{
"documentInfo": {
"documentType": "https://xbrl.org/2021/xbrl-json",
"features": {
"xbrl:canonicalValues": true
},
"namespaces": {
"ifrs-full": "https://xbrl.ifrs.org/taxonomy/2024-03-27/ifrs-full",
"iso4217": "http://www.xbrl.org/2003/iso4217",
"nord": "http://nordnetab.com/sv",
"scheme": "http://standards.iso.org/iso/17442",
"xbrl": "https://xbrl.org/2021",
"xbrli": "http://www.xbrl.org/2003/instance"
},
"taxonomy": [
"http://nordnetab.com/sv/nord-2025-12-31.xsd"
]
},
"facts": {
"fact-2": {
"value": "3740000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:FeeAndCommissionIncome",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-3": {
"value": "3069000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:FeeAndCommissionIncome",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-4": {
"value": "684000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherFeeAndCommissionExpense",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-5": {
"value": "663000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherFeeAndCommissionExpense",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-6": {
"value": "3057000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:FeeAndCommissionIncomeExpense",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-7": {
"value": "2405000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:FeeAndCommissionIncomeExpense",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-8": {
"value": "2794000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:RevenueFromInterest",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-9": {
"value": "3348000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:RevenueFromInterest",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-10": {
"value": "20000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:InterestIncomeOnOtherFinancialAssets",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-11": {
"value": "19000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:InterestIncomeOnOtherFinancialAssets",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-12": {
"value": "501000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:InterestExpense",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-13": {
"value": "731000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:InterestExpense",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-14": {
"value": "2313000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:InterestRevenueExpense",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-15": {
"value": "2635000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:InterestRevenueExpense",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-16": {
"value": "-26000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "nord:NetResultOfFinancialTransactions1",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-17": {
"value": "-3000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "nord:NetResultOfFinancialTransactions1",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-18": {
"value": "41000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherIncome",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-19": {
"value": "115000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherIncome",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-20": {
"value": "5384000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLossFromOperatingActivities",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-21": {
"value": "5152000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLossFromOperatingActivities",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-22": {
"value": "1314000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:GeneralAndAdministrativeExpense",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-23": {
"value": "1257000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:GeneralAndAdministrativeExpense",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-24": {
"value": "226000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DepreciationAmortisationAndImpairmentLossReversalOfImpairmentLossRecognisedInProfitOrLoss",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-25": {
"value": "284000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DepreciationAmortisationAndImpairmentLossReversalOfImpairmentLossRecognisedInProfitOrLoss",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-26": {
"value": "108000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherExpenseByNature",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-27": {
"value": "105000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherExpenseByNature",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-28": {
"value": "-1648000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "nord:TotalExpensesBeforeCreditLosses",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-29": {
"value": "-1646000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "nord:TotalExpensesBeforeCreditLosses",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-30": {
"value": "3736000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "nord:ProfitBeforeCreditLosses",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-31": {
"value": "3506000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "nord:ProfitBeforeCreditLosses",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-32": {
"value": "-0.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ImpairmentLossImpairmentGainAndReversalOfImpairmentLossDeterminedInAccordanceWithIFRS9",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-33": {
"value": "10000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ImpairmentLossImpairmentGainAndReversalOfImpairmentLossDeterminedInAccordanceWithIFRS9",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-34": {
"value": "11000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:FinanceCosts",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-35": {
"value": "13000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:FinanceCosts",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-36": {
"value": "3726000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLossBeforeTax",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-37": {
"value": "3482000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLossBeforeTax",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-38": {
"value": "710000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncomeTaxExpenseContinuingOperations",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-39": {
"value": "669000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncomeTaxExpenseContinuingOperations",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-40": {
"value": "3015000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLoss",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-41": {
"value": "2814000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLoss",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-42": {
"value": "11.83",
"decimals": 2,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:BasicEarningsLossPerShare",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:SEK/xbrli:shares"
}
},
"fact-43": {
"value": "10.86",
"decimals": 2,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:BasicEarningsLossPerShare",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:SEK/xbrli:shares"
}
},
"fact-44": {
"value": "11.82",
"decimals": 2,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DilutedEarningsLossPerShare",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:SEK/xbrli:shares"
}
},
"fact-45": {
"value": "10.85",
"decimals": 2,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DilutedEarningsLossPerShare",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:SEK/xbrli:shares"
}
},
"fact-46": {
"value": "249782389.0",
"decimals": 0,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:WeightedAverageShares",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00",
"unit": "xbrli:shares"
}
},
"fact-47": {
"value": "251051425.0",
"decimals": 0,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:WeightedAverageShares",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"unit": "xbrli:shares"
}
},
"fact-48": {
"value": "250035173.0",
"decimals": 0,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:AdjustedWeightedAverageShares",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00",
"unit": "xbrli:shares"
}
},
"fact-49": {
"value": "251248734.0",
"decimals": 0,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:AdjustedWeightedAverageShares",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"unit": "xbrli:shares"
}
},
"fact-50": {
"value": "3015000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLoss",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-51": {
"value": "2814000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLoss",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-52": {
"value": "72000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:GainsLossesOnFinancialAssetsMeasuredAtFairValueThroughOtherComprehensiveIncomeBeforeTax",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-53": {
"value": "42000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:GainsLossesOnFinancialAssetsMeasuredAtFairValueThroughOtherComprehensiveIncomeBeforeTax",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-54": {
"value": "15000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncomeTaxRelatingToFinancialAssetsMeasuredAtFairValueThroughOtherComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-55": {
"value": "9000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncomeTaxRelatingToFinancialAssetsMeasuredAtFairValueThroughOtherComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-56": {
"value": "-67000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:GainsLossesOnExchangeDifferencesOnTranslationBeforeTax",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-57": {
"value": "-6000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:GainsLossesOnExchangeDifferencesOnTranslationBeforeTax",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-58": {
"value": "-6000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncomeTaxRelatingToExchangeDifferencesOnTranslationOtherThanTranslationOfForeignOperationsIncludedInOtherComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-59": {
"value": "1000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncomeTaxRelatingToExchangeDifferencesOnTranslationOtherThanTranslationOfForeignOperationsIncludedInOtherComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-60": {
"value": "-4000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-61": {
"value": "26000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-62": {
"value": "3011000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-63": {
"value": "2840000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-64": {
"value": "4675000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CashAndBankBalancesAtCentralBanks",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2026-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-65": {
"value": "3785000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CashAndBankBalancesAtCentralBanks",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-66": {
"value": "5367000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:GovernmentDebtInstrumentsHeld",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2026-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-67": {
"value": "4615000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:GovernmentDebtInstrumentsHeld",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-68": {
"value": "1046000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:LoansAndAdvancesToBanks",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2026-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-69": {
"value": "950000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:LoansAndAdvancesToBanks",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-70": {
"value": "29838000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:LoansAndAdvancesToCustomers",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2026-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-71": {
"value": "29297000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:LoansAndAdvancesToCustomers",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-72": {
"value": "42709000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "nord:BondsAndOtherInterestBearingSecurities",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2026-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-73": {
"value": "34688000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "nord:BondsAndOtherInterestBearingSecurities",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-74": {
"value": "5000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "nord:SharesAndParticipations",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2026-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-75": {
"value": "2000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "nord:SharesAndParticipations",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-76": {
"value": "219873000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:InvestmentsForRiskOfPolicyholders",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2026-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-77": {
"value": "194408000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:InvestmentsForRiskOfPolicyholders",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-78": {
"value": "1067000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IntangibleAssetsAndGoodwill",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2026-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-79": {
"value": "994000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IntangibleAssetsAndGoodwill",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-80": {
"value": "280000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:PropertyPlantAndEquipment",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2026-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-81": {
"value": "311000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:PropertyPlantAndEquipment",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-82": {
"value": "2000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DeferredTaxAssets",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2026-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-83": {
"value": "2000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DeferredTaxAssets",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-84": {
"value": "220000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CurrentTaxAssets",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2026-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-85": {
"value": "55000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CurrentTaxAssets",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-86": {
"value": "3630000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherAssets",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2026-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-87": {
"value": "3445000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherAssets",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-88": {
"value": "697000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CurrentPrepaymentsAndCurrentAccruedIncomeIncludingCurrentContractAssets",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2026-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-89": {
"value": "670000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CurrentPrepaymentsAndCurrentAccruedIncomeIncludingCurrentContractAssets",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-90": {
"value": "309411000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Assets",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2026-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-91": {
"value": "273223000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Assets",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-92": {
"value": "74496000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DepositsFromCustomers",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2026-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-93": {
"value": "62324000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DepositsFromCustomers",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-94": {
"value": "219878000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:InvestmentContractsLiabilities",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2026-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-95": {
"value": "194412000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:InvestmentContractsLiabilities",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-96": {
"value": "6050000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherLiabilities",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2026-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-97": {
"value": "8089000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherLiabilities",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-98": {
"value": "320000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CurrentTaxLiabilities",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2026-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-99": {
"value": "154000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CurrentTaxLiabilities",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-100": {
"value": "34000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DeferredTaxLiabilities",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2026-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-101": {
"value": "40000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DeferredTaxLiabilities",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-102": {
"value": "253000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:AccrualsAndDeferredIncomeIncludingContractLiabilities",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2026-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-103": {
"value": "268000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:AccrualsAndDeferredIncomeIncludingContractLiabilities",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-104": {
"value": "301031000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Liabilities",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2026-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-105": {
"value": "265287000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Liabilities",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-106": {
"value": "1000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IssuedCapital",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2026-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-107": {
"value": "1000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IssuedCapital",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-108": {
"value": "900000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "nord:AdditionalTier1AT1Capital",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2026-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-109": {
"value": "900000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "nord:AdditionalTier1AT1Capital",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-110": {
"value": "7618000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "nord:OtherCapitalContributions",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2026-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-111": {
"value": "7412000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "nord:OtherCapitalContributions",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-112": {
"value": "-110000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherReserves",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2026-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-113": {
"value": "-106000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherReserves",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-114": {
"value": "-30000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:RetainedEarnings",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2026-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-115": {
"value": "-272000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:RetainedEarnings",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-116": {
"value": "8379000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2026-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-117": {
"value": "7936000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-118": {
"value": "309411000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:EquityAndLiabilities",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2026-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-119": {
"value": "273223000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:EquityAndLiabilities",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-120": {
"value": "1000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2025-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-121": {
"value": "900000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2025-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "nord:At1member",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-122": {
"value": "7412000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2025-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:AdditionalPaidinCapitalMember",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-123": {
"value": "-106000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2025-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:OtherReservesMember",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-124": {
"value": "-272000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2025-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-125": {
"value": "7936000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2025-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "nord:EgetkapitalMember",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-126": {
"value": "0.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLoss",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-127": {
"value": "0.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLoss",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "nord:At1member",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-128": {
"value": "0.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLoss",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:AdditionalPaidinCapitalMember",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-129": {
"value": "0.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLoss",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:OtherReservesMember",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-130": {
"value": "3015000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLoss",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-131": {
"value": "3015000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLoss",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "nord:EgetkapitalMember",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-132": {
"value": "0.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-133": {
"value": "0.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "nord:At1member",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-134": {
"value": "0.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:AdditionalPaidinCapitalMember",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-135": {
"value": "-4000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:OtherReservesMember",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-136": {
"value": "0.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-137": {
"value": "-4000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "nord:EgetkapitalMember",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-138": {
"value": "0.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-139": {
"value": "0.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "nord:At1member",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-140": {
"value": "0.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:AdditionalPaidinCapitalMember",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-141": {
"value": "-4000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:OtherReservesMember",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-142": {
"value": "3015000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-143": {
"value": "3011000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "nord:EgetkapitalMember",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-144": {
"value": "0.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "nord:UtdelningPrimaerkapital",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-145": {
"value": "0.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "nord:UtdelningPrimaerkapital",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "nord:At1member",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-146": {
"value": "0.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "nord:UtdelningPrimaerkapital",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:AdditionalPaidinCapitalMember",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-147": {
"value": "0.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "nord:UtdelningPrimaerkapital",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:OtherReservesMember",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-148": {
"value": "-59000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "nord:UtdelningPrimaerkapital",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-149": {
"value": "-59000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "nord:UtdelningPrimaerkapital",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "nord:EgetkapitalMember",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-150": {
"value": "0.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:PurchaseOfTreasuryShares",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-151": {
"value": "0.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:PurchaseOfTreasuryShares",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "nord:At1member",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-152": {
"value": "0.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:PurchaseOfTreasuryShares",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:AdditionalPaidinCapitalMember",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-153": {
"value": "0.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:PurchaseOfTreasuryShares",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:OtherReservesMember",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-154": {
"value": "-604000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:PurchaseOfTreasuryShares",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-155": {
"value": "-604000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:PurchaseOfTreasuryShares",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "nord:EgetkapitalMember",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-156": {
"value": "0.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "nord:Kvittningsemission",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-157": {
"value": "0.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "nord:Kvittningsemission",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "nord:At1member",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-158": {
"value": "87000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "nord:Kvittningsemission",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:AdditionalPaidinCapitalMember",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-159": {
"value": "0.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "nord:Kvittningsemission",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:OtherReservesMember",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-160": {
"value": "-87000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "nord:Kvittningsemission",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-161": {
"value": "0.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "nord:Kvittningsemission",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "nord:EgetkapitalMember",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-162": {
"value": "0.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughSharebasedPaymentTransactions",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-163": {
"value": "0.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughSharebasedPaymentTransactions",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "nord:At1member",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-164": {
"value": "107000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughSharebasedPaymentTransactions",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:AdditionalPaidinCapitalMember",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-165": {
"value": "0.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughSharebasedPaymentTransactions",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:OtherReservesMember",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-166": {
"value": "0.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughSharebasedPaymentTransactions",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-167": {
"value": "107000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughSharebasedPaymentTransactions",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "nord:EgetkapitalMember",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-168": {
"value": "0.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "nord:EmissionAvCAktierLTIP",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-169": {
"value": "0.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "nord:EmissionAvCAktierLTIP",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "nord:At1member",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-170": {
"value": "13000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "nord:EmissionAvCAktierLTIP",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:AdditionalPaidinCapitalMember",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-171": {
"value": "0.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "nord:EmissionAvCAktierLTIP",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:OtherReservesMember",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-172": {
"value": "0.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "nord:EmissionAvCAktierLTIP",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-173": {
"value": "13000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "nord:EmissionAvCAktierLTIP",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "nord:EgetkapitalMember",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-174": {
"value": "0.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DividendsPaid",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-175": {
"value": "0.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DividendsPaid",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "nord:At1member",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-176": {
"value": "0.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DividendsPaid",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:AdditionalPaidinCapitalMember",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-177": {
"value": "0.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DividendsPaid",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:OtherReservesMember",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-178": {
"value": "-2024000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DividendsPaid",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-179": {
"value": "-2024000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DividendsPaid",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "nord:EgetkapitalMember",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-180": {
"value": "0.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ChangesInEquity",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-181": {
"value": "0.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ChangesInEquity",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "nord:At1member",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-182": {
"value": "206000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ChangesInEquity",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:AdditionalPaidinCapitalMember",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-183": {
"value": "0.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ChangesInEquity",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:OtherReservesMember",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-184": {
"value": "-2774000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ChangesInEquity",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-185": {
"value": "-2568000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ChangesInEquity",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "nord:EgetkapitalMember",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-186": {
"value": "1000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2026-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-187": {
"value": "900000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2026-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "nord:At1member",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-188": {
"value": "7618000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2026-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:AdditionalPaidinCapitalMember",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-189": {
"value": "-110000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2026-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:OtherReservesMember",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-190": {
"value": "-30000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2026-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-191": {
"value": "8379000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2026-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "nord:EgetkapitalMember",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-192": {
"value": "1000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-193": {
"value": "1400000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "nord:At1member",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-194": {
"value": "7327000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:AdditionalPaidinCapitalMember",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-195": {
"value": "-132000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:OtherReservesMember",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-196": {
"value": "-894000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-197": {
"value": "7702000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "nord:EquityMember",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-198": {
"value": "0.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLoss",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-199": {
"value": "0.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLoss",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "nord:At1member",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-200": {
"value": "0.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLoss",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:AdditionalPaidinCapitalMember",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-201": {
"value": "0.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLoss",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:OtherReservesMember",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-202": {
"value": "2814000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLoss",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-203": {
"value": "2814000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLoss",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "nord:EquityMember",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-204": {
"value": "0.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-205": {
"value": "0.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "nord:At1member",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-206": {
"value": "0.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:AdditionalPaidinCapitalMember",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-207": {
"value": "26000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:OtherReservesMember",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-208": {
"value": "0.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-209": {
"value": "26000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "nord:EquityMember",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-210": {
"value": "0.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-211": {
"value": "0.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "nord:At1member",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-212": {
"value": "0.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:AdditionalPaidinCapitalMember",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-213": {
"value": "26000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:OtherReservesMember",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-214": {
"value": "2814000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-215": {
"value": "2840000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "nord:EquityMember",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-216": {
"value": "0.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "nord:InloesenPrimaerkapital",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-217": {
"value": "-500000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "nord:InloesenPrimaerkapital",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "nord:At1member",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-218": {
"value": "0.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "nord:InloesenPrimaerkapital",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:AdditionalPaidinCapitalMember",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-219": {
"value": "0.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "nord:InloesenPrimaerkapital",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:OtherReservesMember",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-220": {
"value": "0.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "nord:InloesenPrimaerkapital",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-221": {
"value": "500000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "nord:InloesenPrimaerkapital",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "nord:EquityMember",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-222": {
"value": "0.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "nord:UtdelningPrimaerkapital",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-223": {
"value": "0.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "nord:UtdelningPrimaerkapital",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "nord:At1member",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-224": {
"value": "0.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "nord:UtdelningPrimaerkapital",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:AdditionalPaidinCapitalMember",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-225": {
"value": "0.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "nord:UtdelningPrimaerkapital",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:OtherReservesMember",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-226": {
"value": "-85000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "nord:UtdelningPrimaerkapital",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-227": {
"value": "-85000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "nord:UtdelningPrimaerkapital",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "nord:EquityMember",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-228": {
"value": "0.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "nord:EmissionAvTeckningsoptioner",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-229": {
"value": "0.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "nord:EmissionAvTeckningsoptioner",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "nord:At1member",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-230": {
"value": "14000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "nord:EmissionAvTeckningsoptioner",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:AdditionalPaidinCapitalMember",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-231": {
"value": "0.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "nord:EmissionAvTeckningsoptioner",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:OtherReservesMember",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-232": {
"value": "0.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "nord:EmissionAvTeckningsoptioner",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-233": {
"value": "14000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "nord:EmissionAvTeckningsoptioner",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "nord:EquityMember",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-234": {
"value": "0.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:PurchaseOfTreasuryShares",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-235": {
"value": "0.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:PurchaseOfTreasuryShares",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "nord:At1member",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-236": {
"value": "0.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:PurchaseOfTreasuryShares",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:AdditionalPaidinCapitalMember",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-237": {
"value": "0.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:PurchaseOfTreasuryShares",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:OtherReservesMember",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-238": {
"value": "-298000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:PurchaseOfTreasuryShares",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-239": {
"value": "-298000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:PurchaseOfTreasuryShares",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "nord:EquityMember",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-240": {
"value": "0.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "nord:AterkoepAvTeckningsoptioner",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-241": {
"value": "0.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "nord:AterkoepAvTeckningsoptioner",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "nord:At1member",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-242": {
"value": "0.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "nord:AterkoepAvTeckningsoptioner",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:AdditionalPaidinCapitalMember",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-243": {
"value": "0.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "nord:AterkoepAvTeckningsoptioner",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:OtherReservesMember",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-244": {
"value": "0.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "nord:AterkoepAvTeckningsoptioner",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-245": {
"value": "0.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "nord:AterkoepAvTeckningsoptioner",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "nord:EquityMember",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-246": {
"value": "0.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughSharebasedPaymentTransactions",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-247": {
"value": "0.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughSharebasedPaymentTransactions",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "nord:At1member",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-248": {
"value": "72000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughSharebasedPaymentTransactions",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:AdditionalPaidinCapitalMember",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-249": {
"value": "0.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughSharebasedPaymentTransactions",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:OtherReservesMember",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-250": {
"value": "0.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughSharebasedPaymentTransactions",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-251": {
"value": "72000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughSharebasedPaymentTransactions",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "nord:EquityMember",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-252": {
"value": "0.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DividendsPaid",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-253": {
"value": "0.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DividendsPaid",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "nord:At1member",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-254": {
"value": "0.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DividendsPaid",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:AdditionalPaidinCapitalMember",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-255": {
"value": "0.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DividendsPaid",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:OtherReservesMember",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-256": {
"value": "-1808000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DividendsPaid",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-257": {
"value": "-1808000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DividendsPaid",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "nord:EquityMember",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-258": {
"value": "0.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ChangesInEquity",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-259": {
"value": "-500000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ChangesInEquity",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "nord:At1member",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-260": {
"value": "85000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ChangesInEquity",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:AdditionalPaidinCapitalMember",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-261": {
"value": "0.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ChangesInEquity",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:OtherReservesMember",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-262": {
"value": "-2191000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ChangesInEquity",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-263": {
"value": "-2607000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ChangesInEquity",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "nord:EquityMember",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-264": {
"value": "1000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2025-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-265": {
"value": "900000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2025-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "nord:At1member",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-266": {
"value": "7412000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2025-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:AdditionalPaidinCapitalMember",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-267": {
"value": "-106000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2025-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:OtherReservesMember",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-268": {
"value": "-272000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2025-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-269": {
"value": "7936000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2025-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "nord:EquityMember",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-270": {
"value": "3717000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ReceiptsFromRoyaltiesFeesCommissionsAndOtherRevenue",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-271": {
"value": "2886000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ReceiptsFromRoyaltiesFeesCommissionsAndOtherRevenue",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-272": {
"value": "674000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "nord:ProvisionsPaid",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-273": {
"value": "605000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "nord:ProvisionsPaid",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-274": {
"value": "2787000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:InterestReceivedClassifiedAsOperatingActivities",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-275": {
"value": "3518000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:InterestReceivedClassifiedAsOperatingActivities",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-276": {
"value": "560000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:InterestPaidClassifiedAsOperatingActivities",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-277": {
"value": "936000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:InterestPaidClassifiedAsOperatingActivities",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-278": {
"value": "32000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "nord:NetReceivedFromFinancialTransactions",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-279": {
"value": "-6000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "nord:NetReceivedFromFinancialTransactions",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-280": {
"value": "22000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherCashPaymentsFromOperatingActivities",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-281": {
"value": "206000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherCashPaymentsFromOperatingActivities",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-282": {
"value": "1399000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:PaymentsToSuppliersForGoodsAndServicesAndToAndOnBehalfOfEmployees",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-283": {
"value": "1364000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:PaymentsToSuppliersForGoodsAndServicesAndToAndOnBehalfOfEmployees",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-284": {
"value": "706000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncomeTaxesPaidRefundClassifiedAsOperatingActivities",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-285": {
"value": "809000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncomeTaxesPaidRefundClassifiedAsOperatingActivities",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-286": {
"value": "3155000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CashFlowsFromUsedInOperations",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-287": {
"value": "2902000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CashFlowsFromUsedInOperations",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-288": {
"value": "-1315000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:AdjustmentsForDecreaseIncreaseInLoansAndAdvancesToCustomers",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-289": {
"value": "1050000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:AdjustmentsForDecreaseIncreaseInLoansAndAdvancesToCustomers",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-290": {
"value": "-2151000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:AdjustmentsForDecreaseIncreaseInOtherAssets",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-291": {
"value": "-454000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:AdjustmentsForDecreaseIncreaseInOtherAssets",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-292": {
"value": "14880000000.0",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "nord:IncreaseDecreaseOfDepositsAndBorrowingAmongTheGeneralPublic",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-293": {
"value": "1782000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "nord:IncreaseDecreaseOfDepositsAndBorrowingAmongTheGeneralPublic",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-294": {
"value": "-2022000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:AdjustmentsForIncreaseDecreaseInOtherLiabilities",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-295": {
"value": "815000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:AdjustmentsForIncreaseDecreaseInOtherLiabilities",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-296": {
"value": "12546000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CashFlowsFromUsedInOperatingActivities",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-297": {
"value": "6096000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CashFlowsFromUsedInOperatingActivities",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-298": {
"value": "234000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:PurchaseOfIntangibleAssetsClassifiedAsInvestingActivities",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-299": {
"value": "195000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:PurchaseOfIntangibleAssetsClassifiedAsInvestingActivities",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-300": {
"value": "42000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:PurchaseOfPropertyPlantAndEquipmentClassifiedAsInvestingActivities",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-301": {
"value": "49000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:PurchaseOfPropertyPlantAndEquipmentClassifiedAsInvestingActivities",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-302": {
"value": "8739000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherCashPaymentsToAcquireEquityOrDebtInstrumentsOfOtherEntitiesClassifiedAsInvestingActivities",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-303": {
"value": "3180000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherCashPaymentsToAcquireEquityOrDebtInstrumentsOfOtherEntitiesClassifiedAsInvestingActivities",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-304": {
"value": "-9015000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CashFlowsFromUsedInInvestingActivities",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-305": {
"value": "-3424000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CashFlowsFromUsedInInvestingActivities",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-306": {
"value": "13000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "nord:IssueOfWarrants",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-307": {
"value": "14000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "nord:IssueOfWarrants",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-308": {
"value": "-0.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "nord:AterkoepAvTeckningsemission",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-309": {
"value": "-0.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "nord:AterkoepAvTeckningsemission",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-310": {
"value": "15000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:PaymentsOfLeaseLiabilitiesClassifiedAsFinancingActivities",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-311": {
"value": "86000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:PaymentsOfLeaseLiabilitiesClassifiedAsFinancingActivities",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-312": {
"value": "604000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:PaymentsToAcquireOrRedeemEntitysShares",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-313": {
"value": "298000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:PaymentsToAcquireOrRedeemEntitysShares",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-314": {
"value": "-0.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "nord:InloesenAvPrimaerkapital",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-315": {
"value": "-500000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "nord:InloesenAvPrimaerkapital",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-316": {
"value": "107000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProceedsFromExerciseOfWarrants",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-317": {
"value": "71000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProceedsFromExerciseOfWarrants",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-318": {
"value": "2024000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DividendsPaidClassifiedAsFinancingActivities",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-319": {
"value": "1808000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DividendsPaidClassifiedAsFinancingActivities",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-320": {
"value": "-2523000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CashFlowsFromUsedInFinancingActivities",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-321": {
"value": "-2608000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CashFlowsFromUsedInFinancingActivities",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-322": {
"value": "1007000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseInCashAndCashEquivalents",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-323": {
"value": "64000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseInCashAndCashEquivalents",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-324": {
"value": "4735000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CashAndCashEquivalents",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-325": {
"value": "4675000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CashAndCashEquivalents",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-326": {
"value": "-21000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:EffectOfExchangeRateChangesOnCashAndCashEquivalents",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-327": {
"value": "-4000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:EffectOfExchangeRateChangesOnCashAndCashEquivalents",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-328": {
"value": "5721000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CashAndCashEquivalents",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2026-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-329": {
"value": "4735000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CashAndCashEquivalents",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-330": {
"value": "4675000000.0",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CashAndBankBalancesAtCentralBanks",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2026-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-331": {
"value": "3785000000.0",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CashAndBankBalancesAtCentralBanks",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-332": {
"value": "1046000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:BalancesWithBanks",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2026-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-333": {
"value": "950000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:BalancesWithBanks",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-334": {
"value": "5721000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Cash",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2026-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-335": {
"value": "4735000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Cash",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-1": {
"value": "176000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:RestrictedCashAndCashEquivalents",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2026-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-336": {
"value": "Not 1 F\u00f6retagsinformation Koncernredovisningen f\u00f6r Nordnet AB (publ) f\u00f6r det r\u00e4kenskaps\u00e5r som slutar den 31 december 2025 har godk\u00e4nts av styrelsen och verkst\u00e4llande direkt\u00f6ren f\u00f6r publicering den 13 mars 2026 och kommer att f\u00f6rel\u00e4ggas p\u00e5 \u00e5rsst\u00e4mman den 27 april 2026 f\u00f6r fastst\u00e4llande. Moderbolaget Nordnet AB (publ) org.nr 559073-6681 har sitt s\u00e4te i Stockholm, Sverige med adress Alstr\u00f6mergatan 39, Box 30099, 104 25 Stockholm. Koncernen erbjuder finansiella tj\u00e4nster och produkter f\u00f6retr\u00e4desvis inom sparande och investeringar p\u00e5 hemmamarknaderna Sverige, Norge, Danmark och Finland. Sedan 25 november 2020 \u00e4r Nordnet AB (Publ):s aktie noterad p\u00e5 Nasdaq Stockholm. Verksamheten beskrivs ytterligare i F\u00f6rvaltningsber\u00e4ttelsen. Not 2 Grunderna f\u00f6r uppr\u00e4ttande av redovisningen Uttalande om \u00f6verensst\u00e4mmelse med till\u00e4mpade regelverk. De finansiella rapporterna och koncernredovisningen \u00e4r uppr\u00e4ttad i enlighet med internationella redovisnings- standarder (IFRS\u00ae) utgivna av International Accounting Standard Board (IASB) samt tolkningsuttalanden fr\u00e5n IFRS Interpretations Committee s\u00e5som de har godk\u00e4nts av EU. Vidare till\u00e4mpas lagen (1995:1559) om \u00e5rsredovisning i kreditinstitut och v\u00e4rdepappersbolag, Finansinspektionens f\u00f6reskrifter och allm\u00e4nna r\u00e5d om \u00e5rsredovisning i kredit- institut och v\u00e4rdepappersbolag (FFFS 2008:25) inklusive till\u00e4mpliga \u00e4ndringsf\u00f6reskrifter samt R\u00e5det f\u00f6r finansiell rapporterings rekommendationer RFR 1 Kompletterande redovisningsregler f\u00f6r koncerner . Moderbolagets \u00e5rsredovisning \u00e4r uppr\u00e4ttad enligt \u00e5rsredovisningslagen (1995:1554) och med till\u00e4mpning av R\u00e5det f\u00f6r finansiell rapporterings rekommendationer RFR 2 Redovisning f\u00f6r juridiska personer. Detta inneb\u00e4r att moderbolaget till\u00e4mpar samma redovisningsprinciper som i koncernen med de undantag och till\u00e4gg som framg\u00e5r av svensk redovisningslagstiftning. IFRS v\u00e4rderings- och upplysningsregler till\u00e4mpas med de undantag och till\u00e4gg som framg\u00e5r av avsnittet Moderbolagets redovisningsprinciper. Redovisningen baseras p\u00e5 olika v\u00e4rderingsgrunder. Finansiella tillg\u00e5ngar och skulder v\u00e4rderas till upplupet anskaffningsv\u00e4rde f\u00f6rutom vissa finansiella tillg\u00e5ngar och skulder vilka v\u00e4rderas till verkligt v\u00e4rde. Ickemonet\u00e4ra poster redovisas baserat p\u00e5 dess historiska anskaffningsv\u00e4rden. Pensionsavs\u00e4ttningar redovisas baserat p\u00e5 det diskonterade v\u00e4rdet av framtida pensions\u00e5taganden. Tillg\u00e5ngar och skulder i f\u00f6rs\u00e4kringsr\u00f6relsen d\u00e4r f\u00f6rs\u00e4kringstagaren b\u00e4r placeringsrisken redovisas till verkligt v\u00e4rde. Samtliga siffror i \u00e5rsredovisningen visas i miljoner SEK (MSEK) om inget annat anges. Inga justeringar f\u00f6r avrundning g\u00f6rs vilket inneb\u00e4r att summeringsdifferenser kan uppst\u00e5. De nedan angivna redovisningsprinciperna har till\u00e4mpats konsekvent p\u00e5 samtliga perioder som presenteras i de finansiella rapporterna, om inte annat framg\u00e5r",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfGeneralInformationAboutFinancialStatementsExplanatory",
"language": "sv",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-337": {
"value": "Koncernredovisningen f\u00f6r Nordnet AB (publ) f\u00f6r det r\u00e4kenskaps\u00e5r som slutar den 31 december 2025 har godk\u00e4nts av styrelsen och verkst\u00e4llande direkt\u00f6ren f\u00f6r publicering den 13 mars 2026 och kommer att f\u00f6rel\u00e4ggas p\u00e5 \u00e5rsst\u00e4mman den 27 april 2026 f\u00f6r fastst\u00e4llande",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfAuthorisationOfFinancialStatementsExplanatory",
"language": "sv",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-338": {
"value": "Nordnet AB (publ)",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:NameOfReportingEntityOrOtherMeansOfIdentification",
"language": "sv",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-339": {
"value": "Nordnet AB (publ)",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:NameOfUltimateParentOfGroup",
"language": "sv",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-340": {
"value": " AB",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:LegalFormOfEntity",
"language": "sv",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-341": {
"value": "Sverige ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CountryOfIncorporation",
"language": "sv",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-342": {
"value": "Sverige ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:PrincipalPlaceOfBusiness",
"language": "sv",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-343": {
"value": "Alstr\u00f6mergatan 39, Box 30099, 104 25 Stockholm",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:AddressOfRegisteredOfficeOfEntity",
"language": "sv",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-344": {
"value": "Koncernen erbjuder finansiella tj\u00e4nster och produkter f\u00f6retr\u00e4desvis inom sparande och investeringa",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfNatureOfEntitysOperationsAndPrincipalActivities",
"language": "sv",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-345": {
"value": " Sverige",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DomicileOfEntity",
"language": "sv",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-346": {
"value": "Nordnet AB (Publ)",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:NameOfParentEntity",
"language": "sv",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-347": {
"value": "Not 2 Grunderna f\u00f6r uppr\u00e4ttande av redovisningen Uttalande om \u00f6verensst\u00e4mmelse med till\u00e4mpade regelverk. De finansiella rapporterna och koncernredovisningen \u00e4r uppr\u00e4ttad i enlighet med internationella redovisnings- standarder (IFRS\u00ae) utgivna av International Accounting Standard Board (IASB) samt tolkningsuttalanden fr\u00e5n IFRS Interpretations Committee s\u00e5som de har godk\u00e4nts av EU. Vidare till\u00e4mpas lagen (1995:1559) om \u00e5rsredovisning i kreditinstitut och v\u00e4rdepappersbolag, Finansinspektionens f\u00f6reskrifter och allm\u00e4nna r\u00e5d om \u00e5rsredovisning i kredit- institut och v\u00e4rdepappersbolag (FFFS 2008:25) inklusive till\u00e4mpliga \u00e4ndringsf\u00f6reskrifter samt R\u00e5det f\u00f6r finansiell rapporterings rekommendationer RFR 1 Kompletterande redovisningsregler f\u00f6r koncerner . Moderbolagets \u00e5rsredovisning \u00e4r uppr\u00e4ttad enligt \u00e5rsredovisningslagen (1995:1554) och med till\u00e4mpning av R\u00e5det f\u00f6r finansiell rapporterings rekommendationer RFR 2 Redovisning f\u00f6r juridiska personer. Detta inneb\u00e4r att moderbolaget till\u00e4mpar samma redovisningsprinciper som i koncernen med de undantag och till\u00e4gg som framg\u00e5r av svensk redovisningslagstiftning. IFRS v\u00e4rderings- och upplysningsregler till\u00e4mpas med de undantag och till\u00e4gg som framg\u00e5r av avsnittet Moderbolagets redovisningsprinciper. Redovisningen baseras p\u00e5 olika v\u00e4rderingsgrunder. Finansiella tillg\u00e5ngar och skulder v\u00e4rderas till upplupet anskaffningsv\u00e4rde f\u00f6rutom vissa finansiella tillg\u00e5ngar och skulder vilka v\u00e4rderas till verkligt v\u00e4rde. Ickemonet\u00e4ra poster redovisas baserat p\u00e5 dess historiska anskaffningsv\u00e4rden. Pensionsavs\u00e4ttningar redovisas baserat p\u00e5 det diskonterade v\u00e4rdet av framtida pensions\u00e5taganden. Tillg\u00e5ngar och skulder i f\u00f6rs\u00e4kringsr\u00f6relsen d\u00e4r f\u00f6rs\u00e4kringstagaren b\u00e4r placeringsrisken redovisas till verkligt v\u00e4rde. Samtliga siffror i \u00e5rsredovisningen visas i miljoner SEK (MSEK) om inget annat anges. Inga justeringar f\u00f6r avrundning g\u00f6rs vilket inneb\u00e4r att summeringsdifferenser kan uppst\u00e5. De nedan angivna redovisningsprinciperna har till\u00e4mpats konsekvent p\u00e5 samtliga perioder som presenteras i de finansiella rapporterna, om inte annat framg\u00e5r",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfBasisOfPreparationOfFinancialStatementsExplanatory",
"language": "sv",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-348": {
"value": "Uttalande om \u00f6verensst\u00e4mmelse med till\u00e4mpade regelverk. De finansiella rapporterna och koncernredovisningen \u00e4r uppr\u00e4ttad i enlighet med internationella redovisnings- standarder (IFRS\u00ae) utgivna av International Accounting Standard Board (IASB) samt tolkningsuttalanden fr\u00e5n IFRS Interpretations Committee s\u00e5som de har godk\u00e4nts av EU. Vidare till\u00e4mpas lagen (1995:1559) om \u00e5rsredovisning i kreditinstitut och v\u00e4rdepappersbolag, Finansinspektionens f\u00f6reskrifter och allm\u00e4nna r\u00e5d om \u00e5rsredovisning i kredit- institut och v\u00e4rdepappersbolag (FFFS 2008:25) inklusive till\u00e4mpliga \u00e4ndringsf\u00f6reskrifter samt R\u00e5det f\u00f6r finansiell rapporterings rekommendationer RFR 1 Kompletterande redovisningsregler f\u00f6r koncerner ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:StatementOfIFRSCompliance",
"language": "sv",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-349": {
"value": "Not 3 Nya och \u00e4ndrade standarder
Standarder som tr\u00e4der i kraft fr\u00e5n januari
2026 och fram\u00e5t
IFRS 7 Finansiella instrument: Upplysningar och IFRS
9 Finansiella instrument avseende klassificering och
v\u00e4rdering av finansiella instrument.
IASB har publicerat \u00e4ndringar i IFRS 7 Finansiella instrument:
Upplysningar och IFRS 9 Finansiella instrument avseende
klassificering och v\u00e4rdering av finansiella instrument.
\u00c4ndringarna inneb\u00e4r f\u00f6rtydliganden av bed\u00f6mningen av
huruvida ett finansiellt instruments kontraktuella kassafl\u00f6den
enbart utg\u00f6r \u00e5terbetalning av kapital och r\u00e4nta (SPPI-
kriteriet) samt uppdaterade upplysningskrav.
\u00c4ndringarna ska till\u00e4mpas f\u00f6r r\u00e4kenskaps\u00e5r som b\u00f6rjar
den 1 januari 2026 eller senare. F\u00f6retaget har \u00e4nnu inte
till\u00e4mpat \u00e4ndringarna. Baserat p\u00e5 den analys som hittills har
genomf\u00f6rts bed\u00f6ms \u00e4ndringarna inte ha n\u00e5gon v\u00e4sentlig
p\u00e5verkan p\u00e5 f\u00f6retagets finansiella rapporter.
IFRS 18 Presentation och upplysningar i finansiella
rapporter.
International Accounting Standards Board (IASB) har
publicerat IFRS 18 Presentation och upplysningar i finansiella
rapporter som kommer till\u00e4mpas fr\u00e5n r\u00e4kenskaps\u00e5r som
b\u00f6rjar den 1 januari 2027. Standarden har \u00e4nnu inte
antagits av EU. Den nya standarden ers\u00e4tter IAS 1 och
inneh\u00e5ller fr\u00e4mst nya krav p\u00e5 struktur i resultatr\u00e4kningen
samt upplysning f\u00f6r vissa resultatm\u00e5tt som rapporteras
utanf\u00f6r f\u00f6retagets finansiella rapporter. IFRS 18 kan p\u00e5verka
presentationen av resultat- och upplysningsstrukturen f\u00f6r
kreditinstitut. F\u00f6retaget utv\u00e4rderar l\u00f6pande effekterna p\u00e5
de finansiella rapporterna, och den slutliga presentationen
kommer att anpassas i enlighet med Finansinspektionens
framtida v\u00e4gledning.
\u00d6vriga regulatoriska f\u00f6r\u00e4ndringar \u2013 Riksbankens
inl\u00e5ningskrav.
Under 2025 beslutade Riksbanken att inf\u00f6ra ett r\u00e4ntefritt
inl\u00e5ningskrav f\u00f6r svenska kreditinstitut. Banken omfattas av
kravet och har erh\u00e5llit beslut om det belopp som ska h\u00e5llas
r\u00e4ntefritt p\u00e5 konto hos Riksbanken.
Banken har bed\u00f6mt att den r\u00e4ntefria inl\u00e5ningen utg\u00f6r ett
finansiellt instrument som omfattas av reglerna i IFRS 9.
Posten v\u00e4rderas till upplupet anskaffningsv\u00e4rde, d\u00e5 syftet
med innehavet \u00e4r att erh\u00e5lla avtalsenliga kassafl\u00f6den
och dessa kassafl\u00f6den endast utg\u00f6rs av betalningar
av kapitalbelopp. Den r\u00e4ntefria inl\u00e5ningen redovisas i
balansr\u00e4kningen under Utl\u00e5ning till kreditinstitut, se not 20.
Placeringen genererar ingen r\u00e4nteint\u00e4kt, vilket inneb\u00e4r en
negativ p\u00e5verkan p\u00e5 bankens r\u00e4ntenetto j\u00e4mf\u00f6rt med om
medlen placerats till marknadsr\u00e4nta, se not 10.
Kravet medf\u00f6r ingen f\u00f6r\u00e4ndring av bankens redovisnings-
principer.
",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfChangesInAccountingPoliciesAccountingEstimatesAndErrorsExplanatory",
"language": "sv",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-350": {
"value": "Not 4 Kritiska uppskattningar och bed\u00f6mningar Att uppr\u00e4tta finansiell rapportering i enlighet med IFRS kr\u00e4ver att f\u00f6retagsledningen g\u00f6r bed\u00f6mningar och uppskattningar samt g\u00f6r antaganden som p\u00e5verkar till\u00e4mpningen av redovisningsprinciperna och de redovisade beloppen av s\u00e5v\u00e4l tillg\u00e5ngar och skulder p\u00e5 balansdagen som int\u00e4kter och kostnader under rapportperioden. Uppskattningar och antaganden \u00e4r baserade p\u00e5 historiska erfarenheter och ett antal andra faktorer som under r\u00e5dande f\u00f6rh\u00e5llanden synes vara rimliga. Resultatet av dessa uppskattningar och antaganden anv\u00e4nds sedan f\u00f6r att bed\u00f6ma de redovisade v\u00e4rdena p\u00e5 tillg\u00e5ngar och skulder som inte annars framg\u00e5r tydligt fr\u00e5n andra k\u00e4llor. Uppskattningar och antaganden ses \u00f6ver regelbundet. Verkliga utfall kan avvika fr\u00e5n dessa uppskattningar och bed\u00f6mningar. Nedan beskrivs de omr\u00e5den d\u00e4r risken f\u00f6r v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndringar under det efterf\u00f6ljande \u00e5ret \u00e4r st\u00f6rst p\u00e5 grund av att antagandena eller uppskattningarna kan beh\u00f6va \u00e4ndrasFinansiella instrument
Vid fastst\u00e4llandet av verkligt v\u00e4rde p\u00e5 koncernens finansiella
instrument anv\u00e4nds olika metoder beroende p\u00e5 graden
av observerbarhet av data samt marknadsaktiviteten. I
f\u00f6rsta hand anv\u00e4nds noterade priser p\u00e5 aktiva marknader.
Vid avsaknad av noterade priser anv\u00e4nds ist\u00e4llet
v\u00e4rderingsmodeller. F\u00f6retagsledningen bed\u00f6mer n\u00e4r
marknaderna anses inaktiva och en v\u00e4rderingsmodell
beh\u00f6ver anv\u00e4ndas. En aktiv marknad anses vara antingen
en reglerad eller tillf\u00f6rlitlig handelsplats d\u00e4r noterade priser
\u00e4r l\u00e4ttillg\u00e4ngliga och uppvisar en regelbundenhet. D\u00e5
vissa av dessa kriterier inte uppfylls anses marknaden vara
inaktiv. F\u00f6retagsledningen g\u00f6r d\u00e5 en bed\u00f6mning av vilken
v\u00e4rderingsmodell som anses mest relevant f\u00f6r det enskilda
instrumentet. Utg\u00e5ngspunkten \u00e4r att noterade priser fr\u00e5n s\u00e5
likartade finansiella instrument som m\u00f6jligt ska anv\u00e4ndas. D\u00e5
s\u00e5dana priser eller komponenter av priser inte kan identifieras
kr\u00e4vs att f\u00f6retagsledningen g\u00f6r egna antaganden.
I not 33 redovisas finansiella instrument v\u00e4rderade till verkligt
v\u00e4rde f\u00f6rdelat p\u00e5 tre olika v\u00e4rderingsniv\u00e5er. Per 2025-12-31
uppgick v\u00e4rdet av finansiella instrument v\u00e4rderade med egna
antaganden till 838 (1 409) MSEK, varav 5 (1) MSEK avs\u00e5g
Nordnet Banks innehav i onoterade aktier. 838 (1 408) MSEK
avser tillg\u00e5ngar d\u00e4r kunden b\u00e4r placeringsrisken. Till\u00e4mpade
v\u00e4rderingsmodeller \u00e4r allm\u00e4nt accepterade och \u00e4r f\u00f6rem\u00e5l f\u00f6r
oberoende riskkontroll.
Kreditf\u00f6rluster
Metoder och modeller f\u00f6r ber\u00e4kning och redovisning av
f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster inkluderar antaganden,
metoder och indata som inneb\u00e4r en h\u00f6g grad av bed\u00f6mning.
Koncernen anv\u00e4nder b\u00e5de kvantitativa och kvalitativa
indikatorer f\u00f6r att bed\u00f6ma en betydande \u00f6kning i kreditrisk.
Fram\u00e5tblickande information ing\u00e5r i bed\u00f6mningen av
betydande \u00f6kning av kreditrisk. Fr\u00e5n analyser av historisk
data identifieras makroekonomiska faktorer som p\u00e5verkar
kreditrisk och kreditf\u00f6rluster. Dessa analyser tar h\u00e4nsyn till
intern och extern information och \u00f6verensst\u00e4mmer med den
fram\u00e5tblickande information som anv\u00e4nds f\u00f6r andra \u00e4ndam\u00e5l
s\u00e5som ekonomisk planering och prognosarbete. F\u00f6r mer
information om de bed\u00f6mningar som gjorts per 31 december
2025, se not 21.
Nedskrivningspr\u00f6vning av goodwill
V\u00e4rdet p\u00e5 redovisad goodwill pr\u00f6vas minst en g\u00e5ng per \u00e5r
med avseende p\u00e5 eventuellt nedskrivningsbehov. Pr\u00f6vningen
kr\u00e4ver en bed\u00f6mning f\u00f6r att identifiera de kassagenererande
enheterna s\u00e5v\u00e4l som en bed\u00f6mning av nyttjandev\u00e4rdet p\u00e5
den kassagenererande enheten till vilken goodwillv\u00e4rdet \u00e4r
h\u00e4nf\u00f6rlig. Detta kr\u00e4ver i sin tur att det f\u00f6rv\u00e4ntade framtida
kassafl\u00f6det fr\u00e5n den kassagenererande enheten uppskattas
samt en relevant diskonteringsr\u00e4nta fastst\u00e4lls f\u00f6r ber\u00e4kning
av kassafl\u00f6dets nuv\u00e4rde. Koncernens goodwill uppgick per
\u00e5rsskiftet till 336 (348) MSEK, varav 219 (226) MSEK avser
investeringen i Netfonds.
F\u00f6retagsledningens antaganden vid ber\u00e4kningen
av nyttjandev\u00e4rdet per \u00e5rsskiftet ledde inte till n\u00e5gra
nedskrivningar. F\u00f6r mer information se not 5 Till\u00e4mpade
redovisningsprinciper och not 7 Risker.
F\u00f6rutbetalda anskaffningsutgifter
Vid fastst\u00e4llandet i vilken takt redovisade f\u00f6rutbetalda
anskaffningsutgifter ska skrivas av g\u00f6rs antagande om bland
annat den f\u00f6rv\u00e4ntade \u00e5terk\u00f6ps- och d\u00f6dsfallsfrekvensen.
Vidare p\u00e5verkar bed\u00f6mningen av avgiftsuttaget p\u00e5
fondf\u00f6rs\u00e4kringarna bed\u00f6mningen av ett eventuellt
nedskrivningsbehov. Per \u00e5rsskiftet har koncernen ett
redovisat v\u00e4rde p\u00e5 f\u00f6rutbetalda anskaffningsutgifter som
uppg\u00e5r till 132 (137) MSEK.
",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfAccountingJudgementsAndEstimatesExplanatory",
"language": "sv",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-351": {
"value": "F\u00f6rutbetalda anskaffningsutgifter Vid fastst\u00e4llandet i vilken takt redovisade f\u00f6rutbetalda anskaffningsutgifter ska skrivas av g\u00f6rs antagande om bland annat den f\u00f6rv\u00e4ntade \u00e5terk\u00f6ps- och d\u00f6dsfallsfrekvensen. Vidare p\u00e5verkar bed\u00f6mningen av avgiftsuttaget p\u00e5 fondf\u00f6rs\u00e4kringarna bed\u00f6mningen av ett eventuellt nedskrivningsbehov. Per \u00e5rsskiftet har koncernen ett redovisat v\u00e4rde p\u00e5 f\u00f6rutbetalda anskaffningsutgifter som uppg\u00e5r till 132 (137) MSEK.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfDeferredAcquisitionCostsArisingFromInsuranceContractsExplanatory",
"language": "sv",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-352": {
"value": "F\u00f6rutbetalda anskaffningsutgifter Vid fastst\u00e4llandet i vilken takt redovisade f\u00f6rutbetalda anskaffningsutgifter ska skrivas av g\u00f6rs antagande om bland annat den f\u00f6rv\u00e4ntade \u00e5terk\u00f6ps- och d\u00f6dsfallsfrekvensen. Vidare p\u00e5verkar bed\u00f6mningen av avgiftsuttaget p\u00e5 fondf\u00f6rs\u00e4kringarna bed\u00f6mningen av ett eventuellt nedskrivningsbehov. Per \u00e5rsskiftet har koncernen ett redovisat v\u00e4rde p\u00e5 f\u00f6rutbetalda anskaffningsutgifter som uppg\u00e5r till 132 (137) MSEK.F\u00f6rs\u00e4kringsr\u00f6relsen.
Nordnets produkter inom f\u00f6rs\u00e4kringsr\u00f6relsen.
Inom ramen f\u00f6r det svenska f\u00f6rs\u00e4kringsbolaget, Nordnet
Pensionsf\u00f6rs\u00e4kring, erbjuds privat pensionsf\u00f6rs\u00e4kring,
kapitalf\u00f6rs\u00e4kring och tj\u00e4nstepensionsf\u00f6rs\u00e4kring. F\u00f6r
tj\u00e4nstepensionsavtal erbjuds riskf\u00f6rm\u00e5ner (s\u00e5som
sjukf\u00f6rs\u00e4kring, premiebefrielse och efterlevandepension)
i samarbete med annan f\u00f6rs\u00e4kringsgivare. I det svenska
bolaget finns \u00e4ven produkten kapitalpension, som \u00e4r st\u00e4ngd
f\u00f6r nyteckning.
P\u00e5 den norska marknaden erbjuder Nordnet Livsforsikring
sparandef\u00f6rs\u00e4kring i form av Investeringskonto
Zero som \u00e4r en kapitalf\u00f6rs\u00e4kring, \u201dIPA\u201d som \u00e4r en
privat pensionsf\u00f6rs\u00e4kring, Egen pensjonskonto
(\"EPK\") och Pensjonskapitalbevis (\"PKB\") som \u00e4r
tj\u00e4nstepensionsf\u00f6rs\u00e4kring f\u00f6r anst\u00e4llda inom privat sektor.
Genom en filialetablering erbjuder Nordnet Livsforsikring
kapitalf\u00f6rs\u00e4kring med investeringsm\u00f6jligheter till den finska
marknaden (\u201dSijoitusvakuutus\u201d). Sedan Q4 2024
erbjuder Nordnet Livsforsikring \u00e4ven produkten \"Livsvarig
Pension\" p\u00e5 den danska marknaden.
Hos Nordnet erbjuds sparandef\u00f6rs\u00e4kring som fond- eller
dep\u00e5f\u00f6rs\u00e4kring, vilket inneb\u00e4r att f\u00f6rs\u00e4kringstagaren sj\u00e4lv
v\u00e4ljer placeringar och att f\u00f6rs\u00e4kringen inte har n\u00e5got
garanterat kapital. F\u00f6rs\u00e4kringens v\u00e4rde \u00e4r ist\u00e4llet helt
beroende av v\u00e4rdet av de investeringar f\u00f6rs\u00e4kringstagaren
g\u00f6r.
Inom ramen f\u00f6r kapitalf\u00f6rs\u00e4kring, och p\u00e5 den svenska
marknaden \u00e4ven f\u00f6r privat pensionsf\u00f6rs\u00e4kring
och tj\u00e4nstepensionsf\u00f6rs\u00e4kring, erbjuds Nordnets
f\u00f6rs\u00e4kringskunder ett aktiel\u00e5neprogram, som ger Nordnets
kunder m\u00f6jlighet till meravkastning p\u00e5 sina aktieinvesteringar.
I samtliga produkter som Nordnet erbjuder ing\u00e5r ett
\u00e5terbetalningsskydd som f\u00f6rs\u00e4kringstagaren i vissa
fall kan v\u00e4lja bort. \u00c5terbetalningsskyddet inneb\u00e4r
att f\u00f6rs\u00e4kringskapitalet \u00e5terbetalas till en eller flera
f\u00f6rm\u00e5nstagare i h\u00e4ndelse av att den f\u00f6rs\u00e4krade avlider. F\u00f6r
kapitalf\u00f6rs\u00e4kringar \u00e4r \u00e5terbetalningsskyddet obligatoriskt
och tecknas i normalfallet med en risksumma om 1 procent
av f\u00f6rs\u00e4kringens v\u00e4rde. Om den f\u00f6rs\u00e4krade avlider, utbetalas
d\u00e4rmed 101 procent av f\u00f6rs\u00e4kringskapitalet till efterlevande.
F\u00f6r \u00e5terbetalningsskydd \u00f6verstigande 100 procent betalas
en riskpremie som andel av f\u00f6rs\u00e4kringskapitalet. I de fall
kapitalf\u00f6rs\u00e4kring tecknas med ett \u00e5terbetalningsskydd om
99 procent, utbetalas 99 procent av f\u00f6rs\u00e4kringskapitalet
till efterlevande om den f\u00f6rs\u00e4krade avlider. F\u00f6r privat
pensionsf\u00f6rs\u00e4kring respektive tj\u00e4nstepensionsf\u00f6rs\u00e4kring
\u00e4r \u00e5terbetalningsskyddet 100 procent av f\u00f6rs\u00e4kringens
v\u00e4rde. F\u00f6r vissa f\u00f6rs\u00e4kringsprodukter kan villkoren
till\u00e5ta att \u00e5terbetalningsskyddet v\u00e4ljs bort. F\u00f6r den
del av f\u00f6rs\u00e4kringskapitalet som inte \u00e4r skyddat av
\u00e5terbetalningsskydd, utbetalas \u201darvsvinst\u201d. Arvsvinst \u00e4r en
riskkompensation som ers\u00e4tter den f\u00f6rs\u00e4krade, f\u00f6r att denne
riskerar att f\u00f6rs\u00e4kringskapitalet tillfaller Nordnet i h\u00e4ndelse av
att den f\u00f6rs\u00e4krade avlider.
Redovisning och v\u00e4rdering
Tillg\u00e5ngar i f\u00f6rs\u00e4kringsr\u00f6relsen best\u00e5r av f\u00f6rs\u00e4kringstagarnas
investeringar i v\u00e4rdepapper och likvida medel. Tillg\u00e5ngarna
avseende fond- och dep\u00e5f\u00f6rs\u00e4kringarna redovisas som
Tillg\u00e5ngar d\u00e4r kunden b\u00e4r placeringsrisken i balansr\u00e4kningen,
eftersom det \u00e4r koncernen som juridiskt sett \u00e4ger de
underliggande tillg\u00e5ngarna i dessa f\u00f6rs\u00e4kringar. Motsvarande
\u00e5taganden redovisas p\u00e5 balansr\u00e4kningens skuldsida som
Skulder d\u00e4r kunden b\u00e4r placeringsrisken. Avs\u00e4ttningen
f\u00f6r dessa \u00e5taganden st\u00e5r i direkt f\u00f6rh\u00e5llande till de
underliggande finansiella tillg\u00e5ngarnas v\u00e4rdeutveckling
samt ins\u00e4ttningar och uttag. De underliggande tillg\u00e5ngarna
redovisas till verkligt v\u00e4rde via resultatet och de tillh\u00f6rande
skulderna \u00e4r identifierade f\u00f6r att v\u00e4rderas till verkligt v\u00e4rde via
resultatet enligt verkligt v\u00e4rde-optionen. Valet att anv\u00e4nda
verkligt v\u00e4rde-optionen g\u00f6rs f\u00f6r att eliminera inkonsekvenser
i redovisningen. Det verkliga v\u00e4rdet p\u00e5 de finansiella
skulderna fastst\u00e4lls s\u00e5ledes med hj\u00e4lp av det verkliga v\u00e4rdet
p\u00e5 de finansiella tillg\u00e5ngarna till vilka de finansiella skulderna
\u00e4r h\u00e4nf\u00f6rliga p\u00e5 balansdagen.
F\u00f6rs\u00e4kringsrelaterade skulder, dvs. f\u00f6rs\u00e4kringstekniska
avs\u00e4ttningar \u00e4r uppdelade i fondf\u00f6rs\u00e4krings\u00e5taganden,
villkorad \u00e5terb\u00e4ring avseende dep\u00e5f\u00f6rs\u00e4kring,
livf\u00f6rs\u00e4kringsavs\u00e4ttning avseende garanterade utf\u00e4stelser
samt avs\u00e4ttning f\u00f6r oreglerade skador. Avs\u00e4ttningar f\u00f6r
fondf\u00f6rs\u00e4krings\u00e5taganden utg\u00f6rs i huvudsak av det tekniska
inl\u00f6senv\u00e4rdet, vilket motsvaras av v\u00e4rdet av samtliga innehav
av investeringsfonder p\u00e5 fondf\u00f6rs\u00e4kringar, inklusive likvida
medel, i v\u00e4rdepappersdep\u00e5er ber\u00e4knade till marknadsv\u00e4rde,
justerat med upplupna avgifter och riskpremier. Villkorad
\u00e5terb\u00e4ring avseende dep\u00e5f\u00f6rs\u00e4kring motsvaras av v\u00e4rdet
av samtliga v\u00e4rdepappersinnehav p\u00e5 dep\u00e5f\u00f6rs\u00e4kringar,
inklusive likvida medel, i v\u00e4rdepappersdep\u00e5er ber\u00e4knade
till marknadsv\u00e4rde, justerat med upplupna avgifter och
riskpremier och minskat med den f\u00f6rs\u00e4kringstekniska
avs\u00e4ttningen av en eventuell garanterad utf\u00e4stelse
(livf\u00f6rs\u00e4kringsavs\u00e4ttning). Livf\u00f6rs\u00e4kringsavs\u00e4ttning
avseende den garanterade utf\u00e4stelsen, som kan fastst\u00e4llas
f\u00f6r traditionell f\u00f6rs\u00e4kring vid aktualiseringstillf\u00e4llet,
motsvarar summan av de vid var tid \u00e5terst\u00e5ende
garanterade m\u00e5nadsbeloppen. Ber\u00e4kning av avs\u00e4ttning
f\u00f6r oreglerade skador till\u00e4mpas f\u00f6r intr\u00e4ffade d\u00f6dsfall som
\u00e4nnu ej har rapporterats till bolaget. Avs\u00e4ttningen ber\u00e4knas
p\u00e5 aktuariella grunder och redovisas som oreglerade
skador. Livf\u00f6rs\u00e4kringsavs\u00e4ttning och avs\u00e4ttning f\u00f6r
oreglerade skulder utg\u00f6r en mycket ringa del av de totala
f\u00f6rs\u00e4kringstekniska avs\u00e4ttningarna.
Int\u00e4ktsredovisning
Belopp som erh\u00e5llits fr\u00e5n och betalats till innehavarna
redovisas \u00f6ver balansr\u00e4kningen Tillg\u00e5ngar d\u00e4r kunden b\u00e4r
placeringsrisken eller Skulder d\u00e4r kunden b\u00e4r
placeringsrisken. Avgifter f\u00f6r f\u00f6rvaltning av
investeringsavtalen int\u00e4ktsf\u00f6rs j\u00e4mnt f\u00f6rdelade under
avtalens l\u00f6ptid.
Kostnadsredovisning
Kostnader f\u00f6r f\u00f6rs\u00e4kringsavtal redovisas som kostnader n\u00e4r
de uppst\u00e5r, med undantag f\u00f6r provisioner och andra r\u00f6rliga
anskaffningskostnader som avser nya avtal vilka aktiveras
som f\u00f6rutbetalda anskaffningskostnader. Tillkommande
utgifter f\u00f6r att erh\u00e5lla ett avtal med en kund redovisas som
en tillg\u00e5ng i balansr\u00e4kningen om de kan f\u00f6rv\u00e4ntas \u00e5tervinnas.
Det utg\u00f6rs av direkta utgifter f\u00f6r att erh\u00e5lla ett avtal med en
kund som koncernen inte annars skulle ha \u00e5dragit sig om
avtalet inte hade erh\u00e5llits, s\u00e5som f\u00f6rs\u00e4ljningsprovision f\u00f6r
att erh\u00e5lla investeringsavtalet. Utgifterna \u00e4r till st\u00f6rsta delen
r\u00f6rliga. De f\u00f6rv\u00e4ntas bli \u00e5tervunna fr\u00e5n provisionsint\u00e4kter
som intj\u00e4nas p\u00e5 investeringsavtalen. F\u00f6rutbetalda
anskaffningskostnader periodiseras och resultatf\u00f6rs \u00f6ver 5
\u00e5rs tid, d\u00e5 relaterade int\u00e4kter redovisas. Tillg\u00e5ngen testas
f\u00f6r nedskrivningsbehov vid varje redovisningsperiod f\u00f6r
att s\u00e4kerst\u00e4lla att avtalets f\u00f6rv\u00e4ntade framtida ekonomiska
f\u00f6rm\u00e5ner \u00f6verstiger det redovisade v\u00e4rdet. Alla andra
kostnader, s\u00e5som fasta anskaffningskostnader och l\u00f6pande
f\u00f6rvaltningskostnader, t ex provisioner till egen personal som
agerar som s\u00e4ljare samt l\u00f6pande administrationskostnader
som betalas under investeringsavtalens l\u00f6ptid redovisas
under den redovisningsperiod de intr\u00e4ffar.
Aktiel\u00e5n
Utl\u00e5ning sker mot st\u00e4lld s\u00e4kerhet uppg\u00e5ende till 105 procent
av utl\u00e5nat v\u00e4rde. F\u00f6rs\u00e4kringstagarens placeringsr\u00e4tt inom
f\u00f6rs\u00e4kringen p\u00e5verkas inte av aktiel\u00e5neprogrammet. Riskerna
och avkastningen p\u00e5 utl\u00e5nade v\u00e4rdepapper ligger kvar i
koncernen och redovisas enligt IFRS 9. V\u00e4rdepapperna
tas upp i sin helhet under posten \u201dTillg\u00e5ngar d\u00e4r kunden
b\u00e4r placeringsrisken\u201d och motsvarande belopp i posten
\u201dSkulder d\u00e4r kunden b\u00e4r placeringsrisken\u201d. I det fall utl\u00e5nade
v\u00e4rdepapper inte kan returneras p\u00e5 grund av l\u00e5ntagarens
obest\u00e5nd anv\u00e4nds erh\u00e5llna s\u00e4kerheter f\u00f6r att \u00e5terk\u00f6pa
utl\u00e5nade v\u00e4rdepapper. Om s\u00e4kerheten \u00e4r otillr\u00e4cklig finns
risken f\u00f6r en kostnad f\u00f6r bolaget att \u00e5terk\u00f6pa v\u00e4rdepappret.
Sannolikheten f\u00f6r att en s\u00e5dan kostnad skulle uppst\u00e5
anses som mycket osannolik. Int\u00e4kten klassificeras som en
r\u00e4nteint\u00e4kt och ers\u00e4ttningen till kund som en r\u00e4ntekostnad.
Avkastningsskatt
Dotterbolaget Nordnet Pensionsf\u00f6rs\u00e4kring AB redovisar
en avkastningsskatt som baseras p\u00e5 schablonber\u00e4kningar
av avkastningen p\u00e5 tillg\u00e5ngar som f\u00f6rvaltas f\u00f6r
f\u00f6rs\u00e4kringstagarnas r\u00e4kning. Avkastningsskatten dras fr\u00e5n
f\u00f6rs\u00e4kringstagarnas tillg\u00e5ngar och redovisas netto i
resultatr\u00e4kningen under posten \u00d6vriga int\u00e4kter.
",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForDeferredAcquisitionCostsArisingFromInsuranceContractsExplanatory",
"language": "sv",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-353": {
"value": "Redovisningsprinciper
\u00d6vergripande redovisningsprinciper som \u00e4r till\u00e4mpliga
f\u00f6r hela \u00e5rsredovisningen presenteras nedan. \u00d6vriga
redovisningsprinciper \u00e5terfinns i anslutning till respektive not
d\u00e4r de \u00e4r relevanta f\u00f6r f\u00f6rst\u00e5elsen av f\u00f6retagets finansiella
rapporter. Syftet med denna \u00e4ndrade struktur \u00e4r att \u00f6ka
tydligheten och ge en mer \u00f6versk\u00e5dlig presentation av
redovisningen. V\u00e4sentliga redovisningsprinciper presenteras
i f\u00f6rsta hand i anslutning till balansr\u00e4kningens noter f\u00f6r
att ge en samlad bild av posternas inneh\u00e5ll och v\u00e4rdering.
F\u00f6r de resultatposter som saknar en egen beskrivning av
redovisningsprincipen h\u00e4nvisas l\u00e4saren till den relaterade
noten i balansr\u00e4kningen.
Omklassificering inom Eget kapital.
\u00c5terk\u00f6p av egna aktier har tidigare redovisats under
\u00f6vrigt tillskjutet kapital men redovisas fr\u00e5n och med 2025
mot balanserade vinstmedel. J\u00e4mf\u00f6relsetal f\u00f6r 2024
har omr\u00e4knats i enlighet med denna omklassificering.
Omklassificeringen p\u00e5verkar inte totalt eget kapital.
",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfReclassificationsOrChangesInPresentationExplanatory",
"language": "sv",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-354": {
"value": "Koncernredovisning
Koncernredovisningen omfattar moderbolaget och dess
dotterf\u00f6retag d\u00e4r best\u00e4mmande inflytande innehas. De
finansiella rapporterna f\u00f6r moderbolaget och dotterf\u00f6retagen
som tas in i koncernredovisningen avser samma period och
\u00e4r uppr\u00e4ttade enligt de redovisningsprinciper som g\u00e4ller
f\u00f6r koncernen. Moderbolaget har best\u00e4mmande inflytande
n\u00e4r det har inflytande och f\u00f6rm\u00e5ga att ut\u00f6va sitt inflytande
\u00f6ver det andra f\u00f6retagets relevanta verksamhet samt \u00e4r
exponerat f\u00f6r r\u00f6rlig avkastning och har f\u00f6rm\u00e5ga att anv\u00e4nda
sitt inflytande f\u00f6r att p\u00e5verka avkastningen. Best\u00e4mmande
inflytande f\u00f6religger normalt n\u00e4r moderbolaget direkt eller
indirekt genom dotterf\u00f6retag \u00e4ger \u00f6ver h\u00e4lften av r\u00f6sterna i
ett f\u00f6retag. Ett dotterf\u00f6retag tas med i koncernredovisningen
fr\u00e5n f\u00f6rv\u00e4rvstidpunkten, vilket \u00e4r den dag d\u00e5
moderbolaget f\u00e5r ett best\u00e4mmande inflytande, och ing\u00e5r i
koncernredovisningen fram till den dag det best\u00e4mmande
inflytandet upph\u00f6r. F\u00f6rv\u00e4rvsmetoden inneb\u00e4r att f\u00f6rv\u00e4rvade
identifierbara tillg\u00e5ngar, skulder och eventualf\u00f6rpliktelser
som uppfyller villkoren f\u00f6r redovisning redovisas och
v\u00e4rderas till verkligt v\u00e4rde vid f\u00f6rv\u00e4rvstidpunkten. \u00d6verskott
mellan anskaffningsv\u00e4rdet f\u00f6r r\u00f6relsef\u00f6rv\u00e4rvet och det
verkliga v\u00e4rdet p\u00e5 den f\u00f6rv\u00e4rvade andelen redovisas som
goodwill. Om beloppet understiger verkligt v\u00e4rde redovisas
mellanskillnaden direkt i resultatr\u00e4kningen inom \u00f6vriga
int\u00e4kter. F\u00f6rv\u00e4rvsrelaterade utgifter redovisas som kostnad
n\u00e4r de uppkommer. Avs\u00e4ttningar g\u00f6rs inte f\u00f6r utgifter
avseende planerade omstrukturerings\u00e5tg\u00e4rder som \u00e4r en
f\u00f6ljd av f\u00f6rv\u00e4rvet.
Ett dotterf\u00f6retags bidrag till eget kapital utg\u00f6rs enbart
av det kapital som tillkommer mellan f\u00f6rv\u00e4rv och
avyttringstidpunkt. Alla koncerninterna mellanhavanden som
uppkommer i transaktioner mellan f\u00f6retag som omfattas av
koncernredovisningen elimineras i sin helhet.
",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForSubsidiariesExplanatory",
"language": "sv",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-355": {
"value": "Koncernredovisning Koncernredovisningen omfattar moderbolaget och dess dotterf\u00f6retag d\u00e4r best\u00e4mmande inflytande innehas. De finansiella rapporterna f\u00f6r moderbolaget och dotterf\u00f6retagen som tas in i koncernredovisningen avser samma period och \u00e4r uppr\u00e4ttade enligt de redovisningsprinciper som g\u00e4ller f\u00f6r koncernen. Moderbolaget har best\u00e4mmande inflytande n\u00e4r det har inflytande och f\u00f6rm\u00e5ga att ut\u00f6va sitt inflytande \u00f6ver det andra f\u00f6retagets relevanta verksamhet samt \u00e4r exponerat f\u00f6r r\u00f6rlig avkastning och har f\u00f6rm\u00e5ga att anv\u00e4nda sitt inflytande f\u00f6r att p\u00e5verka avkastningen. Best\u00e4mmande inflytande f\u00f6religger normalt n\u00e4r moderbolaget direkt eller indirekt genom dotterf\u00f6retag \u00e4ger \u00f6ver h\u00e4lften av r\u00f6sterna i ett f\u00f6retag. Ett dotterf\u00f6retag tas med i koncernredovisningen fr\u00e5n f\u00f6rv\u00e4rvstidpunkten, vilket \u00e4r den dag d\u00e5 moderbolaget f\u00e5r ett best\u00e4mmande inflytande, och ing\u00e5r i koncernredovisningen fram till den dag det best\u00e4mmande inflytandet upph\u00f6r. F\u00f6rv\u00e4rvsmetoden inneb\u00e4r att f\u00f6rv\u00e4rvade identifierbara tillg\u00e5ngar, skulder och eventualf\u00f6rpliktelser som uppfyller villkoren f\u00f6r redovisning redovisas och v\u00e4rderas till verkligt v\u00e4rde vid f\u00f6rv\u00e4rvstidpunkten. \u00d6verskott mellan anskaffningsv\u00e4rdet f\u00f6r r\u00f6relsef\u00f6rv\u00e4rvet och det verkliga v\u00e4rdet p\u00e5 den f\u00f6rv\u00e4rvade andelen redovisas som goodwill. Om beloppet understiger verkligt v\u00e4rde redovisas mellanskillnaden direkt i resultatr\u00e4kningen inom \u00f6vriga int\u00e4kter. F\u00f6rv\u00e4rvsrelaterade utgifter redovisas som kostnad n\u00e4r de uppkommer. Avs\u00e4ttningar g\u00f6rs inte f\u00f6r utgifter avseende planerade omstrukturerings\u00e5tg\u00e4rder som \u00e4r en f\u00f6ljd av f\u00f6rv\u00e4rvet. Ett dotterf\u00f6retags bidrag till eget kapital utg\u00f6rs enbart av det kapital som tillkommer mellan f\u00f6rv\u00e4rv och avyttringstidpunkt. Alla koncerninterna mellanhavanden som uppkommer i transaktioner mellan f\u00f6retag som omfattas av koncernredovisningen elimineras i sin helhet",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfBasisOfConsolidationExplanatory",
"language": "sv",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-356": {
"value": "Omr\u00e4kning av utl\u00e4ndsk valuta
Koncernredovisningen presenteras i svenska kronor,
vilket ocks\u00e5 \u00e4r moderbolagets funktionella valuta och
rapporteringsvaluta. Varje dotterf\u00f6retag och filial ing\u00e5ende i
koncernen fastst\u00e4ller sin funktionella valuta utifr\u00e5n sin prim\u00e4ra
ekonomiska milj\u00f6. Transaktioner i utl\u00e4ndska valutor redovisas
efter omr\u00e4kning till valutakursen p\u00e5 transaktionsdagen.
Monet\u00e4ra tillg\u00e5ngar och skulder i utl\u00e4ndsk valuta omv\u00e4rderas
till funktionell valuta med valutakurser p\u00e5 balansdagen. Alla
valutakursdifferenser redovisas via resultatr\u00e4kningen. Icke
monet\u00e4ra poster i utl\u00e4ndsk valuta, vilka \u00e4r v\u00e4rderade till
historiska anskaffningsv\u00e4rde, v\u00e4rderas med valutakursen vid
den ursprungliga transaktionstidpunkten.
Tillg\u00e5ngar och skulder i dotterf\u00f6retag med annan
funktionell valuta \u00e4n svenska kronor omr\u00e4knas till
rapporteringsvalutan med valutakursen per balansdagen.
Vid omr\u00e4kning av resultat-r\u00e4kningen anv\u00e4nds av praktiska
sk\u00e4l i regel en genomsnittskurs f\u00f6r perioden. Uppkomna
omr\u00e4kningsdifferenser redovisas i \u00f6vrigt totalresultat.
",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForForeignCurrencyTranslationExplanatory",
"language": "sv",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-357": {
"value": "Kassafl\u00f6desanalys
Kassafl\u00f6desanalysen uppr\u00e4ttas med den direkta me-
toden d\u00e5 denna metod b\u00e4st \u00e5terspeglar verksamheten.
Kassafl\u00f6desanalysen innefattar f\u00f6r\u00e4ndringar i likvida
medel. Kassafl\u00f6det delas upp i kassafl\u00f6de fr\u00e5n den
l\u00f6pande verksamheten, investeringsverksamheten
och finansieringsverksamheten. Kassafl\u00f6de fr\u00e5n
investeringsverksamheten innefattar endast faktiska
utbetalningar f\u00f6r investeringar under \u00e5ret.
Utl\u00e4ndska dotterbolags transaktioner r\u00e4knas om i
kassafl\u00f6desanalysen till periodens genomsnittskurs.
F\u00f6rv\u00e4rvade och avyttrade dotterbolag redovisas som
kassafl\u00f6de fr\u00e5n investeringsverksamheten, netto, efter avdrag
f\u00f6r likvida medel i det f\u00f6rv\u00e4rvade eller avyttrade bolaget.
",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForCashFlowsExplanatory",
"language": "sv",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-358": {
"value": "Likvida medel
Likvida medel best\u00e5r av tillgodohavanden hos banker och
motsvarande kreditinstitut. Likvida medel kan l\u00e4tt omvandlas
till kassamedel till ett k\u00e4nt belopp, har en obetydlig risk f\u00f6r
v\u00e4rdefluktuationer samt har en l\u00f6ptid om h\u00f6gst tre m\u00e5nader
fr\u00e5n anskaffningstidpunkten.
",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyToDetermineComponentsOfCashAndCashEquivalents",
"language": "sv",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-359": {
"value": "Leasingobjekt Moderbolaget redovisar finansiella leasingavtal som operationella leasingavtal. Detta inneb\u00e4r att bolaget redovisar leasingavgiften som kostnad linj\u00e4rt \u00f6ver leasingperioden. Nyttjander\u00e4tten och leasingskulden redovisas s\u00e5ledes inte i balansr\u00e4kningen.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForLeasesExplanatory",
"language": "sv",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-360": {
"value": "Not 6 N\u00e4rst\u00e5endetransaktioner
E. \u00d6hman J:or AB med dotterbolag (\u201d\u00d6hmangruppen\u201d) \u00e4r
n\u00e4rst\u00e5ende till Nordnet AB (publ).
Nordnet Bank AB, Nordnet Pensionsf\u00f6rs\u00e4kring AB och
Nordnet Fonder AB ing\u00e5r regelbundet aff\u00e4rsrelationer med
dotterbolag till Lannebo Kapitalf\u00f6rvaltning AB p\u00e5 samma
s\u00e4tt som regelbundet g\u00f6rs med andra finansiella parter.
F\u00f6rvaltningen av vissa av Nordnet Fonder ABs fonder \u00e4r
outsourcade till Lannebo Kapitalf\u00f6rvaltning AB, som f\u00e5r
ers\u00e4ttning fr\u00e5n Nordnet Fonder AB f\u00f6r sitt arbete. Nordnet
Bank AB \u00e4r distribut\u00f6r av dessa fonder.
Enligt avtalet om den ytterligare fond som marknadsf\u00f6rs i
Nordnets namn och f\u00f6rvaltas av Lannebo Kapitalf\u00f6rvaltning
AB, erh\u00e5ller Nordnet Bank AB ers\u00e4ttning f\u00f6r sin distribution
av fonden i form av del av det f\u00f6rvaltningsarvode som
Lannebo Kapitalf\u00f6rvaltning AB debiterar fonden i fr\u00e5ga.
Nordnet Bank AB och Lannebo Kapitalf\u00f6rvaltning AB har
\u00e4ven ing\u00e5tt distributionsavtal avseende Nordnet Bank ABs
distribution av andra fonder som f\u00f6rvaltas av Lannebo
Kapitalf\u00f6rvaltning AB. Nordnet Bank erh\u00e5ller ers\u00e4ttning
fr\u00e5n Lannebo Kapitalf\u00f6rvaltning AB f\u00f6r denna distribution
i form av en del av det f\u00f6rvaltningsarvode som bel\u00f6per p\u00e5
fondandelar som distribuerats av Nordnet Bank AB.
Vidare har ett samarbetsavtal ing\u00e5tts avseende
Nordnet Bank ABs och Nordnet Pensionsf\u00f6rs\u00e4kring
ABs tillhandah\u00e5llande av s\u00e5 kallade partnertj\u00e4nster
till Lannebo Kapitalf\u00f6rvaltning AB med avseende p\u00e5
dep\u00e5konton f\u00f6r Lannebo Kapitalf\u00f6rvaltning ABs kunder
vars tillg\u00e5ngar deponerats hos Nordnet Bank AB eller
ligger i en f\u00f6rs\u00e4kring som tillhandah\u00e5lls av Nordnet
Pensionsf\u00f6rs\u00e4kring AB. Enligt samarbetsavtalet erh\u00e5ller
Nordnet Bank AB och Nordnet Pensionsf\u00f6rs\u00e4kring
AB ers\u00e4ttning fr\u00e5n Lannebo Kapitalf\u00f6rvaltning AB f\u00f6r
tillhandah\u00e5llandet av partnertj\u00e4nsten. \u00d6hmangruppen har
slutit tj\u00e4nstepensionsavtal med Nordnet Pensionsf\u00f6rs\u00e4kring
AB. Alla avtal mellan Nordnet AB (publ) och dess dotterbolag
och E. \u00d6hman J:or AB och dess dotterbolag har ing\u00e5tts p\u00e5
marknadsm\u00e4ssiga villkor.
Under perioden har Nordnet Bank AB erh\u00e5llit provisions-
int\u00e4kter och \u00f6vriga int\u00e4kter om totalt 44 (38) MSEK samt
erlagt provisionskostnader och \u00f6vriga kostnader fr\u00e5n
n\u00e4rst\u00e5ende om 13 (13) MSEK. Per balansdagen uppgick
fordringarna till n\u00e4rst\u00e5ende bolag till 7 (9) MSEK och
skulderna till n\u00e4rst\u00e5ende bolag till 3 (2) MSEK.
Nordnet Bank AB erbjuder personalkrediter till anst\u00e4llda
inom koncernen. Bolaget har beviljat krediter f\u00f6r
v\u00e4rdepappersbel\u00e5ning samt bol\u00e5n till styrelseledam\u00f6ter,
ledande befattningshavare och ytterligare personer som
anses n\u00e4rst\u00e5ende. Krediterna har utgivits p\u00e5 marknads-
m\u00e4ssiga villkor. Inga avs\u00e4ttningar avseende os\u00e4kra fordringar
eller kostnader avseende os\u00e4kra fordringar till n\u00e4rst\u00e5ende har
redovisats under r\u00e4kenskaps\u00e5ret.
Upplysningar avseende styrelsens, vd:s och \u00f6vriga ledande
befattningshavares l\u00f6ner och andra ers\u00e4ttningar, kostnader
och f\u00f6rpliktelser som avser pensioner och liknande f\u00f6rm\u00e5ner
samt avtal avseende avg\u00e5ngsvederlag framg\u00e5r av not 13.
N\u00e4rst\u00e5endetransaktioner 2025 2024
Tillg\u00e5ngar
Utl\u00e5ning 20 14
Upplupna int\u00e4kter och f\u00f6rutbetalda kostnader 7 9
Summa tillg\u00e5ngar 27 23
Skulder
F\u00f6rutbetalda int\u00e4kter och upplupna kostnader 3 2
Summa skulder 3 2
Int\u00e4kter 44 38
Kostnader -13 -13
Summa int\u00e4kter och kostnader 31 25
",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfTransactionsBetweenRelatedPartiesExplanatory",
"language": "sv",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-361": {
"value": "Not 6 N\u00e4rst\u00e5endetransaktioner E. \u00d6hman J:or AB med dotterbolag (\u201d\u00d6hmangruppen\u201d) \u00e4r n\u00e4rst\u00e5ende till Nordnet AB (publ). Nordnet Bank AB, Nordnet Pensionsf\u00f6rs\u00e4kring AB och Nordnet Fonder AB ing\u00e5r regelbundet aff\u00e4rsrelationer med dotterbolag till Lannebo Kapitalf\u00f6rvaltning AB p\u00e5 samma s\u00e4tt som regelbundet g\u00f6rs med andra finansiella parter. F\u00f6rvaltningen av vissa av Nordnet Fonder ABs fonder \u00e4r outsourcade till Lannebo Kapitalf\u00f6rvaltning AB, som f\u00e5r ers\u00e4ttning fr\u00e5n Nordnet Fonder AB f\u00f6r sitt arbete. Nordnet Bank AB \u00e4r distribut\u00f6r av dessa fonder. Enligt avtalet om den ytterligare fond som marknadsf\u00f6rs i Nordnets namn och f\u00f6rvaltas av Lannebo Kapitalf\u00f6rvaltning AB, erh\u00e5ller Nordnet Bank AB ers\u00e4ttning f\u00f6r sin distribution av fonden i form av del av det f\u00f6rvaltningsarvode som Lannebo Kapitalf\u00f6rvaltning AB debiterar fonden i fr\u00e5ga. Nordnet Bank AB och Lannebo Kapitalf\u00f6rvaltning AB har \u00e4ven ing\u00e5tt distributionsavtal avseende Nordnet Bank ABs distribution av andra fonder som f\u00f6rvaltas av Lannebo Kapitalf\u00f6rvaltning AB. Nordnet Bank erh\u00e5ller ers\u00e4ttning fr\u00e5n Lannebo Kapitalf\u00f6rvaltning AB f\u00f6r denna distribution i form av en del av det f\u00f6rvaltningsarvode som bel\u00f6per p\u00e5 fondandelar som distribuerats av Nordnet Bank AB. Vidare har ett samarbetsavtal ing\u00e5tts avseende Nordnet Bank ABs och Nordnet Pensionsf\u00f6rs\u00e4kring ABs tillhandah\u00e5llande av s\u00e5 kallade partnertj\u00e4nster till Lannebo Kapitalf\u00f6rvaltning AB med avseende p\u00e5 dep\u00e5konton f\u00f6r Lannebo Kapitalf\u00f6rvaltning ABs kunder vars tillg\u00e5ngar deponerats hos Nordnet Bank AB eller ligger i en f\u00f6rs\u00e4kring som tillhandah\u00e5lls av Nordnet Pensionsf\u00f6rs\u00e4kring AB. Enligt samarbetsavtalet erh\u00e5ller Nordnet Bank AB och Nordnet Pensionsf\u00f6rs\u00e4kring AB ers\u00e4ttning fr\u00e5n Lannebo Kapitalf\u00f6rvaltning AB f\u00f6r tillhandah\u00e5llandet av partnertj\u00e4nsten. \u00d6hmangruppen har slutit tj\u00e4nstepensionsavtal med Nordnet Pensionsf\u00f6rs\u00e4kring AB. Alla avtal mellan Nordnet AB (publ) och dess dotterbolag och E. \u00d6hman J:or AB och dess dotterbolag har ing\u00e5tts p\u00e5 marknadsm\u00e4ssiga villkor. Under perioden har Nordnet Bank AB erh\u00e5llit provisions- int\u00e4kter och \u00f6vriga int\u00e4kter om totalt 44 (38) MSEK samt erlagt provisionskostnader och \u00f6vriga kostnader fr\u00e5n n\u00e4rst\u00e5ende om 13 (13) MSEK. Per balansdagen uppgick fordringarna till n\u00e4rst\u00e5ende bolag till 7 (9) MSEK och skulderna till n\u00e4rst\u00e5ende bolag till 3 (2) MSEK. Nordnet Bank AB erbjuder personalkrediter till anst\u00e4llda inom koncernen. Bolaget har beviljat krediter f\u00f6r v\u00e4rdepappersbel\u00e5ning samt bol\u00e5n till styrelseledam\u00f6ter, ledande befattningshavare och ytterligare personer som anses n\u00e4rst\u00e5ende. Krediterna har utgivits p\u00e5 marknads- m\u00e4ssiga villkor. Inga avs\u00e4ttningar avseende os\u00e4kra fordringar eller kostnader avseende os\u00e4kra fordringar till n\u00e4rst\u00e5ende har redovisats under r\u00e4kenskaps\u00e5ret. Upplysningar avseende styrelsens, vd:s och \u00f6vriga ledande befattningshavares l\u00f6ner och andra ers\u00e4ttningar, kostnader och f\u00f6rpliktelser som avser pensioner och liknande f\u00f6rm\u00e5ner samt avtal avseende avg\u00e5ngsvederlag framg\u00e5r av not 13. ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForTransactionsWithRelatedPartiesExplanatory",
"language": "sv",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-362": {
"value": "Not 7 Risker
Risk definieras som en exponering f\u00f6r en avvikelse fr\u00e5n ett
f\u00f6rv\u00e4ntat ekonomiskt utfall. Risktagande \u00e4r en grundl\u00e4ggande
del av verksamheten, men Nordnets riskaptit \u00e4r l\u00e5g och ska
generellt sett inte exponera sig f\u00f6r risker som inte st\u00f6ds av
en etablerad aff\u00e4rsplan. Riskhantering ska genomf\u00f6ras enligt
l\u00e4mplig praxis s\u00e5 att f\u00f6rh\u00e5llandet mellan risk och f\u00f6rv\u00e4ntad
avkastning optimeras.
Nordnets riskexponeringar utg\u00e5r ifr\u00e5n:
Aff\u00e4rsaktiviteter med avsikt att m\u00f6ta kundbehov s\u00e5v\u00e4l
som Nordnets egna behov, inom den av
styrelsen antagna aff\u00e4rsstrategin
Nordnets l\u00e5ngsiktiga finansiella intressen
Nuvarande och framtida regulatoriska krav
Nuvarande och framtida f\u00f6rm\u00e5ga att kontrollera och
mitigera riskexponeringen
Acceptabla f\u00f6rlustniv\u00e5er och kapaciteten att absorbera
f\u00f6rluster genom intj\u00e4ning och kapital
Riskhanteringen sker i enlighet med ramverket f\u00f6r
riskhantering. Ramverket utg\u00f6rs av ett antal styrdokument
som beskriver strategier, processer, rutiner, interna regler,
limiter, kontroller och rapporteringsrutiner. Riskramverket
\u00e4r integrerat i organisationen och t\u00e4cker samtliga relevanta
risker.
Centralt i riskramverket \u00e4r riskaptiten som uttrycker den
aggregerade niv\u00e5n och de typer av risker som Nordnet
\u00e4r villig att exponera sig f\u00f6r inom riskkapaciteten, och i
enlighet med aff\u00e4rsmodellen, f\u00f6r att uppn\u00e5 strategiska
m\u00e5l. Riskaptiten anger den maximala accepterade
riskexponeringen p\u00e5 generell niv\u00e5 s\u00e5v\u00e4l som f\u00f6r specifika
risker. Den \u00e4r anpassad till Nordnets aff\u00e4rsstrategi, och
limiterna ska beslutas av styrelsen samt utv\u00e4rderas och
uppdateras regelbundet.
Riskkultur definieras som normer, attityder och beteenden
kring riskmedvetenhet, risktagande och riskhantering och de
kontroller som formar beslut om risker. Riskkulturen inverkar
p\u00e5 besluten som ledningen och medarbetarna fattar i den
dagliga verksamheten och p\u00e5verkar d\u00e4rmed vilka risker de
tar. Nordnet ska ha en sund riskkultur som s\u00e4kerst\u00e4ller en
gemensam syn p\u00e5 risktagande baserat p\u00e5 riskmedvetenhet
samt f\u00f6rst\u00e5else f\u00f6r de specifika riskerna och riskaptiten.
Resurserna och kompetensen i aff\u00e4rsorganisationen och
kontrollfunktionerna ska anpassas till omfattningen av det
arbete som utf\u00f6rs i respektive enheter. Nordnets riskarbete
utf\u00f6rs i enlighet med principerna om de tre f\u00f6rsvarslinjerna.
Den f\u00f6rsta f\u00f6rsvarslinjen utg\u00f6rs av verksamheten i
linjeorganisationen och avser alla riskhanteringsaktiviteter
som utf\u00f6rs av linjeledning och personal. Alla chefer \u00e4r fullt
ansvariga f\u00f6r riskerna och den dagliga hanteringen av dessa
inom respektive ansvarsomr\u00e5de. De \u00e4r d\u00e4r med ansvariga f\u00f6r
att s\u00e4kerst\u00e4lla att r\u00e4tt organisation, rutiner och st\u00f6dsystem
implementeras f\u00f6r att s\u00e4kra ett l\u00e4mpligt system f\u00f6r intern
kontroll. De \u00e4r ocks\u00e5 ansvariga f\u00f6r att alla aktiviteter h\u00e5lls
inom riskaptiten samt f\u00f6ljer interna och externa regler.
Den andra f\u00f6rsvarslinjen utg\u00f6rs av riskkontroll-, aktuarie-,
och compliancefunktionerna. De \u00e4r oberoende fr\u00e5n
linjeverksamheten och \u00f6vervakar, kontrollerar och rapporterar
Nordnets risker och regelefterlevnad samt ska \u00e4ven st\u00f6dja
och ge r\u00e5d till f\u00f6rsta f\u00f6rsvarslinjen. Funktionerna utarbetar
principerna och ramarna f\u00f6r riskhanteringen, inh\u00e4mtar
verksamhetens riskbed\u00f6mningar och utf\u00f6r sj\u00e4lvst\u00e4ndig
uppf\u00f6ljning. De ska ocks\u00e5 fr\u00e4mja en sund riskkultur genom att
st\u00f6dja och utbilda linjeledning och personal.
Den tredje f\u00f6rsvarslinjen utg\u00f6rs av internrevisionsfunktionen
som utf\u00f6r oberoende periodiska granskningar av
styrningsstrukturen och systemet f\u00f6r intern kontroll. Dessa
revisioner kan vara obligatoriska ur ett regleringsperspektiv
eller riskbaserade.
IKLU och ORSA
Den interna kapital- och likviditetsutv\u00e4rderingen
(IKLU) \u00e4r en fram\u00e5tblickande kontinuerlig process som
utv\u00e4rderar nuvarande och kommande kapital- och
likviditetsbehov i relation till Nordnets riskprofil, planer
och omv\u00e4rldsf\u00f6r\u00e4ndringar. Som ett led i IKLU genomf\u00f6rs
en omfattande genomlysning och analys av riskerna i
verksamheten. Nordnet arbetar f\u00f6r att hela organisationen
ska vara en del av riskanalysen. Samtliga medarbetare har
ett ansvar att identifiera risker och \u00f6ka sin kunskap om dessa.
IKLU-processen utg\u00f6r en del av organisationens riskarbete
och kr\u00e4ver ett aktivt deltagande fr\u00e5n risk\u00e4gare och ber\u00f6rda
medarbetare. F\u00f6r f\u00f6rs\u00e4kringsgruppen g\u00f6rs en risk- och
solvensbed\u00f6mning eller ORSA (Own Risk and Solvency
Assessment), som \u00e4r en kontinuerlig process som utv\u00e4rderar
kapitalbehovet i relation till gruppens riskprofil och aff\u00e4rsplan.
ORSA omfattar samtliga materiella risker som gruppen \u00e4r
exponerat mot.
Kreditrisk
Med kreditrisk avses risken att Nordnet inte erh\u00e5ller betalning
enligt \u00f6verenskommelse och/eller kommer att g\u00f6ra en f\u00f6rlust
p\u00e5 grund av motpartens of\u00f6rm\u00e5ga att infria sina f\u00f6rpliktelser
och d\u00e4r eventuella s\u00e4kerheter inte t\u00e4cker Nordnets fordran.
Nordnets exponering f\u00f6r kreditrisker uppst\u00e5r f\u00f6retr\u00e4desvis
vid kreditgivning vilket inneb\u00e4r risken att \u00e5dra sig f\u00f6rluster p\u00e5
grund av att kredittagare av olika sk\u00e4l inte kan uppfylla sina
betalningsskyldigheter. Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten utg\u00f6rs av
portf\u00f6ljbel\u00e5ning och bol\u00e5n i Sverige och Norge.
Nordnets kreditgivning ska pr\u00e4glas av god etik, h\u00f6g kvalitet
och kontroll och sker d\u00e4rf\u00f6r utifr\u00e5n av styrelsen fastst\u00e4llda
policyer som anger ramverket f\u00f6r kreditbed\u00f6mning,
kreditriskhantering, kreditriskrapportering samt riskaptiten.
Vd ansvarar f\u00f6r att mer detaljerade kreditinstruktioner
fastst\u00e4lls. Det ligger i koncernens intresse att kreditgivningen
inte medf\u00f6r att kredittagare tar on\u00f6diga risker. Samtliga
krediter bed\u00f6ms inom kreditavdelningen som finns
centralt i koncernen. Som st\u00f6d nyttjas internt utvecklade
riskklassificeringsverktyg. F\u00f6re kreditgivning ska
samtliga krediter identifieras och bed\u00f6mas utifr\u00e5n den
enskilde kredittagarens ekonomiska f\u00f6ruts\u00e4ttningar och
\u00e5terbetalningsf\u00f6rm\u00e5ga p\u00e5 s\u00e5v\u00e4l kort som l\u00e5ng sikt. Nordnet
f\u00f6ljer kontinuerligt upp kredittagarnas \u00e5terbetalningsf\u00f6rm\u00e5ga
och portf\u00f6ljens kreditkvalitet f\u00f6ljs upp och analyseras
l\u00f6pande. Uppf\u00f6ljningen g\u00f6rs bland annat f\u00f6r att i ett tidigt
skede identifiera s\u00e4rskilt utsatta kundgrupper som kan
f\u00f6ranleda Nordnet att justera kreditbed\u00f6mningsprocessen
kopplat till identifierad kundgrupp.
Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten uppgick per \u00e5rsskiftet till
29 838 (29 297) MSEK. Totala reserveringen f\u00f6r
f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster uppgick till 19 (20) MSEK,
inklusive en expertjustering om 3 (3) MSEK avseende
bol\u00e5n. Expertjusteringen f\u00f6r bol\u00e5n ska t\u00e4cka f\u00f6rv\u00e4ntade
kreditf\u00f6rluster p\u00e5 ett genomsnittligt bol\u00e5n som modellen inte
f\u00e5ngar.
Koncernens kreditriskexponeringar omfattar \u00e4ven
motpartsrisker och koncentrationsrisker. Motpartsrisker,
definierat som risken att en motpart i en finansiell transaktion
inte klarar av att fullg\u00f6ra sina \u00e5taganden och p\u00e5 s\u00e5 s\u00e4tt
orsakar en f\u00f6rlust f\u00f6r den andre parten, uppst\u00e5r f\u00f6retr\u00e4desvis
i hanteringen av koncernens likviditetsportf\u00f6lj men
f\u00f6rekommer \u00e4ven inom kundernas v\u00e4rdepappershandel.
Koncentrationsrisker kan uppst\u00e5 fr\u00e5n exponeringar mot
enskilda motparter/kunder, branscher och regioner.
H\u00e5llbarhetsrelaterade risker inom kreditrisk
H\u00e5llbarhetsrelaterade fr\u00e5gor kan p\u00e5verka Nordnets
kreditgivning p\u00e5 m\u00e5nga olika s\u00e4tt. Nordnet bedriver inte
traditionell f\u00f6retagsutl\u00e5ning; den enda utl\u00e5ningen till
f\u00f6retag sker genom portf\u00f6ljbel\u00e5ning till en-/f\u00e5mansbolag
vars huvudsyfte \u00e4r investeringar. Nordnet bedriver heller
ingen projektfinansiering. Vad g\u00e4ller l\u00e5n till privatpersoner
str\u00e4var Nordnet efter att vara en ansvarsfull l\u00e5ngivare,
vilket inneb\u00e4r att l\u00e5n endast ges till personer med god
\u00e5terbetalningsf\u00f6rm\u00e5ga och d\u00e4r kreditbed\u00f6mningen syftar
till att aktivt f\u00f6rebygga \u00f6verskulds\u00e4ttning. Nordnet ska \u00e4ven
vara transparent med villkor och avgifter f\u00f6r att m\u00f6jligg\u00f6ra
v\u00e4linformerade beslut.
Den direkta h\u00e5llbarhetsrisken hanteras fr\u00e4mst genom
kontinuerlig uppf\u00f6ljning och analys av s\u00e4kerheterna
och kundbeteenden. Inom portf\u00f6ljbel\u00e5ning anpassas
s\u00e4kerheternas bel\u00e5ningsgrad l\u00f6pande till den bed\u00f6mda
risken. H\u00e5llbarhetsfr\u00e5gor beaktas vid fastst\u00e4llandet av dessa
bel\u00e5ningsgrader, d\u00e4r bed\u00f6mningen bland annat baseras
p\u00e5 bolagets h\u00e5llbarhetsrelaterade risk fr\u00e5n tredje part.
En h\u00f6g risk kan p\u00e5verka bel\u00e5ningsgraden negativt. Inom
bol\u00e5neportf\u00f6ljen \u00f6vervakar Nordnet koncentrationsrisker mot
fysiska klimatrisker, s\u00e5som riskomr\u00e5den f\u00f6r ras, skred, erosion
och \u00f6versv\u00e4mning. Som ett led i detta genomf\u00f6rs ett \u00e5rligt
klimatrelaterat stresstest avseende bol\u00e5neportf\u00f6ljen, vars
resultat anv\u00e4nds i bankens kapitalutv\u00e4rdering. Nordnet avser
\u00e4ven att under 2026 b\u00f6rja inh\u00e4mta uppgifter om fastighetens
fysiska risk direkt i samband med kreditans\u00f6kan.
Kreditbed\u00f6mning
Portf\u00f6ljbel\u00e5ning
Vid portf\u00f6ljbel\u00e5ning \u00e4r de avg\u00f6rande bed\u00f6mningsgrunderna
f\u00f6r Nordnet v\u00e4rdet och kvaliteten p\u00e5 s\u00e4kerheten i form av
bel\u00e5ningsbara v\u00e4rdepapper p\u00e5 kundens dep\u00e5 samt kundens
\u00e5terbetalningsf\u00f6rm\u00e5ga. Bel\u00e5ningsv\u00e4rdet betr\u00e4ffande
s\u00e4kerheterna utv\u00e4rderas i enlighet med en intern modell
som utg\u00e5r fr\u00e5n det enskilda v\u00e4rdepapprets kvalitet, likviditet
och volatilitet. Baserat p\u00e5 detta och \u00e5terbetalningsf\u00f6rm\u00e5gan
tilldelas kunden en kreditlimit. H\u00f6gsta till\u00e5tna bel\u00e5ningsgrad
f\u00f6r ett enskilt v\u00e4rdepapper \u00e4r maximalt 90 procent men
ofta \u00e4r bel\u00e5ningsgraden l\u00e4gre. Nordnets kreditavdelning
bevakar l\u00f6pande bel\u00e5ningsgraden p\u00e5 s\u00e5v\u00e4l individuell som
aggregerad niv\u00e5. Antalet dep\u00e5er som utnyttjade kredit
uppgick till ca 27 000 (27 000) stycken per den 31 december
2025.
I en situation d\u00e4r exponeringen (negativt saldo/utl\u00e5ning +
negativa marknadsv\u00e4rden f\u00f6r blankningar + s\u00e4kerhetskrav
derivat) \u00f6verstiger s\u00e4kerheternas bel\u00e5ningsv\u00e4rde uppst\u00e5r
s\u00e5 kallad \u00f6verbel\u00e5ning. Kunden m\u00e5ste d\u00e5 \u00e5tg\u00e4rda den
uppkomna bristen, antingen genom att s\u00e4lja av v\u00e4rdepapper,
tillskjuta ytterligare likvida medel och/eller tillf\u00f6ra ytterligare
v\u00e4rdepapper med bel\u00e5ningsv\u00e4rde. Om det inte \u00e5tg\u00e4rdas
inom angiven tidsram har Nordnet m\u00f6jlighet att s\u00e4lja
v\u00e4rdepapper i den utstr\u00e4ckning som kr\u00e4vs f\u00f6r att \u00e5tg\u00e4rda
\u00f6verbel\u00e5ningen. Nordnet har dock alltid m\u00f6jligheten att
\u00e5tg\u00e4rda en \u00f6verbel\u00e5ning direkt. \u00d6verbel\u00e5ningen uppgick
per 31 december 2025 till totalt 14 (26) MSEK, vilket
motsvarar 0,08 (0,14) procent av den totala utl\u00e5ningen f\u00f6r
portf\u00f6ljbel\u00e5ning. \u00d6verbel\u00e5ningen uppgick i genomsnitt under
2025 till 15 MSEK per dag, vilket motsvarar 0,08 procent av
den genomsnittliga utl\u00e5ningen f\u00f6r portf\u00f6ljbel\u00e5ningen. I en
situation d\u00e4r exponering uppst\u00e5tt p\u00e5 en dep\u00e5 d\u00e4r godk\u00e4nt
bel\u00e5ningsavtal saknas uppst\u00e5r s\u00e5 kallad \u00f6vertrassering.
Kunder m\u00e5ste \u00e5tg\u00e4rda \u00f6vertrassering och om s\u00e5 inte
sker inom angiven tidsram har Nordnet m\u00f6jlighet att s\u00e4lja
v\u00e4rdepapper f\u00f6r att reglera. \u00d6vertrasseringen uppgick per 31
december 2025 till 39 (38) MSEK.
Nordnet genomf\u00f6r l\u00f6pande stresstester f\u00f6r att bed\u00f6ma
och ber\u00e4kna risken f\u00f6r f\u00f6rluster som kan uppst\u00e5 vid kraftiga
b\u00f6rsfall och p\u00e5 grund av koncentrationer i s\u00e4kerheterna.
Utl\u00e5ningen uppgick per \u00e5rsskiftet till 17 896 (18 193) MSEK
och marknadsv\u00e4rdet f\u00f6r s\u00e4kerheterna uppgick till
188 583 (164 487) MSEK. Den volymviktade genomsnittliga
bel\u00e5ningsgraden i kundernas dep\u00e5er med kreditlimit
uppgick till 35,6 (39,3) procent. Reservering f\u00f6r f\u00f6rv\u00e4ntade
kreditf\u00f6rluster uppgick till 16 (16) MSEK.
Bol\u00e5n
Nordnet erbjuder bol\u00e5n p\u00e5 den svenska och norska
marknaden med en maximal bel\u00e5ningsgrad p\u00e5 50
respektive 60 procent. Nordnet erbjuder bol\u00e5n till personal
i Sverige med en maximal bel\u00e5ningsgrad p\u00e5 75 procent.
All kreditgivning \u00e4r s\u00e4kerst\u00e4lld med pantbrev i villor och
bostadsr\u00e4tter med Nordnet som ensam innehavare av panten. Pantens v\u00e4rde ber\u00e4knas utifr\u00e5n v\u00e4rderingar fr\u00e5n extern part: statistisk v\u00e4rdering eller v\u00e4rdering fr\u00e5n m\u00e4klare eller auktoriserad v\u00e4rderingsman. Vid k\u00f6p av bostad kan k\u00f6peskillingen anv\u00e4ndas som marknadsv\u00e4rde. Omv\u00e4rdering sker \u00e5rligen eller oftare vid behov. Nordnet har \u00e4ven kompletterande s\u00e4kerheter i l\u00e5ntagarnas v\u00e4rdepappersdep\u00e5er hos Nordnet. Nordnet beviljar endast bol\u00e5n efter sedvanlig kreditpr\u00f6vning, vilket inkluderar en kvar att leva p\u00e5 kalkyl (KALP) d\u00e4r samtliga inkomster och utgifter f\u00f6r l\u00e5ntagarens hush\u00e5ll tas i beaktande f\u00f6r att kontrollera att l\u00e5ntagaren klarar av ett scenario med h\u00f6gre r\u00e4ntor. Samtliga l\u00e5n omfattas av regulatoriska krav avseende amortering. R\u00e4ntan f\u00f6ljer en r\u00e4ntetrappa som kan \u00e4ndras om f\u00f6ruts\u00e4ttningarna f\u00f6r\u00e4ndras i form av minskade tillg\u00e5ngar som kvalificerar en viss rabatt. Utl\u00e5ningen uppgick per \u00e5rsskiftet till 11 961 (11 124) MSEK. Den volymviktade genomsnittliga bel\u00e5ningsgraden uppgick till 44 (44) procent. Reservering f\u00f6r f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster uppgick till 3 (3) MSEK. I reservering f\u00f6r f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster ing\u00e5r en expertjustering p\u00e5 3 MSEK f\u00f6r f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster som kan uppst\u00e5 om till exempel den pantsatta bostaden f\u00f6rst\u00f6rs och f\u00f6rs\u00e4kringen inte t\u00e4cker skadan eller om pants\u00e4ttningen \u00e4r ogiltig. Expertjusteringen ska t\u00e4cka f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster p\u00e5 ett genomsnittligt bol\u00e5n. Nordnet har ett samarbete med Stabelo. Stabelos bol\u00e5n f\u00f6rmedlas via Nordnet, men dessa l\u00e5n ligger inte i Nordnets balansr\u00e4kning. Likviditetsportf\u00f6lj Likviditetsf\u00f6rvaltningen inom Nordnet utg\u00f6rs av dels den regulatoriska likviditetsreserven (i enlighet med Finansinspektionens f\u00f6reskrifter om hantering av likviditetsrisker (FFFS 2010:7)), dels all \u00f6vrig likviditet i likviditetsportf\u00f6ljen. Likviditetsreserven utg\u00f6r en avskild reserv av h\u00f6gkvalitativa likvida tillg\u00e5ngar, banktillgodohavanden (exklusive klientmedel), tillgodohavanden hos centralbanker samt placeringar i r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper. Rutiner f\u00f6r placeringar i finansiella instrument f\u00f6ljer fastst\u00e4llda policyer och instruktioner. Dessa reglerar typ av placering, limiter per motpart, till\u00e5tna emittenter, maximal r\u00e4ntebindningstid s\u00e5v\u00e4l som rutiner f\u00f6r att s\u00e4kerst\u00e4lla kvaliteten hos motparter och st\u00e4llda s\u00e4kerheter. Innehav i v\u00e4rdepapper utg\u00f6rs av certifikat, obligationer och statsskuldsv\u00e4xlar med en rating om l\u00e4gst BBB- utgivna av banker, f\u00f6retag, stater, kommuner och landsting samt ett innehav i ett prim\u00e4rkapitalinstrument med kreditrating BB. Samtliga r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper d\u00e4r emittent ellerIntervall Summa netto (MSEK) Andel av total (%)
2025 2024 2025 2024
<10 kSEK 11 14 0% 0%
10-500 kSEK 2 317 2 522 13% 14%
501-2 000 kSEK 3 781 4 166 22% 23%
>2 000 kSEK 11 100 11 165 65% 62%
Totalt 17 208 17 866 100% 100%
Utnyttjad kredit (MSEK) Andel av total kreditvolym (%)
Marknad 2025 2024 2025 2024
Sverige 6 112 6 228 36% 35%
Norge 3 977 3 629 23% 20%
Danmark 2 666 2 923 15% 16%
Finland 4 454 5 086 26% 28%
Totalt 17 208 17 866 100% 100%
F\u00f6rdelning av utl\u00e5ningsportf\u00f6ljen portf\u00f6ljbel\u00e5ning, LTV-intervall
<=20% >20% >40% >60% >80% Totalt
2024 21% 32% 24% 17% 6% 100%
2025 21% 37% 21% 12% 9% 100%
F\u00f6rdelning av utl\u00e5ningsportf\u00f6ljen bol\u00e5n, LTV-intervall
<=20% >20% >40% >60% >80% Totalt
2024 5% 33% 52% 9% 0% 100%
2025 5% 31% 55% 9% 0% 100%
instrument saknar kreditbetyg fr\u00e5n kreditv\u00e4rderingsinstitut
avser exponeringar mot kommuner inom EU/EES.
Nordnets likviditetsportf\u00f6lj best\u00e5r av kassa och
tillgodohavande i centralbanker, utl\u00e5ning till kreditinstitut,
bel\u00e5ningsbara statskuldsf\u00f6rbindelser samt obligationer
och andra r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper och uppgick per 31
december 2025 till 53 797 (44 039 MSEK).
Reservering f\u00f6r bel\u00e5ningsbara statsskuldsf\u00f6rbindelser samt
obligationer och andra r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper uppg\u00e5r
till 1 (1) MSEK. Majoriteten av innehaven innehar kreditbetyg
inom investment grade eller i de fall kreditbetyg saknas
\u00e4r emitterade av kommuner eller regioner i de nordiska
l\u00e4nderna. Reserveringar ber\u00e4knas d\u00e4rmed som f\u00f6rv\u00e4ntad
kreditf\u00f6rlust (ECL) under kommande tolvm\u00e5nadersperiod.
Motpartsrisk
Motpartsrisker uppst\u00e5r i form av emittentrisker
i likviditetsportf\u00f6ljen, risker mot kontoh\u00e5llare f\u00f6r
bankinl\u00e5ningen, avvecklingsrisker, samt risker mot
clearinginstitut och CCP:er. Avvecklingsrisk utg\u00f6rs av risken
att motparten i en aff\u00e4r inte kan fullg\u00f6ra sina \u00e5taganden att
betala f\u00f6r eller leverera avtalade v\u00e4rdepapper och att priset
p\u00e5 det finansiella instrumentet har f\u00f6r\u00e4ndrats n\u00e4r aff\u00e4ren
m\u00e5ste g\u00f6ras om med en ny motpart.
Som en f\u00f6ljd Nordnets verksamhet \u00e4r en stor del av
motpartsrisken relaterad till aff\u00e4rsfl\u00f6det fr\u00e5n b\u00f6rserna p\u00e5
de nordiska marknaderna. Riskerna begr\u00e4nsas genom
anv\u00e4ndandet av etablerade clearingorganisationer som till
exempel Euroclear och Nasdaq OMX.
Motpartsrisker i likviditetsportf\u00f6ljen begr\u00e4nsas bl a genom
medvetna val av motparter med h\u00f6g kreditkvalitet. Handel
med derivatinstrument styrs av ISDA-avtal och dess
s\u00e4kerheter av CSA-avtal. Motpartsrisker begr\u00e4nsas genom
medvetna val av motparter med h\u00f6g kreditkvalitet samt
att avtal om derivatinstrument ing\u00e5s med ett flertal olika
finansiella motparter.
Tabell p\u00e5 sidan 163 visar kreditbetyg f\u00f6r koncernens innehav
i finansiella instrument. Enligt koncernens finanspolicy
f\u00e5r innehav i r\u00e4nteb\u00e4rande instrument inneha en rating
om l\u00e4gst BBB-. Nordnet kan \u00e4ven investera i hybrid- och
kapitalinstrument med en rating l\u00e4gre \u00e4n BBB- under
f\u00f6ruts\u00e4ttning att emittenten har en rating om l\u00e4gst BBB-. F\u00f6r
s\u00e4kerst\u00e4llda obligationer har obligationens rating anv\u00e4nts,
f\u00f6r \u00f6vriga anv\u00e4nds emittentens rating. Nordnet till\u00e5ter
investeringar i icke ratade tillg\u00e5ngar utgivna av kommun eller
landsting.
Koncentrationsrisk
Koncentrationsrisker uppst\u00e5r i engagemang som \u00e4r
koncentrerade till exempelvis ett f\u00e5tal kunder, en viss
bransch, v\u00e4rdepapper emitterade av en viss emittent, eller ett
specifikt geografiskt omr\u00e5de. Koncentrationsrisker kan ocks\u00e5
uppst\u00e5 n\u00e4r grupper av exponeringar uppvisar en betydande
grad av samvariation.
Nordnet har ett tj\u00e4nste- och produktutbud som riktas mot ett
brett spektrum av kunder i hela Norden med f\u00f6rh\u00e5llandevis
l\u00e5ga exponeringsbelopp per kund, god geografisk
spridning och stor variation i sitt handelsbeteende. Nordnet
har etablerade rutiner och arbetss\u00e4tt som syftar till att
undvika f\u00f6r stora koncentrationer mot enskilda emittenter.
Kreditportf\u00f6ljerna uppvisar begr\u00e4nsade exponeringar mot
enskilda kredittagare och \u00e4r v\u00e4l spridd p\u00e5 de geografiska
marknaderna. Bol\u00e5neportf\u00f6ljen har en stor koncentration
mot fr\u00e4mst Stockholm l\u00e4n som stod f\u00f6r 63 (59) procent
av utl\u00e5ningen samt Oslo med omnejd 8 (6) procent av
utl\u00e5ningen. Nordnet bevakar koncentrationsriskerna l\u00f6pande.
Per den 31 december 2025 utgjorde de 10 st\u00f6rsta krediterna
(kunder med samlimiteringar) 11 (13) procent av den totala
portf\u00f6ljbel\u00e5ningen. Tabellen p\u00e5 n\u00e4sta sida presenterar
koncentrationen avseende utl\u00e5ningen mot enskilda
s\u00e4kerheter.
Ber\u00e4kning av f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster
Antaganden och tekniker f\u00f6r att bed\u00f6ma
nedskrivningsbehov
Nordnet redovisar reserveringar f\u00f6r f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster
p\u00e5 finansiella tillg\u00e5ngar som v\u00e4rderas till upplupet
anskaffningsv\u00e4rde samt f\u00f6r o\u00e5terkalleliga l\u00e5ne\u00e5taganden. F\u00f6r
samtliga kreditprodukter s\u00e5v\u00e4l som f\u00f6r likviditetsportf\u00f6ljen
har Nordnet utvecklat statistiska modeller som best\u00e5r av
en kombination av historisk, aktuell, fram\u00e5tblickande och
makroekonomisk data samt av Nordnet bed\u00f6mda relevanta
benchmarks s\u00e5v\u00e4l som extern data fr\u00e5n flertalet k\u00e4llor f\u00f6r att
kunna m\u00e4ta kreditrisken och bed\u00f6ma den potentiella risken
f\u00f6r fallissemang. M\u00e4tning av kreditexponering och ber\u00e4kning
Marknadsv\u00e4rde (MSEK) Utl\u00e5ning (MSEK) Volymviktad genomsnittlig bel\u00e5ningsgrad %1 S\u00e4kerheter f\u00f6r bol\u00e5n 2025 2024 2025 2024 2025 2024 Villor 22 469 21 046 8 406 7 637 43,7% 42,7% Bostadsr\u00e4tter 9 232 9 122 3 552 3 484 45,7% 45,4% Summa 31 700 30 168 11 958 11 121 45% 44% 1 Volymviktad genomsnittlig bel\u00e5ningsgrad tas fram genom att bel\u00e5ningsgraden f\u00f6r varje l\u00e5n multipliceras med dess vikt, som h\u00e4r \u00e4r utl\u00e5ning p\u00e5 l\u00e5net dividerat med total utl\u00e5ning. D\u00e4refter summeras samtliga v\u00e4rden av f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster (ECL) \u00e4r komplex och inkluderar
anv\u00e4ndandet av modeller som bygger p\u00e5 sannolikheten f\u00f6r
fallissemang (PD), exponering vid fallissemang (EAD) och
f\u00f6rlust vid fallissemang (LGD).
Tolvm\u00e5naders- och livsl\u00e5ng PD representerar Nordnets
bed\u00f6mning av sannolikheten f\u00f6r fallissemang inom de
kommande tolv m\u00e5naderna respektive under kontraktets
hela kvarvarande l\u00f6ptid vid en given tidpunkt baserat p\u00e5
f\u00f6rh\u00e5llanden p\u00e5 balansdagen och framtida ekonomiska
f\u00f6ruts\u00e4ttningar som p\u00e5verkar kreditrisken. EAD avser den
f\u00f6rv\u00e4ntade exponeringen vid fallissemang med beaktande av
\u00e5terbetalningar av kapitalbelopp och r\u00e4nta fr\u00e5n balansdagen
till tidpunkten f\u00f6r fallissemang. LGD utg\u00f6r den f\u00f6rv\u00e4ntade
f\u00f6rlusten vid fallissemang med beaktande av mitigerande
faktorer s\u00e5som s\u00e4kerheter och v\u00e4rdet p\u00e5 dessa. PD, LGD
och EAD ber\u00e4knas m\u00e5nadsvis fram till och med slutet av den
f\u00f6rv\u00e4ntade l\u00f6ptiden. ECL utg\u00f6rs av produkten av PD, LGD
och EAD diskonterat med den ursprungliga effektivr\u00e4ntan.
En summering av de f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rlusterna fram till
och med slutet av den f\u00f6rv\u00e4ntade l\u00f6ptiden ger de f\u00f6rv\u00e4ntade
kreditf\u00f6rlusterna f\u00f6r tillg\u00e5ngens \u00e5terst\u00e5ende l\u00f6ptid. F\u00f6r
portf\u00f6ljbel\u00e5ningen anv\u00e4nds en Loss rate-modell d\u00e4r PD och
LGD ber\u00e4knas kombinerat, d\u00e5 det historiskt varit v\u00e4ldigt f\u00e5
fallissemang och f\u00f6rluster, vilket gjort att det inte funnits
tillr\u00e4ckliga underlag att bygga separata PD- och LGD-
modeller.
Vid ber\u00e4kningen tas h\u00e4nsyn till tre scenarier (bas,
positivt och negativt) med relevanta makroekonomiska
faktorer s\u00e5som BNP, bostadspriser och arbetsl\u00f6shet.
Riskparametrarna inf\u00f6rlivar effekterna av makroekonomiska
prognoser. Varje scenario tilldelas en sannolikhet och de
f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rlusterna erh\u00e5lls som ett sannolikhetsv\u00e4gt
genomsnitt. V\u00e4sentliga os\u00e4kra kreditexponeringar bed\u00f6ms
individuellt utan anv\u00e4ndandet av indata fr\u00e5n modeller.
F\u00f6r samtliga produkter reserveras inget f\u00f6r beviljade, ej
utbetalda, ans\u00f6kningar, d\u00e5 den totala reserveringen f\u00f6r denna
kategori bed\u00f6ms som ov\u00e4sentlig. F\u00f6r portf\u00f6ljbel\u00e5ning beror
det p\u00e5 den automatiserade processen f\u00f6r ans\u00f6kningar, d\u00e4r
tiden fr\u00e5n beviljad ans\u00f6kan till aktivt l\u00e5n \u00e4r v\u00e4ldigt kort. F\u00f6r
beviljade bol\u00e5neans\u00f6kningar bed\u00f6ms kreditrisken vara s\u00e5 l\u00e5g
att den totala reserveringen inte skulle f\u00e5 en v\u00e4sentlig \u00f6kning.
\u00d6kning av kreditrisk
Nordnet tar b\u00e5de kvantitativ och kvalitativ information
i beaktande vid bed\u00f6mning huruvida det har skett
en betydande \u00f6kning av kreditrisk sedan det f\u00f6rsta
redovisningstillf\u00e4llet. Analyserna baseras b\u00e5de p\u00e5 historisk,
aktuell samt fram\u00e5tblickande information.
F\u00f6r portf\u00f6ljbel\u00e5ning anses en betydande \u00f6kning av
kreditrisken ha intr\u00e4ffat enligt nedan:
\u00d6verbel\u00e5ning eller \u00f6vertrassering som \u00f6verstiger 10 000
SEK och som inte har reglerats inom 10 dagar. Anledningen
till en gr\u00e4ns p\u00e5 10 000 SEK \u00e4r att \u00e5terbetalningsf\u00f6rm\u00e5gan
historiskt har varit betydligt h\u00f6gre f\u00f6r belopp under 10 000
SEK j\u00e4mf\u00f6rt med belopp \u00f6ver 10 000 SEK.
Kreditexponering \u00f6verstiger s\u00e4kerhetens v\u00e4rde och
beloppet \u00f6verstiger 1 000 SEK samt reglering har inte skett
den f\u00f6rsta bankdagen. Om reglering inte har skett inom 30
dagar (back-stop) anses betydande \u00f6kning av kreditrisken ha
intr\u00e4ffat oavsett belopp.
En betydande \u00f6kning av kreditrisk har intr\u00e4ffat f\u00f6r bol\u00e5n
om PD vid rapporteringstillf\u00e4llet \u00e4r h\u00f6gre \u00e4n PD n\u00e4r
bol\u00e5net betalades ut och PD \u00f6kningen \u00f6verstiger 0,25
procentenheter. En betydande \u00f6kning av kreditrisk f\u00f6religger
\u00e4ven om en fordran \u00e4r f\u00f6rfallen mer \u00e4n 30 dagar (back-stop).
Nordnets finanspolicy stipulerar g\u00e4llande likviditetsportf\u00f6ljen
att en tillg\u00e5ng m\u00e5ste avyttras om emittentens kreditbetyg
faller under BBB-, om inte styrelsen godk\u00e4nner l\u00e4gre
rating. Om tillg\u00e5ngen avser en s\u00e4kerst\u00e4lld obligation, f\u00e5r
kreditbetyget inte falla under AA-/Aa3. Nordnet bed\u00f6mer
dessa tillg\u00e5ngar enligt undantaget f\u00f6r innehav med l\u00e5g
kreditrisk d\u00e5 tillg\u00e5ngen kommer avyttras innan kreditrisken
anses ha \u00f6kat v\u00e4sentligt.
Kollektiv bed\u00f6mning
Bed\u00f6mningen av signifikant \u00f6kning av kreditrisk f\u00f6r
exponeringar avseende samtliga utl\u00e5ningsprodukter
samt likviditetsportf\u00f6ljen bygger initialt p\u00e5 en kollektiv
bed\u00f6mning utifr\u00e5n gemensamma riskparametrar i form av
produktkategori samt kreditriskbetyg.
Modifierade l\u00e5n
Modifiering av ett l\u00e5n kan bero p\u00e5 att en kredittagare har
kontaktat Nordnet p\u00e5 grund av finansiella sv\u00e5righeter, att
Nordnet har vidtagit \u00e5tg\u00e4rder f\u00f6r att beh\u00e5lla kunden eller
f\u00f6r\u00e4ndringar i marknadsf\u00f6rh\u00e5llanden.
Koncentrationsrisk
2025-12-31
Novo Nordisk 2,5%
Protector Forsikring 1,7%
NOTE 1,5%
Investor 1,5%
Nordea 1,5%
Koncentrationsrisk
2024-12-31
Novo Nordisk 2,2 %
Nordea Bank 1,8 %
Evolution Gaming 1,5 %
Investor 1,3 %
Nvidia 1,2 %
Kreditbetyg
2025-12-31
Koncernen AAA AA+ AA AA- A+ A A- BBB+ BBB BB
saknar
rating Totalt
Tillg\u00e5ngar
Utl\u00e5ning till Kreditinstitut
1
- - - 1 216 642 40 35 15 1 095 3 042
Utl\u00e5ning till Allm\u00e4nhet
2
- - - - - - - - - - 29 838 29 838
Finansiella tillg\u00e5ngar till verkligt v\u00e4rde - - - - - - - - - - 4 4
Bel\u00e5ningsbara Statsskulder mm 3 877 3 001 6 878
Obligationer och andra r\u00e4nteb\u00e4rande vp (ej
bel\u00e5ningsbara)
33 947 2 276 548 3 138 1 387 1 089 1 566 140 181 44 272
\u00c5terinvesterade tillg\u00e5ngar i
f\u00f6rs\u00e4kringsr\u00f6relsen
3
- 4 750 - - - - - - - - - 4 750
Summa 37 824 10 027 548 4 354 2 029 1 089 1 606 174 196 - 30 937 88 784
1 Varav 1 996 MSEK redovisas som f\u00f6rs\u00e4kringstekniska tillg\u00e5ngar i koncerncens balansr\u00e4kning. 2 Klassificering av Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten finns i not 21. 3 Delar av de likvida medlen i f\u00f6rs\u00e4kringsr\u00f6relsen har \u00e5terinvesterats i obligationer 1 Varav 2 459 MSEK redovisas som f\u00f6rs\u00e4kringstekniska tillg\u00e5ngar i koncerncens balansr\u00e4kning. 2 Klassificering av Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten finns i not 21. 3 Delar av de likvida medlen i f\u00f6rs\u00e4kringsr\u00f6relsen har \u00e5terinvesterats i obligationer . Kreditbetyg
2024-12-31
Koncernen AAA AA+ AA AA- A+ A A- BBB+ BBB BB
saknar
rating Totalt
Tillg\u00e5ngar
Utl\u00e5ning till Kreditinstitut
1
- - - 190 2 134 - 832 38 36 - 488 3 717
Utl\u00e5ning till Allm\u00e4nhet
2
- - - - - - - - - - 29 297 29 297
Finansiella tillg\u00e5ngar till verkligt v\u00e4rde - - - - - - - - - - 2 2
Bel\u00e5ningsbara Statsskulder mm 2 769 1 811 76 - - - - - - - - 4 656
Obligationer och andra r\u00e4nteb\u00e4rande vp (ej
bel\u00e5ningsbara)
26 365 1 328 379 451 311 249 1 254 - 70 - - 30 407
\u00c5terinvesterade tillg\u00e5ngar i
f\u00f6rs\u00e4kringsr\u00f6relsen
3
- 350 - - - - - - - - - 350
Summa 29 134 3 489 455 641 2 445 249 2 086 38 105 - 29 787 68 429
Nordnet jobbar aktivt med olika former av tillf\u00e4lliga betal-
ningsl\u00e4ttnader (t.ex. individuella betalplaner och
amorteringsl\u00e4ttnad) till kunder som historiskt uppvisat
god betalningsf\u00f6rm\u00e5ga men som nu hamnat i finansiella
sv\u00e5righeter.
Ett modifierat l\u00e5n som \u00e4r h\u00e4nf\u00f6rligt till kundens
\u00e5terbetalningsf\u00f6rm\u00e5ga kategoriseras som ett l\u00e5n med
anst\u00e5nd. Detta medf\u00f6r f\u00f6rflyttning mellan steg i reserverings-
modellerna f\u00f6r f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster. L\u00e5net m\u00e5ste sedan
passera minst 12 m\u00e5nader utan anm\u00e4rkning eller ny modi-
fiering f\u00f6r att flyttas tillbaka till ett tidigare steg igen.
Fallissemang och os\u00e4kra fordringar
Fallissemang definieras i enlighet med koncernens kredit-
policy som en kombination av s\u00e5v\u00e4l kvantitativa som
kvalitativa faktorer.
F\u00f6r portf\u00f6ljbel\u00e5ning anses en dep\u00e5 vara i fallissemang
(steg 3) om kreditexponeringen har \u00f6verstigit v\u00e4rdet p\u00e5
s\u00e4kerheterna i mer \u00e4n 90 dagar, alternativt att n\u00e5gon form
av anst\u00e5nd har beviljats kund.
F\u00f6r bol\u00e5n definieras fallissemang som en fordran f\u00f6rfallen
sedan mer \u00e4n 90 dagar, om fordran har skickats till inkasso
alternativt att n\u00e5gon form av anst\u00e5nd har beviljats kund.
F\u00f6rflyttning fr\u00e5n steg 3
Alla typer av l\u00e5n som har flyttats till steg 3 omfattas av en
probation-period, vilket inneb\u00e4r att f\u00f6rflyttning till steg 1 eller
2 kan ske f\u00f6rst efter en viss tid.
L\u00e5n som flyttas till steg 3 p\u00e5 grund av anst\u00e5nd kan tidigast
flyttas till steg 1 eller 2 efter 12 m\u00e5nader. I \u00f6vriga fall kan
f\u00f6rflyttning till steg 1 eller 2 ske efter 3 m\u00e5nader.
Likviditetsportf\u00f6ljen och utl\u00e5ning till kreditinstitut bed\u00f6ms
enligt undantaget f\u00f6r innehav med l\u00e5g kreditrisk. I enlighet
med Nordnets finanspolicy \u00e4r endast s\u00e4kerst\u00e4llda
obligationer och statsskuldsv\u00e4xlar med en rating om l\u00e4gst
BBB- till\u00e5tna, eventuell avvikelse fr\u00e5n ratingkraven m\u00e5ste
godk\u00e4nnas av styrelsen. All bankinl\u00e5ning finns placerad i
det nordiska banksystemet hos institut med rating samt hos
centralbanker.
F\u00f6r \u00f6vriga finansiella instrument v\u00e4rderade till upplupet
anskaffningsv\u00e4rde s\u00e5som kundfordringar definieras
fallissemang som fordran f\u00f6rfallen till betalning sedan mer \u00e4n
90 dagar eller om det finns andra indikatorer (konkurs) som
g\u00f6r det sannolikt att g\u00e4lden\u00e4ren inte kommer att betala sina
kreditf\u00f6rpliktelser till
fullo.
Anv\u00e4ndande av fram\u00e5tblickande
information
Nordnet inkluderar fram\u00e5tblickande information i ber\u00e4kningar
av f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster. Fr\u00e5n analyser av historiska
data identifieras makroekonomiska faktorer som p\u00e5verkar
kreditrisk och d\u00e4rmed f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster. Dessa
analyser tar h\u00e4nsyn till intern och extern information
som baseras p\u00e5 land, l\u00e5ntagare och produkt-typ och
\u00f6verensst\u00e4mmer med den fram\u00e5tblickande information som
anv\u00e4nds f\u00f6r andra \u00e4ndam\u00e5l s\u00e5som ekonomisk planering
och prognosarbete. Dessa utg\u00f6rs av rimliga och verifierbara
faktorer s\u00e5som bruttonationalprodukt och prisindex f\u00f6r
bost\u00e4der. P\u00e5verkan av fram\u00e5tblickande makroekonomiska
faktorer ber\u00e4knas genom anv\u00e4ndandet av tre olika scenarier
(bas, positivt och negativt). Sannolikheterna f\u00f6r de olika
scenarierna samt metodik och antaganden f\u00f6r modellerna
ses \u00f6ver regelbundet och justeras vid behov.
Vid portf\u00f6ljbel\u00e5ning bed\u00f6ms BNP utg\u00f6ra en relevant
makrovariabel vid ber\u00e4kning av f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster.
\u00c5r med negativ tillv\u00e4xt i BNP uppvisar en korrelation
med utvecklingen p\u00e5 aktiemarknaden vilket leder till att
kreditf\u00f6rlusterna \u00f6kar. Som prognosdata anv\u00e4nds information
fr\u00e5n Bloomberg med data fr\u00e5n olika prognosinstitut avseende
BNP-utveckling i Sverige, Norge, Finland och Danmark. D\u00e5
risken f\u00f6r kreditf\u00f6rluster f\u00f6r portf\u00f6ljbel\u00e5ning ofta \u00e4r starkt
korrelerad med diversifieringen och riskniv\u00e5n i kundens
specifika v\u00e4rdepappersportf\u00f6lj, anv\u00e4nds BNP-utvecklingen
oftast som en generell indikator p\u00e5 den ekonomiska trenden.
Ut\u00f6ver BNP prognoser kan h\u00e4nsyn tas till volatilitet p\u00e5
finansiella marknader och andra prognoser \u00f6ver framtida
ekonomisk utveckling.
Vid bol\u00e5n anv\u00e4nds boprisindex \u00f6ver prisutvecklingen p\u00e5 den
svenska bostadsmarknaden, framtida boprisf\u00f6rv\u00e4ntningar
och prognoser f\u00f6r framtida BNP utveckling.
Historiska data avseende prisutveckling h\u00e4mtas fr\u00e5n
Valueguard HOX Sweden och boprisf\u00f6rv\u00e4ntningar fr\u00e5n
SEB boprisindikator. D\u00e5 Nordnets bol\u00e5neportf\u00f6lj har
v\u00e4ldigt l\u00e5g risk, med beviljade bel\u00e5ningsgrader upp till 50
procent i Sverige respektive 60 procent i Norge, kr\u00e4vs
st\u00f6rre nedg\u00e5ngar i framtida boprisf\u00f6rv\u00e4ntningar f\u00f6r att ge
betydande effekter p\u00e5 de f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rlusterna.
F\u00f6r\u00e4ndringar i marknadsr\u00e4ntan anv\u00e4nds f\u00f6r att prognostisera
risken f\u00f6r kreditf\u00f6rluster i likviditetsportf\u00f6ljen. R\u00e4ntan
p\u00e5verkar finansieringskostnaderna f\u00f6r stater, banker och
institut som l\u00e5nar upp pengar p\u00e5 kapitalmarknaderna.
R\u00e4ntan f\u00e5r d\u00e4rmed inverkan p\u00e5 kreditgivarnas kreditkvalitet
i form av m\u00f6jligheter till refinansiering, r\u00e4ntebetalningar
och finansieringskostnader. Makroekonomiska faktorer
\u00e5terspeglas i kreditbetygen f\u00f6r kreditgivare och instrument i
portf\u00f6ljen. Varje kreditbetyg ges ocks\u00e5 en prognos (positiv/
stabil/ negativ). Prognostiserade kreditf\u00f6rluster utg\u00e5r fr\u00e5n tre
olika scenarier. Bas, alla kreditbetyg \u00e4r of\u00f6r\u00e4ndrade. Negativt,
kreditv\u00e4rderingar med negativa utsikter nedgraderas en niv\u00e5.
Positivt, kreditbetyg med positiv utsikt uppgraderas en niv\u00e5.
En tolv m\u00e5naders reservering ber\u00e4knas f\u00f6r var och ett av
scenarierna. Dessa viktas sedan med sannolikheten f\u00f6r att
respektive scenario intr\u00e4ffar och den slutliga reserveringen \u00e4r summan av dessa viktade belopp. K\u00e4nslighetsanalys fram\u00e5tblickande
information
I reserveringarna f\u00f6r bol\u00e5n ber\u00e4knas f\u00f6rv\u00e4ntade
kreditf\u00f6rluster f\u00f6r olika scenarier (bas, positivt, negativt). I det
negativa scenariot stressas marknadsv\u00e4rdet f\u00f6r bost\u00e4der och
kundernas pantsatta kapital.
Nordnet genomf\u00f6r l\u00f6pande stresstester avseende
portf\u00f6ljbel\u00e5ning och koncentrationsrisker f\u00f6r portf\u00f6ljbel\u00e5ning
och bol\u00e5n. Nordnets stresstester av b\u00e5de portf\u00f6ljbel\u00e5ning
och bol\u00e5n pekar p\u00e5 en bra motst\u00e5ndskraft och l\u00e5g risk
f\u00f6r kraftigt \u00f6kade kreditf\u00f6rluster, \u00e4ven vid ett f\u00f6rs\u00e4mrat
makroekonomiskt scenario.
Nordnet genomf\u00f6r \u00e5rligen en klimatriskanalys av bol\u00e5ne-
portf\u00f6ljen med fokus p\u00e5 fysiska risker. Analysen syftar till att
kartl\u00e4gga hur utsatta de pantsatta fastigheterna i Nordnets
bol\u00e5neportf\u00f6lj \u00e4r f\u00f6r olika typer av fysiska risker. Exponering,
bel\u00e5ningsgrader och geografisk koncentration analyseras, f\u00f6r
att s\u00e4kerst\u00e4lla att eventuella lokala klimatrelaterade problem
inte p\u00e5verkar den totala kreditrisken i alltf\u00f6r stor utstr\u00e4ckning.
Utifr\u00e5n denna analys s\u00e4kerst\u00e4lls att bol\u00e5neportf\u00f6ljen \u00e4r
geografiskt v\u00e4ldiversifierad och inte alltf\u00f6r koncentrerad mot
fastigheter med h\u00f6g fysisk risk. Nordnet genomf\u00f6r \u00e4ven ett
\u00e5rligt klimatrelaterat stresstest p\u00e5 bol\u00e5neportf\u00f6ljen. Resultatet
av stresstestet anv\u00e4nds i Nordnets kapitautv\u00e4rdering.
Slutsatsen av analysen visade p\u00e5 en relativt l\u00e5g andel
exponering mot nationella riskomr\u00e5den, och eventuella
klimatrelaterade kreditf\u00f6rluster bed\u00f6ms ha l\u00e5g effekt p\u00e5 de
totala kreditf\u00f6rlusterna.
F\u00f6r portf\u00f6ljbel\u00e5ning inkluderas ESG-score som en parameter
som ligger till grund f\u00f6r fastst\u00e4llande av bel\u00e5ningsgrader.
Detta f\u00f6r att bland annat s\u00e4kerst\u00e4lla att klimatrelaterade risker
tas i beaktande i denna process.
Efterlevnads\u00e5tg\u00e4rder
Nordnets avtalsenliga utest\u00e5ende belopp g\u00e4llande finansiella
tillg\u00e5ngar som skrivits av men som fortfarande omfattas av
efterlevnads\u00e5tg\u00e4rder i form av avbetalningsplaner uppg\u00e5r
till 0 (1,38) MSEK per 2025-12-31.
Konstaterade kreditf\u00f6rluster
Konstaterade kreditf\u00f6rluster \u00e4r kreditf\u00f6rluster d\u00e4r Nordnet
har bed\u00f6mt att det inte g\u00e5r att f\u00e5 tillbaka hela eller delar av
kreditexponeringen p\u00e5 ett enskilt l\u00e5n. Konstaterade f\u00f6rluster
inneb\u00e4r att kreditexponeringen skrivs av fr\u00e5n balansr\u00e4kningen
och kostnadsf\u00f6rs. Exempel p\u00e5 konstaterade kreditf\u00f6rluster \u00e4r
om en motpart g\u00e5r i konkurs och d\u00e4r det saknas s\u00e4kerheter
f\u00f6r att t\u00e4cka kreditexponeringen. Konstaterad kreditf\u00f6rlust
uppst\u00e5r \u00e4ven om en l\u00e5nefordran s\u00e4ljs till fordringsk\u00f6pare,
vilket historiskt skett inom Nordnets tidigare privatl\u00e5ne-
verksamhet. Dessutom sker l\u00f6pande avskrivningar p\u00e5
obetalda fordringar, d\u00e4r sannolikheten f\u00f6r \u00e5terbetalning
bed\u00f6ms som mycket l\u00e5g.
Konstaterade kreditf\u00f6rluster uppgick till totalt 0 (113) MSEK
f\u00f6r 2025. Detta motsvarar 0 (0,4) procent av den totala
utl\u00e5ningen per 2025-12-31. F\u00f6r portf\u00f6ljbel\u00e5ning uppgick
de konstaterade kreditf\u00f6rlusterna till 0 (0) MSEK. Nordnet
har inte haft n\u00e5gra konstaterade kreditf\u00f6rluster avseende
bol\u00e5n under \u00e5ret och har inte haft n\u00e5gra konstaterade
kreditf\u00f6rluster sedan bol\u00e5n b\u00f6rjade erbjudas 2016. De
konstaterade kreditf\u00f6rlusterna f\u00f6r privatl\u00e5n avseende 2024
uppg\u00e5r till 113 MSEK. F\u00f6r mer information om f\u00f6rs\u00e4ljningen
av privatl\u00e5neportf\u00f6ljen under 2024, se not 49.
Marknadsrisk Marknadsrisk h\u00e4nf\u00f6rs till risken att det verkliga v\u00e4rdet p\u00e5 ett finansiellt instrument eller framtida kassafl\u00f6den fr\u00e5n ett finansiellt instrument p\u00e5verkas av f\u00f6r\u00e4ndringar i marknads- priser. Nordnet exponeras f\u00f6r marknadsrisker i form av r\u00e4nte- risk, valutakursrisk och aktiekursrisk. D\u00e5 Nordnets verksam- het \u00e4r uppbyggd kring kundhandel och inte bedriver n\u00e5gon handel f\u00f6r egen r\u00e4kning \u00e4r r\u00e4nteriskerna f\u00f6retr\u00e4desvis h\u00e4n- f\u00f6rliga till bankboken. Valutakursriskerna uppst\u00e5r vid skill- nader mellan tillg\u00e5ngar och skulder i olika valutor. Riskaptiten f\u00f6r marknadsrisk \u00e4r l\u00e5g. Produkt
Antal l\u00e5n med
eftergift
Total utl\u00e5ning till l\u00e5n
med eftergift, MSEK
Total reservering av l\u00e5n
med eftergift, MSEK
Portf\u00f6ljbel\u00e5ning 2 0,11 0,06
Bol\u00e5n 3 6,09 0,01
Antal l\u00e5n med eftergift per produkt och utl\u00e5ning f\u00f6r dessa l\u00e5n. Produkt Faktiskt Positiv Bas Negativ
Portf\u00f6ljbel\u00e5ning 15,1 13,2 15,2 17,1
Bol\u00e5n 3,4 3,2 3,3 3,7
Reservering per produkt, utifr\u00e5n 100% vikt mot respektive scenario. R\u00e4nterisker R\u00e4nterisk \u00e4r risken f\u00f6r att verkligt v\u00e4rde eller framtida kassa- fl\u00f6den varierar p\u00e5 grund av f\u00f6r\u00e4ndringar i marknadsr\u00e4ntorna. R\u00e4nterisker i form av marknadsv\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndringar och kassafl\u00f6desrisk uppkommer vid l\u00f6ptidsobalans mellan tillg\u00e5ngar och skulder. Nordnets kreditgivning sker f\u00f6retr\u00e4desvis till r\u00f6rlig r\u00e4nta och finansieras huvudsakligen av inl\u00e5ning till r\u00f6rlig r\u00e4nta. R\u00e4nterisken bed\u00f6ms vara begr\u00e4nsad d\u00e5 kredit- oms\u00e4ttningshastigheten \u00e4r relativt h\u00f6g, samt att kreditavtalen till\u00e5ter r\u00e4ntejusteringar med relativt kort periodicitet. Styrelsen har fastst\u00e4llt limiter f\u00f6r maximal r\u00e4nteriskniv\u00e5 och r\u00e4ntek\u00e4nsligheten m\u00e4ts och rapporteras dagligen till Risk Control och CFO. Vid varje kvartalsskifte genomf\u00f6rs en k\u00e4nslighetsanalys av portf\u00f6ljen. Vid \u00e5rsskiftet uppgick r\u00e4nterisken som omv\u00e4rderingseffekt till 257 (104) MSEK, en negativ f\u00f6r\u00e4ndring av marknadsr\u00e4ntan om tv\u00e5 procentenheter skulle belasta resultatet efter skatt och minska det egna kapitalet med 204 (83) MSEK. P\u00e5 motsvarande s\u00e4tt skulle en positiv f\u00f6r\u00e4ndring av marknadsr\u00e4ntan om tv\u00e5 procentenheter \u00f6ka resultatet efter skatt och \u00f6ka det egna kapitalet med 204 (83) MSEK. En sammanst\u00e4llning \u00f6ver Nordnets r\u00e4ntebindningstider \u00e5terfinns i tabellen p\u00e5 sidan 169. Nordnet har en intern modell f\u00f6r m\u00e4tning av kreditspreadrisk. Kreditspreadrisk \u00e4r definierat som risken f\u00f6r f\u00f6r\u00e4ndringar i marknadspriser baserat p\u00e5 marknadens uppfattning av kreditrisk, likviditetspremier och andra delar av priset som inte f\u00f6rklaras av r\u00e4nterisker eller instrumentets specifika kreditrisk. I likviditetsportf\u00f6ljen begr\u00e4nsas risken f\u00f6r att en motpart inte kan fullg\u00f6ra sina f\u00f6rpliktelser fr\u00e4mst genom val av kreditv\u00e4rdiga emittenter och s\u00e4kerst\u00e4llda obligationer. Finanspolicyn anger begr\u00e4nsningar f\u00f6r vilka emittenter som likviditetsportf\u00f6ljen f\u00e5r exponera sig mot, och Nordnets Kreditkommitt\u00e9 beslutar om faktiska emittentnamn som Nordnet f\u00e5r placera i samt om individuella limiter. Vid \u00e5rsskiftet uppgick kreditspreadrisken enligt denna modell till 324 (145) MSEK. Valutakursrisker Valutarisk \u00e4r risken f\u00f6r att f\u00f6r\u00e4ndringar i en valuta i relation till en annan p\u00e5verkar Nordnets resultat, balansr\u00e4kning och/eller kassafl\u00f6den. Nordnets hemmamarknad \u00e4r Norden varmed valutaexponering huvudsakligen uppst\u00e5r i NOK, DKK och EUR men det finns \u00e4ven valutafl\u00f6den i exempelvis GBP, CAD och USD. Nordnet genomf\u00f6r dagligen valutav\u00e4xlingar f\u00f6r att begr\u00e4nsa valutakursrisken och innehar endast mindre fl\u00f6desrelaterade valutapositioner \u00f6ver mer \u00e4n en bankdag. Enligt av styrelsen fastst\u00e4lld policy m\u00e4ter och rapporterar Nordnet sin valutakursrisk l\u00f6pande. Vid \u00e5rsskiftet uppgick total nettoexponering i utl\u00e4ndsk valuta till 1 236 (1 414) MSEK. En of\u00f6rdelaktig valutakursutveckling om 10 procent i respektive valuta inneb\u00e4r en effekt om 124 (141) MSEK, vilket skulle belasta resultat efter skatt och \u00f6vrigt totalresultat med 124 (112) MSEK. I detta ing\u00e5r utlandsverksamheternas nettotillg\u00e5ngar vilka ej valutas\u00e4kras. F\u00f6r en n\u00e4rmare beskrivning av tillg\u00e5ngar och skulder i utl\u00e4ndsk valuta, se tabell nedan. Aktiekursrisk Aktiekursrisk \u00e4r risken f\u00f6r att verkligt v\u00e4rde p\u00e5 eller framtida kassafl\u00f6den fr\u00e5n en aktie varierar p\u00e5 grund av f\u00f6r\u00e4ndringar i marknadspriser. Nordnets direkta exponering mot aktiekursrisk \u00e4r l\u00e5g d\u00e5 koncernen normalt inte innehar egna positioner. Vid \u00e5rsskiftet uppgick den totala egna exponeringen mot aktiekursrisk till 5 (2) MSEK. En generell f\u00f6r\u00e4ndring av aktiekurserna om 10 procent inneb\u00e4r en risk om cirka 0,5 (0,2) MSEK, vilket skulle belasta resultatet efter skatt och minska det egna kapitalet med 0,4 MSEK. Likviditetsrisk Med likviditetsrisk avses risken att Nordnet inte kan infria sina betalningsf\u00f6rpliktelser vid f\u00f6rfallotidpunkten utan att kostnaden f\u00f6r att erh\u00e5lla betalningsmedel \u00f6kar avsev\u00e4rt. Likviditetsrisken kan delas upp i tv\u00e5 delar, finansieringsrisk och marknadslikviditetsrisk. Finansieringsrisk \u00e4r risken att Nordnet inte har tillr\u00e4ckligt med likvida medel f\u00f6r att finansiera sin verksamhet, medan marknadslikviditetsrisk \u00e4r risken att inte kunna omvandla placeringstillg\u00e5ngar till likviditet utan att kostnaden \u00f6kar avsev\u00e4rt. Styrelsen har fastst\u00e4llt policylimiter, ansvarsf\u00f6rdelning, uppf\u00f6ljning och beredskapsplaner. Styrelsen har beslutat att Nordnet ska ha en l\u00e5g riskaptit f\u00f6r likviditetsrisk. Nordnet ska alltid ha likvida medel tillg\u00e4ngliga f\u00f6r att hantera de dagliga fl\u00f6dena i verksamheten. Det ska \u00e4ven finnas en beredskap f\u00f6r hantering av st\u00f6rningar i form av att likviditet snabbt kan omf\u00f6rdelas eller att placeringar kan avyttras. Likviditetsportf\u00f6ljen ska utg\u00f6ras av placeringar med god kreditkvalitet. Nordnets beredskapsplan inneh\u00e5ller bland annat riskindikatorer, ansvarsf\u00f6rdelningar och likviditetsskapande handlingsplaner och \u00e5tg\u00e4rdsplaner vid allvarliga st\u00f6rningar. Treasury ansvarar f\u00f6r att l\u00f6pande bevaka, analysera, prognosticera, hantera och rapportera likviditetsrisker. Likviditetsprognoser och olika riskm\u00e5tt rapporteras l\u00f6pande till styrelsen. Regelbundna stresstester s\u00e4kerst\u00e4ller likviditetsberedskap under f\u00f6ruts\u00e4ttningar som avviker fr\u00e5n det normala, s\u00e5som v\u00e4sentliga utfl\u00f6den av inl\u00e5ning fr\u00e5n allm\u00e4nheten, st\u00f6rningar p\u00e5 kapitalmarknaden samt f\u00f6rs\u00e4mrade \u00e5terbetalningsbeteenden. V\u00e4rdepappersbel\u00e5ningen \u00e4r kort i sin natur medan bol\u00e5neprodukten i Sverige och Norge har en naturlig l\u00e4ngre l\u00f6ptid. D\u00e5 Nordnets finansiering huvudsakligen best\u00e5r av kunders inl\u00e5ning och eget kapital. \u00c4r den strukturella likviditetsrisken l\u00e5g. I l\u00f6ptidstabellen (se sidan 170) kategoriseras inl\u00e5ning fr\u00e5n allm\u00e4nheten som betalbar p\u00e5 anfordran men det beteendem\u00e4ssiga fl\u00f6det skiljer sig fr\u00e5n det kontraktuella d\u00e5 inl\u00e5ning fr\u00e5n allm\u00e4nheten historiskt har utgjort en l\u00e5ngsiktig och stabil finansieringsk\u00e4lla. Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten i f\u00f6rh\u00e5llande till inl\u00e5ning fr\u00e5n allm\u00e4nheten (inklusive inl\u00e5ning fr\u00e5n allm\u00e4nheten som ing\u00e5r i posten Skulder d\u00e4r kunden b\u00e4r placeringsrisken som motsvaras av Likvida medel enligt not 24) uppg\u00e5r till 36 (42) procent per balansdagen. Nordnet har emitterat tv\u00e5 s\u00e5 kallade AT1 obligationsl\u00e5n om 600 respektive 300 MSEK i Sverige f\u00f6r att optimera kapitalstrukturen och skapa utrymme f\u00f6r fortsatt tillv\u00e4xt. Nordnets likviditetsrisk reduceras av att finansieringen \u00e4r spridd p\u00e5 m\u00e5nga kunder och p\u00e5 flera geografiska marknader och betalningsberedskapen bed\u00f6ms som mycket god. Koncentrationer i inl\u00e5ningen, b\u00e5de p\u00e5 kund- och geografisk basis, f\u00f6ljs upp dagligen. Operativ risk Operativ risk avser risken f\u00f6r f\u00f6rluster till f\u00f6ljd av icke \u00e4ndam\u00e5lsenliga eller misslyckade processer, m\u00e4nskliga fel, felaktiga system eller externa h\u00e4ndelser. Definitionen inkluderar \u00e4ven legal och compliance risk. F\u00f6rutom alla de risker som kan sammankopplas med m\u00e4nskliga fel och misstag kan typiska exempel p\u00e5 operativa risker vara; datorhaveri, nyckelpersonberoende, bedr\u00e4gerier, bristande efterlevnad av lagar och interna regelverk eller externa h\u00e4ndelser som brand, naturkatastrofer, sabotage eller f\u00f6r\u00e4ndringar av lagar och regelverk. F\u00f6r att uppr\u00e4tth\u00e5lla en god intern kontroll av operativa risker har Nordnet v\u00e4l fungerande system och rutiner samt l\u00f6pande utbildning av medarbetare. Prim\u00e4rt ansvariga f\u00f6r hantering av operativa risker \u00e4r de enskilda avdelningarna och funktionerna ute i organisationen. Sj\u00e4lvutv\u00e4rderingsprocessen omfattar identifiering och utv\u00e4rdering av operativa risker i samtliga v\u00e4sentliga processer. Sj\u00e4lvutv\u00e4rderingen baseras p\u00e5 en gemensam metod och dokumenteras i ett gemensamt systemst\u00f6d. Resultatet rapporteras \u00e5rligen till styrelse och vd. Utifr\u00e5n sj\u00e4lvutv\u00e4rderingen samt intr\u00e4ffade incidenter identifierar Nordnet operativa risker i sina produkter, tj\u00e4nster, funktioner, processer och IT-system. Riskkontrollfunktionen st\u00f6ttar och v\u00e4gleder avdelningar i deras riskarbete samt utf\u00f6r den oberoende uppf\u00f6ljningen av hanteringen av operativa risker och rapporterar till styrelse och vd. Av Nordnets verksamhet f\u00f6ljer att IT-risker och informationss\u00e4kerhet \u00e4r av stor betydelse. Den snabba tekniska utvecklingen skapar inte bara m\u00f6jligheter utan \u00e4ven hot i form av cyberattacker, insiderattacker, IT-st\u00f6rningar och online-bedr\u00e4gerier. Det riskerar ocks\u00e5 att IT-infrastrukturen blir omodern och f\u00f6r\u00e5ldrad. Cyberhotet mot den svenska finanssektorn \u00e4r omfattande och intr\u00e5ng kan resultera i driftstopp i viktiga system och informationsl\u00e4ckage av k\u00e4nsliga data. F\u00f6r Nordnet \u00e4r uppr\u00e4tth\u00e5llandet av en h\u00f6g cybers\u00e4kerhetsniv\u00e5 grundl\u00e4ggande i form av ett starkt, digitalt skalskydd med h\u00f6ga s\u00e4kerhetsniv\u00e5er. Utveckling och utfall f\u00f6ljs noga upp av s\u00e5v\u00e4l f\u00f6retagsledning som styrelse. En s\u00e4rskild funktion f\u00f6r IT-s\u00e4kerhet arbetar med att identifiera, f\u00f6rebygga och kontrollera risker relaterade till Nordnets IT-system. F\u00f6rs\u00e4kringsrisk Med (liv)f\u00f6rs\u00e4kringsrisk avses risken f\u00f6r f\u00f6rlust som f\u00f6ljd av f\u00f6r\u00e4ndrat kundbeteende eller f\u00f6r\u00e4ndringar i de kostnader som \u00e4r f\u00f6rknippade med att hantera f\u00f6rs\u00e4kringsbolagets f\u00f6rs\u00e4kringsf\u00f6rpliktelser. F\u00f6rs\u00e4kringsrisk uppst\u00e5r \u00e4ven som f\u00f6ljd av f\u00f6r\u00e4ndringar i demografiska f\u00f6ruts\u00e4ttningar, s\u00e5 som f\u00f6r\u00e4ndringar avseende de f\u00f6rs\u00e4krades livsl\u00e4ngd. F\u00f6r Nordnet utg\u00f6rs livf\u00f6rs\u00e4kringsrisken fr\u00e4mst av kundbeteenderisk och kostnadsrisk. Kundbeteenderisk inneb\u00e4r risk f\u00f6r uteblivna int\u00e4kter som f\u00f6ljd av att f\u00f6rs\u00e4kringstagarna flyttar ut eller \u00e5terk\u00f6per (annullerar) sina f\u00f6rs\u00e4kringar i h\u00f6gre utstr\u00e4ckning \u00e4n f\u00f6rv\u00e4ntat. F\u00f6rs\u00e4kringsverksamheten utg\u00f6rs av traditionella f\u00f6rs\u00e4kringar med villkorad \u00e5terb\u00e4ring avseende dep\u00e5f\u00f6rs\u00e4kring och fondf\u00f6rs\u00e4kringar d\u00e4r den f\u00f6rs\u00e4krade sj\u00e4lv b\u00e4r placeringsrisken. Bolagets finansiella risk \u00e4r d\u00e4rmed mycket begr\u00e4nsad. I traditionella f\u00f6rs\u00e4kringar med periodisk utbetalning finns en garanti under de fem f\u00f6rsta \u00e5ren av utbetalningsperioden. Garantibeloppet uppg\u00e5r till 3 procent, i enlighet med villkor som garanterar 15 procent av f\u00f6rs\u00e4kringskapitalet, vilket f\u00f6rdelas \u00f6ver 5 \u00e5r. F\u00f6rs\u00e4kringstekniska avs\u00e4ttningar avseende garanterade \u00e5taganden uppg\u00e5r till 71 (75) MSEK, motsvarande 0,04 (0,05) procent av de totala f\u00f6rs\u00e4kringstekniska avs\u00e4ttningarna Koncernen - v\u00e4rdering av tillg\u00e5ngar och skulder i utl\u00e4ndsk valuta 2025 2024
Tillg\u00e5ngar
Kassa och tillgodohavanden i centralbanker 3 035 2 783
Utl\u00e5ning till kreditinstitut 2 072 2 774
Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten 12 320 12 849
Aktier och andelar mm 3 2
Bel\u00e5ningsbara stadsskuldf\u00f6rbindelser mm 37 354 24 707
\u00d6vriga tillg\u00e5ngar 47 225 37 283
Summa 102 008 80 399
Skulder
In- och uppl\u00e5ning fr\u00e5n allm\u00e4nheten 54 839 42 943
\u00d6vriga skulder 45 934 36 316
Summa 100 773 79 260
H\u00e5llbarhetsrelaterade risker Nordnet uppr\u00e4ttar en h\u00e5llbarhetsrapport som beskriver konsekvenserna av v\u00e5r verksamhet och de finansiella riskerna och f\u00f6r f\u00f6rsta g\u00e5ngen i rapporten f\u00f6r 2025 rapporterar Nordnet f\u00f6r de h\u00e5llbarhetsrelaterade riskerna i enlighet med CSRD \u00c5r 2025 Tillg\u00e5ngar Skulder Netto- exponering Valutakursrisk1 NOK 56 346 55 472 874 87 DKK 24 036 23 926 110 11 EUR 19 377 19 132 246 25 \u00d6vriga 2 249 2 243 6 1 Summa 102 008 100 773 1 236 124 \u00c5r 2024 Tillg\u00e5ngar Skulder Netto- exponering Valutakursrisk1 NOK 45 297 44 348 949 95 DKK 17 151 17 048 103 10 EUR 15 404 15 179 225 22 \u00d6vriga 2 547 2 685 137 14 Summa 80 399 79 260 1 414 141 1 Visar valutakursrisken vid en of\u00f6rdelaktig kursr\u00f6relse om 10 procent i respektive valuta.2025-12-31 r\u00e4ntebindningstid
Tillg\u00e5ngar 0-1 m\u00e5n 2-3 m\u00e5n 4-6 m\u00e5n 7-12 m\u00e5n 1-2 \u00e5r 2-3 \u00e5r 3-4 \u00e5r 4-5 \u00e5r
Utan r\u00e4nte-
bindning Totalt
Kassa och tillgodohavanden i central-
banker 4 675 - - - - - - - - 4 675
Utl\u00e5ning till kreditinstitut 1 046 - - - - - - - - 1 046
Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten 21 410 8 428 - - - - - - - 29 838
Finansiella tillg\u00e5ngar till verkligt v\u00e4rde - - - - - - - - 5 5
Bel\u00e5ningsbara statsskulds-
f\u00f6rbindelser mm
848 4 311 208 - - - - - - 5 367
Obligationer och andra r\u00e4nte-
b\u00e4rande v\u00e4rdepapper
7 501 26 303 6 201 2 344 359 - - - - 42 709
\u00c5terinvesterade tillg\u00e5ngar i f\u00f6rs\u00e4krings-
r\u00f6relsen
825 3 025 633 232 6 - - - - 4 721
\u00d6vriga tillg\u00e5ngar - - - - - - - - 225 770 225 770
Summa tillg\u00e5ngar 36 305 42 067 7 043 2 576 366 - - - 225 775 314 131
Skulder
In- och uppl\u00e5ning fr\u00e5n allm\u00e4nheten 74 496 0 - - - - - - - 74 496
\u00d6vriga skulder 0 0 - - - - - - 226 535 226 535
Summa skulder 74 496 0 - - - - - - 226 535 301 031
Differens mellan tillg\u00e5ngar och skulder -38 191 42 067 7 043 2 576 366 - - - -760 13 100
Antagen \u00e5terst\u00e5ende r\u00e4ntebindningstid,
\u00e5r (nuv\u00e4rde)
0,04 0,21 0,42 0,79 1,50 2,50 3,50 4,50
Antagen f\u00f6r\u00e4ndring av r\u00e4ntan % 2,00% 2,00% 2,00% 2,00% 2,00% 2,00% 2,00% 2,00%
Vikter 0,08% 0,42% 0,84% 1,58% 3,00% 5,00% 7,00% 9,00%
Total r\u00e4ntenettorisk -31 177 59 41 11 - - - 257
2024-12-31 r\u00e4ntebindningstid
Tillg\u00e5ngar 0-1 m\u00e5n 2-3 m\u00e5n 4-6 m\u00e5n 7-12 m\u00e5n 1-2 \u00e5r 2-3 \u00e5r 3-4 \u00e5r 4-5 \u00e5r
Utan r\u00e4nte-
bindning Totalt
Kassa och tillgodohavanden i central-
banker 3 785 - - - - - - - - 3 785
Utl\u00e5ning till kreditinstitut 950 - - - - - - - - 950
Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten 21 510 7 787 - - - - - - - 29 297
Finansiella tillg\u00e5ngar till verkligt v\u00e4rde - - - - - - - - 2 2
Bel\u00e5ningsbara statsskulds-
f\u00f6rbindelser mm
2 317 2 149 74 76 - - - - - 4 615
Obligationer och andra r\u00e4nte-
b\u00e4rande v\u00e4rdepapper
17 733 16 795 160 - - - - - - 34 688
\u00c5terinvesterade tillg\u00e5ngar i f\u00f6rs\u00e4krings-
r\u00f6relsen
179 168,8 2 1 - - - - - 350
\u00d6vriga tillg\u00e5ngar - - - - - - - - 199 885 199 885
Summa tillg\u00e5ngar 46 473 26 899 236 77 - - - - 199 887 273 573
Skulder
In- och uppl\u00e5ning fr\u00e5n allm\u00e4nheten 62 324 - - - - - - - - 62 324
\u00d6vriga skulder - - - - - - - - 202 964 202 964
Summa skulder 62 324 - - - - - - - 202 964 265 287
Differens mellan tillg\u00e5ngar och skulder -15 850 26 899 236 77 - - - - -3 076 8 286
Antagen \u00e5terst\u00e5ende r\u00e4ntebindningstid,
\u00e5r (nuv\u00e4rde)
0,04 0,21 0,42 0,79 1,50 2,50 3,50 4,50
Antagen f\u00f6r\u00e4ndring av r\u00e4ntan % 2,00% 2,00% 2,00% 2,00% 2,00% 2,00% 2,00% 2,00%
Vikter 0,08% 0,42% 0,84% 1,58% 3,00% 5,00% 7,00% 9,00%
Total r\u00e4ntenettorisk -13 113 2 1 - - - - 104
L\u00f6ptids\u00f6versikt I l\u00f6ptids\u00f6versikten f\u00f6rdelas ej diskonterade kassafl\u00f6den utifr\u00e5n \u00e5terst\u00e5ende l\u00f6ptid \u00c5terst\u00e5ende l\u00f6ptid 2025 Betalbar p\u00e5 anfordran H\u00f6gst 3 m\u00e5n 3 m\u00e5n-1 \u00e5r 1-5 \u00e5r \u00d6ver 5 \u00e5r Utan l\u00f6ptid Totalt Tillg\u00e5ngar Kassa och tillgodohavanden hos centralbanker - - - - - 4 675 4 675 Bel\u00e5ningsbara statsskuldf\u00f6rbindelser m.m. - 254 1 339 3 328 446 - 5 367 Utl\u00e5ning till kreditinstitut 1 046 - - - - - 1 046 Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten 17 881 - - - 11 957 - 29 838 Obligationer och andra r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper - 5 239 11 397 25 378 696 - 42 709 Aktier och andelar - - - - - 5 5 Finansiella tillg\u00e5ngar d\u00e4r kunden b\u00e4r placeringsrisken 219 873 - - - - - 219 873 \u00d6vriga tillg\u00e5ngar - 3 551 - - - 2 346 5 897 Summa 238 800 9 044 12 736 28 706 13 098 7 027 309 410 Skulder In - och uppl\u00e5ning fr\u00e5n allm\u00e4nheten 74 496 - - - - - 74 496 Finansiella skulder d\u00e4r kunden b\u00e4r placeringsrisken 219 878 - - - - - 219 878 Leasingskuld - 20 27 131 10 - 188 \u00d6vriga skulder och eget kapital - 2 933 - - - 11 916 14 849 Summa 294 374 2 953 27 131 10 11 916 309 411 Netto tillg\u00e5ngar och skulder (+/-) -55 574 6 091 12 710 28 575 13 088 -4 889 L\u00f6ptids\u00f6versikt I l\u00f6ptids\u00f6versikten f\u00f6rdelas ej diskonterade kassafl\u00f6den utifr\u00e5n \u00e5terst\u00e5ende l\u00f6ptid \u00c5terst\u00e5ende l\u00f6ptid 2024 Betalbar p\u00e5 anfordran H\u00f6gst 3 m\u00e5n 3 m\u00e5n-1 \u00e5r 1-5 \u00e5r \u00d6ver 5 \u00e5r Utan l\u00f6ptid Totalt Tillg\u00e5ngar Kassa och tillgodohavanden hos centralbanker - - - - - 3 785 3 785 Bel\u00e5ningsbara statsskuldf\u00f6rbindelser m.m. - 1 986 423 2 206 - - 4 615 Utl\u00e5ning till kreditinstitut 950 - - - - - 950 Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten 18 176 - - - 11 121 - 29 297 Obligationer och andra r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper - 4 179 10 677 19 414 419 - 34 688 Aktier och andelar - - - - - 2 2 Finansiella tillg\u00e5ngar d\u00e4r kunden b\u00e4r placeringsrisken 194 408 - - - - - 194 408 \u00d6vriga tillg\u00e5ngar - 3 331 - - - 2 146 5 477 Summa 213 534 9 496 11 099 21 620 11 539 5 933 273 223 Skulder In - och uppl\u00e5ning fr\u00e5n allm\u00e4nheten 62 324 - - - - - 62 324 Finansiella skulder d\u00e4r kunden b\u00e4r placeringsrisken 194 412 - - - - - 194 412 Leasingskuld - 19 26 150 22 - 217 \u00d6vriga skulder och eget kapital - 3 169 - - - 13 101 16 270 Summa 256 736 3 188 26 150 22 13 101 273 223 Netto tillg\u00e5ngar och skulder (+/-) -43 201 6 308 11 073 21 471 11 518 -7 168",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfFinancialRiskManagementExplanatory",
"language": "sv",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-363": {
"value": "Kreditrisk Med kreditrisk avses risken att Nordnet inte erh\u00e5ller betalning enligt \u00f6verenskommelse och/eller kommer att g\u00f6ra en f\u00f6rlust p\u00e5 grund av motpartens of\u00f6rm\u00e5ga att infria sina f\u00f6rpliktelser och d\u00e4r eventuella s\u00e4kerheter inte t\u00e4cker Nordnets fordran. Nordnets exponering f\u00f6r kreditrisker uppst\u00e5r f\u00f6retr\u00e4desvis vid kreditgivning vilket inneb\u00e4r risken att \u00e5dra sig f\u00f6rluster p\u00e5 grund av att kredittagare av olika sk\u00e4l inte kan uppfylla sina betalningsskyldigheter. Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten utg\u00f6rs av portf\u00f6ljbel\u00e5ning och bol\u00e5n i Sverige och Norge. Nordnets kreditgivning ska pr\u00e4glas av god etik, h\u00f6g kvalitet och kontroll och sker d\u00e4rf\u00f6r utifr\u00e5n av styrelsen fastst\u00e4llda policyer som anger ramverket f\u00f6r kreditbed\u00f6mning, kreditriskhantering, kreditriskrapportering samt riskaptiten. Vd ansvarar f\u00f6r att mer detaljerade kreditinstruktioner fastst\u00e4lls. Det ligger i koncernens intresse att kreditgivningen inte medf\u00f6r att kredittagare tar on\u00f6diga risker. Samtliga krediter bed\u00f6ms inom kreditavdelningen som finns centralt i koncernen. Som st\u00f6d nyttjas internt utvecklade riskklassificeringsverktyg. F\u00f6re kreditgivning ska samtliga krediter identifieras och bed\u00f6mas utifr\u00e5n den enskilde kredittagarens ekonomiska f\u00f6ruts\u00e4ttningar och \u00e5terbetalningsf\u00f6rm\u00e5ga p\u00e5 s\u00e5v\u00e4l kort som l\u00e5ng sikt. Nordnet f\u00f6ljer kontinuerligt upp kredittagarnas \u00e5terbetalningsf\u00f6rm\u00e5ga och portf\u00f6ljens kreditkvalitet f\u00f6ljs upp och analyseras l\u00f6pande. Uppf\u00f6ljningen g\u00f6rs bland annat f\u00f6r att i ett tidigt skede identifiera s\u00e4rskilt utsatta kundgrupper som kan f\u00f6ranleda Nordnet att justera kreditbed\u00f6mningsprocessen kopplat till identifierad kundgrupp. Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten uppgick per \u00e5rsskiftet till 29 838 (29 297) MSEK. Totala reserveringen f\u00f6r f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster uppgick till 19 (20) MSEK, inklusive en expertjustering om 3 (3) MSEK avseende bol\u00e5n. Expertjusteringen f\u00f6r bol\u00e5n ska t\u00e4cka f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster p\u00e5 ett genomsnittligt bol\u00e5n som modellen inte f\u00e5ngar. Koncernens kreditriskexponeringar omfattar \u00e4ven motpartsrisker och koncentrationsrisker. Motpartsrisker, definierat som risken att en motpart i en finansiell transaktion inte klarar av att fullg\u00f6ra sina \u00e5taganden och p\u00e5 s\u00e5 s\u00e4tt orsakar en f\u00f6rlust f\u00f6r den andre parten, uppst\u00e5r f\u00f6retr\u00e4desvis i hanteringen av koncernens likviditetsportf\u00f6lj men f\u00f6rekommer \u00e4ven inom kundernas v\u00e4rdepappershandel. Koncentrationsrisker kan uppst\u00e5 fr\u00e5n exponeringar mot enskilda motparter/kunder, branscher och regioner. H\u00e5llbarhetsrelaterade risker inom kreditrisk H\u00e5llbarhetsrelaterade fr\u00e5gor kan p\u00e5verka Nordnets kreditgivning p\u00e5 m\u00e5nga olika s\u00e4tt. Nordnet bedriver inte traditionell f\u00f6retagsutl\u00e5ning; den enda utl\u00e5ningen till f\u00f6retag sker genom portf\u00f6ljbel\u00e5ning till en-/f\u00e5mansbolag vars huvudsyfte \u00e4r investeringar. Nordnet bedriver heller ingen projektfinansiering. Vad g\u00e4ller l\u00e5n till privatpersoner str\u00e4var Nordnet efter att vara en ansvarsfull l\u00e5ngivare, vilket inneb\u00e4r att l\u00e5n endast ges till personer med god \u00e5terbetalningsf\u00f6rm\u00e5ga och d\u00e4r kreditbed\u00f6mningen syftar till att aktivt f\u00f6rebygga \u00f6verskulds\u00e4ttning. Nordnet ska \u00e4ven vara transparent med villkor och avgifter f\u00f6r att m\u00f6jligg\u00f6ra v\u00e4linformerade beslut. Den direkta h\u00e5llbarhetsrisken hanteras fr\u00e4mst genom kontinuerlig uppf\u00f6ljning och analys av s\u00e4kerheterna och kundbeteenden. Inom portf\u00f6ljbel\u00e5ning anpassas s\u00e4kerheternas bel\u00e5ningsgrad l\u00f6pande till den bed\u00f6mda risken. H\u00e5llbarhetsfr\u00e5gor beaktas vid fastst\u00e4llandet av dessa bel\u00e5ningsgrader, d\u00e4r bed\u00f6mningen bland annat baseras p\u00e5 bolagets h\u00e5llbarhetsrelaterade risk fr\u00e5n tredje part. En h\u00f6g risk kan p\u00e5verka bel\u00e5ningsgraden negativt. Inom bol\u00e5neportf\u00f6ljen \u00f6vervakar Nordnet koncentrationsrisker mot fysiska klimatrisker, s\u00e5som riskomr\u00e5den f\u00f6r ras, skred, erosion och \u00f6versv\u00e4mning. Som ett led i detta genomf\u00f6rs ett \u00e5rligt klimatrelaterat stresstest avseende bol\u00e5neportf\u00f6ljen, vars resultat anv\u00e4nds i bankens kapitalutv\u00e4rdering. Nordnet avser \u00e4ven att under 2026 b\u00f6rja inh\u00e4mta uppgifter om fastighetens fysiska risk direkt i samband med kreditans\u00f6kan. Kreditbed\u00f6mning Portf\u00f6ljbel\u00e5ning Vid portf\u00f6ljbel\u00e5ning \u00e4r de avg\u00f6rande bed\u00f6mningsgrunderna f\u00f6r Nordnet v\u00e4rdet och kvaliteten p\u00e5 s\u00e4kerheten i form av bel\u00e5ningsbara v\u00e4rdepapper p\u00e5 kundens dep\u00e5 samt kundens \u00e5terbetalningsf\u00f6rm\u00e5ga. Bel\u00e5ningsv\u00e4rdet betr\u00e4ffande s\u00e4kerheterna utv\u00e4rderas i enlighet med en intern modell som utg\u00e5r fr\u00e5n det enskilda v\u00e4rdepapprets kvalitet, likviditet och volatilitet. Baserat p\u00e5 detta och \u00e5terbetalningsf\u00f6rm\u00e5gan tilldelas kunden en kreditlimit. H\u00f6gsta till\u00e5tna bel\u00e5ningsgrad f\u00f6r ett enskilt v\u00e4rdepapper \u00e4r maximalt 90 procent men ofta \u00e4r bel\u00e5ningsgraden l\u00e4gre. Nordnets kreditavdelning bevakar l\u00f6pande bel\u00e5ningsgraden p\u00e5 s\u00e5v\u00e4l individuell som aggregerad niv\u00e5. Antalet dep\u00e5er som utnyttjade kredit uppgick till ca 27 000 (27 000) stycken per den 31 december 2025. I en situation d\u00e4r exponeringen (negativt saldo/utl\u00e5ning + negativa marknadsv\u00e4rden f\u00f6r blankningar + s\u00e4kerhetskrav derivat) \u00f6verstiger s\u00e4kerheternas bel\u00e5ningsv\u00e4rde uppst\u00e5r s\u00e5 kallad \u00f6verbel\u00e5ning. Kunden m\u00e5ste d\u00e5 \u00e5tg\u00e4rda den uppkomna bristen, antingen genom att s\u00e4lja av v\u00e4rdepapper, tillskjuta ytterligare likvida medel och/eller tillf\u00f6ra ytterligare v\u00e4rdepapper med bel\u00e5ningsv\u00e4rde. Om det inte \u00e5tg\u00e4rdas inom angiven tidsram har Nordnet m\u00f6jlighet att s\u00e4lja v\u00e4rdepapper i den utstr\u00e4ckning som kr\u00e4vs f\u00f6r att \u00e5tg\u00e4rda \u00f6verbel\u00e5ningen. Nordnet har dock alltid m\u00f6jligheten att \u00e5tg\u00e4rda en \u00f6verbel\u00e5ning direkt. \u00d6verbel\u00e5ningen uppgick per 31 december 2025 till totalt 14 (26) MSEK, vilket motsvarar 0,08 (0,14) procent av den totala utl\u00e5ningen f\u00f6r portf\u00f6ljbel\u00e5ning. \u00d6verbel\u00e5ningen uppgick i genomsnitt under 2025 till 15 MSEK per dag, vilket motsvarar 0,08 procent av den genomsnittliga utl\u00e5ningen f\u00f6r portf\u00f6ljbel\u00e5ningen. I en situation d\u00e4r exponering uppst\u00e5tt p\u00e5 en dep\u00e5 d\u00e4r godk\u00e4nt bel\u00e5ningsavtal saknas uppst\u00e5r s\u00e5 kallad \u00f6vertrassering. Kunder m\u00e5ste \u00e5tg\u00e4rda \u00f6vertrassering och om s\u00e5 inte sker inom angiven tidsram har Nordnet m\u00f6jlighet att s\u00e4lja v\u00e4rdepapper f\u00f6r att reglera. \u00d6vertrasseringen uppgick per 31 december 2025 till 39 (38) MSEK. Nordnet genomf\u00f6r l\u00f6pande stresstester f\u00f6r att bed\u00f6ma och ber\u00e4kna risken f\u00f6r f\u00f6rluster som kan uppst\u00e5 vid kraftiga b\u00f6rsfall och p\u00e5 grund av koncentrationer i s\u00e4kerheterna. Utl\u00e5ningen uppgick per \u00e5rsskiftet till 17 896 (18 193) MSEK och marknadsv\u00e4rdet f\u00f6r s\u00e4kerheterna uppgick till 188 583 (164 487) MSEK. Den volymviktade genomsnittliga bel\u00e5ningsgraden i kundernas dep\u00e5er med kreditlimit uppgick till 35,6 (39,3) procent. Reservering f\u00f6r f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster uppgick till 16 (16) MSEK. Bol\u00e5n Nordnet erbjuder bol\u00e5n p\u00e5 den svenska och norska marknaden med en maximal bel\u00e5ningsgrad p\u00e5 50 respektive 60 procent. Nordnet erbjuder bol\u00e5n till personal i Sverige med en maximal bel\u00e5ningsgrad p\u00e5 75 procent. All kreditgivning \u00e4r s\u00e4kerst\u00e4lld med pantbrev i villor ochbostadsr\u00e4tter med Nordnet som ensam innehavare
av panten. Pantens v\u00e4rde ber\u00e4knas utifr\u00e5n v\u00e4rderingar
fr\u00e5n extern part: statistisk v\u00e4rdering eller v\u00e4rdering fr\u00e5n
m\u00e4klare eller auktoriserad v\u00e4rderingsman. Vid k\u00f6p av
bostad kan k\u00f6peskillingen anv\u00e4ndas som marknadsv\u00e4rde.
Omv\u00e4rdering sker \u00e5rligen eller oftare vid behov. Nordnet
har \u00e4ven kompletterande s\u00e4kerheter i l\u00e5ntagarnas
v\u00e4rdepappersdep\u00e5er hos Nordnet.
Nordnet beviljar endast bol\u00e5n efter sedvanlig kreditpr\u00f6vning,
vilket inkluderar en kvar att leva p\u00e5 kalkyl (KALP) d\u00e4r samtliga
inkomster och utgifter f\u00f6r l\u00e5ntagarens hush\u00e5ll tas i beaktande
f\u00f6r att kontrollera att l\u00e5ntagaren klarar av ett scenario med
h\u00f6gre r\u00e4ntor. Samtliga l\u00e5n omfattas av regulatoriska krav
avseende amortering. R\u00e4ntan f\u00f6ljer en r\u00e4ntetrappa som kan
\u00e4ndras om f\u00f6ruts\u00e4ttningarna f\u00f6r\u00e4ndras i form av minskade
tillg\u00e5ngar som kvalificerar en viss rabatt.
Utl\u00e5ningen uppgick per \u00e5rsskiftet till 11 961 (11 124) MSEK.
Den volymviktade genomsnittliga bel\u00e5ningsgraden uppgick
till 44 (44) procent. Reservering f\u00f6r f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster
uppgick till 3 (3) MSEK. I reservering f\u00f6r f\u00f6rv\u00e4ntade
kreditf\u00f6rluster ing\u00e5r en expertjustering p\u00e5 3 MSEK f\u00f6r
f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster som kan uppst\u00e5 om till exempel
den pantsatta bostaden f\u00f6rst\u00f6rs och f\u00f6rs\u00e4kringen inte t\u00e4cker
skadan eller om pants\u00e4ttningen \u00e4r ogiltig. Expertjusteringen
ska t\u00e4cka f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster p\u00e5 ett genomsnittligt
bol\u00e5n.
Nordnet har ett samarbete med Stabelo. Stabelos bol\u00e5n
f\u00f6rmedlas via Nordnet, men dessa l\u00e5n ligger inte i Nordnets
balansr\u00e4kning.
Likviditetsportf\u00f6lj
Likviditetsf\u00f6rvaltningen inom Nordnet utg\u00f6rs av dels
den regulatoriska likviditetsreserven (i enlighet med
Finansinspektionens f\u00f6reskrifter om hantering av
likviditetsrisker (FFFS 2010:7)), dels all \u00f6vrig likviditet
i likviditetsportf\u00f6ljen. Likviditetsreserven utg\u00f6r en
avskild reserv av h\u00f6gkvalitativa likvida tillg\u00e5ngar,
banktillgodohavanden (exklusive klientmedel),
tillgodohavanden hos centralbanker samt placeringar i
r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper.
Rutiner f\u00f6r placeringar i finansiella instrument f\u00f6ljer
fastst\u00e4llda policyer och instruktioner. Dessa reglerar typ av
placering, limiter per motpart, till\u00e5tna emittenter, maximal
r\u00e4ntebindningstid s\u00e5v\u00e4l som rutiner f\u00f6r att s\u00e4kerst\u00e4lla
kvaliteten hos motparter och st\u00e4llda s\u00e4kerheter. Innehav
i v\u00e4rdepapper utg\u00f6rs av certifikat, obligationer och
statsskuldsv\u00e4xlar med en rating om l\u00e4gst BBB- utgivna
av banker, f\u00f6retag, stater, kommuner och landsting samt
ett innehav i ett prim\u00e4rkapitalinstrument med kreditrating
BB. Samtliga r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper d\u00e4r emittent eller
Intervall Summa netto (MSEK) Andel av total (%) 2025 2024 2025 2024 <10 kSEK 11 14 0% 0% 10-500 kSEK 2 317 2 522 13% 14% 501-2 000 kSEK 3 781 4 166 22% 23% >2 000 kSEK 11 100 11 165 65% 62% Totalt 17 208 17 866 100% 100% Utnyttjad kredit (MSEK) Andel av total kreditvolym (%) Marknad 2025 2024 2025 2024 Sverige 6 112 6 228 36% 35% Norge 3 977 3 629 23% 20% Danmark 2 666 2 923 15% 16% Finland 4 454 5 086 26% 28% Totalt 17 208 17 866 100% 100% F\u00f6rdelning av utl\u00e5ningsportf\u00f6ljen portf\u00f6ljbel\u00e5ning, LTV-intervall <=20% >20% >40% >60% >80% Totalt 2024 21% 32% 24% 17% 6% 100% 2025 21% 37% 21% 12% 9% 100% F\u00f6rdelning av utl\u00e5ningsportf\u00f6ljen bol\u00e5n, LTV-intervall <=20% >20% >40% >60% >80% Totalt 2024 5% 33% 52% 9% 0% 100% 2025 5% 31% 55% 9% 0% 100% instrument saknar kreditbetyg fr\u00e5n kreditv\u00e4rderingsinstitut avser exponeringar mot kommuner inom EU/EES. Nordnets likviditetsportf\u00f6lj best\u00e5r av kassa och tillgodohavande i centralbanker, utl\u00e5ning till kreditinstitut, bel\u00e5ningsbara statskuldsf\u00f6rbindelser samt obligationer och andra r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper och uppgick per 31 december 2025 till 53 797 (44 039 MSEK). Reservering f\u00f6r bel\u00e5ningsbara statsskuldsf\u00f6rbindelser samt obligationer och andra r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper uppg\u00e5r till 1 (1) MSEK. Majoriteten av innehaven innehar kreditbetyg inom investment grade eller i de fall kreditbetyg saknas \u00e4r emitterade av kommuner eller regioner i de nordiska l\u00e4nderna. Reserveringar ber\u00e4knas d\u00e4rmed som f\u00f6rv\u00e4ntad kreditf\u00f6rlust (ECL) under kommande tolvm\u00e5nadersperiod. Motpartsrisk Motpartsrisker uppst\u00e5r i form av emittentrisker i likviditetsportf\u00f6ljen, risker mot kontoh\u00e5llare f\u00f6r bankinl\u00e5ningen, avvecklingsrisker, samt risker mot clearinginstitut och CCP:er. Avvecklingsrisk utg\u00f6rs av risken att motparten i en aff\u00e4r inte kan fullg\u00f6ra sina \u00e5taganden att betala f\u00f6r eller leverera avtalade v\u00e4rdepapper och att priset p\u00e5 det finansiella instrumentet har f\u00f6r\u00e4ndrats n\u00e4r aff\u00e4ren m\u00e5ste g\u00f6ras om med en ny motpart. Som en f\u00f6ljd Nordnets verksamhet \u00e4r en stor del av motpartsrisken relaterad till aff\u00e4rsfl\u00f6det fr\u00e5n b\u00f6rserna p\u00e5 de nordiska marknaderna. Riskerna begr\u00e4nsas genom anv\u00e4ndandet av etablerade clearingorganisationer som till exempel Euroclear och Nasdaq OMX. Motpartsrisker i likviditetsportf\u00f6ljen begr\u00e4nsas bl a genom medvetna val av motparter med h\u00f6g kreditkvalitet. Handel med derivatinstrument styrs av ISDA-avtal och dess s\u00e4kerheter av CSA-avtal. Motpartsrisker begr\u00e4nsas genom medvetna val av motparter med h\u00f6g kreditkvalitet samt att avtal om derivatinstrument ing\u00e5s med ett flertal olika finansiella motparter. Tabell p\u00e5 sidan 163 visar kreditbetyg f\u00f6r koncernens innehav i finansiella instrument. Enligt koncernens finanspolicy f\u00e5r innehav i r\u00e4nteb\u00e4rande instrument inneha en rating om l\u00e4gst BBB-. Nordnet kan \u00e4ven investera i hybrid- och kapitalinstrument med en rating l\u00e4gre \u00e4n BBB- under f\u00f6ruts\u00e4ttning att emittenten har en rating om l\u00e4gst BBB-. F\u00f6r s\u00e4kerst\u00e4llda obligationer har obligationens rating anv\u00e4nts, f\u00f6r \u00f6vriga anv\u00e4nds emittentens rating. Nordnet till\u00e5ter investeringar i icke ratade tillg\u00e5ngar utgivna av kommun eller landsting. Koncentrationsrisk Koncentrationsrisker uppst\u00e5r i engagemang som \u00e4r koncentrerade till exempelvis ett f\u00e5tal kunder, en viss bransch, v\u00e4rdepapper emitterade av en viss emittent, eller ett specifikt geografiskt omr\u00e5de. Koncentrationsrisker kan ocks\u00e5 uppst\u00e5 n\u00e4r grupper av exponeringar uppvisar en betydande grad av samvariation. Nordnet har ett tj\u00e4nste- och produktutbud som riktas mot ett brett spektrum av kunder i hela Norden med f\u00f6rh\u00e5llandevis l\u00e5ga exponeringsbelopp per kund, god geografisk spridning och stor variation i sitt handelsbeteende. Nordnet har etablerade rutiner och arbetss\u00e4tt som syftar till att undvika f\u00f6r stora koncentrationer mot enskilda emittenter. Kreditportf\u00f6ljerna uppvisar begr\u00e4nsade exponeringar mot enskilda kredittagare och \u00e4r v\u00e4l spridd p\u00e5 de geografiska marknaderna. Bol\u00e5neportf\u00f6ljen har en stor koncentration mot fr\u00e4mst Stockholm l\u00e4n som stod f\u00f6r 63 (59) procent av utl\u00e5ningen samt Oslo med omnejd 8 (6) procent av utl\u00e5ningen. Nordnet bevakar koncentrationsriskerna l\u00f6pande. Per den 31 december 2025 utgjorde de 10 st\u00f6rsta krediterna (kunder med samlimiteringar) 11 (13) procent av den totala portf\u00f6ljbel\u00e5ningen. Tabellen p\u00e5 n\u00e4sta sida presenterar koncentrationen avseende utl\u00e5ningen mot enskilda s\u00e4kerheter. Ber\u00e4kning av f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster Antaganden och tekniker f\u00f6r att bed\u00f6ma nedskrivningsbehov Nordnet redovisar reserveringar f\u00f6r f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster p\u00e5 finansiella tillg\u00e5ngar som v\u00e4rderas till upplupet anskaffningsv\u00e4rde samt f\u00f6r o\u00e5terkalleliga l\u00e5ne\u00e5taganden. F\u00f6r samtliga kreditprodukter s\u00e5v\u00e4l som f\u00f6r likviditetsportf\u00f6ljen har Nordnet utvecklat statistiska modeller som best\u00e5r av en kombination av historisk, aktuell, fram\u00e5tblickande och makroekonomisk data samt av Nordnet bed\u00f6mda relevanta benchmarks s\u00e5v\u00e4l som extern data fr\u00e5n flertalet k\u00e4llor f\u00f6r att kunna m\u00e4ta kreditrisken och bed\u00f6ma den potentiella risken f\u00f6r fallissemang. M\u00e4tning av kreditexponering och ber\u00e4kning Marknadsv\u00e4rde (MSEK) Utl\u00e5ning (MSEK) Volymviktad genomsnittlig bel\u00e5ningsgrad %
1
S\u00e4kerheter f\u00f6r bol\u00e5n 2025 2024 2025 2024 2025 2024
Villor 22 469 21 046 8 406 7 637 43,7% 42,7%
Bostadsr\u00e4tter 9 232 9 122 3 552 3 484 45,7% 45,4%
Summa 31 700 30 168 11 958 11 121 45% 44%
1 Volymviktad genomsnittlig bel\u00e5ningsgrad tas fram genom att bel\u00e5ningsgraden f\u00f6r varje l\u00e5n multipliceras med dess vikt, som h\u00e4r \u00e4r utl\u00e5ning p\u00e5 l\u00e5net dividerat med total utl\u00e5ning. D\u00e4refter summeras samtliga v\u00e4rden av f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster (ECL) \u00e4r komplex och inkluderar anv\u00e4ndandet av modeller som bygger p\u00e5 sannolikheten f\u00f6r fallissemang (PD), exponering vid fallissemang (EAD) och f\u00f6rlust vid fallissemang (LGD). Tolvm\u00e5naders- och livsl\u00e5ng PD representerar Nordnets bed\u00f6mning av sannolikheten f\u00f6r fallissemang inom de kommande tolv m\u00e5naderna respektive under kontraktets hela kvarvarande l\u00f6ptid vid en given tidpunkt baserat p\u00e5 f\u00f6rh\u00e5llanden p\u00e5 balansdagen och framtida ekonomiska f\u00f6ruts\u00e4ttningar som p\u00e5verkar kreditrisken. EAD avser den f\u00f6rv\u00e4ntade exponeringen vid fallissemang med beaktande av \u00e5terbetalningar av kapitalbelopp och r\u00e4nta fr\u00e5n balansdagen till tidpunkten f\u00f6r fallissemang. LGD utg\u00f6r den f\u00f6rv\u00e4ntade f\u00f6rlusten vid fallissemang med beaktande av mitigerande faktorer s\u00e5som s\u00e4kerheter och v\u00e4rdet p\u00e5 dessa. PD, LGD och EAD ber\u00e4knas m\u00e5nadsvis fram till och med slutet av den f\u00f6rv\u00e4ntade l\u00f6ptiden. ECL utg\u00f6rs av produkten av PD, LGD och EAD diskonterat med den ursprungliga effektivr\u00e4ntan. En summering av de f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rlusterna fram till och med slutet av den f\u00f6rv\u00e4ntade l\u00f6ptiden ger de f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rlusterna f\u00f6r tillg\u00e5ngens \u00e5terst\u00e5ende l\u00f6ptid. F\u00f6r portf\u00f6ljbel\u00e5ningen anv\u00e4nds en Loss rate-modell d\u00e4r PD och LGD ber\u00e4knas kombinerat, d\u00e5 det historiskt varit v\u00e4ldigt f\u00e5 fallissemang och f\u00f6rluster, vilket gjort att det inte funnits tillr\u00e4ckliga underlag att bygga separata PD- och LGD- modeller. Vid ber\u00e4kningen tas h\u00e4nsyn till tre scenarier (bas, positivt och negativt) med relevanta makroekonomiska faktorer s\u00e5som BNP, bostadspriser och arbetsl\u00f6shet. Riskparametrarna inf\u00f6rlivar effekterna av makroekonomiska prognoser. Varje scenario tilldelas en sannolikhet och de f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rlusterna erh\u00e5lls som ett sannolikhetsv\u00e4gt genomsnitt. V\u00e4sentliga os\u00e4kra kreditexponeringar bed\u00f6ms individuellt utan anv\u00e4ndandet av indata fr\u00e5n modeller. F\u00f6r samtliga produkter reserveras inget f\u00f6r beviljade, ej utbetalda, ans\u00f6kningar, d\u00e5 den totala reserveringen f\u00f6r denna kategori bed\u00f6ms som ov\u00e4sentlig. F\u00f6r portf\u00f6ljbel\u00e5ning beror det p\u00e5 den automatiserade processen f\u00f6r ans\u00f6kningar, d\u00e4r tiden fr\u00e5n beviljad ans\u00f6kan till aktivt l\u00e5n \u00e4r v\u00e4ldigt kort. F\u00f6r beviljade bol\u00e5neans\u00f6kningar bed\u00f6ms kreditrisken vara s\u00e5 l\u00e5g att den totala reserveringen inte skulle f\u00e5 en v\u00e4sentlig \u00f6kning. \u00d6kning av kreditrisk Nordnet tar b\u00e5de kvantitativ och kvalitativ information i beaktande vid bed\u00f6mning huruvida det har skett en betydande \u00f6kning av kreditrisk sedan det f\u00f6rsta redovisningstillf\u00e4llet. Analyserna baseras b\u00e5de p\u00e5 historisk, aktuell samt fram\u00e5tblickande information. F\u00f6r portf\u00f6ljbel\u00e5ning anses en betydande \u00f6kning av kreditrisken ha intr\u00e4ffat enligt nedan: \u00d6verbel\u00e5ning eller \u00f6vertrassering som \u00f6verstiger 10 000 SEK och som inte har reglerats inom 10 dagar. Anledningen till en gr\u00e4ns p\u00e5 10 000 SEK \u00e4r att \u00e5terbetalningsf\u00f6rm\u00e5gan historiskt har varit betydligt h\u00f6gre f\u00f6r belopp under 10 000 SEK j\u00e4mf\u00f6rt med belopp \u00f6ver 10 000 SEK. Kreditexponering \u00f6verstiger s\u00e4kerhetens v\u00e4rde och beloppet \u00f6verstiger 1 000 SEK samt reglering har inte skett den f\u00f6rsta bankdagen. Om reglering inte har skett inom 30 dagar (back-stop) anses betydande \u00f6kning av kreditrisken ha intr\u00e4ffat oavsett belopp. En betydande \u00f6kning av kreditrisk har intr\u00e4ffat f\u00f6r bol\u00e5n om PD vid rapporteringstillf\u00e4llet \u00e4r h\u00f6gre \u00e4n PD n\u00e4r bol\u00e5net betalades ut och PD \u00f6kningen \u00f6verstiger 0,25 procentenheter. En betydande \u00f6kning av kreditrisk f\u00f6religger \u00e4ven om en fordran \u00e4r f\u00f6rfallen mer \u00e4n 30 dagar (back-stop). Nordnets finanspolicy stipulerar g\u00e4llande likviditetsportf\u00f6ljen att en tillg\u00e5ng m\u00e5ste avyttras om emittentens kreditbetyg faller under BBB-, om inte styrelsen godk\u00e4nner l\u00e4gre rating. Om tillg\u00e5ngen avser en s\u00e4kerst\u00e4lld obligation, f\u00e5r kreditbetyget inte falla under AA-/Aa3. Nordnet bed\u00f6mer dessa tillg\u00e5ngar enligt undantaget f\u00f6r innehav med l\u00e5g kreditrisk d\u00e5 tillg\u00e5ngen kommer avyttras innan kreditrisken anses ha \u00f6kat v\u00e4sentligt. Kollektiv bed\u00f6mning Bed\u00f6mningen av signifikant \u00f6kning av kreditrisk f\u00f6r exponeringar avseende samtliga utl\u00e5ningsprodukter samt likviditetsportf\u00f6ljen bygger initialt p\u00e5 en kollektiv bed\u00f6mning utifr\u00e5n gemensamma riskparametrar i form av produktkategori samt kreditriskbetyg. Modifierade l\u00e5n Modifiering av ett l\u00e5n kan bero p\u00e5 att en kredittagare har kontaktat Nordnet p\u00e5 grund av finansiella sv\u00e5righeter, att Nordnet har vidtagit \u00e5tg\u00e4rder f\u00f6r att beh\u00e5lla kunden eller f\u00f6r\u00e4ndringar i marknadsf\u00f6rh\u00e5llanden. Koncentrationsrisk 2025-12-31 Novo Nordisk 2,5% Protector Forsikring 1,7% NOTE 1,5% Investor 1,5% Nordea 1,5% Koncentrationsrisk 2024-12-31 Novo Nordisk 2,2 % Nordea Bank 1,8 % Evolution Gaming 1,5 % Investor 1,3 % Nvidia 1,2 % Kreditbetyg 2025-12-31 Koncernen AAA AA+ AA AA- A+ A A- BBB+ BBB BB saknar rating Totalt Tillg\u00e5ngar Utl\u00e5ning till Kreditinstitut 1 - - - 1 216 642 40 35 15 1 095 3 042 Utl\u00e5ning till Allm\u00e4nhet 2 - - - - - - - - - - 29 838 29 838 Finansiella tillg\u00e5ngar till verkligt v\u00e4rde - - - - - - - - - - 4 4 Bel\u00e5ningsbara Statsskulder mm 3 877 3 001 6 878 Obligationer och andra r\u00e4nteb\u00e4rande vp (ej bel\u00e5ningsbara) 33 947 2 276 548 3 138 1 387 1 089 1 566 140 181 44 272 \u00c5terinvesterade tillg\u00e5ngar i f\u00f6rs\u00e4kringsr\u00f6relsen 3 - 4 750 - - - - - - - - - 4 750 Summa 37 824 10 027 548 4 354 2 029 1 089 1 606 174 196 - 30 937 88 784 1 Varav 1 996 MSEK redovisas som f\u00f6rs\u00e4kringstekniska tillg\u00e5ngar i koncerncens balansr\u00e4kning. 2 Klassificering av Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten finns i not 21. 3 Delar av de likvida medlen i f\u00f6rs\u00e4kringsr\u00f6relsen har \u00e5terinvesterats i obligationer 1 Varav 2 459 MSEK redovisas som f\u00f6rs\u00e4kringstekniska tillg\u00e5ngar i koncerncens balansr\u00e4kning. 2 Klassificering av Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten finns i not 21. 3 Delar av de likvida medlen i f\u00f6rs\u00e4kringsr\u00f6relsen har \u00e5terinvesterats i obligationer Kreditbetyg 2024-12-31 Koncernen AAA AA+ AA AA- A+ A A- BBB+ BBB BB saknar rating Totalt Tillg\u00e5ngar Utl\u00e5ning till Kreditinstitut 1 - - - 190 2 134 - 832 38 36 - 488 3 717 Utl\u00e5ning till Allm\u00e4nhet 2 - - - - - - - - - - 29 297 29 297 Finansiella tillg\u00e5ngar till verkligt v\u00e4rde - - - - - - - - - - 2 2 Bel\u00e5ningsbara Statsskulder mm 2 769 1 811 76 - - - - - - - - 4 656 Obligationer och andra r\u00e4nteb\u00e4rande vp (ej bel\u00e5ningsbara) 26 365 1 328 379 451 311 249 1 254 - 70 - - 30 407 \u00c5terinvesterade tillg\u00e5ngar i f\u00f6rs\u00e4kringsr\u00f6relsen 3 - 350 - - - - - - - - - 350 Summa 29 134 3 489 455 641 2 445 249 2 086 38 105 - 29 787 68 429 Nordnet jobbar aktivt med olika former av tillf\u00e4lliga betal- ningsl\u00e4ttnader (t.ex. individuella betalplaner och amorteringsl\u00e4ttnad) till kunder som historiskt uppvisat god betalningsf\u00f6rm\u00e5ga men som nu hamnat i finansiella sv\u00e5righeter. Ett modifierat l\u00e5n som \u00e4r h\u00e4nf\u00f6rligt till kundens \u00e5terbetalningsf\u00f6rm\u00e5ga kategoriseras som ett l\u00e5n med anst\u00e5nd. Detta medf\u00f6r f\u00f6rflyttning mellan steg i reserverings- modellerna f\u00f6r f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster. L\u00e5net m\u00e5ste sedan passera minst 12 m\u00e5nader utan anm\u00e4rkning eller ny modi- fiering f\u00f6r att flyttas tillbaka till ett tidigare steg igen. Fallissemang och os\u00e4kra fordringar Fallissemang definieras i enlighet med koncernens kredit- policy som en kombination av s\u00e5v\u00e4l kvantitativa som kvalitativa faktorer. F\u00f6r portf\u00f6ljbel\u00e5ning anses en dep\u00e5 vara i fallissemang (steg 3) om kreditexponeringen har \u00f6verstigit v\u00e4rdet p\u00e5 s\u00e4kerheterna i mer \u00e4n 90 dagar, alternativt att n\u00e5gon form av anst\u00e5nd har beviljats kund. F\u00f6r bol\u00e5n definieras fallissemang som en fordran f\u00f6rfallen sedan mer \u00e4n 90 dagar, om fordran har skickats till inkasso alternativt att n\u00e5gon form av anst\u00e5nd har beviljats kund. F\u00f6rflyttning fr\u00e5n steg 3 Alla typer av l\u00e5n som har flyttats till steg 3 omfattas av en probation-period, vilket inneb\u00e4r att f\u00f6rflyttning till steg 1 eller 2 kan ske f\u00f6rst efter en viss tid. L\u00e5n som flyttas till steg 3 p\u00e5 grund av anst\u00e5nd kan tidigast flyttas till steg 1 eller 2 efter 12 m\u00e5nader. I \u00f6vriga fall kan f\u00f6rflyttning till steg 1 eller 2 ske efter 3 m\u00e5nader. Likviditetsportf\u00f6ljen och utl\u00e5ning till kreditinstitut bed\u00f6ms enligt undantaget f\u00f6r innehav med l\u00e5g kreditrisk. I enlighet med Nordnets finanspolicy \u00e4r endast s\u00e4kerst\u00e4llda obligationer och statsskuldsv\u00e4xlar med en rating om l\u00e4gst BBB- till\u00e5tna, eventuell avvikelse fr\u00e5n ratingkraven m\u00e5ste godk\u00e4nnas av styrelsen. All bankinl\u00e5ning finns placerad i det nordiska banksystemet hos institut med rating samt hos centralbanker. F\u00f6r \u00f6vriga finansiella instrument v\u00e4rderade till upplupet anskaffningsv\u00e4rde s\u00e5som kundfordringar definieras fallissemang som fordran f\u00f6rfallen till betalning sedan mer \u00e4n 90 dagar eller om det finns andra indikatorer (konkurs) som g\u00f6r det sannolikt att g\u00e4lden\u00e4ren inte kommer att betala sina kreditf\u00f6rpliktelser till fullo. Anv\u00e4ndande av fram\u00e5tblickande information Nordnet inkluderar fram\u00e5tblickande information i ber\u00e4kningar av f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster. Fr\u00e5n analyser av historiska data identifieras makroekonomiska faktorer som p\u00e5verkar kreditrisk och d\u00e4rmed f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster. Dessa analyser tar h\u00e4nsyn till intern och extern information som baseras p\u00e5 land, l\u00e5ntagare och produkt-typ och \u00f6verensst\u00e4mmer med den fram\u00e5tblickande information som anv\u00e4nds f\u00f6r andra \u00e4ndam\u00e5l s\u00e5som ekonomisk planering och prognosarbete. Dessa utg\u00f6rs av rimliga och verifierbara faktorer s\u00e5som bruttonationalprodukt och prisindex f\u00f6r bost\u00e4der. P\u00e5verkan av fram\u00e5tblickande makroekonomiska faktorer ber\u00e4knas genom anv\u00e4ndandet av tre olika scenarier (bas, positivt och negativt). Sannolikheterna f\u00f6r de olika scenarierna samt metodik och antaganden f\u00f6r modellerna ses \u00f6ver regelbundet och justeras vid behov. Vid portf\u00f6ljbel\u00e5ning bed\u00f6ms BNP utg\u00f6ra en relevant makrovariabel vid ber\u00e4kning av f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster. \u00c5r med negativ tillv\u00e4xt i BNP uppvisar en korrelation med utvecklingen p\u00e5 aktiemarknaden vilket leder till att kreditf\u00f6rlusterna \u00f6kar. Som prognosdata anv\u00e4nds information fr\u00e5n Bloomberg med data fr\u00e5n olika prognosinstitut avseende BNP-utveckling i Sverige, Norge, Finland och Danmark. D\u00e5 risken f\u00f6r kreditf\u00f6rluster f\u00f6r portf\u00f6ljbel\u00e5ning ofta \u00e4r starkt korrelerad med diversifieringen och riskniv\u00e5n i kundens specifika v\u00e4rdepappersportf\u00f6lj, anv\u00e4nds BNP-utvecklingen oftast som en generell indikator p\u00e5 den ekonomiska trenden. Ut\u00f6ver BNP prognoser kan h\u00e4nsyn tas till volatilitet p\u00e5 finansiella marknader och andra prognoser \u00f6ver framtida ekonomisk utveckling. Vid bol\u00e5n anv\u00e4nds boprisindex \u00f6ver prisutvecklingen p\u00e5 den svenska bostadsmarknaden, framtida boprisf\u00f6rv\u00e4ntningar och prognoser f\u00f6r framtida BNP utveckling. Historiska data avseende prisutveckling h\u00e4mtas fr\u00e5n Valueguard HOX Sweden och boprisf\u00f6rv\u00e4ntningar fr\u00e5n SEB boprisindikator. D\u00e5 Nordnets bol\u00e5neportf\u00f6lj har v\u00e4ldigt l\u00e5g risk, med beviljade bel\u00e5ningsgrader upp till 50 procent i Sverige respektive 60 procent i Norge, kr\u00e4vs st\u00f6rre nedg\u00e5ngar i framtida boprisf\u00f6rv\u00e4ntningar f\u00f6r att ge betydande effekter p\u00e5 de f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rlusterna. F\u00f6r\u00e4ndringar i marknadsr\u00e4ntan anv\u00e4nds f\u00f6r att prognostisera risken f\u00f6r kreditf\u00f6rluster i likviditetsportf\u00f6ljen. R\u00e4ntan p\u00e5verkar finansieringskostnaderna f\u00f6r stater, banker och institut som l\u00e5nar upp pengar p\u00e5 kapitalmarknaderna. R\u00e4ntan f\u00e5r d\u00e4rmed inverkan p\u00e5 kreditgivarnas kreditkvalitet i form av m\u00f6jligheter till refinansiering, r\u00e4ntebetalningar och finansieringskostnader. Makroekonomiska faktorer \u00e5terspeglas i kreditbetygen f\u00f6r kreditgivare och instrument i portf\u00f6ljen. Varje kreditbetyg ges ocks\u00e5 en prognos (positiv/ stabil/ negativ). Prognostiserade kreditf\u00f6rluster utg\u00e5r fr\u00e5n tre olika scenarier. Bas, alla kreditbetyg \u00e4r of\u00f6r\u00e4ndrade. Negativt, kreditv\u00e4rderingar med negativa utsikter nedgraderas en niv\u00e5. Positivt, kreditbetyg med positiv utsikt uppgraderas en niv\u00e5. En tolv m\u00e5naders reservering ber\u00e4knas f\u00f6r var och ett av scenarierna. Dessa viktas sedan med sannolikheten f\u00f6r attrespektive scenario intr\u00e4ffar och den slutliga reserveringen \u00e4r
summan av dessa viktade belopp.
K\u00e4nslighetsanalys fram\u00e5tblickande information I reserveringarna f\u00f6r bol\u00e5n ber\u00e4knas f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster f\u00f6r olika scenarier (bas, positivt, negativt). I det negativa scenariot stressas marknadsv\u00e4rdet f\u00f6r bost\u00e4der och kundernas pantsatta kapital. Nordnet genomf\u00f6r l\u00f6pande stresstester avseende portf\u00f6ljbel\u00e5ning och koncentrationsrisker f\u00f6r portf\u00f6ljbel\u00e5ning och bol\u00e5n. Nordnets stresstester av b\u00e5de portf\u00f6ljbel\u00e5ning och bol\u00e5n pekar p\u00e5 en bra motst\u00e5ndskraft och l\u00e5g risk f\u00f6r kraftigt \u00f6kade kreditf\u00f6rluster, \u00e4ven vid ett f\u00f6rs\u00e4mrat makroekonomiskt scenario. Nordnet genomf\u00f6r \u00e5rligen en klimatriskanalys av bol\u00e5ne- portf\u00f6ljen med fokus p\u00e5 fysiska risker. Analysen syftar till att kartl\u00e4gga hur utsatta de pantsatta fastigheterna i Nordnets bol\u00e5neportf\u00f6lj \u00e4r f\u00f6r olika typer av fysiska risker. Exponering, bel\u00e5ningsgrader och geografisk koncentration analyseras, f\u00f6r att s\u00e4kerst\u00e4lla att eventuella lokala klimatrelaterade problem inte p\u00e5verkar den totala kreditrisken i alltf\u00f6r stor utstr\u00e4ckning. Utifr\u00e5n denna analys s\u00e4kerst\u00e4lls att bol\u00e5neportf\u00f6ljen \u00e4r geografiskt v\u00e4ldiversifierad och inte alltf\u00f6r koncentrerad mot fastigheter med h\u00f6g fysisk risk. Nordnet genomf\u00f6r \u00e4ven ett \u00e5rligt klimatrelaterat stresstest p\u00e5 bol\u00e5neportf\u00f6ljen. Resultatet av stresstestet anv\u00e4nds i Nordnets kapitautv\u00e4rdering. Slutsatsen av analysen visade p\u00e5 en relativt l\u00e5g andel exponering mot nationella riskomr\u00e5den, och eventuella klimatrelaterade kreditf\u00f6rluster bed\u00f6ms ha l\u00e5g effekt p\u00e5 de totala kreditf\u00f6rlusterna. F\u00f6r portf\u00f6ljbel\u00e5ning inkluderas ESG-score som en parameter som ligger till grund f\u00f6r fastst\u00e4llande av bel\u00e5ningsgrader. Detta f\u00f6r att bland annat s\u00e4kerst\u00e4lla att klimatrelaterade risker tas i beaktande i denna process. Efterlevnads\u00e5tg\u00e4rder Nordnets avtalsenliga utest\u00e5ende belopp g\u00e4llande finansiella tillg\u00e5ngar som skrivits av men som fortfarande omfattas av efterlevnads\u00e5tg\u00e4rder i form av avbetalningsplaner uppg\u00e5r till 0 (1,38) MSEK per 2025-12-31. Konstaterade kreditf\u00f6rluster Konstaterade kreditf\u00f6rluster \u00e4r kreditf\u00f6rluster d\u00e4r Nordnet har bed\u00f6mt att det inte g\u00e5r att f\u00e5 tillbaka hela eller delar av kreditexponeringen p\u00e5 ett enskilt l\u00e5n. Konstaterade f\u00f6rluster inneb\u00e4r att kreditexponeringen skrivs av fr\u00e5n balansr\u00e4kningen och kostnadsf\u00f6rs. Exempel p\u00e5 konstaterade kreditf\u00f6rluster \u00e4r om en motpart g\u00e5r i konkurs och d\u00e4r det saknas s\u00e4kerheter f\u00f6r att t\u00e4cka kreditexponeringen. Konstaterad kreditf\u00f6rlust uppst\u00e5r \u00e4ven om en l\u00e5nefordran s\u00e4ljs till fordringsk\u00f6pare, vilket historiskt skett inom Nordnets tidigare privatl\u00e5ne- verksamhet. Dessutom sker l\u00f6pande avskrivningar p\u00e5 obetalda fordringar, d\u00e4r sannolikheten f\u00f6r \u00e5terbetalning bed\u00f6ms som mycket l\u00e5g. Konstaterade kreditf\u00f6rluster uppgick till totalt 0 (113) MSEK f\u00f6r 2025. Detta motsvarar 0 (0,4) procent av den totala utl\u00e5ningen per 2025-12-31. F\u00f6r portf\u00f6ljbel\u00e5ning uppgick de konstaterade kreditf\u00f6rlusterna till 0 (0) MSEK. Nordnet har inte haft n\u00e5gra konstaterade kreditf\u00f6rluster avseende bol\u00e5n under \u00e5ret och har inte haft n\u00e5gra konstaterade kreditf\u00f6rluster sedan bol\u00e5n b\u00f6rjade erbjudas 2016. De konstaterade kreditf\u00f6rlusterna f\u00f6r privatl\u00e5n avseende 2024 uppg\u00e5r till 113 MSEK. F\u00f6r mer information om f\u00f6rs\u00e4ljningen av privatl\u00e5neportf\u00f6ljen under 2024, se not 49. Produkt Antal l\u00e5n med eftergift Total utl\u00e5ning till l\u00e5n med eftergift, MSEK Total reservering av l\u00e5n med eftergift, MSEK Portf\u00f6ljbel\u00e5ning 2 0,11 0,06 Bol\u00e5n 3 6,09 0,01 Antal l\u00e5n med eftergift per produkt och utl\u00e5ning f\u00f6r dessa l\u00e5n.
Produkt Faktiskt Positiv Bas Negativ Portf\u00f6ljbel\u00e5ning 15,1 13,2 15,2 17,1 Bol\u00e5n 3,4 3,2 3,3 3,7 Reservering per produkt, utifr\u00e5n 100% vikt mot respektive scenario.
",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfCreditRiskExplanatory",
"language": "sv",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-364": {
"value": "Marknadsrisk
Marknadsrisk h\u00e4nf\u00f6rs till risken att det verkliga v\u00e4rdet p\u00e5
ett finansiellt instrument eller framtida kassafl\u00f6den fr\u00e5n ett
finansiellt instrument p\u00e5verkas av f\u00f6r\u00e4ndringar i marknads-
priser. Nordnet exponeras f\u00f6r marknadsrisker i form av r\u00e4nte-
risk, valutakursrisk och aktiekursrisk. D\u00e5 Nordnets verksam-
het \u00e4r uppbyggd kring kundhandel och inte bedriver n\u00e5gon
handel f\u00f6r egen r\u00e4kning \u00e4r r\u00e4nteriskerna f\u00f6retr\u00e4desvis h\u00e4n-
f\u00f6rliga till bankboken. Valutakursriskerna uppst\u00e5r vid skill-
nader mellan tillg\u00e5ngar och skulder i olika valutor. Riskaptiten
f\u00f6r marknadsrisk \u00e4r l\u00e5g.
",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfMarketRiskExplanatory",
"language": "sv",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-365": {
"value": "Valutakursrisker
Valutarisk \u00e4r risken f\u00f6r att f\u00f6r\u00e4ndringar i en valuta i relation till
en annan p\u00e5verkar Nordnets resultat, balansr\u00e4kning och/eller
kassafl\u00f6den. Nordnets hemmamarknad \u00e4r Norden varmed
valutaexponering huvudsakligen uppst\u00e5r i NOK, DKK och
EUR men det finns \u00e4ven valutafl\u00f6den i exempelvis GBP, CAD
och USD.
Nordnet genomf\u00f6r dagligen valutav\u00e4xlingar f\u00f6r att begr\u00e4nsa
valutakursrisken och innehar endast mindre fl\u00f6desrelaterade
valutapositioner \u00f6ver mer \u00e4n en bankdag. Enligt av
styrelsen fastst\u00e4lld policy m\u00e4ter och rapporterar Nordnet sin
valutakursrisk l\u00f6pande.
Vid \u00e5rsskiftet uppgick total nettoexponering i utl\u00e4ndsk valuta
till 1 236 (1 414) MSEK. En of\u00f6rdelaktig valutakursutveckling
om 10 procent i respektive valuta inneb\u00e4r en effekt om
124 (141) MSEK, vilket skulle belasta resultat efter skatt
och \u00f6vrigt totalresultat med 124 (112) MSEK. I detta ing\u00e5r
utlandsverksamheternas nettotillg\u00e5ngar vilka ej valutas\u00e4kras.
F\u00f6r en n\u00e4rmare beskrivning av tillg\u00e5ngar och skulder i
utl\u00e4ndsk valuta, se tabell nedan.
Koncernen - v\u00e4rdering av tillg\u00e5ngar och skulder i utl\u00e4ndsk valuta 2025 2024 Tillg\u00e5ngar Kassa och tillgodohavanden i centralbanker 3 035 2 783 Utl\u00e5ning till kreditinstitut 2 072 2 774 Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten 12 320 12 849 Aktier och andelar mm 3 2 Bel\u00e5ningsbara stadsskuldf\u00f6rbindelser mm 37 354 24 707 \u00d6vriga tillg\u00e5ngar 47 225 37 283 Summa 102 008 80 399 Skulder In- och uppl\u00e5ning fr\u00e5n allm\u00e4nheten 54 839 42 943 \u00d6vriga skulder 45 934 36 316 Summa 100 773 79 260 Not \u00c5r 2025 Tillg\u00e5ngar Skulder
Netto-
exponering Valutakursrisk
1
NOK 56 346 55 472 874 87
DKK 24 036 23 926 110 11
EUR 19 377 19 132 246 25
\u00d6vriga 2 249 2 243 6 1
Summa 102 008 100 773 1 236 124
\u00c5r 2024 Tillg\u00e5ngar Skulder
Netto-
exponering Valutakursrisk
1
NOK 45 297 44 348 949 95
DKK 17 151 17 048 103 10
EUR 15 404 15 179 225 22
\u00d6vriga 2 547 2 685 137 14
Summa 80 399 79 260 1 414 141
Visar valutakursrisken vid en of\u00f6rdelaktig kursr\u00f6relse om 10 procent i respektive valuta.
",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfEffectOfChangesInForeignExchangeRatesExplanatory",
"language": "sv",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-366": {
"value": "Likviditetsrisk
Med likviditetsrisk avses risken att Nordnet inte kan infria
sina betalningsf\u00f6rpliktelser vid f\u00f6rfallotidpunkten utan att
kostnaden f\u00f6r att erh\u00e5lla betalningsmedel \u00f6kar avsev\u00e4rt.
Likviditetsrisken kan delas upp i tv\u00e5 delar, finansieringsrisk
och marknadslikviditetsrisk. Finansieringsrisk \u00e4r risken
att Nordnet inte har tillr\u00e4ckligt med likvida medel f\u00f6r att
finansiera sin verksamhet, medan marknadslikviditetsrisk
\u00e4r risken att inte kunna omvandla placeringstillg\u00e5ngar till
likviditet utan att kostnaden \u00f6kar avsev\u00e4rt.
Styrelsen har fastst\u00e4llt policylimiter, ansvarsf\u00f6rdelning,
uppf\u00f6ljning och beredskapsplaner. Styrelsen har beslutat
att Nordnet ska ha en l\u00e5g riskaptit f\u00f6r likviditetsrisk. Nordnet
ska alltid ha likvida medel tillg\u00e4ngliga f\u00f6r att hantera de
dagliga fl\u00f6dena i verksamheten. Det ska \u00e4ven finnas en
beredskap f\u00f6r hantering av st\u00f6rningar i form av att likviditet
snabbt kan omf\u00f6rdelas eller att placeringar kan avyttras.
Likviditetsportf\u00f6ljen ska utg\u00f6ras av placeringar med
god kreditkvalitet. Nordnets beredskapsplan inneh\u00e5ller
bland annat riskindikatorer, ansvarsf\u00f6rdelningar och
likviditetsskapande handlingsplaner och \u00e5tg\u00e4rdsplaner
vid allvarliga st\u00f6rningar. Treasury ansvarar f\u00f6r att l\u00f6pande
bevaka, analysera, prognosticera, hantera och rapportera
likviditetsrisker. Likviditetsprognoser och olika riskm\u00e5tt
rapporteras l\u00f6pande till styrelsen. Regelbundna stresstester
s\u00e4kerst\u00e4ller likviditetsberedskap under f\u00f6ruts\u00e4ttningar som
avviker fr\u00e5n det normala, s\u00e5som v\u00e4sentliga utfl\u00f6den av
inl\u00e5ning fr\u00e5n allm\u00e4nheten, st\u00f6rningar p\u00e5 kapitalmarknaden
samt f\u00f6rs\u00e4mrade \u00e5terbetalningsbeteenden.
V\u00e4rdepappersbel\u00e5ningen \u00e4r kort i sin natur medan
bol\u00e5neprodukten i Sverige och Norge har en naturlig l\u00e4ngre
l\u00f6ptid. D\u00e5 Nordnets finansiering huvudsakligen best\u00e5r
av kunders inl\u00e5ning och eget kapital. \u00c4r den strukturella
likviditetsrisken l\u00e5g. I l\u00f6ptidstabellen (se sidan 170)
kategoriseras inl\u00e5ning fr\u00e5n allm\u00e4nheten som betalbar p\u00e5
anfordran men det beteendem\u00e4ssiga fl\u00f6det skiljer sig fr\u00e5n
det kontraktuella d\u00e5 inl\u00e5ning fr\u00e5n allm\u00e4nheten historiskt har
utgjort en l\u00e5ngsiktig och stabil finansieringsk\u00e4lla.
Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten i f\u00f6rh\u00e5llande till inl\u00e5ning fr\u00e5n
allm\u00e4nheten (inklusive inl\u00e5ning fr\u00e5n allm\u00e4nheten som ing\u00e5r
i posten Skulder d\u00e4r kunden b\u00e4r placeringsrisken som motsvaras av Likvida medel enligt not 24) uppg\u00e5r till 36 (42) procent per balansdagen. Nordnet har emitterat tv\u00e5 s\u00e5 kallade AT1 obligationsl\u00e5n om 600 respektive 300 MSEK i Sverige f\u00f6r att optimera kapitalstrukturen och skapa utrymme f\u00f6r fortsatt tillv\u00e4xt. Nordnets likviditetsrisk reduceras av att finansieringen \u00e4r spridd p\u00e5 m\u00e5nga kunder och p\u00e5 flera geografiska marknader och betalningsberedskapen bed\u00f6ms som mycket god. Koncentrationer i inl\u00e5ningen, b\u00e5de p\u00e5 kund- och geografisk basis, f\u00f6ljs upp dagligen.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfLiquidityRiskExplanatory",
"language": "sv",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-367": {
"value": "Not 8 Koncernen - Int\u00e4kter fr\u00e5n avtal med kunder
2025 Sverige Norge Danmark Finland Total Courtageint\u00e4kter 400 412 479 596 1 887 Fondrelaterade int\u00e4kter 378 258 74 61 772 Valutaint\u00e4kter 221 258 389 154 1 022 \u00d6vriga provisionsint\u00e4kter 24 17 9 10 59 Summa provisionsint\u00e4kter 1 023 945 951 821 3 740 Int\u00e4kter kopplade till b\u00f6rsintroduktioner och f\u00f6retagsh\u00e4ndelser 2 2 0 34 39 \u00d6vriga r\u00f6relseint\u00e4kter 5 5 23 10 42 Summa 1 030 952 974 866 3 822 Tidpunkt f\u00f6r int\u00e4ktsredovisning Tj\u00e4nst \u00f6verf\u00f6rd till kund \u00f6ver tid - - - - - Tj\u00e4nst \u00f6verf\u00f6rd till kund vid en tidpunkt 1 030 952 974 866 3 822 2024 Sverige Norge Danmark Finland Total
Courtageint\u00e4kter 361 339 479 476 1 655
Fondrelaterade int\u00e4kter 356 222 63 47 687
Valutaint\u00e4kter 170 142 244 98 654
\u00d6vriga provisionsint\u00e4kter 35 15 10 12 72
Summa provisionsint\u00e4kter 922 718 796 633 3 069
Int\u00e4kter kopplade till b\u00f6rsintroduktioner och
f\u00f6retagsh\u00e4ndelser
3 2 0 26 31
\u00d6vriga r\u00f6relseint\u00e4kter 66 5 20 12 103
Summa 991 725 816 670 3 202
Tidpunkt f\u00f6r int\u00e4ktsredovisning
Tj\u00e4nst \u00f6verf\u00f6rd till kund \u00f6ver tid - - - - -
Tj\u00e4nst \u00f6verf\u00f6rd till kund vid en tidpunkt 991 725 816 670 3 202
Not 9 Koncernen - provisionsnetto
Provisionsint\u00e4kter 2025 2024 Courtageint\u00e4kter 1 887 1 655 Valutaint\u00e4kter 958 610 Summa transaktionsrelaterade int\u00e4kter 2 845 2 266 Fondrelaterade int\u00e4kter 772 687 Valutaint\u00e4kter 64 43 Summa ej transaktionsrelaterade provisionsint\u00e4kter 836 731 \u00d6vriga provisionsint\u00e4kter 59 72 Summa provisionsint\u00e4kter 3 740 3 069 Provisionskostnader Provisionskostnader - transaktionsrelaterade -439 -422 Provisionskostnader - ej transaktionsrelaterade -176 -162 \u00d6vriga provisionskostnader -68 -79 Summa provisionskostnader -684 -663 Provisionsnetto 3 057 2 405 Varav h\u00e4nf\u00f6rligt till finansiella tillg\u00e5ngar och skulder v\u00e4rderade till verkligt v\u00e4rde via resultatet - - R\u00e4nteint\u00e4kter 2025 2024 Utl\u00e5ning till kreditinstitut 120 217 R\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper 1 301 1 046 R\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper till upplupet anskaffningsv\u00e4rde 164 416 Summa r\u00e4nteint\u00e4kter fr\u00e5n likviditetsportf\u00f6lj 1 585 1 679 Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten - bol\u00e5n 294 473 Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten - portf\u00f6ljbel\u00e5ning 804 867 Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten - privatl\u00e5n 0 199 Summa r\u00e4nteint\u00e4kter fr\u00e5n utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten 1 097 1 540 Aktiel\u00e5neprogram 112 128 \u00d6vriga r\u00e4nteint\u00e4kter 20 19 Summa r\u00e4nteint\u00e4kter 2 814 3 366 R\u00e4ntekostnader In- och uppl\u00e5ning fr\u00e5n allm\u00e4nheten -390 -612 Aktiel\u00e5neprogram -55 -63 \u00d6vriga r\u00e4ntekostnader -56 -56 Varav ins\u00e4ttningsgarantiavgifter -46 -44 Summa r\u00e4ntekostnader -501 -731 R\u00e4ntenetto 2 313 2 635 Not 10 Koncernen - r\u00e4ntenetto
Varav h\u00e4nf\u00f6rligt till finansiella tillg\u00e5ngar v\u00e4rderade till verkligt v\u00e4rde via resultatet 2025 2024 Int\u00e4kter 1 311 1 071 Kostnader -129 -36 Genomsnittlig r\u00e4nta p\u00e5 utl\u00e5ningen till allm\u00e4nheten var under \u00e5ret 3,73 (4,88)%. Genomsnittlig r\u00e4nta p\u00e5 inl\u00e5ningen fr\u00e5n allm\u00e4nheten var under \u00e5ret 0,56 (1,01)%. Genomsnittlig r\u00e4nta p\u00e5 utl\u00e5ningen, exklusive s\u00e5 kallade kontokrediter som i sin helhet t\u00e4cks av pantsatta likvida medel p\u00e5 kapitalf\u00f6rs\u00e4kringar, var under \u00e5ret 3,57 (4,71)%. R\u00e4ntekostnader h\u00e4nf\u00f6rliga till likviditetsportf\u00f6ljen, som tidigare redovisats under r\u00e4ntekostnader, redovisas nu inom r\u00e4nteint\u00e4kter fr\u00e5n likviditetsportf\u00f6ljen . Not 12 Koncernen - \u00f6vriga r\u00f6relseint\u00e4kter
2025 2024 \u00d6vriga dep\u00e5relaterade sidoint\u00e4kter 10 9 \u00d6vriga avgifter fr\u00e5n kunder inom Privatl\u00e5n - 2 Marknadsaktiviteter 5 12 Avgift f\u00f6r onoterade aktier 5 6 Int\u00e4kter kopplade till b\u00f6rsintroduktioner och f\u00f6retagsh\u00e4ndelser 39 31 \u00d6vriga r\u00f6relseint\u00e4kter fr\u00e5n f\u00f6rs\u00e4kringsr\u00f6relsen -54 -45 \u00d6vriga r\u00f6relseint\u00e4kter 1 35 99 Summa 41 115 1 \u00d6vriga r\u00f6relseint\u00e4kter inkluderar int\u00e4kter i samband med f\u00f6rs\u00e4ljningen av privatl\u00e5neportf\u00f6ljen, se not 49. 2025 2024 Realisationsresultat aktier och andelar -27 -6 Orealiserade v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndringar aktier och andelar 3 -4 Realisationsresultat r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper 3 0 Valutaresultat -6 6 Nettoresultat av finansiella transaktioner -26 -3 Nettovinst/nettof\u00f6rlust per v\u00e4rderingskategori Finansiella tillg\u00e5ngar v\u00e4rderade till verkligt v\u00e4rde via resultatet -24 -10 Finansiella tillg\u00e5ngar v\u00e4rderade till verkligt v\u00e4rde via \u00f6vrigt totalresultat 3 0 Valutaresultat -6 6 Summa -26 -3Not 11 Koncernen - nettoresultat av finansiella transaktioner
",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfRevenueExplanatory",
"language": "sv",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-368": {
"value": "Not 8 Koncernen - Int\u00e4kter fr\u00e5n avtal med kunder 2025 Sverige Norge Danmark Finland Total Courtageint\u00e4kter 400 412 479 596 1 887 Fondrelaterade int\u00e4kter 378 258 74 61 772 Valutaint\u00e4kter 221 258 389 154 1 022 \u00d6vriga provisionsint\u00e4kter 24 17 9 10 59 Summa provisionsint\u00e4kter 1 023 945 951 821 3 740 Int\u00e4kter kopplade till b\u00f6rsintroduktioner och f\u00f6retagsh\u00e4ndelser 2 2 0 34 39 \u00d6vriga r\u00f6relseint\u00e4kter 5 5 23 10 42 Summa 1 030 952 974 866 3 822 Tidpunkt f\u00f6r int\u00e4ktsredovisning Tj\u00e4nst \u00f6verf\u00f6rd till kund \u00f6ver tid - - - - - Tj\u00e4nst \u00f6verf\u00f6rd till kund vid en tidpunkt 1 030 952 974 866 3 822 2024 Sverige Norge Danmark Finland Total Courtageint\u00e4kter 361 339 479 476 1 655 Fondrelaterade int\u00e4kter 356 222 63 47 687 Valutaint\u00e4kter 170 142 244 98 654 \u00d6vriga provisionsint\u00e4kter 35 15 10 12 72 Summa provisionsint\u00e4kter 922 718 796 633 3 069 Int\u00e4kter kopplade till b\u00f6rsintroduktioner och f\u00f6retagsh\u00e4ndelser 3 2 0 26 31 \u00d6vriga r\u00f6relseint\u00e4kter 66 5 20 12 103 Summa 991 725 816 670 3 202 Tidpunkt f\u00f6r int\u00e4ktsredovisning Tj\u00e4nst \u00f6verf\u00f6rd till kund \u00f6ver tid - - - - - Tj\u00e4nst \u00f6verf\u00f6rd till kund vid en tidpunkt 991 725 816 670 3 202",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfRevenueFromContractsWithCustomersExplanatory",
"language": "sv",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-369": {
"value": "Not 8 Koncernen - Int\u00e4kter fr\u00e5n avtal med kunder Redovisningsprinciper f\u00f6r int\u00e4kter fr\u00e5n avtal med kunder
\u00e5terfinns i Not 9 Provisionsnetto samt Not 12 \u00d6vriga
r\u00f6relseint\u00e4kter.
H\u00e4nvisning till redovisningsprincip
Redovisningsprincip Provisionsint\u00e4kter och provisionskostnader (provisionsnetto). Som provisionsint\u00e4kter redovisas int\u00e4kter fr\u00e5n kontrakt med kunder vilket best\u00e5r av ers\u00e4ttningar f\u00f6r utf\u00f6rda tj\u00e4nsteuppdrag. Provisionsint\u00e4kterna inkluderar b\u00e5de transaktionsrelaterade int\u00e4kter s\u00e5som courtage samt ej transaktionsrelaterade int\u00e4kter som inkluderar fondprovisioner. En provisionsint\u00e4kt redovisas n\u00e4r prestations\u00e5tagandet \u00e4r uppfyllt, vilket \u00e4r n\u00e4r kontrollen av varan eller tj\u00e4nsten \u00e4r \u00f6verf\u00f6rd till kunden som d\u00e4rmed kan nyttja tj\u00e4nsten. Kunden \u00e4r den part som ing\u00e5r ett kontrakt med Nordnet f\u00f6r att erh\u00e5lla de tj\u00e4nster som erbjuds den ordinarie verksamheten. Int\u00e4kterna \u00e5terspeglar den ers\u00e4ttning som f\u00f6rv\u00e4ntas erh\u00e5llas i utbyte f\u00f6r dessa tj\u00e4nster. Vid r\u00f6rlig ers\u00e4ttning, t ex l\u00e4mnade rabatter eller prestationsbaserade ers\u00e4ttningar, redovisas int\u00e4kten n\u00e4r det \u00e4r troligt att ingen \u00e5terbetalning kommer ske. Total ers\u00e4ttning f\u00f6rdelas f\u00f6r varje tj\u00e4nst och beror p\u00e5 om tj\u00e4nsterna \u00e4r uppfyllda vid en viss specifik tidpunkt eller \u00f6ver tid. Tj\u00e4nsteuppdrag avser f\u00f6retr\u00e4desvis courtage och provisioner. Courtage redovisas som int\u00e4kt p\u00e5 aff\u00e4rsdagen. Provisioner utg\u00f6rs dels av f\u00f6rmedling av v\u00e4rdepapper i samband med emissioner, f\u00f6rs\u00e4ljning av strukturerade produkter samt garanterade emissioner. Dessa provisioner redovisas som int\u00e4kt i samband med fullg\u00f6rande av transaktionen. Provisioner fr\u00e5n fondverksamheten utg\u00f6rs av dels intr\u00e4desprovisioner vilka redovisas i samband med fondk\u00f6p, dels provisioner baserade p\u00e5 fondvolym vilken redovisas m\u00e5natligen baserad p\u00e5 faktiskt volym. Provisionskostnader \u00e4r transaktionsberoende och \u00e4r oftast direkt relaterade till transaktioner som redovisats som int\u00e4kter inom Provisionsint\u00e4kter. Provisionskostnader utg\u00f6r kostnader f\u00f6r mottagna tj\u00e4nster i den m\u00e5n de inte \u00e4r att betrakta som r\u00e4nta, vilket fr\u00e4mst utg\u00f6rs av kostnader till b\u00f6rser, clearinginstitut samt delning till partner i samband med k\u00f6p och f\u00f6rs\u00e4ljning av v\u00e4rdepapper. Provisionskostnader f\u00f6r fondverksamheten utg\u00f6rs av f\u00f6rvaltningsavgifter best\u00e5ende av fasta kostnader och kostnader baserade p\u00e5 faktisk volym som redovisas m\u00e5natligen Redovisningsprincip R\u00e4nteint\u00e4kter och r\u00e4ntekostnader (r\u00e4ntenetto). R\u00e4nteint\u00e4kter p\u00e5 fordringar och r\u00e4ntekostnader p\u00e5 skulder ber\u00e4knas och redovisas med till\u00e4mpning av effektivr\u00e4ntemetoden. Effektivr\u00e4ntan \u00e4r den r\u00e4nta som diskonterar alla uppskattade framtida in- och utbetalningar under den f\u00f6rv\u00e4ntade r\u00e4ntebindningstiden till det redovisade bruttov\u00e4rdet av fordran eller skulden, vilket medf\u00f6r en j\u00e4mn avkastning \u00f6ver l\u00e5nets l\u00f6ptid. Ber\u00e4kningen inkluderar transaktionskostnader, premier eller rabatter och betalda eller erh\u00e5llna avgifter som utg\u00f6r en integrerad del av avkastningen. Ett undantag fr\u00e5n ovan utg\u00f6r finansiella tillg\u00e5ngar v\u00e4rderade till upplupet anskaffningsv\u00e4rde som har blivit os\u00e4kra efter f\u00f6rsta redovisningstillf\u00e4llet (finansiella tillg\u00e5ngar i steg 3). F\u00f6r dessa ber\u00e4knas r\u00e4nteint\u00e4kten genom att applicera effektivr\u00e4ntan p\u00e5 det redovisade bruttov\u00e4rdet minskat med reserver f\u00f6r kreditf\u00f6rluster. Om s\u00e5dana finansiella tillg\u00e5ngar inte l\u00e4ngre \u00e4r os\u00e4kra \u00e5terg\u00e5r ber\u00e4kningen av r\u00e4nteint\u00e4kt till att baseras p\u00e5 redovisat bruttov\u00e4rde. R\u00e4ntekostnader avseende inl\u00e5ning fr\u00e5n kreditinstitut och allm\u00e4nheten redovisas som kostnad n\u00e4r de upparbetas, vilket inneb\u00e4r att r\u00e4ntekostnader periodiseras till den period de avser. Under r\u00e4ntekostnader redovisas \u00e4ven kostnader f\u00f6r ins\u00e4ttningsgarantin som bokf\u00f6rs enligt samma princip. \u00d6vriga r\u00f6relseint\u00e4kter. \u00d6vriga r\u00f6relseint\u00e4kter avser int\u00e4kter fr\u00e5n avtal med kunder s\u00e5som dep\u00e5relaterade tj\u00e4nster, informationstj\u00e4nster, programvaror samt service- och supportavgifter fr\u00e5n samarbetspartners. \u00d6vriga r\u00f6relseint\u00e4kter inkluderar \u00e4ven emissionsrelaterade int\u00e4kter s\u00e5v\u00e4l som realisationsresultat vid avyttring av materiella tillg\u00e5ngar Redovisningsprincip Nettoresultat fr\u00e5n finansiella transaktioner. Under denna post redovisas erh\u00e5llna utdelningar samt valutakursf\u00f6r\u00e4ndringar. Nettoresultat fr\u00e5n finansiella transaktioner inkluderar \u00e4ven realisationsresultat fr\u00e5n r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper och vid avyttring av \u00e4garandelar i dotterbolag. Redovisningsprincip
",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForRecognitionOfRevenue",
"language": "sv",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-370": {
"value": "Not 9 Koncernen - provisionsnetto Provisionsint\u00e4kter 2025 2024 Courtageint\u00e4kter 1 887 1 655 Valutaint\u00e4kter 958 610 Summa transaktionsrelaterade int\u00e4kter 2 845 2 266 Fondrelaterade int\u00e4kter 772 687 Valutaint\u00e4kter 64 43 Summa ej transaktionsrelaterade provisionsint\u00e4kter 836 731 \u00d6vriga provisionsint\u00e4kter 59 72 Summa provisionsint\u00e4kter 3 740 3 069 Provisionskostnader Provisionskostnader - transaktionsrelaterade -439 -422 Provisionskostnader - ej transaktionsrelaterade -176 -162 \u00d6vriga provisionskostnader -68 -79 Summa provisionskostnader -684 -663 Provisionsnetto 3 057 2 405 Varav h\u00e4nf\u00f6rligt till finansiella tillg\u00e5ngar och skulder v\u00e4rderade till verkligt v\u00e4rde via resultatet - - Redovisningsprincip Provisionsint\u00e4kter och provisionskostnader (provisionsnetto). Som provisionsint\u00e4kter redovisas int\u00e4kter fr\u00e5n kontrakt med kunder vilket best\u00e5r av ers\u00e4ttningar f\u00f6r utf\u00f6rda tj\u00e4nsteuppdrag. Provisionsint\u00e4kterna inkluderar b\u00e5de transaktionsrelaterade int\u00e4kter s\u00e5som courtage samt ej transaktionsrelaterade int\u00e4kter som inkluderar fondprovisioner. En provisionsint\u00e4kt redovisas n\u00e4r prestations\u00e5tagandet \u00e4r uppfyllt, vilket \u00e4r n\u00e4r kontrollen av varan eller tj\u00e4nsten \u00e4r \u00f6verf\u00f6rd till kunden som d\u00e4rmed kan nyttja tj\u00e4nsten. Kunden \u00e4r den part som ing\u00e5r ett kontrakt med Nordnet f\u00f6r att erh\u00e5lla de tj\u00e4nster som erbjuds den ordinarie verksamheten. Int\u00e4kterna \u00e5terspeglar den ers\u00e4ttning som f\u00f6rv\u00e4ntas erh\u00e5llas i utbyte f\u00f6r dessa tj\u00e4nster. Vid r\u00f6rlig ers\u00e4ttning, t ex l\u00e4mnade rabatter eller prestationsbaserade ers\u00e4ttningar, redovisas int\u00e4kten n\u00e4r det \u00e4r troligt att ingen \u00e5terbetalning kommer ske. Total ers\u00e4ttning f\u00f6rdelas f\u00f6r varje tj\u00e4nst och beror p\u00e5 om tj\u00e4nsterna \u00e4r uppfyllda vid en viss specifik tidpunkt eller \u00f6ver tid. Tj\u00e4nsteuppdrag avser f\u00f6retr\u00e4desvis courtage och provisioner. Courtage redovisas som int\u00e4kt p\u00e5 aff\u00e4rsdagen. Provisioner utg\u00f6rs dels av f\u00f6rmedling av v\u00e4rdepapper i samband med emissioner, f\u00f6rs\u00e4ljning av strukturerade produkter samt garanterade emissioner. Dessa provisioner redovisas som int\u00e4kt i samband med fullg\u00f6rande av transaktionen. Provisioner fr\u00e5n fondverksamheten utg\u00f6rs av dels intr\u00e4desprovisioner vilka redovisas i samband med fondk\u00f6p, dels provisioner baserade p\u00e5 fondvolym vilken redovisas m\u00e5natligen baserad p\u00e5 faktiskt volym. Provisionskostnader \u00e4r transaktionsberoende och \u00e4r oftast direkt relaterade till transaktioner som redovisats som int\u00e4kter inom Provisionsint\u00e4kter. Provisionskostnader utg\u00f6r kostnader f\u00f6r mottagna tj\u00e4nster i den m\u00e5n de inte \u00e4r att betrakta som r\u00e4nta, vilket fr\u00e4mst utg\u00f6rs av kostnader till b\u00f6rser, clearinginstitut samt delning till partner i samband med k\u00f6p och f\u00f6rs\u00e4ljning av v\u00e4rdepapper. Provisionskostnader f\u00f6r fondverksamheten utg\u00f6rs av f\u00f6rvaltningsavgifter best\u00e5ende av fasta kostnader och kostnader baserade p\u00e5 faktisk volym som redovisas m\u00e5natligen .",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfFeeAndCommissionIncomeExpenseExplanatory",
"language": "sv",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-371": {
"value": "Redovisningsprincip
Provisionsint\u00e4kter och provisionskostnader (provisionsnetto). Som provisionsint\u00e4kter redovisas int\u00e4kter fr\u00e5n kontrakt med kunder vilket best\u00e5r av ers\u00e4ttningar f\u00f6r utf\u00f6rda tj\u00e4nsteuppdrag. Provisionsint\u00e4kterna inkluderar b\u00e5de transaktionsrelaterade int\u00e4kter s\u00e5som courtage samt ej transaktionsrelaterade int\u00e4kter som inkluderar fondprovisioner. En provisionsint\u00e4kt redovisas n\u00e4r prestations\u00e5tagandet \u00e4r uppfyllt, vilket \u00e4r n\u00e4r kontrollen av varan eller tj\u00e4nsten \u00e4r \u00f6verf\u00f6rd till kunden som d\u00e4rmed kan nyttja tj\u00e4nsten. Kunden \u00e4r den part som ing\u00e5r ett kontrakt med Nordnet f\u00f6r att erh\u00e5lla de tj\u00e4nster som erbjuds den ordinarie verksamheten. Int\u00e4kterna \u00e5terspeglar den ers\u00e4ttning som f\u00f6rv\u00e4ntas erh\u00e5llas i utbyte f\u00f6r dessa tj\u00e4nster. Vid r\u00f6rlig ers\u00e4ttning, t ex l\u00e4mnade rabatter eller prestationsbaserade ers\u00e4ttningar, redovisas int\u00e4kten n\u00e4r det \u00e4r troligt att ingen \u00e5terbetalning kommer ske. Total ers\u00e4ttning f\u00f6rdelas f\u00f6r varje tj\u00e4nst och beror p\u00e5 om tj\u00e4nsterna \u00e4r uppfyllda vid en viss specifik tidpunkt eller \u00f6ver tid. Tj\u00e4nsteuppdrag avser f\u00f6retr\u00e4desvis courtage och provisioner. Courtage redovisas som int\u00e4kt p\u00e5 aff\u00e4rsdagen. Provisioner utg\u00f6rs dels av f\u00f6rmedling av v\u00e4rdepapper i samband med emissioner, f\u00f6rs\u00e4ljning av strukturerade produkter samt garanterade emissioner. Dessa provisioner redovisas som int\u00e4kt i samband med fullg\u00f6rande av transaktionen. Provisioner fr\u00e5n fondverksamheten utg\u00f6rs av dels intr\u00e4desprovisioner vilka redovisas i samband med fondk\u00f6p, dels provisioner baserade p\u00e5 fondvolym vilken redovisas m\u00e5natligen baserad p\u00e5 faktiskt volym. Provisionskostnader \u00e4r transaktionsberoende och \u00e4r oftast direkt relaterade till transaktioner som redovisats som int\u00e4kter inom Provisionsint\u00e4kter. Provisionskostnader utg\u00f6r kostnader f\u00f6r mottagna tj\u00e4nster i den m\u00e5n de inte \u00e4r att betrakta som r\u00e4nta, vilket fr\u00e4mst utg\u00f6rs av kostnader till b\u00f6rser, clearinginstitut samt delning till partner i samband med k\u00f6p och f\u00f6rs\u00e4ljning av v\u00e4rdepapper. Provisionskostnader f\u00f6r fondverksamheten utg\u00f6rs av f\u00f6rvaltningsavgifter best\u00e5ende av fasta kostnader och kostnader baserade p\u00e5 faktisk volym som redovisas m\u00e5natligen .",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFeeAndCommissionIncomeAndExpenseExplanatory",
"language": "sv",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-372": {
"value": "R\u00e4nteint\u00e4kter 2025 2024
Utl\u00e5ning till kreditinstitut 120 217
R\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper 1 301 1 046
R\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper till upplupet anskaffningsv\u00e4rde 164 416
Summa r\u00e4nteint\u00e4kter fr\u00e5n likviditetsportf\u00f6lj 1 585 1 679
Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten - bol\u00e5n 294 473
Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten - portf\u00f6ljbel\u00e5ning 804 867
Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten - privatl\u00e5n 0 199
Summa r\u00e4nteint\u00e4kter fr\u00e5n utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten 1 097 1 540
Aktiel\u00e5neprogram 112 128
\u00d6vriga r\u00e4nteint\u00e4kter 20 19
Summa r\u00e4nteint\u00e4kter 2 814 3 366
R\u00e4ntekostnader
In- och uppl\u00e5ning fr\u00e5n allm\u00e4nheten -390 -612
Aktiel\u00e5neprogram -55 -63
\u00d6vriga r\u00e4ntekostnader -56 -56
Varav ins\u00e4ttningsgarantiavgifter -46 -44
Summa r\u00e4ntekostnader -501 -731
R\u00e4ntenetto 2 313 2 635
Varav h\u00e4nf\u00f6rligt till finansiella tillg\u00e5ngar v\u00e4rderade till verkligt v\u00e4rde via resultatet 2025 2024 Int\u00e4kter 1 311 1 071 Kostnader -129 -36 Genomsnittlig r\u00e4nta p\u00e5 utl\u00e5ningen till allm\u00e4nheten var under \u00e5ret 3,73 (4,88)%. Genomsnittlig r\u00e4nta p\u00e5 inl\u00e5ningen fr\u00e5n allm\u00e4nheten var under \u00e5ret 0,56 (1,01)%. Genomsnittlig r\u00e4nta p\u00e5 utl\u00e5ningen, exklusive s\u00e5 kallade kontokrediter som i sin helhet t\u00e4cks av pantsatta likvida medel p\u00e5 kapitalf\u00f6rs\u00e4kringar, var under \u00e5ret 3,57 (4,71)%. R\u00e4ntekostnader h\u00e4nf\u00f6rliga till likviditetsportf\u00f6ljen, som tidigare redovisats under r\u00e4ntekostnader, redovisas nu inom r\u00e4nteint\u00e4kter fr\u00e5n likviditetsportf\u00f6ljen ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfInterestIncomeExplanatory",
"language": "sv",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-373": {
"value": "R\u00e4nteint\u00e4kter 2025 2024 Utl\u00e5ning till kreditinstitut 120 217 R\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper 1 301 1 046 R\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper till upplupet anskaffningsv\u00e4rde 164 416 Summa r\u00e4nteint\u00e4kter fr\u00e5n likviditetsportf\u00f6lj 1 585 1 679 Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten - bol\u00e5n 294 473 Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten - portf\u00f6ljbel\u00e5ning 804 867 Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten - privatl\u00e5n 0 199 Summa r\u00e4nteint\u00e4kter fr\u00e5n utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten 1 097 1 540 Aktiel\u00e5neprogram 112 128 \u00d6vriga r\u00e4nteint\u00e4kter 20 19 Summa r\u00e4nteint\u00e4kter 2 814 3 366 R\u00e4ntekostnader In- och uppl\u00e5ning fr\u00e5n allm\u00e4nheten -390 -612 Aktiel\u00e5neprogram -55 -63 \u00d6vriga r\u00e4ntekostnader -56 -56 Varav ins\u00e4ttningsgarantiavgifter -46 -44 Summa r\u00e4ntekostnader -501 -731 R\u00e4ntenetto 2 313 2 635 Varav h\u00e4nf\u00f6rligt till finansiella tillg\u00e5ngar v\u00e4rderade till verkligt v\u00e4rde via resultatet 2025 2024 Int\u00e4kter 1 311 1 071 Kostnader -129 -36 Genomsnittlig r\u00e4nta p\u00e5 utl\u00e5ningen till allm\u00e4nheten var under \u00e5ret 3,73 (4,88)%. Genomsnittlig r\u00e4nta p\u00e5 inl\u00e5ningen fr\u00e5n allm\u00e4nheten var under \u00e5ret 0,56 (1,01)%. Genomsnittlig r\u00e4nta p\u00e5 utl\u00e5ningen, exklusive s\u00e5 kallade kontokrediter som i sin helhet t\u00e4cks av pantsatta likvida medel p\u00e5 kapitalf\u00f6rs\u00e4kringar, var under \u00e5ret 3,57 (4,71)%. R\u00e4ntekostnader h\u00e4nf\u00f6rliga till likviditetsportf\u00f6ljen, som tidigare redovisats under r\u00e4ntekostnader, redovisas nu inom r\u00e4nteint\u00e4kter fr\u00e5n likviditetsportf\u00f6ljen . ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfInterestExpenseExplanatory",
"language": "sv",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-374": {
"value": "R\u00e4nteint\u00e4kter 2025 2024 Utl\u00e5ning till kreditinstitut 120 217 R\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper 1 301 1 046 R\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper till upplupet anskaffningsv\u00e4rde 164 416 Summa r\u00e4nteint\u00e4kter fr\u00e5n likviditetsportf\u00f6lj 1 585 1 679 Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten - bol\u00e5n 294 473 Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten - portf\u00f6ljbel\u00e5ning 804 867 Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten - privatl\u00e5n 0 199 Summa r\u00e4nteint\u00e4kter fr\u00e5n utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten 1 097 1 540 Aktiel\u00e5neprogram 112 128 \u00d6vriga r\u00e4nteint\u00e4kter 20 19 Summa r\u00e4nteint\u00e4kter 2 814 3 366 R\u00e4ntekostnader In- och uppl\u00e5ning fr\u00e5n allm\u00e4nheten -390 -612 Aktiel\u00e5neprogram -55 -63 \u00d6vriga r\u00e4ntekostnader -56 -56 Varav ins\u00e4ttningsgarantiavgifter -46 -44 Summa r\u00e4ntekostnader -501 -731 R\u00e4ntenetto 2 313 2 635 Varav h\u00e4nf\u00f6rligt till finansiella tillg\u00e5ngar v\u00e4rderade till verkligt v\u00e4rde via resultatet 2025 2024 Int\u00e4kter 1 311 1 071 Kostnader -129 -36 Genomsnittlig r\u00e4nta p\u00e5 utl\u00e5ningen till allm\u00e4nheten var under \u00e5ret 3,73 (4,88)%. Genomsnittlig r\u00e4nta p\u00e5 inl\u00e5ningen fr\u00e5n allm\u00e4nheten var under \u00e5ret 0,56 (1,01)%. Genomsnittlig r\u00e4nta p\u00e5 utl\u00e5ningen, exklusive s\u00e5 kallade kontokrediter som i sin helhet t\u00e4cks av pantsatta likvida medel p\u00e5 kapitalf\u00f6rs\u00e4kringar, var under \u00e5ret 3,57 (4,71)%. R\u00e4ntekostnader h\u00e4nf\u00f6rliga till likviditetsportf\u00f6ljen, som tidigare redovisats under r\u00e4ntekostnader, redovisas nu inom r\u00e4nteint\u00e4kter fr\u00e5n likviditetsportf\u00f6ljen ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfInterestIncomeExpenseExplanatory",
"language": "sv",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-375": {
"value": "Redovisningsprincip
R\u00e4nteint\u00e4kter och r\u00e4ntekostnader (r\u00e4ntenetto). R\u00e4nteint\u00e4kter p\u00e5 fordringar och r\u00e4ntekostnader p\u00e5 skulder ber\u00e4knas och redovisas med till\u00e4mpning av effektivr\u00e4ntemetoden. Effektivr\u00e4ntan \u00e4r den r\u00e4nta som diskonterar alla uppskattade framtida in- och utbetalningar under den f\u00f6rv\u00e4ntade r\u00e4ntebindningstiden till det redovisade bruttov\u00e4rdet av fordran eller skulden, vilket medf\u00f6r en j\u00e4mn avkastning \u00f6ver l\u00e5nets l\u00f6ptid. Ber\u00e4kningen inkluderar transaktionskostnader, premier eller rabatter och betalda eller erh\u00e5llna avgifter som utg\u00f6r en integrerad del av avkastningen. Ett undantag fr\u00e5n ovan utg\u00f6r finansiella tillg\u00e5ngar v\u00e4rderade till upplupet anskaffningsv\u00e4rde som har blivit os\u00e4kra efter f\u00f6rsta redovisningstillf\u00e4llet (finansiella tillg\u00e5ngar i steg 3). F\u00f6r dessa ber\u00e4knas r\u00e4nteint\u00e4kten genom att applicera effektivr\u00e4ntan p\u00e5 det redovisade bruttov\u00e4rdet minskat med reserver f\u00f6r kreditf\u00f6rluster. Om s\u00e5dana finansiella tillg\u00e5ngar inte l\u00e4ngre \u00e4r os\u00e4kra \u00e5terg\u00e5r ber\u00e4kningen av r\u00e4nteint\u00e4kt till att baseras p\u00e5 redovisat bruttov\u00e4rde. R\u00e4ntekostnader avseende inl\u00e5ning fr\u00e5n kreditinstitut och allm\u00e4nheten redovisas som kostnad n\u00e4r de upparbetas, vilket inneb\u00e4r att r\u00e4ntekostnader periodiseras till den period de avser. Under r\u00e4ntekostnader redovisas \u00e4ven kostnader f\u00f6r ins\u00e4ttningsgarantin som bokf\u00f6rs enligt samma princip. ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForInterestIncomeAndExpenseExplanatory",
"language": "sv",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-376": {
"value": "Not 12 Koncernen - \u00f6vriga r\u00f6relseint\u00e4kter 2025 2024 \u00d6vriga dep\u00e5relaterade sidoint\u00e4kter 10 9 \u00d6vriga avgifter fr\u00e5n kunder inom Privatl\u00e5n - 2 Marknadsaktiviteter 5 12 Avgift f\u00f6r onoterade aktier 5 6 Int\u00e4kter kopplade till b\u00f6rsintroduktioner och f\u00f6retagsh\u00e4ndelser 39 31 \u00d6vriga r\u00f6relseint\u00e4kter fr\u00e5n f\u00f6rs\u00e4kringsr\u00f6relsen -54 -45 \u00d6vriga r\u00f6relseint\u00e4kter 1 35 99 Summa 41 115 1 \u00d6vriga r\u00f6relseint\u00e4kter inkluderar int\u00e4kter i samband med f\u00f6rs\u00e4ljningen av privatl\u00e5neportf\u00f6ljen, se not 49",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfOtherOperatingIncomeExpenseExplanatory",
"language": "sv",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-377": {
"value": "Not 12 Koncernen - \u00f6vriga r\u00f6relseint\u00e4kter 2025 2024 \u00d6vriga dep\u00e5relaterade sidoint\u00e4kter 10 9 \u00d6vriga avgifter fr\u00e5n kunder inom Privatl\u00e5n - 2 Marknadsaktiviteter 5 12 Avgift f\u00f6r onoterade aktier 5 6 Int\u00e4kter kopplade till b\u00f6rsintroduktioner och f\u00f6retagsh\u00e4ndelser 39 31 \u00d6vriga r\u00f6relseint\u00e4kter fr\u00e5n f\u00f6rs\u00e4kringsr\u00f6relsen -54 -45 \u00d6vriga r\u00f6relseint\u00e4kter 1 35 99 Summa 41 115 1 \u00d6vriga r\u00f6relseint\u00e4kter inkluderar int\u00e4kter i samband med f\u00f6rs\u00e4ljningen av privatl\u00e5neportf\u00f6ljen, se not 49",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfOtherOperatingIncomeExplanatory",
"language": "sv",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-378": {
"value": "Not 11 Koncernen - nettoresultat av finansiella transaktioner Redovisningsprincip Nettoresultat fr\u00e5n finansiella transaktioner. Under denna post redovisas erh\u00e5llna utdelningar samt valutakursf\u00f6r\u00e4ndringar. Nettoresultat fr\u00e5n finansiella transaktioner inkluderar \u00e4ven realisationsresultat fr\u00e5n r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper och vid avyttring av \u00e4garandelar i dotterbolag. 2025 2024
Realisationsresultat aktier och andelar -27 -6
Orealiserade v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndringar aktier och andelar 3 -4
Realisationsresultat r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper 3 0
Valutaresultat -6 6
Nettoresultat av finansiella transaktioner -26 -3
Nettovinst/nettof\u00f6rlust per v\u00e4rderingskategori
Finansiella tillg\u00e5ngar v\u00e4rderade till verkligt v\u00e4rde via resultatet -24 -10
Finansiella tillg\u00e5ngar v\u00e4rderade till verkligt v\u00e4rde via \u00f6vrigt totalresultat 3 0
Valutaresultat -6 6
Summa -26 -3
",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfTradingIncomeExpenseExplanatory",
"language": "sv",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-379": {
"value": "Not 11 Koncernen - nettoresultat av finansiella transaktioner 2025 2024 Realisationsresultat aktier och andelar -27 -6 Orealiserade v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndringar aktier och andelar 3 -4 Realisationsresultat r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper 3 0 Valutaresultat -6 6 Nettoresultat av finansiella transaktioner -26 -3 Nettovinst/nettof\u00f6rlust per v\u00e4rderingskategori Finansiella tillg\u00e5ngar v\u00e4rderade till verkligt v\u00e4rde via resultatet -24 -10 Finansiella tillg\u00e5ngar v\u00e4rderade till verkligt v\u00e4rde via \u00f6vrigt totalresultat 3 0 Valutaresultat -6 6 Summa -26 -3",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfFinanceIncomeExpenseExplanatory",
"language": "sv",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-380": {
"value": "Not 11 Koncernen - nettoresultat av finansiella transaktioner 2025 2024 Realisationsresultat aktier och andelar -27 -6 Orealiserade v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndringar aktier och andelar 3 -4 Realisationsresultat r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper 3 0 Valutaresultat -6 6 Nettoresultat av finansiella transaktioner -26 -3 Nettovinst/nettof\u00f6rlust per v\u00e4rderingskategori Finansiella tillg\u00e5ngar v\u00e4rderade till verkligt v\u00e4rde via resultatet -24 -10 Finansiella tillg\u00e5ngar v\u00e4rderade till verkligt v\u00e4rde via \u00f6vrigt totalresultat 3 0 Valutaresultat -6 6 Summa -26 -3",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfFinanceCostExplanatory",
"language": "sv",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-381": {
"value": "Redovisningsprincip
Nettoresultat fr\u00e5n finansiella transaktioner. Under denna post redovisas erh\u00e5llna utdelningar samt valutakursf\u00f6r\u00e4ndringar. Nettoresultat fr\u00e5n finansiella transaktioner inkluderar \u00e4ven realisationsresultat fr\u00e5n r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper och vid avyttring av \u00e4garandelar i dotterbolag. ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFinanceIncomeAndCostsExplanatory",
"language": "sv",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-382": {
"value": "Not 13 Koncernen - allm\u00e4nna administrationskostnader
Allm\u00e4nna administrationskostnader 2025 2024
Personalkostnader -883 -833
Fastighetskostnader -28 -30
\u00d6vriga operationella leasingkostnader -3 -3
Informationskostnader -21 -24
System och kommunikationskostnader -246 -219
K\u00f6pta tj\u00e4nster -69 -69
\u00d6vriga allm\u00e4nna administrationskostnader
1
-63 -79
Summa -1 314 -1 257
1
\u00d6vriga allm\u00e4nna administrationskostnader inkluderar kostnader i samband med f\u00f6rs\u00e4ljningen av privatl\u00e5neportf\u00f6ljen, se not 49.
Forts. Not 13 Koncernen - allm\u00e4nna administrationskostnader
Medelantalet anst\u00e4llda f\u00f6rdelar sig p\u00e5 f\u00f6ljande geografiska marknader 2025 2024 Sverige 722 674 - varav kvinnor 267 249 - varav m\u00e4n 455 425 Norge 41 37 - varav kvinnor 13 11 - varav m\u00e4n 28 26 Finland 45 43 - varav kvinnor 21 21 - varav m\u00e4n 23 22 Danmark 57 49 - varav kvinnor 22 19 - varav m\u00e4n 35 29 Tyskland 1 - - varav kvinnor - - - varav m\u00e4n 1 - Totalt 866 803 - varav kvinnor 324 300 - varav m\u00e4n 542 502 Antal heltidstj\u00e4nster vid \u00e5rets slut 853 797 Varav moderbolaget 1 1 - varav kvinnor - - - varav m\u00e4n 1 1 Moderbolaget Koncernen F\u00f6rdelning av personalkostnader 2025 2024 2025 2024 L\u00f6ner och andra ers\u00e4ttningar -10 -9 -718 -665 Sociala avgifter -8 -7 -334 -303 varav pensionskostnader (inkl. l\u00f6neskatt) -4 -4 -136 -123 \u00d6vriga personalkostnader -0 -1 -54 -43 Summa personalkostnader -18 -17 -1 106 -1 011 Avg\u00e5r aktiverade personalkostnader - - 223 178 Summa kostnadsf\u00f6rda personalkostnader -18 -17 -883 -833 2025 2024 L\u00f6ner och andra ers\u00e4ttningar 1 Social avgifter (varav pensions- kostnader inkl. l\u00f6neskatt) L\u00f6ner och andra ers\u00e4ttningar 1 Social avgifter (varav pensions- kostnader inkl. l\u00f6neskatt) Koncernen -724 -334 (-136) -670 -303 (-123) varav styrelse, verkst\u00e4llande direkt\u00f6r och \u00f6vriga ledande befattningshavare -57 -28 (-12) -47 -24 (-11) Moderbolaget 2 -16 -8 (-4) -14 -7 (-4) varav styrelse och verkst\u00e4llande direkt\u00f6r -16 -8 (-4) -14 -7 (-4) 1 Ers\u00e4ttningar till styrelsen redovisas bland administrationskostnader i moderbolaget och koncernen. 2 Moderbolaget har endast en anst\u00e4lld (vd).Forts. Not 13 Koncernen - allm\u00e4nna administrationskostnader
\u00c5r 2025 Fast ers\u00e4ttning F\u00f6rm\u00e5ner Pensions- kostnader Arvode Summa Styrelsens ordf\u00f6rande Tom Dinkelspiel -1,2 -1,2 \u00d6vriga ledam\u00f6ter i styrelsen Karitha Ericsson -0,6 -0,6 Anna B\u00e4ck -0,6 -0,6 Therese Hillman (invald april 2024) -0,6 -0,6 Johan \u00c5kerblom (invald april 2024) -0,6 -0,6 Charlotta Nilsson -0,5 -0,5 Henrik R\u00e4ttz\u00e9n -0,6 -0,6 Fredrik Bergstr\u00f6m -0,6 -0,6 Verkst\u00e4llande direkt\u00f6r Lars-\u00c5ke Norling -10,1 -0,1 -3,5 -13,7 Vice verkst\u00e4llande direkt\u00f6r Rasmus J\u00e4rborg -4,8 -0,1 -0,7 -5,6 \u00d6vriga ledande befattningshavare 10 personer i genomsnitt -35,3 -1,1 -5,5 -41,9 Totalt -50,2 -1,4 -9,7 -5,3 -66,5 \u00c5r 2024 Fast ers\u00e4ttning F\u00f6rm\u00e5ner Pensions- kostnader Arvode Summa Styrelsens ordf\u00f6rande Tom Dinkelspiel -0,7 -0,7 \u00d6vriga ledam\u00f6ter i styrelsen Karitha Ericsson -0,5 -0,5 Anna B\u00e4ck -0,6 -0,6 Therese Hillman (invald april 2024) -0,4 -0,4 Johan \u00c5kerblom (invald april 2024) -0,4 -0,4 Charlotta Nilsson -0,5 -0,5 Henrik R\u00e4ttz\u00e9n -0,6 -0,6 Fredrik Bergstr\u00f6m -0,6 -0,6 Gustaf Unger 1 (avgick februari 2024) -0,2 -0,2 Verkst\u00e4llande direkt\u00f6r Lars-\u00c5ke Norling -9,2 -0,1 -3,2 -12,5 Vice verkst\u00e4llande direkt\u00f6r Rasmus J\u00e4rborg -4,2 -0,1 -0,6 -5,0 \u00d6vriga ledande befattningshavare 10 personer i genomsnitt -27,8 -0,7 -5,4 -33,9 Totalt -41,2 -0,9 -9,2 -4,4 -55,7 1
Gustaf Unger avgick fr\u00e5n styrelsen i februari 2024 .
Forts. Not 13 Koncernen - allm\u00e4nna administrationskostnader
Styrelsen Ers\u00e4ttning till styrelsens ledam\u00f6ter utg\u00e5r enligt beslut vid ordinarie bolagsst\u00e4mman den 28 april 2025 avseende perioden 1 maj 2025 till 30 april 2026. Ers\u00e4ttning till styrelsens ledam\u00f6ter avseende perioden 1 januari 2025 till 30 april 2025 beslutades p\u00e5 ordinarie bolagsst\u00e4mman den 29 april 2024. Ers\u00e4ttning till styrelsens ledam\u00f6ter under 2025 uppgick till 5,3 (4,4) MSEK. F\u00f6r arbete i risk- och complianceutskottet utg\u00e5r 158 (150) KSEK till ordf\u00f6rande och 84 (80) KSEK till ledamot. Arvode f\u00f6r arbete i revisionsutskottet utg\u00e5r till 105 (100) KSEK till ordf\u00f6rande och 63 (60) KSEK till de \u00f6vriga ledam\u00f6terna i utskottet. Arvode f\u00f6r arbete i Ers\u00e4ttningsutskottet utg\u00e5r till 42 (40) KSEK till ordf\u00f6rande och 27 (25) KSEK till \u00f6vriga ledam\u00f6ter. Arvode f\u00f6r arbete i IT-utskottet utg\u00e5r till 79 (75) KSEK till ordf\u00f6rande och 42 (40) KSEK till \u00f6vriga ledam\u00f6ter. Arvode f\u00f6r arbete i Kreditutskottet f\u00f6r Nordnet Bank AB utg\u00e5r till ordf\u00f6rande 79 (75) KSEK och till \u00f6vriga ledam\u00f6ter 42 (40) KSEK. Inga andra ers\u00e4ttningar har utg\u00e5tt till styrelsen f\u00f6rutom mindre ers\u00e4ttning f\u00f6r reseutl\u00e4gg. Inga andra avtal om pension eller avg\u00e5ngsvederlag finns. I tabellen Ers\u00e4ttningar till ledande befattningshavare ovan ing\u00e5r kostnader f\u00f6r styrelsens arvode under r\u00e4kenskaps\u00e5ret 2025. Dessa betalas ut fr\u00e5n Nordnet AB (publ). Styrelsen best\u00e5r vid \u00e5rets slut av 4 (4) m\u00e4n och 4 (4) kvinnor. Det \u00e4r s\u00e5ledes ingen f\u00f6r\u00e4ndring mellan kvinnor och m\u00e4n fr\u00e5n 2024 till 2025. Berednings- och beslutsprocessen som till\u00e4mpas n\u00e4r det g\u00e4ller ers\u00e4ttning till styrelseordf\u00f6randen sker i styrelsen. Ers\u00e4ttning till styrelsen har f\u00f6rdelats i enlighet med det av \u00e5rsst\u00e4mman fastslagna beslutet. F\u00f6r upplysning om styrelseledam\u00f6ternas aktieinnehav h\u00e4nvisas till avsnittet om Styrelsen p\u00e5 sidan 138 och fram\u00e5t i Bolagsstyrningsrapporten. Verkst\u00e4llande direkt\u00f6ren Kostnaden f\u00f6r tj\u00e4nstepension under 2025 uppg\u00e5r till 35 procent av pensionsgrundande l\u00f6n. Med pensionsgrundande l\u00f6n avses den fasta ers\u00e4ttningen inklusive semesterers\u00e4ttning. F\u00f6r vd g\u00e4ller allm\u00e4nna regler om pensions\u00e5lder, vilket \u00e4r vid 67 \u00e5rs \u00e5lder. Upps\u00e4gningstid gentemot vd \u00e4r fr\u00e5n bolagets sida, och fr\u00e5n vd gentemot bolaget, tolv m\u00e5nader. Berednings- och beslutsprocessen som till\u00e4mpas n\u00e4r det g\u00e4ller ers\u00e4ttning och andra villkor f\u00f6r vd \u00e4r en styrelsefr\u00e5ga. Styrelsens beredning av ers\u00e4ttningsfr\u00e5gor hanteras i ers\u00e4ttningsutskottet. Information om ers\u00e4ttningsutskottet framg\u00e5r i Bolagsstyrningsrapporten. Vice vd och \u00f6vriga ledande befattningshavare Vice vd och \u00f6vriga ledande befattningshavare definieras som medlemmar av koncernledningen exklusive den verkst\u00e4llande direkt\u00f6ren. Koncernledningens sammans\u00e4ttning har under \u00e5ret f\u00f6r\u00e4ndrats och uppg\u00e5r per 31 december 2025 till 11 (10) personer ut\u00f6ver vd, varav 6 (6) \u00e4r m\u00e4n och 5 (4) \u00e4r kvinnor. En person \u00e4r anst\u00e4lld i Nordnet Bank ABs norska filial, en person \u00e4r anst\u00e4lld i Nordnet Bank ABs finska filial, en person i Nordnet Bank ABs danska filial, en person \u00e4r i Nordnet Bank ABs tyska filial och \u00f6vriga \u00e4r anst\u00e4llda i Sverige. Ers\u00e4ttning i tidigare tabell avser den tid respektive person ing\u00e5tt i bolagets ledning. Eventuella l\u00f6nejusteringar eller andra ers\u00e4ttningar f\u00f6r bolagets ledning f\u00f6resl\u00e5s av vd till ers\u00e4ttningskommitt\u00e9n som f\u00e5tt i uppdrag av styrelsen att bereda s\u00e5dana fr\u00e5gor. Ut\u00f6ver betald sjukv\u00e5rdsf\u00f6rs\u00e4kring finns inga s\u00e4rskilda f\u00f6rm\u00e5ner f\u00f6r bolagets ledning. Upps\u00e4gningstid gentemot vice vd och \u00f6vriga ledande befattningshavare \u00e4r fr\u00e5n bolagets sida sex m\u00e5nader. Upps\u00e4gningstid fr\u00e5n vice vd och \u00f6vriga ledande befattningshavares sida \u00e4r sex m\u00e5nader. F\u00f6r vice vd och \u00f6vriga ledande befattningshavare g\u00e4ller allm\u00e4nna regler om pensions\u00e5lder i respektive land d\u00e4r personen \u00e4r anst\u00e4lld. Ers\u00e4ttningspolicy Koncernen har antagit en ers\u00e4ttningspolicy som reglerar ers\u00e4ttningssystemet f\u00f6r de anst\u00e4llda. Ers\u00e4ttningspolicyn \u00e4r uppr\u00e4ttad i enlighet med Finansinspektionens f\u00f6reskrifter och allm\u00e4nna r\u00e5d om ers\u00e4ttningspolicy i kreditinstitut, v\u00e4rdepappersbolag och fondbolag (FFFS 2011:1). Syftet med denna policy \u00e4r att fastst\u00e4lla ett ers\u00e4ttningssystem f\u00f6r koncernen som fr\u00e4mjar en sund och effektiv riskhantering och som inte uppmuntrar ett \u00f6verdrivet risktagande. Av policyn framg\u00e5r att koncernen har en allm\u00e4n princip att anst\u00e4llda har en fast ers\u00e4ttning baserad p\u00e5 ansvar och arbetsuppgifter. Anst\u00e4llda i de oberoende funktionerna erh\u00e5ller endast fast ers\u00e4ttning. Styrelseledam\u00f6terna i samtliga styrelser erh\u00e5ller ett fast arvode f\u00f6r sitt uppdrag i styrelsen. Anst\u00e4llda i Nordnet som innehar uppdrag i en styrelse erh\u00e5ller ingen ers\u00e4ttning. En redog\u00f6relse f\u00f6r bolagets ers\u00e4ttningssystem och analys av risker f\u00f6renade med ers\u00e4ttningssystemet kommer att finnas tillg\u00e4nglig p\u00e5 Nordnets webbplats i samband med att \u00e5rsredovisningen offentligg\u00f6rs. Pensionspolicy Koncernens pensionspolicy \u00e4r en premiebest\u00e4md plan vilken g\u00e4ller f\u00f6r all personal i koncernen. Pensionskostnaden f\u00f6r koncernen uppg\u00e5r till i snitt cirka 18,9 (18,6) procent av pensionsgrundande l\u00f6n beroende p\u00e5 \u00e5lder och l\u00f6n. Aktierelaterade incitamentsprogram Vid \u00e5rsst\u00e4mman den 28 april 2025 beslutades om ett nytt l\u00e5ngsiktigt incitamentsprogram (\u201dLTIP 2025\u201d) f\u00f6r anst\u00e4llda i Nordnet-koncernen. LTIP 2025 \u00e4r baserat p\u00e5Forts. Not 13 Koncernen - allm\u00e4nna administrationskostnader
Sammanst\u00e4llning utf\u00e4rdade och utest\u00e5ende teckningsoptioner i teckningsoptionsprogram
2025 2024 Genomsnittligt l\u00f6senpris i kr per option Optioner Genomsnittligt l\u00f6senpris i kr per option Optioner Antalet utf\u00e4rdade teckningsoptioner Ing\u00e5ende antal utf\u00e4rdade teckningsoption 2 602 211 2 251 322 F\u00f6rfallet teckningsprogram 184,14 -1 501 881 208,70 -335 802 Nytt teckningsprogram 339,30 633 188 260,39 686 691 Totalt antal utf\u00e4rdade teckningsoptioner 273,46 1 733 518 206,83 2 602 211 Antalet utest\u00e5ende teckningoptioner Ing\u00e5ende antal utest\u00e5ende teckningsoption 2 494 693 2 161 532 Avg\u00e5r utnyttjande teckningsoptioner under \u00e5ret 184,14 -1 396 813 208,70 -335 802 Tecknade teckningsoptioner under \u00e5ret 339,30 633 188 260,39 686 691 Avg\u00e5r \u00e5terk\u00f6pta teckningsoptioner under \u00e5ret - - 197,46 -17 728 Totalt utest\u00e5ende teckningsoptioner 273,57 1 731 068 207,47 2 494 693 V\u00e4gda genomsnittlig \u00e5terst\u00e5ende avtalad l\u00f6ptid vid \u00e5rets slut 1,5 \u00e5r 1,5 \u00e5r 1
L\u00f6senpriset har justerats ned pga att utdelning skett
Program Teckningsperiod Tecknings- kurs VD \u00d6vriga ledande befattningshavare \u00d6vriga deltagare \u00c5terk\u00f6pta Totalt LTIP 2023 13/4/2026-5/6/2026 17/8/2026-31/8/2026 195,60 11 140 114 742 287 757 -2 450 411 189 LTIP 2024: I 13/4/2027-7/9/2027 17/8/2027-31/8/2027 246,30 - 69 259 122 290 - 191 549 LTIP 2024:2 15/10/2027-8/12/2027 14/1/2028-10/3/2028 264,80 6 145 381 267 107 730 - 495 142 LTIP 2025 ca. 25/4/2028- 30/4/2028 339,30 12 413 103 771 517 004 - 633 188 C-aktier, vilket utg\u00f6r en f\u00f6r\u00e4ndring mot koncernens tidigare teckningsoptionsprogram. Syftet med skiftet till C-aktier \u00e4r att s\u00e4nka den f\u00f6rv\u00e4ntade utsp\u00e4dningseffekten och minska deltagarnas finansieringsbehov vid ett positivt utfall, vilket bed\u00f6ms gynna det gemensamma aktie\u00e4garv\u00e4rdet. Totalt \u00f6verl\u00e4ts 633 188 C-aktier till deltagarna till ett marknadsm\u00e4ssigt pris om 20,14 SEK per aktie. Programmet har en l\u00f6ptid om cirka tre \u00e5r. Efter offentligg\u00f6randet av del\u00e5rsrapporten f\u00f6r f\u00f6rsta kvartalet 2028 omvandlas dessa C-aktier till stamaktier. Antalet stamaktier som tilldelas deltagarna baseras p\u00e5 det sammanlagda v\u00e4rdet av C-aktieinnehavet vid m\u00e4ttidpunkten. V\u00e4rdet per C-aktie ber\u00e4knas som skillnaden mellan stamaktiens aktuella kurs och ett tr\u00f6skelv\u00e4rde om 339,30 SEK, dock maximalt upp till en v\u00e4rdebegr\u00e4nsning (tak) om 522,00 SEK. Tr\u00f6skelv\u00e4rdet och v\u00e4rdebegr\u00e4nsningen \u00e4r f\u00f6rem\u00e5l f\u00f6r sedvanlig omr\u00e4kning vid bland annat vinstutdelning under l\u00f6ptiden, i syfte att bibeh\u00e5lla programmets ekonomiska v\u00e4rde f\u00f6r deltagarna. De C-aktier som inte omvandlas till stamaktier l\u00f6ses in av bolaget. Den maximala utsp\u00e4dningen vid programmets slut uppg\u00e5r till totalt 221 619 stamaktier, vilket motsvarar mindre \u00e4n 0,1 % av det totala antalet aktier och r\u00f6ster i bolaget. V\u00e4rdering Det verkliga v\u00e4rdet vid tilldelning har fastst\u00e4llts till 20,14 SEK. V\u00e4rderingen har utf\u00f6rts med hj\u00e4lp av Black & Scholes v\u00e4rderingsmodell i enlighet med samma principer som till\u00e4mpats f\u00f6r koncernens tidigare incitamentsprogram. F\u00f6ljande parametrar har anv\u00e4nts vid ber\u00e4kningen: \u2022 Aktiekurs vid v\u00e4rdering: 261,00 SEK \u2022 Tr\u00f6skelv\u00e4rde (motsvarande l\u00f6senpris): 339,30 SEK \u2022 V\u00e4rdebegr\u00e4nsning (tak): 522,00 SEK \u2022 Volatilitet: 32,0 % \u2022 Riskfri r\u00e4nta: 1,9 % Forts. Not 13 Koncernen - allm\u00e4nna administrationskostnader
\u2022 F\u00f6rv\u00e4ntad l\u00f6ptid: 2,93 \u00e5r \u2022 Likviditetsavdrag: Ett avdrag f\u00f6r begr\u00e4nsad \u00f6verl\u00e5tbarhet om 30% har till\u00e4mpats med h\u00e4nsyn till instrumentets begr\u00e4nsade \u00f6verl\u00e5tbarhet under l\u00f6ptiden. Kostnader f\u00f6r incitamentsprogrammen omfattar, ut\u00f6ver kostnader f\u00f6r beredning och administration, fr\u00e4mst sociala avgifter. Kostnaderna uppgick till 0,2 (0,5) MSEK och redovisas som en del av personalkostnaderna. Kostnaderna f\u00f6r sociala avgifter, prim\u00e4rt i den norska verksamheten, p\u00e5verkas av aktiekursens utveckling fram till tidpunkten f\u00f6r omvandling av C-aktier respektive utnyttjande av optioner. Nordnet har inte n\u00e5gon legal eller informell f\u00f6rpliktelse att \u00e5terk\u00f6pa eller reglera instrumenten kontant. Antalet utest\u00e5ende instrument i samtliga p\u00e5g\u00e5ende incitamentsprogram kan f\u00f6ranleda en total utsp\u00e4dningseffekt som understiger 1,0 procent av Nordnet AB:s (publ) aktiekapital. Vidare har bolaget emitterat 845 556 nya stamaktier till f\u00f6ljd av utnyttjande av 1 390 691 teckningsoptioner inom ramen f\u00f6r bolagets incitamentsprogram 2021/2024 och 2022/2025. Teckningskurserna uppgick till 208,70 SEK respektive 171,70 SEK. Inl\u00f6sen har skett genom en kombination av ordinarie inl\u00f6sen och kvittningsemission, vilket f\u00f6rklarar skillnaden mellan antalet utnyttjade teckningsoptioner och antalet emitterade stamaktier. Revision Med revisionsuppdrag avses den lagstadgade revisionen, dvs. granskningen av \u00e5rs- och koncernredovisningen och bokf\u00f6ringen, granskning av styrelsens och verkst\u00e4llande direkt\u00f6rens f\u00f6rvaltning, samt \u00f6vriga arbetsuppgifter som det ankommer p\u00e5 koncernens och moderbolagets revisor att utf\u00f6ra. Med revisionsverksamhet ut\u00f6ver revisionsuppdraget avses kvalitetss\u00e4kringstj\u00e4nster det vill s\u00e4ga dels s\u00e5dan granskning av f\u00f6rvaltning, bolagsordning, stadgar eller avtal som ska utmynna i en rapport, ett intyg eller n\u00e5gon annan handling som \u00e4r avsedd \u00e4ven f\u00f6r andra \u00e4n uppdragsgivaren, dels r\u00e5dgivning eller annat bitr\u00e4de som f\u00f6ranleds av iakttagelser vid ett granskningsuppdrag. \u00d6versiktlig granskning av del\u00e5rsrapport ing\u00e5r i revisionsverksamhet ut\u00f6ver revisionsuppdraget. Med skatter\u00e5dgivning avses r\u00e5dgivning inom bl.a. inkomstbeskattning och merv\u00e4rdesskatt. \u00d6vriga tj\u00e4nster innefattar r\u00e5dgivning i redovisningsfr\u00e5gor, tj\u00e4nster i samband med f\u00f6retagsf\u00f6rv\u00e4rv/ verksamhetsf\u00f6r\u00e4ndringar samt operationell effektivitet. Kostnader f\u00f6r revision
Deloitte 2025 2024 Revisionsuppdrag -8 -7 Revisionsverksamhet ut\u00f6ver revisionsuppdraget -2 -2 Skatter\u00e5dgivning -0 -0 \u00d6vriga tj\u00e4nster - - Totalt -10 -8 Redovisning i balansr\u00e4kningen IFRS 16 2025 2024 Nyttjander\u00e4ttstillg\u00e5ngar, redovisas i posten \"materiella anl\u00e4ggningstillg\u00e5ngar\" Kontorslokaler 169 201 Bilar 8 6 Summa 177 208 Leasingskulder, redovisas i posten \"\u00d6vriga skulder\" Kortfristiga 91 87 L\u00e5ngfristiga 98 131 Summa 188 218 Redovisade avskrivningar p\u00e5 nyttjander\u00e4tter Kontorslokaler 42 40 Bilar 1 1 Summa 43 41 R\u00e4ntekostnader 9 9 Utgifter h\u00e4nf\u00f6rliga till korttidsleasingavtal 2 8 Utgifter h\u00e4nf\u00f6rliga till leasingavtal av l\u00e5gt v\u00e4rde (ej korttidsleasing) 0 1 Utgifter h\u00e4nf\u00f6rliga till variabla leasingbetalningar som inte ing\u00e5r i leasingskulder 18 19 Kassafl\u00f6de h\u00e4nf\u00f6rligt till leasingavtal 15 86 Forts. Not 13 Koncernen - allm\u00e4nna administrationskostnader
Leasing Nordnet leasar kontorslokaler samt bilar. Leasingavtalen uppr\u00e4ttas normalt f\u00f6r fasta perioder mellan tre till fem \u00e5r men m\u00f6jlighet till f\u00f6rl\u00e4ngning kan finnas. Villkoren f\u00f6rhandlas separat f\u00f6r varje avtal och inneh\u00e5ller ett stort antal olika avtalsvillkor. Leasingavtalen inneh\u00e5ller inga s\u00e4rskilda villkor som skulle inneb\u00e4ra att avtalen skulle s\u00e4gas upp om villkoren inte uppfylldes, men leasade tillg\u00e5ngar f\u00e5r inte anv\u00e4ndas som s\u00e4kerhet f\u00f6r l\u00e5n. Leasingbetalningarna diskonteras med den marginella l\u00e5ner\u00e4ntan. Nordnet har valt att anv\u00e4nda sig av r\u00e4ntan motsvarandes en svensk fem\u00e5rig statsobligation +2 procent som en approximation f\u00f6r den marginella l\u00e5ner\u00e4ntan f\u00f6r lokalkontrakt. Nordnets v\u00e4gda genomsnittliga marginella uppl\u00e5ningsr\u00e4nta per 31 december 2025 uppgick till 4,2 (4,2) procent. I kontrakten f\u00f6r leasingbilar finns en angiven r\u00f6rlig r\u00e4ntesats. ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfGeneralAndAdministrativeExpenseExplanatory",
"language": "sv",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-383": {
"value": "Aktierelaterade incitamentsprogram. Koncernen har l\u00e5ngsiktiga incitamentsprogram i form av teckningsoptioner och C-aktier. Syftet \u00e4r att premiera ett l\u00e5ngsiktigt engagemang och sammanf\u00f6ra anst\u00e4lldas intressen med aktie\u00e4garnas. Programmens v\u00e4rde fastst\u00e4lls vid tilldelningstidpunkten med hj\u00e4lp av Black & Scholes v\u00e4rderingsmodell och personalen erbjuds m\u00f6jlighet att teckna optioner till marknadsv\u00e4rde. Fr\u00e5n och med 2025 omfattar nya program C-aktier. Vid \u00e5rets utg\u00e5ng har koncernen tre aktiva incitamentsprogram. Under 2025 avslutades och reglerades programmet fr\u00e5n 2022. Nordnets kostnader f\u00f6r incitamentsprogrammet \u00e4r, vid sidan av kostnader f\u00f6r att bereda och administrera incitamentsprogrammet, begr\u00e4nsade till kostnader som uppkommer i Norge avseende sociala avgifter. F\u00f6r vidare information, se Not 32 ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForSharebasedPaymentTransactionsExplanatory",
"language": "sv",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-384": {
"value": "Aktierelaterade incitamentsprogram. Koncernen har l\u00e5ngsiktiga incitamentsprogram i form av teckningsoptioner och C-aktier. Syftet \u00e4r att premiera ett l\u00e5ngsiktigt engagemang och sammanf\u00f6ra anst\u00e4lldas intressen med aktie\u00e4garnas. Programmens v\u00e4rde fastst\u00e4lls vid tilldelningstidpunkten med hj\u00e4lp av Black & Scholes v\u00e4rderingsmodell och personalen erbjuds m\u00f6jlighet att teckna optioner till marknadsv\u00e4rde. Fr\u00e5n och med 2025 omfattar nya program C-aktier. Vid \u00e5rets utg\u00e5ng har koncernen tre aktiva incitamentsprogram. Under 2025 avslutades och reglerades programmet fr\u00e5n 2022. Nordnets kostnader f\u00f6r incitamentsprogrammet \u00e4r, vid sidan av kostnader f\u00f6r att bereda och administrera incitamentsprogrammet, begr\u00e4nsade till kostnader som uppkommer i Norge avseende sociala avgifter. F\u00f6r vidare information, se Not 32 . Aktierelaterade incitamentsprogram
Vid \u00e5rsst\u00e4mman den 28 april 2025 beslutades om ett
nytt l\u00e5ngsiktigt incitamentsprogram (\u201dLTIP 2025\u201d) f\u00f6r
anst\u00e4llda i Nordnet-koncernen. LTIP 2025 \u00e4r baserat p\u00e5
Sammanst\u00e4llning utf\u00e4rdade och utest\u00e5ende teckningsoptioner i teckningsoptionsprogram 2025 2024 Genomsnittligt l\u00f6senpris i kr per option Optioner Genomsnittligt l\u00f6senpris i kr per option Optioner Antalet utf\u00e4rdade teckningsoptioner Ing\u00e5ende antal utf\u00e4rdade teckningsoption 2 602 211 2 251 322 F\u00f6rfallet teckningsprogram 184,14 -1 501 881 208,70 -335 802 Nytt teckningsprogram 339,30 633 188 260,39 686 691 Totalt antal utf\u00e4rdade teckningsoptioner 273,46 1 733 518 206,83 2 602 211 Antalet utest\u00e5ende teckningoptioner Ing\u00e5ende antal utest\u00e5ende teckningsoption 2 494 693 2 161 532 Avg\u00e5r utnyttjande teckningsoptioner under \u00e5ret 184,14 -1 396 813 208,70 -335 802 Tecknade teckningsoptioner under \u00e5ret 339,30 633 188 260,39 686 691 Avg\u00e5r \u00e5terk\u00f6pta teckningsoptioner under \u00e5ret - - 197,46 -17 728 Totalt utest\u00e5ende teckningsoptioner 273,57 1 731 068 207,47 2 494 693 V\u00e4gda genomsnittlig \u00e5terst\u00e5ende avtalad l\u00f6ptid vid \u00e5rets slut 1,5 \u00e5r 1,5 \u00e5r L\u00f6senpriset har justerats ned pga att utdelning skett Program Teckningsperiod
Tecknings-
kurs VD
\u00d6vriga ledande
befattningshavare
\u00d6vriga
deltagare
\u00c5terk\u00f6pta Totalt
LTIP 2023
13/4/2026-5/6/2026
17/8/2026-31/8/2026 195,60 11 140 114 742 287 757 -2 450 411 189
LTIP 2024: I
13/4/2027-7/9/2027
17/8/2027-31/8/2027 246,30 - 69 259 122 290 - 191 549
LTIP 2024:2
15/10/2027-8/12/2027
14/1/2028-10/3/2028 264,80 6 145 381 267 107 730 - 495 142
LTIP 2025
ca. 25/4/2028-
30/4/2028 339,30 12 413 103 771 517 004 - 633 188
C-aktier, vilket utg\u00f6r en f\u00f6r\u00e4ndring mot koncernens tidigare
teckningsoptionsprogram. Syftet med skiftet till C-aktier \u00e4r
att s\u00e4nka den f\u00f6rv\u00e4ntade utsp\u00e4dningseffekten och minska
deltagarnas finansieringsbehov vid ett positivt utfall, vilket
bed\u00f6ms gynna det gemensamma aktie\u00e4garv\u00e4rdet.
Totalt \u00f6verl\u00e4ts 633 188 C-aktier till deltagarna till ett
marknadsm\u00e4ssigt pris om 20,14 SEK per aktie. Programmet
har en l\u00f6ptid om cirka tre \u00e5r. Efter offentligg\u00f6randet av
del\u00e5rsrapporten f\u00f6r f\u00f6rsta kvartalet 2028 omvandlas
dessa C-aktier till stamaktier. Antalet stamaktier som
tilldelas deltagarna baseras p\u00e5 det sammanlagda v\u00e4rdet
av C-aktieinnehavet vid m\u00e4ttidpunkten. V\u00e4rdet per C-aktie
ber\u00e4knas som skillnaden mellan stamaktiens aktuella kurs
och ett tr\u00f6skelv\u00e4rde om 339,30 SEK, dock maximalt upp till
en v\u00e4rdebegr\u00e4nsning (tak) om 522,00 SEK. Tr\u00f6skelv\u00e4rdet
och v\u00e4rdebegr\u00e4nsningen \u00e4r f\u00f6rem\u00e5l f\u00f6r sedvanlig omr\u00e4kning
vid bland annat vinstutdelning under l\u00f6ptiden, i syfte att
bibeh\u00e5lla programmets ekonomiska v\u00e4rde f\u00f6r deltagarna.
De C-aktier som inte omvandlas till stamaktier l\u00f6ses in av
bolaget. Den maximala utsp\u00e4dningen vid programmets slut
uppg\u00e5r till totalt 221 619 stamaktier, vilket motsvarar mindre
\u00e4n 0,1 % av det totala antalet aktier och r\u00f6ster i bolaget.
V\u00e4rdering Det verkliga v\u00e4rdet vid tilldelning har fastst\u00e4llts
till 20,14 SEK. V\u00e4rderingen har utf\u00f6rts med hj\u00e4lp av Black &
Scholes v\u00e4rderingsmodell i enlighet med samma principer
som till\u00e4mpats f\u00f6r koncernens tidigare incitamentsprogram.
F\u00f6ljande parametrar har anv\u00e4nts vid ber\u00e4kningen:
\u2022 Aktiekurs vid v\u00e4rdering: 261,00 SEK
\u2022 Tr\u00f6skelv\u00e4rde (motsvarande l\u00f6senpris): 339,30 SEK
\u2022 V\u00e4rdebegr\u00e4nsning (tak): 522,00 SEK
\u2022 Volatilitet: 32,0 %
\u2022 Riskfri r\u00e4nta: 1,9 %
F\u00f6rv\u00e4ntad l\u00f6ptid: 2,93 \u00e5r \u2022 Likviditetsavdrag: Ett avdrag f\u00f6r begr\u00e4nsad \u00f6verl\u00e5tbarhet om 30% har till\u00e4mpats med h\u00e4nsyn till instrumentets begr\u00e4nsade \u00f6verl\u00e5tbarhet under l\u00f6ptiden. Kostnader f\u00f6r incitamentsprogrammen omfattar, ut\u00f6ver kostnader f\u00f6r beredning och administration, fr\u00e4mst sociala avgifter. Kostnaderna uppgick till 0,2 (0,5) MSEK och redovisas som en del av personalkostnaderna. Kostnaderna f\u00f6r sociala avgifter, prim\u00e4rt i den norska verksamheten, p\u00e5verkas av aktiekursens utveckling fram till tidpunkten f\u00f6r omvandling av C-aktier respektive utnyttjande av optioner. Nordnet har inte n\u00e5gon legal eller informell f\u00f6rpliktelse att \u00e5terk\u00f6pa eller reglera instrumenten kontant. Antalet utest\u00e5ende instrument i samtliga p\u00e5g\u00e5ende incitamentsprogram kan f\u00f6ranleda en total utsp\u00e4dningseffekt som understiger 1,0 procent av Nordnet AB:s (publ) aktiekapital. Vidare har bolaget emitterat 845 556 nya stamaktier till f\u00f6ljd av utnyttjande av 1 390 691 teckningsoptioner inom ramen f\u00f6r bolagets incitamentsprogram 2021/2024 och 2022/2025. Teckningskurserna uppgick till 208,70 SEK respektive 171,70 SEK. Inl\u00f6sen har skett genom en kombination av ordinarie inl\u00f6sen och kvittningsemission, vilket f\u00f6rklarar skillnaden mellan antalet utnyttjade teckningsoptioner och antalet emitterade stamaktier",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfSharebasedPaymentArrangementsExplanatory",
"language": "sv",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-385": {
"value": "Ers\u00e4ttning vid upps\u00e4gning. Ers\u00e4ttning vid arbetsbefriad upps\u00e4gning redovisas omedelbart som kostnad d\u00e5 n\u00e5gra framtida ekonomiska f\u00f6rdelar f\u00f6rkoncernen inte f\u00f6religger",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForTerminationBenefits",
"language": "sv",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-386": {
"value": "Redovisningsprincip
Ers\u00e4ttningar till anst\u00e4llda. Kortfristiga ers\u00e4ttningar. Som kortfristiga ers\u00e4ttningar redovisas l\u00f6n, sociala kostnader, betald korttidsfr\u00e5nvaro, r\u00f6rlig ers\u00e4ttning samt vissa icke- monet\u00e4ra ers\u00e4ttningar i resultatr\u00e4kningen i den period d\u00e5 den anst\u00e4llde utf\u00f6rt tj\u00e4nsterna. Med kortfristig ers\u00e4ttning avses att beloppet f\u00f6rfaller till betalning inom tolv m\u00e5nader efter utg\u00e5ngen av den period som den anst\u00e4llde har utf\u00f6rt tj\u00e4nsterna. Avs\u00e4ttning f\u00f6r r\u00f6rlig ers\u00e4ttning redovisas n\u00e4r koncernen har en r\u00e4ttslig eller informell f\u00f6rpliktelse att g\u00f6ra s\u00e5dana betalningar till f\u00f6ljd av att tj\u00e4nsterna ifr\u00e5ga har erh\u00e5llits fr\u00e5n de anst\u00e4llda och avs\u00e4ttningsbeloppet kan ber\u00e4knas tillf\u00f6rlitligt. Aktierelaterade incitamentsprogram. Koncernen har l\u00e5ngsiktiga incitamentsprogram i form av teckningsoptioner och C-aktier. Syftet \u00e4r att premiera ett l\u00e5ngsiktigt engagemang och sammanf\u00f6ra anst\u00e4lldas intressen med aktie\u00e4garnas. Programmens v\u00e4rde fastst\u00e4lls vid tilldelningstidpunkten med hj\u00e4lp av Black & Scholes v\u00e4rderingsmodell och personalen erbjuds m\u00f6jlighet att teckna optioner till marknadsv\u00e4rde. Fr\u00e5n och med 2025 omfattar nya program C-aktier. Vid \u00e5rets utg\u00e5ng har koncernen tre aktiva incitamentsprogram. Under 2025 avslutades och reglerades programmet fr\u00e5n 2022. Nordnets kostnader f\u00f6r incitamentsprogrammet \u00e4r, vid sidan av kostnader f\u00f6r att bereda och administrera incitamentsprogrammet, begr\u00e4nsade till kostnader som uppkommer i Norge avseende sociala avgifter. F\u00f6r vidare information, se Not 32 . Ers\u00e4ttning efter avslutad anst\u00e4llning. Ers\u00e4ttning efter avslutad anst\u00e4llning omfattar pensioner. Koncernen har avgiftsbest\u00e4mda pensionsplaner vilket inneb\u00e4r att koncernen betalar en fastst\u00e4lld avgift till en separat juridisk enhet och har inte n\u00e5gon r\u00e4ttslig eller informell f\u00f6rpliktelse att betala ytterligare avgifter om den juridiska enheten inte har tillr\u00e4ckliga tillg\u00e5ngar f\u00f6r att betala alla ers\u00e4ttningar till anst\u00e4llda, som h\u00e4nf\u00f6r sig till anst\u00e4lldas tj\u00e4nstg\u00f6ring under innevarande period och tidigare. Hur stor pensionen blir f\u00f6r den anst\u00e4llde beror p\u00e5 hur mycket pengar som har betalts in och vilken avkastning pengarna har givit till skillnad mot en f\u00f6rm\u00e5nsbest\u00e4md pensionsplan d\u00e4r den anst\u00e4llde av arbetsgivaren \u00e4r garanterad en viss f\u00f6rbest\u00e4md pension. Koncernens f\u00f6rpliktelser avseende avgifter till avgiftsbest\u00e4mda planer redovisas som en kostnad i resultatr\u00e4kningen i den takt de intj\u00e4nas genom att de anst\u00e4llda utf\u00f6rt tj\u00e4nster \u00e5t koncernen under en period. Ers\u00e4ttning vid upps\u00e4gning. Ers\u00e4ttning vid arbetsbefriad upps\u00e4gning redovisas omedelbart som kostnad d\u00e5 n\u00e5gra framtida ekonomiska f\u00f6rdelar f\u00f6rkoncernen inte f\u00f6religger.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForEmployeeBenefitsExplanatory",
"language": "sv",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-387": {
"value": "H\u00e4nvisning till redovisningsprincip
Till\u00e4mpade principer f\u00f6r avskrivningar samt
nyttjandeperioder f\u00f6r immateriella och materiella tillg\u00e5ngar
framg\u00e5r av Not 25 respektive Not 26
H\u00e4nvisning till redovisningsprincip
Till\u00e4mpade principer f\u00f6r avskrivningar samt
nyttjandeperioder f\u00f6r immateriella och materiella tillg\u00e5ngar
framg\u00e5r av Not 25 respektive Not 26.
Immateriella anl\u00e4ggningstillg\u00e5ngar. Immateriella anl\u00e4ggningstillg\u00e5ngar redovisas i balansr\u00e4kningen om det \u00e4r sannolikt att framtida ekonomiska f\u00f6rdelar kommer att komma bolaget till del och anskaffningsv\u00e4rdet kan ber\u00e4knas p\u00e5 ett tillf\u00f6rlitligt s\u00e4tt. En immateriell anl\u00e4ggningstillg\u00e5ng v\u00e4rderas till anskaffningsv\u00e4rde f\u00f6rsta g\u00e5ngen den tas in i balansr\u00e4kningen. Efter f\u00f6rsta redovisningstillf\u00e4llet tas en immateriell anl\u00e4ggningstillg\u00e5ng upp i balansr\u00e4kningen till anskaffningsv\u00e4rdet efter avdrag f\u00f6r ackumulerade avskrivningar och nedskrivningar. Nyttjandeperiod f\u00f6r immateriella anl\u00e4ggningstillg\u00e5ngar bed\u00f6ms vara antingen best\u00e4mbar eller obest\u00e4mbar. Immateriella anl\u00e4ggningstillg\u00e5ngar med best\u00e4mbar nyttjandeperiod skrivs av linj\u00e4rt \u00f6ver nyttjandeperioden. Tillg\u00e5ngarnas nyttjandeperiod ompr\u00f6vas minst i slutet av varje r\u00e4kenskaps\u00e5r, oavsett om det finns indikation p\u00e5 en v\u00e4rdeminskning. Vid behov sker en justering av avskrivningstiden och/eller nedskrivning g\u00f6rs. \u00c4ven immateriella anl\u00e4ggningstillg\u00e5ngar vilka \u00e4nnu inte tagits i bruk pr\u00f6vas \u00e5rligen \u00e4ven om det inte f\u00f6religger indikation p\u00e5 nedskrivningsbehov Materiella anl\u00e4ggningstillg\u00e5ngar. Materiella anl\u00e4ggningstillg\u00e5ngar redovisas i balansr\u00e4kningen om det \u00e4r sannolikt att framtida ekonomiska f\u00f6rdelar kommer att komma bolaget till del och anskaffningsv\u00e4rdet kan ber\u00e4knas p\u00e5 ett tillf\u00f6rlitligt s\u00e4tt. Tillg\u00e5ngen redovisas till anskaffningsv\u00e4rde, efter avdrag f\u00f6r ackumulerade avskrivningar och nedskrivningar. Avskrivning g\u00f6rs linj\u00e4rt \u00f6ver tillg\u00e5ngens f\u00f6rv\u00e4ntade nyttjandeperiod. Vid varje rapporteringstillf\u00e4lle bed\u00f6mer bolaget om det finns indikationer p\u00e5 nedskrivningsbehov. Om det finns nedskrivningsbehov s\u00e5 ber\u00e4knas tillg\u00e5ngens \u00e5tervinningsv\u00e4rde och om \u00e5tervinningsv\u00e4rdet understiger det redovisade v\u00e4rdet genomf\u00f6rs en nedskrivning. Det redovisade v\u00e4rdet f\u00f6r en materiell tillg\u00e5ng tas bort fr\u00e5n balansr\u00e4kningen vid utrangering eller avyttring samt n\u00e4r inga framtida ekonomiska f\u00f6rdelar v\u00e4ntas kvarst\u00e5. Vinst och f\u00f6rlust fastst\u00e4lls som skillnaden mellan f\u00f6rs\u00e4ljningsint\u00e4kten och tillg\u00e5ngens redovisade v\u00e4rde. Inventarier, datorer och annan h\u00e5rdvara skrivs i normalfallet av p\u00e5 tre till fyra \u00e5r. F\u00f6rb\u00e4ttringsutgifter p\u00e5 annans fastighet skrivs av linj\u00e4rt p\u00e5 det kortaste av hyresavtalets kvarst\u00e5ende l\u00f6ptid och f\u00f6rb\u00e4ttrings\u00e5tg\u00e4rdens nyttjandeperiod",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForDepreciationExpenseExplanatory",
"language": "sv",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-388": {
"value": "Medelantalet anst\u00e4llda f\u00f6rdelar sig p\u00e5 f\u00f6ljande geografiska marknader 2025 2024
Sverige 722 674
- varav kvinnor 267 249
- varav m\u00e4n 455 425
Norge 41 37
- varav kvinnor 13 11
- varav m\u00e4n 28 26
Finland 45 43
- varav kvinnor 21 21
- varav m\u00e4n 23 22
Danmark 57 49
- varav kvinnor 22 19
- varav m\u00e4n 35 29
Tyskland 1 -
- varav kvinnor - -
- varav m\u00e4n 1 -
Totalt 866 803
- varav kvinnor 324 300
- varav m\u00e4n 542 502
Antal heltidstj\u00e4nster vid \u00e5rets slut 853 797
Varav moderbolaget 1 1
- varav kvinnor - -
- varav m\u00e4n 1 1
Moderbolaget Koncernen
F\u00f6rdelning av personalkostnader
2025 2024 2025 2024
L\u00f6ner och andra ers\u00e4ttningar -10 -9 -718 -665
Sociala avgifter -8 -7 -334 -303
varav pensionskostnader (inkl. l\u00f6neskatt) -4 -4 -136 -123
\u00d6vriga personalkostnader -0 -1 -54 -43
Summa personalkostnader -18 -17 -1 106 -1 011
Avg\u00e5r aktiverade personalkostnader - - 223 178
Summa kostnadsf\u00f6rda personalkostnader -18 -17 -883 -833
2025 2024
L\u00f6ner och andra
ers\u00e4ttningar
1
Social avgifter
(varav pensions-
kostnader inkl.
l\u00f6neskatt)
L\u00f6ner och andra
ers\u00e4ttningar
1
Social avgifter
(varav pensions-
kostnader inkl.
l\u00f6neskatt)
Koncernen -724
-334
(-136)
-670
-303
(-123)
varav styrelse, verkst\u00e4llande direkt\u00f6r och \u00f6vriga ledande
befattningshavare
-57
-28
(-12)
-47
-24
(-11)
Moderbolaget
2
-16
-8
(-4)
-14
-7
(-4)
varav styrelse och verkst\u00e4llande direkt\u00f6r -16
-8
(-4)
-14
-7
(-4)
Ers\u00e4ttningar till styrelsen redovisas bland administrationskostnader i moderbolaget och koncernen. 2 Moderbolaget har endast en anst\u00e4lld (vd)\u00c5r 2025
Fast
ers\u00e4ttning F\u00f6rm\u00e5ner
Pensions-
kostnader Arvode Summa
Styrelsens ordf\u00f6rande
Tom Dinkelspiel -1,2 -1,2
\u00d6vriga ledam\u00f6ter i styrelsen
Karitha Ericsson -0,6 -0,6
Anna B\u00e4ck -0,6 -0,6
Therese Hillman (invald april 2024) -0,6 -0,6
Johan \u00c5kerblom (invald april 2024) -0,6 -0,6
Charlotta Nilsson -0,5 -0,5
Henrik R\u00e4ttz\u00e9n -0,6 -0,6
Fredrik Bergstr\u00f6m -0,6 -0,6
Verkst\u00e4llande direkt\u00f6r
Lars-\u00c5ke Norling -10,1 -0,1 -3,5 -13,7
Vice verkst\u00e4llande direkt\u00f6r
Rasmus J\u00e4rborg -4,8 -0,1 -0,7 -5,6
\u00d6vriga ledande befattningshavare
10 personer i genomsnitt -35,3 -1,1 -5,5 -41,9
Totalt -50,2 -1,4 -9,7 -5,3 -66,5
\u00c5r 2024
Fast
ers\u00e4ttning F\u00f6rm\u00e5ner
Pensions-
kostnader Arvode Summa
Styrelsens ordf\u00f6rande
Tom Dinkelspiel -0,7 -0,7
\u00d6vriga ledam\u00f6ter i styrelsen
Karitha Ericsson -0,5 -0,5
Anna B\u00e4ck -0,6 -0,6
Therese Hillman (invald april 2024) -0,4 -0,4
Johan \u00c5kerblom (invald april 2024) -0,4 -0,4
Charlotta Nilsson -0,5 -0,5
Henrik R\u00e4ttz\u00e9n -0,6 -0,6
Fredrik Bergstr\u00f6m -0,6 -0,6
Gustaf Unger
1
(avgick februari 2024) -0,2 -0,2
Verkst\u00e4llande direkt\u00f6r
Lars-\u00c5ke Norling -9,2 -0,1 -3,2 -12,5
Vice verkst\u00e4llande direkt\u00f6r
Rasmus J\u00e4rborg -4,2 -0,1 -0,6 -5,0
\u00d6vriga ledande befattningshavare
10 personer i genomsnitt -27,8 -0,7 -5,4 -33,9
Totalt -41,2 -0,9 -9,2 -4,4 -55,7
Gustaf Unger avgick fr\u00e5n styrelsen i februari 2024 Styrelsen
Ers\u00e4ttning till styrelsens ledam\u00f6ter utg\u00e5r enligt beslut vid
ordinarie bolagsst\u00e4mman den 28 april 2025 avseende
perioden 1 maj 2025 till 30 april 2026. Ers\u00e4ttning till
styrelsens ledam\u00f6ter avseende perioden 1 januari 2025 till
30 april 2025 beslutades p\u00e5 ordinarie bolagsst\u00e4mman den
29 april 2024. Ers\u00e4ttning till styrelsens ledam\u00f6ter under 2025
uppgick till 5,3 (4,4) MSEK.
F\u00f6r arbete i risk- och complianceutskottet utg\u00e5r 158 (150)
KSEK till ordf\u00f6rande och 84 (80) KSEK till ledamot. Arvode
f\u00f6r arbete i revisionsutskottet utg\u00e5r till 105 (100) KSEK till
ordf\u00f6rande och 63 (60) KSEK till de \u00f6vriga ledam\u00f6terna i
utskottet. Arvode f\u00f6r arbete i Ers\u00e4ttningsutskottet utg\u00e5r till
42 (40) KSEK till ordf\u00f6rande och 27 (25) KSEK till \u00f6vriga
ledam\u00f6ter. Arvode f\u00f6r arbete i IT-utskottet utg\u00e5r till 79 (75)
KSEK till ordf\u00f6rande och 42 (40) KSEK till \u00f6vriga ledam\u00f6ter.
Arvode f\u00f6r arbete i Kreditutskottet f\u00f6r Nordnet Bank AB
utg\u00e5r till ordf\u00f6rande 79 (75) KSEK och till \u00f6vriga ledam\u00f6ter
42 (40) KSEK. Inga andra ers\u00e4ttningar har utg\u00e5tt till styrelsen
f\u00f6rutom mindre ers\u00e4ttning f\u00f6r reseutl\u00e4gg. Inga andra avtal om
pension eller avg\u00e5ngsvederlag finns.
I tabellen Ers\u00e4ttningar till ledande befattningshavare ovan
ing\u00e5r kostnader f\u00f6r styrelsens arvode under r\u00e4kenskaps\u00e5ret
2025. Dessa betalas ut fr\u00e5n Nordnet AB (publ). Styrelsen
best\u00e5r vid \u00e5rets slut av 4 (4) m\u00e4n och 4 (4) kvinnor. Det
\u00e4r s\u00e5ledes ingen f\u00f6r\u00e4ndring mellan kvinnor och m\u00e4n fr\u00e5n
2024 till 2025. Berednings- och beslutsprocessen som
till\u00e4mpas n\u00e4r det g\u00e4ller ers\u00e4ttning till styrelseordf\u00f6randen
sker i styrelsen. Ers\u00e4ttning till styrelsen har f\u00f6rdelats i
enlighet med det av \u00e5rsst\u00e4mman fastslagna beslutet.
F\u00f6r upplysning om styrelseledam\u00f6ternas aktieinnehav
h\u00e4nvisas till avsnittet om Styrelsen p\u00e5 sidan 138 och fram\u00e5t i
Bolagsstyrningsrapporten.
Verkst\u00e4llande direkt\u00f6ren
Kostnaden f\u00f6r tj\u00e4nstepension under 2025 uppg\u00e5r
till 35 procent av pensionsgrundande l\u00f6n. Med
pensionsgrundande l\u00f6n avses den fasta ers\u00e4ttningen
inklusive semesterers\u00e4ttning. F\u00f6r vd g\u00e4ller allm\u00e4nna regler
om pensions\u00e5lder, vilket \u00e4r vid 67 \u00e5rs \u00e5lder. Upps\u00e4gningstid
gentemot vd \u00e4r fr\u00e5n bolagets sida, och fr\u00e5n vd gentemot
bolaget, tolv m\u00e5nader.
Berednings- och beslutsprocessen som till\u00e4mpas n\u00e4r det
g\u00e4ller ers\u00e4ttning och andra villkor f\u00f6r vd \u00e4r en styrelsefr\u00e5ga.
Styrelsens beredning av ers\u00e4ttningsfr\u00e5gor hanteras i
ers\u00e4ttningsutskottet. Information om ers\u00e4ttningsutskottet
framg\u00e5r i Bolagsstyrningsrapporten.
Vice vd och \u00f6vriga ledande
befattningshavare
Vice vd och \u00f6vriga ledande befattningshavare definieras som
medlemmar av koncernledningen exklusive den verkst\u00e4llande
direkt\u00f6ren. Koncernledningens sammans\u00e4ttning har under
\u00e5ret f\u00f6r\u00e4ndrats och uppg\u00e5r per 31 december 2025 till 11
(10) personer ut\u00f6ver vd, varav 6 (6) \u00e4r m\u00e4n och 5 (4) \u00e4r
kvinnor. En person \u00e4r anst\u00e4lld i Nordnet Bank ABs norska
filial, en person \u00e4r anst\u00e4lld i Nordnet Bank ABs finska filial,
en person i Nordnet Bank ABs danska filial, en person \u00e4r
i Nordnet Bank ABs tyska filial och \u00f6vriga \u00e4r anst\u00e4llda i
Sverige. Ers\u00e4ttning i tidigare tabell avser den tid respektive
person ing\u00e5tt i bolagets ledning. Eventuella l\u00f6nejusteringar
eller andra ers\u00e4ttningar f\u00f6r bolagets ledning f\u00f6resl\u00e5s av vd
till ers\u00e4ttningskommitt\u00e9n som f\u00e5tt i uppdrag av styrelsen att
bereda s\u00e5dana fr\u00e5gor. Ut\u00f6ver betald sjukv\u00e5rdsf\u00f6rs\u00e4kring finns
inga s\u00e4rskilda f\u00f6rm\u00e5ner f\u00f6r bolagets ledning.
Upps\u00e4gningstid gentemot vice vd och \u00f6vriga ledande
befattningshavare \u00e4r fr\u00e5n bolagets sida sex m\u00e5nader.
Upps\u00e4gningstid fr\u00e5n vice vd och \u00f6vriga ledande
befattningshavares sida \u00e4r sex m\u00e5nader. F\u00f6r vice vd och
\u00f6vriga ledande befattningshavare g\u00e4ller allm\u00e4nna regler om
pensions\u00e5lder i respektive land d\u00e4r personen \u00e4r anst\u00e4lld.
Ers\u00e4ttningspolicy
Koncernen har antagit en ers\u00e4ttningspolicy som reglerar
ers\u00e4ttningssystemet f\u00f6r de anst\u00e4llda. Ers\u00e4ttningspolicyn \u00e4r
uppr\u00e4ttad i enlighet med Finansinspektionens f\u00f6reskrifter
och allm\u00e4nna r\u00e5d om ers\u00e4ttningspolicy i kreditinstitut,
v\u00e4rdepappersbolag och fondbolag (FFFS 2011:1). Syftet
med denna policy \u00e4r att fastst\u00e4lla ett ers\u00e4ttningssystem f\u00f6r
koncernen som fr\u00e4mjar en sund och effektiv riskhantering
och som inte uppmuntrar ett \u00f6verdrivet risktagande. Av
policyn framg\u00e5r att koncernen har en allm\u00e4n princip att
anst\u00e4llda har en fast ers\u00e4ttning baserad p\u00e5 ansvar och
arbetsuppgifter. Anst\u00e4llda i de oberoende funktionerna
erh\u00e5ller endast fast ers\u00e4ttning. Styrelseledam\u00f6terna i
samtliga styrelser erh\u00e5ller ett fast arvode f\u00f6r sitt uppdrag
i styrelsen. Anst\u00e4llda i Nordnet som innehar uppdrag i en
styrelse erh\u00e5ller ingen ers\u00e4ttning.
En redog\u00f6relse f\u00f6r bolagets ers\u00e4ttningssystem och analys
av risker f\u00f6renade med ers\u00e4ttningssystemet kommer att
finnas tillg\u00e4nglig p\u00e5 Nordnets webbplats i samband med att
\u00e5rsredovisningen offentligg\u00f6rs.
Pensionspolicy
Koncernens pensionspolicy \u00e4r en premiebest\u00e4md plan
vilken g\u00e4ller f\u00f6r all personal i koncernen. Pensionskostnaden
f\u00f6r koncernen uppg\u00e5r till i snitt cirka 18,9 (18,6) procent av
pensionsgrundande l\u00f6n beroende p\u00e5 \u00e5lder och l\u00f6n.
",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfEmployeeBenefitsExplanatory",
"language": "sv",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-389": {
"value": "\u00c5r 2025 Fast ers\u00e4ttning F\u00f6rm\u00e5ner Pensions- kostnader Arvode Summa Styrelsens ordf\u00f6rande Tom Dinkelspiel -1,2 -1,2 \u00d6vriga ledam\u00f6ter i styrelsen Karitha Ericsson -0,6 -0,6 Anna B\u00e4ck -0,6 -0,6 Therese Hillman (invald april 2024) -0,6 -0,6 Johan \u00c5kerblom (invald april 2024) -0,6 -0,6 Charlotta Nilsson -0,5 -0,5 Henrik R\u00e4ttz\u00e9n -0,6 -0,6 Fredrik Bergstr\u00f6m -0,6 -0,6 Verkst\u00e4llande direkt\u00f6r Lars-\u00c5ke Norling -10,1 -0,1 -3,5 -13,7 Vice verkst\u00e4llande direkt\u00f6r Rasmus J\u00e4rborg -4,8 -0,1 -0,7 -5,6 \u00d6vriga ledande befattningshavare 10 personer i genomsnitt -35,3 -1,1 -5,5 -41,9 Totalt -50,2 -1,4 -9,7 -5,3 -66,5 \u00c5r 2024 Fast ers\u00e4ttning F\u00f6rm\u00e5ner Pensions- kostnader Arvode Summa Styrelsens ordf\u00f6rande Tom Dinkelspiel -0,7 -0,7 \u00d6vriga ledam\u00f6ter i styrelsen Karitha Ericsson -0,5 -0,5 Anna B\u00e4ck -0,6 -0,6 Therese Hillman (invald april 2024) -0,4 -0,4 Johan \u00c5kerblom (invald april 2024) -0,4 -0,4 Charlotta Nilsson -0,5 -0,5 Henrik R\u00e4ttz\u00e9n -0,6 -0,6 Fredrik Bergstr\u00f6m -0,6 -0,6 Gustaf Unger 1 (avgick februari 2024) -0,2 -0,2 Verkst\u00e4llande direkt\u00f6r Lars-\u00c5ke Norling -9,2 -0,1 -3,2 -12,5 Vice verkst\u00e4llande direkt\u00f6r Rasmus J\u00e4rborg -4,2 -0,1 -0,6 -5,0 \u00d6vriga ledande befattningshavare 10 personer i genomsnitt -27,8 -0,7 -5,4 -33,9 Totalt -41,2 -0,9 -9,2 -4,4 -55,7 Gustaf Unger avgick fr\u00e5n styrelsen i februari 2024 Styrelsen Ers\u00e4ttning till styrelsens ledam\u00f6ter utg\u00e5r enligt beslut vid ordinarie bolagsst\u00e4mman den 28 april 2025 avseende perioden 1 maj 2025 till 30 april 2026. Ers\u00e4ttning till styrelsens ledam\u00f6ter avseende perioden 1 januari 2025 till 30 april 2025 beslutades p\u00e5 ordinarie bolagsst\u00e4mman den 29 april 2024. Ers\u00e4ttning till styrelsens ledam\u00f6ter under 2025 uppgick till 5,3 (4,4) MSEK. F\u00f6r arbete i risk- och complianceutskottet utg\u00e5r 158 (150) KSEK till ordf\u00f6rande och 84 (80) KSEK till ledamot. Arvode f\u00f6r arbete i revisionsutskottet utg\u00e5r till 105 (100) KSEK till ordf\u00f6rande och 63 (60) KSEK till de \u00f6vriga ledam\u00f6terna i utskottet. Arvode f\u00f6r arbete i Ers\u00e4ttningsutskottet utg\u00e5r till 42 (40) KSEK till ordf\u00f6rande och 27 (25) KSEK till \u00f6vriga ledam\u00f6ter. Arvode f\u00f6r arbete i IT-utskottet utg\u00e5r till 79 (75) KSEK till ordf\u00f6rande och 42 (40) KSEK till \u00f6vriga ledam\u00f6ter. Arvode f\u00f6r arbete i Kreditutskottet f\u00f6r Nordnet Bank AB utg\u00e5r till ordf\u00f6rande 79 (75) KSEK och till \u00f6vriga ledam\u00f6ter 42 (40) KSEK. Inga andra ers\u00e4ttningar har utg\u00e5tt till styrelsen f\u00f6rutom mindre ers\u00e4ttning f\u00f6r reseutl\u00e4gg. Inga andra avtal om pension eller avg\u00e5ngsvederlag finns. I tabellen Ers\u00e4ttningar till ledande befattningshavare ovan ing\u00e5r kostnader f\u00f6r styrelsens arvode under r\u00e4kenskaps\u00e5ret 2025. Dessa betalas ut fr\u00e5n Nordnet AB (publ). Styrelsen best\u00e5r vid \u00e5rets slut av 4 (4) m\u00e4n och 4 (4) kvinnor. Det \u00e4r s\u00e5ledes ingen f\u00f6r\u00e4ndring mellan kvinnor och m\u00e4n fr\u00e5n 2024 till 2025. Berednings- och beslutsprocessen som till\u00e4mpas n\u00e4r det g\u00e4ller ers\u00e4ttning till styrelseordf\u00f6randen sker i styrelsen. Ers\u00e4ttning till styrelsen har f\u00f6rdelats i enlighet med det av \u00e5rsst\u00e4mman fastslagna beslutet. F\u00f6r upplysning om styrelseledam\u00f6ternas aktieinnehav h\u00e4nvisas till avsnittet om Styrelsen p\u00e5 sidan 138 och fram\u00e5t i Bolagsstyrningsrapporten. Verkst\u00e4llande direkt\u00f6ren Kostnaden f\u00f6r tj\u00e4nstepension under 2025 uppg\u00e5r till 35 procent av pensionsgrundande l\u00f6n. Med pensionsgrundande l\u00f6n avses den fasta ers\u00e4ttningen inklusive semesterers\u00e4ttning. F\u00f6r vd g\u00e4ller allm\u00e4nna regler om pensions\u00e5lder, vilket \u00e4r vid 67 \u00e5rs \u00e5lder. Upps\u00e4gningstid gentemot vd \u00e4r fr\u00e5n bolagets sida, och fr\u00e5n vd gentemot bolaget, tolv m\u00e5nader. Berednings- och beslutsprocessen som till\u00e4mpas n\u00e4r det g\u00e4ller ers\u00e4ttning och andra villkor f\u00f6r vd \u00e4r en styrelsefr\u00e5ga. Styrelsens beredning av ers\u00e4ttningsfr\u00e5gor hanteras i ers\u00e4ttningsutskottet. Information om ers\u00e4ttningsutskottet framg\u00e5r i Bolagsstyrningsrapporten. Vice vd och \u00f6vriga ledande befattningshavare Vice vd och \u00f6vriga ledande befattningshavare definieras som medlemmar av koncernledningen exklusive den verkst\u00e4llande direkt\u00f6ren. Koncernledningens sammans\u00e4ttning har under \u00e5ret f\u00f6r\u00e4ndrats och uppg\u00e5r per 31 december 2025 till 11 (10) personer ut\u00f6ver vd, varav 6 (6) \u00e4r m\u00e4n och 5 (4) \u00e4r kvinnor. En person \u00e4r anst\u00e4lld i Nordnet Bank ABs norska filial, en person \u00e4r anst\u00e4lld i Nordnet Bank ABs finska filial, en person i Nordnet Bank ABs danska filial, en person \u00e4r i Nordnet Bank ABs tyska filial och \u00f6vriga \u00e4r anst\u00e4llda i Sverige. Ers\u00e4ttning i tidigare tabell avser den tid respektive person ing\u00e5tt i bolagets ledning. Eventuella l\u00f6nejusteringar eller andra ers\u00e4ttningar f\u00f6r bolagets ledning f\u00f6resl\u00e5s av vd till ers\u00e4ttningskommitt\u00e9n som f\u00e5tt i uppdrag av styrelsen att bereda s\u00e5dana fr\u00e5gor. Ut\u00f6ver betald sjukv\u00e5rdsf\u00f6rs\u00e4kring finns inga s\u00e4rskilda f\u00f6rm\u00e5ner f\u00f6r bolagets ledning. Upps\u00e4gningstid gentemot vice vd och \u00f6vriga ledande befattningshavare \u00e4r fr\u00e5n bolagets sida sex m\u00e5nader. Upps\u00e4gningstid fr\u00e5n vice vd och \u00f6vriga ledande befattningshavares sida \u00e4r sex m\u00e5nader. F\u00f6r vice vd och \u00f6vriga ledande befattningshavare g\u00e4ller allm\u00e4nna regler om pensions\u00e5lder i respektive land d\u00e4r personen \u00e4r anst\u00e4lld.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfInformationAboutKeyManagementPersonnelExplanatory",
"language": "sv",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-390": {
"value": "Revision Med revisionsuppdrag avses den lagstadgade revisionen, dvs. granskningen av \u00e5rs- och koncernredovisningen och bokf\u00f6ringen, granskning av styrelsens och verkst\u00e4llande direkt\u00f6rens f\u00f6rvaltning, samt \u00f6vriga arbetsuppgifter som det ankommer p\u00e5 koncernens och moderbolagets revisor att utf\u00f6ra. Med revisionsverksamhet ut\u00f6ver revisionsuppdraget avses kvalitetss\u00e4kringstj\u00e4nster det vill s\u00e4ga dels s\u00e5dan granskning av f\u00f6rvaltning, bolagsordning, stadgar eller avtal som ska utmynna i en rapport, ett intyg eller n\u00e5gon annan handling som \u00e4r avsedd \u00e4ven f\u00f6r andra \u00e4n uppdragsgivaren, dels r\u00e5dgivning eller annat bitr\u00e4de som f\u00f6ranleds av iakttagelser vid ett granskningsuppdrag. \u00d6versiktlig granskning av del\u00e5rsrapport ing\u00e5r i revisionsverksamhet ut\u00f6ver revisionsuppdraget. Med skatter\u00e5dgivning avses r\u00e5dgivning inom bl.a. inkomstbeskattning och merv\u00e4rdesskatt. \u00d6vriga tj\u00e4nster innefattar r\u00e5dgivning i redovisningsfr\u00e5gor, tj\u00e4nster i samband med f\u00f6retagsf\u00f6rv\u00e4rv/ verksamhetsf\u00f6r\u00e4ndringar samt operationell effektivitet. Kostnader f\u00f6r revision Deloitte 2025 2024 Revisionsuppdrag -8 -7 Revisionsverksamhet ut\u00f6ver revisionsuppdraget -2 -2 Skatter\u00e5dgivning -0 -0 \u00d6vriga tj\u00e4nster - - Totalt -10 -8 ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfAuditorsRemunerationExplanatory",
"language": "sv",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-391": {
"value": "Leasing
Nordnet leasar kontorslokaler samt bilar. Leasingavtalen
uppr\u00e4ttas normalt f\u00f6r fasta perioder mellan tre till fem \u00e5r
men m\u00f6jlighet till f\u00f6rl\u00e4ngning kan finnas. Villkoren f\u00f6rhandlas
separat f\u00f6r varje avtal och inneh\u00e5ller ett stort antal olika
avtalsvillkor. Leasingavtalen inneh\u00e5ller inga s\u00e4rskilda villkor
som skulle inneb\u00e4ra att avtalen skulle s\u00e4gas upp om villkoren
inte uppfylldes, men leasade tillg\u00e5ngar f\u00e5r inte anv\u00e4ndas som
s\u00e4kerhet f\u00f6r l\u00e5n.
Leasingbetalningarna diskonteras med den marginella
l\u00e5ner\u00e4ntan. Nordnet har valt att anv\u00e4nda sig av r\u00e4ntan
motsvarandes en svensk fem\u00e5rig statsobligation +2 procent
som en approximation f\u00f6r den marginella l\u00e5ner\u00e4ntan f\u00f6r
lokalkontrakt. Nordnets v\u00e4gda genomsnittliga marginella
uppl\u00e5ningsr\u00e4nta per 31 december 2025 uppgick till 4,2 (4,2)
procent. I kontrakten f\u00f6r leasingbilar finns en angiven r\u00f6rlig
r\u00e4ntesats.
Redovisning i balansr\u00e4kningen IFRS 16 2025 2024
Nyttjander\u00e4ttstillg\u00e5ngar, redovisas i posten \"materiella anl\u00e4ggningstillg\u00e5ngar\"
Kontorslokaler 169 201
Bilar 8 6
Summa 177 208
Leasingskulder, redovisas i posten \"\u00d6vriga skulder\"
Kortfristiga 91 87
L\u00e5ngfristiga 98 131
Summa 188 218
Redovisade avskrivningar p\u00e5 nyttjander\u00e4tter
Kontorslokaler 42 40
Bilar 1 1
Summa 43 41
R\u00e4ntekostnader 9 9
Utgifter h\u00e4nf\u00f6rliga till korttidsleasingavtal 2 8
Utgifter h\u00e4nf\u00f6rliga till leasingavtal av l\u00e5gt v\u00e4rde (ej korttidsleasing) 0 1
Utgifter h\u00e4nf\u00f6rliga till variabla leasingbetalningar som inte ing\u00e5r i leasingskulder 18 19
Kassafl\u00f6de h\u00e4nf\u00f6rligt till leasingavtal 15 86
",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfLeasesExplanatory",
"language": "sv",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-392": {
"value": "Not 15 Koncernen \u2013 \u00f6vriga r\u00f6relsekostnader
2025 2024
Marknad och f\u00f6rs\u00e4ljning -104 -101
Bankkostnader 0 0
F\u00f6retagsf\u00f6rs\u00e4kring -3 -3
Summa -108 -105
",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfOtherOperatingExpenseExplanatory",
"language": "sv",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-393": {
"value": "Not 16 Koncernen \u2013 kreditf\u00f6rluster, netto
2025 2024
\u00c5rets f\u00f6r\u00e4ndring per steg
L\u00e5n i steg 1
-1 19
L\u00e5n i steg 2
1 25
L\u00e5n i steg 3
0 59
Summa 1 103
Konstaterade kreditf\u00f6rluster
Periodens konstaterade kreditf\u00f6rluster 0 -113
Inbetalt p\u00e5 tidigare \u00e5rs konstaterade kreditf\u00f6rluster 0 0
Summa 0 -113
Periodens nettoeffekt f\u00f6r kreditf\u00f6rluster 0 -10
F\u00f6r reservering per produkt h\u00e4nvisas till not 21.
1
Relaterat till f\u00f6rs\u00e4ljningen av privatl\u00e5neportf\u00f6ljen. F\u00f6r mer information, se not 49.
",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfAllowanceForCreditLossesExplanatory",
"language": "sv",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-394": {
"value": "Not 16 Koncernen \u2013 kreditf\u00f6rluster, netto H\u00e4nvisning till redovisningsprincip F\u00f6r beskrivning av redovisningsprinciper g\u00e4llande reserveringsmodell f\u00f6r f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster (steg 1-3), se Not 21 Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten Not 21 Koncernen - utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten V\u00e4rdepappersl\u00e5n.
V\u00e4rdepappersl\u00e5n avser s\u00e4kerst\u00e4lld utl\u00e5ning eller inl\u00e5ning
av v\u00e4rdepapper. Ett utl\u00e5nat v\u00e4rdepapper redovisas i
balansr\u00e4kningen d\u00e5 koncernen \u00e4r exponerad mot
v\u00e4rdepapprets v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndringsrisk. Utl\u00e5nade v\u00e4rdepapper
redovisas p\u00e5 aff\u00e4rsdagen som en st\u00e4lld pant, medan inl\u00e5nade
v\u00e4rdepapper inte tas upp som tillg\u00e5ng. V\u00e4rdepapper som
l\u00e5nas ut v\u00e4rderas p\u00e5 samma s\u00e4tt som \u00f6vriga v\u00e4rdepapper
av samma slag. Vid avyttring av inl\u00e5nade v\u00e4rdepapper
(blankning) skuldbokf\u00f6rs ett belopp motsvarande
v\u00e4rdepappernas verkliga v\u00e4rde inom \u00d6vriga skulder. F\u00f6r
utl\u00e5nade v\u00e4rdepapper erh\u00e5ller Nordnet s\u00e4kerheter medan
s\u00e4kerheter erl\u00e4ggs f\u00f6r inl\u00e5nade v\u00e4rdepapper. S\u00e4kerheter
st\u00e4lls respektive erh\u00e5lls till ett \u00f6verv\u00e4rde om minst 5 procent.
Kreditf\u00f6rluster.
Reserver f\u00f6r kreditf\u00f6rluster redovisas f\u00f6r finansiella tillg\u00e5ngar
v\u00e4rderade till verkligt v\u00e4rde via \u00f6vrigt totalresultat och som
v\u00e4rderats till upplupet anskaffningsv\u00e4rde. Redovisningen
bygger p\u00e5 en modell om det intr\u00e4ffat en betydande \u00f6kning av
kreditrisken j\u00e4mf\u00f6rt med f\u00f6rsta redovisningstillf\u00e4llet. Reserven
utg\u00f6rs av ett sannolikhetsv\u00e4gt belopp som tar h\u00e4nsyn till
all rimlig och verifierbar information som \u00e4r tillg\u00e4nglig utan
orimlig kostnad eller anstr\u00e4ngning.
\u2022 Steg 1 \u2013 finansiella instrument d\u00e4r ingen betydande
\u00f6kning av kreditrisken intr\u00e4ffat sedan f\u00f6rsta
redovisningstillf\u00e4llet och motparter som omfattas av
koncernens definition f\u00f6r l\u00e5g kreditrisk.
\u2022 Steg 2 \u2013 finansiella instrument d\u00e4r en betydande
\u00f6kningav kreditrisk intr\u00e4ffat sedan f\u00f6rsta
redovisningstillf\u00e4llet men
d\u00e4r det saknas objektiva
bel\u00e4gg f\u00f6r att fordran \u00e4r os\u00e4ker.
\u2022 Steg 3 \u2013 finansiella instrument f\u00f6r vilka objektiva bel\u00e4gg
har identifierats f\u00f6r att fordran \u00e4r os\u00e4ker.
F\u00f6r finansiella instrument i steg 1 motsvarar reserveringen
den kreditf\u00f6rlust som f\u00f6rv\u00e4ntas intr\u00e4ffa inom 12 m\u00e5nader. I
steg 2 samt i steg 3 motsvaras reserveringen av de totala
f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rlusterna under instrumentets
\u00e5terst\u00e5ende l\u00f6ptid.
V\u00e4rdering.
F\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster ber\u00e4knas som den diskonterade
produkten av sannolikheten f\u00f6r fallissemang (PD),
exponering vid fallissemang (EAD) och f\u00f6rlust vid
fallissemang (LGD). PD motsvarar sannolikheten f\u00f6r att en
l\u00e5ntagare kommer att fallera vid en given tidpunkt under den
\u00e5terst\u00e5ende l\u00f6ptiden. EAD motsvarar f\u00f6rv\u00e4ntad exponering
vid fallissemangstidpunkten efter att h\u00e4nsyn tagits till
avtalsenliga betalningar. LGD motsvarar den f\u00f6rv\u00e4ntade
f\u00f6rlusten p\u00e5 en fallerad exponering med h\u00e4nsyn tagen till
egenskaper hos motparten, s\u00e4kerheter och produkttyp. F\u00f6r
portf\u00f6ljbel\u00e5ning anv\u00e4nds en loss rate modell d\u00e4r loss rate
motsvarar PD och LGD kombinerat. P\u00e5 grund av historiskt
f\u00e5 fallissemang samt f\u00e5 f\u00f6rluster anv\u00e4nds kombinationen av
PD och LGD. PD, LGD och EAD ber\u00e4knas m\u00e5nadsvis fram till
och med slutet av den f\u00f6rv\u00e4ntade l\u00f6ptiden.
De f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rlusterna diskonteras sedan med den
ursprungliga l\u00e5ner\u00e4ntan. En summering av de f\u00f6rv\u00e4ntade
kreditf\u00f6rlusterna fram till och med slutet av den f\u00f6rv\u00e4ntade
l\u00f6ptiden ger de f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rlusterna f\u00f6r tillg\u00e5ngens
\u00e5terst\u00e5ende l\u00f6ptid. Summan av de kreditf\u00f6rluster som
f\u00f6rv\u00e4ntas intr\u00e4ffa inom 12 m\u00e5nader ger de f\u00f6rv\u00e4ntade
kreditf\u00f6rlusterna f\u00f6r de kommande 12 m\u00e5naderna.
Vid ber\u00e4kningen tas h\u00e4nsyn till tre scenarier (bas, positivt och
negativt) med relevanta makroekonomiska faktorer s\u00e5som
BNP, bostadspriser och arbetsl\u00f6shet. Riskparametrarna som
anv\u00e4nds f\u00f6r att ber\u00e4kna f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster inf\u00f6rlivar
effekterna av makroekonomiska prognoser. Varje scenario
tilldelas en sannolikhet och de f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rlusterna
erh\u00e5lls som ett sannolikhetsv\u00e4gt genomsnitt.
Redovisningsprincip
F\u00f6r kreditexponeringar d\u00e4r banken anser det osannolikt att
g\u00e4lden\u00e4ren kommer fullf\u00f6lja sina kreditf\u00f6rpliktelser, bed\u00f6ms
kreditrisken individuellt, utan anv\u00e4ndandet av indata fr\u00e5n
modeller.
Alla investeringar i skuldinstrument redovisade till upplupet
anskaffningsv\u00e4rde respektive verkligt v\u00e4rde via \u00f6vrigt
totalresultat anses ha l\u00e5g kreditrisk och den redovisade
kreditf\u00f6rlustreserven \u00e4r d\u00e4rf\u00f6r begr\u00e4nsad till 12 m\u00e5naders
f\u00f6rv\u00e4ntade f\u00f6rluster. Ledningen anser att \u201dl\u00e5g kreditrisk\u201d
f\u00f6r noterade obligationer \u00e4r att \u00e5tminstone ett st\u00f6rre
ratinginstitut givit graderingen \u201dinvestment grade\u201d. \u00d6vriga
investeringar anses ha \u201dl\u00e5g kreditrisk\u201d n\u00e4r de har l\u00e5g
sannolikhet f\u00f6r fallissemang och emittenten har stor f\u00f6rm\u00e5ga
att klara sina kortfristiga kontraktuella betalnings\u00e5taganden.
Betydande \u00f6kning av kreditrisk.
F\u00f6r\u00e4ndring i kreditrisk bed\u00f6ms genom en kombination av
individuell och kollektiv information och kommer att spegla
\u00f6kningen i kreditrisk p\u00e5 individuell instrumentniv\u00e5 s\u00e5 l\u00e5ngt
det \u00e4r m\u00f6jligt. Den framr\u00e4knade kreditrisken p\u00e5 individuell
niv\u00e5 best\u00e5r dels av historisk information, s\u00e5 som betalhistorik,
samt fram\u00e5tblickande information d\u00e4r h\u00e4nsyn tas till
makroekonomiska faktorer. Kvalitativa indikatorer beaktas
ocks\u00e5, till exempel n\u00e4r l\u00e5ntagaren har f\u00f6rfallna obetalda
belopp \u00e4ldre \u00e4n 30 dagar eller har beviljats anst\u00e5nd.
Ett instrument anses inte l\u00e4ngre vara utsatt f\u00f6r en v\u00e4sentligt
\u00f6kad kreditrisk n\u00e4r ingen av indikatorerna l\u00e4ngre \u00e4r uppfyllda.
Fallissemang och os\u00e4kra fordringar.
Fallissemang definieras i enlighet med koncernens
kreditpolicy som en kombination av s\u00e5v\u00e4l kvantitativa som
kvalitativa faktorer.
Ett instrument anses inte l\u00e4ngre vara fallerat eller os\u00e4kert
n\u00e4r alla f\u00f6rfallna belopp \u00e4r \u00e5terbetalda, tillr\u00e4ckligt med bevis
finns f\u00f6r att visa att risken f\u00f6r att betalningar av framtida
kassafl\u00f6den inte kommer att ske har minskat v\u00e4sentligt och
att det inte finns n\u00e5gra andra indikatorer p\u00e5 fallissemang.
Se vidare om definition av fallissemang f\u00f6r respektive
produkt under not 7.
F\u00f6rv\u00e4ntad l\u00f6ptid.
Generellt \u00e4r f\u00f6rv\u00e4ntad l\u00f6ptid begr\u00e4nsad till den
maximala avtalsperiod som koncernen \u00e4r utsatt f\u00f6r
kreditrisk \u00e4ven om en l\u00e4ngre period \u00f6verensst\u00e4mmer
med aff\u00e4rspraxis. Alla avtalsvillkor tas h\u00e4nsyn till n\u00e4r
f\u00f6rv\u00e4ntad l\u00f6ptid fastst\u00e4lls, inklusive \u00e5terbetalnings-,
f\u00f6rl\u00e4ngnings- och \u00f6verf\u00f6ringsalternativ som \u00e4r bindande. I
kreditreserveringsmodellerna anv\u00e4nds f\u00f6rv\u00e4ntad l\u00f6ptid som
kan vara kortare \u00e4n maximal avtalsperiod. Den f\u00f6rv\u00e4ntade
l\u00f6ptiden baseras p\u00e5 historisk faktisk l\u00f6ptid och antaganden
om f\u00f6rv\u00e4ntade extra amorteringar och f\u00f6rtida l\u00f6sen av l\u00e5n.
Modifiering.
N\u00e4r ett l\u00e5n modifieras men inte tas bort fr\u00e5n
balansr\u00e4kningen g\u00f6rs en bed\u00f6mning av v\u00e4sentliga \u00f6kningar
i kreditrisken j\u00e4mf\u00f6rt med den ursprungliga kreditrisken i
nedskrivningssyfte. Modifieringar resulterar inte automatiskt
i en minskning av kreditrisken och alla kvalitativa och
kvantitativa indikatorer kommer fortsatt att bed\u00f6mas.
Vidare kommer en modifieringsvinst eller f\u00f6rlust redovisas
i resultatr\u00e4kningen avseende skillnaden i nuv\u00e4rdet av de
avtalsenliga kassafl\u00f6dena diskonterat med den ursprungliga
effektivr\u00e4ntan. N\u00e4r ett l\u00e5n modifieras och tas bort fr\u00e5n
balansr\u00e4kningen anses datumet d\u00e5 modifieringen gjordes
vara det f\u00f6rsta redovisningstillf\u00e4llet f\u00f6r det nya l\u00e5net i syfte
att bed\u00f6ma nedskrivningsbehov, inklusive bed\u00f6mningen av
v\u00e4sentliga \u00f6kningar i kreditrisk.
Presentation.
Reservering f\u00f6r kreditf\u00f6rluster f\u00f6r finansiella tillg\u00e5ngar
v\u00e4rderade till upplupet anskaffningsv\u00e4rde presenteras som
en minskning av redovisat bruttov\u00e4rde f\u00f6r tillg\u00e5ngen.
I resultatr\u00e4kningen presenteras reserveringar och
bortskrivningar inom raden kreditf\u00f6rluster, netto.
Bortskrivningar g\u00f6rs d\u00e5 f\u00f6rlusten anses slutligen fastst\u00e4lld.
\u00c5terbetalningar av bortskrivningar liksom \u00e5tervinningar av
reserveringar int\u00e4ktsredovisas inom samma rad.
H\u00e4nvisning till redovisningsprincip
Principer f\u00f6r v\u00e4rdering till upplupet anskaffningsv\u00e4rde samt
grundl\u00e4ggande kriterier f\u00f6r finansiella instrument \u00e5terfinns i
Not 33 Kategorisering av finansiella instrument.
",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForBorrowingsExplanatory",
"language": "sv",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-395": {
"value": "Not 14 Koncernen \u2013 av- och nedskrivningar av materiella och immateriella anl\u00e4ggningstillg\u00e5ngar 2025 2024 Goodwill, nedskrivningar 1 - -64 Kundrelationer, avskrivningar -17 -20 Balanserade utgifter f\u00f6r utvecklingsarbeten, avskrivningar -125 -104 Balanserade utgifter f\u00f6r utvecklingsarbeten, nedskrivningar 1 - -19 Materiella tillg\u00e5ngar, avskrivningar -41 -37 Nyttjander\u00e4ttstillg\u00e5ngar, avskrivningar -43 -41 Summa -226 -284 1 Nedskrivningar \u00e4r relaterade till f\u00f6rs\u00e4ljningen av privatl\u00e5neportf\u00f6ljen. F\u00f6r mer information, se not 49.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfDepreciationAndAmortisationExpenseExplanatory",
"language": "sv",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-396": {
"value": "Not 14 Koncernen \u2013 av- och nedskrivningar av materiella och immateriella anl\u00e4ggningstillg\u00e5ngar 2025 2024 Goodwill, nedskrivningar 1 - -64 Kundrelationer, avskrivningar -17 -20 Balanserade utgifter f\u00f6r utvecklingsarbeten, avskrivningar -125 -104 Balanserade utgifter f\u00f6r utvecklingsarbeten, nedskrivningar 1 - -19 Materiella tillg\u00e5ngar, avskrivningar -41 -37 Nyttjander\u00e4ttstillg\u00e5ngar, avskrivningar -43 -41 Summa -226 -284 1 Nedskrivningar \u00e4r relaterade till f\u00f6rs\u00e4ljningen av privatl\u00e5neportf\u00f6ljen. F\u00f6r mer information, se not 49",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfImpairmentOfAssetsExplanatory",
"language": "sv",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-397": {
"value": "Not 17 Koncernen \u2013 skatter
Skatter.
Inkomstskatter utg\u00f6rs av aktuell och uppskjuten skatt.
Aktuell skatt \u00e4r skatt som ska betalas eller erh\u00e5llas
avseende aktuellt \u00e5r ber\u00e4knad enligt beslutade eller i
praktiken beslutade skattesatser per balansdagen. Hit
h\u00f6r \u00e4ven justering av aktuell skatt h\u00e4nf\u00f6rligt till tidigare
perioder.
Uppskjuten skatt ber\u00e4knas med utg\u00e5ngspunkt i tempor\u00e4ra
skillnader mellan redovisade och skattem\u00e4ssiga v\u00e4rden p\u00e5
tillg\u00e5ngar och skulder. Tempor\u00e4ra skillnader beaktas inte i
goodwill och inte heller f\u00f6r skillnader som uppkommit vid
f\u00f6rsta redovisningen av tillg\u00e5ngar och skulder som inte \u00e4r
r\u00f6relsef\u00f6rv\u00e4rv som vid tidpunkten f\u00f6r transaktionen inte
p\u00e5verkar vare sig redovisat eller skattepliktigt resultat.
Vidare beaktas inte heller tempor\u00e4ra skillnader h\u00e4nf\u00f6rliga
till andelar i dotterbolag samt filialer som inte f\u00f6rv\u00e4ntas
bli \u00e5terf\u00f6rda inom \u00f6versk\u00e5dlig framtid. V\u00e4rderingen av
uppskjuten skatt baseras p\u00e5 hur underliggande tillg\u00e5ngar
eller skulder f\u00f6rv\u00e4ntas bli realiserade eller reglerade.
Uppskjuten skatt ber\u00e4knas med till\u00e4mpning av de
skattesatser och skatteregler som \u00e4r beslutade eller i
praktiken beslutade per balansdagen. Uppskjutna
skattefordringar avseende avdragsgilla tempor\u00e4ra
skillnader redovisas i balansr\u00e4kningen i den omfattning
det \u00e4r sannolikt att beloppen kan utnyttjas mot framtida
skattepliktiga \u00f6verskott.
Aktuella skattefordringar och aktuella skatteskulder kvittas
n\u00e4r det finns en legal r\u00e4tt till kvittning, dvs. posterna
h\u00e4nf\u00f6r sig till skatter debiterade av en och samma
skattemyndighet och avser antingen samma skattesubjekt
eller olika skattesubjekt, d\u00e4r det finns en avsikt att
antingen nettoreglera dessa skatteposter eller \u00e5tervinna
skattefordran samtidigt som skatteskulden regleras.
Uppskjutna skattefordringar och uppskjutna skatteskulder
kvittas generellt i den m\u00e5n detta \u00e4r till\u00e5tet f\u00f6r aktuella
skattefordringar och aktuella skatteskulder. All aktuell och
uppskjuten skatt redovisas i resultatr\u00e4kningen, s\u00e5vida den
inte avser poster som redovisats i \u00f6vrigt totalresultat eller
direkt i eget kapital .
Skatt redovisad i resultatr\u00e4kningen 2025 2024 Aktuell skattekostnad (-)/skatteint\u00e4kt (+) Justering av aktuell skatt f\u00f6r tidigare \u00e5r -1 -7 Aktuell skatt 706 670 Uppskjuten skattekostnad (-)/skatteint\u00e4kt (+) Uppskjuten skatt avseende tempor\u00e4ra skillnader 5 6 Skatt p\u00e5 \u00e5rets resultat -710 -669 Redovisningsprincip H\u00e4nvisning till redovisningsprincip F\u00f6r redovisningsprinciper avseende avkastningsskatt som dras fr\u00e5n f\u00f6rs\u00e4kringstagarnas tillg\u00e5ngar, se Not 24 Tillg\u00e5ngar och skulder d\u00e4r kunden b\u00e4r placeringsrisken . Forts. Not 17 Koncernen \u2013 skatter Avst\u00e4mning av effektiv skatt 2025 2024 Resultat f\u00f6re skatt 3 726 3 482 Utfall 19,1% -710 19,2% -669 Skatt enligt g\u00e4llande skattesats f\u00f6r moderbolaget 20,6% -767 20,6% -717 Skillnad 1,5% 57 1,4% 49 Skillnaden best\u00e5r av f\u00f6ljande poster: Effekt av resultat som belastas med avkastningsskatt 1,9% 70 2,1% 75 Effekt av ej avdragsgilla kostnader / ej skattepliktiga int\u00e4kter -0,1% -3 -0,3% -11 Effekt av ej avr\u00e4kningsbar utl\u00e4ndsk skatt -0,1% -4 -0,1% -5 Effekt av korrigerad skatt fr\u00e5n tidigare \u00e5r 0,0% -1 -0,2% -7 Skillnader i skattesatser mellan l\u00e4nder -0,1% -5 -0,1% -4 Effekt av ej redovisad uppskjuten skatt p\u00e5 skattem\u00e4ssiga underskott 0,0% 0 0,0% 0 \u00d6vrigt 0,0% 0 0,0% 0 Redovisad effektiv skatt 1,5% 57 1,4% 49 Uppskjuten skatt redovisad i balansr\u00e4kningen 2025 2024 Ing\u00e5ende balans uppskjuten skattefordran 2 2 Redovisat \u00f6ver resultatr\u00e4kningen 0 0 Utg\u00e5ende balans uppskjuten skattefordran 2 2 Uppskjuten skattesfordran \u00e4r h\u00e4nf\u00f6rlig till: Leasingavtal 2 2 Summa 2 2 Ing\u00e5ende balans uppskjuten skatteskuld -40 -46 Redovisat \u00f6ver resultatr\u00e4kningen 4 5 \u00c5rets omr\u00e4kningsdifferens 2 1 Utg\u00e5ende balans uppskjuten skatteskuld -34 -40 Uppskjuten skatteskuld \u00e4r h\u00e4nf\u00f6rlig till: Obeskattade reserver -3 -3 Tempor\u00e4ra skillnader avskrivningar -1 -2 F\u00f6rv\u00e4rvade immateriella tilg\u00e5ngar -29 -36 Summa -34 -40 Aktuella skattefordringar om 220 (55) MSEK \u00e4r fr\u00e4mst h\u00e4nf\u00f6rlig till Nordnet Pensionsf\u00f6rs\u00e4kring AB samt Nordnet Banks danska verksamhet. Aktuella skatteskulder om 320 (154) MSEK \u00e4r fr\u00e4mst h\u00e4nf\u00f6rlig till Nordnet Pensionsf\u00f6rs\u00e4kring AB samt Nordnet Livsforsikring AS och Nordnet Bank AB. Skatten kommer att betalas under 2026.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfIncomeTaxExplanatory",
"language": "sv",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-398": {
"value": "Skatt redovisad i resultatr\u00e4kningen 2025 2024
Aktuell skattekostnad (-)/skatteint\u00e4kt (+)
Justering av aktuell skatt f\u00f6r tidigare \u00e5r -1 -7
Aktuell skatt 706 670
Uppskjuten skattekostnad (-)/skatteint\u00e4kt (+)
Uppskjuten skatt avseende tempor\u00e4ra skillnader 5 6
Skatt p\u00e5 \u00e5rets resultat -710 -669
Avst\u00e4mning av effektiv skatt 2025 2024
Resultat f\u00f6re skatt 3 726 3 482
Utfall 19,1% -710 19,2% -669
Skatt enligt g\u00e4llande skattesats f\u00f6r moderbolaget 20,6% -767 20,6% -717
Skillnad 1,5% 57 1,4% 49
Skillnaden best\u00e5r av f\u00f6ljande poster:
Effekt av resultat som belastas med avkastningsskatt 1,9% 70 2,1% 75
Effekt av ej avdragsgilla kostnader / ej skattepliktiga int\u00e4kter -0,1% -3 -0,3% -11
Effekt av ej avr\u00e4kningsbar utl\u00e4ndsk skatt -0,1% -4 -0,1% -5
Effekt av korrigerad skatt fr\u00e5n tidigare \u00e5r 0,0% -1 -0,2% -7
Skillnader i skattesatser mellan l\u00e4nder -0,1% -5 -0,1% -4
Effekt av ej redovisad uppskjuten skatt p\u00e5 skattem\u00e4ssiga underskott 0,0% 0 0,0% 0
\u00d6vrigt 0,0% 0 0,0% 0
Redovisad effektiv skatt 1,5% 57 1,4% 49
Uppskjuten skatt redovisad i balansr\u00e4kningen 2025 2024
Ing\u00e5ende balans uppskjuten skattefordran 2 2
Redovisat \u00f6ver resultatr\u00e4kningen 0 0
Utg\u00e5ende balans uppskjuten skattefordran 2 2
Uppskjuten skattesfordran \u00e4r h\u00e4nf\u00f6rlig till:
Leasingavtal 2 2
Summa 2 2
Ing\u00e5ende balans uppskjuten skatteskuld -40 -46
Redovisat \u00f6ver resultatr\u00e4kningen 4 5
\u00c5rets omr\u00e4kningsdifferens 2 1
Utg\u00e5ende balans uppskjuten skatteskuld -34 -40
Uppskjuten skatteskuld \u00e4r h\u00e4nf\u00f6rlig till:
Obeskattade reserver -3 -3
Tempor\u00e4ra skillnader avskrivningar -1 -2
F\u00f6rv\u00e4rvade immateriella tilg\u00e5ngar -29 -36
Summa -34 -40
Aktuella skattefordringar om 220 (55) MSEK \u00e4r fr\u00e4mst h\u00e4nf\u00f6rlig till Nordnet Pensionsf\u00f6rs\u00e4kring AB samt Nordnet Banks danska verksamhet.
Aktuella skatteskulder om 320 (154) MSEK \u00e4r fr\u00e4mst h\u00e4nf\u00f6rlig till Nordnet Pensionsf\u00f6rs\u00e4kring AB samt Nordnet Livsforsikring AS och Nordnet Bank AB.
Skatten kommer att betalas under 2026.
",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfDeferredTaxesExplanatory",
"language": "sv",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-399": {
"value": "Skatt redovisad i resultatr\u00e4kningen 2025 2024 Aktuell skattekostnad (-)/skatteint\u00e4kt (+) Justering av aktuell skatt f\u00f6r tidigare \u00e5r -1 -7 Aktuell skatt 706 670 Uppskjuten skattekostnad (-)/skatteint\u00e4kt (+) Uppskjuten skatt avseende tempor\u00e4ra skillnader 5 6 Skatt p\u00e5 \u00e5rets resultat -710 -669 Avst\u00e4mning av effektiv skatt 2025 2024 Resultat f\u00f6re skatt 3 726 3 482 Utfall 19,1% -710 19,2% -669 Skatt enligt g\u00e4llande skattesats f\u00f6r moderbolaget 20,6% -767 20,6% -717 Skillnad 1,5% 57 1,4% 49 Skillnaden best\u00e5r av f\u00f6ljande poster: Effekt av resultat som belastas med avkastningsskatt 1,9% 70 2,1% 75 Effekt av ej avdragsgilla kostnader / ej skattepliktiga int\u00e4kter -0,1% -3 -0,3% -11 Effekt av ej avr\u00e4kningsbar utl\u00e4ndsk skatt -0,1% -4 -0,1% -5 Effekt av korrigerad skatt fr\u00e5n tidigare \u00e5r 0,0% -1 -0,2% -7 Skillnader i skattesatser mellan l\u00e4nder -0,1% -5 -0,1% -4 Effekt av ej redovisad uppskjuten skatt p\u00e5 skattem\u00e4ssiga underskott 0,0% 0 0,0% 0 \u00d6vrigt 0,0% 0 0,0% 0 Redovisad effektiv skatt 1,5% 57 1,4% 49 Uppskjuten skatt redovisad i balansr\u00e4kningen 2025 2024 Ing\u00e5ende balans uppskjuten skattefordran 2 2 Redovisat \u00f6ver resultatr\u00e4kningen 0 0 Utg\u00e5ende balans uppskjuten skattefordran 2 2 Uppskjuten skattesfordran \u00e4r h\u00e4nf\u00f6rlig till: Leasingavtal 2 2 Summa 2 2 Ing\u00e5ende balans uppskjuten skatteskuld -40 -46 Redovisat \u00f6ver resultatr\u00e4kningen 4 5 \u00c5rets omr\u00e4kningsdifferens 2 1 Utg\u00e5ende balans uppskjuten skatteskuld -34 -40 Uppskjuten skatteskuld \u00e4r h\u00e4nf\u00f6rlig till: Obeskattade reserver -3 -3 Tempor\u00e4ra skillnader avskrivningar -1 -2 F\u00f6rv\u00e4rvade immateriella tilg\u00e5ngar -29 -36 Summa -34 -40 Aktuella skattefordringar om 220 (55) MSEK \u00e4r fr\u00e4mst h\u00e4nf\u00f6rlig till Nordnet Pensionsf\u00f6rs\u00e4kring AB samt Nordnet Banks danska verksamhet. Aktuella skatteskulder om 320 (154) MSEK \u00e4r fr\u00e4mst h\u00e4nf\u00f6rlig till Nordnet Pensionsf\u00f6rs\u00e4kring AB samt Nordnet Livsforsikring AS och Nordnet Bank AB. Skatten kommer att betalas under 2026.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfTaxReceivablesAndPayablesExplanatory",
"language": "sv",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-400": {
"value": "Redovisningsprincip
H\u00e4nvisning till redovisningsprincip F\u00f6r redovisningsprinciper avseende avkastningsskatt som dras fr\u00e5n f\u00f6rs\u00e4kringstagarnas tillg\u00e5ngar, se Not 24 Tillg\u00e5ngar och skulder d\u00e4r kunden b\u00e4r placeringsrisken . Skatter. Inkomstskatter utg\u00f6rs av aktuell och uppskjuten skatt. Aktuell skatt \u00e4r skatt som ska betalas eller erh\u00e5llas avseende aktuellt \u00e5r ber\u00e4knad enligt beslutade eller i praktiken beslutade skattesatser per balansdagen. Hit h\u00f6r \u00e4ven justering av aktuell skatt h\u00e4nf\u00f6rligt till tidigare perioder. Uppskjuten skatt ber\u00e4knas med utg\u00e5ngspunkt i tempor\u00e4ra skillnader mellan redovisade och skattem\u00e4ssiga v\u00e4rden p\u00e5 tillg\u00e5ngar och skulder. Tempor\u00e4ra skillnader beaktas inte i goodwill och inte heller f\u00f6r skillnader som uppkommit vid f\u00f6rsta redovisningen av tillg\u00e5ngar och skulder som inte \u00e4r r\u00f6relsef\u00f6rv\u00e4rv som vid tidpunkten f\u00f6r transaktionen inte p\u00e5verkar vare sig redovisat eller skattepliktigt resultat. Vidare beaktas inte heller tempor\u00e4ra skillnader h\u00e4nf\u00f6rliga till andelar i dotterbolag samt filialer som inte f\u00f6rv\u00e4ntas bli \u00e5terf\u00f6rda inom \u00f6versk\u00e5dlig framtid. V\u00e4rderingen av uppskjuten skatt baseras p\u00e5 hur underliggande tillg\u00e5ngar eller skulder f\u00f6rv\u00e4ntas bli realiserade eller reglerade. Uppskjuten skatt ber\u00e4knas med till\u00e4mpning av de skattesatser och skatteregler som \u00e4r beslutade eller i praktiken beslutade per balansdagen. Uppskjutna skattefordringar avseende avdragsgilla tempor\u00e4ra skillnader redovisas i balansr\u00e4kningen i den omfattning det \u00e4r sannolikt att beloppen kan utnyttjas mot framtida skattepliktiga \u00f6verskott. Aktuella skattefordringar och aktuella skatteskulder kvittas n\u00e4r det finns en legal r\u00e4tt till kvittning, dvs. posterna h\u00e4nf\u00f6r sig till skatter debiterade av en och samma skattemyndighet och avser antingen samma skattesubjekt eller olika skattesubjekt, d\u00e4r det finns en avsikt att antingen nettoreglera dessa skatteposter eller \u00e5tervinna skattefordran samtidigt som skatteskulden regleras. Uppskjutna skattefordringar och uppskjutna skatteskulder kvittas generellt i den m\u00e5n detta \u00e4r till\u00e5tet f\u00f6r aktuella skattefordringar och aktuella skatteskulder. All aktuell och uppskjuten skatt redovisas i resultatr\u00e4kningen, s\u00e5vida den inte avser poster som redovisats i \u00f6vrigt totalresultat eller direkt i eget kapital ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForDeferredIncomeTaxExplanatory",
"language": "sv",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-401": {
"value": "Redovisningsprincip H\u00e4nvisning till redovisningsprincip
F\u00f6r redovisningsprinciper avseende avkastningsskatt som
dras fr\u00e5n f\u00f6rs\u00e4kringstagarnas tillg\u00e5ngar, se Not 24 Tillg\u00e5ngar
och skulder d\u00e4r kunden b\u00e4r placeringsrisken .
Skatter. Inkomstskatter utg\u00f6rs av aktuell och uppskjuten skatt. Aktuell skatt \u00e4r skatt som ska betalas eller erh\u00e5llas avseende aktuellt \u00e5r ber\u00e4knad enligt beslutade eller i praktiken beslutade skattesatser per balansdagen. Hit h\u00f6r \u00e4ven justering av aktuell skatt h\u00e4nf\u00f6rligt till tidigare perioder. Uppskjuten skatt ber\u00e4knas med utg\u00e5ngspunkt i tempor\u00e4ra skillnader mellan redovisade och skattem\u00e4ssiga v\u00e4rden p\u00e5 tillg\u00e5ngar och skulder. Tempor\u00e4ra skillnader beaktas inte i goodwill och inte heller f\u00f6r skillnader som uppkommit vid f\u00f6rsta redovisningen av tillg\u00e5ngar och skulder som inte \u00e4r r\u00f6relsef\u00f6rv\u00e4rv som vid tidpunkten f\u00f6r transaktionen inte p\u00e5verkar vare sig redovisat eller skattepliktigt resultat. Vidare beaktas inte heller tempor\u00e4ra skillnader h\u00e4nf\u00f6rliga till andelar i dotterbolag samt filialer som inte f\u00f6rv\u00e4ntas bli \u00e5terf\u00f6rda inom \u00f6versk\u00e5dlig framtid. V\u00e4rderingen av uppskjuten skatt baseras p\u00e5 hur underliggande tillg\u00e5ngar eller skulder f\u00f6rv\u00e4ntas bli realiserade eller reglerade. Uppskjuten skatt ber\u00e4knas med till\u00e4mpning av de skattesatser och skatteregler som \u00e4r beslutade eller i praktiken beslutade per balansdagen. Uppskjutna skattefordringar avseende avdragsgilla tempor\u00e4ra skillnader redovisas i balansr\u00e4kningen i den omfattning det \u00e4r sannolikt att beloppen kan utnyttjas mot framtida skattepliktiga \u00f6verskott. Aktuella skattefordringar och aktuella skatteskulder kvittas n\u00e4r det finns en legal r\u00e4tt till kvittning, dvs. posterna h\u00e4nf\u00f6r sig till skatter debiterade av en och samma skattemyndighet och avser antingen samma skattesubjekt eller olika skattesubjekt, d\u00e4r det finns en avsikt att antingen nettoreglera dessa skatteposter eller \u00e5tervinna skattefordran samtidigt som skatteskulden regleras. Uppskjutna skattefordringar och uppskjutna skatteskulder kvittas generellt i den m\u00e5n detta \u00e4r till\u00e5tet f\u00f6r aktuella skattefordringar och aktuella skatteskulder. All aktuell och uppskjuten skatt redovisas i resultatr\u00e4kningen, s\u00e5vida den inte avser poster som redovisats i \u00f6vrigt totalresultat eller direkt i eget kapital . ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForTaxesOtherThanIncomeTaxExplanatory",
"language": "sv",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-402": {
"value": "Not 18 Koncernen \u2013 segment Segmentrapportering. Ett r\u00f6relsesegment \u00e4r en redovisningsm\u00e4ssigt identifierbar del av koncernen som bedriver aff\u00e4rsverksamhet fr\u00e5n vilken den kan f\u00e5 int\u00e4kter och \u00e5dra sig kostnader och vars r\u00f6relseresultat regelbundet granskas av den h\u00f6gsta verkst\u00e4llande beslutsfattaren och f\u00f6r vilket det finns frist\u00e5ende finansiell information. Nordnets r\u00f6relsesegment delas in i geografiska omr\u00e5den i form av de l\u00e4nder d\u00e4r koncernen har verksamhet. F\u00f6r Sverige har privatl\u00e5n separerats ut som ett eget segement. Den h\u00f6gsta verkst\u00e4llande beslutsfattaren i form av koncernledningen f\u00f6ljer upp verksamhetens utveckling per land baserat p\u00e5 r\u00f6relseresultatet. Ingen rapportering g\u00f6rs f\u00f6r balansposternas allokering per land. Nordnet har en gemensam operativ plattform och erbjudandet p\u00e5 respektive marknad \u00e4r v\u00e4ldigt lika i form av en plattform f\u00f6r investeringar och sparande, pensionssparande och portf\u00f6ljbel\u00e5ning p\u00e5 den svenska, norska, finska och danska marknaden. Produkten privatl\u00e5n erbj\u00f6ds tidigare endast p\u00e5 den svenska marknaden och bol\u00e5n erbjuds endast p\u00e5 den svenska och norska marknaden. Privatl\u00e5neportf\u00f6ljen s\u00e5ldes den f\u00f6rsta oktober 2024, sedan dess \u00e4r produkten inte l\u00e4ngre en del av Nordnets verksamhet. Mer information om \u00f6verl\u00e5telsen finns i not 49 2025 Sverige Norge Danmark Finland Totalt
Provisionsnetto 788 720 864 685 3 057
R\u00e4ntenetto 735 630 494 454 2 313
Nettoresultat av finansiella transaktioner -4 -1 -19 -3 -27
\u00d6vriga r\u00f6relseint\u00e4kter -39 7 25 49 42
Summa r\u00f6relseint\u00e4kter 1 480 1 356 1 364 1 185 5 384
Totala r\u00f6relsekostnader -563 -384 -368 -333 -1 648
Summa kostnader f\u00f6re kreditf\u00f6rluster -563 -384 -368 -333 -1 648
Resultat f\u00f6re kreditf\u00f6rluster och resolutionsavgifter 917 972 996 851 3 736
Kreditf\u00f6rluster, netto -1 0 1 0 0
P\u00e5f\u00f6rda avgifter: resolutionsavgifter -3 -2 -3 -3 -11
R\u00f6relseresultat 913 970 994 849 3 726
Ingen kund st\u00e5r f\u00f6r mer \u00e4n 10% av koncernens int\u00e4kter.
2024
Sverige ex.
Privatl\u00e5n
Norge Danmark Finland Privatl\u00e5n
1
Totalt
Provisionsnetto 690 497 722 497 -1 2 405
R\u00e4ntenetto 801 563 586 486 199 2 635
Nettoresultat av finansiella transaktioner -0 -5 1 1 0 -3
\u00d6vriga r\u00f6relseint\u00e4kter -34 6 21 39 82 115
Summa r\u00f6relseint\u00e4kter 1 457 1 062 1 330 1 023 280 5 152
Totala r\u00f6relsekostnader -477 -349 -319 -308 -193 -1 646
Summa kostnader f\u00f6re kreditf\u00f6rluster -477 -349 -319 -308 -193 -1 646
Resultat f\u00f6re kreditf\u00f6rluster och resolutionsavgifter 980 713 1 011 715 87 3 506
Kreditf\u00f6rluster, netto -2 -1 -1 -0 -6 -10
P\u00e5f\u00f6rda avgifter: resolutionsavgifter -4 -2 -4 -3 0 -13
R\u00f6relseresultat 974 710 1 006 712 81 3 482
Forts. Not 18 Koncernen \u2013 segment
Ingen kund st\u00e5r f\u00f6r mer \u00e4n 10% av koncernens int\u00e4kter.
1
Privatl\u00e5neportf\u00f6ljen s\u00e5ldes 2024-10-01. Mer information \u00e5terfinns i not 49.
",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfEntitysReportableSegmentsExplanatory",
"language": "sv",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-403": {
"value": "Redovisningsprincip
Segmentrapportering.
Ett r\u00f6relsesegment \u00e4r en redovisningsm\u00e4ssigt identifierbar
del av koncernen som bedriver aff\u00e4rsverksamhet fr\u00e5n
vilken den kan f\u00e5 int\u00e4kter och \u00e5dra sig kostnader och
vars r\u00f6relseresultat regelbundet granskas av den h\u00f6gsta
verkst\u00e4llande beslutsfattaren och f\u00f6r vilket det finns
frist\u00e5ende finansiell information.
Nordnets r\u00f6relsesegment delas in i geografiska omr\u00e5den i
form av de l\u00e4nder d\u00e4r koncernen har verksamhet. F\u00f6r
Sverige har privatl\u00e5n separerats ut som ett eget segement.
Den h\u00f6gsta verkst\u00e4llande beslutsfattaren i form av
koncernledningen f\u00f6ljer upp verksamhetens utveckling per
land baserat p\u00e5 r\u00f6relseresultatet. Ingen rapportering g\u00f6rs
f\u00f6r balansposternas allokering per land. Nordnet har en
gemensam operativ plattform och erbjudandet p\u00e5 respektive
marknad \u00e4r v\u00e4ldigt lika i form av en plattform f\u00f6r investeringar
och sparande, pensionssparande och portf\u00f6ljbel\u00e5ning p\u00e5
den svenska, norska, finska och danska marknaden.
Produkten privatl\u00e5n erbj\u00f6ds tidigare endast p\u00e5 den svenska
marknaden och bol\u00e5n erbjuds endast p\u00e5 den svenska och
norska marknaden. Privatl\u00e5neportf\u00f6ljen s\u00e5ldes den f\u00f6rsta
oktober 2024, sedan dess \u00e4r produkten inte l\u00e4ngre en del av
Nordnets verksamhet. Mer information om \u00f6verl\u00e5telsen finns
i not 49 .
",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForSegmentReportingExplanatory",
"language": "sv",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-404": {
"value": "Not 19 Koncernen - bel\u00e5ningsbara statsskuldf\u00f6rbindelser m.m
H\u00e4nvisning till redovisningsprincip
V\u00e4rderingsprinciper f\u00f6r r\u00e4nteb\u00e4rande instrument samt
kategorisering enligt IFRS 9 \u00e5terfinns i Not 33 Kategorisering
av finansiella instrument.
2025 2024
Stater och statlig exponering - 1 715
Kommuner 5 367 2 900
Summa 5 367 4 615
F\u00f6rlustreservering i steg 1 ing\u00e5r med 1 (0) MSEK i tabellen ovan.
Not 22 Koncernen - obligationer och andra r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper
2025 2024
Emitterade av offentliga organ 1 283 996
Emitterade av andra l\u00e5ntagare 41 426 33 692
Summa 42 709 34 688
R\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper avser placering av bolagets inl\u00e5nings\u00f6verskott fr\u00e4mst i obligationer.
Reserv f\u00f6r f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster ing\u00e5r i det redovisade beloppet med 1 MSEK.
H\u00e4nvisning till redovisningsprincip
Principer f\u00f6r v\u00e4rdering till upplupet anskaffningsv\u00e4rde
respektive verkligt v\u00e4rde framg\u00e5r av Not 33 Kategorisering av
finansiella instrument.
",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfDebtSecuritiesExplanatory",
"language": "sv",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-405": {
"value": "Not 21 Koncernen - utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten
Kreditf\u00f6rlustreserv konsoliderad - Total utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten Steg 1 Steg 2 Steg 3 Totalt
Ing\u00e5ende balans 2025-01-01 4 2 14 20
Valutaeffekter och \u00f6vrigt -0 -0 1 1
Bortskrivning konstaterade kreditf\u00f6rluster - - - -
Nya finansiella tillg\u00e5ngar 0 0 1 2
\u00d6verf\u00f6ringar och reserveringsf\u00f6r\u00e4ndringar:
1
- - -
-till 12-m\u00e5n f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster 0 -4 -1 -4
-till livstid f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster (ej fallerade) -0 1 -0 1
-till livstid f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster (fallerade) -0 -0 3 2
\u00c5terbetalningar - - -
F\u00f6r\u00e4ndringar i modeller/parameter -0 -1 -4 -5
Minskad reservering, management overlay - 2 - 2
Utg\u00e5ende balans 2025-12-31 4 2 13 19
Kreditf\u00f6rlustreserv konsoliderad - Total utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten Steg 1 Steg 2 Steg 3 Totalt
Ing\u00e5ende balans 2024-01-01 22 27 73 123
Valutaeffekter och \u00f6vrigt 0 -0 1 1
Bortskrivning konstaterade kreditf\u00f6rluster -0 -9 -52 -61
Nya finansiella tillg\u00e5ngar 0 1 1 2
\u00d6verf\u00f6ringar och reserveringsf\u00f6r\u00e4ndringar:
1
-till 12-m\u00e5n f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster - -1 -0 -1
-till livstid f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster (ej fallerade) - 4 -0 4
-till livstid f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster (fallerade) - - 2 2
\u00c5terbetalningar - - -
F\u00f6r\u00e4ndringar i modeller/parameter -19 -18 -11 -47
Minskad reservering, management overlay - -2 - -2
Utg\u00e5ende balans 2024-12-31 4 2 14 20
1
De tre raderna som visar \u00f6verf\u00f6ringar och reserveringsf\u00f6r\u00e4ndringar speglar de tre stegen i enlighet med IFRS 9. Varje rad visar hur reserveringarna f\u00f6r respektive steg
har f\u00f6r\u00e4ndrats under \u00e5ret. Reserveringarna f\u00f6r de l\u00e5n som flyttats till ett annat steg har dragits bort och reserveringarna f\u00f6r de l\u00e5n som tillkommit fr\u00e5n \u00f6vriga tv\u00e5 steg har
lagts till. D\u00e4rut\u00f6ver adderas reserveringsf\u00f6r\u00e4ndringen f\u00f6r l\u00e5n som ligger kvar i samma steg. Att reserveringen \u00e4ndras, trots att l\u00e5net ligger kvar i samma steg, beror p\u00e5 att
kreditrisken p\u00e5 l\u00e5net har f\u00f6r\u00e4ndrats under \u00e5ret. Att reserveringen minskar kan bero p\u00e5 att kunden anses mindre riskfylld, att de makroekonomiska utsikterna f\u00f6rb\u00e4ttrats, eller
att l\u00e5nestorleken minskat.
1
Nordnet har under 2024 s\u00e5lt privatl\u00e5neportf\u00f6ljen och har s\u00e5ledes ingen utl\u00e5ning per 2024-12-31 . Mer information \u00e5terfinns i not 49.
2024
1
Bol\u00e5n Portf\u00f6ljbel\u00e5ning
Utl\u00e5ning Reservering Utl\u00e5ning Reservering
Steg 1 10 418 -3 18 005 -1
Steg 2 622 -0 137 -2
Steg 3 84 -0 51 -14
Summa 11 124 -3 18 193 -16
2025 Bol\u00e5n Portf\u00f6ljbel\u00e5ning
Utl\u00e5ning Reservering Utl\u00e5ning Reservering
Steg 1 11 214 -3 17 794 -1
Steg 2 671 -0 53 -1
Steg 3 76 -0 49 -14
Summa 11 961 -3 17 896 -16
F\u00f6r portf\u00f6ljbel\u00e5ning och bol\u00e5n visar analyser och stresstester
p\u00e5 l\u00e5gt samband mellan makroekonomiska prognoser
och f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster. Ist\u00e4llet \u00e4r det kundernas
portf\u00f6ljkoncentrationer och of\u00f6rutsedda h\u00e4ndelser p\u00e5
marknaden som kommer leda till framtida kreditf\u00f6rluster, vilket
inte avspeglas i makroekonomiska prognoser. D\u00e4rf\u00f6r ing\u00e5r
inte makrovariablerna som enskild variabel i ber\u00e4kningarna av
reserveringarna f\u00f6r portf\u00f6ljbel\u00e5ning och bol\u00e5n.
D\u00e4remot ing\u00e5r makrovariablerna i bed\u00f6mningen av
sannolikheten f\u00f6r olika scenarier (bas, positivt, negativt), vilket
p\u00e5verkar ber\u00e4kningen av f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster.
Geografisk f\u00f6rdelning
1
2025 2024
Sverige 16 880 16 373
Norge 5 645 4 705
Finland 4 529 5 137
Danmark 2 783 3 082
Summa 29 837 29 297
L\u00e5nefordringarna f\u00f6rdelas enligt f\u00f6ljande:
Hush\u00e5ll norden 24 607 24 339
Icke-finansiell f\u00f6retagssektor 2 309 3 710
\u00d6vrigt 2 921 1 248
Summa 29 837 29 297
Geografiskt f\u00f6rdelad f\u00f6rlustreserv
Sverige -8 -8
Norge -5 -5
Finland -2 -2
Danmark -4 -4
Summa -19 -20
1
Bol\u00e5n f\u00f6rekommer endast i Sverige och Norge.
547 (533) MSEK av utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten avser s\u00e5 kallade kontokrediter som i sin helhet t\u00e4cks av pantsatta likvida medel p\u00e5 kapital-
f\u00f6rs\u00e4kringar och investeringssparkonton (ISK), utl\u00e5ningsr\u00e4ntan p\u00e5 krediten motsvaras av inl\u00e5ningsr\u00e4ntan p\u00e5 de pantsatta likvida medlen.
Utl\u00e5ningen till allm\u00e4nheten har s\u00e4kerhet i form av v\u00e4rdepapper.
",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfLoansAndAdvancesToCustomersExplanatory",
"language": "sv",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-406": {
"value": "Not 20 Koncernen - utl\u00e5ning till kreditinstitut
1
Tillg\u00e5ngar i f\u00f6rs\u00e4kringsr\u00f6relsen ing\u00e5r i posten Tillg\u00e5ngar d\u00e4r kunden b\u00e4r placeringsrisken.
F\u00f6rlustreservering uppg\u00e5r till 0 kr.
2025 2024
Likvida medel placerade hos kreditinstitut 3 042 3 717
Varav
Tillg\u00e5ngar i f\u00f6rs\u00e4kringsr\u00f6relsen
1
1 996 2 766
Utl\u00e5ning till kreditinstitut
1 046 950
",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfCashAndCashEquivalentsExplanatory",
"language": "sv",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-407": {
"value": "Not 23 Koncernen - aktier och andelar
2025 2024
Aktier och andelar, noterade 4 2
Aktier och andelar, onoterade
1
1 1
Summa 5 2
1
Onoterade aktier och andelar v\u00e4rderas till verkligt v\u00e4rde. F\u00f6r mer information se not 33.
",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfInvestmentsOtherThanInvestmentsAccountedForUsingEquityMethodExplanatory",
"language": "sv",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-408": {
"value": "Not 24 Koncernen - tillg\u00e5ngar och skulder d\u00e4r kunden b\u00e4r placeringsrisken
Redovisningsprincip
F\u00f6rs\u00e4kringsr\u00f6relsen. Nordnets produkter inom f\u00f6rs\u00e4kringsr\u00f6relsen. Inom ramen f\u00f6r det svenska f\u00f6rs\u00e4kringsbolaget, Nordnet Pensionsf\u00f6rs\u00e4kring, erbjuds privat pensionsf\u00f6rs\u00e4kring, kapitalf\u00f6rs\u00e4kring och tj\u00e4nstepensionsf\u00f6rs\u00e4kring. F\u00f6r tj\u00e4nstepensionsavtal erbjuds riskf\u00f6rm\u00e5ner (s\u00e5som sjukf\u00f6rs\u00e4kring, premiebefrielse och efterlevandepension) i samarbete med annan f\u00f6rs\u00e4kringsgivare. I det svenska bolaget finns \u00e4ven produkten kapitalpension, som \u00e4r st\u00e4ngd f\u00f6r nyteckning. P\u00e5 den norska marknaden erbjuder Nordnet Livsforsikring sparandef\u00f6rs\u00e4kring i form av Investeringskonto Zero som \u00e4r en kapitalf\u00f6rs\u00e4kring, \u201dIPA\u201d som \u00e4r en privat pensionsf\u00f6rs\u00e4kring, Egen pensjonskonto (\"EPK\") och Pensjonskapitalbevis (\"PKB\") som \u00e4r tj\u00e4nstepensionsf\u00f6rs\u00e4kring f\u00f6r anst\u00e4llda inom privat sektor. Genom en filialetablering erbjuder Nordnet Livsforsikring kapitalf\u00f6rs\u00e4kring med investeringsm\u00f6jligheter till den finska marknaden (\u201dSijoitusvakuutus\u201d). Sedan Q4 2024 erbjuder Nordnet Livsforsikring \u00e4ven produkten \"Livsvarig Pension\" p\u00e5 den danska marknaden. Hos Nordnet erbjuds sparandef\u00f6rs\u00e4kring som fond- eller dep\u00e5f\u00f6rs\u00e4kring, vilket inneb\u00e4r att f\u00f6rs\u00e4kringstagaren sj\u00e4lv v\u00e4ljer placeringar och att f\u00f6rs\u00e4kringen inte har n\u00e5got garanterat kapital. F\u00f6rs\u00e4kringens v\u00e4rde \u00e4r ist\u00e4llet helt beroende av v\u00e4rdet av de investeringar f\u00f6rs\u00e4kringstagaren g\u00f6r. Inom ramen f\u00f6r kapitalf\u00f6rs\u00e4kring, och p\u00e5 den svenska marknaden \u00e4ven f\u00f6r privat pensionsf\u00f6rs\u00e4kring och tj\u00e4nstepensionsf\u00f6rs\u00e4kring, erbjuds Nordnets f\u00f6rs\u00e4kringskunder ett aktiel\u00e5neprogram, som ger Nordnets kunder m\u00f6jlighet till meravkastning p\u00e5 sina aktieinvesteringar. I samtliga produkter som Nordnet erbjuder ing\u00e5r ett \u00e5terbetalningsskydd som f\u00f6rs\u00e4kringstagaren i vissa fall kan v\u00e4lja bort. \u00c5terbetalningsskyddet inneb\u00e4r att f\u00f6rs\u00e4kringskapitalet \u00e5terbetalas till en eller flera f\u00f6rm\u00e5nstagare i h\u00e4ndelse av att den f\u00f6rs\u00e4krade avlider. F\u00f6r kapitalf\u00f6rs\u00e4kringar \u00e4r \u00e5terbetalningsskyddet obligatoriskt och tecknas i normalfallet med en risksumma om 1 procent av f\u00f6rs\u00e4kringens v\u00e4rde. Om den f\u00f6rs\u00e4krade avlider, utbetalas d\u00e4rmed 101 procent av f\u00f6rs\u00e4kringskapitalet till efterlevande. F\u00f6r \u00e5terbetalningsskydd \u00f6verstigande 100 procent betalas en riskpremie som andel av f\u00f6rs\u00e4kringskapitalet. I de fall kapitalf\u00f6rs\u00e4kring tecknas med ett \u00e5terbetalningsskydd om 99 procent, utbetalas 99 procent av f\u00f6rs\u00e4kringskapitalet till efterlevande om den f\u00f6rs\u00e4krade avlider. F\u00f6r privat pensionsf\u00f6rs\u00e4kring respektive tj\u00e4nstepensionsf\u00f6rs\u00e4kring \u00e4r \u00e5terbetalningsskyddet 100 procent av f\u00f6rs\u00e4kringens v\u00e4rde. F\u00f6r vissa f\u00f6rs\u00e4kringsprodukter kan villkoren till\u00e5ta att \u00e5terbetalningsskyddet v\u00e4ljs bort. F\u00f6r den del av f\u00f6rs\u00e4kringskapitalet som inte \u00e4r skyddat av \u00e5terbetalningsskydd, utbetalas \u201darvsvinst\u201d. Arvsvinst \u00e4r en riskkompensation som ers\u00e4tter den f\u00f6rs\u00e4krade, f\u00f6r att denne riskerar att f\u00f6rs\u00e4kringskapitalet tillfaller Nordnet i h\u00e4ndelse av att den f\u00f6rs\u00e4krade avlider. Redovisning och v\u00e4rdering Tillg\u00e5ngar i f\u00f6rs\u00e4kringsr\u00f6relsen best\u00e5r av f\u00f6rs\u00e4kringstagarnas investeringar i v\u00e4rdepapper och likvida medel. Tillg\u00e5ngarna avseende fond- och dep\u00e5f\u00f6rs\u00e4kringarna redovisas som Tillg\u00e5ngar d\u00e4r kunden b\u00e4r placeringsrisken i balansr\u00e4kningen, eftersom det \u00e4r koncernen som juridiskt sett \u00e4ger de underliggande tillg\u00e5ngarna i dessa f\u00f6rs\u00e4kringar. Motsvarande \u00e5taganden redovisas p\u00e5 balansr\u00e4kningens skuldsida som Skulder d\u00e4r kunden b\u00e4r placeringsrisken. Avs\u00e4ttningen f\u00f6r dessa \u00e5taganden st\u00e5r i direkt f\u00f6rh\u00e5llande till de underliggande finansiella tillg\u00e5ngarnas v\u00e4rdeutveckling samt ins\u00e4ttningar och uttag. De underliggande tillg\u00e5ngarna redovisas till verkligt v\u00e4rde via resultatet och de tillh\u00f6rande skulderna \u00e4r identifierade f\u00f6r att v\u00e4rderas till verkligt v\u00e4rde via resultatet enligt verkligt v\u00e4rde-optionen. Valet att anv\u00e4nda verkligt v\u00e4rde-optionen g\u00f6rs f\u00f6r att eliminera inkonsekvenser i redovisningen. Det verkliga v\u00e4rdet p\u00e5 de finansiella skulderna fastst\u00e4lls s\u00e5ledes med hj\u00e4lp av det verkliga v\u00e4rdet p\u00e5 de finansiella tillg\u00e5ngarna till vilka de finansiella skulderna \u00e4r h\u00e4nf\u00f6rliga p\u00e5 balansdagen. F\u00f6rs\u00e4kringsrelaterade skulder, dvs. f\u00f6rs\u00e4kringstekniska avs\u00e4ttningar \u00e4r uppdelade i fondf\u00f6rs\u00e4krings\u00e5taganden, villkorad \u00e5terb\u00e4ring avseende dep\u00e5f\u00f6rs\u00e4kring, livf\u00f6rs\u00e4kringsavs\u00e4ttning avseende garanterade utf\u00e4stelser samt avs\u00e4ttning f\u00f6r oreglerade skador. Avs\u00e4ttningar f\u00f6r fondf\u00f6rs\u00e4krings\u00e5taganden utg\u00f6rs i huvudsak av det tekniska inl\u00f6senv\u00e4rdet, vilket motsvaras av v\u00e4rdet av samtliga innehav av investeringsfonder p\u00e5 fondf\u00f6rs\u00e4kringar, inklusive likvida medel, i v\u00e4rdepappersdep\u00e5er ber\u00e4knade till marknadsv\u00e4rde, justerat med upplupna avgifter och riskpremier. Villkorad \u00e5terb\u00e4ring avseende dep\u00e5f\u00f6rs\u00e4kring motsvaras av v\u00e4rdet av samtliga v\u00e4rdepappersinnehav p\u00e5 dep\u00e5f\u00f6rs\u00e4kringar, inklusive likvida medel, i v\u00e4rdepappersdep\u00e5er ber\u00e4knade till marknadsv\u00e4rde, justerat med upplupna avgifter och riskpremier och minskat med den f\u00f6rs\u00e4kringstekniska avs\u00e4ttningen av en eventuell garanterad utf\u00e4stelse (livf\u00f6rs\u00e4kringsavs\u00e4ttning). Livf\u00f6rs\u00e4kringsavs\u00e4ttning avseende den garanterade utf\u00e4stelsen, som kan fastst\u00e4llas f\u00f6r traditionell f\u00f6rs\u00e4kring vid aktualiseringstillf\u00e4llet, motsvarar summan av de vid var tid \u00e5terst\u00e5ende garanterade m\u00e5nadsbeloppen. Ber\u00e4kning av avs\u00e4ttning f\u00f6r oreglerade skador till\u00e4mpas f\u00f6r intr\u00e4ffade d\u00f6dsfall som \u00e4nnu ej har rapporterats till bolaget. Avs\u00e4ttningen ber\u00e4knas p\u00e5 aktuariella grunder och redovisas som oreglerade skador. Livf\u00f6rs\u00e4kringsavs\u00e4ttning och avs\u00e4ttning f\u00f6r oreglerade skulder utg\u00f6r en mycket ringa del av de totala f\u00f6rs\u00e4kringstekniska avs\u00e4ttningarna. Int\u00e4ktsredovisning Belopp som erh\u00e5llits fr\u00e5n och betalats till innehavarna redovisas \u00f6ver balansr\u00e4kningen Tillg\u00e5ngar d\u00e4r kunden b\u00e4r placeringsrisken eller Skulder d\u00e4r kunden b\u00e4r placeringsrisken. Avgifter f\u00f6r f\u00f6rvaltning av investeringsavtalen int\u00e4ktsf\u00f6rs j\u00e4mnt f\u00f6rdelade under avtalens l\u00f6ptid. Kostnadsredovisning Kostnader f\u00f6r f\u00f6rs\u00e4kringsavtal redovisas som kostnader n\u00e4r de uppst\u00e5r, med undantag f\u00f6r provisioner och andra r\u00f6rliga anskaffningskostnader som avser nya avtal vilka aktiveras som f\u00f6rutbetalda anskaffningskostnader. Tillkommande utgifter f\u00f6r att erh\u00e5lla ett avtal med en kund redovisas som en tillg\u00e5ng i balansr\u00e4kningen om de kan f\u00f6rv\u00e4ntas \u00e5tervinnas. Det utg\u00f6rs av direkta utgifter f\u00f6r att erh\u00e5lla ett avtal med en kund som koncernen inte annars skulle ha \u00e5dragit sig om avtalet inte hade erh\u00e5llits, s\u00e5som f\u00f6rs\u00e4ljningsprovision f\u00f6r att erh\u00e5lla investeringsavtalet. Utgifterna \u00e4r till st\u00f6rsta delen r\u00f6rliga. De f\u00f6rv\u00e4ntas bli \u00e5tervunna fr\u00e5n provisionsint\u00e4kter som intj\u00e4nas p\u00e5 investeringsavtalen. F\u00f6rutbetalda anskaffningskostnader periodiseras och resultatf\u00f6rs \u00f6ver 5 \u00e5rs tid, d\u00e5 relaterade int\u00e4kter redovisas. Tillg\u00e5ngen testas f\u00f6r nedskrivningsbehov vid varje redovisningsperiod f\u00f6r att s\u00e4kerst\u00e4lla att avtalets f\u00f6rv\u00e4ntade framtida ekonomiska f\u00f6rm\u00e5ner \u00f6verstiger det redovisade v\u00e4rdet. Alla andra kostnader, s\u00e5som fasta anskaffningskostnader och l\u00f6pande f\u00f6rvaltningskostnader, t ex provisioner till egen personal som agerar som s\u00e4ljare samt l\u00f6pande administrationskostnader som betalas under investeringsavtalens l\u00f6ptid redovisas under den redovisningsperiod de intr\u00e4ffar. Aktiel\u00e5n Utl\u00e5ning sker mot st\u00e4lld s\u00e4kerhet uppg\u00e5ende till 105 procent av utl\u00e5nat v\u00e4rde. F\u00f6rs\u00e4kringstagarens placeringsr\u00e4tt inom f\u00f6rs\u00e4kringen p\u00e5verkas inte av aktiel\u00e5neprogrammet. Riskerna och avkastningen p\u00e5 utl\u00e5nade v\u00e4rdepapper ligger kvar i koncernen och redovisas enligt IFRS 9. V\u00e4rdepapperna tas upp i sin helhet under posten \u201dTillg\u00e5ngar d\u00e4r kunden b\u00e4r placeringsrisken\u201d och motsvarande belopp i posten \u201dSkulder d\u00e4r kunden b\u00e4r placeringsrisken\u201d. I det fall utl\u00e5nade v\u00e4rdepapper inte kan returneras p\u00e5 grund av l\u00e5ntagarens obest\u00e5nd anv\u00e4nds erh\u00e5llna s\u00e4kerheter f\u00f6r att \u00e5terk\u00f6pa utl\u00e5nade v\u00e4rdepapper. Om s\u00e4kerheten \u00e4r otillr\u00e4cklig finns risken f\u00f6r en kostnad f\u00f6r bolaget att \u00e5terk\u00f6pa v\u00e4rdepappret. Sannolikheten f\u00f6r att en s\u00e5dan kostnad skulle uppst\u00e5 anses som mycket osannolik. Int\u00e4kten klassificeras som en r\u00e4nteint\u00e4kt och ers\u00e4ttningen till kund som en r\u00e4ntekostnad. Avkastningsskatt Dotterbolaget Nordnet Pensionsf\u00f6rs\u00e4kring AB redovisar en avkastningsskatt som baseras p\u00e5 schablonber\u00e4kningar av avkastningen p\u00e5 tillg\u00e5ngar som f\u00f6rvaltas f\u00f6r f\u00f6rs\u00e4kringstagarnas r\u00e4kning. Avkastningsskatten dras fr\u00e5n f\u00f6rs\u00e4kringstagarnas tillg\u00e5ngar och redovisas netto i resultatr\u00e4kningen under posten \u00d6vriga int\u00e4kter.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForRepurchaseAndReverseRepurchaseAgreementsExplanatory",
"language": "sv",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-410": {
"value": "F\u00f6rs\u00e4kringsr\u00f6relsen. Nordnets produkter inom f\u00f6rs\u00e4kringsr\u00f6relsen. Inom ramen f\u00f6r det svenska f\u00f6rs\u00e4kringsbolaget, Nordnet Pensionsf\u00f6rs\u00e4kring, erbjuds privat pensionsf\u00f6rs\u00e4kring, kapitalf\u00f6rs\u00e4kring och tj\u00e4nstepensionsf\u00f6rs\u00e4kring. F\u00f6r tj\u00e4nstepensionsavtal erbjuds riskf\u00f6rm\u00e5ner (s\u00e5som sjukf\u00f6rs\u00e4kring, premiebefrielse och efterlevandepension) i samarbete med annan f\u00f6rs\u00e4kringsgivare. I det svenska bolaget finns \u00e4ven produkten kapitalpension, som \u00e4r st\u00e4ngd f\u00f6r nyteckning. P\u00e5 den norska marknaden erbjuder Nordnet Livsforsikring sparandef\u00f6rs\u00e4kring i form av Investeringskonto Zero som \u00e4r en kapitalf\u00f6rs\u00e4kring, \u201dIPA\u201d som \u00e4r en privat pensionsf\u00f6rs\u00e4kring, Egen pensjonskonto (\"EPK\") och Pensjonskapitalbevis (\"PKB\") som \u00e4r tj\u00e4nstepensionsf\u00f6rs\u00e4kring f\u00f6r anst\u00e4llda inom privat sektor. Genom en filialetablering erbjuder Nordnet Livsforsikring kapitalf\u00f6rs\u00e4kring med investeringsm\u00f6jligheter till den finska marknaden (\u201dSijoitusvakuutus\u201d). Sedan Q4 2024 erbjuder Nordnet Livsforsikring \u00e4ven produkten \"Livsvarig Pension\" p\u00e5 den danska marknaden. Hos Nordnet erbjuds sparandef\u00f6rs\u00e4kring som fond- eller dep\u00e5f\u00f6rs\u00e4kring, vilket inneb\u00e4r att f\u00f6rs\u00e4kringstagaren sj\u00e4lv v\u00e4ljer placeringar och att f\u00f6rs\u00e4kringen inte har n\u00e5got garanterat kapital. F\u00f6rs\u00e4kringens v\u00e4rde \u00e4r ist\u00e4llet helt beroende av v\u00e4rdet av de investeringar f\u00f6rs\u00e4kringstagaren g\u00f6r. Inom ramen f\u00f6r kapitalf\u00f6rs\u00e4kring, och p\u00e5 den svenska marknaden \u00e4ven f\u00f6r privat pensionsf\u00f6rs\u00e4kring och tj\u00e4nstepensionsf\u00f6rs\u00e4kring, erbjuds Nordnets f\u00f6rs\u00e4kringskunder ett aktiel\u00e5neprogram, som ger Nordnets kunder m\u00f6jlighet till meravkastning p\u00e5 sina aktieinvesteringar. I samtliga produkter som Nordnet erbjuder ing\u00e5r ett \u00e5terbetalningsskydd som f\u00f6rs\u00e4kringstagaren i vissa fall kan v\u00e4lja bort. \u00c5terbetalningsskyddet inneb\u00e4r att f\u00f6rs\u00e4kringskapitalet \u00e5terbetalas till en eller flera f\u00f6rm\u00e5nstagare i h\u00e4ndelse av att den f\u00f6rs\u00e4krade avlider. F\u00f6r kapitalf\u00f6rs\u00e4kringar \u00e4r \u00e5terbetalningsskyddet obligatoriskt och tecknas i normalfallet med en risksumma om 1 procent av f\u00f6rs\u00e4kringens v\u00e4rde. Om den f\u00f6rs\u00e4krade avlider, utbetalas d\u00e4rmed 101 procent av f\u00f6rs\u00e4kringskapitalet till efterlevande. F\u00f6r \u00e5terbetalningsskydd \u00f6verstigande 100 procent betalas en riskpremie som andel av f\u00f6rs\u00e4kringskapitalet. I de fall kapitalf\u00f6rs\u00e4kring tecknas med ett \u00e5terbetalningsskydd om 99 procent, utbetalas 99 procent av f\u00f6rs\u00e4kringskapitalet till efterlevande om den f\u00f6rs\u00e4krade avlider. F\u00f6r privat pensionsf\u00f6rs\u00e4kring respektive tj\u00e4nstepensionsf\u00f6rs\u00e4kring \u00e4r \u00e5terbetalningsskyddet 100 procent av f\u00f6rs\u00e4kringens v\u00e4rde. F\u00f6r vissa f\u00f6rs\u00e4kringsprodukter kan villkoren till\u00e5ta att \u00e5terbetalningsskyddet v\u00e4ljs bort. F\u00f6r den del av f\u00f6rs\u00e4kringskapitalet som inte \u00e4r skyddat av \u00e5terbetalningsskydd, utbetalas \u201darvsvinst\u201d. Arvsvinst \u00e4r en riskkompensation som ers\u00e4tter den f\u00f6rs\u00e4krade, f\u00f6r att denne riskerar att f\u00f6rs\u00e4kringskapitalet tillfaller Nordnet i h\u00e4ndelse av att den f\u00f6rs\u00e4krade avlider. Redovisning och v\u00e4rdering Tillg\u00e5ngar i f\u00f6rs\u00e4kringsr\u00f6relsen best\u00e5r av f\u00f6rs\u00e4kringstagarnas investeringar i v\u00e4rdepapper och likvida medel. Tillg\u00e5ngarna avseende fond- och dep\u00e5f\u00f6rs\u00e4kringarna redovisas som Tillg\u00e5ngar d\u00e4r kunden b\u00e4r placeringsrisken i balansr\u00e4kningen, eftersom det \u00e4r koncernen som juridiskt sett \u00e4ger de underliggande tillg\u00e5ngarna i dessa f\u00f6rs\u00e4kringar. Motsvarande \u00e5taganden redovisas p\u00e5 balansr\u00e4kningens skuldsida som Skulder d\u00e4r kunden b\u00e4r placeringsrisken. Avs\u00e4ttningen f\u00f6r dessa \u00e5taganden st\u00e5r i direkt f\u00f6rh\u00e5llande till de underliggande finansiella tillg\u00e5ngarnas v\u00e4rdeutveckling samt ins\u00e4ttningar och uttag. De underliggande tillg\u00e5ngarna redovisas till verkligt v\u00e4rde via resultatet och de tillh\u00f6rande skulderna \u00e4r identifierade f\u00f6r att v\u00e4rderas till verkligt v\u00e4rde via resultatet enligt verkligt v\u00e4rde-optionen. Valet att anv\u00e4nda verkligt v\u00e4rde-optionen g\u00f6rs f\u00f6r att eliminera inkonsekvenser i redovisningen. Det verkliga v\u00e4rdet p\u00e5 de finansiella skulderna fastst\u00e4lls s\u00e5ledes med hj\u00e4lp av det verkliga v\u00e4rdet p\u00e5 de finansiella tillg\u00e5ngarna till vilka de finansiella skulderna \u00e4r h\u00e4nf\u00f6rliga p\u00e5 balansdagen. F\u00f6rs\u00e4kringsrelaterade skulder, dvs. f\u00f6rs\u00e4kringstekniska avs\u00e4ttningar \u00e4r uppdelade i fondf\u00f6rs\u00e4krings\u00e5taganden, villkorad \u00e5terb\u00e4ring avseende dep\u00e5f\u00f6rs\u00e4kring, livf\u00f6rs\u00e4kringsavs\u00e4ttning avseende garanterade utf\u00e4stelser samt avs\u00e4ttning f\u00f6r oreglerade skador. Avs\u00e4ttningar f\u00f6r fondf\u00f6rs\u00e4krings\u00e5taganden utg\u00f6rs i huvudsak av det tekniska inl\u00f6senv\u00e4rdet, vilket motsvaras av v\u00e4rdet av samtliga innehav av investeringsfonder p\u00e5 fondf\u00f6rs\u00e4kringar, inklusive likvida medel, i v\u00e4rdepappersdep\u00e5er ber\u00e4knade till marknadsv\u00e4rde, justerat med upplupna avgifter och riskpremier. Villkorad \u00e5terb\u00e4ring avseende dep\u00e5f\u00f6rs\u00e4kring motsvaras av v\u00e4rdet av samtliga v\u00e4rdepappersinnehav p\u00e5 dep\u00e5f\u00f6rs\u00e4kringar, inklusive likvida medel, i v\u00e4rdepappersdep\u00e5er ber\u00e4knade till marknadsv\u00e4rde, justerat med upplupna avgifter och riskpremier och minskat med den f\u00f6rs\u00e4kringstekniska avs\u00e4ttningen av en eventuell garanterad utf\u00e4stelse (livf\u00f6rs\u00e4kringsavs\u00e4ttning). Livf\u00f6rs\u00e4kringsavs\u00e4ttning avseende den garanterade utf\u00e4stelsen, som kan fastst\u00e4llas f\u00f6r traditionell f\u00f6rs\u00e4kring vid aktualiseringstillf\u00e4llet, motsvarar summan av de vid var tid \u00e5terst\u00e5ende garanterade m\u00e5nadsbeloppen. Ber\u00e4kning av avs\u00e4ttning f\u00f6r oreglerade skador till\u00e4mpas f\u00f6r intr\u00e4ffade d\u00f6dsfall som \u00e4nnu ej har rapporterats till bolaget. Avs\u00e4ttningen ber\u00e4knas p\u00e5 aktuariella grunder och redovisas som oreglerade skador. Livf\u00f6rs\u00e4kringsavs\u00e4ttning och avs\u00e4ttning f\u00f6r oreglerade skulder utg\u00f6r en mycket ringa del av de totala f\u00f6rs\u00e4kringstekniska avs\u00e4ttningarna. Int\u00e4ktsredovisning Belopp som erh\u00e5llits fr\u00e5n och betalats till innehavarna redovisas \u00f6ver balansr\u00e4kningen Tillg\u00e5ngar d\u00e4r kunden b\u00e4r placeringsrisken eller Skulder d\u00e4r kunden b\u00e4r placeringsrisken. Avgifter f\u00f6r f\u00f6rvaltning av investeringsavtalen int\u00e4ktsf\u00f6rs j\u00e4mnt f\u00f6rdelade under avtalens l\u00f6ptid. Kostnadsredovisning Kostnader f\u00f6r f\u00f6rs\u00e4kringsavtal redovisas som kostnader n\u00e4r de uppst\u00e5r, med undantag f\u00f6r provisioner och andra r\u00f6rliga anskaffningskostnader som avser nya avtal vilka aktiveras som f\u00f6rutbetalda anskaffningskostnader. Tillkommande utgifter f\u00f6r att erh\u00e5lla ett avtal med en kund redovisas som en tillg\u00e5ng i balansr\u00e4kningen om de kan f\u00f6rv\u00e4ntas \u00e5tervinnas. Det utg\u00f6rs av direkta utgifter f\u00f6r att erh\u00e5lla ett avtal med en kund som koncernen inte annars skulle ha \u00e5dragit sig om avtalet inte hade erh\u00e5llits, s\u00e5som f\u00f6rs\u00e4ljningsprovision f\u00f6r att erh\u00e5lla investeringsavtalet. Utgifterna \u00e4r till st\u00f6rsta delen r\u00f6rliga. De f\u00f6rv\u00e4ntas bli \u00e5tervunna fr\u00e5n provisionsint\u00e4kter som intj\u00e4nas p\u00e5 investeringsavtalen. F\u00f6rutbetalda anskaffningskostnader periodiseras och resultatf\u00f6rs \u00f6ver 5 \u00e5rs tid, d\u00e5 relaterade int\u00e4kter redovisas. Tillg\u00e5ngen testas f\u00f6r nedskrivningsbehov vid varje redovisningsperiod f\u00f6r att s\u00e4kerst\u00e4lla att avtalets f\u00f6rv\u00e4ntade framtida ekonomiska f\u00f6rm\u00e5ner \u00f6verstiger det redovisade v\u00e4rdet. Alla andra kostnader, s\u00e5som fasta anskaffningskostnader och l\u00f6pande f\u00f6rvaltningskostnader, t ex provisioner till egen personal som agerar som s\u00e4ljare samt l\u00f6pande administrationskostnader som betalas under investeringsavtalens l\u00f6ptid redovisas under den redovisningsperiod de intr\u00e4ffar. Aktiel\u00e5n Utl\u00e5ning sker mot st\u00e4lld s\u00e4kerhet uppg\u00e5ende till 105 procent av utl\u00e5nat v\u00e4rde. F\u00f6rs\u00e4kringstagarens placeringsr\u00e4tt inom f\u00f6rs\u00e4kringen p\u00e5verkas inte av aktiel\u00e5neprogrammet. Riskerna och avkastningen p\u00e5 utl\u00e5nade v\u00e4rdepapper ligger kvar i koncernen och redovisas enligt IFRS 9. V\u00e4rdepapperna tas upp i sin helhet under posten \u201dTillg\u00e5ngar d\u00e4r kunden b\u00e4r placeringsrisken\u201d och motsvarande belopp i posten \u201dSkulder d\u00e4r kunden b\u00e4r placeringsrisken\u201d. I det fall utl\u00e5nade v\u00e4rdepapper inte kan returneras p\u00e5 grund av l\u00e5ntagarens obest\u00e5nd anv\u00e4nds erh\u00e5llna s\u00e4kerheter f\u00f6r att \u00e5terk\u00f6pa utl\u00e5nade v\u00e4rdepapper. Om s\u00e4kerheten \u00e4r otillr\u00e4cklig finns risken f\u00f6r en kostnad f\u00f6r bolaget att \u00e5terk\u00f6pa v\u00e4rdepappret. Sannolikheten f\u00f6r att en s\u00e5dan kostnad skulle uppst\u00e5 anses som mycket osannolik. Int\u00e4kten klassificeras som en r\u00e4nteint\u00e4kt och ers\u00e4ttningen till kund som en r\u00e4ntekostnad. Avkastningsskatt Dotterbolaget Nordnet Pensionsf\u00f6rs\u00e4kring AB redovisar en avkastningsskatt som baseras p\u00e5 schablonber\u00e4kningar av avkastningen p\u00e5 tillg\u00e5ngar som f\u00f6rvaltas f\u00f6r f\u00f6rs\u00e4kringstagarnas r\u00e4kning. Avkastningsskatten dras fr\u00e5n f\u00f6rs\u00e4kringstagarnas tillg\u00e5ngar och redovisas netto i resultatr\u00e4kningen under posten \u00d6vriga int\u00e4kter.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForInsuranceContracts",
"language": "sv",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-411": {
"value": "2025 2024
Finansiella tillg\u00e5ngar d\u00e4r f\u00f6rs\u00e4kringstagaren b\u00e4r placeringsrisken
Aktier och andelar 208 202 184 369
R\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper 1 165 1 274
Derivat 1 476 1 367
Likvida medel
1
9 030 7 397
Summa 219 873 194 408
Skulder i f\u00f6rs\u00e4kringsr\u00f6relsen
Livf\u00f6rs\u00e4kringsavs\u00e4ttning 71 75
Oreglerade skador 5 4
Fondf\u00f6rs\u00e4krings\u00e5taganden 17 168 15 400
Villkorad \u00e5terb\u00e4ring avseende dep\u00e5f\u00f6rs\u00e4kring 202 635 178 934
Summa 219 878 194 412
Varav skulder avseende investeringsavtal 219 878 194 412
Varav skulder avseende f\u00f6rs\u00e4kringsavtal - -
Samtliga tillg\u00e5ngar i f\u00f6rs\u00e4kringsr\u00f6relsen avser tillg\u00e5ngar
f\u00f6r vilka f\u00f6rs\u00e4kringstagarna b\u00e4r direkt placeringsrisk. F\u00f6r
skulder i f\u00f6rs\u00e4kringsr\u00f6relsen avseende investeringsavtal
b\u00e4r f\u00f6rs\u00e4kringstagarna direkt risk. Detta inneb\u00e4r att
f\u00f6rs\u00e4kringstagarna erh\u00e5ller avkastning men \u00e4ven st\u00e5r f\u00f6r den
risk som tillg\u00e5ngarna och skulderna i f\u00f6rs\u00e4kringsr\u00f6relsen
medf\u00f6r. Koncernen har ingen r\u00e4tt till kassafl\u00f6det h\u00e4nf\u00f6rligt till
placerade medel.
Skulderna v\u00e4rderas enligt kategorin finansiella tillg\u00e5ngar
och skulder v\u00e4rderade till verkligt v\u00e4rde via resultatet. F\u00f6r
tillg\u00e5ngarna g\u00e4ller motsvarande ut\u00f6ver den del som avser
likvida medel som v\u00e4rderas till upplupet anskaffningsv\u00e4rde.
Resultateffekten avseende anskaffade v\u00e4rdepapper,
orealiserad v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndringar, realiserade v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndringar,
erh\u00e5llna r\u00e4ntor och utdelningar samt premier och
v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndring p\u00e5 skulden \u00e4r netto noll.
1
F\u00f6rdelas p\u00e5 utl\u00e5ning till kreditinstitut 1 996 (2 766) MSEK och tillg\u00e5ngar till f\u00f6rs\u00e4ljning 7 034 (4 631) MSEK.
",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfInsuranceContractsExplanatory",
"language": "sv",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-412": {
"value": "Not 25 Koncernen \u2013 immateriella anl\u00e4ggningstillg\u00e5ngar
Immateriella anl\u00e4ggningstillg\u00e5ngar. Immateriella anl\u00e4ggningstillg\u00e5ngar redovisas i balansr\u00e4kningen om det \u00e4r sannolikt att framtida ekonomiska f\u00f6rdelar kommer att komma bolaget till del och anskaffningsv\u00e4rdet kan ber\u00e4knas p\u00e5 ett tillf\u00f6rlitligt s\u00e4tt. En immateriell anl\u00e4ggningstillg\u00e5ng v\u00e4rderas till anskaffningsv\u00e4rde f\u00f6rsta g\u00e5ngen den tas in i balansr\u00e4kningen. Efter f\u00f6rsta redovisningstillf\u00e4llet tas en immateriell anl\u00e4ggningstillg\u00e5ng upp i balansr\u00e4kningen till anskaffningsv\u00e4rdet efter avdrag f\u00f6r ackumulerade avskrivningar och nedskrivningar. Nyttjandeperiod f\u00f6r immateriella anl\u00e4ggningstillg\u00e5ngar bed\u00f6ms vara antingen best\u00e4mbar eller obest\u00e4mbar. Immateriella anl\u00e4ggningstillg\u00e5ngar med best\u00e4mbar nyttjandeperiod skrivs av linj\u00e4rt \u00f6ver nyttjandeperioden. Tillg\u00e5ngarnas nyttjandeperiod ompr\u00f6vas minst i slutet av varje r\u00e4kenskaps\u00e5r, oavsett om det finns indikation p\u00e5 en v\u00e4rdeminskning. Vid behov sker en justering av avskrivningstiden och/eller nedskrivning g\u00f6rs. \u00c4ven immateriella anl\u00e4ggningstillg\u00e5ngar vilka \u00e4nnu inte tagits i bruk pr\u00f6vas \u00e5rligen \u00e4ven om det inte f\u00f6religger indikation p\u00e5 nedskrivningsbehov . Goodwill. Goodwill som uppkommer i ett r\u00f6relsef\u00f6rv\u00e4rv redovisas vid f\u00f6rv\u00e4rvstidpunkten till anskaffningsv\u00e4rdet. Goodwill utg\u00f6r den del av anskaffningsv\u00e4rdet som \u00f6verstiger det verkliga v\u00e4rdet netto f\u00f6r den f\u00f6rv\u00e4rvade andelen av den f\u00f6rv\u00e4rvade enhetens identifierbara tillg\u00e5ngar, skulder och eventualf\u00f6rpliktelser. Efter det f\u00f6rsta redovisningstillf\u00e4llet sker v\u00e4rdering till anskaffningsv\u00e4rde efter avdrag f\u00f6r eventuella ackumulerade nedskrivningar. Goodwill har en obest\u00e4mbar nyttjandeperiod. Varum\u00e4rken. Varum\u00e4rken som f\u00f6rv\u00e4rvats separat redovisas till anskaffningsv\u00e4rde. Varum\u00e4rken som f\u00f6rv\u00e4rvats genom ett r\u00f6relsef\u00f6rv\u00e4rv redovisas till verkligt v\u00e4rde p\u00e5 f\u00f6rv\u00e4rvsdagen. Varum\u00e4rken som bed\u00f6ms ha en begr\u00e4nsad nyttjandeperiod skrivs av linj\u00e4rt \u00f6ver nyttjandeperioden, vilken uppskattas till mellan ett till fem \u00e5r. Samtliga av Nordnets f\u00f6rv\u00e4rvade varum\u00e4rken \u00e4r fullt avskrivna. Kundrelationer. Kundrelationers anskaffningsv\u00e4rde redovisas till bed\u00f6mt verkligt v\u00e4rde vid tidpunkten f\u00f6r f\u00f6rv\u00e4rvet. Kundrelationer har en best\u00e4mbar nyttjandeperiod och redovisas till anskaffningsv\u00e4rde minskat med ackumulerade avskrivningar och nedskrivningar. Avskrivning sker linj\u00e4rt \u00f6ver nyttjandeperioden som varierar mellan fem och tjugo \u00e5r. Balanserade utgifter f\u00f6r utvecklingsarbeten. Balanserade utgifter f\u00f6r utvecklingsarbeten avser f\u00f6retr\u00e4desvis utveckling av handelssystem och \u00f6vriga applikationer samt externt ink\u00f6pta tj\u00e4nster, vilka f\u00f6rv\u00e4ntas ge framtida ekonomiska f\u00f6rdelar genom antingen \u00f6kade int\u00e4kter eller kostnadsbesparingar. Aktiverade utvecklingskostnader redovisas initialt till anskaffningsv\u00e4rde och d\u00e4refter till anskaffningsv\u00e4rde med avdrag f\u00f6r ackumulerade avskrivningar och nedskrivningar. Avskrivning sker, efter att tillg\u00e5ngen f\u00e4rdigst\u00e4llts, linj\u00e4rt \u00f6ver den bed\u00f6mda nyttjandeperioden som varierar mellan tre till sju \u00e5r. Nedskrivningspr\u00f6vning av materiella och immateriella anl\u00e4ggningstillg\u00e5ngar. Vid varje rapporteringstillf\u00e4lle bed\u00f6ms om det f\u00f6religger indikationer p\u00e5 att tillg\u00e5ngar kan ha minskat i v\u00e4rde. Om s\u00e5 \u00e4r fallet ber\u00e4knas tillg\u00e5ngens \u00e5tervinningsv\u00e4rde. F\u00f6r goodwill som har obest\u00e4mbar nyttjandeperiod ber\u00e4knas \u00e5tervinningsv\u00e4rdet minst \u00e5rligen. En tillg\u00e5ngs \u00e5tervinningsv\u00e4rde \u00e4r det h\u00f6gre av det verkliga v\u00e4rdet minus f\u00f6rs\u00e4ljningskostnader f\u00f6r en tillg\u00e5ng eller kassagenererande enhet och dess nyttjandev\u00e4rde. Om redovisat v\u00e4rdet \u00f6verstiger \u00e5tervinningsv\u00e4rdet ska nedskrivning g\u00f6ras till \u00e5tervinningsv\u00e4rdet. Vid ber\u00e4kning av \u00e5tervinningsv\u00e4rdet uppskattas framtida kassafl\u00f6den vilka diskonteras till nuv\u00e4rde med en diskonteringsfaktor f\u00f6re skatt som tar h\u00e4nsyn till marknadens bed\u00f6mningar av pengars tidsv\u00e4rde och de risker som avser den specifika tillg\u00e5ngen. F\u00f6r en tillg\u00e5ng som inte genererar kassafl\u00f6den ber\u00e4knas \u00e5tervinningsv\u00e4rdet f\u00f6r den kassagenererande enhet till vilken tillg\u00e5ngen h\u00f6r. Nedskrivningar redovisas i resultatr\u00e4kningen separat f\u00f6r materiella respektive immateriella anl\u00e4ggningstillg\u00e5ngar. Vid varje rapporteringstillf\u00e4lle bed\u00f6ms \u00e4ven om det finns indikationer p\u00e5 att en tidigare nedskrivning, helt eller delvis, inte l\u00e4ngre \u00e4r motiverad. Finns s\u00e5dana indikationer ber\u00e4knas tillg\u00e5ngens \u00e5tervinningsv\u00e4rde. En tidigare nedskrivning \u00e5terf\u00f6rs endast om det har skett en f\u00f6r\u00e4ndring i antagandena som l\u00e5g till grund f\u00f6r bed\u00f6mningen av tillg\u00e5ngens \u00e5tervinningsv\u00e4rde n\u00e4r nedskrivningen redovisades. Om s\u00e5 \u00e4r fallet, ska tillg\u00e5ngens redovisade v\u00e4rde \u00f6kas till \u00e5tervinningsv\u00e4rdet. \u00d6kningen redovisas i resultatr\u00e4kningen som \u00e5terf\u00f6ring av nedskrivning. Nedskrivningar av goodwill \u00e5terf\u00f6rs aldrig. En \u00e5terf\u00f6ring g\u00f6rs endast i den utstr\u00e4ckning som tillg\u00e5ngens redovisade v\u00e4rde efter \u00e5terf\u00f6ring inte \u00f6verstiger det redovisade v\u00e4rde som skulle ha redovisats, med avdrag f\u00f6r avskrivning, om ingen nedskrivning gjorts. N\u00e4r en nedskrivning \u00e5terf\u00f6rts anpassas framtida avskrivningar s\u00e5 att det nya redovisade v\u00e4rdet f\u00f6rdelas \u00f6ver tillg\u00e5ngens \u00e5terst\u00e5ende nyttjandeperiod . Redovisningsprincip
",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForIntangibleAssetsAndGoodwillExplanatory",
"language": "sv",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-413": {
"value": "Immateriella anl\u00e4ggningstillg\u00e5ngar. Immateriella anl\u00e4ggningstillg\u00e5ngar redovisas i balansr\u00e4kningen om det \u00e4r sannolikt att framtida ekonomiska f\u00f6rdelar kommer att komma bolaget till del och anskaffningsv\u00e4rdet kan ber\u00e4knas p\u00e5 ett tillf\u00f6rlitligt s\u00e4tt. En immateriell anl\u00e4ggningstillg\u00e5ng v\u00e4rderas till anskaffningsv\u00e4rde f\u00f6rsta g\u00e5ngen den tas in i balansr\u00e4kningen. Efter f\u00f6rsta redovisningstillf\u00e4llet tas en immateriell anl\u00e4ggningstillg\u00e5ng upp i balansr\u00e4kningen till anskaffningsv\u00e4rdet efter avdrag f\u00f6r ackumulerade avskrivningar och nedskrivningar. Nyttjandeperiod f\u00f6r immateriella anl\u00e4ggningstillg\u00e5ngar bed\u00f6ms vara antingen best\u00e4mbar eller obest\u00e4mbar. Immateriella anl\u00e4ggningstillg\u00e5ngar med best\u00e4mbar nyttjandeperiod skrivs av linj\u00e4rt \u00f6ver nyttjandeperioden. Tillg\u00e5ngarnas nyttjandeperiod ompr\u00f6vas minst i slutet av varje r\u00e4kenskaps\u00e5r, oavsett om det finns indikation p\u00e5 en v\u00e4rdeminskning. Vid behov sker en justering av avskrivningstiden och/eller nedskrivning g\u00f6rs. \u00c4ven immateriella anl\u00e4ggningstillg\u00e5ngar vilka \u00e4nnu inte tagits i bruk pr\u00f6vas \u00e5rligen \u00e4ven om det inte f\u00f6religger indikation p\u00e5 nedskrivningsbehov . Goodwill. Goodwill som uppkommer i ett r\u00f6relsef\u00f6rv\u00e4rv redovisas vid f\u00f6rv\u00e4rvstidpunkten till anskaffningsv\u00e4rdet. Goodwill utg\u00f6r den del av anskaffningsv\u00e4rdet som \u00f6verstiger det verkliga v\u00e4rdet netto f\u00f6r den f\u00f6rv\u00e4rvade andelen av den f\u00f6rv\u00e4rvade enhetens identifierbara tillg\u00e5ngar, skulder och eventualf\u00f6rpliktelser. Efter det f\u00f6rsta redovisningstillf\u00e4llet sker v\u00e4rdering till anskaffningsv\u00e4rde efter avdrag f\u00f6r eventuella ackumulerade nedskrivningar. Goodwill har en obest\u00e4mbar nyttjandeperiod. Varum\u00e4rken. Varum\u00e4rken som f\u00f6rv\u00e4rvats separat redovisas till anskaffningsv\u00e4rde. Varum\u00e4rken som f\u00f6rv\u00e4rvats genom ett r\u00f6relsef\u00f6rv\u00e4rv redovisas till verkligt v\u00e4rde p\u00e5 f\u00f6rv\u00e4rvsdagen. Varum\u00e4rken som bed\u00f6ms ha en begr\u00e4nsad nyttjandeperiod skrivs av linj\u00e4rt \u00f6ver nyttjandeperioden, vilken uppskattas till mellan ett till fem \u00e5r. Samtliga av Nordnets f\u00f6rv\u00e4rvade varum\u00e4rken \u00e4r fullt avskrivna. Kundrelationer. Kundrelationers anskaffningsv\u00e4rde redovisas till bed\u00f6mt verkligt v\u00e4rde vid tidpunkten f\u00f6r f\u00f6rv\u00e4rvet. Kundrelationer har en best\u00e4mbar nyttjandeperiod och redovisas till anskaffningsv\u00e4rde minskat med ackumulerade avskrivningar och nedskrivningar. Avskrivning sker linj\u00e4rt \u00f6ver nyttjandeperioden som varierar mellan fem och tjugo \u00e5r. Balanserade utgifter f\u00f6r utvecklingsarbeten. Balanserade utgifter f\u00f6r utvecklingsarbeten avser f\u00f6retr\u00e4desvis utveckling av handelssystem och \u00f6vriga applikationer samt externt ink\u00f6pta tj\u00e4nster, vilka f\u00f6rv\u00e4ntas ge framtida ekonomiska f\u00f6rdelar genom antingen \u00f6kade int\u00e4kter eller kostnadsbesparingar. Aktiverade utvecklingskostnader redovisas initialt till anskaffningsv\u00e4rde och d\u00e4refter till anskaffningsv\u00e4rde med avdrag f\u00f6r ackumulerade avskrivningar och nedskrivningar. Avskrivning sker, efter att tillg\u00e5ngen f\u00e4rdigst\u00e4llts, linj\u00e4rt \u00f6ver den bed\u00f6mda nyttjandeperioden som varierar mellan tre till sju \u00e5r. Nedskrivningspr\u00f6vning av materiella och immateriella anl\u00e4ggningstillg\u00e5ngar. Vid varje rapporteringstillf\u00e4lle bed\u00f6ms om det f\u00f6religger indikationer p\u00e5 att tillg\u00e5ngar kan ha minskat i v\u00e4rde. Om s\u00e5 \u00e4r fallet ber\u00e4knas tillg\u00e5ngens \u00e5tervinningsv\u00e4rde. F\u00f6r goodwill som har obest\u00e4mbar nyttjandeperiod ber\u00e4knas \u00e5tervinningsv\u00e4rdet minst \u00e5rligen. En tillg\u00e5ngs \u00e5tervinningsv\u00e4rde \u00e4r det h\u00f6gre av det verkliga v\u00e4rdet minus f\u00f6rs\u00e4ljningskostnader f\u00f6r en tillg\u00e5ng eller kassagenererande enhet och dess nyttjandev\u00e4rde. Om redovisat v\u00e4rdet \u00f6verstiger \u00e5tervinningsv\u00e4rdet ska nedskrivning g\u00f6ras till \u00e5tervinningsv\u00e4rdet. Vid ber\u00e4kning av \u00e5tervinningsv\u00e4rdet uppskattas framtida kassafl\u00f6den vilka diskonteras till nuv\u00e4rde med en diskonteringsfaktor f\u00f6re skatt som tar h\u00e4nsyn till marknadens bed\u00f6mningar av pengars tidsv\u00e4rde och de risker som avser den specifika tillg\u00e5ngen. F\u00f6r en tillg\u00e5ng som inte genererar kassafl\u00f6den ber\u00e4knas \u00e5tervinningsv\u00e4rdet f\u00f6r den kassagenererande enhet till vilken tillg\u00e5ngen h\u00f6r. Nedskrivningar redovisas i resultatr\u00e4kningen separat f\u00f6r materiella respektive immateriella anl\u00e4ggningstillg\u00e5ngar. Vid varje rapporteringstillf\u00e4lle bed\u00f6ms \u00e4ven om det finns indikationer p\u00e5 att en tidigare nedskrivning, helt eller delvis, inte l\u00e4ngre \u00e4r motiverad. Finns s\u00e5dana indikationer ber\u00e4knas tillg\u00e5ngens \u00e5tervinningsv\u00e4rde. En tidigare nedskrivning \u00e5terf\u00f6rs endast om det har skett en f\u00f6r\u00e4ndring i antagandena som l\u00e5g till grund f\u00f6r bed\u00f6mningen av tillg\u00e5ngens \u00e5tervinningsv\u00e4rde n\u00e4r nedskrivningen redovisades. Om s\u00e5 \u00e4r fallet, ska tillg\u00e5ngens redovisade v\u00e4rde \u00f6kas till \u00e5tervinningsv\u00e4rdet. \u00d6kningen redovisas i resultatr\u00e4kningen som \u00e5terf\u00f6ring av nedskrivning. Nedskrivningar av goodwill \u00e5terf\u00f6rs aldrig. En \u00e5terf\u00f6ring g\u00f6rs endast i den utstr\u00e4ckning som tillg\u00e5ngens redovisade v\u00e4rde efter \u00e5terf\u00f6ring inte \u00f6verstiger det redovisade v\u00e4rde som skulle ha redovisats, med avdrag f\u00f6r avskrivning, om ingen nedskrivning gjorts. N\u00e4r en nedskrivning \u00e5terf\u00f6rts anpassas framtida avskrivningar s\u00e5 att det nya redovisade v\u00e4rdet f\u00f6rdelas \u00f6ver tillg\u00e5ngens \u00e5terst\u00e5ende nyttjandeperiod . ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForBusinessCombinationsAndGoodwillExplanatory",
"language": "sv",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-414": {
"value": "Immateriella anl\u00e4ggningstillg\u00e5ngar. Immateriella anl\u00e4ggningstillg\u00e5ngar redovisas i balansr\u00e4kningen om det \u00e4r sannolikt att framtida ekonomiska f\u00f6rdelar kommer att komma bolaget till del och anskaffningsv\u00e4rdet kan ber\u00e4knas p\u00e5 ett tillf\u00f6rlitligt s\u00e4tt. En immateriell anl\u00e4ggningstillg\u00e5ng v\u00e4rderas till anskaffningsv\u00e4rde f\u00f6rsta g\u00e5ngen den tas in i balansr\u00e4kningen. Efter f\u00f6rsta redovisningstillf\u00e4llet tas en immateriell anl\u00e4ggningstillg\u00e5ng upp i balansr\u00e4kningen till anskaffningsv\u00e4rdet efter avdrag f\u00f6r ackumulerade avskrivningar och nedskrivningar. Nyttjandeperiod f\u00f6r immateriella anl\u00e4ggningstillg\u00e5ngar bed\u00f6ms vara antingen best\u00e4mbar eller obest\u00e4mbar. Immateriella anl\u00e4ggningstillg\u00e5ngar med best\u00e4mbar nyttjandeperiod skrivs av linj\u00e4rt \u00f6ver nyttjandeperioden. Tillg\u00e5ngarnas nyttjandeperiod ompr\u00f6vas minst i slutet av varje r\u00e4kenskaps\u00e5r, oavsett om det finns indikation p\u00e5 en v\u00e4rdeminskning. Vid behov sker en justering av avskrivningstiden och/eller nedskrivning g\u00f6rs. \u00c4ven immateriella anl\u00e4ggningstillg\u00e5ngar vilka \u00e4nnu inte tagits i bruk pr\u00f6vas \u00e5rligen \u00e4ven om det inte f\u00f6religger indikation p\u00e5 nedskrivningsbehov Varum\u00e4rken.
Varum\u00e4rken som f\u00f6rv\u00e4rvats separat redovisas till
anskaffningsv\u00e4rde. Varum\u00e4rken som f\u00f6rv\u00e4rvats genom ett
r\u00f6relsef\u00f6rv\u00e4rv redovisas till verkligt v\u00e4rde p\u00e5 f\u00f6rv\u00e4rvsdagen.
Varum\u00e4rken som bed\u00f6ms ha en begr\u00e4nsad nyttjandeperiod
skrivs av linj\u00e4rt \u00f6ver nyttjandeperioden, vilken uppskattas
till mellan ett till fem \u00e5r. Samtliga av Nordnets f\u00f6rv\u00e4rvade
varum\u00e4rken \u00e4r fullt avskrivna.
Kundrelationer.
Kundrelationers anskaffningsv\u00e4rde redovisas till bed\u00f6mt
verkligt v\u00e4rde vid tidpunkten f\u00f6r f\u00f6rv\u00e4rvet. Kundrelationer
har en best\u00e4mbar nyttjandeperiod och redovisas till
anskaffningsv\u00e4rde minskat med ackumulerade avskrivningar
och nedskrivningar. Avskrivning sker linj\u00e4rt \u00f6ver
nyttjandeperioden som varierar mellan fem och tjugo \u00e5r.
Balanserade utgifter f\u00f6r utvecklingsarbeten.
Balanserade utgifter f\u00f6r utvecklingsarbeten avser
f\u00f6retr\u00e4desvis utveckling av handelssystem och \u00f6vriga
applikationer samt externt ink\u00f6pta tj\u00e4nster, vilka f\u00f6rv\u00e4ntas ge
framtida ekonomiska f\u00f6rdelar genom antingen \u00f6kade int\u00e4kter
eller kostnadsbesparingar. Aktiverade utvecklingskostnader
redovisas initialt till anskaffningsv\u00e4rde och d\u00e4refter
till anskaffningsv\u00e4rde med avdrag f\u00f6r ackumulerade
avskrivningar och nedskrivningar. Avskrivning sker, efter
att tillg\u00e5ngen f\u00e4rdigst\u00e4llts, linj\u00e4rt \u00f6ver den bed\u00f6mda
nyttjandeperioden som varierar mellan tre till sju \u00e5r.
",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForIntangibleAssetsOtherThanGoodwillExplanatory",
"language": "sv",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-415": {
"value": "Goodwill.
Goodwill som uppkommer i ett r\u00f6relsef\u00f6rv\u00e4rv redovisas
vid f\u00f6rv\u00e4rvstidpunkten till anskaffningsv\u00e4rdet. Goodwill
utg\u00f6r den del av anskaffningsv\u00e4rdet som \u00f6verstiger det
verkliga v\u00e4rdet netto f\u00f6r den f\u00f6rv\u00e4rvade andelen av den
f\u00f6rv\u00e4rvade enhetens identifierbara tillg\u00e5ngar, skulder och
eventualf\u00f6rpliktelser. Efter det f\u00f6rsta redovisningstillf\u00e4llet sker
v\u00e4rdering till anskaffningsv\u00e4rde efter avdrag f\u00f6r eventuella
ackumulerade nedskrivningar. Goodwill har en obest\u00e4mbar
nyttjandeperiod.
",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForGoodwillExplanatory",
"language": "sv",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-416": {
"value": "Balanserade utgifter f\u00f6r utvecklingsarbeten. Balanserade utgifter f\u00f6r utvecklingsarbeten avser f\u00f6retr\u00e4desvis utveckling av handelssystem och \u00f6vriga applikationer samt externt ink\u00f6pta tj\u00e4nster, vilka f\u00f6rv\u00e4ntas ge framtida ekonomiska f\u00f6rdelar genom antingen \u00f6kade int\u00e4kter eller kostnadsbesparingar. Aktiverade utvecklingskostnader redovisas initialt till anskaffningsv\u00e4rde och d\u00e4refter till anskaffningsv\u00e4rde med avdrag f\u00f6r ackumulerade avskrivningar och nedskrivningar. Avskrivning sker, efter att tillg\u00e5ngen f\u00e4rdigst\u00e4llts, linj\u00e4rt \u00f6ver den bed\u00f6mda nyttjandeperioden som varierar mellan tre till sju \u00e5r. ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForResearchAndDevelopmentExpenseExplanatory",
"language": "sv",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-417": {
"value": "Nedskrivningspr\u00f6vning av materiella och immateriella anl\u00e4ggningstillg\u00e5ngar. Vid varje rapporteringstillf\u00e4lle bed\u00f6ms om det f\u00f6religger indikationer p\u00e5 att tillg\u00e5ngar kan ha minskat i v\u00e4rde. Om s\u00e5 \u00e4r fallet ber\u00e4knas tillg\u00e5ngens \u00e5tervinningsv\u00e4rde. F\u00f6r goodwill som har obest\u00e4mbar nyttjandeperiod ber\u00e4knas \u00e5tervinningsv\u00e4rdet minst \u00e5rligen. En tillg\u00e5ngs \u00e5tervinningsv\u00e4rde \u00e4r det h\u00f6gre av det verkliga v\u00e4rdet minus f\u00f6rs\u00e4ljningskostnader f\u00f6r en tillg\u00e5ng eller kassagenererande enhet och dess nyttjandev\u00e4rde. Om redovisat v\u00e4rdet \u00f6verstiger \u00e5tervinningsv\u00e4rdet ska nedskrivning g\u00f6ras till \u00e5tervinningsv\u00e4rdet. Vid ber\u00e4kning av \u00e5tervinningsv\u00e4rdet uppskattas framtida kassafl\u00f6den vilka diskonteras till nuv\u00e4rde med en diskonteringsfaktor f\u00f6re skatt som tar h\u00e4nsyn till marknadens bed\u00f6mningar av pengars tidsv\u00e4rde och de risker som avser den specifika tillg\u00e5ngen. F\u00f6r en tillg\u00e5ng som inte genererar kassafl\u00f6den ber\u00e4knas \u00e5tervinningsv\u00e4rdet f\u00f6r den kassagenererande enhet till vilken tillg\u00e5ngen h\u00f6r. Nedskrivningar redovisas i resultatr\u00e4kningen separat f\u00f6r materiella respektive immateriella anl\u00e4ggningstillg\u00e5ngar. Vid varje rapporteringstillf\u00e4lle bed\u00f6ms \u00e4ven om det finns indikationer p\u00e5 att en tidigare nedskrivning, helt eller delvis, inte l\u00e4ngre \u00e4r motiverad. Finns s\u00e5dana indikationer ber\u00e4knas tillg\u00e5ngens \u00e5tervinningsv\u00e4rde. En tidigare nedskrivning \u00e5terf\u00f6rs endast om det har skett en f\u00f6r\u00e4ndring i antagandena som l\u00e5g till grund f\u00f6r bed\u00f6mningen av tillg\u00e5ngens \u00e5tervinningsv\u00e4rde n\u00e4r nedskrivningen redovisades. Om s\u00e5 \u00e4r fallet, ska tillg\u00e5ngens redovisade v\u00e4rde \u00f6kas till \u00e5tervinningsv\u00e4rdet. \u00d6kningen redovisas i resultatr\u00e4kningen som \u00e5terf\u00f6ring av nedskrivning. Nedskrivningar av goodwill \u00e5terf\u00f6rs aldrig. En \u00e5terf\u00f6ring g\u00f6rs endast i den utstr\u00e4ckning som tillg\u00e5ngens redovisade v\u00e4rde efter \u00e5terf\u00f6ring inte \u00f6verstiger det redovisade v\u00e4rde som skulle ha redovisats, med avdrag f\u00f6r avskrivning, om ingen nedskrivning gjorts. N\u00e4r en nedskrivning \u00e5terf\u00f6rts anpassas framtida avskrivningar s\u00e5 att det nya redovisade v\u00e4rdet f\u00f6rdelas \u00f6ver tillg\u00e5ngens \u00e5terst\u00e5ende nyttjandeperiod ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForImpairmentOfNonfinancialAssetsExplanatory",
"language": "sv",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-418": {
"value": "Goodwill Varum\u00e4rken Kundrelationer
Balanserade
utgifter f\u00f6r
utvecklingsar-
beten
Totalt
2025 2024 2025 2024 2025 2024 2025 2024 2025 2024
Ackumulerade
anskaffningsv\u00e4rden
Vid \u00e5rets b\u00f6rjan 379 447 - 12 467 464 811 656 1 657 1 579
Nyanskaffningar - - - - - - 234 195 234 195
Avyttringar och utrangeringar - -64 - -11 -162 - -40 -162 -114
\u00c5rets omr\u00e4kningsdifferens -11 -4 - -1 -23 2 -0 -0 -34 -3
368 379 - 0 282 467 1 045 811 1 695 1 657
Ackumulerade av- och
nedskrivningar
Vid \u00e5rets b\u00f6rjan -32 -32 - -12 -324 -299 -307 -225 -663 -568
\u00c5rets avskrivningar - - - -17 -20 -125 -104 -143 -124
\u00c5rets nedskrivningar - -64 - - - - - -19 - -82
Avyttringar och utrangeringar - 64 - 11 162 - - 40 162 114
\u00c5rets omr\u00e4kningsdifferens 0 0 - 1 15 -5 - - 16 -3
-32 -32 - - -164 -324 -432 -307 -628 -663
Redovisat v\u00e4rde vid \u00e5rets slut 336 348 - - 118 142 613 504 1 067 994
Forts. Not 25 Koncernen \u2013 immateriella anl\u00e4ggningstillg\u00e5ngar
Samtliga utvecklingskostnader som uppfyller kriterierna i IAS 38 aktiveras i form av balanserade utvecklingskostnader f\u00f6r utvecklingsarbeten. Kostnader f\u00f6r f\u00f6rb\u00e4ttringar kostnadsf\u00f6rs l\u00f6pande i resultatr\u00e4kningen. Redovisat v\u00e4rde f\u00f6r Nordnets tre mest v\u00e4sentliga utvecklingsprojekt uppg\u00e5r till 549 (383) MSEK, vilka \u00e4r relaterade till Web, Customer Journeys och Cloud Powered Platform. Utveckling sker kontinuerligt och avskrivningstiden sker linj\u00e4rt \u00f6ver tre till sju \u00e5r. Balanserade personalrelaterade utgifter f\u00f6r \u00e5ret uppg\u00e5r till 223 (178) MSEK",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfResearchAndDevelopmentExpenseExplanatory",
"language": "sv",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-419": {
"value": "Goodwill Varum\u00e4rken Kundrelationer Balanserade utgifter f\u00f6r utvecklingsar- beten Totalt 2025 2024 2025 2024 2025 2024 2025 2024 2025 2024 Ackumulerade anskaffningsv\u00e4rden Vid \u00e5rets b\u00f6rjan 379 447 - 12 467 464 811 656 1 657 1 579 Nyanskaffningar - - - - - - 234 195 234 195 Avyttringar och utrangeringar - -64 - -11 -162 - -40 -162 -114 \u00c5rets omr\u00e4kningsdifferens -11 -4 - -1 -23 2 -0 -0 -34 -3 368 379 - 0 282 467 1 045 811 1 695 1 657 Ackumulerade av- och nedskrivningar Vid \u00e5rets b\u00f6rjan -32 -32 - -12 -324 -299 -307 -225 -663 -568 \u00c5rets avskrivningar - - - -17 -20 -125 -104 -143 -124 \u00c5rets nedskrivningar - -64 - - - - - -19 - -82 Avyttringar och utrangeringar - 64 - 11 162 - - 40 162 114 \u00c5rets omr\u00e4kningsdifferens 0 0 - 1 15 -5 - - 16 -3 -32 -32 - - -164 -324 -432 -307 -628 -663 Redovisat v\u00e4rde vid \u00e5rets slut 336 348 - - 118 142 613 504 1 067 994 Goodwill och f\u00f6rv\u00e4rvsrelaterade immateriella tillg\u00e5ngar Nordnet har genomf\u00f6rt ett antal strategiska f\u00f6rv\u00e4rv genom \u00e5ren vilket har gett upphov till immateriella tillg\u00e5ngar med obest\u00e4mbar nyttjandeperiod. En nyttjandeperiod fastst\u00e4llts som obest\u00e4mbar i de fall tidsperioden, under vilken en tillg\u00e5ng bed\u00f6ms komma att bidra med ekonomiska f\u00f6rdelar, inte kan best\u00e4mmas. Goodwill representerar den positiva skillnaden mellan f\u00f6rv\u00e4rvskostnad och verkligt v\u00e4rde av koncernens andel av det f\u00f6rv\u00e4rvade f\u00f6retagets nettotillg\u00e5ngar p\u00e5 f\u00f6rv\u00e4rvsdagen och redovisas till anskaffningskostnad reducerad med ackumulerade nedskrivningar. Goodwill allokeras till kassagenererande enheter (KGE) och testas \u00e5rligen f\u00f6r att identifiera eventuellt nedskrivningsbehov med hj\u00e4lp av en v\u00e4rderingsmodell baserad p\u00e5 diskonterade framtida kassafl\u00f6den. \u00d6vriga f\u00f6rv\u00e4rvsrelaterade immateriella tillg\u00e5ngar utg\u00f6rs huvudsakligen av varum\u00e4rken och kundrelationer, vilka redovisas till verkligt v\u00e4rde p\u00e5 f\u00f6rv\u00e4rvsdagen och d\u00e4refter till anskaffningsv\u00e4rdet reducerat med ackumulerade avskrivningar och nedskrivningar. F\u00f6rv\u00e4rvsrelaterade immateriella tillg\u00e5ngar med en obest\u00e4mbar nyttjandeperiod testas \u00e5rligen f\u00f6r nedskrivningsbehov p\u00e5 samma s\u00e4tt som goodwill. Goodwill och immateriella tillg\u00e5ngar med obest\u00e4mbar nyttjandeperiod allokeras till en KGE som utg\u00f6rs av respektive land d\u00e4r Nordnet \u00e4r verksam. Koncernen unders\u00f6ker varje \u00e5r om n\u00e5got nedskrivningsbehov per land f\u00f6religger f\u00f6r goodwill och immateriella tillg\u00e5ngar med obest\u00e4mbar nyttjandeperiod. \u00c5tervinningsv\u00e4rdet f\u00f6r KGE har fastst\u00e4llts genom ber\u00e4kning av nyttjandev\u00e4rde. Dessa ber\u00e4kningar utg\u00e5r ifr\u00e5n uppskattade framtida kassafl\u00f6den baserade p\u00e5 finansiella projektioner som godk\u00e4nts av ledningen och som t\u00e4cker en tre\u00e5rsperiod. Kassafl\u00f6den bortom tre\u00e5rsperioden extrapoleras med hj\u00e4lp av bed\u00f6md tillv\u00e4xttakt. De viktigaste antagandena i tre\u00e5rsplanen \u00e4r ledningens bed\u00f6mning avseende nettovinst inklusive kreditf\u00f6rluster, tillv\u00e4xt i respektive ekonomi och utveckling av riskv\u00e4gda tillg\u00e5ngar. F\u00f6r att extrapolera kassafl\u00f6den bortom budgetperioden har en tillv\u00e4xttakt om tv\u00e5 procent anv\u00e4nts. Till f\u00f6ljd av investeringarnas l\u00e5ngsiktiga karakt\u00e4r bed\u00f6ms ett evigt kassafl\u00f6de. Anv\u00e4ndandet av ett evigt kassafl\u00f6de motiveras av att samtliga kassagenererande enheter \u00e4r delar av koncernens hemmamarknader, f\u00f6r vilka det inte finns n\u00e5gra avsikter att l\u00e4mna. Det l\u00e5ngsiktiga tillv\u00e4xtantagandet baseras p\u00e5 externa bed\u00f6mningar samt koncernens erfarenhet och bed\u00f6mning av tillv\u00e4xt inom banksektorn i f\u00f6rh\u00e5llande till BNP-tillv\u00e4xt och inflation. Vidare har en genomsnittlig diskonteringsr\u00e4nta i lokal valuta f\u00f6re skatt anv\u00e4nts. Diskonteringsr\u00e4ntan har fastst\u00e4llts genom ber\u00e4kning av den viktade kapitalkostnaden (CAPM) f\u00f6r respektive land vilken baseras p\u00e5 marknadens riskfria r\u00e4nta, marknadens avkastningskrav samt tillg\u00e5ngens specifika risk. Diskonteringsr\u00e4ntan ligger i spannet 8,65-13,28 (10,57-17,45) procent f\u00f6re skatt vilket motsvarar ber\u00e4knat avkastningskrav f\u00f6r respektive land. Med nettokassafl\u00f6de avses det belopp som teoretisk kan erh\u00e5llas som utdelning alternativt beh\u00f6ver tillskjutas som kapitaltillskott. Den \u00e5rliga pr\u00f6vningen av nedskrivningsbehov 2025 genomf\u00f6rdes i det fj\u00e4rde kvartalet. Pr\u00f6vningen resulterade inte i n\u00e5gra indikationer p\u00e5 nedskrivningsbehov. Nordnet gjorde \u00e4ven en k\u00e4nslighetsanalys i nedskrivningspr\u00f6vningen d\u00e4r diskonteringsr\u00e4ntan \u00f6kades med 5 procent samt en minskning av det fria kassafl\u00f6det med 10 procent. Ingen av dessa scenarion gav n\u00e5gon indikation p\u00e5 ett nedskrivningsbehov. De norska kundrelationerna avseende Netfonds identifierades i samband med f\u00f6rv\u00e4rvet av Netfonds Bank AS. Redovisat v\u00e4rde uppg\u00e5r till 118 (142) MSEK. Avskrivningstiden \u00e4r 15 \u00e5r vilket \u00e5terspeglar bed\u00f6md nyttjandeperiod. Kvarst\u00e5ende avskrivningstid \u00e4r 8,2 \u00e5r. Samtliga utvecklingskostnader som uppfyller kriterierna i IAS 38 aktiveras i form av balanserade utvecklingskostnader f\u00f6r utvecklingsarbeten. Kostnader f\u00f6r f\u00f6rb\u00e4ttringar kostnadsf\u00f6rs l\u00f6pande i resultatr\u00e4kningen. Redovisat v\u00e4rde f\u00f6r Nordnets tre mest v\u00e4sentliga utvecklingsprojekt uppg\u00e5r till 549 (383) MSEK, vilka \u00e4r relaterade till Web, Customer Journeys och Cloud Powered Platform. Utveckling sker kontinuerligt och avskrivningstiden sker linj\u00e4rt \u00f6ver tre till sju \u00e5r. Balanserade personalrelaterade utgifter f\u00f6r \u00e5ret uppg\u00e5r till 223 (178) MSEK. Bolaget har under \u00e5ret utrangerat \u00e4ldre poster inom kundrelationer som inte l\u00e4ngre anses ha n\u00e5got v\u00e4rde. Denna post var fullt avskriven och har d\u00e4rmed inte belastat resultatet. Goodwill Kundrelationer 2025 2024 2025 2024 Sverige AD Aktiedirekt AB 30 30 - - Deriva Financial Services AB 7 7 - - Verksamhet f\u00f6rv\u00e4rvad fr\u00e5n \u00d6hman 6 6 - - Shareville 2 2 - - Netfonds Bank AS 107 107 - - Sverige 152 152 - - Norge Stocknet Securities AS 73 77 - - Netfonds Bank AS 104 110 118 142 Netfonds Liv AS 8 9 - - Norge 185 196 118 142 Totalt 336 348 118 142",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfIntangibleAssetsExplanatory",
"language": "sv",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-420": {
"value": "Goodwill Varum\u00e4rken Kundrelationer Balanserade utgifter f\u00f6r utvecklingsar- beten Totalt 2025 2024 2025 2024 2025 2024 2025 2024 2025 2024 Ackumulerade anskaffningsv\u00e4rden Vid \u00e5rets b\u00f6rjan 379 447 - 12 467 464 811 656 1 657 1 579 Nyanskaffningar - - - - - - 234 195 234 195 Avyttringar och utrangeringar - -64 - -11 -162 - -40 -162 -114 \u00c5rets omr\u00e4kningsdifferens -11 -4 - -1 -23 2 -0 -0 -34 -3 368 379 - 0 282 467 1 045 811 1 695 1 657 Ackumulerade av- och nedskrivningar Vid \u00e5rets b\u00f6rjan -32 -32 - -12 -324 -299 -307 -225 -663 -568 \u00c5rets avskrivningar - - - -17 -20 -125 -104 -143 -124 \u00c5rets nedskrivningar - -64 - - - - - -19 - -82 Avyttringar och utrangeringar - 64 - 11 162 - - 40 162 114 \u00c5rets omr\u00e4kningsdifferens 0 0 - 1 15 -5 - - 16 -3 -32 -32 - - -164 -324 -432 -307 -628 -663 Redovisat v\u00e4rde vid \u00e5rets slut 336 348 - - 118 142 613 504 1 067 994 Goodwill och f\u00f6rv\u00e4rvsrelaterade immateriella tillg\u00e5ngar Nordnet har genomf\u00f6rt ett antal strategiska f\u00f6rv\u00e4rv genom \u00e5ren vilket har gett upphov till immateriella tillg\u00e5ngar med obest\u00e4mbar nyttjandeperiod. En nyttjandeperiod fastst\u00e4llts som obest\u00e4mbar i de fall tidsperioden, under vilken en tillg\u00e5ng bed\u00f6ms komma att bidra med ekonomiska f\u00f6rdelar, inte kan best\u00e4mmas. Goodwill representerar den positiva skillnaden mellan f\u00f6rv\u00e4rvskostnad och verkligt v\u00e4rde av koncernens andel av det f\u00f6rv\u00e4rvade f\u00f6retagets nettotillg\u00e5ngar p\u00e5 f\u00f6rv\u00e4rvsdagen och redovisas till anskaffningskostnad reducerad med ackumulerade nedskrivningar. Goodwill allokeras till kassagenererande enheter (KGE) och testas \u00e5rligen f\u00f6r att identifiera eventuellt nedskrivningsbehov med hj\u00e4lp av en v\u00e4rderingsmodell baserad p\u00e5 diskonterade framtida kassafl\u00f6den. \u00d6vriga f\u00f6rv\u00e4rvsrelaterade immateriella tillg\u00e5ngar utg\u00f6rs huvudsakligen av varum\u00e4rken och kundrelationer, vilka redovisas till verkligt v\u00e4rde p\u00e5 f\u00f6rv\u00e4rvsdagen och d\u00e4refter till anskaffningsv\u00e4rdet reducerat med ackumulerade avskrivningar och nedskrivningar. F\u00f6rv\u00e4rvsrelaterade immateriella tillg\u00e5ngar med en obest\u00e4mbar nyttjandeperiod testas \u00e5rligen f\u00f6r nedskrivningsbehov p\u00e5 samma s\u00e4tt som goodwill. Goodwill och immateriella tillg\u00e5ngar med obest\u00e4mbar nyttjandeperiod allokeras till en KGE som utg\u00f6rs av respektive land d\u00e4r Nordnet \u00e4r verksam. Koncernen unders\u00f6ker varje \u00e5r om n\u00e5got nedskrivningsbehov per land f\u00f6religger f\u00f6r goodwill och immateriella tillg\u00e5ngar med obest\u00e4mbar nyttjandeperiod. \u00c5tervinningsv\u00e4rdet f\u00f6r KGE har fastst\u00e4llts genom ber\u00e4kning av nyttjandev\u00e4rde. Dessa ber\u00e4kningar utg\u00e5r ifr\u00e5n uppskattade framtida kassafl\u00f6den baserade p\u00e5 finansiella projektioner som godk\u00e4nts av ledningen och som t\u00e4cker en tre\u00e5rsperiod. Kassafl\u00f6den bortom tre\u00e5rsperioden extrapoleras med hj\u00e4lp av bed\u00f6md tillv\u00e4xttakt. De viktigaste antagandena i tre\u00e5rsplanen \u00e4r ledningens bed\u00f6mning avseende nettovinst inklusive kreditf\u00f6rluster, tillv\u00e4xt i respektive ekonomi och utveckling av riskv\u00e4gda tillg\u00e5ngar. F\u00f6r att extrapolera kassafl\u00f6den bortom budgetperioden har en tillv\u00e4xttakt om tv\u00e5 procent anv\u00e4nts. Till f\u00f6ljd av investeringarnas l\u00e5ngsiktiga karakt\u00e4r bed\u00f6ms ett evigt kassafl\u00f6de. Anv\u00e4ndandet av ett evigt kassafl\u00f6de motiveras av att samtligakassagenererande enheter \u00e4r delar av koncernens
hemmamarknader, f\u00f6r vilka det inte finns n\u00e5gra avsikter att
l\u00e4mna. Det l\u00e5ngsiktiga tillv\u00e4xtantagandet baseras p\u00e5 externa
bed\u00f6mningar samt koncernens erfarenhet och bed\u00f6mning
av tillv\u00e4xt inom banksektorn i f\u00f6rh\u00e5llande till BNP-tillv\u00e4xt och
inflation.
Vidare har en genomsnittlig diskonteringsr\u00e4nta i lokal valuta
f\u00f6re skatt anv\u00e4nts. Diskonteringsr\u00e4ntan har fastst\u00e4llts genom
ber\u00e4kning av den viktade kapitalkostnaden (CAPM) f\u00f6r
respektive land vilken baseras p\u00e5 marknadens riskfria r\u00e4nta,
marknadens avkastningskrav samt tillg\u00e5ngens specifika
risk. Diskonteringsr\u00e4ntan ligger i spannet 8,65-13,28
(10,57-17,45) procent f\u00f6re skatt vilket motsvarar ber\u00e4knat
avkastningskrav f\u00f6r respektive land. Med nettokassafl\u00f6de
avses det belopp som teoretisk kan erh\u00e5llas som utdelning
alternativt beh\u00f6ver tillskjutas som kapitaltillskott. Den \u00e5rliga
pr\u00f6vningen av nedskrivningsbehov 2025 genomf\u00f6rdes
i det fj\u00e4rde kvartalet. Pr\u00f6vningen resulterade inte i n\u00e5gra
indikationer p\u00e5 nedskrivningsbehov. Nordnet gjorde
\u00e4ven en k\u00e4nslighetsanalys i nedskrivningspr\u00f6vningen
d\u00e4r diskonteringsr\u00e4ntan \u00f6kades med 5 procent samt
en minskning av det fria kassafl\u00f6det med 10 procent.
Ingen av dessa scenarion gav n\u00e5gon indikation p\u00e5 ett
nedskrivningsbehov.
De norska kundrelationerna avseende Netfonds
identifierades i samband med f\u00f6rv\u00e4rvet av Netfonds
Bank AS. Redovisat v\u00e4rde uppg\u00e5r till 118 (142) MSEK.
Avskrivningstiden \u00e4r 15 \u00e5r vilket \u00e5terspeglar bed\u00f6md
nyttjandeperiod. Kvarst\u00e5ende avskrivningstid \u00e4r 8,2 \u00e5r.
Samtliga utvecklingskostnader som uppfyller kriterierna i IAS
38 aktiveras i form av balanserade utvecklingskostnader f\u00f6r
utvecklingsarbeten. Kostnader f\u00f6r f\u00f6rb\u00e4ttringar kostnadsf\u00f6rs
l\u00f6pande i resultatr\u00e4kningen. Redovisat v\u00e4rde f\u00f6r Nordnets
tre mest v\u00e4sentliga utvecklingsprojekt uppg\u00e5r till 549 (383)
MSEK, vilka \u00e4r relaterade till Web, Customer Journeys och
Cloud Powered Platform. Utveckling sker kontinuerligt och
avskrivningstiden sker linj\u00e4rt \u00f6ver tre till sju \u00e5r. Balanserade
personalrelaterade utgifter f\u00f6r \u00e5ret uppg\u00e5r till 223 (178)
MSEK.
Bolaget har under \u00e5ret utrangerat \u00e4ldre poster inom
kundrelationer som inte l\u00e4ngre anses ha n\u00e5got v\u00e4rde.
Denna post var fullt avskriven och har d\u00e4rmed inte belastat
resultatet.
Goodwill Kundrelationer 2025 2024 2025 2024 Sverige AD Aktiedirekt AB 30 30 - - Deriva Financial Services AB 7 7 - - Verksamhet f\u00f6rv\u00e4rvad fr\u00e5n \u00d6hman 6 6 - - Shareville 2 2 - - Netfonds Bank AS 107 107 - - Sverige 152 152 - - Norge Stocknet Securities AS 73 77 - - Netfonds Bank AS 104 110 118 142 Netfonds Liv AS 8 9 - - Norge 185 196 118 142 Totalt 336 348 118 142",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfIntangibleAssetsAndGoodwillExplanatory",
"language": "sv",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-421": {
"value": "Goodwill Varum\u00e4rken Kundrelationer Balanserade utgifter f\u00f6r utvecklingsar- beten Totalt 2025 2024 2025 2024 2025 2024 2025 2024 2025 2024 Ackumulerade anskaffningsv\u00e4rden Vid \u00e5rets b\u00f6rjan 379 447 - 12 467 464 811 656 1 657 1 579 Nyanskaffningar - - - - - - 234 195 234 195 Avyttringar och utrangeringar - -64 - -11 -162 - -40 -162 -114 \u00c5rets omr\u00e4kningsdifferens -11 -4 - -1 -23 2 -0 -0 -34 -3 368 379 - 0 282 467 1 045 811 1 695 1 657 Ackumulerade av- och nedskrivningar Vid \u00e5rets b\u00f6rjan -32 -32 - -12 -324 -299 -307 -225 -663 -568 \u00c5rets avskrivningar - - - -17 -20 -125 -104 -143 -124 \u00c5rets nedskrivningar - -64 - - - - - -19 - -82 Avyttringar och utrangeringar - 64 - 11 162 - - 40 162 114 \u00c5rets omr\u00e4kningsdifferens 0 0 - 1 15 -5 - - 16 -3 -32 -32 - - -164 -324 -432 -307 -628 -663 Redovisat v\u00e4rde vid \u00e5rets slut 336 348 - - 118 142 613 504 1 067 994 Goodwill och f\u00f6rv\u00e4rvsrelaterade
immateriella tillg\u00e5ngar
Nordnet har genomf\u00f6rt ett antal strategiska f\u00f6rv\u00e4rv genom
\u00e5ren vilket har gett upphov till immateriella tillg\u00e5ngar med
obest\u00e4mbar nyttjandeperiod. En nyttjandeperiod fastst\u00e4llts
som obest\u00e4mbar i de fall tidsperioden, under vilken en
tillg\u00e5ng bed\u00f6ms komma att bidra med ekonomiska f\u00f6rdelar,
inte kan best\u00e4mmas.
Goodwill representerar den positiva skillnaden mellan
f\u00f6rv\u00e4rvskostnad och verkligt v\u00e4rde av koncernens andel av
det f\u00f6rv\u00e4rvade f\u00f6retagets nettotillg\u00e5ngar p\u00e5 f\u00f6rv\u00e4rvsdagen
och redovisas till anskaffningskostnad reducerad med
ackumulerade nedskrivningar. Goodwill allokeras till
kassagenererande enheter (KGE) och testas \u00e5rligen f\u00f6r
att identifiera eventuellt nedskrivningsbehov med hj\u00e4lp av
en v\u00e4rderingsmodell baserad p\u00e5 diskonterade framtida
kassafl\u00f6den. \u00d6vriga f\u00f6rv\u00e4rvsrelaterade immateriella tillg\u00e5ngar
utg\u00f6rs huvudsakligen av varum\u00e4rken och kundrelationer,
vilka redovisas till verkligt v\u00e4rde p\u00e5 f\u00f6rv\u00e4rvsdagen och
d\u00e4refter till anskaffningsv\u00e4rdet reducerat med ackumulerade
avskrivningar och nedskrivningar. F\u00f6rv\u00e4rvsrelaterade
immateriella tillg\u00e5ngar med en obest\u00e4mbar nyttjandeperiod
testas \u00e5rligen f\u00f6r nedskrivningsbehov p\u00e5 samma s\u00e4tt
som goodwill. Goodwill och immateriella tillg\u00e5ngar med
obest\u00e4mbar nyttjandeperiod allokeras till en KGE som utg\u00f6rs
av respektive land d\u00e4r Nordnet \u00e4r verksam. Koncernen
unders\u00f6ker varje \u00e5r om n\u00e5got nedskrivningsbehov per
land f\u00f6religger f\u00f6r goodwill och immateriella tillg\u00e5ngar med
obest\u00e4mbar nyttjandeperiod. \u00c5tervinningsv\u00e4rdet f\u00f6r KGE
har fastst\u00e4llts genom ber\u00e4kning av nyttjandev\u00e4rde. Dessa
ber\u00e4kningar utg\u00e5r ifr\u00e5n uppskattade framtida kassafl\u00f6den
baserade p\u00e5 finansiella projektioner som godk\u00e4nts av
ledningen och som t\u00e4cker en tre\u00e5rsperiod. Kassafl\u00f6den
bortom tre\u00e5rsperioden extrapoleras med hj\u00e4lp av bed\u00f6md
tillv\u00e4xttakt.
De viktigaste antagandena i tre\u00e5rsplanen \u00e4r ledningens
bed\u00f6mning avseende nettovinst inklusive kreditf\u00f6rluster,
tillv\u00e4xt i respektive ekonomi och utveckling av riskv\u00e4gda
tillg\u00e5ngar.
F\u00f6r att extrapolera kassafl\u00f6den bortom budgetperioden
har en tillv\u00e4xttakt om tv\u00e5 procent anv\u00e4nts. Till f\u00f6ljd av
investeringarnas l\u00e5ngsiktiga karakt\u00e4r bed\u00f6ms ett evigt
kassafl\u00f6de. Anv\u00e4ndandet av ett evigt kassafl\u00f6de motiveras
av att samtliga
kassagenererande enheter \u00e4r delar av koncernens hemmamarknader, f\u00f6r vilka det inte finns n\u00e5gra avsikter att l\u00e4mna. Det l\u00e5ngsiktiga tillv\u00e4xtantagandet baseras p\u00e5 externa bed\u00f6mningar samt koncernens erfarenhet och bed\u00f6mning av tillv\u00e4xt inom banksektorn i f\u00f6rh\u00e5llande till BNP-tillv\u00e4xt och inflation. Vidare har en genomsnittlig diskonteringsr\u00e4nta i lokal valuta f\u00f6re skatt anv\u00e4nts. Diskonteringsr\u00e4ntan har fastst\u00e4llts genom ber\u00e4kning av den viktade kapitalkostnaden (CAPM) f\u00f6r respektive land vilken baseras p\u00e5 marknadens riskfria r\u00e4nta, marknadens avkastningskrav samt tillg\u00e5ngens specifika risk. Diskonteringsr\u00e4ntan ligger i spannet 8,65-13,28 (10,57-17,45) procent f\u00f6re skatt vilket motsvarar ber\u00e4knat avkastningskrav f\u00f6r respektive land. Med nettokassafl\u00f6de avses det belopp som teoretisk kan erh\u00e5llas som utdelning alternativt beh\u00f6ver tillskjutas som kapitaltillskott. Den \u00e5rliga pr\u00f6vningen av nedskrivningsbehov 2025 genomf\u00f6rdes i det fj\u00e4rde kvartalet. Pr\u00f6vningen resulterade inte i n\u00e5gra indikationer p\u00e5 nedskrivningsbehov. Nordnet gjorde \u00e4ven en k\u00e4nslighetsanalys i nedskrivningspr\u00f6vningen d\u00e4r diskonteringsr\u00e4ntan \u00f6kades med 5 procent samt en minskning av det fria kassafl\u00f6det med 10 procent. Ingen av dessa scenarion gav n\u00e5gon indikation p\u00e5 ett nedskrivningsbehov. De norska kundrelationerna avseende Netfonds identifierades i samband med f\u00f6rv\u00e4rvet av Netfonds Bank AS. Redovisat v\u00e4rde uppg\u00e5r till 118 (142) MSEK. Avskrivningstiden \u00e4r 15 \u00e5r vilket \u00e5terspeglar bed\u00f6md nyttjandeperiod. Kvarst\u00e5ende avskrivningstid \u00e4r 8,2 \u00e5r. Samtliga utvecklingskostnader som uppfyller kriterierna i IAS 38 aktiveras i form av balanserade utvecklingskostnader f\u00f6r utvecklingsarbeten. Kostnader f\u00f6r f\u00f6rb\u00e4ttringar kostnadsf\u00f6rs l\u00f6pande i resultatr\u00e4kningen. Redovisat v\u00e4rde f\u00f6r Nordnets tre mest v\u00e4sentliga utvecklingsprojekt uppg\u00e5r till 549 (383) MSEK, vilka \u00e4r relaterade till Web, Customer Journeys och Cloud Powered Platform. Utveckling sker kontinuerligt och avskrivningstiden sker linj\u00e4rt \u00f6ver tre till sju \u00e5r. Balanserade personalrelaterade utgifter f\u00f6r \u00e5ret uppg\u00e5r till 223 (178) MSEK. Bolaget har under \u00e5ret utrangerat \u00e4ldre poster inom kundrelationer som inte l\u00e4ngre anses ha n\u00e5got v\u00e4rde. Denna post var fullt avskriven och har d\u00e4rmed inte belastat resultatet. Goodwill Kundrelationer
2025 2024 2025 2024
Sverige
AD Aktiedirekt AB 30 30 - -
Deriva Financial Services AB 7 7 - -
Verksamhet f\u00f6rv\u00e4rvad fr\u00e5n \u00d6hman 6 6 - -
Shareville 2 2 - -
Netfonds Bank AS 107 107 - -
Sverige 152 152 - -
Norge
Stocknet Securities AS 73 77 - -
Netfonds Bank AS 104 110 118 142
Netfonds Liv AS 8 9 - -
Norge 185 196 118 142
Totalt 336 348 118 142
",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfGoodwillExplanatory",
"language": "sv",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-422": {
"value": "Not 26 Koncernen \u2013 materiella anl\u00e4ggningstillg\u00e5ngar
I ackumulerade anskaffningsv\u00e4rden ing\u00e5r f\u00f6rb\u00e4ttringsutgifter p\u00e5 annans fastighet om 51 (56) MSEK, vilka avser dotterf\u00f6retaget Nordnet Bank AB.
Avskrivningsplanen \u00e4r baserad p\u00e5 en nyttjandeperiod om 60 m\u00e5nader och redovisat nettov\u00e4rde uppg\u00e5r till 14 (19) MSEK. Linj\u00e4r metod anv\u00e4nds vid avskrivning av materiella
anl\u00e4ggningstillg\u00e5ngar.
Inventarier Nyttjander\u00e4ttstillg\u00e5ngar
2025 2024 2025 2024
Ackumulerade anskaffningsv\u00e4rden
Vid \u00e5rets b\u00f6rjan 260 218 391 333
Nyanskaffningar 42 49 - -
Nyttjander\u00e4ttstillg\u00e5ngar, tilkommande - - 16 90
Avyttringar och utrangeringar -25 -8 1 -32
F\u00f6r\u00e4ndring av kontrakt - - - -
\u00c5rets omr\u00e4kningsdifferens -2 1 -5 1
Summa 275 260 403 391
Ackumulerade av- och nedskrivningar
Vid \u00e5rets b\u00f6rjan -156 -126 -183 -170
\u00c5rets avskrivningar -41 -37 - -
\u00c5rets avskrivningar nyttjander\u00e4ttstillg\u00e5ngar - - -43 -41
Avyttringar och utrangeringar 24 8 -2 29
\u00c5rets omr\u00e4kningsdifferens 1 -1 2 -1
Summa -171 -156 -226 -183
Redovisat v\u00e4rde vid \u00e5rets slut 104 104 177 208
",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfPropertyPlantAndEquipmentExplanatory",
"language": "sv",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-423": {
"value": "Redovisningsprincip
Materiella anl\u00e4ggningstillg\u00e5ngar. Materiella anl\u00e4ggningstillg\u00e5ngar redovisas i balansr\u00e4kningen om det \u00e4r sannolikt att framtida ekonomiska f\u00f6rdelar kommer att komma bolaget till del och anskaffningsv\u00e4rdet kan ber\u00e4knas p\u00e5 ett tillf\u00f6rlitligt s\u00e4tt. Tillg\u00e5ngen redovisas till anskaffningsv\u00e4rde, efter avdrag f\u00f6r ackumulerade avskrivningar och nedskrivningar. Avskrivning g\u00f6rs linj\u00e4rt \u00f6ver tillg\u00e5ngens f\u00f6rv\u00e4ntade nyttjandeperiod. Vid varje rapporteringstillf\u00e4lle bed\u00f6mer bolaget om det finns indikationer p\u00e5 nedskrivningsbehov. Om det finns nedskrivningsbehov s\u00e5 ber\u00e4knas tillg\u00e5ngens \u00e5tervinningsv\u00e4rde och om \u00e5tervinningsv\u00e4rdet understiger det redovisade v\u00e4rdet genomf\u00f6rs en nedskrivning. Det redovisade v\u00e4rdet f\u00f6r en materiell tillg\u00e5ng tas bort fr\u00e5n balansr\u00e4kningen vid utrangering eller avyttring samt n\u00e4r inga framtida ekonomiska f\u00f6rdelar v\u00e4ntas kvarst\u00e5. Vinst och f\u00f6rlust fastst\u00e4lls som skillnaden mellan f\u00f6rs\u00e4ljningsint\u00e4kten och tillg\u00e5ngens redovisade v\u00e4rde. Inventarier, datorer och annan h\u00e5rdvara skrivs i normalfallet av p\u00e5 tre till fyra \u00e5r. F\u00f6rb\u00e4ttringsutgifter p\u00e5 annans fastighet skrivs av linj\u00e4rt p\u00e5 det kortaste av hyresavtalets kvarst\u00e5ende l\u00f6ptid och f\u00f6rb\u00e4ttrings\u00e5tg\u00e4rdens nyttjandeperiod. Materiella anl\u00e4ggningstillg\u00e5ngar med nyttjander\u00e4tt- leasing. F\u00f6r samtliga leasingavtal d\u00e4r koncernen fungerar som leasetagare redovisas en nyttjander\u00e4ttstillg\u00e5ng och en leasingskuld i balansr\u00e4kningen, fr\u00e5n den dagen som den leasade tillg\u00e5ngen finns tillg\u00e4nglig f\u00f6r anv\u00e4ndning av koncernen. Leasingskulderna ber\u00e4knas till nuv\u00e4rdet av framtida leasingbetalningar, diskonterade med hj\u00e4lp av den marginella l\u00e5ner\u00e4ntan och redovisas initialt till det ber\u00e4knade nuv\u00e4rdet. Leasingskulderna redovisas i efterf\u00f6ljande perioder genom att skulden \u00f6kas f\u00f6r att \u00e5terspegla effekten av r\u00e4nta samt reduceras f\u00f6r att \u00e5terspegla effekten av erlagda leasingavgifter. Nyttjander\u00e4ttstillg\u00e5ngen redovisas initialt till ett v\u00e4rde motsvarande leasingskulden, justerat f\u00f6r eventuella f\u00f6rutbetalda eller upplupna leasingavgifter. Nyttjander\u00e4ttstillg\u00e5ngen redovisas i efterf\u00f6ljande perioder till anskaffningsv\u00e4rde minus avskrivningar och nedskrivningar. Leasingavgifter som inkluderas i v\u00e4rderingen av leasingskulder omfattar f\u00f6ljande; \u2022 fasta avgifter (inklusive till sin substans fasta avgifter), efter avdrag f\u00f6r eventuella f\u00f6rm\u00e5ner i samband med tecknandet av leasingavtalet, \u2022 variabla leasingavgifter som beror p\u00e5 index eller pris, initialt v\u00e4rderade vid inledningsdatumet, \u2022 belopp som f\u00f6rv\u00e4ntas betalas av leasetagaren enligt restv\u00e4rdesgarantier, \u2022 l\u00f6senpriset f\u00f6r en option att k\u00f6pa om det \u00e4r rimligt s\u00e4kert att optionen kommer utnyttjas, och \u2022 avgifter vid upps\u00e4gning, om leasingperioden \u00e5terspeglar att leasetagaren kommer att utnyttja en m\u00f6jlighet att s\u00e4ga upp leasingavtalet. Variabla leasingavgifter som inte beror p\u00e5 ett index eller pris inkluderas inte i v\u00e4rderingen av leasingskulder och nyttjander\u00e4ttstillg\u00e5ngar utan redovisas som en kostnad i r\u00f6relseresultatet i den period de uppkommer. Kontrakt med kortare l\u00f6ptid \u00e4n 12 m\u00e5nader eller d\u00e4r den underliggande tillg\u00e5ngen \u00e4r av l\u00e5gt v\u00e4rde kostnadsf\u00f6rs linj\u00e4rt. Avtal av mindre v\u00e4rde inkluderar IT-utrustning och mindre kontorsm\u00f6bler. Samtliga hyreskontrakt inneh\u00e5ller hyresperiod samt villkor f\u00f6r f\u00f6rl\u00e4ngning. I koncernens balansr\u00e4kning redovisas nyttjander\u00e4ttstillg\u00e5ngar som Materiella anl\u00e4ggningstillg\u00e5ngar, och r\u00e4nteb\u00e4rande leasingskulder ing\u00e5r i \u00d6vriga skulder. I resultatr\u00e4kningen redovisas en kostnad f\u00f6r avskrivning av den f\u00f6rhyrda tillg\u00e5ngen och en r\u00e4ntekostnad f\u00f6r den finansiella skulden. R\u00e4ntekostnaden f\u00f6rdelas \u00f6ver leasingperioden s\u00e5 att varje redovisningsperiod belastas med ett belopp som motsvarar en fast r\u00e4ntesats f\u00f6r den under respektive period redovisade skulden. Om ett leasingavtal \u00f6verf\u00f6r \u00e4gander\u00e4tten vid slutet av leasingperioden eller om anskaffningsv\u00e4rdet inkluderar ett sannolikt utnyttjande av en k\u00f6poption, skrivs nyttjander\u00e4ttstillg\u00e5ngen av \u00f6ver nyttjandeperioden. Avskrivningen p\u00e5b\u00f6rjas per inledningsdatum f\u00f6r leasingavtalet. I kassafl\u00f6desanalysen f\u00f6rdelas leasingbetalningarna mellan erlagda r\u00e4ntor inom den l\u00f6pande verksamheten och amortering av leasingskulder inom finansieringsverksamheten. Koncernens leasingavtal utg\u00f6rs av hyreskontrakt f\u00f6r lokaler samt leasingavtal f\u00f6r bilar. Kontrakt avseende leasingbilar l\u00f6per \u00f6ver tre \u00e5r. Om det saknas stipulerade l\u00f6ptider i kontrakten antas en l\u00f6ptid om fem \u00e5r f\u00f6r lokalkontrakt och tre \u00e5r f\u00f6r leasingbilar. Leasingint\u00e4kter fr\u00e5n operationell leasing d\u00e4r koncernen \u00e4r leasegivare redovisas som int\u00e4kt linj\u00e4rt \u00f6ver leasingperioden. Initiala direkta kostnader som uppkommit n\u00e4r leasingavtalet tecknats l\u00e4ggs till tillg\u00e5ngens redovisade v\u00e4rde och kostnadsf\u00f6rs \u00f6ver leasingperioden p\u00e5 samma grunder som leasingint\u00e4kten.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForPropertyPlantAndEquipmentExplanatory",
"language": "sv",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-425": {
"value": "Not 27 Koncernen \u2013 \u00f6vriga tillg\u00e5ngar
2025 2024 Fondlikvidfordringar avseende ej avvecklade aff\u00e4rer 3 551 3 331 \u00d6vriga tillg\u00e5ngar 79 114 Summa 3 630 3 445Bruttobelopp f\u00f6r skulder som kvittas mot tillg\u00e5ngar lyder under avtal som ger legal kvittningsr\u00e4tt. \u00d6vriga tillg\u00e5ngar utg\u00f6rs i sin helhet av kortfristiga fordringar som f\u00f6rfaller
inom ett \u00e5r. Nedanst\u00e5ende tabell beskriver de balansposter som \u00e4r underlag f\u00f6r nettoredovisning. \u00d6vriga poster redovisas brutto i balansr\u00e4kningen.
H\u00e4nvisning till redovisningsprincip Koncernens generella principer f\u00f6r kvittning av finansiella tillg\u00e5ngar och skulder beskrivs i Not 33 Kategorisering av finansiella instrument 2025-12-31 Bruttobelopp f\u00f6r
tillg\u00e5ngar
Bruttobelopp
f\u00f6r tillg\u00e5ngar som
kvittas mot
skulder
Nettobelopp i
balansr\u00e4kningen
\u00d6vriga tillg\u00e5ngar
Ej avvecklade aff\u00e4rer som inte \u00e4r f\u00f6rem\u00e5l f\u00f6r kvittning eller nettningsavtal 2 795 - 2 795
Ej avvecklade aff\u00e4rer som \u00e4r f\u00f6rem\u00e5l f\u00f6r kvittning eller nettningsavtal 3 760 3 004 756
Summa 6 555 3 004 3 551
Bruttobelopp f\u00f6r
skulder
Bruttobelopp
f\u00f6r skulder som
kvittas mot
tillg\u00e5ngar
Nettobelopp i
balansr\u00e4kningen
\u00d6vriga skulder
Ej avvecklade aff\u00e4rer som inte \u00e4r f\u00f6rem\u00e5l f\u00f6r kvittning eller nettningsavtal 2 749 - 2 749
Ej avvecklade aff\u00e4rer som \u00e4r f\u00f6rem\u00e5l f\u00f6r kvittning eller nettningsavtal 3 188 3 004 184
Summa 5 937 3 004 2 933
2024-12-31 Bruttobelopp f\u00f6r
tillg\u00e5ngar
Bruttobelopp
f\u00f6r tillg\u00e5ngar som
kvittas mot
skulder
Nettobelopp i
balansr\u00e4kningen
\u00d6vriga tillg\u00e5ngar
Ej avvecklade aff\u00e4rer som inte \u00e4r f\u00f6rem\u00e5l f\u00f6r kvittning eller nettningsavtal 2 860 - 2 860
Ej avvecklade aff\u00e4rer som \u00e4r f\u00f6rem\u00e5l f\u00f6r kvittning eller nettningsavtal 3 762 3 291 471
Summa 6 623 3 291 3 331
Bruttobelopp f\u00f6r
skulder
Bruttobelopp
f\u00f6r skulder som
kvittas mot
tillg\u00e5ngar
Nettobelopp i
balansr\u00e4kningen
\u00d6vriga skulder
Ej avvecklade aff\u00e4rer som inte \u00e4r f\u00f6rem\u00e5l f\u00f6r kvittning eller nettningsavtal 2 936 - 2 936
Ej avvecklade aff\u00e4rer som \u00e4r f\u00f6rem\u00e5l f\u00f6r kvittning eller nettningsavtal 3 525 3 291 233
Summa 6 460 3 291 3 169
Nedanst\u00e5ende tabell beskriver de balansposter som \u00e4r underlag f\u00f6r nettoredovisning. \u00d6vriga poster redovisas brutto i balansr\u00e4kningen",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfOtherAssetsExplanatory",
"language": "sv",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-426": {
"value": "Not 28 Koncernen \u2013 f\u00f6rutbetalda kostnader och upplupna int\u00e4kter
2025 2024
F\u00f6rutbetalda kostnader 219 221
Upplupna r\u00e4nteint\u00e4kter 234 208
Upplupna provisionsint\u00e4kter 211 193
\u00d6vriga upplupna int\u00e4kter
1
33 49
Summa 697 670
1
Inkluderar upplupna int\u00e4kter avseende f\u00f6rs\u00e4ljningen av privatl\u00e5neportf\u00f6ljen. Se not 49.
",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfPrepaymentsAndOtherAssetsExplanatory",
"language": "sv",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-427": {
"value": "Not 29 Koncernen \u2013 in- och uppl\u00e5ning fr\u00e5n allm\u00e4nheten
2025 2024
Sverige 29 480 24 490
Norge 12 633 9 383
Finland 16 382 13 809
Danmark 22 753 17 759
Avg\u00e5r inl\u00e5ning i Nordnet Pensionsf\u00f6rs\u00e4kring AB och Nordnet Livsforsikring AS
1
-6 752 -3 117
Summa 74 496 62 324
1
Redovisas som f\u00f6rs\u00e4kringstekniska skulder i koncernens balansr\u00e4kning
H\u00e4nvisning till redovisningsprincip
Redovisningsprinciper f\u00f6r finansiella skulder v\u00e4rderade till
upplupet anskaffningsv\u00e4rde \u00e5terfinns i Not 33 Kategorisering
av finansiella instrument.
",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfDepositsFromCustomersExplanatory",
"language": "sv",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-428": {
"value": "Not 30 Koncernen \u2013 \u00f6vriga skulder
2025 2024 Fondlikvidskulder avseende ej avvecklade aff\u00e4rer 2 933 3 169 Skuld till f\u00f6rs\u00e4kringstagare 1 2 839 4 588 Leverant\u00f6rsskulder 15 27 Leasingskuld 188 217 \u00d6vriga skulder 75 88 Summa 6 050 8 089 F\u00f6r information om kvittning av fondlikvid, fordringar och skulder, se not 27. 1 Avser \u00f6verlikviditet fr\u00e5n f\u00f6rs\u00e4kringstagarna som har investerats i Pensionsbolagets egna innehav i r\u00e4nteb\u00e4rande papper. H\u00e4nvisning till redovisningsprincip
Redovisningsprinciper f\u00f6r f\u00f6rs\u00e4kringstekniska skulder
\u00e5terfinns i Not 24. F\u00f6r leasingskulder, se Not 26 Materiella
anl\u00e4ggningstillg\u00e5ngar.
",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfOtherCurrentLiabilitiesExplanatory",
"language": "sv",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-429": {
"value": "Not 30 Koncernen \u2013 \u00f6vriga skulder 2025 2024 Fondlikvidskulder avseende ej avvecklade aff\u00e4rer 2 933 3 169 Skuld till f\u00f6rs\u00e4kringstagare 1 2 839 4 588 Leverant\u00f6rsskulder 15 27 Leasingskuld 188 217 \u00d6vriga skulder 75 88 Summa 6 050 8 089 F\u00f6r information om kvittning av fondlikvid, fordringar och skulder, se not 27. 1 Avser \u00f6verlikviditet fr\u00e5n f\u00f6rs\u00e4kringstagarna som har investerats i Pensionsbolagets egna innehav i r\u00e4nteb\u00e4rande papper. ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfTradeAndOtherPayablesExplanatory",
"language": "sv",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-430": {
"value": "Not 31 Koncernen \u2013 upplupna kostnader och f\u00f6rutbetalda int\u00e4kter
2025 2024 Personalrelaterade skulder 95 94 Upplupna r\u00e4ntekostnader 21 22 Upplupna provisionskostnader 67 58 \u00d6vriga upplupna kostnader 1 70 94 Summa 253 268 1 St\u00f6rsta delen h\u00e4rr\u00f6r sig till upplupna administrativa kostnader i den l\u00f6pande verksamheten. Inkluderar \u00e4ven upplupna kostnader avseende f\u00f6rs\u00e4ljningen av privatl\u00e5neportf\u00f6ljen. Se not 49.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfAccruedExpensesAndOtherLiabilitiesExplanatory",
"language": "sv",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-431": {
"value": "Not 31 Koncernen \u2013 upplupna kostnader och f\u00f6rutbetalda int\u00e4kter 2025 2024 Personalrelaterade skulder 95 94 Upplupna r\u00e4ntekostnader 21 22 Upplupna provisionskostnader 67 58 \u00d6vriga upplupna kostnader 1 70 94 Summa 253 268 1 St\u00f6rsta delen h\u00e4rr\u00f6r sig till upplupna administrativa kostnader i den l\u00f6pande verksamheten. Inkluderar \u00e4ven upplupna kostnader avseende f\u00f6rs\u00e4ljningen av privatl\u00e5neportf\u00f6ljen. Se not 49",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfDeferredIncomeExplanatory",
"language": "sv",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-432": {
"value": "Aktiekapital Totalt antal emitterade aktier uppg\u00e5r till 250 839 706 (251 876 565) stycken med kvotv\u00e4rde 0,005 (0,005) SEK. Med kvotv\u00e4rde avses aktiekapital dividerat med antal aktier. Innehavare av stamaktier \u00e4r ber\u00e4ttigade till utdelning som fastst\u00e4lls p\u00e5 \u00e5rsst\u00e4mma och aktieinnehavet ber\u00e4ttigar till r\u00f6str\u00e4tt vid \u00e5rsst\u00e4mman med en r\u00f6st per aktie. I samband med l\u00f6sen av Nordnets andra och tredje teckningsoptionsprogram under 2025 har bolaget emmiterat 845 556 nya aktier. F\u00f6r vidare information, se Not 13 Allm\u00e4nna administrationskostnader. \u00d6vrigt tillskjutet kapital Utg\u00f6rs av ovillkorade aktie\u00e4gartillskott samt emissionslikvider i form av apportemissioner och kontantemissioner. \u00c5terk\u00f6p av egna aktier Bolaget har under r\u00e4kenskaps\u00e5ret genomf\u00f6rt tv\u00e5 aktie\u00e5terk\u00f6psprogram om vardera 250 MSEK. Det f\u00f6rsta \u00e5terk\u00f6psprogrammet l\u00f6pte fr\u00e5n och med den 21 juli till och med den 7 november, inom vilket totalt 919 819 egna aktier \u00e5terk\u00f6ptes till ett sammanlagt belopp om 250 MSEK, motsvarande ett genomsnittligt pris per aktie om 271,8 SEK. Det andra \u00e5terk\u00f6psprogrammet inleddes den 10 november 2025 och ska avslutas senast den 13 mars 2026. Per balansdagen hade inom ramen f\u00f6r detta program totalt 565 069 egna aktier \u00e5terk\u00f6pts till ett sammanlagt belopp om 151 MSEK, motsvarande en viktad genomsnittlig aktiekurs om 267,8 SEK ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfTreasurySharesExplanatory",
"language": "sv",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-433": {
"value": "Aktiekapital Totalt antal emitterade aktier uppg\u00e5r till 250 839 706 (251 876 565) stycken med kvotv\u00e4rde 0,005 (0,005) SEK. Med kvotv\u00e4rde avses aktiekapital dividerat med antal aktier. Innehavare av stamaktier \u00e4r ber\u00e4ttigade till utdelning som fastst\u00e4lls p\u00e5 \u00e5rsst\u00e4mma och aktieinnehavet ber\u00e4ttigar till r\u00f6str\u00e4tt vid \u00e5rsst\u00e4mman med en r\u00f6st per aktie. I samband med l\u00f6sen av Nordnets andra och tredje teckningsoptionsprogram under 2025 har bolaget emmiterat 845 556 nya aktier. F\u00f6r vidare information, se Not 13 Allm\u00e4nna administrationskostnader. \u00d6vrigt tillskjutet kapital Utg\u00f6rs av ovillkorade aktie\u00e4gartillskott samt emissionslikvider i form av apportemissioner och kontantemissioner. \u00c5terk\u00f6p av egna aktier Bolaget har under r\u00e4kenskaps\u00e5ret genomf\u00f6rt tv\u00e5 aktie\u00e5terk\u00f6psprogram om vardera 250 MSEK. Det f\u00f6rsta \u00e5terk\u00f6psprogrammet l\u00f6pte fr\u00e5n och med den 21 juli till och med den 7 november, inom vilket totalt 919 819 egna aktier \u00e5terk\u00f6ptes till ett sammanlagt belopp om 250 MSEK, motsvarande ett genomsnittligt pris per aktie om 271,8 SEK. Det andra \u00e5terk\u00f6psprogrammet inleddes den 10 november 2025 och ska avslutas senast den 13 mars 2026. Per balansdagen hade inom ramen f\u00f6r detta program totalt 565 069 egna aktier \u00e5terk\u00f6pts till ett sammanlagt belopp om 151 MSEK, motsvarande en viktad genomsnittlig aktiekurs om 267,8 SEK Prim\u00e4rkapitalinstrument Emissions\u00e5r L\u00f6ptid F\u00f6rsta m\u00f6jliga datum f\u00f6r inl\u00f6sen Nominellt belopp Redovisat v\u00e4rde Valuta Kupongr\u00e4nta 2021 Evig 2026-11-16 600,0 600,0 SEK STIBOR 3M + 3,9% 2023 Evig 2028-02-14 300,0 300,0 SEK STIBOR 3M + 5,0% Totalt 900,0 900,0 Aktierelaterat incitamentsprogram Under \u00e5ret har Nordnet inf\u00f6rt ytterligare ett incitaments- program best\u00e5ende av c-aktierI, f\u00f6r koncernens anst\u00e4llda. Totalt har 633 188 teckningsoptioner emitterats till ett v\u00e4rde om 13 (14) MSEK. F\u00f6r vidare information, se Not 13 Allm\u00e4nna administrationskostnader. Prim\u00e4rkapitalinstrument Emitterade prim\u00e4rkapitalinstrument bed\u00f6ms uppfylla villkoren f\u00f6r ett eget kapitalinstrument d\u00e5 instrumentet enligt villkoren inte har n\u00e5gon fastst\u00e4lld tidpunkt f\u00f6r f\u00f6rfall, vilket inneb\u00e4r att emittenten har en ovillkorad r\u00e4ttighet att avst\u00e5 fr\u00e5n att erl\u00e4gga \u00e5terbetalning, samt att emittenten av instrumentet har full diskretion betr\u00e4ffande r\u00e4ntebetalningarna, dvs. ingen skyldighet att erl\u00e4gga r\u00e4nta. Under 2024 har \u00e5terk\u00f6p av prim\u00e4rkapitalinstrument om 500 MSEK genomf\u00f6rts . Prim\u00e4rkapitalinstrument 2025 2024 Ing\u00e5ende balans 900 1 400 Emission av prim\u00e4rkapitalinstrument - - \u00c5terk\u00f6p av prim\u00e4rkapitalinstrument - -500 Utg\u00e5ende balans 900 900 ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForTreasurySharesExplanatory",
"language": "sv",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-434": {
"value": "Aktierelaterat incitamentsprogram
Under \u00e5ret har Nordnet inf\u00f6rt ytterligare ett incitaments-
program best\u00e5ende av c-aktierI, f\u00f6r koncernens anst\u00e4llda.
Totalt har 633 188 teckningsoptioner emitterats till ett v\u00e4rde
om 13 (14) MSEK. F\u00f6r vidare information, se Not 13 Allm\u00e4nna
administrationskostnader.
Prim\u00e4rkapitalinstrument
Emitterade prim\u00e4rkapitalinstrument bed\u00f6ms uppfylla villkoren
f\u00f6r ett eget kapitalinstrument d\u00e5 instrumentet enligt villkoren
inte har n\u00e5gon fastst\u00e4lld tidpunkt f\u00f6r f\u00f6rfall, vilket inneb\u00e4r
att emittenten har en ovillkorad r\u00e4ttighet att avst\u00e5 fr\u00e5n att
erl\u00e4gga \u00e5terbetalning, samt att emittenten av instrumentet
har full diskretion betr\u00e4ffande r\u00e4ntebetalningarna, dvs. ingen
skyldighet att erl\u00e4gga r\u00e4nta. Under 2024 har \u00e5terk\u00f6p av
prim\u00e4rkapitalinstrument om 500 MSEK genomf\u00f6rts .
",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForIssuedCapitalExplanatory",
"language": "sv",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-435": {
"value": "Aktierelaterat incitamentsprogram Under \u00e5ret har Nordnet inf\u00f6rt ytterligare ett incitaments- program best\u00e5ende av c-aktierI, f\u00f6r koncernens anst\u00e4llda. Totalt har 633 188 teckningsoptioner emitterats till ett v\u00e4rde om 13 (14) MSEK. F\u00f6r vidare information, se Not 13 Allm\u00e4nna administrationskostnader. Prim\u00e4rkapitalinstrument Emitterade prim\u00e4rkapitalinstrument bed\u00f6ms uppfylla villkoren f\u00f6r ett eget kapitalinstrument d\u00e5 instrumentet enligt villkoren inte har n\u00e5gon fastst\u00e4lld tidpunkt f\u00f6r f\u00f6rfall, vilket inneb\u00e4r att emittenten har en ovillkorad r\u00e4ttighet att avst\u00e5 fr\u00e5n att erl\u00e4gga \u00e5terbetalning, samt att emittenten av instrumentet har full diskretion betr\u00e4ffande r\u00e4ntebetalningarna, dvs. ingen skyldighet att erl\u00e4gga r\u00e4nta. Under 2024 har \u00e5terk\u00f6p av prim\u00e4rkapitalinstrument om 500 MSEK genomf\u00f6rts Prim\u00e4rkapitalinstrument 2025 2024 Ing\u00e5ende balans 900 1 400 Emission av prim\u00e4rkapitalinstrument - - \u00c5terk\u00f6p av prim\u00e4rkapitalinstrument - -500 Utg\u00e5ende balans 900 900 Prim\u00e4rkapitalinstrument Emissions\u00e5r L\u00f6ptid F\u00f6rsta m\u00f6jliga datum f\u00f6r inl\u00f6sen Nominellt belopp Redovisat v\u00e4rde Valuta Kupongr\u00e4nta 2021 Evig 2026-11-16 600,0 600,0 SEK STIBOR 3M + 3,9% 2023 Evig 2028-02-14 300,0 300,0 SEK STIBOR 3M + 5,0% Totalt 900,0 900,0 ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfIssuedCapitalExplanatory",
"language": "sv",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-436": {
"value": "Not 32 Koncernen \u2013 eget kapital N Sammanst\u00e4llning \u00f6ver f\u00f6r\u00e4ndring av eget kapital framg\u00e5r av rapport \u00f6ver f\u00f6r\u00e4ndringar i eget kapital. Aktiekapital Totalt antal emitterade aktier uppg\u00e5r till 250 839 706 (251 876 565) stycken med kvotv\u00e4rde 0,005 (0,005) SEK. Med kvotv\u00e4rde avses aktiekapital dividerat med antal aktier. Innehavare av stamaktier \u00e4r ber\u00e4ttigade till utdelning som fastst\u00e4lls p\u00e5 \u00e5rsst\u00e4mma och aktieinnehavet ber\u00e4ttigar till r\u00f6str\u00e4tt vid \u00e5rsst\u00e4mman med en r\u00f6st per aktie. I samband med l\u00f6sen av Nordnets andra och tredje teckningsoptionsprogram under 2025 har bolaget emmiterat 845 556 nya aktier. F\u00f6r vidare information, se Not 13 Allm\u00e4nna administrationskostnader. \u00d6vrigt tillskjutet kapital Utg\u00f6rs av ovillkorade aktie\u00e4gartillskott samt emissionslikvider i form av apportemissioner och kontantemissioner. \u00c5terk\u00f6p av egna aktier Bolaget har under r\u00e4kenskaps\u00e5ret genomf\u00f6rt tv\u00e5 aktie\u00e5terk\u00f6psprogram om vardera 250 MSEK. Det f\u00f6rsta \u00e5terk\u00f6psprogrammet l\u00f6pte fr\u00e5n och med den 21 juli till och med den 7 november, inom vilket totalt 919 819 egna aktier \u00e5terk\u00f6ptes till ett sammanlagt belopp om 250 MSEK, motsvarande ett genomsnittligt pris per aktie om 271,8 SEK. Det andra \u00e5terk\u00f6psprogrammet inleddes den 10 november 2025 och ska avslutas senast den 13 mars 2026. Per balansdagen hade inom ramen f\u00f6r detta program totalt 565 069 egna aktier \u00e5terk\u00f6pts till ett sammanlagt belopp om 151 MSEK, motsvarande en viktad genomsnittlig aktiekurs om 267,8 SEK Prim\u00e4rkapitalinstrument Emissions\u00e5r L\u00f6ptid F\u00f6rsta m\u00f6jliga datum f\u00f6r inl\u00f6sen Nominellt belopp Redovisat v\u00e4rde Valuta Kupongr\u00e4nta 2021 Evig 2026-11-16 600,0 600,0 SEK STIBOR 3M + 3,9% 2023 Evig 2028-02-14 300,0 300,0 SEK STIBOR 3M + 5,0% Totalt 900,0 900,0 Aktierelaterat incitamentsprogram Under \u00e5ret har Nordnet inf\u00f6rt ytterligare ett incitaments- program best\u00e5ende av c-aktierI, f\u00f6r koncernens anst\u00e4llda. Totalt har 633 188 teckningsoptioner emitterats till ett v\u00e4rde om 13 (14) MSEK. F\u00f6r vidare information, se Not 13 Allm\u00e4nna administrationskostnader. Prim\u00e4rkapitalinstrument Emitterade prim\u00e4rkapitalinstrument bed\u00f6ms uppfylla villkoren f\u00f6r ett eget kapitalinstrument d\u00e5 instrumentet enligt villkoren inte har n\u00e5gon fastst\u00e4lld tidpunkt f\u00f6r f\u00f6rfall, vilket inneb\u00e4r att emittenten har en ovillkorad r\u00e4ttighet att avst\u00e5 fr\u00e5n att erl\u00e4gga \u00e5terbetalning, samt att emittenten av instrumentet har full diskretion betr\u00e4ffande r\u00e4ntebetalningarna, dvs. ingen skyldighet att erl\u00e4gga r\u00e4nta. Under 2024 har \u00e5terk\u00f6p av prim\u00e4rkapitalinstrument om 500 MSEK genomf\u00f6rts . Prim\u00e4rkapitalinstrument 2025 2024 Ing\u00e5ende balans 900 1 400 Emission av prim\u00e4rkapitalinstrument - - \u00c5terk\u00f6p av prim\u00e4rkapitalinstrument - -500 Utg\u00e5ende balans 900 900 Eget kapital - Andra reserver 2025 2024 Reserv f\u00f6r omr\u00e4kningsdifferenser Ing\u00e5ende balans -97 -90 Omr\u00e4kningsdifferens utl\u00e4ndska filialer -67 -6 Skatt p\u00e5 skattepliktig del av omr\u00e4kningsdifferens i utl\u00e4ndska filialer 6 -1 Utg\u00e5ende balans -158 -97 Reserv f\u00f6r verkligt v\u00e4rde Ing\u00e5ende balans -9 -42 V\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndring p\u00e5 finansiella tillg\u00e5ngar v\u00e4rderade till verkligt v\u00e4rde via \u00f6vrigt totalresultat, netto efter skatt 57 33 Utg\u00e5ende balans 48 -9 Totalt Ing\u00e5ende balans -106 -132 Omr\u00e4kningsdifferens utl\u00e4ndska filialer -61 -7 V\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndring p\u00e5 finansiella tillg\u00e5ngar v\u00e4rderade till verkligt v\u00e4rde via \u00f6vrigt totalresultat 57 33 Utg\u00e5ende balans -110 -106 Andra reserver Reserv f\u00f6r verkligt v\u00e4rde I reserv f\u00f6r verkligt v\u00e4rde redovisas den ackumulerade v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndringen p\u00e5 innehav i finansiella skuldinstrument v\u00e4rderade till verkligt v\u00e4rde via \u00f6vrigt totalresultat fram till dess att tillg\u00e5ngen bokas bort fr\u00e5n rapporten \u00f6ver finansiell st\u00e4llning. Vid avyttring omklassificeras orealiserade v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndringar till resultatr\u00e4kningen. Eventuell nedskrivning redovisas i resultatr\u00e4kningen. Reserv f\u00f6r omr\u00e4kningsdifferenser I reserv f\u00f6r omr\u00e4kningsdifferenser redovisas valutakursdifferenser som uppst\u00e5r vid omr\u00e4kning av utl\u00e4ndska verksamheter som har uppr\u00e4ttat sina finansiella rapporter i en annan valuta \u00e4n den valuta som koncernens finansiella rapporter presenteras i. F\u00f6r \u00e5rets f\u00f6r\u00e4ndring i andra reserver, se tabell nedan. Balanserade vinstmedel Utg\u00f6rs av f\u00f6reg\u00e5ende \u00e5rs fria egna kapital efter att en eventuell vinstutdelning l\u00e4mnats. Utg\u00f6r tillsammans med \u00e5rets resultat och fond f\u00f6r verkligt v\u00e4rde samt prim\u00e4rkapitalinstrument summan av fritt eget kapital, det vill s\u00e4ga det belopp som finns tillg\u00e4ngligt f\u00f6r utdelning till aktie\u00e4garna. Utdelning Vid \u00e5rst\u00e4mman med aktie\u00e4garna i Nordnet AB (publ) den 28 april 2025 beslutades om utdelning med 8,10 kr per aktie samt att resultatet f\u00f6r \u00e5r 2024 som ej delades ut skulle balanseras i ny r\u00e4kning. Denna utdelning motsvarar 70 procent av bolagets resultat f\u00f6r \u00e5r 2024 .",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfShareCapitalReservesAndOtherEquityInterestExplanatory",
"language": "sv",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-437": {
"value": "Andra reserver
Reserv f\u00f6r verkligt v\u00e4rde
I reserv f\u00f6r verkligt v\u00e4rde redovisas den ackumulerade
v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndringen p\u00e5 innehav i finansiella skuldinstrument
v\u00e4rderade till verkligt v\u00e4rde via \u00f6vrigt totalresultat fram
till dess att tillg\u00e5ngen bokas bort fr\u00e5n rapporten \u00f6ver
finansiell st\u00e4llning. Vid avyttring omklassificeras orealiserade
v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndringar till resultatr\u00e4kningen. Eventuell
nedskrivning redovisas i resultatr\u00e4kningen.
Reserv f\u00f6r omr\u00e4kningsdifferenser
I reserv f\u00f6r omr\u00e4kningsdifferenser redovisas
valutakursdifferenser som uppst\u00e5r vid omr\u00e4kning av
utl\u00e4ndska verksamheter som har uppr\u00e4ttat sina finansiella
rapporter i en annan valuta \u00e4n den valuta som koncernens
finansiella rapporter presenteras i.
F\u00f6r \u00e5rets f\u00f6r\u00e4ndring i andra reserver, se tabell nedan.
",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfReservesAndOtherEquityInterestExplanatory",
"language": "sv",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-438": {
"value": "Balanserade vinstmedel Utg\u00f6rs av f\u00f6reg\u00e5ende \u00e5rs fria egna kapital efter att en eventuell vinstutdelning l\u00e4mnats. Utg\u00f6r tillsammans med \u00e5rets resultat och fond f\u00f6r verkligt v\u00e4rde samt prim\u00e4rkapitalinstrument summan av fritt eget kapital, det vill s\u00e4ga det belopp som finns tillg\u00e4ngligt f\u00f6r utdelning till aktie\u00e4garna. Utdelning Vid \u00e5rst\u00e4mman med aktie\u00e4garna i Nordnet AB (publ) den 28 april 2025 beslutades om utdelning med 8,10 kr per aktie samt att resultatet f\u00f6r \u00e5r 2024 som ej delades ut skulle balanseras i ny r\u00e4kning. Denna utdelning motsvarar 70 procent av bolagets resultat f\u00f6r \u00e5r 2024 ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForDividendsExplanatory",
"language": "sv",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-439": {
"value": "Utdelning Vid \u00e5rst\u00e4mman med aktie\u00e4garna i Nordnet AB (publ) den 28 april 2025 beslutades om utdelning med 8,10 kr per aktie samt att resultatet f\u00f6r \u00e5r 2024 som ej delades ut skulle balanseras i ny r\u00e4kning. Denna utdelning motsvarar 70 procent av bolagets resultat f\u00f6r \u00e5r 2024 .",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfDividendsExplanatory",
"language": "sv",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-440": {
"value": "Not 33 Koncernen \u2013 kategorisering av finansiella instrument Redovisningsprincip Finansiella instrument. Redovisning, bortbokning och modifiering. En finansiell tillg\u00e5ng eller finansiell skuld redovisas p\u00e5 aff\u00e4rsdagen n\u00e4r Nordnet blir part enligt instrumentets avtalsm\u00e4ssiga villkor, f\u00f6rutom finansiella tillg\u00e5ngar klassificerade som v\u00e4rderade till upplupet anskaffningsv\u00e4rde vilka redovisas p\u00e5 likviddagen. Finansiella tillg\u00e5ngar som redovisas i balansr\u00e4kningen som anses v\u00e4sentliga inkluderar p\u00e5 tillg\u00e5ngssidan Kassa och tillgodohavanden i centralbanker, Bel\u00e5ningsbara statsskuldsf\u00f6rbindelser mm., Tillg\u00e5ngar d\u00e4r kunden b\u00e4r placeringsrisken, Utl\u00e5ning, Obligationer och andra r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper, Aktier och andelar, samt Upplupna int\u00e4kter. P\u00e5 skuldsidan \u00e5terfinns Inl\u00e5ning, Skulder d\u00e4r kunden b\u00e4r placeringsrisken samt Upplupna kostnader. N\u00e4r ett finansiellt instrument redovisas f\u00f6rsta g\u00e5ngen v\u00e4rderas det till det verkliga v\u00e4rdet plus eller minus, n\u00e4r det g\u00e4ller en finansiell tillg\u00e5ng eller finansiell skuld som inte v\u00e4rderas till verkligt v\u00e4rde via resultatet, transaktionskostnader som \u00e4r direkt h\u00e4nf\u00f6rliga till f\u00f6rv\u00e4rv eller emission av den finansiella tillg\u00e5ngen eller finansiella skulden. Vid v\u00e4rdering av ett finansiellt instrument efter det f\u00f6rsta redovisningstillf\u00e4llet, redovisas den finansiella tillg\u00e5ngen beroende p\u00e5 vilken v\u00e4rderingskategori det finansiella instrumentet h\u00e4nf\u00f6rts till. En finansiell tillg\u00e5ng tas bort fr\u00e5n balansr\u00e4kningen n\u00e4r r\u00e4ttigheterna i avtalet realiserats, f\u00f6rfallit, \u00f6verf\u00f6rts till tredje part eller bolaget f\u00f6rlorat kontrollen \u00f6ver den. Finansiella skulder tas bort fr\u00e5n balansr\u00e4kningen d\u00e5 skulden utsl\u00e4ckts genom att avtalet fullgjorts, annullerats eller upph\u00f6rt. Detsamma g\u00e4ller f\u00f6r del av finansiell tillg\u00e5ng och finansiell skuld. Vid modifiering av ett l\u00e5n g\u00f6rs en bed\u00f6mning om detta resulterar i ett borttagande fr\u00e5n balansr\u00e4kningen. Ett l\u00e5n anses vara modifierat n\u00e4r villkoren som styr l\u00e5nets kassafl\u00f6den \u00e4ndras j\u00e4mf\u00f6rt med det ursprungliga avtalet. Exempel kan vara anst\u00e5nd, f\u00f6r\u00e4ndrade marknadsf\u00f6rh\u00e5llanden, \u00e5tg\u00e4rder f\u00f6r att beh\u00e5lla kunden och andra faktorer som inte \u00e4r relaterade till en l\u00e5ntagares f\u00f6rs\u00e4mrade kreditv\u00e4rdighet. Modifierade l\u00e5n tas bort fr\u00e5n balansr\u00e4kningen och ett nytt l\u00e5n redovisas n\u00e4r det befintliga l\u00e5net s\u00e4gs upp och ett nytt avtal ing\u00e5s med v\u00e4sentligt annorlunda villkor eller om villkoren i ett befintligt avtal modifieras v\u00e4sentligt. Vid modifiering p\u00e5 grund av att en l\u00e5ntagare har finansiella sv\u00e5righeter g\u00f6rs en individuell bed\u00f6mning av om l\u00e5ntagaren kan beviljas ett tempor\u00e4rt anst\u00e5nd. Anst\u00e5ndet kan vara av varierande karakt\u00e4r till exempel f\u00f6r\u00e4ndrad l\u00f6ptid, uppl\u00e4ggning av betalplan eller tillf\u00e4lligt justerade r\u00e4ntevillkor. L\u00e5net beh\u00e5lls d\u00e5 i balansr\u00e4kningen och placeras i steg 3 enligt IFRS9 tills anst\u00e5ndet och tillh\u00f6rande probationperiod l\u00f6pt ut. Kvittning. En finansiell tillg\u00e5ng och en finansiell skuld redovisas med ett nettobelopp i balansr\u00e4kningen n\u00e4r det finns en legal r\u00e4tt att kvitta de redovisade beloppen och om avsikten \u00e4r att reglera posterna med ett nettobelopp eller att samtidigt realisera tillg\u00e5ngen och reglera skulden. \u00c5terk\u00f6psavtal. Ett \u00e5terk\u00f6psavtal (repa) avser ett avtal d\u00e4r parter kommit \u00f6verens om f\u00f6rs\u00e4ljning av v\u00e4rdepapper samt ett efterf\u00f6ljande \u00e5terk\u00f6p av motsvarande tillg\u00e5ngar till ett f\u00f6rbest\u00e4mt pris. Ett s\u00e5lt v\u00e4rdepapper redovisas i balansr\u00e4kningen d\u00e5 koncernen under transaktionens l\u00f6ptid \u00e4r exponerad mot v\u00e4rdepapprets v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndringsrisk. Likvid erh\u00e5llen f\u00f6r f\u00f6rs\u00e4ljning av v\u00e4rdepapper redovisas som finansiell skuld baserat p\u00e5 motpart. S\u00e5lda v\u00e4rdepapper redovisas under posten F\u00f6r egna skulder st\u00e4llda s\u00e4kerheter. Erlagd likvid f\u00f6r f\u00f6rv\u00e4rvat v\u00e4rdepapper, s\u00e5 kallad omv\u00e4nd repa, redovisas som utl\u00e5ning till den s\u00e4ljande parten. V\u00e4rdepapper som har l\u00e4mnats enligt \u00e5terk\u00f6psavtal redovisas ocks\u00e5. Likvida medel som har erh\u00e5llits enligt \u00e5terk\u00f6psavtal redovisas i balansr\u00e4kningen som Skulder till kreditinstitut. Klassificering och v\u00e4rdering. Finansiella tillg\u00e5ngar klassificeras i en av f\u00f6ljande kategorier: finansiella tillg\u00e5ngar v\u00e4rderade till verkligt v\u00e4rde via resultatet, verkligt v\u00e4rde via \u00f6vrigt totalresultat samt upplupet anskaffningsv\u00e4rde baserat p\u00e5 f\u00f6retagets aff\u00e4rsmodell f\u00f6r f\u00f6rvaltningen av finansiella tillg\u00e5ngar och tillg\u00e5ngens avtalsenliga villkor. Klassificeringen beror \u00e4ven p\u00e5 om instrumentet \u00e4r ett skuldinstrument, egetkapitalinstrument eller ett derivat. Finansiella skulder klassificeras som v\u00e4rderade till antingen upplupet anskaffningsv\u00e4rde eller verkligt v\u00e4rde \u00f6ver resultatet. Aff\u00e4rsmodellen speglar hur koncernen f\u00f6rvaltar portf\u00f6ljer av finansiella tillg\u00e5ngar f\u00f6r att generera kassafl\u00f6den. N\u00e4r aff\u00e4rsmodellen best\u00e4ms f\u00f6r en grupp av finansiella tillg\u00e5ngar tas h\u00e4nsyn till faktorer s\u00e5som tidigare erfarenheter av hur kassafl\u00f6den erh\u00f6lls, hur de finansiella tillg\u00e5ngarnas resultat utv\u00e4rderas och rapporteras till ledningen, hur risker bed\u00f6ms och hanteras samt hur ers\u00e4ttning \u00e4r kopplad till prestation. Avtalsvillkoren utg\u00f6r grunden f\u00f6r att identifiera huruvida kassafl\u00f6dena endast uttrycker betalningar av kapitalbelopp och r\u00e4nta. Kapitalbelopp definieras som verkligt v\u00e4rde av skuldinstrumentet vid f\u00f6rsta redovisningstillf\u00e4llet vilket kan f\u00f6r\u00e4ndras \u00f6ver l\u00f6ptiden om det f\u00f6rekommer \u00e5terbetalningar eller kapitalisering av r\u00e4nta. R\u00e4nta definieras som ers\u00e4ttning f\u00f6r pengars tidsv\u00e4rde, kreditrisk samt en vinstmarginal som \u00e4r f\u00f6renlig med ett grundl\u00e4ggande utl\u00e5ningsarrangemang. Om det finns avtalsm\u00e4ssiga villkor som introducerar exponering f\u00f6r andra risker eller volatilitet medf\u00f6r det att kassafl\u00f6dena inte uppfyller kriterierna f\u00f6r endast betalningar av kapitalbelopp och r\u00e4nta. Finansiella tillg\u00e5ngar v\u00e4rderade till upplupet anskaffningsv\u00e4rde. Finansiella tillg\u00e5ngar som innehas inom ramen f\u00f6r en aff\u00e4rsmodell vars m\u00e5l \u00e4r att inneha finansiella tillg\u00e5ngar i syfte att erh\u00e5lla avtalsenliga kassafl\u00f6den som endast \u00e4r betalningar av kapital och r\u00e4nta p\u00e5 det utest\u00e5ende kapitalbeloppet v\u00e4rderas till upplupet anskaffningsv\u00e4rde. Tillg\u00e5ngar i denna kategori redovisas vid f\u00f6rsta redovisnings- tillf\u00e4llet till verkligt v\u00e4rde plus transaktionskostnader och till upplupet anskaffningsv\u00e4rde vid den efterf\u00f6ljande v\u00e4rderingen ber\u00e4knat enligt effektivr\u00e4ntemetoden. Effektivr\u00e4ntan motsvarar den r\u00e4nta som anv\u00e4nds f\u00f6r att diskontera avtalsenliga framtida kassafl\u00f6den till redovisat v\u00e4rde p\u00e5 den finansiella tillg\u00e5ngen eller skulden . Finansiella tillg\u00e5ngar v\u00e4rderade till verkligt v\u00e4rde via \u00f6vrigt totalresultat. Finansiella tillg\u00e5ngar som f\u00f6rvaltas inom ramen f\u00f6r en aff\u00e4rsmodell vars m\u00e5l \u00e4r att inkassera avtalsenliga kassafl\u00f6den enbart best\u00e5ende av kapital och r\u00e4nta antingen genom innehav eller genom f\u00f6rs\u00e4ljning v\u00e4rderas till verkligt v\u00e4rde via \u00f6vrigt totalresultat. Vid f\u00f6rsta redovisningstillf\u00e4llet sker redovisning till verkligt v\u00e4rde plus transaktionskostnader och vid den efterf\u00f6ljande v\u00e4rderingen till verkligt v\u00e4rde med orealiserade v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndringar i \u00f6vrigt totalresultat vilken ackumuleras mot en verkligt v\u00e4rdereserv i eget kapital. F\u00f6r\u00e4ndringarna i verkligt v\u00e4rde \u00f6verf\u00f6rs fr\u00e5n \u00f6vrigt totalresultat till Nettoresultat av finansiella transaktioner i resultatr\u00e4kningen n\u00e4r tillg\u00e5ngen realiseras. Nedskrivningar redovisas i resultatr\u00e4kningen under rubriken Nettoresultat av finansiella transaktioner och som en f\u00f6r\u00e4ndring av verkligt v\u00e4rdereserven i eget kapital via \u00f6vrigt totalresultat. V\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndringar h\u00e4nf\u00f6rliga till valutakursf\u00f6r\u00e4ndringar redovisas direkt i resultatr\u00e4kningen. Finansiella tillg\u00e5ngar v\u00e4rderade till verkligt v\u00e4rde \u00f6ver resultatr\u00e4kningen. Kategorin utg\u00f6rs av finansiella tillg\u00e5ngar som vid f\u00f6rsta redovisningstillf\u00e4llet, och vid efterf\u00f6ljande v\u00e4rderingar, v\u00e4rderas till verkligt v\u00e4rde via resultatet f\u00f6r att eliminera inkonsekvenser i v\u00e4rdering och redovisning. Klassificeringen omfattar \u00e4ven skuldinstrument som innehas inom ramen f\u00f6r en annan aff\u00e4rsmodell \u00e4n att innehas enbart f\u00f6r att erh\u00e5lla avtalsenliga kassafl\u00f6den, inklusive skuldinstrument som innehas f\u00f6r handel eller f\u00f6rvaltas och vars resultat utv\u00e4rderas utifr\u00e5n verkligt v\u00e4rde samt skuldinstrument vars avtalsenliga kassafl\u00f6den inte enbart best\u00e5r av betalningar av kapitalbelopp och r\u00e4nta. Tillg\u00e5ngar i denna kategori redovisas b\u00e5de vid f\u00f6rsta redovisningstillf\u00e4llet och vid efterf\u00f6ljande v\u00e4rderingar till verkligt v\u00e4rde. Transaktionskostnader kostnadsf\u00f6rs i resultatet. Verkligt v\u00e4rde fastst\u00e4lls utifr\u00e5n noterade priser p\u00e5 aktiva marknader. D\u00e5 s\u00e5dana saknas anv\u00e4nds allm\u00e4nt accepterade v\u00e4rderingsmodeller, vilka baseras p\u00e5 observerbara marknadsdata, s\u00e5som noterade priser p\u00e5 aktiva marknader f\u00f6r liknande instrument eller noterade priser f\u00f6r identiska instrument p\u00e5 inaktiva marknader. F\u00f6r\u00e4ndringar i verkligt v\u00e4rde redovisas inom Nettoresultat av finansiella transaktioner, liksom v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndring till f\u00f6ljd av f\u00f6r\u00e4ndrade valutakurser. Finansiella skulder v\u00e4rderade till upplupet anskaffningsv\u00e4rde. Finansiella skulder v\u00e4rderade till upplupet anskaffningsv\u00e4rde omfattar de skulder som inte v\u00e4rderas till verkligt v\u00e4rde \u00f6ver resultatet. P\u00e5 aff\u00e4rsdagen redovisas de till verkligt v\u00e4rde, vilket normalt \u00e4r det l\u00e5nade beloppet, och vid efterf\u00f6ljande v\u00e4rdering till upplupet anskaffningsv\u00e4rde enligt effektivr\u00e4ntemetoden. V\u00e4rderingen g\u00f6rs analogt med den som till\u00e4mpas f\u00f6r finansiella tillg\u00e5ngar till upplupet anskaffningsv\u00e4rde, dock utan justering f\u00f6r kreditf\u00f6rlustreserveringar. Finansiella skulder v\u00e4rderade till verkligt v\u00e4rde \u00f6ver resultatr\u00e4kningen. Kategorin finansiella skulder v\u00e4rderade till verkligt v\u00e4rde via resultatet utg\u00f6rs av finansiella skulder som innehas f\u00f6r handel och finansiella skulder som koncernen vid f\u00f6rsta redovisningstillf\u00e4llet valt att f\u00f6ra till denna kategori enligt den s\u00e5 kallade verkligt v\u00e4rde-optionen. Skulder i denna kategori redovisas b\u00e5de vid f\u00f6rsta redovisningstillf\u00e4llet och vid efterf\u00f6ljande v\u00e4rderingar till verkligt v\u00e4rde. Fastst\u00e4llandet av verkligt v\u00e4rde och redovisningen av vinster och f\u00f6rluster g\u00f6rs analogt med finansiella tillg\u00e5ngar v\u00e4rderade till verkligt v\u00e4rde \u00f6ver resultatet. F\u00f6r\u00e4ndringar i verkligt v\u00e4rde redovisas i resultatr\u00e4kningen inom Nettoresultat av finansiella transaktioner med undantag f\u00f6r f\u00f6r\u00e4ndringar i verkligt v\u00e4rde beroende p\u00e5 f\u00f6r\u00e4ndringar i koncernens egen kreditrisk. S\u00e5dana f\u00f6r\u00e4ndringar av finansiella skulder v\u00e4rderade till verkligt v\u00e4rde, f\u00f6r vilka fair value option till\u00e4mpas, presenteras i \u00f6vrigt totalresultat utan efterf\u00f6ljande omklassificering till resultatet . Omklassificering av finansiella tillg\u00e5ngar och skulder. Finansiella tillg\u00e5ngar klassificeras endast om d\u00e5 aff\u00e4rsmodellen f\u00f6r de finansiella tillg\u00e5ngarna \u00e4ndras, vilket f\u00f6rv\u00e4ntas vara mycket ovanligt. Finansiella skulder klassificeras aldrig om",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFinancialInstrumentsExplanatory",
"language": "sv",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-441": {
"value": "Redovisningsprincip Finansiella instrument. Redovisning, bortbokning och modifiering. En finansiell tillg\u00e5ng eller finansiell skuld redovisas p\u00e5 aff\u00e4rsdagen n\u00e4r Nordnet blir part enligt instrumentets avtalsm\u00e4ssiga villkor, f\u00f6rutom finansiella tillg\u00e5ngar klassificerade som v\u00e4rderade till upplupet anskaffningsv\u00e4rde vilka redovisas p\u00e5 likviddagen. Finansiella tillg\u00e5ngar som redovisas i balansr\u00e4kningen som anses v\u00e4sentliga inkluderar p\u00e5 tillg\u00e5ngssidan Kassa och tillgodohavanden i centralbanker, Bel\u00e5ningsbara statsskuldsf\u00f6rbindelser mm., Tillg\u00e5ngar d\u00e4r kunden b\u00e4r placeringsrisken, Utl\u00e5ning, Obligationer och andra r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper, Aktier och andelar, samt Upplupna int\u00e4kter. P\u00e5 skuldsidan \u00e5terfinns Inl\u00e5ning, Skulder d\u00e4r kunden b\u00e4r placeringsrisken samt Upplupna kostnader. N\u00e4r ett finansiellt instrument redovisas f\u00f6rsta g\u00e5ngen v\u00e4rderas det till det verkliga v\u00e4rdet plus eller minus, n\u00e4r det g\u00e4ller en finansiell tillg\u00e5ng eller finansiell skuld som inte v\u00e4rderas till verkligt v\u00e4rde via resultatet, transaktionskostnader som \u00e4r direkt h\u00e4nf\u00f6rliga till f\u00f6rv\u00e4rv eller emission av den finansiella tillg\u00e5ngen eller finansiella skulden. Vid v\u00e4rdering av ett finansiellt instrument efter det f\u00f6rsta redovisningstillf\u00e4llet, redovisas den finansiella tillg\u00e5ngen beroende p\u00e5 vilken v\u00e4rderingskategori det finansiella instrumentet h\u00e4nf\u00f6rts till. En finansiell tillg\u00e5ng tas bort fr\u00e5n balansr\u00e4kningen n\u00e4r r\u00e4ttigheterna i avtalet realiserats, f\u00f6rfallit, \u00f6verf\u00f6rts till tredje part eller bolaget f\u00f6rlorat kontrollen \u00f6ver den. Finansiella skulder tas bort fr\u00e5n balansr\u00e4kningen d\u00e5 skulden utsl\u00e4ckts genom att avtalet fullgjorts, annullerats eller upph\u00f6rt. Detsamma g\u00e4ller f\u00f6r del av finansiell tillg\u00e5ng och finansiell skuld. Vid modifiering av ett l\u00e5n g\u00f6rs en bed\u00f6mning om detta resulterar i ett borttagande fr\u00e5n balansr\u00e4kningen. Ett l\u00e5n anses vara modifierat n\u00e4r villkoren som styr l\u00e5nets kassafl\u00f6den \u00e4ndras j\u00e4mf\u00f6rt med det ursprungliga avtalet. Exempel kan vara anst\u00e5nd, f\u00f6r\u00e4ndrade marknadsf\u00f6rh\u00e5llanden, \u00e5tg\u00e4rder f\u00f6r att beh\u00e5lla kunden och andra faktorer som inte \u00e4r relaterade till en l\u00e5ntagares f\u00f6rs\u00e4mrade kreditv\u00e4rdighet. Modifierade l\u00e5n tas bort fr\u00e5n balansr\u00e4kningen och ett nytt l\u00e5n redovisas n\u00e4r det befintliga l\u00e5net s\u00e4gs upp och ett nytt avtal ing\u00e5s med v\u00e4sentligt annorlunda villkor eller om villkoren i ett befintligt avtal modifieras v\u00e4sentligt. Vid modifiering p\u00e5 grund av att en l\u00e5ntagare har finansiella sv\u00e5righeter g\u00f6rs en individuell bed\u00f6mning av om l\u00e5ntagaren kan beviljas ett tempor\u00e4rt anst\u00e5nd. Anst\u00e5ndet kan vara av varierande karakt\u00e4r till exempel f\u00f6r\u00e4ndrad l\u00f6ptid, uppl\u00e4ggning av betalplan eller tillf\u00e4lligt justerade r\u00e4ntevillkor. L\u00e5net beh\u00e5lls d\u00e5 i balansr\u00e4kningen och placeras i steg 3 enligt IFRS9 tills anst\u00e5ndet och tillh\u00f6rande probationperiod l\u00f6pt ut. Kvittning. En finansiell tillg\u00e5ng och en finansiell skuld redovisas med ett nettobelopp i balansr\u00e4kningen n\u00e4r det finns en legal r\u00e4tt att kvitta de redovisade beloppen och om avsikten \u00e4r att reglera posterna med ett nettobelopp eller att samtidigt realisera tillg\u00e5ngen och reglera skulden. \u00c5terk\u00f6psavtal. Ett \u00e5terk\u00f6psavtal (repa) avser ett avtal d\u00e4r parter kommit \u00f6verens om f\u00f6rs\u00e4ljning av v\u00e4rdepapper samt ett efterf\u00f6ljande \u00e5terk\u00f6p av motsvarande tillg\u00e5ngar till ett f\u00f6rbest\u00e4mt pris. Ett s\u00e5lt v\u00e4rdepapper redovisas i balansr\u00e4kningen d\u00e5 koncernen under transaktionens l\u00f6ptid \u00e4r exponerad mot v\u00e4rdepapprets v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndringsrisk. Likvid erh\u00e5llen f\u00f6r f\u00f6rs\u00e4ljning av v\u00e4rdepapper redovisas som finansiell skuld baserat p\u00e5 motpart. S\u00e5lda v\u00e4rdepapper redovisas under posten F\u00f6r egna skulder st\u00e4llda s\u00e4kerheter. Erlagd likvid f\u00f6r f\u00f6rv\u00e4rvat v\u00e4rdepapper, s\u00e5 kallad omv\u00e4nd repa, redovisas som utl\u00e5ning till den s\u00e4ljande parten. V\u00e4rdepapper som har l\u00e4mnats enligt \u00e5terk\u00f6psavtal redovisas ocks\u00e5. Likvida medel som har erh\u00e5llits enligt \u00e5terk\u00f6psavtal redovisas i balansr\u00e4kningen som Skulder till kreditinstitut. Klassificering och v\u00e4rdering. Finansiella tillg\u00e5ngar klassificeras i en av f\u00f6ljande kategorier: finansiella tillg\u00e5ngar v\u00e4rderade till verkligt v\u00e4rde via resultatet, verkligt v\u00e4rde via \u00f6vrigt totalresultat samt upplupet anskaffningsv\u00e4rde baserat p\u00e5 f\u00f6retagets aff\u00e4rsmodell f\u00f6r f\u00f6rvaltningen av finansiella tillg\u00e5ngar och tillg\u00e5ngens avtalsenliga villkor. Klassificeringen beror \u00e4ven p\u00e5 om instrumentet \u00e4r ett skuldinstrument, egetkapitalinstrument eller ett derivat. Finansiella skulder klassificeras som v\u00e4rderade till antingen upplupet anskaffningsv\u00e4rde eller verkligt v\u00e4rde \u00f6ver resultatet. Aff\u00e4rsmodellen speglar hur koncernen f\u00f6rvaltar portf\u00f6ljer av finansiella tillg\u00e5ngar f\u00f6r att generera kassafl\u00f6den. N\u00e4r aff\u00e4rsmodellen best\u00e4ms f\u00f6r en grupp av finansiella tillg\u00e5ngar tas h\u00e4nsyn till faktorer s\u00e5som tidigare erfarenheter av hur kassafl\u00f6den erh\u00f6lls, hur de finansiella tillg\u00e5ngarnas resultat utv\u00e4rderas och rapporteras till ledningen, hur risker bed\u00f6ms och hanteras samt hur ers\u00e4ttning \u00e4r kopplad till prestation. Avtalsvillkoren utg\u00f6r grunden f\u00f6r att identifiera huruvida kassafl\u00f6dena endast uttrycker betalningar av kapitalbelopp och r\u00e4nta. Kapitalbelopp definieras som verkligt v\u00e4rde av skuldinstrumentet vid f\u00f6rsta redovisningstillf\u00e4llet vilket kan f\u00f6r\u00e4ndras \u00f6ver l\u00f6ptiden om det f\u00f6rekommer \u00e5terbetalningar eller kapitalisering av r\u00e4nta. R\u00e4nta definieras som ers\u00e4ttning f\u00f6r pengars tidsv\u00e4rde, kreditrisk samt en vinstmarginal som \u00e4r f\u00f6renlig med ett grundl\u00e4ggande utl\u00e5ningsarrangemang. Om det finns avtalsm\u00e4ssiga villkor som introducerar exponering f\u00f6r andra risker eller volatilitet medf\u00f6r det att kassafl\u00f6dena inte uppfyller kriterierna f\u00f6r endast betalningar av kapitalbelopp och r\u00e4nta. ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForImpairmentOfFinancialAssetsExplanatory",
"language": "sv",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-442": {
"value": "Redovisningsprincip Finansiella instrument. Redovisning, bortbokning och modifiering. En finansiell tillg\u00e5ng eller finansiell skuld redovisas p\u00e5 aff\u00e4rsdagen n\u00e4r Nordnet blir part enligt instrumentets avtalsm\u00e4ssiga villkor, f\u00f6rutom finansiella tillg\u00e5ngar klassificerade som v\u00e4rderade till upplupet anskaffningsv\u00e4rde vilka redovisas p\u00e5 likviddagen. Finansiella tillg\u00e5ngar som redovisas i balansr\u00e4kningen som anses v\u00e4sentliga inkluderar p\u00e5 tillg\u00e5ngssidan Kassa och tillgodohavanden i centralbanker, Bel\u00e5ningsbara statsskuldsf\u00f6rbindelser mm., Tillg\u00e5ngar d\u00e4r kunden b\u00e4r placeringsrisken, Utl\u00e5ning, Obligationer och andra r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper, Aktier och andelar, samt Upplupna int\u00e4kter. P\u00e5 skuldsidan \u00e5terfinns Inl\u00e5ning, Skulder d\u00e4r kunden b\u00e4r placeringsrisken samt Upplupna kostnader. N\u00e4r ett finansiellt instrument redovisas f\u00f6rsta g\u00e5ngen v\u00e4rderas det till det verkliga v\u00e4rdet plus eller minus, n\u00e4r det g\u00e4ller en finansiell tillg\u00e5ng eller finansiell skuld som inte v\u00e4rderas till verkligt v\u00e4rde via resultatet, transaktionskostnader som \u00e4r direkt h\u00e4nf\u00f6rliga till f\u00f6rv\u00e4rv eller emission av den finansiella tillg\u00e5ngen eller finansiella skulden. Vid v\u00e4rdering av ett finansiellt instrument efter det f\u00f6rsta redovisningstillf\u00e4llet, redovisas den finansiella tillg\u00e5ngen beroende p\u00e5 vilken v\u00e4rderingskategori det finansiella instrumentet h\u00e4nf\u00f6rts till. En finansiell tillg\u00e5ng tas bort fr\u00e5n balansr\u00e4kningen n\u00e4r r\u00e4ttigheterna i avtalet realiserats, f\u00f6rfallit, \u00f6verf\u00f6rts till tredje part eller bolaget f\u00f6rlorat kontrollen \u00f6ver den. Finansiella skulder tas bort fr\u00e5n balansr\u00e4kningen d\u00e5 skulden utsl\u00e4ckts genom att avtalet fullgjorts, annullerats eller upph\u00f6rt. Detsamma g\u00e4ller f\u00f6r del av finansiell tillg\u00e5ng och finansiell skuld. Vid modifiering av ett l\u00e5n g\u00f6rs en bed\u00f6mning om detta resulterar i ett borttagande fr\u00e5n balansr\u00e4kningen. Ett l\u00e5n anses vara modifierat n\u00e4r villkoren som styr l\u00e5nets kassafl\u00f6den \u00e4ndras j\u00e4mf\u00f6rt med det ursprungliga avtalet. Exempel kan vara anst\u00e5nd, f\u00f6r\u00e4ndrade marknadsf\u00f6rh\u00e5llanden, \u00e5tg\u00e4rder f\u00f6r att beh\u00e5lla kunden och andra faktorer som inte \u00e4r relaterade till en l\u00e5ntagares f\u00f6rs\u00e4mrade kreditv\u00e4rdighet. Modifierade l\u00e5n tas bort fr\u00e5n balansr\u00e4kningen och ett nytt l\u00e5n redovisas n\u00e4r det befintliga l\u00e5net s\u00e4gs upp och ett nytt avtal ing\u00e5s med v\u00e4sentligt annorlunda villkor eller om villkoren i ett befintligt avtal modifieras v\u00e4sentligt. Vid modifiering p\u00e5 grund av att en l\u00e5ntagare har finansiella sv\u00e5righeter g\u00f6rs en individuell bed\u00f6mning av om l\u00e5ntagaren kan beviljas ett tempor\u00e4rt anst\u00e5nd. Anst\u00e5ndet kan vara av varierande karakt\u00e4r till exempel f\u00f6r\u00e4ndrad l\u00f6ptid, uppl\u00e4ggning av betalplan eller tillf\u00e4lligt justerade r\u00e4ntevillkor. L\u00e5net beh\u00e5lls d\u00e5 i balansr\u00e4kningen och placeras i steg 3 enligt IFRS9 tills anst\u00e5ndet och tillh\u00f6rande probationperiod l\u00f6pt ut. Kvittning. En finansiell tillg\u00e5ng och en finansiell skuld redovisas med ett nettobelopp i balansr\u00e4kningen n\u00e4r det finns en legal r\u00e4tt att kvitta de redovisade beloppen och om avsikten \u00e4r att reglera posterna med ett nettobelopp eller att samtidigt realisera tillg\u00e5ngen och reglera skulden. \u00c5terk\u00f6psavtal. Ett \u00e5terk\u00f6psavtal (repa) avser ett avtal d\u00e4r parter kommit \u00f6verens om f\u00f6rs\u00e4ljning av v\u00e4rdepapper samt ett efterf\u00f6ljande \u00e5terk\u00f6p av motsvarande tillg\u00e5ngar till ett f\u00f6rbest\u00e4mt pris. Ett s\u00e5lt v\u00e4rdepapper redovisas i balansr\u00e4kningen d\u00e5 koncernen under transaktionens l\u00f6ptid \u00e4r exponerad mot v\u00e4rdepapprets v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndringsrisk. Likvid erh\u00e5llen f\u00f6r f\u00f6rs\u00e4ljning av v\u00e4rdepapper redovisas som finansiell skuld baserat p\u00e5 motpart. S\u00e5lda v\u00e4rdepapper redovisas under posten F\u00f6r egna skulder st\u00e4llda s\u00e4kerheter. Erlagd likvid f\u00f6r f\u00f6rv\u00e4rvat v\u00e4rdepapper, s\u00e5 kallad omv\u00e4nd repa, redovisas som utl\u00e5ning till den s\u00e4ljande parten. V\u00e4rdepapper som har l\u00e4mnats enligt \u00e5terk\u00f6psavtal redovisas ocks\u00e5. Likvida medel som har erh\u00e5llits enligt \u00e5terk\u00f6psavtal redovisas i balansr\u00e4kningen som Skulder till kreditinstitut. Klassificering och v\u00e4rdering. Finansiella tillg\u00e5ngar klassificeras i en av f\u00f6ljande kategorier: finansiella tillg\u00e5ngar v\u00e4rderade till verkligt v\u00e4rde via resultatet, verkligt v\u00e4rde via \u00f6vrigt totalresultat samt upplupet anskaffningsv\u00e4rde baserat p\u00e5 f\u00f6retagets aff\u00e4rsmodell f\u00f6r f\u00f6rvaltningen av finansiella tillg\u00e5ngar och tillg\u00e5ngens avtalsenliga villkor. Klassificeringen beror \u00e4ven p\u00e5 om instrumentet \u00e4r ett skuldinstrument, egetkapitalinstrument eller ett derivat. Finansiella skulder klassificeras som v\u00e4rderade till antingen upplupet anskaffningsv\u00e4rde eller verkligt v\u00e4rde \u00f6ver resultatet. Aff\u00e4rsmodellen speglar hur koncernen f\u00f6rvaltar portf\u00f6ljer av finansiella tillg\u00e5ngar f\u00f6r att generera kassafl\u00f6den. N\u00e4r aff\u00e4rsmodellen best\u00e4ms f\u00f6r en grupp av finansiella tillg\u00e5ngar tas h\u00e4nsyn till faktorer s\u00e5som tidigare erfarenheter av hur kassafl\u00f6den erh\u00f6lls, hur de finansiella tillg\u00e5ngarnas resultat utv\u00e4rderas och rapporteras till ledningen, hur risker bed\u00f6ms och hanteras samt hur ers\u00e4ttning \u00e4r kopplad till prestation. Avtalsvillkoren utg\u00f6r grunden f\u00f6r att identifiera huruvida kassafl\u00f6dena endast uttrycker betalningar av kapitalbelopp och r\u00e4nta. Kapitalbelopp definieras som verkligt v\u00e4rde av skuldinstrumentet vid f\u00f6rsta redovisningstillf\u00e4llet vilket kan f\u00f6r\u00e4ndras \u00f6ver l\u00f6ptiden om det f\u00f6rekommer \u00e5terbetalningar eller kapitalisering av r\u00e4nta. R\u00e4nta definieras som ers\u00e4ttning f\u00f6r pengars tidsv\u00e4rde, kreditrisk samt en vinstmarginal som \u00e4r f\u00f6renlig med ett grundl\u00e4ggande utl\u00e5ningsarrangemang. Om det finns avtalsm\u00e4ssiga villkor som introducerar exponering f\u00f6r andra risker eller volatilitet medf\u00f6r det att kassafl\u00f6dena inte uppfyller kriterierna f\u00f6r endast betalningar av kapitalbelopp och r\u00e4nta. Finansiella tillg\u00e5ngar v\u00e4rderade till upplupet
anskaffningsv\u00e4rde.
Finansiella tillg\u00e5ngar som innehas inom ramen f\u00f6r en
aff\u00e4rsmodell vars m\u00e5l \u00e4r att inneha finansiella tillg\u00e5ngar i syfte
att erh\u00e5lla avtalsenliga kassafl\u00f6den som endast \u00e4r betalningar
av kapital och r\u00e4nta p\u00e5 det utest\u00e5ende kapitalbeloppet
v\u00e4rderas till upplupet anskaffningsv\u00e4rde.
Tillg\u00e5ngar i denna kategori redovisas vid f\u00f6rsta redovisnings-
tillf\u00e4llet till verkligt v\u00e4rde plus transaktionskostnader och till
upplupet anskaffningsv\u00e4rde vid den efterf\u00f6ljande v\u00e4rderingen
ber\u00e4knat enligt effektivr\u00e4ntemetoden. Effektivr\u00e4ntan
motsvarar den r\u00e4nta som anv\u00e4nds f\u00f6r att diskontera
avtalsenliga framtida kassafl\u00f6den till redovisat v\u00e4rde p\u00e5 den
finansiella tillg\u00e5ngen eller skulden .
Finansiella tillg\u00e5ngar v\u00e4rderade till verkligt v\u00e4rde via
\u00f6vrigt totalresultat.
Finansiella tillg\u00e5ngar som f\u00f6rvaltas inom ramen f\u00f6r en
aff\u00e4rsmodell vars m\u00e5l \u00e4r att inkassera avtalsenliga kassafl\u00f6den
enbart best\u00e5ende av kapital och r\u00e4nta antingen genom
innehav eller genom f\u00f6rs\u00e4ljning v\u00e4rderas till verkligt v\u00e4rde via
\u00f6vrigt totalresultat.
Vid f\u00f6rsta redovisningstillf\u00e4llet sker redovisning till
verkligt v\u00e4rde plus transaktionskostnader och vid den
efterf\u00f6ljande v\u00e4rderingen till verkligt v\u00e4rde med orealiserade
v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndringar i \u00f6vrigt totalresultat vilken ackumuleras
mot en verkligt v\u00e4rdereserv i eget kapital. F\u00f6r\u00e4ndringarna i
verkligt v\u00e4rde \u00f6verf\u00f6rs fr\u00e5n \u00f6vrigt totalresultat till Nettoresultat
av finansiella transaktioner i resultatr\u00e4kningen n\u00e4r tillg\u00e5ngen
realiseras. Nedskrivningar redovisas i resultatr\u00e4kningen under
rubriken Nettoresultat av finansiella transaktioner och som en
f\u00f6r\u00e4ndring av verkligt v\u00e4rdereserven i eget kapital via \u00f6vrigt
totalresultat. V\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndringar h\u00e4nf\u00f6rliga till
valutakursf\u00f6r\u00e4ndringar redovisas direkt i resultatr\u00e4kningen.
Finansiella tillg\u00e5ngar v\u00e4rderade till verkligt v\u00e4rde \u00f6ver
resultatr\u00e4kningen.
Kategorin utg\u00f6rs av finansiella tillg\u00e5ngar som vid f\u00f6rsta
redovisningstillf\u00e4llet, och vid efterf\u00f6ljande v\u00e4rderingar,
v\u00e4rderas till verkligt v\u00e4rde via resultatet f\u00f6r att eliminera
inkonsekvenser i v\u00e4rdering och redovisning. Klassificeringen
omfattar \u00e4ven skuldinstrument som innehas inom ramen
f\u00f6r en annan aff\u00e4rsmodell \u00e4n att innehas enbart f\u00f6r att
erh\u00e5lla avtalsenliga kassafl\u00f6den, inklusive skuldinstrument
som innehas f\u00f6r handel eller f\u00f6rvaltas och vars resultat
utv\u00e4rderas utifr\u00e5n verkligt v\u00e4rde samt skuldinstrument vars
avtalsenliga kassafl\u00f6den inte enbart best\u00e5r av betalningar av
kapitalbelopp och r\u00e4nta.
Tillg\u00e5ngar i denna kategori redovisas b\u00e5de vid f\u00f6rsta
redovisningstillf\u00e4llet och vid efterf\u00f6ljande v\u00e4rderingar
till verkligt v\u00e4rde. Transaktionskostnader kostnadsf\u00f6rs
i resultatet. Verkligt v\u00e4rde fastst\u00e4lls utifr\u00e5n noterade
priser p\u00e5 aktiva marknader. D\u00e5 s\u00e5dana saknas anv\u00e4nds
allm\u00e4nt accepterade v\u00e4rderingsmodeller, vilka baseras p\u00e5
observerbara marknadsdata, s\u00e5som noterade priser p\u00e5 aktiva
marknader f\u00f6r liknande instrument eller noterade priser f\u00f6r
identiska instrument p\u00e5 inaktiva marknader. F\u00f6r\u00e4ndringar
i verkligt v\u00e4rde redovisas inom Nettoresultat av finansiella
transaktioner, liksom v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndring till f\u00f6ljd av f\u00f6r\u00e4ndrade
valutakurser.
Finansiella skulder v\u00e4rderade till upplupet
anskaffningsv\u00e4rde.
Finansiella skulder v\u00e4rderade till upplupet anskaffningsv\u00e4rde
omfattar de skulder som inte v\u00e4rderas till verkligt v\u00e4rde \u00f6ver
resultatet. P\u00e5 aff\u00e4rsdagen redovisas de till verkligt v\u00e4rde,
vilket normalt \u00e4r det l\u00e5nade beloppet, och vid efterf\u00f6ljande
v\u00e4rdering till upplupet anskaffningsv\u00e4rde enligt
effektivr\u00e4ntemetoden. V\u00e4rderingen g\u00f6rs analogt
med den som till\u00e4mpas f\u00f6r finansiella tillg\u00e5ngar till
upplupet anskaffningsv\u00e4rde, dock utan justering f\u00f6r
kreditf\u00f6rlustreserveringar.
Finansiella skulder v\u00e4rderade till verkligt v\u00e4rde \u00f6ver
resultatr\u00e4kningen.
Kategorin finansiella skulder v\u00e4rderade till verkligt v\u00e4rde
via resultatet utg\u00f6rs av finansiella skulder som innehas f\u00f6r
handel och finansiella skulder som koncernen vid f\u00f6rsta
redovisningstillf\u00e4llet valt att f\u00f6ra till denna kategori enligt den
s\u00e5 kallade verkligt v\u00e4rde-optionen. Skulder i denna kategori
redovisas b\u00e5de vid f\u00f6rsta redovisningstillf\u00e4llet och vid
efterf\u00f6ljande v\u00e4rderingar till verkligt v\u00e4rde. Fastst\u00e4llandet
av verkligt v\u00e4rde och redovisningen av vinster och f\u00f6rluster
g\u00f6rs analogt med finansiella tillg\u00e5ngar v\u00e4rderade till verkligt
v\u00e4rde \u00f6ver resultatet. F\u00f6r\u00e4ndringar i verkligt v\u00e4rde redovisas
i resultatr\u00e4kningen inom Nettoresultat av finansiella
transaktioner med undantag f\u00f6r f\u00f6r\u00e4ndringar i verkligt v\u00e4rde
beroende p\u00e5 f\u00f6r\u00e4ndringar i koncernens egen kreditrisk.
S\u00e5dana f\u00f6r\u00e4ndringar av finansiella skulder v\u00e4rderade till
verkligt v\u00e4rde, f\u00f6r vilka fair value option till\u00e4mpas, presenteras
i \u00f6vrigt totalresultat utan efterf\u00f6ljande omklassificering
till resultatet .
Omklassificering av finansiella tillg\u00e5ngar och skulder.
Finansiella tillg\u00e5ngar klassificeras endast om d\u00e5
aff\u00e4rsmodellen f\u00f6r de finansiella tillg\u00e5ngarna \u00e4ndras,
vilket f\u00f6rv\u00e4ntas vara mycket ovanligt. Finansiella skulder
klassificeras aldrig om.
",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFinancialAssetsExplanatory",
"language": "sv",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-443": {
"value": "Kvittning.
En finansiell tillg\u00e5ng och en finansiell skuld redovisas med ett
nettobelopp i balansr\u00e4kningen n\u00e4r det finns en legal r\u00e4tt att
kvitta de redovisade beloppen och om avsikten \u00e4r att reglera
posterna med ett nettobelopp eller att samtidigt realisera
tillg\u00e5ngen och reglera skulden.
",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForOffsettingOfFinancialInstrumentsExplanatory",
"language": "sv",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-444": {
"value": "Finansiella tillg\u00e5ngar v\u00e4rderade till upplupet anskaffningsv\u00e4rde. Finansiella tillg\u00e5ngar som innehas inom ramen f\u00f6r en aff\u00e4rsmodell vars m\u00e5l \u00e4r att inneha finansiella tillg\u00e5ngar i syfte att erh\u00e5lla avtalsenliga kassafl\u00f6den som endast \u00e4r betalningar av kapital och r\u00e4nta p\u00e5 det utest\u00e5ende kapitalbeloppet v\u00e4rderas till upplupet anskaffningsv\u00e4rde. Tillg\u00e5ngar i denna kategori redovisas vid f\u00f6rsta redovisnings- tillf\u00e4llet till verkligt v\u00e4rde plus transaktionskostnader och till upplupet anskaffningsv\u00e4rde vid den efterf\u00f6ljande v\u00e4rderingen ber\u00e4knat enligt effektivr\u00e4ntemetoden. Effektivr\u00e4ntan motsvarar den r\u00e4nta som anv\u00e4nds f\u00f6r att diskontera avtalsenliga framtida kassafl\u00f6den till redovisat v\u00e4rde p\u00e5 den finansiella tillg\u00e5ngen eller skulden Forts. Not 33 Koncernen \u2013 kategorisering av finansiella instrument 2025 Verkligt v\u00e4rde via resultatet Tillg\u00e5ngar Upplupet anskaff- ningsv\u00e4rde Innehas f\u00f6r handel \u00d6vriga aff\u00e4rs- modeller Verkligt v\u00e4rde via \u00f6vrigt totalresultat Totalt Verkligt v\u00e4rde Kassa och tillgodohavanden hos centralbanker 4 675 - - - 4 675 4 675 Bel\u00e5ningsbara statsskuldf\u00f6rbindelser mm 262 1 - - 5 105 5 367 5 375 Utl\u00e5ning till kreditinstitut 1 046 - - - 1 046 1 046 Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten 29 838 - - - 29 838 29 838 Obligationer och andra r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rde- papper 3 547 - - 39 162 42 709 42 699 Aktier och andelar, noterade - 4 - - 4 4 Aktier och andelar, onoterade 1 1 1 Tillg\u00e5ngar d\u00e4r kunden b\u00e4r placeringsrisken 2 1 996 213 127 4 750 219 873 219 873 \u00d6vriga tillg\u00e5ngar 3 630 - - - 3 630 3 630 Upplupna int\u00e4kter 478 - - - 478 478 Summa tillg\u00e5ngar 45 473 5 213 127 49 017 307 622 307 619 Skulder In- och uppl\u00e5ning fr\u00e5n allm\u00e4nheten 74 496 - - - 74 496 74 496 Skulder d\u00e4r kunden b\u00e4r placeringsrisken 3 - - 219 878 - 219 878 219 878 \u00d6vriga skulder 6 050 - - - 6 050 6 050 Upplupna kostnader 253 - - - 253 253 Summa skulder 80 800 - 219 878 - 300 678 300 678 1 Marknadsv\u00e4rdet per 31 december 2025 uppg\u00e5r till 3 806MSEK. Orealiserat resultat ej upptaget i balansr\u00e4kningen uppg\u00e5r till -4 MSEK. 2 4 750 MSEK avser \u00e5terinvesteringar i obligationer och 1 996 MSEK avser likvida medel. 3 I beloppet ing\u00e5r pensionskundernas inl\u00e5ning om 9 030 MSEK. 2024 Verkligt v\u00e4rde via resultatet Tillg\u00e5ngar Upplupet anskaff- ningsv\u00e4rde Innehas f\u00f6r handel \u00d6vriga aff\u00e4rs- modeller Verkligt v\u00e4rde via \u00f6vrigt totalresultat Totalt Verkligt v\u00e4rde Kassa och tillgodohavanden hos centralbanker 3 785 - - - 3 785 3 785 Bel\u00e5ningsbara statsskuldf\u00f6rbindelser mm 556 1 - - 4 060 4 615 4 631 Utl\u00e5ning till kreditinstitut 950 - - - 950 950 Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten 29 297 - - - 29 297 29 297 Obligationer och andra r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rde- papper 8 002 1 - - 26 687 34 688 34 665 Aktier och andelar, noterade - 2 - - 2 1,50 Aktier och andelar, onoterade - 1 - - 1 0,80 Tillg\u00e5ngar d\u00e4r kunden b\u00e4r placeringsrisken 2 2 459 - 191 599 350 194 408 194 408 \u00d6vriga tillg\u00e5ngar 3 445 - - - 3 445 3 445 Upplupna int\u00e4kter 449 - - - 449 449 Summa tillg\u00e5ngar 48 942 2 191 599 31 097 271 640 271 632 Skulder In- och uppl\u00e5ning fr\u00e5n allm\u00e4nheten 62 324 - - - 62 324 62 324 Skulder d\u00e4r kunden b\u00e4r placeringsrisken 3 - - 194 412 - 194 412 194 412 \u00d6vriga skulder 8 089 - - - 8 089 8 089 Upplupna kostnader 268 - - - 268 268 Summa skulder 70 681 - 194 412 - 265 093 265 093 1 Marknadsv\u00e4rdet per 31 december 2024 uppg\u00e5r till 8 550 MSEK. Orealiserat resultat ej upptaget i balansr\u00e4kningen uppg\u00e5r till -7 MSEK. 2 350 MSEK avser \u00e5terinvesteringar i obligationer och 2 459 MSEK avser likvida medel. 3 I beloppet ing\u00e5r pensionskundernas inl\u00e5ning om 7 397 MSEK. Forts. Not 33 Koncernen \u2013 kategorisering av finansiella instrument Fastst\u00e4llande av verkligt v\u00e4rde f\u00f6r finansiella instrument N\u00e4r koncernen fastst\u00e4ller verkliga v\u00e4rden f\u00f6r finansiella instrument anv\u00e4nds olika metoder beroende p\u00e5 graden av observerbarhet av marknadsdata samt aktiviteten p\u00e5 marknaden. En aktiv marknad anses vara en reglerad eller tillf\u00f6rlitlig handelsplats d\u00e4r noterade priser \u00e4r l\u00e4ttillg\u00e4ngliga och uppvisar en regelbundenhet. Aktiviteten bed\u00f6ms l\u00f6pande genom analys av faktorer s\u00e5som skillnader i k\u00f6p- och s\u00e4ljkurser. Metoderna delas upp i tre niv\u00e5er baserat p\u00e5 hierarkin f\u00f6r verkligt v\u00e4rde: Niv\u00e5 1: V\u00e4rdet baseras p\u00e5 ojusterade noterade priser fr\u00e5n en aktiv marknad f\u00f6r identiska instrument. Denna niv\u00e5 inneh\u00e5ller i huvudsak aktier, fondandelar, obligationer, statsskuldsv\u00e4xlar och standardiserade derivat. Niv\u00e5 2: V\u00e4rdet baseras p\u00e5 annan observerbar indata \u00e4n de som ing\u00e5r i Niv\u00e5 1, antingen direkt (priser) eller indirekt (h\u00e4rledda fr\u00e5n priser). H\u00e4r ing\u00e5r bland annat fondandelar, derivatinstrument samt vissa r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper och obligationer som v\u00e4rderas utifr\u00e5n r\u00e4ntekurvor eller d\u00e4r justering sker f\u00f6r kreditspread baserat p\u00e5 marknadsdata. \u00c4ven skulder i f\u00f6rs\u00e4kringsverksamheten, d\u00e4r kunden b\u00e4r placeringsrisken och v\u00e4rdet \u00e4r indirekt kopplat till ett tillg\u00e5ngsv\u00e4rde, klassificeras normalt i niv\u00e5 2. Niv\u00e5 3: V\u00e4rdet baseras p\u00e5 icke-observerbar marknadsdata d\u00e4r egna interna antaganden har betydande effekt p\u00e5 v\u00e4rderingen. Niv\u00e5 3 inneh\u00e5ller i huvudsak onoterade eget kapitalinstrument. Vid f\u00f6rsta redovisningstillf\u00e4llet anses erlagd eller erh\u00e5llen ers\u00e4ttning vara b\u00e4sta bed\u00f6mning av verkligt v\u00e4rde. Klassificeringen best\u00e4ms utifr\u00e5n den l\u00e4gsta niv\u00e5n av indata som \u00e4r v\u00e4sentlig f\u00f6r det verkliga v\u00e4rdet i sin helhet. Finansiella instrument \u00f6verf\u00f6rs mellan niv\u00e5er om indatans karakt\u00e4r eller betydelse f\u00f6r\u00e4ndras. V\u00e4rderingstekniker f\u00f6r specifika instrument I de fall en aktiv marknad saknas anv\u00e4nds etablerade v\u00e4rderingsmodeller. M\u00e5let \u00e4r att anv\u00e4nda marknadsdata i st\u00f6rsta m\u00f6jliga m\u00e5n, men vid behov g\u00f6rs justeringar f\u00f6r att korrekt \u00e5terspegla instrumentens parametrar. Valutaterminer: V\u00e4rderas genom diskontering av skillnaden mellan avtalad terminskurs och aktuell terminskurs f\u00f6r \u00e5terst\u00e5ende l\u00f6ptid. Diskontering sker till riskfri r\u00e4nta. R\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper: V\u00e4rdet ber\u00e4knas genom diskontering av f\u00f6rv\u00e4ntade framtida kassafl\u00f6den baserat p\u00e5 aktuell marknadsr\u00e4nta. Fondandelar: Andelar som inte handlas p\u00e5 aktiv marknad v\u00e4rderas utifr\u00e5n NAV-kurs (net asset value). Ut- och inl\u00e5ning: F\u00f6r poster med r\u00f6rlig r\u00e4nta, eller med en kvarvarande l\u00f6ptid under sex m\u00e5nader, anses redovisat v\u00e4r (upplupet anskaffningsv\u00e4rde) utg\u00f6ra en god approximation av verkligt v\u00e4rde. Detaljerade upplysningar om niv\u00e5 3 Inom niv\u00e5 3 anv\u00e4nds fr\u00e4mst kassafl\u00f6desanalyser (DCF), optionsprismodeller oc aktuella transaktioner i liknande instrument. Koncernen kan \u00e4ven anv\u00e4nda oberoende motparters teoretiska v\u00e4rderinga Om tillr\u00e4cklig information f\u00f6r v\u00e4rdering saknas under de tre senaste m\u00e5naderna efter ett kvartalsskifte s\u00e4tts v\u00e4rdet till noll. Under \u00e5ret har \u00f6verf\u00f6ringar skett mellan niv\u00e5 2 och niv\u00e5 3. Flytt till niv\u00e5 3 har fr\u00e4mst berott p\u00e5 att instrument saknat observerbara marknadsdata, medan flytt fr\u00e5n niv\u00e5 3 till niv\u00e5 2 skett n\u00e4r tillf\u00f6rlitlig marknadsdata \u00e5ter blivit tillg\u00e4nglig f\u00f6r till\u00e4mpade v\u00e4rderingsmodeller. Per den 31 december 2025 bestod 98,8 procent av v\u00e4rdet i niv\u00e5 3 av svenska innehav, varmed valutaeffekter p\u00e5 utl\u00e4ndska innehav utgjort en ov\u00e4sentlig del av v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndringarna. Forts. Not 33 Koncernen \u2013 kategorisering av finansiella instrument 2025 Niv\u00e5 1 Niv\u00e5 2 Niv\u00e5 3 Totalt Finansiella tillg\u00e5ngar redovisade till verkligt v\u00e4rde Bel\u00e5ningsbara statsskuldf\u00f6rbindelser mm 5 105 - - 5 105 Obligationer och andra r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper 36 720 2 443 - 39 163 Aktier och andelar 4 - 1 5 Tillg\u00e5ngar d\u00e4r kunden b\u00e4r placeringsrisken 1 218 926 114 833 219 873 Delsumma 260 754 2 557 834 264 146 Finansiella tillg\u00e5ngar d\u00e4r verkligt v\u00e4rde l\u00e4mnas i upplysningssyfte Kassa och tillgodohavanden hos centralbanker 4 675 - - 4 675 Utl\u00e5ning till kreditinstitut - 1 046 - 1 046 Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten - 29 838 - 29 838 Bel\u00e5ningsbara statsskuldf\u00f6rbindelser mm 270 - - 270 Obligationer och andra r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper 3 536 - - 3 536 \u00d6vriga tillg\u00e5ngar 3 630 - - 3 630 Upplupna int\u00e4kter 478 - - 478 Delsumma 12 590 30 884 - 43 473 Summa 273 344 33 441 834 307 619 Finansiella skulder redovisade till verkligt v\u00e4rde Skulder d\u00e4r kunden b\u00e4r placeringsrisken - 219 878 - 219 878 Summa - 219 878 - 219 878 1 4 750 MSEK avser \u00e5terinvesteringar i obligationer och 1 996 MSEK avser likvida medel. Dessa poster ing\u00e5r i niv\u00e5 1. Niv\u00e5f\u00f6rdelning enligt IFRS 13 2024 Niv\u00e5 1 Niv\u00e5 2 Niv\u00e5 3 Totalt Finansiella tillg\u00e5ngar redovisade till verkligt v\u00e4rde Bel\u00e5ningsbara statsskuldf\u00f6rbindelser mm 2 575 1 485 - 4 060 Obligationer och andra r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper 24 546 2 141 - 26 687 Aktier och andelar 2 - 1 2 Tillg\u00e5ngar d\u00e4r kunden b\u00e4r placeringsrisken 1 192 841 159 1 408 194 408 Delsumma 219 962 3 785 1 409 225 156 Finansiella tillg\u00e5ngar d\u00e4r verkligt v\u00e4rde l\u00e4mnas i upplysningssyfte Kassa och tillgodohavanden hos centralbanker 3 785 - - 3 785 Utl\u00e5ning till kreditinstitut - 950 - 950 Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten - 29 297 - 29 297 Bel\u00e5ningsbara statsskuldf\u00f6rbindelser mm 571 - - 571 Obligationer och andra r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper 7 978 - - 7 978 \u00d6vriga tillg\u00e5ngar 3 445 - - 3 445 Upplupna int\u00e4kter 449 - - 449 Delsumma 16 229 30 247 - 46 476 Summa 236 191 34 032 1 409 271 632 Finansiella skulder redovisade till verkligt v\u00e4rde Skulder d\u00e4r kunden b\u00e4r placeringsrisken - 194 412 - 194 412 Summa - 194 412 - 194 412 1 350 MSEK avser \u00e5terinvesteringar i obligationer och 2 459 MSEK avser likvida medel. Dessa poster ing\u00e5r i niv\u00e5 1. Forts. Not 33 Koncernen \u2013 kategorisering av finansiella instrument 2025 Tillg\u00e5ngar d\u00e4r kunden b\u00e4r placeringsrisken Aktier och andelar Ing\u00e5ende balans 1 408 1 K\u00f6p 69 4 \u00d6verf\u00f6ringar till niv\u00e5 3 0 - F\u00f6rs\u00e4ljning -394 - \u00d6verf\u00f6ringar fr\u00e5n niv\u00e5 3 -103 - V\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndring inklusive valutaeffekt -147 - Utg\u00e5ende balans 833 5 All v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndring tillfaller kunderna, varf\u00f6r ingen uppdelning p\u00e5 realiserad och orealiserad v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndring g\u00f6rs. 1 Marknadsv\u00e4rdet p\u00e5 instrumenten i niv\u00e5 3 var vid ing\u00e5ngen av \u00e5ret noll kronor. All v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndring tillfaller kunderna, varf\u00f6r ingen uppdelning p\u00e5 realiserad och orealiserad v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndring g\u00f6rs. 2024 Tillg\u00e5ngar d\u00e4r kunden b\u00e4r placeringsrisken Aktier och andelar Ing\u00e5ende balans 1 871 1 K\u00f6p 199 - \u00d6verf\u00f6ringar till niv\u00e5 3 0 - F\u00f6rs\u00e4ljning -401 - \u00d6verf\u00f6ringar fr\u00e5n niv\u00e5 3 -241 - V\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndring inklusive valutaeffekt -20 - Utg\u00e5ende balans 1 408 1",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfFinancialInstrumentsDesignatedAtFairValueThroughProfitOrLossExplanatory",
"language": "sv",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-445": {
"value": "Finansiella tillg\u00e5ngar v\u00e4rderade till verkligt v\u00e4rde via \u00f6vrigt totalresultat. Finansiella tillg\u00e5ngar som f\u00f6rvaltas inom ramen f\u00f6r en aff\u00e4rsmodell vars m\u00e5l \u00e4r att inkassera avtalsenliga kassafl\u00f6den enbart best\u00e5ende av kapital och r\u00e4nta antingen genom innehav eller genom f\u00f6rs\u00e4ljning v\u00e4rderas till verkligt v\u00e4rde via \u00f6vrigt totalresultat. Vid f\u00f6rsta redovisningstillf\u00e4llet sker redovisning till verkligt v\u00e4rde plus transaktionskostnader och vid den efterf\u00f6ljande v\u00e4rderingen till verkligt v\u00e4rde med orealiserade v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndringar i \u00f6vrigt totalresultat vilken ackumuleras mot en verkligt v\u00e4rdereserv i eget kapital. F\u00f6r\u00e4ndringarna i verkligt v\u00e4rde \u00f6verf\u00f6rs fr\u00e5n \u00f6vrigt totalresultat till Nettoresultat av finansiella transaktioner i resultatr\u00e4kningen n\u00e4r tillg\u00e5ngen realiseras. Nedskrivningar redovisas i resultatr\u00e4kningen under rubriken Nettoresultat av finansiella transaktioner och som en f\u00f6r\u00e4ndring av verkligt v\u00e4rdereserven i eget kapital via \u00f6vrigt totalresultat. V\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndringar h\u00e4nf\u00f6rliga till valutakursf\u00f6r\u00e4ndringar redovisas direkt i resultatr\u00e4kningen. Finansiella tillg\u00e5ngar v\u00e4rderade till verkligt v\u00e4rde \u00f6ver resultatr\u00e4kningen. Kategorin utg\u00f6rs av finansiella tillg\u00e5ngar som vid f\u00f6rsta redovisningstillf\u00e4llet, och vid efterf\u00f6ljande v\u00e4rderingar, v\u00e4rderas till verkligt v\u00e4rde via resultatet f\u00f6r att eliminera inkonsekvenser i v\u00e4rdering och redovisning. Klassificeringen omfattar \u00e4ven skuldinstrument som innehas inom ramen f\u00f6r en annan aff\u00e4rsmodell \u00e4n att innehas enbart f\u00f6r att erh\u00e5lla avtalsenliga kassafl\u00f6den, inklusive skuldinstrument som innehas f\u00f6r handel eller f\u00f6rvaltas och vars resultat utv\u00e4rderas utifr\u00e5n verkligt v\u00e4rde samt skuldinstrument vars avtalsenliga kassafl\u00f6den inte enbart best\u00e5r av betalningar av kapitalbelopp och r\u00e4nta. Tillg\u00e5ngar i denna kategori redovisas b\u00e5de vid f\u00f6rsta redovisningstillf\u00e4llet och vid efterf\u00f6ljande v\u00e4rderingar till verkligt v\u00e4rde. Transaktionskostnader kostnadsf\u00f6rs i resultatet. Verkligt v\u00e4rde fastst\u00e4lls utifr\u00e5n noterade priser p\u00e5 aktiva marknader. D\u00e5 s\u00e5dana saknas anv\u00e4nds allm\u00e4nt accepterade v\u00e4rderingsmodeller, vilka baseras p\u00e5 observerbara marknadsdata, s\u00e5som noterade priser p\u00e5 aktiva marknader f\u00f6r liknande instrument eller noterade priser f\u00f6r identiska instrument p\u00e5 inaktiva marknader. F\u00f6r\u00e4ndringar i verkligt v\u00e4rde redovisas inom Nettoresultat av finansiella transaktioner, liksom v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndring till f\u00f6ljd av f\u00f6r\u00e4ndrade valutakurser. Forts. Not 33 Koncernen \u2013 kategorisering av finansiella instrument 2025 Verkligt v\u00e4rde via resultatet Tillg\u00e5ngar Upplupet anskaff- ningsv\u00e4rde Innehas f\u00f6r handel \u00d6vriga aff\u00e4rs- modeller Verkligt v\u00e4rde via \u00f6vrigt totalresultat Totalt Verkligt v\u00e4rde Kassa och tillgodohavanden hos centralbanker 4 675 - - - 4 675 4 675 Bel\u00e5ningsbara statsskuldf\u00f6rbindelser mm 262 1 - - 5 105 5 367 5 375 Utl\u00e5ning till kreditinstitut 1 046 - - - 1 046 1 046 Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten 29 838 - - - 29 838 29 838 Obligationer och andra r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rde- papper 3 547 - - 39 162 42 709 42 699 Aktier och andelar, noterade - 4 - - 4 4 Aktier och andelar, onoterade 1 1 1 Tillg\u00e5ngar d\u00e4r kunden b\u00e4r placeringsrisken 2 1 996 213 127 4 750 219 873 219 873 \u00d6vriga tillg\u00e5ngar 3 630 - - - 3 630 3 630 Upplupna int\u00e4kter 478 - - - 478 478 Summa tillg\u00e5ngar 45 473 5 213 127 49 017 307 622 307 619 Skulder In- och uppl\u00e5ning fr\u00e5n allm\u00e4nheten 74 496 - - - 74 496 74 496 Skulder d\u00e4r kunden b\u00e4r placeringsrisken 3 - - 219 878 - 219 878 219 878 \u00d6vriga skulder 6 050 - - - 6 050 6 050 Upplupna kostnader 253 - - - 253 253 Summa skulder 80 800 - 219 878 - 300 678 300 678 1 Marknadsv\u00e4rdet per 31 december 2025 uppg\u00e5r till 3 806MSEK. Orealiserat resultat ej upptaget i balansr\u00e4kningen uppg\u00e5r till -4 MSEK. 2 4 750 MSEK avser \u00e5terinvesteringar i obligationer och 1 996 MSEK avser likvida medel. 3 I beloppet ing\u00e5r pensionskundernas inl\u00e5ning om 9 030 MSEK. 2024 Verkligt v\u00e4rde via resultatet Tillg\u00e5ngar Upplupet anskaff- ningsv\u00e4rde Innehas f\u00f6r handel \u00d6vriga aff\u00e4rs- modeller Verkligt v\u00e4rde via \u00f6vrigt totalresultat Totalt Verkligt v\u00e4rde Kassa och tillgodohavanden hos centralbanker 3 785 - - - 3 785 3 785 Bel\u00e5ningsbara statsskuldf\u00f6rbindelser mm 556 1 - - 4 060 4 615 4 631 Utl\u00e5ning till kreditinstitut 950 - - - 950 950 Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten 29 297 - - - 29 297 29 297 Obligationer och andra r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rde- papper 8 002 1 - - 26 687 34 688 34 665 Aktier och andelar, noterade - 2 - - 2 1,50 Aktier och andelar, onoterade - 1 - - 1 0,80 Tillg\u00e5ngar d\u00e4r kunden b\u00e4r placeringsrisken 2 2 459 - 191 599 350 194 408 194 408 \u00d6vriga tillg\u00e5ngar 3 445 - - - 3 445 3 445 Upplupna int\u00e4kter 449 - - - 449 449 Summa tillg\u00e5ngar 48 942 2 191 599 31 097 271 640 271 632 Skulder In- och uppl\u00e5ning fr\u00e5n allm\u00e4nheten 62 324 - - - 62 324 62 324 Skulder d\u00e4r kunden b\u00e4r placeringsrisken 3 - - 194 412 - 194 412 194 412 \u00d6vriga skulder 8 089 - - - 8 089 8 089 Upplupna kostnader 268 - - - 268 268 Summa skulder 70 681 - 194 412 - 265 093 265 093 1 Marknadsv\u00e4rdet per 31 december 2024 uppg\u00e5r till 8 550 MSEK. Orealiserat resultat ej upptaget i balansr\u00e4kningen uppg\u00e5r till -7 MSEK. 2 350 MSEK avser \u00e5terinvesteringar i obligationer och 2 459 MSEK avser likvida medel. 3 I beloppet ing\u00e5r pensionskundernas inl\u00e5ning om 7 397 MSEK. Forts. Not 33 Koncernen \u2013 kategorisering av finansiella instrument Fastst\u00e4llande av verkligt v\u00e4rde f\u00f6r finansiella instrument N\u00e4r koncernen fastst\u00e4ller verkliga v\u00e4rden f\u00f6r finansiella instrument anv\u00e4nds olika metoder beroende p\u00e5 graden av observerbarhet av marknadsdata samt aktiviteten p\u00e5 marknaden. En aktiv marknad anses vara en reglerad eller tillf\u00f6rlitlig handelsplats d\u00e4r noterade priser \u00e4r l\u00e4ttillg\u00e4ngliga och uppvisar en regelbundenhet. Aktiviteten bed\u00f6ms l\u00f6pande genom analys av faktorer s\u00e5som skillnader i k\u00f6p- och s\u00e4ljkurser. Metoderna delas upp i tre niv\u00e5er baserat p\u00e5 hierarkin f\u00f6r verkligt v\u00e4rde: Niv\u00e5 1: V\u00e4rdet baseras p\u00e5 ojusterade noterade priser fr\u00e5n en aktiv marknad f\u00f6r identiska instrument. Denna niv\u00e5 inneh\u00e5ller i huvudsak aktier, fondandelar, obligationer, statsskuldsv\u00e4xlar och standardiserade derivat. Niv\u00e5 2: V\u00e4rdet baseras p\u00e5 annan observerbar indata \u00e4n de som ing\u00e5r i Niv\u00e5 1, antingen direkt (priser) eller indirekt (h\u00e4rledda fr\u00e5n priser). H\u00e4r ing\u00e5r bland annat fondandelar, derivatinstrument samt vissa r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper och obligationer som v\u00e4rderas utifr\u00e5n r\u00e4ntekurvor eller d\u00e4r justering sker f\u00f6r kreditspread baserat p\u00e5 marknadsdata. \u00c4ven skulder i f\u00f6rs\u00e4kringsverksamheten, d\u00e4r kunden b\u00e4r placeringsrisken och v\u00e4rdet \u00e4r indirekt kopplat till ett tillg\u00e5ngsv\u00e4rde, klassificeras normalt i niv\u00e5 2. Niv\u00e5 3: V\u00e4rdet baseras p\u00e5 icke-observerbar marknadsdata d\u00e4r egna interna antaganden har betydande effekt p\u00e5 v\u00e4rderingen. Niv\u00e5 3 inneh\u00e5ller i huvudsak onoterade eget kapitalinstrument. Vid f\u00f6rsta redovisningstillf\u00e4llet anses erlagd eller erh\u00e5llen ers\u00e4ttning vara b\u00e4sta bed\u00f6mning av verkligt v\u00e4rde. Klassificeringen best\u00e4ms utifr\u00e5n den l\u00e4gsta niv\u00e5n av indata som \u00e4r v\u00e4sentlig f\u00f6r det verkliga v\u00e4rdet i sin helhet. Finansiella instrument \u00f6verf\u00f6rs mellan niv\u00e5er om indatans karakt\u00e4r eller betydelse f\u00f6r\u00e4ndras. V\u00e4rderingstekniker f\u00f6r specifika instrument I de fall en aktiv marknad saknas anv\u00e4nds etablerade v\u00e4rderingsmodeller. M\u00e5let \u00e4r att anv\u00e4nda marknadsdata i st\u00f6rsta m\u00f6jliga m\u00e5n, men vid behov g\u00f6rs justeringar f\u00f6r att korrekt \u00e5terspegla instrumentens parametrar. Valutaterminer: V\u00e4rderas genom diskontering av skillnaden mellan avtalad terminskurs och aktuell terminskurs f\u00f6r \u00e5terst\u00e5ende l\u00f6ptid. Diskontering sker till riskfri r\u00e4nta. R\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper: V\u00e4rdet ber\u00e4knas genom diskontering av f\u00f6rv\u00e4ntade framtida kassafl\u00f6den baserat p\u00e5 aktuell marknadsr\u00e4nta. Fondandelar: Andelar som inte handlas p\u00e5 aktiv marknad v\u00e4rderas utifr\u00e5n NAV-kurs (net asset value). Ut- och inl\u00e5ning: F\u00f6r poster med r\u00f6rlig r\u00e4nta, eller med en kvarvarande l\u00f6ptid under sex m\u00e5nader, anses redovisat v\u00e4r de (upplupet anskaffningsv\u00e4rde) utg\u00f6ra en god approximation av verkligt v\u00e4rde. Detaljerade upplysningar om niv\u00e5 3 Inom niv\u00e5 3 anv\u00e4nds fr\u00e4mst kassafl\u00f6desanalyser (DCF), optionsprismodeller oc h aktuella transaktioner i liknande instrument. Koncernen kan \u00e4ven anv\u00e4nda oberoende motparters teoretiska v\u00e4rderinga r. Om tillr\u00e4cklig information f\u00f6r v\u00e4rdering saknas under de tre senaste m\u00e5naderna efter ett kvartalsskifte s\u00e4tts v\u00e4rdet till noll. Under \u00e5ret har \u00f6verf\u00f6ringar skett mellan niv\u00e5 2 och niv\u00e5 3. Flytt till niv\u00e5 3 har fr\u00e4mst berott p\u00e5 att instrument saknat observerbara marknadsdata, medan flytt fr\u00e5n niv\u00e5 3 till niv\u00e5 2 skett n\u00e4r tillf\u00f6rlitlig marknadsdata \u00e5ter blivit tillg\u00e4nglig f\u00f6r till\u00e4mpade v\u00e4rderingsmodeller. Per den 31 december 2025 bestod 98,8 procent av v\u00e4rdet i niv\u00e5 3 av svenska innehav, varmed valutaeffekter p\u00e5 utl\u00e4ndska innehav utgjort en ov\u00e4sentlig del av v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndringarna. Forts. Not 33 Koncernen \u2013 kategorisering av finansiella instrument 2025 Niv\u00e5 1 Niv\u00e5 2 Niv\u00e5 3 Totalt Finansiella tillg\u00e5ngar redovisade till verkligt v\u00e4rde Bel\u00e5ningsbara statsskuldf\u00f6rbindelser mm 5 105 - - 5 105 Obligationer och andra r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper 36 720 2 443 - 39 163 Aktier och andelar 4 - 1 5 Tillg\u00e5ngar d\u00e4r kunden b\u00e4r placeringsrisken 1 218 926 114 833 219 873 Delsumma 260 754 2 557 834 264 146 Finansiella tillg\u00e5ngar d\u00e4r verkligt v\u00e4rde l\u00e4mnas i upplysningssyfte Kassa och tillgodohavanden hos centralbanker 4 675 - - 4 675 Utl\u00e5ning till kreditinstitut - 1 046 - 1 046 Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten - 29 838 - 29 838 Bel\u00e5ningsbara statsskuldf\u00f6rbindelser mm 270 - - 270 Obligationer och andra r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper 3 536 - - 3 536 \u00d6vriga tillg\u00e5ngar 3 630 - - 3 630 Upplupna int\u00e4kter 478 - - 478 Delsumma 12 590 30 884 - 43 473 Summa 273 344 33 441 834 307 619 Finansiella skulder redovisade till verkligt v\u00e4rde Skulder d\u00e4r kunden b\u00e4r placeringsrisken - 219 878 - 219 878 Summa - 219 878 - 219 878 1 4 750 MSEK avser \u00e5terinvesteringar i obligationer och 1 996 MSEK avser likvida medel. Dessa poster ing\u00e5r i niv\u00e5 1. Niv\u00e5f\u00f6rdelning enligt IFRS 13 2024 Niv\u00e5 1 Niv\u00e5 2 Niv\u00e5 3 Totalt Finansiella tillg\u00e5ngar redovisade till verkligt v\u00e4rde Bel\u00e5ningsbara statsskuldf\u00f6rbindelser mm 2 575 1 485 - 4 060 Obligationer och andra r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper 24 546 2 141 - 26 687 Aktier och andelar 2 - 1 2 Tillg\u00e5ngar d\u00e4r kunden b\u00e4r placeringsrisken 1 192 841 159 1 408 194 408 Delsumma 219 962 3 785 1 409 225 156 Finansiella tillg\u00e5ngar d\u00e4r verkligt v\u00e4rde l\u00e4mnas i upplysningssyfte Kassa och tillgodohavanden hos centralbanker 3 785 - - 3 785 Utl\u00e5ning till kreditinstitut - 950 - 950 Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten - 29 297 - 29 297 Bel\u00e5ningsbara statsskuldf\u00f6rbindelser mm 571 - - 571 Obligationer och andra r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper 7 978 - - 7 978 \u00d6vriga tillg\u00e5ngar 3 445 - - 3 445 Upplupna int\u00e4kter 449 - - 449 Delsumma 16 229 30 247 - 46 476 Summa 236 191 34 032 1 409 271 632 Finansiella skulder redovisade till verkligt v\u00e4rde Skulder d\u00e4r kunden b\u00e4r placeringsrisken - 194 412 - 194 412 Summa - 194 412 - 194 412 1 350 MSEK avser \u00e5terinvesteringar i obligationer och 2 459 MSEK avser likvida medel. Dessa poster ing\u00e5r i niv\u00e5 1. Forts. Not 33 Koncernen \u2013 kategorisering av finansiella instrument 2025 Tillg\u00e5ngar d\u00e4r kunden b\u00e4r placeringsrisken Aktier och andelar Ing\u00e5ende balans 1 408 1 K\u00f6p 69 4 \u00d6verf\u00f6ringar till niv\u00e5 3 0 - F\u00f6rs\u00e4ljning -394 - \u00d6verf\u00f6ringar fr\u00e5n niv\u00e5 3 -103 - V\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndring inklusive valutaeffekt -147 - Utg\u00e5ende balans 833 5 All v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndring tillfaller kunderna, varf\u00f6r ingen uppdelning p\u00e5 realiserad och orealiserad v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndring g\u00f6rs. 1 Marknadsv\u00e4rdet p\u00e5 instrumenten i niv\u00e5 3 var vid ing\u00e5ngen av \u00e5ret noll kronor. All v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndring tillfaller kunderna, varf\u00f6r ingen uppdelning p\u00e5 realiserad och orealiserad v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndring g\u00f6rs. 2024 Tillg\u00e5ngar d\u00e4r kunden b\u00e4r placeringsrisken Aktier och andelar Ing\u00e5ende balans 1 871 1 K\u00f6p 199 - \u00d6verf\u00f6ringar till niv\u00e5 3 0 - F\u00f6rs\u00e4ljning -401 - \u00d6verf\u00f6ringar fr\u00e5n niv\u00e5 3 -241 - V\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndring inklusive valutaeffekt -20 - Utg\u00e5ende balans 1 408 1",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfFinancialInstrumentsAtFairValueThroughProfitOrLossExplanatory",
"language": "sv",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-446": {
"value": "Finansiella tillg\u00e5ngar v\u00e4rderade till verkligt v\u00e4rde via \u00f6vrigt totalresultat. Finansiella tillg\u00e5ngar som f\u00f6rvaltas inom ramen f\u00f6r en aff\u00e4rsmodell vars m\u00e5l \u00e4r att inkassera avtalsenliga kassafl\u00f6den enbart best\u00e5ende av kapital och r\u00e4nta antingen genom innehav eller genom f\u00f6rs\u00e4ljning v\u00e4rderas till verkligt v\u00e4rde via \u00f6vrigt totalresultat. Vid f\u00f6rsta redovisningstillf\u00e4llet sker redovisning till verkligt v\u00e4rde plus transaktionskostnader och vid den efterf\u00f6ljande v\u00e4rderingen till verkligt v\u00e4rde med orealiserade v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndringar i \u00f6vrigt totalresultat vilken ackumuleras mot en verkligt v\u00e4rdereserv i eget kapital. F\u00f6r\u00e4ndringarna i verkligt v\u00e4rde \u00f6verf\u00f6rs fr\u00e5n \u00f6vrigt totalresultat till Nettoresultat av finansiella transaktioner i resultatr\u00e4kningen n\u00e4r tillg\u00e5ngen realiseras. Nedskrivningar redovisas i resultatr\u00e4kningen under rubriken Nettoresultat av finansiella transaktioner och som en f\u00f6r\u00e4ndring av verkligt v\u00e4rdereserven i eget kapital via \u00f6vrigt totalresultat. V\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndringar h\u00e4nf\u00f6rliga till valutakursf\u00f6r\u00e4ndringar redovisas direkt i resultatr\u00e4kningen. Finansiella tillg\u00e5ngar v\u00e4rderade till verkligt v\u00e4rde \u00f6ver resultatr\u00e4kningen. Kategorin utg\u00f6rs av finansiella tillg\u00e5ngar som vid f\u00f6rsta redovisningstillf\u00e4llet, och vid efterf\u00f6ljande v\u00e4rderingar, v\u00e4rderas till verkligt v\u00e4rde via resultatet f\u00f6r att eliminera inkonsekvenser i v\u00e4rdering och redovisning. Klassificeringen omfattar \u00e4ven skuldinstrument som innehas inom ramen f\u00f6r en annan aff\u00e4rsmodell \u00e4n att innehas enbart f\u00f6r att erh\u00e5lla avtalsenliga kassafl\u00f6den, inklusive skuldinstrument som innehas f\u00f6r handel eller f\u00f6rvaltas och vars resultat utv\u00e4rderas utifr\u00e5n verkligt v\u00e4rde samt skuldinstrument vars avtalsenliga kassafl\u00f6den inte enbart best\u00e5r av betalningar av kapitalbelopp och r\u00e4nta. Tillg\u00e5ngar i denna kategori redovisas b\u00e5de vid f\u00f6rsta redovisningstillf\u00e4llet och vid efterf\u00f6ljande v\u00e4rderingar till verkligt v\u00e4rde. Transaktionskostnader kostnadsf\u00f6rs i resultatet. Verkligt v\u00e4rde fastst\u00e4lls utifr\u00e5n noterade priser p\u00e5 aktiva marknader. D\u00e5 s\u00e5dana saknas anv\u00e4nds allm\u00e4nt accepterade v\u00e4rderingsmodeller, vilka baseras p\u00e5 observerbara marknadsdata, s\u00e5som noterade priser p\u00e5 aktiva marknader f\u00f6r liknande instrument eller noterade priser f\u00f6r identiska instrument p\u00e5 inaktiva marknader. F\u00f6r\u00e4ndringar i verkligt v\u00e4rde redovisas inom Nettoresultat av finansiella transaktioner, liksom v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndring till f\u00f6ljd av f\u00f6r\u00e4ndrade valutakurser. Finansiella skulder v\u00e4rderade till upplupet anskaffningsv\u00e4rde. Finansiella skulder v\u00e4rderade till upplupet anskaffningsv\u00e4rde omfattar de skulder som inte v\u00e4rderas till verkligt v\u00e4rde \u00f6ver resultatet. P\u00e5 aff\u00e4rsdagen redovisas de till verkligt v\u00e4rde, vilket normalt \u00e4r det l\u00e5nade beloppet, och vid efterf\u00f6ljande v\u00e4rdering till upplupet anskaffningsv\u00e4rde enligt effektivr\u00e4ntemetoden. V\u00e4rderingen g\u00f6rs analogt med den som till\u00e4mpas f\u00f6r finansiella tillg\u00e5ngar till upplupet anskaffningsv\u00e4rde, dock utan justering f\u00f6r kreditf\u00f6rlustreserveringar. Finansiella skulder v\u00e4rderade till verkligt v\u00e4rde \u00f6ver resultatr\u00e4kningen. Kategorin finansiella skulder v\u00e4rderade till verkligt v\u00e4rde via resultatet utg\u00f6rs av finansiella skulder som innehas f\u00f6r handel och finansiella skulder som koncernen vid f\u00f6rsta redovisningstillf\u00e4llet valt att f\u00f6ra till denna kategori enligt den s\u00e5 kallade verkligt v\u00e4rde-optionen. Skulder i denna kategori redovisas b\u00e5de vid f\u00f6rsta redovisningstillf\u00e4llet och vid efterf\u00f6ljande v\u00e4rderingar till verkligt v\u00e4rde. Fastst\u00e4llandet av verkligt v\u00e4rde och redovisningen av vinster och f\u00f6rluster g\u00f6rs analogt med finansiella tillg\u00e5ngar v\u00e4rderade till verkligt v\u00e4rde \u00f6ver resultatet. F\u00f6r\u00e4ndringar i verkligt v\u00e4rde redovisas i resultatr\u00e4kningen inom Nettoresultat av finansiella transaktioner med undantag f\u00f6r f\u00f6r\u00e4ndringar i verkligt v\u00e4rde beroende p\u00e5 f\u00f6r\u00e4ndringar i koncernens egen kreditrisk. S\u00e5dana f\u00f6r\u00e4ndringar av finansiella skulder v\u00e4rderade till verkligt v\u00e4rde, f\u00f6r vilka fair value option till\u00e4mpas, presenteras i \u00f6vrigt totalresultat utan efterf\u00f6ljande omklassificering till resultatet . ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFairValueMeasurementExplanatory",
"language": "sv",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-447": {
"value": "Finansiella tillg\u00e5ngar v\u00e4rderade till verkligt v\u00e4rde \u00f6ver resultatr\u00e4kningen. Kategorin utg\u00f6rs av finansiella tillg\u00e5ngar som vid f\u00f6rsta redovisningstillf\u00e4llet, och vid efterf\u00f6ljande v\u00e4rderingar, v\u00e4rderas till verkligt v\u00e4rde via resultatet f\u00f6r att eliminera inkonsekvenser i v\u00e4rdering och redovisning. Klassificeringen omfattar \u00e4ven skuldinstrument som innehas inom ramen f\u00f6r en annan aff\u00e4rsmodell \u00e4n att innehas enbart f\u00f6r att erh\u00e5lla avtalsenliga kassafl\u00f6den, inklusive skuldinstrument som innehas f\u00f6r handel eller f\u00f6rvaltas och vars resultat utv\u00e4rderas utifr\u00e5n verkligt v\u00e4rde samt skuldinstrument vars avtalsenliga kassafl\u00f6den inte enbart best\u00e5r av betalningar av kapitalbelopp och r\u00e4nta. Tillg\u00e5ngar i denna kategori redovisas b\u00e5de vid f\u00f6rsta redovisningstillf\u00e4llet och vid efterf\u00f6ljande v\u00e4rderingar till verkligt v\u00e4rde. Transaktionskostnader kostnadsf\u00f6rs i resultatet. Verkligt v\u00e4rde fastst\u00e4lls utifr\u00e5n noterade priser p\u00e5 aktiva marknader. D\u00e5 s\u00e5dana saknas anv\u00e4nds allm\u00e4nt accepterade v\u00e4rderingsmodeller, vilka baseras p\u00e5 observerbara marknadsdata, s\u00e5som noterade priser p\u00e5 aktiva marknader f\u00f6r liknande instrument eller noterade priser f\u00f6r identiska instrument p\u00e5 inaktiva marknader. F\u00f6r\u00e4ndringar i verkligt v\u00e4rde redovisas inom Nettoresultat av finansiella transaktioner, liksom v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndring till f\u00f6ljd av f\u00f6r\u00e4ndrade valutakurser. Finansiella skulder v\u00e4rderade till verkligt v\u00e4rde \u00f6ver resultatr\u00e4kningen. Kategorin finansiella skulder v\u00e4rderade till verkligt v\u00e4rde via resultatet utg\u00f6rs av finansiella skulder som innehas f\u00f6r handel och finansiella skulder som koncernen vid f\u00f6rsta redovisningstillf\u00e4llet valt att f\u00f6ra till denna kategori enligt den s\u00e5 kallade verkligt v\u00e4rde-optionen. Skulder i denna kategori redovisas b\u00e5de vid f\u00f6rsta redovisningstillf\u00e4llet och vid efterf\u00f6ljande v\u00e4rderingar till verkligt v\u00e4rde. Fastst\u00e4llandet av verkligt v\u00e4rde och redovisningen av vinster och f\u00f6rluster g\u00f6rs analogt med finansiella tillg\u00e5ngar v\u00e4rderade till verkligt v\u00e4rde \u00f6ver resultatet. F\u00f6r\u00e4ndringar i verkligt v\u00e4rde redovisas i resultatr\u00e4kningen inom Nettoresultat av finansiella transaktioner med undantag f\u00f6r f\u00f6r\u00e4ndringar i verkligt v\u00e4rde beroende p\u00e5 f\u00f6r\u00e4ndringar i koncernens egen kreditrisk. S\u00e5dana f\u00f6r\u00e4ndringar av finansiella skulder v\u00e4rderade till verkligt v\u00e4rde, f\u00f6r vilka fair value option till\u00e4mpas, presenteras i \u00f6vrigt totalresultat utan efterf\u00f6ljande omklassificering till resultatet ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFinancialInstrumentsAtFairValueThroughProfitOrLossExplanatory",
"language": "sv",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-448": {
"value": "Finansiella skulder v\u00e4rderade till upplupet anskaffningsv\u00e4rde. Finansiella skulder v\u00e4rderade till upplupet anskaffningsv\u00e4rde omfattar de skulder som inte v\u00e4rderas till verkligt v\u00e4rde \u00f6ver resultatet. P\u00e5 aff\u00e4rsdagen redovisas de till verkligt v\u00e4rde, vilket normalt \u00e4r det l\u00e5nade beloppet, och vid efterf\u00f6ljande v\u00e4rdering till upplupet anskaffningsv\u00e4rde enligt effektivr\u00e4ntemetoden. V\u00e4rderingen g\u00f6rs analogt med den som till\u00e4mpas f\u00f6r finansiella tillg\u00e5ngar till upplupet anskaffningsv\u00e4rde, dock utan justering f\u00f6r kreditf\u00f6rlustreserveringar. Finansiella skulder v\u00e4rderade till verkligt v\u00e4rde \u00f6ver resultatr\u00e4kningen. Kategorin finansiella skulder v\u00e4rderade till verkligt v\u00e4rde via resultatet utg\u00f6rs av finansiella skulder som innehas f\u00f6r handel och finansiella skulder som koncernen vid f\u00f6rsta redovisningstillf\u00e4llet valt att f\u00f6ra till denna kategori enligt den s\u00e5 kallade verkligt v\u00e4rde-optionen. Skulder i denna kategori redovisas b\u00e5de vid f\u00f6rsta redovisningstillf\u00e4llet och vid efterf\u00f6ljande v\u00e4rderingar till verkligt v\u00e4rde. Fastst\u00e4llandet av verkligt v\u00e4rde och redovisningen av vinster och f\u00f6rluster g\u00f6rs analogt med finansiella tillg\u00e5ngar v\u00e4rderade till verkligt v\u00e4rde \u00f6ver resultatet. F\u00f6r\u00e4ndringar i verkligt v\u00e4rde redovisas i resultatr\u00e4kningen inom Nettoresultat av finansiella transaktioner med undantag f\u00f6r f\u00f6r\u00e4ndringar i verkligt v\u00e4rde beroende p\u00e5 f\u00f6r\u00e4ndringar i koncernens egen kreditrisk. S\u00e5dana f\u00f6r\u00e4ndringar av finansiella skulder v\u00e4rderade till verkligt v\u00e4rde, f\u00f6r vilka fair value option till\u00e4mpas, presenteras i \u00f6vrigt totalresultat utan efterf\u00f6ljande omklassificering till resultatet . ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFinancialLiabilitiesExplanatory",
"language": "sv",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-449": {
"value": "Omklassificering av finansiella tillg\u00e5ngar och skulder. Finansiella tillg\u00e5ngar klassificeras endast om d\u00e5 aff\u00e4rsmodellen f\u00f6r de finansiella tillg\u00e5ngarna \u00e4ndras, vilket f\u00f6rv\u00e4ntas vara mycket ovanligt. Finansiella skulder klassificeras aldrig om.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForReclassificationOfFinancialInstrumentsExplanatory",
"language": "sv",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-450": {
"value": "Forts. Not 33 Koncernen \u2013 kategorisering av finansiella instrument
2025 Verkligt v\u00e4rde via resultatet
Tillg\u00e5ngar Upplupet
anskaff-
ningsv\u00e4rde
Innehas f\u00f6r
handel
\u00d6vriga aff\u00e4rs-
modeller
Verkligt v\u00e4rde
via \u00f6vrigt
totalresultat
Totalt Verkligt v\u00e4rde
Kassa och tillgodohavanden hos centralbanker 4 675 - - - 4 675 4 675
Bel\u00e5ningsbara statsskuldf\u00f6rbindelser mm 262
1
- - 5 105 5 367 5 375
Utl\u00e5ning till kreditinstitut 1 046 - - - 1 046 1 046
Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten 29 838 - - - 29 838 29 838
Obligationer och andra r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rde-
papper
3 547
- - 39 162 42 709 42 699
Aktier och andelar, noterade - 4 - - 4 4
Aktier och andelar, onoterade 1 1 1
Tillg\u00e5ngar d\u00e4r kunden b\u00e4r placeringsrisken
2
1 996 213 127 4 750 219 873 219 873
\u00d6vriga tillg\u00e5ngar 3 630 - - - 3 630 3 630
Upplupna int\u00e4kter 478 - - - 478 478
Summa tillg\u00e5ngar 45 473 5 213 127 49 017 307 622 307 619
Skulder
In- och uppl\u00e5ning fr\u00e5n allm\u00e4nheten 74 496 - - - 74 496 74 496
Skulder d\u00e4r kunden b\u00e4r placeringsrisken
3
- - 219 878 - 219 878 219 878
\u00d6vriga skulder 6 050 - - - 6 050 6 050
Upplupna kostnader 253 - - - 253 253
Summa skulder 80 800 - 219 878 - 300 678 300 678
1
Marknadsv\u00e4rdet per 31 december 2025 uppg\u00e5r till 3 806MSEK. Orealiserat resultat ej upptaget i balansr\u00e4kningen uppg\u00e5r till -4 MSEK.
2
4 750 MSEK avser \u00e5terinvesteringar i obligationer och 1 996 MSEK avser likvida medel.
3
I beloppet ing\u00e5r pensionskundernas inl\u00e5ning om 9 030 MSEK.
2024 Verkligt v\u00e4rde via resultatet
Tillg\u00e5ngar Upplupet
anskaff-
ningsv\u00e4rde
Innehas f\u00f6r
handel
\u00d6vriga aff\u00e4rs-
modeller
Verkligt v\u00e4rde
via \u00f6vrigt
totalresultat
Totalt Verkligt v\u00e4rde
Kassa och tillgodohavanden hos centralbanker 3 785 - - - 3 785 3 785
Bel\u00e5ningsbara statsskuldf\u00f6rbindelser mm 556
1
- - 4 060 4 615 4 631
Utl\u00e5ning till kreditinstitut 950 - - - 950 950
Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten 29 297 - - - 29 297 29 297
Obligationer och andra r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rde-
papper 8 002
1
- - 26 687 34 688 34 665
Aktier och andelar, noterade - 2 - - 2 1,50
Aktier och andelar, onoterade - 1 - - 1 0,80
Tillg\u00e5ngar d\u00e4r kunden b\u00e4r placeringsrisken
2
2 459 - 191 599 350 194 408 194 408
\u00d6vriga tillg\u00e5ngar 3 445 - - - 3 445 3 445
Upplupna int\u00e4kter 449 - - - 449 449
Summa tillg\u00e5ngar 48 942 2 191 599 31 097 271 640 271 632
Skulder
In- och uppl\u00e5ning fr\u00e5n allm\u00e4nheten 62 324 - - - 62 324 62 324
Skulder d\u00e4r kunden b\u00e4r placeringsrisken
3
- - 194 412 - 194 412 194 412
\u00d6vriga skulder 8 089 - - - 8 089 8 089
Upplupna kostnader 268 - - - 268 268
Summa skulder 70 681 - 194 412 - 265 093 265 093
1
Marknadsv\u00e4rdet per 31 december 2024 uppg\u00e5r till 8 550 MSEK. Orealiserat resultat ej upptaget i balansr\u00e4kningen uppg\u00e5r till -7 MSEK.
2
350 MSEK avser \u00e5terinvesteringar i obligationer och 2 459 MSEK avser likvida medel.
3
I beloppet ing\u00e5r pensionskundernas inl\u00e5ning om 7 397 MSEK.
Forts. Not 33 Koncernen \u2013 kategorisering av finansiella instrument Fastst\u00e4llande av verkligt v\u00e4rde f\u00f6r finansiella instrument N\u00e4r koncernen fastst\u00e4ller verkliga v\u00e4rden f\u00f6r finansiella instrument anv\u00e4nds olika metoder beroende p\u00e5 graden av observerbarhet av marknadsdata samt aktiviteten p\u00e5 marknaden. En aktiv marknad anses vara en reglerad eller tillf\u00f6rlitlig handelsplats d\u00e4r noterade priser \u00e4r l\u00e4ttillg\u00e4ngliga och uppvisar en regelbundenhet. Aktiviteten bed\u00f6ms l\u00f6pande genom analys av faktorer s\u00e5som skillnader i k\u00f6p- och s\u00e4ljkurser. Metoderna delas upp i tre niv\u00e5er baserat p\u00e5 hierarkin f\u00f6r verkligt v\u00e4rde: Niv\u00e5 1: V\u00e4rdet baseras p\u00e5 ojusterade noterade priser fr\u00e5n en aktiv marknad f\u00f6r identiska instrument. Denna niv\u00e5 inneh\u00e5ller i huvudsak aktier, fondandelar, obligationer, statsskuldsv\u00e4xlar och standardiserade derivat. Niv\u00e5 2: V\u00e4rdet baseras p\u00e5 annan observerbar indata \u00e4n de som ing\u00e5r i Niv\u00e5 1, antingen direkt (priser) eller indirekt (h\u00e4rledda fr\u00e5n priser). H\u00e4r ing\u00e5r bland annat fondandelar, derivatinstrument samt vissa r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper och obligationer som v\u00e4rderas utifr\u00e5n r\u00e4ntekurvor eller d\u00e4r justering sker f\u00f6r kreditspread baserat p\u00e5 marknadsdata. \u00c4ven skulder i f\u00f6rs\u00e4kringsverksamheten, d\u00e4r kunden b\u00e4r placeringsrisken och v\u00e4rdet \u00e4r indirekt kopplat till ett tillg\u00e5ngsv\u00e4rde, klassificeras normalt i niv\u00e5 2. Niv\u00e5 3: V\u00e4rdet baseras p\u00e5 icke-observerbar marknadsdata d\u00e4r egna interna antaganden har betydande effekt p\u00e5 v\u00e4rderingen. Niv\u00e5 3 inneh\u00e5ller i huvudsak onoterade eget kapitalinstrument. Vid f\u00f6rsta redovisningstillf\u00e4llet anses erlagd eller erh\u00e5llen ers\u00e4ttning vara b\u00e4sta bed\u00f6mning av verkligt v\u00e4rde. Klassificeringen best\u00e4ms utifr\u00e5n den l\u00e4gsta niv\u00e5n av indata som \u00e4r v\u00e4sentlig f\u00f6r det verkliga v\u00e4rdet i sin helhet. Finansiella instrument \u00f6verf\u00f6rs mellan niv\u00e5er om indatans karakt\u00e4r eller betydelse f\u00f6r\u00e4ndras. V\u00e4rderingstekniker f\u00f6r specifika instrument I de fall en aktiv marknad saknas anv\u00e4nds etablerade v\u00e4rderingsmodeller. M\u00e5let \u00e4r att anv\u00e4nda marknadsdata i st\u00f6rsta m\u00f6jliga m\u00e5n, men vid behov g\u00f6rs justeringar f\u00f6r att korrekt \u00e5terspegla instrumentens parametrar. Valutaterminer: V\u00e4rderas genom diskontering av skillnaden mellan avtalad terminskurs och aktuell terminskurs f\u00f6r \u00e5terst\u00e5ende l\u00f6ptid. Diskontering sker till riskfri r\u00e4nta. R\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper: V\u00e4rdet ber\u00e4knas genom diskontering av f\u00f6rv\u00e4ntade framtida kassafl\u00f6den baserat p\u00e5 aktuell marknadsr\u00e4nta. Fondandelar: Andelar som inte handlas p\u00e5 aktiv marknad v\u00e4rderas utifr\u00e5n NAV-kurs (net asset value). Ut- och inl\u00e5ning: F\u00f6r poster med r\u00f6rlig r\u00e4nta, eller med en kvarvarande l\u00f6ptid under sex m\u00e5nader, anses redovisat v\u00e4r de (upplupet anskaffningsv\u00e4rde) utg\u00f6ra en god approximation av verkligt v\u00e4rde. Detaljerade upplysningar om niv\u00e5 3 Inom niv\u00e5 3 anv\u00e4nds fr\u00e4mst kassafl\u00f6desanalyser (DCF), optionsprismodeller oc h aktuella transaktioner i liknande instrument. Koncernen kan \u00e4ven anv\u00e4nda oberoende motparters teoretiska v\u00e4rderinga r. Om tillr\u00e4cklig information f\u00f6r v\u00e4rdering saknas under de tre senaste m\u00e5naderna efter ett kvartalsskifte s\u00e4tts v\u00e4rdet till noll. Under \u00e5ret har \u00f6verf\u00f6ringar skett mellan niv\u00e5 2 och niv\u00e5 3. Flytt till niv\u00e5 3 har fr\u00e4mst berott p\u00e5 att instrument saknat observerbara marknadsdata, medan flytt fr\u00e5n niv\u00e5 3 till niv\u00e5 2 skett n\u00e4r tillf\u00f6rlitlig marknadsdata \u00e5ter blivit tillg\u00e4nglig f\u00f6r till\u00e4mpade v\u00e4rderingsmodeller. Per den 31 december 2025 bestod 98,8 procent av v\u00e4rdet i niv\u00e5 3 av svenska innehav, varmed valutaeffekter p\u00e5 utl\u00e4ndska innehav utgjort en ov\u00e4sentlig del av v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndringarna. Forts. Not 33 Koncernen \u2013 kategorisering av finansiella instrument 2025 Niv\u00e5 1 Niv\u00e5 2 Niv\u00e5 3 Totalt Finansiella tillg\u00e5ngar redovisade till verkligt v\u00e4rde Bel\u00e5ningsbara statsskuldf\u00f6rbindelser mm 5 105 - - 5 105 Obligationer och andra r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper 36 720 2 443 - 39 163 Aktier och andelar 4 - 1 5 Tillg\u00e5ngar d\u00e4r kunden b\u00e4r placeringsrisken 1 218 926 114 833 219 873 Delsumma 260 754 2 557 834 264 146 Finansiella tillg\u00e5ngar d\u00e4r verkligt v\u00e4rde l\u00e4mnas i upplysningssyfte Kassa och tillgodohavanden hos centralbanker 4 675 - - 4 675 Utl\u00e5ning till kreditinstitut - 1 046 - 1 046 Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten - 29 838 - 29 838 Bel\u00e5ningsbara statsskuldf\u00f6rbindelser mm 270 - - 270 Obligationer och andra r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper 3 536 - - 3 536 \u00d6vriga tillg\u00e5ngar 3 630 - - 3 630 Upplupna int\u00e4kter 478 - - 478 Delsumma 12 590 30 884 - 43 473 Summa 273 344 33 441 834 307 619 Finansiella skulder redovisade till verkligt v\u00e4rde Skulder d\u00e4r kunden b\u00e4r placeringsrisken - 219 878 - 219 878 Summa - 219 878 - 219 878 1 4 750 MSEK avser \u00e5terinvesteringar i obligationer och 1 996 MSEK avser likvida medel. Dessa poster ing\u00e5r i niv\u00e5 1. Niv\u00e5f\u00f6rdelning enligt IFRS 13 2024 Niv\u00e5 1 Niv\u00e5 2 Niv\u00e5 3 Totalt Finansiella tillg\u00e5ngar redovisade till verkligt v\u00e4rde Bel\u00e5ningsbara statsskuldf\u00f6rbindelser mm 2 575 1 485 - 4 060 Obligationer och andra r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper 24 546 2 141 - 26 687 Aktier och andelar 2 - 1 2 Tillg\u00e5ngar d\u00e4r kunden b\u00e4r placeringsrisken 1 192 841 159 1 408 194 408 Delsumma 219 962 3 785 1 409 225 156 Finansiella tillg\u00e5ngar d\u00e4r verkligt v\u00e4rde l\u00e4mnas i upplysningssyfte Kassa och tillgodohavanden hos centralbanker 3 785 - - 3 785 Utl\u00e5ning till kreditinstitut - 950 - 950 Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten - 29 297 - 29 297 Bel\u00e5ningsbara statsskuldf\u00f6rbindelser mm 571 - - 571 Obligationer och andra r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper 7 978 - - 7 978 \u00d6vriga tillg\u00e5ngar 3 445 - - 3 445 Upplupna int\u00e4kter 449 - - 449 Delsumma 16 229 30 247 - 46 476 Summa 236 191 34 032 1 409 271 632 Finansiella skulder redovisade till verkligt v\u00e4rde Skulder d\u00e4r kunden b\u00e4r placeringsrisken - 194 412 - 194 412 Summa - 194 412 - 194 412 1 350 MSEK avser \u00e5terinvesteringar i obligationer och 2 459 MSEK avser likvida medel. Dessa poster ing\u00e5r i niv\u00e5 1. Forts. Not 33 Koncernen \u2013 kategorisering av finansiella instrument 2025 Tillg\u00e5ngar d\u00e4r kunden b\u00e4r placeringsrisken Aktier och andelar Ing\u00e5ende balans 1 408 1 K\u00f6p 69 4 \u00d6verf\u00f6ringar till niv\u00e5 3 0 - F\u00f6rs\u00e4ljning -394 - \u00d6verf\u00f6ringar fr\u00e5n niv\u00e5 3 -103 - V\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndring inklusive valutaeffekt -147 - Utg\u00e5ende balans 833 5 All v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndring tillfaller kunderna, varf\u00f6r ingen uppdelning p\u00e5 realiserad och orealiserad v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndring g\u00f6rs. 1 Marknadsv\u00e4rdet p\u00e5 instrumenten i niv\u00e5 3 var vid ing\u00e5ngen av \u00e5ret noll kronor. All v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndring tillfaller kunderna, varf\u00f6r ingen uppdelning p\u00e5 realiserad och orealiserad v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndring g\u00f6rs. 2024 Tillg\u00e5ngar d\u00e4r kunden b\u00e4r placeringsrisken Aktier och andelar Ing\u00e5ende balans 1 871 1 K\u00f6p 199 - \u00d6verf\u00f6ringar till niv\u00e5 3 0 - F\u00f6rs\u00e4ljning -401 - \u00d6verf\u00f6ringar fr\u00e5n niv\u00e5 3 -241 - V\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndring inklusive valutaeffekt -20 - Utg\u00e5ende balans 1 408 1",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfFairValueOfFinancialInstrumentsExplanatory",
"language": "sv",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-451": {
"value": "Forts. Not 33 Koncernen \u2013 kategorisering av finansiella instrument 2025 Verkligt v\u00e4rde via resultatet Tillg\u00e5ngar Upplupet anskaff- ningsv\u00e4rde Innehas f\u00f6r handel \u00d6vriga aff\u00e4rs- modeller Verkligt v\u00e4rde via \u00f6vrigt totalresultat Totalt Verkligt v\u00e4rde Kassa och tillgodohavanden hos centralbanker 4 675 - - - 4 675 4 675 Bel\u00e5ningsbara statsskuldf\u00f6rbindelser mm 262 1 - - 5 105 5 367 5 375 Utl\u00e5ning till kreditinstitut 1 046 - - - 1 046 1 046 Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten 29 838 - - - 29 838 29 838 Obligationer och andra r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rde- papper 3 547 - - 39 162 42 709 42 699 Aktier och andelar, noterade - 4 - - 4 4 Aktier och andelar, onoterade 1 1 1 Tillg\u00e5ngar d\u00e4r kunden b\u00e4r placeringsrisken 2 1 996 213 127 4 750 219 873 219 873 \u00d6vriga tillg\u00e5ngar 3 630 - - - 3 630 3 630 Upplupna int\u00e4kter 478 - - - 478 478 Summa tillg\u00e5ngar 45 473 5 213 127 49 017 307 622 307 619 Skulder In- och uppl\u00e5ning fr\u00e5n allm\u00e4nheten 74 496 - - - 74 496 74 496 Skulder d\u00e4r kunden b\u00e4r placeringsrisken 3 - - 219 878 - 219 878 219 878 \u00d6vriga skulder 6 050 - - - 6 050 6 050 Upplupna kostnader 253 - - - 253 253 Summa skulder 80 800 - 219 878 - 300 678 300 678 1 Marknadsv\u00e4rdet per 31 december 2025 uppg\u00e5r till 3 806MSEK. Orealiserat resultat ej upptaget i balansr\u00e4kningen uppg\u00e5r till -4 MSEK. 2 4 750 MSEK avser \u00e5terinvesteringar i obligationer och 1 996 MSEK avser likvida medel. 3 I beloppet ing\u00e5r pensionskundernas inl\u00e5ning om 9 030 MSEK. 2024 Verkligt v\u00e4rde via resultatet Tillg\u00e5ngar Upplupet anskaff- ningsv\u00e4rde Innehas f\u00f6r handel \u00d6vriga aff\u00e4rs- modeller Verkligt v\u00e4rde via \u00f6vrigt totalresultat Totalt Verkligt v\u00e4rde Kassa och tillgodohavanden hos centralbanker 3 785 - - - 3 785 3 785 Bel\u00e5ningsbara statsskuldf\u00f6rbindelser mm 556 1 - - 4 060 4 615 4 631 Utl\u00e5ning till kreditinstitut 950 - - - 950 950 Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten 29 297 - - - 29 297 29 297 Obligationer och andra r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rde- papper 8 002 1 - - 26 687 34 688 34 665 Aktier och andelar, noterade - 2 - - 2 1,50 Aktier och andelar, onoterade - 1 - - 1 0,80 Tillg\u00e5ngar d\u00e4r kunden b\u00e4r placeringsrisken 2 2 459 - 191 599 350 194 408 194 408 \u00d6vriga tillg\u00e5ngar 3 445 - - - 3 445 3 445 Upplupna int\u00e4kter 449 - - - 449 449 Summa tillg\u00e5ngar 48 942 2 191 599 31 097 271 640 271 632 Skulder In- och uppl\u00e5ning fr\u00e5n allm\u00e4nheten 62 324 - - - 62 324 62 324 Skulder d\u00e4r kunden b\u00e4r placeringsrisken 3 - - 194 412 - 194 412 194 412 \u00d6vriga skulder 8 089 - - - 8 089 8 089 Upplupna kostnader 268 - - - 268 268 Summa skulder 70 681 - 194 412 - 265 093 265 093 1 Marknadsv\u00e4rdet per 31 december 2024 uppg\u00e5r till 8 550 MSEK. Orealiserat resultat ej upptaget i balansr\u00e4kningen uppg\u00e5r till -7 MSEK. 2 350 MSEK avser \u00e5terinvesteringar i obligationer och 2 459 MSEK avser likvida medel. 3 I beloppet ing\u00e5r pensionskundernas inl\u00e5ning om 7 397 MSEK. Forts. Not 33 Koncernen \u2013 kategorisering av finansiella instrument Fastst\u00e4llande av verkligt v\u00e4rde f\u00f6r finansiella instrument N\u00e4r koncernen fastst\u00e4ller verkliga v\u00e4rden f\u00f6r finansiella instrument anv\u00e4nds olika metoder beroende p\u00e5 graden av observerbarhet av marknadsdata samt aktiviteten p\u00e5 marknaden. En aktiv marknad anses vara en reglerad eller tillf\u00f6rlitlig handelsplats d\u00e4r noterade priser \u00e4r l\u00e4ttillg\u00e4ngliga och uppvisar en regelbundenhet. Aktiviteten bed\u00f6ms l\u00f6pande genom analys av faktorer s\u00e5som skillnader i k\u00f6p- och s\u00e4ljkurser. Metoderna delas upp i tre niv\u00e5er baserat p\u00e5 hierarkin f\u00f6r verkligt v\u00e4rde: Niv\u00e5 1: V\u00e4rdet baseras p\u00e5 ojusterade noterade priser fr\u00e5n en aktiv marknad f\u00f6r identiska instrument. Denna niv\u00e5 inneh\u00e5ller i huvudsak aktier, fondandelar, obligationer, statsskuldsv\u00e4xlar och standardiserade derivat. Niv\u00e5 2: V\u00e4rdet baseras p\u00e5 annan observerbar indata \u00e4n de som ing\u00e5r i Niv\u00e5 1, antingen direkt (priser) eller indirekt (h\u00e4rledda fr\u00e5n priser). H\u00e4r ing\u00e5r bland annat fondandelar, derivatinstrument samt vissa r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper och obligationer som v\u00e4rderas utifr\u00e5n r\u00e4ntekurvor eller d\u00e4r justering sker f\u00f6r kreditspread baserat p\u00e5 marknadsdata. \u00c4ven skulder i f\u00f6rs\u00e4kringsverksamheten, d\u00e4r kunden b\u00e4r placeringsrisken och v\u00e4rdet \u00e4r indirekt kopplat till ett tillg\u00e5ngsv\u00e4rde, klassificeras normalt i niv\u00e5 2. Niv\u00e5 3: V\u00e4rdet baseras p\u00e5 icke-observerbar marknadsdata d\u00e4r egna interna antaganden har betydande effekt p\u00e5 v\u00e4rderingen. Niv\u00e5 3 inneh\u00e5ller i huvudsak onoterade eget kapitalinstrument. Vid f\u00f6rsta redovisningstillf\u00e4llet anses erlagd eller erh\u00e5llen ers\u00e4ttning vara b\u00e4sta bed\u00f6mning av verkligt v\u00e4rde. Klassificeringen best\u00e4ms utifr\u00e5n den l\u00e4gsta niv\u00e5n av indata som \u00e4r v\u00e4sentlig f\u00f6r det verkliga v\u00e4rdet i sin helhet. Finansiella instrument \u00f6verf\u00f6rs mellan niv\u00e5er om indatans karakt\u00e4r eller betydelse f\u00f6r\u00e4ndras. V\u00e4rderingstekniker f\u00f6r specifika instrument I de fall en aktiv marknad saknas anv\u00e4nds etablerade v\u00e4rderingsmodeller. M\u00e5let \u00e4r att anv\u00e4nda marknadsdata i st\u00f6rsta m\u00f6jliga m\u00e5n, men vid behov g\u00f6rs justeringar f\u00f6r att korrekt \u00e5terspegla instrumentens parametrar. Valutaterminer: V\u00e4rderas genom diskontering av skillnaden mellan avtalad terminskurs och aktuell terminskurs f\u00f6r \u00e5terst\u00e5ende l\u00f6ptid. Diskontering sker till riskfri r\u00e4nta. R\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper: V\u00e4rdet ber\u00e4knas genom diskontering av f\u00f6rv\u00e4ntade framtida kassafl\u00f6den baserat p\u00e5 aktuell marknadsr\u00e4nta. Fondandelar: Andelar som inte handlas p\u00e5 aktiv marknad v\u00e4rderas utifr\u00e5n NAV-kurs (net asset value). Ut- och inl\u00e5ning: F\u00f6r poster med r\u00f6rlig r\u00e4nta, eller med en kvarvarande l\u00f6ptid under sex m\u00e5nader, anses redovisat v\u00e4r de (upplupet anskaffningsv\u00e4rde) utg\u00f6ra en god approximation av verkligt v\u00e4rde. Detaljerade upplysningar om niv\u00e5 3 Inom niv\u00e5 3 anv\u00e4nds fr\u00e4mst kassafl\u00f6desanalyser (DCF), optionsprismodeller oc h aktuella transaktioner i liknande instrument. Koncernen kan \u00e4ven anv\u00e4nda oberoende motparters teoretiska v\u00e4rderinga r. Om tillr\u00e4cklig information f\u00f6r v\u00e4rdering saknas under de tre senaste m\u00e5naderna efter ett kvartalsskifte s\u00e4tts v\u00e4rdet till noll. Under \u00e5ret har \u00f6verf\u00f6ringar skett mellan niv\u00e5 2 och niv\u00e5 3. Flytt till niv\u00e5 3 har fr\u00e4mst berott p\u00e5 att instrument saknat observerbara marknadsdata, medan flytt fr\u00e5n niv\u00e5 3 till niv\u00e5 2 skett n\u00e4r tillf\u00f6rlitlig marknadsdata \u00e5ter blivit tillg\u00e4nglig f\u00f6r till\u00e4mpade v\u00e4rderingsmodeller. Per den 31 december 2025 bestod 98,8 procent av v\u00e4rdet i niv\u00e5 3 av svenska innehav, varmed valutaeffekter p\u00e5 utl\u00e4ndska innehav utgjort en ov\u00e4sentlig del av v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndringarna. Forts. Not 33 Koncernen \u2013 kategorisering av finansiella instrument 2025 Niv\u00e5 1 Niv\u00e5 2 Niv\u00e5 3 Totalt Finansiella tillg\u00e5ngar redovisade till verkligt v\u00e4rde Bel\u00e5ningsbara statsskuldf\u00f6rbindelser mm 5 105 - - 5 105 Obligationer och andra r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper 36 720 2 443 - 39 163 Aktier och andelar 4 - 1 5 Tillg\u00e5ngar d\u00e4r kunden b\u00e4r placeringsrisken 1 218 926 114 833 219 873 Delsumma 260 754 2 557 834 264 146 Finansiella tillg\u00e5ngar d\u00e4r verkligt v\u00e4rde l\u00e4mnas i upplysningssyfte Kassa och tillgodohavanden hos centralbanker 4 675 - - 4 675 Utl\u00e5ning till kreditinstitut - 1 046 - 1 046 Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten - 29 838 - 29 838 Bel\u00e5ningsbara statsskuldf\u00f6rbindelser mm 270 - - 270 Obligationer och andra r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper 3 536 - - 3 536 \u00d6vriga tillg\u00e5ngar 3 630 - - 3 630 Upplupna int\u00e4kter 478 - - 478 Delsumma 12 590 30 884 - 43 473 Summa 273 344 33 441 834 307 619 Finansiella skulder redovisade till verkligt v\u00e4rde Skulder d\u00e4r kunden b\u00e4r placeringsrisken - 219 878 - 219 878 Summa - 219 878 - 219 878 1 4 750 MSEK avser \u00e5terinvesteringar i obligationer och 1 996 MSEK avser likvida medel. Dessa poster ing\u00e5r i niv\u00e5 1. Niv\u00e5f\u00f6rdelning enligt IFRS 13 2024 Niv\u00e5 1 Niv\u00e5 2 Niv\u00e5 3 Totalt Finansiella tillg\u00e5ngar redovisade till verkligt v\u00e4rde Bel\u00e5ningsbara statsskuldf\u00f6rbindelser mm 2 575 1 485 - 4 060 Obligationer och andra r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper 24 546 2 141 - 26 687 Aktier och andelar 2 - 1 2 Tillg\u00e5ngar d\u00e4r kunden b\u00e4r placeringsrisken 1 192 841 159 1 408 194 408 Delsumma 219 962 3 785 1 409 225 156 Finansiella tillg\u00e5ngar d\u00e4r verkligt v\u00e4rde l\u00e4mnas i upplysningssyfte Kassa och tillgodohavanden hos centralbanker 3 785 - - 3 785 Utl\u00e5ning till kreditinstitut - 950 - 950 Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten - 29 297 - 29 297 Bel\u00e5ningsbara statsskuldf\u00f6rbindelser mm 571 - - 571 Obligationer och andra r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper 7 978 - - 7 978 \u00d6vriga tillg\u00e5ngar 3 445 - - 3 445 Upplupna int\u00e4kter 449 - - 449 Delsumma 16 229 30 247 - 46 476 Summa 236 191 34 032 1 409 271 632 Finansiella skulder redovisade till verkligt v\u00e4rde Skulder d\u00e4r kunden b\u00e4r placeringsrisken - 194 412 - 194 412 Summa - 194 412 - 194 412 1 350 MSEK avser \u00e5terinvesteringar i obligationer och 2 459 MSEK avser likvida medel. Dessa poster ing\u00e5r i niv\u00e5 1. Forts. Not 33 Koncernen \u2013 kategorisering av finansiella instrument 2025 Tillg\u00e5ngar d\u00e4r kunden b\u00e4r placeringsrisken Aktier och andelar Ing\u00e5ende balans 1 408 1 K\u00f6p 69 4 \u00d6verf\u00f6ringar till niv\u00e5 3 0 - F\u00f6rs\u00e4ljning -394 - \u00d6verf\u00f6ringar fr\u00e5n niv\u00e5 3 -103 - V\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndring inklusive valutaeffekt -147 - Utg\u00e5ende balans 833 5 All v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndring tillfaller kunderna, varf\u00f6r ingen uppdelning p\u00e5 realiserad och orealiserad v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndring g\u00f6rs. 1 Marknadsv\u00e4rdet p\u00e5 instrumenten i niv\u00e5 3 var vid ing\u00e5ngen av \u00e5ret noll kronor. Noter All v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndring tillfaller kunderna, varf\u00f6r ingen uppdelning p\u00e5 realiserad och orealiserad v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndring g\u00f6rs. 2024 Tillg\u00e5ngar d\u00e4r kunden b\u00e4r placeringsrisken Aktier och andelar Ing\u00e5ende balans 1 871 1 K\u00f6p 199 - \u00d6verf\u00f6ringar till niv\u00e5 3 0 - F\u00f6rs\u00e4ljning -401 - \u00d6verf\u00f6ringar fr\u00e5n niv\u00e5 3 -241 - V\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndring inklusive valutaeffekt -20 - Utg\u00e5ende balans 1 408 1",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfFairValueMeasurementExplanatory",
"language": "sv",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-452": {
"value": "2025 Verkligt v\u00e4rde via resultatet Tillg\u00e5ngar Upplupet anskaff- ningsv\u00e4rde Innehas f\u00f6r handel \u00d6vriga aff\u00e4rs- modeller Verkligt v\u00e4rde via \u00f6vrigt totalresultat Totalt Verkligt v\u00e4rde Kassa och tillgodohavanden hos centralbanker 4 675 - - - 4 675 4 675 Bel\u00e5ningsbara statsskuldf\u00f6rbindelser mm 262 1 - - 5 105 5 367 5 375 Utl\u00e5ning till kreditinstitut 1 046 - - - 1 046 1 046 Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten 29 838 - - - 29 838 29 838 Obligationer och andra r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rde- papper 3 547 - - 39 162 42 709 42 699 Aktier och andelar, noterade - 4 - - 4 4 Aktier och andelar, onoterade 1 1 1 Tillg\u00e5ngar d\u00e4r kunden b\u00e4r placeringsrisken 2 1 996 213 127 4 750 219 873 219 873 \u00d6vriga tillg\u00e5ngar 3 630 - - - 3 630 3 630 Upplupna int\u00e4kter 478 - - - 478 478 Summa tillg\u00e5ngar 45 473 5 213 127 49 017 307 622 307 619 Skulder In- och uppl\u00e5ning fr\u00e5n allm\u00e4nheten 74 496 - - - 74 496 74 496 Skulder d\u00e4r kunden b\u00e4r placeringsrisken 3 - - 219 878 - 219 878 219 878 \u00d6vriga skulder 6 050 - - - 6 050 6 050 Upplupna kostnader 253 - - - 253 253 Summa skulder 80 800 - 219 878 - 300 678 300 678 1 Marknadsv\u00e4rdet per 31 december 2025 uppg\u00e5r till 3 806MSEK. Orealiserat resultat ej upptaget i balansr\u00e4kningen uppg\u00e5r till -4 MSEK. 2 4 750 MSEK avser \u00e5terinvesteringar i obligationer och 1 996 MSEK avser likvida medel. 3 I beloppet ing\u00e5r pensionskundernas inl\u00e5ning om 9 030 MSEK. 2024 Verkligt v\u00e4rde via resultatet Tillg\u00e5ngar Upplupet anskaff- ningsv\u00e4rde Innehas f\u00f6r handel \u00d6vriga aff\u00e4rs- modeller Verkligt v\u00e4rde via \u00f6vrigt totalresultat Totalt Verkligt v\u00e4rde Kassa och tillgodohavanden hos centralbanker 3 785 - - - 3 785 3 785 Bel\u00e5ningsbara statsskuldf\u00f6rbindelser mm 556 1 - - 4 060 4 615 4 631 Utl\u00e5ning till kreditinstitut 950 - - - 950 950 Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten 29 297 - - - 29 297 29 297 Obligationer och andra r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rde- papper 8 002 1 - - 26 687 34 688 34 665 Aktier och andelar, noterade - 2 - - 2 1,50 Aktier och andelar, onoterade - 1 - - 1 0,80 Tillg\u00e5ngar d\u00e4r kunden b\u00e4r placeringsrisken 2 2 459 - 191 599 350 194 408 194 408 \u00d6vriga tillg\u00e5ngar 3 445 - - - 3 445 3 445 Upplupna int\u00e4kter 449 - - - 449 449 Summa tillg\u00e5ngar 48 942 2 191 599 31 097 271 640 271 632 Skulder In- och uppl\u00e5ning fr\u00e5n allm\u00e4nheten 62 324 - - - 62 324 62 324 Skulder d\u00e4r kunden b\u00e4r placeringsrisken 3 - - 194 412 - 194 412 194 412 \u00d6vriga skulder 8 089 - - - 8 089 8 089 Upplupna kostnader 268 - - - 268 268 Summa skulder 70 681 - 194 412 - 265 093 265 093 1 Marknadsv\u00e4rdet per 31 december 2024 uppg\u00e5r till 8 550 MSEK. Orealiserat resultat ej upptaget i balansr\u00e4kningen uppg\u00e5r till -7 MSEK. 2 350 MSEK avser \u00e5terinvesteringar i obligationer och 2 459 MSEK avser likvida medel. 3 I beloppet ing\u00e5r pensionskundernas inl\u00e5ning om 7 397 MSEK. Fastst\u00e4llande av verkligt v\u00e4rde f\u00f6r finansiella instrument N\u00e4r koncernen fastst\u00e4ller verkliga v\u00e4rden f\u00f6r finansiella instrument anv\u00e4nds olika metoder beroende p\u00e5 graden av observerbarhet av marknadsdata samt aktiviteten p\u00e5 marknaden. En aktiv marknad anses vara en reglerad eller tillf\u00f6rlitlig handelsplats d\u00e4r noterade priser \u00e4r l\u00e4ttillg\u00e4ngliga och uppvisar en regelbundenhet. Aktiviteten bed\u00f6ms l\u00f6pande genom analys av faktorer s\u00e5som skillnader i k\u00f6p- och s\u00e4ljkurser. Metoderna delas upp i tre niv\u00e5er baserat p\u00e5 hierarkin f\u00f6r verkligt v\u00e4rde: Niv\u00e5 1: V\u00e4rdet baseras p\u00e5 ojusterade noterade priser fr\u00e5n en aktiv marknad f\u00f6r identiska instrument. Denna niv\u00e5 inneh\u00e5ller i huvudsak aktier, fondandelar, obligationer, statsskuldsv\u00e4xlar och standardiserade derivat. Niv\u00e5 2: V\u00e4rdet baseras p\u00e5 annan observerbar indata \u00e4n de som ing\u00e5r i Niv\u00e5 1, antingen direkt (priser) eller indirekt (h\u00e4rledda fr\u00e5n priser). H\u00e4r ing\u00e5r bland annat fondandelar, derivatinstrument samt vissa r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper och obligationer som v\u00e4rderas utifr\u00e5n r\u00e4ntekurvor eller d\u00e4r justering sker f\u00f6r kreditspread baserat p\u00e5 marknadsdata. \u00c4ven skulder i f\u00f6rs\u00e4kringsverksamheten, d\u00e4r kunden b\u00e4r placeringsrisken och v\u00e4rdet \u00e4r indirekt kopplat till ett tillg\u00e5ngsv\u00e4rde, klassificeras normalt i niv\u00e5 2. Niv\u00e5 3: V\u00e4rdet baseras p\u00e5 icke-observerbar marknadsdata d\u00e4r egna interna antaganden har betydande effekt p\u00e5 v\u00e4rderingen. Niv\u00e5 3 inneh\u00e5ller i huvudsak onoterade eget kapitalinstrument. Vid f\u00f6rsta redovisningstillf\u00e4llet anses erlagd eller erh\u00e5llen ers\u00e4ttning vara b\u00e4sta bed\u00f6mning av verkligt v\u00e4rde. Klassificeringen best\u00e4ms utifr\u00e5n den l\u00e4gsta niv\u00e5n av indata som \u00e4r v\u00e4sentlig f\u00f6r det verkliga v\u00e4rdet i sin helhet. Finansiella instrument \u00f6verf\u00f6rs mellan niv\u00e5er om indatans karakt\u00e4r eller betydelse f\u00f6r\u00e4ndras. V\u00e4rderingstekniker f\u00f6r specifika instrument I de fall en aktiv marknad saknas anv\u00e4nds etablerade v\u00e4rderingsmodeller. M\u00e5let \u00e4r att anv\u00e4nda marknadsdata i st\u00f6rsta m\u00f6jliga m\u00e5n, men vid behov g\u00f6rs justeringar f\u00f6r att korrekt \u00e5terspegla instrumentens parametrar. Valutaterminer: V\u00e4rderas genom diskontering av skillnaden mellan avtalad terminskurs och aktuell terminskurs f\u00f6r \u00e5terst\u00e5ende l\u00f6ptid. Diskontering sker till riskfri r\u00e4nta. R\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper: V\u00e4rdet ber\u00e4knas genom diskontering av f\u00f6rv\u00e4ntade framtida kassafl\u00f6den baserat p\u00e5 aktuell marknadsr\u00e4nta. Fondandelar: Andelar som inte handlas p\u00e5 aktiv marknad v\u00e4rderas utifr\u00e5n NAV-kurs (net asset value). Ut- och inl\u00e5ning: F\u00f6r poster med r\u00f6rlig r\u00e4nta, eller med en kvarvarande l\u00f6ptid under sex m\u00e5nader, anses redovisat v\u00e4r de (upplupet anskaffningsv\u00e4rde) utg\u00f6ra en god approximation av verkligt v\u00e4rde. Detaljerade upplysningar om niv\u00e5 3 Inom niv\u00e5 3 anv\u00e4nds fr\u00e4mst kassafl\u00f6desanalyser (DCF), optionsprismodeller oc h aktuella transaktioner i liknande instrument. Koncernen kan \u00e4ven anv\u00e4nda oberoende motparters teoretiska v\u00e4rderinga r. Om tillr\u00e4cklig information f\u00f6r v\u00e4rdering saknas under de tre senaste m\u00e5naderna efter ett kvartalsskifte s\u00e4tts v\u00e4rdet till noll. Under \u00e5ret har \u00f6verf\u00f6ringar skett mellan niv\u00e5 2 och niv\u00e5 3. Flytt till niv\u00e5 3 har fr\u00e4mst berott p\u00e5 att instrument saknat observerbara marknadsdata, medan flytt fr\u00e5n niv\u00e5 3 till niv\u00e5 2 skett n\u00e4r tillf\u00f6rlitlig marknadsdata \u00e5ter blivit tillg\u00e4nglig f\u00f6r till\u00e4mpade v\u00e4rderingsmodeller. Per den 31 december 2025 bestod 98,8 procent av v\u00e4rdet i niv\u00e5 3 av svenska innehav, varmed valutaeffekter p\u00e5 utl\u00e4ndska innehav utgjort en ov\u00e4sentlig del av v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndringarna. Forts. Not 33 Koncernen \u2013 kategorisering av finansiella instrument
2025 Niv\u00e5 1 Niv\u00e5 2 Niv\u00e5 3 Totalt Finansiella tillg\u00e5ngar redovisade till verkligt v\u00e4rde Bel\u00e5ningsbara statsskuldf\u00f6rbindelser mm 5 105 - - 5 105 Obligationer och andra r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper 36 720 2 443 - 39 163 Aktier och andelar 4 - 1 5 Tillg\u00e5ngar d\u00e4r kunden b\u00e4r placeringsrisken 1 218 926 114 833 219 873 Delsumma 260 754 2 557 834 264 146 Finansiella tillg\u00e5ngar d\u00e4r verkligt v\u00e4rde l\u00e4mnas i upplysningssyfte Kassa och tillgodohavanden hos centralbanker 4 675 - - 4 675 Utl\u00e5ning till kreditinstitut - 1 046 - 1 046 Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten - 29 838 - 29 838 Bel\u00e5ningsbara statsskuldf\u00f6rbindelser mm 270 - - 270 Obligationer och andra r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper 3 536 - - 3 536 \u00d6vriga tillg\u00e5ngar 3 630 - - 3 630 Upplupna int\u00e4kter 478 - - 478 Delsumma 12 590 30 884 - 43 473 Summa 273 344 33 441 834 307 619 Finansiella skulder redovisade till verkligt v\u00e4rde Skulder d\u00e4r kunden b\u00e4r placeringsrisken - 219 878 - 219 878 Summa - 219 878 - 219 878 1 4 750 MSEK avser \u00e5terinvesteringar i obligationer och 1 996 MSEK avser likvida medel. Dessa poster ing\u00e5r i niv\u00e5 1. Niv\u00e5f\u00f6rdelning enligt IFRS 13
2024 Niv\u00e5 1 Niv\u00e5 2 Niv\u00e5 3 Totalt Finansiella tillg\u00e5ngar redovisade till verkligt v\u00e4rde Bel\u00e5ningsbara statsskuldf\u00f6rbindelser mm 2 575 1 485 - 4 060 Obligationer och andra r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper 24 546 2 141 - 26 687 Aktier och andelar 2 - 1 2 Tillg\u00e5ngar d\u00e4r kunden b\u00e4r placeringsrisken 1 192 841 159 1 408 194 408 Delsumma 219 962 3 785 1 409 225 156 Finansiella tillg\u00e5ngar d\u00e4r verkligt v\u00e4rde l\u00e4mnas i upplysningssyfte Kassa och tillgodohavanden hos centralbanker 3 785 - - 3 785 Utl\u00e5ning till kreditinstitut - 950 - 950 Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten - 29 297 - 29 297 Bel\u00e5ningsbara statsskuldf\u00f6rbindelser mm 571 - - 571 Obligationer och andra r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper 7 978 - - 7 978 \u00d6vriga tillg\u00e5ngar 3 445 - - 3 445 Upplupna int\u00e4kter 449 - - 449 Delsumma 16 229 30 247 - 46 476 Summa 236 191 34 032 1 409 271 632 Finansiella skulder redovisade till verkligt v\u00e4rde Skulder d\u00e4r kunden b\u00e4r placeringsrisken - 194 412 - 194 412 Summa - 194 412 - 194 412 1 350 MSEK avser \u00e5terinvesteringar i obligationer och 2 459 MSEK avser likvida medel. Dessa poster ing\u00e5r i niv\u00e5 1. 2025 Tillg\u00e5ngar d\u00e4r kunden b\u00e4r placeringsrisken Aktier och andelar Ing\u00e5ende balans 1 408 1 K\u00f6p 69 4 \u00d6verf\u00f6ringar till niv\u00e5 3 0 - F\u00f6rs\u00e4ljning -394 - \u00d6verf\u00f6ringar fr\u00e5n niv\u00e5 3 -103 - V\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndring inklusive valutaeffekt -147 - Utg\u00e5ende balans 833 5 All v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndring tillfaller kunderna, varf\u00f6r ingen uppdelning p\u00e5 realiserad och orealiserad v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndring g\u00f6rs. 1 Marknadsv\u00e4rdet p\u00e5 instrumenten i niv\u00e5 3 var vid ing\u00e5ngen av \u00e5ret noll kronor. All v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndring tillfaller kunderna, varf\u00f6r ingen uppdelning p\u00e5 realiserad och orealiserad v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndring g\u00f6rs.
2024 Tillg\u00e5ngar d\u00e4r kunden b\u00e4r placeringsrisken Aktier och andelar Ing\u00e5ende balans 1 871 1 K\u00f6p 199 - \u00d6verf\u00f6ringar till niv\u00e5 3 0 - F\u00f6rs\u00e4ljning -401 - \u00d6verf\u00f6ringar fr\u00e5n niv\u00e5 3 -241 - V\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndring inklusive valutaeffekt -20 - Utg\u00e5ende balans 1 408 1",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfFinancialInstrumentsExplanatory",
"language": "sv",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-453": {
"value": "Not 34 Koncernen - st\u00e4llda panter, eventualf\u00f6rpliktelser och \u00e5taganden
2025 2024 St\u00e4llda s\u00e4kerheter Panter och d\u00e4rmed j\u00e4mf\u00f6rliga s\u00e4kerheter st\u00e4llda f\u00f6r egna skulder 1642 1 287 \u00d6vriga st\u00e4llda panter och j\u00e4mf\u00f6rliga s\u00e4kerheter Obligationer och andra r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper 1 1758 1 909 varav depositioner hos kreditinstitut 1483 1 389 varav depositioner hos clearinginstitut 275 520 Eventualf\u00f6rpliktelser Ansvarsf\u00f6rbindelser Garanti\u00e5tagande, hyreskontrakt 2 27 30 \u00c5taganden Beviljade men ej utbetalda krediter 45 13 F\u00f6rvaltade medel f\u00f6r tredje mans r\u00e4kning Klientmedel 68 50 1 I beloppet ing\u00e5r sp\u00e4rrade medel om 182 (174) MSEK som i huvudsak avser st\u00e4llda s\u00e4kerheter hos clearinginstitut, centralbanker och b\u00f6rsen. 2 Koncernen har i december 2025 tecknat ett hyresavtal avseende kontorslokaler i Frankfurt med planerat tilltr\u00e4de i juni 2026. Det totala \u00e5tagandet f\u00f6r den fasta avtalsperioden uppg\u00e5r till ca 1,2 MEUR. St\u00e4llda s\u00e4kerheter f\u00f6r egna skulder omfattar v\u00e4rde- papper som har pantsatts i samband med \u00e5terk\u00f6psavtal. Transaktionerna genomf\u00f6rs enligt standardavtal som anv\u00e4nds av parterna p\u00e5 den finansiella marknaden och motparter i dessa transaktioner \u00e4r kreditinstitut. Transaktionerna \u00e4r huvudsakligen kortfristiga med en l\u00f6ptid p\u00e5 mindre \u00e4n tre m\u00e5nader. \u00d6vriga st\u00e4llda s\u00e4kerheter best\u00e5r av obligationer och andra r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper, vilka l\u00e4mnats som s\u00e4kerhet f\u00f6r kundens v\u00e4rdepappersl\u00e5n och f\u00f6r betalning till clearinginstitut. Motpart i v\u00e4rdepappersl\u00e5netransaktionerna \u00e4r andra kreditinstitut. Eftersom b\u00e5de \u00e5terk\u00f6psavtal och \u00f6vriga st\u00e4llda s\u00e4kerheter inneb\u00e4r att v\u00e4rdepappren \u00e5terl\u00e4mnas till Nordnet kvarst\u00e5r alla risker och r\u00e4ttigheter f\u00f6rknippade med de \u00f6verf\u00f6rda instrumenten hos Nordnet, \u00e4ven om de inte \u00e4r tillg\u00e4ngliga f\u00f6r Nordnet under den period d\u00e5 de \u00e4r \u00f6verf\u00f6rda. Motparten i transaktionen innehar v\u00e4rdepappren som s\u00e4kerhet, men har inte n\u00e5gon r\u00e4tt till andra tillg\u00e5ngar i Nordnet. V\u00e4rdepappren redovisas fortsatt i balansr\u00e4kningen och redovisas, liksom h\u00e4nf\u00f6rliga skulder, till verkligt v\u00e4rde . I f\u00f6rs\u00e4kringsr\u00f6relsen uppg\u00e5r per balansdagen 31 december 2025, registerf\u00f6rda tillg\u00e5ngar om 219 873 (194 407) MSEK, f\u00f6r vilka f\u00f6rs\u00e4kringstagarna har f\u00f6rm\u00e5nsr\u00e4tt.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfCommitmentsAndContingentLiabilitiesExplanatory",
"language": "sv",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-454": {
"value": "Redovisningsprincip
St\u00e4llda s\u00e4kerheter. St\u00e4llda s\u00e4kerheter avser i huvudsak panter hos kreditinstitut och b\u00f6rsen. St\u00e4llda s\u00e4kerheter f\u00f6r kunders r\u00e4kning avser aktiel\u00e5n d\u00e4r s\u00e4kerhet st\u00e4lls i form av likvida medel hos de institut som erbjuder aktiel\u00e5n. Nordnet har i sin tur motsvarande t\u00e4ckning i panter st\u00e4llda av kunderna. Eventualf\u00f6rpliktelser. En eventualf\u00f6rpliktelse redovisas n\u00e4r det finns ett m\u00f6jligt \u00e5tagande som h\u00e4rr\u00f6r fr\u00e5n intr\u00e4ffade h\u00e4ndelser och vars f\u00f6rekomst bekr\u00e4ftas endast av att en eller flera os\u00e4kra framtida h\u00e4ndelser, som inte helt ligger inom f\u00f6retagets kontroll, intr\u00e4ffar eller uteblir, eller n\u00e4r det finns ett \u00e5taganden som h\u00e4rr\u00f6r fr\u00e5n intr\u00e4ffade h\u00e4ndelser men som inte redovisas som en skuld eller avs\u00e4ttning p\u00e5 grund av att det inte \u00e4r troligt att ett utfl\u00f6de av resurser kommer att kr\u00e4vas f\u00f6r att reglera \u00e5tagandet eller att \u00e5tagandets storlek inte kan ber\u00e4knas med tillr\u00e4cklig noggrannhet. \u00c5taganden. \u00c5taganden utg\u00f6rs av beviljade men ej utnyttjade krediter, till exempel privatl\u00e5n och bol\u00e5nekrediter samt beviljade dep\u00e5krediter vilka redovisas till nominellt beviljat belopp med avdrag f\u00f6r eventuellt upplupet anskaffningsv\u00e4rde p\u00e5 ianspr\u00e5ktagen l\u00e5nefordran",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForContingentLiabilitiesAndContingentAssetsExplanatory",
"language": "sv",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-455": {
"value": "Redovisningsprincip St\u00e4llda s\u00e4kerheter.
St\u00e4llda s\u00e4kerheter avser i huvudsak panter hos
kreditinstitut och b\u00f6rsen. St\u00e4llda s\u00e4kerheter f\u00f6r kunders
r\u00e4kning avser aktiel\u00e5n d\u00e4r s\u00e4kerhet st\u00e4lls i form av likvida
medel hos de institut som erbjuder aktiel\u00e5n. Nordnet har i
sin tur motsvarande t\u00e4ckning i panter st\u00e4llda av kunderna.
Eventualf\u00f6rpliktelser.
En eventualf\u00f6rpliktelse redovisas n\u00e4r det finns ett m\u00f6jligt
\u00e5tagande som h\u00e4rr\u00f6r fr\u00e5n intr\u00e4ffade h\u00e4ndelser och vars
f\u00f6rekomst bekr\u00e4ftas endast av att en eller flera os\u00e4kra
framtida h\u00e4ndelser, som inte helt ligger inom f\u00f6retagets
kontroll, intr\u00e4ffar eller uteblir, eller n\u00e4r det finns ett
\u00e5taganden som h\u00e4rr\u00f6r fr\u00e5n intr\u00e4ffade h\u00e4ndelser men som
inte redovisas som en skuld eller avs\u00e4ttning p\u00e5 grund av
att det inte \u00e4r troligt att ett utfl\u00f6de av resurser kommer att
kr\u00e4vas f\u00f6r att reglera
\u00e5tagandet eller att \u00e5tagandets storlek
inte kan ber\u00e4knas med tillr\u00e4cklig noggrannhet.
\u00c5taganden.
\u00c5taganden utg\u00f6rs av beviljade men ej utnyttjade krediter,
till exempel privatl\u00e5n och bol\u00e5nekrediter samt beviljade
dep\u00e5krediter vilka redovisas till nominellt beviljat belopp
med avdrag f\u00f6r eventuellt upplupet anskaffningsv\u00e4rde p\u00e5
ianspr\u00e5ktagen l\u00e5nefordran.
",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForHedgingExplanatory",
"language": "sv",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-456": {
"value": "Redovisningsprincip St\u00e4llda s\u00e4kerheter. St\u00e4llda s\u00e4kerheter avser i huvudsak panter hos kreditinstitut och b\u00f6rsen. St\u00e4llda s\u00e4kerheter f\u00f6r kunders r\u00e4kning avser aktiel\u00e5n d\u00e4r s\u00e4kerhet st\u00e4lls i form av likvida medel hos de institut som erbjuder aktiel\u00e5n. Nordnet har i sin tur motsvarande t\u00e4ckning i panter st\u00e4llda av kunderna. Eventualf\u00f6rpliktelser. En eventualf\u00f6rpliktelse redovisas n\u00e4r det finns ett m\u00f6jligt \u00e5tagande som h\u00e4rr\u00f6r fr\u00e5n intr\u00e4ffade h\u00e4ndelser och vars f\u00f6rekomst bekr\u00e4ftas endast av att en eller flera os\u00e4kra framtida h\u00e4ndelser, som inte helt ligger inom f\u00f6retagets kontroll, intr\u00e4ffar eller uteblir, eller n\u00e4r det finns ett \u00e5taganden som h\u00e4rr\u00f6r fr\u00e5n intr\u00e4ffade h\u00e4ndelser men som inte redovisas som en skuld eller avs\u00e4ttning p\u00e5 grund av att det inte \u00e4r troligt att ett utfl\u00f6de av resurser kommer att kr\u00e4vas f\u00f6r att reglera \u00e5tagandet eller att \u00e5tagandets storlek inte kan ber\u00e4knas med tillr\u00e4cklig noggrannhet. \u00c5taganden. \u00c5taganden utg\u00f6rs av beviljade men ej utnyttjade krediter, till exempel privatl\u00e5n och bol\u00e5nekrediter samt beviljade dep\u00e5krediter vilka redovisas till nominellt beviljat belopp med avdrag f\u00f6r eventuellt upplupet anskaffningsv\u00e4rde p\u00e5 ianspr\u00e5ktagen l\u00e5nefordran.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForCollateralExplanatory",
"language": "sv",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-457": {
"value": "2025 2024
St\u00e4llda s\u00e4kerheter
Panter och d\u00e4rmed j\u00e4mf\u00f6rliga s\u00e4kerheter st\u00e4llda f\u00f6r egna skulder 1642 1 287
\u00d6vriga st\u00e4llda panter och j\u00e4mf\u00f6rliga s\u00e4kerheter
Obligationer och andra r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper
1
1758 1 909
varav depositioner hos kreditinstitut 1483 1 389
varav depositioner hos clearinginstitut 275 520
Eventualf\u00f6rpliktelser
Ansvarsf\u00f6rbindelser
Garanti\u00e5tagande, hyreskontrakt
2
27 30
\u00c5taganden
Beviljade men ej utbetalda krediter 45 13
F\u00f6rvaltade medel f\u00f6r tredje mans r\u00e4kning
Klientmedel 68 50
1
I beloppet ing\u00e5r sp\u00e4rrade medel om 182 (174) MSEK som i huvudsak avser st\u00e4llda s\u00e4kerheter hos clearinginstitut, centralbanker och b\u00f6rsen.
2
Koncernen har i december 2025 tecknat ett hyresavtal avseende kontorslokaler i Frankfurt med planerat tilltr\u00e4de i juni 2026. Det totala \u00e5tagandet f\u00f6r den fasta
avtalsperioden uppg\u00e5r till ca 1,2 MEUR.
St\u00e4llda s\u00e4kerheter f\u00f6r egna skulder omfattar v\u00e4rde- papper som har pantsatts i samband med \u00e5terk\u00f6psavtal. Transaktionerna genomf\u00f6rs enligt standardavtal som anv\u00e4nds av parterna p\u00e5 den finansiella marknaden och motparter i dessa transaktioner \u00e4r kreditinstitut. Transaktionerna \u00e4r huvudsakligen kortfristiga med en l\u00f6ptid p\u00e5 mindre \u00e4n tre m\u00e5nader. \u00d6vriga st\u00e4llda s\u00e4kerheter best\u00e5r av obligationer och andra r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper, vilka l\u00e4mnats som s\u00e4kerhet f\u00f6r kundens v\u00e4rdepappersl\u00e5n och f\u00f6r betalning till clearinginstitut. Motpart i v\u00e4rdepappersl\u00e5netransaktionerna \u00e4r andra kreditinstitut. Eftersom b\u00e5de \u00e5terk\u00f6psavtal och \u00f6vriga st\u00e4llda s\u00e4kerheter inneb\u00e4r att v\u00e4rdepappren \u00e5terl\u00e4mnas till Nordnet kvarst\u00e5r alla risker och r\u00e4ttigheter f\u00f6rknippade med de \u00f6verf\u00f6rda instrumenten hos Nordnet, \u00e4ven om de inte \u00e4r tillg\u00e4ngliga f\u00f6r Nordnet under den period d\u00e5 de \u00e4r \u00f6verf\u00f6rda. Motparten i transaktionen innehar v\u00e4rdepappren som s\u00e4kerhet, men har inte n\u00e5gon r\u00e4tt till andra tillg\u00e5ngar i Nordnet. V\u00e4rdepappren redovisas fortsatt i balansr\u00e4kningen och redovisas, liksom h\u00e4nf\u00f6rliga skulder, till verkligt v\u00e4rde . I f\u00f6rs\u00e4kringsr\u00f6relsen uppg\u00e5r per balansdagen 31 december 2025, registerf\u00f6rda tillg\u00e5ngar om 219 873 (194 407) MSEK, f\u00f6r vilka f\u00f6rs\u00e4kringstagarna har f\u00f6rm\u00e5nsr\u00e4tt",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfContingentLiabilitiesExplanatory",
"language": "sv",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-458": {
"value": "2025 2024 St\u00e4llda s\u00e4kerheter Panter och d\u00e4rmed j\u00e4mf\u00f6rliga s\u00e4kerheter st\u00e4llda f\u00f6r egna skulder 1642 1 287 \u00d6vriga st\u00e4llda panter och j\u00e4mf\u00f6rliga s\u00e4kerheter Obligationer och andra r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper 1 1758 1 909 varav depositioner hos kreditinstitut 1483 1 389 varav depositioner hos clearinginstitut 275 520 Eventualf\u00f6rpliktelser Ansvarsf\u00f6rbindelser Garanti\u00e5tagande, hyreskontrakt 2 27 30 \u00c5taganden Beviljade men ej utbetalda krediter 45 13 F\u00f6rvaltade medel f\u00f6r tredje mans r\u00e4kning Klientmedel 68 50 St\u00e4llda s\u00e4kerheter f\u00f6r egna skulder omfattar v\u00e4rde-
papper som har pantsatts i samband med \u00e5terk\u00f6psavtal.
Transaktionerna genomf\u00f6rs enligt standardavtal som
anv\u00e4nds av parterna p\u00e5 den finansiella marknaden
och motparter i dessa transaktioner \u00e4r kreditinstitut.
Transaktionerna \u00e4r huvudsakligen kortfristiga med en l\u00f6ptid
p\u00e5 mindre \u00e4n tre m\u00e5nader.
",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfCollateralExplanatory",
"language": "sv",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-459": {
"value": "2025 2024 St\u00e4llda s\u00e4kerheter Panter och d\u00e4rmed j\u00e4mf\u00f6rliga s\u00e4kerheter st\u00e4llda f\u00f6r egna skulder 1642 1 287 \u00d6vriga st\u00e4llda panter och j\u00e4mf\u00f6rliga s\u00e4kerheter Obligationer och andra r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper 1 1758 1 909 varav depositioner hos kreditinstitut 1483 1 389 varav depositioner hos clearinginstitut 275 520 Eventualf\u00f6rpliktelser Ansvarsf\u00f6rbindelser Garanti\u00e5tagande, hyreskontrakt 2 27 30 \u00c5taganden Beviljade men ej utbetalda krediter 45 13 F\u00f6rvaltade medel f\u00f6r tredje mans r\u00e4kning Klientmedel 68 50 1 I beloppet ing\u00e5r sp\u00e4rrade medel om 182 (174) MSEK som i huvudsak avser st\u00e4llda s\u00e4kerheter hos clearinginstitut, centralbanker och b\u00f6rsen. 2 Koncernen har i december 2025 tecknat ett hyresavtal avseende kontorslokaler i Frankfurt med planerat tilltr\u00e4de i juni 2026. Det totala \u00e5tagandet f\u00f6r den fasta avtalsperioden uppg\u00e5r till ca 1,2 MEUR. St\u00e4llda s\u00e4kerheter f\u00f6r egna skulder omfattar v\u00e4rde- papper som har pantsatts i samband med \u00e5terk\u00f6psavtal. Transaktionerna genomf\u00f6rs enligt standardavtal som anv\u00e4nds av parterna p\u00e5 den finansiella marknaden och motparter i dessa transaktioner \u00e4r kreditinstitut. Transaktionerna \u00e4r huvudsakligen kortfristiga med en l\u00f6ptid p\u00e5 mindre \u00e4n tre m\u00e5nader. \u00d6vriga st\u00e4llda s\u00e4kerheter best\u00e5r av obligationer och andra r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper, vilka l\u00e4mnats som s\u00e4kerhet f\u00f6r kundens v\u00e4rdepappersl\u00e5n och f\u00f6r betalning till clearinginstitut. Motpart i v\u00e4rdepappersl\u00e5netransaktionerna \u00e4r andra kreditinstitut. Eftersom b\u00e5de \u00e5terk\u00f6psavtal och \u00f6vriga st\u00e4llda s\u00e4kerheter inneb\u00e4r att v\u00e4rdepappren \u00e5terl\u00e4mnas till Nordnet kvarst\u00e5r alla risker och r\u00e4ttigheter f\u00f6rknippade med de \u00f6verf\u00f6rda instrumenten hos Nordnet, \u00e4ven om de inte \u00e4r tillg\u00e4ngliga f\u00f6r Nordnet under den period d\u00e5 de \u00e4r \u00f6verf\u00f6rda. Motparten i transaktionen innehar v\u00e4rdepappren som s\u00e4kerhet, men har inte n\u00e5gon r\u00e4tt till andra tillg\u00e5ngar i Nordnet. V\u00e4rdepappren redovisas fortsatt i balansr\u00e4kningen och redovisas, liksom h\u00e4nf\u00f6rliga skulder, till verkligt v\u00e4rde . I f\u00f6rs\u00e4kringsr\u00f6relsen uppg\u00e5r per balansdagen 31 december 2025, registerf\u00f6rda tillg\u00e5ngar om 219 873 (194 407) MSEK, f\u00f6r vilka f\u00f6rs\u00e4kringstagarna har f\u00f6rm\u00e5nsr\u00e4tt.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfCommitmentsExplanatory",
"language": "sv",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-460": {
"value": "1 I beloppet ing\u00e5r sp\u00e4rrade medel om 182 (174) MSEK som i huvudsak avser st\u00e4llda s\u00e4kerheter hos clearinginstitut, centralbanker och b\u00f6rsen. ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfRestrictedCashAndCashEquivalentsExplanatory",
"language": "sv",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-461": {
"value": "\u00d6vriga st\u00e4llda s\u00e4kerheter best\u00e5r av obligationer och andra r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper, vilka l\u00e4mnats som s\u00e4kerhet f\u00f6r kundens v\u00e4rdepappersl\u00e5n och f\u00f6r betalning till clearinginstitut. Motpart i v\u00e4rdepappersl\u00e5netransaktionerna \u00e4r andra kreditinstitut. Eftersom b\u00e5de \u00e5terk\u00f6psavtal och \u00f6vriga st\u00e4llda s\u00e4kerheter inneb\u00e4r att v\u00e4rdepappren \u00e5terl\u00e4mnas till Nordnet kvarst\u00e5r alla risker och r\u00e4ttigheter f\u00f6rknippade med de \u00f6verf\u00f6rda instrumenten hos Nordnet, \u00e4ven om de inte \u00e4r tillg\u00e4ngliga f\u00f6r Nordnet under den period d\u00e5 de \u00e4r \u00f6verf\u00f6rda. Motparten i transaktionen innehar v\u00e4rdepappren som s\u00e4kerhet, men har inte n\u00e5gon r\u00e4tt till andra tillg\u00e5ngar i Nordnet. V\u00e4rdepappren redovisas fortsatt i balansr\u00e4kningen och redovisas, liksom h\u00e4nf\u00f6rliga skulder, till verkligt v\u00e4rde ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfRepurchaseAndReverseRepurchaseAgreementsExplanatory",
"language": "sv",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-462": {
"value": "Not 35 Koncernen - information om kapitalt\u00e4ckning
Kapitalbas och kapitalkrav
2025-12-31 2024-12-31
Kapitalbas efter justeringar och avdrag 7 941 7 267
Kapitalkrav 5 342 4 864
\u00d6verskott 2 599 2 403
Finansiella konglomeratets kapitalt\u00e4ckningsgrad 1,5 1,5
Fr\u00e5n och med 2019-06-30 redovisas Solvens II-siffror med ett kvartals eftersl\u00e4pning Reglerna om kapitalt\u00e4ckning \u00e4r lagstiftarens krav om hur
mycket kapital i form av en kapitalbas som ett institut m\u00e5ste
ha i f\u00f6rh\u00e5llande till hur stora risker det tar. Regelverket
tar sikte p\u00e5 att f\u00f6rst\u00e4rka kopplingen mellan risktagande
och kapitalbehov i koncernens verksamhet. De legala
kapitalkraven ber\u00e4knas i enlighet med Europaparlamentets
och R\u00e5dets f\u00f6rordning 575/2013 EU (CRR), samt direktivet
2013/36 EU (CRD IV).
Upplysningar i denna not l\u00e4mnas i enlighet med
Europaparlamentets och r\u00e5dets f\u00f6rordning (EU) 575/2013
om tillsynskrav f\u00f6r kreditinstitut och v\u00e4rdepappersf\u00f6retag
(\u201dtillsynsf\u00f6rordningen\u201d) samt f\u00f6rordningar som
kompletterar tillsynsf\u00f6rordningen, Finansinspektionens
f\u00f6reskrifter och allm\u00e4nna r\u00e5d (FFFS 2008:25) om
\u00e5rsredovisning i kreditinstitut och v\u00e4rdepappersbolag,
samt Finansinspektionens f\u00f6reskrifter och allm\u00e4nna r\u00e5d
(FFFS 2014:12) om tillsynskrav och kapitalbuffertar. \u00d6vriga
erforderliga upplysningar l\u00e4mnas i en separat pelare
3-rapport som finns tillg\u00e4nglig p\u00e5 Nordnets hemsida, www.
nordnetab.com.
Finansiellt konglomerat
Kapitalbas och kapitalkrav
Det finansiella konglomeratet omfattar Nordnet AB (publ)
och samtliga dotterbolag. F\u00f6r fastst\u00e4llande av det finansiella
konglomeratets lagstadgade kapitalkrav g\u00e4ller Lag
(2006:531) om s\u00e4rskild tillsyn \u00f6ver finansiella konglomerat
och Finansinspektionens f\u00f6reskrifter och allm\u00e4nna r\u00e5d (FFFS
2011:26) om s\u00e4rskild tillsyn \u00f6ver finansiella konglomerat.
Konglomeratets kapitalbas ska t\u00e4cka minimikapitalkraven
enligt Tillsynsf\u00f6rordningen samt solvenskraven enligt
F\u00f6rs\u00e4kringsr\u00f6relselagen. Reglerna bidrar till att st\u00e4rka
koncernens motst\u00e5ndskraft mot finansiella f\u00f6rluster och
d\u00e4rigenom skydda kunderna.
Kapitalbas och kapitalkrav har ber\u00e4knats i enlighet med
konsolideringsmetoden. Den gruppbaserade redovisningen
uppr\u00e4ttas enligt samma redovisningsprinciper som
koncernredovisningen. Som en f\u00f6ljd av solvensregelverket
tillkommer posten solvenskapital, vilket avser ber\u00e4knat
framtida nuv\u00e4rde av de i konglomeratet ing\u00e5ende
f\u00f6rs\u00e4kringsbolagens (Nordnet Pensionsf\u00f6rs\u00e4kring AB
inklusive dotterbolaget Nordnet Livsforsikring AS)
kassafl\u00f6den genererade av f\u00f6rs\u00e4kringstagarnas kapital.
Kapitalkravet f\u00f6r enheter inom F\u00f6rs\u00e4kringsverksamheten
p\u00e5verkas av f\u00f6rs\u00e4kringstagarnas tillg\u00e5ngar. Kapitalkravet
fr\u00e5n bankverksamheten (redovisat i detalj under rubrik
f\u00f6r konsoliderad situation) varierar fr\u00e4mst med storleken
och kreditkvaliteten p\u00e5 bankens exponeringar. F\u00f6r det
finansiella konglomeratet ber\u00e4knas Solvenskapitalkrav
och kapitalbas enligt standardmodellen under Solvens 2,
vilket bejakar det samlade kapitalkravet fr\u00e5n b\u00e5de bank och
f\u00f6rs\u00e4kringsverksamheten. Inom det finansiella konglomeratet
har Nordnet ett \u00f6verskott av kapital p\u00e5 2 599,2 MSEK.
Konsoliderad situation
Kapitalbas och kapitalkrav
Den konsoliderade situationen utg\u00f6rs av Nordnet AB
(publ) och Nordnet Bank AB. Skillnaden gentemot det
finansiella konglomeratet \u00e4r d\u00e4rmed att f\u00f6rs\u00e4kringsr\u00f6relsen
och Nordnet Fonder inte beaktas i den konsoliderade
situationen. F\u00f6r fastst\u00e4llande av lagstadgade kapitalkrav f\u00f6r
den konsoliderade situationen g\u00e4ller lagen (2014:968) om
s\u00e4rskild tillsyn \u00f6ver kreditinstitut och v\u00e4rdepappersbolag,
kapitalt\u00e4ckningsf\u00f6rordningen (EU) nr 575/2013, lagen
om kapitalbuffertar (2014:966) samt Finansinspektionens
f\u00f6reskrifter och allm\u00e4nna r\u00e5d om tillsynskrav och
kapitalbuffertar (FFFS 2014:12).
Kapitalbasen ska t\u00e4cka minimikapitalkrav, det kombinerade
buffertkravet samt tillkommande Pelare 2 krav. Nordnet
till\u00e4mpar schablonmetoden vid ber\u00e4kning av kapitalbaskrav
f\u00f6r kreditrisk, vilket inneb\u00e4r att exponeringar f\u00f6rdelas
\u00f6ver exponeringsklasser och tilldelas en riskvikt baserat
p\u00e5 denna klass samt ytterligare tillkommande faktorer.
Kreditrisk ber\u00e4knas p\u00e5 alla tillg\u00e5ngsposter i och utanf\u00f6r
balansr\u00e4kningen, f\u00f6rutom f\u00f6r poster som dras av direkt fr\u00e5n
kapitalbasen. Kapitalbaskrav f\u00f6r valutakursrisk omfattar
samtliga poster i och utanf\u00f6r balansr\u00e4kningen v\u00e4rderade
till aktuellt marknadsv\u00e4rde samt omr\u00e4knade till svenska
kronor enligt balansdagskurs. Kapitalbaskrav f\u00f6r operativ risk
ber\u00e4knas enligt schablonmetoden.
Kapitalkravet uttrycks som oftast i procent av det totala
riskv\u00e4gda exponeringsbeloppet, vilket uppg\u00e5r till 20
481,5 MSEK f\u00f6r aktuell period. Det grundl\u00e4ggande
kapitalbaskravet \u00e4r 8 procent (1 638,5 MSEK) och innefattar
ett k\u00e4rnprim\u00e4rkapitalkrav om 4,5 procent (921,7 MSEK)
samt ett prim\u00e4rkapitalkrav om 6 procent (1 228,9 MSEK).
Ut\u00f6ver det grundl\u00e4ggande kapitalkravet tillkommer det
kombinerade buffertkravet som uppg\u00e5r till 4,6 procent av
riskv\u00e4gt exponeringsbelopp (934,0 MSEK). Det kombinerade
buffertkravet best\u00e5r av en kapitalkonserveringsbuffert (2,5
procent) och en kontracyklisk buffert (2,1 procent), kravet ska
till fullo uppfyllas med k\u00e4rnprim\u00e4rkapital. Den kontracykliska
bufferten ber\u00e4knas utifr\u00e5n var lands tillsynsmyndighets
beslutade niv\u00e5 f\u00f6r kontracyklisk buffert viktat \u00f6ver Nordnets
riskv\u00e4gda exponeringar inom de l\u00e4nder d\u00e4r bolaget bedriver
sin verksamhet.
Som en del av Finansinspektionens \u00f6versyns- och
utv\u00e4rderingsprocess (\u00d6UP) som slutf\u00f6rdes under det
tredje kvartalet 2025 beslutade Finansinspektionen att
Nordnet ut\u00f6ver grundl\u00e4ggande kapitalkrav och buffertkrav
ska uppfylla ett Pelare 2-krav om 1,94 procent f\u00f6r den
konsoliderade situationen, motsvarande 397,3 MSEK per
2025-12-31. Nordnets kapitalkrav f\u00f6r risker inom Pelare
2 motsvarar alltid det h\u00f6gsta av det internt bed\u00f6mda
Pelare 2-kravet och Finansinspektionens beslutade
Pelare 2-krav. F\u00f6r aktuell period uppg\u00e5r det internt
bed\u00f6mda kapitalbehovet f\u00f6r risker inom Pelare 2 till 479,3
MSEK. Pelare 2-kravet ska uppfyllas med tre fj\u00e4rdedelar
prim\u00e4rkapital varav minst tre fj\u00e4rdedelar ska best\u00e5 av
k\u00e4rnprim\u00e4rkapital.
K\u00e4rnprim\u00e4rkapital best\u00e5r av eget kapital reducerat f\u00f6r
poster som ska r\u00e4knas av fr\u00e5n kapitalbasen s\u00e5som
immateriella tillg\u00e5ngar, uppskjutna skattefordringar och
v\u00e4rdejusteringar. \u00c5rets resultat f\u00f6r 2025 \u00e4r medr\u00e4knat i
kapitalbasen d\u00e5 externa revisorer har verifierat resultatet
och tillst\u00e5nd f\u00f6r att inkludera resultatet har erh\u00e5llits fr\u00e5n
Finansinspektionen. 70 procent av \u00e5rets resultat dras av
fr\u00e5n kapitalbasen som f\u00f6rv\u00e4ntad utdelning i enlighet med
Nordnets utdelningspolicy. Resultatet i den konsoliderade
situationen inkluderar en anteciperad utdelning fr\u00e5n
f\u00f6rs\u00e4kringsverksamheten.
Nordnet till\u00e4mpar kapitalandelsmetoden som
v\u00e4rderingsprincip i enlighet med artikel 18.7 i
tillsynsf\u00f6rordningen f\u00f6r sitt innehav av aktier i dotterbolaget
Nordnet Pensionsf\u00f6rs\u00e4kring AB samt f\u00f6r det indirekta
innehavet i dotterbolagets dotterbolag (Nordnet
Livsforsikring AS).
Avdrag f\u00f6r v\u00e4rdejusteringar g\u00f6rs enligt den f\u00f6renklade
metod avseende finansiella instrument v\u00e4rderade till verkligt
v\u00e4rde som regleras i f\u00f6rordning (EU) 2016/101 om f\u00f6rsiktig
v\u00e4rdering. Avdrag g\u00f6rs f\u00f6r f\u00f6rutsebara kostnader och
eventuella utdelningar enligt Kommissionens delegerade
f\u00f6rordning (EU) 241/2014.
Nordnet till\u00e4mpar ett reducerat avdrag f\u00f6r immateriella
programvarutillg\u00e5ngar i enlighet med m\u00f6jligheten f\u00f6r detta
i artikel 13a i genomf\u00f6randef\u00f6rordning (EU) nr 241/2014.
Det inneb\u00e4r att immateriella programvarutillg\u00e5ngar, vilkas
v\u00e4rde inte p\u00e5verkas i v\u00e4sentlig grad av att ett instituts
resolution, insolvens eller likvidation, exkluderas fr\u00e5n avdrag
mot kapitalbasen utifr\u00e5n en f\u00f6rsiktig v\u00e4rdering (max tre
\u00e5rs avskrivningstid) samt kapitalt\u00e4cks med en riskvikt p\u00e5
100 procent. Avdrag mot kapitalbasen g\u00f6rs fortfarande
f\u00f6r programvarutillg\u00e5ngar som inte uppfyller de n\u00e4mnda
kriterierna. Till\u00e4mpningen av artikel 13a \u00e4r mer gynnsam i
f\u00f6rh\u00e5llande till tidigare regler som innebar avdrag f\u00f6r samtliga
programvarutillg\u00e5ngar fr\u00e5n kapitalbasen. Den f\u00f6r\u00e4ndringen
g\u00f6r att, allt annat lika, kapitalbasen samt det totala riskv\u00e4gda
exponeringsbeloppet \u00f6kar med 348,2 MSEK per 31
december 2025.
Bankpaketet antogs i juni 2019 och f\u00f6r\u00e4ndringarna
publicerades i juni 2024 i EU:s officiella tidning. Banken
arbetar fortfarande aktivt med att implementera
f\u00f6r\u00e4ndringarna och lever upp till de nya kraven. Regelverket
tr\u00e4dde i kraft i januari 2025 med flertal \u00f6verg\u00e5ngsregler som
tr\u00e4der i kraft i ett senare skede.
Sammanfattningsvis uppg\u00e5r kapitalbasen i den
konsoliderade situationen till 4 862,9 MSEK j\u00e4mf\u00f6rt med
ett samlat kapitalkrav p\u00e5 2 970,4 MSEK. Detta ger ett
kapital\u00f6verskott om 1 892,5 MSEK, \u00f6verskottet best\u00e5r i sin
helhet av k\u00e4rnprim\u00e4rkapital.
Kapitalt\u00e4ckning \u00e4r d\u00e4rmed tillfredsst\u00e4llande och uppfyller
samtliga lagstadgade krav. F\u00f6r mer information om Nordnets
k apitalbas och kapitalkrav, se Nordnets Pelare 3-rapporter
samt dokument f\u00f6r nyckeltal som publiceras p\u00e5 Nordnets
hemsida, www.nordnetab.com.
2025-12-31 2025-09-30 2025-06-30 2025-03-31 2024-12-31
Tillg\u00e4nglig kapitalbas (belopp)
1 K\u00e4rnprim\u00e4rkapital 3 963 4 067 4 001 3 996 3 785
2 Prim\u00e4rkapital 4 863 4 967 4 901 4 896 4 685
3 Totalt kapital 4 863 4 967 4 901 4 896 4 685
Riskv\u00e4gda exponeringsbelopp
4 Totalt riskv\u00e4gt exponeringsbelopp 20 482 20 349 19 930 19 584 19 264
Kapitalrelationer (som en procentandel av det
riskv\u00e4gda exponeringsbeloppet)
5 K\u00e4rnprim\u00e4rkapitalrelation (i %) 19,3% 20,0% 20,1% 20,4% 19,7%
5b
K\u00e4rnprim\u00e4rkapitalrelation med avseende p\u00e5 totalt risk-
v\u00e4gt exponeringsbelopp utan till\u00e4mpning av golv (%)
6 Prim\u00e4rkapitalrelation (i %) 23,7% 24,4% 24,6% 25,0% 24,3%
6b
Prim\u00e4rkapitalrelation med avseende p\u00e5 totalt riskv\u00e4gt
exponeringsbelopp utan till\u00e4mpning av golv (%)
7 Total kapitalrelation (i %) 23,7% 24,4% 24,6% 25,0% 24,3%
7b
Total kapitalrelation med avseende p\u00e5 totalt riskv\u00e4gt
exponeringsbelopp
utan till\u00e4mpning av golv (%)
Ytterligare kapitalbaskrav f\u00f6r att hantera andra risker
\u00e4n risken f\u00f6r alltf\u00f6r l\u00e5g bruttosoliditet (som en procent-
andel av det riskv\u00e4gda exponeringsbeloppet)
EU
7d
Ytterligare kapitalbaskrav f\u00f6r att hantera andra risker \u00e4n
risken f\u00f6r alltf\u00f6r l\u00e5g bruttosoliditet (i %)
1,9% 2,5% 2,9% 2,9% 2,9%
EU
7e
varav: ska utg\u00f6ras av k\u00e4rnprim\u00e4rkapital (i procentenheter) 1,1% 1,4% 1,6% 1,6% 1,6%
EU
7f
varav: ska utg\u00f6ras av prim\u00e4rkapital (i procentenheter) 1,5% 1,8% 2,2% 2,2% 2,2%
EU
7g
Totala kapitalbaskrav f\u00f6r \u00f6versyns- och utv\u00e4rderingspro-
cessen (i %)
9,9% 10,5% 10,9% 10,9% 10,9%
Kombinerat buffertkrav och samlat kapitalkrav (som en
procentandel av det riskv\u00e4gda exponeringsbeloppet)
8 Kapitalkonserveringsbuffert (i %) 2,5% 2,5% 2,5% 2,5% 2,5%
EU
8a
Konserveringsbuffert p\u00e5 grund av makrotillsynsrisker eller
systemrisker identifierade p\u00e5 medlemsstatsniv\u00e5 (i %)
9 Institutspecifik kontracyklisk kapitalbuffert (i %) 2,1% 2,1% 2,1% 2,1% 2,1%
EU
9a
Systemriskbuffert (i %)
10 Buffert f\u00f6r globalt systemviktigt institut (i %)
EU
10a
Buffert f\u00f6r andra systemviktiga institut (i %)
11 Kombinerat buffertkrav (i %) 4,6% 4,6% 4,6% 4,6% 4,6%
EU
11a
Samlade kapitalkrav (i %) 14,5% 15,0% 15,5% 15,5% 15,5%
EU
12
Tillg\u00e4ngligt k\u00e4rnprim\u00e4rkapital efter uppfyllande av de
totala kapitalbaskraven f\u00f6r \u00f6versyns- och utv\u00e4rderings-
processen (MSEK)
13,8% 14,0% 13,7% 14,1% 13,4%
Riskv\u00e4gt kapitalbaskrav
2025-12-31 2025-09-30 2025-06-30 2025-03-31 2024-12-31
Ytterligare kapitalbaskrav f\u00f6r att hantera andra risker \u00e4n
risken f\u00f6r alltf\u00f6r l\u00e5g bruttosoliditet (MSEK)
EU 7d
Ytterligare kapitalbaskrav f\u00f6r att hantera andra risker \u00e4n risken
f\u00f6r alltf\u00f6r l\u00e5g bruttosoliditet (MSEK)
397 499 576 556 557
EU 7e varav: ska utg\u00f6ras av k\u00e4rnprim\u00e4rkapital (MSEK) 224 280 324 319 314
EU 7f varav: ska utg\u00f6ras av prim\u00e4rkapital (MSEK) 298 374 432 425 418
EU 7g
Totala kapitalbaskrav f\u00f6r \u00f6versyns- och utv\u00e4rderings-
processen (MSEK)
2 036 2 127 2 170 2 133 2 098
Kombinerat buffertkrav och samlat kapitalkrav (MSEK)
8 Kapitalkonserveringsbuffert (MSEK) 512 509 498 490 482
9 Institutspecifik kontracyklisk kapitalbuffert (MSEK) 423 419 413 403 399
11 Kombinerat buffertkrav (MSEK) 934 928 911 893 880
EU 11a Samlade kapitalkrav (MSEK) 2 970 3 054 3 081 3 026 2 978
12
Tillg\u00e4ngligt k\u00e4rnprim\u00e4rkapital efter uppfyllande av de totala
kapitalbaskraven f\u00f6r \u00f6versyns- och utv\u00e4rderingsprocessen
(MSEK)
2 818 2 841 2 730 2 764 2 587
Bruttosoliditet Bruttosoliditet ber\u00e4knas som kvoten av prim\u00e4rkapital och totala exponeringar och uttrycks i procent. Nordnets bindande minimikrav f\u00f6r bruttosoliditet uppg\u00e5r till 3,0 procent, motsvarande 2 882,1 MSEK f\u00f6r aktuell period. Ut\u00f6ver minimikravet f\u00f6resl\u00e5r Finansinspektionen (FI) en bruttosoliditetsv\u00e4gledning som ska uppfyllas med k\u00e4rnprim\u00e4rkapital f\u00f6r att p\u00e5 b\u00e4sta s\u00e4tt kunna absorbera eventuella f\u00f6rluster. FI har i samband med sin senaste \u00d6versyns- och utv\u00e4rderingsprocess f\u00f6r 2025 beslutat en v\u00e4gledning r\u00f6rande bruttosoliditet f\u00f6r Nordnets konsoliderade situation om 0,5%, vilket tillsammans med det lagstadgade kravet ger en l\u00e4mplig bruttosoliditetsniv\u00e5 f\u00f6r Nordnet om 3,5%, motsvarande 3 362,5 MSEK f\u00f6r aktuell period. Nordnet har i f\u00f6rh\u00e5llande till bruttosoliditetskravet ett kapital\u00f6verskott p\u00e5 1 980,8 MSEK och i f\u00f6rh\u00e5llande till l\u00e4mplig bruttosolidetsniv\u00e5 ett \u00f6verskott p\u00e5 1 500,4 MSEK Bruttosoliditetsgrad 2025-12-31 2025-09-30 2025-06-30 2025-03-31 2024-12-31
13 Totalt exponeringsm\u00e5tt
96 072 91 614 91 121 89 939 78 716
14 Bruttosoliditetsgrad (i %)
5,1% 5,4% 5,4% 5,4% 6,0%
Ytterligare kapitalbaskrav f\u00f6r att hantera risken f\u00f6r alltf\u00f6r l\u00e5g
bruttosoliditet (som en procentandel av det totala expone-
ringsm\u00e5ttet)
EU
14a
Ytterligare kapitalbaskrav f\u00f6r att hantera risken f\u00f6r alltf\u00f6r l\u00e5g
bruttosoli ditet (i %)
EU
14b
varav: ska utg\u00f6ras av k\u00e4rnprim\u00e4rkapital (i procentenheter)
EU
14c
Totala krav avseende bruttosoliditetsgrad f\u00f6r \u00f6versyns- och
utv\u00e4rderings processen (i %)
3,0% 3,0% 3,0% 3,0% 3,0%
Bruttosoliditetsbuffert och samlat bruttosoliditetskrav (som
en procentandel av det totala exponeringsm\u00e5ttet)
EU
14d
Krav p\u00e5 bruttosoliditetsbuffert (i %)
EU
14e
Samlat bruttosoliditetskrav (i %) 3,0% 3,0% 3,0% 3,0% 3,0%
Bruttosoliditet
Kapitalbaskrav f\u00f6r bruttosoliditet i MSEK 2025-12-31 2025-09-30 2025-06-30 2025-03-31 2024-12-31
Ytterligare kapitalbaskrav f\u00f6r att hantera andra risker \u00e4n
risken f\u00f6r alltf\u00f6r l\u00e5g bruttosoliditet (MSEK)
EU
14c
Totala krav avseende bruttosoliditetsgrad f\u00f6r \u00f6versyns- och
utv\u00e4rderings processen (MSEK)
2 882 2 748 2 734 2 695 2 362
EU
14e
Samlat bruttosoliditetskrav (MSEK) 2 882 2 748 2 734 2 695 2 362
Internt bed\u00f6mt kapitalbehov
Minimikravet p\u00e5 kapital enligt Pelare 1 uppg\u00e5r till 8 procent.
Ut\u00f6ver minimikravet h\u00e5ller Nordnet kapital f\u00f6r att uppfylla
det kombinerade buffertkravet samt f\u00f6r att t\u00e4cka det totala
kapitalbehov som blivit resultatet av bankens \u00e5rliga interna
kapital- och likviditetsutv\u00e4rdering (IKLU). Detta regleras i
EU:s kapitalt\u00e4ckningsdirektiv 2013/36/EU artikel 73 och
Finansinspektionens f\u00f6reskrifter (FFFS 2014:12 10 kap.).
Kapitalutv\u00e4rderingen syftar till att analysera och belysa risker
som eventuellt underskattas vid ber\u00e4kning av kapitalbaskrav
enligt Pelare 1 samt att identifiera andra v\u00e4sentliga risker som
banken exponeras f\u00f6r inom Pelare 2.
Den interna kapitalutv\u00e4rderingen baseras p\u00e5 Nordnets
aff\u00e4rsplan, nuvarande och kommande regelverkskrav
samt scenariobaserade simuleringar och stresstester.
En sammanst\u00e4llning av resultaten rapporteras \u00e5rligen till
styrelsen och ligger till grund f\u00f6r styrelsens beslutade
kapitalplanering f\u00f6r bolaget. Finansinspektionen granskar
och utv\u00e4rderar Nordnets riskhantering samt att tillr\u00e4ckligt
kapital h\u00e5lls f\u00f6r de risker som banken \u00e4r exponerad f\u00f6r.
Nordnet ber\u00e4knar det interna kapitalbehovet f\u00f6r den
konsoliderade situationen till 2 117,8 (1 778,6) MSEK.
F\u00f6r\u00e4ndringen beror p\u00e5 \u00f6kad inl\u00e5ning som fr\u00e4mst placeras i
likviditetsportf\u00f6ljen.
Detta bed\u00f6ms som en tillfredsst\u00e4llande kapitalniv\u00e5 med
h\u00e4nsyn till den verksamhet Nordnet bedriver. Nordnets
interna bed\u00f6mning av kapitalbehovet \u00e4r inte helt j\u00e4mf\u00f6rbart
med det lagstadgade kapitalbehovet, bl.a. med anledning
av att Finansinspektionens beslutade Pelare 2-krav
\u00e4r baserat p\u00e5 de av Finansinspektionen identifierade
riskerna vid den \u00f6gonblicksbild som legat till grund f\u00f6r
\u00d6UP (2024-12-31) uttryckt som en procentsats av det
riskv\u00e4gde exponeringsbeloppet, medan det internt
bed\u00f6mda Pelare 2-kravet \u00e4r ber\u00e4knat som ett belopp
p\u00e5 de av Nordnet identifierade riskerna vid utg\u00e5ngen av
2025. Finansinspektionens beslutade Pelare 2-krav om
1,94% speglar allts\u00e5 f\u00f6rh\u00e5llandena vid 2024-12-31 med ett
underliggande antagande om att relationen varit best\u00e4ndig
till 2025. Nordnets internt bed\u00f6mda kapitalkrav r\u00e4knar
p\u00e5 de faktiska riskexponeringarna per utg\u00e5ngen av 2025,
vilket resulterar i ett h\u00f6gre Pelare 2-krav i relation till det
totala riskv\u00e4gda exponeringsbeloppet (2,34%) j\u00e4mf\u00f6rt med
Finansinspektionens beslutade niv\u00e5.
Likviditet
Likviditetst\u00e4ckningskvoten LCR (Liquidity coverage ratio)
ber\u00e4knas som kvoten mellan bankens likviditetsbuffert
och nettokassafl\u00f6den i ett mycket stressat scenario under
en 30-dagarsperiod. Kvoten ska uppg\u00e5 till minst 100%.
Ut\u00f6ver detta krav har Finansinspektionen beslutat i \u00d6UP att
Nordnet Bank AB p\u00e5 gruppniv\u00e5 ska uppfylla tillkommande
likviditetskrav: en likviditetst\u00e4ckningskvot om 100 procent
i euro, en likviditetst\u00e4ckningskvot om 75 procent i andra
valutor samt att likviditetsbufferten, vid ber\u00e4kning av
likviditetst\u00e4ckningskvoten p\u00e5 gruppniv\u00e5, f\u00e5r best\u00e5 av h\u00f6gst
50 procent s\u00e4kerst\u00e4llda obligationer utgivna av svenska
emittentinstitut. Nordnet hanterar sin likviditetsportf\u00f6lj
utefter hur inl\u00e5ningen f\u00f6r\u00e4ndras. Valutf\u00f6rdelningen i
likviditetsportf\u00f6ljen \u00e4r tillr\u00e4cklig f\u00f6r att uppfylla samtliga
likviditetst\u00e4ckningskvoter som FI beslutat f\u00f6r bolaget i
de respektive valutorna. Stabil nettofinansieringskvot
NSFR (Net Stable Funding Ratio), ber\u00e4knas som kvoten
mellan tillg\u00e4nglig stabil finansiering och behovet av stabil
finansiering. M\u00e5ttet \u00e4mnar att s\u00e4kerst\u00e4lla den l\u00e5ngsiktiga
likviditetssituationen. Minimikravet g\u00e4ller p\u00e5 aggregerad niv\u00e5
och kvoten ska uppg\u00e5 till minst 100%.
Nordnets h\u00f6ga LCR och NSFR kvoter visar att
banken har stor motst\u00e5ndskraft mot st\u00f6rningar p\u00e5
finansieringsmarknaden och har en god likviditetssituation
b\u00e5de p\u00e5 kort och l\u00e5ng sikt. Nordnet f\u00f6ljer l\u00f6pande upp
regulatoriska och interna m\u00e5tt p\u00e5 likviditetssituationen och
f\u00f6rvaltar aktivt sina likvida tillg\u00e5ngar f\u00f6r att bibeh\u00e5lla en
tillfredsst\u00e4llande likviditetsbuffert. IKLU inneh\u00e5ller vidare
f\u00f6rdjupade bed\u00f6mningar av likviditetsbehovet i f\u00f6rh\u00e5llande
till den framtida utvecklingen under b\u00e5de normala och
stressade f\u00f6rh\u00e5llanden.
I enlighet med FFFS 2010:7, 5 kap, redovisar Nordnet
information avseende likviditetspositioner per balansdagen
2025-12-31. Uppgifterna avser den konsoliderade
situationen, vilket innefattar Nordnet AB (publ), org. nr
559073-6681 samt Nordnet Bank AB, org. nr 516406-0021.
Likviditetst\u00e4ckningskvot 2025-12-31 2025-09-30 2025-06-30 2025-03-31 2024-12-31
15
Totala h\u00f6gkvalitativa likvida tillg\u00e5ngar (viktat v\u00e4rde \u2013 genom-
snitt)
32 397 30 627 28 858 26 629 25 383
EU
16a
Likviditetsutfl\u00f6den \u2013 totalt viktat v\u00e4rde 10 495 9 752 9 421 8 681 8 181
EU
16b
Likviditetsinfl\u00f6den \u2013 totalt viktat v\u00e4rde 1 676 1 638 1 677 1 373 1 198
16 Totala nettolikviditetsutfl\u00f6den (justerat v\u00e4rde) 8 820 8 113 7 744 7 308 6 984
17 Likviditetst\u00e4ckningskvot (i %) 367,3% 377,5% 372,6% 364,4% 363,5%
Likviditetst\u00e4ckningskvot SEK (i %) 263,9% 272,7% 249,0% 234,7% 224,1%
Likviditetst\u00e4ckningskvot NOK (i %) 264,3% 283,2% 287,7% 301,4% 321,8%
Likviditetst\u00e4ckningskvot DKK (i %) 342,3% 411,0% 462,8% 529,3% 509,1%
Likviditetst\u00e4ckningskvot EUR (i %) 347,8% 385,3% 480,8% 487,4% 511,4%
Stabil nettofinansieringskvot
18 Total tillg\u00e4nglig stabil finansiering 77 217 73 809 74 578 71 449 63 981
19 Totalt behov av stabil finansiering 32 726 33 731 32 597 30 568 27 239
20 Stabil nettofinansieringskvot (i %) 235,9% 218,8% 228,8% 233,7% 234,9%
Ytterligare likviditetsm\u00e5tt
2025-12-31
Likviditetsreserv/Inl\u00e5ning fr\u00e5n allm\u00e4nheten 44,1%
Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten/Inl\u00e5ning fr\u00e5n allm\u00e4nheten 36,7%
2024-12-31
Likviditetsreserv/Inl\u00e5ning fr\u00e5n allm\u00e4nheten 44,8%
Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten/Inl\u00e5ning fr\u00e5n allm\u00e4nheten 44,8%
2024-12-31 Total SEK NOK DKK EUR USD \u00d6vriga
Kassa och tillgodohavanden i bank 5 846 567 606 1 725 2 398 453 97
V\u00e4rdepapper emitterade eller garanterade av stat, cen-
tralbank eller multinationella utvecklingsbanker
5 961 2 906 1 390 431 1 235 0 0
S\u00e4kerst\u00e4llda obligationer 16 537 5 216 3 933 4 986 2 402 0 0
\u00d6vriga v\u00e4rdepapper 969 0 0 0 721 248 0
Summa reserv 29 314 8 689 5 930 7 141 6 757 701 97
F\u00f6rdelning valutaslag 100,0% 29,6% 20,2% 24,4% 23,0% 2,4% 0,3%
2025-12-31 Tota l SEK NOK DKK EUR USD \u00d6vriga
Kassa och tillgodohavanden i bank 4 599 1 455 69 2 455 620 0 0
V\u00e4rdepapper emitterade eller garanterade av stat, cen-
tralbank eller multinationella utvecklingsbanker
8 504 3 476 2 515 0 2 147 367 0
S\u00e4kerst\u00e4llda obligationer 22 718 5 523 3 955 11 343 1 897 0 0
\u00d6vriga v\u00e4rdepapper 0 0 0 0 0 0 0
Summa reserv 35 822 10 454 6 540 13 798 4 664 367 0
F\u00f6rdelning valutaslag 100% 29,2% 18,3% 38,5% 13,0% 1,0% -
Huvuddelen av likviditetsreserven \u00e4r placerad i obligationer med h\u00f6g rating, t ex s\u00e4kerst\u00e4llda obligationer, obligationer emitterade av stater samt tillgodohavanden i centralbank eller bank. Likviditetsreserven \u00e4r bed\u00f6md som tillr\u00e4ckligt stor f\u00f6r att kunna bem\u00f6ta situationer av tillf\u00e4llig eller utdragen stress. Nordnet Bank AB \u00e4r medlemmar i Sveriges Riksbank, Norges Bank, Bank of Finland och Danska Nationalbanken vilket ytterligare st\u00e4rker likviditetsberedskapen Likviditetsreserv
Konsoliderad situation Konsoliderad situation
2025-12-31 2024-12-31
Riskv\u00e4gda exponeringsbelopp
Exponering kreditrisk enligt schablonmetoden 13 739 11 596
varav Institutexponeringar 2 044 826
varav F\u00f6retagsexponeringar 1 694 1 800
varav Hush\u00e5llsexponeringar 1 660 1 574
varav Exponeringar s\u00e4krade genom pantr\u00e4tt i fastigheter 1 770 2 634
varav Fallerande exponeringar 49 49
varav S\u00e4kerst\u00e4llda obligationer 3 308 2 464
varav Aktieexponeringar 1 145 1 090
varav Regionala eller lokala myndigheter 199 0
varav Exponering i fonder 0 0
varav Multilaterala utvecklingsbanker 0 0
varav Efterst\u00e4llda skulder 665 0
varav \u00d6vriga exponeringar 1 206 1 159
Exponering marknadsrisk 103 223
Exponering operativ risk 6 639 7 445
Totalt riskv\u00e4gda exponeringsbelopp 20 482 19 264
Kapitalkrav
Kreditrisk enligt schablonmetoden 1 099 5,4% 928 4,8%
Marknadsrisk 8 0,0% 18 0,1%
Operativ risk 531 2,6% 596 3,1%
Kapitalkrav Pelare 1 1 639 8,0% 1 541 8,0%
Kreditrelaterad koncentrationsrisk 80 0,4% 94 0,5%
R\u00e4nterisk i \u00f6vrig verksamhet 399 2,0% 462 2,4%
Kapitalkrav Pelare 2 479 2,3% 557 2,9%
Buffertkrav 934 4,6% 880 4,6%
Totalt kapitalkrav, inkl buffertkrav 3 052 14,9% 2 978 15,5%
Tabellen visar kapitalkravet uttryckt b\u00e5de i MSEK och i procent av riskv\u00e4gt exponeringsbelopp.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfObjectivesPoliciesAndProcessesForManagingCapitalExplanatory",
"language": "sv",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-463": {
"value": "Not 36 Koncernen - resultat per aktie
Resultat per aktie f\u00f6re och efter utsp\u00e4dning 2025 2024 \u00c5rets resultat h\u00e4nf\u00f6rligt till aktie\u00e4garna i Nordnet AB (publ) 3 015 2 814 R\u00e4nta p\u00e5 prim\u00e4rkapitaltillskott redovisade i eget kapital 1 -60 -86 \u00c5rets resultat h\u00e4nf\u00f6rligt till aktie\u00e4garna i Nordnet AB (publ) f\u00f6re och efter utsp\u00e4dning 2 955 2 272 Utest\u00e5ende antalet aktier i genomsnitt f\u00f6re utsp\u00e4dning 249 782 389 251 051 425 Utest\u00e5ende antalet aktier i genomsnitt efter utsp\u00e4dning 250 035 173 251 248 734 Resultat per aktie f\u00f6re utsp\u00e4dning 11,83 10,86 Resultat per aktie efter utsp\u00e4dning 11,82 10,85 1 varav periodiserade transaktionskostnader netto efter skatt -1 (-1).",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForEarningsPerShareExplanatory",
"language": "sv",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-464": {
"value": "Not 36 Koncernen - resultat per aktie Resultat per aktie f\u00f6re och efter utsp\u00e4dning 2025 2024 \u00c5rets resultat h\u00e4nf\u00f6rligt till aktie\u00e4garna i Nordnet AB (publ) 3 015 2 814 R\u00e4nta p\u00e5 prim\u00e4rkapitaltillskott redovisade i eget kapital 1 -60 -86 \u00c5rets resultat h\u00e4nf\u00f6rligt till aktie\u00e4garna i Nordnet AB (publ) f\u00f6re och efter utsp\u00e4dning 2 955 2 272 Utest\u00e5ende antalet aktier i genomsnitt f\u00f6re utsp\u00e4dning 249 782 389 251 051 425 Utest\u00e5ende antalet aktier i genomsnitt efter utsp\u00e4dning 250 035 173 251 248 734 Resultat per aktie f\u00f6re utsp\u00e4dning 11,83 10,86 Resultat per aktie efter utsp\u00e4dning 11,82 10,85 1 varav periodiserade transaktionskostnader netto efter skatt -1 (-1).",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfEarningsPerShareExplanatory",
"language": "sv",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-465": {
"value": "Not 42 Moderbolaget \u2013 andelar i koncernf\u00f6retag
2025 2024
Ackumulerade anskaffningsv\u00e4rden
Vid \u00e5rets b\u00f6rjan 2 450 2 436
L\u00e4mnade aktie\u00e4gartillskott - 14
Summa 2 450 2 450
Ackumulerade nedskrivningar
Vid \u00e5rets b\u00f6rjan -41 -32
Nedskrivning av aktier i dotterbolag -14 -10
Summa -55 -41
Redovisat v\u00e4rde vid \u00e5rets slut 2 395 2 409
Namn Org nr S\u00e4te Kapitalandel Antal aktier
Redovisat
v\u00e4rde
Nordnet Bank AB 516406-0021 Stockholm 100,00% 480 001 2 395
Nordnet Incentive AB 559338-6385 Stockholm 100,00% 25 000 0
Summa 2 395
Aktier i dotterf\u00f6retag.
Andelar i dotterf\u00f6retag redovisas enligt
anskaffningsv\u00e4rdemetoden, vilket inneb\u00e4r att
transaktionsutgifter inkluderas i det redovisade v\u00e4rdet.
Obeskattade reserver och koncernbidrag.
P\u00e5 grund av sambandet mellan redovisning och beskattning
s\u00e4rredovisas inte den uppskjutna skatteskuld som \u00e4r
h\u00e4nf\u00f6rlig till de obeskattade reserverna i moderbolaget.
Dessa redovisas med bruttobeloppet i balansr\u00e4kningen och
resultatr\u00e4kningen. Erh\u00e5llna koncernbidrag fr\u00e5n dotterf\u00f6retag
redovisas som finansiell int\u00e4kt. L\u00e4mnade koncernbidrag fr\u00e5n
moderf\u00f6retag till dotterf\u00f6retag redovisas som \u00f6kning av
andelar i koncernf\u00f6retag.
Redovisningsprincip
",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfSignificantInvestmentsInSubsidiariesExplanatory",
"language": "sv",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-466": {
"value": "Not 49 F\u00f6rs\u00e4ljningen av privatl\u00e5neportf\u00f6ljen
Nordnet avyttrade sin privatl\u00e5neportf\u00f6lj i sin helhet till Ikano Bank den 1 oktober 2024. Per balansdagen 2025 bedriver Nordnet ingen egen verksamhet inom privatl\u00e5n och har ingen exponering mot den tidigare l\u00e5neportf\u00f6ljen. Beslutet att avyttra portf\u00f6ljen togs efter en strategisk \u00f6versyn under 2023, d\u00e5 verksamheten bed\u00f6mdes vara begr\u00e4nsad i omfattning och inte utgjorde en naturlig del av k\u00e4rnverksamheten. I april 2024 tecknades avtal med Ikano Bank och efter erforderliga tillst\u00e5nd genomf\u00f6rdes aff\u00e4ren i enlighet med \u00f6verenskomna villkor. I samband med aff\u00e4ren s\u00e5ldes \u00e4ven de s\u00e5 kallade \u201cnon performing loans\u201d, samtliga i steg tre, till Axactor och har redovisats i bokslutet f\u00f6r september 2024. De l\u00e5nen uppgick till SEK 67 MSEK men var samtidigt reserverade f\u00f6r med ett motsvarade belopp. I avtalet mellan Nordnet och Ikano Bank framg\u00e5r att Nordnet under en \u00f6verg\u00e5ngsperiod ska forts\u00e4tta administrera en del av arbetsuppgifter kopplat till privatl\u00e5neportf\u00f6ljen p\u00e5 uppdrag av Ikano. Detta arbete kommer att fasas ut under april 2026. Verksamheten har varit av en begr\u00e4nsad omfattning och har redovisats som ett separat segment endast f\u00f6r att den inte har varit en del av k\u00e4rnverksamheten. Begr\u00e4nsningar har inf\u00f6rts p\u00e5 utl\u00e5ningen vilken medf\u00f6rt att portf\u00f6ljen succesivt minskat. Vid \u00f6verl\u00e5telsen uppgick utl\u00e5ningen endast till drygt 1% av totala balansomslutningen och int\u00e4kterna fr\u00e5n utl\u00e5ningen till under 6% av de totala int\u00e4kterna och mindre \u00e4n 5% av resultatet. Nordnets privatl\u00e5neverksamhet har varit begr\u00e4nsad b\u00e5de i storlek av balansr\u00e4kning, int\u00e4kter och resultat varf\u00f6r Nordnet bed\u00f6mer effekten av avyttringen som ej v\u00e4sentlig. Effekterna av f\u00f6rs\u00e4ljningen till Ikano kan i korthet beskrivas med att l\u00e5n motsvarande cirka SEK 3,5 miljarder \u00f6verl\u00e5tits till ett pris om 101,5%. \u00d6verl\u00e5telsen innebar att kreditreserver motsvarande 56 MSEK l\u00f6stes upp vilket gav ett resultat om 108 MSEK. Samtidigt minskade kreditexponeringen och nettoeffekten ber\u00e4knas \u00f6ver tid ge ett l\u00e4gre riskviktat kapitalt\u00e4ckningskrav p\u00e5 cirka 350 MSEK. Som en konsekvens av att privatl\u00e5neportf\u00f6ljen \u00f6verl\u00e5tits, skrevs \u00e4ven immateriella tillg\u00e5ngar motsvarande ett v\u00e4rde p\u00e5 83 MSEK bort. En stor del av de immateriella tillg\u00e5ngarna var goodwill, 64 MSEK, som uppstod i samband med f\u00f6rv\u00e4rvet av Konsumentkredit, v\u00e4rdet f\u00f6r goodwillen var sedan tidigare avdragen ifr\u00e5n kapitalbasen. Kostnaden f\u00f6r genomf\u00f6randet av transaktionen uppgick till 35 MSEK. Tillg\u00e5ngar i balansr\u00e4kningen per 30 september som \u00e4r h\u00e4nf\u00f6rliga till privatl\u00e5neaff\u00e4ren och som i sin helhet avyttrats den 1 oktober 2024: Tillg\u00e5ngar (MSEK) 2024-09-30 Utl\u00e5ning 3 476 Kreditreserver -63 Immateriella anl\u00e4ggningstillg\u00e5ngar 83 \u00d6vriga oms\u00e4ttningstillg\u00e5ngar 25 Totala tillg\u00e5ngar 3 521 De ekonomiska konsekvenserna av avyttringen av l\u00e5neportf\u00f6ljen och avvecklingen av verksamheten sammanfattar till: Estimerat resultat (MSEK) 2024-12-31 Rad i resultatr\u00e4k- ningen \u00d6verv\u00e4rde f\u00f6rs\u00e4ljning 52 \u00d6vriga int\u00e4kter Uppl\u00f6sning kreditf\u00f6rlustreserv 57 Kreditf\u00f6rluster Resultat avyttring 108 Nedskrivning immateriella tillg\u00e5ngar -83 Avskrivningar Nedskrivning \u00f6vriga tillg\u00e5ngar -21 R\u00e4ntenetto Transaktionskostnader -33 Allm\u00e4nna adminis- trationskostnader \u00d6vrigt -10 Int\u00e4kt serviceavtal 28 \u00d6vriga int\u00e4kter Kostnad serviceavtal -38 Allm\u00e4nna adminis- trationskostnader Totala eng\u00e5ngeffekter -42 Den totala eng\u00e5ngseffekten uppg\u00e5r till -42 MSEK, ett l\u00e4gre riskviktat kapitalt\u00e4ckningskrav p\u00e5 350 MSEK \u00f6ver tid. Ut\u00f6ver ovan effekter inneb\u00e4r avvecklingen att resurser och fokus kan koncentreras p\u00e5 k\u00e4rnverksamheten samt ger en \u00f6kad kapacitet f\u00f6r utl\u00e5ning till k\u00e4rnprodukterna som portf\u00f6ljbel\u00e5ning och bol\u00e5n",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfDiscontinuedOperationsExplanatory",
"language": "sv",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-467": {
"value": "8.6",
"decimals": 1,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DividendsProposedOrDeclaredBeforeFinancialStatementsAuthorisedForIssueButNotRecognisedAsDistributionToOwnersPerShare",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:SEK/xbrli:shares"
}
},
"fact-468": {
"value": "Not 50 H\u00e4ndelser efter balansdagen
Koncernen
Styrelsen f\u00f6resl\u00e5r st\u00e4mman att besluta om en utdelning
om 8,60 kronor per aktie, vilket motsvarar cirka 70 procent av
vinsten efter skatt f\u00f6r 2025.
",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfEventsAfterReportingPeriodExplanatory",
"language": "sv",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00"
}
}
}
}