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\nment industrielles. La vocation du Groupe est de participer activement \u00e0 la d\u00e9finition des orientations strat\u00e9giques
\ndes soci\u00e9t\u00e9s dans lesquelles il investit.",
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"f6965": {
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"f6975": {
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"f6977": {
"value": "60008000",
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"entity": "scheme:549300DL001YAEQZA069",
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}
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"f6993": {
"value": "1. Informations g\u00e9n\u00e9rales
\nCompagnie du Bois Sauvage SA (la \u00ab\u00a0Compagnie\u00a0\u00bb ou
\nla \u00ab\u00a0Soci\u00e9t\u00e9\u00a0\u00bb) est une soci\u00e9t\u00e9 \u00e0 caract\u00e8re patrimonial
\nde droit belge cot\u00e9e sur Euronext Brussels. Les princi-
\npales activit\u00e9s de la Compagnie et de ses filiales (le
\n\u00ab\u00a0Groupe\u00a0\u00bb) sont d\u00e9crites dans la note 3 et dans le rap-
\nport de gestion consolid\u00e9.
\nLes \u00e9tats financiers consolid\u00e9s cl\u00f4tur\u00e9s le 31\u00a0d\u00e9-
\ncembre\u00a02022 ont \u00e9t\u00e9 arr\u00eat\u00e9s par le Conseil d\u2019Adminis-
\ntration en date du 6\u00a0mars\u00a02023. Les principes et m\u00e9-
\nthodes comptables utilis\u00e9s pour l\u2019\u00e9tablissement de
\nces \u00e9tats financiers sont identiques \u00e0 ceux adopt\u00e9s au
\n31\u00a0d\u00e9cembre\u00a02021 \u00e0 l\u2019exception de l\u2019application par le
\nGroupe des nouvelles normes, interpr\u00e9tations et r\u00e9vi-
\nsions qui lui sont impos\u00e9es depuis le 1
\ner
\n\u00a0janvier\u00a02022.
\n 2.
Principes et m\u00e9thodes comptables
\nD\u00e9claration de conformit\u00e9 et dispositions applicables
\nLes \u00e9tats financiers consolid\u00e9s de la Compagnie ont
\n\u00e9t\u00e9 pr\u00e9par\u00e9s conform\u00e9ment au r\u00e9f\u00e9rentiel IFRS tel
\nqu\u2019adopt\u00e9 dans l\u2019Union europ\u00e9enne.
\nAu cours de l\u2019exercice, le Groupe a appliqu\u00e9 les nou-
\nvelles normes et interpr\u00e9tations suivantes\u00a0:
\n\u25aa
Amendement \u00e0 IFRS 16 Contrats de location\u00a0: Al-
\nl\u00e9gements de loyer li\u00e9s \u00e0 la COVID-19 au-del\u00e0 du
\n30\u00a0juin\u00a02021 (applicable pour les p\u00e9riodes annuelles
\nouvertes \u00e0 compter du 1
\ner
\n\u00a0avril\u00a02021)
\n\u25aa
Amendements \u00e0 IAS 16 Immobilisations corpo-
\nrelles\u00a0: produits ant\u00e9rieurs \u00e0 l\u2019utilisation pr\u00e9vue
\n(applicables pour les p\u00e9riodes annuelles ouvertes
\n\u00e0 compter du 1
\ner
\n\u00a0janvier\u00a02022)
\n\u25aa
Amendements \u00e0 IAS 37 Provisions, passifs \u00e9ven-
\ntuels et actifs \u00e9ventuels\u00a0: contrats d\u00e9ficitaires -
\nCo\u00fbt d\u2019ex\u00e9cution du contrat (applicables pour les
\np\u00e9riodes annuelles ouvertes \u00e0 compter du 1
\ner
\n\u00a0jan-
\nvier\u00a02022)
\n\u25aa
Amendements \u00e0 IFRS 3 Regroupements d\u2019entre-
\nprises\u00a0: r\u00e9f\u00e9rence au cadre conceptuel (appli-
\ncables pour les p\u00e9riodes annuelles ouvertes \u00e0
\ncompter du 1
\ner
\n\u00a0janvier\u00a02022)
\n\u25aa
Am\u00e9liorations annuelles 2018\u20132020 des IFRS (ap-
\nplicables pour les p\u00e9riodes annuelles ouvertes \u00e0
\ncompter du 1
\ner
\n\u00a0janvier\u00a02022)
\nPar ailleurs, le Groupe n\u2019a pas anticip\u00e9 l\u2019application
\ndes nouvelles normes et interpr\u00e9tations suivantes
\nqui ont \u00e9t\u00e9 \u00e9mises avant la date d\u2019autorisation de
\npublication des \u00e9tats financiers consolid\u00e9s mais dont
\nla date d\u2019entr\u00e9e en vigueur est post\u00e9rieure au 31\u00a0d\u00e9-
\ncembre\u00a02022\u00a0:
\n\u25aa
Amendements \u00e0 IFRS 17 Contrats d\u2019assurance\u00a0:
\nPremi\u00e8re application d\u2019IFRS 17 et d\u2019IFRS 9 \u2013 Informa-
\ntions comparatives (applicables pour les p\u00e9riodes
\nannuelles ouvertes \u00e0 compter du 1
\ner
\n\u00a0janvier\u00a02023)
\n\u25aa
Amendements \u00e0 IAS 1 Pr\u00e9sentation des \u00e9tats finan-
\nciers\u00a0: classification de passifs comme courants ou
\nnon-courants et passifs non-courants avec co-
\nvenants (applicables pour les p\u00e9riodes annuelles
\nouvertes \u00e0 compter du 1
\ner
\n\u00a0janvier\u00a02024, mais non
\nencore adopt\u00e9s au niveau europ\u00e9en)
\n\u25aa
Amendements \u00e0 IAS 1 Pr\u00e9sentation des \u00e9tats finan-
\nciers et \u00e0 l\u2019\u00e9nonc\u00e9 de pratiques en IFRS 2\u00a0: Infor-
\nmations \u00e0 fournir sur les m\u00e9thodes comptables
\n(applicables pour les p\u00e9riodes annuelles ouvertes
\n\u00e0 compter du 1
\ner
\n\u00a0janvier\u00a02023)
\n\u25aa
Amendements \u00e0 IAS 8 M\u00e9thodes comptables,
\nchangements d\u2019estimations comptables et er-
\nreurs\u00a0: D\u00e9finition d\u2019estimations comptables (ap-
\nplicables pour les p\u00e9riodes annuelles ouvertes \u00e0
\ncompter du 1
\ner
\n\u00a0janvier\u00a02023)
\n\u25aa
Amendements \u00e0 IAS 12 Imp\u00f4ts sur le r\u00e9sultat\u00a0: Im-
\np\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s relatifs \u00e0 des actifs et passifs r\u00e9sultant
\nd\u2019une m\u00eame transaction (applicables pour les
\np\u00e9riodes annuelles ouvertes \u00e0 compter du 1
\ner
\n\u00a0jan-
\nvier\u00a02023)
\n\u25aa
Amendements \u00e0 IFRS 16 Contrats de location\u00a0:
\nPassif Locatif dans une Transaction de cession-bail
\n(applicables pour les p\u00e9riodes annuelles ouvertes
\n\u00e0 compter du 1
\ner
\n\u00a0janvier\u00a02024, mais non encore
\nadopt\u00e9s au niveau europ\u00e9en)
\nL\u2019application de ces normes n\u2019aura pas d\u2019impact si-
\ngnificatif sur les Etats financiers consolid\u00e9s du Groupe.
68
Compagnie du Bois Sauvage
\nNotes aux \u00e9tats financiers consolid\u00e9s
\nPrincipes de consolidation
\nFiliales
\nLa Soci\u00e9t\u00e9 a le contr\u00f4le lorsqu\u2019elle\u00a0:
\n\u25aa
d\u00e9tient le pouvoir sur l\u2019entit\u00e9 \u00e9mettrice\u00a0;
\n\u25aa
est expos\u00e9e, ou a le droit, \u00e0 des rendements va-
\nriables, en raison de ses liens avec l\u2019entit\u00e9 \u00e9met-
\ntrice\u00a0;
\n\u25aa
a la capacit\u00e9 d\u2019exercer son pouvoir de mani\u00e8re
\n\u00e0 influer sur le montant des rendements qu\u2019elle
\nobtient.
\nLa Soci\u00e9t\u00e9 doit r\u00e9\u00e9valuer si elle contr\u00f4le l\u2019entit\u00e9 \u00e9met-
\ntrice lorsque les faits et circonstances indiquent qu\u2019un
\nou plusieurs des trois \u00e9l\u00e9ments du contr\u00f4le \u00e9num\u00e9r\u00e9s
\nci-dessus ont chang\u00e9.
\nSi la Soci\u00e9t\u00e9 ne d\u00e9tient pas la majorit\u00e9 des droits de
\nvote dans une entit\u00e9 \u00e9mettrice, elle peut cependant
\navoir des droits qui sont suffisants pour lui conf\u00e9rer le
\npouvoir lorsqu\u2019elle a la capacit\u00e9 pratique de diriger
\nunilat\u00e9ralement les activit\u00e9s pertinentes de l\u2019entit\u00e9
\n\u00e9mettrice. La Soci\u00e9t\u00e9 prend en consid\u00e9ration tous les
\nfaits et circonstances lorsqu\u2019elle \u00e9value si les droits de
\nvote qu\u2019elle d\u00e9tient dans l\u2019entit\u00e9 \u00e9mettrice sont suffi-
\nsants pour lui conf\u00e9rer le pouvoir.
\nLes comptes des filiales sont repris dans les \u00e9tats finan-
\nciers consolid\u00e9s \u00e0 partir de la date \u00e0 laquelle le contr\u00f4le
\npar le Groupe d\u00e9bute et jusqu\u2019\u00e0 la date \u00e0 laquelle ce
\ncontr\u00f4le cesse. L\u2019ensemble des soldes et op\u00e9rations
\nintragroupe et des profits latents sur des transactions
\nentre soci\u00e9t\u00e9s du Groupe sont \u00e9limin\u00e9s. Lorsque cela
\ns\u2019av\u00e8re n\u00e9cessaire, des ajustements sont op\u00e9r\u00e9s aux
\n\u00e9tats financiers des filiales de fa\u00e7on \u00e0 aligner leurs m\u00e9-
\nthodes comptables sur celles du Groupe. Si la date de
\ncl\u00f4ture des \u00e9tats financiers d\u2019une filiale ne correspond
\npas au 31\u00a0d\u00e9cembre, des ajustements sont effectu\u00e9s
\npour prendre en compte les effets des transactions qui
\nse sont produites par rapport \u00e0 la date du 31\u00a0d\u00e9cembre.
\nSi la diff\u00e9rence entre les dates de cl\u00f4ture exc\u00e8de 3 mois,
\nla filiale pr\u00e9pare des \u00e9tats financiers au 31\u00a0d\u00e9cembre.
\nLes capitaux propres et le r\u00e9sultat net attribuables aux
\nparticipations ne conf\u00e9rant pas le contr\u00f4le (ancienne-
\nment appel\u00e9s \u00ab\u00a0int\u00e9r\u00eats minoritaires\u00a0\u00bb) sont pr\u00e9sent\u00e9s
\ns\u00e9par\u00e9ment, respectivement dans l\u2019\u00e9tat de la situa-
\ntion financi\u00e8re et dans l\u2019\u00e9tat du r\u00e9sultat global.
\nLa participation ne conf\u00e9rant pas le contr\u00f4le peut \u00eatre
\n\u00e9valu\u00e9e soit \u00e0 la juste valeur, soit \u00e0 la part proportion-
\nnelle de la participation contr\u00f4lante dans l\u2019actif net
\nidentifiable de l\u2019entreprise acquise. Le choix de la base
\nd\u2019\u00e9valuation est fait au cas par cas. Apr\u00e8s l\u2019acquisition, la
\nvaleur comptable des participations ne conf\u00e9rant pas le
\ncontr\u00f4le est le montant de ces participations \u00e0 la comp-
\ntabilisation initiale, major\u00e9 de la part proportionnelle de
\nces participations dans les variations ult\u00e9rieures des ca-
\npitaux propres. Le r\u00e9sultat global total est attribu\u00e9 aux
\nparticipations ne conf\u00e9rant pas le contr\u00f4le m\u00eame si cela
\nse traduit par un solde d\u00e9ficitaire pour ces participations.
\nDes modifications de la part d\u2019int\u00e9r\u00eat de la Compa-
\ngnie dans une filiale qui n\u2019aboutissent pas \u00e0 une perte
\nde contr\u00f4le sont comptabilis\u00e9es comme des transac-
\ntions de capitaux propres. Toute diff\u00e9rence entre le
\nmontant de l\u2019ajustement appliqu\u00e9 aux participations
\nne conf\u00e9rant pas le contr\u00f4le et la juste valeur de la
\ncontrepartie pay\u00e9e ou re\u00e7ue doit \u00eatre comptabilis\u00e9e
\ndirectement en capitaux propres et attribu\u00e9e aux ac-
\ntionnaires de la Compagnie.
\nSi le Groupe perd le contr\u00f4le d\u2019une filiale, le profit ou la
\nperte de cession est calcul\u00e9 comme la diff\u00e9rence entre
\n(i) la somme de la juste valeur de la contrepartie re\u00e7ue
\net la juste valeur de toute participation conserv\u00e9e et (ii)
\nla valeur comptable ant\u00e9rieure des actifs (y compris le
\ngoodwill) et passifs de la filiale et de toute participation
\nne conf\u00e9rant pas le contr\u00f4le. En cas de perte de contr\u00f4le,
\nla participation est d\u00e9consolid\u00e9e et les \u00e9l\u00e9ments relatifs \u00e0
\ncette participation pr\u00e9c\u00e9demment comptabilis\u00e9s en ca-
\npitaux propres sont repris en r\u00e9sultat. La juste valeur d\u2019un
\ninvestissement conserv\u00e9 dans l\u2019ancienne filiale \u00e0 la date
\nde la perte de contr\u00f4le doit \u00eatre consid\u00e9r\u00e9e comme \u00e9tant
\nla juste valeur de la comptabilisation initiale d\u2019un actif fi-
\nnancier selon IAS 39 \u2013 Instruments financiers\u00a0: Compta-
\nbilisation et \u00e9valuation ou bien, le cas \u00e9ch\u00e9ant, comme le
\nco\u00fbt, lors de la comptabilisation initiale, d\u2019un investisse-
\nment dans une coentreprise ou entreprise associ\u00e9e.
\nLe traitement du goodwill est d\u00e9crit au paragraphe
\n\u00ab\u00a0goodwill r\u00e9sultant d\u2019un regroupement d\u2019entreprises\u00a0
\u00bb.
\nCoentreprises et entreprises associ\u00e9es
\nUne coentreprise est un partenariat dans lequel les
\nparties qui exercent un contr\u00f4le conjoint sur une en-
\ntreprise ont des droits sur l\u2019actif net de celle-ci. Le
\ncontr\u00f4le conjoint s\u2019entend du partage contractuelle-
\nment convenu du contr\u00f4le exerc\u00e9 sur une entreprise,
\nqui n\u2019existe que dans le cas o\u00f9 les d\u00e9cisions concer-
\nnant les activit\u00e9s pertinentes requi\u00e8rent le consente-
\nment unanime des parties partageant le contr\u00f4le.
69
Notes aux \u00e9tats financiers consolid\u00e9s
\nUne entreprise associ\u00e9e est une entit\u00e9 sur laquelle le
\nGroupe exerce une influence notable en participant
\naux d\u00e9cisions de politique financi\u00e8re et op\u00e9rationnelle.
\nCette influence est pr\u00e9sum\u00e9e si le Groupe d\u00e9tient au
\nmoins 20% des droits de vote.
\nLe r\u00e9sultat, les actifs et les passifs des coentreprises
\net des entreprises associ\u00e9es sont incorpor\u00e9s dans les
\n\u00e9tats financiers suivant la m\u00e9thode de la mise en \u00e9qui-
\nvalence et ce, \u00e0 partir de la date \u00e0 laquelle le contr\u00f4le
\nconjoint ou l\u2019influence notable d\u00e9bute jusqu\u2019\u00e0 ce que
\nce contr\u00f4le conjoint ou cette influence notable cesse.
\nLors de la perte d\u2019un contr\u00f4le conjoint ou d\u2019une in-
\nfluence notable, la Compagnie \u00e9value \u00e0 la juste valeur
\ntout investissement qu\u2019elle conserve dans l\u2019ancienne
\ncoentreprise ou entreprise associ\u00e9e. La Compagnie
\ncomptabilise en r\u00e9sultat toute diff\u00e9rence entre (i) la
\njuste valeur de tout investissement conserv\u00e9 et de
\ntout produit li\u00e9 \u00e0 la sortie de la fraction de participa-
\ntion dans la coentreprise ou l\u2019entreprise associ\u00e9e et (ii)
\nla valeur comptable de l\u2019investissement \u00e0 la date de
\nla perte du contr\u00f4le conjoint ou de l\u2019influence notable.
\nLorsque la quote-part de la Compagnie dans les fonds
\npropres de la coentreprise ou de l\u2019entreprise associ\u00e9e
\nest ramen\u00e9e \u00e0 z\u00e9ro, les pertes suppl\u00e9mentaires font
\nl\u2019objet d\u2019une provision, et un passif est comptabilis\u00e9,
\nseulement dans la mesure o\u00f9 la Compagnie a encou-
\nru une obligation l\u00e9gale ou implicite ou a effectu\u00e9 des
\npaiements au nom de l\u2019entreprise.
\nLors de l\u2019acquisition de la participation, toute diff\u00e9-
\nrence entre le co\u00fbt de la participation et la quote-part
\nde la Compagnie dans la juste valeur nette des actifs
\net des passifs identifiables de la coentreprise ou de
\nl\u2019entreprise associ\u00e9e est comptabilis\u00e9e comme good-
\nwill. Le goodwill est inclus dans la valeur comptable de
\nla participation et soumis \u00e0 un test de d\u00e9pr\u00e9ciation.
\nLorsqu\u2019une entreprise du Groupe r\u00e9alise une transac-
\ntion avec une entit\u00e9 contr\u00f4l\u00e9e conjointement ou une
\nentreprise associ\u00e9e, les pertes et profits non r\u00e9alis\u00e9s
\nsont \u00e9limin\u00e9s \u00e0 hauteur de la quote-part du Groupe
\ndans l\u2019entit\u00e9 concern\u00e9e, sauf lorsque les pertes non
\nr\u00e9alis\u00e9es donnent l\u2019indication d\u2019une perte de valeur de
\nl\u2019actif transf\u00e9r\u00e9.
\nLorsque cela s\u2019av\u00e8re n\u00e9cessaire, des ajustements
\nsont op\u00e9r\u00e9s aux \u00e9tats financiers des coentreprises
\net des entreprises associ\u00e9es de fa\u00e7on \u00e0 aligner leurs
\nm\u00e9thodes comptables sur celles du Groupe. Si la date
\nde cl\u00f4ture des \u00e9tats financiers d\u2019une entit\u00e9 contr\u00f4-
\nl\u00e9e conjointement ou d\u2019une entreprise associ\u00e9e ne
\ncorrespond pas \u00e0 la date du 31 d\u00e9cembre, des ajus-
\ntements sont effectu\u00e9s pour prendre en compte les
\neffets des transactions qui se sont produites par rap-
\nport au 31 d\u00e9cembre. Si la diff\u00e9rence entre les dates
\nde cl\u00f4ture exc\u00e8de 3 mois, l\u2019entit\u00e9 contr\u00f4l\u00e9e conjoin-
\ntement ou l\u2019entreprise associ\u00e9e pr\u00e9pare des \u00e9tats fi-
\nnanciers au 31 d\u00e9cembre.
\nRegroupements d\u2019entreprises
\nLes acquisitions d\u2019entreprises (Business Combina-
\ntions) sont comptabilis\u00e9es selon la m\u00e9thode de l\u2019ac-
\nquisition. La contrepartie transf\u00e9r\u00e9e \u00e0 l\u2019occasion d\u2019un
\nregroupement d\u2019entreprises est \u00e9valu\u00e9e \u00e0 la juste
\nvaleur, qui est calcul\u00e9e comme \u00e9tant la somme des
\njustes valeurs des actifs transf\u00e9r\u00e9s, des passifs repris
\net des parts de capitaux propres \u00e9mises par le Groupe
\nen \u00e9change du contr\u00f4le sur l\u2019entreprise acquise. Les
\nco\u00fbts connexes \u00e0 l\u2019acquisition sont comptabilis\u00e9s en
\ncharges lorsqu\u2019ils sont encourus.
\nSi applicable, la contrepartie transf\u00e9r\u00e9e lors de l\u2019ac-
\nquisition comprend tout actif ou passif r\u00e9sultant d\u2019un
\naccord de contrepartie \u00e9ventuelle, \u00e9valu\u00e9 \u00e0 la juste
\nvaleur \u00e0 la date d\u2019acquisition. Des variations ult\u00e9-
\nrieures \u00e0 la juste valeur sont comptabilis\u00e9es contre le
\nco\u00fbt d\u2019acquisition lorsque ces variations r\u00e9pondent
\n\u00e0 la d\u00e9finition d\u2019ajustements de la p\u00e9riode d\u2019\u00e9valua-
\ntion. Toutes les autres variations de juste valeur de la
\ncontrepartie \u00e9ventuelle class\u00e9e comme un actif ou un
\npassif sont comptabilis\u00e9es selon les principes comp-
\ntables applicables. La contrepartie \u00e9ventuelle class\u00e9e
\nen capitaux propres n\u2019est pas r\u00e9\u00e9valu\u00e9e.
\nDans un regroupement d\u2019entreprises r\u00e9alis\u00e9 par \u00e9tapes,
\nle Groupe r\u00e9\u00e9value la participation qu\u2019il d\u00e9tenait pr\u00e9-
\nc\u00e9demment dans l\u2019entreprise acquise \u00e0 la juste valeur
\n\u00e0 la date d\u2019acquisition et comptabilise l\u2019\u00e9ventuel profit
\nou perte en r\u00e9sultat. Les montants relatifs \u00e0 la parti-
\ncipation d\u00e9tenue pr\u00e9c\u00e9demment qui \u00e9taient comp-
\ntabilis\u00e9s en autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global, sont
\ncomptabilis\u00e9s sur la m\u00eame base que si le Groupe avait
\ndirectement sorti sa participation ant\u00e9rieure.
\nLes actifs identifiables acquis et les passifs repris sont
\n\u00e9valu\u00e9s \u00e0 leur juste valeur \u00e0 la date d\u2019acquisition, \u00e0
\nl\u2019exception des imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s, des avantages du per-
\nsonnel, des droits de paiement fond\u00e9s sur des actions
\net des actifs d\u00e9tenus en vue de la vente.
70
Compagnie du Bois Sauvage
\nNotes aux \u00e9tats financiers consolid\u00e9s
\nSi la comptabilisation initiale d\u2019un regroupement d\u2019en-
\ntreprises est inachev\u00e9e \u00e0 la fin de la p\u00e9riode de repor-
\nting au cours de laquelle le regroupement d\u2019entreprises
\nsurvient, le Groupe mentionne les montants relatifs aux
\n\u00e9l\u00e9ments pour lesquels la comptabilisation est inache-
\nv\u00e9e. Ces montants provisoires sont ajust\u00e9s pendant la
\np\u00e9riode d\u2019\u00e9valuation au cours de laquelle des actifs
\nou des passifs additionnels sont comptabilis\u00e9s afin de
\nrefl\u00e9ter les informations nouvelles qui sont obtenues \u00e0
\npropos des faits et des circonstances qui pr\u00e9valaient \u00e0
\nla date d\u2019acquisition et qui, si elles avaient \u00e9t\u00e9 connues,
\nauraient abouti \u00e0 la comptabilisation de ces actifs et
\npassifs \u00e0 cette date.
\nLa p\u00e9riode d\u2019\u00e9valuation prend fin d\u00e8s que le Groupe
\nre\u00e7oit l\u2019information qu\u2019il recherchait \u00e0 propos des faits
\net des circonstances qui pr\u00e9valaient \u00e0 la date d\u2019ac-
\nquisition ou d\u00e8s qu\u2019il apprend qu\u2019il est impossible
\nd\u2019obtenir des informations suppl\u00e9mentaires. Cepen-
\ndant, la p\u00e9riode d\u2019\u00e9valuation ne doit pas exc\u00e9der un
\nan \u00e0 compter de la date d\u2019acquisition.
\nGoodwill
\nLe goodwill r\u00e9sultant d\u2019un regroupement d\u2019entreprises
\nest comptabilis\u00e9 en tant qu\u2019actif \u00e0 la date d\u2019acquisi-
\ntion (c.-\u00e0-d. la date \u00e0 laquelle l\u2019acqu\u00e9reur obtient le
\ncontr\u00f4le de l\u2019entreprise acquise). Le goodwill est \u00e9va-
\nlu\u00e9 comme \u00e9tant l\u2019exc\u00e9dent du total de (i) la contre-
\npartie transf\u00e9r\u00e9e, (ii) le montant d\u2019une participation ne
\nconf\u00e9rant pas le contr\u00f4le dans l\u2019entreprise acquise et
\n(iii) la juste valeur de la participation pr\u00e9c\u00e9demment
\nd\u00e9tenue par l\u2019acqu\u00e9reur dans l\u2019entreprise acquise, par
\nrapport au solde net des montants, \u00e0 la date d\u2019acquisi-
\ntion, des actifs identifiables acquis et des passifs repris.
\nSi apr\u00e8s r\u00e9examen, la part du Groupe dans la juste valeur
\nde l\u2019actif net identifiable acquis exc\u00e8de le total de (i) la
\ncontrepartie transf\u00e9r\u00e9e, (ii) le montant d\u2019une participa-
\ntion ne conf\u00e9rant pas le contr\u00f4le dans l\u2019entreprise ac-
\nquise et (iii) la juste valeur de la participation pr\u00e9c\u00e9dem-
\nment d\u00e9tenue par l\u2019acqu\u00e9reur dans l\u2019entreprise acquise,
\ncet exc\u00e9dent est comptabilis\u00e9 directement en r\u00e9sultat.
\nApr\u00e8s sa comptabilisation initiale, le goodwill est sou-
\nmis \u00e0 un test de d\u00e9pr\u00e9ciation. Pour la r\u00e9alisation de ce
\ntest, le goodwill est affect\u00e9 \u00e0 chaque unit\u00e9 g\u00e9n\u00e9ratrice
\nde tr\u00e9sorerie du Groupe qui b\u00e9n\u00e9ficiera des synergies
\ndu regroupement d\u2019entreprises. Les unit\u00e9s g\u00e9n\u00e9ratrices
\nde tr\u00e9sorerie auxquelles le goodwill a \u00e9t\u00e9 affect\u00e9 sont
\nsoumises \u00e0 des tests de d\u00e9pr\u00e9ciation sur une base an-
\nnuelle ou plus fr\u00e9quemment lorsqu\u2019il existe des indica-
\ntions de d\u00e9pr\u00e9ciation de l\u2019unit\u00e9. Si la valeur comptable
\nd\u2019une unit\u00e9 g\u00e9n\u00e9ratrice de tr\u00e9sorerie d\u00e9passe sa va-
\nleur recouvrable, la perte de valeur qui en r\u00e9sulte est
\ncomptabilis\u00e9e en r\u00e9sultat et affect\u00e9e en premier lieu en
\ndiminution de l\u2019\u00e9ventuel goodwill puis aux autres actifs
\nde l\u2019unit\u00e9 proportionnellement \u00e0 leur valeur comptable.
\nUne d\u00e9pr\u00e9ciation comptabilis\u00e9e sur un goodwill n\u2019est
\npas reprise lors d\u2019un exercice ult\u00e9rieur.
\nLors de la cession d\u2019une filiale, le montant attribuable
\nau goodwill est inclus dans la d\u00e9termination du r\u00e9sul-
\ntat de la cession.
\nOp\u00e9rations en devises
\nDans les \u00e9tats financiers de la Compagnie et de chaque
\nfiliale, coentreprise ou entreprise associ\u00e9e, les transac-
\ntions en monnaies \u00e9trang\u00e8res sont
enregistr\u00e9es, lors de
\nleur comptabilisation initiale, dans la devise fonction-
\nnelle de la soci\u00e9t\u00e9 concern\u00e9e en appliquant le taux
\nde change en vigueur \u00e0 la date de la transaction. A la
\ncl\u00f4ture, les \u00e9l\u00e9ments mon\u00e9taires en monnaies \u00e9tran-
\ng\u00e8res sont convertis au taux en vigueur \u00e0 la date de
\ncl\u00f4ture de l\u2019exercice. Les \u00e9carts provenant de la r\u00e9a-
\nlisation ou de la conversion d\u2019\u00e9l\u00e9ments mon\u00e9taires
\nlibell\u00e9s en monnaies \u00e9trang\u00e8res sont enregistr\u00e9s en
\nr\u00e9sultats par la filiale dans la p\u00e9riode au cours de la-
\nquelle ils se produisent.
\nLors de la consolidation, les r\u00e9sultats et la situation
\nfinanci\u00e8re des activit\u00e9s \u00e0 l\u2019\u00e9tranger du Gro
upe sont
\nconvertis en euro qui constitue la monnaie de pr\u00e9sen-
\ntation des \u00e9tats financiers consolid\u00e9s. Ainsi, les actifs et
\npassifs sont convertis au taux en vigueur \u00e0 la date de
\ncl\u00f4ture alors que les produits et charges sont convertis
\nau taux moyen de l\u2019ann\u00e9e. Les \u00e9carts de change qui en
\nr\u00e9sultent sont comptabilis\u00e9s dans les autres \u00e9l\u00e9ments
\ndu r\u00e9sultat global et sont cumul\u00e9s avec les capitaux
\npropres sous la rubrique \u00ab\u00a0\u00e9carts de conversion\u00a0\u00bb. De tels
\n\u00e9carts de change sont comptabilis\u00e9s en r\u00e9sultat lors de
\nla cession de la soci\u00e9t\u00e9 concern\u00e9e.
\nImmobilisations corporelles
\nLes immobilisations corporelles sont port\u00e9es au bilan
\n\u00e0 leur co\u00fbt diminu\u00e9 du cumul des amortissements et
\ndes pertes de valeurs \u00e9ventuelles.
\nLes immobilisations corporelles sont amorties de fa-
\n\u00e7on lin\u00e9aire en fonction de leur dur\u00e9e d\u2019utilit\u00e9 estim\u00e9e.
\nA chaque date de cl\u00f4ture, la dur\u00e9e d\u2019utilit\u00e9 est revue.
71
Notes aux \u00e9tats financiers consolid\u00e9s
\nLes taux d\u2019amortissement annuels sont les suivants\u00a0:
\n\u25aa
Constructions\u00a0:
3%
\n(30 \u00e0 40 ans pour les b\u00e2timents industriels)
\n\u25aa
Installations, machines et outillages\u00a0:
6,66% et 10%
\n\u25aa
Am\u00e9liorations \u00e0 des propri\u00e9t\u00e9s lou\u00e9es\u00a0: 16,67%
\n\u25aa
Mat\u00e9riel roulant\u00a0:
20%
\n\u25aa
Agencements et accessoires\u00a0:
25%
\n\u25aa
Mat\u00e9riel informatique\u00a0:
33%
\nLes immobilisations corporelles sont soumises \u00e0 un
\ntest de d\u00e9pr\u00e9ciation d\u00e8s qu\u2019il existe une indication que
\nl\u2019actif puisse \u00eatre d\u00e9pr\u00e9ci\u00e9 (voir section sur la \u2019D\u00e9pr\u00e9-
\nciation d\u2019actifs\u2019 ci-dessous).
\nCo\u00fbts d\u2019emprunt
\nLes co\u00fbts d\u2019emprunt attribuables \u00e0 la construction ou
\nla production d\u2019une immobilisation corporelle signifi-
\ncative n\u00e9cessitant une longue p\u00e9riode de pr\u00e9paration
\navant de pouvoir \u00eatre utilis\u00e9e font partie du co\u00fbt de
\ncette immobilisation.
\nSubventions en capital
\nLes subventions relatives aux achats d\u2019immobilisations
\ncorporelles sont d\u00e9duites du co\u00fbt de ces immobilisa-
\ntions. Elles sont comptabilis\u00e9es au bilan \u00e0 leur valeur
\nattendue au moment de l\u2019approbation initiale de la
\nsubvention. Cette valeur peut faire l\u2019objet d\u2019une cor-
\nrection apr\u00e8s son approbation finale par les autorit\u00e9s.
\nLa subvention est donc port\u00e9e en r\u00e9sultat au m\u00eame
\nrythme que l\u2019amortissement des immobilisations aux-
\nquelles elle se rapporte.
\nImmeubles de placement
\nUn immeuble de placement est un bien immobilier
\n(terrain, construction ou les deux) d\u00e9tenu pour en
\nretirer des loyers et/ou pour r\u00e9aliser une plus-value et
\nnon pas pour la production ou la fourniture de biens
\nou de services, \u00e0 des fins administratives ou pour le
\nvendre dans le cadre de l\u2019activit\u00e9 ordinaire.
\nLes immeubles de placement sont port\u00e9s au bilan \u00e0
\nleur juste valeur \u00e0 la date de cl\u00f4ture. Les variations
\nde la juste valeur des immeubles de placement
\nsont directement comptabilis\u00e9es dans la rubrique
\nappropri\u00e9e du compte de r\u00e9sultats. La juste valeur
\ndes immeubles de placement significatifs (plus
\nd\u2019EUR 1 million) est \u00e9valu\u00e9e p\u00e9riodiquement par un
\nexpert ind\u00e9pendant alors que celle des autres im-
\nmeubles est estim\u00e9e par r\u00e9f\u00e9rence \u00e0 l\u2019actualisation
\ndes loyers futurs.
\nImmeubles destin\u00e9s \u00e0 la vente
\nLes biens immeubles destin\u00e9s \u00e0 la vente sont \u00e9valu\u00e9s
\n\u00e0 leur co\u00fbt de revient, lequel comprend outre le prix
\nd\u2019acquisition des terrains, les co\u00fbts directs et indirects
\nli\u00e9s \u00e0 leur conception et \u00e0 leur r\u00e9alisation et les charges
\nfinanci\u00e8res relatives aux capitaux sp\u00e9cifiquement em-
\nprunt\u00e9s pour en financer la construction. Cette incor-
\nporation cesse d\u00e8s que le bien est totalement achev\u00e9.
\nLes ventes des biens immeubles sont act\u00e9es au mo-
\nment o\u00f9 l\u2019acqu\u00e9reur est engag\u00e9 l\u00e9galement de fa\u00e7on
\nirr\u00e9vocable. Le r\u00e9sultat des biens vendus sur plan ou
\nen construction est act\u00e9 au fur et \u00e0 mesure de l\u2019ac-
\ncomplissement des obligations de la soci\u00e9t\u00e9 vis \u00e0 vis
\nde l\u2019acqu\u00e9reur. Le degr\u00e9 d\u2019accomplissement des obli-
\ngations est d\u00e9termin\u00e9 par le rapport entre les co\u00fbts
\nrelatifs \u00e0 la p\u00e9riode se terminant \u00e0 la date de cl\u00f4ture
\nde l\u2019exercice et le total du co\u00fbt de revient pr\u00e9visionnel.
\nImmobilisations incorporelles
\nLes immobilisations incorporelles sont comptabilis\u00e9es
\ns\u2019il est probable que des avantages \u00e9conomiques futurs
\nattribuables \u00e0 l\u2019actif iront \u00e0 l\u2019entit\u00e9 et si son co\u00fbt peut
\n\u00eatre \u00e9valu\u00e9 de fa\u00e7on fiable. Elles sont \u00e9valu\u00e9es au co\u00fbt
\ndiminu\u00e9 du cumul des amortissements et pertes de va-
\nleur \u00e9ventuels. Les immobilisations incorporelles dont la
\ndur\u00e9e d\u2019utilit\u00e9 est d\u00e9termin\u00e9e sont amorties selon la m\u00e9-
\nthode lin\u00e9aire sur base de la meilleure estimation de leur
\ndur\u00e9e d\u2019utilit\u00e9. Si la dur\u00e9e d\u2019utilit\u00e9 est ind\u00e9termin\u00e9e, l\u2019im-
\nmobilisation incorporelle n\u2019est pas amortie mais sou-
\nmise au moins annuellement \u00e0 un test de d\u00e9pr\u00e9ciation
\n(voir section sur la \u2019D\u00e9pr\u00e9ciation d\u2019actifs\u2019 ci-dessous).
\nLa dur\u00e9e d\u2019utilit\u00e9 des immobilisations incorporelles et,
\nle cas \u00e9ch\u00e9ant, le fait que cette dur\u00e9e soit ind\u00e9termi-
\nn\u00e9e sont revus \u00e0 chaque cl\u00f4ture.
\nImmobilisations incorporelles droit
\nd\u2019utilisation (contrats de location)
\nLe Groupe en tant que preneur
\nLe Groupe dispose en location principalement de
\nb\u00e2timents (magasins en propre lou\u00e9s par le Groupe
\nChocolatier) ainsi que de v\u00e9hicules. Les contrats de
\nlocation pour les v\u00e9hicules sont g\u00e9n\u00e9ralement pris
\npour une p\u00e9riode contractuelle de 5 ans alors que
\nceux pour les b\u00e2timents ont une dur\u00e9e comprise entre
\n9 et 12 ans mais peuvent \u00eatre \u00e9tendus sur base d\u2019un
\naccord mutuel entre le bailleur et le locataire. Les
72
Compagnie du Bois Sauvage
\nNotes aux \u00e9tats financiers consolid\u00e9s
\ncontrats de location sont n\u00e9goci\u00e9s de mani\u00e8re indivi-
\nduelle et peuvent contenir diff\u00e9rents termes ou condi-
\ntions sp\u00e9cifiques. Ils n\u2019imposent pas d\u2019autres engage-
\nments que des d\u00e9p\u00f4ts de garanties sur les biens lou\u00e9s,
\nces garanties \u00e9tant d\u00e9tenues par le bailleur durant la
\ndur\u00e9e du bail.
\n\u00c0 la date de passation d\u2019un contrat, le Groupe appr\u00e9-
\ncie si celui-ci est ou contient un contrat de location.
\nLe Groupe comptabilise un actif au titre du droit d\u2019uti-
\nlisation et une obligation locative correspondante
\npour tous les contrats de location dans lesquels il
\nintervient en tant que preneur, sauf les contrats de
\nlocation \u00e0 court terme (d\u00e9finis comme des contrats
\nde location dont la dur\u00e9e est de 12 mois ou moins) et
\nles contrats de location dont le bien sous-jacent est
\nde faible valeur (tablettes et ordinateurs personnels,
\npetites pi\u00e8ces de mobilier de bureau et t\u00e9l\u00e9phones).
\nPour ces types de contrats, le Groupe comptabilise
\nles paiements de loyers comme des charges d\u2019ex-
\nploitation selon la m\u00e9thode lin\u00e9aire sur la dur\u00e9e du
\ncontrat de location \u00e0 moins qu\u2019une autre m\u00e9thode
\nsyst\u00e9matique soit plus repr\u00e9sentative de la fa\u00e7on
\ndont les avantages \u00e9conomiques relatifs aux biens
\nlou\u00e9s s\u2019\u00e9chelonnent dans le temps.
\nL\u2019obligation locative est \u00e9valu\u00e9e initialement \u00e0 la va-
\nleur actualis\u00e9e des paiements de loyers qui ne sont
\npas vers\u00e9s \u00e0 la date de d\u00e9but du contrat, calcul\u00e9e \u00e0
\nl\u2019aide du taux d\u2019int\u00e9r\u00eat implicite du contrat de loca-
\ntion. Si ce taux ne peut pas \u00eatre facilement d\u00e9termin\u00e9,
\nce qui est g\u00e9n\u00e9ralement le cas pour les contrats de
\nlocation du Groupe, le taux d\u2019emprunt marginal utili-
\ns\u00e9 est le taux que le Groupe devrait payer pour em-
\nprunter les fonds n\u00e9cessaires \u00e0 l\u2019obtention d\u2019un actif
\nde valeur similaire \u00e0 celle de l\u2019actif du droit d\u2019u
tilisation
\ndans un environnement \u00e9conomique similaire avec des
\nconditions et des garanties similaires. Afin de d\u00e9terminer
\nle taux d\u2019emprunt marginal, le Groupe a utilis\u00e9 une ap-
\nproche progressive en prenant comme valeur de d\u00e9part
\nun taux d\u2019int\u00e9r\u00eat sans risque, ajust\u00e9 d\u2019un spread de cr\u00e9dit
\nth\u00e9orique appliqu\u00e9 par les \u00e9tablissements bancaires lors
\nde financements r\u00e9cents. A noter que le taux d\u2019emprunt
\nmarginal a \u00e9galement tenu compte de param\u00e8tres sp\u00e9-
\ncifiques aux baux tels que la dur\u00e9e, le pays et la devise.
\nLes paiements de loyers pris en compte dans
\nl\u2019\u00e9valuation de l\u2019obligation locative comprennent\u00a0:
\n\u25aa
les paiements de loyers fixes, y compris en subs-
\ntance, d\u00e9duction faite des avantages incitatifs \u00e0 la
\nlocation \u00e0 recevoir\u00a0;
\n\u25aa
les paiements de loyers variables qui sont fonction d\u2019un
\nindice ou d\u2019un taux, initialement \u00e9valu\u00e9s au moyen de
\nl\u2019indice ou du taux en vigueur \u00e0 la date de d\u00e9but\u00a0;
\n\u25aa
la somme que le preneur s\u2019attend \u00e0 devoir payer au
\nbailleur au titre de garanties de valeur r\u00e9siduelle\u00a0;
\n\u25aa
le prix d\u2019exercice des options d\u2019achat que le pre-
\nneur a la certitude raisonnable d\u2019exercer\u00a0;
\n\u25aa
les p\u00e9nalit\u00e9s exig\u00e9es en cas de r\u00e9siliation du
\ncontrat de location, si la dur\u00e9e du contrat de loca-
\ntion refl\u00e8te l\u2019exercice de l\u2019option de r\u00e9siliation du
\ncontrat de location.
\nL\u2019obligation locative est pr\u00e9sent\u00e9e sous un poste dis-
\ntinct dans l\u2019\u00e9tat consolid\u00e9 de la situation financi\u00e8re.
\nElle est ult\u00e9rieurement augment\u00e9e pour refl\u00e9ter les in-
\nt\u00e9r\u00eats sur l\u2019obligation locative (en utilisant la m\u00e9thode
\ndu taux d\u2019int\u00e9r\u00eat effectif) et diminu\u00e9e pour refl\u00e9ter les
\npaiements de loyer effectu\u00e9s.
\nLe Groupe r\u00e9\u00e9value l\u2019obligation locative (et
\napporte un ajustement correspondant \u00e0 l\u2019actif
\nau titre du droit d\u2019utilisation connexe)\u00a0:
\n\u25aa
lorsqu\u2019il y a une modification de la dur\u00e9e du
\ncontrat de location ou qu\u2019il y a une modification
\nde l\u2019\u00e9valuation concernant l\u2019exercice d\u2019une option
\nd\u2019achat r\u00e9sultant d\u2019un \u00e9v\u00e9nement ou d\u2019un chan-
\ngement de circonstances important, auxquels cas
\nl\u2019obligation locative est r\u00e9\u00e9valu\u00e9e en actualisant
\nles paiements de loyers r\u00e9vis\u00e9s au moyen d\u2019un
\ntaux d\u2019actualisation r\u00e9vis\u00e9\u00a0;
\n\u25aa
lorsque les paiements de loyers changent en raison
\nde la variation d\u2019un indice ou d\u2019un taux ou d\u2019un chan-
\ngement des sommes qu\u2019on s\u2019attend \u00e0 devoir payer
\nau titre de la garantie de valeur r\u00e9siduelle, auxquels
\ncas l\u2019obligation locative est r\u00e9\u00e9valu\u00e9e en actualisant
\nles paiements de loyers r\u00e9vis\u00e9s au moyen d\u2019un taux
\nd\u2019actualisation inchang\u00e9 (\u00e0 moins que le change-
\nment dans les paiements de loyers r\u00e9sulte de la
\nfluctuation d\u2019un taux d\u2019int\u00e9r\u00eat variable, auquel cas un
\ntaux d\u2019actualisation r\u00e9vis\u00e9 est appliqu\u00e9)\u00a0;
\n\u25aa
lorsqu\u2019un contrat de location est modifi\u00e9 et que la
\nmodification n\u2019est pas comptabilis\u00e9e comme un
\ncontrat de location distinct, auquel cas l\u2019obligation
\nlocative est r\u00e9\u00e9valu\u00e9e sur la base de la dur\u00e9e du
\ncontrat de location modifi\u00e9 en actualisant la valeur
\ndes paiements de loyers r\u00e9vis\u00e9s au moyen d\u2019un
\ntaux d\u2019actualisation r\u00e9vis\u00e9 \u00e0 la date d\u2019entr\u00e9e en
\nvigueur de la modification.
\nLe Groupe n\u2019a pas apport\u00e9 de tels ajustements au
\ncours des p\u00e9riodes pr\u00e9sent\u00e9es.
73
Notes aux \u00e9tats financiers consolid\u00e9s
\nL\u2019actif au titre du droit d\u2019utilisation comprend le mon-
\ntant initial de l\u2019obligation locative correspondante et les
\npaiements de loyers effectu\u00e9s \u00e0 la date de d\u00e9but du
\ncontrat ou avant cette date, d\u00e9duction faite des avan-
\ntages incitatifs \u00e0 la loc
ation re\u00e7us et des co\u00fbts directs
\ninitiaux. Il est ensuite \u00e9valu\u00e9 au co\u00fbt diminu\u00e9 du cumul
\ndes amortissements et du cumul des pertes de valeur.
\nLes actifs au titre de droits d\u2019utilisation sont amortis
\nsur la p\u00e9riode la plus courte de la dur\u00e9e du contrat
\nde location et de la dur\u00e9e d\u2019utilit\u00e9 du bien sous-
\njacent. Si le contrat de location a pour effet de trans-
\nf\u00e9rer la propri\u00e9t\u00e9 du bien sous-jacent ou si le co\u00fbt de
\nl\u2019actif au titre du droit d\u2019utilisation prend en compte
\nl\u2019exercice pr\u00e9vu d\u2019une option d\u2019achat par le Groupe,
\nl\u2019actif au titre du droit d\u2019utilisation connexe doit \u00eatre
\namorti sur la dur\u00e9e d\u2019utilit\u00e9 du bien sous-jacent.
\nL\u2019amortissement commence \u00e0 la date de d\u00e9but du
\ncontrat de location.
\nLes actifs au titre de droits d\u2019utilisation sont pr\u00e9sent\u00e9s
\nsous un poste distinct dans l\u2019\u00e9tat consolid\u00e9 de la si-
\ntuation financi\u00e8re.
\nLe Groupe applique IAS 36 pour d\u00e9terminer si un actif
\nau titre du droit d\u2019utilisation s\u2019est d\u00e9pr\u00e9ci\u00e9 et il comp-
\ntabilise toute perte de valeur de la mani\u00e8re d\u00e9crite \u00e0
\nla m\u00e9thode relative aux immobilisations corporelles.
\nLes loyers variables qui ne sont pas fonction d\u2019un in-
\ndice ou d\u2019un taux ne sont pas pris en compte dans
\nl\u2019\u00e9valuation de l\u2019obligation locative et de l\u2019actif au titre
\ndu droit d\u2019utilisation. Les paiements connexes sont
\ncomptabilis\u00e9s en charges dans la p\u00e9riode au cours de
\nlaquelle se produit l\u2019\u00e9v\u00e9nement ou la situation qui est
\n\u00e0 l\u2019origine de ces paiements.
\nPar mesure de simplification, IFRS 16 offre au preneur
\nle choix de ne pas s\u00e9parer les composantes loca-
\ntives des composantes non locatives, mais plut\u00f4t
\nde comptabiliser chaque composante locative et
\nles composantes non locatives qui s\u2019y rattachent
\ncomme une seule composante locative. Le Groupe
\nn\u2019a pas appliqu\u00e9 cette mesure de simplification.
\nLorsqu\u2019un contrat contient une composante locative
\net une ou plusieurs autres composantes locatives
\nou non locatives, le Groupe r\u00e9partit la contrepar-
\ntie pr\u00e9vue au contrat entre toutes les composantes
\nlocatives sur la base de leur prix distinct relatif et du
\nprix distinct de l\u2019ensemble des composantes non
\nlocatives y relatives.
\nLe Groupe en tant que bailleur
\nLe Groupe conclut des contrats de location dans les-
\nquels il intervient en tant que bailleur de certains de
\nses immeubles de placement.
\nLe Groupe classe les contrats de location dans les-
\nquels il intervient en tant que bailleur comme des
\ncontrats de location-financement ou des contrats
\nde location simple. Les contrats sont class\u00e9s en tant
\nque contrats de location-financement s\u2019ils trans-
\nf\u00e8rent au preneur la quasi-totalit\u00e9 des risques et des
\navantages inh\u00e9rents \u00e0 la propri\u00e9t\u00e9. Tous les autres
\ncontrats de location sont class\u00e9s en tant que contrats
\nde location simple.
\nSi le Groupe est un bailleur interm\u00e9diaire, il doit comp-
\ntabiliser le contrat de location principal et le contrat
\nde sous-location comme deux contrats distincts. Le
\ncontrat de sous-location est class\u00e9 comme un contrat
\nde location-financement ou un contrat de location
\nsimple par rapport \u00e0 l\u2019actif au titre du droit d\u2019utilisation
\nissu du contrat de location principal.
\nLes produits locatifs provenant des contrats de lo-
\ncation simple sont comptabilis\u00e9s de fa\u00e7on lin\u00e9aire
\nsur la dur\u00e9e du contrat de location. Les co\u00fbts di-
\nrects initiaux engag\u00e9s lors de la n\u00e9gociation et de
\nla r\u00e9daction d\u2019un contrat de location simple sont
\najout\u00e9s \u00e0 la valeur comptable de l\u2019actif lou\u00e9 et sont
\ncomptabilis\u00e9s de fa\u00e7on lin\u00e9aire sur la dur\u00e9e du
\ncontrat de location.
\nLes montants \u00e0 recevoir des preneurs en vertu des
\ncontrats de location-financement sont comptabi-
\nlis\u00e9s \u00e0 titre de cr\u00e9ances, au montant correspondant
\n\u00e0 l\u2019investissement net du Groupe dans le contrat de
\nlocation. Les produits tir\u00e9s des contrats de location-fi-
\nnancement sont r\u00e9partis entre les p\u00e9riodes de fa\u00e7on \u00e0
\nrefl\u00e9ter un taux de rentabilit\u00e9 p\u00e9riodique constant sur
\nl\u2019encours de l\u2019investissement net du Groupe dans le
\ncontrat de location.
\nLorsqu\u2019un contrat contient des composantes locatives
\net des composantes non locatives, le Groupe applique
\nles dispositions d\u2019IFRS 15 pour r\u00e9partir la contrepartie
\npr\u00e9vue au contrat \u00e0 chaque composante.
\nActifs financiers
\nLes actifs financiers sont r\u00e9partis dans les cat\u00e9gories
\nsuivantes.
74
Compagnie du Bois Sauvage
\nNotes aux \u00e9tats financiers consolid\u00e9s
\nActifs financiers \u00e0 la juste valeur par
\nle biais du compte de r\u00e9sultats
\nCette cat\u00e9gorie comporte principalement les partici-
\npations d\u00e9tenues \u00e0 des fins de transactions (trading),
\nles participations qui ne sont pas d\u00e9tenues \u00e0 des fins
\nde transactions (trading) et sur lesquelles le Groupe
\nn\u2019exerce pas une influence notable (pr\u00e9sum\u00e9e \u00e0 partir
\nde 20%) et les instruments d\u00e9riv\u00e9s repr\u00e9sentant des
\nactifs, notamment les options acquises par le Groupe.
\nCes actifs financiers sont \u00e9valu\u00e9s \u00e0 la juste valeur
\navec comptabilisation des variations de la juste valeur
\ndirectement dans le compte de r\u00e9sultats. La juste
\nvaleur correspond au prix cot\u00e9 sur un march\u00e9 actif ou,
\nen l\u2019absence d\u2019un tel march\u00e9, la juste valeur est calcu-
\nl\u00e9e en utilisant des mod\u00e8les d\u2019\u00e9valuation prenant en
\ncompte les donn\u00e9es actuelles du march\u00e9.
\nActifs financiers au co\u00fbt amorti
\nIl s\u2019agit des actifs financiers qui rencontrent les deux
\nconditions suivantes prescrites par la norme IFRS 9\u00a0:
\n\u25aa
Les flux de tr\u00e9sorerie associ\u00e9s \u00e0 ces actifs finan-
\nciers correspondent uniquement \u00e0 des rembour-
\nsements de capital et \u00e0 des versements d\u2019int\u00e9r\u00eats
\nsur le principal\u00a0; et
\n\u25aa
La d\u00e9tention de ces actifs financiers s\u2019inscrit dans un
\nmod\u00e8le \u00e9conomique dont l\u2019objectif est de les d\u00e9tenir
\nafin d\u2019en percevoir les flux de tr\u00e9sorerie contractuels.
\nCette
cat\u00e9gorie
comporte
principalement
les
\ncr\u00e9ances, y compris les cr\u00e9ances commerciales, les
\npr\u00eats et la tr\u00e9sorerie.
\nCes actifs financiers sont initialement \u00e9valu\u00e9s \u00e0 la
\njuste valeur major\u00e9e des co\u00fbts de transaction directe-
\nment attribuables. Ils sont ult\u00e9rieurement \u00e9valu\u00e9s au
\nco\u00fbt amorti qui correspond au montant initialement
\ncomptabilis\u00e9, diminu\u00e9 des remboursements en princi-
\npal et major\u00e9 ou diminu\u00e9 de l\u2019amortissement cumul\u00e9
\nde toute diff\u00e9rence \u00e9ventuelle entre ce montant initial
\net le montant \u00e0 l\u2019\u00e9ch\u00e9ance en appliquant le taux d\u2019in-
\nt\u00e9r\u00eat effectif. Ils font l\u2019objet de perte de valeur sur base
\nde la m\u00e9thode des pertes de cr\u00e9dit attendues selon
\nles principes de la norme IFRS 9.
\nLe Groupe comptabilise une correction de valeur
\npour pertes de cr\u00e9dit attendues sur les placements
\nen instruments d\u2019emprunt \u00e9valu\u00e9s au co\u00fbt amorti, les
\ncr\u00e9ances locatives, les cr\u00e9ances clients. Le montant
\ndes pertes de cr\u00e9dit attendues est mis \u00e0 jour \u00e0 chaque
\ndate de pr\u00e9sentation de l\u2019information financi\u00e8re afin
\nde rendre compte des variations du risque de cr\u00e9dit
\nqui ont eu lieu depuis la comptabilisation initiale de
\nl\u2019instrument financier correspondant.
\nLe Groupe comptabilise toujours des pertes de cr\u00e9dit
\nattendues pour la dur\u00e9e de vie sur les cr\u00e9ances clients
\net les cr\u00e9ances locatives. Les pertes de cr\u00e9dit atten-
\ndues sur ces actifs financiers sont estim\u00e9es au moyen
\nd\u2019une matrice de provisions fond\u00e9e sur l\u2019historique des
\npertes de cr\u00e9dit du Groupe, apr\u00e8s ajustement pour
\ntenir compte des facteurs propres aux d\u00e9biteurs, de
\nl\u2019\u00e9tat g\u00e9n\u00e9ral de l\u2019\u00e9conomie et d\u2019une appr\u00e9ciation de
\nl\u2019\u00e9volution aussi bien actuelle que pr\u00e9vue des condi-
\ntions ayant cours \u00e0 la date de cl\u00f4ture, y compris la va-
\nleur temps de l\u2019argent, s\u2019il y a lieu.
\nPour tous les autres instruments financiers (y compris
\nles pr\u00eats sous forme d\u2019obligations), le Groupe comp-
\ntabilise des pertes de cr\u00e9dit attendues pour la dur\u00e9e
\nde vie lorsqu\u2019il y a eu une augmentation importante
\ndu risque de cr\u00e9dit depuis la comptabilisation initiale.
\nSi le risque de cr\u00e9dit que comporte l\u2019instrument finan-
\ncier n\u2019a pas augment\u00e9 de fa\u00e7on importante depuis
\nla comptabilisation initiale, le Groupe doit \u00e9valuer la
\ncorrection de valeur pour pertes de cet instrument fi-
\nnancier \u00e0 un montant correspondant au montant des
\npertes de cr\u00e9dit attendues pour les 12 mois \u00e0 venir.
\nLes pertes de cr\u00e9dit attendues pour la dur\u00e9e de vie
\nsont les pertes de cr\u00e9dit attendues d\u00e9coulant de la
\ntotalit\u00e9 des cas de d\u00e9faillance dont un instrument fi-
\nnancier peut faire l\u2019objet au cours de sa dur\u00e9e de vie
\nattendue. Par comparaison, les pertes de cr\u00e9dit atten-
\ndues pour les 12 mois \u00e0 venir s\u2019entendent de la portion
\ndes pertes de cr\u00e9dit attendues pour la dur\u00e9e de vie
\nqui repr\u00e9sente les pertes de cr\u00e9dit attendues des cas
\nde d\u00e9faillance dont un instrument financier peut faire
\nl\u2019objet dans les 12 mois suivant la cl\u00f4ture.
\ni)
Le risque de cr\u00e9dit
\nPour \u00e9valuer si le risque de cr\u00e9dit que comporte un ins-
\ntrument financier a augment\u00e9 d\u2019une fa\u00e7on importante
\ndepuis la comptabilisation initiale, le Groupe compare le
\nrisque de d\u00e9faillance \u00e0 la date de cl\u00f4ture au risque de d\u00e9-
\nfaillance \u00e0 la date de comptabilisation initiale de l\u2019instru-
\nment financier. Pour faire cette \u00e9valuation, le Groupe tient
\ncompte des informations quantitatives et qualitatives qui
\nsont raisonnables et justifiables, y compris l\u2019exp\u00e9rience
\npass\u00e9e et les informations prospectives qu\u2019il est possible
\nd\u2019obtenir sans devoir engager des co\u00fbts ou des efforts
\nd\u00e9raisonnables. Les informations prospectives prises en
\nconsid\u00e9ration comprennent les perspectives d\u2019avenir des
\nsecteurs dans lesquels les d\u00e9biteurs du Groupe exercent
75
Notes aux \u00e9tats financiers consolid\u00e9s
\nleurs activit\u00e9s provenant de rapports r\u00e9dig\u00e9s par des
\nexperts en \u00e9conomie, des analystes financiers, des or-
\nganismes gouvernementaux, des groupes de r\u00e9flexion
\npertinents et autres organisations semblables, ainsi que
\ndiverses sources externes d\u2019informations et de pr\u00e9visions
\n\u00e9conomiques en lien avec les activit\u00e9s de base du Groupe.
\nQuel que soit le r\u00e9sultat de l\u2019\u00e9valuation ci-dessus, le
\nGroupe suppose que le risque de cr\u00e9dit que comporte
\nun actif financier a augment\u00e9 de fa\u00e7on importante
\ndepuis la comptabilisation initiale lorsque les paie-
\nments contractuels sont en souffrance depuis plus de
\n60 jours, \u00e0 moins que le Groupe dispose d\u2019informa-
\ntions raisonnables et justifiables qui d\u00e9montrent que
\nle risque de cr\u00e9dit n\u2019a pas augment\u00e9.
\nCependant, le Groupe suppose que le risque de cr\u00e9dit
\nque comporte l\u2019instrument financier n\u2019a pas augment\u00e9
\nde fa\u00e7on importante depuis la comptabilisation initiale
\ns\u2019il d\u00e9termine que ce risque est faible \u00e0 la date de cl\u00f4-
\nture. Le risque que comporte un instrument financier est
\nfaible si, par exemple, le d\u00e9biteur a une solide capacit\u00e9
\n\u00e0 remplir ses obligations au titre des flux de tr\u00e9sorerie
\ncontractuels \u00e0 court terme, ou si cette capacit\u00e9 ne sera
\npas n\u00e9cessairement diminu\u00e9e par des changements
\nd\u00e9favorables dans les conditions \u00e9conomiques et com-
\nmerciales \u00e0 plus long terme, m\u00eame si elle peut l\u2019\u00eatre.
\nLe Groupe fait r\u00e9guli\u00e8rement le suivi de l\u2019efficacit\u00e9 des
\ncrit\u00e8res utilis\u00e9s pour d\u00e9terminer s\u2019il y a eu une augmen-
\ntation importante du risque de cr\u00e9dit et les revoit s\u2019il y a
\nlieu pour s\u2019assurer que les crit\u00e8res permettent d\u2019identi-
\nfier les augmentations importantes du risque de cr\u00e9dit
\navant que le montant ne devienne en souffrance.
\nii) D\u00e9finition de d\u00e9faillance
\nLe Groupe consid\u00e8re les \u00e9l\u00e9ments suivants comme
\nune d\u00e9faillance aux fins de la gestion interne du risque
\nde cr\u00e9dit puisque l\u2019exp\u00e9rience pass\u00e9e indique que les
\nactifs financiers qui remplissent l\u2019une ou l\u2019autre des
\nconditions suivantes ne sont g\u00e9n\u00e9ralement pas re-
\ncouvrables\u00a0:
\n\u25aa
le manquement \u00e0 des clauses financi\u00e8res restric-
\ntives par un d\u00e9biteur\u00a0;
\n\u25aa
les informations \u00e9tablies en interne ou provenant
\nde sources externes indiquent qu\u2019il est peu pro-
\nbable que le d\u00e9biteur rembourse int\u00e9gralement
\nses cr\u00e9anciers, y compris le Groupe, (sans tenir
\ncompte des garanties d\u00e9tenues par le Groupe).
\nNonobstant l\u2019analyse ci-dessus, le Groupe consid\u00e8re
\nqu\u2019une d\u00e9faillance est survenue lorsqu\u2019un actif finan-
\ncier est en souffrance depuis plus de 180 jours, \u00e0 moins
\nque l\u2019entit\u00e9 dispose d\u2019informations raisonnables et
\njustifiables pour d\u00e9montrer qu\u2019un crit\u00e8re de d\u00e9fail-
\nlance tardif convient davantage.
\niii) Actifs financiers d\u00e9pr\u00e9ci\u00e9s
\nUn actif financier est d\u00e9pr\u00e9ci\u00e9 lorsque se sont produits
\nun ou plusieurs \u00e9v\u00e9nements qui ont un effet n\u00e9faste
\nsur les flux de tr\u00e9sorerie futurs estim\u00e9s de cet actif fi-
\nnancier. Les indications de d\u00e9pr\u00e9ciation d\u2019un actif fi-
\nnancier sont, par exemple, l\u2019octroi, par le ou les pr\u00ea-
\nteur(s) \u00e0 l\u2019emprunteur, pour des raisons \u00e9conomiques
\nou contractuelles li\u00e9es aux difficult\u00e9s financi\u00e8res de
\nl\u2019emprunteur, d\u2019une ou de plusieurs faveurs que le ou
\nles pr\u00eateurs n\u2019auraient pas envisag\u00e9es dans d\u2019autres
\ncirconstances, ou la probabilit\u00e9 croissante de faillite
\nou de restructuration financi\u00e8re de l\u2019emprunteur.
\niv) Politique li\u00e9e aux r\u00e9ductions de valeur
\nLe Groupe r\u00e9duit la valeur d\u2019un actif financier lorsque
\ndes informations indiquent que le d\u00e9biteur \u00e9prouve
\nde grandes difficult\u00e9s financi\u00e8res et qu\u2019il n\u2019y a aucune
\nperspective r\u00e9aliste de recouvrement, par exemple
\nlorsque le d\u00e9biteur est en situation de liquidation ou a
\nentam\u00e9 une proc\u00e9dure de faillite, ou, dans le cas des
\ncr\u00e9ances clients, lorsque les montants sont en souf-
\nfrance depuis plus de deux ans, selon l\u2019\u00e9v\u00e9nement qui
\na lieu en premier. Les actifs financiers sortis du bilan
\npeuvent encore faire l\u2019objet de mesures aux termes
\ndes proc\u00e9dures de recouvrement du Groupe, compte
\ntenu de l\u2019avis juridique le cas \u00e9ch\u00e9ant. Les montants
\nrecouvr\u00e9s sont comptabilis\u00e9s en r\u00e9sultat net.
\nv) \u00c9valuation et comptabilisation des
\npertes de cr\u00e9dit attendues
\nDans le cas des actifs financiers, les pertes de cr\u00e9dit
\nattendues sont \u00e9valu\u00e9es comme la diff\u00e9rence entre le
\ntotal des flux de tr\u00e9sorerie contractuels qui sont dus
\nau Groupe selon les termes du contrat et le total des
\nflux de tr\u00e9sorerie que le Groupe s\u2019attend \u00e0 recevoir,
\nactualis\u00e9e au taux d\u2019int\u00e9r\u00eat effectif initial. Dans le cas
\nd\u2019une cr\u00e9ance locative, les flux de tr\u00e9sorerie qu\u2019on uti-
\nlise pour d\u00e9terminer les pertes de cr\u00e9dit attendues de-
\nvraient correspondre aux flux de tr\u00e9sorerie utilis\u00e9s pour
\n\u00e9valuer la cr\u00e9ance locative selon IFRS 16.
\nLe Groupe comptabilise un gain ou une perte de va-
\nleur pour tous les instruments financiers et un ajuste-
\nment correspondant de leur valeur comptable par le
\nbiais d\u2019un compte de correction de valeur pour pertes
\n(compte intitul\u00e9 Amortissements, pertes de valeur et
\nprovisions du compte de r\u00e9sultats).
76
Compagnie du Bois Sauvage
\nStocks
\nLes stocks sont \u00e9valu\u00e9s au montant le plus faible entre
\nle co\u00fbt et la valeur nette de r\u00e9alisation.
\nLe co\u00fbt des stocks comprend les co\u00fbts d\u2019acquisi-
\ntion et de transformation ainsi que les autres co\u00fbts
\nencourus pour amener les stocks \u00e0 l\u2019endroit et dans
\nl\u2019\u00e9tat o\u00f9 ils se trouvent, y compris les co\u00fbts d\u2019emprunt
\nencourus sur des stocks n\u00e9cessitant une longue p\u00e9-
\nriode de pr\u00e9paration avant de pouvoir \u00eatre vendus. Le
\nco\u00fbt est d\u00e9termin\u00e9 sur base de la m\u00e9thode du co\u00fbt
\nmoyen pond\u00e9r\u00e9.
\nLa valeur nette de r\u00e9alisation est le prix de vente
\nestim\u00e9 dans le cours normal de l\u2019activit\u00e9, diminu\u00e9
\ndes co\u00fbts estim\u00e9s pour l\u2019ach\u00e8vement et la r\u00e9ali-
\nsation de la vente. La d\u00e9pr\u00e9ciation sur stock pour
\nles ramener \u00e0 leur valeur nette de r\u00e9alisation est
\ncomptabilis\u00e9e en charge de l\u2019exercice au cours du-
\nquel elle se produit.
\nTr\u00e9sorerie et \u00e9quivalents de tr\u00e9sorerie
\nLa tr\u00e9sorerie comprend les fonds en caisse et les d\u00e9-
\np\u00f4ts \u00e0 vue. Les \u00e9quivalents de tr\u00e9sorerie sont les pla-
\ncements \u00e0 court terme (inf\u00e9rieurs \u00e0 3 mois), tr\u00e8s li-
\nquides, qui sont facilement convertibles en tr\u00e9sorerie
\net qui sont soumis \u00e0 un risque n\u00e9gligeable de chan-
\ngement de valeur.
\nActifs non courants d\u00e9tenus en vue de la vente
\nLorsque, \u00e0 la date de cl\u00f4ture des \u00e9tats financiers, il est
\nhautement probable que des actifs non courants ou
\ndes groupes d\u2019actifs et passifs directement li\u00e9s soient
\nc\u00e9d\u00e9s, ils sont d\u00e9sign\u00e9s comme actifs (ou groupes
\ndestin\u00e9s \u00e0 \u00eatre c\u00e9d\u00e9s) d\u00e9tenus en vue de la vente.
\nLeur cession est consid\u00e9r\u00e9e comme hautement pro-
\nbable si, \u00e0 la date de cl\u00f4ture des \u00e9tats financiers, un
\nplan destin\u00e9 \u00e0 les mettre en vente \u00e0 un prix raison-
\nnable par rapport \u00e0 leur juste valeur a \u00e9t\u00e9 engag\u00e9
\nafin de trouver un acheteur et r\u00e9aliser leur vente dans
\nun d\u00e9lai maximal d\u2019un an.
\nLes actifs non courants (et les groupes destin\u00e9s \u00e0
\n\u00eatre c\u00e9d\u00e9s) d\u00e9tenus en vue de la vente sont \u00e9va-
\nlu\u00e9s au montant le plus faible entre leur valeur
\ncomptable et leur juste valeur diminu\u00e9e des co\u00fbts
\nde la vente. Ils sont pr\u00e9sent\u00e9s s\u00e9par\u00e9ment dans le
\nbilan.
\nD\u00e9pr\u00e9ciation d\u2019actifs autres que du goodwill
\nA chaque date de cl\u00f4ture, le Groupe v\u00e9rifie la valeur
\ncomptable des immobilisations corporelles et incor-
\nporelles afin de d\u00e9terminer s\u2019il existe une quelconque
\nindication que ces actifs aient subi une perte de va-
\nleur. Si une telle indication existe, l\u2019actif fait l\u2019objet d\u2019un
\ntest de d\u00e9pr\u00e9ciation consistant \u00e0 comparer sa valeur
\ncomptable \u00e0 sa valeur recouvrable. S\u2019il n\u2019est pas pos-
\nsible d\u2019estimer la valeur recouvrable de l\u2019actif indivi-
\nduellement, le test est effectu\u00e9 au niveau de l\u2019unit\u00e9
\ng\u00e9n\u00e9ratrice de tr\u00e9sorerie (UGT) \u00e0 laquelle cet actif ap-
\npartient.
\nLa valeur recouvrable d\u2019un actif (UGT) correspond au
\nmontant le plus \u00e9lev\u00e9 entre sa juste valeur diminu\u00e9e
\ndes co\u00fbts de la vente et sa valeur d\u2019utilit\u00e9. La valeur
\nd\u2019utilit\u00e9 correspond aux flux de tr\u00e9sorerie futurs esti-
\nm\u00e9s provenant de l\u2019actif (UGT) qui sont actualis\u00e9s
\nselon un taux avant imp\u00f4t refl\u00e9tant les appr\u00e9ciations
\nactuelles du march\u00e9 de la valeur-temps de l\u2019argent
\net des risques sp\u00e9cifiques \u00e0 l\u2019actif pour lesquels les
\nestimations des flux de tr\u00e9sorerie futurs n\u2019ont pas \u00e9t\u00e9
\najust\u00e9es.
\nSi la valeur recouvrable d\u2019un actif (UGT) est inf\u00e9rieure
\n\u00e0 sa valeur comptable, une perte de valeur est comp-
\ntabilis\u00e9e en r\u00e9sultat pour la diff\u00e9rence.
\nSi la perte de valeur s\u2019inverse ult\u00e9rieurement, la va-
\nleur comptable de l\u2019actif (UGT) est port\u00e9e \u00e0 sa va-
\nleur recouvrable r\u00e9vis\u00e9e \u00e0 la hausse. Toutefois, la va-
\nleur comptable ainsi augment\u00e9e n\u2019exc\u00e8de pas celle
\nqui aurait \u00e9t\u00e9 d\u00e9termin\u00e9e si aucune perte de valeur
\nn\u2019avait \u00e9t\u00e9 enregistr\u00e9e sur cet actif (UGT). La reprise
\nd\u2019une perte de valeur est comptabilis\u00e9e imm\u00e9diate-
\nment en r\u00e9sultat.
\nCapital social
\nEn cas de rachat (ou cession) d\u2019actions propres, le
\nmontant de la contrepartie pay\u00e9e (ou re\u00e7ue) est di-
\nrectement port\u00e9 en diminution (ou augmentation)
\ndes capitaux propres.
\nPassifs financiers
\nEmprunts non convertibles
\nLes emprunts se composent d\u2019emprunts bancaires et
\nd\u2019emprunts obligataires. Ils sont initialement compta-
\nbilis\u00e9s \u00e0 la juste valeur diminu\u00e9e des co\u00fbts de tran-
\nNotes aux \u00e9tats financiers consolid\u00e9s
77
Notes aux \u00e9tats financiers consolid\u00e9s
\nsaction directement encourus. Apr\u00e8s leur comptabili-
\nsation initiale, ils sont \u00e9valu\u00e9s au co\u00fbt amorti \u00e0 l\u2019aide
\nde la m\u00e9thode du taux d\u2019int\u00e9r\u00eat effectif.
\nEmprunts convertibles
\nLes obligations convertibles et les obligations assor-
\nties de warrants constituent des instruments com-
\npos\u00e9s d\u2019une partie \u00ab\u00a0dette\u00a0\u00bb et d\u2019une partie \u00ab\u00a0capitaux
\npropres\u00a0\u00bb. A la date d\u2019\u00e9mission, la juste valeur de la
\ncomposante \u00ab\u00a0dette\u00a0\u00bb est estim\u00e9e en utilisant le taux
\nd\u2019int\u00e9r\u00eat du march\u00e9 pour des obligations similaires non
\nconvertibles. La diff\u00e9rence entre le produit de l\u2019\u00e9mis-
\nsion de l\u2019obligation et la juste valeur ainsi attribu\u00e9e \u00e0 la
\ncomposante \u00ab\u00a0dette\u00a0\u00bb, repr\u00e9sentant la valeur du droit
\nde convertir l\u2019obligation en actions (ou de souscrire \u00e0
\nde nouvelles actions), est directement comptabilis\u00e9e
\ndans les capitaux propres. Les co\u00fbts de transaction
\nsont r\u00e9partis entre la composante \u00ab\u00a0dette\u00a0\u00bb et la com-
\nposante \u00ab\u00a0capitaux propres\u00a0\u00bb sur base de leur valeur
\ncomptable relative \u00e0 la date d\u2019\u00e9mission.
\nLa charge d\u2019int\u00e9r\u00eat sur la composante \u00ab\u00a0dette\u00a0\u00bb est cal-
\ncul\u00e9e en appliquant \u00e0 l\u2019instrument le taux d\u2019int\u00e9r\u00eat du
\nmarch\u00e9 pour des dettes similaires non convertibles. La
\ndiff\u00e9rence entre ce montant et l\u2019int\u00e9r\u00eat pay\u00e9 est ajou-
\nt\u00e9e \u00e0 la valeur comptable de la composante \u00ab\u00a0dette\u00a0\u00bb
\nen application de la m\u00e9thode du taux d\u2019int\u00e9r\u00eat effectif.
\nInstruments d\u00e9riv\u00e9s
\nLes instruments d\u00e9riv\u00e9s qui constituent des passifs fi-
\nnanciers sont \u00e9valu\u00e9s \u00e0 la juste valeur avec compta-
\nbilisation des variations de la juste valeur directement
\ndans le compte de r\u00e9sultats. La juste valeur corres-
\npond au prix cot\u00e9 sur un march\u00e9 actif ou, en l\u2019absence
\nd\u2019un tel march\u00e9, est calcul\u00e9e en utilisant des mod\u00e8les
\nd\u2019\u00e9valuation prenant en compte les donn\u00e9es actuelles
\ndu march\u00e9.
\nFournisseurs et autres cr\u00e9diteurs
\nLes fournisseurs et autres cr\u00e9diteurs sont \u00e9valu\u00e9s au
\nco\u00fbt amorti en appliquant la m\u00e9thode du taux d\u2019int\u00e9-
\nr\u00eat effectif, ce qui correspond \u00e0 la valeur nominale de
\nces dettes dans la plupart des cas.
\nProvisions
\nLes provisions sont comptabilis\u00e9es quand le Groupe a
\nune obligation actuelle (juridique ou implicite) r\u00e9sul-
\ntant d\u2019un \u00e9v\u00e9nement pass\u00e9 dont il est probable qu\u2019elle
\nr\u00e9sultera en une sortie d\u2019avantages \u00e9conomiques qui
\npeuvent \u00eatre estim\u00e9s de mani\u00e8re fiable.
\nLe montant comptabilis\u00e9 en provisions correspond \u00e0
\nla meilleure estimation de la d\u00e9pense n\u00e9cessaire \u00e0
\nl\u2019extinction de l\u2019obligation actuelle \u00e0 la date de cl\u00f4ture.
\nSi cela s\u2019av\u00e8re appropri\u00e9, les provisions sont d\u00e9termi-
\nn\u00e9es sur une base actualis\u00e9e.
\nLes provisions pour restructuration sont comptabili-
\ns\u00e9es uniquement quand le Groupe a adopt\u00e9 un plan
\nformel et d\u00e9taill\u00e9 de restructuration qui a \u00e9t\u00e9 annonc\u00e9
\naux parties concern\u00e9es avant la date de cl\u00f4ture.
\nAvantages du personnel
\nPlan de pension \u00e0 cotisations d\u00e9finies
\nLes r\u00e9gimes \u00e0 cotisations d\u00e9finies en Belgique sont l\u00e9-
\ngalement soumis \u00e0 des taux de rendement minimaux
\ngarantis. Ainsi, strictement, ces plans r\u00e9pondent \u00e0 la
\nd\u00e9finition d\u2019un r\u00e9gime \u00e0 prestations d\u00e9finies selon IAS
\n19 \u2013 Avantages du personnel.
\nEn consid\u00e9rant les projections de salaires de fin de
\ncarri\u00e8re (m\u00e9thode des unit\u00e9s de cr\u00e9dit projet\u00e9es) sur
\nune base individuelle, les avantages post\u00e9rieurs \u00e0
\nl\u2019emploi sont \u00e9valu\u00e9s en appliquant une m\u00e9thode qui
\nse base sur des hypoth\u00e8ses en termes de taux d\u2019ac-
\ntualisation, d\u2019esp\u00e9rance de vie, de rotation du per-
\nsonnel, de salaires, de revalorisation des rentes, de
\nl\u2019inflation des co\u00fbts m\u00e9dicaux et de l\u2019actualisation des
\nmontants \u00e0 payer. Les hypoth\u00e8ses propres \u00e0 chaque
\nr\u00e9gime tiennent compte des contextes \u00e9conomiques
\net d\u00e9mographiques locaux.
\nLes montants comptabilis\u00e9s au titre des engage-
\nments post\u00e9rieurs \u00e0 l\u2019emploi correspondent \u00e0 la
\ndiff\u00e9rence entre la valeur actuelle des obligations
\nfutures et la juste valeur des actifs du r\u00e9gime des-
\ntin\u00e9s \u00e0 les couvrir. Lorsque le r\u00e9sultat de ce calcul
\nest en d\u00e9ficit, une obligation est constat\u00e9e au pas-
\nsif du bilan. Dans le cas contraire, un actif net limit\u00e9
\nau montant le plus faible entre l\u2019exc\u00e9dent du r\u00e9-
\ngime \u00e0 prestations d\u00e9finies et la valeur actuelle de
\ntout remboursement futur du r\u00e9gime ou de toute
\ndiminution des cotisations futures du r\u00e9gime est
\nconstat\u00e9.
\nLe co\u00fbt des prestations d\u00e9finies se compose du co\u00fbt
\ndes services et des int\u00e9r\u00eats nets (bas\u00e9s sur le taux
\nd\u2019actualisation) sur le passif net ou l\u2019actif net, comp-
\ntabilis\u00e9s tous deux en r\u00e9sultat, et des r\u00e9\u00e9valuations
\ndu passif net ou de l\u2019actif net, comptabilis\u00e9s en autres
\n\u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global.
78
Compagnie du Bois Sauvage
\nLe co\u00fbt des services se compose du co\u00fbt des services
\nactuels, du co\u00fbt des services pass\u00e9s r\u00e9sultant des
\namendements aux r\u00e9gimes ou des pertes ou gains sur
\nles r\u00e9ductions et liquidations.
\nPaiement fond\u00e9 sur des actions
\nLes warrants accord\u00e9s \u00e0 certains membres du person-
\nnel constituent des paiements fond\u00e9s sur des actions
\nr\u00e9gl\u00e9s en instruments de capitaux propres. Ils sont \u00e9va-
\nlu\u00e9s \u00e0 leur juste valeur estim\u00e9e selon le mod\u00e8le de Black
\n& Scholes \u00e0 la date d\u2019attribution des instruments. Ce
\nmontant est comptabilis\u00e9 en charges du personnel en
\ncontrepartie des capitaux propres sur la p\u00e9riode d\u2019ac-
\nquisition des droits de fa\u00e7on lin\u00e9aire sur base de l\u2019es-
\ntimation des instruments qui seront finalement acquis.
\nR\u00e9partition b\u00e9n\u00e9ficiaire
\nLes dividendes vers\u00e9s par la Compagnie \u00e0 ses action-
\nnaires sont repris en d\u00e9duction des capitaux propres
\nau moment de la d\u00e9cision de l\u2019Assembl\u00e9e g\u00e9n\u00e9rale.
\nLe bilan est donc \u00e9tabli avant r\u00e9partition b\u00e9n\u00e9ficiaire.
\nLes tanti\u00e8mes vers\u00e9s aux administrateurs sont comp-
\ntabilis\u00e9s en charges du personnel.
\nImp\u00f4ts sur le r\u00e9sultat
\nLes imp\u00f4ts sur le r\u00e9sultat comportent les imp\u00f4ts cou-
\nrants et les imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s.
\nL\u2019imp\u00f4t courant correspond \u00e0 la charge d\u2019imp\u00f4ts at-
\ntendue sur base du b\u00e9n\u00e9fice comptable de l\u2019exercice
\nen cours ainsi que les ajustements des imp\u00f4ts des
\nexercices pr\u00e9c\u00e9dents.
\nLes imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s sont comptabilis\u00e9s \u00e0 l\u2019aide de la
\nm\u00e9thode du report variable
(liability method)
sur les
\ndiff\u00e9rences temporelles entre la valeur comptable des
\nactifs et passifs dans les \u00e9tats financiers et leur base
\nfiscale. Les passifs d\u2019imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s sont g\u00e9n\u00e9ralement
\ncomptabilis\u00e9s pour toutes les diff\u00e9rences temporelles
\ntaxables et les actifs d\u2019imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s sont enregistr\u00e9s
\ndans la mesure o\u00f9 il est probable que des b\u00e9n\u00e9fices
\nimposables, sur lesquels ces diff\u00e9rences temporelles
\nd\u00e9ductibles pourront \u00eatre imput\u00e9es, seront disponibles.
\nLes imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s ne sont pas enregistr\u00e9s si la diff\u00e9-
\nrence temporelle porte sur le goodwill ou provient de
\nla comptabilisation initiale (autre que dans un regrou-
\npement d\u2019entreprises) d\u2019autres actifs et passifs dans
\nune transaction qui n\u2019affecte ni le b\u00e9n\u00e9fice imposable
\nni le b\u00e9n\u00e9fice comptable.
\nDes passifs d\u2019imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s sont comptabilis\u00e9s sur
\ndes diff\u00e9rences temporelles \u00e9manant des participa-
\ntions dans les filiales, les entreprises associ\u00e9es et les
\ncoentreprises, except\u00e9 lorsque le Groupe est \u00e0 m\u00eame
\nde contr\u00f4ler le renversement de la diff\u00e9rence tempo-
\nrelle et lorsqu\u2019il est probable que la diff\u00e9rence tempo-
\nrelle ne s\u2019inversera pas dans un avenir proche.
\nLa valeur comptable des actifs d\u2019imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s est re-
\nvue \u00e0 chaque date de cl\u00f4ture et ajust\u00e9e dans la mesure
\no\u00f9 il est probable qu\u2019un b\u00e9n\u00e9fice imposable suffisant
\nsera disponible pour recouvrer tout ou partie de l\u2019actif.
\nL\u2019imp\u00f4t diff\u00e9r\u00e9 est calcul\u00e9 \u00e0 l\u2019aide du taux d\u2019imp\u00f4ts
\ndont l\u2019application sur les revenus taxables est atten-
\ndue sur l\u2019exercice au cours duquel les diff\u00e9rences tem-
\nporelles seront r\u00e9alis\u00e9es ou r\u00e9gl\u00e9es. L\u2019imp\u00f4t diff\u00e9r\u00e9 est
\ncomptabilis\u00e9 en charges ou en produits, sauf lorsqu\u2019il
\nse rapporte \u00e0 des \u00e9l\u00e9ments enregistr\u00e9s en capitaux
\npropres, auquel cas l\u2019imp\u00f4t diff\u00e9r\u00e9 est \u00e9galement por-
\nt\u00e9 dans les capitaux propres.
\nLes actifs et passifs d\u2019imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s sont compens\u00e9s
\nquand ils touchent \u00e0 des imp\u00f4ts lev\u00e9s par la m\u00eame au-
\ntorit\u00e9 fiscale et que le Groupe a l\u2019intention de r\u00e9gler ses
\nactifs et passifs d\u2019imp\u00f4ts courants sur une base nette.
\nConstatation des produits
\nLes produits des activit\u00e9s ordinaires (les produits de la
\nvente de biens) sont \u00e9valu\u00e9s en fonction de la contre-
\npartie \u00e0 laquelle le Groupe s\u2019attend \u00e0 avoir droit dans un
\ncontrat conclu avec un client, \u00e0 l\u2019exclusion des sommes
\nper\u00e7ues pour le compte de tiers. Le Groupe comptabi-
\nlise les produits des activit\u00e9s ordinaires lorsqu\u2019il trans-
\nf\u00e8re le contr\u00f4le d\u2019un produit ou d\u2019un service au client.
\nLes int\u00e9r\u00eats sur les instruments financiers au co\u00fbt
\namorti ou \u00e0 la juste valeur via le compte de r\u00e9sultats
\nsont comptabilis\u00e9s en fonction du temps \u00e9coul\u00e9 selon
\nla m\u00e9thode du taux d\u2019int\u00e9r\u00eat effectif.
\nLes dividendes sont enregistr\u00e9s lorsque le droit du
\nGroupe de percevoir le paiement est \u00e9tabli par l\u2019As-
\nsembl\u00e9e g\u00e9n\u00e9rale des actionnaires.
\nLes loyers per\u00e7us par le Groupe dans le cadre de
\ncontrats de location simple sont port\u00e9s en r\u00e9sultat sur
\nNotes aux \u00e9tats financiers consolid\u00e9s
79
Notes aux \u00e9tats financiers consolid\u00e9s
\nune base lin\u00e9aire compte tenu de la dur\u00e9e du contrat.
\nLes co\u00fbts directs initiaux encourus pour n\u00e9gocier un
\ncontrat de location sont ajout\u00e9s \u00e0 la valeur comp-
\ntable de l\u2019actif et sont reconnus lin\u00e9airement sur la
\ndur\u00e9e du bail.
\nActifs et passifs \u00e9ventuels
\nLes actifs \u00e9ventuels ne sont pas comptabilis\u00e9s dans
\nles \u00e9tats financiers mais sont pr\u00e9sent\u00e9s dans les
\nnotes lorsque l\u2019entr\u00e9e d\u2019avantages \u00e9conomiques
\ndevient probable. Les passifs \u00e9ventuels ne sont pas
\ncomptabilis\u00e9s dans les \u00e9tats financiers, sauf s\u2019ils
\nr\u00e9sultent d\u2019un regroupement d\u2019entreprises. Ils sont
\npr\u00e9sent\u00e9s dans les notes sauf si la possibilit\u00e9 d\u2019une
\nperte est tr\u00e8s faible.
\nEv\u00e9nements post\u00e9rieurs \u00e0 la date de cl\u00f4ture
\nLes \u00e9v\u00e9nements survenant apr\u00e8s la date de cl\u00f4ture
\nmais avant la date d\u2019autorisation de publication des
\n\u00e9tats financiers sont traduits \u00e0 la cl\u00f4ture uniquement
\ns\u2019ils fournissent des informations suppl\u00e9mentaires sur
\nla situation du Groupe \u00e0 la date de cl\u00f4ture. Les \u00e9v\u00e9-
\nnements post\u00e9rieurs \u00e0 la cl\u00f4ture qui ne donnent pas
\nlieu \u00e0 des ajustements sont pr\u00e9sent\u00e9s dans les notes
\nlorsqu\u2019ils sont significatifs.
\nEstimations comptables significatives
\nValorisation des actifs \u00e0 la juste valeur via le r\u00e9sultat non
\ncot\u00e9s\u00a0:
Les participations \u00e0 la juste valeur via le r\u00e9sultat et
\nles participations qui ne sont pas d\u00e9tenues \u00e0 des fins de
\ntransactions (trading) sur lesquelles le Groupe n\u2019exerce
\npas une influence notable (pr\u00e9sum\u00e9e \u00e0 partir de 20%)
\nqui ne sont pas cot\u00e9es sur un march\u00e9 actif et dont la
\njuste valeur ne peut \u00eatre \u00e9valu\u00e9e de mani\u00e8re fiable par
\nune autre technique de valorisation sont maintenues au
\nco\u00fbt. La banque Berenberg a fait l\u2019objet d\u2019une \u00e9valua-
\ntion sur base d\u2019une moyenne entre (i) l\u2019actif net major\u00e9
\nd\u2019un goodwill net du capital allou\u00e9 au risque et (ii) l\u2019actif
\nnet r\u00e9\u00e9valu\u00e9 via le \u00ab\u00a0price-to-book ratio\u00a0\u00bb moyen sur un
\ngroupe de soci\u00e9t\u00e9s comparables. (voir note 8).
\nValorisation des immeubles de placement\u00a0:
La juste va-
\nleur des immeubles de placement significatifs est \u00e9va-
\nlu\u00e9e p\u00e9riodiquement par un expert ind\u00e9pendant alors
\nque celle des autres immeubles est estim\u00e9e par r\u00e9f\u00e9-
\nrence \u00e0 l\u2019actualisation des loyers futurs (voir note 5).
\nJugements comptables significatifs
\nImp\u00f4t\u00a0:
Les actifs d\u2019imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s sont comptabilis\u00e9s
\ndans la mesure o\u00f9 il est probable que des b\u00e9n\u00e9fices
\nimposables futurs permettent aux pertes fiscales et
\ncr\u00e9dits d\u2019imp\u00f4ts d\u2019\u00eatre utilis\u00e9s.
\nLes participations mises en \u00e9quivalence ont fait l\u2019objet
\nd\u2019un test de d\u00e9pr\u00e9ciation conform\u00e9ment aux normes
\nIFRS. Sur base de ces tests le Groupe a reconnu des d\u00e9-
\npr\u00e9ciations n\u00e9cessaires ou des reprises de d\u00e9pr\u00e9ciation.
\nEn raison de la d\u00e9cision de vendre en 2021 sa par-
\nticipation dans Recticel, la Compagnie a analys\u00e9
\nla norme IFRS 5 qui concerne le reclassement de
\nsa participation vers la cat\u00e9gorie du bilan \u00ab\u00a0Actifs
\nnon-courants d\u00e9tenus en vue de la vente\u00a0\u00bb en 2021
\n(elle \u00e9tait pr\u00e9c\u00e9demment enregistr\u00e9e dans la cat\u00e9-
\ngorie \u00ab\u00a0Participations mises en \u00e9quivalence\u00a0\u00bb). Suite
\n\u00e0 sa vente, la participation n\u2019est plus pr\u00e9sente au
\n31\u00a0d\u00e9cembre\u00a02022.
\nCompagnie du Bois Sauvage n\u2019a pas identifi\u00e9 d\u2019incer-
\ntitudes ou de risques li\u00e9s au changement climatique
\nqui auraient un impact significatif sur les \u00e9tats finan-
\nciers du Groupe au 31 d\u00e9cembre 2022. Voir la d\u00e9cla-
\nration de gouvernance d\u2019entreprises concernant les
\nimpacts du changement climatique sur les activit\u00e9s
\ndu Groupe et en particulier le p\u00f4le chocolat.
80
Compagnie du Bois Sauvage
\nNotes aux \u00e9tats financiers consolid\u00e9s
\n3.
Information sectorielle
\nEn application de la norme IFRS 8 - Secteurs op\u00e9rationnels, les composantes du Groupe dont les r\u00e9sultats sont exa-
\nmin\u00e9s par la Direction afin de prendre des d\u00e9cisions quant \u00e0 l\u2019affectation des ressources et d\u2019en \u00e9valuer les perfor-
\nmances sont les suivantes\u00a0:
\n\u25aa
Investissements industriels
\n\u25aa
Immobiliers
\n\u25aa
Investissements en tr\u00e9sorerie
\nLes participations industrielles et immobili\u00e8res sont des investissements \u00e0 long terme et le portefeuille de tr\u00e9sorerie
\nest orient\u00e9 sur des valeurs tr\u00e8s liquides. La r\u00e9partition entre ces diff\u00e9rents piliers n\u2019est pas fix\u00e9e et peut varier en
\nfonction des opportunit\u00e9s d\u2019investissement ainsi que de l\u2019environnement macro-\u00e9conomique dans lequel \u00e9volue
\nla Compagnie. Il n\u2019y a pas de r\u00e8gle stricte pr\u00e9d\u00e9finie en mati\u00e8re de r\u00e9partition g\u00e9ographique, sectorielle ou mon\u00e9-
\ntaire. La Compagnie a choisi de se focaliser sur un nombre r\u00e9duit d\u2019entreprises, cot\u00e9es ou non, et principalement
\nindustrielles et immobili\u00e8res. La vocation du Groupe est de participer activement \u00e0 la d\u00e9finition des orientations
\nstrat\u00e9giques des soci\u00e9t\u00e9s dans lesquelles il investit.
\nLes m\u00e9thodes comptables pour les informations par secteur op\u00e9rationnel sont les m\u00eames que celles appliqu\u00e9es
\npar le Groupe et d\u00e9crites dans la note 2.
\nPRODUITS, R\u00c9SULTATS ET ACTIFS SECTORIELS
\n2022
\nx \u20ac\u00a01.000
\nInvestissements
\nindustriels
Immobilier
\nInvestissements
\nen tr\u00e9sorerie
\nEl\u00e9ments
\nnon affect\u00e9s
\nTotal
\nconsolid\u00e9
\nR\u00e9sultats (\u00e9l\u00e9ments)
\nProduits
\nVentes
252.575
179
252.754
\nDividendes re\u00e7us
7.881
923
8.804
\nProduits d'int\u00e9r\u00eats
363
1.546
1.115
3.024
\nProduits locatifs
242
614
856
\nAutres produits
2.985
407
3.392
\nCharges d'int\u00e9r\u00eats
-707
-2.251
-2.958
\nAmortissements, pertes de valeur et provisions
-25.475
-62
-25.537
\nR\u00e9sultats sur cessions
94.998
94.998
\nVariations de juste valeur et d\u00e9pr\u00e9ciations
-15.862
2.439
-202
-13.625
\nPart dans le r\u00e9sultat des participations mises en
\n\u00e9quivalence
\n-5.848
3.949
-1.899
\nR\u00e9sultat avant imp\u00f4ts
116.790
8.043
-2.427
122.406
\nActifs
520.910
219.148
26.663
152.983
919.704
\ndont participations \u00e0 la juste valeur via r\u00e9sultat
210.680
33.012
243.692
\ndont participations mises en \u00e9quivalence
38.141
108.314
146.455
\ndont investissements en immobilisations
\ncorporelles et incorporelles de l'ann\u00e9e
\n32.666
32.666
\nPassifs
138.904
1.614
1.943
103.776
246.237
81
Notes aux \u00e9tats financiers consolid\u00e9s
\n2021
\nx \u20ac\u00a01.000
\nInvestissements
\nindustriels
Immobilier
\nInvestissements
\nen tr\u00e9sorerie
\nEl\u00e9ments
\nnon affect\u00e9s
\nTotal
\nconsolid\u00e9
\nR\u00e9sultats (\u00e9l\u00e9ments)
\nProduits
\nVentes
221.377
59
221.436
\nDividendes re\u00e7us
18.331
574
18.905
\nProduits d'int\u00e9r\u00eats
697
1.652
202
2.551
\nProduits locatifs
4
659
663
\nAutres produits
1.233
0
27
1.260
\nCharges d'int\u00e9r\u00eats
-693
0
-2.002
-2.695
\nAmortissements, pertes de valeur et provisions
-25.117
-65
-25.182
\nR\u00e9sultats sur cessions
-10
-10
\nVariations de juste valeur et d\u00e9pr\u00e9ciations
23.115
1.956
727
25.798
\nPart dans le r\u00e9sultat des participations mises en
\n\u00e9quivalence
\n8.019
11.092
19.111
\nR\u00e9sultat avant imp\u00f4ts
77.851
14.883
-2.488
90.246
\nActifs
606.613
176.456
16.590
67.367
867.026
\ndont participations \u00e0 la juste valeur via r\u00e9sultat
225.857
24.663
250.520
\ndont participations mises en \u00e9quivalence
43.966
105.446
149.412
\ndont investissements en immobilisations
\ncorporelles et incorporelles de l'ann\u00e9e
\n20.335
20.335
\nPassifs
138.481
1.503
1.951
134.250
276.185
\nDans la mesure o\u00f9 le Groupe n\u2019a pas effectu\u00e9 de transactions entre secteurs op\u00e9rationnels, les produits pr\u00e9sent\u00e9s
\nci-dessus proviennent uniquement de transactions externes.
\nSuite au conflit en Ukraine, le Groupe n\u2019a pas not\u00e9 d\u2019autres impacts significatifs que le prix des mati\u00e8res premi\u00e8res,
\nde l\u2019energie et la volatilit\u00e9 des cours de bourses.
\nLe secteur Industriel\u00a0:
\nLes Ventes concernent principalement le Groupe Chocolatier (Neuhaus, Jeff de Bruges, Corn\u00e9 Port Royal et Artista
\nChocolates). Les Dividendes re\u00e7us en 2022 sont en diminution par rapport \u00e0 2021, et ce principalement suite \u00e0 la
\ndiminution des r\u00e9sultats avant imp\u00f4t de Berenberg Bank (voir note 21). Les Autres produits concernent
des revenus
\nper\u00e7us par le Groupe pour les fonctions d\u2019administrateurs exerc\u00e9es dans ses participations et d\u2019autres revenus.
\nLes Variations de juste valeur et d\u00e9pr\u00e9ciations concernent principalement en 2022 les variations de juste valeur d\u2019EUR
\n-5,7 millions des actions Umicore et d\u2019EUR -2,9 millions relatifs \u00e0 la participation dans Berenberg. En 2021, ces varia-
\ntions provenaient principalement d\u2019Umicore (EUR -13,0 millions) et de Berenberg (EUR +30,1 millions). (voir note 24).
\nLes soci\u00e9t\u00e9s int\u00e9gr\u00e9es par la mise en \u00e9quivalence ont g\u00e9n\u00e9r\u00e9 une perte d\u2019EUR -5,8 millions en 2022 compar\u00e9 \u00e0 un
\nprofit d\u2019EUR 8,0 millions en 2021 (voir note 7).
\nLe secteur Immobilier\u00a0:
\nEn 2022, les r\u00e9sultats des participations immobili\u00e8res mises en \u00e9quivalence ont g\u00e9n\u00e9r\u00e9 un b\u00e9n\u00e9fice d\u2019EUR 3,9 mil-
\nlions, principalement d\u00fb \u00e0 Eaglestone (EUR +5,9 millions) (voir note 7).
82
Compagnie du Bois Sauvage
\nNotes aux \u00e9tats financiers consolid\u00e9s
\nLe secteur Tr\u00e9sorerie\u00a0:
\nLes revenus de dividendes sont en l\u00e9g\u00e8re hausse par rapport \u00e0 2021.
\nLe Groupe a enregistr\u00e9 quelques ajustements de juste valeur en 2022 (voir note 24).
\nLes actifs d\u2019investissements en tr\u00e9sorerie sont principalement des actifs financiers \u00e0 la juste valeur via r\u00e9sultat
\n(voir note 13).
\nEl\u00e9ments non affect\u00e9s\u00a0:
\nLes actifs et passifs sont affect\u00e9s par secteur op\u00e9rationnel \u00e0 l\u2019exception, principalement, de la tr\u00e9sorerie et des
\ndettes. Ces derni\u00e8res ne sont pas directement li\u00e9es \u00e0 un secteur op\u00e9rationnel et n\u2019ont pas \u00e9t\u00e9 contract\u00e9es sp\u00e9-
\ncifiquement en vue de l\u2019acquisition d\u2019actifs du secteur en question. La charge d\u2019int\u00e9r\u00eats est en augmentation par
\nrapport \u00e0 2021 en raison des inter\u00eats n\u00e9gatifs comptabilis\u00e9s sur la tr\u00e9sorerie.
\nINFORMATIONS G\u00c9OGRAPHIQUES
\nLes ventes du Groupe sont principalement r\u00e9alis\u00e9es en Belgique et en France (march\u00e9s domestiques de Neuhaus
\net Jeff de Bruges). Les int\u00e9r\u00eats, dividendes, produits locatifs et autres produits sont d\u2019origine belge et dans une
\nmoindre mesure europ\u00e9enne et am\u00e9ricaine.
\nLe tableau ci-dessous pr\u00e9sente les actifs non-courants (autres que les participations \u00e0 la juste valeur via le r\u00e9sul-
\ntat, les autres actifs financiers et les actifs d\u2019imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s) ainsi que les produits op\u00e9rationnels pour chacun de
\nces pays sur base de la localisation de ces actifs.
\nProduits op\u00e9rationnels
Actifs non courants
\nx \u20ac\u00a01.000
2022
2021
2022
2021
\nBelgique
30.549
14.387
110.629
217.215
\nFrance
188.808
179.583
87.472
81.922
\nLuxembourg
37
21
75.595
73.808
\nUSA
22.332
23.259
25.981
29.351
\nAutres pays
27.103
27.566
2.373
2.490
\nTotal
268.829
244.816
302.050
404.786
\nINFORMATIONS SUR LES PRINCIPAUX CLIENTS
\nLe Groupe n\u2019a pas de client dont le produit g\u00e9n\u00e8re plus de 10% du total des produits. La majeure partie des ventes sont
\nfaites par le Groupe Chocolatier via une client\u00e8le diversifi\u00e9e et de taille r\u00e9duite par rapport \u00e0 son chiffre d\u2019affaires.
83
Notes aux \u00e9tats financiers consolid\u00e9s
\n4.
Immobilisations corporelles
\nx \u20ac\u00a01.000
\nTerrains et
\nconstructions
\nInstallations,
\nmachines
\net outillages
\nAm\u00e9liorations \u00e0
\ndes propri\u00e9t\u00e9s
\nlou\u00e9es
\nAgencements
\net accessoires
\nMat\u00e9riel
\nroulant
Total
\nValeur d'acquisition
\nAu 1
\ner
\n\u00a0janvier\u00a02021
27.410
46.319
66.998
11.533
654
152.914
\nAcquisitions
125
1.981
4.051
365
6
6.528
\nAcquisitions par voie de regroupement
\nd'entreprises
\n0
\nCessions et d\u00e9saffectations
-834
-951
-104
-1.889
\nReclassification en actifs d\u00e9tenus en vue de
\nla vente
\n0
\nTransferts
0
\nVariations de p\u00e9rim\u00e8tre
0
\nEcarts de change
1
424
12
437
\nAutres
2
2
\nAu 31\u00a0d\u00e9cembre\u00a02021
27.537
47.467
70.522
11.806
660
157.992
\nAmortissements et d\u00e9pr\u00e9ciations
\nAu 1
\ner
\n\u00a0janvier\u00a02021
-14.324
-32.769
-47.913
-9.826
-596
-105.428
\nAmortissements de l'exercice
-749
-2.130
-5.743
-737
-32
-9.391
\nAmortissements par voie de regroupement
\nd'entreprises
\n0
\nCessions et d\u00e9saffectations
828
817
104
1.749
\nD\u00e9pr\u00e9ciations comptabilis\u00e9es au cours de
\nl'exercice
\n0
\nReclassification en actifs d\u00e9tenus en vue de
\nla vente
\n0
\nTransferts
0
\nVariations de p\u00e9rim\u00e8tre
0
\nEcarts de change
-3
-290
-12
-305
\nAutres
0
\nAu 31\u00a0d\u00e9cembre\u00a02021
-15.073
-34.074
-53.129
-10.471
-628
-113.375
\nSolde au 31\u00a0d\u00e9cembre\u00a02021
12.464
13.393
17.393
1.335
32
44.617
\nValeur d'acquisition
27.537
47.467
70.522
11.806
660
157.992
\nCumul des amortissements et d\u00e9pr\u00e9ciations
-15.073
-34.074
-53.129
-10.471
-628
-113.375
84
Compagnie du Bois Sauvage
\nNotes aux \u00e9tats financiers consolid\u00e9s
\nx \u20ac\u00a01.000
\nTerrains et
\nconstructions
\nInstallations,
\nmachines
\net outillages
\nAm\u00e9liorations \u00e0
\ndes propri\u00e9t\u00e9s
\nlou\u00e9es
\nAgencements
\net accessoires
\nMat\u00e9riel
\nroulant
Total
\nValeur d'acquisition
\nAu 1
\ner
\n\u00a0janvier\u00a02022
27.537
47.467
70.522
11.806
660
157.992
\nAcquisitions
1.114
2.377
7.401
806
56
11.754
\nAcquisitions par voie de regroupement
\nd'entreprises
\n0
\nCessions et d\u00e9saffectations
-40
-5.940
-1.491
-7.471
\nReclassification en actifs d\u00e9tenus en vue de
\nla vente
\n0
\nTransferts
0
\nVariations de p\u00e9rim\u00e8tre
0
\nEcarts de change
2
356
10
368
\nAutres
0
\nAu 31\u00a0d\u00e9cembre\u00a02022
28.651
49.806
72.339
11.131
716
162.643
\nAmortissements et d\u00e9pr\u00e9ciations
\nAu 1
\ner
\n\u00a0janvier\u00a02022
-15.073
-34.074
-53.129
-10.471
-628
-113.375
\nAmortissements de l'exercice
-759
-2.378
-5.547
-506
-22
-9.212
\nAmortissements par voie de regroupement
\nd'entreprises
\n0
\nCessions et d\u00e9saffectations
40
5.940
1.481
7.461
\nD\u00e9pr\u00e9ciations comptabilis\u00e9es au cours de
\nl'exercice
\n0
\nReclassification en actifs d\u00e9tenus en vue de
\nla vente
\n0
\nTransferts
0
\nVariations de p\u00e9rim\u00e8tre
0
\nEcarts de change
-3
-317
-11
-331
\nAutres
0
\nAu 31\u00a0d\u00e9cembre\u00a02022
-15.832
-36.415
-53.053
-9.507
-650
-115.457
\nSolde au 31\u00a0d\u00e9cembre\u00a02022
12.819
13.391
19.286
1.624
66
47.186
\nValeur d'acquisition
28.651
49.806
72.339
11.131
716
162.643
\nCumul des amortissements et d\u00e9pr\u00e9ciations
-15.832
-36.415
-53.053
-9.507
-650
-115.457
\nEn 2022 les investissements en \u00ab\u00a0Installations, machines et outillages\u00a0\u00bb concernent principalement Neuhaus.
\nLes \u00ab\u00a0Am\u00e9liorations \u00e0 des propri\u00e9t\u00e9s lou\u00e9es\u00a0\u00bb concernent les magasins lou\u00e9s par Neuhaus et Jeff de Bruges et
\nutilis\u00e9s, par eux, pour leurs activit\u00e9s de commerce de d\u00e9tail. Les investissements sont relatifs \u00e0 la poursuite du r\u00e9-
\nagencement et \u00e0 la modernisation de magasins existants. Les am\u00e9liorations et renouvellements de ces magasins
\nse sont \u00e9lev\u00e9s \u00e0 EUR 7,4 millions en 2022.
\nIl n\u2019y a pas de contrat de location inclus dans les immobilisations corporelles.
\nLes dur\u00e9es d\u2019amortissement utilis\u00e9es sont reprises dans la note sur les principes et m\u00e9thodes comptables.
85
Notes aux \u00e9tats financiers consolid\u00e9s
\n 5.
Immeubles de placement
\nx \u20ac\u00a01.000
2022
2021
\nA la juste valeur
\nSolde au 1
\ner
\njanvier
10.904
10.912
\nAcquisitions
23
\nAcquisitions par voie de regroupement d'entreprises
\nCessions et d\u00e9saffectations
0
-2
\nVariations
de juste valeur
655
-6
\nTransferts
\nVariations de p\u00e9rim\u00e8tre
\nEcarts de change
\nAutres
\nSolde au 31 d\u00e9cembre
11.582
10.904
\nMouvement de l\u2019ann\u00e9e\u00a0:
\nIl n\u2019y a pas eu d\u2019\u00ab\u00a0Acquisitions\u00a0\u00bb\u00a0ni de
\u00ab\u00a0Cessions et d\u00e9saffectations\u00a0\u00bb significatives d\u2019immeubles de placement en
\n2021 et 2022.
\nLe site du Bois Sauvage, situ\u00e9 \u00e0 Bruxelles, a fait l\u2019objet d\u2019une expertise en\u00a0d\u00e9cembre\u00a02022. La conclusion de cette
\nexpertise a abouti \u00e0 une augmentation de la juste valeur d\u2019EUR 0,7 million.
\nRestriction \u00e0 la vente\u00a0:
\nIl n\u2019y a pas de restriction \u00e0 la vente des immeubles de placement \u00e0 l\u2019exception de quelques terres agricoles pour
\nlesquelles la l\u00e9gislation sur le bail \u00e0 ferme pr\u00e9voit un droit de pr\u00e9emption pour l\u2019exploitant.
\nCOMPOSITION DE L\u2019INVESTISSEMENT\u00a0:
\nx \u20ac\u00a01.000
2022
2021
Cat\u00e9gorie IFRS 13
\nSite du Bois Sauvage (BE)
10.874\u00a0
\n(1)
\n10.196
\n\u00a0(1)
\n2
\nLuxembourg (LU)
607\u00a0
\n(2)
\n607\u00a0
\n(2)
\n2
\nTerrains & divers (BE)
101\u00a0
\n(3)
\n101\u00a0
\n(3)
\n2
\nAutres
\nTotal au 31 d\u00e9cembre
11.582
10.904
\n(1) La juste valeur de l\u2019immeuble de placement du site du Bois Sauvage (BE) au 31\u00a0d\u00e9cembre\u00a02022 a \u00e9t\u00e9 d\u00e9termin\u00e9e en fonction d\u2019une \u00e9valuation
\neffectu\u00e9e en\u00a0d\u00e9cembre\u00a02022 par Cushman & Wakefield, \u00e9valuateurs ind\u00e9pendants, qui ne sont pas li\u00e9s au Groupe. L\u2019\u00e9valuation est conforme
\naux Normes internationales d\u2019\u00e9valuation. La juste valeur a \u00e9t\u00e9 d\u00e9termin\u00e9e en se basant principalement sur la m\u00e9thode par le rendement (qui
\nse calcule de mani\u00e8re globale sur base d\u2019un taux de capitalisation qui tient compte de la valeur locative du march\u00e9 et/ou celle des prix uni-
\ntaires (qui consiste \u00e0 d\u00e9terminer la valeur v\u00e9nale sur base de valeurs (hors frais d\u2019acquisition) par m\u00e8tre carr\u00e9 pour les superficies de terrains
\nnon-b\u00e2ties et/ou les superficies des constructions \u00e9ventuelles).
\nEn ce qui a trait \u00e0 l\u2019estimation de la juste valeur des immeubles, l\u2019utilisation actuelle des immeubles correspond \u00e0 leur utilisation optimale.
\nAucun changement n\u2019a \u00e9t\u00e9 apport\u00e9 \u00e0 la technique d\u2019\u00e9valuation au cours de l\u2019exercice.
\n(2) Valorisation est faite sur base de ventes de biens comparables dans la r\u00e9gion proche.
\n(3) Valorisation au co\u00fbt historique.
\nx \u20ac\u00a01.000
2022
2021
\nProduits locatifs et r\u00e9cup\u00e9ration de charges
599
683
\nCharges locatives
-98
-80
\nLes loyers encaiss\u00e9s en 2022 sont en l\u00e9g\u00e8re diminution par rapport \u00e0 2021 en raison d\u2019un bail de location arriv\u00e9 \u00e0
\n\u00e9ch\u00e9ance durant l\u2019ann\u00e9e 2021 et qui n\u2019a pas encore trouv\u00e9 preneur au 31\u00a0d\u00e9cembre\u00a02022.
86
Compagnie du Bois Sauvage
\nNotes aux \u00e9tats financiers consolid\u00e9s
\n 6.
Goodwill et
immobilisations incorporelles
\nx \u20ac\u00a01.000
Goodwill
\nImmobilisations
\nincorporelles
Total
\nSolde au 31\u00a0d\u00e9cembre\u00a02021
11.003
82.125
93.128
\nSolde au 31\u00a0d\u00e9cembre\u00a02022
11.003
85.824
96.827
\nImmobilisations incorporelles
\nx \u20ac\u00a01.000
Goodwill
Droit au bail
\nLogiciels
\ninformatiques
Divers
\nDroit d\u2019utilisation
\nIFRS 16
Total
\nValeur d'acquisition
\nAu 1
\ner
\n\u00a0janvier\u00a02021
11.240
32.289
4.160
1.487
83.628
132.804
\nAcquisitions
2.180
332
12.364
14.876
\nAcquisitions par voie de regroupement
\nd'entreprises
\n0
\nCessions et d\u00e9saffectations
-142
-142
\nReclassification en actifs d\u00e9tenus en vue de la
\nvente
\n0
\nTransferts
0
\nVariations de p\u00e9rim\u00e8tre
0
\nEcarts de change
0
\nAutres
0
\nAu 31\u00a0d\u00e9cembre\u00a02021
11.240
34.469
4.492
1.345
95.992
147.538
\nAmortissements et d\u00e9pr\u00e9ciations
\nAu 1
\ner
\n\u00a0janvier\u00a02021
-237
-9.052
-2.598
-804
-26.078
-38.769
\nAmortissements de l'exercice
-1.893
-163
-105
-13.536
-15.697
\nAmortissements par voie de regroupement
\nd'entreprises
\n0
\nCessions et d\u00e9saffectations
48
8
56
\nD\u00e9pr\u00e9ciations comptabilis\u00e9es au cours de
\nl'exercice
\n0
\nReclassification en actifs d\u00e9tenus en vue de la
\nvente
\n0
\nTransferts
0
\nVariations de p\u00e9rim\u00e8tre
0
\nEcarts de change
0
\nAutres
0
\nAu 31\u00a0d\u00e9cembre\u00a02021
-237
-10.897
-2.753
-909
-39.614
-54.410
\nSolde au 31\u00a0d\u00e9cembre\u00a02021
11.003
23.572
1.739
436
56.378
93.128
\nValeur d'acquisition
11.240
34.469
4.492
1.345
95.992
147.538
\nCumul des amortissements et d\u00e9pr\u00e9ciations
-237
-10.897
-2.753
-909
-39.614
-54.410
87
Notes aux \u00e9tats financiers consolid\u00e9s
\nImmobilisations incorporelles
\nx \u20ac\u00a01.000
Goodwill
Droit au bail
\nLogiciels
\ninformatiques
Divers
\nDroit d\u2019utilisation
\nIFRS 16
Total
\nValeur d'acquisition
\nAu 1
\ner
\n\u00a0janvier\u00a02022
11.240
34.469
4.492
1.345
95.992
147.538
\nAcquisitions
650
476
13
19.773
20.912
\nAcquisitions par voie de regroupement
\nd'entreprises
\n0
\nCessions et d\u00e9saffectations
-239
-2.401
-2.640
\nReclassification en actifs d\u00e9tenus en vue de la
\nvente
\n0
\nTransferts
-496
496
0
\nVariations de p\u00e9rim\u00e8tre
0
\nEcarts de change
-248
-248
\nAutres
0
\nAu 31\u00a0d\u00e9cembre\u00a02022
11.240
34.623
4.977
1.358
113.364
165.562
\nAmortissements et d\u00e9pr\u00e9ciations
\nAu 1
\ner
\n\u00a0janvier\u00a02022
-237
-10.897
-2.753
-909
-39.614
-54.410
\nAmortissements de l'exercice
-1.351
-636
-65
-14.482
-16.534
\nAmortissements par voie de regroupement
\nd'entreprises
\n0
\nCessions et d\u00e9saffectations
239
2.401
2.640
\nD\u00e9pr\u00e9ciations comptabilis\u00e9es au cours de
\nl'exercice
\n-685
-685
\nReclassification en actifs d\u00e9tenus en vue de la
\nvente
\n0
\nTransferts
495
-495
0
\nVariations de p\u00e9rim\u00e8tre
0
\nEcarts de change
254
254
\nAutres
0
\nAu 31\u00a0d\u00e9cembre\u00a02022
-237
-12.438
-3.391
-974
-51.695
-68.735
\nSolde au 31\u00a0d\u00e9cembre\u00a02022
11.003
22.185
1.586
384
61.669
96.827
\nValeur d'acquisition
11.240
34.623
4.977
1.358
113.364
165.562
\nCumul des amortissements et d\u00e9pr\u00e9ciations
-237
-12.438
-3.391
-974
-51.695
-68.735
\nLa totalit\u00e9 du Goodwill au 31\u00a0d\u00e9cembre\u00a02022 et 2021 concerne l\u2019acquisition des soci\u00e9t\u00e9s du Groupe Chocolatier.
\nUn test de d\u00e9pr\u00e9ciation a \u00e9t\u00e9 r\u00e9alis\u00e9 \u00e0 fin 2022 sur base de l\u2019actualisation des cash-flows futurs hors impact IFRS
\n16 et les multiples de soci\u00e9t\u00e9s comparables (multipli\u00e9s par la moyenne des comptes de r\u00e9sultat de la soci\u00e9t\u00e9 sur
\nles deux derni\u00e8res ann\u00e9es). Les principales hypoth\u00e8ses utilis\u00e9es sont bas\u00e9es sur un business plan, un co\u00fbt moyen
\npond\u00e9r\u00e9 du capital proche de 7% (co\u00fbt des fonds propres de pr\u00e8s de 8% et ratio fonds propres sur dettes \u00e0 80%)
\net 6% en 2021, un taux de croissance de l\u2019EBIT de 2%-3% entre 2024 et 2033 et de 1%-2% \u00e0 long terme. Une d\u00e9cote
\nde 15% est ensuite appliqu\u00e9e au r\u00e9sultat obtenu pour tenir compte de l\u2019illiquidit\u00e9 de cette participation. La valeur
\nrecouvrable de Groupe Chocolatier est d\u2019EUR 399,3 millions au 31\u00a0d\u00e9cembre\u00a02022 et d\u2019EUR 357,2 millions au 31 d\u00e9-
\ncembre 2021. Une variation de ces hypoth\u00e8ses \u00e0 la hausse ou \u00e0 la baisse de 10% ne modifierait pas la conclusion
\ndu test de d\u00e9pr\u00e9ciation r\u00e9alis\u00e9 sur le Goodwill.
88
Compagnie du Bois Sauvage
\nNotes aux \u00e9tats financiers consolid\u00e9s
\nLes Droits au Bail comportent les droits pay\u00e9s en France et en Belgique pour l\u2019acc\u00e8s \u00e0 la location d\u2019un espace com-
\nmercial. Dans la mesure o\u00f9 le droit au renouvellement du bail dont dispose le locataire en France (\u00ab\u00a0droit au bail\u00a0\u00bb)
\nne conna\u00eet pas de limite l\u00e9gale ou contractuelle, ces immobilisations incorporelles \u00e0 dur\u00e9e d\u2019utilit\u00e9 ind\u00e9termin\u00e9e
\nne font pas l\u2019objet d\u2019amortissements mais sont soumises \u00e0 un test de d\u00e9pr\u00e9ciation au moins chaque ann\u00e9e. Les
\nDroits au Bail pour les commerces situ\u00e9s en Belgique ont d\u2019une dur\u00e9e d\u2019utilisation li\u00e9e au contrat de location. Un
\namortissement est donc comptabilis\u00e9 sur ceux-ci en fonction de la dur\u00e9e du bail qui y est li\u00e9. La valeur comptable
\ndes Droits au Bail \u00e0 dur\u00e9e d\u2019utilit\u00e9 ind\u00e9termin\u00e9e s\u2019\u00e9l\u00e8ve \u00e0 EUR 22,2 millions au 31\u00a0d\u00e9cembre\u00a02022.
\nDans le cadre de la r\u00e9alisation du test de d\u00e9pr\u00e9ciation, le Goodwill ainsi que les immobilisations incorporelles \u00e0
\ndur\u00e9e d\u2019utilit\u00e9 ind\u00e9termin\u00e9e (Droits au Bail) ont \u00e9t\u00e9 int\u00e9gralement affect\u00e9s au groupe d\u2019unit\u00e9s g\u00e9n\u00e9ratrices de tr\u00e9-
\nsorerie repr\u00e9sentant les filiales du Groupe Chocolatier.
\n 7.
Participations mises en \u00e9quivalence
\nLes soci\u00e9t\u00e9s qui ont \u00e9t\u00e9 int\u00e9gr\u00e9es selon la m\u00e9thode de mise en \u00e9quivalence sont les suivantes\u00a0:
\nTaux de d\u00e9tention
\n(%)
\nDroits de vote
\n(%)
\nActivit\u00e9
\nprincipale
\nSoci\u00e9t\u00e9
2022
2021
2022
2021
\nCorc, LLC
USA-Zebulon, 27597 NC
22,73
22,73
22,73
22,73
Immobilier
\nEaglestone Group SARL
L-1637 Luxembourg
30,00
30,00
30,00
30,00
Immobilier
\nEcuadorcolat, SA
Samborondon, Equateur
24,80
24,80
24,80
24,80
Industrie
\nFidentia Belux Offices, SA
B-1000 Bruxelles, BE0768.689.366
34,14
34,14
34,14
34,14
Immobilier
\nFreerain,
SRL
B-1200 Bruxelles, BE0877.455.664
50,00
50,00
50,00
50,00
Immobilier
\nFuterro
\n(3)
\n, SA
B-7760 Celles, BE0892.199.070
18,87
18,87
18,87
18,87
Industrie
\nGalactic
\n(2)
\n, SA
B-7760 Celles, BE0408.321.795
11,14
11,14
11,14
11,14
Industrie
\nGlobal Vine, LLC
USA-Zebulon 27597 NC
42,75
43,83
42,75
43,83
Industrie
\nMagritte Holding, SAS
\n(4)
\nL-1528 Luxembourg
15,04
21,20
15,04
21,20
Industrie
\nNo\u00ebl Group, LLC
USA- 501 Innovation way, Zebulon 27597 NC
28,70
30,72
28,70
30,72
Industrie
\nOxygen Development, SA
B-1200 Bruxelles, BE0673.739.135
50,00
50,00
50,00
50,00
Immobilier
\nPlaine 17 holding, SRL
B-1000 Bruxelles, BE0781.418.637
64,92
0,00
64,92
0,00
Immobilier
\nPra\u00e7a de Espanha I, SA
PT - Lisbon 1250-096
50,00
50,00
50,00
50,00
Immobilier
\nPra\u00e7a de Espanha II, SA
PT - Lisbon 1250-096
50,00
50,00
50,00
50,00
Immobilier
\nRecticel, S.A
\n(1)
\nB-1140 Bruxelles, BE0405.666.668
0,00
0,00
0,00
27,13
Industrie
\nSerendip, S.A.
B-1070 Bruxelles, BE0466.354.026
24,75
24,75
24,75
24,75
Industrie
\nZeb Land, LLC
USA - Raleigh, 27614 NC
29,83
29,83
29,83
29,83
Immobilier
\n(1) En tenant compte des actions propres d\u00e9tenues par l\u2019entreprise
\n(2) Participations qui sont mises en \u00e9quivalence dans les participations mises en \u00e9quivalence chez Compagnie du Bois Sauvage
\n(3) En direct et indirect via Galactic
\n(4) En direct et indirect via Global Vine et Noel Group
\nValeur x \u20ac\u00a01.000
\nSoci\u00e9t\u00e9
2022
2021
\nEaglestone Group, SARL
70.009
67.319
\nFidentia Belux Offices, SA
33.784
35.427
\nNo\u00ebl Group, LLC
15.108
16.879
\nAutres
27.554
29.787
\nTotal
146.455
149.412
\nEn 2022, Compagnie du Bois Sauvage a pris une participation de 65% dans la soci\u00e9t\u00e9 Plaine 17 Holding pour un
\nmontant d\u2019EUR 4,3 millions, dont la moiti\u00e9 sous forme obligataire. Cette soci\u00e9t\u00e9 a acquis un immeuble de bureau
89
Notes aux \u00e9tats financiers consolid\u00e9s
\nde pr\u00e8s de 10.000 m\u00b2 \u00e0 proximit\u00e9 de la gare d\u2019Etterbeek. Le Groupe a \u00e9galement constat\u00e9 une l\u00e9g\u00e8re dilution de sa
\nparticipation dans Magritte Holding et Vinventions en raison d\u2019une augmentation de capital pour l\u2019acquisition de
\nFederfin Tech \u00e0 laquelle le Groupe n\u2019a pas particip\u00e9.
\nEn 2021, Compagnie du Bois Sauvage avait constat\u00e9 la fusion des fonds immobiliers Fidentia Belux Investment et
\nFidentia Office III pour donner naissance au fonds Fidentia Belux Offices. Cette op\u00e9ration s\u2019\u00e9tait faite sur base des
\nfonds propres de ces deux soci\u00e9t\u00e9s au 31\u00a0d\u00e9cembre\u00a02020 sans impact sur les comptes consolid\u00e9s. Le Groupe avait
\n\u00e9galement constat\u00e9 la fusion des fonds Global Vine I, II et III afin de former Global Vine LLC. La fusion s\u2019\u00e9tait faite sur
\nbase des fonds propres des trois fonds sans impact sur ceux du Groupe. Compagnie du Bois Sauvage avait \u00e9ga-
\nlement pris une participation en direct dans Magritte Holding SAS (Vinventions) en convertissant un pr\u00eat d\u2019EUR 5,8
\nmillions en capital. La participation totale dans Vinventions SARL via les soci\u00e9t\u00e9s Global Vine LLC, Magritte Holding
\nSAS et Noel Group LLC \u00e9tait de 21,20% au 31\u00a0d\u00e9cembre\u00a02021.
\nEn 2021, Compagnie du Bois Sauvage avait conclu un contrat de vente pour l\u2019int\u00e9grit\u00e9 de sa participation de 27,13%
\ndans la soci\u00e9t\u00e9 Recticel. La participation avait donc \u00e9t\u00e9 reclass\u00e9e de \u00ab\u00a0Participations mises en \u00e9quivalence\u00a0\u00bb \u00e0
\n\u00ab\u00a0Actifs non courants d\u00e9tenus en vue de la vente\u00a0\u00bb en date du 30\u00a0juin\u00a02021 pour EUR 106,7 millions. Sachant qu\u2019au
\n31\u00a0d\u00e9cembre\u00a02021, la vente l\u2019\u00e9tait pas encore effective, le droit de vote \u00e0 27,13% restait effectif. La vente est devenue
\neffective en f\u00e9vrier 2022 et la plus value reconnue dans les comptes.
\nLes pourcentages de d\u00e9tention dans les autres soci\u00e9t\u00e9s mises en \u00e9quivalence sont rest\u00e9s identiques.
\nToutes les participations mises en \u00e9quivalence sont des \u00ab\u00a0entreprises associ\u00e9es\u00a0\u00bb, except\u00e9 Plaine 17 qui est une
\n\u00ab\u00a0co-entreprise\u00a0\u00bb.
\nINFORMATIONS R\u00c9SUM\u00c9ES CONCERNANT LES SOCI\u00c9T\u00c9S MISES EN \u00c9QUIVALENCE\u00a0:
\nx \u20ac\u00a01.000
2022
2021
\nSolde au 1
\ner
\njanvier
149.412
232.366
\nAcquisitions
2.138
10.603
\nCessions / Tranfert vers \u00ab\u00a0d\u00e9tenu en vue de la vente\u00a0
\u00bb
0
-106.725
\nR\u00e9sultat de la p\u00e9riode
-1.899
19.111
\nDistribution de la p\u00e9riode
-3.349
-8.210
\nVariation des r\u00e9serves de couverture
-12
974
\nD\u00e9pr\u00e9ciations / Pertes de valeur
0
-72
\nReprise de d\u00e9pr\u00e9ciation
0
0
\nEcarts de conversion
1.911
3.258
\nAutres
-1.746
-1.893
\nSolde au 31 d\u00e9cembre
146.455
149.412
\nLes \u00ab\u00a0Acquisitions\u00a0\u00bb concernent en 2022 principalement la prise de participation dans Plaine 17 pour un montant
\nd\u2019EUR 2,1 millions\u00a0;
\nLes \u00ab\u00a0R\u00e9sultats de la p\u00e9riode\u00a0\u00bb des soci\u00e9t\u00e9s mises en \u00e9quivalence ont \u00e9t\u00e9 principalement influenc\u00e9s par Eaglestone
\npour EUR +5,9 millions, par Fidentia Belux Offices pour EUR -1,6 million et par Noel Group pour EUR -2,6 millions. En
\n2021, ils \u00e9taient influenc\u00e9s par Recticel pour EUR\u00a0+7,6 millions, Eaglestone pour EUR\u00a0+6,5 millions et Fidentia Belux
\nOffices pour EUR\u00a0+4,3 millions.
\nLes \u00ab\u00a0Distributions de la p\u00e9riode\u00a0\u00bb sont constitu\u00e9es des dividendes re\u00e7us principalement d\u2019Eaglestone pour EUR 3,0
\nmillions.
\nLes \u00e9carts de conversion refl\u00e8tent principalement les variations du cours du dollar US par rapport \u00e0 l\u2019euro pour No\u00ebl
\nGroup et Global Vine et de plusieurs devises par rapport \u00e0 l\u2019euro pour Recticel (en 2021).
90
Compagnie du Bois Sauvage
\nNotes aux \u00e9tats financiers consolid\u00e9s
\nLES INFORMATIONS FINANCI\u00c8RES R\u00c9SUM\u00c9ES DES ENTREPRISES ASSOCI\u00c9ES DU GROUPE SONT PR\u00c9SENT\u00c9ES CI-DESSOUS\u00a0:
\nx \u20ac\u00a01.000
2022
\nDont
\nEaglestone
\nDont Fidentia
\nBelux Offices
2021
\nDont
\nEaglestone
\nDont Fidentia
\nBelux Offices
\nActifs non courants
688.577
604.740
6.648
707.951
244.054
81.538
\nActifs courants
858.977
288.052
174.028
522.318
328.507
178.135
\nTotal actifs
1.547.554
892.792
180.676
1.230.269
572.561
259.673
\nPassifs non-courants
520.955
316.132
76.216
603.621
370.048
129.178
\nPassifs courants
571.731
473.445
5.506
216.723
118.712
26.725
\nTotal passifs
1.092.686
789.577
81.722
820.344
488.760
155.903
\nTotal actif net
454.863
103.215
98.954
409.925
83.801
103.770
\nQuote-part du Groupe dans l'actif net
\ndes entreprises associ\u00e9es
\n(1)
\n108.992
30.965
33.783
102.611
25.140
35.427
\nTotal produits
642.672
316.270
5.034
313.919
184.313
4.955
\nTotal r\u00e9sultat
1.416
25.345
-4.792
40.730
21.788
12.332
\nQuote-part dans le r\u00e9sultat des
\nentreprises associ\u00e9es
\n-1.899
5.919
-1.643
19.111
6.536
4.210
\n(1) La diff\u00e9rence entre la valeur des \u00ab\u00a0Participations mises en \u00e9quivalence\u00a0\u00bb et la quote-part du Groupe dans l\u2019actif net des entreprises associ\u00e9es cor-
\nrespond principalement \u00e0 la valeur des goodwills d\u2019acquisition sur Eaglestone, No\u00ebl Group, Futerro ainsi que la d\u00e9pr\u00e9ciation act\u00e9e sur Vinventions.
91
Notes aux \u00e9tats financiers consolid\u00e9s
\n 8.
Participations \u00e0 la juste valeur via r\u00e9sultat
\nLes principales participations \u00e0 la juste valeur via r\u00e9sultat sont les suivantes\u00a0:
\nTaux de d\u00e9tention (%)
\nSoci\u00e9t\u00e9
\nActivit\u00e9
\nprincipale
2022
2021
\nNiveau
\nde juste
\nvaleur
\nBerenberg Bank, GmbH
D-20354 Hambourg
Banque
11,40
11,40
(3)
\nEsch 404, SARL
L-1637 Luxembourg
Immobilier
15,00
0,00
(3)
\nFirst Retail International 2, SA (FRI2)
B-1702 Groot-Bijgaarden, BE0644.497.494
Immobilier
5,68
5,68
(3)
\nGotham City Residential Partners II, L.P.
USA - New York, 10020 NY
Immobilier
4,64
4,64
(3)
\nMatignon Technologies II
F-75116 Paris
Holding
6,29
6,29
(3)
\nMitiska European Real Estate Partners 3
\n(MEREP3)
\nB-1702 Groot-Bijgaarden,
\nBE0788.585.452
\nImmobilier
12,68
0,00
(3)
\nNanocyl, SA
B-5060 Sambreville, BE0476.998.785
Industriel
6,19
6,19
(2)
\nSentinel National Urban RPI
L.P. USA - New York, 10020 NY
Immobilier
16,26
16,26
(3)
\nUmicore, S.A.
B-1000 Bruxelles, BE0401.574.852
Industriel
1,64
1,64
(1)
\nValiance Life Science Growth Investments
L-5365 Munsbach
Recherche m\u00e9dicale
3,80
3,80
(3)
\nYnsect, SAS
F-91000 Evry-Courcouronnes
Industriel
4,93
4,93
(3)
\nNiveau de juste valeur (IFRS 13)
\n(1) Actifs cot\u00e9s en bourse et valoris\u00e9s au cours de bourse de cl\u00f4ture.
\n(2) Actifs non cot\u00e9s pour lesquels il y a eu des transactions de march\u00e9 et valoris\u00e9s au prix des derni\u00e8res transactions connues et significatives.
\n(3) Autres valorisations dont la m\u00e9thode est explicit\u00e9e ci-dessous pour les participations les plus importantes.
\nValeur x \u20ac\u00a01.000
\nSoci\u00e9t\u00e9
2022
2021
\nBerenberg Bank, GmbH
65.989
68.931
\nFirst Retail International 2, SA (FRI2)
17.771
14.419
\nGotham City Residential Partners II, L.P.
4.392
5.155
\nSentinel National Urban RPI, L.P.
8.641
5.089
\nUmicore, S.A.
135.813
141.472
\nAutres
11.085
15.454
\nTotal
243.692
250.520
\n\u25aa
La banque Berenberg a fait l\u2019objet d\u2019une \u00e9valuation sur base d\u2019une moyenne entre (i) l\u2019actif net major\u00e9 d\u2019un good-
\nwill net du capital allou\u00e9 au risque, sur base d\u2019une moyenne du r\u00e9sultat des trois derni\u00e8res ann\u00e9es et (ii) l\u2019actif net
\nr\u00e9\u00e9valu\u00e9 via le \u00ab\u00a0price-to-book ratio\u00a0\u00bb moyen sur un groupe de soci\u00e9t\u00e9s comparables. La premi\u00e8re m\u00e9thode de
\nvalorisation utilise le \u00ab\u00a0price/earnings ratio\u00a0\u00bb moyen de ce m\u00eame groupe de soci\u00e9t\u00e9s comparables pour \u00e9valuer
\nle goodwill \u00e0 partir des profits g\u00e9n\u00e9r\u00e9s par la banque. Une d\u00e9cote de 25% est appliqu\u00e9e au r\u00e9sultat final pour tenir
\ncompte de l\u2019illiquidit\u00e9 de la participation. \u00c0 celle-ci s\u2019ajoute une d\u00e9cote de 16% pour tenir compte de distributions
\nstatutaires en cas de vente de cette participation. La valorisation ne se basant pas sur des cash flows pr\u00e9vision-
\nnels actualis\u00e9s, la mention d\u2019un taux d\u2019actualisation n\u2019est pas relevante. L\u2019analyse de sensibilit\u00e9 faite en modifiant
\nde 10% \u00e0 la hausse ou \u00e0 la baisse la moyenne du r\u00e9sultat des trois derni\u00e8res ann\u00e9es montre une variation de
\nla valorisation de Berenberg Bank d\u2019un montant d\u2019EUR 5,2 millions. L\u2019analyse de sensibilit\u00e9 faite en modifiant de
\n10% \u00e0 la hausse ou \u00e0 la baisse les ratios de Price/Earnings montre une variation de la valorisation de Berenberg
\nBank d\u2019un montant d\u2019EUR 5,2 millions. L\u2019analyse de sensibilit\u00e9 faite en augmentant ou diminuant de 5% la d\u00e9cote
\nmontre une variation de la valorisation de Berenberg Bank d\u2019un montant d\u2019EUR 4,4 millions. La valeur de march\u00e9
\nde la participation dans la banque Berenberg est d\u2019EUR 66,0 millions au 31\u00a0d\u00e9cembre\u00a02022.
92
Compagnie du Bois Sauvage
\nNotes aux \u00e9tats financiers consolid\u00e9s
\n\u25aa
En 2022, Compagnie du Bois Sauvage a pris une participation de 15% dans le projet immobilier de bureaux au
\nLuxembourg \u00ab\u00a0Prism\u00a0\u00bb via la soci\u00e9t\u00e9 Esch404 et a \u00e9galement souscrit au fonds immobilier MEREP 3 (dirig\u00e9 par
\nMitiska-Reim).
\n\u25aa
Le niveau 3 est compos\u00e9 de titres non cot\u00e9s soumis au risque de prix mais qui est amoindri par la diversit\u00e9 des
\ninvestissements effectu\u00e9s par la Compagnie du Bois Sauvage.
\nLes mouvements dans la rubrique des participations \u00e0 la juste valeur via le r\u00e9sultat peuvent se r\u00e9sumer comme suit\u00a0:
\nx \u20ac\u00a01.000
2022
\ndont niveau de
\njuste valeur 3
2021
\ndont niveau de
\njuste valeur 3
\nSolde au 1
\ner
\njanvier
250.520
108.446
234.397
74.348
\nAcquisitions
5.915
5.915
3.408
3.408
\nCessions
0
0
-1.567
-242
\nVariation de la juste valeur
-13.722
-8.062
16.013
32.663
\nD\u00e9pr\u00e9ciations
0
0
0
0
\nRemboursements de capital
0
0
-887
-887
\nEcarts de conversion
979
979
656
656
\nAutres
0
0
-1.500
-1.500
\nSolde au 31 d\u00e9cembre
243.692
107.278
250.520
108.446
\nEn 2022, les principales acquisitions de Compagnie du Bois Sauvage concernent la lib\u00e9ration du solde d\u2019USD
\n2,8 millions sur les USD 10,0 millions d\u2019engagement de la participation dans Sentinel National Urban Residential
\nPartners I. et la lib\u00e9ration d\u2019EUR 2,0 millions sur les EUR 20,0 millions d\u2019engagement de la participation dans le
\nfonds immobilier MEREP 3.
\nAu 31\u00a0d\u00e9cembre\u00a02022, la \u00ab\u00a0Variation de juste valeur\u00a0\u00bb concerne principalement Umicore EUR -5,7 millions et
\nBerenberg pour EUR -2,9 millions.
\nLes \u00ab\u00a0Ecarts de conversion\u00a0\u00bb sont relatifs aux investissements en USD\u00a0: Gotham City Residential Partner II et Sen-
\ntinel National Urban Partner I.
93
Notes aux \u00e9tats financiers consolid\u00e9s
\n 9.
Autres actifs courants et non-courants
\nCourants
Non-courants
\nx \u20ac\u00a01.000
2022
2021
2022
2021
\nAvances et pr\u00eats non obligataires
\nPr\u00eats sous forme d'obligations non convertibles
79.521
44.072
\nPr\u00eats sous forme d'obligations convertibles
\nCautionnements
3.298
3.070
\nPlacements de tr\u00e9sorerie \u00e0 terme de plus de 3 mois
8.847
250
\nInstruments de couverture
0
133
\nCharges report\u00e9es et produits acquis
4.636
2.491
\nAutres
\nTotal
4.636
2.491
91.666
47.525
\nLes \u00ab\u00a0Pr\u00eats sous forme d\u2019obligations non convertibles\u00a0\u00bb reprennent notamment en 2022, le pr\u00eat \u00e0 Eaglestone d\u2019EUR
\n25,0 millions octroy\u00e9s en 2022 dans le cadre de l\u2019acquisition de Cardinal ainsi que le pr\u00eat obligataire d\u2019EUR 14,0
\nmillions octroy\u00e9s en 2016 \u00e0 Fidentia Belux Offices qui accompagne l\u2019investissement en capital (voir note 7). Le reste
\nest relatif aux pr\u00eats d\u2019EUR 11,9 millions \u00e0 Ecuadocolat, d\u2019EUR 12,4 millions \u00e0 Pra\u00e7a de Espanha I & II, d\u2019EUR 9,2 millions
\n\u00e0 Esch404 dans le cadre du projet Prism, d\u2019EUR 4,3 millions \u00e0 Nomaco, une filiale de No\u00ebl Group, LLC, d\u2019EUR 2,2 mil-
\nlions \u00e0 Plaine 17 et d\u2019EUR 0,5 million \u00e0 Global Vines LLC (voir note 7). Les pr\u00eats convertibles et non-convertibles sont
\ncomptabilis\u00e9s au co\u00fbt amorti. Voir note 28 pour plus de d\u00e9tails concernant les pr\u00eats octroy\u00e9s aux entreprises mise
\nen \u00e9quivalence.
\nLes taux et \u00e9ch\u00e9ances de ces pr\u00eats sont indiqu\u00e9s en note 20. La juste valeur des pr\u00eats courants et non courants
\nn\u2019est pas significativement diff\u00e9rente de leur valeur nominale.
\nLes cautionnements sont relatifs principalement aux garanties donn\u00e9es par le Groupe Chocolatier pour la location
\nde magasins.
\nLes placements de tr\u00e9sorerie pour 2022 concernent principalement des d\u00e9p\u00f4ts contract\u00e9s chez Jeff de Bruges.
\nLes charges report\u00e9es et produits acquis sont majoritairement comptabilis\u00e9s dans le Groupe Chocolatier et relatifs
\n\u00e0 des charges d\u2019assurances, de contrats de maintenance, de droits d\u2019entr\u00e9es,
....
etc.
94
Compagnie du Bois Sauvage
\nNotes aux \u00e9tats financiers consolid\u00e9s
\n10.
Imp\u00f4ts sur le r\u00e9sultat
\nx \u20ac\u00a01.000
2022
2021
\nImp\u00f4ts sur le r\u00e9sultat
\nCharge (produit) d'imp\u00f4ts courants
10.274
10.081
\nCharge (produit) d'imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s
-1.455
2.372
\nTotal
8.819
12.453
\nx \u20ac\u00a01.000
2022
2021
\nRapprochement entre la charge (produit) d'imp\u00f4ts et le b\u00e9n\u00e9fice comptable
\nB\u00e9n\u00e9fice avant imp\u00f4ts
122.406
90.246
\nImp\u00f4ts calcul\u00e9s au taux de 25%
30.602
22.561
\nEffet de taux d'imp\u00f4ts diff\u00e9rents utilis\u00e9s dans d'autres pays en int\u00e9gration globale
376
333
\nEffet de l'immunisation des plus et moins-values de cession ou latentes
\n(1)
\n-20.901
-5.212
\nEffet de l'immunisation des dividendes per\u00e7us
-1.237
-1.033
\nEffet des int\u00e9r\u00eats notionnels et pertes ant\u00e9rieures r\u00e9cup\u00e9r\u00e9es
190
-237
\nEffet des ajustements d'imp\u00f4ts relatifs aux exercices ant\u00e9rieurs
557
239
\nEffet des ajustements d'imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s relatifs aux exercices ant\u00e9rieurs
267
0
\nEffet du r\u00e9sultat des soci\u00e9t\u00e9s mises en \u00e9quivalence
\n(2)
\n-848
-4.869
\nEffet de reprise (dotation) de provision tax\u00e9e
-273
0
\nPerte fiscale de l'exercice non reconnue
-157
375
\nAutres ajustements d'imp\u00f4ts (DNA, pertes r\u00e9cup\u00e9rables, divers)
243
296
\nCharge ou (produit) d\u2019imp\u00f4ts de l\u2019exercice
8.819
12.453
\nImp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s par origine de diff\u00e9rence temporelle
ACTIF
PASSIF
\nx \u20ac\u00a01.000
2022
2021
2022
2021
\nActifs et Passifs d'imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s
\nImmobilisations corporelles
0
0
\nImmeubles de placement
1.037
797
2.642
2.613
\nContrats de change
\nInstruments financiers
332
1.827
\nProvision pour avantages du personnel
211
\nAutres
3.834
1.625
1.080
870
\nPertes fiscales et cr\u00e9dits d'imp\u00f4ts non utilis\u00e9s
1.142
1.103
\nCompensations d'imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s actifs/passifs
-1.142
-1.103
-1.142
-1.103
\nImp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s actifs et passifs r\u00e9sultant des
\ndiff\u00e9rences temporelles
\n5.082
2.422
2.912
4.207
\nPertes fiscales reportables inutilis\u00e9es pour lesquelles
\naucun imp\u00f4t diff\u00e9r\u00e9 actif n\u2019est reconnu
351.180
152.968
\n(1) Cette rubrique concerne les r\u00e9sultats sur actions ayant un r\u00e9gime fiscal sp\u00e9cifique en Belgique. (plus value et moins value sur cession + ajuste-
\nment \u00e0 la juste valeur) voir notes 23 et 24.
\n(2) L\u2019impact fiscal du r\u00e9sultat des soci\u00e9t\u00e9s mises en \u00e9quivalence est globalis\u00e9 dans la rubrique \u00ab\u00a0Part dans le r\u00e9sultat des participations mises en
\n\u00e9quivalence\u00a0\u00bb \u00e0 l\u2019exception de No\u00ebl Group, LLC.
\nLes budgets de Compagnie du Bois Sauvage ne pr\u00e9voyant pas de base taxable pour les ann\u00e9es \u00e0 venir, les im-
\np\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s actifs relatifs aux pertes fiscales reportables n\u2019ont pas \u00e9t\u00e9 reconnus. Ces pertes sont illimit\u00e9es dans
\nle temps.
\nLes imp\u00f4ts comptabilis\u00e9s directement en fonds propres pour l\u2019exercice 2022 s\u2019\u00e9l\u00e8vent \u00e0 EUR 2,5 millions.
95
Notes aux \u00e9tats financiers consolid\u00e9s
\n11.
Stocks
\nVENTILATION DU STOCK
\nx \u20ac\u00a01.000
2022
2021
\nMati\u00e8res premi\u00e8res
1.985
1.778
\nApprovisionnements
5.628
3.078
\nEn cours de fabrication
531
394
\nProduits finis et marchandises
18.594
13.669
\nImmeubles destin\u00e9s \u00e0 la vente
31
31
\nTotal
26.769
18.950
\nLe stock est principalement celui d\u00e9tenu par le Groupe Chocolatier pour son activit\u00e9. Le co\u00fbt des stocks a \u00e9t\u00e9 \u00e9va-
\nlu\u00e9 au plus bas du co\u00fbt (direct de production augment\u00e9 d\u2019une allocation de co\u00fbt indirect de production) et de la
\nvaleur nette de r\u00e9alisation. Les r\u00e9ductions de valeur sur le stock d\u2019emballages sont fonction de leur utilisation future
\nprobable.
\nLe Groupe a act\u00e9 de nouvelles provisions en 2022 pour un montant d\u2019EUR 0,9 million et a repris EUR -0,8 million de
\nprovisions pour r\u00e9ductions de valeur sur stock. Le montant des provisions sur stock est d\u2019EUR 1,5 million au 31\u00a0d\u00e9-
\ncembre\u00a02022.
96
Compagnie du Bois Sauvage
\nNotes aux \u00e9tats financiers consolid\u00e9s
\n12.
Clients et autres d\u00e9biteurs
\nx \u20ac\u00a01.000
2022
2021
\nClients avant r\u00e9ductions de valeur
56.961
47.875
\nR\u00e9ductions de valeur sur clients
-1.964
-2.182
\nAutres
9.320
19.472
\nTotal
64.317
65.165
\nLa rubrique \u00ab\u00a0Clients\u00a0\u00bb concerne principalement le Groupe Chocolatier. Le total des cr\u00e9ances du Groupe Chocolatier
\n\u00e0 fin 2022 est en augmentation par rapport \u00e0 2021 en raison d\u2019une activit\u00e9 en croissance sur\u00a0d\u00e9cembre\u00a02022 par
\nrapport \u00e0 la m\u00eame
p\u00e9riode en 2021 ainsi qu\u2019un d\u00e9calage de quelques jours en France lors de la remise de cr\u00e9ance
\nclient \u00e0 l\u2019encaissement. Le nombre \u00e9lev\u00e9 de clients de taille r\u00e9duite limite le risque de d\u00e9faut de paiement. Le
\nGroupe est cependant attentif \u00e0 la qualit\u00e9 de ses clients et, pour les plus importants, prend des informations via
\nune soci\u00e9t\u00e9 sp\u00e9cialis\u00e9e. Le Groupe \u00e9value toujours la correction de valeur pour pertes sur les cr\u00e9ances clients au
\nmontant des pertes de cr\u00e9dit attendues pour la dur\u00e9e de vie de la cr\u00e9ance. Les pertes de cr\u00e9dit attendues sur les
\ncr\u00e9ances clients sont estim\u00e9es au moyen d\u2019une matrice de provisions \u00e9tablie selon l\u2019exp\u00e9rience pass\u00e9e en ma-
\nti\u00e8re de d\u00e9faillance des d\u00e9biteurs et d\u2019une analyse de leur situation financi\u00e8re actuelle. Elles sont ensuite ajust\u00e9es
\nen fonction de facteurs propres au d\u00e9biteur, de l\u2019\u00e9tat g\u00e9n\u00e9ral de l\u2019\u00e9conomie dans le secteur o\u00f9 le d\u00e9biteur exerce
\nses activit\u00e9s et d\u2019une appr\u00e9ciation de l\u2019orientation, aussi bien actuelle que pr\u00e9vue, des conditions ayant cours \u00e0 la
\ndate de cl\u00f4ture.
\nLa ligne \u00ab\u00a0Autres\u00a0\u00bb reprend principalement la part de Compagnie du Bois Sauvage dans le b\u00e9n\u00e9fice de Berenberg
\nBank \u00e0 recevoir pour EUR 4,7 millions en 2022 (avant imp\u00f4ts) contre EUR 15,4 millions en 2021.
\nL\u2019\u00e9ch\u00e9ance des cr\u00e9ances clients
se r\u00e9sume comme suit\u00a0:
\nx \u20ac\u00a01.000
2022
2021
\nNon \u00e9chus
36.391
39.272
\nEchus \u00e0 moins de 60 jours
16.825
5.524
\nEchus entre 60 et 120 jours
1.903
1.417
\nEchus \u00e0 plus de 120 jours
1.842
1.662
\nTotal
56.961
47.875
97
Notes aux \u00e9tats financiers consolid\u00e9s
\n13.
Actifs financiers \u00e0 la juste valeur via r\u00e9sultat
\nx \u20ac\u00a01.000
2022
2021
\nActions et parts d\u00e9tenues \u00e0 des fins de transactions
14.429
12.807
\nTitres autres que des actions
9.897
0
\nInstruments d\u00e9riv\u00e9s
0
0
\nTotal
24.326
12.807
\nLes actifs financiers du Groupe class\u00e9s dans la rubrique \u00ab\u00a0Actifs financiers \u00e0 la juste valeur via r\u00e9sultat\u00a0\u00bb concernent
\nprincipalement des actions belges et europ\u00e9ennes cot\u00e9es sur Euronext et dont les ajustements \u00e0 la juste valeur
\nsont pass\u00e9s via le compte de r\u00e9sultats.
\nLes titres autres que des actions sont relatifs \u00e0 des placements court terme en \u00ab\u00a0commercial papers\u00a0\u00bb investis par
\nCompagnie du Bois Sauvage.
\nDurant l\u2019ann\u00e9e 2022, Compagnie du Bois Sauvage a acquis 50.000 actions Ageas. Les autres actions de son p\u00f4le
\nde tr\u00e9sorerie restent inchang\u00e9es.
\nLa variation de la juste valeur des actions et parts d\u00e9tenues \u00e0 des fins de transactions a \u00e9t\u00e9 influenc\u00e9e principale-
\nment par la fluctuation du cours de BNP Paribas Fortis pour EUR +0,2 million et Solvay pour EUR -0,3 million.
\nx \u20ac\u00a01.000
2022
2021
Cat\u00e9gorie
\nAgeas
5.177
3.416
(1)
\nSolvay
4.251
4.599
(1)
\nBNPParibas-Fortis
2.142
1.902
(1)
\nEngie
1.606
1.562
(1)
\nOrange Belgium
690
796
(1)
\nAB Inbev
563
532
(1)
\nTotal
14.429
12.807
\nCat\u00e9gorie IFRS 13
\n(1) Actifs cot\u00e9s en bourse et valoris\u00e9s au cours de bourse de cl\u00f4ture.
\n(2) Actifs non cot\u00e9s pour lesquels il y a eu des transactions de march\u00e9 et valoris\u00e9s au prix des derni\u00e8res transactions connues et significatives.
\n(3) Co\u00fbt historique.
\nIl n\u2019y a pas eu de transfert entre la cat\u00e9gorie 1 et 2 durant l\u2019ann\u00e9e.
\n 14.
Tr\u00e9sorerie et \u00e9quivalents de tr\u00e9sorerie
\nx \u20ac\u00a01.000
2022
2021
\nValeurs disponibles
37.792
58.692
\nPlacements \u00e0 moins de trois mois
115.192
1.316
\nTotal
152.984
60.008
\nLes \u00ab\u00a0Valeurs disponibles\u00a0\u00bb comprennent les liquidit\u00e9s utilisables imm\u00e9diatement ou disponibles \u00e0 moins de trois
\nmois. Elles sont en compte dans des banques europ\u00e9nnes et am\u00e9ricaines (pour Surongo America) ayant un \u00ab\u00a0in-
\nvestment grade\u00a0\u00bb.
\nLes placements \u00e0 moins de trois mois concernent principalement des d\u00e9p\u00f6ts \u00e0 court terme
98
Compagnie du Bois Sauvage
\nNotes aux \u00e9tats financiers consolid\u00e9s
\n15. Capital et r\u00e9serves
\nCAPITAL
\nA. Capital \u00e9mis
\nx \u20ac
Nombre d'actions
Capital social
Primes d'\u00e9mission
\nSolde au 31\u00a0d\u00e9cembre\u00a02020
1.677.346
84.410.825
69.886.294
\nDont actions d\u00e9tenues par la soci\u00e9t\u00e9 elle-m\u00eame
0
\nR\u00e9duction de capital
\nExercice de warrants et de droits de souscription
\nAnnulation d'actions propres
\nReclassification par transfert des r\u00e9serves \"primes d'\u00e9mission\"
\nSolde au 31\u00a0d\u00e9cembre\u00a02021
1.677.346
84.410.825
69.886.294
\nDont actions d\u00e9tenues par la soci\u00e9t\u00e9 elle-m\u00eame
0
\nR\u00e9duction de capital
\nExercice de warrants et de droits de souscription
\nAnnulation d'actions propres
\nReclassification par transfert des r\u00e9serves \"primes d'\u00e9mission\"
\nSolde au 31\u00a0d\u00e9cembre\u00a02022
1.677.346
84.410.825
69.886.294
\nDont actions d\u00e9tenues par la soci\u00e9t\u00e9 elle-m\u00eame
15.220
\nAu 31\u00a0d\u00e9cembre\u00a02022, comme au 31\u00a0d\u00e9cembre\u00a02021, le capital social enti\u00e8rement lib\u00e9r\u00e9 s\u2019\u00e9l\u00e8ve \u00e0 EUR 84.410.825. Il
\nest repr\u00e9sent\u00e9 par 1.677.346 parts sociales sans d\u00e9signation de valeur nominale.
\nLa forme des titres est, depuis la d\u00e9cision de l\u2019Assembl\u00e9e g\u00e9n\u00e9rale extraordinaire du 24\u00a0avril\u00a02013,
soit d\u00e9mat\u00e9ria-
\nlis\u00e9e soit nominative.
\nB. Capital autoris\u00e9
\nL\u2019autorisation d\u2019augmenter le capital social de la Soci\u00e9t\u00e9 pour le porter \u00e0 un montant maximum d\u2019EUR 231.618.968
\ndonn\u00e9e par l\u2019Assembl\u00e9e g\u00e9n\u00e9rale extraordinaire du 23\u00a0avril\u00a02008
a \u00e9t\u00e9 supprim\u00e9e lors de l\u2019Assembl\u00e9e g\u00e9n\u00e9rale
\nextraordinaire du 25\u00a0avril\u00a02012. Depuis lors, le capital autoris\u00e9 n\u2019a plus fait l\u2019objet d\u2019un renouvellement.
\nC. Capital potentiel
\nIl n\u2019y a, au 31\u00a0d\u00e9cembre\u00a02022, aucun plan d\u2019options en cours pour le personnel, ni de warrant en circulation.
99
Notes aux \u00e9tats financiers consolid\u00e9s
\nD. Actions Compagnie du Bois Sauvage d\u00e9tenues par la Soci\u00e9t\u00e9.
\nL\u2019Assembl\u00e9e g\u00e9n\u00e9rale extraordinaire du 28\u00a0avril\u00a02010 a donn\u00e9 au Conseil d\u2019administration l\u2019autorisation d\u2019acqu\u00e9rir
\nconform\u00e9ment aux articles 7\u00a0:215 et 7\u00a0:221 du Code des Soci\u00e9t\u00e9s et des Associations, directement ou par l\u2019interm\u00e9-
\ndiaire de soci\u00e9t\u00e9s contr\u00f4l\u00e9es agissant pour le compte de Compagnie du Bois Sauvage, pendant une p\u00e9riode de
\ntrois ans, un nombre d\u2019actions propres, enti\u00e8rement lib\u00e9r\u00e9es, \u00e0 concurrence de maximum dix pour cent des parts
\nsociales \u00e9mises, \u00e0 un prix unitaire qui ne pourra \u00eatre inf\u00e9rieur \u00e0 un euro, ni sup\u00e9rieur de plus de vingt pour cent
au
\ncours de cl\u00f4ture le plus \u00e9lev\u00e9 des vingt derniers jours de cotation pr\u00e9c\u00e9dant l\u2019acquisition. Cette autorisation a \u00e9t\u00e9
\nrenouvel\u00e9e pour une p\u00e9riode de trois ans lors de l\u2019Assembl\u00e9e g\u00e9n\u00e9rale du 24\u00a0avril\u00a02013 et pour une p\u00e9riode de 5 ans
\nlors des Assembl\u00e9es g\u00e9n\u00e9rales du 27\u00a0avril\u00a02016 et du 28\u00a0avril\u00a02021.
\nLe Conseil d\u2019administration de Compagnie du Bois Sauvage du 7\u00a0mars\u00a02022 a d\u00e9cid\u00e9 de r\u00e9activer le programme
\nde rachat d\u2019actions propres. Le d\u00e9tail des crachats d\u2019actions propres se trouve sur le site web de la soci\u00e9t\u00e9. Les
\nactions Compagnie du Bois Sauvage d\u00e9tenues en propre n\u2019ont pas droit au dividende. Ce programme a \u00e9t\u00e9 sus-
\npendu lors du Conseil d\u2019admininstration du 6 mars 2023.
\nEn date du 31\u00a0d\u00e9cembre\u00a02022, la Soci\u00e9t\u00e9 d\u00e9tient 15,220 actions propres. Ces derni\u00e8res n\u2019ont pas encore \u00e9t\u00e9 annul\u00e9es.
\nE. Droit de vote
\nChaque action Compagnie du Bois Sauvage donne droit \u00e0 une voix aux assembl\u00e9es g\u00e9n\u00e9rales. Ce droit de vote est
\nsuspendu pour les actions qui sont d\u00e9tenues en propre par la Soci\u00e9t\u00e9.
\nR\u00e9sultats non distribu\u00e9s
\nLe Conseil d\u2019administration proposera \u00e0 l\u2019Assembl\u00e9e G\u00e9n\u00e9rale Ordinaire du 26\u00a0avril\u00a02023 l\u2019attribution d\u2019un divi-
\ndende brut d\u2019EUR 8,00 par action.
\nR\u00e9serves
\nAu 31\u00a0d\u00e9cembre\u00a02022, les R\u00e9serves sont principalement relatives aux \u00e9carts de conversion (EUR 7,1 millions) sur les
\nUSD de la filiale aux Etats-Unis ainsi qu\u2019aux actions propres (EUR -5,1 millions) (voir aussi l\u2019Etat Consolid\u00e9 des Va-
\nriations de Capitaux Propres).
\nLe 5\u00a0mai\u00a02022, le dividende relatif \u00e0 l\u2019exercice 2021 d\u2019EUR 7,90 brut par action ainsi qu\u2019un dividende exceptionnel du
\nm\u00eame montant ont \u00e9t\u00e9 pay\u00e9s soit un total d\u2019EUR 26.427.412.
100
Compagnie du Bois Sauvage
\nNotes aux \u00e9tats financiers consolid\u00e9s
\n15bis. Participations ne donnant pas le contr\u00f4le
\nLe poste \u00ab\u00a0Participations ne donnant pas le contr\u00f4le\u00a0\u00bb (anciennement appel\u00e9 \u00ab\u00a0Minoritaires\u00a0\u00bb) concerne quasi-ex-
\nclusivement la part non contr\u00f4l\u00e9e dans Jeff de Bruges (34%) et dans Artista Chocolates (24%).
\nConcernant Artista Chocolates, le Groupe fournit un support financier temporaire et ne peut pas disposer des
\nactifs et passifs de l\u2019entreprise sans l\u2019accord des actionnaires qui d\u00e9tiennent les participations ne donnant pas le
\ncontr\u00f4le.
\nLes informations r\u00e9sum\u00e9es concernant Jeff de Bruges SAS sont pr\u00e9sent\u00e9es ci-dessous avant les \u00e9liminations inter-
\ncompagnies. Voir aussi la note 31 pour plus d\u2019informations.
\n2022
2021
\nx \u20ac\u00a01.000
Jeff de Bruges
Jeff de Bruges
\nActifs non courants
109.694
94.674
\nActifs courants
76.142
82.032
\nPassifs non-courants
46.145
43.949
\nPassifs courants
47.756
47.637
\nCapitaux propres du Groupe
60.677
56.179
\nParticipations ne donnant pas le contr\u00f4le
31.258
28.941
\nTotal produits
126.985
114.137
\n2022
2021
\nx \u20ac\u00a01.000
Jeff de Bruges
Jeff de Bruges
\nR\u00e9sultat de l'exercice
16.627
17.610
\nAutres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global
-60
0
\nR\u00e9sultat global de l'exercice
16.567
17.610
\nR\u00e9sultat de l'exercice
\nPart du Groupe Compagnie du Bois Sauvage
10.943
11.623
\nParticipations ne donnant pas le contr\u00f4le
5.684
5.987
\nR\u00e9sultat global de l'exercice
\nPart du Groupe Compagnie du Bois Sauvage
10.883
11.540
\nParticipations ne donnant pas le contr\u00f4le
5.744
6.070
\nDividende pay\u00e9 aux participations
\nne donnant pas le contr\u00f4le
\n-3.400
-3.400
101
Notes aux \u00e9tats financiers consolid\u00e9s
\n 16.
Emprunts courants et non courants
\nCourant
Non courant
\nx \u20ac\u00a01.000
2022
2021
2022
2021
\nEmprunts obligataires
21.300
21.251
\nEmprunts bancaires
76.210
19.986
25.838
115.911
\nContrats de location financement IFRS 16
7.406
4.645
57.453
53.176
\nTotal
104.916
24.631
83.291
190.338
\nAu 31\u00a0d\u00e9cembre\u00a02022, le Groupe Compagnie du Bois Sauvage a contract\u00e9 de nouveaux emprunts pour EUR\u00a08,1\u00a0mil-
\nlions et a rembours\u00e9 un de ses emprunts bancaires contract\u00e9 aupr\u00e8s de Banque Degroof Petercam (EUR\u00a022,5\u00a0mil-
\nlions) ainsi que sa ligne de cr\u00e9dit (EUR 8,0 millions).
\nAu 31\u00a0d\u00e9cembre\u00a02022, Compagnie du Bois Sauvage satisfait \u00e0 ses obligations en terme de ratios vis \u00e0 vis des obli-
\ngataires et des banques.
\nEn 2022, les emprunts courants et non-courants li\u00e9s aux contrats de location (IFRS 16) s\u2019\u00e9l\u00e8vent respectivement \u00e0
\nEUR 7,4 millions et EUR 57,5 millions (voir aussi note 26).
\nL\u2019\u00e9ch\u00e9ancier des dettes courantes et non courantes au 31 d\u00e9cembre se compose comme suit\u00a0:
\nx \u20ac\u00a01.000
2022
2021
\nEch\u00e9ant dans l'ann\u00e9e
104.916
24.631
\nEch\u00e9ant entre la 2
\n\u00e8me
\net la 5
\n\u00e8me
\nann\u00e9e
73.086
179.548
\nEch\u00e9ant au-del\u00e0 de la 5
\n\u00e8me
\nann\u00e9e
10.204
10.790
\nTotal
188.206
214.969
102
Compagnie du Bois Sauvage
\nNotes aux \u00e9tats financiers consolid\u00e9s
\nD\u00c9TAIL DE L\u2019ENDETTEMENT FINANCIER DU GROUPE AU 31 D\u00c9CEMBRE (HORS IFRS 16)
\nx \u20ac\u00a01000
\u00c9ch\u00e9ance
Taux
\n(1)
\nMontant 2022
\n(2)
\nMontant 2021
\n(2)
\nEmprunts obligataires du Groupe hors Groupe Chocolatier
\nEmprunt Obligataire 2016-2023
25/11/2023
2,00%
21.278
21.251
\n21.278
21.251
\nEmprunts bancaires du Groupe hors Groupe Chocolatier
\nEmprunt bancaire 2018-2023
30/09/2023
1,34%
0
22.500
\nEmprunt bancaire 2018-2023
1/10/2023
1,33%
22.500
22.500
\nEmprunt bancaire 2019-2026
5/04/2026
1,53%
20.000
20.000
\nEmprunt bancaire 2021-2022
31/01/2022
1,25%
0
8.000
\nEmprunt bancaire 2020-2023
15/09/2023
1,40%
20.000
20.000
\nEmprunt bancaire 2020-2023
30/09/2023
1,40%
20.000
20.000
\nCr\u00e9dit de caisse Surongo Deutschland
Variable (Euribor)
1007
936
\n83.507
113.936
\nEmprunts bancaires du Groupe Chocolatier
\nEmprunts bancaires
de 2021 \u00e0 2025
de 0,35% \u00e0 0,87%
8.105
11.460
\nEmprunts bancaires
Variable (Euribor)
10.458
10.501
\n18.563
21.961
\n123.348
157.148
\n(1) Le taux est le taux fixe ou pour les taux variables, le taux couvert via IRS ou \u00e9quivalent plus la marge si le taux est couvert. La \u00ab\u00a0comptabilit\u00e9 de
\ncouverture\u00a0\u00bb n\u2019est pas appliqu\u00e9e pour les IRS.
\n(2) Le montant est \u00e9gal au co\u00fbt amorti. Plus de d\u00e9tails se trouvent dans les principes et m\u00e9thodes comptables, rubrique des passifs financiers.
\nEVOLUTION DES DETTES FINANCI\u00c8RES (HORS IFRS 16)
\nx \u20ac\u00a01000
2022
2021
\nDettes financi\u00e8res au 1
\ner
\njanvier
157.148
178.480
\nNouveaux emprunts
8.132
30.495
\nRemboursement d'emprunts
-41.932
-49.513
\nVariation du p\u00e9rim\u00e8tre de consolidation (acquisitions)
0
0
\nVariation du p\u00e9rim\u00e8tre de consolidation (Cessions)
0
-2.314
\nEffets taux de change
0
0
\nAutres
\nDettes financi\u00e8res au 31 d\u00e9cembre
123.348
157.148
103
Notes aux \u00e9tats financiers consolid\u00e9s
\n17. Provisions
\nCourant
Non courant
\nx \u20ac\u00a01.000
2022
2021
2022
2021
\nLitiges
190
394
\nAvantages du personnel
254
265
\nAutres
1.709
1.693
2
7
\nTotal
1.709
1.693
446
666
\nLes provisions pour litiges ont \u00e9t\u00e9 constitu\u00e9es principalement pour couvrir les risques li\u00e9s, dans le Groupe Choco-
\nlatier, \u00e0 des sorties de personnel ou \u00e0 des litiges avec des clients.
\nLes provisions \u00ab\u00a0Autres\u00a0\u00bb comprennent notamment des garanties donn\u00e9es lors de ventes d\u2019actifs.
\nEn Belgique,
le Groupe a des plans de pension \u00e0 contribution d\u00e9finie. Ces plans \u00e9taient jusqu\u2019au 31/12/2015 l\u00e9ga-
\nlement sujet \u00e0 un rendement minimum de 3,25% pour les cotisations employeurs et de 3,75% pour les cotisations
\ndes employ\u00e9s sur une base moyenne de la dur\u00e9e de la carri\u00e8re. Au 31/12/2021 et au 31/12/2022, le Groupe n\u2019a pas
\nd\u00fb comptabiliser de montant additionnel pour compenser une diff\u00e9rence entre le taux minimum garanti et les
\nr\u00e9serves accumul\u00e9es. Le Groupe
a contribu\u00e9 durant 2022 pour un montant d\u2019EUR 1,9 million en tant qu\u2019employeur
\net les employ\u00e9s ont contribu\u00e9 pour un montant d\u2019EUR 1,1 million. Depuis le 1
\ner
\n\u00a0janvier\u00a02016, le taux minimum l\u00e9gal est
\nfix\u00e9 \u00e0 1,75% pour tous les nouveaux versements employeurs et employ\u00e9s.
\nx \u20ac\u00a01.000
Litiges
\nAvantages
\ndu personnel
Autres
\nSolde au 1
\ner
\n\u00a0janvier\u00a02021
426
280
1.555
\nProvisions suppl\u00e9mentaires constitu\u00e9es au cours de la p\u00e9riode
117
\nMontants utilis\u00e9s au cours de la p\u00e9riode
-32
-15
-25
\nMontants repris au cours de la p\u00e9riode
\nModification du p\u00e9rim\u00e8tre de consolidation
\nEffets de change
\nAutres mouvements
53
\nSolde au 31\u00a0d\u00e9cembre\u00a02021
394
265
1.700
\nx \u20ac\u00a01.000
Litiges
\nAvantages
\ndu personnel
Autres
\nSolde au 1
\ner
\n\u00a0janvier\u00a02022
394
265
1.700
\nProvisions suppl\u00e9mentaires constitu\u00e9es au cours de la p\u00e9riode
43
\nMontants utilis\u00e9s au cours de la p\u00e9riode
-204
-11
-32
\nMontants repris au cours de la p\u00e9riode
\nModification du p\u00e9rim\u00e8tre de consolidation
\nEffets de change
\nAutres mouvements
\nSolde au 31\u00a0d\u00e9cembre\u00a02022
190
254
1.711
104
Compagnie du Bois Sauvage
\nNotes aux \u00e9tats financiers consolid\u00e9s
\n18.
Fournisseurs et autres cr\u00e9diteurs
\nx \u20ac\u00a01.000
2022
2021
\nFournisseurs
31.383
26.164
\nAutres cr\u00e9diteurs
15.638
15.623
\nTotal
47.021
41.787
\nLes dettes commerciales (fournisseurs) concernent principalement le Groupe Chocolatier. La politique du Groupe
\nest de payer ses factures \u00e0 l\u2019\u00e9ch\u00e9ance ou anticipativement si l\u2019escompte fournisseur est plus important que son
\ntaux de financement moyen.
\nLes autres cr\u00e9diteurs reprennent pour partie les dettes salariales et sociales du Groupe (principalement le Groupe
\nChocolatier)
ainsi que des dettes diverses.
\n19. Autres passifs
\nCourant
Non courant
\nx \u20ac\u00a01.000
2022
2021
2022
2021
\nInstruments d\u00e9riv\u00e9s
6
6
\nAutres
1.064
3.170
8
7
\nTotal
1.070
3.176
8
7
\nLes instruments d\u00e9riv\u00e9s courants et non courants concernent quasi exclusivement la valorisation \u00e0 la juste valeur
\ndes couvertures de taux d\u2019int\u00e9r\u00eats prises par le Groupe. Le lecteur trouvera des informations chiffr\u00e9es concernant
\nces instruments dans la note 20 de ce rapport annuel.
\nLe poste \u00ab\u00a0Autres\u00a0\u00bb concerne principalement des charges \u00e0 imputer.
105
Notes aux \u00e9tats financiers consolid\u00e9s
\n20. Instruments financiers et gestion des risques
\nActifs et passifs financiers au 31 d\u00e9cembre
\n2022
2021
\nActifs financiers
Note
\nValeur
\ncomptable
\nJuste
\nvaleur
\nNiveau de
\njuste valeur
\nCat\u00e9gorie
\nIFRS 9
\nValeur
\ncomptable
\nJuste
\nvaleur
\nNiveau de
\njuste valeur
\nCat\u00e9gorie
\nIFRS 9
\nParticipations \u00e0 la juste valeur via r\u00e9sultat (*)
8
135.813
135.813
1
Juste valeur
\npar le r\u00e9sultat
\n141.472
141.472
1
Juste valeur
\npar le r\u00e9sultat
\nParticipations \u00e0 la juste valeur via r\u00e9sultat (*)
8
602
602
2
Juste valeur
\npar le r\u00e9sultat
\n602
602
2
Juste valeur
\npar le r\u00e9sultat
\nParticipations \u00e0 la juste valeur via r\u00e9sultat (*)
8
107.277
107.277
3
Juste valeur
\npar le r\u00e9sultat
\n108.446
108.446
3
Juste valeur
\npar le r\u00e9sultat
\nAutres actifs non courants
9
79.521
79.521
2
Cout amorti
44.072
44.072
2
Cout amorti
\nAutres actifs non courants
9
12.145
12.145
3
Cout amorti
3.453
3.453
3
Cout amorti
\nActifs financiers \u00e0 la juste valeur via r\u00e9sultat
13
24.326
24.326
1
Juste valeur
\npar le r\u00e9sultat
\n12.807
12.807
1
Juste valeur
\npar le r\u00e9sultat
\nAutres actifs courants
9
0
0
2
Cout amorti
0
0
2
Cout amorti
\n359.684
359.684
310.852
310.852
\n(*) Anciennement appel\u00e9 Participations disponibles \u00e0 la vente
\nPassifs financiers
Note
\nValeur
\ncomptable
\nJuste
\nvaleur
\nNiveau de
\njuste valeur
\nCat\u00e9gorie
\nIFRS 9
\nValeur
\ncomptable
\nJuste
\nvaleur
\nNiveau de
\njuste valeur
\nCat\u00e9gorie
\nIFRS 9
\nEmprunts non courants
16
25.838
25.785
2
Cout amorti
137.162
137.109
2
Cout amorti
\nDettes de location non courants
16
57.453
57.453
2
Cout amorti
53.176
53.176
2
Cout amorti
\nAutres passifs non courants
19
7
7
2
Cout amorti
7
7
2
Cout amorti
\nEmprunts courants
16
97.510
97.510
2
Cout amorti
19.986
19.986
2
Cout amorti
\nDettes de location courants
16
7.406
7.406
2
Cout amorti
4.645
4.645
2
Cout amorti
\nInstruments d\u00e9riv\u00e9s
19
6
6
2
Juste valeur
\npar le r\u00e9sultat
\n6
6
2
Juste valeur
\npar le r\u00e9sultat
\nAutres passifs courants
19
0
0
2
Cout amorti
0
0
2
Cout amorti
\n188.220
188.167
214.982
214.929
\nCat\u00e9gorie IFRS 13
\n1.
Actifs et passifs identiques cot\u00e9s sur des march\u00e9s actifs et valoris\u00e9s au cours de cl\u00f4ture.
\n2. Actifs et passifs non cot\u00e9s pour lesquels il y a eu des transactions de march\u00e9 et valoris\u00e9s au prix des derni\u00e8res
\ntransactions connues et significatives. La juste valeur a \u00e9t\u00e9 d\u00e9termin\u00e9e en actualisant les cash flows futurs sur
\nbase des taux d\u2019int\u00e9r\u00eats de march\u00e9 pour les emprunts \u00e0 taux fixe et les produits d\u00e9riv\u00e9s et n\u2019a pas \u00e9t\u00e9 consi-
\nd\u00e9r\u00e9e diff\u00e9rente de l\u2019\u00e9valuation au co\u00fbt amorti pour les autres actifs/passifs et emprunts \u00e0 taux variable en
\nraison de l\u2019\u00e9volution des taux d\u2019int\u00e9r\u00eats.
\n3. Autres valorisations qui ne sont pas bas\u00e9es sur des donn\u00e9es observables de march\u00e9.
\nLes Participations \u00e0 la juste valeur via le r\u00e9sultat de niveau de juste valeur 3 concernent principalement la banque
\nBerenberg. Celle-ci a fait l\u2019objet d\u2019une \u00e9valuation sur base d\u2019une moyenne entre (i) l\u2019actif net major\u00e9 d\u2019un goodwill
\nnet du capital allou\u00e9 au risque, sur base d\u2019une moyenne du r\u00e9sultat des trois derni\u00e8res ann\u00e9es et (ii) l\u2019actif net
\nr\u00e9\u00e9valu\u00e9 via le \u00ab\u00a0price-to-book ratio\u00a0\u00bb moyen sur un groupe de soci\u00e9t\u00e9s comparables. La premi\u00e8re m\u00e9thode de
\nvalorisation utilise le \u00ab\u00a0price/earnings ratio\u00a0\u00bb moyen de ce m\u00eame groupe de soci\u00e9t\u00e9s comparables pour \u00e9valuer
\nle goodwill \u00e0 partir des profits g\u00e9n\u00e9r\u00e9s par la banque. Une d\u00e9cote de 25% est appliqu\u00e9e au r\u00e9sultat final pour tenir
\ncompte de l\u2019illiquidit\u00e9 de la participation. \u00c0 celle-ci s\u2019ajoute une d\u00e9cote de 16% pour tenir compte de distributions
\nstatutaires en cas de vente de cette participation. La valorisation ne se basant pas sur des cash flows pr\u00e9visionnels
\nactualis\u00e9s, la mention d\u2019un taux d\u2019actualisation n\u2019est pas relevante. L\u2019analyse de sensibilit\u00e9 faite en modifiant de
\n10% \u00e0 la hausse ou \u00e0 la baisse la moyenne du r\u00e9sultat des trois derni\u00e8res ann\u00e9es montre une variation de la valo-
\nrisation de Berenberg Bank d\u2019un montant d\u2019EUR 5,2 millions. L\u2019analyse de sensibilit\u00e9 faite en modifiant de 10% \u00e0 la
106
Compagnie du Bois Sauvage
\nNotes aux \u00e9tats financiers consolid\u00e9s
\nhausse ou \u00e0 la baisse les ratios de Price/Earnings montre une variation de la valorisation de Berenberg Bank d\u2019un
\nmontant d\u2019EUR 5,3 millions. L\u2019analyse de sensibilit\u00e9 faite en augmentant ou diminuant de 5% la d\u00e9cote montre une
\nvariation de la valorisation de Berenberg Bank d\u2019un montant d\u2019EUR 4,4 millions. La valeur de march\u00e9 de la partici-
\npation dans la banque Berenberg est d\u2019EUR 66,0 millions au 31\u00a0d\u00e9cembre\u00a02022.
\nIl n\u2019y a pas eu de transfert entre le niveau de juste valeur 1 et 2 durant l\u2019ann\u00e9e.
\nRisque de prix
\nCompagnie du Bois Sauvage dispose d\u2019un portefeuille d\u2019investissements comprenant principalement des actions
\nbelges et europ\u00e9ennes cot\u00e9es et non cot\u00e9es. La nature de ce portefeuille fait que la Soci\u00e9t\u00e9 est expos\u00e9e au risque
\nde variation de prix.
\nLa gestion de ce portefeuille repose sur une diversification du risque. Compagnie du Bois Sauvage s\u2019est \u00e9galement
\nfix\u00e9e des limites en terme de montant et de dur\u00e9e et a adapt\u00e9 ses syst\u00e8mes de back-office et de contr\u00f4le \u00e0 la
\ntaille de l\u2019activit\u00e9.
\nAnalyse de sensibilit\u00e9
\nL\u2019analyse de sensibilit\u00e9 dans le tableau ci-dessous tient compte d\u2019une fluctuation de 5% du prix des actions sans
\ntenir compte d\u2019un effet temps.
\n2022
2021
\nx \u20ac\u00a01.000
\nImpact sur le r\u00e9sultat
\nnet apr\u00e8s imp\u00f4ts
\nImpact sur le
\nr\u00e9sultat global
\nImpact sur le r\u00e9sultat
\nnet apr\u00e8s imp\u00f4ts
\nImpact sur le
\nr\u00e9sultat global
\nActions \u00e0 la juste valeur via r\u00e9sultat
12.185
12.526
\nActions de tr\u00e9sorerie
1.216
640
\nOptions de tr\u00e9sorerie
\nRisque de taux d\u2019int\u00e9r\u00eats
\nIl existe un IRS pour lequel le groupe n\u2019a pas document\u00e9 de relations de couverture.
\nAnalyse de sensibilit\u00e9
\nL\u2019analyse de sensibilit\u00e9 ci-dessous tient compte de l\u2019exposition aux fluctuations des taux d\u2019int\u00e9r\u00eats des instruments
\nfinanciers d\u00e9riv\u00e9s et non d\u00e9riv\u00e9s \u00e0 la date de cl\u00f4ture. L\u2019analyse suppose que les montants \u00e0 la cl\u00f4ture de l\u2019ann\u00e9e
\nrestent identiques durant celle-ci. L\u2019analyse de sensibilit\u00e9 dans le tableau ci-dessous tient compte d\u2019une fluctua-
\ntion de 50 points de base des taux d\u2019int\u00e9r\u00eats.
\n2022
2021
\nx \u20ac\u00a01.000
\nImpact sur les
\nr\u00e9serves
\nImpact sur le r\u00e9sultat
\nnet apr\u00e8s imp\u00f4ts
\nImpact sur les
\nr\u00e9serves
\nImpact sur le r\u00e9sultat
\nnet apr\u00e8s imp\u00f4ts
\nPr\u00eats obligataires convertibles et non
\nconvertibles
\n398
220
\nEmprunts \u00e0 taux fixe au co\u00fbt amorti
0
0
\nEmprunts \u00e0 taux variables au co\u00fbt amorti
57
57
\nInstruments financiers d\u00e9riv\u00e9s.
0
20
107
Notes aux \u00e9tats financiers consolid\u00e9s
\nRisque de change
\nL\u2019exposition au risque de change de Compagnie du Bois Sauvage est limit\u00e9e au dollar am\u00e9ricain. Le risque en de-
\nvise repr\u00e9sente 7,4% des actifs totaux. Les actifs en devises sont consid\u00e9r\u00e9s comme actifs industriels \u00e0 long terme.
\nIl n\u2019y a pas de couverture en USD au 31\u00a0d\u00e9cembre\u00a02022 hormis celle li\u00e9e \u00e0 l\u2019activit\u00e9 courante du Groupe Chocolatier.
\nLes actifs libell\u00e9s en USD s\u2019\u00e9l\u00e8vent \u00e0 EUR 72,9 millions au 31\u00a0d\u00e9cembre\u00a02022.
\n2022
2021
\nx \u20ac\u00a01.000
Actifs
Passifs
Actifs
Passifs
\nExposition en dollars am\u00e9ricains
68.378
8.325
61.335
2.504
\nTotal
68.378
8.325
61.335
2.504
\nAnalyse de sensibilit\u00e9
\nL\u2019analyse de sensibilit\u00e9 ci-dessous tient compte de l\u2019exposition aux fluctuations des taux de change de 10% du
\ndollar am\u00e9ricain (USD).
\n2022
2021
\nx \u20ac\u00a01.000
\nImpact sur les
\nr\u00e9serves
\nImpact sur le r\u00e9sultat
\nnet apr\u00e8s imp\u00f4ts
\nImpact sur les
\nr\u00e9serves
\nImpact sur le r\u00e9sultat
\nnet apr\u00e8s imp\u00f4ts
\nSensibilit\u00e9 nette en dollars am\u00e9ricains
5.068
242
5.883
713
\nRisque de cr\u00e9dit
\nLe Groupe se prot\u00e8ge d\u2019un risque de d\u00e9faut de cr\u00e9dit d\u2019une contrepartie par l\u2019analyse et la s\u00e9lection rigoureuse de
\ncelle-ci. Cette s\u00e9lection est bas\u00e9e sur une notation d\u2019agences ind\u00e9pendantes ou d\u2019informations financi\u00e8res dispo-
\nnibles. Les \u00ab\u00a0Valeurs disponibles\u00a0\u00bb sont en compte dans des banques europ\u00e9ennes et am\u00e9ricaines.
\nLe nombre \u00e9lev\u00e9 de clients de taille r\u00e9duite limite le risque de cr\u00e9dit du Groupe Chocolatier. Il est cependant attentif
\n\u00e0 la qualit\u00e9 de ses clients et pour les plus importants clients \u00e0 l\u2019exportation, prend des informations via une soci\u00e9t\u00e9
\nsp\u00e9cialis\u00e9e (voir note 12).
\nLe Groupe ne s\u2019attend pas \u00e0 avoir d\u2019autres pertes de cr\u00e9dit sur ses actifs.
108
Compagnie du Bois Sauvage
\nNotes aux \u00e9tats financiers consolid\u00e9s
\nRisque de liquidit\u00e9
\nLe Groupe a une politique active dans la gestion de ses liquidit\u00e9s et dans la flexibilit\u00e9 financi\u00e8re afin d\u2019assurer ses
\nbesoins en terme de liquidit\u00e9. Le Groupe suit ses besoins et sources de financement en fonction des \u00e9ch\u00e9ances
\n(voir note 16).
\nx \u20ac\u00a01.000
\nFacilit\u00e9 de cr\u00e9dit
2022
2021
\nLignes de cr\u00e9dit confirm\u00e9es
67.195
67.195
\nUtilisation
-7.125
-13.500
\nTotal net
60.070
53.695
\nAnalyse des \u00e9ch\u00e9ances des instruments financiers
\nLe tableau ci-dessous pr\u00e9sente les \u00e9ch\u00e9ances en capital des dettes du Groupe. Les \u00e9ch\u00e9ances prises sont celles qui
\ncorrespondent \u00e0 la premi\u00e8re \u00e9ch\u00e9ance possible (voir aussi note 16).
\nx \u20ac\u00a01.000
\n2022
\nTaux d\u2019int\u00e9r\u00eat
\nmoyen pond\u00e9r\u00e9
\nEch\u00e9ant
\ndans l\u2019ann\u00e9e
\nEch\u00e9ant entre
\nun et cinq ans
\nEch\u00e9ant apr\u00e8s
\ncinq ans
Total
\nDettes \u00e0 taux fixe
1,47%
87.711
24.172
0
111.883
\nDettes \u00e0 taux variable
entre 0,6% et 1%
9.799
1.666
0
11.465
\nInstruments financiers
\n(1)
\nCharge d'int\u00e9r\u00eats jusqu'\u00e0
\n\u00e9ch\u00e9ance
\n691
764
0
1.455
\nx \u20ac\u00a01.000
\n2021
\nTaux d\u2019int\u00e9r\u00eat
\nmoyen pond\u00e9r\u00e9
\nEch\u00e9ant
\ndans l\u2019ann\u00e9e
\nEch\u00e9ant entre
\nun et cinq ans
\nEch\u00e9ant apr\u00e8s
\ncinq ans
Total
\nDettes \u00e0 taux fixe
1,42%
11.883
133.828
0
145.711
\nDettes \u00e0 taux variable
entre 0,6% et 1%
8.103
3.334
0
11.437
\nInstruments financiers
\n(1)
\n1,80%
4.000
4.000
\nCharge d\u2019int\u00e9r\u00eats jusqu\u2019\u00e0
\n\u00e9ch\u00e9ance
\n2.114
2.408
0
4.523
\n(1) Engagements nominaux des IRS (taux moyen et montant notionnel selon les \u00e9ch\u00e9ances)
\nAnalyse des pr\u00eats obligataires et non obligataires (voir aussi notes 9 et 14)
\nx \u20ac\u00a01.000
\nTaux d\u2019int\u00e9r\u00eat
\nmoyen pond\u00e9r\u00e9
\nEch\u00e9ant dans
\nl'ann\u00e9e
\nEch\u00e9ant entre un
\net cinq ans
\nEch\u00e9ant apr\u00e8s
\ncinq ans
Total
\n2022
5,9%
0
73.915
5.606
79.521
\n2021
4,3%
0
39.072
5.000
44.072
109
Notes aux \u00e9tats financiers consolid\u00e9s
\n21. Produits op\u00e9rationnels
\nx \u20ac\u00a01.000
2022
2021
\nVentes
249.505
219.523
\nAutres ventes et refacturations
3.249
1.913
\nVentes
252.754
221.436
\nDividendes sur participations \u00e0 la juste valeur via r\u00e9sultat
7.881
18.331
\nDividendes sur titres d\u00e9tenus \u00e0 des fins de transaction
923
574
\nInt\u00e9r\u00eats sur participations \u00e0 la juste valeur via r\u00e9sultat
984
1.217
\nInt\u00e9r\u00eats sur participations mises en \u00e9quivalence
1.500
720
\nInt\u00e9r\u00eats divers
539
615
\nDividendes et int\u00e9r\u00eats
11.827
21.457
\nRevenus locatifs
614
652
\nR\u00e9cup\u00e9rations locatives
242
11
\nRevenus locatifs
856
663
\nAutres produits
3.392
1.260
\nTotal
268.829
244.816
\nLes ventes concernent quasi exclusivement le Groupe Chocolatier. Il s\u2019agit principalement de chocolats, de glaces
\net de confiseries.
\nLe niveau des dividendes procur\u00e9s par les participations \u00e0 la juste valeur via r\u00e9sultat en 2022 est en diminution par
\nrapport \u00e0 2021 principalement impact\u00e9 par Berenberg qui avait connu, en 2021, une ann\u00e9e exceptionnelle en terme
\nde performance et dont le dividende est pass\u00e9 d\u2019EUR 15,4 millions en 2021 \u00e0 EUR 4,7 millions en 2022.
\nLes revenus locatifs 2022 sont en l\u00e9g\u00e8re diminution par rapport \u00e0 ceux de 2021 en raison du d\u00e9part d\u2019un locataire
\nde buraux au sein du si\u00e8ge qui n\u2019a pas encore \u00e9t\u00e9 remplac\u00e9 au 31\u00a0d\u00e9cembre\u00a02022.
\nLes \u00ab\u00a0Autres produits\u00a0\u00bb concernent principalement des revenus per\u00e7us par le Groupe pour les fonctions d\u2019admi-
\nnistrateur exerc\u00e9es dans ses participations, des diff\u00e9rences de change sur le dollar am\u00e9ricain et d\u2019autres revenus.
110
Compagnie du Bois Sauvage
\nNotes aux \u00e9tats financiers consolid\u00e9s
\n22. Charges op\u00e9rationnelles
\nx \u20ac\u00a01.000
2022
2021
\nApprovisionnements
-131.033
-113.911
\nR\u00e9mun\u00e9rations
-40.428
-37.080
\nCotisations sociales
-14.330
-12.653
\nPrimes patronales assurances extra-l\u00e9gales
-2.277
-2.025
\nAutres frais de personnel
-4.487
-3.156
\nFrais de personnel
-61.522
-54.914
\nAmortissements (hors IFRS 16)
-11.264
-11.552
\nAmortissements des droits d\u2019utilisation IFRS16
-14.482
-13.536
\nPertes de valeur
0
-94
\nProvisions
0
0
\nAutres
209
0
\nAmortissements, pertes de valeur et provisions
-25.537
-25.182
\nInt\u00e9r\u00eats emprunts bancaires
-2.484
-2.147
\nInt\u00e9r\u00eats obligataires
-474
-452
\nAutres charges financi\u00e8res
-3.207
-1.756
\nCharges financi\u00e8res
-6.165
-4.355
\nAutres charges op\u00e9rationnelles
-1.640
-1.107
\nTotal
-225.897
-199.469
\nApprovisionnements\u00a0:
\nLes approvisionnements concernent principalement le Groupe Chocolatier. Il s\u2019agit de chocolats, de marchan-
\ndises, d\u2019emballages ainsi que des charges d\u2019entretien.
\nFrais de personnel\u00a0:
\nLes frais de personnel concernent principalement le personnel du Groupe Chocolatier. Similaire aux charges d\u2019appro-
\nvisionnement, l\u2019augmentation des frais de personnel est relative \u00e0 l\u2019indexation et \u00e0 une ann\u00e9e pleine apr\u00e8s quelques
\nann\u00e9es difficiles durant lesquelles le Groupe Chocolatier avait fait face \u00e0 une fermeture temporaire de certains ma-
\ngasins et avait donc, pour certains employ\u00e9s, d\u00fb mettre en place, le ch\u00f4mage \u00e9conomique temporaire.
111
Notes aux \u00e9tats financiers consolid\u00e9s
\nEffectif du personnel (\u00e9quivalents temps plein) occup\u00e9 par les soci\u00e9t\u00e9s comprises dans la consolidation\u00a0:
\n2022
2021
\nEmploy\u00e9s
868
991
\nOuvriers
354
310
\nTotal
1.222
1.301
\nAmortissements, pertes de valeur et provisions\u00a0:
\nLes amortissements concernent principalement les am\u00e9liorations aux locaux commerciaux lou\u00e9s, aux b\u00e2timents
\net aux outils de production (voir aussi les notes 4 et 6).
\nCharges financi\u00e8res\u00a0:
\nLa charge d\u2019int\u00e9r\u00eats sur les emprunts obligataires est relative \u00e0 l\u2019emprunt obligataire 2016-2023 d\u2019EUR 21,3 millions
\n(voir les notes 16 et 20).
\nLes autres charges financi\u00e8res sont principalement relatives \u00e0 des frais bancaires, \u00e0 des diff\u00e9rences de change et
\n\u00e0 la charge sur les locations reconnues avec la mise en place d\u2019IFRS 16.
\nLes autres charges op\u00e9rationnelles comprennent principalement des pr\u00e9comptes immobiliers, taxes de bureaux
\net un amortissement exceptionnel sur fond de commerce dans le Groupe Chocolatier.
112
Compagnie du Bois Sauvage
\nNotes aux \u00e9tats financiers consolid\u00e9s
\n23. R\u00e9sultat sur cessions
\nx \u20ac\u00a01.000
\nPertes sur cessions
2022
2021
\nImmeubles de placement
-133
\nParticipations d\u00e9tenues en vue de la vente
\nSur titres d\u00e9tenus \u00e0 des fins de transactions et produits
\nd\u00e9riv\u00e9s
\n-371
\nAutres
\nTotal
-371
-133
\nGains sur cessions
\nImmeubles de placement
\nParticipations d\u00e9tenues en vue de la vente
94.916
\nSur titres d\u00e9tenus \u00e0 des fins de transactions et produits
\nd\u00e9riv\u00e9s
\n123
\nAutres
453
\nTotal
95.369
123
\nTotal g\u00e9n\u00e9ral
94.998
-10
\nLe gain sur cession d\u2019EUR 94,9 millions comptabilis\u00e9 en 2022 est relatif \u00e0 la vente de la participation de Compagnie
\ndu Bois Sauvage dans Recticel.
113
Notes aux \u00e9tats financiers consolid\u00e9s
\n24. Variations de juste valeur et d\u00e9pr\u00e9ciation
\nx \u20ac\u00a01.000
\nVariations de juste valeur
2022
2021
\nImmeubles de placement
655
-6
\nParticipations \u00e0 la juste valeur via r\u00e9sultat
-13.393
25.078
\nActions et parts d\u00e9tenues \u00e0 des fins de
\ntransactions et produits d\u00e9riv\u00e9s
\n-202
726
\nTotal
-12.940
25.798
\nD\u00e9pr\u00e9ciations
\nSoci\u00e9t\u00e9s mises en \u00e9quivalence
0
0
\nAutres
-685
0
\nTotal
-685
0
\nTotal g\u00e9n\u00e9ral
-13.625
25.798
\nVariations de juste valeur\u00a0:
\nLa variation de juste valeur des Immeubles de placement concerne les surfaces de bureaux et de logements d\u00e9-
\ntenues par Compagnie de Bois Sauvage \u00e0 Bruxelles qui ont \u00e9t\u00e9 \u00e9valu\u00e9es \u00e0 la hausse sur base d\u2019une valorisation
\nind\u00e9pendante r\u00e9alis\u00e9e en\u00a0d\u00e9cembre\u00a02022.
\nLa variation de juste valeur des participations \u00e0 la juste valeur via le r\u00e9sultat en 2022 se compose principalement
\nd\u2019un montant d\u2019EUR -5,7 millions relatif aux actions Umicore et EUR -2,9 millions li\u00e9s \u00e0 la participation dans Berenberg.
\nEn 2021, la variation concernait principalement EUR +30,1 millions relatifs \u00e0 la participation dans Berenberg ainsi
\nqu\u2019une reprise sur la juste valeur d\u2019EUR +5,2 millions sur Vinventions LLC. Ces augmentations \u00e9taient partiellement
\nr\u00e9duites par un montant d\u2019EUR -13,0 millions relatif aux actions Umicore.
\nEn 2022, les variations de juste valeur en Actions et parts d\u00e9tenues \u00e0 des fins de transactions concernent principa-
\nlement Solvay (EUR -0,3 million). En 2021, elles concernaient principalement BNP Paribas Fortis (EUR +0,4 million) et
\nSolvay (EUR +0,2 million).
114
Compagnie du Bois Sauvage
\n25. R\u00e9sultat par action
\n2022
2021
\nR\u00e9sultat de l'exercice de Base par action
\nR\u00e9sultat net part du groupe (x \u20ac\u00a01.000)
108.077
71.263
\nNombre moyen pond\u00e9r\u00e9 d'actions
\n(1)
\n1.669.736
1.677.346
\nR\u00e9sultat de l'exercice de Base par action
(\u20ac)
64,73
42,49
\nR\u00e9sultat de l'exercice Dilu\u00e9 par action
\nR\u00e9sultat net part du groupe avec effet dilutif (x \u20ac\u00a01.000)
108.077
17.263
\nNombre moyen pond\u00e9re dilu\u00e9 d'actions
\n(2)
\n1.669.736
1.677.346
\nR\u00e9sultat dilu\u00e9 par action (\u20ac)
64,73
42,49
\n2022
2021
\nR\u00e9conciliation du nombre moyen dilu\u00e9 d\u2019actions
\nNombre moyen d'actions
\n(1)
\n1.669.736
1.677.346
\nWarrants en circulation
\n(3)
\n0
0
\nPlan d'options r\u00e9serv\u00e9 au personnel
\n(4) (5)
\n0
0
\nNombre moyen dilu\u00e9 d'actions
1.669.736
1.677.346
\n(1) Le nombre moyen pond\u00e9r\u00e9 d\u2019actions (calcul de base) est le nombre d\u2019actions en circulation au d\u00e9but de la p\u00e9riode, d\u00e9duction faite des actions
\npropres, ajust\u00e9 du nombre d\u2019actions rembours\u00e9es ou \u00e9mises au cours de la p\u00e9riode, multipli\u00e9 par un facteur de pond\u00e9ration en fonction du temps.
\n(2) Le nombre moyen pond\u00e9r\u00e9 dilu\u00e9 d\u2019actions (calcul dilu\u00e9) est le nombre moyen pond\u00e9r\u00e9 d\u2019actions augment\u00e9 du nombre moyen d\u2019actions dilutives
\npotentielles sur base du cours moyen de l\u2019action durant l\u2019ann\u00e9e 2022 ou 2021.
\n(3) Depuis la fin de 2015 il n\u2019y a plus de warrant en circulation.
\n(4) Les options \u00e9ventuelles dont le prix d\u2019exercice est sup\u00e9rieur au cours de bourse moyen ne sont pas reprises dans le calcul.
\n(5) Il n\u2019y a plus de droit de souscription (option) r\u00e9serv\u00e9 au personnel en circulation au 31\u00a0d\u00e9cembre\u00a02022.
\nNotes aux \u00e9tats financiers consolid\u00e9s
115
Notes aux \u00e9tats financiers consolid\u00e9s
\n26. Contrats de location
\nLE GROUPE EN TANT QUE PRENEUR
\nImmobilisations incorporelles droit d\u2019utilisation
\nx \u20ac\u00a01.000
2022
2021
\nB\u00e2timents
61.941
56.335
\nMachines et outillages
-
-
\nVoitures
-272
43
\nAutres
-
-
\nTotal
61.669
56.378
\nDettes li\u00e9es aux contrats de location
\nCourants
7.406
4.645
\nNon-courants
57.453
53.176
\nTotal
64.859
57.821
\nLes montants list\u00e9s en tant qu\u2019immobilisations incorporelles droit d\u2019utilisation et dettes li\u00e9es aux contrats de loca-
\ntion sont uniquement relatifs au Groupe Chocolatier.
\nEn tenant compte des nouvelles acquisitions et des amortissements r\u00e9alis\u00e9s pendant l\u2019ann\u00e9e 2022, la valeur
\ncomptable des droits d\u2019utilisation (actif) s\u2019\u00e9l\u00e8ve \u00e0 EUR 61,7 millions et celle des dettes li\u00e9es aux contrats de location
\n(passif) \u00e0 EUR 64,9 millions au 31\u00a0d\u00e9cembre\u00a02022. L\u2019augmentation des droits d\u2019utilisation (actif) par rapport \u00e0 2021
\ns\u2019explique par de nouvelles acquisitions (EUR 19,8 millions) compens\u00e9es par des amortissements similaires \u00e0 ceux
\nenregistr\u00e9s en 2021, en ligne avec les principes et m\u00e9thodes comptables.
\nCharge d\u2019amortissement et d\u2019inter\u00eat des actifs en location
\nx \u20ac\u00a01.000
2022
2021
\nB\u00e2timents
-14.278
-13.328
\nMachines et outillages
-
-
\nVoitures
-204
-207
\nAutres
-
-
\nTotal
-14.482
-13.535
\nCharges d'inter\u00eats sur les passifs locatifs
-2.148
-1.230
\nCharges se rapportant aux contrats de location \u00e0 court
\nterme
\n0
0
\nCharges se rapportant aux contrats de location dont
\nl'actif sous-jacent est de faible valeur et qui ne sont
\npas incluses dans les charges de contrats de location \u00e0
\ncourt terme
\n0
0
\nCharges se rapportant aux paiements de loyers
\nvariables non pris en compte dans l'\u00e9valuation des
\npassifs locatifs
\n-167
-80
\nTotal g\u00e9n\u00e9ral
-16.797
-14.845
\nLe montant total des sorties de tr\u00e9sorerie relatives aux contrats de location est d\u2019EUR 12,7 millions pour 2022.
\nAu 31\u00a0d\u00e9cembre\u00a02022, le taux d\u2019emprunt marginal utilis\u00e9 afin d\u2019actualiser la valeur des loyers futurs est compris
\nentre 3,85% et 4,49%, d\u00e9pendant des facteurs mentionn\u00e9s dans les principes et m\u00e9thodes comptables.
116
Compagnie du Bois Sauvage
\nLocations variables
\nCertains baux immobiliers du Groupe contiennent des conditions de paiement variables, autres que celles men-
\ntionn\u00e9es ci-dessus, bas\u00e9es sur un indice ou un taux, car li\u00e9es aux ventes g\u00e9n\u00e9r\u00e9es par le magasin. Le Groupe a
\nconsid\u00e9r\u00e9 ces loyers variables comme non-significatifs car ils repr\u00e9sentent au 31\u00a0d\u00e9cembre\u00a02022 un montant
\nd\u2019EUR 0,17 million.
\nLE GROUPE EN TANT QUE BAILLEUR
\nVentilation des paiements minimaux futurs \u00e0 recevoir
\nx \u20ac\u00a01.000
2022
2021
\nA moins d'un an
434
419
\nEntre 1 et 2 ans
365
342
\nEntre 2 et 3 ans
287
278
\nEntre 3 et 4 ans
250
225
\nEntre 4 et 5 ans
230
213
\nA plus de cinq ans
662
375
\nTotal
2.228
1.852
\nLes revenus locatifs futurs \u00e0 recevoir concernent principalement les b\u00e2timents d\u00e9tenus par le Groupe en Belgique.
\nLa fluctuation des paiements minimaux de loyers \u00e0 recevoir est due au cycle des renouvellements des baux.
\n27. Paiements fond\u00e9s sur des actions
\nLa Compagnie n\u2019ayant plus de plan d\u2019attribution de droits de souscription pour le personnel, il n\u2019y a pas eu d\u2019attri-
\nbution ni de droits exerc\u00e9s en 2022.
\nNotes aux \u00e9tats financiers consolid\u00e9s
117
Notes aux \u00e9tats financiers consolid\u00e9s
\n28. Informations relatives aux parties li\u00e9es
\nLors du Conseil d\u2019administration du 2\u00a0d\u00e9cembre\u00a02016, le Conseil a instaur\u00e9, pour am\u00e9liorer et clarifier la structure de
\ngouvernance d\u2019entreprise, la fonction de Directeur g\u00e9n\u00e9ral pour assurer, sous sa direction, le management ex\u00e9cutif
\ntant en interne qu\u2019en externe. Cette fonction est effective depuis le 1
\ner
\n\u00a0janvier\u00a02017. A dater du 1
\ner
\n\u00a0d\u00e9cembre\u00a02017,
\nle Conseil a d\u00e9l\u00e9gu\u00e9 la gestion journali\u00e8re de Compagnie du Bois Sauvage au Directeur g\u00e9n\u00e9ral qui en assure la
\nresponsabilit\u00e9 vis-\u00e0-vis du Conseil.
\nLes soci\u00e9t\u00e9s Fingaren et Entreprises et Chemins de Fer en Chine louent des surfaces de bureaux appartenant \u00e0
\nCompagnie du Bois Sauvage. Ces locations se font au prix du march\u00e9. Les prestations de services faites par Com-
\npagnie du Bois Sauvage ou l\u2019une de ses filiales pour Fingaren et Entreprises et Chemins de Fer en Chine leur sont
\nrefactur\u00e9es.
\nAu 31\u00a0d\u00e9cembre\u00a02022, le Groupe a pr\u00eat\u00e9 les montants suivants aux entreprises mise en \u00e9quivalence\u00a0:
\nx \u20ac\u00a01000
\u00c9ch\u00e9ance
Montant
\nGlobal Vines LLC
2025
485
\nNomaco Inc.
2026
4.296
\nFidentia Belux Offices
2029
3.456
\nFidentia Belux Offices
2026
10.588
\nPra\u00e7a de Espanha I et II
2023
12.808
\nSerendip
2024
1.700.
\nEcuadorcolat
2023
11.903
\nEaglestone
2027
25.000
\nPlaine 17
2031
2.150
\nEsch 404
2024
9.274
\nVoir note 16 pour la liste des emprunts souscrits par le Groupe au 31\u00a0d\u00e9cembre\u00a02022.
\nR\u00e9mun\u00e9ration brute pay\u00e9e en 2022 aux administrateurs sur base individuelle (co\u00fbt total entreprise)
\n(EUR)
\nConseil d\u2019administration
\nComit\u00e9 d\u2019audit et de
\ngestion des risques
\nComit\u00e9 de nomination
\net de r\u00e9mun\u00e9ration
\nTotal
Pr\u00e9sence
\nJetons de
\npr\u00e9sence
Fixe
Pr\u00e9sence
Fixe et jetons
Pr\u00e9sence
Fixe et jetons
\n(2022)
(2022)
(2022)
(2022)
(2022)
(2022)
(2022)
Per\u00e7u en 2022
\nAdministrateurs
\nPierre-Alexis Hocke
9/9
13.500
17.000
4/4
6.000
36.500
\nFr\u00e9d\u00e9ric Van Gansberghe
\n(1)
\n9/9
13.500
17.000
30.500
\nIsabelle Hamburger
\n(2)
\n9/9
13.500
17.000
6/7
5.500
36.000
\nMassimo Boulvain
\n(3)
\n8/9
12.000
17.000
29.000
\nHubert Olivier
9/9
13.500
17.000
3/4
5.000
35.500
\nVal\u00e9rie Paquot
9/9
25.500
34.000
6/7
5.500
65.000
\nPatrick Van Craen
9/9
13.500
17.000
4/4
9.000
7/7
9.375
48.875
\nTotal
105.000
136.000
20.000
20.375
281.375
\n(1) Repr\u00e9sentant d\u2019European Company of Stake, sa
\n(2) Repr\u00e9sentante de HLW bv
\n(3) Repr\u00e9sentant de Maxime Boulvain srl
\nEn tant que Pr\u00e9sidente du Conseil d\u2019administration, Madame Val\u00e9rie Paquot a per\u00e7u, en 2022, en plus de ses tan-
\nti\u00e8mes d\u2019administrateur, un montant d\u2019EUR 4.500 de frais de repr\u00e9sentation.
118
Compagnie du Bois Sauvage
\nNotes aux \u00e9tats financiers consolid\u00e9s
\n(EUR)
\nMandats exerc\u00e9s dans
\nles filiales du Groupe en 2022
\nAdministrateurs
\nP.-A. Hocke
20.000
\nFr\u00e9d\u00e9ric Van Gansberghe
2.375
\nMassimo Boulvain
11.000
\nVal\u00e9rie Paquot
64.050
\nPatrick Van Craen
15.000
\nTotal
112.425
\nR\u00e9mun\u00e9rations brutes (co\u00fbt total entreprise) allou\u00e9es au sein du Groupe au Directeur G\u00e9n\u00e9ral en 2022
\n(EUR)
R\u00e9mun\u00e9ration
Total
\nFixe
Variable
Pension
Autres
\nBenoit Deckers
327.659
64.831
8.706
5.360
406.556
\nTotal
327.659
64.831
8.706
5.360
406.556
119
Notes aux \u00e9tats financiers consolid\u00e9s
\n29. Engagements et droits
\nx \u20ac\u00a01.000
2022
2021
\nPour l'acquisition d'immobilisations corporelles
\nPour l'achat d'approvisionnements
2.222
2.948
\nCapital souscrit dans des participations mais pas encore appel\u00e9
27.558
8.589
\nPour l'achat de devises
0
0
\nGaranties r\u00e9elles constitu\u00e9es ou irr\u00e9vocablement promises
\ndans la consolidation sur les actifs propres
\n92.664
108.001
\nAutres engagements contractuels
9.334
7.897
\nTotal
131.779
127.435
\nLes engagements pour l\u2019achat d\u2019approvisionnements et de devises concernent le Groupe Chocolatier pour couvrir
\nl\u2019achat de ses mati\u00e8res premi\u00e8res et fournitures.
\nLa rubrique Capital souscrit dans des participations mais pas encore appel\u00e9 concerne principalement les enga-
\ngements envers Mitiska European Real Estate Partners 3, Esch 404 et First Retail International 2.
\nCompagnie du Bois Sauvage a constitu\u00e9 ou irr\u00e9vocablement promis des garanties r\u00e9elles sur des actions Umicore
\npour un montant d\u2019EUR 92,7 millions. Les garanties varient en fonction du cours d\u2019Umicore en fin d\u2019exercice et ont
\n\u00e9t\u00e9 donn\u00e9es \u00e0 BNP Paribas Fortis dans le cadre du refinancement de l\u2019\u00e9ch\u00e9ance obligataire d\u2019EUR 45,0 millions
\nen\u00a0juin\u00a02018 et \u00e9galement pour l\u2019un des cr\u00e9dits souscrit en 2020 pour EUR 20,0 millions.
\nLes Autres engagements contractuels sont principalement relatifs aux garanties d\u2019EUR 5,6 millions re\u00e7ues lors de
\nl\u2019investissement du Groupe dans le projet immobilier \u00e0 Lisbonne, Pra\u00e7a de Espahna.
\nLe Groupe a identifi\u00e9 des contingent asset pour un montant EUR 2,5 millions relatif au Groupe Chocolatier mais n\u2019a
\npas identifi\u00e9 de contingent liabilities.
\n30. Ev\u00e9nements post\u00e9rieurs \u00e0 la cl\u00f4ture
\nDepuis le 31\u00a0d\u00e9cembre\u00a02022, Compagnie du Bois Sauvage a achet\u00e9 150.397 actions AGEAS pour un montant d\u2019EUR
\n6,5 millions.
\nIl n\u2019existe \u00e0 ce jour p
as de dossier d\u2019investissement en voie de r\u00e9alisation. Compagnie du Bois Sauvage continue \u00e0 \u00eatre
\nattentive \u00e0 tout dossier qui pourrait renforcer ses axes strat\u00e9giques.
120
Compagnie du Bois Sauvage
\nNotes aux \u00e9tats financiers consolid\u00e9s
\n31. Liste des filiales
\nLes soci\u00e9t\u00e9s suivantes ont fait l\u2019objet d\u2019une consolidation selon la m\u00e9thode \u00ab\u00a0Globale\u00a0\u00bb\u00a0:
\nPourcentage de d\u00e9tention
\n(directe et indirecte)
\nSoci\u00e9t\u00e9
2022
2021
\nCompagnie du Bois Sauvage, S.A.
B-1000 Bruxelles, BE0402.964.823
Soci\u00e9t\u00e9 consolidante
\nCompagnie du Bois Sauvage Services, S.A.
B-1000 Bruxelles, BE0433.689.770
0
100
\nImolina, S.A.
L-1840 Luxembourg
100
100
\nJeff de Bruges, SAS (et filiales)
F- 77614 Marne La Vall\u00e9e
66
66
\nJeff de Bruges Canada, Inc.
Ca - H3A 3J5 Montr\u00e9al (Qu\u00e9bec)
66
66
\nNeuhaus, S.A. (et filiales hors Artista Choc.)
B-1602 Vlezenbeek, BE0406.774.844
100
100
\nArtista Chocolates, S.A.
B-1300 Wavre, BE0832.817.749
75,81
75,81
\nParfina, S.A.
B-1000 Bruxelles, BE0442.910.215
100
100
\nSurongo America, Inc.
USA - Carson City
89 NV
99,99
99,99
\nSurongo Deutschland, GmbH
D-20354 Hamburg
100
100
\nUBCM, S.A.
B-1000 Bruxelles, BE0869.912.133
0
100
\nToutes les soci\u00e9t\u00e9s cl\u00f4turent leurs comptes annuels au 31 d\u00e9cembre \u00e0 l\u2019exception de Jeff de Bruges qui cl\u00f4ture au
\n30 juin. Un audit des comptes IFRS de Jeff de Bruges a \u00e9t\u00e9 faite au 31\u00a0d\u00e9cembre\u00a02022. Le pourcentage de d\u00e9tention
\nest \u00e9gal au pourcentage de droit de vote pour toutes les soci\u00e9t\u00e9s.
\nJeff de Bruges, SAS d\u00e9tient trois filiales \u00e0 100% ayant leur si\u00e8ge social \u00e0 la m\u00eame adresse que celle de leur maison
\nm\u00e8re ainsi qu\u2019une filiale cr\u00e9ee en 2013, Jeff de Bruges Canada, Inc., d\u00e9tenue \u00e0 66% (voir aussi note 7).
\nNeuhaus SA d\u00e9tient trois filiales dont Corn\u00e9 Port Royal Chocolatier, S.A.
\nEn\u00a0septembre\u00a02022, le Groupe a proc\u00e9d\u00e9 \u00e0 la liquidation de deux de ses filliales de structure, \u00e0 savoir, Compagnie
\ndu Bois Sauvage Services et UBCM, afin de simplifier l\u2019organigramme du Groupe. Les participations pr\u00e9sentes sous
\nces deux filliales sont remont\u00e9es en direct chez Compagnie du Bois Sauvage.
\nLes informations financi\u00e8res concernant les filiales significatives dans lesquelles il y a des participations ne don-
\nnant pas le contr\u00f4le concernent principalement Jeff de Bruges, ses filiales et Artista Chocolates (voir note 15bis) et
\nse r\u00e9sument comme suit\u00a0:
\nx \u20ac \"000\"
2022
2021
\nR\u00e9sultat net attribu\u00e9 aux d\u00e9tenteurs de participations ne donnant pas le contr\u00f4le
5.510
6.530
\nDividendes vers\u00e9s aux d\u00e9tenteurs de participations ne donnant pas le contr\u00f4le
-3.400
-3.400",
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"language": "fr",
"entity": "scheme:549300DL001YAEQZA069",
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}
},
"f6994": {
"value": "1. Informations g\u00e9n\u00e9rales
\nCompagnie du Bois Sauvage SA (la \u00ab\u00a0Compagnie\u00a0\u00bb ou
\nla \u00ab\u00a0Soci\u00e9t\u00e9\u00a0\u00bb) est une soci\u00e9t\u00e9 \u00e0 caract\u00e8re patrimonial
\nde droit belge cot\u00e9e sur Euronext Brussels. Les princi-
\npales activit\u00e9s de la Compagnie et de ses filiales (le
\n\u00ab\u00a0Groupe\u00a0\u00bb) sont d\u00e9crites dans la note 3 et dans le rap-
\nport de gestion consolid\u00e9.
\nLes \u00e9tats financiers consolid\u00e9s cl\u00f4tur\u00e9s le 31\u00a0d\u00e9-
\ncembre\u00a02022 ont \u00e9t\u00e9 arr\u00eat\u00e9s par le Conseil d\u2019Adminis-
\ntration en date du 6\u00a0mars\u00a02023. Les principes et m\u00e9-
\nthodes comptables utilis\u00e9s pour l\u2019\u00e9tablissement de
\nces \u00e9tats financiers sont identiques \u00e0 ceux adopt\u00e9s au
\n31\u00a0d\u00e9cembre\u00a02021 \u00e0 l\u2019exception de l\u2019application par le
\nGroupe des nouvelles normes, interpr\u00e9tations et r\u00e9vi-
\nsions qui lui sont impos\u00e9es depuis le 1
\ner
\n\u00a0janvier\u00a02022. ",
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"value": "Compagnie du Bois Sauvage SA",
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"value": "Compagnie du Bois Sauvage SA",
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"value": "Compagnie du Bois Sauvage SA",
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"language": "fr",
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"f7019": {
"value": "2.Principes et m\u00e9thodes comptables
\nD\u00e9claration de conformit\u00e9 et dispositions applicables
\nLes \u00e9tats financiers consolid\u00e9s de la Compagnie ont
\n\u00e9t\u00e9 pr\u00e9par\u00e9s conform\u00e9ment au r\u00e9f\u00e9rentiel IFRS tel
\nqu\u2019adopt\u00e9 dans l\u2019Union europ\u00e9enne.
\nAu cours de l\u2019exercice, le Groupe a appliqu\u00e9 les nou-
\nvelles normes et interpr\u00e9tations suivantes\u00a0:
\n\u25aa
Amendement \u00e0 IFRS 16 Contrats de location\u00a0: Al-
\nl\u00e9gements de loyer li\u00e9s \u00e0 la COVID-19 au-del\u00e0 du
\n30\u00a0juin\u00a02021 (applicable pour les p\u00e9riodes annuelles
\nouvertes \u00e0 compter du 1
\ner
\n\u00a0avril\u00a02021)
\n\u25aa
Amendements \u00e0 IAS 16 Immobilisations corpo-
\nrelles\u00a0: produits ant\u00e9rieurs \u00e0 l\u2019utilisation pr\u00e9vue
\n(applicables pour les p\u00e9riodes annuelles ouvertes
\n\u00e0 compter du 1
\ner
\n\u00a0janvier\u00a02022)
\n\u25aa
Amendements \u00e0 IAS 37 Provisions, passifs \u00e9ven-
\ntuels et actifs \u00e9ventuels\u00a0: contrats d\u00e9ficitaires -
\nCo\u00fbt d\u2019ex\u00e9cution du contrat (applicables pour les
\np\u00e9riodes annuelles ouvertes \u00e0 compter du 1
\ner
\n\u00a0jan-
\nvier\u00a02022)
\n\u25aa
Amendements \u00e0 IFRS 3 Regroupements d\u2019entre-
\nprises\u00a0: r\u00e9f\u00e9rence au cadre conceptuel (appli-
\ncables pour les p\u00e9riodes annuelles ouvertes \u00e0
\ncompter du 1
\ner
\n\u00a0janvier\u00a02022)
\n\u25aa
Am\u00e9liorations annuelles 2018\u20132020 des IFRS (ap-
\nplicables pour les p\u00e9riodes annuelles ouvertes \u00e0
\ncompter du 1
\ner
\n\u00a0janvier\u00a02022)
\nPar ailleurs, le Groupe n\u2019a pas anticip\u00e9 l\u2019application
\ndes nouvelles normes et interpr\u00e9tations suivantes
\nqui ont \u00e9t\u00e9 \u00e9mises avant la date d\u2019autorisation de
\npublication des \u00e9tats financiers consolid\u00e9s mais dont
\nla date d\u2019entr\u00e9e en vigueur est post\u00e9rieure au 31\u00a0d\u00e9-
\ncembre\u00a02022\u00a0:
\n\u25aa
Amendements \u00e0 IFRS 17 Contrats d\u2019assurance\u00a0:
\nPremi\u00e8re application d\u2019IFRS 17 et d\u2019IFRS 9 \u2013 Informa-
\ntions comparatives (applicables pour les p\u00e9riodes
\nannuelles ouvertes \u00e0 compter du 1
\ner
\n\u00a0janvier\u00a02023)
\n\u25aa
Amendements \u00e0 IAS 1 Pr\u00e9sentation des \u00e9tats finan-
\nciers\u00a0: classification de passifs comme courants ou
\nnon-courants et passifs non-courants avec co-
\nvenants (applicables pour les p\u00e9riodes annuelles
\nouvertes \u00e0 compter du 1
\ner
\n\u00a0janvier\u00a02024, mais non
\nencore adopt\u00e9s au niveau europ\u00e9en)
\n\u25aa
Amendements \u00e0 IAS 1 Pr\u00e9sentation des \u00e9tats finan-
\nciers et \u00e0 l\u2019\u00e9nonc\u00e9 de pratiques en IFRS 2\u00a0: Infor-
\nmations \u00e0 fournir sur les m\u00e9thodes comptables
\n(applicables pour les p\u00e9riodes annuelles ouvertes
\n\u00e0 compter du 1
\ner
\n\u00a0janvier\u00a02023)
\n\u25aa
Amendements \u00e0 IAS 8 M\u00e9thodes comptables,
\nchangements d\u2019estimations comptables et er-
\nreurs\u00a0: D\u00e9finition d\u2019estimations comptables (ap-
\nplicables pour les p\u00e9riodes annuelles ouvertes \u00e0
\ncompter du 1
\ner
\n\u00a0janvier\u00a02023)
\n\u25aa
Amendements \u00e0 IAS 12 Imp\u00f4ts sur le r\u00e9sultat\u00a0: Im-
\np\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s relatifs \u00e0 des actifs et passifs r\u00e9sultant
\nd\u2019une m\u00eame transaction (applicables pour les
\np\u00e9riodes annuelles ouvertes \u00e0 compter du 1
\ner
\n\u00a0jan-
\nvier\u00a02023)
\n\u25aa
Amendements \u00e0 IFRS 16 Contrats de location\u00a0:
\nPassif Locatif dans une Transaction de cession-bail
\n(applicables pour les p\u00e9riodes annuelles ouvertes
\n\u00e0 compter du 1
\ner
\n\u00a0janvier\u00a02024, mais non encore
\nadopt\u00e9s au niveau europ\u00e9en)
\nL\u2019application de ces normes n\u2019aura pas d\u2019impact si-
\ngnificatif sur les Etats financiers consolid\u00e9s du Groupe.
68
Compagnie du Bois Sauvage
\nNotes aux \u00e9tats financiers consolid\u00e9s
\nPrincipes de consolidation
\nFiliales
\nLa Soci\u00e9t\u00e9 a le contr\u00f4le lorsqu\u2019elle\u00a0:
\n\u25aa
d\u00e9tient le pouvoir sur l\u2019entit\u00e9 \u00e9mettrice\u00a0;
\n\u25aa
est expos\u00e9e, ou a le droit, \u00e0 des rendements va-
\nriables, en raison de ses liens avec l\u2019entit\u00e9 \u00e9met-
\ntrice\u00a0;
\n\u25aa
a la capacit\u00e9 d\u2019exercer son pouvoir de mani\u00e8re
\n\u00e0 influer sur le montant des rendements qu\u2019elle
\nobtient.
\nLa Soci\u00e9t\u00e9 doit r\u00e9\u00e9valuer si elle contr\u00f4le l\u2019entit\u00e9 \u00e9met-
\ntrice lorsque les faits et circonstances indiquent qu\u2019un
\nou plusieurs des trois \u00e9l\u00e9ments du contr\u00f4le \u00e9num\u00e9r\u00e9s
\nci-dessus ont chang\u00e9.
\nSi la Soci\u00e9t\u00e9 ne d\u00e9tient pas la majorit\u00e9 des droits de
\nvote dans une entit\u00e9 \u00e9mettrice, elle peut cependant
\navoir des droits qui sont suffisants pour lui conf\u00e9rer le
\npouvoir lorsqu\u2019elle a la capacit\u00e9 pratique de diriger
\nunilat\u00e9ralement les activit\u00e9s pertinentes de l\u2019entit\u00e9
\n\u00e9mettrice. La Soci\u00e9t\u00e9 prend en consid\u00e9ration tous les
\nfaits et circonstances lorsqu\u2019elle \u00e9value si les droits de
\nvote qu\u2019elle d\u00e9tient dans l\u2019entit\u00e9 \u00e9mettrice sont suffi-
\nsants pour lui conf\u00e9rer le pouvoir.
\nLes comptes des filiales sont repris dans les \u00e9tats finan-
\nciers consolid\u00e9s \u00e0 partir de la date \u00e0 laquelle le contr\u00f4le
\npar le Groupe d\u00e9bute et jusqu\u2019\u00e0 la date \u00e0 laquelle ce
\ncontr\u00f4le cesse. L\u2019ensemble des soldes et op\u00e9rations
\nintragroupe et des profits latents sur des transactions
\nentre soci\u00e9t\u00e9s du Groupe sont \u00e9limin\u00e9s. Lorsque cela
\ns\u2019av\u00e8re n\u00e9cessaire, des ajustements sont op\u00e9r\u00e9s aux
\n\u00e9tats financiers des filiales de fa\u00e7on \u00e0 aligner leurs m\u00e9-
\nthodes comptables sur celles du Groupe. Si la date de
\ncl\u00f4ture des \u00e9tats financiers d\u2019une filiale ne correspond
\npas au 31\u00a0d\u00e9cembre, des ajustements sont effectu\u00e9s
\npour prendre en compte les effets des transactions qui
\nse sont produites par rapport \u00e0 la date du 31\u00a0d\u00e9cembre.
\nSi la diff\u00e9rence entre les dates de cl\u00f4ture exc\u00e8de 3 mois,
\nla filiale pr\u00e9pare des \u00e9tats financiers au 31\u00a0d\u00e9cembre.
\nLes capitaux propres et le r\u00e9sultat net attribuables aux
\nparticipations ne conf\u00e9rant pas le contr\u00f4le (ancienne-
\nment appel\u00e9s \u00ab\u00a0int\u00e9r\u00eats minoritaires\u00a0\u00bb) sont pr\u00e9sent\u00e9s
\ns\u00e9par\u00e9ment, respectivement dans l\u2019\u00e9tat de la situa-
\ntion financi\u00e8re et dans l\u2019\u00e9tat du r\u00e9sultat global.
\nLa participation ne conf\u00e9rant pas le contr\u00f4le peut \u00eatre
\n\u00e9valu\u00e9e soit \u00e0 la juste valeur, soit \u00e0 la part proportion-
\nnelle de la participation contr\u00f4lante dans l\u2019actif net
\nidentifiable de l\u2019entreprise acquise. Le choix de la base
\nd\u2019\u00e9valuation est fait au cas par cas. Apr\u00e8s l\u2019acquisition, la
\nvaleur comptable des participations ne conf\u00e9rant pas le
\ncontr\u00f4le est le montant de ces participations \u00e0 la comp-
\ntabilisation initiale, major\u00e9 de la part proportionnelle de
\nces participations dans les variations ult\u00e9rieures des ca-
\npitaux propres. Le r\u00e9sultat global total est attribu\u00e9 aux
\nparticipations ne conf\u00e9rant pas le contr\u00f4le m\u00eame si cela
\nse traduit par un solde d\u00e9ficitaire pour ces participations.
\nDes modifications de la part d\u2019int\u00e9r\u00eat de la Compa-
\ngnie dans une filiale qui n\u2019aboutissent pas \u00e0 une perte
\nde contr\u00f4le sont comptabilis\u00e9es comme des transac-
\ntions de capitaux propres. Toute diff\u00e9rence entre le
\nmontant de l\u2019ajustement appliqu\u00e9 aux participations
\nne conf\u00e9rant pas le contr\u00f4le et la juste valeur de la
\ncontrepartie pay\u00e9e ou re\u00e7ue doit \u00eatre comptabilis\u00e9e
\ndirectement en capitaux propres et attribu\u00e9e aux ac-
\ntionnaires de la Compagnie.
\nSi le Groupe perd le contr\u00f4le d\u2019une filiale, le profit ou la
\nperte de cession est calcul\u00e9 comme la diff\u00e9rence entre
\n(i) la somme de la juste valeur de la contrepartie re\u00e7ue
\net la juste valeur de toute participation conserv\u00e9e et (ii)
\nla valeur comptable ant\u00e9rieure des actifs (y compris le
\ngoodwill) et passifs de la filiale et de toute participation
\nne conf\u00e9rant pas le contr\u00f4le. En cas de perte de contr\u00f4le,
\nla participation est d\u00e9consolid\u00e9e et les \u00e9l\u00e9ments relatifs \u00e0
\ncette participation pr\u00e9c\u00e9demment comptabilis\u00e9s en ca-
\npitaux propres sont repris en r\u00e9sultat. La juste valeur d\u2019un
\ninvestissement conserv\u00e9 dans l\u2019ancienne filiale \u00e0 la date
\nde la perte de contr\u00f4le doit \u00eatre consid\u00e9r\u00e9e comme \u00e9tant
\nla juste valeur de la comptabilisation initiale d\u2019un actif fi-
\nnancier selon IAS 39 \u2013 Instruments financiers\u00a0: Compta-
\nbilisation et \u00e9valuation ou bien, le cas \u00e9ch\u00e9ant, comme le
\nco\u00fbt, lors de la comptabilisation initiale, d\u2019un investisse-
\nment dans une coentreprise ou entreprise associ\u00e9e.
\nLe traitement du goodwill est d\u00e9crit au paragraphe
\n\u00ab\u00a0goodwill r\u00e9sultant d\u2019un regroupement d\u2019entreprises\u00a0
\u00bb.
\nCoentreprises et entreprises associ\u00e9es
\nUne coentreprise est un partenariat dans lequel les
\nparties qui exercent un contr\u00f4le conjoint sur une en-
\ntreprise ont des droits sur l\u2019actif net de celle-ci. Le
\ncontr\u00f4le conjoint s\u2019entend du partage contractuelle-
\nment convenu du contr\u00f4le exerc\u00e9 sur une entreprise,
\nqui n\u2019existe que dans le cas o\u00f9 les d\u00e9cisions concer-
\nnant les activit\u00e9s pertinentes requi\u00e8rent le consente-
\nment unanime des parties partageant le contr\u00f4le.
69
Notes aux \u00e9tats financiers consolid\u00e9s
\nUne entreprise associ\u00e9e est une entit\u00e9 sur laquelle le
\nGroupe exerce une influence notable en participant
\naux d\u00e9cisions de politique financi\u00e8re et op\u00e9rationnelle.
\nCette influence est pr\u00e9sum\u00e9e si le Groupe d\u00e9tient au
\nmoins 20% des droits de vote.
\nLe r\u00e9sultat, les actifs et les passifs des coentreprises
\net des entreprises associ\u00e9es sont incorpor\u00e9s dans les
\n\u00e9tats financiers suivant la m\u00e9thode de la mise en \u00e9qui-
\nvalence et ce, \u00e0 partir de la date \u00e0 laquelle le contr\u00f4le
\nconjoint ou l\u2019influence notable d\u00e9bute jusqu\u2019\u00e0 ce que
\nce contr\u00f4le conjoint ou cette influence notable cesse.
\nLors de la perte d\u2019un contr\u00f4le conjoint ou d\u2019une in-
\nfluence notable, la Compagnie \u00e9value \u00e0 la juste valeur
\ntout investissement qu\u2019elle conserve dans l\u2019ancienne
\ncoentreprise ou entreprise associ\u00e9e. La Compagnie
\ncomptabilise en r\u00e9sultat toute diff\u00e9rence entre (i) la
\njuste valeur de tout investissement conserv\u00e9 et de
\ntout produit li\u00e9 \u00e0 la sortie de la fraction de participa-
\ntion dans la coentreprise ou l\u2019entreprise associ\u00e9e et (ii)
\nla valeur comptable de l\u2019investissement \u00e0 la date de
\nla perte du contr\u00f4le conjoint ou de l\u2019influence notable.
\nLorsque la quote-part de la Compagnie dans les fonds
\npropres de la coentreprise ou de l\u2019entreprise associ\u00e9e
\nest ramen\u00e9e \u00e0 z\u00e9ro, les pertes suppl\u00e9mentaires font
\nl\u2019objet d\u2019une provision, et un passif est comptabilis\u00e9,
\nseulement dans la mesure o\u00f9 la Compagnie a encou-
\nru une obligation l\u00e9gale ou implicite ou a effectu\u00e9 des
\npaiements au nom de l\u2019entreprise.
\nLors de l\u2019acquisition de la participation, toute diff\u00e9-
\nrence entre le co\u00fbt de la participation et la quote-part
\nde la Compagnie dans la juste valeur nette des actifs
\net des passifs identifiables de la coentreprise ou de
\nl\u2019entreprise associ\u00e9e est comptabilis\u00e9e comme good-
\nwill. Le goodwill est inclus dans la valeur comptable de
\nla participation et soumis \u00e0 un test de d\u00e9pr\u00e9ciation.
\nLorsqu\u2019une entreprise du Groupe r\u00e9alise une transac-
\ntion avec une entit\u00e9 contr\u00f4l\u00e9e conjointement ou une
\nentreprise associ\u00e9e, les pertes et profits non r\u00e9alis\u00e9s
\nsont \u00e9limin\u00e9s \u00e0 hauteur de la quote-part du Groupe
\ndans l\u2019entit\u00e9 concern\u00e9e, sauf lorsque les pertes non
\nr\u00e9alis\u00e9es donnent l\u2019indication d\u2019une perte de valeur de
\nl\u2019actif transf\u00e9r\u00e9.
\nLorsque cela s\u2019av\u00e8re n\u00e9cessaire, des ajustements
\nsont op\u00e9r\u00e9s aux \u00e9tats financiers des coentreprises
\net des entreprises associ\u00e9es de fa\u00e7on \u00e0 aligner leurs
\nm\u00e9thodes comptables sur celles du Groupe. Si la date
\nde cl\u00f4ture des \u00e9tats financiers d\u2019une entit\u00e9 contr\u00f4-
\nl\u00e9e conjointement ou d\u2019une entreprise associ\u00e9e ne
\ncorrespond pas \u00e0 la date du 31 d\u00e9cembre, des ajus-
\ntements sont effectu\u00e9s pour prendre en compte les
\neffets des transactions qui se sont produites par rap-
\nport au 31 d\u00e9cembre. Si la diff\u00e9rence entre les dates
\nde cl\u00f4ture exc\u00e8de 3 mois, l\u2019entit\u00e9 contr\u00f4l\u00e9e conjoin-
\ntement ou l\u2019entreprise associ\u00e9e pr\u00e9pare des \u00e9tats fi-
\nnanciers au 31 d\u00e9cembre.
\nRegroupements d\u2019entreprises
\nLes acquisitions d\u2019entreprises (Business Combina-
\ntions) sont comptabilis\u00e9es selon la m\u00e9thode de l\u2019ac-
\nquisition. La contrepartie transf\u00e9r\u00e9e \u00e0 l\u2019occasion d\u2019un
\nregroupement d\u2019entreprises est \u00e9valu\u00e9e \u00e0 la juste
\nvaleur, qui est calcul\u00e9e comme \u00e9tant la somme des
\njustes valeurs des actifs transf\u00e9r\u00e9s, des passifs repris
\net des parts de capitaux propres \u00e9mises par le Groupe
\nen \u00e9change du contr\u00f4le sur l\u2019entreprise acquise. Les
\nco\u00fbts connexes \u00e0 l\u2019acquisition sont comptabilis\u00e9s en
\ncharges lorsqu\u2019ils sont encourus.
\nSi applicable, la contrepartie transf\u00e9r\u00e9e lors de l\u2019ac-
\nquisition comprend tout actif ou passif r\u00e9sultant d\u2019un
\naccord de contrepartie \u00e9ventuelle, \u00e9valu\u00e9 \u00e0 la juste
\nvaleur \u00e0 la date d\u2019acquisition. Des variations ult\u00e9-
\nrieures \u00e0 la juste valeur sont comptabilis\u00e9es contre le
\nco\u00fbt d\u2019acquisition lorsque ces variations r\u00e9pondent
\n\u00e0 la d\u00e9finition d\u2019ajustements de la p\u00e9riode d\u2019\u00e9valua-
\ntion. Toutes les autres variations de juste valeur de la
\ncontrepartie \u00e9ventuelle class\u00e9e comme un actif ou un
\npassif sont comptabilis\u00e9es selon les principes comp-
\ntables applicables. La contrepartie \u00e9ventuelle class\u00e9e
\nen capitaux propres n\u2019est pas r\u00e9\u00e9valu\u00e9e.
\nDans un regroupement d\u2019entreprises r\u00e9alis\u00e9 par \u00e9tapes,
\nle Groupe r\u00e9\u00e9value la participation qu\u2019il d\u00e9tenait pr\u00e9-
\nc\u00e9demment dans l\u2019entreprise acquise \u00e0 la juste valeur
\n\u00e0 la date d\u2019acquisition et comptabilise l\u2019\u00e9ventuel profit
\nou perte en r\u00e9sultat. Les montants relatifs \u00e0 la parti-
\ncipation d\u00e9tenue pr\u00e9c\u00e9demment qui \u00e9taient comp-
\ntabilis\u00e9s en autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global, sont
\ncomptabilis\u00e9s sur la m\u00eame base que si le Groupe avait
\ndirectement sorti sa participation ant\u00e9rieure.
\nLes actifs identifiables acquis et les passifs repris sont
\n\u00e9valu\u00e9s \u00e0 leur juste valeur \u00e0 la date d\u2019acquisition, \u00e0
\nl\u2019exception des imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s, des avantages du per-
\nsonnel, des droits de paiement fond\u00e9s sur des actions
\net des actifs d\u00e9tenus en vue de la vente.
70
Compagnie du Bois Sauvage
\nNotes aux \u00e9tats financiers consolid\u00e9s
\nSi la comptabilisation initiale d\u2019un regroupement d\u2019en-
\ntreprises est inachev\u00e9e \u00e0 la fin de la p\u00e9riode de repor-
\nting au cours de laquelle le regroupement d\u2019entreprises
\nsurvient, le Groupe mentionne les montants relatifs aux
\n\u00e9l\u00e9ments pour lesquels la comptabilisation est inache-
\nv\u00e9e. Ces montants provisoires sont ajust\u00e9s pendant la
\np\u00e9riode d\u2019\u00e9valuation au cours de laquelle des actifs
\nou des passifs additionnels sont comptabilis\u00e9s afin de
\nrefl\u00e9ter les informations nouvelles qui sont obtenues \u00e0
\npropos des faits et des circonstances qui pr\u00e9valaient \u00e0
\nla date d\u2019acquisition et qui, si elles avaient \u00e9t\u00e9 connues,
\nauraient abouti \u00e0 la comptabilisation de ces actifs et
\npassifs \u00e0 cette date.
\nLa p\u00e9riode d\u2019\u00e9valuation prend fin d\u00e8s que le Groupe
\nre\u00e7oit l\u2019information qu\u2019il recherchait \u00e0 propos des faits
\net des circonstances qui pr\u00e9valaient \u00e0 la date d\u2019ac-
\nquisition ou d\u00e8s qu\u2019il apprend qu\u2019il est impossible
\nd\u2019obtenir des informations suppl\u00e9mentaires. Cepen-
\ndant, la p\u00e9riode d\u2019\u00e9valuation ne doit pas exc\u00e9der un
\nan \u00e0 compter de la date d\u2019acquisition.
\nGoodwill
\nLe goodwill r\u00e9sultant d\u2019un regroupement d\u2019entreprises
\nest comptabilis\u00e9 en tant qu\u2019actif \u00e0 la date d\u2019acquisi-
\ntion (c.-\u00e0-d. la date \u00e0 laquelle l\u2019acqu\u00e9reur obtient le
\ncontr\u00f4le de l\u2019entreprise acquise). Le goodwill est \u00e9va-
\nlu\u00e9 comme \u00e9tant l\u2019exc\u00e9dent du total de (i) la contre-
\npartie transf\u00e9r\u00e9e, (ii) le montant d\u2019une participation ne
\nconf\u00e9rant pas le contr\u00f4le dans l\u2019entreprise acquise et
\n(iii) la juste valeur de la participation pr\u00e9c\u00e9demment
\nd\u00e9tenue par l\u2019acqu\u00e9reur dans l\u2019entreprise acquise, par
\nrapport au solde net des montants, \u00e0 la date d\u2019acquisi-
\ntion, des actifs identifiables acquis et des passifs repris.
\nSi apr\u00e8s r\u00e9examen, la part du Groupe dans la juste valeur
\nde l\u2019actif net identifiable acquis exc\u00e8de le total de (i) la
\ncontrepartie transf\u00e9r\u00e9e, (ii) le montant d\u2019une participa-
\ntion ne conf\u00e9rant pas le contr\u00f4le dans l\u2019entreprise ac-
\nquise et (iii) la juste valeur de la participation pr\u00e9c\u00e9dem-
\nment d\u00e9tenue par l\u2019acqu\u00e9reur dans l\u2019entreprise acquise,
\ncet exc\u00e9dent est comptabilis\u00e9 directement en r\u00e9sultat.
\nApr\u00e8s sa comptabilisation initiale, le goodwill est sou-
\nmis \u00e0 un test de d\u00e9pr\u00e9ciation. Pour la r\u00e9alisation de ce
\ntest, le goodwill est affect\u00e9 \u00e0 chaque unit\u00e9 g\u00e9n\u00e9ratrice
\nde tr\u00e9sorerie du Groupe qui b\u00e9n\u00e9ficiera des synergies
\ndu regroupement d\u2019entreprises. Les unit\u00e9s g\u00e9n\u00e9ratrices
\nde tr\u00e9sorerie auxquelles le goodwill a \u00e9t\u00e9 affect\u00e9 sont
\nsoumises \u00e0 des tests de d\u00e9pr\u00e9ciation sur une base an-
\nnuelle ou plus fr\u00e9quemment lorsqu\u2019il existe des indica-
\ntions de d\u00e9pr\u00e9ciation de l\u2019unit\u00e9. Si la valeur comptable
\nd\u2019une unit\u00e9 g\u00e9n\u00e9ratrice de tr\u00e9sorerie d\u00e9passe sa va-
\nleur recouvrable, la perte de valeur qui en r\u00e9sulte est
\ncomptabilis\u00e9e en r\u00e9sultat et affect\u00e9e en premier lieu en
\ndiminution de l\u2019\u00e9ventuel goodwill puis aux autres actifs
\nde l\u2019unit\u00e9 proportionnellement \u00e0 leur valeur comptable.
\nUne d\u00e9pr\u00e9ciation comptabilis\u00e9e sur un goodwill n\u2019est
\npas reprise lors d\u2019un exercice ult\u00e9rieur.
\nLors de la cession d\u2019une filiale, le montant attribuable
\nau goodwill est inclus dans la d\u00e9termination du r\u00e9sul-
\ntat de la cession.
\nOp\u00e9rations en devises
\nDans les \u00e9tats financiers de la Compagnie et de chaque
\nfiliale, coentreprise ou entreprise associ\u00e9e, les transac-
\ntions en monnaies \u00e9trang\u00e8res sont
enregistr\u00e9es, lors de
\nleur comptabilisation initiale, dans la devise fonction-
\nnelle de la soci\u00e9t\u00e9 concern\u00e9e en appliquant le taux
\nde change en vigueur \u00e0 la date de la transaction. A la
\ncl\u00f4ture, les \u00e9l\u00e9ments mon\u00e9taires en monnaies \u00e9tran-
\ng\u00e8res sont convertis au taux en vigueur \u00e0 la date de
\ncl\u00f4ture de l\u2019exercice. Les \u00e9carts provenant de la r\u00e9a-
\nlisation ou de la conversion d\u2019\u00e9l\u00e9ments mon\u00e9taires
\nlibell\u00e9s en monnaies \u00e9trang\u00e8res sont enregistr\u00e9s en
\nr\u00e9sultats par la filiale dans la p\u00e9riode au cours de la-
\nquelle ils se produisent.
\nLors de la consolidation, les r\u00e9sultats et la situation
\nfinanci\u00e8re des activit\u00e9s \u00e0 l\u2019\u00e9tranger du Gro
upe sont
\nconvertis en euro qui constitue la monnaie de pr\u00e9sen-
\ntation des \u00e9tats financiers consolid\u00e9s. Ainsi, les actifs et
\npassifs sont convertis au taux en vigueur \u00e0 la date de
\ncl\u00f4ture alors que les produits et charges sont convertis
\nau taux moyen de l\u2019ann\u00e9e. Les \u00e9carts de change qui en
\nr\u00e9sultent sont comptabilis\u00e9s dans les autres \u00e9l\u00e9ments
\ndu r\u00e9sultat global et sont cumul\u00e9s avec les capitaux
\npropres sous la rubrique \u00ab\u00a0\u00e9carts de conversion\u00a0\u00bb. De tels
\n\u00e9carts de change sont comptabilis\u00e9s en r\u00e9sultat lors de
\nla cession de la soci\u00e9t\u00e9 concern\u00e9e.
\nImmobilisations corporelles
\nLes immobilisations corporelles sont port\u00e9es au bilan
\n\u00e0 leur co\u00fbt diminu\u00e9 du cumul des amortissements et
\ndes pertes de valeurs \u00e9ventuelles.
\nLes immobilisations corporelles sont amorties de fa-
\n\u00e7on lin\u00e9aire en fonction de leur dur\u00e9e d\u2019utilit\u00e9 estim\u00e9e.
\nA chaque date de cl\u00f4ture, la dur\u00e9e d\u2019utilit\u00e9 est revue.
71
Notes aux \u00e9tats financiers consolid\u00e9s
\nLes taux d\u2019amortissement annuels sont les suivants\u00a0:
\n\u25aa
Constructions\u00a0:
3%
\n(30 \u00e0 40 ans pour les b\u00e2timents industriels)
\n\u25aa
Installations, machines et outillages\u00a0:
6,66% et 10%
\n\u25aa
Am\u00e9liorations \u00e0 des propri\u00e9t\u00e9s lou\u00e9es\u00a0: 16,67%
\n\u25aa
Mat\u00e9riel roulant\u00a0:
20%
\n\u25aa
Agencements et accessoires\u00a0:
25%
\n\u25aa
Mat\u00e9riel informatique\u00a0:
33%
\nLes immobilisations corporelles sont soumises \u00e0 un
\ntest de d\u00e9pr\u00e9ciation d\u00e8s qu\u2019il existe une indication que
\nl\u2019actif puisse \u00eatre d\u00e9pr\u00e9ci\u00e9 (voir section sur la \u2019D\u00e9pr\u00e9-
\nciation d\u2019actifs\u2019 ci-dessous).
\nCo\u00fbts d\u2019emprunt
\nLes co\u00fbts d\u2019emprunt attribuables \u00e0 la construction ou
\nla production d\u2019une immobilisation corporelle signifi-
\ncative n\u00e9cessitant une longue p\u00e9riode de pr\u00e9paration
\navant de pouvoir \u00eatre utilis\u00e9e font partie du co\u00fbt de
\ncette immobilisation.
\nSubventions en capital
\nLes subventions relatives aux achats d\u2019immobilisations
\ncorporelles sont d\u00e9duites du co\u00fbt de ces immobilisa-
\ntions. Elles sont comptabilis\u00e9es au bilan \u00e0 leur valeur
\nattendue au moment de l\u2019approbation initiale de la
\nsubvention. Cette valeur peut faire l\u2019objet d\u2019une cor-
\nrection apr\u00e8s son approbation finale par les autorit\u00e9s.
\nLa subvention est donc port\u00e9e en r\u00e9sultat au m\u00eame
\nrythme que l\u2019amortissement des immobilisations aux-
\nquelles elle se rapporte.
\nImmeubles de placement
\nUn immeuble de placement est un bien immobilier
\n(terrain, construction ou les deux) d\u00e9tenu pour en
\nretirer des loyers et/ou pour r\u00e9aliser une plus-value et
\nnon pas pour la production ou la fourniture de biens
\nou de services, \u00e0 des fins administratives ou pour le
\nvendre dans le cadre de l\u2019activit\u00e9 ordinaire.
\nLes immeubles de placement sont port\u00e9s au bilan \u00e0
\nleur juste valeur \u00e0 la date de cl\u00f4ture. Les variations
\nde la juste valeur des immeubles de placement
\nsont directement comptabilis\u00e9es dans la rubrique
\nappropri\u00e9e du compte de r\u00e9sultats. La juste valeur
\ndes immeubles de placement significatifs (plus
\nd\u2019EUR 1 million) est \u00e9valu\u00e9e p\u00e9riodiquement par un
\nexpert ind\u00e9pendant alors que celle des autres im-
\nmeubles est estim\u00e9e par r\u00e9f\u00e9rence \u00e0 l\u2019actualisation
\ndes loyers futurs.
\nImmeubles destin\u00e9s \u00e0 la vente
\nLes biens immeubles destin\u00e9s \u00e0 la vente sont \u00e9valu\u00e9s
\n\u00e0 leur co\u00fbt de revient, lequel comprend outre le prix
\nd\u2019acquisition des terrains, les co\u00fbts directs et indirects
\nli\u00e9s \u00e0 leur conception et \u00e0 leur r\u00e9alisation et les charges
\nfinanci\u00e8res relatives aux capitaux sp\u00e9cifiquement em-
\nprunt\u00e9s pour en financer la construction. Cette incor-
\nporation cesse d\u00e8s que le bien est totalement achev\u00e9.
\nLes ventes des biens immeubles sont act\u00e9es au mo-
\nment o\u00f9 l\u2019acqu\u00e9reur est engag\u00e9 l\u00e9galement de fa\u00e7on
\nirr\u00e9vocable. Le r\u00e9sultat des biens vendus sur plan ou
\nen construction est act\u00e9 au fur et \u00e0 mesure de l\u2019ac-
\ncomplissement des obligations de la soci\u00e9t\u00e9 vis \u00e0 vis
\nde l\u2019acqu\u00e9reur. Le degr\u00e9 d\u2019accomplissement des obli-
\ngations est d\u00e9termin\u00e9 par le rapport entre les co\u00fbts
\nrelatifs \u00e0 la p\u00e9riode se terminant \u00e0 la date de cl\u00f4ture
\nde l\u2019exercice et le total du co\u00fbt de revient pr\u00e9visionnel.
\nImmobilisations incorporelles
\nLes immobilisations incorporelles sont comptabilis\u00e9es
\ns\u2019il est probable que des avantages \u00e9conomiques futurs
\nattribuables \u00e0 l\u2019actif iront \u00e0 l\u2019entit\u00e9 et si son co\u00fbt peut
\n\u00eatre \u00e9valu\u00e9 de fa\u00e7on fiable. Elles sont \u00e9valu\u00e9es au co\u00fbt
\ndiminu\u00e9 du cumul des amortissements et pertes de va-
\nleur \u00e9ventuels. Les immobilisations incorporelles dont la
\ndur\u00e9e d\u2019utilit\u00e9 est d\u00e9termin\u00e9e sont amorties selon la m\u00e9-
\nthode lin\u00e9aire sur base de la meilleure estimation de leur
\ndur\u00e9e d\u2019utilit\u00e9. Si la dur\u00e9e d\u2019utilit\u00e9 est ind\u00e9termin\u00e9e, l\u2019im-
\nmobilisation incorporelle n\u2019est pas amortie mais sou-
\nmise au moins annuellement \u00e0 un test de d\u00e9pr\u00e9ciation
\n(voir section sur la \u2019D\u00e9pr\u00e9ciation d\u2019actifs\u2019 ci-dessous).
\nLa dur\u00e9e d\u2019utilit\u00e9 des immobilisations incorporelles et,
\nle cas \u00e9ch\u00e9ant, le fait que cette dur\u00e9e soit ind\u00e9termi-
\nn\u00e9e sont revus \u00e0 chaque cl\u00f4ture.
\nImmobilisations incorporelles droit
\nd\u2019utilisation (contrats de location)
\nLe Groupe en tant que preneur
\nLe Groupe dispose en location principalement de
\nb\u00e2timents (magasins en propre lou\u00e9s par le Groupe
\nChocolatier) ainsi que de v\u00e9hicules. Les contrats de
\nlocation pour les v\u00e9hicules sont g\u00e9n\u00e9ralement pris
\npour une p\u00e9riode contractuelle de 5 ans alors que
\nceux pour les b\u00e2timents ont une dur\u00e9e comprise entre
\n9 et 12 ans mais peuvent \u00eatre \u00e9tendus sur base d\u2019un
\naccord mutuel entre le bailleur et le locataire. Les
72
Compagnie du Bois Sauvage
\nNotes aux \u00e9tats financiers consolid\u00e9s
\ncontrats de location sont n\u00e9goci\u00e9s de mani\u00e8re indivi-
\nduelle et peuvent contenir diff\u00e9rents termes ou condi-
\ntions sp\u00e9cifiques. Ils n\u2019imposent pas d\u2019autres engage-
\nments que des d\u00e9p\u00f4ts de garanties sur les biens lou\u00e9s,
\nces garanties \u00e9tant d\u00e9tenues par le bailleur durant la
\ndur\u00e9e du bail.
\n\u00c0 la date de passation d\u2019un contrat, le Groupe appr\u00e9-
\ncie si celui-ci est ou contient un contrat de location.
\nLe Groupe comptabilise un actif au titre du droit d\u2019uti-
\nlisation et une obligation locative correspondante
\npour tous les contrats de location dans lesquels il
\nintervient en tant que preneur, sauf les contrats de
\nlocation \u00e0 court terme (d\u00e9finis comme des contrats
\nde location dont la dur\u00e9e est de 12 mois ou moins) et
\nles contrats de location dont le bien sous-jacent est
\nde faible valeur (tablettes et ordinateurs personnels,
\npetites pi\u00e8ces de mobilier de bureau et t\u00e9l\u00e9phones).
\nPour ces types de contrats, le Groupe comptabilise
\nles paiements de loyers comme des charges d\u2019ex-
\nploitation selon la m\u00e9thode lin\u00e9aire sur la dur\u00e9e du
\ncontrat de location \u00e0 moins qu\u2019une autre m\u00e9thode
\nsyst\u00e9matique soit plus repr\u00e9sentative de la fa\u00e7on
\ndont les avantages \u00e9conomiques relatifs aux biens
\nlou\u00e9s s\u2019\u00e9chelonnent dans le temps.
\nL\u2019obligation locative est \u00e9valu\u00e9e initialement \u00e0 la va-
\nleur actualis\u00e9e des paiements de loyers qui ne sont
\npas vers\u00e9s \u00e0 la date de d\u00e9but du contrat, calcul\u00e9e \u00e0
\nl\u2019aide du taux d\u2019int\u00e9r\u00eat implicite du contrat de loca-
\ntion. Si ce taux ne peut pas \u00eatre facilement d\u00e9termin\u00e9,
\nce qui est g\u00e9n\u00e9ralement le cas pour les contrats de
\nlocation du Groupe, le taux d\u2019emprunt marginal utili-
\ns\u00e9 est le taux que le Groupe devrait payer pour em-
\nprunter les fonds n\u00e9cessaires \u00e0 l\u2019obtention d\u2019un actif
\nde valeur similaire \u00e0 celle de l\u2019actif du droit d\u2019u
tilisation
\ndans un environnement \u00e9conomique similaire avec des
\nconditions et des garanties similaires. Afin de d\u00e9terminer
\nle taux d\u2019emprunt marginal, le Groupe a utilis\u00e9 une ap-
\nproche progressive en prenant comme valeur de d\u00e9part
\nun taux d\u2019int\u00e9r\u00eat sans risque, ajust\u00e9 d\u2019un spread de cr\u00e9dit
\nth\u00e9orique appliqu\u00e9 par les \u00e9tablissements bancaires lors
\nde financements r\u00e9cents. A noter que le taux d\u2019emprunt
\nmarginal a \u00e9galement tenu compte de param\u00e8tres sp\u00e9-
\ncifiques aux baux tels que la dur\u00e9e, le pays et la devise.
\nLes paiements de loyers pris en compte dans
\nl\u2019\u00e9valuation de l\u2019obligation locative comprennent\u00a0:
\n\u25aa
les paiements de loyers fixes, y compris en subs-
\ntance, d\u00e9duction faite des avantages incitatifs \u00e0 la
\nlocation \u00e0 recevoir\u00a0;
\n\u25aa
les paiements de loyers variables qui sont fonction d\u2019un
\nindice ou d\u2019un taux, initialement \u00e9valu\u00e9s au moyen de
\nl\u2019indice ou du taux en vigueur \u00e0 la date de d\u00e9but\u00a0;
\n\u25aa
la somme que le preneur s\u2019attend \u00e0 devoir payer au
\nbailleur au titre de garanties de valeur r\u00e9siduelle\u00a0;
\n\u25aa
le prix d\u2019exercice des options d\u2019achat que le pre-
\nneur a la certitude raisonnable d\u2019exercer\u00a0;
\n\u25aa
les p\u00e9nalit\u00e9s exig\u00e9es en cas de r\u00e9siliation du
\ncontrat de location, si la dur\u00e9e du contrat de loca-
\ntion refl\u00e8te l\u2019exercice de l\u2019option de r\u00e9siliation du
\ncontrat de location.
\nL\u2019obligation locative est pr\u00e9sent\u00e9e sous un poste dis-
\ntinct dans l\u2019\u00e9tat consolid\u00e9 de la situation financi\u00e8re.
\nElle est ult\u00e9rieurement augment\u00e9e pour refl\u00e9ter les in-
\nt\u00e9r\u00eats sur l\u2019obligation locative (en utilisant la m\u00e9thode
\ndu taux d\u2019int\u00e9r\u00eat effectif) et diminu\u00e9e pour refl\u00e9ter les
\npaiements de loyer effectu\u00e9s.
\nLe Groupe r\u00e9\u00e9value l\u2019obligation locative (et
\napporte un ajustement correspondant \u00e0 l\u2019actif
\nau titre du droit d\u2019utilisation connexe)\u00a0:
\n\u25aa
lorsqu\u2019il y a une modification de la dur\u00e9e du
\ncontrat de location ou qu\u2019il y a une modification
\nde l\u2019\u00e9valuation concernant l\u2019exercice d\u2019une option
\nd\u2019achat r\u00e9sultant d\u2019un \u00e9v\u00e9nement ou d\u2019un chan-
\ngement de circonstances important, auxquels cas
\nl\u2019obligation locative est r\u00e9\u00e9valu\u00e9e en actualisant
\nles paiements de loyers r\u00e9vis\u00e9s au moyen d\u2019un
\ntaux d\u2019actualisation r\u00e9vis\u00e9\u00a0;
\n\u25aa
lorsque les paiements de loyers changent en raison
\nde la variation d\u2019un indice ou d\u2019un taux ou d\u2019un chan-
\ngement des sommes qu\u2019on s\u2019attend \u00e0 devoir payer
\nau titre de la garantie de valeur r\u00e9siduelle, auxquels
\ncas l\u2019obligation locative est r\u00e9\u00e9valu\u00e9e en actualisant
\nles paiements de loyers r\u00e9vis\u00e9s au moyen d\u2019un taux
\nd\u2019actualisation inchang\u00e9 (\u00e0 moins que le change-
\nment dans les paiements de loyers r\u00e9sulte de la
\nfluctuation d\u2019un taux d\u2019int\u00e9r\u00eat variable, auquel cas un
\ntaux d\u2019actualisation r\u00e9vis\u00e9 est appliqu\u00e9)\u00a0;
\n\u25aa
lorsqu\u2019un contrat de location est modifi\u00e9 et que la
\nmodification n\u2019est pas comptabilis\u00e9e comme un
\ncontrat de location distinct, auquel cas l\u2019obligation
\nlocative est r\u00e9\u00e9valu\u00e9e sur la base de la dur\u00e9e du
\ncontrat de location modifi\u00e9 en actualisant la valeur
\ndes paiements de loyers r\u00e9vis\u00e9s au moyen d\u2019un
\ntaux d\u2019actualisation r\u00e9vis\u00e9 \u00e0 la date d\u2019entr\u00e9e en
\nvigueur de la modification.
\nLe Groupe n\u2019a pas apport\u00e9 de tels ajustements au
\ncours des p\u00e9riodes pr\u00e9sent\u00e9es.
73
Notes aux \u00e9tats financiers consolid\u00e9s
\nL\u2019actif au titre du droit d\u2019utilisation comprend le mon-
\ntant initial de l\u2019obligation locative correspondante et les
\npaiements de loyers effectu\u00e9s \u00e0 la date de d\u00e9but du
\ncontrat ou avant cette date, d\u00e9duction faite des avan-
\ntages incitatifs \u00e0 la loc
ation re\u00e7us et des co\u00fbts directs
\ninitiaux. Il est ensuite \u00e9valu\u00e9 au co\u00fbt diminu\u00e9 du cumul
\ndes amortissements et du cumul des pertes de valeur.
\nLes actifs au titre de droits d\u2019utilisation sont amortis
\nsur la p\u00e9riode la plus courte de la dur\u00e9e du contrat
\nde location et de la dur\u00e9e d\u2019utilit\u00e9 du bien sous-
\njacent. Si le contrat de location a pour effet de trans-
\nf\u00e9rer la propri\u00e9t\u00e9 du bien sous-jacent ou si le co\u00fbt de
\nl\u2019actif au titre du droit d\u2019utilisation prend en compte
\nl\u2019exercice pr\u00e9vu d\u2019une option d\u2019achat par le Groupe,
\nl\u2019actif au titre du droit d\u2019utilisation connexe doit \u00eatre
\namorti sur la dur\u00e9e d\u2019utilit\u00e9 du bien sous-jacent.
\nL\u2019amortissement commence \u00e0 la date de d\u00e9but du
\ncontrat de location.
\nLes actifs au titre de droits d\u2019utilisation sont pr\u00e9sent\u00e9s
\nsous un poste distinct dans l\u2019\u00e9tat consolid\u00e9 de la si-
\ntuation financi\u00e8re.
\nLe Groupe applique IAS 36 pour d\u00e9terminer si un actif
\nau titre du droit d\u2019utilisation s\u2019est d\u00e9pr\u00e9ci\u00e9 et il comp-
\ntabilise toute perte de valeur de la mani\u00e8re d\u00e9crite \u00e0
\nla m\u00e9thode relative aux immobilisations corporelles.
\nLes loyers variables qui ne sont pas fonction d\u2019un in-
\ndice ou d\u2019un taux ne sont pas pris en compte dans
\nl\u2019\u00e9valuation de l\u2019obligation locative et de l\u2019actif au titre
\ndu droit d\u2019utilisation. Les paiements connexes sont
\ncomptabilis\u00e9s en charges dans la p\u00e9riode au cours de
\nlaquelle se produit l\u2019\u00e9v\u00e9nement ou la situation qui est
\n\u00e0 l\u2019origine de ces paiements.
\nPar mesure de simplification, IFRS 16 offre au preneur
\nle choix de ne pas s\u00e9parer les composantes loca-
\ntives des composantes non locatives, mais plut\u00f4t
\nde comptabiliser chaque composante locative et
\nles composantes non locatives qui s\u2019y rattachent
\ncomme une seule composante locative. Le Groupe
\nn\u2019a pas appliqu\u00e9 cette mesure de simplification.
\nLorsqu\u2019un contrat contient une composante locative
\net une ou plusieurs autres composantes locatives
\nou non locatives, le Groupe r\u00e9partit la contrepar-
\ntie pr\u00e9vue au contrat entre toutes les composantes
\nlocatives sur la base de leur prix distinct relatif et du
\nprix distinct de l\u2019ensemble des composantes non
\nlocatives y relatives.
\nLe Groupe en tant que bailleur
\nLe Groupe conclut des contrats de location dans les-
\nquels il intervient en tant que bailleur de certains de
\nses immeubles de placement.
\nLe Groupe classe les contrats de location dans les-
\nquels il intervient en tant que bailleur comme des
\ncontrats de location-financement ou des contrats
\nde location simple. Les contrats sont class\u00e9s en tant
\nque contrats de location-financement s\u2019ils trans-
\nf\u00e8rent au preneur la quasi-totalit\u00e9 des risques et des
\navantages inh\u00e9rents \u00e0 la propri\u00e9t\u00e9. Tous les autres
\ncontrats de location sont class\u00e9s en tant que contrats
\nde location simple.
\nSi le Groupe est un bailleur interm\u00e9diaire, il doit comp-
\ntabiliser le contrat de location principal et le contrat
\nde sous-location comme deux contrats distincts. Le
\ncontrat de sous-location est class\u00e9 comme un contrat
\nde location-financement ou un contrat de location
\nsimple par rapport \u00e0 l\u2019actif au titre du droit d\u2019utilisation
\nissu du contrat de location principal.
\nLes produits locatifs provenant des contrats de lo-
\ncation simple sont comptabilis\u00e9s de fa\u00e7on lin\u00e9aire
\nsur la dur\u00e9e du contrat de location. Les co\u00fbts di-
\nrects initiaux engag\u00e9s lors de la n\u00e9gociation et de
\nla r\u00e9daction d\u2019un contrat de location simple sont
\najout\u00e9s \u00e0 la valeur comptable de l\u2019actif lou\u00e9 et sont
\ncomptabilis\u00e9s de fa\u00e7on lin\u00e9aire sur la dur\u00e9e du
\ncontrat de location.
\nLes montants \u00e0 recevoir des preneurs en vertu des
\ncontrats de location-financement sont comptabi-
\nlis\u00e9s \u00e0 titre de cr\u00e9ances, au montant correspondant
\n\u00e0 l\u2019investissement net du Groupe dans le contrat de
\nlocation. Les produits tir\u00e9s des contrats de location-fi-
\nnancement sont r\u00e9partis entre les p\u00e9riodes de fa\u00e7on \u00e0
\nrefl\u00e9ter un taux de rentabilit\u00e9 p\u00e9riodique constant sur
\nl\u2019encours de l\u2019investissement net du Groupe dans le
\ncontrat de location.
\nLorsqu\u2019un contrat contient des composantes locatives
\net des composantes non locatives, le Groupe applique
\nles dispositions d\u2019IFRS 15 pour r\u00e9partir la contrepartie
\npr\u00e9vue au contrat \u00e0 chaque composante.
\nActifs financiers
\nLes actifs financiers sont r\u00e9partis dans les cat\u00e9gories
\nsuivantes.
74
Compagnie du Bois Sauvage
\nNotes aux \u00e9tats financiers consolid\u00e9s
\nActifs financiers \u00e0 la juste valeur par
\nle biais du compte de r\u00e9sultats
\nCette cat\u00e9gorie comporte principalement les partici-
\npations d\u00e9tenues \u00e0 des fins de transactions (trading),
\nles participations qui ne sont pas d\u00e9tenues \u00e0 des fins
\nde transactions (trading) et sur lesquelles le Groupe
\nn\u2019exerce pas une influence notable (pr\u00e9sum\u00e9e \u00e0 partir
\nde 20%) et les instruments d\u00e9riv\u00e9s repr\u00e9sentant des
\nactifs, notamment les options acquises par le Groupe.
\nCes actifs financiers sont \u00e9valu\u00e9s \u00e0 la juste valeur
\navec comptabilisation des variations de la juste valeur
\ndirectement dans le compte de r\u00e9sultats. La juste
\nvaleur correspond au prix cot\u00e9 sur un march\u00e9 actif ou,
\nen l\u2019absence d\u2019un tel march\u00e9, la juste valeur est calcu-
\nl\u00e9e en utilisant des mod\u00e8les d\u2019\u00e9valuation prenant en
\ncompte les donn\u00e9es actuelles du march\u00e9.
\nActifs financiers au co\u00fbt amorti
\nIl s\u2019agit des actifs financiers qui rencontrent les deux
\nconditions suivantes prescrites par la norme IFRS 9\u00a0:
\n\u25aa
Les flux de tr\u00e9sorerie associ\u00e9s \u00e0 ces actifs finan-
\nciers correspondent uniquement \u00e0 des rembour-
\nsements de capital et \u00e0 des versements d\u2019int\u00e9r\u00eats
\nsur le principal\u00a0; et
\n\u25aa
La d\u00e9tention de ces actifs financiers s\u2019inscrit dans un
\nmod\u00e8le \u00e9conomique dont l\u2019objectif est de les d\u00e9tenir
\nafin d\u2019en percevoir les flux de tr\u00e9sorerie contractuels.
\nCette
cat\u00e9gorie
comporte
principalement
les
\ncr\u00e9ances, y compris les cr\u00e9ances commerciales, les
\npr\u00eats et la tr\u00e9sorerie.
\nCes actifs financiers sont initialement \u00e9valu\u00e9s \u00e0 la
\njuste valeur major\u00e9e des co\u00fbts de transaction directe-
\nment attribuables. Ils sont ult\u00e9rieurement \u00e9valu\u00e9s au
\nco\u00fbt amorti qui correspond au montant initialement
\ncomptabilis\u00e9, diminu\u00e9 des remboursements en princi-
\npal et major\u00e9 ou diminu\u00e9 de l\u2019amortissement cumul\u00e9
\nde toute diff\u00e9rence \u00e9ventuelle entre ce montant initial
\net le montant \u00e0 l\u2019\u00e9ch\u00e9ance en appliquant le taux d\u2019in-
\nt\u00e9r\u00eat effectif. Ils font l\u2019objet de perte de valeur sur base
\nde la m\u00e9thode des pertes de cr\u00e9dit attendues selon
\nles principes de la norme IFRS 9.
\nLe Groupe comptabilise une correction de valeur
\npour pertes de cr\u00e9dit attendues sur les placements
\nen instruments d\u2019emprunt \u00e9valu\u00e9s au co\u00fbt amorti, les
\ncr\u00e9ances locatives, les cr\u00e9ances clients. Le montant
\ndes pertes de cr\u00e9dit attendues est mis \u00e0 jour \u00e0 chaque
\ndate de pr\u00e9sentation de l\u2019information financi\u00e8re afin
\nde rendre compte des variations du risque de cr\u00e9dit
\nqui ont eu lieu depuis la comptabilisation initiale de
\nl\u2019instrument financier correspondant.
\nLe Groupe comptabilise toujours des pertes de cr\u00e9dit
\nattendues pour la dur\u00e9e de vie sur les cr\u00e9ances clients
\net les cr\u00e9ances locatives. Les pertes de cr\u00e9dit atten-
\ndues sur ces actifs financiers sont estim\u00e9es au moyen
\nd\u2019une matrice de provisions fond\u00e9e sur l\u2019historique des
\npertes de cr\u00e9dit du Groupe, apr\u00e8s ajustement pour
\ntenir compte des facteurs propres aux d\u00e9biteurs, de
\nl\u2019\u00e9tat g\u00e9n\u00e9ral de l\u2019\u00e9conomie et d\u2019une appr\u00e9ciation de
\nl\u2019\u00e9volution aussi bien actuelle que pr\u00e9vue des condi-
\ntions ayant cours \u00e0 la date de cl\u00f4ture, y compris la va-
\nleur temps de l\u2019argent, s\u2019il y a lieu.
\nPour tous les autres instruments financiers (y compris
\nles pr\u00eats sous forme d\u2019obligations), le Groupe comp-
\ntabilise des pertes de cr\u00e9dit attendues pour la dur\u00e9e
\nde vie lorsqu\u2019il y a eu une augmentation importante
\ndu risque de cr\u00e9dit depuis la comptabilisation initiale.
\nSi le risque de cr\u00e9dit que comporte l\u2019instrument finan-
\ncier n\u2019a pas augment\u00e9 de fa\u00e7on importante depuis
\nla comptabilisation initiale, le Groupe doit \u00e9valuer la
\ncorrection de valeur pour pertes de cet instrument fi-
\nnancier \u00e0 un montant correspondant au montant des
\npertes de cr\u00e9dit attendues pour les 12 mois \u00e0 venir.
\nLes pertes de cr\u00e9dit attendues pour la dur\u00e9e de vie
\nsont les pertes de cr\u00e9dit attendues d\u00e9coulant de la
\ntotalit\u00e9 des cas de d\u00e9faillance dont un instrument fi-
\nnancier peut faire l\u2019objet au cours de sa dur\u00e9e de vie
\nattendue. Par comparaison, les pertes de cr\u00e9dit atten-
\ndues pour les 12 mois \u00e0 venir s\u2019entendent de la portion
\ndes pertes de cr\u00e9dit attendues pour la dur\u00e9e de vie
\nqui repr\u00e9sente les pertes de cr\u00e9dit attendues des cas
\nde d\u00e9faillance dont un instrument financier peut faire
\nl\u2019objet dans les 12 mois suivant la cl\u00f4ture.
\ni)
Le risque de cr\u00e9dit
\nPour \u00e9valuer si le risque de cr\u00e9dit que comporte un ins-
\ntrument financier a augment\u00e9 d\u2019une fa\u00e7on importante
\ndepuis la comptabilisation initiale, le Groupe compare le
\nrisque de d\u00e9faillance \u00e0 la date de cl\u00f4ture au risque de d\u00e9-
\nfaillance \u00e0 la date de comptabilisation initiale de l\u2019instru-
\nment financier. Pour faire cette \u00e9valuation, le Groupe tient
\ncompte des informations quantitatives et qualitatives qui
\nsont raisonnables et justifiables, y compris l\u2019exp\u00e9rience
\npass\u00e9e et les informations prospectives qu\u2019il est possible
\nd\u2019obtenir sans devoir engager des co\u00fbts ou des efforts
\nd\u00e9raisonnables. Les informations prospectives prises en
\nconsid\u00e9ration comprennent les perspectives d\u2019avenir des
\nsecteurs dans lesquels les d\u00e9biteurs du Groupe exercent
75
Notes aux \u00e9tats financiers consolid\u00e9s
\nleurs activit\u00e9s provenant de rapports r\u00e9dig\u00e9s par des
\nexperts en \u00e9conomie, des analystes financiers, des or-
\nganismes gouvernementaux, des groupes de r\u00e9flexion
\npertinents et autres organisations semblables, ainsi que
\ndiverses sources externes d\u2019informations et de pr\u00e9visions
\n\u00e9conomiques en lien avec les activit\u00e9s de base du Groupe.
\nQuel que soit le r\u00e9sultat de l\u2019\u00e9valuation ci-dessus, le
\nGroupe suppose que le risque de cr\u00e9dit que comporte
\nun actif financier a augment\u00e9 de fa\u00e7on importante
\ndepuis la comptabilisation initiale lorsque les paie-
\nments contractuels sont en souffrance depuis plus de
\n60 jours, \u00e0 moins que le Groupe dispose d\u2019informa-
\ntions raisonnables et justifiables qui d\u00e9montrent que
\nle risque de cr\u00e9dit n\u2019a pas augment\u00e9.
\nCependant, le Groupe suppose que le risque de cr\u00e9dit
\nque comporte l\u2019instrument financier n\u2019a pas augment\u00e9
\nde fa\u00e7on importante depuis la comptabilisation initiale
\ns\u2019il d\u00e9termine que ce risque est faible \u00e0 la date de cl\u00f4-
\nture. Le risque que comporte un instrument financier est
\nfaible si, par exemple, le d\u00e9biteur a une solide capacit\u00e9
\n\u00e0 remplir ses obligations au titre des flux de tr\u00e9sorerie
\ncontractuels \u00e0 court terme, ou si cette capacit\u00e9 ne sera
\npas n\u00e9cessairement diminu\u00e9e par des changements
\nd\u00e9favorables dans les conditions \u00e9conomiques et com-
\nmerciales \u00e0 plus long terme, m\u00eame si elle peut l\u2019\u00eatre.
\nLe Groupe fait r\u00e9guli\u00e8rement le suivi de l\u2019efficacit\u00e9 des
\ncrit\u00e8res utilis\u00e9s pour d\u00e9terminer s\u2019il y a eu une augmen-
\ntation importante du risque de cr\u00e9dit et les revoit s\u2019il y a
\nlieu pour s\u2019assurer que les crit\u00e8res permettent d\u2019identi-
\nfier les augmentations importantes du risque de cr\u00e9dit
\navant que le montant ne devienne en souffrance.
\nii) D\u00e9finition de d\u00e9faillance
\nLe Groupe consid\u00e8re les \u00e9l\u00e9ments suivants comme
\nune d\u00e9faillance aux fins de la gestion interne du risque
\nde cr\u00e9dit puisque l\u2019exp\u00e9rience pass\u00e9e indique que les
\nactifs financiers qui remplissent l\u2019une ou l\u2019autre des
\nconditions suivantes ne sont g\u00e9n\u00e9ralement pas re-
\ncouvrables\u00a0:
\n\u25aa
le manquement \u00e0 des clauses financi\u00e8res restric-
\ntives par un d\u00e9biteur\u00a0;
\n\u25aa
les informations \u00e9tablies en interne ou provenant
\nde sources externes indiquent qu\u2019il est peu pro-
\nbable que le d\u00e9biteur rembourse int\u00e9gralement
\nses cr\u00e9anciers, y compris le Groupe, (sans tenir
\ncompte des garanties d\u00e9tenues par le Groupe).
\nNonobstant l\u2019analyse ci-dessus, le Groupe consid\u00e8re
\nqu\u2019une d\u00e9faillance est survenue lorsqu\u2019un actif finan-
\ncier est en souffrance depuis plus de 180 jours, \u00e0 moins
\nque l\u2019entit\u00e9 dispose d\u2019informations raisonnables et
\njustifiables pour d\u00e9montrer qu\u2019un crit\u00e8re de d\u00e9fail-
\nlance tardif convient davantage.
\niii) Actifs financiers d\u00e9pr\u00e9ci\u00e9s
\nUn actif financier est d\u00e9pr\u00e9ci\u00e9 lorsque se sont produits
\nun ou plusieurs \u00e9v\u00e9nements qui ont un effet n\u00e9faste
\nsur les flux de tr\u00e9sorerie futurs estim\u00e9s de cet actif fi-
\nnancier. Les indications de d\u00e9pr\u00e9ciation d\u2019un actif fi-
\nnancier sont, par exemple, l\u2019octroi, par le ou les pr\u00ea-
\nteur(s) \u00e0 l\u2019emprunteur, pour des raisons \u00e9conomiques
\nou contractuelles li\u00e9es aux difficult\u00e9s financi\u00e8res de
\nl\u2019emprunteur, d\u2019une ou de plusieurs faveurs que le ou
\nles pr\u00eateurs n\u2019auraient pas envisag\u00e9es dans d\u2019autres
\ncirconstances, ou la probabilit\u00e9 croissante de faillite
\nou de restructuration financi\u00e8re de l\u2019emprunteur.
\niv) Politique li\u00e9e aux r\u00e9ductions de valeur
\nLe Groupe r\u00e9duit la valeur d\u2019un actif financier lorsque
\ndes informations indiquent que le d\u00e9biteur \u00e9prouve
\nde grandes difficult\u00e9s financi\u00e8res et qu\u2019il n\u2019y a aucune
\nperspective r\u00e9aliste de recouvrement, par exemple
\nlorsque le d\u00e9biteur est en situation de liquidation ou a
\nentam\u00e9 une proc\u00e9dure de faillite, ou, dans le cas des
\ncr\u00e9ances clients, lorsque les montants sont en souf-
\nfrance depuis plus de deux ans, selon l\u2019\u00e9v\u00e9nement qui
\na lieu en premier. Les actifs financiers sortis du bilan
\npeuvent encore faire l\u2019objet de mesures aux termes
\ndes proc\u00e9dures de recouvrement du Groupe, compte
\ntenu de l\u2019avis juridique le cas \u00e9ch\u00e9ant. Les montants
\nrecouvr\u00e9s sont comptabilis\u00e9s en r\u00e9sultat net.
\nv) \u00c9valuation et comptabilisation des
\npertes de cr\u00e9dit attendues
\nDans le cas des actifs financiers, les pertes de cr\u00e9dit
\nattendues sont \u00e9valu\u00e9es comme la diff\u00e9rence entre le
\ntotal des flux de tr\u00e9sorerie contractuels qui sont dus
\nau Groupe selon les termes du contrat et le total des
\nflux de tr\u00e9sorerie que le Groupe s\u2019attend \u00e0 recevoir,
\nactualis\u00e9e au taux d\u2019int\u00e9r\u00eat effectif initial. Dans le cas
\nd\u2019une cr\u00e9ance locative, les flux de tr\u00e9sorerie qu\u2019on uti-
\nlise pour d\u00e9terminer les pertes de cr\u00e9dit attendues de-
\nvraient correspondre aux flux de tr\u00e9sorerie utilis\u00e9s pour
\n\u00e9valuer la cr\u00e9ance locative selon IFRS 16.
\nLe Groupe comptabilise un gain ou une perte de va-
\nleur pour tous les instruments financiers et un ajuste-
\nment correspondant de leur valeur comptable par le
\nbiais d\u2019un compte de correction de valeur pour pertes
\n(compte intitul\u00e9 Amortissements, pertes de valeur et
\nprovisions du compte de r\u00e9sultats).
76
Compagnie du Bois Sauvage
\nStocks
\nLes stocks sont \u00e9valu\u00e9s au montant le plus faible entre
\nle co\u00fbt et la valeur nette de r\u00e9alisation.
\nLe co\u00fbt des stocks comprend les co\u00fbts d\u2019acquisi-
\ntion et de transformation ainsi que les autres co\u00fbts
\nencourus pour amener les stocks \u00e0 l\u2019endroit et dans
\nl\u2019\u00e9tat o\u00f9 ils se trouvent, y compris les co\u00fbts d\u2019emprunt
\nencourus sur des stocks n\u00e9cessitant une longue p\u00e9-
\nriode de pr\u00e9paration avant de pouvoir \u00eatre vendus. Le
\nco\u00fbt est d\u00e9termin\u00e9 sur base de la m\u00e9thode du co\u00fbt
\nmoyen pond\u00e9r\u00e9.
\nLa valeur nette de r\u00e9alisation est le prix de vente
\nestim\u00e9 dans le cours normal de l\u2019activit\u00e9, diminu\u00e9
\ndes co\u00fbts estim\u00e9s pour l\u2019ach\u00e8vement et la r\u00e9ali-
\nsation de la vente. La d\u00e9pr\u00e9ciation sur stock pour
\nles ramener \u00e0 leur valeur nette de r\u00e9alisation est
\ncomptabilis\u00e9e en charge de l\u2019exercice au cours du-
\nquel elle se produit.
\nTr\u00e9sorerie et \u00e9quivalents de tr\u00e9sorerie
\nLa tr\u00e9sorerie comprend les fonds en caisse et les d\u00e9-
\np\u00f4ts \u00e0 vue. Les \u00e9quivalents de tr\u00e9sorerie sont les pla-
\ncements \u00e0 court terme (inf\u00e9rieurs \u00e0 3 mois), tr\u00e8s li-
\nquides, qui sont facilement convertibles en tr\u00e9sorerie
\net qui sont soumis \u00e0 un risque n\u00e9gligeable de chan-
\ngement de valeur.
\nActifs non courants d\u00e9tenus en vue de la vente
\nLorsque, \u00e0 la date de cl\u00f4ture des \u00e9tats financiers, il est
\nhautement probable que des actifs non courants ou
\ndes groupes d\u2019actifs et passifs directement li\u00e9s soient
\nc\u00e9d\u00e9s, ils sont d\u00e9sign\u00e9s comme actifs (ou groupes
\ndestin\u00e9s \u00e0 \u00eatre c\u00e9d\u00e9s) d\u00e9tenus en vue de la vente.
\nLeur cession est consid\u00e9r\u00e9e comme hautement pro-
\nbable si, \u00e0 la date de cl\u00f4ture des \u00e9tats financiers, un
\nplan destin\u00e9 \u00e0 les mettre en vente \u00e0 un prix raison-
\nnable par rapport \u00e0 leur juste valeur a \u00e9t\u00e9 engag\u00e9
\nafin de trouver un acheteur et r\u00e9aliser leur vente dans
\nun d\u00e9lai maximal d\u2019un an.
\nLes actifs non courants (et les groupes destin\u00e9s \u00e0
\n\u00eatre c\u00e9d\u00e9s) d\u00e9tenus en vue de la vente sont \u00e9va-
\nlu\u00e9s au montant le plus faible entre leur valeur
\ncomptable et leur juste valeur diminu\u00e9e des co\u00fbts
\nde la vente. Ils sont pr\u00e9sent\u00e9s s\u00e9par\u00e9ment dans le
\nbilan.
\nD\u00e9pr\u00e9ciation d\u2019actifs autres que du goodwill
\nA chaque date de cl\u00f4ture, le Groupe v\u00e9rifie la valeur
\ncomptable des immobilisations corporelles et incor-
\nporelles afin de d\u00e9terminer s\u2019il existe une quelconque
\nindication que ces actifs aient subi une perte de va-
\nleur. Si une telle indication existe, l\u2019actif fait l\u2019objet d\u2019un
\ntest de d\u00e9pr\u00e9ciation consistant \u00e0 comparer sa valeur
\ncomptable \u00e0 sa valeur recouvrable. S\u2019il n\u2019est pas pos-
\nsible d\u2019estimer la valeur recouvrable de l\u2019actif indivi-
\nduellement, le test est effectu\u00e9 au niveau de l\u2019unit\u00e9
\ng\u00e9n\u00e9ratrice de tr\u00e9sorerie (UGT) \u00e0 laquelle cet actif ap-
\npartient.
\nLa valeur recouvrable d\u2019un actif (UGT) correspond au
\nmontant le plus \u00e9lev\u00e9 entre sa juste valeur diminu\u00e9e
\ndes co\u00fbts de la vente et sa valeur d\u2019utilit\u00e9. La valeur
\nd\u2019utilit\u00e9 correspond aux flux de tr\u00e9sorerie futurs esti-
\nm\u00e9s provenant de l\u2019actif (UGT) qui sont actualis\u00e9s
\nselon un taux avant imp\u00f4t refl\u00e9tant les appr\u00e9ciations
\nactuelles du march\u00e9 de la valeur-temps de l\u2019argent
\net des risques sp\u00e9cifiques \u00e0 l\u2019actif pour lesquels les
\nestimations des flux de tr\u00e9sorerie futurs n\u2019ont pas \u00e9t\u00e9
\najust\u00e9es.
\nSi la valeur recouvrable d\u2019un actif (UGT) est inf\u00e9rieure
\n\u00e0 sa valeur comptable, une perte de valeur est comp-
\ntabilis\u00e9e en r\u00e9sultat pour la diff\u00e9rence.
\nSi la perte de valeur s\u2019inverse ult\u00e9rieurement, la va-
\nleur comptable de l\u2019actif (UGT) est port\u00e9e \u00e0 sa va-
\nleur recouvrable r\u00e9vis\u00e9e \u00e0 la hausse. Toutefois, la va-
\nleur comptable ainsi augment\u00e9e n\u2019exc\u00e8de pas celle
\nqui aurait \u00e9t\u00e9 d\u00e9termin\u00e9e si aucune perte de valeur
\nn\u2019avait \u00e9t\u00e9 enregistr\u00e9e sur cet actif (UGT). La reprise
\nd\u2019une perte de valeur est comptabilis\u00e9e imm\u00e9diate-
\nment en r\u00e9sultat.
\nCapital social
\nEn cas de rachat (ou cession) d\u2019actions propres, le
\nmontant de la contrepartie pay\u00e9e (ou re\u00e7ue) est di-
\nrectement port\u00e9 en diminution (ou augmentation)
\ndes capitaux propres.
\nPassifs financiers
\nEmprunts non convertibles
\nLes emprunts se composent d\u2019emprunts bancaires et
\nd\u2019emprunts obligataires. Ils sont initialement compta-
\nbilis\u00e9s \u00e0 la juste valeur diminu\u00e9e des co\u00fbts de tran-
\nNotes aux \u00e9tats financiers consolid\u00e9s
77
Notes aux \u00e9tats financiers consolid\u00e9s
\nsaction directement encourus. Apr\u00e8s leur comptabili-
\nsation initiale, ils sont \u00e9valu\u00e9s au co\u00fbt amorti \u00e0 l\u2019aide
\nde la m\u00e9thode du taux d\u2019int\u00e9r\u00eat effectif.
\nEmprunts convertibles
\nLes obligations convertibles et les obligations assor-
\nties de warrants constituent des instruments com-
\npos\u00e9s d\u2019une partie \u00ab\u00a0dette\u00a0\u00bb et d\u2019une partie \u00ab\u00a0capitaux
\npropres\u00a0\u00bb. A la date d\u2019\u00e9mission, la juste valeur de la
\ncomposante \u00ab\u00a0dette\u00a0\u00bb est estim\u00e9e en utilisant le taux
\nd\u2019int\u00e9r\u00eat du march\u00e9 pour des obligations similaires non
\nconvertibles. La diff\u00e9rence entre le produit de l\u2019\u00e9mis-
\nsion de l\u2019obligation et la juste valeur ainsi attribu\u00e9e \u00e0 la
\ncomposante \u00ab\u00a0dette\u00a0\u00bb, repr\u00e9sentant la valeur du droit
\nde convertir l\u2019obligation en actions (ou de souscrire \u00e0
\nde nouvelles actions), est directement comptabilis\u00e9e
\ndans les capitaux propres. Les co\u00fbts de transaction
\nsont r\u00e9partis entre la composante \u00ab\u00a0dette\u00a0\u00bb et la com-
\nposante \u00ab\u00a0capitaux propres\u00a0\u00bb sur base de leur valeur
\ncomptable relative \u00e0 la date d\u2019\u00e9mission.
\nLa charge d\u2019int\u00e9r\u00eat sur la composante \u00ab\u00a0dette\u00a0\u00bb est cal-
\ncul\u00e9e en appliquant \u00e0 l\u2019instrument le taux d\u2019int\u00e9r\u00eat du
\nmarch\u00e9 pour des dettes similaires non convertibles. La
\ndiff\u00e9rence entre ce montant et l\u2019int\u00e9r\u00eat pay\u00e9 est ajou-
\nt\u00e9e \u00e0 la valeur comptable de la composante \u00ab\u00a0dette\u00a0\u00bb
\nen application de la m\u00e9thode du taux d\u2019int\u00e9r\u00eat effectif.
\nInstruments d\u00e9riv\u00e9s
\nLes instruments d\u00e9riv\u00e9s qui constituent des passifs fi-
\nnanciers sont \u00e9valu\u00e9s \u00e0 la juste valeur avec compta-
\nbilisation des variations de la juste valeur directement
\ndans le compte de r\u00e9sultats. La juste valeur corres-
\npond au prix cot\u00e9 sur un march\u00e9 actif ou, en l\u2019absence
\nd\u2019un tel march\u00e9, est calcul\u00e9e en utilisant des mod\u00e8les
\nd\u2019\u00e9valuation prenant en compte les donn\u00e9es actuelles
\ndu march\u00e9.
\nFournisseurs et autres cr\u00e9diteurs
\nLes fournisseurs et autres cr\u00e9diteurs sont \u00e9valu\u00e9s au
\nco\u00fbt amorti en appliquant la m\u00e9thode du taux d\u2019int\u00e9-
\nr\u00eat effectif, ce qui correspond \u00e0 la valeur nominale de
\nces dettes dans la plupart des cas.
\nProvisions
\nLes provisions sont comptabilis\u00e9es quand le Groupe a
\nune obligation actuelle (juridique ou implicite) r\u00e9sul-
\ntant d\u2019un \u00e9v\u00e9nement pass\u00e9 dont il est probable qu\u2019elle
\nr\u00e9sultera en une sortie d\u2019avantages \u00e9conomiques qui
\npeuvent \u00eatre estim\u00e9s de mani\u00e8re fiable.
\nLe montant comptabilis\u00e9 en provisions correspond \u00e0
\nla meilleure estimation de la d\u00e9pense n\u00e9cessaire \u00e0
\nl\u2019extinction de l\u2019obligation actuelle \u00e0 la date de cl\u00f4ture.
\nSi cela s\u2019av\u00e8re appropri\u00e9, les provisions sont d\u00e9termi-
\nn\u00e9es sur une base actualis\u00e9e.
\nLes provisions pour restructuration sont comptabili-
\ns\u00e9es uniquement quand le Groupe a adopt\u00e9 un plan
\nformel et d\u00e9taill\u00e9 de restructuration qui a \u00e9t\u00e9 annonc\u00e9
\naux parties concern\u00e9es avant la date de cl\u00f4ture.
\nAvantages du personnel
\nPlan de pension \u00e0 cotisations d\u00e9finies
\nLes r\u00e9gimes \u00e0 cotisations d\u00e9finies en Belgique sont l\u00e9-
\ngalement soumis \u00e0 des taux de rendement minimaux
\ngarantis. Ainsi, strictement, ces plans r\u00e9pondent \u00e0 la
\nd\u00e9finition d\u2019un r\u00e9gime \u00e0 prestations d\u00e9finies selon IAS
\n19 \u2013 Avantages du personnel.
\nEn consid\u00e9rant les projections de salaires de fin de
\ncarri\u00e8re (m\u00e9thode des unit\u00e9s de cr\u00e9dit projet\u00e9es) sur
\nune base individuelle, les avantages post\u00e9rieurs \u00e0
\nl\u2019emploi sont \u00e9valu\u00e9s en appliquant une m\u00e9thode qui
\nse base sur des hypoth\u00e8ses en termes de taux d\u2019ac-
\ntualisation, d\u2019esp\u00e9rance de vie, de rotation du per-
\nsonnel, de salaires, de revalorisation des rentes, de
\nl\u2019inflation des co\u00fbts m\u00e9dicaux et de l\u2019actualisation des
\nmontants \u00e0 payer. Les hypoth\u00e8ses propres \u00e0 chaque
\nr\u00e9gime tiennent compte des contextes \u00e9conomiques
\net d\u00e9mographiques locaux.
\nLes montants comptabilis\u00e9s au titre des engage-
\nments post\u00e9rieurs \u00e0 l\u2019emploi correspondent \u00e0 la
\ndiff\u00e9rence entre la valeur actuelle des obligations
\nfutures et la juste valeur des actifs du r\u00e9gime des-
\ntin\u00e9s \u00e0 les couvrir. Lorsque le r\u00e9sultat de ce calcul
\nest en d\u00e9ficit, une obligation est constat\u00e9e au pas-
\nsif du bilan. Dans le cas contraire, un actif net limit\u00e9
\nau montant le plus faible entre l\u2019exc\u00e9dent du r\u00e9-
\ngime \u00e0 prestations d\u00e9finies et la valeur actuelle de
\ntout remboursement futur du r\u00e9gime ou de toute
\ndiminution des cotisations futures du r\u00e9gime est
\nconstat\u00e9.
\nLe co\u00fbt des prestations d\u00e9finies se compose du co\u00fbt
\ndes services et des int\u00e9r\u00eats nets (bas\u00e9s sur le taux
\nd\u2019actualisation) sur le passif net ou l\u2019actif net, comp-
\ntabilis\u00e9s tous deux en r\u00e9sultat, et des r\u00e9\u00e9valuations
\ndu passif net ou de l\u2019actif net, comptabilis\u00e9s en autres
\n\u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global.
78
Compagnie du Bois Sauvage
\nLe co\u00fbt des services se compose du co\u00fbt des services
\nactuels, du co\u00fbt des services pass\u00e9s r\u00e9sultant des
\namendements aux r\u00e9gimes ou des pertes ou gains sur
\nles r\u00e9ductions et liquidations.
\nPaiement fond\u00e9 sur des actions
\nLes warrants accord\u00e9s \u00e0 certains membres du person-
\nnel constituent des paiements fond\u00e9s sur des actions
\nr\u00e9gl\u00e9s en instruments de capitaux propres. Ils sont \u00e9va-
\nlu\u00e9s \u00e0 leur juste valeur estim\u00e9e selon le mod\u00e8le de Black
\n& Scholes \u00e0 la date d\u2019attribution des instruments. Ce
\nmontant est comptabilis\u00e9 en charges du personnel en
\ncontrepartie des capitaux propres sur la p\u00e9riode d\u2019ac-
\nquisition des droits de fa\u00e7on lin\u00e9aire sur base de l\u2019es-
\ntimation des instruments qui seront finalement acquis.
\nR\u00e9partition b\u00e9n\u00e9ficiaire
\nLes dividendes vers\u00e9s par la Compagnie \u00e0 ses action-
\nnaires sont repris en d\u00e9duction des capitaux propres
\nau moment de la d\u00e9cision de l\u2019Assembl\u00e9e g\u00e9n\u00e9rale.
\nLe bilan est donc \u00e9tabli avant r\u00e9partition b\u00e9n\u00e9ficiaire.
\nLes tanti\u00e8mes vers\u00e9s aux administrateurs sont comp-
\ntabilis\u00e9s en charges du personnel.
\nImp\u00f4ts sur le r\u00e9sultat
\nLes imp\u00f4ts sur le r\u00e9sultat comportent les imp\u00f4ts cou-
\nrants et les imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s.
\nL\u2019imp\u00f4t courant correspond \u00e0 la charge d\u2019imp\u00f4ts at-
\ntendue sur base du b\u00e9n\u00e9fice comptable de l\u2019exercice
\nen cours ainsi que les ajustements des imp\u00f4ts des
\nexercices pr\u00e9c\u00e9dents.
\nLes imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s sont comptabilis\u00e9s \u00e0 l\u2019aide de la
\nm\u00e9thode du report variable
(liability method)
sur les
\ndiff\u00e9rences temporelles entre la valeur comptable des
\nactifs et passifs dans les \u00e9tats financiers et leur base
\nfiscale. Les passifs d\u2019imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s sont g\u00e9n\u00e9ralement
\ncomptabilis\u00e9s pour toutes les diff\u00e9rences temporelles
\ntaxables et les actifs d\u2019imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s sont enregistr\u00e9s
\ndans la mesure o\u00f9 il est probable que des b\u00e9n\u00e9fices
\nimposables, sur lesquels ces diff\u00e9rences temporelles
\nd\u00e9ductibles pourront \u00eatre imput\u00e9es, seront disponibles.
\nLes imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s ne sont pas enregistr\u00e9s si la diff\u00e9-
\nrence temporelle porte sur le goodwill ou provient de
\nla comptabilisation initiale (autre que dans un regrou-
\npement d\u2019entreprises) d\u2019autres actifs et passifs dans
\nune transaction qui n\u2019affecte ni le b\u00e9n\u00e9fice imposable
\nni le b\u00e9n\u00e9fice comptable.
\nDes passifs d\u2019imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s sont comptabilis\u00e9s sur
\ndes diff\u00e9rences temporelles \u00e9manant des participa-
\ntions dans les filiales, les entreprises associ\u00e9es et les
\ncoentreprises, except\u00e9 lorsque le Groupe est \u00e0 m\u00eame
\nde contr\u00f4ler le renversement de la diff\u00e9rence tempo-
\nrelle et lorsqu\u2019il est probable que la diff\u00e9rence tempo-
\nrelle ne s\u2019inversera pas dans un avenir proche.
\nLa valeur comptable des actifs d\u2019imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s est re-
\nvue \u00e0 chaque date de cl\u00f4ture et ajust\u00e9e dans la mesure
\no\u00f9 il est probable qu\u2019un b\u00e9n\u00e9fice imposable suffisant
\nsera disponible pour recouvrer tout ou partie de l\u2019actif.
\nL\u2019imp\u00f4t diff\u00e9r\u00e9 est calcul\u00e9 \u00e0 l\u2019aide du taux d\u2019imp\u00f4ts
\ndont l\u2019application sur les revenus taxables est atten-
\ndue sur l\u2019exercice au cours duquel les diff\u00e9rences tem-
\nporelles seront r\u00e9alis\u00e9es ou r\u00e9gl\u00e9es. L\u2019imp\u00f4t diff\u00e9r\u00e9 est
\ncomptabilis\u00e9 en charges ou en produits, sauf lorsqu\u2019il
\nse rapporte \u00e0 des \u00e9l\u00e9ments enregistr\u00e9s en capitaux
\npropres, auquel cas l\u2019imp\u00f4t diff\u00e9r\u00e9 est \u00e9galement por-
\nt\u00e9 dans les capitaux propres.
\nLes actifs et passifs d\u2019imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s sont compens\u00e9s
\nquand ils touchent \u00e0 des imp\u00f4ts lev\u00e9s par la m\u00eame au-
\ntorit\u00e9 fiscale et que le Groupe a l\u2019intention de r\u00e9gler ses
\nactifs et passifs d\u2019imp\u00f4ts courants sur une base nette.
\nConstatation des produits
\nLes produits des activit\u00e9s ordinaires (les produits de la
\nvente de biens) sont \u00e9valu\u00e9s en fonction de la contre-
\npartie \u00e0 laquelle le Groupe s\u2019attend \u00e0 avoir droit dans un
\ncontrat conclu avec un client, \u00e0 l\u2019exclusion des sommes
\nper\u00e7ues pour le compte de tiers. Le Groupe comptabi-
\nlise les produits des activit\u00e9s ordinaires lorsqu\u2019il trans-
\nf\u00e8re le contr\u00f4le d\u2019un produit ou d\u2019un service au client.
\nLes int\u00e9r\u00eats sur les instruments financiers au co\u00fbt
\namorti ou \u00e0 la juste valeur via le compte de r\u00e9sultats
\nsont comptabilis\u00e9s en fonction du temps \u00e9coul\u00e9 selon
\nla m\u00e9thode du taux d\u2019int\u00e9r\u00eat effectif.
\nLes dividendes sont enregistr\u00e9s lorsque le droit du
\nGroupe de percevoir le paiement est \u00e9tabli par l\u2019As-
\nsembl\u00e9e g\u00e9n\u00e9rale des actionnaires.
\nLes loyers per\u00e7us par le Groupe dans le cadre de
\ncontrats de location simple sont port\u00e9s en r\u00e9sultat sur
\nNotes aux \u00e9tats financiers consolid\u00e9s
79
Notes aux \u00e9tats financiers consolid\u00e9s
\nune base lin\u00e9aire compte tenu de la dur\u00e9e du contrat.
\nLes co\u00fbts directs initiaux encourus pour n\u00e9gocier un
\ncontrat de location sont ajout\u00e9s \u00e0 la valeur comp-
\ntable de l\u2019actif et sont reconnus lin\u00e9airement sur la
\ndur\u00e9e du bail.
\nActifs et passifs \u00e9ventuels
\nLes actifs \u00e9ventuels ne sont pas comptabilis\u00e9s dans
\nles \u00e9tats financiers mais sont pr\u00e9sent\u00e9s dans les
\nnotes lorsque l\u2019entr\u00e9e d\u2019avantages \u00e9conomiques
\ndevient probable. Les passifs \u00e9ventuels ne sont pas
\ncomptabilis\u00e9s dans les \u00e9tats financiers, sauf s\u2019ils
\nr\u00e9sultent d\u2019un regroupement d\u2019entreprises. Ils sont
\npr\u00e9sent\u00e9s dans les notes sauf si la possibilit\u00e9 d\u2019une
\nperte est tr\u00e8s faible.
\nEv\u00e9nements post\u00e9rieurs \u00e0 la date de cl\u00f4ture
\nLes \u00e9v\u00e9nements survenant apr\u00e8s la date de cl\u00f4ture
\nmais avant la date d\u2019autorisation de publication des
\n\u00e9tats financiers sont traduits \u00e0 la cl\u00f4ture uniquement
\ns\u2019ils fournissent des informations suppl\u00e9mentaires sur
\nla situation du Groupe \u00e0 la date de cl\u00f4ture. Les \u00e9v\u00e9-
\nnements post\u00e9rieurs \u00e0 la cl\u00f4ture qui ne donnent pas
\nlieu \u00e0 des ajustements sont pr\u00e9sent\u00e9s dans les notes
\nlorsqu\u2019ils sont significatifs.
\nEstimations comptables significatives
\nValorisation des actifs \u00e0 la juste valeur via le r\u00e9sultat non
\ncot\u00e9s\u00a0:
Les participations \u00e0 la juste valeur via le r\u00e9sultat et
\nles participations qui ne sont pas d\u00e9tenues \u00e0 des fins de
\ntransactions (trading) sur lesquelles le Groupe n\u2019exerce
\npas une influence notable (pr\u00e9sum\u00e9e \u00e0 partir de 20%)
\nqui ne sont pas cot\u00e9es sur un march\u00e9 actif et dont la
\njuste valeur ne peut \u00eatre \u00e9valu\u00e9e de mani\u00e8re fiable par
\nune autre technique de valorisation sont maintenues au
\nco\u00fbt. La banque Berenberg a fait l\u2019objet d\u2019une \u00e9valua-
\ntion sur base d\u2019une moyenne entre (i) l\u2019actif net major\u00e9
\nd\u2019un goodwill net du capital allou\u00e9 au risque et (ii) l\u2019actif
\nnet r\u00e9\u00e9valu\u00e9 via le \u00ab\u00a0price-to-book ratio\u00a0\u00bb moyen sur un
\ngroupe de soci\u00e9t\u00e9s comparables. (voir note 8).
\nValorisation des immeubles de placement\u00a0:
La juste va-
\nleur des immeubles de placement significatifs est \u00e9va-
\nlu\u00e9e p\u00e9riodiquement par un expert ind\u00e9pendant alors
\nque celle des autres immeubles est estim\u00e9e par r\u00e9f\u00e9-
\nrence \u00e0 l\u2019actualisation des loyers futurs (voir note 5).
\nJugements comptables significatifs
\nImp\u00f4t\u00a0:
Les actifs d\u2019imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s sont comptabilis\u00e9s
\ndans la mesure o\u00f9 il est probable que des b\u00e9n\u00e9fices
\nimposables futurs permettent aux pertes fiscales et
\ncr\u00e9dits d\u2019imp\u00f4ts d\u2019\u00eatre utilis\u00e9s.
\nLes participations mises en \u00e9quivalence ont fait l\u2019objet
\nd\u2019un test de d\u00e9pr\u00e9ciation conform\u00e9ment aux normes
\nIFRS. Sur base de ces tests le Groupe a reconnu des d\u00e9-
\npr\u00e9ciations n\u00e9cessaires ou des reprises de d\u00e9pr\u00e9ciation.
\nEn raison de la d\u00e9cision de vendre en 2021 sa par-
\nticipation dans Recticel, la Compagnie a analys\u00e9
\nla norme IFRS 5 qui concerne le reclassement de
\nsa participation vers la cat\u00e9gorie du bilan \u00ab\u00a0Actifs
\nnon-courants d\u00e9tenus en vue de la vente\u00a0\u00bb en 2021
\n(elle \u00e9tait pr\u00e9c\u00e9demment enregistr\u00e9e dans la cat\u00e9-
\ngorie \u00ab\u00a0Participations mises en \u00e9quivalence\u00a0\u00bb). Suite
\n\u00e0 sa vente, la participation n\u2019est plus pr\u00e9sente au
\n31\u00a0d\u00e9cembre\u00a02022.
\nCompagnie du Bois Sauvage n\u2019a pas identifi\u00e9 d\u2019incer-
\ntitudes ou de risques li\u00e9s au changement climatique
\nqui auraient un impact significatif sur les \u00e9tats finan-
\nciers du Groupe au 31 d\u00e9cembre 2022. Voir la d\u00e9cla-
\nration de gouvernance d\u2019entreprises concernant les
\nimpacts du changement climatique sur les activit\u00e9s
\ndu Groupe et en particulier le p\u00f4le chocolat. ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfSummaryOfSignificantAccountingPoliciesExplanatory",
"language": "fr",
"entity": "scheme:549300DL001YAEQZA069",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"f7023": {
"value": "D\u00e9claration de conformit\u00e9 et dispositions applicables Les \u00e9tats financiers consolid\u00e9s de la Compagnie ont
\n\u00e9t\u00e9 pr\u00e9par\u00e9s conform\u00e9ment au r\u00e9f\u00e9rentiel IFRS tel
\nqu\u2019adopt\u00e9 dans l\u2019Union europ\u00e9enne.
\nAu cours de l\u2019exercice, le Groupe a appliqu\u00e9 les nou-
\nvelles normes et interpr\u00e9tations suivantes\u00a0:
\n\u25aa
Amendement \u00e0 IFRS 16 Contrats de location\u00a0: Al-
\nl\u00e9gements de loyer li\u00e9s \u00e0 la COVID-19 au-del\u00e0 du
\n30\u00a0juin\u00a02021 (applicable pour les p\u00e9riodes annuelles
\nouvertes \u00e0 compter du 1
\ner
\n\u00a0avril\u00a02021)
\n\u25aa
Amendements \u00e0 IAS 16 Immobilisations corpo-
\nrelles\u00a0: produits ant\u00e9rieurs \u00e0 l\u2019utilisation pr\u00e9vue
\n(applicables pour les p\u00e9riodes annuelles ouvertes
\n\u00e0 compter du 1
\ner
\n\u00a0janvier\u00a02022)
\n\u25aa
Amendements \u00e0 IAS 37 Provisions, passifs \u00e9ven-
\ntuels et actifs \u00e9ventuels\u00a0: contrats d\u00e9ficitaires -
\nCo\u00fbt d\u2019ex\u00e9cution du contrat (applicables pour les
\np\u00e9riodes annuelles ouvertes \u00e0 compter du 1
\ner
\n\u00a0jan-
\nvier\u00a02022)
\n\u25aa
Amendements \u00e0 IFRS 3 Regroupements d\u2019entre-
\nprises\u00a0: r\u00e9f\u00e9rence au cadre conceptuel (appli-
\ncables pour les p\u00e9riodes annuelles ouvertes \u00e0
\ncompter du 1
\ner
\n\u00a0janvier\u00a02022)
\n\u25aa
Am\u00e9liorations annuelles 2018\u20132020 des IFRS (ap-
\nplicables pour les p\u00e9riodes annuelles ouvertes \u00e0
\ncompter du 1
\ner
\n\u00a0janvier\u00a02022)
\nPar ailleurs, le Groupe n\u2019a pas anticip\u00e9 l\u2019application
\ndes nouvelles normes et interpr\u00e9tations suivantes
\nqui ont \u00e9t\u00e9 \u00e9mises avant la date d\u2019autorisation de
\npublication des \u00e9tats financiers consolid\u00e9s mais dont
\nla date d\u2019entr\u00e9e en vigueur est post\u00e9rieure au 31\u00a0d\u00e9-
\ncembre\u00a02022\u00a0:
\n\u25aa
Amendements \u00e0 IFRS 17 Contrats d\u2019assurance\u00a0:
\nPremi\u00e8re application d\u2019IFRS 17 et d\u2019IFRS 9 \u2013 Informa-
\ntions comparatives (applicables pour les p\u00e9riodes
\nannuelles ouvertes \u00e0 compter du 1
\ner
\n\u00a0janvier\u00a02023)
\n\u25aa
Amendements \u00e0 IAS 1 Pr\u00e9sentation des \u00e9tats finan-
\nciers\u00a0: classification de passifs comme courants ou
\nnon-courants et passifs non-courants avec co-
\nvenants (applicables pour les p\u00e9riodes annuelles
\nouvertes \u00e0 compter du 1
\ner
\n\u00a0janvier\u00a02024, mais non
\nencore adopt\u00e9s au niveau europ\u00e9en)
\n\u25aa
Amendements \u00e0 IAS 1 Pr\u00e9sentation des \u00e9tats finan-
\nciers et \u00e0 l\u2019\u00e9nonc\u00e9 de pratiques en IFRS 2\u00a0: Infor-
\nmations \u00e0 fournir sur les m\u00e9thodes comptables
\n(applicables pour les p\u00e9riodes annuelles ouvertes
\n\u00e0 compter du 1
\ner
\n\u00a0janvier\u00a02023)
\n\u25aa
Amendements \u00e0 IAS 8 M\u00e9thodes comptables,
\nchangements d\u2019estimations comptables et er-
\nreurs\u00a0: D\u00e9finition d\u2019estimations comptables (ap-
\nplicables pour les p\u00e9riodes annuelles ouvertes \u00e0
\ncompter du 1
\ner
\n\u00a0janvier\u00a02023)
\n\u25aa
Amendements \u00e0 IAS 12 Imp\u00f4ts sur le r\u00e9sultat\u00a0: Im-
\np\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s relatifs \u00e0 des actifs et passifs r\u00e9sultant
\nd\u2019une m\u00eame transaction (applicables pour les
\np\u00e9riodes annuelles ouvertes \u00e0 compter du 1
\ner
\n\u00a0jan-
\nvier\u00a02023)
\n\u25aa
Amendements \u00e0 IFRS 16 Contrats de location\u00a0:
\nPassif Locatif dans une Transaction de cession-bail
\n(applicables pour les p\u00e9riodes annuelles ouvertes
\n\u00e0 compter du 1
\ner
\n\u00a0janvier\u00a02024, mais non encore
\nadopt\u00e9s au niveau europ\u00e9en)
\nL\u2019application de ces normes n\u2019aura pas d\u2019impact si-
\ngnificatif sur les Etats financiers consolid\u00e9s du Groupe.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:StatementOfIFRSCompliance",
"language": "fr",
"entity": "scheme:549300DL001YAEQZA069",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"f7024": {
"value": "D\u00e9claration de conformit\u00e9 et dispositions applicables Les \u00e9tats financiers consolid\u00e9s de la Compagnie ont
\n\u00e9t\u00e9 pr\u00e9par\u00e9s conform\u00e9ment au r\u00e9f\u00e9rentiel IFRS tel
\nqu\u2019adopt\u00e9 dans l\u2019Union europ\u00e9enne.
\nAu cours de l\u2019exercice, le Groupe a appliqu\u00e9 les nou-
\nvelles normes et interpr\u00e9tations suivantes\u00a0:
\n\u25aa
Amendement \u00e0 IFRS 16 Contrats de location\u00a0: Al-
\nl\u00e9gements de loyer li\u00e9s \u00e0 la COVID-19 au-del\u00e0 du
\n30\u00a0juin\u00a02021 (applicable pour les p\u00e9riodes annuelles
\nouvertes \u00e0 compter du 1
\ner
\n\u00a0avril\u00a02021)
\n\u25aa
Amendements \u00e0 IAS 16 Immobilisations corpo-
\nrelles\u00a0: produits ant\u00e9rieurs \u00e0 l\u2019utilisation pr\u00e9vue
\n(applicables pour les p\u00e9riodes annuelles ouvertes
\n\u00e0 compter du 1
\ner
\n\u00a0janvier\u00a02022)
\n\u25aa
Amendements \u00e0 IAS 37 Provisions, passifs \u00e9ven-
\ntuels et actifs \u00e9ventuels\u00a0: contrats d\u00e9ficitaires -
\nCo\u00fbt d\u2019ex\u00e9cution du contrat (applicables pour les
\np\u00e9riodes annuelles ouvertes \u00e0 compter du 1
\ner
\n\u00a0jan-
\nvier\u00a02022)
\n\u25aa
Amendements \u00e0 IFRS 3 Regroupements d\u2019entre-
\nprises\u00a0: r\u00e9f\u00e9rence au cadre conceptuel (appli-
\ncables pour les p\u00e9riodes annuelles ouvertes \u00e0
\ncompter du 1
\ner
\n\u00a0janvier\u00a02022)
\n\u25aa
Am\u00e9liorations annuelles 2018\u20132020 des IFRS (ap-
\nplicables pour les p\u00e9riodes annuelles ouvertes \u00e0
\ncompter du 1
\ner
\n\u00a0janvier\u00a02022)
\nPar ailleurs, le Groupe n\u2019a pas anticip\u00e9 l\u2019application
\ndes nouvelles normes et interpr\u00e9tations suivantes
\nqui ont \u00e9t\u00e9 \u00e9mises avant la date d\u2019autorisation de
\npublication des \u00e9tats financiers consolid\u00e9s mais dont
\nla date d\u2019entr\u00e9e en vigueur est post\u00e9rieure au 31\u00a0d\u00e9-
\ncembre\u00a02022\u00a0:
\n\u25aa
Amendements \u00e0 IFRS 17 Contrats d\u2019assurance\u00a0:
\nPremi\u00e8re application d\u2019IFRS 17 et d\u2019IFRS 9 \u2013 Informa-
\ntions comparatives (applicables pour les p\u00e9riodes
\nannuelles ouvertes \u00e0 compter du 1
\ner
\n\u00a0janvier\u00a02023)
\n\u25aa
Amendements \u00e0 IAS 1 Pr\u00e9sentation des \u00e9tats finan-
\nciers\u00a0: classification de passifs comme courants ou
\nnon-courants et passifs non-courants avec co-
\nvenants (applicables pour les p\u00e9riodes annuelles
\nouvertes \u00e0 compter du 1
\ner
\n\u00a0janvier\u00a02024, mais non
\nencore adopt\u00e9s au niveau europ\u00e9en)
\n\u25aa
Amendements \u00e0 IAS 1 Pr\u00e9sentation des \u00e9tats finan-
\nciers et \u00e0 l\u2019\u00e9nonc\u00e9 de pratiques en IFRS 2\u00a0: Infor-
\nmations \u00e0 fournir sur les m\u00e9thodes comptables
\n(applicables pour les p\u00e9riodes annuelles ouvertes
\n\u00e0 compter du 1
\ner
\n\u00a0janvier\u00a02023)
\n\u25aa
Amendements \u00e0 IAS 8 M\u00e9thodes comptables,
\nchangements d\u2019estimations comptables et er-
\nreurs\u00a0: D\u00e9finition d\u2019estimations comptables (ap-
\nplicables pour les p\u00e9riodes annuelles ouvertes \u00e0
\ncompter du 1
\ner
\n\u00a0janvier\u00a02023)
\n\u25aa
Amendements \u00e0 IAS 12 Imp\u00f4ts sur le r\u00e9sultat\u00a0: Im-
\np\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s relatifs \u00e0 des actifs et passifs r\u00e9sultant
\nd\u2019une m\u00eame transaction (applicables pour les
\np\u00e9riodes annuelles ouvertes \u00e0 compter du 1
\ner
\n\u00a0jan-
\nvier\u00a02023)
\n\u25aa
Amendements \u00e0 IFRS 16 Contrats de location\u00a0:
\nPassif Locatif dans une Transaction de cession-bail
\n(applicables pour les p\u00e9riodes annuelles ouvertes
\n\u00e0 compter du 1
\ner
\n\u00a0janvier\u00a02024, mais non encore
\nadopt\u00e9s au niveau europ\u00e9en)
\nL\u2019application de ces normes n\u2019aura pas d\u2019impact si-
\ngnificatif sur les Etats financiers consolid\u00e9s du Groupe.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfChangesInAccountingPoliciesExplanatory",
"language": "fr",
"entity": "scheme:549300DL001YAEQZA069",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"f7144": {
"value": "Principes de consolidation Filiales
\nLa Soci\u00e9t\u00e9 a le contr\u00f4le lorsqu\u2019elle\u00a0:
\n\u25aa
d\u00e9tient le pouvoir sur l\u2019entit\u00e9 \u00e9mettrice\u00a0;
\n\u25aa
est expos\u00e9e, ou a le droit, \u00e0 des rendements va-
\nriables, en raison de ses liens avec l\u2019entit\u00e9 \u00e9met-
\ntrice\u00a0;
\n\u25aa
a la capacit\u00e9 d\u2019exercer son pouvoir de mani\u00e8re
\n\u00e0 influer sur le montant des rendements qu\u2019elle
\nobtient.
\nLa Soci\u00e9t\u00e9 doit r\u00e9\u00e9valuer si elle contr\u00f4le l\u2019entit\u00e9 \u00e9met-
\ntrice lorsque les faits et circonstances indiquent qu\u2019un
\nou plusieurs des trois \u00e9l\u00e9ments du contr\u00f4le \u00e9num\u00e9r\u00e9s
\nci-dessus ont chang\u00e9.
\nSi la Soci\u00e9t\u00e9 ne d\u00e9tient pas la majorit\u00e9 des droits de
\nvote dans une entit\u00e9 \u00e9mettrice, elle peut cependant
\navoir des droits qui sont suffisants pour lui conf\u00e9rer le
\npouvoir lorsqu\u2019elle a la capacit\u00e9 pratique de diriger
\nunilat\u00e9ralement les activit\u00e9s pertinentes de l\u2019entit\u00e9
\n\u00e9mettrice. La Soci\u00e9t\u00e9 prend en consid\u00e9ration tous les
\nfaits et circonstances lorsqu\u2019elle \u00e9value si les droits de
\nvote qu\u2019elle d\u00e9tient dans l\u2019entit\u00e9 \u00e9mettrice sont suffi-
\nsants pour lui conf\u00e9rer le pouvoir.
\nLes comptes des filiales sont repris dans les \u00e9tats finan-
\nciers consolid\u00e9s \u00e0 partir de la date \u00e0 laquelle le contr\u00f4le
\npar le Groupe d\u00e9bute et jusqu\u2019\u00e0 la date \u00e0 laquelle ce
\ncontr\u00f4le cesse. L\u2019ensemble des soldes et op\u00e9rations
\nintragroupe et des profits latents sur des transactions
\nentre soci\u00e9t\u00e9s du Groupe sont \u00e9limin\u00e9s. Lorsque cela
\ns\u2019av\u00e8re n\u00e9cessaire, des ajustements sont op\u00e9r\u00e9s aux
\n\u00e9tats financiers des filiales de fa\u00e7on \u00e0 aligner leurs m\u00e9-
\nthodes comptables sur celles du Groupe. Si la date de
\ncl\u00f4ture des \u00e9tats financiers d\u2019une filiale ne correspond
\npas au 31\u00a0d\u00e9cembre, des ajustements sont effectu\u00e9s
\npour prendre en compte les effets des transactions qui
\nse sont produites par rapport \u00e0 la date du 31\u00a0d\u00e9cembre.
\nSi la diff\u00e9rence entre les dates de cl\u00f4ture exc\u00e8de 3 mois,
\nla filiale pr\u00e9pare des \u00e9tats financiers au 31\u00a0d\u00e9cembre.
\nLes capitaux propres et le r\u00e9sultat net attribuables aux
\nparticipations ne conf\u00e9rant pas le contr\u00f4le (ancienne-
\nment appel\u00e9s \u00ab\u00a0int\u00e9r\u00eats minoritaires\u00a0\u00bb) sont pr\u00e9sent\u00e9s
\ns\u00e9par\u00e9ment, respectivement dans l\u2019\u00e9tat de la situa-
\ntion financi\u00e8re et dans l\u2019\u00e9tat du r\u00e9sultat global.
\nLa participation ne conf\u00e9rant pas le contr\u00f4le peut \u00eatre
\n\u00e9valu\u00e9e soit \u00e0 la juste valeur, soit \u00e0 la part proportion-
\nnelle de la participation contr\u00f4lante dans l\u2019actif net
\nidentifiable de l\u2019entreprise acquise. Le choix de la base
\nd\u2019\u00e9valuation est fait au cas par cas. Apr\u00e8s l\u2019acquisition, la
\nvaleur comptable des participations ne conf\u00e9rant pas le
\ncontr\u00f4le est le montant de ces participations \u00e0 la comp-
\ntabilisation initiale, major\u00e9 de la part proportionnelle de
\nces participations dans les variations ult\u00e9rieures des ca-
\npitaux propres. Le r\u00e9sultat global total est attribu\u00e9 aux
\nparticipations ne conf\u00e9rant pas le contr\u00f4le m\u00eame si cela
\nse traduit par un solde d\u00e9ficitaire pour ces participations.
\nDes modifications de la part d\u2019int\u00e9r\u00eat de la Compa-
\ngnie dans une filiale qui n\u2019aboutissent pas \u00e0 une perte
\nde contr\u00f4le sont comptabilis\u00e9es comme des transac-
\ntions de capitaux propres. Toute diff\u00e9rence entre le
\nmontant de l\u2019ajustement appliqu\u00e9 aux participations
\nne conf\u00e9rant pas le contr\u00f4le et la juste valeur de la
\ncontrepartie pay\u00e9e ou re\u00e7ue doit \u00eatre comptabilis\u00e9e
\ndirectement en capitaux propres et attribu\u00e9e aux ac-
\ntionnaires de la Compagnie.
\nSi le Groupe perd le contr\u00f4le d\u2019une filiale, le profit ou la
\nperte de cession est calcul\u00e9 comme la diff\u00e9rence entre
\n(i) la somme de la juste valeur de la contrepartie re\u00e7ue
\net la juste valeur de toute participation conserv\u00e9e et (ii)
\nla valeur comptable ant\u00e9rieure des actifs (y compris le
\ngoodwill) et passifs de la filiale et de toute participation
\nne conf\u00e9rant pas le contr\u00f4le. En cas de perte de contr\u00f4le,
\nla participation est d\u00e9consolid\u00e9e et les \u00e9l\u00e9ments relatifs \u00e0
\ncette participation pr\u00e9c\u00e9demment comptabilis\u00e9s en ca-
\npitaux propres sont repris en r\u00e9sultat. La juste valeur d\u2019un
\ninvestissement conserv\u00e9 dans l\u2019ancienne filiale \u00e0 la date
\nde la perte de contr\u00f4le doit \u00eatre consid\u00e9r\u00e9e comme \u00e9tant
\nla juste valeur de la comptabilisation initiale d\u2019un actif fi-
\nnancier selon IAS 39 \u2013 Instruments financiers\u00a0: Compta-
\nbilisation et \u00e9valuation ou bien, le cas \u00e9ch\u00e9ant, comme le
\nco\u00fbt, lors de la comptabilisation initiale, d\u2019un investisse-
\nment dans une coentreprise ou entreprise associ\u00e9e.
\nLe traitement du goodwill est d\u00e9crit au paragraphe
\n\u00ab\u00a0goodwill r\u00e9sultant d\u2019un regroupement d\u2019entreprises\u00a0
\u00bb.
\nCoentreprises et entreprises associ\u00e9es
\nUne coentreprise est un partenariat dans lequel les
\nparties qui exercent un contr\u00f4le conjoint sur une en-
\ntreprise ont des droits sur l\u2019actif net de celle-ci. Le
\ncontr\u00f4le conjoint s\u2019entend du partage contractuelle-
\nment convenu du contr\u00f4le exerc\u00e9 sur une entreprise,
\nqui n\u2019existe que dans le cas o\u00f9 les d\u00e9cisions concer-
\nnant les activit\u00e9s pertinentes requi\u00e8rent le consente-
\nment unanime des parties partageant le contr\u00f4le.
69
Notes aux \u00e9tats financiers consolid\u00e9s
\nUne entreprise associ\u00e9e est une entit\u00e9 sur laquelle le
\nGroupe exerce une influence notable en participant
\naux d\u00e9cisions de politique financi\u00e8re et op\u00e9rationnelle.
\nCette influence est pr\u00e9sum\u00e9e si le Groupe d\u00e9tient au
\nmoins 20% des droits de vote.
\nLe r\u00e9sultat, les actifs et les passifs des coentreprises
\net des entreprises associ\u00e9es sont incorpor\u00e9s dans les
\n\u00e9tats financiers suivant la m\u00e9thode de la mise en \u00e9qui-
\nvalence et ce, \u00e0 partir de la date \u00e0 laquelle le contr\u00f4le
\nconjoint ou l\u2019influence notable d\u00e9bute jusqu\u2019\u00e0 ce que
\nce contr\u00f4le conjoint ou cette influence notable cesse.
\nLors de la perte d\u2019un contr\u00f4le conjoint ou d\u2019une in-
\nfluence notable, la Compagnie \u00e9value \u00e0 la juste valeur
\ntout investissement qu\u2019elle conserve dans l\u2019ancienne
\ncoentreprise ou entreprise associ\u00e9e. La Compagnie
\ncomptabilise en r\u00e9sultat toute diff\u00e9rence entre (i) la
\njuste valeur de tout investissement conserv\u00e9 et de
\ntout produit li\u00e9 \u00e0 la sortie de la fraction de participa-
\ntion dans la coentreprise ou l\u2019entreprise associ\u00e9e et (ii)
\nla valeur comptable de l\u2019investissement \u00e0 la date de
\nla perte du contr\u00f4le conjoint ou de l\u2019influence notable.
\nLorsque la quote-part de la Compagnie dans les fonds
\npropres de la coentreprise ou de l\u2019entreprise associ\u00e9e
\nest ramen\u00e9e \u00e0 z\u00e9ro, les pertes suppl\u00e9mentaires font
\nl\u2019objet d\u2019une provision, et un passif est comptabilis\u00e9,
\nseulement dans la mesure o\u00f9 la Compagnie a encou-
\nru une obligation l\u00e9gale ou implicite ou a effectu\u00e9 des
\npaiements au nom de l\u2019entreprise.
\nLors de l\u2019acquisition de la participation, toute diff\u00e9-
\nrence entre le co\u00fbt de la participation et la quote-part
\nde la Compagnie dans la juste valeur nette des actifs
\net des passifs identifiables de la coentreprise ou de
\nl\u2019entreprise associ\u00e9e est comptabilis\u00e9e comme good-
\nwill. Le goodwill est inclus dans la valeur comptable de
\nla participation et soumis \u00e0 un test de d\u00e9pr\u00e9ciation.
\nLorsqu\u2019une entreprise du Groupe r\u00e9alise une transac-
\ntion avec une entit\u00e9 contr\u00f4l\u00e9e conjointement ou une
\nentreprise associ\u00e9e, les pertes et profits non r\u00e9alis\u00e9s
\nsont \u00e9limin\u00e9s \u00e0 hauteur de la quote-part du Groupe
\ndans l\u2019entit\u00e9 concern\u00e9e, sauf lorsque les pertes non
\nr\u00e9alis\u00e9es donnent l\u2019indication d\u2019une perte de valeur de
\nl\u2019actif transf\u00e9r\u00e9.
\nLorsque cela s\u2019av\u00e8re n\u00e9cessaire, des ajustements
\nsont op\u00e9r\u00e9s aux \u00e9tats financiers des coentreprises
\net des entreprises associ\u00e9es de fa\u00e7on \u00e0 aligner leurs
\nm\u00e9thodes comptables sur celles du Groupe. Si la date
\nde cl\u00f4ture des \u00e9tats financiers d\u2019une entit\u00e9 contr\u00f4-
\nl\u00e9e conjointement ou d\u2019une entreprise associ\u00e9e ne
\ncorrespond pas \u00e0 la date du 31 d\u00e9cembre, des ajus-
\ntements sont effectu\u00e9s pour prendre en compte les
\neffets des transactions qui se sont produites par rap-
\nport au 31 d\u00e9cembre. Si la diff\u00e9rence entre les dates
\nde cl\u00f4ture exc\u00e8de 3 mois, l\u2019entit\u00e9 contr\u00f4l\u00e9e conjoin-
\ntement ou l\u2019entreprise associ\u00e9e pr\u00e9pare des \u00e9tats fi-
\nnanciers au 31 d\u00e9cembre.
\nRegroupements d\u2019entreprises
\nLes acquisitions d\u2019entreprises (Business Combina-
\ntions) sont comptabilis\u00e9es selon la m\u00e9thode de l\u2019ac-
\nquisition. La contrepartie transf\u00e9r\u00e9e \u00e0 l\u2019occasion d\u2019un
\nregroupement d\u2019entreprises est \u00e9valu\u00e9e \u00e0 la juste
\nvaleur, qui est calcul\u00e9e comme \u00e9tant la somme des
\njustes valeurs des actifs transf\u00e9r\u00e9s, des passifs repris
\net des parts de capitaux propres \u00e9mises par le Groupe
\nen \u00e9change du contr\u00f4le sur l\u2019entreprise acquise. Les
\nco\u00fbts connexes \u00e0 l\u2019acquisition sont comptabilis\u00e9s en
\ncharges lorsqu\u2019ils sont encourus.
\nSi applicable, la contrepartie transf\u00e9r\u00e9e lors de l\u2019ac-
\nquisition comprend tout actif ou passif r\u00e9sultant d\u2019un
\naccord de contrepartie \u00e9ventuelle, \u00e9valu\u00e9 \u00e0 la juste
\nvaleur \u00e0 la date d\u2019acquisition. Des variations ult\u00e9-
\nrieures \u00e0 la juste valeur sont comptabilis\u00e9es contre le
\nco\u00fbt d\u2019acquisition lorsque ces variations r\u00e9pondent
\n\u00e0 la d\u00e9finition d\u2019ajustements de la p\u00e9riode d\u2019\u00e9valua-
\ntion. Toutes les autres variations de juste valeur de la
\ncontrepartie \u00e9ventuelle class\u00e9e comme un actif ou un
\npassif sont comptabilis\u00e9es selon les principes comp-
\ntables applicables. La contrepartie \u00e9ventuelle class\u00e9e
\nen capitaux propres n\u2019est pas r\u00e9\u00e9valu\u00e9e.
\nDans un regroupement d\u2019entreprises r\u00e9alis\u00e9 par \u00e9tapes,
\nle Groupe r\u00e9\u00e9value la participation qu\u2019il d\u00e9tenait pr\u00e9-
\nc\u00e9demment dans l\u2019entreprise acquise \u00e0 la juste valeur
\n\u00e0 la date d\u2019acquisition et comptabilise l\u2019\u00e9ventuel profit
\nou perte en r\u00e9sultat. Les montants relatifs \u00e0 la parti-
\ncipation d\u00e9tenue pr\u00e9c\u00e9demment qui \u00e9taient comp-
\ntabilis\u00e9s en autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global, sont
\ncomptabilis\u00e9s sur la m\u00eame base que si le Groupe avait
\ndirectement sorti sa participation ant\u00e9rieure.
\nLes actifs identifiables acquis et les passifs repris sont
\n\u00e9valu\u00e9s \u00e0 leur juste valeur \u00e0 la date d\u2019acquisition, \u00e0
\nl\u2019exception des imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s, des avantages du per-
\nsonnel, des droits de paiement fond\u00e9s sur des actions
\net des actifs d\u00e9tenus en vue de la vente.
70
Compagnie du Bois Sauvage
\nNotes aux \u00e9tats financiers consolid\u00e9s
\nSi la comptabilisation initiale d\u2019un regroupement d\u2019en-
\ntreprises est inachev\u00e9e \u00e0 la fin de la p\u00e9riode de repor-
\nting au cours de laquelle le regroupement d\u2019entreprises
\nsurvient, le Groupe mentionne les montants relatifs aux
\n\u00e9l\u00e9ments pour lesquels la comptabilisation est inache-
\nv\u00e9e. Ces montants provisoires sont ajust\u00e9s pendant la
\np\u00e9riode d\u2019\u00e9valuation au cours de laquelle des actifs
\nou des passifs additionnels sont comptabilis\u00e9s afin de
\nrefl\u00e9ter les informations nouvelles qui sont obtenues \u00e0
\npropos des faits et des circonstances qui pr\u00e9valaient \u00e0
\nla date d\u2019acquisition et qui, si elles avaient \u00e9t\u00e9 connues,
\nauraient abouti \u00e0 la comptabilisation de ces actifs et
\npassifs \u00e0 cette date.
\nLa p\u00e9riode d\u2019\u00e9valuation prend fin d\u00e8s que le Groupe
\nre\u00e7oit l\u2019information qu\u2019il recherchait \u00e0 propos des faits
\net des circonstances qui pr\u00e9valaient \u00e0 la date d\u2019ac-
\nquisition ou d\u00e8s qu\u2019il apprend qu\u2019il est impossible
\nd\u2019obtenir des informations suppl\u00e9mentaires. Cepen-
\ndant, la p\u00e9riode d\u2019\u00e9valuation ne doit pas exc\u00e9der un
\nan \u00e0 compter de la date d\u2019acquisition.
\nGoodwill
\nLe goodwill r\u00e9sultant d\u2019un regroupement d\u2019entreprises
\nest comptabilis\u00e9 en tant qu\u2019actif \u00e0 la date d\u2019acquisi-
\ntion (c.-\u00e0-d. la date \u00e0 laquelle l\u2019acqu\u00e9reur obtient le
\ncontr\u00f4le de l\u2019entreprise acquise). Le goodwill est \u00e9va-
\nlu\u00e9 comme \u00e9tant l\u2019exc\u00e9dent du total de (i) la contre-
\npartie transf\u00e9r\u00e9e, (ii) le montant d\u2019une participation ne
\nconf\u00e9rant pas le contr\u00f4le dans l\u2019entreprise acquise et
\n(iii) la juste valeur de la participation pr\u00e9c\u00e9demment
\nd\u00e9tenue par l\u2019acqu\u00e9reur dans l\u2019entreprise acquise, par
\nrapport au solde net des montants, \u00e0 la date d\u2019acquisi-
\ntion, des actifs identifiables acquis et des passifs repris.
\nSi apr\u00e8s r\u00e9examen, la part du Groupe dans la juste valeur
\nde l\u2019actif net identifiable acquis exc\u00e8de le total de (i) la
\ncontrepartie transf\u00e9r\u00e9e, (ii) le montant d\u2019une participa-
\ntion ne conf\u00e9rant pas le contr\u00f4le dans l\u2019entreprise ac-
\nquise et (iii) la juste valeur de la participation pr\u00e9c\u00e9dem-
\nment d\u00e9tenue par l\u2019acqu\u00e9reur dans l\u2019entreprise acquise,
\ncet exc\u00e9dent est comptabilis\u00e9 directement en r\u00e9sultat.
\nApr\u00e8s sa comptabilisation initiale, le goodwill est sou-
\nmis \u00e0 un test de d\u00e9pr\u00e9ciation. Pour la r\u00e9alisation de ce
\ntest, le goodwill est affect\u00e9 \u00e0 chaque unit\u00e9 g\u00e9n\u00e9ratrice
\nde tr\u00e9sorerie du Groupe qui b\u00e9n\u00e9ficiera des synergies
\ndu regroupement d\u2019entreprises. Les unit\u00e9s g\u00e9n\u00e9ratrices
\nde tr\u00e9sorerie auxquelles le goodwill a \u00e9t\u00e9 affect\u00e9 sont
\nsoumises \u00e0 des tests de d\u00e9pr\u00e9ciation sur une base an-
\nnuelle ou plus fr\u00e9quemment lorsqu\u2019il existe des indica-
\ntions de d\u00e9pr\u00e9ciation de l\u2019unit\u00e9. Si la valeur comptable
\nd\u2019une unit\u00e9 g\u00e9n\u00e9ratrice de tr\u00e9sorerie d\u00e9passe sa va-
\nleur recouvrable, la perte de valeur qui en r\u00e9sulte est
\ncomptabilis\u00e9e en r\u00e9sultat et affect\u00e9e en premier lieu en
\ndiminution de l\u2019\u00e9ventuel goodwill puis aux autres actifs
\nde l\u2019unit\u00e9 proportionnellement \u00e0 leur valeur comptable.
\nUne d\u00e9pr\u00e9ciation comptabilis\u00e9e sur un goodwill n\u2019est
\npas reprise lors d\u2019un exercice ult\u00e9rieur.
\nLors de la cession d\u2019une filiale, le montant attribuable
\nau goodwill est inclus dans la d\u00e9termination du r\u00e9sul-
\ntat de la cession. ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfBasisOfConsolidationExplanatory",
"language": "fr",
"entity": "scheme:549300DL001YAEQZA069",
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}
},
"f7145": {
"value": "Principes de consolidation Filiales
\nLa Soci\u00e9t\u00e9 a le contr\u00f4le lorsqu\u2019elle\u00a0:
\n\u25aa
d\u00e9tient le pouvoir sur l\u2019entit\u00e9 \u00e9mettrice\u00a0;
\n\u25aa
est expos\u00e9e, ou a le droit, \u00e0 des rendements va-
\nriables, en raison de ses liens avec l\u2019entit\u00e9 \u00e9met-
\ntrice\u00a0;
\n\u25aa
a la capacit\u00e9 d\u2019exercer son pouvoir de mani\u00e8re
\n\u00e0 influer sur le montant des rendements qu\u2019elle
\nobtient.
\nLa Soci\u00e9t\u00e9 doit r\u00e9\u00e9valuer si elle contr\u00f4le l\u2019entit\u00e9 \u00e9met-
\ntrice lorsque les faits et circonstances indiquent qu\u2019un
\nou plusieurs des trois \u00e9l\u00e9ments du contr\u00f4le \u00e9num\u00e9r\u00e9s
\nci-dessus ont chang\u00e9.
\nSi la Soci\u00e9t\u00e9 ne d\u00e9tient pas la majorit\u00e9 des droits de
\nvote dans une entit\u00e9 \u00e9mettrice, elle peut cependant
\navoir des droits qui sont suffisants pour lui conf\u00e9rer le
\npouvoir lorsqu\u2019elle a la capacit\u00e9 pratique de diriger
\nunilat\u00e9ralement les activit\u00e9s pertinentes de l\u2019entit\u00e9
\n\u00e9mettrice. La Soci\u00e9t\u00e9 prend en consid\u00e9ration tous les
\nfaits et circonstances lorsqu\u2019elle \u00e9value si les droits de
\nvote qu\u2019elle d\u00e9tient dans l\u2019entit\u00e9 \u00e9mettrice sont suffi-
\nsants pour lui conf\u00e9rer le pouvoir.
\nLes comptes des filiales sont repris dans les \u00e9tats finan-
\nciers consolid\u00e9s \u00e0 partir de la date \u00e0 laquelle le contr\u00f4le
\npar le Groupe d\u00e9bute et jusqu\u2019\u00e0 la date \u00e0 laquelle ce
\ncontr\u00f4le cesse. L\u2019ensemble des soldes et op\u00e9rations
\nintragroupe et des profits latents sur des transactions
\nentre soci\u00e9t\u00e9s du Groupe sont \u00e9limin\u00e9s. Lorsque cela
\ns\u2019av\u00e8re n\u00e9cessaire, des ajustements sont op\u00e9r\u00e9s aux
\n\u00e9tats financiers des filiales de fa\u00e7on \u00e0 aligner leurs m\u00e9-
\nthodes comptables sur celles du Groupe. Si la date de
\ncl\u00f4ture des \u00e9tats financiers d\u2019une filiale ne correspond
\npas au 31\u00a0d\u00e9cembre, des ajustements sont effectu\u00e9s
\npour prendre en compte les effets des transactions qui
\nse sont produites par rapport \u00e0 la date du 31\u00a0d\u00e9cembre.
\nSi la diff\u00e9rence entre les dates de cl\u00f4ture exc\u00e8de 3 mois,
\nla filiale pr\u00e9pare des \u00e9tats financiers au 31\u00a0d\u00e9cembre.
\nLes capitaux propres et le r\u00e9sultat net attribuables aux
\nparticipations ne conf\u00e9rant pas le contr\u00f4le (ancienne-
\nment appel\u00e9s \u00ab\u00a0int\u00e9r\u00eats minoritaires\u00a0\u00bb) sont pr\u00e9sent\u00e9s
\ns\u00e9par\u00e9ment, respectivement dans l\u2019\u00e9tat de la situa-
\ntion financi\u00e8re et dans l\u2019\u00e9tat du r\u00e9sultat global.
\nLa participation ne conf\u00e9rant pas le contr\u00f4le peut \u00eatre
\n\u00e9valu\u00e9e soit \u00e0 la juste valeur, soit \u00e0 la part proportion-
\nnelle de la participation contr\u00f4lante dans l\u2019actif net
\nidentifiable de l\u2019entreprise acquise. Le choix de la base
\nd\u2019\u00e9valuation est fait au cas par cas. Apr\u00e8s l\u2019acquisition, la
\nvaleur comptable des participations ne conf\u00e9rant pas le
\ncontr\u00f4le est le montant de ces participations \u00e0 la comp-
\ntabilisation initiale, major\u00e9 de la part proportionnelle de
\nces participations dans les variations ult\u00e9rieures des ca-
\npitaux propres. Le r\u00e9sultat global total est attribu\u00e9 aux
\nparticipations ne conf\u00e9rant pas le contr\u00f4le m\u00eame si cela
\nse traduit par un solde d\u00e9ficitaire pour ces participations.
\nDes modifications de la part d\u2019int\u00e9r\u00eat de la Compa-
\ngnie dans une filiale qui n\u2019aboutissent pas \u00e0 une perte
\nde contr\u00f4le sont comptabilis\u00e9es comme des transac-
\ntions de capitaux propres. Toute diff\u00e9rence entre le
\nmontant de l\u2019ajustement appliqu\u00e9 aux participations
\nne conf\u00e9rant pas le contr\u00f4le et la juste valeur de la
\ncontrepartie pay\u00e9e ou re\u00e7ue doit \u00eatre comptabilis\u00e9e
\ndirectement en capitaux propres et attribu\u00e9e aux ac-
\ntionnaires de la Compagnie.
\nSi le Groupe perd le contr\u00f4le d\u2019une filiale, le profit ou la
\nperte de cession est calcul\u00e9 comme la diff\u00e9rence entre
\n(i) la somme de la juste valeur de la contrepartie re\u00e7ue
\net la juste valeur de toute participation conserv\u00e9e et (ii)
\nla valeur comptable ant\u00e9rieure des actifs (y compris le
\ngoodwill) et passifs de la filiale et de toute participation
\nne conf\u00e9rant pas le contr\u00f4le. En cas de perte de contr\u00f4le,
\nla participation est d\u00e9consolid\u00e9e et les \u00e9l\u00e9ments relatifs \u00e0
\ncette participation pr\u00e9c\u00e9demment comptabilis\u00e9s en ca-
\npitaux propres sont repris en r\u00e9sultat. La juste valeur d\u2019un
\ninvestissement conserv\u00e9 dans l\u2019ancienne filiale \u00e0 la date
\nde la perte de contr\u00f4le doit \u00eatre consid\u00e9r\u00e9e comme \u00e9tant
\nla juste valeur de la comptabilisation initiale d\u2019un actif fi-
\nnancier selon IAS 39 \u2013 Instruments financiers\u00a0: Compta-
\nbilisation et \u00e9valuation ou bien, le cas \u00e9ch\u00e9ant, comme le
\nco\u00fbt, lors de la comptabilisation initiale, d\u2019un investisse-
\nment dans une coentreprise ou entreprise associ\u00e9e.
\nLe traitement du goodwill est d\u00e9crit au paragraphe
\n\u00ab\u00a0goodwill r\u00e9sultant d\u2019un regroupement d\u2019entreprises\u00a0
\u00bb.
\nCoentreprises et entreprises associ\u00e9es
\nUne coentreprise est un partenariat dans lequel les
\nparties qui exercent un contr\u00f4le conjoint sur une en-
\ntreprise ont des droits sur l\u2019actif net de celle-ci. Le
\ncontr\u00f4le conjoint s\u2019entend du partage contractuelle-
\nment convenu du contr\u00f4le exerc\u00e9 sur une entreprise,
\nqui n\u2019existe que dans le cas o\u00f9 les d\u00e9cisions concer-
\nnant les activit\u00e9s pertinentes requi\u00e8rent le consente-
\nment unanime des parties partageant le contr\u00f4le.
69
Notes aux \u00e9tats financiers consolid\u00e9s
\nUne entreprise associ\u00e9e est une entit\u00e9 sur laquelle le
\nGroupe exerce une influence notable en participant
\naux d\u00e9cisions de politique financi\u00e8re et op\u00e9rationnelle.
\nCette influence est pr\u00e9sum\u00e9e si le Groupe d\u00e9tient au
\nmoins 20% des droits de vote.
\nLe r\u00e9sultat, les actifs et les passifs des coentreprises
\net des entreprises associ\u00e9es sont incorpor\u00e9s dans les
\n\u00e9tats financiers suivant la m\u00e9thode de la mise en \u00e9qui-
\nvalence et ce, \u00e0 partir de la date \u00e0 laquelle le contr\u00f4le
\nconjoint ou l\u2019influence notable d\u00e9bute jusqu\u2019\u00e0 ce que
\nce contr\u00f4le conjoint ou cette influence notable cesse.
\nLors de la perte d\u2019un contr\u00f4le conjoint ou d\u2019une in-
\nfluence notable, la Compagnie \u00e9value \u00e0 la juste valeur
\ntout investissement qu\u2019elle conserve dans l\u2019ancienne
\ncoentreprise ou entreprise associ\u00e9e. La Compagnie
\ncomptabilise en r\u00e9sultat toute diff\u00e9rence entre (i) la
\njuste valeur de tout investissement conserv\u00e9 et de
\ntout produit li\u00e9 \u00e0 la sortie de la fraction de participa-
\ntion dans la coentreprise ou l\u2019entreprise associ\u00e9e et (ii)
\nla valeur comptable de l\u2019investissement \u00e0 la date de
\nla perte du contr\u00f4le conjoint ou de l\u2019influence notable.
\nLorsque la quote-part de la Compagnie dans les fonds
\npropres de la coentreprise ou de l\u2019entreprise associ\u00e9e
\nest ramen\u00e9e \u00e0 z\u00e9ro, les pertes suppl\u00e9mentaires font
\nl\u2019objet d\u2019une provision, et un passif est comptabilis\u00e9,
\nseulement dans la mesure o\u00f9 la Compagnie a encou-
\nru une obligation l\u00e9gale ou implicite ou a effectu\u00e9 des
\npaiements au nom de l\u2019entreprise.
\nLors de l\u2019acquisition de la participation, toute diff\u00e9-
\nrence entre le co\u00fbt de la participation et la quote-part
\nde la Compagnie dans la juste valeur nette des actifs
\net des passifs identifiables de la coentreprise ou de
\nl\u2019entreprise associ\u00e9e est comptabilis\u00e9e comme good-
\nwill. Le goodwill est inclus dans la valeur comptable de
\nla participation et soumis \u00e0 un test de d\u00e9pr\u00e9ciation.
\nLorsqu\u2019une entreprise du Groupe r\u00e9alise une transac-
\ntion avec une entit\u00e9 contr\u00f4l\u00e9e conjointement ou une
\nentreprise associ\u00e9e, les pertes et profits non r\u00e9alis\u00e9s
\nsont \u00e9limin\u00e9s \u00e0 hauteur de la quote-part du Groupe
\ndans l\u2019entit\u00e9 concern\u00e9e, sauf lorsque les pertes non
\nr\u00e9alis\u00e9es donnent l\u2019indication d\u2019une perte de valeur de
\nl\u2019actif transf\u00e9r\u00e9.
\nLorsque cela s\u2019av\u00e8re n\u00e9cessaire, des ajustements
\nsont op\u00e9r\u00e9s aux \u00e9tats financiers des coentreprises
\net des entreprises associ\u00e9es de fa\u00e7on \u00e0 aligner leurs
\nm\u00e9thodes comptables sur celles du Groupe. Si la date
\nde cl\u00f4ture des \u00e9tats financiers d\u2019une entit\u00e9 contr\u00f4-
\nl\u00e9e conjointement ou d\u2019une entreprise associ\u00e9e ne
\ncorrespond pas \u00e0 la date du 31 d\u00e9cembre, des ajus-
\ntements sont effectu\u00e9s pour prendre en compte les
\neffets des transactions qui se sont produites par rap-
\nport au 31 d\u00e9cembre. Si la diff\u00e9rence entre les dates
\nde cl\u00f4ture exc\u00e8de 3 mois, l\u2019entit\u00e9 contr\u00f4l\u00e9e conjoin-
\ntement ou l\u2019entreprise associ\u00e9e pr\u00e9pare des \u00e9tats fi-
\nnanciers au 31 d\u00e9cembre.
\nRegroupements d\u2019entreprises
\nLes acquisitions d\u2019entreprises (Business Combina-
\ntions) sont comptabilis\u00e9es selon la m\u00e9thode de l\u2019ac-
\nquisition. La contrepartie transf\u00e9r\u00e9e \u00e0 l\u2019occasion d\u2019un
\nregroupement d\u2019entreprises est \u00e9valu\u00e9e \u00e0 la juste
\nvaleur, qui est calcul\u00e9e comme \u00e9tant la somme des
\njustes valeurs des actifs transf\u00e9r\u00e9s, des passifs repris
\net des parts de capitaux propres \u00e9mises par le Groupe
\nen \u00e9change du contr\u00f4le sur l\u2019entreprise acquise. Les
\nco\u00fbts connexes \u00e0 l\u2019acquisition sont comptabilis\u00e9s en
\ncharges lorsqu\u2019ils sont encourus.
\nSi applicable, la contrepartie transf\u00e9r\u00e9e lors de l\u2019ac-
\nquisition comprend tout actif ou passif r\u00e9sultant d\u2019un
\naccord de contrepartie \u00e9ventuelle, \u00e9valu\u00e9 \u00e0 la juste
\nvaleur \u00e0 la date d\u2019acquisition. Des variations ult\u00e9-
\nrieures \u00e0 la juste valeur sont comptabilis\u00e9es contre le
\nco\u00fbt d\u2019acquisition lorsque ces variations r\u00e9pondent
\n\u00e0 la d\u00e9finition d\u2019ajustements de la p\u00e9riode d\u2019\u00e9valua-
\ntion. Toutes les autres variations de juste valeur de la
\ncontrepartie \u00e9ventuelle class\u00e9e comme un actif ou un
\npassif sont comptabilis\u00e9es selon les principes comp-
\ntables applicables. La contrepartie \u00e9ventuelle class\u00e9e
\nen capitaux propres n\u2019est pas r\u00e9\u00e9valu\u00e9e.
\nDans un regroupement d\u2019entreprises r\u00e9alis\u00e9 par \u00e9tapes,
\nle Groupe r\u00e9\u00e9value la participation qu\u2019il d\u00e9tenait pr\u00e9-
\nc\u00e9demment dans l\u2019entreprise acquise \u00e0 la juste valeur
\n\u00e0 la date d\u2019acquisition et comptabilise l\u2019\u00e9ventuel profit
\nou perte en r\u00e9sultat. Les montants relatifs \u00e0 la parti-
\ncipation d\u00e9tenue pr\u00e9c\u00e9demment qui \u00e9taient comp-
\ntabilis\u00e9s en autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global, sont
\ncomptabilis\u00e9s sur la m\u00eame base que si le Groupe avait
\ndirectement sorti sa participation ant\u00e9rieure.
\nLes actifs identifiables acquis et les passifs repris sont
\n\u00e9valu\u00e9s \u00e0 leur juste valeur \u00e0 la date d\u2019acquisition, \u00e0
\nl\u2019exception des imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s, des avantages du per-
\nsonnel, des droits de paiement fond\u00e9s sur des actions
\net des actifs d\u00e9tenus en vue de la vente.
70
Compagnie du Bois Sauvage
\nNotes aux \u00e9tats financiers consolid\u00e9s
\nSi la comptabilisation initiale d\u2019un regroupement d\u2019en-
\ntreprises est inachev\u00e9e \u00e0 la fin de la p\u00e9riode de repor-
\nting au cours de laquelle le regroupement d\u2019entreprises
\nsurvient, le Groupe mentionne les montants relatifs aux
\n\u00e9l\u00e9ments pour lesquels la comptabilisation est inache-
\nv\u00e9e. Ces montants provisoires sont ajust\u00e9s pendant la
\np\u00e9riode d\u2019\u00e9valuation au cours de laquelle des actifs
\nou des passifs additionnels sont comptabilis\u00e9s afin de
\nrefl\u00e9ter les informations nouvelles qui sont obtenues \u00e0
\npropos des faits et des circonstances qui pr\u00e9valaient \u00e0
\nla date d\u2019acquisition et qui, si elles avaient \u00e9t\u00e9 connues,
\nauraient abouti \u00e0 la comptabilisation de ces actifs et
\npassifs \u00e0 cette date.
\nLa p\u00e9riode d\u2019\u00e9valuation prend fin d\u00e8s que le Groupe
\nre\u00e7oit l\u2019information qu\u2019il recherchait \u00e0 propos des faits
\net des circonstances qui pr\u00e9valaient \u00e0 la date d\u2019ac-
\nquisition ou d\u00e8s qu\u2019il apprend qu\u2019il est impossible
\nd\u2019obtenir des informations suppl\u00e9mentaires. Cepen-
\ndant, la p\u00e9riode d\u2019\u00e9valuation ne doit pas exc\u00e9der un
\nan \u00e0 compter de la date d\u2019acquisition.
\nGoodwill
\nLe goodwill r\u00e9sultant d\u2019un regroupement d\u2019entreprises
\nest comptabilis\u00e9 en tant qu\u2019actif \u00e0 la date d\u2019acquisi-
\ntion (c.-\u00e0-d. la date \u00e0 laquelle l\u2019acqu\u00e9reur obtient le
\ncontr\u00f4le de l\u2019entreprise acquise). Le goodwill est \u00e9va-
\nlu\u00e9 comme \u00e9tant l\u2019exc\u00e9dent du total de (i) la contre-
\npartie transf\u00e9r\u00e9e, (ii) le montant d\u2019une participation ne
\nconf\u00e9rant pas le contr\u00f4le dans l\u2019entreprise acquise et
\n(iii) la juste valeur de la participation pr\u00e9c\u00e9demment
\nd\u00e9tenue par l\u2019acqu\u00e9reur dans l\u2019entreprise acquise, par
\nrapport au solde net des montants, \u00e0 la date d\u2019acquisi-
\ntion, des actifs identifiables acquis et des passifs repris.
\nSi apr\u00e8s r\u00e9examen, la part du Groupe dans la juste valeur
\nde l\u2019actif net identifiable acquis exc\u00e8de le total de (i) la
\ncontrepartie transf\u00e9r\u00e9e, (ii) le montant d\u2019une participa-
\ntion ne conf\u00e9rant pas le contr\u00f4le dans l\u2019entreprise ac-
\nquise et (iii) la juste valeur de la participation pr\u00e9c\u00e9dem-
\nment d\u00e9tenue par l\u2019acqu\u00e9reur dans l\u2019entreprise acquise,
\ncet exc\u00e9dent est comptabilis\u00e9 directement en r\u00e9sultat.
\nApr\u00e8s sa comptabilisation initiale, le goodwill est sou-
\nmis \u00e0 un test de d\u00e9pr\u00e9ciation. Pour la r\u00e9alisation de ce
\ntest, le goodwill est affect\u00e9 \u00e0 chaque unit\u00e9 g\u00e9n\u00e9ratrice
\nde tr\u00e9sorerie du Groupe qui b\u00e9n\u00e9ficiera des synergies
\ndu regroupement d\u2019entreprises. Les unit\u00e9s g\u00e9n\u00e9ratrices
\nde tr\u00e9sorerie auxquelles le goodwill a \u00e9t\u00e9 affect\u00e9 sont
\nsoumises \u00e0 des tests de d\u00e9pr\u00e9ciation sur une base an-
\nnuelle ou plus fr\u00e9quemment lorsqu\u2019il existe des indica-
\ntions de d\u00e9pr\u00e9ciation de l\u2019unit\u00e9. Si la valeur comptable
\nd\u2019une unit\u00e9 g\u00e9n\u00e9ratrice de tr\u00e9sorerie d\u00e9passe sa va-
\nleur recouvrable, la perte de valeur qui en r\u00e9sulte est
\ncomptabilis\u00e9e en r\u00e9sultat et affect\u00e9e en premier lieu en
\ndiminution de l\u2019\u00e9ventuel goodwill puis aux autres actifs
\nde l\u2019unit\u00e9 proportionnellement \u00e0 leur valeur comptable.
\nUne d\u00e9pr\u00e9ciation comptabilis\u00e9e sur un goodwill n\u2019est
\npas reprise lors d\u2019un exercice ult\u00e9rieur.
\nLors de la cession d\u2019une filiale, le montant attribuable
\nau goodwill est inclus dans la d\u00e9termination du r\u00e9sul-
\ntat de la cession.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfBasisOfPreparationOfFinancialStatementsExplanatory",
"language": "fr",
"entity": "scheme:549300DL001YAEQZA069",
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}
},
"f7149": {
"value": "Filiales La Soci\u00e9t\u00e9 a le contr\u00f4le lorsqu\u2019elle\u00a0:
\n\u25aa
d\u00e9tient le pouvoir sur l\u2019entit\u00e9 \u00e9mettrice\u00a0;
\n\u25aa
est expos\u00e9e, ou a le droit, \u00e0 des rendements va-
\nriables, en raison de ses liens avec l\u2019entit\u00e9 \u00e9met-
\ntrice\u00a0;
\n\u25aa
a la capacit\u00e9 d\u2019exercer son pouvoir de mani\u00e8re
\n\u00e0 influer sur le montant des rendements qu\u2019elle
\nobtient.
\nLa Soci\u00e9t\u00e9 doit r\u00e9\u00e9valuer si elle contr\u00f4le l\u2019entit\u00e9 \u00e9met-
\ntrice lorsque les faits et circonstances indiquent qu\u2019un
\nou plusieurs des trois \u00e9l\u00e9ments du contr\u00f4le \u00e9num\u00e9r\u00e9s
\nci-dessus ont chang\u00e9.
\nSi la Soci\u00e9t\u00e9 ne d\u00e9tient pas la majorit\u00e9 des droits de
\nvote dans une entit\u00e9 \u00e9mettrice, elle peut cependant
\navoir des droits qui sont suffisants pour lui conf\u00e9rer le
\npouvoir lorsqu\u2019elle a la capacit\u00e9 pratique de diriger
\nunilat\u00e9ralement les activit\u00e9s pertinentes de l\u2019entit\u00e9
\n\u00e9mettrice. La Soci\u00e9t\u00e9 prend en consid\u00e9ration tous les
\nfaits et circonstances lorsqu\u2019elle \u00e9value si les droits de
\nvote qu\u2019elle d\u00e9tient dans l\u2019entit\u00e9 \u00e9mettrice sont suffi-
\nsants pour lui conf\u00e9rer le pouvoir.
\nLes comptes des filiales sont repris dans les \u00e9tats finan-
\nciers consolid\u00e9s \u00e0 partir de la date \u00e0 laquelle le contr\u00f4le
\npar le Groupe d\u00e9bute et jusqu\u2019\u00e0 la date \u00e0 laquelle ce
\ncontr\u00f4le cesse. L\u2019ensemble des soldes et op\u00e9rations
\nintragroupe et des profits latents sur des transactions
\nentre soci\u00e9t\u00e9s du Groupe sont \u00e9limin\u00e9s. Lorsque cela
\ns\u2019av\u00e8re n\u00e9cessaire, des ajustements sont op\u00e9r\u00e9s aux
\n\u00e9tats financiers des filiales de fa\u00e7on \u00e0 aligner leurs m\u00e9-
\nthodes comptables sur celles du Groupe. Si la date de
\ncl\u00f4ture des \u00e9tats financiers d\u2019une filiale ne correspond
\npas au 31\u00a0d\u00e9cembre, des ajustements sont effectu\u00e9s
\npour prendre en compte les effets des transactions qui
\nse sont produites par rapport \u00e0 la date du 31\u00a0d\u00e9cembre.
\nSi la diff\u00e9rence entre les dates de cl\u00f4ture exc\u00e8de 3 mois,
\nla filiale pr\u00e9pare des \u00e9tats financiers au 31\u00a0d\u00e9cembre.
\nLes capitaux propres et le r\u00e9sultat net attribuables aux
\nparticipations ne conf\u00e9rant pas le contr\u00f4le (ancienne-
\nment appel\u00e9s \u00ab\u00a0int\u00e9r\u00eats minoritaires\u00a0\u00bb) sont pr\u00e9sent\u00e9s
\ns\u00e9par\u00e9ment, respectivement dans l\u2019\u00e9tat de la situa-
\ntion financi\u00e8re et dans l\u2019\u00e9tat du r\u00e9sultat global.
\nLa participation ne conf\u00e9rant pas le contr\u00f4le peut \u00eatre
\n\u00e9valu\u00e9e soit \u00e0 la juste valeur, soit \u00e0 la part proportion-
\nnelle de la participation contr\u00f4lante dans l\u2019actif net
\nidentifiable de l\u2019entreprise acquise. Le choix de la base
\nd\u2019\u00e9valuation est fait au cas par cas. Apr\u00e8s l\u2019acquisition, la
\nvaleur comptable des participations ne conf\u00e9rant pas le
\ncontr\u00f4le est le montant de ces participations \u00e0 la comp-
\ntabilisation initiale, major\u00e9 de la part proportionnelle de
\nces participations dans les variations ult\u00e9rieures des ca-
\npitaux propres. Le r\u00e9sultat global total est attribu\u00e9 aux
\nparticipations ne conf\u00e9rant pas le contr\u00f4le m\u00eame si cela
\nse traduit par un solde d\u00e9ficitaire pour ces participations.
\nDes modifications de la part d\u2019int\u00e9r\u00eat de la Compa-
\ngnie dans une filiale qui n\u2019aboutissent pas \u00e0 une perte
\nde contr\u00f4le sont comptabilis\u00e9es comme des transac-
\ntions de capitaux propres. Toute diff\u00e9rence entre le
\nmontant de l\u2019ajustement appliqu\u00e9 aux participations
\nne conf\u00e9rant pas le contr\u00f4le et la juste valeur de la
\ncontrepartie pay\u00e9e ou re\u00e7ue doit \u00eatre comptabilis\u00e9e
\ndirectement en capitaux propres et attribu\u00e9e aux ac-
\ntionnaires de la Compagnie.
\nSi le Groupe perd le contr\u00f4le d\u2019une filiale, le profit ou la
\nperte de cession est calcul\u00e9 comme la diff\u00e9rence entre
\n(i) la somme de la juste valeur de la contrepartie re\u00e7ue
\net la juste valeur de toute participation conserv\u00e9e et (ii)
\nla valeur comptable ant\u00e9rieure des actifs (y compris le
\ngoodwill) et passifs de la filiale et de toute participation
\nne conf\u00e9rant pas le contr\u00f4le. En cas de perte de contr\u00f4le,
\nla participation est d\u00e9consolid\u00e9e et les \u00e9l\u00e9ments relatifs \u00e0
\ncette participation pr\u00e9c\u00e9demment comptabilis\u00e9s en ca-
\npitaux propres sont repris en r\u00e9sultat. La juste valeur d\u2019un
\ninvestissement conserv\u00e9 dans l\u2019ancienne filiale \u00e0 la date
\nde la perte de contr\u00f4le doit \u00eatre consid\u00e9r\u00e9e comme \u00e9tant
\nla juste valeur de la comptabilisation initiale d\u2019un actif fi-
\nnancier selon IAS 39 \u2013 Instruments financiers\u00a0: Compta-
\nbilisation et \u00e9valuation ou bien, le cas \u00e9ch\u00e9ant, comme le
\nco\u00fbt, lors de la comptabilisation initiale, d\u2019un investisse-
\nment dans une coentreprise ou entreprise associ\u00e9e.
\nLe traitement du goodwill est d\u00e9crit au paragraphe
\n\u00ab\u00a0goodwill r\u00e9sultant d\u2019un regroupement d\u2019entreprises\u00a0
\u00bb. ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForSubsidiariesExplanatory",
"language": "fr",
"entity": "scheme:549300DL001YAEQZA069",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"f7238": {
"value": "Coentreprises et entreprises associ\u00e9es Une coentreprise est un partenariat dans lequel les
\nparties qui exercent un contr\u00f4le conjoint sur une en-
\ntreprise ont des droits sur l\u2019actif net de celle-ci. Le
\ncontr\u00f4le conjoint s\u2019entend du partage contractuelle-
\nment convenu du contr\u00f4le exerc\u00e9 sur une entreprise,
\nqui n\u2019existe que dans le cas o\u00f9 les d\u00e9cisions concer-
\nnant les activit\u00e9s pertinentes requi\u00e8rent le consente-
\nment unanime des parties partageant le contr\u00f4le.
69
Notes aux \u00e9tats financiers consolid\u00e9s
\nUne entreprise associ\u00e9e est une entit\u00e9 sur laquelle le
\nGroupe exerce une influence notable en participant
\naux d\u00e9cisions de politique financi\u00e8re et op\u00e9rationnelle.
\nCette influence est pr\u00e9sum\u00e9e si le Groupe d\u00e9tient au
\nmoins 20% des droits de vote.
\nLe r\u00e9sultat, les actifs et les passifs des coentreprises
\net des entreprises associ\u00e9es sont incorpor\u00e9s dans les
\n\u00e9tats financiers suivant la m\u00e9thode de la mise en \u00e9qui-
\nvalence et ce, \u00e0 partir de la date \u00e0 laquelle le contr\u00f4le
\nconjoint ou l\u2019influence notable d\u00e9bute jusqu\u2019\u00e0 ce que
\nce contr\u00f4le conjoint ou cette influence notable cesse.
\nLors de la perte d\u2019un contr\u00f4le conjoint ou d\u2019une in-
\nfluence notable, la Compagnie \u00e9value \u00e0 la juste valeur
\ntout investissement qu\u2019elle conserve dans l\u2019ancienne
\ncoentreprise ou entreprise associ\u00e9e. La Compagnie
\ncomptabilise en r\u00e9sultat toute diff\u00e9rence entre (i) la
\njuste valeur de tout investissement conserv\u00e9 et de
\ntout produit li\u00e9 \u00e0 la sortie de la fraction de participa-
\ntion dans la coentreprise ou l\u2019entreprise associ\u00e9e et (ii)
\nla valeur comptable de l\u2019investissement \u00e0 la date de
\nla perte du contr\u00f4le conjoint ou de l\u2019influence notable.
\nLorsque la quote-part de la Compagnie dans les fonds
\npropres de la coentreprise ou de l\u2019entreprise associ\u00e9e
\nest ramen\u00e9e \u00e0 z\u00e9ro, les pertes suppl\u00e9mentaires font
\nl\u2019objet d\u2019une provision, et un passif est comptabilis\u00e9,
\nseulement dans la mesure o\u00f9 la Compagnie a encou-
\nru une obligation l\u00e9gale ou implicite ou a effectu\u00e9 des
\npaiements au nom de l\u2019entreprise.
\nLors de l\u2019acquisition de la participation, toute diff\u00e9-
\nrence entre le co\u00fbt de la participation et la quote-part
\nde la Compagnie dans la juste valeur nette des actifs
\net des passifs identifiables de la coentreprise ou de
\nl\u2019entreprise associ\u00e9e est comptabilis\u00e9e comme good-
\nwill. Le goodwill est inclus dans la valeur comptable de
\nla participation et soumis \u00e0 un test de d\u00e9pr\u00e9ciation.
\nLorsqu\u2019une entreprise du Groupe r\u00e9alise une transac-
\ntion avec une entit\u00e9 contr\u00f4l\u00e9e conjointement ou une
\nentreprise associ\u00e9e, les pertes et profits non r\u00e9alis\u00e9s
\nsont \u00e9limin\u00e9s \u00e0 hauteur de la quote-part du Groupe
\ndans l\u2019entit\u00e9 concern\u00e9e, sauf lorsque les pertes non
\nr\u00e9alis\u00e9es donnent l\u2019indication d\u2019une perte de valeur de
\nl\u2019actif transf\u00e9r\u00e9.
\nLorsque cela s\u2019av\u00e8re n\u00e9cessaire, des ajustements
\nsont op\u00e9r\u00e9s aux \u00e9tats financiers des coentreprises
\net des entreprises associ\u00e9es de fa\u00e7on \u00e0 aligner leurs
\nm\u00e9thodes comptables sur celles du Groupe. Si la date
\nde cl\u00f4ture des \u00e9tats financiers d\u2019une entit\u00e9 contr\u00f4-
\nl\u00e9e conjointement ou d\u2019une entreprise associ\u00e9e ne
\ncorrespond pas \u00e0 la date du 31 d\u00e9cembre, des ajus-
\ntements sont effectu\u00e9s pour prendre en compte les
\neffets des transactions qui se sont produites par rap-
\nport au 31 d\u00e9cembre. Si la diff\u00e9rence entre les dates
\nde cl\u00f4ture exc\u00e8de 3 mois, l\u2019entit\u00e9 contr\u00f4l\u00e9e conjoin-
\ntement ou l\u2019entreprise associ\u00e9e pr\u00e9pare des \u00e9tats fi-
\nnanciers au 31 d\u00e9cembre. ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForInvestmentInAssociatesAndJointVenturesExplanatory",
"language": "fr",
"entity": "scheme:549300DL001YAEQZA069",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"f7239": {
"value": "Coentreprises et entreprises associ\u00e9es Une coentreprise est un partenariat dans lequel les
\nparties qui exercent un contr\u00f4le conjoint sur une en-
\ntreprise ont des droits sur l\u2019actif net de celle-ci. Le
\ncontr\u00f4le conjoint s\u2019entend du partage contractuelle-
\nment convenu du contr\u00f4le exerc\u00e9 sur une entreprise,
\nqui n\u2019existe que dans le cas o\u00f9 les d\u00e9cisions concer-
\nnant les activit\u00e9s pertinentes requi\u00e8rent le consente-
\nment unanime des parties partageant le contr\u00f4le.
69
Notes aux \u00e9tats financiers consolid\u00e9s
\nUne entreprise associ\u00e9e est une entit\u00e9 sur laquelle le
\nGroupe exerce une influence notable en participant
\naux d\u00e9cisions de politique financi\u00e8re et op\u00e9rationnelle.
\nCette influence est pr\u00e9sum\u00e9e si le Groupe d\u00e9tient au
\nmoins 20% des droits de vote.
\nLe r\u00e9sultat, les actifs et les passifs des coentreprises
\net des entreprises associ\u00e9es sont incorpor\u00e9s dans les
\n\u00e9tats financiers suivant la m\u00e9thode de la mise en \u00e9qui-
\nvalence et ce, \u00e0 partir de la date \u00e0 laquelle le contr\u00f4le
\nconjoint ou l\u2019influence notable d\u00e9bute jusqu\u2019\u00e0 ce que
\nce contr\u00f4le conjoint ou cette influence notable cesse.
\nLors de la perte d\u2019un contr\u00f4le conjoint ou d\u2019une in-
\nfluence notable, la Compagnie \u00e9value \u00e0 la juste valeur
\ntout investissement qu\u2019elle conserve dans l\u2019ancienne
\ncoentreprise ou entreprise associ\u00e9e. La Compagnie
\ncomptabilise en r\u00e9sultat toute diff\u00e9rence entre (i) la
\njuste valeur de tout investissement conserv\u00e9 et de
\ntout produit li\u00e9 \u00e0 la sortie de la fraction de participa-
\ntion dans la coentreprise ou l\u2019entreprise associ\u00e9e et (ii)
\nla valeur comptable de l\u2019investissement \u00e0 la date de
\nla perte du contr\u00f4le conjoint ou de l\u2019influence notable.
\nLorsque la quote-part de la Compagnie dans les fonds
\npropres de la coentreprise ou de l\u2019entreprise associ\u00e9e
\nest ramen\u00e9e \u00e0 z\u00e9ro, les pertes suppl\u00e9mentaires font
\nl\u2019objet d\u2019une provision, et un passif est comptabilis\u00e9,
\nseulement dans la mesure o\u00f9 la Compagnie a encou-
\nru une obligation l\u00e9gale ou implicite ou a effectu\u00e9 des
\npaiements au nom de l\u2019entreprise.
\nLors de l\u2019acquisition de la participation, toute diff\u00e9-
\nrence entre le co\u00fbt de la participation et la quote-part
\nde la Compagnie dans la juste valeur nette des actifs
\net des passifs identifiables de la coentreprise ou de
\nl\u2019entreprise associ\u00e9e est comptabilis\u00e9e comme good-
\nwill. Le goodwill est inclus dans la valeur comptable de
\nla participation et soumis \u00e0 un test de d\u00e9pr\u00e9ciation.
\nLorsqu\u2019une entreprise du Groupe r\u00e9alise une transac-
\ntion avec une entit\u00e9 contr\u00f4l\u00e9e conjointement ou une
\nentreprise associ\u00e9e, les pertes et profits non r\u00e9alis\u00e9s
\nsont \u00e9limin\u00e9s \u00e0 hauteur de la quote-part du Groupe
\ndans l\u2019entit\u00e9 concern\u00e9e, sauf lorsque les pertes non
\nr\u00e9alis\u00e9es donnent l\u2019indication d\u2019une perte de valeur de
\nl\u2019actif transf\u00e9r\u00e9.
\nLorsque cela s\u2019av\u00e8re n\u00e9cessaire, des ajustements
\nsont op\u00e9r\u00e9s aux \u00e9tats financiers des coentreprises
\net des entreprises associ\u00e9es de fa\u00e7on \u00e0 aligner leurs
\nm\u00e9thodes comptables sur celles du Groupe. Si la date
\nde cl\u00f4ture des \u00e9tats financiers d\u2019une entit\u00e9 contr\u00f4-
\nl\u00e9e conjointement ou d\u2019une entreprise associ\u00e9e ne
\ncorrespond pas \u00e0 la date du 31 d\u00e9cembre, des ajus-
\ntements sont effectu\u00e9s pour prendre en compte les
\neffets des transactions qui se sont produites par rap-
\nport au 31 d\u00e9cembre. Si la diff\u00e9rence entre les dates
\nde cl\u00f4ture exc\u00e8de 3 mois, l\u2019entit\u00e9 contr\u00f4l\u00e9e conjoin-
\ntement ou l\u2019entreprise associ\u00e9e pr\u00e9pare des \u00e9tats fi-
\nnanciers au 31 d\u00e9cembre.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForInvestmentsInJointVentures",
"language": "fr",
"entity": "scheme:549300DL001YAEQZA069",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"f7240": {
"value": "Coentreprises et entreprises associ\u00e9es Une coentreprise est un partenariat dans lequel les
\nparties qui exercent un contr\u00f4le conjoint sur une en-
\ntreprise ont des droits sur l\u2019actif net de celle-ci. Le
\ncontr\u00f4le conjoint s\u2019entend du partage contractuelle-
\nment convenu du contr\u00f4le exerc\u00e9 sur une entreprise,
\nqui n\u2019existe que dans le cas o\u00f9 les d\u00e9cisions concer-
\nnant les activit\u00e9s pertinentes requi\u00e8rent le consente-
\nment unanime des parties partageant le contr\u00f4le.
69
Notes aux \u00e9tats financiers consolid\u00e9s
\nUne entreprise associ\u00e9e est une entit\u00e9 sur laquelle le
\nGroupe exerce une influence notable en participant
\naux d\u00e9cisions de politique financi\u00e8re et op\u00e9rationnelle.
\nCette influence est pr\u00e9sum\u00e9e si le Groupe d\u00e9tient au
\nmoins 20% des droits de vote.
\nLe r\u00e9sultat, les actifs et les passifs des coentreprises
\net des entreprises associ\u00e9es sont incorpor\u00e9s dans les
\n\u00e9tats financiers suivant la m\u00e9thode de la mise en \u00e9qui-
\nvalence et ce, \u00e0 partir de la date \u00e0 laquelle le contr\u00f4le
\nconjoint ou l\u2019influence notable d\u00e9bute jusqu\u2019\u00e0 ce que
\nce contr\u00f4le conjoint ou cette influence notable cesse.
\nLors de la perte d\u2019un contr\u00f4le conjoint ou d\u2019une in-
\nfluence notable, la Compagnie \u00e9value \u00e0 la juste valeur
\ntout investissement qu\u2019elle conserve dans l\u2019ancienne
\ncoentreprise ou entreprise associ\u00e9e. La Compagnie
\ncomptabilise en r\u00e9sultat toute diff\u00e9rence entre (i) la
\njuste valeur de tout investissement conserv\u00e9 et de
\ntout produit li\u00e9 \u00e0 la sortie de la fraction de participa-
\ntion dans la coentreprise ou l\u2019entreprise associ\u00e9e et (ii)
\nla valeur comptable de l\u2019investissement \u00e0 la date de
\nla perte du contr\u00f4le conjoint ou de l\u2019influence notable.
\nLorsque la quote-part de la Compagnie dans les fonds
\npropres de la coentreprise ou de l\u2019entreprise associ\u00e9e
\nest ramen\u00e9e \u00e0 z\u00e9ro, les pertes suppl\u00e9mentaires font
\nl\u2019objet d\u2019une provision, et un passif est comptabilis\u00e9,
\nseulement dans la mesure o\u00f9 la Compagnie a encou-
\nru une obligation l\u00e9gale ou implicite ou a effectu\u00e9 des
\npaiements au nom de l\u2019entreprise.
\nLors de l\u2019acquisition de la participation, toute diff\u00e9-
\nrence entre le co\u00fbt de la participation et la quote-part
\nde la Compagnie dans la juste valeur nette des actifs
\net des passifs identifiables de la coentreprise ou de
\nl\u2019entreprise associ\u00e9e est comptabilis\u00e9e comme good-
\nwill. Le goodwill est inclus dans la valeur comptable de
\nla participation et soumis \u00e0 un test de d\u00e9pr\u00e9ciation.
\nLorsqu\u2019une entreprise du Groupe r\u00e9alise une transac-
\ntion avec une entit\u00e9 contr\u00f4l\u00e9e conjointement ou une
\nentreprise associ\u00e9e, les pertes et profits non r\u00e9alis\u00e9s
\nsont \u00e9limin\u00e9s \u00e0 hauteur de la quote-part du Groupe
\ndans l\u2019entit\u00e9 concern\u00e9e, sauf lorsque les pertes non
\nr\u00e9alis\u00e9es donnent l\u2019indication d\u2019une perte de valeur de
\nl\u2019actif transf\u00e9r\u00e9.
\nLorsque cela s\u2019av\u00e8re n\u00e9cessaire, des ajustements
\nsont op\u00e9r\u00e9s aux \u00e9tats financiers des coentreprises
\net des entreprises associ\u00e9es de fa\u00e7on \u00e0 aligner leurs
\nm\u00e9thodes comptables sur celles du Groupe. Si la date
\nde cl\u00f4ture des \u00e9tats financiers d\u2019une entit\u00e9 contr\u00f4-
\nl\u00e9e conjointement ou d\u2019une entreprise associ\u00e9e ne
\ncorrespond pas \u00e0 la date du 31 d\u00e9cembre, des ajus-
\ntements sont effectu\u00e9s pour prendre en compte les
\neffets des transactions qui se sont produites par rap-
\nport au 31 d\u00e9cembre. Si la diff\u00e9rence entre les dates
\nde cl\u00f4ture exc\u00e8de 3 mois, l\u2019entit\u00e9 contr\u00f4l\u00e9e conjoin-
\ntement ou l\u2019entreprise associ\u00e9e pr\u00e9pare des \u00e9tats fi-
\nnanciers au 31 d\u00e9cembre.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForInvestmentInAssociates",
"language": "fr",
"entity": "scheme:549300DL001YAEQZA069",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"f7334": {
"value": "Regroupements d\u2019entreprises Les acquisitions d\u2019entreprises (Business Combina-
\ntions) sont comptabilis\u00e9es selon la m\u00e9thode de l\u2019ac-
\nquisition. La contrepartie transf\u00e9r\u00e9e \u00e0 l\u2019occasion d\u2019un
\nregroupement d\u2019entreprises est \u00e9valu\u00e9e \u00e0 la juste
\nvaleur, qui est calcul\u00e9e comme \u00e9tant la somme des
\njustes valeurs des actifs transf\u00e9r\u00e9s, des passifs repris
\net des parts de capitaux propres \u00e9mises par le Groupe
\nen \u00e9change du contr\u00f4le sur l\u2019entreprise acquise. Les
\nco\u00fbts connexes \u00e0 l\u2019acquisition sont comptabilis\u00e9s en
\ncharges lorsqu\u2019ils sont encourus.
\nSi applicable, la contrepartie transf\u00e9r\u00e9e lors de l\u2019ac-
\nquisition comprend tout actif ou passif r\u00e9sultant d\u2019un
\naccord de contrepartie \u00e9ventuelle, \u00e9valu\u00e9 \u00e0 la juste
\nvaleur \u00e0 la date d\u2019acquisition. Des variations ult\u00e9-
\nrieures \u00e0 la juste valeur sont comptabilis\u00e9es contre le
\nco\u00fbt d\u2019acquisition lorsque ces variations r\u00e9pondent
\n\u00e0 la d\u00e9finition d\u2019ajustements de la p\u00e9riode d\u2019\u00e9valua-
\ntion. Toutes les autres variations de juste valeur de la
\ncontrepartie \u00e9ventuelle class\u00e9e comme un actif ou un
\npassif sont comptabilis\u00e9es selon les principes comp-
\ntables applicables. La contrepartie \u00e9ventuelle class\u00e9e
\nen capitaux propres n\u2019est pas r\u00e9\u00e9valu\u00e9e.
\nDans un regroupement d\u2019entreprises r\u00e9alis\u00e9 par \u00e9tapes,
\nle Groupe r\u00e9\u00e9value la participation qu\u2019il d\u00e9tenait pr\u00e9-
\nc\u00e9demment dans l\u2019entreprise acquise \u00e0 la juste valeur
\n\u00e0 la date d\u2019acquisition et comptabilise l\u2019\u00e9ventuel profit
\nou perte en r\u00e9sultat. Les montants relatifs \u00e0 la parti-
\ncipation d\u00e9tenue pr\u00e9c\u00e9demment qui \u00e9taient comp-
\ntabilis\u00e9s en autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global, sont
\ncomptabilis\u00e9s sur la m\u00eame base que si le Groupe avait
\ndirectement sorti sa participation ant\u00e9rieure.
\nLes actifs identifiables acquis et les passifs repris sont
\n\u00e9valu\u00e9s \u00e0 leur juste valeur \u00e0 la date d\u2019acquisition, \u00e0
\nl\u2019exception des imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s, des avantages du per-
\nsonnel, des droits de paiement fond\u00e9s sur des actions
\net des actifs d\u00e9tenus en vue de la vente.
70
Compagnie du Bois Sauvage
\nNotes aux \u00e9tats financiers consolid\u00e9s
\nSi la comptabilisation initiale d\u2019un regroupement d\u2019en-
\ntreprises est inachev\u00e9e \u00e0 la fin de la p\u00e9riode de repor-
\nting au cours de laquelle le regroupement d\u2019entreprises
\nsurvient, le Groupe mentionne les montants relatifs aux
\n\u00e9l\u00e9ments pour lesquels la comptabilisation est inache-
\nv\u00e9e. Ces montants provisoires sont ajust\u00e9s pendant la
\np\u00e9riode d\u2019\u00e9valuation au cours de laquelle des actifs
\nou des passifs additionnels sont comptabilis\u00e9s afin de
\nrefl\u00e9ter les informations nouvelles qui sont obtenues \u00e0
\npropos des faits et des circonstances qui pr\u00e9valaient \u00e0
\nla date d\u2019acquisition et qui, si elles avaient \u00e9t\u00e9 connues,
\nauraient abouti \u00e0 la comptabilisation de ces actifs et
\npassifs \u00e0 cette date.
\nLa p\u00e9riode d\u2019\u00e9valuation prend fin d\u00e8s que le Groupe
\nre\u00e7oit l\u2019information qu\u2019il recherchait \u00e0 propos des faits
\net des circonstances qui pr\u00e9valaient \u00e0 la date d\u2019ac-
\nquisition ou d\u00e8s qu\u2019il apprend qu\u2019il est impossible
\nd\u2019obtenir des informations suppl\u00e9mentaires. Cepen-
\ndant, la p\u00e9riode d\u2019\u00e9valuation ne doit pas exc\u00e9der un
\nan \u00e0 compter de la date d\u2019acquisition.
\nGoodwill
\nLe goodwill r\u00e9sultant d\u2019un regroupement d\u2019entreprises
\nest comptabilis\u00e9 en tant qu\u2019actif \u00e0 la date d\u2019acquisi-
\ntion (c.-\u00e0-d. la date \u00e0 laquelle l\u2019acqu\u00e9reur obtient le
\ncontr\u00f4le de l\u2019entreprise acquise). Le goodwill est \u00e9va-
\nlu\u00e9 comme \u00e9tant l\u2019exc\u00e9dent du total de (i) la contre-
\npartie transf\u00e9r\u00e9e, (ii) le montant d\u2019une participation ne
\nconf\u00e9rant pas le contr\u00f4le dans l\u2019entreprise acquise et
\n(iii) la juste valeur de la participation pr\u00e9c\u00e9demment
\nd\u00e9tenue par l\u2019acqu\u00e9reur dans l\u2019entreprise acquise, par
\nrapport au solde net des montants, \u00e0 la date d\u2019acquisi-
\ntion, des actifs identifiables acquis et des passifs repris.
\nSi apr\u00e8s r\u00e9examen, la part du Groupe dans la juste valeur
\nde l\u2019actif net identifiable acquis exc\u00e8de le total de (i) la
\ncontrepartie transf\u00e9r\u00e9e, (ii) le montant d\u2019une participa-
\ntion ne conf\u00e9rant pas le contr\u00f4le dans l\u2019entreprise ac-
\nquise et (iii) la juste valeur de la participation pr\u00e9c\u00e9dem-
\nment d\u00e9tenue par l\u2019acqu\u00e9reur dans l\u2019entreprise acquise,
\ncet exc\u00e9dent est comptabilis\u00e9 directement en r\u00e9sultat.
\nApr\u00e8s sa comptabilisation initiale, le goodwill est sou-
\nmis \u00e0 un test de d\u00e9pr\u00e9ciation. Pour la r\u00e9alisation de ce
\ntest, le goodwill est affect\u00e9 \u00e0 chaque unit\u00e9 g\u00e9n\u00e9ratrice
\nde tr\u00e9sorerie du Groupe qui b\u00e9n\u00e9ficiera des synergies
\ndu regroupement d\u2019entreprises. Les unit\u00e9s g\u00e9n\u00e9ratrices
\nde tr\u00e9sorerie auxquelles le goodwill a \u00e9t\u00e9 affect\u00e9 sont
\nsoumises \u00e0 des tests de d\u00e9pr\u00e9ciation sur une base an-
\nnuelle ou plus fr\u00e9quemment lorsqu\u2019il existe des indica-
\ntions de d\u00e9pr\u00e9ciation de l\u2019unit\u00e9. Si la valeur comptable
\nd\u2019une unit\u00e9 g\u00e9n\u00e9ratrice de tr\u00e9sorerie d\u00e9passe sa va-
\nleur recouvrable, la perte de valeur qui en r\u00e9sulte est
\ncomptabilis\u00e9e en r\u00e9sultat et affect\u00e9e en premier lieu en
\ndiminution de l\u2019\u00e9ventuel goodwill puis aux autres actifs
\nde l\u2019unit\u00e9 proportionnellement \u00e0 leur valeur comptable.
\nUne d\u00e9pr\u00e9ciation comptabilis\u00e9e sur un goodwill n\u2019est
\npas reprise lors d\u2019un exercice ult\u00e9rieur.
\nLors de la cession d\u2019une filiale, le montant attribuable
\nau goodwill est inclus dans la d\u00e9termination du r\u00e9sul-
\ntat de la cession. ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForBusinessCombinationsAndGoodwillExplanatory",
"language": "fr",
"entity": "scheme:549300DL001YAEQZA069",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"f7335": {
"value": "Regroupements d\u2019entreprises Les acquisitions d\u2019entreprises (Business Combina-
\ntions) sont comptabilis\u00e9es selon la m\u00e9thode de l\u2019ac-
\nquisition. La contrepartie transf\u00e9r\u00e9e \u00e0 l\u2019occasion d\u2019un
\nregroupement d\u2019entreprises est \u00e9valu\u00e9e \u00e0 la juste
\nvaleur, qui est calcul\u00e9e comme \u00e9tant la somme des
\njustes valeurs des actifs transf\u00e9r\u00e9s, des passifs repris
\net des parts de capitaux propres \u00e9mises par le Groupe
\nen \u00e9change du contr\u00f4le sur l\u2019entreprise acquise. Les
\nco\u00fbts connexes \u00e0 l\u2019acquisition sont comptabilis\u00e9s en
\ncharges lorsqu\u2019ils sont encourus.
\nSi applicable, la contrepartie transf\u00e9r\u00e9e lors de l\u2019ac-
\nquisition comprend tout actif ou passif r\u00e9sultant d\u2019un
\naccord de contrepartie \u00e9ventuelle, \u00e9valu\u00e9 \u00e0 la juste
\nvaleur \u00e0 la date d\u2019acquisition. Des variations ult\u00e9-
\nrieures \u00e0 la juste valeur sont comptabilis\u00e9es contre le
\nco\u00fbt d\u2019acquisition lorsque ces variations r\u00e9pondent
\n\u00e0 la d\u00e9finition d\u2019ajustements de la p\u00e9riode d\u2019\u00e9valua-
\ntion. Toutes les autres variations de juste valeur de la
\ncontrepartie \u00e9ventuelle class\u00e9e comme un actif ou un
\npassif sont comptabilis\u00e9es selon les principes comp-
\ntables applicables. La contrepartie \u00e9ventuelle class\u00e9e
\nen capitaux propres n\u2019est pas r\u00e9\u00e9valu\u00e9e.
\nDans un regroupement d\u2019entreprises r\u00e9alis\u00e9 par \u00e9tapes,
\nle Groupe r\u00e9\u00e9value la participation qu\u2019il d\u00e9tenait pr\u00e9-
\nc\u00e9demment dans l\u2019entreprise acquise \u00e0 la juste valeur
\n\u00e0 la date d\u2019acquisition et comptabilise l\u2019\u00e9ventuel profit
\nou perte en r\u00e9sultat. Les montants relatifs \u00e0 la parti-
\ncipation d\u00e9tenue pr\u00e9c\u00e9demment qui \u00e9taient comp-
\ntabilis\u00e9s en autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global, sont
\ncomptabilis\u00e9s sur la m\u00eame base que si le Groupe avait
\ndirectement sorti sa participation ant\u00e9rieure.
\nLes actifs identifiables acquis et les passifs repris sont
\n\u00e9valu\u00e9s \u00e0 leur juste valeur \u00e0 la date d\u2019acquisition, \u00e0
\nl\u2019exception des imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s, des avantages du per-
\nsonnel, des droits de paiement fond\u00e9s sur des actions
\net des actifs d\u00e9tenus en vue de la vente.
70
Compagnie du Bois Sauvage
\nNotes aux \u00e9tats financiers consolid\u00e9s
\nSi la comptabilisation initiale d\u2019un regroupement d\u2019en-
\ntreprises est inachev\u00e9e \u00e0 la fin de la p\u00e9riode de repor-
\nting au cours de laquelle le regroupement d\u2019entreprises
\nsurvient, le Groupe mentionne les montants relatifs aux
\n\u00e9l\u00e9ments pour lesquels la comptabilisation est inache-
\nv\u00e9e. Ces montants provisoires sont ajust\u00e9s pendant la
\np\u00e9riode d\u2019\u00e9valuation au cours de laquelle des actifs
\nou des passifs additionnels sont comptabilis\u00e9s afin de
\nrefl\u00e9ter les informations nouvelles qui sont obtenues \u00e0
\npropos des faits et des circonstances qui pr\u00e9valaient \u00e0
\nla date d\u2019acquisition et qui, si elles avaient \u00e9t\u00e9 connues,
\nauraient abouti \u00e0 la comptabilisation de ces actifs et
\npassifs \u00e0 cette date.
\nLa p\u00e9riode d\u2019\u00e9valuation prend fin d\u00e8s que le Groupe
\nre\u00e7oit l\u2019information qu\u2019il recherchait \u00e0 propos des faits
\net des circonstances qui pr\u00e9valaient \u00e0 la date d\u2019ac-
\nquisition ou d\u00e8s qu\u2019il apprend qu\u2019il est impossible
\nd\u2019obtenir des informations suppl\u00e9mentaires. Cepen-
\ndant, la p\u00e9riode d\u2019\u00e9valuation ne doit pas exc\u00e9der un
\nan \u00e0 compter de la date d\u2019acquisition. ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForBusinessCombinationsExplanatory",
"language": "fr",
"entity": "scheme:549300DL001YAEQZA069",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"f7418": {
"value": "Goodwill Le goodwill r\u00e9sultant d\u2019un regroupement d\u2019entreprises
\nest comptabilis\u00e9 en tant qu\u2019actif \u00e0 la date d\u2019acquisi-
\ntion (c.-\u00e0-d. la date \u00e0 laquelle l\u2019acqu\u00e9reur obtient le
\ncontr\u00f4le de l\u2019entreprise acquise). Le goodwill est \u00e9va-
\nlu\u00e9 comme \u00e9tant l\u2019exc\u00e9dent du total de (i) la contre-
\npartie transf\u00e9r\u00e9e, (ii) le montant d\u2019une participation ne
\nconf\u00e9rant pas le contr\u00f4le dans l\u2019entreprise acquise et
\n(iii) la juste valeur de la participation pr\u00e9c\u00e9demment
\nd\u00e9tenue par l\u2019acqu\u00e9reur dans l\u2019entreprise acquise, par
\nrapport au solde net des montants, \u00e0 la date d\u2019acquisi-
\ntion, des actifs identifiables acquis et des passifs repris.
\nSi apr\u00e8s r\u00e9examen, la part du Groupe dans la juste valeur
\nde l\u2019actif net identifiable acquis exc\u00e8de le total de (i) la
\ncontrepartie transf\u00e9r\u00e9e, (ii) le montant d\u2019une participa-
\ntion ne conf\u00e9rant pas le contr\u00f4le dans l\u2019entreprise ac-
\nquise et (iii) la juste valeur de la participation pr\u00e9c\u00e9dem-
\nment d\u00e9tenue par l\u2019acqu\u00e9reur dans l\u2019entreprise acquise,
\ncet exc\u00e9dent est comptabilis\u00e9 directement en r\u00e9sultat.
\nApr\u00e8s sa comptabilisation initiale, le goodwill est sou-
\nmis \u00e0 un test de d\u00e9pr\u00e9ciation. Pour la r\u00e9alisation de ce
\ntest, le goodwill est affect\u00e9 \u00e0 chaque unit\u00e9 g\u00e9n\u00e9ratrice
\nde tr\u00e9sorerie du Groupe qui b\u00e9n\u00e9ficiera des synergies
\ndu regroupement d\u2019entreprises. Les unit\u00e9s g\u00e9n\u00e9ratrices
\nde tr\u00e9sorerie auxquelles le goodwill a \u00e9t\u00e9 affect\u00e9 sont
\nsoumises \u00e0 des tests de d\u00e9pr\u00e9ciation sur une base an-
\nnuelle ou plus fr\u00e9quemment lorsqu\u2019il existe des indica-
\ntions de d\u00e9pr\u00e9ciation de l\u2019unit\u00e9. Si la valeur comptable
\nd\u2019une unit\u00e9 g\u00e9n\u00e9ratrice de tr\u00e9sorerie d\u00e9passe sa va-
\nleur recouvrable, la perte de valeur qui en r\u00e9sulte est
\ncomptabilis\u00e9e en r\u00e9sultat et affect\u00e9e en premier lieu en
\ndiminution de l\u2019\u00e9ventuel goodwill puis aux autres actifs
\nde l\u2019unit\u00e9 proportionnellement \u00e0 leur valeur comptable.
\nUne d\u00e9pr\u00e9ciation comptabilis\u00e9e sur un goodwill n\u2019est
\npas reprise lors d\u2019un exercice ult\u00e9rieur.
\nLors de la cession d\u2019une filiale, le montant attribuable
\nau goodwill est inclus dans la d\u00e9termination du r\u00e9sul-
tat de la cession. ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForGoodwillExplanatory",
"language": "fr",
"entity": "scheme:549300DL001YAEQZA069",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"f7462": {
"value": "Op\u00e9rations en devises Dans les \u00e9tats financiers de la Compagnie et de chaque
\nfiliale, coentreprise ou entreprise associ\u00e9e, les transac-
\ntions en monnaies \u00e9trang\u00e8res sont
enregistr\u00e9es, lors de
\nleur comptabilisation initiale, dans la devise fonction-
\nnelle de la soci\u00e9t\u00e9 concern\u00e9e en appliquant le taux
\nde change en vigueur \u00e0 la date de la transaction. A la
\ncl\u00f4ture, les \u00e9l\u00e9ments mon\u00e9taires en monnaies \u00e9tran-
\ng\u00e8res sont convertis au taux en vigueur \u00e0 la date de
\ncl\u00f4ture de l\u2019exercice. Les \u00e9carts provenant de la r\u00e9a-
\nlisation ou de la conversion d\u2019\u00e9l\u00e9ments mon\u00e9taires
\nlibell\u00e9s en monnaies \u00e9trang\u00e8res sont enregistr\u00e9s en
\nr\u00e9sultats par la filiale dans la p\u00e9riode au cours de la-
\nquelle ils se produisent.
\nLors de la consolidation, les r\u00e9sultats et la situation
\nfinanci\u00e8re des activit\u00e9s \u00e0 l\u2019\u00e9tranger du Gro
upe sont
\nconvertis en euro qui constitue la monnaie de pr\u00e9sen-
\ntation des \u00e9tats financiers consolid\u00e9s. Ainsi, les actifs et
\npassifs sont convertis au taux en vigueur \u00e0 la date de
\ncl\u00f4ture alors que les produits et charges sont convertis
\nau taux moyen de l\u2019ann\u00e9e. Les \u00e9carts de change qui en
\nr\u00e9sultent sont comptabilis\u00e9s dans les autres \u00e9l\u00e9ments
\ndu r\u00e9sultat global et sont cumul\u00e9s avec les capitaux
\npropres sous la rubrique \u00ab\u00a0\u00e9carts de conversion\u00a0\u00bb. De tels
\n\u00e9carts de change sont comptabilis\u00e9s en r\u00e9sultat lors de
\nla cession de la soci\u00e9t\u00e9 concern\u00e9e. ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForForeignCurrencyTranslationExplanatory",
"language": "fr",
"entity": "scheme:549300DL001YAEQZA069",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"f7463": {
"value": "Op\u00e9rations en devises Dans les \u00e9tats financiers de la Compagnie et de chaque
\nfiliale, coentreprise ou entreprise associ\u00e9e, les transac-
\ntions en monnaies \u00e9trang\u00e8res sont
enregistr\u00e9es, lors de
\nleur comptabilisation initiale, dans la devise fonction-
\nnelle de la soci\u00e9t\u00e9 concern\u00e9e en appliquant le taux
\nde change en vigueur \u00e0 la date de la transaction. A la
\ncl\u00f4ture, les \u00e9l\u00e9ments mon\u00e9taires en monnaies \u00e9tran-
\ng\u00e8res sont convertis au taux en vigueur \u00e0 la date de
\ncl\u00f4ture de l\u2019exercice. Les \u00e9carts provenant de la r\u00e9a-
\nlisation ou de la conversion d\u2019\u00e9l\u00e9ments mon\u00e9taires
\nlibell\u00e9s en monnaies \u00e9trang\u00e8res sont enregistr\u00e9s en
\nr\u00e9sultats par la filiale dans la p\u00e9riode au cours de la-
\nquelle ils se produisent.
\nLors de la consolidation, les r\u00e9sultats et la situation
\nfinanci\u00e8re des activit\u00e9s \u00e0 l\u2019\u00e9tranger du Gro
upe sont
\nconvertis en euro qui constitue la monnaie de pr\u00e9sen-
\ntation des \u00e9tats financiers consolid\u00e9s. Ainsi, les actifs et
\npassifs sont convertis au taux en vigueur \u00e0 la date de
\ncl\u00f4ture alors que les produits et charges sont convertis
\nau taux moyen de l\u2019ann\u00e9e. Les \u00e9carts de change qui en
\nr\u00e9sultent sont comptabilis\u00e9s dans les autres \u00e9l\u00e9ments
\ndu r\u00e9sultat global et sont cumul\u00e9s avec les capitaux
\npropres sous la rubrique \u00ab\u00a0\u00e9carts de conversion\u00a0\u00bb. De tels
\n\u00e9carts de change sont comptabilis\u00e9s en r\u00e9sultat lors de
\nla cession de la soci\u00e9t\u00e9 concern\u00e9e. ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFunctionalCurrencyExplanatory",
"language": "fr",
"entity": "scheme:549300DL001YAEQZA069",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"f7496": {
"value": "Immobilisations corporelles Les immobilisations corporelles sont port\u00e9es au bilan
\n\u00e0 leur co\u00fbt diminu\u00e9 du cumul des amortissements et
\ndes pertes de valeurs \u00e9ventuelles.
\nLes immobilisations corporelles sont amorties de fa-
\n\u00e7on lin\u00e9aire en fonction de leur dur\u00e9e d\u2019utilit\u00e9 estim\u00e9e.
\nA chaque date de cl\u00f4ture, la dur\u00e9e d\u2019utilit\u00e9 est revue.
71
Notes aux \u00e9tats financiers consolid\u00e9s
\nLes taux d\u2019amortissement annuels sont les suivants\u00a0:
\n\u25aa
Constructions\u00a0:
3%
\n(30 \u00e0 40 ans pour les b\u00e2timents industriels)
\n\u25aa
Installations, machines et outillages\u00a0:
6,66% et 10%
\n\u25aa
Am\u00e9liorations \u00e0 des propri\u00e9t\u00e9s lou\u00e9es\u00a0: 16,67%
\n\u25aa
Mat\u00e9riel roulant\u00a0:
20%
\n\u25aa
Agencements et accessoires\u00a0:
25%
\n\u25aa
Mat\u00e9riel informatique\u00a0:
33%
\nLes immobilisations corporelles sont soumises \u00e0 un
\ntest de d\u00e9pr\u00e9ciation d\u00e8s qu\u2019il existe une indication que
\nl\u2019actif puisse \u00eatre d\u00e9pr\u00e9ci\u00e9 (voir section sur la \u2019D\u00e9pr\u00e9-
\nciation d\u2019actifs\u2019 ci-dessous).
\nCo\u00fbts d\u2019emprunt
\nLes co\u00fbts d\u2019emprunt attribuables \u00e0 la construction ou
\nla production d\u2019une immobilisation corporelle signifi-
\ncative n\u00e9cessitant une longue p\u00e9riode de pr\u00e9paration
\navant de pouvoir \u00eatre utilis\u00e9e font partie du co\u00fbt de
\ncette immobilisation.
\nSubventions en capital
\nLes subventions relatives aux achats d\u2019immobilisations
\ncorporelles sont d\u00e9duites du co\u00fbt de ces immobilisa-
\ntions. Elles sont comptabilis\u00e9es au bilan \u00e0 leur valeur
\nattendue au moment de l\u2019approbation initiale de la
\nsubvention. Cette valeur peut faire l\u2019objet d\u2019une cor-
\nrection apr\u00e8s son approbation finale par les autorit\u00e9s.
\nLa subvention est donc port\u00e9e en r\u00e9sultat au m\u00eame
\nrythme que l\u2019amortissement des immobilisations aux-
\nquelles elle se rapporte. ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForPropertyPlantAndEquipmentExplanatory",
"language": "fr",
"entity": "scheme:549300DL001YAEQZA069",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"f7543": {
"value": "Co\u00fbts d\u2019emprunt Les co\u00fbts d\u2019emprunt attribuables \u00e0 la construction ou
\nla production d\u2019une immobilisation corporelle signifi-
\ncative n\u00e9cessitant une longue p\u00e9riode de pr\u00e9paration
\navant de pouvoir \u00eatre utilis\u00e9e font partie du co\u00fbt de
\ncette immobilisation. ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForBorrowingCostsExplanatory",
"language": "fr",
"entity": "scheme:549300DL001YAEQZA069",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"f7552": {
"value": "Subventions en capital Les subventions relatives aux achats d\u2019immobilisations
\ncorporelles sont d\u00e9duites du co\u00fbt de ces immobilisa-
\ntions. Elles sont comptabilis\u00e9es au bilan \u00e0 leur valeur
\nattendue au moment de l\u2019approbation initiale de la
\nsubvention. Cette valeur peut faire l\u2019objet d\u2019une cor-
\nrection apr\u00e8s son approbation finale par les autorit\u00e9s.
\nLa subvention est donc port\u00e9e en r\u00e9sultat au m\u00eame
\nrythme que l\u2019amortissement des immobilisations aux-
quelles elle se rapporte. ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForGovernmentGrants",
"language": "fr",
"entity": "scheme:549300DL001YAEQZA069",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"f7566": {
"value": "Immeubles de placement Un immeuble de placement est un bien immobilier
\n(terrain, construction ou les deux) d\u00e9tenu pour en
\nretirer des loyers et/ou pour r\u00e9aliser une plus-value et
\nnon pas pour la production ou la fourniture de biens
\nou de services, \u00e0 des fins administratives ou pour le
\nvendre dans le cadre de l\u2019activit\u00e9 ordinaire.
\nLes immeubles de placement sont port\u00e9s au bilan \u00e0
\nleur juste valeur \u00e0 la date de cl\u00f4ture. Les variations
\nde la juste valeur des immeubles de placement
\nsont directement comptabilis\u00e9es dans la rubrique
\nappropri\u00e9e du compte de r\u00e9sultats. La juste valeur
\ndes immeubles de placement significatifs (plus
\nd\u2019EUR 1 million) est \u00e9valu\u00e9e p\u00e9riodiquement par un
\nexpert ind\u00e9pendant alors que celle des autres im-
\nmeubles est estim\u00e9e par r\u00e9f\u00e9rence \u00e0 l\u2019actualisation
\ndes loyers futurs. ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForInvestmentPropertyExplanatory",
"language": "fr",
"entity": "scheme:549300DL001YAEQZA069",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"f7585": {
"value": "Immeubles destin\u00e9s \u00e0 la vente
\nLes biens immeubles destin\u00e9s \u00e0 la vente sont \u00e9valu\u00e9s
\n\u00e0 leur co\u00fbt de revient, lequel comprend outre le prix
\nd\u2019acquisition des terrains, les co\u00fbts directs et indirects
\nli\u00e9s \u00e0 leur conception et \u00e0 leur r\u00e9alisation et les charges
\nfinanci\u00e8res relatives aux capitaux sp\u00e9cifiquement em-
\nprunt\u00e9s pour en financer la construction. Cette incor-
\nporation cesse d\u00e8s que le bien est totalement achev\u00e9.
\nLes ventes des biens immeubles sont act\u00e9es au mo-
\nment o\u00f9 l\u2019acqu\u00e9reur est engag\u00e9 l\u00e9galement de fa\u00e7on
\nirr\u00e9vocable. Le r\u00e9sultat des biens vendus sur plan ou
\nen construction est act\u00e9 au fur et \u00e0 mesure de l\u2019ac-
\ncomplissement des obligations de la soci\u00e9t\u00e9 vis \u00e0 vis
\nde l\u2019acqu\u00e9reur. Le degr\u00e9 d\u2019accomplissement des obli-
\ngations est d\u00e9termin\u00e9 par le rapport entre les co\u00fbts
\nrelatifs \u00e0 la p\u00e9riode se terminant \u00e0 la date de cl\u00f4ture
\nde l\u2019exercice et le total du co\u00fbt de revient pr\u00e9visionnel.
8.Participations \u00e0 la juste valeur via r\u00e9sultat
\nLes principales participations \u00e0 la juste valeur via r\u00e9sultat sont les suivantes\u00a0:
\nTaux de d\u00e9tention (%)
\nSoci\u00e9t\u00e9
\nActivit\u00e9
\nprincipale
2022
2021
\nNiveau
\nde juste
\nvaleur
\nBerenberg Bank, GmbH
D-20354 Hambourg
Banque
11,40
11,40
(3)
\nEsch 404, SARL
L-1637 Luxembourg
Immobilier
15,00
0,00
(3)
\nFirst Retail International 2, SA (FRI2)
B-1702 Groot-Bijgaarden, BE0644.497.494
Immobilier
5,68
5,68
(3)
\nGotham City Residential Partners II, L.P.
USA - New York, 10020 NY
Immobilier
4,64
4,64
(3)
\nMatignon Technologies II
F-75116 Paris
Holding
6,29
6,29
(3)
\nMitiska European Real Estate Partners 3
\n(MEREP3)
\nB-1702 Groot-Bijgaarden,
\nBE0788.585.452
\nImmobilier
12,68
0,00
(3)
\nNanocyl, SA
B-5060 Sambreville, BE0476.998.785
Industriel
6,19
6,19
(2)
\nSentinel National Urban RPI
L.P. USA - New York, 10020 NY
Immobilier
16,26
16,26
(3)
\nUmicore, S.A.
B-1000 Bruxelles, BE0401.574.852
Industriel
1,64
1,64
(1)
\nValiance Life Science Growth Investments
L-5365 Munsbach
Recherche m\u00e9dicale
3,80
3,80
(3)
\nYnsect, SAS
F-91000 Evry-Courcouronnes
Industriel
4,93
4,93
(3)
\nNiveau de juste valeur (IFRS 13)
\n(1) Actifs cot\u00e9s en bourse et valoris\u00e9s au cours de bourse de cl\u00f4ture.
\n(2) Actifs non cot\u00e9s pour lesquels il y a eu des transactions de march\u00e9 et valoris\u00e9s au prix des derni\u00e8res transactions connues et significatives.
\n(3) Autres valorisations dont la m\u00e9thode est explicit\u00e9e ci-dessous pour les participations les plus importantes.
\nValeur x \u20ac\u00a01.000
\nSoci\u00e9t\u00e9
2022
2021
\nBerenberg Bank, GmbH
65.989
68.931
\nFirst Retail International 2, SA (FRI2)
17.771
14.419
\nGotham City Residential Partners II, L.P.
4.392
5.155
\nSentinel National Urban RPI, L.P.
8.641
5.089
\nUmicore, S.A.
135.813
141.472
\nAutres
11.085
15.454
\nTotal
243.692
250.520
\n\u25aa
La banque Berenberg a fait l\u2019objet d\u2019une \u00e9valuation sur base d\u2019une moyenne entre (i) l\u2019actif net major\u00e9 d\u2019un good-
\nwill net du capital allou\u00e9 au risque, sur base d\u2019une moyenne du r\u00e9sultat des trois derni\u00e8res ann\u00e9es et (ii) l\u2019actif net
\nr\u00e9\u00e9valu\u00e9 via le \u00ab\u00a0price-to-book ratio\u00a0\u00bb moyen sur un groupe de soci\u00e9t\u00e9s comparables. La premi\u00e8re m\u00e9thode de
\nvalorisation utilise le \u00ab\u00a0price/earnings ratio\u00a0\u00bb moyen de ce m\u00eame groupe de soci\u00e9t\u00e9s comparables pour \u00e9valuer
\nle goodwill \u00e0 partir des profits g\u00e9n\u00e9r\u00e9s par la banque. Une d\u00e9cote de 25% est appliqu\u00e9e au r\u00e9sultat final pour tenir
\ncompte de l\u2019illiquidit\u00e9 de la participation. \u00c0 celle-ci s\u2019ajoute une d\u00e9cote de 16% pour tenir compte de distributions
\nstatutaires en cas de vente de cette participation. La valorisation ne se basant pas sur des cash flows pr\u00e9vision-
\nnels actualis\u00e9s, la mention d\u2019un taux d\u2019actualisation n\u2019est pas relevante. L\u2019analyse de sensibilit\u00e9 faite en modifiant
\nde 10% \u00e0 la hausse ou \u00e0 la baisse la moyenne du r\u00e9sultat des trois derni\u00e8res ann\u00e9es montre une variation de
\nla valorisation de Berenberg Bank d\u2019un montant d\u2019EUR 5,2 millions. L\u2019analyse de sensibilit\u00e9 faite en modifiant de
\n10% \u00e0 la hausse ou \u00e0 la baisse les ratios de Price/Earnings montre une variation de la valorisation de Berenberg
\nBank d\u2019un montant d\u2019EUR 5,2 millions. L\u2019analyse de sensibilit\u00e9 faite en augmentant ou diminuant de 5% la d\u00e9cote
\nmontre une variation de la valorisation de Berenberg Bank d\u2019un montant d\u2019EUR 4,4 millions. La valeur de march\u00e9
\nde la participation dans la banque Berenberg est d\u2019EUR 66,0 millions au 31\u00a0d\u00e9cembre\u00a02022.
\u25aa
En 2022, Compagnie du Bois Sauvage a pris une participation de 15% dans le projet immobilier de bureaux au
\nLuxembourg \u00ab\u00a0Prism\u00a0\u00bb via la soci\u00e9t\u00e9 Esch404 et a \u00e9galement souscrit au fonds immobilier MEREP 3 (dirig\u00e9 par
\nMitiska-Reim).
\n\u25aa
Le niveau 3 est compos\u00e9 de titres non cot\u00e9s soumis au risque de prix mais qui est amoindri par la diversit\u00e9 des
\ninvestissements effectu\u00e9s par la Compagnie du Bois Sauvage.
\nLes mouvements dans la rubrique des participations \u00e0 la juste valeur via le r\u00e9sultat peuvent se r\u00e9sumer comme suit\u00a0:
\nx \u20ac\u00a01.000
2022
\ndont niveau de
\njuste valeur 3
2021
\ndont niveau de
\njuste valeur 3
\nSolde au 1
\ner
\njanvier
250.520
108.446
234.397
74.348
\nAcquisitions
5.915
5.915
3.408
3.408
\nCessions
0
0
-1.567
-242
\nVariation de la juste valeur
-13.722
-8.062
16.013
32.663
\nD\u00e9pr\u00e9ciations
0
0
0
0
\nRemboursements de capital
0
0
-887
-887
\nEcarts de conversion
979
979
656
656
\nAutres
0
0
-1.500
-1.500
\nSolde au 31 d\u00e9cembre
243.692
107.278
250.520
108.446
\nEn 2022, les principales acquisitions de Compagnie du Bois Sauvage concernent la lib\u00e9ration du solde d\u2019USD
\n2,8 millions sur les USD 10,0 millions d\u2019engagement de la participation dans Sentinel National Urban Residential
\nPartners I. et la lib\u00e9ration d\u2019EUR 2,0 millions sur les EUR 20,0 millions d\u2019engagement de la participation dans le
\nfonds immobilier MEREP 3.
\nAu 31\u00a0d\u00e9cembre\u00a02022, la \u00ab\u00a0Variation de juste valeur\u00a0\u00bb concerne principalement Umicore EUR -5,7 millions et
\nBerenberg pour EUR -2,9 millions.
\nLes \u00ab\u00a0Ecarts de conversion\u00a0\u00bb sont relatifs aux investissements en USD\u00a0: Gotham City Residential Partner II et Sen-
tinel National Urban Partner I. Actifs non courants d\u00e9tenus en vue de la vente Lorsque, \u00e0 la date de cl\u00f4ture des \u00e9tats financiers, il est
\nhautement probable que des actifs non courants ou
\ndes groupes d\u2019actifs et passifs directement li\u00e9s soient
\nc\u00e9d\u00e9s, ils sont d\u00e9sign\u00e9s comme actifs (ou groupes
\ndestin\u00e9s \u00e0 \u00eatre c\u00e9d\u00e9s) d\u00e9tenus en vue de la vente.
\nLeur cession est consid\u00e9r\u00e9e comme hautement pro-
\nbable si, \u00e0 la date de cl\u00f4ture des \u00e9tats financiers, un
\nplan destin\u00e9 \u00e0 les mettre en vente \u00e0 un prix raison-
\nnable par rapport \u00e0 leur juste valeur a \u00e9t\u00e9 engag\u00e9
\nafin de trouver un acheteur et r\u00e9aliser leur vente dans
\nun d\u00e9lai maximal d\u2019un an.
\nLes actifs non courants (et les groupes destin\u00e9s \u00e0
\n\u00eatre c\u00e9d\u00e9s) d\u00e9tenus en vue de la vente sont \u00e9va-
\nlu\u00e9s au montant le plus faible entre leur valeur
\ncomptable et leur juste valeur diminu\u00e9e des co\u00fbts
\nde la vente. Ils sont pr\u00e9sent\u00e9s s\u00e9par\u00e9ment dans le
bilan. ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfAvailableforsaleAssetsExplanatory",
"language": "fr",
"entity": "scheme:549300DL001YAEQZA069",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"f7604": {
"value": "Immobilisations incorporelles Les immobilisations incorporelles sont comptabilis\u00e9es
\ns\u2019il est probable que des avantages \u00e9conomiques futurs
\nattribuables \u00e0 l\u2019actif iront \u00e0 l\u2019entit\u00e9 et si son co\u00fbt peut
\n\u00eatre \u00e9valu\u00e9 de fa\u00e7on fiable. Elles sont \u00e9valu\u00e9es au co\u00fbt
\ndiminu\u00e9 du cumul des amortissements et pertes de va-
\nleur \u00e9ventuels. Les immobilisations incorporelles dont la
\ndur\u00e9e d\u2019utilit\u00e9 est d\u00e9termin\u00e9e sont amorties selon la m\u00e9-
\nthode lin\u00e9aire sur base de la meilleure estimation de leur
\ndur\u00e9e d\u2019utilit\u00e9. Si la dur\u00e9e d\u2019utilit\u00e9 est ind\u00e9termin\u00e9e, l\u2019im-
\nmobilisation incorporelle n\u2019est pas amortie mais sou-
\nmise au moins annuellement \u00e0 un test de d\u00e9pr\u00e9ciation
\n(voir section sur la \u2019D\u00e9pr\u00e9ciation d\u2019actifs\u2019 ci-dessous).
\nLa dur\u00e9e d\u2019utilit\u00e9 des immobilisations incorporelles et,
\nle cas \u00e9ch\u00e9ant, le fait que cette dur\u00e9e soit ind\u00e9termi-
\nn\u00e9e sont revus \u00e0 chaque cl\u00f4ture. ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForIntangibleAssetsOtherThanGoodwillExplanatory",
"language": "fr",
"entity": "scheme:549300DL001YAEQZA069",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"f7605": {
"value": "Immobilisations incorporelles Les immobilisations incorporelles sont comptabilis\u00e9es
\ns\u2019il est probable que des avantages \u00e9conomiques futurs
\nattribuables \u00e0 l\u2019actif iront \u00e0 l\u2019entit\u00e9 et si son co\u00fbt peut
\n\u00eatre \u00e9valu\u00e9 de fa\u00e7on fiable. Elles sont \u00e9valu\u00e9es au co\u00fbt
\ndiminu\u00e9 du cumul des amortissements et pertes de va-
\nleur \u00e9ventuels. Les immobilisations incorporelles dont la
\ndur\u00e9e d\u2019utilit\u00e9 est d\u00e9termin\u00e9e sont amorties selon la m\u00e9-
\nthode lin\u00e9aire sur base de la meilleure estimation de leur
\ndur\u00e9e d\u2019utilit\u00e9. Si la dur\u00e9e d\u2019utilit\u00e9 est ind\u00e9termin\u00e9e, l\u2019im-
\nmobilisation incorporelle n\u2019est pas amortie mais sou-
\nmise au moins annuellement \u00e0 un test de d\u00e9pr\u00e9ciation
\n(voir section sur la \u2019D\u00e9pr\u00e9ciation d\u2019actifs\u2019 ci-dessous).
\nLa dur\u00e9e d\u2019utilit\u00e9 des immobilisations incorporelles et,
\nle cas \u00e9ch\u00e9ant, le fait que cette dur\u00e9e soit ind\u00e9termi-
\nn\u00e9e sont revus \u00e0 chaque cl\u00f4ture.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForIntangibleAssetsAndGoodwillExplanatory",
"language": "fr",
"entity": "scheme:549300DL001YAEQZA069",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"f7626": {
"value": "Immobilisations incorporelles droit d\u2019utilisation (contrats de location)
\nLe Groupe en tant que preneur
\nLe Groupe dispose en location principalement de
\nb\u00e2timents (magasins en propre lou\u00e9s par le Groupe
\nChocolatier) ainsi que de v\u00e9hicules. Les contrats de
\nlocation pour les v\u00e9hicules sont g\u00e9n\u00e9ralement pris
\npour une p\u00e9riode contractuelle de 5 ans alors que
\nceux pour les b\u00e2timents ont une dur\u00e9e comprise entre
\n9 et 12 ans mais peuvent \u00eatre \u00e9tendus sur base d\u2019un
\naccord mutuel entre le bailleur et le locataire. Les
72
Compagnie du Bois Sauvage
\nNotes aux \u00e9tats financiers consolid\u00e9s
\ncontrats de location sont n\u00e9goci\u00e9s de mani\u00e8re indivi-
\nduelle et peuvent contenir diff\u00e9rents termes ou condi-
\ntions sp\u00e9cifiques. Ils n\u2019imposent pas d\u2019autres engage-
\nments que des d\u00e9p\u00f4ts de garanties sur les biens lou\u00e9s,
\nces garanties \u00e9tant d\u00e9tenues par le bailleur durant la
\ndur\u00e9e du bail.
\n\u00c0 la date de passation d\u2019un contrat, le Groupe appr\u00e9-
\ncie si celui-ci est ou contient un contrat de location.
\nLe Groupe comptabilise un actif au titre du droit d\u2019uti-
\nlisation et une obligation locative correspondante
\npour tous les contrats de location dans lesquels il
\nintervient en tant que preneur, sauf les contrats de
\nlocation \u00e0 court terme (d\u00e9finis comme des contrats
\nde location dont la dur\u00e9e est de 12 mois ou moins) et
\nles contrats de location dont le bien sous-jacent est
\nde faible valeur (tablettes et ordinateurs personnels,
\npetites pi\u00e8ces de mobilier de bureau et t\u00e9l\u00e9phones).
\nPour ces types de contrats, le Groupe comptabilise
\nles paiements de loyers comme des charges d\u2019ex-
\nploitation selon la m\u00e9thode lin\u00e9aire sur la dur\u00e9e du
\ncontrat de location \u00e0 moins qu\u2019une autre m\u00e9thode
\nsyst\u00e9matique soit plus repr\u00e9sentative de la fa\u00e7on
\ndont les avantages \u00e9conomiques relatifs aux biens
\nlou\u00e9s s\u2019\u00e9chelonnent dans le temps.
\nL\u2019obligation locative est \u00e9valu\u00e9e initialement \u00e0 la va-
\nleur actualis\u00e9e des paiements de loyers qui ne sont
\npas vers\u00e9s \u00e0 la date de d\u00e9but du contrat, calcul\u00e9e \u00e0
\nl\u2019aide du taux d\u2019int\u00e9r\u00eat implicite du contrat de loca-
\ntion. Si ce taux ne peut pas \u00eatre facilement d\u00e9termin\u00e9,
\nce qui est g\u00e9n\u00e9ralement le cas pour les contrats de
\nlocation du Groupe, le taux d\u2019emprunt marginal utili-
\ns\u00e9 est le taux que le Groupe devrait payer pour em-
\nprunter les fonds n\u00e9cessaires \u00e0 l\u2019obtention d\u2019un actif
\nde valeur similaire \u00e0 celle de l\u2019actif du droit d\u2019u
tilisation
\ndans un environnement \u00e9conomique similaire avec des
\nconditions et des garanties similaires. Afin de d\u00e9terminer
\nle taux d\u2019emprunt marginal, le Groupe a utilis\u00e9 une ap-
\nproche progressive en prenant comme valeur de d\u00e9part
\nun taux d\u2019int\u00e9r\u00eat sans risque, ajust\u00e9 d\u2019un spread de cr\u00e9dit
\nth\u00e9orique appliqu\u00e9 par les \u00e9tablissements bancaires lors
\nde financements r\u00e9cents. A noter que le taux d\u2019emprunt
\nmarginal a \u00e9galement tenu compte de param\u00e8tres sp\u00e9-
\ncifiques aux baux tels que la dur\u00e9e, le pays et la devise.
\nLes paiements de loyers pris en compte dans
\nl\u2019\u00e9valuation de l\u2019obligation locative comprennent\u00a0:
\n\u25aa
les paiements de loyers fixes, y compris en subs-
\ntance, d\u00e9duction faite des avantages incitatifs \u00e0 la
\nlocation \u00e0 recevoir\u00a0;
\n\u25aa
les paiements de loyers variables qui sont fonction d\u2019un
\nindice ou d\u2019un taux, initialement \u00e9valu\u00e9s au moyen de
\nl\u2019indice ou du taux en vigueur \u00e0 la date de d\u00e9but\u00a0;
\n\u25aa
la somme que le preneur s\u2019attend \u00e0 devoir payer au
\nbailleur au titre de garanties de valeur r\u00e9siduelle\u00a0;
\n\u25aa
le prix d\u2019exercice des options d\u2019achat que le pre-
\nneur a la certitude raisonnable d\u2019exercer\u00a0;
\n\u25aa
les p\u00e9nalit\u00e9s exig\u00e9es en cas de r\u00e9siliation du
\ncontrat de location, si la dur\u00e9e du contrat de loca-
\ntion refl\u00e8te l\u2019exercice de l\u2019option de r\u00e9siliation du
\ncontrat de location.
\nL\u2019obligation locative est pr\u00e9sent\u00e9e sous un poste dis-
\ntinct dans l\u2019\u00e9tat consolid\u00e9 de la situation financi\u00e8re.
\nElle est ult\u00e9rieurement augment\u00e9e pour refl\u00e9ter les in-
\nt\u00e9r\u00eats sur l\u2019obligation locative (en utilisant la m\u00e9thode
\ndu taux d\u2019int\u00e9r\u00eat effectif) et diminu\u00e9e pour refl\u00e9ter les
\npaiements de loyer effectu\u00e9s.
\nLe Groupe r\u00e9\u00e9value l\u2019obligation locative (et
\napporte un ajustement correspondant \u00e0 l\u2019actif
\nau titre du droit d\u2019utilisation connexe)\u00a0:
\n\u25aa
lorsqu\u2019il y a une modification de la dur\u00e9e du
\ncontrat de location ou qu\u2019il y a une modification
\nde l\u2019\u00e9valuation concernant l\u2019exercice d\u2019une option
\nd\u2019achat r\u00e9sultant d\u2019un \u00e9v\u00e9nement ou d\u2019un chan-
\ngement de circonstances important, auxquels cas
\nl\u2019obligation locative est r\u00e9\u00e9valu\u00e9e en actualisant
\nles paiements de loyers r\u00e9vis\u00e9s au moyen d\u2019un
\ntaux d\u2019actualisation r\u00e9vis\u00e9\u00a0;
\n\u25aa
lorsque les paiements de loyers changent en raison
\nde la variation d\u2019un indice ou d\u2019un taux ou d\u2019un chan-
\ngement des sommes qu\u2019on s\u2019attend \u00e0 devoir payer
\nau titre de la garantie de valeur r\u00e9siduelle, auxquels
\ncas l\u2019obligation locative est r\u00e9\u00e9valu\u00e9e en actualisant
\nles paiements de loyers r\u00e9vis\u00e9s au moyen d\u2019un taux
\nd\u2019actualisation inchang\u00e9 (\u00e0 moins que le change-
\nment dans les paiements de loyers r\u00e9sulte de la
\nfluctuation d\u2019un taux d\u2019int\u00e9r\u00eat variable, auquel cas un
\ntaux d\u2019actualisation r\u00e9vis\u00e9 est appliqu\u00e9)\u00a0;
\n\u25aa
lorsqu\u2019un contrat de location est modifi\u00e9 et que la
\nmodification n\u2019est pas comptabilis\u00e9e comme un
\ncontrat de location distinct, auquel cas l\u2019obligation
\nlocative est r\u00e9\u00e9valu\u00e9e sur la base de la dur\u00e9e du
\ncontrat de location modifi\u00e9 en actualisant la valeur
\ndes paiements de loyers r\u00e9vis\u00e9s au moyen d\u2019un
\ntaux d\u2019actualisation r\u00e9vis\u00e9 \u00e0 la date d\u2019entr\u00e9e en
\nvigueur de la modification.
\nLe Groupe n\u2019a pas apport\u00e9 de tels ajustements au
\ncours des p\u00e9riodes pr\u00e9sent\u00e9es.
73
Notes aux \u00e9tats financiers consolid\u00e9s
\nL\u2019actif au titre du droit d\u2019utilisation comprend le mon-
\ntant initial de l\u2019obligation locative correspondante et les
\npaiements de loyers effectu\u00e9s \u00e0 la date de d\u00e9but du
\ncontrat ou avant cette date, d\u00e9duction faite des avan-
\ntages incitatifs \u00e0 la loc
ation re\u00e7us et des co\u00fbts directs
\ninitiaux. Il est ensuite \u00e9valu\u00e9 au co\u00fbt diminu\u00e9 du cumul
\ndes amortissements et du cumul des pertes de valeur.
\nLes actifs au titre de droits d\u2019utilisation sont amortis
\nsur la p\u00e9riode la plus courte de la dur\u00e9e du contrat
\nde location et de la dur\u00e9e d\u2019utilit\u00e9 du bien sous-
\njacent. Si le contrat de location a pour effet de trans-
\nf\u00e9rer la propri\u00e9t\u00e9 du bien sous-jacent ou si le co\u00fbt de
\nl\u2019actif au titre du droit d\u2019utilisation prend en compte
\nl\u2019exercice pr\u00e9vu d\u2019une option d\u2019achat par le Groupe,
\nl\u2019actif au titre du droit d\u2019utilisation connexe doit \u00eatre
\namorti sur la dur\u00e9e d\u2019utilit\u00e9 du bien sous-jacent.
\nL\u2019amortissement commence \u00e0 la date de d\u00e9but du
\ncontrat de location.
\nLes actifs au titre de droits d\u2019utilisation sont pr\u00e9sent\u00e9s
\nsous un poste distinct dans l\u2019\u00e9tat consolid\u00e9 de la si-
\ntuation financi\u00e8re.
\nLe Groupe applique IAS 36 pour d\u00e9terminer si un actif
\nau titre du droit d\u2019utilisation s\u2019est d\u00e9pr\u00e9ci\u00e9 et il comp-
\ntabilise toute perte de valeur de la mani\u00e8re d\u00e9crite \u00e0
\nla m\u00e9thode relative aux immobilisations corporelles.
\nLes loyers variables qui ne sont pas fonction d\u2019un in-
\ndice ou d\u2019un taux ne sont pas pris en compte dans
\nl\u2019\u00e9valuation de l\u2019obligation locative et de l\u2019actif au titre
\ndu droit d\u2019utilisation. Les paiements connexes sont
\ncomptabilis\u00e9s en charges dans la p\u00e9riode au cours de
\nlaquelle se produit l\u2019\u00e9v\u00e9nement ou la situation qui est
\n\u00e0 l\u2019origine de ces paiements.
\nPar mesure de simplification, IFRS 16 offre au preneur
\nle choix de ne pas s\u00e9parer les composantes loca-
\ntives des composantes non locatives, mais plut\u00f4t
\nde comptabiliser chaque composante locative et
\nles composantes non locatives qui s\u2019y rattachent
\ncomme une seule composante locative. Le Groupe
\nn\u2019a pas appliqu\u00e9 cette mesure de simplification.
\nLorsqu\u2019un contrat contient une composante locative
\net une ou plusieurs autres composantes locatives
\nou non locatives, le Groupe r\u00e9partit la contrepar-
\ntie pr\u00e9vue au contrat entre toutes les composantes
\nlocatives sur la base de leur prix distinct relatif et du
\nprix distinct de l\u2019ensemble des composantes non
\nlocatives y relatives.
\nLe Groupe en tant que bailleur
\nLe Groupe conclut des contrats de location dans les-
\nquels il intervient en tant que bailleur de certains de
\nses immeubles de placement.
\nLe Groupe classe les contrats de location dans les-
\nquels il intervient en tant que bailleur comme des
\ncontrats de location-financement ou des contrats
\nde location simple. Les contrats sont class\u00e9s en tant
\nque contrats de location-financement s\u2019ils trans-
\nf\u00e8rent au preneur la quasi-totalit\u00e9 des risques et des
\navantages inh\u00e9rents \u00e0 la propri\u00e9t\u00e9. Tous les autres
\ncontrats de location sont class\u00e9s en tant que contrats
\nde location simple.
\nSi le Groupe est un bailleur interm\u00e9diaire, il doit comp-
\ntabiliser le contrat de location principal et le contrat
\nde sous-location comme deux contrats distincts. Le
\ncontrat de sous-location est class\u00e9 comme un contrat
\nde location-financement ou un contrat de location
\nsimple par rapport \u00e0 l\u2019actif au titre du droit d\u2019utilisation
\nissu du contrat de location principal.
\nLes produits locatifs provenant des contrats de lo-
\ncation simple sont comptabilis\u00e9s de fa\u00e7on lin\u00e9aire
\nsur la dur\u00e9e du contrat de location. Les co\u00fbts di-
\nrects initiaux engag\u00e9s lors de la n\u00e9gociation et de
\nla r\u00e9daction d\u2019un contrat de location simple sont
\najout\u00e9s \u00e0 la valeur comptable de l\u2019actif lou\u00e9 et sont
\ncomptabilis\u00e9s de fa\u00e7on lin\u00e9aire sur la dur\u00e9e du
\ncontrat de location.
\nLes montants \u00e0 recevoir des preneurs en vertu des
\ncontrats de location-financement sont comptabi-
\nlis\u00e9s \u00e0 titre de cr\u00e9ances, au montant correspondant
\n\u00e0 l\u2019investissement net du Groupe dans le contrat de
\nlocation. Les produits tir\u00e9s des contrats de location-fi-
\nnancement sont r\u00e9partis entre les p\u00e9riodes de fa\u00e7on \u00e0
\nrefl\u00e9ter un taux de rentabilit\u00e9 p\u00e9riodique constant sur
\nl\u2019encours de l\u2019investissement net du Groupe dans le
\ncontrat de location.
\nLorsqu\u2019un contrat contient des composantes locatives
\net des composantes non locatives, le Groupe applique
\nles dispositions d\u2019IFRS 15 pour r\u00e9partir la contrepartie
\npr\u00e9vue au contrat \u00e0 chaque composante.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForLeasesExplanatory",
"language": "fr",
"entity": "scheme:549300DL001YAEQZA069",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"f7864": {
"value": "Actifs financiers Les actifs financiers sont r\u00e9partis dans les cat\u00e9gories
\nsuivantes.
74
Compagnie du Bois Sauvage
\nNotes aux \u00e9tats financiers consolid\u00e9s
\nActifs financiers \u00e0 la juste valeur par
\nle biais du compte de r\u00e9sultats
\nCette cat\u00e9gorie comporte principalement les partici-
\npations d\u00e9tenues \u00e0 des fins de transactions (trading),
\nles participations qui ne sont pas d\u00e9tenues \u00e0 des fins
\nde transactions (trading) et sur lesquelles le Groupe
\nn\u2019exerce pas une influence notable (pr\u00e9sum\u00e9e \u00e0 partir
\nde 20%) et les instruments d\u00e9riv\u00e9s repr\u00e9sentant des
\nactifs, notamment les options acquises par le Groupe.
\nCes actifs financiers sont \u00e9valu\u00e9s \u00e0 la juste valeur
\navec comptabilisation des variations de la juste valeur
\ndirectement dans le compte de r\u00e9sultats. La juste
\nvaleur correspond au prix cot\u00e9 sur un march\u00e9 actif ou,
\nen l\u2019absence d\u2019un tel march\u00e9, la juste valeur est calcu-
\nl\u00e9e en utilisant des mod\u00e8les d\u2019\u00e9valuation prenant en
\ncompte les donn\u00e9es actuelles du march\u00e9.
\nActifs financiers au co\u00fbt amorti
\nIl s\u2019agit des actifs financiers qui rencontrent les deux
\nconditions suivantes prescrites par la norme IFRS 9\u00a0:
\n\u25aa
Les flux de tr\u00e9sorerie associ\u00e9s \u00e0 ces actifs finan-
\nciers correspondent uniquement \u00e0 des rembour-
\nsements de capital et \u00e0 des versements d\u2019int\u00e9r\u00eats
\nsur le principal\u00a0; et
\n\u25aa
La d\u00e9tention de ces actifs financiers s\u2019inscrit dans un
\nmod\u00e8le \u00e9conomique dont l\u2019objectif est de les d\u00e9tenir
\nafin d\u2019en percevoir les flux de tr\u00e9sorerie contractuels.
\nCette
cat\u00e9gorie
comporte
principalement
les
\ncr\u00e9ances, y compris les cr\u00e9ances commerciales, les
\npr\u00eats et la tr\u00e9sorerie.
\nCes actifs financiers sont initialement \u00e9valu\u00e9s \u00e0 la
\njuste valeur major\u00e9e des co\u00fbts de transaction directe-
\nment attribuables. Ils sont ult\u00e9rieurement \u00e9valu\u00e9s au
\nco\u00fbt amorti qui correspond au montant initialement
\ncomptabilis\u00e9, diminu\u00e9 des remboursements en princi-
\npal et major\u00e9 ou diminu\u00e9 de l\u2019amortissement cumul\u00e9
\nde toute diff\u00e9rence \u00e9ventuelle entre ce montant initial
\net le montant \u00e0 l\u2019\u00e9ch\u00e9ance en appliquant le taux d\u2019in-
\nt\u00e9r\u00eat effectif. Ils font l\u2019objet de perte de valeur sur base
\nde la m\u00e9thode des pertes de cr\u00e9dit attendues selon
\nles principes de la norme IFRS 9.
\nLe Groupe comptabilise une correction de valeur
\npour pertes de cr\u00e9dit attendues sur les placements
\nen instruments d\u2019emprunt \u00e9valu\u00e9s au co\u00fbt amorti, les
\ncr\u00e9ances locatives, les cr\u00e9ances clients. Le montant
\ndes pertes de cr\u00e9dit attendues est mis \u00e0 jour \u00e0 chaque
\ndate de pr\u00e9sentation de l\u2019information financi\u00e8re afin
\nde rendre compte des variations du risque de cr\u00e9dit
\nqui ont eu lieu depuis la comptabilisation initiale de
\nl\u2019instrument financier correspondant.
\nLe Groupe comptabilise toujours des pertes de cr\u00e9dit
\nattendues pour la dur\u00e9e de vie sur les cr\u00e9ances clients
\net les cr\u00e9ances locatives. Les pertes de cr\u00e9dit atten-
\ndues sur ces actifs financiers sont estim\u00e9es au moyen
\nd\u2019une matrice de provisions fond\u00e9e sur l\u2019historique des
\npertes de cr\u00e9dit du Groupe, apr\u00e8s ajustement pour
\ntenir compte des facteurs propres aux d\u00e9biteurs, de
\nl\u2019\u00e9tat g\u00e9n\u00e9ral de l\u2019\u00e9conomie et d\u2019une appr\u00e9ciation de
\nl\u2019\u00e9volution aussi bien actuelle que pr\u00e9vue des condi-
\ntions ayant cours \u00e0 la date de cl\u00f4ture, y compris la va-
\nleur temps de l\u2019argent, s\u2019il y a lieu.
\nPour tous les autres instruments financiers (y compris
\nles pr\u00eats sous forme d\u2019obligations), le Groupe comp-
\ntabilise des pertes de cr\u00e9dit attendues pour la dur\u00e9e
\nde vie lorsqu\u2019il y a eu une augmentation importante
\ndu risque de cr\u00e9dit depuis la comptabilisation initiale.
\nSi le risque de cr\u00e9dit que comporte l\u2019instrument finan-
\ncier n\u2019a pas augment\u00e9 de fa\u00e7on importante depuis
\nla comptabilisation initiale, le Groupe doit \u00e9valuer la
\ncorrection de valeur pour pertes de cet instrument fi-
\nnancier \u00e0 un montant correspondant au montant des
\npertes de cr\u00e9dit attendues pour les 12 mois \u00e0 venir.
\nLes pertes de cr\u00e9dit attendues pour la dur\u00e9e de vie
\nsont les pertes de cr\u00e9dit attendues d\u00e9coulant de la
\ntotalit\u00e9 des cas de d\u00e9faillance dont un instrument fi-
\nnancier peut faire l\u2019objet au cours de sa dur\u00e9e de vie
\nattendue. Par comparaison, les pertes de cr\u00e9dit atten-
\ndues pour les 12 mois \u00e0 venir s\u2019entendent de la portion
\ndes pertes de cr\u00e9dit attendues pour la dur\u00e9e de vie
\nqui repr\u00e9sente les pertes de cr\u00e9dit attendues des cas
\nde d\u00e9faillance dont un instrument financier peut faire
\nl\u2019objet dans les 12 mois suivant la cl\u00f4ture.
\ni)
Le risque de cr\u00e9dit
\nPour \u00e9valuer si le risque de cr\u00e9dit que comporte un ins-
\ntrument financier a augment\u00e9 d\u2019une fa\u00e7on importante
\ndepuis la comptabilisation initiale, le Groupe compare le
\nrisque de d\u00e9faillance \u00e0 la date de cl\u00f4ture au risque de d\u00e9-
\nfaillance \u00e0 la date de comptabilisation initiale de l\u2019instru-
\nment financier. Pour faire cette \u00e9valuation, le Groupe tient
\ncompte des informations quantitatives et qualitatives qui
\nsont raisonnables et justifiables, y compris l\u2019exp\u00e9rience
\npass\u00e9e et les informations prospectives qu\u2019il est possible
\nd\u2019obtenir sans devoir engager des co\u00fbts ou des efforts
\nd\u00e9raisonnables. Les informations prospectives prises en
\nconsid\u00e9ration comprennent les perspectives d\u2019avenir des
\nsecteurs dans lesquels les d\u00e9biteurs du Groupe exercent
75
Notes aux \u00e9tats financiers consolid\u00e9s
\nleurs activit\u00e9s provenant de rapports r\u00e9dig\u00e9s par des
\nexperts en \u00e9conomie, des analystes financiers, des or-
\nganismes gouvernementaux, des groupes de r\u00e9flexion
\npertinents et autres organisations semblables, ainsi que
\ndiverses sources externes d\u2019informations et de pr\u00e9visions
\n\u00e9conomiques en lien avec les activit\u00e9s de base du Groupe.
\nQuel que soit le r\u00e9sultat de l\u2019\u00e9valuation ci-dessus, le
\nGroupe suppose que le risque de cr\u00e9dit que comporte
\nun actif financier a augment\u00e9 de fa\u00e7on importante
\ndepuis la comptabilisation initiale lorsque les paie-
\nments contractuels sont en souffrance depuis plus de
\n60 jours, \u00e0 moins que le Groupe dispose d\u2019informa-
\ntions raisonnables et justifiables qui d\u00e9montrent que
\nle risque de cr\u00e9dit n\u2019a pas augment\u00e9.
\nCependant, le Groupe suppose que le risque de cr\u00e9dit
\nque comporte l\u2019instrument financier n\u2019a pas augment\u00e9
\nde fa\u00e7on importante depuis la comptabilisation initiale
\ns\u2019il d\u00e9termine que ce risque est faible \u00e0 la date de cl\u00f4-
\nture. Le risque que comporte un instrument financier est
\nfaible si, par exemple, le d\u00e9biteur a une solide capacit\u00e9
\n\u00e0 remplir ses obligations au titre des flux de tr\u00e9sorerie
\ncontractuels \u00e0 court terme, ou si cette capacit\u00e9 ne sera
\npas n\u00e9cessairement diminu\u00e9e par des changements
\nd\u00e9favorables dans les conditions \u00e9conomiques et com-
\nmerciales \u00e0 plus long terme, m\u00eame si elle peut l\u2019\u00eatre.
\nLe Groupe fait r\u00e9guli\u00e8rement le suivi de l\u2019efficacit\u00e9 des
\ncrit\u00e8res utilis\u00e9s pour d\u00e9terminer s\u2019il y a eu une augmen-
\ntation importante du risque de cr\u00e9dit et les revoit s\u2019il y a
\nlieu pour s\u2019assurer que les crit\u00e8res permettent d\u2019identi-
\nfier les augmentations importantes du risque de cr\u00e9dit
\navant que le montant ne devienne en souffrance.
\nii) D\u00e9finition de d\u00e9faillance
\nLe Groupe consid\u00e8re les \u00e9l\u00e9ments suivants comme
\nune d\u00e9faillance aux fins de la gestion interne du risque
\nde cr\u00e9dit puisque l\u2019exp\u00e9rience pass\u00e9e indique que les
\nactifs financiers qui remplissent l\u2019une ou l\u2019autre des
\nconditions suivantes ne sont g\u00e9n\u00e9ralement pas re-
\ncouvrables\u00a0:
\n\u25aa
le manquement \u00e0 des clauses financi\u00e8res restric-
\ntives par un d\u00e9biteur\u00a0;
\n\u25aa
les informations \u00e9tablies en interne ou provenant
\nde sources externes indiquent qu\u2019il est peu pro-
\nbable que le d\u00e9biteur rembourse int\u00e9gralement
\nses cr\u00e9anciers, y compris le Groupe, (sans tenir
\ncompte des garanties d\u00e9tenues par le Groupe).
\nNonobstant l\u2019analyse ci-dessus, le Groupe consid\u00e8re
\nqu\u2019une d\u00e9faillance est survenue lorsqu\u2019un actif finan-
\ncier est en souffrance depuis plus de 180 jours, \u00e0 moins
\nque l\u2019entit\u00e9 dispose d\u2019informations raisonnables et
\njustifiables pour d\u00e9montrer qu\u2019un crit\u00e8re de d\u00e9fail-
\nlance tardif convient davantage.
\niii) Actifs financiers d\u00e9pr\u00e9ci\u00e9s
\nUn actif financier est d\u00e9pr\u00e9ci\u00e9 lorsque se sont produits
\nun ou plusieurs \u00e9v\u00e9nements qui ont un effet n\u00e9faste
\nsur les flux de tr\u00e9sorerie futurs estim\u00e9s de cet actif fi-
\nnancier. Les indications de d\u00e9pr\u00e9ciation d\u2019un actif fi-
\nnancier sont, par exemple, l\u2019octroi, par le ou les pr\u00ea-
\nteur(s) \u00e0 l\u2019emprunteur, pour des raisons \u00e9conomiques
\nou contractuelles li\u00e9es aux difficult\u00e9s financi\u00e8res de
\nl\u2019emprunteur, d\u2019une ou de plusieurs faveurs que le ou
\nles pr\u00eateurs n\u2019auraient pas envisag\u00e9es dans d\u2019autres
\ncirconstances, ou la probabilit\u00e9 croissante de faillite
\nou de restructuration financi\u00e8re de l\u2019emprunteur.
\niv) Politique li\u00e9e aux r\u00e9ductions de valeur
\nLe Groupe r\u00e9duit la valeur d\u2019un actif financier lorsque
\ndes informations indiquent que le d\u00e9biteur \u00e9prouve
\nde grandes difficult\u00e9s financi\u00e8res et qu\u2019il n\u2019y a aucune
\nperspective r\u00e9aliste de recouvrement, par exemple
\nlorsque le d\u00e9biteur est en situation de liquidation ou a
\nentam\u00e9 une proc\u00e9dure de faillite, ou, dans le cas des
\ncr\u00e9ances clients, lorsque les montants sont en souf-
\nfrance depuis plus de deux ans, selon l\u2019\u00e9v\u00e9nement qui
\na lieu en premier. Les actifs financiers sortis du bilan
\npeuvent encore faire l\u2019objet de mesures aux termes
\ndes proc\u00e9dures de recouvrement du Groupe, compte
\ntenu de l\u2019avis juridique le cas \u00e9ch\u00e9ant. Les montants
\nrecouvr\u00e9s sont comptabilis\u00e9s en r\u00e9sultat net.
\nv) \u00c9valuation et comptabilisation des
\npertes de cr\u00e9dit attendues
\nDans le cas des actifs financiers, les pertes de cr\u00e9dit
\nattendues sont \u00e9valu\u00e9es comme la diff\u00e9rence entre le
\ntotal des flux de tr\u00e9sorerie contractuels qui sont dus
\nau Groupe selon les termes du contrat et le total des
\nflux de tr\u00e9sorerie que le Groupe s\u2019attend \u00e0 recevoir,
\nactualis\u00e9e au taux d\u2019int\u00e9r\u00eat effectif initial. Dans le cas
\nd\u2019une cr\u00e9ance locative, les flux de tr\u00e9sorerie qu\u2019on uti-
\nlise pour d\u00e9terminer les pertes de cr\u00e9dit attendues de-
\nvraient correspondre aux flux de tr\u00e9sorerie utilis\u00e9s pour
\n\u00e9valuer la cr\u00e9ance locative selon IFRS 16.
\nLe Groupe comptabilise un gain ou une perte de va-
\nleur pour tous les instruments financiers et un ajuste-
\nment correspondant de leur valeur comptable par le
\nbiais d\u2019un compte de correction de valeur pour pertes
\n(compte intitul\u00e9 Amortissements, pertes de valeur et
\nprovisions du compte de r\u00e9sultats). ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFinancialAssetsExplanatory",
"language": "fr",
"entity": "scheme:549300DL001YAEQZA069",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"f7885": {
"value": "Actifs financiers \u00e0 la juste valeur par le biais du compte de r\u00e9sultats
\nCette cat\u00e9gorie comporte principalement les partici-
\npations d\u00e9tenues \u00e0 des fins de transactions (trading),
\nles participations qui ne sont pas d\u00e9tenues \u00e0 des fins
\nde transactions (trading) et sur lesquelles le Groupe
\nn\u2019exerce pas une influence notable (pr\u00e9sum\u00e9e \u00e0 partir
\nde 20%) et les instruments d\u00e9riv\u00e9s repr\u00e9sentant des
\nactifs, notamment les options acquises par le Groupe.
\nCes actifs financiers sont \u00e9valu\u00e9s \u00e0 la juste valeur
\navec comptabilisation des variations de la juste valeur
\ndirectement dans le compte de r\u00e9sultats. La juste
\nvaleur correspond au prix cot\u00e9 sur un march\u00e9 actif ou,
\nen l\u2019absence d\u2019un tel march\u00e9, la juste valeur est calcu-
\nl\u00e9e en utilisant des mod\u00e8les d\u2019\u00e9valuation prenant en
\ncompte les donn\u00e9es actuelles du march\u00e9. ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFinancialInstrumentsAtFairValueThroughProfitOrLossExplanatory",
"language": "fr",
"entity": "scheme:549300DL001YAEQZA069",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"f7886": {
"value": "Actifs financiers \u00e0 la juste valeur par le biais du compte de r\u00e9sultats
\nCette cat\u00e9gorie comporte principalement les partici-
\npations d\u00e9tenues \u00e0 des fins de transactions (trading),
\nles participations qui ne sont pas d\u00e9tenues \u00e0 des fins
\nde transactions (trading) et sur lesquelles le Groupe
\nn\u2019exerce pas une influence notable (pr\u00e9sum\u00e9e \u00e0 partir
\nde 20%) et les instruments d\u00e9riv\u00e9s repr\u00e9sentant des
\nactifs, notamment les options acquises par le Groupe.
\nCes actifs financiers sont \u00e9valu\u00e9s \u00e0 la juste valeur
\navec comptabilisation des variations de la juste valeur
\ndirectement dans le compte de r\u00e9sultats. La juste
\nvaleur correspond au prix cot\u00e9 sur un march\u00e9 actif ou,
\nen l\u2019absence d\u2019un tel march\u00e9, la juste valeur est calcu-
\nl\u00e9e en utilisant des mod\u00e8les d\u2019\u00e9valuation prenant en
\ncompte les donn\u00e9es actuelles du march\u00e9.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFairValueMeasurementExplanatory",
"language": "fr",
"entity": "scheme:549300DL001YAEQZA069",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"f7887": {
"value": "Actifs financiers \u00e0 la juste valeur par le biais du compte de r\u00e9sultats
\nCette cat\u00e9gorie comporte principalement les partici-
\npations d\u00e9tenues \u00e0 des fins de transactions (trading),
\nles participations qui ne sont pas d\u00e9tenues \u00e0 des fins
\nde transactions (trading) et sur lesquelles le Groupe
\nn\u2019exerce pas une influence notable (pr\u00e9sum\u00e9e \u00e0 partir
\nde 20%) et les instruments d\u00e9riv\u00e9s repr\u00e9sentant des
\nactifs, notamment les options acquises par le Groupe.
\nCes actifs financiers sont \u00e9valu\u00e9s \u00e0 la juste valeur
\navec comptabilisation des variations de la juste valeur
\ndirectement dans le compte de r\u00e9sultats. La juste
\nvaleur correspond au prix cot\u00e9 sur un march\u00e9 actif ou,
\nen l\u2019absence d\u2019un tel march\u00e9, la juste valeur est calcu-
\nl\u00e9e en utilisant des mod\u00e8les d\u2019\u00e9valuation prenant en
\ncompte les donn\u00e9es actuelles du march\u00e9.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForInvestmentsOtherThanInvestmentsAccountedForUsingEquityMethodExplanatory",
"language": "fr",
"entity": "scheme:549300DL001YAEQZA069",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"f7910": {
"value": "Actifs financiers au co\u00fbt amorti Il s\u2019agit des actifs financiers qui rencontrent les deux
\nconditions suivantes prescrites par la norme IFRS 9\u00a0:
\n\u25aa
Les flux de tr\u00e9sorerie associ\u00e9s \u00e0 ces actifs finan-
\nciers correspondent uniquement \u00e0 des rembour-
\nsements de capital et \u00e0 des versements d\u2019int\u00e9r\u00eats
\nsur le principal\u00a0; et
\n\u25aa
La d\u00e9tention de ces actifs financiers s\u2019inscrit dans un
\nmod\u00e8le \u00e9conomique dont l\u2019objectif est de les d\u00e9tenir
\nafin d\u2019en percevoir les flux de tr\u00e9sorerie contractuels.
\nCette
cat\u00e9gorie
comporte
principalement
les
\ncr\u00e9ances, y compris les cr\u00e9ances commerciales, les
\npr\u00eats et la tr\u00e9sorerie.
\nCes actifs financiers sont initialement \u00e9valu\u00e9s \u00e0 la
\njuste valeur major\u00e9e des co\u00fbts de transaction directe-
\nment attribuables. Ils sont ult\u00e9rieurement \u00e9valu\u00e9s au
\nco\u00fbt amorti qui correspond au montant initialement
\ncomptabilis\u00e9, diminu\u00e9 des remboursements en princi-
\npal et major\u00e9 ou diminu\u00e9 de l\u2019amortissement cumul\u00e9
\nde toute diff\u00e9rence \u00e9ventuelle entre ce montant initial
\net le montant \u00e0 l\u2019\u00e9ch\u00e9ance en appliquant le taux d\u2019in-
\nt\u00e9r\u00eat effectif. Ils font l\u2019objet de perte de valeur sur base
\nde la m\u00e9thode des pertes de cr\u00e9dit attendues selon
\nles principes de la norme IFRS 9.
\nLe Groupe comptabilise une correction de valeur
\npour pertes de cr\u00e9dit attendues sur les placements
\nen instruments d\u2019emprunt \u00e9valu\u00e9s au co\u00fbt amorti, les
\ncr\u00e9ances locatives, les cr\u00e9ances clients. Le montant
\ndes pertes de cr\u00e9dit attendues est mis \u00e0 jour \u00e0 chaque
\ndate de pr\u00e9sentation de l\u2019information financi\u00e8re afin
\nde rendre compte des variations du risque de cr\u00e9dit
\nqui ont eu lieu depuis la comptabilisation initiale de
\nl\u2019instrument financier correspondant.
\nLe Groupe comptabilise toujours des pertes de cr\u00e9dit
\nattendues pour la dur\u00e9e de vie sur les cr\u00e9ances clients
\net les cr\u00e9ances locatives. Les pertes de cr\u00e9dit atten-
\ndues sur ces actifs financiers sont estim\u00e9es au moyen
\nd\u2019une matrice de provisions fond\u00e9e sur l\u2019historique des
\npertes de cr\u00e9dit du Groupe, apr\u00e8s ajustement pour
\ntenir compte des facteurs propres aux d\u00e9biteurs, de
\nl\u2019\u00e9tat g\u00e9n\u00e9ral de l\u2019\u00e9conomie et d\u2019une appr\u00e9ciation de
\nl\u2019\u00e9volution aussi bien actuelle que pr\u00e9vue des condi-
\ntions ayant cours \u00e0 la date de cl\u00f4ture, y compris la va-
\nleur temps de l\u2019argent, s\u2019il y a lieu.
\nPour tous les autres instruments financiers (y compris
\nles pr\u00eats sous forme d\u2019obligations), le Groupe comp-
\ntabilise des pertes de cr\u00e9dit attendues pour la dur\u00e9e
\nde vie lorsqu\u2019il y a eu une augmentation importante
\ndu risque de cr\u00e9dit depuis la comptabilisation initiale.
\nSi le risque de cr\u00e9dit que comporte l\u2019instrument finan-
\ncier n\u2019a pas augment\u00e9 de fa\u00e7on importante depuis
\nla comptabilisation initiale, le Groupe doit \u00e9valuer la
\ncorrection de valeur pour pertes de cet instrument fi-
\nnancier \u00e0 un montant correspondant au montant des
\npertes de cr\u00e9dit attendues pour les 12 mois \u00e0 venir.
\nLes pertes de cr\u00e9dit attendues pour la dur\u00e9e de vie
\nsont les pertes de cr\u00e9dit attendues d\u00e9coulant de la
\ntotalit\u00e9 des cas de d\u00e9faillance dont un instrument fi-
\nnancier peut faire l\u2019objet au cours de sa dur\u00e9e de vie
\nattendue. Par comparaison, les pertes de cr\u00e9dit atten-
\ndues pour les 12 mois \u00e0 venir s\u2019entendent de la portion
\ndes pertes de cr\u00e9dit attendues pour la dur\u00e9e de vie
\nqui repr\u00e9sente les pertes de cr\u00e9dit attendues des cas
\nde d\u00e9faillance dont un instrument financier peut faire
\nl\u2019objet dans les 12 mois suivant la cl\u00f4ture.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForHeldtomaturityInvestmentsExplanatory",
"language": "fr",
"entity": "scheme:549300DL001YAEQZA069",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"f7911": {
"value": "Actifs financiers au co\u00fbt amorti Il s\u2019agit des actifs financiers qui rencontrent les deux
\nconditions suivantes prescrites par la norme IFRS 9\u00a0:
\n\u25aa
Les flux de tr\u00e9sorerie associ\u00e9s \u00e0 ces actifs finan-
\nciers correspondent uniquement \u00e0 des rembour-
\nsements de capital et \u00e0 des versements d\u2019int\u00e9r\u00eats
\nsur le principal\u00a0; et
\n\u25aa
La d\u00e9tention de ces actifs financiers s\u2019inscrit dans un
\nmod\u00e8le \u00e9conomique dont l\u2019objectif est de les d\u00e9tenir
\nafin d\u2019en percevoir les flux de tr\u00e9sorerie contractuels.
\nCette
cat\u00e9gorie
comporte
principalement
les
\ncr\u00e9ances, y compris les cr\u00e9ances commerciales, les
\npr\u00eats et la tr\u00e9sorerie.
\nCes actifs financiers sont initialement \u00e9valu\u00e9s \u00e0 la
\njuste valeur major\u00e9e des co\u00fbts de transaction directe-
\nment attribuables. Ils sont ult\u00e9rieurement \u00e9valu\u00e9s au
\nco\u00fbt amorti qui correspond au montant initialement
\ncomptabilis\u00e9, diminu\u00e9 des remboursements en princi-
\npal et major\u00e9 ou diminu\u00e9 de l\u2019amortissement cumul\u00e9
\nde toute diff\u00e9rence \u00e9ventuelle entre ce montant initial
\net le montant \u00e0 l\u2019\u00e9ch\u00e9ance en appliquant le taux d\u2019in-
\nt\u00e9r\u00eat effectif. Ils font l\u2019objet de perte de valeur sur base
\nde la m\u00e9thode des pertes de cr\u00e9dit attendues selon
\nles principes de la norme IFRS 9.
\nLe Groupe comptabilise une correction de valeur
\npour pertes de cr\u00e9dit attendues sur les placements
\nen instruments d\u2019emprunt \u00e9valu\u00e9s au co\u00fbt amorti, les
\ncr\u00e9ances locatives, les cr\u00e9ances clients. Le montant
\ndes pertes de cr\u00e9dit attendues est mis \u00e0 jour \u00e0 chaque
\ndate de pr\u00e9sentation de l\u2019information financi\u00e8re afin
\nde rendre compte des variations du risque de cr\u00e9dit
\nqui ont eu lieu depuis la comptabilisation initiale de
\nl\u2019instrument financier correspondant.
\nLe Groupe comptabilise toujours des pertes de cr\u00e9dit
\nattendues pour la dur\u00e9e de vie sur les cr\u00e9ances clients
\net les cr\u00e9ances locatives. Les pertes de cr\u00e9dit atten-
\ndues sur ces actifs financiers sont estim\u00e9es au moyen
\nd\u2019une matrice de provisions fond\u00e9e sur l\u2019historique des
\npertes de cr\u00e9dit du Groupe, apr\u00e8s ajustement pour
\ntenir compte des facteurs propres aux d\u00e9biteurs, de
\nl\u2019\u00e9tat g\u00e9n\u00e9ral de l\u2019\u00e9conomie et d\u2019une appr\u00e9ciation de
\nl\u2019\u00e9volution aussi bien actuelle que pr\u00e9vue des condi-
\ntions ayant cours \u00e0 la date de cl\u00f4ture, y compris la va-
\nleur temps de l\u2019argent, s\u2019il y a lieu.
\nPour tous les autres instruments financiers (y compris
\nles pr\u00eats sous forme d\u2019obligations), le Groupe comp-
\ntabilise des pertes de cr\u00e9dit attendues pour la dur\u00e9e
\nde vie lorsqu\u2019il y a eu une augmentation importante
\ndu risque de cr\u00e9dit depuis la comptabilisation initiale.
\nSi le risque de cr\u00e9dit que comporte l\u2019instrument finan-
\ncier n\u2019a pas augment\u00e9 de fa\u00e7on importante depuis
\nla comptabilisation initiale, le Groupe doit \u00e9valuer la
\ncorrection de valeur pour pertes de cet instrument fi-
\nnancier \u00e0 un montant correspondant au montant des
\npertes de cr\u00e9dit attendues pour les 12 mois \u00e0 venir.
\nLes pertes de cr\u00e9dit attendues pour la dur\u00e9e de vie
\nsont les pertes de cr\u00e9dit attendues d\u00e9coulant de la
\ntotalit\u00e9 des cas de d\u00e9faillance dont un instrument fi-
\nnancier peut faire l\u2019objet au cours de sa dur\u00e9e de vie
\nattendue. Par comparaison, les pertes de cr\u00e9dit atten-
\ndues pour les 12 mois \u00e0 venir s\u2019entendent de la portion
\ndes pertes de cr\u00e9dit attendues pour la dur\u00e9e de vie
\nqui repr\u00e9sente les pertes de cr\u00e9dit attendues des cas
\nde d\u00e9faillance dont un instrument financier peut faire
\nl\u2019objet dans les 12 mois suivant la cl\u00f4ture.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForLoansAndReceivablesExplanatory",
"language": "fr",
"entity": "scheme:549300DL001YAEQZA069",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"f8070": {
"value": "iii) Actifs financiers d\u00e9pr\u00e9ci\u00e9s Un actif financier est d\u00e9pr\u00e9ci\u00e9 lorsque se sont produits
\nun ou plusieurs \u00e9v\u00e9nements qui ont un effet n\u00e9faste
\nsur les flux de tr\u00e9sorerie futurs estim\u00e9s de cet actif fi-
\nnancier. Les indications de d\u00e9pr\u00e9ciation d\u2019un actif fi-
\nnancier sont, par exemple, l\u2019octroi, par le ou les pr\u00ea-
\nteur(s) \u00e0 l\u2019emprunteur, pour des raisons \u00e9conomiques
\nou contractuelles li\u00e9es aux difficult\u00e9s financi\u00e8res de
\nl\u2019emprunteur, d\u2019une ou de plusieurs faveurs que le ou
\nles pr\u00eateurs n\u2019auraient pas envisag\u00e9es dans d\u2019autres
\ncirconstances, ou la probabilit\u00e9 croissante de faillite
\nou de restructuration financi\u00e8re de l\u2019emprunteur. ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForImpairmentOfFinancialAssetsExplanatory",
"language": "fr",
"entity": "scheme:549300DL001YAEQZA069",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"f8131": {
"value": "Stocks Les stocks sont \u00e9valu\u00e9s au montant le plus faible entre
\nle co\u00fbt et la valeur nette de r\u00e9alisation.
\nLe co\u00fbt des stocks comprend les co\u00fbts d\u2019acquisi-
\ntion et de transformation ainsi que les autres co\u00fbts
\nencourus pour amener les stocks \u00e0 l\u2019endroit et dans
\nl\u2019\u00e9tat o\u00f9 ils se trouvent, y compris les co\u00fbts d\u2019emprunt
\nencourus sur des stocks n\u00e9cessitant une longue p\u00e9-
\nriode de pr\u00e9paration avant de pouvoir \u00eatre vendus. Le
\nco\u00fbt est d\u00e9termin\u00e9 sur base de la m\u00e9thode du co\u00fbt
\nmoyen pond\u00e9r\u00e9.
\nLa valeur nette de r\u00e9alisation est le prix de vente
\nestim\u00e9 dans le cours normal de l\u2019activit\u00e9, diminu\u00e9
\ndes co\u00fbts estim\u00e9s pour l\u2019ach\u00e8vement et la r\u00e9ali-
\nsation de la vente. La d\u00e9pr\u00e9ciation sur stock pour
\nles ramener \u00e0 leur valeur nette de r\u00e9alisation est
\ncomptabilis\u00e9e en charge de l\u2019exercice au cours du-
\nquel elle se produit. ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForMeasuringInventories",
"language": "fr",
"entity": "scheme:549300DL001YAEQZA069",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"f8152": {
"value": "Tr\u00e9sorerie et \u00e9quivalents de tr\u00e9sorerie La tr\u00e9sorerie comprend les fonds en caisse et les d\u00e9-
\np\u00f4ts \u00e0 vue. Les \u00e9quivalents de tr\u00e9sorerie sont les pla-
\ncements \u00e0 court terme (inf\u00e9rieurs \u00e0 3 mois), tr\u00e8s li-
\nquides, qui sont facilement convertibles en tr\u00e9sorerie
\net qui sont soumis \u00e0 un risque n\u00e9gligeable de chan-
\ngement de valeur. ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyToDetermineComponentsOfCashAndCashEquivalents",
"language": "fr",
"entity": "scheme:549300DL001YAEQZA069",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"f8153": {
"value": "Tr\u00e9sorerie et \u00e9quivalents de tr\u00e9sorerie La tr\u00e9sorerie comprend les fonds en caisse et les d\u00e9-
\np\u00f4ts \u00e0 vue. Les \u00e9quivalents de tr\u00e9sorerie sont les pla-
\ncements \u00e0 court terme (inf\u00e9rieurs \u00e0 3 mois), tr\u00e8s li-
\nquides, qui sont facilement convertibles en tr\u00e9sorerie
\net qui sont soumis \u00e0 un risque n\u00e9gligeable de chan-
\ngement de valeur.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForRestrictedCashAndCashEquivalentsExplanatory",
"language": "fr",
"entity": "scheme:549300DL001YAEQZA069",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"f8165": {
"value": "Actifs non courants d\u00e9tenus en vue de la vente Lorsque, \u00e0 la date de cl\u00f4ture des \u00e9tats financiers, il est
\nhautement probable que des actifs non courants ou
\ndes groupes d\u2019actifs et passifs directement li\u00e9s soient
\nc\u00e9d\u00e9s, ils sont d\u00e9sign\u00e9s comme actifs (ou groupes
\ndestin\u00e9s \u00e0 \u00eatre c\u00e9d\u00e9s) d\u00e9tenus en vue de la vente.
\nLeur cession est consid\u00e9r\u00e9e comme hautement pro-
\nbable si, \u00e0 la date de cl\u00f4ture des \u00e9tats financiers, un
\nplan destin\u00e9 \u00e0 les mettre en vente \u00e0 un prix raison-
\nnable par rapport \u00e0 leur juste valeur a \u00e9t\u00e9 engag\u00e9
\nafin de trouver un acheteur et r\u00e9aliser leur vente dans
\nun d\u00e9lai maximal d\u2019un an.
\nLes actifs non courants (et les groupes destin\u00e9s \u00e0
\n\u00eatre c\u00e9d\u00e9s) d\u00e9tenus en vue de la vente sont \u00e9va-
\nlu\u00e9s au montant le plus faible entre leur valeur
\ncomptable et leur juste valeur diminu\u00e9e des co\u00fbts
\nde la vente. Ils sont pr\u00e9sent\u00e9s s\u00e9par\u00e9ment dans le
\nbilan. ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForNoncurrentAssetsOrDisposalGroupsClassifiedAsHeldForSaleExplanatory",
"language": "fr",
"entity": "scheme:549300DL001YAEQZA069",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"f8189": {
"value": "D\u00e9pr\u00e9ciation d\u2019actifs autres que du goodwill A chaque date de cl\u00f4ture, le Groupe v\u00e9rifie la valeur
\ncomptable des immobilisations corporelles et incor-
\nporelles afin de d\u00e9terminer s\u2019il existe une quelconque
\nindication que ces actifs aient subi une perte de va-
\nleur. Si une telle indication existe, l\u2019actif fait l\u2019objet d\u2019un
\ntest de d\u00e9pr\u00e9ciation consistant \u00e0 comparer sa valeur
\ncomptable \u00e0 sa valeur recouvrable. S\u2019il n\u2019est pas pos-
\nsible d\u2019estimer la valeur recouvrable de l\u2019actif indivi-
\nduellement, le test est effectu\u00e9 au niveau de l\u2019unit\u00e9
\ng\u00e9n\u00e9ratrice de tr\u00e9sorerie (UGT) \u00e0 laquelle cet actif ap-
\npartient.
\nLa valeur recouvrable d\u2019un actif (UGT) correspond au
\nmontant le plus \u00e9lev\u00e9 entre sa juste valeur diminu\u00e9e
\ndes co\u00fbts de la vente et sa valeur d\u2019utilit\u00e9. La valeur
\nd\u2019utilit\u00e9 correspond aux flux de tr\u00e9sorerie futurs esti-
\nm\u00e9s provenant de l\u2019actif (UGT) qui sont actualis\u00e9s
\nselon un taux avant imp\u00f4t refl\u00e9tant les appr\u00e9ciations
\nactuelles du march\u00e9 de la valeur-temps de l\u2019argent
\net des risques sp\u00e9cifiques \u00e0 l\u2019actif pour lesquels les
\nestimations des flux de tr\u00e9sorerie futurs n\u2019ont pas \u00e9t\u00e9
\najust\u00e9es.
\nSi la valeur recouvrable d\u2019un actif (UGT) est inf\u00e9rieure
\n\u00e0 sa valeur comptable, une perte de valeur est comp-
\ntabilis\u00e9e en r\u00e9sultat pour la diff\u00e9rence.
\nSi la perte de valeur s\u2019inverse ult\u00e9rieurement, la va-
\nleur comptable de l\u2019actif (UGT) est port\u00e9e \u00e0 sa va-
\nleur recouvrable r\u00e9vis\u00e9e \u00e0 la hausse. Toutefois, la va-
\nleur comptable ainsi augment\u00e9e n\u2019exc\u00e8de pas celle
\nqui aurait \u00e9t\u00e9 d\u00e9termin\u00e9e si aucune perte de valeur
\nn\u2019avait \u00e9t\u00e9 enregistr\u00e9e sur cet actif (UGT). La reprise
\nd\u2019une perte de valeur est comptabilis\u00e9e imm\u00e9diate-
\nment en r\u00e9sultat. ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForImpairmentOfAssetsExplanatory",
"language": "fr",
"entity": "scheme:549300DL001YAEQZA069",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"f8190": {
"value": "D\u00e9pr\u00e9ciation d\u2019actifs autres que du goodwill A chaque date de cl\u00f4ture, le Groupe v\u00e9rifie la valeur
\ncomptable des immobilisations corporelles et incor-
\nporelles afin de d\u00e9terminer s\u2019il existe une quelconque
\nindication que ces actifs aient subi une perte de va-
\nleur. Si une telle indication existe, l\u2019actif fait l\u2019objet d\u2019un
\ntest de d\u00e9pr\u00e9ciation consistant \u00e0 comparer sa valeur
\ncomptable \u00e0 sa valeur recouvrable. S\u2019il n\u2019est pas pos-
\nsible d\u2019estimer la valeur recouvrable de l\u2019actif indivi-
\nduellement, le test est effectu\u00e9 au niveau de l\u2019unit\u00e9
\ng\u00e9n\u00e9ratrice de tr\u00e9sorerie (UGT) \u00e0 laquelle cet actif ap-
\npartient.
\nLa valeur recouvrable d\u2019un actif (UGT) correspond au
\nmontant le plus \u00e9lev\u00e9 entre sa juste valeur diminu\u00e9e
\ndes co\u00fbts de la vente et sa valeur d\u2019utilit\u00e9. La valeur
\nd\u2019utilit\u00e9 correspond aux flux de tr\u00e9sorerie futurs esti-
\nm\u00e9s provenant de l\u2019actif (UGT) qui sont actualis\u00e9s
\nselon un taux avant imp\u00f4t refl\u00e9tant les appr\u00e9ciations
\nactuelles du march\u00e9 de la valeur-temps de l\u2019argent
\net des risques sp\u00e9cifiques \u00e0 l\u2019actif pour lesquels les
\nestimations des flux de tr\u00e9sorerie futurs n\u2019ont pas \u00e9t\u00e9
\najust\u00e9es.
\nSi la valeur recouvrable d\u2019un actif (UGT) est inf\u00e9rieure
\n\u00e0 sa valeur comptable, une perte de valeur est comp-
\ntabilis\u00e9e en r\u00e9sultat pour la diff\u00e9rence.
\nSi la perte de valeur s\u2019inverse ult\u00e9rieurement, la va-
\nleur comptable de l\u2019actif (UGT) est port\u00e9e \u00e0 sa va-
\nleur recouvrable r\u00e9vis\u00e9e \u00e0 la hausse. Toutefois, la va-
\nleur comptable ainsi augment\u00e9e n\u2019exc\u00e8de pas celle
\nqui aurait \u00e9t\u00e9 d\u00e9termin\u00e9e si aucune perte de valeur
\nn\u2019avait \u00e9t\u00e9 enregistr\u00e9e sur cet actif (UGT). La reprise
\nd\u2019une perte de valeur est comptabilis\u00e9e imm\u00e9diate-
\nment en r\u00e9sultat. ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForImpairmentOfNonfinancialAssetsExplanatory",
"language": "fr",
"entity": "scheme:549300DL001YAEQZA069",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"f8191": {
"value": "D\u00e9pr\u00e9ciation d\u2019actifs autres que du goodwill A chaque date de cl\u00f4ture, le Groupe v\u00e9rifie la valeur
\ncomptable des immobilisations corporelles et incor-
\nporelles afin de d\u00e9terminer s\u2019il existe une quelconque
\nindication que ces actifs aient subi une perte de va-
\nleur. Si une telle indication existe, l\u2019actif fait l\u2019objet d\u2019un
\ntest de d\u00e9pr\u00e9ciation consistant \u00e0 comparer sa valeur
\ncomptable \u00e0 sa valeur recouvrable. S\u2019il n\u2019est pas pos-
\nsible d\u2019estimer la valeur recouvrable de l\u2019actif indivi-
\nduellement, le test est effectu\u00e9 au niveau de l\u2019unit\u00e9
\ng\u00e9n\u00e9ratrice de tr\u00e9sorerie (UGT) \u00e0 laquelle cet actif ap-
\npartient.
\nLa valeur recouvrable d\u2019un actif (UGT) correspond au
\nmontant le plus \u00e9lev\u00e9 entre sa juste valeur diminu\u00e9e
\ndes co\u00fbts de la vente et sa valeur d\u2019utilit\u00e9. La valeur
\nd\u2019utilit\u00e9 correspond aux flux de tr\u00e9sorerie futurs esti-
\nm\u00e9s provenant de l\u2019actif (UGT) qui sont actualis\u00e9s
\nselon un taux avant imp\u00f4t refl\u00e9tant les appr\u00e9ciations
\nactuelles du march\u00e9 de la valeur-temps de l\u2019argent
\net des risques sp\u00e9cifiques \u00e0 l\u2019actif pour lesquels les
\nestimations des flux de tr\u00e9sorerie futurs n\u2019ont pas \u00e9t\u00e9
\najust\u00e9es.
\nSi la valeur recouvrable d\u2019un actif (UGT) est inf\u00e9rieure
\n\u00e0 sa valeur comptable, une perte de valeur est comp-
\ntabilis\u00e9e en r\u00e9sultat pour la diff\u00e9rence.
\nSi la perte de valeur s\u2019inverse ult\u00e9rieurement, la va-
\nleur comptable de l\u2019actif (UGT) est port\u00e9e \u00e0 sa va-
\nleur recouvrable r\u00e9vis\u00e9e \u00e0 la hausse. Toutefois, la va-
\nleur comptable ainsi augment\u00e9e n\u2019exc\u00e8de pas celle
\nqui aurait \u00e9t\u00e9 d\u00e9termin\u00e9e si aucune perte de valeur
\nn\u2019avait \u00e9t\u00e9 enregistr\u00e9e sur cet actif (UGT). La reprise
\nd\u2019une perte de valeur est comptabilis\u00e9e imm\u00e9diate-
\nment en r\u00e9sultat.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForDepreciationExpenseExplanatory",
"language": "fr",
"entity": "scheme:549300DL001YAEQZA069",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"f8231": {
"value": "Capital social En cas de rachat (ou cession) d\u2019actions propres, le
\nmontant de la contrepartie pay\u00e9e (ou re\u00e7ue) est di-
\nrectement port\u00e9 en diminution (ou augmentation)
\ndes capitaux propres.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForIssuedCapitalExplanatory",
"language": "fr",
"entity": "scheme:549300DL001YAEQZA069",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"f8232": {
"value": "Capital social En cas de rachat (ou cession) d\u2019actions propres, le
\nmontant de la contrepartie pay\u00e9e (ou re\u00e7ue) est di-
\nrectement port\u00e9 en diminution (ou augmentation)
\ndes capitaux propres.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForTreasurySharesExplanatory",
"language": "fr",
"entity": "scheme:549300DL001YAEQZA069",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"f8242": {
"value": "Passifs financiers Emprunts non convertibles
\nLes emprunts se composent d\u2019emprunts bancaires et
\nd\u2019emprunts obligataires. Ils sont initialement compta-
\nbilis\u00e9s \u00e0 la juste valeur diminu\u00e9e des co\u00fbts de tran-
\nNotes aux \u00e9tats financiers consolid\u00e9s
77
Notes aux \u00e9tats financiers consolid\u00e9s
\nsaction directement encourus. Apr\u00e8s leur comptabili-
\nsation initiale, ils sont \u00e9valu\u00e9s au co\u00fbt amorti \u00e0 l\u2019aide
\nde la m\u00e9thode du taux d\u2019int\u00e9r\u00eat effectif.
\nEmprunts convertibles
\nLes obligations convertibles et les obligations assor-
\nties de warrants constituent des instruments com-
\npos\u00e9s d\u2019une partie \u00ab\u00a0dette\u00a0\u00bb et d\u2019une partie \u00ab\u00a0capitaux
\npropres\u00a0\u00bb. A la date d\u2019\u00e9mission, la juste valeur de la
\ncomposante \u00ab\u00a0dette\u00a0\u00bb est estim\u00e9e en utilisant le taux
\nd\u2019int\u00e9r\u00eat du march\u00e9 pour des obligations similaires non
\nconvertibles. La diff\u00e9rence entre le produit de l\u2019\u00e9mis-
\nsion de l\u2019obligation et la juste valeur ainsi attribu\u00e9e \u00e0 la
\ncomposante \u00ab\u00a0dette\u00a0\u00bb, repr\u00e9sentant la valeur du droit
\nde convertir l\u2019obligation en actions (ou de souscrire \u00e0
\nde nouvelles actions), est directement comptabilis\u00e9e
\ndans les capitaux propres. Les co\u00fbts de transaction
\nsont r\u00e9partis entre la composante \u00ab\u00a0dette\u00a0\u00bb et la com-
\nposante \u00ab\u00a0capitaux propres\u00a0\u00bb sur base de leur valeur
\ncomptable relative \u00e0 la date d\u2019\u00e9mission.
\nLa charge d\u2019int\u00e9r\u00eat sur la composante \u00ab\u00a0dette\u00a0\u00bb est cal-
\ncul\u00e9e en appliquant \u00e0 l\u2019instrument le taux d\u2019int\u00e9r\u00eat du
\nmarch\u00e9 pour des dettes similaires non convertibles. La
\ndiff\u00e9rence entre ce montant et l\u2019int\u00e9r\u00eat pay\u00e9 est ajou-
\nt\u00e9e \u00e0 la valeur comptable de la composante \u00ab\u00a0dette\u00a0\u00bb
\nen application de la m\u00e9thode du taux d\u2019int\u00e9r\u00eat effectif.
\nInstruments d\u00e9riv\u00e9s
\nLes instruments d\u00e9riv\u00e9s qui constituent des passifs fi-
\nnanciers sont \u00e9valu\u00e9s \u00e0 la juste valeur avec compta-
\nbilisation des variations de la juste valeur directement
\ndans le compte de r\u00e9sultats. La juste valeur corres-
\npond au prix cot\u00e9 sur un march\u00e9 actif ou, en l\u2019absence
\nd\u2019un tel march\u00e9, est calcul\u00e9e en utilisant des mod\u00e8les
\nd\u2019\u00e9valuation prenant en compte les donn\u00e9es actuelles
\ndu march\u00e9.
\nFournisseurs et autres cr\u00e9diteurs
\nLes fournisseurs et autres cr\u00e9diteurs sont \u00e9valu\u00e9s au
\nco\u00fbt amorti en appliquant la m\u00e9thode du taux d\u2019int\u00e9-
\nr\u00eat effectif, ce qui correspond \u00e0 la valeur nominale de
\nces dettes dans la plupart des cas.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFinancialLiabilitiesExplanatory",
"language": "fr",
"entity": "scheme:549300DL001YAEQZA069",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"f8245": {
"value": "Emprunts non convertibles Les emprunts se composent d\u2019emprunts bancaires et
\nd\u2019emprunts obligataires. Ils sont initialement compta-
\nbilis\u00e9s \u00e0 la juste valeur diminu\u00e9e des co\u00fbts de tran-
\nNotes aux \u00e9tats financiers consolid\u00e9s
77
Notes aux \u00e9tats financiers consolid\u00e9s
\nsaction directement encourus. Apr\u00e8s leur comptabili-
\nsation initiale, ils sont \u00e9valu\u00e9s au co\u00fbt amorti \u00e0 l\u2019aide
\nde la m\u00e9thode du taux d\u2019int\u00e9r\u00eat effectif.
\nEmprunts convertibles
\nLes obligations convertibles et les obligations assor-
\nties de warrants constituent des instruments com-
\npos\u00e9s d\u2019une partie \u00ab\u00a0dette\u00a0\u00bb et d\u2019une partie \u00ab\u00a0capitaux
\npropres\u00a0\u00bb. A la date d\u2019\u00e9mission, la juste valeur de la
\ncomposante \u00ab\u00a0dette\u00a0\u00bb est estim\u00e9e en utilisant le taux
\nd\u2019int\u00e9r\u00eat du march\u00e9 pour des obligations similaires non
\nconvertibles. La diff\u00e9rence entre le produit de l\u2019\u00e9mis-
\nsion de l\u2019obligation et la juste valeur ainsi attribu\u00e9e \u00e0 la
\ncomposante \u00ab\u00a0dette\u00a0\u00bb, repr\u00e9sentant la valeur du droit
\nde convertir l\u2019obligation en actions (ou de souscrire \u00e0
\nde nouvelles actions), est directement comptabilis\u00e9e
\ndans les capitaux propres. Les co\u00fbts de transaction
\nsont r\u00e9partis entre la composante \u00ab\u00a0dette\u00a0\u00bb et la com-
\nposante \u00ab\u00a0capitaux propres\u00a0\u00bb sur base de leur valeur
\ncomptable relative \u00e0 la date d\u2019\u00e9mission.
\nLa charge d\u2019int\u00e9r\u00eat sur la composante \u00ab\u00a0dette\u00a0\u00bb est cal-
\ncul\u00e9e en appliquant \u00e0 l\u2019instrument le taux d\u2019int\u00e9r\u00eat du
\nmarch\u00e9 pour des dettes similaires non convertibles. La
\ndiff\u00e9rence entre ce montant et l\u2019int\u00e9r\u00eat pay\u00e9 est ajou-
\nt\u00e9e \u00e0 la valeur comptable de la composante \u00ab\u00a0dette\u00a0\u00bb
\nen application de la m\u00e9thode du taux d\u2019int\u00e9r\u00eat effectif.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForBorrowingsExplanatory",
"language": "fr",
"entity": "scheme:549300DL001YAEQZA069",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"f8295": {
"value": "Instruments d\u00e9riv\u00e9s Les instruments d\u00e9riv\u00e9s qui constituent des passifs fi-
\nnanciers sont \u00e9valu\u00e9s \u00e0 la juste valeur avec compta-
\nbilisation des variations de la juste valeur directement
\ndans le compte de r\u00e9sultats. La juste valeur corres-
\npond au prix cot\u00e9 sur un march\u00e9 actif ou, en l\u2019absence
\nd\u2019un tel march\u00e9, est calcul\u00e9e en utilisant des mod\u00e8les
\nd\u2019\u00e9valuation prenant en compte les donn\u00e9es actuelles
\ndu march\u00e9. ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForDerivativeFinancialInstrumentsExplanatory",
"language": "fr",
"entity": "scheme:549300DL001YAEQZA069",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"f8296": {
"value": "Instruments d\u00e9riv\u00e9s Les instruments d\u00e9riv\u00e9s qui constituent des passifs fi-
\nnanciers sont \u00e9valu\u00e9s \u00e0 la juste valeur avec compta-
\nbilisation des variations de la juste valeur directement
\ndans le compte de r\u00e9sultats. La juste valeur corres-
\npond au prix cot\u00e9 sur un march\u00e9 actif ou, en l\u2019absence
\nd\u2019un tel march\u00e9, est calcul\u00e9e en utilisant des mod\u00e8les
\nd\u2019\u00e9valuation prenant en compte les donn\u00e9es actuelles
\ndu march\u00e9.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForDerivativeFinancialInstrumentsAndHedgingExplanatory",
"language": "fr",
"entity": "scheme:549300DL001YAEQZA069",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"f8310": {
"value": "Fournisseurs et autres cr\u00e9diteurs Les fournisseurs et autres cr\u00e9diteurs sont \u00e9valu\u00e9s au
\nco\u00fbt amorti en appliquant la m\u00e9thode du taux d\u2019int\u00e9-
\nr\u00eat effectif, ce qui correspond \u00e0 la valeur nominale de
ces dettes dans la plupart des cas. ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForTradeAndOtherPayablesExplanatory",
"language": "fr",
"entity": "scheme:549300DL001YAEQZA069",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"f8319": {
"value": "Provisions Les provisions sont comptabilis\u00e9es quand le Groupe a
\nune obligation actuelle (juridique ou implicite) r\u00e9sul-
\ntant d\u2019un \u00e9v\u00e9nement pass\u00e9 dont il est probable qu\u2019elle
\nr\u00e9sultera en une sortie d\u2019avantages \u00e9conomiques qui
\npeuvent \u00eatre estim\u00e9s de mani\u00e8re fiable.
\nLe montant comptabilis\u00e9 en provisions correspond \u00e0
\nla meilleure estimation de la d\u00e9pense n\u00e9cessaire \u00e0
\nl\u2019extinction de l\u2019obligation actuelle \u00e0 la date de cl\u00f4ture.
\nSi cela s\u2019av\u00e8re appropri\u00e9, les provisions sont d\u00e9termi-
\nn\u00e9es sur une base actualis\u00e9e.
\nLes provisions pour restructuration sont comptabili-
\ns\u00e9es uniquement quand le Groupe a adopt\u00e9 un plan
\nformel et d\u00e9taill\u00e9 de restructuration qui a \u00e9t\u00e9 annonc\u00e9
\naux parties concern\u00e9es avant la date de cl\u00f4ture. ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForProvisionsExplanatory",
"language": "fr",
"entity": "scheme:549300DL001YAEQZA069",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"f8337": {
"value": "Avantages du personnel Plan de pension \u00e0 cotisations d\u00e9finies
\nLes r\u00e9gimes \u00e0 cotisations d\u00e9finies en Belgique sont l\u00e9-
\ngalement soumis \u00e0 des taux de rendement minimaux
\ngarantis. Ainsi, strictement, ces plans r\u00e9pondent \u00e0 la
\nd\u00e9finition d\u2019un r\u00e9gime \u00e0 prestations d\u00e9finies selon IAS
\n19 \u2013 Avantages du personnel.
\nEn consid\u00e9rant les projections de salaires de fin de
\ncarri\u00e8re (m\u00e9thode des unit\u00e9s de cr\u00e9dit projet\u00e9es) sur
\nune base individuelle, les avantages post\u00e9rieurs \u00e0
\nl\u2019emploi sont \u00e9valu\u00e9s en appliquant une m\u00e9thode qui
\nse base sur des hypoth\u00e8ses en termes de taux d\u2019ac-
\ntualisation, d\u2019esp\u00e9rance de vie, de rotation du per-
\nsonnel, de salaires, de revalorisation des rentes, de
\nl\u2019inflation des co\u00fbts m\u00e9dicaux et de l\u2019actualisation des
\nmontants \u00e0 payer. Les hypoth\u00e8ses propres \u00e0 chaque
\nr\u00e9gime tiennent compte des contextes \u00e9conomiques
\net d\u00e9mographiques locaux.
\nLes montants comptabilis\u00e9s au titre des engage-
\nments post\u00e9rieurs \u00e0 l\u2019emploi correspondent \u00e0 la
\ndiff\u00e9rence entre la valeur actuelle des obligations
\nfutures et la juste valeur des actifs du r\u00e9gime des-
\ntin\u00e9s \u00e0 les couvrir. Lorsque le r\u00e9sultat de ce calcul
\nest en d\u00e9ficit, une obligation est constat\u00e9e au pas-
\nsif du bilan. Dans le cas contraire, un actif net limit\u00e9
\nau montant le plus faible entre l\u2019exc\u00e9dent du r\u00e9-
\ngime \u00e0 prestations d\u00e9finies et la valeur actuelle de
\ntout remboursement futur du r\u00e9gime ou de toute
\ndiminution des cotisations futures du r\u00e9gime est
\nconstat\u00e9.
\nLe co\u00fbt des prestations d\u00e9finies se compose du co\u00fbt
\ndes services et des int\u00e9r\u00eats nets (bas\u00e9s sur le taux
\nd\u2019actualisation) sur le passif net ou l\u2019actif net, comp-
\ntabilis\u00e9s tous deux en r\u00e9sultat, et des r\u00e9\u00e9valuations
\ndu passif net ou de l\u2019actif net, comptabilis\u00e9s en autres
\n\u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global.
78
Compagnie du Bois Sauvage
\nLe co\u00fbt des services se compose du co\u00fbt des services
\nactuels, du co\u00fbt des services pass\u00e9s r\u00e9sultant des
\namendements aux r\u00e9gimes ou des pertes ou gains sur
\nles r\u00e9ductions et liquidations.
\nPaiement fond\u00e9 sur des actions
\nLes warrants accord\u00e9s \u00e0 certains membres du person-
\nnel constituent des paiements fond\u00e9s sur des actions
\nr\u00e9gl\u00e9s en instruments de capitaux propres. Ils sont \u00e9va-
\nlu\u00e9s \u00e0 leur juste valeur estim\u00e9e selon le mod\u00e8le de Black
\n& Scholes \u00e0 la date d\u2019attribution des instruments. Ce
\nmontant est comptabilis\u00e9 en charges du personnel en
\ncontrepartie des capitaux propres sur la p\u00e9riode d\u2019ac-
\nquisition des droits de fa\u00e7on lin\u00e9aire sur base de l\u2019es-
\ntimation des instruments qui seront finalement acquis. ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForEmployeeBenefitsExplanatory",
"language": "fr",
"entity": "scheme:549300DL001YAEQZA069",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"f8394": {
"value": "Paiement fond\u00e9 sur des actions Les warrants accord\u00e9s \u00e0 certains membres du person-
\nnel constituent des paiements fond\u00e9s sur des actions
\nr\u00e9gl\u00e9s en instruments de capitaux propres. Ils sont \u00e9va-
\nlu\u00e9s \u00e0 leur juste valeur estim\u00e9e selon le mod\u00e8le de Black
\n& Scholes \u00e0 la date d\u2019attribution des instruments. Ce
\nmontant est comptabilis\u00e9 en charges du personnel en
\ncontrepartie des capitaux propres sur la p\u00e9riode d\u2019ac-
\nquisition des droits de fa\u00e7on lin\u00e9aire sur base de l\u2019es-
timation des instruments qui seront finalement acquis.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForSharebasedPaymentTransactionsExplanatory",
"language": "fr",
"entity": "scheme:549300DL001YAEQZA069",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"f8408": {
"value": "R\u00e9partition b\u00e9n\u00e9ficiaire Les dividendes vers\u00e9s par la Compagnie \u00e0 ses action-
\nnaires sont repris en d\u00e9duction des capitaux propres
\nau moment de la d\u00e9cision de l\u2019Assembl\u00e9e g\u00e9n\u00e9rale.
\nLe bilan est donc \u00e9tabli avant r\u00e9partition b\u00e9n\u00e9ficiaire.
\nLes tanti\u00e8mes vers\u00e9s aux administrateurs sont comp-
\ntabilis\u00e9s en charges du personnel.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForDividendsExplanatory",
"language": "fr",
"entity": "scheme:549300DL001YAEQZA069",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"f8418": {
"value": "Imp\u00f4ts sur le r\u00e9sultat Les imp\u00f4ts sur le r\u00e9sultat comportent les imp\u00f4ts cou-
\nrants et les imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s.
\nL\u2019imp\u00f4t courant correspond \u00e0 la charge d\u2019imp\u00f4ts at-
\ntendue sur base du b\u00e9n\u00e9fice comptable de l\u2019exercice
\nen cours ainsi que les ajustements des imp\u00f4ts des
\nexercices pr\u00e9c\u00e9dents.
\nLes imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s sont comptabilis\u00e9s \u00e0 l\u2019aide de la
\nm\u00e9thode du report variable
(liability method)
sur les
\ndiff\u00e9rences temporelles entre la valeur comptable des
\nactifs et passifs dans les \u00e9tats financiers et leur base
\nfiscale. Les passifs d\u2019imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s sont g\u00e9n\u00e9ralement
\ncomptabilis\u00e9s pour toutes les diff\u00e9rences temporelles
\ntaxables et les actifs d\u2019imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s sont enregistr\u00e9s
\ndans la mesure o\u00f9 il est probable que des b\u00e9n\u00e9fices
\nimposables, sur lesquels ces diff\u00e9rences temporelles
\nd\u00e9ductibles pourront \u00eatre imput\u00e9es, seront disponibles.
\nLes imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s ne sont pas enregistr\u00e9s si la diff\u00e9-
\nrence temporelle porte sur le goodwill ou provient de
\nla comptabilisation initiale (autre que dans un regrou-
\npement d\u2019entreprises) d\u2019autres actifs et passifs dans
\nune transaction qui n\u2019affecte ni le b\u00e9n\u00e9fice imposable
\nni le b\u00e9n\u00e9fice comptable.
\nDes passifs d\u2019imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s sont comptabilis\u00e9s sur
\ndes diff\u00e9rences temporelles \u00e9manant des participa-
\ntions dans les filiales, les entreprises associ\u00e9es et les
\ncoentreprises, except\u00e9 lorsque le Groupe est \u00e0 m\u00eame
\nde contr\u00f4ler le renversement de la diff\u00e9rence tempo-
\nrelle et lorsqu\u2019il est probable que la diff\u00e9rence tempo-
\nrelle ne s\u2019inversera pas dans un avenir proche.
\nLa valeur comptable des actifs d\u2019imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s est re-
\nvue \u00e0 chaque date de cl\u00f4ture et ajust\u00e9e dans la mesure
\no\u00f9 il est probable qu\u2019un b\u00e9n\u00e9fice imposable suffisant
\nsera disponible pour recouvrer tout ou partie de l\u2019actif.
\nL\u2019imp\u00f4t diff\u00e9r\u00e9 est calcul\u00e9 \u00e0 l\u2019aide du taux d\u2019imp\u00f4ts
\ndont l\u2019application sur les revenus taxables est atten-
\ndue sur l\u2019exercice au cours duquel les diff\u00e9rences tem-
\nporelles seront r\u00e9alis\u00e9es ou r\u00e9gl\u00e9es. L\u2019imp\u00f4t diff\u00e9r\u00e9 est
\ncomptabilis\u00e9 en charges ou en produits, sauf lorsqu\u2019il
\nse rapporte \u00e0 des \u00e9l\u00e9ments enregistr\u00e9s en capitaux
\npropres, auquel cas l\u2019imp\u00f4t diff\u00e9r\u00e9 est \u00e9galement por-
\nt\u00e9 dans les capitaux propres.
\nLes actifs et passifs d\u2019imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s sont compens\u00e9s
\nquand ils touchent \u00e0 des imp\u00f4ts lev\u00e9s par la m\u00eame au-
\ntorit\u00e9 fiscale et que le Groupe a l\u2019intention de r\u00e9gler ses
\nactifs et passifs d\u2019imp\u00f4ts courants sur une base nette. ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForIncomeTaxExplanatory",
"language": "fr",
"entity": "scheme:549300DL001YAEQZA069",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"f8419": {
"value": "Imp\u00f4ts sur le r\u00e9sultat Les imp\u00f4ts sur le r\u00e9sultat comportent les imp\u00f4ts cou-
\nrants et les imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s.
\nL\u2019imp\u00f4t courant correspond \u00e0 la charge d\u2019imp\u00f4ts at-
\ntendue sur base du b\u00e9n\u00e9fice comptable de l\u2019exercice
\nen cours ainsi que les ajustements des imp\u00f4ts des
\nexercices pr\u00e9c\u00e9dents.
\nLes imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s sont comptabilis\u00e9s \u00e0 l\u2019aide de la
\nm\u00e9thode du report variable
(liability method)
sur les
\ndiff\u00e9rences temporelles entre la valeur comptable des
\nactifs et passifs dans les \u00e9tats financiers et leur base
\nfiscale. Les passifs d\u2019imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s sont g\u00e9n\u00e9ralement
\ncomptabilis\u00e9s pour toutes les diff\u00e9rences temporelles
\ntaxables et les actifs d\u2019imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s sont enregistr\u00e9s
\ndans la mesure o\u00f9 il est probable que des b\u00e9n\u00e9fices
\nimposables, sur lesquels ces diff\u00e9rences temporelles
\nd\u00e9ductibles pourront \u00eatre imput\u00e9es, seront disponibles.
\nLes imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s ne sont pas enregistr\u00e9s si la diff\u00e9-
\nrence temporelle porte sur le goodwill ou provient de
\nla comptabilisation initiale (autre que dans un regrou-
\npement d\u2019entreprises) d\u2019autres actifs et passifs dans
\nune transaction qui n\u2019affecte ni le b\u00e9n\u00e9fice imposable
\nni le b\u00e9n\u00e9fice comptable.
\nDes passifs d\u2019imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s sont comptabilis\u00e9s sur
\ndes diff\u00e9rences temporelles \u00e9manant des participa-
\ntions dans les filiales, les entreprises associ\u00e9es et les
\ncoentreprises, except\u00e9 lorsque le Groupe est \u00e0 m\u00eame
\nde contr\u00f4ler le renversement de la diff\u00e9rence tempo-
\nrelle et lorsqu\u2019il est probable que la diff\u00e9rence tempo-
\nrelle ne s\u2019inversera pas dans un avenir proche.
\nLa valeur comptable des actifs d\u2019imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s est re-
\nvue \u00e0 chaque date de cl\u00f4ture et ajust\u00e9e dans la mesure
\no\u00f9 il est probable qu\u2019un b\u00e9n\u00e9fice imposable suffisant
\nsera disponible pour recouvrer tout ou partie de l\u2019actif.
\nL\u2019imp\u00f4t diff\u00e9r\u00e9 est calcul\u00e9 \u00e0 l\u2019aide du taux d\u2019imp\u00f4ts
\ndont l\u2019application sur les revenus taxables est atten-
\ndue sur l\u2019exercice au cours duquel les diff\u00e9rences tem-
\nporelles seront r\u00e9alis\u00e9es ou r\u00e9gl\u00e9es. L\u2019imp\u00f4t diff\u00e9r\u00e9 est
\ncomptabilis\u00e9 en charges ou en produits, sauf lorsqu\u2019il
\nse rapporte \u00e0 des \u00e9l\u00e9ments enregistr\u00e9s en capitaux
\npropres, auquel cas l\u2019imp\u00f4t diff\u00e9r\u00e9 est \u00e9galement por-
\nt\u00e9 dans les capitaux propres.
\nLes actifs et passifs d\u2019imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s sont compens\u00e9s
\nquand ils touchent \u00e0 des imp\u00f4ts lev\u00e9s par la m\u00eame au-
\ntorit\u00e9 fiscale et que le Groupe a l\u2019intention de r\u00e9gler ses
\nactifs et passifs d\u2019imp\u00f4ts courants sur une base nette.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForDeferredIncomeTaxExplanatory",
"language": "fr",
"entity": "scheme:549300DL001YAEQZA069",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"f8472": {
"value": "Constatation des produits Les produits des activit\u00e9s ordinaires (les produits de la
\nvente de biens) sont \u00e9valu\u00e9s en fonction de la contre-
\npartie \u00e0 laquelle le Groupe s\u2019attend \u00e0 avoir droit dans un
\ncontrat conclu avec un client, \u00e0 l\u2019exclusion des sommes
\nper\u00e7ues pour le compte de tiers. Le Groupe comptabi-
\nlise les produits des activit\u00e9s ordinaires lorsqu\u2019il trans-
\nf\u00e8re le contr\u00f4le d\u2019un produit ou d\u2019un service au client.
\nLes int\u00e9r\u00eats sur les instruments financiers au co\u00fbt
\namorti ou \u00e0 la juste valeur via le compte de r\u00e9sultats
\nsont comptabilis\u00e9s en fonction du temps \u00e9coul\u00e9 selon
\nla m\u00e9thode du taux d\u2019int\u00e9r\u00eat effectif.
\nLes dividendes sont enregistr\u00e9s lorsque le droit du
\nGroupe de percevoir le paiement est \u00e9tabli par l\u2019As-
\nsembl\u00e9e g\u00e9n\u00e9rale des actionnaires.
\nLes loyers per\u00e7us par le Groupe dans le cadre de
\ncontrats de location simple sont port\u00e9s en r\u00e9sultat sur
\nNotes aux \u00e9tats financiers consolid\u00e9s
79
Notes aux \u00e9tats financiers consolid\u00e9s
\nune base lin\u00e9aire compte tenu de la dur\u00e9e du contrat.
\nLes co\u00fbts directs initiaux encourus pour n\u00e9gocier un
\ncontrat de location sont ajout\u00e9s \u00e0 la valeur comp-
\ntable de l\u2019actif et sont reconnus lin\u00e9airement sur la
\ndur\u00e9e du bail.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForRecognitionOfRevenue",
"language": "fr",
"entity": "scheme:549300DL001YAEQZA069",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"f8513": {
"value": "Actifs et passifs \u00e9ventuels Les actifs \u00e9ventuels ne sont pas comptabilis\u00e9s dans
\nles \u00e9tats financiers mais sont pr\u00e9sent\u00e9s dans les
\nnotes lorsque l\u2019entr\u00e9e d\u2019avantages \u00e9conomiques
\ndevient probable. Les passifs \u00e9ventuels ne sont pas
\ncomptabilis\u00e9s dans les \u00e9tats financiers, sauf s\u2019ils
\nr\u00e9sultent d\u2019un regroupement d\u2019entreprises. Ils sont
\npr\u00e9sent\u00e9s dans les notes sauf si la possibilit\u00e9 d\u2019une
\nperte est tr\u00e8s faible. ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForContingentLiabilitiesAndContingentAssetsExplanatory",
"language": "fr",
"entity": "scheme:549300DL001YAEQZA069",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"f8534": {
"value": "Estimations comptables significatives Valorisation des actifs \u00e0 la juste valeur via le r\u00e9sultat non
\ncot\u00e9s\u00a0:
Les participations \u00e0 la juste valeur via le r\u00e9sultat et
\nles participations qui ne sont pas d\u00e9tenues \u00e0 des fins de
\ntransactions (trading) sur lesquelles le Groupe n\u2019exerce
\npas une influence notable (pr\u00e9sum\u00e9e \u00e0 partir de 20%)
\nqui ne sont pas cot\u00e9es sur un march\u00e9 actif et dont la
\njuste valeur ne peut \u00eatre \u00e9valu\u00e9e de mani\u00e8re fiable par
\nune autre technique de valorisation sont maintenues au
\nco\u00fbt. La banque Berenberg a fait l\u2019objet d\u2019une \u00e9valua-
\ntion sur base d\u2019une moyenne entre (i) l\u2019actif net major\u00e9
\nd\u2019un goodwill net du capital allou\u00e9 au risque et (ii) l\u2019actif
\nnet r\u00e9\u00e9valu\u00e9 via le \u00ab\u00a0price-to-book ratio\u00a0\u00bb moyen sur un
\ngroupe de soci\u00e9t\u00e9s comparables. (voir note 8).
\nValorisation des immeubles de placement\u00a0:
La juste va-
\nleur des immeubles de placement significatifs est \u00e9va-
\nlu\u00e9e p\u00e9riodiquement par un expert ind\u00e9pendant alors
\nque celle des autres immeubles est estim\u00e9e par r\u00e9f\u00e9-
\nrence \u00e0 l\u2019actualisation des loyers futurs (voir note 5).
\nJugements comptables significatifs
\nImp\u00f4t\u00a0:
Les actifs d\u2019imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s sont comptabilis\u00e9s
\ndans la mesure o\u00f9 il est probable que des b\u00e9n\u00e9fices
\nimposables futurs permettent aux pertes fiscales et
\ncr\u00e9dits d\u2019imp\u00f4ts d\u2019\u00eatre utilis\u00e9s.
\nLes participations mises en \u00e9quivalence ont fait l\u2019objet
\nd\u2019un test de d\u00e9pr\u00e9ciation conform\u00e9ment aux normes
\nIFRS. Sur base de ces tests le Groupe a reconnu des d\u00e9-
\npr\u00e9ciations n\u00e9cessaires ou des reprises de d\u00e9pr\u00e9ciation.
\nEn raison de la d\u00e9cision de vendre en 2021 sa par-
\nticipation dans Recticel, la Compagnie a analys\u00e9
\nla norme IFRS 5 qui concerne le reclassement de
\nsa participation vers la cat\u00e9gorie du bilan \u00ab\u00a0Actifs
\nnon-courants d\u00e9tenus en vue de la vente\u00a0\u00bb en 2021
\n(elle \u00e9tait pr\u00e9c\u00e9demment enregistr\u00e9e dans la cat\u00e9-
\ngorie \u00ab\u00a0Participations mises en \u00e9quivalence\u00a0\u00bb). Suite
\n\u00e0 sa vente, la participation n\u2019est plus pr\u00e9sente au
\n31\u00a0d\u00e9cembre\u00a02022.
\nCompagnie du Bois Sauvage n\u2019a pas identifi\u00e9 d\u2019incer-
\ntitudes ou de risques li\u00e9s au changement climatique
\nqui auraient un impact significatif sur les \u00e9tats finan-
\nciers du Groupe au 31 d\u00e9cembre 2022. Voir la d\u00e9cla-
\nration de gouvernance d\u2019entreprises concernant les
\nimpacts du changement climatique sur les activit\u00e9s
du Groupe et en particulier le p\u00f4le chocolat. ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfAccountingJudgementsAndEstimatesExplanatory",
"language": "fr",
"entity": "scheme:549300DL001YAEQZA069",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"f8579": {
"value": "2022-12-31",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DateOfEndOfReportingPeriod2013",
"entity": "scheme:549300DL001YAEQZA069",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"f8600": {
"value": "3. Information sectorielle
\nEn application de la norme IFRS 8 - Secteurs op\u00e9rationnels, les composantes du Groupe dont les r\u00e9sultats sont exa-
\nmin\u00e9s par la Direction afin de prendre des d\u00e9cisions quant \u00e0 l\u2019affectation des ressources et d\u2019en \u00e9valuer les perfor-
\nmances sont les suivantes\u00a0:
\n\u25aa
Investissements industriels
\n\u25aa
Immobiliers
\n\u25aa
Investissements en tr\u00e9sorerie
\nLes participations industrielles et immobili\u00e8res sont des investissements \u00e0 long terme et le portefeuille de tr\u00e9sorerie
\nest orient\u00e9 sur des valeurs tr\u00e8s liquides. La r\u00e9partition entre ces diff\u00e9rents piliers n\u2019est pas fix\u00e9e et peut varier en
\nfonction des opportunit\u00e9s d\u2019investissement ainsi que de l\u2019environnement macro-\u00e9conomique dans lequel \u00e9volue
\nla Compagnie. Il n\u2019y a pas de r\u00e8gle stricte pr\u00e9d\u00e9finie en mati\u00e8re de r\u00e9partition g\u00e9ographique, sectorielle ou mon\u00e9-
\ntaire. La Compagnie a choisi de se focaliser sur un nombre r\u00e9duit d\u2019entreprises, cot\u00e9es ou non, et principalement
\nindustrielles et immobili\u00e8res. La vocation du Groupe est de participer activement \u00e0 la d\u00e9finition des orientations
\nstrat\u00e9giques des soci\u00e9t\u00e9s dans lesquelles il investit.
\nLes m\u00e9thodes comptables pour les informations par secteur op\u00e9rationnel sont les m\u00eames que celles appliqu\u00e9es
\npar le Groupe et d\u00e9crites dans la note 2.
\nPRODUITS, R\u00c9SULTATS ET ACTIFS SECTORIELS
\n2022
\nx \u20ac\u00a01.000
\nInvestissements
\nindustriels
Immobilier
\nInvestissements
\nen tr\u00e9sorerie
\nEl\u00e9ments
\nnon affect\u00e9s
\nTotal
\nconsolid\u00e9
\nR\u00e9sultats (\u00e9l\u00e9ments)
\nProduits
\nVentes
252.575
179
252.754
\nDividendes re\u00e7us
7.881
923
8.804
\nProduits d'int\u00e9r\u00eats
363
1.546
1.115
3.024
\nProduits locatifs
242
614
856
\nAutres produits
2.985
407
3.392
\nCharges d'int\u00e9r\u00eats
-707
-2.251
-2.958
\nAmortissements, pertes de valeur et provisions
-25.475
-62
-25.537
\nR\u00e9sultats sur cessions
94.998
94.998
\nVariations de juste valeur et d\u00e9pr\u00e9ciations
-15.862
2.439
-202
-13.625
\nPart dans le r\u00e9sultat des participations mises en
\n\u00e9quivalence
\n-5.848
3.949
-1.899
\nR\u00e9sultat avant imp\u00f4ts
116.790
8.043
-2.427
122.406
\nActifs
520.910
219.148
26.663
152.983
919.704
\ndont participations \u00e0 la juste valeur via r\u00e9sultat
210.680
33.012
243.692
\ndont participations mises en \u00e9quivalence
38.141
108.314
146.455
\ndont investissements en immobilisations
\ncorporelles et incorporelles de l'ann\u00e9e
\n32.666
32.666
\nPassifs
138.904
1.614
1.943
103.776
246.237
81
Notes aux \u00e9tats financiers consolid\u00e9s
\n2021
\nx \u20ac\u00a01.000
\nInvestissements
\nindustriels
Immobilier
\nInvestissements
\nen tr\u00e9sorerie
\nEl\u00e9ments
\nnon affect\u00e9s
\nTotal
\nconsolid\u00e9
\nR\u00e9sultats (\u00e9l\u00e9ments)
\nProduits
\nVentes
221.377
59
221.436
\nDividendes re\u00e7us
18.331
574
18.905
\nProduits d'int\u00e9r\u00eats
697
1.652
202
2.551
\nProduits locatifs
4
659
663
\nAutres produits
1.233
0
27
1.260
\nCharges d'int\u00e9r\u00eats
-693
0
-2.002
-2.695
\nAmortissements, pertes de valeur et provisions
-25.117
-65
-25.182
\nR\u00e9sultats sur cessions
-10
-10
\nVariations de juste valeur et d\u00e9pr\u00e9ciations
23.115
1.956
727
25.798
\nPart dans le r\u00e9sultat des participations mises en
\n\u00e9quivalence
\n8.019
11.092
19.111
\nR\u00e9sultat avant imp\u00f4ts
77.851
14.883
-2.488
90.246
\nActifs
606.613
176.456
16.590
67.367
867.026
\ndont participations \u00e0 la juste valeur via r\u00e9sultat
225.857
24.663
250.520
\ndont participations mises en \u00e9quivalence
43.966
105.446
149.412
\ndont investissements en immobilisations
\ncorporelles et incorporelles de l'ann\u00e9e
\n20.335
20.335
\nPassifs
138.481
1.503
1.951
134.250
276.185
\nDans la mesure o\u00f9 le Groupe n\u2019a pas effectu\u00e9 de transactions entre secteurs op\u00e9rationnels, les produits pr\u00e9sent\u00e9s
\nci-dessus proviennent uniquement de transactions externes.
\nSuite au conflit en Ukraine, le Groupe n\u2019a pas not\u00e9 d\u2019autres impacts significatifs que le prix des mati\u00e8res premi\u00e8res,
\nde l\u2019energie et la volatilit\u00e9 des cours de bourses.
\nLe secteur Industriel\u00a0:
\nLes Ventes concernent principalement le Groupe Chocolatier (Neuhaus, Jeff de Bruges, Corn\u00e9 Port Royal et Artista
\nChocolates). Les Dividendes re\u00e7us en 2022 sont en diminution par rapport \u00e0 2021, et ce principalement suite \u00e0 la
\ndiminution des r\u00e9sultats avant imp\u00f4t de Berenberg Bank (voir note 21). Les Autres produits concernent
des revenus
\nper\u00e7us par le Groupe pour les fonctions d\u2019administrateurs exerc\u00e9es dans ses participations et d\u2019autres revenus.
\nLes Variations de juste valeur et d\u00e9pr\u00e9ciations concernent principalement en 2022 les variations de juste valeur d\u2019EUR
\n-5,7 millions des actions Umicore et d\u2019EUR -2,9 millions relatifs \u00e0 la participation dans Berenberg. En 2021, ces varia-
\ntions provenaient principalement d\u2019Umicore (EUR -13,0 millions) et de Berenberg (EUR +30,1 millions). (voir note 24).
\nLes soci\u00e9t\u00e9s int\u00e9gr\u00e9es par la mise en \u00e9quivalence ont g\u00e9n\u00e9r\u00e9 une perte d\u2019EUR -5,8 millions en 2022 compar\u00e9 \u00e0 un
\nprofit d\u2019EUR 8,0 millions en 2021 (voir note 7).
\nLe secteur Immobilier\u00a0:
\nEn 2022, les r\u00e9sultats des participations immobili\u00e8res mises en \u00e9quivalence ont g\u00e9n\u00e9r\u00e9 un b\u00e9n\u00e9fice d\u2019EUR 3,9 mil-
\nlions, principalement d\u00fb \u00e0 Eaglestone (EUR +5,9 millions) (voir note 7).
82
Compagnie du Bois Sauvage
\nNotes aux \u00e9tats financiers consolid\u00e9s
\nLe secteur Tr\u00e9sorerie\u00a0:
\nLes revenus de dividendes sont en l\u00e9g\u00e8re hausse par rapport \u00e0 2021.
\nLe Groupe a enregistr\u00e9 quelques ajustements de juste valeur en 2022 (voir note 24).
\nLes actifs d\u2019investissements en tr\u00e9sorerie sont principalement des actifs financiers \u00e0 la juste valeur via r\u00e9sultat
\n(voir note 13).
\nEl\u00e9ments non affect\u00e9s\u00a0:
\nLes actifs et passifs sont affect\u00e9s par secteur op\u00e9rationnel \u00e0 l\u2019exception, principalement, de la tr\u00e9sorerie et des
\ndettes. Ces derni\u00e8res ne sont pas directement li\u00e9es \u00e0 un secteur op\u00e9rationnel et n\u2019ont pas \u00e9t\u00e9 contract\u00e9es sp\u00e9-
\ncifiquement en vue de l\u2019acquisition d\u2019actifs du secteur en question. La charge d\u2019int\u00e9r\u00eats est en augmentation par
\nrapport \u00e0 2021 en raison des inter\u00eats n\u00e9gatifs comptabilis\u00e9s sur la tr\u00e9sorerie.
\nINFORMATIONS G\u00c9OGRAPHIQUES
\nLes ventes du Groupe sont principalement r\u00e9alis\u00e9es en Belgique et en France (march\u00e9s domestiques de Neuhaus
\net Jeff de Bruges). Les int\u00e9r\u00eats, dividendes, produits locatifs et autres produits sont d\u2019origine belge et dans une
\nmoindre mesure europ\u00e9enne et am\u00e9ricaine.
\nLe tableau ci-dessous pr\u00e9sente les actifs non-courants (autres que les participations \u00e0 la juste valeur via le r\u00e9sul-
\ntat, les autres actifs financiers et les actifs d\u2019imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s) ainsi que les produits op\u00e9rationnels pour chacun de
\nces pays sur base de la localisation de ces actifs.
\nProduits op\u00e9rationnels
Actifs non courants
\nx \u20ac\u00a01.000
2022
2021
2022
2021
\nBelgique
30.549
14.387
110.629
217.215
\nFrance
188.808
179.583
87.472
81.922
\nLuxembourg
37
21
75.595
73.808
\nUSA
22.332
23.259
25.981
29.351
\nAutres pays
27.103
27.566
2.373
2.490
\nTotal
268.829
244.816
302.050
404.786
\nINFORMATIONS SUR LES PRINCIPAUX CLIENTS
\nLe Groupe n\u2019a pas de client dont le produit g\u00e9n\u00e8re plus de 10% du total des produits. La majeure partie des ventes sont
\nfaites par le Groupe Chocolatier via une client\u00e8le diversifi\u00e9e et de taille r\u00e9duite par rapport \u00e0 son chiffre d\u2019affaires.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfEntitysReportableSegmentsExplanatory",
"language": "fr",
"entity": "scheme:549300DL001YAEQZA069",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"f8909": {
"value": "4. Immobilisations corporelles
\nx \u20ac\u00a01.000
\nTerrains et
\nconstructions
\nInstallations,
\nmachines
\net outillages
\nAm\u00e9liorations \u00e0
\ndes propri\u00e9t\u00e9s
\nlou\u00e9es
\nAgencements
\net accessoires
\nMat\u00e9riel
\nroulant
Total
\nValeur d'acquisition
\nAu 1
\ner
\n\u00a0janvier\u00a02021
27.410
46.319
66.998
11.533
654
152.914
\nAcquisitions
125
1.981
4.051
365
6
6.528
\nAcquisitions par voie de regroupement
\nd'entreprises
\n0
\nCessions et d\u00e9saffectations
-834
-951
-104
-1.889
\nReclassification en actifs d\u00e9tenus en vue de
\nla vente
\n0
\nTransferts
0
\nVariations de p\u00e9rim\u00e8tre
0
\nEcarts de change
1
424
12
437
\nAutres
2
2
\nAu 31\u00a0d\u00e9cembre\u00a02021
27.537
47.467
70.522
11.806
660
157.992
\nAmortissements et d\u00e9pr\u00e9ciations
\nAu 1
\ner
\n\u00a0janvier\u00a02021
-14.324
-32.769
-47.913
-9.826
-596
-105.428
\nAmortissements de l'exercice
-749
-2.130
-5.743
-737
-32
-9.391
\nAmortissements par voie de regroupement
\nd'entreprises
\n0
\nCessions et d\u00e9saffectations
828
817
104
1.749
\nD\u00e9pr\u00e9ciations comptabilis\u00e9es au cours de
\nl'exercice
\n0
\nReclassification en actifs d\u00e9tenus en vue de
\nla vente
\n0
\nTransferts
0
\nVariations de p\u00e9rim\u00e8tre
0
\nEcarts de change
-3
-290
-12
-305
\nAutres
0
\nAu 31\u00a0d\u00e9cembre\u00a02021
-15.073
-34.074
-53.129
-10.471
-628
-113.375
\nSolde au 31\u00a0d\u00e9cembre\u00a02021
12.464
13.393
17.393
1.335
32
44.617
\nValeur d'acquisition
27.537
47.467
70.522
11.806
660
157.992
\nCumul des amortissements et d\u00e9pr\u00e9ciations
-15.073
-34.074
-53.129
-10.471
-628
-113.375
84
Compagnie du Bois Sauvage
\nNotes aux \u00e9tats financiers consolid\u00e9s
\nx \u20ac\u00a01.000
\nTerrains et
\nconstructions
\nInstallations,
\nmachines
\net outillages
\nAm\u00e9liorations \u00e0
\ndes propri\u00e9t\u00e9s
\nlou\u00e9es
\nAgencements
\net accessoires
\nMat\u00e9riel
\nroulant
Total
\nValeur d'acquisition
\nAu 1
\ner
\n\u00a0janvier\u00a02022
27.537
47.467
70.522
11.806
660
157.992
\nAcquisitions
1.114
2.377
7.401
806
56
11.754
\nAcquisitions par voie de regroupement
\nd'entreprises
\n0
\nCessions et d\u00e9saffectations
-40
-5.940
-1.491
-7.471
\nReclassification en actifs d\u00e9tenus en vue de
\nla vente
\n0
\nTransferts
0
\nVariations de p\u00e9rim\u00e8tre
0
\nEcarts de change
2
356
10
368
\nAutres
0
\nAu 31\u00a0d\u00e9cembre\u00a02022
28.651
49.806
72.339
11.131
716
162.643
\nAmortissements et d\u00e9pr\u00e9ciations
\nAu 1
\ner
\n\u00a0janvier\u00a02022
-15.073
-34.074
-53.129
-10.471
-628
-113.375
\nAmortissements de l'exercice
-759
-2.378
-5.547
-506
-22
-9.212
\nAmortissements par voie de regroupement
\nd'entreprises
\n0
\nCessions et d\u00e9saffectations
40
5.940
1.481
7.461
\nD\u00e9pr\u00e9ciations comptabilis\u00e9es au cours de
\nl'exercice
\n0
\nReclassification en actifs d\u00e9tenus en vue de
\nla vente
\n0
\nTransferts
0
\nVariations de p\u00e9rim\u00e8tre
0
\nEcarts de change
-3
-317
-11
-331
\nAutres
0
\nAu 31\u00a0d\u00e9cembre\u00a02022
-15.832
-36.415
-53.053
-9.507
-650
-115.457
\nSolde au 31\u00a0d\u00e9cembre\u00a02022
12.819
13.391
19.286
1.624
66
47.186
\nValeur d'acquisition
28.651
49.806
72.339
11.131
716
162.643
\nCumul des amortissements et d\u00e9pr\u00e9ciations
-15.832
-36.415
-53.053
-9.507
-650
-115.457
\nEn 2022 les investissements en \u00ab\u00a0Installations, machines et outillages\u00a0\u00bb concernent principalement Neuhaus.
\nLes \u00ab\u00a0Am\u00e9liorations \u00e0 des propri\u00e9t\u00e9s lou\u00e9es\u00a0\u00bb concernent les magasins lou\u00e9s par Neuhaus et Jeff de Bruges et
\nutilis\u00e9s, par eux, pour leurs activit\u00e9s de commerce de d\u00e9tail. Les investissements sont relatifs \u00e0 la poursuite du r\u00e9-
\nagencement et \u00e0 la modernisation de magasins existants. Les am\u00e9liorations et renouvellements de ces magasins
\nse sont \u00e9lev\u00e9s \u00e0 EUR 7,4 millions en 2022.
\nIl n\u2019y a pas de contrat de location inclus dans les immobilisations corporelles.
\nLes dur\u00e9es d\u2019amortissement utilis\u00e9es sont reprises dans la note sur les principes et m\u00e9thodes comptables. ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfPropertyPlantAndEquipmentExplanatory",
"language": "fr",
"entity": "scheme:549300DL001YAEQZA069",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"f8910": {
"value": "4. Immobilisations corporelles
\nx \u20ac\u00a01.000
\nTerrains et
\nconstructions
\nInstallations,
\nmachines
\net outillages
\nAm\u00e9liorations \u00e0
\ndes propri\u00e9t\u00e9s
\nlou\u00e9es
\nAgencements
\net accessoires
\nMat\u00e9riel
\nroulant
Total
\nValeur d'acquisition
\nAu 1
\ner
\n\u00a0janvier\u00a02021
27.410
46.319
66.998
11.533
654
152.914
\nAcquisitions
125
1.981
4.051
365
6
6.528
\nAcquisitions par voie de regroupement
\nd'entreprises
\n0
\nCessions et d\u00e9saffectations
-834
-951
-104
-1.889
\nReclassification en actifs d\u00e9tenus en vue de
\nla vente
\n0
\nTransferts
0
\nVariations de p\u00e9rim\u00e8tre
0
\nEcarts de change
1
424
12
437
\nAutres
2
2
\nAu 31\u00a0d\u00e9cembre\u00a02021
27.537
47.467
70.522
11.806
660
157.992
\nAmortissements et d\u00e9pr\u00e9ciations
\nAu 1
\ner
\n\u00a0janvier\u00a02021
-14.324
-32.769
-47.913
-9.826
-596
-105.428
\nAmortissements de l'exercice
-749
-2.130
-5.743
-737
-32
-9.391
\nAmortissements par voie de regroupement
\nd'entreprises
\n0
\nCessions et d\u00e9saffectations
828
817
104
1.749
\nD\u00e9pr\u00e9ciations comptabilis\u00e9es au cours de
\nl'exercice
\n0
\nReclassification en actifs d\u00e9tenus en vue de
\nla vente
\n0
\nTransferts
0
\nVariations de p\u00e9rim\u00e8tre
0
\nEcarts de change
-3
-290
-12
-305
\nAutres
0
\nAu 31\u00a0d\u00e9cembre\u00a02021
-15.073
-34.074
-53.129
-10.471
-628
-113.375
\nSolde au 31\u00a0d\u00e9cembre\u00a02021
12.464
13.393
17.393
1.335
32
44.617
\nValeur d'acquisition
27.537
47.467
70.522
11.806
660
157.992
\nCumul des amortissements et d\u00e9pr\u00e9ciations
-15.073
-34.074
-53.129
-10.471
-628
-113.375
84
Compagnie du Bois Sauvage
\nNotes aux \u00e9tats financiers consolid\u00e9s
\nx \u20ac\u00a01.000
\nTerrains et
\nconstructions
\nInstallations,
\nmachines
\net outillages
\nAm\u00e9liorations \u00e0
\ndes propri\u00e9t\u00e9s
\nlou\u00e9es
\nAgencements
\net accessoires
\nMat\u00e9riel
\nroulant
Total
\nValeur d'acquisition
\nAu 1
\ner
\n\u00a0janvier\u00a02022
27.537
47.467
70.522
11.806
660
157.992
\nAcquisitions
1.114
2.377
7.401
806
56
11.754
\nAcquisitions par voie de regroupement
\nd'entreprises
\n0
\nCessions et d\u00e9saffectations
-40
-5.940
-1.491
-7.471
\nReclassification en actifs d\u00e9tenus en vue de
\nla vente
\n0
\nTransferts
0
\nVariations de p\u00e9rim\u00e8tre
0
\nEcarts de change
2
356
10
368
\nAutres
0
\nAu 31\u00a0d\u00e9cembre\u00a02022
28.651
49.806
72.339
11.131
716
162.643
\nAmortissements et d\u00e9pr\u00e9ciations
\nAu 1
\ner
\n\u00a0janvier\u00a02022
-15.073
-34.074
-53.129
-10.471
-628
-113.375
\nAmortissements de l'exercice
-759
-2.378
-5.547
-506
-22
-9.212
\nAmortissements par voie de regroupement
\nd'entreprises
\n0
\nCessions et d\u00e9saffectations
40
5.940
1.481
7.461
\nD\u00e9pr\u00e9ciations comptabilis\u00e9es au cours de
\nl'exercice
\n0
\nReclassification en actifs d\u00e9tenus en vue de
\nla vente
\n0
\nTransferts
0
\nVariations de p\u00e9rim\u00e8tre
0
\nEcarts de change
-3
-317
-11
-331
\nAutres
0
\nAu 31\u00a0d\u00e9cembre\u00a02022
-15.832
-36.415
-53.053
-9.507
-650
-115.457
\nSolde au 31\u00a0d\u00e9cembre\u00a02022
12.819
13.391
19.286
1.624
66
47.186
\nValeur d'acquisition
28.651
49.806
72.339
11.131
716
162.643
\nCumul des amortissements et d\u00e9pr\u00e9ciations
-15.832
-36.415
-53.053
-9.507
-650
-115.457
\nEn 2022 les investissements en \u00ab\u00a0Installations, machines et outillages\u00a0\u00bb concernent principalement Neuhaus.
\nLes \u00ab\u00a0Am\u00e9liorations \u00e0 des propri\u00e9t\u00e9s lou\u00e9es\u00a0\u00bb concernent les magasins lou\u00e9s par Neuhaus et Jeff de Bruges et
\nutilis\u00e9s, par eux, pour leurs activit\u00e9s de commerce de d\u00e9tail. Les investissements sont relatifs \u00e0 la poursuite du r\u00e9-
\nagencement et \u00e0 la modernisation de magasins existants. Les am\u00e9liorations et renouvellements de ces magasins
\nse sont \u00e9lev\u00e9s \u00e0 EUR 7,4 millions en 2022.
\nIl n\u2019y a pas de contrat de location inclus dans les immobilisations corporelles.
\nLes dur\u00e9es d\u2019amortissement utilis\u00e9es sont reprises dans la note sur les principes et m\u00e9thodes comptables. ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfDepreciationAndAmortisationExpenseExplanatory",
"language": "fr",
"entity": "scheme:549300DL001YAEQZA069",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"f9214": {
"value": "5.Immeubles de placement
\nx \u20ac\u00a01.000
2022
2021
\nA la juste valeur
\nSolde au 1
\ner
\njanvier
10.904
10.912
\nAcquisitions
23
\nAcquisitions par voie de regroupement d'entreprises
\nCessions et d\u00e9saffectations
0
-2
\nVariations
de juste valeur
655
-6
\nTransferts
\nVariations de p\u00e9rim\u00e8tre
\nEcarts de change
\nAutres
\nSolde au 31 d\u00e9cembre
11.582
10.904
\nMouvement de l\u2019ann\u00e9e\u00a0:
\nIl n\u2019y a pas eu d\u2019\u00ab\u00a0Acquisitions\u00a0\u00bb\u00a0ni de
\u00ab\u00a0Cessions et d\u00e9saffectations\u00a0\u00bb significatives d\u2019immeubles de placement en
\n2021 et 2022.
\nLe site du Bois Sauvage, situ\u00e9 \u00e0 Bruxelles, a fait l\u2019objet d\u2019une expertise en\u00a0d\u00e9cembre\u00a02022. La conclusion de cette
\nexpertise a abouti \u00e0 une augmentation de la juste valeur d\u2019EUR 0,7 million.
\nRestriction \u00e0 la vente\u00a0:
\nIl n\u2019y a pas de restriction \u00e0 la vente des immeubles de placement \u00e0 l\u2019exception de quelques terres agricoles pour
\nlesquelles la l\u00e9gislation sur le bail \u00e0 ferme pr\u00e9voit un droit de pr\u00e9emption pour l\u2019exploitant.
\nCOMPOSITION DE L\u2019INVESTISSEMENT\u00a0:
\nx \u20ac\u00a01.000
2022
2021
Cat\u00e9gorie IFRS 13
\nSite du Bois Sauvage (BE)
10.874\u00a0
\n(1)
\n10.196
\n\u00a0(1)
\n2
\nLuxembourg (LU)
607\u00a0
\n(2)
\n607\u00a0
\n(2)
\n2
\nTerrains & divers (BE)
101\u00a0
\n(3)
\n101\u00a0
\n(3)
\n2
\nAutres
\nTotal au 31 d\u00e9cembre
11.582
10.904
\n(1) La juste valeur de l\u2019immeuble de placement du site du Bois Sauvage (BE) au 31\u00a0d\u00e9cembre\u00a02022 a \u00e9t\u00e9 d\u00e9termin\u00e9e en fonction d\u2019une \u00e9valuation
\neffectu\u00e9e en\u00a0d\u00e9cembre\u00a02022 par Cushman & Wakefield, \u00e9valuateurs ind\u00e9pendants, qui ne sont pas li\u00e9s au Groupe. L\u2019\u00e9valuation est conforme
\naux Normes internationales d\u2019\u00e9valuation. La juste valeur a \u00e9t\u00e9 d\u00e9termin\u00e9e en se basant principalement sur la m\u00e9thode par le rendement (qui
\nse calcule de mani\u00e8re globale sur base d\u2019un taux de capitalisation qui tient compte de la valeur locative du march\u00e9 et/ou celle des prix uni-
\ntaires (qui consiste \u00e0 d\u00e9terminer la valeur v\u00e9nale sur base de valeurs (hors frais d\u2019acquisition) par m\u00e8tre carr\u00e9 pour les superficies de terrains
\nnon-b\u00e2ties et/ou les superficies des constructions \u00e9ventuelles).
\nEn ce qui a trait \u00e0 l\u2019estimation de la juste valeur des immeubles, l\u2019utilisation actuelle des immeubles correspond \u00e0 leur utilisation optimale.
\nAucun changement n\u2019a \u00e9t\u00e9 apport\u00e9 \u00e0 la technique d\u2019\u00e9valuation au cours de l\u2019exercice.
\n(2) Valorisation est faite sur base de ventes de biens comparables dans la r\u00e9gion proche.
\n(3) Valorisation au co\u00fbt historique.
\nx \u20ac\u00a01.000
2022
2021
\nProduits locatifs et r\u00e9cup\u00e9ration de charges
599
683
\nCharges locatives
-98
-80
\nLes loyers encaiss\u00e9s en 2022 sont en l\u00e9g\u00e8re diminution par rapport \u00e0 2021 en raison d\u2019un bail de location arriv\u00e9 \u00e0
\n\u00e9ch\u00e9ance durant l\u2019ann\u00e9e 2021 et qui n\u2019a pas encore trouv\u00e9 preneur au 31\u00a0d\u00e9cembre\u00a02022. ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfInvestmentPropertyExplanatory",
"language": "fr",
"entity": "scheme:549300DL001YAEQZA069",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"f9316": {
"value": "6.Goodwill et
immobilisations incorporelles
\nx \u20ac\u00a01.000
Goodwill
\nImmobilisations
\nincorporelles
Total
\nSolde au 31\u00a0d\u00e9cembre\u00a02021
11.003
82.125
93.128
\nSolde au 31\u00a0d\u00e9cembre\u00a02022
11.003
85.824
96.827
\nImmobilisations incorporelles
\nx \u20ac\u00a01.000
Goodwill
Droit au bail
\nLogiciels
\ninformatiques
Divers
\nDroit d\u2019utilisation
\nIFRS 16
Total
\nValeur d'acquisition
\nAu 1
\ner
\n\u00a0janvier\u00a02021
11.240
32.289
4.160
1.487
83.628
132.804
\nAcquisitions
2.180
332
12.364
14.876
\nAcquisitions par voie de regroupement
\nd'entreprises
\n0
\nCessions et d\u00e9saffectations
-142
-142
\nReclassification en actifs d\u00e9tenus en vue de la
\nvente
\n0
\nTransferts
0
\nVariations de p\u00e9rim\u00e8tre
0
\nEcarts de change
0
\nAutres
0
\nAu 31\u00a0d\u00e9cembre\u00a02021
11.240
34.469
4.492
1.345
95.992
147.538
\nAmortissements et d\u00e9pr\u00e9ciations
\nAu 1
\ner
\n\u00a0janvier\u00a02021
-237
-9.052
-2.598
-804
-26.078
-38.769
\nAmortissements de l'exercice
-1.893
-163
-105
-13.536
-15.697
\nAmortissements par voie de regroupement
\nd'entreprises
\n0
\nCessions et d\u00e9saffectations
48
8
56
\nD\u00e9pr\u00e9ciations comptabilis\u00e9es au cours de
\nl'exercice
\n0
\nReclassification en actifs d\u00e9tenus en vue de la
\nvente
\n0
\nTransferts
0
\nVariations de p\u00e9rim\u00e8tre
0
\nEcarts de change
0
\nAutres
0
\nAu 31\u00a0d\u00e9cembre\u00a02021
-237
-10.897
-2.753
-909
-39.614
-54.410
\nSolde au 31\u00a0d\u00e9cembre\u00a02021
11.003
23.572
1.739
436
56.378
93.128
\nValeur d'acquisition
11.240
34.469
4.492
1.345
95.992
147.538
\nCumul des amortissements et d\u00e9pr\u00e9ciations
-237
-10.897
-2.753
-909
-39.614
-54.410
87
Notes aux \u00e9tats financiers consolid\u00e9s
\nImmobilisations incorporelles
\nx \u20ac\u00a01.000
Goodwill
Droit au bail
\nLogiciels
\ninformatiques
Divers
\nDroit d\u2019utilisation
\nIFRS 16
Total
\nValeur d'acquisition
\nAu 1
\ner
\n\u00a0janvier\u00a02022
11.240
34.469
4.492
1.345
95.992
147.538
\nAcquisitions
650
476
13
19.773
20.912
\nAcquisitions par voie de regroupement
\nd'entreprises
\n0
\nCessions et d\u00e9saffectations
-239
-2.401
-2.640
\nReclassification en actifs d\u00e9tenus en vue de la
\nvente
\n0
\nTransferts
-496
496
0
\nVariations de p\u00e9rim\u00e8tre
0
\nEcarts de change
-248
-248
\nAutres
0
\nAu 31\u00a0d\u00e9cembre\u00a02022
11.240
34.623
4.977
1.358
113.364
165.562
\nAmortissements et d\u00e9pr\u00e9ciations
\nAu 1
\ner
\n\u00a0janvier\u00a02022
-237
-10.897
-2.753
-909
-39.614
-54.410
\nAmortissements de l'exercice
-1.351
-636
-65
-14.482
-16.534
\nAmortissements par voie de regroupement
\nd'entreprises
\n0
\nCessions et d\u00e9saffectations
239
2.401
2.640
\nD\u00e9pr\u00e9ciations comptabilis\u00e9es au cours de
\nl'exercice
\n-685
-685
\nReclassification en actifs d\u00e9tenus en vue de la
\nvente
\n0
\nTransferts
495
-495
0
\nVariations de p\u00e9rim\u00e8tre
0
\nEcarts de change
254
254
\nAutres
0
\nAu 31\u00a0d\u00e9cembre\u00a02022
-237
-12.438
-3.391
-974
-51.695
-68.735
\nSolde au 31\u00a0d\u00e9cembre\u00a02022
11.003
22.185
1.586
384
61.669
96.827
\nValeur d'acquisition
11.240
34.623
4.977
1.358
113.364
165.562
\nCumul des amortissements et d\u00e9pr\u00e9ciations
-237
-12.438
-3.391
-974
-51.695
-68.735
\nLa totalit\u00e9 du Goodwill au 31\u00a0d\u00e9cembre\u00a02022 et 2021 concerne l\u2019acquisition des soci\u00e9t\u00e9s du Groupe Chocolatier.
\nUn test de d\u00e9pr\u00e9ciation a \u00e9t\u00e9 r\u00e9alis\u00e9 \u00e0 fin 2022 sur base de l\u2019actualisation des cash-flows futurs hors impact IFRS
\n16 et les multiples de soci\u00e9t\u00e9s comparables (multipli\u00e9s par la moyenne des comptes de r\u00e9sultat de la soci\u00e9t\u00e9 sur
\nles deux derni\u00e8res ann\u00e9es). Les principales hypoth\u00e8ses utilis\u00e9es sont bas\u00e9es sur un business plan, un co\u00fbt moyen
\npond\u00e9r\u00e9 du capital proche de 7% (co\u00fbt des fonds propres de pr\u00e8s de 8% et ratio fonds propres sur dettes \u00e0 80%)
\net 6% en 2021, un taux de croissance de l\u2019EBIT de 2%-3% entre 2024 et 2033 et de 1%-2% \u00e0 long terme. Une d\u00e9cote
\nde 15% est ensuite appliqu\u00e9e au r\u00e9sultat obtenu pour tenir compte de l\u2019illiquidit\u00e9 de cette participation. La valeur
\nrecouvrable de Groupe Chocolatier est d\u2019EUR 399,3 millions au 31\u00a0d\u00e9cembre\u00a02022 et d\u2019EUR 357,2 millions au 31 d\u00e9-
\ncembre 2021. Une variation de ces hypoth\u00e8ses \u00e0 la hausse ou \u00e0 la baisse de 10% ne modifierait pas la conclusion
\ndu test de d\u00e9pr\u00e9ciation r\u00e9alis\u00e9 sur le Goodwill.
88
Compagnie du Bois Sauvage
\nNotes aux \u00e9tats financiers consolid\u00e9s
\nLes Droits au Bail comportent les droits pay\u00e9s en France et en Belgique pour l\u2019acc\u00e8s \u00e0 la location d\u2019un espace com-
\nmercial. Dans la mesure o\u00f9 le droit au renouvellement du bail dont dispose le locataire en France (\u00ab\u00a0droit au bail\u00a0\u00bb)
\nne conna\u00eet pas de limite l\u00e9gale ou contractuelle, ces immobilisations incorporelles \u00e0 dur\u00e9e d\u2019utilit\u00e9 ind\u00e9termin\u00e9e
\nne font pas l\u2019objet d\u2019amortissements mais sont soumises \u00e0 un test de d\u00e9pr\u00e9ciation au moins chaque ann\u00e9e. Les
\nDroits au Bail pour les commerces situ\u00e9s en Belgique ont d\u2019une dur\u00e9e d\u2019utilisation li\u00e9e au contrat de location. Un
\namortissement est donc comptabilis\u00e9 sur ceux-ci en fonction de la dur\u00e9e du bail qui y est li\u00e9. La valeur comptable
\ndes Droits au Bail \u00e0 dur\u00e9e d\u2019utilit\u00e9 ind\u00e9termin\u00e9e s\u2019\u00e9l\u00e8ve \u00e0 EUR 22,2 millions au 31\u00a0d\u00e9cembre\u00a02022.
\nDans le cadre de la r\u00e9alisation du test de d\u00e9pr\u00e9ciation, le Goodwill ainsi que les immobilisations incorporelles \u00e0
\ndur\u00e9e d\u2019utilit\u00e9 ind\u00e9termin\u00e9e (Droits au Bail) ont \u00e9t\u00e9 int\u00e9gralement affect\u00e9s au groupe d\u2019unit\u00e9s g\u00e9n\u00e9ratrices de tr\u00e9-
\nsorerie repr\u00e9sentant les filiales du Groupe Chocolatier. ",
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"language": "fr",
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"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
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immobilisations incorporelles
\nx \u20ac\u00a01.000
Goodwill
\nImmobilisations
\nincorporelles
Total
\nSolde au 31\u00a0d\u00e9cembre\u00a02021
11.003
82.125
93.128
\nSolde au 31\u00a0d\u00e9cembre\u00a02022
11.003
85.824
96.827
\nImmobilisations incorporelles
\nx \u20ac\u00a01.000
Goodwill
Droit au bail
\nLogiciels
\ninformatiques
Divers
\nDroit d\u2019utilisation
\nIFRS 16
Total
\nValeur d'acquisition
\nAu 1
\ner
\n\u00a0janvier\u00a02021
11.240
32.289
4.160
1.487
83.628
132.804
\nAcquisitions
2.180
332
12.364
14.876
\nAcquisitions par voie de regroupement
\nd'entreprises
\n0
\nCessions et d\u00e9saffectations
-142
-142
\nReclassification en actifs d\u00e9tenus en vue de la
\nvente
\n0
\nTransferts
0
\nVariations de p\u00e9rim\u00e8tre
0
\nEcarts de change
0
\nAutres
0
\nAu 31\u00a0d\u00e9cembre\u00a02021
11.240
34.469
4.492
1.345
95.992
147.538
\nAmortissements et d\u00e9pr\u00e9ciations
\nAu 1
\ner
\n\u00a0janvier\u00a02021
-237
-9.052
-2.598
-804
-26.078
-38.769
\nAmortissements de l'exercice
-1.893
-163
-105
-13.536
-15.697
\nAmortissements par voie de regroupement
\nd'entreprises
\n0
\nCessions et d\u00e9saffectations
48
8
56
\nD\u00e9pr\u00e9ciations comptabilis\u00e9es au cours de
\nl'exercice
\n0
\nReclassification en actifs d\u00e9tenus en vue de la
\nvente
\n0
\nTransferts
0
\nVariations de p\u00e9rim\u00e8tre
0
\nEcarts de change
0
\nAutres
0
\nAu 31\u00a0d\u00e9cembre\u00a02021
-237
-10.897
-2.753
-909
-39.614
-54.410
\nSolde au 31\u00a0d\u00e9cembre\u00a02021
11.003
23.572
1.739
436
56.378
93.128
\nValeur d'acquisition
11.240
34.469
4.492
1.345
95.992
147.538
\nCumul des amortissements et d\u00e9pr\u00e9ciations
-237
-10.897
-2.753
-909
-39.614
-54.410
87
Notes aux \u00e9tats financiers consolid\u00e9s
\nImmobilisations incorporelles
\nx \u20ac\u00a01.000
Goodwill
Droit au bail
\nLogiciels
\ninformatiques
Divers
\nDroit d\u2019utilisation
\nIFRS 16
Total
\nValeur d'acquisition
\nAu 1
\ner
\n\u00a0janvier\u00a02022
11.240
34.469
4.492
1.345
95.992
147.538
\nAcquisitions
650
476
13
19.773
20.912
\nAcquisitions par voie de regroupement
\nd'entreprises
\n0
\nCessions et d\u00e9saffectations
-239
-2.401
-2.640
\nReclassification en actifs d\u00e9tenus en vue de la
\nvente
\n0
\nTransferts
-496
496
0
\nVariations de p\u00e9rim\u00e8tre
0
\nEcarts de change
-248
-248
\nAutres
0
\nAu 31\u00a0d\u00e9cembre\u00a02022
11.240
34.623
4.977
1.358
113.364
165.562
\nAmortissements et d\u00e9pr\u00e9ciations
\nAu 1
\ner
\n\u00a0janvier\u00a02022
-237
-10.897
-2.753
-909
-39.614
-54.410
\nAmortissements de l'exercice
-1.351
-636
-65
-14.482
-16.534
\nAmortissements par voie de regroupement
\nd'entreprises
\n0
\nCessions et d\u00e9saffectations
239
2.401
2.640
\nD\u00e9pr\u00e9ciations comptabilis\u00e9es au cours de
\nl'exercice
\n-685
-685
\nReclassification en actifs d\u00e9tenus en vue de la
\nvente
\n0
\nTransferts
495
-495
0
\nVariations de p\u00e9rim\u00e8tre
0
\nEcarts de change
254
254
\nAutres
0
\nAu 31\u00a0d\u00e9cembre\u00a02022
-237
-12.438
-3.391
-974
-51.695
-68.735
\nSolde au 31\u00a0d\u00e9cembre\u00a02022
11.003
22.185
1.586
384
61.669
96.827
\nValeur d'acquisition
11.240
34.623
4.977
1.358
113.364
165.562
\nCumul des amortissements et d\u00e9pr\u00e9ciations
-237
-12.438
-3.391
-974
-51.695
-68.735
\nLa totalit\u00e9 du Goodwill au 31\u00a0d\u00e9cembre\u00a02022 et 2021 concerne l\u2019acquisition des soci\u00e9t\u00e9s du Groupe Chocolatier.
\nUn test de d\u00e9pr\u00e9ciation a \u00e9t\u00e9 r\u00e9alis\u00e9 \u00e0 fin 2022 sur base de l\u2019actualisation des cash-flows futurs hors impact IFRS
\n16 et les multiples de soci\u00e9t\u00e9s comparables (multipli\u00e9s par la moyenne des comptes de r\u00e9sultat de la soci\u00e9t\u00e9 sur
\nles deux derni\u00e8res ann\u00e9es). Les principales hypoth\u00e8ses utilis\u00e9es sont bas\u00e9es sur un business plan, un co\u00fbt moyen
\npond\u00e9r\u00e9 du capital proche de 7% (co\u00fbt des fonds propres de pr\u00e8s de 8% et ratio fonds propres sur dettes \u00e0 80%)
\net 6% en 2021, un taux de croissance de l\u2019EBIT de 2%-3% entre 2024 et 2033 et de 1%-2% \u00e0 long terme. Une d\u00e9cote
\nde 15% est ensuite appliqu\u00e9e au r\u00e9sultat obtenu pour tenir compte de l\u2019illiquidit\u00e9 de cette participation. La valeur
\nrecouvrable de Groupe Chocolatier est d\u2019EUR 399,3 millions au 31\u00a0d\u00e9cembre\u00a02022 et d\u2019EUR 357,2 millions au 31 d\u00e9-
\ncembre 2021. Une variation de ces hypoth\u00e8ses \u00e0 la hausse ou \u00e0 la baisse de 10% ne modifierait pas la conclusion
\ndu test de d\u00e9pr\u00e9ciation r\u00e9alis\u00e9 sur le Goodwill.
88
Compagnie du Bois Sauvage
\nNotes aux \u00e9tats financiers consolid\u00e9s
\nLes Droits au Bail comportent les droits pay\u00e9s en France et en Belgique pour l\u2019acc\u00e8s \u00e0 la location d\u2019un espace com-
\nmercial. Dans la mesure o\u00f9 le droit au renouvellement du bail dont dispose le locataire en France (\u00ab\u00a0droit au bail\u00a0\u00bb)
\nne conna\u00eet pas de limite l\u00e9gale ou contractuelle, ces immobilisations incorporelles \u00e0 dur\u00e9e d\u2019utilit\u00e9 ind\u00e9termin\u00e9e
\nne font pas l\u2019objet d\u2019amortissements mais sont soumises \u00e0 un test de d\u00e9pr\u00e9ciation au moins chaque ann\u00e9e. Les
\nDroits au Bail pour les commerces situ\u00e9s en Belgique ont d\u2019une dur\u00e9e d\u2019utilisation li\u00e9e au contrat de location. Un
\namortissement est donc comptabilis\u00e9 sur ceux-ci en fonction de la dur\u00e9e du bail qui y est li\u00e9. La valeur comptable
\ndes Droits au Bail \u00e0 dur\u00e9e d\u2019utilit\u00e9 ind\u00e9termin\u00e9e s\u2019\u00e9l\u00e8ve \u00e0 EUR 22,2 millions au 31\u00a0d\u00e9cembre\u00a02022.
\nDans le cadre de la r\u00e9alisation du test de d\u00e9pr\u00e9ciation, le Goodwill ainsi que les immobilisations incorporelles \u00e0
\ndur\u00e9e d\u2019utilit\u00e9 ind\u00e9termin\u00e9e (Droits au Bail) ont \u00e9t\u00e9 int\u00e9gralement affect\u00e9s au groupe d\u2019unit\u00e9s g\u00e9n\u00e9ratrices de tr\u00e9-
\nsorerie repr\u00e9sentant les filiales du Groupe Chocolatier. ",
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"language": "fr",
"entity": "scheme:549300DL001YAEQZA069",
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immobilisations incorporelles
\nx \u20ac\u00a01.000
Goodwill
\nImmobilisations
\nincorporelles
Total
\nSolde au 31\u00a0d\u00e9cembre\u00a02021
11.003
82.125
93.128
\nSolde au 31\u00a0d\u00e9cembre\u00a02022
11.003
85.824
96.827
\nImmobilisations incorporelles
\nx \u20ac\u00a01.000
Goodwill
Droit au bail
\nLogiciels
\ninformatiques
Divers
\nDroit d\u2019utilisation
\nIFRS 16
Total
\nValeur d'acquisition
\nAu 1
\ner
\n\u00a0janvier\u00a02021
11.240
32.289
4.160
1.487
83.628
132.804
\nAcquisitions
2.180
332
12.364
14.876
\nAcquisitions par voie de regroupement
\nd'entreprises
\n0
\nCessions et d\u00e9saffectations
-142
-142
\nReclassification en actifs d\u00e9tenus en vue de la
\nvente
\n0
\nTransferts
0
\nVariations de p\u00e9rim\u00e8tre
0
\nEcarts de change
0
\nAutres
0
\nAu 31\u00a0d\u00e9cembre\u00a02021
11.240
34.469
4.492
1.345
95.992
147.538
\nAmortissements et d\u00e9pr\u00e9ciations
\nAu 1
\ner
\n\u00a0janvier\u00a02021
-237
-9.052
-2.598
-804
-26.078
-38.769
\nAmortissements de l'exercice
-1.893
-163
-105
-13.536
-15.697
\nAmortissements par voie de regroupement
\nd'entreprises
\n0
\nCessions et d\u00e9saffectations
48
8
56
\nD\u00e9pr\u00e9ciations comptabilis\u00e9es au cours de
\nl'exercice
\n0
\nReclassification en actifs d\u00e9tenus en vue de la
\nvente
\n0
\nTransferts
0
\nVariations de p\u00e9rim\u00e8tre
0
\nEcarts de change
0
\nAutres
0
\nAu 31\u00a0d\u00e9cembre\u00a02021
-237
-10.897
-2.753
-909
-39.614
-54.410
\nSolde au 31\u00a0d\u00e9cembre\u00a02021
11.003
23.572
1.739
436
56.378
93.128
\nValeur d'acquisition
11.240
34.469
4.492
1.345
95.992
147.538
\nCumul des amortissements et d\u00e9pr\u00e9ciations
-237
-10.897
-2.753
-909
-39.614
-54.410
87
Notes aux \u00e9tats financiers consolid\u00e9s
\nImmobilisations incorporelles
\nx \u20ac\u00a01.000
Goodwill
Droit au bail
\nLogiciels
\ninformatiques
Divers
\nDroit d\u2019utilisation
\nIFRS 16
Total
\nValeur d'acquisition
\nAu 1
\ner
\n\u00a0janvier\u00a02022
11.240
34.469
4.492
1.345
95.992
147.538
\nAcquisitions
650
476
13
19.773
20.912
\nAcquisitions par voie de regroupement
\nd'entreprises
\n0
\nCessions et d\u00e9saffectations
-239
-2.401
-2.640
\nReclassification en actifs d\u00e9tenus en vue de la
\nvente
\n0
\nTransferts
-496
496
0
\nVariations de p\u00e9rim\u00e8tre
0
\nEcarts de change
-248
-248
\nAutres
0
\nAu 31\u00a0d\u00e9cembre\u00a02022
11.240
34.623
4.977
1.358
113.364
165.562
\nAmortissements et d\u00e9pr\u00e9ciations
\nAu 1
\ner
\n\u00a0janvier\u00a02022
-237
-10.897
-2.753
-909
-39.614
-54.410
\nAmortissements de l'exercice
-1.351
-636
-65
-14.482
-16.534
\nAmortissements par voie de regroupement
\nd'entreprises
\n0
\nCessions et d\u00e9saffectations
239
2.401
2.640
\nD\u00e9pr\u00e9ciations comptabilis\u00e9es au cours de
\nl'exercice
\n-685
-685
\nReclassification en actifs d\u00e9tenus en vue de la
\nvente
\n0
\nTransferts
495
-495
0
\nVariations de p\u00e9rim\u00e8tre
0
\nEcarts de change
254
254
\nAutres
0
\nAu 31\u00a0d\u00e9cembre\u00a02022
-237
-12.438
-3.391
-974
-51.695
-68.735
\nSolde au 31\u00a0d\u00e9cembre\u00a02022
11.003
22.185
1.586
384
61.669
96.827
\nValeur d'acquisition
11.240
34.623
4.977
1.358
113.364
165.562
\nCumul des amortissements et d\u00e9pr\u00e9ciations
-237
-12.438
-3.391
-974
-51.695
-68.735
\nLa totalit\u00e9 du Goodwill au 31\u00a0d\u00e9cembre\u00a02022 et 2021 concerne l\u2019acquisition des soci\u00e9t\u00e9s du Groupe Chocolatier.
\nUn test de d\u00e9pr\u00e9ciation a \u00e9t\u00e9 r\u00e9alis\u00e9 \u00e0 fin 2022 sur base de l\u2019actualisation des cash-flows futurs hors impact IFRS
\n16 et les multiples de soci\u00e9t\u00e9s comparables (multipli\u00e9s par la moyenne des comptes de r\u00e9sultat de la soci\u00e9t\u00e9 sur
\nles deux derni\u00e8res ann\u00e9es). Les principales hypoth\u00e8ses utilis\u00e9es sont bas\u00e9es sur un business plan, un co\u00fbt moyen
\npond\u00e9r\u00e9 du capital proche de 7% (co\u00fbt des fonds propres de pr\u00e8s de 8% et ratio fonds propres sur dettes \u00e0 80%)
\net 6% en 2021, un taux de croissance de l\u2019EBIT de 2%-3% entre 2024 et 2033 et de 1%-2% \u00e0 long terme. Une d\u00e9cote
\nde 15% est ensuite appliqu\u00e9e au r\u00e9sultat obtenu pour tenir compte de l\u2019illiquidit\u00e9 de cette participation. La valeur
\nrecouvrable de Groupe Chocolatier est d\u2019EUR 399,3 millions au 31\u00a0d\u00e9cembre\u00a02022 et d\u2019EUR 357,2 millions au 31 d\u00e9-
\ncembre 2021. Une variation de ces hypoth\u00e8ses \u00e0 la hausse ou \u00e0 la baisse de 10% ne modifierait pas la conclusion
\ndu test de d\u00e9pr\u00e9ciation r\u00e9alis\u00e9 sur le Goodwill.
88
Compagnie du Bois Sauvage
\nNotes aux \u00e9tats financiers consolid\u00e9s
\nLes Droits au Bail comportent les droits pay\u00e9s en France et en Belgique pour l\u2019acc\u00e8s \u00e0 la location d\u2019un espace com-
\nmercial. Dans la mesure o\u00f9 le droit au renouvellement du bail dont dispose le locataire en France (\u00ab\u00a0droit au bail\u00a0\u00bb)
\nne conna\u00eet pas de limite l\u00e9gale ou contractuelle, ces immobilisations incorporelles \u00e0 dur\u00e9e d\u2019utilit\u00e9 ind\u00e9termin\u00e9e
\nne font pas l\u2019objet d\u2019amortissements mais sont soumises \u00e0 un test de d\u00e9pr\u00e9ciation au moins chaque ann\u00e9e. Les
\nDroits au Bail pour les commerces situ\u00e9s en Belgique ont d\u2019une dur\u00e9e d\u2019utilisation li\u00e9e au contrat de location. Un
\namortissement est donc comptabilis\u00e9 sur ceux-ci en fonction de la dur\u00e9e du bail qui y est li\u00e9. La valeur comptable
\ndes Droits au Bail \u00e0 dur\u00e9e d\u2019utilit\u00e9 ind\u00e9termin\u00e9e s\u2019\u00e9l\u00e8ve \u00e0 EUR 22,2 millions au 31\u00a0d\u00e9cembre\u00a02022.
\nDans le cadre de la r\u00e9alisation du test de d\u00e9pr\u00e9ciation, le Goodwill ainsi que les immobilisations incorporelles \u00e0
\ndur\u00e9e d\u2019utilit\u00e9 ind\u00e9termin\u00e9e (Droits au Bail) ont \u00e9t\u00e9 int\u00e9gralement affect\u00e9s au groupe d\u2019unit\u00e9s g\u00e9n\u00e9ratrices de tr\u00e9-
\nsorerie repr\u00e9sentant les filiales du Groupe Chocolatier.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfGoodwillExplanatory",
"language": "fr",
"entity": "scheme:549300DL001YAEQZA069",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"f9635": {
"value": " 7.Participations mises en \u00e9quivalence
\nLes soci\u00e9t\u00e9s qui ont \u00e9t\u00e9 int\u00e9gr\u00e9es selon la m\u00e9thode de mise en \u00e9quivalence sont les suivantes\u00a0:
\nTaux de d\u00e9tention
\n(%)
\nDroits de vote
\n(%)
\nActivit\u00e9
\nprincipale
\nSoci\u00e9t\u00e9
2022
2021
2022
2021
\nCorc, LLC
USA-Zebulon, 27597 NC
22,73
22,73
22,73
22,73
Immobilier
\nEaglestone Group SARL
L-1637 Luxembourg
30,00
30,00
30,00
30,00
Immobilier
\nEcuadorcolat, SA
Samborondon, Equateur
24,80
24,80
24,80
24,80
Industrie
\nFidentia Belux Offices, SA
B-1000 Bruxelles, BE0768.689.366
34,14
34,14
34,14
34,14
Immobilier
\nFreerain,
SRL
B-1200 Bruxelles, BE0877.455.664
50,00
50,00
50,00
50,00
Immobilier
\nFuterro
\n(3)
\n, SA
B-7760 Celles, BE0892.199.070
18,87
18,87
18,87
18,87
Industrie
\nGalactic
\n(2)
\n, SA
B-7760 Celles, BE0408.321.795
11,14
11,14
11,14
11,14
Industrie
\nGlobal Vine, LLC
USA-Zebulon 27597 NC
42,75
43,83
42,75
43,83
Industrie
\nMagritte Holding, SAS
\n(4)
\nL-1528 Luxembourg
15,04
21,20
15,04
21,20
Industrie
\nNo\u00ebl Group, LLC
USA- 501 Innovation way, Zebulon 27597 NC
28,70
30,72
28,70
30,72
Industrie
\nOxygen Development, SA
B-1200 Bruxelles, BE0673.739.135
50,00
50,00
50,00
50,00
Immobilier
\nPlaine 17 holding, SRL
B-1000 Bruxelles, BE0781.418.637
64,92
0,00
64,92
0,00
Immobilier
\nPra\u00e7a de Espanha I, SA
PT - Lisbon 1250-096
50,00
50,00
50,00
50,00
Immobilier
\nPra\u00e7a de Espanha II, SA
PT - Lisbon 1250-096
50,00
50,00
50,00
50,00
Immobilier
\nRecticel, S.A
\n(1)
\nB-1140 Bruxelles, BE0405.666.668
0,00
0,00
0,00
27,13
Industrie
\nSerendip, S.A.
B-1070 Bruxelles, BE0466.354.026
24,75
24,75
24,75
24,75
Industrie
\nZeb Land, LLC
USA - Raleigh, 27614 NC
29,83
29,83
29,83
29,83
Immobilier
\n(1) En tenant compte des actions propres d\u00e9tenues par l\u2019entreprise
\n(2) Participations qui sont mises en \u00e9quivalence dans les participations mises en \u00e9quivalence chez Compagnie du Bois Sauvage
\n(3) En direct et indirect via Galactic
\n(4) En direct et indirect via Global Vine et Noel Group
\nValeur x \u20ac\u00a01.000
\nSoci\u00e9t\u00e9
2022
2021
\nEaglestone Group, SARL
70.009
67.319
\nFidentia Belux Offices, SA
33.784
35.427
\nNo\u00ebl Group, LLC
15.108
16.879
\nAutres
27.554
29.787
\nTotal
146.455
149.412
\nEn 2022, Compagnie du Bois Sauvage a pris une participation de 65% dans la soci\u00e9t\u00e9 Plaine 17 Holding pour un
\nmontant d\u2019EUR 4,3 millions, dont la moiti\u00e9 sous forme obligataire. Cette soci\u00e9t\u00e9 a acquis un immeuble de bureau
89
Notes aux \u00e9tats financiers consolid\u00e9s
\nde pr\u00e8s de 10.000 m\u00b2 \u00e0 proximit\u00e9 de la gare d\u2019Etterbeek. Le Groupe a \u00e9galement constat\u00e9 une l\u00e9g\u00e8re dilution de sa
\nparticipation dans Magritte Holding et Vinventions en raison d\u2019une augmentation de capital pour l\u2019acquisition de
\nFederfin Tech \u00e0 laquelle le Groupe n\u2019a pas particip\u00e9.
\nEn 2021, Compagnie du Bois Sauvage avait constat\u00e9 la fusion des fonds immobiliers Fidentia Belux Investment et
\nFidentia Office III pour donner naissance au fonds Fidentia Belux Offices. Cette op\u00e9ration s\u2019\u00e9tait faite sur base des
\nfonds propres de ces deux soci\u00e9t\u00e9s au 31\u00a0d\u00e9cembre\u00a02020 sans impact sur les comptes consolid\u00e9s. Le Groupe avait
\n\u00e9galement constat\u00e9 la fusion des fonds Global Vine I, II et III afin de former Global Vine LLC. La fusion s\u2019\u00e9tait faite sur
\nbase des fonds propres des trois fonds sans impact sur ceux du Groupe. Compagnie du Bois Sauvage avait \u00e9ga-
\nlement pris une participation en direct dans Magritte Holding SAS (Vinventions) en convertissant un pr\u00eat d\u2019EUR 5,8
\nmillions en capital. La participation totale dans Vinventions SARL via les soci\u00e9t\u00e9s Global Vine LLC, Magritte Holding
\nSAS et Noel Group LLC \u00e9tait de 21,20% au 31\u00a0d\u00e9cembre\u00a02021.
\nEn 2021, Compagnie du Bois Sauvage avait conclu un contrat de vente pour l\u2019int\u00e9grit\u00e9 de sa participation de 27,13%
\ndans la soci\u00e9t\u00e9 Recticel. La participation avait donc \u00e9t\u00e9 reclass\u00e9e de \u00ab\u00a0Participations mises en \u00e9quivalence\u00a0\u00bb \u00e0
\n\u00ab\u00a0Actifs non courants d\u00e9tenus en vue de la vente\u00a0\u00bb en date du 30\u00a0juin\u00a02021 pour EUR 106,7 millions. Sachant qu\u2019au
\n31\u00a0d\u00e9cembre\u00a02021, la vente l\u2019\u00e9tait pas encore effective, le droit de vote \u00e0 27,13% restait effectif. La vente est devenue
\neffective en f\u00e9vrier 2022 et la plus value reconnue dans les comptes.
\nLes pourcentages de d\u00e9tention dans les autres soci\u00e9t\u00e9s mises en \u00e9quivalence sont rest\u00e9s identiques.
\nToutes les participations mises en \u00e9quivalence sont des \u00ab\u00a0entreprises associ\u00e9es\u00a0\u00bb, except\u00e9 Plaine 17 qui est une
\n\u00ab\u00a0co-entreprise\u00a0\u00bb.
\nINFORMATIONS R\u00c9SUM\u00c9ES CONCERNANT LES SOCI\u00c9T\u00c9S MISES EN \u00c9QUIVALENCE\u00a0:
\nx \u20ac\u00a01.000
2022
2021
\nSolde au 1
\ner
\njanvier
149.412
232.366
\nAcquisitions
2.138
10.603
\nCessions / Tranfert vers \u00ab\u00a0d\u00e9tenu en vue de la vente\u00a0
\u00bb
0
-106.725
\nR\u00e9sultat de la p\u00e9riode
-1.899
19.111
\nDistribution de la p\u00e9riode
-3.349
-8.210
\nVariation des r\u00e9serves de couverture
-12
974
\nD\u00e9pr\u00e9ciations / Pertes de valeur
0
-72
\nReprise de d\u00e9pr\u00e9ciation
0
0
\nEcarts de conversion
1.911
3.258
\nAutres
-1.746
-1.893
\nSolde au 31 d\u00e9cembre
146.455
149.412
\nLes \u00ab\u00a0Acquisitions\u00a0\u00bb concernent en 2022 principalement la prise de participation dans Plaine 17 pour un montant
\nd\u2019EUR 2,1 millions\u00a0;
\nLes \u00ab\u00a0R\u00e9sultats de la p\u00e9riode\u00a0\u00bb des soci\u00e9t\u00e9s mises en \u00e9quivalence ont \u00e9t\u00e9 principalement influenc\u00e9s par Eaglestone
\npour EUR +5,9 millions, par Fidentia Belux Offices pour EUR -1,6 million et par Noel Group pour EUR -2,6 millions. En
\n2021, ils \u00e9taient influenc\u00e9s par Recticel pour EUR\u00a0+7,6 millions, Eaglestone pour EUR\u00a0+6,5 millions et Fidentia Belux
\nOffices pour EUR\u00a0+4,3 millions.
\nLes \u00ab\u00a0Distributions de la p\u00e9riode\u00a0\u00bb sont constitu\u00e9es des dividendes re\u00e7us principalement d\u2019Eaglestone pour EUR 3,0
\nmillions.
\nLes \u00e9carts de conversion refl\u00e8tent principalement les variations du cours du dollar US par rapport \u00e0 l\u2019euro pour No\u00ebl
\nGroup et Global Vine et de plusieurs devises par rapport \u00e0 l\u2019euro pour Recticel (en 2021).
90
Compagnie du Bois Sauvage
\nNotes aux \u00e9tats financiers consolid\u00e9s
\nLES INFORMATIONS FINANCI\u00c8RES R\u00c9SUM\u00c9ES DES ENTREPRISES ASSOCI\u00c9ES DU GROUPE SONT PR\u00c9SENT\u00c9ES CI-DESSOUS\u00a0:
\nx \u20ac\u00a01.000
2022
\nDont
\nEaglestone
\nDont Fidentia
\nBelux Offices
2021
\nDont
\nEaglestone
\nDont Fidentia
\nBelux Offices
\nActifs non courants
688.577
604.740
6.648
707.951
244.054
81.538
\nActifs courants
858.977
288.052
174.028
522.318
328.507
178.135
\nTotal actifs
1.547.554
892.792
180.676
1.230.269
572.561
259.673
\nPassifs non-courants
520.955
316.132
76.216
603.621
370.048
129.178
\nPassifs courants
571.731
473.445
5.506
216.723
118.712
26.725
\nTotal passifs
1.092.686
789.577
81.722
820.344
488.760
155.903
\nTotal actif net
454.863
103.215
98.954
409.925
83.801
103.770
\nQuote-part du Groupe dans l'actif net
\ndes entreprises associ\u00e9es
\n(1)
\n108.992
30.965
33.783
102.611
25.140
35.427
\nTotal produits
642.672
316.270
5.034
313.919
184.313
4.955
\nTotal r\u00e9sultat
1.416
25.345
-4.792
40.730
21.788
12.332
\nQuote-part dans le r\u00e9sultat des
\nentreprises associ\u00e9es
\n-1.899
5.919
-1.643
19.111
6.536
4.210
\n(1) La diff\u00e9rence entre la valeur des \u00ab\u00a0Participations mises en \u00e9quivalence\u00a0\u00bb et la quote-part du Groupe dans l\u2019actif net des entreprises associ\u00e9es cor-
\nrespond principalement \u00e0 la valeur des goodwills d\u2019acquisition sur Eaglestone, No\u00ebl Group, Futerro ainsi que la d\u00e9pr\u00e9ciation act\u00e9e sur Vinventions. ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfInvestmentsAccountedForUsingEquityMethodExplanatory",
"language": "fr",
"entity": "scheme:549300DL001YAEQZA069",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"f9636": {
"value": "7.Participations mises en \u00e9quivalence
\nLes soci\u00e9t\u00e9s qui ont \u00e9t\u00e9 int\u00e9gr\u00e9es selon la m\u00e9thode de mise en \u00e9quivalence sont les suivantes\u00a0:
\nTaux de d\u00e9tention
\n(%)
\nDroits de vote
\n(%)
\nActivit\u00e9
\nprincipale
\nSoci\u00e9t\u00e9
2022
2021
2022
2021
\nCorc, LLC
USA-Zebulon, 27597 NC
22,73
22,73
22,73
22,73
Immobilier
\nEaglestone Group SARL
L-1637 Luxembourg
30,00
30,00
30,00
30,00
Immobilier
\nEcuadorcolat, SA
Samborondon, Equateur
24,80
24,80
24,80
24,80
Industrie
\nFidentia Belux Offices, SA
B-1000 Bruxelles, BE0768.689.366
34,14
34,14
34,14
34,14
Immobilier
\nFreerain,
SRL
B-1200 Bruxelles, BE0877.455.664
50,00
50,00
50,00
50,00
Immobilier
\nFuterro
\n(3)
\n, SA
B-7760 Celles, BE0892.199.070
18,87
18,87
18,87
18,87
Industrie
\nGalactic
\n(2)
\n, SA
B-7760 Celles, BE0408.321.795
11,14
11,14
11,14
11,14
Industrie
\nGlobal Vine, LLC
USA-Zebulon 27597 NC
42,75
43,83
42,75
43,83
Industrie
\nMagritte Holding, SAS
\n(4)
\nL-1528 Luxembourg
15,04
21,20
15,04
21,20
Industrie
\nNo\u00ebl Group, LLC
USA- 501 Innovation way, Zebulon 27597 NC
28,70
30,72
28,70
30,72
Industrie
\nOxygen Development, SA
B-1200 Bruxelles, BE0673.739.135
50,00
50,00
50,00
50,00
Immobilier
\nPlaine 17 holding, SRL
B-1000 Bruxelles, BE0781.418.637
64,92
0,00
64,92
0,00
Immobilier
\nPra\u00e7a de Espanha I, SA
PT - Lisbon 1250-096
50,00
50,00
50,00
50,00
Immobilier
\nPra\u00e7a de Espanha II, SA
PT - Lisbon 1250-096
50,00
50,00
50,00
50,00
Immobilier
\nRecticel, S.A
\n(1)
\nB-1140 Bruxelles, BE0405.666.668
0,00
0,00
0,00
27,13
Industrie
\nSerendip, S.A.
B-1070 Bruxelles, BE0466.354.026
24,75
24,75
24,75
24,75
Industrie
\nZeb Land, LLC
USA - Raleigh, 27614 NC
29,83
29,83
29,83
29,83
Immobilier
\n(1) En tenant compte des actions propres d\u00e9tenues par l\u2019entreprise
\n(2) Participations qui sont mises en \u00e9quivalence dans les participations mises en \u00e9quivalence chez Compagnie du Bois Sauvage
\n(3) En direct et indirect via Galactic
\n(4) En direct et indirect via Global Vine et Noel Group
\nValeur x \u20ac\u00a01.000
\nSoci\u00e9t\u00e9
2022
2021
\nEaglestone Group, SARL
70.009
67.319
\nFidentia Belux Offices, SA
33.784
35.427
\nNo\u00ebl Group, LLC
15.108
16.879
\nAutres
27.554
29.787
\nTotal
146.455
149.412
\nEn 2022, Compagnie du Bois Sauvage a pris une participation de 65% dans la soci\u00e9t\u00e9 Plaine 17 Holding pour un
\nmontant d\u2019EUR 4,3 millions, dont la moiti\u00e9 sous forme obligataire. Cette soci\u00e9t\u00e9 a acquis un immeuble de bureau
89
Notes aux \u00e9tats financiers consolid\u00e9s
\nde pr\u00e8s de 10.000 m\u00b2 \u00e0 proximit\u00e9 de la gare d\u2019Etterbeek. Le Groupe a \u00e9galement constat\u00e9 une l\u00e9g\u00e8re dilution de sa
\nparticipation dans Magritte Holding et Vinventions en raison d\u2019une augmentation de capital pour l\u2019acquisition de
\nFederfin Tech \u00e0 laquelle le Groupe n\u2019a pas particip\u00e9.
\nEn 2021, Compagnie du Bois Sauvage avait constat\u00e9 la fusion des fonds immobiliers Fidentia Belux Investment et
\nFidentia Office III pour donner naissance au fonds Fidentia Belux Offices. Cette op\u00e9ration s\u2019\u00e9tait faite sur base des
\nfonds propres de ces deux soci\u00e9t\u00e9s au 31\u00a0d\u00e9cembre\u00a02020 sans impact sur les comptes consolid\u00e9s. Le Groupe avait
\n\u00e9galement constat\u00e9 la fusion des fonds Global Vine I, II et III afin de former Global Vine LLC. La fusion s\u2019\u00e9tait faite sur
\nbase des fonds propres des trois fonds sans impact sur ceux du Groupe. Compagnie du Bois Sauvage avait \u00e9ga-
\nlement pris une participation en direct dans Magritte Holding SAS (Vinventions) en convertissant un pr\u00eat d\u2019EUR 5,8
\nmillions en capital. La participation totale dans Vinventions SARL via les soci\u00e9t\u00e9s Global Vine LLC, Magritte Holding
\nSAS et Noel Group LLC \u00e9tait de 21,20% au 31\u00a0d\u00e9cembre\u00a02021.
\nEn 2021, Compagnie du Bois Sauvage avait conclu un contrat de vente pour l\u2019int\u00e9grit\u00e9 de sa participation de 27,13%
\ndans la soci\u00e9t\u00e9 Recticel. La participation avait donc \u00e9t\u00e9 reclass\u00e9e de \u00ab\u00a0Participations mises en \u00e9quivalence\u00a0\u00bb \u00e0
\n\u00ab\u00a0Actifs non courants d\u00e9tenus en vue de la vente\u00a0\u00bb en date du 30\u00a0juin\u00a02021 pour EUR 106,7 millions. Sachant qu\u2019au
\n31\u00a0d\u00e9cembre\u00a02021, la vente l\u2019\u00e9tait pas encore effective, le droit de vote \u00e0 27,13% restait effectif. La vente est devenue
\neffective en f\u00e9vrier 2022 et la plus value reconnue dans les comptes.
\nLes pourcentages de d\u00e9tention dans les autres soci\u00e9t\u00e9s mises en \u00e9quivalence sont rest\u00e9s identiques.
\nToutes les participations mises en \u00e9quivalence sont des \u00ab\u00a0entreprises associ\u00e9es\u00a0\u00bb, except\u00e9 Plaine 17 qui est une
\n\u00ab\u00a0co-entreprise\u00a0\u00bb.
\nINFORMATIONS R\u00c9SUM\u00c9ES CONCERNANT LES SOCI\u00c9T\u00c9S MISES EN \u00c9QUIVALENCE\u00a0:
\nx \u20ac\u00a01.000
2022
2021
\nSolde au 1
\ner
\njanvier
149.412
232.366
\nAcquisitions
2.138
10.603
\nCessions / Tranfert vers \u00ab\u00a0d\u00e9tenu en vue de la vente\u00a0
\u00bb
0
-106.725
\nR\u00e9sultat de la p\u00e9riode
-1.899
19.111
\nDistribution de la p\u00e9riode
-3.349
-8.210
\nVariation des r\u00e9serves de couverture
-12
974
\nD\u00e9pr\u00e9ciations / Pertes de valeur
0
-72
\nReprise de d\u00e9pr\u00e9ciation
0
0
\nEcarts de conversion
1.911
3.258
\nAutres
-1.746
-1.893
\nSolde au 31 d\u00e9cembre
146.455
149.412
\nLes \u00ab\u00a0Acquisitions\u00a0\u00bb concernent en 2022 principalement la prise de participation dans Plaine 17 pour un montant
\nd\u2019EUR 2,1 millions\u00a0;
\nLes \u00ab\u00a0R\u00e9sultats de la p\u00e9riode\u00a0\u00bb des soci\u00e9t\u00e9s mises en \u00e9quivalence ont \u00e9t\u00e9 principalement influenc\u00e9s par Eaglestone
\npour EUR +5,9 millions, par Fidentia Belux Offices pour EUR -1,6 million et par Noel Group pour EUR -2,6 millions. En
\n2021, ils \u00e9taient influenc\u00e9s par Recticel pour EUR\u00a0+7,6 millions, Eaglestone pour EUR\u00a0+6,5 millions et Fidentia Belux
\nOffices pour EUR\u00a0+4,3 millions.
\nLes \u00ab\u00a0Distributions de la p\u00e9riode\u00a0\u00bb sont constitu\u00e9es des dividendes re\u00e7us principalement d\u2019Eaglestone pour EUR 3,0
\nmillions.
\nLes \u00e9carts de conversion refl\u00e8tent principalement les variations du cours du dollar US par rapport \u00e0 l\u2019euro pour No\u00ebl
\nGroup et Global Vine et de plusieurs devises par rapport \u00e0 l\u2019euro pour Recticel (en 2021).
90
Compagnie du Bois Sauvage
\nNotes aux \u00e9tats financiers consolid\u00e9s
\nLES INFORMATIONS FINANCI\u00c8RES R\u00c9SUM\u00c9ES DES ENTREPRISES ASSOCI\u00c9ES DU GROUPE SONT PR\u00c9SENT\u00c9ES CI-DESSOUS\u00a0:
\nx \u20ac\u00a01.000
2022
\nDont
\nEaglestone
\nDont Fidentia
\nBelux Offices
2021
\nDont
\nEaglestone
\nDont Fidentia
\nBelux Offices
\nActifs non courants
688.577
604.740
6.648
707.951
244.054
81.538
\nActifs courants
858.977
288.052
174.028
522.318
328.507
178.135
\nTotal actifs
1.547.554
892.792
180.676
1.230.269
572.561
259.673
\nPassifs non-courants
520.955
316.132
76.216
603.621
370.048
129.178
\nPassifs courants
571.731
473.445
5.506
216.723
118.712
26.725
\nTotal passifs
1.092.686
789.577
81.722
820.344
488.760
155.903
\nTotal actif net
454.863
103.215
98.954
409.925
83.801
103.770
\nQuote-part du Groupe dans l'actif net
\ndes entreprises associ\u00e9es
\n(1)
\n108.992
30.965
33.783
102.611
25.140
35.427
\nTotal produits
642.672
316.270
5.034
313.919
184.313
4.955
\nTotal r\u00e9sultat
1.416
25.345
-4.792
40.730
21.788
12.332
\nQuote-part dans le r\u00e9sultat des
\nentreprises associ\u00e9es
\n-1.899
5.919
-1.643
19.111
6.536
4.210
\n(1) La diff\u00e9rence entre la valeur des \u00ab\u00a0Participations mises en \u00e9quivalence\u00a0\u00bb et la quote-part du Groupe dans l\u2019actif net des entreprises associ\u00e9es cor-
\nrespond principalement \u00e0 la valeur des goodwills d\u2019acquisition sur Eaglestone, No\u00ebl Group, Futerro ainsi que la d\u00e9pr\u00e9ciation act\u00e9e sur Vinventions.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfJointVenturesExplanatory",
"language": "fr",
"entity": "scheme:549300DL001YAEQZA069",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"f10013": {
"value": "8.Participations \u00e0 la juste valeur via r\u00e9sultat
\nLes principales participations \u00e0 la juste valeur via r\u00e9sultat sont les suivantes\u00a0:
\nTaux de d\u00e9tention (%)
\nSoci\u00e9t\u00e9
\nActivit\u00e9
\nprincipale
2022
2021
\nNiveau
\nde juste
\nvaleur
\nBerenberg Bank, GmbH
D-20354 Hambourg
Banque
11,40
11,40
(3)
\nEsch 404, SARL
L-1637 Luxembourg
Immobilier
15,00
0,00
(3)
\nFirst Retail International 2, SA (FRI2)
B-1702 Groot-Bijgaarden, BE0644.497.494
Immobilier
5,68
5,68
(3)
\nGotham City Residential Partners II, L.P.
USA - New York, 10020 NY
Immobilier
4,64
4,64
(3)
\nMatignon Technologies II
F-75116 Paris
Holding
6,29
6,29
(3)
\nMitiska European Real Estate Partners 3
\n(MEREP3)
\nB-1702 Groot-Bijgaarden,
\nBE0788.585.452
\nImmobilier
12,68
0,00
(3)
\nNanocyl, SA
B-5060 Sambreville, BE0476.998.785
Industriel
6,19
6,19
(2)
\nSentinel National Urban RPI
L.P. USA - New York, 10020 NY
Immobilier
16,26
16,26
(3)
\nUmicore, S.A.
B-1000 Bruxelles, BE0401.574.852
Industriel
1,64
1,64
(1)
\nValiance Life Science Growth Investments
L-5365 Munsbach
Recherche m\u00e9dicale
3,80
3,80
(3)
\nYnsect, SAS
F-91000 Evry-Courcouronnes
Industriel
4,93
4,93
(3)
\nNiveau de juste valeur (IFRS 13)
\n(1) Actifs cot\u00e9s en bourse et valoris\u00e9s au cours de bourse de cl\u00f4ture.
\n(2) Actifs non cot\u00e9s pour lesquels il y a eu des transactions de march\u00e9 et valoris\u00e9s au prix des derni\u00e8res transactions connues et significatives.
\n(3) Autres valorisations dont la m\u00e9thode est explicit\u00e9e ci-dessous pour les participations les plus importantes.
\nValeur x \u20ac\u00a01.000
\nSoci\u00e9t\u00e9
2022
2021
\nBerenberg Bank, GmbH
65.989
68.931
\nFirst Retail International 2, SA (FRI2)
17.771
14.419
\nGotham City Residential Partners II, L.P.
4.392
5.155
\nSentinel National Urban RPI, L.P.
8.641
5.089
\nUmicore, S.A.
135.813
141.472
\nAutres
11.085
15.454
\nTotal
243.692
250.520
\n\u25aa
La banque Berenberg a fait l\u2019objet d\u2019une \u00e9valuation sur base d\u2019une moyenne entre (i) l\u2019actif net major\u00e9 d\u2019un good-
\nwill net du capital allou\u00e9 au risque, sur base d\u2019une moyenne du r\u00e9sultat des trois derni\u00e8res ann\u00e9es et (ii) l\u2019actif net
\nr\u00e9\u00e9valu\u00e9 via le \u00ab\u00a0price-to-book ratio\u00a0\u00bb moyen sur un groupe de soci\u00e9t\u00e9s comparables. La premi\u00e8re m\u00e9thode de
\nvalorisation utilise le \u00ab\u00a0price/earnings ratio\u00a0\u00bb moyen de ce m\u00eame groupe de soci\u00e9t\u00e9s comparables pour \u00e9valuer
\nle goodwill \u00e0 partir des profits g\u00e9n\u00e9r\u00e9s par la banque. Une d\u00e9cote de 25% est appliqu\u00e9e au r\u00e9sultat final pour tenir
\ncompte de l\u2019illiquidit\u00e9 de la participation. \u00c0 celle-ci s\u2019ajoute une d\u00e9cote de 16% pour tenir compte de distributions
\nstatutaires en cas de vente de cette participation. La valorisation ne se basant pas sur des cash flows pr\u00e9vision-
\nnels actualis\u00e9s, la mention d\u2019un taux d\u2019actualisation n\u2019est pas relevante. L\u2019analyse de sensibilit\u00e9 faite en modifiant
\nde 10% \u00e0 la hausse ou \u00e0 la baisse la moyenne du r\u00e9sultat des trois derni\u00e8res ann\u00e9es montre une variation de
\nla valorisation de Berenberg Bank d\u2019un montant d\u2019EUR 5,2 millions. L\u2019analyse de sensibilit\u00e9 faite en modifiant de
\n10% \u00e0 la hausse ou \u00e0 la baisse les ratios de Price/Earnings montre une variation de la valorisation de Berenberg
\nBank d\u2019un montant d\u2019EUR 5,2 millions. L\u2019analyse de sensibilit\u00e9 faite en augmentant ou diminuant de 5% la d\u00e9cote
\nmontre une variation de la valorisation de Berenberg Bank d\u2019un montant d\u2019EUR 4,4 millions. La valeur de march\u00e9
\nde la participation dans la banque Berenberg est d\u2019EUR 66,0 millions au 31\u00a0d\u00e9cembre\u00a02022.
92
Compagnie du Bois Sauvage
\nNotes aux \u00e9tats financiers consolid\u00e9s
\n\u25aa
En 2022, Compagnie du Bois Sauvage a pris une participation de 15% dans le projet immobilier de bureaux au
\nLuxembourg \u00ab\u00a0Prism\u00a0\u00bb via la soci\u00e9t\u00e9 Esch404 et a \u00e9galement souscrit au fonds immobilier MEREP 3 (dirig\u00e9 par
\nMitiska-Reim).
\n\u25aa
Le niveau 3 est compos\u00e9 de titres non cot\u00e9s soumis au risque de prix mais qui est amoindri par la diversit\u00e9 des
\ninvestissements effectu\u00e9s par la Compagnie du Bois Sauvage.
\nLes mouvements dans la rubrique des participations \u00e0 la juste valeur via le r\u00e9sultat peuvent se r\u00e9sumer comme suit\u00a0:
\nx \u20ac\u00a01.000
2022
\ndont niveau de
\njuste valeur 3
2021
\ndont niveau de
\njuste valeur 3
\nSolde au 1
\ner
\njanvier
250.520
108.446
234.397
74.348
\nAcquisitions
5.915
5.915
3.408
3.408
\nCessions
0
0
-1.567
-242
\nVariation de la juste valeur
-13.722
-8.062
16.013
32.663
\nD\u00e9pr\u00e9ciations
0
0
0
0
\nRemboursements de capital
0
0
-887
-887
\nEcarts de conversion
979
979
656
656
\nAutres
0
0
-1.500
-1.500
\nSolde au 31 d\u00e9cembre
243.692
107.278
250.520
108.446
\nEn 2022, les principales acquisitions de Compagnie du Bois Sauvage concernent la lib\u00e9ration du solde d\u2019USD
\n2,8 millions sur les USD 10,0 millions d\u2019engagement de la participation dans Sentinel National Urban Residential
\nPartners I. et la lib\u00e9ration d\u2019EUR 2,0 millions sur les EUR 20,0 millions d\u2019engagement de la participation dans le
\nfonds immobilier MEREP 3.
\nAu 31\u00a0d\u00e9cembre\u00a02022, la \u00ab\u00a0Variation de juste valeur\u00a0\u00bb concerne principalement Umicore EUR -5,7 millions et
\nBerenberg pour EUR -2,9 millions.
\nLes \u00ab\u00a0Ecarts de conversion\u00a0\u00bb sont relatifs aux investissements en USD\u00a0: Gotham City Residential Partner II et Sen-
\ntinel National Urban Partner I. ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfInvestmentsOtherThanInvestmentsAccountedForUsingEquityMethodExplanatory",
"language": "fr",
"entity": "scheme:549300DL001YAEQZA069",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"f10014": {
"value": "8.Participations \u00e0 la juste valeur via r\u00e9sultat
\nLes principales participations \u00e0 la juste valeur via r\u00e9sultat sont les suivantes\u00a0:
\nTaux de d\u00e9tention (%)
\nSoci\u00e9t\u00e9
\nActivit\u00e9
\nprincipale
2022
2021
\nNiveau
\nde juste
\nvaleur
\nBerenberg Bank, GmbH
D-20354 Hambourg
Banque
11,40
11,40
(3)
\nEsch 404, SARL
L-1637 Luxembourg
Immobilier
15,00
0,00
(3)
\nFirst Retail International 2, SA (FRI2)
B-1702 Groot-Bijgaarden, BE0644.497.494
Immobilier
5,68
5,68
(3)
\nGotham City Residential Partners II, L.P.
USA - New York, 10020 NY
Immobilier
4,64
4,64
(3)
\nMatignon Technologies II
F-75116 Paris
Holding
6,29
6,29
(3)
\nMitiska European Real Estate Partners 3
\n(MEREP3)
\nB-1702 Groot-Bijgaarden,
\nBE0788.585.452
\nImmobilier
12,68
0,00
(3)
\nNanocyl, SA
B-5060 Sambreville, BE0476.998.785
Industriel
6,19
6,19
(2)
\nSentinel National Urban RPI
L.P. USA - New York, 10020 NY
Immobilier
16,26
16,26
(3)
\nUmicore, S.A.
B-1000 Bruxelles, BE0401.574.852
Industriel
1,64
1,64
(1)
\nValiance Life Science Growth Investments
L-5365 Munsbach
Recherche m\u00e9dicale
3,80
3,80
(3)
\nYnsect, SAS
F-91000 Evry-Courcouronnes
Industriel
4,93
4,93
(3)
\nNiveau de juste valeur (IFRS 13)
\n(1) Actifs cot\u00e9s en bourse et valoris\u00e9s au cours de bourse de cl\u00f4ture.
\n(2) Actifs non cot\u00e9s pour lesquels il y a eu des transactions de march\u00e9 et valoris\u00e9s au prix des derni\u00e8res transactions connues et significatives.
\n(3) Autres valorisations dont la m\u00e9thode est explicit\u00e9e ci-dessous pour les participations les plus importantes.
\nValeur x \u20ac\u00a01.000
\nSoci\u00e9t\u00e9
2022
2021
\nBerenberg Bank, GmbH
65.989
68.931
\nFirst Retail International 2, SA (FRI2)
17.771
14.419
\nGotham City Residential Partners II, L.P.
4.392
5.155
\nSentinel National Urban RPI, L.P.
8.641
5.089
\nUmicore, S.A.
135.813
141.472
\nAutres
11.085
15.454
\nTotal
243.692
250.520
\n\u25aa
La banque Berenberg a fait l\u2019objet d\u2019une \u00e9valuation sur base d\u2019une moyenne entre (i) l\u2019actif net major\u00e9 d\u2019un good-
\nwill net du capital allou\u00e9 au risque, sur base d\u2019une moyenne du r\u00e9sultat des trois derni\u00e8res ann\u00e9es et (ii) l\u2019actif net
\nr\u00e9\u00e9valu\u00e9 via le \u00ab\u00a0price-to-book ratio\u00a0\u00bb moyen sur un groupe de soci\u00e9t\u00e9s comparables. La premi\u00e8re m\u00e9thode de
\nvalorisation utilise le \u00ab\u00a0price/earnings ratio\u00a0\u00bb moyen de ce m\u00eame groupe de soci\u00e9t\u00e9s comparables pour \u00e9valuer
\nle goodwill \u00e0 partir des profits g\u00e9n\u00e9r\u00e9s par la banque. Une d\u00e9cote de 25% est appliqu\u00e9e au r\u00e9sultat final pour tenir
\ncompte de l\u2019illiquidit\u00e9 de la participation. \u00c0 celle-ci s\u2019ajoute une d\u00e9cote de 16% pour tenir compte de distributions
\nstatutaires en cas de vente de cette participation. La valorisation ne se basant pas sur des cash flows pr\u00e9vision-
\nnels actualis\u00e9s, la mention d\u2019un taux d\u2019actualisation n\u2019est pas relevante. L\u2019analyse de sensibilit\u00e9 faite en modifiant
\nde 10% \u00e0 la hausse ou \u00e0 la baisse la moyenne du r\u00e9sultat des trois derni\u00e8res ann\u00e9es montre une variation de
\nla valorisation de Berenberg Bank d\u2019un montant d\u2019EUR 5,2 millions. L\u2019analyse de sensibilit\u00e9 faite en modifiant de
\n10% \u00e0 la hausse ou \u00e0 la baisse les ratios de Price/Earnings montre une variation de la valorisation de Berenberg
\nBank d\u2019un montant d\u2019EUR 5,2 millions. L\u2019analyse de sensibilit\u00e9 faite en augmentant ou diminuant de 5% la d\u00e9cote
\nmontre une variation de la valorisation de Berenberg Bank d\u2019un montant d\u2019EUR 4,4 millions. La valeur de march\u00e9
\nde la participation dans la banque Berenberg est d\u2019EUR 66,0 millions au 31\u00a0d\u00e9cembre\u00a02022.
92
Compagnie du Bois Sauvage
\nNotes aux \u00e9tats financiers consolid\u00e9s
\n\u25aa
En 2022, Compagnie du Bois Sauvage a pris une participation de 15% dans le projet immobilier de bureaux au
\nLuxembourg \u00ab\u00a0Prism\u00a0\u00bb via la soci\u00e9t\u00e9 Esch404 et a \u00e9galement souscrit au fonds immobilier MEREP 3 (dirig\u00e9 par
\nMitiska-Reim).
\n\u25aa
Le niveau 3 est compos\u00e9 de titres non cot\u00e9s soumis au risque de prix mais qui est amoindri par la diversit\u00e9 des
\ninvestissements effectu\u00e9s par la Compagnie du Bois Sauvage.
\nLes mouvements dans la rubrique des participations \u00e0 la juste valeur via le r\u00e9sultat peuvent se r\u00e9sumer comme suit\u00a0:
\nx \u20ac\u00a01.000
2022
\ndont niveau de
\njuste valeur 3
2021
\ndont niveau de
\njuste valeur 3
\nSolde au 1
\ner
\njanvier
250.520
108.446
234.397
74.348
\nAcquisitions
5.915
5.915
3.408
3.408
\nCessions
0
0
-1.567
-242
\nVariation de la juste valeur
-13.722
-8.062
16.013
32.663
\nD\u00e9pr\u00e9ciations
0
0
0
0
\nRemboursements de capital
0
0
-887
-887
\nEcarts de conversion
979
979
656
656
\nAutres
0
0
-1.500
-1.500
\nSolde au 31 d\u00e9cembre
243.692
107.278
250.520
108.446
\nEn 2022, les principales acquisitions de Compagnie du Bois Sauvage concernent la lib\u00e9ration du solde d\u2019USD
\n2,8 millions sur les USD 10,0 millions d\u2019engagement de la participation dans Sentinel National Urban Residential
\nPartners I. et la lib\u00e9ration d\u2019EUR 2,0 millions sur les EUR 20,0 millions d\u2019engagement de la participation dans le
\nfonds immobilier MEREP 3.
\nAu 31\u00a0d\u00e9cembre\u00a02022, la \u00ab\u00a0Variation de juste valeur\u00a0\u00bb concerne principalement Umicore EUR -5,7 millions et
\nBerenberg pour EUR -2,9 millions.
\nLes \u00ab\u00a0Ecarts de conversion\u00a0\u00bb sont relatifs aux investissements en USD\u00a0: Gotham City Residential Partner II et Sen-
\ntinel National Urban Partner I.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfFairValueMeasurementExplanatory",
"language": "fr",
"entity": "scheme:549300DL001YAEQZA069",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"f10016": {
"value": "8.Participations \u00e0 la juste valeur via r\u00e9sultat
\nLes principales participations \u00e0 la juste valeur via r\u00e9sultat sont les suivantes\u00a0:
\nTaux de d\u00e9tention (%)
\nSoci\u00e9t\u00e9
\nActivit\u00e9
\nprincipale
2022
2021
\nNiveau
\nde juste
\nvaleur
\nBerenberg Bank, GmbH
D-20354 Hambourg
Banque
11,40
11,40
(3)
\nEsch 404, SARL
L-1637 Luxembourg
Immobilier
15,00
0,00
(3)
\nFirst Retail International 2, SA (FRI2)
B-1702 Groot-Bijgaarden, BE0644.497.494
Immobilier
5,68
5,68
(3)
\nGotham City Residential Partners II, L.P.
USA - New York, 10020 NY
Immobilier
4,64
4,64
(3)
\nMatignon Technologies II
F-75116 Paris
Holding
6,29
6,29
(3)
\nMitiska European Real Estate Partners 3
\n(MEREP3)
\nB-1702 Groot-Bijgaarden,
\nBE0788.585.452
\nImmobilier
12,68
0,00
(3)
\nNanocyl, SA
B-5060 Sambreville, BE0476.998.785
Industriel
6,19
6,19
(2)
\nSentinel National Urban RPI
L.P. USA - New York, 10020 NY
Immobilier
16,26
16,26
(3)
\nUmicore, S.A.
B-1000 Bruxelles, BE0401.574.852
Industriel
1,64
1,64
(1)
\nValiance Life Science Growth Investments
L-5365 Munsbach
Recherche m\u00e9dicale
3,80
3,80
(3)
\nYnsect, SAS
F-91000 Evry-Courcouronnes
Industriel
4,93
4,93
(3)
\nNiveau de juste valeur (IFRS 13)
\n(1) Actifs cot\u00e9s en bourse et valoris\u00e9s au cours de bourse de cl\u00f4ture.
\n(2) Actifs non cot\u00e9s pour lesquels il y a eu des transactions de march\u00e9 et valoris\u00e9s au prix des derni\u00e8res transactions connues et significatives.
\n(3) Autres valorisations dont la m\u00e9thode est explicit\u00e9e ci-dessous pour les participations les plus importantes.
\nValeur x \u20ac\u00a01.000
\nSoci\u00e9t\u00e9
2022
2021
\nBerenberg Bank, GmbH
65.989
68.931
\nFirst Retail International 2, SA (FRI2)
17.771
14.419
\nGotham City Residential Partners II, L.P.
4.392
5.155
\nSentinel National Urban RPI, L.P.
8.641
5.089
\nUmicore, S.A.
135.813
141.472
\nAutres
11.085
15.454
\nTotal
243.692
250.520
\n\u25aa
La banque Berenberg a fait l\u2019objet d\u2019une \u00e9valuation sur base d\u2019une moyenne entre (i) l\u2019actif net major\u00e9 d\u2019un good-
\nwill net du capital allou\u00e9 au risque, sur base d\u2019une moyenne du r\u00e9sultat des trois derni\u00e8res ann\u00e9es et (ii) l\u2019actif net
\nr\u00e9\u00e9valu\u00e9 via le \u00ab\u00a0price-to-book ratio\u00a0\u00bb moyen sur un groupe de soci\u00e9t\u00e9s comparables. La premi\u00e8re m\u00e9thode de
\nvalorisation utilise le \u00ab\u00a0price/earnings ratio\u00a0\u00bb moyen de ce m\u00eame groupe de soci\u00e9t\u00e9s comparables pour \u00e9valuer
\nle goodwill \u00e0 partir des profits g\u00e9n\u00e9r\u00e9s par la banque. Une d\u00e9cote de 25% est appliqu\u00e9e au r\u00e9sultat final pour tenir
\ncompte de l\u2019illiquidit\u00e9 de la participation. \u00c0 celle-ci s\u2019ajoute une d\u00e9cote de 16% pour tenir compte de distributions
\nstatutaires en cas de vente de cette participation. La valorisation ne se basant pas sur des cash flows pr\u00e9vision-
\nnels actualis\u00e9s, la mention d\u2019un taux d\u2019actualisation n\u2019est pas relevante. L\u2019analyse de sensibilit\u00e9 faite en modifiant
\nde 10% \u00e0 la hausse ou \u00e0 la baisse la moyenne du r\u00e9sultat des trois derni\u00e8res ann\u00e9es montre une variation de
\nla valorisation de Berenberg Bank d\u2019un montant d\u2019EUR 5,2 millions. L\u2019analyse de sensibilit\u00e9 faite en modifiant de
\n10% \u00e0 la hausse ou \u00e0 la baisse les ratios de Price/Earnings montre une variation de la valorisation de Berenberg
\nBank d\u2019un montant d\u2019EUR 5,2 millions. L\u2019analyse de sensibilit\u00e9 faite en augmentant ou diminuant de 5% la d\u00e9cote
\nmontre une variation de la valorisation de Berenberg Bank d\u2019un montant d\u2019EUR 4,4 millions. La valeur de march\u00e9
\nde la participation dans la banque Berenberg est d\u2019EUR 66,0 millions au 31\u00a0d\u00e9cembre\u00a02022.
92
Compagnie du Bois Sauvage
\nNotes aux \u00e9tats financiers consolid\u00e9s
\n\u25aa
En 2022, Compagnie du Bois Sauvage a pris une participation de 15% dans le projet immobilier de bureaux au
\nLuxembourg \u00ab\u00a0Prism\u00a0\u00bb via la soci\u00e9t\u00e9 Esch404 et a \u00e9galement souscrit au fonds immobilier MEREP 3 (dirig\u00e9 par
\nMitiska-Reim).
\n\u25aa
Le niveau 3 est compos\u00e9 de titres non cot\u00e9s soumis au risque de prix mais qui est amoindri par la diversit\u00e9 des
\ninvestissements effectu\u00e9s par la Compagnie du Bois Sauvage.
\nLes mouvements dans la rubrique des participations \u00e0 la juste valeur via le r\u00e9sultat peuvent se r\u00e9sumer comme suit\u00a0:
\nx \u20ac\u00a01.000
2022
\ndont niveau de
\njuste valeur 3
2021
\ndont niveau de
\njuste valeur 3
\nSolde au 1
\ner
\njanvier
250.520
108.446
234.397
74.348
\nAcquisitions
5.915
5.915
3.408
3.408
\nCessions
0
0
-1.567
-242
\nVariation de la juste valeur
-13.722
-8.062
16.013
32.663
\nD\u00e9pr\u00e9ciations
0
0
0
0
\nRemboursements de capital
0
0
-887
-887
\nEcarts de conversion
979
979
656
656
\nAutres
0
0
-1.500
-1.500
\nSolde au 31 d\u00e9cembre
243.692
107.278
250.520
108.446
\nEn 2022, les principales acquisitions de Compagnie du Bois Sauvage concernent la lib\u00e9ration du solde d\u2019USD
\n2,8 millions sur les USD 10,0 millions d\u2019engagement de la participation dans Sentinel National Urban Residential
\nPartners I. et la lib\u00e9ration d\u2019EUR 2,0 millions sur les EUR 20,0 millions d\u2019engagement de la participation dans le
\nfonds immobilier MEREP 3.
\nAu 31\u00a0d\u00e9cembre\u00a02022, la \u00ab\u00a0Variation de juste valeur\u00a0\u00bb concerne principalement Umicore EUR -5,7 millions et
\nBerenberg pour EUR -2,9 millions.
\nLes \u00ab\u00a0Ecarts de conversion\u00a0\u00bb sont relatifs aux investissements en USD\u00a0: Gotham City Residential Partner II et Sen-
\ntinel National Urban Partner I.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfFinancialInstrumentsDesignatedAtFairValueThroughProfitOrLossExplanatory",
"language": "fr",
"entity": "scheme:549300DL001YAEQZA069",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"f10251": {
"value": "9.Autres actifs courants et non-courants
\nCourants
Non-courants
\nx \u20ac\u00a01.000
2022
2021
2022
2021
\nAvances et pr\u00eats non obligataires
\nPr\u00eats sous forme d'obligations non convertibles
79.521
44.072
\nPr\u00eats sous forme d'obligations convertibles
\nCautionnements
3.298
3.070
\nPlacements de tr\u00e9sorerie \u00e0 terme de plus de 3 mois
8.847
250
\nInstruments de couverture
0
133
\nCharges report\u00e9es et produits acquis
4.636
2.491
\nAutres
\nTotal
4.636
2.491
91.666
47.525
\nLes \u00ab\u00a0Pr\u00eats sous forme d\u2019obligations non convertibles\u00a0\u00bb reprennent notamment en 2022, le pr\u00eat \u00e0 Eaglestone d\u2019EUR
\n25,0 millions octroy\u00e9s en 2022 dans le cadre de l\u2019acquisition de Cardinal ainsi que le pr\u00eat obligataire d\u2019EUR 14,0
\nmillions octroy\u00e9s en 2016 \u00e0 Fidentia Belux Offices qui accompagne l\u2019investissement en capital (voir note 7). Le reste
\nest relatif aux pr\u00eats d\u2019EUR 11,9 millions \u00e0 Ecuadocolat, d\u2019EUR 12,4 millions \u00e0 Pra\u00e7a de Espanha I & II, d\u2019EUR 9,2 millions
\n\u00e0 Esch404 dans le cadre du projet Prism, d\u2019EUR 4,3 millions \u00e0 Nomaco, une filiale de No\u00ebl Group, LLC, d\u2019EUR 2,2 mil-
\nlions \u00e0 Plaine 17 et d\u2019EUR 0,5 million \u00e0 Global Vines LLC (voir note 7). Les pr\u00eats convertibles et non-convertibles sont
\ncomptabilis\u00e9s au co\u00fbt amorti. Voir note 28 pour plus de d\u00e9tails concernant les pr\u00eats octroy\u00e9s aux entreprises mise
\nen \u00e9quivalence.
\nLes taux et \u00e9ch\u00e9ances de ces pr\u00eats sont indiqu\u00e9s en note 20. La juste valeur des pr\u00eats courants et non courants
\nn\u2019est pas significativement diff\u00e9rente de leur valeur nominale.
\nLes cautionnements sont relatifs principalement aux garanties donn\u00e9es par le Groupe Chocolatier pour la location
\nde magasins.
\nLes placements de tr\u00e9sorerie pour 2022 concernent principalement des d\u00e9p\u00f4ts contract\u00e9s chez Jeff de Bruges.
\nLes charges report\u00e9es et produits acquis sont majoritairement comptabilis\u00e9s dans le Groupe Chocolatier et relatifs
\n\u00e0 des charges d\u2019assurances, de contrats de maintenance, de droits d\u2019entr\u00e9es,
....
etc. ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfOtherCurrentAssetsExplanatory",
"language": "fr",
"entity": "scheme:549300DL001YAEQZA069",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"f10252": {
"value": "9.Autres actifs courants et non-courants
\nCourants
Non-courants
\nx \u20ac\u00a01.000
2022
2021
2022
2021
\nAvances et pr\u00eats non obligataires
\nPr\u00eats sous forme d'obligations non convertibles
79.521
44.072
\nPr\u00eats sous forme d'obligations convertibles
\nCautionnements
3.298
3.070
\nPlacements de tr\u00e9sorerie \u00e0 terme de plus de 3 mois
8.847
250
\nInstruments de couverture
0
133
\nCharges report\u00e9es et produits acquis
4.636
2.491
\nAutres
\nTotal
4.636
2.491
91.666
47.525
\nLes \u00ab\u00a0Pr\u00eats sous forme d\u2019obligations non convertibles\u00a0\u00bb reprennent notamment en 2022, le pr\u00eat \u00e0 Eaglestone d\u2019EUR
\n25,0 millions octroy\u00e9s en 2022 dans le cadre de l\u2019acquisition de Cardinal ainsi que le pr\u00eat obligataire d\u2019EUR 14,0
\nmillions octroy\u00e9s en 2016 \u00e0 Fidentia Belux Offices qui accompagne l\u2019investissement en capital (voir note 7). Le reste
\nest relatif aux pr\u00eats d\u2019EUR 11,9 millions \u00e0 Ecuadocolat, d\u2019EUR 12,4 millions \u00e0 Pra\u00e7a de Espanha I & II, d\u2019EUR 9,2 millions
\n\u00e0 Esch404 dans le cadre du projet Prism, d\u2019EUR 4,3 millions \u00e0 Nomaco, une filiale de No\u00ebl Group, LLC, d\u2019EUR 2,2 mil-
\nlions \u00e0 Plaine 17 et d\u2019EUR 0,5 million \u00e0 Global Vines LLC (voir note 7). Les pr\u00eats convertibles et non-convertibles sont
\ncomptabilis\u00e9s au co\u00fbt amorti. Voir note 28 pour plus de d\u00e9tails concernant les pr\u00eats octroy\u00e9s aux entreprises mise
\nen \u00e9quivalence.
\nLes taux et \u00e9ch\u00e9ances de ces pr\u00eats sont indiqu\u00e9s en note 20. La juste valeur des pr\u00eats courants et non courants
\nn\u2019est pas significativement diff\u00e9rente de leur valeur nominale.
\nLes cautionnements sont relatifs principalement aux garanties donn\u00e9es par le Groupe Chocolatier pour la location
\nde magasins.
\nLes placements de tr\u00e9sorerie pour 2022 concernent principalement des d\u00e9p\u00f4ts contract\u00e9s chez Jeff de Bruges.
\nLes charges report\u00e9es et produits acquis sont majoritairement comptabilis\u00e9s dans le Groupe Chocolatier et relatifs
\n\u00e0 des charges d\u2019assurances, de contrats de maintenance, de droits d\u2019entr\u00e9es,
....
etc. ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfOtherNoncurrentAssetsExplanatory",
"language": "fr",
"entity": "scheme:549300DL001YAEQZA069",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"f10253": {
"value": "9.Autres actifs courants et non-courants
\nCourants
Non-courants
\nx \u20ac\u00a01.000
2022
2021
2022
2021
\nAvances et pr\u00eats non obligataires
\nPr\u00eats sous forme d'obligations non convertibles
79.521
44.072
\nPr\u00eats sous forme d'obligations convertibles
\nCautionnements
3.298
3.070
\nPlacements de tr\u00e9sorerie \u00e0 terme de plus de 3 mois
8.847
250
\nInstruments de couverture
0
133
\nCharges report\u00e9es et produits acquis
4.636
2.491
\nAutres
\nTotal
4.636
2.491
91.666
47.525
\nLes \u00ab\u00a0Pr\u00eats sous forme d\u2019obligations non convertibles\u00a0\u00bb reprennent notamment en 2022, le pr\u00eat \u00e0 Eaglestone d\u2019EUR
\n25,0 millions octroy\u00e9s en 2022 dans le cadre de l\u2019acquisition de Cardinal ainsi que le pr\u00eat obligataire d\u2019EUR 14,0
\nmillions octroy\u00e9s en 2016 \u00e0 Fidentia Belux Offices qui accompagne l\u2019investissement en capital (voir note 7). Le reste
\nest relatif aux pr\u00eats d\u2019EUR 11,9 millions \u00e0 Ecuadocolat, d\u2019EUR 12,4 millions \u00e0 Pra\u00e7a de Espanha I & II, d\u2019EUR 9,2 millions
\n\u00e0 Esch404 dans le cadre du projet Prism, d\u2019EUR 4,3 millions \u00e0 Nomaco, une filiale de No\u00ebl Group, LLC, d\u2019EUR 2,2 mil-
\nlions \u00e0 Plaine 17 et d\u2019EUR 0,5 million \u00e0 Global Vines LLC (voir note 7). Les pr\u00eats convertibles et non-convertibles sont
\ncomptabilis\u00e9s au co\u00fbt amorti. Voir note 28 pour plus de d\u00e9tails concernant les pr\u00eats octroy\u00e9s aux entreprises mise
\nen \u00e9quivalence.
\nLes taux et \u00e9ch\u00e9ances de ces pr\u00eats sont indiqu\u00e9s en note 20. La juste valeur des pr\u00eats courants et non courants
\nn\u2019est pas significativement diff\u00e9rente de leur valeur nominale.
\nLes cautionnements sont relatifs principalement aux garanties donn\u00e9es par le Groupe Chocolatier pour la location
\nde magasins.
\nLes placements de tr\u00e9sorerie pour 2022 concernent principalement des d\u00e9p\u00f4ts contract\u00e9s chez Jeff de Bruges.
\nLes charges report\u00e9es et produits acquis sont majoritairement comptabilis\u00e9s dans le Groupe Chocolatier et relatifs
\n\u00e0 des charges d\u2019assurances, de contrats de maintenance, de droits d\u2019entr\u00e9es,
....
etc.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfOtherAssetsExplanatory",
"language": "fr",
"entity": "scheme:549300DL001YAEQZA069",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"f10254": {
"value": "9.Autres actifs courants et non-courants
\nCourants
Non-courants
\nx \u20ac\u00a01.000
2022
2021
2022
2021
\nAvances et pr\u00eats non obligataires
\nPr\u00eats sous forme d'obligations non convertibles
79.521
44.072
\nPr\u00eats sous forme d'obligations convertibles
\nCautionnements
3.298
3.070
\nPlacements de tr\u00e9sorerie \u00e0 terme de plus de 3 mois
8.847
250
\nInstruments de couverture
0
133
\nCharges report\u00e9es et produits acquis
4.636
2.491
\nAutres
\nTotal
4.636
2.491
91.666
47.525
\nLes \u00ab\u00a0Pr\u00eats sous forme d\u2019obligations non convertibles\u00a0\u00bb reprennent notamment en 2022, le pr\u00eat \u00e0 Eaglestone d\u2019EUR
\n25,0 millions octroy\u00e9s en 2022 dans le cadre de l\u2019acquisition de Cardinal ainsi que le pr\u00eat obligataire d\u2019EUR 14,0
\nmillions octroy\u00e9s en 2016 \u00e0 Fidentia Belux Offices qui accompagne l\u2019investissement en capital (voir note 7). Le reste
\nest relatif aux pr\u00eats d\u2019EUR 11,9 millions \u00e0 Ecuadocolat, d\u2019EUR 12,4 millions \u00e0 Pra\u00e7a de Espanha I & II, d\u2019EUR 9,2 millions
\n\u00e0 Esch404 dans le cadre du projet Prism, d\u2019EUR 4,3 millions \u00e0 Nomaco, une filiale de No\u00ebl Group, LLC, d\u2019EUR 2,2 mil-
\nlions \u00e0 Plaine 17 et d\u2019EUR 0,5 million \u00e0 Global Vines LLC (voir note 7). Les pr\u00eats convertibles et non-convertibles sont
\ncomptabilis\u00e9s au co\u00fbt amorti. Voir note 28 pour plus de d\u00e9tails concernant les pr\u00eats octroy\u00e9s aux entreprises mise
\nen \u00e9quivalence.
\nLes taux et \u00e9ch\u00e9ances de ces pr\u00eats sont indiqu\u00e9s en note 20. La juste valeur des pr\u00eats courants et non courants
\nn\u2019est pas significativement diff\u00e9rente de leur valeur nominale.
\nLes cautionnements sont relatifs principalement aux garanties donn\u00e9es par le Groupe Chocolatier pour la location
\nde magasins.
\nLes placements de tr\u00e9sorerie pour 2022 concernent principalement des d\u00e9p\u00f4ts contract\u00e9s chez Jeff de Bruges.
\nLes charges report\u00e9es et produits acquis sont majoritairement comptabilis\u00e9s dans le Groupe Chocolatier et relatifs
\n\u00e0 des charges d\u2019assurances, de contrats de maintenance, de droits d\u2019entr\u00e9es,
....
etc.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfPrepaymentsAndOtherAssetsExplanatory",
"language": "fr",
"entity": "scheme:549300DL001YAEQZA069",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"f10326": {
"value": "10. Imp\u00f4ts sur le r\u00e9sultat
\nx \u20ac\u00a01.000
2022
2021
\nImp\u00f4ts sur le r\u00e9sultat
\nCharge (produit) d'imp\u00f4ts courants
10.274
10.081
\nCharge (produit) d'imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s
-1.455
2.372
\nTotal
8.819
12.453
\nx \u20ac\u00a01.000
2022
2021
\nRapprochement entre la charge (produit) d'imp\u00f4ts et le b\u00e9n\u00e9fice comptable
\nB\u00e9n\u00e9fice avant imp\u00f4ts
122.406
90.246
\nImp\u00f4ts calcul\u00e9s au taux de 25%
30.602
22.561
\nEffet de taux d'imp\u00f4ts diff\u00e9rents utilis\u00e9s dans d'autres pays en int\u00e9gration globale
376
333
\nEffet de l'immunisation des plus et moins-values de cession ou latentes
\n(1)
\n-20.901
-5.212
\nEffet de l'immunisation des dividendes per\u00e7us
-1.237
-1.033
\nEffet des int\u00e9r\u00eats notionnels et pertes ant\u00e9rieures r\u00e9cup\u00e9r\u00e9es
190
-237
\nEffet des ajustements d'imp\u00f4ts relatifs aux exercices ant\u00e9rieurs
557
239
\nEffet des ajustements d'imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s relatifs aux exercices ant\u00e9rieurs
267
0
\nEffet du r\u00e9sultat des soci\u00e9t\u00e9s mises en \u00e9quivalence
\n(2)
\n-848
-4.869
\nEffet de reprise (dotation) de provision tax\u00e9e
-273
0
\nPerte fiscale de l'exercice non reconnue
-157
375
\nAutres ajustements d'imp\u00f4ts (DNA, pertes r\u00e9cup\u00e9rables, divers)
243
296
\nCharge ou (produit) d\u2019imp\u00f4ts de l\u2019exercice
8.819
12.453
\nImp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s par origine de diff\u00e9rence temporelle
ACTIF
PASSIF
\nx \u20ac\u00a01.000
2022
2021
2022
2021
\nActifs et Passifs d'imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s
\nImmobilisations corporelles
0
0
\nImmeubles de placement
1.037
797
2.642
2.613
\nContrats de change
\nInstruments financiers
332
1.827
\nProvision pour avantages du personnel
211
\nAutres
3.834
1.625
1.080
870
\nPertes fiscales et cr\u00e9dits d'imp\u00f4ts non utilis\u00e9s
1.142
1.103
\nCompensations d'imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s actifs/passifs
-1.142
-1.103
-1.142
-1.103
\nImp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s actifs et passifs r\u00e9sultant des
\ndiff\u00e9rences temporelles
\n5.082
2.422
2.912
4.207
\nPertes fiscales reportables inutilis\u00e9es pour lesquelles
\naucun imp\u00f4t diff\u00e9r\u00e9 actif n\u2019est reconnu
351.180
152.968
\n(1) Cette rubrique concerne les r\u00e9sultats sur actions ayant un r\u00e9gime fiscal sp\u00e9cifique en Belgique. (plus value et moins value sur cession + ajuste-
\nment \u00e0 la juste valeur) voir notes 23 et 24.
\n(2) L\u2019impact fiscal du r\u00e9sultat des soci\u00e9t\u00e9s mises en \u00e9quivalence est globalis\u00e9 dans la rubrique \u00ab\u00a0Part dans le r\u00e9sultat des participations mises en
\n\u00e9quivalence\u00a0\u00bb \u00e0 l\u2019exception de No\u00ebl Group, LLC.
\nLes budgets de Compagnie du Bois Sauvage ne pr\u00e9voyant pas de base taxable pour les ann\u00e9es \u00e0 venir, les im-
\np\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s actifs relatifs aux pertes fiscales reportables n\u2019ont pas \u00e9t\u00e9 reconnus. Ces pertes sont illimit\u00e9es dans
\nle temps.
\nLes imp\u00f4ts comptabilis\u00e9s directement en fonds propres pour l\u2019exercice 2022 s\u2019\u00e9l\u00e8vent \u00e0 EUR 2,5 millions. ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfIncomeTaxExplanatory",
"language": "fr",
"entity": "scheme:549300DL001YAEQZA069",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"f10327": {
"value": "10. Imp\u00f4ts sur le r\u00e9sultat
\nx \u20ac\u00a01.000
2022
2021
\nImp\u00f4ts sur le r\u00e9sultat
\nCharge (produit) d'imp\u00f4ts courants
10.274
10.081
\nCharge (produit) d'imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s
-1.455
2.372
\nTotal
8.819
12.453
\nx \u20ac\u00a01.000
2022
2021
\nRapprochement entre la charge (produit) d'imp\u00f4ts et le b\u00e9n\u00e9fice comptable
\nB\u00e9n\u00e9fice avant imp\u00f4ts
122.406
90.246
\nImp\u00f4ts calcul\u00e9s au taux de 25%
30.602
22.561
\nEffet de taux d'imp\u00f4ts diff\u00e9rents utilis\u00e9s dans d'autres pays en int\u00e9gration globale
376
333
\nEffet de l'immunisation des plus et moins-values de cession ou latentes
\n(1)
\n-20.901
-5.212
\nEffet de l'immunisation des dividendes per\u00e7us
-1.237
-1.033
\nEffet des int\u00e9r\u00eats notionnels et pertes ant\u00e9rieures r\u00e9cup\u00e9r\u00e9es
190
-237
\nEffet des ajustements d'imp\u00f4ts relatifs aux exercices ant\u00e9rieurs
557
239
\nEffet des ajustements d'imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s relatifs aux exercices ant\u00e9rieurs
267
0
\nEffet du r\u00e9sultat des soci\u00e9t\u00e9s mises en \u00e9quivalence
\n(2)
\n-848
-4.869
\nEffet de reprise (dotation) de provision tax\u00e9e
-273
0
\nPerte fiscale de l'exercice non reconnue
-157
375
\nAutres ajustements d'imp\u00f4ts (DNA, pertes r\u00e9cup\u00e9rables, divers)
243
296
\nCharge ou (produit) d\u2019imp\u00f4ts de l\u2019exercice
8.819
12.453
\nImp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s par origine de diff\u00e9rence temporelle
ACTIF
PASSIF
\nx \u20ac\u00a01.000
2022
2021
2022
2021
\nActifs et Passifs d'imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s
\nImmobilisations corporelles
0
0
\nImmeubles de placement
1.037
797
2.642
2.613
\nContrats de change
\nInstruments financiers
332
1.827
\nProvision pour avantages du personnel
211
\nAutres
3.834
1.625
1.080
870
\nPertes fiscales et cr\u00e9dits d'imp\u00f4ts non utilis\u00e9s
1.142
1.103
\nCompensations d'imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s actifs/passifs
-1.142
-1.103
-1.142
-1.103
\nImp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s actifs et passifs r\u00e9sultant des
\ndiff\u00e9rences temporelles
\n5.082
2.422
2.912
4.207
\nPertes fiscales reportables inutilis\u00e9es pour lesquelles
\naucun imp\u00f4t diff\u00e9r\u00e9 actif n\u2019est reconnu
351.180
152.968
\n(1) Cette rubrique concerne les r\u00e9sultats sur actions ayant un r\u00e9gime fiscal sp\u00e9cifique en Belgique. (plus value et moins value sur cession + ajuste-
\nment \u00e0 la juste valeur) voir notes 23 et 24.
\n(2) L\u2019impact fiscal du r\u00e9sultat des soci\u00e9t\u00e9s mises en \u00e9quivalence est globalis\u00e9 dans la rubrique \u00ab\u00a0Part dans le r\u00e9sultat des participations mises en
\n\u00e9quivalence\u00a0\u00bb \u00e0 l\u2019exception de No\u00ebl Group, LLC.
\nLes budgets de Compagnie du Bois Sauvage ne pr\u00e9voyant pas de base taxable pour les ann\u00e9es \u00e0 venir, les im-
\np\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s actifs relatifs aux pertes fiscales reportables n\u2019ont pas \u00e9t\u00e9 reconnus. Ces pertes sont illimit\u00e9es dans
\nle temps.
\nLes imp\u00f4ts comptabilis\u00e9s directement en fonds propres pour l\u2019exercice 2022 s\u2019\u00e9l\u00e8vent \u00e0 EUR 2,5 millions.",
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"concept": "ifrs-full:DisclosureOfDeferredTaxesExplanatory",
"language": "fr",
"entity": "scheme:549300DL001YAEQZA069",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
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},
"f10328": {
"value": "10. Imp\u00f4ts sur le r\u00e9sultat
\nx \u20ac\u00a01.000
2022
2021
\nImp\u00f4ts sur le r\u00e9sultat
\nCharge (produit) d'imp\u00f4ts courants
10.274
10.081
\nCharge (produit) d'imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s
-1.455
2.372
\nTotal
8.819
12.453
\nx \u20ac\u00a01.000
2022
2021
\nRapprochement entre la charge (produit) d'imp\u00f4ts et le b\u00e9n\u00e9fice comptable
\nB\u00e9n\u00e9fice avant imp\u00f4ts
122.406
90.246
\nImp\u00f4ts calcul\u00e9s au taux de 25%
30.602
22.561
\nEffet de taux d'imp\u00f4ts diff\u00e9rents utilis\u00e9s dans d'autres pays en int\u00e9gration globale
376
333
\nEffet de l'immunisation des plus et moins-values de cession ou latentes
\n(1)
\n-20.901
-5.212
\nEffet de l'immunisation des dividendes per\u00e7us
-1.237
-1.033
\nEffet des int\u00e9r\u00eats notionnels et pertes ant\u00e9rieures r\u00e9cup\u00e9r\u00e9es
190
-237
\nEffet des ajustements d'imp\u00f4ts relatifs aux exercices ant\u00e9rieurs
557
239
\nEffet des ajustements d'imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s relatifs aux exercices ant\u00e9rieurs
267
0
\nEffet du r\u00e9sultat des soci\u00e9t\u00e9s mises en \u00e9quivalence
\n(2)
\n-848
-4.869
\nEffet de reprise (dotation) de provision tax\u00e9e
-273
0
\nPerte fiscale de l'exercice non reconnue
-157
375
\nAutres ajustements d'imp\u00f4ts (DNA, pertes r\u00e9cup\u00e9rables, divers)
243
296
\nCharge ou (produit) d\u2019imp\u00f4ts de l\u2019exercice
8.819
12.453
\nImp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s par origine de diff\u00e9rence temporelle
ACTIF
PASSIF
\nx \u20ac\u00a01.000
2022
2021
2022
2021
\nActifs et Passifs d'imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s
\nImmobilisations corporelles
0
0
\nImmeubles de placement
1.037
797
2.642
2.613
\nContrats de change
\nInstruments financiers
332
1.827
\nProvision pour avantages du personnel
211
\nAutres
3.834
1.625
1.080
870
\nPertes fiscales et cr\u00e9dits d'imp\u00f4ts non utilis\u00e9s
1.142
1.103
\nCompensations d'imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s actifs/passifs
-1.142
-1.103
-1.142
-1.103
\nImp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s actifs et passifs r\u00e9sultant des
\ndiff\u00e9rences temporelles
\n5.082
2.422
2.912
4.207
\nPertes fiscales reportables inutilis\u00e9es pour lesquelles
\naucun imp\u00f4t diff\u00e9r\u00e9 actif n\u2019est reconnu
351.180
152.968
\n(1) Cette rubrique concerne les r\u00e9sultats sur actions ayant un r\u00e9gime fiscal sp\u00e9cifique en Belgique. (plus value et moins value sur cession + ajuste-
\nment \u00e0 la juste valeur) voir notes 23 et 24.
\n(2) L\u2019impact fiscal du r\u00e9sultat des soci\u00e9t\u00e9s mises en \u00e9quivalence est globalis\u00e9 dans la rubrique \u00ab\u00a0Part dans le r\u00e9sultat des participations mises en
\n\u00e9quivalence\u00a0\u00bb \u00e0 l\u2019exception de No\u00ebl Group, LLC.
\nLes budgets de Compagnie du Bois Sauvage ne pr\u00e9voyant pas de base taxable pour les ann\u00e9es \u00e0 venir, les im-
\np\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s actifs relatifs aux pertes fiscales reportables n\u2019ont pas \u00e9t\u00e9 reconnus. Ces pertes sont illimit\u00e9es dans
\nle temps.
\nLes imp\u00f4ts comptabilis\u00e9s directement en fonds propres pour l\u2019exercice 2022 s\u2019\u00e9l\u00e8vent \u00e0 EUR 2,5 millions.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfTaxReceivablesAndPayablesExplanatory",
"language": "fr",
"entity": "scheme:549300DL001YAEQZA069",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"f10462": {
"value": "11. Stocks
\nVENTILATION DU STOCK
\nx \u20ac\u00a01.000
2022
2021
\nMati\u00e8res premi\u00e8res
1.985
1.778
\nApprovisionnements
5.628
3.078
\nEn cours de fabrication
531
394
\nProduits finis et marchandises
18.594
13.669
\nImmeubles destin\u00e9s \u00e0 la vente
31
31
\nTotal
26.769
18.950
\nLe stock est principalement celui d\u00e9tenu par le Groupe Chocolatier pour son activit\u00e9. Le co\u00fbt des stocks a \u00e9t\u00e9 \u00e9va-
\nlu\u00e9 au plus bas du co\u00fbt (direct de production augment\u00e9 d\u2019une allocation de co\u00fbt indirect de production) et de la
\nvaleur nette de r\u00e9alisation. Les r\u00e9ductions de valeur sur le stock d\u2019emballages sont fonction de leur utilisation future
\nprobable.
\nLe Groupe a act\u00e9 de nouvelles provisions en 2022 pour un montant d\u2019EUR 0,9 million et a repris EUR -0,8 million de
\nprovisions pour r\u00e9ductions de valeur sur stock. Le montant des provisions sur stock est d\u2019EUR 1,5 million au 31\u00a0d\u00e9-
\ncembre\u00a02022. ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfInventoriesExplanatory",
"language": "fr",
"entity": "scheme:549300DL001YAEQZA069",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"f10510": {
"value": "12. Clients et autres d\u00e9biteurs
\nx \u20ac\u00a01.000
2022
2021
\nClients avant r\u00e9ductions de valeur
56.961
47.875
\nR\u00e9ductions de valeur sur clients
-1.964
-2.182
\nAutres
9.320
19.472
\nTotal
64.317
65.165
\nLa rubrique \u00ab\u00a0Clients\u00a0\u00bb concerne principalement le Groupe Chocolatier. Le total des cr\u00e9ances du Groupe Chocolatier
\n\u00e0 fin 2022 est en augmentation par rapport \u00e0 2021 en raison d\u2019une activit\u00e9 en croissance sur\u00a0d\u00e9cembre\u00a02022 par
\nrapport \u00e0 la m\u00eame
p\u00e9riode en 2021 ainsi qu\u2019un d\u00e9calage de quelques jours en France lors de la remise de cr\u00e9ance
\nclient \u00e0 l\u2019encaissement. Le nombre \u00e9lev\u00e9 de clients de taille r\u00e9duite limite le risque de d\u00e9faut de paiement. Le
\nGroupe est cependant attentif \u00e0 la qualit\u00e9 de ses clients et, pour les plus importants, prend des informations via
\nune soci\u00e9t\u00e9 sp\u00e9cialis\u00e9e. Le Groupe \u00e9value toujours la correction de valeur pour pertes sur les cr\u00e9ances clients au
\nmontant des pertes de cr\u00e9dit attendues pour la dur\u00e9e de vie de la cr\u00e9ance. Les pertes de cr\u00e9dit attendues sur les
\ncr\u00e9ances clients sont estim\u00e9es au moyen d\u2019une matrice de provisions \u00e9tablie selon l\u2019exp\u00e9rience pass\u00e9e en ma-
\nti\u00e8re de d\u00e9faillance des d\u00e9biteurs et d\u2019une analyse de leur situation financi\u00e8re actuelle. Elles sont ensuite ajust\u00e9es
\nen fonction de facteurs propres au d\u00e9biteur, de l\u2019\u00e9tat g\u00e9n\u00e9ral de l\u2019\u00e9conomie dans le secteur o\u00f9 le d\u00e9biteur exerce
\nses activit\u00e9s et d\u2019une appr\u00e9ciation de l\u2019orientation, aussi bien actuelle que pr\u00e9vue, des conditions ayant cours \u00e0 la
\ndate de cl\u00f4ture.
\nLa ligne \u00ab\u00a0Autres\u00a0\u00bb reprend principalement la part de Compagnie du Bois Sauvage dans le b\u00e9n\u00e9fice de Berenberg
\nBank \u00e0 recevoir pour EUR 4,7 millions en 2022 (avant imp\u00f4ts) contre EUR 15,4 millions en 2021.
\nL\u2019\u00e9ch\u00e9ance des cr\u00e9ances clients
se r\u00e9sume comme suit\u00a0:
\nx \u20ac\u00a01.000
2022
2021
\nNon \u00e9chus
36.391
39.272
\nEchus \u00e0 moins de 60 jours
16.825
5.524
\nEchus entre 60 et 120 jours
1.903
1.417
\nEchus \u00e0 plus de 120 jours
1.842
1.662
\nTotal
56.961
47.875",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfTradeAndOtherReceivablesExplanatory",
"language": "fr",
"entity": "scheme:549300DL001YAEQZA069",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"f10511": {
"value": "12. Clients et autres d\u00e9biteurs
\nx \u20ac\u00a01.000
2022
2021
\nClients avant r\u00e9ductions de valeur
56.961
47.875
\nR\u00e9ductions de valeur sur clients
-1.964
-2.182
\nAutres
9.320
19.472
\nTotal
64.317
65.165
\nLa rubrique \u00ab\u00a0Clients\u00a0\u00bb concerne principalement le Groupe Chocolatier. Le total des cr\u00e9ances du Groupe Chocolatier
\n\u00e0 fin 2022 est en augmentation par rapport \u00e0 2021 en raison d\u2019une activit\u00e9 en croissance sur\u00a0d\u00e9cembre\u00a02022 par
\nrapport \u00e0 la m\u00eame
p\u00e9riode en 2021 ainsi qu\u2019un d\u00e9calage de quelques jours en France lors de la remise de cr\u00e9ance
\nclient \u00e0 l\u2019encaissement. Le nombre \u00e9lev\u00e9 de clients de taille r\u00e9duite limite le risque de d\u00e9faut de paiement. Le
\nGroupe est cependant attentif \u00e0 la qualit\u00e9 de ses clients et, pour les plus importants, prend des informations via
\nune soci\u00e9t\u00e9 sp\u00e9cialis\u00e9e. Le Groupe \u00e9value toujours la correction de valeur pour pertes sur les cr\u00e9ances clients au
\nmontant des pertes de cr\u00e9dit attendues pour la dur\u00e9e de vie de la cr\u00e9ance. Les pertes de cr\u00e9dit attendues sur les
\ncr\u00e9ances clients sont estim\u00e9es au moyen d\u2019une matrice de provisions \u00e9tablie selon l\u2019exp\u00e9rience pass\u00e9e en ma-
\nti\u00e8re de d\u00e9faillance des d\u00e9biteurs et d\u2019une analyse de leur situation financi\u00e8re actuelle. Elles sont ensuite ajust\u00e9es
\nen fonction de facteurs propres au d\u00e9biteur, de l\u2019\u00e9tat g\u00e9n\u00e9ral de l\u2019\u00e9conomie dans le secteur o\u00f9 le d\u00e9biteur exerce
\nses activit\u00e9s et d\u2019une appr\u00e9ciation de l\u2019orientation, aussi bien actuelle que pr\u00e9vue, des conditions ayant cours \u00e0 la
\ndate de cl\u00f4ture.
\nLa ligne \u00ab\u00a0Autres\u00a0\u00bb reprend principalement la part de Compagnie du Bois Sauvage dans le b\u00e9n\u00e9fice de Berenberg
\nBank \u00e0 recevoir pour EUR 4,7 millions en 2022 (avant imp\u00f4ts) contre EUR 15,4 millions en 2021.
\nL\u2019\u00e9ch\u00e9ance des cr\u00e9ances clients
se r\u00e9sume comme suit\u00a0:
\nx \u20ac\u00a01.000
2022
2021
\nNon \u00e9chus
36.391
39.272
\nEchus \u00e0 moins de 60 jours
16.825
5.524
\nEchus entre 60 et 120 jours
1.903
1.417
\nEchus \u00e0 plus de 120 jours
1.842
1.662
\nTotal
56.961
47.875",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfAllowanceForCreditLossesExplanatory",
"language": "fr",
"entity": "scheme:549300DL001YAEQZA069",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"f10581": {
"value": "13. Actifs financiers \u00e0 la juste valeur via r\u00e9sultat
\nx \u20ac\u00a01.000
2022
2021
\nActions et parts d\u00e9tenues \u00e0 des fins de transactions
14.429
12.807
\nTitres autres que des actions
9.897
0
\nInstruments d\u00e9riv\u00e9s
0
0
\nTotal
24.326
12.807
\nLes actifs financiers du Groupe class\u00e9s dans la rubrique \u00ab\u00a0Actifs financiers \u00e0 la juste valeur via r\u00e9sultat\u00a0\u00bb concernent
\nprincipalement des actions belges et europ\u00e9ennes cot\u00e9es sur Euronext et dont les ajustements \u00e0 la juste valeur
\nsont pass\u00e9s via le compte de r\u00e9sultats.
\nLes titres autres que des actions sont relatifs \u00e0 des placements court terme en \u00ab\u00a0commercial papers\u00a0\u00bb investis par
\nCompagnie du Bois Sauvage.
\nDurant l\u2019ann\u00e9e 2022, Compagnie du Bois Sauvage a acquis 50.000 actions Ageas. Les autres actions de son p\u00f4le
\nde tr\u00e9sorerie restent inchang\u00e9es.
\nLa variation de la juste valeur des actions et parts d\u00e9tenues \u00e0 des fins de transactions a \u00e9t\u00e9 influenc\u00e9e principale-
\nment par la fluctuation du cours de BNP Paribas Fortis pour EUR +0,2 million et Solvay pour EUR -0,3 million.
\nx \u20ac\u00a01.000
2022
2021
Cat\u00e9gorie
\nAgeas
5.177
3.416
(1)
\nSolvay
4.251
4.599
(1)
\nBNPParibas-Fortis
2.142
1.902
(1)
\nEngie
1.606
1.562
(1)
\nOrange Belgium
690
796
(1)
\nAB Inbev
563
532
(1)
\nTotal
14.429
12.807
\nCat\u00e9gorie IFRS 13
\n(1) Actifs cot\u00e9s en bourse et valoris\u00e9s au cours de bourse de cl\u00f4ture.
\n(2) Actifs non cot\u00e9s pour lesquels il y a eu des transactions de march\u00e9 et valoris\u00e9s au prix des derni\u00e8res transactions connues et significatives.
\n(3) Co\u00fbt historique.
\nIl n\u2019y a pas eu de transfert entre la cat\u00e9gorie 1 et 2 durant l\u2019ann\u00e9e.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfFinancialInstrumentsAtFairValueThroughProfitOrLossExplanatory",
"language": "fr",
"entity": "scheme:549300DL001YAEQZA069",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"f10582": {
"value": "13. Actifs financiers \u00e0 la juste valeur via r\u00e9sultat
\nx \u20ac\u00a01.000
2022
2021
\nActions et parts d\u00e9tenues \u00e0 des fins de transactions
14.429
12.807
\nTitres autres que des actions
9.897
0
\nInstruments d\u00e9riv\u00e9s
0
0
\nTotal
24.326
12.807
\nLes actifs financiers du Groupe class\u00e9s dans la rubrique \u00ab\u00a0Actifs financiers \u00e0 la juste valeur via r\u00e9sultat\u00a0\u00bb concernent
\nprincipalement des actions belges et europ\u00e9ennes cot\u00e9es sur Euronext et dont les ajustements \u00e0 la juste valeur
\nsont pass\u00e9s via le compte de r\u00e9sultats.
\nLes titres autres que des actions sont relatifs \u00e0 des placements court terme en \u00ab\u00a0commercial papers\u00a0\u00bb investis par
\nCompagnie du Bois Sauvage.
\nDurant l\u2019ann\u00e9e 2022, Compagnie du Bois Sauvage a acquis 50.000 actions Ageas. Les autres actions de son p\u00f4le
\nde tr\u00e9sorerie restent inchang\u00e9es.
\nLa variation de la juste valeur des actions et parts d\u00e9tenues \u00e0 des fins de transactions a \u00e9t\u00e9 influenc\u00e9e principale-
\nment par la fluctuation du cours de BNP Paribas Fortis pour EUR +0,2 million et Solvay pour EUR -0,3 million.
\nx \u20ac\u00a01.000
2022
2021
Cat\u00e9gorie
\nAgeas
5.177
3.416
(1)
\nSolvay
4.251
4.599
(1)
\nBNPParibas-Fortis
2.142
1.902
(1)
\nEngie
1.606
1.562
(1)
\nOrange Belgium
690
796
(1)
\nAB Inbev
563
532
(1)
\nTotal
14.429
12.807
\nCat\u00e9gorie IFRS 13
\n(1) Actifs cot\u00e9s en bourse et valoris\u00e9s au cours de bourse de cl\u00f4ture.
\n(2) Actifs non cot\u00e9s pour lesquels il y a eu des transactions de march\u00e9 et valoris\u00e9s au prix des derni\u00e8res transactions connues et significatives.
\n(3) Co\u00fbt historique.
\nIl n\u2019y a pas eu de transfert entre la cat\u00e9gorie 1 et 2 durant l\u2019ann\u00e9e.",
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"concept": "ifrs-full:DisclosureOfFinancialAssetsHeldForTradingExplanatory",
"language": "fr",
"entity": "scheme:549300DL001YAEQZA069",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"f10649": {
"value": " 14.Tr\u00e9sorerie et \u00e9quivalents de tr\u00e9sorerie
\nx \u20ac\u00a01.000
2022
2021
\nValeurs disponibles
37.792
58.692
\nPlacements \u00e0 moins de trois mois
115.192
1.316
\nTotal
152.984
60.008
\nLes \u00ab\u00a0Valeurs disponibles\u00a0\u00bb comprennent les liquidit\u00e9s utilisables imm\u00e9diatement ou disponibles \u00e0 moins de trois
\nmois. Elles sont en compte dans des banques europ\u00e9nnes et am\u00e9ricaines (pour Surongo America) ayant un \u00ab\u00a0in-
\nvestment grade\u00a0\u00bb.
\nLes placements \u00e0 moins de trois mois concernent principalement des d\u00e9p\u00f6ts \u00e0 court terme ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfCashAndCashEquivalentsExplanatory",
"language": "fr",
"entity": "scheme:549300DL001YAEQZA069",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"f10650": {
"value": "14.Tr\u00e9sorerie et \u00e9quivalents de tr\u00e9sorerie
\nx \u20ac\u00a01.000
2022
2021
\nValeurs disponibles
37.792
58.692
\nPlacements \u00e0 moins de trois mois
115.192
1.316
\nTotal
152.984
60.008
\nLes \u00ab\u00a0Valeurs disponibles\u00a0\u00bb comprennent les liquidit\u00e9s utilisables imm\u00e9diatement ou disponibles \u00e0 moins de trois
\nmois. Elles sont en compte dans des banques europ\u00e9nnes et am\u00e9ricaines (pour Surongo America) ayant un \u00ab\u00a0in-
\nvestment grade\u00a0\u00bb.
\nLes placements \u00e0 moins de trois mois concernent principalement des d\u00e9p\u00f6ts \u00e0 court terme",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfRestrictedCashAndCashEquivalentsExplanatory",
"language": "fr",
"entity": "scheme:549300DL001YAEQZA069",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"f10690": {
"value": "15. Capital et r\u00e9serves CAPITAL
\nA. Capital \u00e9mis
\nx \u20ac
Nombre d'actions
Capital social
Primes d'\u00e9mission
\nSolde au 31\u00a0d\u00e9cembre\u00a02020
1.677.346
84.410.825
69.886.294
\nDont actions d\u00e9tenues par la soci\u00e9t\u00e9 elle-m\u00eame
0
\nR\u00e9duction de capital
\nExercice de warrants et de droits de souscription
\nAnnulation d'actions propres
\nReclassification par transfert des r\u00e9serves \"primes d'\u00e9mission\"
\nSolde au 31\u00a0d\u00e9cembre\u00a02021
1.677.346
84.410.825
69.886.294
\nDont actions d\u00e9tenues par la soci\u00e9t\u00e9 elle-m\u00eame
0
\nR\u00e9duction de capital
\nExercice de warrants et de droits de souscription
\nAnnulation d'actions propres
\nReclassification par transfert des r\u00e9serves \"primes d'\u00e9mission\"
\nSolde au 31\u00a0d\u00e9cembre\u00a02022
1.677.346
84.410.825
69.886.294
\nDont actions d\u00e9tenues par la soci\u00e9t\u00e9 elle-m\u00eame
15.220
\nAu 31\u00a0d\u00e9cembre\u00a02022, comme au 31\u00a0d\u00e9cembre\u00a02021, le capital social enti\u00e8rement lib\u00e9r\u00e9 s\u2019\u00e9l\u00e8ve \u00e0 EUR 84.410.825. Il
\nest repr\u00e9sent\u00e9 par 1.677.346 parts sociales sans d\u00e9signation de valeur nominale.
\nLa forme des titres est, depuis la d\u00e9cision de l\u2019Assembl\u00e9e g\u00e9n\u00e9rale extraordinaire du 24\u00a0avril\u00a02013,
soit d\u00e9mat\u00e9ria-
\nlis\u00e9e soit nominative.
\nB. Capital autoris\u00e9
\nL\u2019autorisation d\u2019augmenter le capital social de la Soci\u00e9t\u00e9 pour le porter \u00e0 un montant maximum d\u2019EUR 231.618.968
\ndonn\u00e9e par l\u2019Assembl\u00e9e g\u00e9n\u00e9rale extraordinaire du 23\u00a0avril\u00a02008
a \u00e9t\u00e9 supprim\u00e9e lors de l\u2019Assembl\u00e9e g\u00e9n\u00e9rale
\nextraordinaire du 25\u00a0avril\u00a02012. Depuis lors, le capital autoris\u00e9 n\u2019a plus fait l\u2019objet d\u2019un renouvellement.
\nC. Capital potentiel
\nIl n\u2019y a, au 31\u00a0d\u00e9cembre\u00a02022, aucun plan d\u2019options en cours pour le personnel, ni de warrant en circulation.
99
Notes aux \u00e9tats financiers consolid\u00e9s
\nD. Actions Compagnie du Bois Sauvage d\u00e9tenues par la Soci\u00e9t\u00e9.
\nL\u2019Assembl\u00e9e g\u00e9n\u00e9rale extraordinaire du 28\u00a0avril\u00a02010 a donn\u00e9 au Conseil d\u2019administration l\u2019autorisation d\u2019acqu\u00e9rir
\nconform\u00e9ment aux articles 7\u00a0:215 et 7\u00a0:221 du Code des Soci\u00e9t\u00e9s et des Associations, directement ou par l\u2019interm\u00e9-
\ndiaire de soci\u00e9t\u00e9s contr\u00f4l\u00e9es agissant pour le compte de Compagnie du Bois Sauvage, pendant une p\u00e9riode de
\ntrois ans, un nombre d\u2019actions propres, enti\u00e8rement lib\u00e9r\u00e9es, \u00e0 concurrence de maximum dix pour cent des parts
\nsociales \u00e9mises, \u00e0 un prix unitaire qui ne pourra \u00eatre inf\u00e9rieur \u00e0 un euro, ni sup\u00e9rieur de plus de vingt pour cent
au
\ncours de cl\u00f4ture le plus \u00e9lev\u00e9 des vingt derniers jours de cotation pr\u00e9c\u00e9dant l\u2019acquisition. Cette autorisation a \u00e9t\u00e9
\nrenouvel\u00e9e pour une p\u00e9riode de trois ans lors de l\u2019Assembl\u00e9e g\u00e9n\u00e9rale du 24\u00a0avril\u00a02013 et pour une p\u00e9riode de 5 ans
\nlors des Assembl\u00e9es g\u00e9n\u00e9rales du 27\u00a0avril\u00a02016 et du 28\u00a0avril\u00a02021.
\nLe Conseil d\u2019administration de Compagnie du Bois Sauvage du 7\u00a0mars\u00a02022 a d\u00e9cid\u00e9 de r\u00e9activer le programme
\nde rachat d\u2019actions propres. Le d\u00e9tail des crachats d\u2019actions propres se trouve sur le site web de la soci\u00e9t\u00e9. Les
\nactions Compagnie du Bois Sauvage d\u00e9tenues en propre n\u2019ont pas droit au dividende. Ce programme a \u00e9t\u00e9 sus-
\npendu lors du Conseil d\u2019admininstration du 6 mars 2023.
\nEn date du 31\u00a0d\u00e9cembre\u00a02022, la Soci\u00e9t\u00e9 d\u00e9tient 15,220 actions propres. Ces derni\u00e8res n\u2019ont pas encore \u00e9t\u00e9 annul\u00e9es.
\nE. Droit de vote
\nChaque action Compagnie du Bois Sauvage donne droit \u00e0 une voix aux assembl\u00e9es g\u00e9n\u00e9rales. Ce droit de vote est
\nsuspendu pour les actions qui sont d\u00e9tenues en propre par la Soci\u00e9t\u00e9.
\nR\u00e9sultats non distribu\u00e9s
\nLe Conseil d\u2019administration proposera \u00e0 l\u2019Assembl\u00e9e G\u00e9n\u00e9rale Ordinaire du 26\u00a0avril\u00a02023 l\u2019attribution d\u2019un divi-
\ndende brut d\u2019EUR 8,00 par action.
\nR\u00e9serves
\nAu 31\u00a0d\u00e9cembre\u00a02022, les R\u00e9serves sont principalement relatives aux \u00e9carts de conversion (EUR 7,1 millions) sur les
\nUSD de la filiale aux Etats-Unis ainsi qu\u2019aux actions propres (EUR -5,1 millions) (voir aussi l\u2019Etat Consolid\u00e9 des Va-
\nriations de Capitaux Propres).
\nLe 5\u00a0mai\u00a02022, le dividende relatif \u00e0 l\u2019exercice 2021 d\u2019EUR 7,90 brut par action ainsi qu\u2019un dividende exceptionnel du
\nm\u00eame montant ont \u00e9t\u00e9 pay\u00e9s soit un total d\u2019EUR 26.427.412.
100
Compagnie du Bois Sauvage
\nNotes aux \u00e9tats financiers consolid\u00e9s
\n15bis. Participations ne donnant pas le contr\u00f4le
\nLe poste \u00ab\u00a0Participations ne donnant pas le contr\u00f4le\u00a0\u00bb (anciennement appel\u00e9 \u00ab\u00a0Minoritaires\u00a0\u00bb) concerne quasi-ex-
\nclusivement la part non contr\u00f4l\u00e9e dans Jeff de Bruges (34%) et dans Artista Chocolates (24%).
\nConcernant Artista Chocolates, le Groupe fournit un support financier temporaire et ne peut pas disposer des
\nactifs et passifs de l\u2019entreprise sans l\u2019accord des actionnaires qui d\u00e9tiennent les participations ne donnant pas le
\ncontr\u00f4le.
\nLes informations r\u00e9sum\u00e9es concernant Jeff de Bruges SAS sont pr\u00e9sent\u00e9es ci-dessous avant les \u00e9liminations inter-
\ncompagnies. Voir aussi la note 31 pour plus d\u2019informations.
\n2022
2021
\nx \u20ac\u00a01.000
Jeff de Bruges
Jeff de Bruges
\nActifs non courants
109.694
94.674
\nActifs courants
76.142
82.032
\nPassifs non-courants
46.145
43.949
\nPassifs courants
47.756
47.637
\nCapitaux propres du Groupe
60.677
56.179
\nParticipations ne donnant pas le contr\u00f4le
31.258
28.941
\nTotal produits
126.985
114.137
\n2022
2021
\nx \u20ac\u00a01.000
Jeff de Bruges
Jeff de Bruges
\nR\u00e9sultat de l'exercice
16.627
17.610
\nAutres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global
-60
0
\nR\u00e9sultat global de l'exercice
16.567
17.610
\nR\u00e9sultat de l'exercice
\nPart du Groupe Compagnie du Bois Sauvage
10.943
11.623
\nParticipations ne donnant pas le contr\u00f4le
5.684
5.987
\nR\u00e9sultat global de l'exercice
\nPart du Groupe Compagnie du Bois Sauvage
10.883
11.540
\nParticipations ne donnant pas le contr\u00f4le
5.744
6.070
\nDividende pay\u00e9 aux participations
\nne donnant pas le contr\u00f4le
\n-3.400
-3.400 ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfShareCapitalReservesAndOtherEquityInterestExplanatory",
"language": "fr",
"entity": "scheme:549300DL001YAEQZA069",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"f10694": {
"value": "A. Capital \u00e9mis x \u20ac
Nombre d'actions
Capital social
Primes d'\u00e9mission
\nSolde au 31\u00a0d\u00e9cembre\u00a02020
1.677.346
84.410.825
69.886.294
\nDont actions d\u00e9tenues par la soci\u00e9t\u00e9 elle-m\u00eame
0
\nR\u00e9duction de capital
\nExercice de warrants et de droits de souscription
\nAnnulation d'actions propres
\nReclassification par transfert des r\u00e9serves \"primes d'\u00e9mission\"
\nSolde au 31\u00a0d\u00e9cembre\u00a02021
1.677.346
84.410.825
69.886.294
\nDont actions d\u00e9tenues par la soci\u00e9t\u00e9 elle-m\u00eame
0
\nR\u00e9duction de capital
\nExercice de warrants et de droits de souscription
\nAnnulation d'actions propres
\nReclassification par transfert des r\u00e9serves \"primes d'\u00e9mission\"
\nSolde au 31\u00a0d\u00e9cembre\u00a02022
1.677.346
84.410.825
69.886.294
\nDont actions d\u00e9tenues par la soci\u00e9t\u00e9 elle-m\u00eame
15.220
\nAu 31\u00a0d\u00e9cembre\u00a02022, comme au 31\u00a0d\u00e9cembre\u00a02021, le capital social enti\u00e8rement lib\u00e9r\u00e9 s\u2019\u00e9l\u00e8ve \u00e0 EUR 84.410.825. Il
\nest repr\u00e9sent\u00e9 par 1.677.346 parts sociales sans d\u00e9signation de valeur nominale.
\nLa forme des titres est, depuis la d\u00e9cision de l\u2019Assembl\u00e9e g\u00e9n\u00e9rale extraordinaire du 24\u00a0avril\u00a02013,
soit d\u00e9mat\u00e9ria-
\nlis\u00e9e soit nominative. ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfIssuedCapitalExplanatory",
"language": "fr",
"entity": "scheme:549300DL001YAEQZA069",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"f10753": {
"value": "D. Actions Compagnie du Bois Sauvage d\u00e9tenues par la Soci\u00e9t\u00e9. L\u2019Assembl\u00e9e g\u00e9n\u00e9rale extraordinaire du 28\u00a0avril\u00a02010 a donn\u00e9 au Conseil d\u2019administration l\u2019autorisation d\u2019acqu\u00e9rir
\nconform\u00e9ment aux articles 7\u00a0:215 et 7\u00a0:221 du Code des Soci\u00e9t\u00e9s et des Associations, directement ou par l\u2019interm\u00e9-
\ndiaire de soci\u00e9t\u00e9s contr\u00f4l\u00e9es agissant pour le compte de Compagnie du Bois Sauvage, pendant une p\u00e9riode de
\ntrois ans, un nombre d\u2019actions propres, enti\u00e8rement lib\u00e9r\u00e9es, \u00e0 concurrence de maximum dix pour cent des parts
\nsociales \u00e9mises, \u00e0 un prix unitaire qui ne pourra \u00eatre inf\u00e9rieur \u00e0 un euro, ni sup\u00e9rieur de plus de vingt pour cent
au
\ncours de cl\u00f4ture le plus \u00e9lev\u00e9 des vingt derniers jours de cotation pr\u00e9c\u00e9dant l\u2019acquisition. Cette autorisation a \u00e9t\u00e9
\nrenouvel\u00e9e pour une p\u00e9riode de trois ans lors de l\u2019Assembl\u00e9e g\u00e9n\u00e9rale du 24\u00a0avril\u00a02013 et pour une p\u00e9riode de 5 ans
\nlors des Assembl\u00e9es g\u00e9n\u00e9rales du 27\u00a0avril\u00a02016 et du 28\u00a0avril\u00a02021.
\nLe Conseil d\u2019administration de Compagnie du Bois Sauvage du 7\u00a0mars\u00a02022 a d\u00e9cid\u00e9 de r\u00e9activer le programme
\nde rachat d\u2019actions propres. Le d\u00e9tail des crachats d\u2019actions propres se trouve sur le site web de la soci\u00e9t\u00e9. Les
\nactions Compagnie du Bois Sauvage d\u00e9tenues en propre n\u2019ont pas droit au dividende. Ce programme a \u00e9t\u00e9 sus-
\npendu lors du Conseil d\u2019admininstration du 6 mars 2023.
\nEn date du 31\u00a0d\u00e9cembre\u00a02022, la Soci\u00e9t\u00e9 d\u00e9tient 15,220 actions propres. Ces derni\u00e8res n\u2019ont pas encore \u00e9t\u00e9 annul\u00e9es. ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfTreasurySharesExplanatory",
"language": "fr",
"entity": "scheme:549300DL001YAEQZA069",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"f10775": {
"value": "Le Conseil d\u2019administration proposera \u00e0 l\u2019Assembl\u00e9e G\u00e9n\u00e9rale Ordinaire du 26\u00a0avril\u00a02023 l\u2019attribution d\u2019un divi- dende brut d\u2019EUR 8,00 par action.",
"dimensions": {
"concept": "cdbs:DescriptionOfDividendsRecognisedAsDistributionsToOwnersPerShareTextBlock",
"language": "fr",
"entity": "scheme:549300DL001YAEQZA069",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"f10779": {
"value": "R\u00e9serves Au 31\u00a0d\u00e9cembre\u00a02022, les R\u00e9serves sont principalement relatives aux \u00e9carts de conversion (EUR 7,1 millions) sur les
\nUSD de la filiale aux Etats-Unis ainsi qu\u2019aux actions propres (EUR -5,1 millions) (voir aussi l\u2019Etat Consolid\u00e9 des Va-
\nriations de Capitaux Propres).
\nLe 5\u00a0mai\u00a02022, le dividende relatif \u00e0 l\u2019exercice 2021 d\u2019EUR 7,90 brut par action ainsi qu\u2019un dividende exceptionnel du
\nm\u00eame montant ont \u00e9t\u00e9 pay\u00e9s soit un total d\u2019EUR 26.427.412.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfReservesAndOtherEquityInterestExplanatory",
"language": "fr",
"entity": "scheme:549300DL001YAEQZA069",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"f10804": {
"value": "15bis. Participations ne donnant pas le contr\u00f4le Le poste \u00ab\u00a0Participations ne donnant pas le contr\u00f4le\u00a0\u00bb (anciennement appel\u00e9 \u00ab\u00a0Minoritaires\u00a0\u00bb) concerne quasi-ex-
\nclusivement la part non contr\u00f4l\u00e9e dans Jeff de Bruges (34%) et dans Artista Chocolates (24%).
\nConcernant Artista Chocolates, le Groupe fournit un support financier temporaire et ne peut pas disposer des
\nactifs et passifs de l\u2019entreprise sans l\u2019accord des actionnaires qui d\u00e9tiennent les participations ne donnant pas le
\ncontr\u00f4le.
\nLes informations r\u00e9sum\u00e9es concernant Jeff de Bruges SAS sont pr\u00e9sent\u00e9es ci-dessous avant les \u00e9liminations inter-
\ncompagnies. Voir aussi la note 31 pour plus d\u2019informations.
\n2022
2021
\nx \u20ac\u00a01.000
Jeff de Bruges
Jeff de Bruges
\nActifs non courants
109.694
94.674
\nActifs courants
76.142
82.032
\nPassifs non-courants
46.145
43.949
\nPassifs courants
47.756
47.637
\nCapitaux propres du Groupe
60.677
56.179
\nParticipations ne donnant pas le contr\u00f4le
31.258
28.941
\nTotal produits
126.985
114.137
\n2022
2021
\nx \u20ac\u00a01.000
Jeff de Bruges
Jeff de Bruges
\nR\u00e9sultat de l'exercice
16.627
17.610
\nAutres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global
-60
0
\nR\u00e9sultat global de l'exercice
16.567
17.610
\nR\u00e9sultat de l'exercice
\nPart du Groupe Compagnie du Bois Sauvage
10.943
11.623
\nParticipations ne donnant pas le contr\u00f4le
5.684
5.987
\nR\u00e9sultat global de l'exercice
\nPart du Groupe Compagnie du Bois Sauvage
10.883
11.540
\nParticipations ne donnant pas le contr\u00f4le
5.744
6.070
\nDividende pay\u00e9 aux participations
\nne donnant pas le contr\u00f4le
\n-3.400
-3.400",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfNoncontrollingInterestsExplanatory",
"language": "fr",
"entity": "scheme:549300DL001YAEQZA069",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"f10887": {
"value": " 16.Emprunts courants et non courants
\nCourant
Non courant
\nx \u20ac\u00a01.000
2022
2021
2022
2021
\nEmprunts obligataires
21.300
21.251
\nEmprunts bancaires
76.210
19.986
25.838
115.911
\nContrats de location financement IFRS 16
7.406
4.645
57.453
53.176
\nTotal
104.916
24.631
83.291
190.338
\nAu 31\u00a0d\u00e9cembre\u00a02022, le Groupe Compagnie du Bois Sauvage a contract\u00e9 de nouveaux emprunts pour EUR\u00a08,1\u00a0mil-
\nlions et a rembours\u00e9 un de ses emprunts bancaires contract\u00e9 aupr\u00e8s de Banque Degroof Petercam (EUR\u00a022,5\u00a0mil-
\nlions) ainsi que sa ligne de cr\u00e9dit (EUR 8,0 millions).
\nAu 31\u00a0d\u00e9cembre\u00a02022, Compagnie du Bois Sauvage satisfait \u00e0 ses obligations en terme de ratios vis \u00e0 vis des obli-
\ngataires et des banques.
\nEn 2022, les emprunts courants et non-courants li\u00e9s aux contrats de location (IFRS 16) s\u2019\u00e9l\u00e8vent respectivement \u00e0
\nEUR 7,4 millions et EUR 57,5 millions (voir aussi note 26).
\nL\u2019\u00e9ch\u00e9ancier des dettes courantes et non courantes au 31 d\u00e9cembre se compose comme suit\u00a0:
\nx \u20ac\u00a01.000
2022
2021
\nEch\u00e9ant dans l'ann\u00e9e
104.916
24.631
\nEch\u00e9ant entre la 2
\n\u00e8me
\net la 5
\n\u00e8me
\nann\u00e9e
73.086
179.548
\nEch\u00e9ant au-del\u00e0 de la 5
\n\u00e8me
\nann\u00e9e
10.204
10.790
\nTotal
188.206
214.969
102
Compagnie du Bois Sauvage
\nNotes aux \u00e9tats financiers consolid\u00e9s
\nD\u00c9TAIL DE L\u2019ENDETTEMENT FINANCIER DU GROUPE AU 31 D\u00c9CEMBRE (HORS IFRS 16)
\nx \u20ac\u00a01000
\u00c9ch\u00e9ance
Taux
\n(1)
\nMontant 2022
\n(2)
\nMontant 2021
\n(2)
\nEmprunts obligataires du Groupe hors Groupe Chocolatier
\nEmprunt Obligataire 2016-2023
25/11/2023
2,00%
21.278
21.251
\n21.278
21.251
\nEmprunts bancaires du Groupe hors Groupe Chocolatier
\nEmprunt bancaire 2018-2023
30/09/2023
1,34%
0
22.500
\nEmprunt bancaire 2018-2023
1/10/2023
1,33%
22.500
22.500
\nEmprunt bancaire 2019-2026
5/04/2026
1,53%
20.000
20.000
\nEmprunt bancaire 2021-2022
31/01/2022
1,25%
0
8.000
\nEmprunt bancaire 2020-2023
15/09/2023
1,40%
20.000
20.000
\nEmprunt bancaire 2020-2023
30/09/2023
1,40%
20.000
20.000
\nCr\u00e9dit de caisse Surongo Deutschland
Variable (Euribor)
1007
936
\n83.507
113.936
\nEmprunts bancaires du Groupe Chocolatier
\nEmprunts bancaires
de 2021 \u00e0 2025
de 0,35% \u00e0 0,87%
8.105
11.460
\nEmprunts bancaires
Variable (Euribor)
10.458
10.501
\n18.563
21.961
\n123.348
157.148
\n(1) Le taux est le taux fixe ou pour les taux variables, le taux couvert via IRS ou \u00e9quivalent plus la marge si le taux est couvert. La \u00ab\u00a0comptabilit\u00e9 de
\ncouverture\u00a0\u00bb n\u2019est pas appliqu\u00e9e pour les IRS.
\n(2) Le montant est \u00e9gal au co\u00fbt amorti. Plus de d\u00e9tails se trouvent dans les principes et m\u00e9thodes comptables, rubrique des passifs financiers.
\nEVOLUTION DES DETTES FINANCI\u00c8RES (HORS IFRS 16)
\nx \u20ac\u00a01000
2022
2021
\nDettes financi\u00e8res au 1
\ner
\njanvier
157.148
178.480
\nNouveaux emprunts
8.132
30.495
\nRemboursement d'emprunts
-41.932
-49.513
\nVariation du p\u00e9rim\u00e8tre de consolidation (acquisitions)
0
0
\nVariation du p\u00e9rim\u00e8tre de consolidation (Cessions)
0
-2.314
\nEffets taux de change
0
0
\nAutres
\nDettes financi\u00e8res au 31 d\u00e9cembre
123.348
157.148 ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfBorrowingsExplanatory",
"language": "fr",
"entity": "scheme:549300DL001YAEQZA069",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"f10888": {
"value": "16.Emprunts courants et non courants
\nCourant
Non courant
\nx \u20ac\u00a01.000
2022
2021
2022
2021
\nEmprunts obligataires
21.300
21.251
\nEmprunts bancaires
76.210
19.986
25.838
115.911
\nContrats de location financement IFRS 16
7.406
4.645
57.453
53.176
\nTotal
104.916
24.631
83.291
190.338
\nAu 31\u00a0d\u00e9cembre\u00a02022, le Groupe Compagnie du Bois Sauvage a contract\u00e9 de nouveaux emprunts pour EUR\u00a08,1\u00a0mil-
\nlions et a rembours\u00e9 un de ses emprunts bancaires contract\u00e9 aupr\u00e8s de Banque Degroof Petercam (EUR\u00a022,5\u00a0mil-
\nlions) ainsi que sa ligne de cr\u00e9dit (EUR 8,0 millions).
\nAu 31\u00a0d\u00e9cembre\u00a02022, Compagnie du Bois Sauvage satisfait \u00e0 ses obligations en terme de ratios vis \u00e0 vis des obli-
\ngataires et des banques.
\nEn 2022, les emprunts courants et non-courants li\u00e9s aux contrats de location (IFRS 16) s\u2019\u00e9l\u00e8vent respectivement \u00e0
\nEUR 7,4 millions et EUR 57,5 millions (voir aussi note 26).
\nL\u2019\u00e9ch\u00e9ancier des dettes courantes et non courantes au 31 d\u00e9cembre se compose comme suit\u00a0:
\nx \u20ac\u00a01.000
2022
2021
\nEch\u00e9ant dans l'ann\u00e9e
104.916
24.631
\nEch\u00e9ant entre la 2
\n\u00e8me
\net la 5
\n\u00e8me
\nann\u00e9e
73.086
179.548
\nEch\u00e9ant au-del\u00e0 de la 5
\n\u00e8me
\nann\u00e9e
10.204
10.790
\nTotal
188.206
214.969
102
Compagnie du Bois Sauvage
\nNotes aux \u00e9tats financiers consolid\u00e9s
\nD\u00c9TAIL DE L\u2019ENDETTEMENT FINANCIER DU GROUPE AU 31 D\u00c9CEMBRE (HORS IFRS 16)
\nx \u20ac\u00a01000
\u00c9ch\u00e9ance
Taux
\n(1)
\nMontant 2022
\n(2)
\nMontant 2021
\n(2)
\nEmprunts obligataires du Groupe hors Groupe Chocolatier
\nEmprunt Obligataire 2016-2023
25/11/2023
2,00%
21.278
21.251
\n21.278
21.251
\nEmprunts bancaires du Groupe hors Groupe Chocolatier
\nEmprunt bancaire 2018-2023
30/09/2023
1,34%
0
22.500
\nEmprunt bancaire 2018-2023
1/10/2023
1,33%
22.500
22.500
\nEmprunt bancaire 2019-2026
5/04/2026
1,53%
20.000
20.000
\nEmprunt bancaire 2021-2022
31/01/2022
1,25%
0
8.000
\nEmprunt bancaire 2020-2023
15/09/2023
1,40%
20.000
20.000
\nEmprunt bancaire 2020-2023
30/09/2023
1,40%
20.000
20.000
\nCr\u00e9dit de caisse Surongo Deutschland
Variable (Euribor)
1007
936
\n83.507
113.936
\nEmprunts bancaires du Groupe Chocolatier
\nEmprunts bancaires
de 2021 \u00e0 2025
de 0,35% \u00e0 0,87%
8.105
11.460
\nEmprunts bancaires
Variable (Euribor)
10.458
10.501
\n18.563
21.961
\n123.348
157.148
\n(1) Le taux est le taux fixe ou pour les taux variables, le taux couvert via IRS ou \u00e9quivalent plus la marge si le taux est couvert. La \u00ab\u00a0comptabilit\u00e9 de
\ncouverture\u00a0\u00bb n\u2019est pas appliqu\u00e9e pour les IRS.
\n(2) Le montant est \u00e9gal au co\u00fbt amorti. Plus de d\u00e9tails se trouvent dans les principes et m\u00e9thodes comptables, rubrique des passifs financiers.
\nEVOLUTION DES DETTES FINANCI\u00c8RES (HORS IFRS 16)
\nx \u20ac\u00a01000
2022
2021
\nDettes financi\u00e8res au 1
\ner
\njanvier
157.148
178.480
\nNouveaux emprunts
8.132
30.495
\nRemboursement d'emprunts
-41.932
-49.513
\nVariation du p\u00e9rim\u00e8tre de consolidation (acquisitions)
0
0
\nVariation du p\u00e9rim\u00e8tre de consolidation (Cessions)
0
-2.314
\nEffets taux de change
0
0
\nAutres
\nDettes financi\u00e8res au 31 d\u00e9cembre
123.348
157.148",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfOtherCurrentLiabilitiesExplanatory",
"language": "fr",
"entity": "scheme:549300DL001YAEQZA069",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"f10889": {
"value": "16.Emprunts courants et non courants
\nCourant
Non courant
\nx \u20ac\u00a01.000
2022
2021
2022
2021
\nEmprunts obligataires
21.300
21.251
\nEmprunts bancaires
76.210
19.986
25.838
115.911
\nContrats de location financement IFRS 16
7.406
4.645
57.453
53.176
\nTotal
104.916
24.631
83.291
190.338
\nAu 31\u00a0d\u00e9cembre\u00a02022, le Groupe Compagnie du Bois Sauvage a contract\u00e9 de nouveaux emprunts pour EUR\u00a08,1\u00a0mil-
\nlions et a rembours\u00e9 un de ses emprunts bancaires contract\u00e9 aupr\u00e8s de Banque Degroof Petercam (EUR\u00a022,5\u00a0mil-
\nlions) ainsi que sa ligne de cr\u00e9dit (EUR 8,0 millions).
\nAu 31\u00a0d\u00e9cembre\u00a02022, Compagnie du Bois Sauvage satisfait \u00e0 ses obligations en terme de ratios vis \u00e0 vis des obli-
\ngataires et des banques.
\nEn 2022, les emprunts courants et non-courants li\u00e9s aux contrats de location (IFRS 16) s\u2019\u00e9l\u00e8vent respectivement \u00e0
\nEUR 7,4 millions et EUR 57,5 millions (voir aussi note 26).
\nL\u2019\u00e9ch\u00e9ancier des dettes courantes et non courantes au 31 d\u00e9cembre se compose comme suit\u00a0:
\nx \u20ac\u00a01.000
2022
2021
\nEch\u00e9ant dans l'ann\u00e9e
104.916
24.631
\nEch\u00e9ant entre la 2
\n\u00e8me
\net la 5
\n\u00e8me
\nann\u00e9e
73.086
179.548
\nEch\u00e9ant au-del\u00e0 de la 5
\n\u00e8me
\nann\u00e9e
10.204
10.790
\nTotal
188.206
214.969
102
Compagnie du Bois Sauvage
\nNotes aux \u00e9tats financiers consolid\u00e9s
\nD\u00c9TAIL DE L\u2019ENDETTEMENT FINANCIER DU GROUPE AU 31 D\u00c9CEMBRE (HORS IFRS 16)
\nx \u20ac\u00a01000
\u00c9ch\u00e9ance
Taux
\n(1)
\nMontant 2022
\n(2)
\nMontant 2021
\n(2)
\nEmprunts obligataires du Groupe hors Groupe Chocolatier
\nEmprunt Obligataire 2016-2023
25/11/2023
2,00%
21.278
21.251
\n21.278
21.251
\nEmprunts bancaires du Groupe hors Groupe Chocolatier
\nEmprunt bancaire 2018-2023
30/09/2023
1,34%
0
22.500
\nEmprunt bancaire 2018-2023
1/10/2023
1,33%
22.500
22.500
\nEmprunt bancaire 2019-2026
5/04/2026
1,53%
20.000
20.000
\nEmprunt bancaire 2021-2022
31/01/2022
1,25%
0
8.000
\nEmprunt bancaire 2020-2023
15/09/2023
1,40%
20.000
20.000
\nEmprunt bancaire 2020-2023
30/09/2023
1,40%
20.000
20.000
\nCr\u00e9dit de caisse Surongo Deutschland
Variable (Euribor)
1007
936
\n83.507
113.936
\nEmprunts bancaires du Groupe Chocolatier
\nEmprunts bancaires
de 2021 \u00e0 2025
de 0,35% \u00e0 0,87%
8.105
11.460
\nEmprunts bancaires
Variable (Euribor)
10.458
10.501
\n18.563
21.961
\n123.348
157.148
\n(1) Le taux est le taux fixe ou pour les taux variables, le taux couvert via IRS ou \u00e9quivalent plus la marge si le taux est couvert. La \u00ab\u00a0comptabilit\u00e9 de
\ncouverture\u00a0\u00bb n\u2019est pas appliqu\u00e9e pour les IRS.
\n(2) Le montant est \u00e9gal au co\u00fbt amorti. Plus de d\u00e9tails se trouvent dans les principes et m\u00e9thodes comptables, rubrique des passifs financiers.
\nEVOLUTION DES DETTES FINANCI\u00c8RES (HORS IFRS 16)
\nx \u20ac\u00a01000
2022
2021
\nDettes financi\u00e8res au 1
\ner
\njanvier
157.148
178.480
\nNouveaux emprunts
8.132
30.495
\nRemboursement d'emprunts
-41.932
-49.513
\nVariation du p\u00e9rim\u00e8tre de consolidation (acquisitions)
0
0
\nVariation du p\u00e9rim\u00e8tre de consolidation (Cessions)
0
-2.314
\nEffets taux de change
0
0
\nAutres
\nDettes financi\u00e8res au 31 d\u00e9cembre
123.348
157.148 ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfOtherNoncurrentLiabilitiesExplanatory",
"language": "fr",
"entity": "scheme:549300DL001YAEQZA069",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"f11082": {
"value": "17. Provisions Courant
Non courant
\nx \u20ac\u00a01.000
2022
2021
2022
2021
\nLitiges
190
394
\nAvantages du personnel
254
265
\nAutres
1.709
1.693
2
7
\nTotal
1.709
1.693
446
666
\nLes provisions pour litiges ont \u00e9t\u00e9 constitu\u00e9es principalement pour couvrir les risques li\u00e9s, dans le Groupe Choco-
\nlatier, \u00e0 des sorties de personnel ou \u00e0 des litiges avec des clients.
\nLes provisions \u00ab\u00a0Autres\u00a0\u00bb comprennent notamment des garanties donn\u00e9es lors de ventes d\u2019actifs.
\nEn Belgique,
le Groupe a des plans de pension \u00e0 contribution d\u00e9finie. Ces plans \u00e9taient jusqu\u2019au 31/12/2015 l\u00e9ga-
\nlement sujet \u00e0 un rendement minimum de 3,25% pour les cotisations employeurs et de 3,75% pour les cotisations
\ndes employ\u00e9s sur une base moyenne de la dur\u00e9e de la carri\u00e8re. Au 31/12/2021 et au 31/12/2022, le Groupe n\u2019a pas
\nd\u00fb comptabiliser de montant additionnel pour compenser une diff\u00e9rence entre le taux minimum garanti et les
\nr\u00e9serves accumul\u00e9es. Le Groupe
a contribu\u00e9 durant 2022 pour un montant d\u2019EUR 1,9 million en tant qu\u2019employeur
\net les employ\u00e9s ont contribu\u00e9 pour un montant d\u2019EUR 1,1 million. Depuis le 1
\ner
\n\u00a0janvier\u00a02016, le taux minimum l\u00e9gal est
\nfix\u00e9 \u00e0 1,75% pour tous les nouveaux versements employeurs et employ\u00e9s.
\nx \u20ac\u00a01.000
Litiges
\nAvantages
\ndu personnel
Autres
\nSolde au 1
\ner
\n\u00a0janvier\u00a02021
426
280
1.555
\nProvisions suppl\u00e9mentaires constitu\u00e9es au cours de la p\u00e9riode
117
\nMontants utilis\u00e9s au cours de la p\u00e9riode
-32
-15
-25
\nMontants repris au cours de la p\u00e9riode
\nModification du p\u00e9rim\u00e8tre de consolidation
\nEffets de change
\nAutres mouvements
53
\nSolde au 31\u00a0d\u00e9cembre\u00a02021
394
265
1.700
\nx \u20ac\u00a01.000
Litiges
\nAvantages
\ndu personnel
Autres
\nSolde au 1
\ner
\n\u00a0janvier\u00a02022
394
265
1.700
\nProvisions suppl\u00e9mentaires constitu\u00e9es au cours de la p\u00e9riode
43
\nMontants utilis\u00e9s au cours de la p\u00e9riode
-204
-11
-32
\nMontants repris au cours de la p\u00e9riode
\nModification du p\u00e9rim\u00e8tre de consolidation
\nEffets de change
\nAutres mouvements
\nSolde au 31\u00a0d\u00e9cembre\u00a02022
190
254
1.711",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfProvisionsExplanatory",
"language": "fr",
"entity": "scheme:549300DL001YAEQZA069",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"f11083": {
"value": "17. Provisions Courant
Non courant
\nx \u20ac\u00a01.000
2022
2021
2022
2021
\nLitiges
190
394
\nAvantages du personnel
254
265
\nAutres
1.709
1.693
2
7
\nTotal
1.709
1.693
446
666
\nLes provisions pour litiges ont \u00e9t\u00e9 constitu\u00e9es principalement pour couvrir les risques li\u00e9s, dans le Groupe Choco-
\nlatier, \u00e0 des sorties de personnel ou \u00e0 des litiges avec des clients.
\nLes provisions \u00ab\u00a0Autres\u00a0\u00bb comprennent notamment des garanties donn\u00e9es lors de ventes d\u2019actifs.
\nEn Belgique,
le Groupe a des plans de pension \u00e0 contribution d\u00e9finie. Ces plans \u00e9taient jusqu\u2019au 31/12/2015 l\u00e9ga-
\nlement sujet \u00e0 un rendement minimum de 3,25% pour les cotisations employeurs et de 3,75% pour les cotisations
\ndes employ\u00e9s sur une base moyenne de la dur\u00e9e de la carri\u00e8re. Au 31/12/2021 et au 31/12/2022, le Groupe n\u2019a pas
\nd\u00fb comptabiliser de montant additionnel pour compenser une diff\u00e9rence entre le taux minimum garanti et les
\nr\u00e9serves accumul\u00e9es. Le Groupe
a contribu\u00e9 durant 2022 pour un montant d\u2019EUR 1,9 million en tant qu\u2019employeur
\net les employ\u00e9s ont contribu\u00e9 pour un montant d\u2019EUR 1,1 million. Depuis le 1
\ner
\n\u00a0janvier\u00a02016, le taux minimum l\u00e9gal est
\nfix\u00e9 \u00e0 1,75% pour tous les nouveaux versements employeurs et employ\u00e9s.
\nx \u20ac\u00a01.000
Litiges
\nAvantages
\ndu personnel
Autres
\nSolde au 1
\ner
\n\u00a0janvier\u00a02021
426
280
1.555
\nProvisions suppl\u00e9mentaires constitu\u00e9es au cours de la p\u00e9riode
117
\nMontants utilis\u00e9s au cours de la p\u00e9riode
-32
-15
-25
\nMontants repris au cours de la p\u00e9riode
\nModification du p\u00e9rim\u00e8tre de consolidation
\nEffets de change
\nAutres mouvements
53
\nSolde au 31\u00a0d\u00e9cembre\u00a02021
394
265
1.700
\nx \u20ac\u00a01.000
Litiges
\nAvantages
\ndu personnel
Autres
\nSolde au 1
\ner
\n\u00a0janvier\u00a02022
394
265
1.700
\nProvisions suppl\u00e9mentaires constitu\u00e9es au cours de la p\u00e9riode
43
\nMontants utilis\u00e9s au cours de la p\u00e9riode
-204
-11
-32
\nMontants repris au cours de la p\u00e9riode
\nModification du p\u00e9rim\u00e8tre de consolidation
\nEffets de change
\nAutres mouvements
\nSolde au 31\u00a0d\u00e9cembre\u00a02022
190
254
1.711",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfEmployeeBenefitsExplanatory",
"language": "fr",
"entity": "scheme:549300DL001YAEQZA069",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"f11191": {
"value": "18. Fournisseurs et autres cr\u00e9diteurs
\nx \u20ac\u00a01.000
2022
2021
\nFournisseurs
31.383
26.164
\nAutres cr\u00e9diteurs
15.638
15.623
\nTotal
47.021
41.787
\nLes dettes commerciales (fournisseurs) concernent principalement le Groupe Chocolatier. La politique du Groupe
\nest de payer ses factures \u00e0 l\u2019\u00e9ch\u00e9ance ou anticipativement si l\u2019escompte fournisseur est plus important que son
\ntaux de financement moyen.
\nLes autres cr\u00e9diteurs reprennent pour partie les dettes salariales et sociales du Groupe (principalement le Groupe
\nChocolatier)
ainsi que des dettes diverses. ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfTradeAndOtherPayablesExplanatory",
"language": "fr",
"entity": "scheme:549300DL001YAEQZA069",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"f11214": {
"value": "19. Autres passifs Courant
Non courant
\nx \u20ac\u00a01.000
2022
2021
2022
2021
\nInstruments d\u00e9riv\u00e9s
6
6
\nAutres
1.064
3.170
8
7
\nTotal
1.070
3.176
8
7
\nLes instruments d\u00e9riv\u00e9s courants et non courants concernent quasi exclusivement la valorisation \u00e0 la juste valeur
\ndes couvertures de taux d\u2019int\u00e9r\u00eats prises par le Groupe. Le lecteur trouvera des informations chiffr\u00e9es concernant
\nces instruments dans la note 20 de ce rapport annuel.
\nLe poste \u00ab\u00a0Autres\u00a0\u00bb concerne principalement des charges \u00e0 imputer. ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfOtherLiabilitiesExplanatory",
"language": "fr",
"entity": "scheme:549300DL001YAEQZA069",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"f11215": {
"value": "19. Autres passifs Courant
Non courant
\nx \u20ac\u00a01.000
2022
2021
2022
2021
\nInstruments d\u00e9riv\u00e9s
6
6
\nAutres
1.064
3.170
8
7
\nTotal
1.070
3.176
8
7
\nLes instruments d\u00e9riv\u00e9s courants et non courants concernent quasi exclusivement la valorisation \u00e0 la juste valeur
\ndes couvertures de taux d\u2019int\u00e9r\u00eats prises par le Groupe. Le lecteur trouvera des informations chiffr\u00e9es concernant
\nces instruments dans la note 20 de ce rapport annuel.
\nLe poste \u00ab\u00a0Autres\u00a0\u00bb concerne principalement des charges \u00e0 imputer.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfDerivativeFinancialInstrumentsExplanatory",
"language": "fr",
"entity": "scheme:549300DL001YAEQZA069",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"f11216": {
"value": "19. Autres passifs Courant
Non courant
\nx \u20ac\u00a01.000
2022
2021
2022
2021
\nInstruments d\u00e9riv\u00e9s
6
6
\nAutres
1.064
3.170
8
7
\nTotal
1.070
3.176
8
7
\nLes instruments d\u00e9riv\u00e9s courants et non courants concernent quasi exclusivement la valorisation \u00e0 la juste valeur
\ndes couvertures de taux d\u2019int\u00e9r\u00eats prises par le Groupe. Le lecteur trouvera des informations chiffr\u00e9es concernant
\nces instruments dans la note 20 de ce rapport annuel.
\nLe poste \u00ab\u00a0Autres\u00a0\u00bb concerne principalement des charges \u00e0 imputer.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfAccruedExpensesAndOtherLiabilitiesExplanatory",
"language": "fr",
"entity": "scheme:549300DL001YAEQZA069",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"f11264": {
"value": "20. Instruments financiers et gestion des risques Actifs et passifs financiers au 31 d\u00e9cembre
\n2022
2021
\nActifs financiers
Note
\nValeur
\ncomptable
\nJuste
\nvaleur
\nNiveau de
\njuste valeur
\nCat\u00e9gorie
\nIFRS 9
\nValeur
\ncomptable
\nJuste
\nvaleur
\nNiveau de
\njuste valeur
\nCat\u00e9gorie
\nIFRS 9
\nParticipations \u00e0 la juste valeur via r\u00e9sultat (*)
8
135.813
135.813
1
Juste valeur
\npar le r\u00e9sultat
\n141.472
141.472
1
Juste valeur
\npar le r\u00e9sultat
\nParticipations \u00e0 la juste valeur via r\u00e9sultat (*)
8
602
602
2
Juste valeur
\npar le r\u00e9sultat
\n602
602
2
Juste valeur
\npar le r\u00e9sultat
\nParticipations \u00e0 la juste valeur via r\u00e9sultat (*)
8
107.277
107.277
3
Juste valeur
\npar le r\u00e9sultat
\n108.446
108.446
3
Juste valeur
\npar le r\u00e9sultat
\nAutres actifs non courants
9
79.521
79.521
2
Cout amorti
44.072
44.072
2
Cout amorti
\nAutres actifs non courants
9
12.145
12.145
3
Cout amorti
3.453
3.453
3
Cout amorti
\nActifs financiers \u00e0 la juste valeur via r\u00e9sultat
13
24.326
24.326
1
Juste valeur
\npar le r\u00e9sultat
\n12.807
12.807
1
Juste valeur
\npar le r\u00e9sultat
\nAutres actifs courants
9
0
0
2
Cout amorti
0
0
2
Cout amorti
\n359.684
359.684
310.852
310.852
\n(*) Anciennement appel\u00e9 Participations disponibles \u00e0 la vente
\nPassifs financiers
Note
\nValeur
\ncomptable
\nJuste
\nvaleur
\nNiveau de
\njuste valeur
\nCat\u00e9gorie
\nIFRS 9
\nValeur
\ncomptable
\nJuste
\nvaleur
\nNiveau de
\njuste valeur
\nCat\u00e9gorie
\nIFRS 9
\nEmprunts non courants
16
25.838
25.785
2
Cout amorti
137.162
137.109
2
Cout amorti
\nDettes de location non courants
16
57.453
57.453
2
Cout amorti
53.176
53.176
2
Cout amorti
\nAutres passifs non courants
19
7
7
2
Cout amorti
7
7
2
Cout amorti
\nEmprunts courants
16
97.510
97.510
2
Cout amorti
19.986
19.986
2
Cout amorti
\nDettes de location courants
16
7.406
7.406
2
Cout amorti
4.645
4.645
2
Cout amorti
\nInstruments d\u00e9riv\u00e9s
19
6
6
2
Juste valeur
\npar le r\u00e9sultat
\n6
6
2
Juste valeur
\npar le r\u00e9sultat
\nAutres passifs courants
19
0
0
2
Cout amorti
0
0
2
Cout amorti
\n188.220
188.167
214.982
214.929
\nCat\u00e9gorie IFRS 13
\n1.
Actifs et passifs identiques cot\u00e9s sur des march\u00e9s actifs et valoris\u00e9s au cours de cl\u00f4ture.
\n2. Actifs et passifs non cot\u00e9s pour lesquels il y a eu des transactions de march\u00e9 et valoris\u00e9s au prix des derni\u00e8res
\ntransactions connues et significatives. La juste valeur a \u00e9t\u00e9 d\u00e9termin\u00e9e en actualisant les cash flows futurs sur
\nbase des taux d\u2019int\u00e9r\u00eats de march\u00e9 pour les emprunts \u00e0 taux fixe et les produits d\u00e9riv\u00e9s et n\u2019a pas \u00e9t\u00e9 consi-
\nd\u00e9r\u00e9e diff\u00e9rente de l\u2019\u00e9valuation au co\u00fbt amorti pour les autres actifs/passifs et emprunts \u00e0 taux variable en
\nraison de l\u2019\u00e9volution des taux d\u2019int\u00e9r\u00eats.
\n3. Autres valorisations qui ne sont pas bas\u00e9es sur des donn\u00e9es observables de march\u00e9.
\nLes Participations \u00e0 la juste valeur via le r\u00e9sultat de niveau de juste valeur 3 concernent principalement la banque
\nBerenberg. Celle-ci a fait l\u2019objet d\u2019une \u00e9valuation sur base d\u2019une moyenne entre (i) l\u2019actif net major\u00e9 d\u2019un goodwill
\nnet du capital allou\u00e9 au risque, sur base d\u2019une moyenne du r\u00e9sultat des trois derni\u00e8res ann\u00e9es et (ii) l\u2019actif net
\nr\u00e9\u00e9valu\u00e9 via le \u00ab\u00a0price-to-book ratio\u00a0\u00bb moyen sur un groupe de soci\u00e9t\u00e9s comparables. La premi\u00e8re m\u00e9thode de
\nvalorisation utilise le \u00ab\u00a0price/earnings ratio\u00a0\u00bb moyen de ce m\u00eame groupe de soci\u00e9t\u00e9s comparables pour \u00e9valuer
\nle goodwill \u00e0 partir des profits g\u00e9n\u00e9r\u00e9s par la banque. Une d\u00e9cote de 25% est appliqu\u00e9e au r\u00e9sultat final pour tenir
\ncompte de l\u2019illiquidit\u00e9 de la participation. \u00c0 celle-ci s\u2019ajoute une d\u00e9cote de 16% pour tenir compte de distributions
\nstatutaires en cas de vente de cette participation. La valorisation ne se basant pas sur des cash flows pr\u00e9visionnels
\nactualis\u00e9s, la mention d\u2019un taux d\u2019actualisation n\u2019est pas relevante. L\u2019analyse de sensibilit\u00e9 faite en modifiant de
\n10% \u00e0 la hausse ou \u00e0 la baisse la moyenne du r\u00e9sultat des trois derni\u00e8res ann\u00e9es montre une variation de la valo-
\nrisation de Berenberg Bank d\u2019un montant d\u2019EUR 5,2 millions. L\u2019analyse de sensibilit\u00e9 faite en modifiant de 10% \u00e0 la
106
Compagnie du Bois Sauvage
\nNotes aux \u00e9tats financiers consolid\u00e9s
\nhausse ou \u00e0 la baisse les ratios de Price/Earnings montre une variation de la valorisation de Berenberg Bank d\u2019un
\nmontant d\u2019EUR 5,3 millions. L\u2019analyse de sensibilit\u00e9 faite en augmentant ou diminuant de 5% la d\u00e9cote montre une
\nvariation de la valorisation de Berenberg Bank d\u2019un montant d\u2019EUR 4,4 millions. La valeur de march\u00e9 de la partici-
\npation dans la banque Berenberg est d\u2019EUR 66,0 millions au 31\u00a0d\u00e9cembre\u00a02022.
\nIl n\u2019y a pas eu de transfert entre le niveau de juste valeur 1 et 2 durant l\u2019ann\u00e9e.
\nRisque de prix
\nCompagnie du Bois Sauvage dispose d\u2019un portefeuille d\u2019investissements comprenant principalement des actions
\nbelges et europ\u00e9ennes cot\u00e9es et non cot\u00e9es. La nature de ce portefeuille fait que la Soci\u00e9t\u00e9 est expos\u00e9e au risque
\nde variation de prix.
\nLa gestion de ce portefeuille repose sur une diversification du risque. Compagnie du Bois Sauvage s\u2019est \u00e9galement
\nfix\u00e9e des limites en terme de montant et de dur\u00e9e et a adapt\u00e9 ses syst\u00e8mes de back-office et de contr\u00f4le \u00e0 la
\ntaille de l\u2019activit\u00e9.
\nAnalyse de sensibilit\u00e9
\nL\u2019analyse de sensibilit\u00e9 dans le tableau ci-dessous tient compte d\u2019une fluctuation de 5% du prix des actions sans
\ntenir compte d\u2019un effet temps.
\n2022
2021
\nx \u20ac\u00a01.000
\nImpact sur le r\u00e9sultat
\nnet apr\u00e8s imp\u00f4ts
\nImpact sur le
\nr\u00e9sultat global
\nImpact sur le r\u00e9sultat
\nnet apr\u00e8s imp\u00f4ts
\nImpact sur le
\nr\u00e9sultat global
\nActions \u00e0 la juste valeur via r\u00e9sultat
12.185
12.526
\nActions de tr\u00e9sorerie
1.216
640
\nOptions de tr\u00e9sorerie
\nRisque de taux d\u2019int\u00e9r\u00eats
\nIl existe un IRS pour lequel le groupe n\u2019a pas document\u00e9 de relations de couverture.
\nAnalyse de sensibilit\u00e9
\nL\u2019analyse de sensibilit\u00e9 ci-dessous tient compte de l\u2019exposition aux fluctuations des taux d\u2019int\u00e9r\u00eats des instruments
\nfinanciers d\u00e9riv\u00e9s et non d\u00e9riv\u00e9s \u00e0 la date de cl\u00f4ture. L\u2019analyse suppose que les montants \u00e0 la cl\u00f4ture de l\u2019ann\u00e9e
\nrestent identiques durant celle-ci. L\u2019analyse de sensibilit\u00e9 dans le tableau ci-dessous tient compte d\u2019une fluctua-
\ntion de 50 points de base des taux d\u2019int\u00e9r\u00eats.
\n2022
2021
\nx \u20ac\u00a01.000
\nImpact sur les
\nr\u00e9serves
\nImpact sur le r\u00e9sultat
\nnet apr\u00e8s imp\u00f4ts
\nImpact sur les
\nr\u00e9serves
\nImpact sur le r\u00e9sultat
\nnet apr\u00e8s imp\u00f4ts
\nPr\u00eats obligataires convertibles et non
\nconvertibles
\n398
220
\nEmprunts \u00e0 taux fixe au co\u00fbt amorti
0
0
\nEmprunts \u00e0 taux variables au co\u00fbt amorti
57
57
\nInstruments financiers d\u00e9riv\u00e9s.
0
20
107
Notes aux \u00e9tats financiers consolid\u00e9s
\nRisque de change
\nL\u2019exposition au risque de change de Compagnie du Bois Sauvage est limit\u00e9e au dollar am\u00e9ricain. Le risque en de-
\nvise repr\u00e9sente 7,4% des actifs totaux. Les actifs en devises sont consid\u00e9r\u00e9s comme actifs industriels \u00e0 long terme.
\nIl n\u2019y a pas de couverture en USD au 31\u00a0d\u00e9cembre\u00a02022 hormis celle li\u00e9e \u00e0 l\u2019activit\u00e9 courante du Groupe Chocolatier.
\nLes actifs libell\u00e9s en USD s\u2019\u00e9l\u00e8vent \u00e0 EUR 72,9 millions au 31\u00a0d\u00e9cembre\u00a02022.
\n2022
2021
\nx \u20ac\u00a01.000
Actifs
Passifs
Actifs
Passifs
\nExposition en dollars am\u00e9ricains
68.378
8.325
61.335
2.504
\nTotal
68.378
8.325
61.335
2.504
\nAnalyse de sensibilit\u00e9
\nL\u2019analyse de sensibilit\u00e9 ci-dessous tient compte de l\u2019exposition aux fluctuations des taux de change de 10% du
\ndollar am\u00e9ricain (USD).
\n2022
2021
\nx \u20ac\u00a01.000
\nImpact sur les
\nr\u00e9serves
\nImpact sur le r\u00e9sultat
\nnet apr\u00e8s imp\u00f4ts
\nImpact sur les
\nr\u00e9serves
\nImpact sur le r\u00e9sultat
\nnet apr\u00e8s imp\u00f4ts
\nSensibilit\u00e9 nette en dollars am\u00e9ricains
5.068
242
5.883
713
\nRisque de cr\u00e9dit
\nLe Groupe se prot\u00e8ge d\u2019un risque de d\u00e9faut de cr\u00e9dit d\u2019une contrepartie par l\u2019analyse et la s\u00e9lection rigoureuse de
\ncelle-ci. Cette s\u00e9lection est bas\u00e9e sur une notation d\u2019agences ind\u00e9pendantes ou d\u2019informations financi\u00e8res dispo-
\nnibles. Les \u00ab\u00a0Valeurs disponibles\u00a0\u00bb sont en compte dans des banques europ\u00e9ennes et am\u00e9ricaines.
\nLe nombre \u00e9lev\u00e9 de clients de taille r\u00e9duite limite le risque de cr\u00e9dit du Groupe Chocolatier. Il est cependant attentif
\n\u00e0 la qualit\u00e9 de ses clients et pour les plus importants clients \u00e0 l\u2019exportation, prend des informations via une soci\u00e9t\u00e9
\nsp\u00e9cialis\u00e9e (voir note 12).
\nLe Groupe ne s\u2019attend pas \u00e0 avoir d\u2019autres pertes de cr\u00e9dit sur ses actifs.
108
Compagnie du Bois Sauvage
\nNotes aux \u00e9tats financiers consolid\u00e9s
\nRisque de liquidit\u00e9
\nLe Groupe a une politique active dans la gestion de ses liquidit\u00e9s et dans la flexibilit\u00e9 financi\u00e8re afin d\u2019assurer ses
\nbesoins en terme de liquidit\u00e9. Le Groupe suit ses besoins et sources de financement en fonction des \u00e9ch\u00e9ances
\n(voir note 16).
\nx \u20ac\u00a01.000
\nFacilit\u00e9 de cr\u00e9dit
2022
2021
\nLignes de cr\u00e9dit confirm\u00e9es
67.195
67.195
\nUtilisation
-7.125
-13.500
\nTotal net
60.070
53.695
\nAnalyse des \u00e9ch\u00e9ances des instruments financiers
\nLe tableau ci-dessous pr\u00e9sente les \u00e9ch\u00e9ances en capital des dettes du Groupe. Les \u00e9ch\u00e9ances prises sont celles qui
\ncorrespondent \u00e0 la premi\u00e8re \u00e9ch\u00e9ance possible (voir aussi note 16).
\nx \u20ac\u00a01.000
\n2022
\nTaux d\u2019int\u00e9r\u00eat
\nmoyen pond\u00e9r\u00e9
\nEch\u00e9ant
\ndans l\u2019ann\u00e9e
\nEch\u00e9ant entre
\nun et cinq ans
\nEch\u00e9ant apr\u00e8s
\ncinq ans
Total
\nDettes \u00e0 taux fixe
1,47%
87.711
24.172
0
111.883
\nDettes \u00e0 taux variable
entre 0,6% et 1%
9.799
1.666
0
11.465
\nInstruments financiers
\n(1)
\nCharge d'int\u00e9r\u00eats jusqu'\u00e0
\n\u00e9ch\u00e9ance
\n691
764
0
1.455
\nx \u20ac\u00a01.000
\n2021
\nTaux d\u2019int\u00e9r\u00eat
\nmoyen pond\u00e9r\u00e9
\nEch\u00e9ant
\ndans l\u2019ann\u00e9e
\nEch\u00e9ant entre
\nun et cinq ans
\nEch\u00e9ant apr\u00e8s
\ncinq ans
Total
\nDettes \u00e0 taux fixe
1,42%
11.883
133.828
0
145.711
\nDettes \u00e0 taux variable
entre 0,6% et 1%
8.103
3.334
0
11.437
\nInstruments financiers
\n(1)
\n1,80%
4.000
4.000
\nCharge d\u2019int\u00e9r\u00eats jusqu\u2019\u00e0
\n\u00e9ch\u00e9ance
\n2.114
2.408
0
4.523
\n(1) Engagements nominaux des IRS (taux moyen et montant notionnel selon les \u00e9ch\u00e9ances)
\nAnalyse des pr\u00eats obligataires et non obligataires (voir aussi notes 9 et 14)
\nx \u20ac\u00a01.000
\nTaux d\u2019int\u00e9r\u00eat
\nmoyen pond\u00e9r\u00e9
\nEch\u00e9ant dans
\nl'ann\u00e9e
\nEch\u00e9ant entre un
\net cinq ans
\nEch\u00e9ant apr\u00e8s
\ncinq ans
Total
\n2022
5,9%
0
73.915
5.606
79.521
\n2021
4,3%
0
39.072
5.000
44.072 ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfFinancialInstrumentsExplanatory",
"language": "fr",
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}
},
"f11265": {
"value": "20. Instruments financiers et gestion des risques Actifs et passifs financiers au 31 d\u00e9cembre
\n2022
2021
\nActifs financiers
Note
\nValeur
\ncomptable
\nJuste
\nvaleur
\nNiveau de
\njuste valeur
\nCat\u00e9gorie
\nIFRS 9
\nValeur
\ncomptable
\nJuste
\nvaleur
\nNiveau de
\njuste valeur
\nCat\u00e9gorie
\nIFRS 9
\nParticipations \u00e0 la juste valeur via r\u00e9sultat (*)
8
135.813
135.813
1
Juste valeur
\npar le r\u00e9sultat
\n141.472
141.472
1
Juste valeur
\npar le r\u00e9sultat
\nParticipations \u00e0 la juste valeur via r\u00e9sultat (*)
8
602
602
2
Juste valeur
\npar le r\u00e9sultat
\n602
602
2
Juste valeur
\npar le r\u00e9sultat
\nParticipations \u00e0 la juste valeur via r\u00e9sultat (*)
8
107.277
107.277
3
Juste valeur
\npar le r\u00e9sultat
\n108.446
108.446
3
Juste valeur
\npar le r\u00e9sultat
\nAutres actifs non courants
9
79.521
79.521
2
Cout amorti
44.072
44.072
2
Cout amorti
\nAutres actifs non courants
9
12.145
12.145
3
Cout amorti
3.453
3.453
3
Cout amorti
\nActifs financiers \u00e0 la juste valeur via r\u00e9sultat
13
24.326
24.326
1
Juste valeur
\npar le r\u00e9sultat
\n12.807
12.807
1
Juste valeur
\npar le r\u00e9sultat
\nAutres actifs courants
9
0
0
2
Cout amorti
0
0
2
Cout amorti
\n359.684
359.684
310.852
310.852
\n(*) Anciennement appel\u00e9 Participations disponibles \u00e0 la vente
\nPassifs financiers
Note
\nValeur
\ncomptable
\nJuste
\nvaleur
\nNiveau de
\njuste valeur
\nCat\u00e9gorie
\nIFRS 9
\nValeur
\ncomptable
\nJuste
\nvaleur
\nNiveau de
\njuste valeur
\nCat\u00e9gorie
\nIFRS 9
\nEmprunts non courants
16
25.838
25.785
2
Cout amorti
137.162
137.109
2
Cout amorti
\nDettes de location non courants
16
57.453
57.453
2
Cout amorti
53.176
53.176
2
Cout amorti
\nAutres passifs non courants
19
7
7
2
Cout amorti
7
7
2
Cout amorti
\nEmprunts courants
16
97.510
97.510
2
Cout amorti
19.986
19.986
2
Cout amorti
\nDettes de location courants
16
7.406
7.406
2
Cout amorti
4.645
4.645
2
Cout amorti
\nInstruments d\u00e9riv\u00e9s
19
6
6
2
Juste valeur
\npar le r\u00e9sultat
\n6
6
2
Juste valeur
\npar le r\u00e9sultat
\nAutres passifs courants
19
0
0
2
Cout amorti
0
0
2
Cout amorti
\n188.220
188.167
214.982
214.929
\nCat\u00e9gorie IFRS 13
\n1.
Actifs et passifs identiques cot\u00e9s sur des march\u00e9s actifs et valoris\u00e9s au cours de cl\u00f4ture.
\n2. Actifs et passifs non cot\u00e9s pour lesquels il y a eu des transactions de march\u00e9 et valoris\u00e9s au prix des derni\u00e8res
\ntransactions connues et significatives. La juste valeur a \u00e9t\u00e9 d\u00e9termin\u00e9e en actualisant les cash flows futurs sur
\nbase des taux d\u2019int\u00e9r\u00eats de march\u00e9 pour les emprunts \u00e0 taux fixe et les produits d\u00e9riv\u00e9s et n\u2019a pas \u00e9t\u00e9 consi-
\nd\u00e9r\u00e9e diff\u00e9rente de l\u2019\u00e9valuation au co\u00fbt amorti pour les autres actifs/passifs et emprunts \u00e0 taux variable en
\nraison de l\u2019\u00e9volution des taux d\u2019int\u00e9r\u00eats.
\n3. Autres valorisations qui ne sont pas bas\u00e9es sur des donn\u00e9es observables de march\u00e9.
\nLes Participations \u00e0 la juste valeur via le r\u00e9sultat de niveau de juste valeur 3 concernent principalement la banque
\nBerenberg. Celle-ci a fait l\u2019objet d\u2019une \u00e9valuation sur base d\u2019une moyenne entre (i) l\u2019actif net major\u00e9 d\u2019un goodwill
\nnet du capital allou\u00e9 au risque, sur base d\u2019une moyenne du r\u00e9sultat des trois derni\u00e8res ann\u00e9es et (ii) l\u2019actif net
\nr\u00e9\u00e9valu\u00e9 via le \u00ab\u00a0price-to-book ratio\u00a0\u00bb moyen sur un groupe de soci\u00e9t\u00e9s comparables. La premi\u00e8re m\u00e9thode de
\nvalorisation utilise le \u00ab\u00a0price/earnings ratio\u00a0\u00bb moyen de ce m\u00eame groupe de soci\u00e9t\u00e9s comparables pour \u00e9valuer
\nle goodwill \u00e0 partir des profits g\u00e9n\u00e9r\u00e9s par la banque. Une d\u00e9cote de 25% est appliqu\u00e9e au r\u00e9sultat final pour tenir
\ncompte de l\u2019illiquidit\u00e9 de la participation. \u00c0 celle-ci s\u2019ajoute une d\u00e9cote de 16% pour tenir compte de distributions
\nstatutaires en cas de vente de cette participation. La valorisation ne se basant pas sur des cash flows pr\u00e9visionnels
\nactualis\u00e9s, la mention d\u2019un taux d\u2019actualisation n\u2019est pas relevante. L\u2019analyse de sensibilit\u00e9 faite en modifiant de
\n10% \u00e0 la hausse ou \u00e0 la baisse la moyenne du r\u00e9sultat des trois derni\u00e8res ann\u00e9es montre une variation de la valo-
\nrisation de Berenberg Bank d\u2019un montant d\u2019EUR 5,2 millions. L\u2019analyse de sensibilit\u00e9 faite en modifiant de 10% \u00e0 la
106
Compagnie du Bois Sauvage
\nNotes aux \u00e9tats financiers consolid\u00e9s
\nhausse ou \u00e0 la baisse les ratios de Price/Earnings montre une variation de la valorisation de Berenberg Bank d\u2019un
\nmontant d\u2019EUR 5,3 millions. L\u2019analyse de sensibilit\u00e9 faite en augmentant ou diminuant de 5% la d\u00e9cote montre une
\nvariation de la valorisation de Berenberg Bank d\u2019un montant d\u2019EUR 4,4 millions. La valeur de march\u00e9 de la partici-
\npation dans la banque Berenberg est d\u2019EUR 66,0 millions au 31\u00a0d\u00e9cembre\u00a02022.
\nIl n\u2019y a pas eu de transfert entre le niveau de juste valeur 1 et 2 durant l\u2019ann\u00e9e.
\nRisque de prix
\nCompagnie du Bois Sauvage dispose d\u2019un portefeuille d\u2019investissements comprenant principalement des actions
\nbelges et europ\u00e9ennes cot\u00e9es et non cot\u00e9es. La nature de ce portefeuille fait que la Soci\u00e9t\u00e9 est expos\u00e9e au risque
\nde variation de prix.
\nLa gestion de ce portefeuille repose sur une diversification du risque. Compagnie du Bois Sauvage s\u2019est \u00e9galement
\nfix\u00e9e des limites en terme de montant et de dur\u00e9e et a adapt\u00e9 ses syst\u00e8mes de back-office et de contr\u00f4le \u00e0 la
\ntaille de l\u2019activit\u00e9.
\nAnalyse de sensibilit\u00e9
\nL\u2019analyse de sensibilit\u00e9 dans le tableau ci-dessous tient compte d\u2019une fluctuation de 5% du prix des actions sans
\ntenir compte d\u2019un effet temps.
\n2022
2021
\nx \u20ac\u00a01.000
\nImpact sur le r\u00e9sultat
\nnet apr\u00e8s imp\u00f4ts
\nImpact sur le
\nr\u00e9sultat global
\nImpact sur le r\u00e9sultat
\nnet apr\u00e8s imp\u00f4ts
\nImpact sur le
\nr\u00e9sultat global
\nActions \u00e0 la juste valeur via r\u00e9sultat
12.185
12.526
\nActions de tr\u00e9sorerie
1.216
640
\nOptions de tr\u00e9sorerie
\nRisque de taux d\u2019int\u00e9r\u00eats
\nIl existe un IRS pour lequel le groupe n\u2019a pas document\u00e9 de relations de couverture.
\nAnalyse de sensibilit\u00e9
\nL\u2019analyse de sensibilit\u00e9 ci-dessous tient compte de l\u2019exposition aux fluctuations des taux d\u2019int\u00e9r\u00eats des instruments
\nfinanciers d\u00e9riv\u00e9s et non d\u00e9riv\u00e9s \u00e0 la date de cl\u00f4ture. L\u2019analyse suppose que les montants \u00e0 la cl\u00f4ture de l\u2019ann\u00e9e
\nrestent identiques durant celle-ci. L\u2019analyse de sensibilit\u00e9 dans le tableau ci-dessous tient compte d\u2019une fluctua-
\ntion de 50 points de base des taux d\u2019int\u00e9r\u00eats.
\n2022
2021
\nx \u20ac\u00a01.000
\nImpact sur les
\nr\u00e9serves
\nImpact sur le r\u00e9sultat
\nnet apr\u00e8s imp\u00f4ts
\nImpact sur les
\nr\u00e9serves
\nImpact sur le r\u00e9sultat
\nnet apr\u00e8s imp\u00f4ts
\nPr\u00eats obligataires convertibles et non
\nconvertibles
\n398
220
\nEmprunts \u00e0 taux fixe au co\u00fbt amorti
0
0
\nEmprunts \u00e0 taux variables au co\u00fbt amorti
57
57
\nInstruments financiers d\u00e9riv\u00e9s.
0
20
107
Notes aux \u00e9tats financiers consolid\u00e9s
\nRisque de change
\nL\u2019exposition au risque de change de Compagnie du Bois Sauvage est limit\u00e9e au dollar am\u00e9ricain. Le risque en de-
\nvise repr\u00e9sente 7,4% des actifs totaux. Les actifs en devises sont consid\u00e9r\u00e9s comme actifs industriels \u00e0 long terme.
\nIl n\u2019y a pas de couverture en USD au 31\u00a0d\u00e9cembre\u00a02022 hormis celle li\u00e9e \u00e0 l\u2019activit\u00e9 courante du Groupe Chocolatier.
\nLes actifs libell\u00e9s en USD s\u2019\u00e9l\u00e8vent \u00e0 EUR 72,9 millions au 31\u00a0d\u00e9cembre\u00a02022.
\n2022
2021
\nx \u20ac\u00a01.000
Actifs
Passifs
Actifs
Passifs
\nExposition en dollars am\u00e9ricains
68.378
8.325
61.335
2.504
\nTotal
68.378
8.325
61.335
2.504
\nAnalyse de sensibilit\u00e9
\nL\u2019analyse de sensibilit\u00e9 ci-dessous tient compte de l\u2019exposition aux fluctuations des taux de change de 10% du
\ndollar am\u00e9ricain (USD).
\n2022
2021
\nx \u20ac\u00a01.000
\nImpact sur les
\nr\u00e9serves
\nImpact sur le r\u00e9sultat
\nnet apr\u00e8s imp\u00f4ts
\nImpact sur les
\nr\u00e9serves
\nImpact sur le r\u00e9sultat
\nnet apr\u00e8s imp\u00f4ts
\nSensibilit\u00e9 nette en dollars am\u00e9ricains
5.068
242
5.883
713
\nRisque de cr\u00e9dit
\nLe Groupe se prot\u00e8ge d\u2019un risque de d\u00e9faut de cr\u00e9dit d\u2019une contrepartie par l\u2019analyse et la s\u00e9lection rigoureuse de
\ncelle-ci. Cette s\u00e9lection est bas\u00e9e sur une notation d\u2019agences ind\u00e9pendantes ou d\u2019informations financi\u00e8res dispo-
\nnibles. Les \u00ab\u00a0Valeurs disponibles\u00a0\u00bb sont en compte dans des banques europ\u00e9ennes et am\u00e9ricaines.
\nLe nombre \u00e9lev\u00e9 de clients de taille r\u00e9duite limite le risque de cr\u00e9dit du Groupe Chocolatier. Il est cependant attentif
\n\u00e0 la qualit\u00e9 de ses clients et pour les plus importants clients \u00e0 l\u2019exportation, prend des informations via une soci\u00e9t\u00e9
\nsp\u00e9cialis\u00e9e (voir note 12).
\nLe Groupe ne s\u2019attend pas \u00e0 avoir d\u2019autres pertes de cr\u00e9dit sur ses actifs.
108
Compagnie du Bois Sauvage
\nNotes aux \u00e9tats financiers consolid\u00e9s
\nRisque de liquidit\u00e9
\nLe Groupe a une politique active dans la gestion de ses liquidit\u00e9s et dans la flexibilit\u00e9 financi\u00e8re afin d\u2019assurer ses
\nbesoins en terme de liquidit\u00e9. Le Groupe suit ses besoins et sources de financement en fonction des \u00e9ch\u00e9ances
\n(voir note 16).
\nx \u20ac\u00a01.000
\nFacilit\u00e9 de cr\u00e9dit
2022
2021
\nLignes de cr\u00e9dit confirm\u00e9es
67.195
67.195
\nUtilisation
-7.125
-13.500
\nTotal net
60.070
53.695
\nAnalyse des \u00e9ch\u00e9ances des instruments financiers
\nLe tableau ci-dessous pr\u00e9sente les \u00e9ch\u00e9ances en capital des dettes du Groupe. Les \u00e9ch\u00e9ances prises sont celles qui
\ncorrespondent \u00e0 la premi\u00e8re \u00e9ch\u00e9ance possible (voir aussi note 16).
\nx \u20ac\u00a01.000
\n2022
\nTaux d\u2019int\u00e9r\u00eat
\nmoyen pond\u00e9r\u00e9
\nEch\u00e9ant
\ndans l\u2019ann\u00e9e
\nEch\u00e9ant entre
\nun et cinq ans
\nEch\u00e9ant apr\u00e8s
\ncinq ans
Total
\nDettes \u00e0 taux fixe
1,47%
87.711
24.172
0
111.883
\nDettes \u00e0 taux variable
entre 0,6% et 1%
9.799
1.666
0
11.465
\nInstruments financiers
\n(1)
\nCharge d'int\u00e9r\u00eats jusqu'\u00e0
\n\u00e9ch\u00e9ance
\n691
764
0
1.455
\nx \u20ac\u00a01.000
\n2021
\nTaux d\u2019int\u00e9r\u00eat
\nmoyen pond\u00e9r\u00e9
\nEch\u00e9ant
\ndans l\u2019ann\u00e9e
\nEch\u00e9ant entre
\nun et cinq ans
\nEch\u00e9ant apr\u00e8s
\ncinq ans
Total
\nDettes \u00e0 taux fixe
1,42%
11.883
133.828
0
145.711
\nDettes \u00e0 taux variable
entre 0,6% et 1%
8.103
3.334
0
11.437
\nInstruments financiers
\n(1)
\n1,80%
4.000
4.000
\nCharge d\u2019int\u00e9r\u00eats jusqu\u2019\u00e0
\n\u00e9ch\u00e9ance
\n2.114
2.408
0
4.523
\n(1) Engagements nominaux des IRS (taux moyen et montant notionnel selon les \u00e9ch\u00e9ances)
\nAnalyse des pr\u00eats obligataires et non obligataires (voir aussi notes 9 et 14)
\nx \u20ac\u00a01.000
\nTaux d\u2019int\u00e9r\u00eat
\nmoyen pond\u00e9r\u00e9
\nEch\u00e9ant dans
\nl'ann\u00e9e
\nEch\u00e9ant entre un
\net cinq ans
\nEch\u00e9ant apr\u00e8s
\ncinq ans
Total
\n2022
5,9%
0
73.915
5.606
79.521
\n2021
4,3%
0
39.072
5.000
44.072",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfFinancialRiskManagementExplanatory",
"language": "fr",
"entity": "scheme:549300DL001YAEQZA069",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"f11266": {
"value": "20. Instruments financiers et gestion des risques Actifs et passifs financiers au 31 d\u00e9cembre
\n2022
2021
\nActifs financiers
Note
\nValeur
\ncomptable
\nJuste
\nvaleur
\nNiveau de
\njuste valeur
\nCat\u00e9gorie
\nIFRS 9
\nValeur
\ncomptable
\nJuste
\nvaleur
\nNiveau de
\njuste valeur
\nCat\u00e9gorie
\nIFRS 9
\nParticipations \u00e0 la juste valeur via r\u00e9sultat (*)
8
135.813
135.813
1
Juste valeur
\npar le r\u00e9sultat
\n141.472
141.472
1
Juste valeur
\npar le r\u00e9sultat
\nParticipations \u00e0 la juste valeur via r\u00e9sultat (*)
8
602
602
2
Juste valeur
\npar le r\u00e9sultat
\n602
602
2
Juste valeur
\npar le r\u00e9sultat
\nParticipations \u00e0 la juste valeur via r\u00e9sultat (*)
8
107.277
107.277
3
Juste valeur
\npar le r\u00e9sultat
\n108.446
108.446
3
Juste valeur
\npar le r\u00e9sultat
\nAutres actifs non courants
9
79.521
79.521
2
Cout amorti
44.072
44.072
2
Cout amorti
\nAutres actifs non courants
9
12.145
12.145
3
Cout amorti
3.453
3.453
3
Cout amorti
\nActifs financiers \u00e0 la juste valeur via r\u00e9sultat
13
24.326
24.326
1
Juste valeur
\npar le r\u00e9sultat
\n12.807
12.807
1
Juste valeur
\npar le r\u00e9sultat
\nAutres actifs courants
9
0
0
2
Cout amorti
0
0
2
Cout amorti
\n359.684
359.684
310.852
310.852
\n(*) Anciennement appel\u00e9 Participations disponibles \u00e0 la vente
\nPassifs financiers
Note
\nValeur
\ncomptable
\nJuste
\nvaleur
\nNiveau de
\njuste valeur
\nCat\u00e9gorie
\nIFRS 9
\nValeur
\ncomptable
\nJuste
\nvaleur
\nNiveau de
\njuste valeur
\nCat\u00e9gorie
\nIFRS 9
\nEmprunts non courants
16
25.838
25.785
2
Cout amorti
137.162
137.109
2
Cout amorti
\nDettes de location non courants
16
57.453
57.453
2
Cout amorti
53.176
53.176
2
Cout amorti
\nAutres passifs non courants
19
7
7
2
Cout amorti
7
7
2
Cout amorti
\nEmprunts courants
16
97.510
97.510
2
Cout amorti
19.986
19.986
2
Cout amorti
\nDettes de location courants
16
7.406
7.406
2
Cout amorti
4.645
4.645
2
Cout amorti
\nInstruments d\u00e9riv\u00e9s
19
6
6
2
Juste valeur
\npar le r\u00e9sultat
\n6
6
2
Juste valeur
\npar le r\u00e9sultat
\nAutres passifs courants
19
0
0
2
Cout amorti
0
0
2
Cout amorti
\n188.220
188.167
214.982
214.929
\nCat\u00e9gorie IFRS 13
\n1.
Actifs et passifs identiques cot\u00e9s sur des march\u00e9s actifs et valoris\u00e9s au cours de cl\u00f4ture.
\n2. Actifs et passifs non cot\u00e9s pour lesquels il y a eu des transactions de march\u00e9 et valoris\u00e9s au prix des derni\u00e8res
\ntransactions connues et significatives. La juste valeur a \u00e9t\u00e9 d\u00e9termin\u00e9e en actualisant les cash flows futurs sur
\nbase des taux d\u2019int\u00e9r\u00eats de march\u00e9 pour les emprunts \u00e0 taux fixe et les produits d\u00e9riv\u00e9s et n\u2019a pas \u00e9t\u00e9 consi-
\nd\u00e9r\u00e9e diff\u00e9rente de l\u2019\u00e9valuation au co\u00fbt amorti pour les autres actifs/passifs et emprunts \u00e0 taux variable en
\nraison de l\u2019\u00e9volution des taux d\u2019int\u00e9r\u00eats.
\n3. Autres valorisations qui ne sont pas bas\u00e9es sur des donn\u00e9es observables de march\u00e9.
\nLes Participations \u00e0 la juste valeur via le r\u00e9sultat de niveau de juste valeur 3 concernent principalement la banque
\nBerenberg. Celle-ci a fait l\u2019objet d\u2019une \u00e9valuation sur base d\u2019une moyenne entre (i) l\u2019actif net major\u00e9 d\u2019un goodwill
\nnet du capital allou\u00e9 au risque, sur base d\u2019une moyenne du r\u00e9sultat des trois derni\u00e8res ann\u00e9es et (ii) l\u2019actif net
\nr\u00e9\u00e9valu\u00e9 via le \u00ab\u00a0price-to-book ratio\u00a0\u00bb moyen sur un groupe de soci\u00e9t\u00e9s comparables. La premi\u00e8re m\u00e9thode de
\nvalorisation utilise le \u00ab\u00a0price/earnings ratio\u00a0\u00bb moyen de ce m\u00eame groupe de soci\u00e9t\u00e9s comparables pour \u00e9valuer
\nle goodwill \u00e0 partir des profits g\u00e9n\u00e9r\u00e9s par la banque. Une d\u00e9cote de 25% est appliqu\u00e9e au r\u00e9sultat final pour tenir
\ncompte de l\u2019illiquidit\u00e9 de la participation. \u00c0 celle-ci s\u2019ajoute une d\u00e9cote de 16% pour tenir compte de distributions
\nstatutaires en cas de vente de cette participation. La valorisation ne se basant pas sur des cash flows pr\u00e9visionnels
\nactualis\u00e9s, la mention d\u2019un taux d\u2019actualisation n\u2019est pas relevante. L\u2019analyse de sensibilit\u00e9 faite en modifiant de
\n10% \u00e0 la hausse ou \u00e0 la baisse la moyenne du r\u00e9sultat des trois derni\u00e8res ann\u00e9es montre une variation de la valo-
\nrisation de Berenberg Bank d\u2019un montant d\u2019EUR 5,2 millions. L\u2019analyse de sensibilit\u00e9 faite en modifiant de 10% \u00e0 la
106
Compagnie du Bois Sauvage
\nNotes aux \u00e9tats financiers consolid\u00e9s
\nhausse ou \u00e0 la baisse les ratios de Price/Earnings montre une variation de la valorisation de Berenberg Bank d\u2019un
\nmontant d\u2019EUR 5,3 millions. L\u2019analyse de sensibilit\u00e9 faite en augmentant ou diminuant de 5% la d\u00e9cote montre une
\nvariation de la valorisation de Berenberg Bank d\u2019un montant d\u2019EUR 4,4 millions. La valeur de march\u00e9 de la partici-
\npation dans la banque Berenberg est d\u2019EUR 66,0 millions au 31\u00a0d\u00e9cembre\u00a02022.
\nIl n\u2019y a pas eu de transfert entre le niveau de juste valeur 1 et 2 durant l\u2019ann\u00e9e.
\nRisque de prix
\nCompagnie du Bois Sauvage dispose d\u2019un portefeuille d\u2019investissements comprenant principalement des actions
\nbelges et europ\u00e9ennes cot\u00e9es et non cot\u00e9es. La nature de ce portefeuille fait que la Soci\u00e9t\u00e9 est expos\u00e9e au risque
\nde variation de prix.
\nLa gestion de ce portefeuille repose sur une diversification du risque. Compagnie du Bois Sauvage s\u2019est \u00e9galement
\nfix\u00e9e des limites en terme de montant et de dur\u00e9e et a adapt\u00e9 ses syst\u00e8mes de back-office et de contr\u00f4le \u00e0 la
\ntaille de l\u2019activit\u00e9.
\nAnalyse de sensibilit\u00e9
\nL\u2019analyse de sensibilit\u00e9 dans le tableau ci-dessous tient compte d\u2019une fluctuation de 5% du prix des actions sans
\ntenir compte d\u2019un effet temps.
\n2022
2021
\nx \u20ac\u00a01.000
\nImpact sur le r\u00e9sultat
\nnet apr\u00e8s imp\u00f4ts
\nImpact sur le
\nr\u00e9sultat global
\nImpact sur le r\u00e9sultat
\nnet apr\u00e8s imp\u00f4ts
\nImpact sur le
\nr\u00e9sultat global
\nActions \u00e0 la juste valeur via r\u00e9sultat
12.185
12.526
\nActions de tr\u00e9sorerie
1.216
640
\nOptions de tr\u00e9sorerie
\nRisque de taux d\u2019int\u00e9r\u00eats
\nIl existe un IRS pour lequel le groupe n\u2019a pas document\u00e9 de relations de couverture.
\nAnalyse de sensibilit\u00e9
\nL\u2019analyse de sensibilit\u00e9 ci-dessous tient compte de l\u2019exposition aux fluctuations des taux d\u2019int\u00e9r\u00eats des instruments
\nfinanciers d\u00e9riv\u00e9s et non d\u00e9riv\u00e9s \u00e0 la date de cl\u00f4ture. L\u2019analyse suppose que les montants \u00e0 la cl\u00f4ture de l\u2019ann\u00e9e
\nrestent identiques durant celle-ci. L\u2019analyse de sensibilit\u00e9 dans le tableau ci-dessous tient compte d\u2019une fluctua-
\ntion de 50 points de base des taux d\u2019int\u00e9r\u00eats.
\n2022
2021
\nx \u20ac\u00a01.000
\nImpact sur les
\nr\u00e9serves
\nImpact sur le r\u00e9sultat
\nnet apr\u00e8s imp\u00f4ts
\nImpact sur les
\nr\u00e9serves
\nImpact sur le r\u00e9sultat
\nnet apr\u00e8s imp\u00f4ts
\nPr\u00eats obligataires convertibles et non
\nconvertibles
\n398
220
\nEmprunts \u00e0 taux fixe au co\u00fbt amorti
0
0
\nEmprunts \u00e0 taux variables au co\u00fbt amorti
57
57
\nInstruments financiers d\u00e9riv\u00e9s.
0
20
107
Notes aux \u00e9tats financiers consolid\u00e9s
\nRisque de change
\nL\u2019exposition au risque de change de Compagnie du Bois Sauvage est limit\u00e9e au dollar am\u00e9ricain. Le risque en de-
\nvise repr\u00e9sente 7,4% des actifs totaux. Les actifs en devises sont consid\u00e9r\u00e9s comme actifs industriels \u00e0 long terme.
\nIl n\u2019y a pas de couverture en USD au 31\u00a0d\u00e9cembre\u00a02022 hormis celle li\u00e9e \u00e0 l\u2019activit\u00e9 courante du Groupe Chocolatier.
\nLes actifs libell\u00e9s en USD s\u2019\u00e9l\u00e8vent \u00e0 EUR 72,9 millions au 31\u00a0d\u00e9cembre\u00a02022.
\n2022
2021
\nx \u20ac\u00a01.000
Actifs
Passifs
Actifs
Passifs
\nExposition en dollars am\u00e9ricains
68.378
8.325
61.335
2.504
\nTotal
68.378
8.325
61.335
2.504
\nAnalyse de sensibilit\u00e9
\nL\u2019analyse de sensibilit\u00e9 ci-dessous tient compte de l\u2019exposition aux fluctuations des taux de change de 10% du
\ndollar am\u00e9ricain (USD).
\n2022
2021
\nx \u20ac\u00a01.000
\nImpact sur les
\nr\u00e9serves
\nImpact sur le r\u00e9sultat
\nnet apr\u00e8s imp\u00f4ts
\nImpact sur les
\nr\u00e9serves
\nImpact sur le r\u00e9sultat
\nnet apr\u00e8s imp\u00f4ts
\nSensibilit\u00e9 nette en dollars am\u00e9ricains
5.068
242
5.883
713
\nRisque de cr\u00e9dit
\nLe Groupe se prot\u00e8ge d\u2019un risque de d\u00e9faut de cr\u00e9dit d\u2019une contrepartie par l\u2019analyse et la s\u00e9lection rigoureuse de
\ncelle-ci. Cette s\u00e9lection est bas\u00e9e sur une notation d\u2019agences ind\u00e9pendantes ou d\u2019informations financi\u00e8res dispo-
\nnibles. Les \u00ab\u00a0Valeurs disponibles\u00a0\u00bb sont en compte dans des banques europ\u00e9ennes et am\u00e9ricaines.
\nLe nombre \u00e9lev\u00e9 de clients de taille r\u00e9duite limite le risque de cr\u00e9dit du Groupe Chocolatier. Il est cependant attentif
\n\u00e0 la qualit\u00e9 de ses clients et pour les plus importants clients \u00e0 l\u2019exportation, prend des informations via une soci\u00e9t\u00e9
\nsp\u00e9cialis\u00e9e (voir note 12).
\nLe Groupe ne s\u2019attend pas \u00e0 avoir d\u2019autres pertes de cr\u00e9dit sur ses actifs.
108
Compagnie du Bois Sauvage
\nNotes aux \u00e9tats financiers consolid\u00e9s
\nRisque de liquidit\u00e9
\nLe Groupe a une politique active dans la gestion de ses liquidit\u00e9s et dans la flexibilit\u00e9 financi\u00e8re afin d\u2019assurer ses
\nbesoins en terme de liquidit\u00e9. Le Groupe suit ses besoins et sources de financement en fonction des \u00e9ch\u00e9ances
\n(voir note 16).
\nx \u20ac\u00a01.000
\nFacilit\u00e9 de cr\u00e9dit
2022
2021
\nLignes de cr\u00e9dit confirm\u00e9es
67.195
67.195
\nUtilisation
-7.125
-13.500
\nTotal net
60.070
53.695
\nAnalyse des \u00e9ch\u00e9ances des instruments financiers
\nLe tableau ci-dessous pr\u00e9sente les \u00e9ch\u00e9ances en capital des dettes du Groupe. Les \u00e9ch\u00e9ances prises sont celles qui
\ncorrespondent \u00e0 la premi\u00e8re \u00e9ch\u00e9ance possible (voir aussi note 16).
\nx \u20ac\u00a01.000
\n2022
\nTaux d\u2019int\u00e9r\u00eat
\nmoyen pond\u00e9r\u00e9
\nEch\u00e9ant
\ndans l\u2019ann\u00e9e
\nEch\u00e9ant entre
\nun et cinq ans
\nEch\u00e9ant apr\u00e8s
\ncinq ans
Total
\nDettes \u00e0 taux fixe
1,47%
87.711
24.172
0
111.883
\nDettes \u00e0 taux variable
entre 0,6% et 1%
9.799
1.666
0
11.465
\nInstruments financiers
\n(1)
\nCharge d'int\u00e9r\u00eats jusqu'\u00e0
\n\u00e9ch\u00e9ance
\n691
764
0
1.455
\nx \u20ac\u00a01.000
\n2021
\nTaux d\u2019int\u00e9r\u00eat
\nmoyen pond\u00e9r\u00e9
\nEch\u00e9ant
\ndans l\u2019ann\u00e9e
\nEch\u00e9ant entre
\nun et cinq ans
\nEch\u00e9ant apr\u00e8s
\ncinq ans
Total
\nDettes \u00e0 taux fixe
1,42%
11.883
133.828
0
145.711
\nDettes \u00e0 taux variable
entre 0,6% et 1%
8.103
3.334
0
11.437
\nInstruments financiers
\n(1)
\n1,80%
4.000
4.000
\nCharge d\u2019int\u00e9r\u00eats jusqu\u2019\u00e0
\n\u00e9ch\u00e9ance
\n2.114
2.408
0
4.523
\n(1) Engagements nominaux des IRS (taux moyen et montant notionnel selon les \u00e9ch\u00e9ances)
\nAnalyse des pr\u00eats obligataires et non obligataires (voir aussi notes 9 et 14)
\nx \u20ac\u00a01.000
\nTaux d\u2019int\u00e9r\u00eat
\nmoyen pond\u00e9r\u00e9
\nEch\u00e9ant dans
\nl'ann\u00e9e
\nEch\u00e9ant entre un
\net cinq ans
\nEch\u00e9ant apr\u00e8s
\ncinq ans
Total
\n2022
5,9%
0
73.915
5.606
79.521
\n2021
4,3%
0
39.072
5.000
44.072",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfFairValueOfFinancialInstrumentsExplanatory",
"language": "fr",
"entity": "scheme:549300DL001YAEQZA069",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"f11588": {
"value": "Risque de change L\u2019exposition au risque de change de Compagnie du Bois Sauvage est limit\u00e9e au dollar am\u00e9ricain. Le risque en de-
\nvise repr\u00e9sente 7,4% des actifs totaux. Les actifs en devises sont consid\u00e9r\u00e9s comme actifs industriels \u00e0 long terme.
\nIl n\u2019y a pas de couverture en USD au 31\u00a0d\u00e9cembre\u00a02022 hormis celle li\u00e9e \u00e0 l\u2019activit\u00e9 courante du Groupe Chocolatier.
\nLes actifs libell\u00e9s en USD s\u2019\u00e9l\u00e8vent \u00e0 EUR 72,9 millions au 31\u00a0d\u00e9cembre\u00a02022.
\n2022
2021
\nx \u20ac\u00a01.000
Actifs
Passifs
Actifs
Passifs
\nExposition en dollars am\u00e9ricains
68.378
8.325
61.335
2.504
\nTotal
68.378
8.325
61.335
2.504
\nAnalyse de sensibilit\u00e9
\nL\u2019analyse de sensibilit\u00e9 ci-dessous tient compte de l\u2019exposition aux fluctuations des taux de change de 10% du
\ndollar am\u00e9ricain (USD).
\n2022
2021
\nx \u20ac\u00a01.000
\nImpact sur les
\nr\u00e9serves
\nImpact sur le r\u00e9sultat
\nnet apr\u00e8s imp\u00f4ts
\nImpact sur les
\nr\u00e9serves
\nImpact sur le r\u00e9sultat
\nnet apr\u00e8s imp\u00f4ts
\nSensibilit\u00e9 nette en dollars am\u00e9ricains
5.068
242
5.883
713",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfEffectOfChangesInForeignExchangeRatesExplanatory",
"language": "fr",
"entity": "scheme:549300DL001YAEQZA069",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"f11632": {
"value": "Risque de cr\u00e9dit Le Groupe se prot\u00e8ge d\u2019un risque de d\u00e9faut de cr\u00e9dit d\u2019une contrepartie par l\u2019analyse et la s\u00e9lection rigoureuse de
\ncelle-ci. Cette s\u00e9lection est bas\u00e9e sur une notation d\u2019agences ind\u00e9pendantes ou d\u2019informations financi\u00e8res dispo-
\nnibles. Les \u00ab\u00a0Valeurs disponibles\u00a0\u00bb sont en compte dans des banques europ\u00e9ennes et am\u00e9ricaines.
\nLe nombre \u00e9lev\u00e9 de clients de taille r\u00e9duite limite le risque de cr\u00e9dit du Groupe Chocolatier. Il est cependant attentif
\n\u00e0 la qualit\u00e9 de ses clients et pour les plus importants clients \u00e0 l\u2019exportation, prend des informations via une soci\u00e9t\u00e9
\nsp\u00e9cialis\u00e9e (voir note 12).
\nLe Groupe ne s\u2019attend pas \u00e0 avoir d\u2019autres pertes de cr\u00e9dit sur ses actifs. ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfCreditRiskExplanatory",
"language": "fr",
"entity": "scheme:549300DL001YAEQZA069",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"f11661": {
"value": "Risque de liquidit\u00e9 Le Groupe a une politique active dans la gestion de ses liquidit\u00e9s et dans la flexibilit\u00e9 financi\u00e8re afin d\u2019assurer ses
\nbesoins en terme de liquidit\u00e9. Le Groupe suit ses besoins et sources de financement en fonction des \u00e9ch\u00e9ances
\n(voir note 16).
\nx \u20ac\u00a01.000
\nFacilit\u00e9 de cr\u00e9dit
2022
2021
\nLignes de cr\u00e9dit confirm\u00e9es
67.195
67.195
\nUtilisation
-7.125
-13.500
\nTotal net
60.070
53.695
\nAnalyse des \u00e9ch\u00e9ances des instruments financiers
\nLe tableau ci-dessous pr\u00e9sente les \u00e9ch\u00e9ances en capital des dettes du Groupe. Les \u00e9ch\u00e9ances prises sont celles qui
\ncorrespondent \u00e0 la premi\u00e8re \u00e9ch\u00e9ance possible (voir aussi note 16).
\nx \u20ac\u00a01.000
\n2022
\nTaux d\u2019int\u00e9r\u00eat
\nmoyen pond\u00e9r\u00e9
\nEch\u00e9ant
\ndans l\u2019ann\u00e9e
\nEch\u00e9ant entre
\nun et cinq ans
\nEch\u00e9ant apr\u00e8s
\ncinq ans
Total
\nDettes \u00e0 taux fixe
1,47%
87.711
24.172
0
111.883
\nDettes \u00e0 taux variable
entre 0,6% et 1%
9.799
1.666
0
11.465
\nInstruments financiers
\n(1)
\nCharge d'int\u00e9r\u00eats jusqu'\u00e0
\n\u00e9ch\u00e9ance
\n691
764
0
1.455
\nx \u20ac\u00a01.000
\n2021
\nTaux d\u2019int\u00e9r\u00eat
\nmoyen pond\u00e9r\u00e9
\nEch\u00e9ant
\ndans l\u2019ann\u00e9e
\nEch\u00e9ant entre
\nun et cinq ans
\nEch\u00e9ant apr\u00e8s
\ncinq ans
Total
\nDettes \u00e0 taux fixe
1,42%
11.883
133.828
0
145.711
\nDettes \u00e0 taux variable
entre 0,6% et 1%
8.103
3.334
0
11.437
\nInstruments financiers
\n(1)
\n1,80%
4.000
4.000
\nCharge d\u2019int\u00e9r\u00eats jusqu\u2019\u00e0
\n\u00e9ch\u00e9ance
\n2.114
2.408
0
4.523
\n(1) Engagements nominaux des IRS (taux moyen et montant notionnel selon les \u00e9ch\u00e9ances)
\nAnalyse des pr\u00eats obligataires et non obligataires (voir aussi notes 9 et 14)
\nx \u20ac\u00a01.000
\nTaux d\u2019int\u00e9r\u00eat
\nmoyen pond\u00e9r\u00e9
\nEch\u00e9ant dans
\nl'ann\u00e9e
\nEch\u00e9ant entre un
\net cinq ans
\nEch\u00e9ant apr\u00e8s
\ncinq ans
Total
\n2022
5,9%
0
73.915
5.606
79.521
\n2021
4,3%
0
39.072
5.000
44.072",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfLiquidityRiskExplanatory",
"language": "fr",
"entity": "scheme:549300DL001YAEQZA069",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"f11789": {
"value": "21. Produits op\u00e9rationnels x \u20ac\u00a01.000
2022
2021
\nVentes
249.505
219.523
\nAutres ventes et refacturations
3.249
1.913
\nVentes
252.754
221.436
\nDividendes sur participations \u00e0 la juste valeur via r\u00e9sultat
7.881
18.331
\nDividendes sur titres d\u00e9tenus \u00e0 des fins de transaction
923
574
\nInt\u00e9r\u00eats sur participations \u00e0 la juste valeur via r\u00e9sultat
984
1.217
\nInt\u00e9r\u00eats sur participations mises en \u00e9quivalence
1.500
720
\nInt\u00e9r\u00eats divers
539
615
\nDividendes et int\u00e9r\u00eats
11.827
21.457
\nRevenus locatifs
614
652
\nR\u00e9cup\u00e9rations locatives
242
11
\nRevenus locatifs
856
663
\nAutres produits
3.392
1.260
\nTotal
268.829
244.816
\nLes ventes concernent quasi exclusivement le Groupe Chocolatier. Il s\u2019agit principalement de chocolats, de glaces
\net de confiseries.
\nLe niveau des dividendes procur\u00e9s par les participations \u00e0 la juste valeur via r\u00e9sultat en 2022 est en diminution par
\nrapport \u00e0 2021 principalement impact\u00e9 par Berenberg qui avait connu, en 2021, une ann\u00e9e exceptionnelle en terme
\nde performance et dont le dividende est pass\u00e9 d\u2019EUR 15,4 millions en 2021 \u00e0 EUR 4,7 millions en 2022.
\nLes revenus locatifs 2022 sont en l\u00e9g\u00e8re diminution par rapport \u00e0 ceux de 2021 en raison du d\u00e9part d\u2019un locataire
\nde buraux au sein du si\u00e8ge qui n\u2019a pas encore \u00e9t\u00e9 remplac\u00e9 au 31\u00a0d\u00e9cembre\u00a02022.
\nLes \u00ab\u00a0Autres produits\u00a0\u00bb concernent principalement des revenus per\u00e7us par le Groupe pour les fonctions d\u2019admi-
\nnistrateur exerc\u00e9es dans ses participations, des diff\u00e9rences de change sur le dollar am\u00e9ricain et d\u2019autres revenus. ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfOtherOperatingIncomeExplanatory",
"language": "fr",
"entity": "scheme:549300DL001YAEQZA069",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"f11790": {
"value": "21. Produits op\u00e9rationnels x \u20ac\u00a01.000
2022
2021
\nVentes
249.505
219.523
\nAutres ventes et refacturations
3.249
1.913
\nVentes
252.754
221.436
\nDividendes sur participations \u00e0 la juste valeur via r\u00e9sultat
7.881
18.331
\nDividendes sur titres d\u00e9tenus \u00e0 des fins de transaction
923
574
\nInt\u00e9r\u00eats sur participations \u00e0 la juste valeur via r\u00e9sultat
984
1.217
\nInt\u00e9r\u00eats sur participations mises en \u00e9quivalence
1.500
720
\nInt\u00e9r\u00eats divers
539
615
\nDividendes et int\u00e9r\u00eats
11.827
21.457
\nRevenus locatifs
614
652
\nR\u00e9cup\u00e9rations locatives
242
11
\nRevenus locatifs
856
663
\nAutres produits
3.392
1.260
\nTotal
268.829
244.816
\nLes ventes concernent quasi exclusivement le Groupe Chocolatier. Il s\u2019agit principalement de chocolats, de glaces
\net de confiseries.
\nLe niveau des dividendes procur\u00e9s par les participations \u00e0 la juste valeur via r\u00e9sultat en 2022 est en diminution par
\nrapport \u00e0 2021 principalement impact\u00e9 par Berenberg qui avait connu, en 2021, une ann\u00e9e exceptionnelle en terme
\nde performance et dont le dividende est pass\u00e9 d\u2019EUR 15,4 millions en 2021 \u00e0 EUR 4,7 millions en 2022.
\nLes revenus locatifs 2022 sont en l\u00e9g\u00e8re diminution par rapport \u00e0 ceux de 2021 en raison du d\u00e9part d\u2019un locataire
\nde buraux au sein du si\u00e8ge qui n\u2019a pas encore \u00e9t\u00e9 remplac\u00e9 au 31\u00a0d\u00e9cembre\u00a02022.
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\nnistrateur exerc\u00e9es dans ses participations, des diff\u00e9rences de change sur le dollar am\u00e9ricain et d\u2019autres revenus.",
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"concept": "ifrs-full:DisclosureOfDividendsExplanatory",
"language": "fr",
"entity": "scheme:549300DL001YAEQZA069",
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}
},
"f11791": {
"value": "21. Produits op\u00e9rationnels x \u20ac\u00a01.000
2022
2021
\nVentes
249.505
219.523
\nAutres ventes et refacturations
3.249
1.913
\nVentes
252.754
221.436
\nDividendes sur participations \u00e0 la juste valeur via r\u00e9sultat
7.881
18.331
\nDividendes sur titres d\u00e9tenus \u00e0 des fins de transaction
923
574
\nInt\u00e9r\u00eats sur participations \u00e0 la juste valeur via r\u00e9sultat
984
1.217
\nInt\u00e9r\u00eats sur participations mises en \u00e9quivalence
1.500
720
\nInt\u00e9r\u00eats divers
539
615
\nDividendes et int\u00e9r\u00eats
11.827
21.457
\nRevenus locatifs
614
652
\nR\u00e9cup\u00e9rations locatives
242
11
\nRevenus locatifs
856
663
\nAutres produits
3.392
1.260
\nTotal
268.829
244.816
\nLes ventes concernent quasi exclusivement le Groupe Chocolatier. Il s\u2019agit principalement de chocolats, de glaces
\net de confiseries.
\nLe niveau des dividendes procur\u00e9s par les participations \u00e0 la juste valeur via r\u00e9sultat en 2022 est en diminution par
\nrapport \u00e0 2021 principalement impact\u00e9 par Berenberg qui avait connu, en 2021, une ann\u00e9e exceptionnelle en terme
\nde performance et dont le dividende est pass\u00e9 d\u2019EUR 15,4 millions en 2021 \u00e0 EUR 4,7 millions en 2022.
\nLes revenus locatifs 2022 sont en l\u00e9g\u00e8re diminution par rapport \u00e0 ceux de 2021 en raison du d\u00e9part d\u2019un locataire
\nde buraux au sein du si\u00e8ge qui n\u2019a pas encore \u00e9t\u00e9 remplac\u00e9 au 31\u00a0d\u00e9cembre\u00a02022.
\nLes \u00ab\u00a0Autres produits\u00a0\u00bb concernent principalement des revenus per\u00e7us par le Groupe pour les fonctions d\u2019admi-
\nnistrateur exerc\u00e9es dans ses participations, des diff\u00e9rences de change sur le dollar am\u00e9ricain et d\u2019autres revenus.",
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"f11792": {
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2022
2021
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249.505
219.523
\nAutres ventes et refacturations
3.249
1.913
\nVentes
252.754
221.436
\nDividendes sur participations \u00e0 la juste valeur via r\u00e9sultat
7.881
18.331
\nDividendes sur titres d\u00e9tenus \u00e0 des fins de transaction
923
574
\nInt\u00e9r\u00eats sur participations \u00e0 la juste valeur via r\u00e9sultat
984
1.217
\nInt\u00e9r\u00eats sur participations mises en \u00e9quivalence
1.500
720
\nInt\u00e9r\u00eats divers
539
615
\nDividendes et int\u00e9r\u00eats
11.827
21.457
\nRevenus locatifs
614
652
\nR\u00e9cup\u00e9rations locatives
242
11
\nRevenus locatifs
856
663
\nAutres produits
3.392
1.260
\nTotal
268.829
244.816
\nLes ventes concernent quasi exclusivement le Groupe Chocolatier. Il s\u2019agit principalement de chocolats, de glaces
\net de confiseries.
\nLe niveau des dividendes procur\u00e9s par les participations \u00e0 la juste valeur via r\u00e9sultat en 2022 est en diminution par
\nrapport \u00e0 2021 principalement impact\u00e9 par Berenberg qui avait connu, en 2021, une ann\u00e9e exceptionnelle en terme
\nde performance et dont le dividende est pass\u00e9 d\u2019EUR 15,4 millions en 2021 \u00e0 EUR 4,7 millions en 2022.
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\nnistrateur exerc\u00e9es dans ses participations, des diff\u00e9rences de change sur le dollar am\u00e9ricain et d\u2019autres revenus.
110
Compagnie du Bois Sauvage
\nNotes aux \u00e9tats financiers consolid\u00e9s
\n22. Charges op\u00e9rationnelles
\nx \u20ac\u00a01.000
2022
2021
\nApprovisionnements
-131.033
-113.911
\nR\u00e9mun\u00e9rations
-40.428
-37.080
\nCotisations sociales
-14.330
-12.653
\nPrimes patronales assurances extra-l\u00e9gales
-2.277
-2.025
\nAutres frais de personnel
-4.487
-3.156
\nFrais de personnel
-61.522
-54.914
\nAmortissements (hors IFRS 16)
-11.264
-11.552
\nAmortissements des droits d\u2019utilisation IFRS16
-14.482
-13.536
\nPertes de valeur
0
-94
\nProvisions
0
0
\nAutres
209
0
\nAmortissements, pertes de valeur et provisions
-25.537
-25.182
\nInt\u00e9r\u00eats emprunts bancaires
-2.484
-2.147
\nInt\u00e9r\u00eats obligataires
-474
-452
\nAutres charges financi\u00e8res
-3.207
-1.756
\nCharges financi\u00e8res
-6.165
-4.355
\nAutres charges op\u00e9rationnelles
-1.640
-1.107
\nTotal
-225.897
-199.469
\nApprovisionnements\u00a0:
\nLes approvisionnements concernent principalement le Groupe Chocolatier. Il s\u2019agit de chocolats, de marchan-
\ndises, d\u2019emballages ainsi que des charges d\u2019entretien.
\nFrais de personnel\u00a0:
\nLes frais de personnel concernent principalement le personnel du Groupe Chocolatier. Similaire aux charges d\u2019appro-
\nvisionnement, l\u2019augmentation des frais de personnel est relative \u00e0 l\u2019indexation et \u00e0 une ann\u00e9e pleine apr\u00e8s quelques
\nann\u00e9es difficiles durant lesquelles le Groupe Chocolatier avait fait face \u00e0 une fermeture temporaire de certains ma-
\ngasins et avait donc, pour certains employ\u00e9s, d\u00fb mettre en place, le ch\u00f4mage \u00e9conomique temporaire.
111
Notes aux \u00e9tats financiers consolid\u00e9s
\nEffectif du personnel (\u00e9quivalents temps plein) occup\u00e9 par les soci\u00e9t\u00e9s comprises dans la consolidation\u00a0:
\n2022
2021
\nEmploy\u00e9s
868
991
\nOuvriers
354
310
\nTotal
1.222
1.301
\nAmortissements, pertes de valeur et provisions\u00a0:
\nLes amortissements concernent principalement les am\u00e9liorations aux locaux commerciaux lou\u00e9s, aux b\u00e2timents
\net aux outils de production (voir aussi les notes 4 et 6).
\nCharges financi\u00e8res\u00a0:
\nLa charge d\u2019int\u00e9r\u00eats sur les emprunts obligataires est relative \u00e0 l\u2019emprunt obligataire 2016-2023 d\u2019EUR 21,3 millions
\n(voir les notes 16 et 20).
\nLes autres charges financi\u00e8res sont principalement relatives \u00e0 des frais bancaires, \u00e0 des diff\u00e9rences de change et
\n\u00e0 la charge sur les locations reconnues avec la mise en place d\u2019IFRS 16.
\nLes autres charges op\u00e9rationnelles comprennent principalement des pr\u00e9comptes immobiliers, taxes de bureaux
\net un amortissement exceptionnel sur fond de commerce dans le Groupe Chocolatier.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfOtherOperatingIncomeExpenseExplanatory",
"language": "fr",
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"f11793": {
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2022
2021
\nVentes
249.505
219.523
\nAutres ventes et refacturations
3.249
1.913
\nVentes
252.754
221.436
\nDividendes sur participations \u00e0 la juste valeur via r\u00e9sultat
7.881
18.331
\nDividendes sur titres d\u00e9tenus \u00e0 des fins de transaction
923
574
\nInt\u00e9r\u00eats sur participations \u00e0 la juste valeur via r\u00e9sultat
984
1.217
\nInt\u00e9r\u00eats sur participations mises en \u00e9quivalence
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\nRevenus locatifs
614
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242
11
\nRevenus locatifs
856
663
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3.392
1.260
\nTotal
268.829
244.816
\nLes ventes concernent quasi exclusivement le Groupe Chocolatier. Il s\u2019agit principalement de chocolats, de glaces
\net de confiseries.
\nLe niveau des dividendes procur\u00e9s par les participations \u00e0 la juste valeur via r\u00e9sultat en 2022 est en diminution par
\nrapport \u00e0 2021 principalement impact\u00e9 par Berenberg qui avait connu, en 2021, une ann\u00e9e exceptionnelle en terme
\nde performance et dont le dividende est pass\u00e9 d\u2019EUR 15,4 millions en 2021 \u00e0 EUR 4,7 millions en 2022.
\nLes revenus locatifs 2022 sont en l\u00e9g\u00e8re diminution par rapport \u00e0 ceux de 2021 en raison du d\u00e9part d\u2019un locataire
\nde buraux au sein du si\u00e8ge qui n\u2019a pas encore \u00e9t\u00e9 remplac\u00e9 au 31\u00a0d\u00e9cembre\u00a02022.
\nLes \u00ab\u00a0Autres produits\u00a0\u00bb concernent principalement des revenus per\u00e7us par le Groupe pour les fonctions d\u2019admi-
\nnistrateur exerc\u00e9es dans ses participations, des diff\u00e9rences de change sur le dollar am\u00e9ricain et d\u2019autres revenus.
110
Compagnie du Bois Sauvage
\nNotes aux \u00e9tats financiers consolid\u00e9s
\n22. Charges op\u00e9rationnelles
\nx \u20ac\u00a01.000
2022
2021
\nApprovisionnements
-131.033
-113.911
\nR\u00e9mun\u00e9rations
-40.428
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\nCotisations sociales
-14.330
-12.653
\nPrimes patronales assurances extra-l\u00e9gales
-2.277
-2.025
\nAutres frais de personnel
-4.487
-3.156
\nFrais de personnel
-61.522
-54.914
\nAmortissements (hors IFRS 16)
-11.264
-11.552
\nAmortissements des droits d\u2019utilisation IFRS16
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-13.536
\nPertes de valeur
0
-94
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0
0
\nAutres
209
0
\nAmortissements, pertes de valeur et provisions
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-25.182
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-2.484
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-1.756
\nCharges financi\u00e8res
-6.165
-4.355
\nAutres charges op\u00e9rationnelles
-1.640
-1.107
\nTotal
-225.897
-199.469
\nApprovisionnements\u00a0:
\nLes approvisionnements concernent principalement le Groupe Chocolatier. Il s\u2019agit de chocolats, de marchan-
\ndises, d\u2019emballages ainsi que des charges d\u2019entretien.
\nFrais de personnel\u00a0:
\nLes frais de personnel concernent principalement le personnel du Groupe Chocolatier. Similaire aux charges d\u2019appro-
\nvisionnement, l\u2019augmentation des frais de personnel est relative \u00e0 l\u2019indexation et \u00e0 une ann\u00e9e pleine apr\u00e8s quelques
\nann\u00e9es difficiles durant lesquelles le Groupe Chocolatier avait fait face \u00e0 une fermeture temporaire de certains ma-
\ngasins et avait donc, pour certains employ\u00e9s, d\u00fb mettre en place, le ch\u00f4mage \u00e9conomique temporaire.
111
Notes aux \u00e9tats financiers consolid\u00e9s
\nEffectif du personnel (\u00e9quivalents temps plein) occup\u00e9 par les soci\u00e9t\u00e9s comprises dans la consolidation\u00a0:
\n2022
2021
\nEmploy\u00e9s
868
991
\nOuvriers
354
310
\nTotal
1.222
1.301
\nAmortissements, pertes de valeur et provisions\u00a0:
\nLes amortissements concernent principalement les am\u00e9liorations aux locaux commerciaux lou\u00e9s, aux b\u00e2timents
\net aux outils de production (voir aussi les notes 4 et 6).
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\nLa charge d\u2019int\u00e9r\u00eats sur les emprunts obligataires est relative \u00e0 l\u2019emprunt obligataire 2016-2023 d\u2019EUR 21,3 millions
\n(voir les notes 16 et 20).
\nLes autres charges financi\u00e8res sont principalement relatives \u00e0 des frais bancaires, \u00e0 des diff\u00e9rences de change et
\n\u00e0 la charge sur les locations reconnues avec la mise en place d\u2019IFRS 16.
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219.523
\nAutres ventes et refacturations
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\nVentes
252.754
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\nDividendes sur participations \u00e0 la juste valeur via r\u00e9sultat
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18.331
\nDividendes sur titres d\u00e9tenus \u00e0 des fins de transaction
923
574
\nInt\u00e9r\u00eats sur participations \u00e0 la juste valeur via r\u00e9sultat
984
1.217
\nInt\u00e9r\u00eats sur participations mises en \u00e9quivalence
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\nRevenus locatifs
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\nTotal
268.829
244.816
\nLes ventes concernent quasi exclusivement le Groupe Chocolatier. Il s\u2019agit principalement de chocolats, de glaces
\net de confiseries.
\nLe niveau des dividendes procur\u00e9s par les participations \u00e0 la juste valeur via r\u00e9sultat en 2022 est en diminution par
\nrapport \u00e0 2021 principalement impact\u00e9 par Berenberg qui avait connu, en 2021, une ann\u00e9e exceptionnelle en terme
\nde performance et dont le dividende est pass\u00e9 d\u2019EUR 15,4 millions en 2021 \u00e0 EUR 4,7 millions en 2022.
\nLes revenus locatifs 2022 sont en l\u00e9g\u00e8re diminution par rapport \u00e0 ceux de 2021 en raison du d\u00e9part d\u2019un locataire
\nde buraux au sein du si\u00e8ge qui n\u2019a pas encore \u00e9t\u00e9 remplac\u00e9 au 31\u00a0d\u00e9cembre\u00a02022.
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\nDividendes sur titres d\u00e9tenus \u00e0 des fins de transaction
923
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\nInt\u00e9r\u00eats sur participations \u00e0 la juste valeur via r\u00e9sultat
984
1.217
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652
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11
\nRevenus locatifs
856
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\nAutres produits
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\nTotal
268.829
244.816
\nLes ventes concernent quasi exclusivement le Groupe Chocolatier. Il s\u2019agit principalement de chocolats, de glaces
\net de confiseries.
\nLe niveau des dividendes procur\u00e9s par les participations \u00e0 la juste valeur via r\u00e9sultat en 2022 est en diminution par
\nrapport \u00e0 2021 principalement impact\u00e9 par Berenberg qui avait connu, en 2021, une ann\u00e9e exceptionnelle en terme
\nde performance et dont le dividende est pass\u00e9 d\u2019EUR 15,4 millions en 2021 \u00e0 EUR 4,7 millions en 2022.
\nLes revenus locatifs 2022 sont en l\u00e9g\u00e8re diminution par rapport \u00e0 ceux de 2021 en raison du d\u00e9part d\u2019un locataire
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984
1.217
\nInt\u00e9r\u00eats sur participations mises en \u00e9quivalence
1.500
720
\nInt\u00e9r\u00eats divers
539
615
\nDividendes et int\u00e9r\u00eats
11.827
21.457
\nRevenus locatifs
614
652
\nR\u00e9cup\u00e9rations locatives
242
11
\nRevenus locatifs
856
663
\nAutres produits
3.392
1.260
\nTotal
268.829
244.816
\nLes ventes concernent quasi exclusivement le Groupe Chocolatier. Il s\u2019agit principalement de chocolats, de glaces
\net de confiseries.
\nLe niveau des dividendes procur\u00e9s par les participations \u00e0 la juste valeur via r\u00e9sultat en 2022 est en diminution par
\nrapport \u00e0 2021 principalement impact\u00e9 par Berenberg qui avait connu, en 2021, une ann\u00e9e exceptionnelle en terme
\nde performance et dont le dividende est pass\u00e9 d\u2019EUR 15,4 millions en 2021 \u00e0 EUR 4,7 millions en 2022.
\nLes revenus locatifs 2022 sont en l\u00e9g\u00e8re diminution par rapport \u00e0 ceux de 2021 en raison du d\u00e9part d\u2019un locataire
\nde buraux au sein du si\u00e8ge qui n\u2019a pas encore \u00e9t\u00e9 remplac\u00e9 au 31\u00a0d\u00e9cembre\u00a02022.
\nLes \u00ab\u00a0Autres produits\u00a0\u00bb concernent principalement des revenus per\u00e7us par le Groupe pour les fonctions d\u2019admi-
\nnistrateur exerc\u00e9es dans ses participations, des diff\u00e9rences de change sur le dollar am\u00e9ricain et d\u2019autres revenus.",
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"f11884": {
"value": "22. Charges op\u00e9rationnelles x \u20ac\u00a01.000
2022
2021
\nApprovisionnements
-131.033
-113.911
\nR\u00e9mun\u00e9rations
-40.428
-37.080
\nCotisations sociales
-14.330
-12.653
\nPrimes patronales assurances extra-l\u00e9gales
-2.277
-2.025
\nAutres frais de personnel
-4.487
-3.156
\nFrais de personnel
-61.522
-54.914
\nAmortissements (hors IFRS 16)
-11.264
-11.552
\nAmortissements des droits d\u2019utilisation IFRS16
-14.482
-13.536
\nPertes de valeur
0
-94
\nProvisions
0
0
\nAutres
209
0
\nAmortissements, pertes de valeur et provisions
-25.537
-25.182
\nInt\u00e9r\u00eats emprunts bancaires
-2.484
-2.147
\nInt\u00e9r\u00eats obligataires
-474
-452
\nAutres charges financi\u00e8res
-3.207
-1.756
\nCharges financi\u00e8res
-6.165
-4.355
\nAutres charges op\u00e9rationnelles
-1.640
-1.107
\nTotal
-225.897
-199.469
\nApprovisionnements\u00a0:
\nLes approvisionnements concernent principalement le Groupe Chocolatier. Il s\u2019agit de chocolats, de marchan-
\ndises, d\u2019emballages ainsi que des charges d\u2019entretien.
\nFrais de personnel\u00a0:
\nLes frais de personnel concernent principalement le personnel du Groupe Chocolatier. Similaire aux charges d\u2019appro-
\nvisionnement, l\u2019augmentation des frais de personnel est relative \u00e0 l\u2019indexation et \u00e0 une ann\u00e9e pleine apr\u00e8s quelques
\nann\u00e9es difficiles durant lesquelles le Groupe Chocolatier avait fait face \u00e0 une fermeture temporaire de certains ma-
\ngasins et avait donc, pour certains employ\u00e9s, d\u00fb mettre en place, le ch\u00f4mage \u00e9conomique temporaire.
111
Notes aux \u00e9tats financiers consolid\u00e9s
\nEffectif du personnel (\u00e9quivalents temps plein) occup\u00e9 par les soci\u00e9t\u00e9s comprises dans la consolidation\u00a0:
\n2022
2021
\nEmploy\u00e9s
868
991
\nOuvriers
354
310
\nTotal
1.222
1.301
\nAmortissements, pertes de valeur et provisions\u00a0:
\nLes amortissements concernent principalement les am\u00e9liorations aux locaux commerciaux lou\u00e9s, aux b\u00e2timents
\net aux outils de production (voir aussi les notes 4 et 6).
\nCharges financi\u00e8res\u00a0:
\nLa charge d\u2019int\u00e9r\u00eats sur les emprunts obligataires est relative \u00e0 l\u2019emprunt obligataire 2016-2023 d\u2019EUR 21,3 millions
\n(voir les notes 16 et 20).
\nLes autres charges financi\u00e8res sont principalement relatives \u00e0 des frais bancaires, \u00e0 des diff\u00e9rences de change et
\n\u00e0 la charge sur les locations reconnues avec la mise en place d\u2019IFRS 16.
\nLes autres charges op\u00e9rationnelles comprennent principalement des pr\u00e9comptes immobiliers, taxes de bureaux
\net un amortissement exceptionnel sur fond de commerce dans le Groupe Chocolatier. ",
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"f11885": {
"value": "22. Charges op\u00e9rationnelles x \u20ac\u00a01.000
2022
2021
\nApprovisionnements
-131.033
-113.911
\nR\u00e9mun\u00e9rations
-40.428
-37.080
\nCotisations sociales
-14.330
-12.653
\nPrimes patronales assurances extra-l\u00e9gales
-2.277
-2.025
\nAutres frais de personnel
-4.487
-3.156
\nFrais de personnel
-61.522
-54.914
\nAmortissements (hors IFRS 16)
-11.264
-11.552
\nAmortissements des droits d\u2019utilisation IFRS16
-14.482
-13.536
\nPertes de valeur
0
-94
\nProvisions
0
0
\nAutres
209
0
\nAmortissements, pertes de valeur et provisions
-25.537
-25.182
\nInt\u00e9r\u00eats emprunts bancaires
-2.484
-2.147
\nInt\u00e9r\u00eats obligataires
-474
-452
\nAutres charges financi\u00e8res
-3.207
-1.756
\nCharges financi\u00e8res
-6.165
-4.355
\nAutres charges op\u00e9rationnelles
-1.640
-1.107
\nTotal
-225.897
-199.469
\nApprovisionnements\u00a0:
\nLes approvisionnements concernent principalement le Groupe Chocolatier. Il s\u2019agit de chocolats, de marchan-
\ndises, d\u2019emballages ainsi que des charges d\u2019entretien.
\nFrais de personnel\u00a0:
\nLes frais de personnel concernent principalement le personnel du Groupe Chocolatier. Similaire aux charges d\u2019appro-
\nvisionnement, l\u2019augmentation des frais de personnel est relative \u00e0 l\u2019indexation et \u00e0 une ann\u00e9e pleine apr\u00e8s quelques
\nann\u00e9es difficiles durant lesquelles le Groupe Chocolatier avait fait face \u00e0 une fermeture temporaire de certains ma-
\ngasins et avait donc, pour certains employ\u00e9s, d\u00fb mettre en place, le ch\u00f4mage \u00e9conomique temporaire.
111
Notes aux \u00e9tats financiers consolid\u00e9s
\nEffectif du personnel (\u00e9quivalents temps plein) occup\u00e9 par les soci\u00e9t\u00e9s comprises dans la consolidation\u00a0:
\n2022
2021
\nEmploy\u00e9s
868
991
\nOuvriers
354
310
\nTotal
1.222
1.301
\nAmortissements, pertes de valeur et provisions\u00a0:
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\net aux outils de production (voir aussi les notes 4 et 6).
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\n(voir les notes 16 et 20).
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\n\u00e0 la charge sur les locations reconnues avec la mise en place d\u2019IFRS 16.
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2022
2021
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-131.033
-113.911
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-40.428
-37.080
\nCotisations sociales
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-12.653
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-2.277
-2.025
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-4.487
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-61.522
-54.914
\nAmortissements (hors IFRS 16)
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-11.552
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0
0
\nAutres
209
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-25.182
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-2.484
-2.147
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-474
-452
\nAutres charges financi\u00e8res
-3.207
-1.756
\nCharges financi\u00e8res
-6.165
-4.355
\nAutres charges op\u00e9rationnelles
-1.640
-1.107
\nTotal
-225.897
-199.469
\nApprovisionnements\u00a0:
\nLes approvisionnements concernent principalement le Groupe Chocolatier. Il s\u2019agit de chocolats, de marchan-
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\nvisionnement, l\u2019augmentation des frais de personnel est relative \u00e0 l\u2019indexation et \u00e0 une ann\u00e9e pleine apr\u00e8s quelques
\nann\u00e9es difficiles durant lesquelles le Groupe Chocolatier avait fait face \u00e0 une fermeture temporaire de certains ma-
\ngasins et avait donc, pour certains employ\u00e9s, d\u00fb mettre en place, le ch\u00f4mage \u00e9conomique temporaire.
111
Notes aux \u00e9tats financiers consolid\u00e9s
\nEffectif du personnel (\u00e9quivalents temps plein) occup\u00e9 par les soci\u00e9t\u00e9s comprises dans la consolidation\u00a0:
\n2022
2021
\nEmploy\u00e9s
868
991
\nOuvriers
354
310
\nTotal
1.222
1.301
\nAmortissements, pertes de valeur et provisions\u00a0:
\nLes amortissements concernent principalement les am\u00e9liorations aux locaux commerciaux lou\u00e9s, aux b\u00e2timents
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-37.080
\nCotisations sociales
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-12.653
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-2.025
\nAutres frais de personnel
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-61.522
-54.914
\nAmortissements (hors IFRS 16)
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-11.552
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-14.482
-13.536
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-94
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0
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\nAutres
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\nAmortissements, pertes de valeur et provisions
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-25.182
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-2.147
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\nAutres charges financi\u00e8res
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\nCharges financi\u00e8res
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-4.355
\nAutres charges op\u00e9rationnelles
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-1.107
\nTotal
-225.897
-199.469
\nApprovisionnements\u00a0:
\nLes approvisionnements concernent principalement le Groupe Chocolatier. Il s\u2019agit de chocolats, de marchan-
\ndises, d\u2019emballages ainsi que des charges d\u2019entretien.
\nFrais de personnel\u00a0:
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\nvisionnement, l\u2019augmentation des frais de personnel est relative \u00e0 l\u2019indexation et \u00e0 une ann\u00e9e pleine apr\u00e8s quelques
\nann\u00e9es difficiles durant lesquelles le Groupe Chocolatier avait fait face \u00e0 une fermeture temporaire de certains ma-
\ngasins et avait donc, pour certains employ\u00e9s, d\u00fb mettre en place, le ch\u00f4mage \u00e9conomique temporaire.
111
Notes aux \u00e9tats financiers consolid\u00e9s
\nEffectif du personnel (\u00e9quivalents temps plein) occup\u00e9 par les soci\u00e9t\u00e9s comprises dans la consolidation\u00a0:
\n2022
2021
\nEmploy\u00e9s
868
991
\nOuvriers
354
310
\nTotal
1.222
1.301
\nAmortissements, pertes de valeur et provisions\u00a0:
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\nAutres frais de personnel
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-61.522
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\nAmortissements (hors IFRS 16)
-11.264
-11.552
\nAmortissements des droits d\u2019utilisation IFRS16
-14.482
-13.536
\nPertes de valeur
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-94
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\nAutres
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\nAmortissements, pertes de valeur et provisions
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-25.182
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-2.484
-2.147
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-452
\nAutres charges financi\u00e8res
-3.207
-1.756
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\nAutres charges op\u00e9rationnelles
-1.640
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\nTotal
-225.897
-199.469
\nApprovisionnements\u00a0:
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\ngasins et avait donc, pour certains employ\u00e9s, d\u00fb mettre en place, le ch\u00f4mage \u00e9conomique temporaire.
111
Notes aux \u00e9tats financiers consolid\u00e9s
\nEffectif du personnel (\u00e9quivalents temps plein) occup\u00e9 par les soci\u00e9t\u00e9s comprises dans la consolidation\u00a0:
\n2022
2021
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\nOuvriers
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\nTotal
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1.301
\nAmortissements, pertes de valeur et provisions\u00a0:
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\nR\u00e9mun\u00e9rations
-40.428
-37.080
\nCotisations sociales
-14.330
-12.653
\nPrimes patronales assurances extra-l\u00e9gales
-2.277
-2.025
\nAutres frais de personnel
-4.487
-3.156
\nFrais de personnel
-61.522
-54.914
\nAmortissements (hors IFRS 16)
-11.264
-11.552
\nAmortissements des droits d\u2019utilisation IFRS16
-14.482
-13.536
\nPertes de valeur
0
-94
\nProvisions
0
0
\nAutres
209
0
\nAmortissements, pertes de valeur et provisions
-25.537
-25.182
\nInt\u00e9r\u00eats emprunts bancaires
-2.484
-2.147
\nInt\u00e9r\u00eats obligataires
-474
-452
\nAutres charges financi\u00e8res
-3.207
-1.756
\nCharges financi\u00e8res
-6.165
-4.355
\nAutres charges op\u00e9rationnelles
-1.640
-1.107
\nTotal
-225.897
-199.469
\nApprovisionnements\u00a0:
\nLes approvisionnements concernent principalement le Groupe Chocolatier. Il s\u2019agit de chocolats, de marchan-
\ndises, d\u2019emballages ainsi que des charges d\u2019entretien.
\nFrais de personnel\u00a0:
\nLes frais de personnel concernent principalement le personnel du Groupe Chocolatier. Similaire aux charges d\u2019appro-
\nvisionnement, l\u2019augmentation des frais de personnel est relative \u00e0 l\u2019indexation et \u00e0 une ann\u00e9e pleine apr\u00e8s quelques
\nann\u00e9es difficiles durant lesquelles le Groupe Chocolatier avait fait face \u00e0 une fermeture temporaire de certains ma-
\ngasins et avait donc, pour certains employ\u00e9s, d\u00fb mettre en place, le ch\u00f4mage \u00e9conomique temporaire.
111
Notes aux \u00e9tats financiers consolid\u00e9s
\nEffectif du personnel (\u00e9quivalents temps plein) occup\u00e9 par les soci\u00e9t\u00e9s comprises dans la consolidation\u00a0:
\n2022
2021
\nEmploy\u00e9s
868
991
\nOuvriers
354
310
\nTotal
1.222
1.301
\nAmortissements, pertes de valeur et provisions\u00a0:
\nLes amortissements concernent principalement les am\u00e9liorations aux locaux commerciaux lou\u00e9s, aux b\u00e2timents
\net aux outils de production (voir aussi les notes 4 et 6).
\nCharges financi\u00e8res\u00a0:
\nLa charge d\u2019int\u00e9r\u00eats sur les emprunts obligataires est relative \u00e0 l\u2019emprunt obligataire 2016-2023 d\u2019EUR 21,3 millions
\n(voir les notes 16 et 20).
\nLes autres charges financi\u00e8res sont principalement relatives \u00e0 des frais bancaires, \u00e0 des diff\u00e9rences de change et
\n\u00e0 la charge sur les locations reconnues avec la mise en place d\u2019IFRS 16.
\nLes autres charges op\u00e9rationnelles comprennent principalement des pr\u00e9comptes immobiliers, taxes de bureaux
\net un amortissement exceptionnel sur fond de commerce dans le Groupe Chocolatier.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfExpensesExplanatory",
"language": "fr",
"entity": "scheme:549300DL001YAEQZA069",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"f11989": {
"value": "Effectif du personnel (\u00e9quivalents temps plein) occup\u00e9 par les soci\u00e9t\u00e9s comprises dans la consolidation\u00a0: 2022
2021
\nEmploy\u00e9s
868
991
\nOuvriers
354
310
\nTotal
1.222
1.301",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfInformationAboutEmployeesExplanatory",
"language": "fr",
"entity": "scheme:549300DL001YAEQZA069",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"f12007": {
"value": "Charges financi\u00e8res\u00a0: La charge d\u2019int\u00e9r\u00eats sur les emprunts obligataires est relative \u00e0 l\u2019emprunt obligataire 2016-2023 d\u2019EUR 21,3 millions
\n(voir les notes 16 et 20).
\nLes autres charges financi\u00e8res sont principalement relatives \u00e0 des frais bancaires, \u00e0 des diff\u00e9rences de change et
\n\u00e0 la charge sur les locations reconnues avec la mise en place d\u2019IFRS 16.
\nLes autres charges op\u00e9rationnelles comprennent principalement des pr\u00e9comptes immobiliers, taxes de bureaux
et un amortissement exceptionnel sur fond de commerce dans le Groupe Chocolatier. ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfFinanceCostExplanatory",
"language": "fr",
"entity": "scheme:549300DL001YAEQZA069",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"f12008": {
"value": "Charges financi\u00e8res\u00a0: La charge d\u2019int\u00e9r\u00eats sur les emprunts obligataires est relative \u00e0 l\u2019emprunt obligataire 2016-2023 d\u2019EUR 21,3 millions
\n(voir les notes 16 et 20).
\nLes autres charges financi\u00e8res sont principalement relatives \u00e0 des frais bancaires, \u00e0 des diff\u00e9rences de change et
\n\u00e0 la charge sur les locations reconnues avec la mise en place d\u2019IFRS 16.
\nLes autres charges op\u00e9rationnelles comprennent principalement des pr\u00e9comptes immobiliers, taxes de bureaux
et un amortissement exceptionnel sur fond de commerce dans le Groupe Chocolatier.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfBorrowingCostsExplanatory",
"language": "fr",
"entity": "scheme:549300DL001YAEQZA069",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"f12087": {
"value": "24. Variations de juste valeur et d\u00e9pr\u00e9ciation x \u20ac\u00a01.000
\nVariations de juste valeur
2022
2021
\nImmeubles de placement
655
-6
\nParticipations \u00e0 la juste valeur via r\u00e9sultat
-13.393
25.078
\nActions et parts d\u00e9tenues \u00e0 des fins de
\ntransactions et produits d\u00e9riv\u00e9s
\n-202
726
\nTotal
-12.940
25.798
\nD\u00e9pr\u00e9ciations
\nSoci\u00e9t\u00e9s mises en \u00e9quivalence
0
0
\nAutres
-685
0
\nTotal
-685
0
\nTotal g\u00e9n\u00e9ral
-13.625
25.798
\nVariations de juste valeur\u00a0:
\nLa variation de juste valeur des Immeubles de placement concerne les surfaces de bureaux et de logements d\u00e9-
\ntenues par Compagnie de Bois Sauvage \u00e0 Bruxelles qui ont \u00e9t\u00e9 \u00e9valu\u00e9es \u00e0 la hausse sur base d\u2019une valorisation
\nind\u00e9pendante r\u00e9alis\u00e9e en\u00a0d\u00e9cembre\u00a02022.
\nLa variation de juste valeur des participations \u00e0 la juste valeur via le r\u00e9sultat en 2022 se compose principalement
\nd\u2019un montant d\u2019EUR -5,7 millions relatif aux actions Umicore et EUR -2,9 millions li\u00e9s \u00e0 la participation dans Berenberg.
\nEn 2021, la variation concernait principalement EUR +30,1 millions relatifs \u00e0 la participation dans Berenberg ainsi
\nqu\u2019une reprise sur la juste valeur d\u2019EUR +5,2 millions sur Vinventions LLC. Ces augmentations \u00e9taient partiellement
\nr\u00e9duites par un montant d\u2019EUR -13,0 millions relatif aux actions Umicore.
\nEn 2022, les variations de juste valeur en Actions et parts d\u00e9tenues \u00e0 des fins de transactions concernent principa-
\nlement Solvay (EUR -0,3 million). En 2021, elles concernaient principalement BNP Paribas Fortis (EUR +0,4 million) et
\nSolvay (EUR +0,2 million).",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfImpairmentOfAssetsExplanatory",
"language": "fr",
"entity": "scheme:549300DL001YAEQZA069",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"f12146": {
"value": "25. R\u00e9sultat par action 2022
2021
\nR\u00e9sultat de l'exercice de Base par action
\nR\u00e9sultat net part du groupe (x \u20ac\u00a01.000)
108.077
71.263
\nNombre moyen pond\u00e9r\u00e9 d'actions
\n(1)
\n1.669.736
1.677.346
\nR\u00e9sultat de l'exercice de Base par action
(\u20ac)
64,73
42,49
\nR\u00e9sultat de l'exercice Dilu\u00e9 par action
\nR\u00e9sultat net part du groupe avec effet dilutif (x \u20ac\u00a01.000)
108.077
17.263
\nNombre moyen pond\u00e9re dilu\u00e9 d'actions
\n(2)
\n1.669.736
1.677.346
\nR\u00e9sultat dilu\u00e9 par action (\u20ac)
64,73
42,49
\n2022
2021
\nR\u00e9conciliation du nombre moyen dilu\u00e9 d\u2019actions
\nNombre moyen d'actions
\n(1)
\n1.669.736
1.677.346
\nWarrants en circulation
\n(3)
\n0
0
\nPlan d'options r\u00e9serv\u00e9 au personnel
\n(4) (5)
\n0
0
\nNombre moyen dilu\u00e9 d'actions
1.669.736
1.677.346
\n(1) Le nombre moyen pond\u00e9r\u00e9 d\u2019actions (calcul de base) est le nombre d\u2019actions en circulation au d\u00e9but de la p\u00e9riode, d\u00e9duction faite des actions
\npropres, ajust\u00e9 du nombre d\u2019actions rembours\u00e9es ou \u00e9mises au cours de la p\u00e9riode, multipli\u00e9 par un facteur de pond\u00e9ration en fonction du temps.
\n(2) Le nombre moyen pond\u00e9r\u00e9 dilu\u00e9 d\u2019actions (calcul dilu\u00e9) est le nombre moyen pond\u00e9r\u00e9 d\u2019actions augment\u00e9 du nombre moyen d\u2019actions dilutives
\npotentielles sur base du cours moyen de l\u2019action durant l\u2019ann\u00e9e 2022 ou 2021.
\n(3) Depuis la fin de 2015 il n\u2019y a plus de warrant en circulation.
\n(4) Les options \u00e9ventuelles dont le prix d\u2019exercice est sup\u00e9rieur au cours de bourse moyen ne sont pas reprises dans le calcul.
\n(5) Il n\u2019y a plus de droit de souscription (option) r\u00e9serv\u00e9 au personnel en circulation au 31\u00a0d\u00e9cembre\u00a02022.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfEarningsPerShareExplanatory",
"language": "fr",
"entity": "scheme:549300DL001YAEQZA069",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"f12214": {
"value": "26. Contrats de location LE GROUPE EN TANT QUE PRENEUR
\nImmobilisations incorporelles droit d\u2019utilisation
\nx \u20ac\u00a01.000
2022
2021
\nB\u00e2timents
61.941
56.335
\nMachines et outillages
-
-
\nVoitures
-272
43
\nAutres
-
-
\nTotal
61.669
56.378
\nDettes li\u00e9es aux contrats de location
\nCourants
7.406
4.645
\nNon-courants
57.453
53.176
\nTotal
64.859
57.821
\nLes montants list\u00e9s en tant qu\u2019immobilisations incorporelles droit d\u2019utilisation et dettes li\u00e9es aux contrats de loca-
\ntion sont uniquement relatifs au Groupe Chocolatier.
\nEn tenant compte des nouvelles acquisitions et des amortissements r\u00e9alis\u00e9s pendant l\u2019ann\u00e9e 2022, la valeur
\ncomptable des droits d\u2019utilisation (actif) s\u2019\u00e9l\u00e8ve \u00e0 EUR 61,7 millions et celle des dettes li\u00e9es aux contrats de location
\n(passif) \u00e0 EUR 64,9 millions au 31\u00a0d\u00e9cembre\u00a02022. L\u2019augmentation des droits d\u2019utilisation (actif) par rapport \u00e0 2021
\ns\u2019explique par de nouvelles acquisitions (EUR 19,8 millions) compens\u00e9es par des amortissements similaires \u00e0 ceux
\nenregistr\u00e9s en 2021, en ligne avec les principes et m\u00e9thodes comptables.
\nCharge d\u2019amortissement et d\u2019inter\u00eat des actifs en location
\nx \u20ac\u00a01.000
2022
2021
\nB\u00e2timents
-14.278
-13.328
\nMachines et outillages
-
-
\nVoitures
-204
-207
\nAutres
-
-
\nTotal
-14.482
-13.535
\nCharges d'inter\u00eats sur les passifs locatifs
-2.148
-1.230
\nCharges se rapportant aux contrats de location \u00e0 court
\nterme
\n0
0
\nCharges se rapportant aux contrats de location dont
\nl'actif sous-jacent est de faible valeur et qui ne sont
\npas incluses dans les charges de contrats de location \u00e0
\ncourt terme
\n0
0
\nCharges se rapportant aux paiements de loyers
\nvariables non pris en compte dans l'\u00e9valuation des
\npassifs locatifs
\n-167
-80
\nTotal g\u00e9n\u00e9ral
-16.797
-14.845
\nLe montant total des sorties de tr\u00e9sorerie relatives aux contrats de location est d\u2019EUR 12,7 millions pour 2022.
\nAu 31\u00a0d\u00e9cembre\u00a02022, le taux d\u2019emprunt marginal utilis\u00e9 afin d\u2019actualiser la valeur des loyers futurs est compris
\nentre 3,85% et 4,49%, d\u00e9pendant des facteurs mentionn\u00e9s dans les principes et m\u00e9thodes comptables.
116
Compagnie du Bois Sauvage
\nLocations variables
\nCertains baux immobiliers du Groupe contiennent des conditions de paiement variables, autres que celles men-
\ntionn\u00e9es ci-dessus, bas\u00e9es sur un indice ou un taux, car li\u00e9es aux ventes g\u00e9n\u00e9r\u00e9es par le magasin. Le Groupe a
\nconsid\u00e9r\u00e9 ces loyers variables comme non-significatifs car ils repr\u00e9sentent au 31\u00a0d\u00e9cembre\u00a02022 un montant
\nd\u2019EUR 0,17 million.
\nLE GROUPE EN TANT QUE BAILLEUR
\nVentilation des paiements minimaux futurs \u00e0 recevoir
\nx \u20ac\u00a01.000
2022
2021
\nA moins d'un an
434
419
\nEntre 1 et 2 ans
365
342
\nEntre 2 et 3 ans
287
278
\nEntre 3 et 4 ans
250
225
\nEntre 4 et 5 ans
230
213
\nA plus de cinq ans
662
375
\nTotal
2.228
1.852
\nLes revenus locatifs futurs \u00e0 recevoir concernent principalement les b\u00e2timents d\u00e9tenus par le Groupe en Belgique.
\nLa fluctuation des paiements minimaux de loyers \u00e0 recevoir est due au cycle des renouvellements des baux. ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfLeasesExplanatory",
"language": "fr",
"entity": "scheme:549300DL001YAEQZA069",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"f12346": {
"value": "27. Paiements fond\u00e9s sur des actions La Compagnie n\u2019ayant plus de plan d\u2019attribution de droits de souscription pour le personnel, il n\u2019y a pas eu d\u2019attri-
\nbution ni de droits exerc\u00e9s en 2022. ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfSharebasedPaymentArrangementsExplanatory",
"language": "fr",
"entity": "scheme:549300DL001YAEQZA069",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"f12366": {
"value": "28. Informations relatives aux parties li\u00e9es Lors du Conseil d\u2019administration du 2\u00a0d\u00e9cembre\u00a02016, le Conseil a instaur\u00e9, pour am\u00e9liorer et clarifier la structure de
\ngouvernance d\u2019entreprise, la fonction de Directeur g\u00e9n\u00e9ral pour assurer, sous sa direction, le management ex\u00e9cutif
\ntant en interne qu\u2019en externe. Cette fonction est effective depuis le 1
\ner
\n\u00a0janvier\u00a02017. A dater du 1
\ner
\n\u00a0d\u00e9cembre\u00a02017,
\nle Conseil a d\u00e9l\u00e9gu\u00e9 la gestion journali\u00e8re de Compagnie du Bois Sauvage au Directeur g\u00e9n\u00e9ral qui en assure la
\nresponsabilit\u00e9 vis-\u00e0-vis du Conseil.
\nLes soci\u00e9t\u00e9s Fingaren et Entreprises et Chemins de Fer en Chine louent des surfaces de bureaux appartenant \u00e0
\nCompagnie du Bois Sauvage. Ces locations se font au prix du march\u00e9. Les prestations de services faites par Com-
\npagnie du Bois Sauvage ou l\u2019une de ses filiales pour Fingaren et Entreprises et Chemins de Fer en Chine leur sont
\nrefactur\u00e9es.
\nAu 31\u00a0d\u00e9cembre\u00a02022, le Groupe a pr\u00eat\u00e9 les montants suivants aux entreprises mise en \u00e9quivalence\u00a0:
\nx \u20ac\u00a01000
\u00c9ch\u00e9ance
Montant
\nGlobal Vines LLC
2025
485
\nNomaco Inc.
2026
4.296
\nFidentia Belux Offices
2029
3.456
\nFidentia Belux Offices
2026
10.588
\nPra\u00e7a de Espanha I et II
2023
12.808
\nSerendip
2024
1.700.
\nEcuadorcolat
2023
11.903
\nEaglestone
2027
25.000
\nPlaine 17
2031
2.150
\nEsch 404
2024
9.274
\nVoir note 16 pour la liste des emprunts souscrits par le Groupe au 31\u00a0d\u00e9cembre\u00a02022.
\nR\u00e9mun\u00e9ration brute pay\u00e9e en 2022 aux administrateurs sur base individuelle (co\u00fbt total entreprise)
\n(EUR)
\nConseil d\u2019administration
\nComit\u00e9 d\u2019audit et de
\ngestion des risques
\nComit\u00e9 de nomination
\net de r\u00e9mun\u00e9ration
\nTotal
Pr\u00e9sence
\nJetons de
\npr\u00e9sence
Fixe
Pr\u00e9sence
Fixe et jetons
Pr\u00e9sence
Fixe et jetons
\n(2022)
(2022)
(2022)
(2022)
(2022)
(2022)
(2022)
Per\u00e7u en 2022
\nAdministrateurs
\nPierre-Alexis Hocke
9/9
13.500
17.000
4/4
6.000
36.500
\nFr\u00e9d\u00e9ric Van Gansberghe
\n(1)
\n9/9
13.500
17.000
30.500
\nIsabelle Hamburger
\n(2)
\n9/9
13.500
17.000
6/7
5.500
36.000
\nMassimo Boulvain
\n(3)
\n8/9
12.000
17.000
29.000
\nHubert Olivier
9/9
13.500
17.000
3/4
5.000
35.500
\nVal\u00e9rie Paquot
9/9
25.500
34.000
6/7
5.500
65.000
\nPatrick Van Craen
9/9
13.500
17.000
4/4
9.000
7/7
9.375
48.875
\nTotal
105.000
136.000
20.000
20.375
281.375
\n(1) Repr\u00e9sentant d\u2019European Company of Stake, sa
\n(2) Repr\u00e9sentante de HLW bv
\n(3) Repr\u00e9sentant de Maxime Boulvain srl
\nEn tant que Pr\u00e9sidente du Conseil d\u2019administration, Madame Val\u00e9rie Paquot a per\u00e7u, en 2022, en plus de ses tan-
\nti\u00e8mes d\u2019administrateur, un montant d\u2019EUR 4.500 de frais de repr\u00e9sentation.
118
Compagnie du Bois Sauvage
\nNotes aux \u00e9tats financiers consolid\u00e9s
\n(EUR)
\nMandats exerc\u00e9s dans
\nles filiales du Groupe en 2022
\nAdministrateurs
\nP.-A. Hocke
20.000
\nFr\u00e9d\u00e9ric Van Gansberghe
2.375
\nMassimo Boulvain
11.000
\nVal\u00e9rie Paquot
64.050
\nPatrick Van Craen
15.000
\nTotal
112.425
\nR\u00e9mun\u00e9rations brutes (co\u00fbt total entreprise) allou\u00e9es au sein du Groupe au Directeur G\u00e9n\u00e9ral en 2022
\n(EUR)
R\u00e9mun\u00e9ration
Total
\nFixe
Variable
Pension
Autres
\nBenoit Deckers
327.659
64.831
8.706
5.360
406.556
\nTotal
327.659
64.831
8.706
5.360
406.556",
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"concept": "ifrs-full:DisclosureOfRelatedPartyExplanatory",
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"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
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"f12533": {
"value": "R\u00e9mun\u00e9rations brutes (co\u00fbt total entreprise) allou\u00e9es au sein du Groupe au Directeur G\u00e9n\u00e9ral en 2022 (EUR)
R\u00e9mun\u00e9ration
Total
\nFixe
Variable
Pension
Autres
\nBenoit Deckers
327.659
64.831
8.706
5.360
406.556
\nTotal
327.659
64.831
8.706
5.360
406.556",
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"concept": "ifrs-full:DisclosureOfInformationAboutKeyManagementPersonnelExplanatory",
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}
},
"f12570": {
"value": "29. Engagements et droits x \u20ac\u00a01.000
2022
2021
\nPour l'acquisition d'immobilisations corporelles
\nPour l'achat d'approvisionnements
2.222
2.948
\nCapital souscrit dans des participations mais pas encore appel\u00e9
27.558
8.589
\nPour l'achat de devises
0
0
\nGaranties r\u00e9elles constitu\u00e9es ou irr\u00e9vocablement promises
\ndans la consolidation sur les actifs propres
\n92.664
108.001
\nAutres engagements contractuels
9.334
7.897
\nTotal
131.779
127.435
\nLes engagements pour l\u2019achat d\u2019approvisionnements et de devises concernent le Groupe Chocolatier pour couvrir
\nl\u2019achat de ses mati\u00e8res premi\u00e8res et fournitures.
\nLa rubrique Capital souscrit dans des participations mais pas encore appel\u00e9 concerne principalement les enga-
\ngements envers Mitiska European Real Estate Partners 3, Esch 404 et First Retail International 2.
\nCompagnie du Bois Sauvage a constitu\u00e9 ou irr\u00e9vocablement promis des garanties r\u00e9elles sur des actions Umicore
\npour un montant d\u2019EUR 92,7 millions. Les garanties varient en fonction du cours d\u2019Umicore en fin d\u2019exercice et ont
\n\u00e9t\u00e9 donn\u00e9es \u00e0 BNP Paribas Fortis dans le cadre du refinancement de l\u2019\u00e9ch\u00e9ance obligataire d\u2019EUR 45,0 millions
\nen\u00a0juin\u00a02018 et \u00e9galement pour l\u2019un des cr\u00e9dits souscrit en 2020 pour EUR 20,0 millions.
\nLes Autres engagements contractuels sont principalement relatifs aux garanties d\u2019EUR 5,6 millions re\u00e7ues lors de
\nl\u2019investissement du Groupe dans le projet immobilier \u00e0 Lisbonne, Pra\u00e7a de Espahna.
\nLe Groupe a identifi\u00e9 des contingent asset pour un montant EUR 2,5 millions relatif au Groupe Chocolatier mais n\u2019a
\npas identifi\u00e9 de contingent liabilities.",
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"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
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},
"f12571": {
"value": "29. Engagements et droits x \u20ac\u00a01.000
2022
2021
\nPour l'acquisition d'immobilisations corporelles
\nPour l'achat d'approvisionnements
2.222
2.948
\nCapital souscrit dans des participations mais pas encore appel\u00e9
27.558
8.589
\nPour l'achat de devises
0
0
\nGaranties r\u00e9elles constitu\u00e9es ou irr\u00e9vocablement promises
\ndans la consolidation sur les actifs propres
\n92.664
108.001
\nAutres engagements contractuels
9.334
7.897
\nTotal
131.779
127.435
\nLes engagements pour l\u2019achat d\u2019approvisionnements et de devises concernent le Groupe Chocolatier pour couvrir
\nl\u2019achat de ses mati\u00e8res premi\u00e8res et fournitures.
\nLa rubrique Capital souscrit dans des participations mais pas encore appel\u00e9 concerne principalement les enga-
\ngements envers Mitiska European Real Estate Partners 3, Esch 404 et First Retail International 2.
\nCompagnie du Bois Sauvage a constitu\u00e9 ou irr\u00e9vocablement promis des garanties r\u00e9elles sur des actions Umicore
\npour un montant d\u2019EUR 92,7 millions. Les garanties varient en fonction du cours d\u2019Umicore en fin d\u2019exercice et ont
\n\u00e9t\u00e9 donn\u00e9es \u00e0 BNP Paribas Fortis dans le cadre du refinancement de l\u2019\u00e9ch\u00e9ance obligataire d\u2019EUR 45,0 millions
\nen\u00a0juin\u00a02018 et \u00e9galement pour l\u2019un des cr\u00e9dits souscrit en 2020 pour EUR 20,0 millions.
\nLes Autres engagements contractuels sont principalement relatifs aux garanties d\u2019EUR 5,6 millions re\u00e7ues lors de
\nl\u2019investissement du Groupe dans le projet immobilier \u00e0 Lisbonne, Pra\u00e7a de Espahna.
\nLe Groupe a identifi\u00e9 des contingent asset pour un montant EUR 2,5 millions relatif au Groupe Chocolatier mais n\u2019a
\npas identifi\u00e9 de contingent liabilities.",
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"f12572": {
"value": "29. Engagements et droits x \u20ac\u00a01.000
2022
2021
\nPour l'acquisition d'immobilisations corporelles
\nPour l'achat d'approvisionnements
2.222
2.948
\nCapital souscrit dans des participations mais pas encore appel\u00e9
27.558
8.589
\nPour l'achat de devises
0
0
\nGaranties r\u00e9elles constitu\u00e9es ou irr\u00e9vocablement promises
\ndans la consolidation sur les actifs propres
\n92.664
108.001
\nAutres engagements contractuels
9.334
7.897
\nTotal
131.779
127.435
\nLes engagements pour l\u2019achat d\u2019approvisionnements et de devises concernent le Groupe Chocolatier pour couvrir
\nl\u2019achat de ses mati\u00e8res premi\u00e8res et fournitures.
\nLa rubrique Capital souscrit dans des participations mais pas encore appel\u00e9 concerne principalement les enga-
\ngements envers Mitiska European Real Estate Partners 3, Esch 404 et First Retail International 2.
\nCompagnie du Bois Sauvage a constitu\u00e9 ou irr\u00e9vocablement promis des garanties r\u00e9elles sur des actions Umicore
\npour un montant d\u2019EUR 92,7 millions. Les garanties varient en fonction du cours d\u2019Umicore en fin d\u2019exercice et ont
\n\u00e9t\u00e9 donn\u00e9es \u00e0 BNP Paribas Fortis dans le cadre du refinancement de l\u2019\u00e9ch\u00e9ance obligataire d\u2019EUR 45,0 millions
\nen\u00a0juin\u00a02018 et \u00e9galement pour l\u2019un des cr\u00e9dits souscrit en 2020 pour EUR 20,0 millions.
\nLes Autres engagements contractuels sont principalement relatifs aux garanties d\u2019EUR 5,6 millions re\u00e7ues lors de
\nl\u2019investissement du Groupe dans le projet immobilier \u00e0 Lisbonne, Pra\u00e7a de Espahna.
\nLe Groupe a identifi\u00e9 des contingent asset pour un montant EUR 2,5 millions relatif au Groupe Chocolatier mais n\u2019a
\npas identifi\u00e9 de contingent liabilities.",
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},
"f12573": {
"value": "29. Engagements et droits x \u20ac\u00a01.000
2022
2021
\nPour l'acquisition d'immobilisations corporelles
\nPour l'achat d'approvisionnements
2.222
2.948
\nCapital souscrit dans des participations mais pas encore appel\u00e9
27.558
8.589
\nPour l'achat de devises
0
0
\nGaranties r\u00e9elles constitu\u00e9es ou irr\u00e9vocablement promises
\ndans la consolidation sur les actifs propres
\n92.664
108.001
\nAutres engagements contractuels
9.334
7.897
\nTotal
131.779
127.435
\nLes engagements pour l\u2019achat d\u2019approvisionnements et de devises concernent le Groupe Chocolatier pour couvrir
\nl\u2019achat de ses mati\u00e8res premi\u00e8res et fournitures.
\nLa rubrique Capital souscrit dans des participations mais pas encore appel\u00e9 concerne principalement les enga-
\ngements envers Mitiska European Real Estate Partners 3, Esch 404 et First Retail International 2.
\nCompagnie du Bois Sauvage a constitu\u00e9 ou irr\u00e9vocablement promis des garanties r\u00e9elles sur des actions Umicore
\npour un montant d\u2019EUR 92,7 millions. Les garanties varient en fonction du cours d\u2019Umicore en fin d\u2019exercice et ont
\n\u00e9t\u00e9 donn\u00e9es \u00e0 BNP Paribas Fortis dans le cadre du refinancement de l\u2019\u00e9ch\u00e9ance obligataire d\u2019EUR 45,0 millions
\nen\u00a0juin\u00a02018 et \u00e9galement pour l\u2019un des cr\u00e9dits souscrit en 2020 pour EUR 20,0 millions.
\nLes Autres engagements contractuels sont principalement relatifs aux garanties d\u2019EUR 5,6 millions re\u00e7ues lors de
\nl\u2019investissement du Groupe dans le projet immobilier \u00e0 Lisbonne, Pra\u00e7a de Espahna.
\nLe Groupe a identifi\u00e9 des contingent asset pour un montant EUR 2,5 millions relatif au Groupe Chocolatier mais n\u2019a
\npas identifi\u00e9 de contingent liabilities.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfOtherProvisionsContingentLiabilitiesAndContingentAssetsExplanatory",
"language": "fr",
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}
},
"f12618": {
"value": "30. Ev\u00e9nements post\u00e9rieurs \u00e0 la cl\u00f4ture Depuis le 31\u00a0d\u00e9cembre\u00a02022, Compagnie du Bois Sauvage a achet\u00e9 150.397 actions AGEAS pour un montant d\u2019EUR
\n6,5 millions.
\nIl n\u2019existe \u00e0 ce jour p
as de dossier d\u2019investissement en voie de r\u00e9alisation. Compagnie du Bois Sauvage continue \u00e0 \u00eatre
\nattentive \u00e0 tout dossier qui pourrait renforcer ses axes strat\u00e9giques. ",
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"concept": "ifrs-full:DisclosureOfEventsAfterReportingPeriodExplanatory",
"language": "fr",
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}
},
"f12644": {
"value": "31. Liste des filiales Les soci\u00e9t\u00e9s suivantes ont fait l\u2019objet d\u2019une consolidation selon la m\u00e9thode \u00ab\u00a0Globale\u00a0\u00bb\u00a0:
\nPourcentage de d\u00e9tention
\n(directe et indirecte)
\nSoci\u00e9t\u00e9
2022
2021
\nCompagnie du Bois Sauvage, S.A.
B-1000 Bruxelles, BE0402.964.823
Soci\u00e9t\u00e9 consolidante
\nCompagnie du Bois Sauvage Services, S.A.
B-1000 Bruxelles, BE0433.689.770
0
100
\nImolina, S.A.
L-1840 Luxembourg
100
100
\nJeff de Bruges, SAS (et filiales)
F- 77614 Marne La Vall\u00e9e
66
66
\nJeff de Bruges Canada, Inc.
Ca - H3A 3J5 Montr\u00e9al (Qu\u00e9bec)
66
66
\nNeuhaus, S.A. (et filiales hors Artista Choc.)
B-1602 Vlezenbeek, BE0406.774.844
100
100
\nArtista Chocolates, S.A.
B-1300 Wavre, BE0832.817.749
75,81
75,81
\nParfina, S.A.
B-1000 Bruxelles, BE0442.910.215
100
100
\nSurongo America, Inc.
USA - Carson City
89 NV
99,99
99,99
\nSurongo Deutschland, GmbH
D-20354 Hamburg
100
100
\nUBCM, S.A.
B-1000 Bruxelles, BE0869.912.133
0
100
\nToutes les soci\u00e9t\u00e9s cl\u00f4turent leurs comptes annuels au 31 d\u00e9cembre \u00e0 l\u2019exception de Jeff de Bruges qui cl\u00f4ture au
\n30 juin. Un audit des comptes IFRS de Jeff de Bruges a \u00e9t\u00e9 faite au 31\u00a0d\u00e9cembre\u00a02022. Le pourcentage de d\u00e9tention
\nest \u00e9gal au pourcentage de droit de vote pour toutes les soci\u00e9t\u00e9s.
\nJeff de Bruges, SAS d\u00e9tient trois filiales \u00e0 100% ayant leur si\u00e8ge social \u00e0 la m\u00eame adresse que celle de leur maison
\nm\u00e8re ainsi qu\u2019une filiale cr\u00e9ee en 2013, Jeff de Bruges Canada, Inc., d\u00e9tenue \u00e0 66% (voir aussi note 7).
\nNeuhaus SA d\u00e9tient trois filiales dont Corn\u00e9 Port Royal Chocolatier, S.A.
\nEn\u00a0septembre\u00a02022, le Groupe a proc\u00e9d\u00e9 \u00e0 la liquidation de deux de ses filliales de structure, \u00e0 savoir, Compagnie
\ndu Bois Sauvage Services et UBCM, afin de simplifier l\u2019organigramme du Groupe. Les participations pr\u00e9sentes sous
\nces deux filliales sont remont\u00e9es en direct chez Compagnie du Bois Sauvage.
\nLes informations financi\u00e8res concernant les filiales significatives dans lesquelles il y a des participations ne don-
\nnant pas le contr\u00f4le concernent principalement Jeff de Bruges, ses filiales et Artista Chocolates (voir note 15bis) et
\nse r\u00e9sument comme suit\u00a0:
\nx \u20ac \"000\"
2022
2021
\nR\u00e9sultat net attribu\u00e9 aux d\u00e9tenteurs de participations ne donnant pas le contr\u00f4le
5.510
6.530
\nDividendes vers\u00e9s aux d\u00e9tenteurs de participations ne donnant pas le contr\u00f4le
-3.400
-3.400",
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"concept": "ifrs-full:DisclosureOfSignificantInvestmentsInSubsidiariesExplanatory",
"language": "fr",
"entity": "scheme:549300DL001YAEQZA069",
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}
}
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