{
"documentInfo": {
"documentType": "https://xbrl.org/2021/xbrl-json",
"features": {
"xbrl:canonicalValues": true
},
"namespaces": {
"ifrs-full": "https://xbrl.ifrs.org/taxonomy/2022-03-24/ifrs-full",
"iso4217": "http://www.xbrl.org/2003/iso4217",
"nord": "http://nordnetabpubl.com",
"scheme": "http://standards.iso.org/iso/17442",
"xbrl": "https://xbrl.org/2021",
"xbrli": "http://www.xbrl.org/2003/instance"
},
"taxonomy": [
"http://nordnetabpubl.com/nord-2023-12-31.xsd"
]
},
"facts": {
"fact-1": {
"value": "300000000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "nord:IssueOfTier1Capital",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-3": {
"value": "2457500000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:FeeAndCommissionIncome",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-4": {
"value": "2695000000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:FeeAndCommissionIncome",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-5": {
"value": "589300000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherFeeAndCommissionExpense",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-6": {
"value": "665800000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherFeeAndCommissionExpense",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-7": {
"value": "1868200000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:FeeAndCommissionIncomeExpense",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-8": {
"value": "2029200000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:FeeAndCommissionIncomeExpense",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-9": {
"value": "3310700000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:RevenueFromInterest",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-10": {
"value": "1662800000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:RevenueFromInterest",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-11": {
"value": "671300000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:InterestExpense",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-12": {
"value": "381800000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:InterestExpense",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-13": {
"value": "2639400000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:InterestRevenueExpense",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-14": {
"value": "1281000000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:InterestRevenueExpense",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-15": {
"value": "-7600000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "nord:NetResultOfFinancialTransactions1",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-16": {
"value": "-8800000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "nord:NetResultOfFinancialTransactions1",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-17": {
"value": "50400000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherIncome",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-18": {
"value": "80700000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherIncome",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-19": {
"value": "4550300000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLossFromOperatingActivities",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-20": {
"value": "3382100000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLossFromOperatingActivities",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-21": {
"value": "1071700000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:GeneralAndAdministrativeExpense",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-22": {
"value": "1064900000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:GeneralAndAdministrativeExpense",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-23": {
"value": "179500000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DepreciationAmortisationAndImpairmentLossReversalOfImpairmentLossRecognisedInProfitOrLoss",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-24": {
"value": "172400000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DepreciationAmortisationAndImpairmentLossReversalOfImpairmentLossRecognisedInProfitOrLoss",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-25": {
"value": "48500000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherExpenseByNature",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-26": {
"value": "54200000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherExpenseByNature",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-27": {
"value": "1299700000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "nord:TotalExpensesBeforeCreditLosses",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-28": {
"value": "1291500000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "nord:TotalExpensesBeforeCreditLosses",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-29": {
"value": "3250600000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "nord:ProfitBeforeCreditLosses",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-30": {
"value": "2090600000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "nord:ProfitBeforeCreditLosses",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-31": {
"value": "79600000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ImpairmentLossImpairmentGainAndReversalOfImpairmentLossDeterminedInAccordanceWithIFRS9",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-32": {
"value": "43400000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ImpairmentLossImpairmentGainAndReversalOfImpairmentLossDeterminedInAccordanceWithIFRS9",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-33": {
"value": "10600000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:FinanceCosts",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-34": {
"value": "13100000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:FinanceCosts",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-35": {
"value": "3160400000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLossBeforeTax",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-36": {
"value": "2034100000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLossBeforeTax",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-37": {
"value": "581600000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncomeTaxExpenseContinuingOperations",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-38": {
"value": "381700000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncomeTaxExpenseContinuingOperations",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-39": {
"value": "2578700000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLoss",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-40": {
"value": "1652500000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLoss",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-41": {
"value": "9.83",
"decimals": 2,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:BasicEarningsLossPerShare",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:SEK/xbrli:shares"
}
},
"fact-42": {
"value": "6.35",
"decimals": 2,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:BasicEarningsLossPerShare",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:SEK/xbrli:shares"
}
},
"fact-43": {
"value": "9.83",
"decimals": 2,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DilutedEarningsLossPerShare",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:SEK/xbrli:shares"
}
},
"fact-44": {
"value": "6.33",
"decimals": 2,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DilutedEarningsLossPerShare",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:SEK/xbrli:shares"
}
},
"fact-45": {
"value": "249880684",
"decimals": 0,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:WeightedAverageShares",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "xbrli:shares"
}
},
"fact-46": {
"value": "249687500",
"decimals": 0,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:WeightedAverageShares",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "xbrli:shares"
}
},
"fact-47": {
"value": "249880684",
"decimals": 0,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:AdjustedWeightedAverageShares",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "xbrli:shares"
}
},
"fact-48": {
"value": "250581110",
"decimals": 0,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:AdjustedWeightedAverageShares",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "xbrli:shares"
}
},
"fact-49": {
"value": "2578700000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLoss",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-50": {
"value": "1652500000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLoss",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-51": {
"value": "102800000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:GainsLossesOnFinancialAssetsMeasuredAtFairValueThroughOtherComprehensiveIncomeBeforeTax",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-52": {
"value": "-177200000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:GainsLossesOnFinancialAssetsMeasuredAtFairValueThroughOtherComprehensiveIncomeBeforeTax",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-53": {
"value": "21200000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncomeTaxRelatingToFinancialAssetsMeasuredAtFairValueThroughOtherComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-54": {
"value": "-36500000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncomeTaxRelatingToFinancialAssetsMeasuredAtFairValueThroughOtherComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-55": {
"value": "-54700000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:GainsLossesOnExchangeDifferencesOnTranslationBeforeTax",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-56": {
"value": "46000000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:GainsLossesOnExchangeDifferencesOnTranslationBeforeTax",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-57": {
"value": "-2200000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncomeTaxRelatingToExchangeDifferencesOnTranslationOfOtherComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-58": {
"value": "5200000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncomeTaxRelatingToExchangeDifferencesOnTranslationOfOtherComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-59": {
"value": "29100000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-60": {
"value": "-99900000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-61": {
"value": "2607800000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-62": {
"value": "1552600000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-63": {
"value": "4192900000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CashAndBankBalancesAtCentralBanks",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-64": {
"value": "3726500000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CashAndBankBalancesAtCentralBanks",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-65": {
"value": "5332000000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:GovernmentDebtInstrumentsHeld",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-66": {
"value": "38960200000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:GovernmentDebtInstrumentsHeld",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-67": {
"value": "481700000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:LoansAndAdvancesToBanks",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-68": {
"value": "485100000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:LoansAndAdvancesToBanks",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-69": {
"value": "30199800000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:LoansAndAdvancesToCustomers",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-70": {
"value": "28527400000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:LoansAndAdvancesToCustomers",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-71": {
"value": "30765200000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "nord:BondsAndOtherInterestBearingSecurities",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-72": {
"value": "11218500000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "nord:BondsAndOtherInterestBearingSecurities",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-73": {
"value": "4300000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "nord:SharesAndParticipations",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-74": {
"value": "19800000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "nord:SharesAndParticipations",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-75": {
"value": "147056700000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:InvestmentsForRiskOfPolicyholders",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-76": {
"value": "119974700000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:InvestmentsForRiskOfPolicyholders",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-77": {
"value": "1011600000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IntangibleAssetsAndGoodwill",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-78": {
"value": "967500000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IntangibleAssetsAndGoodwill",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-79": {
"value": "254600000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:PropertyPlantAndEquipment",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-80": {
"value": "244000000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:PropertyPlantAndEquipment",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-81": {
"value": "1700000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DeferredTaxAssets",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-82": {
"value": "1300000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DeferredTaxAssets",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-83": {
"value": "69300000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CurrentTaxAssets",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-84": {
"value": "28800000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CurrentTaxAssets",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-85": {
"value": "2280700000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherAssets",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-86": {
"value": "2267600000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherAssets",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-87": {
"value": "599200000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CurrentPrepaymentsAndCurrentAccruedIncomeIncludingCurrentContractAssets",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-88": {
"value": "486400000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CurrentPrepaymentsAndCurrentAccruedIncomeIncludingCurrentContractAssets",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-89": {
"value": "222249700000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Assets",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-90": {
"value": "206907800000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Assets",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-91": {
"value": "59679900000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DepositsFromCustomers",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-92": {
"value": "70084100000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DepositsFromCustomers",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-93": {
"value": "147061400000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:InvestmentContractsLiabilities",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-94": {
"value": "119979600000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:InvestmentContractsLiabilities",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-95": {
"value": "7262400000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherLiabilities",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-96": {
"value": "10371400000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherLiabilities",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-97": {
"value": "299800000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CurrentTaxLiabilities",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-98": {
"value": "151100000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CurrentTaxLiabilities",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-99": {
"value": "46200000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DeferredTaxLiabilities",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-100": {
"value": "56100000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DeferredTaxLiabilities",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-101": {
"value": "197500000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:AccrualsAndDeferredIncomeIncludingContractLiabilities",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-102": {
"value": "215400000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:AccrualsAndDeferredIncomeIncludingContractLiabilities",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-103": {
"value": "214547300000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Liabilities",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-104": {
"value": "200857800000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Liabilities",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-105": {
"value": "1300000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IssuedCapital",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-106": {
"value": "1200000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IssuedCapital",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-107": {
"value": "1400000000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "nord:AdditionalTier1AT1Capital",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-108": {
"value": "1100000000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "nord:AdditionalTier1AT1Capital",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-109": {
"value": "7327000000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "nord:OtherCapitalContributions",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-110": {
"value": "7086700000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "nord:OtherCapitalContributions",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-111": {
"value": "-132100000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherReserves",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-112": {
"value": "-161200000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherReserves",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-113": {
"value": "-893800000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:RetainedEarnings",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-114": {
"value": "-1976600000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:RetainedEarnings",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-115": {
"value": "7702400000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-116": {
"value": "6050100000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-117": {
"value": "222249700000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:EquityAndLiabilities",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-118": {
"value": "206907800000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:EquityAndLiabilities",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-197": {
"value": "1200000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-198": {
"value": "1100000000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "nord:AT1member",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-199": {
"value": "7086700000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:AdditionalPaidinCapitalMember",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-200": {
"value": "-161200000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:OtherReservesMember",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-201": {
"value": "-1976600000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-202": {
"value": "6050100000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-203": {
"value": "0",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLoss",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-204": {
"value": "0",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLoss",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "nord:AT1member",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-205": {
"value": "0",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLoss",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:AdditionalPaidinCapitalMember",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-206": {
"value": "0",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLoss",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:OtherReservesMember",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-207": {
"value": "2578700000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLoss",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-208": {
"value": "2578700000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLoss",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-209": {
"value": "0",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-210": {
"value": "0",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "nord:AT1member",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-211": {
"value": "0",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:AdditionalPaidinCapitalMember",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-212": {
"value": "29100000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:OtherReservesMember",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-213": {
"value": "0",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-214": {
"value": "29100000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-215": {
"value": "0",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-216": {
"value": "0",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "nord:AT1member",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-217": {
"value": "0",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:AdditionalPaidinCapitalMember",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-218": {
"value": "29100000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:OtherReservesMember",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-219": {
"value": "2578700000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-220": {
"value": "2607800000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-221": {
"value": "0",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "nord:IssueOfTier1Capital",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-222": {
"value": "300000000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "nord:IssueOfTier1Capital",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "nord:AT1Member",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-223": {
"value": "0",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "nord:IssueOfTier1Capital",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:AdditionalPaidinCapitalMember",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-224": {
"value": "0",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "nord:IssueOfTier1Capital",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:OtherReservesMember",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-225": {
"value": "0",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "nord:IssueOfTier1Capital",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-226": {
"value": "300000000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "nord:IssueOfTier1Capital",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-227": {
"value": "0",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "nord:TransactionCostWithIssueOfTier1Capital",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-228": {
"value": "0",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "nord:TransactionCostWithIssueOfTier1Capital",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "nord:AT1member",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-229": {
"value": "0",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "nord:TransactionCostWithIssueOfTier1Capital",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:AdditionalPaidinCapitalMember",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-230": {
"value": "0",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "nord:TransactionCostWithIssueOfTier1Capital",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:OtherReservesMember",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-231": {
"value": "-4000000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "nord:TransactionCostWithIssueOfTier1Capital",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-232": {
"value": "-4000000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "nord:TransactionCostWithIssueOfTier1Capital",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-233": {
"value": "0",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "nord:TaxOnTransactionCostsInConnectionWithIssueOfTier1",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-234": {
"value": "0",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "nord:TaxOnTransactionCostsInConnectionWithIssueOfTier1",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "nord:AT1member",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-235": {
"value": "0",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "nord:TaxOnTransactionCostsInConnectionWithIssueOfTier1",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:AdditionalPaidinCapitalMember",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-236": {
"value": "0",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "nord:TaxOnTransactionCostsInConnectionWithIssueOfTier1",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:OtherReservesMember",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-237": {
"value": "800000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "nord:TaxOnTransactionCostsInConnectionWithIssueOfTier1",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-238": {
"value": "800000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "nord:TaxOnTransactionCostsInConnectionWithIssueOfTier1",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-239": {
"value": "0",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "nord:InterestOnTier1Capital",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-240": {
"value": "0",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "nord:InterestOnTier1Capital",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "nord:AT1member",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-241": {
"value": "0",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "nord:InterestOnTier1Capital",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:AdditionalPaidinCapitalMember",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-242": {
"value": "0",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "nord:InterestOnTier1Capital",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:OtherReservesMember",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-243": {
"value": "-120100000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "nord:InterestOnTier1Capital",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-244": {
"value": "-120100000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "nord:InterestOnTier1Capital",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-245": {
"value": "0",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "nord:EmissionAvTeckningsoptioner",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-246": {
"value": "0",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "nord:EmissionAvTeckningsoptioner",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "nord:AT1member",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-247": {
"value": "9300000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "nord:EmissionAvTeckningsoptioner",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:AdditionalPaidinCapitalMember",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-248": {
"value": "0",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "nord:EmissionAvTeckningsoptioner",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:OtherReservesMember",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-249": {
"value": "0",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "nord:EmissionAvTeckningsoptioner",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-250": {
"value": "9300000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "nord:EmissionAvTeckningsoptioner",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-251": {
"value": "0",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "nord:AterkoepAvTeckningsoptioner",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-252": {
"value": "0",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "nord:AterkoepAvTeckningsoptioner",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "nord:AT1member",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-253": {
"value": "-3000000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "nord:AterkoepAvTeckningsoptioner",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:AdditionalPaidinCapitalMember",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-254": {
"value": "0",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "nord:AterkoepAvTeckningsoptioner",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:OtherReservesMember",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-255": {
"value": "0",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "nord:AterkoepAvTeckningsoptioner",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-256": {
"value": "-3000000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "nord:AterkoepAvTeckningsoptioner",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-257": {
"value": "0",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "nord:Kvittningsemission",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-258": {
"value": "0",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "nord:Kvittningsemission",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "nord:AT1member",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-259": {
"value": "224300000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "nord:Kvittningsemission",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:AdditionalPaidinCapitalMember",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-260": {
"value": "0",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "nord:Kvittningsemission",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:OtherReservesMember",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-261": {
"value": "-224300000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "nord:Kvittningsemission",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-262": {
"value": "0",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "nord:Kvittningsemission",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-263": {
"value": "0",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughSharebasedPaymentTransactions",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-264": {
"value": "0",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughSharebasedPaymentTransactions",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "nord:AT1member",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-265": {
"value": "9700000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughSharebasedPaymentTransactions",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:AdditionalPaidinCapitalMember",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-266": {
"value": "0",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughSharebasedPaymentTransactions",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:OtherReservesMember",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-267": {
"value": "0",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughSharebasedPaymentTransactions",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-268": {
"value": "9700000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughSharebasedPaymentTransactions",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-269": {
"value": "0",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DividendsPaid",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-270": {
"value": "0",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DividendsPaid",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "nord:AT1member",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-271": {
"value": "0",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DividendsPaid",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:AdditionalPaidinCapitalMember",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-272": {
"value": "0",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DividendsPaid",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:OtherReservesMember",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-273": {
"value": "1148300000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DividendsPaid",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-274": {
"value": "1148300000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DividendsPaid",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-275": {
"value": "0",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ChangesInEquity",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-276": {
"value": "300000000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ChangesInEquity",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "nord:AT1Member",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-277": {
"value": "240300000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ChangesInEquity",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:AdditionalPaidinCapitalMember",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-278": {
"value": "0",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ChangesInEquity",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:OtherReservesMember",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-279": {
"value": "-1495900000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ChangesInEquity",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-280": {
"value": "-955600000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ChangesInEquity",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-281": {
"value": "1300000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-282": {
"value": "1400000000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "nord:AT1Member",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-283": {
"value": "7327000000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:AdditionalPaidinCapitalMember",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-284": {
"value": "-132100000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:OtherReservesMember",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-285": {
"value": "-893800000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-286": {
"value": "7702400000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-119": {
"value": "1200000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-120": {
"value": "1100000000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "nord:AT1Member",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-121": {
"value": "7125900000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:AdditionalPaidinCapitalMember",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-122": {
"value": "-61400000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:OtherReservesMember",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-123": {
"value": "-2175600000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-124": {
"value": "5990100000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-125": {
"value": "0",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLoss",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-126": {
"value": "0",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLoss",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "nord:AT1Member",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-127": {
"value": "0",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLoss",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:AdditionalPaidinCapitalMember",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-128": {
"value": "0",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLoss",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:OtherReservesMember",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-129": {
"value": "1652500000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLoss",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-130": {
"value": "1652500000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLoss",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "nord:ResultatEfterSkattMember",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-131": {
"value": "0",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-132": {
"value": "0",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "nord:AT1Member",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-133": {
"value": "0",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:AdditionalPaidinCapitalMember",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-134": {
"value": "-99900000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:OtherReservesMember",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-135": {
"value": "0",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-136": {
"value": "-99900000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-137": {
"value": "0",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-138": {
"value": "0",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "nord:AT1Member",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-139": {
"value": "0",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:AdditionalPaidinCapitalMember",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-140": {
"value": "-99900000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:OtherReservesMember",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-141": {
"value": "1652500000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-142": {
"value": "1552600000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "nord:TotalresultatMember",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-143": {
"value": "0",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "nord:TransactionCostWithIssueOfTier1Capital",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-144": {
"value": "0",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "nord:TransactionCostWithIssueOfTier1Capital",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "nord:AT1Member",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-145": {
"value": "0",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "nord:TransactionCostWithIssueOfTier1Capital",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:AdditionalPaidinCapitalMember",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-146": {
"value": "0",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "nord:TransactionCostWithIssueOfTier1Capital",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:OtherReservesMember",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-147": {
"value": "-700000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "nord:TransactionCostWithIssueOfTier1Capital",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-148": {
"value": "-700000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "nord:TransactionCostWithIssueOfTier1Capital",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-149": {
"value": "0",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "nord:TaxOnTrasactionCostsInConnectionWithIssueOfTier1",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-150": {
"value": "0",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "nord:TaxOnTrasactionCostsInConnectionWithIssueOfTier1",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "nord:AT1Member",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-151": {
"value": "0",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "nord:TaxOnTrasactionCostsInConnectionWithIssueOfTier1",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:AdditionalPaidinCapitalMember",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-152": {
"value": "0",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "nord:TaxOnTrasactionCostsInConnectionWithIssueOfTier1",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:OtherReservesMember",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-153": {
"value": "100000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "nord:TaxOnTransactionCostsInConnectionWithIssueOfTier1",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-154": {
"value": "100000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "nord:TaxOnTransactionCostsInConnectionWithIssueOfTier1",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-155": {
"value": "0",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "nord:InterestOnTier1Capital",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-156": {
"value": "0",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "nord:InterestOnTier1Capital",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "nord:AT1Member",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-157": {
"value": "0",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "nord:InterestOnTier1Capital",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:AdditionalPaidinCapitalMember",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-158": {
"value": "0",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "nord:InterestOnTier1Capital",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:OtherReservesMember",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-159": {
"value": "-65000000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "nord:InterestOnTier1Capital",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-160": {
"value": "-65000000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "nord:InterestOnTier1Capital",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-161": {
"value": "0",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughSharebasedPaymentTransactions",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-162": {
"value": "0",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughSharebasedPaymentTransactions",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "nord:AT1Member",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-163": {
"value": "-56500000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughSharebasedPaymentTransactions",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:AdditionalPaidinCapitalMember",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-164": {
"value": "0",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughSharebasedPaymentTransactions",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:OtherReservesMember",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-165": {
"value": "0",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughSharebasedPaymentTransactions",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "nord:AterkoepAvEgnaAktierMember",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-166": {
"value": "-56500000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughSharebasedPaymentTransactions",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-167": {
"value": "0",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "nord:EmissionAvTeckningsoptioner",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-168": {
"value": "0",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "nord:EmissionAvTeckningsoptioner",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "nord:AT1Member",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-169": {
"value": "17600000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "nord:EmissionAvTeckningsoptioner",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:AdditionalPaidinCapitalMember",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-170": {
"value": "0",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "nord:EmissionAvTeckningsoptioner",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:OtherReservesMember",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-171": {
"value": "0",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "nord:EmissionAvTeckningsoptioner",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "nord:EmissionAvTeckningsoptionerMember",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-172": {
"value": "17600000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "nord:EmissionAvTeckningsoptioner",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-173": {
"value": "0",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "nord:AterkoepAvTeckningsoptioner",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-174": {
"value": "0",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "nord:AterkoepAvTeckningsoptioner",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "nord:AT1Member",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-175": {
"value": "-400000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "nord:AterkoepAvTeckningsoptioner",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:AdditionalPaidinCapitalMember",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-176": {
"value": "0",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "nord:AterkoepAvTeckningsoptioner",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:OtherReservesMember",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-177": {
"value": "0",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "nord:AterkoepAvTeckningsoptioner",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "nord:AterkoepAvTeckningsoptionerMember",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-178": {
"value": "-400000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "nord:AterkoepAvTeckningsoptioner",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-179": {
"value": "0",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DividendsPaid",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-180": {
"value": "0",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DividendsPaid",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "nord:AT1Member",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-181": {
"value": "0",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DividendsPaid",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:AdditionalPaidinCapitalMember",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-182": {
"value": "0",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DividendsPaid",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:OtherReservesMember",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-183": {
"value": "1387900000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DividendsPaid",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-184": {
"value": "1387900000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DividendsPaid",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-185": {
"value": "0",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ChangesInEquity",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-186": {
"value": "0",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ChangesInEquity",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "nord:AT1Member",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-187": {
"value": "-39200000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ChangesInEquity",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:AdditionalPaidinCapitalMember",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-188": {
"value": "0",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ChangesInEquity",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:OtherReservesMember",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-189": {
"value": "-1453400000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ChangesInEquity",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-190": {
"value": "-1492700000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ChangesInEquity",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-191": {
"value": "1200000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-192": {
"value": "1100000000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "nord:AT1Member",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-193": {
"value": "7086700000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:AdditionalPaidinCapitalMember",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-194": {
"value": "-161200000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:OtherReservesMember",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-195": {
"value": "-1976600000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-196": {
"value": "6050100000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "nord:SummaEgetKapitalMember",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-287": {
"value": "2457500000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ReceiptsFromRoyaltiesFeesCommissionsAndOtherRevenue",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-288": {
"value": "2704200000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ReceiptsFromRoyaltiesFeesCommissionsAndOtherRevenue",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-289": {
"value": "589300000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "nord:ProvisionsPaid",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-290": {
"value": "665800000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "nord:ProvisionsPaid",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-291": {
"value": "3245800000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:InterestReceivedClassifiedAsOperatingActivities",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-292": {
"value": "1549200000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:InterestReceivedClassifiedAsOperatingActivities",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-293": {
"value": "-801300000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:InterestPaidClassifiedAsOperatingActivities",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-294": {
"value": "-445900000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:InterestPaidClassifiedAsOperatingActivities",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-295": {
"value": "16700000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "nord:NetReceivedFromFinancialTransactions",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-296": {
"value": "-21000000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "nord:NetReceivedFromFinancialTransactions",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-297": {
"value": "25400000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherCashPaymentsFromOperatingActivities",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-298": {
"value": "15700000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherCashPaymentsFromOperatingActivities",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-299": {
"value": "-1190200000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:PaymentsToSuppliersForGoodsAndServicesAndToAndOnBehalfOfEmployees",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-300": {
"value": "-1185900000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:PaymentsToSuppliersForGoodsAndServicesAndToAndOnBehalfOfEmployees",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-301": {
"value": "-482000000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncomeTaxesPaidRefundClassifiedAsOperatingActivities",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-302": {
"value": "-614400000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncomeTaxesPaidRefundClassifiedAsOperatingActivities",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-303": {
"value": "2649300000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CashFlowsFromUsedInOperations",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-304": {
"value": "1378100000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CashFlowsFromUsedInOperations",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-305": {
"value": "-2027700000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:AdjustmentsForDecreaseIncreaseInLoansAndAdvancesToCustomers",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-306": {
"value": "-1696500000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:AdjustmentsForDecreaseIncreaseInLoansAndAdvancesToCustomers",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-307": {
"value": "-382600000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:AdjustmentsForDecreaseIncreaseInOtherAssets",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-308": {
"value": "3402800000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:AdjustmentsForDecreaseIncreaseInOtherAssets",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-309": {
"value": "9771000000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "nord:IncreaseDecreaseOfDepositsAndBorrowingAmongTheGeneralPublic",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-310": {
"value": "-2533400000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "nord:IncreaseDecreaseOfDepositsAndBorrowingAmongTheGeneralPublic",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-311": {
"value": "-3066400000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:AdjustmentsForIncreaseDecreaseInOtherLiabilities",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-312": {
"value": "875400000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:AdjustmentsForIncreaseDecreaseInOtherLiabilities",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-313": {
"value": "-12598300000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CashFlowsFromUsedInOperatingActivities",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-314": {
"value": "6493200000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CashFlowsFromUsedInOperatingActivities",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-315": {
"value": "180000000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:PurchaseOfIntangibleAssetsClassifiedAsInvestingActivities",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-316": {
"value": "136900000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:PurchaseOfIntangibleAssetsClassifiedAsInvestingActivities",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-317": {
"value": "36700000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:PurchaseOfPropertyPlantAndEquipmentClassifiedAsInvestingActivities",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-318": {
"value": "23700000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:PurchaseOfPropertyPlantAndEquipmentClassifiedAsInvestingActivities",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-319": {
"value": "68124200000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherCashPaymentsToAcquireEquityOrDebtInstrumentsOfOtherEntitiesClassifiedAsInvestingActivities",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-320": {
"value": "51235200000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherCashPaymentsToAcquireEquityOrDebtInstrumentsOfOtherEntitiesClassifiedAsInvestingActivities",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-321": {
"value": "82289700000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherCashReceiptsFromSalesOfEquityOrDebtInstrumentsOfOtherEntitiesClassifiedAsInvestingActivities",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-322": {
"value": "45642700000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherCashReceiptsFromSalesOfEquityOrDebtInstrumentsOfOtherEntitiesClassifiedAsInvestingActivities",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-323": {
"value": "13948800000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CashFlowsFromUsedInInvestingActivities",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-324": {
"value": "-5753100000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CashFlowsFromUsedInInvestingActivities",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-325": {
"value": "9300000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "nord:IssueOfWarrants",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-326": {
"value": "17300000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "nord:IssueOfWarrants",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-327": {
"value": "3000000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "nord:AterkoepAvTeckningsemission",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-328": {
"value": "-0",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "nord:AterkoepAvTeckningsemission",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-329": {
"value": "45200000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:PaymentsOfLeaseLiabilitiesClassifiedAsFinancingActivities",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-330": {
"value": "1900000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:PaymentsOfLeaseLiabilitiesClassifiedAsFinancingActivities",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-331": {
"value": "-0",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:PaymentsToAcquireOrRedeemEntitysShares",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-332": {
"value": "56500000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:PaymentsToAcquireOrRedeemEntitysShares",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-333": {
"value": "-0",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "nord:KvittningsemissionCashFlow",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-334": {
"value": "0",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "nord:KvittningsemissionCashFlow",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-335": {
"value": "9700000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProceedsFromExerciseOfWarrants",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-336": {
"value": "0",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProceedsFromExerciseOfWarrants",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-337": {
"value": "300000000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "nord:IssueOfTier1CapitalCashFlow",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-338": {
"value": "0",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "nord:IssueOfTier1CapitalCashFlow",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-339": {
"value": "1148300000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DividendsPaidClassifiedAsFinancingActivities",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-340": {
"value": "1387900000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DividendsPaidClassifiedAsFinancingActivities",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-341": {
"value": "-877500000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CashFlowsFromUsedInFinancingActivities",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-342": {
"value": "-1429000000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CashFlowsFromUsedInFinancingActivities",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-343": {
"value": "473000000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseInCashAndCashEquivalents",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-344": {
"value": "-688900000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseInCashAndCashEquivalents",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-345": {
"value": "4211700000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CashAndCashEquivalents",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-346": {
"value": "4894600000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CashAndCashEquivalents",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-347": {
"value": "-10000000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:EffectOfExchangeRateChangesOnCashAndCashEquivalents",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-348": {
"value": "6000000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:EffectOfExchangeRateChangesOnCashAndCashEquivalents",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-349": {
"value": "4674700000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CashAndCashEquivalents",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-350": {
"value": null,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CashAndCashEquivalents",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-351": {
"value": "4192900000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CashAndBankBalancesAtCentralBanks",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-352": {
"value": "3726500000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CashAndBankBalancesAtCentralBanks",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-353": {
"value": "481700000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:BalancesWithBanks",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-354": {
"value": "485100000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:BalancesWithBanks",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-355": {
"value": "4674600000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Cash",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-356": {
"value": "4211700000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Cash",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:SEK"
}
},
"fact-2": {
"value": "\u00b9 I beloppet ing\u00e5r sp\u00e4rrade medel om 627 (281) MSEK.Not 34 Koncernen - st\u00e4llda panter, eventualf\u00f6rpliktelser och \u00e5taganden. 2023 2022 St\u00e4llda s\u00e4kerheter Panter och d\u00e4rmed j\u00e4mf\u00f6rliga s\u00e4kerheter st\u00e4llda f\u00f6r egna skulder 685,2 771,1 \u00d6vriga st\u00e4llda panter och j\u00e4mf\u00f6rliga s\u00e4kerheter Obligationer och andra r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper 1 2 425,2 2 468,7 varav depositioner hos kreditinstitut 1 885,5 2 018,7 varav depositioner hos clearinginstitut 542,7 450,1 Eventualf\u00f6rpliktelser Ansvarsf\u00f6rbindelser Garanti\u00e5tagande, hyreskontrakt 12,5 13,2 \u00c5taganden Beviljade men ej utbetalda krediter 2 71,2 85,7 F\u00f6rvaltade medel f\u00f6r tredje mans r\u00e4kning Klientmedel 109,6 147,3 1 I beloppet ing\u00e5r sp\u00e4rrade medel om 627 (281) MSEK som i huvudsak avser st\u00e4llda s\u00e4kerheter hos clearinginstitut, centralbanker och b\u00f6rsen. I f\u00f6rs\u00e4kringsr\u00f6relsen uppg\u00e5r per balansdagen 31 december 2023, registerf\u00f6rda tillg\u00e5ngar om 147 057 (119 975) MSEK, f\u00f6r vilka f\u00f6rs\u00e4kringstagarna har f\u00f6rm\u00e5nsr\u00e4tt. 2 I beloppet ing\u00e5r beviljade, ej utbetalda bol\u00e5n om 31 (64) MSEK. ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfRestrictedCashAndCashEquivalentsExplanatory",
"language": "sv",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-357": {
"value": "Not 1 F\u00f6retagsinformation. Koncernredovisningen f\u00f6r Nordnet AB (publ) f\u00f6r det r\u00e4ken- skaps\u00e5r som slutar den 31 december 2023 har godk\u00e4nts av styrelsen och verkst\u00e4llande direkt\u00f6ren f\u00f6r publicering den 15 mars 2024 och kommer att f\u00f6rel\u00e4ggas p\u00e5 \u00e5rsst\u00e4mman den 29 april 2024 f\u00f6r fastst\u00e4llande. Moderbolaget Nordnet AB (publ) org.nr 559073-6681 har sitt s\u00e4te i Stockholm, Sverige med adress Alstr\u00f6mergatan 39, Box 30099, 104 25 Stock- holm. Koncernen erbjuder finansiella tj\u00e4nster och produkter f\u00f6retr\u00e4desvis inom sparande och investeringar p\u00e5 hemma- marknaderna Sverige, Norge, Danmark och Finland. Sedan 25 november 2020 \u00e4r Nordnet AB (Publ):s aktie noterad p\u00e5 Nasdaq Stockholm. Verksamheten beskrivs ytterligare i F\u00f6rvaltningsber\u00e4ttelsen. Not 2 Grunderna f\u00f6r uppr\u00e4ttande av redovisningen. Uttalande om \u00f6verensst\u00e4mmelse med till\u00e4m- pade regelverk. De finansiella rapporterna och koncernredovisningen \u00e4r upp- r\u00e4ttad i enlighet med internationella redovisningsstandarder (IFRS) utgivna av International Accounting Standard Board (IASB) samt tolkningsuttalanden fr\u00e5n IFRS Interpretations Committee s\u00e5som de har godk\u00e4nts av EU. Vidare till\u00e4mpas la- gen (1995:1559) om \u00e5rsredovisning i kreditinstitut och v\u00e4rde- pappersbolag, Finansinspektionens f\u00f6reskrifter och allm\u00e4nna r\u00e5d om \u00e5rsredovisning i kreditinstitut och v\u00e4rdepappersbolag (FFFS 2008:25) inklusive till\u00e4mpliga \u00e4ndringsf\u00f6reskrifter samt R\u00e5det f\u00f6r finansiell rapporterings rekommendationer RFR 1 Kompletterande redovisningsregler f\u00f6r koncerner. Moderbolagets \u00e5rsredovisning \u00e4r uppr\u00e4ttad enligt \u00e5rsredo- visningslagen (1995:1554) och med till\u00e4mpning av R\u00e5det f\u00f6r finansiell rapporterings rekommendationer RFR 2 Redovis- ning f\u00f6r juridiska personer. Detta inneb\u00e4r att moderbolaget till\u00e4mpar samma redovisningsprinciper som i koncernen med de undantag och till\u00e4gg som framg\u00e5r av svensk redovisnings- lagstiftning. IFRS v\u00e4rderings- och upplysningsregler till\u00e4m- pas med de undantag och till\u00e4gg som framg\u00e5r av avsnittet Moderbolagets redovisningsprinciper. Redovisningen baseras p\u00e5 olika v\u00e4rderingsgrunder. Finansiel- la tillg\u00e5ngar och skulder v\u00e4rderas till upplupet anskaffnings- v\u00e4rde f\u00f6rutom vissa finansiella tillg\u00e5ngar och skulder vilka v\u00e4rderas till verkligt v\u00e4rde. Ickemonet\u00e4ra poster redovisas baserat p\u00e5 dess historiska anskaffningsv\u00e4rden. Pensionsav- s\u00e4ttningar redovisas baserat p\u00e5 det diskonterade v\u00e4rdet av framtida pensions\u00e5taganden. Tillg\u00e5ngar och skulder i f\u00f6r- s\u00e4kringsr\u00f6relsen d\u00e4r f\u00f6rs\u00e4kringstagaren b\u00e4r placeringsrisken redovisas till verkligt v\u00e4rde. Samtliga siffror i \u00e5rsredovisningen visas i miljoner SEK (MSEK) om inget annat anges. De nedan angivna redovisningsprinciperna har till\u00e4mpats konsekvent p\u00e5 samtliga perioder som presenteras i de finan- siella rapporterna, om inte annat framg\u00e5r",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfGeneralInformationAboutFinancialStatementsExplanatory",
"language": "sv",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-358": {
"value": "Koncernredovisningen f\u00f6r Nordnet AB (publ) f\u00f6r det r\u00e4ken- skaps\u00e5r som slutar den 31 december 2023 har godk\u00e4nts av styrelsen och verkst\u00e4llande direkt\u00f6ren f\u00f6r publicering den 15 mars 2024 och kommer att f\u00f6rel\u00e4ggas p\u00e5 \u00e5rsst\u00e4mman den 29 april 2024 f\u00f6r fastst\u00e4llande",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfAuthorisationOfFinancialStatementsExplanatory",
"language": "sv",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-359": {
"value": "Nordnet AB (publ)",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:NameOfReportingEntityOrOtherMeansOfIdentification",
"language": "sv",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-360": {
"value": "Nordnet AB (publ)",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:NameOfUltimateParentOfGroup",
"language": "sv",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-361": {
"value": " AB",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:LegalFormOfEntity",
"language": "sv",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-362": {
"value": "(publ) org.nr 559073-6681 har sitt s\u00e4te i Stockholm, Sverige
",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:PrincipalPlaceOfBusiness",
"language": "sv",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-363": {
"value": "Sverige ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CountryOfIncorporation",
"language": "sv",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-364": {
"value": "Alstr\u00f6mergatan 39, Box 30099, 104 25 Stock- holm",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:AddressOfRegisteredOfficeOfEntity",
"language": "sv",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-365": {
"value": "Koncernen erbjuder finansiella tj\u00e4nster och produkter f\u00f6retr\u00e4desvis inom sparande och investeringar",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfNatureOfEntitysOperationsAndPrincipalActivities",
"language": "sv",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-366": {
"value": "Sverige",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DomicileOfEntity",
"language": "sv",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-367": {
"value": "Nordnet AB (Publ)",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:NameOfParentEntity",
"language": "sv",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-368": {
"value": "Not 2 Grunderna f\u00f6r uppr\u00e4ttande av
redovisningen.
Uttalande om \u00f6verensst\u00e4mmelse med till\u00e4m-
pade regelverk.
De finansiella rapporterna och koncernredovisningen \u00e4r upp-
r\u00e4ttad i enlighet med internationella redovisningsstandarder
(IFRS) utgivna av International Accounting Standard Board
(IASB) samt tolkningsuttalanden fr\u00e5n IFRS Interpretations
Committee s\u00e5som de har godk\u00e4nts av EU. Vidare till\u00e4mpas la-
gen (1995:1559) om \u00e5rsredovisning i kreditinstitut och v\u00e4rde-
pappersbolag, Finansinspektionens f\u00f6reskrifter och allm\u00e4nna
r\u00e5d om \u00e5rsredovisning i kreditinstitut och v\u00e4rdepappersbolag
(FFFS 2008:25) inklusive till\u00e4mpliga \u00e4ndringsf\u00f6reskrifter
samt R\u00e5det f\u00f6r finansiell rapporterings rekommendationer
RFR 1 Kompletterande redovisningsregler f\u00f6r koncerner.
Moderbolagets \u00e5rsredovisning \u00e4r uppr\u00e4ttad enligt \u00e5rsredo-
visningslagen (1995:1554) och med till\u00e4mpning av R\u00e5det f\u00f6r
finansiell rapporterings rekommendationer RFR 2 Redovis-
ning f\u00f6r juridiska personer. Detta inneb\u00e4r att moderbolaget
till\u00e4mpar samma redovisningsprinciper som i koncernen med
de undantag och till\u00e4gg som framg\u00e5r av svensk redovisnings-
lagstiftning. IFRS v\u00e4rderings- och upplysningsregler till\u00e4m-
pas med de undantag och till\u00e4gg som framg\u00e5r av avsnittet
Moderbolagets redovisningsprinciper.
Redovisningen baseras p\u00e5 olika v\u00e4rderingsgrunder. Finansiel-
la tillg\u00e5ngar och skulder v\u00e4rderas till upplupet anskaffnings-
v\u00e4rde f\u00f6rutom vissa finansiella tillg\u00e5ngar och skulder vilka
v\u00e4rderas till verkligt v\u00e4rde. Ickemonet\u00e4ra poster redovisas
baserat p\u00e5 dess historiska anskaffningsv\u00e4rden. Pensionsav-
s\u00e4ttningar redovisas baserat p\u00e5 det diskonterade v\u00e4rdet av
framtida pensions\u00e5taganden. Tillg\u00e5ngar och skulder i f\u00f6r-
s\u00e4kringsr\u00f6relsen d\u00e4r f\u00f6rs\u00e4kringstagaren b\u00e4r placeringsrisken
redovisas till verkligt v\u00e4rde.
Samtliga siffror i \u00e5rsredovisningen visas i miljoner SEK
(MSEK) om inget annat anges.
De nedan angivna redovisningsprinciperna har till\u00e4mpats
konsekvent p\u00e5 samtliga perioder som presenteras i de finan-
siella rapporterna, om inte annat framg\u00e5r.
",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfBasisOfPreparationOfFinancialStatementsExplanatory",
"language": "sv",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-369": {
"value": "Uttalande om \u00f6verensst\u00e4mmelse med till\u00e4m- pade regelverk. De finansiella rapporterna och koncernredovisningen \u00e4r upp- r\u00e4ttad i enlighet med internationella redovisningsstandarder (IFRS) utgivna av International Accounting Standard Board (IASB) samt tolkningsuttalanden fr\u00e5n IFRS Interpretations Committee s\u00e5som de har godk\u00e4nts av EU. Vidare till\u00e4mpas la- gen (1995:1559) om \u00e5rsredovisning i kreditinstitut och v\u00e4rde- pappersbolag, Finansinspektionens f\u00f6reskrifter och allm\u00e4nna r\u00e5d om \u00e5rsredovisning i kreditinstitut och v\u00e4rdepappersbolag (FFFS 2008:25) inklusive till\u00e4mpliga \u00e4ndringsf\u00f6reskrifter samt R\u00e5det f\u00f6r finansiell rapporterings rekommendationer RFR 1 Kompletterande redovisningsregler f\u00f6r koncerner. Moderbolagets \u00e5rsredovisning \u00e4r uppr\u00e4ttad enligt \u00e5rsredo- visningslagen (1995:1554) och med till\u00e4mpning av R\u00e5det f\u00f6r finansiell rapporterings rekommendationer RFR 2 Redovis- ning f\u00f6r juridiska personer. Detta inneb\u00e4r att moderbolaget till\u00e4mpar samma redovisningsprinciper som i koncernen med de undantag och till\u00e4gg som framg\u00e5r av svensk redovisnings- lagstiftning. IFRS v\u00e4rderings- och upplysningsregler till\u00e4m- pas med de undantag och till\u00e4gg som framg\u00e5r av avsnittet Moderbolagets redovisningsprinciper. ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:StatementOfIFRSCompliance",
"language": "sv",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-370": {
"value": "IAS 1 Utformning av finansiella rapporter. Standarden IAS 1 f\u00f6reskriver grunden f\u00f6r utformning av gene- rella finansiella rapporter f\u00f6r att s\u00e4kerst\u00e4lla j\u00e4mf\u00f6rbarhet b\u00e5de med f\u00f6retagets egna finansiella rapporter f\u00f6r tidigare perioder och med andra f\u00f6retags finansiella rapporter. \u00c4ndringarna i IAS 1 Utformning av finansiella rapporter, inneb\u00e4r att f\u00f6retag som till\u00e4mpar IFRS ska l\u00e4mna upplysningar om v\u00e4sentlig information om redovisningsprinciper i st\u00e4llet f\u00f6r att upplysa om betydande redovisningsprinciper. Redovisningsprinciper- na kommer att vara mer f\u00f6retagsspecifika och upplysningar som uppfattas som mindre v\u00e4sentliga f\u00e5r inte d\u00f6lja v\u00e4sentlig information. IAS 8 Redovisningsprinciper, \u00e4ndringar i upp- skattningar och bed\u00f6mningar samt fel. IAS 8 inf\u00f6r en \u00e4ndring av definitionen av uppskattning. Syftet med \u00e4ndringen \u00e4r att klarg\u00f6ra skillnaden mellan f\u00f6r\u00e4ndringar i uppskattningar, redovisningsprinciper och fel. \u00c4ndringar- na f\u00f6rv\u00e4ntas inte ha n\u00e5gon v\u00e4sentlig inverkan p\u00e5 redovis- ningspraxis, men f\u00f6rv\u00e4ntas underl\u00e4tta bed\u00f6mningen om f\u00f6r\u00e4ndringar ska behandlas som \u00e4ndringar i uppskattningar, principer eller r\u00e4ttelse av fel. \u00c4ndringen medf\u00f6ljer ingen v\u00e4- sentlig p\u00e5verkan p\u00e5 Nordnets finansiella rapporter. IAS 12 Inkomstskatter. Enligt IAS 12 ska f\u00f6retag redovisa uppskjuten skatt p\u00e5 i princip alla tempor\u00e4ra skillnader. Dock g\u00f6rs ett undantag bland annat f\u00f6r tempor\u00e4ra skillnader som uppst\u00e5r vid f\u00f6rsta redovisning av en tillg\u00e5ng eller skuld givet att vissa villkor \u00e4r uppfyllda. \u00c4ndringarna i IAS 12 tydligg\u00f6r att detta undantag inte \u00e4r till\u00e4mpligt vid redovisning av transaktioner som samti- digt ger upphov till b\u00e5de en skuld och en tillg\u00e5ng exempelvis nyttjander\u00e4ttstillg\u00e5ngar, leasingskulder och anskaffningsv\u00e4r- de f\u00f6r materiella anl\u00e4ggningstillg\u00e5ngar som \u00e4r h\u00e4nf\u00f6rliga till avs\u00e4ttning f\u00f6r uppskattade framtida utgifter f\u00f6r nedmontering, bortforsling och \u00e5terst\u00e4llande. Syftet med \u00e4ndringen \u00e4r att fr\u00e4mja en enhetlig redovisning avseende uppskjuten skatt aveende leasingtransaktioner och \u00f6vriga transaktioner som ber\u00f6rs av \u00e4ndringen. Detta \u00e4r ett uttyckligt krav att redovisa uppskjuten skatt p\u00e5 dessa transaktioner. \u00c4ndringen av IAS 12 medf\u00f6r ingen v\u00e4sentlig p\u00e5verkan p\u00e5 Nordnets finansiella rapporter. Under v\u00e5ren 2023 uf\u00e4rdade IASB \u00e4ndringspaketet \"IAS 12 Inkomstskatter: internationell skattereform - modellregler enligt pelare tv\u00e5\" f\u00f6r att f\u00f6rtydliga tilll\u00e4mpningen av IAS 12 p\u00e5 inkomstskatter som h\u00e4rr\u00f6r fr\u00e5n skattelagstiftning som har antagits f\u00f6r att implementera OECD:s ramverk mot vinst\u00f6ver- f\u00f6ringar samt urholkning av skattebasen. Ramverket best\u00e5r av tv\u00e5 pelare och \u00e4ndringspaketet syftar till att inf\u00f6ra en global minimibeskattning f\u00f6r stora multinationella koncerner. \u00c4ndringspaketet syftar till att inf\u00f6ra ett obligatoriskt tillf\u00e4lligt undantag f\u00f6r redovisningen av uppskjuten skatt av skatteford- ringar och skulder som uppst\u00e5r till f\u00f6ljd av OECD:s skattere- form. \u00c4ndringspaktet inneh\u00e5ller \u00e4ven krav p\u00e5 f\u00f6retagen att l\u00e4mna vissa upplysningar som kan underl\u00e4tta f\u00f6r anv\u00e4ndare av de finansiella rapporterna att b\u00e4ttre f\u00f6rst\u00e5 ett f\u00f6retags exponering f\u00f6r inkomstskatt inom ramen f\u00f6r den andra pela- ren till f\u00f6ljd av detta regelverk. \u00c4ndringen medf\u00f6r f\u00f6r tillf\u00e4llet ingen v\u00e4stentlig p\u00e5verkan p\u00e5 Nordnet finansiella rapporter d\u00e5 Nordnet inte tr\u00e4ffas av den globala minimiskatten.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfChangesInAccountingPoliciesAccountingEstimatesAndErrorsExplanatory",
"language": "sv",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-371": {
"value": "IAS 8 Redovisningsprinciper, \u00e4ndringar i upp- skattningar och bed\u00f6mningar samt fel. IAS 8 inf\u00f6r en \u00e4ndring av definitionen av uppskattning. Syftet med \u00e4ndringen \u00e4r att klarg\u00f6ra skillnaden mellan f\u00f6r\u00e4ndringar i uppskattningar, redovisningsprinciper och fel. \u00c4ndringar- na f\u00f6rv\u00e4ntas inte ha n\u00e5gon v\u00e4sentlig inverkan p\u00e5 redovis- ningspraxis, men f\u00f6rv\u00e4ntas underl\u00e4tta bed\u00f6mningen om f\u00f6r\u00e4ndringar ska behandlas som \u00e4ndringar i uppskattningar, principer eller r\u00e4ttelse av fel. \u00c4ndringen medf\u00f6ljer ingen v\u00e4- sentlig p\u00e5verkan p\u00e5 Nordnets finansiella rapporter. IAS 12 Inkomstskatter. Enligt IAS 12 ska f\u00f6retag redovisa uppskjuten skatt p\u00e5 i princip alla tempor\u00e4ra skillnader. Dock g\u00f6rs ett undantag bland annat f\u00f6r tempor\u00e4ra skillnader som uppst\u00e5r vid f\u00f6rsta redovisning av en tillg\u00e5ng eller skuld givet att vissa villkor \u00e4r uppfyllda. \u00c4ndringarna i IAS 12 tydligg\u00f6r att detta undantag inte \u00e4r till\u00e4mpligt vid redovisning av transaktioner som samti- digt ger upphov till b\u00e5de en skuld och en tillg\u00e5ng exempelvis nyttjander\u00e4ttstillg\u00e5ngar, leasingskulder och anskaffningsv\u00e4r- de f\u00f6r materiella anl\u00e4ggningstillg\u00e5ngar som \u00e4r h\u00e4nf\u00f6rliga till avs\u00e4ttning f\u00f6r uppskattade framtida utgifter f\u00f6r nedmontering, bortforsling och \u00e5terst\u00e4llande. Syftet med \u00e4ndringen \u00e4r att fr\u00e4mja en enhetlig redovisning avseende uppskjuten skatt aveende leasingtransaktioner och \u00f6vriga transaktioner som ber\u00f6rs av \u00e4ndringen. Detta \u00e4r ett uttyckligt krav att redovisa uppskjuten skatt p\u00e5 dessa transaktioner. \u00c4ndringen av IAS 12 medf\u00f6r ingen v\u00e4sentlig p\u00e5verkan p\u00e5 Nordnets finansiella rapporter. Under v\u00e5ren 2023 uf\u00e4rdade IASB \u00e4ndringspaketet \"IAS 12 Inkomstskatter: internationell skattereform - modellregler enligt pelare tv\u00e5\" f\u00f6r att f\u00f6rtydliga tilll\u00e4mpningen av IAS 12 p\u00e5 inkomstskatter som h\u00e4rr\u00f6r fr\u00e5n skattelagstiftning som har antagits f\u00f6r att implementera OECD:s ramverk mot vinst\u00f6ver- f\u00f6ringar samt urholkning av skattebasen. Ramverket best\u00e5r av tv\u00e5 pelare och \u00e4ndringspaketet syftar till att inf\u00f6ra en global minimibeskattning f\u00f6r stora multinationella koncerner. \u00c4ndringspaketet syftar till att inf\u00f6ra ett obligatoriskt tillf\u00e4lligt undantag f\u00f6r redovisningen av uppskjuten skatt av skatteford- ringar och skulder som uppst\u00e5r till f\u00f6ljd av OECD:s skattere- form. \u00c4ndringspaktet inneh\u00e5ller \u00e4ven krav p\u00e5 f\u00f6retagen att l\u00e4mna vissa upplysningar som kan underl\u00e4tta f\u00f6r anv\u00e4ndare av de finansiella rapporterna att b\u00e4ttre f\u00f6rst\u00e5 ett f\u00f6retags exponering f\u00f6r inkomstskatt inom ramen f\u00f6r den andra pela- ren till f\u00f6ljd av detta regelverk. \u00c4ndringen medf\u00f6r f\u00f6r tillf\u00e4llet ingen v\u00e4stentlig p\u00e5verkan p\u00e5 Nordnet finansiella rapporter d\u00e5 Nordnet inte tr\u00e4ffas av den globala minimiskatten.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfChangesInAccountingPoliciesExplanatory",
"language": "sv",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-372": {
"value": "Not 4 Kritiska uppskattningar och bed\u00f6mningar. Att uppr\u00e4tta finansiell rapportering i enlighet med IFRS kr\u00e4ver att f\u00f6retagsledningen g\u00f6r bed\u00f6mningar och uppskattningar samt g\u00f6r antaganden som p\u00e5verkar till\u00e4mpningen av redo- visningsprinciperna och de redovisade beloppen av s\u00e5v\u00e4l tillg\u00e5ngar och skulder p\u00e5 balansdagen som int\u00e4kter och kost- nader under rapportperioden. Uppskattningar och antagan- den \u00e4r baserade p\u00e5 historiska erfarenheter och ett antal andra faktorer som under r\u00e5dande f\u00f6rh\u00e5llanden synes vara rimliga. Resultatet av dessa uppskattningar och antaganden anv\u00e4nds sedan f\u00f6r att bed\u00f6ma de redovisade v\u00e4rdena p\u00e5 tillg\u00e5ngar och skulder som inte annars framg\u00e5r tydligt fr\u00e5n andra k\u00e4llor. Uppskattningar och antaganden ses \u00f6ver regelbundet. Verk- liga utfall kan avvika fr\u00e5n dessa uppskattningar och bed\u00f6m ningar. Nedan beskrivs de omr\u00e5den d\u00e4r risken f\u00f6r v\u00e4rde-
f\u00f6r\u00e4ndringar under det efterf\u00f6ljande \u00e5ret \u00e4r st\u00f6rst p\u00e5 grund av
att antagandena eller uppskattningarna kan beh\u00f6va \u00e4ndras.
Finansiella instrument.
Vid fastst\u00e4llandet av verkligt v\u00e4rde p\u00e5 koncernens finansiella
instrument anv\u00e4nds olika metoder beroende p\u00e5 graden av
observerbarhet av data samt marknadsaktiviteten. I f\u00f6rsta
hand anv\u00e4nds noterade priser p\u00e5 aktiva marknader. Vid avsaknad av noterade priser anv\u00e4nds ist\u00e4llet v\u00e4rderingsmo deller. F\u00f6retagsledningen bed\u00f6mer n\u00e4r marknaderna anses
inaktiva och en v\u00e4rderingsmodell beh\u00f6ver anv\u00e4ndas. En
aktiv marknad anses vara antingen en reglerad eller tillf\u00f6r-
litlig handelsplats d\u00e4r noterade priser \u00e4r l\u00e4ttillg\u00e4ngliga och
uppvisar en regelbundenhet. D\u00e5 vissa av dessa kriterier inte
uppfylls anses marknaden vara inaktiv. F\u00f6retagsledningen g\u00f6r
d\u00e5 en bed\u00f6mning av vilken v\u00e4rderingsmodell som anses mest
relevant f\u00f6r det enskilda instrumentet. Utg\u00e5ngspunkten \u00e4r att
noterade priser fr\u00e5n s\u00e5 likartade finansiella instrument som
m\u00f6jligt ska anv\u00e4ndas. D\u00e5 s\u00e5dana priser eller komponenter
av priser inte kan identifieras kr\u00e4vs att f\u00f6retagsledningen g\u00f6r
egna antaganden.
I not 33 redovisas finansiella instrument v\u00e4rderade till verkligt
v\u00e4rde f\u00f6rdelat p\u00e5 tre olika v\u00e4rderingsniv\u00e5er. Per 2023-12-
31 uppgick v\u00e4rdet av finansiella instrument v\u00e4rderade med
egna antaganden till 1 871,6 (1 633,4) MSEK, varav 0,8 (0,8)
MSEK avs\u00e5g Nordnet Banks innehav i onoterade aktier. 1
870,8 MSEK avser tillg\u00e5ngar d\u00e4r kunden b\u00e4r placeringsrisken.
Till\u00e4mpade v\u00e4rderingsmodeller \u00e4r allm\u00e4nt accepterade och \u00e4r
f\u00f6rem\u00e5l f\u00f6r oberoende riskkontroll.
Kreditf\u00f6rluster.
Metoder och modeller f\u00f6r ber\u00e4kning och redovisning av
f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster inkluderar antaganden,
metoder och indata som inneb\u00e4r en h\u00f6g grad av bed\u00f6m-
ning. Koncernen anv\u00e4nder b\u00e5de kvantitativa och kvalitativa
indikatorer f\u00f6r att bed\u00f6ma en betydande \u00f6kning i kreditrisk.
Fram\u00e5tblickande information ing\u00e5r i bed\u00f6mningen av
betydande \u00f6kning av kreditrisk. Fr\u00e5n analyser av historisk
data identifieras makroekonomiska faktorer som p\u00e5verkar
kreditrisk och kreditf\u00f6rluster. Dessa analyser tar h\u00e4nsyn till
intern och extern information och \u00f6verensst\u00e4mmer med den
fram\u00e5tblickande information som anv\u00e4nds f\u00f6r andra \u00e4ndam\u00e5l
s\u00e5som ekonomisk planering och prognosarbete. F\u00f6r mer
information om de bed\u00f6mningar som gjorts per 31 december
2023, se not 21.
Nedskrivningspr\u00f6vning av goodwill.
V\u00e4rdet p\u00e5 redovisad goodwill pr\u00f6vas minst en g\u00e5ng per \u00e5r
med avseende p\u00e5 eventuellt nedskrivningsbehov. Pr\u00f6vningen
kr\u00e4ver en bed\u00f6mning f\u00f6r att identifiera de kassagenererande
enheterna s\u00e5v\u00e4l som en bed\u00f6mning av nyttjandev\u00e4rdet p\u00e5
den kassagenererande enheten till vilken goodwillv\u00e4rdet \u00e4r
h\u00e4nf\u00f6rlig. Detta kr\u00e4ver i sin tur att det f\u00f6rv\u00e4ntade framtida
kassafl\u00f6det fr\u00e5n den kassagenererande enheten uppskattas
samt en relevant diskonteringsr\u00e4nta fastst\u00e4lls f\u00f6r ber\u00e4kning
av kassafl\u00f6dets nuv\u00e4rde. Koncernens goodwill uppgick per
\u00e5rsskiftet till 414,9 (429,0) MSEK, varav 227,6 (236,5) MSEK
avser investeringen i Netfonds. F\u00f6retagsledningens antagan-
den vid ber\u00e4kningen av nyttjandev\u00e4rdet per \u00e5rsskiftet ledde
inte till n\u00e5gra nedskrivningar. F\u00f6r mer information se not 5
Till\u00e4mpade redovisningsprinciper och not 7 Risker.
F\u00f6rutbetalda anskaffningsutgifter.
Vid fastst\u00e4llandet i vilken takt redovisade f\u00f6rutbetalda an-
skaffningsutgifter ska skrivas av g\u00f6rs antagande om bland an-
nat den f\u00f6rv\u00e4ntade \u00e5terk\u00f6ps- och d\u00f6dsfallsfrekvensen. Vidare
s\u00e5 p\u00e5verkar bed\u00f6mningen av avgiftsuttaget p\u00e5 fondf\u00f6rs\u00e4k-
ringarna bed\u00f6mningen av ett eventuellt nedskrivningsbehov.
Per \u00e5rsskiftet har koncernen ett redovisat v\u00e4rde p\u00e5 f\u00f6rutbetal-
da anskaffningsutgifter som uppg\u00e5r till 133,9 (106,5) MSEK.
",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfAccountingJudgementsAndEstimatesExplanatory",
"language": "sv",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-373": {
"value": "F\u00f6rutbetalda anskaffningsutgifter. Vid fastst\u00e4llandet i vilken takt redovisade f\u00f6rutbetalda an- skaffningsutgifter ska skrivas av g\u00f6rs antagande om bland an- nat den f\u00f6rv\u00e4ntade \u00e5terk\u00f6ps- och d\u00f6dsfallsfrekvensen. Vidare s\u00e5 p\u00e5verkar bed\u00f6mningen av avgiftsuttaget p\u00e5 fondf\u00f6rs\u00e4k- ringarna bed\u00f6mningen av ett eventuellt nedskrivningsbehov. Per \u00e5rsskiftet har koncernen ett redovisat v\u00e4rde p\u00e5 f\u00f6rutbetal- da anskaffningsutgifter som uppg\u00e5r till 133,9 (106,5) MSEK.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfDeferredAcquisitionCostsArisingFromInsuranceContractsExplanatory",
"language": "sv",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-374": {
"value": "F\u00f6rutbetalda anskaffningsutgifter. Vid fastst\u00e4llandet i vilken takt redovisade f\u00f6rutbetalda an- skaffningsutgifter ska skrivas av g\u00f6rs antagande om bland an- nat den f\u00f6rv\u00e4ntade \u00e5terk\u00f6ps- och d\u00f6dsfallsfrekvensen. Vidare s\u00e5 p\u00e5verkar bed\u00f6mningen av avgiftsuttaget p\u00e5 fondf\u00f6rs\u00e4k- ringarna bed\u00f6mningen av ett eventuellt nedskrivningsbehov. Per \u00e5rsskiftet har koncernen ett redovisat v\u00e4rde p\u00e5 f\u00f6rutbetal- da anskaffningsutgifter som uppg\u00e5r till 133,9 (106,5) MSEK.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForDeferredAcquisitionCostsArisingFromInsuranceContractsExplanatory",
"language": "sv",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-375": {
"value": "Not 5 Till\u00e4mpade redovisnings- principer. Koncernredovisning. Koncernredovisningen omfattar moderbolaget och dess dotterf\u00f6retag d\u00e4r best\u00e4mmande inflytande innehas. De finansiella rapporterna f\u00f6r moderbolaget och dotterf\u00f6reta- gen som tas in i koncernredovisningen avser samma period och \u00e4r uppr\u00e4ttade enligt de redovisningsprinciper som g\u00e4ller f\u00f6r koncernen. Moderbolaget har best\u00e4mmande inflytande n\u00e4r det har inflytande och f\u00f6rm\u00e5ga att ut\u00f6va sitt inflytande \u00f6ver det andra f\u00f6retagets relevanta verksamhet samt \u00e4r exponerat f\u00f6r r\u00f6rlig avkastning och har f\u00f6rm\u00e5ga att anv\u00e4nda sitt inflytande f\u00f6r att p\u00e5verka avkastningen. Best\u00e4mmande inflytande f\u00f6religger normalt n\u00e4r moderbolaget direkt eller in- direkt genom dotterf\u00f6retag \u00e4ger \u00f6ver h\u00e4lften av r\u00f6sterna i ett f\u00f6retag. Ett dotterf\u00f6retag tas med i koncernredovisningen fr\u00e5n f\u00f6rv\u00e4rvstidpunkten, vilket \u00e4r den dag d\u00e5 moderbolaget f\u00e5r ett best\u00e4mmande inflytande, och ing\u00e5r i koncernredovisningen fram till den dag det best\u00e4mmande inflytandet upph\u00f6r. F\u00f6r- v\u00e4rvsmetoden inneb\u00e4r att f\u00f6rv\u00e4rvade identifierbara tillg\u00e5ngar, skulder och ansvarsf\u00f6rbindelser som uppfyller villkoren f\u00f6r redovisning redovisas och v\u00e4rderas till verkligt v\u00e4rde vid f\u00f6rv\u00e4rvstidpunkten. \u00d6verskott mellan anskaffningsv\u00e4rdet och r\u00f6relsef\u00f6rv\u00e4rvet och det verkliga v\u00e4rdet p\u00e5 den f\u00f6rv\u00e4rvade andelen redovisas som goodwill. Om beloppet understiger verkligt v\u00e4rde redovisas mellanskillnaden direkt i resulta- tr\u00e4kningen inom \u00f6vriga int\u00e4kter. F\u00f6rv\u00e4rvsrelaterade utgifter redovisas som kostnad n\u00e4r de uppkommer. Avs\u00e4ttningar g\u00f6rs inte f\u00f6r utgifter avseende planerade omstrukturerings\u00e5tg\u00e4rder som \u00e4r en f\u00f6ljd av f\u00f6rv\u00e4rvet. Ett dotterf\u00f6retags bidrag till eget kapital utg\u00f6rs enbart av det kapital som tillkommer mellan f\u00f6rv\u00e4rv och avyttringstidpunkt. Alla koncerninterna mellanhavanden som uppkommer i trans- aktioner mellan f\u00f6retag som omfattas av koncernredovisning- en elimineras i sin helhet. Omr\u00e4kning av utl\u00e4ndsk valuta. Koncernredovisningen presenteras i svenska kronor, vilket ocks\u00e5 \u00e4r moderbolagets funktionella valuta och rapporteringsvaluta. Varje dotterf\u00f6retag och filial ing\u00e5ende i koncernen fastst\u00e4ller sin funktionella valuta utifr\u00e5n sin prim\u00e4ra ekonomiska milj\u00f6. Transaktioner i utl\u00e4ndska valutor redovi- sas efter omr\u00e4kning till valutakursen p\u00e5 transaktionsdagen. Monet\u00e4ra tillg\u00e5ngar och skulder i utl\u00e4ndsk valuta omv\u00e4rderas till funktionell valuta med valutakurser p\u00e5 balansdagen. Alla valutakursdifferenser redovisas via resultatr\u00e4kningen. Icke monet\u00e4ra poster i utl\u00e4ndsk valuta, vilka \u00e4r v\u00e4rderade till histo- riska anskaffningsv\u00e4rde, v\u00e4rderas med valutakursen vid den ursprungliga transaktionstidpunkten. Tillg\u00e5ngar och skulder i dotterf\u00f6retag med annan funktionell valuta \u00e4n svenska kronor omr\u00e4knas till rapporteringsvalutan med valutakursen per balansdagen. Vid omr\u00e4kning av re- sultatr\u00e4kningen anv\u00e4nds av praktiska sk\u00e4l i regel en genom- snittskurs f\u00f6r perioden. Uppkomna omr\u00e4kningsdifferenser redovisas i \u00f6vrigt totalresultat. Int\u00e4ktsredovisning. Provisionsint\u00e4kter och provisionskostnader (provisionsnetto). Som provisionsint\u00e4kter redovisas int\u00e4kter fr\u00e5n kontrakt med kunder vilket best\u00e5r av ers\u00e4ttningar f\u00f6r utf\u00f6rda tj\u00e4nsteupp- drag. En provisionsint\u00e4kt redovisas n\u00e4r prestations\u00e5tagandet \u00e4r uppfyllt, vilket \u00e4r n\u00e4r kontrollen av varan eller tj\u00e4nsten \u00e4r \u00f6verf\u00f6rd till kunden som d\u00e4rmed kan nyttja tj\u00e4nsten. Kunden \u00e4r den part som ing\u00e5r ett kontrakt med Nordnet f\u00f6r att erh\u00e5lla de tj\u00e4nster som erbjuds den ordinarie verksamheten. Int\u00e4kter- na \u00e5terspeglar den ers\u00e4ttning som f\u00f6rv\u00e4ntas erh\u00e5llas i utbyte f\u00f6r dessa tj\u00e4nster. Vid r\u00f6rlig ers\u00e4ttning, t ex l\u00e4mnade rabatter eller prestationsbaserade ers\u00e4ttningar, redovisas int\u00e4kten n\u00e4r det \u00e4r troligt att ingen \u00e5terbetalning kommer ske. Total ers\u00e4ttning f\u00f6rdelas f\u00f6r varje tj\u00e4nst och beror p\u00e5 om tj\u00e4ns- terna \u00e4r uppfyllda vid en viss specifik tidpunkt eller \u00f6ver tid. Tj\u00e4nsteuppdrag avser f\u00f6retr\u00e4desvis courtage och provisioner. Courtage redovisas som int\u00e4kt p\u00e5 aff\u00e4rsdagen. Provisioner utg\u00f6rs dels av f\u00f6rmedling av v\u00e4rdepapper i samband med emissioner, f\u00f6rs\u00e4ljning av strukturerade produkter samt ga- ranterade emissioner. Dessa provisioner redovisas som int\u00e4kt i samband med fullg\u00f6rande av transaktionen. Provisioner fr\u00e5n fondverksamheten utg\u00f6rs av dels intr\u00e4desprovisioner vilka redovisas i samband med fondk\u00f6p, dels provisioner baserade p\u00e5 fondvolym vilken redovisas m\u00e5natligen baserad p\u00e5 faktiskt volym. Provisionskostnader \u00e4r transaktionsberoende och \u00e4r oftast direkt relaterade till transaktioner som redovisats som int\u00e4kter inom Provisionsint\u00e4kter. Provisionskostnader utg\u00f6r kostnader f\u00f6r mottagna tj\u00e4nster i den m\u00e5n de inte \u00e4r att betrakta som r\u00e4nta, vilket fr\u00e4mst utg\u00f6rs av kostnader till b\u00f6rser, clearin- ginstitut samt delning till partner i samband med k\u00f6p och f\u00f6rs\u00e4ljning av v\u00e4rdepapper. Provisionskostnader f\u00f6r fond- verksamheten utg\u00f6rs av f\u00f6rvaltningsavgifter best\u00e5ende av fasta kostnader och kostnader baserade p\u00e5 faktisk volym som redovisas m\u00e5natligen. \u00d6vriga r\u00f6relseint\u00e4kter. \u00d6vriga r\u00f6relseint\u00e4kter avser int\u00e4kter fr\u00e5n avtal med kunder s\u00e5som dep\u00e5relaterade tj\u00e4nster, informationstj\u00e4ns- ter, programvaror samt service- och supportavgifter fr\u00e5n samarbetspartners. \u00d6vriga r\u00f6relseint\u00e4kter inkluderar \u00e4ven emissionsrelaterade int\u00e4kter s\u00e5v\u00e4l som realisationsresultat vid avyttring av materiella tillg\u00e5ngar. R\u00e4nteint\u00e4kter och r\u00e4ntekostnader (r\u00e4ntenetto). R\u00e4nteint\u00e4kter p\u00e5 fordringar och r\u00e4ntekostnader p\u00e5 skulder ber\u00e4knas och redovisas med till\u00e4mpning av effektivr\u00e4nt- emetoden. Effektivr\u00e4ntan \u00e4r den r\u00e4nta som diskontera r alla uppskattade framtida in- och utbetalningar under den f\u00f6rv\u00e4ntade r\u00e4ntebindningstiden till det redovisade bruttov\u00e4r- det av fordran eller skulden, vilket medf\u00f6r en j\u00e4mn avkastning \u00f6ver l\u00e5nets l\u00f6ptid. Ber\u00e4kningen inkluderar transaktions- kostnader, premier eller rabatter och betalda eller erh\u00e5llna avgifter som utg\u00f6r en integrerad del av avkastningen. Ett undantag fr\u00e5n ovan utg\u00f6r finansiella tillg\u00e5ngar v\u00e4rderade till upplupet anskaffningsv\u00e4rde som har blivit os\u00e4kra efter f\u00f6rsta redovisningstillf\u00e4llet (finansiella tillg\u00e5ngar i steg 3). F\u00f6r dessa ber\u00e4knas r\u00e4nteint\u00e4kten genom att applicera effektivr\u00e4ntan p\u00e5 det redovisade bruttov\u00e4rdet minskat med reserver f\u00f6r kreditf\u00f6rluster. Om s\u00e5dana finansiella tillg\u00e5ngar inte l\u00e4ngre \u00e4r os\u00e4kra \u00e5terg\u00e5r ber\u00e4kningen av r\u00e4nteint\u00e4kt till att baseras p\u00e5 redovisat bruttov\u00e4rde. R\u00e4ntekostnader avseende inl\u00e5ning fr\u00e5n kreditinstitut och allm\u00e4nheten redovisas som kostnad n\u00e4r de upparbetas, vilket inneb\u00e4r att r\u00e4ntekostnader periodiseras till den period de avser. Under r\u00e4ntekostnader redovisas \u00e4ven kostnader f\u00f6r ins\u00e4ttningsgarantin som bokf\u00f6rs enligt samma princip . Nettoresultat fr\u00e5n finansiella transaktioner. Under denna post redovisas erh\u00e5llna utdelningar samt valu- takursf\u00f6r\u00e4ndringar. Nettoresultat fr\u00e5n finansiella transaktioner inkluderar \u00e4ven realisationsresultat fr\u00e5n r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rde- papper och vid avyttring av \u00e4garandelar i dotterbolag . Finansiella instrument. Redovisning, bortbokning och modifiering. En finansiell tillg\u00e5ng eller finansiell skuld redovisas p\u00e5 aff\u00e4rs- dagen n\u00e4r Nordnet blir part enligt instrumentets avtalsm\u00e4s- siga villkor, f\u00f6rutom finansiella tillg\u00e5ngar klassificerade som v\u00e4rderade till upplupet anskaffningsv\u00e4rde vilka redovisas p\u00e5 likviddagen. Finansiella tillg\u00e5ngar som redovisas i balans- r\u00e4kningen som anses v\u00e4sentliga inkluderar p\u00e5 tillg\u00e5ngssidan Kassa och tillgodohavanden i centralbanker, Bel\u00e5ningsbara statsskuldsf\u00f6rbindelser mm., Tillg\u00e5ngar d\u00e4r kunden b\u00e4r pla- ceringsrisken, Utl\u00e5ning, Obligationer och andra r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper, Aktier och andelar, samt Upplupna int\u00e4kter. P\u00e5 skuldsidan \u00e5terfinns Inl\u00e5ning, Skulder d\u00e4r kunden b\u00e4r place- ringsrisken samt Upplupna kostnader. N\u00e4r ett finansiellt instrument redovisas f\u00f6rsta g\u00e5ngen v\u00e4rde- ras den till verkligt v\u00e4rde inklusive transaktionskostnader som \u00e4r direkt h\u00e4nf\u00f6rliga till f\u00f6rv\u00e4rvet eller emissionen av det finan- siella instrumentet. Detta g\u00e4ller \u00e4ven finansiella instrument som inte tillh\u00f6r kategorin finansiella tillg\u00e5ngar eller finansiella skulder v\u00e4rderade till verkligt v\u00e4rde via resultatr\u00e4kningen. Vid v\u00e4rdering av ett finansiellt instrument efter det f\u00f6rsta redovis- ningstillf\u00e4llet, redovisas den finansiella tillg\u00e5ngen beroende p\u00e5 vilken v\u00e4rderingskategori det finansiella instrumentet h\u00e4nf\u00f6rts till. En finansiell tillg\u00e5ng tas bort fr\u00e5n balansr\u00e4kningen n\u00e4r r\u00e4ttig- heterna i avtalet realiserats, f\u00f6rfallit, \u00f6verf\u00f6rts till tredje part eller bolaget f\u00f6rlorat kontrollen \u00f6ver den. Finansiella skulder tas bort fr\u00e5n balansr\u00e4kningen d\u00e5 skulden utsl\u00e4ckts genom att avtalet fullgjorts, annullerats eller upph\u00f6rt. Detsamma g\u00e4ller f\u00f6r del av finansiell tillg\u00e5ng och finansiell skuld. Vid modifiering av ett l\u00e5n g\u00f6rs en bed\u00f6mning om detta re- sulterar i ett borttagande fr\u00e5n balansr\u00e4kningen. Ett l\u00e5n anses vara modifierat n\u00e4r villkoren som styr l\u00e5nets kassafl\u00f6den \u00e4ndras j\u00e4mf\u00f6rt med det ursprungliga avtalet. Exempel kan vara anst\u00e5nd, f\u00f6r\u00e4ndrade marknadsf\u00f6rh\u00e5llanden, \u00e5tg\u00e4rder f\u00f6r att beh\u00e5lla kunden och andra faktorer som inte \u00e4r relaterade till en l\u00e5ntagares f\u00f6rs\u00e4mrade kreditv\u00e4rdighet. Modifierade l\u00e5n tas bort fr\u00e5n balansr\u00e4kningen och ett nytt l\u00e5n redovisas n\u00e4r det befintliga l\u00e5net s\u00e4gs upp och ett nytt avtal ing\u00e5s med v\u00e4sentligt annorlunda villkor eller om villkoren i ett befintligt avtal modifieras v\u00e4sentligt. Vid modifiering p\u00e5 grund av att en l\u00e5ntagare har finansiella sv\u00e5righeter g\u00f6rs en individuell bed\u00f6mning av om l\u00e5ntagaren kan beviljas ett tempor\u00e4rt an- st\u00e5nd. Anst\u00e5ndet kan vara av varierande karakt\u00e4r till exempel f\u00f6r\u00e4ndrad l\u00f6ptid, uppl\u00e4ggning av betalplan eller tillf\u00e4lligt justerade r\u00e4ntevillkor. L\u00e5net beh\u00e5lls d\u00e5 i balansr\u00e4kningen och placeras i steg 3 enligt IFRS9 tills anst\u00e5endet och tillh\u00f6rande probationperiod l\u00f6pt ut. Kvittning. En finansiell tillg\u00e5ng och en finansiell skuld redovisas med ett nettobelopp i balansr\u00e4kningen n\u00e4r det finns en legal r\u00e4tt att kvitta de redovisade beloppen och om avsikten \u00e4r att reglera posterna med ett nettobelopp eller att samtidigt realisera tillg\u00e5ngen och reglera skulden. \u00c5terk\u00f6psavtal. Ett \u00e5terk\u00f6psavtal (repa) avser ett avtal d\u00e4r parter kommit \u00f6verens om f\u00f6rs\u00e4ljning av v\u00e4rdepapper samt ett efterf\u00f6ljande \u00e5terk\u00f6p av motsvarande tillg\u00e5ngar till ett f\u00f6rbest\u00e4mt pris. Ett s\u00e5lt v\u00e4rdepapper redovisas i balansr\u00e4kningen d\u00e5 koncernen under transaktionens l\u00f6ptid \u00e4r exponerad mot v\u00e4rdepapprets v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndringsrisk. Likvid erh\u00e5llen f\u00f6r f\u00f6rs\u00e4ljning av v\u00e4rde- papper redovisas som finansiell skuld baserat p\u00e5 motpart. S\u00e5lda v\u00e4rdepapper redovisas under posten F\u00f6r egna skulder st\u00e4llda s\u00e4kerheter. Erlagd likvid f\u00f6r f\u00f6rv\u00e4rvat v\u00e4rdepapper, s\u00e5 kallad omv\u00e4nd repa, redovisas som utl\u00e5ning till den s\u00e4ljande parten. V\u00e4rdepapper som har l\u00e4mnats enligt \u00e5terk\u00f6psav- tal redovisas ocks\u00e5. Likvida medel som har erh\u00e5llits enligt \u00e5terk\u00f6psavtal redovisas i balansr\u00e4kningen som Skulder till kreditinstitut. V\u00e4rdepappersl\u00e5n. V\u00e4rdepappersl\u00e5n avser s\u00e4kerst\u00e4lld utl\u00e5ning eller in- l\u00e5ning av v\u00e4rdepapper. Ett utl\u00e5nat v\u00e4rdepapper redo- visas i balansr\u00e4kningen d\u00e5 koncernen \u00e4r exponerad mot v\u00e4rdepapprets v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndringsrisk. Utl\u00e5nade v\u00e4rdepapper redovisas p\u00e5 aff\u00e4rsdagen som en st\u00e4lld pant, medan inl\u00e5nade v\u00e4rdepapper inte tas upp som tillg\u00e5ng. V\u00e4rdepapper som l\u00e5nas ut v\u00e4rderas p\u00e5 samma s\u00e4tt som \u00f6vriga v\u00e4rdepapper av samma slag. Vid avyttring av inl\u00e5nade v\u00e4rdepapper (blank- ning) skuldbokf\u00f6rs ett belopp motsvarande v\u00e4rdepappernas verkliga v\u00e4rde inom \u00d6vriga skulder. F\u00f6r utl\u00e5nade v\u00e4rdepap- per erh\u00e5ller Nordnet s\u00e4kerheter medan s\u00e4kerheter erl\u00e4ggs f\u00f6r inl\u00e5nade v\u00e4rdepapper. S\u00e4kerheter st\u00e4lls respektive erh\u00e5lls till ett \u00f6verv\u00e4rde om minst 5 procent. Klassificering och v\u00e4rdering. Finansiella tillg\u00e5ngar klassificeras i en av f\u00f6ljande kategorier: finansiella tillg\u00e5ngar v\u00e4rderade till verkligt v\u00e4rde via resultatet, verkligt v\u00e4rde via \u00f6vrigt totalresultat samt upplupet anskaff- ningsv\u00e4rde baserat p\u00e5 f\u00f6retagets aff\u00e4rsmodell f\u00f6r f\u00f6rvaltning- en av finansiella tillg\u00e5ngar och tillg\u00e5ngens avtalsenliga villkor. Klassificeringen beror \u00e4ven p\u00e5 om instrumentet \u00e4r ett skuldin- strument, egetkapitalinstrument eller ett derivat. Finansiella skulder klassificeras som v\u00e4rderade till antingen upplupet anskaffningsv\u00e4rde eller verkligt v\u00e4rde \u00f6ver resultatet. Aff\u00e4rsmodellen speglar hur koncernen f\u00f6rvaltar portf\u00f6ljer av finansiella tillg\u00e5ngar f\u00f6r att generera kassafl\u00f6den. N\u00e4r aff\u00e4rsmodellen best\u00e4ms f\u00f6r en grupp av finansiella tillg\u00e5ngar tas h\u00e4nsyn till faktorer s\u00e5som tidigare erfarenheter av hur kassafl\u00f6den erh\u00f6lls, hur de finansiella tillg\u00e5ngarnas resultat utv\u00e4rderas och rapporteras till ledningen, hur risker bed\u00f6ms och hanteras samt hur ers\u00e4ttning \u00e4r kopplad till prestation. Avtalsvillkoren utg\u00f6r grunden f\u00f6r att identifiera huruvida kassafl\u00f6dena endast uttrycker betalningar av kapitalbelopp och r\u00e4nta. Kapitalbelopp definieras som verkligt v\u00e4rde av skuldinstrumentet vid f\u00f6rsta redovisningstillf\u00e4llet vilket kan f\u00f6r\u00e4ndras \u00f6ver l\u00f6ptiden om det f\u00f6rekommer \u00e5terbetalningar eller kapitalisering av r\u00e4nta. R\u00e4nta definieras som ers\u00e4ttning f\u00f6r pengars tidsv\u00e4rde, kreditrisk samt en vinstmarginal som \u00e4r f\u00f6renlig med ett grundl\u00e4ggande utl\u00e5ningsarrangemang. Om det finns avtalsm\u00e4ssiga villkor som introducerar exponering f\u00f6r andra risker eller volatilitet medf\u00f6r det att kassafl\u00f6dena inte uppfyller kriterierna f\u00f6r endast betalningar av kapitalbelopp och r\u00e4nta. Finansiella tillg\u00e5ngar v\u00e4rderade till upplupet anskaffningsv\u00e4rde. Finansiella tillg\u00e5ngar som innehas inom ramen f\u00f6r en aff\u00e4rs- modell vars m\u00e5l \u00e4r att inneha finansiella tillg\u00e5ngar i syfte att erh\u00e5lla avtalsenliga kassafl\u00f6den som endast \u00e4r betalningar av kapital och r\u00e4nta p\u00e5 det utest\u00e5ende kapitalbeloppet v\u00e4rderas till upplupet anskaffningsv\u00e4rde. Tillg\u00e5ngar i denna kategori redovisas vid f\u00f6rsta redovisnings- tillf\u00e4llet till verkligt v\u00e4rde plus transaktionskostnader och till upplupet anskaffningsv\u00e4rde vid den efterf\u00f6ljande v\u00e4rdering- en ber\u00e4knat enligt effektivr\u00e4ntemetoden. Effektivr\u00e4ntan mot- svarar den r\u00e4nta som anv\u00e4nds f\u00f6r att diskontera avtalsenliga framtida kassafl\u00f6den till redovisat v\u00e4rde p\u00e5 den finansiella tillg\u00e5ngen eller skulden. Finansiella tillg\u00e5ngar v\u00e4rderade till verkligt v\u00e4rde via \u00f6vrigt totalresultat. Finansiella tillg\u00e5ngar som f\u00f6rvaltas inom ramen f\u00f6r en aff\u00e4rsmodell vars m\u00e5l \u00e4r att inkassera avtalsenliga kassafl\u00f6- den enbart best\u00e5ende av kapital och r\u00e4nta antingen genom innehav eller genom f\u00f6rs\u00e4ljning v\u00e4rderas till verkligt v\u00e4rde via \u00f6vrigt totalresultat. Vid f\u00f6rsta redovisningstillf\u00e4llet sker redovisning till verkligt v\u00e4rde plus transaktionskostnader och vid den efterf\u00f6ljande v\u00e4rderingen till verkligt v\u00e4rde med orealiserade v\u00e4rdef\u00f6r- \u00e4ndringar i \u00f6vrigt totalresultat vilken ackumuleras mot en verkligt v\u00e4rdereserv i eget kapital. F\u00f6r\u00e4ndringarna i verkligt v\u00e4rde \u00f6verf\u00f6rs fr\u00e5n \u00f6vrigt totalresultat till Nettoresultat av finansiella transaktioner i resultatr\u00e4kningen n\u00e4r tillg\u00e5ngen realiseras. Nedskrivningar redovisas i resultatr\u00e4kningen under rubriken Nettoresultat av finansiella transaktioner och som en f\u00f6r\u00e4ndring av verkligt v\u00e4rdereserven i eget kapital via \u00f6vrigt totalresultat. V\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndringar h\u00e4nf\u00f6rliga till valutakursf\u00f6r- \u00e4ndringar redovisas direkt i resultat- r\u00e4kningen. Finansiella tillg\u00e5ngar v\u00e4rderade till verkligt v\u00e4rde \u00f6ver resultatr\u00e4kningen. Kategorin utg\u00f6rs av finansiella tillg\u00e5ngar som vid f\u00f6rsta redo- visningstillf\u00e4llet, och vid efterf\u00f6ljande v\u00e4rderingar, v\u00e4rderas till verkligt v\u00e4rde via resultatet f\u00f6r att eliminera inkonsekven- ser i v\u00e4rdering och redovisning.. Klassificeringen omfattar \u00e4ven skuldinstrument som innehas inom ramen f\u00f6r en annan aff\u00e4rsmodell \u00e4n att innehas enbart f\u00f6r att erh\u00e5lla avtalsenliga kassafl\u00f6den, inklusive skuldinstrument som innehas f\u00f6r han- del eller f\u00f6rvaltas och vars resultat utv\u00e4rderas utifr\u00e5n verkligt v\u00e4rde samt skuldinstrument vars avtalsenliga kassafl\u00f6den inte enbart best\u00e5r av betalningar av kapitalbelopp och r\u00e4nta. Tillg\u00e5ngar i denna kategori redovisas b\u00e5de vid f\u00f6rsta redovis- ningstillf\u00e4llet och vid efterf\u00f6ljande v\u00e4rderingar till verkligt v\u00e4r- de. Transaktionskostnader kostnadsf\u00f6rs i resultatet. Verkligt v\u00e4rde fastst\u00e4lls utifr\u00e5n noterade priser p\u00e5 aktiva marknader. D\u00e5 s\u00e5dana saknas anv\u00e4nds allm\u00e4nt accepterade v\u00e4rde- ringsmodeller, vilka baseras p\u00e5 observerbara marknadsdata, s\u00e5som noterade priser p\u00e5 aktiva marknader f\u00f6r liknande instrument eller noterade priser f\u00f6r identiska instrument p\u00e5 inaktiva marknader. F\u00f6r\u00e4ndringar i verkligt v\u00e4rde redovisas inom Nettoresultat av finansiella transaktioner, liksom v\u00e4rde- f\u00f6r\u00e4ndring till f\u00f6ljd av f\u00f6r\u00e4ndrade valutakurser. Finansiella skulder v\u00e4rderade till upplupet anskaffningsv\u00e4rde. Finansiella skulder v\u00e4rderade till upplupet anskaffnings- v\u00e4rde omfattar de som inte v\u00e4rderas till verkligt v\u00e4rde \u00f6ver resultatet. P\u00e5 aff\u00e4rsdagen redovisas de till verkligt v\u00e4rde, vilket normalt \u00e4r det l\u00e5nade beloppet, och vid efterf\u00f6ljande v\u00e4rdering till upplupet anskaffningsv\u00e4rde enligt effektivr\u00e4nt- emetoden. V\u00e4rderingen g\u00f6rs analogt med den som till\u00e4mpas f\u00f6r finansiella tillg\u00e5ngar till upplupet anskaffningsv\u00e4rde, dock utan justering f\u00f6r kreditf\u00f6rlustreserveringar\u00f6ver resultatr\u00e4kningen.
Kategorin finansiella skulder v\u00e4rderade till verkligt v\u00e4rde via
resultatet utg\u00f6rs av finansiella skulder som innehas f\u00f6r handel
och finansiella skulder som koncernen vid f\u00f6rsta redovis-
ningstillf\u00e4llet valt att f\u00f6ra till denna kategori enligt den s\u00e5
kallade verkligt v\u00e4rde-optionen.
Skulder i denna kategori redovisas b\u00e5de vid f\u00f6rsta redovis-
ningstillf\u00e4llet och vid efterf\u00f6ljande v\u00e4rderingar till verkligt
v\u00e4rde. Fastst\u00e4llandet av verkligt v\u00e4rde och redovisningen av
vinster och f\u00f6rluster g\u00f6rs analogt med finansiella tillg\u00e5ngar
v\u00e4rderade till verkligt v\u00e4rde \u00f6ver resultatet. F\u00f6r\u00e4ndringar i
verkligt v\u00e4rde redovisas i resultatr\u00e4kningen inom Nettoresul-
tat av finansiella transaktioner med undantag f\u00f6r f\u00f6r\u00e4ndringar
i verkligt v\u00e4rde beroende p\u00e5 f\u00f6r\u00e4ndringar i koncernens egen
kreditrisk. S\u00e5dana f\u00f6r\u00e4ndringar av finansiella skulder v\u00e4rde-
rade till verkligt v\u00e4rde, presenteras i \u00f6vrigt totalresultat utan
efterf\u00f6ljande omklassificering till resultatet .
Omklassificering av finansiella tillg\u00e5ngar och
skulder.
Finansiella tillg\u00e5ngar klassificeras endast om d\u00e5 aff\u00e4rsmodel-
len f\u00f6r de finansiella tillg\u00e5ngarna \u00e4ndras, vilket f\u00f6rv\u00e4ntas vara
mycket ovanligt. Finansiella skulder klassificeras aldrig om.
Kreditf\u00f6rluster.
Reserver f\u00f6r kreditf\u00f6rluster redovisas f\u00f6r finansiella tillg\u00e5ngar
v\u00e4rderade till verkligt v\u00e4rde via \u00f6vrigt totalresultat och som
v\u00e4rderats till upplupet anskaffningsv\u00e4rde. Redovisningen
bygger p\u00e5 en modell om det intr\u00e4ffat en betydande \u00f6kning av
kreditrisken j\u00e4mf\u00f6rt med f\u00f6rsta redovisningstillf\u00e4llet. Reserven
utg\u00f6rs av ett sannolikhetsv\u00e4gt belopp som tar h\u00e4nsyn till all
rimlig och verifierbar information som \u00e4r tillg\u00e4nglig utan orim-
lig kostnad eller anstr\u00e4ngning.
Steg 1 \u2013 finansiella instrument d\u00e4r ingen betydande
\u00f6kning av kreditrisken intr\u00e4ffat sedan f\u00f6rsta redovis-
ningstillf\u00e4llet och motparter som omfattas av koncernens
definition f\u00f6r l\u00e5g kreditrisk.
Steg 2 \u2013 finansiella instrument d\u00e4r en betydande \u00f6kning
av kreditrisk intr\u00e4ffat sedan f\u00f6rsta redovisningstillf\u00e4llet
men d\u00e4r det saknas objektiva bel\u00e4gg f\u00f6r att fordran \u00e4r
os\u00e4ker.
Steg 3 \u2013 finansiella instrument f\u00f6r vilka objektiva
bel\u00e4gg har identifierats f\u00f6r att fordran \u00e4r os\u00e4ker.
F\u00f6r finansiella instrument i steg 1 motsvarar reserveringen
den kreditf\u00f6rlust som f\u00f6rv\u00e4ntas intr\u00e4ffa inom 12 m\u00e5nader. I
steg 2 samt i steg 3 motsvaras reserveringen av de totala
f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rlusterna under instrumentets \u00e5terst\u00e5ende
l\u00f6ptid.
V\u00e4rdering.
F\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster ber\u00e4knas som den diskonterade
produkten av sannolikheten f\u00f6r fallissemang (PD), exponering
vid fallissemang (EAD) och f\u00f6rlust vid fallissemang (LGD). PD
motsvarar sannolikheten f\u00f6r att en l\u00e5ntagare kommer att falle-
ra vid en given tidpunkt under den \u00e5terst\u00e5ende l\u00f6ptiden. EAD
motsvarar f\u00f6rv\u00e4ntad exponering vid fallissemangstidpunk-
ten efter att h\u00e4nsyn tagits till avtalsenliga betalningar. LGD
motsvarar den f\u00f6rv\u00e4ntade f\u00f6rlusten p\u00e5 en fallerad exponering
med h\u00e4nsyn tagen till egenskaper hos motparten, s\u00e4kerheter
och produkttyp.
F\u00f6r portf\u00f6ljbel\u00e5ning anv\u00e4nds en loss rate modell d\u00e4r loss rate
motsvarar PD och LGD kombinerat. P\u00e5 grund av historiskt
f\u00e5 fallissemang samt f\u00e5 f\u00f6rluster anv\u00e4nds kombinationen av
PD och LGD. PD, LGD och EAD ber\u00e4knas m\u00e5nadsvis fram
till och med slutet av den f\u00f6rv\u00e4ntade l\u00f6ptiden. De f\u00f6rv\u00e4ntade
kreditf\u00f6rlusterna diskonteras sedan med den ursprungliga
l\u00e5ner\u00e4ntan. En summering av de f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rlusterna
fram till och med slutet av den f\u00f6rv\u00e4ntade l\u00f6ptiden ger de
f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rlusterna f\u00f6r tillg\u00e5ngens \u00e5terst\u00e5ende l\u00f6ptid.
Summan av de kreditf\u00f6rluster som f\u00f6rv\u00e4ntas intr\u00e4ffa inom 12
m\u00e5nader ger de f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rlusterna f\u00f6r de komman-
de 12 m\u00e5naderna.
Vid ber\u00e4kningen tas h\u00e4nsyn till tre scenarier (bas, positivt och
negativt) med relevanta makroekonomiska faktorer s\u00e5som
BNP, bostadspriser och arbetsl\u00f6shet. Riskparametrarna som
anv\u00e4nds f\u00f6r att ber\u00e4kna f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster inf\u00f6rlivar
effekterna av makroekonomiska prognoser. Varje scenario
tilldelas en sannolikhet och de f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rlusterna
erh\u00e5lls som ett sannolikhetsv\u00e4gt genomsnitt.
F\u00f6r kreditexponeringar d\u00e4r banken anser det osannolikt att
g\u00e4lden\u00e4ren kommer fullf\u00f6lja sina kreditf\u00f6rpliktelser, bed\u00f6ms
kreditrisken individuellt, utan anv\u00e4ndandet av indata fr\u00e5n
modeller.
Alla investeringar i skuldinstrument redovisade till upplupet
anskaffningsv\u00e4rde respektive verkligt v\u00e4rde via \u00f6vrigt total-
resultat anses ha l\u00e5g kreditrisk och den redovisade kreditf\u00f6r-
lustreserven \u00e4r d\u00e4rf\u00f6r begr\u00e4nsad till 12 m\u00e5naders f\u00f6rv\u00e4ntade
f\u00f6rluster. Ledningen anser att \u201dl\u00e5g kreditrisk\u201d f\u00f6r noterade
obligationer \u00e4r att \u00e5tminstone ett st\u00f6rre ratinginstitut givit gra-
deringen \u201dinvestment grade\u201d. \u00d6vriga investeringar anses ha
\u201dl\u00e5g kreditrisk\u201d n\u00e4r de har l\u00e5g sannolikhet f\u00f6r fallissemang och
emittenten har stor f\u00f6rm\u00e5ga att klara sina kortfristiga kontrak-
tuella betalnings\u00e5taganden.
Betydande \u00f6kning av kreditrisk.
F\u00f6r\u00e4ndring i kreditrisk bed\u00f6ms genom en kombination
av individuell och kollektiv information och kommer att
spegla \u00f6kningen i kreditrisk p\u00e5 individuell instrument-
niv\u00e5 s\u00e5 l\u00e5ngt det \u00e4r m\u00f6jligt. Den framr\u00e4knade kreditrisken p\u00e5
individuell niv\u00e5 best\u00e5r dels av historisk information, s\u00e5 som
betalhistorik, samt fram\u00e5tblickande information d\u00e4r h\u00e4nsyn
tas till makroekonomiska faktorer .
Kvalitativa indikatorer kommer ocks\u00e5 att beaktas, till exem- pel n\u00e4r l\u00e5ntagaren har f\u00f6rfallna obetalda belopp \u00e4ldre \u00e4n 30 dagar eller har beviljats anst\u00e5nd. Ett instrument anses inte l\u00e4ngre vara utsatt f\u00f6r en v\u00e4sentligt \u00f6kad kreditrisk n\u00e4r ingen av indikatorerna l\u00e4ngre \u00e4r uppfyllda. Fallissemang och os\u00e4kra fordringar. Fallissemang definieras i enlighet med koncernens kreditpo- licy som en kombination av s\u00e5v\u00e4l kvantitativa som kvalitativa faktorer. Ett instrument anses inte l\u00e4ngre vara fallerat eller os\u00e4kert n\u00e4r alla f\u00f6rfallna belopp \u00e4r \u00e5terbetalda, tillr\u00e4ckligt med bevis finns f\u00f6r att visa att risken f\u00f6r att betalningar av framtida kassafl\u00f6- den inte kommer att ske har minskat v\u00e4sentligt och att det inte finns n\u00e5gra andra indikatorer p\u00e5 fallissemang. Se vidare om definition av fallissemang f\u00f6r respektive produkt under not 7 och kreditf\u00f6rlustreserver i not 21. F\u00f6rv\u00e4ntad l\u00f6ptid. Generellt \u00e4r f\u00f6rv\u00e4ntad l\u00f6ptid begr\u00e4nsad till den maximala av- talsperiod som koncernen \u00e4r utsatt f\u00f6r kreditrisk \u00e4ven om en l\u00e4ngre period \u00f6verensst\u00e4mmer med aff\u00e4rspraxis. Alla avtals- villkor tas h\u00e4nsyn till n\u00e4r f\u00f6rv\u00e4ntad l\u00f6ptid fastst\u00e4lls, inklusive \u00e5terbetalnings-, f\u00f6rl\u00e4ngnings- och \u00f6verf\u00f6ringsalternativ som \u00e4r bindande. I kreditreserveringsmodellerna anv\u00e4nds f\u00f6rv\u00e4ntad l\u00f6ptid som kan vara kortare \u00e4n maximal avtalsperiod. Den f\u00f6rv\u00e4ntade l\u00f6ptiden baseras p\u00e5 historisk faktisk l\u00f6ptid och antaganden om f\u00f6rv\u00e4ntade extra amorteringar och f\u00f6rtida l\u00f6sen av l\u00e5n. Modifiering. N\u00e4r ett l\u00e5n modifieras men inte tas bort fr\u00e5n balansr\u00e4kning- en g\u00f6rs en bed\u00f6mning av v\u00e4sentliga \u00f6kningar i kreditrisken j\u00e4mf\u00f6rt med den ursprungliga kreditrisken i nedskrivnings- syfte. Modifieringar resulterar inte automatiskt i en minskning av kreditrisken och alla kvalitativa och kvantitativa indikatorer kommer fortsatt att bed\u00f6mas. Vidare kommer en modifie- ringsvinst eller f\u00f6rlust redovisas i resultatr\u00e4kningen avseende skillnaden i nuv\u00e4rdet av de avtalsenliga kassafl\u00f6dena diskon- terat med den ursprungliga effektivr\u00e4ntan. N\u00e4r ett l\u00e5n modifieras och tas bort fr\u00e5n balansr\u00e4kningen anses datumet d\u00e5 modifieringen gjordes vara det f\u00f6rsta redo- visningstillf\u00e4llet f\u00f6r det nya l\u00e5net i syfte att bed\u00f6ma nedskriv- ningsbehov, inklusive bed\u00f6mningen av v\u00e4sentliga \u00f6kningar i kreditrisk. Presentation. Reservering f\u00f6r kreditf\u00f6rluster f\u00f6r finansiella tillg\u00e5ngar v\u00e4r- derade till upplupet anskaffningsv\u00e4rde presenteras som en minskning av redovisat bruttov\u00e4rde f\u00f6r tillg\u00e5ngen. I resultatr\u00e4kningen presenteras reserveringar och bortskriv- ningar inom raden kreditf\u00f6rluster, netto. Bortskrivningar g\u00f6rs d\u00e5 f\u00f6rlusten anses slutligen fastst\u00e4lld. \u00c5terbetalningar av bortskrivningar liksom \u00e5tervinningar av reserveringar int\u00e4kts- redovisas inom samma rad . S\u00e4kringsredovisning. Koncernen anv\u00e4nder olika typer av derivatinstrument f\u00f6r att s\u00e4kra de risker f\u00f6r r\u00e4nte- och valutakursexponeringar som koncernen \u00e4r utsatt f\u00f6r. F\u00f6r n\u00e4rvarande till\u00e4mpar koncernen inte s\u00e4kringsredovisning enligt IFRS 9 Finansiella instrument. Derivat som inte ing\u00e5r i en s\u00e4kringsrelation redovisas till verk- ligt v\u00e4rde via resultatet. Materiella anl\u00e4ggningstillg\u00e5ngar. Materiella anl\u00e4ggningstillg\u00e5ngar redovisas i balansr\u00e4kningen om det \u00e4r sannolikt att framtida ekonomiska f\u00f6rdelar kom- mer att komma bolaget till del och anskaffningsv\u00e4rdet kan ber\u00e4knas p\u00e5 ett tillf\u00f6rlitligt s\u00e4tt. Tillg\u00e5ngen redovisas till an- skaffningsv\u00e4rde, efter avdrag f\u00f6r ackumulerade avskrivningar och nedskrivningar. Avskrivning g\u00f6rs linj\u00e4rt \u00f6ver tillg\u00e5ngens f\u00f6rv\u00e4ntade nyttjandeperiod. Vid varje rapporteringstillf\u00e4lle be- d\u00f6mer bolaget om det finns indikationer p\u00e5 nedskrivningsbe- hov. Om det finns nedskrivningsbehov s\u00e5 ber\u00e4knas tillg\u00e5ng- ens \u00e5tervinningsv\u00e4rde och om \u00e5tervinningsv\u00e4rdet understiger det redovisade v\u00e4rdet genomf\u00f6rs en nedskrivning. Det redovisade v\u00e4rdet f\u00f6r en materiell tillg\u00e5ng tas bort fr\u00e5n balansr\u00e4kningen vid utrangering eller avyttring samt n\u00e4r inga framtida ekonomiska f\u00f6rdelar v\u00e4ntas kvarst\u00e5. Vinst och f\u00f6rlust fastst\u00e4lls som skillnaden mellan f\u00f6rs\u00e4ljningsint\u00e4kten och tillg\u00e5ngens redovisade v\u00e4rde. Inventarier, datorer och annan h\u00e5rdvara skrivs i normalfallet av p\u00e5 tre till fyra \u00e5r. F\u00f6rb\u00e4ttringsutgifter p\u00e5 annans fastighet skrivs av linj\u00e4rt p\u00e5 det kortaste av hyresavtalets kvarst\u00e5ende l\u00f6ptid och f\u00f6rb\u00e4ttrings\u00e5tg\u00e4rdens nyttjandeperiod. Materiella anl\u00e4ggningstillg\u00e5ngar med nyttjande- r\u00e4tt - leasing. F\u00f6r samtliga leasingavtal d\u00e4r koncernen fungerar som lease- tagare redovisas en nyttjander\u00e4tt och en leasing- skuld i balansr\u00e4kningen, fr\u00e5n den dagen som den leasade tillg\u00e5ngen finns tillg\u00e4nglig f\u00f6r anv\u00e4ndning av koncernen. Lea- singskulderna ber\u00e4knas till nuv\u00e4rdet av framtida leasingbetal- ningar, diskonterade med hj\u00e4lp av den marginella l\u00e5ner\u00e4ntan och redovisas initialt till det ber\u00e4knade nuv\u00e4rdet. Leasings- kulderna redovisas i efterf\u00f6ljande perioder genom att skulden \u00f6kas f\u00f6r att \u00e5terspegla effekten av r\u00e4nta samt reduceras f\u00f6r att \u00e5terspegla effekten av erlagda leasingavgifter. Nyttjander\u00e4tten redovisas initialt till ett v\u00e4rde motsvaran - de leasingskulden, justerat f\u00f6r eventuella f\u00f6rutbetalda eller upplupna leasingavgifter. Nyttjander\u00e4ttstillg\u00e5ngen redovisas i efterf\u00f6ljande perioder till anskaffningsv\u00e4rde minus avskriv- ningar och nedskrivningar. Leasingavgifter som inkluderas i v\u00e4rderingen av leasingskulder omfattar f\u00f6ljande; fasta avgifter (inklusive till sin substans fasta av- gifter), efter avdrag f\u00f6r eventuella f\u00f6rm\u00e5ner i samband med tecknandet av leasingavtalet, variabla leasingavgifter som beror p\u00e5 index eller pris, initialt v\u00e4rderade vid inledningsdatumet, belopp som f\u00f6rv\u00e4ntas betalas av leasetagaren enligt restv\u00e4rdesgarantier, l\u00f6senpriset f\u00f6r en option att k\u00f6pa om det \u00e4r rimligt s\u00e4kert att optionen kommer utnyttjas, och avgifter vid upps\u00e4gning, om leasingperioden \u00e5terspeglar att leasetagaren kommer att utnyttja en m\u00f6jlighet att s\u00e4ga upp leasingavtalet. Variabla leasingavgifter som inte beror p\u00e5 ett index eller pris inkluderas inte i v\u00e4rderingen av leasingskulder och nyttjande- r\u00e4ttstillg\u00e5ngar utan redovisas som en kostnad i r\u00f6relseresulta- tet i den period de uppkommer. Kontrakt med kortare l\u00f6ptid \u00e4n 12 m\u00e5nader eller d\u00e4r den underliggande tillg\u00e5ngen \u00e4r av l\u00e5gt v\u00e4rde kostnadsf\u00f6rs linj\u00e4rt. Avtal av mindre v\u00e4rde inkluderar IT-utrustning och mindre kontorsm\u00f6bler. Dessa kontrakt redovisas som kostnad direkt i resultatr\u00e4kningen. Samtliga hyreskontrakt inneh\u00e5ller hyrespe- riod samt villkor f\u00f6r f\u00f6rl\u00e4ngning. I koncernens balansr\u00e4kning redovisas nyttjander\u00e4ttstillg\u00e5ngar som Materiella anl\u00e4ggningstillg\u00e5ngar och r\u00e4nteb\u00e4rande lea- singskulder ing\u00e5r i \u00d6vriga skulder. I resultatr\u00e4kninen redovisas en kostnad f\u00f6r avskrivning av den f\u00f6rhyrda tillg\u00e5ngen och en r\u00e4ntekostnad f\u00f6r den finansiella skulden. R\u00e4ntekostnaden f\u00f6rdelas \u00f6ver leasingperioden s\u00e5 att varje redovisningsperiod belastas med ett belopp som motsvarar en fast r\u00e4ntesats f\u00f6r den under respektive period redovisade skulden. Om ett leasingavtal \u00f6verf\u00f6r \u00e4gander\u00e4tten vid slutet av leasingpe- rioden eller om anskaffningsv\u00e4rdet inkluderar ett sannolikt utnyttjande av en k\u00f6poption, skrivs nyttjander\u00e4ttstillg\u00e5ngen av \u00f6ver nyttjandeperioden. Avskrivningen p\u00e5b\u00f6rjas per inled- ningsdatum f\u00f6r leasingavtalet. I kassafl\u00f6desanalysen f\u00f6rdelas leasingbetalningarna mellan erlagda r\u00e4ntor inom den l\u00f6pande verksamheten och amortering av leasingskulder inom finan- sieringsverksamheten. Koncernens leasingavtal utg\u00f6rs av hyreskontrakt f\u00f6r lokaler samt leasingavtal f\u00f6r bilar. Kontrakt avseende leasingbilar l\u00f6per \u00f6ver tre \u00e5r. Om det saknas stipulerade l\u00f6ptider i kontrak- ten antas en l\u00f6ptid om fem \u00e5r f\u00f6r lokalkontrakt och tre \u00e5r f\u00f6r leasingbilar. Leasingint\u00e4kter fr\u00e5n operationell leasing d\u00e4r koncernen \u00e4r leasegivare redovisas som int\u00e4kt linj\u00e4rt \u00f6ver leasingperioden. Initiala direkta kostnader som uppkommit n\u00e4r leasingavtalet tecknats l\u00e4ggs till tillg\u00e5ngens redovisade v\u00e4rde och kostnads- f\u00f6rs \u00f6ver leasingperioden p\u00e5 samma grunder som leasingin- t\u00e4kten. Immateriella tillg\u00e5ngar. Immateriella tillg\u00e5ngar redovisas i balansr\u00e4kningen om det \u00e4r sannolikt att framtida ekonomiska f\u00f6rdelar kommer att komma bolaget till del och anskaffningsv\u00e4rdet kan ber\u00e4knas p\u00e5 ett tillf\u00f6rlitligt s\u00e4tt. En immateriell tillg\u00e5ng v\u00e4rderas till anskaff- ningsv\u00e4rde f\u00f6rsta g\u00e5ngen den tas in i balansr\u00e4kningen. Efter f\u00f6rsta redovisningstillf\u00e4llet tas en immateriell tillg\u00e5ng upp i ba- lansr\u00e4kningen till anskaffningsv\u00e4rdet efter avdrag f\u00f6r ackumu- lerade avskrivningar och nedskrivningar. Nyttjandeperiod f\u00f6r immateriella tillg\u00e5ngar bed\u00f6ms vara antingen best\u00e4mbar eller obest\u00e4mbar. Immateriella tillg\u00e5ngar med best\u00e4mbar nyttjan- deperiod skrivs av linj\u00e4rt \u00f6ver nyttjandeperioden. Tillg\u00e5ngar- nas restv\u00e4rde och nyttjandeperiod ompr\u00f6vas, oavsett om det finns indikation p\u00e5 en v\u00e4rdeminskning, minst i slutet av varje r\u00e4kenskaps\u00e5r varvid, vid behov, en justering av avskrivningsti- den och/eller nedskrivning g\u00f6rs. \u00c4ven immateriella tillg\u00e5ngar vilka \u00e4nnu inte tagits i bruk pr\u00f6vas \u00e5rligen \u00e4ven om det inte f\u00f6religger indikation p\u00e5 nedskrivningsbehov . Goodwill. Goodwill som uppkommer i ett r\u00f6relsef\u00f6rv\u00e4rv redovisas vid f\u00f6rv\u00e4rvstidpunkten till anskaffningsv\u00e4rdet. Goodwill utg\u00f6r den del av anskaffningsv\u00e4rdet som \u00f6verstiger det verkliga v\u00e4rdet netto f\u00f6r den f\u00f6rv\u00e4rvade andelen av den f\u00f6rv\u00e4rvade enhetens identifierbara tillg\u00e5ngar, skulder och eventualf\u00f6rplik- telser. Efter det f\u00f6rsta redovisningstillf\u00e4llet sker v\u00e4rdering till anskaffningsv\u00e4rde efter avdrag f\u00f6r eventuella ackumulerade nedskrivningar. Varum\u00e4rken. Varum\u00e4rken som f\u00f6rv\u00e4rvats separat redovisas till anskaff- ningsv\u00e4rde. Varum\u00e4rken som f\u00f6rv\u00e4rvats genom ett r\u00f6relsef\u00f6r- v\u00e4rv redovisas till verkligt v\u00e4rde p\u00e5 f\u00f6rv\u00e4rvsdagen. Varum\u00e4r- ken som bed\u00f6ms ha en begr\u00e4nsad nyttjandeperiod skrivs av linj\u00e4rt \u00f6ver nyttjandeperioden, vilken uppskattas till mellan ett till fem \u00e5r. Samtliga av Nordnets f\u00f6rv\u00e4rvade varum\u00e4rken \u00e4r fullt avskrivna. Kundrelationer. Kundrelationers anskaffningsv\u00e4rde redovisas till bed\u00f6mt verkligt v\u00e4rde vid tidpunkten f\u00f6r f\u00f6rv\u00e4rvet. Kundrelationer har en begr\u00e4nsad nyttjandeperiod och redovisas till anskaffnings- v\u00e4rde minskat med ackumulerade avskrivningar och nedskriv- ningar. Avskrivning sker linj\u00e4rt \u00f6ver nyttjandeperioden som varierar mellan fem och tjugo \u00e5r. Balanserade utgifter f\u00f6r utvecklingsarbeten. Balanserade utgifter f\u00f6r utvecklingsarbeten avser f\u00f6retr\u00e4 desvis utveckling av handelssystem och \u00f6vriga applikationer samt externt ink\u00f6pta tj\u00e4nster, vilka f\u00f6rv\u00e4ntas ge framtida eko- nomiska f\u00f6rdelar genom antingen \u00f6kade int\u00e4kter eller kost- nadsbesparingar. Aktiverade utvecklingskostnader redovisas initialt till anskaffningsv\u00e4rde och d\u00e4refter till anskaffningsv\u00e4r- de med avdrag f\u00f6r ackumulerade avskrivningar och nedskriv- ningar. Avskrivning sker, efter att tillg\u00e5ngen f\u00e4rdigst\u00e4llts, linj\u00e4rt \u00f6ver den bed\u00f6mda nyttjandeperioden som varierar mellan tre till sju \u00e5r. Nedskrivningspr\u00f6vning av materiella och immateriella anl\u00e4ggningstillg\u00e5ngar. Vid varje rapporteringstillf\u00e4lle bed\u00f6ms om det f\u00f6religger indikationer p\u00e5 att tillg\u00e5ngar kan ha minskat i v\u00e4rde. Om s\u00e5 \u00e4r fallet ber\u00e4knas tillg\u00e5ngens \u00e5tervinningsv\u00e4rde. F\u00f6r goodwill med obest\u00e4mbar nyttjandeperiod ber\u00e4knas \u00e5tervinnings- v\u00e4rdet minst \u00e5rligen. En tillg\u00e5ngs \u00e5tervinningsv\u00e4rde \u00e4r det h\u00f6gre av det verkliga v\u00e4rdet minus f\u00f6rs\u00e4ljningskostnader f\u00f6r en tillg\u00e5ng eller kassagenererande enhet och dess nyttjan- dev\u00e4rde. Om redovisat v\u00e4rdet \u00f6verstiger \u00e5tervinningsv\u00e4rdet ska nedskrivning g\u00f6ras till \u00e5tervinningsv\u00e4rdet. Vid ber\u00e4kning av \u00e5tervinningsv\u00e4rdet uppskattas framtida kassafl\u00f6den vilka diskonteras till nuv\u00e4rde med en diskonteringsfaktor f\u00f6re skatt som tar h\u00e4nsyn till marknadens bed\u00f6mningar av pengars tidsv\u00e4rde och de risker som avser den specifika tillg\u00e5ngen. F\u00f6r en tillg\u00e5ng som inte genererar kassafl\u00f6den ber\u00e4knas \u00e5tervinningsv\u00e4rdet f\u00f6r den kassagenererande enhet till vilken tillg\u00e5ngen h\u00f6r. Nedskrivningar redovisas i resultatr\u00e4kningen separat f\u00f6r materiella respektive immateriella tillg\u00e5ngar. Vid varje rapporteringstillf\u00e4lle bed\u00f6ms \u00e4ven om det finns indikationer p\u00e5 att en tidigare nedskrivning, helt eller delvis, inte l\u00e4ngre \u00e4r motiverad. Finns s\u00e5dana indikationer ber\u00e4k- nas tillg\u00e5ngens \u00e5tervinningsv\u00e4rde. En tidigare nedskrivning \u00e5terf\u00f6rs endast om det har skett en f\u00f6r\u00e4ndring i antagandena som l\u00e5g till grund f\u00f6r bed\u00f6mningen av tillg\u00e5ngens \u00e5tervin- ningsv\u00e4rde n\u00e4r nedskrivningen redovisades. Om s\u00e5 \u00e4r fallet, ska tillg\u00e5ngens redovisade v\u00e4rde \u00f6kas till \u00e5tervinningsv\u00e4rdet. \u00d6kningen redovisas i resultatr\u00e4kningen som \u00e5terf\u00f6ring av nedskrivning. Nedskrivningar av goodwill \u00e5terf\u00f6rs aldrig. En \u00e5terf\u00f6ring g\u00f6rs endast i den utstr\u00e4ckning som tillg\u00e5ngens re- dovisade v\u00e4rde efter \u00e5terf\u00f6ring inte \u00f6verstiger det redovisade v\u00e4rde som skulle ha redovisats, med avdrag f\u00f6r avskrivning, om ingen nedskrivning gjorts. En \u00e5terf\u00f6ring redovisas i resul- tatr\u00e4kningen. N\u00e4r en nedskrivning \u00e5terf\u00f6rts anpassas framtida avskrivningar s\u00e5 att det nya redovisade v\u00e4rdet f\u00f6rdelas \u00f6ver tillg\u00e5ngens \u00e5terst\u00e5ende nyttjandeperiod. F\u00f6rs\u00e4kringsr\u00f6relsen. Nordnets produkter inom f\u00f6rs\u00e4kringsr\u00f6relsen. Inom ramen f\u00f6r det svenska f\u00f6rs\u00e4kringsbolaget, Nordnet Pensionsf\u00f6rs\u00e4kring, erbjuds privat pensionsf\u00f6rs\u00e4kring, kapitalf\u00f6rs\u00e4kring och tj\u00e4nstepensionsf\u00f6rs\u00e4kring. F\u00f6r tj\u00e4nste- pensionsavtal erbjuds riskf\u00f6rm\u00e5ner (s\u00e5som sjukf\u00f6rs\u00e4kring, premiebefrielse och efterlevandepension) i samarbete med annan f\u00f6rs\u00e4kringsgivare. I det svenska bolaget finns \u00e4ven produkten kapitalpension, som \u00e4r st\u00e4ngd f\u00f6r nyteckning. P\u00e5 den norska marknaden erbjuder Nordnet Livsforsikring sparandef\u00f6rs\u00e4kring i form av Investeringskonto Zero som \u00e4r en kapitalf\u00f6rs\u00e4kring, \u201dIPA\u201d som \u00e4r en privat pensionsf\u00f6rs\u00e4k- ring, Egen pensjonskonto (\"EPK\") och Pensjonskapitalbevis (\"PKB\") som \u00e4r tj\u00e4nstepensionsf\u00f6rs\u00e4kring f\u00f6r anst\u00e4llda inom privat sektor. Genom en filialetablering erbjuder Nordnet Livs- forsikring sedan Q3 kapitalf\u00f6rs\u00e4kring med investeringsm\u00f6jlig- heter till den finska marknaden (\u201dSijoitusvakuutus\u201d). Hos Nordnet erbjuds sparandef\u00f6rs\u00e4kring som fond- eller dep\u00e5f\u00f6rs\u00e4kring, vilket inneb\u00e4r att f\u00f6rs\u00e4kringstagaren sj\u00e4lv v\u00e4ljer placeringar och att f\u00f6rs\u00e4kringen inte har n\u00e5got garan- terat kapital. F\u00f6rs\u00e4kringens v\u00e4rde \u00e4r ist\u00e4llet helt beroende av v\u00e4rdet av de investeringar f\u00f6rs\u00e4kringstagaren g\u00f6r. Inom ramen f\u00f6r kapitalf\u00f6rs\u00e4kring, och p\u00e5 den svenska marknaden \u00e4ven f\u00f6r privat pensionsf\u00f6rs\u00e4kring och tj\u00e4nste- pensionsf\u00f6rs\u00e4kring, erbjuds Nordnets f\u00f6rs\u00e4kringskunder ett aktiel\u00e5neprogram, som ger Nordnets kunder m\u00f6jlighet till meravkastning p\u00e5 sina aktieinvesteringar. I samtliga produkter som Nordnet erbjuder ing\u00e5r ett \u00e5terbe- talningsskydd som f\u00f6rs\u00e4kringstagaren i vissa fall kan v\u00e4lja bort. \u00c5terbetalningsskyddet inneb\u00e4r att f\u00f6rs\u00e4kringskapitalet \u00e5terbetalas till en eller flera f\u00f6rm\u00e5nstagare i h\u00e4ndelse av att den f\u00f6rs\u00e4krade avlider. F\u00f6r kapitalf\u00f6rs\u00e4kringar \u00e4r \u00e5terbetal- ningsskyddet obligatoriskt och tecknas i normalfallet med en risksumma om 1 procent av f\u00f6rs\u00e4kringens v\u00e4rde. Om den f\u00f6rs\u00e4krade avlider, utbetalas d\u00e4rmed 101 procent av f\u00f6r- s\u00e4kringskapitalet till efterlevande. F\u00f6r \u00e5terbetalningsskydd \u00f6verstigande 100 procent betalas en riskpremie som andel av f\u00f6rs\u00e4kringskapitalet. I de fall kapitalf\u00f6rs\u00e4kring tecknas med ett \u00e5terbetalningsskydd om 99 procent, utbetalas 99 procent av f\u00f6rs\u00e4kringskapitalet till efterlevande om den f\u00f6rs\u00e4krade avlider. F\u00f6r privat pensionsf\u00f6rs\u00e4kring respektive tj\u00e4nste- pensionsf\u00f6rs\u00e4kring \u00e4r \u00e5terbetalningsskyddet 100 procent av f\u00f6rs\u00e4kringens v\u00e4rde. F\u00f6r vissa f\u00f6rs\u00e4kringsprodukter kan villkoren till\u00e5ta att \u00e5terbetalningsskyddet v\u00e4ljs bort. F\u00f6r den del av f\u00f6rs\u00e4kringskapitalet som inte \u00e4r skyddat av \u00e5terbetal- ningsskydd, utbetalas \u201darvsvinst\u201d. Arvsvinst \u00e4r en riskkom- pensation som ers\u00e4tter den f\u00f6rs\u00e4krade, f\u00f6r att denne riskerar att f\u00f6rs\u00e4kringskapitalet tillfaller Nordnet i h\u00e4ndelse av att den f\u00f6rs\u00e4krade avlide r. Redovisning och v\u00e4rdering. Tillg\u00e5ngar i f\u00f6rs\u00e4kringsr\u00f6relsen best\u00e5r av f\u00f6rs\u00e4kringstagarnas investeringar i v\u00e4rdepapper och likvida medel. Tillg\u00e5ngar- na avseende fond- och dep\u00e5f\u00f6rs\u00e4kringarna redovisas som Tillg\u00e5ngar d\u00e4r kunden b\u00e4r placeringsrisken i balansr\u00e4kningen, eftersom det \u00e4r koncernen som juridiskt sett \u00e4ger de under- liggande tillg\u00e5ngarna i dessa f\u00f6rs\u00e4kringar. Motsvarande \u00e5tag- anden redovisas p\u00e5 balansr\u00e4kningens skuldsida som Skulder d\u00e4r kunden b\u00e4r placeringsrisken. Avs\u00e4ttningen f\u00f6r dessa ordnets \u00e5rs- och h\u00e5llbarhetsredovisning 2023 Noter avgifter. F\u00f6r vidare information, se Not 13 Allm\u00e4nna transak- tionskostnader och Not 32. Ers\u00e4ttning efter avslutad anst\u00e4llning. Ers\u00e4ttning efter avslutad anst\u00e4llning omfattar pen- sioner. Koncernen har avgiftsbest\u00e4mda pensions- planer (se not 13) vilket inneb\u00e4r att koncernen betalar en fast- st\u00e4lld avgift till en separat juridisk enhet och har inte n\u00e5gon r\u00e4ttslig eller informell f\u00f6rpliktelse att betala ytterligare avgifter om den juridiska enheten inte har tillr\u00e4ckliga tillg\u00e5ngar f\u00f6r att betala alla ers\u00e4ttningar till anst\u00e4llda, som h\u00e4nf\u00f6r sig till anst\u00e4ll- das tj\u00e4nstg\u00f6ring under innevarande period och tidigare. Hur stor pensionen blir f\u00f6r den anst\u00e4llde beror p\u00e5 hur mycket pengar som har betalts in och vilken avkastning pengarna har givit till skillnad mot en f\u00f6rm\u00e5nsbest\u00e4md pensionsplan d\u00e4r den anst\u00e4llde av arbetsgivaren \u00e4r garanterad en viss f\u00f6rbe- st\u00e4md pension. Koncernens f\u00f6rpliktelser avseende avgifter till avgiftsbest\u00e4mda planer redovisas som en kostnad i resulta- tr\u00e4kningen i den takt de intj\u00e4nas genom att de anst\u00e4llda utf\u00f6rt tj\u00e4nster \u00e5t koncernen under en period. Ers\u00e4ttning vid upps\u00e4gning. Ers\u00e4ttning vid arbetsbefriad upps\u00e4gning redovisas omedel- bart som kostnad d\u00e5 n\u00e5gra framtida ekonomiska f\u00f6rdelar f\u00f6r koncernen inte f\u00f6religger. Avs\u00e4ttningar. En avs\u00e4ttning redovisas i balansr\u00e4kningen n\u00e4r det finns ett formellt eller informellt \u00e5tagande till f\u00f6ljd av en intr\u00e4ffad h\u00e4n- delse och det \u00e4r troligt att ett utfl\u00f6de av resurser kr\u00e4vs f\u00f6r att reglera \u00e5tagandet och en tillf\u00f6rlitlig uppskattning av beloppet kan g\u00f6ras. En avs\u00e4ttning f\u00f6r omstrukturering redovisas endast n\u00e4r en detaljerad omstruktureringsplan har fastst\u00e4llts och omstruktureringen antingen har p\u00e5b\u00f6rjats eller p\u00e5 annat s\u00e4tt offentliggjorts till ber\u00f6rda parter. St\u00e4llda s\u00e4kerheter. St\u00e4llda s\u00e4kerheter avser i huvudsak panter hos kreditinstitut och b\u00f6rsen. St\u00e4llda s\u00e4kerheter f\u00f6r kunders r\u00e4kning avser ak- tiel\u00e5n d\u00e4r s\u00e4kerhet st\u00e4lls i form av likvida medel hos de institut som erbjuder aktiel\u00e5n. Nordnet har i sin tur motsvarande t\u00e4ckning i panter st\u00e4llda av kunderna. Eventualf\u00f6rpliktelser. En eventualf\u00f6rpliktelse redovisas n\u00e4r det finns ett m\u00f6jligt \u00e5tagande som h\u00e4rr\u00f6r fr\u00e5n intr\u00e4ffade h\u00e4ndelser och vars f\u00f6rekomst bekr\u00e4ftas endast av att en eller flera os\u00e4kra fram- tida h\u00e4ndelser, som inte helt ligger inom f\u00f6retagets kontroll, intr\u00e4ffar eller uteblir, eller n\u00e4r det finns ett \u00e5taganden som h\u00e4rr\u00f6r fr\u00e5n intr\u00e4ffade h\u00e4ndelser men som inte redovisas som en skuld eller avs\u00e4ttning p\u00e5 grund av att det inte \u00e4r troligt att ett utfl\u00f6de av resurser kommer att kr\u00e4vas f\u00f6r att reglera \u00e5tagandet eller att \u00e5tagandets storlek inte kan ber\u00e4knas med tillr\u00e4cklig noggrannhet. \u00c5taganden. \u00c5taganden utg\u00f6rs av beviljade men ej utnyttjade krediter, till exempel privatl\u00e5n och bol\u00e5nekrediter samt beviljade dep\u00e5kre- diter vilka redovisas till nominellt beviljat belopp med avdrag f\u00f6r eventuellt upplupet anskaffningsv\u00e4rde p\u00e5 ianspr\u00e5ktagen l\u00e5nefordran. Skatter. Inkomstskatter utg\u00f6rs av aktuell och uppskjuten skatt. Aktuell skatt \u00e4r skatt som ska betalas eller erh\u00e5llas avseende aktuellt \u00e5r ber\u00e4knad enligt beslutade eller i praktiken beslutade skat- tesatser per balansdagen. Hit h\u00f6r \u00e4ven justering av aktuell skatt h\u00e4nf\u00f6rligt till tidigare perioder. Uppskjuten skatt ber\u00e4knas med utg\u00e5ngspunkt i tempor\u00e4ra skillnader mellan redovisade och skattem\u00e4ssiga v\u00e4rden p\u00e5 tillg\u00e5ngar och skulder. Tempor\u00e4ra skillnader beaktas inte i goodwill och inte heller f\u00f6r skillnader som uppkommit vid f\u00f6rsta redovisningen av tillg\u00e5ngar och skulder som inte \u00e4r r\u00f6relsef\u00f6rv\u00e4rv som vid tidpunkten f\u00f6r transaktionen inte p\u00e5verkar vare sig redovisat eller skattepliktigt resultat. Vidare beaktas inte heller tempor\u00e4ra skillnader h\u00e4nf\u00f6rliga till andelar i dotterbolag samt filialer som inte f\u00f6rv\u00e4ntas bli \u00e5terf\u00f6rda inom \u00f6versk\u00e5dlig framtid. V\u00e4rderingen av uppskjuten skatt baseras p\u00e5 hur underliggande tillg\u00e5ngar eller skulder f\u00f6rv\u00e4ntas bli realiserade eller reglerade. Uppskjuten skatt ber\u00e4knas med till\u00e4mpning av de skattesatser och skatteregler som \u00e4r beslu- tade eller i praktiken beslutade per balansdagen. Uppskjutna skattefordringar avseende avdragsgilla tempor\u00e4ra skillnader redovisas i balansr\u00e4kningen i den omfattning det \u00e4r sanno- likt att beloppen kan utnyttjas mot framtida skattepliktiga \u00f6verskott. Aktuella skattefordringar och aktuella skatteskulder kvittas n\u00e4r det finns en legal r\u00e4tt till kvittning, dvs. posterna h\u00e4nf\u00f6r sig till skatter debiterade av en och samma skattemyndighet och avser antingen samma skattesubjekt eller olika skattesubjekt, d\u00e4r det finns en avsikt att antingen nettoreglera dessa skatte- poster eller \u00e5tervinna skattefordran samtidigt som skatteskul- den regleras. Uppskjutna skattefordringar och uppskjutna skatteskulder kvittas generellt i den m\u00e5n detta \u00e4r till\u00e5tet f\u00f6r aktuella skattefordringar och aktuella skatteskulder. All aktuell och uppskjuten skatt redovisas i resultatr\u00e4kningen, s\u00e5vida den inte avser poster som redovisats i \u00f6vrigt totalresul- tat eller direkt i eget kapital. Avkastningsskatt. Dotterbolaget Nordnet Pensionsf\u00f6rs\u00e4kring AB redo- visar en avkastningsskatt som baseras p\u00e5 schablonbe- r\u00e4kningar av avkastningen p\u00e5 tillg\u00e5ngar som f\u00f6rvaltas f\u00f6r f\u00f6rs\u00e4kringstagarnas r\u00e4kning. Avkastningsskatten dras fr\u00e5n f\u00f6rs\u00e4kringstagarnas tillg\u00e5ngar och redovisas netto i resulta- tr\u00e4kningen under posten \u00d6vriga int\u00e4kter. Segmentrapportering.
Ett r\u00f6relsesegment \u00e4r en redovisningsm\u00e4ssigt identifierbar
del av koncernen som bedriver aff\u00e4rsverksamhet fr\u00e5n vilken den kan f\u00e5 int\u00e4kter och \u00e5dra sig kostnader och vars r\u00f6relse- resultat regelbundet granskas av den h\u00f6gsta verkst\u00e4llande beslutsfattaren och f\u00f6r vilket det finns frist\u00e5ende finansiell information. Nordnets r\u00f6relsesegment delas in i geografiska omr\u00e5den i form av de l\u00e4nder d\u00e4r koncernen har verksamhet. F\u00f6r Sverige har privatl\u00e5n separerats ut som ett eget segement. Den h\u00f6g- sta verkst\u00e4llande beslutsfattaren i form av koncernledningen f\u00f6ljer upp verksamhetens utveckling per land baserat p\u00e5 r\u00f6relseresultatet. Ingen rapportering g\u00f6rs f\u00f6r balansposternas allokering per land. Nordnet har en gemensam operativ plattform och erbjudandet p\u00e5 respektive marknad \u00e4r v\u00e4ldigt lika i form av en plattform f\u00f6r investeringar och sparande, pensionssparande och portf\u00f6ljbel\u00e5ning p\u00e5 den svenska, norska, finska och danska marknaden. Produkten privatl\u00e5n erbjuds endast p\u00e5 den svenska marknaden och bol\u00e5n endast p\u00e5 den svenska och norska marknaden. Det p\u00e5g\u00e5r ett arbete med en strategisk \u00f6versyn av privatl\u00e5neaff\u00e4ren. Produktutbudet inom aff\u00e4rsomr\u00e5det \u00e4r uppbyggt kring l\u00e5n utan s\u00e4kerhet till svenska privatpersoner och h\u00e4rr\u00f6r ursprungligen fr\u00e5n ett f\u00f6rv\u00e4rv Nordnet gjorde 2010. L\u00e5nen erbjuds dels under Nordnets eget varum\u00e4rke, dels under varum\u00e4rket Konsumentkredit, och distribution sker via egna kanaler samt via l\u00e5nef\u00f6rmedlare. Utl\u00e5nad volym \u00e4r cirka 4 miljarder kronor och kapitalt\u00e4ckningsbehovet med dagens volymer uppg\u00e5r till cirka 450 miljoner kronor. Anledningen till den strategiska \u00f6versynen \u00e4r att privatl\u00e5n utg\u00f6r en allt mindre del av Nordnets aff\u00e4r och att Nordnet g\u00f6r bed\u00f6mningen att produkten inte har en tillr\u00e4ckligt stark koppling till k\u00e4rnverksamheten. Kassafl\u00f6desanalys. Kassafl\u00f6desanalysen uppr\u00e4ttas med den direkta me- toden d\u00e5 denna metod b\u00e4st \u00e5terspeglar verksamheten. Kassafl\u00f6desanalysen innefattar f\u00f6r\u00e4ndringar i likvida medel. Kassafl\u00f6det delas upp i kassafl\u00f6de fr\u00e5n den l\u00f6pande verk- samheten, investeringsverksamheten och finansierings- verksamheten. Kassafl\u00f6de fr\u00e5n investeringsverksamheten innefattar endast faktiska utbetalningar f\u00f6r investeringar under \u00e5ret. Utl\u00e4ndska dotterbolags transaktioner r\u00e4knas om i kassafl\u00f6- desanalysen till periodens genomsnittskurs. F\u00f6rv\u00e4rvade och avyttrade dotterbolag redovisas som kassafl\u00f6de fr\u00e5n investe- ringsverksamheten, netto, efter avdrag f\u00f6r likvida medel i det f\u00f6rv\u00e4rvade eller avyttrade bolaget. Likvida medel. Likvida medel best\u00e5r av tillgodohavanden hos banker och motsvarande kreditinstitut. Likvida medel kan l\u00e4tt omvandlas till kassamedel till ett k\u00e4nt belopp, har en obetydlig risk f\u00f6r v\u00e4rdefluktuationer samt har en r\u00e4ntebindningstid om h\u00f6gst tre m\u00e5nader fr\u00e5n anskaffningstidpunkten. Moderbolagets redovisningsprinciper. Moderbolaget f\u00f6ljer som huvudregel IFRS och de redo- visningsprinciper som till\u00e4mpas i koncernredovisningen. Moderbolaget beh\u00f6ver d\u00e4rut\u00f6ver beakta och uppr\u00e4tta \u00e5rsre- dovisning i enlighet med \u00e5rsredovisningslagen (1995:1554) samt R\u00e5det f\u00f6r finansiell rapporterings rekommendation RFR 2 Redovisning f\u00f6r juridiska personer. Moderbolagets \u00e5rsredo- visning \u00e4r d\u00e4rf\u00f6r uppr\u00e4ttad enligt IFRS s\u00e5 l\u00e5ng det \u00e4r f\u00f6renligt med \u00c5RL och RFR 2. De mest v\u00e4sentliga principiella avvikel- serna mellan moderbolagets och koncernens redovisnings- principer framg\u00e5r nedan. Aktier i dotterf\u00f6retag. Andelar i dotterf\u00f6retag redovisas enligt anskaffningsv\u00e4rde- metoden, vilket inneb\u00e4r att transaktionsutgifter inkluderas i det redovisade v\u00e4rdet. Immateriella tillg\u00e5ngar. Moderbolaget skriver av goodwill systematiskt utifr\u00e5n bed\u00f6md nyttjandeperiod. Alla utgifter h\u00e4nf\u00f6rliga till internt utvecklade immateriella tillg\u00e5ngar redovisas i resultatr\u00e4kning- en som kostnad. Leasingobjekt. I enlighet med RFR 2 har moderbolaget valt att inte till\u00e4mpa IFRS 16 Leasingavtal. Moderbolaget redovisar finansiella leasingavtal som operationella leasingavtal. Detta inneb\u00e4r att bolaget redovisar leasingavgiften som kostnad linj\u00e4rt \u00f6ver le- asingperioden. Nyttjander\u00e4tten och leasingskulden redovisas s\u00e5ledes inte i balansr\u00e4kningen. Obeskattade reserver och koncernbidrag. P\u00e5 grund av sambandet mellan redovisning och beskattning s\u00e4rredovisas inte den uppskjutna skatteskuld som \u00e4r h\u00e4nf\u00f6rlig till de obeskattade reserverna i moderbolaget. Dessa redo- visas med bruttobeloppet i balansr\u00e4kningen och resultatr\u00e4k- ningen. Erh\u00e5llna koncernbidrag fr\u00e5n dotterf\u00f6retag redovisas som finansiell int\u00e4kt. L\u00e4mnade koncernbidrag fr\u00e5n moderf\u00f6re- tag till dotterf\u00f6retag redovisas som \u00f6kning av andelar i koncernf\u00f6retag. Not 6 N\u00e4rst\u00e5endetransaktioner. E. \u00d6hman J:or AB med dotterbolag (\u201d\u00d6hmangruppen\u201d) \u00e4r n\u00e4rst\u00e5ende till Nordnet AB (publ). Nordnet Bank AB, Nordnet Pensionsf\u00f6rs\u00e4kring AB och Nordnet Fonder AB ing\u00e5r regelbundet aff\u00e4rsrelationer med dotterbolag till E.\u00d6hman J:or AB p\u00e5 samma s\u00e4tt som regelbundet g\u00f6rs med andra finansiella parter. F\u00f6rvaltningen av Nordnet Fonder ABs fonder \u00e4r outsourcade till E.\u00d6hman J or Fonder AB, som f\u00e5r ers\u00e4ttning fr\u00e5n Nordnet Fonder AB f\u00f6r sitt arbete. Nordnet Bank AB \u00e4r distribut\u00f6r av dessa fonder. Enligt avtalet om den ytterligare fond som marknadsf\u00f6rs i Nordnets namn och f\u00f6rvaltas av \u00d6hman Fonder, erh\u00e5ller
Nordnet Bank AB ers\u00e4ttning f\u00f6r sin distribution av fonden i
form av del av det f\u00f6rvaltningsarvode som \u00d6hman Fonder
debiterar fonden i fr\u00e5ga. Nordnet Bank AB och \u00d6hman
Fonder har \u00e4ven ing\u00e5tt distributionsavtal avseende Nordnet
Bank ABs distribution av andra fonder som f\u00f6rvaltas av
\u00d6hman Fonder. Nordnet Bank erh\u00e5ller ers\u00e4ttning fr\u00e5n \u00d6hman
fonder f\u00f6r denna distribution i form av en del av det f\u00f6rvalt-
ningsarvode som bel\u00f6per p\u00e5 fondandelar som distribuerats
av Nordnet Bank AB. Vidare har ett samarbetsavtal ing\u00e5tts
avseende Nordnet Bank ABs och Nordnet Pensionf\u00f6rs\u00e4kring
ABs tillhandah\u00e5llande av s\u00e5 kallade partnertj\u00e4nster till \u00d6hman
Fonder med avseende p\u00e5 dep\u00e5konton f\u00f6r \u00d6hman Fonders
kunder vars tillg\u00e5ngar deponerats hos Nordnet Bank AB eller
ligger i en f\u00f6rs\u00e4kring som tillhandah\u00e5lls av Nordnet Pen-
sionsf\u00f6rs\u00e4kring AB. Enligt samarbetsavtalet erh\u00e5ller Nordnet
Bank AB och Nordnet Pensionsf\u00f6rs\u00e4kring AB ers\u00e4ttning fr\u00e5n
\u00d6hman Fonder f\u00f6r tillhandah\u00e5llandet av partnertj\u00e4nsten.
\u00d6hmangruppen har slutit tj\u00e4nstepensionsavtal med Nordnet
Pensionsf\u00f6rs\u00e4kring AB. Alla avtal mellan Nordnet AB (publ)
och dess dotterbolag och E. \u00d6hman J:or AB och dess
dotterbolag har ing\u00e5tts p\u00e5 marknadsm\u00e4ssiga villkor.
Under perioden har Nordnet Bank AB erh\u00e5llit provisionsint\u00e4k-
ter och \u00f6vriga int\u00e4kter om totalt 31,2 (28,8) MSEK samt erlagt
provisionskostnader och \u00f6vriga kostnader fr\u00e5n n\u00e4rst\u00e5ende
om 14,4 (13,4) MSEK. Per balansdagen uppgick fordringarna
till n\u00e4rst\u00e5ende bolag till 7,2 (5,8) MSEK och skulderna till
n\u00e4rst\u00e5ende bolag till 2,4 (0) MSEK.
Nordnet Bank AB erbjuder personalkrediter till anst\u00e4llda inom
koncernen. Bolaget har beviljat krediter f\u00f6r v\u00e4rdepappersbe-
l\u00e5ning till styrelseledam\u00f6ter samt bol\u00e5n till en styrelseledamot
och ytterligare personer som anses n\u00e4rst\u00e5ende. Krediterna
har utgivits p\u00e5 marknadsm\u00e4ssiga villkor. Bolaget har \u00e4ven
l\u00e4mnat krediter f\u00f6r v\u00e4rdepappersbel\u00e5ning och privatl\u00e5n till
ledande befattningshavare. Inga avs\u00e4ttningar avseende
os\u00e4kra fordringar eller kostnader avseende os\u00e4kra fordringar
till n\u00e4rst\u00e5ende har redovisats under r\u00e4kenskaps\u00e5ret.
Upplysningar avseende styrelsens, VD:s och \u00f6vriga ledande
befattningshavares l\u00f6ner och andra ers\u00e4ttningar, kostnader
och f\u00f6rpliktelser som avser pensioner och liknande f\u00f6rm\u00e5ner
samt avtal avseende avg\u00e5ngsvederlag framg\u00e5r av not 13.
\u00e5taganden st\u00e5r i direkt f\u00f6rh\u00e5llande till de underliggande finan- siella tillg\u00e5ngarnas v\u00e4rdeutveckling samt ins\u00e4ttningar och ut- tag. De underliggande tillg\u00e5ngarna redovisas till verkligt v\u00e4rde via resultatet och de tillh\u00f6rande skulderna \u00e4r identifierade f\u00f6r att v\u00e4rderas till verkligt v\u00e4rde via resultatet enligt verkligt v\u00e4r- de-optionen. Valet att anv\u00e4nda verkligt v\u00e4rde-optionen g\u00f6rs f\u00f6r att eliminera inkonsekvenser i redovisningen. Det verkliga v\u00e4rdet p\u00e5 de finansiella skulderna fastst\u00e4lls s\u00e5ledes med hj\u00e4lp av det verkliga v\u00e4rdet p\u00e5 de finansiella tillg\u00e5ngarna till vilka de finansiella skulderna \u00e4r h\u00e4nf\u00f6rliga p\u00e5 balansdagen. F\u00f6rs\u00e4kringsrelaterade skulder, dvs. f\u00f6rs\u00e4kringstekniska av- s\u00e4ttningar \u00e4r uppdelade i fondf\u00f6rs\u00e4krings\u00e5taganden, villkorad \u00e5terb\u00e4ring avseende dep\u00e5f\u00f6rs\u00e4kring, livf\u00f6rs\u00e4kringsavs\u00e4ttning avseende garanterade utf\u00e4stelser samt avs\u00e4ttning f\u00f6r oreg- lerade skador. Avs\u00e4ttningar f\u00f6r fondf\u00f6rs\u00e4krings\u00e5taganden utg\u00f6rs i huvudsak av det tekniska inl\u00f6senv\u00e4rdet, vilket mot- svaras av v\u00e4rdet av samtliga innehav av investeringsfonder p\u00e5 fondf\u00f6rs\u00e4kringar, inklusive likvida medel, i v\u00e4rdepappers- dep\u00e5er ber\u00e4knade till marknadsv\u00e4rde, justerat med upplup- na avgifter och riskpremier. Villkorad \u00e5terb\u00e4ring avseende dep\u00e5f\u00f6rs\u00e4kring motsvaras av v\u00e4rdet av samtliga v\u00e4rdepap- persinnehav p\u00e5 dep\u00e5f\u00f6rs\u00e4kringar, inklusive likvida medel, i v\u00e4rdepappersdep\u00e5er ber\u00e4knade till marknadsv\u00e4rde, justerat med upplupna avgifter och riskpremier och minskat med den f\u00f6rs\u00e4kringstekniska avs\u00e4ttningen av en eventuell garanterad utf\u00e4stelse (livf\u00f6rs\u00e4kringsavs\u00e4ttning). Livf\u00f6rs\u00e4kringsavs\u00e4ttning avseende den garanterade utf\u00e4stelsen, som kan fastst\u00e4llas f\u00f6r traditionell f\u00f6rs\u00e4kring vid aktualiseringstillf\u00e4llet, motsvarar summan av de vid var tid \u00e5terst\u00e5ende garanterade m\u00e5nads- beloppen. Ber\u00e4kning av avs\u00e4ttning f\u00f6r oreglerade skador till\u00e4mpas f\u00f6r intr\u00e4ffade d\u00f6dsfall som \u00e4nnu ej har rapporterats till bolaget. Avs\u00e4ttningen ber\u00e4knas p\u00e5 aktuariella grunder och redovisas som oreglerade skador. Livf\u00f6rs\u00e4kringsavs\u00e4ttning och avs\u00e4ttning f\u00f6r oreglerade skulder utg\u00f6r en mycket ringa del av de totala f\u00f6rs\u00e4kringstekniska avs\u00e4ttningarna. Int\u00e4ktsredovisning. Belopp som erh\u00e5llits fr\u00e5n och betalats till innehavarna redovisas \u00f6ver balansr\u00e4kningen Tillg\u00e5ngar d\u00e4r kunden b\u00e4r placeringsrisken eller Skulder d\u00e4r kunden b\u00e4r placeringsris- ken. Avgifter f\u00f6r f\u00f6rvaltning av investeringsavtalen int\u00e4ktsf\u00f6rs j\u00e4mnt f\u00f6rdelade under avtalens l\u00f6ptid. Kostnadsredovisning. Kostnader f\u00f6r f\u00f6rs\u00e4kringsavtal redovisas som kostnader n\u00e4r de uppst\u00e5r, med undantag f\u00f6r provisioner och andra r\u00f6rliga anskaffningskostnader som avser nya avtal vilka aktiveras som f\u00f6rutbetalda anskaffningskostnader. Tillkommande utgifter f\u00f6r att erh\u00e5lla ett avtal med en kund redovisas som en tillg\u00e5ng i balansr\u00e4kningen om de kan f\u00f6rv\u00e4ntas \u00e5tervinnas. Det utg\u00f6rs av direkta utgifter f\u00f6r att erh\u00e5lla ett avtal med en kund som koncernen inte annars skulle ha \u00e5dragit sig om avtalet inte hade erh\u00e5llits, s\u00e5som f\u00f6rs\u00e4ljningsprovision f\u00f6r att erh\u00e5lla investeringsavtalet. Utgifterna \u00e4r till st\u00f6rsta delen r\u00f6rliga. De f\u00f6rv\u00e4ntas bli \u00e5tervunna fr\u00e5n provisionsint\u00e4kter som intj\u00e4nas p\u00e5 investeringsavtalen. F\u00f6rutbetalda anskaffningskostnader pe- riodiseras och resultatf\u00f6rs \u00f6ver 5 \u00e5rs tid, d\u00e5 relaterade int\u00e4kter redovisas. Tillg\u00e5ngen testas f\u00f6r nedskrivningsbehov vid varje redovisningsperiod f\u00f6r att s\u00e4kerst\u00e4lla att avtalets f\u00f6rv\u00e4ntade framtida ekonomiska f\u00f6rm\u00e5ner \u00f6verstiger det redovisade v\u00e4r- det. Alla andra kostnader, s\u00e5som fasta anskaffningskostnader och l\u00f6pande f\u00f6rvaltningskostnader, t ex provisioner till egen personal som agerar som s\u00e4ljare samt l\u00f6pande administra- tionskostnader som betalas under investeringsavtalens l\u00f6ptid redovisas under den redovisningsperiod de intr\u00e4ffar. Aktiel\u00e5n. Utl\u00e5ning sker mot st\u00e4lld s\u00e4kerhet uppg\u00e5ende till 105 procent av utl\u00e5nat v\u00e4rde. F\u00f6rs\u00e4kringstagarens placeringsr\u00e4tt inom f\u00f6r- s\u00e4kringen p\u00e5verkas inte av aktiel\u00e5neprogrammet. Riskerna och avkastningen p\u00e5 utl\u00e5nade v\u00e4rdepapper ligger kvar i koncer- nen och redovisas enligt IFRS 9. V\u00e4rdepapperna tas upp i sin helhet under posten \u201dtillg\u00e5ngar d\u00e4r kunden b\u00e4r placeringsris- ken\u201d och motsvarande belopp i posten \u201dskulder d\u00e4r kunden b\u00e4r placeringsrisken\u201d. I det fall utl\u00e5nade v\u00e4rdepapper inte kan returneras p\u00e5 grund av l\u00e5ntagarens obest\u00e5nd anv\u00e4nds erh\u00e5llna s\u00e4kerheter f\u00f6r att \u00e5terk\u00f6pa utl\u00e5nade v\u00e4rdepapper. Om s\u00e4kerheten \u00e4r otillr\u00e4cklig finns risken f\u00f6r en kostnad f\u00f6r bolaget att \u00e5terk\u00f6pa v\u00e4rdepappret. Sannolikheten f\u00f6r att en s\u00e5dan kostnad skulle uppst\u00e5 anses som mycket osannolik. Int\u00e4kten klassificeras som en r\u00e4nteint\u00e4kt och ers\u00e4ttningen till kund som en r\u00e4ntekostnad. Ers\u00e4ttningar till anst\u00e4llda. Kortfristiga ers\u00e4ttningar. Som kortfristiga ers\u00e4ttningar redovisas l\u00f6n, sociala kostnader, betald korttidsfr\u00e5nvaro, r\u00f6rlig ers\u00e4ttning samt vissa icke-mo- net\u00e4ra ers\u00e4ttningar i resultatr\u00e4kningen i den period d\u00e5 den anst\u00e4llde utf\u00f6rt tj\u00e4nsterna. Med kortfristig ers\u00e4ttning avses att beloppet f\u00f6rfaller till betalning inom tolv m\u00e5nader efter utg\u00e5ngen av den period som den anst\u00e4llde har utf\u00f6rt tj\u00e4ns- terna. Avs\u00e4ttning f\u00f6r r\u00f6rlig ers\u00e4ttning redovisas n\u00e4r koncer- nen har en r\u00e4ttslig eller informell f\u00f6rpliktelse att g\u00f6ra s\u00e5dana betalningar till f\u00f6ljd av att tj\u00e4nsterna ifr\u00e5ga har erh\u00e5llits fr\u00e5n de anst\u00e4llda och avs\u00e4ttningsbeloppet kan ber\u00e4knas tillf\u00f6rlitligt. Aktierelaterade incitamentsprogram. Nordnet har under \u00e5ren 2020-2023 inr\u00e4ttat teckningsop- tionsprogram f\u00f6r samtliga anst\u00e4llda i koncernen. Det f\u00f6rsta teckningsoptionsprogrammet fr\u00e5n 2020 blev l\u00f6senbart under 2023. Syftet med programmet \u00e4r att st\u00e4rka kopplingen mellan anst\u00e4lldas arbete och skapat aktie\u00e4garv\u00e4rde. D\u00e4rmed be- d\u00f6ms en \u00f6kad intressegemenskap uppst\u00e5 mellan deltagarna och aktie\u00e4gare i Nordnet. Deltagarna har erbjudits m\u00f6jlighet att teckna optioner till marknadsv\u00e4rde. Nordnets kostnader f\u00f6r incitamentsprogrammet \u00e4r, vid sidan av kostnader f\u00f6r att bereda och administrera incitamentsprogrammet, begr\u00e4nsat till kostnader som uppkommer i Norge avseende sociala",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfSummaryOfSignificantAccountingPoliciesExplanatory",
"language": "sv",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-376": {
"value": "Koncernredovisning. Koncernredovisningen omfattar moderbolaget och dess dotterf\u00f6retag d\u00e4r best\u00e4mmande inflytande innehas. De finansiella rapporterna f\u00f6r moderbolaget och dotterf\u00f6reta- gen som tas in i koncernredovisningen avser samma period och \u00e4r uppr\u00e4ttade enligt de redovisningsprinciper som g\u00e4ller f\u00f6r koncernen. Moderbolaget har best\u00e4mmande inflytande n\u00e4r det har inflytande och f\u00f6rm\u00e5ga att ut\u00f6va sitt inflytande \u00f6ver det andra f\u00f6retagets relevanta verksamhet samt \u00e4r exponerat f\u00f6r r\u00f6rlig avkastning och har f\u00f6rm\u00e5ga att anv\u00e4nda sitt inflytande f\u00f6r att p\u00e5verka avkastningen. Best\u00e4mmande inflytande f\u00f6religger normalt n\u00e4r moderbolaget direkt eller in- direkt genom dotterf\u00f6retag \u00e4ger \u00f6ver h\u00e4lften av r\u00f6sterna i ett f\u00f6retag. Ett dotterf\u00f6retag tas med i koncernredovisningen fr\u00e5n f\u00f6rv\u00e4rvstidpunkten, vilket \u00e4r den dag d\u00e5 moderbolaget f\u00e5r ett best\u00e4mmande inflytande, och ing\u00e5r i koncernredovisningen fram till den dag det best\u00e4mmande inflytandet upph\u00f6r. F\u00f6r- v\u00e4rvsmetoden inneb\u00e4r att f\u00f6rv\u00e4rvade identifierbara tillg\u00e5ngar, skulder och ansvarsf\u00f6rbindelser som uppfyller villkoren f\u00f6r redovisning redovisas och v\u00e4rderas till verkligt v\u00e4rde vid f\u00f6rv\u00e4rvstidpunkten. \u00d6verskott mellan anskaffningsv\u00e4rdet och r\u00f6relsef\u00f6rv\u00e4rvet och det verkliga v\u00e4rdet p\u00e5 den f\u00f6rv\u00e4rvade andelen redovisas som goodwill. Om beloppet understiger verkligt v\u00e4rde redovisas mellanskillnaden direkt i resulta- tr\u00e4kningen inom \u00f6vriga int\u00e4kter. F\u00f6rv\u00e4rvsrelaterade utgifter redovisas som kostnad n\u00e4r de uppkommer. Avs\u00e4ttningar g\u00f6rs inte f\u00f6r utgifter avseende planerade omstrukturerings\u00e5tg\u00e4rder som \u00e4r en f\u00f6ljd av f\u00f6rv\u00e4rvet. Ett dotterf\u00f6retags bidrag till eget kapital utg\u00f6rs enbart av det kapital som tillkommer mellan f\u00f6rv\u00e4rv och avyttringstidpunkt. Alla koncerninterna mellanhavanden som uppkommer i trans- aktioner mellan f\u00f6retag som omfattas av koncernredovisning- en elimineras i sin helhet",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfBasisOfConsolidationExplanatory",
"language": "sv",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-377": {
"value": "Omr\u00e4kning av utl\u00e4ndsk valuta.
Koncernredovisningen presenteras i svenska kronor,
vilket ocks\u00e5 \u00e4r moderbolagets funktionella valuta och
rapporteringsvaluta. Varje dotterf\u00f6retag och filial ing\u00e5ende i
koncernen fastst\u00e4ller sin funktionella valuta utifr\u00e5n sin prim\u00e4ra
ekonomiska milj\u00f6. Transaktioner i utl\u00e4ndska valutor redovi-
sas efter omr\u00e4kning till valutakursen p\u00e5 transaktionsdagen.
Monet\u00e4ra tillg\u00e5ngar och skulder i utl\u00e4ndsk valuta omv\u00e4rderas
till funktionell valuta med valutakurser p\u00e5 balansdagen. Alla
valutakursdifferenser redovisas via resultatr\u00e4kningen. Icke
monet\u00e4ra poster i utl\u00e4ndsk valuta, vilka \u00e4r v\u00e4rderade till histo-
riska anskaffningsv\u00e4rde, v\u00e4rderas med valutakursen vid den
ursprungliga transaktionstidpunkten.
Tillg\u00e5ngar och skulder i dotterf\u00f6retag med annan funktionell
valuta \u00e4n svenska kronor omr\u00e4knas till rapporteringsvalutan
med valutakursen per balansdagen. Vid omr\u00e4kning av re-
sultatr\u00e4kningen anv\u00e4nds av praktiska sk\u00e4l i regel en genom-
snittskurs f\u00f6r perioden. Uppkomna omr\u00e4kningsdifferenser
redovisas i \u00f6vrigt totalresultat.
",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForForeignCurrencyTranslationExplanatory",
"language": "sv",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-378": {
"value": "Omr\u00e4kning av utl\u00e4ndsk valuta. Koncernredovisningen presenteras i svenska kronor, vilket ocks\u00e5 \u00e4r moderbolagets funktionella valuta och rapporteringsvaluta. Varje dotterf\u00f6retag och filial ing\u00e5ende i koncernen fastst\u00e4ller sin funktionella valuta utifr\u00e5n sin prim\u00e4ra ekonomiska milj\u00f6. Transaktioner i utl\u00e4ndska valutor redovi- sas efter omr\u00e4kning till valutakursen p\u00e5 transaktionsdagen. Monet\u00e4ra tillg\u00e5ngar och skulder i utl\u00e4ndsk valuta omv\u00e4rderas till funktionell valuta med valutakurser p\u00e5 balansdagen. Alla valutakursdifferenser redovisas via resultatr\u00e4kningen. Icke monet\u00e4ra poster i utl\u00e4ndsk valuta, vilka \u00e4r v\u00e4rderade till histo- riska anskaffningsv\u00e4rde, v\u00e4rderas med valutakursen vid den ursprungliga transaktionstidpunkten. Tillg\u00e5ngar och skulder i dotterf\u00f6retag med annan funktionell valuta \u00e4n svenska kronor omr\u00e4knas till rapporteringsvalutan med valutakursen per balansdagen. Vid omr\u00e4kning av re- sultatr\u00e4kningen anv\u00e4nds av praktiska sk\u00e4l i regel en genom- snittskurs f\u00f6r perioden. Uppkomna omr\u00e4kningsdifferenser redovisas i \u00f6vrigt totalresultat. ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFunctionalCurrencyExplanatory",
"language": "sv",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-379": {
"value": "Int\u00e4ktsredovisning.
Provisionsint\u00e4kter och provisionskostnader
(provisionsnetto).
Som provisionsint\u00e4kter redovisas int\u00e4kter fr\u00e5n kontrakt med
kunder vilket best\u00e5r av ers\u00e4ttningar f\u00f6r utf\u00f6rda tj\u00e4nsteupp-
drag. En provisionsint\u00e4kt redovisas n\u00e4r prestations\u00e5tagandet
\u00e4r uppfyllt, vilket \u00e4r n\u00e4r kontrollen av varan eller tj\u00e4nsten \u00e4r
\u00f6verf\u00f6rd till kunden som d\u00e4rmed kan nyttja tj\u00e4nsten. Kunden
\u00e4r den part som ing\u00e5r ett kontrakt med Nordnet f\u00f6r att erh\u00e5lla
de tj\u00e4nster som erbjuds den ordinarie verksamheten. Int\u00e4kter-
na \u00e5terspeglar den ers\u00e4ttning som f\u00f6rv\u00e4ntas erh\u00e5llas i utbyte
f\u00f6r dessa tj\u00e4nster. Vid r\u00f6rlig ers\u00e4ttning, t ex l\u00e4mnade rabatter
eller prestationsbaserade ers\u00e4ttningar, redovisas int\u00e4kten
n\u00e4r det \u00e4r troligt att ingen \u00e5terbetalning kommer ske. Total
ers\u00e4ttning f\u00f6rdelas f\u00f6r varje tj\u00e4nst och beror p\u00e5 om tj\u00e4ns-
terna \u00e4r uppfyllda vid en viss specifik tidpunkt eller \u00f6ver tid.
Tj\u00e4nsteuppdrag avser f\u00f6retr\u00e4desvis courtage och provisioner.
Courtage redovisas som int\u00e4kt p\u00e5 aff\u00e4rsdagen. Provisioner
utg\u00f6rs dels av f\u00f6rmedling av v\u00e4rdepapper i samband med
emissioner, f\u00f6rs\u00e4ljning av strukturerade produkter samt ga-
ranterade emissioner. Dessa provisioner redovisas som int\u00e4kt
i samband med fullg\u00f6rande av transaktionen. Provisioner fr\u00e5n
fondverksamheten utg\u00f6rs av dels intr\u00e4desprovisioner vilka
redovisas i samband med fondk\u00f6p, dels provisioner baserade
p\u00e5 fondvolym vilken redovisas m\u00e5natligen baserad p\u00e5 faktiskt
volym.
Provisionskostnader \u00e4r transaktionsberoende och \u00e4r oftast
direkt relaterade till transaktioner som redovisats som int\u00e4kter
inom Provisionsint\u00e4kter. Provisionskostnader utg\u00f6r kostnader
f\u00f6r mottagna tj\u00e4nster i den m\u00e5n de inte \u00e4r att betrakta som
r\u00e4nta, vilket fr\u00e4mst utg\u00f6rs av kostnader till b\u00f6rser, clearin-
ginstitut samt delning till partner i samband med k\u00f6p och
f\u00f6rs\u00e4ljning av v\u00e4rdepapper. Provisionskostnader f\u00f6r fond-
verksamheten utg\u00f6rs av f\u00f6rvaltningsavgifter best\u00e5ende av
fasta kostnader och kostnader baserade p\u00e5 faktisk volym som
redovisas m\u00e5natligen.
\u00d6vriga r\u00f6relseint\u00e4kter.
\u00d6vriga r\u00f6relseint\u00e4kter avser int\u00e4kter fr\u00e5n avtal med
kunder s\u00e5som dep\u00e5relaterade tj\u00e4nster, informationstj\u00e4ns-
ter, programvaror samt service- och supportavgifter fr\u00e5n
samarbetspartners. \u00d6vriga r\u00f6relseint\u00e4kter inkluderar \u00e4ven
emissionsrelaterade int\u00e4kter s\u00e5v\u00e4l som realisationsresultat vid
avyttring av materiella tillg\u00e5ngar.
R\u00e4nteint\u00e4kter och r\u00e4ntekostnader (r\u00e4ntenetto).
R\u00e4nteint\u00e4kter p\u00e5 fordringar och r\u00e4ntekostnader p\u00e5 skulder
ber\u00e4knas och redovisas med till\u00e4mpning av effektivr\u00e4nt-
emetoden. Effektivr\u00e4ntan \u00e4r den r\u00e4nta som diskontera r
alla uppskattade framtida in- och utbetalningar under den f\u00f6rv\u00e4ntade r\u00e4ntebindningstiden till det redovisade bruttov\u00e4r- det av fordran eller skulden, vilket medf\u00f6r en j\u00e4mn avkastning \u00f6ver l\u00e5nets l\u00f6ptid. Ber\u00e4kningen inkluderar transaktions- kostnader, premier eller rabatter och betalda eller erh\u00e5llna avgifter som utg\u00f6r en integrerad del av avkastningen. Ett undantag fr\u00e5n ovan utg\u00f6r finansiella tillg\u00e5ngar v\u00e4rderade till upplupet anskaffningsv\u00e4rde som har blivit os\u00e4kra efter f\u00f6rsta redovisningstillf\u00e4llet (finansiella tillg\u00e5ngar i steg 3). F\u00f6r dessa ber\u00e4knas r\u00e4nteint\u00e4kten genom att applicera effektivr\u00e4ntan p\u00e5 det redovisade bruttov\u00e4rdet minskat med reserver f\u00f6r kreditf\u00f6rluster. Om s\u00e5dana finansiella tillg\u00e5ngar inte l\u00e4ngre \u00e4r os\u00e4kra \u00e5terg\u00e5r ber\u00e4kningen av r\u00e4nteint\u00e4kt till att baseras p\u00e5 redovisat bruttov\u00e4rde. R\u00e4ntekostnader avseende inl\u00e5ning fr\u00e5n kreditinstitut och allm\u00e4nheten redovisas som kostnad n\u00e4r de upparbetas, vilket inneb\u00e4r att r\u00e4ntekostnader periodiseras till den period de avser. Under r\u00e4ntekostnader redovisas \u00e4ven kostnader f\u00f6r ins\u00e4ttningsgarantin som bokf\u00f6rs enligt samma princip . Nettoresultat fr\u00e5n finansiella transaktioner. Under denna post redovisas erh\u00e5llna utdelningar samt valu- takursf\u00f6r\u00e4ndringar. Nettoresultat fr\u00e5n finansiella transaktioner inkluderar \u00e4ven realisationsresultat fr\u00e5n r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rde- papper och vid avyttring av \u00e4garandelar i dotterbolag ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForRecognitionOfRevenue",
"language": "sv",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-380": {
"value": "Provisionsint\u00e4kter och provisionskostnader (provisionsnetto). Som provisionsint\u00e4kter redovisas int\u00e4kter fr\u00e5n kontrakt med kunder vilket best\u00e5r av ers\u00e4ttningar f\u00f6r utf\u00f6rda tj\u00e4nsteupp- drag. En provisionsint\u00e4kt redovisas n\u00e4r prestations\u00e5tagandet \u00e4r uppfyllt, vilket \u00e4r n\u00e4r kontrollen av varan eller tj\u00e4nsten \u00e4r \u00f6verf\u00f6rd till kunden som d\u00e4rmed kan nyttja tj\u00e4nsten. Kunden \u00e4r den part som ing\u00e5r ett kontrakt med Nordnet f\u00f6r att erh\u00e5lla de tj\u00e4nster som erbjuds den ordinarie verksamheten. Int\u00e4kter- na \u00e5terspeglar den ers\u00e4ttning som f\u00f6rv\u00e4ntas erh\u00e5llas i utbyte f\u00f6r dessa tj\u00e4nster. Vid r\u00f6rlig ers\u00e4ttning, t ex l\u00e4mnade rabatter eller prestationsbaserade ers\u00e4ttningar, redovisas int\u00e4kten n\u00e4r det \u00e4r troligt att ingen \u00e5terbetalning kommer ske. Total ers\u00e4ttning f\u00f6rdelas f\u00f6r varje tj\u00e4nst och beror p\u00e5 om tj\u00e4ns- terna \u00e4r uppfyllda vid en viss specifik tidpunkt eller \u00f6ver tid. Tj\u00e4nsteuppdrag avser f\u00f6retr\u00e4desvis courtage och provisioner. Courtage redovisas som int\u00e4kt p\u00e5 aff\u00e4rsdagen. Provisioner utg\u00f6rs dels av f\u00f6rmedling av v\u00e4rdepapper i samband med emissioner, f\u00f6rs\u00e4ljning av strukturerade produkter samt ga- ranterade emissioner. Dessa provisioner redovisas som int\u00e4kt i samband med fullg\u00f6rande av transaktionen. Provisioner fr\u00e5n fondverksamheten utg\u00f6rs av dels intr\u00e4desprovisioner vilka redovisas i samband med fondk\u00f6p, dels provisioner baserade p\u00e5 fondvolym vilken redovisas m\u00e5natligen baserad p\u00e5 faktiskt volym. Provisionskostnader \u00e4r transaktionsberoende och \u00e4r oftast direkt relaterade till transaktioner som redovisats som int\u00e4kter inom Provisionsint\u00e4kter. Provisionskostnader utg\u00f6r kostnader f\u00f6r mottagna tj\u00e4nster i den m\u00e5n de inte \u00e4r att betrakta som r\u00e4nta, vilket fr\u00e4mst utg\u00f6rs av kostnader till b\u00f6rser, clearin- ginstitut samt delning till partner i samband med k\u00f6p och f\u00f6rs\u00e4ljning av v\u00e4rdepapper. Provisionskostnader f\u00f6r fond- verksamheten utg\u00f6rs av f\u00f6rvaltningsavgifter best\u00e5ende av fasta kostnader och kostnader baserade p\u00e5 faktisk volym som redovisas m\u00e5natligen. ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFeeAndCommissionIncomeAndExpenseExplanatory",
"language": "sv",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-381": {
"value": "R\u00e4nteint\u00e4kter och r\u00e4ntekostnader (r\u00e4ntenetto). R\u00e4nteint\u00e4kter p\u00e5 fordringar och r\u00e4ntekostnader p\u00e5 skulder ber\u00e4knas och redovisas med till\u00e4mpning av effektivr\u00e4nt- emetoden. Effektivr\u00e4ntan \u00e4r den r\u00e4nta som diskontera alla uppskattade framtida in- och utbetalningar under den f\u00f6rv\u00e4ntade r\u00e4ntebindningstiden till det redovisade bruttov\u00e4r- det av fordran eller skulden, vilket medf\u00f6r en j\u00e4mn avkastning \u00f6ver l\u00e5nets l\u00f6ptid. Ber\u00e4kningen inkluderar transaktions- kostnader, premier eller rabatter och betalda eller erh\u00e5llna avgifter som utg\u00f6r en integrerad del av avkastningen. Ett undantag fr\u00e5n ovan utg\u00f6r finansiella tillg\u00e5ngar v\u00e4rderade till upplupet anskaffningsv\u00e4rde som har blivit os\u00e4kra efter f\u00f6rsta redovisningstillf\u00e4llet (finansiella tillg\u00e5ngar i steg 3). F\u00f6r dessa ber\u00e4knas r\u00e4nteint\u00e4kten genom att applicera effektivr\u00e4ntan p\u00e5 det redovisade bruttov\u00e4rdet minskat med reserver f\u00f6r kreditf\u00f6rluster. Om s\u00e5dana finansiella tillg\u00e5ngar inte l\u00e4ngre \u00e4r os\u00e4kra \u00e5terg\u00e5r ber\u00e4kningen av r\u00e4nteint\u00e4kt till att baseras p\u00e5 redovisat bruttov\u00e4rde. R\u00e4ntekostnader avseende inl\u00e5ning fr\u00e5n kreditinstitut och allm\u00e4nheten redovisas som kostnad n\u00e4r de upparbetas, vilket inneb\u00e4r att r\u00e4ntekostnader periodiseras till den period de avser. Under r\u00e4ntekostnader redovisas \u00e4ven kostnader f\u00f6r ins\u00e4ttningsgarantin som bokf\u00f6rs enligt samma princip ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFinanceCostsExplanatory",
"language": "sv",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-382": {
"value": "R\u00e4nteint\u00e4kter och r\u00e4ntekostnader (r\u00e4ntenetto). R\u00e4nteint\u00e4kter p\u00e5 fordringar och r\u00e4ntekostnader p\u00e5 skulder ber\u00e4knas och redovisas med till\u00e4mpning av effektivr\u00e4nt- emetoden. Effektivr\u00e4ntan \u00e4r den r\u00e4nta som diskontera r alla uppskattade framtida in- och utbetalningar under den
f\u00f6rv\u00e4ntade r\u00e4ntebindningstiden till det redovisade bruttov\u00e4r-
det av fordran eller skulden, vilket medf\u00f6r en j\u00e4mn avkastning
\u00f6ver l\u00e5nets l\u00f6ptid. Ber\u00e4kningen inkluderar transaktions-
kostnader, premier eller rabatter och betalda eller erh\u00e5llna
avgifter som utg\u00f6r en integrerad del av avkastningen. Ett
undantag fr\u00e5n ovan utg\u00f6r finansiella tillg\u00e5ngar v\u00e4rderade till
upplupet anskaffningsv\u00e4rde som har blivit os\u00e4kra efter f\u00f6rsta
redovisningstillf\u00e4llet (finansiella tillg\u00e5ngar i steg 3). F\u00f6r dessa
ber\u00e4knas r\u00e4nteint\u00e4kten genom att applicera effektivr\u00e4ntan
p\u00e5 det redovisade bruttov\u00e4rdet minskat med reserver f\u00f6r
kreditf\u00f6rluster. Om s\u00e5dana finansiella tillg\u00e5ngar inte l\u00e4ngre \u00e4r
os\u00e4kra \u00e5terg\u00e5r ber\u00e4kningen av r\u00e4nteint\u00e4kt till att baseras p\u00e5
redovisat bruttov\u00e4rde.
R\u00e4ntekostnader avseende inl\u00e5ning fr\u00e5n kreditinstitut och
allm\u00e4nheten redovisas som kostnad n\u00e4r de upparbetas, vilket
inneb\u00e4r att r\u00e4ntekostnader periodiseras till den period de
avser. Under r\u00e4ntekostnader redovisas \u00e4ven kostnader f\u00f6r
ins\u00e4ttningsgarantin som bokf\u00f6rs enligt samma princip .
",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForInterestIncomeAndExpenseExplanatory",
"language": "sv",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-383": {
"value": "R\u00e4ntekostnader avseende inl\u00e5ning fr\u00e5n kreditinstitut och allm\u00e4nheten redovisas som kostnad n\u00e4r de upparbetas, vilket inneb\u00e4r att r\u00e4ntekostnader periodiseras till den period de avser. Under r\u00e4ntekostnader redovisas \u00e4ven kostnader f\u00f6r ins\u00e4ttningsgarantin som bokf\u00f6rs enligt samma princip ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForBorrowingCostsExplanatory",
"language": "sv",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-384": {
"value": "R\u00e4ntekostnader avseende inl\u00e5ning fr\u00e5n kreditinstitut och allm\u00e4nheten redovisas som kostnad n\u00e4r de upparbetas, vilket inneb\u00e4r att r\u00e4ntekostnader periodiseras till den period de avser. Under r\u00e4ntekostnader redovisas \u00e4ven kostnader f\u00f6r ins\u00e4ttningsgarantin som bokf\u00f6rs enligt samma princip ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForBorrowingsExplanatory",
"language": "sv",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-385": {
"value": "Nettoresultat fr\u00e5n finansiella transaktioner.
Under denna post redovisas erh\u00e5llna utdelningar samt valu-
takursf\u00f6r\u00e4ndringar. Nettoresultat fr\u00e5n finansiella transaktioner
inkluderar \u00e4ven realisationsresultat fr\u00e5n r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rde-
papper och vid avyttring av \u00e4garandelar i dotterbolag .
",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForTradingIncomeAndExpenseExplanatory",
"language": "sv",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-386": {
"value": "Nettoresultat fr\u00e5n finansiella transaktioner. Under denna post redovisas erh\u00e5llna utdelningar samt valu- takursf\u00f6r\u00e4ndringar. Nettoresultat fr\u00e5n finansiella transaktioner inkluderar \u00e4ven realisationsresultat fr\u00e5n r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rde- papper och vid avyttring av \u00e4garandelar i dotterbolag ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForDividendsExplanatory",
"language": "sv",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-387": {
"value": "Nettoresultat fr\u00e5n finansiella transaktioner. Under denna post redovisas erh\u00e5llna utdelningar samt valu- takursf\u00f6r\u00e4ndringar. Nettoresultat fr\u00e5n finansiella transaktioner inkluderar \u00e4ven realisationsresultat fr\u00e5n r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rde- papper och vid avyttring av \u00e4garandelar i dotterbolag . ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFinanceIncomeAndCostsExplanatory",
"language": "sv",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-388": {
"value": "Finansiella instrument. Redovisning, bortbokning och modifiering. En finansiell tillg\u00e5ng eller finansiell skuld redovisas p\u00e5 aff\u00e4rs- dagen n\u00e4r Nordnet blir part enligt instrumentets avtalsm\u00e4s- siga villkor, f\u00f6rutom finansiella tillg\u00e5ngar klassificerade som v\u00e4rderade till upplupet anskaffningsv\u00e4rde vilka redovisas p\u00e5 likviddagen. Finansiella tillg\u00e5ngar som redovisas i balans- r\u00e4kningen som anses v\u00e4sentliga inkluderar p\u00e5 tillg\u00e5ngssidan Kassa och tillgodohavanden i centralbanker, Bel\u00e5ningsbara statsskuldsf\u00f6rbindelser mm., Tillg\u00e5ngar d\u00e4r kunden b\u00e4r pla- ceringsrisken, Utl\u00e5ning, Obligationer och andra r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper, Aktier och andelar, samt Upplupna int\u00e4kter. P\u00e5 skuldsidan \u00e5terfinns Inl\u00e5ning, Skulder d\u00e4r kunden b\u00e4r place- ringsrisken samt Upplupna kostnader. N\u00e4r ett finansiellt instrument redovisas f\u00f6rsta g\u00e5ngen v\u00e4rde- ras den till verkligt v\u00e4rde inklusive transaktionskostnader som \u00e4r direkt h\u00e4nf\u00f6rliga till f\u00f6rv\u00e4rvet eller emissionen av det finan- siella instrumentet. Detta g\u00e4ller \u00e4ven finansiella instrument som inte tillh\u00f6r kategorin finansiella tillg\u00e5ngar eller finansiella skulder v\u00e4rderade till verkligt v\u00e4rde via resultatr\u00e4kningen. Vid v\u00e4rdering av ett finansiellt instrument efter det f\u00f6rsta redovis- ningstillf\u00e4llet, redovisas den finansiella tillg\u00e5ngen beroende p\u00e5 vilken v\u00e4rderingskategori det finansiella instrumentet h\u00e4nf\u00f6rts till. En finansiell tillg\u00e5ng tas bort fr\u00e5n balansr\u00e4kningen n\u00e4r r\u00e4ttig- heterna i avtalet realiserats, f\u00f6rfallit, \u00f6verf\u00f6rts till tredje part eller bolaget f\u00f6rlorat kontrollen \u00f6ver den. Finansiella skulder tas bort fr\u00e5n balansr\u00e4kningen d\u00e5 skulden utsl\u00e4ckts genom att avtalet fullgjorts, annullerats eller upph\u00f6rt. Detsamma g\u00e4ller f\u00f6r del av finansiell tillg\u00e5ng och finansiell skuld. Vid modifiering av ett l\u00e5n g\u00f6rs en bed\u00f6mning om detta re- sulterar i ett borttagande fr\u00e5n balansr\u00e4kningen. Ett l\u00e5n anses vara modifierat n\u00e4r villkoren som styr l\u00e5nets kassafl\u00f6den \u00e4ndras j\u00e4mf\u00f6rt med det ursprungliga avtalet. Exempel kan vara anst\u00e5nd, f\u00f6r\u00e4ndrade marknadsf\u00f6rh\u00e5llanden, \u00e5tg\u00e4rder f\u00f6r att beh\u00e5lla kunden och andra faktorer som inte \u00e4r relaterade till en l\u00e5ntagares f\u00f6rs\u00e4mrade kreditv\u00e4rdighet. Modifierade l\u00e5n tas bort fr\u00e5n balansr\u00e4kningen och ett nytt l\u00e5n redovisas n\u00e4r det befintliga l\u00e5net s\u00e4gs upp och ett nytt avtal ing\u00e5s med v\u00e4sentligt annorlunda villkor eller om villkoren i ett befintligt avtal modifieras v\u00e4sentligt. Vid modifiering p\u00e5 grund av att en l\u00e5ntagare har finansiella sv\u00e5righeter g\u00f6rs en individuell bed\u00f6mning av om l\u00e5ntagaren kan beviljas ett tempor\u00e4rt an- st\u00e5nd. Anst\u00e5ndet kan vara av varierande karakt\u00e4r till exempel f\u00f6r\u00e4ndrad l\u00f6ptid, uppl\u00e4ggning av betalplan eller tillf\u00e4lligt justerade r\u00e4ntevillkor. L\u00e5net beh\u00e5lls d\u00e5 i balansr\u00e4kningen och placeras i steg 3 enligt IFRS9 tills anst\u00e5endet och tillh\u00f6rande probationperiod l\u00f6pt ut. Kvittning. En finansiell tillg\u00e5ng och en finansiell skuld redovisas med ett nettobelopp i balansr\u00e4kningen n\u00e4r det finns en legal r\u00e4tt att kvitta de redovisade beloppen och om avsikten \u00e4r att reglera posterna med ett nettobelopp eller att samtidigt realisera tillg\u00e5ngen och reglera skulden. \u00c5terk\u00f6psavtal. Ett \u00e5terk\u00f6psavtal (repa) avser ett avtal d\u00e4r parter kommit \u00f6verens om f\u00f6rs\u00e4ljning av v\u00e4rdepapper samt ett efterf\u00f6ljande \u00e5terk\u00f6p av motsvarande tillg\u00e5ngar till ett f\u00f6rbest\u00e4mt pris. Ett s\u00e5lt v\u00e4rdepapper redovisas i balansr\u00e4kningen d\u00e5 koncernen under transaktionens l\u00f6ptid \u00e4r exponerad mot v\u00e4rdepapprets v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndringsrisk. Likvid erh\u00e5llen f\u00f6r f\u00f6rs\u00e4ljning av v\u00e4rde- papper redovisas som finansiell skuld baserat p\u00e5 motpart. S\u00e5lda v\u00e4rdepapper redovisas under posten F\u00f6r egna skulder st\u00e4llda s\u00e4kerheter. Erlagd likvid f\u00f6r f\u00f6rv\u00e4rvat v\u00e4rdepapper, s\u00e5 kallad omv\u00e4nd repa, redovisas som utl\u00e5ning till den s\u00e4ljande parten. V\u00e4rdepapper som har l\u00e4mnats enligt \u00e5terk\u00f6psav- tal redovisas ocks\u00e5. Likvida medel som har erh\u00e5llits enligt \u00e5terk\u00f6psavtal redovisas i balansr\u00e4kningen som Skulder till kreditinstitut. V\u00e4rdepappersl\u00e5n. V\u00e4rdepappersl\u00e5n avser s\u00e4kerst\u00e4lld utl\u00e5ning eller in- l\u00e5ning av v\u00e4rdepapper. Ett utl\u00e5nat v\u00e4rdepapper redo- visas i balansr\u00e4kningen d\u00e5 koncernen \u00e4r exponerad mot v\u00e4rdepapprets v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndringsrisk. Utl\u00e5nade v\u00e4rdepapper redovisas p\u00e5 aff\u00e4rsdagen som en st\u00e4lld pant, medan inl\u00e5nade v\u00e4rdepapper inte tas upp som tillg\u00e5ng. V\u00e4rdepapper som l\u00e5nas ut v\u00e4rderas p\u00e5 samma s\u00e4tt som \u00f6vriga v\u00e4rdepapper av samma slag. Vid avyttring av inl\u00e5nade v\u00e4rdepapper (blank- ning) skuldbokf\u00f6rs ett belopp motsvarande v\u00e4rdepappernas verkliga v\u00e4rde inom \u00d6vriga skulder. F\u00f6r utl\u00e5nade v\u00e4rdepap- per erh\u00e5ller Nordnet s\u00e4kerheter medan s\u00e4kerheter erl\u00e4ggs f\u00f6r inl\u00e5nade v\u00e4rdepapper. S\u00e4kerheter st\u00e4lls respektive erh\u00e5lls till ett \u00f6verv\u00e4rde om minst 5 procent. Klassificering och v\u00e4rdering. Finansiella tillg\u00e5ngar klassificeras i en av f\u00f6ljande kategorier: finansiella tillg\u00e5ngar v\u00e4rderade till verkligt v\u00e4rde via resultatet, verkligt v\u00e4rde via \u00f6vrigt totalresultat samt upplupet anskaff- ningsv\u00e4rde baserat p\u00e5 f\u00f6retagets aff\u00e4rsmodell f\u00f6r f\u00f6rvaltning- en av finansiella tillg\u00e5ngar och tillg\u00e5ngens avtalsenliga villkor. Klassificeringen beror \u00e4ven p\u00e5 om instrumentet \u00e4r ett skuldin- strument, egetkapitalinstrument eller ett derivat. Finansiella skulder klassificeras som v\u00e4rderade till antingen upplupet anskaffningsv\u00e4rde eller verkligt v\u00e4rde \u00f6ver resultatet. Aff\u00e4rsmodellen speglar hur koncernen f\u00f6rvaltar portf\u00f6ljer av finansiella tillg\u00e5ngar f\u00f6r att generera kassafl\u00f6den. N\u00e4r aff\u00e4rsmodellen best\u00e4ms f\u00f6r en grupp av finansiella tillg\u00e5ngar tas h\u00e4nsyn till faktorer s\u00e5som tidigare erfarenheter av hur kassafl\u00f6den erh\u00f6lls, hur de finansiella tillg\u00e5ngarnas resultat utv\u00e4rderas och rapporteras till ledningen, hur risker bed\u00f6ms och hanteras samt hur ers\u00e4ttning \u00e4r kopplad till prestation. Avtalsvillkoren utg\u00f6r grunden f\u00f6r att identifiera huruvida kassafl\u00f6dena endast uttrycker betalningar av kapitalbelopp och r\u00e4nta. Kapitalbelopp definieras som verkligt v\u00e4rde av skuldinstrumentet vid f\u00f6rsta redovisningstillf\u00e4llet vilket kan f\u00f6r\u00e4ndras \u00f6ver l\u00f6ptiden om det f\u00f6rekommer \u00e5terbetalningar eller kapitalisering av r\u00e4nta. R\u00e4nta definieras som ers\u00e4ttning f\u00f6r pengars tidsv\u00e4rde, kreditrisk samt en vinstmarginal som \u00e4r f\u00f6renlig med ett grundl\u00e4ggande utl\u00e5ningsarrangemang. Om det finns avtalsm\u00e4ssiga villkor som introducerar exponering f\u00f6r andra risker eller volatilitet medf\u00f6r det att kassafl\u00f6dena inte uppfyller kriterierna f\u00f6r endast betalningar av kapitalbelopp och r\u00e4nta. Finansiella tillg\u00e5ngar v\u00e4rderade till upplupet anskaffningsv\u00e4rde. Finansiella tillg\u00e5ngar som innehas inom ramen f\u00f6r en aff\u00e4rs- modell vars m\u00e5l \u00e4r att inneha finansiella tillg\u00e5ngar i syfte att erh\u00e5lla avtalsenliga kassafl\u00f6den som endast \u00e4r betalningar av kapital och r\u00e4nta p\u00e5 det utest\u00e5ende kapitalbeloppet v\u00e4rderas till upplupet anskaffningsv\u00e4rde. Tillg\u00e5ngar i denna kategori redovisas vid f\u00f6rsta redovisnings- tillf\u00e4llet till verkligt v\u00e4rde plus transaktionskostnader och till upplupet anskaffningsv\u00e4rde vid den efterf\u00f6ljande v\u00e4rdering- en ber\u00e4knat enligt effektivr\u00e4ntemetoden. Effektivr\u00e4ntan mot- svarar den r\u00e4nta som anv\u00e4nds f\u00f6r att diskontera avtalsenliga framtida kassafl\u00f6den till redovisat v\u00e4rde p\u00e5 den finansiella tillg\u00e5ngen eller skulden. Finansiella tillg\u00e5ngar v\u00e4rderade till verkligt v\u00e4rde via \u00f6vrigt totalresultat. Finansiella tillg\u00e5ngar som f\u00f6rvaltas inom ramen f\u00f6r en aff\u00e4rsmodell vars m\u00e5l \u00e4r att inkassera avtalsenliga kassafl\u00f6- den enbart best\u00e5ende av kapital och r\u00e4nta antingen genom innehav eller genom f\u00f6rs\u00e4ljning v\u00e4rderas till verkligt v\u00e4rde via \u00f6vrigt totalresultat. Vid f\u00f6rsta redovisningstillf\u00e4llet sker redovisning till verkligt v\u00e4rde plus transaktionskostnader och vid den efterf\u00f6ljande v\u00e4rderingen till verkligt v\u00e4rde med orealiserade v\u00e4rdef\u00f6r- \u00e4ndringar i \u00f6vrigt totalresultat vilken ackumuleras mot en verkligt v\u00e4rdereserv i eget kapital. F\u00f6r\u00e4ndringarna i verkligt v\u00e4rde \u00f6verf\u00f6rs fr\u00e5n \u00f6vrigt totalresultat till Nettoresultat av finansiella transaktioner i resultatr\u00e4kningen n\u00e4r tillg\u00e5ngen realiseras. Nedskrivningar redovisas i resultatr\u00e4kningen under rubriken Nettoresultat av finansiella transaktioner och som en f\u00f6r\u00e4ndring av verkligt v\u00e4rdereserven i eget kapital via \u00f6vrigt totalresultat. V\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndringar h\u00e4nf\u00f6rliga till valutakursf\u00f6r- \u00e4ndringar redovisas direkt i resultat- r\u00e4kningen. Finansiella tillg\u00e5ngar v\u00e4rderade till verkligt v\u00e4rde \u00f6ver resultatr\u00e4kningen. Kategorin utg\u00f6rs av finansiella tillg\u00e5ngar som vid f\u00f6rsta redo- visningstillf\u00e4llet, och vid efterf\u00f6ljande v\u00e4rderingar, v\u00e4rderas till verkligt v\u00e4rde via resultatet f\u00f6r att eliminera inkonsekven- ser i v\u00e4rdering och redovisning.. Klassificeringen omfattar \u00e4ven skuldinstrument som innehas inom ramen f\u00f6r en annan aff\u00e4rsmodell \u00e4n att innehas enbart f\u00f6r att erh\u00e5lla avtalsenliga kassafl\u00f6den, inklusive skuldinstrument som innehas f\u00f6r han- del eller f\u00f6rvaltas och vars resultat utv\u00e4rderas utifr\u00e5n verkligt v\u00e4rde samt skuldinstrument vars avtalsenliga kassafl\u00f6den inte enbart best\u00e5r av betalningar av kapitalbelopp och r\u00e4nta. Tillg\u00e5ngar i denna kategori redovisas b\u00e5de vid f\u00f6rsta redovis- ningstillf\u00e4llet och vid efterf\u00f6ljande v\u00e4rderingar till verkligt v\u00e4r- de. Transaktionskostnader kostnadsf\u00f6rs i resultatet. Verkligt v\u00e4rde fastst\u00e4lls utifr\u00e5n noterade priser p\u00e5 aktiva marknader. D\u00e5 s\u00e5dana saknas anv\u00e4nds allm\u00e4nt accepterade v\u00e4rde- ringsmodeller, vilka baseras p\u00e5 observerbara marknadsdata, s\u00e5som noterade priser p\u00e5 aktiva marknader f\u00f6r liknande instrument eller noterade priser f\u00f6r identiska instrument p\u00e5 inaktiva marknader. F\u00f6r\u00e4ndringar i verkligt v\u00e4rde redovisas inom Nettoresultat av finansiella transaktioner, liksom v\u00e4rde- f\u00f6r\u00e4ndring till f\u00f6ljd av f\u00f6r\u00e4ndrade valutakurser. Finansiella skulder v\u00e4rderade till upplupet anskaffningsv\u00e4rde. Finansiella skulder v\u00e4rderade till upplupet anskaffnings- v\u00e4rde omfattar de som inte v\u00e4rderas till verkligt v\u00e4rde \u00f6ver resultatet. P\u00e5 aff\u00e4rsdagen redovisas de till verkligt v\u00e4rde, vilket normalt \u00e4r det l\u00e5nade beloppet, och vid efterf\u00f6ljande v\u00e4rdering till upplupet anskaffningsv\u00e4rde enligt effektivr\u00e4nt- emetoden. V\u00e4rderingen g\u00f6rs analogt med den som till\u00e4mpas f\u00f6r finansiella tillg\u00e5ngar till upplupet anskaffningsv\u00e4rde, dock utan justering f\u00f6r kreditf\u00f6rlustreserveringar. \u00f6ver resultatr\u00e4kningen. Kategorin finansiella skulder v\u00e4rderade till verkligt v\u00e4rde via resultatet utg\u00f6rs av finansiella skulder som innehas f\u00f6r handel och finansiella skulder som koncernen vid f\u00f6rsta redovis- ningstillf\u00e4llet valt att f\u00f6ra till denna kategori enligt den s\u00e5 kallade verkligt v\u00e4rde-optionen. Skulder i denna kategori redovisas b\u00e5de vid f\u00f6rsta redovis- ningstillf\u00e4llet och vid efterf\u00f6ljande v\u00e4rderingar till verkligt v\u00e4rde. Fastst\u00e4llandet av verkligt v\u00e4rde och redovisningen av vinster och f\u00f6rluster g\u00f6rs analogt med finansiella tillg\u00e5ngar v\u00e4rderade till verkligt v\u00e4rde \u00f6ver resultatet. F\u00f6r\u00e4ndringar i verkligt v\u00e4rde redovisas i resultatr\u00e4kningen inom Nettoresul- tat av finansiella transaktioner med undantag f\u00f6r f\u00f6r\u00e4ndringar i verkligt v\u00e4rde beroende p\u00e5 f\u00f6r\u00e4ndringar i koncernens egen kreditrisk. S\u00e5dana f\u00f6r\u00e4ndringar av finansiella skulder v\u00e4rde- rade till verkligt v\u00e4rde, presenteras i \u00f6vrigt totalresultat utan efterf\u00f6ljande omklassificering till resultatet . Omklassificering av finansiella tillg\u00e5ngar och skulder. Finansiella tillg\u00e5ngar klassificeras endast om d\u00e5 aff\u00e4rsmodel- len f\u00f6r de finansiella tillg\u00e5ngarna \u00e4ndras, vilket f\u00f6rv\u00e4ntas vara mycket ovanligt. Finansiella skulder klassificeras aldrig om. Kreditf\u00f6rluster. Reserver f\u00f6r kreditf\u00f6rluster redovisas f\u00f6r finansiella tillg\u00e5ngar v\u00e4rderade till verkligt v\u00e4rde via \u00f6vrigt totalresultat och som v\u00e4rderats till upplupet anskaffningsv\u00e4rde. Redovisningen bygger p\u00e5 en modell om det intr\u00e4ffat en betydande \u00f6kning av kreditrisken j\u00e4mf\u00f6rt med f\u00f6rsta redovisningstillf\u00e4llet. Reserven utg\u00f6rs av ett sannolikhetsv\u00e4gt belopp som tar h\u00e4nsyn till all rimlig och verifierbar information som \u00e4r tillg\u00e4nglig utan orim- lig kostnad eller anstr\u00e4ngning. Steg 1 \u2013 finansiella instrument d\u00e4r ingen betydande \u00f6kning av kreditrisken intr\u00e4ffat sedan f\u00f6rsta redovis- ningstillf\u00e4llet och motparter som omfattas av koncernens definition f\u00f6r l\u00e5g kreditrisk. Steg 2 \u2013 finansiella instrument d\u00e4r en betydande \u00f6kning av kreditrisk intr\u00e4ffat sedan f\u00f6rsta redovisningstillf\u00e4llet men d\u00e4r det saknas objektiva bel\u00e4gg f\u00f6r att fordran \u00e4r os\u00e4ker. Steg 3 \u2013 finansiella instrument f\u00f6r vilka objektiva bel\u00e4gg har identifierats f\u00f6r att fordran \u00e4r os\u00e4ker. F\u00f6r finansiella instrument i steg 1 motsvarar reserveringen den kreditf\u00f6rlust som f\u00f6rv\u00e4ntas intr\u00e4ffa inom 12 m\u00e5nader. I steg 2 samt i steg 3 motsvaras reserveringen av de totala f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rlusterna under instrumentets \u00e5terst\u00e5ende l\u00f6ptid. V\u00e4rdering. F\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster ber\u00e4knas som den diskonterade produkten av sannolikheten f\u00f6r fallissemang (PD), exponering vid fallissemang (EAD) och f\u00f6rlust vid fallissemang (LGD). PD motsvarar sannolikheten f\u00f6r att en l\u00e5ntagare kommer att falle- ra vid en given tidpunkt under den \u00e5terst\u00e5ende l\u00f6ptiden. EAD motsvarar f\u00f6rv\u00e4ntad exponering vid fallissemangstidpunk- ten efter att h\u00e4nsyn tagits till avtalsenliga betalningar. LGD motsvarar den f\u00f6rv\u00e4ntade f\u00f6rlusten p\u00e5 en fallerad exponering med h\u00e4nsyn tagen till egenskaper hos motparten, s\u00e4kerheter och produkttyp. F\u00f6r portf\u00f6ljbel\u00e5ning anv\u00e4nds en loss rate modell d\u00e4r loss rate motsvarar PD och LGD kombinerat. P\u00e5 grund av historiskt f\u00e5 fallissemang samt f\u00e5 f\u00f6rluster anv\u00e4nds kombinationen av PD och LGD. PD, LGD och EAD ber\u00e4knas m\u00e5nadsvis fram till och med slutet av den f\u00f6rv\u00e4ntade l\u00f6ptiden. De f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rlusterna diskonteras sedan med den ursprungliga l\u00e5ner\u00e4ntan. En summering av de f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rlusterna fram till och med slutet av den f\u00f6rv\u00e4ntade l\u00f6ptiden ger de f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rlusterna f\u00f6r tillg\u00e5ngens \u00e5terst\u00e5ende l\u00f6ptid. Summan av de kreditf\u00f6rluster som f\u00f6rv\u00e4ntas intr\u00e4ffa inom 12 m\u00e5nader ger de f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rlusterna f\u00f6r de komman- de 12 m\u00e5naderna. Vid ber\u00e4kningen tas h\u00e4nsyn till tre scenarier (bas, positivt och negativt) med relevanta makroekonomiska faktorer s\u00e5som BNP, bostadspriser och arbetsl\u00f6shet. Riskparametrarna som anv\u00e4nds f\u00f6r att ber\u00e4kna f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster inf\u00f6rlivar effekterna av makroekonomiska prognoser. Varje scenario tilldelas en sannolikhet och de f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rlusterna erh\u00e5lls som ett sannolikhetsv\u00e4gt genomsnitt. F\u00f6r kreditexponeringar d\u00e4r banken anser det osannolikt att g\u00e4lden\u00e4ren kommer fullf\u00f6lja sina kreditf\u00f6rpliktelser, bed\u00f6ms kreditrisken individuellt, utan anv\u00e4ndandet av indata fr\u00e5n modeller. Alla investeringar i skuldinstrument redovisade till upplupet anskaffningsv\u00e4rde respektive verkligt v\u00e4rde via \u00f6vrigt total- resultat anses ha l\u00e5g kreditrisk och den redovisade kreditf\u00f6r- lustreserven \u00e4r d\u00e4rf\u00f6r begr\u00e4nsad till 12 m\u00e5naders f\u00f6rv\u00e4ntade f\u00f6rluster. Ledningen anser att \u201dl\u00e5g kreditrisk\u201d f\u00f6r noterade obligationer \u00e4r att \u00e5tminstone ett st\u00f6rre ratinginstitut givit gra- deringen \u201dinvestment grade\u201d. \u00d6vriga investeringar anses ha \u201dl\u00e5g kreditrisk\u201d n\u00e4r de har l\u00e5g sannolikhet f\u00f6r fallissemang och emittenten har stor f\u00f6rm\u00e5ga att klara sina kortfristiga kontrak- tuella betalnings\u00e5taganden. Betydande \u00f6kning av kreditrisk. F\u00f6r\u00e4ndring i kreditrisk bed\u00f6ms genom en kombination av individuell och kollektiv information och kommer att spegla \u00f6kningen i kreditrisk p\u00e5 individuell instrument- niv\u00e5 s\u00e5 l\u00e5ngt det \u00e4r m\u00f6jligt. Den framr\u00e4knade kreditrisken p\u00e5 individuell niv\u00e5 best\u00e5r dels av historisk information, s\u00e5 som betalhistorik, samt fram\u00e5tblickande information d\u00e4r h\u00e4nsyn tas till makroekonomiska faktorer Kvalitativa indikatorer kommer ocks\u00e5 att beaktas, till exem- pel n\u00e4r l\u00e5ntagaren har f\u00f6rfallna obetalda belopp \u00e4ldre \u00e4n 30 dagar eller har beviljats anst\u00e5nd. Ett instrument anses inte l\u00e4ngre vara utsatt f\u00f6r en v\u00e4sentligt \u00f6kad kreditrisk n\u00e4r ingen av indikatorerna l\u00e4ngre \u00e4r uppfyllda. Fallissemang och os\u00e4kra fordringar. Fallissemang definieras i enlighet med koncernens kreditpo- licy som en kombination av s\u00e5v\u00e4l kvantitativa som kvalitativa faktorer. Ett instrument anses inte l\u00e4ngre vara fallerat eller os\u00e4kert n\u00e4r alla f\u00f6rfallna belopp \u00e4r \u00e5terbetalda, tillr\u00e4ckligt med bevis finns f\u00f6r att visa att risken f\u00f6r att betalningar av framtida kassafl\u00f6- den inte kommer att ske har minskat v\u00e4sentligt och att det inte finns n\u00e5gra andra indikatorer p\u00e5 fallissemang. Se vidare om definition av fallissemang f\u00f6r respektive produkt under not 7 och kreditf\u00f6rlustreserver i not 21. F\u00f6rv\u00e4ntad l\u00f6ptid. Generellt \u00e4r f\u00f6rv\u00e4ntad l\u00f6ptid begr\u00e4nsad till den maximala av- talsperiod som koncernen \u00e4r utsatt f\u00f6r kreditrisk \u00e4ven om en l\u00e4ngre period \u00f6verensst\u00e4mmer med aff\u00e4rspraxis. Alla avtals- villkor tas h\u00e4nsyn till n\u00e4r f\u00f6rv\u00e4ntad l\u00f6ptid fastst\u00e4lls, inklusive \u00e5terbetalnings-, f\u00f6rl\u00e4ngnings- och \u00f6verf\u00f6ringsalternativ som \u00e4r bindande. I kreditreserveringsmodellerna anv\u00e4nds f\u00f6rv\u00e4ntad l\u00f6ptid som kan vara kortare \u00e4n maximal avtalsperiod. Den f\u00f6rv\u00e4ntade l\u00f6ptiden baseras p\u00e5 historisk faktisk l\u00f6ptid och antaganden om f\u00f6rv\u00e4ntade extra amorteringar och f\u00f6rtida l\u00f6sen av l\u00e5n. Modifiering. N\u00e4r ett l\u00e5n modifieras men inte tas bort fr\u00e5n balansr\u00e4kning- en g\u00f6rs en bed\u00f6mning av v\u00e4sentliga \u00f6kningar i kreditrisken j\u00e4mf\u00f6rt med den ursprungliga kreditrisken i nedskrivnings- syfte. Modifieringar resulterar inte automatiskt i en minskning av kreditrisken och alla kvalitativa och kvantitativa indikatorer kommer fortsatt att bed\u00f6mas. Vidare kommer en modifie- ringsvinst eller f\u00f6rlust redovisas i resultatr\u00e4kningen avseende skillnaden i nuv\u00e4rdet av de avtalsenliga kassafl\u00f6dena diskon- terat med den ursprungliga effektivr\u00e4ntan. N\u00e4r ett l\u00e5n modifieras och tas bort fr\u00e5n balansr\u00e4kningen anses datumet d\u00e5 modifieringen gjordes vara det f\u00f6rsta redo- visningstillf\u00e4llet f\u00f6r det nya l\u00e5net i syfte att bed\u00f6ma nedskriv- ningsbehov, inklusive bed\u00f6mningen av v\u00e4sentliga \u00f6kningar i kreditrisk. Presentation. Reservering f\u00f6r kreditf\u00f6rluster f\u00f6r finansiella tillg\u00e5ngar v\u00e4r- derade till upplupet anskaffningsv\u00e4rde presenteras som en minskning av redovisat bruttov\u00e4rde f\u00f6r tillg\u00e5ngen. I resultatr\u00e4kningen presenteras reserveringar och bortskriv- ningar inom raden kreditf\u00f6rluster, netto. Bortskrivningar g\u00f6rs d\u00e5 f\u00f6rlusten anses slutligen fastst\u00e4lld. \u00c5terbetalningar av bortskrivningar liksom \u00e5tervinningar av reserveringar int\u00e4kts- redovisas inom samma rad ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFinancialInstrumentsExplanatory",
"language": "sv",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-389": {
"value": "Finansiella instrument. Redovisning, bortbokning och modifiering. En finansiell tillg\u00e5ng eller finansiell skuld redovisas p\u00e5 aff\u00e4rs- dagen n\u00e4r Nordnet blir part enligt instrumentets avtalsm\u00e4s- siga villkor, f\u00f6rutom finansiella tillg\u00e5ngar klassificerade som v\u00e4rderade till upplupet anskaffningsv\u00e4rde vilka redovisas p\u00e5 likviddagen. Finansiella tillg\u00e5ngar som redovisas i balans- r\u00e4kningen som anses v\u00e4sentliga inkluderar p\u00e5 tillg\u00e5ngssidan Kassa och tillgodohavanden i centralbanker, Bel\u00e5ningsbara statsskuldsf\u00f6rbindelser mm., Tillg\u00e5ngar d\u00e4r kunden b\u00e4r pla- ceringsrisken, Utl\u00e5ning, Obligationer och andra r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper, Aktier och andelar, samt Upplupna int\u00e4kter. P\u00e5 skuldsidan \u00e5terfinns Inl\u00e5ning, Skulder d\u00e4r kunden b\u00e4r place- ringsrisken samt Upplupna kostnader. N\u00e4r ett finansiellt instrument redovisas f\u00f6rsta g\u00e5ngen v\u00e4rde- ras den till verkligt v\u00e4rde inklusive transaktionskostnader som \u00e4r direkt h\u00e4nf\u00f6rliga till f\u00f6rv\u00e4rvet eller emissionen av det finan- siella instrumentet. Detta g\u00e4ller \u00e4ven finansiella instrument som inte tillh\u00f6r kategorin finansiella tillg\u00e5ngar eller finansiella skulder v\u00e4rderade till verkligt v\u00e4rde via resultatr\u00e4kningen. Vid v\u00e4rdering av ett finansiellt instrument efter det f\u00f6rsta redovis- ningstillf\u00e4llet, redovisas den finansiella tillg\u00e5ngen beroende p\u00e5 vilken v\u00e4rderingskategori det finansiella instrumentet h\u00e4nf\u00f6rts till. En finansiell tillg\u00e5ng tas bort fr\u00e5n balansr\u00e4kningen n\u00e4r r\u00e4ttig- heterna i avtalet realiserats, f\u00f6rfallit, \u00f6verf\u00f6rts till tredje part eller bolaget f\u00f6rlorat kontrollen \u00f6ver den. Finansiella skulder tas bort fr\u00e5n balansr\u00e4kningen d\u00e5 skulden utsl\u00e4ckts genom att avtalet fullgjorts, annullerats eller upph\u00f6rt. Detsamma g\u00e4ller f\u00f6r del av finansiell tillg\u00e5ng och finansiell skuld. Vid modifiering av ett l\u00e5n g\u00f6rs en bed\u00f6mning om detta re- sulterar i ett borttagande fr\u00e5n balansr\u00e4kningen. Ett l\u00e5n anses vara modifierat n\u00e4r villkoren som styr l\u00e5nets kassafl\u00f6den \u00e4ndras j\u00e4mf\u00f6rt med det ursprungliga avtalet. Exempel kan vara anst\u00e5nd, f\u00f6r\u00e4ndrade marknadsf\u00f6rh\u00e5llanden, \u00e5tg\u00e4rder f\u00f6r att beh\u00e5lla kunden och andra faktorer som inte \u00e4r relaterade till en l\u00e5ntagares f\u00f6rs\u00e4mrade kreditv\u00e4rdighet. Modifierade l\u00e5n tas bort fr\u00e5n balansr\u00e4kningen och ett nytt l\u00e5n redovisas n\u00e4r det befintliga l\u00e5net s\u00e4gs upp och ett nytt avtal ing\u00e5s med v\u00e4sentligt annorlunda villkor eller om villkoren i ett befintligt avtal modifieras v\u00e4sentligt. Vid modifiering p\u00e5 grund av att en l\u00e5ntagare har finansiella sv\u00e5righeter g\u00f6rs en individuell bed\u00f6mning av om l\u00e5ntagaren kan beviljas ett tempor\u00e4rt an- st\u00e5nd. Anst\u00e5ndet kan vara av varierande karakt\u00e4r till exempel f\u00f6r\u00e4ndrad l\u00f6ptid, uppl\u00e4ggning av betalplan eller tillf\u00e4lligt justerade r\u00e4ntevillkor. L\u00e5net beh\u00e5lls d\u00e5 i balansr\u00e4kningen och placeras i steg 3 enligt IFRS9 tills anst\u00e5endet och tillh\u00f6rande probationperiod l\u00f6pt ut.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForDerecognitionOfFinancialInstrumentsExplanatory",
"language": "sv",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-390": {
"value": "N\u00e4r ett finansiellt instrument redovisas f\u00f6rsta g\u00e5ngen v\u00e4rde- ras den till verkligt v\u00e4rde inklusive transaktionskostnader som \u00e4r direkt h\u00e4nf\u00f6rliga till f\u00f6rv\u00e4rvet eller emissionen av det finan- siella instrumentet. Detta g\u00e4ller \u00e4ven finansiella instrument som inte tillh\u00f6r kategorin finansiella tillg\u00e5ngar eller finansiella skulder v\u00e4rderade till verkligt v\u00e4rde via resultatr\u00e4kningen. Vid v\u00e4rdering av ett finansiellt instrument efter det f\u00f6rsta redovis- ningstillf\u00e4llet, redovisas den finansiella tillg\u00e5ngen beroende p\u00e5 vilken v\u00e4rderingskategori det finansiella instrumentet h\u00e4nf\u00f6rts till",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFinancialInstrumentsAtFairValueThroughProfitOrLossExplanatory",
"language": "sv",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-391": {
"value": "Kvittning. En finansiell tillg\u00e5ng och en finansiell skuld redovisas med ett nettobelopp i balansr\u00e4kningen n\u00e4r det finns en legal r\u00e4tt att kvitta de redovisade beloppen och om avsikten \u00e4r att reglera posterna med ett nettobelopp eller att samtidigt realisera tillg\u00e5ngen och reglera skulden",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForOffsettingOfFinancialInstrumentsExplanatory",
"language": "sv",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-392": {
"value": "\u00c5terk\u00f6psavtal.
Ett \u00e5terk\u00f6psavtal (repa) avser ett avtal d\u00e4r parter kommit
\u00f6verens om f\u00f6rs\u00e4ljning av v\u00e4rdepapper samt ett efterf\u00f6ljande
\u00e5terk\u00f6p av motsvarande tillg\u00e5ngar till ett f\u00f6rbest\u00e4mt pris. Ett
s\u00e5lt v\u00e4rdepapper redovisas i balansr\u00e4kningen d\u00e5 koncernen
under transaktionens l\u00f6ptid \u00e4r exponerad mot v\u00e4rdepapprets
v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndringsrisk. Likvid erh\u00e5llen f\u00f6r f\u00f6rs\u00e4ljning av v\u00e4rde-
papper redovisas som finansiell skuld baserat p\u00e5 motpart.
S\u00e5lda v\u00e4rdepapper redovisas under posten F\u00f6r egna skulder
st\u00e4llda s\u00e4kerheter. Erlagd likvid f\u00f6r f\u00f6rv\u00e4rvat v\u00e4rdepapper, s\u00e5
kallad omv\u00e4nd repa, redovisas som utl\u00e5ning till den s\u00e4ljande
parten. V\u00e4rdepapper som har l\u00e4mnats enligt \u00e5terk\u00f6psav-
tal redovisas ocks\u00e5. Likvida medel som har erh\u00e5llits enligt
\u00e5terk\u00f6psavtal redovisas i balansr\u00e4kningen som Skulder till
kreditinstitut.
",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForRepurchaseAndReverseRepurchaseAgreementsExplanatory",
"language": "sv",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-393": {
"value": "Finansiella tillg\u00e5ngar v\u00e4rderade till upplupet
anskaffningsv\u00e4rde.
Finansiella tillg\u00e5ngar som innehas inom ramen f\u00f6r en aff\u00e4rs-
modell vars m\u00e5l \u00e4r att inneha finansiella tillg\u00e5ngar i syfte att
erh\u00e5lla avtalsenliga kassafl\u00f6den som endast \u00e4r betalningar av
kapital och r\u00e4nta p\u00e5 det utest\u00e5ende kapitalbeloppet v\u00e4rderas
till upplupet anskaffningsv\u00e4rde.
Tillg\u00e5ngar i denna kategori redovisas vid f\u00f6rsta redovisnings-
tillf\u00e4llet till verkligt v\u00e4rde plus transaktionskostnader och till
upplupet anskaffningsv\u00e4rde vid den efterf\u00f6ljande v\u00e4rdering-
en ber\u00e4knat enligt effektivr\u00e4ntemetoden. Effektivr\u00e4ntan mot-
svarar den r\u00e4nta som anv\u00e4nds f\u00f6r att diskontera avtalsenliga
framtida kassafl\u00f6den till redovisat v\u00e4rde p\u00e5 den finansiella
tillg\u00e5ngen eller skulden.
Finansiella tillg\u00e5ngar v\u00e4rderade till verkligt v\u00e4rde
via \u00f6vrigt totalresultat.
Finansiella tillg\u00e5ngar som f\u00f6rvaltas inom ramen f\u00f6r en
aff\u00e4rsmodell vars m\u00e5l \u00e4r att inkassera avtalsenliga kassafl\u00f6-
den enbart best\u00e5ende av kapital och r\u00e4nta antingen genom
innehav eller genom f\u00f6rs\u00e4ljning v\u00e4rderas till verkligt v\u00e4rde via
\u00f6vrigt totalresultat.
Vid f\u00f6rsta redovisningstillf\u00e4llet sker redovisning till verkligt
v\u00e4rde plus transaktionskostnader och vid den efterf\u00f6ljande
v\u00e4rderingen till verkligt v\u00e4rde med orealiserade v\u00e4rdef\u00f6r-
\u00e4ndringar i \u00f6vrigt totalresultat vilken ackumuleras mot en
verkligt v\u00e4rdereserv i eget kapital. F\u00f6r\u00e4ndringarna i verkligt
v\u00e4rde \u00f6verf\u00f6rs fr\u00e5n \u00f6vrigt totalresultat till Nettoresultat av
finansiella transaktioner i resultatr\u00e4kningen n\u00e4r tillg\u00e5ngen
realiseras. Nedskrivningar redovisas i resultatr\u00e4kningen under
rubriken Nettoresultat av finansiella transaktioner och som en
f\u00f6r\u00e4ndring av verkligt v\u00e4rdereserven i eget kapital via \u00f6vrigt
totalresultat. V\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndringar h\u00e4nf\u00f6rliga till valutakursf\u00f6r-
\u00e4ndringar redovisas direkt i resultat-
r\u00e4kningen.
Finansiella tillg\u00e5ngar v\u00e4rderade till verkligt v\u00e4rde
\u00f6ver resultatr\u00e4kningen.
Kategorin utg\u00f6rs av finansiella tillg\u00e5ngar som vid f\u00f6rsta redo-
visningstillf\u00e4llet, och vid efterf\u00f6ljande v\u00e4rderingar, v\u00e4rderas
till verkligt v\u00e4rde via resultatet f\u00f6r att eliminera inkonsekven-
ser i v\u00e4rdering och redovisning.. Klassificeringen omfattar
\u00e4ven skuldinstrument som innehas inom ramen f\u00f6r en annan
aff\u00e4rsmodell \u00e4n att innehas enbart f\u00f6r att erh\u00e5lla avtalsenliga
kassafl\u00f6den, inklusive skuldinstrument som innehas f\u00f6r han-
del eller f\u00f6rvaltas och vars resultat utv\u00e4rderas utifr\u00e5n verkligt
v\u00e4rde samt skuldinstrument vars avtalsenliga kassafl\u00f6den
inte enbart best\u00e5r av betalningar av kapitalbelopp och r\u00e4nta.
Tillg\u00e5ngar i denna kategori redovisas b\u00e5de vid f\u00f6rsta redovis-
ningstillf\u00e4llet och vid efterf\u00f6ljande v\u00e4rderingar till verkligt v\u00e4r-
de. Transaktionskostnader kostnadsf\u00f6rs i resultatet. Verkligt
v\u00e4rde fastst\u00e4lls utifr\u00e5n noterade priser p\u00e5 aktiva marknader.
D\u00e5 s\u00e5dana saknas anv\u00e4nds allm\u00e4nt accepterade v\u00e4rde-
ringsmodeller, vilka baseras p\u00e5 observerbara marknadsdata,
s\u00e5som noterade priser p\u00e5 aktiva marknader f\u00f6r liknande
instrument eller noterade priser f\u00f6r identiska instrument p\u00e5
inaktiva marknader. F\u00f6r\u00e4ndringar i verkligt v\u00e4rde redovisas
inom Nettoresultat av finansiella transaktioner, liksom v\u00e4rde-
f\u00f6r\u00e4ndring till f\u00f6ljd av f\u00f6r\u00e4ndrade valutakurser.
",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFinancialAssetsExplanatory",
"language": "sv",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-394": {
"value": "Finansiella tillg\u00e5ngar v\u00e4rderade till verkligt v\u00e4rde via \u00f6vrigt totalresultat. Finansiella tillg\u00e5ngar som f\u00f6rvaltas inom ramen f\u00f6r en aff\u00e4rsmodell vars m\u00e5l \u00e4r att inkassera avtalsenliga kassafl\u00f6- den enbart best\u00e5ende av kapital och r\u00e4nta antingen genom innehav eller genom f\u00f6rs\u00e4ljning v\u00e4rderas till verkligt v\u00e4rde via \u00f6vrigt totalresultat. Vid f\u00f6rsta redovisningstillf\u00e4llet sker redovisning till verkligt v\u00e4rde plus transaktionskostnader och vid den efterf\u00f6ljande v\u00e4rderingen till verkligt v\u00e4rde med orealiserade v\u00e4rdef\u00f6r- \u00e4ndringar i \u00f6vrigt totalresultat vilken ackumuleras mot en verkligt v\u00e4rdereserv i eget kapital. F\u00f6r\u00e4ndringarna i verkligt v\u00e4rde \u00f6verf\u00f6rs fr\u00e5n \u00f6vrigt totalresultat till Nettoresultat av finansiella transaktioner i resultatr\u00e4kningen n\u00e4r tillg\u00e5ngen realiseras. Nedskrivningar redovisas i resultatr\u00e4kningen under rubriken Nettoresultat av finansiella transaktioner och som en f\u00f6r\u00e4ndring av verkligt v\u00e4rdereserven i eget kapital via \u00f6vrigt totalresultat. V\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndringar h\u00e4nf\u00f6rliga till valutakursf\u00f6r- \u00e4ndringar redovisas direkt i resultat- r\u00e4kningen. Finansiella tillg\u00e5ngar v\u00e4rderade till verkligt v\u00e4rde \u00f6ver resultatr\u00e4kningen. Kategorin utg\u00f6rs av finansiella tillg\u00e5ngar som vid f\u00f6rsta redo- visningstillf\u00e4llet, och vid efterf\u00f6ljande v\u00e4rderingar, v\u00e4rderas till verkligt v\u00e4rde via resultatet f\u00f6r att eliminera inkonsekven- ser i v\u00e4rdering och redovisning.. Klassificeringen omfattar \u00e4ven skuldinstrument som innehas inom ramen f\u00f6r en annan aff\u00e4rsmodell \u00e4n att innehas enbart f\u00f6r att erh\u00e5lla avtalsenliga kassafl\u00f6den, inklusive skuldinstrument som innehas f\u00f6r han- del eller f\u00f6rvaltas och vars resultat utv\u00e4rderas utifr\u00e5n verkligt v\u00e4rde samt skuldinstrument vars avtalsenliga kassafl\u00f6den inte enbart best\u00e5r av betalningar av kapitalbelopp och r\u00e4nta. Tillg\u00e5ngar i denna kategori redovisas b\u00e5de vid f\u00f6rsta redovis- ningstillf\u00e4llet och vid efterf\u00f6ljande v\u00e4rderingar till verkligt v\u00e4r- de. Transaktionskostnader kostnadsf\u00f6rs i resultatet. Verkligt v\u00e4rde fastst\u00e4lls utifr\u00e5n noterade priser p\u00e5 aktiva marknader. D\u00e5 s\u00e5dana saknas anv\u00e4nds allm\u00e4nt accepterade v\u00e4rde- ringsmodeller, vilka baseras p\u00e5 observerbara marknadsdata, s\u00e5som noterade priser p\u00e5 aktiva marknader f\u00f6r liknande instrument eller noterade priser f\u00f6r identiska instrument p\u00e5 inaktiva marknader. F\u00f6r\u00e4ndringar i verkligt v\u00e4rde redovisas inom Nettoresultat av finansiella transaktioner, liksom v\u00e4rde- f\u00f6r\u00e4ndring till f\u00f6ljd av f\u00f6r\u00e4ndrade valutakurser. ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFairValueMeasurementExplanatory",
"language": "sv",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-395": {
"value": "Finansiella skulder v\u00e4rderade till upplupet anskaffningsv\u00e4rde. Finansiella skulder v\u00e4rderade till upplupet anskaffnings- v\u00e4rde omfattar de som inte v\u00e4rderas till verkligt v\u00e4rde \u00f6ver resultatet. P\u00e5 aff\u00e4rsdagen redovisas de till verkligt v\u00e4rde, vilket normalt \u00e4r det l\u00e5nade beloppet, och vid efterf\u00f6ljande v\u00e4rdering till upplupet anskaffningsv\u00e4rde enligt effektivr\u00e4nt- emetoden. V\u00e4rderingen g\u00f6rs analogt med den som till\u00e4mpas f\u00f6r finansiella tillg\u00e5ngar till upplupet anskaffningsv\u00e4rde, dock utan justering f\u00f6r kreditf\u00f6rlustreserveringar. \u00f6ver resultatr\u00e4kningen. Kategorin finansiella skulder v\u00e4rderade till verkligt v\u00e4rde via resultatet utg\u00f6rs av finansiella skulder som innehas f\u00f6r handel och finansiella skulder som koncernen vid f\u00f6rsta redovis- ningstillf\u00e4llet valt att f\u00f6ra till denna kategori enligt den s\u00e5 kallade verkligt v\u00e4rde-optionen. Skulder i denna kategori redovisas b\u00e5de vid f\u00f6rsta redovis- ningstillf\u00e4llet och vid efterf\u00f6ljande v\u00e4rderingar till verkligt v\u00e4rde. Fastst\u00e4llandet av verkligt v\u00e4rde och redovisningen av vinster och f\u00f6rluster g\u00f6rs analogt med finansiella tillg\u00e5ngar v\u00e4rderade till verkligt v\u00e4rde \u00f6ver resultatet. F\u00f6r\u00e4ndringar i verkligt v\u00e4rde redovisas i resultatr\u00e4kningen inom Nettoresul- tat av finansiella transaktioner med undantag f\u00f6r f\u00f6r\u00e4ndringar i verkligt v\u00e4rde beroende p\u00e5 f\u00f6r\u00e4ndringar i koncernens egen kreditrisk. S\u00e5dana f\u00f6r\u00e4ndringar av finansiella skulder v\u00e4rde- rade till verkligt v\u00e4rde, presenteras i \u00f6vrigt totalresultat utan efterf\u00f6ljande omklassificering till resultatet ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFinancialLiabilitiesExplanatory",
"language": "sv",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-396": {
"value": "Omklassificering av finansiella tillg\u00e5ngar och skulder. Finansiella tillg\u00e5ngar klassificeras endast om d\u00e5 aff\u00e4rsmodel- len f\u00f6r de finansiella tillg\u00e5ngarna \u00e4ndras, vilket f\u00f6rv\u00e4ntas vara mycket ovanligt. Finansiella skulder klassificeras aldrig om",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForReclassificationOfFinancialInstrumentsExplanatory",
"language": "sv",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-397": {
"value": "S\u00e4kringsredovisning.
Koncernen anv\u00e4nder olika typer av derivatinstrument f\u00f6r att
s\u00e4kra de risker f\u00f6r r\u00e4nte- och valutakursexponeringar som
koncernen \u00e4r utsatt f\u00f6r. F\u00f6r n\u00e4rvarande till\u00e4mpar koncernen
inte s\u00e4kringsredovisning enligt IFRS 9 Finansiella instrument.
Derivat som inte ing\u00e5r i en s\u00e4kringsrelation redovisas till verk-
ligt v\u00e4rde via resultatet.
",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForDerivativeFinancialInstrumentsExplanatory",
"language": "sv",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-398": {
"value": "S\u00e4kringsredovisning. Koncernen anv\u00e4nder olika typer av derivatinstrument f\u00f6r att s\u00e4kra de risker f\u00f6r r\u00e4nte- och valutakursexponeringar som koncernen \u00e4r utsatt f\u00f6r. F\u00f6r n\u00e4rvarande till\u00e4mpar koncernen inte s\u00e4kringsredovisning enligt IFRS 9 Finansiella instrument. Derivat som inte ing\u00e5r i en s\u00e4kringsrelation redovisas till verk- ligt v\u00e4rde via resultatet.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForHedgingExplanatory",
"language": "sv",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-399": {
"value": "Materiella anl\u00e4ggningstillg\u00e5ngar. Materiella anl\u00e4ggningstillg\u00e5ngar redovisas i balansr\u00e4kningen om det \u00e4r sannolikt att framtida ekonomiska f\u00f6rdelar kom- mer att komma bolaget till del och anskaffningsv\u00e4rdet kan ber\u00e4knas p\u00e5 ett tillf\u00f6rlitligt s\u00e4tt. Tillg\u00e5ngen redovisas till an- skaffningsv\u00e4rde, efter avdrag f\u00f6r ackumulerade avskrivningar och nedskrivningar. Avskrivning g\u00f6rs linj\u00e4rt \u00f6ver tillg\u00e5ngens f\u00f6rv\u00e4ntade nyttjandeperiod. Vid varje rapporteringstillf\u00e4lle be- d\u00f6mer bolaget om det finns indikationer p\u00e5 nedskrivningsbe- hov. Om det finns nedskrivningsbehov s\u00e5 ber\u00e4knas tillg\u00e5ng- ens \u00e5tervinningsv\u00e4rde och om \u00e5tervinningsv\u00e4rdet understiger det redovisade v\u00e4rdet genomf\u00f6rs en nedskrivning. Det redovisade v\u00e4rdet f\u00f6r en materiell tillg\u00e5ng tas bort fr\u00e5n balansr\u00e4kningen vid utrangering eller avyttring samt n\u00e4r inga framtida ekonomiska f\u00f6rdelar v\u00e4ntas kvarst\u00e5. Vinst och f\u00f6rlust fastst\u00e4lls som skillnaden mellan f\u00f6rs\u00e4ljningsint\u00e4kten och tillg\u00e5ngens redovisade v\u00e4rde. Inventarier, datorer och annan h\u00e5rdvara skrivs i normalfallet av p\u00e5 tre till fyra \u00e5r. F\u00f6rb\u00e4ttringsutgifter p\u00e5 annans fastighet skrivs av linj\u00e4rt p\u00e5 det kortaste av hyresavtalets kvarst\u00e5ende l\u00f6ptid och f\u00f6rb\u00e4ttrings\u00e5tg\u00e4rdens nyttjandeperiod. Materiella anl\u00e4ggningstillg\u00e5ngar med nyttjande- r\u00e4tt - leasing. F\u00f6r samtliga leasingavtal d\u00e4r koncernen fungerar som lease- tagare redovisas en nyttjander\u00e4tt och en leasing- skuld i balansr\u00e4kningen, fr\u00e5n den dagen som den leasade tillg\u00e5ngen finns tillg\u00e4nglig f\u00f6r anv\u00e4ndning av koncernen. Lea- singskulderna ber\u00e4knas till nuv\u00e4rdet av framtida leasingbetal- ningar, diskonterade med hj\u00e4lp av den marginella l\u00e5ner\u00e4ntan och redovisas initialt till det ber\u00e4knade nuv\u00e4rdet. Leasings- kulderna redovisas i efterf\u00f6ljande perioder genom att skulden \u00f6kas f\u00f6r att \u00e5terspegla effekten av r\u00e4nta samt reduceras f\u00f6r att \u00e5terspegla effekten av erlagda leasingavgifter. Nyttjander\u00e4tten redovisas initialt till ett v\u00e4rde motsvaran - de leasingskulden, justerat f\u00f6r eventuella f\u00f6rutbetalda eller upplupna leasingavgifter. Nyttjander\u00e4ttstillg\u00e5ngen redovisas i efterf\u00f6ljande perioder till anskaffningsv\u00e4rde minus avskriv- ningar och nedskrivningar. Leasingavgifter som inkluderas i v\u00e4rderingen av leasingskulder omfattar f\u00f6ljande; fasta avgifter (inklusive till sin substans fasta av- gifter), efter avdrag f\u00f6r eventuella f\u00f6rm\u00e5ner i samband med tecknandet av leasingavtalet, variabla leasingavgifter som beror p\u00e5 index eller pris, initialt v\u00e4rderade vid inledningsdatumet, belopp som f\u00f6rv\u00e4ntas betalas av leasetagaren enligt restv\u00e4rdesgarantier, l\u00f6senpriset f\u00f6r en option att k\u00f6pa om det \u00e4r rimligt s\u00e4kert att optionen kommer utnyttjas, och avgifter vid upps\u00e4gning, om leasingperioden \u00e5terspeglar att leasetagaren kommer att utnyttja en m\u00f6jlighet att s\u00e4ga upp leasingavtalet. Variabla leasingavgifter som inte beror p\u00e5 ett index eller pris inkluderas inte i v\u00e4rderingen av leasingskulder och nyttjande- r\u00e4ttstillg\u00e5ngar utan redovisas som en kostnad i r\u00f6relseresulta- tet i den period de uppkommer. Kontrakt med kortare l\u00f6ptid \u00e4n 12 m\u00e5nader eller d\u00e4r den underliggande tillg\u00e5ngen \u00e4r av l\u00e5gt v\u00e4rde kostnadsf\u00f6rs linj\u00e4rt. Avtal av mindre v\u00e4rde inkluderar IT-utrustning och mindre kontorsm\u00f6bler. Dessa kontrakt redovisas som kostnad direkt i resultatr\u00e4kningen. Samtliga hyreskontrakt inneh\u00e5ller hyrespe- riod samt villkor f\u00f6r f\u00f6rl\u00e4ngning. I koncernens balansr\u00e4kning redovisas nyttjander\u00e4ttstillg\u00e5ngar som Materiella anl\u00e4ggningstillg\u00e5ngar och r\u00e4nteb\u00e4rande lea- singskulder ing\u00e5r i \u00d6vriga skulder. I resultatr\u00e4kninen redovisas en kostnad f\u00f6r avskrivning av den f\u00f6rhyrda tillg\u00e5ngen och en r\u00e4ntekostnad f\u00f6r den finansiella skulden. R\u00e4ntekostnaden f\u00f6rdelas \u00f6ver leasingperioden s\u00e5 att varje redovisningsperiod belastas med ett belopp som motsvarar en fast r\u00e4ntesats f\u00f6r den under respektive period redovisade skulden. Om ett leasingavtal \u00f6verf\u00f6r \u00e4gander\u00e4tten vid slutet av leasingpe- rioden eller om anskaffningsv\u00e4rdet inkluderar ett sannolikt utnyttjande av en k\u00f6poption, skrivs nyttjander\u00e4ttstillg\u00e5ngen av \u00f6ver nyttjandeperioden. Avskrivningen p\u00e5b\u00f6rjas per inled- ningsdatum f\u00f6r leasingavtalet. I kassafl\u00f6desanalysen f\u00f6rdelas leasingbetalningarna mellan erlagda r\u00e4ntor inom den l\u00f6pande verksamheten och amortering av leasingskulder inom finan- sieringsverksamheten. Koncernens leasingavtal utg\u00f6rs av hyreskontrakt f\u00f6r lokaler samt leasingavtal f\u00f6r bilar. Kontrakt avseende leasingbilar l\u00f6per \u00f6ver tre \u00e5r. Om det saknas stipulerade l\u00f6ptider i kontrak- ten antas en l\u00f6ptid om fem \u00e5r f\u00f6r lokalkontrakt och tre \u00e5r f\u00f6r leasingbilar. Leasingint\u00e4kter fr\u00e5n operationell leasing d\u00e4r koncernen \u00e4r leasegivare redovisas som int\u00e4kt linj\u00e4rt \u00f6ver leasingperioden. Initiala direkta kostnader som uppkommit n\u00e4r leasingavtalet tecknats l\u00e4ggs till tillg\u00e5ngens redovisade v\u00e4rde och kostnads- f\u00f6rs \u00f6ver leasingperioden p\u00e5 samma grunder som leasingin- t\u00e4kten.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForPropertyPlantAndEquipmentExplanatory",
"language": "sv",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-400": {
"value": "Inventarier, datorer och annan h\u00e5rdvara skrivs i normalfallet av p\u00e5 tre till fyra \u00e5r. F\u00f6rb\u00e4ttringsutgifter p\u00e5 annans fastighet skrivs av linj\u00e4rt p\u00e5 det kortaste av hyresavtalets kvarst\u00e5ende l\u00f6ptid och f\u00f6rb\u00e4ttrings\u00e5tg\u00e4rdens nyttjandeperiod",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForDepreciationExpenseExplanatory",
"language": "sv",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-401": {
"value": "Materiella anl\u00e4ggningstillg\u00e5ngar med nyttjande- r\u00e4tt - leasing. F\u00f6r samtliga leasingavtal d\u00e4r koncernen fungerar som lease- tagare redovisas en nyttjander\u00e4tt och en leasing- skuld i balansr\u00e4kningen, fr\u00e5n den dagen som den leasade tillg\u00e5ngen finns tillg\u00e4nglig f\u00f6r anv\u00e4ndning av koncernen. Lea- singskulderna ber\u00e4knas till nuv\u00e4rdet av framtida leasingbetal- ningar, diskonterade med hj\u00e4lp av den marginella l\u00e5ner\u00e4ntan och redovisas initialt till det ber\u00e4knade nuv\u00e4rdet. Leasings- kulderna redovisas i efterf\u00f6ljande perioder genom att skulden \u00f6kas f\u00f6r att \u00e5terspegla effekten av r\u00e4nta samt reduceras f\u00f6r att \u00e5terspegla effekten av erlagda leasingavgifter. Nyttjander\u00e4tten redovisas initialt till ett v\u00e4rde motsvaran de leasingskulden, justerat f\u00f6r eventuella f\u00f6rutbetalda eller upplupna leasingavgifter. Nyttjander\u00e4ttstillg\u00e5ngen redovisas i efterf\u00f6ljande perioder till anskaffningsv\u00e4rde minus avskriv- ningar och nedskrivningar. Leasingavgifter som inkluderas i v\u00e4rderingen av leasingskulder omfattar f\u00f6ljande; fasta avgifter (inklusive till sin substans fasta av- gifter), efter avdrag f\u00f6r eventuella f\u00f6rm\u00e5ner i samband med tecknandet av leasingavtalet, variabla leasingavgifter som beror p\u00e5 index eller pris, initialt v\u00e4rderade vid inledningsdatumet, belopp som f\u00f6rv\u00e4ntas betalas av leasetagaren enligt restv\u00e4rdesgarantier, l\u00f6senpriset f\u00f6r en option att k\u00f6pa om det \u00e4r rimligt s\u00e4kert att optionen kommer utnyttjas, och avgifter vid upps\u00e4gning, om leasingperioden \u00e5terspeglar att leasetagaren kommer att utnyttja en m\u00f6jlighet att s\u00e4ga upp leasingavtalet. Variabla leasingavgifter som inte beror p\u00e5 ett index eller pris inkluderas inte i v\u00e4rderingen av leasingskulder och nyttjande- r\u00e4ttstillg\u00e5ngar utan redovisas som en kostnad i r\u00f6relseresulta- tet i den period de uppkommer. Kontrakt med kortare l\u00f6ptid \u00e4n 12 m\u00e5nader eller d\u00e4r den underliggande tillg\u00e5ngen \u00e4r av l\u00e5gt v\u00e4rde kostnadsf\u00f6rs linj\u00e4rt. Avtal av mindre v\u00e4rde inkluderar IT-utrustning och mindre kontorsm\u00f6bler. Dessa kontrakt redovisas som kostnad direkt i resultatr\u00e4kningen. Samtliga hyreskontrakt inneh\u00e5ller hyrespe- riod samt villkor f\u00f6r f\u00f6rl\u00e4ngning. I koncernens balansr\u00e4kning redovisas nyttjander\u00e4ttstillg\u00e5ngar som Materiella anl\u00e4ggningstillg\u00e5ngar och r\u00e4nteb\u00e4rande lea- singskulder ing\u00e5r i \u00d6vriga skulder. I resultatr\u00e4kninen redovisas en kostnad f\u00f6r avskrivning av den f\u00f6rhyrda tillg\u00e5ngen och en r\u00e4ntekostnad f\u00f6r den finansiella skulden. R\u00e4ntekostnaden f\u00f6rdelas \u00f6ver leasingperioden s\u00e5 att varje redovisningsperiod belastas med ett belopp som motsvarar en fast r\u00e4ntesats f\u00f6r den under respektive period redovisade skulden. Om ett leasingavtal \u00f6verf\u00f6r \u00e4gander\u00e4tten vid slutet av leasingpe- rioden eller om anskaffningsv\u00e4rdet inkluderar ett sannolikt utnyttjande av en k\u00f6poption, skrivs nyttjander\u00e4ttstillg\u00e5ngen av \u00f6ver nyttjandeperioden. Avskrivningen p\u00e5b\u00f6rjas per inled- ningsdatum f\u00f6r leasingavtalet. I kassafl\u00f6desanalysen f\u00f6rdelas leasingbetalningarna mellan erlagda r\u00e4ntor inom den l\u00f6pande verksamheten och amortering av leasingskulder inom finan- sieringsverksamheten. Koncernens leasingavtal utg\u00f6rs av hyreskontrakt f\u00f6r lokaler samt leasingavtal f\u00f6r bilar. Kontrakt avseende leasingbilar l\u00f6per \u00f6ver tre \u00e5r. Om det saknas stipulerade l\u00f6ptider i kontrak- ten antas en l\u00f6ptid om fem \u00e5r f\u00f6r lokalkontrakt och tre \u00e5r f\u00f6r leasingbilar. Leasingint\u00e4kter fr\u00e5n operationell leasing d\u00e4r koncernen \u00e4r leasegivare redovisas som int\u00e4kt linj\u00e4rt \u00f6ver leasingperioden. Initiala direkta kostnader som uppkommit n\u00e4r leasingavtalet tecknats l\u00e4ggs till tillg\u00e5ngens redovisade v\u00e4rde och kostnads- f\u00f6rs \u00f6ver leasingperioden p\u00e5 samma grunder som leasingin- t\u00e4kten.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForLeasesExplanatory",
"language": "sv",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-402": {
"value": "Immateriella tillg\u00e5ngar. Immateriella tillg\u00e5ngar redovisas i balansr\u00e4kningen om det \u00e4r sannolikt att framtida ekonomiska f\u00f6rdelar kommer att komma bolaget till del och anskaffningsv\u00e4rdet kan ber\u00e4knas p\u00e5 ett tillf\u00f6rlitligt s\u00e4tt. En immateriell tillg\u00e5ng v\u00e4rderas till anskaff- ningsv\u00e4rde f\u00f6rsta g\u00e5ngen den tas in i balansr\u00e4kningen. Efter f\u00f6rsta redovisningstillf\u00e4llet tas en immateriell tillg\u00e5ng upp i ba- lansr\u00e4kningen till anskaffningsv\u00e4rdet efter avdrag f\u00f6r ackumu- lerade avskrivningar och nedskrivningar. Nyttjandeperiod f\u00f6r immateriella tillg\u00e5ngar bed\u00f6ms vara antingen best\u00e4mbar eller obest\u00e4mbar. Immateriella tillg\u00e5ngar med best\u00e4mbar nyttjan- deperiod skrivs av linj\u00e4rt \u00f6ver nyttjandeperioden. Tillg\u00e5ngar- nas restv\u00e4rde och nyttjandeperiod ompr\u00f6vas, oavsett om det finns indikation p\u00e5 en v\u00e4rdeminskning, minst i slutet av varje r\u00e4kenskaps\u00e5r varvid, vid behov, en justering av avskrivningsti- den och/eller nedskrivning g\u00f6rs. \u00c4ven immateriella tillg\u00e5ngar vilka \u00e4nnu inte tagits i bruk pr\u00f6vas \u00e5rligen \u00e4ven om det inte f\u00f6religger indikation p\u00e5 nedskrivningsbehov Goodwill. Goodwill som uppkommer i ett r\u00f6relsef\u00f6rv\u00e4rv redovisas vid f\u00f6rv\u00e4rvstidpunkten till anskaffningsv\u00e4rdet. Goodwill utg\u00f6r den del av anskaffningsv\u00e4rdet som \u00f6verstiger det verkliga v\u00e4rdet netto f\u00f6r den f\u00f6rv\u00e4rvade andelen av den f\u00f6rv\u00e4rvade enhetens identifierbara tillg\u00e5ngar, skulder och eventualf\u00f6rplik- telser. Efter det f\u00f6rsta redovisningstillf\u00e4llet sker v\u00e4rdering till anskaffningsv\u00e4rde efter avdrag f\u00f6r eventuella ackumulerade nedskrivningar. ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForIntangibleAssetsAndGoodwillExplanatory",
"language": "sv",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-403": {
"value": "Goodwill.
Goodwill som uppkommer i ett r\u00f6relsef\u00f6rv\u00e4rv redovisas vid
f\u00f6rv\u00e4rvstidpunkten till anskaffningsv\u00e4rdet. Goodwill utg\u00f6r
den del av anskaffningsv\u00e4rdet som \u00f6verstiger det verkliga
v\u00e4rdet netto f\u00f6r den f\u00f6rv\u00e4rvade andelen av den f\u00f6rv\u00e4rvade
enhetens identifierbara tillg\u00e5ngar, skulder och eventualf\u00f6rplik-
telser. Efter det f\u00f6rsta redovisningstillf\u00e4llet sker v\u00e4rdering till
anskaffningsv\u00e4rde efter avdrag f\u00f6r eventuella ackumulerade
nedskrivningar.
",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForBusinessCombinationsAndGoodwillExplanatory",
"language": "sv",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-404": {
"value": "Goodwill. Goodwill som uppkommer i ett r\u00f6relsef\u00f6rv\u00e4rv redovisas vid f\u00f6rv\u00e4rvstidpunkten till anskaffningsv\u00e4rdet. Goodwill utg\u00f6r den del av anskaffningsv\u00e4rdet som \u00f6verstiger det verkliga v\u00e4rdet netto f\u00f6r den f\u00f6rv\u00e4rvade andelen av den f\u00f6rv\u00e4rvade enhetens identifierbara tillg\u00e5ngar, skulder och eventualf\u00f6rplik- telser. Efter det f\u00f6rsta redovisningstillf\u00e4llet sker v\u00e4rdering till anskaffningsv\u00e4rde efter avdrag f\u00f6r eventuella ackumulerade nedskrivningar. ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForGoodwillExplanatory",
"language": "sv",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-405": {
"value": "Varum\u00e4rken. Varum\u00e4rken som f\u00f6rv\u00e4rvats separat redovisas till anskaff- ningsv\u00e4rde. Varum\u00e4rken som f\u00f6rv\u00e4rvats genom ett r\u00f6relsef\u00f6r- v\u00e4rv redovisas till verkligt v\u00e4rde p\u00e5 f\u00f6rv\u00e4rvsdagen. Varum\u00e4r- ken som bed\u00f6ms ha en begr\u00e4nsad nyttjandeperiod skrivs av linj\u00e4rt \u00f6ver nyttjandeperioden, vilken uppskattas till mellan ett till fem \u00e5r. Samtliga av Nordnets f\u00f6rv\u00e4rvade varum\u00e4rken \u00e4r fullt avskrivna. Kundrelationer. Kundrelationers anskaffningsv\u00e4rde redovisas till bed\u00f6mt verkligt v\u00e4rde vid tidpunkten f\u00f6r f\u00f6rv\u00e4rvet. Kundrelationer har en begr\u00e4nsad nyttjandeperiod och redovisas till anskaffnings- v\u00e4rde minskat med ackumulerade avskrivningar och nedskriv- ningar. Avskrivning sker linj\u00e4rt \u00f6ver nyttjandeperioden som varierar mellan fem och tjugo \u00e5r. Balanserade utgifter f\u00f6r utvecklingsarbeten. Balanserade utgifter f\u00f6r utvecklingsarbeten avser f\u00f6retr\u00e4 - desvis utveckling av handelssystem och \u00f6vriga applikationer samt externt ink\u00f6pta tj\u00e4nster, vilka f\u00f6rv\u00e4ntas ge framtida eko- nomiska f\u00f6rdelar genom antingen \u00f6kade int\u00e4kter eller kost- nadsbesparingar. Aktiverade utvecklingskostnader redovisas initialt till anskaffningsv\u00e4rde och d\u00e4refter till anskaffningsv\u00e4r- de med avdrag f\u00f6r ackumulerade avskrivningar och nedskriv- ningar. Avskrivning sker, efter att tillg\u00e5ngen f\u00e4rdigst\u00e4llts, linj\u00e4rt \u00f6ver den bed\u00f6mda nyttjandeperioden som varierar mellan tre till sju \u00e5r. ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForIntangibleAssetsOtherThanGoodwillExplanatory",
"language": "sv",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-406": {
"value": "Balanserade utgifter f\u00f6r utvecklingsarbeten. Balanserade utgifter f\u00f6r utvecklingsarbeten avser f\u00f6retr\u00e4 - desvis utveckling av handelssystem och \u00f6vriga applikationer samt externt ink\u00f6pta tj\u00e4nster, vilka f\u00f6rv\u00e4ntas ge framtida eko- nomiska f\u00f6rdelar genom antingen \u00f6kade int\u00e4kter eller kost- nadsbesparingar. Aktiverade utvecklingskostnader redovisas initialt till anskaffningsv\u00e4rde och d\u00e4refter till anskaffningsv\u00e4r- de med avdrag f\u00f6r ackumulerade avskrivningar och nedskriv- ningar. Avskrivning sker, efter att tillg\u00e5ngen f\u00e4rdigst\u00e4llts, linj\u00e4rt \u00f6ver den bed\u00f6mda nyttjandeperioden som varierar mellan tre till sju \u00e5r. ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForResearchAndDevelopmentExpenseExplanatory",
"language": "sv",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-407": {
"value": "Nedskrivningspr\u00f6vning av materiella och immateriella anl\u00e4ggningstillg\u00e5ngar. Vid varje rapporteringstillf\u00e4lle bed\u00f6ms om det f\u00f6religger indikationer p\u00e5 att tillg\u00e5ngar kan ha minskat i v\u00e4rde. Om s\u00e5 \u00e4r fallet ber\u00e4knas tillg\u00e5ngens \u00e5tervinningsv\u00e4rde. F\u00f6r goodwill med obest\u00e4mbar nyttjandeperiod ber\u00e4knas \u00e5tervinnings- v\u00e4rdet minst \u00e5rligen. En tillg\u00e5ngs \u00e5tervinningsv\u00e4rde \u00e4r det h\u00f6gre av det verkliga v\u00e4rdet minus f\u00f6rs\u00e4ljningskostnader f\u00f6r en tillg\u00e5ng eller kassagenererande enhet och dess nyttjan- dev\u00e4rde. Om redovisat v\u00e4rdet \u00f6verstiger \u00e5tervinningsv\u00e4rdet ska nedskrivning g\u00f6ras till \u00e5tervinningsv\u00e4rdet. Vid ber\u00e4kning av \u00e5tervinningsv\u00e4rdet uppskattas framtida kassafl\u00f6den vilka diskonteras till nuv\u00e4rde med en diskonteringsfaktor f\u00f6re skatt som tar h\u00e4nsyn till marknadens bed\u00f6mningar av pengars tidsv\u00e4rde och de risker som avser den specifika tillg\u00e5ngen. F\u00f6r en tillg\u00e5ng som inte genererar kassafl\u00f6den ber\u00e4knas \u00e5tervinningsv\u00e4rdet f\u00f6r den kassagenererande enhet till vilken tillg\u00e5ngen h\u00f6r. Nedskrivningar redovisas i resultatr\u00e4kningen separat f\u00f6r materiella respektive immateriella tillg\u00e5ngar. Vid varje rapporteringstillf\u00e4lle bed\u00f6ms \u00e4ven om det finns indikationer p\u00e5 att en tidigare nedskrivning, helt eller delvis, inte l\u00e4ngre \u00e4r motiverad. Finns s\u00e5dana indikationer ber\u00e4k- nas tillg\u00e5ngens \u00e5tervinningsv\u00e4rde. En tidigare nedskrivning \u00e5terf\u00f6rs endast om det har skett en f\u00f6r\u00e4ndring i antagandena som l\u00e5g till grund f\u00f6r bed\u00f6mningen av tillg\u00e5ngens \u00e5tervin- ningsv\u00e4rde n\u00e4r nedskrivningen redovisades. Om s\u00e5 \u00e4r fallet, ska tillg\u00e5ngens redovisade v\u00e4rde \u00f6kas till \u00e5tervinningsv\u00e4rdet. \u00d6kningen redovisas i resultatr\u00e4kningen som \u00e5terf\u00f6ring av nedskrivning. Nedskrivningar av goodwill \u00e5terf\u00f6rs aldrig. En \u00e5terf\u00f6ring g\u00f6rs endast i den utstr\u00e4ckning som tillg\u00e5ngens re- dovisade v\u00e4rde efter \u00e5terf\u00f6ring inte \u00f6verstiger det redovisade v\u00e4rde som skulle ha redovisats, med avdrag f\u00f6r avskrivning, om ingen nedskrivning gjorts. En \u00e5terf\u00f6ring redovisas i resul- tatr\u00e4kningen. N\u00e4r en nedskrivning \u00e5terf\u00f6rts anpassas framtida avskrivningar s\u00e5 att det nya redovisade v\u00e4rdet f\u00f6rdelas \u00f6ver tillg\u00e5ngens \u00e5terst\u00e5ende nyttjandeperiod. ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForImpairmentOfNonfinancialAssetsExplanatory",
"language": "sv",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-408": {
"value": "Nedskrivningspr\u00f6vning av materiella och immateriella anl\u00e4ggningstillg\u00e5ngar. Vid varje rapporteringstillf\u00e4lle bed\u00f6ms om det f\u00f6religger indikationer p\u00e5 att tillg\u00e5ngar kan ha minskat i v\u00e4rde. Om s\u00e5 \u00e4r fallet ber\u00e4knas tillg\u00e5ngens \u00e5tervinningsv\u00e4rde. F\u00f6r goodwill med obest\u00e4mbar nyttjandeperiod ber\u00e4knas \u00e5tervinnings- v\u00e4rdet minst \u00e5rligen. En tillg\u00e5ngs \u00e5tervinningsv\u00e4rde \u00e4r det h\u00f6gre av det verkliga v\u00e4rdet minus f\u00f6rs\u00e4ljningskostnader f\u00f6r en tillg\u00e5ng eller kassagenererande enhet och dess nyttjan- dev\u00e4rde. Om redovisat v\u00e4rdet \u00f6verstiger \u00e5tervinningsv\u00e4rdet ska nedskrivning g\u00f6ras till \u00e5tervinningsv\u00e4rdet. Vid ber\u00e4kning av \u00e5tervinningsv\u00e4rdet uppskattas framtida kassafl\u00f6den vilka diskonteras till nuv\u00e4rde med en diskonteringsfaktor f\u00f6re skatt som tar h\u00e4nsyn till marknadens bed\u00f6mningar av pengars tidsv\u00e4rde och de risker som avser den specifika tillg\u00e5ngen. F\u00f6r en tillg\u00e5ng som inte genererar kassafl\u00f6den ber\u00e4knas \u00e5tervinningsv\u00e4rdet f\u00f6r den kassagenererande enhet till vilken tillg\u00e5ngen h\u00f6r. Nedskrivningar redovisas i resultatr\u00e4kningen separat f\u00f6r materiella respektive immateriella tillg\u00e5ngar. Vid varje rapporteringstillf\u00e4lle bed\u00f6ms \u00e4ven om det finns indikationer p\u00e5 att en tidigare nedskrivning, helt eller delvis, inte l\u00e4ngre \u00e4r motiverad. Finns s\u00e5dana indikationer ber\u00e4k- nas tillg\u00e5ngens \u00e5tervinningsv\u00e4rde. En tidigare nedskrivning \u00e5terf\u00f6rs endast om det har skett en f\u00f6r\u00e4ndring i antagandena som l\u00e5g till grund f\u00f6r bed\u00f6mningen av tillg\u00e5ngens \u00e5tervin- ningsv\u00e4rde n\u00e4r nedskrivningen redovisades. Om s\u00e5 \u00e4r fallet, ska tillg\u00e5ngens redovisade v\u00e4rde \u00f6kas till \u00e5tervinningsv\u00e4rdet. \u00d6kningen redovisas i resultatr\u00e4kningen som \u00e5terf\u00f6ring av nedskrivning. Nedskrivningar av goodwill \u00e5terf\u00f6rs aldrig. En \u00e5terf\u00f6ring g\u00f6rs endast i den utstr\u00e4ckning som tillg\u00e5ngens re- dovisade v\u00e4rde efter \u00e5terf\u00f6ring inte \u00f6verstiger det redovisade v\u00e4rde som skulle ha redovisats, med avdrag f\u00f6r avskrivning, om ingen nedskrivning gjorts. En \u00e5terf\u00f6ring redovisas i resul- tatr\u00e4kningen. N\u00e4r en nedskrivning \u00e5terf\u00f6rts anpassas framtida avskrivningar s\u00e5 att det nya redovisade v\u00e4rdet f\u00f6rdelas \u00f6ver tillg\u00e5ngens \u00e5terst\u00e5ende nyttjandeperiod. ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForImpairmentOfAssetsExplanatory",
"language": "sv",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-409": {
"value": "Nedskrivningspr\u00f6vning av materiella och immateriella anl\u00e4ggningstillg\u00e5ngar. Vid varje rapporteringstillf\u00e4lle bed\u00f6ms om det f\u00f6religger indikationer p\u00e5 att tillg\u00e5ngar kan ha minskat i v\u00e4rde. Om s\u00e5 \u00e4r fallet ber\u00e4knas tillg\u00e5ngens \u00e5tervinningsv\u00e4rde. F\u00f6r goodwill med obest\u00e4mbar nyttjandeperiod ber\u00e4knas \u00e5tervinnings- v\u00e4rdet minst \u00e5rligen. En tillg\u00e5ngs \u00e5tervinningsv\u00e4rde \u00e4r det h\u00f6gre av det verkliga v\u00e4rdet minus f\u00f6rs\u00e4ljningskostnader f\u00f6r en tillg\u00e5ng eller kassagenererande enhet och dess nyttjan- dev\u00e4rde. Om redovisat v\u00e4rdet \u00f6verstiger \u00e5tervinningsv\u00e4rdet ska nedskrivning g\u00f6ras till \u00e5tervinningsv\u00e4rdet. Vid ber\u00e4kning av \u00e5tervinningsv\u00e4rdet uppskattas framtida kassafl\u00f6den vilka diskonteras till nuv\u00e4rde med en diskonteringsfaktor f\u00f6re skatt som tar h\u00e4nsyn till marknadens bed\u00f6mningar av pengars tidsv\u00e4rde och de risker som avser den specifika tillg\u00e5ngen. F\u00f6r en tillg\u00e5ng som inte genererar kassafl\u00f6den ber\u00e4knas \u00e5tervinningsv\u00e4rdet f\u00f6r den kassagenererande enhet till vilken tillg\u00e5ngen h\u00f6r. Nedskrivningar redovisas i resultatr\u00e4kningen separat f\u00f6r materiella respektive immateriella tillg\u00e5ngar. Vid varje rapporteringstillf\u00e4lle bed\u00f6ms \u00e4ven om det finns indikationer p\u00e5 att en tidigare nedskrivning, helt eller delvis, inte l\u00e4ngre \u00e4r motiverad. Finns s\u00e5dana indikationer ber\u00e4k- nas tillg\u00e5ngens \u00e5tervinningsv\u00e4rde. En tidigare nedskrivning \u00e5terf\u00f6rs endast om det har skett en f\u00f6r\u00e4ndring i antagandena som l\u00e5g till grund f\u00f6r bed\u00f6mningen av tillg\u00e5ngens \u00e5tervin- ningsv\u00e4rde n\u00e4r nedskrivningen redovisades. Om s\u00e5 \u00e4r fallet, ska tillg\u00e5ngens redovisade v\u00e4rde \u00f6kas till \u00e5tervinningsv\u00e4rdet. \u00d6kningen redovisas i resultatr\u00e4kningen som \u00e5terf\u00f6ring av nedskrivning. Nedskrivningar av goodwill \u00e5terf\u00f6rs aldrig. En \u00e5terf\u00f6ring g\u00f6rs endast i den utstr\u00e4ckning som tillg\u00e5ngens re- dovisade v\u00e4rde efter \u00e5terf\u00f6ring inte \u00f6verstiger det redovisade v\u00e4rde som skulle ha redovisats, med avdrag f\u00f6r avskrivning, om ingen nedskrivning gjorts. En \u00e5terf\u00f6ring redovisas i resul- tatr\u00e4kningen. N\u00e4r en nedskrivning \u00e5terf\u00f6rts anpassas framtida avskrivningar s\u00e5 att det nya redovisade v\u00e4rdet f\u00f6rdelas \u00f6ver tillg\u00e5ngens \u00e5terst\u00e5ende nyttjandeperiod",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForImpairmentOfFinancialAssetsExplanatory",
"language": "sv",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-410": {
"value": "F\u00f6rs\u00e4kringsr\u00f6relsen. Nordnets produkter inom f\u00f6rs\u00e4kringsr\u00f6relsen. Inom ramen f\u00f6r det svenska f\u00f6rs\u00e4kringsbolaget, Nordnet Pensionsf\u00f6rs\u00e4kring, erbjuds privat pensionsf\u00f6rs\u00e4kring, kapitalf\u00f6rs\u00e4kring och tj\u00e4nstepensionsf\u00f6rs\u00e4kring. F\u00f6r tj\u00e4nste- pensionsavtal erbjuds riskf\u00f6rm\u00e5ner (s\u00e5som sjukf\u00f6rs\u00e4kring, premiebefrielse och efterlevandepension) i samarbete med annan f\u00f6rs\u00e4kringsgivare. I det svenska bolaget finns \u00e4ven produkten kapitalpension, som \u00e4r st\u00e4ngd f\u00f6r nyteckning. P\u00e5 den norska marknaden erbjuder Nordnet Livsforsikring sparandef\u00f6rs\u00e4kring i form av Investeringskonto Zero som \u00e4r en kapitalf\u00f6rs\u00e4kring, \u201dIPA\u201d som \u00e4r en privat pensionsf\u00f6rs\u00e4k- ring, Egen pensjonskonto (\"EPK\") och Pensjonskapitalbevis (\"PKB\") som \u00e4r tj\u00e4nstepensionsf\u00f6rs\u00e4kring f\u00f6r anst\u00e4llda inom privat sektor. Genom en filialetablering erbjuder Nordnet Livs- forsikring sedan Q3 kapitalf\u00f6rs\u00e4kring med investeringsm\u00f6jlig- heter till den finska marknaden (\u201dSijoitusvakuutus\u201d). Hos Nordnet erbjuds sparandef\u00f6rs\u00e4kring som fond- eller dep\u00e5f\u00f6rs\u00e4kring, vilket inneb\u00e4r att f\u00f6rs\u00e4kringstagaren sj\u00e4lv v\u00e4ljer placeringar och att f\u00f6rs\u00e4kringen inte har n\u00e5got garan- terat kapital. F\u00f6rs\u00e4kringens v\u00e4rde \u00e4r ist\u00e4llet helt beroende av v\u00e4rdet av de investeringar f\u00f6rs\u00e4kringstagaren g\u00f6r. Inom ramen f\u00f6r kapitalf\u00f6rs\u00e4kring, och p\u00e5 den svenska marknaden \u00e4ven f\u00f6r privat pensionsf\u00f6rs\u00e4kring och tj\u00e4nste- pensionsf\u00f6rs\u00e4kring, erbjuds Nordnets f\u00f6rs\u00e4kringskunder ett aktiel\u00e5neprogram, som ger Nordnets kunder m\u00f6jlighet till meravkastning p\u00e5 sina aktieinvesteringar. I samtliga produkter som Nordnet erbjuder ing\u00e5r ett \u00e5terbe- talningsskydd som f\u00f6rs\u00e4kringstagaren i vissa fall kan v\u00e4lja bort. \u00c5terbetalningsskyddet inneb\u00e4r att f\u00f6rs\u00e4kringskapitalet \u00e5terbetalas till en eller flera f\u00f6rm\u00e5nstagare i h\u00e4ndelse av att den f\u00f6rs\u00e4krade avlider. F\u00f6r kapitalf\u00f6rs\u00e4kringar \u00e4r \u00e5terbetal- ningsskyddet obligatoriskt och tecknas i normalfallet med en risksumma om 1 procent av f\u00f6rs\u00e4kringens v\u00e4rde. Om den f\u00f6rs\u00e4krade avlider, utbetalas d\u00e4rmed 101 procent av f\u00f6r- s\u00e4kringskapitalet till efterlevande. F\u00f6r \u00e5terbetalningsskydd \u00f6verstigande 100 procent betalas en riskpremie som andel av f\u00f6rs\u00e4kringskapitalet. I de fall kapitalf\u00f6rs\u00e4kring tecknas med ett \u00e5terbetalningsskydd om 99 procent, utbetalas 99 procent av f\u00f6rs\u00e4kringskapitalet till efterlevande om den f\u00f6rs\u00e4krade avlider. F\u00f6r privat pensionsf\u00f6rs\u00e4kring respektive tj\u00e4nste- pensionsf\u00f6rs\u00e4kring \u00e4r \u00e5terbetalningsskyddet 100 procent av f\u00f6rs\u00e4kringens v\u00e4rde. F\u00f6r vissa f\u00f6rs\u00e4kringsprodukter kan villkoren till\u00e5ta att \u00e5terbetalningsskyddet v\u00e4ljs bort. F\u00f6r den del av f\u00f6rs\u00e4kringskapitalet som inte \u00e4r skyddat av \u00e5terbetal- ningsskydd, utbetalas \u201darvsvinst\u201d. Arvsvinst \u00e4r en riskkom- pensation som ers\u00e4tter den f\u00f6rs\u00e4krade, f\u00f6r att denne riskerar att f\u00f6rs\u00e4kringskapitalet tillfaller Nordnet i h\u00e4ndelse av att den f\u00f6rs\u00e4krade avlide Not 24 Koncernen - tillg\u00e5ngar och skulder d\u00e4r kunden b\u00e4r placeringsrisken.
2023 2022
Finansiella tillg\u00e5ngar d\u00e4r f\u00f6rs\u00e4kringstagaren b\u00e4r placeringsrisken
Aktier och andelar 136 941,9 107 023,4
R\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper 1 526,5 1 255,0
Derivat 847,3 633,5
Likvida medel1 7 741,0 11 062,8
Summa 147 056,7 119 974,7
Skulder i f\u00f6rs\u00e4kringsr\u00f6relsen
Livf\u00f6rs\u00e4kringsavs\u00e4ttning 54,6 44,7
Oreglerade skador 3,3 3,3
Fondf\u00f6rs\u00e4krings\u00e5taganden 11 763,8 8 523,6
Villkorad \u00e5terb\u00e4ring avseende dep\u00e5f\u00f6rs\u00e4kring 135 239,7 111 408,0
Summa 147 061,4 119 979,6
Varav skulder avseende investeringsavtal 147 061,4 119 979,6
Varav skulder avseende f\u00f6rs\u00e4kringsavtal - -
1 F\u00f6rdelas p\u00e5 utl\u00e5ning till kreditinstitut 1 783,5 (1 087,0) MSEK och tillg\u00e5ngar till f\u00f6rs\u00e4ljning 5 957,5 (9 975,8) MSEK.
Samtliga tillg\u00e5ngar i f\u00f6rs\u00e4kringsr\u00f6relsen avser tillg\u00e5ngar f\u00f6r
vilka f\u00f6rs\u00e4kringstagarna b\u00e4r direkt placeringsrisk. F\u00f6r skulder
i f\u00f6rs\u00e4kringsr\u00f6relsen avseende investeringsavtal b\u00e4r f\u00f6rs\u00e4k-
ringstagarna direkt risk. Detta inneb\u00e4r att f\u00f6rs\u00e4kringstagarna
erh\u00e5ller avkastning men \u00e4ven st\u00e5r f\u00f6r den risk som tillg\u00e5ngar-
na och skulderna i f\u00f6rs\u00e4kringsr\u00f6relsen medf\u00f6r. Koncernen har
ingen r\u00e4tt till kassafl\u00f6det h\u00e4nf\u00f6rligt till placerade medel.
Skulderna v\u00e4rderas enligt kategorin finansiella tillg\u00e5ngar och
skulder v\u00e4rderade till verkligt v\u00e4rde via resultatet. F\u00f6r tillg\u00e5ng-
arna g\u00e4ller motsvarande ut\u00f6ver den del som avser likvida
medel som v\u00e4rderas till upplupet anskaffningsv\u00e4rde. Resul-
tateffekten avseende anskaffade v\u00e4rdepapper, orealiserad
v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndringar, realiserade v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndringar, erh\u00e5llna
r\u00e4ntor och utdelningar samt premier och v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndring p\u00e5
skulden \u00e4r netto noll.
",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfInsuranceContractsExplanatory",
"language": "sv",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-411": {
"value": "F\u00f6rs\u00e4kringsr\u00f6relsen. Nordnets produkter inom f\u00f6rs\u00e4kringsr\u00f6relsen. Inom ramen f\u00f6r det svenska f\u00f6rs\u00e4kringsbolaget, Nordnet Pensionsf\u00f6rs\u00e4kring, erbjuds privat pensionsf\u00f6rs\u00e4kring, kapitalf\u00f6rs\u00e4kring och tj\u00e4nstepensionsf\u00f6rs\u00e4kring. F\u00f6r tj\u00e4nste- pensionsavtal erbjuds riskf\u00f6rm\u00e5ner (s\u00e5som sjukf\u00f6rs\u00e4kring, premiebefrielse och efterlevandepension) i samarbete med annan f\u00f6rs\u00e4kringsgivare. I det svenska bolaget finns \u00e4ven produkten kapitalpension, som \u00e4r st\u00e4ngd f\u00f6r nyteckning. P\u00e5 den norska marknaden erbjuder Nordnet Livsforsikring sparandef\u00f6rs\u00e4kring i form av Investeringskonto Zero som \u00e4r en kapitalf\u00f6rs\u00e4kring, \u201dIPA\u201d som \u00e4r en privat pensionsf\u00f6rs\u00e4k- ring, Egen pensjonskonto (\"EPK\") och Pensjonskapitalbevis (\"PKB\") som \u00e4r tj\u00e4nstepensionsf\u00f6rs\u00e4kring f\u00f6r anst\u00e4llda inom privat sektor. Genom en filialetablering erbjuder Nordnet Livs- forsikring sedan Q3 kapitalf\u00f6rs\u00e4kring med investeringsm\u00f6jlig- heter till den finska marknaden (\u201dSijoitusvakuutus\u201d). Hos Nordnet erbjuds sparandef\u00f6rs\u00e4kring som fond- eller dep\u00e5f\u00f6rs\u00e4kring, vilket inneb\u00e4r att f\u00f6rs\u00e4kringstagaren sj\u00e4lv v\u00e4ljer placeringar och att f\u00f6rs\u00e4kringen inte har n\u00e5got garan- terat kapital. F\u00f6rs\u00e4kringens v\u00e4rde \u00e4r ist\u00e4llet helt beroende av v\u00e4rdet av de investeringar f\u00f6rs\u00e4kringstagaren g\u00f6r. Inom ramen f\u00f6r kapitalf\u00f6rs\u00e4kring, och p\u00e5 den svenska marknaden \u00e4ven f\u00f6r privat pensionsf\u00f6rs\u00e4kring och tj\u00e4nste- pensionsf\u00f6rs\u00e4kring, erbjuds Nordnets f\u00f6rs\u00e4kringskunder ett aktiel\u00e5neprogram, som ger Nordnets kunder m\u00f6jlighet till meravkastning p\u00e5 sina aktieinvesteringar. I samtliga produkter som Nordnet erbjuder ing\u00e5r ett \u00e5terbe- talningsskydd som f\u00f6rs\u00e4kringstagaren i vissa fall kan v\u00e4lja bort. \u00c5terbetalningsskyddet inneb\u00e4r att f\u00f6rs\u00e4kringskapitalet \u00e5terbetalas till en eller flera f\u00f6rm\u00e5nstagare i h\u00e4ndelse av att den f\u00f6rs\u00e4krade avlider. F\u00f6r kapitalf\u00f6rs\u00e4kringar \u00e4r \u00e5terbetal- ningsskyddet obligatoriskt och tecknas i normalfallet med en risksumma om 1 procent av f\u00f6rs\u00e4kringens v\u00e4rde. Om den f\u00f6rs\u00e4krade avlider, utbetalas d\u00e4rmed 101 procent av f\u00f6r- s\u00e4kringskapitalet till efterlevande. F\u00f6r \u00e5terbetalningsskydd \u00f6verstigande 100 procent betalas en riskpremie som andel av f\u00f6rs\u00e4kringskapitalet. I de fall kapitalf\u00f6rs\u00e4kring tecknas med ett \u00e5terbetalningsskydd om 99 procent, utbetalas 99 procent av f\u00f6rs\u00e4kringskapitalet till efterlevande om den f\u00f6rs\u00e4krade avlider. F\u00f6r privat pensionsf\u00f6rs\u00e4kring respektive tj\u00e4nste- pensionsf\u00f6rs\u00e4kring \u00e4r \u00e5terbetalningsskyddet 100 procent av f\u00f6rs\u00e4kringens v\u00e4rde. F\u00f6r vissa f\u00f6rs\u00e4kringsprodukter kan villkoren till\u00e5ta att \u00e5terbetalningsskyddet v\u00e4ljs bort. F\u00f6r den del av f\u00f6rs\u00e4kringskapitalet som inte \u00e4r skyddat av \u00e5terbetal- ningsskydd, utbetalas \u201darvsvinst\u201d. Arvsvinst \u00e4r en riskkom- pensation som ers\u00e4tter den f\u00f6rs\u00e4krade, f\u00f6r att denne riskerar att f\u00f6rs\u00e4kringskapitalet tillfaller Nordnet i h\u00e4ndelse av att den f\u00f6rs\u00e4krade avlide r. ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForInsuranceContracts",
"language": "sv",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-412": {
"value": "Ers\u00e4ttningar till anst\u00e4llda. Kortfristiga ers\u00e4ttningar. Som kortfristiga ers\u00e4ttningar redovisas l\u00f6n, sociala kostnader, betald korttidsfr\u00e5nvaro, r\u00f6rlig ers\u00e4ttning samt vissa icke-mo- net\u00e4ra ers\u00e4ttningar i resultatr\u00e4kningen i den period d\u00e5 den anst\u00e4llde utf\u00f6rt tj\u00e4nsterna. Med kortfristig ers\u00e4ttning avses att beloppet f\u00f6rfaller till betalning inom tolv m\u00e5nader efter utg\u00e5ngen av den period som den anst\u00e4llde har utf\u00f6rt tj\u00e4ns- terna. Avs\u00e4ttning f\u00f6r r\u00f6rlig ers\u00e4ttning redovisas n\u00e4r koncer- nen har en r\u00e4ttslig eller informell f\u00f6rpliktelse att g\u00f6ra s\u00e5dana betalningar till f\u00f6ljd av att tj\u00e4nsterna ifr\u00e5ga har erh\u00e5llits fr\u00e5n de anst\u00e4llda och avs\u00e4ttningsbeloppet kan ber\u00e4knas tillf\u00f6rlitligt. Aktierelaterade incitamentsprogram. Nordnet har under \u00e5ren 2020-2023 inr\u00e4ttat teckningsop- tionsprogram f\u00f6r samtliga anst\u00e4llda i koncernen. Det f\u00f6rsta teckningsoptionsprogrammet fr\u00e5n 2020 blev l\u00f6senbart under 2023. Syftet med programmet \u00e4r att st\u00e4rka kopplingen mellan anst\u00e4lldas arbete och skapat aktie\u00e4garv\u00e4rde. D\u00e4rmed be- d\u00f6ms en \u00f6kad intressegemenskap uppst\u00e5 mellan deltagarna och aktie\u00e4gare i Nordnet. Deltagarna har erbjudits m\u00f6jlighet att teckna optioner till marknadsv\u00e4rde. Nordnets kostnader f\u00f6r incitamentsprogrammet \u00e4r, vid sidan av kostnader f\u00f6r att bereda och administrera incitamentsprogrammet, begr\u00e4nsat 109Nordnets \u00e5rs- och h\u00e5llbarhetsredovisning 2023 Noter avgifter. F\u00f6r vidare information, se Not 13 Allm\u00e4nna transak- tionskostnader och Not 32. Ers\u00e4ttning efter avslutad anst\u00e4llning. Ers\u00e4ttning efter avslutad anst\u00e4llning omfattar pen- sioner. Koncernen har avgiftsbest\u00e4mda pensions- planer (se not 13) vilket inneb\u00e4r att koncernen betalar en fast- st\u00e4lld avgift till en separat juridisk enhet och har inte n\u00e5gon r\u00e4ttslig eller informell f\u00f6rpliktelse att betala ytterligare avgifter om den juridiska enheten inte har tillr\u00e4ckliga tillg\u00e5ngar f\u00f6r att betala alla ers\u00e4ttningar till anst\u00e4llda, som h\u00e4nf\u00f6r sig till anst\u00e4ll- das tj\u00e4nstg\u00f6ring under innevarande period och tidigare. Hur stor pensionen blir f\u00f6r den anst\u00e4llde beror p\u00e5 hur mycket pengar som har betalts in och vilken avkastning pengarna har givit till skillnad mot en f\u00f6rm\u00e5nsbest\u00e4md pensionsplan d\u00e4r den anst\u00e4llde av arbetsgivaren \u00e4r garanterad en viss f\u00f6rbe- st\u00e4md pension. Koncernens f\u00f6rpliktelser avseende avgifter till avgiftsbest\u00e4mda planer redovisas som en kostnad i resulta- tr\u00e4kningen i den takt de intj\u00e4nas genom att de anst\u00e4llda utf\u00f6rt tj\u00e4nster \u00e5t koncernen under en period. Ers\u00e4ttning vid upps\u00e4gning. Ers\u00e4ttning vid arbetsbefriad upps\u00e4gning redovisas omedel- bart som kostnad d\u00e5 n\u00e5gra framtida ekonomiska f\u00f6rdelar f\u00f6r koncernen inte f\u00f6religger. ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForEmployeeBenefitsExplanatory",
"language": "sv",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-413": {
"value": "Ers\u00e4ttning vid upps\u00e4gning.
Ers\u00e4ttning vid arbetsbefriad upps\u00e4gning redovisas omedel-
bart som kostnad d\u00e5 n\u00e5gra framtida ekonomiska f\u00f6rdelar f\u00f6r
koncernen inte f\u00f6religger.
",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForTerminationBenefits",
"language": "sv",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-414": {
"value": "Avs\u00e4ttningar.
En avs\u00e4ttning redovisas i balansr\u00e4kningen n\u00e4r det finns ett
formellt eller informellt \u00e5tagande till f\u00f6ljd av en intr\u00e4ffad h\u00e4n-
delse och det \u00e4r troligt att ett utfl\u00f6de av resurser kr\u00e4vs f\u00f6r att
reglera \u00e5tagandet och en tillf\u00f6rlitlig uppskattning av beloppet
kan g\u00f6ras. En avs\u00e4ttning f\u00f6r omstrukturering redovisas endast
n\u00e4r en detaljerad omstruktureringsplan har fastst\u00e4llts och
omstruktureringen antingen har p\u00e5b\u00f6rjats eller p\u00e5 annat s\u00e4tt
offentliggjorts till ber\u00f6rda parter.
",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForProvisionsExplanatory",
"language": "sv",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-415": {
"value": "St\u00e4llda s\u00e4kerheter. St\u00e4llda s\u00e4kerheter avser i huvudsak panter hos kreditinstitut och b\u00f6rsen. St\u00e4llda s\u00e4kerheter f\u00f6r kunders r\u00e4kning avser ak- tiel\u00e5n d\u00e4r s\u00e4kerhet st\u00e4lls i form av likvida medel hos de institut som erbjuder aktiel\u00e5n. Nordnet har i sin tur motsvarande t\u00e4ckning i panter st\u00e4llda av kunderna",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForCollateralExplanatory",
"language": "sv",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-416": {
"value": "Eventualf\u00f6rpliktelser. En eventualf\u00f6rpliktelse redovisas n\u00e4r det finns ett m\u00f6jligt \u00e5tagande som h\u00e4rr\u00f6r fr\u00e5n intr\u00e4ffade h\u00e4ndelser och vars f\u00f6rekomst bekr\u00e4ftas endast av att en eller flera os\u00e4kra fram- tida h\u00e4ndelser, som inte helt ligger inom f\u00f6retagets kontroll, intr\u00e4ffar eller uteblir, eller n\u00e4r det finns ett \u00e5taganden som h\u00e4rr\u00f6r fr\u00e5n intr\u00e4ffade h\u00e4ndelser men som inte redovisas som en skuld eller avs\u00e4ttning p\u00e5 grund av att det inte \u00e4r troligt att ett utfl\u00f6de av resurser kommer att kr\u00e4vas f\u00f6r att reglera \u00e5tagandet eller att \u00e5tagandets storlek inte kan ber\u00e4knas med tillr\u00e4cklig noggrannhet",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForContingentLiabilitiesAndContingentAssetsExplanatory",
"language": "sv",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-417": {
"value": "Skatter.
Inkomstskatter utg\u00f6rs av aktuell och uppskjuten skatt. Aktuell
skatt \u00e4r skatt som ska betalas eller erh\u00e5llas avseende aktuellt
\u00e5r ber\u00e4knad enligt beslutade eller i praktiken beslutade skat-
tesatser per balansdagen. Hit h\u00f6r \u00e4ven justering av aktuell
skatt h\u00e4nf\u00f6rligt till tidigare perioder.
Uppskjuten skatt ber\u00e4knas med utg\u00e5ngspunkt i tempor\u00e4ra
skillnader mellan redovisade och skattem\u00e4ssiga v\u00e4rden p\u00e5
tillg\u00e5ngar och skulder. Tempor\u00e4ra skillnader beaktas inte i
goodwill och inte heller f\u00f6r skillnader som uppkommit vid
f\u00f6rsta redovisningen av tillg\u00e5ngar och skulder som inte \u00e4r
r\u00f6relsef\u00f6rv\u00e4rv som vid tidpunkten f\u00f6r transaktionen inte
p\u00e5verkar vare sig redovisat eller skattepliktigt resultat. Vidare
beaktas inte heller tempor\u00e4ra skillnader h\u00e4nf\u00f6rliga till andelar i
dotterbolag samt filialer som inte f\u00f6rv\u00e4ntas bli \u00e5terf\u00f6rda inom
\u00f6versk\u00e5dlig framtid. V\u00e4rderingen av uppskjuten skatt baseras
p\u00e5 hur underliggande tillg\u00e5ngar eller skulder f\u00f6rv\u00e4ntas bli
realiserade eller reglerade. Uppskjuten skatt ber\u00e4knas med
till\u00e4mpning av de skattesatser och skatteregler som \u00e4r beslu-
tade eller i praktiken beslutade per balansdagen. Uppskjutna
skattefordringar avseende avdragsgilla tempor\u00e4ra skillnader
redovisas i balansr\u00e4kningen i den omfattning det \u00e4r sanno-
likt att beloppen kan utnyttjas mot framtida skattepliktiga
\u00f6verskott.
Aktuella skattefordringar och aktuella skatteskulder kvittas
n\u00e4r det finns en legal r\u00e4tt till kvittning, dvs. posterna h\u00e4nf\u00f6r sig
till skatter debiterade av en och samma skattemyndighet och
avser antingen samma skattesubjekt eller olika skattesubjekt,
d\u00e4r det finns en avsikt att antingen nettoreglera dessa skatte-
poster eller \u00e5tervinna skattefordran samtidigt som skatteskul-
den regleras. Uppskjutna skattefordringar och uppskjutna
skatteskulder kvittas generellt i den m\u00e5n detta \u00e4r till\u00e5tet f\u00f6r
aktuella skattefordringar och aktuella skatteskulder.
All aktuell och uppskjuten skatt redovisas i resultatr\u00e4kningen,
s\u00e5vida den inte avser poster som redovisats i \u00f6vrigt totalresul-
tat eller direkt i eget kapital.
",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForIncomeTaxExplanatory",
"language": "sv",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-418": {
"value": "Skatter. Inkomstskatter utg\u00f6rs av aktuell och uppskjuten skatt. Aktuell skatt \u00e4r skatt som ska betalas eller erh\u00e5llas avseende aktuellt \u00e5r ber\u00e4knad enligt beslutade eller i praktiken beslutade skat- tesatser per balansdagen. Hit h\u00f6r \u00e4ven justering av aktuell skatt h\u00e4nf\u00f6rligt till tidigare perioder. Uppskjuten skatt ber\u00e4knas med utg\u00e5ngspunkt i tempor\u00e4ra skillnader mellan redovisade och skattem\u00e4ssiga v\u00e4rden p\u00e5 tillg\u00e5ngar och skulder. Tempor\u00e4ra skillnader beaktas inte i goodwill och inte heller f\u00f6r skillnader som uppkommit vid f\u00f6rsta redovisningen av tillg\u00e5ngar och skulder som inte \u00e4r r\u00f6relsef\u00f6rv\u00e4rv som vid tidpunkten f\u00f6r transaktionen inte p\u00e5verkar vare sig redovisat eller skattepliktigt resultat. Vidare beaktas inte heller tempor\u00e4ra skillnader h\u00e4nf\u00f6rliga till andelar i dotterbolag samt filialer som inte f\u00f6rv\u00e4ntas bli \u00e5terf\u00f6rda inom \u00f6versk\u00e5dlig framtid. V\u00e4rderingen av uppskjuten skatt baseras p\u00e5 hur underliggande tillg\u00e5ngar eller skulder f\u00f6rv\u00e4ntas bli realiserade eller reglerade. Uppskjuten skatt ber\u00e4knas med till\u00e4mpning av de skattesatser och skatteregler som \u00e4r beslu- tade eller i praktiken beslutade per balansdagen. Uppskjutna skattefordringar avseende avdragsgilla tempor\u00e4ra skillnader redovisas i balansr\u00e4kningen i den omfattning det \u00e4r sanno- likt att beloppen kan utnyttjas mot framtida skattepliktiga \u00f6verskott. Aktuella skattefordringar och aktuella skatteskulder kvittas n\u00e4r det finns en legal r\u00e4tt till kvittning, dvs. posterna h\u00e4nf\u00f6r sig till skatter debiterade av en och samma skattemyndighet och avser antingen samma skattesubjekt eller olika skattesubjekt, d\u00e4r det finns en avsikt att antingen nettoreglera dessa skatte- poster eller \u00e5tervinna skattefordran samtidigt som skatteskul- den regleras. Uppskjutna skattefordringar och uppskjutna skatteskulder kvittas generellt i den m\u00e5n detta \u00e4r till\u00e5tet f\u00f6r aktuella skattefordringar och aktuella skatteskulder. All aktuell och uppskjuten skatt redovisas i resultatr\u00e4kningen, s\u00e5vida den inte avser poster som redovisats i \u00f6vrigt totalresul- tat eller direkt i eget kapital",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForDeferredIncomeTaxExplanatory",
"language": "sv",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-419": {
"value": "Avkastningsskatt. Dotterbolaget Nordnet Pensionsf\u00f6rs\u00e4kring AB redo- visar en avkastningsskatt som baseras p\u00e5 schablonbe- r\u00e4kningar av avkastningen p\u00e5 tillg\u00e5ngar som f\u00f6rvaltas f\u00f6r f\u00f6rs\u00e4kringstagarnas r\u00e4kning. Avkastningsskatten dras fr\u00e5n f\u00f6rs\u00e4kringstagarnas tillg\u00e5ngar och redovisas netto i resulta- tr\u00e4kningen under posten \u00d6vriga int\u00e4kter",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForTaxesOtherThanIncomeTaxExplanatory",
"language": "sv",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-420": {
"value": "Segmentrapportering. Ett r\u00f6relsesegment \u00e4r en redovisningsm\u00e4ssigt identifierbar del av koncernen som bedriver aff\u00e4rsverksamhet fr\u00e5n vilken den kan f\u00e5 int\u00e4kter och \u00e5dra sig kostnader och vars r\u00f6relse- resultat regelbundet granskas av den h\u00f6gsta verkst\u00e4llande beslutsfattaren och f\u00f6r vilket det finns frist\u00e5ende finansiell information. Nordnets r\u00f6relsesegment delas in i geografiska omr\u00e5den i form av de l\u00e4nder d\u00e4r koncernen har verksamhet. F\u00f6r Sverige har privatl\u00e5n separerats ut som ett eget segement. Den h\u00f6g- sta verkst\u00e4llande beslutsfattaren i form av koncernledningen f\u00f6ljer upp verksamhetens utveckling per land baserat p\u00e5 r\u00f6relseresultatet. Ingen rapportering g\u00f6rs f\u00f6r balansposternas allokering per land. Nordnet har en gemensam operativ plattform och erbjudandet p\u00e5 respektive marknad \u00e4r v\u00e4ldigt lika i form av en plattform f\u00f6r investeringar och sparande, pensionssparande och portf\u00f6ljbel\u00e5ning p\u00e5 den svenska, norska, finska och danska marknaden. Produkten privatl\u00e5n erbjuds endast p\u00e5 den svenska marknaden och bol\u00e5n endast p\u00e5 den svenska och norska marknaden. Det p\u00e5g\u00e5r ett arbete med en strategisk \u00f6versyn av privatl\u00e5neaff\u00e4ren. Produktutbudet inom aff\u00e4rsomr\u00e5det \u00e4r uppbyggt kring l\u00e5n utan s\u00e4kerhet till svenska privatpersoner och h\u00e4rr\u00f6r ursprungligen fr\u00e5n ett f\u00f6rv\u00e4rv Nordnet gjorde 2010. L\u00e5nen erbjuds dels under Nordnets eget varum\u00e4rke, dels under varum\u00e4rket Konsumentkredit, och distribution sker via egna kanaler samt via l\u00e5nef\u00f6rmedlare. Utl\u00e5nad volym \u00e4r cirka 4 miljarder kronor och kapitalt\u00e4ckningsbehovet med dagens volymer uppg\u00e5r till cirka 450 miljoner kronor. Anledningen till den strategiska \u00f6versynen \u00e4r att privatl\u00e5n utg\u00f6r en allt mindre del av Nordnets aff\u00e4r och att Nordnet g\u00f6r bed\u00f6mningen att produkten inte har en tillr\u00e4ckligt stark koppling till k\u00e4rnverksamheten. ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForSegmentReportingExplanatory",
"language": "sv",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-421": {
"value": "Kassafl\u00f6desanalys. Kassafl\u00f6desanalysen uppr\u00e4ttas med den direkta me- toden d\u00e5 denna metod b\u00e4st \u00e5terspeglar verksamheten. Kassafl\u00f6desanalysen innefattar f\u00f6r\u00e4ndringar i likvida medel. Kassafl\u00f6det delas upp i kassafl\u00f6de fr\u00e5n den l\u00f6pande verk- samheten, investeringsverksamheten och finansierings- verksamheten. Kassafl\u00f6de fr\u00e5n investeringsverksamheten innefattar endast faktiska utbetalningar f\u00f6r investeringar under \u00e5ret. Utl\u00e4ndska dotterbolags transaktioner r\u00e4knas om i kassafl\u00f6- desanalysen till periodens genomsnittskurs. F\u00f6rv\u00e4rvade och avyttrade dotterbolag redovisas som kassafl\u00f6de fr\u00e5n investe- ringsverksamheten, netto, efter avdrag f\u00f6r likvida medel i det f\u00f6rv\u00e4rvade eller avyttrade bolaget",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForCashFlowsExplanatory",
"language": "sv",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-422": {
"value": "Aktier i dotterf\u00f6retag.
Andelar i dotterf\u00f6retag redovisas enligt anskaffningsv\u00e4rde-
metoden, vilket inneb\u00e4r att transaktionsutgifter inkluderas i
det redovisade v\u00e4rdet.
",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForSubsidiariesExplanatory",
"language": "sv",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-423": {
"value": "Not 6 N\u00e4rst\u00e5endetransaktioner. E. \u00d6hman J:or AB med dotterbolag (\u201d\u00d6hmangruppen\u201d) \u00e4r n\u00e4rst\u00e5ende till Nordnet AB (publ). Nordnet Bank AB, Nordnet Pensionsf\u00f6rs\u00e4kring AB och Nordnet Fonder AB ing\u00e5r regelbundet aff\u00e4rsrelationer med dotterbolag till E.\u00d6hman J:or AB p\u00e5 samma s\u00e4tt som regelbundet g\u00f6rs med andra finansiella parter. F\u00f6rvaltningen av Nordnet Fonder ABs fonder \u00e4r outsourcade till E.\u00d6hman J or Fonder AB, som f\u00e5r ers\u00e4ttning fr\u00e5n Nordnet Fonder AB f\u00f6r sitt arbete. Nordnet Bank AB \u00e4r distribut\u00f6r av dessa fonder. Enligt avtalet om den ytterligare fond som marknadsf\u00f6rs i Nordnets namn och f\u00f6rvaltas av \u00d6hman Fonder, erh\u00e5ller Nordnet Bank AB ers\u00e4ttning f\u00f6r sin distribution av fonden i form av del av det f\u00f6rvaltningsarvode som \u00d6hman Fonder debiterar fonden i fr\u00e5ga. Nordnet Bank AB och \u00d6hman Fonder har \u00e4ven ing\u00e5tt distributionsavtal avseende Nordnet Bank ABs distribution av andra fonder som f\u00f6rvaltas av \u00d6hman Fonder. Nordnet Bank erh\u00e5ller ers\u00e4ttning fr\u00e5n \u00d6hman fonder f\u00f6r denna distribution i form av en del av det f\u00f6rvalt- ningsarvode som bel\u00f6per p\u00e5 fondandelar som distribuerats av Nordnet Bank AB. Vidare har ett samarbetsavtal ing\u00e5tts avseende Nordnet Bank ABs och Nordnet Pensionf\u00f6rs\u00e4kring ABs tillhandah\u00e5llande av s\u00e5 kallade partnertj\u00e4nster till \u00d6hman Fonder med avseende p\u00e5 dep\u00e5konton f\u00f6r \u00d6hman Fonders kunder vars tillg\u00e5ngar deponerats hos Nordnet Bank AB eller ligger i en f\u00f6rs\u00e4kring som tillhandah\u00e5lls av Nordnet Pen- sionsf\u00f6rs\u00e4kring AB. Enligt samarbetsavtalet erh\u00e5ller Nordnet Bank AB och Nordnet Pensionsf\u00f6rs\u00e4kring AB ers\u00e4ttning fr\u00e5n \u00d6hman Fonder f\u00f6r tillhandah\u00e5llandet av partnertj\u00e4nsten. \u00d6hmangruppen har slutit tj\u00e4nstepensionsavtal med Nordnet Pensionsf\u00f6rs\u00e4kring AB. Alla avtal mellan Nordnet AB (publ) och dess dotterbolag och E. \u00d6hman J:or AB och dess dotterbolag har ing\u00e5tts p\u00e5 marknadsm\u00e4ssiga villkor. Under perioden har Nordnet Bank AB erh\u00e5llit provisionsint\u00e4k- ter och \u00f6vriga int\u00e4kter om totalt 31,2 (28,8) MSEK samt erlagt provisionskostnader och \u00f6vriga kostnader fr\u00e5n n\u00e4rst\u00e5ende om 14,4 (13,4) MSEK. Per balansdagen uppgick fordringarna till n\u00e4rst\u00e5ende bolag till 7,2 (5,8) MSEK och skulderna till n\u00e4rst\u00e5ende bolag till 2,4 (0) MSEK. Nordnet Bank AB erbjuder personalkrediter till anst\u00e4llda inom koncernen. Bolaget har beviljat krediter f\u00f6r v\u00e4rdepappersbe- l\u00e5ning till styrelseledam\u00f6ter samt bol\u00e5n till en styrelseledamot och ytterligare personer som anses n\u00e4rst\u00e5ende. Krediterna har utgivits p\u00e5 marknadsm\u00e4ssiga villkor. Bolaget har \u00e4ven l\u00e4mnat krediter f\u00f6r v\u00e4rdepappersbel\u00e5ning och privatl\u00e5n till ledande befattningshavare. Inga avs\u00e4ttningar avseende os\u00e4kra fordringar eller kostnader avseende os\u00e4kra fordringar till n\u00e4rst\u00e5ende har redovisats under r\u00e4kenskaps\u00e5ret. Upplysningar avseende styrelsens, VD:s och \u00f6vriga ledande befattningshavares l\u00f6ner och andra ers\u00e4ttningar, kostnader och f\u00f6rpliktelser som avser pensioner och liknande f\u00f6rm\u00e5ner samt avtal avseende avg\u00e5ngsvederlag framg\u00e5r av not 13. N\u00e4rst\u00e5endetransaktioner 2023 2022 Tillg\u00e5ngar Utl\u00e5ning 23,3 38,7 Upplupna int\u00e4kter och f\u00f6rutbetalda kostnader 7,2 4,7 Summa tillg\u00e5ngar 30,5 44,5 Skulder F\u00f6rutbetalda int\u00e4kter och upplupna kostnader 2,4 1,2 Summa skulder 2,4 1,2 Int\u00e4kter 31,2 28,8 Kostnader -14,4 -13,4 Summa int\u00e4kter och kostnader 16,6 15,5",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForTransactionsWithRelatedPartiesExplanatory",
"language": "sv",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-424": {
"value": "Not 6 N\u00e4rst\u00e5endetransaktioner. E. \u00d6hman J:or AB med dotterbolag (\u201d\u00d6hmangruppen\u201d) \u00e4r n\u00e4rst\u00e5ende till Nordnet AB (publ). Nordnet Bank AB, Nordnet Pensionsf\u00f6rs\u00e4kring AB och Nordnet Fonder AB ing\u00e5r regelbundet aff\u00e4rsrelationer med dotterbolag till E.\u00d6hman J:or AB p\u00e5 samma s\u00e4tt som regelbundet g\u00f6rs med andra finansiella parter. F\u00f6rvaltningen av Nordnet Fonder ABs fonder \u00e4r outsourcade till E.\u00d6hman J or Fonder AB, som f\u00e5r ers\u00e4ttning fr\u00e5n Nordnet Fonder AB f\u00f6r sitt arbete. Nordnet Bank AB \u00e4r distribut\u00f6r av dessa fonder. Enligt avtalet om den ytterligare fond som marknadsf\u00f6rs i Nordnets namn och f\u00f6rvaltas av \u00d6hman Fonder, erh\u00e5ller Nordnet Bank AB ers\u00e4ttning f\u00f6r sin distribution av fonden i form av del av det f\u00f6rvaltningsarvode som \u00d6hman Fonder debiterar fonden i fr\u00e5ga. Nordnet Bank AB och \u00d6hman Fonder har \u00e4ven ing\u00e5tt distributionsavtal avseende Nordnet Bank ABs distribution av andra fonder som f\u00f6rvaltas av \u00d6hman Fonder. Nordnet Bank erh\u00e5ller ers\u00e4ttning fr\u00e5n \u00d6hman fonder f\u00f6r denna distribution i form av en del av det f\u00f6rvalt- ningsarvode som bel\u00f6per p\u00e5 fondandelar som distribuerats av Nordnet Bank AB. Vidare har ett samarbetsavtal ing\u00e5tts avseende Nordnet Bank ABs och Nordnet Pensionf\u00f6rs\u00e4kring ABs tillhandah\u00e5llande av s\u00e5 kallade partnertj\u00e4nster till \u00d6hman Fonder med avseende p\u00e5 dep\u00e5konton f\u00f6r \u00d6hman Fonders kunder vars tillg\u00e5ngar deponerats hos Nordnet Bank AB eller ligger i en f\u00f6rs\u00e4kring som tillhandah\u00e5lls av Nordnet Pen- sionsf\u00f6rs\u00e4kring AB. Enligt samarbetsavtalet erh\u00e5ller Nordnet Bank AB och Nordnet Pensionsf\u00f6rs\u00e4kring AB ers\u00e4ttning fr\u00e5n \u00d6hman Fonder f\u00f6r tillhandah\u00e5llandet av partnertj\u00e4nsten. \u00d6hmangruppen har slutit tj\u00e4nstepensionsavtal med Nordnet Pensionsf\u00f6rs\u00e4kring AB. Alla avtal mellan Nordnet AB (publ) och dess dotterbolag och E. \u00d6hman J:or AB och dess dotterbolag har ing\u00e5tts p\u00e5 marknadsm\u00e4ssiga villkor. Under perioden har Nordnet Bank AB erh\u00e5llit provisionsint\u00e4k- ter och \u00f6vriga int\u00e4kter om totalt 31,2 (28,8) MSEK samt erlagt provisionskostnader och \u00f6vriga kostnader fr\u00e5n n\u00e4rst\u00e5ende om 14,4 (13,4) MSEK. Per balansdagen uppgick fordringarna till n\u00e4rst\u00e5ende bolag till 7,2 (5,8) MSEK och skulderna till n\u00e4rst\u00e5ende bolag till 2,4 (0) MSEK. Nordnet Bank AB erbjuder personalkrediter till anst\u00e4llda inom koncernen. Bolaget har beviljat krediter f\u00f6r v\u00e4rdepappersbe- l\u00e5ning till styrelseledam\u00f6ter samt bol\u00e5n till en styrelseledamot och ytterligare personer som anses n\u00e4rst\u00e5ende. Krediterna har utgivits p\u00e5 marknadsm\u00e4ssiga villkor. Bolaget har \u00e4ven l\u00e4mnat krediter f\u00f6r v\u00e4rdepappersbel\u00e5ning och privatl\u00e5n till ledande befattningshavare. Inga avs\u00e4ttningar avseende os\u00e4kra fordringar eller kostnader avseende os\u00e4kra fordringar till n\u00e4rst\u00e5ende har redovisats under r\u00e4kenskaps\u00e5ret. Upplysningar avseende styrelsens, VD:s och \u00f6vriga ledande befattningshavares l\u00f6ner och andra ers\u00e4ttningar, kostnader och f\u00f6rpliktelser som avser pensioner och liknande f\u00f6rm\u00e5ner samt avtal avseende avg\u00e5ngsvederlag framg\u00e5r av not 13. ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfRelatedPartyExplanatory",
"language": "sv",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-425": {
"value": "Not 7 Risker. Risk definieras som en exponering f\u00f6r en avvikelse fr\u00e5n ett f\u00f6rv\u00e4ntat ekonomiskt utfall. Risktagande \u00e4r en grundl\u00e4ggande del av verksamheten, men Nordnet ska generellt inte expo- nera sig f\u00f6r risker som inte st\u00f6ds av en etablerad aff\u00e4rsplan. Riskhantering ska genomf\u00f6ras enligt l\u00e4mplig praxis s\u00e5 att f\u00f6rh\u00e5llandet mellan risk och f\u00f6rv\u00e4ntad avkastning optimeras. Nordnets riskexponeringar utg\u00e5r ifr\u00e5n: \uf0a1 Aff\u00e4rsaktiviteter med avsikt att m\u00f6ta kundbehov s\u00e5v\u00e4l som Nordnets egna behov, inom den av styrelsen antagna aff\u00e4rsstrategin \uf0a1 Nordnets l\u00e5ngsiktiga finansiella intressen \uf0a1 Nuvarande och framtida regulatoriska krav \uf0a1 Nuvarande och framtida f\u00f6rm\u00e5ga att kontrollera och mitigera riskexponeringen \uf0a1 Acceptabla f\u00f6rlustniv\u00e5er och kapaciteten att absorbera f\u00f6rluster genom intj\u00e4ning och kapital Riskhanteringen sker i enlighet med ramverket f\u00f6r riskhan- tering. Ramverket utg\u00f6rs av ett antal styrdokument som beskriver strategier, processer, rutiner, interna regler, limiter, kontroller och rapporteringsrutiner. Riskramverket \u00e4r integre- rat i organisationen och t\u00e4cker samtliga relevanta risker. Centralt i riskramverket \u00e4r riskaptiten som uttrycker den ag- gregerade niv\u00e5n och de typer av risker som Nordnet \u00e4r villig att exponera sig f\u00f6r inom riskkapaciteten, och i enlighet med aff\u00e4rsmodellen, f\u00f6r att uppn\u00e5 strategiska m\u00e5l. Riskaptiten ang- er den maximala accepterade riskexponeringen p\u00e5 generell niv\u00e5 s\u00e5v\u00e4l som f\u00f6r specifika risker. Den \u00e4r anpassad till Nord- nets aff\u00e4rsstrategi, och limiterna ska beslutas av styrelsen samt utv\u00e4rderas och uppdateras regelbundet. Riskkultur definieras som normer, attityder och beteenden kring riskmedvetenhet, risktagande och riskhantering och de kontroller som formar beslut om risker. Riskkulturen inverkar p\u00e5 besluten som ledningen och medarbetarna fattar i den dagliga verksamheten och p\u00e5verkar d\u00e4rmed vilka risker de tar. Nordnet ska ha en sund riskkultur som s\u00e4kerst\u00e4ller en gemen- sam syn p\u00e5 risktagande baserat p\u00e5 riskmedvetenhet samt f\u00f6rst\u00e5else f\u00f6r de specifika riskerna och riskaptiten. Resurserna och kompetensen i aff\u00e4rsorganisationen och kontrollfunktio- nerna ska anpassas till omfattningen av det arbete som utf\u00f6rs i respektive enheter. Nordnets riskarbete utf\u00f6rs i enlighet med principerna om de tre f\u00f6rsvarslinjerna. Den f\u00f6rsta f\u00f6rsvarslinjen utg\u00f6rs av verksamheten i linjeorga- nisationen och avser alla riskhanteringsaktiviteter som utf\u00f6rs av linjeledning och personal. Alla chefer \u00e4r fullt ansvariga f\u00f6r riskerna och den dagliga hanteringen av dessa inom respekti- ve ansvarsomr\u00e5de. De \u00e4r d\u00e4r med ansvariga f\u00f6r att s\u00e4kerst\u00e4lla att r\u00e4tt organisation, rutiner och st\u00f6dsystem implementeras f\u00f6r att s\u00e4kra ett l\u00e4mpligt system f\u00f6r intern kontroll. De \u00e4r ocks\u00e5 ansvariga f\u00f6r att alla aktiviteter h\u00e5lls inom riskaptiten samt f\u00f6ljer interna och externa regler. Den andra f\u00f6rsvarslinjen utg\u00f6rs av riskkontroll-, aktuarie-, och compliancefunktionerna. De \u00e4r oberoende fr\u00e5n linjeverksam- heten och \u00f6vervakar, kontrollerar och rapporterar Nordnets risker och regelefterlevnad samt ska \u00e4ven st\u00f6dja och ge r\u00e5d till f\u00f6rsta f\u00f6rsvarslinjen. Funktionerna utarbetar principerna och ramarna f\u00f6r riskhanteringen, inh\u00e4mtar verksamhetens riskbed\u00f6mningar och utf\u00f6r sj\u00e4lvst\u00e4ndig uppf\u00f6ljning. De ska ocks\u00e5 fr\u00e4mja en sund riskkultur genom att st\u00f6dja och utbilda linjeledning och personal. Den tredje f\u00f6rsvarslinjen utg\u00f6rs av internrevisionsfunktionen som utf\u00f6r oberoende periodiska granskningar av styrnings- strukturen och systemet f\u00f6r intern kontroll. Dessa revisioner kan vara obligatoriska ur ett regleringsperspektiv eller riskba- serade. IKLU. Den interna kapital- och likviditetsutv\u00e4rderingen (IKLU) \u00e4r en fram\u00e5tblickande kontinuerlig process som utv\u00e4rderar nuva- rande och kommande kapital- och likviditetsbehov i relation till Nordnets riskprofil, planer och omv\u00e4rldsf\u00f6r\u00e4ndringar. Som ett led i IKLU genomf\u00f6rs en omfattande genomlysning och analys av riskerna i verksamheten. Nordnet arbetar f\u00f6r att hela organisationen ska vara en del av riskanalysen. Samtliga medarbetare har ett ansvar att identifiera risker och \u00f6ka sin kunskap om dessa. IKLU-processen utg\u00f6r en del av orga- nisationens riskarbete och kr\u00e4ver ett aktivt deltagande fr\u00e5n risk\u00e4gare och ber\u00f6rda medarbetare. F\u00f6r f\u00f6rs\u00e4kringsgruppen g\u00f6rs en risk- och solvensbed\u00f6mning eller ORSA (Own Risk and Solvency Assessment), som \u00e4r en kontinuerlig process som utv\u00e4rderar kapitalbehovet i relation till gruppens riskprofil och aff\u00e4rsplan. ORSA omfattar samtliga materiella risker som gruppen \u00e4r exponerat mot. Kreditrisk. Med kreditrisk avses risken att Nordnet inte erh\u00e5ller betalning enligt \u00f6verenskommelse och/eller kommer att g\u00f6ra en f\u00f6rlust p\u00e5 grund av motpartens of\u00f6rm\u00e5ga att infria sina f\u00f6rpliktelser och d\u00e4r eventuella s\u00e4kerheter inte t\u00e4cker Nordnets fordran. Nordnets exponering f\u00f6r kreditrisker uppst\u00e5r f\u00f6retr\u00e4desvis vid kreditgivning vilket inneb\u00e4r risken att \u00e5dra sig f\u00f6rluster p\u00e5 grund av att kredittagare av olika sk\u00e4l inte kan uppfylla sina betalningsskyldigheter. Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten utg\u00f6rs av portf\u00f6ljbel\u00e5ning med s\u00e4kerhet i marknadsnoterade v\u00e4rde- papper. Ut\u00f6ver portf\u00f6ljbel\u00e5ning med s\u00e4kerhet erbjuds bol\u00e5n i Sverige och Norge samt privatl\u00e5n utan s\u00e4kerhet i Sverige. Nordnets kreditgivning ska pr\u00e4glas av god etik, h\u00f6g kvalitet och kontroll och sker d\u00e4rf\u00f6r utifr\u00e5n av styrelsen fastst\u00e4llda policyer som anger ramverket f\u00f6r kreditbed\u00f6mning, kreditrisk \u00e4n i Nordnets \u00f6vriga kreditgivning. F\u00f6r dessa l\u00e5n till\u00e4mpas en
individuell priss\u00e4ttning som speglar risken.
Kreditbed\u00f6mning avseende privatl\u00e5n sker genom egenut-
vecklade scoremodeller i kombination med KALP (kvar-att-
leva-p\u00e5-kalkyl) och kompletterande kreditregelverk. Score-
modellen predicerar risken f\u00f6r fallissemang baserat p\u00e5 den
information som registrerats vid ans\u00f6kan, kreditupplysning
och intern sk\u00f6tsamhet. Ett kreditbeslut ska fattas p\u00e5 aktuella
uppgifter, varf\u00f6r en ans\u00f6kan inte f\u00e5r vara \u00e4ldre \u00e4n 30 dagar.
Kreditbed\u00f6mningsprocessen, ing\u00e5ende parametrar och f\u00f6r-
s\u00e4ljningskanaler ses \u00f6ver l\u00f6pande och justeras vid behov.
Det interna riskklassificeringssystemet utg\u00f6r en central del i
koncernens process f\u00f6r kreditgivning, kredituppf\u00f6ljning samt
kvantifiering av kreditrisken i portf\u00f6ljen. Nordnet kan d\u00e4rige-
nom uppskatta risken f\u00f6r fallissemang och framtida f\u00f6rluster.
Detta p\u00e5verkar \u00e4ven priss\u00e4ttningen i form av den r\u00e4nta som
erbjuds kunden. Uppf\u00f6ljning av kreditrisken samt dynamiken
i kreditportf\u00f6ljen g\u00f6rs l\u00f6pande f\u00f6r att s\u00e4kerst\u00e4lla att riskniv\u00e5n
\u00e4r i linje med den av styrelsen beslutade riskaptiten. Model-
lerna granskas och valideras regelbundet internt eller av en
oberoende part.
Utl\u00e5ningen uppgick vid \u00e5rsskiftet till 4 012 (4 184) MSEK
under varum\u00e4rkena Konsumentl\u00e5net och Nordnet f\u00f6rdelat p\u00e5
26 256 (26 771) l\u00e5n. Reservering f\u00f6r f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rlus-
ter uppgick till 107 (85) MSEK.
Den reserveringsjustering p\u00e5 -2 MSEK, som inf\u00f6rdes f\u00f6r
privatl\u00e5n under Q1 2022 togs bort Q1 2023 till f\u00f6ljd av en
uppdatering av den modell som ligger till grund f\u00f6r reserve-
ringsber\u00e4kningarna. Denna uppdatering byggs till stor del
p\u00e5 en uppdatering av den underliggande PD-modellen, vars
huvudsakliga syfte \u00e4r att generera en mer robust och r\u00e4ttvi-
sande uppskattning av risken f\u00f6r fallissemang. Bed\u00f6mningen
\u00e4r att den f\u00f6reg\u00e5ende PD-modellen \u00f6verskattade risken,
framf\u00f6r allt f\u00f6r l\u00e5n i stage 1, varp\u00e5 en reserveringsjustering
p\u00e5 -2 MSEK introducerades under 2022. I och med att den
uppdaterade modellen implementerats har denna justering
inte l\u00e4ngre bed\u00f6mts som relevant och d\u00e4rmed tagits bort.
Likviditetsportf\u00f6lj.
Likviditetsf\u00f6rvaltningen inom Nordnet utg\u00f6rs av dels den
regulatoriska likviditetsreserven (i enlighet med Finansin-
spektionens f\u00f6reskrifter om hantering av likviditetsrisker
(FFFS 2010:7)), dels all \u00f6vrig likviditet i likviditetsportf\u00f6ljen.
Likviditetsreserven utg\u00f6r en avskild reserv av h\u00f6gkvalitativa
likvida tillg\u00e5ngar, banktillgodohavanden (exklusive klientme-
del), tillgodohavanden hos centralbanker samt placeringar i
r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper.
Rutiner f\u00f6r placeringar i finansiella instrument f\u00f6ljer fastst\u00e4ll-
da policyer och instruktioner. Dessa reglerar typ av placering,
limiter per motpart, till\u00e5tna emittenter, maximal r\u00e4ntebind-
ningstid s\u00e5v\u00e4l som rutiner f\u00f6r att s\u00e4kerst\u00e4lla kvaliteten hos
motparter och st\u00e4llda s\u00e4kerheter. Innehav i v\u00e4rdepapper
utg\u00f6rs av certifikat, obligationer och statsskuldsv\u00e4xlar med
en rating om l\u00e4gst BBB- utgivna av banker, f\u00f6retag, stater,
kommuner och landsting samt ett innehav i ett prim\u00e4rkapi-
talinstrument med kreditrating BB. Samtliga r\u00e4nteb\u00e4rande
v\u00e4rdepapper d\u00e4r emittent eller instrument saknar kreditbetyg
fr\u00e5n kreditv\u00e4rderingsinstitut avser exponeringar mot kommu-
ner inom EU/EES.
Nordnets likviditetsportf\u00f6lj best\u00e5r av kassa och tillgodoha-
vande i centralbanker, utl\u00e5ning till kreditinstitut, bel\u00e5nings-
bara statskuldsf\u00f6rbindelser samt obligationer och andra
r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper och uppgick per 31 december
2023 till 40 772 (54 390 MSEK).
Reservering f\u00f6r bel\u00e5ningsbara statsskuldsf\u00f6rbindelser samt
obligationer och andra r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper uppg\u00e5r till
0,1 (1,1) MSEK. Majoriteten av innehaven innehar kreditbetyg
inom investment grade eller i de fall kreditbetyg saknas \u00e4r
emitterade av kommuner eller regioner i de nordiska l\u00e4nder-
na. Reserveringar ber\u00e4knas d\u00e4rmed som f\u00f6rv\u00e4ntad kreditf\u00f6r-
lust (ECL) under kommande tolvm\u00e5nadersperiod.
Marknadsv\u00e4rde (MSEK) Utl\u00e5ning (MSEK) Volymviktad genomsnittlig bel\u00e5ningsgrad %
1
S\u00e4kerheter f\u00f6r bol\u00e5n 2023 2022 2023 2022 2023 2022
Villor 21 532 19 780 7 664 7 038 41,9% 41,6%
Bostadsr\u00e4tter 9 239 9 369 3 675 3 839 47,2% 47,9%
Summa 30 771 29 150 11 339 10 877 44% 46,0%
F\u00f6rfalloanalys f\u00f6r privatl\u00e5n
2023 2022
30 dagar sen betalning 0,95% 0,63%
60 dagar sen betalning 0,54% 0,34%
90 dagar sen betalning 0,34% 0,30%
Volymviktad genomsnittlig bel\u00e5ningsgrad tas fram genom att bel\u00e5ningsgraden f\u00f6r varje l\u00e5n multipliceras med dess vikt, som h\u00e4r \u00e4r utl\u00e5ning p\u00e5 l\u00e5net dividerat med total utl\u00e5ning. D\u00e4refter summeras samtliga v\u00e4rden. vecklingsrisk utg\u00f6rs av risken att motparten i en aff\u00e4r inte kan
fullg\u00f6ra sina \u00e5taganden att betala f\u00f6r eller leverera avtalade
v\u00e4rdepapper och att priset p\u00e5 det finansiella instrumentet har
f\u00f6r\u00e4ndrats n\u00e4r aff\u00e4ren m\u00e5ste g\u00f6ras om med en ny motpart.
Som en f\u00f6ljd Nordnets verksamhet \u00e4r en stor del av motparts-
risken relaterad till aff\u00e4rsfl\u00f6det fr\u00e5n b\u00f6rserna p\u00e5 de nordiska
marknaderna. Riskerna begr\u00e4nsas genom anv\u00e4ndandet av
etablerade clearingorganisationer som till exempel Euroclear
och Nasdaq OMX.
Motpartsrisker i likviditetsportf\u00f6ljen begr\u00e4nsas bl a genom
medvetna val av motparter med h\u00f6g kreditkvalitet. Handel
med derivatinstrument styrs av ISDA-avtal och dess s\u00e4kerhe-
ter av CSA-avtal. Motpartsrisker begr\u00e4nsas genom medvetna
val av motparter med h\u00f6g kreditkvalitet samt att avtal om
derivatinstrument ing\u00e5s med ett flertal olika finansiella
motparter.
Tabell p\u00e5 n\u00e4sta sida visar kreditbetyg f\u00f6r koncernens innehav
i finansiella instrument. Enligt koncernens finanspolicy f\u00e5r
innehav i r\u00e4nteb\u00e4rande instrument inneha en rating om l\u00e4gst
BBB-. Nordnet kan \u00e4ven investera i hybrid- och kapitalinstru-
ment med en rating l\u00e4gre \u00e4n BBB- under f\u00f6ruts\u00e4ttning att
emittenten har en rating om l\u00e4gst BBB-. F\u00f6r s\u00e4kerst\u00e4llda obli-
gationer har obligationens rating anv\u00e4nts, f\u00f6r \u00f6vriga anv\u00e4nds
emittentens rating. Nordnet till\u00e5ter investeringar i icke ratade
tillg\u00e5ngar utgivna av kommun eller landsting.
Koncentrationsrisk.
Koncentrationsrisker uppst\u00e5r i engagemang som \u00e4r kon-
centrerade till exempelvis ett f\u00e5tal kunder, en viss bransch,
v\u00e4rdepapper emitterade av en viss emittent, eller ett specifikt
geografiskt omr\u00e5de. Koncentrationsrisker kan ocks\u00e5 uppst\u00e5
n\u00e4r grupper av exponeringar uppvisar en betydande grad av
samvariation.
Nordnet har ett tj\u00e4nste- och produktutbud som riktas mot ett
brett spektrum av kunder i hela Norden med f\u00f6rh\u00e5llandevis
l\u00e5ga exponeringsbelopp per kund, god geografisk spridning
och stor variation i sitt handelsbeteende. Nordnet har etable-
rade rutiner och arbetss\u00e4tt som syftar till att undvika f\u00f6r stora
koncentrationer mot enskilda emittenter. Kreditportf\u00f6ljerna
uppvisar begr\u00e4nsade exponeringar mot enskilda kredittagare
och \u00e4r v\u00e4l spridd p\u00e5 de geografiska marknaderna. Bol\u00e5ne-
portf\u00f6ljen har en stor koncentration mot fr\u00e4mst Stor-Stock-
holm som stod f\u00f6r 63,3 (69,1) procent av utl\u00e5ningen. Nordnet
bevakar koncentrationsriskerna l\u00f6pande.
Per den 31 december 2023 utgjorde de 10 st\u00f6rsta krediterna
(kunder med samlimiteringar) 14,7 (14,7) procent av den tota-
la portf\u00f6ljbel\u00e5ningen. Tabellen nedan presenterar koncentra-
tionen avseende utl\u00e5ningen mot enskilda s\u00e4kerheter.
Ber\u00e4kning av f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster.
Antaganden och tekniker f\u00f6r att bed\u00f6ma
nedskrivningsbehov.
Nordnet redovisar reserveringar f\u00f6r f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6r-
luster p\u00e5 finansiella tillg\u00e5ngar som v\u00e4rderas till upplupet
anskaffningsv\u00e4rde samt f\u00f6r o\u00e5terkalleliga l\u00e5ne\u00e5taganden.
F\u00f6r samtliga kreditprodukter s\u00e5v\u00e4l som f\u00f6r likviditetsport-
f\u00f6ljen har Nordnet utvecklat statistiska modeller som best\u00e5r
av en kombination av historisk, aktuell, fram\u00e5tblickande och
makroekonomisk data samt av Nordnet bed\u00f6mda relevanta
benchmarks s\u00e5v\u00e4l som extern data fr\u00e5n flertalet k\u00e4llor f\u00f6r att
kunna m\u00e4ta kreditrisken och bed\u00f6ma den potentiella risken
f\u00f6r fallissemang. M\u00e4tning av kreditexponering och ber\u00e4kning
av f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster (ECL) \u00e4r komplex och inkluderar
anv\u00e4ndandet av modeller som bygger p\u00e5 sannolikheten f\u00f6r
fallissemang (PD), exponering vid fallissemang (EAD) och
f\u00f6rlust vid fallissemang (LGD).
Tolvm\u00e5naders- och livsl\u00e5ng PD representerar Nordnets
bed\u00f6mning av sannolikheten f\u00f6r fallissemang inom de
kommande tolv m\u00e5naderna respektive under kontraktets hela
kvarvarande l\u00f6ptid vid en given tidpunkt baserat p\u00e5 f\u00f6rh\u00e5llan-
den p\u00e5 balansdagen och framtida ekonomiska f\u00f6ruts\u00e4ttningar
som p\u00e5verkar kreditrisken. EAD avser den f\u00f6rv\u00e4ntade expo-
neringen vid fallissemang med beaktande av \u00e5terbetalningar
av kapitalbelopp och r\u00e4nta fr\u00e5n balansdagen till tidpunkten
f\u00f6r fallissemang. LGD utg\u00f6r den f\u00f6rv\u00e4ntade f\u00f6rlusten vid
fallissemang med beaktande av mitigerande faktorer s\u00e5som
s\u00e4kerheter och v\u00e4rdet p\u00e5 dessa. PD, LGD och EAD ber\u00e4knas
m\u00e5nadsvis fram till och med slutet av den f\u00f6rv\u00e4ntade l\u00f6pti-
den. ECL utg\u00f6rs av produkten av PD, LGD och EAD diskon-
Koncentrationsrisk
2023-12-31
Nordea 2,2%
Novo Nordisk 1,8%
Evolution Gaming 1,6%
Sampo 1,3%
Tesla 1,2%
Koncentrationsrisk
2022-12-31
Note 2,4%
Sampo 2,0%
Nordea 2,0%
Evolution Gaming 1,8%
Novo Nordisk 1,5%
Kreditbetyg
2023-12-31
Koncernen AAA AA+ AA AA- A+ A A- BBB+ BBB BB
saknar
rating Totalt
Tillg\u00e5ngar
Utl\u00e5ning till Kreditinstitut 1 - - - 191 1 650 - 279 13 101 - 31 2 265
Utl\u00e5ning till Allm\u00e4nhet - - - - - - - - - - 30 200 30 200
Finansiella tillg\u00e5ngar till verkligt v\u00e4rde - - - - - - - - - - 4 4
Bel\u00e5ningsbara Statsskulder mm 3 249 2 007 76 - - - - - - - - 5 332
Obligationer och andra r\u00e4nteb\u00e4rande vp (ej
bel\u00e5ningsbara)
25 002 3 760 - 729 546 233 495 - - - - 30 765
\u00c5terinvesterade tillg\u00e5ngar i
f\u00f6rs\u00e4kringsr\u00f6relsen 2
- 813 - - - - - - - - - 813
Summa 28 251 6 580 76 920 2 196 233 774 13 101 - 30 235 69 380
1 Varav 1 783 MSEK redovisas som f\u00f6rs\u00e4kringstekniska tillg\u00e5ngar i koncerncens balansr\u00e4kning. 2 Delar av de likvida medlen i f\u00f6rs\u00e4kringsr\u00f6relsen har \u00e5terinvesterats i obligationer Kreditbetyg
2022-12-31
Koncernen AAA AA+ AA AA- A+ A A- BBB+ BBB BB
saknar
rating Totalt
Tillg\u00e5ngar
Utl\u00e5ning till Kreditinstitut 1 87 1 397 72 - - - - - - - 16 1 572
Utl\u00e5ning till Allm\u00e4nhet - - - - - - - - - - 28 527 28 527
Finansiella tillg\u00e5ngar till verkligt v\u00e4rde - - - - - - - - - - 20 20
Bel\u00e5ningsbara Statsskulder mm 35 579 2 819 - 445 - - - - - - 117 38 960
Obligationer och andra r\u00e4nteb\u00e4rande vp (ej
bel\u00e5ningsbara)
2 582 1 534 1 348 718 193 83 593 190 - 10 3 968 11 218
\u00c5terinvesterade tillg\u00e5ngar i
f\u00f6rs\u00e4kringsr\u00f6relsen 2
1 954 185 - - - - - - - - - 2 139
Summa 40 202 5 936 1 419 1 163 193 83 593 190 - 10 32 648 82 437
1 Varav 1 087 MSEK redovisas som f\u00f6rs\u00e4kringstekniska tillg\u00e5ngar i koncerncens balansr\u00e4kning. 2 Delar av de likvida medlen i f\u00f6rs\u00e4kringsr\u00f6relsen har \u00e5terinvesterats i obligationer risken f\u00f6r kreditf\u00f6rluster i likviditetsport- f\u00f6ljen. R\u00e4ntan p\u00e5verkar finansieringskostnaderna f\u00f6r stater, banker och institut som l\u00e5nar upp pengar p\u00e5 kapitalmarknaderna. R\u00e4ntan f\u00e5r d\u00e4rmed inverkan p\u00e5 kreditgivarnas kreditkvalitet i form av m\u00f6jligheter till refinansiering, r\u00e4ntebetalningar och finan- sieringskostnader. Makroekonomiska faktorer \u00e5terspeglas i kreditbetygen f\u00f6r kreditgivare och instrument i portf\u00f6ljen. Varje kreditbetyg ges ocks\u00e5 en prognos (positiv/stabil/ negativ). Prognostiserade kreditf\u00f6rluster utg\u00e5r fr\u00e5n tre olika scenarier. Bas, alla kreditbetyg \u00e4r of\u00f6r\u00e4ndrade. Negativt, kreditv\u00e4rderingar med negativa utsikter nedgraderas en niv\u00e5. Positivt, kreditbetyg med positiv utsikt uppgraderas en niv\u00e5. En tolv m\u00e5naders reservering ber\u00e4knas f\u00f6r var och ett av scenarierna. Dessa viktas sedan med sannolikheten f\u00f6r att respektive scenario intr\u00e4ffar och den slutliga reserveringen \u00e4r summan av dessa viktade belopp. K\u00e4nslighetsanalys fram\u00e5tblickande information. I reserveringarna f\u00f6r bol\u00e5n ber\u00e4knas f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rlus- ter f\u00f6r olika scenarier (bas, positivt, negativt). I det negativa scenariot stressas marknadsv\u00e4rdet f\u00f6r bost\u00e4der och kunder- nas pantsatta kapital. F\u00f6r reserveringarna av privatl\u00e5n visar en k\u00e4nslighetsanalys vi- sar att vid en arbetsl\u00f6shet p\u00e5 12 procent kommer andelen av- tal i steg 2 att g\u00e5 fr\u00e5n 4,4 till 5,3 procent av total portf\u00f6ljvolym. Anledningen till att anv\u00e4nda arbetsl\u00f6shet som makroeko- nomisk indikator p\u00e5 framtida kreditf\u00f6rluster \u00e4r att Nordnet historiskt har sett att det \u00e4r den indikator som b\u00e4st korrelerar med kreditf\u00f6rlusterna. Anledningen till att anv\u00e4nda 12 procent arbetsl\u00f6shet baseras p\u00e5 historiska niv\u00e5er, d\u00e4r arbetsl\u00f6sheten i Sverige under 1990-talet n\u00e4stan n\u00e5dde dessa niv\u00e5er. Nordnet genomf\u00f6r l\u00f6pande stresstester avseende portf\u00f6lj- bel\u00e5ning och koncentrationsrisker f\u00f6r portf\u00f6ljbel\u00e5ning och bol\u00e5n. Nordnets stresstester av b\u00e5de portf\u00f6ljbel\u00e5ning och bol\u00e5n pekar p\u00e5 en bra motst\u00e5ndskraft och l\u00e5g risk f\u00f6r kraftigt \u00f6kade kreditf\u00f6rluster, \u00e4ven vid ett f\u00f6rs\u00e4mrat makroekonomiskt scenario. Nordnet genomf\u00f6r \u00e5rligen en klimatriskanalys av bol\u00e5neport- f\u00f6ljen, d\u00e4r potentiella riskomr\u00e5den enligt MSB analyseras uti- fr\u00e5n de klimatrelaterade problem som i framtiden kan uppst\u00e5. Exponering, bel\u00e5ningsgrader och geografisk koncentration analyseras, f\u00f6r att s\u00e4kerst\u00e4lla att eventuella lokala klimatrela- terade problem inte p\u00e5verkar den totala kreditrisken i alltf\u00f6r stor utstr\u00e4ckning. Utifr\u00e5n denna analys s\u00e4kerst\u00e4lls d\u00e4refter att bol\u00e5neportf\u00f6ljen \u00e4r geografiskt v\u00e4ldiversifierad, med l\u00e5ga till m\u00e5ttliga bel\u00e5ningsgrader i extra utsatta omr\u00e5den. F\u00f6r portf\u00f6ljbel\u00e5ning inkluderas ESG-score som en parame- ter som ligger till grund f\u00f6r fastst\u00e4llande av bel\u00e5ningsgrader. Detta f\u00f6r att bland annat s\u00e4kerst\u00e4lla att klimatrelaterade risker tas i beaktande i denna process. F\u00f6r privatl\u00e5n genomf\u00f6rs i dagsl\u00e4get ingen motsvarande analys. Slutsatsen av analysen visade p\u00e5 en relativt l\u00e5g andel expo- nering mot nationella riskomr\u00e5den, och eventuella klimat- relaterade kreditf\u00f6rluster bed\u00f6ms ha l\u00e5g effekt p\u00e5 de totala kreditf\u00f6rlusterna Efterlevnads\u00e5tg\u00e4rder. Nordnets avtalsenliga utest\u00e5ende belopp g\u00e4llande finansiella tillg\u00e5ngar som skrivits av men som fortfarande omfattas av efterlevnads\u00e5tg\u00e4rder i form av avbetalningsplaner uppg\u00e5r till 17,0 (11,8) MSEK per 2023-12-31. Konstaterade kreditf\u00f6rluster. Konstaterade kreditf\u00f6rluster \u00e4r kreditf\u00f6rluster d\u00e4r Nordnet har bed\u00f6mt att det inte g\u00e5r att f\u00e5 tillbaka hela eller delar av kreditexponeringen p\u00e5 ett enskilt l\u00e5n. Konstaterade f\u00f6rluster inneb\u00e4r att kreditexponeringen skrivs av fr\u00e5n balansr\u00e4kningen och kostnadsf\u00f6rs. Exempel p\u00e5 konstaterade kreditf\u00f6rluster \u00e4r om en motpart g\u00e5r i konkurs och d\u00e4r det saknas s\u00e4kerheter f\u00f6r att t\u00e4cka kreditexponeringen. Konstaterad kreditf\u00f6rlust uppst\u00e5r \u00e4ven om en l\u00e5nefordran s\u00e4ljs till fordringsk\u00f6pare, vilket sker f\u00f6r privatl\u00e5n. Dessutom sker l\u00f6pande avskrivningar p\u00e5 obetalda fordringar, d\u00e4r sannolikheten f\u00f6r \u00e5terbetalning bed\u00f6ms som mycket l\u00e5g. Konstaterade kreditf\u00f6rluster uppgick till totalt 57,7 (48,9) MSEK f\u00f6r 2023. Detta motsvarar 0,19 (0,17) procent av den totala utl\u00e5ningen per 2023-12-31. F\u00f6r portf\u00f6ljbel\u00e5ning uppgick de konstaterade kreditf\u00f6rlusterna till 0,0 (0,9) MSEK. Kreditf\u00f6rlusterna avser ett f\u00e5tal gamla fallerade krediter d\u00e4r bed\u00f6mning har skett att kredittagarna inte har f\u00f6rm\u00e5nga att \u00e5terbetala skulderna. Nordnet har inte haft n\u00e5gra konstate- rade kreditf\u00f6rluster avseende bol\u00e5n under \u00e5ret och har inte haft n\u00e5gra konstaterade kreditf\u00f6rluster sedan bol\u00e5n b\u00f6rjade erbjudas 2016. De konstaterade kreditf\u00f6rlusterna f\u00f6r privatl\u00e5n Reservering per produkt, utifr\u00e5n 100% vikt mot respektive scenario Produkt Faktiskt Positiv Bas Negativ
Privatl\u00e5n 106,6 104,3 106,1 107,2
Portf\u00f6ljbel\u00e5ning 12,8 11,0 12,8 14,6
Bol\u00e5n 3,2 3,1 3,1 3,7
Nordnet exponeras mot h\u00e5llbarhetsrelaterad risk exempelvis
genom utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten, genom investeringar i likvi-
ditetsportf\u00f6ljen samt i de operativa processerna. D\u00e4rut\u00f6ver
\u00e4r Nordnet exponerat f\u00f6r l\u00e5ngsiktiga effekter p\u00e5 varum\u00e4rke
och tillv\u00e4xt p\u00e5 grund av kunders framtida f\u00f6rv\u00e4ntningar och
beteenden kopplade till h\u00e5llbarhet.
Nordnet rapporterar p\u00e5 h\u00e5llbarhet enligt standarden GRI och
uppr\u00e4ttar en h\u00e5llbarhetsrapport som beskriver konsekven-
serna av v\u00e5r verksamhet (enligt \u00c5RL). Vidare rapporterar
Nordnet enligt taxonomif\u00f6rordningen och har tillg\u00e4ngliggjort
information i linje med disclosuref\u00f6rordningen och implemen-
terar kraven fr\u00e5n CSRD.
2023-12-31 r\u00e4ntebindningstid
Tillg\u00e5ngar 0-1 m\u00e5n 2-3 m\u00e5n 4-6 m\u00e5n 7-12 m\u00e5n 1-2 \u00e5r 2-3 \u00e5r 3-4 \u00e5r 4-5 \u00e5r
Utan r\u00e4nte-
bindning Totalt
Kassa och tillgodohavanden i
centralbanker 4 192,9 - - - - - - - - 4 192,9
Utl\u00e5ning till kreditinstitut 481,7 - - - - - - - - 481,7
Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten 30 199,8 - - - - - - - - 30 199,8
Finansiella tillg\u00e5ngar till verkligt v\u00e4rde - - - - - - - - 4,3 4,3
Bel\u00e5ningsbara statsskulds-
f\u00f6rbindelser mm
2 257,8 2 771,8 54,4 248,0 - - - - 5 332,0
Obligationer och andra r\u00e4nte-
b\u00e4rande v\u00e4rdepapper
5 954,0 20 013,8 3 481,7 1 278,8 37,0 - - - - 30 765,2
\u00c5terinvesterade tillg\u00e5ngar i f\u00f6rs\u00e4k-
ringsr\u00f6relsen
185,0 513,4 79,7 34,4 0,8 - - - - 813,4
\u00d6vriga tillg\u00e5ngar - - - - - - - - 151 273,8 151 273,8
Summa tillg\u00e5ngar 43 271,3 23 299,0 3 615,7 1 561,1 37,8 - - - 151 278,1 223 063,1
Skulder
In- och uppl\u00e5ning fr\u00e5n allm\u00e4nheten 59 679,9 - - - - - - - - 59 679,9
\u00d6vriga skulder - - - - - - - - 154 867,4 154 867,4
Summa skulder 59 679,9 - - - - - - - 154 867,4 214 547,3
Differens mellan tillg\u00e5ngar och
skulder
-16 408,6 23 299,0 3 615,7 1 561,1 37,8 - - - -3 589,3 8 515,8
Antagen \u00e5terst\u00e5ende r\u00e4ntebindnings-
tid, \u00e5r (nuv\u00e4rde)
0,04 0,21 0,42 0,79 1,50 2,50 3,50 4,50
Antagen f\u00f6r\u00e4ndring av r\u00e4ntan % 2,00% 2,00% 2,00% 2,00% 2,00% 2,00% 2,00% 2,00%
Vikter 0,08% 0,42% 0,84% 1,58% 3,00% 5,00% 7,00% 9,00%
Total r\u00e4ntenettorisk -13,1 97,9 30,4 24,7 1,1 - - - 140,9
2022-12-31 r\u00e4ntebindningstid
Tillg\u00e5ngar 0-1 m\u00e5n 2-3 m\u00e5n 4-6 m\u00e5n 7-12 m\u00e5n 1-2 \u00e5r 2-3 \u00e5r 3-4 \u00e5r 4-5 \u00e5r
Utan r\u00e4nte-
bindning Totalt
Kassa och tillgodohavanden i
centralbanker 3 726,5 - - - - - - - - 3 726,5
Utl\u00e5ning till kreditinstitut 485,1 - - - - - - - - 485,1
Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten 28 527,4 - - - - - - - - 28 527,4
Finansiella tillg\u00e5ngar till verkligt v\u00e4rde - - - - - - - - 19,8 19,8
Bel\u00e5ningsbara statsskulds-
f\u00f6rbindelser mm
6 192,1 21 452,2 4 413,0 6 079,1 823,8 - - - - 38 960,2
Obligationer och andra r\u00e4nte-
b\u00e4rande v\u00e4rdepapper
5 125,1 5 959,8 0,9 132,6 - - - - - 11 218,4
\u00c5terinvesterade tillg\u00e5ngar i f\u00f6rs\u00e4k-
ringsr\u00f6relsen
482,3 1 168,3 188,1 264,7 35,1 - - - - 2 138,5
\u00d6vriga tillg\u00e5ngar - - - - - - - - 123 970,3 123 970,3
Summa tillg\u00e5ngar 44 538,6 28 580,3 4 602,0 6 476,4 858,9 - - - 123 990,0 209 046,3
Skulder Totalt
In- och uppl\u00e5ning fr\u00e5n allm\u00e4nheten 70 084,1 - - - - - - - - 70 084,1
\u00d6vriga skulder - - - - - - - - 130 773,6 130 773,6
Summa skulder 70 084,1 - - - - - - - 130 773,6 200 857,8
Differens mellan tillg\u00e5ngar och
skulder
-25 545,5 28 580,3 4 602,0 6 476,4 858,9 - - - -6 783,6 8 188,5
Antagen \u00e5terst\u00e5ende r\u00e4ntebindnings-
tid, \u00e5r (nuv\u00e4rde)
0,04 0,21 0,42 0,79 1,50 2,50 3,50 4,50
Antagen f\u00f6r\u00e4ndring av r\u00e4ntan % 2,00% 2,00% 2,00% 2,00% 2,00% 2,00% 2,00% 2,00%
Vikter 0,08% 0,42% 0,84% 1,58% 3,00% 5,00% 7,00% 9,00%
Total r\u00e4ntenettorisk -20,4 120,0 38,7 102,3 25,8 - - - 266,4
L\u00f6ptids\u00f6versikt
I l\u00f6ptids\u00f6versikten f\u00f6rdelas ej diskonterade kassafl\u00f6den
utifr\u00e5n \u00e5terst\u00e5ende l\u00f6ptid
\u00c5terst\u00e5ende l\u00f6ptid 2023
Betalbar p\u00e5
anfordran
H\u00f6gst 3
m\u00e5n
3 m\u00e5n-1 \u00e5r 1-5 \u00e5r \u00d6ver 5 \u00e5r Utan l\u00f6ptid Totalt
Tillg\u00e5ngar
Kassa och tillgodohavanden hos centralbanker - - - - - 4 192,9 4 192,9
Bel\u00e5ningsbara statsskuldf\u00f6rbindelser m.m. - 1 851,5 1 091,3 2 389,2 - - 5 332,0
Utl\u00e5ning till kreditinstitut 481,7 - - - - - 481,7
Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten 14 953,7 2,6 10,6 452,2 14 780,6 - 30 199,8
Obligationer och andra r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper - 4 247,5 5 222,9 21 294,7 - - 30 765,2
Aktier och andelar - - - - - 4,3 4,3
Finansiella tillg\u00e5ngar d\u00e4r kunden b\u00e4r placeringsrisken 147 056,7 147 056,7
\u00d6vriga tillg\u00e5ngar - 1 969,9 - - - 2 247,2 4 217,1
Summa 162 492,1 8 071,5 6 324,9 24 136,1 14 780,6 6 444,4 222 249,7
Skulder
In - och uppl\u00e5ning fr\u00e5n allm\u00e4nheten 59 679,9 - - - - - 59 679,9
Finansiella skulder d\u00e4r kunden b\u00e4r placeringsrisken 147 061,4 - - - - - 147 061,4
Leasingskuld - 21,1 24,9 106,4 18,4 - 170,8
\u00d6vriga skulder och eget kapital - 1 784,7 - - - 13 552,8 15 337,5
Summa 206 741,3 1 805,8 24,9 106,4 18,4 13 552,8 222 249,7
Netto tillg\u00e5ngar och skulder (+/-) -44 249,2 6 265,7 6 300,0 24 029,7 14 762,2 -7 108,4 0
L\u00f6ptids\u00f6versikt
I l\u00f6ptids\u00f6versikten f\u00f6rdelas ej diskonterade kassafl\u00f6den
utifr\u00e5n \u00e5terst\u00e5ende l\u00f6ptid
\u00c5terst\u00e5ende l\u00f6ptid 2022
Betalbar p\u00e5
anfordran
H\u00f6gst 3
m\u00e5n
3 m\u00e5n-1 \u00e5r 1-5 \u00e5r \u00d6ver 5 \u00e5r Utan l\u00f6ptid Totalt
Tillg\u00e5ngar
Kassa och tillgodohavanden hos centralbanker - - - - - 3 726,5 3 726,5
Bel\u00e5ningsbara statsskuldf\u00f6rbindelser m.m. - 2 854,3 6 027,9 30 078,0 - - 38 960,2
Utl\u00e5ning till kreditinstitut 485,1 - - - - - - 485,1
Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten 13 551,8 2,1 9,9 443,1 14 520,5 - 28 527,4
Obligationer och andra r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper - 6 194,6 1 361,3 3 662,6 - - 11 218,5
Aktier och andelar - - - - - 19,8 19,8
Finansiella tillg\u00e5ngar d\u00e4r kunden b\u00e4r placeringsrisken 119 974,7 - - - - - 119 974,7
\u00d6vriga tillg\u00e5ngar - 2 097,0 - - - 1 898,6 3 995,6
Summa 134 011,6 11 148,0 7 399,1 34 183,7 14 520,5 5 644,9 206 907,8
Skulder
In - och uppl\u00e5ning fr\u00e5n allm\u00e4nheten 70 084,1 - - - - - 70 084,1
Finansiella skulder d\u00e4r kunden b\u00e4r placeringsrisken 119 979,6 - - - - - 119 979,6
Leasingskuld - 18,0 24,2 95,9 25,5 - 163,6
\u00d6vriga skulder och eget kapital - 2 171,9 - - - 14 508,6 16 680,5
Summa 190 063,7 2 189,9 24,2 95,9 25,5 14 508,6 206 907,8
Netto tillg\u00e5ngar och skulder (+/-) -56 052,1 8 958,1 7 374,9 34 087,8 14 495,0 -8 863,7 0
hantering, kreditriskrapportering samt riskaptiten. Vd ansva-
rar f\u00f6r att mer detaljerade kreditinstruktioner fastst\u00e4lls. Det
ligger i koncernens intresse att kreditgivningen inte medf\u00f6r
att kredittagare tar on\u00f6diga risker. Samtliga krediter bed\u00f6ms
inom kreditavdelningen som finns centralt i koncernen. Som st\u00f6d nyttjas internt utvecklade riskklassificeringsverktyg. F\u00f6re
kreditgivning ska samtliga krediter identifieras och bed\u00f6mas
utifr\u00e5n den enskilde kredittagarens ekonomiska f\u00f6ruts\u00e4tt-
ningar och \u00e5terbetalningsf\u00f6rm\u00e5ga p\u00e5 s\u00e5v\u00e4l kort som l\u00e5ng
sikt. Nordnet f\u00f6ljer kontinuerligt upp kredittagarnas \u00e5terbe-
talningsf\u00f6rm\u00e5ga och portf\u00f6ljens kreditkvalitet f\u00f6ljs upp och
analyseras l\u00f6pande. Uppf\u00f6ljningen g\u00f6rs bland annat f\u00f6r att i
ett tidigt skede identifiera s\u00e4rskilt utsatta kundgrupper som
kan f\u00f6ranleda Nordnet att justera kreditbed\u00f6mningsproces-
sen kopplat till identifierad kundgrupp.
Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten uppgick per \u00e5rsskiftet till 30 200 (28
527) MSEK. Totala reserveringen f\u00f6r f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rlus-
ter uppgick till 123 (100) MSEK, inklusive en expertjustering
om 3 (3) MSEK avseende bol\u00e5n. Expertjusteringen f\u00f6r bol\u00e5n
ska t\u00e4cka f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster p\u00e5 ett genomsnittligt
bol\u00e5n som modellen inte f\u00e5ngar.
Koncernens kreditriskexponeringar omfattar \u00e4ven motparts-
risker och koncentrationsrisker. Motpartsrisker, definierat som
risken att en motpart i en finansiell transaktion inte klarar av
att fullg\u00f6ra sina \u00e5taganden och p\u00e5 s\u00e5 s\u00e4tt orsakar en f\u00f6rlust
f\u00f6r den andre parten, uppst\u00e5r f\u00f6retr\u00e4desvis i hanteringen av
koncernens likviditetsportf\u00f6lj men f\u00f6rekommer \u00e4ven inom
kundernas v\u00e4rdepappershandel. Koncentrationsrisker kan
uppst\u00e5 fr\u00e5n exponeringar mot enskilda motparter/kunder,
branscher och regioner.
H\u00e5llbarhetsrelaterade risker inom kreditrisk.
Nordnet bedriver inte traditionell f\u00f6retagsutl\u00e5ning, utan den
enda utl\u00e5ningen som sker till f\u00f6retag \u00e4r genom portf\u00f6ljbel\u00e5-
ning d\u00e4r f\u00f6retagen \u00e4r en-/f\u00e5mansbolag vars huvudsyfte \u00e4r
investeringar. Nordnet bedriver ingen projektfinansiering.
Vad g\u00e4ller l\u00e5n till privatpersoner str\u00e4var Nordnet efter att
vara en ansvarsfull l\u00e5ngivare vilket inneb\u00e4r att l\u00e5n endast ges
till personer med \u00e5terbetalningsf\u00f6rm\u00e5ga enligt Nordnets
kreditbed\u00f6mning. Nordnets kreditbed\u00f6mning ska inneh\u00e5lla
en utv\u00e4rdering av individens skuld som helhet med m\u00e5let att
aktivt f\u00f6rebygga \u00f6verskulds\u00e4ttning. Nordnet ska ocks\u00e5 vara
transparent n\u00e4r det g\u00e4ller villkor, intressen och avgifter f\u00f6r-
knippade med Nordnets produkterbjudande s\u00e5 att Nordnets
kunder kan fatta v\u00e4linformerade beslut.
Klimatrisker inom kreditrisk
H\u00e5lbarhetsrelaterade fr\u00e5gor kan p\u00e5verka Nordnets kreditgiv-
ning p\u00e5 m\u00e5nga olika s\u00e4tt. Den direkta risken hanteras fr\u00e4mst
genom kontinuerlig uppf\u00f6ljning och analys av s\u00e4kerheterna
och kundbeteenden. F\u00f6r portf\u00f6ljbel\u00e5ning inneb\u00e4r detta att
s\u00e4kerheternas bel\u00e5ningsgrad l\u00f6pande anpassas till bed\u00f6md
risk. H\u00e5llbarhetsfr\u00e5gor \u00e4r inkorporerade i ett flertal olika pro-
cesser inom bankens utl\u00e5ningsverksamhet. Nordnet \u00f6verva-
kar till exempel koncentrationsrisker mot fysiska klimatrisker i
form av riskomr\u00e5den f\u00f6r ras, skred, erosion och \u00f6versv\u00e4mning
kopplat till s\u00e4kerheterna i Nordnets bol\u00e5neportf\u00f6lj. H\u00e5llbar-
hetsfr\u00e5gor beaktas \u00e4ven i Nordnets arbete med att fastst\u00e4lla
bel\u00e5ningsgrader p\u00e5 finansiella instrument vilka avg\u00f6r hur stor
del av den beviljade kreditlimiten som kunder kan utnyttja
inom portf\u00f6ljbel\u00e5ning. Bed\u00f6mningen baseras bland annat
p\u00e5 bolagets h\u00e5llbarhetsrelaterade risk, som inh\u00e4mtas fr\u00e5n
tredje part, d\u00e4r en h\u00f6g h\u00e5llbarhetsrelaterad risk kan p\u00e5verka
bel\u00e5ningsgraden negativt. Ut\u00f6ver detta kommer Nordnet
under 2024 utreda m\u00f6jligheten att inkorporera klimatrisker i
bankens kreditbed\u00f6mningar.
Kreditbed\u00f6mning. Portf\u00f6ljbel\u00e5ning. Vid portf\u00f6ljbel\u00e5ning \u00e4r de avg\u00f6rande bed\u00f6mningsgrunderna f\u00f6r Nordnet v\u00e4rdet och kvaliteten p\u00e5 s\u00e4kerheten i form av bel\u00e5ningsbara v\u00e4rdepapper p\u00e5 kundens dep\u00e5 samt kundens \u00e5terbetalningsf\u00f6rm\u00e5ga. Bel\u00e5ningsv\u00e4rdet betr\u00e4ffande s\u00e4ker- heterna utv\u00e4rderas i enlighet med en intern modell som utg\u00e5r fr\u00e5n det enskilda v\u00e4rdepapprets kvalitet, likviditet och vola- tilitet. Baserat p\u00e5 detta och \u00e5terbetalningsf\u00f6rm\u00e5gan tilldelas kunden en kreditlimit. H\u00f6gsta till\u00e5tna bel\u00e5ningsgrad f\u00f6r ett enskilt v\u00e4rdepapper \u00e4r maximalt 90 procent men ofta \u00e4r bel\u00e5- ningsgraden l\u00e4gre. Nordnets kreditavdelning bevakar l\u00f6pande bel\u00e5ningsgraden p\u00e5 s\u00e5v\u00e4l individuell som aggregerad niv\u00e5. Antalet dep\u00e5er som utnyttjade kredit uppgick till ca 25 000 (24 000) stycken per den 31 december 2023. I en situation d\u00e4r exponeringen (negativt saldo/utl\u00e5ning + negativa marknadsv\u00e4rden f\u00f6r blankningar + s\u00e4kerhetskrav derivat) \u00f6verstiger s\u00e4kerheternas bel\u00e5ningsv\u00e4rde uppst\u00e5r s\u00e5 kallad \u00f6verbel\u00e5ning. Kunden m\u00e5ste d\u00e5 \u00e5tg\u00e4rda den uppkom- na bristen, antingen genom att s\u00e4lja av v\u00e4rdepapper, tillskjuta ytterligare likvida medel och/eller tillf\u00f6ra ytterligare v\u00e4rdepap- per med bel\u00e5ningsv\u00e4rde. Om det inte \u00e5tg\u00e4rdas inom angiven tidsram har Nordnet m\u00f6jlighet att s\u00e4lja v\u00e4rdepapper i den utstr\u00e4ckning som kr\u00e4vs f\u00f6r att \u00e5tg\u00e4rda \u00f6verbel\u00e5ningen. Nord- net har dock alltid m\u00f6jligheten att \u00e5tg\u00e4rda en \u00f6verbel\u00e5ning direkt. \u00d6verbel\u00e5ningen uppgick per 31 december 2023 till totalt 10,0 (12,0) MSEK, vilket motsvarar 0,07 (0,09) procent av den totala utl\u00e5ningen f\u00f6r portf\u00f6ljbel\u00e5ning. \u00d6verbel\u00e5ningen uppgick i genomsnitt under 2023 till 9,6 MSEK per dag, vilket motsvarar 0,06 procent av den genomsnittliga utl\u00e5ningen f\u00f6r portf\u00f6ljbel\u00e5ningen. I en situation d\u00e4r exponering uppst\u00e5tt p\u00e5 en dep\u00e5 d\u00e4r godk\u00e4nt bel\u00e5ningsavtal saknas uppst\u00e5r s\u00e5 kallad \u00f6vertrassering. Kunder m\u00e5ste \u00e5tg\u00e4rda \u00f6vertrassering och om s\u00e5 inte sker inom angiven tidsram har Nordnet m\u00f6jlighet att s\u00e4lja v\u00e4rdepapper f\u00f6r att reglera. \u00d6vertrasseringen uppgick per 31 december 2023 till 45,5 (31,8) MSEK. Nordnet genomf\u00f6r l\u00f6pande stresstester f\u00f6r att be- d\u00f6ma och ber\u00e4kna risken f\u00f6r f\u00f6rluster som kan uppst\u00e5 vid kraftiga b\u00f6rsfall och p\u00e5 grund av koncentrationer i s\u00e4kerhe- terna. Utl\u00e5ningen uppgick per \u00e5rsskiftet till 14 967 (13 563) MSEK och marknadsv\u00e4rdet f\u00f6r s\u00e4kerheterna uppgick till 132 441 (109 786) MSEK. Den volymviktade genomsnittliga bel\u00e5- ningsgraden i kundernas dep\u00e5er med kreditlimit uppgick till 39,5 (39,8) procent. Reservering f\u00f6r f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster uppgick till 12,8 (11,4) MSEK. Utnyttjad kredit (MSEK) Andel av total kreditvolym (%)
Marknad 2023 2022 2023 2022
Sverige 5 232 5 188 35% 38%
Norge 3 055 2 819 21% 21%
Danmark 2 614 2 471 17% 18%
Finland 4 074 3 074 27% 23%
Totalt 14 975 13 552 100% 100%
Intervall Summa netto (MSEK) Andel av total (%)
2023 2022 2023 2022
<10 kSEK 51 47 0% 0%
10-500 kSEK 2 475 2 587 17% 19%
501-2 000 kSEK 3 629 3 415 24% 25%
>2 000 kSEK 8 819 7 503 59% 55%
Totalt 14 975 13 552 100% 100%
F\u00f6r\u00e4ndringen av reservering f\u00f6r f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster har p\u00e5verkats av konstaterade kreditf\u00f6rluster, avseende ett mindre antal krediter som varit reserverade en l\u00e4ngre tid och d\u00e4r bed\u00f6mning har gjorts att kredittagaren inte har m\u00f6jlighet att \u00e5terbetala resterande skuld. Bol\u00e5n. Nordnet erbjuder bol\u00e5n p\u00e5 den svenska och norska mark- naden med en maximal bel\u00e5ningsgrad p\u00e5 50 respektive 60 procent. Nordnet erbjuder bol\u00e5n till personal i Sverige med en maximal bel\u00e5ningsgrad p\u00e5 75 procent. All kreditgivning \u00e4r s\u00e4- kerst\u00e4lld med pantbrev i villor och bostadsr\u00e4tter med Nordnet som ensam innehavare av panten. Pantens v\u00e4rde ber\u00e4knas utifr\u00e5n v\u00e4rderingar fr\u00e5n extern part: statistik v\u00e4rdering eller v\u00e4rdering fr\u00e5n m\u00e4klare eller auktoriserad v\u00e4rderingsman. Vid k\u00f6p av bostad kan k\u00f6peskillingen anv\u00e4ndas som mark- nadsv\u00e4rde. Omv\u00e4rdering sker \u00e5rligen eller oftare vid behov. Nordnet har \u00e4ven kompletterande s\u00e4kerheter i l\u00e5ntagarnas v\u00e4rdepappersdep\u00e5er hos Nordnet. Nordnet beviljar endast bol\u00e5n efter sedvanlig kreditpr\u00f6vning, vilket inkluderar en kvar att leva p\u00e5 kalkyl (KALP) d\u00e4r samtliga inkomster och utgifter f\u00f6r l\u00e5ntagarens hush\u00e5ll tas i beak- tande f\u00f6r att kontrollera att l\u00e5ntagaren klarar av ett scenario med h\u00f6gre r\u00e4ntor. Samtliga l\u00e5n omfattas av regulatoriska krav avseende amortering. R\u00e4ntan f\u00f6ljer en r\u00e4ntetrappa som kan \u00e4ndras om f\u00f6ruts\u00e4ttningarna f\u00f6r\u00e4ndras i form av minskade tillg\u00e5ngar som kvalificerar en viss rabatt eller att bostadens v\u00e4rde minskar. Utl\u00e5ningen uppgick per \u00e5rsskiftet till 11 344 (10 880) MSEK. 79 (83) procent av utl\u00e5ningen avser l\u00e5ntagare bosatta i Stockholm, G\u00f6teborg och Malm\u00f6. Den volymviktade ge- nomsnittliga bel\u00e5ningsgraden uppgick till 44 (46) procent. Reservering f\u00f6r f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster uppgick till 3,2 (3,2) MSEK. I reservering f\u00f6r f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster ing\u00e5r en expertjustering p\u00e5 3 MSEK f\u00f6r f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster som kan uppst\u00e5 om till exempel den pantsatta bostaden f\u00f6rst\u00f6rs och f\u00f6rs\u00e4kringen inte t\u00e4cker skadan eller om pants\u00e4ttningen \u00e4r ogiltig. Expertjusteringen ska t\u00e4cka f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rlus- ter p\u00e5 ett genomsnittligt bol\u00e5n. Nordnet har ett samarbete med Stabelo. Stabelos bol\u00e5n f\u00f6rmedlas via Nordnet, men dessa l\u00e5n ligger inte i Nordnets balansr\u00e4kning F\u00f6rdelning av utl\u00e5ningsportf\u00f6ljen bol\u00e5n, LTV-intervall
<=20% >20% >40% >60% >80% Totalt
2022 3% 26% 26% 11% 1% 100%
2023 6% 32% 52% 10% 0% 100%
Privatl\u00e5n. Nordnet erbjuder krediter upp till 500 000 SEK utan krav p\u00e5 s\u00e4kerheter till privatpersoner i Sverige. Denna typ av utl\u00e5ning har med anledning av detta en h\u00f6gre inneboende kreditrisk Motpartsrisk.
Motpartsrisker uppst\u00e5r i form av emittentrisker i likviditets-
portf\u00f6ljen, risker mot kontoh\u00e5llare f\u00f6r bankinl\u00e5ningen, avveck-
lingsrisker, samt risker mot clearinginstitut och CCP:er. Av-
terat med den ursprungliga effektivr\u00e4ntan. En summering av
de f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rlusterna fram till och med slutet av
den f\u00f6rv\u00e4ntade l\u00f6ptiden ger de f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rlusterna
f\u00f6r tillg\u00e5ngens \u00e5terst\u00e5ende l\u00f6ptid. F\u00f6r portf\u00f6ljbel\u00e5ningen
anv\u00e4nds en Loss rate-modell d\u00e4r PD och LGD ber\u00e4knas
kombinerat, d\u00e5 det historiskt varit v\u00e4ldigt f\u00e5 fallissemang och
f\u00f6rluster, vilket gjort att det inte funnits tillr\u00e4ckliga underlag att
bygga separata PD- och LGD-modeller.
Vid ber\u00e4kningen tas h\u00e4nsyn till tre scenarier (bas, positivt och
negativt) med relevanta makroekonomiska faktorer s\u00e5som
BNP, bostadspriser och arbetsl\u00f6shet. Riskparametrarna
inf\u00f6rlivar effekterna av makroekonomiska prognoser. Varje
scenario tilldelas en sannolikhet och de f\u00f6rv\u00e4ntade kredit-
f\u00f6rlusterna erh\u00e5lls som ett sannolikhetsv\u00e4gt genomsnitt.
V\u00e4sentliga os\u00e4kra kreditexponeringar bed\u00f6ms individuellt
utan anv\u00e4ndandet av indata fr\u00e5n modeller.
F\u00f6r samtliga produkter reserveras inget f\u00f6r beviljade, ej
utbetalda, ans\u00f6kningar, d\u00e5 den totala reserveringen f\u00f6r
denna kategori bed\u00f6ms som ov\u00e4sentlig. F\u00f6r privatl\u00e5n och
portf\u00f6ljbel\u00e5ning beror det p\u00e5 den automatiserade processen
f\u00f6r ans\u00f6kningar, d\u00e4r tiden fr\u00e5n beviljad ans\u00f6kan till aktivt l\u00e5n
\u00e4r v\u00e4ldigt kort. F\u00f6r beviljade bol\u00e5neans\u00f6kningar bed\u00f6ms
kreditrisken vara s\u00e5 l\u00e5g att den totala reserveringen inte skulle
f\u00e5 en v\u00e4sentlig \u00f6kning.
\u00d6kning av kreditrisk.
Nordnet tar b\u00e5de kvantitativ och kvalitativ information i be-
aktande vid bed\u00f6mning huruvida det har skett en betydande
\u00f6kning av kreditrisk sedan det f\u00f6rsta redovisningstillf\u00e4llet.
Analyserna baseras b\u00e5de p\u00e5 historisk, aktuell samt fram-
\u00e5tblickande information.
F\u00f6r portf\u00f6ljbel\u00e5ning anses en betydande \u00f6kning av kreditris-
ken ha intr\u00e4ffat enligt nedan:
\u00d6verbel\u00e5ning eller \u00f6vertrassering som \u00f6verstiger 10 000
SEK och som inte har reglerats inom 10 dagar. Anledningen
till en gr\u00e4ns p\u00e5 10 000 SEK \u00e4r att \u00e5terbetalningsf\u00f6rm\u00e5gan
historiskt har varit betydligt h\u00f6gre f\u00f6r belopp under 10 000
SEK j\u00e4mf\u00f6rt med belopp \u00f6ver 10 000 SEK.
Kreditexponering \u00f6verstiger s\u00e4kerhetens v\u00e4rde och belop-
pet \u00f6verstiger 1000 SEK samt reglering har inte skett den
f\u00f6rsta bankdagen. Om reglering inte har skett inom 30 dagar
(back-stop) anses betydande \u00f6kning av kreditrisken ha intr\u00e4f-
fat oavsett belopp.
En betydande \u00f6kning av kreditrisk har intr\u00e4ffat f\u00f6r bol\u00e5n om
PD vid rapporteringstillf\u00e4llet \u00e4r h\u00f6gre \u00e4n PD n\u00e4r bol\u00e5net beta-
lades ut och PD \u00f6kningen \u00f6verstiger 0,25 procentenheter. En
betydande \u00f6kning av kreditrisk f\u00f6religger \u00e4ven om en fordran
\u00e4r f\u00f6rfallen mer \u00e4n 30 dagar (back-stop).
F\u00f6r privatl\u00e5n anses en betydande \u00f6kning av kreditrisk ha in-
tr\u00e4ffat om PD b\u00e5de har dubblerats och \u00f6kat med tv\u00e5 procent-
enheter j\u00e4mf\u00f6rt med det PD som ber\u00e4knades vid ans\u00f6knings-
tillf\u00e4lllet. En back-stop om en fordran \u00e4r f\u00f6rfallen mer \u00e4n 30
dagar anv\u00e4nds dessutom, f\u00f6r att f\u00e5nga de l\u00e5n som \u00e4r sena
men inte f\u00e5ngas av PD-j\u00e4mf\u00f6relsen.
Nordnets finanspolicy stipulerar g\u00e4llande likviditetsportf\u00f6ljen
att en tillg\u00e5ng m\u00e5ste avyttras om emittentens kreditbetyg fal-
ler under BBB-. Om tillg\u00e5ngen avser en s\u00e4kerst\u00e4lld obligation,
f\u00e5r kreditbetyget inte falla under AA-/Aa3. Nordnet bed\u00f6mer
dessa tillg\u00e5ngar enligt undantaget f\u00f6r innehav med l\u00e5g kredi-
trisk d\u00e5 tillg\u00e5ngen kommer avyttras innan kreditrisken anses
ha \u00f6kat v\u00e4sentligt.
Kollektiv bed\u00f6mning.
Bed\u00f6mningen av signifikant \u00f6kning av kreditrisk f\u00f6r expone-
ringar avseende samtliga utl\u00e5ningsprodukter samt likviditets-
portf\u00f6ljen bygger initialt p\u00e5 en kollektiv bed\u00f6mning utifr\u00e5n
gemensamma riskparametrar i form av produktkategori samt
kreditriskbetyg.
Modifierade l\u00e5n.
Modifiering av ett l\u00e5n kan bero p\u00e5 att en kredittagare har kon-
taktat Nordnet p\u00e5 grund av finansiella sv\u00e5righeter, att Nordnet
har vidtagit \u00e5tg\u00e4rder f\u00f6r att beh\u00e5lla kunden eller f\u00f6r\u00e4ndringar i
marknadsf\u00f6rh\u00e5llanden.
Nordnet jobbar aktivt med olika former av tillf\u00e4lliga betal-
ningsl\u00e4ttnader (t.ex. r\u00e4ntejustering, individuell betalplan,
amorteringsl\u00e4ttnad) till kunder som historiskt uppvisat god
betalningsf\u00f6rm\u00e5ga men som nu hamnat i finansiella sv\u00e5rig-
heter.
Ett modifierat l\u00e5n som \u00e4r h\u00e4nf\u00f6rligt till kundens \u00e5terbetal-
ningsf\u00f6rm\u00e5ga kategoriseras som ett l\u00e5n med anst\u00e5nd. Detta
medf\u00f6r f\u00f6rflyttning mellan steg i reserveringsmodellerna f\u00f6r
f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster. L\u00e5net m\u00e5ste sedan passera minst
12 m\u00e5nader utan anm\u00e4rkning eller ny modifiering f\u00f6r att flyt-
tas tillbaka till ett tidigare steg igen.
Fallissemang och os\u00e4kra fordringar.
Fallissemang definieras i enlighet med koncernens kreditpo-
licy som en kombination av s\u00e5v\u00e4l kvantitativa som kvalitativa
faktorer.
F\u00f6r portf\u00f6ljbel\u00e5ning anses en dep\u00e5 vara i fallissemang (steg
3) om kreditexponeringen har \u00f6verstigit v\u00e4rdet p\u00e5 s\u00e4kerhe-
terna i mer \u00e4n 90 dagar, alternativt att n\u00e5gon form av anst\u00e5nd
har beviljats kund.
F\u00f6r bol\u00e5n definieras fallissemang som en fordran f\u00f6rfallen
sedan mer \u00e4n 90 dagar, om fordran har skickats till inkasso
altermativt att n\u00e5gon form av anst\u00e5nd har beviljats kund.
F\u00f6r privatl\u00e5n definieras fallissemang som en fordran f\u00f6rfallen
sedan minst 90 dagar, alternativt att sannolikheten f\u00f6r \u00e5terbe-
talning anses l\u00e5g. Exempel p\u00e5 detta \u00e4r kunder som genomg\u00e5r
skuldsanering, g\u00e5tt i konkurs, \u00e4r avliden, \u00e4r f\u00f6rem\u00e5l f\u00f6r bedr\u00e4- geri eller emigrerat fr\u00e5n landet. Ett fallissemang leder alltid till att fordran klassificeras som steg 3. Ut\u00f6ver ovanst\u00e5ende g\u00e4l- ler att l\u00e5n som beviljats n\u00e5gon form av anst\u00e5nd skall placeras i steg 3. I steg 3 finns \u00e4ven minimivillkor f\u00f6r omklassificering till status som ej fallerande . F\u00f6rflyttning fr\u00e5n steg 3. Alla typer av l\u00e5n som har flyttats till steg 3 omfattas av en probation period, vilket inneb\u00e4r att f\u00f6rflyttning till steg 1 eller 2 kan ske f\u00f6rst efter en viss tid. L\u00e5n som flyttas till steg 3 p\u00e5 grund av anst\u00e5nd kan tidigast flyttas till steg 1 eller 2 efter 12 m\u00e5nader. I \u00f6vriga fall kan f\u00f6r- flyttning till steg 1 eller 2 ske efter 3 m\u00e5nader. Likviditetsportf\u00f6ljen och utl\u00e5ning till kreditinstitut bed\u00f6ms enligt undantaget f\u00f6r innehav med l\u00e5g kreditrisk. I enlig- het med Nordnets finanspolicy \u00e4r endast obligationer och statsskuldsv\u00e4xlar med en rating om l\u00e4gst BBB- \u00e4r till\u00e5tna. All bankinl\u00e5ning finns placerad i det nordiska banksystemet hos institut med rating samt hos centralbanker. F\u00f6r \u00f6vriga finansiella instrument v\u00e4rderade till upplupet anskaffningsv\u00e4rde s\u00e5som kundfordringar definieras fallis- semang som fordran f\u00f6rfallen till betalning sedan mer \u00e4n 90 dagar eller om det finns andra indikatorer (konkurs) som g\u00f6r det sannolikt att g\u00e4lden\u00e4ren inte kommer att betala sina kreditf\u00f6rpliktelser till fullo. Anv\u00e4ndande av fram\u00e5tblickande information. Nordnet inkluderar fram\u00e5tblickande information i ber\u00e4kningar av f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster. Fr\u00e5n analyser av historiska data identifieras makroekonomiska faktorer som p\u00e5verkar kreditrisk och d\u00e4rmed f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster. Dessa analyser tar h\u00e4nsyn till intern och extern information som baseras p\u00e5 land, l\u00e5ntagare och produkt-typ och \u00f6verensst\u00e4mmer med den fram\u00e5tblickande information som anv\u00e4nds f\u00f6r andra \u00e4ndam\u00e5l s\u00e5som ekonomisk planering och prognosarbete. Dessa utg\u00f6rs av rimliga och verifierbara faktorer s\u00e5som arbetsl\u00f6shet, bruttonationalprodukt och prisindex f\u00f6r bost\u00e4der. P\u00e5verkan av fram\u00e5tblickande makroekonomiska faktorer ber\u00e4knas genom anv\u00e4ndandet av tre olika scenarier (bas, positivt och nega- tivt). Sannolikheterna f\u00f6r de olika scenarierna samt metodik och antaganden f\u00f6r modellerna ses \u00f6ver regelbundet och justeras vid behov. Vid portf\u00f6ljbel\u00e5ning bed\u00f6ms BNP utg\u00f6ra en relevant makro- variabel vid ber\u00e4kning av f\u00f6rv\u00e4ntade kredit- f\u00f6rluster. \u00c5r med negativ tillv\u00e4xt i BNP uppvisar en korrelation med utveck- lingen p\u00e5 aktiemarknaden vilket leder till att kreditf\u00f6rlusterna \u00f6kar. Som prognosdata anv\u00e4nds information fr\u00e5n Bloomberg med data fr\u00e5n olika prognosinstitut avseende BNP-utveckling i Sverige, Norge, Finland och Danmark. D\u00e5 risken f\u00f6r kredit- f\u00f6rluster f\u00f6r portf\u00f6ljbel\u00e5ning ofta \u00e4r starkt korrelerad med diversifieringen och riskniv\u00e5n i kundens specifika v\u00e4rdepap- persportf\u00f6lj, anv\u00e4nds d\u00e4rmed BNP-utvecklingen oftast som en generell indikator p\u00e5 den ekonomiska trenden. Ut\u00f6ver BNP prognoser kan h\u00e4nsyn tas till volatilitet p\u00e5 finansiella markna- der och andra prognoser \u00f6ver framtida ekonomisk utveckling. Vid privatl\u00e5n anv\u00e4nds prognostiserad arbetsl\u00f6shet, i f\u00f6rh\u00e5l- lande till nuvarande arbetsl\u00f6shet, som variabel vid ber\u00e4kning av f\u00f6rv\u00e4ntad fallissemangsniv\u00e5 kommande \u00e5r. Dessa progno- ser inh\u00e4mtas fr\u00e5n Bloomberg, som tillhandah\u00e5ller data fr\u00e5n olika prognosinstitut. Varje scenario ges d\u00e4refter en sanno- likhet. Denna sannolikhet \u00e4r i utg\u00e5ngsl\u00e4get 50 procent bas, 25 procent positivt, 25 procent negativt, men kan justeras utifr\u00e5n kvantitativa och kvalitativa bed\u00f6mningar. En kvantitativ bed\u00f6mning kan vara stor skillnad mellan prognostiserad och faktisk arbetsl\u00f6shet, medan en kvalitativ bed\u00f6mning kan vara att prognoserna inte antas uppdaterade eller inneh\u00e5llande all den tillg\u00e4ngliga makroekonomiska informationen som kan ge effekt p\u00e5 de f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rlusterna. Under 2022 \u00e4ndrades scenarioviktningen till 60/30/10 (negativ, bas, positiv). Denna \u00e4ndring baserades p\u00e5 viljan av att l\u00e5ta det f\u00f6rs\u00e4mrade makroekonomiska l\u00e4get f\u00e5 \u00e4n mer p\u00e5verkan p\u00e5 reserveringarna, f\u00f6rutom den effekt som f\u00f6rs\u00e4m- rade prognoser redan inneburit. Nordnet uppdaterar l\u00f6pande de prognoser och utfall av makroekonomiska indikatorer som anv\u00e4nds i reserveringsber\u00e4kningarna. Vid bol\u00e5n anv\u00e4nds boprisindex \u00f6ver prisutvecklingen p\u00e5 den svenska bostadsmarknaden, framtida boprisf\u00f6rv\u00e4ntningar och prognoser f\u00f6r framtida BNP utveckling. Historiska data avseende prisutveckling h\u00e4mtas fr\u00e5n Valueguard HOX Sweden och boprisf\u00f6rv\u00e4ntningar fr\u00e5n SEB boprisindikator. D\u00e5 Nordnets bol\u00e5neportf\u00f6lj har v\u00e4ldigt l\u00e5g risk, med beviljade bel\u00e5ningsgrader upp till 50 procent i Sverige respektive 60 procent i Norge, kr\u00e4vs st\u00f6rre nedg\u00e5ng- ar i framtida boprisf\u00f6rv\u00e4ntningar f\u00f6r att ge betydande effekter p\u00e5 de f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rlusterna Antal l\u00e5n med eftergift per produkt och utl\u00e5ning f\u00f6r dessa l\u00e5n Produkt
Antal l\u00e5n med
eftergift
Total utl\u00e5ning till l\u00e5n
med eftergift, MSEK
Total reservering av
l\u00e5n med eftergift,
MSEK
Privatl\u00e5n 267 55,0 8,8
Portf\u00f6ljbel\u00e5ning 6 1,8 1,1
Bol\u00e5n - - -
F\u00f6r\u00e4ndringar i marknadsr\u00e4ntan anv\u00e4nds f\u00f6r att prognostisera uppgick till 57,7 (48,0) MSEK, vilket motsvarar 1,15 (1,16) pro- cent av den totala utl\u00e5ningen f\u00f6r privatl\u00e5n per 2023-12-31. Marknadsrisk. Marknadsrisk h\u00e4nf\u00f6rs till risken att det verkliga v\u00e4rdet p\u00e5 ett finansiellt instrument eller framtida kassafl\u00f6den fr\u00e5n ett finansiellt instrument p\u00e5verkas av f\u00f6r\u00e4ndringar i marknadspri- ser. Nordnet exponeras f\u00f6r marknadsrisker i form av r\u00e4nterisk, valutakursrisk och aktiekursrisk. D\u00e5 Nordnets verksamhet \u00e4r uppbyggd kring kundhandel och inte bedriver n\u00e5gon handel f\u00f6r egen r\u00e4kning \u00e4r r\u00e4nteriskerna f\u00f6retr\u00e4desvis h\u00e4nf\u00f6rliga till bankboken. Valutakursriskerna uppst\u00e5r vid skillnader mellan till- g\u00e5ngar respektive skulder i olika valutor. Riskaptiten f\u00f6r marknadsrisk \u00e4r l\u00e5g, varmed strategin \u00e4r att matcha tillg\u00e5ngar och skulder avseende valutor, r\u00e4nteindex och bindningstider. R\u00e4nterisker. R\u00e4nterisk \u00e4r risken f\u00f6r att verkligt v\u00e4rde p\u00e5 eller framtida kassafl\u00f6den fr\u00e5n ett finansiellt instrument varierar p\u00e5 grund av f\u00f6r\u00e4ndringar i marknadsr\u00e4ntorna. R\u00e4nterisker i form av prisrisk och kassafl\u00f6desrisk uppkommer vid l\u00f6ptidsobalans mellan tillg\u00e5ngar och skulder samt i f\u00f6r\u00e4ndringar av tillg\u00e5ngars v\u00e4rde till f\u00f6ljd av f\u00f6r\u00e4ndringar i marknadsr\u00e4ntorna. Nordnets kreditgivning sker f\u00f6retr\u00e4desvis till r\u00f6rlig r\u00e4nta och finansieras huvudsakligen av inl\u00e5ning till r\u00f6rlig r\u00e4nta. R\u00e4nte- risken bed\u00f6ms vara begr\u00e4nsad d\u00e5 kreditoms\u00e4ttningshastig- heten \u00e4r relativt h\u00f6g, samt att kreditavtalen till\u00e5ter r\u00e4ntejus- teringar med relativt kort periodicitet. Styrelsen har fastst\u00e4llt limiter f\u00f6r maximal r\u00e4nteriskniv\u00e5 och r\u00e4ntek\u00e4nsligheten m\u00e4ts och rapporteras dagligen till Risk Control och CFO. Vid varje kvartalsskifte genomf\u00f6rs en k\u00e4nslighetsanalys av portf\u00f6ljen. Vid \u00e5rsskiftet uppgick r\u00e4nterisken till 140,9 (266,4) MSEK vid en negativ f\u00f6r\u00e4ndring av marknadsr\u00e4ntan om tv\u00e5 (tv\u00e5) procentenheter, vilket skulle belasta resultatet efter skatt och minska det egna kapitalet med 111,9 (211,5) MSEK. P\u00e5 mot- svarande s\u00e4tt skulle en positiv f\u00f6r\u00e4ndring av marknadsr\u00e4ntan om tv\u00e5 procentenheter \u00f6ka resultatet efter skatt och \u00f6ka det egna kapitalet med 111,9 (211,5) MSEK. En sammanst\u00e4llning \u00f6ver Nordnets r\u00e4ntebindningstider \u00e5terfinns i tabellen p\u00e5 sidan 124. Nordnet har en intern modell f\u00f6r m\u00e4tning av kre- ditspreadrisk. Vid \u00e5rsskiftet uppgick kreditspreadrisken enligt denna modell till 128,6 (392,0) MSEK. Valutakursrisker. Valutarisk \u00e4r risken f\u00f6r att f\u00f6r\u00e4ndringar i en valuta i relation till en annan p\u00e5verkar Nordnets resultat, balansr\u00e4kning och/eller kassafl\u00f6den. Nordnets hemmamarknad \u00e4r Norden varmed valutaexponering huvudsakligen uppst\u00e5r i NOK, DKK och EUR men det finns \u00e4ven valutafl\u00f6den i exempelvis GBP, CAD och USD. Nordnet genomf\u00f6r dagligen valutav\u00e4xlingar f\u00f6r att begr\u00e4nsa valutakursrisken och innehar endast mindre fl\u00f6desrelaterade valutapositioner \u00f6ver mer \u00e4n en bankdag. Enligt av styrelsen fastst\u00e4lld policy m\u00e4ter och rapporterar Nordnet sin valuta- kursrisk l\u00f6pande. Vid \u00e5rsskiftet uppgick total nettoexponering i utl\u00e4ndsk valuta till 1 009,0 (1009,7) MSEK. En of\u00f6rdelaktig valutakursutveck- ling om 10 procent i respektive valuta inneb\u00e4r en effekt om 100,9 (101,0) MSEK, vilket skulle belasta resultat efter skatt och \u00f6vrigt totalresultat med 80,1 (80,2) MSEK. I detta ing\u00e5r utlandsverksamheternas nettotillg\u00e5ngar vilka ej valutas\u00e4k- ras. F\u00f6r en n\u00e4rmare beskrivning av tillg\u00e5ngar och skulder i utl\u00e4ndsk valuta, se tabell nedan . Aktiekursrisk. Aktiekursrisk \u00e4r risken f\u00f6r att verkligt v\u00e4rde p\u00e5 eller framtida Koncernen - v\u00e4rdering av tillg\u00e5ngar och skulder i utl\u00e4ndsk valuta 2023 2022
Tillg\u00e5ngar
Utl\u00e5ning till kreditinstitut 1 571,6 917,5
Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten 10 458,8 8 396,8
Aktier och andelar mm 3,7 20,7
Bel\u00e5ningsbara stadsskuldf\u00f6rbindelser mm 24 940,5 37 544,4
\u00d6vriga tillg\u00e5ngar 28 590,3 24 081,5
Summa 65 564,9 70 959,9
Skulder
In- och uppl\u00e5ning fr\u00e5n allm\u00e4nheten 39 748,9 49 992,3
\u00d6vriga skulder 24 820,2 19 979,7
Summa 64 569,1 69 972,0
\u00c5r 2023 Tillg\u00e5ngar Skulder
Netto-
exponering Valutakursrisk1
NOK 34 859,0 34 128,8 730,2 73,0
DKK 15 561,0 15 490,2 70,8 7,1
EUR 13 063,7 12 862,4 201,4 20,1
\u00d6vriga 2 081,2 2 087,8 6,6 0,7
Summa 65 564,9 64 569,2 1 009,0 100,9
\u00c5r 2022 Tillg\u00e5ngar Skulder
Netto-
exponering Valutakursrisk1
NOK 32 832,9 32 173,3 659,6 66,0
DKK 17 664,9 17 538,7 126,2 12,6
EUR 17 546,2 17 333,2 213,0 21,3
\u00d6vriga 2 915,9 2 926,8 10,9 1,1
Summa 70 959,9 69 972,0 1 009,7 101,0
1 Visar valutakursrisken vid en of\u00f6rdelaktig kursr\u00f6relse om 10 procent i respektive valuta. kassafl\u00f6den fr\u00e5n en aktie varierar p\u00e5 grund av f\u00f6r\u00e4ndringar i marknadspriser. Nordnets direkta exponering mot aktiekurs- risk \u00e4r l\u00e5g d\u00e5 koncernen normalt inte innehar egna positioner. Vid \u00e5rsskiftet uppgick den totala egna exponeringen mot aktiekursrisk till 4,3 (19,8) MSEK. En generell f\u00f6r\u00e4ndring av aktiekurserna om 10 procent inneb\u00e4r en risk om cirka 0,4 (2,0) MSEK, vilket skulle belasta resultatet efter skatt och minska det egna kapitalet med 0,3 MSEK. Finansieringsrisk/Likviditetsrisk. Med likviditetsrisk avses risken att Nordnet inte kan infria sina betalningsf\u00f6rpliktelser vid f\u00f6rfallotidpunkten utan att kostna- den f\u00f6r att erh\u00e5lla betalningsmedel \u00f6kar avsev\u00e4rt. Likviditets- risken kan delas upp i tv\u00e5 delar. Den f\u00f6rsta delen \u00e4r risken att Nordnet inte har tillr\u00e4ckligt med likvida medel f\u00f6r att finansiera sin verksamhet, och den andra delen \u00e4r risken att inte kunna omvandla placeringstillg\u00e5ngar till likviditet utan att kostnaden \u00f6kar avsev\u00e4rt. Styrelsen har fastst\u00e4llt policylimiter, ansvarsf\u00f6rdelning, uppf\u00f6ljning och beredskapsplaner. Styrelsen har beslutat att Nordnet ska ha en l\u00e5g riskaptit f\u00f6r likviditetsrisk. Nordnet ska alltid ha likvida medel tillg\u00e4ngligt f\u00f6r att hantera de dagliga fl\u00f6dena i verksamheten. Det ska \u00e4ven finnas en beredskap f\u00f6r hantering av st\u00f6rningar i form av att likviditet snabbt kan om- f\u00f6rdelas eller att placeringar kan avyttras. Likviditetsportf\u00f6ljen ska utg\u00f6ras av placeringar med god kreditkvalitet. Nord- nets beredskapsplan inneh\u00e5ller bland annat riskindikatorer, ansvarsf\u00f6rdelningar och likviditetsskapande handlingsplaner och \u00e5tg\u00e4rdsplaner vid allvarliga st\u00f6rningar. Treasury ansvarar f\u00f6r att l\u00f6pande bevaka, analysera, prognosticera, hantera och rapportera likviditetsrisker. Likviditetsprognoser och olika riskm\u00e5tt rapporteras l\u00f6pande till styrelsen. Regelbundna stresstester s\u00e4kerst\u00e4ller likviditetsberedskap under f\u00f6rut- s\u00e4ttningar som avviker fr\u00e5n det normala, s\u00e5som v\u00e4sentliga utfl\u00f6den av inl\u00e5ning fr\u00e5n allm\u00e4nheten, st\u00f6rningar p\u00e5 kapital- marknaden samt f\u00f6rs\u00e4mrade \u00e5terbetalningsbeteenden. Huvuddelen av Nordnets utl\u00e5ningsverksamhet \u00e4r kort i sin natur, med undantag f\u00f6r bol\u00e5neprodukten i Sverige och Nor- ge. D\u00e5 Nordnets finansiering huvudsakligen best\u00e5r av eget kapital, kundernas inl\u00e5ning samt tv\u00e5 emitterade obligationer \u00e4r den strukturella likviditetsrisken l\u00e5g. I l\u00f6ptidstabellen (se sid 125) kategoriseras inl\u00e5ning fr\u00e5n allm\u00e4nheten som betalbar p\u00e5 anfordran men det beteendem\u00e4ssiga fl\u00f6det skiljer sig fr\u00e5n det kontraktuella d\u00e5 inl\u00e5ning fr\u00e5n allm\u00e4nheten historiskt har utgjort en l\u00e5ngsiktig och stabil finansieringsk\u00e4lla. Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten i f\u00f6rh\u00e5llande till inl\u00e5ning fr\u00e5n allm\u00e4n- heten (inklusive inl\u00e5ning fr\u00e5n allm\u00e4nheten som ing\u00e5r i posten Skulder d\u00e4r kunden b\u00e4r placeringsrisken som motsvaras av Likvida medel enligt not 24 uppg\u00e5r till 45 (35) procent per ba- lansdagen. Nordnet har \u00e4ven emitterat tre s\u00e5 kallade AT1 obli- gationsl\u00e5n om 500, 600 respektive 300 MSEK i Sverige f\u00f6r att optimera kapitalstrukturen och skapa utrymme f\u00f6r fortsatt tillv\u00e4xt. Nordnets likviditetsrisk reduceras av att finansieringen \u00e4r spridd p\u00e5 m\u00e5nga kunder och p\u00e5 flera geografiska markna- der och betalningsberedskapen bed\u00f6ms som mycket god. Koncentrationer i inl\u00e5ningen, b\u00e5de p\u00e5 kund- och geografisk basis, f\u00f6ljs upp dagligen. Operativ risk. Operativ risk avser risken f\u00f6r f\u00f6rluster till f\u00f6ljd av icke \u00e4nda- m\u00e5lsenliga eller misslyckade processer, m\u00e4nskliga fel, felak- tiga system eller externa h\u00e4ndelser. Definitionen inkluderar \u00e4ven legal, compliance, privacy och BCM-risk. F\u00f6rutom alla de risker som kan sammankopplas med m\u00e4nskliga fel och misstag kan typiska exempel p\u00e5 operativa risker vara; dator- haveri, nyckelpersonberoende, bedr\u00e4gerier, bristande efter- levnad av lagar och interna regelverk eller externa h\u00e4ndelser som brand, naturkatastrofer, sabotage eller f\u00f6r\u00e4ndringar av lagar och regelverk. F\u00f6r att uppr\u00e4tth\u00e5lla en god intern kontroll av operativa risker har Nordnet v\u00e4l fungerande system och rutiner samt l\u00f6pande utbildning av medarbetare. Prim\u00e4rt ansvariga f\u00f6r hantering av operativa risker \u00e4r de enskilda avdelningarna och funk- tionerna ute i organisationen. Sj\u00e4lvutv\u00e4rderingsprocessen omfattar identifiering och utv\u00e4rdering av operativa risker i samtliga v\u00e4sentliga processer. Sj\u00e4lvutv\u00e4rderingen baseras p\u00e5 en gemensam metod och dokumenteras i ett gemensamt systemst\u00f6d. Resultatet rapporteras \u00e5rligen till styrelse och VD. Utifr\u00e5n sj\u00e4lvutv\u00e4rderingen samt intr\u00e4ffade incidenter identifierar Nordnet operativa risker i sina produkter, tj\u00e4nster, funktioner, processer och IT-system. Riskkontrollfunktionen st\u00f6ttar och v\u00e4gleder avdelningar i deras riskarbete samt utf\u00f6r den oberoende uppf\u00f6ljningen av hanteringen av operativa risker och rapporterar till styrelse och VD. Av Nordnets verksamhet f\u00f6ljer att IT-risker och informa- tionss\u00e4kerhet \u00e4r av stor betydelse. Den snabba tekniska utvecklingen skapar inte bara m\u00f6jligheter utan \u00e4ven hot i form av cyberattacker, insiderattacker, IT-st\u00f6rningar och onli- ne-bedr\u00e4gerier. Det riskerar ocks\u00e5 att IT-infrastrukturen blir omodern och f\u00f6r\u00e5ldrad. Cyberhotet mot den svenska finans- sektorn \u00e4r omfattande och intr\u00e5ng kan resultera i driftstopp i viktiga system och informationsl\u00e4ckage av k\u00e4nsliga data. F\u00f6r Nordnet \u00e4r uppr\u00e4tth\u00e5llandet av en h\u00f6g cybers\u00e4kerhetsn iv\u00e5 grundl\u00e4ggande i form av ett starkt, digitalt skalskydd med h\u00f6ga s\u00e4kerhetsniv\u00e5er. Utveckling och utfall f\u00f6ljs noga upp av s\u00e5v\u00e4l f\u00f6retagsledning som styrelse. En s\u00e4rskild funktion f\u00f6r IT-s\u00e4kerhet arbetar med att identifiera, f\u00f6rebygga och kontrollera risker relaterade till Nordnets IT-system. F\u00f6rs\u00e4kringsrisk. Med (liv)f\u00f6rs\u00e4kringsrisk avses risken f\u00f6r f\u00f6rlust som f\u00f6ljd av f\u00f6r\u00e4ndrat kundbeteende eller f\u00f6r\u00e4ndringar i de kostnader som \u00e4r f\u00f6rknippade med att hantera f\u00f6rs\u00e4kringsbolagets f\u00f6rs\u00e4k- ringsf\u00f6rpliktelser. F\u00f6rs\u00e4kringsrisk uppst\u00e5r \u00e4ven som f\u00f6ljd av f\u00f6r\u00e4ndringar i demografiska f\u00f6ruts\u00e4ttningar, s\u00e5 som f\u00f6r\u00e4nd- ringar avseende de f\u00f6rs\u00e4krades livsl\u00e4ngd. F\u00f6r Nordnet utg\u00f6rs livf\u00f6rs\u00e4kringsrisken fr\u00e4mst av kundbeteenderisk, i form av risk f\u00f6r uteblivna int\u00e4kter som f\u00f6ljd av att f\u00f6rs\u00e4kringstagarna flyttar ut eller \u00e5terk\u00f6per sina f\u00f6rs\u00e4kringar i h\u00f6gre utstr\u00e4ckning \u00e4n f\u00f6rv\u00e4ntat eller om en stor m\u00e4ngd sparandekapital annulleras p\u00e5 en och samma g\u00e5ng. Inom Nordnets f\u00f6rs\u00e4kringsverksamhet utg\u00f6rs den fr\u00e4msta f\u00f6rs\u00e4kringsrisken av kundval som riskerar att ha negativ p\u00e5verkan p\u00e5 bolagets framtida intj\u00e4ning, s\u00e5som risk f\u00f6r annullationer i form av \u00e5terk\u00f6p eller flytt av f\u00f6rs\u00e4kringar. F\u00f6r att minska den finansiella p\u00e5verkan vid annullationer, har f\u00f6rs\u00e4kringsbolagen tecknat en \u00e5terf\u00f6rs\u00e4kringsl\u00f6sning som till viss del mitigerar annullationsrisken. F\u00f6rs\u00e4kringsverksamheten utg\u00f6rs av traditionella f\u00f6rs\u00e4kring- ar med villkorad \u00e5terb\u00e4ring avseende dep\u00e5f\u00f6rs\u00e4kring och fondf\u00f6rs\u00e4kringar d\u00e4r den f\u00f6rs\u00e4krade sj\u00e4lv b\u00e4r placeringsris- ken. Bolagets finansiella risk \u00e4r d\u00e4rmed mycket begr\u00e4nsad. I traditionella f\u00f6rs\u00e4kringar med periodisk utbetalning finns en garanti under de fem f\u00f6rsta \u00e5ren av utbetalningsperioden. Garantibeloppet uppg\u00e5r till 3 procent, i enlighet med villkor som garanterar 15 procent av f\u00f6rs\u00e4kringskapitalet, vilket f\u00f6rdelas \u00f6ver 5 \u00e5r. F\u00f6rs\u00e4kringstekniska avs\u00e4ttningar avseende garanterade \u00e5taganden uppg\u00e5r till 55 (45) MSEK, motsva- rande 0,04 (0,04) procent av de totala f\u00f6rs\u00e4kringstekniska avs\u00e4ttningarna. H\u00e5llbarhetsrelaterade risker. H\u00e5llbarhetsfr\u00e5gor kan vara riskdrivande i samtliga riskkate- gorier och hanteringen av h\u00e5llbarhetsrelaterade risker \u00e4r en integrerad del i hanteringen av respektive risk.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfFinancialRiskManagementExplanatory",
"language": "sv",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-426": {
"value": "Kreditrisk.
Med kreditrisk avses risken att Nordnet inte erh\u00e5ller betalning
enligt \u00f6verenskommelse och/eller kommer att g\u00f6ra en f\u00f6rlust
p\u00e5 grund av motpartens of\u00f6rm\u00e5ga att infria sina f\u00f6rpliktelser
och d\u00e4r eventuella s\u00e4kerheter inte t\u00e4cker Nordnets fordran.
Nordnets exponering f\u00f6r kreditrisker uppst\u00e5r f\u00f6retr\u00e4desvis
vid kreditgivning vilket inneb\u00e4r risken att \u00e5dra sig f\u00f6rluster p\u00e5
grund av att kredittagare av olika sk\u00e4l inte kan uppfylla sina
betalningsskyldigheter. Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten utg\u00f6rs av
portf\u00f6ljbel\u00e5ning med s\u00e4kerhet i marknadsnoterade v\u00e4rde-
papper. Ut\u00f6ver portf\u00f6ljbel\u00e5ning med s\u00e4kerhet erbjuds bol\u00e5n i
Sverige och Norge samt privatl\u00e5n utan s\u00e4kerhet i Sverige.
Nordnets kreditgivning ska pr\u00e4glas av god etik, h\u00f6g kvalitet
och kontroll och sker d\u00e4rf\u00f6r utifr\u00e5n av styrelsen fastst\u00e4llda
policyer som anger ramverket f\u00f6r kreditbed\u00f6mning, kreditrisk -
Kreditbed\u00f6mning.
Portf\u00f6ljbel\u00e5ning.
Vid portf\u00f6ljbel\u00e5ning \u00e4r de avg\u00f6rande bed\u00f6mningsgrunderna
f\u00f6r Nordnet v\u00e4rdet och kvaliteten p\u00e5 s\u00e4kerheten i form av
bel\u00e5ningsbara v\u00e4rdepapper p\u00e5 kundens dep\u00e5 samt kundens
\u00e5terbetalningsf\u00f6rm\u00e5ga. Bel\u00e5ningsv\u00e4rdet betr\u00e4ffande s\u00e4ker-
heterna utv\u00e4rderas i enlighet med en intern modell som utg\u00e5r
fr\u00e5n det enskilda v\u00e4rdepapprets kvalitet, likviditet och vola-
tilitet. Baserat p\u00e5 detta och \u00e5terbetalningsf\u00f6rm\u00e5gan tilldelas
kunden en kreditlimit. H\u00f6gsta till\u00e5tna bel\u00e5ningsgrad f\u00f6r ett
enskilt v\u00e4rdepapper \u00e4r maximalt 90 procent men ofta \u00e4r bel\u00e5-
ningsgraden l\u00e4gre. Nordnets kreditavdelning bevakar l\u00f6pande
bel\u00e5ningsgraden p\u00e5 s\u00e5v\u00e4l individuell som aggregerad niv\u00e5.
Antalet dep\u00e5er som utnyttjade kredit uppgick till ca 25 000
(24 000) stycken per den 31 december 2023.
I en situation d\u00e4r exponeringen (negativt saldo/utl\u00e5ning +
negativa marknadsv\u00e4rden f\u00f6r blankningar + s\u00e4kerhetskrav
derivat) \u00f6verstiger s\u00e4kerheternas bel\u00e5ningsv\u00e4rde uppst\u00e5r s\u00e5
kallad \u00f6verbel\u00e5ning. Kunden m\u00e5ste d\u00e5 \u00e5tg\u00e4rda den uppkom-
na bristen, antingen genom att s\u00e4lja av v\u00e4rdepapper, tillskjuta
ytterligare likvida medel och/eller tillf\u00f6ra ytterligare v\u00e4rdepap-
per med bel\u00e5ningsv\u00e4rde. Om det inte \u00e5tg\u00e4rdas inom angiven
tidsram har Nordnet m\u00f6jlighet att s\u00e4lja v\u00e4rdepapper i den
utstr\u00e4ckning som kr\u00e4vs f\u00f6r att \u00e5tg\u00e4rda \u00f6verbel\u00e5ningen. Nord-
net har dock alltid m\u00f6jligheten att \u00e5tg\u00e4rda en \u00f6verbel\u00e5ning
direkt. \u00d6verbel\u00e5ningen uppgick per 31 december 2023 till
totalt 10,0 (12,0) MSEK, vilket motsvarar 0,07 (0,09) procent
av den totala utl\u00e5ningen f\u00f6r portf\u00f6ljbel\u00e5ning. \u00d6verbel\u00e5ningen
uppgick i genomsnitt under 2023 till 9,6 MSEK per dag, vilket
motsvarar 0,06 procent av den genomsnittliga utl\u00e5ningen f\u00f6r
portf\u00f6ljbel\u00e5ningen. I en situation d\u00e4r exponering uppst\u00e5tt p\u00e5
en dep\u00e5 d\u00e4r godk\u00e4nt bel\u00e5ningsavtal saknas uppst\u00e5r s\u00e5 kallad
\u00f6vertrassering. Kunder m\u00e5ste \u00e5tg\u00e4rda \u00f6vertrassering och om
s\u00e5 inte sker inom angiven tidsram har Nordnet m\u00f6jlighet att
s\u00e4lja v\u00e4rdepapper f\u00f6r att reglera. \u00d6vertrasseringen uppgick
per 31 december 2023 till 45,5 (31,8) MSEK.
Nordnet genomf\u00f6r l\u00f6pande stresstester f\u00f6r att be-
d\u00f6ma och ber\u00e4kna risken f\u00f6r f\u00f6rluster som kan uppst\u00e5 vid
kraftiga b\u00f6rsfall och p\u00e5 grund av koncentrationer i s\u00e4kerhe-
terna.
\u00e4n i Nordnets \u00f6vriga kreditgivning. F\u00f6r dessa l\u00e5n till\u00e4mpas en individuell priss\u00e4ttning som speglar risken. Kreditbed\u00f6mning avseende privatl\u00e5n sker genom egenut- vecklade scoremodeller i kombination med KALP (kvar-att- leva-p\u00e5-kalkyl) och kompletterande kreditregelverk. Score- modellen predicerar risken f\u00f6r fallissemang baserat p\u00e5 den information som registrerats vid ans\u00f6kan, kreditupplysning och intern sk\u00f6tsamhet. Ett kreditbeslut ska fattas p\u00e5 aktuella uppgifter, varf\u00f6r en ans\u00f6kan inte f\u00e5r vara \u00e4ldre \u00e4n 30 dagar. Kreditbed\u00f6mningsprocessen, ing\u00e5ende parametrar och f\u00f6r- s\u00e4ljningskanaler ses \u00f6ver l\u00f6pande och justeras vid behov. Det interna riskklassificeringssystemet utg\u00f6r en central del i koncernens process f\u00f6r kreditgivning, kredituppf\u00f6ljning samt kvantifiering av kreditrisken i portf\u00f6ljen. Nordnet kan d\u00e4rige- nom uppskatta risken f\u00f6r fallissemang och framtida f\u00f6rluster. Detta p\u00e5verkar \u00e4ven priss\u00e4ttningen i form av den r\u00e4nta som erbjuds kunden. Uppf\u00f6ljning av kreditrisken samt dynamiken i kreditportf\u00f6ljen g\u00f6rs l\u00f6pande f\u00f6r att s\u00e4kerst\u00e4lla att riskniv\u00e5n \u00e4r i linje med den av styrelsen beslutade riskaptiten. Model- lerna granskas och valideras regelbundet internt eller av en oberoende part. Utl\u00e5ningen uppgick vid \u00e5rsskiftet till 4 012 (4 184) MSEK under varum\u00e4rkena Konsumentl\u00e5net och Nordnet f\u00f6rdelat p\u00e5 26 256 (26 771) l\u00e5n. Reservering f\u00f6r f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rlus- ter uppgick till 107 (85) MSEK. Den reserveringsjustering p\u00e5 -2 MSEK, som inf\u00f6rdes f\u00f6r privatl\u00e5n under Q1 2022 togs bort Q1 2023 till f\u00f6ljd av en uppdatering av den modell som ligger till grund f\u00f6r reserve- ringsber\u00e4kningarna. Denna uppdatering byggs till stor del p\u00e5 en uppdatering av den underliggande PD-modellen, vars huvudsakliga syfte \u00e4r att generera en mer robust och r\u00e4ttvi- sande uppskattning av risken f\u00f6r fallissemang. Bed\u00f6mningen \u00e4r att den f\u00f6reg\u00e5ende PD-modellen \u00f6verskattade risken, framf\u00f6r allt f\u00f6r l\u00e5n i stage 1, varp\u00e5 en reserveringsjustering p\u00e5 -2 MSEK introducerades under 2022. I och med att den uppdaterade modellen implementerats har denna justering inte l\u00e4ngre bed\u00f6mts som relevant och d\u00e4rmed tagits bort. cent av den totala utl\u00e5ningen f\u00f6r privatl\u00e5n per 2023-12-31.
hantering, kreditriskrapportering samt riskaptiten. Vd ansva- rar f\u00f6r att mer detaljerade kreditinstruktioner fastst\u00e4lls. Det ligger i koncernens intresse att kreditgivningen inte medf\u00f6r att kredittagare tar on\u00f6diga risker. Samtliga krediter bed\u00f6msinom kreditavdelningen som finns centralt i koncernen. Som
st\u00f6d nyttjas internt utvecklade riskklassificeringsverktyg. F\u00f6re kreditgivning ska samtliga krediter identifieras och bed\u00f6mas utifr\u00e5n den enskilde kredittagarens ekonomiska f\u00f6ruts\u00e4tt- ningar och \u00e5terbetalningsf\u00f6rm\u00e5ga p\u00e5 s\u00e5v\u00e4l kort som l\u00e5ng sikt. Nordnet f\u00f6ljer kontinuerligt upp kredittagarnas \u00e5terbe- talningsf\u00f6rm\u00e5ga och portf\u00f6ljens kreditkvalitet f\u00f6ljs upp och analyseras l\u00f6pande. Uppf\u00f6ljningen g\u00f6rs bland annat f\u00f6r att i ett tidigt skede identifiera s\u00e4rskilt utsatta kundgrupper som kan f\u00f6ranleda Nordnet att justera kreditbed\u00f6mningsproces- sen kopplat till identifierad kundgrupp. Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten uppgick per \u00e5rsskiftet till 30 200 (28 527) MSEK. Totala reserveringen f\u00f6r f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rlus- ter uppgick till 123 (100) MSEK, inklusive en expertjustering om 3 (3) MSEK avseende bol\u00e5n. Expertjusteringen f\u00f6r bol\u00e5n ska t\u00e4cka f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster p\u00e5 ett genomsnittligt bol\u00e5n som modellen inte f\u00e5ngar. Koncernens kreditriskexponeringar omfattar \u00e4ven motparts- risker och koncentrationsrisker. Motpartsrisker, definierat som risken att en motpart i en finansiell transaktion inte klarar av att fullg\u00f6ra sina \u00e5taganden och p\u00e5 s\u00e5 s\u00e4tt orsakar en f\u00f6rlust f\u00f6r den andre parten, uppst\u00e5r f\u00f6retr\u00e4desvis i hanteringen av koncernens likviditetsportf\u00f6lj men f\u00f6rekommer \u00e4ven inom kundernas v\u00e4rdepappershandel. Koncentrationsrisker kan uppst\u00e5 fr\u00e5n exponeringar mot enskilda motparter/kunder, branscher och regioner. H\u00e5llbarhetsrelaterade risker inom kreditrisk. Nordnet bedriver inte traditionell f\u00f6retagsutl\u00e5ning, utan den enda utl\u00e5ningen som sker till f\u00f6retag \u00e4r genom portf\u00f6ljbel\u00e5- ning d\u00e4r f\u00f6retagen \u00e4r en-/f\u00e5mansbolag vars huvudsyfte \u00e4r investeringar. Nordnet bedriver ingen projektfinansiering. Vad g\u00e4ller l\u00e5n till privatpersoner str\u00e4var Nordnet efter att vara en ansvarsfull l\u00e5ngivare vilket inneb\u00e4r att l\u00e5n endast ges till personer med \u00e5terbetalningsf\u00f6rm\u00e5ga enligt Nordnets kreditbed\u00f6mning. Nordnets kreditbed\u00f6mning ska inneh\u00e5lla en utv\u00e4rdering av individens skuld som helhet med m\u00e5let att aktivt f\u00f6rebygga \u00f6verskulds\u00e4ttning. Nordnet ska ocks\u00e5 vara transparent n\u00e4r det g\u00e4ller villkor, intressen och avgifter f\u00f6r- knippade med Nordnets produkterbjudande s\u00e5 att Nordnets kunder kan fatta v\u00e4linformerade beslut. Klimatrisker inom kreditrisk H\u00e5lbarhetsrelaterade fr\u00e5gor kan p\u00e5verka Nordnets kreditgiv- ning p\u00e5 m\u00e5nga olika s\u00e4tt. Den direkta risken hanteras fr\u00e4mst genom kontinuerlig uppf\u00f6ljning och analys av s\u00e4kerheterna och kundbeteenden. F\u00f6r portf\u00f6ljbel\u00e5ning inneb\u00e4r detta att s\u00e4kerheternas bel\u00e5ningsgrad l\u00f6pande anpassas till bed\u00f6md risk. H\u00e5llbarhetsfr\u00e5gor \u00e4r inkorporerade i ett flertal olika pro- cesser inom bankens utl\u00e5ningsverksamhet. Nordnet \u00f6verva- kar till exempel koncentrationsrisker mot fysiska klimatrisker i form av riskomr\u00e5den f\u00f6r ras, skred, erosion och \u00f6versv\u00e4mning kopplat till s\u00e4kerheterna i Nordnets bol\u00e5neportf\u00f6lj. H\u00e5llbar- hetsfr\u00e5gor beaktas \u00e4ven i Nordnets arbete med att fastst\u00e4lla bel\u00e5ningsgrader p\u00e5 finansiella instrument vilka avg\u00f6r hur stor del av den beviljade kreditlimiten som kunder kan utnyttja inom portf\u00f6ljbel\u00e5ning. Bed\u00f6mningen baseras bland annat p\u00e5 bolagets h\u00e5llbarhetsrelaterade risk, som inh\u00e4mtas fr\u00e5n tredje part, d\u00e4r en h\u00f6g h\u00e5llbarhetsrelaterad risk kan p\u00e5verka bel\u00e5ningsgraden negativt. Ut\u00f6ver detta kommer Nordnet under 2024 utreda m\u00f6jligheten att inkorporera klimatrisker i bankens kreditbed\u00f6mningar. Utl\u00e5ningen uppgick per \u00e5rsskiftet till 14 967 (13 563) MSEK och marknadsv\u00e4rdet f\u00f6r s\u00e4kerheterna uppgick till 132 441 (109 786) MSEK. Den volymviktade genomsnittliga bel\u00e5- ningsgraden i kundernas dep\u00e5er med kreditlimit uppgick till 39,5 (39,8) procent. Reservering f\u00f6r f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster uppgick till 12,8 (11,4) MSEKF\u00f6rdelning av utl\u00e5ningsportf\u00f6ljen portf\u00f6ljbel\u00e5ning, LTV-intervall
<=20% >20% >40% >60% >80% Totalt
2022 19% 29% 24% 14% 13% 100%
2023 19% 30% 29% 14% 7% 100%
Utnyttjad kredit (MSEK) Andel av total kreditvolym (%) Marknad 2023 2022 2023 2022 Sverige 5 232 5 188 35% 38% Norge 3 055 2 819 21% 21% Danmark 2 614 2 471 17% 18% Finland 4 074 3 074 27% 23% Totalt 14 975 13 552 100% 100% Intervall Summa netto (MSEK) Andel av total (%) 2023 2022 2023 2022 <10 kSEK 51 47 0% 0% 10-500 kSEK 2 475 2 587 17% 19% 501-2 000 kSEK 3 629 3 415 24% 25% >2 000 kSEK 8 819 7 503 59% 55% Totalt 14 975 13 552 100% 100% F\u00f6r\u00e4ndringen av reservering f\u00f6r f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster
har p\u00e5verkats av konstaterade kreditf\u00f6rluster, avseende ett mindre antal krediter som varit reserverade en l\u00e4ngre tid och d\u00e4r bed\u00f6mning har gjorts att kredittagaren inte har m\u00f6jlighet att \u00e5terbetala resterande skuld. Bol\u00e5n. Nordnet erbjuder bol\u00e5n p\u00e5 den svenska och norska mark- naden med en maximal bel\u00e5ningsgrad p\u00e5 50 respektive 60 procent. Nordnet erbjuder bol\u00e5n till personal i Sverige med en maximal bel\u00e5ningsgrad p\u00e5 75 procent. All kreditgivning \u00e4r s\u00e4- kerst\u00e4lld med pantbrev i villor och bostadsr\u00e4tter med Nordnet som ensam innehavare av panten. Pantens v\u00e4rde ber\u00e4knas utifr\u00e5n v\u00e4rderingar fr\u00e5n extern part: statistik v\u00e4rdering eller v\u00e4rdering fr\u00e5n m\u00e4klare eller auktoriserad v\u00e4rderingsman. Vid k\u00f6p av bostad kan k\u00f6peskillingen anv\u00e4ndas som mark- nadsv\u00e4rde. Omv\u00e4rdering sker \u00e5rligen eller oftare vid behov. Nordnet har \u00e4ven kompletterande s\u00e4kerheter i l\u00e5ntagarnas v\u00e4rdepappersdep\u00e5er hos Nordnet. Nordnet beviljar endast bol\u00e5n efter sedvanlig kreditpr\u00f6vning, vilket inkluderar en kvar att leva p\u00e5 kalkyl (KALP) d\u00e4r samtliga inkomster och utgifter f\u00f6r l\u00e5ntagarens hush\u00e5ll tas i beak- tande f\u00f6r att kontrollera att l\u00e5ntagaren klarar av ett scenario med h\u00f6gre r\u00e4ntor. Samtliga l\u00e5n omfattas av regulatoriska krav avseende amortering. R\u00e4ntan f\u00f6ljer en r\u00e4ntetrappa som kan \u00e4ndras om f\u00f6ruts\u00e4ttningarna f\u00f6r\u00e4ndras i form av minskade tillg\u00e5ngar som kvalificerar en viss rabatt eller att bostadens v\u00e4rde minskar. Utl\u00e5ningen uppgick per \u00e5rsskiftet till 11 344 (10 880) MSEK. 79 (83) procent av utl\u00e5ningen avser l\u00e5ntagare bosatta i Stockholm, G\u00f6teborg och Malm\u00f6. Den volymviktade ge- nomsnittliga bel\u00e5ningsgraden uppgick till 44 (46) procent. Reservering f\u00f6r f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster uppgick till 3,2 (3,2) MSEK. I reservering f\u00f6r f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster ing\u00e5r en expertjustering p\u00e5 3 MSEK f\u00f6r f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster som kan uppst\u00e5 om till exempel den pantsatta bostaden f\u00f6rst\u00f6rs och f\u00f6rs\u00e4kringen inte t\u00e4cker skadan eller om pants\u00e4ttningen \u00e4r ogiltig. Expertjusteringen ska t\u00e4cka f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rlus- ter p\u00e5 ett genomsnittligt bol\u00e5n. Nordnet har ett samarbete med Stabelo. Stabelos bol\u00e5n f\u00f6rmedlas via Nordnet, men dessa l\u00e5n ligger inte i Nordnets balansr\u00e4kning . F\u00f6rdelning av utl\u00e5ningsportf\u00f6ljen bol\u00e5n, LTV-intervall <=20% >20% >40% >60% >80% Totalt 2022 3% 26% 26% 11% 1% 100% 2023 6% 32% 52% 10% 0% 100% Marknadsv\u00e4rde (MSEK) Utl\u00e5ning (MSEK) Volymviktad genomsnittlig bel\u00e5ningsgrad %1 S\u00e4kerheter f\u00f6r bol\u00e5n 2023 2022 2023 2022 2023 2022 Villor 21 532 19 780 7 664 7 038 41,9% 41,6% Bostadsr\u00e4tter 9 239 9 369 3 675 3 839 47,2% 47,9% Summa 30 771 29 150 11 339 10 877 44% 46,0% F\u00f6rfalloanalys f\u00f6r privatl\u00e5n 2023 2022 30 dagar sen betalning 0,95% 0,63% 60 dagar sen betalning 0,54% 0,34% 90 dagar sen betalning 0,34% 0,30% 1 Volymviktad genomsnittlig bel\u00e5ningsgrad tas fram genom att bel\u00e5ningsgraden f\u00f6r varje l\u00e5n multipliceras med dess vikt, som h\u00e4r \u00e4r utl\u00e5ning p\u00e5 l\u00e5net dividerat med total utl\u00e5ning. D\u00e4refter summeras samtliga v\u00e4rden. Privatl\u00e5n.
Nordnet erbjuder krediter upp till 500 000 SEK utan krav p\u00e5
s\u00e4kerheter till privatpersoner i Sverige. Denna typ av utl\u00e5ning
har med anledning av detta en h\u00f6gre inneboende kreditrisk
Likviditetsportf\u00f6lj. Likviditetsf\u00f6rvaltningen inom Nordnet utg\u00f6rs av dels den regulatoriska likviditetsreserven (i enlighet med Finansin- spektionens f\u00f6reskrifter om hantering av likviditetsrisker (FFFS 2010:7)), dels all \u00f6vrig likviditet i likviditetsportf\u00f6ljen. Likviditetsreserven utg\u00f6r en avskild reserv av h\u00f6gkvalitativa likvida tillg\u00e5ngar, banktillgodohavanden (exklusive klientme- del), tillgodohavanden hos centralbanker samt placeringar i r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper. Rutiner f\u00f6r placeringar i finansiella instrument f\u00f6ljer fastst\u00e4ll- da policyer och instruktioner. Dessa reglerar typ av placering, limiter per motpart, till\u00e5tna emittenter, maximal r\u00e4ntebind- ningstid s\u00e5v\u00e4l som rutiner f\u00f6r att s\u00e4kerst\u00e4lla kvaliteten hos motparter och st\u00e4llda s\u00e4kerheter. Innehav i v\u00e4rdepapper utg\u00f6rs av certifikat, obligationer och statsskuldsv\u00e4xlar med en rating om l\u00e4gst BBB- utgivna av banker, f\u00f6retag, stater, kommuner och landsting samt ett innehav i ett prim\u00e4rkapi- talinstrument med kreditrating BB. Samtliga r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper d\u00e4r emittent eller instrument saknar kreditbetyg fr\u00e5n kreditv\u00e4rderingsinstitut avser exponeringar mot kommu- ner inom EU/EES. Nordnets likviditetsportf\u00f6lj best\u00e5r av kassa och tillgodoha- vande i centralbanker, utl\u00e5ning till kreditinstitut, bel\u00e5nings- bara statskuldsf\u00f6rbindelser samt obligationer och andra r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper och uppgick per 31 december 2023 till 40 772 (54 390 MSEK). Reservering f\u00f6r bel\u00e5ningsbara statsskuldsf\u00f6rbindelser samt obligationer och andra r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper uppg\u00e5r till 0,1 (1,1) MSEK. Majoriteten av innehaven innehar kreditbetyg inom investment grade eller i de fall kreditbetyg saknas \u00e4r emitterade av kommuner eller regioner i de nordiska l\u00e4nder- na. Reserveringar ber\u00e4knas d\u00e4rmed som f\u00f6rv\u00e4ntad kreditf\u00f6r- lust (ECL) under kommande tolvm\u00e5nadersperiod. Motpartsrisk. Motpartsrisker uppst\u00e5r i form av emittentrisker i likviditets- portf\u00f6ljen, risker mot kontoh\u00e5llare f\u00f6r bankinl\u00e5ningen, avveck- lingsrisker, samt risker mot clearinginstitut och CCP:er. Av- vecklingsrisk utg\u00f6rs av risken att motparten i en aff\u00e4r inte kan fullg\u00f6ra sina \u00e5taganden att betala f\u00f6r eller leverera avtalade v\u00e4rdepapper och att priset p\u00e5 det finansiella instrumentet har f\u00f6r\u00e4ndrats n\u00e4r aff\u00e4ren m\u00e5ste g\u00f6ras om med en ny motpart. Som en f\u00f6ljd Nordnets verksamhet \u00e4r en stor del av motparts- risken relaterad till aff\u00e4rsfl\u00f6det fr\u00e5n b\u00f6rserna p\u00e5 de nordiska marknaderna. Riskerna begr\u00e4nsas genom anv\u00e4ndandet av etablerade clearingorganisationer som till exempel Euroclear och Nasdaq OMX. Motpartsrisker i likviditetsportf\u00f6ljen begr\u00e4nsas bl a genom medvetna val av motparter med h\u00f6g kreditkvalitet. Handel med derivatinstrument styrs av ISDA-avtal och dess s\u00e4kerhe- ter av CSA-avtal. Motpartsrisker begr\u00e4nsas genom medvetna val av motparter med h\u00f6g kreditkvalitet samt att avtal om derivatinstrument ing\u00e5s med ett flertal olika finansiella motparter. Tabell p\u00e5 n\u00e4sta sida visar kreditbetyg f\u00f6r koncernens innehav i finansiella instrument. Enligt koncernens finanspolicy f\u00e5r innehav i r\u00e4nteb\u00e4rande instrument inneha en rating om l\u00e4gst BBB-. Nordnet kan \u00e4ven investera i hybrid- och kapitalinstru- ment med en rating l\u00e4gre \u00e4n BBB- under f\u00f6ruts\u00e4ttning att emittenten har en rating om l\u00e4gst BBB-. F\u00f6r s\u00e4kerst\u00e4llda obli- gationer har obligationens rating anv\u00e4nts, f\u00f6r \u00f6vriga anv\u00e4nds emittentens rating. Nordnet till\u00e5ter investeringar i icke ratade tillg\u00e5ngar utgivna av kommun eller landsting. Koncentrationsrisk. Koncentrationsrisker uppst\u00e5r i engagemang som \u00e4r kon- centrerade till exempelvis ett f\u00e5tal kunder, en viss bransch, v\u00e4rdepapper emitterade av en viss emittent, eller ett specifikt geografiskt omr\u00e5de. Koncentrationsrisker kan ocks\u00e5 uppst\u00e5 n\u00e4r grupper av exponeringar uppvisar en betydande grad av samvariation. Nordnet har ett tj\u00e4nste- och produktutbud som riktas mot ett brett spektrum av kunder i hela Norden med f\u00f6rh\u00e5llandevis l\u00e5ga exponeringsbelopp per kund, god geografisk spridning och stor variation i sitt handelsbeteende. Nordnet har etable- rade rutiner och arbetss\u00e4tt som syftar till att undvika f\u00f6r stora koncentrationer mot enskilda emittenter. Kreditportf\u00f6ljerna uppvisar begr\u00e4nsade exponeringar mot enskilda kredittagare och \u00e4r v\u00e4l spridd p\u00e5 de geografiska marknaderna. Bol\u00e5ne- portf\u00f6ljen har en stor koncentration mot fr\u00e4mst Stor-Stock- holm som stod f\u00f6r 63,3 (69,1) procent av utl\u00e5ningen. Nordnet bevakar koncentrationsriskerna l\u00f6pande. Per den 31 december 2023 utgjorde de 10 st\u00f6rsta krediterna (kunder med samlimiteringar) 14,7 (14,7) procent av den tota- la portf\u00f6ljbel\u00e5ningen. Tabellen nedan presenterar koncentra- tionen avseende utl\u00e5ningen mot enskilda s\u00e4kerheter. Ber\u00e4kning av f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster. Antaganden och tekniker f\u00f6r att bed\u00f6ma nedskrivningsbehov. Nordnet redovisar reserveringar f\u00f6r f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6r- luster p\u00e5 finansiella tillg\u00e5ngar som v\u00e4rderas till upplupet anskaffningsv\u00e4rde samt f\u00f6r o\u00e5terkalleliga l\u00e5ne\u00e5taganden. F\u00f6r samtliga kreditprodukter s\u00e5v\u00e4l som f\u00f6r likviditetsport- f\u00f6ljen har Nordnet utvecklat statistiska modeller som best\u00e5r av en kombination av historisk, aktuell, fram\u00e5tblickande och makroekonomisk data samt av Nordnet bed\u00f6mda relevanta benchmarks s\u00e5v\u00e4l som extern data fr\u00e5n flertalet k\u00e4llor f\u00f6r att kunna m\u00e4ta kreditrisken och bed\u00f6ma den potentiella risken f\u00f6r fallissemang. M\u00e4tning av kreditexponering och ber\u00e4kning av f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster (ECL) \u00e4r komplex och inkluderar anv\u00e4ndandet av modeller som bygger p\u00e5 sannolikheten f\u00f6r fallissemang (PD), exponering vid fallissemang (EAD) och f\u00f6rlust vid fallissemang (LGD). Tolvm\u00e5naders- och livsl\u00e5ng PD representerar Nordnets bed\u00f6mning av sannolikheten f\u00f6r fallissemang inom de kommande tolv m\u00e5naderna respektive under kontraktets hela kvarvarande l\u00f6ptid vid en given tidpunkt baserat p\u00e5 f\u00f6rh\u00e5llan- den p\u00e5 balansdagen och framtida ekonomiska f\u00f6ruts\u00e4ttningar som p\u00e5verkar kreditrisken. EAD avser den f\u00f6rv\u00e4ntade expo- neringen vid fallissemang med beaktande av \u00e5terbetalningar av kapitalbelopp och r\u00e4nta fr\u00e5n balansdagen till tidpunkten f\u00f6r fallissemang. LGD utg\u00f6r den f\u00f6rv\u00e4ntade f\u00f6rlusten vid fallissemang med beaktande av mitigerande faktorer s\u00e5som s\u00e4kerheter och v\u00e4rdet p\u00e5 dessa. PD, LGD och EAD ber\u00e4knas m\u00e5nadsvis fram till och med slutet av den f\u00f6rv\u00e4ntade l\u00f6pti- den. ECL utg\u00f6rs av produkten av PD, LGD och EAD diskon- Koncentrationsrisk 2023-12-31 Nordea 2,2% Novo Nordisk 1,8% Evolution Gaming 1,6% Sampo 1,3% Tesla 1,2% Koncentrationsrisk 2022-12-31 Note 2,4% Sampo 2,0% Nordea 2,0% Evolution Gaming 1,8% Novo Nordisk 1,5% Kreditbetyg 2023-12-31 Koncernen AAA AA+ AA AA- A+ A A- BBB+ BBB BB saknar rating Totalt Tillg\u00e5ngar Utl\u00e5ning till Kreditinstitut 1 - - - 191 1 650 - 279 13 101 - 31 2 265 Utl\u00e5ning till Allm\u00e4nhet - - - - - - - - - - 30 200 30 200 Finansiella tillg\u00e5ngar till verkligt v\u00e4rde - - - - - - - - - - 4 4 Bel\u00e5ningsbara Statsskulder mm 3 249 2 007 76 - - - - - - - - 5 332 Obligationer och andra r\u00e4nteb\u00e4rande vp (ej bel\u00e5ningsbara) 25 002 3 760 - 729 546 233 495 - - - - 30 765 \u00c5terinvesterade tillg\u00e5ngar i f\u00f6rs\u00e4kringsr\u00f6relsen 2 - 813 - - - - - - - - - 813 Summa 28 251 6 580 76 920 2 196 233 774 13 101 - 30 235 69 380 1 Varav 1 783 MSEK redovisas som f\u00f6rs\u00e4kringstekniska tillg\u00e5ngar i koncerncens balansr\u00e4kning.
2 Delar av de likvida medlen i f\u00f6rs\u00e4kringsr\u00f6relsen har \u00e5terinvesterats i obligationer .
Kreditbetyg 2022-12-31 Koncernen AAA AA+ AA AA- A+ A A- BBB+ BBB BB saknar rating Totalt Tillg\u00e5ngar Utl\u00e5ning till Kreditinstitut 1 87 1 397 72 - - - - - - - 16 1 572 Utl\u00e5ning till Allm\u00e4nhet - - - - - - - - - - 28 527 28 527 Finansiella tillg\u00e5ngar till verkligt v\u00e4rde - - - - - - - - - - 20 20 Bel\u00e5ningsbara Statsskulder mm 35 579 2 819 - 445 - - - - - - 117 38 960 Obligationer och andra r\u00e4nteb\u00e4rande vp (ej bel\u00e5ningsbara) 2 582 1 534 1 348 718 193 83 593 190 - 10 3 968 11 218 \u00c5terinvesterade tillg\u00e5ngar i f\u00f6rs\u00e4kringsr\u00f6relsen 2 1 954 185 - - - - - - - - - 2 139 Summa 40 202 5 936 1 419 1 163 193 83 593 190 - 10 32 648 82 437 1 Varav 1 087 MSEK redovisas som f\u00f6rs\u00e4kringstekniska tillg\u00e5ngar i koncerncens balansr\u00e4kning2 Delar av de likvida medlen i f\u00f6rs\u00e4kringsr\u00f6relsen har \u00e5terinvesterats i obligationer .
terat med den ursprungliga effektivr\u00e4ntan. En summering av de f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rlusterna fram till och med slutet av den f\u00f6rv\u00e4ntade l\u00f6ptiden ger de f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rlusterna f\u00f6r tillg\u00e5ngens \u00e5terst\u00e5ende l\u00f6ptid. F\u00f6r portf\u00f6ljbel\u00e5ningen anv\u00e4nds en Loss rate-modell d\u00e4r PD och LGD ber\u00e4knas kombinerat, d\u00e5 det historiskt varit v\u00e4ldigt f\u00e5 fallissemang och f\u00f6rluster, vilket gjort att det inte funnits tillr\u00e4ckliga underlag att bygga separata PD- och LGD-modeller. Vid ber\u00e4kningen tas h\u00e4nsyn till tre scenarier (bas, positivt och negativt) med relevanta makroekonomiska faktorer s\u00e5som BNP, bostadspriser och arbetsl\u00f6shet. Riskparametrarna inf\u00f6rlivar effekterna av makroekonomiska prognoser. Varje scenario tilldelas en sannolikhet och de f\u00f6rv\u00e4ntade kredit- f\u00f6rlusterna erh\u00e5lls som ett sannolikhetsv\u00e4gt genomsnitt. V\u00e4sentliga os\u00e4kra kreditexponeringar bed\u00f6ms individuellt utan anv\u00e4ndandet av indata fr\u00e5n modeller. F\u00f6r samtliga produkter reserveras inget f\u00f6r beviljade, ej utbetalda, ans\u00f6kningar, d\u00e5 den totala reserveringen f\u00f6r denna kategori bed\u00f6ms som ov\u00e4sentlig. F\u00f6r privatl\u00e5n och portf\u00f6ljbel\u00e5ning beror det p\u00e5 den automatiserade processen f\u00f6r ans\u00f6kningar, d\u00e4r tiden fr\u00e5n beviljad ans\u00f6kan till aktivt l\u00e5n \u00e4r v\u00e4ldigt kort. F\u00f6r beviljade bol\u00e5neans\u00f6kningar bed\u00f6ms kreditrisken vara s\u00e5 l\u00e5g att den totala reserveringen inte skulle f\u00e5 en v\u00e4sentlig \u00f6kning. \u00d6kning av kreditrisk. Nordnet tar b\u00e5de kvantitativ och kvalitativ information i be- aktande vid bed\u00f6mning huruvida det har skett en betydande \u00f6kning av kreditrisk sedan det f\u00f6rsta redovisningstillf\u00e4llet. Analyserna baseras b\u00e5de p\u00e5 historisk, aktuell samt fram- \u00e5tblickande information. F\u00f6r portf\u00f6ljbel\u00e5ning anses en betydande \u00f6kning av kreditris- ken ha intr\u00e4ffat enligt nedan: \u00d6verbel\u00e5ning eller \u00f6vertrassering som \u00f6verstiger 10 000 SEK och som inte har reglerats inom 10 dagar. Anledningen till en gr\u00e4ns p\u00e5 10 000 SEK \u00e4r att \u00e5terbetalningsf\u00f6rm\u00e5gan historiskt har varit betydligt h\u00f6gre f\u00f6r belopp under 10 000 SEK j\u00e4mf\u00f6rt med belopp \u00f6ver 10 000 SEK. Kreditexponering \u00f6verstiger s\u00e4kerhetens v\u00e4rde och belop- pet \u00f6verstiger 1000 SEK samt reglering har inte skett den f\u00f6rsta bankdagen. Om reglering inte har skett inom 30 dagar (back-stop) anses betydande \u00f6kning av kreditrisken ha intr\u00e4f- fat oavsett belopp. En betydande \u00f6kning av kreditrisk har intr\u00e4ffat f\u00f6r bol\u00e5n om PD vid rapporteringstillf\u00e4llet \u00e4r h\u00f6gre \u00e4n PD n\u00e4r bol\u00e5net beta- lades ut och PD \u00f6kningen \u00f6verstiger 0,25 procentenheter. En betydande \u00f6kning av kreditrisk f\u00f6religger \u00e4ven om en fordran \u00e4r f\u00f6rfallen mer \u00e4n 30 dagar (back-stop). F\u00f6r privatl\u00e5n anses en betydande \u00f6kning av kreditrisk ha in- tr\u00e4ffat om PD b\u00e5de har dubblerats och \u00f6kat med tv\u00e5 procent- enheter j\u00e4mf\u00f6rt med det PD som ber\u00e4knades vid ans\u00f6knings- tillf\u00e4lllet. En back-stop om en fordran \u00e4r f\u00f6rfallen mer \u00e4n 30 dagar anv\u00e4nds dessutom, f\u00f6r att f\u00e5nga de l\u00e5n som \u00e4r sena men inte f\u00e5ngas av PD-j\u00e4mf\u00f6relsen. Nordnets finanspolicy stipulerar g\u00e4llande likviditetsportf\u00f6ljen att en tillg\u00e5ng m\u00e5ste avyttras om emittentens kreditbetyg fal- ler under BBB-. Om tillg\u00e5ngen avser en s\u00e4kerst\u00e4lld obligation, f\u00e5r kreditbetyget inte falla under AA-/Aa3. Nordnet bed\u00f6mer dessa tillg\u00e5ngar enligt undantaget f\u00f6r innehav med l\u00e5g kredi- trisk d\u00e5 tillg\u00e5ngen kommer avyttras innan kreditrisken anses ha \u00f6kat v\u00e4sentligt. Kollektiv bed\u00f6mning. Bed\u00f6mningen av signifikant \u00f6kning av kreditrisk f\u00f6r expone- ringar avseende samtliga utl\u00e5ningsprodukter samt likviditets- portf\u00f6ljen bygger initialt p\u00e5 en kollektiv bed\u00f6mning utifr\u00e5n gemensamma riskparametrar i form av produktkategori samt kreditriskbetyg. Modifierade l\u00e5n. Modifiering av ett l\u00e5n kan bero p\u00e5 att en kredittagare har kon- taktat Nordnet p\u00e5 grund av finansiella sv\u00e5righeter, att Nordnet har vidtagit \u00e5tg\u00e4rder f\u00f6r att beh\u00e5lla kunden eller f\u00f6r\u00e4ndringar i marknadsf\u00f6rh\u00e5llanden. Nordnet jobbar aktivt med olika former av tillf\u00e4lliga betal- ningsl\u00e4ttnader (t.ex. r\u00e4ntejustering, individuell betalplan, amorteringsl\u00e4ttnad) till kunder som historiskt uppvisat god betalningsf\u00f6rm\u00e5ga men som nu hamnat i finansiella sv\u00e5rig- heter. Ett modifierat l\u00e5n som \u00e4r h\u00e4nf\u00f6rligt till kundens \u00e5terbetal- ningsf\u00f6rm\u00e5ga kategoriseras som ett l\u00e5n med anst\u00e5nd. Detta medf\u00f6r f\u00f6rflyttning mellan steg i reserveringsmodellerna f\u00f6r f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster. L\u00e5net m\u00e5ste sedan passera minst 12 m\u00e5nader utan anm\u00e4rkning eller ny modifiering f\u00f6r att flyt- tas tillbaka till ett tidigare steg igen. Fallissemang och os\u00e4kra fordringar. Fallissemang definieras i enlighet med koncernens kreditpo- licy som en kombination av s\u00e5v\u00e4l kvantitativa som kvalitativa faktorer. F\u00f6r portf\u00f6ljbel\u00e5ning anses en dep\u00e5 vara i fallissemang (steg 3) om kreditexponeringen har \u00f6verstigit v\u00e4rdet p\u00e5 s\u00e4kerhe- terna i mer \u00e4n 90 dagar, alternativt att n\u00e5gon form av anst\u00e5nd har beviljats kund. F\u00f6r bol\u00e5n definieras fallissemang som en fordran f\u00f6rfallen sedan mer \u00e4n 90 dagar, om fordran har skickats till inkasso altermativt att n\u00e5gon form av anst\u00e5nd har beviljats kund. F\u00f6r privatl\u00e5n definieras fallissemang som en fordran f\u00f6rfallen sedan minst 90 dagar, alternativt att sannolikheten f\u00f6r \u00e5terbe- talning anses l\u00e5g. Exempel p\u00e5 detta \u00e4r kunder som genomg\u00e5r skuldsanering, g\u00e5tt i konkurs, \u00e4r avliden, \u00e4r f\u00f6rem\u00e5l f\u00f6r bedr\u00e4- geri eller emigrerat fr\u00e5n landet. Ett fallissemang leder alltid till att fordran klassificeras som steg 3. Ut\u00f6ver ovanst\u00e5ende g\u00e4l- ler att l\u00e5n som beviljats n\u00e5gon form av anst\u00e5nd skall placeras i steg 3. I steg 3 finns \u00e4ven minimivillkor f\u00f6r omklassificering till status som ej fallerande F\u00f6rflyttning fr\u00e5n steg 3.
Alla typer av l\u00e5n som har flyttats till steg 3 omfattas av en
probation period, vilket inneb\u00e4r att f\u00f6rflyttning till steg 1 eller 2
kan ske f\u00f6rst efter en viss tid.
L\u00e5n som flyttas till steg 3 p\u00e5 grund av anst\u00e5nd kan tidigast
flyttas till steg 1 eller 2 efter 12 m\u00e5nader. I \u00f6vriga fall kan f\u00f6r-
flyttning till steg 1 eller 2 ske efter 3 m\u00e5nader.
Likviditetsportf\u00f6ljen och utl\u00e5ning till kreditinstitut bed\u00f6ms
enligt undantaget f\u00f6r innehav med l\u00e5g kreditrisk. I enlig-
het med Nordnets finanspolicy \u00e4r endast obligationer och
statsskuldsv\u00e4xlar med en rating om l\u00e4gst BBB- \u00e4r till\u00e5tna. All
bankinl\u00e5ning finns placerad i det nordiska banksystemet hos
institut med rating samt hos centralbanker.
F\u00f6r \u00f6vriga finansiella instrument v\u00e4rderade till upplupet
anskaffningsv\u00e4rde s\u00e5som kundfordringar definieras fallis-
semang som fordran f\u00f6rfallen till betalning sedan mer \u00e4n
90 dagar eller om det finns andra indikatorer (konkurs) som
g\u00f6r det sannolikt att g\u00e4lden\u00e4ren inte kommer att betala sina
kreditf\u00f6rpliktelser till fullo.
Anv\u00e4ndande av fram\u00e5tblickande information.
Nordnet inkluderar fram\u00e5tblickande information i ber\u00e4kningar
av f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster. Fr\u00e5n analyser av historiska data
identifieras makroekonomiska faktorer som p\u00e5verkar kreditrisk
och d\u00e4rmed f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster. Dessa analyser tar
h\u00e4nsyn till intern och extern information som baseras p\u00e5 land,
l\u00e5ntagare och produkt-typ och \u00f6verensst\u00e4mmer med den
fram\u00e5tblickande information som anv\u00e4nds f\u00f6r andra \u00e4ndam\u00e5l
s\u00e5som ekonomisk planering och prognosarbete. Dessa
utg\u00f6rs av rimliga och verifierbara faktorer s\u00e5som arbetsl\u00f6shet,
bruttonationalprodukt och prisindex f\u00f6r bost\u00e4der. P\u00e5verkan av
fram\u00e5tblickande makroekonomiska faktorer ber\u00e4knas genom
anv\u00e4ndandet av tre olika scenarier (bas, positivt och nega-
tivt). Sannolikheterna f\u00f6r de olika scenarierna samt metodik
och antaganden f\u00f6r modellerna ses \u00f6ver regelbundet och
justeras vid behov.
Vid portf\u00f6ljbel\u00e5ning bed\u00f6ms BNP utg\u00f6ra en relevant makro-
variabel vid ber\u00e4kning av f\u00f6rv\u00e4ntade kredit- f\u00f6rluster. \u00c5r med
negativ tillv\u00e4xt i BNP uppvisar en korrelation med utveck-
lingen p\u00e5 aktiemarknaden vilket leder till att kreditf\u00f6rlusterna
\u00f6kar. Som prognosdata anv\u00e4nds information fr\u00e5n Bloomberg
med data fr\u00e5n olika prognosinstitut avseende BNP-utveckling
i Sverige, Norge, Finland och Danmark. D\u00e5 risken f\u00f6r kredit-
f\u00f6rluster f\u00f6r portf\u00f6ljbel\u00e5ning ofta \u00e4r starkt korrelerad med
diversifieringen och riskniv\u00e5n i kundens specifika v\u00e4rdepap-
persportf\u00f6lj, anv\u00e4nds d\u00e4rmed BNP-utvecklingen oftast som
en generell indikator p\u00e5 den ekonomiska trenden. Ut\u00f6ver BNP
prognoser kan h\u00e4nsyn tas till volatilitet p\u00e5 finansiella markna-
der och andra prognoser \u00f6ver framtida ekonomisk utveckling.
Vid privatl\u00e5n anv\u00e4nds prognostiserad arbetsl\u00f6shet, i f\u00f6rh\u00e5l-
lande till nuvarande arbetsl\u00f6shet, som variabel vid ber\u00e4kning
av f\u00f6rv\u00e4ntad fallissemangsniv\u00e5 kommande \u00e5r. Dessa progno-
ser inh\u00e4mtas fr\u00e5n Bloomberg, som tillhandah\u00e5ller data fr\u00e5n
olika prognosinstitut. Varje scenario ges d\u00e4refter en sanno-
likhet. Denna sannolikhet \u00e4r i utg\u00e5ngsl\u00e4get 50 procent bas,
25 procent positivt, 25 procent negativt, men kan justeras
utifr\u00e5n kvantitativa och kvalitativa bed\u00f6mningar. En kvantitativ
bed\u00f6mning kan vara stor skillnad mellan prognostiserad och
faktisk arbetsl\u00f6shet, medan en kvalitativ bed\u00f6mning kan vara
att prognoserna inte antas uppdaterade eller inneh\u00e5llande all
den tillg\u00e4ngliga makroekonomiska informationen som kan ge
effekt p\u00e5 de f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rlusterna.
Under 2022 \u00e4ndrades scenarioviktningen till 60/30/10
(negativ, bas, positiv). Denna \u00e4ndring baserades p\u00e5 viljan
av att l\u00e5ta det f\u00f6rs\u00e4mrade makroekonomiska l\u00e4get f\u00e5 \u00e4n mer
p\u00e5verkan p\u00e5 reserveringarna, f\u00f6rutom den effekt som f\u00f6rs\u00e4m-
rade prognoser redan inneburit. Nordnet uppdaterar l\u00f6pande
de prognoser och utfall av makroekonomiska indikatorer som
anv\u00e4nds i reserveringsber\u00e4kningarna.
Vid bol\u00e5n anv\u00e4nds boprisindex \u00f6ver prisutvecklingen p\u00e5 den
svenska bostadsmarknaden, framtida boprisf\u00f6rv\u00e4ntningar
och prognoser f\u00f6r framtida BNP utveckling.
Historiska data avseende prisutveckling h\u00e4mtas fr\u00e5n
Valueguard HOX Sweden och boprisf\u00f6rv\u00e4ntningar fr\u00e5n SEB
boprisindikator. D\u00e5 Nordnets bol\u00e5neportf\u00f6lj har v\u00e4ldigt l\u00e5g
risk, med beviljade bel\u00e5ningsgrader upp till 50 procent i
Sverige respektive 60 procent i Norge, kr\u00e4vs st\u00f6rre nedg\u00e5ng-
ar i framtida boprisf\u00f6rv\u00e4ntningar f\u00f6r att ge betydande effekter
p\u00e5 de f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rlusterna .
Antal l\u00e5n med eftergift per produkt och utl\u00e5ning f\u00f6r dessa l\u00e5n .
Produkt Antal l\u00e5n med eftergift Total utl\u00e5ning till l\u00e5n med eftergift, MSEK Total reservering av l\u00e5n med eftergift, MSEK Privatl\u00e5n 267 55,0 8,8 Portf\u00f6ljbel\u00e5ning 6 1,8 1,1 Bol\u00e5n - - - F\u00f6r\u00e4ndringar i marknadsr\u00e4ntan anv\u00e4nds f\u00f6r att prognostisera
risken f\u00f6r kreditf\u00f6rluster i likviditetsport- f\u00f6ljen. R\u00e4ntan p\u00e5verkar finansieringskostnaderna f\u00f6r stater, banker och institut som l\u00e5nar upp pengar p\u00e5 kapitalmarknaderna. R\u00e4ntan f\u00e5r d\u00e4rmed inverkan p\u00e5 kreditgivarnas kreditkvalitet i form av m\u00f6jligheter till refinansiering, r\u00e4ntebetalningar och finan- sieringskostnader. Makroekonomiska faktorer \u00e5terspeglas i kreditbetygen f\u00f6r kreditgivare och instrument i portf\u00f6ljen. Varje kreditbetyg ges ocks\u00e5 en prognos (positiv/stabil/ negativ). Prognostiserade kreditf\u00f6rluster utg\u00e5r fr\u00e5n tre olika scenarier. Bas, alla kreditbetyg \u00e4r of\u00f6r\u00e4ndrade. Negativt, kreditv\u00e4rderingar med negativa utsikter nedgraderas en niv\u00e5. Positivt, kreditbetyg med positiv utsikt uppgraderas en niv\u00e5. En tolv m\u00e5naders reservering ber\u00e4knas f\u00f6r var och ett av scenarierna. Dessa viktas sedan med sannolikheten f\u00f6r att respektive scenario intr\u00e4ffar och den slutliga reserveringen \u00e4r summan av dessa viktade belopp. K\u00e4nslighetsanalys fram\u00e5tblickande information. I reserveringarna f\u00f6r bol\u00e5n ber\u00e4knas f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rlus- ter f\u00f6r olika scenarier (bas, positivt, negativt). I det negativa scenariot stressas marknadsv\u00e4rdet f\u00f6r bost\u00e4der och kunder- nas pantsatta kapital. F\u00f6r reserveringarna av privatl\u00e5n visar en k\u00e4nslighetsanalys vi- sar att vid en arbetsl\u00f6shet p\u00e5 12 procent kommer andelen av- tal i steg 2 att g\u00e5 fr\u00e5n 4,4 till 5,3 procent av total portf\u00f6ljvolym. Anledningen till att anv\u00e4nda arbetsl\u00f6shet som makroeko- nomisk indikator p\u00e5 framtida kreditf\u00f6rluster \u00e4r att Nordnet historiskt har sett att det \u00e4r den indikator som b\u00e4st korrelerar med kreditf\u00f6rlusterna. Anledningen till att anv\u00e4nda 12 procent arbetsl\u00f6shet baseras p\u00e5 historiska niv\u00e5er, d\u00e4r arbetsl\u00f6sheten i Sverige under 1990-talet n\u00e4stan n\u00e5dde dessa niv\u00e5er. Nordnet genomf\u00f6r l\u00f6pande stresstester avseende portf\u00f6lj- bel\u00e5ning och koncentrationsrisker f\u00f6r portf\u00f6ljbel\u00e5ning och bol\u00e5n. Nordnets stresstester av b\u00e5de portf\u00f6ljbel\u00e5ning och bol\u00e5n pekar p\u00e5 en bra motst\u00e5ndskraft och l\u00e5g risk f\u00f6r kraftigt \u00f6kade kreditf\u00f6rluster, \u00e4ven vid ett f\u00f6rs\u00e4mrat makroekonomiskt scenario. Nordnet genomf\u00f6r \u00e5rligen en klimatriskanalys av bol\u00e5neport- f\u00f6ljen, d\u00e4r potentiella riskomr\u00e5den enligt MSB analyseras uti- fr\u00e5n de klimatrelaterade problem som i framtiden kan uppst\u00e5. Exponering, bel\u00e5ningsgrader och geografisk koncentration analyseras, f\u00f6r att s\u00e4kerst\u00e4lla att eventuella lokala klimatrela- terade problem inte p\u00e5verkar den totala kreditrisken i alltf\u00f6r stor utstr\u00e4ckning. Utifr\u00e5n denna analys s\u00e4kerst\u00e4lls d\u00e4refter att bol\u00e5neportf\u00f6ljen \u00e4r geografiskt v\u00e4ldiversifierad, med l\u00e5ga till m\u00e5ttliga bel\u00e5ningsgrader i extra utsatta omr\u00e5den. F\u00f6r portf\u00f6ljbel\u00e5ning inkluderas ESG-score som en parame- ter som ligger till grund f\u00f6r fastst\u00e4llande av bel\u00e5ningsgrader. Detta f\u00f6r att bland annat s\u00e4kerst\u00e4lla att klimatrelaterade risker tas i beaktande i denna process. F\u00f6r privatl\u00e5n genomf\u00f6rs i dagsl\u00e4get ingen motsvarande analys. Slutsatsen av analysen visade p\u00e5 en relativt l\u00e5g andel expo- nering mot nationella riskomr\u00e5den, och eventuella klimat- relaterade kreditf\u00f6rluster bed\u00f6ms ha l\u00e5g effekt p\u00e5 de totala kreditf\u00f6rlusterna Efterlevnads\u00e5tg\u00e4rder. Nordnets avtalsenliga utest\u00e5ende belopp g\u00e4llande finansiella tillg\u00e5ngar som skrivits av men som fortfarande omfattas av efterlevnads\u00e5tg\u00e4rder i form av avbetalningsplaner uppg\u00e5r till 17,0 (11,8) MSEK per 2023-12-31. Konstaterade kreditf\u00f6rluster. Konstaterade kreditf\u00f6rluster \u00e4r kreditf\u00f6rluster d\u00e4r Nordnet har bed\u00f6mt att det inte g\u00e5r att f\u00e5 tillbaka hela eller delar av kreditexponeringen p\u00e5 ett enskilt l\u00e5n. Konstaterade f\u00f6rluster inneb\u00e4r att kreditexponeringen skrivs av fr\u00e5n balansr\u00e4kningen och kostnadsf\u00f6rs. Exempel p\u00e5 konstaterade kreditf\u00f6rluster \u00e4r om en motpart g\u00e5r i konkurs och d\u00e4r det saknas s\u00e4kerheter f\u00f6r att t\u00e4cka kreditexponeringen. Konstaterad kreditf\u00f6rlust uppst\u00e5r \u00e4ven om en l\u00e5nefordran s\u00e4ljs till fordringsk\u00f6pare, vilket sker f\u00f6r privatl\u00e5n. Dessutom sker l\u00f6pande avskrivningar p\u00e5 obetalda fordringar, d\u00e4r sannolikheten f\u00f6r \u00e5terbetalning bed\u00f6ms som mycket l\u00e5g. Konstaterade kreditf\u00f6rluster uppgick till totalt 57,7 (48,9) MSEK f\u00f6r 2023. Detta motsvarar 0,19 (0,17) procent av den totala utl\u00e5ningen per 2023-12-31. F\u00f6r portf\u00f6ljbel\u00e5ning uppgick de konstaterade kreditf\u00f6rlusterna till 0,0 (0,9) MSEK. Kreditf\u00f6rlusterna avser ett f\u00e5tal gamla fallerade krediter d\u00e4r bed\u00f6mning har skett att kredittagarna inte har f\u00f6rm\u00e5nga att \u00e5terbetala skulderna. Nordnet har inte haft n\u00e5gra konstate- rade kreditf\u00f6rluster avseende bol\u00e5n under \u00e5ret och har inte haft n\u00e5gra konstaterade kreditf\u00f6rluster sedan bol\u00e5n b\u00f6rjade erbjudas 2016. De konstaterade kreditf\u00f6rlusterna f\u00f6r privatl\u00e5n Reservering per produkt, utifr\u00e5n 100% vikt mot respektive scenario .
Produkt Faktiskt Positiv Bas Negativ Privatl\u00e5n 106,6 104,3 106,1 107,2 Portf\u00f6ljbel\u00e5ning 12,8 11,0 12,8 14,6 Bol\u00e5n 3,2 3,1 3,1 3,7 uppgick till 57,7 (48,0) MSEK, vilket motsvarar 1,15 (1,16) pro-
",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfCreditRiskExplanatory",
"language": "sv",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-427": {
"value": "Marknadsrisk.
Marknadsrisk h\u00e4nf\u00f6rs till risken att det verkliga v\u00e4rdet p\u00e5
ett finansiellt instrument eller framtida kassafl\u00f6den fr\u00e5n ett
finansiellt instrument p\u00e5verkas av f\u00f6r\u00e4ndringar i marknadspri-
ser. Nordnet exponeras f\u00f6r marknadsrisker i form av r\u00e4nterisk,
valutakursrisk och aktiekursrisk. D\u00e5 Nordnets verksamhet \u00e4r
uppbyggd kring kundhandel och inte bedriver n\u00e5gon handel
f\u00f6r egen r\u00e4kning \u00e4r r\u00e4nteriskerna f\u00f6retr\u00e4desvis h\u00e4nf\u00f6rliga till
bankboken. Valutakursriskerna uppst\u00e5r vid skillnader mellan
till- g\u00e5ngar respektive skulder i olika valutor. Riskaptiten f\u00f6r
marknadsrisk \u00e4r l\u00e5g, varmed strategin \u00e4r att matcha tillg\u00e5ngar
och skulder avseende valutor, r\u00e4nteindex och bindningstider.
",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfMarketRiskExplanatory",
"language": "sv",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-428": {
"value": "Valutakursrisker.
Valutarisk \u00e4r risken f\u00f6r att f\u00f6r\u00e4ndringar i en valuta i relation till
en annan p\u00e5verkar Nordnets resultat, balansr\u00e4kning och/eller
kassafl\u00f6den. Nordnets hemmamarknad \u00e4r Norden varmed
valutaexponering huvudsakligen uppst\u00e5r i NOK, DKK och
EUR men det finns \u00e4ven valutafl\u00f6den i exempelvis GBP, CAD
och USD.
Nordnet genomf\u00f6r dagligen valutav\u00e4xlingar f\u00f6r att begr\u00e4nsa
valutakursrisken och innehar endast mindre fl\u00f6desrelaterade
valutapositioner \u00f6ver mer \u00e4n en bankdag. Enligt av styrelsen
fastst\u00e4lld policy m\u00e4ter och rapporterar Nordnet sin valuta-
kursrisk l\u00f6pande.
Vid \u00e5rsskiftet uppgick total nettoexponering i utl\u00e4ndsk valuta
till 1 009,0 (1009,7) MSEK. En of\u00f6rdelaktig valutakursutveck-
ling om 10 procent i respektive valuta inneb\u00e4r en effekt om
100,9 (101,0) MSEK, vilket skulle belasta resultat efter skatt
och \u00f6vrigt totalresultat med 80,1 (80,2) MSEK. I detta ing\u00e5r
utlandsverksamheternas nettotillg\u00e5ngar vilka ej valutas\u00e4k-
ras. F\u00f6r en n\u00e4rmare beskrivning av tillg\u00e5ngar och skulder i
utl\u00e4ndsk valuta, se tabell nedan
Koncernen - v\u00e4rdering av tillg\u00e5ngar och skulder i utl\u00e4ndsk valuta 2023 2022 Tillg\u00e5ngar Utl\u00e5ning till kreditinstitut 1 571,6 917,5 Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten 10 458,8 8 396,8 Aktier och andelar mm 3,7 20,7 Bel\u00e5ningsbara stadsskuldf\u00f6rbindelser mm 24 940,5 37 544,4 \u00d6vriga tillg\u00e5ngar 28 590,3 24 081,5 Summa 65 564,9 70 959,9 Skulder In- och uppl\u00e5ning fr\u00e5n allm\u00e4nheten 39 748,9 49 992,3 \u00d6vriga skulder 24 820,2 19 979,7 Summa 64 569,1 69 972,0 \u00c5r 2023 Tillg\u00e5ngar Skulder Netto- exponering Valutakursrisk1 NOK 34 859,0 34 128,8 730,2 73,0 DKK 15 561,0 15 490,2 70,8 7,1 EUR 13 063,7 12 862,4 201,4 20,1 \u00d6vriga 2 081,2 2 087,8 6,6 0,7 Summa 65 564,9 64 569,2 1 009,0 100,9 \u00c5r 2022 Tillg\u00e5ngar Skulder Netto- exponering Valutakursrisk1 NOK 32 832,9 32 173,3 659,6 66,0 DKK 17 664,9 17 538,7 126,2 12,6 EUR 17 546,2 17 333,2 213,0 21,3 \u00d6vriga 2 915,9 2 926,8 10,9 1,1 Summa 70 959,9 69 972,0 1 009,7 101,0 Visar valutakursrisken vid en of\u00f6rdelaktig kursr\u00f6relse om 10 procent i respektive valuta",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfEffectOfChangesInForeignExchangeRatesExplanatory",
"language": "sv",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-429": {
"value": "Finansieringsrisk/Likviditetsrisk. Med likviditetsrisk avses risken att Nordnet inte kan infria sina betalningsf\u00f6rpliktelser vid f\u00f6rfallotidpunkten utan att kostna- den f\u00f6r att erh\u00e5lla betalningsmedel \u00f6kar avsev\u00e4rt. Likviditets- risken kan delas upp i tv\u00e5 delar. Den f\u00f6rsta delen \u00e4r risken att Nordnet inte har tillr\u00e4ckligt med likvida medel f\u00f6r att finansiera sin verksamhet, och den andra delen \u00e4r risken att inte kunna omvandla placeringstillg\u00e5ngar till likviditet utan att kostnaden \u00f6kar avsev\u00e4rt. Styrelsen har fastst\u00e4llt policylimiter, ansvarsf\u00f6rdelning, uppf\u00f6ljning och beredskapsplaner. Styrelsen har beslutat att Nordnet ska ha en l\u00e5g riskaptit f\u00f6r likviditetsrisk. Nordnet ska alltid ha likvida medel tillg\u00e4ngligt f\u00f6r att hantera de dagliga fl\u00f6dena i verksamheten. Det ska \u00e4ven finnas en beredskap f\u00f6r hantering av st\u00f6rningar i form av att likviditet snabbt kan om- f\u00f6rdelas eller att placeringar kan avyttras. Likviditetsportf\u00f6ljen ska utg\u00f6ras av placeringar med god kreditkvalitet. Nord- nets beredskapsplan inneh\u00e5ller bland annat riskindikatorer, ansvarsf\u00f6rdelningar och likviditetsskapande handlingsplaner och \u00e5tg\u00e4rdsplaner vid allvarliga st\u00f6rningar. Treasury ansvarar f\u00f6r att l\u00f6pande bevaka, analysera, prognosticera, hantera och rapportera likviditetsrisker. Likviditetsprognoser och olika riskm\u00e5tt rapporteras l\u00f6pande till styrelsen. Regelbundna stresstester s\u00e4kerst\u00e4ller likviditetsberedskap s\u00e4ttningar som avviker fr\u00e5n det normala, s\u00e5som v\u00e4sentliga utfl\u00f6den av inl\u00e5ning fr\u00e5n allm\u00e4nheten, st\u00f6rningar p\u00e5 kapital- marknaden samt f\u00f6rs\u00e4mrade \u00e5terbetalningsbeteenden. Huvuddelen av Nordnets utl\u00e5ningsverksamhet \u00e4r kort i sin natur, med undantag f\u00f6r bol\u00e5neprodukten i Sverige och Nor- ge. D\u00e5 Nordnets finansiering huvudsakligen best\u00e5r av eget kapital, kundernas inl\u00e5ning samt tv\u00e5 emitterade obligationer \u00e4r den strukturella likviditetsrisken l\u00e5g. I l\u00f6ptidstabellen (se sid 125) kategoriseras inl\u00e5ning fr\u00e5n allm\u00e4nheten som betalbar p\u00e5 anfordran men det beteendem\u00e4ssiga fl\u00f6det skiljer sig fr\u00e5n det kontraktuella d\u00e5 inl\u00e5ning fr\u00e5n allm\u00e4nheten historiskt har utgjort en l\u00e5ngsiktig och stabil finansieringsk\u00e4lla. Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten i f\u00f6rh\u00e5llande till inl\u00e5ning fr\u00e5n allm\u00e4n- heten (inklusive inl\u00e5ning fr\u00e5n allm\u00e4nheten som ing\u00e5r i posten Skulder d\u00e4r kunden b\u00e4r placeringsrisken som motsvaras av Likvida medel enligt not 24 uppg\u00e5r till 45 (35) procent per ba- lansdagen. Nordnet har \u00e4ven emitterat tre s\u00e5 kallade AT1 obli- gationsl\u00e5n om 500, 600 respektive 300 MSEK i Sverige f\u00f6r att optimera kapitalstrukturen och skapa utrymme f\u00f6r fortsatt tillv\u00e4xt. Nordnets likviditetsrisk reduceras av att finansieringen \u00e4r spridd p\u00e5 m\u00e5nga kunder och p\u00e5 flera geografiska markna- der och betalningsberedskapen bed\u00f6ms som mycket god. Koncentrationer i inl\u00e5ningen, b\u00e5de p\u00e5 kund- och geografisk basis, f\u00f6ljs upp dagligen.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfLiquidityRiskExplanatory",
"language": "sv",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-430": {
"value": "F\u00f6rs\u00e4kringsrisk. Med (liv)f\u00f6rs\u00e4kringsrisk avses risken f\u00f6r f\u00f6rlust som f\u00f6ljd av f\u00f6r\u00e4ndrat kundbeteende eller f\u00f6r\u00e4ndringar i de kostnader som \u00e4r f\u00f6rknippade med att hantera f\u00f6rs\u00e4kringsbolagets f\u00f6rs\u00e4k- ringsf\u00f6rpliktelser. F\u00f6rs\u00e4kringsrisk uppst\u00e5r \u00e4ven som f\u00f6ljd av f\u00f6r\u00e4ndringar i demografiska f\u00f6ruts\u00e4ttningar, s\u00e5 som f\u00f6r\u00e4nd- ringar avseende de f\u00f6rs\u00e4krades livsl\u00e4ngd. F\u00f6r Nordnet utg\u00f6rs livf\u00f6rs\u00e4kringsrisken fr\u00e4mst av kundbeteenderisk, i form av risk f\u00f6r uteblivna int\u00e4kter som f\u00f6ljd av att f\u00f6rs\u00e4kringstagarna flyttar ut eller \u00e5terk\u00f6per sina f\u00f6rs\u00e4kringar i h\u00f6gre utstr\u00e4ckning \u00e4n f\u00f6rv\u00e4ntat eller om en stor m\u00e4ngd sparandekapital annulleras p\u00e5 en och samma g\u00e5ng. Inom Nordnets f\u00f6rs\u00e4kringsverksamhet utg\u00f6rs den fr\u00e4msta f\u00f6rs\u00e4kringsrisken av kundval som riskerar att ha negativ p\u00e5verkan p\u00e5 bolagets framtida intj\u00e4ning, s\u00e5som risk f\u00f6r annullationer i form av \u00e5terk\u00f6p eller flytt av f\u00f6rs\u00e4kringar. F\u00f6r att minska den finansiella p\u00e5verkan vid annullationer, har f\u00f6rs\u00e4kringsbolagen tecknat en \u00e5terf\u00f6rs\u00e4kringsl\u00f6sning som till viss del mitigerar annullationsrisken. F\u00f6rs\u00e4kringsverksamheten utg\u00f6rs av traditionella f\u00f6rs\u00e4kring- ar med villkorad \u00e5terb\u00e4ring avseende dep\u00e5f\u00f6rs\u00e4kring och fondf\u00f6rs\u00e4kringar d\u00e4r den f\u00f6rs\u00e4krade sj\u00e4lv b\u00e4r placeringsris- ken. Bolagets finansiella risk \u00e4r d\u00e4rmed mycket begr\u00e4nsad. I traditionella f\u00f6rs\u00e4kringar med periodisk utbetalning finns en garanti under de fem f\u00f6rsta \u00e5ren av utbetalningsperioden. Garantibeloppet uppg\u00e5r till 3 procent, i enlighet med villkor som garanterar 15 procent av f\u00f6rs\u00e4kringskapitalet, vilket f\u00f6rdelas \u00f6ver 5 \u00e5r. F\u00f6rs\u00e4kringstekniska avs\u00e4ttningar avseende garanterade \u00e5taganden uppg\u00e5r till 55 (45) MSEK, motsva- rande 0,04 (0,04) procent av de totala f\u00f6rs\u00e4kringstekniska avs\u00e4ttningarna",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfInsuranceRiskExplanatory",
"language": "sv",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-431": {
"value": "Not 8 Koncernen - Int\u00e4kter fr\u00e5n avtal med kunder.
2023 Sverige Norge Danmark Finland Total
Courtageint\u00e4kter 310,0 325,3 382,3 392,7 1 410,3
Fondrelaterade int\u00e4kter 284,0 161,8 46,8 28,3 520,9
Valutaint\u00e4kter 108,6 107,1 157,0 60,4 433,1
\u00d6vriga provisionsint\u00e4kter 48,1 18,6 11,0 15,5 93,2
Summa provisionsint\u00e4kter 750,7 612,8 597,2 496,9 2 457,5
Int\u00e4kter kopplade till b\u00f6rsintroduktioner
och f\u00f6retagsh\u00e4ndelser
2,1 1,2 2,9 27,6 33,7
\u00d6vriga r\u00f6relseint\u00e4kter 9,8 5,6 16,9 13,1 45,3
Summa 762,6 619,5 616,9 537,5 2 536,6
Tidpunkt f\u00f6r int\u00e4ktsredovisning
Tj\u00e4nst \u00f6verf\u00f6rd till kund \u00f6ver tid - - - - -
Tj\u00e4nst \u00f6verf\u00f6rd till kund vid en tidpunkt 762,6 619,5 616,9 537,5 2 536,6
2022 Sverige Norge Danmark Finland Total
Courtageint\u00e4kter 387,1 391,8 374,3 464,4 1 617,5
Fondrelaterade int\u00e4kter 260,5 176,9 38,8 23,3 499,6
Valutaint\u00e4kter 122,5 140,6 153,7 78,1 495,0
\u00d6vriga provisionsint\u00e4kter 38,0 19,3 12,5 13,1 82,9
Summa provisionsint\u00e4kter 808,1 728,6 579,3 578,9 2 695,0
Int\u00e4kter kopplade till b\u00f6rsintroduktioner
och f\u00f6retagsh\u00e4ndelser
8,5 4,2 1,7 27,0 41,3
\u00d6vriga r\u00f6relseint\u00e4kter 22,3 8,4 16,2 12,1 58,9
Summa 838,9 741,1 597,2 618,0 2 795,2
Tidpunkt f\u00f6r int\u00e4ktsredovisning
Tj\u00e4nst \u00f6verf\u00f6rd till kund \u00f6ver tid - - - - -
Tj\u00e4nst \u00f6verf\u00f6rd till kund vid en tidpunkt 838,9 741,1 597,2 618,0 2 795,2
",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfRevenueFromContractsWithCustomersExplanatory",
"language": "sv",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-432": {
"value": "Not 10 Koncernen - r\u00e4ntenetto .
R\u00e4nteint\u00e4kter 2023 2022 Utl\u00e5ning till kreditinstitut 103,7 8,0 R\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper 1 014,0 421,8 R\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper till upplupet anskaffningsv\u00e4rde 681,6 215,7 Summa r\u00e4nteint\u00e4kter fr\u00e5n likviditetsportf\u00f6lj 1 799,3 645,6 Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten - bol\u00e5n 411,3 133,7 Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten - portf\u00f6ljbel\u00e5ning 654,6 462,6 Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten - privatl\u00e5n 288,6 209,6 Summa r\u00e4ntaint\u00e4kter fr\u00e5n utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten 1 354,6 805,9 \u00d6vriga r\u00e4nteint\u00e4kter 156,8 211,3 Summa r\u00e4nteint\u00e4kter 3 310,7 1 662,8 R\u00e4ntekostnader Skulder till kreditinstitut -0,6 -2,1 R\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper -152,2 -219,3 Summa r\u00e4ntekostnader fr\u00e5n likviditetsportf\u00f6lj -152,8 -221,4 In- och uppl\u00e5ning fr\u00e5n allm\u00e4nheten -379,7 -6,4 \u00d6vriga r\u00e4ntekostnader -138,8 -154,1 Varav ins\u00e4ttningsgarantiavgifter -61,6 -59,3 Summa r\u00e4ntekostnader -671,3 -381,8 R\u00e4ntenetto 2 639,4 1 281,0 2023 2022
Varav h\u00e4nf\u00f6rligt till finansiella tillg\u00e5ngar v\u00e4rderade till verkligt v\u00e4rde via resultatet
Int\u00e4kter 724,0 318,2
Kostnader -90,6 -56,6
Not 10 Koncernen - r\u00e4ntenetto. forts.
Genomsnittlig r\u00e4nta p\u00e5 utl\u00e5ningen till allm\u00e4nheten var under \u00e5ret 4,51 (2,89)%. Genomsnittlig r\u00e4nta p\u00e5 inl\u00e5ningen fr\u00e5n allm\u00e4nheten var under \u00e5ret
0,61 (0,01)%. Genomsnittlig r\u00e4nta p\u00e5 utl\u00e5ningen, exklusive s\u00e5 kallade kontokrediter som i sin helhet t\u00e4cks av pantsatta likvida medel p\u00e5 kapitalf\u00f6r-
s\u00e4kringar, var under \u00e5ret 4,30 (2,69)% .
",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfInterestExpenseExplanatory",
"language": "sv",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-433": {
"value": "Not 10 Koncernen - r\u00e4ntenetto . R\u00e4nteint\u00e4kter 2023 2022 Utl\u00e5ning till kreditinstitut 103,7 8,0 R\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper 1 014,0 421,8 R\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper till upplupet anskaffningsv\u00e4rde 681,6 215,7 Summa r\u00e4nteint\u00e4kter fr\u00e5n likviditetsportf\u00f6lj 1 799,3 645,6 Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten - bol\u00e5n 411,3 133,7 Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten - portf\u00f6ljbel\u00e5ning 654,6 462,6 Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten - privatl\u00e5n 288,6 209,6 Summa r\u00e4ntaint\u00e4kter fr\u00e5n utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten 1 354,6 805,9 \u00d6vriga r\u00e4nteint\u00e4kter 156,8 211,3 Summa r\u00e4nteint\u00e4kter 3 310,7 1 662,8 R\u00e4ntekostnader Skulder till kreditinstitut -0,6 -2,1 R\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper -152,2 -219,3 Summa r\u00e4ntekostnader fr\u00e5n likviditetsportf\u00f6lj -152,8 -221,4 In- och uppl\u00e5ning fr\u00e5n allm\u00e4nheten -379,7 -6,4 \u00d6vriga r\u00e4ntekostnader -138,8 -154,1 Varav ins\u00e4ttningsgarantiavgifter -61,6 -59,3 Summa r\u00e4ntekostnader -671,3 -381,8 R\u00e4ntenetto 2 639,4 1 281,0 2023 2022 Varav h\u00e4nf\u00f6rligt till finansiella tillg\u00e5ngar v\u00e4rderade till verkligt v\u00e4rde via resultatet Int\u00e4kter 724,0 318,2 Kostnader -90,6 -56,6 Not 10 Koncernen - r\u00e4ntenetto. forts. Genomsnittlig r\u00e4nta p\u00e5 utl\u00e5ningen till allm\u00e4nheten var under \u00e5ret 4,51 (2,89)%. Genomsnittlig r\u00e4nta p\u00e5 inl\u00e5ningen fr\u00e5n allm\u00e4nheten var under \u00e5ret 0,61 (0,01)%. Genomsnittlig r\u00e4nta p\u00e5 utl\u00e5ningen, exklusive s\u00e5 kallade kontokrediter som i sin helhet t\u00e4cks av pantsatta likvida medel p\u00e5 kapitalf\u00f6r- s\u00e4kringar, var under \u00e5ret 4,30 (2,69)% .",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfInterestIncomeExplanatory",
"language": "sv",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-434": {
"value": "Not 10 Koncernen - r\u00e4ntenetto R\u00e4nteint\u00e4kter 2023 2022 Utl\u00e5ning till kreditinstitut 103,7 8,0 R\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper 1 014,0 421,8 R\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper till upplupet anskaffningsv\u00e4rde 681,6 215,7 Summa r\u00e4nteint\u00e4kter fr\u00e5n likviditetsportf\u00f6lj 1 799,3 645,6 Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten - bol\u00e5n 411,3 133,7 Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten - portf\u00f6ljbel\u00e5ning 654,6 462,6 Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten - privatl\u00e5n 288,6 209,6 Summa r\u00e4ntaint\u00e4kter fr\u00e5n utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten 1 354,6 805,9 \u00d6vriga r\u00e4nteint\u00e4kter 156,8 211,3 Summa r\u00e4nteint\u00e4kter 3 310,7 1 662,8 R\u00e4ntekostnader Skulder till kreditinstitut -0,6 -2,1 R\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper -152,2 -219,3 Summa r\u00e4ntekostnader fr\u00e5n likviditetsportf\u00f6lj -152,8 -221,4 In- och uppl\u00e5ning fr\u00e5n allm\u00e4nheten -379,7 -6,4 \u00d6vriga r\u00e4ntekostnader -138,8 -154,1 Varav ins\u00e4ttningsgarantiavgifter -61,6 -59,3 Summa r\u00e4ntekostnader -671,3 -381,8 R\u00e4ntenetto 2 639,4 1 281,0 Not 10 Koncernen - r\u00e4ntenetto. forts. 2023 2022 Varav h\u00e4nf\u00f6rligt till finansiella tillg\u00e5ngar v\u00e4rderade till verkligt v\u00e4rde via resultatet Int\u00e4kter 724,0 318,2 Kostnader -90,6 -56,6 Genomsnittlig r\u00e4nta p\u00e5 utl\u00e5ningen till allm\u00e4nheten var under \u00e5ret 4,51 (2,89)%. Genomsnittlig r\u00e4nta p\u00e5 inl\u00e5ningen fr\u00e5n allm\u00e4nheten var under \u00e5ret 0,61 (0,01)%. Genomsnittlig r\u00e4nta p\u00e5 utl\u00e5ningen, exklusive s\u00e5 kallade kontokrediter som i sin helhet t\u00e4cks av pantsatta likvida medel p\u00e5 kapitalf\u00f6r- s\u00e4kringar, var under \u00e5ret 4,30 (2,69)% .",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfInterestIncomeExpenseExplanatory",
"language": "sv",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-435": {
"value": "Not 9 Koncernen - provisionsnetto.
Provisionsint\u00e4kter 2023 2022
Courtageint\u00e4kter 1 410,3 1 617,5
Valutaint\u00e4kter 395,1 450,8
Summa transaktionsrelaterade int\u00e4kter 1 805,4 2 068,3
Fondrelaterade int\u00e4kter 520,9 499,6
Valutaint\u00e4kter 38,0 44,2
Summa ej transaktionsrelaterade provisionsint\u00e4kter 558,9 543,8
\u00d6vriga provisionskostnader 93,2 82,9
Summa provisionsint\u00e4kter 2 457,5 2 695,5
Provisionskostnader
Provisionskostnader - transaktionsrelaterade -385,5 -449,1
Provisionskostnader - ej transaktionsrelaterade -139,2 -208,2
\u00d6vriga provisionskostnader -64,6 -8,4
Summa provisionskostnader -589,3 -665,8
Provisionsnetto 1 868,2 2 029,2
Varav h\u00e4nf\u00f6rligt till finansiella tillg\u00e5ngar och skulder v\u00e4rderade till verkligt v\u00e4rde via resultatet - -
Not 10 Koncernen - r\u00e4ntenetto R\u00e4nteint\u00e4kter 2023 2022
Utl\u00e5ning till kreditinstitut 103,7 8,0
R\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper 1 014,0 421,8
R\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper till upplupet anskaffningsv\u00e4rde 681,6 215,7
Summa r\u00e4nteint\u00e4kter fr\u00e5n likviditetsportf\u00f6lj 1 799,3 645,6
Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten - bol\u00e5n 411,3 133,7
Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten - portf\u00f6ljbel\u00e5ning 654,6 462,6
Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten - privatl\u00e5n 288,6 209,6
Summa r\u00e4ntaint\u00e4kter fr\u00e5n utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten 1 354,6 805,9
\u00d6vriga r\u00e4nteint\u00e4kter 156,8 211,3
Summa r\u00e4nteint\u00e4kter 3 310,7 1 662,8
R\u00e4ntekostnader
Skulder till kreditinstitut -0,6 -2,1
R\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper -152,2 -219,3
Summa r\u00e4ntekostnader fr\u00e5n likviditetsportf\u00f6lj -152,8 -221,4
In- och uppl\u00e5ning fr\u00e5n allm\u00e4nheten -379,7 -6,4
\u00d6vriga r\u00e4ntekostnader -138,8 -154,1
Varav ins\u00e4ttningsgarantiavgifter -61,6 -59,3
Summa r\u00e4ntekostnader -671,3 -381,8
R\u00e4ntenetto 2 639,4 1 281,0
2023 2022 Varav h\u00e4nf\u00f6rligt till finansiella tillg\u00e5ngar v\u00e4rderade till verkligt v\u00e4rde via resultatet Int\u00e4kter 724,0 318,2 Kostnader -90,6 -56,6 Not 10 Koncernen - r\u00e4ntenetto. forts. Genomsnittlig r\u00e4nta p\u00e5 utl\u00e5ningen till allm\u00e4nheten var under \u00e5ret 4,51 (2,89)%. Genomsnittlig r\u00e4nta p\u00e5 inl\u00e5ningen fr\u00e5n allm\u00e4nheten var under \u00e5ret 0,61 (0,01)%. Genomsnittlig r\u00e4nta p\u00e5 utl\u00e5ningen, exklusive s\u00e5 kallade kontokrediter som i sin helhet t\u00e4cks av pantsatta likvida medel p\u00e5 kapitalf\u00f6r- s\u00e4kringar, var under \u00e5ret 4,30 (2,69)% Not 12 Koncernen - \u00f6vriga r\u00f6relseint\u00e4kter.
2023 2022
\u00d6vriga dep\u00e5relaterade sidoint\u00e4kter 9,5 32,0
\u00d6vriga avgifter fr\u00e5n kunder inom Privatl\u00e5n 0,8 1,1
Marknadsaktiviteter 6,2 5,6
Hyresint\u00e4kt, lokal - 0,6
Avgift f\u00f6r onoterade aktier 6,8 5,5
Int\u00e4kter kopplade till b\u00f6rsintroduktioner och f\u00f6retagsh\u00e4ndelser 33,7 41,3
\u00d6vriga r\u00f6relseint\u00e4kter fr\u00e5n f\u00f6rs\u00e4kringsr\u00f6relsen -29,7 -22,4
\u00d6vriga r\u00f6relseint\u00e4kter 23,0 16,9
Summa 50,4 80,7
",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfRevenueExplanatory",
"language": "sv",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-436": {
"value": "Not 9 Koncernen - provisionsnetto. Provisionsint\u00e4kter 2023 2022 Courtageint\u00e4kter 1 410,3 1 617,5 Valutaint\u00e4kter 395,1 450,8 Summa transaktionsrelaterade int\u00e4kter 1 805,4 2 068,3 Fondrelaterade int\u00e4kter 520,9 499,6 Valutaint\u00e4kter 38,0 44,2 Summa ej transaktionsrelaterade provisionsint\u00e4kter 558,9 543,8 \u00d6vriga provisionskostnader 93,2 82,9 Summa provisionsint\u00e4kter 2 457,5 2 695,5 Provisionskostnader Provisionskostnader - transaktionsrelaterade -385,5 -449,1 Provisionskostnader - ej transaktionsrelaterade -139,2 -208,2 \u00d6vriga provisionskostnader -64,6 -8,4 Summa provisionskostnader -589,3 -665,8 Provisionsnetto 1 868,2 2 029,2 Varav h\u00e4nf\u00f6rligt till finansiella tillg\u00e5ngar och skulder v\u00e4rderade till verkligt v\u00e4rde via resultatet - - ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfTradingIncomeExpenseExplanatory",
"language": "sv",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-437": {
"value": "Not 9 Koncernen - provisionsnetto. Provisionsint\u00e4kter 2023 2022 Courtageint\u00e4kter 1 410,3 1 617,5 Valutaint\u00e4kter 395,1 450,8 Summa transaktionsrelaterade int\u00e4kter 1 805,4 2 068,3 Fondrelaterade int\u00e4kter 520,9 499,6 Valutaint\u00e4kter 38,0 44,2 Summa ej transaktionsrelaterade provisionsint\u00e4kter 558,9 543,8 \u00d6vriga provisionskostnader 93,2 82,9 Summa provisionsint\u00e4kter 2 457,5 2 695,5 Provisionskostnader Provisionskostnader - transaktionsrelaterade -385,5 -449,1 Provisionskostnader - ej transaktionsrelaterade -139,2 -208,2 \u00d6vriga provisionskostnader -64,6 -8,4 Summa provisionskostnader -589,3 -665,8 Provisionsnetto 1 868,2 2 029,2 Varav h\u00e4nf\u00f6rligt till finansiella tillg\u00e5ngar och skulder v\u00e4rderade till verkligt v\u00e4rde via resultatet - - ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfFeeAndCommissionIncomeExpenseExplanatory",
"language": "sv",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-438": {
"value": "Not 12 Koncernen - \u00f6vriga r\u00f6relseint\u00e4kter. 2023 2022 \u00d6vriga dep\u00e5relaterade sidoint\u00e4kter 9,5 32,0 \u00d6vriga avgifter fr\u00e5n kunder inom Privatl\u00e5n 0,8 1,1 Marknadsaktiviteter 6,2 5,6 Hyresint\u00e4kt, lokal - 0,6 Avgift f\u00f6r onoterade aktier 6,8 5,5 Int\u00e4kter kopplade till b\u00f6rsintroduktioner och f\u00f6retagsh\u00e4ndelser 33,7 41,3 \u00d6vriga r\u00f6relseint\u00e4kter fr\u00e5n f\u00f6rs\u00e4kringsr\u00f6relsen -29,7 -22,4 \u00d6vriga r\u00f6relseint\u00e4kter 23,0 16,9 Summa 50,4 80,7",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfOtherOperatingIncomeExplanatory",
"language": "sv",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-439": {
"value": "Not 13 Koncernen - allm\u00e4nna administrationskostnader.
Allm\u00e4nna administrationskostnader 2023 2022
Personalkostnader -730,1 -645,4
Fastighetskostnader -30,0 -25,0
\u00d6vriga operationella leasingkostnader -2,0 -1,5
Informationskostnader -26,0 -33,6
System och kommunikationskostnader -178,5 -167,9
K\u00f6pta tj\u00e4nster -66,3 -79,7
\u00d6vriga allm\u00e4nna administrationskostnader -38,9 -111,7
Summa -1 071,7 -1 064,9
Leasing.
Nordnet leasar kontorslokaler samt bilar. Leasingavtalen uppr\u00e4t-
tas normalt f\u00f6r fasta perioder mellan tre till fem \u00e5r men m\u00f6jlighet
till f\u00f6rl\u00e4ngning kan finnas. Villkoren f\u00f6rhandlas separat f\u00f6r varje
avtal och inneh\u00e5ller ett stort antal olika avtalsvillkor. Leasingav-
talen inneh\u00e5ller inga s\u00e4rskilda villkor som skulle inneb\u00e4ra att av-
talen skulle s\u00e4gas upp om villkoren inte uppfylldes, men leasade
tillg\u00e5ngar f\u00e5r inte anv\u00e4ndas som s\u00e4kerhet f\u00f6r l\u00e5n.
Leasingbetalningarna diskonteras med den marginella l\u00e5ner\u00e4n-
tan. Nordnet har valt att anv\u00e4nda sig av r\u00e4ntan motsvarandes
en svensk fem\u00e5rig statsobligation + 2 procent som en approx-
imation f\u00f6r den marginella l\u00e5ner\u00e4ntan f\u00f6r lokalkontrakt. Nord-
nets v\u00e4gda genomsnittliga marginella uppl\u00e5ningsr\u00e4nta per 31
december 2023 uppgick till 4,6 (3,6) procent. I kontrakten f\u00f6r
leasingbilar finns en angiven r\u00f6rlig r\u00e4ntesats .
Forts. Not 13 Koncernen - allm\u00e4nna administrationskostnader Redovisning i balansr\u00e4kningen IFRS 16 2023 2022
Tillg\u00e5ngar med nyttjander\u00e4tt, redovisas i posten \"materiella anl\u00e4ggningstillg\u00e5ngar\"
Kontorslokaler 158,4 152,2
Bilar 4,4 5,2
Summa 162,8 157,4
Leasingskulder, redovisas i posten \"\u00d6vriga skulder\"
Kortfristiga 65,0 60,9
L\u00e5ngfristiga 105,8 102,7
Summa 170,8 163,6
Redovisade avskrivningar p\u00e5 nyttjander\u00e4tter
Kontorslokaler 38,2 36,2
Bilar 1,1 1,1
Summa 39,3 37,3
R\u00e4ntekostnader 8,0 6,3
Utgifter h\u00e4nf\u00f6rliga till korttidsleasingavtal 8,2 6,0
Utgifter h\u00e4nf\u00f6rliga till leasingavtal av l\u00e5gt v\u00e4rde (ej korttidsleasing) 0,3 0,4
Utgifter h\u00e4nf\u00f6rliga till variabla leasingbetalningar som inte ing\u00e5r i leasingskulder 17,5 15,3
Int\u00e4kter fr\u00e5n vidareuthyrning av nyttjander\u00e4tt - 0,6
Kassafl\u00f6de h\u00e4nf\u00f6rligt till leasingavtal 45,2 1,9
",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfGeneralAndAdministrativeExpenseExplanatory",
"language": "sv",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-440": {
"value": "Not 13 Koncernen - allm\u00e4nna administrationskostnader. Allm\u00e4nna administrationskostnader 2023 2022 Personalkostnader -730,1 -645,4 Fastighetskostnader -30,0 -25,0 \u00d6vriga operationella leasingkostnader -2,0 -1,5 Informationskostnader -26,0 -33,6 System och kommunikationskostnader -178,5 -167,9 K\u00f6pta tj\u00e4nster -66,3 -79,7 \u00d6vriga allm\u00e4nna administrationskostnader -38,9 -111,7 Summa -1 071,7 -1 064,9 Forts. Not 13 Koncernen - allm\u00e4nna administrationskostnader Medelantalet anst\u00e4llda f\u00f6rdelar sig p\u00e5 f\u00f6ljande geografiska marknader 2023 2022
Sverige 629 589
- varav kvinnor 228 208
- varav m\u00e4n 401 381
Norge 35 33
- varav kvinnor 9 7
- varav m\u00e4n 26 26
Finland 40 38
- varav kvinnor 19 15
- varav m\u00e4n 21 23
Danmark 41 44
- varav kvinnor 19 25
- varav m\u00e4n 23 19
Totalt 745 704
- varav kvinnor 275 256
- varav m\u00e4n 470 448
Antal heltidstj\u00e4nster vid \u00e5rets slut 735 666
Varav moderbolaget 1 1
- varav kvinnor - -
- varav m\u00e4n 1 1
F\u00f6rdelning av personalkostnader 2023 2022 2023 2022
L\u00f6ner och andra ers\u00e4ttningar -7,8 -7,5 -564,7 -497,5
Sociala avgifter -6,9 -5,6 -263,0 -227,6
varav pensionskostnader (inkl. l\u00f6neskatt) -3,6 -3,2 -108,4 -92,5
\u00d6vriga personalkostnader 0,0 -0,7 -44,3 -36,0
Summa personalkostnader -14,6 -13,8 -872,0 -761,1
Avg\u00e5r aktiverade personalkostnader - - 141,9 115,7
Summa kostnadsf\u00f6rda personalkostnader -14,6 -13,8 -730,1 -645,4
\u00c5r 2022 Fast ers\u00e4ttning F\u00f6rm\u00e5ner Pensions- kostnader Arvode Summa Styrelsens ordf\u00f6rande Tom Dinkelspiel -0,6 -0,6 \u00d6vriga ledam\u00f6ter i styrelsen Charlotta Nilsson -0,4 -0,4 Jan Dinkelspiel (- mar 2022) -0,1 -0,1 Christian Frick (- okt 2022) -0,3 -0,3 Hans Larsson (- mar 2022) -0,2 -0,2 Per Widerstr\u00f6m -0,4 -0,4 Karitha Ericsson -0,4 -0,4 Anna B\u00e4ck -0,4 -0,4 Gustaf Unger (apr 2022 - ) -0,5 -0,5 Fredrik Bergstr\u00f6m (okt 2022 - ) -0,1 -0,1 Henrik R\u00e4ttz\u00e9n (okt 2022 - ) -0,1 -0,1 Verkst\u00e4llande direkt\u00f6r Lars-\u00c5ke Norling -7,3 -0,1 -2,5 -10,0 Vice verkst\u00e4llande direkt\u00f6r Rasmus J\u00e4rborg -3,6 -0,1 -0,6 -4,3 \u00d6vriga ledande befattningshavare 9 personer i genomsnitt -17,9 -0,3 -3,7 -21,9 Totalt -28,8 -0,5 -6,8 -3,3 -39, Ers\u00e4ttningspolicy.
Koncernen har antagit en ers\u00e4ttningspolicy som reglerar
ers\u00e4ttningssystemet f\u00f6r de anst\u00e4llda. Ers\u00e4ttningspolicyn \u00e4r
uppr\u00e4ttad i enlighet med Finansinspektionens f\u00f6reskrifter och
allm\u00e4nna r\u00e5d om ers\u00e4ttningspolicy i kreditinstitut, v\u00e4rdepap-
persbolag och fondbolag (FFFS 2011:1). Syftet med denna
policy \u00e4r att fastst\u00e4lla ett ers\u00e4ttningssystem f\u00f6r koncernen
som fr\u00e4mjar en sund och effektiv riskhantering och som inte
uppmuntrar ett \u00f6verdrivet risktagande. Av policyn framg\u00e5r
att koncernen har en allm\u00e4n princip att anst\u00e4llda har en fast
ers\u00e4ttning baserad p\u00e5 ansvar och arbetsuppgifter. Anst\u00e4llda
i de oberoende funktionerna erh\u00e5ller endast fast ers\u00e4ttning.
Styrelseledam\u00f6terna i samtliga styrelser erh\u00e5ller ett fast
arvode f\u00f6r sitt uppdrag i styrelsen. Anst\u00e4llda i Nordnet som
innehar uppdrag i en styrelse erh\u00e5ller ingen ers\u00e4ttning.
En redog\u00f6relse f\u00f6r bolagets ers\u00e4ttningssystem och analys av
risker f\u00f6renade med ers\u00e4ttningssystemet kommer att finnas
tillg\u00e4nglig p\u00e5 Nordnets webbplats i samband med att \u00e5rsre-
dovisningen offentligg\u00f6rs.
Pensionspolicy.
Koncernens pensionspolicy \u00e4r en premiebest\u00e4md plan vilken
g\u00e4ller f\u00f6r all personal i koncernen. Pensionskostnaden f\u00f6r
koncernen uppg\u00e5r till i snitt cirka 18,6 (18,6) procent av pen-
sionsgrundande l\u00f6n beroende p\u00e5 \u00e5lder och l\u00f6n.
Forts. Not 13 Koncernen - allm\u00e4nna administrationskostnader.
2023 2022
L\u00f6ner och andra
ers\u00e4ttningar1
Social avgifter
(varav pensions-
kostnader inkl.
l\u00f6neskatt)
L\u00f6ner och andra
ers\u00e4ttningar1
Social avgifter
(varav pensions-
kostnader inkl.
l\u00f6neskatt)
Koncernen -569,2
-263,0
(-108,4)
-501,0
-227,6
(-92,5)
varav styrelse, verkst\u00e4llande direkt\u00f6r och \u00f6vriga ledande
befattningshavare
-50,7
-23,6
(-9,1)
-32,9
-17,5
(-8,2)
Moderbolaget2 -12,2
-6,9
(-3,6)
-11,1
-5,6
(-3,2)
varav styrelse och verkst\u00e4llande direkt\u00f6r -12,2
-6,9
(-3,6)
-11,1
-5,6
(-3,2)
1
Ers\u00e4ttningar till styrelsen redovisas bland administrationskostnader i moderbolaget och koncernen.
2 Moderbolaget har endast en anst\u00e4lld (VD).
\u00c5r 2023 Fast ers\u00e4ttning F\u00f6rm\u00e5ner Pensions- kostnader Arvode Summa Styrelsens ordf\u00f6rande Tom Dinkelspiel -0,7 -0,7 \u00d6vriga ledam\u00f6ter i styrelsen Karitha Ericsson -0,6 -0,6 Anna B\u00e4ck -0,5 -0,5 Per Widerstr\u00f6m (- aug 2023) -0,4 -0,4 Gustaf Unger 1 -0,7 -0,7 Charlotta Nilsson -0,6 -0,6 Henrik R\u00e4ttz\u00e9n -0,5 -0,5 Fredrik Bergstr\u00f6m -0,5 -0,5 Verkst\u00e4llande direkt\u00f6r Lars-\u00c5ke Norling -7,8 -0,1 -2,7 -10,5 Vice verkst\u00e4llande direkt\u00f6r Rasmus J\u00e4rborg -3,8 -0,1 -0,7 -4,6 \u00d6vriga ledande befattningshavare 9 personer i genomsnitt -20,5 -14,0 2 -4,2 -38,7 Totalt -32,1 -14,2 -7,5 -4,5 -58,3 1 Gustaf avgick fr\u00e5n styrelsen i februari 2024. 2 13,6 MSEK avser f\u00f6rm\u00e5nsbeskattning av l\u00f6sen av teckningsoptioner f\u00f6r anst\u00e4llda i Finland och Danmark",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfInformationAboutEmployeesExplanatory",
"language": "sv",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-441": {
"value": "Not 11 Koncernen - nettoresultat av finansiella transaktioner.
2023 2022
Realisationsresultat aktier och andelar -3,7 -0,2
Orealiserade v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndringar aktier och andelar 1,5 -2,7
Realisationsresultat r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper -10,8 -5,2
Valutaresultat 5,3 -0,7
Nettoresultat av finansiella transaktioner -7,6 -8,8
Nettovinst/nettof\u00f6rlust per v\u00e4rderingskategori
Finansiella tillg\u00e5ngar v\u00e4rderade till verkligt v\u00e4rde via resultatet -2,1 -2,9
Finansiella tillg\u00e5ngar v\u00e4rderade till verkligt v\u00e4rde via \u00f6vrigt totalresultat -10,8 -5,2
Valutaresultat 5,3 -0,7
Summa -7,6 -8,8
",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfFinanceCostExplanatory",
"language": "sv",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-442": {
"value": "Not 11 Koncernen - nettoresultat av finansiella transaktioner. 2023 2022 Realisationsresultat aktier och andelar -3,7 -0,2 Orealiserade v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndringar aktier och andelar 1,5 -2,7 Realisationsresultat r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper -10,8 -5,2 Valutaresultat 5,3 -0,7 Nettoresultat av finansiella transaktioner -7,6 -8,8 Nettovinst/nettof\u00f6rlust per v\u00e4rderingskategori Finansiella tillg\u00e5ngar v\u00e4rderade till verkligt v\u00e4rde via resultatet -2,1 -2,9 Finansiella tillg\u00e5ngar v\u00e4rderade till verkligt v\u00e4rde via \u00f6vrigt totalresultat -10,8 -5,2 Valutaresultat 5,3 -0,7 Summa -7,6 -8,8",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfFinanceIncomeExplanatory",
"language": "sv",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-443": {
"value": "Not 11 Koncernen - nettoresultat av finansiella transaktioner. 2023 2022 Realisationsresultat aktier och andelar -3,7 -0,2 Orealiserade v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndringar aktier och andelar 1,5 -2,7 Realisationsresultat r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper -10,8 -5,2 Valutaresultat 5,3 -0,7 Nettoresultat av finansiella transaktioner -7,6 -8,8 Nettovinst/nettof\u00f6rlust per v\u00e4rderingskategori Finansiella tillg\u00e5ngar v\u00e4rderade till verkligt v\u00e4rde via resultatet -2,1 -2,9 Finansiella tillg\u00e5ngar v\u00e4rderade till verkligt v\u00e4rde via \u00f6vrigt totalresultat -10,8 -5,2 Valutaresultat 5,3 -0,7 Summa -7,6 -8,8",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfFinanceIncomeExpenseExplanatory",
"language": "sv",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-444": {
"value": "Styrelsen.
Ers\u00e4ttning till styrelsens ledam\u00f6ter utg\u00e5r enligt beslut vid
ordinarie bolagsst\u00e4mman den 18 april 2023 avseende peri-
oden 1 april 2023 till 31 mars 2024. Ers\u00e4ttning till styrelsens
ledam\u00f6ter avseende perioden 1 januari 2023 till 31 mars 2023
beslutades p\u00e5 ordinarie bolagsst\u00e4mman den 28 april 2022.
Utbetald ers\u00e4ttning till styrelsens ledam\u00f6ter under 2023 blev
4,5 (3,3) MSEK.
F\u00f6r arbete i risk- och complianceutskottet utg\u00e5r 150 (150)
KSEK till ordf\u00f6rande och 80 (75) KSEK till ledamot. Arvode
f\u00f6r arbete i revisionsutskottet utg\u00e5r till 100 (100) KSEK till
ordf\u00f6rande och 60 (60) KSEK till de \u00f6vriga ledam\u00f6terna i
utskottet. Arvode f\u00f6r arbete i Ers\u00e4ttningsutskottet utg\u00e5r till
40 (50) KSEK till ordf\u00f6rande och 25 (25) KSEK till \u00f6vriga
ledam\u00f6ter. Arvode f\u00f6r arbete i IT-utskottet utg\u00e5r till 75 (50)
KSEK till ordf\u00f6rande och 40 (25) KSEK till \u00f6vriga ledam\u00f6ter.
Arvode f\u00f6r arbete i Kreditutskottet f\u00f6r Nordnet Bank AB utg\u00e5r
till ordf\u00f6rande 75 (50) KSEK och till \u00f6vriga ledam\u00f6ter 40 (25)
KSEK. Inga andra ers\u00e4ttningar har utg\u00e5tt till styrelsen f\u00f6rutom
mindre ers\u00e4ttning f\u00f6r reseutl\u00e4gg. Inga andra avtal om pension
eller avg\u00e5ngsvederlag finns.
I tabellen Ers\u00e4ttningar till ledande befattningshavare ovan
ing\u00e5r kostnader f\u00f6r styrelsens arvode under r\u00e4kenskaps\u00e5ret
2023. Dessa betalas ut fr\u00e5n Nordnet AB (publ). Styrelsen
best\u00e5r vid \u00e5rets slut av 4 (5) m\u00e4n och 3 (3) kvinnor. Bered-
nings- och beslutsprocessen som till\u00e4mpas n\u00e4r det g\u00e4ller
ers\u00e4ttning till styrelseordf\u00f6randen sker i styrelsen. Ers\u00e4ttning
till styrelsen har f\u00f6rdelats i enlighet med det av \u00e5rsst\u00e4mman
fastslagna beslutet. F\u00f6r upplysning om styrelseledam\u00f6ternas
aktieinnehav h\u00e4nvisas till avsnittet om Styrelsen p\u00e5 sidan 81
och fram\u00e5t i Bolagsstyrningsrapporten.
Verkst\u00e4llande direkt\u00f6ren.
Kostnaden f\u00f6r tj\u00e4nstepension under 2023 uppg\u00e5r till 35 pro-
cent av pensionsgrundande l\u00f6n. Med pensionsgrundande l\u00f6n
avses den fasta ers\u00e4ttningen inklusive semesterers\u00e4ttning.
F\u00f6r VD g\u00e4ller allm\u00e4nna regler om pensions\u00e5lder. Upps\u00e4g-
ningstid gentemot VD \u00e4r fr\u00e5n bolagets sida tolv m\u00e5nader,
upps\u00e4gningstid fr\u00e5n VD gentemot bolaget \u00e4r sex m\u00e5nader.
Berednings- och beslutsprocessen som till\u00e4mpas n\u00e4r det
g\u00e4ller ers\u00e4ttning och andra villkor f\u00f6r VD \u00e4r en styrelsefr\u00e5ga.
Styrelsens beredning av ers\u00e4ttningsfr\u00e5gor hanteras i ers\u00e4tt-
ningsutskottet. Information om ers\u00e4ttningsutskottet framg\u00e5r i
Bolagsstyrningsrapporten.
Styrelsens beredning av ers\u00e4ttningsfr\u00e5gor hanteras i ers\u00e4tt-
ningsutskottet. Information om ers\u00e4ttningsutskottet framg\u00e5r i
Bolagsstyrningsrapporten.
Vice VD och \u00f6vriga ledande
befattningshavare.
Vice VD och \u00f6vriga ledande befattningshavare definieras som
medlemmar av koncernledningen exklusive den verkst\u00e4llande
direkt\u00f6ren. Koncernledningens sammans\u00e4ttning har under
\u00e5ret f\u00f6r\u00e4ndrats och uppg\u00e5r per 31 december 2023 till 10 (9)
personer ut\u00f6ver VD, varav 6 (6) \u00e4r m\u00e4n och 4 (3) \u00e4r kvinnor.
En person \u00e4r anst\u00e4lld i Nordnet Bank ABs norska filial, en
person \u00e4r anst\u00e4lld i Nordnet Bank ABs finska filial, en person
i Nordnet Bank ABs danska filial och \u00f6vriga \u00e4r anst\u00e4llda i
Sverige. Ers\u00e4ttning i tidigare tabell avser den tid respektive
person ing\u00e5tt i bolagets ledning. Eventuella l\u00f6nejusteringar
eller andra ers\u00e4ttningar f\u00f6r bolagets ledning f\u00f6resl\u00e5s av VD
till ers\u00e4ttningskommitt\u00e9n som f\u00e5tt i uppdrag av styrelsen att
bereda s\u00e5dana fr\u00e5gor. Ut\u00f6ver betald sjukv\u00e5rdsf\u00f6rs\u00e4kring finns
inga s\u00e4rskilda f\u00f6rm\u00e5ner f\u00f6r bolagets ledning.
Upps\u00e4gningstid gentemot vice VD och \u00f6vriga ledande befatt-
ningshavare \u00e4r fr\u00e5n bolagets sida sex m\u00e5nader. Upps\u00e4gnings-
tid fr\u00e5n vice VD och \u00f6vriga ledande befattningshavares sida
\u00e4r sex m\u00e5nader. F\u00f6r vice VD och \u00f6vriga ledande befattnings-
havare g\u00e4ller allm\u00e4nna regler om pensions\u00e5lder i respektive
land d\u00e4r personen \u00e4r anst\u00e4lld.
Nordnet Bank AB erbjuder personalkrediter till anst\u00e4llda inom
koncernen. Bolaget har per den 31 december 2023 l\u00e4mnat
v\u00e4rdepappersbel\u00e5ning, bol\u00e5n och privatl\u00e5n till ledande be-
fattningshavare om totalt 23,3 (32,6) MSEK, varav utnyttjade
krediter totalt uppg\u00e5r till 27,1 (40,0) MSEK. Inga avs\u00e4ttningar
avseende os\u00e4kra fordringar eller kostnader avseende os\u00e4kra
fordringar till n\u00e4rst\u00e5ende har redovisats under r\u00e4kenskaps\u00e5r-
et.
",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfInformationAboutKeyManagementPersonnelExplanatory",
"language": "sv",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-445": {
"value": "Pensionspolicy. Koncernens pensionspolicy \u00e4r en premiebest\u00e4md plan vilken g\u00e4ller f\u00f6r all personal i koncernen. Pensionskostnaden f\u00f6r koncernen uppg\u00e5r till i snitt cirka 18,6 (18,6) procent av pen- sionsgrundande l\u00f6n beroende p\u00e5 \u00e5lder och l\u00f6n. Aktierelaterade incitamentsprogram. Vid \u00e5rsst\u00e4mman den 18 april 2023 beslutas om att inr\u00e4tta ytterligare ett incitamentsprogram, 2023/2026 f\u00f6r samtliga av Nordnet koncernens anst\u00e4llda. Sammanlagt emitterades 413 639 teckningsoptioner till ett marknadsv\u00e4rde om 22,44 sek per teckningsoption. Varje teckningsoption ber\u00e4ttigar till teckning av en (1) aktie i bolaget till en teckningskurs om 120 procent av st\u00e4ngningskursen f\u00f6r bolagets aktie p\u00e5 Nasdaq Stockholm den 25 april 2023. Detta program, till skillnad fr\u00e5n de tv\u00e5 f\u00f6rsta programmen har inget tak. Detta \u00e4r bolagets fj\u00e4rde incitamentsprogram och syftet med programmen och sk\u00e4len f\u00f6r avvikelsen fr\u00e5n aktie\u00e4garnas f\u00f6retr\u00e4desr\u00e4tt, \u00e4r att st\u00e4rka kopplingen mellan anst\u00e4lldas arbete och skapat aktie\u00e4garv\u00e4rde. D\u00e4rmed bed\u00f6ms en \u00f6kad intressegemenskap uppst\u00e5 mellan deltagarna och aktie\u00e4gare i bolaget. Styrelsen har f\u00f6r avsikt att \u00e5rligen f\u00f6resl\u00e5 liknan- de teckningsoptions-program vid kommande \u00e5rsst\u00e4mmor fram\u00f6ver. Antalet teckningsoptioner som har emitterades till varje deltagare beror p\u00e5 respektive deltagares funktion i koncer- nen. Varje teckningsoption kan utnyttjas f\u00f6r att teckna en (1) aktie i Nordnet AB (publ) under en teckningstid som framg\u00e5r i tabellen ovan.Teckningsoptionerna i samtliga program har \u00f6verl\u00e5tits p\u00e5 marknadsm\u00e4ssiga villkor, till ett verkligt v\u00e4rde som fastst\u00e4llt med hj\u00e4lp av Black & Scholes v\u00e4rderingsmodell. Viktiga indata i v\u00e4rderingsmodellen \u00e4r v\u00e4rdet p\u00e5 den underlig- gande aktien vid v\u00e4rderings-tidpunkten, l\u00f6senpris, volatilitet, f\u00f6rv\u00e4ntad l\u00f6ptid p\u00e5 optionerna samt \u00e5rlig riskfri r\u00e4nta, vilket motsvarar tre\u00e5rig svensk statsobligationsr\u00e4nta. D\u00e5 Nordnet b\u00f6rsnoterades f\u00f6rst i samband med utgivandet av det f\u00f6rsta optionsprogrammet baseras volatiliteten p\u00e5 den historiska volatiliteten hos f\u00f6retag som Nordnet anser vara n\u00e4ra j\u00e4m- f\u00f6rbara med. F\u00f6r det andra programmet v\u00e4gs \u00e4ven aktiens senaste 90 dagarna volatilitet in, m\u00e4tt fr\u00e5n 5 november 2021. I det tredje och fj\u00e4rde programmet har den senaste aktuella volatilitet f\u00f6r aktien v\u00e4gts inKostnader f\u00f6r incitamentsprogrammen \u00e4r, vid sidan av kostna-
der f\u00f6r att bereda och administrera incitamentsprogrammet, be-
gr\u00e4nsat till kostnader som uppkommer i Norge avseende sociala
avgifter. Kostnader uppgick till 0,1 (2,4) MSEK och \u00e4r redovisade
som en del av personalkostnaderna. Dessa kostnader p\u00e5verkas
av Nordnet AB (publ):s aktiekurs vid tidpunkten f\u00f6r utnyttjan-
de av optionerna. Nordnet har inte n\u00e5gon legal eller informell
f\u00f6rpliktelse att \u00e5terk\u00f6pa eller reglera optionerna kontant. Antalet
teckningsoptioner som kan tecknas av deltagarna i incita-
mentsprogrammen kan f\u00f6ranleda en total utsp\u00e4dningseffekt om
maximalt 0,9 procent av Nordnet AB:s (publ) aktiekapital.
Vidare s\u00e5 beslutade \u00e5rsst\u00e4mman att bolaget i samband med
att teckningsperioden i det f\u00f6rsta programmet 2020/2023
infaller l\u00e4mna ett kvittningserbjudande till optionsinnehavarna
att \u00f6verl\u00e5ta teckningsoptionerna till Nordnet till ett pris motsva-
rande teckningsoptionernas marknadsv\u00e4rde, och d\u00e4r betalning
f\u00f6r teckningsoptionerna erl\u00e4ggs i form av nyemitterade aktier i
Nordnet. 5 689 865 teckningsoptioner av totalt 5 766 265 ute-
st\u00e5ende teckningsoptioner i programmet \u00e5terk\u00f6ptes av Nordnet
AB (publ) till ett v\u00e4rde motsvarande 224,3 MSEK. Nordnet
AB (publ) emmiterade 1 451 609 nya aktier till deltagarna som
accepterat erbjudandet till teckningskursen 154,50 sek.
\u00c5terst\u00e5ende teckningsoptioner om 76 400 teckningsoptioner
i programmet 2020/2023 utnyttjades f\u00f6r att teckna aktier i
enlighet med ordinarie teckningsr\u00e4tt d\u00e4r varje teckningsoption
utnyttjas f\u00f6r att teckna en aktie. Antalet aktier och r\u00f6ster i Nord-
net AB (publ) har s\u00e5ledes \u00f6kat med totalt 1 534 101. F\u00f6r vidare
information, se not 32 Eget kapital.
Program Teckningsperiod VD \u00d6vriga ledande befattningshavare \u00d6vriga delta- gare F\u00f6rfallna/ \u00e5terk\u00f6pta Totalt LTIP 2021 14/10/2024- 9/12/2024 alt. 13/1/2025-24/3/2025 15 243 112 801 734 651 -43 899 818 796 LTIP 2022 14/04/2025 - 5/6/2025 18/8/2025-12/09/2025 27 670 117 597 829 721 -43 441 931 547 LTIP 2023 13/4/2026-5/6/2026 17/8/2026-31/8/2026 11 140 114 742 287 757 -2 450 411 189 Sammanst\u00e4llning utf\u00e4rdade och utest\u00e5ende teckningoptioner i teckningsoptionsprogram. 2023 2022 Genomsnittligt l\u00f6senpris i kr per option Optioner Genomsnittligt l\u00f6senpris i kr per option Optioner Antalet utf\u00e4rdade teckningsoptioner Ing\u00e5ende antal utf\u00e4rdade teckningsoption 7 688 232 135,94 6 843 244 F\u00f6rfallet teckningsprogram 118,80 -5 980 529 Nytt teckningsprogram 195,96 413 639 173,94 974 988 Totalt antal utf\u00e4rdade teckningsoptioner 192,23 2 251 322 138,44 1 7 818 232 Utest\u00e5ende tecknade teckningoptioner Ing\u00e5ende antal utest\u00e5ende teckningsoption 7 688 252 136,08 6 756 559 Tecknade teckningsoptioner under \u00e5ret 195,96 413 639 173,94 974 988 Avg\u00e5r \u00e5terk\u00f6pta teckningsoptioner under \u00e5ret 170,24 -174 094 126,59 -43 295 Avg\u00e5r utnyttjade teckningsoptioner under \u00e5ret 118,00 - 5 766 265 - - Totalt utest\u00e5ende tecknade teckningsoptioner 192,21 2 161 532 138,69 1 7 688 252 V\u00e4gda genomsnittlig \u00e5terst\u00e5ende avtalad l\u00f6ptid vid \u00e5rets slut 1,58 \u00e5r 1,75 \u00e5r ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfEmployeeBenefitsExplanatory",
"language": "sv",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-446": {
"value": "Aktierelaterade incitamentsprogram. Vid \u00e5rsst\u00e4mman den 18 april 2023 beslutas om att inr\u00e4tta ytterligare ett incitamentsprogram, 2023/2026 f\u00f6r samtliga av Nordnet koncernens anst\u00e4llda. Sammanlagt emitterades 413 639 teckningsoptioner till ett marknadsv\u00e4rde om 22,44 sek per teckningsoption. Varje teckningsoption ber\u00e4ttigar till teckning av en (1) aktie i bolaget till en teckningskurs om 120 procent av st\u00e4ngningskursen f\u00f6r bolagets aktie p\u00e5 Nasdaq Stockholm den 25 april 2023. Detta program, till skillnad fr\u00e5n de tv\u00e5 f\u00f6rsta programmen har inget tak. Detta \u00e4r bolagets fj\u00e4rde incitamentsprogram och syftet med programmen och sk\u00e4len f\u00f6r avvikelsen fr\u00e5n aktie\u00e4garnas f\u00f6retr\u00e4desr\u00e4tt, \u00e4r att st\u00e4rka kopplingen mellan anst\u00e4lldas arbete och skapat aktie\u00e4garv\u00e4rde. D\u00e4rmed bed\u00f6ms en \u00f6kad intressegemenskap uppst\u00e5 mellan deltagarna och aktie\u00e4gare i bolaget. Styrelsen har f\u00f6r avsikt att \u00e5rligen f\u00f6resl\u00e5 liknan- de teckningsoptions-program vid kommande \u00e5rsst\u00e4mmor fram\u00f6ver. Antalet teckningsoptioner som har emitterades till varje deltagare beror p\u00e5 respektive deltagares funktion i koncer- nen. Varje teckningsoption kan utnyttjas f\u00f6r att teckna en (1) aktie i Nordnet AB (publ) under en teckningstid som framg\u00e5r i tabellen ovan.Teckningsoptionerna i samtliga program har \u00f6verl\u00e5tits p\u00e5 marknadsm\u00e4ssiga villkor, till ett verkligt v\u00e4rde som fastst\u00e4llt med hj\u00e4lp av Black & Scholes v\u00e4rderingsmodell. Viktiga indata i v\u00e4rderingsmodellen \u00e4r v\u00e4rdet p\u00e5 den underlig- gande aktien vid v\u00e4rderings-tidpunkten, l\u00f6senpris, volatilitet, f\u00f6rv\u00e4ntad l\u00f6ptid p\u00e5 optionerna samt \u00e5rlig riskfri r\u00e4nta, vilket motsvarar tre\u00e5rig svensk statsobligationsr\u00e4nta. D\u00e5 Nordnet b\u00f6rsnoterades f\u00f6rst i samband med utgivandet av det f\u00f6rsta optionsprogrammet baseras volatiliteten p\u00e5 den historiska volatiliteten hos f\u00f6retag som Nordnet anser vara n\u00e4ra j\u00e4m- f\u00f6rbara med. F\u00f6r det andra programmet v\u00e4gs \u00e4ven aktiens senaste 90 dagarna volatilitet in, m\u00e4tt fr\u00e5n 5 november 2021. I det tredje och fj\u00e4rde programmet har den senaste aktuella volatilitet f\u00f6r aktien v\u00e4gts in. Sammanst\u00e4llning utf\u00e4rdade och utest\u00e5ende teckningoptioner i teckningsoptionsprogram. 2023 2022 Genomsnittligt l\u00f6senpris i kr per option Optioner Genomsnittligt l\u00f6senpris i kr per option Optioner Antalet utf\u00e4rdade teckningsoptioner Ing\u00e5ende antal utf\u00e4rdade teckningsoption 7 688 232 135,94 6 843 244 F\u00f6rfallet teckningsprogram 118,80 -5 980 529 Nytt teckningsprogram 195,96 413 639 173,94 974 988 Totalt antal utf\u00e4rdade teckningsoptioner 192,23 2 251 322 138,44 1 7 818 232 Utest\u00e5ende tecknade teckningoptioner Ing\u00e5ende antal utest\u00e5ende teckningsoption 7 688 252 136,08 6 756 559 Tecknade teckningsoptioner under \u00e5ret 195,96 413 639 173,94 974 988 Avg\u00e5r \u00e5terk\u00f6pta teckningsoptioner under \u00e5ret 170,24 -174 094 126,59 -43 295 Avg\u00e5r utnyttjade teckningsoptioner under \u00e5ret 118,00 - 5 766 265 - - Totalt utest\u00e5ende tecknade teckningsoptioner 192,21 2 161 532 138,69 1 7 688 252 V\u00e4gda genomsnittlig \u00e5terst\u00e5ende avtalad l\u00f6ptid vid \u00e5rets slut 1,58 \u00e5r 1,75 \u00e5r 1 L\u00f6senpriset har justerats ned pga att utdelning skett Program Teckningsperiod VD befattningshavare gare \u00e5terk\u00f6pta Totalt LTIP 2021 14/10/2024- 9/12/2024 alt. 13/1/2025-24/3/2025 15 243 112 801 734 651 -43 899 818 796 LTIP 2022 14/04/2025 - 5/6/2025 18/8/2025-12/09/2025 27 670 117 597 829 721 -43 441 931 547 LTIP 2023 13/4/2026-5/6/2026 17/8/2026-31/8/2026 11 140 114 742 287 757 -2 450 411 189 Kostnader f\u00f6r incitamentsprogrammen \u00e4r, vid sidan av kostna- der f\u00f6r att bereda och administrera incitamentsprogrammet, be- gr\u00e4nsat till kostnader som uppkommer i Norge avseende sociala avgifter. Kostnader uppgick till 0,1 (2,4) MSEK och \u00e4r redovisade som en del av personalkostnaderna. Dessa kostnader p\u00e5verkas av Nordnet AB (publ):s aktiekurs vid tidpunkten f\u00f6r utnyttjan- de av optionerna. Nordnet har inte n\u00e5gon legal eller informell f\u00f6rpliktelse att \u00e5terk\u00f6pa eller reglera optionerna kontant. Antalet teckningsoptioner som kan tecknas av deltagarna i incita- mentsprogrammen kan f\u00f6ranleda en total utsp\u00e4dningseffekt om maximalt 0,9 procent av Nordnet AB:s (publ) aktiekapital. Vidare s\u00e5 beslutade \u00e5rsst\u00e4mman att bolaget i samband med att teckningsperioden i det f\u00f6rsta programmet 2020/2023 infaller l\u00e4mna ett kvittningserbjudande till optionsinnehavarna att \u00f6verl\u00e5ta teckningsoptionerna till Nordnet till ett pris motsva- rande teckningsoptionernas marknadsv\u00e4rde, och d\u00e4r betalning f\u00f6r teckningsoptionerna erl\u00e4ggs i form av nyemitterade aktier i Nordnet. 5 689 865 teckningsoptioner av totalt 5 766 265 ute- st\u00e5ende teckningsoptioner i programmet \u00e5terk\u00f6ptes av Nordnet AB (publ) till ett v\u00e4rde motsvarande 224,3 MSEK. Nordnet AB (publ) emmiterade 1 451 609 nya aktier till deltagarna som accepterat erbjudandet till teckningskursen 154,50 sek. \u00c5terst\u00e5ende teckningsoptioner om 76 400 teckningsoptioner i programmet 2020/2023 utnyttjades f\u00f6r att teckna aktier i enlighet med ordinarie teckningsr\u00e4tt d\u00e4r varje teckningsoption utnyttjas f\u00f6r att teckna en aktie. Antalet aktier och r\u00f6ster i Nord- net AB (publ) har s\u00e5ledes \u00f6kat med totalt 1 534 101. F\u00f6r vidare information, se not 32 Eget kapital",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfSharebasedPaymentArrangementsExplanatory",
"language": "sv",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-447": {
"value": "Revision.
Med revisionsuppdrag avses den lagstadgade revisionen,
dvs. granskningen av \u00e5rs- och koncernredovisningen och
bokf\u00f6ringen, granskning av styrelsens och verkst\u00e4llande
direkt\u00f6rens f\u00f6rvaltning, samt \u00f6vriga arbetsuppgifter som det
ankommer p\u00e5 koncernens och moderbolagets revisor att utf\u00f6ra.
Med revisionsverksamhet ut\u00f6ver revisionsuppdraget avses
kvalitetss\u00e4kringstj\u00e4nster det vill s\u00e4ga dels s\u00e5dan granskning
av f\u00f6rvaltning, bolagsordning, stadgar eller avtal som ska
utmynna i en rapport, ett intyg eller n\u00e5gon annan handling som
\u00e4r avsedd \u00e4ven f\u00f6r andra \u00e4n uppdragsgivaren, dels r\u00e5dgivning
eller annat bitr\u00e4de som f\u00f6ranleds av iakttagelser vid ett
granskningsuppdrag. \u00d6versiktlig granskning av del\u00e5rsrapport
ing\u00e5r i revisionsverksamhet ut\u00f6ver revisionsuppdraget. Med
skatter\u00e5dgivning avses r\u00e5dgivning inom bl.a. inkomstbeskatt-
ning och merv\u00e4rdesskatt.
\u00d6vriga tj\u00e4nster innefattar r\u00e5dgivning i redovisningsfr\u00e5gor,
tj\u00e4nster i samband med f\u00f6retagsf\u00f6rv\u00e4rv/verksamhetsf\u00f6r\u00e4nd-
ringar samt operationell effektivitet.
Kostnader f\u00f6r revision.
Deloitte 2023 2022
Revisionsuppdrag -6,7 -4,9
Revisionsverksamhet ut\u00f6ver revisionsuppdraget -2,1 -4,8
Skatter\u00e5dgivning -0,9 -0,8
\u00d6vriga tj\u00e4nster -0,3 -
Totalt -10,0 -10,4
",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfAuditorsRemunerationExplanatory",
"language": "sv",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-448": {
"value": "Leasing. Nordnet leasar kontorslokaler samt bilar. Leasingavtalen uppr\u00e4t- tas normalt f\u00f6r fasta perioder mellan tre till fem \u00e5r men m\u00f6jlighet till f\u00f6rl\u00e4ngning kan finnas. Villkoren f\u00f6rhandlas separat f\u00f6r varje avtal och inneh\u00e5ller ett stort antal olika avtalsvillkor. Leasingav- talen inneh\u00e5ller inga s\u00e4rskilda villkor som skulle inneb\u00e4ra att av- talen skulle s\u00e4gas upp om villkoren inte uppfylldes, men leasade tillg\u00e5ngar f\u00e5r inte anv\u00e4ndas som s\u00e4kerhet f\u00f6r l\u00e5n. Leasingbetalningarna diskonteras med den marginella l\u00e5ner\u00e4n- tan. Nordnet har valt att anv\u00e4nda sig av r\u00e4ntan motsvarandes en svensk fem\u00e5rig statsobligation + 2 procent som en approx- imation f\u00f6r den marginella l\u00e5ner\u00e4ntan f\u00f6r lokalkontrakt. Nord- nets v\u00e4gda genomsnittliga marginella uppl\u00e5ningsr\u00e4nta per 31 december 2023 uppgick till 4,6 (3,6) procent. I kontrakten f\u00f6r leasingbilar finns en angiven r\u00f6rlig r\u00e4ntesats Redovisning i balansr\u00e4kningen IFRS 16 2023 2022 Tillg\u00e5ngar med nyttjander\u00e4tt, redovisas i posten \"materiella anl\u00e4ggningstillg\u00e5ngar\" Kontorslokaler 158,4 152,2 Bilar 4,4 5,2 Summa 162,8 157,4 Leasingskulder, redovisas i posten \"\u00d6vriga skulder\" Kortfristiga 65,0 60,9 L\u00e5ngfristiga 105,8 102,7 Summa 170,8 163,6 Redovisade avskrivningar p\u00e5 nyttjander\u00e4tter Kontorslokaler 38,2 36,2 Bilar 1,1 1,1 Summa 39,3 37,3 R\u00e4ntekostnader 8,0 6,3 Utgifter h\u00e4nf\u00f6rliga till korttidsleasingavtal 8,2 6,0 Utgifter h\u00e4nf\u00f6rliga till leasingavtal av l\u00e5gt v\u00e4rde (ej korttidsleasing) 0,3 0,4 Utgifter h\u00e4nf\u00f6rliga till variabla leasingbetalningar som inte ing\u00e5r i leasingskulder 17,5 15,3 Int\u00e4kter fr\u00e5n vidareuthyrning av nyttjander\u00e4tt - 0,6 Kassafl\u00f6de h\u00e4nf\u00f6rligt till leasingavtal 45,2 1,9",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfLeasesExplanatory",
"language": "sv",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-449": {
"value": "Not 15 Koncernen \u2013 \u00f6vriga r\u00f6relsekostnader. 2023 2022 Marknad och f\u00f6rs\u00e4ljning -45,5 -50,9 Bankkostnader - -0,1 F\u00f6retagsf\u00f6rs\u00e4kring -2,9 -3,2 Summa -48,5 ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfOtherOperatingExpenseExplanatory",
"language": "sv",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-450": {
"value": "Not 16 Koncernen \u2013 kreditf\u00f6rluster, netto. 2023 2022 \u00c5rets f\u00f6r\u00e4ndring per steg L\u00e5n i steg 1 -0,3 2,4 L\u00e5n i steg 2 -0,2 -5,9 L\u00e5n i steg 3 -21,5 8,9 Summa 22,0 5,4 Konstaterade kreditf\u00f6rluster Periodens konstaterade kreditf\u00f6rluster -57,7 -48,9 Inbetalt p\u00e5 tidigare \u00e5rs konstaterade kreditf\u00f6rluster 0,1 0,1 Summa -57,6 -48,8 Periodens nettoeffekt f\u00f6r kreditf\u00f6rluster -79,6 ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfAllowanceForCreditLossesExplanatory",
"language": "sv",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-451": {
"value": "Not 17 Koncernen \u2013 skatter.
Skatt redovisad i resultatr\u00e4kningen 2023 2022
Aktuell skattekostnad (-)/skatteint\u00e4kt (+)
Justering av aktuell skatt f\u00f6r tidigare \u00e5r -4,1 -1,1
Aktuell skatt -584,5 -392,2
Uppskjuten skattekostnad (-)/skatteint\u00e4kt (+)
Uppskjuten skatt avseende tempor\u00e4ra skillnader 7,0 11,6
Skatt p\u00e5 \u00e5rets resultat -581,6 - 381,7
Avst\u00e4mning av effektiv skatt 2023 2022
Resultat f\u00f6re skatt 3 160,4 2 034,1
Utfall -18,4% -581,6 -18,8 -381,7
Skatt enligt g\u00e4llande skattesats f\u00f6r moderbolaget -20,6% -651,0 -20,6 -419,0
Skillnad 2,2% 69,4 1,8 37,3
Skillnaden best\u00e5r av f\u00f6ljande poster:
Effekt av resultat som belastas med avkastningsskatt 2,3% 73,0 3,0% 61,7
Effekt av ej avdragsgilla kostnader / ej skattepliktiga int\u00e4kter 0,1% 2,7 -0,9% -17,9
Effekt av ej avr\u00e4kningsbar utl\u00e4ndsk skatt 0,0% 0,0 -0,1% -1,8
Effekt av korrigerad skatt fr\u00e5n tidigare \u00e5r -0,1% -4,1 -0,1% -1,1
Skillnader i skattesats mellan l\u00e4nder -0,1 -2,3 -0,2% -3,5
\u00d6vrigt 0,0% 0,0 0,0% 0
Redovisad effektiv skatt 2,2% 69,4 1,8% 37,3
Forts. Not 17 Koncernen \u2013 skatter.
Aktuell skattefordran om 69,3 (28,8) MSEK \u00e4r fr\u00e4mst h\u00e4nf\u00f6rlig till Nordnet Pensionsf\u00f6rs\u00e4kring AB samt Nordnet Banks danska filial.
Aktuell skatteskuld om 299,8 (151,1) MSEK \u00e4r fr\u00e4mst h\u00e4nf\u00f6rlig till Nordnet Bank AB och Nordnet Pensionsf\u00f6rs\u00e4kring AB
Skatten kommer att betalas under 2024.
Uppskjuten skatt redovisad i balansr\u00e4kningen 2023 2022
Ing\u00e5ende balans uppskjuten skattefordran 1,3 0,9
Redovisat \u00f6ver resultatr\u00e4kningen 0,4 0,4
Utg\u00e5ende balans uppskjuten skattefordran 1,7 1,3
Uppskjuten skattesfordran \u00e4r h\u00e4nf\u00f6rlig till:
Leasingavtal 1,7 1,3
Summa 1,7 1,3
Ing\u00e5ende balans uppskjuten skatteskuld -56,1 -65,7
Redovisat \u00f6ver resultatr\u00e4kningen 6,6 11,3
\u00c5rets omr\u00e4kningsdifferens 3,3 -1,7
Utg\u00e5ende balans uppskjuten skatteskuld -46,2 -56,1
Uppskjuten skatteskuld \u00e4r h\u00e4nf\u00f6rlig till:
Obeskattade reserver -3,5 -4,9
F\u00f6rv\u00e4rvade immaterialla tillg\u00e5ngar -40,7 -48,5
Tempor\u00e4ra skillnader avskrivningar -2,0 -2,7
Summa -46,2 -56,1
",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfIncomeTaxExplanatory",
"language": "sv",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-452": {
"value": "Not 17 Koncernen \u2013 skatter. Skatt redovisad i resultatr\u00e4kningen 2023 2022 Aktuell skattekostnad (-)/skatteint\u00e4kt (+) Justering av aktuell skatt f\u00f6r tidigare \u00e5r -4,1 -1,1 Aktuell skatt -584,5 -392,2 Uppskjuten skattekostnad (-)/skatteint\u00e4kt (+) Uppskjuten skatt avseende tempor\u00e4ra skillnader 7,0 11,6 Skatt p\u00e5 \u00e5rets resultat -581,6 - Avst\u00e4mning av effektiv skatt 2023 2022 Resultat f\u00f6re skatt 3 160,4 2 034,1 Utfall -18,4% -581,6 -18,8 -381,7 Skatt enligt g\u00e4llande skattesats f\u00f6r moderbolaget -20,6% -651,0 -20,6 -419,0 Skillnad 2,2% 69,4 1,8 37,3 Skillnaden best\u00e5r av f\u00f6ljande poster: Effekt av resultat som belastas med avkastningsskatt 2,3% 73,0 3,0% 61,7 Effekt av ej avdragsgilla kostnader / ej skattepliktiga int\u00e4kter 0,1% 2,7 -0,9% -17,9 Effekt av ej avr\u00e4kningsbar utl\u00e4ndsk skatt 0,0% 0,0 -0,1% -1,8 Effekt av korrigerad skatt fr\u00e5n tidigare \u00e5r -0,1% -4,1 -0,1% -1,1 Skillnader i skattesats mellan l\u00e4nder -0,1 -2,3 -0,2% -3,5 \u00d6vrigt 0,0% 0,0 0,0% 0 Redovisad effektiv skatt 2,2% 69,4 1,8% 37,3 Forts. Not 17 Koncernen \u2013 skatter. Aktuell skattefordran om 69,3 (28,8) MSEK \u00e4r fr\u00e4mst h\u00e4nf\u00f6rlig till Nordnet Pensionsf\u00f6rs\u00e4kring AB samt Nordnet Banks danska filial. Aktuell skatteskuld om 299,8 (151,1) MSEK \u00e4r fr\u00e4mst h\u00e4nf\u00f6rlig till Nordnet Bank AB och Nordnet Pensionsf\u00f6rs\u00e4kring AB Skatten kommer att betalas under 2024. Uppskjuten skatt redovisad i balansr\u00e4kningen 2023 2022 Ing\u00e5ende balans uppskjuten skattefordran 1,3 0,9 Redovisat \u00f6ver resultatr\u00e4kningen 0,4 0,4 Utg\u00e5ende balans uppskjuten skattefordran 1,7 1,3 Uppskjuten skattesfordran \u00e4r h\u00e4nf\u00f6rlig till: Leasingavtal 1,7 1,3 Summa 1,7 1,3 Ing\u00e5ende balans uppskjuten skatteskuld -56,1 -65,7 Redovisat \u00f6ver resultatr\u00e4kningen 6,6 11,3 \u00c5rets omr\u00e4kningsdifferens 3,3 -1,7 Utg\u00e5ende balans uppskjuten skatteskuld -46,2 -56,1 Uppskjuten skatteskuld \u00e4r h\u00e4nf\u00f6rlig till: Obeskattade reserver -3,5 -4,9 F\u00f6rv\u00e4rvade immaterialla tillg\u00e5ngar -40,7 -48,5 Tempor\u00e4ra skillnader avskrivningar -2,0 -2,7 Summa -46,2 -56,1",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfTaxReceivablesAndPayablesExplanatory",
"language": "sv",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-453": {
"value": "Not 17 Koncernen \u2013 skatter. Skatt redovisad i resultatr\u00e4kningen 2023 2022 Aktuell skattekostnad (-)/skatteint\u00e4kt (+) Justering av aktuell skatt f\u00f6r tidigare \u00e5r -4,1 -1,1 Aktuell skatt -584,5 -392,2 Uppskjuten skattekostnad (-)/skatteint\u00e4kt (+) Uppskjuten skatt avseende tempor\u00e4ra skillnader 7,0 11,6 Skatt p\u00e5 \u00e5rets resultat -581,6 - 381,7 Avst\u00e4mning av effektiv skatt 2023 2022 Resultat f\u00f6re skatt 3 160,4 2 034,1 Utfall -18,4% -581,6 -18,8 -381,7 Skatt enligt g\u00e4llande skattesats f\u00f6r moderbolaget -20,6% -651,0 -20,6 -419,0 Skillnad 2,2% 69,4 1,8 37,3 Skillnaden best\u00e5r av f\u00f6ljande poster: Effekt av resultat som belastas med avkastningsskatt 2,3% 73,0 3,0% 61,7 Effekt av ej avdragsgilla kostnader / ej skattepliktiga int\u00e4kter 0,1% 2,7 -0,9% -17,9 Effekt av ej avr\u00e4kningsbar utl\u00e4ndsk skatt 0,0% 0,0 -0,1% -1,8 Effekt av korrigerad skatt fr\u00e5n tidigare \u00e5r -0,1% -4,1 -0,1% -1,1 Skillnader i skattesats mellan l\u00e4nder -0,1 -2,3 -0,2% -3,5 \u00d6vrigt 0,0% 0,0 0,0% 0 Redovisad effektiv skatt 2,2% 69,4 1,8% 37,3 Forts. Not 17 Koncernen \u2013 skatter. Aktuell skattefordran om 69,3 (28,8) MSEK \u00e4r fr\u00e4mst h\u00e4nf\u00f6rlig till Nordnet Pensionsf\u00f6rs\u00e4kring AB samt Nordnet Banks danska filial. Aktuell skatteskuld om 299,8 (151,1) MSEK \u00e4r fr\u00e4mst h\u00e4nf\u00f6rlig till Nordnet Bank AB och Nordnet Pensionsf\u00f6rs\u00e4kring AB Skatten kommer att betalas under 2024. Uppskjuten skatt redovisad i balansr\u00e4kningen 2023 2022 Ing\u00e5ende balans uppskjuten skattefordran 1,3 0,9 Redovisat \u00f6ver resultatr\u00e4kningen 0,4 0,4 Utg\u00e5ende balans uppskjuten skattefordran 1,7 1,3 Uppskjuten skattesfordran \u00e4r h\u00e4nf\u00f6rlig till: Leasingavtal 1,7 1,3 Summa 1,7 1,3 Ing\u00e5ende balans uppskjuten skatteskuld -56,1 -65,7 Redovisat \u00f6ver resultatr\u00e4kningen 6,6 11,3 \u00c5rets omr\u00e4kningsdifferens 3,3 -1,7 Utg\u00e5ende balans uppskjuten skatteskuld -46,2 -56,1 Uppskjuten skatteskuld \u00e4r h\u00e4nf\u00f6rlig till: Obeskattade reserver -3,5 -4,9 F\u00f6rv\u00e4rvade immaterialla tillg\u00e5ngar -40,7 -48,5 Tempor\u00e4ra skillnader avskrivningar -2,0 -2,7 Summa -46,2 -56,1",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfDeferredTaxesExplanatory",
"language": "sv",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-454": {
"value": "Not 14 Koncernen \u2013 av- och nedskrivningar av materiella och immateriella
anl\u00e4ggningstillg\u00e5ngar.
2023 2022
Kundrelationer, avskrivningar -21,4 -24,8
Balanserade utgifter f\u00f6r utvecklingsarbeten, avskrivningar -87,5 -78,4
Materiella tillg\u00e5ngar, avskrivningar -31,4 -31,9
Nyttjander\u00e4ttstillg\u00e5ngar, avskrivningar -39,3 -37,4
Summa -179,5 -172,4
",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfImpairmentOfAssetsExplanatory",
"language": "sv",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-455": {
"value": "Not 14 Koncernen \u2013 av- och nedskrivningar av materiella och immateriella anl\u00e4ggningstillg\u00e5ngar. 2023 2022 Kundrelationer, avskrivningar -21,4 -24,8 Balanserade utgifter f\u00f6r utvecklingsarbeten, avskrivningar -87,5 -78,4 Materiella tillg\u00e5ngar, avskrivningar -31,4 -31,9 Nyttjander\u00e4ttstillg\u00e5ngar, avskrivningar -39,3 -37,4 Summa -179,5 -",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfDepreciationAndAmortisationExpenseExplanatory",
"language": "sv",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-456": {
"value": "Not 18 Koncernen \u2013 segment. 2023 Sverige ex. Privatl\u00e5n Norge Danmark Finland Privatl\u00e5n Totalt Provisionsnetto 560,6 403,0 526,2 381,7 -3,3 1 868,2 R\u00e4ntenetto 793,8 546,0 542,3 468,5 288,7 2 639,4 Nettoresultat av finansiella transaktioner -4,9 -1,8 1,0 -2,0 - -7,6 \u00d6vriga r\u00f6relseint\u00e4kter -23,2 7,2 20,0 40,8 5,5 50,4 Summa r\u00f6relseint\u00e4kter 1 326,3 954,4 1 089,6 889,1 290,9 4 550,3 Totala r\u00f6relsekostnader -399,3 -309,4 -274,6 -261,0 -55,5 -1 299,7 Summa kostnader f\u00f6re kreditf\u00f6rluster -399,3 -309,4 -274,6 -261,0 -55,5 -1 299,7 Resultat f\u00f6re kreditf\u00f6rluster och resolutionsavgifter 926,9 645,1 815,0 628,1 235,5 3 250,6 Kreditf\u00f6rluster, netto -1,1 0,3 0,3 0,1 -79,3 -79,6 P\u00e5f\u00f6rda avgifter: resolutionsavgifter -2,5 -1,9 -3,2 -3,0 - -10,6 R\u00f6relseresultat 923,4 643,4 812,1 625,2 156,2 3 160,4 Ingen kund st\u00e5r f\u00f6r mer \u00e4n 10% av koncernens int\u00e4kter. 2022 Sverige ex. Privatl\u00e5n Norge Danmark Finland Privatl\u00e5n Totalt Provisionsnetto 616,6 476,1 489,7 453,3 -6,5 2 029,2 R\u00e4ntenetto 464,3 371,4 137,4 98,2 209,7 1 281,0 Nettoresultat av finansiella transaktioner -8,9 2,3 0,6 -2,8 - -8,8 \u00d6vriga r\u00f6relseint\u00e4kter 0,8 14,5 19,7 39,3 6,5 80,7 Summa r\u00f6relseint\u00e4kter 1 072,8 864,2 647,5 588,0 209,6 3 382,1 Totala r\u00f6relsekostnader -491,0 -272,2 -232,7 -228,0 -67,5 -1 291,5 Summa kostnader f\u00f6re kreditf\u00f6rluster -491,0 -272,2 -232,7 -228,0 -67,5 -1 291,5 Resultat f\u00f6re kreditf\u00f6rluster och resolutionsavgifter 581,8 592,0 414,8 360,0 142,1 2 090,6 Kreditf\u00f6rluster, netto 2,8 -1,9 -1,1 -0,4 -42,9 -43,4 P\u00e5f\u00f6rda avgifter: resolutionsavgifter -3,4 -2,3 -3,6 -3,8 - -13,1 R\u00f6relseresultat 581,3 587,8 410,1 355,7 99,2 2 034,1",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfEntitysReportableSegmentsExplanatory",
"language": "sv",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-457": {
"value": "Not 19 Koncernen - bel\u00e5ningsbara statsskuldf\u00f6rbindelser m.m. 2023 2022 S\u00e4kerst\u00e4llda bostadsobligationer - 31 150,1 Stater och statlig exponering 1 910,5 2 583,5 Kommuner 3 421,5 5 226,6 Summa 5 332,0 38 960,2 F\u00f6rlustreservering i steg 1 ing\u00e5r med 0,1 (1,1) MSEK i tabellen ovan Not 22 Koncernen - obligationer och andra r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper. 2023 2022 Emitterade av offentliga organ 1 696,5 4 502,5 Emitterade av andra l\u00e5ntagare 29 068,7 6 716,0 Summa 30 765,2 11 218,5",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfDebtSecuritiesExplanatory",
"language": "sv",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-458": {
"value": "Not 20 Koncernen - utl\u00e5ning till kreditinstitut. 2023 2022 Likvida medel placerade hos kreditinstitut 2 265,2 1 572,1 Varav Tillg\u00e5ngar i f\u00f6rs\u00e4kringsr\u00f6relsen1 1 783,5 1 087,0 Utl\u00e5ning till kreditinstitut 481,7 485,1 1 Tillg\u00e5ngar i f\u00f6rs\u00e4kringsr\u00f6relsen ing\u00e5r i posten Tillg\u00e5ngar d\u00e4r kunden b\u00e4r placeringsrisken. F\u00f6rlustreservering uppg\u00e5r till 0 kr",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfCashAndCashEquivalentsExplanatory",
"language": "sv",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-459": {
"value": "Not 21 Koncernen - utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten.
2023 Bol\u00e5n Portf\u00f6ljbel\u00e5ning Privatl\u00e5n
Utl\u00e5ning Reservering Utl\u00e5ning Reservering Utl\u00e5ning Reservering
Steg 1 10 638,3 -3,1 14 874,2 -0,5 3 663,9 -18,9
Steg 2 700,4 -0,1 46,5 -1,1 220,5 -26,0
Steg 3 5,2 - 46,1 -11,2 127.3 -61,8
Summa 11 344,0 -3,2 14 966,8 -12,8 4 011,7 -106,7
2022 Bol\u00e5n Portf\u00f6ljbel\u00e5ning Privatl\u00e5n
Utl\u00e5ning Reservering Utl\u00e5ning Reservering Utl\u00e5ning Reservering
Steg 1 10 302,5 -3,1 13 423,4 -0,4 3 888,1 -19,8
Steg 2 577,5 -0,1 118,8 -1,6 183,2 -23,5
Steg 3 - - 21,0 -9,4 112,5 -41,7
Summa 10 880,0 -3,2 13 563,3 -11,4 4 183,8 -85,0
Forts. Not 21 Koncernen - utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten.
Kreditf\u00f6rlustreserv konsoliderad - Total utl\u00e5ning till allm\u00e4n-
heten Steg 1 Steg 2 Steg 3 Totalt
Ing\u00e5ende balans 2023-01-01 23,3 25,2 51,1 99,6
Valutaeffekter och \u00f6vrigt -0,8 0,1 5,3 4,6
Bortskrivning konstaterade kreditf\u00f6rluster -0,5 -6,2 -7,3 -14,0
Nya finansiella tillg\u00e5ngar 4,6 2,1 7,2 13,9
\u00d6verf\u00f6ringar och reserveringsf\u00f6r\u00e4ndringar:
1
-till 12-m\u00e5n f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster 0,9 -10,2 -1,5 -10,8
-till livstid f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster (ej fallerade) -1,4 17,2 -1,5 14,2
-till livstid f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster (fallerade) -0,6 -3,2 22,1 18,3
\u00c5terbetalningar - - - -
F\u00f6r\u00e4ndringar i modeller/parameter -3,2 -1,5 -2,1 -6,8
Minskad reservering, management overlay - 3,7 - 3,7
Utg\u00e5ende balans 2023-12-31 22,4 27,3 73,0 122,7
Kreditf\u00f6rlustreserv konsoliderad - Total utl\u00e5ning till allm\u00e4n-
heten Steg 1 Steg 2 Steg 3 Totalt
Ing\u00e5ende balans 2022-01-01 24,0 21,2 60,0 105,2
Valutaeffekter och \u00f6vrigt - 0,1 0,6 0,7
Bortskrivning konstaterade kreditf\u00f6rluster -0,3 -4,8 -20,0 -25,1
Nya finansiella tillg\u00e5ngar 5,8 3,6 3,4 12,8
\u00d6verf\u00f6ringar och reserveringsf\u00f6r\u00e4ndringar:
1
-till 12-m\u00e5n f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster -0,7 -5,7 -1,4 -7,9
-till livstid f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster (ej fallerade) -1,0 16,5 -0,8 14,6
-till livstid f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster (fallerade) -0,3 -1,2 14,1 12,6
\u00c5terbetalningar -4,2 -1,4 -4,7 -10,3
F\u00f6r\u00e4ndringar i modeller/parameter -0,2 1,0 - 0,8
Minskad reservering, management overlay - -4,0 - -4,0
Utg\u00e5ende balans 2022-12-31 23,3 25,2 51,1 99,6
1 De tre raderna som visar \u00f6verf\u00f6ringar och reserveringsf\u00f6r\u00e4ndringar speglar de tre stegen i enlighet med IFRS 9. Varje rad visar hur reserveringarna
f\u00f6r respektive steg har f\u00f6r\u00e4ndrats under \u00e5ret. Reserveringarna f\u00f6r de l\u00e5n som flyttats till ett annat steg har dragits bort och reserveringarna f\u00f6r de l\u00e5n
som tillkommit fr\u00e5n \u00f6vriga tv\u00e5 steg har lagts till. D\u00e4rut\u00f6ver adderas reserveringsf\u00f6r\u00e4ndringen f\u00f6r l\u00e5n som ligger kvar i samma steg. Att reserveringen
\u00e4ndras, trots att l\u00e5net ligger kvar i samma steg, beror p\u00e5 att kreditrisken p\u00e5 l\u00e5net har f\u00f6r\u00e4ndrats under \u00e5ret. Att reserveringen minskar kan bero p\u00e5 att
kunden anses mindre riskfylld, att de makroekonomiska utsikterna f\u00f6rb\u00e4ttrats, eller att l\u00e5nestorleken minskat.
Forts. Not 21 Koncernen - utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten.
F\u00f6r portf\u00f6ljbel\u00e5ning och bol\u00e5n visar analyser och stresstester
p\u00e5 l\u00e5gt samband mellan makroekonomiska prognoser och
f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster. Ist\u00e4llet \u00e4r det kundernas portf\u00f6lj-
koncentrationer och of\u00f6rutsedda h\u00e4ndelser p\u00e5 marknaden
som kommer leda till framtida kreditf\u00f6rluster, vilket inte
avspeglas i makroekonomiska prognoser. D\u00e4rf\u00f6r ing\u00e5r inte
makrovariablerna som enskild variabel i ber\u00e4kningarna av
reserveringarna f\u00f6r portf\u00f6ljbel\u00e5ning och bol\u00e5n.
D\u00e4remot ing\u00e5r makrovariablerna i bed\u00f6mningen av san-
nolikheten f\u00f6r olika scenarier (bas, positivt, negativt), vilket
p\u00e5verkar ber\u00e4kningen av f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster.
F\u00f6r privatl\u00e5n finns ett h\u00f6gt samband mellan makroekono-
miska prognoser och f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster. Nedan tabell
visar hur stor effekt de makroekonomiska faktorerna har p\u00e5
reserveringarna.
2023 - Privatl\u00e5n Steg 1 Steg 2 Steg 3 Summa
Upplupet anskaffningsv\u00e4rde 3 663,9 220,5 127,3 4 011,7
Reservering f\u00f6r kreditf\u00f6rluster -18,9 -26,0 -61,8 -106,7
varav makrop\u00e5verkan -0,3 -0,3 0,0 -0,6
Reserveringsgrad % 1% 12% 49% 3%
2022 - Privatl\u00e5n Steg 1 Steg 2 Steg 3 Summa
Upplupet anskaffningsv\u00e4rde 3 857,6 181,8 111,6 4 151,0
Reservering f\u00f6r kreditf\u00f6rluster -19,8 -23,5 -41,7 -85,0
varav makrop\u00e5verkan -0,5 -0,4 -0,1 -1,1
Reserveringsgrad % 1% 13% 37% 2%
Geografisk f\u00f6rdelning
1
2023 2022
Sverige 19 721,5 20 031,9
Norge 3 833,7 2 956,6
Finland 4 046,0 3 069,3
Danmark 2 598,6 2 469,5
Summa 30 199,8 28 527,4
L\u00e5nefordringarna f\u00f6rdelas enligt f\u00f6ljande:
Hush\u00e5ll norden 26 271,3 25 411,3
Icke-finansiell f\u00f6retagssektor 3 848,8 2 991,0
\u00d6vrigt 79,7 125,2
Summa 30 199,8 28 527,4
Geografiskt f\u00f6rdelad f\u00f6rlustreserv
Sverige -112,9 -89,0
Norge -4,9 -5,2
Finland -1,5 -1,8
Danmark -3,4 -3,7
Summa -122,7 -99,6
1
Privatl\u00e5n f\u00f6rekommer enbart i Sverige. Bol\u00e5n f\u00f6rekommer endast i Sverige och Norge.
653,1 (1 214,5) MSEK av utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten avser s\u00e5 kallade kontokrediter som i sin helhet t\u00e4cks av pantsatta likvida medel p\u00e5 kapital-
f\u00f6rs\u00e4kringar och investeringssparkonton (ISK), utl\u00e5ningsr\u00e4ntan p\u00e5 krediten motsvaras av inl\u00e5ningsr\u00e4ntan p\u00e5 de pantsatta likvida medlen.
4 012 (4 183) MSEK av utl\u00e5ningen till allm\u00e4nheten avser privatl\u00e5n. Resterande del av utl\u00e5ningen till allm\u00e4nheten har s\u00e4kerhet i form av v\u00e4rdepapper.
",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfLoansAndAdvancesToCustomersExplanatory",
"language": "sv",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-461": {
"value": "Goodwill och f\u00f6rv\u00e4rvsrelaterade
immateriella tillg\u00e5ngar.
Nordnet har genomf\u00f6rt ett antal strategiska f\u00f6rv\u00e4rv genom
\u00e5ren vilket har gett upphov till immateriella tillg\u00e5ngar med
obest\u00e4mbar nyttjandeperiod. En nyttjandeperiod fastst\u00e4llts
som obest\u00e4mbar i de fall tidsperioden, under vilken en
tillg\u00e5ng bed\u00f6ms komma att bidra med ekonomiska f\u00f6rdelar,
inte kan best\u00e4mmas.
Goodwill representerar den positiva skillnaden mellan f\u00f6r-
v\u00e4rvskostnad och verkligt v\u00e4rde av koncernens andel av det
f\u00f6rv\u00e4rvade f\u00f6retagets nettotillg\u00e5ngar p\u00e5 f\u00f6rv\u00e4rvsdagen och
redovisas till anskaffningskostnad reducerad med ackumule-
rade nedskrivningar. Goodwill allokeras till kassagenererande
enheter (KGE) och testas \u00e5rligen f\u00f6r att identifiera eventuellt
nedskrivningsbehov med hj\u00e4lp av en v\u00e4rderingsmodell base-
rad p\u00e5 diskonterade framtida kassafl\u00f6den. \u00d6vriga f\u00f6rv\u00e4rvs-
relaterade immateriella tillg\u00e5ngar utg\u00f6rs huvudsakligen av
varum\u00e4rken och kundrelationer, vilka redovisas till verkligt
v\u00e4rde p\u00e5 f\u00f6rv\u00e4rvsdagen och d\u00e4refter till anskaffningsv\u00e4rdet
reducerat med ackumulerade avskrivningar och nedskriv-
ningar. F\u00f6rv\u00e4rvsrelaterade immateriella tillg\u00e5ngar med en
obest\u00e4mbar nyttjandeperiod testas \u00e5rligen f\u00f6r nedskrivnings-
behov p\u00e5 samma s\u00e4tt som goodwill. Goodwill och immateriel-
la tillg\u00e5ngar med obest\u00e4mbar nyttjandeperiod allokeras till en
KGE som utg\u00f6rs av respektive land d\u00e4r Nordnet \u00e4r verksam.
Koncernen unders\u00f6ker varje \u00e5r om n\u00e5got nedskrivningsbehov
per land f\u00f6religger f\u00f6r goodwill och immateriella tillg\u00e5ngar
med obest\u00e4mbarnyttjandeperiod. \u00c5tervinningsv\u00e4rdet f\u00f6r KGE
har fastst\u00e4llts genom ber\u00e4kning av nyttjandev\u00e4rde. Dessa
ber\u00e4kningar utg\u00e5r ifr\u00e5n uppskattade framtida kassafl\u00f6den ba-
serade p\u00e5 finansiella projektioner som godk\u00e4nts av ledningen
och som t\u00e4cker en tre\u00e5rsperiod. Kassafl\u00f6den bortom tre\u00e5rs-
perioden extrapoleras med hj\u00e4lp av bed\u00f6md tillv\u00e4xttakt.
De viktigaste antagandena i tre\u00e5rsplanen \u00e4r ledningens be-
d\u00f6mning avseende nettovinst inklusive kreditf\u00f6rluster, tillv\u00e4xt i
respektive ekonomi och utveckling av riskv\u00e4gda tillg\u00e5ngar.
F\u00f6r att extrapolera kassafl\u00f6den bortom budgetperioden har
en tillv\u00e4xttakt om tv\u00e5 procent anv\u00e4nts. Till f\u00f6ljd av investe-
ringarnas l\u00e5ngsiktiga karakt\u00e4r bed\u00f6ms ett evigt kassafl\u00f6de.
Anv\u00e4ndandet av ett evigt kassafl\u00f6de motiveras av att samtliga
Not 25 Koncernen \u2013 immateriella anl\u00e4ggningstillg\u00e5ngar.
Goodwill Varum\u00e4rken Kundrelationer
Balanserade utgifter
f\u00f6r utvecklings-
arbeten Totalt
2023 2022 2023 2022 2023 2022 2023 2022 2023 2022
Ackumulerade an-
skaffningsv\u00e4rden
Vid \u00e5rets b\u00f6rjan 461,2 454,6 25,2 24,8 628,4 605,7 703,3 666,4 1 818,1 1 751,6
F\u00f6retagsf\u00f6rv\u00e4rv - - - - - - - - - -
Nyanskaffningar - - - - - - 180,0 136,9 180,0 136,9
Avyttringar och
utrangeringar
- - -12,0 - -142,0 - -227,2 -100,0 -381,2 -100,0
\u00c5rets omr\u00e4knings-
differens
-14,5 6,6 -0,8 0,4 -22,0 22,7 -0,1 - -37,4 29,7
446,7 461,2 12,4 25,2 464,4 628,4 656,0 703,4 1 579,5 1 818,2
Ackumulerade av-
och nedskrivningar
Vid \u00e5rets b\u00f6rjan -32,1 -32,0 -25,2 -24,8 -429,0 -388,2 -364,2 -385,8 -850,5 -830,9
\u00c5rets avskrivningar - - - - -21,4 -24,8 -87,5 -78,4 -109,0 -103,2
\u00c5rets nedskriv-
ningar
- - - - - - - - - -
Avyttringar och
utrangeringar
- - 12,0 - 142,0 - 227,2 100,0 381,2 100,0
\u00c5rets omr\u00e4knings-
differens
0,3 -0,1 0,8 -0,4 9,1 -16,0 - - 10,3 -16,6
-31,8 -32,1 -12,4 -25,2 -299,3 -429,0 -224,5 -364,3 -567,9 -850,7
Redovisat v\u00e4rde vid
\u00e5rets slut
414,9 429,0 - - 165,1 199,4 431,5 339,1 1 011,6 967,5
Forts. Not 25 Koncernen \u2013 immateriella anl\u00e4ggningstillg\u00e5ngar. kassagenererande enheter \u00e4r delar av koncernens hemma- marknader, f\u00f6r vilka det inte finns n\u00e5gra avsikter att l\u00e4mna. Det l\u00e5ngsiktiga tillv\u00e4xtantagandet baseras p\u00e5 externa bed\u00f6m- ningar samt koncernens erfarenhet och bed\u00f6mning av tillv\u00e4xt inom banksektorn i f\u00f6rh\u00e5llande till BNP-tillv\u00e4xt och inflation. Vidare har en genomsnittlig diskonteringsr\u00e4nta i lokal valuta f\u00f6re skatt anv\u00e4nts. Diskonteringsr\u00e4ntan har fastst\u00e4llts genom ber\u00e4kning av den viktade kapitalkostnaden (CAPM) f\u00f6r respektive land vilken baseras p\u00e5 marknadens riskfria r\u00e4nta, marknadens avkastningskrav samt tillg\u00e5ngens specifika risk. Diskonteringsr\u00e4ntan ligger i spannet 13,53-16,16 (9,40-16,90) procent f\u00f6re skatt vilket motsvarar ber\u00e4knat avkastningskrav f\u00f6r respektive land. Med nettokassafl\u00f6de avses det belopp som teoretisk kan erh\u00e5llas som utdelning alternativt beh\u00f6- ver tillskjutas som kapitaltillskott. Den \u00e5rliga pr\u00f6vningen av nedskrivningsbehov 2023 genomf\u00f6rdes i det fj\u00e4rde kvartalet. Pr\u00f6vningen resulterade inte i n\u00e5gra indikationer p\u00e5 ned- skrivningsbehov. Nordnet gjorde \u00e4ven en k\u00e4nslighetsanalys i nedskrivningspr\u00f6vningen d\u00e4r diskonteringsr\u00e4ntan \u00f6kades med 5 procent samt en minskning av det fria kassafl\u00f6det med 10 procent. Ingen av dessa scenarion gav n\u00e5gon indikation p\u00e5 ett nedskrivningsbehov. De norska kundrelationerna avseende Netfonds identifiera- des i samband med f\u00f6rv\u00e4rvet av Netfonds Bank AS. Redovi- sat v\u00e4rde uppg\u00e5r till 163,0 (193,9) MSEK. Avskrivningstiden \u00e4r 15 \u00e5r vilket \u00e5terspeglar bed\u00f6md nyttjandeperiod. Kvarst\u00e5ende avskrivningstid \u00e4r 10,2 \u00e5r. V\u00e4rdet p\u00e5 de norska kundrelationerna avseende Stocknet identifierades i samband med f\u00f6rv\u00e4rvet av Stocknet Securi- ties AS. Redovisat v\u00e4rde uppg\u00e5r till 2,1 (5,5) MSEK. Avskriv- ningstiden \u00e4r 20 \u00e5r viket \u00e5ter speglar bed\u00f6md nyttjandeperi- Samtliga utvecklingskostnader som uppfyller kriterierna i IAS 38 aktiveras i form av balanserade utvecklingskostnader f\u00f6r utvecklingsarbeten. Kostnader f\u00f6r f\u00f6rb\u00e4ttringar kostnadsf\u00f6rs l\u00f6pande i resultatr\u00e4kningen. Redovisat v\u00e4rde f\u00f6r Nordnets tre mest v\u00e4sentliga utvecklingsprojekt uppg\u00e5r till 340,4 MSEK, vilka \u00e4r relaterade till Web, Customer Journeys och Mobil Application. Utveckling sker kontinuerligt och avskrivningsti- den sker linj\u00e4rt \u00f6ver tre till sju \u00e5r. Balanserade personalrelate- rade utgifter f\u00f6r \u00e5ret uppg\u00e5r till 141,9 (115,7) MSEK. Bolaget har under \u00e5ret utrangerat \u00e4ldre poster inom varum\u00e4r- ken, kundrelationer och balaserade utvecklingskostander som inte l\u00e4ngre anses ha n\u00e5got v\u00e4rde. Dessa poster \u00e4r fullt avskrivna och har d\u00e4rmed inte belastat resultatet. Goodwill Varum\u00e4rken Kundrelationer 2023 2022 2023 2022 2023 2022 Sverige AD Aktiedirekt AB 29,7 29,7 - - - - Deriva Financial Services AB 6,9 6,9 - - - - Konsumentkredit 63,7 63,7 - - - - Verksamhet f\u00f6rv\u00e4rvad fr\u00e5n \u00d6hman 5,9 5,9 - - - - Shareville 2,3 2,3 - - - - Netfonds Bank AS 107,0 107,0 - - - - Sverige 215,5 215,5 - - - - Norge Stocknet Securities AS 78,4 84,1 - - 2,1 5,5 Netfonds Bank AS 112,4 120,2 - - 163,0 193,9 Netfonds Liv AS 8,5 9,3 - - - - Norge 199,3 213,5 - - 165,1 199,4 Totalt 414,9 429,0 - - 165,1 199,4",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfIntangibleAssetsExplanatory",
"language": "sv",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-462": {
"value": "Goodwill och f\u00f6rv\u00e4rvsrelaterade immateriella tillg\u00e5ngar. Nordnet har genomf\u00f6rt ett antal strategiska f\u00f6rv\u00e4rv genom \u00e5ren vilket har gett upphov till immateriella tillg\u00e5ngar med obest\u00e4mbar nyttjandeperiod. En nyttjandeperiod fastst\u00e4llts som obest\u00e4mbar i de fall tidsperioden, under vilken en tillg\u00e5ng bed\u00f6ms komma att bidra med ekonomiska f\u00f6rdelar, inte kan best\u00e4mmas. Goodwill representerar den positiva skillnaden mellan f\u00f6r- v\u00e4rvskostnad och verkligt v\u00e4rde av koncernens andel av det f\u00f6rv\u00e4rvade f\u00f6retagets nettotillg\u00e5ngar p\u00e5 f\u00f6rv\u00e4rvsdagen och redovisas till anskaffningskostnad reducerad med ackumule- rade nedskrivningar. Goodwill allokeras till kassagenererande enheter (KGE) och testas \u00e5rligen f\u00f6r att identifiera eventuellt nedskrivningsbehov med hj\u00e4lp av en v\u00e4rderingsmodell base- rad p\u00e5 diskonterade framtida kassafl\u00f6den. \u00d6vriga f\u00f6rv\u00e4rvs- relaterade immateriella tillg\u00e5ngar utg\u00f6rs huvudsakligen av varum\u00e4rken och kundrelationer, vilka redovisas till verkligt v\u00e4rde p\u00e5 f\u00f6rv\u00e4rvsdagen och d\u00e4refter till anskaffningsv\u00e4rdet reducerat med ackumulerade avskrivningar och nedskriv- ningar. F\u00f6rv\u00e4rvsrelaterade immateriella tillg\u00e5ngar med en obest\u00e4mbar nyttjandeperiod testas \u00e5rligen f\u00f6r nedskrivnings- behov p\u00e5 samma s\u00e4tt som goodwill. Goodwill och immateriel- la tillg\u00e5ngar med obest\u00e4mbar nyttjandeperiod allokeras till en KGE som utg\u00f6rs av respektive land d\u00e4r Nordnet \u00e4r verksam. Koncernen unders\u00f6ker varje \u00e5r om n\u00e5got nedskrivningsbehov per land f\u00f6religger f\u00f6r goodwill och immateriella tillg\u00e5ngar med obest\u00e4mbarnyttjandeperiod. \u00c5tervinningsv\u00e4rdet f\u00f6r KGE har fastst\u00e4llts genom ber\u00e4kning av nyttjandev\u00e4rde. Dessa ber\u00e4kningar utg\u00e5r ifr\u00e5n uppskattade framtida kassafl\u00f6den ba- serade p\u00e5 finansiella projektioner som godk\u00e4nts av ledningen och som t\u00e4cker en tre\u00e5rsperiod. Kassafl\u00f6den bortom tre\u00e5rs- perioden extrapoleras med hj\u00e4lp av bed\u00f6md tillv\u00e4xttakt. De viktigaste antagandena i tre\u00e5rsplanen \u00e4r ledningens be- d\u00f6mning avseende nettovinst inklusive kreditf\u00f6rluster, tillv\u00e4xt i respektive ekonomi och utveckling av riskv\u00e4gda tillg\u00e5ngar. F\u00f6r att extrapolera kassafl\u00f6den bortom budgetperioden har en tillv\u00e4xttakt om tv\u00e5 procent anv\u00e4nts. Till f\u00f6ljd av investe- ringarnas l\u00e5ngsiktiga karakt\u00e4r bed\u00f6ms ett evigt kassafl\u00f6de. Anv\u00e4ndandet av ett evigt kassafl\u00f6de motiveras av att samtliga kassagenererande enheter \u00e4r delar av koncernens hemma-
marknader, f\u00f6r vilka det inte finns n\u00e5gra avsikter att l\u00e4mna.
Det l\u00e5ngsiktiga tillv\u00e4xtantagandet baseras p\u00e5 externa bed\u00f6m-
ningar samt koncernens erfarenhet och bed\u00f6mning av tillv\u00e4xt
inom banksektorn i f\u00f6rh\u00e5llande till BNP-tillv\u00e4xt och inflation.
Vidare har en genomsnittlig diskonteringsr\u00e4nta i lokal valuta
f\u00f6re skatt anv\u00e4nts. Diskonteringsr\u00e4ntan har fastst\u00e4llts genom
ber\u00e4kning av den viktade kapitalkostnaden (CAPM) f\u00f6r
respektive land vilken baseras p\u00e5 marknadens riskfria r\u00e4nta,
marknadens avkastningskrav samt tillg\u00e5ngens specifika risk.
Diskonteringsr\u00e4ntan ligger i spannet 13,53-16,16 (9,40-16,90)
procent f\u00f6re skatt vilket motsvarar ber\u00e4knat avkastningskrav
f\u00f6r respektive land. Med nettokassafl\u00f6de avses det belopp
som teoretisk kan erh\u00e5llas som utdelning alternativt beh\u00f6-
ver tillskjutas som kapitaltillskott. Den \u00e5rliga pr\u00f6vningen av
nedskrivningsbehov 2023 genomf\u00f6rdes i det fj\u00e4rde kvartalet.
Pr\u00f6vningen resulterade inte i n\u00e5gra indikationer p\u00e5 ned-
skrivningsbehov. Nordnet gjorde \u00e4ven en k\u00e4nslighetsanalys
i nedskrivningspr\u00f6vningen d\u00e4r diskonteringsr\u00e4ntan \u00f6kades
med 5 procent samt en minskning av det fria kassafl\u00f6det med
10 procent. Ingen av dessa scenarion gav n\u00e5gon indikation p\u00e5
ett nedskrivningsbehov.
De norska kundrelationerna avseende Netfonds identifiera-
des i samband med f\u00f6rv\u00e4rvet av Netfonds Bank AS. Redovi-
sat v\u00e4rde uppg\u00e5r till 163,0 (193,9) MSEK. Avskrivningstiden \u00e4r
15 \u00e5r vilket \u00e5terspeglar bed\u00f6md nyttjandeperiod. Kvarst\u00e5ende
avskrivningstid \u00e4r 10,2 \u00e5r.
V\u00e4rdet p\u00e5 de norska kundrelationerna avseende Stocknet
identifierades i samband med f\u00f6rv\u00e4rvet av Stocknet Securi-
ties AS. Redovisat v\u00e4rde uppg\u00e5r till 2,1 (5,5) MSEK. Avskriv-
ningstiden \u00e4r 20 \u00e5r viket \u00e5ter speglar bed\u00f6md nyttjandeperi-
od. Kvarst\u00e5ende avskrivningstid \u00e4r 0,6 \u00e5r.
Samtliga utvecklingskostnader som uppfyller kriterierna i IAS
38 aktiveras i form av balanserade utvecklingskostnader f\u00f6r
utvecklingsarbeten. Kostnader f\u00f6r f\u00f6rb\u00e4ttringar kostnadsf\u00f6rs
l\u00f6pande i resultatr\u00e4kningen. Redovisat v\u00e4rde f\u00f6r Nordnets tre
mest v\u00e4sentliga utvecklingsprojekt uppg\u00e5r till 340,4 MSEK,
vilka \u00e4r relaterade till Web, Customer Journeys och Mobil
Application. Utveckling sker kontinuerligt och avskrivningsti-
den sker linj\u00e4rt \u00f6ver tre till sju \u00e5r. Balanserade personalrelate-
rade utgifter f\u00f6r \u00e5ret uppg\u00e5r till 141,9 (115,7) MSEK.
",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfGoodwillExplanatory",
"language": "sv",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-463": {
"value": "Goodwill och f\u00f6rv\u00e4rvsrelaterade immateriella tillg\u00e5ngar. Nordnet har genomf\u00f6rt ett antal strategiska f\u00f6rv\u00e4rv genom \u00e5ren vilket har gett upphov till immateriella tillg\u00e5ngar med obest\u00e4mbar nyttjandeperiod. En nyttjandeperiod fastst\u00e4llts som obest\u00e4mbar i de fall tidsperioden, under vilken en tillg\u00e5ng bed\u00f6ms komma att bidra med ekonomiska f\u00f6rdelar, inte kan best\u00e4mmas. Goodwill representerar den positiva skillnaden mellan f\u00f6r- v\u00e4rvskostnad och verkligt v\u00e4rde av koncernens andel av det f\u00f6rv\u00e4rvade f\u00f6retagets nettotillg\u00e5ngar p\u00e5 f\u00f6rv\u00e4rvsdagen och redovisas till anskaffningskostnad reducerad med ackumule- rade nedskrivningar. Goodwill allokeras till kassagenererande enheter (KGE) och testas \u00e5rligen f\u00f6r att identifiera eventuellt nedskrivningsbehov med hj\u00e4lp av en v\u00e4rderingsmodell base- rad p\u00e5 diskonterade framtida kassafl\u00f6den. \u00d6vriga f\u00f6rv\u00e4rvs- relaterade immateriella tillg\u00e5ngar utg\u00f6rs huvudsakligen av varum\u00e4rken och kundrelationer, vilka redovisas till verkligt v\u00e4rde p\u00e5 f\u00f6rv\u00e4rvsdagen och d\u00e4refter till anskaffningsv\u00e4rdet reducerat med ackumulerade avskrivningar och nedskriv- ningar. F\u00f6rv\u00e4rvsrelaterade immateriella tillg\u00e5ngar med en obest\u00e4mbar nyttjandeperiod testas \u00e5rligen f\u00f6r nedskrivnings- behov p\u00e5 samma s\u00e4tt som goodwill. Goodwill och immateriel- la tillg\u00e5ngar med obest\u00e4mbar nyttjandeperiod allokeras till en KGE som utg\u00f6rs av respektive land d\u00e4r Nordnet \u00e4r verksam. Koncernen unders\u00f6ker varje \u00e5r om n\u00e5got nedskrivningsbehov per land f\u00f6religger f\u00f6r goodwill och immateriella tillg\u00e5ngar med obest\u00e4mbarnyttjandeperiod. \u00c5tervinningsv\u00e4rdet f\u00f6r KGE har fastst\u00e4llts genom ber\u00e4kning av nyttjandev\u00e4rde. Dessa ber\u00e4kningar utg\u00e5r ifr\u00e5n uppskattade framtida kassafl\u00f6den ba- serade p\u00e5 finansiella projektioner som godk\u00e4nts av ledningen och som t\u00e4cker en tre\u00e5rsperiod. Kassafl\u00f6den bortom tre\u00e5rs- perioden extrapoleras med hj\u00e4lp av bed\u00f6md tillv\u00e4xttakt. De viktigaste antagandena i tre\u00e5rsplanen \u00e4r ledningens be- d\u00f6mning avseende nettovinst inklusive kreditf\u00f6rluster, tillv\u00e4xt i respektive ekonomi och utveckling av riskv\u00e4gda tillg\u00e5ngar. F\u00f6r att extrapolera kassafl\u00f6den bortom budgetperioden har en tillv\u00e4xttakt om tv\u00e5 procent anv\u00e4nts. Till f\u00f6ljd av investe- ringarnas l\u00e5ngsiktiga karakt\u00e4r bed\u00f6ms ett evigt kassafl\u00f6de. Anv\u00e4ndandet av ett evigt kassafl\u00f6de motiveras av att samtliga Not 25 Koncernen \u2013 immateriella anl\u00e4ggningstillg\u00e5ngar. Goodwill Varum\u00e4rken Kundrelationer Balanserade utgifter f\u00f6r utvecklings- arbeten Totalt 2023 2022 2023 2022 2023 2022 2023 2022 2023 2022 Ackumulerade an- skaffningsv\u00e4rden Vid \u00e5rets b\u00f6rjan 461,2 454,6 25,2 24,8 628,4 605,7 703,3 666,4 1 818,1 1 751,6 F\u00f6retagsf\u00f6rv\u00e4rv - - - - - - - - - - Nyanskaffningar - - - - - - 180,0 136,9 180,0 136,9 Avyttringar och utrangeringar - - -12,0 - -142,0 - -227,2 -100,0 -381,2 -100,0 \u00c5rets omr\u00e4knings- differens -14,5 6,6 -0,8 0,4 -22,0 22,7 -0,1 - -37,4 29,7 446,7 461,2 12,4 25,2 464,4 628,4 656,0 703,4 1 579,5 1 818,2 Ackumulerade av- och nedskrivningar Vid \u00e5rets b\u00f6rjan -32,1 -32,0 -25,2 -24,8 -429,0 -388,2 -364,2 -385,8 -850,5 -830,9 \u00c5rets avskrivningar - - - - -21,4 -24,8 -87,5 -78,4 -109,0 -103,2 \u00c5rets nedskriv- ningar - - - - - - - - - - Avyttringar och utrangeringar - - 12,0 - 142,0 - 227,2 100,0 381,2 100,0 \u00c5rets omr\u00e4knings- differens 0,3 -0,1 0,8 -0,4 9,1 -16,0 - - 10,3 -16,6 -31,8 -32,1 -12,4 -25,2 -299,3 -429,0 -224,5 -364,3 -567,9 -850,7 Redovisat v\u00e4rde vid \u00e5rets slut 414,9 429,0 - - 165,1 199,4 431,5 339,1 1 011,6 967,5 Nordnets \u00e5rs- och h\u00e5llbarhetsredovisning 2023 Forts. Not 25 Koncernen \u2013 immateriella anl\u00e4ggningstillg\u00e5ngar. kassagenererande enheter \u00e4r delar av koncernens hemma- marknader, f\u00f6r vilka det inte finns n\u00e5gra avsikter att l\u00e4mna. Det l\u00e5ngsiktiga tillv\u00e4xtantagandet baseras p\u00e5 externa bed\u00f6m- ningar samt koncernens erfarenhet och bed\u00f6mning av tillv\u00e4xt inom banksektorn i f\u00f6rh\u00e5llande till BNP-tillv\u00e4xt och inflation. Vidare har en genomsnittlig diskonteringsr\u00e4nta i lokal valuta f\u00f6re skatt anv\u00e4nts. Diskonteringsr\u00e4ntan har fastst\u00e4llts genom ber\u00e4kning av den viktade kapitalkostnaden (CAPM) f\u00f6r respektive land vilken baseras p\u00e5 marknadens riskfria r\u00e4nta, marknadens avkastningskrav samt tillg\u00e5ngens specifika risk. Diskonteringsr\u00e4ntan ligger i spannet 13,53-16,16 (9,40-16,90) procent f\u00f6re skatt vilket motsvarar ber\u00e4knat avkastningskrav f\u00f6r respektive land. Med nettokassafl\u00f6de avses det belopp som teoretisk kan erh\u00e5llas som utdelning alternativt beh\u00f6- ver tillskjutas som kapitaltillskott. Den \u00e5rliga pr\u00f6vningen av nedskrivningsbehov 2023 genomf\u00f6rdes i det fj\u00e4rde kvartalet. Pr\u00f6vningen resulterade inte i n\u00e5gra indikationer p\u00e5 ned- skrivningsbehov. Nordnet gjorde \u00e4ven en k\u00e4nslighetsanalys i nedskrivningspr\u00f6vningen d\u00e4r diskonteringsr\u00e4ntan \u00f6kades med 5 procent samt en minskning av det fria kassafl\u00f6det med 10 procent. Ingen av dessa scenarion gav n\u00e5gon indikation p\u00e5 ett nedskrivningsbehov. De norska kundrelationerna avseende Netfonds identifiera- des i samband med f\u00f6rv\u00e4rvet av Netfonds Bank AS. Redovi- sat v\u00e4rde uppg\u00e5r till 163,0 (193,9) MSEK. Avskrivningstiden \u00e4r 15 \u00e5r vilket \u00e5terspeglar bed\u00f6md nyttjandeperiod. Kvarst\u00e5ende avskrivningstid \u00e4r 10,2 \u00e5r. V\u00e4rdet p\u00e5 de norska kundrelationerna avseende Stocknet identifierades i samband med f\u00f6rv\u00e4rvet av Stocknet Securi- ties AS. Redovisat v\u00e4rde uppg\u00e5r till 2,1 (5,5) MSEK. Avskriv- ningstiden \u00e4r 20 \u00e5r viket \u00e5ter speglar bed\u00f6md nyttjandeperi- od. Kvarst\u00e5ende avskrivningstid \u00e4r 0,6 \u00e5r. Samtliga utvecklingskostnader som uppfyller kriterierna i IAS 38 aktiveras i form av balanserade utvecklingskostnader f\u00f6r utvecklingsarbeten. Kostnader f\u00f6r f\u00f6rb\u00e4ttringar kostnadsf\u00f6rs l\u00f6pande i resultatr\u00e4kningen. Redovisat v\u00e4rde f\u00f6r Nordnets tre mest v\u00e4sentliga utvecklingsprojekt uppg\u00e5r till 340,4 MSEK, vilka \u00e4r relaterade till Web, Customer Journeys och Mobil Application. Utveckling sker kontinuerligt och avskrivningsti- den sker linj\u00e4rt \u00f6ver tre till sju \u00e5r. Balanserade personalrelate- rade utgifter f\u00f6r \u00e5ret uppg\u00e5r till 141,9 (115,7) MSEK. Bolaget har under \u00e5ret utrangerat \u00e4ldre poster inom varum\u00e4r- ken, kundrelationer och balaserade utvecklingskostander som inte l\u00e4ngre anses ha n\u00e5got v\u00e4rde. Dessa poster \u00e4r fullt avskrivna och har d\u00e4rmed inte belastat resultatet. Goodwill Varum\u00e4rken Kundrelationer 2023 2022 2023 2022 2023 2022 Sverige AD Aktiedirekt AB 29,7 29,7 - - - - Deriva Financial Services AB 6,9 6,9 - - - - Konsumentkredit 63,7 63,7 - - - - Verksamhet f\u00f6rv\u00e4rvad fr\u00e5n \u00d6hman 5,9 5,9 - - - - Shareville 2,3 2,3 - - - - Netfonds Bank AS 107,0 107,0 - - - - Sverige 215,5 215,5 - - - - Norge Stocknet Securities AS 78,4 84,1 - - 2,1 5,5 Netfonds Bank AS 112,4 120,2 - - 163,0 193,9 Netfonds Liv AS 8,5 9,3 - - - - Norge 199,3 213,5 - - 165,1 199,4 Totalt 414,9 429,0 - - 165,1 199,4",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfIntangibleAssetsAndGoodwillExplanatory",
"language": "sv",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-464": {
"value": "Samtliga utvecklingskostnader som uppfyller kriterierna i IAS 38 aktiveras i form av balanserade utvecklingskostnader f\u00f6r utvecklingsarbeten. Kostnader f\u00f6r f\u00f6rb\u00e4ttringar kostnadsf\u00f6rs l\u00f6pande i resultatr\u00e4kningen. Redovisat v\u00e4rde f\u00f6r Nordnets tre mest v\u00e4sentliga utvecklingsprojekt uppg\u00e5r till 340,4 MSEK, vilka \u00e4r relaterade till Web, Customer Journeys och Mobil Application. Utveckling sker kontinuerligt och avskrivningsti- den sker linj\u00e4rt \u00f6ver tre till sju \u00e5r. Balanserade personalrelate- rade utgifter f\u00f6r \u00e5ret uppg\u00e5r till 141,9 (115,7) MSEK",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfResearchAndDevelopmentExpenseExplanatory",
"language": "sv",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-465": {
"value": "Not 26 Koncernen \u2013 materiella anl\u00e4ggningstillg\u00e5ngar.
Inventarier Nyttjander\u00e4ttstillg\u00e5ngar
2023 2022 2023 2022
Ackumulerade anskaffningsv\u00e4rden
Vid \u00e5rets b\u00f6rjan 254,5 234,0 296,0 290,7
Nyanskaffningar 36,7 23,7 - -
Nyttjander\u00e4ttstillg\u00e5ngar, tilkommande - - 11,3 2,6
Avyttringar och utrangeringar -72,7 -5,3 -8,2 -1,5
F\u00f6r\u00e4ndring av kontrakt - - 34,8
\u00c5rets omr\u00e4kningsdifferens -0,7 2,1 -1,2 4,2
Summa 217,8 254,5 332,7 296,0
Ackumulerade av- och nedskrivningar
Vid \u00e5rets b\u00f6rjan -167,9 -139,5 -138,7 -99,9
\u00c5rets avskrivningar -31,4 -31,9 - -
\u00c5rets avskrivningar nyttjander\u00e4ttstillg\u00e5ngar - - -39,3 -37,3
Avyttringar och utrangeringar 72,7 5,3 7,3 0,7
\u00c5rets omr\u00e4kningsdifferens 0,5 -1,8 0,7 -2,1
Summa -126,0 -167,9 -169,9 -138,6
Redovisat v\u00e4rde vid \u00e5rets slut 91,8 86,7 162,8 157,4
I ackumulerade anskaffningsv\u00e4rden ing\u00e5r f\u00f6rb\u00e4ttringsutgifter p\u00e5 annans fastighet om 56,4 (55,5) MSEK, vilka avser dotterf\u00f6retaget Nordnet Bank
AB. Avskrivningsplanen \u00e4r baserad p\u00e5 en nyttjandeperiod om 60 m\u00e5nader och planenligt restv\u00e4rde uppg\u00e5r till 18,7 (22,5) MSEK. Linj\u00e4r metod
anv\u00e4nds vid avskrivning av materiella anl\u00e4ggningstillg\u00e5ngar.
",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfPropertyPlantAndEquipmentExplanatory",
"language": "sv",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-466": {
"value": "Not 26 Koncernen \u2013 materiella anl\u00e4ggningstillg\u00e5ngar. Inventarier Nyttjander\u00e4ttstillg\u00e5ngar 2023 2022 2023 2022 Ackumulerade anskaffningsv\u00e4rden Vid \u00e5rets b\u00f6rjan 254,5 234,0 296,0 290,7 Nyanskaffningar 36,7 23,7 - - Nyttjander\u00e4ttstillg\u00e5ngar, tilkommande - - 11,3 2,6 Avyttringar och utrangeringar -72,7 -5,3 -8,2 -1,5 F\u00f6r\u00e4ndring av kontrakt - - 34,8 \u00c5rets omr\u00e4kningsdifferens -0,7 2,1 -1,2 4,2 Summa 217,8 254,5 332,7 296,0 Ackumulerade av- och nedskrivningar Vid \u00e5rets b\u00f6rjan -167,9 -139,5 -138,7 -99,9 \u00c5rets avskrivningar -31,4 -31,9 - - \u00c5rets avskrivningar nyttjander\u00e4ttstillg\u00e5ngar - - -39,3 -37,3 Avyttringar och utrangeringar 72,7 5,3 7,3 0,7 \u00c5rets omr\u00e4kningsdifferens 0,5 -1,8 0,7 -2,1 Summa -126,0 -167,9 -169,9 -138,6 Redovisat v\u00e4rde vid \u00e5rets slut 91,8 86,7 162,8 157,4 I ackumulerade anskaffningsv\u00e4rden ing\u00e5r f\u00f6rb\u00e4ttringsutgifter p\u00e5 annans fastighet om 56,4 (55,5) MSEK, vilka avser dotterf\u00f6retaget Nordnet Bank AB. Avskrivningsplanen \u00e4r baserad p\u00e5 en nyttjandeperiod om 60 m\u00e5nader och planenligt restv\u00e4rde uppg\u00e5r till 18,7 (22,5) MSEK. Linj\u00e4r metod anv\u00e4nds vid avskrivning av materiella anl\u00e4ggningstillg\u00e5ngar.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfOtherNoncurrentAssetsExplanatory",
"language": "sv",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-467": {
"value": "Not 27 Koncernen \u2013 \u00f6vriga tillg\u00e5ngar. 2023 2022 Fondlikvidfordringar avseende ej avvecklade aff\u00e4rer 1 969,9 2 098,0 \u00d6vriga tillg\u00e5ngar 310,8 169,5 Summa 2 280,7 2 267,6 Fondlikvidfordringar uppg\u00e5r till 1 969,9 (2 098,0) MSEK. Bruttobelopp f\u00f6r skulder som kvittas mot tillg\u00e5ngar lyder under avtal som ger legal kvitt- ningsr\u00e4tt. \u00d6vriga tillg\u00e5ngar utg\u00f6rs i sin helhet av kortfristiga fordringar som f\u00f6rfaller inom ett \u00e5r. Nedanst\u00e5ende tabell beskriver de balansposter som \u00e4r underlag f\u00f6r nettoredovisning. \u00d6vriga poster redovisas brutto i balansr\u00e4kningen 2023-12-31
Bruttobelopp f\u00f6r
tillg\u00e5ngar
Bruttobelopp
f\u00f6r tillg\u00e5ngar som
kvittas mot
skulder
Nettobelopp i
balansr\u00e4kningen
\u00d6vriga tillg\u00e5ngar
Ej avvecklade aff\u00e4rer som inte \u00e4r f\u00f6rem\u00e5l f\u00f6r kvittning eller nettningsavtal 1 447,7 - 1 447,7
Ej avvecklade aff\u00e4rer som \u00e4r f\u00f6rem\u00e5l f\u00f6r kvittning eller nettningsavtal 3 708,7 3 186,4 522,2
Summa 5 154,2 3 186,4 1 969,9
Bruttobelopp f\u00f6r
skulder
Bruttobelopp
f\u00f6r skulder som
kvittas mot till-
g\u00e5ngar
Nettobelopp i
balansr\u00e4kningen
\u00d6vriga skulder
Ej avvecklade aff\u00e4rer som inte \u00e4r f\u00f6rem\u00e5l f\u00f6r kvittning eller nettningsavtal 1 372,4 - 1 372,4
Ej avvecklade aff\u00e4rer som \u00e4r f\u00f6rem\u00e5l f\u00f6r kvittning eller nettningsavtal 3 598,7 3 186,4 412,3
Summa 4 971,2 3 186,4 1 784,7
2022-12-31
Bruttobelopp f\u00f6r
tillg\u00e5ngar
Bruttobelopp
f\u00f6r tillg\u00e5ngar som
kvittas mot
skulder
Nettobelopp i
balansr\u00e4kningen
\u00d6vriga tillg\u00e5ngar
Ej avvecklade aff\u00e4rer som inte \u00e4r f\u00f6rem\u00e5l f\u00f6r kvittning eller nettningsavtal 1 629,9 - 1 629,7
Ej avvecklade aff\u00e4rer som \u00e4r f\u00f6rem\u00e5l f\u00f6r kvittning eller nettningsavtal 3 476,0 3 007,9 468,1
Summa 5 105,9 3 007,9 2 098,0
Bruttobelopp f\u00f6r
skulder
Bruttobelopp
f\u00f6r skulder som
kvittas mot till-
g\u00e5ngar
Nettobelopp i
balansr\u00e4kningen
\u00d6vriga skulder
Ej avvecklade aff\u00e4rer som inte \u00e4r f\u00f6rem\u00e5l f\u00f6r kvittning eller nettningsavtal 1 571,2 - 1 571,2
Ej avvecklade aff\u00e4rer som \u00e4r f\u00f6rem\u00e5l f\u00f6r kvittning eller nettningsavtal 3 608,7 3 007,9 600,8
Summa 5 179,9 3 007,9 2 171,9
F\u00f6rdelningen av f\u00f6reg\u00e5ende \u00e5rs aff\u00e4rer har justerats mellan aff\u00e4rer som \u00e4r f\u00f6rem\u00e5l f\u00f6r kvittning och aff\u00e4rer som inte \u00e4r f\u00f6rem\u00e5l f\u00f6r kvittning. 468,1
MSEK redovisas i \u00e5rets tabell f\u00f6r 2022 som Ej avvecklade aff\u00e4rer som \u00e4r f\u00f6rem\u00e5l f\u00f6r kvittning eller nettningsavtal. Detta belopp redovisades under
2022 som Ej avvecklande aff\u00e4rer som inte \u00e4r f\u00f6rem\u00e5l f\u00f6r kvittning eller nettningsavtal.
",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfOtherAssetsExplanatory",
"language": "sv",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-468": {
"value": "Not 28 Koncernen \u2013 f\u00f6rutbetalda kostnader och upplupna int\u00e4kter.
2023 2022
F\u00f6rutbetalda kostnader 204,0 164,3
Upplupna r\u00e4nteint\u00e4kter 231,9 167,2
Upplupna provisionsint\u00e4kter 155,9 150,5
\u00d6vriga upplupna int\u00e4kter 7,3 4,4
Summa 599,2 486,4
",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfPrepaymentsAndOtherAssetsExplanatory",
"language": "sv",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-469": {
"value": "Not 29 Koncernen \u2013 in- och uppl\u00e5ning fr\u00e5n allm\u00e4nheten. 2023 2022 Sverige 24 183,4 25 455,9 Norge 8 606,6 11 406,3 Finland 12 780,7 17 127,2 Danmark 16 706,1 19 320,2 Avg\u00e5r inl\u00e5ning i Nordnet Pensionsf\u00f6rs\u00e4kring AB och Nordnet Livsforsikring AS 1 -2 596,9 -3 225,6 Summa 59 679,9 70 084,1 1 Redovisas som f\u00f6rs\u00e4kringstekniska skulder i koncernens balansr\u00e4kning",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfBorrowingsExplanatory",
"language": "sv",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-470": {
"value": "Not 29 Koncernen \u2013 in- och uppl\u00e5ning fr\u00e5n allm\u00e4nheten. 2023 2022 Sverige 24 183,4 25 455,9 Norge 8 606,6 11 406,3 Finland 12 780,7 17 127,2 Danmark 16 706,1 19 320,2 Avg\u00e5r inl\u00e5ning i Nordnet Pensionsf\u00f6rs\u00e4kring AB och Nordnet Livsforsikring AS 1 -2 596,9 -3 225,6 Summa 59 679,9 70 084,1 1 Redovisas som f\u00f6rs\u00e4kringstekniska skulder i koncernens balansr\u00e4kning",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfDepositsFromCustomersExplanatory",
"language": "sv",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-471": {
"value": "Not 30 Koncernen \u2013 \u00f6vriga skulder.
2023 2022
Fondlikvidskulder avseende ej avvecklade aff\u00e4rer 1 784,7 2 171,9
Skuld till f\u00f6rs\u00e4kringstagare
1
5 124,7 7 837,3
Leverant\u00f6rsskulder 16,0 58,0
Leasingskuld 170,8 163,6
\u00d6vriga skulder 166,2 140,7
Summa 7 262,4 10 371,4
Fondlikvidskulder uppg\u00e5r brutto till 1 784,7 (2 171,9) MSEK.
F\u00f6r information om kvittning av fondlikvid, fordringar och skulder, se not 27.
1
Avser \u00f6verlikviditet fr\u00e5n f\u00f6rs\u00e4kringstagarna som har investerats i Pensionsbolagets egna innehav i r\u00e4nteb\u00e4rande papper.
",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfOtherCurrentLiabilitiesExplanatory",
"language": "sv",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-472": {
"value": "Not 30 Koncernen \u2013 \u00f6vriga skulder. 2023 2022 Fondlikvidskulder avseende ej avvecklade aff\u00e4rer 1 784,7 2 171,9 Skuld till f\u00f6rs\u00e4kringstagare 1 5 124,7 7 837,3 Leverant\u00f6rsskulder 16,0 58,0 Leasingskuld 170,8 163,6 \u00d6vriga skulder 166,2 140,7 Summa 7 262,4 10 371,4 Fondlikvidskulder uppg\u00e5r brutto till 1 784,7 (2 171,9) MSEK. F\u00f6r information om kvittning av fondlikvid, fordringar och skulder, se not 27. 1 Avser \u00f6verlikviditet fr\u00e5n f\u00f6rs\u00e4kringstagarna som har investerats i Pensionsbolagets egna innehav i r\u00e4nteb\u00e4rande papper.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfTradeAndOtherPayablesExplanatory",
"language": "sv",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-473": {
"value": "Not 31 Koncernen \u2013 upplupna kostnader och f\u00f6rutbetalda int\u00e4kter.
2023 2022
Personalrelaterade skulder 80,9 70,1
Upplupna r\u00e4ntekostnader 13,5 23,6
Upplupna provisionskostnader 33,7 26,9
\u00d6vriga upplupna kostnader1 69,4 94,7
Summa 197,5 215,4
",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfAccruedExpensesAndOtherLiabilitiesExplanatory",
"language": "sv",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-474": {
"value": "Not 31 Koncernen \u2013 upplupna kostnader och f\u00f6rutbetalda int\u00e4kter. 2023 2022 Personalrelaterade skulder 80,9 70,1 Upplupna r\u00e4ntekostnader 13,5 23,6 Upplupna provisionskostnader 33,7 26,9 \u00d6vriga upplupna kostnader1 69,4 94,7 Summa 197,5 215,4 1 St\u00f6rsta delen h\u00e4rr\u00f6r sig till upplupna administrativa kostnader i den l\u00f6pande verksamheten.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfDeferredIncomeExplanatory",
"language": "sv",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-475": {
"value": "Sammanst\u00e4llning \u00f6ver f\u00f6r\u00e4ndring av eget kapital framg\u00e5r av
rapport \u00f6ver f\u00f6r\u00e4ndringar i eget kapital.
Aktiekapital.
Totalt antal fullt betalda aktier uppg\u00e5r till 251 534 101 (250
000 000) stycken med kvotv\u00e4rde 0,005 (0,005) SEK. Med
kvotv\u00e4rde avses aktiekapital dividerat med antal aktier.
Innehavare av stamaktier \u00e4r ber\u00e4ttigade till utdelning som
fastst\u00e4lls p\u00e5 \u00e5rsst\u00e4mma och aktieinnehavet ber\u00e4ttigar till r\u00f6st-
r\u00e4tt vid \u00e5rsst\u00e4mman med en r\u00f6st per aktie. I samband med
l\u00f6sen av Nordnets f\u00f6rsta teckningsoptionsprogram h\u00f6sten
2023 har bolaget emmiterat 1 534 101 nya aktier. F\u00f6r vidare
information, se Not 13 Allm\u00e4nna transaktionskostnader.
\u00d6vrigt tillskjutet kapital.
Utg\u00f6rs av ovillkorade aktie\u00e4gartillskott samt emissionslikvider
i form av apportemissioner och kontantemissioner.
\u00c5terk\u00f6p av egna aktier
Under februari 2022 \u00e5terk\u00f6pte bolaget 375 000 aktier, i syfte
att s\u00e4kerst\u00e4lla delar av bolagets f\u00f6rpliktelser med anledning
av bolagets l\u00e5ngsiktiga aktierelaterade incitamentsprogram.
F\u00f6rfarande godk\u00e4ndes av aktie\u00e4garna vid f\u00f6rra \u00e5rets ordinarie
bolagsst\u00e4mma. Aktierna \u00e5terk\u00f6ptes till ett genomsnittligt pris
om 150,66 SEK, och priset varierade mellan 146,45 SEK och
153,52 SEK. Totala kostnaden om 56 498 TSEK har minskat
\u00f6vrigt tillskjutet kapital. Under 2023 har inga \u00e5terk\u00f6p genom-
f\u00f6rts.
Prim\u00e4rkapitalinstrument
Emissions\u00e5r L\u00f6ptid
F\u00f6rsta m\u00f6jliga
datum f\u00f6r inl\u00f6sen
Nominellt
belopp
Redovisat v\u00e4rde Valuta Kupongr\u00e4nta
2019 Evig 2024-03-21 500,0 500,0 SEK STIBOR 3M + 6,75%
2021 Evig 2026-11-16 600,0 600,0 SEK STIBOR 3M + 3,9%
2023 Evig 2028-02-14 300,0 300,0 SEK STIBOR 3M + 5,0%
Totalt 1 400,0 1 400,0
Aktierelaterat incitamentsprogram
Under v\u00e5ren har Nordnet inf\u00f6rt ytterligare ett incitamentspro-
gram f\u00f6r koncernens anst\u00e4llda. 413 639 teckningsoptioner
har emitterats till ett v\u00e4rde om 9 282 TSEK. F\u00f6r vidare infor-
mation, se Not 13 Allm\u00e4nna transaktionskostnader.
Prim\u00e4rkapitalinstrument.
Emitterade prim\u00e4rkapitalinstrument bed\u00f6ms uppfylla villkoren
f\u00f6r ett eget kapitalinstrument d\u00e5 instrumentet enligt villkoren
inte har n\u00e5gon fastst\u00e4lld tidpunkt f\u00f6r f\u00f6rfall, vilket inneb\u00e4r att
emittenten har en ovillkorad r\u00e4ttighet att avst\u00e5 fr\u00e5n att erl\u00e4gga
\u00e5terbetalning, samt att emittenten av instrumentet har full dis-
kretion betr\u00e4ffande r\u00e4ntebetalningarna, dvs. ingen skyldighet
att erl\u00e4gga r\u00e4nta.
Prim\u00e4rkapitalinstrument
2023 2022
Ing\u00e5ende balans 1 100,0 1 100,0
Emission av prim\u00e4rkapitalinstru-
ment
300,0 -
Utg\u00e5ende balans 1 400,0 1 100,0
Not 32 Koncernen \u2013 eget kapital.
",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfIssuedCapitalExplanatory",
"language": "sv",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-476": {
"value": "Sammanst\u00e4llning \u00f6ver f\u00f6r\u00e4ndring av eget kapital framg\u00e5r av rapport \u00f6ver f\u00f6r\u00e4ndringar i eget kapital. Aktiekapital. Totalt antal fullt betalda aktier uppg\u00e5r till 251 534 101 (250 000 000) stycken med kvotv\u00e4rde 0,005 (0,005) SEK. Med kvotv\u00e4rde avses aktiekapital dividerat med antal aktier. Innehavare av stamaktier \u00e4r ber\u00e4ttigade till utdelning som fastst\u00e4lls p\u00e5 \u00e5rsst\u00e4mma och aktieinnehavet ber\u00e4ttigar till r\u00f6st- r\u00e4tt vid \u00e5rsst\u00e4mman med en r\u00f6st per aktie. I samband med l\u00f6sen av Nordnets f\u00f6rsta teckningsoptionsprogram h\u00f6sten 2023 har bolaget emmiterat 1 534 101 nya aktier. F\u00f6r vidare information, se Not 13 Allm\u00e4nna transaktionskostnader. \u00d6vrigt tillskjutet kapital. Utg\u00f6rs av ovillkorade aktie\u00e4gartillskott samt emissionslikvider i form av apportemissioner och kontantemissioner. \u00c5terk\u00f6p av egna aktier Under februari 2022 \u00e5terk\u00f6pte bolaget 375 000 aktier, i syfte att s\u00e4kerst\u00e4lla delar av bolagets f\u00f6rpliktelser med anledning av bolagets l\u00e5ngsiktiga aktierelaterade incitamentsprogram. F\u00f6rfarande godk\u00e4ndes av aktie\u00e4garna vid f\u00f6rra \u00e5rets ordinarie bolagsst\u00e4mma. Aktierna \u00e5terk\u00f6ptes till ett genomsnittligt pris om 150,66 SEK, och priset varierade mellan 146,45 SEK och 153,52 SEK. Totala kostnaden om 56 498 TSEK har minskat \u00f6vrigt tillskjutet kapital. Under 2023 har inga \u00e5terk\u00f6p genom- f\u00f6rts. Prim\u00e4rkapitalinstrument Emissions\u00e5r L\u00f6ptid F\u00f6rsta m\u00f6jliga datum f\u00f6r inl\u00f6sen Nominellt belopp Redovisat v\u00e4rde Valuta Kupongr\u00e4nta 2019 Evig 2024-03-21 500,0 500,0 SEK STIBOR 3M + 6,75% 2021 Evig 2026-11-16 600,0 600,0 SEK STIBOR 3M + 3,9% 2023 Evig 2028-02-14 300,0 300,0 SEK STIBOR 3M + 5,0% Totalt 1 400,0 1 400,0 Aktierelaterat incitamentsprogram Under v\u00e5ren har Nordnet inf\u00f6rt ytterligare ett incitamentspro- gram f\u00f6r koncernens anst\u00e4llda. 413 639 teckningsoptioner har emitterats till ett v\u00e4rde om 9 282 TSEK. F\u00f6r vidare infor- mation, se Not 13 Allm\u00e4nna transaktionskostnader. Prim\u00e4rkapitalinstrument. Emitterade prim\u00e4rkapitalinstrument bed\u00f6ms uppfylla villkoren f\u00f6r ett eget kapitalinstrument d\u00e5 instrumentet enligt villkoren inte har n\u00e5gon fastst\u00e4lld tidpunkt f\u00f6r f\u00f6rfall, vilket inneb\u00e4r att emittenten har en ovillkorad r\u00e4ttighet att avst\u00e5 fr\u00e5n att erl\u00e4gga \u00e5terbetalning, samt att emittenten av instrumentet har full dis- kretion betr\u00e4ffande r\u00e4ntebetalningarna, dvs. ingen skyldighet att erl\u00e4gga r\u00e4nta. Prim\u00e4rkapitalinstrument 2023 2022 Ing\u00e5ende balans 1 100,0 1 100,0 Emission av prim\u00e4rkapitalinstru- ment 300,0 - Utg\u00e5ende balans 1 400,0 1 100,0 Not 32 Koncernen \u2013 eget kapital.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfShareCapitalReservesAndOtherEquityInterestExplanatory",
"language": "sv",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-477": {
"value": "Andra reserver. Reserv f\u00f6r verkligt v\u00e4rde. I reserv f\u00f6r verkligt v\u00e4rde redovisas den ackumulerade v\u00e4rde- f\u00f6r\u00e4ndringen p\u00e5 innehav i finansiella skuldinstrument v\u00e4rde- rade till verkligt v\u00e4rde via \u00f6vrigt totalresultat fram till dess att tillg\u00e5ngen bokas bort fr\u00e5n rapporten \u00f6ver finansiell st\u00e4llning. Vid avyttring omklassificeras orealiserade v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndringar till resultatr\u00e4kningen. Eventuell nedskrivning redovisas i resul- tatr\u00e4kningen. Reserv f\u00f6r omr\u00e4kningsdifferenser. I reserv f\u00f6r omr\u00e4kningsdifferenser redovisas valutakursdiffe- renser som uppst\u00e5r vid omr\u00e4kning av utl\u00e4ndska verksamheter som har uppr\u00e4ttat sina finansiella rapporter i en annan valuta \u00e4n den valuta som koncernens finansiella rapporter presente- ras i. F\u00f6r \u00e5rets f\u00f6r\u00e4ndring i andra reserver, se tabell nedan",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfReservesAndOtherEquityInterestExplanatory",
"language": "sv",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-478": {
"value": "Utdelning. Vid \u00e5rst\u00e4mman med aktie\u00e4garna i Nordnet AB (publ) den | 18 april 2023 beslutades om utdelning med 4,60 kr per aktie |
samt att resultatet f\u00f6r \u00e5r 2022 som ej delades ut skulle balan- seras i ny r\u00e4kning. Denna utdelning motsvarar 70 procent av bolagets resultat f\u00f6r \u00e5r 2022. Inget f\u00f6rv\u00e4rv av egna aktier har skett under \u00e5ret",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfDividendsExplanatory",
"language": "sv",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-479": {
"value": "4.6",
"decimals": 2,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DividendsRecognisedAsDistributionsToOwnersPerShare",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:SEK/xbrli:shares"
}
},
"fact-480": {
"value": "Not 33 Koncernen \u2013 kategorisering av finansiella instrument.
2023 Verkligt v\u00e4rde via resultatet
Tillg\u00e5ngar
Upplupet
anskaff-
ningsv\u00e4rde
Innehas f\u00f6r
handel
\u00d6vriga aff\u00e4rs-
modeller
Verkligt v\u00e4rde
via \u00f6vrigt
totalresultat Totalt Verkligt v\u00e4rde
Kassa och tillgodohavanden hos central-
banker
4 192,9 - - - 4 192,9 4 192,9
Bel\u00e5ningsbara statsskuldf\u00f6rbindelser mm 1 178,2
1
- - 4 153,8 5 332,0 5 333,1
Utl\u00e5ning till kreditinstitut 481,7 - - - 481,7 481,7
Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten 30 199,8 - - - 30 199,8 30 199,8
Obligationer och andra r\u00e4nteb\u00e4rande
v\u00e4rdepapper 11 523,5
1
- - 19 241,6 30 765,2 30 756,6
Aktier och andelar, noterade - 3,5 - - 3,5 3,5
Aktier och andelar, onoterade - 0,8 - - 0,8 0,8
Tillg\u00e5ngar d\u00e4r kunden b\u00e4r placeringsrisken
2
1 783,5 - 144 459,8 813,4 147 056,7 147 056,7
\u00d6vriga tillg\u00e5ngar 2 280,7 - - - 2 280,7 2 280,7
Upplupna int\u00e4kter 395,1 - - - 395,1 395,1
Summa tillg\u00e5ngar 52 035,5 4,3 144 459,8 24 208,8 220 708,4 220 701,1
Skulder
In- och uppl\u00e5ning fr\u00e5n allm\u00e4nheten 59 679,9 - - - 59 679,9 59 679,9
Skulder d\u00e4r kunden b\u00e4r placeringsrisken
3
- - 147 061,4 - 147 061,4 147 061,4
\u00d6vriga skulder 7 262,4 - - - 7 262,4 7 262,4
Upplupna kostnader 197,6 - - - 197,6 197,6
Summa skulder 67 140,0 - 147 061,4 - 214 201,4 214 201,4
1
Marknadsv\u00e4rdet per 31 december 2023 uppg\u00e5r till 12 694,3 MSEK. Orealiserat resultat ej upptaget i balansr\u00e4kningen uppg\u00e5r till -7,4 MSEK.
2
813,4 MSEK avser \u00e5terinvesteringar i obligationer och 1 783,5 MSEK avser likvida medel.
3
I beloppet ing\u00e5r pensionskundernas inl\u00e5ning om 7 741 MSEK.
2022 Verkligt v\u00e4rde via resultatet
Tillg\u00e5ngar
Upplupet
anskaff-
ningsv\u00e4rde
Innehas f\u00f6r
handel
\u00d6vriga aff\u00e4rs-
modeller
Verkligt v\u00e4rde
via \u00f6vrigt
totalresultat Totalt Verkligt v\u00e4rde
Kassa och tillgodohavanden hos central-
banker
3 726,5 - - - 3 726,5 3 726,5
Bel\u00e5ningsbara statsskuldf\u00f6rbindelser mm 16 241,6
1
- - 22 718,6 38 960,2 39 006,6
Utl\u00e5ning till kreditinstitut 485,1 - - - 485,1 485,1
Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten 28 527,4 - - - 28 527,4 28 527,4
Obligationer och andra r\u00e4nteb\u00e4rande
v\u00e4rdepapper 5 039,6
1
- - 6 178,9 11 218,5 11 208,4
Aktier och andelar, noterade - 19,0 - - 19,0 19,0
Aktier och andelar, onoterade - 0,8 - - 0,8 0,8
Tillg\u00e5ngar d\u00e4r kunden b\u00e4r placeringsrisken
2
1 087,0 - 116 749,2 2 138,5 119 974,7 119 974,7
\u00d6vriga tillg\u00e5ngar 2 267,6 - - - 2 267,6 2 267,7
Upplupna int\u00e4kter 322,1 - - - 322,1 322,1
Summa tillg\u00e5ngar 57 697,0 19,8 116 749,2 31 036,0 205 502,0 205 538,2
Skulder
In- och uppl\u00e5ning fr\u00e5n allm\u00e4nheten 70 084,1 - - - 70 084,1 70 084,1
Skulder d\u00e4r kunden b\u00e4r placeringsrisken
3
- - 119 979,6 - 119 979,6 119 979,6
\u00d6vriga skulder 10 371,4 - - - 10 371,4 10 371,4
Upplupna kostnader 215,4 - - - 215,4 215,4
Summa skulder 80 670,9 - 119 979,6 - 200 650,5 200 650,5
Forts. Not 33 Koncernen \u2013 kategorisering av finansiella instrument. Fastst\u00e4llande av verkligt v\u00e4rde f\u00f6r finansiella instrument. N\u00e4r koncernen fastst\u00e4ller verkliga v\u00e4rden f\u00f6r finansiella instrument anv\u00e4nds olika metoder beroende p\u00e5 graden av observerbarhet av marknadsdata i v\u00e4rderingen samt aktivi- teten p\u00e5 marknaden. En aktiv marknad anses vara antingen en reglerad eller tillf\u00f6rlitlig handelsplats d\u00e4r noterade priser \u00e4r l\u00e4ttillg\u00e4ngliga och uppvisar en regelbundenhet. Det g\u00f6rs l\u00f6pande en bed\u00f6mning kring aktiviteten genom att vid behov analysera faktorer s\u00e5som skillnader i k\u00f6p- och s\u00e4ljkurser. Metoderna \u00e4r uppdelade p\u00e5 tre olika niv\u00e5er: Niv\u00e5 1 \u2013 Finansiella tillg\u00e5ngar och finansiella skulder vars v\u00e4rde baseras p\u00e5 ojusterade noterade priser fr\u00e5n en aktiv marknad f\u00f6r identiska tillg\u00e5ngar eller skulder. Niv\u00e5 2 \u2013 Finansiella tillg\u00e5ngar och finansiella skulder vars v\u00e4r- de baseras p\u00e5 annan indata \u00e4n de som ing\u00e5r i Niv\u00e5 1, antingen direkt (priser) eller indirekt (h\u00e4rledda fr\u00e5n priser) observerba- ra. Instrument i denna kategori v\u00e4rderas med till\u00e4mpning av: a) noterade priser f\u00f6r liknande tillg\u00e5ngar eller skulder, eller identiska tillg\u00e5ngar eller skulder fr\u00e5n marknader som inte bed\u00f6ms vara aktiva; eller b) v\u00e4rderingsmodeller som huvudsakligen bygger p\u00e5 obser- verbara marknadsdata. Niv\u00e5 3 \u2013 Finansiella tillg\u00e5ngar och finansiella skulder vars v\u00e4rde inte baseras p\u00e5 observerbar marknadsdata. Niv\u00e5n i hierarkin f\u00f6r verkligt v\u00e4rde till vilken ett finansiellt in- strument klassificeras best\u00e4ms baserat p\u00e5 den l\u00e4gsta niv\u00e5n av indata som \u00e4r v\u00e4sentligt f\u00f6r det verkliga v\u00e4rdet i sin helhet. I de fall som det saknas en aktiv marknad best\u00e4ms verk- ligt v\u00e4rde med hj\u00e4lp av etablerade v\u00e4rderingsmetoder och modeller. I dessa fall kan antaganden som inte direkt kan h\u00e4rledas till en marknad till\u00e4mpas. Dessa antaganden baseras d\u00e5 p\u00e5 erfarenhet och kunskap kring v\u00e4rdering p\u00e5 de finansiel- la marknaderna. M\u00e5let \u00e4r dock att anv\u00e4nda data fr\u00e5n en aktiv marknad. I de fall som det anses n\u00f6dv\u00e4ndigt g\u00f6rs relevanta justeringar f\u00f6r att spegla ett verkligt v\u00e4rde, f\u00f6r att p\u00e5 ett kor- rekt s\u00e4tt \u00e5terspegla de parametrar som finns i de finansiella instrumenten och som ska \u00e5terspeglas i dess v\u00e4rdering. F\u00f6r finansiella instrument som redovisas till verkligt v\u00e4rde via resultatet, fr\u00e4mst tillg\u00e5ngar d\u00e4r kunden b\u00e4r placeringsrisken, best\u00e4ms verkligt v\u00e4rde utifr\u00e5n noterade kurser p\u00e5 balansda- gen. Skulder d\u00e4r kunden b\u00e4r placeringsrisken f\u00e5r en indirekt v\u00e4rdering fr\u00e5n tillg\u00e5ngssidan, varmed dessa bed\u00f6ms utg\u00f6ra instrument i niv\u00e5 2, med undantag f\u00f6r skulder avseende f\u00f6r- s\u00e4kringsavtal som inte klassificeras som en finansiell skuld. Valutaterminer v\u00e4rderas till verkligt v\u00e4rde genom diskontering av skillnaden mellan den avtalade terminskursen och den terminskurs som kan tecknas p\u00e5 balansdagen f\u00f6r den \u00e5ter- st\u00e5ende kontraktsperioden. Diskontering g\u00f6rs till riskfri r\u00e4nta baserad p\u00e5 statsobligationer. Verkligt v\u00e4rde p\u00e5 r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper har ber\u00e4knats med en diskontering av f\u00f6rv\u00e4ntade framtida kassafl\u00f6den d\u00e4r diskonteringsr\u00e4ntan har satts utifr\u00e5n aktuell marknadsr\u00e4nta. Fondandelar som inte handlas p\u00e5 en aktiv marknad till ett noterat pris v\u00e4rderas till verkligt v\u00e4rde utifr\u00e5n NAV-kursen (net asset value). F\u00f6r ut- och inl\u00e5ning med r\u00f6rlig r\u00e4nta, inklusive utl\u00e5ning med finansiella instrument eller bost\u00e4der som s\u00e4kerhet, vilka redo- visas till upplupet anskaffningsv\u00e4rde, anses redovisat v\u00e4rde \u00f6verensst\u00e4mma med verkligt v\u00e4rde. F\u00f6r finansiella tillg\u00e5ngar och finansiella skulder i balansr\u00e4kningen med en kvarvarande l\u00f6ptid p\u00e5 mindre \u00e4n sex m\u00e5nader anses det redovisade v\u00e4rdet reflektera verkligt v\u00e4rde Forts. Not 33 Koncernen \u2013 kategorisering av finansiella instrument. 2023 Niv\u00e5 1 Niv\u00e5 2 Niv\u00e5 3 Totalt Finansiella tillg\u00e5ngar redovisade till verkligt v\u00e4rde Bel\u00e5ningsbara statsskuldf\u00f6rbindelser mm 2 501,6 1 652,2 - 4 153,8 Obligationer och andra r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper 16 919,4 2 322,3 - 19 241,7 Aktier och andelar 3,5 - 0,8 4,3 Tillg\u00e5ngar d\u00e4r kunden b\u00e4r placeringsrisken 1 144 680,8 505,2 1 870,8 147 056,7 Delsumma 164 105,3 4 479,7 1 871,6 170 456,5 Finansiella tillg\u00e5ngar d\u00e4r verkligt v\u00e4rde l\u00e4mnas i upplysningssyfte Kassa och tillgodohavanden hos centralbanker 4 192,9 - - 4 192,9 Utl\u00e5ning till kreditinstitut - 481,7 - 481,7 Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten - 30 199,8 - 30 199,8 Bel\u00e5ningsbara statsskuldf\u00f6rbindelser mm 1 179,4 - - 1 179,4 Obligationer och andra r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper 11 324,3 190,6 - 11 514,9 \u00d6vriga tillg\u00e5ngar 2 280,7 - - 2 280,7 Upplupna int\u00e4kter 395,1 - - 395,1 Delsumma 19 372,3 30 872,1 - 50 244,5 Summa 184 235,2 34 594,3 - 220 701,1 Finansiella skulder redovisade till verkligt v\u00e4rde Skulder d\u00e4r kunden b\u00e4r placeringsrisken - 147 061,4 - 147 061,4 Summa - 147 061,4 - 147 061,4 1 813,4 MSEK avser \u00e5terinvesteringar i obligationer och 1 783,5 MSEK avser likvida medel. Dessa poster ing\u00e5r i niv\u00e5 1 . Forts. Not 33 Koncernen \u2013 kategorisering av finansiella instrument. Beskrivning av v\u00e4rderingsniv\u00e5er enligt IFRS 13. Niv\u00e5 1 inneh\u00e5ller i huvudsak aktier, fondandelar, obligationer, statsskuldsv\u00e4xlar och standardiserade derivat d\u00e4r det notera- de priset anv\u00e4nts vid v\u00e4rderingen. Niv\u00e5 2 inneh\u00e5ller i huvudsak obligationer som v\u00e4rderas utifr\u00e5n en r\u00e4ntekurva och skulder i f\u00f6rs\u00e4kringsverksamheten vars v\u00e4rde indirekt \u00e4r kopplat till ett specifikt tillg\u00e5ngsv\u00e4rde som v\u00e4rderas baserat p\u00e5 observerbara indata. F\u00f6r mindre likvida obligationsinnehav sker justering f\u00f6r kreditspread baserat p\u00e5 observerbar marknadsdata s\u00e5som marknaden f\u00f6r kreditderivat. Denna kategori innefattar bland annat fondandelar, derivatin- strument samt vissa r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper. Niv\u00e5 3 inneh\u00e5ller \u00f6vriga finansiella instrument d\u00e4r egna inter- na antaganden har betydande effekt f\u00f6r ber\u00e4kningen av det verkliga v\u00e4rdet. Niv\u00e5 3 inneh\u00e5ller i huvudsak onoterade eget kapitalinstrument. D\u00e5 v\u00e4rderingsmodeller anv\u00e4nds f\u00f6r att fast- st\u00e4lla verkligt v\u00e4rde f\u00f6r finansiella instrument i niv\u00e5 3 anses den ers\u00e4ttning som erlagts eller erh\u00e5llits vara b\u00e4sta bed\u00f6m- ning av verkligt v\u00e4rde vid f\u00f6rsta redovisningstillf\u00e4llet. N\u00e4r koncernen avg\u00f6r i vilken niv\u00e5 finansiella instrument ska redovisas bed\u00f6ms de i sin helhet var f\u00f6r sig. Finansiella instrument \u00f6verf\u00f6rs till eller fr\u00e5n niv\u00e5 3 beroen- de p\u00e5 om interna antaganden har f\u00e5tt \u00e4ndrad betydelse f\u00f6r v\u00e4rderingen. Indata inom niv\u00e5 3 best\u00e5r mestadelsav externt utf\u00f6rd v\u00e4rdering d\u00e4r v\u00e4rderingsmetoden f\u00f6r relevant indata nyttjas. Detaljerade upplysningar om niv\u00e5 3. Under \u00e5ret har finansiella tillg\u00e5ngar flyttat fr\u00e5n niv\u00e5 2 till niv\u00e5 3 d\u00e4r fr\u00e4msta orsaken till \u00f6verf\u00f6ringen \u00e4r p\u00e5 grund av att instrument saknat observerbara marknadsdata och d\u00e4rf\u00f6r v\u00e4rderats enligt oberoende teoretisk v\u00e4rdering. Finansiella tillg\u00e5ngar har ocks\u00e5 flyttats fr\u00e5n niv\u00e5 3 till niv\u00e5 2 d\u00e4r fr\u00e4msta orsaken till \u00f6verf\u00f6ringen \u00e4r p\u00e5 grund av att instrument som tidigare saknade tillf\u00f6rlitliga data eller v\u00e4rderats enligt obero- ende teoretisk v\u00e4rdering nu har ber\u00e4knats med v\u00e4rderings- metoder baserade p\u00e5 observerbara marknadsdata. 99,8 procent av det utg\u00e5ende v\u00e4rdet i niv\u00e5 3 per 31 december 2023 best\u00e5r av svenska innehav d\u00e4rav avser valutaeffekten, som visas inom raden v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndringar, p\u00e5 utl\u00e4ndska inne- hav en ej materiell del av beloppet. Nordnets v\u00e4rderingstekniker f\u00f6r niv\u00e5 3 \u00e4r discounted cash flow analyser, optionsprismodeller och aktuella transaktioner f\u00f6r liknande instrument. Nordnet kan anv\u00e4nda oberoende 2022 Niv\u00e5 1 Niv\u00e5 2 Niv\u00e5 3 Totalt Finansiella tillg\u00e5ngar redovisade till verkligt v\u00e4rde Bel\u00e5ningsbara statsskuldf\u00f6rbindelser mm 22 718,6 - - 22 718,6 Obligationer och andra r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper 5 087,9 1 091,0 - 6 178,9 Aktier och andelar 19,0 - 0,8 19,8 Tillg\u00e5ngar d\u00e4r kunden b\u00e4r placeringsrisken 1 117 877,9 464,2 1 632,6 119 974,7 Delsumma 145 703,3 1 555,2 1 633,4 148 891,9 Finansiella tillg\u00e5ngar d\u00e4r verkligt v\u00e4rde l\u00e4mnas i upplysningssyfte Kassa och tillgodohavanden hos centralbanker 3 726,5 - - 3 726,5 Utl\u00e5ning till kreditinstitut - 485,1 - 485,1 Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten - 28 527,4 - 28 527,4 Bel\u00e5ningsbara statsskuldf\u00f6rbindelser mm 16 288,0 - - 16 288,0 Obligationer och andra r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper 498,8 4 530,7 - 5 029,5 \u00d6vriga tillg\u00e5ngar 2 267,6 - - 2 267,6 Upplupna int\u00e4kter 322,1 - - 322,1 Delsumma 23 103,0 33 543,2 - 56 646,3 Summa 168 806,4 35 098,4 1 633,4 205 538,2 Finansiella skulder redovisade till verkligt v\u00e4rde Skulder d\u00e4r kunden b\u00e4r placeringsrisken - 119 979,6 - 119 979,6 Summa - 119 979,6 - 119 979,6 1 2 138,5 MSEK avser \u00e5terinvesteringar i obligationer och 1 087,0 MSEK avser likvida medel. Dessa poster ing\u00e5r i niv\u00e5 1 Forts. Not 33 Koncernen \u2013 kategorisering av finansiella instrument. 2023 Tillg\u00e5ngar d\u00e4r kunden b\u00e4r placeringsrisken Aktier och andelar Ing\u00e5ende balans 1 632,6 0,8 K\u00f6p 118,9 - \u00d6verf\u00f6ringar till niv\u00e5 3 118,4 - F\u00f6rs\u00e4ljning -86,5 - \u00d6verf\u00f6ringar fr\u00e5n niv\u00e5 3 0,0 1 - V\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndring inklusive valutaeffekt 87,4 - Utg\u00e5ende balans 1 870,8 0,8 Upplysningar om f\u00f6r\u00e4ndringar inom niv\u00e5 3 All v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndring tillfaller kunderna, varf\u00f6r ingen uppdelning p\u00e5 realiserad och orealiserad v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndring g\u00f6rs. motparters teoretiska v\u00e4rdering enligt v\u00e4rderingstekniker om dessa priser tillhandah\u00e5lls Nordnet. Om tillr\u00e4cklig informa- tion f\u00f6r v\u00e4rdering saknas de tre senaste m\u00e5naderna efter ett kvartalsskifte s\u00e4tts v\u00e4rdering till noll baserade p\u00e5 observerbara marknadsdata. 2022 Tillg\u00e5ngar d\u00e4r kunden b\u00e4r placeringsrisken Aktier och andelar Ing\u00e5ende balans 4 445,2 0,7 K\u00f6p 943,6 - \u00d6verf\u00f6ringar till niv\u00e5 3 8,0 - F\u00f6rs\u00e4ljning -3 546,9 - \u00d6verf\u00f6ringar fr\u00e5n niv\u00e5 3 -23,0 - V\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndring inklusive valutaeffekt -194,3 0,1 Utg\u00e5ende balans 1 632,6 0,8 All v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndring tillfaller kunderna, varf\u00f6r ingen uppdelning p\u00e5 realiserad och orealiserad v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndring g\u00f6rs",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfFinancialInstrumentsAtFairValueThroughProfitOrLossExplanatory",
"language": "sv",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-481": {
"value": "Not 33 Koncernen \u2013 kategorisering av finansiella instrument. 2023 Verkligt v\u00e4rde via resultatet Tillg\u00e5ngar Upplupet anskaff- ningsv\u00e4rde Innehas f\u00f6r handel \u00d6vriga aff\u00e4rs- modeller Verkligt v\u00e4rde via \u00f6vrigt totalresultat Totalt Verkligt v\u00e4rde Kassa och tillgodohavanden hos central- banker 4 192,9 - - - 4 192,9 4 192,9 Bel\u00e5ningsbara statsskuldf\u00f6rbindelser mm 1 178,21 - - 4 153,8 5 332,0 5 333,1 Utl\u00e5ning till kreditinstitut 481,7 - - - 481,7 481,7 Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten 30 199,8 - - - 30 199,8 30 199,8 Obligationer och andra r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper 11 523,51 - - 19 241,6 30 765,2 30 756,6 Aktier och andelar, noterade - 3,5 - - 3,5 3,5 Aktier och andelar, onoterade - 0,8 - - 0,8 0,8 Tillg\u00e5ngar d\u00e4r kunden b\u00e4r placeringsrisken2 1 783,5 - 144 459,8 813,4 147 056,7 147 056,7 \u00d6vriga tillg\u00e5ngar 2 280,7 - - - 2 280,7 2 280,7 Upplupna int\u00e4kter 395,1 - - - 395,1 395,1 Summa tillg\u00e5ngar 52 035,5 4,3 144 459,8 24 208,8 220 708,4 220 701,1 Skulder In- och uppl\u00e5ning fr\u00e5n allm\u00e4nheten 59 679,9 - - - 59 679,9 59 679,9 Skulder d\u00e4r kunden b\u00e4r placeringsrisken3 - - 147 061,4 - 147 061,4 147 061,4 \u00d6vriga skulder 7 262,4 - - - 7 262,4 7 262,4 Upplupna kostnader 197,6 - - - 197,6 197,6 Summa skulder 67 140,0 - 147 061,4 - 214 201,4 214 201,4 1 Marknadsv\u00e4rdet per 31 december 2023 uppg\u00e5r till 12 694,3 MSEK. Orealiserat resultat ej upptaget i balansr\u00e4kningen uppg\u00e5r till -7,4 MSEK. 2 813,4 MSEK avser \u00e5terinvesteringar i obligationer och 1 783,5 MSEK avser likvida medel. 3 I beloppet ing\u00e5r pensionskundernas inl\u00e5ning om 7 741 MSEK. 2022 Verkligt v\u00e4rde via resultatet Tillg\u00e5ngar Upplupet anskaff- ningsv\u00e4rde Innehas f\u00f6r handel \u00d6vriga aff\u00e4rs- modeller Verkligt v\u00e4rde via \u00f6vrigt totalresultat Totalt Verkligt v\u00e4rde Kassa och tillgodohavanden hos central- banker 3 726,5 - - - 3 726,5 3 726,5 Bel\u00e5ningsbara statsskuldf\u00f6rbindelser mm 16 241,6 1 - - 22 718,6 38 960,2 39 006,6 Utl\u00e5ning till kreditinstitut 485,1 - - - 485,1 485,1 Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten 28 527,4 - - - 28 527,4 28 527,4 Obligationer och andra r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper 5 039,6 1 - - 6 178,9 11 218,5 11 208,4 Aktier och andelar, noterade - 19,0 - - 19,0 19,0 Aktier och andelar, onoterade - 0,8 - - 0,8 0,8 Tillg\u00e5ngar d\u00e4r kunden b\u00e4r placeringsrisken2 1 087,0 - 116 749,2 2 138,5 119 974,7 119 974,7 \u00d6vriga tillg\u00e5ngar 2 267,6 - - - 2 267,6 2 267,7 Upplupna int\u00e4kter 322,1 - - - 322,1 322,1 Summa tillg\u00e5ngar 57 697,0 19,8 116 749,2 31 036,0 205 502,0 205 538,2 Skulder In- och uppl\u00e5ning fr\u00e5n allm\u00e4nheten 70 084,1 - - - 70 084,1 70 084,1 Skulder d\u00e4r kunden b\u00e4r placeringsrisken3 - - 119 979,6 - 119 979,6 119 979,6 \u00d6vriga skulder 10 371,4 - - - 10 371,4 10 371,4 Upplupna kostnader 215,4 - - - 215,4 215,4 Summa skulder 80 670,9 - 119 979,6 - 200 650,5 200 650,5 1Marknadsv\u00e4rdet per 31 december 2022 uppg\u00e5r till 21 317,5 MSEK. Orealiserat resultat ej upptaget i balansr\u00e4kningen uppg\u00e5r till -36,5 MSEK. 2 2 138,5MSEK avser \u00e5terinvesteringar i obligationer och 1 087,0 MSEK avser likvida medel. 3 I beloppet ing\u00e5r pensionskundernas inl\u00e5ning om 11 063 MSEK . Forts. Not 33 Koncernen \u2013 kategorisering av finansiella instrument. Fastst\u00e4llande av verkligt v\u00e4rde f\u00f6r finansiella instrument. N\u00e4r koncernen fastst\u00e4ller verkliga v\u00e4rden f\u00f6r finansiella instrument anv\u00e4nds olika metoder beroende p\u00e5 graden av observerbarhet av marknadsdata i v\u00e4rderingen samt aktivi- teten p\u00e5 marknaden. En aktiv marknad anses vara antingen en reglerad eller tillf\u00f6rlitlig handelsplats d\u00e4r noterade priser \u00e4r l\u00e4ttillg\u00e4ngliga och uppvisar en regelbundenhet. Det g\u00f6rs l\u00f6pande en bed\u00f6mning kring aktiviteten genom att vid behov analysera faktorer s\u00e5som skillnader i k\u00f6p- och s\u00e4ljkurser. Metoderna \u00e4r uppdelade p\u00e5 tre olika niv\u00e5er: Niv\u00e5 1 \u2013 Finansiella tillg\u00e5ngar och finansiella skulder vars v\u00e4rde baseras p\u00e5 ojusterade noterade priser fr\u00e5n en aktiv marknad f\u00f6r identiska tillg\u00e5ngar eller skulder. Niv\u00e5 2 \u2013 Finansiella tillg\u00e5ngar och finansiella skulder vars v\u00e4r- de baseras p\u00e5 annan indata \u00e4n de som ing\u00e5r i Niv\u00e5 1, antingen direkt (priser) eller indirekt (h\u00e4rledda fr\u00e5n priser) observerba- ra. Instrument i denna kategori v\u00e4rderas med till\u00e4mpning av: a) noterade priser f\u00f6r liknande tillg\u00e5ngar eller skulder, eller identiska tillg\u00e5ngar eller skulder fr\u00e5n marknader som inte bed\u00f6ms vara aktiva; eller b) v\u00e4rderingsmodeller som huvudsakligen bygger p\u00e5 obser- verbara marknadsdata. Niv\u00e5 3 \u2013 Finansiella tillg\u00e5ngar och finansiella skulder vars v\u00e4rde inte baseras p\u00e5 observerbar marknadsdata. Niv\u00e5n i hierarkin f\u00f6r verkligt v\u00e4rde till vilken ett finansiellt in- strument klassificeras best\u00e4ms baserat p\u00e5 den l\u00e4gsta niv\u00e5n av indata som \u00e4r v\u00e4sentligt f\u00f6r det verkliga v\u00e4rdet i sin helhet. I de fall som det saknas en aktiv marknad best\u00e4ms verk- ligt v\u00e4rde med hj\u00e4lp av etablerade v\u00e4rderingsmetoder och modeller. I dessa fall kan antaganden som inte direkt kan h\u00e4rledas till en marknad till\u00e4mpas. Dessa antaganden baseras d\u00e5 p\u00e5 erfarenhet och kunskap kring v\u00e4rdering p\u00e5 de finansiel- la marknaderna. M\u00e5let \u00e4r dock att anv\u00e4nda data fr\u00e5n en aktiv marknad. I de fall som det anses n\u00f6dv\u00e4ndigt g\u00f6rs relevanta justeringar f\u00f6r att spegla ett verkligt v\u00e4rde, f\u00f6r att p\u00e5 ett kor- rekt s\u00e4tt \u00e5terspegla de parametrar som finns i de finansiella instrumenten och som ska \u00e5terspeglas i dess v\u00e4rdering. F\u00f6r finansiella instrument som redovisas till verkligt v\u00e4rde via resultatet, fr\u00e4mst tillg\u00e5ngar d\u00e4r kunden b\u00e4r placeringsrisken, best\u00e4ms verkligt v\u00e4rde utifr\u00e5n noterade kurser p\u00e5 balansda- gen. Skulder d\u00e4r kunden b\u00e4r placeringsrisken f\u00e5r en indirekt v\u00e4rdering fr\u00e5n tillg\u00e5ngssidan, varmed dessa bed\u00f6ms utg\u00f6ra instrument i niv\u00e5 2, med undantag f\u00f6r skulder avseende f\u00f6r- s\u00e4kringsavtal som inte klassificeras som en finansiell skuld. Valutaterminer v\u00e4rderas till verkligt v\u00e4rde genom diskontering av skillnaden mellan den avtalade terminskursen och den terminskurs som kan tecknas p\u00e5 balansdagen f\u00f6r den \u00e5ter- st\u00e5ende kontraktsperioden. Diskontering g\u00f6rs till riskfri r\u00e4nta baserad p\u00e5 statsobligationer. Verkligt v\u00e4rde p\u00e5 r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper har ber\u00e4knats med en diskontering av f\u00f6rv\u00e4ntade framtida kassafl\u00f6den d\u00e4r diskonteringsr\u00e4ntan har satts utifr\u00e5n aktuell marknadsr\u00e4nta. Fondandelar som inte handlas p\u00e5 en aktiv marknad till ett noterat pris v\u00e4rderas till verkligt v\u00e4rde utifr\u00e5n NAV-kursen (net asset value). F\u00f6r ut- och inl\u00e5ning med r\u00f6rlig r\u00e4nta, inklusive utl\u00e5ning med finansiella instrument eller bost\u00e4der som s\u00e4kerhet, vilka redo- visas till upplupet anskaffningsv\u00e4rde, anses redovisat v\u00e4rde \u00f6verensst\u00e4mma med verkligt v\u00e4rde. F\u00f6r finansiella tillg\u00e5ngar och finansiella skulder i balansr\u00e4kningen med en kvarvarande l\u00f6ptid p\u00e5 mindre \u00e4n sex m\u00e5nader anses det redovisade v\u00e4rdet reflektera verkligt v\u00e4rde Forts. Not 33 Koncernen \u2013 kategorisering av finansiella instrument. 2023 Niv\u00e5 1 Niv\u00e5 2 Niv\u00e5 3 Totalt Finansiella tillg\u00e5ngar redovisade till verkligt v\u00e4rde Bel\u00e5ningsbara statsskuldf\u00f6rbindelser mm 2 501,6 1 652,2 - 4 153,8 Obligationer och andra r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper 16 919,4 2 322,3 - 19 241,7 Aktier och andelar 3,5 - 0,8 4,3 Tillg\u00e5ngar d\u00e4r kunden b\u00e4r placeringsrisken 1 144 680,8 505,2 1 870,8 147 056,7 Delsumma 164 105,3 4 479,7 1 871,6 170 456,5 Finansiella tillg\u00e5ngar d\u00e4r verkligt v\u00e4rde l\u00e4mnas i upplysningssyfte Kassa och tillgodohavanden hos centralbanker 4 192,9 - - 4 192,9 Utl\u00e5ning till kreditinstitut - 481,7 - 481,7 Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten - 30 199,8 - 30 199,8 Bel\u00e5ningsbara statsskuldf\u00f6rbindelser mm 1 179,4 - - 1 179,4 Obligationer och andra r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper 11 324,3 190,6 - 11 514,9 \u00d6vriga tillg\u00e5ngar 2 280,7 - - 2 280,7 Upplupna int\u00e4kter 395,1 - - 395,1 Delsumma 19 372,3 30 872,1 - 50 244,5 Summa 184 235,2 34 594,3 - 220 701,1 Finansiella skulder redovisade till verkligt v\u00e4rde Skulder d\u00e4r kunden b\u00e4r placeringsrisken - 147 061,4 - 147 061,4 Summa - 147 061,4 - 147 061,4 1 813,4 MSEK avser \u00e5terinvesteringar i obligationer och 1 783,5 MSEK avser likvida medel. Dessa poster ing\u00e5r i niv\u00e5 1 . Forts. Not 33 Koncernen \u2013 kategorisering av finansiella instrument. Beskrivning av v\u00e4rderingsniv\u00e5er enligt IFRS 13. Niv\u00e5 1 inneh\u00e5ller i huvudsak aktier, fondandelar, obligationer, statsskuldsv\u00e4xlar och standardiserade derivat d\u00e4r det notera- de priset anv\u00e4nts vid v\u00e4rderingen. Niv\u00e5 2 inneh\u00e5ller i huvudsak obligationer som v\u00e4rderas utifr\u00e5n en r\u00e4ntekurva och skulder i f\u00f6rs\u00e4kringsverksamheten vars v\u00e4rde indirekt \u00e4r kopplat till ett specifikt tillg\u00e5ngsv\u00e4rde som v\u00e4rderas baserat p\u00e5 observerbara indata. F\u00f6r mindre likvida obligationsinnehav sker justering f\u00f6r kreditspread baserat p\u00e5 observerbar marknadsdata s\u00e5som marknaden f\u00f6r kreditderivat. Denna kategori innefattar bland annat fondandelar, derivatin- strument samt vissa r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper. Niv\u00e5 3 inneh\u00e5ller \u00f6vriga finansiella instrument d\u00e4r egna inter- na antaganden har betydande effekt f\u00f6r ber\u00e4kningen av det verkliga v\u00e4rdet. Niv\u00e5 3 inneh\u00e5ller i huvudsak onoterade eget kapitalinstrument. D\u00e5 v\u00e4rderingsmodeller anv\u00e4nds f\u00f6r att fast- st\u00e4lla verkligt v\u00e4rde f\u00f6r finansiella instrument i niv\u00e5 3 anses den ers\u00e4ttning som erlagts eller erh\u00e5llits vara b\u00e4sta bed\u00f6m- ning av verkligt v\u00e4rde vid f\u00f6rsta redovisningstillf\u00e4llet. N\u00e4r koncernen avg\u00f6r i vilken niv\u00e5 finansiella instrument ska redovisas bed\u00f6ms de i sin helhet var f\u00f6r sig. Finansiella instrument \u00f6verf\u00f6rs till eller fr\u00e5n niv\u00e5 3 beroen- de p\u00e5 om interna antaganden har f\u00e5tt \u00e4ndrad betydelse f\u00f6r v\u00e4rderingen. Indata inom niv\u00e5 3 best\u00e5r mestadelsav externt utf\u00f6rd v\u00e4rdering d\u00e4r v\u00e4rderingsmetoden f\u00f6r relevant indata nyttjas. Detaljerade upplysningar om niv\u00e5 3. Under \u00e5ret har finansiella tillg\u00e5ngar flyttat fr\u00e5n niv\u00e5 2 till niv\u00e5 3 d\u00e4r fr\u00e4msta orsaken till \u00f6verf\u00f6ringen \u00e4r p\u00e5 grund av att instrument saknat observerbara marknadsdata och d\u00e4rf\u00f6r v\u00e4rderats enligt oberoende teoretisk v\u00e4rdering. Finansiella tillg\u00e5ngar har ocks\u00e5 flyttats fr\u00e5n niv\u00e5 3 till niv\u00e5 2 d\u00e4r fr\u00e4msta orsaken till \u00f6verf\u00f6ringen \u00e4r p\u00e5 grund av att instrument som tidigare saknade tillf\u00f6rlitliga data eller v\u00e4rderats enligt obero- ende teoretisk v\u00e4rdering nu har ber\u00e4knats med v\u00e4rderings- metoder baserade p\u00e5 observerbara marknadsdata. 99,8 procent av det utg\u00e5ende v\u00e4rdet i niv\u00e5 3 per 31 december 2023 best\u00e5r av svenska innehav d\u00e4rav avser valutaeffekten, som visas inom raden v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndringar, p\u00e5 utl\u00e4ndska inne- hav en ej materiell del av beloppet. Nordnets v\u00e4rderingstekniker f\u00f6r niv\u00e5 3 \u00e4r discounted cash flow analyser, optionsprismodeller och aktuella transaktioner f\u00f6r liknande instrument. Nordnet kan anv\u00e4nda oberoende 2022 Niv\u00e5 1 Niv\u00e5 2 Niv\u00e5 3 Totalt Finansiella tillg\u00e5ngar redovisade till verkligt v\u00e4rde Bel\u00e5ningsbara statsskuldf\u00f6rbindelser mm 22 718,6 - - 22 718,6 Obligationer och andra r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper 5 087,9 1 091,0 - 6 178,9 Aktier och andelar 19,0 - 0,8 19,8 Tillg\u00e5ngar d\u00e4r kunden b\u00e4r placeringsrisken 1 117 877,9 464,2 1 632,6 119 974,7 Delsumma 145 703,3 1 555,2 1 633,4 148 891,9 Finansiella tillg\u00e5ngar d\u00e4r verkligt v\u00e4rde l\u00e4mnas i upplysningssyfte Kassa och tillgodohavanden hos centralbanker 3 726,5 - - 3 726,5 Utl\u00e5ning till kreditinstitut - 485,1 - 485,1 Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten - 28 527,4 - 28 527,4 Bel\u00e5ningsbara statsskuldf\u00f6rbindelser mm 16 288,0 - - 16 288,0 Obligationer och andra r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper 498,8 4 530,7 - 5 029,5 \u00d6vriga tillg\u00e5ngar 2 267,6 - - 2 267,6 Upplupna int\u00e4kter 322,1 - - 322,1 Delsumma 23 103,0 33 543,2 - 56 646,3 Summa 168 806,4 35 098,4 1 633,4 205 538,2 Finansiella skulder redovisade till verkligt v\u00e4rde Skulder d\u00e4r kunden b\u00e4r placeringsrisken - 119 979,6 - 119 979,6 Summa - 119 979,6 - 119 979,6 Forts. Not 33 Koncernen \u2013 kategorisering av finansiella instrument. 2023 Tillg\u00e5ngar d\u00e4r kunden b\u00e4r placeringsrisken Aktier och andelar Ing\u00e5ende balans 1 632,6 0,8 K\u00f6p 118,9 - \u00d6verf\u00f6ringar till niv\u00e5 3 118,4 - F\u00f6rs\u00e4ljning -86,5 - \u00d6verf\u00f6ringar fr\u00e5n niv\u00e5 3 0,0 1 - V\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndring inklusive valutaeffekt 87,4 - Utg\u00e5ende balans 1 870,8 0,8 Upplysningar om f\u00f6r\u00e4ndringar inom niv\u00e5 3 All v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndring tillfaller kunderna, varf\u00f6r ingen uppdelning p\u00e5 realiserad och orealiserad v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndring g\u00f6rs. motparters teoretiska v\u00e4rdering enligt v\u00e4rderingstekniker om dessa priser tillhandah\u00e5lls Nordnet. Om tillr\u00e4cklig informa- tion f\u00f6r v\u00e4rdering saknas de tre senaste m\u00e5naderna efter ett kvartalsskifte s\u00e4tts v\u00e4rdering till noll baserade p\u00e5 observerbara marknadsdata. 2022 Tillg\u00e5ngar d\u00e4r kunden b\u00e4r placeringsrisken Aktier och andelar Ing\u00e5ende balans 4 445,2 0,7 K\u00f6p 943,6 - \u00d6verf\u00f6ringar till niv\u00e5 3 8,0 - F\u00f6rs\u00e4ljning -3 546,9 - \u00d6verf\u00f6ringar fr\u00e5n niv\u00e5 3 -23,0 - V\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndring inklusive valutaeffekt -194,3 0,1 Utg\u00e5ende balans 1 632,6 0,8 All v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndring tillfaller kunderna, varf\u00f6r ingen uppdelning p\u00e5 realiserad och orealiserad v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndring g\u00f6rs. ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfFinancialInstrumentsExplanatory",
"language": "sv",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-482": {
"value": "Not 33 Koncernen \u2013 kategorisering av finansiella instrument. 2023 Verkligt v\u00e4rde via resultatet Tillg\u00e5ngar Upplupet anskaff- ningsv\u00e4rde Innehas f\u00f6r handel \u00d6vriga aff\u00e4rs- modeller Verkligt v\u00e4rde via \u00f6vrigt totalresultat Totalt Verkligt v\u00e4rde Kassa och tillgodohavanden hos central- banker 4 192,9 - - - 4 192,9 4 192,9 Bel\u00e5ningsbara statsskuldf\u00f6rbindelser mm 1 178,21 - - 4 153,8 5 332,0 5 333,1 Utl\u00e5ning till kreditinstitut 481,7 - - - 481,7 481,7 Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten 30 199,8 - - - 30 199,8 30 199,8 Obligationer och andra r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper 11 523,51 - - 19 241,6 30 765,2 30 756,6 Aktier och andelar, noterade - 3,5 - - 3,5 3,5 Aktier och andelar, onoterade - 0,8 - - 0,8 0,8 Tillg\u00e5ngar d\u00e4r kunden b\u00e4r placeringsrisken2 1 783,5 - 144 459,8 813,4 147 056,7 147 056,7 \u00d6vriga tillg\u00e5ngar 2 280,7 - - - 2 280,7 2 280,7 Upplupna int\u00e4kter 395,1 - - - 395,1 395,1 Summa tillg\u00e5ngar 52 035,5 4,3 144 459,8 24 208,8 220 708,4 220 701,1 Skulder In- och uppl\u00e5ning fr\u00e5n allm\u00e4nheten 59 679,9 - - - 59 679,9 59 679,9 Skulder d\u00e4r kunden b\u00e4r placeringsrisken3 - - 147 061,4 - 147 061,4 147 061,4 \u00d6vriga skulder 7 262,4 - - - 7 262,4 7 262,4 Upplupna kostnader 197,6 - - - 197,6 197,6 Summa skulder 67 140,0 - 147 061,4 - 214 201,4 214 201,4 1 Marknadsv\u00e4rdet per 31 december 2023 uppg\u00e5r till 12 694,3 MSEK. Orealiserat resultat ej upptaget i balansr\u00e4kningen uppg\u00e5r till -7,4 MSEK. 2 813,4 MSEK avser \u00e5terinvesteringar i obligationer och 1 783,5 MSEK avser likvida medel. 3 I beloppet ing\u00e5r pensionskundernas inl\u00e5ning om 7 741 MSEK. 2022 Verkligt v\u00e4rde via resultatet Tillg\u00e5ngar Upplupet anskaff- ningsv\u00e4rde Innehas f\u00f6r handel \u00d6vriga aff\u00e4rs- modeller Verkligt v\u00e4rde via \u00f6vrigt totalresultat Totalt Verkligt v\u00e4rde Kassa och tillgodohavanden hos central- banker 3 726,5 - - - 3 726,5 3 726,5 Bel\u00e5ningsbara statsskuldf\u00f6rbindelser mm 16 241,6 1 - - 22 718,6 38 960,2 39 006,6 Utl\u00e5ning till kreditinstitut 485,1 - - - 485,1 485,1 Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten 28 527,4 - - - 28 527,4 28 527,4 Obligationer och andra r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper 5 039,6 1 - - 6 178,9 11 218,5 11 208,4 Aktier och andelar, noterade - 19,0 - - 19,0 19,0 Aktier och andelar, onoterade - 0,8 - - 0,8 0,8 Tillg\u00e5ngar d\u00e4r kunden b\u00e4r placeringsrisken2 1 087,0 - 116 749,2 2 138,5 119 974,7 119 974,7 \u00d6vriga tillg\u00e5ngar 2 267,6 - - - 2 267,6 2 267,7 Upplupna int\u00e4kter 322,1 - - - 322,1 322,1 Summa tillg\u00e5ngar 57 697,0 19,8 116 749,2 31 036,0 205 502,0 205 538,2 Skulder In- och uppl\u00e5ning fr\u00e5n allm\u00e4nheten 70 084,1 - - - 70 084,1 70 084,1 Skulder d\u00e4r kunden b\u00e4r placeringsrisken3 - - 119 979,6 - 119 979,6 119 979,6 \u00d6vriga skulder 10 371,4 - - - 10 371,4 10 371,4 Upplupna kostnader 215,4 - - - 215,4 215,4 Summa skulder 80 670,9 - 119 979,6 - 200 650,5 200 650,5 Marknadsv\u00e4rdet per 31 december 2022 uppg\u00e5r till 21 317,5 MSEK. Orealiserat resultat ej upptaget i balansr\u00e4kningen uppg\u00e5r till -36,5 MSEK. 2 2 138,5MSEK avser \u00e5terinvesteringar i obligationer och 1 087,0 MSEK avser likvida medel. 3 I beloppet ing\u00e5r pensionskundernas inl\u00e5ning om 11 063 MSEK Forts. Not 33 Koncernen \u2013 kategorisering av finansiella instrument. Fastst\u00e4llande av verkligt v\u00e4rde f\u00f6r finansiella instrument. N\u00e4r koncernen fastst\u00e4ller verkliga v\u00e4rden f\u00f6r finansiella instrument anv\u00e4nds olika metoder beroende p\u00e5 graden av observerbarhet av marknadsdata i v\u00e4rderingen samt aktivi- teten p\u00e5 marknaden. En aktiv marknad anses vara antingen en reglerad eller tillf\u00f6rlitlig handelsplats d\u00e4r noterade priser \u00e4r l\u00e4ttillg\u00e4ngliga och uppvisar en regelbundenhet. Det g\u00f6rs l\u00f6pande en bed\u00f6mning kring aktiviteten genom att vid behov analysera faktorer s\u00e5som skillnader i k\u00f6p- och s\u00e4ljkurser. Metoderna \u00e4r uppdelade p\u00e5 tre olika niv\u00e5er: Niv\u00e5 1 \u2013 Finansiella tillg\u00e5ngar och finansiella skulder vars v\u00e4rde baseras p\u00e5 ojusterade noterade priser fr\u00e5n en aktiv marknad f\u00f6r identiska tillg\u00e5ngar eller skulder. Niv\u00e5 2 \u2013 Finansiella tillg\u00e5ngar och finansiella skulder vars v\u00e4r- de baseras p\u00e5 annan indata \u00e4n de som ing\u00e5r i Niv\u00e5 1, antingen direkt (priser) eller indirekt (h\u00e4rledda fr\u00e5n priser) observerba- ra. Instrument i denna kategori v\u00e4rderas med till\u00e4mpning av: a) noterade priser f\u00f6r liknande tillg\u00e5ngar eller skulder, eller identiska tillg\u00e5ngar eller skulder fr\u00e5n marknader som inte bed\u00f6ms vara aktiva; eller b) v\u00e4rderingsmodeller som huvudsakligen bygger p\u00e5 obser- verbara marknadsdata. Niv\u00e5 3 \u2013 Finansiella tillg\u00e5ngar och finansiella skulder vars v\u00e4rde inte baseras p\u00e5 observerbar marknadsdata. Niv\u00e5n i hierarkin f\u00f6r verkligt v\u00e4rde till vilken ett finansiellt in- strument klassificeras best\u00e4ms baserat p\u00e5 den l\u00e4gsta niv\u00e5n av indata som \u00e4r v\u00e4sentligt f\u00f6r det verkliga v\u00e4rdet i sin helhet. I de fall som det saknas en aktiv marknad best\u00e4ms verk- ligt v\u00e4rde med hj\u00e4lp av etablerade v\u00e4rderingsmetoder och modeller. I dessa fall kan antaganden som inte direkt kan h\u00e4rledas till en marknad till\u00e4mpas. Dessa antaganden baseras d\u00e5 p\u00e5 erfarenhet och kunskap kring v\u00e4rdering p\u00e5 de finansiel- la marknaderna. M\u00e5let \u00e4r dock att anv\u00e4nda data fr\u00e5n en aktiv marknad. I de fall som det anses n\u00f6dv\u00e4ndigt g\u00f6rs relevanta justeringar f\u00f6r att spegla ett verkligt v\u00e4rde, f\u00f6r att p\u00e5 ett kor- rekt s\u00e4tt \u00e5terspegla de parametrar som finns i de finansiella instrumenten och som ska \u00e5terspeglas i dess v\u00e4rdering. F\u00f6r finansiella instrument som redovisas till verkligt v\u00e4rde via resultatet, fr\u00e4mst tillg\u00e5ngar d\u00e4r kunden b\u00e4r placeringsrisken, best\u00e4ms verkligt v\u00e4rde utifr\u00e5n noterade kurser p\u00e5 balansda- gen. Skulder d\u00e4r kunden b\u00e4r placeringsrisken f\u00e5r en indirekt v\u00e4rdering fr\u00e5n tillg\u00e5ngssidan, varmed dessa bed\u00f6ms utg\u00f6ra instrument i niv\u00e5 2, med undantag f\u00f6r skulder avseende f\u00f6r- s\u00e4kringsavtal som inte klassificeras som en finansiell skuld. Valutaterminer v\u00e4rderas till verkligt v\u00e4rde genom diskontering av skillnaden mellan den avtalade terminskursen och den terminskurs som kan tecknas p\u00e5 balansdagen f\u00f6r den \u00e5ter- st\u00e5ende kontraktsperioden. Diskontering g\u00f6rs till riskfri r\u00e4nta baserad p\u00e5 statsobligationer. Verkligt v\u00e4rde p\u00e5 r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper har ber\u00e4knats med en diskontering av f\u00f6rv\u00e4ntade framtida kassafl\u00f6den d\u00e4r diskonteringsr\u00e4ntan har satts utifr\u00e5n aktuell marknadsr\u00e4nta. Fondandelar som inte handlas p\u00e5 en aktiv marknad till ett noterat pris v\u00e4rderas till verkligt v\u00e4rde utifr\u00e5n NAV-kursen (net asset value). F\u00f6r ut- och inl\u00e5ning med r\u00f6rlig r\u00e4nta, inklusive utl\u00e5ning med finansiella instrument eller bost\u00e4der som s\u00e4kerhet, vilka redo- visas till upplupet anskaffningsv\u00e4rde, anses redovisat v\u00e4rde \u00f6verensst\u00e4mma med verkligt v\u00e4rde. F\u00f6r finansiella tillg\u00e5ngar och finansiella skulder i balansr\u00e4kningen med en kvarvarande l\u00f6ptid p\u00e5 mindre \u00e4n sex m\u00e5nader anses det redovisade v\u00e4rdet reflektera verkligt v\u00e4rde . Forts. Not 33 Koncernen \u2013 kategorisering av finansiella instrument. 2023 Niv\u00e5 1 Niv\u00e5 2 Niv\u00e5 3 Totalt Finansiella tillg\u00e5ngar redovisade till verkligt v\u00e4rde Bel\u00e5ningsbara statsskuldf\u00f6rbindelser mm 2 501,6 1 652,2 - 4 153,8 Obligationer och andra r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper 16 919,4 2 322,3 - 19 241,7 Aktier och andelar 3,5 - 0,8 4,3 Tillg\u00e5ngar d\u00e4r kunden b\u00e4r placeringsrisken 1 144 680,8 505,2 1 870,8 147 056,7 Delsumma 164 105,3 4 479,7 1 871,6 170 456,5 Finansiella tillg\u00e5ngar d\u00e4r verkligt v\u00e4rde l\u00e4mnas i upplysningssyfte Kassa och tillgodohavanden hos centralbanker 4 192,9 - - 4 192,9 Utl\u00e5ning till kreditinstitut - 481,7 - 481,7 Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten - 30 199,8 - 30 199,8 Bel\u00e5ningsbara statsskuldf\u00f6rbindelser mm 1 179,4 - - 1 179,4 Obligationer och andra r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper 11 324,3 190,6 - 11 514,9 \u00d6vriga tillg\u00e5ngar 2 280,7 - - 2 280,7 Upplupna int\u00e4kter 395,1 - - 395,1 Delsumma 19 372,3 30 872,1 - 50 244,5 Summa 184 235,2 34 594,3 - 220 701,1 Finansiella skulder redovisade till verkligt v\u00e4rde Skulder d\u00e4r kunden b\u00e4r placeringsrisken - 147 061,4 - 147 061,4 Summa - 147 061,4 - 147 061,4 1 813,4 MSEK avser \u00e5terinvesteringar i obligationer och 1 783,5 MSEK avser likvida medel. Dessa poster ing\u00e5r i niv\u00e5 1 Forts. Not 33 Koncernen \u2013 kategorisering av finansiella instrument. Beskrivning av v\u00e4rderingsniv\u00e5er enligt IFRS 13. Niv\u00e5 1 inneh\u00e5ller i huvudsak aktier, fondandelar, obligationer, statsskuldsv\u00e4xlar och standardiserade derivat d\u00e4r det notera- de priset anv\u00e4nts vid v\u00e4rderingen. Niv\u00e5 2 inneh\u00e5ller i huvudsak obligationer som v\u00e4rderas utifr\u00e5n en r\u00e4ntekurva och skulder i f\u00f6rs\u00e4kringsverksamheten vars v\u00e4rde indirekt \u00e4r kopplat till ett specifikt tillg\u00e5ngsv\u00e4rde som v\u00e4rderas baserat p\u00e5 observerbara indata. F\u00f6r mindre likvida obligationsinnehav sker justering f\u00f6r kreditspread baserat p\u00e5 observerbar marknadsdata s\u00e5som marknaden f\u00f6r kreditderivat. Denna kategori innefattar bland annat fondandelar, derivatin- strument samt vissa r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper. Niv\u00e5 3 inneh\u00e5ller \u00f6vriga finansiella instrument d\u00e4r egna inter- na antaganden har betydande effekt f\u00f6r ber\u00e4kningen av det verkliga v\u00e4rdet. Niv\u00e5 3 inneh\u00e5ller i huvudsak onoterade eget kapitalinstrument. D\u00e5 v\u00e4rderingsmodeller anv\u00e4nds f\u00f6r att fast- st\u00e4lla verkligt v\u00e4rde f\u00f6r finansiella instrument i niv\u00e5 3 anses den ers\u00e4ttning som erlagts eller erh\u00e5llits vara b\u00e4sta bed\u00f6m- ning av verkligt v\u00e4rde vid f\u00f6rsta redovisningstillf\u00e4llet. N\u00e4r koncernen avg\u00f6r i vilken niv\u00e5 finansiella instrument ska redovisas bed\u00f6ms de i sin helhet var f\u00f6r sig. Finansiella instrument \u00f6verf\u00f6rs till eller fr\u00e5n niv\u00e5 3 beroen- de p\u00e5 om interna antaganden har f\u00e5tt \u00e4ndrad betydelse f\u00f6r v\u00e4rderingen. Indata inom niv\u00e5 3 best\u00e5r mestadelsav externt utf\u00f6rd v\u00e4rdering d\u00e4r v\u00e4rderingsmetoden f\u00f6r relevant indata nyttjas. Detaljerade upplysningar om niv\u00e5 3. Under \u00e5ret har finansiella tillg\u00e5ngar flyttat fr\u00e5n niv\u00e5 2 till niv\u00e5 3 d\u00e4r fr\u00e4msta orsaken till \u00f6verf\u00f6ringen \u00e4r p\u00e5 grund av att instrument saknat observerbara marknadsdata och d\u00e4rf\u00f6r v\u00e4rderats enligt oberoende teoretisk v\u00e4rdering. Finansiella tillg\u00e5ngar har ocks\u00e5 flyttats fr\u00e5n niv\u00e5 3 till niv\u00e5 2 d\u00e4r fr\u00e4msta orsaken till \u00f6verf\u00f6ringen \u00e4r p\u00e5 grund av att instrument som tidigare saknade tillf\u00f6rlitliga data eller v\u00e4rderats enligt obero- ende teoretisk v\u00e4rdering nu har ber\u00e4knats med v\u00e4rderings- metoder baserade p\u00e5 observerbara marknadsdata. 99,8 procent av det utg\u00e5ende v\u00e4rdet i niv\u00e5 3 per 31 december 2023 best\u00e5r av svenska innehav d\u00e4rav avser valutaeffekten, som visas inom raden v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndringar, p\u00e5 utl\u00e4ndska inne- hav en ej materiell del av beloppet. Nordnets v\u00e4rderingstekniker f\u00f6r niv\u00e5 3 \u00e4r discounted cash flow analyser, optionsprismodeller och aktuella transaktioner f\u00f6r liknande instrument. Nordnet kan anv\u00e4nda oberoende 2022 Niv\u00e5 1 Niv\u00e5 2 Niv\u00e5 3 Totalt Finansiella tillg\u00e5ngar redovisade till verkligt v\u00e4rde Bel\u00e5ningsbara statsskuldf\u00f6rbindelser mm 22 718,6 - - 22 718,6 Obligationer och andra r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper 5 087,9 1 091,0 - 6 178,9 Aktier och andelar 19,0 - 0,8 19,8 Tillg\u00e5ngar d\u00e4r kunden b\u00e4r placeringsrisken 1 117 877,9 464,2 1 632,6 119 974,7 Delsumma 145 703,3 1 555,2 1 633,4 148 891,9 Finansiella tillg\u00e5ngar d\u00e4r verkligt v\u00e4rde l\u00e4mnas i upplysningssyfte Kassa och tillgodohavanden hos centralbanker 3 726,5 - - 3 726,5 Utl\u00e5ning till kreditinstitut - 485,1 - 485,1 Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten - 28 527,4 - 28 527,4 Bel\u00e5ningsbara statsskuldf\u00f6rbindelser mm 16 288,0 - - 16 288,0 Obligationer och andra r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper 498,8 4 530,7 - 5 029,5 \u00d6vriga tillg\u00e5ngar 2 267,6 - - 2 267,6 Upplupna int\u00e4kter 322,1 - - 322,1 Delsumma 23 103,0 33 543,2 - 56 646,3 Summa 168 806,4 35 098,4 1 633,4 205 538,2 Finansiella skulder redovisade till verkligt v\u00e4rde Skulder d\u00e4r kunden b\u00e4r placeringsrisken - 119 979,6 - 119 979,6 Summa - 119 979,6 - 119 979,6 1 2 138,5 MSEK avser \u00e5terinvesteringar i obligationer och 1 087,0 MSEK avser likvida medel. Dessa poster ing\u00e5r i niv\u00e5 1 . Forts. Not 33 Koncernen \u2013 kategorisering av finansiella instrument. 2023 Tillg\u00e5ngar d\u00e4r kunden b\u00e4r placeringsrisken Aktier och andelar Ing\u00e5ende balans 1 632,6 0,8 K\u00f6p 118,9 - \u00d6verf\u00f6ringar till niv\u00e5 3 118,4 - F\u00f6rs\u00e4ljning -86,5 - \u00d6verf\u00f6ringar fr\u00e5n niv\u00e5 3 0,0 1 - V\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndring inklusive valutaeffekt 87,4 - Utg\u00e5ende balans 1 870,8 0,8 Upplysningar om f\u00f6r\u00e4ndringar inom niv\u00e5 3 All v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndring tillfaller kunderna, varf\u00f6r ingen uppdelning p\u00e5 realiserad och orealiserad v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndring g\u00f6rs. motparters teoretiska v\u00e4rdering enligt v\u00e4rderingstekniker om dessa priser tillhandah\u00e5lls Nordnet. Om tillr\u00e4cklig informa- tion f\u00f6r v\u00e4rdering saknas de tre senaste m\u00e5naderna efter ett kvartalsskifte s\u00e4tts v\u00e4rdering till noll baserade p\u00e5 observerbara marknadsdata2022 Tillg\u00e5ngar d\u00e4r kunden b\u00e4r placeringsrisken Aktier och andelar Ing\u00e5ende balans 4 445,2 0,7 K\u00f6p 943,6 - \u00d6verf\u00f6ringar till niv\u00e5 3 8,0 - F\u00f6rs\u00e4ljning -3 546,9 - \u00d6verf\u00f6ringar fr\u00e5n niv\u00e5 3 -23,0 - V\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndring inklusive valutaeffekt -194,3 0,1 Utg\u00e5ende balans 1 632,6 0,8 All v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndring tillfaller kunderna, varf\u00f6r ingen uppdelning p\u00e5 realiserad och orealiserad v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndring g\u00f6rs. ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfFairValueOfFinancialInstrumentsExplanatory",
"language": "sv",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-483": {
"value": "Fastst\u00e4llande av verkligt v\u00e4rde f\u00f6r finansiella instrument. N\u00e4r koncernen fastst\u00e4ller verkliga v\u00e4rden f\u00f6r finansiella instrument anv\u00e4nds olika metoder beroende p\u00e5 graden av observerbarhet av marknadsdata i v\u00e4rderingen samt aktivi- teten p\u00e5 marknaden. En aktiv marknad anses vara antingen en reglerad eller tillf\u00f6rlitlig handelsplats d\u00e4r noterade priser \u00e4r l\u00e4ttillg\u00e4ngliga och uppvisar en regelbundenhet. Det g\u00f6rs l\u00f6pande en bed\u00f6mning kring aktiviteten genom att vid behov analysera faktorer s\u00e5som skillnader i k\u00f6p- och s\u00e4ljkurser. Metoderna \u00e4r uppdelade p\u00e5 tre olika niv\u00e5er: Niv\u00e5 1 \u2013 Finansiella tillg\u00e5ngar och finansiella skulder vars v\u00e4rde baseras p\u00e5 ojusterade noterade priser fr\u00e5n en aktiv marknad f\u00f6r identiska tillg\u00e5ngar eller skulder. Niv\u00e5 2 \u2013 Finansiella tillg\u00e5ngar och finansiella skulder vars v\u00e4r- de baseras p\u00e5 annan indata \u00e4n de som ing\u00e5r i Niv\u00e5 1, antingen direkt (priser) eller indirekt (h\u00e4rledda fr\u00e5n priser) observerba- ra. Instrument i denna kategori v\u00e4rderas med till\u00e4mpning av: a) noterade priser f\u00f6r liknande tillg\u00e5ngar eller skulder, eller identiska tillg\u00e5ngar eller skulder fr\u00e5n marknader som inte bed\u00f6ms vara aktiva; eller b) v\u00e4rderingsmodeller som huvudsakligen bygger p\u00e5 obser- verbara marknadsdata. Niv\u00e5 3 \u2013 Finansiella tillg\u00e5ngar och finansiella skulder vars v\u00e4rde inte baseras p\u00e5 observerbar marknadsdata. Niv\u00e5n i hierarkin f\u00f6r verkligt v\u00e4rde till vilken ett finansiellt in- strument klassificeras best\u00e4ms baserat p\u00e5 den l\u00e4gsta niv\u00e5n av indata som \u00e4r v\u00e4sentligt f\u00f6r det verkliga v\u00e4rdet i sin helhet. I de fall som det saknas en aktiv marknad best\u00e4ms verk- ligt v\u00e4rde med hj\u00e4lp av etablerade v\u00e4rderingsmetoder och modeller. I dessa fall kan antaganden som inte direkt kan h\u00e4rledas till en marknad till\u00e4mpas. Dessa antaganden baseras d\u00e5 p\u00e5 erfarenhet och kunskap kring v\u00e4rdering p\u00e5 de finansiel- la marknaderna. M\u00e5let \u00e4r dock att anv\u00e4nda data fr\u00e5n en aktiv marknad. I de fall som det anses n\u00f6dv\u00e4ndigt g\u00f6rs relevanta justeringar f\u00f6r att spegla ett verkligt v\u00e4rde, f\u00f6r att p\u00e5 ett kor- rekt s\u00e4tt \u00e5terspegla de parametrar som finns i de finansiella instrumenten och som ska \u00e5terspeglas i dess v\u00e4rdering. F\u00f6r finansiella instrument som redovisas till verkligt v\u00e4rde via resultatet, fr\u00e4mst tillg\u00e5ngar d\u00e4r kunden b\u00e4r placeringsrisken, best\u00e4ms verkligt v\u00e4rde utifr\u00e5n noterade kurser p\u00e5 balansda- gen. Skulder d\u00e4r kunden b\u00e4r placeringsrisken f\u00e5r en indirekt v\u00e4rdering fr\u00e5n tillg\u00e5ngssidan, varmed dessa bed\u00f6ms utg\u00f6ra instrument i niv\u00e5 2, med undantag f\u00f6r skulder avseende f\u00f6r- s\u00e4kringsavtal som inte klassificeras som en finansiell skuld. Valutaterminer v\u00e4rderas till verkligt v\u00e4rde genom diskontering av skillnaden mellan den avtalade terminskursen och den terminskurs som kan tecknas p\u00e5 balansdagen f\u00f6r den \u00e5ter- st\u00e5ende kontraktsperioden. Diskontering g\u00f6rs till riskfri r\u00e4nta baserad p\u00e5 statsobligationer. Verkligt v\u00e4rde p\u00e5 r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper har ber\u00e4knats med en diskontering av f\u00f6rv\u00e4ntade framtida kassafl\u00f6den d\u00e4r diskonteringsr\u00e4ntan har satts utifr\u00e5n aktuell marknadsr\u00e4nta. Fondandelar som inte handlas p\u00e5 en aktiv marknad till ett noterat pris v\u00e4rderas till verkligt v\u00e4rde utifr\u00e5n NAV-kursen (net asset value). F\u00f6r ut- och inl\u00e5ning med r\u00f6rlig r\u00e4nta, inklusive utl\u00e5ning med finansiella instrument eller bost\u00e4der som s\u00e4kerhet, vilka redo- visas till upplupet anskaffningsv\u00e4rde, anses redovisat v\u00e4rde \u00f6verensst\u00e4mma med verkligt v\u00e4rde. F\u00f6r finansiella tillg\u00e5ngar och finansiella skulder i balansr\u00e4kningen med en kvarvarande l\u00f6ptid p\u00e5 mindre \u00e4n sex m\u00e5nader anses det redovisade v\u00e4rdet reflektera verkligt v\u00e4rde . ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfFairValueMeasurementExplanatory",
"language": "sv",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-484": {
"value": "Not 34 Koncernen - st\u00e4llda panter, eventualf\u00f6rpliktelser och \u00e5taganden.
2023 2022
St\u00e4llda s\u00e4kerheter
Panter och d\u00e4rmed j\u00e4mf\u00f6rliga s\u00e4kerheter st\u00e4llda f\u00f6r egna skulder 685,2 771,1
\u00d6vriga st\u00e4llda panter och j\u00e4mf\u00f6rliga s\u00e4kerheter
Obligationer och andra r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper 1 2 425,2 2 468,7
varav depositioner hos kreditinstitut 1 885,5 2 018,7
varav depositioner hos clearinginstitut 542,7 450,1
Eventualf\u00f6rpliktelser
Ansvarsf\u00f6rbindelser
Garanti\u00e5tagande, hyreskontrakt 12,5 13,2
\u00c5taganden
Beviljade men ej utbetalda krediter 2 71,2 85,7
F\u00f6rvaltade medel f\u00f6r tredje mans r\u00e4kning
Klientmedel 109,6 147,3
1 I beloppet ing\u00e5r sp\u00e4rrade medel om 627 (281) MSEK som i huvudsak avser st\u00e4llda s\u00e4kerheter hos clearinginstitut, centralbanker och b\u00f6rsen.
I f\u00f6rs\u00e4kringsr\u00f6relsen uppg\u00e5r per balansdagen 31 december 2023, registerf\u00f6rda tillg\u00e5ngar om 147 057 (119 975) MSEK, f\u00f6r vilka f\u00f6rs\u00e4kringstagarna
har f\u00f6rm\u00e5nsr\u00e4tt.
2 I beloppet ing\u00e5r beviljade, ej utbetalda bol\u00e5n om 31 (64) MSEK.
St\u00e4llda s\u00e4kerheter f\u00f6r egna skulder omfattar v\u00e4rde-
papper som har pantsatts i samband med \u00e5terk\u00f6psavtal.
Transaktionerna genomf\u00f6rs enligt standardavtal som anv\u00e4nds
av parterna p\u00e5 den finansiella marknaden och motparter
i dessa transaktioner \u00e4r kreditinstitut. Transaktionerna \u00e4r
huvudsakligen kortfristiga med en l\u00f6ptid p\u00e5 mindre \u00e4n tre
m\u00e5nader .
\u00d6vriga st\u00e4llda s\u00e4kerheter best\u00e5r av obligationer och andra
r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper, vilka l\u00e4mnats som s\u00e4kerhet f\u00f6r
kundens v\u00e4rdepappersl\u00e5n och f\u00f6r betalning till clearingin-
stitut. Motpart i v\u00e4rdepappersl\u00e5netransaktionerna \u00e4r andra
kreditinstitut.
Eftersom b\u00e5de \u00e5terk\u00f6psavtal och \u00f6vriga st\u00e4llda s\u00e4kerheter
inneb\u00e4r att v\u00e4rdepappren \u00e5terl\u00e4mnas till Nordnet kvarst\u00e5r
alla risker och r\u00e4ttigheter f\u00f6rknippade med de \u00f6verf\u00f6rda
instrumenten hos Nordnet, \u00e4ven om de inte \u00e4r tillg\u00e4ngliga f\u00f6r
Nordnet under den period d\u00e5 de \u00e4r \u00f6verf\u00f6rda. Motparten i
transaktionen innehar v\u00e4rdepappren som s\u00e4kerhet, men har
inte n\u00e5gon r\u00e4tt till andra tillg\u00e5ngar i Nordnet. V\u00e4rdepappren
redovisas fortsatt i balansr\u00e4kningen och redovisas, liksom
h\u00e4nf\u00f6rliga skulder, till verkligt v\u00e4rde.
I f\u00f6rs\u00e4kringsr\u00f6relsen uppg\u00e5r per balansdagen 31 december
2023, registerf\u00f6rda tillg\u00e5ngar om 147 057 (119 975) MSEK, f\u00f6r
vilka f\u00f6rs\u00e4kringstagarna har f\u00f6rm\u00e5nsr\u00e4tt.
I till\u00e4gg till \u00e5tagandena specificerade i tabellen p\u00e5 f\u00f6reg\u00e5-
ende sida fanns vid periodens slut 20 466 (18 474) MSEK
i ej utnyttjat kreditutrymme relaterat till m\u00f6jlig bel\u00e5ning av
v\u00e4rdepapper. F\u00f6r varje kund begr\u00e4nsas kreditutrymmet av det
l\u00e4gsta beloppet av kreditlimit, vilken s\u00e4tts individuellt per kund
av bolaget, och bel\u00e5ningsv\u00e4rde p\u00e5 innehavda v\u00e4rdepapper.
Kreditavtalen kan s\u00e4gas upp med 60 dagars varsel. Bel\u00e5-
ningsv\u00e4rde f\u00f6r ett v\u00e4rdepapper kan \u00e4ndras momentant.
",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfCollateralExplanatory",
"language": "sv",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-485": {
"value": "Not 34 Koncernen - st\u00e4llda panter, eventualf\u00f6rpliktelser och \u00e5taganden. 2023 2022 St\u00e4llda s\u00e4kerheter Panter och d\u00e4rmed j\u00e4mf\u00f6rliga s\u00e4kerheter st\u00e4llda f\u00f6r egna skulder 685,2 771,1 \u00d6vriga st\u00e4llda panter och j\u00e4mf\u00f6rliga s\u00e4kerheter Obligationer och andra r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper 1 2 425,2 2 468,7 varav depositioner hos kreditinstitut 1 885,5 2 018,7 varav depositioner hos clearinginstitut 542,7 450,1 Eventualf\u00f6rpliktelser Ansvarsf\u00f6rbindelser Garanti\u00e5tagande, hyreskontrakt 12,5 13,2 \u00c5taganden Beviljade men ej utbetalda krediter 2 71,2 85,7 F\u00f6rvaltade medel f\u00f6r tredje mans r\u00e4kning Klientmedel 109,6 147,3 1 I beloppet ing\u00e5r sp\u00e4rrade medel om 627 (281) MSEK som i huvudsak avser st\u00e4llda s\u00e4kerheter hos clearinginstitut, centralbanker och b\u00f6rsen. I f\u00f6rs\u00e4kringsr\u00f6relsen uppg\u00e5r per balansdagen 31 december 2023, registerf\u00f6rda tillg\u00e5ngar om 147 057 (119 975) MSEK, f\u00f6r vilka f\u00f6rs\u00e4kringstagarna har f\u00f6rm\u00e5nsr\u00e4tt. 2 I beloppet ing\u00e5r beviljade, ej utbetalda bol\u00e5n om 31 (64) MSEK. St\u00e4llda s\u00e4kerheter f\u00f6r egna skulder omfattar v\u00e4rde- papper som har pantsatts i samband med \u00e5terk\u00f6psavtal. Transaktionerna genomf\u00f6rs enligt standardavtal som anv\u00e4nds av parterna p\u00e5 den finansiella marknaden och motparter i dessa transaktioner \u00e4r kreditinstitut. Transaktionerna \u00e4r huvudsakligen kortfristiga med en l\u00f6ptid p\u00e5 mindre \u00e4n tre m\u00e5nader . \u00d6vriga st\u00e4llda s\u00e4kerheter best\u00e5r av obligationer och andra r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper, vilka l\u00e4mnats som s\u00e4kerhet f\u00f6r kundens v\u00e4rdepappersl\u00e5n och f\u00f6r betalning till clearingin- stitut. Motpart i v\u00e4rdepappersl\u00e5netransaktionerna \u00e4r andra kreditinstitut. Eftersom b\u00e5de \u00e5terk\u00f6psavtal och \u00f6vriga st\u00e4llda s\u00e4kerheter inneb\u00e4r att v\u00e4rdepappren \u00e5terl\u00e4mnas till Nordnet kvarst\u00e5r alla risker och r\u00e4ttigheter f\u00f6rknippade med de \u00f6verf\u00f6rda instrumenten hos Nordnet, \u00e4ven om de inte \u00e4r tillg\u00e4ngliga f\u00f6r Nordnet under den period d\u00e5 de \u00e4r \u00f6verf\u00f6rda. Motparten i transaktionen innehar v\u00e4rdepappren som s\u00e4kerhet, men har inte n\u00e5gon r\u00e4tt till andra tillg\u00e5ngar i Nordnet. V\u00e4rdepappren redovisas fortsatt i balansr\u00e4kningen och redovisas, liksom h\u00e4nf\u00f6rliga skulder, till verkligt v\u00e4rde. I f\u00f6rs\u00e4kringsr\u00f6relsen uppg\u00e5r per balansdagen 31 december 2023, registerf\u00f6rda tillg\u00e5ngar om 147 057 (119 975) MSEK, f\u00f6r vilka f\u00f6rs\u00e4kringstagarna har f\u00f6rm\u00e5nsr\u00e4tt. I till\u00e4gg till \u00e5tagandena specificerade i tabellen p\u00e5 f\u00f6reg\u00e5- ende sida fanns vid periodens slut 20 466 (18 474) MSEK i ej utnyttjat kreditutrymme relaterat till m\u00f6jlig bel\u00e5ning av v\u00e4rdepapper. F\u00f6r varje kund begr\u00e4nsas kreditutrymmet av det l\u00e4gsta beloppet av kreditlimit, vilken s\u00e4tts individuellt per kund av bolaget, och bel\u00e5ningsv\u00e4rde p\u00e5 innehavda v\u00e4rdepapper. Kreditavtalen kan s\u00e4gas upp med 60 dagars varsel. Bel\u00e5- ningsv\u00e4rde f\u00f6r ett v\u00e4rdepapper kan \u00e4ndras momentant.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfContingentLiabilitiesExplanatory",
"language": "sv",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-487": {
"value": "Not 34 Koncernen - st\u00e4llda panter, eventualf\u00f6rpliktelser och \u00e5taganden. 2023 2022 St\u00e4llda s\u00e4kerheter Panter och d\u00e4rmed j\u00e4mf\u00f6rliga s\u00e4kerheter st\u00e4llda f\u00f6r egna skulder 685,2 771,1 \u00d6vriga st\u00e4llda panter och j\u00e4mf\u00f6rliga s\u00e4kerheter Obligationer och andra r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper 1 2 425,2 2 468,7 varav depositioner hos kreditinstitut 1 885,5 2 018,7 varav depositioner hos clearinginstitut 542,7 450,1 Eventualf\u00f6rpliktelser Ansvarsf\u00f6rbindelser Garanti\u00e5tagande, hyreskontrakt 12,5 13,2 \u00c5taganden Beviljade men ej utbetalda krediter 2 71,2 85,7 F\u00f6rvaltade medel f\u00f6r tredje mans r\u00e4kning Klientmedel 109,6 147,3 1 I beloppet ing\u00e5r sp\u00e4rrade medel om 627 (281) MSEK som i huvudsak avser st\u00e4llda s\u00e4kerheter hos clearinginstitut, centralbanker och b\u00f6rsen. I f\u00f6rs\u00e4kringsr\u00f6relsen uppg\u00e5r per balansdagen 31 december 2023, registerf\u00f6rda tillg\u00e5ngar om 147 057 (119 975) MSEK, f\u00f6r vilka f\u00f6rs\u00e4kringstagarna har f\u00f6rm\u00e5nsr\u00e4tt. 2 I beloppet ing\u00e5r beviljade, ej utbetalda bol\u00e5n om 31 (64) MSEK. St\u00e4llda s\u00e4kerheter f\u00f6r egna skulder omfattar v\u00e4rde- papper som har pantsatts i samband med \u00e5terk\u00f6psavtal. Transaktionerna genomf\u00f6rs enligt standardavtal som anv\u00e4nds av parterna p\u00e5 den finansiella marknaden och motparter i dessa transaktioner \u00e4r kreditinstitut. Transaktionerna \u00e4r huvudsakligen kortfristiga med en l\u00f6ptid p\u00e5 mindre \u00e4n tre m\u00e5nader . \u00d6vriga st\u00e4llda s\u00e4kerheter best\u00e5r av obligationer och andra r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper, vilka l\u00e4mnats som s\u00e4kerhet f\u00f6r kundens v\u00e4rdepappersl\u00e5n och f\u00f6r betalning till clearingin- stitut. Motpart i v\u00e4rdepappersl\u00e5netransaktionerna \u00e4r andra kreditinstitut. Eftersom b\u00e5de \u00e5terk\u00f6psavtal och \u00f6vriga st\u00e4llda s\u00e4kerheter inneb\u00e4r att v\u00e4rdepappren \u00e5terl\u00e4mnas till Nordnet kvarst\u00e5r alla risker och r\u00e4ttigheter f\u00f6rknippade med de \u00f6verf\u00f6rda instrumenten hos Nordnet, \u00e4ven om de inte \u00e4r tillg\u00e4ngliga f\u00f6r Nordnet under den period d\u00e5 de \u00e4r \u00f6verf\u00f6rda. Motparten i transaktionen innehar v\u00e4rdepappren som s\u00e4kerhet, men har inte n\u00e5gon r\u00e4tt till andra tillg\u00e5ngar i Nordnet. V\u00e4rdepappren redovisas fortsatt i balansr\u00e4kningen och redovisas, liksom h\u00e4nf\u00f6rliga skulder, till verkligt v\u00e4rde. I f\u00f6rs\u00e4kringsr\u00f6relsen uppg\u00e5r per balansdagen 31 december 2023, registerf\u00f6rda tillg\u00e5ngar om 147 057 (119 975) MSEK, f\u00f6r vilka f\u00f6rs\u00e4kringstagarna har f\u00f6rm\u00e5nsr\u00e4tt. I till\u00e4gg till \u00e5tagandena specificerade i tabellen p\u00e5 f\u00f6reg\u00e5- ende sida fanns vid periodens slut 20 466 (18 474) MSEK i ej utnyttjat kreditutrymme relaterat till m\u00f6jlig bel\u00e5ning av v\u00e4rdepapper. F\u00f6r varje kund begr\u00e4nsas kreditutrymmet av det l\u00e4gsta beloppet av kreditlimit, vilken s\u00e4tts individuellt per kund av bolaget, och bel\u00e5ningsv\u00e4rde p\u00e5 innehavda v\u00e4rdepapper. Kreditavtalen kan s\u00e4gas upp med 60 dagars varsel. Bel\u00e5- ningsv\u00e4rde f\u00f6r ett v\u00e4rdepapper kan \u00e4ndras momentant.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfCommitmentsExplanatory",
"language": "sv",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-488": {
"value": "Not 34 Koncernen - st\u00e4llda panter, eventualf\u00f6rpliktelser och \u00e5taganden. 2023 2022 St\u00e4llda s\u00e4kerheter Panter och d\u00e4rmed j\u00e4mf\u00f6rliga s\u00e4kerheter st\u00e4llda f\u00f6r egna skulder 685,2 771,1 \u00d6vriga st\u00e4llda panter och j\u00e4mf\u00f6rliga s\u00e4kerheter Obligationer och andra r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper 1 2 425,2 2 468,7 varav depositioner hos kreditinstitut 1 885,5 2 018,7 varav depositioner hos clearinginstitut 542,7 450,1 Eventualf\u00f6rpliktelser Ansvarsf\u00f6rbindelser Garanti\u00e5tagande, hyreskontrakt 12,5 13,2 \u00c5taganden Beviljade men ej utbetalda krediter 2 71,2 85,7 F\u00f6rvaltade medel f\u00f6r tredje mans r\u00e4kning Klientmedel 109,6 147,3 1 I beloppet ing\u00e5r sp\u00e4rrade medel om 627 (281) MSEK som i huvudsak avser st\u00e4llda s\u00e4kerheter hos clearinginstitut, centralbanker och b\u00f6rsen. I f\u00f6rs\u00e4kringsr\u00f6relsen uppg\u00e5r per balansdagen 31 december 2023, registerf\u00f6rda tillg\u00e5ngar om 147 057 (119 975) MSEK, f\u00f6r vilka f\u00f6rs\u00e4kringstagarna har f\u00f6rm\u00e5nsr\u00e4tt. 2 I beloppet ing\u00e5r beviljade, ej utbetalda bol\u00e5n om 31 (64) MSEK. St\u00e4llda s\u00e4kerheter f\u00f6r egna skulder omfattar v\u00e4rde- papper som har pantsatts i samband med \u00e5terk\u00f6psavtal. Transaktionerna genomf\u00f6rs enligt standardavtal som anv\u00e4nds av parterna p\u00e5 den finansiella marknaden och motparter i dessa transaktioner \u00e4r kreditinstitut. Transaktionerna \u00e4r huvudsakligen kortfristiga med en l\u00f6ptid p\u00e5 mindre \u00e4n tre m\u00e5nader . \u00d6vriga st\u00e4llda s\u00e4kerheter best\u00e5r av obligationer och andra r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper, vilka l\u00e4mnats som s\u00e4kerhet f\u00f6r kundens v\u00e4rdepappersl\u00e5n och f\u00f6r betalning till clearingin- stitut. Motpart i v\u00e4rdepappersl\u00e5netransaktionerna \u00e4r andra kreditinstitut. Eftersom b\u00e5de \u00e5terk\u00f6psavtal och \u00f6vriga st\u00e4llda s\u00e4kerheter inneb\u00e4r att v\u00e4rdepappren \u00e5terl\u00e4mnas till Nordnet kvarst\u00e5r alla risker och r\u00e4ttigheter f\u00f6rknippade med de \u00f6verf\u00f6rda instrumenten hos Nordnet, \u00e4ven om de inte \u00e4r tillg\u00e4ngliga f\u00f6r Nordnet under den period d\u00e5 de \u00e4r \u00f6verf\u00f6rda. Motparten i transaktionen innehar v\u00e4rdepappren som s\u00e4kerhet, men har inte n\u00e5gon r\u00e4tt till andra tillg\u00e5ngar i Nordnet. V\u00e4rdepappren redovisas fortsatt i balansr\u00e4kningen och redovisas, liksom h\u00e4nf\u00f6rliga skulder, till verkligt v\u00e4rde. I f\u00f6rs\u00e4kringsr\u00f6relsen uppg\u00e5r per balansdagen 31 december 2023, registerf\u00f6rda tillg\u00e5ngar om 147 057 (119 975) MSEK, f\u00f6r vilka f\u00f6rs\u00e4kringstagarna har f\u00f6rm\u00e5nsr\u00e4tt. I till\u00e4gg till \u00e5tagandena specificerade i tabellen p\u00e5 f\u00f6reg\u00e5- ende sida fanns vid periodens slut 20 466 (18 474) MSEK i ej utnyttjat kreditutrymme relaterat till m\u00f6jlig bel\u00e5ning av v\u00e4rdepapper. F\u00f6r varje kund begr\u00e4nsas kreditutrymmet av det l\u00e4gsta beloppet av kreditlimit, vilken s\u00e4tts individuellt per kund av bolaget, och bel\u00e5ningsv\u00e4rde p\u00e5 innehavda v\u00e4rdepapper. Kreditavtalen kan s\u00e4gas upp med 60 dagars varsel. Bel\u00e5- ningsv\u00e4rde f\u00f6r ett v\u00e4rdepapper kan \u00e4ndras momentan",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfCommitmentsAndContingentLiabilitiesExplanatory",
"language": "sv",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-489": {
"value": "St\u00e4llda s\u00e4kerheter f\u00f6r egna skulder omfattar v\u00e4rde- papper som har pantsatts i samband med \u00e5terk\u00f6psavtal. Transaktionerna genomf\u00f6rs enligt standardavtal som anv\u00e4nds av parterna p\u00e5 den finansiella marknaden och motparter i dessa transaktioner \u00e4r kreditinstitut. Transaktionerna \u00e4r huvudsakligen kortfristiga med en l\u00f6ptid p\u00e5 mindre \u00e4n tre m\u00e5nader ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfRepurchaseAndReverseRepurchaseAgreementsExplanatory",
"language": "sv",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-490": {
"value": "Reglerna om kapitalt\u00e4ckning \u00e4r lagstiftarens krav om hur mycket kapital i form av en kapitalbas som ett institut m\u00e5ste ha i f\u00f6rh\u00e5llande till hur stora risker det tar. Regelverket tar sikte p\u00e5 att f\u00f6rst\u00e4rka kopplingen mellan risktagande och kapi- talbehov i koncernens verksamhet. De legala kapitalkraven ber\u00e4knas i enlighet med Europaparlamentets och R\u00e5dets f\u00f6rordning 575/2013 EU (CRR), samt direktivet 2013/36 EU (CRD V). Upplysningar i denna not l\u00e4mnas i enlighet med Europaparla- mentets och r\u00e5dets f\u00f6rordning (EU) 575/2013 om tillsynskrav f\u00f6r kreditinstitut och v\u00e4rdepappersf\u00f6retag (\u201dtillsynsf\u00f6rord- ningen\u201d) samt f\u00f6rordningar som kompletterar tillsynsf\u00f6r- ordningen, Finansinspektionens f\u00f6reskrifter och allm\u00e4nna r\u00e5d (FFFS 2008:25) om \u00e5rsredovisning i kreditinstitut och v\u00e4rdepappersbolag, samt Finansinspektionens f\u00f6reskrifter och allm\u00e4nna r\u00e5d (FFFS 2014:12) om tillsynskrav och kapital- buffertar. \u00d6vriga erforderliga upplysningar l\u00e4mnas i en separat pelare 3-rapport som finns tillg\u00e4nglig p\u00e5 Nordnets hemsida, www.nordnetab.com. Finansiellt konglomerat. Kapitalbas och kapitalkrav. Det finansiella konglomeratet omfattar Nordnet AB (publ) och samtliga av dess dotterbolag. F\u00f6r fastst\u00e4llande av det finansiella konglomeratets lagstadgade kapitalkrav g\u00e4ller Lag (2006:531) om s\u00e4rskild tillsyn \u00f6ver finansiella konglomerat och Finansinspektionens f\u00f6reskrifter och allm\u00e4nna r\u00e5d (FFFS 2011:26) om s\u00e4rskild tillsyn \u00f6ver finansiella konglomerat. Konglomeratets kapitalbas ska t\u00e4cka minimikapitalkraven enligt Tillsynsf\u00f6rordningen samt solvenskraven enligt F\u00f6r- s\u00e4kringsr\u00f6relselagen. Reglerna bidrar till att st\u00e4rka koncer- nens motst\u00e5ndskraft mot finansiella f\u00f6rluster och d\u00e4rigenom skydda kunderna. Kapitalbas och kapitalkrav har ber\u00e4knats i enlighet med konsolideringsmetoden. Den gruppbaserade redovisningen uppr\u00e4ttas enligt samma redovisningsprinciper som koncern- redovisningen. Som en f\u00f6ljd av solvensregelverket tillkommer posten solvenskapital, vilket avser ber\u00e4knat framtida nuv\u00e4rde av de i konglomeratet ing\u00e5ende f\u00f6rs\u00e4kringsbolagens (Nord- net Pensionsf\u00f6rs\u00e4kring AB inklusive dotterbolaget Nordnet Livsforsikring AS) kassafl\u00f6den genererade av f\u00f6rs\u00e4kringsta- garnas kapital. Kapitalkravet f\u00f6r enheter inom F\u00f6rs\u00e4kringsverksamheten p\u00e5verkas av f\u00f6rs\u00e4kringstagarnas tillg\u00e5ngar. Kapitalkravet fr\u00e5n bankverksamheten (redovisat i detalj under rubrik f\u00f6r konsoliderad situation) varierar fr\u00e4mst med storleken och kreditkvaliteten p\u00e5 bankens exponeringar. F\u00f6r det finansiella konglomeratet ber\u00e4knas Solvenskapitalkrav och kapitalbas enligt standardmodellen under Solvens 2, vilket bejakar det samlade kapitalkravet fr\u00e5n b\u00e5de bank och f\u00f6rs\u00e4kringsverk- samheten. Inom det finansiella konglomeratet har Nordnet ett \u00f6verskott av kapital p\u00e5 2 344,6 MSEK. Konsoliderad situation. Kapitalbas och kapitalkrav. Den konsoliderade situationen utg\u00f6rs av Nordnet AB (publ) och Nordnet Bank AB. Skillnaden gentemot det finansiella konglomeratet \u00e4r d\u00e4rmed att f\u00f6rs\u00e4kringsr\u00f6relsen och Nordnet Fonder inte beaktas i den konsoliderade situationen. F\u00f6r fastst\u00e4llande av lagstadgade kapitalkrav f\u00f6r den konsolide- rade situationen g\u00e4ller lagen (2014:968) om s\u00e4rskild tillsyn \u00f6ver kreditinstitut och v\u00e4rdepappersbolag, kapitalt\u00e4cknings- f\u00f6rordningen (EU) nr 575/2013, lagen om kapitalbuffertar (2014:966) samt Finansinspektionens f\u00f6reskrifter och allm\u00e4n na r\u00e5d om tillsynskrav och kapitalbuffertar (FFFS 2014:12). Kapitalbasen ska t\u00e4cka minimikapitalkrav, det kombinerade buffertkravet samt tillkommande Pelare 2 krav. Nordnet till- l\u00e4mpar schablonmetoden vid ber\u00e4kning av kapitalbaskrav f\u00f6r kreditrisk, vilket inneb\u00e4r att exponeringar f\u00f6rdelas \u00f6ver expo- neringsklasser och tilldelas en riskvikt baserat p\u00e5 denna klass samt ytterligare tillkommande faktorer. Kreditrisk ber\u00e4knas p\u00e5 alla tillg\u00e5ngsposter i och utanf\u00f6r balansr\u00e4kningen, f\u00f6rutom f\u00f6r poster som dras av direkt fr\u00e5n kapitalbasen. Kapitalbaskrav f\u00f6r valutakursrisk omfattar samtliga poster i och utanf\u00f6r balansr\u00e4kningen v\u00e4rderade till aktuellt marknadsv\u00e4rde samt omr\u00e4knade till svenska kronor enligt balansdagskurs. Kapital- baskrav f\u00f6r operativ risk ber\u00e4knas enligt schablonmetoden. Not 35 Koncernen - information om kapitalt\u00e4ckning. Kapitalbas och kapitalkrav 2023-12-31 2022-12-31 Kapitalbas efter justeringar och avdrag 6 806,0 5 642,7 Kapitalkrav 4 461,4 4 850,9 \u00d6verskott 2 344,6 791,8 Finansiella konglomeratets kapitalt\u00e4ckningsgrad 1,5 1,2 Fr\u00e5n och med 2019-06-30 redovisas Solvens II-siffror med ett kvartals eftersl\u00e4pning. Forts. Not 35 Koncernen - information om kapitalt\u00e4ckning. Kapitalkravet uttrycks som oftast i procent av det totala riskv\u00e4gda exponeringsbeloppet, vilket uppg\u00e5r till 18 907,0 MSEK f\u00f6r aktuell period. Det grundl\u00e4ggande kapitalbaskravet \u00e4r 8 procent (1 512,6 MSEK) och innefattar ett k\u00e4rnprim\u00e4rka- pitalkrav om 4,5 procent (850,8 MSEK) samt ett prim\u00e4rkapi- talkrav om 6 procent (1 134,4 MSEK). Ut\u00f6ver det grundl\u00e4g- gande kapitalkravet tillkommer det kombinerade buffertkravet som uppg\u00e5r till 4,6 procent av riskv\u00e4gt exponeringsbelopp (867,5 MSEK). Det kombinerade buffertkravet best\u00e5r av en kapitalkonserveringsbuffert (2,5 procent) och en kontracyklisk buffert (2,1 procent), kravet ska till fullo uppfyllas med k\u00e4rn- prim\u00e4rkapital. Den kontracykliska bufferten ber\u00e4knas utifr\u00e5n var lands tillsynsmyndighets beslutade niv\u00e5 f\u00f6r kontracyklisk buffert viktat \u00f6ver Nordnets riskv\u00e4gda exponeringar inom de l\u00e4nder d\u00e4r bolaget bedriver sin verksamhet. Som en del av Finansinspektionens \u00f6versyns- och utv\u00e4rde- ringsprocess (\u00d6UP) som slutf\u00f6rdes under det tredje kvarta- let 2023 beslutade Finansinspektionen att Nordnet ut\u00f6ver grundl\u00e4ggande kapitalkrav och buffertkrav ska uppfylla ett Pelare 2-krav om 2,89 procent f\u00f6r den konsoliderade situa- tionen, motsvarande 546,4 MSEK per 2023-12-31. Nordnets kapitalkrav f\u00f6r risker inom Pelare 2 motsvarar alltid det h\u00f6gsta av det internt bed\u00f6mda Pelare 2-kravet och Finansinspektio- nens beslutade Pelare 2-krav. F\u00f6r aktuell period uppg\u00e5r det internt bed\u00f6mda kapitalbehovet f\u00f6r risker inom Pelare 2 till 310,4 MSEK. Pelare 2-kravet ska uppfyllas med tre fj\u00e4rde- delar prim\u00e4rkapital varav minst tre fj\u00e4rdedelar ska best\u00e5 av k\u00e4rnprim\u00e4rprim\u00e4rkapital. K\u00e4rnprim\u00e4rkapital best\u00e5r av eget kapital reducerat f\u00f6r poster som ska r\u00e4knas av fr\u00e5n kapitalbasen s\u00e5som immateriella tillg\u00e5ngar, uppskjutna skattefordringar och v\u00e4rdejusteringar. \u00c5rets resultat f\u00f6r 2023 \u00e4r medr\u00e4knat i kapitalbasen d\u00e5 externa revisorer har verifierat resultatet och tillst\u00e5nd f\u00f6r att inkludera resultatet har erh\u00e5llits fr\u00e5n Finansinspektionen. 70 procent av \u00e5rets resultat dras av fr\u00e5n kapitalbasen som f\u00f6rv\u00e4ntad utdelning i enlighet med Nordnets utdelningspolicy. Resulta- tet i den konsoliderade situationen inkluderar en anteciperad utdelning fr\u00e5n f\u00f6rs\u00e4kringsverksamheten. Under 2023 s\u00e5 har tillsynsmyndigheter i Sverige, Danmark och Norge h\u00f6jt de kontracykliska buffertkraven inom respek- tive land, vilket har bidragit till att \u00f6ka Nordnets kapitalkrav i f\u00f6rh\u00e5llande till det totala riskv\u00e4gda exponeringsbeloppet. Fr\u00e5n och med 2023-08-31 har Nordnet valt att exkludera Nordnet Fonder AB fr\u00e5n den konsoliderade situationen, en \u00e5tg\u00e4rd som har en marginellt negativ inverkan p\u00e5 den konsoliderade situationens kapitalrelationer. F\u00f6r\u00e4ndringen har genomf\u00f6rts f\u00f6r att effektivisera och till viss del f\u00f6renkla styrning och processer inom koncernen. Finansinspektionen meddelade under 2023 beslut inom ramen av \u00d6UP, beslutet s\u00e4nker Nordnets f\u00f6reskrivna Pelare 2-krav fr\u00e5n 6,49 procent till 2,89 procent, det totala kapi- talkravet s\u00e4nks i motsvarande utstr\u00e4ckning. Det tillf\u00e4lliga fondinnehavet av Nordnets fonder som lansera- des f\u00f6reg\u00e5ende \u00e5r bidrog till f\u00f6rh\u00f6jda kapitalkrav vid utg\u00e5ng- en av 2022. Fonderna har avyttrats enligt plan under 2023 och p\u00e5verkar inte l\u00e4ngre Nordnets kapitalsituation. Till skillnad fr\u00e5n f\u00f6reg\u00e5ende \u00e5r till\u00e4mpar Nordnet kapita- landelsmetoden som v\u00e4rderingsprincip i enlighet med artikel 18.7 i tillsynsf\u00f6rordningen f\u00f6r sitt innehav av aktier i dotterbolaget Nordnet Pensionsf\u00f6rs\u00e4kring AB samt f\u00f6r det indirekta innehavet i dotterbolagets dotterbolag (Nordnet Livsforsikring AS). I j\u00e4mf\u00f6relse med tidigare v\u00e4rderingsprincip (upplupet anskaffningsv\u00e4rde) tillf\u00f6r kapitalandelsmetoden en \u00f6kande kapitalbas, \u00f6kade riskv\u00e4gda exponeringsbelopp inom kategorierna Aktieexponeringar samt Operativ risk och ett avdrag mot kapitalbasen f\u00f6r signifikanta innehav av aktier i finansiell sektor. Sammantaget inneb\u00e4r f\u00f6r\u00e4ndringen ingen st\u00f6rre p\u00e5verkan p\u00e5 de regulatoriska kapital- och likviditets- m\u00e5tten. Avdrag f\u00f6r v\u00e4rdejusteringar g\u00f6rs enligt den f\u00f6renklade metod avseende finansiella instrument v\u00e4rderade till verkligt v\u00e4rde som regleras i f\u00f6rordning (EU) 2016/101 om f\u00f6rsiktig v\u00e4rde- ring. Avdrag g\u00f6rs f\u00f6r f\u00f6rutsebara kostnader och eventuella utdelningar enligt Kommissionens delegerade f\u00f6rordning (EU) 241/2014. Nordnet till\u00e4mpar ett reducerat avdrag f\u00f6r immateriella programvarutillg\u00e5ngar i enlighet med m\u00f6jligheten f\u00f6r detta i artikel 13a i genomf\u00f6randef\u00f6rordning (EU) nr 241/2014. Det inneb\u00e4r att immateriella programvarutillg\u00e5ngar, vilkas v\u00e4rde inte p\u00e5verkas i v\u00e4sentlig grad av att ett instituts resolution, insolvens eller likvidation, exkluderas fr\u00e5n avdrag mot kapital- basen utifr\u00e5n en f\u00f6rsiktig v\u00e4rdering (max tre \u00e5rs avskrivnings- tid) samt kapitalt\u00e4cks med en riskvikt p\u00e5 100 procent. Avdrag mot kapitalbasen g\u00f6rs fortfarande f\u00f6r programvarutillg\u00e5ngar som inte uppfyller de n\u00e4mnda kriterierna. Till\u00e4mpningen av artikel 13a \u00e4r mer gynnsam i f\u00f6rh\u00e5llande till tidigare regler som innebar avdrag f\u00f6r samtliga programvarutillg\u00e5ngar fr\u00e5n kapi- talbasen. Den f\u00f6r\u00e4ndringen g\u00f6r att, allt annat lika, kapitalba- sen samt det totala riskv\u00e4gda exponeringsbeloppet \u00f6kar med 255,4 MSEK per 31 december 2023. Sammanfattningsvis uppg\u00e5r kapitalbasen i den konsoliderade situationen till 4 991,0 MSEK j\u00e4mf\u00f6rt med ett samlat kapi- talkrav p\u00e5 2 926,8 MSEK. Detta ger ett kapital\u00f6verskott om 2 064,2 MSEK, \u00f6verskottet best\u00e5r i sin helhet av k\u00e4rnprim\u00e4rka- pital. Kapitalbas och kapitalkrav. Kapitalt\u00e4ckning \u00e4r d\u00e4rmed tillfredsst\u00e4llande och uppfyller samtliga lagstadgade krav. F\u00f6r mer information om Nordnets kapitalbas och kapitalkrav, se Nordnets Pelare 3-rapporter samt dokument f\u00f6r nyckeltal som publiceras p\u00e5 Nordnets hemsida, www.nordnetab.com. Forts. Not 35 Koncernen - information om kapitalt\u00e4ckning. 2023-12-31 2023-09-30 2023-06-30 2023-03-31 2022-12-31 Tillg\u00e4nglig kapitalbas (belopp) 1 K\u00e4rnprim\u00e4rkapital 3 591,0 3 399,8 3 304,5 3 042,5 2 798,3 2 Prim\u00e4rkapital 4 991,0 4 799,8 4 704,5 4 442,5 3 898,3 3 Totalt kapital 4 991,0 4 799,8 4 704,5 4 442,5 3 898,3 Riskv\u00e4gda exponeringsbelopp 4 Totalt riskv\u00e4gt exponeringsbelopp 18 907,0 18 162,4 18 631,1 18 482,0 18 631,3 Kapitalrelationer (som en procentandel av det riskv\u00e4gda exponeringsbeloppet) 5 K\u00e4rnprim\u00e4rkapitalrelation (i %) 19,0% 18,7% 17,7% 16,5% 15,0% 6 Prim\u00e4rkapitalrelation (i %) 26,4% 26,4% 25,3% 24,0% 20,9% 7 Total kapitalrelation (i %) 26,4% 26,4% 25,3% 24,0% 20,9% Ytterligare kapitalbaskrav f\u00f6r att hantera an- dra risker \u00e4n risken f\u00f6r alltf\u00f6r l\u00e5g bruttosoli- ditet (som en procentandel av det riskv\u00e4gda exponeringsbeloppet) EU 7a Ytterligare kapitalbaskrav f\u00f6r att hantera andra risker \u00e4n risken f\u00f6r alltf\u00f6r l\u00e5g bruttoso- liditet (i %) 2,9% 2,9% 6,5% 6,5% 6,5% EU 7b varav: ska utg\u00f6ras av k\u00e4rnprim\u00e4rkapital (i procentenheter) 1,6% 1,6% 3,6% 3,6% 3,6% EU 7c varav: ska utg\u00f6ras av prim\u00e4rkapital (i procent- enheter) 2,2% 2,2% 4,9% 4,9% 4,9% EU 7d Totala kapitalbaskrav f\u00f6r \u00f6versyns- och utv\u00e4r- deringsprocessen (i %) 10,9% 10,9% 14,5% 14,5% 14,5% Kombinerat buffertkrav och samlat kapitalkrav (som en procentandel av det riskv\u00e4gda exponeringsbeloppet) 8 Kapitalkonserveringsbuffert (i %) 2,5% 2,5% 2,5% 2,5% 2,5% EU 8a Konserveringsbuffert p\u00e5 grund av makrotill- synsrisker eller systemrisker identifierade p\u00e5 medlemsstatsniv\u00e5 (i %) 9 Institutspecifik kontracyklisk kapitalbuffert (i %) 2,1% 2,1% 2,1% 1,4% 1,3% EU 9a Systemriskbuffert (i %) 10 Buffert f\u00f6r globalt systemviktigt institut (i %) EU 10a Buffert f\u00f6r andra systemviktiga institut (i %) 11 Kombinerat buffertkrav (i %) 4,6% 4,6% 4,6% 3,9% 3,8% EU 11a Samlade kapitalkrav (i %) 15,5% 15,5% 19,1% 18,4% 18,2% 12 Tillg\u00e4ngligt k\u00e4rnprim\u00e4rkapital efter upp- fyllande av de totala kapitalbaskraven f\u00f6r \u00f6versyns- och utv\u00e4rderingsprocessen (i %) 12,9% 12,6% 9,6% 8,3% 6,5% Forts. Not 35 Koncernen - information om kapitalt\u00e4ckning. Riskv\u00e4gt kapitalbaskrav. 2023-12-31 2023-09-30 2023-06-30 2023-03-31 2022-12-31 Ytterligare kapitalbaskrav f\u00f6r att hantera andra risker \u00e4n risken f\u00f6r alltf\u00f6r l\u00e5g bruttosoliditet (MSEK) EU 7a Ytterligare kapitalbaskrav f\u00f6r att hantera andra risker \u00e4n risken f\u00f6r alltf\u00f6r l\u00e5g bruttosoliditet (MSEK) 546,4 524,9 1 205,4 1 195,8 1 205,4 EU 7b varav: ska utg\u00f6ras av k\u00e4rnprim\u00e4rkapital (MSEK) 308,2 296,0 678,2 672,8 678,2 EU 7c varav: ska utg\u00f6ras av prim\u00e4rkapital (MSEK) 410,3 394,1 903,6 896,4 903,6 EU 7d Totala kapitalbaskrav f\u00f6r \u00f6versyns- och utv\u00e4rderingspro- cessen (MSEK) 2 059,0 1 977,9 2 695,9 2 674,5 2 695,9 Kombinerat buffertkrav och samlat kapitalkrav (MSEK) 8 Kapitalkonserveringsbuffert (MSEK) 472,7 454,1 465,8 462,1 465,8 9 Institutspecifik kontracyklisk kapitalbuffert (MSEK) 394,8 380,5 392,5 262,8 263,3 11 Kombinerat buffertkrav (MSEK) 867,5 834,6 858,2 724,8 702,1 EU 11a Samlade kapitalkrav (MSEK) 2 926,8 2 813,4 3 554,8 3 399,0 3 389,3 12 Tillg\u00e4ngligt k\u00e4rnprim\u00e4rkapital efter uppfyllande av de totala kapitalbaskraven f\u00f6r \u00f6versyns- och utv\u00e4rderingsprocessen (MSEK) 2 432,0 2 286,4 1 787,9 1 538,0 1 202,3 Forts. Not 35 Koncernen - information om kapitalt\u00e4ckning och likviditet. Bruttosoliditet. Bruttosoliditet ber\u00e4knas som kvoten av prim\u00e4rkapital och totala exponeringar och uttrycks i procent. Nordnets bindande minimikrav f\u00f6r bruttosoliditet uppg\u00e5r till 3,0 procent, motsva- rande 2 234,7 MSEK f\u00f6r aktuell period. Ut\u00f6ver minimikravet f\u00f6resl\u00e5r Finansinspektionen (FI) en bruttosoliditetsv\u00e4gledning som ska uppfyllas med k\u00e4rnprim\u00e4rkapital f\u00f6r att p\u00e5 b\u00e4sta s\u00e4tt kunna absorbera eventuella f\u00f6rluster. FI har i samband med sin senaste \u00d6versyns- och utv\u00e4rderingsprocess f\u00f6r 2023 beslutat en v\u00e4gledning r\u00f6rande bruttosoliditet f\u00f6r Nordnets konsolidera- de situation om 0,5%, vilket tillsammans med det lagstadgade kravet ger en l\u00e4mplig bruttosoliditetsniv\u00e5 f\u00f6r Nordnet om 3,5%, motsvarande 2 607,1 MSEK f\u00f6r aktuell period. Nordnet har i f\u00f6rh\u00e5llande till bruttosoliditetskravet ett kapital\u00f6verskott p\u00e5 2 756,3 MSEK och i f\u00f6rh\u00e5llande till l\u00e4mplig bruttosolidetsniv\u00e5 ett \u00f6verskott p\u00e5 2 383,8 MSEK. 2023-12-31 2023-09-30 2023-06-30 2023-03-31 2022-12-31 Bruttosoliditetsgrad 13 Totalt exponeringsm\u00e5tt 74 489,5 76 057,0 77 414,8 79 225,5 84 519,2 14 Bruttosoliditetsgrad (i %) 6,7% 6,3% 6,1% 5,6% 4,6% Ytterligare kapitalbaskrav f\u00f6r att hantera risken f\u00f6r alltf\u00f6r l\u00e5g bruttosoliditet (som en procentandel av det totala exponerings- m\u00e5ttet) EU 14a Ytterligare kapitalbaskrav f\u00f6r att hantera risken f\u00f6r alltf\u00f6r l\u00e5g bruttosoli ditet (i %) - - - - - EU 14b varav: ska utg\u00f6ras av k\u00e4rnprim\u00e4rkapital (i procentenheter) - - - - - EU 14c Totala krav avseende bruttosoliditetsgrad f\u00f6r \u00f6versyns- och utv\u00e4rderings processen (i %) 3,0% 3,0% 3,0% 3,0% 3,0% Bruttosoliditetsbuffert och samlat brutto- soliditetskrav (som en procentandel av det totala exponeringsm\u00e5ttet) EU 14d Krav p\u00e5 bruttosoliditetsbuffert (i %) - - - - - EU 14e Samlat bruttosoliditetskrav (i %) 3,0% 3,0% 3,0% 3,0% 3,0% Bruttosoliditet. Kapitalbaskrav f\u00f6r bruttosoliditet i MSEK 2023-12-31 2023-09-30 2023-06-30 2023-03-31 2022-12-31 Ytterligare kapitalbaskrav f\u00f6r att hantera andra risker \u00e4n risken f\u00f6r alltf\u00f6r l\u00e5g bruttosoliditet (MSEK) EU 14c Totala krav avseende bruttosoliditetsgrad f\u00f6r \u00f6versyns- och utv\u00e4rderings processen (MSEK) 2 234,7 2 281,7 2 322,4 2 376,8 2 535,6 EU 14e Samlat bruttosoliditetskrav (MSEK) 2 234,7 2 281,7 2 322,4 2 376,8 2 535,6 Internt bed\u00f6mt kapitalbehov. Minimikravet p\u00e5 kapital enligt Pelare 1 uppg\u00e5r till 8 procent. Ut\u00f6ver minimikravet h\u00e5ller Nordnet kapital f\u00f6r att uppfylla det kombinerade buffertkravet samt f\u00f6r att t\u00e4cka det totala kapitalbehov som blivit resultatet av bankens \u00e5rliga interna kapital- och likviditetsutv\u00e4rdering (IKLU). Detta regleras i EU:s kapitalt\u00e4ckningsdirektiv 2013/36/EU artikel 73 och Finansinspektionens f\u00f6reskrifter (FFFS 2014:12 10 kap.). Kapitalutv\u00e4rderingen syftar till att analysera och belysa risker som eventuellt underskattas vid ber\u00e4kning av kapitalbaskrav enligt Pelare 1 samt att identifiera andra v\u00e4sentliga risker som banken exponeras f\u00f6r inom Pelare 2. Den interna kapitalutv\u00e4rderingen baseras p\u00e5 Nordnets aff\u00e4rsplan, nuvarande och kommande regelverkskrav samt scenariobaserade simuleringar och stresstester. En samman- st\u00e4llning av resultaten rapporteras \u00e5rligen till styrelsen och ligger till grund f\u00f6r styrelsens beslutade kapitalplanering f\u00f6r bolaget. Finansinspektionen granskar och utv\u00e4rderar Nord- nets riskhantering samt att tillr\u00e4ckligt kapital h\u00e5lls f\u00f6r de risker som banken \u00e4r exponerad f\u00f6r. Nordnet ber\u00e4knar det interna kapitalbehovet f\u00f6r den konsoli- derade situationen till 1 823,0 (2 344,8) MSEK. Detta bed\u00f6ms som en tillfredsst\u00e4llande kapitalniv\u00e5 med h\u00e4nsyn till den verksamhet Nordnet bedriver. Nordnets interna bed\u00f6mning av kapitalbehovet \u00e4r inte helt j\u00e4mf\u00f6rbart med det lagstadgade kapitalbehovet, bl.a. med anledning av att Finansinspektio- nens beslutade Pelare 2-krav \u00e4r baserat p\u00e5 de av Finanin- spektionen identifierade riskerna vid den \u00f6gonblicksbild som legat till grund f\u00f6r \u00d6UP (2022-12-31) uttryckt som en pro- centsats av det riskv\u00e4gde exponeringsbeloppet, medan det internt bed\u00f6mda Pelare 2-kravet \u00e4r ber\u00e4knat som ett belopp p\u00e5 de av Nordnet identifierade riskerna vid utg\u00e5ngen av 2023. Finansinspektionens beslutade Pelare 2-krav om 2,89% speglar allts\u00e5 f\u00f6rh\u00e5llandena vid 2022-12-31 med ett underlig- gande antagande om att relationen varit best\u00e4ndig till 2023. Nordnets internt bed\u00f6mda kapitalkrav r\u00e4knar p\u00e5 de faktiska riskexponeringarna per utg\u00e5ngen av 2023, vilket resulterar i ett l\u00e4gre Pelare 2-krav i relation till det totala riskv\u00e4gda expo- neringsbeloppet (1,64%) j\u00e4mf\u00f6rt med Finansinspektionens beslutade niv\u00e5. Likviditet. Likviditetst\u00e4ckningskvoten LCR (Liquidity coverage ratio) ber\u00e4knas som kvoten mellan bankens likviditetsbuffert och nettokassafl\u00f6den i ett mycket stressat scenario under en 30-dagarsperiod. Kvoten ska uppg\u00e5 till minst 100%. Ut\u00f6- ver detta krav s\u00e5 har Finansinspektionen beslutat i \u00d6UP att Nordnet Bank AB p\u00e5 gruppniv\u00e5 ska uppfylla tillkommande likviditetskrav: en likviditetst\u00e4ckningskvot om 100 procent i euro, en likviditetst\u00e4ckningskvot om 75 procent i andra valutor samt att likviditetsbufferten, vid ber\u00e4kning av likviditetst\u00e4ck- ningskvoten p\u00e5 gruppniv\u00e5, f\u00e5r best\u00e5 av h\u00f6gst 50 procent s\u00e4kerst\u00e4llda obligationer utgivna av svenska emittentinstitut. Nordnet matchar sin likviditetsportf\u00f6lj i f\u00f6rh\u00e5llande till valu- taf\u00f6rdelningen p\u00e5 bolagets inl\u00e5ning, d\u00e4rmed \u00e4r valutf\u00f6rdel- ningen i likviditetsportf\u00f6ljen tillr\u00e4cklig f\u00f6r att uppfylla samtliga likviditetst\u00e4ckningskvoter som FI beslutat f\u00f6r bolaget i de respektive valutorna. Stabil nettofinansieringskvot NSFR (Net Stable Funding Ratio), ber\u00e4knas som kvoten mellan tillg\u00e4nglig stabil finansiering och behovet av stabil finansiering. M\u00e5ttet \u00e4mnar att s\u00e4kerst\u00e4lla den l\u00e5ngsiktiga likviditetssituationen. Minimikravet g\u00e4ller p\u00e5 aggregerad niv\u00e5 och kvoten ska uppg\u00e5 till minst 100%. Nordnets h\u00f6ga LCR och NSFR kvoter visar att banken har stor motst\u00e5ndskraft mot st\u00f6rningar p\u00e5 finansieringsmarkna- den och har en god likviditetssituation b\u00e5de p\u00e5 kort och l\u00e5ng sikt. Nordnet f\u00f6ljer l\u00f6pande upp regulatoriska och interna m\u00e5tt p\u00e5 likviditetssituationen och f\u00f6rvaltar aktivt sina likvida tillg\u00e5ngar f\u00f6r att bibeh\u00e5lla en tillfredsst\u00e4llande likviditets- buffert. IKLU inneh\u00e5ller vidare f\u00f6rdjupade bed\u00f6mningar av likviditetsbehovet i f\u00f6rh\u00e5llande till den framtida utvecklingen under b\u00e5de normala och stressade f\u00f6rh\u00e5llanden. I enlighet med FFFS 2010:7, 5 kap, redovisar Nordnet information avseende likviditetspositioner per balansdagen 2023-12-31. Uppgifterna avser den konsoliderade situatio- nen, vilket innefattar Nordnet AB (publ), org. nr 559073-6681 samt Nordnet Bank AB, org. nr 516406-0021. Forts. Not 35 Koncernen - information om kapitalt\u00e4ckning och likviditet. 2023-12-31 2023-09-30 2023-06-30 2023-03-31 2022-12-31 Likviditetst\u00e4ckningskvot 15 Totala h\u00f6gkvalitativa likvida tillg\u00e5ngar (viktat v\u00e4rde \u2013 genomsnitt) 23 450,0 25 257,1 28 300,2 30 508,6 31 952,8 EU 16a Likviditetsutfl\u00f6den \u2013 totalt viktat v\u00e4rde 7 618,5 7 953,9 8 293,4 8 458,1 8 573,1 EU 16b Likviditetsinfl\u00f6den \u2013 totalt viktat v\u00e4rde 2 331,4 2 738,3 2 591,6 2 458,4 2 241,6 16 Totala nettolikviditetsutfl\u00f6den (justerat v\u00e4rde) 5 287,2 5 215,6 5 701,8 5 999,7 6 331,5 17 Likviditetst\u00e4ckningskvot (i %) 443,5% 484,3% 496,3% 508,5% 504,7% Likviditetst\u00e4ckningskvot SEK (i %) 187,5% 177,8% 176,6% 187,5% 198,4% Likviditetst\u00e4ckningskvot NOK (i %) 406,4% 410,5% 416,5% 414,6% 410,1% Likviditetst\u00e4ckningskvot DKK (i %) 327,1% 342,9% 347,4% 378,8% 420,6% Likviditetst\u00e4ckningskvot EUR (i %) 562,9% 661,8% 850,3% 960,9% 1 017,7% Stabil nettofinansieringskvot 18 Total tillg\u00e4nglig stabil finansiering 61 593,2 62 964,1 65 021,4 64 978,1 70 206,8 19 Totalt behov av stabil finansiering 28 300,7 28 780,9 29 134,3 28 756,2 28 766,5 20 Stabil nettofinansieringskvot (i %) 217,6% 218,8% 223,2% 226,0% 244,1% Forts. Not 35 Koncernen - information om kapitalt\u00e4ckning och likviditet. Forts. Not 35 Koncernen - information om kapitalt\u00e4ckning och likviditet. Ytterligare likviditetsm\u00e5tt 2023-12-31 Likviditetsreserv/Inl\u00e5ning fr\u00e5n allm\u00e4nheten 47,5% Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten/Inl\u00e5ning fr\u00e5n allm\u00e4nheten 48,5% 2022-12-31 Likviditetsreserv/Inl\u00e5ning fr\u00e5n allm\u00e4nheten 45,5% Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten/Inl\u00e5ning fr\u00e5n allm\u00e4nheten 38,9% 2022-12-31 Tot al SEK NOK DKK EUR USD \u00d6vriga Kassa och tillgodohavanden i bank 4 427 625 90 2 065 1 448 95 104 V\u00e4rdepapper emitterade eller garanterade av stat, centralbank eller multinationella utvecklingsbanker 7 031 3 938 969 146 1 979 0 0 S\u00e4kerst\u00e4llda obligationer 21 930 2 215 7 256 9 478 2 981 0 0 \u00d6vriga v\u00e4rdepapper 0 0 0 0 0 0 0 Summa reserv 33 388 6 777 8 315 11 688 6 409 95 104 F\u00f6rdelning valutaslag 100,0% 20,3% 24,9% 35,0% 19,2% 0,3% 0,3% 2023-12-31 Total SEK NOK DKK EUR USD \u00d6vriga Kassa och tillgodohavanden i bank 5 404 1 265 342 1 568 2 071 107 51 V\u00e4rdepapper emitterade eller garanterade av stat, centralbank eller multinationella utvecklingsbanker 6 477 3 729 1 430 717 600 0 0 S\u00e4kerst\u00e4llda obligationer 16 578 2 433 5 089 7 521 1 535 0 0 \u00d6vriga v\u00e4rdepapper 1 111 0 0 0 715 396 0 Summa reserv 29 569 7 427 6 861 9 806 4 922 503 51 F\u00f6rdelning valutaslag 100,0% 25,1% 23,2% 33,2% 16,6% 1,7% 0,2% Likviditetsreserven finansieras genom inl\u00e5ning fr\u00e5n allm\u00e4n- heten, eget kapital samt ett antal emitterade obligationer, s\u00e5 kallad AT1 obligationsl\u00e5n, uppg\u00e5ende till totalt 1 400 MSEK. Huvuddelen av likviditetsreserven \u00e4r placerad i obligationer med h\u00f6g rating, t ex s\u00e4kerst\u00e4llda obligationer, obligationer emitterade av stater samt tillgodohavanden i centralbank eller bank. Likviditetsreserven \u00e4r bed\u00f6md som tillr\u00e4ckligt stor f\u00f6r att kunna bem\u00f6ta situationer av tillf\u00e4llig eller utdragen stress. Nordnet Bank AB \u00e4r medlemmar i Sveriges Riksbank, Norges Bank, Bank of Finland och Danska Nationalbanken vilket ytterligare st\u00e4rker likviditetsberedskapen. Likviditetsreserv. Forts. Not 35 Koncernen - information om kapitalt\u00e4ckning och likviditet. Konsoliderad situation Konsoliderad situation 2023-12-31 2022-12-31 Riskv\u00e4gda exponeringsbelopp Exponering kreditrisk enligt schablonmetoden 12 516,9 13 683,7 varav Institutexponeringar 701,8 1 372,8 varav F\u00f6retagsexponeringar 756,5 1 423,1 varav Hush\u00e5llsexponeringar 4 065,9 3 963,3 varav Exponeringar s\u00e4krade genom pantr\u00e4tt i fastigheter 2 740,5 2 604,7 varav Fallerande exponeringar 95,3 100,6 varav S\u00e4kerst\u00e4llda obligationer 2 129,9 2 676,9 varav Aktieexponeringar 997,8 369,8 varav Regionala eller lokala myndigheter 0,0 5,4 varav Exponering i fonder 0,0 210,3 varav \u00d6vriga exponeringar 1 029,1 956,9 Exponering marknadsrisk 50,5 92,0 Exponering operativ risk 6 339,6 4 855,6 Totalt riskv\u00e4gda exponeringsbelopp 18 907,0 18 631,3 Kapitalkrav Kreditrisk enligt schablonmetoden 1 001,4 5,3% 1 094,7 5,9% Marknadsrisk 4,0 0,0% 7,4 0,0% Operativ risk 507,2 2,7% 388,4 2,1% Kapitalkrav Pelare 1 1 512,6 8% 1 490,5 8% Kreditrelaterad koncentrationsrisk 92,6 0,5% 104,3 0,6% R\u00e4nterisk i \u00f6vrig verksamhet 453,8 2,4% 1 101,1 5,9% Kapitalkrav Pelare 2 546,4 2,9% 1 205,4 6,5% Buffertkrav 867,5 4,6% 702,1 3,8% Totalt kapitalkrav, inkl buffertkrav 2 926,8 15,5% 3 398,0 18,2% Tabellen visar kapitalkravet uttryckt b\u00e5de i MSEK och i procent av riskv\u00e4gt exponeringsbelopp. ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfObjectivesPoliciesAndProcessesForManagingCapitalExplanatory",
"language": "sv",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-491": {
"value": "Not 36 Koncernen - resultat per aktie. Resultat per aktie f\u00f6re och efter utsp\u00e4dning 2023 2022 \u00c5rets resultat h\u00e4nf\u00f6rligt till aktie\u00e4garna i Nordnet AB (publ) 2 578,7 1 652,5 R\u00e4nta p\u00e5 prim\u00e4rkapitaltillskott redovisade i eget kapital 1 -121,5 -65,8 \u00c5rets resultat h\u00e4nf\u00f6rligt till aktie\u00e4garna i Nordnet AB (publ) f\u00f6re och efter utsp\u00e4dning 2 457,2 1 586,7 Utest\u00e5ende antalet aktier i genomsnitt f\u00f6re utsp\u00e4dning 249 880 684 249 687 500 Utest\u00e5ende antalet aktier i genomsnitt efter utsp\u00e4dning 249 880 684 250 581 110 Resultat per aktie f\u00f6re utsp\u00e4dning 9,83 6,35 Resultat per aktie efter utsp\u00e4dning 9,83 6,33 1 varav periodiserade transaktionskostnader netto efter skatt -1,4 -0,8",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfEarningsPerShareExplanatory",
"language": "sv",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-492": {
"value": "Not 42 Moderbolaget \u2013 andelar i koncernf\u00f6retag.
Namn Org nr S\u00e4te Kapitalandel Antal aktier
Redovisat
v\u00e4rde
Nordnet Bank AB 516406-0021 Stockholm 100,00% 480 001 2 395,0
Nordnet Incentive AB 559338-6385 Stockholm 100,00% 25 000 9,4
Summa 2 404,4
Forts. Not 42 Moderbolaget \u2013 andelar i koncernf\u00f6retag.
2023 2022
Ackumulerade anskaffningsv\u00e4rden
Vid \u00e5rets b\u00f6rjan 2 426,8 2 409,2
L\u00e4mnade aktie\u00e4gartillskott 9,2 17,6
Summa 2 436,0 2 426,8
Ackumulerade nedskrivningar
Vid \u00e5rets b\u00f6rjan -14,0 -
Nedskrivning av aktier i dotterbolag -17,6 -14,0
Summa -31,6 -14,0
Redovisat v\u00e4rde vid \u00e5rets slut 2 404,4 2 412,8
",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfSignificantInvestmentsInSubsidiariesExplanatory",
"language": "sv",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-493": {
"value": "andra f\u00f6retag i koncernen. Moderbolagets utest\u00e5ende mellanhavanden till koncernbo- lag per balansdagen best\u00e5r av en fordran till Nordnet Bank AB om 1 446,6 (414,0) MSEK och en fordran till Nordnet Pensionsf\u00f6rs\u00e4kring AB om 0,3 (0,2) MSEK. Koncernen. Styrelsen f\u00f6resl\u00e5r st\u00e4mman att besluta om en utdelning om 7,20 kronor per aktie, vilket motsvarar 70 procent av vinsten efter skatt f\u00f6r 2023. Den 30 januari meddelade Nordnet att man kommer genom- f\u00f6ra en f\u00f6rtida inl\u00f6sen av samtliga utest\u00e5ende prim\u00e4rkapi- talinstrument (AT1) emitterade den 21 mars 2019, med ett totalt utest\u00e5ende nominellt belopp om 500 miljoner SEK. Datumet f\u00f6r f\u00f6rtida inl\u00f6sen \u00e4r den 21 mars 2024. Not 49 H\u00e4ndelser efter balansdagen.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfEventsAfterReportingPeriodExplanatory",
"language": "sv",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-494": {
"value": "7.2",
"decimals": 1,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DividendsProposedOrDeclaredBeforeFinancialStatementsAuthorisedForIssueButNotRecognisedAsDistributionToOwnersPerShare",
"entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:SEK/xbrli:shares"
}
}
}
}