{ "documentInfo": { "documentType": "https://xbrl.org/2021/xbrl-json", "features": { "xbrl:canonicalValues": true }, "namespaces": { "ifrs-full": "http://xbrl.ifrs.org/taxonomy/2021-03-24/ifrs-full", "iso4217": "http://www.xbrl.org/2003/iso4217", "nord": "http://nordnetabpubl.com", "scheme": "http://standards.iso.org/iso/17442", "xbrl": "https://xbrl.org/2021", "xbrli": "http://www.xbrl.org/2003/instance" }, "taxonomy": [ "http://nordnetabpubl.com/nord-2022-12-31.xsd" ] }, "facts": { "fact-5": { "value": "2695000000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:FeeAndCommissionIncome", "entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-6": { "value": "3476400000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:FeeAndCommissionIncome", "entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-7": { "value": "665800000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherFeeAndCommissionExpense", "entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-8": { "value": "746800000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherFeeAndCommissionExpense", "entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-9": { "value": "1662800000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:RevenueFromInterest", "entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-10": { "value": "945200000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:RevenueFromInterest", "entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-11": { "value": "381800000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:InterestExpense", "entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-12": { "value": "217900000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:InterestExpense", "entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-13": { "value": "-8800000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "nord:NetResultOfFinancialTransactions1", "entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-14": { "value": "18000000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "nord:NetResultOfFinancialTransactions1", "entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-15": { "value": "80700000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherIncome", "entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-16": { "value": "163700000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherIncome", "entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-17": { "value": "3382100000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLossFromOperatingActivities", "entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-18": { "value": "3638600000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLossFromOperatingActivities", "entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-19": { "value": "1064900000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:GeneralAndAdministrativeExpense", "entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-20": { "value": "917500000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:GeneralAndAdministrativeExpense", "entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-21": { "value": "172400000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DepreciationAmortisationAndImpairmentLossReversalOfImpairmentLossRecognisedInProfitOrLoss", "entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-22": { "value": "162700000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DepreciationAmortisationAndImpairmentLossReversalOfImpairmentLossRecognisedInProfitOrLoss", "entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-23": { "value": "54200000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherExpenseByNature", "entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-24": { "value": "60700000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherExpenseByNature", "entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-25": { "value": "-1291500000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "nord:TotalExpensesBeforeCreditLosses", "entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-26": { "value": "-1140900000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "nord:TotalExpensesBeforeCreditLosses", "entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-27": { "value": "2090600000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "nord:ProfitBeforeCreditLosses", "entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-28": { "value": "2497600000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "nord:ProfitBeforeCreditLosses", "entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-29": { "value": "43400000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ImpairmentLossImpairmentGainAndReversalOfImpairmentLossDeterminedInAccordanceWithIFRS9", "entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-30": { "value": "36300000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ImpairmentLossImpairmentGainAndReversalOfImpairmentLossDeterminedInAccordanceWithIFRS9", "entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-31": { "value": "13100000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:FinanceCosts", "entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-32": { "value": "10100000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:FinanceCosts", "entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-33": { "value": "2034100000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLossBeforeTax", "entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-34": { "value": "2451200000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLossBeforeTax", "entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-35": { "value": "381700000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncomeTaxExpenseContinuingOperations", "entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-36": { "value": "466500000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncomeTaxExpenseContinuingOperations", "entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-37": { "value": "1652500000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLoss", "entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-38": { "value": "1984700000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLoss", "entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-39": { "value": "6.35", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:BasicEarningsLossPerShare", "entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK/xbrli:shares" } }, "fact-40": { "value": "7.79", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:BasicEarningsLossPerShare", "entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK/xbrli:shares" } }, "fact-41": { "value": "6.33", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DilutedEarningsLossPerShare", "entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK/xbrli:shares" } }, "fact-42": { "value": "7.75", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DilutedEarningsLossPerShare", "entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK/xbrli:shares" } }, "fact-43": { "value": "249687500", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:WeightedAverageShares", "entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "xbrli:shares" } }, "fact-44": { "value": "250000000", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:WeightedAverageShares", "entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "xbrli:shares" } }, "fact-45": { "value": "250581110", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdjustedWeightedAverageShares", "entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "xbrli:shares" } }, "fact-46": { "value": "251146045", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdjustedWeightedAverageShares", "entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "xbrli:shares" } }, "fact-47": { "value": "1652500000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLoss", "entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-48": { "value": "1984700000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLoss", "entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-49": { "value": "-177200000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:GainsLossesOnFinancialAssetsMeasuredAtFairValueThroughOtherComprehensiveIncomeBeforeTax", "entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-50": { "value": "-3600000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:GainsLossesOnFinancialAssetsMeasuredAtFairValueThroughOtherComprehensiveIncomeBeforeTax", "entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-51": { "value": "-36500000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncomeTaxRelatingToFinancialAssetsMeasuredAtFairValueThroughOtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-52": { "value": "-700000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncomeTaxRelatingToFinancialAssetsMeasuredAtFairValueThroughOtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-53": { "value": "46000000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:GainsLossesOnExchangeDifferencesOnTranslationBeforeTax", "entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-54": { "value": "45000000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:GainsLossesOnExchangeDifferencesOnTranslationBeforeTax", "entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-55": { "value": "5200000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncomeTaxRelatingToExchangeDifferencesOnTranslationOfOtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-56": { "value": "3100000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncomeTaxRelatingToExchangeDifferencesOnTranslationOfOtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-57": { "value": "-99900000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-58": { "value": "39000000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-59": { "value": "1552600000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome", "entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-60": { "value": "2023700000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome", "entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-61": { "value": "3726500000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CashAndBankBalancesAtCentralBanks", "entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-62": { "value": "4249800000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CashAndBankBalancesAtCentralBanks", "entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-63": { "value": "38960200000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:GovernmentDebtInstrumentsHeld", "entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-64": { "value": "33702700000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:GovernmentDebtInstrumentsHeld", "entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-65": { "value": "485100000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:LoansAndAdvancesToBanks", "entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-66": { "value": "644800000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:LoansAndAdvancesToBanks", "entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-67": { "value": "28527400000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:LoansAndAdvancesToCustomers", "entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-68": { "value": "26326200000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:LoansAndAdvancesToCustomers", "entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-69": { "value": "11218500000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "nord:BondsAndOtherInterestBearingSecurities", "entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-70": { "value": "10978300000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "nord:BondsAndOtherInterestBearingSecurities", "entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-71": { "value": "19800000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "nord:SharesAndParticipations", "entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-72": { "value": "5200000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "nord:SharesAndParticipations", "entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-73": { "value": "119974700000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:InvestmentsForRiskOfPolicyholders", "entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-74": { "value": "152165500000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:InvestmentsForRiskOfPolicyholders", "entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-75": { "value": "967500000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IntangibleAssetsAndGoodwill", "entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-76": { "value": "920700000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IntangibleAssetsAndGoodwill", "entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-77": { "value": "244000000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:PropertyPlantAndEquipment", "entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-78": { "value": "285300000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:PropertyPlantAndEquipment", "entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-79": { "value": "1300000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DeferredTaxAssets", "entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-80": { "value": "900000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DeferredTaxAssets", "entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-81": { "value": "28800000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CurrentTaxAssets", "entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-82": { "value": "600000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CurrentTaxAssets", "entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-83": { "value": "2267600000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherAssets", "entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-84": { "value": "2906300000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherAssets", "entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-85": { "value": "486400000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CurrentPrepaymentsAndCurrentAccruedIncomeIncludingCurrentContractAssets", "entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-86": { "value": "357900000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CurrentPrepaymentsAndCurrentAccruedIncomeIncludingCurrentContractAssets", "entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-87": { "value": "206907800000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Assets", "entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-88": { "value": "232544200000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Assets", "entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-89": { "value": "70084100000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DepositsFromCustomers", "entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-90": { "value": "64286700000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DepositsFromCustomers", "entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-91": { "value": "119979600000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:InvestmentContractsLiabilities", "entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-92": { "value": "152168300000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:InvestmentContractsLiabilities", "entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-93": { "value": "10371400000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherLiabilities", "entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-94": { "value": "9468700000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherLiabilities", "entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-95": { "value": "151100000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CurrentTaxLiabilities", "entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-96": { "value": "327600000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CurrentTaxLiabilities", "entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-97": { "value": "56100000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DeferredTaxLiabilities", "entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-98": { "value": "65700000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DeferredTaxLiabilities", "entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-99": { "value": "215400000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AccrualsAndDeferredIncomeIncludingContractLiabilities", "entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-100": { "value": "237100000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AccrualsAndDeferredIncomeIncludingContractLiabilities", "entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-101": { "value": "200857800000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Liabilities", "entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-102": { "value": "226554100000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Liabilities", "entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-103": { "value": "1200000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IssuedCapital", "entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-104": { "value": "1200000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IssuedCapital", "entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-105": { "value": "1100000000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "nord:AdditionalTier1AT1Capital", "entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-106": { "value": "1100000000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "nord:AdditionalTier1AT1Capital", "entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-107": { "value": "7086700000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "nord:OtherCapitalContributions", "entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-108": { "value": "7125900000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "nord:OtherCapitalContributions", "entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-109": { "value": "-161200000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherReserves", "entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-110": { "value": "-61400000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherReserves", "entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-111": { "value": "-1976600000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:RetainedEarnings", "entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-112": { "value": "-2175600000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:RetainedEarnings", "entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-113": { "value": "6050100000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-114": { "value": "5990100000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-115": { "value": "206907800000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:EquityAndLiabilities", "entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-116": { "value": "232544200000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:EquityAndLiabilities", "entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-117": { "value": "1200000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08", "period": "2021-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-118": { "value": "500000000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08", "period": "2021-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "nord:AT1Member", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-119": { "value": "7112400000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08", "period": "2021-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:AdditionalPaidinCapitalMember", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-120": { "value": "-100400000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08", "period": "2021-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:OtherReservesMember", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-121": { "value": "-3301600000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08", "period": "2021-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-122": { "value": "4211700000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08", "period": "2021-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-123": { "value": "1984700000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLoss", "entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-124": { "value": "1984700000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLoss", "entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-125": { "value": "39000000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:OtherReservesMember", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-126": { "value": "39000000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-127": { "value": "39000000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome", "entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:OtherReservesMember", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-128": { "value": "1984700000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome", "entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-129": { "value": "2023700000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome", "entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-130": { "value": "600000000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "nord:IssueOfTier1Capital", "entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "nord:AT1Member", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-131": { "value": "600000000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "nord:IssueOfTier1Capital", "entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-132": { "value": "-2100000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "nord:TransactionCostWithIssueOfTier1Capital", "entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-133": { "value": "-2100000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "nord:TransactionCostWithIssueOfTier1Capital", "entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-134": { "value": "13500000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughSharebasedPaymentTransactions", "entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:AdditionalPaidinCapitalMember", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-135": { "value": "13500000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughSharebasedPaymentTransactions", "entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-136": { "value": "400000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "nord:TaxOnTransactionCostsInConnectionWithIssueOfTier1", "entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-137": { "value": "400000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "nord:TaxOnTransactionCostsInConnectionWithIssueOfTier1", "entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-138": { "value": "-37100000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "nord:InterestOnTier1Capital", "entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-139": { "value": "-37100000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "nord:InterestOnTier1Capital", "entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-140": { "value": "820000000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DividendsPaid", "entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-141": { "value": "820000000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DividendsPaid", "entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-142": { "value": "600000000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ChangesInEquity", "entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "nord:AT1Member", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-143": { "value": "13500000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ChangesInEquity", "entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:AdditionalPaidinCapitalMember", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-144": { "value": "-858800000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ChangesInEquity", "entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-145": { "value": "-245300000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ChangesInEquity", "entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-146": { "value": "1200000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08", "period": "2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-147": { "value": "1100000000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08", "period": "2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "nord:AT1Member", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-148": { "value": "7125900000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08", "period": "2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:AdditionalPaidinCapitalMember", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-149": { "value": "-61400000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08", "period": "2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:OtherReservesMember", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-150": { "value": "-2175600000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08", "period": "2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-151": { "value": "5990100000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-2": { "value": "600000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "nord:IssueOfTier1Capital", "entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-1": { "value": "-625000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "nord:RepurchaseOfOptions", "entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-152": { "value": "1200000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08", "period": "2021-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-153": { "value": "1100000000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08", "period": "2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "nord:AT1Member", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-154": { "value": "7125900000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08", "period": "2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:AdditionalPaidinCapitalMember", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-155": { "value": "-61400000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08", "period": "2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:OtherReservesMember", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-156": { "value": "-2175600000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08", "period": "2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-157": { "value": "5990100000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-158": { "value": "1652500000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLoss", "entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-159": { "value": "1652500000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLoss", "entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "nord:ResultatEfterSkattMember", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-160": { "value": "-99900000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:OtherReservesMember", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-161": { "value": "-99900000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-162": { "value": "-99900000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome", "entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:OtherReservesMember", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-163": { "value": "1652500000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome", "entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-164": { "value": "1552600000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome", "entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "nord:TotalresultatMember", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-165": { "value": "-700000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "nord:TransactionCostWithIssueOfTier1Capital", "entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-166": { "value": "-700000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "nord:TransactionCostWithIssueOfTier1Capital", "entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-167": { "value": "100000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "nord:TaxOnTransactionCostsInConnectionWithIssueOfTier1", "entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08", "period": "2019-01-01T00:00:00/2020-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-168": { "value": "100000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "nord:TaxOnTransactionCostsInConnectionWithIssueOfTier1", "entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08", "period": "2001-01-01T00:00:00/2001-03-02T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-169": { "value": "-65000000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "nord:InterestOnTier1Capital", "entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-170": { "value": "-65000000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "nord:InterestOnTier1Capital", "entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-171": { "value": "-56500000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughSharebasedPaymentTransactions", "entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "nord:AterkoepAvEgnaAktierMember", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-172": { "value": "-56500000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughSharebasedPaymentTransactions", "entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-173": { "value": "17600000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughSharebasedPaymentTransactions", "entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:AdditionalPaidinCapitalMember", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-174": { "value": "17600000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughSharebasedPaymentTransactions", "entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "nord:EmissionAvTeckningsoptionerMember", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-175": { "value": "-400000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughSharebasedPaymentTransactions", "entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "nord:AterkoepTeckningsoptionerMember", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-176": { "value": "-400000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughSharebasedPaymentTransactions", "entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "nord:EgetKapitalMember", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-177": { "value": "1387900000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DividendsPaid", "entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-178": { "value": "1387900000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DividendsPaid", "entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-179": { "value": "-39200000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ChangesInEquity", "entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:AdditionalPaidinCapitalMember", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-180": { "value": "-1453400000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ChangesInEquity", "entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-181": { "value": "-1492700000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ChangesInEquity", "entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-182": { "value": "1200000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08", "period": "2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-183": { "value": "1100000000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08", "period": "2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "nord:AT1Member", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-184": { "value": "7086700000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08", "period": "2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:AdditionalPaidinCapitalMember", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-185": { "value": "-161200000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08", "period": "2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:OtherReservesMember", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-186": { "value": "-1976600000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08", "period": "2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-187": { "value": "6050100000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08", "period": "2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "nord:SummaEgetKapitalMember", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-188": { "value": "2704200000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ReceiptsFromRoyaltiesFeesCommissionsAndOtherRevenue", "entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-189": { "value": "3496700000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ReceiptsFromRoyaltiesFeesCommissionsAndOtherRevenue", "entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-190": { "value": "-665800000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "nord:ProvisionsPaid", "entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-191": { "value": "-764000000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "nord:ProvisionsPaid", "entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-192": { "value": "1549200000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:InterestReceivedClassifiedAsOperatingActivities", "entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-193": { "value": "935000000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:InterestReceivedClassifiedAsOperatingActivities", "entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-194": { "value": "-445900000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:InterestPaidClassifiedAsOperatingActivities", "entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-195": { "value": "-276700000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:InterestPaidClassifiedAsOperatingActivities", "entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-196": { "value": "21000000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "nord:NetReceivedFromFinancialTransactions", "entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-197": { "value": "20200000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "nord:NetReceivedFromFinancialTransactions", "entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-198": { "value": "15700000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherCashPaymentsFromOperatingActivities", "entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-199": { "value": "135000000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherCashPaymentsFromOperatingActivities", "entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-200": { "value": "-1185900000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:PaymentsToSuppliersForGoodsAndServicesAndToAndOnBehalfOfEmployees", "entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-201": { "value": "-1106200000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:PaymentsToSuppliersForGoodsAndServicesAndToAndOnBehalfOfEmployees", "entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-202": { "value": "-614400000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncomeTaxesPaidRefundClassifiedAsOperatingActivities", "entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-203": { "value": "-350400000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncomeTaxesPaidRefundClassifiedAsOperatingActivities", "entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-204": { "value": "1378100000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CashFlowsFromUsedInOperations", "entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-205": { "value": "2089600000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CashFlowsFromUsedInOperations", "entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-206": { "value": "-1696500000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForDecreaseIncreaseInLoansAndAdvancesToCustomers", "entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-207": { "value": "-5808500000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForDecreaseIncreaseInLoansAndAdvancesToCustomers", "entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-208": { "value": "3402800000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForDecreaseIncreaseInOtherAssets", "entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-209": { "value": "5283900000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForDecreaseIncreaseInOtherAssets", "entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-210": { "value": "2533400000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "nord:IncreaseDecreaseOfDepositsAndBorrowingAmongTheGeneralPublic", "entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-211": { "value": "10536600000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "nord:IncreaseDecreaseOfDepositsAndBorrowingAmongTheGeneralPublic", "entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-212": { "value": "875400000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForIncreaseDecreaseInOtherLiabilities", "entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-213": { "value": "1510600000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForIncreaseDecreaseInOtherLiabilities", "entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-214": { "value": "6493200000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CashFlowsFromUsedInOperatingActivities", "entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-215": { "value": "13612200000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CashFlowsFromUsedInOperatingActivities", "entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-216": { "value": "136900000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:PurchaseOfIntangibleAssetsClassifiedAsInvestingActivities", "entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-217": { "value": "121500000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:PurchaseOfIntangibleAssetsClassifiedAsInvestingActivities", "entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-218": { "value": "23700000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:PurchaseOfPropertyPlantAndEquipmentClassifiedAsInvestingActivities", "entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-219": { "value": "46100000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:PurchaseOfPropertyPlantAndEquipmentClassifiedAsInvestingActivities", "entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-220": { "value": "35114100000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherCashPaymentsToAcquireEquityOrDebtInstrumentsOfOtherEntitiesClassifiedAsInvestingActivities", "entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-221": { "value": "43010100000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherCashPaymentsToAcquireEquityOrDebtInstrumentsOfOtherEntitiesClassifiedAsInvestingActivities", "entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-222": { "value": "29521600000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherCashReceiptsFromSalesOfEquityOrDebtInstrumentsOfOtherEntitiesClassifiedAsInvestingActivities", "entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-223": { "value": "30977400000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherCashReceiptsFromSalesOfEquityOrDebtInstrumentsOfOtherEntitiesClassifiedAsInvestingActivities", "entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-224": { "value": "-5753100000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CashFlowsFromUsedInInvestingActivities", "entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-225": { "value": "-12200300000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CashFlowsFromUsedInInvestingActivities", "entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-226": { "value": "-17300000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "nord:IssueOfWarrants", "entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-227": { "value": "-13500000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "nord:IssueOfWarrants", "entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-228": { "value": "1900000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:PaymentsOfLeaseLiabilitiesClassifiedAsFinancingActivities", "entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-229": { "value": "30400000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:PaymentsOfLeaseLiabilitiesClassifiedAsFinancingActivities", "entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-230": { "value": "56500000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:PaymentsToAcquireOrRedeemEntitysShares", "entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-231": { "value": "-0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:PaymentsToAcquireOrRedeemEntitysShares", "entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-232": { "value": "0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "nord:IssueOfTier1CapitalCashFlow", "entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-233": { "value": "600000000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "nord:IssueOfTier1CapitalCashFlow", "entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-234": { "value": "1387900000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DividendsPaidClassifiedAsFinancingActivities", "entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-235": { "value": "820000000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DividendsPaidClassifiedAsFinancingActivities", "entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-236": { "value": "-1429000000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CashFlowsFromUsedInFinancingActivities", "entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-237": { "value": "-236800000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CashFlowsFromUsedInFinancingActivities", "entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-238": { "value": "-688900000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseInCashAndCashEquivalents", "entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-239": { "value": "1175100000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseInCashAndCashEquivalents", "entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-240": { "value": "4894600000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CashAndCashEquivalents", "entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08", "period": "2022-01-02T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-241": { "value": "3704000000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CashAndCashEquivalents", "entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08", "period": "2021-01-02T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-242": { "value": "6000000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:EffectOfExchangeRateChangesOnCashAndCashEquivalents", "entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-243": { "value": "15500000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:EffectOfExchangeRateChangesOnCashAndCashEquivalents", "entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-244": { "value": "4211700000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CashAndCashEquivalents", "entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-245": { "value": "4894600000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CashAndCashEquivalents", "entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-246": { "value": "3726500000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CashAndBankBalancesAtCentralBanks", "entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-247": { "value": "4249800000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CashAndBankBalancesAtCentralBanks", "entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-248": { "value": "485100000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:BalancesWithBanks", "entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-249": { "value": "644800000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:BalancesWithBanks", "entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-250": { "value": "4211700000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Cash", "entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-251": { "value": "4894600000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Cash", "entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-3": { "value": "281000000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CashAndCashEquivalentsHeldByEntityUnavailableForUseByGroup", "entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-4": { "value": "-377000000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CashAndCashEquivalentsHeldByEntityUnavailableForUseByGroup", "entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK" } }, "fact-252": { "value": "Not 1 F\u00f6retagsinformation. Koncernredovisningen f\u00f6r Nordnet AB (publ) f\u00f6r det r\u00e4kenskaps\u00e5r som slutar den 31 december 2022 har godk\u00e4nts av styrelsen och verkst\u00e4llande direkt\u00f6ren f\u00f6r publicering den 16 mars 2023 och kommer att f\u00f6re- l\u00e4ggas p\u00e5 \u00e5rsst\u00e4mman den 18 april 2023 f\u00f6r fast- st\u00e4llande . Moderbolaget Nordnet AB (publ) har sitt s\u00e4te i Stockholm, Sverige med adress Alstr\u00f6mergatan 39, Box 30099, 104 25 Stockholm. Koncernen erbjuder finansiella tj\u00e4nster och produkter f\u00f6retr\u00e4desvis inom sparande och investeringar p\u00e5 hemmamarknaderna Sverige, Norge, Danmark och Finland. Sedan 25 no- vember 2020 \u00e4r Nordnet AB (Publ):s aktie noterad p\u00e5 Nasdaq Stockholm. Verksamheten beskrivs ytterligare i F\u00f6rvaltningsber\u00e4ttelsen . Not 2 Grunderna f\u00f6r uppr\u00e4ttande av redovisningen. Uttalande om \u00f6verensst\u00e4mmelse med till\u00e4m- pade regelverk. De finansiella rapporterna och koncernredovisningen \u00e4r uppr\u00e4ttad i enlighet med internationella redovisnings- standarder (IFRS) utgivna av International Accounting Standard Board (IASB) samt tolkningsuttalanden fr\u00e5n IFRS Interpretations Committee s\u00e5som de har god- k\u00e4nts av EU. Vidare till\u00e4mpas lagen (1995:1559) om \u00e5rsredovisning i kreditinstitut och v\u00e4rdepappersbolag, Finansinspektionens f\u00f6reskrifter och allm\u00e4nna r\u00e5d om \u00e5rsredovisning i kreditinstitut och v\u00e4rdepappersbolag (FFFS 2008:25) inklusive till\u00e4mpliga \u00e4ndringsf\u00f6reskrif- ter samt R\u00e5det f\u00f6r finansiell rapporterings rekommen- dationer RFR 1 Kompletterande redovisningsregler f\u00f6r koncerner. Moderbolagets \u00e5rsredovisning \u00e4r uppr\u00e4ttad enligt \u00e5rsredovisningslagen (1995:1554) och med till\u00e4mpning av R\u00e5det f\u00f6r finansiell rapporterings rekommendationer RFR 2 Redovisning f\u00f6r juridiska personer. Detta inneb\u00e4r att moderbolaget till\u00e4mpar samma redovisnings- principer som i koncernen med de undantag och till\u00e4gg som framg\u00e5r av svensk redovisningslagstiftning. IFRS v\u00e4rderings- och upplysningsregler till\u00e4mpas med de undantag och till\u00e4gg som framg\u00e5r av avsnittet Moder- bolagets redovisningsprinciper. Redovisningen baseras p\u00e5 olika v\u00e4rderingsgrunder. Finansiella tillg\u00e5ngar och skulder v\u00e4rderas till upplupet anskaffningsv\u00e4rde f\u00f6rutom vissa finansiella tillg\u00e5ngar och skulder vilka v\u00e4rderas till verkligt v\u00e4rde. Icke- monet\u00e4ra poster redovisas baserat p\u00e5 dess historiska anskaffningsv\u00e4rden. Pensionsavs\u00e4ttningar redo- visas baserat p\u00e5 det diskonterade v\u00e4rdet av framtida pensions\u00e5taganden. Tillg\u00e5ngar och skulder i f\u00f6rs\u00e4k- ringsr\u00f6relsen d\u00e4r f\u00f6rs\u00e4kringstagaren b\u00e4r placeringsris- ken redovisas till verkligt v\u00e4rde. Samtliga siffror i \u00e5rsredovisningen visas i miljoner SEK (MSEK) om inget annat anges. 2021 \u00e5rs \u00e5rsredovisning presenterades i tusental SEK (TSEK). Fr\u00e5n 1 juni 2022 har Nordnet gjort en f\u00f6r\u00e4ndring i presentationen av resultatr\u00e4kningen och d\u00e4rmed har \u00e4ven j\u00e4mf\u00f6relsetalen omr\u00e4knats. Koncernen har \u00e4ndrat presentationen av resultatr\u00e4kningen genom att l\u00e4gga till en ny rad, P\u00e5f\u00f6rda avgifter; resolutionsavgifter f\u00f6r att resultatr\u00e4kningen ska vara i linje med bransch- praxis. Resolutionsavgifter har tidigare rapporterats inom r\u00e4ntenettot. Raden Resultat f\u00f6re kreditf\u00f6rluster har \u00e4ndrats till Resultat f\u00f6re kreditf\u00f6rluster och resolu- tionsavgifter. Totalt har -10,1 MSEK flyttats avseende 2021 till raden P\u00e5f\u00f6rda avgifter; resolutionsavgifter fr\u00e5n raden R\u00e4ntekostnader. Syftet med f\u00f6r\u00e4ndringarna \u00e4r att f\u00f6rtydliga rapporteringen och underl\u00e4tta j\u00e4mf\u00f6relsen av r\u00f6relseresultatet mellan tidsperioder. F\u00f6r\u00e4ndringarna i presentationen har inte p\u00e5verkat koncernens resultat eller eget kapital. Nordnet har, i syfte att \u00e5terspegla den nuvarande rapporterings- och beslutsprocessen, \u00e4nd- rat presentationen av rapporterbara r\u00f6relsesegment. De nedan angivna redovisningsprinciperna har till\u00e4m- pats konsekvent p\u00e5 samtliga perioder som presenteras i de finansiella rapporterna, om inte annat framg\u00e5r.
Not 4 Kritiska uppskattningar och
bed\u00f6mningar.
Att uppr\u00e4tta finansiell rapportering i enlighet med IFRS
kr\u00e4ver att f\u00f6retagsledningen g\u00f6r bed\u00f6mningar och
uppskattningar samt g\u00f6r antaganden som p\u00e5-
verkar till\u00e4mpningen av redovisningsprinciperna och
de redovisade beloppen av s\u00e5v\u00e4l tillg\u00e5ngar och skulder
p\u00e5 balansdagen som int\u00e4kter och kostnader under
rapportperioden. Uppskattningar och antaganden \u00e4r
baserade p\u00e5 historiska erfarenheter och ett antal andra
faktorer som under r\u00e5dande f\u00f6rh\u00e5llanden synes vara
rimliga. Resultatet av dessa uppskattningar och
antaganden anv\u00e4nds sedan f\u00f6r att bed\u00f6ma de redo-
visade v\u00e4rdena p\u00e5 tillg\u00e5ngar och skulder som inte
annars framg\u00e5r tydligt fr\u00e5n andra k\u00e4llor. Uppskattningar
och antaganden ses \u00f6ver regelbundet. Verkliga utfall
kan avvika fr\u00e5n dessa uppskattningar och bed\u00f6mningar.
tion och \u00f6verensst\u00e4mmer med den fram\u00e5tblickande
information som anv\u00e4nds f\u00f6r andra \u00e4ndam\u00e5l s\u00e5som
ekonomisk planering och prognosarbete. F\u00f6r mer
e bed\u00f6mningar som gjorts per 31 december 2022, se not 21. Nedskrivningspr\u00f6vning av goodwill. V\u00e4rdet p\u00e5 redovisad goodwill pr\u00f6vas minst en g\u00e5ng per \u00e5r med avseende p\u00e5 eventuellt nedskrivningsbehov. Pr\u00f6vningen kr\u00e4ver en bed\u00f6mning f\u00f6r att identifiera de kassagenererande enheterna s\u00e5v\u00e4l som en bed\u00f6mning av nyttjandev\u00e4rdet p\u00e5 den kassagenererande enheten till vilken goodwillv\u00e4rdet \u00e4r h\u00e4nf\u00f6rlig. Detta kr\u00e4ver i sin tur att det f\u00f6rv\u00e4ntade framtida kassafl\u00f6det fr\u00e5n den kassagenererande enheten uppskattas samt en rele- vant diskonteringsr\u00e4nta fastst\u00e4lls f\u00f6r ber\u00e4kning av kas- safl\u00f6dets nuv\u00e4rde. Koncernens goodwill uppgick per \u00e5rsskiftet till 429,0 mkr (422,6), varav 236,5 mkr (232,6) avser investeringen i Netfonds. F\u00f6retagsledningens antaganden vid ber\u00e4kningen av nyttjandev\u00e4rdet per \u00e5rsskiftet ledde inte till n\u00e5gra nedskrivningar. F\u00f6r mer information se not 5 Till\u00e4mpade redovisningsprinciper och not 7 Risker. F\u00f6rutbetalda anskaffningsutgifter. Vid fastst\u00e4llandet i vilken takt redovisade f\u00f6rutbetalda anskaffningsutgifter ska skrivas av g\u00f6rs antagande om bland annat den f\u00f6rv\u00e4ntade \u00e5terk\u00f6ps- och d\u00f6ds- fallsfrekvensen. Vidare s\u00e5 p\u00e5verkar bed\u00f6mningen av avgiftsuttaget p\u00e5 fondf\u00f6rs\u00e4kringarna bed\u00f6mningen av ett eventuellt nedskrivningsbehov. Per \u00e5rsskiftet har koncernen ett redovisat v\u00e4rde p\u00e5 f\u00f6rutbetalda anskaff- ningsutgifter som uppg\u00e5r till 106,5 (64,0) MSEK .Not 5 Till\u00e4mpade redovisnings- principer. Koncernredovisning. Koncernredovisningen omfattar moderbolaget och dess dotterf\u00f6retag d\u00e4r best\u00e4mmande inflytande innehas. De finansiella rapporterna f\u00f6r moderbolaget och dotterf\u00f6retagen som tas in i koncernredovisningen avser samma period och \u00e4r uppr\u00e4ttade enligt de redo- visningsprinciper som g\u00e4ller f\u00f6r koncernen. Moder- bolaget har best\u00e4mmande inflytande n\u00e4r det har in- flytande och f\u00f6rm\u00e5ga att ut\u00f6va sitt inflytande \u00f6ver det andra f\u00f6retagets relevanta verksamhet samt \u00e4r expo- nerat f\u00f6r r\u00f6rlig avkastning och har f\u00f6rm\u00e5ga att anv\u00e4nda sitt inflytande f\u00f6r att p\u00e5verka avkastningen. Best\u00e4m- mande inflytande f\u00f6religger normalt n\u00e4r moderbolaget direkt eller indirekt genom dotterf\u00f6retag \u00e4ger \u00f6ver h\u00e4lften av r\u00f6sterna i ett f\u00f6retag. Ett dotterf\u00f6retag tas med i koncernredovisningen fr\u00e5n f\u00f6rv\u00e4rvstidpunkten, vilket \u00e4r den dag d\u00e5 moderbolaget f\u00e5r ett best\u00e4m- mande inflytande, och ing\u00e5r i koncernredovisningen fram till den dag det best\u00e4mmande inflytandet upph\u00f6r. F\u00f6rv\u00e4rvsmetoden inneb\u00e4r att f\u00f6rv\u00e4rvade identifierbara tillg\u00e5ngar, skulder och ansvarsf\u00f6rbindelser som upp- fyller villkoren f\u00f6r redovisning redovisas och v\u00e4rderas till verkligt v\u00e4rde vid f\u00f6rv\u00e4rvstidpunkten. \u00d6verskott mellan anskaffningsv\u00e4rdet och r\u00f6relsef\u00f6rv\u00e4rvet och det verkliga v\u00e4rdet p\u00e5 den f\u00f6rv\u00e4rvade andelen redovisas som goodwill. Om beloppet understiger verkligt v\u00e4rde redovisas mellanskillnaden direkt i resultatr\u00e4kningen inom \u00f6vriga int\u00e4kter. F\u00f6rv\u00e4rvsrelaterade utgifter redo- visas som kostnad n\u00e4r de uppkommer. Avs\u00e4ttningar g\u00f6rs inte f\u00f6r utgifter avseende planerade om- strukturerings\u00e5tg\u00e4rder som \u00e4r en f\u00f6ljd av f\u00f6rv\u00e4rvet. Ett dotterf\u00f6retags bidrag till eget kapital utg\u00f6rs enbart av det kapital som tillkommer mellan f\u00f6rv\u00e4rv och av- yttringstidpunkt. Alla koncerninterna mellanhavanden som uppkommer i transaktioner mellan f\u00f6retag som omfattas av koncernredovisningen elimineras i sin helhet. Omr\u00e4kning av utl\u00e4ndsk valuta. Koncernredovisningen presenteras i svenska kronor, vilket ocks\u00e5 \u00e4r moderbolagets funktionella valuta och rapporteringsvaluta. Varje dotterf\u00f6retag och filial ing\u00e5ende i koncernen fastst\u00e4ller sin funktionella valuta utifr\u00e5n sin prim\u00e4ra ekonomiska milj\u00f6. Transaktioner i utl\u00e4ndska valutor redovisas efter omr\u00e4kning till valuta- kursen p\u00e5 transaktionsdagen. Monet\u00e4ra tillg\u00e5ngar och skulder i utl\u00e4ndsk valuta omv\u00e4rderas till funktionell valuta med valutakurser p\u00e5 balansdagen. Alla valutakurs- differenser redovisas via resultatr\u00e4kningen. Icke mone- t\u00e4ra poster i utl\u00e4ndsk valuta, vilka \u00e4r v\u00e4rderade till histo- riska anskaffningsv\u00e4rde, v\u00e4rderas med valutakursen vid den ursprungliga transaktionstidpunkten. Tillg\u00e5ngar och skulder i dotterf\u00f6retag och intresse- f\u00f6retag med annan funktionell valuta \u00e4n svenska kronor omr\u00e4knas till rapporteringsvalutan med valutakursen per balansdagen. Vid omr\u00e4kning av resultatr\u00e4kningen anv\u00e4nds av praktiska sk\u00e4l i regel en genomsnittskurs f\u00f6r perioden. Uppkomna omr\u00e4kningsdifferenser redovisas i \u00f6vrigt totalresultat. Int\u00e4ktsredovisning. Provisionsint\u00e4kter och provisionskostnader (provisionsnetto) Som provisionsint\u00e4kter redovisas int\u00e4kter fr\u00e5n kontrakt med kunder vilket best\u00e5r av ers\u00e4ttningar f\u00f6r utf\u00f6rda tj\u00e4nsteuppdrag. En provisionsint\u00e4kt redovisas n\u00e4r prestations\u00e5tagandet \u00e4r uppfyllt, vilket \u00e4r n\u00e4r kontrollen av varan eller tj\u00e4nsten \u00e4r \u00f6verf\u00f6rd till kunden som d\u00e4r- med kan nyttja tj\u00e4nsten. Kunden \u00e4r den part som ing\u00e5r ett kontrakt med Nordnet f\u00f6r att erh\u00e5lla de tj\u00e4nster som erbjuds den ordinarie verksamheten. Int\u00e4kterna \u00e5ter- speglar den ers\u00e4ttning som f\u00f6rv\u00e4ntas erh\u00e5llas i utbyte f\u00f6r dessa tj\u00e4nster. Vid r\u00f6rlig ers\u00e4ttning, t ex l\u00e4mnade rabatter eller prestationsbaserade ers\u00e4ttningar, redo- visas int\u00e4kten n\u00e4r det \u00e4r troligt att ingen \u00e5terbetalning kommer ske. Total ers\u00e4ttning f\u00f6rdelas f\u00f6r varje tj\u00e4nst och beror p\u00e5 om tj\u00e4nsterna \u00e4r uppfyllda vid en viss spe- cifik tidpunkt eller \u00f6ver tid. Tj\u00e4nsteuppdrag avser f\u00f6re- tr\u00e4desvis courtage och provisioner. Courtage redovisas som int\u00e4kt p\u00e5 aff\u00e4rsdagen. Provisioner utg\u00f6rs dels av f\u00f6rmedling av v\u00e4rdepapper i samband med emissioner, f\u00f6rs\u00e4ljning av strukturerade produkter samt garanterade emissioner. Dessa provisioner redovisas som int\u00e4kt i samband med fullg\u00f6rande av transaktionen. Provisioner fr\u00e5n fondverksamheten utg\u00f6rs av dels intr\u00e4des- provisioner vilka redovisas i samband med fondk\u00f6p, dels provisioner baserade p\u00e5 fondvolym vilken redo- visas m\u00e5natligen baserad p\u00e5 faktiskt volym . 82Nordnets \u00e5rs- och h\u00e5llbarhetsredovisning 2022 Noter Provisionskostnader \u00e4r transaktionsberoende och \u00e4r oftast direkt relaterade till transaktioner som redovisats som int\u00e4kter inom Provisionsint\u00e4kter. Provisions- kostnader utg\u00f6r kostnader f\u00f6r mottagna tj\u00e4nster i den m\u00e5n de inte \u00e4r att betrakta som r\u00e4nta, vilket fr\u00e4mst utg\u00f6rs av kostnader till b\u00f6rser, clearinginstitut samt delning till partner i samband med k\u00f6p och f\u00f6rs\u00e4ljning av v\u00e4rdepapper. Provisionskostnader f\u00f6r fondverksam- heten utg\u00f6rs av f\u00f6rvaltningsavgifter best\u00e5ende av fasta kostnader och kostnader baserade p\u00e5 faktisk volym som redovisas m\u00e5natligen. \u00d6vriga r\u00f6relseint\u00e4kter \u00d6vriga r\u00f6relseint\u00e4kter avser int\u00e4kter fr\u00e5n avtal med kunder s\u00e5som dep\u00e5relaterade tj\u00e4nster, informations- tj\u00e4nster, programvaror samt service- och support- avgifter fr\u00e5n samarbetspartners. \u00d6vriga r\u00f6relseint\u00e4kter inkluderar \u00e4ven emissionsrelaterade int\u00e4kter s\u00e5v\u00e4l som realisationsresultat vid avyttring av materiella tillg\u00e5ngar. R\u00e4nteint\u00e4kter och r\u00e4ntekostnader (r\u00e4ntenetto) R\u00e4nteint\u00e4kter p\u00e5 fordringar och r\u00e4ntekostnader p\u00e5 skulder ber\u00e4knas och redovisas med till\u00e4mpning av effektivr\u00e4ntemetoden. Effektivr\u00e4ntan \u00e4r den r\u00e4nta som diskonterar alla uppskattade framtida in- och utbetal- ningar under den f\u00f6rv\u00e4ntade r\u00e4ntebindningstiden till det redovisade bruttov\u00e4rdet av fordran eller skulden, vilket medf\u00f6r en j\u00e4mn avkastning \u00f6ver l\u00e5nets l\u00f6ptid. Ber\u00e4kningen inkluderar transaktionskostnader, premier eller rabatter och betalda eller erh\u00e5llna avgifter som utg\u00f6r en integrerad del av avkastningen. Ett undan- tag fr\u00e5n ovan utg\u00f6r finansiella tillg\u00e5ngar v\u00e4rderade till upplupet anskaffningsv\u00e4rde som har blivit os\u00e4kra efter f\u00f6rsta redovisningstillf\u00e4llet (finansiella tillg\u00e5ngar i steg 3). F\u00f6r dessa ber\u00e4knas r\u00e4nteint\u00e4kten genom att applicera effektivr\u00e4ntan p\u00e5 det redovisade bruttov\u00e4rdet minskat med reserver f\u00f6r kreditf\u00f6rluster. Om s\u00e5dana finansiella tillg\u00e5ngar inte l\u00e4ngre \u00e4r os\u00e4kra \u00e5terg\u00e5r ber\u00e4kningen av r\u00e4nteint\u00e4kt till att baseras p\u00e5 redovisat bruttov\u00e4rde. R\u00e4ntekostnader avseende inl\u00e5ning fr\u00e5n kreditinstitut och allm\u00e4nheten redovisas som kostnad n\u00e4r de upp- arbetas, vilket inneb\u00e4r att r\u00e4ntekostnader periodiseras till den period de avser. Under r\u00e4ntekostnader redo- visas \u00e4ven kostnader f\u00f6r ins\u00e4ttningsgarantin som bok- f\u00f6rs enligt samma princip. Nettoresultat fr\u00e5n finansiella transaktioner Under denna post redovisas erh\u00e5llna utdelningar samt valutakursf\u00f6r\u00e4ndringar. Nettoresultat fr\u00e5n finansiella transaktioner inkluderar \u00e4ven realisationsresultat fr\u00e5n r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper och vid avyttring av \u00e4gar- andelar i dotterbolag och intressebolag. Finansiella instrument. Redovisning, bortbokning och modifiering En finansiell tillg\u00e5ng eller finansiell skuld redovisas p\u00e5 aff\u00e4rsdagen n\u00e4r Nordnet blir part enligt instrumentets avtalsm\u00e4ssiga villkor f\u00f6rutom finansiella tillg\u00e5ngar klassificerade som \u00e4r v\u00e4rderade till upplupet anskaff- ningsv\u00e4rde vilka redovisas p\u00e5 likviddagen. Finansiel- la tillg\u00e5ngar som redovisas i balansr\u00e4kningen som anses v\u00e4sentliga inkluderar p\u00e5 tillg\u00e5ngssidan Kassa och tillgodohavanden i centralbanker, Bel\u00e5ningsbara statsskuldsf\u00f6rbindelser mm. Tillg\u00e5ngar d\u00e4r kunden b\u00e4r placeringsrisken, Utl\u00e5ning, Obligationer och andra r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper, Aktier och andelar, samt Upplupna int\u00e4kter. P\u00e5 skuldsidan \u00e5terfinns Inl\u00e5ning, Skulder d\u00e4r kunden b\u00e4r placeringsrisken samt Upplup- na kostnader. Valutaderivat redovisas antingen som tillg\u00e5ng eller skuld beroende p\u00e5 om det verkliga v\u00e4rdet \u00e4r positivt eller negativt. N\u00e4r ett finansiellt instrument redovisas f\u00f6rsta g\u00e5ng- en v\u00e4rderas den till verkligt v\u00e4rde plus, n\u00e4r det g\u00e4ller finansiella instrument som inte tillh\u00f6r kategorin finan- siella tillg\u00e5ngar eller finansiella skulder v\u00e4rderade till verkligt v\u00e4rde via resultatet, transaktionskostnader som \u00e4r direkt h\u00e4nf\u00f6rliga till f\u00f6rv\u00e4rvet eller emissionen av det finansiella instrumentet. Vid v\u00e4rdering av ett finansiellt instrument efter det f\u00f6rsta redovisningstillf\u00e4llet, redovisas den finansiella tillg\u00e5ngen beroende p\u00e5 vilken v\u00e4rde- ringskategori det finansiella instrumentet h\u00e4nf\u00f6rts till. En finansiell tillg\u00e5ng tas bort fr\u00e5n balansr\u00e4kningen n\u00e4r r\u00e4ttigheterna i avtalet realiserats, f\u00f6rfallit, \u00f6verf\u00f6rts till tredje part eller bolaget f\u00f6rlorat kontrollen \u00f6ver den. Finansiella skulder tas bort fr\u00e5n balansr\u00e4kningen d\u00e5 skulden utsl\u00e4ckts genom att avtalet fullgjorts, annullerats eller upph\u00f6rt. Detsamma g\u00e4ller f\u00f6r del av finansiell tillg\u00e5ng och finansiell skuld. Vid modifiering av ett l\u00e5n g\u00f6rs en bed\u00f6mning om detta resulterar i ett borttagande fr\u00e5n balansr\u00e4kningen. Ett l\u00e5n anses vara modifierat n\u00e4r villkoren som styr l\u00e5nets kassafl\u00f6den \u00e4ndras j\u00e4mf\u00f6rt med det ursprungliga 83Nordnets \u00e5rs- och h\u00e5llbarhetsredovisning 2022 avtalet. Exempel kan vara anst\u00e5nd, f\u00f6r\u00e4ndrade mark- nadsf\u00f6rh\u00e5llanden, \u00e5tg\u00e4rder f\u00f6r att beh\u00e5lla kunden och andra faktorer som inte \u00e4r relaterade till en l\u00e5ntagares f\u00f6rs\u00e4mrade kreditv\u00e4rdighet. Modifierade l\u00e5n tas bort fr\u00e5n balansr\u00e4kningen och ett nytt l\u00e5n redovisas n\u00e4r det befintliga l\u00e5net s\u00e4gs upp och ett nytt avtal ing\u00e5s med v\u00e4sentligt annorlunda villkor eller om villkoren i ett befintligt avtal modifieras v\u00e4sentligt. Vid modifiering p\u00e5 grund av att en l\u00e5ntagare har finansiella sv\u00e5righeter g\u00f6rs en individuell bed\u00f6mning av om l\u00e5ntagaren kan beviljas ett tempor\u00e4rt anst\u00e5nd. Anst\u00e5ndet kan vara av varierande karakt\u00e4r till exempel f\u00f6r\u00e4ndrad l\u00f6ptid, upp- l\u00e4ggning av betalplan eller tillf\u00e4lligt justerade r\u00e4ntevill- kor. L\u00e5net beh\u00e5lls d\u00e5 i balansr\u00e4kningen och placeras i steg 3 enligt IFRS9 tills anst\u00e5endet och tillh\u00f6rande probationperiod l\u00f6pt ut . Kvittning En finansiell tillg\u00e5ng och en finansiell skuld redovisas med ett nettobelopp i balansr\u00e4kningen n\u00e4r det finns en legal r\u00e4tt att kvitta de redovisade beloppen och om av- sikten \u00e4r att reglera posterna med ett nettobelopp eller att samtidigt realisera tillg\u00e5ngen och reglera skulden. \u00c5terk\u00f6psavtal Ett \u00e5terk\u00f6psavtal (repa) avser ett avtal d\u00e4r parter kommit \u00f6verens om f\u00f6rs\u00e4ljning av v\u00e4rdepapper samt ett efterf\u00f6ljande \u00e5terk\u00f6p av motsvarande tillg\u00e5ngar till ett f\u00f6rbest\u00e4mt pris. Ett s\u00e5lt v\u00e4rdepapper redovisas i balansr\u00e4kningen d\u00e5 koncernen under transaktionens l\u00f6ptid \u00e4r exponerad mot v\u00e4rdepapprets v\u00e4rde- f\u00f6r\u00e4ndringsrisk. Likvid erh\u00e5llen f\u00f6r f\u00f6rs\u00e4ljning av v\u00e4r- depapper redovisas som finansiell skuld baserat p\u00e5 motpart. S\u00e5lda v\u00e4rdepapper redovisas under posten F\u00f6r egna skulder st\u00e4llda s\u00e4kerheter. Erlagd likvid f\u00f6r f\u00f6r- v\u00e4rvat v\u00e4rdepapper, s\u00e5 kallad omv\u00e4nd repa, redovisas som utl\u00e5ning till den s\u00e4ljande parten. V\u00e4rdepapper som har l\u00e4mnats enligt \u00e5terk\u00f6psavtal redovisas ocks\u00e5. Lik- vida medel som har erh\u00e5llits enligt \u00e5terk\u00f6psavtal redo- visas i balansr\u00e4kningen som Skulder till kreditinstitut. V\u00e4rdepappersl\u00e5n V\u00e4rdepappersl\u00e5n avser s\u00e4kerst\u00e4lld utl\u00e5ning eller in- l\u00e5ning av v\u00e4rdepapper. Ett utl\u00e5nat v\u00e4rdepapper redo- visas i balansr\u00e4kningen d\u00e5 koncernen \u00e4r exponerad mot v\u00e4rdepapprets v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndringsrisk. Utl\u00e5nade v\u00e4rde- papper redovisas p\u00e5 aff\u00e4rsdagen som en st\u00e4lld pant, medan inl\u00e5nade v\u00e4rdepapper inte tas upp som tillg\u00e5ng. V\u00e4rdepapper som l\u00e5nas ut v\u00e4rderas p\u00e5 samma s\u00e4tt som \u00f6vriga v\u00e4rdepapper av samma slag. Vid avyttring av inl\u00e5nade v\u00e4rdepapper (blankning) skuldbokf\u00f6rs ett belopp motsvarande v\u00e4rdepappernas verkliga v\u00e4rde inom \u00d6vriga skulder. F\u00f6r utl\u00e5nade v\u00e4rdepapper erh\u00e5ller Nordnet s\u00e4kerheter medan s\u00e4kerheter erl\u00e4ggs f\u00f6r inl\u00e5- nade v\u00e4rdepapper. S\u00e4kerheter st\u00e4lls respektive erh\u00e5lls till ett \u00f6verv\u00e4rde om minst 5%. Klassificering och v\u00e4rdering. Finansiella tillg\u00e5ngar klassificeras i en av f\u00f6ljande kate- gorier: finansiella tillg\u00e5ngar v\u00e4rderade till verkligt v\u00e4rde via resultatet, verkligt v\u00e4rde via \u00f6vrigt totalresultat samt upplupet anskaffningsv\u00e4rde baserat p\u00e5 f\u00f6retagets aff\u00e4rsmodell f\u00f6r f\u00f6rvaltningen av finansiella tillg\u00e5ngar och tillg\u00e5ngens avtalsenliga villkor. Klassificeringen beror \u00e4ven p\u00e5 om instrumentet \u00e4r ett skuldinstrument, egetkapitalinstrument eller ett derivat. Finansiella skulder klassificeras som v\u00e4rderade till antingen upp- lupet anskaffningsv\u00e4rde eller verkligt v\u00e4rde \u00f6ver resultatet. Aff\u00e4rsmodellen speglar hur koncernen f\u00f6rvaltar port- f\u00f6ljer av finansiella tillg\u00e5ngar f\u00f6r att generera kassa- fl\u00f6den. N\u00e4r aff\u00e4rsmodellen best\u00e4ms f\u00f6r en grupp av finansiella tillg\u00e5ngar tas h\u00e4nsyn till faktorer s\u00e5som tidigare erfarenheter av hur kassafl\u00f6den erh\u00f6lls, hur de finansiella tillg\u00e5ngarnas resultat utv\u00e4rderas och rapporteras till ledningen, hur risker bed\u00f6ms och hanteras samt hur ers\u00e4ttning \u00e4r kopplad till prestation. Avtalsvillkoren utg\u00f6r grunden f\u00f6r att identifiera huruvida kassafl\u00f6dena endast uttrycker betalningar av kapitalbelopp och r\u00e4nta. Kapitalbelopp definieras som verkligt v\u00e4rde av skuldinstrumentet vid f\u00f6rsta redovis- ningstillf\u00e4llet vilket kan f\u00f6r\u00e4ndras \u00f6ver l\u00f6ptiden om det f\u00f6rekommer \u00e5terbetalningar eller kapitalisering av r\u00e4nta. R\u00e4nta definieras som ers\u00e4ttning f\u00f6r pengars tidsv\u00e4rde, kreditrisk samt en vinstmarginal som \u00e4r f\u00f6renlig med ett grundl\u00e4ggande utl\u00e5ningsarrangemang. Om det finns avtalsm\u00e4ssiga villkor som introducerar exponering f\u00f6r andra risker eller volatilitet medf\u00f6r det att kassafl\u00f6dena inte uppfyller kriterierna f\u00f6r endast betalningar av kapitalbelopp och r\u00e4nta. Finansiella tillg\u00e5ngar v\u00e4rderade till upplupet anskaffningsv\u00e4rde Finansiella tillg\u00e5ngar som innehas inom ramen f\u00f6r en aff\u00e4rsmodell vars m\u00e5l \u00e4r att inneha finansiella tillg\u00e5ngar i syfte att erh\u00e5lla avtalsenliga kassafl\u00f6den som endast \u00e4r betalningar av kapital och r\u00e4nta p\u00e5 det utest\u00e5ende kapitalbeloppet v\u00e4rderas till upplupet anskaffnings - v\u00e4rde . Noter 84Nordnets \u00e5rs- och h\u00e5llbarhetsredovisning 2022 Noter Tillg\u00e5ngar i denna kategori redovisas vid f\u00f6rsta redo- visningstillf\u00e4llet till verkligt v\u00e4rde plus transaktions- kostnader och till upplupet anskaffningsv\u00e4rde vid den efterf\u00f6ljande v\u00e4rderingen ber\u00e4knat enligt effektiv- r\u00e4ntemetoden. Effektivr\u00e4ntan motsvarar den r\u00e4nta som anv\u00e4nds f\u00f6r att diskontera avtalsenliga framtida kassa- fl\u00f6den till redovisat v\u00e4rde p\u00e5 den finansiella tillg\u00e5ngen eller skulden. Finansiella tillg\u00e5ngar v\u00e4rderade till verkligt v\u00e4rde via \u00f6vrigt totalresultat Finansiella tillg\u00e5ngar som f\u00f6rvaltas inom ramen f\u00f6r en aff\u00e4rsmodell vars m\u00e5l \u00e4r att inkassera avtalsenliga kassafl\u00f6den enbart best\u00e5ende av kapital och r\u00e4nta an- tingen genom innehav eller genom f\u00f6rs\u00e4ljning v\u00e4rderas till verkligt v\u00e4rde via \u00f6vrigt totalresultat. Vid f\u00f6rsta redovisningstillf\u00e4llet sker redovisning till verkligt v\u00e4rde plus transaktionskostnader och vid den efterf\u00f6ljande v\u00e4rderingen till verkligt v\u00e4rde med orea- liserade v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndringar i \u00f6vrigt totalresultat vilken ackumuleras mot en verkligt v\u00e4rdereserv i eget kapital. F\u00f6r\u00e4ndringarna i verkligt v\u00e4rde \u00f6verf\u00f6rs fr\u00e5n \u00f6vrigt totalresultat till Nettoresultat av finansiella transaktioner i resultatr\u00e4kningen n\u00e4r tillg\u00e5ngen realiseras. Nedskriv- ningar redovisas i resultatr\u00e4kningen under rubriken Nettoresultat av finansiella transaktioner och som en f\u00f6r\u00e4ndring av verkligt v\u00e4rdereserven i eget kapital via \u00f6vrigt totalresultat. V\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndringar h\u00e4nf\u00f6rliga till valutakursf\u00f6r\u00e4ndringar redovisas direkt i resultat- r\u00e4kningen. Finansiella tillg\u00e5ngar v\u00e4rderade till verkligt v\u00e4rde \u00f6ver resultatr\u00e4kningen Kategorin utg\u00f6rs av finansiella tillg\u00e5ngar som vid f\u00f6rsta redovisningstillf\u00e4llet, och vid efterf\u00f6ljande v\u00e4rderingar, v\u00e4rderas till verkligt v\u00e4rde via resultatet f\u00f6r att eliminera inkonsekvenser i v\u00e4rdering och redovisning. Kategorin inkluderar \u00e4ven eget kapitalinstrument samt derivat som inte anv\u00e4nds i s\u00e4kringsredovisning. Klassificering- en omfattar \u00e4ven skuldinstrument som innehas inom ramen f\u00f6r en annan aff\u00e4rsmodell \u00e4n att innehas enbart f\u00f6r att erh\u00e5lla avtalsenliga kassafl\u00f6den, inklusive skul- dinstrument som innehas f\u00f6r handel eller f\u00f6rvaltas och vars resultat utv\u00e4rderas utifr\u00e5n verkligt v\u00e4rde samt skul- dinstrument vars avtalsenliga kassafl\u00f6den inte enbart best\u00e5r av betalningar av kapitalbelopp och r\u00e4nta. Tillg\u00e5ngar i denna kategori redovisas b\u00e5de vid f\u00f6rsta redovisningstillf\u00e4llet och vid efterf\u00f6ljande v\u00e4rderingar till verkligt v\u00e4rde. Transaktionskostnader kostnadsf\u00f6rs i resultatet. Verkligt v\u00e4rde fastst\u00e4lls utifr\u00e5n noterade priser p\u00e5 aktiva marknader. D\u00e5 s\u00e5dana saknas anv\u00e4nds allm\u00e4nt accepterade v\u00e4rderingsmodeller, vilka base- ras p\u00e5 observerbara marknadsdata, s\u00e5som noterade priser p\u00e5 aktiva marknader f\u00f6r liknande instrument eller noterade priser f\u00f6r identiska instrument p\u00e5 inaktiva marknader. F\u00f6r\u00e4ndringar i verkligt v\u00e4rde redovisas inom Nettoresultat av finansiella transaktioner, liksom v\u00e4rde- f\u00f6r\u00e4ndring till f\u00f6ljd av f\u00f6r\u00e4ndrade valutakurser. Finansiella skulder v\u00e4rderade till upplupet anskaffningsv\u00e4rde. Finansiella skulder v\u00e4rderade till upplupet anskaff- ningsv\u00e4rde omfattar de som inte v\u00e4rderas till verkligt v\u00e4rde \u00f6ver resultatet. P\u00e5 aff\u00e4rsdagen redovisas de till verkligt v\u00e4rde, vilket normalt \u00e4r det l\u00e5nade beloppet, och vid efterf\u00f6ljande v\u00e4rdering till upplupet anskaff- ningsv\u00e4rde enligt effektivr\u00e4ntemetoden. V\u00e4rderingen g\u00f6rs analogt med den som till\u00e4mpas f\u00f6r finansiella tillg\u00e5ngar till upplupet anskaffningsv\u00e4rde, dock utan justering f\u00f6r kreditf\u00f6rlustreserveringar. Finansiella skulder v\u00e4rderade till verkligt v\u00e4rde \u00f6ver resultatr\u00e4kningen Kategorin finansiella skulder v\u00e4rderade till verkligt v\u00e4rde via resultatet utg\u00f6rs av finansiella skulder som innehas f\u00f6r handel och finansiella skulder som koncernen vid f\u00f6rsta redovisningstillf\u00e4llet valt att f\u00f6ra till denna kate- gori enligt den s\u00e5 kallade verkligt v\u00e4rde-optionen. Skulder i denna kategori redovisas b\u00e5de vid f\u00f6rsta redovisningstillf\u00e4llet och vid efterf\u00f6ljande v\u00e4rderingar till verkligt v\u00e4rde. Fastst\u00e4llandet av verkligt v\u00e4rde och redovisningen av vinster och f\u00f6rluster g\u00f6rs analogt med finansiella tillg\u00e5ngar v\u00e4rderade till verkligt v\u00e4rde \u00f6ver resultatet. F\u00f6r\u00e4ndringar i verkligt v\u00e4rde redovisas i resultatr\u00e4kningen inom Nettoresultat av finansiella transaktioner med undantag f\u00f6r f\u00f6r\u00e4ndringar i verkligt v\u00e4rde beroende p\u00e5 f\u00f6r\u00e4ndringar i koncernens egen kreditrisk. S\u00e5dana f\u00f6r\u00e4ndringar av finansiella skulder v\u00e4rderade till verkligt v\u00e4rde, presenteras i \u00f6vrigt total- resultat utan efterf\u00f6ljande omklassificering till resultatet . Omklassificering av finansiella tillg\u00e5ngar och skulder Finansiella tillg\u00e5ngar klassificeras endast om d\u00e5 aff\u00e4rs- modellen f\u00f6r de finansiella tillg\u00e5ngarna \u00e4ndras, vilket f\u00f6rv\u00e4ntas vara mycket ovanligt. Finansiella skulder klassificeras aldrig om . 85Nordnets \u00e5rs- och h\u00e5llbarhetsredovisning 2022 Noter Kreditf\u00f6rluster. Reserver f\u00f6r kreditf\u00f6rluster redovisas f\u00f6r finansiella till- g\u00e5ngar v\u00e4rderade till verkligt v\u00e4rde via \u00f6vrigt totalresul- tat och som v\u00e4rderats till upplupet anskaffningsv\u00e4rde. Redovisningen bygger p\u00e5 en modell om det intr\u00e4ffat en betydande \u00f6kning av kreditrisken j\u00e4mf\u00f6rt med f\u00f6rsta re- dovisningstillf\u00e4llet. Reserven utg\u00f6rs av ett sannolikhets- v\u00e4gt belopp som tar h\u00e4nsyn till all rimlig och verifierbar information som \u00e4r tillg\u00e4nglig utan orimlig kostnad eller anstr\u00e4ngning. Steg 1 \u2013 finansiella instrument d\u00e4r ingen bety- dande \u00f6kning av kreditrisken intr\u00e4ffat sedan f\u00f6rsta redovisningstillf\u00e4llet och motparter som omfattas av koncernens definition f\u00f6r l\u00e5g kreditrisk. Steg 2 \u2013 finansiella instrument d\u00e4r en betydande \u00f6kning av kreditrisk intr\u00e4ffat sedan f\u00f6rsta redovis- ningstillf\u00e4llet men d\u00e4r det saknas objektiva bel\u00e4gg f\u00f6r att fordran \u00e4r os\u00e4ker. Steg 3 \u2013 finansiella instrument f\u00f6r vilka objektiva bel\u00e4gg har identifierats f\u00f6r att fordran \u00e4r os\u00e4ker. F\u00f6r finansiella instrument i steg 1 motsvarar reserve- ringen den kreditf\u00f6rlust som f\u00f6rv\u00e4ntas intr\u00e4ffa inom 12 m\u00e5nader. I steg 2 samt i steg 3 motsvaras reserve- ringen av de totala f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rlusterna under instrumentets \u00e5terst\u00e5ende l\u00f6ptid. V\u00e4rdering F\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster ber\u00e4knas som den diskonte- rade produkten av sannolikheten f\u00f6r fallissemang (PD), exponering vid fallissemang (EAD) och f\u00f6rlust vid fallissemang (LGD). PD motsvarar sannolikheten f\u00f6r att en l\u00e5ntagare kommer att fallera vid en given tidpunkt under den \u00e5terst\u00e5ende l\u00f6ptiden. EAD motsvarar f\u00f6r- v\u00e4ntad exponering vid fallissemangstidpunkten efter att h\u00e4nsyn tagits till avtalsenliga betalningar. LGD mot- svarar den f\u00f6rv\u00e4ntade f\u00f6rlusten p\u00e5 en fallerad expone- ring med h\u00e4nsyn tagen till egenskaper hos motparten, s\u00e4kerheter och produkttyp. F\u00f6r portf\u00f6ljbel\u00e5ning anv\u00e4nds en loss rate modell d\u00e4r loss rate motsvarar PD och LGD kombinerat. P\u00e5 grund av historiskt f\u00e5 fallissemang samt f\u00e5 f\u00f6rluster anv\u00e4nds kombinationen av PD och LGD. PD, LGD och EAD ber\u00e4knas m\u00e5nadsvis fram till och med slutet av den f\u00f6rv\u00e4ntade l\u00f6ptiden. De f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rlusterna diskonteras sedan med den ursprungliga l\u00e5ner\u00e4ntan. En summering av de f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rlusterna fram till och med slutet av den f\u00f6rv\u00e4ntade l\u00f6ptiden ger de f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rlusterna f\u00f6r tillg\u00e5ngens \u00e5terst\u00e5ende l\u00f6ptid. Summan av de kreditf\u00f6rluster som f\u00f6rv\u00e4ntas intr\u00e4ffa inom 12 m\u00e5nader ger de f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6r- lusterna f\u00f6r de kommande 12 m\u00e5naderna. Vid ber\u00e4kningen tas h\u00e4nsyn till tre scenarier (bas, positivt och negativt) med relevanta makroekonomiska faktorer s\u00e5som BNP, bostadspriser och arbetsl\u00f6shet. Riskparametrarna som anv\u00e4nds f\u00f6r att ber\u00e4kna f\u00f6rv\u00e4nt- ade kreditf\u00f6rluster inf\u00f6rlivar effekterna av makroekono- miska prognoser. Varje scenario tilldelas en sannolikhet och de f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rlusterna erh\u00e5lls som ett sannolikhetsv\u00e4gt genomsnitt. F\u00f6r kreditexponeringar d\u00e4r banken anser det osannolikt att g\u00e4lden\u00e4ren kommer fullf\u00f6lja sina kreditf\u00f6rpliktelser, bed\u00f6ms kreditrisken individuellt, utan anv\u00e4ndandet av indata fr\u00e5n modeller. Alla investeringar i skuldinstrument redovisade till upplupet anskaffningsv\u00e4rde respektive verkligt v\u00e4rde via \u00f6vrigt totalresultat anses ha l\u00e5g kreditrisk och den redovisade kreditf\u00f6rlustreserven \u00e4r d\u00e4rf\u00f6r begr\u00e4nsad till 12 m\u00e5naders f\u00f6rv\u00e4ntade f\u00f6rluster. Ledningen anser att \u201dl\u00e5g kreditrisk\u201d f\u00f6r noterade obligationer \u00e4r att \u00e5tminsto- ne ett st\u00f6rre ratinginstitut givit graderingen \u201dinvestment grade\u201d. \u00d6vriga investeringar anses ha \u201dl\u00e5g kreditrisk\u201d n\u00e4r de har l\u00e5g sannolikhet f\u00f6r fallissemang och emitten- ten har stor f\u00f6rm\u00e5ga att klara sina kortfristiga kontraktu- ella betalnings\u00e5taganden. Betydande \u00f6kning av kreditrisk F\u00f6r\u00e4ndring i kreditrisk bed\u00f6ms genom en kombination av individuell och kollektiv information och kommer att spegla \u00f6kningen i kreditrisk p\u00e5 individuell instrument- niv\u00e5 s\u00e5 l\u00e5ngt det \u00e4r m\u00f6jligt. Den framr\u00e4knade kredit- risken p\u00e5 individuell niv\u00e5 best\u00e5r dels av historisk information, s\u00e5 som betalhistorik, samt fram\u00e5tblickan- de information d\u00e4r h\u00e4nsyn tas till makroekonomiska faktorer. Kvalitativa indikatorer kommer ocks\u00e5 att beaktas, till exempel n\u00e4r l\u00e5ntagaren har f\u00f6rfallna obetalda belopp \u00e4ldre \u00e4n 30 dagar eller har beviljats anst\u00e5nd. Ett instrument anses inte l\u00e4ngre vara utsatt f\u00f6r en v\u00e4sentligt \u00f6kad kreditrisk n\u00e4r ingen av indikatorerna l\u00e4ngre \u00e4r uppfyllda. 86Nordnets \u00e5rs- och h\u00e5llbarhetsredovisning 2022 Noter Fallissemang och os\u00e4kra fordringar Fallissemang definieras i enlighet med koncernens kreditpolicy som en kombination av s\u00e5v\u00e4l kvantitativa som kvalitativa faktorer. Ett instrument anses inte l\u00e4ngre vara fallerat eller os\u00e4kert n\u00e4r alla f\u00f6rfallna belopp \u00e4r \u00e5terbetalda, tillr\u00e4ck- ligt med bevis finns f\u00f6r att visa att risken f\u00f6r att betal- ningar av framtida kassafl\u00f6den inte kommer att ske har minskat v\u00e4sentligt och att det inte finns n\u00e5gra andra indikatorer p\u00e5 fallissemang. Se vidare om definition av fallissemang f\u00f6r respektive produkt under not 7 och kreditf\u00f6rlustreserver i not 21. F\u00f6rv\u00e4ntad l\u00f6ptid Generellt \u00e4r f\u00f6rv\u00e4ntad l\u00f6ptid begr\u00e4nsad till den maxi- mala avtalsperiod som koncernen \u00e4r utsatt f\u00f6r kreditrisk \u00e4ven om en l\u00e4ngre period \u00f6verensst\u00e4mmer med aff\u00e4rspraxis. Alla avtalsvillkor tas h\u00e4nsyn till n\u00e4r f\u00f6rv\u00e4ntad l\u00f6ptid fastst\u00e4lls, inklusive \u00e5terbetalnings-, f\u00f6rl\u00e4ngnings- och \u00f6verf\u00f6ringsalternativ som \u00e4r bindande. I kreditreserveringsmodellerna anv\u00e4nds f\u00f6rv\u00e4ntad l\u00f6p- tid som kan vara kortare \u00e4n maximal avtalsperiod. Den f\u00f6rv\u00e4ntade l\u00f6ptiden baseras p\u00e5 historisk faktisk l\u00f6ptid och antaganden om f\u00f6rv\u00e4ntade extra amorteringar och f\u00f6rtida l\u00f6sen av l\u00e5n. Modifiering N\u00e4r ett l\u00e5n modifieras men inte tas bort fr\u00e5n balans- r\u00e4kningen g\u00f6rs en bed\u00f6mning av v\u00e4sentliga \u00f6kningar i kreditrisken j\u00e4mf\u00f6rt med den ursprungliga kredit- risken i nedskrivningssyfte. Modifieringar resulterar inte automatiskt i en minskning av kreditrisken och alla kvalitativa och kvantitativa indikatorer kommer fortsatt att bed\u00f6mas. Vidare kommer en modifieringsvinst eller f\u00f6rlust redovisas i resultatr\u00e4kningen avseende skill- naden i nuv\u00e4rdet av de avtalsenliga kassafl\u00f6dena dis- konterat med den ursprungliga effektivr\u00e4ntan. N\u00e4r ett l\u00e5n modifieras och tas bort fr\u00e5n balansr\u00e4kningen anses datumet d\u00e5 modifieringen gjordes vara det f\u00f6rsta redovisningstillf\u00e4llet f\u00f6r det nya l\u00e5net i syfte att bed\u00f6ma nedskrivningsbehov, inklusive bed\u00f6mningen av v\u00e4sent- liga \u00f6kningar i kreditrisk. Presentation Reservering f\u00f6r kreditf\u00f6rluster f\u00f6r finansiella tillg\u00e5ngar v\u00e4rderade till upplupet anskaffningsv\u00e4rde presenteras som en minskning av redovisat bruttov\u00e4rde f\u00f6r tillg\u00e5ng- en. I resultatr\u00e4kningen presenteras reserveringar och bortskrivningar inom raden kreditf\u00f6rluster, netto. Bort- skrivningar g\u00f6rs d\u00e5 f\u00f6rlusten anses slutligen fastst\u00e4lld. \u00c5terbetalningar av bortskrivningar liksom \u00e5tervinningar av reserveringar int\u00e4ktsredovisas inom samma rad . S\u00e4kringsredovisning. Koncernen anv\u00e4nder olika typer av derivatinstrument f\u00f6r att s\u00e4kra de risker f\u00f6r r\u00e4nte- och valutakursexpo- neringar som koncernen \u00e4r utsatt f\u00f6r. F\u00f6r n\u00e4rvarande till\u00e4mpar koncernen inte s\u00e4kringsredovisning enligt IFRS 9 Finansiella instrument. Derivat som inte ing\u00e5r i en s\u00e4kringsrelation redovisas till verkligt v\u00e4rde via resultatet. Materiella anl\u00e4ggningstillg\u00e5ngar. Materiella anl\u00e4ggningstillg\u00e5ngar redovisas i balans- r\u00e4kningen om det \u00e4r sannolikt att framtida ekonomiska f\u00f6rdelar kommer att komma bolaget till del och an- skaffningsv\u00e4rdet kan ber\u00e4knas p\u00e5 ett tillf\u00f6rlitligt s\u00e4tt. Tillg\u00e5ngen redovisas till anskaffningsv\u00e4rde, efter avdrag f\u00f6r ackumulerade avskrivningar och nedskrivningar. Av- skrivning g\u00f6rs linj\u00e4rt \u00f6ver tillg\u00e5ngens f\u00f6rv\u00e4ntade nytt- jandeperiod. Vid varje rapporteringstillf\u00e4lle bed\u00f6mer bolaget om det finns indikationer p\u00e5 nedskrivnings- behov. Om det finns nedskrivningsbehov s\u00e5 ber\u00e4knas tillg\u00e5ngens \u00e5tervinningsv\u00e4rde och om \u00e5tervinnings- v\u00e4rdet understiger det redovisade v\u00e4rdet genomf\u00f6rs en nedskrivning. Det redovisade v\u00e4rdet f\u00f6r en materiell tillg\u00e5ng tas bort fr\u00e5n balansr\u00e4kningen vid utrangering eller avyttring samt n\u00e4r inga framtida ekonomiska f\u00f6rdelar v\u00e4ntas kvarst\u00e5. Vinst och f\u00f6rlust fastst\u00e4lls som skillnaden mellan f\u00f6rs\u00e4ljningsint\u00e4kten och tillg\u00e5ngens redovisade v\u00e4rde. Inventarier, datorer och annan h\u00e5rdvara skrivs i normal- fallet av p\u00e5 tre till fyra \u00e5r. F\u00f6rb\u00e4ttringsutgifter p\u00e5 annans fastighet skrivs av linj\u00e4rt p\u00e5 det kortaste av hyresav- talets kvarst\u00e5ende l\u00f6ptid och f\u00f6rb\u00e4ttrings\u00e5tg\u00e4rdens nyttjandeperiod. 87Nordnets \u00e5rs- och h\u00e5llbarhetsredovisning 2022 Noter Materiella anl\u00e4ggningstillg\u00e5ngar med nyttjande- r\u00e4tt - leasing F\u00f6r samtliga leasingavtal d\u00e4r koncernen fungerar som leasetagare redovisas en nyttjander\u00e4tt och en leasing- skuld i balansr\u00e4kningen, fr\u00e5n den dagen som den leasade tillg\u00e5ngen finns tillg\u00e4nglig f\u00f6r anv\u00e4ndning av koncernen. Leasingskulderna ber\u00e4knas till nuv\u00e4rdet av framtida leasingbetalningar, diskonterade med hj\u00e4lp av den marginella l\u00e5ner\u00e4ntan och redovisas initialt till det ber\u00e4knade nuv\u00e4rdet. Leasingskulderna redovisas i efterf\u00f6ljande perioder genom att skulden \u00f6kas f\u00f6r att \u00e5terspegla effekten av r\u00e4nta samt reduceras f\u00f6r att \u00e5terspegla effekten av erlagda leasingavgifter. Nyttjander\u00e4tten redovisas initialt till ett v\u00e4rde mot- svarande leasingskulden, justerat f\u00f6r eventuella f\u00f6r- utbetalda eller upplupna leasingavgifter. Nyttjande- r\u00e4ttstillg\u00e5ngen redovisas i efterf\u00f6ljande perioder till anskaffningsv\u00e4rde minus avskrivningar och nedskriv- ningar. Leasingavgifter som inkluderas i v\u00e4rderingen av leasingskulder omfattar f\u00f6ljande; fasta avgifter (inklusive till sin substans fasta av- gifter), efter avdrag f\u00f6r eventuella f\u00f6rm\u00e5ner i sam- band med tecknandet av leasingavtalet, variabla leasingavgifter som beror p\u00e5 index eller pris, initialt v\u00e4rderade vid inledningsdatumet, belopp som f\u00f6rv\u00e4ntas betalas av leasetagaren enligt restv\u00e4rdesgarantier, l\u00f6senpriset f\u00f6r en option att k\u00f6pa om det \u00e4r rimligt s\u00e4kert att optionen kommer utnyttjas, och avgifter vid upps\u00e4gning, om leasingperioden \u00e5terspeglar att leasetagaren kommer att utnyttja en m\u00f6jlighet att s\u00e4ga upp leasingavtalet. Variabla leasingavgifter som inte beror p\u00e5 ett index eller pris inkluderas inte i v\u00e4rderingen av leasingskulder och nyttjander\u00e4ttstillg\u00e5ngar utan redovisas som en kostnad i r\u00f6relseresultatet i den period de uppkommer. Kontrakt med kortare l\u00f6ptid \u00e4n 12 m\u00e5nader eller d\u00e4r den underliggande tillg\u00e5ngen \u00e4r av l\u00e5gt v\u00e4rde kost- nadsf\u00f6rs linj\u00e4rt. Avtal av mindre v\u00e4rde inkluderar IT-utrustning och mindre kontorsm\u00f6bler. Dessa kon- trakt redovisas som kostnad direkt i resultatr\u00e4kningen. Samtliga hyreskontrakt inneh\u00e5ller hyresperiod samt villkor f\u00f6r f\u00f6rl\u00e4ngning. I koncernens balansr\u00e4kning redovisas nyttjander\u00e4tts- tillg\u00e5ngar som Materiella anl\u00e4ggningstillg\u00e5ngar och r\u00e4nteb\u00e4rande leasingskulder ing\u00e5r i \u00d6vriga skulder. I resultatr\u00e4kningen redovisas en kostnad f\u00f6r avskrivning av den f\u00f6rhyrda tillg\u00e5ngen och en r\u00e4ntekostnad f\u00f6r den finansiella skulden. R\u00e4ntekostnaden f\u00f6rdelas \u00f6ver leasingperioden s\u00e5 att varje redovisningsperiod belas- tas med ett belopp som motsvarar en fast r\u00e4ntesats f\u00f6r den under respektive period redovisade skulden. Om ett leasingavtal \u00f6verf\u00f6r \u00e4gander\u00e4tten vid slutet av leasingperioden eller om anskaffningsv\u00e4rdet inklude- rar ett sannolikt utnyttjande av en k\u00f6poption, skrivs nyttjander\u00e4ttstillg\u00e5ngen av \u00f6ver nyttjandeperioden. Avskrivningen p\u00e5b\u00f6rjas per inledningsdatum f\u00f6r leasingavtalet. I kassafl\u00f6desanalysen f\u00f6rdelas leasing- betalningarna mellan erlagda r\u00e4ntor inom den l\u00f6pande verksamheten och amortering av leasingskulder inom finansieringsverksamheten. Koncernens leasingavtal utg\u00f6rs f\u00f6retr\u00e4desvis av hyreskontrakt f\u00f6r lokaler samt leasingavtal f\u00f6r bilar. Kontrakt avseende leasingbilar l\u00f6per \u00f6ver tre \u00e5r. Om det saknas stipulerade l\u00f6ptider i kontrakten antas en l\u00f6ptid om fem \u00e5r f\u00f6r lokalkontrakt och tre \u00e5r f\u00f6r leasingbilar. Leasingint\u00e4kter fr\u00e5n operationell leasing d\u00e4r koncernen \u00e4r leasegivare redovisas som int\u00e4kt linj\u00e4rt \u00f6ver leasing- perioden. Initiala direkta kostnader som uppkommit n\u00e4r leasingavtalet tecknats l\u00e4ggs till tillg\u00e5ngens redovisade v\u00e4rde och kostnadsf\u00f6rs \u00f6ver leasingperioden p\u00e5 samma grunder som leasingint\u00e4kten. Koncernen har haft ett kontrakt om vidareuthyrning av del av lokal. Kontraktet klassificerades som ett opera- tionellt leasingavtal. Kontraktet \u00e4r uppsagt och l\u00f6pte ut i mars 2022. Immateriella tillg\u00e5ngar. Immateriella tillg\u00e5ngar redovisas i balansr\u00e4kningen om det \u00e4r sannolikt att framtida ekonomiska f\u00f6rdelar kom- mer att komma bolaget till del och anskaffnings- v\u00e4rdet kan ber\u00e4knas p\u00e5 ett tillf\u00f6rlitligt s\u00e4tt. En imma- teriell tillg\u00e5ng v\u00e4rderas till anskaffningsv\u00e4rde f\u00f6rsta g\u00e5ngen den tas in i balansr\u00e4kningen. Efter f\u00f6rsta redovisningstillf\u00e4llet tas en immateriell tillg\u00e5ng upp i balansr\u00e4kningen till anskaffningsv\u00e4rdet efter avdrag f\u00f6r ackumulerade avskrivningar och nedskrivningar. Nyttjandeperiod f\u00f6r immateriella tillg\u00e5ngar bed\u00f6ms vara antingen best\u00e4mbar eller obest\u00e4mbar. Immateriella tillg\u00e5ngar med best\u00e4mbar nyttjandeperiod skrivs av 88Nordnets \u00e5rs- och h\u00e5llbarhetsredovisning 2022 Noter linj\u00e4rt \u00f6ver nyttjandeperioden. Tillg\u00e5ngarnas restv\u00e4rde och nyttjandeperiod ompr\u00f6vas, oavsett om det finns indikation p\u00e5 en v\u00e4rdeminskning, minst i slutet av varje r\u00e4kenskaps\u00e5r varvid, vid behov, en justering av avskriv- ningstiden och/eller nedskrivning g\u00f6rs . \u00c4ven immateri- ella tillg\u00e5ngar vilka \u00e4nnu inte tagits i bruk pr\u00f6vas \u00e5rligen \u00e4ven om det inte f\u00f6religger indikation p\u00e5 nedskrivnings- behov. Goodwill Goodwill som uppkommer i ett r\u00f6relsef\u00f6rv\u00e4rv redovisas vid f\u00f6rv\u00e4rvstidpunkten till anskaffningsv\u00e4rdet. Goodwill utg\u00f6r den del av anskaffningsv\u00e4rdet som \u00f6verstiger det verkliga v\u00e4rdet netto f\u00f6r den f\u00f6rv\u00e4rvade andelen av den f\u00f6rv\u00e4rvade enhetens identifierbara tillg\u00e5ngar, skulder och eventualf\u00f6rpliktelser. Efter det f\u00f6rsta redovis- ningstillf\u00e4llet sker v\u00e4rdering till anskaffningsv\u00e4rde efter avdrag f\u00f6r eventuella ackumulerade nedskrivninga . Varum\u00e4rken Varum\u00e4rken som f\u00f6rv\u00e4rvats separat redovisas till an- skaffningsv\u00e4rde. Varum\u00e4rken som f\u00f6rv\u00e4rvats genom ett r\u00f6relsef\u00f6rv\u00e4rv redovisas till verkligt v\u00e4rde p\u00e5 f\u00f6rv\u00e4rvs- Varum\u00e4rken som bed\u00f6ms ha en begr\u00e4nsad nyttjandeperiod skrivs av linj\u00e4rt \u00f6ver nyttjandeperioden, vilken uppskattas till mellan ett till fem \u00e5r. Kundrelationer Kundrelationers anskaffningsv\u00e4rde redovisas till bed\u00f6mt verkligt v\u00e4rde vid tidpunkten f\u00f6r f\u00f6rv\u00e4rvet. Kundrelationer har en begr\u00e4nsad nyttjandeperiod och redovisas till anskaffningsv\u00e4rde minskat med ackumu- lerade avskrivningar och nedskrivningar. Avskrivning sker linj\u00e4rt \u00f6ver nyttjandeperioden som varierar mellan fem och tjugo \u00e5r. Balanserade utgifter f\u00f6r utvecklingsarbeten Balanserade utgifter f\u00f6r utvecklingsarbeten avser f\u00f6retr\u00e4desvis utveckling av handelssystem och \u00f6vriga applikationer samt externt ink\u00f6pta tj\u00e4nster, vilka f\u00f6rv\u00e4n- tas ge framtida ekonomiska f\u00f6rdelar genom antingen \u00f6kade int\u00e4kter eller kostnadsbesparingar. Aktiverade utvecklingskostnader redovisas initialt till anskaffnings- v\u00e4rde och d\u00e4refter till anskaffningsv\u00e4rde med avdrag f\u00f6r ackumulerade avskrivningar och nedskrivningar. Avskrivning sker, efter att tillg\u00e5ngen f\u00e4rdigst\u00e4llts, linj\u00e4rt \u00f6ver den bed\u00f6mda nyttjandeperioden som varierar mellan tre till sju \u00e5r . Nedskrivningspr\u00f6vning av materiella och immateriella anl\u00e4ggningstillg\u00e5ngar. Vid varje rapporteringstillf\u00e4lle bed\u00f6ms om det f\u00f6re- ligger indikationer p\u00e5 att tillg\u00e5ngar kan ha minskat i v\u00e4rde. Om s\u00e5 \u00e4r fallet ber\u00e4knas tillg\u00e5ngens \u00e5ter- vinningsv\u00e4rde. F\u00f6r goodwill med obest\u00e4mbar nytt- jandeperiod ber\u00e4knas \u00e5tervinningsv\u00e4rdet minst \u00e5rligen. En tillg\u00e5ngs \u00e5tervinningsv\u00e4rde \u00e4r det h\u00f6gre av det verk- liga v\u00e4rdet minus f\u00f6rs\u00e4ljningskostnader f\u00f6r en tillg\u00e5ng eller kassagenererande enhet och dess nyttjandev\u00e4rde. Om redovisat v\u00e4rdet \u00f6verstiger \u00e5tervinningsv\u00e4rdet ska nedskrivning g\u00f6ras till \u00e5tervinningsv\u00e4rdet. Vid ber\u00e4k- ning av \u00e5tervinningsv\u00e4rdet uppskattas framtida kassa- fl\u00f6den vilka diskonteras till nuv\u00e4rde med en diskonte - ringsfaktor f\u00f6re skatt som tar h\u00e4nsyn till marknadens bed\u00f6mningar av pengars tidsv\u00e4rde och de risker som avser den specifika tillg\u00e5ngen. F\u00f6r en tillg\u00e5ng som inte genererar kassafl\u00f6den ber\u00e4knas \u00e5tervinningsv\u00e4rdet f\u00f6r den kassagenererande enhet till vilken tillg\u00e5ngen h\u00f6r. Nedskrivningar redovisas i resultatr\u00e4kningen separat f\u00f6r materiella respektive immateriella tillg\u00e5ngar. Vid varje rapporteringstillf\u00e4lle bed\u00f6ms \u00e4ven om det finns indikationer p\u00e5 att en tidigare nedskrivning, helt eller delvis, inte l\u00e4ngre \u00e4r motiverad. Finns s\u00e5dana indikationer ber\u00e4knas tillg\u00e5ngens \u00e5tervinningsv\u00e4rde. En tidigare nedskrivning \u00e5terf\u00f6rs endast om det har skett en f\u00f6r\u00e4ndring i antagandena som l\u00e5g till grund f\u00f6r bed\u00f6mningen av tillg\u00e5ngens \u00e5tervinningsv\u00e4rde n\u00e4r nedskrivningen redovisades. Om s\u00e5 \u00e4r fallet, ska till- g\u00e5ngens redovisade v\u00e4rde \u00f6kas till \u00e5tervinningsv\u00e4rdet. \u00d6kningen redovisas i resultatr\u00e4kningen som \u00e5terf\u00f6ring av nedskrivning. Nedskrivningar av goodwill \u00e5terf\u00f6rs aldrig. En \u00e5terf\u00f6ring g\u00f6rs endast i den utstr\u00e4ckning som tillg\u00e5ngens redovisade v\u00e4rde efter \u00e5terf\u00f6ring inte \u00f6ver- stiger det redovisade v\u00e4rde som skulle ha redovisats, med avdrag f\u00f6r avskrivning, om ingen nedskrivning gjorts. En \u00e5terf\u00f6ring redovisas i resultatr\u00e4kningen. N\u00e4r en nedskrivning \u00e5terf\u00f6rts anpassas framtida avskriv- ningar s\u00e5 att det nya redovisade v\u00e4rdet f\u00f6rdelas \u00f6ver tillg\u00e5ngens \u00e5terst\u00e5ende nyttjandeperiod . F\u00f6rs\u00e4kringsr\u00f6relsen. Nordnets produkter inom f\u00f6rs\u00e4kringsr\u00f6relsen Inom ramen f\u00f6r det svenska f\u00f6rs\u00e4kringsbolaget, Nord- net Pensionsf\u00f6rs\u00e4kring, erbjuds privat pensionsf\u00f6rs\u00e4k- ring, kapitalf\u00f6rs\u00e4kring och tj\u00e4nstepensionsf\u00f6rs\u00e4kring. F\u00f6r tj\u00e4nstepensionsavtal erbjuds riskf\u00f6rm\u00e5ner (s\u00e5som sjukf\u00f6rs\u00e4kring, premiebefrielse och efterlevandepen - 89Nordnets \u00e5rs- och h\u00e5llbarhetsredovisning 2022 Noter sion) i samarbete med annan f\u00f6rs\u00e4kringsgivare. I det svenska bolaget finns \u00e4ven produkten kapitalpension, som \u00e4r st\u00e4ngd f\u00f6r nyteckning. P\u00e5 den norska marknaden erbjuder Nordnet Livsfor- sikring sparandef\u00f6rs\u00e4kring i form av Investeringskonto Zero som \u00e4r en kapitalf\u00f6rs\u00e4kring, \u201dIPA\u201d som \u00e4r en privat pensionsf\u00f6rs\u00e4kring, Egen pensjonskonto (\"EPK\") och Pensjonskapitalbevis (\"PKB\") som \u00e4r tj\u00e4nstepensions- f\u00f6rs\u00e4kring f\u00f6r anst\u00e4llda inom privat sektor. Hos Nordnet erbjuds sparandef\u00f6rs\u00e4kring som fond- el- ler dep\u00e5f\u00f6rs\u00e4kring, vilket inneb\u00e4r att f\u00f6rs\u00e4kringstagaren sj\u00e4lv v\u00e4ljer placeringar och att f\u00f6rs\u00e4kringen inte har n\u00e5got garanterat kapital. F\u00f6rs\u00e4kringens v\u00e4rde \u00e4r ist\u00e4llet helt beroende av v\u00e4rdet av de investeringar f\u00f6rs\u00e4k- ringstagaren g\u00f6r. Inom ramen f\u00f6r kapitalf\u00f6rs\u00e4kring, och p\u00e5 den svenska marknaden \u00e4ven f\u00f6r privat pensionsf\u00f6rs\u00e4kring och tj\u00e4nstepensionsf\u00f6rs\u00e4kring, erbjuds Nordnets f\u00f6rs\u00e4k- ringskunder ett aktiel\u00e5neprogram, som ger Nordnets kunder m\u00f6jlighet till meravkastning p\u00e5 sina aktieinves- teringar. I samtliga produkter som Nordnet erbjuder ing\u00e5r ett \u00e5terbetalningsskydd som f\u00f6rs\u00e4kringstagaren i vissa fall kan v\u00e4lja bort. \u00c5terbetalningsskyddet inneb\u00e4r att f\u00f6r- s\u00e4kringskapitalet \u00e5terbetalas till en eller flera f\u00f6rm\u00e5ns- tagare i h\u00e4ndelse av att den f\u00f6rs\u00e4krade avlider. F\u00f6r kapitalf\u00f6rs\u00e4kringar \u00e4r \u00e5terbetalningsskyddet obligato- riskt och tecknas i normalfallet med en risksumma om 1 procent av f\u00f6rs\u00e4kringens v\u00e4rde. Om den f\u00f6rs\u00e4krade av- lider, utbetalas d\u00e4rmed 101 procent av f\u00f6rs\u00e4kringskapi- talet till efterlevande. F\u00f6r \u00e5terbetalningsskydd \u00f6versti- gande 100 procent betalas en riskpremie som andel av f\u00f6rs\u00e4kringskapitalet. I de fall kapitalf\u00f6rs\u00e4kring tecknas med ett \u00e5terbetalningsskydd om 99 procent, utbetalas 99 procent av f\u00f6rs\u00e4kringskapitalet till efterlevande om den f\u00f6rs\u00e4krade avlider. F\u00f6r privat pensionsf\u00f6rs\u00e4kring respektive tj\u00e4nstepensionsf\u00f6rs\u00e4kring \u00e4r \u00e5terbetalnings- skyddet 100 procent av f\u00f6rs\u00e4kringens v\u00e4rde. F\u00f6r vissa f\u00f6rs\u00e4kringsprodukter kan villkoren till\u00e5ta att \u00e5terbetal- ningsskyddet v\u00e4ljs bort. F\u00f6r den del av f\u00f6rs\u00e4krings- kapitalet som inte \u00e4r skyddat av \u00e5terbetalningsskydd, utbetalas \u201darvsvinst\u201d. Arvsvinst \u00e4r en riskkompensation som ers\u00e4tter den f\u00f6rs\u00e4krade, f\u00f6r att denne riskerar att f\u00f6rs\u00e4kringskapitalet tillfaller Nordnet i h\u00e4ndelse av att den f\u00f6rs\u00e4krade avlider. Uppdelning av depositionsdelar Enligt IFRS 4 kan f\u00f6rs\u00e4kringsavtal inneh\u00e5lla b\u00e5de depositionsdelar och f\u00f6rs\u00e4kringsdelar. Enligt stand- ardens regler om uppdelning av depositionsdelar m\u00e5ste f\u00f6rs\u00e4kringsgivare i vissa fall redovisa dessa delar separat, medan i andra fall har f\u00f6rs\u00e4kringsgivaren valm\u00f6jlighet att g\u00f6ra det. Produkten Tj\u00e4nstepension inneh\u00e5ller f\u00f6rutom en depositionsdel \u00e4ven en eller flera riskf\u00f6rs\u00e4kringsdelar s\u00e5som sjukf\u00f6rs\u00e4kring, premiebefri- else, d\u00f6dsfallskapital och efterlevandepension. Koncer- nen redovisar dessa f\u00f6rs\u00e4kringsriskdelar separat fr\u00e5n depositionsdelen. Depositionsdelen \u00e4r ett finansiellt instrument som inte inneb\u00e4r att n\u00e5gon betydande f\u00f6r - s\u00e4kringsrisk \u00f6verf\u00f6rs fr\u00e5n f\u00f6rs\u00e4kringstagaren till f\u00f6rs\u00e4k- ringsgivaren, eftersom v\u00e4rdet p\u00e5 utbetalningar ifr\u00e5n den \u00e4r helt beroende av de placeringar som den f\u00f6rs\u00e4krade eller i vissa fall f\u00f6rs\u00e4kringstagaren v\u00e4ljer, och redovisas enligt IFRS 9. F\u00f6rs\u00e4kringsdelarna inneb\u00e4r dock att en f\u00f6rs\u00e4kringsrisk \u00f6verf\u00f6rs och redovisas och v\u00e4rderas i enlighet med lagen om \u00e5rsredovisning i f\u00f6rs\u00e4kringsf\u00f6- retag och Finansinspektionen f\u00f6reskrifter. Redovisning och v\u00e4rdering Tillg\u00e5ngar i f\u00f6rs\u00e4kringsr\u00f6relsen best\u00e5r av f\u00f6rs\u00e4kringsta- garnas investeringar i v\u00e4rdepapper och likvida medel. Tillg\u00e5ngarna avseende fond- och dep\u00e5f\u00f6rs\u00e4kringarna redovisas som Tillg\u00e5ngar d\u00e4r kunden b\u00e4r placerings- risken i balansr\u00e4kningen, eftersom det \u00e4r koncernen som juridiskt sett \u00e4ger de underliggande tillg\u00e5ngarna i dessa f\u00f6rs\u00e4kringar. Motsvarande \u00e5taganden redovisas p\u00e5 balansr\u00e4kningens skuldsida som Skulder d\u00e4r kunden b\u00e4r placeringsrisken. Avs\u00e4ttningen f\u00f6r dessa \u00e5taganden st\u00e5r i direkt f\u00f6rh\u00e5llande till de underliggande finansiella tillg\u00e5ngarnas v\u00e4rdeutveckling samt ins\u00e4ttningar och uttag. De underliggande tillg\u00e5ngarna redovisas till verkligt v\u00e4rde via resultatet och de tillh\u00f6rande skul- derna \u00e4r identifierade f\u00f6r att v\u00e4rderas till verkligt v\u00e4rde via resultatet enligt verkligt v\u00e4rde-optionen. Valet att anv\u00e4nda verkligt v\u00e4rde-optionen g\u00f6rs f\u00f6r att eliminera inkonsekvenser i redovisningen. Det verkliga v\u00e4rdet p\u00e5 de finansiella skulderna fastst\u00e4lls s\u00e5ledes med hj\u00e4lp av det verkliga v\u00e4rdet p\u00e5 de finansiella tillg\u00e5ngarna till vilka de finansiella skulderna \u00e4r h\u00e4nf\u00f6rliga p\u00e5 balansdagen. F\u00f6rs\u00e4kringsrelaterade skulder, dvs. f\u00f6rs\u00e4kringstekniska avs\u00e4ttningar \u00e4r uppdelade i fondf\u00f6rs\u00e4krings\u00e5taganden, villkorad \u00e5terb\u00e4ring, livf\u00f6rs\u00e4kringsavs\u00e4ttning avseende garanterade utf\u00e4stelser samt avs\u00e4ttning f\u00f6r oreglerade skador. Avs\u00e4ttningar f\u00f6r fondf\u00f6rs\u00e4krings\u00e5taganden 90Nordnets \u00e5rs- och h\u00e5llbarhetsredovisning 2022 Noter utg\u00f6rs i huvudsak av det tekniska inl\u00f6senv\u00e4rdet, vilket motsvaras av v\u00e4rdet av samtliga innehav av investe- ringsfonder p\u00e5 fondf\u00f6rs\u00e4kringar, inklusive likvida medel, i v\u00e4rdepappersdep\u00e5er ber\u00e4knade till marknadsv\u00e4rde, justerat med upplupna avgifter och riskpremier. Villko- rad \u00e5terb\u00e4ring motsvaras av v\u00e4rdet av samtliga v\u00e4rde- pappersinnehav p\u00e5 dep\u00e5f\u00f6rs\u00e4kringar, inklusive likvida medel, i v\u00e4rdepappersdep\u00e5er ber\u00e4knade till marknads- v\u00e4rde, justerat med upplupna avgifter och riskpremier och minskat med den f\u00f6rs\u00e4kringstekniska avs\u00e4ttningen av en eventuell garanterad utf\u00e4stelse (livf\u00f6rs\u00e4krings- avs\u00e4ttning). Livf\u00f6rs\u00e4kringsavs\u00e4ttning avseende den garanterade utf\u00e4stelsen, som kan fastst\u00e4llas f\u00f6r tradi- tionell f\u00f6rs\u00e4kring vid aktualiseringstillf\u00e4llet, motsvarar summan av de vid var tid \u00e5terst\u00e5ende garanterade m\u00e5- nadsbeloppen. Ber\u00e4kning av avs\u00e4ttning f\u00f6r oreglerade skador till\u00e4mpas f\u00f6r intr\u00e4ffade d\u00f6dsfall som \u00e4nnu ej har rapporterats till bolaget. Avs\u00e4ttningen ber\u00e4knas p\u00e5 ak- tuariella grunder och redovisas som oreglerade skador. Livf\u00f6rs\u00e4kringsavs\u00e4ttning och avs\u00e4ttning f\u00f6r oreglerade skulder utg\u00f6r en mycket ringa del av de totala f\u00f6rs\u00e4k- ringstekniska avs\u00e4ttningarna. Int\u00e4ktsredovisning. Belopp som erh\u00e5llits fr\u00e5n och betalats till innehavarna redovisas \u00f6ver balansr\u00e4kningen Tillg\u00e5ngar d\u00e4r kunden b\u00e4r placeringsrisken eller Skulder d\u00e4r kunden b\u00e4r placeringsrisken. Avgifter f\u00f6r f\u00f6rvaltning av investe- ringsavtalen int\u00e4ktsf\u00f6rs j\u00e4mnt f\u00f6rdelade under avtalens l\u00f6ptid. Kostnadsredovisning Kostnader f\u00f6r f\u00f6rs\u00e4kringsavtal redovisas som kostnader n\u00e4r de uppst\u00e5r, med undantag f\u00f6r provisioner och andra r\u00f6rliga anskaffningskostnader som avser nya avtal vilka aktiveras som f\u00f6rutbetalda anskaffningskostnader. Tillkommande utgifter f\u00f6r att erh\u00e5lla ett avtal med en kund redovisas som en tillg\u00e5ng i balansr\u00e4kningen om de kan f\u00f6rv\u00e4ntas \u00e5tervinnas. Det utg\u00f6rs av direkta utgifter f\u00f6r att erh\u00e5lla ett avtal med en kund som koncernen inte annars skulle ha \u00e5dragit sig om avtalet inte hade erh\u00e5llits, s\u00e5som f\u00f6rs\u00e4ljningsprovision f\u00f6r att erh\u00e5lla investeringsavtalet. Utgifterna \u00e4r till st\u00f6rsta delen r\u00f6rliga. De f\u00f6rv\u00e4ntas bli \u00e5tervunna fr\u00e5n provisionsint\u00e4k- ter som intj\u00e4nas p\u00e5 investeringsavtalen. F\u00f6rutbetalda anskaffningskostnader periodiseras och resultatf\u00f6rs \u00f6ver 10 \u00e5rs tid, d\u00e5 relaterade int\u00e4kter redovisas. Till- g\u00e5ngen testas f\u00f6r nedskrivningsbehov vid varje redo- visningsperiod f\u00f6r att s\u00e4kerst\u00e4lla att avtalets f\u00f6rv\u00e4ntade framtida ekonomiska f\u00f6rm\u00e5ner \u00f6verstiger det redovisa- de v\u00e4rdet. Alla andra kostnader, s\u00e5som fasta anskaff- ningskostnader och l\u00f6pande f\u00f6rvaltningskostnader, t ex provisioner till egen personal som agerar som s\u00e4ljare samt l\u00f6pande administrationskostnader som betalas under investeringsavtalens l\u00f6ptid redovisas under den redovisningsperiod de intr\u00e4ffar . Aktiel\u00e5n Utl\u00e5ning sker mot st\u00e4lld s\u00e4kerhet uppg\u00e5ende till 105 % av utl\u00e5nat v\u00e4rde. F\u00f6rs\u00e4kringstagarens placeringsr\u00e4tt inom f\u00f6rs\u00e4kringen p\u00e5verkas inte av aktiel\u00e5neprogrammet. Riskerna och avkastningen p\u00e5 utl\u00e5nade v\u00e4rde- papper ligger kvar i koncernen och redovisas enligt IFRS 9. V\u00e4rdepapperna tas upp i sin helhet under posten \u201dtillg\u00e5ngar d\u00e4r kunden b\u00e4r placeringsrisken\u201d och motsvarande belopp i posten \u201dskulder d\u00e4r kunden b\u00e4r placeringsrisken\u201d. I det fall utl\u00e5nade v\u00e4rdepapper inte kan returneras p\u00e5 grund av l\u00e5ntagarens obest\u00e5nd anv\u00e4nds erh\u00e5llna s\u00e4kerheter f\u00f6r att \u00e5terk\u00f6pa utl\u00e5nade v\u00e4rdepapper. Om s\u00e4kerheten \u00e4r otillr\u00e4cklig finns risken f\u00f6r en kostnad f\u00f6r bolaget att \u00e5terk\u00f6pa v\u00e4rdepappret. Sannolikheten f\u00f6r att en s\u00e5dan kostnad skulle uppst\u00e5 anses som mycket osannolik. Int\u00e4kten klassificeras som en r\u00e4nteint\u00e4kt och ers\u00e4ttningen till kund som en r\u00e4ntekostnad. Ers\u00e4ttningar till anst\u00e4llda. Kortfristiga ers\u00e4ttningar Som kortfristiga ers\u00e4ttningar redovisas l\u00f6n, sociala kostnader, betald korttidsfr\u00e5nvaro, r\u00f6rlig ers\u00e4ttning samt vissa icke-monet\u00e4ra ers\u00e4ttningar i resultat- r\u00e4kningen i den period d\u00e5 den anst\u00e4llde utf\u00f6rt tj\u00e4nst- erna. Med kortfristig ers\u00e4ttning avses att beloppet f\u00f6rfaller till betalning inom tolv m\u00e5nader efter utg\u00e5ngen av den period som den anst\u00e4llde har utf\u00f6rt tj\u00e4nsterna. Avs\u00e4ttning f\u00f6r r\u00f6rlig ers\u00e4ttning redovisas n\u00e4r koncernen har en r\u00e4ttslig eller informell f\u00f6rpliktelse att g\u00f6ra s\u00e5dana betalningar till f\u00f6ljd av att tj\u00e4nsterna ifr\u00e5ga har erh\u00e5llits fr\u00e5n de anst\u00e4llda och avs\u00e4ttningsbeloppet kan ber\u00e4k- nas tillf\u00f6rlitligt. Aktierelaterade incitamentsprogram Nordnet har under \u00e5ren 2020-2022 inr\u00e4ttat teck- ningsoptionsprogram f\u00f6r samtliga anst\u00e4llda i koncer- nen. Syftet med programmet \u00e4r att st\u00e4rka kopplingen mellan anst\u00e4lldas arbete och skapat aktie\u00e4garv\u00e4rde. D\u00e4rmed bed\u00f6ms en \u00f6kad intressegemenskap uppst\u00e5 mellan deltagarna och aktie\u00e4gare i Nordnet. Delta- garna har erbjudits m\u00f6jlighet att teckna optioner till 91Nordnets \u00e5rs- och h\u00e5llbarhetsredovisning 2022 Noter marknadsv\u00e4rde. Nordnets kostnader f\u00f6r incitaments- programmet \u00e4r, vid sidan av kostnader f\u00f6r att bereda och administrera incitamentsprogrammet, begr\u00e4nsat till kostnader som uppkommer i Norge avseende sociala avgifter. F\u00f6r vidare information, se Not 13 Allm\u00e4nna transaktionskostnader och Not 32. Ers\u00e4ttning efter avslutad anst\u00e4llning Ers\u00e4ttning efter avslutad anst\u00e4llning omfattar pen- sioner. Koncernen har avgiftsbest\u00e4mda pensions- planer (se not 13) vilket inneb\u00e4r att koncernen betalar en fastst\u00e4lld avgift till en separat juridisk enhet och har inte n\u00e5gon r\u00e4ttslig eller informell f\u00f6rpliktelse att betala ytterligare avgifter om den juridiska enheten inte har tillr\u00e4ckliga tillg\u00e5ngar f\u00f6r att betala alla ers\u00e4ttningar till anst\u00e4llda, som h\u00e4nf\u00f6r sig till anst\u00e4lldas tj\u00e4nstg\u00f6ring under innevarande period och tidigare. Hur stor pen- sionen blir f\u00f6r den anst\u00e4llde beror p\u00e5 hur mycket peng- ar som har betalts in och vilken avkastning pengarna har givit till skillnad mot en f\u00f6rm\u00e5nsbest\u00e4md pensions- plan d\u00e4r den anst\u00e4llde av arbetsgivaren \u00e4r garanterad en viss f\u00f6rbest\u00e4md pension. Koncernens f\u00f6rpliktelser avseende avgifter till avgiftsbest\u00e4mda planer redovisas som en kostnad i resultatr\u00e4kningen i den takt de intj\u00e4- nas genom att de anst\u00e4llda utf\u00f6rt tj\u00e4nster \u00e5t koncernen under en period. Ers\u00e4ttning vid upps\u00e4gning Ers\u00e4ttning vid arbetsbefriad upps\u00e4gning redovisas omedelbart som kostnad d\u00e5 n\u00e5gra framtida ekonomiska f\u00f6rdelar f\u00f6r koncernen inte f\u00f6religger. Avs\u00e4ttningar. En avs\u00e4ttning redovisas i balansr\u00e4kningen n\u00e4r det finns ett formellt eller informellt \u00e5tagande till f\u00f6ljd av en intr\u00e4ffad h\u00e4ndelse och det \u00e4r troligt att ett utfl\u00f6de av resurser kr\u00e4vs f\u00f6r att reglera \u00e5tagandet och en tillf\u00f6rlitlig uppskattning av beloppet kan g\u00f6ras. En avs\u00e4ttning f\u00f6r omstrukturering redovisas endast n\u00e4r en detaljerad om- struktureringsplan har fastst\u00e4llts och omstruktureringen antingen har p\u00e5b\u00f6rjats eller p\u00e5 annat s\u00e4tt offentliggjorts till ber\u00f6rda parter. St\u00e4llda s\u00e4kerheter. St\u00e4llda s\u00e4kerheter avser i huvudsak panter hos kredit- institut och b\u00f6rsen. St\u00e4llda s\u00e4kerheter f\u00f6r kunders r\u00e4k- ning avser aktiel\u00e5n d\u00e4r s\u00e4kerhet st\u00e4lls i form av likvida medel hos de institut som erbjuder aktiel\u00e5n. Nordnet har i sin tur motsvarande t\u00e4ckning i panter st\u00e4llda av kunderna. Eventualf\u00f6rpliktelser. En eventualf\u00f6rpliktelse redovisas n\u00e4r det finns ett m\u00f6jligt \u00e5tagande som h\u00e4rr\u00f6r fr\u00e5n intr\u00e4ffade h\u00e4ndelser och vars f\u00f6rekomst bekr\u00e4ftas endast av att en eller flera os\u00e4kra framtida h\u00e4ndelser, som inte helt ligger inom f\u00f6retagets kontroll, intr\u00e4ffar eller uteblir, eller n\u00e4r det finns ett \u00e5taganden som h\u00e4rr\u00f6r fr\u00e5n intr\u00e4ffade h\u00e4ndel- ser men som inte redovisas som en skuld eller avs\u00e4tt- ning p\u00e5 grund av att det inte \u00e4r troligt att ett utfl\u00f6de av resurser kommer att kr\u00e4vas f\u00f6r att reglera \u00e5tagandet
eller att \u00e5tagandets storlek inte kan ber\u00e4knas med
tillr\u00e4cklig noggrannhet.
\u00c5taganden. \u00c5taganden utg\u00f6rs av beviljade men ej utnyttjade krediter, till exempel privatl\u00e5n och bol\u00e5nekrediter samt beviljade dep\u00e5krediter vilka redovisas till nominellt beviljat belopp med avdrag f\u00f6r eventuellt upplupet anskaffningsv\u00e4rde p\u00e5 ianspr\u00e5ktagen l\u00e5nefordran. Skatter. Inkomstskatter utg\u00f6rs av aktuell och uppskjuten skatt. Aktuell skatt \u00e4r skatt som ska betalas eller erh\u00e5llas avseende aktuellt \u00e5r ber\u00e4knad enligt beslutade eller i praktiken beslutade skattesatser per balansdagen. Hit h\u00f6r \u00e4ven justering av aktuell skatt h\u00e4nf\u00f6rligt till tidigare perioder. Uppskjuten skatt ber\u00e4knas med utg\u00e5ngspunkt i tem- por\u00e4ra skillnader mellan redovisade och skattem\u00e4ssiga v\u00e4rden p\u00e5 tillg\u00e5ngar och skulder. Tempor\u00e4ra skillnader beaktas inte i goodwill och inte heller f\u00f6r skillnader som uppkommit vid f\u00f6rsta redovisningen av tillg\u00e5ngar och skulder som inte \u00e4r r\u00f6relsef\u00f6rv\u00e4rv som vid tidpunkten f\u00f6r transaktionen inte p\u00e5verkar vare sig redovisat eller skattepliktigt resultat. Vidare beaktas inte heller tempo- r\u00e4ra skillnader h\u00e4nf\u00f6rliga till andelar i dotter- och intressef\u00f6retag samt filialer som inte f\u00f6rv\u00e4ntas bli \u00e5terf\u00f6rda inom \u00f6versk\u00e5dlig framtid. V\u00e4rderingen av uppskjuten skatt baseras p\u00e5 hur underliggande tillg\u00e5ngar eller skulder f\u00f6rv\u00e4ntas bli realiserade eller reglerade. Uppskjuten skatt ber\u00e4knas med till\u00e4mpning av de skattesatser och skatteregler som \u00e4r beslutade eller i praktiken beslutade per balansdagen. Uppskjutna skattefordringar avseende avdragsgilla tempor\u00e4ra 92Nordnets \u00e5rs- och h\u00e5llbarhetsredovisning 2022 Noter skillnader och underskottsavdrag redovisas i balans- r\u00e4kningen i den omfattning det \u00e4r sannolikt att belopp- en kan utnyttjas mot framtida skattepliktiga \u00f6verskott. Aktuella skattefordringar och aktuella skatteskulder kvittas n\u00e4r det finns en legal r\u00e4tt till kvittning, dvs. posterna h\u00e4nf\u00f6r sig till skatter debiterade av en och samma skattemyndighet och avser antingen samma skattesubjekt eller olika skattesubjekt, d\u00e4r det finns en avsikt att antingen nettoreglera dessa skatteposter eller \u00e5tervinna skattefordran samtidigt som skatteskulden regleras. Uppskjutna skattefordringar och uppskjutna skatteskulder kvittas generellt i den m\u00e5n detta \u00e4r till\u00e5tet f\u00f6r aktuella skattefordringar och aktuella skatteskulder. All aktuell och uppskjuten skatt redovisas i resultatr\u00e4k- ningen, s\u00e5vida den inte avser poster som redovisats i \u00f6vrigt totalresultat eller direkt i eget kapital. Avkastningsskatt Dotterbolaget Nordnet Pensionsf\u00f6rs\u00e4kring AB redo- visar en avkastningsskatt som baseras p\u00e5 schablon- ber\u00e4kningar av avkastningen p\u00e5 tillg\u00e5ngar som f\u00f6rvaltas f\u00f6r f\u00f6rs\u00e4kringstagarnas r\u00e4kning. Avkastningsskatten dras fr\u00e5n f\u00f6rs\u00e4kringstagarnas tillg\u00e5ngar och redovisas netto i resultatr\u00e4kningen under posten \u00d6vriga int\u00e4kter. Segmentrapportering. Ett r\u00f6relsesegment \u00e4r en redovisningsm\u00e4ssigt identi- fierbar del av koncernen som bedriver aff\u00e4rsverksamhet fr\u00e5n vilken den kan f\u00e5 int\u00e4kter och \u00e5dra sig kostnader och vars r\u00f6relseresultat regelbundet granskas av den h\u00f6gsta verkst\u00e4llande beslutsfattaren och f\u00f6r vilket det finns frist\u00e5ende finansiell information. Nordnets r\u00f6relsesegment delas in i geografiska omr\u00e5den i form av de l\u00e4nder d\u00e4r koncernen har verksamhet. Den h\u00f6gsta verkst\u00e4llande beslutsfattaren i form av koncernledningen f\u00f6ljer upp verksamhetens utveckling per land baserat p\u00e5 r\u00f6relseresultatet. Ingen rapportering g\u00f6rs f\u00f6r balansposternas allokering per land. Nordnet har en gemensam operativ plattform och erbjudandet p\u00e5 respektive marknad \u00e4r v\u00e4ldigt lika i form av en plattform f\u00f6r investeringar och sparande, pensionssparande och portf\u00f6ljbel\u00e5ning p\u00e5 den svens- ka, norska och danska marknaden. Produkten privatl\u00e5n erbjuds endast p\u00e5 den svenska marknaden och bol\u00e5n endast p\u00e5 den svenska och norska marknaden. P\u00e5 den finska marknaden finns en plattform f\u00f6r investeringar och sparande samt portf\u00f6ljbel\u00e5ning men inte pensions- sparande. Kassafl\u00f6desanalys. Kassafl\u00f6desanalysen uppr\u00e4ttas med den direkta me- toden d\u00e5 denna metod b\u00e4st \u00e5terspeglar verksamheten. Kassafl\u00f6desanalysen innefattar f\u00f6r\u00e4ndringar i likvida medel. Kassafl\u00f6det delas upp i kassafl\u00f6de fr\u00e5n den l\u00f6pande verksamheten, investeringsverksamheten och finansieringsverksamheten. Kassafl\u00f6de fr\u00e5n investe- ringsverksamheten innefattar endast faktiska utbetal- ningar f\u00f6r investeringar under \u00e5ret . Utl\u00e4ndska dotterbolags transaktioner r\u00e4knas om i kassafl\u00f6desanalysen till periodens genomsnittskurs. F\u00f6rv\u00e4rvade och avyttrade dotterbolag redovisas som kassafl\u00f6de fr\u00e5n investeringsverksamheten, netto, efter avdrag f\u00f6r likvida medel i det f\u00f6rv\u00e4rvade eller avyttrade bolaget. Likvida medel. Likvida medel best\u00e5r av tillgodohavanden hos banker och motsvarande kreditinstitut. Likvida medel kan l\u00e4tt omvandlas till kassamedel till ett k\u00e4nt belopp, har en obetydlig risk f\u00f6r v\u00e4rdefluktuationer samt har en l\u00f6ptid om h\u00f6gst tre m\u00e5nader fr\u00e5n anskaffningstidpunkten. Moderbolagets redovisningsprinciper. Moderbolaget f\u00f6ljer som huvudregel IFRS och de redovisningsprinciper som till\u00e4mpas i koncernredo- visningen. Moderbolaget beh\u00f6ver d\u00e4rut\u00f6ver beakta och uppr\u00e4tta \u00e5rsredovisning i enlighet med \u00e5rsredo- visningslagen (1995:1554) samt R\u00e5det f\u00f6r finansiell rapporterings rekommendation RFR 2 Redovisning f\u00f6r juridiska personer. Moderbolagets \u00e5rsredovisning \u00e4r d\u00e4rf\u00f6r uppr\u00e4ttad enligt IFRS s\u00e5 l\u00e5ng det \u00e4r f\u00f6renligt med \u00c5RL och RFR 2. De mest v\u00e4sentliga principiella avvikelserna mellan moderbolagets och koncernens redovisningsprinciper framg\u00e5r nedan. Aktier i dotterf\u00f6retag Andelar i dotterf\u00f6retag redovisas enligt anskaffnings- v\u00e4rdemetoden, vilket inneb\u00e4r att transaktionsutgifter inkluderas i det redovisade v\u00e4rdet. Immateriella tillg\u00e5ngar Moderbolaget skriver av goodwill systematiskt utifr\u00e5n bed\u00f6md nyttjandeperiod. Alla utgifter h\u00e4nf\u00f6rliga till internt utvecklade immateriella tillg\u00e5ngar redovisas i resultatr\u00e4kningen som kostnad. Leasingobjekt I enlighet med RFR 2 har moderbolaget valt att inte till\u00e4mpa IFRS 16 Leasingavtal. Moderbolaget redovisar finansiella leasingavtal som operationella leasingavtal. Detta inneb\u00e4r att bolaget redovisar leasingavgiften som kostnad linj\u00e4rt \u00f6ver leasingperioden. Nyttjander\u00e4tten och leasingskulden redovisas s\u00e5ledes inte i balansr\u00e4k- ningen. Obeskattade reserver och koncernbidrag P\u00e5 grund av sambandet mellan redovisning och beskattning s\u00e4rredovisas inte den uppskjutna skat- teskuld som \u00e4r h\u00e4nf\u00f6rlig till de obeskattade reserverna i moderbolaget. Dessa redovisas med bruttobeloppet i balansr\u00e4kningen och resultatr\u00e4kningen. Erh\u00e5llna kon- cernbidrag fr\u00e5n dotterf\u00f6retag redovisas som finansiell int\u00e4kt. L\u00e4mnade koncernbidrag fr\u00e5n moderf\u00f6retag till dotterf\u00f6retag redovisas som \u00f6kning av andelar i koncernf\u00f6retag. Not 6 N\u00e4rst\u00e5endetransaktioner. E. \u00d6hman J:or AB med dotterbolag (\u201d\u00d6hmangruppen\u201d) \u00e4r n\u00e4rst\u00e5ende till Nordnet AB (publ). Nordnet Bank, Nordnet Pension och Nordnet Fonder ing\u00e5r regelbundet aff\u00e4rsrelationer med dotterbolag till E.\u00d6hman J:or AB p\u00e5 samma s\u00e4tt som regelbundet g\u00f6rs med andra finansiella parter. Nordnets avgiftsfria indexfonder har \u00f6vertagits av Nordnet Fonder sedan 1 oktober 2022. F\u00f6rvaltningen av fonderna har outsourcats till E.\u00d6hman J or Fonder AB, som f\u00e5r marknadsm\u00e4ssig ers\u00e4ttning fr\u00e5n Nordnet Fonder f\u00f6r sitt arbete. Nordnet Bank \u00e4r fortsatt distribut\u00f6r av fonderna. E \u00d6hman J or Fonder har f\u00e5tt en ers\u00e4ttning p\u00e5 1 MSEK fr\u00e5n Nordnet Bank, som kompensation f\u00f6r deras tidigare samarbete avseende indexfonderna har upph\u00f6rt. Kompensationen har av styrelsen bed\u00f6mts som aff\u00e4rsm\u00e4ssig. Enligt avtalet om den ytterligare fond som marknads- f\u00f6rs i Nordnets namn och f\u00f6rvaltas av \u00d6hman Fonder erh\u00e5ller Nordnet Bank ers\u00e4ttning f\u00f6r sin distribution av fonden i form av del av f\u00f6rvaltningsarvodet som \u00d6hman Fonder tar ut ur fonden i fr\u00e5ga. Nordnet Bank och \u00d6hman Fonder har \u00e4ven ing\u00e5tt distributionsavtal avseende Nordnet Banks distribution av andra fonder som f\u00f6rvaltas av \u00d6hman Fonder. Nordnet Bank erh\u00e5ller ers\u00e4ttning fr\u00e5n \u00d6hman fonder f\u00f6r denna distribution i form av en del av f\u00f6rvaltningsarvodet som bel\u00f6per p\u00e5 fondandelar som distribuerats av Nordnet Bank. Vidare har ett samarbetsavtal ing\u00e5tts avseende Nordnet Banks och Nordnet Pensions tillhandah\u00e5llande av s\u00e5 kallade partnertj\u00e4nster till \u00d6hman Fonder med avse- ende p\u00e5 dep\u00e5konton f\u00f6r \u00d6hman Fonders kunder vars tillg\u00e5ngar deponerats hos Nordnet Bank eller ligger i en f\u00f6rs\u00e4kring som tillhandah\u00e5lls av Nordnet Pension. Enligt samarbetsavtalet erh\u00e5ller Nordnet Bank och Nordnet Pension ers\u00e4ttning fr\u00e5n \u00d6hman Fonder f\u00f6r tillhanda- h\u00e5llandet av partnertj\u00e4nsten. \u00d6hmangruppen har slutit tj\u00e4nstepensionsavtal med Nordnet Pensionsf\u00f6rs\u00e4kring AB. Alla avtal mellan Nordnet och E. \u00d6hman J:or AB och dess dotterbolag har ing\u00e5tts p\u00e5 marknadsm\u00e4ssiga villkor. Under perioden har Nordnet Bank erh\u00e5llit provisions- int\u00e4kter och \u00f6vriga int\u00e4kter om totalt 19,6 (9,8) MSEK samt betalat provisionskostnader och \u00f6vriga kostnader fr\u00e5n n\u00e4rst\u00e5ende om 13,4 (13,2) MSEK. Per balansdagen uppgick fordringarna till n\u00e4rst\u00e5ende bolag till 5,8 (12,7) MSEK och skulderna till n\u00e4rst\u00e5ende bolag till 0 (2,6) MSEK. Nordnet Bank erbjuder personalkrediter till anst\u00e4llda inom koncernen. Bolaget har beviljat krediter f\u00f6r v\u00e4r- depappersbel\u00e5ning till styrelseledam\u00f6ter samt bol\u00e5n till en styrelseledamot och ytterligare en person som anses n\u00e4rst\u00e5ende. Krediterna har utgivits p\u00e5 marknads- m\u00e4ssiga villkor. Bolaget har \u00e4ven l\u00e4mnat v\u00e4rdepappers- bel\u00e5ning och privatl\u00e5n till ledande befattningshavare. R\u00e4nta f\u00f6r utnyttjade krediter avseende bol\u00e5n f\u00f6ranleder f\u00f6rm\u00e5nsbeskattning. Inga avs\u00e4ttningar avseende os\u00e4k- ra fordringar eller kostnader avseende os\u00e4kra fordringar till n\u00e4rst\u00e5ende har redovisats under r\u00e4kenskaps\u00e5ret. F\u00f6r upplysningar om beviljade och utnyttjade krediter till styrelseledam\u00f6ter och \u00f6vriga ledande befattningshava- re se not 13. Upplysningar avseende styrelsens, VD:s och \u00f6vriga le- dande befattningshavares l\u00f6ner och andra ers\u00e4ttningar, kostnader och f\u00f6rpliktelser som avser pensioner och liknande f\u00f6rm\u00e5ner samt avtal avseende avg\u00e5ngsveder- lag framg\u00e5r av not 13.
Not 7 Risker.
Risk definieras som en exponering f\u00f6r en avvikelse
fr\u00e5n ett f\u00f6rv\u00e4ntat ekonomiskt utfall. Risktagande \u00e4r en
grundl\u00e4ggande del av verksamheten, men Nordnet ska
generellt inte exponera sig f\u00f6r risker som inte st\u00f6ds av
en etablerad aff\u00e4rsplan. Riskhantering ska genomf\u00f6ras
enligt l\u00e4mplig praxis s\u00e5 att f\u00f6rh\u00e5llandet mellan risk och
f\u00f6rv\u00e4ntad avkastning optimeras.
Nordnets riskexponeringar utg\u00e5r ifr\u00e5n:
Aff\u00e4rsaktiviteter med avsikt att m\u00f6ta kundbehov
s\u00e5v\u00e4l som Nordnets egna behov, inom den av
styrelsen antagna aff\u00e4rsstrategin
Nordnets l\u00e5ngsiktiga finansiella intressen
Nuvarande och framtida regulatoriska krav
Nuvarande och framtida f\u00f6rm\u00e5ga att kontrollera
och mitigera riskexponeringen
Acceptabla f\u00f6rlustniv\u00e5er och kapaciteten att absor-
bera f\u00f6rluster genom intj\u00e4ning och kapital
Riskhanteringen sker i enlighet med ramverket f\u00f6r risk-
hantering. Ramverket utg\u00f6rs av ett antal styrdokument
som beskriver strategier, processer, rutiner, interna reg-
ler, limiter, kontroller och rapporteringsrutiner. Riskram-
verket \u00e4r integrerat i organisationen och t\u00e4cker samtliga
relevanta risker.
Centralt i riskramverket \u00e4r riskaptiten som uttrycker den
aggregerade niv\u00e5n och de typer av risker som Nordnet
\u00e4r villig att exponera sig f\u00f6r inom riskkapaciteten, och i
enlighet med aff\u00e4rsmodellen, f\u00f6r att uppn\u00e5 strategiska
m\u00e5l. Riskaptiten anger den maximala accepterade ris-
kexponeringen p\u00e5 generell niv\u00e5 s\u00e5v\u00e4l som f\u00f6r specifika
risker. Den \u00e4r anpassad till Nordnets aff\u00e4rsstrategi, och
limiterna ska beslutas av styrelsen samt utv\u00e4rderas och
uppdateras regelbundet.
Riskkultur definieras som de normer, attityder och
beteenden kring riskmedvetenhet, risktagande och
riskhantering och de kontroller som formar beslut om
risker. Riskkulturen inverkar p\u00e5 de beslut som ledningen
och medarbetarna fattar i den dagliga verksamheten
och p\u00e5verkar d\u00e4rmed vilka risker de tar. Nordnet ska
ha en sund riskkultur som s\u00e4kerst\u00e4ller en gemensam
syn p\u00e5 risktagande baserat p\u00e5 riskmedvetenhet samt
f\u00f6rst\u00e5else f\u00f6r de specifika riskerna och riskaptiten.
Resurserna och kompetensen i aff\u00e4rsorganisationen
och kontrollfunktionerna ska anpassas till omfattningen
av det arbete som utf\u00f6rs i respektive enheter. Nordnets
riskarbete utf\u00f6rs i enlighet med principerna om de tre
f\u00f6rsvarslinjerna.
Den f\u00f6rsta f\u00f6rsvarslinjen utg\u00f6rs av verksamheten i lin-
jeorganisationen och avser alla riskhanteringsaktiviteter
som utf\u00f6rs av linjeledning och personal. Alla chefer \u00e4r
fullt ansvariga f\u00f6r riskerna och den dagliga hanteringen
av dessa inom respektive ansvarsomr\u00e5de. De \u00e4r d\u00e4r-
med ansvariga f\u00f6r att s\u00e4kerst\u00e4lla att r\u00e4tt organisation,
rutiner och st\u00f6dsystem implementeras f\u00f6r att s\u00e4kra ett
l\u00e4mpligt system f\u00f6r intern kontroll. De \u00e4r ocks\u00e5 ansva-
riga f\u00f6r att alla aktiviteter h\u00e5lls inom riskaptiten samt
f\u00f6ljer interna och externa regler.
Den andra f\u00f6rsvarslinjen utg\u00f6rs av riskkontroll-, aktu-
arie-, och compliancefunktionerna. De \u00e4r oberoende
fr\u00e5n linjeverksamheten och \u00f6vervakar, kontrollerar och
rapporterar Bolagets risker och regelefterlevnad samt
ska \u00e4ven st\u00f6dja och ge r\u00e5d till f\u00f6rsta f\u00f6rsvarslinjen.
Funktionerna utarbetar principerna och ramarna f\u00f6r
riskhanteringen, inh\u00e4mtar verksamhetens riskbed\u00f6m-
ningar och utf\u00f6r sj\u00e4lvst\u00e4ndig uppf\u00f6ljning. De ska ocks\u00e5
fr\u00e4mja en sund riskkultur genom att st\u00f6dja och utbilda
chefer och personal.
Den tredje f\u00f6rsvarslinjen utg\u00f6rs av internrevisions-
funktionen som utf\u00f6r oberoende periodiska gransk-
ningar av styrningsstrukturen och systemet f\u00f6r intern
kontroll. Dessa revisioner kan vara obligatoriska ur ett
regleringsperspektiv eller riskbaserade.
IKLU.
Den interna kapital- och likviditetsutv\u00e4rderingen
(IKLU) \u00e4r en fram\u00e5tblickande kontinuerlig process som
utv\u00e4rderar nuvarande och kommande kapital- och
likviditetsbehov i relation till Nordnets riskprofil,
planer och omv\u00e4rldsf\u00f6r\u00e4ndringar. Som ett led i IKLU
genomf\u00f6rs en omfattande genomlysning och analys av
riskerna i verksamheten. Nordnet arbetar f\u00f6r att hela
organisationen ska vara en del av riskanalysen. Samt-
liga medarbetare har ett ansvar att identifiera risker och
\u00f6ka sin kunskap om dessa. IKLU-processen utg\u00f6r en
del av organisationens riskarbete och kr\u00e4ver ett aktivt
deltagande fr\u00e5n risk\u00e4gare och ber\u00f6rda medarbetare.
F\u00f6r f\u00f6rs\u00e4kringsgruppen g\u00f6rs en risk- och solvens-
bed\u00f6mning eller ORSA (Own Risk and Solvency
95Nordnets \u00e5rs- och h\u00e5llbarhetsredovisning 2022
Noter
Assessment), som \u00e4r en kontinuerlig process som ut-
v\u00e4rderar kapitalbehovet i relation till gruppens riskprofil
och aff\u00e4rsplan. ORSA omfattar samtliga materiella
risker som gruppen \u00e4r exponerat mot.
Kreditrisk.
Med kreditrisk avses risken att Nordnet inte erh\u00e5ller
betalning enligt \u00f6verenskommelse och/eller kommer
att g\u00f6ra en f\u00f6rlust p\u00e5 grund av motpartens of\u00f6rm\u00e5ga
att infria sina f\u00f6rpliktelser och d\u00e4r eventuella s\u00e4kerheter
inte t\u00e4cker Nordnets fordran.
Nordnets exponering f\u00f6r kreditrisker uppst\u00e5r f\u00f6re-
tr\u00e4desvis vid kreditgivning vilket inneb\u00e4r risken att \u00e5dra
sig f\u00f6rluster p\u00e5 grund av att kredittagare av olika sk\u00e4l
inte kan uppfylla sina betalningsskyldigheter. Utl\u00e5ning
till allm\u00e4nheten utg\u00f6rs av portf\u00f6ljbel\u00e5ning med s\u00e4kerhet
i marknadsnoterade v\u00e4rdepapper. Ut\u00f6ver portf\u00f6ljbel\u00e5-
ning med s\u00e4kerhet erbjuds bol\u00e5n i Sverige och Norge
samt privatl\u00e5n utan s\u00e4kerhet i Sverige.
Nordnets kreditgivning ska pr\u00e4glas av god etik, h\u00f6g
kvalitet och kontroll och sker d\u00e4rf\u00f6r utifr\u00e5n av styrelsen
fastst\u00e4llda policyer som anger ramverket f\u00f6r kredit-
bed\u00f6mning, kreditriskhantering, kreditriskrapportering
samt riskaptiten. Vd ansvarar f\u00f6r att mer detaljerade
kreditinstruktioner fastst\u00e4lls. Det ligger i koncernens
intresse att kreditgivningen inte medf\u00f6r att kredittagare
tar on\u00f6diga risker. Samtliga krediter bed\u00f6ms inom
kreditavdelningen som finns centralt i koncernen. Som
st\u00f6d nyttjas internt utvecklade riskklassificeringsverk-
tyg. F\u00f6re kreditgivning ska samtliga krediter identifie-
ras och bed\u00f6mas utifr\u00e5n den enskilde kredittagarens
ekonomiska f\u00f6ruts\u00e4ttningar och \u00e5terbetalningsf\u00f6rm\u00e5ga
p\u00e5 s\u00e5v\u00e4l kort som l\u00e5ng sikt. Nordnet f\u00f6ljer kontinuerligt
upp kredittagarnas \u00e5terbetalningsf\u00f6rm\u00e5ga.
Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten uppgick per \u00e5rsskiftet till 28
527 (26 326) MSEK. Totala reserveringen f\u00f6r f\u00f6rv\u00e4nta-
de kreditf\u00f6rluster uppgick till 100 (105) MSEK, inklusive
en expertjustering om 3 (3) MSEK avseende bol\u00e5n, -2
(0) MSEK avseende privatl\u00e5n och -2 (0) MSEK avse-
ende portf\u00f6ljbel\u00e5ning. Expertjusteringen f\u00f6r bol\u00e5n ska
t\u00e4cka f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster p\u00e5 ett genomsnittligt
bol\u00e5n som modellen inte f\u00e5ngar. Justeringen p\u00e5 -2
MSEK f\u00f6r privatl\u00e5n \u00e4r placerad i steg 2 och tar h\u00f6jd f\u00f6r
den \u00f6verreservering som identifierats i genomf\u00f6rda
modellvalideringar. Justeringen p\u00e5 -2 MSEK f\u00f6r port-
f\u00f6ljbel\u00e5ning \u00e4r placerad i steg 2 och kompenserar f\u00f6r
den \u00f6verreservering som sker p\u00e5 ett antal dep\u00e5er d\u00e4r
risken senare visar sig vara f\u00f6rminskad.
Koncernens kreditriskexponeringar omfattar \u00e4ven
motpartsrisker och koncentrationsrisker. Motpartsris-
ker, definierat som risken att en motpart i en finansiell
transaktion inte klarar av att fullg\u00f6ra sina \u00e5taganden
och p\u00e5 s\u00e5 s\u00e4tt orsakar en f\u00f6rlust f\u00f6r den andre parten,
uppst\u00e5r f\u00f6retr\u00e4desvis i hanteringen av koncernens lik-
viditetsportf\u00f6lj men f\u00f6rekommer \u00e4ven inom kundernas
v\u00e4rdepappershandel. Koncentrationsrisker kan uppst\u00e5
fr\u00e5n exponeringar mot enskilda motparter/kunder,
branscher och regioner.
Kreditbed\u00f6mning.
Portf\u00f6ljbel\u00e5ning
Vid portf\u00f6ljbel\u00e5ning \u00e4r de avg\u00f6rande bed\u00f6mningsgrun-
derna f\u00f6r Nordnet v\u00e4rdet och kvaliteten p\u00e5 s\u00e4kerheten
i form av bel\u00e5ningsbara v\u00e4rdepapper p\u00e5 kundens dep\u00e5
samt kundens \u00e5terbetalningsf\u00f6rm\u00e5ga. Bel\u00e5ningsv\u00e4rdet
betr\u00e4ffande s\u00e4kerheterna utv\u00e4rderas i enlighet med en
intern modell som utg\u00e5r fr\u00e5n det enskilda v\u00e4rdepapp-
rets kvalitet, likviditet och volatilitet. Baserat p\u00e5 detta
och \u00e5terbetalningsf\u00f6rm\u00e5gan tilldelas kunden en kredit-
limit. H\u00f6gsta till\u00e5tna bel\u00e5ningsgrad f\u00f6r ett enskilt v\u00e4rde-
papper \u00e4r maximalt 90 procent men ofta \u00e4r bel\u00e5nings-
graden l\u00e4gre. Nordnets kreditavdelning bevakar l\u00f6pande
bel\u00e5ningsgraden p\u00e5 s\u00e5v\u00e4l individuell som aggregerad
niv\u00e5. Antalet dep\u00e5er som utnyttjade kredit uppgick
till ca 23 838 (23 394) stycken per den 31 december
2022.
I en situation d\u00e4r exponeringen (negativt saldo/utl\u00e5ning
+ negativa marknadsv\u00e4rden f\u00f6r blankningar + s\u00e4ker-
hetskrav derivat) \u00f6verstiger s\u00e4kerheternas bel\u00e5nings-
v\u00e4rde uppst\u00e5r s\u00e5 kallad \u00f6verbel\u00e5ning. Kunden m\u00e5ste
d\u00e5 \u00e5tg\u00e4rda den uppkomna bristen, antingen genom
att s\u00e4lja av v\u00e4rdepapper, tillskjuta ytterligare likvida
medel och/eller tillf\u00f6ra ytterligare v\u00e4rdepapper med
bel\u00e5ningsv\u00e4rde. Om det inte \u00e5tg\u00e4rdas inom angiven
tidsram har Nordnet m\u00f6jlighet att s\u00e4lja v\u00e4rdepapper i
den utstr\u00e4ckning som kr\u00e4vs f\u00f6r att \u00e5tg\u00e4rda \u00f6verbel\u00e5-
ningen. Nordnet har dock alltid m\u00f6jligheten att \u00e5tg\u00e4rda
en \u00f6verbel\u00e5ning direkt. \u00d6verbel\u00e5ningen uppgick per 31
december 2022 till totalt 12,0 (10,9) MSEK, vilket mot-
svarar 0,09 (0,10) procent av den totala utl\u00e5ningen f\u00f6r
portf\u00f6ljbel\u00e5ning. \u00d6verbel\u00e5ningen uppgick i genomsnitt
96Nordnets \u00e5rs- och h\u00e5llbarhetsredovisning 2022 Noter under 2022 till 14,9 MSEK per dag, vilket motsvarar 0,11 procent av den genomsnittliga utl\u00e5ningen f\u00f6r port- f\u00f6ljbel\u00e5ningen. I en situation d\u00e4r exponering uppst\u00e5tt p\u00e5 en dep\u00e5 d\u00e4r godk\u00e4nt bel\u00e5ningsavtal saknas uppst\u00e5r s\u00e5 kallad \u00f6vertrassering. Kunder m\u00e5ste \u00e5tg\u00e4rda \u00f6ver- trassering och om s\u00e5 inte sker inom angiven tidsram har Nordnet m\u00f6jlighet att s\u00e4lja v\u00e4rdepapper f\u00f6r att reglera. \u00d6vertrasseringen uppgick per 31 december 2022 till 31,8 (29,2) MSEK. Nordnet genomf\u00f6r l\u00f6pande stresstester f\u00f6r att be- d\u00f6ma och ber\u00e4kna risken f\u00f6r f\u00f6rluster som kan uppst\u00e5 vid kraftiga b\u00f6rsfall och p\u00e5 grund av koncentrationer i s\u00e4kerheterna. Utl\u00e5ningen uppgick per \u00e5rsskiftet till 13 563 (13 337) MSEK och marknadsv\u00e4rdet f\u00f6r s\u00e4kerheterna uppgick till 109 786 (140 859) MSEK. Den volymviktade ge- nomsnittliga bel\u00e5ningsgraden i kundernas dep\u00e5er med kreditlimit uppgick till 39,8 (36,2) procent. Reservering f\u00f6r f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster uppgick till 11,4 (11,8) MSEK. F\u00f6r\u00e4ndringen av reservering f\u00f6r f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rlus- ter har p\u00e5verkats av konstaterade kreditf\u00f6rluster, avse- ende ett mindre antal krediter som varit reserverade en l\u00e4ngre tid och d\u00e4r bed\u00f6mning har gjorts att kredittaga- ren inte har m\u00f6jlighet att \u00e5terbetala resterande skuld. Bol\u00e5n Nordnet erbjuder bol\u00e5n p\u00e5 den svenska och norska marknaden med en maximal bel\u00e5ningsgrad p\u00e5 50 res- pektive 60 procent. Nordnet erbjuder bol\u00e5n till personal i Sverige med en maximal bel\u00e5ningsgrad p\u00e5 75 procent. All kreditgivning \u00e4r s\u00e4kerst\u00e4lld med pantbrev i villor och bostadsr\u00e4tter med Nordnet som ensam innehavare av panten. Pantens v\u00e4rde ber\u00e4knas utifr\u00e5n v\u00e4rderingar fr\u00e5n extern part: statistik v\u00e4rdering eller v\u00e4rdering fr\u00e5n m\u00e4klare eller auktoriserad v\u00e4rderingsman. Vid k\u00f6p av bostad kan k\u00f6peskillingen anv\u00e4ndas som marknads- v\u00e4rde. Omv\u00e4rdering sker \u00e5rligen eller oftare vid behov. Nordnet har \u00e4ven kompletterande s\u00e4kerheter i l\u00e5nta- garnas v\u00e4rdepappersdep\u00e5er hos Nordnet. Nordnet beviljar endast bol\u00e5n efter sedvanlig kredit- pr\u00f6vning, vilket inkluderar en kvar att leva p\u00e5 kalkyl (KALP) d\u00e4r samtliga inkomster och utgifter f\u00f6r l\u00e5ntag- arens hush\u00e5ll tas i beaktande f\u00f6r att kontrollera att l\u00e5ntagaren klarar av ett scenario med h\u00f6gre r\u00e4ntor. Samtliga l\u00e5n omfattas av regulatoriska krav avseende amortering. R\u00e4ntan f\u00f6ljer en r\u00e4ntetrappa som kan \u00e4nd- ras om f\u00f6ruts\u00e4ttningarna f\u00f6r\u00e4ndras i form av minskade tillg\u00e5ngar som kvalificerar en viss rabatt eller att bosta- dens v\u00e4rde minskar. Utl\u00e5ningen uppgick per \u00e5rsskiftet till 10 880 (8 872) MSEK. 83 (85) procent av utl\u00e5ningen avser l\u00e5n- tagare bosatta i Stockholm, G\u00f6teborg och Malm\u00f6. Den volymviktade genomsnittliga bel\u00e5ningsgraden uppgick till 46,0 (45,7) procent. Reservering f\u00f6r f\u00f6rv\u00e4ntade kre- ditf\u00f6rluster uppgick till 3,2 (3,2) MSEK. I reservering f\u00f6r f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster ing\u00e5r en expertjustering p\u00e5 3 MSEK f\u00f6r f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster som kan uppst\u00e5 om till exempel den pantsatta bostaden f\u00f6rst\u00f6rs och Intervall Summa netto (MSEK) Andel av total (%) 2022 2021 2022 2021 <10 kSEK 47 43 0% 0% 10-500 kSEK 2 587 2 494 19% 19% 501-2 000 kSEK 3 415 3 545 25% 27% >2 000 kSEK 7 503 7 243 55% 54% Totalt 13 552 13 325 100% 100% Utnyttjad kredit (MSEK) Andel av total kreditvolym (%) Marknad 2022 2021 2022 2021 Sverige 5 188 5 480 38% 41% Norge 2 819 2 575 21% 19% Danmark 2 471 2 410 18% 18% Finland 3 074 2 860 23% 22% Totalt 13 552 13 325 100% 100% Portf\u00f6ljbel\u00e5ning 97Nordnets \u00e5rs- och h\u00e5llbarhetsredovisning 2022 Noter 97Nordnets \u00e5rs- och h\u00e5llbarhetsredovisning 2022 f\u00f6rs\u00e4kringen inte t\u00e4cker skadan eller om pants\u00e4ttning- en \u00e4r ogiltig. Expertjusteringen ska t\u00e4cka f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster p\u00e5 ett genomsnittligt bol\u00e5n. Nordnet har ett samarbete med Stabelo. Stabelos bol\u00e5n f\u00f6rmedlas via Nordnet, men dessa l\u00e5n ligger inte i Nordnets balansr\u00e4kning. Privatl\u00e5n Nordnet erbjuder krediter upp till 500 000 SEK utan krav p\u00e5 s\u00e4kerheter till privatpersoner i Sverige. Denna typ av utl\u00e5ning har med anledning av detta en h\u00f6gre inneboende kreditrisk \u00e4n i Nordnets \u00f6vriga kredit- givning. F\u00f6r dessa l\u00e5n till\u00e4mpas en individuell priss\u00e4tt- ning som speglar risken. Kreditbed\u00f6mning avseende privatl\u00e5n sker genom egenutvecklade scoremodeller i kombination med KALP (kvar-att-leva-p\u00e5-kalkyl) och kompletterande kreditregelverk. Scoremodellen predicerar risken f\u00f6r fallissemang baserat p\u00e5 den information som regis- trerats vid ans\u00f6kan, kreditupplysning och intern sk\u00f6t- samhet. Ett kreditbeslut ska fattas p\u00e5 aktuella uppgifter, varf\u00f6r en ans\u00f6kan inte f\u00e5r vara \u00e4ldre \u00e4n 30 dagar. Det interna riskklassificeringssystemet utg\u00f6r en central del i koncernens process f\u00f6r kreditgivning, kreditupp- f\u00f6ljning samt kvantifiering av kreditrisken i portf\u00f6ljen. Nordnet kan d\u00e4rigenom uppskatta risken f\u00f6r fallisse- mang och framtida f\u00f6rluster. Detta p\u00e5verkar \u00e4ven pris- s\u00e4ttningen i form av den r\u00e4nta som erbjuds kunden. Uppf\u00f6ljning av kreditrisken samt dynamiken i kredit- portf\u00f6ljen g\u00f6rs l\u00f6pande f\u00f6r att s\u00e4kerst\u00e4lla att riskniv\u00e5n \u00e4r i linje med den av styrelsen beslutade riskaptiten. Modellerna granskas och valideras regelbundet internt eller av en oberoende part. Utl\u00e5ningen uppgick vid \u00e5rsskiftet till 4 184 (4 223) MSEK under varum\u00e4rkena Konsumentl\u00e5net och Nord- net f\u00f6rdelat p\u00e5 26 771 (27 247) l\u00e5n. Reservering f\u00f6r f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster uppgick till 85 (90) MSEK. I mars 2022 inf\u00f6rdes en expertjustering p\u00e5 -2 MSEK p\u00e5 grund av att modellvalideringar visat att risken f\u00f6r fallis- semang \u00f6verskattas i steg 1. D\u00e5 fler l\u00e5n under 2022 f\u00f6r- flyttats till steg 2, har \u00e4ven valideringar visat att \u00f6verre- serveringen f\u00f6rflyttats till steg 2, och d\u00e4rmed finns \u00e4ven expertjusteringen i steg 2 sedan Q4 2022. Ett arbete p\u00e5g\u00e5r med att uppdatera bankens PD-modeller f\u00f6r privatl\u00e5n, de nya modellerna f\u00f6rv\u00e4ntas implementeras under Q1 2023. Den manuella reserveringsjusteringen f\u00f6rv\u00e4ntas ligga kvar till dess att projektet \u00e4r slutf\u00f6rt och implementerat i bankens IFRS9-modell. Likviditetsportf\u00f6lj Likviditetsf\u00f6rvaltningen inom Nordnet utg\u00f6rs av dels den regulatoriska likviditetsreserven (i enlighet med Finansinspektionens f\u00f6reskrifter om hantering av likviditetsrisker (FFFS 2010:7)), dels all \u00f6vrig likviditet i likviditetsportf\u00f6ljen. Likviditetsreserven utg\u00f6r en avskild reserv av h\u00f6gkvalitativa likvida tillg\u00e5ngar, banktill- godohavanden (exklusive klientmedel), tillgodohavan- den hos centralbanker samt placeringar i r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper. Rutiner f\u00f6r placeringar i finansiella instrument f\u00f6ljer fastst\u00e4llda policyer och instruktioner. Dessa reglerar typ av placering, limiter per motpart, till\u00e5tna emittenter, maximal r\u00e4ntebindningstid s\u00e5v\u00e4l som rutiner f\u00f6r att s\u00e4kerst\u00e4lla kvaliteten hos motparter och st\u00e4llda s\u00e4kerheter. Innehav i v\u00e4rdepapper utg\u00f6rs av certifikat, obligationer och statsskuldsv\u00e4xlar med en rating om l\u00e4gst BBB- utgivna av banker, f\u00f6retag, stater, kommuner och landsting samt ett innehav i ett prim\u00e4rkapitalinstru- ment med kreditrating BB. Samtliga r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4r- depapper d\u00e4r emittent eller instrument saknar kreditbe- tyg fr\u00e5n kreditv\u00e4rderingsinstitut avser exponeringar mot kommuner inom EU/EES. Nordnets likviditetsportf\u00f6lj best\u00e5r av kassa och till- godohavande i centralbanker, utl\u00e5ning till kreditinstitut, bel\u00e5ningsbara statskuldsf\u00f6rbindelser samt obligationer och andra r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper och uppgick per 31 december 2022 till 54 390 (49 576 MSEK). Reservering f\u00f6r bel\u00e5ningsbara statsskuldsf\u00f6rbindelser Marknadsv\u00e4rde (MSEK) Utl\u00e5ning (MSEK) Volymviktad genomsnittlig bel\u00e5ningsgrad % 1 S\u00e4kerheter f\u00f6r bol\u00e5n 2022 2021 2022 2021 2022 2021 Villor 19 780 14 381 7 038 5 702 41,6% 44,4% Bostadsr\u00e4tter 9 369 7 320 3 839 3 170 47,9% 47,9% Summa 29 150 21 701 10 877 8 872 43,9% 45,7% 1 Volymviktad genomsnittlig bel\u00e5ningsgrad tas fram genom att bel\u00e5ningsgraden f\u00f6r varje l\u00e5n multipliceras med dess vikt, som h\u00e4r \u00e4r utl\u00e5ning p\u00e5 l\u00e5net dividerat med total utl\u00e5ning. D\u00e4refter summeras samtliga v\u00e4rden. 98Nordnets \u00e5rs- och h\u00e5llbarhetsredovisning 2022 Noter samt obligationer och andra r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper uppg\u00e5r till 1,1 MSEK (1,3 MSEK). Majoriteten av inne- haven innehar kreditbetyg inom investment grade eller i de fall kreditbetyg saknas \u00e4r emitterade av kommuner eller regioner i de nordiska l\u00e4nderna. Reserveringar be- r\u00e4knas d\u00e4rmed som f\u00f6rv\u00e4ntad kreditf\u00f6rlust (ECL) under kommande tolvm\u00e5nadersperiod. Motpartsrisk Motpartsrisker uppst\u00e5r i form av emittentrisker i likvi- ditetsportf\u00f6ljen, risker mot kontoh\u00e5llare f\u00f6r bankinl\u00e5- ningen, avvecklingsrisker, samt risker mot clearingin- stitut och CCP:er. Avvecklingsrisk utg\u00f6rs av risken att motparten i en aff\u00e4r inte kan fullg\u00f6ra sina \u00e5taganden att betala f\u00f6r eller leverera avtalade v\u00e4rdepapper och att priset p\u00e5 det finansiella instrumentet har f\u00f6r\u00e4ndrats n\u00e4r aff\u00e4ren m\u00e5ste g\u00f6ras om med en ny motpart. Som en f\u00f6ljd Nordnets verksamhet \u00e4r en stor del av motpartsrisken relaterad till aff\u00e4rsfl\u00f6det fr\u00e5n b\u00f6rserna p\u00e5 de nordiska marknaderna. Riskerna begr\u00e4nsas genom anv\u00e4ndandet av etablerade clearingorganisa- tioner som till exempel Euroclear och Nasdaq OMX. Motpartsrisker i likviditetsportf\u00f6ljen begr\u00e4nsas bl a genom medvetna val av motparter med h\u00f6g kredit- kvalitet. Handel med derivatinstrument styrs av ISDA-avtal och dess s\u00e4kerheter av CSA-avtal. Motpartsrisker begr\u00e4nsas genom medvetna val av motparter med h\u00f6g kreditkvalitet samt att avtal om derivatinstrument ing\u00e5s med ett flertal olika finansiella motparter. Tabell p\u00e5 n\u00e4sta sida visar kreditbetyg f\u00f6r koncernens innehav i finansiella instrument. Enligt koncernens finanspolicy f\u00e5r innehav i r\u00e4nteb\u00e4rande instrument inneha en rating om l\u00e4gst BBB-. Nordnet kan \u00e4ven investera i hybrid- och kapitalinstrument med en rating l\u00e4gre \u00e4n BBB- under f\u00f6ruts\u00e4ttning att emittenten har en rating om l\u00e4gst BBB-. F\u00f6r s\u00e4kerst\u00e4llda obligationer har obligationens rating anv\u00e4nts, f\u00f6r \u00f6vriga anv\u00e4nds emittentens rating. Nordnet till\u00e5ter investeringar i icke ratade tillg\u00e5ngar utgivna av kommun eller landsting. Koncentrationsrisk Koncentrationsrisker uppst\u00e5r i engagemang som \u00e4r koncentrerade till exempelvis ett f\u00e5tal kunder, en viss bransch, v\u00e4rdepapper emitterade av en viss emittent, eller ett specifikt geografiskt omr\u00e5de. Koncentrations- risker kan ocks\u00e5 uppst\u00e5 n\u00e4r grupper av exponeringar uppvisar en betydande grad av samvariation. Nordnet har ett tj\u00e4nste- och produktutbud som riktas mot ett brett spektrum av kunder i hela Norden med f\u00f6rh\u00e5llandevis l\u00e5ga exponeringsbelopp per kund, god geografisk spridning och stor variation i sitt handels- beteende. Nordnet har etablerade rutiner och arbets- s\u00e4tt som syftar till att undvika f\u00f6r stora koncentrationer mot enskilda emittenter. Kreditportf\u00f6ljerna uppvisar be- gr\u00e4nsade exponeringar mot enskilda kredittagare och \u00e4r v\u00e4l spridd p\u00e5 de geografiska marknaderna. Bol\u00e5ne- portf\u00f6ljen har en stor koncentration mot fr\u00e4mst Stor-Stockholm som stod f\u00f6r 69,1 (70,4) procent av utl\u00e5ningen. Nordnet bevakar koncentrationsriskerna l\u00f6pande. Per den 31 december 2022 utgjorde de 10 st\u00f6rsta krediterna (kunder med samlimiteringar) 14,7 (9,5) pro- cent av den totala portf\u00f6ljbel\u00e5ningen. Tabellen nedan presenterar koncentrationen avseende utl\u00e5ningen mot enskilda s\u00e4kerheter. Ber\u00e4kning av f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster. Antaganden och tekniker f\u00f6r att bed\u00f6ma nedskrivningsbehov Nordnet redovisar reserveringar f\u00f6r f\u00f6rv\u00e4ntade kre- ditf\u00f6rluster p\u00e5 finansiella tillg\u00e5ngar som v\u00e4rderas till upplupet anskaffningsv\u00e4rde samt f\u00f6r o\u00e5terkalleliga l\u00e5ne\u00e5taganden. F\u00f6r samtliga kreditprodukter s\u00e5v\u00e4l som Koncentrationsrisk 2022-12-31 Note 2,4% Sampo 2,0% Nordea 2,0% Evolution Gaming 1,8% Novo Nordisk 1,5% Koncentrationsrisk 2021-12-31 Evolution Gaming 2,6% Nordea 2,1% Sampo 2,0% Fortum 1,3% Tesla 1,3%
99Nordnets \u00e5rs- och h\u00e5llbarhetsredovisning 2022
Noter
Rating enligt
Standard &
Poor\u2019s
2022-12-31
Koncernen
MSEK A-1+ A-1 A-2 A-3
saknar
rating AAA AA+ AA AA- A+ A A- BBB+ BBB BB
saknar
rating Totalt
Tillg\u00e5ngar
Utl\u00e5ning till
Kreditinstitut 1 87 1 397 72 - 16 - - - - - - - - - - - 1 572
Utl\u00e5ning till
Allm\u00e4nhet
- - - - 28 527 - - - - - - - - - - - 28 527
Finansiella
tillg\u00e5ngar till
verkligt v\u00e4rde
- - - - - - - - - - - - - - - 20 20
Bel\u00e5ningsba-
ra Statsskul-
der mm
- - - - - 35 579 2 819 - 445 - - - - - - 117 38 960
Obligationer
och andra
r\u00e4nteb\u00e4rande
vp (ej bel\u00e5-
ningsbara)
- 1 143 1 348 203 - 2 582 391 - 515 193 83 593 190 - 10 3 968 11 218
\u00c5terinvestera-
de tillg\u00e5ngar i
f\u00f6rs\u00e4kringsr\u00f6-
relsen 2
- - - - - 1 954 185 - - - - - - - - - 2 139
Summa 87 2 541 1 419 203 28 544 40 115 3 395 - 960 193 83 593 190 - 10 4 105 82 437
1 Varav 1 087 MSEK redovisas som f\u00f6rs\u00e4kringstekniska tillg\u00e5ngar i koncerncens balansr\u00e4kning.
2 Delar av de likvida medlen i f\u00f6rs\u00e4kringsr\u00f6relsen har \u00e5terinvesterats i obligationer.
1 Varav 1 893 MSEK redovisas som f\u00f6rs\u00e4kringstekniska tillg\u00e5ngar i koncerncens balansr\u00e4kning.
2 Delar av de likvida medlen i f\u00f6rs\u00e4kringsr\u00f6relsen har \u00e5terinvesterats i obligationer.
Kortfristig upp till 12 m\u00e5nader L\u00e5ngfristig mer \u00e4n 12 m\u00e5nader
Kortfristig upp till 12 m\u00e5nader L\u00e5ngfristig mer \u00e4n 12 m\u00e5nader
Rating enligt
Standard &
Poor\u2019s
2021-12-31
Koncernen
MSEK A-1+ A-1 A-2 A-3
saknar
rating AAA AA+ AA AA- A+ A A- BBB+ BBB BB
saknar
rating Totalt
Tillg\u00e5ngar
Utl\u00e5ning till
Kreditinstitut 1 317 2 183 33 - 5 - - - - - - - - - - - 2 538
Utl\u00e5ning till
Allm\u00e4nhet
- - - - 26 326 - - - - - - - - - - - 26 326
Finansiella
tillg\u00e5ngar till
verkligt v\u00e4rde
- - - - - - - - - - - - - - - 5 5
Bel\u00e5ningsba-
ra Statsskul-
der mm
- - - - - 30 206 3 236 - 154 - - - - - - 107 33 703
Obligationer
och andra
r\u00e4nteb\u00e4rande
vp (ej bel\u00e5-
ningsbara)
200 941 1 866 363 - 1 536 324 - 530 884 382 853 - 171 89 2 839 10 978
\u00c5terinvestera-
de tillg\u00e5ngar i
f\u00f6rs\u00e4kringsr\u00f6-
relsen 2
- - - - - 1 586 126 - - - - - - - - - 1 712
Summa 517 3 124 1 899 363 26 331 33 327 3 686 - 684 884 382 853 - 171 89 2 952 72 310
100Nordnets \u00e5rs- och h\u00e5llbarhetsredovisning 2022
Noter
f\u00f6r likviditetsportf\u00f6ljen har Nordnet utvecklat statistiska
modeller som best\u00e5r av en kombination av historisk,
aktuell, fram\u00e5tblickande och makroekonomisk data
samt av Nordnet bed\u00f6mda relevanta benchmarks s\u00e5v\u00e4l
som extern data fr\u00e5n flertalet k\u00e4llor f\u00f6r att kunna m\u00e4ta
kreditrisken och bed\u00f6ma den potentiella risken f\u00f6r
fallissemang. M\u00e4tning av kreditexponering och ber\u00e4k-
ning av f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster (ECL) \u00e4r komplex
och inkluderar anv\u00e4ndandet av modeller som bygger
p\u00e5 sannolikheten f\u00f6r fallissemang (PD), exponering vid
fallissemang (EAD) och f\u00f6rlust vid fallissemang (LGD).
Tolvm\u00e5naders- och livsl\u00e5ng PD representerar Nordnets
bed\u00f6mning av sannolikheten f\u00f6r fallissemang inom de
kommande tolv m\u00e5naderna respektive under kon-
traktets hela kvarvarande l\u00f6ptid vid en given tidpunkt
baserat p\u00e5 f\u00f6rh\u00e5llanden p\u00e5 balansdagen och framtida
ekonomiska f\u00f6ruts\u00e4ttningar som p\u00e5verkar kreditrisken.
EAD avser den f\u00f6rv\u00e4ntade exponeringen vid fallisse-
mang med beaktande av \u00e5terbetalningar av kapital-
belopp och r\u00e4nta fr\u00e5n balansdagen till tidpunkten f\u00f6r
fallissemang. LGD utg\u00f6r den f\u00f6rv\u00e4ntade f\u00f6rlusten vid
fallissemang med beaktande av mitigerande faktorer
s\u00e5som s\u00e4kerheter och v\u00e4rdet p\u00e5 dessa. PD, LGD och
EAD ber\u00e4knas m\u00e5nadsvis fram till och med slutet av
den f\u00f6rv\u00e4ntade l\u00f6ptiden. ECL utg\u00f6rs av produkten av
PD, LGD och EAD diskonterat med den ursprungliga
effektivr\u00e4ntan. En summering av de f\u00f6rv\u00e4ntade kredit-
f\u00f6rlusterna fram till och med slutet av den f\u00f6rv\u00e4ntade
l\u00f6ptiden ger de f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rlusterna f\u00f6r tillg\u00e5ng-
ens \u00e5terst\u00e5ende l\u00f6ptid. F\u00f6r portf\u00f6ljbel\u00e5ningen anv\u00e4nds
en Loss rate-modell d\u00e4r PD och LGD ber\u00e4knas kom-
binerat, d\u00e5 det historiskt varit v\u00e4ldigt f\u00e5 fallissemang
och f\u00f6rluster, vilket gjort att det inte funnits tillr\u00e4ckliga
underlag att bygga separata PD- och LGD-modeller.
Vid ber\u00e4kningen tas h\u00e4nsyn till tre scenarier (bas,
positivt och negativt) med relevanta makroekonomiska
faktorer s\u00e5som BNP, bostadspriser och arbetsl\u00f6shet.
Riskparametrarna inf\u00f6rlivar effekterna av makroekono-
miska prognoser. Varje scenario tilldelas en sannolikhet
och de f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rlusterna erh\u00e5lls som ett
sannolikhetsv\u00e4gt genomsnitt. V\u00e4sentliga os\u00e4kra kredit-
exponeringar bed\u00f6ms individuellt utan anv\u00e4ndandet av
indata fr\u00e5n modeller.
F\u00f6r samtliga produkter reserveras inget f\u00f6r beviljade, ej
utbetalda, ans\u00f6kningar, d\u00e5 den totala reserveringen f\u00f6r
denna kategori bed\u00f6ms som ov\u00e4sentlig. F\u00f6r privatl\u00e5n
och portf\u00f6ljbel\u00e5ning beror det p\u00e5 den automatiserade
processen f\u00f6r ans\u00f6kningar, d\u00e4r tiden fr\u00e5n beviljad an-
s\u00f6kan till aktivt l\u00e5n \u00e4r v\u00e4ldigt kort. F\u00f6r beviljade bol\u00e5-
neans\u00f6kningar bed\u00f6ms kreditrisken vara s\u00e5 l\u00e5g att den
totala reserveringen inte skulle f\u00e5 en v\u00e4sentlig \u00f6kning .
\u00d6kning av kreditrisk
Nordnet tar b\u00e5de kvantitativ och kvalitativ information
i beaktande vid bed\u00f6mning huruvida det har skett en
betydande \u00f6kning av kreditrisk sedan det f\u00f6rsta
redovisningstillf\u00e4llet. Analyserna baseras b\u00e5de p\u00e5
historisk, aktuell samt fram\u00e5tblickande information.
F\u00f6r portf\u00f6ljbel\u00e5ning anses en betydande \u00f6kning av
kreditrisken ha intr\u00e4ffat enligt nedan:
\u2022 \u00d6verbel\u00e5ning eller \u00f6vertrassering som \u00f6verstiger 10
000 SEK och som inte har reglerats inom 10 dagar.
Anledningen till en gr\u00e4ns p\u00e5 10 000 SEK \u00e4r att \u00e5terbe-
talningsf\u00f6rm\u00e5gan historiskt har varit betydligt h\u00f6gre f\u00f6r
belopp under 10 000 SEK j\u00e4mf\u00f6rt med belopp \u00f6ver 10
000 SEK.
\u2022 Kreditexponering \u00f6verstiger s\u00e4kerhetens v\u00e4rde och
beloppet \u00f6verstiger 1000 SEK samt reglering har inte
skett den f\u00f6rsta bankdagen. Om reglering inte har skett
inom 30 dagar (back-stop) anses betydande \u00f6kning av
kreditrisken ha intr\u00e4ffat oavsett belopp.
En betydande \u00f6kning av kreditrisk har intr\u00e4ffat f\u00f6r bol\u00e5n
om PD vid rapporteringstillf\u00e4llet \u00e4r h\u00f6gre \u00e4n PD n\u00e4r
bol\u00e5net betalades ut och PD \u00f6kningen \u00f6verstiger 0,25
procentenheter. En betydande \u00f6kning av kreditrisk
f\u00f6religger \u00e4ven om en fordran \u00e4r f\u00f6rfallen mer \u00e4n 30
dagar (back-stop).
F\u00f6r privatl\u00e5n anses en betydande \u00f6kning av kredit-
risk ha intr\u00e4ffat om det skett en betydande PD-\u00f6kning
sedan ans\u00f6kningstillf\u00e4llet, alternativt om fakturan \u00e4r
obetald 17 dagar efter f\u00f6rfallodagen. D\u00e4refter g\u00e5r
fordran vidare till inkasso. Nordnet har valt att fr\u00e5ng\u00e5
standardens backstop (30 dagar), d\u00e5 Nordnet anser
att denna modell ger en mer r\u00e4ttvisande bild av kunder
som riskerar att hamna p\u00e5 obest\u00e5nd.
Nordnets finanspolicy stipulerar g\u00e4llande likviditets-
portf\u00f6ljen att en tillg\u00e5ng m\u00e5ste avyttras om emittentens
kreditbetyg faller under BBB- (Standard & Poor\u2019s resp.
Fitch/Moody's). Om tillg\u00e5ngen avser en s\u00e4kerst\u00e4lld
101Nordnets \u00e5rs- och h\u00e5llbarhetsredovisning 2022 Noter obligation, f\u00e5r kreditbetyget inte falla under AA-/Aa3. Nordnet bed\u00f6mer dessa tillg\u00e5ngar enligt undantaget f\u00f6r innehav med l\u00e5g kreditrisk d\u00e5 tillg\u00e5ngen kommer avyttras innan kreditrisken anses ha \u00f6kat v\u00e4sentligt. Kollektiv bed\u00f6mning Bed\u00f6mningen av signifikant \u00f6kning av kreditrisk f\u00f6r exponeringar avseende samtliga utl\u00e5ningsprodukter samt likviditetsportf\u00f6ljen bygger initialt p\u00e5 en kollektiv bed\u00f6mning utifr\u00e5n gemensamma riskparametrar i form av produktkategori samt kreditriskbetyg. Modifierade l\u00e5n Modifiering av ett l\u00e5n kan bero p\u00e5 att en kredittagare har kontaktat Nordnet p\u00e5 grund av finansiella sv\u00e5righeter, att Nordnet har vidtagit \u00e5tg\u00e4rder f\u00f6r att beh\u00e5lla kunden eller f\u00f6r\u00e4ndringar i marknadsf\u00f6rh\u00e5llan- den. Ett modifierat l\u00e5n, som inte leder till bortbokning fr\u00e5n balansr\u00e4kningen, som \u00e4r h\u00e4nf\u00f6rligt till kundens \u00e5terbetalningsf\u00f6rm\u00e5ga kategoriseras som ett l\u00e5n med anst\u00e5nd. Detta medf\u00f6r f\u00f6rflyttning mellan steg i reserveringsmodellerna f\u00f6r f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster. L\u00e5net m\u00e5ste sedan passera minst 12 m\u00e5nader utan anm\u00e4rkning eller ny modifiering f\u00f6r att flyttas tillbaka till ett tidigare steg igen. Fallissemang och os\u00e4kra fordringar Fallissemang definieras i enlighet med koncernens kreditpolicy som en kombination av s\u00e5v\u00e4l kvantitativa som kvalitativa faktorer. F\u00f6r portf\u00f6ljbel\u00e5ning anses en dep\u00e5 vara i fallissemang (steg 3) om kreditexponeringen har \u00f6verstigit v\u00e4rdet p\u00e5 s\u00e4kerheterna i mer \u00e4n 90 dagar, alternativt att n\u00e5gon form av anst\u00e5nd har beviljats kund. F\u00f6r bol\u00e5n definieras fallissemang som en fordran f\u00f6r- fallen sedan mer \u00e4n 90 dagar, om fordran har skickats till inkasso altermativt att n\u00e5gon form av anst\u00e5nd har beviljats kund. F\u00f6r privatl\u00e5n definieras fallissemang som en fordran f\u00f6rfallen sedan minst 90 dagar, alternativt att sanno- likheten f\u00f6r \u00e5terbetalning anses l\u00e5g. Exempel p\u00e5 detta \u00e4r kunder som genomg\u00e5r skuldsanering, g\u00e5tt i konkurs, \u00e4r avliden, \u00e4r f\u00f6rem\u00e5l f\u00f6r bedr\u00e4geri eller emigrerat fr\u00e5n landet. Ett fallissemang leder alltid till att fordran klassificeras som steg 3. Ut\u00f6ver ovanst\u00e5ende g\u00e4ller att l\u00e5n som beviljats n\u00e5gon form av anst\u00e5nd skall placeras i steg 3. I steg 3 finns \u00e4ven minimivillkor f\u00f6r omklassifice- ring till status som ej fallerande. F\u00f6rflyttning fr\u00e5n steg 3 Alla typer av l\u00e5n som har flyttats till steg 3 omfattas av en probation period, vilket inneb\u00e4r att f\u00f6rflyttning till steg 1 eller 2 kan ske f\u00f6rst efter en viss tid. L\u00e5n som flyttas till steg 3 p\u00e5 grund av anst\u00e5nd kan ti- digast flyttas till steg 1 eller 2 efter 12 m\u00e5nader. I \u00f6vriga fall kan f\u00f6rflyttning till steg 1 eller 2 ske efter 3 m\u00e5nader. Likviditetsportf\u00f6ljen och utl\u00e5ning till kreditinstitut be- d\u00f6ms enligt undantaget f\u00f6r innehav med l\u00e5g kreditrisk. I enlighet med Nordnets finanspolicy \u00e4r endast obliga- tioner och statsskuldsv\u00e4xlar med en rating om l\u00e4gst BBB- enligt Standard & Poor\u2019s, Moody's eller Fitch \u00e4r till\u00e5tna. All bankinl\u00e5ning finns placerad i det nordiska banksystemet hos institut med rating samt hos central- banker. F\u00f6r \u00f6vriga finansiella instrument v\u00e4rderade till upplupet anskaffningsv\u00e4rde s\u00e5som kundfordringar definieras fallissemang som fordran f\u00f6rfallen till betalning sedan mer \u00e4n 90 dagar eller om det finns andra indikatorer (konkurs) som g\u00f6r det sannolikt att g\u00e4lden\u00e4ren inte kommer att betala sina kreditf\u00f6rpliktelser till fullo. Produkt Antal l\u00e5n med eftergift Total utl\u00e5ning till l\u00e5n med eftergift, MSEK Privatl\u00e5n 77 18,1 Portf\u00f6ljbel\u00e5ning 5 1,5 Bol\u00e5n - - Antal l\u00e5n med eftergift per produkt och utl\u00e5ning f\u00f6r dessa l\u00e5n 102Nordnets \u00e5rs- och h\u00e5llbarhetsredovisning 2022 Noter Anv\u00e4ndande av fram\u00e5tblickande information. Nordnet inkluderar fram\u00e5tblickande information i ber\u00e4kningar av f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster. Fr\u00e5n analyser av historiska data identifieras makroekono- miska faktorer som p\u00e5verkar kreditrisk och d\u00e4rmed f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster. Dessa analyser tar h\u00e4nsyn till intern och extern information som baseras p\u00e5 land, l\u00e5ntagare och produkt-typ och \u00f6verensst\u00e4mmer med den fram\u00e5tblickande information som anv\u00e4nds f\u00f6r andra \u00e4ndam\u00e5l s\u00e5som ekonomisk planering och prognosarbete. Dessa utg\u00f6rs av rimliga och verifierbara faktorer s\u00e5som arbetsl\u00f6shet, bruttonationalprodukt och prisindex f\u00f6r bost\u00e4der. P\u00e5verkan av fram\u00e5tblickande makroekonomiska faktorer ber\u00e4knas genom anv\u00e4ndan- det av tre olika scenarier (bas, positivt och negativt). Sannolikheterna f\u00f6r de olika scenarierna samt metodik och antaganden f\u00f6r modellerna ses \u00f6ver regelbundet och justeras vid behov. Vid portf\u00f6ljbel\u00e5ning bed\u00f6ms BNP utg\u00f6ra en relevant makrovariabel vid ber\u00e4kning av f\u00f6rv\u00e4ntade kredit- f\u00f6rluster. \u00c5r med negativ tillv\u00e4xt i BNP uppvisar en korrelation med utvecklingen p\u00e5 aktiemarknaden vilket leder till att kreditf\u00f6rlusterna \u00f6kar. Som prognosdata anv\u00e4nds information fr\u00e5n Bloomberg med data fr\u00e5n olika prognosinstitut avseende BNP-utveckling i Sverige, Norge, Finland och Danmark. D\u00e5 risken f\u00f6r kreditf\u00f6rluster f\u00f6r portf\u00f6ljbel\u00e5ning ofta \u00e4r starkt korrelerad med diversifieringen och riskniv\u00e5n i kundens specifika v\u00e4rdepappersportf\u00f6lj, anv\u00e4nds d\u00e4rmed BNP-utvecklingen oftast som en generell indikator p\u00e5 den ekonomiska trenden. Ut\u00f6ver BNP prognoser kan h\u00e4nsyn tas till volatilitet p\u00e5 finansiella marknader och andra prognoser \u00f6ver framtida ekonomisk utveckling. Vid privatl\u00e5n anv\u00e4nds prognostiserad arbetsl\u00f6shet, i f\u00f6rh\u00e5llande till nuvarande arbetsl\u00f6shet, som variabel vid ber\u00e4kning av f\u00f6rv\u00e4ntad fallissemangsniv\u00e5 komman- de \u00e5r. Dessa prognoser inh\u00e4mtas fr\u00e5n Bloomberg, som tillhandah\u00e5ller data fr\u00e5n olika prognosinstitut. Varje sce- nario \u00e4r ges d\u00e4refter en sannolikhet, baserad. Denna sannolikhet \u00e4r i utg\u00e5ngsl\u00e4get 50 % bas, 25 % positivt, 25 % negativt, men kan justeras utifr\u00e5n kvantitativa och kvalitativa bed\u00f6mningar. En kvantitativ bed\u00f6mning kan vara stor skillnad mellan prognostiserad och faktisk ar- betsl\u00f6shet, medan en kvalitativ bed\u00f6mning kan vara att prognoserna inte antas uppdaterade eller inneh\u00e5llande all den tillg\u00e4ngliga makroekonomiska informationen som kan ge effekt p\u00e5 de f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rlusterna. Under Q3 2022 \u00e4ndrades scenarioviktningen till 60/30/10 (negativ, bas, positiv). Denna \u00e4ndring base- rades p\u00e5 viljan av att l\u00e5ta det f\u00f6rs\u00e4mrade makroeko- nomiska l\u00e4get f\u00e5 \u00e4n mer p\u00e5verkan p\u00e5 reserveringarna, f\u00f6rutom den effekt som f\u00f6rs\u00e4mrade prognoser redan inneburit. Nordnet uppdaterar l\u00f6pande de prognoser och utfall av makroekonomiska indikatorer som an- v\u00e4nds i reserveringsber\u00e4kningarna. Vid bol\u00e5n anv\u00e4nds boprisindex \u00f6ver prisutvecklingen p\u00e5 den svenska bostadsmarknaden, framtida boprisf\u00f6r- v\u00e4ntningar och prognoser f\u00f6r framtida BNP utveckling. Historiska data avseende prisutveckling h\u00e4mtas fr\u00e5n Valueguard HOX Sweden och boprisf\u00f6rv\u00e4ntningar fr\u00e5n SEB boprisindikator. D\u00e5 Nordnets bol\u00e5neportf\u00f6lj har v\u00e4ldigt l\u00e5g risk, med beviljade bel\u00e5ningsgrader upp till 50 % i Sverige respektive 60 % i Norge, kr\u00e4vs st\u00f6rre nedg\u00e5ngar i framtida boprisf\u00f6rv\u00e4ntningar f\u00f6r att ge betydande effekter p\u00e5 de f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rlusterna. F\u00f6r\u00e4ndringar i marknadsr\u00e4ntan anv\u00e4nds f\u00f6r att prognostisera risken f\u00f6r kreditf\u00f6rluster i likviditetsport- f\u00f6ljen. R\u00e4ntan p\u00e5verkar finansieringskostnaderna f\u00f6r stater, banker och institut som l\u00e5nar upp pengar p\u00e5 kapitalmarknaderna. R\u00e4ntan f\u00e5r d\u00e4rmed inverkan p\u00e5 kreditgivarnas kreditkvalitet i form av m\u00f6jligheter till refinansiering, r\u00e4ntebetalningar och finansieringskost- nader. Makroekonomiska faktorer \u00e5terspeglas i kredit- betygen f\u00f6r kreditgivare och instrument i portf\u00f6ljen. Varje kreditbetyg ges ocks\u00e5 en prognos (positiv/stabil/ negativ). Prognostiserade kreditf\u00f6rluster utg\u00e5r fr\u00e5n tre olika scenarier. Bas, alla kreditbetyg \u00e4r of\u00f6r\u00e4ndrade. Negativt, kreditv\u00e4rderingar med negativa utsikter Produkt Faktiskt Positiv Bas Negativ Privatl\u00e5n 85,0 80,9 84,3 85,9 Portf\u00f6ljbel\u00e5ning 11,4 8,7 11,4 14,2 Bol\u00e5n 3,2 3,0 3,1 3,7 Reservering per produkt, utifr\u00e5n 100% vikt mot respektive scenario 103Nordnets \u00e5rs- och h\u00e5llbarhetsredovisning 2022 Noter nedgraderas en niv\u00e5. Positivt, kreditbetyg med positiv utsikt uppgraderas en niv\u00e5. En tolv m\u00e5naders reservering ber\u00e4knas f\u00f6r var och ett av scenarierna. Dessa viktas sedan med sannolikheten f\u00f6r att respektive scenario intr\u00e4ffar och den slutliga reserveringen \u00e4r summan av dessa viktade belopp. K\u00e4nslighetsanalys fram\u00e5tblickande information. I reserveringarna f\u00f6r bol\u00e5n ber\u00e4knas f\u00f6rv\u00e4ntade kre- ditf\u00f6rluster f\u00f6r olika scenarier (bas, positivt, negativt). I det negativa scenariot stressas marknadsv\u00e4rdet f\u00f6r bost\u00e4der och kundernas pantsatta kapital. F\u00f6r reserveringarna av privatl\u00e5n visar en k\u00e4nslighets- analys visar att vid en arbetsl\u00f6shet p\u00e5 12% kommer andelen avtal i steg 2 att g\u00e5 fr\u00e5n 4,4% till 5,3% av total portf\u00f6ljvolym. Anledningen till att anv\u00e4nda arbetsl\u00f6s- het som makroekonomisk indikator p\u00e5 framtida kredit- f\u00f6rluster \u00e4r att Nordnet historiskt har sett att det \u00e4r den indikator som b\u00e4st korrelerar med kreditf\u00f6rlusterna. Anledningen till att anv\u00e4nda 12% arbetsl\u00f6shet baseras p\u00e5 historiska niv\u00e5er, d\u00e4r arbetsl\u00f6sheten i Sverige under 1990-talet n\u00e4stan n\u00e5dde dessa niv\u00e5er. Nordnet genomf\u00f6r l\u00f6pande stresstester avseende portf\u00f6ljbel\u00e5ning och koncentrationsrisker f\u00f6r portf\u00f6ljbe- l\u00e5ning och bol\u00e5n. Nordnet genomf\u00f6r \u00e5rligen en klimatriskanalys av bol\u00e5- neportf\u00f6ljen, d\u00e4r potentiella riskomr\u00e5den enligt MSB analyseras utifr\u00e5n de klimatrelaterade problem som i framtiden kan uppst\u00e5. Exponering, bel\u00e5ningsgrader och geografisk koncetration analyseras, f\u00f6r att s\u00e4kerst\u00e4lla att eventuella lokala klimatrelaterade problem inte p\u00e5- verkar den totala kreditrisken i alltf\u00f6r stor utstr\u00e4ckning. Utifr\u00e5n denna analys s\u00e4kerst\u00e4lls d\u00e4refter att bol\u00e5ne- portf\u00f6ljen \u00e4r geografiskt v\u00e4ldiversifierad, med l\u00e5ga till m\u00e5ttliga bel\u00e5ningsgrader i extra utsatta omr\u00e5den. F\u00f6r portf\u00f6ljbel\u00e5ning inkluderas ESG-score som en parameter som ligger till grund f\u00f6r fastst\u00e4llande av be- l\u00e5ningsgrader. Detta f\u00f6r att bland annat s\u00e4kerst\u00e4lla att klimatrelaterade risker tas i beaktande i denna process. F\u00f6r privatl\u00e5n genomf\u00f6rs i dagsl\u00e4get ingen motsvarande analys. Slutsatsen av analysen visade p\u00e5 en relativt l\u00e5g andel exponering mot nationella riskomr\u00e5den, och eventuella klimatrelaterade kreditf\u00f6rluster bed\u00f6ms ha l\u00e5g effekt p\u00e5 de totala kreditf\u00f6rlusterna Efterlevnads\u00e5tg\u00e4rder. Nordnets avtalsenliga utest\u00e5ende belopp g\u00e4llande finansiella tillg\u00e5ngar som skrivits av men som fortfarande omfattas av efterlevnads\u00e5tg\u00e4rder i form av avbetal- ningsplaner uppg\u00e5r till 11,8 (11,0) MSEK per 2022-12- 31. Konstaterade kreditf\u00f6rluster. Konstaterade kreditf\u00f6rluster \u00e4r kreditf\u00f6rluster d\u00e4r Nord- net har bed\u00f6mt att det inte g\u00e5r att f\u00e5 tillbaka hela eller delar av kreditexponeringen p\u00e5 ett enskilt l\u00e5n. Konsta- terade f\u00f6rluster inneb\u00e4r att kreditexponeringen skrivs av fr\u00e5n balansr\u00e4kningen och kostnadsf\u00f6rs. Exempel p\u00e5 konstaterade kreditf\u00f6rluster \u00e4r om en motpart g\u00e5r i konkurs och d\u00e4r det saknas s\u00e4kerheter f\u00f6r att t\u00e4cka kreditexponeringen. Konstaterad kreditf\u00f6rlust uppst\u00e5r \u00e4ven om en l\u00e5nefordran s\u00e4ljs till inkassobolag, vilket sker f\u00f6r privatl\u00e5n. Dessutom sker l\u00f6pande avskrivningar p\u00e5 obetalda fordringar, d\u00e4r sannolikheten f\u00f6r \u00e5terbetal- ning bed\u00f6ms som mycket l\u00e5g. Konstaterade kreditf\u00f6rluster uppgick till totalt 48,9 (35,3) MSEK f\u00f6r 2022. Detta motsvarar 0,17 (0,13) % av den totala utl\u00e5ningen per 2022-12-31. F\u00f6r portf\u00f6ljbel\u00e5- ning uppgick de konstaterade kreditf\u00f6rlusterna till 0,9 MSEK. Kreditf\u00f6rlusterna avser ett f\u00e5tal gamla fallerade krediter d\u00e4r bed\u00f6mning har skett att kredittagarna inte har f\u00f6rm\u00e5nga att \u00e5terbetala skulderna. Nordnet har inte haft n\u00e5gra konstaterade kreditf\u00f6rluster avseende bol\u00e5n under \u00e5ret och har inte haft n\u00e5gra konstaterade kreditf\u00f6rluster sedan bol\u00e5n b\u00f6rjade erbjudas 2016. De konstaterade kreditf\u00f6rlusterna f\u00f6r privatl\u00e5n uppgick till 48,0 (23,8) MSEK, vilket motsvarar 1,16 % av den totala utl\u00e5ningen f\u00f6r privatl\u00e5n per 2022-12-31. En stor av- skrivning gjordes under Q4, d\u00e4r flertalet gamla fallerade krediter kopplade till utvandrade kunder och d\u00f6dsbon skrevs av. Dessa \u00f6kade de konstaterade f\u00f6rlusterna, men var reserverade till 100%, och avskrivningen fick d\u00e4rmed ingen resultateffekt. 104Nordnets \u00e5rs- och h\u00e5llbarhetsredovisning 2022 Noter Marknadsrisk. Marknadsrisk h\u00e4nf\u00f6rs till risken att det verkliga v\u00e4rdet p\u00e5 ett finansiellt instrument eller framtida kassafl\u00f6den fr\u00e5n ett finansiellt instrument p\u00e5verkas av f\u00f6r\u00e4ndringar i marknadspriser. Nordnet exponeras f\u00f6r marknadsrisker i form av r\u00e4nterisk, valutakursrisk och aktiekursrisk. D\u00e5 Nordnets verksamhet \u00e4r uppbyggd kring kundhandel och inte bedriver n\u00e5gon handel f\u00f6r egen r\u00e4kning \u00e4r r\u00e4nteriskerna f\u00f6retr\u00e4desvis h\u00e4nf\u00f6rliga till bankboken. Valutakursriskerna uppst\u00e5r vid skillnader mellan till- g\u00e5ngar respektive skulder i olika valutor. Riskaptiten f\u00f6r marknadsrisk \u00e4r l\u00e5g, varmed strategin \u00e4r att matcha tillg\u00e5ngar och skulder avseende valutor, r\u00e4nteindex och bindningstider. R\u00e4nterisker. R\u00e4nterisk \u00e4r risken f\u00f6r att verkligt v\u00e4rde p\u00e5 eller framtida kassafl\u00f6den fr\u00e5n ett finansiellt instrument varierar p\u00e5 grund av f\u00f6r\u00e4ndringar i marknadsr\u00e4ntorna. R\u00e4nterisker i form av prisrisk och kassafl\u00f6desrisk uppkommer vid l\u00f6ptidsobalans mellan tillg\u00e5ngar och skulder samt i f\u00f6r\u00e4ndringar av tillg\u00e5ngars v\u00e4rde till f\u00f6ljd av f\u00f6r\u00e4ndringar i marknadsr\u00e4ntorna. Nordnets kreditgivning sker f\u00f6retr\u00e4desvis till r\u00f6rlig r\u00e4nta och finansieras huvudsakligen av inl\u00e5ning till r\u00f6rlig r\u00e4nta. R\u00e4nterisken bed\u00f6ms vara begr\u00e4nsad d\u00e5 kreditoms\u00e4ttningshastigheten \u00e4r relativt h\u00f6g, samt att kreditavtalen till\u00e5ter r\u00e4ntejusteringar med relativt kort periodicitet. Styrelsen har fastst\u00e4llt limiter f\u00f6r maximal r\u00e4nteriskniv\u00e5 och r\u00e4ntek\u00e4nsligheten m\u00e4ts och rapporte- ras dagligen till Risk Control och CFO. Vid varje kvar- talsskifte genomf\u00f6rs dessutom en k\u00e4nslighetsanalys av portf\u00f6ljen i samband med r\u00e4nteriskrapporteringen till Finansinspektionen. Vid \u00e5rsskiftet uppgick r\u00e4nterisken till 303,3 (317,1) MSEK vid en negativ f\u00f6r\u00e4ndring av marknadsr\u00e4ntan om tv\u00e5 (tv\u00e5) procentenheter, vilket skulle belasta resultatet efter skatt och minska det egna kapitalet med 240,8 (251,8) MSEK. P\u00e5 motsvarande s\u00e4tt skulle en positiv f\u00f6r\u00e4ndring av marknadsr\u00e4ntan om tv\u00e5 procentenheter \u00f6ka resultatet efter skatt och \u00f6ka det egna kapitalet med 240,8 (251,8) MSEK. En sammanst\u00e4llning \u00f6ver Nordnets r\u00e4ntebindningstider \u00e5terfinns i tabellen p\u00e5 sidan 106. Nordnet har en intern modell f\u00f6r m\u00e4tning av kreditspreadrisk. Vid \u00e5rsskiftet uppgick kreditspreadris- ken enligt denna modell till 392 (425) MSEK. Valutakursrisker. Valutarisk \u00e4r risken f\u00f6r att f\u00f6r\u00e4ndringar i en valuta i rela- tion till en annan p\u00e5verkar Nordnets resultat, balansr\u00e4k- ning och/eller kassafl\u00f6den. Nordnets hemmamarknad \u00e4r Norden varmed valutaexponering huvudsakligen uppst\u00e5r i NOK, DKK och EUR men det finns \u00e4ven valutafl\u00f6den i exempelvis GBP, CAD och USD. Nordnet genomf\u00f6r dagligen valutav\u00e4xlingar f\u00f6r att begr\u00e4nsa valutakursrisken och innehar endast min- dre fl\u00f6desrelaterade valutapositioner \u00f6ver mer \u00e4n en bankdag. Enligt av styrelsen fastst\u00e4lld policy m\u00e4ter och rapporterar Nordnet sin valutakursrisk l\u00f6pande. Vid \u00e5rsskiftet uppgick total nettoexponering i utl\u00e4ndsk valuta till 987,9 (552,3) MSEK. En of\u00f6rdelaktig valu- takursutveckling om 10 procent i respektive valuta inneb\u00e4r en effekt om 101,0 (56,4) MSEK, vilket skulle belasta resultat efter skatt och \u00f6vrigt totalresultat med 80,2 (44,8) MSEK. I detta ing\u00e5r utlandsverksamheter- nas nettotillg\u00e5ngar vilka ej valutas\u00e4kras. F\u00f6r en n\u00e4rmare beskrivning av tillg\u00e5ngar och skulder i utl\u00e4ndsk valuta, se tabell nedan . Aktiekursrisk. Aktiekursrisk \u00e4r risken f\u00f6r att verkligt v\u00e4rde p\u00e5 eller framtida kassafl\u00f6den fr\u00e5n en aktie varierar p\u00e5 grund av f\u00f6r\u00e4ndringar i marknadspriser. Nordnets direkta expo- nering mot aktiekursrisk \u00e4r l\u00e5g d\u00e5 koncernen normalt inte innehar egna positioner. Vid \u00e5rsskiftet uppgick den totala egna exponering- en mot aktiekursrisk till 19,8 (5,2) MSEK. En generell f\u00f6r\u00e4ndring av aktiekurserna om 10 procent inneb\u00e4r en risk om cirka 2,0 (0,5) MSEK, vilket skulle belasta resultatet efter skatt och minska det egna kapitalet med 1,6 MSEK. Finansieringsrisk/Likviditetsrisk. Med likviditetsrisk avses risken att Nordnet inte kan infria sina betalningsf\u00f6rpliktelser vid f\u00f6rfallotidpunkten utan att kostnaden f\u00f6r att erh\u00e5lla betalningsmedel \u00f6kar avsev\u00e4rt. Likviditetsrisken kan delas upp i tv\u00e5 delar. Den f\u00f6rsta delen \u00e4r risken att Nordnet inte har tillr\u00e4ckligt med likvida medel f\u00f6r att finansiera sin verksamhet, och den andra delen \u00e4r risken att inte kunna omvandla placeringstillg\u00e5ngar till likviditet utan att kostnaden \u00f6kar avsev\u00e4rt.
105Nordnets \u00e5rs- och h\u00e5llbarhetsredovisning 2022
Noter
Styrelsen har fastst\u00e4llt policyer f\u00f6r limiter, ansvars-
f\u00f6rdelning, uppf\u00f6ljning och beredskapsplaner. Styrelsen
har beslutat att Nordnet ska ha en l\u00e5g riskaptit f\u00f6r likvi-
ditetsrisk. Nordnet ska alltid ha likvida medel tillg\u00e4ngligt
f\u00f6r att hantera de dagliga fl\u00f6dena i verksamheten. Det
ska \u00e4ven finnas en beredskap f\u00f6r hantering av st\u00f6rning-
ar i form av att likviditet snabbt kan omf\u00f6rdelas eller
att placeringar kan avyttras. Likviditetsportf\u00f6ljen ska
utg\u00f6ras av placeringar med god kreditkvalitet. Nordnets
beredskapsplan inneh\u00e5ller bland annat riskindikatorer,
ansvarsf\u00f6rdelningar och likviditetsskapande hand-
lingsplaner och \u00e5tg\u00e4rdsplaner vid allvarliga st\u00f6rningar.
Treasury ansvarar f\u00f6r att l\u00f6pande bevaka, analysera,
prognosticera, hantera och rapportera likviditetsrisker.
Likviditetsprognoser och olika riskm\u00e5tt rapporteras
l\u00f6pande till styrelsen. Regelbundna stresstester s\u00e4ker-
st\u00e4ller likviditetsberedskap under f\u00f6ruts\u00e4ttningar som
avviker fr\u00e5n det normala, s\u00e5som v\u00e4sentliga utfl\u00f6den av
inl\u00e5ning fr\u00e5n allm\u00e4nheten, st\u00f6rningar p\u00e5 kapitalmarkna-
den samt f\u00f6rs\u00e4mrade \u00e5terbetalningsbeteenden.
Huvuddelen av Nordnets utl\u00e5ningsverksamhet \u00e4r kort i
sin natur, med undantag f\u00f6r bol\u00e5neprodukten i Sverige
och Norge. D\u00e5 Nordnets finansiering huvudsakligen
best\u00e5r av eget kapital, kundernas inl\u00e5ning samt tv\u00e5
emitterade obligationer \u00e4r den strukturella likviditets-
risken l\u00e5g. I l\u00f6ptidstabellen (se sid 107) kategoriseras
inl\u00e5ning fr\u00e5n allm\u00e4nheten som betalbar p\u00e5 anfordran
men det beteendem\u00e4ssiga fl\u00f6det skiljer sig fr\u00e5n det
kontraktuella d\u00e5 inl\u00e5ning fr\u00e5n allm\u00e4nheten historiskt har
utgjort en l\u00e5ngsiktig och stabil finansieringsk\u00e4lla.
Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten i f\u00f6rh\u00e5llande till inl\u00e5ning fr\u00e5n
allm\u00e4nheten (inklusive inl\u00e5ning fr\u00e5n allm\u00e4nheten som
Koncernen - v\u00e4rdering av tillg\u00e5ngar och skulder i utl\u00e4ndsk valuta 2022 2021
Tillg\u00e5ngar
Utl\u00e5ning till kreditinstitut 917,5 1 589,3
Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten 8 396,8 7 777,0
Aktier och andelar mm 20,7 2,0
Bel\u00e5ningsbara stadsskuldf\u00f6rbindelser mm 37 544,4 32 476,5
\u00d6vriga tillg\u00e5ngar 24 081,5 43 621,6
Summa 70 959,9 85 466,3
Skulder
In- och uppl\u00e5ning fr\u00e5n allm\u00e4nheten 49 992,3 45 462,0
\u00d6vriga skulder 19 979,7 39 452,1
Summa 69 972,0 84 914,1
\u00c5r 2022 Tillg\u00e5ngar Skulder
Netto-
exponering Valutakursrisk1
NOK 32 832,9 32 173,3 659,6 66,0
DKK 17 664,9 17 538,7 126,2 12,6
EUR 17 546,2 17 333,2 213,0 21,3
\u00d6vriga 2 915,9 2 926,8 -10,9 1,1
Summa 70 959,9 69 972,0 987,9 101,0
\u00c5r 2021 Tillg\u00e5ngar Skulder
Netto-
exponering Valutakursrisk1
NOK 23 678,3 23 372,0 306,3 30,6
DKK 28 097,7 28 021,1 76,6 7,7
EUR 30 636,8 30 461,7 175,2 17,5
\u00d6vriga 3 053,4 3 059,3 -5,9 0,6
Summa 85 466,3 89 914,1 552,3 56,4
1 Visar valutakursrisken vid en of\u00f6rdelaktig kursr\u00f6relse om 10 procent i respektive valuta.
106Nordnets \u00e5rs- och h\u00e5llbarhetsredovisning 2022
Noter
2022-12-31 r\u00e4ntebindningstid
Tillg\u00e5ngar 0-1 m\u00e5n 2-3 m\u00e5n 4-6 m\u00e5n 7-12 m\u00e5n 1-2 \u00e5r 2-3 \u00e5r 3-4 \u00e5r 4-5 \u00e5r
Utan r\u00e4nte-
bindning Totalt
Kassa och tillgodohavanden i
centralbanker 3 726,5 - - - - - - - - 3 726,5
Utl\u00e5ning till kreditinstitut 485,1 - - - - - - - - 485,1
Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten 17 650,7 10 876,8 - - - - - - - 28 527,4
Finansiella tillg\u00e5ngar till verkligt v\u00e4rde - - - - - - - - 19,8 19,8
Bel\u00e5ningsbara statsskulds-
f\u00f6rbindelser mm
6 192,1 21 452,2 4 413,0 6 079,1 823,8 - - - - 38 960,2
Obligationer och andra r\u00e4nte-
b\u00e4rande v\u00e4rdepapper
5 125,1 5 959,8 0,9 132,6 - - - - - 11 218,4
\u00c5terinvesterade tillg\u00e5ngar i f\u00f6rs\u00e4k-
ringsr\u00f6relsen
482,3 1 168,3 188,1 264,7 35,1 - - - - 2 138,5
\u00d6vriga tillg\u00e5ngar - - - - - - - - 123 970,3 123 970,3
Summa tillg\u00e5ngar 33 661,8 39 457,0 4 602,0 6 476,4 858,9 - - - 123 990,0 209 046,3
Skulder
Totalt
In- och uppl\u00e5ning fr\u00e5n allm\u00e4nheten 70 084,1 - - - - - - - - 70 084,1
\u00d6vriga skulder - - - - - - - - 130 773,6 130 773,6
Summa skulder 70 084,1 - - - - - - - 130 773,6 200 857,8
Differens mellan tillg\u00e5ngar och
skulder
-36 422,3 39 457,0 4 602,0 6 476,4 858,9 - - - -6 783,6 8 188,5
Antagen \u00e5terst\u00e5ende r\u00e4ntebindnings-
tid, \u00e5r (nuv\u00e4rde)
0,04 0,21 0,42 0,79 1,50 2,50 3,50 4,50
Antagen f\u00f6r\u00e4ndring av r\u00e4ntan % 2,00% 2,00% 2,00% 2,00% 2,00% 2,00% 2,00% 2,00%
Vikter 0,08% 0,42% 0,84% 1,58% 3,00% 5,00% 7,00% 9,00%
Total r\u00e4ntenettorisk -29,1 165,7 38,7 102,3 25,8 - - - 303,3
2021-12-31 r\u00e4ntebindningstid
Tillg\u00e5ngar 0-1 m\u00e5n 2-3 m\u00e5n 4-6 m\u00e5n 7-12 m\u00e5n 1-2 \u00e5r 2-3 \u00e5r 3-4 \u00e5r 4-5 \u00e5r
Utan r\u00e4nte-
bindning Totalt
Kassa och tillgodohavanden i
centralbanker 4 249,8 - - - - - - - - 4 249,8
Utl\u00e5ning till kreditinstitut 644,8 - - - - - - - - 644,8
Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten 17 454,6 8 871,6 - - - - - - - 26 326,2
Finansiella tillg\u00e5ngar till verkligt v\u00e4rde - - - - - - - - 5,2 5 ,2
Bel\u00e5ningsbara statsskulds-
f\u00f6rbindelser mm
5 432,5 17 352,7 2 812,1 7 472,6 437,3 195,6 - - - 33 702,7
Obligationer och andra r\u00e4nte-
b\u00e4rande v\u00e4rdepapper
3 413,8 5 188,2 1 337,6 629,4 374,3 - 35,0 - - 10 978,3
\u00c5terinvesterade tillg\u00e5ngar i f\u00f6rs\u00e4k-
ringsr\u00f6relsen
275,7 880,8 142,7 379,3 22,2 9,9 - - - 1 710,6
\u00d6vriga tillg\u00e5ngar - - - - - - - - 156 637,2 156 637,2
Summa tillg\u00e5ngar 31 471,2 32 293,2 4 292,5 8 481,3 833,8 205,5 35,0 - 156 642,4 234 254,8
Skulder
In- och uppl\u00e5ning fr\u00e5n allm\u00e4nheten 64 286,7 - - - - - - - - 64 286,7
\u00d6vriga skulder - - - - - - - - 162 267,4 162 267,4
Summa skulder 64 286,7 - - - - - - - 162 267,4 226 554,1
Differens mellan tillg\u00e5ngar och
skulder
-32 815,4 32 293,2 4 292,5 8 481,3 833,8 205,5 35,0 - -5 625,0 7 700,8
Antagen \u00e5terst\u00e5ende r\u00e4ntebindnings-
tid, \u00e5r (nuv\u00e4rde)
0,04 0,21 0,42 0,79 1,50 2,50 3,50 4,50
Antagen f\u00f6r\u00e4ndring av r\u00e4ntan % 2,00% 2,00% 2,00% 2,00% 2,00% 2,00% 2,00% 2,00%
Vikter 0,08% 0,42% 0,84% 1,58% 3,00% 5,00% 7,00% 9,00%
Total r\u00e4ntenettorisk -26,3 135,6 36,1 134,0 25,0 10,3 2,4 - 317,7
107Nordnets \u00e5rs- och h\u00e5llbarhetsredovisning 2022
Noter
L\u00f6ptids\u00f6versikt
I l\u00f6ptids\u00f6versikten f\u00f6rdelas ej diskonterade kassafl\u00f6den
utifr\u00e5n \u00e5terst\u00e5ende l\u00f6ptid
\u00c5terst\u00e5ende l\u00f6ptid 2022
Betalbar p\u00e5
anfordran
H\u00f6gst 3
m\u00e5n
3 m\u00e5n-1 \u00e5r 1-5 \u00e5r \u00d6ver 5 \u00e5r Utan l\u00f6ptid Totalt
Tillg\u00e5ngar
Kassa och tillgodohavanden hos centralbanker - - - - - 3 726,5 3 726,5
Bel\u00e5ningsbara statsskuldf\u00f6rbindelser m.m. - 2 854,3 6 027,9 30 078,0 - - 38 960,2
Utl\u00e5ning till kreditinstitut 485,1 - - - - - - 485,1
Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten 13 551,8 2,1 9,9 443,1 14 520,5 - 28 527,4
Obligationer och andra r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper - 6 194,6 1 361,3 3 662,6 - - 11 218,5
Aktier och andelar - - - - - 19,8 19,8
Finansiella tillg\u00e5ngar d\u00e4r kunden b\u00e4r placeringsrisken 119 974,7 - - - - - 119 974,7
\u00d6vriga tillg\u00e5ngar - 2 097,0 - - - 1 898,6 3 995,6
Summa 134 011,6 11 148,0 7 399,1 34 183,7 14 520,5 5 644,9 206 907,8
Skulder
In - och uppl\u00e5ning fr\u00e5n allm\u00e4nheten 70 084,1 - - - - - 70 084,1
Finansiella skulder d\u00e4r kunden b\u00e4r placeringsrisken 119 979,6 - - - - - 119 979,6
Leasingskuld - 18,0 24,2 95,9 25,5 - 163,6
\u00d6vriga skulder och eget kapital - 2 171,9 - - - 14 508,6 16 680,5
Summa 190 063,7 2 189,9 24,2 95,9 25,5 14 508,6 206 907,8
L\u00f6ptids\u00f6versikt
I l\u00f6ptids\u00f6versikten f\u00f6rdelas ej diskonterade kassafl\u00f6den
utifr\u00e5n \u00e5terst\u00e5ende l\u00f6ptid
\u00c5terst\u00e5ende l\u00f6ptid 2021
Betalbar p\u00e5
anfordran
H\u00f6gst 3
m\u00e5n
3 m\u00e5n-1 \u00e5r 1-5 \u00e5r \u00d6ver 5 \u00e5r Utan l\u00f6ptid Totalt
Tillg\u00e5ngar
Kassa och tillgodohavanden hos centralbanker - - - - - 4 249,8 4 249,8
Bel\u00e5ningsbara statsskuldf\u00f6rbindelser m.m. - 975,2 4 902,3 27 825,2 - - 33 702,7
Utl\u00e5ning till kreditinstitut 644,8 - - - - - 644,8
Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten 13 262,1 4,5 8,6 434,7 12 616,3 - 26 326,2
Obligationer och andra r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper - 4 058,7 2 737,8
4 181,7
- - 10 978,3
Aktier och andelar - - - - - 5,2 5,2
Finansiella tillg\u00e5ngar d\u00e4r kunden b\u00e4r placeringsrisken 152 165,5 - - - - - 152 165,5
\u00d6vriga tillg\u00e5ngar - 2 636,5 - - - 1 835,3 4 471,8
Summa 166 072,3 7 674,9 7 648,8 32 441,6 12 616,3 6 090,3 232 544,2
Skulder
In - och uppl\u00e5ning fr\u00e5n allm\u00e4nheten 64 286,7 - - - - - 64 286,7
Finansiella skulder d\u00e4r kunden b\u00e4r placeringsrisken 152 168,3 - - - - - 152 168,3
Leasingskuld - 17,0 23,6 129,8 24,7 - 195,1
\u00d6vriga skulder och eget kapital - 2 540,9 - - - 13 353,2 15 894,0
Summa 216 455,0 2 557,9 23,6 129,8 24,7 13 353,2 232 544,2
108Nordnets \u00e5rs- och h\u00e5llbarhetsredovisning 2022
Noter
ing\u00e5r i posten Skulder d\u00e4r kunden b\u00e4r placeringsrisken
som motsvaras av Likvida medel enligt not 24) uppg\u00e5r
till 35 (35) procent per balansdagen. Nordnet har \u00e4ven
emitterat tv\u00e5 s\u00e5 kallade AT1 obligationsl\u00e5n om 500
respektive 600 MSEK i Sverige f\u00f6r att optimera kapi-
talstrukturen och skapa utrymme f\u00f6r fortsatt tillv\u00e4xt.
Nordnets likviditetsrisk reduceras av att finansieringen
\u00e4r spridd p\u00e5 m\u00e5nga kunder och p\u00e5 flera geografiska
marknader och betalningsberedskapen bed\u00f6ms som
mycket god. Koncentrationer i inl\u00e5ningen, b\u00e5de p\u00e5
kund- och geografisk basis, f\u00f6ljs upp dagligen.
Operativ risk.
Operativ risk avser risken f\u00f6r f\u00f6rluster till f\u00f6ljd av icke
\u00e4ndam\u00e5lsenliga eller misslyckade processer, m\u00e4nskliga
fel, felaktiga system eller externa h\u00e4ndelser. Definitio-
nen inkluderar legal risk, compliance-risk och HR-risk.
F\u00f6rutom alla de risker som kan sammankopplas med
m\u00e4nskliga fel och misstag kan typiska exempel p\u00e5
operativa risker vara; datorhaveri, nyckelpersonbero-
ende, bedr\u00e4gerier, bristande efterlevnad av lagar och
interna regelverk eller externa h\u00e4ndelser som brand,
naturkatastrofer, sabotage eller f\u00f6r\u00e4ndringar av lagar
och regelverk.
F\u00f6r att uppr\u00e4tth\u00e5lla en god intern kontroll av operativa
risker har Nordnet v\u00e4l fungerande system och rutiner
samt l\u00f6pande utbildning av personal. Prim\u00e4rt ansva-
riga f\u00f6r hantering av operativa risker \u00e4r de enskilda
avdelningarna och funktionerna ute i organisationen.
Sj\u00e4lvutv\u00e4rderingsprocessen omfattar identifiering och
utv\u00e4rdering av operativa risker i samtliga v\u00e4sentliga
processer. Sj\u00e4lvutv\u00e4rderingen baseras p\u00e5 en gemen-
sam metod och dokumenteras i ett gemensamt sys-
temst\u00f6d. Resultatet rapporteras \u00e5rligen till styrelse och
VD. Utifr\u00e5n sj\u00e4lvutv\u00e4rderingen samt intr\u00e4ffade inciden-
ter identifierar Nordnet operativa risker i sina produkter,
tj\u00e4nster, funktioner, processer och IT-system. Riskkon-
trollfunktionen st\u00f6ttar och v\u00e4gleder avdelningar i deras
riskarbete samt utf\u00f6r den oberoende uppf\u00f6ljningen
av hanteringen av operativa risker och rapporterar till
styrelse och VD.
Av Nordnets verksamhet f\u00f6ljer att IT-risker och informa-
tionss\u00e4kerhet \u00e4r av stor betydelse. Den snabba tekniska
utvecklingen skapar inte bara m\u00f6jligheter utan \u00e4ven hot
i form av cyberattacker, insiderattacker, IT-st\u00f6rningar
och online-bedr\u00e4gerier. Det riskerar ocks\u00e5 att IT-infra-
strukturen blir omodern och f\u00f6r\u00e5ldrad.
Cyberhotet mot den svenska finanssektorn \u00e4r omfat-
tande och intr\u00e5ng kan resultera i driftstopp i viktiga
system och informationsl\u00e4ckage av k\u00e4nsliga data. F\u00f6r
Nordnet \u00e4r uppr\u00e4tth\u00e5llandet av en h\u00f6g cybers\u00e4kerhets-
niv\u00e5 grundl\u00e4ggande i form av ett starkt, digitalt skal-
skydd med h\u00f6ga s\u00e4kerhetsniv\u00e5er. Nordnet har vidare
under de senaste tre \u00e5ren genomf\u00f6rt ett omfattande
projekt med att uppgradera och byta ut IT-plattformen
f\u00f6r att kunna erbjuda en anv\u00e4ndarupplevelse i v\u00e4rlds-
klass avseende gr\u00e4nssnitt, produkter och stabilitet.
Projektet \u00e4r planerat att fortg\u00e5 under 2023. Utveckling
och utfall f\u00f6ljs noga upp av s\u00e5v\u00e4l f\u00f6retagsledning som
styrelse. En s\u00e4rskild funktion f\u00f6r IT-s\u00e4kerhet arbetar
med att identifiera, f\u00f6rebygga och kontrollera risker
relaterade till Nordnets IT-system.
F\u00f6rs\u00e4kringsrisk.
Med (liv)f\u00f6rs\u00e4kringsrisk avses risken f\u00f6r f\u00f6rlust som
f\u00f6ljd av f\u00f6r\u00e4ndrat kundbeteende eller f\u00f6r\u00e4ndringar i de
kostnader som \u00e4r f\u00f6rknippade med att hantera f\u00f6rs\u00e4k-
ringsbolagets f\u00f6rs\u00e4kringsf\u00f6rpliktelser. F\u00f6rs\u00e4kringsrisk
uppst\u00e5r \u00e4ven som f\u00f6ljd av f\u00f6r\u00e4ndringar i demografis-
ka f\u00f6ruts\u00e4ttningar, s\u00e5 som f\u00f6r\u00e4ndringar avseende de
f\u00f6rs\u00e4krades livsl\u00e4ngd. F\u00f6r Nordnet utg\u00f6rs livf\u00f6rs\u00e4k-
ringsrisken fr\u00e4mst av kundbeteenderisk, i form av risk
f\u00f6r uteblivna int\u00e4kter som f\u00f6ljd av att f\u00f6rs\u00e4kringstagarna
flyttar ut eller \u00e5terk\u00f6per sina f\u00f6rs\u00e4kringar i h\u00f6gre ut-
str\u00e4ckning \u00e4n f\u00f6rv\u00e4ntat eller om en stor m\u00e4ngd sparan-
dekapital annulleras p\u00e5 en och samma g\u00e5ng.
Inom Nordnets f\u00f6rs\u00e4kringsverksamhet utg\u00f6rs den
fr\u00e4msta f\u00f6rs\u00e4kringsrisken av kundval som riskerar att
ha negativ p\u00e5verkan p\u00e5 bolagets framtida intj\u00e4ning,
s\u00e5som risk f\u00f6r annullationer i form av \u00e5terk\u00f6p eller flytt
av f\u00f6rs\u00e4kringar. F\u00f6r att minska den finansiella p\u00e5verkan
vid annullationer, har f\u00f6rs\u00e4kringsbolagen tecknat en
\u00e5terf\u00f6rs\u00e4kringsl\u00f6sning som till viss del mitigerar annul-
lationsrisken.
F\u00f6rs\u00e4kringsverksamheten utg\u00f6rs av traditionella f\u00f6r-
s\u00e4kringar med villkorad \u00e5terb\u00e4ring (de\u00e5f\u00f6rs\u00e4kring) och
fondf\u00f6rs\u00e4kringar d\u00e4r den f\u00f6rs\u00e4krade sj\u00e4lv b\u00e4r place-
ringsrisken. Bolagets finansiella risk \u00e4r d\u00e4rmed mycket
begr\u00e4nsad. I traditionella f\u00f6rs\u00e4kringar med periodisk
utbetalning finns en garanti under de fem f\u00f6rsta \u00e5ren av
utbetalningsperioden. Garantibeloppet uppg\u00e5r till 3 %,
i enlighet med villkor som garanterar 15 % av f\u00f6rs\u00e4k-
ringskapitalet, vilket f\u00f6rdelas \u00f6ver 5 \u00e5r.
F\u00f6rs\u00e4kringstekniska avs\u00e4ttningar avseende garantera-
de \u00e5taganden uppg\u00e5r till 45 (42) MSEK, motsvarande
0,04 (0,03) % av de totala f\u00f6rs\u00e4kringstekniska avs\u00e4tt-
ningarna.
H\u00e5llbarhetsrisk.
H\u00e5llbarhetsfaktorer kan vara riskdrivande i samtliga
riskkategorier och hanteringen av h\u00e5llbarhetsrisker \u00e4r
en integrerad del i hanteringen av respektive risk. Med
h\u00e5llbarhetsfaktorer avses milj\u00f6relaterade, sociala eller
styrningsrelaterade h\u00e4ndelser eller f\u00f6rh\u00e5llanden.
Nordnet exponeras mot h\u00e5llbarhetsrisk exempelvis
genom utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten, genom investeringar
i likviditetsportf\u00f6ljen samt i de operativa processerna.
D\u00e4rut\u00f6ver \u00e4r Nordnet exponerat f\u00f6r l\u00e5ngsiktiga effekter
p\u00e5 varum\u00e4rke och tillv\u00e4xt p\u00e5 grund av kunders framtida
f\u00f6rv\u00e4ntningar och beteenden kopplade till h\u00e5llbarhet.
Nordnet rapporterar p\u00e5 h\u00e5llbarhet enligt standarden
GRI och uppr\u00e4ttar en h\u00e5llbarhetsrapport som beskriver
konsekvenserna av v\u00e5r verksamhet (enligt \u00c5RL). Vidare
rapporterar Nordnet enligt taxonomif\u00f6rordningen och
har tillg\u00e4ngliggjort information i linje med disclosuref\u00f6r-
ordningen.
Not 8 Koncernen - Int\u00e4kter fr\u00e5n avtal med kunder 2022 Sverige Norge Danmark Finland Total Courtageint\u00e4kter 387,1 391,8 374,3 464,4 1 617,5 Fondrelaterade int\u00e4kter 260,5 176,9 38,8 23,3 499,6 Valutaint\u00e4kter 122,5 140,6 153,7 78,1 495,0 \u00d6vriga provisionsint\u00e4kter 38,0 19,3 12,5 13,1 82,9 Summa provisionsint\u00e4kter 808,1 728,6 579,3 578,9 2 695,0 Int\u00e4kter kopplade till b\u00f6rsintroduktioner och f\u00f6retagsh\u00e4ndelser 8,5 4,2 1,7 27,0 41,3 \u00d6vriga r\u00f6relseint\u00e4kter 22,3 8,4 16,2 12,1 58,9 Summa 838,9 741,1 597,2 618,0 2 795,2 Tidpunkt f\u00f6r int\u00e4ktsredovisning Tj\u00e4nst \u00f6verf\u00f6rd till kund \u00f6ver tid - - - - - Tj\u00e4nst \u00f6verf\u00f6rd till kund vid en tidpunkt 838,9 741,1 597,2 618,0 2 795,2 2021 Sverige Norge Danmark Finland Total Courtageint\u00e4kter 488,8 460,4 532,2 603,8 2 085,1 Fondrelaterade int\u00e4kter 307,1 178,5 33,2 22,8 541,6 Valutaint\u00e4kter 186,2 198,3 244,3 123 751,9 \u00d6vriga provisionsint\u00e4kter 39,5 18,4 23,8 16,1 97,8 Summa provisionsint\u00e4kter 1 021,6 855,6 833,5 765,7 3 476,4 Int\u00e4kter kopplade till b\u00f6rsintroduktioner och f\u00f6retagsh\u00e4ndelser 33,6 7,2 16,0 58,1 115,0 \u00d6vriga r\u00f6relseint\u00e4kter 13,0 6,5 9,6 13,0 42,0 Summa 1 068,2 869,3 859,1 836,8 3 633,3 Tidpunkt f\u00f6r int\u00e4ktsredovisning Tj\u00e4nst \u00f6verf\u00f6rd till kund \u00f6ver tid - - - - Tj\u00e4nst \u00f6verf\u00f6rd till kund vid en tidpunkt 1 068,2 869,3 859,1 836,8 3 633,3 111Nordnets \u00e5rs- och h\u00e5llbarhetsredovisning 2022 Noter R\u00e4nteint\u00e4kter 2022 2021 Utl\u00e5ning till kreditinstitut 186,8 158,7 R\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper 421,8 39,5 R\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper till upplupet anskaffningsv\u00e4rde 215,7 44,7 Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten 829,2 691,1 \u00d6vriga r\u00e4nteint\u00e4kter 9,3 11,2 Summa r\u00e4nteint\u00e4kter 1 662,8 945,2 R\u00e4ntekostnader Skulder till kreditinstitut -2,1 -21,8 R\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper -219,3 -74,4 In- och uppl\u00e5ning fr\u00e5n allm\u00e4nheten -6,4 -0,2 \u00d6vriga r\u00e4ntekostnader -154,1 -121,5 Summa r\u00e4ntekostnader -381,8 -217,9 R\u00e4ntenetto 1 281,0 727,3 Varav h\u00e4nf\u00f6rligt till finansiella tillg\u00e5ngar v\u00e4rderade till verkligt v\u00e4rde via resultatet Int\u00e4kter 318,2 35,7 Kostnader -56,6 -34,0 Genomsnittlig r\u00e4nta p\u00e5 utl\u00e5ningen till allm\u00e4nheten var under \u00e5ret 2,89 (2,80)%. Genomsnittlig r\u00e4nta p\u00e5 inl\u00e5ningen fr\u00e5n allm\u00e4nheten var under \u00e5ret 0,01 (0,0)%. Genomsnittlig r\u00e4nta p\u00e5 utl\u00e5ningen, exklusive s\u00e5 kallade kontokrediter som i sin helhet t\u00e4cks av pantsatta likvida medel p\u00e5 kapitalf\u00f6rs\u00e4k- ringar, var under \u00e5ret 2,69 (2,97)%. Not 10 Koncernen - r\u00e4nteint\u00e4kter och r\u00e4ntekostnader . Not 9 Koncernen - provisionsint\u00e4kter och provisionskostnader. 2022 2021 Provisionsint\u00e4kter Provisionsint\u00e4kter - transaktionsrelaterade 1 1 617,5 2 085,1 Provisionsint\u00e4kter - ej transaktionsrelaterade 2 582,5 639,4 Valutaint\u00e4kter 495,0 751,9 Summa provisionsint\u00e4kter 2 695,0 3 476,4 Provisionskostnader Provisionskostnader - transaktionsrelaterade -449,1 -546,4 Provisionskostnader - ej transaktionsrelaterade -208,2 -200,4 \u00d6vriga provisionskostnader -8,4 - Summa provisionskostnader -665,8 -746,8 Provisionsnetto 2 029,2 2 729,6 Varav h\u00e4nf\u00f6rligt till finansiella tillg\u00e5ngar och skulder v\u00e4rderade till verkligt v\u00e4rde via resultatet - - 1 Avser courtageint\u00e4kter 2 Avser prim\u00e4rt provisionsint\u00e4kter fr\u00e5n fondsparande 112Nordnets \u00e5rs- och h\u00e5llbarhetsredovisning 2022 Noter Not 12 Koncernen - \u00f6vriga r\u00f6relseint\u00e4kter. 2022 2021 \u00d6vriga dep\u00e5relaterade sidoint\u00e4kter 32,0 13,6 \u00d6vriga avgifter fr\u00e5n kunder inom Privatl\u00e5n 1,1 2,6 Marknadsaktiviteter 5,6 3,9 Hyresint\u00e4kt, lokal 0,6 2,5 Avgift f\u00f6r onoterade aktier 5,5 5,1 Int\u00e4kter kopplade till b\u00f6rsintroduktioner och f\u00f6retagsh\u00e4ndelser 41,3 115,0 Kupongskatt -10,1 - \u00d6vriga r\u00f6relseint\u00e4kter 4,6 21,1 Summa 80,7 163,7 Not 13 Koncernen - allm\u00e4nna administrationskostnader. Allm\u00e4nna administrationskostnader 2022 2021 Personalkostnader -645,4 -591,2 Fastighetskostnader -25,0 -20,5 \u00d6vriga operationella leasingkostnader -1,5 -1,6 Informationskostnader -33,6 -31,3 System och kommunikationskostnader -167,9 -161,8 K\u00f6pta tj\u00e4nster -79,7 -57,0 \u00d6vriga allm\u00e4nna administrationskostnader -111,7 -54,2 Summa -1 064,9 -917,5 Not 11 Koncernen - nettoresultat av finansiella transaktioner. 2022 2021 Realisationsresultat aktier och andelar -0,2 3,8 Orealiserade v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndringar aktier och andelar -2,7 0,3 Realisationsresultat r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper -5,2 22,7 Valutaresultat -0,7 -8,9 Nettoresultat av finansiella transaktioner -8,8 18,0 Nettovinst/nettof\u00f6rlust per v\u00e4rderingskategori Finansiella tillg\u00e5ngar v\u00e4rderade till verkligt v\u00e4rde via resultatet -2,9 4,1 Finansiella tillg\u00e5ngar v\u00e4rderade till verkligt v\u00e4rde via \u00f6vrigt totalresultat -5,2 22,7 Valutaresultat -0,7 -8,9 Summa -8,8 18,0 113Nordnets \u00e5rs- och h\u00e5llbarhetsredovisning 2022 Noter Medelantalet anst\u00e4llda f\u00f6rdelar sig p\u00e5 f\u00f6ljande geografiska marknader 2022 2021 Sverige 589 542 - varav kvinnor 208 194 - varav m\u00e4n 381 348 Norge 33 34 - varav kvinnor 7 8 - varav m\u00e4n 26 26 Finland 38 36 - varav kvinnor 15 16 - varav m\u00e4n 23 21 Danmark 44 42 - varav kvinnor 25 24 - varav m\u00e4n 19 18 Totalt 704 654 - varav kvinnor 256 242 - varav m\u00e4n 448 412 Antal heltidstj\u00e4nster vid \u00e5rets slut 666 648 Varav moderbolaget 1 1 - varav kvinnor - - - varav m\u00e4n 1 1 Forts. Not 13 Koncernen - allm\u00e4nna administrationskostnader. Moderbolaget Koncernen F\u00f6rdelning av personalkostnader 2022 2021 2022 2021 L\u00f6ner och andra ers\u00e4ttningar -7,5 -7,2 -497,5 -453,3 Sociala avgifter -5,6 -5,5 -227,6 -194,6 varav pensionskostnader (inkl. l\u00f6neskatt) -3,2 -3,2 -92,5 -73,2 \u00d6vriga personalkostnader -0,7 -0,4 -36,0 -29,0 Summa personalkostnader -13,8 -13,2 -761,1 -676,9 Avg\u00e5r aktiverade personalkostnader - - 115,7 85,7 Summa kostnadsf\u00f6rda personalkostnader -13,8 -13,2 -645,4 -591,2
114Nordnets \u00e5rs- och h\u00e5llbarhetsredovisning 2022
Noter
Forts. Not 13 Koncernen - allm\u00e4nna administrationskostnader.
2022 2021
L\u00f6ner och andra
ers\u00e4ttningar1
Social avgifter
(varav pensions-
kostnader inkl.
l\u00f6neskatt)
L\u00f6ner och andra
ers\u00e4ttningar1
Social avgifter
(varav pensions-
kostnader inkl.
l\u00f6neskatt)
Koncernen -501,0
-227,6
(-92,5)
-459,2
-194,6
(-73,2)
varav styrelse, verkst\u00e4llande direkt\u00f6r och \u00f6vriga ledande
befattningshavare
-32,9
-17,5
(-8,2)
-31,7
-15,5
(-7,4)
Moderbolaget2 -11,1
-5,6
(-3,2)
-10,8
-5,5
(-3,2)
varav styrelse och verkst\u00e4llande direkt\u00f6r -11,1
-5,6
(-3,2)
-10,8
-5,5
(-3,2)
1
Ers\u00e4ttningar till styrelsen redovisas bland administrationskostnader i moderbolaget och koncernen.
2 Moderbolaget har endast en anst\u00e4lld (VD).
\u00c5r 2022
Fast
ers\u00e4ttning F\u00f6rm\u00e5ner
Pensions-
kostnader Arvode Summa
Styrelsens ordf\u00f6rande
Tom Dinkelspiel -0,6 -0,6
\u00d6vriga ledam\u00f6ter i styrelsen
Charlotta Nilsson -0,4 -0,4
Jan Dinkelspiel (- mar 2022) -0,1 -0,1
Christian Frick (- okt 2022) -0,3 -0,3
Hans Larsson (- mar 2022) -0,2 -0,2
Per Widerstr\u00f6m -0,4 -0,4
Karitha Ericsson -0,4 -0,4
Anna B\u00e4ck -0,4 -0,4
Gustaf Unger (apr 2022 - ) -0,5 -0,5
Fredrik Bergstr\u00f6m (okt 2022 - ) -0,1 -0,1
Henrik R\u00e4ttz\u00e9n (okt 2022 - ) -0,1 -0,1
Verkst\u00e4llande direkt\u00f6r
Lars-\u00c5ke Norling -7,3 -0,1 -2,5 -10,0
Vice verkst\u00e4llande direkt\u00f6r
Rasmus J\u00e4rborg -3,6 -0,1 -0,6 -4,3
\u00d6vriga ledande befattningshavare
9 personer i genomsnitt -17,9 -0,3 -3,7 -21,9
Totalt -28,8 -0,5 -6,8 -3,3 -39,5
115Nordnets \u00e5rs- och h\u00e5llbarhetsredovisning 2022 Noter Forts. Not 13 Koncernen - allm\u00e4nna administrationskostnader. Styrelsen. Ers\u00e4ttning till styrelsens ledam\u00f6ter utg\u00e5r enligt be- slut vid ordinarie bolagsst\u00e4mman den 28 april 2022 avseende perioden 1 april 2022 till 31 mars 2023. Ers\u00e4ttning till styrelsens ledam\u00f6ter avseende perioden 1 januari 2022 till 31 mars 2022 beslutades p\u00e5 ordinarie bolagsst\u00e4mman den 29 april 2021. Utbetald ers\u00e4ttning till styrelsens ledam\u00f6ter under 2022 blev 3 525 (3 600) KSEK. Arvode f\u00f6r arbete i styrelsens utskott ska utg\u00e5 med 25 (25) KSEK per utskott d\u00e4r ledamot deltar. Till ordf\u00f6rande i respektive utskott utg\u00e5r ett arvode om 50 (50) KSEK. F\u00f6r arbete i risk- och complianceutskottet utg\u00e5r 150 (150) KSEK till ordf\u00f6rande och 75 (75) KSEK till ledamot. Arvode f\u00f6r arbete i revisionsutskottet utg\u00e5r till 100 (100) KSEK till ordf\u00f6rande och 60 (60) KSEK till de \u00f6vriga ledam\u00f6terna i utskottet. Inga andra ers\u00e4tt- ningar har utg\u00e5tt till styrelsen f\u00f6rutom mindre ers\u00e4tt- ning f\u00f6r reseutl\u00e4gg. Inga andra avtal om pension eller avg\u00e5ngsvederlag finns. Nordnet Bank erbjuder personalkrediter till anst\u00e4llda inom koncernen. Bolaget har beviljat krediter f\u00f6r v\u00e4r- depappersbel\u00e5ning till styrelseledam\u00f6ter p\u00e5 3,0 (9,2) MSEK samt bol\u00e5n till en styrelseledamot och tv\u00e5 per- soner med koppling till styrelsen p\u00e5 7,8 (19) MSEK, va- rav utnyttjade krediter totalt uppg\u00e5r till 7,8 (19) MSEK. Krediterna har utgivits p\u00e5 marknadsm\u00e4ssiga villkor. I tabellen Ers\u00e4ttningar till ledande befattnings- havare ovan ing\u00e5r kostnader f\u00f6r styrelsens arvode under r\u00e4kenskaps\u00e5ret 2022. Dessa betalas ut fr\u00e5n Nordnet AB (publ). Styrelsen best\u00e5r vid \u00e5rets slut av 5 (5) m\u00e4n och 3 (3) kvinnor. Berednings- och besluts- processen som till\u00e4mpas n\u00e4r det g\u00e4ller ers\u00e4ttning till styrelseordf\u00f6randen sker i styrelsen. Ers\u00e4ttning till sty- relsen har f\u00f6rdelats i enlighet med det av \u00e5rsst\u00e4mman fastslagna beslutet. F\u00f6r upplysning om styrelse- ledam\u00f6ternas aktieinnehav h\u00e4nvisas till avsnittet om Styrelsen p\u00e5 sidan 52 och fram\u00e5t i Bolagsstyrnings- rapporten. Verkst\u00e4llande direkt\u00f6ren. Kostnaden f\u00f6r tj\u00e4nstepension under 2022 uppg\u00e5r till 35 procent av pensionsgrundande l\u00f6n. Med pensions- grundande l\u00f6n avses den fasta ers\u00e4ttningen inklusive semesterers\u00e4ttning. F\u00f6r VD g\u00e4ller allm\u00e4nna regler om pensions\u00e5lder. Upps\u00e4gningstid gentemot VD \u00e4r fr\u00e5n bolagets sida tolv m\u00e5nader, upps\u00e4gningstid fr\u00e5n VD gentemot bolaget \u00e4r sex m\u00e5nader. \u00c5r 2021 Fast ers\u00e4ttning F\u00f6rm\u00e5ner Pensions- kostnader Arvode Summa Styrelsens ordf\u00f6rande Tom Dinkelspiel -0,5 -0,5 \u00d6vriga ledam\u00f6ter i styrelsen Charlotta Nilsson -0,4 -0,4 Jan Dinkelspiel -0,4 -0,4 Christian Frick -0,4 -0,4 Hans Larsson -0,6 -0,6 Per Widerstr\u00f6m -0,4 -0,4 Karitha Ericsson -0,4 -0,4 Anna B\u00e4ck (apr 2021 - ) -0,3 -0,3 Verkst\u00e4llande direkt\u00f6r Lars-\u00c5ke Norling -7,1 -0,1 -2,5 - -9,7 Vice verkst\u00e4llande direkt\u00f6r Rasmus J\u00e4rborg 1 -0,5 - - - -0,6 \u00d6vriga ledande befattningshavare 9 personer i genomsnitt (varav 1 \u00e4r konsult) -20,0 -0,4 -3,4 - -23,8 Totalt -27,6 -0,5 -5,9 -3,4 -37,4 1 Rasmus J\u00e4rborg tilltr\u00e4dde som vice VD den 16 november 2021. Ers\u00e4ttning avser perioden 16 november - 31 december 2021 . 116Nordnets \u00e5rs- och h\u00e5llbarhetsredovisning 2022 Noter Forts. Not 13 Koncernen - allm\u00e4nna administrationskostnader. Berednings- och beslutsprocessen som till\u00e4mpas n\u00e4r det g\u00e4ller ers\u00e4ttning och andra villkor f\u00f6r VD \u00e4r en styrelsefr\u00e5ga. Styrelsens beredning av ers\u00e4ttnings- fr\u00e5gor hanteras i ers\u00e4ttningsutskottet. Information om ers\u00e4ttningsutskottet framg\u00e5r i Bolagsstyrnings- rapporten. Styrelsens beredning av ers\u00e4ttningsfr\u00e5gor hanteras i er- s\u00e4ttningsutskottet. Information om ers\u00e4ttningsutskottet framg\u00e5r i Bolagsstyrningsrapporten. Vice VD och \u00f6vriga ledande befattningshavare. Vice VD och \u00f6vriga ledande befattningshavare defi- nieras som medlemmar av koncernledningen exklusive den verkst\u00e4llande direkt\u00f6ren. Koncernledningens sam- mans\u00e4ttning har under \u00e5ret f\u00f6r\u00e4ndrats och uppg\u00e5r per 31 december 2022 till 9 (9) personer ut\u00f6ver VD, varav 6 (6) \u00e4r m\u00e4n och 3 (3) \u00e4r kvinnor. En person \u00e4r anst\u00e4lld i Nordnet Banks norska filial, en person \u00e4r anst\u00e4lld i Nordnet Banks finska filial, en person i Nordnet Banks danska filial och \u00f6vriga \u00e4r anst\u00e4llda i Sverige. Ers\u00e4ttning i tidigare tabell avser den tid respektive person ing\u00e5tt i bolagets ledning. Eventuella l\u00f6nejusteringar eller andra ers\u00e4ttningar f\u00f6r bolagets ledning f\u00f6resl\u00e5s av VD till ers\u00e4ttningskommitt\u00e9n som f\u00e5tt i uppdrag av styrelsen att bereda s\u00e5dana fr\u00e5gor. Ut\u00f6ver betald sjukv\u00e5rds- f\u00f6rs\u00e4kring finns inga s\u00e4rskilda f\u00f6rm\u00e5ner f\u00f6r bolagets ledning. Upps\u00e4gningstid gentemot vice VD och \u00f6vriga ledande befattningshavare \u00e4r fr\u00e5n bolagets sida sex m\u00e5nader, f\u00f6rutom f\u00f6r en person d\u00e4r upps\u00e4gningstiden fr\u00e5n bo- lagets sida \u00e4r elva m\u00e5nader. Upps\u00e4gningstid fr\u00e5n vice VD och \u00f6vriga ledande befattningshavares sida \u00e4r sex m\u00e5nader, f\u00f6rutom f\u00f6r en person d\u00e4r upps\u00e4gningstiden \u00e4r fyra m\u00e5nader. F\u00f6r vice VD och \u00f6vriga ledande befatt- ningshavare g\u00e4ller allm\u00e4nna regler om pensions\u00e5lder i respektive land d\u00e4r personen \u00e4r anst\u00e4lld. Nordnet Bank erbjuder personalkrediter till anst\u00e4llda inom koncernen. Bolaget har per den 31 december 2022 l\u00e4mnat v\u00e4rdepappersbel\u00e5ning, bol\u00e5n och pri- vatl\u00e5n till ledande befattningshavare om totalt 32 638 (11 875) KSEK, varav utnyttjade krediter totalt uppg\u00e5r till 30 961 (6 100) KSEK. R\u00e4nta f\u00f6r utnyttjade krediter avseende bol\u00e5n f\u00f6ranleder f\u00f6rm\u00e5nsbeskattning. Inga avs\u00e4ttningar avseende os\u00e4kra fordringar eller kostnader avseende os\u00e4kra fordringar till n\u00e4rst\u00e5ende har redovi- sats under r\u00e4kenskaps\u00e5ret . Ers\u00e4ttningspolicy. Koncernen har antagit en ers\u00e4ttningspolicy som reg- lerar ers\u00e4ttningssystemet f\u00f6r de anst\u00e4llda. Syftet med denna policy \u00e4r att fastst\u00e4lla ett ers\u00e4ttningssystem f\u00f6r koncernen som fr\u00e4mjar en sund och effektiv risk- hantering och som inte uppmuntrar ett \u00f6verdrivet risktagande. Av policyn framg\u00e5r att koncernen har en allm\u00e4n princip att anst\u00e4llda har en fast ers\u00e4ttning baserad p\u00e5 ansvar och arbetsuppgifter. Anst\u00e4llda i de oberoende funktionerna erh\u00e5ller endast fast ers\u00e4ttning. Styrelseledam\u00f6terna i samtliga styrelser erh\u00e5ller ett fast arvode f\u00f6r sitt uppdrag i styrelsen. Anst\u00e4llda i Nord- net som innehar uppdrag i en styrelse erh\u00e5ller ingen ers\u00e4ttning. En redog\u00f6relse f\u00f6r bolagets ers\u00e4ttningssystem och analys av risker f\u00f6renade med ers\u00e4ttningssystemet kommer att finnas tillg\u00e4nglig p\u00e5 Nordnets webbplats i samband med att \u00e5rsredovisningen offentligg\u00f6rs. Pensionspolicy. Koncernens pensionspolicy \u00e4r en premiebest\u00e4md plan vilken g\u00e4ller f\u00f6r all personal i koncernen. Pensions- kostnaden f\u00f6r koncernen uppg\u00e5r till i snitt cirka 18,6 (16,1) procent av pensionsgrundande l\u00f6n beroende p\u00e5 \u00e5lder och l\u00f6n. Program Teckningsperiod VD \u00d6vriga ledande befattningshavare \u00d6vriga delta- gare F\u00f6rfallna/ \u00e5terk\u00f6pta Totalt LTIP 2020 16/10/2023 - 30/11/2023 693 481 2 080 440 3 206 628 -127 599 5 852 950 LTIP 2021 14/10/2024- 9/12/2024 alt. 13/1/2025-24/3/2025 15 243 112 801 734 651 -1 828 860 715 LTIP 2022 14/04/2025 - 5/6/2025 18/8/2025-12/09/2025 27 670 117 597 829 721 -553 974 435 117Nordnets \u00e5rs- och h\u00e5llbarhetsredovisning 2022 Noter Forts. Not 13 Koncernen - allm\u00e4nna administrationskostnader. Aktierelaterade incitamentsprogram. Vid \u00e5rsst\u00e4mman den 28 april 2022 beslutas om att inr\u00e4tta ytterligare ett incitamentsprogram, 2022/2025 f\u00f6r samtliga av Nordnet koncernens anst\u00e4llda. Sam- manlagt emitterades 974 988 teckningsoptioner till ett marknadsv\u00e4rde om 18,07 sek per teckningsoption. Varje teckningsoption ber\u00e4ttigar till teckning av en (1) aktie i bolaget till en teckningskurs om 120 procent av st\u00e4ngningskursen f\u00f6r bolagets aktie p\u00e5 Nasdaq Stock- holm den 6 maj 2022. Detta program till skillnad fr\u00e5n tidigare program har inget tak. Detta \u00e4r bolagets tredje incitamentsprogram och syftet med programmen och sk\u00e4len f\u00f6r avvikelsen fr\u00e5n aktie- \u00e4garnas f\u00f6retr\u00e4desr\u00e4tt, \u00e4r att st\u00e4rka kopplingen mellan anst\u00e4lldas arbete och skapat aktie\u00e4garv\u00e4rde. D\u00e4rmed bed\u00f6ms en \u00f6kad intressegemenskap uppst\u00e5 mellan deltagarna och aktie\u00e4gare i bolaget. Styrelsen har f\u00f6r avsikt att \u00e5rligen f\u00f6resl\u00e5 liknande teckningsoptions-pro- gram vid kommande \u00e5rsst\u00e4mmor fram\u00f6ver. Antalet teckningsoptioner som har emitterades till varje deltagare beror p\u00e5 respektive deltagares funktion i koncernen. Varje teckningsoption kan utnyttjas f\u00f6r att teckna en (1) aktie i Nordnet AB (publ) under en teck- ningstid som framg\u00e5r i tabellen ovan. Teckningsoptionerna i samtliga program har \u00f6verl\u00e5tits p\u00e5 marknadsm\u00e4ssiga villkor, till ett verkligt v\u00e4rde som fastst\u00e4llt med hj\u00e4lp av Black & Scholes v\u00e4rderingsmo- dell. Viktiga indata i v\u00e4rderingsmodellen \u00e4r v\u00e4rdet p\u00e5 den underliggande aktien vid v\u00e4rderings-tidpunkten, l\u00f6sen- pris, volatilitet, f\u00f6rv\u00e4ntad l\u00f6ptid p\u00e5 optionerna samt \u00e5rlig riskfri r\u00e4nta, vilket motsvarar tre\u00e5rig svensk statsobliga- tionsr\u00e4nta. D\u00e5 Nordnet b\u00f6rsnoterades f\u00f6rst i samband med utgivandet av det f\u00f6rsta optionsprogrammet baseras volatiliteten p\u00e5 den historiska volatiliteten hos f\u00f6retag som Nordnet anser vara n\u00e4ra j\u00e4mf\u00f6rbara med. F\u00f6r det andra programmet v\u00e4gs \u00e4ven aktiens senaste 90 dagarna volatilitet in, m\u00e4tt fr\u00e5n 5 november 2021. I det tredje programmet har den senaste aktuella volatili- tet f\u00f6r aktien v\u00e4gts in. Kostnader f\u00f6r incitamentsprogrammen \u00e4r, vid sidan av kostnader f\u00f6r att bereda och administrera incitaments- programmet, begr\u00e4nsat till kostnader som uppkommer i Norge avseende sociala avgifter. Kostna- der uppgick till 2 354,0 (1 185,4) tsek och \u00e4r redovisade som en del av personalkostnaderna. Dessa kostnader p\u00e5verkas av Nordnet AB (publ):s aktiekurs vid tidpunk- ten f\u00f6r utnyttjande av optionerna. Nordnet har inte Sammanst\u00e4llning utf\u00e4rdade och utest\u00e5ende teckningoptioner i teckningsoptionsprogram. 2022 2021 Genomsnittligt l\u00f6senpris i kr per option Optioner Genomsnittligt l\u00f6senpris i kr per option Optioner Antalet utf\u00e4rdade teckningsoptioner Ing\u00e5ende antal utf\u00e4rdade teckningsoption 135,94 6 843 244 127,68 5 980 549 F\u00f6rverkande teckningsoptioner Nytt teckningsprogram 173,94 974 988 213,42 862 695 Totalt antal utf\u00e4rdade teckningsoptioner 138,44 1 7 818 232 135,94 1 6 843 244 Utest\u00e5ende tecknade teckningoptioner Ing\u00e5ende antal utest\u00e5ende teckningsoption 136,08 6 756 559 127,68 5 980 549 Tecknade teckningsoptioner under \u00e5ret 173,94 974 988 213,42 862 695 Avg\u00e5r \u00e5terk\u00f6pta teckningsoptioner under \u00e5ret 126,59 -43 295 125,10 -86 695 Totalt utest\u00e5ende tecknade teckningsoptioner 138,69 1 7 688 252 136,081 6 756 559 V\u00e4gda genomsnittlig \u00e5terst\u00e5ende avtalad l\u00f6ptid vid \u00e5rets slut 1,75 \u00e5r 2,01 \u00e5r 1 L\u00f6senpriset har justerats ned pga att utdelning skett Inga optioner var m\u00f6jliga att utnyttja 118Nordnets \u00e5rs- och h\u00e5llbarhetsredovisning 2022 Noter Forts. Not 13 Koncernen - allm\u00e4nna administrationskostnader. n\u00e5gon legal eller informell f\u00f6rpliktelse att \u00e5terk\u00f6pa eller reglera optionerna kontant. Antalet teckningsoptioner som kan tecknas av deltagarna i incitamentsprogrammen kan f\u00f6ranleda en total utsp\u00e4dningseffekt om maximalt 3,1 % av Nordnet AB:s (publ) aktiekapital. F\u00f6r vidare information, se not 32 Eget kapital. Revision. Med revisionsuppdrag avses den lagstadgade revisionen, dvs. granskningen av \u00e5rs- och koncernredovisningen och bokf\u00f6ringen, granskning av styrelsens och verkst\u00e4llande direkt\u00f6rens f\u00f6rvaltning, samt \u00f6vriga arbetsuppgifter som det ankommer p\u00e5 koncernens och moderbolagets revisor att utf\u00f6ra. Med revisionsverksamhet ut\u00f6ver revisionsuppdraget avses kvalitetss\u00e4kringstj\u00e4nster det vill s\u00e4ga dels s\u00e5dan granskning av f\u00f6rvaltning, bolagsordning, stadgar eller avtal som ska utmynna i en rapport, ett intyg eller n\u00e5gon annan handling som \u00e4r avsedd \u00e4ven f\u00f6r andra \u00e4n uppdragsgivaren, dels r\u00e5dgivning eller annat bitr\u00e4de som f\u00f6ranleds av iakttagelser vid ett granskningsupp- drag. \u00d6versiktlig granskning av del\u00e5rsrapport ing\u00e5r i revisionsverksamhet ut\u00f6ver revisionsuppdraget. Med skatter\u00e5dgivning avses r\u00e5dgivning inom bl.a. inkomstbeskattning och merv\u00e4rdesskatt. \u00d6vriga tj\u00e4nster innefattar r\u00e5dgivning i redovisningsfr\u00e5gor, tj\u00e4nster i samband med f\u00f6retagsf\u00f6rv\u00e4rv/verksam- hetsf\u00f6r\u00e4ndringar samt operationell effektivitet. Kostnader f\u00f6r revision. Deloitte 2022 2021 Revisionsuppdrag -4,9 -5,5 Revisionsverksamhet ut\u00f6ver revisionsuppdraget -4,8 -4,5 Skatter\u00e5dgivning -0,8 -0,5 \u00d6vriga tj\u00e4nster - -0,3 Totalt -10,4 -10,8 Leasing. Nordnet leasar kontorslokaler samt bilar. Leasing- avtalen uppr\u00e4ttas normalt f\u00f6r fasta perioder mellan tre till fem \u00e5r men m\u00f6jlighet till f\u00f6rl\u00e4ngning kan finnas. Villkoren f\u00f6rhandlas separat f\u00f6r varje avtal och inneh\u00e5ller ett stort antal olika avtalsvillkor. Leasingavtalen inneh\u00e5ller inga s\u00e4rskilda villkor som skulle inneb\u00e4ra att avtalen skulle s\u00e4gas upp om villkoren inte uppfylldes, men leasade tillg\u00e5ngar f\u00e5r inte anv\u00e4ndas som s\u00e4kerhet f\u00f6r l\u00e5n. Leasingbetalningarna diskonteras med den marginella l\u00e5ner\u00e4ntan. Nordnet har valt att anv\u00e4nda sig av r\u00e4ntan motsvarandes en svensk fem\u00e5rig statsobligation + 2 pro- cent som en approximation f\u00f6r den marginella l\u00e5ner\u00e4ntan f\u00f6r lokalkontrakt. Nordnets v\u00e4gda genomsnittliga mar- ginella uppl\u00e5ningsr\u00e4nta per 31 december 2022 uppgick till 3,6 (2,0) procent. I kontrakten f\u00f6r leasingbilar finns en angiven r\u00f6rlig r\u00e4ntesats. 119Nordnets \u00e5rs- och h\u00e5llbarhetsredovisning 2022 Redovisning i balansr\u00e4kningen IFRS 16 2022 2021 Tillg\u00e5ngar med nyttjander\u00e4tt, redovisas i posten \"materiella anl\u00e4ggningstillg\u00e5ngar\" Kontorslokaler 152,2 184,6 Bilar 5,2 6,2 Summa 157,4 190,8 Leasingskulder, redovisas i posten \"\u00d6vriga skulder\" Kortfristiga 60,9 59,9 L\u00e5ngfristiga 102,7 135,3 Summa 163,6 195,2 Redovisade avskrivningar p\u00e5 nyttjander\u00e4tter Kontorslokaler 36,2 35,4 Bilar 1,2 1,2 Summa 37,4 36,6 R\u00e4ntekostnader 6,3 3,9 Utgifter h\u00e4nf\u00f6rliga till korttidsleasingavtal 6,0 6,8 Utgifter h\u00e4nf\u00f6rliga till leasingavtal av l\u00e5gt v\u00e4rde (ej korttidsleasing) 0,4 0,5 Utgifter h\u00e4nf\u00f6rliga till variabla leasingbetalningar som inte ing\u00e5r i leasingskulder 15,3 12,6 Int\u00e4kter fr\u00e5n vidareuthyrning av nyttjander\u00e4tt 0,6 2,5 Kassafl\u00f6de h\u00e4nf\u00f6rligt till leasingavtal 1,9 30,4 Forts. Not 13 Koncernen - allm\u00e4nna administrationskostnader. 120Nordnets \u00e5rs- och h\u00e5llbarhetsredovisning 2022 Not 15 Koncernen \u2013 \u00f6vriga r\u00f6relsekostnader. 2022 2021 Marknad och f\u00f6rs\u00e4ljning -50,9 -52,3 Bankkostnader -0,1 -5,9 F\u00f6retagsf\u00f6rs\u00e4kring -3,2 -2,5 Summa -54,2 -60,7 Not 16 Koncernen \u2013 kreditf\u00f6rluster, netto. 2022 2021 \u00c5rets f\u00f6r\u00e4ndring per steg L\u00e5n i steg 1 2,4 -2,9 L\u00e5n i steg 2 -5,9 0,0 L\u00e5n i steg 3 8,9 1,7 Summa 5,4 -1,1 Konstaterade kreditf\u00f6rluster Periodens konstaterade kreditf\u00f6rluster -48,9 -35,3 Inbetalt p\u00e5 tidigare \u00e5rs konstaterade kreditf\u00f6rluster 0,1 0,0 Summa -48,8 -35,3 Periodens nettoeffekt f\u00f6r kreditf\u00f6rluster -43,4 -36,3 F\u00f6r reservering per produkt h\u00e4nvisas till not 21. Not 17 Koncernen \u2013 skatter. Skatt redovisad i resultatr\u00e4kningen 2022 2021 Aktuell skattekostnad (-)/skatteint\u00e4kt (+) Justering av aktuell skatt f\u00f6r tidigare \u00e5r -1,1 -0,7 Aktuell skatt -392,2 -475,9 Uppskjuten skattekostnad (-)/skatteint\u00e4kt (+) Uppskjuten skatt avseende tempor\u00e4ra skillnader 11,6 10,0 Skatt p\u00e5 \u00e5rets resultat -381,7 -466,5 Noter Not 14 Koncernen \u2013 av- och nedskrivningar av materiella och immateriella anl\u00e4ggningstillg\u00e5ngar. 2022 2021 Varum\u00e4rken, avskrivningar - - Kundrelationer, avskrivningar -24,8 -28,1 Balanserade utgifter f\u00f6r utvecklingsarbeten, avskrivningar -78,4 -69,7 Balanserade utgifter f\u00f6r utvecklingsarbeten, nedskrivningar - - Materiella tillg\u00e5ngar, avskrivningar -31,9 -28,3 Nyttjander\u00e4ttstillg\u00e5ngar, avskrivningar -37,4 -36,6 Summa -172,5 -162,7 121Nordnets \u00e5rs- och h\u00e5llbarhetsredovisning 2022 Noter Avst\u00e4mning av effektiv skatt 2022 2021 Resultat f\u00f6re skatt 2 034,1 2 451,2 Utfall -18,8% -381,7 -19,0% -466,5 Skatt enligt g\u00e4llande skattesats f\u00f6r moderbolaget -20,6% -419,0 -20,6% -504,9 Skillnad 1,8% 37,3 1,6% 38,4 Skillnaden best\u00e5r av f\u00f6ljande poster: Effekt av resultat som belastas med avkastningsskatt 3,0% 61,7 2,6% 63,6 Effekt av ej avdragsgilla kostnader / ej skattepliktiga int\u00e4kter -0,9% -17,9 0,0% 0,7 Effekt av ej avr\u00e4kningsbar utl\u00e4ndsk skatt -0,1% -1,8 -0,8% -20,8 Effekt av korrigerad skatt fr\u00e5n tidigare \u00e5r -0,1% -1,1 0,0% -0,7 Skillnader i skattesats mellan l\u00e4nder -0,2% -3,5 -0,2% -4,9 Effekt av ej redovisad uppskjuten skatt p\u00e5 skattem\u00e4ssiga underskott 0,0% - 0,0% 0,3 \u00d6vrigt 0,0% - -0,0% 0,1 Redovisad effektiv skatt 1,8% 37,3 1,6% 38,4 Forts. Not 17 Koncernen \u2013 skatter. Aktuell skattefordran om 28,8 (0,6) MSEK \u00e4r fr\u00e4mst h\u00e4nf\u00f6rlig till Nordnet Bank AB Aktuell skatteskuld om 151,1 (329,6) MSEK \u00e4r fr\u00e4mst h\u00e4nf\u00f6rlig till Nordnet Bank AB och Nordnet Pensionsf\u00f6rs\u00e4kring AB Skatten kommer att betalas under 2023. Uppskjuten skatt redovisad i balansr\u00e4kningen 2022 2021 Ing\u00e5ende balans uppskjuten skattefordran 0,9 0,6 Redovisat \u00f6ver resultatr\u00e4kningen 0,4 0,2 Utg\u00e5ende balans uppskjuten skattefordran 1,3 0,9 Uppskjuten skattesfordran \u00e4r h\u00e4nf\u00f6rlig till: Leasingavtal 1,3 0,9 1,3 0,9 Ing\u00e5ende balans uppskjuten skatteskuld -65,7 -73,2 Redovisat \u00f6ver resultatr\u00e4kningen 11,3 9,8 \u00c5rets omr\u00e4kningsdifferens -1,7 -2,2 Utg\u00e5ende balans uppskjuten skatteskuld -56,1 -65,7 Uppskjuten skatteskuld \u00e4r h\u00e4nf\u00f6rlig till: Obeskattade reserver -4,9 -6,3 F\u00f6rv\u00e4rvade immaterialla tillg\u00e5ngar -48,5 -55,3 Tempor\u00e4ra skillnader avskrivningar -2,7 -4,1 -56,1 -65,7 122Nordnets \u00e5rs- och h\u00e5llbarhetsredovisning 2022 Noter Not 18 Koncernen \u2013 segment. 2022 MSEK Sverige Norge Danmark Finland Totalt Provisionsnetto 610,0 476,1 489,7 453,3 2 029,2 R\u00e4ntenetto 674,0 371,4 137,4 98,2 1 281,0 Nettoresultat av finansiella transaktioner -8,9 2,3 0,6 -2,8 -8,8 \u00d6vriga r\u00f6relseint\u00e4kter 7,3 14,5 19,7 39,3 80,7 Summa r\u00f6relseint\u00e4kter 1 282,4 864,2 647,5 588,0 3 382,1 Totala r\u00f6relsekostnader -558,6 -272,2 -232,7 -228,0 -1 291,5 Summa kostnader f\u00f6re kreditf\u00f6rluster -558,6 -272,2 -232,7 -228,0 -1 291,5 Resultat f\u00f6re kreditf\u00f6rluster och resolutionsav- gifter 723,9 592,0 414,8 360,0 2 090,6 Kreditf\u00f6rluster, netto -40,0 -1,9 -1,1 -0,4 -43,4 P\u00e5f\u00f6rda avgifter: resolutionsavgifter -3,4 -2,3 -3,6 -3,8 -13,1 R\u00f6relseresultat 680,5 587,8 410,1 355,7 2 034,1 Ingen kund st\u00e5r f\u00f6r mer \u00e4n 10% av koncernens int\u00e4kter. 2021 MSEK Sverige Norge Danmark Finland Totalt Provisionsnetto 805,5 562,2 745,8 616,1 2 729,6 R\u00e4ntenetto 458,6 171,4 75,8 21,4 727,2 Nettoresultat av finansiella transaktioner 15,4 1,8 0,9 -0,1 18,0 \u00d6vriga r\u00f6relseint\u00e4kter 47,4 15,5 27,4 73,4 163,7 Summa r\u00f6relseint\u00e4kter 1 327,0 750,8 849,9 710,8 3 638,5 Totala r\u00f6relsekostnader -448,1 -243,3 -223,1 -226,5 -1 140,9 Summa kostnader f\u00f6re kreditf\u00f6rluster -448,1 -243,3 -223,1 -226,5 -1 140,9 Resultat f\u00f6re kreditf\u00f6rluster och resolutionsav- gifter 878,9 507,5 626,9 484,3 2 497,6 Kreditf\u00f6rluster, netto -35,7 -1,4 0,3 0,5 -36,3 P\u00e5f\u00f6rda avgifter: resolutionsavgifter -2,8 -1,7 -2,8 -2,8 -10,1 R\u00f6relseresultat 840,4 504,4 624,4 482,0 2 451,2 123Nordnets \u00e5rs- och h\u00e5llbarhetsredovisning 2022 Noter Not 19 Koncernen - bel\u00e5ningsbara statsskuldf\u00f6rbindelser m.m. MSEK 2022 2021 S\u00e4kerst\u00e4llda bostadsobligationer 31 150,1 26 008,7 Stater och statlig exponering 2 583,5 2 128,2 Kommuner 5 226,6 5 565,8 Summa 38 960,2 33 702,7 F\u00f6rlustreservering i steg 1 ing\u00e5r med 1,1 (1,3) MSEK i tabellen ovan . Not 20 Koncernen - utl\u00e5ning till kreditinstitut. MSEK 2022 2021 Likvida medel placerade hos kreditinstitut 1 572,1 2 538,0 Varav Tillg\u00e5ngar i f\u00f6rs\u00e4kringsr\u00f6relsen1 1 087,0 1 893,2 Utl\u00e5ning till kreditinstitut 485,1 644,8 1 Tillg\u00e5ngar i f\u00f6rs\u00e4kringsr\u00f6relsen ing\u00e5r i posten Tillg\u00e5ngar d\u00e4r kunden b\u00e4r placeringsrisken. F\u00f6rlustreservering uppg\u00e5r till 0 kr. 124Nordnets \u00e5rs- och h\u00e5llbarhetsredovisning 2022 Noter Not 21 Koncernen - utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten. 2022 Bol\u00e5n Portf\u00f6ljbel\u00e5ning Privatl\u00e5n MSEK Utl\u00e5ning Reservering Utl\u00e5ning Reservering Utl\u00e5ning Reservering Steg 1 10 302,5 -3,1 13 423,4 -0,4 3 888,1 -19,8 Steg 2 577,5 -0,1 118,8 -1,6 183,2 -23,5 Steg 3 - - 21,0 -9,4 112,5 -41,7 Summa 10 880,0 -3,2 13 563,3 -11,4 4 183,8 -85,0 2021 Bol\u00e5n Portf\u00f6ljbel\u00e5ning Privatl\u00e5n MSEK Utl\u00e5ning Reservering Utl\u00e5ning Reservering Utl\u00e5ning Reservering Steg 1 8 600,4 -3,1 13 281,5 -0,4 3 966,4 -20,5 Steg 2 271,2 -0,0 39,8 -1,6 143,7 -19,6 Steg 3 - - 15,9 -9,8 112,6 -50,2 Summa 8 871,6 -3,2 13 337,1 -11,8 4 222,7 -90,2 125Nordnets \u00e5rs- och h\u00e5llbarhetsredovisning 2022 Noter Forts. Not 21 Koncernen - utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten. Kreditf\u00f6rlustreserv konsoliderad - Total utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten Steg 1 Steg 2 Steg 3 Totalt Ing\u00e5ende balans 2022-01-01 24,0 21,2 60,0 105,2 Valutaeffekter och \u00f6vrigt - 0,1 0,6 0,7 Bortskrivning konstaterade kreditf\u00f6rluster -0,3 -4,8 -20,0 -25,1 Nya finansiella tillg\u00e5ngar 5,8 3,6 3,4 12,8 \u00d6verf\u00f6ringar och reserveringsf\u00f6r\u00e4ndringar: 1 -till 12-m\u00e5n f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster -0,7 -5,7 -1,4 -7,9 -till livstid f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster (ej fallerade) -1,0 16,5 -0,8 14,6 -till livstid f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster (fallerade) -0,3 -1,2 14,1 12,6 \u00c5terbetalningar -4,2 -1,4 -4,7 -10,3 F\u00f6r\u00e4ndringar i modeller/parameter -0,2 1,0 - 0,8 Minskad reservering, management overlay - -4,0 - -4,0 Utg\u00e5ende balans 2022-12-31 23,3 25,2 51,1 99,6 Kreditf\u00f6rlustreserv konsoliderad - Total utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten Steg 1 Steg 2 Steg 3 Totalt Ing\u00e5ende balans 2021-01-01 21,9 21,3 61,8 105,0 Valutaeffekter och \u00f6vrigt 0,2 0,1 2,6 2,9 Bortskrivning konstaterade kreditf\u00f6rluster -0,2 -3,9 -13,9 -18,0 Nya finansiella tillg\u00e5ngar 7,3 2,1 8,8 18,2 \u00d6verf\u00f6ringar och reserveringsf\u00f6r\u00e4ndringar: 1 -till 12-m\u00e5n f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster -2,3 -7,7 -2,9 -12,9 -till livstid f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster (ej fallerade) -0,6 6,3 -0,3 5,3 -till livstid f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster (fallerade) -0,2 -1,4 13,9 12,2 \u00c5terbetalningar -4,5 -1,7 -2,1 -8,3 F\u00f6r\u00e4ndringar i modeller/parameter -0,6 6,1 -5,7 -0,2 Extrareservering, management overlay 3,0 - -2,0 1,0 Utg\u00e5ende balans 2021-12-31 24,0 21,2 60,0 105,2 1 De tre raderna som visar \u00f6verf\u00f6ringar och reserveringsf\u00f6r\u00e4ndringar speglar de tre stegen i enlighet med IFRS 9. Varje rad visar hur reserveringarna f\u00f6r respektive steg har f\u00f6r\u00e4ndrats under \u00e5ret. Reserveringarna f\u00f6r de l\u00e5n som flyttats till ett annat steg har dragits bort och reserveringarna f\u00f6r de l\u00e5n som tillkommit fr\u00e5n \u00f6vriga tv\u00e5 steg har lagts till. D\u00e4rut\u00f6ver adderas reserveringsf\u00f6r\u00e4ndringen f\u00f6r l\u00e5n som ligger kvar i samma steg. Att reserveringen \u00e4ndras, trots att l\u00e5net ligger kvar i samma steg, beror p\u00e5 att kreditrisken p\u00e5 l\u00e5net har f\u00f6r\u00e4ndrats under \u00e5ret. Att reserveringen minskar kan bero p\u00e5 att kunden anses mindre riskfylld, att de makroekonomiska utsikterna f\u00f6rb\u00e4ttrats, eller att l\u00e5nestorleken minskat. 126Nordnets \u00e5rs- och h\u00e5llbarhetsredovisning 2022 Noter Forts. Not 21 Koncernen - utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten. F\u00f6r portf\u00f6ljbel\u00e5ning och bol\u00e5n visar analyser och stresstester p\u00e5 l\u00e5gt samband mellan makroekonomiska prognoser och f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster. Ist\u00e4llet \u00e4r det kundernas portf\u00f6ljkoncentrationer och of\u00f6rutsedda h\u00e4ndelser p\u00e5 marknaden som kommer leda till framtida kreditf\u00f6rluster, vilket inte avspeglas i makroekonomis- ka prognoser. D\u00e4rf\u00f6r ing\u00e5r inte makrovariablerna som enskild variabel i ber\u00e4kningarna av reserveringarna f\u00f6r portf\u00f6ljbel\u00e5ning och bol\u00e5n. D\u00e4remot ing\u00e5r makrovariablerna i bed\u00f6mningen av sannolikheten f\u00f6r olika scenarier (bas, positivt, nega- tivt), vilket p\u00e5verkar ber\u00e4kningen av f\u00f6rv\u00e4ntade kredit- f\u00f6rluster. F\u00f6r privatl\u00e5n finns ett h\u00f6gt samband mellan makroeko- nomiska prognoser och f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster. Nedan tabell visar hur stor effekt de makroekonomiska faktorerna har p\u00e5 reserveringarna. 2022 - Privatl\u00e5n Steg 1 Steg 2 Steg 3 Summa Upplupet anskaffningsv\u00e4rde 3 857,6 181,8 111,6 4 151,0 Reservering f\u00f6r kreditf\u00f6rluster -19,8 -23,5 -41,7 -85,0 varav makrop\u00e5verkan -0,5 -0,4 -0,1 -1,1 Reserveringsgrad % 1% 13% 37% 2% 2021 - Privatl\u00e5n Steg 1 Steg 2 Steg 3 Summa Upplupet anskaffningsv\u00e4rde 3 966,4 143,7 112,6 4 222,7 Reservering f\u00f6r kreditf\u00f6rluster -20,5 -19,6 -50,2 -90,2 varav makrop\u00e5verkan 1,1 0,8 0,2 2,2 Reserveringsgrad % 1% 14% 45% 2% Geografisk f\u00f6rdelning 1 2022 2021 Sverige 20 031,9 18 481,2 Norge 2 956,6 2 575,1 Finland 3 069,3 2 859,6 Danmark 2 469,5 2 410,2 28 527,4 26 326,2 L\u00e5nefordringarna f\u00f6rdelas enligt f\u00f6ljande: Hush\u00e5ll norden 25 411,3 23 662,6 Icke-finansiell f\u00f6retagssektor 2 991,0 2 568,4 \u00d6vrigt 125,2 95,1 Summa 28 527,4 26 326,2 Geografiskt f\u00f6rdelad f\u00f6rlustreserv Sverige -89,0 -97,6 Norge -5,2 -3,6 Finland -1,8 -2,7 Danmark -3,7 -1,3 Summa -99,6 -105,2 1 Bol\u00e5n och Privatl\u00e5n f\u00f6rekommer enbart i Sverige. 1 214,5 (950,3) MSEK av utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten avser s\u00e5 kallade kontokrediter som i sin helhet t\u00e4cks av pantsatta likvida medel p\u00e5 kapital- f\u00f6rs\u00e4kringar och investeringssparkonton (ISK), utl\u00e5ningsr\u00e4ntan p\u00e5 krediten motsvaras av inl\u00e5ningsr\u00e4ntan p\u00e5 de pantsatta likvida medlen. 4 183 (4 132) MSEK av utl\u00e5ningen till allm\u00e4nheten avser privatl\u00e5n. Resterande del av utl\u00e5ningen till allm\u00e4nheten har s\u00e4kerhet i form av v\u00e4rdepapper. 127Nordnets \u00e5rs- och h\u00e5llbarhetsredovisning 2022 Noter Not 22 Koncernen - obligationer och andra r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper . Not 23 Koncernen - aktier och andelar. 2022 2021 Emitterade av offentliga organ 4 502,5 3 576,0 Emitterade av andra l\u00e5ntagare 6 716,0 7 402,3 Summa 11 218,5 10 978,3 R\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper avser placering av bolagets inl\u00e5nings\u00f6verskott fr\u00e4mst i obligationer. Reserv f\u00f6r f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster ing\u00e5r i det redovisade beloppet med ett ej v\u00e4sentligt belopp. 2022 2021 Aktier och andelar, noterade 19,0 4,4 Aktier och andelar, onoterade 1 0,8 0,7 Summa 19,8 5,2 1 Onoterade aktier och andelar v\u00e4rderas till verkligt v\u00e4rde. F\u00f6r mer information se not 33. Not 24 Koncernen - tillg\u00e5ngar och skulder d\u00e4r kunden b\u00e4r placeringsrisken. 2022 2021 Finansiella tillg\u00e5ngar d\u00e4r f\u00f6rs\u00e4kringstagaren b\u00e4r placeringsrisken Aktier och andelar 107 023,4 139 836,4 R\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper 1 255,0 1 096,0 Derivat 633,5 1 047,6 Likvida medel1 11 062,8 10 185,5 Summa 119 974,7 152 165,5 Skulder i f\u00f6rs\u00e4kringsr\u00f6relsen Livf\u00f6rs\u00e4kringsavs\u00e4ttning 44,7 42,1 Oreglerade skador 3,3 2,9 Fondf\u00f6rs\u00e4krings\u00e5taganden 8 523,6 7 498,3 Villkorad \u00e5terb\u00e4ring 111 408,0 144 625,0 Summa 119 979,6 152 168,3 Varav skulder avseende investeringsavtal 119 979,6 152 168,3 Varav skulder avseende f\u00f6rs\u00e4kringsavtal - - 1 F\u00f6rdelas p\u00e5 utl\u00e5ning till kreditinstitut 1 087,0 (1 893,2) MSEK och tillg\u00e5ngar till f\u00f6rs\u00e4ljning 9 975,8 (8 292,2) MSEK. Samtliga tillg\u00e5ngar i f\u00f6rs\u00e4kringsr\u00f6relsen avser tillg\u00e5ngar f\u00f6r vilka f\u00f6rs\u00e4kringstagarna b\u00e4r direkt placeringsrisk. F\u00f6r skulder i f\u00f6rs\u00e4kringsr\u00f6relsen avseende investe- ringsavtal b\u00e4r f\u00f6rs\u00e4kringstagarna direkt risk. Detta inneb\u00e4r att f\u00f6rs\u00e4kringstagarna erh\u00e5ller avkastning men \u00e4ven st\u00e5r f\u00f6r den risk som tillg\u00e5ngarna och skulderna i f\u00f6rs\u00e4kringsr\u00f6relsen medf\u00f6r. Koncernen har ingen r\u00e4tt till kassafl\u00f6det h\u00e4nf\u00f6rligt till placerade medel. Skulderna v\u00e4rderas enligt kategorin finansiella tillg\u00e5ngar och skulder v\u00e4rderade till verkligt v\u00e4rde via resultatet. F\u00f6r tillg\u00e5ngarna g\u00e4ller motsvarande ut\u00f6ver den del som avser likvida medel som v\u00e4rderas till upplupet anskaff- ningsv\u00e4rde. Resultateffekten avseende anskaffade v\u00e4rdepapper, orealiserad v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndringar, realiserade v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndringar, erh\u00e5llna r\u00e4ntor och utdelningar samt premier och v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndring p\u00e5 skulden \u00e4r netto noll. 128Nordnets \u00e5rs- och h\u00e5llbarhetsredovisning 2022 Noter Goodwill och f\u00f6rv\u00e4rvsrelaterade immateriella tillg\u00e5ngar. Nordnet har genomf\u00f6rt ett antal strategiska f\u00f6rv\u00e4rv genom \u00e5ren vilket har gett upphov till immateriella tillg\u00e5ngar med obest\u00e4mbar nyttjandeperiod. En nyttjandeperiod fastst\u00e4llts som obest\u00e4mbar i de fall tidsperioden, under vilken en tillg\u00e5ng bed\u00f6ms komma att bidra med ekonomiska f\u00f6rdelar, inte kan best\u00e4mmas. Goodwill representerar den positiva skillnaden mellan f\u00f6rv\u00e4rvskostnad och verkligt v\u00e4rde av koncern- ens andel av det f\u00f6rv\u00e4rvade f\u00f6retagets nettotillg\u00e5ngar p\u00e5 f\u00f6rv\u00e4rvsdagen och redovisas till anskaffnings- kostnad reducerad med ackumulerade nedskrivningar. Goodwill allokeras till kassagenererande enheter (KGE) och testas \u00e5rligen f\u00f6r att identifiera eventuellt nedskriv- ningsbehov med hj\u00e4lp av en v\u00e4rderingsmodell baserad p\u00e5 diskonterade framtida kassafl\u00f6den. \u00d6vriga f\u00f6rv\u00e4rvs- relaterade immateriella tillg\u00e5ngar utg\u00f6rs huvudsakligen av varum\u00e4rken och kundrelationer, vilka redovisas till verkligt v\u00e4rde p\u00e5 f\u00f6rv\u00e4rvsdagen och d\u00e4refter till anskaffningsv\u00e4rdet reducerat med ackumulerade avskrivningar och nedskrivningar. F\u00f6rv\u00e4rvsrelaterade immateriella tillg\u00e5ngar med en obest\u00e4mbar nyttjande- period testas \u00e5rligen f\u00f6r nedskrivningsbehov p\u00e5 samma s\u00e4tt som goodwill. Goodwill och immateriella tillg\u00e5ngar med obest\u00e4mbar nyttjandeperiod allokeras till en KGE som utg\u00f6rs av respektive land d\u00e4r Nordnet \u00e4r verk- sam. Koncernen unders\u00f6ker varje \u00e5r om n\u00e5got ned- skrivningsbehov per land f\u00f6religger f\u00f6r goodwill och immateriella tillg\u00e5ngar med obest\u00e4mbarnyttjandepe- riod. \u00c5tervinningsv\u00e4rdet f\u00f6r KGE har fastst\u00e4llts genom ber\u00e4kning av nyttjandev\u00e4rde. Dessa ber\u00e4kningar utg\u00e5r ifr\u00e5n uppskattade framtida kassafl\u00f6den baserade p\u00e5 finansiella projektioner som godk\u00e4nts av ledningen och som t\u00e4cker en tre\u00e5rsperiod. Kassafl\u00f6den bortom tre\u00e5rs- perioden extrapoleras med hj\u00e4lp av bed\u00f6md tillv\u00e4xttakt. Not 25 Koncernen \u2013 immateriella anl\u00e4ggningstillg\u00e5ngar . Goodwill Varum\u00e4rken Kundrelationer Balanserade utgifter f\u00f6r utvecklings- arbeten Totalt 2022 2021 2022 2021 2022 2021 2022 2021 2022 2021 Ackumulerade an- skaffningsv\u00e4rden Vid \u00e5rets b\u00f6rjan 454,6 440,0 24,8 24,2 605,7 581,0 666,4 725,7 1 751,6 1 770,8 F\u00f6retagsf\u00f6rv\u00e4rv - - - - - - - - - - Nyanskaffningar - - - - - - 136,9 121,5 136,9 121,5 Avyttringar och utrangeringar - - - - - - -100,0 -180,6 -100,0 -180,6 \u00c5rets omr\u00e4knings- differens 6,6 14,6 0,4 0,6 22,7 24,7 - -0,0 29,7 39,8 461,2 454,6 25,2 24,8 628,4 605,7 703,4 666,6 1 818,2 1 751,6 Ackumulerade av- och nedskrivningar Vid \u00e5rets b\u00f6rjan -32,0 -31,7 -24,8 -24,2 -388,2 -351,2 -385,8 -496,8 -830,9 -904,0 \u00c5rets avskrivningar - - - - -24,8 -28,1 -78,4 -69,7 -103,2 -97,8 \u00c5rets nedskriv- ningar - - - - - - - - - - Avyttringar och utrangeringar - - - - - - 100,0 180,6 100,0 180,6 \u00c5rets omr\u00e4knings- differens -0,1 -0,3 -0,4 -0,6 -16,0 -8,8 - 0,0 -16,6 -9,6 -32,1 -32,0 -25,2 -24,8 -429,0 -388,2 -364,3 -385,8 -850,7 -830,9 Redovisat v\u00e4rde vid \u00e5rets slut 429,0 422,6 - - 199,4 217,5 339,1 280,8 967,5 920,7 129Nordnets \u00e5rs- och h\u00e5llbarhetsredovisning 2022 Noter Forts. Not 25 Koncernen \u2013 immateriella anl\u00e4ggningstillg\u00e5ngar. De viktigaste antagandena i tre\u00e5rsplanen \u00e4r ledningens bed\u00f6mning avseende nettovinst inklusive kredit- f\u00f6rluster, tillv\u00e4xt i respektive ekonomi och utveckling av riskv\u00e4gda tillg\u00e5ngar. F\u00f6r att extrapolera kassafl\u00f6den bortom budget- perioden har en tillv\u00e4xttakt om tv\u00e5 procent anv\u00e4nts. Till f\u00f6ljd av investeringarnas l\u00e5ngsiktiga karakt\u00e4r bed\u00f6ms ett evigt kassafl\u00f6de. Anv\u00e4ndandet av ett evigt kassa- fl\u00f6de motiveras av att samtliga kassagenererande enheter \u00e4r delar av koncernens hemmamarknader, f\u00f6r vilka det inte finns n\u00e5gra avsikter att l\u00e4mna. Det l\u00e5ng- siktiga tillv\u00e4xtantagandet baseras p\u00e5 externa bed\u00f6m- ningar samt koncernens erfarenhet och bed\u00f6mning av tillv\u00e4xt inom banksektorn i f\u00f6rh\u00e5llande till BNP-tillv\u00e4xt och inflation. Vidare har en genomsnittlig diskonteringsr\u00e4nta i lokal valuta f\u00f6re skatt anv\u00e4nts. Diskonteringsr\u00e4ntan har fast- st\u00e4llts genom ber\u00e4kning av den viktade kapital- kostnaden (CAPM) f\u00f6r respektive land vilken baseras p\u00e5 marknadens riskfria r\u00e4nta, marknadens avkastnings- krav samt tillg\u00e5ngens specifika risk. Diskonterings- r\u00e4ntan ligger i spannet 9,40%-16,90% (8,64-15,86) procent f\u00f6re skatt vilket motsvarar ber\u00e4knat avkast- ningskrav f\u00f6r respektive land. Med nettokassafl\u00f6de avses det belopp som teoretisk kan erh\u00e5llas som utdel- ning alternativt beh\u00f6ver tillskjutas som kapitaltillskott. Den \u00e5rliga pr\u00f6vningen av nedskrivningsbehov 2022 genomf\u00f6rdes i det fj\u00e4rde kvartalet. Pr\u00f6vningen resul- terade inte i n\u00e5gra indikationer p\u00e5 nedskrivningsbehov. Nordnet gjorde \u00e4ven en k\u00e4nslighetsanalys i nedskriv- ningspr\u00f6vningen d\u00e4r diskonteringsr\u00e4ntan \u00f6kades med 5 % samt en minskning av det fria kassafl\u00f6det med 10 %. Ingen av dessa scenarion gav n\u00e5gon indikation p\u00e5 ett nedskrivningsbehov. De finska kundrelationerna h\u00e4nf\u00f6rs till f\u00f6rv\u00e4rvet av eQ. Kundrelationer i f\u00f6rv\u00e4rvet av eQ v\u00e4rderades ursprung- ligen till 142,2 MSEK. Avskrivningen sker \u00f6ver i genom- snitt 11 \u00e5r vilket \u00e5terspeglar bed\u00f6md nyttjandeperiod. Redovisat v\u00e4rde uppg\u00e5r till 0 MSEK (2,3 MSEK) och \u00e4r fullt avskrivna under 2022. De norska kundrelationerna avseende Netfonds identi- fierades i samband med f\u00f6rv\u00e4rvet av Netfonds Bank AS. Redovisat v\u00e4rde uppg\u00e5r till 193,9 MSEK (206,9 MSEK). Avskrivningstiden \u00e4r 15 \u00e5r vilket \u00e5terspeglar bed\u00f6md nyttjandeperiod. Kvarst\u00e5ende avskrivningstid \u00e4r 11,4 \u00e5r. V\u00e4rdet p\u00e5 de norska kundrelationerna avseende Stock- net identifierades i samband med f\u00f6rv\u00e4rvet av Stocknet Securities AS. Redovisat v\u00e4rde uppg\u00e5r till 5,5 MSEK Goodwill Varum\u00e4rken Kundrelationer MSEK 2022 2021 2022 2021 2022 2021 Sverige AD Aktiedirekt AB 29,7 29,7 - - - - Deriva Financial Services AB 6,9 6,9 - - - - Konsumentkredit 63,7 63,7 - - - - Verksamhet f\u00f6rv\u00e4rvad fr\u00e5n \u00d6hman 5,9 5,9 - - - - Shareville 2,3 2,3 - - - - Netfonds Bank AS 107,0 107,0 - - - - Sverige 215,5 215,5 - - - - Finland eQ - - - - - 2,3 Finland - - - - - 2,3 Norge Stocknet Securities AS 84,1 81,5 - - 5,5 8,3 Netfonds Bank AS 120,2 116,6 - - 193,9 206,9 Netfonds Liv AS 9,3 9,0 - - - - Norge 213,5 207,1 - - 199,4 215,2 (8,3 MSEK). Avskrivningstiden \u00e4r 20 \u00e5r viket \u00e5ter speglar bed\u00f6md nyttjandeperiod. Kvarst\u00e5ende avskriv- ningstid \u00e4r 1,8 \u00e5r. Samtliga utvecklingskostnader som uppfyller kriterierna i IAS 38 aktiveras i form av balanserade utvecklings- kostnader f\u00f6r utvecklingsarbeten. Kostnader f\u00f6r f\u00f6rb\u00e4ttringar kostnadsf\u00f6rs l\u00f6pande i resultatr\u00e4kningen. Redovisat v\u00e4rde f\u00f6r Nordnets tre mest v\u00e4sentliga utvecklingsprojekt uppg\u00e5r till 315,1 MSEK, vilka \u00e4r relaterade till Next Nordnet, Customer Journeys och New Mobil Application. Utveckling sker kontinuerligt och avskrivningstiden sker linj\u00e4rt \u00f6ver tre till sju \u00e5r. Balanserade personalrelaterade utgifter f\u00f6r \u00e5ret uppg\u00e5r till 115,7 (85,7) MSEK. Forts. Not 25 Koncernen \u2013 immateriella anl\u00e4ggningstillg\u00e5ngar . Not 26 Koncernen \u2013 materiella anl\u00e4ggningstillg\u00e5ngar. 2022 2021 Ackumulerade anskaffningsv\u00e4rden Vid \u00e5rets b\u00f6rjan 524,7 601,8 Nyanskaffningar 23,7 46,1 Nyttjander\u00e4ttstillg\u00e5ngar, tilkommande 2,7 31,9 Avyttringar och utrangeringar -6,8 -157,3 \u00c5rets omr\u00e4kningsdifferens 6,2 2,3 550,6 524,7 Ackumulerade av- och nedskrivningar Vid \u00e5rets b\u00f6rjan -239,4 -328,8 \u00c5rets avskrivningar -31,9 -28,3 \u00c5rets avskrivningar nyttjander\u00e4ttstillg\u00e5ngar -37,4 -36,6 Avyttringar och utrangeringar 6,0 155,8 \u00c5rets omr\u00e4kningsdifferens -3,9 -1,5 -306,6 -239,4 Redovisat v\u00e4rde vid \u00e5rets slut 244,0 285,3 I ackumulerade anskaffningsv\u00e4rden ing\u00e5r f\u00f6rb\u00e4ttringsutgifter p\u00e5 annans fastighet om 55,5 (55,5) MSEK, vilka avser dotterf\u00f6retaget Nordnet Bank AB. Avskrivningsplanen \u00e4r baserad p\u00e5 en nyttjandeperiod om 60 m\u00e5nader och planenligt restv\u00e4rde uppg\u00e5r till 22,5 (27,7) MSEK. Linj\u00e4r metod anv\u00e4nds vid avskrivning av materiella anl\u00e4ggningstillg\u00e5ngar. Redovisat v\u00e4rde p\u00e5 nyttjander\u00e4ttstillg\u00e5ngarna uppg\u00e5r till 157,4 (190,8) MSEK Not 27 Koncernen \u2013 \u00f6vriga tillg\u00e5ngar. 2022 2021 Fondlikvidfordringar avseende ej avvecklade aff\u00e4rer 2 097,0 2 636,5 \u00d6vriga tillg\u00e5ngar 170,6 269,8 Summa 2 267,6 2 906,3 Fondlikvidfordringar uppg\u00e5r till 2 097,0 (2 636,5) MSEK. Bruttobelopp f\u00f6r skulder som kvittas mot tillg\u00e5ngar lyder under avtal som ger legal kvitt- ningsr\u00e4tt. \u00d6vriga tillg\u00e5ngar utg\u00f6rs i sin helhet av kortfristiga fordringar som f\u00f6rfaller inom ett \u00e5r. Nedanst\u00e5ende tabell beskriver de balansposter som \u00e4r underlag f\u00f6r nettoredovisning. \u00d6vriga poster redovisas brutto i balansr\u00e4kningen. 2022-12-31 MSEK Bruttobelopp f\u00f6r tillg\u00e5ngar Bruttobelopp f\u00f6r tillg\u00e5ngar som kvittas mot skulder Nettobelopp i balansr\u00e4kningen \u00d6vriga tillg\u00e5ngar Ej avvecklade aff\u00e4rer som inte \u00e4r f\u00f6rem\u00e5l f\u00f6r kvittning eller nettningsavtal 2 097,0 - 2 097,0 Ej avvecklade aff\u00e4rer som \u00e4r f\u00f6rem\u00e5l f\u00f6r kvittning eller nettningsavtal 3 007,9 3 007,9 - Summa 5 104,9 3 007,9 2 097,0 MSEK Bruttobelopp f\u00f6r skulder Bruttobelopp f\u00f6r skulder som kvittas mot till- g\u00e5ngar Nettobelopp i balansr\u00e4kningen \u00d6vriga skulder Ej avvecklade aff\u00e4rer som inte \u00e4r f\u00f6rem\u00e5l f\u00f6r kvittning eller nettningsavtal 2 171,9 - 2 171,9 Ej avvecklade aff\u00e4rer som \u00e4r f\u00f6rem\u00e5l f\u00f6r kvittning eller nettningsavtal 3 007,9 3 007,9 - Summa 5 179,9 3 007,9 2 171,9 2021-12-31 MSEK Bruttobelopp f\u00f6r tillg\u00e5ngar Bruttobelopp f\u00f6r tillg\u00e5ngar som kvittas mot skulder Nettobelopp i balansr\u00e4kningen \u00d6vriga tillg\u00e5ngar Ej avvecklade aff\u00e4rer som inte \u00e4r f\u00f6rem\u00e5l f\u00f6r kvittning eller nettningsavtal 2 636,5 - 2 636,5 Ej avvecklade aff\u00e4rer som \u00e4r f\u00f6rem\u00e5l f\u00f6r kvittning eller nettningsavtal 2 615,7 2 615,7 - Summa 5 252,2 2 615,7 2 636,5 MSEK Bruttobelopp f\u00f6r skulder Bruttobelopp f\u00f6r skulder som kvittas mot till- g\u00e5ngar Nettobelopp i balansr\u00e4kningen \u00d6vriga skulder Ej avvecklade aff\u00e4rer som inte \u00e4r f\u00f6rem\u00e5l f\u00f6r kvittning eller nettningsavtal 2 540,9 - 2 540,9 Ej avvecklade aff\u00e4rer som \u00e4r f\u00f6rem\u00e5l f\u00f6r kvittning eller nettningsavtal 2 615,7 2 615,7 - Summa 5 156,6 2 615,7 2 540,9 Noter Not 28 Koncernen \u2013 f\u00f6rutbetalda kostnader och upplupna int\u00e4kter. 2022 2021 F\u00f6rutbetalda kostnader 164,3 114,2 Upplupna r\u00e4nteint\u00e4kter 167,2 53,6 Upplupna provisionsint\u00e4kter 93,7 125,5 \u00d6vriga upplupna int\u00e4kter 61,2 64,8 Summa 486,4 357,9 Not 29 Koncernen \u2013 in- och uppl\u00e5ning fr\u00e5n allm\u00e4nheten. 2022 2021 Sverige 25 455,9 24 005,9 Norge 11 406,3 11 467,5 Finland 17 127,2 16 484,6 Danmark 19 320,2 15 932,6 1 Avg\u00e5r inl\u00e5ning i Nordnet Pensionsf\u00f6rs\u00e4kring AB och Nordnet Livsforsikring AS -3 225,6 -3 603,9 Summa 70 084,1 64 286,7 1 Redovisas som f\u00f6rs\u00e4kringstekniska skulder i koncernens balansr\u00e4kning Not 30 Koncernen \u2013 \u00f6vriga skulder. 2022 2021 Fondlikvidskulder avseende ej avvecklade aff\u00e4rer 2 171,9 2 540,9 1 Skuld till f\u00f6rs\u00e4kringstagare 7 837,3 6 581,6 Leverant\u00f6rsskulder 58,0 31,4 Leasingskuld 163,6 195,2 \u00d6vriga skulder 140,7 119,7 Summa 10 371,4 9 468,7 Fondlikvidskulder uppg\u00e5r brutto till 2 171,9 (2 540,9) MSEK. F\u00f6r information om kvittning av fondlikvid, fordringar och skulder, se not 27. 1 Avser \u00f6verlikviditet fr\u00e5n f\u00f6rs\u00e4kringstagarna som har investerats i Pensionsbolagets egna innehav i r\u00e4nteb\u00e4rande papper. Not 31 Koncernen \u2013 upplupna kostnader och f\u00f6rutbetalda int\u00e4kter. 2022 2021 Personalrelaterade skulder 70,1 62,2 Upplupna r\u00e4ntekostnader 23,6 22,6 Upplupna provisionskostnader 26,9 34,0 Upplupna kostnader h\u00e4nf\u00f6rliga till b\u00f6rsintroduktion - 0,3 \u00d6vriga upplupna kostnader1 94,7 118,0 Summa 215,4 237,1 1 St\u00f6rsta delen h\u00e4rr\u00f6r sig till upplupna administrativa kostnader i den l\u00f6pande verksamheten. Nordnets\u00e5rs-ochh\u00e5llbarhetsredovisning2022 132 133Nordnets \u00e5rs- och h\u00e5llbarhetsredovisning 2022 Noter Sammanst\u00e4llning \u00f6ver f\u00f6r\u00e4ndring av eget kapital fram- g\u00e5r av rapport \u00f6ver f\u00f6r\u00e4ndringar i eget kapital. Aktiekapital. Totalt antal fullt betalda aktier uppg\u00e5r till 250 000 000 (250 000 000) stycken med kvotv\u00e4rde 0,005 (0,005) SEK. Med kvotv\u00e4rde avses aktiekapital dividerat med antal aktier. Innehavare av stamaktier \u00e4r ber\u00e4ttigade till utdelning som fastst\u00e4lls p\u00e5 \u00e5rsst\u00e4mma och aktieinne- havet ber\u00e4ttigar till r\u00f6str\u00e4tt vid \u00e5rsst\u00e4mman med en r\u00f6st per aktie. \u00d6vrigt tillskjutet kapital. Utg\u00f6rs av ovillkorade aktie\u00e4gartillskott samt emissions- likvider i form av apportemissioner och kontant- emissioner. \u00c5terk\u00f6p av egna aktier Under februari 2022 \u00e5terk\u00f6pte bolaget 375 000 aktier, i syfte att s\u00e4kerst\u00e4lla delar av bolagets f\u00f6rpliktelser med anledning av bolagets l\u00e5ngsiktiga aktierelaterade incitamentsprogram. F\u00f6rfarande godk\u00e4ndes av aktie\u00e4- garna vid f\u00f6rra \u00e5rets ordinarie bolagsst\u00e4mma. Aktierna \u00e5terk\u00f6ptes till ett genomsnittligt pris om 150,66 SEK, och priset varierade mellan 146,45 SEK och 153,52 SEK. Totala kostnaden om 56 498 TSEK har minskat \u00f6vrigt tillskjutet kapital. Aktierelaterat incitamentsprogram Under v\u00e5ren har Nordnet inf\u00f6rt ytterligare ett inci- tamentsprogram f\u00f6r koncernens anst\u00e4llda. 974 988 teckningsoptioner har emitterats till ett v\u00e4rde om 17 618 KSEK. F\u00f6r vidare information, se Not 13 Allm\u00e4nna transaktionskostnader. Prim\u00e4rkapitalinstrument. Emitterade prim\u00e4rkapitalinstrument bed\u00f6ms uppfylla villkoren f\u00f6r ett eget kapitalinstrument d\u00e5 instrumentet enligt villkoren inte har n\u00e5gon fastst\u00e4lld tidpunkt f\u00f6r f\u00f6rfall, vilket inneb\u00e4r att emittenten har en ovillkorad r\u00e4ttighet att avst\u00e5 fr\u00e5n att erl\u00e4gga \u00e5terbetalning, samt att emittenten av instrumentet har full diskretion betr\u00e4ffande r\u00e4ntebetalningarna, dvs. ingen skyldighet att erl\u00e4gga r\u00e4nta. Nordnet emitterade under f\u00f6rsta kvartalet 2019 ett prim\u00e4rkapitaltillskott (AT1) om 500 MSEK. Instrumentet har en evig l\u00f6ptid med f\u00f6rsta m\u00f6jliga inl\u00f6sen efter fem \u00e5r och l\u00f6per med en r\u00e4nta om tre m\u00e5naders Stibor + 6,75 procent. Obligationerna \u00e4r noterade p\u00e5 Nasdaq Stockholm. Nordnet emitterade under fj\u00e4rde kvartalet 2021 ytterligare ett prim\u00e4rkapitaltillskott (AT1) om 600 MSEK med samma premisser som den tidigare emitte- rade AT1, med undantaget om en r\u00e4nta om tre m\u00e5na- ders Stibor + 3,9 procent. Andra reserver. Reserv f\u00f6r verkligt v\u00e4rde I reserv f\u00f6r verkligt v\u00e4rde redovisas den ackumulerade v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndringen p\u00e5 innehav i finansiella skuldinstru- ment v\u00e4rderade till verkligt v\u00e4rde via \u00f6vrigt totalresultat fram till dess att tillg\u00e5ngen bokas bort fr\u00e5n rapporten \u00f6ver finansiell st\u00e4llning. Vid avyttring omklassificeras orealiserade v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndringar till resultatr\u00e4kningen. Eventuell nedskrivning redovisas i resultatr\u00e4kningen. Reserv f\u00f6r omr\u00e4kningsdifferenser I reserv f\u00f6r omr\u00e4kningsdifferenser redovisas valutakurs- differenser som uppst\u00e5r vid omr\u00e4kning av utl\u00e4ndska verksamheter som har uppr\u00e4ttat sina finansiella rapporter i en annan valuta \u00e4n den valuta som koncern- ens finansiella rapporter presenteras i. F\u00f6r \u00e5rets f\u00f6r\u00e4ndring i andra reserver, se tabell p\u00e5 n\u00e4sta sida. Balanserade vinstmedel. Utg\u00f6rs av f\u00f6reg\u00e5ende \u00e5rs fria egna kapital efter att en eventuell vinstutdelning l\u00e4mnats. Utg\u00f6r tillsammans med \u00e5rets resultat och fond f\u00f6r verkligt v\u00e4rde samt prim\u00e4rkapitalinstrument summan av fritt eget kapital, det vill s\u00e4ga det belopp som finns tillg\u00e4ngligt f\u00f6r ut- delning till aktie\u00e4garna. Utdelning. Vid \u00e5rst\u00e4mman med aktie\u00e4garna i Nordnet AB (publ) den 28 april 2022 beslutades om utdelning med 5,56 kr per aktie samt att resultatet f\u00f6r \u00e5r 2021 som ej delades ut skulle balanseras i ny r\u00e4kning. Denna utdelning mot- svarar 70 procent av bolagets resultat f\u00f6r \u00e5r 2021. Not 32 Koncernen \u2013 eget kapital. 134Nordnets \u00e5rs- och h\u00e5llbarhetsredovisning 2022 Noter Forts. Not 32 Koncernen \u2013 eget kapital. Eget kapital - Andra reserver 2022 2021 Reserv f\u00f6r omr\u00e4kningsdifferenser Ing\u00e5ende balans -78,0 -119,9 Omr\u00e4kningsdifferens utl\u00e4ndska filialer 46,0 45,0 Skatt p\u00e5 skattepliktig del av omr\u00e4kningsdifferens i utl\u00e4ndska filialer -5,2 -3,1 Utg\u00e5ende balans -37,2 -78,0 Reserv f\u00f6r verkligt v\u00e4rde Ing\u00e5ende balans 16,7 19,5 V\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndring p\u00e5 finansiella tillg\u00e5ngar v\u00e4rderade till verkligt v\u00e4rde via \u00f6vrigt totalresultat, netto efter skatt -140,7 -2,9 Utg\u00e5ende balans -124,0 16,7 Totalt Ing\u00e5ende balans -61,3 -100,4 Omr\u00e4kningsdifferens utl\u00e4ndska filialer 40,8 41,9 V\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndring p\u00e5 finansiella tillg\u00e5ngar v\u00e4rderade till verkligt v\u00e4rde via \u00f6vrigt totalresultat -140,7 -2,9 Utg\u00e5ende balans -161,2 -61,3 135Nordnets \u00e5rs- och h\u00e5llbarhetsredovisning 2022 Noter Not 33 Koncernen \u2013 kategorisering av finansiella instrument. 2022 Verkligt v\u00e4rde via resultatet Tillg\u00e5ngar Upplupet anskaff- ningsv\u00e4rde Innehas f\u00f6r handel \u00d6vriga aff\u00e4rs- modeller Verkligt v\u00e4rde via \u00f6vrigt totalresultat Ej finansiella instrument Totalt Kassa och tillgodohavanden hos central- banker 3 726,5 - - - - 3 726,5 Bel\u00e5ningsbara statsskuldf\u00f6rbindelser mm 16 241,6 - - 22 718,6 - 38 960,2 Utl\u00e5ning till kreditinstitut 485,1 - - - - 485,1 Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten 28 527,4 - - - - 28 527,4 Obligationer och andra r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper 5 039,6 - - 6 178,9 - 11 218,5 Aktier och andelar, noterade - 19,0 - - - 19,0 Aktier och andelar, onoterade - 0,8 - - - 0,8 Tillg\u00e5ngar d\u00e4r kunden b\u00e4r placeringsrisken 1 087,0 - 116 749,2 2 138,5 - 119 974,7 \u00d6vriga tillg\u00e5ngar 2 267,6 - - - 28,8 2 296,4 Upplupna int\u00e4kter 322,1 - - - - 322,1 Summa tillg\u00e5ngar 57 697,0 19,8 116 749,2 31 036,0 28,8 205 530,8 Skulder In- och uppl\u00e5ning fr\u00e5n allm\u00e4nheten 70 084,1 - - - - 70 084,1 Skulder d\u00e4r kunden b\u00e4r placeringsrisken - - 119 979,6 - - 119 979,6 \u00d6vriga skulder 10 371,4 - - - 207,2 10 578,7 Upplupna kostnader 215,4 - - - - 215,4 Summa skulder 80 670,9 - 119 979,6 - 207,2 200 857,8 1 Marknadsv\u00e4rdet f\u00f6r 2022 uppg\u00e5r till 16 288,0 MSEK . 2021 Verkligt v\u00e4rde via resultatet Tillg\u00e5ngar Upplupet anskaff- ningsv\u00e4rde Innehas f\u00f6r handel \u00d6vriga aff\u00e4rs- modeller Verkligt v\u00e4rde via \u00f6vrigt totalresultat Ej finansiella instrument Totalt Kassa och tillgodohavanden hos central- banker 4 249,8 - - - - 4 249,8 Bel\u00e5ningsbara statsskuldf\u00f6rbindelser mm 17 413,6 - - 16 289,1 - 33 702,7 Utl\u00e5ning till kreditinstitut 644,8 - - - - 644,8 Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten 26 326,2 - - - - 26 326,2 Obligationer och andra r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper 299,0 - - 10 679,2 - 10 978,3 Aktier och andelar, noterade - 4,4 - - - 4,4 Aktier och andelar, onoterade - 0,7 - - - 0,7 Tillg\u00e5ngar d\u00e4r kunden b\u00e4r placeringsrisken 1 893,2 148 561,6 1 710,7 - 152 165,5 \u00d6vriga tillg\u00e5ngar 2 906,3 - - - 0,6 2 906,9 Upplupna int\u00e4kter 243,8 - - - - 243,8 Summa tillg\u00e5ngar 53 976,8 5,2 148 561,6 28 679,0 0,6 231 223,1 Skulder In- och uppl\u00e5ning fr\u00e5n allm\u00e4nheten 64 286,7 - - - - 64 286,7 Skulder d\u00e4r kunden b\u00e4r placeringsrisken - - 152 168,3 - - 152 168,3 \u00d6vriga skulder 9 468,7 - - - 393,2 9 862,0 Upplupna kostnader 237,1 - - - - 237,1 Summa skulder 73 992,5 - 152 168,3 - 393,2 226 554,1 1 Marknadsv\u00e4rdet f\u00f6r 2021 uppg\u00e5r till 17 480,8 MSEK . 136Nordnets \u00e5rs- och h\u00e5llbarhetsredovisning 2022 Noter Forts. Not 33 Koncernen \u2013 kategorisering av finansiella instrument. Fastst\u00e4llande av verkligt v\u00e4rde f\u00f6r finansiella instrument. N\u00e4r koncernen fastst\u00e4ller verkliga v\u00e4rden f\u00f6r finansiella instrument anv\u00e4nds olika metoder beroende p\u00e5 graden av observerbarhet av marknadsdata i v\u00e4rderingen samt aktiviteten p\u00e5 marknaden. En aktiv marknad anses vara antingen en reglerad eller tillf\u00f6rlitlig handelsplats d\u00e4r noterade priser \u00e4r l\u00e4ttillg\u00e4ngliga och uppvisar en regelbundenhet. Det g\u00f6rs l\u00f6pande en bed\u00f6mning kring aktiviteten genom att analysera faktorer s\u00e5som skillnader i k\u00f6p- och s\u00e4ljkurser. Metoderna \u00e4r uppdelade p\u00e5 tre olika niv\u00e5er: Niv\u00e5 1 \u2013 Finansiella tillg\u00e5ngar och finansiella skulder vars v\u00e4rde baseras p\u00e5 ojusterade noterade priser fr\u00e5n en aktiv marknad f\u00f6r identiska tillg\u00e5ngar eller skulder. Niv\u00e5 2 \u2013 Finansiella tillg\u00e5ngar och finansiella skulder vars v\u00e4rde baseras p\u00e5 annan indata \u00e4n de som ing\u00e5r i Niv\u00e5 1, antingen direkt (priser) eller indirekt (h\u00e4rledda fr\u00e5n priser) observerbara. Instrument i denna kategori v\u00e4rderas med till\u00e4mpning av: a) noterade priser f\u00f6r liknande tillg\u00e5ngar eller skulder, eller identiska tillg\u00e5ngar eller skulder fr\u00e5n marknader som inte bed\u00f6ms vara aktiva; eller b) v\u00e4rderingsmodeller som huvudsakligen bygger p\u00e5 observerbara marknadsdata. Niv\u00e5 3 \u2013 Finansiella tillg\u00e5ngar och finansiella skulder vars v\u00e4rde inte baseras p\u00e5 observerbar marknadsdata. Niv\u00e5n i hierarkin f\u00f6r verkligt v\u00e4rde till vilken ett finansiellt instrument klassificeras best\u00e4ms baserat p\u00e5 den l\u00e4gsta niv\u00e5n av indata som \u00e4r v\u00e4sentligt f\u00f6r det verkliga v\u00e4rdet i sin helhet. I de fall som det saknas en aktiv marknad best\u00e4ms verkligt v\u00e4rde med hj\u00e4lp av etablerade v\u00e4rderings- metoder och modeller. I dessa fall kan antaganden som inte direkt kan h\u00e4rledas till en marknad till\u00e4mpas. Dessa antaganden baseras d\u00e5 p\u00e5 erfarenhet och kunskap kring v\u00e4rdering p\u00e5 de finansiella marknaderna. M\u00e5let \u00e4r dock att anv\u00e4nda data fr\u00e5n en aktiv marknad. I de fall som det anses n\u00f6dv\u00e4ndigt g\u00f6rs relevanta justeringar f\u00f6r att spegla ett verkligt v\u00e4rde, f\u00f6r att p\u00e5 ett korrekt s\u00e4tt \u00e5terspegla de parametrar som finns i de finansiella instrumenten och som ska \u00e5terspeglas i dess v\u00e4rdering. F\u00f6r finansiella instrument som redovisas till verkligt v\u00e4rde via resultatet, fr\u00e4mst tillg\u00e5ngar d\u00e4r kunden b\u00e4r placeringsrisken, best\u00e4ms verkligt v\u00e4rde utifr\u00e5n noterade k\u00f6pkurser p\u00e5 balansdagen. Skulder d\u00e4r kunden b\u00e4r placeringsrisken f\u00e5r en indirekt v\u00e4rdering fr\u00e5n tillg\u00e5ngs- sidan, varmed dessa bed\u00f6ms utg\u00f6ra instrument i niv\u00e5 2, med undantag f\u00f6r skulder avseende f\u00f6rs\u00e4kringsavtal som inte klassificeras som en finansiell skuld. Valutaterminer v\u00e4rderas till verkligt v\u00e4rde genom dis- kontering av skillnaden mellan den avtalade termins- kursen och den terminskurs som kan tecknas p\u00e5 balansdagen f\u00f6r den \u00e5terst\u00e5ende kontraktsperioden. Diskontering g\u00f6rs till riskfri r\u00e4nta baserad p\u00e5 stats- obligationer. Verkligt v\u00e4rde p\u00e5 r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper har be- r\u00e4knats med en diskontering av f\u00f6rv\u00e4ntade framtida kassafl\u00f6den d\u00e4r diskonteringsr\u00e4ntan har satts utifr\u00e5n aktuell marknadsr\u00e4nta. Fondandelar som inte handlas p\u00e5 en aktiv marknad till ett noterat pris v\u00e4rderas till verkligt v\u00e4rde utifr\u00e5n NAV-kursen (net asset value). F\u00f6r ut- och inl\u00e5ning med r\u00f6rlig r\u00e4nta, inklusive utl\u00e5ning med finansiella instrument eller bost\u00e4der som s\u00e4kerhet, vilka redovisas till upplupet anskaffningsv\u00e4rde, anses redovisat v\u00e4rde \u00f6verensst\u00e4mma med verkligt v\u00e4rde. F\u00f6r finansiella tillg\u00e5ngar och finansiella skulder i balans- r\u00e4kningen med en kvarvarande l\u00f6ptid p\u00e5 mindre \u00e4n sex m\u00e5nader anses det redovisade v\u00e4rdet reflektera verkligt v\u00e4rde . Noter Forts. Not 33 Koncernen \u2013 kategorisering av finansiella instrument . Niv\u00e5f\u00f6rdelning enligt IFRS 9. 2022 Niv\u00e5 1 Niv\u00e5 2 Niv\u00e5 3 Totalt Finansiella tillg\u00e5ngar redovisade till verkligt v\u00e4rde Bel\u00e5ningsbara statsskuldf\u00f6rbindelser mm 22 718,6 - - 22 718,6 Obligationer och andra r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper 5 087,9 1 091,0 - 6 178,9 Aktier och andelar 19,0 - 0,8 19,8 1 Tillg\u00e5ngar d\u00e4r kunden b\u00e4r placeringsrisken 117 877,9 464,2 1 632,6 119 974,7 Delsumma 145 703,3 1 555,2 1 633,4 148 891,9 Finansiella tillg\u00e5ngar d\u00e4r verkligt v\u00e4rde l\u00e4mnas i upplysningssyfte Kassa och tillgodohavanden hos centralbanker 3 726,5 - - 3 726,5 Utl\u00e5ning till kreditinstitut - 485,1 - 485,1 Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten - 28 527,4 - 28 527,4 Bel\u00e5ningsbara statsskuldf\u00f6rbindelser mm 16 288,0 - - 16 288,0 Obligationer och andra r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper 498,8 4 530,7 - 5 029,5 \u00d6vriga tillg\u00e5ngar 2 267,6 - - 2 267,6 Upplupna int\u00e4kter 322,1 - - 322,1 Delsumma 23 103,0 33 543,2 - 56 646,3 Summa 168 806,4 35 098,4 1 633,4 205 538,2 Finansiella skulder redovisade till verkligt v\u00e4rde Skulder d\u00e4r kunden b\u00e4r placeringsrisken - 119 979,6 - 119 979,6 Summa - 119 979,6 - 119 979,6 1 2 138,5 MSEK avser \u00e5terinvesteringar i obligationer och 1 087,0 MSEK avser likvida medel. Dessa poster ing\u00e5r i niv\u00e5 1. Nordnets\u00e5rs-ochh\u00e5llbarhetsredovisning2022 137 138Nordnets \u00e5rs- och h\u00e5llbarhetsredovisning 2022 Noter Forts. Not 33 Koncernen \u2013 kategorisering av finansiella instrument. Beskrivning av v\u00e4rderingsniv\u00e5er enligt IFRS 13. Niv\u00e5 1 inneh\u00e5ller i huvudsak aktier, fondandelar, obliga- tioner, statsskuldsv\u00e4xlar och standardiserade derivat d\u00e4r det noterade priset anv\u00e4nts vid v\u00e4rderingen. Niv\u00e5 2 inneh\u00e5ller i huvudsak obligationer som v\u00e4rderas utifr\u00e5n en r\u00e4ntekurva och skulder i f\u00f6rs\u00e4kringsverk- samheten vars v\u00e4rde indirekt \u00e4r kopplat till ett specifikt tillg\u00e5ngsv\u00e4rde som v\u00e4rderas baserat p\u00e5 observerbara indata. F\u00f6r mindre likvida obligationsinnehav sker juste- ring f\u00f6r kreditspread baserat p\u00e5 observerbar marknads- data s\u00e5som marknaden f\u00f6r kreditderivat. Denna kategori innefattar bland annat fondandelar, derivatinstrument samt vissa r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper. Niv\u00e5 3 inneh\u00e5ller \u00f6vriga finansiella instrument d\u00e4r egna interna antaganden har betydande effekt f\u00f6r ber\u00e4kning- en av det verkliga v\u00e4rdet. Niv\u00e5 3 inneh\u00e5ller i huvudsak onoterade eget kapitalinstrument. D\u00e5 v\u00e4rderings- modeller anv\u00e4nds f\u00f6r att fastst\u00e4lla verkligt v\u00e4rde f\u00f6r finansiella instrument i niv\u00e5 3 anses den ers\u00e4ttning som erlagts eller erh\u00e5llits vara b\u00e4sta bed\u00f6mning av verkligt v\u00e4rde vid f\u00f6rsta redovisningstillf\u00e4llet. N\u00e4r koncernen avg\u00f6r i vilken niv\u00e5 finansiella instrument ska redovisas bed\u00f6ms de i sin helhet var f\u00f6r sig. Finansiella instrument \u00f6verf\u00f6rs till eller fr\u00e5n niv\u00e5 3 beroende p\u00e5 om interna antaganden har f\u00e5tt \u00e4ndrad betydelse f\u00f6r v\u00e4rderingen. Detaljerade upplysningar om niv\u00e5 3. Under \u00e5ret har finansiella tillg\u00e5ngar flyttat fr\u00e5n niv\u00e5 2 till niv\u00e5 3 d\u00e4r fr\u00e4msta orsaken till \u00f6verf\u00f6ringen \u00e4r p\u00e5 grund av att instrument saknat observerbara marknadsdata och d\u00e4rf\u00f6r v\u00e4rderats enligt oberoende teoretisk v\u00e4rde- ring. Finansiella tillg\u00e5ngar har ocks\u00e5 flyttats fr\u00e5n niv\u00e5 3 till niv\u00e5 2 d\u00e4r fr\u00e4msta orsaken till \u00f6verf\u00f6ringen \u00e4r p\u00e5 grund av att instrument som tidigare saknade tillf\u00f6r- litliga data eller v\u00e4rderats enligt oberoende teoretisk v\u00e4rdering nu har ber\u00e4knats med v\u00e4rderingsmetoder 2021 Niv\u00e5 1 Niv\u00e5 2 Niv\u00e5 3 Totalt Finansiella tillg\u00e5ngar redovisade till verkligt v\u00e4rde Bel\u00e5ningsbara statsskuldf\u00f6rbindelser mm 16 289,1 - - 16 289,1 Obligationer och andra r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper 10 679,2 - - 10 679,2 Aktier och andelar 4,4 - 0,7 5,2 Tillg\u00e5ngar d\u00e4r kunden b\u00e4r placeringsrisken 1 147 452,5 267,7 4 445,2 152 165,5 Delsumma 174 425,3 267,7 4 445,9 179 139,0 Finansiella tillg\u00e5ngar d\u00e4r verkligt v\u00e4rde l\u00e4mnas i upplysningssyfte Kassa och tillgodohavanden hos centralbanker 4 249,8 - - 4 249,8 Utl\u00e5ning till kreditinstitut - 644,8 - 644,8 Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten - 26 326,2 - 26 326,2 Bel\u00e5ningsbara statsskuldf\u00f6rbindelser mm - 17 480,8 - 17 480,8 Obligationer och andra r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper - 300,8 - 300,8 \u00d6vriga tillg\u00e5ngar 2 906,3 - - 2 906,3 Upplupna int\u00e4kter 243,8 - - 243,8 Delsumma 7 400,0 44 752,5 - 52 152,5 Summa 181 825,3 45 020,3 4 445,9 231 291,5 Finansiella skulder redovisade till verkligt v\u00e4rde Skulder d\u00e4r kunden b\u00e4r placeringsrisken - 152 168,3 - 152 168,3 Summa - 152 168,3 - 152 168,3 1 1 710,7 MSEK avser \u00e5terinvesteringar i obligationer och 1 893,2 MSEK avser likvida medel. Dessa poster ing\u00e5r i niv\u00e5 1. 139Nordnets \u00e5rs- och h\u00e5llbarhetsredovisning 2022 Noter Forts. Not 33 Koncernen \u2013 kategorisering av finansiella instrument. 2022 Tillg\u00e5ngar d\u00e4r kunden b\u00e4r placeringsrisken Aktier och andelar Ing\u00e5ende balans 4 445,2 0,7 K\u00f6p 943,6 - \u00d6verf\u00f6ringar till niv\u00e5 3 8,0 - F\u00f6rs\u00e4ljning -3 546,9 - \u00d6verf\u00f6ringar fr\u00e5n niv\u00e5 3 -23,0 - V\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndring inklusive valutaeffekt -194,3 0,1 Utg\u00e5ende balans 1 632,6 0,8 2021 Tillg\u00e5ngar d\u00e4r kunden b\u00e4r placeringsrisken Aktier och andelar Ing\u00e5ende balans 826,6 0,7 K\u00f6p 3 342,5 - \u00d6verf\u00f6ringar till niv\u00e5 3 1,9 - F\u00f6rs\u00e4ljning -198,3 - \u00d6verf\u00f6ringar fr\u00e5n niv\u00e5 3 -47,1 - V\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndring inklusive valutaeffekt 519,6 - Utg\u00e5ende balans 4 445,2 0,7 Upplysningar om f\u00f6r\u00e4ndringar inom niv\u00e5 3 All v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndring tillfaller kunderna, varf\u00f6r ingen uppdelning p\u00e5 realiserad och orealiserad v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndring g\u00f6rs. All v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndring tillfaller kunderna, varf\u00f6r ingen uppdelning p\u00e5 realiserad och orealiserad v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndring g\u00f6rs . baserade p\u00e5 observerbara marknadsdata. 99,7 procent av det utg\u00e5ende v\u00e4rdet i niv\u00e5 3 per 31 december 2022 best\u00e5r av svenska innehav d\u00e4rav avser valutaeffekten, som visas inom raden v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndringar, p\u00e5 utl\u00e4ndska innehav en ej materiell del av beloppet. Nordnets v\u00e4rderingstekniker f\u00f6r niv\u00e5 3 \u00e4r discounted cash flow analyser, optionsprismodeller och aktuella transaktioner f\u00f6r liknande instrument. Nordnet kan anv\u00e4nda oberoende motparters teoretiska v\u00e4rdering enligt v\u00e4rderingstekniker om dessa priser tillhandah\u00e5lls Nordnet. Om tillr\u00e4cklig information f\u00f6r v\u00e4rdering saknas de tre senaste m\u00e5naderna efter ett kvartalsskifte s\u00e4tts v\u00e4rdering till nol l 140Nordnets \u00e5rs- och h\u00e5llbarhetsredovisning 2022 Noter Not 34 Koncernen - st\u00e4llda panter, eventualf\u00f6rpliktelser och \u00e5taganden . 2022 2021 St\u00e4llda s\u00e4kerheter Panter och d\u00e4rmed j\u00e4mf\u00f6rliga s\u00e4kerheter st\u00e4llda f\u00f6r egna skulder \u00b9 771,1 724,5 \u00d6vriga st\u00e4llda panter och j\u00e4mf\u00f6rliga s\u00e4kerheter Obligationer och andra r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper 2 2 468,7 2 086,6 varav depositioner hos kreditinstitut 2 018,7 1 696,4 varav depositioner hos clearinginstitut 450,1 390,2 Eventualf\u00f6rpliktelser Ansvarsf\u00f6rbindelser Garanti\u00e5tagande, hyreskontrakt 13,2 24,0 \u00c5taganden Beviljade men ej utbetalda krediter 3 85,7 118,7 F\u00f6rvaltade medel f\u00f6r tredje mans r\u00e4kning Klientmedel 147,3 119,1 \u00b9 F\u00f6reg\u00e5ende \u00e5r redovisades Panter och d\u00e4rmed j\u00e4mf\u00f6rliga s\u00e4kerheter st\u00e4llda f\u00f6r egna skulder under Obligationer och andra r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rde- papper, raden varav depositioner hos kreditinstitut. 2 I beloppet ing\u00e5r sp\u00e4rrade medel om 281 (377) MSEK som i huvudsak avser st\u00e4llda s\u00e4kerheter hos clearinginstitut, centralbanker och b\u00f6rsen. I f\u00f6rs\u00e4kringsr\u00f6relsen uppg\u00e5r per balansdagen 31 december 2022, registerf\u00f6rda tillg\u00e5ngar om 119 975 (152 165 per 31 december 2021) MSEK, f\u00f6r vilka f\u00f6rs\u00e4kringstagarna har f\u00f6rm\u00e5nsr\u00e4tt. 3 I beloppet ing\u00e5r beviljade, ej utbetalda bol\u00e5n om 64 (98) MSEK . St\u00e4llda s\u00e4kerheter f\u00f6r egna skulder omfattar v\u00e4rde- papper som har pantsatts i samband med \u00e5terk\u00f6ps- avtal. Transaktionerna genomf\u00f6rs enligt standardavtal som anv\u00e4nds av parterna p\u00e5 den finansiella marknaden och motparter i dessa transaktioner \u00e4r kreditinstitut. Transaktionerna \u00e4r huvudsakligen kortfristiga med en l\u00f6ptid p\u00e5 mindre \u00e4n tre m\u00e5nader. \u00d6vriga st\u00e4llda s\u00e4kerheter best\u00e5r av obligationer och andra r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper, vilka l\u00e4mnats som s\u00e4kerhet f\u00f6r kundens v\u00e4rdepappersl\u00e5n och f\u00f6r betal- ning till clearinginstitut. Motpart i v\u00e4rdepappers- l\u00e5netransaktionerna \u00e4r andra kreditinstitut. Eftersom b\u00e5de \u00e5terk\u00f6psavtal och \u00f6vriga st\u00e4llda s\u00e4ker- heter inneb\u00e4r att v\u00e4rdepappren \u00e5terl\u00e4mnas till Nordnet kvarst\u00e5r alla risker och r\u00e4ttigheter f\u00f6rknippade med de \u00f6verf\u00f6rda instrumenten hos Nordnet, \u00e4ven om de inte \u00e4r tillg\u00e4ngliga f\u00f6r Nordnet under den period d\u00e5 de \u00e4r \u00f6verf\u00f6rda. Motparten i transaktionen innehar v\u00e4rde- pappren som s\u00e4kerhet, men har inte n\u00e5gon r\u00e4tt till andra tillg\u00e5ngar i Nordnet. V\u00e4rdepappren redovisas fortsatt i balansr\u00e4kningen och redovisas, liksom h\u00e4n- f\u00f6rliga skulder, till verkligt v\u00e4rde. I f\u00f6rs\u00e4kringsr\u00f6relsen uppg\u00e5r per balansdagen 31 december 2022, registerf\u00f6rda tillg\u00e5ngar om 119 975 (152 165) MSEK, f\u00f6r vilka f\u00f6rs\u00e4kringstagarna har f\u00f6rm\u00e5nsr\u00e4tt. I till\u00e4gg till \u00e5tagandena specificerade i tabellen p\u00e5 f\u00f6re- g\u00e5ende sida fanns vid periodens slut 18 474 (16 602) MSEK i ej utnyttjat kreditutrymme relaterat till m\u00f6jlig bel\u00e5ning av v\u00e4rdepapper. F\u00f6r varje kund begr\u00e4nsas kreditutrymmet av det l\u00e4gsta beloppet av kreditlimit, vilken s\u00e4tts individuellt per kund av bolaget, och bel\u00e5- ningsv\u00e4rde p\u00e5 innehavda v\u00e4rdepapper. Kreditavtalen kan s\u00e4gas upp med 60 dagars varsel. Bel\u00e5ningsv\u00e4rde f\u00f6r ett v\u00e4rdepapper kan \u00e4ndras momentant. 141Nordnets \u00e5rs- och h\u00e5llbarhetsredovisning 2021 Reglerna om kapitalt\u00e4ckning \u00e4r lagstiftarens krav om hur mycket kapital i form av en kapitalbas som ett institut m\u00e5ste ha i f\u00f6rh\u00e5llande till hur stora risker det tar. Regelverket tar sikte p\u00e5 att f\u00f6rst\u00e4rka kopplingen mellan risktagande och kapitalbehov i koncernens verksam- het. De legala kapitalkraven ber\u00e4knas i enlighet med Europaparlamentets och R\u00e5dets f\u00f6rordning 575/2013 EU (CRR), samt direktivet 2013/36 EU (CRD V). Upplysningar i denna not l\u00e4mnas i enlighet med Euro- paparlamentets och r\u00e5dets f\u00f6rordning (EU) 575/2013 om tillsynskrav f\u00f6r kreditinstitut och v\u00e4rdepappersf\u00f6- retag (\u201dtillsynsf\u00f6rordningen\u201d) samt f\u00f6rordningar som kompletterar tillsynsf\u00f6rordningen, Finansinspektionens f\u00f6reskrifter och allm\u00e4nna r\u00e5d (FFFS 2008:25) om \u00e5rsredovisning i kreditinstitut och v\u00e4rdepappersbolag, samt Finansinspektionens f\u00f6reskrifter och allm\u00e4nna r\u00e5d (FFFS 2014:12) om tillsynskrav och kapitalbuffertar. \u00d6vriga erforderliga upplysningar l\u00e4mnas i en separat pelare 3-rapport som finns tillg\u00e4nglig p\u00e5 Nordnets hemsida, se www.nordnetab.com. Finansiellt konglomerat. Kapitalbas och kapitalkrav Det finansiella konglomeratet omfattar Nordnet AB (publ) och samtliga av dess dotterbolag. F\u00f6r fastst\u00e4l- lande av det finansiella konglomeratets lagstadgade kapitalkrav g\u00e4ller Lag (2006:531) om s\u00e4rskild tillsyn \u00f6ver finansiella konglomerat och Finansinspektio- nens f\u00f6reskrifter och allm\u00e4nna r\u00e5d (FFFS 2011:26) om s\u00e4rskild tillsyn \u00f6ver finansiella konglomerat. Kong- lomeratets kapitalbas ska t\u00e4cka minimikapitalkraven enligt Tillsynsf\u00f6rordningen samt solvenskraven enligt F\u00f6rs\u00e4kringsr\u00f6relselagen. Reglerna bidrar till att st\u00e4rka koncernens motst\u00e5ndskraft mot finansiella f\u00f6rluster och d\u00e4rigenom skydda kunderna. Kapitalbas och kapitalkrav har ber\u00e4knats i enlighet med konsolideringsmetoden. Den gruppbaserade redovis- ningen uppr\u00e4ttas enligt samma redovisningsprinciper som koncernredovisningen. Som en f\u00f6ljd av solvensre- gelverket tillkommer posten solvenskapital, vilket avser ber\u00e4knat framtida nuv\u00e4rde av de i konglomeratet ing\u00e5- ende f\u00f6rs\u00e4kringsbolagens (Nordnet Pensionsf\u00f6rs\u00e4kring AB inklusive dotterbolaget Nordnet Livsforsikring AS) kassafl\u00f6den genererade av f\u00f6rs\u00e4kringstagarnas kapital. Kapitalkravet f\u00f6r enheter inom F\u00f6rs\u00e4kringsverksam- heten p\u00e5verkas av f\u00f6rs\u00e4kringstagarnas tillg\u00e5ngar. Kapitalkravet fr\u00e5n bankverksamheten (redovisat i detalj under rubrik f\u00f6r konsoliderad situation) varierar fr\u00e4mst med storleken och kreditkvaliteten p\u00e5 bankens expone- ringar. F\u00f6r det finansiella konglomeratet ber\u00e4knas Sol- venskapitalkrav och kapitalbas enligt standardmodellen under Solvens 2, vilket bejakar det samlade kapitalkra- vet fr\u00e5n b\u00e5de bank och f\u00f6rs\u00e4kringsverksamheten. Inom det finansiella konglomeratet har Nordnet ett \u00f6verskott av kapital p\u00e5 791,8 MSEK. Konsoliderad situation. Kapitalbas och kapitalkrav Den konsoliderade situationen utg\u00f6rs av Nordnet AB (publ) och Nordnet Bank AB. Skillnaden gentemot det finansiella konglomeratet \u00e4r d\u00e4rmed att f\u00f6rs\u00e4kringsr\u00f6- relsen inte beaktas i den konsoliderade situationen. F\u00f6r fastst\u00e4llande av lagstadgade kapitalkrav f\u00f6r den konso- liderade situationen g\u00e4ller lagen (2014:968) om s\u00e4rskild tillsyn \u00f6ver kreditinstitut och v\u00e4rdepappersbolag, kapitalt\u00e4ckningsf\u00f6rordningen (EU) nr 575/2013, lagen om kapitalbuffertar (2014:966) samt Finansinspektio- nens f\u00f6reskrifter och allm\u00e4nna r\u00e5d om tillsynskrav och kapitalbuffertar (FFFS 2014:12) . Not 35 Koncernen - information om kapitalt\u00e4ckning. Kapitalbas och kapitalkrav MSEK 2022-12-31 2021-12-31 Kapitalbas efter justeringar och avdrag 5 642,7 5 837,2 Kapitalkrav 4 850,9 5 044,7 \u00d6verskott 791,8 792,5 Finansiella konglomeratets kapitalt\u00e4ckningsgrad 1,2 1,2 Noter Fr\u00e5n och med 2019-06-30 redovisas Solvens II-siffror med ett kvartals eftersl\u00e4pning.
142Nordnets \u00e5rs- och h\u00e5llbarhetsredovisning 2022
Noter
Forts. Not 35 Koncernen - information om kapitalt\u00e4ckning.
Kapitalbasen ska t\u00e4cka minimikapitalkrav, det kombi-
nerade buffertkravet samt tillkommande Pelare 2 krav.
Nordnet till\u00e4mpar schablonmetoden vid ber\u00e4kning av
kapitalbaskrav f\u00f6r kreditrisk, vilket inneb\u00e4r att expone-
ringar f\u00f6rdelas \u00f6ver exponeringsklasser och tilldelas en
riskvikt baserat p\u00e5 denna klass samt ytterligare tillkom-
mande faktorer. Kreditrisk ber\u00e4knas p\u00e5 alla tillg\u00e5ngs-
poster i och utanf\u00f6r balansr\u00e4kningen, f\u00f6rutom f\u00f6r poster
som dras av direkt fr\u00e5n kapitalbasen. Kapitalbaskrav
f\u00f6r valutakursrisk omfattar samtliga poster i och utanf\u00f6r
balansr\u00e4kningen v\u00e4rderade till aktuellt marknadsv\u00e4rde
samt omr\u00e4knade till svenska kronor enligt balansdags-
kurs. Kapitalbaskrav f\u00f6r operativ risk ber\u00e4knas enligt
schablonmetoden.
Kapitalkravet uttrycks som oftast i procent av det
totala riskv\u00e4gda exponeringsbeloppet, vilket uppg\u00e5r till
18631,3 MSEK f\u00f6r aktuell period. Det grundl\u00e4ggande
kapitalbaskravet \u00e4r 8 procent (1 490,5 MSEK) och inne-
fattar ett k\u00e4rnprim\u00e4rkapitalkrav om 4,5 procent (838,4
MSEK) samt ett prim\u00e4rkapitalkrav om 6 procent (1
117,9 MSEK). Ut\u00f6ver det grundl\u00e4ggande kapitalkravet
tillkommer det kombinerade buffertkravet som uppg\u00e5r
till 3,8 procent av riskv\u00e4gt exponeringsbelopp (702,1
MSEK). Det kombinerade buffertkravet best\u00e5r av en ka-
pitalkonserveringsbuffert (2,5 procent) och en kontra-
cyklisk buffert (1,3 procent), kravet ska till fullo uppfyllas
med k\u00e4rnprim\u00e4rkapital. Den kontracykliska bufferten
ber\u00e4knas utifr\u00e5n var lands tillsynsmyndighets besluta-
de niv\u00e5 f\u00f6r kontracyklisk buffert viktat \u00f6ver Nordnets
riskv\u00e4gda exponeringar inom de marknader d\u00e4r bolaget
bedriver sin verksamhet.
Som en del av Finansinspektionens \u00f6versyns- och
utv\u00e4rderingsprocess (\u00d6UP) som slutf\u00f6rdes under det
tredje kvartalet 2021 beslutade Finansinspektionen att
Nordnet ut\u00f6ver grundl\u00e4ggande kapitalkrav och buffert-
krav ska uppfylla ett pelare 2-krav om 6,47 procent f\u00f6r
den konsoliderade situationen, motsvarande 1 205,4
MSEK per 2022-12-31. Nordnets kapitalkrav f\u00f6r risker
inom Pelare 2 motsvarar alltid det h\u00f6gsta av det internt
bed\u00f6mda Pelare 2-kravet och Finansinspektionens
beslutade Pelare 2-krav. F\u00f6r aktuell period \u00f6verstiger
Finansinspektionens Pelare 2-v\u00e4gledning det internt
bed\u00f6mda kapitalbehovet f\u00f6r risker inom Pelare 2 med
351,1 MSEK. Pelare 2-kravet ska uppfyllas med tre
fj\u00e4rdedelar prim\u00e4rkapital varav minst tre fj\u00e4rdedelar ska
best\u00e5 av k\u00e4rnprim\u00e4rprim\u00e4rkapital.
K\u00e4rnprim\u00e4rkapital best\u00e5r av eget kapital reducerat f\u00f6r
poster som inte f\u00e5r medr\u00e4knas i kapitalbasen s\u00e5som
immateriella tillg\u00e5ngar, uppskjutna skattefordringar och
v\u00e4rdejusteringar. Delar av \u00e5rets resultat f\u00f6r 2022 \u00e4r
medr\u00e4knat i kapitalbasen d\u00e5 externa revisorer har veri-
fierat resultatet och tillst\u00e5nd f\u00f6r att inkludera resultatet
har erh\u00e5llits fr\u00e5n Finansinspektionen. Resultatet i den
konsoliderade situationen inkluderar en anteciperad
utdelning fr\u00e5n f\u00f6rs\u00e4kringsverksamheten, men eftersom
den anteciperade utdelningen \u00e4nnu inte har verkst\u00e4llts
s\u00e5 exkluderar den konsoliderade situationen den ante-
ciperade utdelningen helt fr\u00e5n kapitalbasen. \u00c5terst\u00e5-
ende belopp f\u00f6r 2022 \u00e5rs resultat inkluderas till 30%
i kapitalbasen, 70% dras av som f\u00f6rv\u00e4ntad utdelning i
enlighet med Nordnets utdelningspolicy.
Under 2022 s\u00e5 har tillsynsmyndigheter i Sverige, Dan-
mark och Norge h\u00f6jt de kontracykliska buffertkraven
inom respektive land, vilket har bidragit till att \u00f6ka Nord-
nets kapitalkrav i f\u00f6rh\u00e5llande till det totala riskv\u00e4gda
exponeringsbeloppet. Under \u00e5ret har Nordnet lanserat
ett eget fondutbud och som en del i lanseringen s\u00e5
finns ett tillf\u00e4lligt innehav av andelar i Nordnets fonder
i den konsoliderade situationen, vilket ger f\u00f6rh\u00f6jda
kapitalkrav i j\u00e4mf\u00f6relse med 2021. En f\u00f6rh\u00f6jd turbulens
p\u00e5 den finansiella marknaden har p\u00e5verkat marknads-
v\u00e4rderingar (\u00f6kande kreditspreadar) p\u00e5 instrument
som f\u00f6rvaltas i Nordnets likviditetsportf\u00f6lj vilket ger
en tillf\u00e4lliga negativ effekt p\u00e5 Nordnet eget kapital och
kapitalbas vid utg\u00e5ngen av 2022.
Avdrag f\u00f6r v\u00e4rdejusteringar g\u00f6rs enligt den f\u00f6renklade
metod avseende finansiella instrument v\u00e4rderade till
verkligt v\u00e4rde som regleras i f\u00f6rordning (EU) 2016/101
om f\u00f6rsiktig v\u00e4rdering. Avdrag g\u00f6rs f\u00f6r f\u00f6rutsebara
kostnader och eventuella utdelningar enligt Kommissio-
nens delegerade f\u00f6rordning (EU) 241/2014.
143Nordnets \u00e5rs- och h\u00e5llbarhetsredovisning 2022 Noter Nordnet till\u00e4mpar ett reducerat avdrag f\u00f6r immateriella programvarutillg\u00e5ngar i enlighet med m\u00f6jligheten f\u00f6r detta i artikel 13a i genomf\u00f6randef\u00f6rordning (EU) nr 241/2014. Det inneb\u00e4r att immateriella programvaru- tillg\u00e5ngar, vilkas v\u00e4rde inte p\u00e5verkas i v\u00e4sentlig grad av att ett instituts resolution, insolvens eller likvidation, exkluderas fr\u00e5n avdrag mot kapitalbasen utifr\u00e5n en f\u00f6r- siktig v\u00e4rdering (max tre \u00e5rs avskrivningstid) samt ka- pitalt\u00e4cks med en riskvikt p\u00e5 100 procent. Avdrag mot kapitalbasen g\u00f6rs fortfarande f\u00f6r programvarutillg\u00e5ngar som inte uppfyller de n\u00e4mnda kriterierna. Till\u00e4mpningen av artikel 13a \u00e4r mer gynnsam i f\u00f6rh\u00e5llande till tidigare regler som innebar avdrag f\u00f6r samtliga programvaru- tillg\u00e5ngar fr\u00e5n kapitalbasen. Den f\u00f6r\u00e4ndringen g\u00f6r att, allt annat lika, kapitalbasen samt det totala riskv\u00e4gda exponeringsbeloppet \u00f6kar med 201,3 miljoner SEK per 31 december 2022. Sammanfattningsvis uppg\u00e5r kapitalbasen i den kon- soliderade situationen till 3 898,3 MSEK j\u00e4mf\u00f6rt med ett samlat kapitalkrav p\u00e5 3 398,0 MSEK. Detta ger ett kapital\u00f6verskott om 500,2 MSEK, \u00f6verskottet best\u00e5r i sin helhet av k\u00e4rnprim\u00e4rkapital. Kapitalt\u00e4ckning \u00e4r d\u00e4r- med tillfredsst\u00e4llande och uppfyller samtliga lagstad- gade krav. F\u00f6r mer information om Nordnets kapitalbas och kapitalkrav, se Nordnets Pelare 3-rapporter samt dokument f\u00f6r nyckeltal som publiceras p\u00e5 Nordnets hemsida, www.nordnetab.com . Forts. Not 35 Koncernen - information om kapitalt\u00e4ckning . 144Nordnets \u00e5rs- och h\u00e5llbarhetsredovisning 2022 Noter Forts. Not 35 Koncernen - information om kapitalt\u00e4ckning. MSEK 2022-12-31 2022-09-30 2022-06-30 2022-03-31 2021-12-31 Tillg\u00e4nglig kapitalbas (belopp) 1 K\u00e4rnprim\u00e4rkapital 2 798,3 2 618,0 2 550,4 2 619,2 2 655,9 2 Prim\u00e4rkapital 3 898,3 3 718,0 3 650,4 3 719,2 3 755,9 3 Totalt kapital 3 898,3 3 718,0 3 650,4 3 719,2 3 755,9 Riskv\u00e4gda exponeringsbelopp 4 Totalt riskv\u00e4gt exponeringsbelopp 18 631,3 18 987,2 18 857,6 17 805,2 17 399,0 Kapitalrelationer (som en procentandel av det riskv\u00e4gda exponeringsbeloppet) 5 K\u00e4rnprim\u00e4rkapitalrelation (i %) 15,0% 13,8% 13,5% 14,7% 15,3% 6 Prim\u00e4rkapitalrelation (i %) 20,9% 19,6% 19,4% 20,9% 21,6% 7 Total kapitalrelation (i %) 20,9% 19,6% 19,4% 20,9% 21,6% Ytterligare kapitalbaskrav f\u00f6r att hantera andra risker \u00e4n risken f\u00f6r alltf\u00f6r l\u00e5g brut- tosoliditet (som en procentandel av det riskv\u00e4gda exponeringsbeloppet) EU 7a Ytterligare kapitalbaskrav f\u00f6r att hantera andra risker \u00e4n risken f\u00f6r alltf\u00f6r l\u00e5g bruttoso- liditet (i %) 6,5% 6,5% 6,5% 6,5% 6,5% EU 7b varav: ska utg\u00f6ras av k\u00e4rnprim\u00e4rkapital (i procentenheter) 3,6% 3,6% 3,6% 3,6% 3,6% EU 7c varav: ska utg\u00f6ras av prim\u00e4rkapital (i procent- enheter) 4,9% 4,9% 4,9% 4,9% 4,9% EU 7d Totala kapitalbaskrav f\u00f6r \u00f6versyns- och utv\u00e4r- deringsprocessen (i %) 14,5% 14,5% 14,5% 14,5% 14,5% Kombinerat buffertkrav och samlat kapitalkrav (som en procentandel av det riskv\u00e4gda exponeringsbeloppet) 8 Kapitalkonserveringsbuffert (i %) 2,5% 2,5% 2,5% 2,5% 2,5% EU 8a Konserveringsbuffert p\u00e5 grund av makrotill- synsrisker eller systemrisker identifierade p\u00e5 medlemsstatsniv\u00e5 (i %) 9 Institutspecifik kontracyklisk kapitalbuffert (i %) 1,3% 1,1% 0,2% 0,2% 0,1% EU 9a Systemriskbuffert (i %) 10 Buffert f\u00f6r globalt systemviktigt institut (i %) EU 10a Buffert f\u00f6r andra systemviktiga institut (i %) 11 Kombinerat buffertkrav (i %) 3,8% 3,6% 2,7% 2,7% 2,6% EU 11a Samlade kapitalkrav (i %) 18,2% 18,0% 17,2% 17,1% 17,1% 12 Tillg\u00e4ngligt k\u00e4rnprim\u00e4rkapital efter upp- fyllande av de totala kapitalbaskraven f\u00f6r \u00f6versyns- och utv\u00e4rderingsprocessen (i %) 6,5% 5,1% 4,9% 6,4% 7,1 % Kapitalbas och kapitalkrav 145Nordnets \u00e5rs- och h\u00e5llbarhetsredovisning 2022 Noter Forts. Not 35 Koncernen - information om kapitalt\u00e4ckning och likviditet. Bruttosoliditet. Bruttosoliditet ber\u00e4knas som kvoten av prim\u00e4rkapital och totala exponeringar och uttrycks i procent. Nordnets bindande minimikrav f\u00f6r bruttosoliditet uppg\u00e5r till 3,0 procent, motsvarande 2535,6 MSEK f\u00f6r aktuell period. Ut\u00f6ver minimikravet f\u00f6resl\u00e5r Finansinspektionen (FI) en bruttosoliditetsv\u00e4gledning som ska uppfyllas med k\u00e4rnprim\u00e4rkapital f\u00f6r att p\u00e5 b\u00e4sta s\u00e4tt kunna absorbera eventuella f\u00f6rluster. FI har i samband med sin senaste \u00d6versyns- och utv\u00e4rderingsprocess f\u00f6r 2021 beslutat en v\u00e4gledning r\u00f6rande bruttosoliditet f\u00f6r Nordnets konso- liderade situation om 0,9%, vilket tillsammans med det lagstadgade kravet ger en l\u00e4mplig bruttosoliditetsniv\u00e5 f\u00f6r Nordnet om 3,9%, motsvarande 3296,2 MSEK f\u00f6r aktuell period. Nordnet har i f\u00f6rh\u00e5llande till bruttosoliditetskravet ett kapital\u00f6verskott p\u00e5 1 362,7 MSEK och i f\u00f6rh\u00e5llande till krav + v\u00e4gledning ett \u00f6verskott p\u00e5 602,0 MSEK . MSEK 2022-12-31 2022-09-30 2022-06-30 2022-03-31 2021-12-31 Bruttosoliditetsgrad 13 Totalt exponeringsm\u00e5tt 84 519,2 90 327,9 86 336,6 83 943,6 78 924,5 14 Bruttosoliditetsgrad (i %) 4,6% 4,1% 4,2% 4,4% 4,8% Ytterligare kapitalbaskrav f\u00f6r att hantera risken f\u00f6r alltf\u00f6r l\u00e5g bruttosoliditet (som en procentandel av det totala exponerings- m\u00e5ttet) EU 14a Ytterligare kapitalbaskrav f\u00f6r att hantera risken f\u00f6r alltf\u00f6r l\u00e5g bruttosoli ditet (i %) EU 14b varav: ska utg\u00f6ras av k\u00e4rnprim\u00e4rkapital (i procentenheter) EU 14c Totala krav avseende bruttosoliditetsgrad f\u00f6r \u00f6versyns- och utv\u00e4rderings processen (i %) 3,0% 3,0% 3,0% 3,0% 3,0% Bruttosoliditetsbuffert och samlat brutto- soliditetskrav (som en procentandel av det totala exponeringsm\u00e5ttet) EU 14d Krav p\u00e5 bruttosoliditetsbuffert (i %) EU 14e Samlat bruttosoliditetskrav (i %) 3,0% 3,0% 3,0% 3,0% 3,0% Bruttosoliditet 146Nordnets \u00e5rs- och h\u00e5llbarhetsredovisning 2022 Noter I nternt bed\u00f6mt kapitalbehov. Minimikravet p\u00e5 kapital enligt pelare 1 uppg\u00e5r till 8 procent. Ut\u00f6ver minimikravet h\u00e5ller Nordnet kapital f\u00f6r att uppfylla det kombinerade buffertkravet samt f\u00f6r att t\u00e4cka det totala kapitalbehov som blivit resultatet av bankens \u00e5rliga interna kapital- och likviditetsutv\u00e4rde- ring (IKLU) som utf\u00f6rs inom pelare 2. Detta regleras i EU:s kapitalt\u00e4ckningsdirektiv 2013/36/EU artikel 73 och Finansinspektionens f\u00f6reskrifter (FFFS 2014:12 10 kap.). Kapitalutv\u00e4rderingen syftar till att analysera och belysa risker som eventuellt underskattas vid ber\u00e4kning av kapitalbaskrav enligt pelare 1 samt att identifiera andra v\u00e4sentliga risker som banken exponeras f\u00f6r. Den interna kapitalutv\u00e4rderingen baseras p\u00e5 Nordnets aff\u00e4rsplan, nuvarande och kommande regelverkskrav samt scenariobaserade simuleringar och stresstester. En sammanst\u00e4llning av resultaten rapporteras \u00e5rligen till styrelsen och ligger till grund f\u00f6r styrelsens beslu- tade kapitalplanering f\u00f6r bolaget. Finansinspektionen granskar och utv\u00e4rderar Nordnets riskhantering samt att tillr\u00e4ckligt kapital h\u00e5lls f\u00f6r de risker som banken \u00e4r exponerad f\u00f6r. Nordnet ber\u00e4knar det interna kapitalbehovet f\u00f6r den konsoliderade situationen till 2 344,8 (2 328,5) MSEK. Detta bed\u00f6ms som en tillfredsst\u00e4llande kapitalniv\u00e5 med h\u00e4nsyn till den verksamhet Nordnet bedriver. Nordnets interna bed\u00f6mning av kapitalbehovet \u00e4r inte helt j\u00e4m- f\u00f6rbart med det lagstadgade kapitalbehovet, bl.a. med anledning av att Finansinspektionens beslutade Pelare 2-krav \u00e4r baserat p\u00e5 de av Finaninspektionen identifie- rade riskerna vid tillf\u00e4llet f\u00f6r \u00d6UP (2021) uttryckt som en procentsats av det riskv\u00e4gde exponeringsbeloppet, medan det internt bed\u00f6mda Pelare 2-kravet \u00e4r ber\u00e4knat som ett belopp p\u00e5 de av Nordnet identifierade riskerna vid utg\u00e5ngen av 2022. Finansinspektionens beslutade Pelare 2-krav om 6,47% speglar allts\u00e5 f\u00f6rh\u00e5llandena vid tillf\u00e4lle f\u00f6r \u00d6UP med ett underliggande antagande om att relationen varit best\u00e4ndig till 2022. Nordnets internt bed\u00f6mda kapitalkrav tar i beaktan uppdaterad metodologi och r\u00e4knar p\u00e5 de faktiska riskexponering- arna per utg\u00e5ngen av 2022, vilket resulterar i ett l\u00e4gre Pelare 2-krav i relation till Pelare 1-kravet j\u00e4mf\u00f6rt med Finansinspektionens beslutade niv\u00e5. Likviditet. Likviditetst\u00e4ckningskvoten LCR (Liquidity coverage ratio) ber\u00e4knas som kvoten mellan bankens likvidi- tetsbuffert och nettokassafl\u00f6den i ett mycket stressat scenario under en 30-dagarsperiod. Kvoten ska uppg\u00e5 till minst 100%. Ut\u00f6ver detta krav s\u00e5 har Finansin- spektionen beslutat i \u00d6UP att Nordnet Bank AB p\u00e5 gruppniv\u00e5 ska uppfylla tillkommande likviditetskrav: en likviditetst\u00e4ckningskvot om 100 procent i euro, en likviditetst\u00e4ckningskvot om 75 procent i andra valutor samt att likviditetsbufferten, vid ber\u00e4kning av likviditets- t\u00e4ckningskvoten p\u00e5 gruppniv\u00e5, f\u00e5r best\u00e5 av h\u00f6gst 50 procent s\u00e4kerst\u00e4llda obligationer utgivna av svenska emittentinstitut. D\u00e5 Nordnet matchar sin likviditets- portf\u00f6lj i f\u00f6rh\u00e5llande till valutaf\u00f6rdelningen p\u00e5 bolagets inl\u00e5ning s\u00e5 \u00e4r valutf\u00f6rdelningen i likviditetsportf\u00f6ljen tillr\u00e4cklig f\u00f6r att uppfylla samtliga likviditetst\u00e4cknings- kvoter som FI beslutat f\u00f6r bolaget i de respektive valu- torna. Stabil nettofinansieringskvot NSFR (Net Stable Funding Ratio), ber\u00e4knas som kvoten mellan tillg\u00e4nglig stabil finansiering och behovet av stabil finansiering. M\u00e5ttet \u00e4mnar att s\u00e4kerst\u00e4lla den l\u00e5ngsiktiga likviditets- situationen. Minimikravet g\u00e4ller p\u00e5 aggregerad niv\u00e5 och kvoten ska uppg\u00e5 till minst 100%. Nordnets h\u00f6ga LCR och NSFR kvoter visar att banken har stor motst\u00e5ndskraft mot st\u00f6rningar p\u00e5 finansie- ringsmarknaden och har en god likviditetssituation b\u00e5de p\u00e5 kort och l\u00e5ng sikt. Nordnet f\u00f6ljer l\u00f6pande upp regulatoriska och interna m\u00e5tt p\u00e5 likviditetssituationen och f\u00f6rvaltar aktivt sina likvida tillg\u00e5ngar f\u00f6r att bibeh\u00e5l- la en tillfredsst\u00e4llande likviditetsbuffert. IKLU inneh\u00e5ller vidare f\u00f6rdjupade bed\u00f6mningar av likviditetsbehovet i f\u00f6rh\u00e5llande till den framtida utvecklingen under b\u00e5de normala och stressade f\u00f6rh\u00e5llanden. I enlighet med FFFS 2010:7, 5 kap, redovisar Nordnet information avseende likviditetspositioner per balans- Forts. Not 35 Koncernen - information om kapitalt\u00e4ckning och likviditet. 147Nordnets \u00e5rs- och h\u00e5llbarhetsredovisning 2022 Noter MSEK 2022-12-31 2022-09-30 2022-06-30 2022-03-31 2021-12-31 Likviditetst\u00e4ckningskvot 15 Totala h\u00f6gkvalitativa likvida tillg\u00e5ngar (viktat v\u00e4rde \u2013 genomsnitt) 31 952,8 31 557,8 30 210,1 29 561,3 29 172,8 EU 16a Likviditetsutfl\u00f6den \u2013 totalt viktat v\u00e4rde 8 573,1 8 312,9 8 190,7 8 209,9 8 199,7 EU 16b Likviditetsinfl\u00f6den \u2013 totalt viktat v\u00e4rde 2 241,6 1 646,4 1 463,2 1 338,1 1 250,6 16 Totala nettolikviditetsutfl\u00f6den (justerat v\u00e4rde) 6 331,5 6 666,5 6 727,5 6 871,8 6 949,1 17 Likviditetst\u00e4ckningskvot (i %) 504,7% 473,4% 449,1% 430,2% 419,8% Stabil nettofinansieringskvot 18 Total tillg\u00e4nglig stabil finansiering 70 206,8 75 451,7 72 556,9 69 103,4 65 640,4 19 Totalt behov av stabil finansiering 28 766,5 29 973,7 29 466,1 28 140,8 26 959,5 20 Stabil nettofinansieringskvot (i %) 244,1% 251,7% 246,2% 245,6% 243,5% Forts. Not 35 Koncernen - information om kapitalt\u00e4ckning och likviditet. I enlighet med FFFS 2010:7, 5 kap, redovisar Nordnet information avseende likviditetspositioner per balans- dagen 2022-12-31. Uppgifterna avser den konsolide- rade situationen, vilket innefattar Nordnet AB (publ), org. nr 559073-6681 samt Nordnet Bank AB, org. nr 516406-0021. 148Nordnets \u00e5rs- och h\u00e5llbarhetsredovisning 2022 Noter Likviditetsreserv 2021-12-31 MSEK Total SEK NOK DKK EUR USD \u00d6vriga Kassa och tillgodohavanden i bank 5 660 500 199 1 651 3 061 189 59 V\u00e4rdepapper emitterade eller garanterade av stat, central- bank eller multinationella utvecklingsbanker 7 372 4 548 758 233 1 787 45 0 S\u00e4kerst\u00e4llda obligationer 19 937 2 336 6 658 7 845 3 098 0 0 \u00d6vriga v\u00e4rdepapper 0 0 0 0 0 0 0 Summa reserv 32 969 7 385 7 616 9 729 7 945 234 59 F\u00f6rdelning valutaslag 100,0% 22,4% 23,1% 29,5% 24,1% 0,7% 0,2% Likviditetsreserv 2022-12-31 MSEK Total SEK NOK DKK EUR USD \u00d6vriga Kassa och tillgodohavanden i bank 4 427 625 90 2 065 1 448 95 104 V\u00e4rdepapper emitterade eller garanterade av stat, central- bank eller multinationella utvecklingsbanker 7 031 3 938 969 146 1 979 0 0 S\u00e4kerst\u00e4llda obligationer 21 930 2 215 7 256 9 478 2 981 0 0 \u00d6vriga v\u00e4rdepapper 0 0 0 0 0 0 0 Summa reserv 33 388 6 777 8 315 11 688 6 409 95 104 F\u00f6rdelning valutaslag 100,0% 20,3% 24,9% 35,0% 19,2% 0,3% 0,3% Forts. Not 35 Koncernen - information om kapitalt\u00e4ckning och likviditet . Likviditetsreserven finansieras genom inl\u00e5ning fr\u00e5n all- m\u00e4nheten, eget kapital samt en emitterad obligation s\u00e5 kallad AT1 obligationsl\u00e5n om 1 100 MSEK. Huvuddelen av reserven \u00e4r placerad i obligationer med h\u00f6g rating, t ex s\u00e4kerst\u00e4llda obligationer, obligationer emitterade av stat samt tillgodohavanden i centralbank eller bank. Likviditetsreserven \u00e4r bed\u00f6md som tillr\u00e4ckligt stor f\u00f6r att kunna bem\u00f6ta situationer av tillf\u00e4llig eller utdragen stress. Nordnet Bank AB \u00e4r medlemmar i Sveriges Riksbank, Norges Bank, Bank of Finland och Danska Nationalbanken vilket ytterligare st\u00e4rker likviditetsbe- redskapen.
Riskv\u00e4gda exponeringsbelopp
Exponering kreditrisk enligt schablonmetoden 13 683,7 13 248,4
varav Institutexponeringar 1 372,8 1 717,3
varav F\u00f6retagsexponeringar 1 423,1 1 312,6
varav Hush\u00e5llsexponeringar 3 963,3 4 286,8
varav Exponeringar s\u00e4krade genom pantr\u00e4tt i fastigheter 2 604,7 1 995,3
varav Fallerande exponeringar 100,6 89,6
varav S\u00e4kerst\u00e4llda obligationer 2 676,9 2 252,3
varav Aktieexponeringar 369,8 397,8
varav Regionala eller lokala myndigheter 5,4 172,0
varav Exponering i fonder 210,3 -
varav \u00d6vriga exponeringar 956,9 1 024,7
Exponering marknadsrisk 92,0 142,3
Exponering operativ risk 4 855,6 4 008,3
Totalt riskv\u00e4gda exponeringsbelopp 18 631,3 17 399,0
Kapitalkrav
Kreditrisk enligt schablonmetoden 1 094,7 5,9% 1 059,9 6,1%
Marknadsrisk 7,4 0,0% 11,4 0,1%
Operativ risk 388,4 2,1% 320,7 1,8%
Kapitalkrav Pelare 1 1 490,5 8% 1 391,9 8,0%
Kreditrisk i statsexponeringar - - - -
Koncentrationsrisk 104,34 0,6% 97,4 0,6%
Marknadsrisk exklusive r\u00e4nterisk och kreditspreadrisk 1 101,11 5,9% - -
R\u00e4nterisk 251,52 1,4% 234,9 1,4%
Kreditspreadrisk 849,59 4,6% 791,7 4,6%
Kapitalkrav Pelare 2 1 205,44 6,5% 1 124,0 6,5%
Buffertkrav 702,10 3,8% 460,6 2,6%
Totalt kapitalkrav, inkl buffertkrav 3 398,04 18,2% 2 976,5 17,1%
Forts. Not 35 Koncernen - information om kapitalt\u00e4ckning och likviditet .
Tabellen visar kapitalkravet uttryckt b\u00e5de i MSEK och i procent av riskv\u00e4gt exponeringsbelopp.
Styrelsen och verkst\u00e4llande direkt\u00f6ren f\u00f6rs\u00e4krar att \u00e5rsredovisningen har uppr\u00e4ttats i enlighet med god redovisnings- sed i Sverige, respektive koncernredovisningen har uppr\u00e4ttats i enlighet med de internationella redovisningsstandarder som avses i Europaparlamentets och r\u00e5dets f\u00f6rordning (EG) nr 1606/2002 av den 19 juli 2002 om till\u00e4mpning av internationella redovisningsstandarder, och ger en r\u00e4ttvisande bild av moderbolagets och koncernens st\u00e4llning och resultat. Vidare f\u00f6rs\u00e4kras att f\u00f6rvaltningsber\u00e4ttelsen f\u00f6r moderbolaget respektive koncernen ger en r\u00e4ttvisande \u00f6ver- sikt \u00f6ver utvecklingen av moderbolagets och koncernens verksamhet, st\u00e4llning och resultat samt beskriver v\u00e4sentliga risker och os\u00e4kerhetsfaktorer som moderbolaget och de f\u00f6retag som ing\u00e5r i koncernen st\u00e5r inf\u00f6r. Styrelsen f\u00f6resl\u00e5r f\u00f6ljande disposition: Till aktie\u00e4garna utdelas 4,60 SEK per aktie 1 148 275 000 Till n\u00e4sta \u00e5r balanseras 2 328 077 109 Summa 3 476 352 109 Styrelsen f\u00f6r Nordnet AB (publ) f\u00f6resl\u00e5r att \u00e5rsst\u00e4m- man den 18 april 2023 beslutar att den balanserade vinsten inklusive \u00e5rets vinst enligt den fastst\u00e4llda balansr\u00e4kningen, ska disponeras s\u00e5 att 4,60 SEK per aktie delas ut till aktie\u00e4garna samt att resterande belopp \u00f6verf\u00f6rs i ny r\u00e4kning. Detta motsvarar en utdelningen om sammantaget 1 148 MSEK och en utdelningsgrad om 70 procent av den sammanlagda vinsten f\u00f6r \u00e5ret 2022. N\u00e4r tillsynsmyndigheterna reviderar sin rekommen- dation f\u00f6r utdelning kommer Nordnet att utv\u00e4rdera situationen och \u00e5terkomma. Styrelsen bed\u00f6mer att bolagets och koncernens eko- nomiska st\u00e4llning medf\u00f6r att utdelningen \u00e4r f\u00f6rsvarlig med h\u00e4nvisning till de krav som verksamhetens art, omfattning och risker st\u00e4ller p\u00e5 storleken av bolagets och koncernens egna kapital, samt bolagets och koncernverksamhetens konsolideringsbehov, likviditet och st\u00e4llning i \u00f6vrigt. En s\u00e4rskild genomg\u00e5ng har gjorts med beaktande av den senaste tidens marknadsoro f\u00f6r att s\u00e4kerst\u00e4lla att bolagets och koncernens ekonomiska st\u00e4llning inte \u00e4ventyras av den f\u00f6reslagna utdelningen. Bed\u00f6m- ningen \u00e4r att den r\u00e5dande situationen inte f\u00f6ranleder n\u00e5gon \u00e4ndrad bed\u00f6mning vad g\u00e4ller den ekonomiska st\u00e4llningen. B\u00e5de kapitalt\u00e4ckningen och likviditetssitua- tionen \u00e4r fortfarande tillfredsst\u00e4llande. Vidare \u00e4r bed\u00f6m- ningen att situationen inte har eller kommer inneb\u00e4ra n\u00e5gon st\u00f6rre \u00f6kning av kreditf\u00f6rluster som skulle f\u00e5 en materiell negativ inverkan p\u00e5 det egna kapitalet. Not 50 F\u00f6rslag till vinstdisposition. Till \u00e5rsst\u00e4mmans f\u00f6rfogande finns f\u00f6ljande vinstmedel (SEK): \u00d6verkursfond 6 607 548 296 \u00d6vrigt tillskjutet kapital 1 100 000 000 Balanserad vinst -6 776 215 313 \u00c5rets resultat 2 545 019 125 Summa 3 476 352 109", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfNotesAndOtherExplanatoryInformationExplanatory", "language": "sv", "entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "fact-253": { "value": "Not 1 F\u00f6retagsinformation. Koncernredovisningen f\u00f6r Nordnet AB (publ) f\u00f6r det r\u00e4kenskaps\u00e5r som slutar den 31 december 2022 har godk\u00e4nts av styrelsen och verkst\u00e4llande direkt\u00f6ren f\u00f6r publicering den 16 mars 2023 och kommer att f\u00f6re- l\u00e4ggas p\u00e5 \u00e5rsst\u00e4mman den 18 april 2023 f\u00f6r fast- st\u00e4llande . Moderbolaget Nordnet AB (publ) har sitt s\u00e4te i Stockholm, Sverige med adress Alstr\u00f6mergatan 39, Box 30099, 104 25 Stockholm. Koncernen erbjuder finansiella tj\u00e4nster och produkter f\u00f6retr\u00e4desvis inom sparande och investeringar p\u00e5 hemmamarknaderna Sverige, Norge, Danmark och Finland. Sedan 25 no- vember 2020 \u00e4r Nordnet AB (Publ):s aktie noterad p\u00e5 Nasdaq Stockholm. Verksamheten beskrivs ytterligare i F\u00f6rvaltningsber\u00e4ttelsen Not 2 Grunderna f\u00f6r uppr\u00e4ttande av redovisningen. Uttalande om \u00f6verensst\u00e4mmelse med till\u00e4m- pade regelverk. De finansiella rapporterna och koncernredovisningen \u00e4r uppr\u00e4ttad i enlighet med internationella redovisnings- standarder (IFRS) utgivna av International Accounting Standard Board (IASB) samt tolkningsuttalanden fr\u00e5n IFRS Interpretations Committee s\u00e5som de har god- k\u00e4nts av EU. Vidare till\u00e4mpas lagen (1995:1559) om \u00e5rsredovisning i kreditinstitut och v\u00e4rdepappersbolag, Finansinspektionens f\u00f6reskrifter och allm\u00e4nna r\u00e5d om \u00e5rsredovisning i kreditinstitut och v\u00e4rdepappersbolag (FFFS 2008:25) inklusive till\u00e4mpliga \u00e4ndringsf\u00f6reskrif- ter samt R\u00e5det f\u00f6r finansiell rapporterings rekommen- dationer RFR 1 Kompletterande redovisningsregler f\u00f6r koncerner. Moderbolagets \u00e5rsredovisning \u00e4r uppr\u00e4ttad enligt \u00e5rsredovisningslagen (1995:1554) och med till\u00e4mpning av R\u00e5det f\u00f6r finansiell rapporterings rekommendationer RFR 2 Redovisning f\u00f6r juridiska personer. Detta inneb\u00e4r att moderbolaget till\u00e4mpar samma redovisnings- principer som i koncernen med de undantag och till\u00e4gg som framg\u00e5r av svensk redovisningslagstiftning. IFRS v\u00e4rderings- och upplysningsregler till\u00e4mpas med de undantag och till\u00e4gg som framg\u00e5r av avsnittet Moder- bolagets redovisningsprinciper. Redovisningen baseras p\u00e5 olika v\u00e4rderingsgrunder. Finansiella tillg\u00e5ngar och skulder v\u00e4rderas till upplupet anskaffningsv\u00e4rde f\u00f6rutom vissa finansiella tillg\u00e5ngar och skulder vilka v\u00e4rderas till verkligt v\u00e4rde. Icke- monet\u00e4ra poster redovisas baserat p\u00e5 dess historiska anskaffningsv\u00e4rden. Pensionsavs\u00e4ttningar redo- visas baserat p\u00e5 det diskonterade v\u00e4rdet av framtida pensions\u00e5taganden. Tillg\u00e5ngar och skulder i f\u00f6rs\u00e4k- ringsr\u00f6relsen d\u00e4r f\u00f6rs\u00e4kringstagaren b\u00e4r placeringsris- ken redovisas till verkligt v\u00e4rde. Samtliga siffror i \u00e5rsredovisningen visas i miljoner SEK (MSEK) om inget annat anges. 2021 \u00e5rs \u00e5rsredovisning presenterades i tusental SEK (TSEK). Fr\u00e5n 1 juni 2022 har Nordnet gjort en f\u00f6r\u00e4ndring i presentationen av resultatr\u00e4kningen och d\u00e4rmed har \u00e4ven j\u00e4mf\u00f6relsetalen omr\u00e4knats. Koncernen har \u00e4ndrat presentationen av resultatr\u00e4kningen genom att l\u00e4gga till en ny rad, P\u00e5f\u00f6rda avgifter; resolutionsavgifter f\u00f6r att resultatr\u00e4kningen ska vara i linje med bransch- praxis. Resolutionsavgifter har tidigare rapporterats inom r\u00e4ntenettot. Raden Resultat f\u00f6re kreditf\u00f6rluster har \u00e4ndrats till Resultat f\u00f6re kreditf\u00f6rluster och resolu- tionsavgifter. Totalt har -10,1 MSEK flyttats avseende 2021 till raden P\u00e5f\u00f6rda avgifter; resolutionsavgifter fr\u00e5n raden R\u00e4ntekostnader. Syftet med f\u00f6r\u00e4ndringarna \u00e4r att f\u00f6rtydliga rapporteringen och underl\u00e4tta j\u00e4mf\u00f6relsen av r\u00f6relseresultatet mellan tidsperioder. F\u00f6r\u00e4ndringarna i presentationen har inte p\u00e5verkat koncernens resultat eller eget kapital. Nordnet har, i syfte att \u00e5terspegla den nuvarande rapporterings- och beslutsprocessen, \u00e4nd- rat presentationen av rapporterbara r\u00f6relsesegment. De nedan angivna redovisningsprinciperna har till\u00e4m- pats konsekvent p\u00e5 samtliga perioder som presenteras i de finansiella rapporterna, om inte annat framg\u00e5r. ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfGeneralInformationAboutFinancialStatementsExplanatory", "language": "sv", "entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "fact-254": { "value": "Koncernredovisningen f\u00f6r Nordnet AB (publ) f\u00f6r det r\u00e4kenskaps\u00e5r som slutar den 31 december 2022 har godk\u00e4nts av styrelsen och verkst\u00e4llande direkt\u00f6ren f\u00f6r publicering den 16 mars 2023 och kommer att f\u00f6re- l\u00e4ggas p\u00e5 \u00e5rsst\u00e4mman den 18 april 2023 f\u00f6r fast- st\u00e4llande Styrelsen och den verkst\u00e4llande direkt\u00f6ren f\u00f6rs\u00e4krar att \u00e5rsredovisningen 2022 ger en r\u00e4ttvisande \u00f6versikt av moder- bolagets och koncernens verksamhet, st\u00e4llning och resultat samt beskriver v\u00e4sentliga risker och os\u00e4kerhetsfaktorer som moderbolaget och de f\u00f6retag som ing\u00e5r i koncernen st\u00e5r inf\u00f6r. Styrelsens undertecknande Stockholm den 15 mars 2023 Styrelsens undertecknande. V\u00e5r revisionsber\u00e4ttelse har l\u00e4mnats den 15 mars 2023. Deloitte AB Patrick Honeth Auktoriserad revisor Henrik R\u00e4ttz\u00e9n Styrelseledamot Anna B\u00e4ck Styrelseledamot Tom Dinkelspiel Styrelseordf\u00f6rande Charlotta Nilsson Styrelseledamot Karitha Ericson Styrelseledamot Gustav Unger Styrelseledamot Per Widerstr\u00f6m Styrelseledamot Lars-\u00c5ke Norling Vd Fredrik Bergstr\u00f6m Styrelseledamot F\u00f6r mer information, kontakta: Johan Tidestad, kommunikationschef 0708 875 775, johan.tidestad@nordnet.se Marcus Lindberg, Head of Investor Relations 0764 923 128, marcus.lindberg@nordnet.se", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfAuthorisationOfFinancialStatementsExplanatory", "language": "sv", "entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "fact-255": { "value": "Nordnet AB (publ)", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NameOfReportingEntityOrOtherMeansOfIdentification", "language": "sv", "entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "fact-256": { "value": "AB", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:LegalFormOfEntity", "language": "sv", "entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "fact-257": { "value": "s\u00e4te i Stockholm, Sverige med adress Alstr\u00f6mergatan ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CountryOfIncorporation", "language": "sv", "entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "fact-258": { "value": "Sverige ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:PrincipalPlaceOfBusiness", "language": "sv", "entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "fact-259": { "value": "Sverige", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DomicileOfEntity", "language": "sv", "entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "fact-260": { "value": "Alstr\u00f6mergatan 39, Box 30099, 104 25 Stockholm", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AddressOfRegisteredOfficeOfEntity", "language": "sv", "entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "fact-261": { "value": "Koncernen erbjuder finansiella tj\u00e4nster och produkter f\u00f6retr\u00e4desvis inom sparande och investeringar p\u00e5 hemmamarknaderna Sverige, Norge, Danmark och Finland", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfNatureOfEntitysOperationsAndPrincipalActivities", "language": "sv", "entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "fact-262": { "value": "vember 2020 \u00e4r Nordnet AB (Publ):s aktie noterad p\u00e5 ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NameOfUltimateParentOfGroup", "language": "sv", "entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "fact-263": { "value": " Nordnet AB (Publ)", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NameOfParentEntity", "language": "sv", "entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "fact-264": { "value": "Not 2 Grunderna f\u00f6r uppr\u00e4ttande av redovisningen. Uttalande om \u00f6verensst\u00e4mmelse med till\u00e4m- pade regelverk. De finansiella rapporterna och koncernredovisningen \u00e4r uppr\u00e4ttad i enlighet med internationella redovisnings- standarder (IFRS) utgivna av International Accounting Standard Board (IASB) samt tolkningsuttalanden fr\u00e5n IFRS Interpretations Committee s\u00e5som de har god- k\u00e4nts av EU. Vidare till\u00e4mpas lagen (1995:1559) om \u00e5rsredovisning i kreditinstitut och v\u00e4rdepappersbolag, Finansinspektionens f\u00f6reskrifter och allm\u00e4nna r\u00e5d om \u00e5rsredovisning i kreditinstitut och v\u00e4rdepappersbolag (FFFS 2008:25) inklusive till\u00e4mpliga \u00e4ndringsf\u00f6reskrif- ter samt R\u00e5det f\u00f6r finansiell rapporterings rekommen- dationer RFR 1 Kompletterande redovisningsregler f\u00f6r koncerner. Moderbolagets \u00e5rsredovisning \u00e4r uppr\u00e4ttad enligt \u00e5rsredovisningslagen (1995:1554) och med till\u00e4mpning av R\u00e5det f\u00f6r finansiell rapporterings rekommendationer RFR 2 Redovisning f\u00f6r juridiska personer. Detta inneb\u00e4r att moderbolaget till\u00e4mpar samma redovisnings- principer som i koncernen med de undantag och till\u00e4gg som framg\u00e5r av svensk redovisningslagstiftning. IFRS v\u00e4rderings- och upplysningsregler till\u00e4mpas med de undantag och till\u00e4gg som framg\u00e5r av avsnittet Moder- bolagets redovisningsprinciper. Redovisningen baseras p\u00e5 olika v\u00e4rderingsgrunder. Finansiella tillg\u00e5ngar och skulder v\u00e4rderas till upplupet anskaffningsv\u00e4rde f\u00f6rutom vissa finansiella tillg\u00e5ngar och skulder vilka v\u00e4rderas till verkligt v\u00e4rde. Icke- monet\u00e4ra poster redovisas baserat p\u00e5 dess historiska anskaffningsv\u00e4rden. Pensionsavs\u00e4ttningar redo- visas baserat p\u00e5 det diskonterade v\u00e4rdet av framtida pensions\u00e5taganden. Tillg\u00e5ngar och skulder i f\u00f6rs\u00e4k- ringsr\u00f6relsen d\u00e4r f\u00f6rs\u00e4kringstagaren b\u00e4r placeringsris- ken redovisas till verkligt v\u00e4rde. Samtliga siffror i \u00e5rsredovisningen visas i miljoner SEK (MSEK) om inget annat anges. 2021 \u00e5rs \u00e5rsredovisning presenterades i tusental SEK (TSEK). Fr\u00e5n 1 juni 2022 har Nordnet gjort en f\u00f6r\u00e4ndring i presentationen av resultatr\u00e4kningen och d\u00e4rmed har \u00e4ven j\u00e4mf\u00f6relsetalen omr\u00e4knats. Koncernen har \u00e4ndrat presentationen av resultatr\u00e4kningen genom att l\u00e4gga till en ny rad, P\u00e5f\u00f6rda avgifter; resolutionsavgifter f\u00f6r att resultatr\u00e4kningen ska vara i linje med bransch- praxis. Resolutionsavgifter har tidigare rapporterats inom r\u00e4ntenettot. Raden Resultat f\u00f6re kreditf\u00f6rluster har \u00e4ndrats till Resultat f\u00f6re kreditf\u00f6rluster och resolu- tionsavgifter. Totalt har -10,1 MSEK flyttats avseende 2021 till raden P\u00e5f\u00f6rda avgifter; resolutionsavgifter fr\u00e5n raden R\u00e4ntekostnader. Syftet med f\u00f6r\u00e4ndringarna \u00e4r att f\u00f6rtydliga rapporteringen och underl\u00e4tta j\u00e4mf\u00f6relsen av r\u00f6relseresultatet mellan tidsperioder. F\u00f6r\u00e4ndringarna i presentationen har inte p\u00e5verkat koncernens resultat eller eget kapital. Nordnet har, i syfte att \u00e5terspegla den nuvarande rapporterings- och beslutsprocessen, \u00e4nd- rat presentationen av rapporterbara r\u00f6relsesegment. De nedan angivna redovisningsprinciperna har till\u00e4m- pats konsekvent p\u00e5 samtliga perioder som presenteras i de finansiella rapporterna, om inte annat framg\u00e5r. Noter Noter.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfBasisOfPreparationOfFinancialStatementsExplanatory", "language": "sv", "entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "fact-265": { "value": "
Uttalande om \u00f6verensst\u00e4mmelse med till\u00e4m-
pade regelverk.
De finansiella rapporterna och koncernredovisningen \u00e4r
uppr\u00e4ttad i enlighet med internationella redovisnings-
standarder (IFRS) utgivna av International Accounting
Standard Board (IASB) samt tolkningsuttalanden fr\u00e5n
IFRS Interpretations Committee s\u00e5som de har god-
k\u00e4nts av EU. Vidare till\u00e4mpas lagen (1995:1559) om
\u00e5rsredovisning i kreditinstitut och v\u00e4rdepappersbolag,
Finansinspektionens f\u00f6reskrifter och allm\u00e4nna r\u00e5d om
\u00e5rsredovisning i kreditinstitut och v\u00e4rdepappersbolag
(FFFS 2008:25) inklusive till\u00e4mpliga \u00e4ndringsf\u00f6reskrif-
ter samt R\u00e5det f\u00f6r finansiell rapporterings rekommen-
dationer RFR 1 Kompletterande redovisningsregler f\u00f6r
koncerner.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:StatementOfIFRSCompliance", "language": "sv", "entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "fact-266": { "value": "
Fr\u00e5n 1 juni 2022 har Nordnet gjort en f\u00f6r\u00e4ndring i
presentationen av resultatr\u00e4kningen och d\u00e4rmed har
\u00e4ven j\u00e4mf\u00f6relsetalen omr\u00e4knats. Koncernen har \u00e4ndrat
presentationen av resultatr\u00e4kningen genom att l\u00e4gga
till en ny rad, P\u00e5f\u00f6rda avgifter; resolutionsavgifter f\u00f6r
att resultatr\u00e4kningen ska vara i linje med bransch-
praxis. Resolutionsavgifter har tidigare rapporterats
inom r\u00e4ntenettot. Raden Resultat f\u00f6re kreditf\u00f6rluster
har \u00e4ndrats till Resultat f\u00f6re kreditf\u00f6rluster och resolu-
tionsavgifter. Totalt har -10,1 MSEK flyttats avseende
2021 till raden P\u00e5f\u00f6rda avgifter; resolutionsavgifter fr\u00e5n
raden R\u00e4ntekostnader. Syftet med f\u00f6r\u00e4ndringarna \u00e4r att
f\u00f6rtydliga rapporteringen och underl\u00e4tta j\u00e4mf\u00f6relsen av
r\u00f6relseresultatet mellan tidsperioder. F\u00f6r\u00e4ndringarna i
presentationen har inte p\u00e5verkat koncernens resultat
eller eget kapital. Nordnet har, i syfte att \u00e5terspegla den
nuvarande rapporterings- och beslutsprocessen, \u00e4nd-
rat presentationen av rapporterbara r\u00f6relsesegment.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfReclassificationsOrChangesInPresentationExplanatory", "language": "sv", "entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "fact-267": { "value": "
Not 3 Nya och \u00e4ndrade standarder.
Standarder som tr\u00e4der i kraft 2023 och
fram\u00e5t.
Vid uppr\u00e4ttande av koncernens finansiella rapporter
finns det standarder och tolkningar som publicerats av
International Accounting Standards Board (IASB).
Nedan f\u00f6ljer en prelimin\u00e4r bed\u00f6mning av den p\u00e5verkan
som inf\u00f6randet av dessa standarder och tolkningar kan
f\u00e5 p\u00e5 koncernens finansiella rapporter.
IFRS 17 Insurance contracts och
IFRS 4 F\u00f6rs\u00e4kringsavtal
Standarden IFRS 17 ers\u00e4tter IFRS 4 F\u00f6rs\u00e4kringsavtal
fr\u00e5n 1 januari 2023.
IFRS 17 fastst\u00e4ller principer f\u00f6r redovisning, presen-
tation, v\u00e4rdering och upplysningar om f\u00f6rs\u00e4krings-
kontrakt. Undantagna fr\u00e5n den nya standarden \u00e4r
investeringsavtal som har den legala formen av ett f\u00f6r-
s\u00e4kringsavtal men d\u00e4r ingen betydande f\u00f6rs\u00e4kringsrisk
f\u00f6rs \u00f6ver till f\u00f6rs\u00e4kringsbolaget. Nordnets bed\u00f6mning
\u00e4r att Nordnets f\u00f6rs\u00e4kringsavtal inte inneh\u00e5ller bety-
dande f\u00f6rs\u00e4kringsrisk, vilket inneb\u00e4r att de klassificeras
som investeringsavtal och att redovisningen kommer
att ske enligt IFRS 9. IFRS 17 har d\u00e4rmed inte n\u00e5gon
v\u00e4sentlig p\u00e5verkan p\u00e5 Nordnets finansiella rapporter.
IAS 1 Utformning av finansiella rapporter
Standarden IAS 1 f\u00f6reskriver grunden f\u00f6r utformning
av generella finansiella rapporter f\u00f6r att s\u00e4kerst\u00e4lla
j\u00e4mf\u00f6rbarhet b\u00e5de med f\u00f6retagets egna finansiella
rapporter f\u00f6r tidigare perioder och med andra f\u00f6retags
finansiella rapporter. \u00c4ndringarna i IAS 1 Utformning av
finansiella rapporter, inneb\u00e4r att f\u00f6retag som till\u00e4mpar
IFRS ska l\u00e4mna upplysningar om v\u00e4sentlig information
om redovisningsprinciper i st\u00e4llet f\u00f6r att upplysa om
betydande redovisningsprinciper. Redovisningsprin-
ciperna kommer att vara mer f\u00f6retagsspecifika och
upplysningar som uppfattas som mindre v\u00e4sentliga f\u00e5r
inte d\u00f6lja v\u00e4sentlig information.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfChangesInAccountingPoliciesAccountingEstimatesAndErrorsExplanatory", "language": "sv", "entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "fact-268": { "value": "Not 3 Nya och \u00e4ndrade standarder. Standarder som tr\u00e4der i kraft 2023 och fram\u00e5t. Vid uppr\u00e4ttande av koncernens finansiella rapporter finns det standarder och tolkningar som publicerats av International Accounting Standards Board (IASB). Nedan f\u00f6ljer en prelimin\u00e4r bed\u00f6mning av den p\u00e5verkan som inf\u00f6randet av dessa standarder och tolkningar kan f\u00e5 p\u00e5 koncernens finansiella rapporter. IFRS 17 Insurance contracts och IFRS 4 F\u00f6rs\u00e4kringsavtal Standarden IFRS 17 ers\u00e4tter IFRS 4 F\u00f6rs\u00e4kringsavtal fr\u00e5n 1 januari 2023. IFRS 17 fastst\u00e4ller principer f\u00f6r redovisning, presen- tation, v\u00e4rdering och upplysningar om f\u00f6rs\u00e4krings- kontrakt. Undantagna fr\u00e5n den nya standarden \u00e4r investeringsavtal som har den legala formen av ett f\u00f6r- s\u00e4kringsavtal men d\u00e4r ingen betydande f\u00f6rs\u00e4kringsrisk f\u00f6rs \u00f6ver till f\u00f6rs\u00e4kringsbolaget. Nordnets bed\u00f6mning \u00e4r att Nordnets f\u00f6rs\u00e4kringsavtal inte inneh\u00e5ller bety- dande f\u00f6rs\u00e4kringsrisk, vilket inneb\u00e4r att de klassificeras som investeringsavtal och att redovisningen kommer att ske enligt IFRS 9. IFRS 17 har d\u00e4rmed inte n\u00e5gon v\u00e4sentlig p\u00e5verkan p\u00e5 Nordnets finansiella rapporter. IAS 1 Utformning av finansiella rapporter Standarden IAS 1 f\u00f6reskriver grunden f\u00f6r utformning av generella finansiella rapporter f\u00f6r att s\u00e4kerst\u00e4lla j\u00e4mf\u00f6rbarhet b\u00e5de med f\u00f6retagets egna finansiella rapporter f\u00f6r tidigare perioder och med andra f\u00f6retags finansiella rapporter. \u00c4ndringarna i IAS 1 Utformning av finansiella rapporter, inneb\u00e4r att f\u00f6retag som till\u00e4mpar IFRS ska l\u00e4mna upplysningar om v\u00e4sentlig information om redovisningsprinciper i st\u00e4llet f\u00f6r att upplysa om betydande redovisningsprinciper. Redovisningsprin- ciperna kommer att vara mer f\u00f6retagsspecifika och upplysningar", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfChangesInAccountingPoliciesExplanatory", "language": "sv", "entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "fact-269": { "value": "Not 4 Kritiska uppskattningar och bed\u00f6mningar. Att uppr\u00e4tta finansiell rapportering i enlighet med IFRS kr\u00e4ver att f\u00f6retagsledningen g\u00f6r bed\u00f6mningar och uppskattningar samt g\u00f6r antaganden som p\u00e5- verkar till\u00e4mpningen av redovisningsprinciperna och de redovisade beloppen av s\u00e5v\u00e4l tillg\u00e5ngar och skulder p\u00e5 balansdagen som int\u00e4kter och kostnader under rapportperioden. Uppskattningar och antaganden \u00e4r baserade p\u00e5 historiska erfarenheter och ett antal andra faktorer som under r\u00e5dande f\u00f6rh\u00e5llanden synes vara rimliga. Resultatet av dessa uppskattningar och antaganden anv\u00e4nds sedan f\u00f6r att bed\u00f6ma de redo- visade v\u00e4rdena p\u00e5 tillg\u00e5ngar och skulder som inte annars framg\u00e5r tydligt fr\u00e5n andra k\u00e4llor. Uppskattningar och antaganden ses \u00f6ver regelbundet. Verkliga utfall kan avvika fr\u00e5n dessa uppskattningar och bed\u00f6mningar. Nedan beskrivs de omr\u00e5den d\u00e4r risken f\u00f6r v\u00e4rde- f\u00f6r\u00e4ndringar under det efterf\u00f6ljande \u00e5ret \u00e4r st\u00f6rst p\u00e5 grund av att antagandena eller uppskattningarna kan beh\u00f6va \u00e4ndras. Finansiella instrument. Vid fastst\u00e4llandet av verkligt v\u00e4rde p\u00e5 koncernens finansiella instrument anv\u00e4nds olika metoder beroende p\u00e5 graden av observerbarhet av data samt marknads- aktiviteten. I f\u00f6rsta hand anv\u00e4nds noterade priser p\u00e5 aktiva marknader. Vid avsaknad av noterade priser anv\u00e4nds ist\u00e4llet v\u00e4rderingsmodeller. F\u00f6retagsledning- en bed\u00f6mer n\u00e4r marknaderna anses inaktiva och en v\u00e4rderingsmodell beh\u00f6ver anv\u00e4ndas. En aktiv mark- nad anses vara antingen en reglerad eller tillf\u00f6rlitlig handelsplats d\u00e4r noterade priser \u00e4r l\u00e4ttillg\u00e4ngliga och uppvisar en regelbundenhet. D\u00e5 vissa av dessa kriterier inte uppfylls anses marknaden vara inaktiv. F\u00f6re- tagsledningen g\u00f6r d\u00e5 en bed\u00f6mning av vilken v\u00e4rde- ringsmodell som anses mest relevant f\u00f6r det enskilda instrumentet. Utg\u00e5ngspunkten \u00e4r att noterade priser fr\u00e5n s\u00e5 likartade finansiella instrument som m\u00f6jligt ska anv\u00e4ndas. D\u00e5 s\u00e5dana priser eller komponenter av priser inte kan identifieras kr\u00e4vs att f\u00f6retagsledningen g\u00f6r egna antaganden. I not 33 redovisas finansiella instrument v\u00e4rderade till verkligt v\u00e4rde f\u00f6rdelat p\u00e5 tre olika v\u00e4rderingsniv\u00e5er. Per 2022-12-31 uppgick v\u00e4rdet av finansiella instru- ment v\u00e4rderade med egna antaganden till 1 633,4 (4 445,9) MSEK, varav 0,8 (0,7) MSEK avs\u00e5g Nordnet Banks innehav i onoterade aktier. 1 632,6 MSEK avser tillg\u00e5ngar d\u00e4r kunden b\u00e4r placeringsrisken. Till\u00e4mpa- de v\u00e4rderingsmodeller \u00e4r allm\u00e4nt accepterade och \u00e4r f\u00f6rem\u00e5l f\u00f6r oberoende riskkontroll. Kreditf\u00f6rluster. Metoder och modeller f\u00f6r ber\u00e4kning och redovisning av f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster inkluderar antaganden, metoder och indata som inneb\u00e4r en h\u00f6g grad av bed\u00f6mning. Koncernen anv\u00e4nder b\u00e5de kvantitativa och kvalitativa indikatorer f\u00f6r att bed\u00f6ma en betydande \u00f6kning i kreditrisk. Fram\u00e5tblickande information ing\u00e5r i bed\u00f6mningen av betydande \u00f6kning av kreditrisk. Fr\u00e5n analyser av historisk data identifieras makroekonomiska faktorer som p\u00e5verkar kreditrisk och kreditf\u00f6rluster. Dessa analyser tar h\u00e4nsyn till intern och extern informa- tion och \u00f6verensst\u00e4mmer med den fram\u00e5tblickande information som anv\u00e4nds f\u00f6r andra \u00e4ndam\u00e5l s\u00e5som ekonomisk planering och prognosarbete. F\u00f6r mer information om de bed\u00f6mningar som gjorts per 31 december 2022, se not 21. Nedskrivningspr\u00f6vning av goodwill. V\u00e4rdet p\u00e5 redovisad goodwill pr\u00f6vas minst en g\u00e5ng per \u00e5r med avseende p\u00e5 eventuellt nedskrivningsbehov. Pr\u00f6vningen kr\u00e4ver en bed\u00f6mning f\u00f6r att identifiera de kassagenererande enheterna s\u00e5v\u00e4l som en bed\u00f6mning av nyttjandev\u00e4rdet p\u00e5 den kassagenererande enheten till vilken goodwillv\u00e4rdet \u00e4r h\u00e4nf\u00f6rlig. Detta kr\u00e4ver i sin tur att det f\u00f6rv\u00e4ntade framtida kassafl\u00f6det fr\u00e5n den kassagenererande enheten uppskattas samt en rele- vant diskonteringsr\u00e4nta fastst\u00e4lls f\u00f6r ber\u00e4kning av kas- safl\u00f6dets nuv\u00e4rde. Koncernens goodwill uppgick per \u00e5rsskiftet till 429,0 mkr (422,6), varav 236,5 mkr (232,6) avser investeringen i Netfonds. F\u00f6retagsledningens antaganden vid ber\u00e4kningen av nyttjandev\u00e4rdet per \u00e5rsskiftet ledde inte till n\u00e5gra nedskrivningar. F\u00f6r mer information se not 5 Till\u00e4mpade redovisningsprinciper och not 7 Risker. F\u00f6rutbetalda anskaffningsutgifter. Vid fastst\u00e4llandet i vilken takt redovisade f\u00f6rutbetalda anskaffningsutgifter ska skrivas av g\u00f6rs antagande om bland annat den f\u00f6rv\u00e4ntade \u00e5terk\u00f6ps- och d\u00f6ds- fallsfrekvensen. Vidare s\u00e5 p\u00e5verkar bed\u00f6mningen av avgiftsuttaget p\u00e5 fondf\u00f6rs\u00e4kringarna bed\u00f6mningen av ett eventuellt nedskrivningsbehov. Per \u00e5rsskiftet har koncernen ett redovisat v\u00e4rde p\u00e5 f\u00f6rutbetalda anskaff- ningsutgifter som uppg\u00e5r till 106,5 (64,0) MSEK ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfAccountingJudgementsAndEstimatesExplanatory", "language": "sv", "entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "fact-270": { "value": "
F\u00f6rutbetalda anskaffningsutgifter.
Vid fastst\u00e4llandet i vilken takt redovisade f\u00f6rutbetalda
anskaffningsutgifter ska skrivas av g\u00f6rs antagande
om bland annat den f\u00f6rv\u00e4ntade \u00e5terk\u00f6ps- och d\u00f6ds-
fallsfrekvensen. Vidare s\u00e5 p\u00e5verkar bed\u00f6mningen av
avgiftsuttaget p\u00e5 fondf\u00f6rs\u00e4kringarna bed\u00f6mningen av
ett eventuellt nedskrivningsbehov. Per \u00e5rsskiftet har
koncernen ett redovisat v\u00e4rde p\u00e5 f\u00f6rutbetalda anskaff-
ningsutgifter som uppg\u00e5r till 106,5 (64,0) MSEK .
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfDeferredAcquisitionCostsArisingFromInsuranceContractsExplanatory", "language": "sv", "entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "fact-271": { "value": "F\u00f6rutbetalda anskaffningsutgifter. Vid fastst\u00e4llandet i vilken takt redovisade f\u00f6rutbetalda anskaffningsutgifter ska skrivas av g\u00f6rs antagande om bland annat den f\u00f6rv\u00e4ntade \u00e5terk\u00f6ps- och d\u00f6ds- fallsfrekvensen. Vidare s\u00e5 p\u00e5verkar bed\u00f6mningen av avgiftsuttaget p\u00e5 fondf\u00f6rs\u00e4kringarna bed\u00f6mningen av ett eventuellt nedskrivningsbehov. Per \u00e5rsskiftet har koncernen ett redovisat v\u00e4rde p\u00e5 f\u00f6rutbetalda anskaff- ningsutgifter som uppg\u00e5r till 106,5 (64,0) MSEK . ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForDeferredAcquisitionCostsArisingFromInsuranceContractsExplanatory", "language": "sv", "entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "fact-273": { "value": "Not 5 Till\u00e4mpade redovisnings- principer. Koncernredovisning. Koncernredovisningen omfattar moderbolaget och dess dotterf\u00f6retag d\u00e4r best\u00e4mmande inflytande innehas. De finansiella rapporterna f\u00f6r moderbolaget och dotterf\u00f6retagen som tas in i koncernredovisningen avser samma period och \u00e4r uppr\u00e4ttade enligt de redo- visningsprinciper som g\u00e4ller f\u00f6r koncernen. Moder- bolaget har best\u00e4mmande inflytande n\u00e4r det har in- flytande och f\u00f6rm\u00e5ga att ut\u00f6va sitt inflytande \u00f6ver det andra f\u00f6retagets relevanta verksamhet samt \u00e4r expo- nerat f\u00f6r r\u00f6rlig avkastning och har f\u00f6rm\u00e5ga att anv\u00e4nda sitt inflytande f\u00f6r att p\u00e5verka avkastningen. Best\u00e4m- mande inflytande f\u00f6religger normalt n\u00e4r moderbolaget direkt eller indirekt genom dotterf\u00f6retag \u00e4ger \u00f6ver h\u00e4lften av r\u00f6sterna i ett f\u00f6retag. Ett dotterf\u00f6retag tas med i koncernredovisningen fr\u00e5n f\u00f6rv\u00e4rvstidpunkten, vilket \u00e4r den dag d\u00e5 moderbolaget f\u00e5r ett best\u00e4m- mande inflytande, och ing\u00e5r i koncernredovisningen fram till den dag det best\u00e4mmande inflytandet upph\u00f6r. F\u00f6rv\u00e4rvsmetoden inneb\u00e4r att f\u00f6rv\u00e4rvade identifierbara tillg\u00e5ngar, skulder och ansvarsf\u00f6rbindelser som upp- fyller villkoren f\u00f6r redovisning redovisas och v\u00e4rderas till verkligt v\u00e4rde vid f\u00f6rv\u00e4rvstidpunkten. \u00d6verskott mellan anskaffningsv\u00e4rdet och r\u00f6relsef\u00f6rv\u00e4rvet och det verkliga v\u00e4rdet p\u00e5 den f\u00f6rv\u00e4rvade andelen redovisas som goodwill. Om beloppet understiger verkligt v\u00e4rde redovisas mellanskillnaden direkt i resultatr\u00e4kningen inom \u00f6vriga int\u00e4kter. F\u00f6rv\u00e4rvsrelaterade utgifter redo- visas som kostnad n\u00e4r de uppkommer. Avs\u00e4ttningar g\u00f6rs inte f\u00f6r utgifter avseende planerade om- strukturerings\u00e5tg\u00e4rder som \u00e4r en f\u00f6ljd av f\u00f6rv\u00e4rvet. Ett dotterf\u00f6retags bidrag till eget kapital utg\u00f6rs enbart av det kapital som tillkommer mellan f\u00f6rv\u00e4rv och av- yttringstidpunkt. Alla koncerninterna mellanhavanden som uppkommer i transaktioner mellan f\u00f6retag som omfattas av koncernredovisningen elimineras i sin helhet. Omr\u00e4kning av utl\u00e4ndsk valuta. Koncernredovisningen presenteras i svenska kronor, vilket ocks\u00e5 \u00e4r moderbolagets funktionella valuta och rapporteringsvaluta. Varje dotterf\u00f6retag och filial ing\u00e5ende i koncernen fastst\u00e4ller sin funktionella valuta utifr\u00e5n sin prim\u00e4ra ekonomiska milj\u00f6. Transaktioner i utl\u00e4ndska valutor redovisas efter omr\u00e4kning till valuta- kursen p\u00e5 transaktionsdagen. Monet\u00e4ra tillg\u00e5ngar och skulder i utl\u00e4ndsk valuta omv\u00e4rderas till funktionell valuta med valutakurser p\u00e5 balansdagen. Alla valutakurs- differenser redovisas via resultatr\u00e4kningen. Icke mone- t\u00e4ra poster i utl\u00e4ndsk valuta, vilka \u00e4r v\u00e4rderade till histo- riska anskaffningsv\u00e4rde, v\u00e4rderas med valutakursen vid den ursprungliga transaktionstidpunkten. Tillg\u00e5ngar och skulder i dotterf\u00f6retag och intresse- f\u00f6retag med annan funktionell valuta \u00e4n svenska kronor omr\u00e4knas till rapporteringsvalutan med valutakursen per balansdagen. Vid omr\u00e4kning av resultatr\u00e4kningen anv\u00e4nds av praktiska sk\u00e4l i regel en genomsnittskurs f\u00f6r perioden. Uppkomna omr\u00e4kningsdifferenser redovisas i \u00f6vrigt totalresultat. Int\u00e4ktsredovisning. Provisionsint\u00e4kter och provisionskostnader (provisionsnetto) Som provisionsint\u00e4kter redovisas int\u00e4kter fr\u00e5n kontrakt med kunder vilket best\u00e5r av ers\u00e4ttningar f\u00f6r utf\u00f6rda tj\u00e4nsteuppdrag. En provisionsint\u00e4kt redovisas n\u00e4r prestations\u00e5tagandet \u00e4r uppfyllt, vilket \u00e4r n\u00e4r kontrollen av varan eller tj\u00e4nsten \u00e4r \u00f6verf\u00f6rd till kunden som d\u00e4r- med kan nyttja tj\u00e4nsten. Kunden \u00e4r den part som ing\u00e5r ett kontrakt med Nordnet f\u00f6r att erh\u00e5lla de tj\u00e4nster som erbjuds den ordinarie verksamheten. Int\u00e4kterna \u00e5ter- speglar den ers\u00e4ttning som f\u00f6rv\u00e4ntas erh\u00e5llas i utbyte f\u00f6r dessa tj\u00e4nster. Vid r\u00f6rlig ers\u00e4ttning, t ex l\u00e4mnade rabatter eller prestationsbaserade ers\u00e4ttningar, redo- visas int\u00e4kten n\u00e4r det \u00e4r troligt att ingen \u00e5terbetalning kommer ske. Total ers\u00e4ttning f\u00f6rdelas f\u00f6r varje tj\u00e4nst och beror p\u00e5 om tj\u00e4nsterna \u00e4r uppfyllda vid en viss spe- cifik tidpunkt eller \u00f6ver tid. Tj\u00e4nsteuppdrag avser f\u00f6re- tr\u00e4desvis courtage och provisioner. Courtage redovisas som int\u00e4kt p\u00e5 aff\u00e4rsdagen. Provisioner utg\u00f6rs dels av f\u00f6rmedling av v\u00e4rdepapper i samband med emissioner, f\u00f6rs\u00e4ljning av strukturerade produkter samt garanterade emissioner. Dessa provisioner redovisas som int\u00e4kt i samband med fullg\u00f6rande av transaktionen. Provisioner fr\u00e5n fondverksamheten utg\u00f6rs av dels intr\u00e4des- provisioner vilka redovisas i samband med fondk\u00f6p, dels provisioner baserade p\u00e5 fondvolym vilken redo- visas m\u00e5natligen baserad p\u00e5 faktiskt volym . Provisionskostnader \u00e4r transaktionsberoende och \u00e4r oftast direkt relaterade till transaktioner som redovisats som int\u00e4kter inom Provisionsint\u00e4kter. Provisions- kostnader utg\u00f6r kostnader f\u00f6r mottagna tj\u00e4nster i den m\u00e5n de inte \u00e4r att betrakta som r\u00e4nta, vilket fr\u00e4mst utg\u00f6rs av kostnader till b\u00f6rser, clearinginstitut samt delning till partner i samband med k\u00f6p och f\u00f6rs\u00e4ljning av v\u00e4rdepapper. Provisionskostnader f\u00f6r fondverksam- heten utg\u00f6rs av f\u00f6rvaltningsavgifter best\u00e5ende av fasta kostnader och kostnader baserade p\u00e5 faktisk volym som redovisas m\u00e5natligen. \u00d6vriga r\u00f6relseint\u00e4kter \u00d6vriga r\u00f6relseint\u00e4kter avser int\u00e4kter fr\u00e5n avtal med kunder s\u00e5som dep\u00e5relaterade tj\u00e4nster, informations- tj\u00e4nster, programvaror samt service- och support- avgifter fr\u00e5n samarbetspartners. \u00d6vriga r\u00f6relseint\u00e4kter inkluderar \u00e4ven emissionsrelaterade int\u00e4kter s\u00e5v\u00e4l som realisationsresultat vid avyttring av materiella tillg\u00e5ngar. R\u00e4nteint\u00e4kter och r\u00e4ntekostnader (r\u00e4ntenetto) R\u00e4nteint\u00e4kter p\u00e5 fordringar och r\u00e4ntekostnader p\u00e5 skulder ber\u00e4knas och redovisas med till\u00e4mpning av effektivr\u00e4ntemetoden. Effektivr\u00e4ntan \u00e4r den r\u00e4nta som diskonterar alla uppskattade framtida in- och utbetal- ningar under den f\u00f6rv\u00e4ntade r\u00e4ntebindningstiden till det redovisade bruttov\u00e4rdet av fordran eller skulden, vilket medf\u00f6r en j\u00e4mn avkastning \u00f6ver l\u00e5nets l\u00f6ptid. Ber\u00e4kningen inkluderar transaktionskostnader, premier eller rabatter och betalda eller erh\u00e5llna avgifter som utg\u00f6r en integrerad del av avkastningen. Ett undan- tag fr\u00e5n ovan utg\u00f6r finansiella tillg\u00e5ngar v\u00e4rderade till upplupet anskaffningsv\u00e4rde som har blivit os\u00e4kra efter f\u00f6rsta redovisningstillf\u00e4llet (finansiella tillg\u00e5ngar i steg 3). F\u00f6r dessa ber\u00e4knas r\u00e4nteint\u00e4kten genom att applicera effektivr\u00e4ntan p\u00e5 det redovisade bruttov\u00e4rdet minskat med reserver f\u00f6r kreditf\u00f6rluster. Om s\u00e5dana finansiella tillg\u00e5ngar inte l\u00e4ngre \u00e4r os\u00e4kra \u00e5terg\u00e5r ber\u00e4kningen av r\u00e4nteint\u00e4kt till att baseras p\u00e5 redovisat bruttov\u00e4rde. R\u00e4ntekostnader avseende inl\u00e5ning fr\u00e5n kreditinstitut och allm\u00e4nheten redovisas som kostnad n\u00e4r de upp- arbetas, vilket inneb\u00e4r att r\u00e4ntekostnader periodiseras till den period de avser. Under r\u00e4ntekostnader redo- visas \u00e4ven kostnader f\u00f6r ins\u00e4ttningsgarantin som bok- f\u00f6rs enligt samma princip. Nettoresultat fr\u00e5n finansiella transaktioner Under denna post redovisas erh\u00e5llna utdelningar samt valutakursf\u00f6r\u00e4ndringar. Nettoresultat fr\u00e5n finansiella transaktioner inkluderar \u00e4ven realisationsresultat fr\u00e5n r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper och vid avyttring av \u00e4gar- andelar i dotterbolag och intressebolag. Finansiella instrument. Redovisning, bortbokning och modifiering En finansiell tillg\u00e5ng eller finansiell skuld redovisas p\u00e5 aff\u00e4rsdagen n\u00e4r Nordnet blir part enligt instrumentets avtalsm\u00e4ssiga villkor f\u00f6rutom finansiella tillg\u00e5ngar klassificerade som \u00e4r v\u00e4rderade till upplupet anskaff- ningsv\u00e4rde vilka redovisas p\u00e5 likviddagen. Finansiel- la tillg\u00e5ngar som redovisas i balansr\u00e4kningen som anses v\u00e4sentliga inkluderar p\u00e5 tillg\u00e5ngssidan Kassa och tillgodohavanden i centralbanker, Bel\u00e5ningsbara statsskuldsf\u00f6rbindelser mm. Tillg\u00e5ngar d\u00e4r kunden b\u00e4r placeringsrisken, Utl\u00e5ning, Obligationer och andra r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper, Aktier och andelar, samt Upplupna int\u00e4kter. P\u00e5 skuldsidan \u00e5terfinns Inl\u00e5ning, Skulder d\u00e4r kunden b\u00e4r placeringsrisken samt Upplup- na kostnader. Valutaderivat redovisas antingen som tillg\u00e5ng eller skuld beroende p\u00e5 om det verkliga v\u00e4rdet \u00e4r positivt eller negativt. N\u00e4r ett finansiellt instrument redovisas f\u00f6rsta g\u00e5ng- en v\u00e4rderas den till verkligt v\u00e4rde plus, n\u00e4r det g\u00e4ller finansiella instrument som inte tillh\u00f6r kategorin finan- siella tillg\u00e5ngar eller finansiella skulder v\u00e4rderade till verkligt v\u00e4rde via resultatet, transaktionskostnader som \u00e4r direkt h\u00e4nf\u00f6rliga till f\u00f6rv\u00e4rvet eller emissionen av det finansiella instrumentet. Vid v\u00e4rdering av ett finansiellt instrument efter det f\u00f6rsta redovisningstillf\u00e4llet, redovisas den finansiella tillg\u00e5ngen beroende p\u00e5 vilken v\u00e4rde- ringskategori det finansiella instrumentet h\u00e4nf\u00f6rts till. En finansiell tillg\u00e5ng tas bort fr\u00e5n balansr\u00e4kningen n\u00e4r r\u00e4ttigheterna i avtalet realiserats, f\u00f6rfallit, \u00f6verf\u00f6rts till tredje part eller bolaget f\u00f6rlorat kontrollen \u00f6ver den. Finansiella skulder tas bort fr\u00e5n balansr\u00e4kningen d\u00e5 skulden utsl\u00e4ckts genom att avtalet fullgjorts, annullerats eller upph\u00f6rt. Detsamma g\u00e4ller f\u00f6r del av finansiell tillg\u00e5ng och finansiell skuld. Vid modifiering av ett l\u00e5n g\u00f6rs en bed\u00f6mning om detta resulterar i ett borttagande fr\u00e5n balansr\u00e4kningen. Ett l\u00e5n anses vara modifierat n\u00e4r villkoren som styr l\u00e5nets kassafl\u00f6den \u00e4ndras j\u00e4mf\u00f6rt med det ursprungliga
Kreditf\u00f6rluster.
Reserver f\u00f6r kreditf\u00f6rluster redovisas f\u00f6r finansiella till-
g\u00e5ngar v\u00e4rderade till verkligt v\u00e4rde via \u00f6vrigt totalresul-
tat och som v\u00e4rderats till upplupet anskaffningsv\u00e4rde.
Redovisningen bygger p\u00e5 en modell om det intr\u00e4ffat en
betydande \u00f6kning av kreditrisken j\u00e4mf\u00f6rt med f\u00f6rsta re-
dovisningstillf\u00e4llet. Reserven utg\u00f6rs av ett sannolikhets-
v\u00e4gt belopp som tar h\u00e4nsyn till all rimlig och verifierbar
information som \u00e4r tillg\u00e4nglig utan orimlig kostnad eller
anstr\u00e4ngning.
Steg 1 \u2013 finansiella instrument d\u00e4r ingen bety-
dande \u00f6kning av kreditrisken intr\u00e4ffat sedan f\u00f6rsta
redovisningstillf\u00e4llet och motparter som omfattas
av koncernens definition f\u00f6r l\u00e5g kreditrisk.
Steg 2 \u2013 finansiella instrument d\u00e4r en betydande
\u00f6kning av kreditrisk intr\u00e4ffat sedan f\u00f6rsta redovis-
ningstillf\u00e4llet men d\u00e4r det saknas objektiva bel\u00e4gg
f\u00f6r att fordran \u00e4r os\u00e4ker.
Steg 3 \u2013 finansiella instrument f\u00f6r vilka objektiva
bel\u00e4gg har identifierats f\u00f6r att fordran \u00e4r os\u00e4ker.
F\u00f6r finansiella instrument i steg 1 motsvarar reserve-
ringen den kreditf\u00f6rlust som f\u00f6rv\u00e4ntas intr\u00e4ffa inom
12 m\u00e5nader. I steg 2 samt i steg 3 motsvaras reserve-
ringen av de totala f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rlusterna under
instrumentets \u00e5terst\u00e5ende l\u00f6ptid.
V\u00e4rdering
F\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster ber\u00e4knas som den diskonte-
rade produkten av sannolikheten f\u00f6r fallissemang (PD),
exponering vid fallissemang (EAD) och f\u00f6rlust vid
fallissemang (LGD). PD motsvarar sannolikheten f\u00f6r att
en l\u00e5ntagare kommer att fallera vid en given tidpunkt
under den \u00e5terst\u00e5ende l\u00f6ptiden. EAD motsvarar f\u00f6r-
v\u00e4ntad exponering vid fallissemangstidpunkten efter att
h\u00e4nsyn tagits till avtalsenliga betalningar. LGD mot-
svarar den f\u00f6rv\u00e4ntade f\u00f6rlusten p\u00e5 en fallerad expone-
ring med h\u00e4nsyn tagen till egenskaper hos motparten,
s\u00e4kerheter och produkttyp.
F\u00f6r portf\u00f6ljbel\u00e5ning anv\u00e4nds en loss rate modell d\u00e4r
loss rate motsvarar PD och LGD kombinerat. P\u00e5 grund
av historiskt f\u00e5 fallissemang samt f\u00e5 f\u00f6rluster anv\u00e4nds
kombinationen av PD och LGD. PD, LGD och EAD
ber\u00e4knas m\u00e5nadsvis fram till och med slutet av den
f\u00f6rv\u00e4ntade l\u00f6ptiden. De f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rlusterna
diskonteras sedan med den ursprungliga l\u00e5ner\u00e4ntan.
En summering av de f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rlusterna fram
till och med slutet av den f\u00f6rv\u00e4ntade l\u00f6ptiden ger de
f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rlusterna f\u00f6r tillg\u00e5ngens \u00e5terst\u00e5ende
l\u00f6ptid. Summan av de kreditf\u00f6rluster som f\u00f6rv\u00e4ntas
intr\u00e4ffa inom 12 m\u00e5nader ger de f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6r-
lusterna f\u00f6r de kommande 12 m\u00e5naderna.
Vid ber\u00e4kningen tas h\u00e4nsyn till tre scenarier (bas,
positivt och negativt) med relevanta makroekonomiska
faktorer s\u00e5som BNP, bostadspriser och arbetsl\u00f6shet.
Riskparametrarna som anv\u00e4nds f\u00f6r att ber\u00e4kna f\u00f6rv\u00e4nt-
ade kreditf\u00f6rluster inf\u00f6rlivar effekterna av makroekono-
miska prognoser. Varje scenario tilldelas en sannolikhet
och de f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rlusterna erh\u00e5lls som ett
sannolikhetsv\u00e4gt genomsnitt.
F\u00f6r kreditexponeringar d\u00e4r banken anser det osannolikt
att g\u00e4lden\u00e4ren kommer fullf\u00f6lja sina kreditf\u00f6rpliktelser,
bed\u00f6ms kreditrisken individuellt, utan anv\u00e4ndandet av
indata fr\u00e5n modeller.
Alla investeringar i skuldinstrument redovisade till
upplupet anskaffningsv\u00e4rde respektive verkligt v\u00e4rde
via \u00f6vrigt totalresultat anses ha l\u00e5g kreditrisk och den
redovisade kreditf\u00f6rlustreserven \u00e4r d\u00e4rf\u00f6r begr\u00e4nsad till
12 m\u00e5naders f\u00f6rv\u00e4ntade f\u00f6rluster. Ledningen anser att
\u201dl\u00e5g kreditrisk\u201d f\u00f6r noterade obligationer \u00e4r att \u00e5tminsto-
ne ett st\u00f6rre ratinginstitut givit graderingen \u201dinvestment
grade\u201d. \u00d6vriga investeringar anses ha \u201dl\u00e5g kreditrisk\u201d
n\u00e4r de har l\u00e5g sannolikhet f\u00f6r fallissemang och emitten-
ten har stor f\u00f6rm\u00e5ga att klara sina kortfristiga kontraktu-
ella betalnings\u00e5taganden.
Betydande \u00f6kning av kreditrisk
F\u00f6r\u00e4ndring i kreditrisk bed\u00f6ms genom en kombination
av individuell och kollektiv information och kommer att
spegla \u00f6kningen i kreditrisk p\u00e5 individuell instrument-
niv\u00e5 s\u00e5 l\u00e5ngt det \u00e4r m\u00f6jligt. Den framr\u00e4knade kredit-
risken p\u00e5 individuell niv\u00e5 best\u00e5r dels av historisk
information, s\u00e5 som betalhistorik, samt fram\u00e5tblickan-
de information d\u00e4r h\u00e4nsyn tas till makroekonomiska
faktorer.
Kvalitativa indikatorer kommer ocks\u00e5 att beaktas, till
exempel n\u00e4r l\u00e5ntagaren har f\u00f6rfallna obetalda belopp
\u00e4ldre \u00e4n 30 dagar eller har beviljats anst\u00e5nd.
Ett instrument anses inte l\u00e4ngre vara utsatt f\u00f6r en
v\u00e4sentligt \u00f6kad kreditrisk n\u00e4r ingen av indikatorerna
l\u00e4ngre \u00e4r uppfyllda.
Fallissemang och os\u00e4kra fordringar Fallissemang definieras i enlighet med koncernens kreditpolicy som en kombination av s\u00e5v\u00e4l kvantitativa som kvalitativa faktorer. Ett instrument anses inte l\u00e4ngre vara fallerat eller os\u00e4kert n\u00e4r alla f\u00f6rfallna belopp \u00e4r \u00e5terbetalda, tillr\u00e4ck- ligt med bevis finns f\u00f6r att visa att risken f\u00f6r att betal- ningar av framtida kassafl\u00f6den inte kommer att ske har minskat v\u00e4sentligt och att det inte finns n\u00e5gra andra indikatorer p\u00e5 fallissemang. Se vidare om definition av fallissemang f\u00f6r respektive produkt under not 7 och kreditf\u00f6rlustreserver i not 21. F\u00f6rv\u00e4ntad l\u00f6ptid Generellt \u00e4r f\u00f6rv\u00e4ntad l\u00f6ptid begr\u00e4nsad till den maxi- mala avtalsperiod som koncernen \u00e4r utsatt f\u00f6r kreditrisk \u00e4ven om en l\u00e4ngre period \u00f6verensst\u00e4mmer med aff\u00e4rspraxis. Alla avtalsvillkor tas h\u00e4nsyn till n\u00e4r f\u00f6rv\u00e4ntad l\u00f6ptid fastst\u00e4lls, inklusive \u00e5terbetalnings-, f\u00f6rl\u00e4ngnings- och \u00f6verf\u00f6ringsalternativ som \u00e4r bindande. I kreditreserveringsmodellerna anv\u00e4nds f\u00f6rv\u00e4ntad l\u00f6p- tid som kan vara kortare \u00e4n maximal avtalsperiod. Den f\u00f6rv\u00e4ntade l\u00f6ptiden baseras p\u00e5 historisk faktisk l\u00f6ptid och antaganden om f\u00f6rv\u00e4ntade extra amorteringar och f\u00f6rtida l\u00f6sen av l\u00e5n. Modifiering N\u00e4r ett l\u00e5n modifieras men inte tas bort fr\u00e5n balans- r\u00e4kningen g\u00f6rs en bed\u00f6mning av v\u00e4sentliga \u00f6kningar i kreditrisken j\u00e4mf\u00f6rt med den ursprungliga kredit- risken i nedskrivningssyfte. Modifieringar resulterar inte automatiskt i en minskning av kreditrisken och alla kvalitativa och kvantitativa indikatorer kommer fortsatt att bed\u00f6mas. Vidare kommer en modifieringsvinst eller f\u00f6rlust redovisas i resultatr\u00e4kningen avseende skill- naden i nuv\u00e4rdet av de avtalsenliga kassafl\u00f6dena dis- konterat med den ursprungliga effektivr\u00e4ntan. N\u00e4r ett l\u00e5n modifieras och tas bort fr\u00e5n balansr\u00e4kningen anses datumet d\u00e5 modifieringen gjordes vara det f\u00f6rsta redovisningstillf\u00e4llet f\u00f6r det nya l\u00e5net i syfte att bed\u00f6ma nedskrivningsbehov, inklusive bed\u00f6mningen av v\u00e4sent- liga \u00f6kningar i kreditrisk. Presentation Reservering f\u00f6r kreditf\u00f6rluster f\u00f6r finansiella tillg\u00e5ngar v\u00e4rderade till upplupet anskaffningsv\u00e4rde presenteras som en minskning av redovisat bruttov\u00e4rde f\u00f6r tillg\u00e5ng- en. I resultatr\u00e4kningen presenteras reserveringar och bortskrivningar inom raden kreditf\u00f6rluster, netto. Bort- skrivningar g\u00f6rs d\u00e5 f\u00f6rlusten anses slutligen fastst\u00e4lld. \u00c5terbetalningar av bortskrivningar liksom \u00e5tervinningar av reserveringar int\u00e4ktsredovisas inom samma rad S\u00e4kringsredovisning. Koncernen anv\u00e4nder olika typer av derivatinstrument f\u00f6r att s\u00e4kra de risker f\u00f6r r\u00e4nte- och valutakursexpo- neringar som koncernen \u00e4r utsatt f\u00f6r. F\u00f6r n\u00e4rvarande till\u00e4mpar koncernen inte s\u00e4kringsredovisning enligt IFRS 9 Finansiella instrument. Derivat som inte ing\u00e5r i en s\u00e4kringsrelation redovisas till verkligt v\u00e4rde via resultatet. Materiella anl\u00e4ggningstillg\u00e5ngar. Materiella anl\u00e4ggningstillg\u00e5ngar redovisas i balans- r\u00e4kningen om det \u00e4r sannolikt att framtida ekonomiska f\u00f6rdelar kommer att komma bolaget till del och an- skaffningsv\u00e4rdet kan ber\u00e4knas p\u00e5 ett tillf\u00f6rlitligt s\u00e4tt. Tillg\u00e5ngen redovisas till anskaffningsv\u00e4rde, efter avdrag f\u00f6r ackumulerade avskrivningar och nedskrivningar. Av- skrivning g\u00f6rs linj\u00e4rt \u00f6ver tillg\u00e5ngens f\u00f6rv\u00e4ntade nytt- jandeperiod. Vid varje rapporteringstillf\u00e4lle bed\u00f6mer bolaget om det finns indikationer p\u00e5 nedskrivnings- behov. Om det finns nedskrivningsbehov s\u00e5 ber\u00e4knas tillg\u00e5ngens \u00e5tervinningsv\u00e4rde och om \u00e5tervinnings- v\u00e4rdet understiger det redovisade v\u00e4rdet genomf\u00f6rs en nedskrivning. Det redovisade v\u00e4rdet f\u00f6r en materiell tillg\u00e5ng tas bort fr\u00e5n balansr\u00e4kningen vid utrangering eller avyttring samt n\u00e4r inga framtida ekonomiska f\u00f6rdelar v\u00e4ntas kvarst\u00e5. Vinst och f\u00f6rlust fastst\u00e4lls som skillnaden mellan f\u00f6rs\u00e4ljningsint\u00e4kten och tillg\u00e5ngens redovisade v\u00e4rde. Inventarier, datorer och annan h\u00e5rdvara skrivs i normal- fallet av p\u00e5 tre till fyra \u00e5r. F\u00f6rb\u00e4ttringsutgifter p\u00e5 annans fastighet skrivs av linj\u00e4rt p\u00e5 det kortaste av hyresav- talets kvarst\u00e5ende l\u00f6ptid och f\u00f6rb\u00e4ttrings\u00e5tg\u00e4rdens nyttjandeperiod. Materiella anl\u00e4ggningstillg\u00e5ngar med nyttjande- r\u00e4tt - leasing F\u00f6r samtliga leasingavtal d\u00e4r koncernen fungerar som leasetagare redovisas en nyttjander\u00e4tt och en leasing- skuld i balansr\u00e4kningen, fr\u00e5n den dagen som den leasade tillg\u00e5ngen finns tillg\u00e4nglig f\u00f6r anv\u00e4ndning av koncernen. Leasingskulderna ber\u00e4knas till nuv\u00e4rdet av framtida leasingbetalningar, diskonterade med hj\u00e4lp av den marginella l\u00e5ner\u00e4ntan och redovisas initialt till det ber\u00e4knade nuv\u00e4rdet. Leasingskulderna redovisas i efterf\u00f6ljande perioder genom att skulden \u00f6kas f\u00f6r att \u00e5terspegla effekten av r\u00e4nta samt reduceras f\u00f6r att \u00e5terspegla effekten av erlagda leasingavgifter. Nyttjander\u00e4tten redovisas initialt till ett v\u00e4rde mot- svarande leasingskulden, justerat f\u00f6r eventuella f\u00f6r- utbetalda eller upplupna leasingavgifter. Nyttjande- r\u00e4ttstillg\u00e5ngen redovisas i efterf\u00f6ljande perioder till anskaffningsv\u00e4rde minus avskrivningar och nedskriv- ningar. Leasingavgifter som inkluderas i v\u00e4rderingen av leasingskulder omfattar f\u00f6ljande; fasta avgifter (inklusive till sin substans fasta av- gifter), efter avdrag f\u00f6r eventuella f\u00f6rm\u00e5ner i sam- band med tecknandet av leasingavtalet, variabla leasingavgifter som beror p\u00e5 index eller pris, initialt v\u00e4rderade vid inledningsdatumet, belopp som f\u00f6rv\u00e4ntas betalas av leasetagaren enligt restv\u00e4rdesgarantier, l\u00f6senpriset f\u00f6r en option att k\u00f6pa om det \u00e4r rimligt s\u00e4kert att optionen kommer utnyttjas, och avgifter vid upps\u00e4gning, om leasingperioden \u00e5terspeglar att leasetagaren kommer att utnyttja en m\u00f6jlighet att s\u00e4ga upp leasingavtalet. Variabla leasingavgifter som inte beror p\u00e5 ett index eller pris inkluderas inte i v\u00e4rderingen av leasingskulder och nyttjander\u00e4ttstillg\u00e5ngar utan redovisas som en kostnad i r\u00f6relseresultatet i den period de uppkommer. Kontrakt med kortare l\u00f6ptid \u00e4n 12 m\u00e5nader eller d\u00e4r den underliggande tillg\u00e5ngen \u00e4r av l\u00e5gt v\u00e4rde kost- nadsf\u00f6rs linj\u00e4rt. Avtal av mindre v\u00e4rde inkluderar IT-utrustning och mindre kontorsm\u00f6bler. Dessa kon- trakt redovisas som kostnad direkt i resultatr\u00e4kningen. Samtliga hyreskontrakt inneh\u00e5ller hyresperiod samt villkor f\u00f6r f\u00f6rl\u00e4ngning. I koncernens balansr\u00e4kning redovisas nyttjander\u00e4tts- tillg\u00e5ngar som Materiella anl\u00e4ggningstillg\u00e5ngar och r\u00e4nteb\u00e4rande leasingskulder ing\u00e5r i \u00d6vriga skulder. I resultatr\u00e4kningen redovisas en kostnad f\u00f6r avskrivning av den f\u00f6rhyrda tillg\u00e5ngen och en r\u00e4ntekostnad f\u00f6r den finansiella skulden. R\u00e4ntekostnaden f\u00f6rdelas \u00f6ver leasingperioden s\u00e5 att varje redovisningsperiod belas- tas med ett belopp som motsvarar en fast r\u00e4ntesats f\u00f6r den under respektive period redovisade skulden. Om ett leasingavtal \u00f6verf\u00f6r \u00e4gander\u00e4tten vid slutet av leasingperioden eller om anskaffningsv\u00e4rdet inklude- rar ett sannolikt utnyttjande av en k\u00f6poption, skrivs nyttjander\u00e4ttstillg\u00e5ngen av \u00f6ver nyttjandeperioden. Avskrivningen p\u00e5b\u00f6rjas per inledningsdatum f\u00f6r leasingavtalet. I kassafl\u00f6desanalysen f\u00f6rdelas leasing- betalningarna mellan erlagda r\u00e4ntor inom den l\u00f6pande verksamheten och amortering av leasingskulder inom finansieringsverksamheten. Koncernens leasingavtal utg\u00f6rs f\u00f6retr\u00e4desvis av hyreskontrakt f\u00f6r lokaler samt leasingavtal f\u00f6r bilar. Kontrakt avseende leasingbilar l\u00f6per \u00f6ver tre \u00e5r. Om det saknas stipulerade l\u00f6ptider i kontrakten antas en l\u00f6ptid om fem \u00e5r f\u00f6r lokalkontrakt och tre \u00e5r f\u00f6r leasingbilar. Leasingint\u00e4kter fr\u00e5n operationell leasing d\u00e4r koncernen \u00e4r leasegivare redovisas som int\u00e4kt linj\u00e4rt \u00f6ver leasing- perioden. Initiala direkta kostnader som uppkommit n\u00e4r leasingavtalet tecknats l\u00e4ggs till tillg\u00e5ngens redovisade v\u00e4rde och kostnadsf\u00f6rs \u00f6ver leasingperioden p\u00e5 samma grunder som leasingint\u00e4kten. Koncernen har haft ett kontrakt om vidareuthyrning av del av lokal. Kontraktet klassificerades som ett opera- tionellt leasingavtal. Kontraktet \u00e4r uppsagt och l\u00f6pte ut i mars 2022. Immateriella tillg\u00e5ngar. Immateriella tillg\u00e5ngar redovisas i balansr\u00e4kningen om det \u00e4r sannolikt att framtida ekonomiska f\u00f6rdelar kom- mer att komma bolaget till del och anskaffnings- v\u00e4rdet kan ber\u00e4knas p\u00e5 ett tillf\u00f6rlitligt s\u00e4tt. En imma- teriell tillg\u00e5ng v\u00e4rderas till anskaffningsv\u00e4rde f\u00f6rsta g\u00e5ngen den tas in i balansr\u00e4kningen. Efter f\u00f6rsta redovisningstillf\u00e4llet tas en immateriell tillg\u00e5ng upp i balansr\u00e4kningen till anskaffningsv\u00e4rdet efter avdrag f\u00f6r ackumulerade avskrivningar och nedskrivningar. Nyttjandeperiod f\u00f6r immateriella tillg\u00e5ngar bed\u00f6ms vara antingen best\u00e4mbar eller obest\u00e4mbar. Immateriella tillg\u00e5ngar med best\u00e4mbar nyttjandeperiod skrivs av
linj\u00e4rt \u00f6ver nyttjandeperioden. Tillg\u00e5ngarnas restv\u00e4rde
och nyttjandeperiod ompr\u00f6vas, oavsett om det finns indikation p\u00e5 en v\u00e4rdeminskning, minst i slutet av varje r\u00e4kenskaps\u00e5r varvid, vid behov, en justering av avskriv- ningstiden och/eller nedskrivning g\u00f6rs . \u00c4ven immateri- ella tillg\u00e5ngar vilka \u00e4nnu inte tagits i bruk pr\u00f6vas \u00e5rligen \u00e4ven om det inte f\u00f6religger indikation p\u00e5 nedskrivnings- behov. Goodwill Goodwill som uppkommer i ett r\u00f6relsef\u00f6rv\u00e4rv redovisas vid f\u00f6rv\u00e4rvstidpunkten till anskaffningsv\u00e4rdet. Goodwill utg\u00f6r den del av anskaffningsv\u00e4rdet som \u00f6verstiger det verkliga v\u00e4rdet netto f\u00f6r den f\u00f6rv\u00e4rvade andelen av den f\u00f6rv\u00e4rvade enhetens identifierbara tillg\u00e5ngar, skulder och eventualf\u00f6rpliktelser. Efter det f\u00f6rsta redovis- ningstillf\u00e4llet sker v\u00e4rdering till anskaffningsv\u00e4rde efter avdrag f\u00f6r eventuella ackumulerade nedskrivninga . Varum\u00e4rken Varum\u00e4rken som f\u00f6rv\u00e4rvats separat redovisas till an- skaffningsv\u00e4rde. Varum\u00e4rken som f\u00f6rv\u00e4rvats genom ett r\u00f6relsef\u00f6rv\u00e4rv redovisas till verkligt v\u00e4rde p\u00e5 f\u00f6rv\u00e4rvs- Varum\u00e4rken som bed\u00f6ms ha en begr\u00e4nsad nyttjandeperiod skrivs av linj\u00e4rt \u00f6ver nyttjandeperioden, vilken uppskattas till mellan ett till fem \u00e5r. Kundrelationer Kundrelationers anskaffningsv\u00e4rde redovisas till bed\u00f6mt verkligt v\u00e4rde vid tidpunkten f\u00f6r f\u00f6rv\u00e4rvet. Kundrelationer har en begr\u00e4nsad nyttjandeperiod och redovisas till anskaffningsv\u00e4rde minskat med ackumu- lerade avskrivningar och nedskrivningar. Avskrivning sker linj\u00e4rt \u00f6ver nyttjandeperioden som varierar mellan fem och tjugo \u00e5r. Balanserade utgifter f\u00f6r utvecklingsarbeten Balanserade utgifter f\u00f6r utvecklingsarbeten avser f\u00f6retr\u00e4desvis utveckling av handelssystem och \u00f6vriga applikationer samt externt ink\u00f6pta tj\u00e4nster, vilka f\u00f6rv\u00e4n- tas ge framtida ekonomiska f\u00f6rdelar genom antingen \u00f6kade int\u00e4kter eller kostnadsbesparingar. Aktiverade utvecklingskostnader redovisas initialt till anskaffnings- v\u00e4rde och d\u00e4refter till anskaffningsv\u00e4rde med avdrag f\u00f6r ackumulerade avskrivningar och nedskrivningar. Avskrivning sker, efter att tillg\u00e5ngen f\u00e4rdigst\u00e4llts, linj\u00e4rt \u00f6ver den bed\u00f6mda nyttjandeperioden som varierar mellan tre till sju \u00e5r . Nedskrivningspr\u00f6vning av materiella och immateriella anl\u00e4ggningstillg\u00e5ngar. Vid varje rapporteringstillf\u00e4lle bed\u00f6ms om det f\u00f6re- ligger indikationer p\u00e5 att tillg\u00e5ngar kan ha minskat i v\u00e4rde. Om s\u00e5 \u00e4r fallet ber\u00e4knas tillg\u00e5ngens \u00e5ter- vinningsv\u00e4rde. F\u00f6r goodwill med obest\u00e4mbar nytt- jandeperiod ber\u00e4knas \u00e5tervinningsv\u00e4rdet minst \u00e5rligen. En tillg\u00e5ngs \u00e5tervinningsv\u00e4rde \u00e4r det h\u00f6gre av det verk- liga v\u00e4rdet minus f\u00f6rs\u00e4ljningskostnader f\u00f6r en tillg\u00e5ng eller kassagenererande enhet och dess nyttjandev\u00e4rde. Om redovisat v\u00e4rdet \u00f6verstiger \u00e5tervinningsv\u00e4rdet ska nedskrivning g\u00f6ras till \u00e5tervinningsv\u00e4rdet. Vid ber\u00e4k- ning av \u00e5tervinningsv\u00e4rdet uppskattas framtida kassa- fl\u00f6den vilka diskonteras till nuv\u00e4rde med en diskonte ringsfaktor f\u00f6re skatt som tar h\u00e4nsyn till marknadens bed\u00f6mningar av pengars tidsv\u00e4rde och de risker som avser den specifika tillg\u00e5ngen. F\u00f6r en tillg\u00e5ng som inte genererar kassafl\u00f6den ber\u00e4knas \u00e5tervinningsv\u00e4rdet f\u00f6r den kassagenererande enhet till vilken tillg\u00e5ngen h\u00f6r. Nedskrivningar redovisas i resultatr\u00e4kningen separat f\u00f6r materiella respektive immateriella tillg\u00e5ngar. Vid varje rapporteringstillf\u00e4lle bed\u00f6ms \u00e4ven om det finns indikationer p\u00e5 att en tidigare nedskrivning, helt eller delvis, inte l\u00e4ngre \u00e4r motiverad. Finns s\u00e5dana indikationer ber\u00e4knas tillg\u00e5ngens \u00e5tervinningsv\u00e4rde. En tidigare nedskrivning \u00e5terf\u00f6rs endast om det har skett en f\u00f6r\u00e4ndring i antagandena som l\u00e5g till grund f\u00f6r bed\u00f6mningen av tillg\u00e5ngens \u00e5tervinningsv\u00e4rde n\u00e4r nedskrivningen redovisades. Om s\u00e5 \u00e4r fallet, ska till- g\u00e5ngens redovisade v\u00e4rde \u00f6kas till \u00e5tervinningsv\u00e4rdet. \u00d6kningen redovisas i resultatr\u00e4kningen som \u00e5terf\u00f6ring av nedskrivning. Nedskrivningar av goodwill \u00e5terf\u00f6rs aldrig. En \u00e5terf\u00f6ring g\u00f6rs endast i den utstr\u00e4ckning som tillg\u00e5ngens redovisade v\u00e4rde efter \u00e5terf\u00f6ring inte \u00f6ver- stiger det redovisade v\u00e4rde som skulle ha redovisats, med avdrag f\u00f6r avskrivning, om ingen nedskrivning gjorts. En \u00e5terf\u00f6ring redovisas i resultatr\u00e4kningen. N\u00e4r en nedskrivning \u00e5terf\u00f6rts anpassas framtida avskriv- ningar s\u00e5 att det nya redovisade v\u00e4rdet f\u00f6rdelas \u00f6ver tillg\u00e5ngens \u00e5terst\u00e5ende nyttjandeperiod . F\u00f6rs\u00e4kringsr\u00f6relsen. Nordnets produkter inom f\u00f6rs\u00e4kringsr\u00f6relsen Inom ramen f\u00f6r det svenska f\u00f6rs\u00e4kringsbolaget, Nord- net Pensionsf\u00f6rs\u00e4kring, erbjuds privat pensionsf\u00f6rs\u00e4k- ring, kapitalf\u00f6rs\u00e4kring och tj\u00e4nstepensionsf\u00f6rs\u00e4kring. F\u00f6r tj\u00e4nstepensionsavtal erbjuds riskf\u00f6rm\u00e5ner (s\u00e5som sjukf\u00f6rs\u00e4kring, premiebefrielse och efterlevandepen sion) i samarbete med annan f\u00f6rs\u00e4kringsgivare. I det svenska bolaget finns \u00e4ven produkten kapitalpension, som \u00e4r st\u00e4ngd f\u00f6r nyteckning. P\u00e5 den norska marknaden erbjuder Nordnet Livsfor- sikring sparandef\u00f6rs\u00e4kring i form av Investeringskonto Zero som \u00e4r en kapitalf\u00f6rs\u00e4kring, \u201dIPA\u201d som \u00e4r en privat pensionsf\u00f6rs\u00e4kring, Egen pensjonskonto (\"EPK\") och Pensjonskapitalbevis (\"PKB\") som \u00e4r tj\u00e4nstepensions- f\u00f6rs\u00e4kring f\u00f6r anst\u00e4llda inom privat sektor. Hos Nordnet erbjuds sparandef\u00f6rs\u00e4kring som fond- el- ler dep\u00e5f\u00f6rs\u00e4kring, vilket inneb\u00e4r att f\u00f6rs\u00e4kringstagaren sj\u00e4lv v\u00e4ljer placeringar och att f\u00f6rs\u00e4kringen inte har n\u00e5got garanterat kapital. F\u00f6rs\u00e4kringens v\u00e4rde \u00e4r ist\u00e4llet helt beroende av v\u00e4rdet av de investeringar f\u00f6rs\u00e4k- ringstagaren g\u00f6r. Inom ramen f\u00f6r kapitalf\u00f6rs\u00e4kring, och p\u00e5 den svenska marknaden \u00e4ven f\u00f6r privat pensionsf\u00f6rs\u00e4kring och tj\u00e4nstepensionsf\u00f6rs\u00e4kring, erbjuds Nordnets f\u00f6rs\u00e4k- ringskunder ett aktiel\u00e5neprogram, som ger Nordnets kunder m\u00f6jlighet till meravkastning p\u00e5 sina aktieinves- teringar. I samtliga produkter som Nordnet erbjuder ing\u00e5r ett \u00e5terbetalningsskydd som f\u00f6rs\u00e4kringstagaren i vissa fall kan v\u00e4lja bort. \u00c5terbetalningsskyddet inneb\u00e4r att f\u00f6r- s\u00e4kringskapitalet \u00e5terbetalas till en eller flera f\u00f6rm\u00e5ns- tagare i h\u00e4ndelse av att den f\u00f6rs\u00e4krade avlider. F\u00f6r kapitalf\u00f6rs\u00e4kringar \u00e4r \u00e5terbetalningsskyddet obligato- riskt och tecknas i normalfallet med en risksumma om 1 procent av f\u00f6rs\u00e4kringens v\u00e4rde. Om den f\u00f6rs\u00e4krade av- lider, utbetalas d\u00e4rmed 101 procent av f\u00f6rs\u00e4kringskapi- talet till efterlevande. F\u00f6r \u00e5terbetalningsskydd \u00f6versti- gande 100 procent betalas en riskpremie som andel av f\u00f6rs\u00e4kringskapitalet. I de fall kapitalf\u00f6rs\u00e4kring tecknas med ett \u00e5terbetalningsskydd om 99 procent, utbetalas 99 procent av f\u00f6rs\u00e4kringskapitalet till efterlevande om den f\u00f6rs\u00e4krade avlider. F\u00f6r privat pensionsf\u00f6rs\u00e4kring respektive tj\u00e4nstepensionsf\u00f6rs\u00e4kring \u00e4r \u00e5terbetalnings- skyddet 100 procent av f\u00f6rs\u00e4kringens v\u00e4rde. F\u00f6r vissa f\u00f6rs\u00e4kringsprodukter kan villkoren till\u00e5ta att \u00e5terbetal- ningsskyddet v\u00e4ljs bort. F\u00f6r den del av f\u00f6rs\u00e4krings- kapitalet som inte \u00e4r skyddat av \u00e5terbetalningsskydd, utbetalas \u201darvsvinst\u201d. Arvsvinst \u00e4r en riskkompensation som ers\u00e4tter den f\u00f6rs\u00e4krade, f\u00f6r att denne riskerar att f\u00f6rs\u00e4kringskapitalet tillfaller Nordnet i h\u00e4ndelse av att den f\u00f6rs\u00e4krade avlider. Uppdelning av depositionsdelar Enligt IFRS 4 kan f\u00f6rs\u00e4kringsavtal inneh\u00e5lla b\u00e5de depositionsdelar och f\u00f6rs\u00e4kringsdelar. Enligt stand- ardens regler om uppdelning av depositionsdelar m\u00e5ste f\u00f6rs\u00e4kringsgivare i vissa fall redovisa dessa delar separat, medan i andra fall har f\u00f6rs\u00e4kringsgivaren valm\u00f6jlighet att g\u00f6ra det. Produkten Tj\u00e4nstepension inneh\u00e5ller f\u00f6rutom en depositionsdel \u00e4ven en eller flera riskf\u00f6rs\u00e4kringsdelar s\u00e5som sjukf\u00f6rs\u00e4kring, premiebefri- else, d\u00f6dsfallskapital och efterlevandepension. Koncer- nen redovisar dessa f\u00f6rs\u00e4kringsriskdelar separat fr\u00e5n depositionsdelen. Depositionsdelen \u00e4r ett finansiellt instrument som inte inneb\u00e4r att n\u00e5gon betydande f\u00f6r s\u00e4kringsrisk \u00f6verf\u00f6rs fr\u00e5n f\u00f6rs\u00e4kringstagaren till f\u00f6rs\u00e4k- ringsgivaren, eftersom v\u00e4rdet p\u00e5 utbetalningar ifr\u00e5n den \u00e4r helt beroende av de placeringar som den f\u00f6rs\u00e4krade eller i vissa fall f\u00f6rs\u00e4kringstagaren v\u00e4ljer, och redovisas enligt IFRS 9. F\u00f6rs\u00e4kringsdelarna inneb\u00e4r dock att en f\u00f6rs\u00e4kringsrisk \u00f6verf\u00f6rs och redovisas och v\u00e4rderas i enlighet med lagen om \u00e5rsredovisning i f\u00f6rs\u00e4kringsf\u00f6- retag och Finansinspektionen f\u00f6reskrifter. Redovisning och v\u00e4rdering Tillg\u00e5ngar i f\u00f6rs\u00e4kringsr\u00f6relsen best\u00e5r av f\u00f6rs\u00e4kringsta- garnas investeringar i v\u00e4rdepapper och likvida medel. Tillg\u00e5ngarna avseende fond- och dep\u00e5f\u00f6rs\u00e4kringarna redovisas som Tillg\u00e5ngar d\u00e4r kunden b\u00e4r placerings- risken i balansr\u00e4kningen, eftersom det \u00e4r koncernen som juridiskt sett \u00e4ger de underliggande tillg\u00e5ngarna i dessa f\u00f6rs\u00e4kringar. Motsvarande \u00e5taganden redovisas p\u00e5 balansr\u00e4kningens skuldsida som Skulder d\u00e4r kunden b\u00e4r placeringsrisken. Avs\u00e4ttningen f\u00f6r dessa \u00e5taganden st\u00e5r i direkt f\u00f6rh\u00e5llande till de underliggande finansiella tillg\u00e5ngarnas v\u00e4rdeutveckling samt ins\u00e4ttningar och uttag. De underliggande tillg\u00e5ngarna redovisas till verkligt v\u00e4rde via resultatet och de tillh\u00f6rande skul- derna \u00e4r identifierade f\u00f6r att v\u00e4rderas till verkligt v\u00e4rde via resultatet enligt verkligt v\u00e4rde-optionen. Valet att anv\u00e4nda verkligt v\u00e4rde-optionen g\u00f6rs f\u00f6r att eliminera inkonsekvenser i redovisningen. Det verkliga v\u00e4rdet p\u00e5 de finansiella skulderna fastst\u00e4lls s\u00e5ledes med hj\u00e4lp av det verkliga v\u00e4rdet p\u00e5 de finansiella tillg\u00e5ngarna till vilka de finansiella skulderna \u00e4r h\u00e4nf\u00f6rliga p\u00e5 balansdagen. F\u00f6rs\u00e4kringsrelaterade skulder, dvs. f\u00f6rs\u00e4kringstekniska avs\u00e4ttningar \u00e4r uppdelade i fondf\u00f6rs\u00e4krings\u00e5taganden, villkorad \u00e5terb\u00e4ring, livf\u00f6rs\u00e4kringsavs\u00e4ttning avseende garanterade utf\u00e4stelser samt avs\u00e4ttning f\u00f6r oreglerade skador. Avs\u00e4ttningar f\u00f6r fondf\u00f6rs\u00e4krings\u00e5taganden utg\u00f6rs i huvudsak av det tekniska inl\u00f6senv\u00e4rdet, vilket motsvaras av v\u00e4rdet av samtliga innehav av investe- ringsfonder p\u00e5 fondf\u00f6rs\u00e4kringar, inklusive likvida medel, i v\u00e4rdepappersdep\u00e5er ber\u00e4knade till marknadsv\u00e4rde, justerat med upplupna avgifter och riskpremier. Villko- rad \u00e5terb\u00e4ring motsvaras av v\u00e4rdet av samtliga v\u00e4rde- pappersinnehav p\u00e5 dep\u00e5f\u00f6rs\u00e4kringar, inklusive likvida medel, i v\u00e4rdepappersdep\u00e5er ber\u00e4knade till marknads- v\u00e4rde, justerat med upplupna avgifter och riskpremier och minskat med den f\u00f6rs\u00e4kringstekniska avs\u00e4ttningen av en eventuell garanterad utf\u00e4stelse (livf\u00f6rs\u00e4krings- avs\u00e4ttning). Livf\u00f6rs\u00e4kringsavs\u00e4ttning avseende den garanterade utf\u00e4stelsen, som kan fastst\u00e4llas f\u00f6r tradi- tionell f\u00f6rs\u00e4kring vid aktualiseringstillf\u00e4llet, motsvarar summan av de vid var tid \u00e5terst\u00e5ende garanterade m\u00e5- nadsbeloppen. Ber\u00e4kning av avs\u00e4ttning f\u00f6r oreglerade skador till\u00e4mpas f\u00f6r intr\u00e4ffade d\u00f6dsfall som \u00e4nnu ej har rapporterats till bolaget. Avs\u00e4ttningen ber\u00e4knas p\u00e5 ak- tuariella grunder och redovisas som oreglerade skador. Livf\u00f6rs\u00e4kringsavs\u00e4ttning och avs\u00e4ttning f\u00f6r oreglerade skulder utg\u00f6r en mycket ringa del av de totala f\u00f6rs\u00e4k- ringstekniska avs\u00e4ttningarna. Int\u00e4ktsredovisning. Belopp som erh\u00e5llits fr\u00e5n och betalats till innehavarna redovisas \u00f6ver balansr\u00e4kningen Tillg\u00e5ngar d\u00e4r kunden b\u00e4r placeringsrisken eller Skulder d\u00e4r kunden b\u00e4r placeringsrisken. Avgifter f\u00f6r f\u00f6rvaltning av investe- ringsavtalen int\u00e4ktsf\u00f6rs j\u00e4mnt f\u00f6rdelade under avtalens l\u00f6ptid. Kostnadsredovisning Kostnader f\u00f6r f\u00f6rs\u00e4kringsavtal redovisas som kostnader n\u00e4r de uppst\u00e5r, med undantag f\u00f6r provisioner och andra r\u00f6rliga anskaffningskostnader som avser nya avtal vilka aktiveras som f\u00f6rutbetalda anskaffningskostnader. Tillkommande utgifter f\u00f6r att erh\u00e5lla ett avtal med en kund redovisas som en tillg\u00e5ng i balansr\u00e4kningen om de kan f\u00f6rv\u00e4ntas \u00e5tervinnas. Det utg\u00f6rs av direkta utgifter f\u00f6r att erh\u00e5lla ett avtal med en kund som koncernen inte annars skulle ha \u00e5dragit sig om avtalet inte hade erh\u00e5llits, s\u00e5som f\u00f6rs\u00e4ljningsprovision f\u00f6r att erh\u00e5lla investeringsavtalet. Utgifterna \u00e4r till st\u00f6rsta delen r\u00f6rliga. De f\u00f6rv\u00e4ntas bli \u00e5tervunna fr\u00e5n provisionsint\u00e4k- ter som intj\u00e4nas p\u00e5 investeringsavtalen. F\u00f6rutbetalda anskaffningskostnader periodiseras och resultatf\u00f6rs \u00f6ver 10 \u00e5rs tid, d\u00e5 relaterade int\u00e4kter redovisas. Till- g\u00e5ngen testas f\u00f6r nedskrivningsbehov vid varje redo- visningsperiod f\u00f6r att s\u00e4kerst\u00e4lla att avtalets f\u00f6rv\u00e4ntade framtida ekonomiska f\u00f6rm\u00e5ner \u00f6verstiger det redovisa- de v\u00e4rdet. Alla andra kostnader, s\u00e5som fasta anskaff- ningskostnader och l\u00f6pande f\u00f6rvaltningskostnader, t ex provisioner till egen personal som agerar som s\u00e4ljare samt l\u00f6pande administrationskostnader som betalas under investeringsavtalens l\u00f6ptid redovisas under den redovisningsperiod de intr\u00e4ffar . Aktiel\u00e5n Utl\u00e5ning sker mot st\u00e4lld s\u00e4kerhet uppg\u00e5ende till 105 % av utl\u00e5nat v\u00e4rde. F\u00f6rs\u00e4kringstagarens placeringsr\u00e4tt inom f\u00f6rs\u00e4kringen p\u00e5verkas inte av aktiel\u00e5neprogrammet. Riskerna och avkastningen p\u00e5 utl\u00e5nade v\u00e4rde- papper ligger kvar i koncernen och redovisas enligt IFRS 9. V\u00e4rdepapperna tas upp i sin helhet under posten \u201dtillg\u00e5ngar d\u00e4r kunden b\u00e4r placeringsrisken\u201d och motsvarande belopp i posten \u201dskulder d\u00e4r kunden b\u00e4r placeringsrisken\u201d. I det fall utl\u00e5nade v\u00e4rdepapper inte kan returneras p\u00e5 grund av l\u00e5ntagarens obest\u00e5nd anv\u00e4nds erh\u00e5llna s\u00e4kerheter f\u00f6r att \u00e5terk\u00f6pa utl\u00e5nade v\u00e4rdepapper. Om s\u00e4kerheten \u00e4r otillr\u00e4cklig finns risken f\u00f6r en kostnad f\u00f6r bolaget att \u00e5terk\u00f6pa v\u00e4rdepappret. Sannolikheten f\u00f6r att en s\u00e5dan kostnad skulle uppst\u00e5 anses som mycket osannolik. Int\u00e4kten klassificeras som en r\u00e4nteint\u00e4kt och ers\u00e4ttningen till kund som en r\u00e4ntekostnad. Ers\u00e4ttningar till anst\u00e4llda. Kortfristiga ers\u00e4ttningar Som kortfristiga ers\u00e4ttningar redovisas l\u00f6n, sociala kostnader, betald korttidsfr\u00e5nvaro, r\u00f6rlig ers\u00e4ttning samt vissa icke-monet\u00e4ra ers\u00e4ttningar i resultat- r\u00e4kningen i den period d\u00e5 den anst\u00e4llde utf\u00f6rt tj\u00e4nst- erna. Med kortfristig ers\u00e4ttning avses att beloppet f\u00f6rfaller till betalning inom tolv m\u00e5nader efter utg\u00e5ngen av den period som den anst\u00e4llde har utf\u00f6rt tj\u00e4nsterna. Avs\u00e4ttning f\u00f6r r\u00f6rlig ers\u00e4ttning redovisas n\u00e4r koncernen har en r\u00e4ttslig eller informell f\u00f6rpliktelse att g\u00f6ra s\u00e5dana betalningar till f\u00f6ljd av att tj\u00e4nsterna ifr\u00e5ga har erh\u00e5llits fr\u00e5n de anst\u00e4llda och avs\u00e4ttningsbeloppet kan ber\u00e4k- nas tillf\u00f6rlitligt. Aktierelaterade incitamentsprogram Nordnet har under \u00e5ren 2020-2022 inr\u00e4ttat teck- ningsoptionsprogram f\u00f6r samtliga anst\u00e4llda i koncer- nen. Syftet med programmet \u00e4r att st\u00e4rka kopplingen mellan anst\u00e4lldas arbete och skapat aktie\u00e4garv\u00e4rde. D\u00e4rmed bed\u00f6ms en \u00f6kad intressegemenskap uppst\u00e5 mellan deltagarna och aktie\u00e4gare i Nordnet. Delta- garna har erbjudits m\u00f6jlighet att teckna optioner till marknadsv\u00e4rde. Nordnets kostnader f\u00f6r incitaments- programmet \u00e4r, vid sidan av kostnader f\u00f6r att bereda och administrera incitamentsprogrammet, begr\u00e4nsat till kostnader som uppkommer i Norge avseende sociala avgifter. F\u00f6r vidare information, se Not 13 Allm\u00e4nna transaktionskostnader och Not 32. Ers\u00e4ttning efter avslutad anst\u00e4llning Ers\u00e4ttning efter avslutad anst\u00e4llning omfattar pen- sioner. Koncernen har avgiftsbest\u00e4mda pensions- planer (se not 13) vilket inneb\u00e4r att koncernen betalar en fastst\u00e4lld avgift till en separat juridisk enhet och har inte n\u00e5gon r\u00e4ttslig eller informell f\u00f6rpliktelse att betala ytterligare avgifter om den juridiska enheten inte har tillr\u00e4ckliga tillg\u00e5ngar f\u00f6r att betala alla ers\u00e4ttningar till anst\u00e4llda, som h\u00e4nf\u00f6r sig till anst\u00e4lldas tj\u00e4nstg\u00f6ring under innevarande period och tidigare. Hur stor pen- sionen blir f\u00f6r den anst\u00e4llde beror p\u00e5 hur mycket peng- ar som har betalts in och vilken avkastning pengarna har givit till skillnad mot en f\u00f6rm\u00e5nsbest\u00e4md pensions- plan d\u00e4r den anst\u00e4llde av arbetsgivaren \u00e4r garanterad en viss f\u00f6rbest\u00e4md pension. Koncernens f\u00f6rpliktelser avseende avgifter till avgiftsbest\u00e4mda planer redovisas som en kostnad i resultatr\u00e4kningen i den takt de intj\u00e4- nas genom att de anst\u00e4llda utf\u00f6rt tj\u00e4nster \u00e5t koncernen under en period. Ers\u00e4ttning vid upps\u00e4gning Ers\u00e4ttning vid arbetsbefriad upps\u00e4gning redovisas omedelbart som kostnad d\u00e5 n\u00e5gra framtida ekonomiska f\u00f6rdelar f\u00f6r koncernen inte f\u00f6religger. Avs\u00e4ttningar. En avs\u00e4ttning redovisas i balansr\u00e4kningen n\u00e4r det finns ett formellt eller informellt \u00e5tagande till f\u00f6ljd av en intr\u00e4ffad h\u00e4ndelse och det \u00e4r troligt att ett utfl\u00f6de av resurser kr\u00e4vs f\u00f6r att reglera \u00e5tagandet och en tillf\u00f6rlitlig uppskattning av beloppet kan g\u00f6ras. En avs\u00e4ttning f\u00f6r omstrukturering redovisas endast n\u00e4r en detaljerad om- struktureringsplan har fastst\u00e4llts och omstruktureringen antingen har p\u00e5b\u00f6rjats eller p\u00e5 annat s\u00e4tt offentliggjorts till ber\u00f6rda parter. St\u00e4llda s\u00e4kerheter. St\u00e4llda s\u00e4kerheter avser i huvudsak panter hos kredit- institut och b\u00f6rsen. St\u00e4llda s\u00e4kerheter f\u00f6r kunders r\u00e4k- ning avser aktiel\u00e5n d\u00e4r s\u00e4kerhet st\u00e4lls i form av likvida medel hos de institut som erbjuder aktiel\u00e5n. Nordnet har i sin tur motsvarande t\u00e4ckning i panter st\u00e4llda av kunderna. Eventualf\u00f6rpliktelser. En eventualf\u00f6rpliktelse redovisas n\u00e4r det finns ett m\u00f6jligt \u00e5tagande som h\u00e4rr\u00f6r fr\u00e5n intr\u00e4ffade h\u00e4ndelser och vars f\u00f6rekomst bekr\u00e4ftas endast av att en eller flera os\u00e4kra framtida h\u00e4ndelser, som inte helt ligger inom f\u00f6retagets kontroll, intr\u00e4ffar eller uteblir, eller n\u00e4r det finns ett \u00e5taganden som h\u00e4rr\u00f6r fr\u00e5n intr\u00e4ffade h\u00e4ndel- ser men som inte redovisas som en skuld eller avs\u00e4tt- ning p\u00e5 grund av att det inte \u00e4r troligt att ett utfl\u00f6de av resurser kommer att kr\u00e4vas f\u00f6r att reglera \u00e5tagandet
eller att \u00e5tagandets storlek inte kan ber\u00e4knas med
tillr\u00e4cklig noggrannhet.
\u00c5taganden. \u00c5taganden utg\u00f6rs av beviljade men ej utnyttjade krediter, till exempel privatl\u00e5n och bol\u00e5nekrediter samt beviljade dep\u00e5krediter vilka redovisas till nominellt beviljat belopp med avdrag f\u00f6r eventuellt upplupet anskaffningsv\u00e4rde p\u00e5 ianspr\u00e5ktagen l\u00e5nefordran. Skatter. Inkomstskatter utg\u00f6rs av aktuell och uppskjuten skatt. Aktuell skatt \u00e4r skatt som ska betalas eller erh\u00e5llas avseende aktuellt \u00e5r ber\u00e4knad enligt beslutade eller i praktiken beslutade skattesatser per balansdagen. Hit h\u00f6r \u00e4ven justering av aktuell skatt h\u00e4nf\u00f6rligt till tidigare perioder. Uppskjuten skatt ber\u00e4knas med utg\u00e5ngspunkt i tem- por\u00e4ra skillnader mellan redovisade och skattem\u00e4ssiga v\u00e4rden p\u00e5 tillg\u00e5ngar och skulder. Tempor\u00e4ra skillnader beaktas inte i goodwill och inte heller f\u00f6r skillnader som uppkommit vid f\u00f6rsta redovisningen av tillg\u00e5ngar och skulder som inte \u00e4r r\u00f6relsef\u00f6rv\u00e4rv som vid tidpunkten f\u00f6r transaktionen inte p\u00e5verkar vare sig redovisat eller skattepliktigt resultat. Vidare beaktas inte heller tempo- r\u00e4ra skillnader h\u00e4nf\u00f6rliga till andelar i dotter- och intressef\u00f6retag samt filialer som inte f\u00f6rv\u00e4ntas bli \u00e5terf\u00f6rda inom \u00f6versk\u00e5dlig framtid. V\u00e4rderingen av uppskjuten skatt baseras p\u00e5 hur underliggande tillg\u00e5ngar eller skulder f\u00f6rv\u00e4ntas bli realiserade eller reglerade. Uppskjuten skatt ber\u00e4knas med till\u00e4mpning av de skattesatser och skatteregler som \u00e4r beslutade eller i praktiken beslutade per balansdagen. Uppskjutna skattefordringar avseende avdragsgilla tempor\u00e4ra skillnader och underskottsavdrag redovisas i balans- r\u00e4kningen i den omfattning det \u00e4r sannolikt att belopp- en kan utnyttjas mot framtida skattepliktiga \u00f6verskott. Aktuella skattefordringar och aktuella skatteskulder kvittas n\u00e4r det finns en legal r\u00e4tt till kvittning, dvs. posterna h\u00e4nf\u00f6r sig till skatter debiterade av en och samma skattemyndighet och avser antingen samma skattesubjekt eller olika skattesubjekt, d\u00e4r det finns en avsikt att antingen nettoreglera dessa skatteposter eller \u00e5tervinna skattefordran samtidigt som skatteskulden regleras. Uppskjutna skattefordringar och uppskjutna skatteskulder kvittas generellt i den m\u00e5n detta \u00e4r till\u00e5tet f\u00f6r aktuella skattefordringar och aktuella skatteskulder. All aktuell och uppskjuten skatt redovisas i resultatr\u00e4k- ningen, s\u00e5vida den inte avser poster som redovisats i \u00f6vrigt totalresultat eller direkt i eget kapital. Avkastningsskatt Dotterbolaget Nordnet Pensionsf\u00f6rs\u00e4kring AB redo- visar en avkastningsskatt som baseras p\u00e5 schablon- ber\u00e4kningar av avkastningen p\u00e5 tillg\u00e5ngar som f\u00f6rvaltas f\u00f6r f\u00f6rs\u00e4kringstagarnas r\u00e4kning. Avkastningsskatten dras fr\u00e5n f\u00f6rs\u00e4kringstagarnas tillg\u00e5ngar och redovisas netto i resultatr\u00e4kningen under posten \u00d6vriga int\u00e4kter. Segmentrapportering. Ett r\u00f6relsesegment \u00e4r en redovisningsm\u00e4ssigt identi- fierbar del av koncernen som bedriver aff\u00e4rsverksamhet fr\u00e5n vilken den kan f\u00e5 int\u00e4kter och \u00e5dra sig kostnader och vars r\u00f6relseresultat regelbundet granskas av den h\u00f6gsta verkst\u00e4llande beslutsfattaren och f\u00f6r vilket det finns frist\u00e5ende finansiell information. Nordnets r\u00f6relsesegment delas in i geografiska omr\u00e5den i form av de l\u00e4nder d\u00e4r koncernen har verksamhet. Den h\u00f6gsta verkst\u00e4llande beslutsfattaren i form av koncernledningen f\u00f6ljer upp verksamhetens utveckling per land baserat p\u00e5 r\u00f6relseresultatet. Ingen rapportering g\u00f6rs f\u00f6r balansposternas allokering per land. Nordnet har en gemensam operativ plattform och erbjudandet p\u00e5 respektive marknad \u00e4r v\u00e4ldigt lika i form av en plattform f\u00f6r investeringar och sparande, pensionssparande och portf\u00f6ljbel\u00e5ning p\u00e5 den svens- ka, norska och danska marknaden. Produkten privatl\u00e5n erbjuds endast p\u00e5 den svenska marknaden och bol\u00e5n endast p\u00e5 den svenska och norska marknaden. P\u00e5 den finska marknaden finns en plattform f\u00f6r investeringar och sparande samt portf\u00f6ljbel\u00e5ning men inte pensions- sparande. Kassafl\u00f6desanalys. Kassafl\u00f6desanalysen uppr\u00e4ttas med den direkta me- toden d\u00e5 denna metod b\u00e4st \u00e5terspeglar verksamheten. Kassafl\u00f6desanalysen innefattar f\u00f6r\u00e4ndringar i likvida medel. Kassafl\u00f6det delas upp i kassafl\u00f6de fr\u00e5n den l\u00f6pande verksamheten, investeringsverksamheten och finansieringsverksamheten. Kassafl\u00f6de fr\u00e5n investe- ringsverksamheten innefattar endast faktiska utbetal- ningar f\u00f6r investeringar under \u00e5ret .
Utl\u00e4ndska dotterbolags transaktioner r\u00e4knas om i
kassafl\u00f6desanalysen till periodens genomsnittskurs.
F\u00f6rv\u00e4rvade och avyttrade dotterbolag redovisas som
kassafl\u00f6de fr\u00e5n investeringsverksamheten, netto, efter
avdrag f\u00f6r likvida medel i det f\u00f6rv\u00e4rvade eller avyttrade
bolaget.
Likvida medel.
Likvida medel best\u00e5r av tillgodohavanden hos banker
och motsvarande kreditinstitut. Likvida medel kan l\u00e4tt
omvandlas till kassamedel till ett k\u00e4nt belopp, har en
obetydlig risk f\u00f6r v\u00e4rdefluktuationer samt har en l\u00f6ptid
om h\u00f6gst tre m\u00e5nader fr\u00e5n anskaffningstidpunkten.
Moderbolagets redovisningsprinciper.
Moderbolaget f\u00f6ljer som huvudregel IFRS och de
redovisningsprinciper som till\u00e4mpas i koncernredo-
visningen. Moderbolaget beh\u00f6ver d\u00e4rut\u00f6ver beakta
och uppr\u00e4tta \u00e5rsredovisning i enlighet med \u00e5rsredo-
visningslagen (1995:1554) samt R\u00e5det f\u00f6r finansiell
rapporterings rekommendation RFR 2 Redovisning
f\u00f6r juridiska personer. Moderbolagets \u00e5rsredovisning
\u00e4r d\u00e4rf\u00f6r uppr\u00e4ttad enligt IFRS s\u00e5 l\u00e5ng det \u00e4r f\u00f6renligt
med \u00c5RL och RFR 2. De mest v\u00e4sentliga principiella
avvikelserna mellan moderbolagets och koncernens
redovisningsprinciper framg\u00e5r nedan.
Aktier i dotterf\u00f6retag
Andelar i dotterf\u00f6retag redovisas enligt anskaffnings-
v\u00e4rdemetoden, vilket inneb\u00e4r att transaktionsutgifter
inkluderas i det redovisade v\u00e4rdet.
Immateriella tillg\u00e5ngar
Moderbolaget skriver av goodwill systematiskt utifr\u00e5n
bed\u00f6md nyttjandeperiod. Alla utgifter h\u00e4nf\u00f6rliga till
internt utvecklade immateriella tillg\u00e5ngar redovisas i
resultatr\u00e4kningen som kostnad.
Leasingobjekt
I enlighet med RFR 2 har moderbolaget valt att inte
till\u00e4mpa IFRS 16 Leasingavtal. Moderbolaget redovisar
finansiella leasingavtal som operationella leasingavtal.
Detta inneb\u00e4r att bolaget redovisar leasingavgiften som
kostnad linj\u00e4rt \u00f6ver leasingperioden. Nyttjander\u00e4tten
och leasingskulden redovisas s\u00e5ledes inte i balansr\u00e4k-
ningen.
Obeskattade reserver och koncernbidrag
P\u00e5 grund av sambandet mellan redovisning och
beskattning s\u00e4rredovisas inte den uppskjutna skat-
teskuld som \u00e4r h\u00e4nf\u00f6rlig till de obeskattade reserverna
i moderbolaget. Dessa redovisas med bruttobeloppet
i balansr\u00e4kningen och resultatr\u00e4kningen. Erh\u00e5llna kon-
cernbidrag fr\u00e5n dotterf\u00f6retag redovisas som finansiell
int\u00e4kt. L\u00e4mnade koncernbidrag fr\u00e5n moderf\u00f6retag till
dotterf\u00f6retag redovisas som \u00f6kning av andelar i
koncernf\u00f6retag.
avtalet. Exempel kan vara anst\u00e5nd, f\u00f6r\u00e4ndrade mark- nadsf\u00f6rh\u00e5llanden, \u00e5tg\u00e4rder f\u00f6r att beh\u00e5lla kunden och andra faktorer som inte \u00e4r relaterade till en l\u00e5ntagares f\u00f6rs\u00e4mrade kreditv\u00e4rdighet. Modifierade l\u00e5n tas bort fr\u00e5n balansr\u00e4kningen och ett nytt l\u00e5n redovisas n\u00e4r det befintliga l\u00e5net s\u00e4gs upp och ett nytt avtal ing\u00e5s med v\u00e4sentligt annorlunda villkor eller om villkoren i ett befintligt avtal modifieras v\u00e4sentligt. Vid modifiering p\u00e5 grund av att en l\u00e5ntagare har finansiella sv\u00e5righeter g\u00f6rs en individuell bed\u00f6mning av om l\u00e5ntagaren kan beviljas ett tempor\u00e4rt anst\u00e5nd. Anst\u00e5ndet kan vara av varierande karakt\u00e4r till exempel f\u00f6r\u00e4ndrad l\u00f6ptid, upp- l\u00e4ggning av betalplan eller tillf\u00e4lligt justerade r\u00e4ntevill- kor. L\u00e5net beh\u00e5lls d\u00e5 i balansr\u00e4kningen och placeras i steg 3 enligt IFRS9 tills anst\u00e5endet och tillh\u00f6rande probationperiod l\u00f6pt ut . Kvittning En finansiell tillg\u00e5ng och en finansiell skuld redovisas med ett nettobelopp i balansr\u00e4kningen n\u00e4r det finns en legal r\u00e4tt att kvitta de redovisade beloppen och om av- sikten \u00e4r att reglera posterna med ett nettobelopp eller att samtidigt realisera tillg\u00e5ngen och reglera skulden. \u00c5terk\u00f6psavtal Ett \u00e5terk\u00f6psavtal (repa) avser ett avtal d\u00e4r parter kommit \u00f6verens om f\u00f6rs\u00e4ljning av v\u00e4rdepapper samt ett efterf\u00f6ljande \u00e5terk\u00f6p av motsvarande tillg\u00e5ngar till ett f\u00f6rbest\u00e4mt pris. Ett s\u00e5lt v\u00e4rdepapper redovisas i balansr\u00e4kningen d\u00e5 koncernen under transaktionens l\u00f6ptid \u00e4r exponerad mot v\u00e4rdepapprets v\u00e4rde- f\u00f6r\u00e4ndringsrisk. Likvid erh\u00e5llen f\u00f6r f\u00f6rs\u00e4ljning av v\u00e4r- depapper redovisas som finansiell skuld baserat p\u00e5 motpart. S\u00e5lda v\u00e4rdepapper redovisas under posten F\u00f6r egna skulder st\u00e4llda s\u00e4kerheter. Erlagd likvid f\u00f6r f\u00f6r- v\u00e4rvat v\u00e4rdepapper, s\u00e5 kallad omv\u00e4nd repa, redovisas som utl\u00e5ning till den s\u00e4ljande parten. V\u00e4rdepapper som har l\u00e4mnats enligt \u00e5terk\u00f6psavtal redovisas ocks\u00e5. Lik- vida medel som har erh\u00e5llits enligt \u00e5terk\u00f6psavtal redo- visas i balansr\u00e4kningen som Skulder till kreditinstitut. V\u00e4rdepappersl\u00e5n V\u00e4rdepappersl\u00e5n avser s\u00e4kerst\u00e4lld utl\u00e5ning eller in- l\u00e5ning av v\u00e4rdepapper. Ett utl\u00e5nat v\u00e4rdepapper redo- visas i balansr\u00e4kningen d\u00e5 koncernen \u00e4r exponerad mot v\u00e4rdepapprets v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndringsrisk. Utl\u00e5nade v\u00e4rde- papper redovisas p\u00e5 aff\u00e4rsdagen som en st\u00e4lld pant, medan inl\u00e5nade v\u00e4rdepapper inte tas upp som tillg\u00e5ng. V\u00e4rdepapper som l\u00e5nas ut v\u00e4rderas p\u00e5 samma s\u00e4tt som \u00f6vriga v\u00e4rdepapper av samma slag. Vid avyttring av inl\u00e5nade v\u00e4rdepapper (blankning) skuldbokf\u00f6rs ett belopp motsvarande v\u00e4rdepappernas verkliga v\u00e4rde inom \u00d6vriga skulder. F\u00f6r utl\u00e5nade v\u00e4rdepapper erh\u00e5ller Nordnet s\u00e4kerheter medan s\u00e4kerheter erl\u00e4ggs f\u00f6r inl\u00e5- nade v\u00e4rdepapper. S\u00e4kerheter st\u00e4lls respektive erh\u00e5lls till ett \u00f6verv\u00e4rde om minst 5%. Klassificering och v\u00e4rdering. Finansiella tillg\u00e5ngar klassificeras i en av f\u00f6ljande kate- gorier: finansiella tillg\u00e5ngar v\u00e4rderade till verkligt v\u00e4rde via resultatet, verkligt v\u00e4rde via \u00f6vrigt totalresultat samt upplupet anskaffningsv\u00e4rde baserat p\u00e5 f\u00f6retagets aff\u00e4rsmodell f\u00f6r f\u00f6rvaltningen av finansiella tillg\u00e5ngar och tillg\u00e5ngens avtalsenliga villkor. Klassificeringen beror \u00e4ven p\u00e5 om instrumentet \u00e4r ett skuldinstrument, egetkapitalinstrument eller ett derivat. Finansiella skulder klassificeras som v\u00e4rderade till antingen upp- lupet anskaffningsv\u00e4rde eller verkligt v\u00e4rde \u00f6ver resultatet. Aff\u00e4rsmodellen speglar hur koncernen f\u00f6rvaltar port- f\u00f6ljer av finansiella tillg\u00e5ngar f\u00f6r att generera kassa- fl\u00f6den. N\u00e4r aff\u00e4rsmodellen best\u00e4ms f\u00f6r en grupp av finansiella tillg\u00e5ngar tas h\u00e4nsyn till faktorer s\u00e5som tidigare erfarenheter av hur kassafl\u00f6den erh\u00f6lls, hur de finansiella tillg\u00e5ngarnas resultat utv\u00e4rderas och rapporteras till ledningen, hur risker bed\u00f6ms och hanteras samt hur ers\u00e4ttning \u00e4r kopplad till prestation. Avtalsvillkoren utg\u00f6r grunden f\u00f6r att identifiera huruvida kassafl\u00f6dena endast uttrycker betalningar av kapitalbelopp och r\u00e4nta. Kapitalbelopp definieras som verkligt v\u00e4rde av skuldinstrumentet vid f\u00f6rsta redovis- ningstillf\u00e4llet vilket kan f\u00f6r\u00e4ndras \u00f6ver l\u00f6ptiden om det f\u00f6rekommer \u00e5terbetalningar eller kapitalisering av r\u00e4nta. R\u00e4nta definieras som ers\u00e4ttning f\u00f6r pengars tidsv\u00e4rde, kreditrisk samt en vinstmarginal som \u00e4r f\u00f6renlig med ett grundl\u00e4ggande utl\u00e5ningsarrangemang. Om det finns avtalsm\u00e4ssiga villkor som introducerar exponering f\u00f6r andra risker eller volatilitet medf\u00f6r det att kassafl\u00f6dena inte uppfyller kriterierna f\u00f6r endast betalningar av kapitalbelopp och r\u00e4nta. Finansiella tillg\u00e5ngar v\u00e4rderade till upplupet anskaffningsv\u00e4rde Finansiella tillg\u00e5ngar som innehas inom ramen f\u00f6r en aff\u00e4rsmodell vars m\u00e5l \u00e4r att inneha finansiella tillg\u00e5ngar i syfte att erh\u00e5lla avtalsenliga kassafl\u00f6den som endast \u00e4r betalningar av kapital och r\u00e4nta p\u00e5 det utest\u00e5ende kapitalbeloppet v\u00e4rderas till upplupet anskaffnings - v\u00e4rde Tillg\u00e5ngar i denna kategori redovisas vid f\u00f6rsta redo- visningstillf\u00e4llet till verkligt v\u00e4rde plus transaktions- kostnader och till upplupet anskaffningsv\u00e4rde vid den efterf\u00f6ljande v\u00e4rderingen ber\u00e4knat enligt effektiv- r\u00e4ntemetoden. Effektivr\u00e4ntan motsvarar den r\u00e4nta som anv\u00e4nds f\u00f6r att diskontera avtalsenliga framtida kassa- fl\u00f6den till redovisat v\u00e4rde p\u00e5 den finansiella tillg\u00e5ngen eller skulden. Finansiella tillg\u00e5ngar v\u00e4rderade till verkligt v\u00e4rde via \u00f6vrigt totalresultat Finansiella tillg\u00e5ngar som f\u00f6rvaltas inom ramen f\u00f6r en aff\u00e4rsmodell vars m\u00e5l \u00e4r att inkassera avtalsenliga kassafl\u00f6den enbart best\u00e5ende av kapital och r\u00e4nta an- tingen genom innehav eller genom f\u00f6rs\u00e4ljning v\u00e4rderas till verkligt v\u00e4rde via \u00f6vrigt totalresultat. Vid f\u00f6rsta redovisningstillf\u00e4llet sker redovisning till verkligt v\u00e4rde plus transaktionskostnader och vid den efterf\u00f6ljande v\u00e4rderingen till verkligt v\u00e4rde med orea- liserade v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndringar i \u00f6vrigt totalresultat vilken ackumuleras mot en verkligt v\u00e4rdereserv i eget kapital. F\u00f6r\u00e4ndringarna i verkligt v\u00e4rde \u00f6verf\u00f6rs fr\u00e5n \u00f6vrigt totalresultat till Nettoresultat av finansiella transaktioner i resultatr\u00e4kningen n\u00e4r tillg\u00e5ngen realiseras. Nedskriv- ningar redovisas i resultatr\u00e4kningen under rubriken Nettoresultat av finansiella transaktioner och som en f\u00f6r\u00e4ndring av verkligt v\u00e4rdereserven i eget kapital via \u00f6vrigt totalresultat. V\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndringar h\u00e4nf\u00f6rliga till valutakursf\u00f6r\u00e4ndringar redovisas direkt i resultat- r\u00e4kningen. Finansiella tillg\u00e5ngar v\u00e4rderade till verkligt v\u00e4rde \u00f6ver resultatr\u00e4kningen Kategorin utg\u00f6rs av finansiella tillg\u00e5ngar som vid f\u00f6rsta redovisningstillf\u00e4llet, och vid efterf\u00f6ljande v\u00e4rderingar, v\u00e4rderas till verkligt v\u00e4rde via resultatet f\u00f6r att eliminera inkonsekvenser i v\u00e4rdering och redovisning. Kategorin inkluderar \u00e4ven eget kapitalinstrument samt derivat som inte anv\u00e4nds i s\u00e4kringsredovisning. Klassificering- en omfattar \u00e4ven skuldinstrument som innehas inom ramen f\u00f6r en annan aff\u00e4rsmodell \u00e4n att innehas enbart f\u00f6r att erh\u00e5lla avtalsenliga kassafl\u00f6den, inklusive skul- dinstrument som innehas f\u00f6r handel eller f\u00f6rvaltas och vars resultat utv\u00e4rderas utifr\u00e5n verkligt v\u00e4rde samt skul- dinstrument vars avtalsenliga kassafl\u00f6den inte enbart best\u00e5r av betalningar av kapitalbelopp och r\u00e4nta. Tillg\u00e5ngar i denna kategori redovisas b\u00e5de vid f\u00f6rsta redovisningstillf\u00e4llet och vid efterf\u00f6ljande v\u00e4rderingar till verkligt v\u00e4rde. Transaktionskostnader kostnadsf\u00f6rs i resultatet. Verkligt v\u00e4rde fastst\u00e4lls utifr\u00e5n noterade priser p\u00e5 aktiva marknader. D\u00e5 s\u00e5dana saknas anv\u00e4nds allm\u00e4nt accepterade v\u00e4rderingsmodeller, vilka base- ras p\u00e5 observerbara marknadsdata, s\u00e5som noterade priser p\u00e5 aktiva marknader f\u00f6r liknande instrument eller noterade priser f\u00f6r identiska instrument p\u00e5 inaktiva marknader. F\u00f6r\u00e4ndringar i verkligt v\u00e4rde redovisas inom Nettoresultat av finansiella transaktioner, liksom v\u00e4rde- f\u00f6r\u00e4ndring till f\u00f6ljd av f\u00f6r\u00e4ndrade valutakurser. Finansiella skulder v\u00e4rderade till upplupet anskaffningsv\u00e4rde. Finansiella skulder v\u00e4rderade till upplupet anskaff- ningsv\u00e4rde omfattar de som inte v\u00e4rderas till verkligt v\u00e4rde \u00f6ver resultatet. P\u00e5 aff\u00e4rsdagen redovisas de till verkligt v\u00e4rde, vilket normalt \u00e4r det l\u00e5nade beloppet, och vid efterf\u00f6ljande v\u00e4rdering till upplupet anskaff- ningsv\u00e4rde enligt effektivr\u00e4ntemetoden. V\u00e4rderingen g\u00f6rs analogt med den som till\u00e4mpas f\u00f6r finansiella tillg\u00e5ngar till upplupet anskaffningsv\u00e4rde, dock utan justering f\u00f6r kreditf\u00f6rlustreserveringar. Finansiella skulder v\u00e4rderade till verkligt v\u00e4rde \u00f6ver resultatr\u00e4kningen Kategorin finansiella skulder v\u00e4rderade till verkligt v\u00e4rde via resultatet utg\u00f6rs av finansiella skulder som innehas f\u00f6r handel och finansiella skulder som koncernen vid f\u00f6rsta redovisningstillf\u00e4llet valt att f\u00f6ra till denna kate- gori enligt den s\u00e5 kallade verkligt v\u00e4rde-optionen. Skulder i denna kategori redovisas b\u00e5de vid f\u00f6rsta redovisningstillf\u00e4llet och vid efterf\u00f6ljande v\u00e4rderingar till verkligt v\u00e4rde. Fastst\u00e4llandet av verkligt v\u00e4rde och redovisningen av vinster och f\u00f6rluster g\u00f6rs analogt med finansiella tillg\u00e5ngar v\u00e4rderade till verkligt v\u00e4rde \u00f6ver resultatet. F\u00f6r\u00e4ndringar i verkligt v\u00e4rde redovisas i resultatr\u00e4kningen inom Nettoresultat av finansiella transaktioner med undantag f\u00f6r f\u00f6r\u00e4ndringar i verkligt v\u00e4rde beroende p\u00e5 f\u00f6r\u00e4ndringar i koncernens egen kreditrisk. S\u00e5dana f\u00f6r\u00e4ndringar av finansiella skulder v\u00e4rderade till verkligt v\u00e4rde, presenteras i \u00f6vrigt total- resultat utan efterf\u00f6ljande omklassificering till resultatet . Omklassificering av finansiella tillg\u00e5ngar och skulder Finansiella tillg\u00e5ngar klassificeras endast om d\u00e5 aff\u00e4rs- modellen f\u00f6r de finansiella tillg\u00e5ngarna \u00e4ndras, vilket f\u00f6rv\u00e4ntas vara mycket ovanligt. Finansiella skulder klassificeras aldrig om ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfSummaryOfSignificantAccountingPoliciesExplanatory", "language": "sv", "entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "fact-274": { "value": "Koncernredovisning. Koncernredovisningen omfattar moderbolaget och dess dotterf\u00f6retag d\u00e4r best\u00e4mmande inflytande innehas. De finansiella rapporterna f\u00f6r moderbolaget och dotterf\u00f6retagen som tas in i koncernredovisningen avser samma period och \u00e4r uppr\u00e4ttade enligt de redo- visningsprinciper som g\u00e4ller f\u00f6r koncernen. Moder- bolaget har best\u00e4mmande inflytande n\u00e4r det har in- flytande och f\u00f6rm\u00e5ga att ut\u00f6va sitt inflytande \u00f6ver det andra f\u00f6retagets relevanta verksamhet samt \u00e4r expo- nerat f\u00f6r r\u00f6rlig avkastning och har f\u00f6rm\u00e5ga att anv\u00e4nda sitt inflytande f\u00f6r att p\u00e5verka avkastningen. Best\u00e4m- mande inflytande f\u00f6religger normalt n\u00e4r moderbolaget direkt eller indirekt genom dotterf\u00f6retag \u00e4ger \u00f6ver h\u00e4lften av r\u00f6sterna i ett f\u00f6retag. Ett dotterf\u00f6retag tas med i koncernredovisningen fr\u00e5n f\u00f6rv\u00e4rvstidpunkten, vilket \u00e4r den dag d\u00e5 moderbolaget f\u00e5r ett best\u00e4m- mande inflytande, och ing\u00e5r i koncernredovisningen fram till den dag det best\u00e4mmande inflytandet upph\u00f6r. F\u00f6rv\u00e4rvsmetoden inneb\u00e4r att f\u00f6rv\u00e4rvade identifierbara tillg\u00e5ngar, skulder och ansvarsf\u00f6rbindelser som upp- fyller villkoren f\u00f6r redovisning redovisas och v\u00e4rderas till verkligt v\u00e4rde vid f\u00f6rv\u00e4rvstidpunkten. \u00d6verskott mellan anskaffningsv\u00e4rdet och r\u00f6relsef\u00f6rv\u00e4rvet och det verkliga v\u00e4rdet p\u00e5 den f\u00f6rv\u00e4rvade andelen redovisas som goodwill. Om beloppet understiger verkligt v\u00e4rde redovisas mellanskillnaden direkt i resultatr\u00e4kningen inom \u00f6vriga int\u00e4kter. F\u00f6rv\u00e4rvsrelaterade utgifter redo- visas som kostnad n\u00e4r de uppkommer. Avs\u00e4ttningar g\u00f6rs inte f\u00f6r utgifter avseende planerade om- strukturerings\u00e5tg\u00e4rder som \u00e4r en f\u00f6ljd av f\u00f6rv\u00e4rvet. Ett dotterf\u00f6retags bidrag till eget kapital utg\u00f6rs enbart av det kapital som tillkommer mellan f\u00f6rv\u00e4rv och av- yttringstidpunkt. Alla koncerninterna mellanhavanden som uppkommer i transaktioner mellan f\u00f6retag som omfattas av koncernredovisningen elimineras i sin helhet. ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfBasisOfConsolidationExplanatory", "language": "sv", "entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "fact-275": { "value": "Omr\u00e4kning av utl\u00e4ndsk valuta. Koncernredovisningen presenteras i svenska kronor, vilket ocks\u00e5 \u00e4r moderbolagets funktionella valuta och rapporteringsvaluta. Varje dotterf\u00f6retag och filial ing\u00e5ende i koncernen fastst\u00e4ller sin funktionella valuta utifr\u00e5n sin prim\u00e4ra ekonomiska milj\u00f6. Transaktioner i utl\u00e4ndska valutor redovisas efter omr\u00e4kning till valuta- kursen p\u00e5 transaktionsdagen. Monet\u00e4ra tillg\u00e5ngar och skulder i utl\u00e4ndsk valuta omv\u00e4rderas till funktionell valuta med valutakurser p\u00e5 balansdagen. Alla valutakurs- differenser redovisas via resultatr\u00e4kningen. Icke mone- t\u00e4ra poster i utl\u00e4ndsk valuta, vilka \u00e4r v\u00e4rderade till histo- riska anskaffningsv\u00e4rde, v\u00e4rderas med valutakursen vid den ursprungliga transaktionstidpunkten. Tillg\u00e5ngar och skulder i dotterf\u00f6retag och intresse- f\u00f6retag med annan funktionell valuta \u00e4n svenska kronor omr\u00e4knas till rapporteringsvalutan med valutakursen per balansdagen. Vid omr\u00e4kning av resultatr\u00e4kningen anv\u00e4nds av praktiska sk\u00e4l i regel en genomsnittskurs f\u00f6r perioden. Uppkomna omr\u00e4kningsdifferenser redovisas i \u00f6vrigt totalresultat. ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForForeignCurrencyTranslationExplanatory", "language": "sv", "entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "fact-276": { "value": "Omr\u00e4kning av utl\u00e4ndsk valuta. Koncernredovisningen presenteras i svenska kronor, vilket ocks\u00e5 \u00e4r moderbolagets funktionella valuta och rapporteringsvaluta. Varje dotterf\u00f6retag och filial ing\u00e5ende i koncernen fastst\u00e4ller sin funktionella valuta utifr\u00e5n sin prim\u00e4ra ekonomiska milj\u00f6. Transaktioner i utl\u00e4ndska valutor redovisas efter omr\u00e4kning till valuta- kursen p\u00e5 transaktionsdagen. Monet\u00e4ra tillg\u00e5ngar och skulder i utl\u00e4ndsk valuta omv\u00e4rderas till funktionell valuta med valutakurser p\u00e5 balansdagen. Alla valutakurs- differenser redovisas via resultatr\u00e4kningen. Icke mone- t\u00e4ra poster i utl\u00e4ndsk valuta, vilka \u00e4r v\u00e4rderade till histo- riska anskaffningsv\u00e4rde, v\u00e4rderas med valutakursen vid den ursprungliga transaktionstidpunkten. Tillg\u00e5ngar och skulder i dotterf\u00f6retag och intresse- f\u00f6retag med annan funktionell valuta \u00e4n svenska kronor omr\u00e4knas till rapporteringsvalutan med valutakursen per balansdagen. Vid omr\u00e4kning av resultatr\u00e4kningen anv\u00e4nds av praktiska sk\u00e4l i regel en genomsnittskurs f\u00f6r perioden. Uppkomna omr\u00e4kningsdifferenser redovisas i \u00f6vrigt totalresultat", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFunctionalCurrencyExplanatory", "language": "sv", "entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "fact-277": { "value": "Int\u00e4ktsredovisning. Provisionsint\u00e4kter och provisionskostnader (provisionsnetto) Som provisionsint\u00e4kter redovisas int\u00e4kter fr\u00e5n kontrakt med kunder vilket best\u00e5r av ers\u00e4ttningar f\u00f6r utf\u00f6rda tj\u00e4nsteuppdrag. En provisionsint\u00e4kt redovisas n\u00e4r prestations\u00e5tagandet \u00e4r uppfyllt, vilket \u00e4r n\u00e4r kontrollen av varan eller tj\u00e4nsten \u00e4r \u00f6verf\u00f6rd till kunden som d\u00e4r- med kan nyttja tj\u00e4nsten. Kunden \u00e4r den part som ing\u00e5r ett kontrakt med Nordnet f\u00f6r att erh\u00e5lla de tj\u00e4nster som erbjuds den ordinarie verksamheten. Int\u00e4kterna \u00e5ter- speglar den ers\u00e4ttning som f\u00f6rv\u00e4ntas erh\u00e5llas i utbyte f\u00f6r dessa tj\u00e4nster. Vid r\u00f6rlig ers\u00e4ttning, t ex l\u00e4mnade rabatter eller prestationsbaserade ers\u00e4ttningar, redo- visas int\u00e4kten n\u00e4r det \u00e4r troligt att ingen \u00e5terbetalning kommer ske. Total ers\u00e4ttning f\u00f6rdelas f\u00f6r varje tj\u00e4nst och beror p\u00e5 om tj\u00e4nsterna \u00e4r uppfyllda vid en viss spe- cifik tidpunkt eller \u00f6ver tid. Tj\u00e4nsteuppdrag avser f\u00f6re- tr\u00e4desvis courtage och provisioner. Courtage redovisas som int\u00e4kt p\u00e5 aff\u00e4rsdagen. Provisioner utg\u00f6rs dels av f\u00f6rmedling av v\u00e4rdepapper i samband med emissioner, f\u00f6rs\u00e4ljning av strukturerade produkter samt garanterade emissioner. Dessa provisioner redovisas som int\u00e4kt i samband med fullg\u00f6rande av transaktionen. Provisioner fr\u00e5n fondverksamheten utg\u00f6rs av dels intr\u00e4des- provisioner vilka redovisas i samband med fondk\u00f6p, dels provisioner baserade p\u00e5 fondvolym vilken redo- visas m\u00e5natligen baserad p\u00e5 faktiskt volym Provisionskostnader \u00e4r transaktionsberoende och \u00e4r oftast direkt relaterade till transaktioner som redovisats som int\u00e4kter inom Provisionsint\u00e4kter. Provisions- kostnader utg\u00f6r kostnader f\u00f6r mottagna tj\u00e4nster i den m\u00e5n de inte \u00e4r att betrakta som r\u00e4nta, vilket fr\u00e4mst utg\u00f6rs av kostnader till b\u00f6rser, clearinginstitut samt delning till partner i samband med k\u00f6p och f\u00f6rs\u00e4ljning av v\u00e4rdepapper. Provisionskostnader f\u00f6r fondverksam- heten utg\u00f6rs av f\u00f6rvaltningsavgifter best\u00e5ende av fasta kostnader och kostnader baserade p\u00e5 faktisk volym som redovisas m\u00e5natligen. \u00d6vriga r\u00f6relseint\u00e4kter \u00d6vriga r\u00f6relseint\u00e4kter avser int\u00e4kter fr\u00e5n avtal med kunder s\u00e5som dep\u00e5relaterade tj\u00e4nster, informations- tj\u00e4nster, programvaror samt service- och support- avgifter fr\u00e5n samarbetspartners. \u00d6vriga r\u00f6relseint\u00e4kter inkluderar \u00e4ven emissionsrelaterade int\u00e4kter s\u00e5v\u00e4l som realisationsresultat vid avyttring av materiella tillg\u00e5ngar. R\u00e4nteint\u00e4kter och r\u00e4ntekostnader (r\u00e4ntenetto) R\u00e4nteint\u00e4kter p\u00e5 fordringar och r\u00e4ntekostnader p\u00e5 skulder ber\u00e4knas och redovisas med till\u00e4mpning av effektivr\u00e4ntemetoden. Effektivr\u00e4ntan \u00e4r den r\u00e4nta som diskonterar alla uppskattade framtida in- och utbetal- ningar under den f\u00f6rv\u00e4ntade r\u00e4ntebindningstiden till det redovisade bruttov\u00e4rdet av fordran eller skulden, vilket medf\u00f6r en j\u00e4mn avkastning \u00f6ver l\u00e5nets l\u00f6ptid. Ber\u00e4kningen inkluderar transaktionskostnader, premier eller rabatter och betalda eller erh\u00e5llna avgifter som utg\u00f6r en integrerad del av avkastningen. Ett undan- tag fr\u00e5n ovan utg\u00f6r finansiella tillg\u00e5ngar v\u00e4rderade till upplupet anskaffningsv\u00e4rde som har blivit os\u00e4kra efter f\u00f6rsta redovisningstillf\u00e4llet (finansiella tillg\u00e5ngar i steg 3). F\u00f6r dessa ber\u00e4knas r\u00e4nteint\u00e4kten genom att applicera effektivr\u00e4ntan p\u00e5 det redovisade bruttov\u00e4rdet minskat med reserver f\u00f6r kreditf\u00f6rluster. Om s\u00e5dana finansiella tillg\u00e5ngar inte l\u00e4ngre \u00e4r os\u00e4kra \u00e5terg\u00e5r ber\u00e4kningen av r\u00e4nteint\u00e4kt till att baseras p\u00e5 redovisat bruttov\u00e4rde. R\u00e4ntekostnader avseende inl\u00e5ning fr\u00e5n kreditinstitut och allm\u00e4nheten redovisas som kostnad n\u00e4r de upp- arbetas, vilket inneb\u00e4r att r\u00e4ntekostnader periodiseras till den period de avser. Under r\u00e4ntekostnader redo- visas \u00e4ven kostnader f\u00f6r ins\u00e4ttningsgarantin som bok- f\u00f6rs enligt samma princip. Nettoresultat fr\u00e5n finansiella transaktioner Under denna post redovisas erh\u00e5llna utdelningar samt valutakursf\u00f6r\u00e4ndringar. Nettoresultat fr\u00e5n finansiella transaktioner inkluderar \u00e4ven realisationsresultat fr\u00e5n r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper och vid avyttring av \u00e4gar- andelar i dotterbolag och intressebolag. ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForRecognitionOfRevenue", "language": "sv", "entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "fact-278": { "value": "Provisionsint\u00e4kter och provisionskostnader (provisionsnetto) Som provisionsint\u00e4kter redovisas int\u00e4kter fr\u00e5n kontrakt med kunder vilket best\u00e5r av ers\u00e4ttningar f\u00f6r utf\u00f6rda tj\u00e4nsteuppdrag. En provisionsint\u00e4kt redovisas n\u00e4r prestations\u00e5tagandet \u00e4r uppfyllt, vilket \u00e4r n\u00e4r kontrollen av varan eller tj\u00e4nsten \u00e4r \u00f6verf\u00f6rd till kunden som d\u00e4r- med kan nyttja tj\u00e4nsten. Kunden \u00e4r den part som ing\u00e5r ett kontrakt med Nordnet f\u00f6r att erh\u00e5lla de tj\u00e4nster som erbjuds den ordinarie verksamheten. Int\u00e4kterna \u00e5ter- speglar den ers\u00e4ttning som f\u00f6rv\u00e4ntas erh\u00e5llas i utbyte f\u00f6r dessa tj\u00e4nster. Vid r\u00f6rlig ers\u00e4ttning, t ex l\u00e4mnade rabatter eller prestationsbaserade ers\u00e4ttningar, redo- visas int\u00e4kten n\u00e4r det \u00e4r troligt att ingen \u00e5terbetalning kommer ske. Total ers\u00e4ttning f\u00f6rdelas f\u00f6r varje tj\u00e4nst och beror p\u00e5 om tj\u00e4nsterna \u00e4r uppfyllda vid en viss spe- cifik tidpunkt eller \u00f6ver tid. Tj\u00e4nsteuppdrag avser f\u00f6re- tr\u00e4desvis courtage och provisioner. Courtage redovisas som int\u00e4kt p\u00e5 aff\u00e4rsdagen. Provisioner utg\u00f6rs dels av f\u00f6rmedling av v\u00e4rdepapper i samband med emissioner, f\u00f6rs\u00e4ljning av strukturerade produkter samt garanterade emissioner. Dessa provisioner redovisas som int\u00e4kt i samband med fullg\u00f6rande av transaktionen. Provisioner fr\u00e5n fondverksamheten utg\u00f6rs av dels intr\u00e4des- provisioner vilka redovisas i samband med fondk\u00f6p, dels provisioner baserade p\u00e5 fondvolym vilken redo- visas m\u00e5natligen baserad p\u00e5 faktiskt volym . Provisionskostnader \u00e4r transaktionsberoende och \u00e4r oftast direkt relaterade till transaktioner som redovisats som int\u00e4kter inom Provisionsint\u00e4kter. Provisions- kostnader utg\u00f6r kostnader f\u00f6r mottagna tj\u00e4nster i den m\u00e5n de inte \u00e4r att betrakta som r\u00e4nta, vilket fr\u00e4mst utg\u00f6rs av kostnader till b\u00f6rser, clearinginstitut samt delning till partner i samband med k\u00f6p och f\u00f6rs\u00e4ljning av v\u00e4rdepapper. Provisionskostnader f\u00f6r fondverksam- heten utg\u00f6rs av f\u00f6rvaltningsavgifter best\u00e5ende av fasta kostnader och kostnader baserade p\u00e5 faktisk volym som redovisas m\u00e5natligen. ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFeeAndCommissionIncomeAndExpenseExplanatory", "language": "sv", "entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "fact-279": { "value": "R\u00e4nteint\u00e4kter och r\u00e4ntekostnader (r\u00e4ntenetto) R\u00e4nteint\u00e4kter p\u00e5 fordringar och r\u00e4ntekostnader p\u00e5 skulder ber\u00e4knas och redovisas med till\u00e4mpning av effektivr\u00e4ntemetoden. Effektivr\u00e4ntan \u00e4r den r\u00e4nta som diskonterar alla uppskattade framtida in- och utbetal- ningar under den f\u00f6rv\u00e4ntade r\u00e4ntebindningstiden till det redovisade bruttov\u00e4rdet av fordran eller skulden, vilket medf\u00f6r en j\u00e4mn avkastning \u00f6ver l\u00e5nets l\u00f6ptid. Ber\u00e4kningen inkluderar transaktionskostnader, premier eller rabatter och betalda eller erh\u00e5llna avgifter som utg\u00f6r en integrerad del av avkastningen. Ett undan- tag fr\u00e5n ovan utg\u00f6r finansiella tillg\u00e5ngar v\u00e4rderade till upplupet anskaffningsv\u00e4rde som har blivit os\u00e4kra efter f\u00f6rsta redovisningstillf\u00e4llet (finansiella tillg\u00e5ngar i steg 3). F\u00f6r dessa ber\u00e4knas r\u00e4nteint\u00e4kten genom att applicera effektivr\u00e4ntan p\u00e5 det redovisade bruttov\u00e4rdet minskat med reserver f\u00f6r kreditf\u00f6rluster. Om s\u00e5dana finansiella tillg\u00e5ngar inte l\u00e4ngre \u00e4r os\u00e4kra \u00e5terg\u00e5r ber\u00e4kningen av r\u00e4nteint\u00e4kt till att baseras p\u00e5 redovisat bruttov\u00e4rde. R\u00e4ntekostnader avseende inl\u00e5ning fr\u00e5n kreditinstitut och allm\u00e4nheten redovisas som kostnad n\u00e4r de upp- arbetas, vilket inneb\u00e4r att r\u00e4ntekostnader periodiseras till den period de avser. Under r\u00e4ntekostnader redo- visas \u00e4ven kostnader f\u00f6r ins\u00e4ttningsgarantin som bok- f\u00f6rs enligt samma princip. ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFinanceCostsExplanatory", "language": "sv", "entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "fact-280": { "value": "R\u00e4nteint\u00e4kter och r\u00e4ntekostnader (r\u00e4ntenetto) R\u00e4nteint\u00e4kter p\u00e5 fordringar och r\u00e4ntekostnader p\u00e5 skulder ber\u00e4knas och redovisas med till\u00e4mpning av effektivr\u00e4ntemetoden. Effektivr\u00e4ntan \u00e4r den r\u00e4nta som diskonterar alla uppskattade framtida in- och utbetal- ningar under den f\u00f6rv\u00e4ntade r\u00e4ntebindningstiden till det redovisade bruttov\u00e4rdet av fordran eller skulden, vilket medf\u00f6r en j\u00e4mn avkastning \u00f6ver l\u00e5nets l\u00f6ptid. Ber\u00e4kningen inkluderar transaktionskostnader, premier eller rabatter och betalda eller erh\u00e5llna avgifter som utg\u00f6r en integrerad del av avkastningen. Ett undan- tag fr\u00e5n ovan utg\u00f6r finansiella tillg\u00e5ngar v\u00e4rderade till upplupet anskaffningsv\u00e4rde som har blivit os\u00e4kra efter f\u00f6rsta redovisningstillf\u00e4llet (finansiella tillg\u00e5ngar i steg 3). F\u00f6r dessa ber\u00e4knas r\u00e4nteint\u00e4kten genom att applicera effektivr\u00e4ntan p\u00e5 det redovisade bruttov\u00e4rdet minskat med reserver f\u00f6r kreditf\u00f6rluster. Om s\u00e5dana finansiella tillg\u00e5ngar inte l\u00e4ngre \u00e4r os\u00e4kra \u00e5terg\u00e5r ber\u00e4kningen av r\u00e4nteint\u00e4kt till att baseras p\u00e5 redovisat bruttov\u00e4rde. R\u00e4ntekostnader avseende inl\u00e5ning fr\u00e5n kreditinstitut och allm\u00e4nheten redovisas som kostnad n\u00e4r de upp- arbetas, vilket inneb\u00e4r att r\u00e4ntekostnader periodiseras till den period de avser. Under r\u00e4ntekostnader redo- visas \u00e4ven kostnader f\u00f6r ins\u00e4ttningsgarantin som bok- f\u00f6rs enligt samma princip. ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForInterestIncomeAndExpenseExplanatory", "language": "sv", "entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "fact-281": { "value": "R\u00e4ntekostnader avseende inl\u00e5ning fr\u00e5n kreditinstitut och allm\u00e4nheten redovisas som kostnad n\u00e4r de upp- arbetas, vilket inneb\u00e4r att r\u00e4ntekostnader periodiseras till den period de avser. Under r\u00e4ntekostnader redo- visas \u00e4ven kostnader f\u00f6r ins\u00e4ttningsgarantin som bok- f\u00f6rs enligt samma princip. ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForBorrowingsExplanatory", "language": "sv", "entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "fact-282": { "value": "R\u00e4ntekostnader avseende inl\u00e5ning fr\u00e5n kreditinstitut och allm\u00e4nheten redovisas som kostnad n\u00e4r de upp- arbetas, vilket inneb\u00e4r att r\u00e4ntekostnader periodiseras till den period de avser. Under r\u00e4ntekostnader redo- visas \u00e4ven kostnader f\u00f6r ins\u00e4ttningsgarantin som bok- f\u00f6rs enligt samma princip. ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForBorrowingCostsExplanatory", "language": "sv", "entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "fact-283": { "value": "Nettoresultat fr\u00e5n finansiella transaktioner Under denna post redovisas erh\u00e5llna utdelningar samt valutakursf\u00f6r\u00e4ndringar. Nettoresultat fr\u00e5n finansiella transaktioner inkluderar \u00e4ven realisationsresultat fr\u00e5n r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper och vid avyttring av \u00e4gar- andelar i dotterbolag och intressebolag. ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFinanceIncomeAndCostsExplanatory", "language": "sv", "entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "fact-284": { "value": "Nettoresultat fr\u00e5n finansiella transaktioner Under denna post redovisas erh\u00e5llna utdelningar samt valutakursf\u00f6r\u00e4ndringar. Nettoresultat fr\u00e5n finansiella transaktioner inkluderar \u00e4ven realisationsresultat fr\u00e5n r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper och vid avyttring av \u00e4gar- andelar i dotterbolag och intressebolag. ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForTradingIncomeAndExpenseExplanatory", "language": "sv", "entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "fact-285": { "value": "Nettoresultat fr\u00e5n finansiella transaktioner Under denna post redovisas erh\u00e5llna utdelningar samt valutakursf\u00f6r\u00e4ndringar. Nettoresultat fr\u00e5n finansiella transaktioner inkluderar \u00e4ven realisationsresultat fr\u00e5n r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper och vid avyttring av \u00e4gar- andelar i dotterbolag och intressebolag. ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForDividendsExplanatory", "language": "sv", "entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "fact-286": { "value": "
Finansiella instrument.
Redovisning, bortbokning och modifiering
En finansiell tillg\u00e5ng eller finansiell skuld redovisas p\u00e5
aff\u00e4rsdagen n\u00e4r Nordnet blir part enligt instrumentets
avtalsm\u00e4ssiga villkor f\u00f6rutom finansiella tillg\u00e5ngar
klassificerade som \u00e4r v\u00e4rderade till upplupet anskaff-
ningsv\u00e4rde vilka redovisas p\u00e5 likviddagen. Finansiel-
la tillg\u00e5ngar som redovisas i balansr\u00e4kningen som
anses v\u00e4sentliga inkluderar p\u00e5 tillg\u00e5ngssidan Kassa
och tillgodohavanden i centralbanker, Bel\u00e5ningsbara
statsskuldsf\u00f6rbindelser mm. Tillg\u00e5ngar d\u00e4r kunden
b\u00e4r placeringsrisken, Utl\u00e5ning, Obligationer och andra
r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper, Aktier och andelar, samt
Upplupna int\u00e4kter. P\u00e5 skuldsidan \u00e5terfinns Inl\u00e5ning,
Skulder d\u00e4r kunden b\u00e4r placeringsrisken samt Upplup-
na kostnader. Valutaderivat redovisas antingen som
tillg\u00e5ng eller skuld beroende p\u00e5 om det verkliga v\u00e4rdet
\u00e4r positivt eller negativt.
N\u00e4r ett finansiellt instrument redovisas f\u00f6rsta g\u00e5ng-
en v\u00e4rderas den till verkligt v\u00e4rde plus, n\u00e4r det g\u00e4ller
finansiella instrument som inte tillh\u00f6r kategorin finan-
siella tillg\u00e5ngar eller finansiella skulder v\u00e4rderade till
verkligt v\u00e4rde via resultatet, transaktionskostnader som
\u00e4r direkt h\u00e4nf\u00f6rliga till f\u00f6rv\u00e4rvet eller emissionen av det
finansiella instrumentet. Vid v\u00e4rdering av ett finansiellt
instrument efter det f\u00f6rsta redovisningstillf\u00e4llet, redovisas
den finansiella tillg\u00e5ngen beroende p\u00e5 vilken v\u00e4rde-
ringskategori det finansiella instrumentet h\u00e4nf\u00f6rts till.
En finansiell tillg\u00e5ng tas bort fr\u00e5n balansr\u00e4kningen n\u00e4r
r\u00e4ttigheterna i avtalet realiserats, f\u00f6rfallit, \u00f6verf\u00f6rts till
tredje part eller bolaget f\u00f6rlorat kontrollen \u00f6ver den.
Finansiella skulder tas bort fr\u00e5n balansr\u00e4kningen d\u00e5
skulden utsl\u00e4ckts genom att avtalet fullgjorts,
annullerats eller upph\u00f6rt. Detsamma g\u00e4ller f\u00f6r del av
finansiell tillg\u00e5ng och finansiell skuld.
Vid modifiering av ett l\u00e5n g\u00f6rs en bed\u00f6mning om detta
resulterar i ett borttagande fr\u00e5n balansr\u00e4kningen. Ett
l\u00e5n anses vara modifierat n\u00e4r villkoren som styr l\u00e5nets
kassafl\u00f6den \u00e4ndras j\u00e4mf\u00f6rt med det ursprungliga
avtalet. Exempel kan vara anst\u00e5nd, f\u00f6r\u00e4ndrade mark- nadsf\u00f6rh\u00e5llanden, \u00e5tg\u00e4rder f\u00f6r att beh\u00e5lla kunden och andra faktorer som inte \u00e4r relaterade till en l\u00e5ntagares f\u00f6rs\u00e4mrade kreditv\u00e4rdighet. Modifierade l\u00e5n tas bort fr\u00e5n balansr\u00e4kningen och ett nytt l\u00e5n redovisas n\u00e4r det befintliga l\u00e5net s\u00e4gs upp och ett nytt avtal ing\u00e5s med v\u00e4sentligt annorlunda villkor eller om villkoren i ett befintligt avtal modifieras v\u00e4sentligt. Vid modifiering p\u00e5 grund av att en l\u00e5ntagare har finansiella sv\u00e5righeter g\u00f6rs en individuell bed\u00f6mning av om l\u00e5ntagaren kan beviljas ett tempor\u00e4rt anst\u00e5nd. Anst\u00e5ndet kan vara av varierande karakt\u00e4r till exempel f\u00f6r\u00e4ndrad l\u00f6ptid, upp- l\u00e4ggning av betalplan eller tillf\u00e4lligt justerade r\u00e4ntevill- kor. L\u00e5net beh\u00e5lls d\u00e5 i balansr\u00e4kningen och placeras i steg 3 enligt IFRS9 tills anst\u00e5endet och tillh\u00f6rande probationperiod l\u00f6pt ut ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForDerecognitionOfFinancialInstrumentsExplanatory", "language": "sv", "entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "fact-287": { "value": "Finansiella instrument. Redovisning, bortbokning och modifiering En finansiell tillg\u00e5ng eller finansiell skuld redovisas p\u00e5 aff\u00e4rsdagen n\u00e4r Nordnet blir part enligt instrumentets avtalsm\u00e4ssiga villkor f\u00f6rutom finansiella tillg\u00e5ngar klassificerade som \u00e4r v\u00e4rderade till upplupet anskaff- ningsv\u00e4rde vilka redovisas p\u00e5 likviddagen. Finansiel- la tillg\u00e5ngar som redovisas i balansr\u00e4kningen som anses v\u00e4sentliga inkluderar p\u00e5 tillg\u00e5ngssidan Kassa och tillgodohavanden i centralbanker, Bel\u00e5ningsbara statsskuldsf\u00f6rbindelser mm. Tillg\u00e5ngar d\u00e4r kunden b\u00e4r placeringsrisken, Utl\u00e5ning, Obligationer och andra r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper, Aktier och andelar, samt Upplupna int\u00e4kter. P\u00e5 skuldsidan \u00e5terfinns Inl\u00e5ning, Skulder d\u00e4r kunden b\u00e4r placeringsrisken samt Upplup- na kostnader. Valutaderivat redovisas antingen som tillg\u00e5ng eller skuld beroende p\u00e5 om det verkliga v\u00e4rdet \u00e4r positivt eller negativt. N\u00e4r ett finansiellt instrument redovisas f\u00f6rsta g\u00e5ng- en v\u00e4rderas den till verkligt v\u00e4rde plus, n\u00e4r det g\u00e4ller finansiella instrument som inte tillh\u00f6r kategorin finan- siella tillg\u00e5ngar eller finansiella skulder v\u00e4rderade till verkligt v\u00e4rde via resultatet, transaktionskostnader som \u00e4r direkt h\u00e4nf\u00f6rliga till f\u00f6rv\u00e4rvet eller emissionen av det finansiella instrumentet. Vid v\u00e4rdering av ett finansiellt instrument efter det f\u00f6rsta redovisningstillf\u00e4llet, redovisas den finansiella tillg\u00e5ngen beroende p\u00e5 vilken v\u00e4rde- ringskategori det finansiella instrumentet h\u00e4nf\u00f6rts till. En finansiell tillg\u00e5ng tas bort fr\u00e5n balansr\u00e4kningen n\u00e4r r\u00e4ttigheterna i avtalet realiserats, f\u00f6rfallit, \u00f6verf\u00f6rts till tredje part eller bolaget f\u00f6rlorat kontrollen \u00f6ver den. Finansiella skulder tas bort fr\u00e5n balansr\u00e4kningen d\u00e5 skulden utsl\u00e4ckts genom att avtalet fullgjorts, annullerats eller upph\u00f6rt. Detsamma g\u00e4ller f\u00f6r del av finansiell tillg\u00e5ng och finansiell skuld. Vid modifiering av ett l\u00e5n g\u00f6rs en bed\u00f6mning om detta resulterar i ett borttagande fr\u00e5n balansr\u00e4kningen. Ett l\u00e5n anses vara modifierat n\u00e4r villkoren som styr l\u00e5nets kassafl\u00f6den \u00e4ndras j\u00e4mf\u00f6rt med det ursprungliga avtalet. Exempel kan vara anst\u00e5nd, f\u00f6r\u00e4ndrade mark- nadsf\u00f6rh\u00e5llanden, \u00e5tg\u00e4rder f\u00f6r att beh\u00e5lla kunden och andra faktorer som inte \u00e4r relaterade till en l\u00e5ntagares f\u00f6rs\u00e4mrade kreditv\u00e4rdighet. Modifierade l\u00e5n tas bort fr\u00e5n balansr\u00e4kningen och ett nytt l\u00e5n redovisas n\u00e4r det befintliga l\u00e5net s\u00e4gs upp och ett nytt avtal ing\u00e5s med v\u00e4sentligt annorlunda villkor eller om villkoren i ett befintligt avtal modifieras v\u00e4sentligt. Vid modifiering p\u00e5 grund av att en l\u00e5ntagare har finansiella sv\u00e5righeter g\u00f6rs en individuell bed\u00f6mning av om l\u00e5ntagaren kan beviljas ett tempor\u00e4rt anst\u00e5nd. Anst\u00e5ndet kan vara av varierande karakt\u00e4r till exempel f\u00f6r\u00e4ndrad l\u00f6ptid, upp- l\u00e4ggning av betalplan eller tillf\u00e4lligt justerade r\u00e4ntevill- kor. L\u00e5net beh\u00e5lls d\u00e5 i balansr\u00e4kningen och placeras i steg 3 enligt IFRS9 tills anst\u00e5endet och tillh\u00f6rande probationperiod l\u00f6pt ut . Kvittning En finansiell tillg\u00e5ng och en finansiell skuld redovisas med ett nettobelopp i balansr\u00e4kningen n\u00e4r det finns en legal r\u00e4tt att kvitta de redovisade beloppen och om av- sikten \u00e4r att reglera posterna med ett nettobelopp eller att samtidigt realisera tillg\u00e5ngen och reglera skulden. \u00c5terk\u00f6psavtal Ett \u00e5terk\u00f6psavtal (repa) avser ett avtal d\u00e4r parter kommit \u00f6verens om f\u00f6rs\u00e4ljning av v\u00e4rdepapper samt ett efterf\u00f6ljande \u00e5terk\u00f6p av motsvarande tillg\u00e5ngar till ett f\u00f6rbest\u00e4mt pris. Ett s\u00e5lt v\u00e4rdepapper redovisas i balansr\u00e4kningen d\u00e5 koncernen under transaktionens l\u00f6ptid \u00e4r exponerad mot v\u00e4rdepapprets v\u00e4rde- f\u00f6r\u00e4ndringsrisk. Likvid erh\u00e5llen f\u00f6r f\u00f6rs\u00e4ljning av v\u00e4r- depapper redovisas som finansiell skuld baserat p\u00e5 motpart. S\u00e5lda v\u00e4rdepapper redovisas under posten F\u00f6r egna skulder st\u00e4llda s\u00e4kerheter. Erlagd likvid f\u00f6r f\u00f6r- v\u00e4rvat v\u00e4rdepapper, s\u00e5 kallad omv\u00e4nd repa, redovisas som utl\u00e5ning till den s\u00e4ljande parten. V\u00e4rdepapper som har l\u00e4mnats enligt \u00e5terk\u00f6psavtal redovisas ocks\u00e5. Lik- vida medel som har erh\u00e5llits enligt \u00e5terk\u00f6psavtal redo- visas i balansr\u00e4kningen som Skulder till kreditinstitut. V\u00e4rdepappersl\u00e5n V\u00e4rdepappersl\u00e5n avser s\u00e4kerst\u00e4lld utl\u00e5ning eller in- l\u00e5ning av v\u00e4rdepapper. Ett utl\u00e5nat v\u00e4rdepapper redo- visas i balansr\u00e4kningen d\u00e5 koncernen \u00e4r exponerad mot v\u00e4rdepapprets v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndringsrisk. Utl\u00e5nade v\u00e4rde- papper redovisas p\u00e5 aff\u00e4rsdagen som en st\u00e4lld pant, medan inl\u00e5nade v\u00e4rdepapper inte tas upp som tillg\u00e5ng. V\u00e4rdepapper som l\u00e5nas ut v\u00e4rderas p\u00e5 samma s\u00e4tt som \u00f6vriga v\u00e4rdepapper av samma slag. Vid avyttring av inl\u00e5nade v\u00e4rdepapper (blankning) skuldbokf\u00f6rs ett belopp motsvarande v\u00e4rdepappernas verkliga v\u00e4rde inom \u00d6vriga skulder. F\u00f6r utl\u00e5nade v\u00e4rdepapper erh\u00e5ller Nordnet s\u00e4kerheter medan s\u00e4kerheter erl\u00e4ggs f\u00f6r inl\u00e5- nade v\u00e4rdepapper. S\u00e4kerheter st\u00e4lls respektive erh\u00e5lls till ett \u00f6verv\u00e4rde om minst 5%. Klassificering och v\u00e4rdering. Finansiella tillg\u00e5ngar klassificeras i en av f\u00f6ljande kate- gorier: finansiella tillg\u00e5ngar v\u00e4rderade till verkligt v\u00e4rde via resultatet, verkligt v\u00e4rde via \u00f6vrigt totalresultat samt upplupet anskaffningsv\u00e4rde baserat p\u00e5 f\u00f6retagets aff\u00e4rsmodell f\u00f6r f\u00f6rvaltningen av finansiella tillg\u00e5ngar och tillg\u00e5ngens avtalsenliga villkor. Klassificeringen beror \u00e4ven p\u00e5 om instrumentet \u00e4r ett skuldinstrument, egetkapitalinstrument eller ett derivat. Finansiella skulder klassificeras som v\u00e4rderade till antingen upp- lupet anskaffningsv\u00e4rde eller verkligt v\u00e4rde \u00f6ver resultatet. Aff\u00e4rsmodellen speglar hur koncernen f\u00f6rvaltar port- f\u00f6ljer av finansiella tillg\u00e5ngar f\u00f6r att generera kassa- fl\u00f6den. N\u00e4r aff\u00e4rsmodellen best\u00e4ms f\u00f6r en grupp av finansiella tillg\u00e5ngar tas h\u00e4nsyn till faktorer s\u00e5som tidigare erfarenheter av hur kassafl\u00f6den erh\u00f6lls, hur de finansiella tillg\u00e5ngarnas resultat utv\u00e4rderas och rapporteras till ledningen, hur risker bed\u00f6ms och hanteras samt hur ers\u00e4ttning \u00e4r kopplad till prestation. Avtalsvillkoren utg\u00f6r grunden f\u00f6r att identifiera huruvida kassafl\u00f6dena endast uttrycker betalningar av kapitalbelopp och r\u00e4nta. Kapitalbelopp definieras som verkligt v\u00e4rde av skuldinstrumentet vid f\u00f6rsta redovis- ningstillf\u00e4llet vilket kan f\u00f6r\u00e4ndras \u00f6ver l\u00f6ptiden om det f\u00f6rekommer \u00e5terbetalningar eller kapitalisering av r\u00e4nta. R\u00e4nta definieras som ers\u00e4ttning f\u00f6r pengars tidsv\u00e4rde, kreditrisk samt en vinstmarginal som \u00e4r f\u00f6renlig med ett grundl\u00e4ggande utl\u00e5ningsarrangemang. Om det finns avtalsm\u00e4ssiga villkor som introducerar exponering f\u00f6r andra risker eller volatilitet medf\u00f6r det att kassafl\u00f6dena inte uppfyller kriterierna f\u00f6r endast betalningar av kapitalbelopp och r\u00e4nta. Finansiella tillg\u00e5ngar v\u00e4rderade till upplupet anskaffningsv\u00e4rde Finansiella tillg\u00e5ngar som innehas inom ramen f\u00f6r en aff\u00e4rsmodell vars m\u00e5l \u00e4r att inneha finansiella tillg\u00e5ngar i syfte att erh\u00e5lla avtalsenliga kassafl\u00f6den som endast \u00e4r betalningar av kapital och r\u00e4nta p\u00e5 det utest\u00e5ende kapitalbeloppet v\u00e4rderas till upplupet anskaffnings Tillg\u00e5ngar i denna kategori redovisas vid f\u00f6rsta redo- visningstillf\u00e4llet till verkligt v\u00e4rde plus transaktions- kostnader och till upplupet anskaffningsv\u00e4rde vid den efterf\u00f6ljande v\u00e4rderingen ber\u00e4knat enligt effektiv- r\u00e4ntemetoden. Effektivr\u00e4ntan motsvarar den r\u00e4nta som anv\u00e4nds f\u00f6r att diskontera avtalsenliga framtida kassa- fl\u00f6den till redovisat v\u00e4rde p\u00e5 den finansiella tillg\u00e5ngen eller skulden. Finansiella tillg\u00e5ngar v\u00e4rderade till verkligt v\u00e4rde via \u00f6vrigt totalresultat Finansiella tillg\u00e5ngar som f\u00f6rvaltas inom ramen f\u00f6r en aff\u00e4rsmodell vars m\u00e5l \u00e4r att inkassera avtalsenliga kassafl\u00f6den enbart best\u00e5ende av kapital och r\u00e4nta an- tingen genom innehav eller genom f\u00f6rs\u00e4ljning v\u00e4rderas till verkligt v\u00e4rde via \u00f6vrigt totalresultat. Vid f\u00f6rsta redovisningstillf\u00e4llet sker redovisning till verkligt v\u00e4rde plus transaktionskostnader och vid den efterf\u00f6ljande v\u00e4rderingen till verkligt v\u00e4rde med orea- liserade v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndringar i \u00f6vrigt totalresultat vilken ackumuleras mot en verkligt v\u00e4rdereserv i eget kapital. F\u00f6r\u00e4ndringarna i verkligt v\u00e4rde \u00f6verf\u00f6rs fr\u00e5n \u00f6vrigt totalresultat till Nettoresultat av finansiella transaktioner i resultatr\u00e4kningen n\u00e4r tillg\u00e5ngen realiseras. Nedskriv- ningar redovisas i resultatr\u00e4kningen under rubriken Nettoresultat av finansiella transaktioner och som en f\u00f6r\u00e4ndring av verkligt v\u00e4rdereserven i eget kapital via \u00f6vrigt totalresultat. V\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndringar h\u00e4nf\u00f6rliga till valutakursf\u00f6r\u00e4ndringar redovisas direkt i resultat- r\u00e4kningen. Finansiella tillg\u00e5ngar v\u00e4rderade till verkligt v\u00e4rde \u00f6ver resultatr\u00e4kningen Kategorin utg\u00f6rs av finansiella tillg\u00e5ngar som vid f\u00f6rsta redovisningstillf\u00e4llet, och vid efterf\u00f6ljande v\u00e4rderingar, v\u00e4rderas till verkligt v\u00e4rde via resultatet f\u00f6r att eliminera inkonsekvenser i v\u00e4rdering och redovisning. Kategorin inkluderar \u00e4ven eget kapitalinstrument samt derivat som inte anv\u00e4nds i s\u00e4kringsredovisning. Klassificering- en omfattar \u00e4ven skuldinstrument som innehas inom ramen f\u00f6r en annan aff\u00e4rsmodell \u00e4n att innehas enbart f\u00f6r att erh\u00e5lla avtalsenliga kassafl\u00f6den, inklusive skul- dinstrument som innehas f\u00f6r handel eller f\u00f6rvaltas och vars resultat utv\u00e4rderas utifr\u00e5n verkligt v\u00e4rde samt skul- dinstrument vars avtalsenliga kassafl\u00f6den inte enbart best\u00e5r av betalningar av kapitalbelopp och r\u00e4nta. Tillg\u00e5ngar i denna kategori redovisas b\u00e5de vid f\u00f6rsta redovisningstillf\u00e4llet och vid efterf\u00f6ljande v\u00e4rderingar till verkligt v\u00e4rde. Transaktionskostnader kostnadsf\u00f6rs i resultatet. Verkligt v\u00e4rde fastst\u00e4lls utifr\u00e5n noterade priser p\u00e5 aktiva marknader. D\u00e5 s\u00e5dana saknas anv\u00e4nds allm\u00e4nt accepterade v\u00e4rderingsmodeller, vilka base- ras p\u00e5 observerbara marknadsdata, s\u00e5som noterade priser p\u00e5 aktiva marknader f\u00f6r liknande instrument eller noterade priser f\u00f6r identiska instrument p\u00e5 inaktiva marknader. F\u00f6r\u00e4ndringar i verkligt v\u00e4rde redovisas inom Nettoresultat av finansiella transaktioner, liksom v\u00e4rde- f\u00f6r\u00e4ndring till f\u00f6ljd av f\u00f6r\u00e4ndrade valutakurser. Finansiella skulder v\u00e4rderade till upplupet anskaffningsv\u00e4rde. Finansiella skulder v\u00e4rderade till upplupet anskaff- ningsv\u00e4rde omfattar de som inte v\u00e4rderas till verkligt v\u00e4rde \u00f6ver resultatet. P\u00e5 aff\u00e4rsdagen redovisas de till verkligt v\u00e4rde, vilket normalt \u00e4r det l\u00e5nade beloppet, och vid efterf\u00f6ljande v\u00e4rdering till upplupet anskaff- ningsv\u00e4rde enligt effektivr\u00e4ntemetoden. V\u00e4rderingen g\u00f6rs analogt med den som till\u00e4mpas f\u00f6r finansiella tillg\u00e5ngar till upplupet anskaffningsv\u00e4rde, dock utan justering f\u00f6r kreditf\u00f6rlustreserveringar. Finansiella skulder v\u00e4rderade till verkligt v\u00e4rde \u00f6ver resultatr\u00e4kningen Kategorin finansiella skulder v\u00e4rderade till verkligt v\u00e4rde via resultatet utg\u00f6rs av finansiella skulder som innehas f\u00f6r handel och finansiella skulder som koncernen vid f\u00f6rsta redovisningstillf\u00e4llet valt att f\u00f6ra till denna kate- gori enligt den s\u00e5 kallade verkligt v\u00e4rde-optionen. Skulder i denna kategori redovisas b\u00e5de vid f\u00f6rsta redovisningstillf\u00e4llet och vid efterf\u00f6ljande v\u00e4rderingar till verkligt v\u00e4rde. Fastst\u00e4llandet av verkligt v\u00e4rde och redovisningen av vinster och f\u00f6rluster g\u00f6rs analogt med finansiella tillg\u00e5ngar v\u00e4rderade till verkligt v\u00e4rde \u00f6ver resultatet. F\u00f6r\u00e4ndringar i verkligt v\u00e4rde redovisas i resultatr\u00e4kningen inom Nettoresultat av finansiella transaktioner med undantag f\u00f6r f\u00f6r\u00e4ndringar i verkligt v\u00e4rde beroende p\u00e5 f\u00f6r\u00e4ndringar i koncernens egen kreditrisk. S\u00e5dana f\u00f6r\u00e4ndringar av finansiella skulder v\u00e4rderade till verkligt v\u00e4rde, presenteras i \u00f6vrigt total- resultat utan efterf\u00f6ljande omklassificering till resultatet . Omklassificering av finansiella tillg\u00e5ngar och skulder Finansiella tillg\u00e5ngar klassificeras endast om d\u00e5 aff\u00e4rs- modellen f\u00f6r de finansiella tillg\u00e5ngarna \u00e4ndras, vilket f\u00f6rv\u00e4ntas vara mycket ovanligt. Finansiella skulder", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFinancialInstrumentsExplanatory", "language": "sv", "entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "fact-288": { "value": "N\u00e4r ett finansiellt instrument redovisas f\u00f6rsta g\u00e5ng- en v\u00e4rderas den till verkligt v\u00e4rde plus, n\u00e4r det g\u00e4ller finansiella instrument som inte tillh\u00f6r kategorin finan- siella tillg\u00e5ngar eller finansiella skulder v\u00e4rderade till verkligt v\u00e4rde via resultatet, transaktionskostnader som \u00e4r direkt h\u00e4nf\u00f6rliga till f\u00f6rv\u00e4rvet eller emissionen av det finansiella instrumentet. Vid v\u00e4rdering av ett finansiellt instrument efter det f\u00f6rsta redovisningstillf\u00e4llet, redovisas den finansiella tillg\u00e5ngen beroende p\u00e5 vilken v\u00e4rde- ringskategori det finansiella instrumentet h\u00e4nf\u00f6rts till. ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFinancialInstrumentsAtFairValueThroughProfitOrLossExplanatory", "language": "sv", "entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "fact-289": { "value": "
Kvittning
En finansiell tillg\u00e5ng och en finansiell skuld redovisas
med ett nettobelopp i balansr\u00e4kningen n\u00e4r det finns en
legal r\u00e4tt att kvitta de redovisade beloppen och om av-
sikten \u00e4r att reglera posterna med ett nettobelopp eller
att samtidigt realisera tillg\u00e5ngen och reglera skulden.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForOffsettingOfFinancialInstrumentsExplanatory", "language": "sv", "entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "fact-290": { "value": "\u00c5terk\u00f6psavtal Ett \u00e5terk\u00f6psavtal (repa) avser ett avtal d\u00e4r parter kommit \u00f6verens om f\u00f6rs\u00e4ljning av v\u00e4rdepapper samt ett efterf\u00f6ljande \u00e5terk\u00f6p av motsvarande tillg\u00e5ngar till ett f\u00f6rbest\u00e4mt pris. Ett s\u00e5lt v\u00e4rdepapper redovisas i balansr\u00e4kningen d\u00e5 koncernen under transaktionens l\u00f6ptid \u00e4r exponerad mot v\u00e4rdepapprets v\u00e4rde- f\u00f6r\u00e4ndringsrisk. Likvid erh\u00e5llen f\u00f6r f\u00f6rs\u00e4ljning av v\u00e4r- depapper redovisas som finansiell skuld baserat p\u00e5 motpart. S\u00e5lda v\u00e4rdepapper redovisas under posten F\u00f6r egna skulder st\u00e4llda s\u00e4kerheter. Erlagd likvid f\u00f6r f\u00f6r- v\u00e4rvat v\u00e4rdepapper, s\u00e5 kallad omv\u00e4nd repa, redovisas som utl\u00e5ning till den s\u00e4ljande parten. V\u00e4rdepapper som har l\u00e4mnats enligt \u00e5terk\u00f6psavtal redovisas ocks\u00e5. Lik- vida medel som har erh\u00e5llits enligt \u00e5terk\u00f6psavtal redo- visas i balansr\u00e4kningen som Skulder till kreditinstitut", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForRepurchaseAndReverseRepurchaseAgreementsExplanatory", "language": "sv", "entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "fact-291": { "value": "Finansiella tillg\u00e5ngar v\u00e4rderade till upplupet anskaffningsv\u00e4rde Finansiella tillg\u00e5ngar som innehas inom ramen f\u00f6r en aff\u00e4rsmodell vars m\u00e5l \u00e4r att inneha finansiella tillg\u00e5ngar i syfte att erh\u00e5lla avtalsenliga kassafl\u00f6den som endast \u00e4r betalningar av kapital och r\u00e4nta p\u00e5 det utest\u00e5ende kapitalbeloppet v\u00e4rderas till upplupet anskaffnings - Tillg\u00e5ngar i denna kategori redovisas vid f\u00f6rsta redo- visningstillf\u00e4llet till verkligt v\u00e4rde plus transaktions- kostnader och till upplupet anskaffningsv\u00e4rde vid den efterf\u00f6ljande v\u00e4rderingen ber\u00e4knat enligt effektiv- r\u00e4ntemetoden. Effektivr\u00e4ntan motsvarar den r\u00e4nta som anv\u00e4nds f\u00f6r att diskontera avtalsenliga framtida kassa- fl\u00f6den till redovisat v\u00e4rde p\u00e5 den finansiella tillg\u00e5ngen eller skulden. Finansiella tillg\u00e5ngar v\u00e4rderade till verkligt v\u00e4rde via \u00f6vrigt totalresultat Finansiella tillg\u00e5ngar som f\u00f6rvaltas inom ramen f\u00f6r en aff\u00e4rsmodell vars m\u00e5l \u00e4r att inkassera avtalsenliga kassafl\u00f6den enbart best\u00e5ende av kapital och r\u00e4nta an- tingen genom innehav eller genom f\u00f6rs\u00e4ljning v\u00e4rderas till verkligt v\u00e4rde via \u00f6vrigt totalresultat. Vid f\u00f6rsta redovisningstillf\u00e4llet sker redovisning till verkligt v\u00e4rde plus transaktionskostnader och vid den efterf\u00f6ljande v\u00e4rderingen till verkligt v\u00e4rde med orea- liserade v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndringar i \u00f6vrigt totalresultat vilken ackumuleras mot en verkligt v\u00e4rdereserv i eget kapital. F\u00f6r\u00e4ndringarna i verkligt v\u00e4rde \u00f6verf\u00f6rs fr\u00e5n \u00f6vrigt totalresultat till Nettoresultat av finansiella transaktioner i resultatr\u00e4kningen n\u00e4r tillg\u00e5ngen realiseras. Nedskriv- ningar redovisas i resultatr\u00e4kningen under rubriken Nettoresultat av finansiella transaktioner och som en f\u00f6r\u00e4ndring av verkligt v\u00e4rdereserven i eget kapital via \u00f6vrigt totalresultat. V\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndringar h\u00e4nf\u00f6rliga till valutakursf\u00f6r\u00e4ndringar redovisas direkt i resultat- r\u00e4kningen. Finansiella tillg\u00e5ngar v\u00e4rderade till verkligt v\u00e4rde \u00f6ver resultatr\u00e4kningen Kategorin utg\u00f6rs av finansiella tillg\u00e5ngar som vid f\u00f6rsta redovisningstillf\u00e4llet, och vid efterf\u00f6ljande v\u00e4rderingar, v\u00e4rderas till verkligt v\u00e4rde via resultatet f\u00f6r att eliminera inkonsekvenser i v\u00e4rdering och redovisning. Kategorin inkluderar \u00e4ven eget kapitalinstrument samt derivat som inte anv\u00e4nds i s\u00e4kringsredovisning. Klassificering- en omfattar \u00e4ven skuldinstrument som innehas inom ramen f\u00f6r en annan aff\u00e4rsmodell \u00e4n att innehas enbart f\u00f6r att erh\u00e5lla avtalsenliga kassafl\u00f6den, inklusive skul- dinstrument som innehas f\u00f6r handel eller f\u00f6rvaltas och vars resultat utv\u00e4rderas utifr\u00e5n verkligt v\u00e4rde samt skul- dinstrument vars avtalsenliga kassafl\u00f6den inte enbart best\u00e5r av betalningar av kapitalbelopp och r\u00e4nta. Tillg\u00e5ngar i denna kategori redovisas b\u00e5de vid f\u00f6rsta redovisningstillf\u00e4llet och vid efterf\u00f6ljande v\u00e4rderingar till verkligt v\u00e4rde. Transaktionskostnader kostnadsf\u00f6rs i resultatet. Verkligt v\u00e4rde fastst\u00e4lls utifr\u00e5n noterade priser p\u00e5 aktiva marknader. D\u00e5 s\u00e5dana saknas anv\u00e4nds allm\u00e4nt accepterade v\u00e4rderingsmodeller, vilka base- ras p\u00e5 observerbara marknadsdata, s\u00e5som noterade priser p\u00e5 aktiva marknader f\u00f6r liknande instrument eller noterade priser f\u00f6r identiska instrument p\u00e5 inaktiva marknader. F\u00f6r\u00e4ndringar i verkligt v\u00e4rde redovisas inom Nettoresultat av finansiella transaktioner, liksom v\u00e4rde- f\u00f6r\u00e4ndring till f\u00f6ljd av f\u00f6r\u00e4ndrade valutakurser. ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFinancialAssetsExplanatory", "language": "sv", "entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "fact-292": { "value": "Finansiella tillg\u00e5ngar v\u00e4rderade till verkligt v\u00e4rde via \u00f6vrigt totalresultat Finansiella tillg\u00e5ngar som f\u00f6rvaltas inom ramen f\u00f6r en aff\u00e4rsmodell vars m\u00e5l \u00e4r att inkassera avtalsenliga kassafl\u00f6den enbart best\u00e5ende av kapital och r\u00e4nta an- tingen genom innehav eller genom f\u00f6rs\u00e4ljning v\u00e4rderas till verkligt v\u00e4rde via \u00f6vrigt totalresultat. Vid f\u00f6rsta redovisningstillf\u00e4llet sker redovisning till verkligt v\u00e4rde plus transaktionskostnader och vid den efterf\u00f6ljande v\u00e4rderingen till verkligt v\u00e4rde med orea- liserade v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndringar i \u00f6vrigt totalresultat vilken ackumuleras mot en verkligt v\u00e4rdereserv i eget kapital. F\u00f6r\u00e4ndringarna i verkligt v\u00e4rde \u00f6verf\u00f6rs fr\u00e5n \u00f6vrigt totalresultat till Nettoresultat av finansiella transaktioner i resultatr\u00e4kningen n\u00e4r tillg\u00e5ngen realiseras. Nedskriv- ningar redovisas i resultatr\u00e4kningen under rubriken Nettoresultat av finansiella transaktioner och som en f\u00f6r\u00e4ndring av verkligt v\u00e4rdereserven i eget kapital via \u00f6vrigt totalresultat. V\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndringar h\u00e4nf\u00f6rliga till valutakursf\u00f6r\u00e4ndringar redovisas direkt i resultat- r\u00e4kningen. Finansiella tillg\u00e5ngar v\u00e4rderade till verkligt v\u00e4rde \u00f6ver resultatr\u00e4kningen Kategorin utg\u00f6rs av finansiella tillg\u00e5ngar som vid f\u00f6rsta redovisningstillf\u00e4llet, och vid efterf\u00f6ljande v\u00e4rderingar, v\u00e4rderas till verkligt v\u00e4rde via resultatet f\u00f6r att eliminera inkonsekvenser i v\u00e4rdering och redovisning. Kategorin inkluderar \u00e4ven eget kapitalinstrument samt derivat som inte anv\u00e4nds i s\u00e4kringsredovisning. Klassificering- en omfattar \u00e4ven skuldinstrument som innehas inom ramen f\u00f6r en annan aff\u00e4rsmodell \u00e4n att innehas enbart f\u00f6r att erh\u00e5lla avtalsenliga kassafl\u00f6den, inklusive skul- dinstrument som innehas f\u00f6r handel eller f\u00f6rvaltas och vars resultat utv\u00e4rderas utifr\u00e5n verkligt v\u00e4rde samt skul- dinstrument vars avtalsenliga kassafl\u00f6den inte enbart best\u00e5r av betalningar av kapitalbelopp och r\u00e4nta. Tillg\u00e5ngar i denna kategori redovisas b\u00e5de vid f\u00f6rsta redovisningstillf\u00e4llet och vid efterf\u00f6ljande v\u00e4rderingar till verkligt v\u00e4rde. Transaktionskostnader kostnadsf\u00f6rs i resultatet. Verkligt v\u00e4rde fastst\u00e4lls utifr\u00e5n noterade priser p\u00e5 aktiva marknader. D\u00e5 s\u00e5dana saknas anv\u00e4nds allm\u00e4nt accepterade v\u00e4rderingsmodeller, vilka base- ras p\u00e5 observerbara marknadsdata, s\u00e5som noterade priser p\u00e5 aktiva marknader f\u00f6r liknande instrument eller noterade priser f\u00f6r identiska instrument p\u00e5 inaktiva marknader. F\u00f6r\u00e4ndringar i verkligt v\u00e4rde redovisas inom Nettoresultat av finansiella transaktioner, liksom v\u00e4rde- f\u00f6r\u00e4ndring till f\u00f6ljd av f\u00f6r\u00e4ndrade valutakurser. ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFairValueMeasurementExplanatory", "language": "sv", "entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "fact-293": { "value": "Finansiella skulder v\u00e4rderade till upplupet anskaffningsv\u00e4rde. Finansiella skulder v\u00e4rderade till upplupet anskaff- ningsv\u00e4rde omfattar de som inte v\u00e4rderas till verkligt v\u00e4rde \u00f6ver resultatet. P\u00e5 aff\u00e4rsdagen redovisas de till verkligt v\u00e4rde, vilket normalt \u00e4r det l\u00e5nade beloppet, och vid efterf\u00f6ljande v\u00e4rdering till upplupet anskaff- ningsv\u00e4rde enligt effektivr\u00e4ntemetoden. V\u00e4rderingen g\u00f6rs analogt med den som till\u00e4mpas f\u00f6r finansiella tillg\u00e5ngar till upplupet anskaffningsv\u00e4rde, dock utan justering f\u00f6r kreditf\u00f6rlustreserveringar. Finansiella skulder v\u00e4rderade till verkligt v\u00e4rde \u00f6ver resultatr\u00e4kningen Kategorin finansiella skulder v\u00e4rderade till verkligt v\u00e4rde via resultatet utg\u00f6rs av finansiella skulder som innehas f\u00f6r handel och finansiella skulder som koncernen vid f\u00f6rsta redovisningstillf\u00e4llet valt att f\u00f6ra till denna kate- gori enligt den s\u00e5 kallade verkligt v\u00e4rde-optionen. Skulder i denna kategori redovisas b\u00e5de vid f\u00f6rsta redovisningstillf\u00e4llet och vid efterf\u00f6ljande v\u00e4rderingar till verkligt v\u00e4rde. Fastst\u00e4llandet av verkligt v\u00e4rde och redovisningen av vinster och f\u00f6rluster g\u00f6rs analogt med finansiella tillg\u00e5ngar v\u00e4rderade till verkligt v\u00e4rde \u00f6ver resultatet. F\u00f6r\u00e4ndringar i verkligt v\u00e4rde redovisas i resultatr\u00e4kningen inom Nettoresultat av finansiella transaktioner med undantag f\u00f6r f\u00f6r\u00e4ndringar i verkligt v\u00e4rde beroende p\u00e5 f\u00f6r\u00e4ndringar i koncernens egen kreditrisk. S\u00e5dana f\u00f6r\u00e4ndringar av finansiella skulder v\u00e4rderade till verkligt v\u00e4rde, presenteras i \u00f6vrigt total- resultat utan efterf\u00f6ljande omklassificering till resultatet ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFinancialLiabilitiesExplanatory", "language": "sv", "entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "fact-294": { "value": "Omklassificering av finansiella tillg\u00e5ngar och skulder Finansiella tillg\u00e5ngar klassificeras endast om d\u00e5 aff\u00e4rs- modellen f\u00f6r de finansiella tillg\u00e5ngarna \u00e4ndras, vilket f\u00f6rv\u00e4ntas vara mycket ovanligt. Finansiella skulder klassificeras aldrig om ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForReclassificationOfFinancialInstrumentsExplanatory", "language": "sv", "entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "fact-295": { "value": "Omklassificering av finansiella tillg\u00e5ngar och skulder Finansiella tillg\u00e5ngar klassificeras endast om d\u00e5 aff\u00e4rs- modellen f\u00f6r de finansiella tillg\u00e5ngarna \u00e4ndras, vilket f\u00f6rv\u00e4ntas vara mycket ovanligt. Finansiella skulder", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfReclassificationOfFinancialInstrumentsExplanatory", "language": "sv", "entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "fact-296": { "value": "S\u00e4kringsredovisning. Koncernen anv\u00e4nder olika typer av derivatinstrument f\u00f6r att s\u00e4kra de risker f\u00f6r r\u00e4nte- och valutakursexpo- neringar som koncernen \u00e4r utsatt f\u00f6r. F\u00f6r n\u00e4rvarande till\u00e4mpar koncernen inte s\u00e4kringsredovisning enligt IFRS 9 Finansiella instrument. Derivat som inte ing\u00e5r i en s\u00e4kringsrelation redovisas till verkligt v\u00e4rde via resultatet. ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForDerivativeFinancialInstrumentsAndHedgingExplanatory", "language": "sv", "entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "fact-297": { "value": "S\u00e4kringsredovisning. Koncernen anv\u00e4nder olika typer av derivatinstrument f\u00f6r att s\u00e4kra de risker f\u00f6r r\u00e4nte- och valutakursexpo- neringar som koncernen \u00e4r utsatt f\u00f6r. F\u00f6r n\u00e4rvarande till\u00e4mpar koncernen inte s\u00e4kringsredovisning enligt IFRS 9 Finansiella instrument. Derivat som inte ing\u00e5r i en s\u00e4kringsrelation redovisas till verkligt v\u00e4rde via resultatet. ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForHedgingExplanatory", "language": "sv", "entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "fact-298": { "value": "Materiella anl\u00e4ggningstillg\u00e5ngar. Materiella anl\u00e4ggningstillg\u00e5ngar redovisas i balans- r\u00e4kningen om det \u00e4r sannolikt att framtida ekonomiska f\u00f6rdelar kommer att komma bolaget till del och an- skaffningsv\u00e4rdet kan ber\u00e4knas p\u00e5 ett tillf\u00f6rlitligt s\u00e4tt. Tillg\u00e5ngen redovisas till anskaffningsv\u00e4rde, efter avdrag f\u00f6r ackumulerade avskrivningar och nedskrivningar. Av- skrivning g\u00f6rs linj\u00e4rt \u00f6ver tillg\u00e5ngens f\u00f6rv\u00e4ntade nytt- jandeperiod. Vid varje rapporteringstillf\u00e4lle bed\u00f6mer bolaget om det finns indikationer p\u00e5 nedskrivnings- behov. Om det finns nedskrivningsbehov s\u00e5 ber\u00e4knas tillg\u00e5ngens \u00e5tervinningsv\u00e4rde och om \u00e5tervinnings- v\u00e4rdet understiger det redovisade v\u00e4rdet genomf\u00f6rs en nedskrivning. Det redovisade v\u00e4rdet f\u00f6r en materiell tillg\u00e5ng tas bort fr\u00e5n balansr\u00e4kningen vid utrangering eller avyttring samt n\u00e4r inga framtida ekonomiska f\u00f6rdelar v\u00e4ntas kvarst\u00e5. Vinst och f\u00f6rlust fastst\u00e4lls som skillnaden mellan f\u00f6rs\u00e4ljningsint\u00e4kten och tillg\u00e5ngens redovisade v\u00e4rde. Inventarier, datorer och annan h\u00e5rdvara skrivs i normal- fallet av p\u00e5 tre till fyra \u00e5r. F\u00f6rb\u00e4ttringsutgifter p\u00e5 annans fastighet skrivs av linj\u00e4rt p\u00e5 det kortaste av hyresav- talets kvarst\u00e5ende l\u00f6ptid och f\u00f6rb\u00e4ttrings\u00e5tg\u00e4rdens nyttjandeperiod. Materiella anl\u00e4ggningstillg\u00e5ngar med nyttjande- r\u00e4tt - leasing F\u00f6r samtliga leasingavtal d\u00e4r koncernen fungerar som leasetagare redovisas en nyttjander\u00e4tt och en leasing- skuld i balansr\u00e4kningen, fr\u00e5n den dagen som den leasade tillg\u00e5ngen finns tillg\u00e4nglig f\u00f6r anv\u00e4ndning av koncernen. Leasingskulderna ber\u00e4knas till nuv\u00e4rdet av framtida leasingbetalningar, diskonterade med hj\u00e4lp av den marginella l\u00e5ner\u00e4ntan och redovisas initialt till det ber\u00e4knade nuv\u00e4rdet. Leasingskulderna redovisas i efterf\u00f6ljande perioder genom att skulden \u00f6kas f\u00f6r att \u00e5terspegla effekten av r\u00e4nta samt reduceras f\u00f6r att \u00e5terspegla effekten av erlagda leasingavgifter. Nyttjander\u00e4tten redovisas initialt till ett v\u00e4rde mot- svarande leasingskulden, justerat f\u00f6r eventuella f\u00f6r- utbetalda eller upplupna leasingavgifter. Nyttjande- r\u00e4ttstillg\u00e5ngen redovisas i efterf\u00f6ljande perioder till anskaffningsv\u00e4rde minus avskrivningar och nedskriv- ningar. Leasingavgifter som inkluderas i v\u00e4rderingen av leasingskulder omfattar f\u00f6ljande; fasta avgifter (inklusive till sin substans fasta av- gifter), efter avdrag f\u00f6r eventuella f\u00f6rm\u00e5ner i sam- band med tecknandet av leasingavtalet, variabla leasingavgifter som beror p\u00e5 index eller pris, initialt v\u00e4rderade vid inledningsdatumet, belopp som f\u00f6rv\u00e4ntas betalas av leasetagaren enligt restv\u00e4rdesgarantier, l\u00f6senpriset f\u00f6r en option att k\u00f6pa om det \u00e4r rimligt s\u00e4kert att optionen kommer utnyttjas, och avgifter vid upps\u00e4gning, om leasingperioden \u00e5terspeglar att leasetagaren kommer att utnyttja en m\u00f6jlighet att s\u00e4ga upp leasingavtalet. Variabla leasingavgifter som inte beror p\u00e5 ett index eller pris inkluderas inte i v\u00e4rderingen av leasingskulder och nyttjander\u00e4ttstillg\u00e5ngar utan redovisas som en kostnad i r\u00f6relseresultatet i den period de uppkommer. Kontrakt med kortare l\u00f6ptid \u00e4n 12 m\u00e5nader eller d\u00e4r den underliggande tillg\u00e5ngen \u00e4r av l\u00e5gt v\u00e4rde kost- nadsf\u00f6rs linj\u00e4rt. Avtal av mindre v\u00e4rde inkluderar IT-utrustning och mindre kontorsm\u00f6bler. Dessa kon- trakt redovisas som kostnad direkt i resultatr\u00e4kningen. Samtliga hyreskontrakt inneh\u00e5ller hyresperiod samt villkor f\u00f6r f\u00f6rl\u00e4ngning. I koncernens balansr\u00e4kning redovisas nyttjander\u00e4tts- tillg\u00e5ngar som Materiella anl\u00e4ggningstillg\u00e5ngar och r\u00e4nteb\u00e4rande leasingskulder ing\u00e5r i \u00d6vriga skulder. I resultatr\u00e4kningen redovisas en kostnad f\u00f6r avskrivning av den f\u00f6rhyrda tillg\u00e5ngen och en r\u00e4ntekostnad f\u00f6r den finansiella skulden. R\u00e4ntekostnaden f\u00f6rdelas \u00f6ver leasingperioden s\u00e5 att varje redovisningsperiod belas- tas med ett belopp som motsvarar en fast r\u00e4ntesats f\u00f6r den under respektive period redovisade skulden. Om ett leasingavtal \u00f6verf\u00f6r \u00e4gander\u00e4tten vid slutet av leasingperioden eller om anskaffningsv\u00e4rdet inklude- rar ett sannolikt utnyttjande av en k\u00f6poption, skrivs nyttjander\u00e4ttstillg\u00e5ngen av \u00f6ver nyttjandeperioden. Avskrivningen p\u00e5b\u00f6rjas per inledningsdatum f\u00f6r leasingavtalet. I kassafl\u00f6desanalysen f\u00f6rdelas leasing- betalningarna mellan erlagda r\u00e4ntor inom den l\u00f6pande verksamheten och amortering av leasingskulder inom finansieringsverksamheten. Koncernens leasingavtal utg\u00f6rs f\u00f6retr\u00e4desvis av hyreskontrakt f\u00f6r lokaler samt leasingavtal f\u00f6r bilar. Kontrakt avseende leasingbilar l\u00f6per \u00f6ver tre \u00e5r. Om det saknas stipulerade l\u00f6ptider i kontrakten antas en l\u00f6ptid om fem \u00e5r f\u00f6r lokalkontrakt och tre \u00e5r f\u00f6r leasingbilar. Leasingint\u00e4kter fr\u00e5n operationell leasing d\u00e4r koncernen \u00e4r leasegivare redovisas som int\u00e4kt linj\u00e4rt \u00f6ver leasing- perioden. Initiala direkta kostnader som uppkommit n\u00e4r leasingavtalet tecknats l\u00e4ggs till tillg\u00e5ngens redovisade v\u00e4rde och kostnadsf\u00f6rs \u00f6ver leasingperioden p\u00e5 samma grunder som leasingint\u00e4kten. Koncernen har haft ett kontrakt om vidareuthyrning av del av lokal. Kontraktet klassificerades som ett opera- tionellt leasingavtal. Kontraktet \u00e4r uppsagt och l\u00f6pte ut i mars 2022. ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForPropertyPlantAndEquipmentExplanatory", "language": "sv", "entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "fact-299": { "value": "Inventarier, datorer och annan h\u00e5rdvara skrivs i normal- fallet av p\u00e5 tre till fyra \u00e5r. F\u00f6rb\u00e4ttringsutgifter p\u00e5 annans fastighet skrivs av linj\u00e4rt p\u00e5 det kortaste av hyresav- talets kvarst\u00e5ende l\u00f6ptid och f\u00f6rb\u00e4ttrings\u00e5tg\u00e4rdens nyttjandeperiodNyttjandeperiod f\u00f6r immateriella tillg\u00e5ngar bed\u00f6ms vara antingen best\u00e4mbar eller obest\u00e4mbar. Immateriella tillg\u00e5ngar med best\u00e4mbar nyttjandeperiod skrivs av linj\u00e4rt \u00f6ver nyttjandeperioden. Tillg\u00e5ngarnas restv\u00e4rde och nyttjandeperiod ompr\u00f6vas, oavsett om det finns indikation p\u00e5 en v\u00e4rdeminskning, minst i slutet av varje r\u00e4kenskaps\u00e5r varvid, vid behov, en justering av avskriv- ningstiden och/eller nedskrivning g\u00f6rs Varum\u00e4rken som bed\u00f6ms ha en begr\u00e4nsad nyttjandeperiod skrivs av linj\u00e4rt \u00f6ver nyttjandeperioden, vilken uppskattas till mellan ett till fem \u00e5rKundrelationer har en begr\u00e4nsad nyttjandeperiod och redovisas till anskaffningsv\u00e4rde minskat med ackumu- lerade avskrivningar och nedskrivningar. Avskrivning sker linj\u00e4rt \u00f6ver nyttjandeperioden som varierar mellan fem och tjugo \u00e5r. Avskrivning sker, efter att tillg\u00e5ngen f\u00e4rdigst\u00e4llts, linj\u00e4rt \u00f6ver den bed\u00f6mda nyttjandeperioden som varierar mellan tre till sju \u00e5r . ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForDepreciationExpenseExplanatory", "language": "sv", "entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "fact-300": { "value": "Materiella anl\u00e4ggningstillg\u00e5ngar med nyttjande- r\u00e4tt - leasing F\u00f6r samtliga leasingavtal d\u00e4r koncernen fungerar som leasetagare redovisas en nyttjander\u00e4tt och en leasing- skuld i balansr\u00e4kningen, fr\u00e5n den dagen som den leasade tillg\u00e5ngen finns tillg\u00e4nglig f\u00f6r anv\u00e4ndning av koncernen. Leasingskulderna ber\u00e4knas till nuv\u00e4rdet av framtida leasingbetalningar, diskonterade med hj\u00e4lp av den marginella l\u00e5ner\u00e4ntan och redovisas initialt till det ber\u00e4knade nuv\u00e4rdet. Leasingskulderna redovisas i efterf\u00f6ljande perioder genom att skulden \u00f6kas f\u00f6r att \u00e5terspegla effekten av r\u00e4nta samt reduceras f\u00f6r att \u00e5terspegla effekten av erlagda leasingavgifter. Nyttjander\u00e4tten redovisas initialt till ett v\u00e4rde mot- svarande leasingskulden, justerat f\u00f6r eventuella f\u00f6r- utbetalda eller upplupna leasingavgifter. Nyttjande- r\u00e4ttstillg\u00e5ngen redovisas i efterf\u00f6ljande perioder till anskaffningsv\u00e4rde minus avskrivningar och nedskriv- ningar. Leasingavgifter som inkluderas i v\u00e4rderingen av leasingskulder omfattar f\u00f6ljande; fasta avgifter (inklusive till sin substans fasta av- gifter), efter avdrag f\u00f6r eventuella f\u00f6rm\u00e5ner i sam- band med tecknandet av leasingavtalet, variabla leasingavgifter som beror p\u00e5 index eller pris, initialt v\u00e4rderade vid inledningsdatumet, belopp som f\u00f6rv\u00e4ntas betalas av leasetagaren enligt restv\u00e4rdesgarantier, l\u00f6senpriset f\u00f6r en option att k\u00f6pa om det \u00e4r rimligt s\u00e4kert att optionen kommer utnyttjas, och avgifter vid upps\u00e4gning, om leasingperioden \u00e5terspeglar att leasetagaren kommer att utnyttja en m\u00f6jlighet att s\u00e4ga upp leasingavtalet. Variabla leasingavgifter som inte beror p\u00e5 ett index eller pris inkluderas inte i v\u00e4rderingen av leasingskulder och nyttjander\u00e4ttstillg\u00e5ngar utan redovisas som en kostnad i r\u00f6relseresultatet i den period de uppkommer. Kontrakt med kortare l\u00f6ptid \u00e4n 12 m\u00e5nader eller d\u00e4r den underliggande tillg\u00e5ngen \u00e4r av l\u00e5gt v\u00e4rde kost- nadsf\u00f6rs linj\u00e4rt. Avtal av mindre v\u00e4rde inkluderar IT-utrustning och mindre kontorsm\u00f6bler. Dessa kon- trakt redovisas som kostnad direkt i resultatr\u00e4kningen. Samtliga hyreskontrakt inneh\u00e5ller hyresperiod samt villkor f\u00f6r f\u00f6rl\u00e4ngning. I koncernens balansr\u00e4kning redovisas nyttjander\u00e4tts- tillg\u00e5ngar som Materiella anl\u00e4ggningstillg\u00e5ngar och r\u00e4nteb\u00e4rande leasingskulder ing\u00e5r i \u00d6vriga skulder. I resultatr\u00e4kningen redovisas en kostnad f\u00f6r avskrivning av den f\u00f6rhyrda tillg\u00e5ngen och en r\u00e4ntekostnad f\u00f6r den finansiella skulden. R\u00e4ntekostnaden f\u00f6rdelas \u00f6ver leasingperioden s\u00e5 att varje redovisningsperiod belas- tas med ett belopp som motsvarar en fast r\u00e4ntesats f\u00f6r den under respektive period redovisade skulden. Om ett leasingavtal \u00f6verf\u00f6r \u00e4gander\u00e4tten vid slutet av leasingperioden eller om anskaffningsv\u00e4rdet inklude- rar ett sannolikt utnyttjande av en k\u00f6poption, skrivs nyttjander\u00e4ttstillg\u00e5ngen av \u00f6ver nyttjandeperioden. Avskrivningen p\u00e5b\u00f6rjas per inledningsdatum f\u00f6r leasingavtalet. I kassafl\u00f6desanalysen f\u00f6rdelas leasing- betalningarna mellan erlagda r\u00e4ntor inom den l\u00f6pande verksamheten och amortering av leasingskulder inom finansieringsverksamheten. Koncernens leasingavtal utg\u00f6rs f\u00f6retr\u00e4desvis av hyreskontrakt f\u00f6r lokaler samt leasingavtal f\u00f6r bilar. Kontrakt avseende leasingbilar l\u00f6per \u00f6ver tre \u00e5r. Om det saknas stipulerade l\u00f6ptider i kontrakten antas en l\u00f6ptid om fem \u00e5r f\u00f6r lokalkontrakt och tre \u00e5r f\u00f6r leasingbilar. Leasingint\u00e4kter fr\u00e5n operationell leasing d\u00e4r koncernen \u00e4r leasegivare redovisas som int\u00e4kt linj\u00e4rt \u00f6ver leasing- perioden. Initiala direkta kostnader som uppkommit n\u00e4r leasingavtalet tecknats l\u00e4ggs till tillg\u00e5ngens redovisade v\u00e4rde och kostnadsf\u00f6rs \u00f6ver leasingperioden p\u00e5 samma grunder som leasingint\u00e4kten. Koncernen har haft ett kontrakt om vidareuthyrning av del av lokal. Kontraktet klassificerades som ett opera- tionellt leasingavtal. Kontraktet \u00e4r uppsagt och l\u00f6pte ut i mars 2022. ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForLeasesExplanatory", "language": "sv", "entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "fact-301": { "value": "Immateriella tillg\u00e5ngar. Immateriella tillg\u00e5ngar redovisas i balansr\u00e4kningen om det \u00e4r sannolikt att framtida ekonomiska f\u00f6rdelar kom- mer att komma bolaget till del och anskaffnings- v\u00e4rdet kan ber\u00e4knas p\u00e5 ett tillf\u00f6rlitligt s\u00e4tt. En imma- teriell tillg\u00e5ng v\u00e4rderas till anskaffningsv\u00e4rde f\u00f6rsta g\u00e5ngen den tas in i balansr\u00e4kningen. Efter f\u00f6rsta redovisningstillf\u00e4llet tas en immateriell tillg\u00e5ng upp i balansr\u00e4kningen till anskaffningsv\u00e4rdet efter avdrag f\u00f6r ackumulerade avskrivningar och nedskrivningar. Nyttjandeperiod f\u00f6r immateriella tillg\u00e5ngar bed\u00f6ms vara antingen best\u00e4mbar eller obest\u00e4mbar. Immateriella tillg\u00e5ngar med best\u00e4mbar nyttjandeperiod skrivs av linj\u00e4rt \u00f6ver nyttjandeperioden. Tillg\u00e5ngarnas restv\u00e4rde och nyttjandeperiod ompr\u00f6vas, oavsett om det finns indikation p\u00e5 en v\u00e4rdeminskning, minst i slutet av varje r\u00e4kenskaps\u00e5r varvid, vid behov, en justering av avskriv- ningstiden och/eller nedskrivning g\u00f6rs . \u00c4ven immateri- ella tillg\u00e5ngar vilka \u00e4nnu inte tagits i bruk pr\u00f6vas \u00e5rligen \u00e4ven om det inte f\u00f6religger indikation p\u00e5 nedskrivnings- behov. Goodwill Goodwill som uppkommer i ett r\u00f6relsef\u00f6rv\u00e4rv redovisas vid f\u00f6rv\u00e4rvstidpunkten till anskaffningsv\u00e4rdet. Goodwill utg\u00f6r den del av anskaffningsv\u00e4rdet som \u00f6verstiger det verkliga v\u00e4rdet netto f\u00f6r den f\u00f6rv\u00e4rvade andelen av den f\u00f6rv\u00e4rvade enhetens identifierbara tillg\u00e5ngar, skulder och eventualf\u00f6rpliktelser. Efter det f\u00f6rsta redovis- ningstillf\u00e4llet sker v\u00e4rdering till anskaffningsv\u00e4rde efter avdrag f\u00f6r eventuella ackumulerade nedskrivninga . Varum\u00e4rken Varum\u00e4rken som f\u00f6rv\u00e4rvats separat redovisas till an- skaffningsv\u00e4rde. Varum\u00e4rken som f\u00f6rv\u00e4rvats genom ett r\u00f6relsef\u00f6rv\u00e4rv redovisas till verkligt v\u00e4rde p\u00e5 f\u00f6rv\u00e4rvs- Varum\u00e4rken som bed\u00f6ms ha en begr\u00e4nsad nyttjandeperiod skrivs av linj\u00e4rt \u00f6ver nyttjandeperioden, vilken uppskattas till mellan ett till fem \u00e5r. Kundrelationer Kundrelationers anskaffningsv\u00e4rde redovisas till bed\u00f6mt verkligt v\u00e4rde vid tidpunkten f\u00f6r f\u00f6rv\u00e4rvet. Kundrelationer har en begr\u00e4nsad nyttjandeperiod och redovisas till anskaffningsv\u00e4rde minskat med ackumu- lerade avskrivningar och nedskrivningar. Avskrivning sker linj\u00e4rt \u00f6ver nyttjandeperioden som varierar mellan fem och tjugo \u00e5r. Balanserade utgifter f\u00f6r utvecklingsarbeten Balanserade utgifter f\u00f6r utvecklingsarbeten avser f\u00f6retr\u00e4desvis utveckling av handelssystem och \u00f6vriga applikationer samt externt ink\u00f6pta tj\u00e4nster, vilka f\u00f6rv\u00e4n- tas ge framtida ekonomiska f\u00f6rdelar genom antingen \u00f6kade int\u00e4kter eller kostnadsbesparingar. Aktiverade utvecklingskostnader redovisas initialt till anskaffnings- v\u00e4rde och d\u00e4refter till anskaffningsv\u00e4rde med avdrag f\u00f6r ackumulerade avskrivningar och nedskrivningar. Avskrivning sker, efter att tillg\u00e5ngen f\u00e4rdigst\u00e4llts, linj\u00e4rt \u00f6ver den bed\u00f6mda nyttjandeperioden som varierar mellan tre till sju \u00e5r . ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForIntangibleAssetsAndGoodwillExplanatory", "language": "sv", "entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "fact-302": { "value": "Goodwill Goodwill som uppkommer i ett r\u00f6relsef\u00f6rv\u00e4rv redovisas vid f\u00f6rv\u00e4rvstidpunkten till anskaffningsv\u00e4rdet. Goodwill utg\u00f6r den del av anskaffningsv\u00e4rdet som \u00f6verstiger det verkliga v\u00e4rdet netto f\u00f6r den f\u00f6rv\u00e4rvade andelen av den f\u00f6rv\u00e4rvade enhetens identifierbara tillg\u00e5ngar, skulder och eventualf\u00f6rpliktelser. Efter det f\u00f6rsta redovis- ningstillf\u00e4llet sker v\u00e4rdering till anskaffningsv\u00e4rde efter avdrag f\u00f6r eventuella ackumulerade nedskrivninga . ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForBusinessCombinationsAndGoodwillExplanatory", "language": "sv", "entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "fact-303": { "value": "Goodwill Goodwill som uppkommer i ett r\u00f6relsef\u00f6rv\u00e4rv redovisas vid f\u00f6rv\u00e4rvstidpunkten till anskaffningsv\u00e4rdet. Goodwill utg\u00f6r den del av anskaffningsv\u00e4rdet som \u00f6verstiger det verkliga v\u00e4rdet netto f\u00f6r den f\u00f6rv\u00e4rvade andelen av den f\u00f6rv\u00e4rvade enhetens identifierbara tillg\u00e5ngar, skulder och eventualf\u00f6rpliktelser. Efter det f\u00f6rsta redovis- ningstillf\u00e4llet sker v\u00e4rdering till anskaffningsv\u00e4rde efter avdrag f\u00f6r eventuella ackumulerade nedskrivninga", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForGoodwillExplanatory", "language": "sv", "entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "fact-304": { "value": "Varum\u00e4rken Varum\u00e4rken som f\u00f6rv\u00e4rvats separat redovisas till an- skaffningsv\u00e4rde. Varum\u00e4rken som f\u00f6rv\u00e4rvats genom ett r\u00f6relsef\u00f6rv\u00e4rv redovisas till verkligt v\u00e4rde p\u00e5 f\u00f6rv\u00e4rvs- Varum\u00e4rken som bed\u00f6ms ha en begr\u00e4nsad nyttjandeperiod skrivs av linj\u00e4rt \u00f6ver nyttjandeperioden, vilken uppskattas till mellan ett till fem \u00e5r. Kundrelationer Kundrelationers anskaffningsv\u00e4rde redovisas till bed\u00f6mt verkligt v\u00e4rde vid tidpunkten f\u00f6r f\u00f6rv\u00e4rvet. Kundrelationer har en begr\u00e4nsad nyttjandeperiod och redovisas till anskaffningsv\u00e4rde minskat med ackumu- lerade avskrivningar och nedskrivningar. Avskrivning sker linj\u00e4rt \u00f6ver nyttjandeperioden som varierar mellan fem och tjugo \u00e5r. Balanserade utgifter f\u00f6r utvecklingsarbeten Balanserade utgifter f\u00f6r utvecklingsarbeten avser f\u00f6retr\u00e4desvis utveckling av handelssystem och \u00f6vriga applikationer samt externt ink\u00f6pta tj\u00e4nster, vilka f\u00f6rv\u00e4n- tas ge framtida ekonomiska f\u00f6rdelar genom antingen \u00f6kade int\u00e4kter eller kostnadsbesparingar. Aktiverade utvecklingskostnader redovisas initialt till anskaffnings- v\u00e4rde och d\u00e4refter till anskaffningsv\u00e4rde med avdrag f\u00f6r ackumulerade avskrivningar och nedskrivningar. Avskrivning sker, efter att tillg\u00e5ngen f\u00e4rdigst\u00e4llts, linj\u00e4rt \u00f6ver den bed\u00f6mda nyttjandeperioden som varierar mellan tre till sju \u00e5r ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForIntangibleAssetsOtherThanGoodwillExplanatory", "language": "sv", "entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "fact-305": { "value": "Balanserade utgifter f\u00f6r utvecklingsarbeten Balanserade utgifter f\u00f6r utvecklingsarbeten avser f\u00f6retr\u00e4desvis utveckling av handelssystem och \u00f6vriga applikationer samt externt ink\u00f6pta tj\u00e4nster, vilka f\u00f6rv\u00e4n- tas ge framtida ekonomiska f\u00f6rdelar genom antingen \u00f6kade int\u00e4kter eller kostnadsbesparingar. Aktiverade utvecklingskostnader redovisas initialt till anskaffnings- v\u00e4rde och d\u00e4refter till anskaffningsv\u00e4rde med avdrag f\u00f6r ackumulerade avskrivningar och nedskrivningar. Avskrivning sker, efter att tillg\u00e5ngen f\u00e4rdigst\u00e4llts, linj\u00e4rt \u00f6ver den bed\u00f6mda nyttjandeperioden som varierar mellan tre till sju \u00e5r ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForResearchAndDevelopmentExpenseExplanatory", "language": "sv", "entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "fact-306": { "value": "Nedskrivningspr\u00f6vning av materiella och immateriella anl\u00e4ggningstillg\u00e5ngar. Vid varje rapporteringstillf\u00e4lle bed\u00f6ms om det f\u00f6re- ligger indikationer p\u00e5 att tillg\u00e5ngar kan ha minskat i v\u00e4rde. Om s\u00e5 \u00e4r fallet ber\u00e4knas tillg\u00e5ngens \u00e5ter- vinningsv\u00e4rde. F\u00f6r goodwill med obest\u00e4mbar nytt- jandeperiod ber\u00e4knas \u00e5tervinningsv\u00e4rdet minst \u00e5rligen. En tillg\u00e5ngs \u00e5tervinningsv\u00e4rde \u00e4r det h\u00f6gre av det verk- liga v\u00e4rdet minus f\u00f6rs\u00e4ljningskostnader f\u00f6r en tillg\u00e5ng eller kassagenererande enhet och dess nyttjandev\u00e4rde. Om redovisat v\u00e4rdet \u00f6verstiger \u00e5tervinningsv\u00e4rdet ska nedskrivning g\u00f6ras till \u00e5tervinningsv\u00e4rdet. Vid ber\u00e4k- ning av \u00e5tervinningsv\u00e4rdet uppskattas framtida kassa- fl\u00f6den vilka diskonteras till nuv\u00e4rde med en diskonte - ringsfaktor f\u00f6re skatt som tar h\u00e4nsyn till marknadens bed\u00f6mningar av pengars tidsv\u00e4rde och de risker som avser den specifika tillg\u00e5ngen. F\u00f6r en tillg\u00e5ng som inte genererar kassafl\u00f6den ber\u00e4knas \u00e5tervinningsv\u00e4rdet f\u00f6r den kassagenererande enhet till vilken tillg\u00e5ngen h\u00f6r. Nedskrivningar redovisas i resultatr\u00e4kningen separat f\u00f6r materiella respektive immateriella tillg\u00e5ngar. Vid varje rapporteringstillf\u00e4lle bed\u00f6ms \u00e4ven om det finns indikationer p\u00e5 att en tidigare nedskrivning, helt eller delvis, inte l\u00e4ngre \u00e4r motiverad. Finns s\u00e5dana indikationer ber\u00e4knas tillg\u00e5ngens \u00e5tervinningsv\u00e4rde. En tidigare nedskrivning \u00e5terf\u00f6rs endast om det har skett en f\u00f6r\u00e4ndring i antagandena som l\u00e5g till grund f\u00f6r bed\u00f6mningen av tillg\u00e5ngens \u00e5tervinningsv\u00e4rde n\u00e4r nedskrivningen redovisades. Om s\u00e5 \u00e4r fallet, ska till- g\u00e5ngens redovisade v\u00e4rde \u00f6kas till \u00e5tervinningsv\u00e4rdet. \u00d6kningen redovisas i resultatr\u00e4kningen som \u00e5terf\u00f6ring av nedskrivning. Nedskrivningar av goodwill \u00e5terf\u00f6rs aldrig. En \u00e5terf\u00f6ring g\u00f6rs endast i den utstr\u00e4ckning som tillg\u00e5ngens redovisade v\u00e4rde efter \u00e5terf\u00f6ring inte \u00f6ver- stiger det redovisade v\u00e4rde som skulle ha redovisats, med avdrag f\u00f6r avskrivning, om ingen nedskrivning gjorts. En \u00e5terf\u00f6ring redovisas i resultatr\u00e4kningen. N\u00e4r en nedskrivning \u00e5terf\u00f6rts anpassas framtida avskriv- ningar s\u00e5 att det nya redovisade v\u00e4rdet f\u00f6rdelas \u00f6ver tillg\u00e5ngens \u00e5terst\u00e5ende nyttjandeperiod . ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForImpairmentOfNonfinancialAssetsExplanatory", "language": "sv", "entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "fact-307": { "value": "Nedskrivningspr\u00f6vning av materiella och immateriella anl\u00e4ggningstillg\u00e5ngar. Vid varje rapporteringstillf\u00e4lle bed\u00f6ms om det f\u00f6re- ligger indikationer p\u00e5 att tillg\u00e5ngar kan ha minskat i v\u00e4rde. Om s\u00e5 \u00e4r fallet ber\u00e4knas tillg\u00e5ngens \u00e5ter- vinningsv\u00e4rde. F\u00f6r goodwill med obest\u00e4mbar nytt- jandeperiod ber\u00e4knas \u00e5tervinningsv\u00e4rdet minst \u00e5rligen. En tillg\u00e5ngs \u00e5tervinningsv\u00e4rde \u00e4r det h\u00f6gre av det verk- liga v\u00e4rdet minus f\u00f6rs\u00e4ljningskostnader f\u00f6r en tillg\u00e5ng eller kassagenererande enhet och dess nyttjandev\u00e4rde. Om redovisat v\u00e4rdet \u00f6verstiger \u00e5tervinningsv\u00e4rdet ska nedskrivning g\u00f6ras till \u00e5tervinningsv\u00e4rdet. Vid ber\u00e4k- ning av \u00e5tervinningsv\u00e4rdet uppskattas framtida kassa- fl\u00f6den vilka diskonteras till nuv\u00e4rde med en diskonte - ringsfaktor f\u00f6re skatt som tar h\u00e4nsyn till marknadens bed\u00f6mningar av pengars tidsv\u00e4rde och de risker som avser den specifika tillg\u00e5ngen. F\u00f6r en tillg\u00e5ng som inte genererar kassafl\u00f6den ber\u00e4knas \u00e5tervinningsv\u00e4rdet f\u00f6r den kassagenererande enhet till vilken tillg\u00e5ngen h\u00f6r. Nedskrivningar redovisas i resultatr\u00e4kningen separat f\u00f6r materiella respektive immateriella tillg\u00e5ngar. Vid varje rapporteringstillf\u00e4lle bed\u00f6ms \u00e4ven om det finns indikationer p\u00e5 att en tidigare nedskrivning, helt eller delvis, inte l\u00e4ngre \u00e4r motiverad. Finns s\u00e5dana indikationer ber\u00e4knas tillg\u00e5ngens \u00e5tervinningsv\u00e4rde. En tidigare nedskrivning \u00e5terf\u00f6rs endast om det har skett en f\u00f6r\u00e4ndring i antagandena som l\u00e5g till grund f\u00f6r bed\u00f6mningen av tillg\u00e5ngens \u00e5tervinningsv\u00e4rde n\u00e4r nedskrivningen redovisades. Om s\u00e5 \u00e4r fallet, ska till- g\u00e5ngens redovisade v\u00e4rde \u00f6kas till \u00e5tervinningsv\u00e4rdet. \u00d6kningen redovisas i resultatr\u00e4kningen som \u00e5terf\u00f6ring av nedskrivning. Nedskrivningar av goodwill \u00e5terf\u00f6rs aldrig. En \u00e5terf\u00f6ring g\u00f6rs endast i den utstr\u00e4ckning som tillg\u00e5ngens redovisade v\u00e4rde efter \u00e5terf\u00f6ring inte \u00f6ver- stiger det redovisade v\u00e4rde som skulle ha redovisats, med avdrag f\u00f6r avskrivning, om ingen nedskrivning gjorts. En \u00e5terf\u00f6ring redovisas i resultatr\u00e4kningen. N\u00e4r en nedskrivning \u00e5terf\u00f6rts anpassas framtida avskriv- ningar s\u00e5 att det nya redovisade v\u00e4rdet f\u00f6rdelas \u00f6ver tillg\u00e5ngens \u00e5terst\u00e5ende nyttjandeperiod ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForImpairmentOfAssetsExplanatory", "language": "sv", "entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "fact-308": { "value": "
F\u00f6rs\u00e4kringsr\u00f6relsen.
Nordnets produkter inom f\u00f6rs\u00e4kringsr\u00f6relsen
Inom ramen f\u00f6r det svenska f\u00f6rs\u00e4kringsbolaget, Nord-
net Pensionsf\u00f6rs\u00e4kring, erbjuds privat pensionsf\u00f6rs\u00e4k-
ring, kapitalf\u00f6rs\u00e4kring och tj\u00e4nstepensionsf\u00f6rs\u00e4kring.
F\u00f6r tj\u00e4nstepensionsavtal erbjuds riskf\u00f6rm\u00e5ner (s\u00e5som
sjukf\u00f6rs\u00e4kring, premiebefrielse och efterlevandepen -
sion) i samarbete med annan f\u00f6rs\u00e4kringsgivare. I det
svenska bolaget finns \u00e4ven produkten kapitalpension,
som \u00e4r st\u00e4ngd f\u00f6r nyteckning.
P\u00e5 den norska marknaden erbjuder Nordnet Livsfor-
sikring sparandef\u00f6rs\u00e4kring i form av Investeringskonto
Zero som \u00e4r en kapitalf\u00f6rs\u00e4kring, \u201dIPA\u201d som \u00e4r en privat
pensionsf\u00f6rs\u00e4kring, Egen pensjonskonto (\"EPK\") och
Pensjonskapitalbevis (\"PKB\") som \u00e4r tj\u00e4nstepensions-
f\u00f6rs\u00e4kring f\u00f6r anst\u00e4llda inom privat sektor.
Hos Nordnet erbjuds sparandef\u00f6rs\u00e4kring som fond- el-
ler dep\u00e5f\u00f6rs\u00e4kring, vilket inneb\u00e4r att f\u00f6rs\u00e4kringstagaren
sj\u00e4lv v\u00e4ljer placeringar och att f\u00f6rs\u00e4kringen inte har
n\u00e5got garanterat kapital. F\u00f6rs\u00e4kringens v\u00e4rde \u00e4r ist\u00e4llet
helt beroende av v\u00e4rdet av de investeringar f\u00f6rs\u00e4k-
ringstagaren g\u00f6r.
Inom ramen f\u00f6r kapitalf\u00f6rs\u00e4kring, och p\u00e5 den svenska
marknaden \u00e4ven f\u00f6r privat pensionsf\u00f6rs\u00e4kring och
tj\u00e4nstepensionsf\u00f6rs\u00e4kring, erbjuds Nordnets f\u00f6rs\u00e4k-
ringskunder ett aktiel\u00e5neprogram, som ger Nordnets
kunder m\u00f6jlighet till meravkastning p\u00e5 sina aktieinves-
teringar.
I samtliga produkter som Nordnet erbjuder ing\u00e5r ett
\u00e5terbetalningsskydd som f\u00f6rs\u00e4kringstagaren i vissa fall
kan v\u00e4lja bort. \u00c5terbetalningsskyddet inneb\u00e4r att f\u00f6r-
s\u00e4kringskapitalet \u00e5terbetalas till en eller flera f\u00f6rm\u00e5ns-
tagare i h\u00e4ndelse av att den f\u00f6rs\u00e4krade avlider. F\u00f6r
kapitalf\u00f6rs\u00e4kringar \u00e4r \u00e5terbetalningsskyddet obligato-
riskt och tecknas i normalfallet med en risksumma om 1
procent av f\u00f6rs\u00e4kringens v\u00e4rde. Om den f\u00f6rs\u00e4krade av-
lider, utbetalas d\u00e4rmed 101 procent av f\u00f6rs\u00e4kringskapi-
talet till efterlevande. F\u00f6r \u00e5terbetalningsskydd \u00f6versti-
gande 100 procent betalas en riskpremie som andel av
f\u00f6rs\u00e4kringskapitalet. I de fall kapitalf\u00f6rs\u00e4kring tecknas
med ett \u00e5terbetalningsskydd om 99 procent, utbetalas
99 procent av f\u00f6rs\u00e4kringskapitalet till efterlevande om
den f\u00f6rs\u00e4krade avlider. F\u00f6r privat pensionsf\u00f6rs\u00e4kring
respektive tj\u00e4nstepensionsf\u00f6rs\u00e4kring \u00e4r \u00e5terbetalnings-
skyddet 100 procent av f\u00f6rs\u00e4kringens v\u00e4rde. F\u00f6r vissa
f\u00f6rs\u00e4kringsprodukter kan villkoren till\u00e5ta att \u00e5terbetal-
ningsskyddet v\u00e4ljs bort. F\u00f6r den del av f\u00f6rs\u00e4krings-
kapitalet som inte \u00e4r skyddat av \u00e5terbetalningsskydd,
utbetalas \u201darvsvinst\u201d. Arvsvinst \u00e4r en riskkompensation
som ers\u00e4tter den f\u00f6rs\u00e4krade, f\u00f6r att denne riskerar att
f\u00f6rs\u00e4kringskapitalet tillfaller Nordnet i h\u00e4ndelse av att
den f\u00f6rs\u00e4krade avlider.
Uppdelning av depositionsdelar
Enligt IFRS 4 kan f\u00f6rs\u00e4kringsavtal inneh\u00e5lla b\u00e5de
depositionsdelar och f\u00f6rs\u00e4kringsdelar. Enligt stand-
ardens regler om uppdelning av depositionsdelar
m\u00e5ste f\u00f6rs\u00e4kringsgivare i vissa fall redovisa dessa
delar separat, medan i andra fall har f\u00f6rs\u00e4kringsgivaren
valm\u00f6jlighet att g\u00f6ra det. Produkten Tj\u00e4nstepension
inneh\u00e5ller f\u00f6rutom en depositionsdel \u00e4ven en eller flera
riskf\u00f6rs\u00e4kringsdelar s\u00e5som sjukf\u00f6rs\u00e4kring, premiebefri-
else, d\u00f6dsfallskapital och efterlevandepension. Koncer-
nen redovisar dessa f\u00f6rs\u00e4kringsriskdelar separat fr\u00e5n
depositionsdelen. Depositionsdelen \u00e4r ett finansiellt
instrument som inte inneb\u00e4r att n\u00e5gon betydande f\u00f6r -
s\u00e4kringsrisk \u00f6verf\u00f6rs fr\u00e5n f\u00f6rs\u00e4kringstagaren till f\u00f6rs\u00e4k-
ringsgivaren, eftersom v\u00e4rdet p\u00e5 utbetalningar ifr\u00e5n den
\u00e4r helt beroende av de placeringar som den f\u00f6rs\u00e4krade
eller i vissa fall f\u00f6rs\u00e4kringstagaren v\u00e4ljer, och redovisas
enligt IFRS 9. F\u00f6rs\u00e4kringsdelarna inneb\u00e4r dock att en
f\u00f6rs\u00e4kringsrisk \u00f6verf\u00f6rs och redovisas och v\u00e4rderas i
enlighet med lagen om \u00e5rsredovisning i f\u00f6rs\u00e4kringsf\u00f6-
retag och Finansinspektionen f\u00f6reskrifter.
Redovisning och v\u00e4rdering
Tillg\u00e5ngar i f\u00f6rs\u00e4kringsr\u00f6relsen best\u00e5r av f\u00f6rs\u00e4kringsta-
garnas investeringar i v\u00e4rdepapper och likvida medel.
Tillg\u00e5ngarna avseende fond- och dep\u00e5f\u00f6rs\u00e4kringarna
redovisas som Tillg\u00e5ngar d\u00e4r kunden b\u00e4r placerings-
risken i balansr\u00e4kningen, eftersom det \u00e4r koncernen
som juridiskt sett \u00e4ger de underliggande tillg\u00e5ngarna i
dessa f\u00f6rs\u00e4kringar. Motsvarande \u00e5taganden redovisas
p\u00e5 balansr\u00e4kningens skuldsida som Skulder d\u00e4r kunden
b\u00e4r placeringsrisken. Avs\u00e4ttningen f\u00f6r dessa \u00e5taganden
st\u00e5r i direkt f\u00f6rh\u00e5llande till de underliggande finansiella
tillg\u00e5ngarnas v\u00e4rdeutveckling samt ins\u00e4ttningar och
uttag. De underliggande tillg\u00e5ngarna redovisas till
verkligt v\u00e4rde via resultatet och de tillh\u00f6rande skul-
derna \u00e4r identifierade f\u00f6r att v\u00e4rderas till verkligt v\u00e4rde
via resultatet enligt verkligt v\u00e4rde-optionen. Valet att
anv\u00e4nda verkligt v\u00e4rde-optionen g\u00f6rs f\u00f6r att eliminera
inkonsekvenser i redovisningen. Det verkliga v\u00e4rdet p\u00e5
de finansiella skulderna fastst\u00e4lls s\u00e5ledes med hj\u00e4lp av
det verkliga v\u00e4rdet p\u00e5 de finansiella tillg\u00e5ngarna till vilka
de finansiella skulderna \u00e4r h\u00e4nf\u00f6rliga p\u00e5 balansdagen.
F\u00f6rs\u00e4kringsrelaterade skulder, dvs. f\u00f6rs\u00e4kringstekniska
avs\u00e4ttningar \u00e4r uppdelade i fondf\u00f6rs\u00e4krings\u00e5taganden,
villkorad \u00e5terb\u00e4ring, livf\u00f6rs\u00e4kringsavs\u00e4ttning avseende
garanterade utf\u00e4stelser samt avs\u00e4ttning f\u00f6r oreglerade
skador. Avs\u00e4ttningar f\u00f6r fondf\u00f6rs\u00e4krings\u00e5taganden
utg\u00f6rs i huvudsak av det tekniska inl\u00f6senv\u00e4rdet, vilket motsvaras av v\u00e4rdet av samtliga innehav av investe- ringsfonder p\u00e5 fondf\u00f6rs\u00e4kringar, inklusive likvida medel, i v\u00e4rdepappersdep\u00e5er ber\u00e4knade till marknadsv\u00e4rde, justerat med upplupna avgifter och riskpremier. Villko- rad \u00e5terb\u00e4ring motsvaras av v\u00e4rdet av samtliga v\u00e4rde- pappersinnehav p\u00e5 dep\u00e5f\u00f6rs\u00e4kringar, inklusive likvida medel, i v\u00e4rdepappersdep\u00e5er ber\u00e4knade till marknads- v\u00e4rde, justerat med upplupna avgifter och riskpremier och minskat med den f\u00f6rs\u00e4kringstekniska avs\u00e4ttningen av en eventuell garanterad utf\u00e4stelse (livf\u00f6rs\u00e4krings- avs\u00e4ttning). Livf\u00f6rs\u00e4kringsavs\u00e4ttning avseende den garanterade utf\u00e4stelsen, som kan fastst\u00e4llas f\u00f6r tradi- tionell f\u00f6rs\u00e4kring vid aktualiseringstillf\u00e4llet, motsvarar summan av de vid var tid \u00e5terst\u00e5ende garanterade m\u00e5- nadsbeloppen. Ber\u00e4kning av avs\u00e4ttning f\u00f6r oreglerade skador till\u00e4mpas f\u00f6r intr\u00e4ffade d\u00f6dsfall som \u00e4nnu ej har rapporterats till bolaget. Avs\u00e4ttningen ber\u00e4knas p\u00e5 ak- tuariella grunder och redovisas som oreglerade skador. Livf\u00f6rs\u00e4kringsavs\u00e4ttning och avs\u00e4ttning f\u00f6r oreglerade skulder utg\u00f6r en mycket ringa del av de totala f\u00f6rs\u00e4k- ringstekniska avs\u00e4ttningarna. Int\u00e4ktsredovisning. Belopp som erh\u00e5llits fr\u00e5n och betalats till innehavarna redovisas \u00f6ver balansr\u00e4kningen Tillg\u00e5ngar d\u00e4r kunden b\u00e4r placeringsrisken eller Skulder d\u00e4r kunden b\u00e4r placeringsrisken. Avgifter f\u00f6r f\u00f6rvaltning av investe- ringsavtalen int\u00e4ktsf\u00f6rs j\u00e4mnt f\u00f6rdelade under avtalens l\u00f6ptid. Kostnadsredovisning Kostnader f\u00f6r f\u00f6rs\u00e4kringsavtal redovisas som kostnader n\u00e4r de uppst\u00e5r, med undantag f\u00f6r provisioner och andra r\u00f6rliga anskaffningskostnader som avser nya avtal vilka aktiveras som f\u00f6rutbetalda anskaffningskostnader. Tillkommande utgifter f\u00f6r att erh\u00e5lla ett avtal med en kund redovisas som en tillg\u00e5ng i balansr\u00e4kningen om de kan f\u00f6rv\u00e4ntas \u00e5tervinnas. Det utg\u00f6rs av direkta utgifter f\u00f6r att erh\u00e5lla ett avtal med en kund som koncernen inte annars skulle ha \u00e5dragit sig om avtalet inte hade erh\u00e5llits, s\u00e5som f\u00f6rs\u00e4ljningsprovision f\u00f6r att erh\u00e5lla investeringsavtalet. Utgifterna \u00e4r till st\u00f6rsta delen r\u00f6rliga. De f\u00f6rv\u00e4ntas bli \u00e5tervunna fr\u00e5n provisionsint\u00e4k- ter som intj\u00e4nas p\u00e5 investeringsavtalen. F\u00f6rutbetalda anskaffningskostnader periodiseras och resultatf\u00f6rs \u00f6ver 10 \u00e5rs tid, d\u00e5 relaterade int\u00e4kter redovisas. Till- g\u00e5ngen testas f\u00f6r nedskrivningsbehov vid varje redo- visningsperiod f\u00f6r att s\u00e4kerst\u00e4lla att avtalets f\u00f6rv\u00e4ntade framtida ekonomiska f\u00f6rm\u00e5ner \u00f6verstiger det redovisa- de v\u00e4rdet. Alla andra kostnader, s\u00e5som fasta anskaff- ningskostnader och l\u00f6pande f\u00f6rvaltningskostnader, t ex provisioner till egen personal som agerar som s\u00e4ljare samt l\u00f6pande administrationskostnader som betalas under investeringsavtalens l\u00f6ptid redovisas under den redovisningsperiod de intr\u00e4ffar . Aktiel\u00e5n Utl\u00e5ning sker mot st\u00e4lld s\u00e4kerhet uppg\u00e5ende till 105 % av utl\u00e5nat v\u00e4rde. F\u00f6rs\u00e4kringstagarens placeringsr\u00e4tt inom f\u00f6rs\u00e4kringen p\u00e5verkas inte av aktiel\u00e5neprogrammet. Riskerna och avkastningen p\u00e5 utl\u00e5nade v\u00e4rde- papper ligger kvar i koncernen och redovisas enligt IFRS 9. V\u00e4rdepapperna tas upp i sin helhet under posten \u201dtillg\u00e5ngar d\u00e4r kunden b\u00e4r placeringsrisken\u201d och motsvarande belopp i posten \u201dskulder d\u00e4r kunden b\u00e4r placeringsrisken\u201d. I det fall utl\u00e5nade v\u00e4rdepapper inte kan returneras p\u00e5 grund av l\u00e5ntagarens obest\u00e5nd anv\u00e4nds erh\u00e5llna s\u00e4kerheter f\u00f6r att \u00e5terk\u00f6pa utl\u00e5nade v\u00e4rdepapper. Om s\u00e4kerheten \u00e4r otillr\u00e4cklig finns risken f\u00f6r en kostnad f\u00f6r bolaget att \u00e5terk\u00f6pa v\u00e4rdepappret. Sannolikheten f\u00f6r att en s\u00e5dan kostnad skulle uppst\u00e5 anses som mycket osannolik. Int\u00e4kten klassificeras som en r\u00e4nteint\u00e4kt och ers\u00e4ttningen till kund som en r\u00e4ntekostnad. ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForInsuranceContracts", "language": "sv", "entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "fact-309": { "value": "Uppdelning av depositionsdelar Enligt IFRS 4 kan f\u00f6rs\u00e4kringsavtal inneh\u00e5lla b\u00e5de depositionsdelar och f\u00f6rs\u00e4kringsdelar. Enligt stand- ardens regler om uppdelning av depositionsdelar m\u00e5ste f\u00f6rs\u00e4kringsgivare i vissa fall redovisa dessa delar separat, medan i andra fall har f\u00f6rs\u00e4kringsgivaren valm\u00f6jlighet att g\u00f6ra det. Produkten Tj\u00e4nstepension inneh\u00e5ller f\u00f6rutom en depositionsdel \u00e4ven en eller flera riskf\u00f6rs\u00e4kringsdelar s\u00e5som sjukf\u00f6rs\u00e4kring, premiebefri- else, d\u00f6dsfallskapital och efterlevandepension. Koncer- nen redovisar dessa f\u00f6rs\u00e4kringsriskdelar separat fr\u00e5n depositionsdelen. Depositionsdelen \u00e4r ett finansiellt instrument som inte inneb\u00e4r att n\u00e5gon betydande f\u00f6r - s\u00e4kringsrisk \u00f6verf\u00f6rs fr\u00e5n f\u00f6rs\u00e4kringstagaren till f\u00f6rs\u00e4k- ringsgivaren, eftersom v\u00e4rdet p\u00e5 utbetalningar ifr\u00e5n den \u00e4r helt beroende av de placeringar som den f\u00f6rs\u00e4krade eller i vissa fall f\u00f6rs\u00e4kringstagaren v\u00e4ljer, och redovisas enligt IFRS 9. F\u00f6rs\u00e4kringsdelarna inneb\u00e4r dock att en f\u00f6rs\u00e4kringsrisk \u00f6verf\u00f6rs och redovisas och v\u00e4rderas i enlighet med lagen om \u00e5rsredovisning i f\u00f6rs\u00e4kringsf\u00f6- retag och Finansinspektionen f\u00f6reskrifter. Redovisning och v\u00e4rdering Tillg\u00e5ngar i f\u00f6rs\u00e4kringsr\u00f6relsen best\u00e5r av f\u00f6rs\u00e4kringsta- garnas investeringar i v\u00e4rdepapper och likvida medel. Tillg\u00e5ngarna avseende fond- och dep\u00e5f\u00f6rs\u00e4kringarna redovisas som Tillg\u00e5ngar d\u00e4r kunden b\u00e4r placerings- risken i balansr\u00e4kningen, eftersom det \u00e4r koncernen som juridiskt sett \u00e4ger de underliggande tillg\u00e5ngarna i dessa f\u00f6rs\u00e4kringar. Motsvarande \u00e5taganden redovisas p\u00e5 balansr\u00e4kningens skuldsida som Skulder d\u00e4r kunden b\u00e4r placeringsrisken. Avs\u00e4ttningen f\u00f6r dessa \u00e5taganden st\u00e5r i direkt f\u00f6rh\u00e5llande till de underliggande finansiella tillg\u00e5ngarnas v\u00e4rdeutveckling samt ins\u00e4ttningar och uttag. De underliggande tillg\u00e5ngarna redovisas till verkligt v\u00e4rde via resultatet och de tillh\u00f6rande skul- derna \u00e4r identifierade f\u00f6r att v\u00e4rderas till verkligt v\u00e4rde via resultatet enligt verkligt v\u00e4rde-optionen. Valet att anv\u00e4nda verkligt v\u00e4rde-optionen g\u00f6rs f\u00f6r att eliminera inkonsekvenser i redovisningen. Det verkliga v\u00e4rdet p\u00e5 de finansiella skulderna fastst\u00e4lls s\u00e5ledes med hj\u00e4lp av det verkliga v\u00e4rdet p\u00e5 de finansiella tillg\u00e5ngarna till vilka de finansiella skulderna \u00e4r h\u00e4nf\u00f6rliga p\u00e5 balansdagen. F\u00f6rs\u00e4kringsrelaterade skulder, dvs. f\u00f6rs\u00e4kringstekniska avs\u00e4ttningar \u00e4r uppdelade i fondf\u00f6rs\u00e4krings\u00e5taganden, villkorad \u00e5terb\u00e4ring, livf\u00f6rs\u00e4kringsavs\u00e4ttning avseende garanterade utf\u00e4stelser samt avs\u00e4ttning f\u00f6r oreglerade skador. Avs\u00e4ttningar f\u00f6r fondf\u00f6rs\u00e4krings\u00e5taganden utg\u00f6rs i huvudsak av det tekniska inl\u00f6senv\u00e4rdet, vilket motsvaras av v\u00e4rdet av samtliga innehav av investe- ringsfonder p\u00e5 fondf\u00f6rs\u00e4kringar, inklusive likvida medel, i v\u00e4rdepappersdep\u00e5er ber\u00e4knade till marknadsv\u00e4rde, justerat med upplupna avgifter och riskpremier. Villko- rad \u00e5terb\u00e4ring motsvaras av v\u00e4rdet av samtliga v\u00e4rde- pappersinnehav p\u00e5 dep\u00e5f\u00f6rs\u00e4kringar, inklusive likvida medel, i v\u00e4rdepappersdep\u00e5er ber\u00e4knade till marknads- v\u00e4rde, justerat med upplupna avgifter och riskpremier och minskat med den f\u00f6rs\u00e4kringstekniska avs\u00e4ttningen av en eventuell garanterad utf\u00e4stelse (livf\u00f6rs\u00e4krings- avs\u00e4ttning). Livf\u00f6rs\u00e4kringsavs\u00e4ttning avseende den garanterade utf\u00e4stelsen, som kan fastst\u00e4llas f\u00f6r tradi- tionell f\u00f6rs\u00e4kring vid aktualiseringstillf\u00e4llet, motsvarar summan av de vid var tid \u00e5terst\u00e5ende garanterade m\u00e5- nadsbeloppen. Ber\u00e4kning av avs\u00e4ttning f\u00f6r oreglerade skador till\u00e4mpas f\u00f6r intr\u00e4ffade d\u00f6dsfall som \u00e4nnu ej har rapporterats till bolaget. Avs\u00e4ttningen ber\u00e4knas p\u00e5 ak- tuariella grunder och redovisas som oreglerade skador. Livf\u00f6rs\u00e4kringsavs\u00e4ttning och avs\u00e4ttning f\u00f6r oreglerade skulder utg\u00f6r en mycket ringa del av de totala f\u00f6rs\u00e4k- ringstekniska avs\u00e4ttningarna. Int\u00e4ktsredovisning. Belopp som erh\u00e5llits fr\u00e5n och betalats till innehavarna redovisas \u00f6ver balansr\u00e4kningen Tillg\u00e5ngar d\u00e4r kunden b\u00e4r placeringsrisken eller Skulder d\u00e4r kunden b\u00e4r placeringsrisken. Avgifter f\u00f6r f\u00f6rvaltning av investe- ringsavtalen int\u00e4ktsf\u00f6rs j\u00e4mnt f\u00f6rdelade under avtalens l\u00f6ptid. Kostnadsredovisning Kostnader f\u00f6r f\u00f6rs\u00e4kringsavtal redovisas som kostnader n\u00e4r de uppst\u00e5r, med undantag f\u00f6r provisioner och andra r\u00f6rliga anskaffningskostnader som avser nya avtal vilka aktiveras som f\u00f6rutbetalda anskaffningskostnader. Tillkommande utgifter f\u00f6r att erh\u00e5lla ett avtal med en kund redovisas som en tillg\u00e5ng i balansr\u00e4kningen om de kan f\u00f6rv\u00e4ntas \u00e5tervinnas. Det utg\u00f6rs av direkta utgifter f\u00f6r att erh\u00e5lla ett avtal med en kund som koncernen inte annars skulle ha \u00e5dragit sig om avtalet inte hade erh\u00e5llits, s\u00e5som f\u00f6rs\u00e4ljningsprovision f\u00f6r att erh\u00e5lla investeringsavtalet. Utgifterna \u00e4r till st\u00f6rsta delen r\u00f6rliga. De f\u00f6rv\u00e4ntas bli \u00e5tervunna fr\u00e5n provisionsint\u00e4k- ter som intj\u00e4nas p\u00e5 investeringsavtalen. F\u00f6rutbetalda anskaffningskostnader periodiseras och resultatf\u00f6rs \u00f6ver 10 \u00e5rs tid, d\u00e5 relaterade int\u00e4kter redovisas. Till- g\u00e5ngen testas f\u00f6r nedskrivningsbehov vid varje redo- visningsperiod f\u00f6r att s\u00e4kerst\u00e4lla att avtalets f\u00f6rv\u00e4ntade framtida ekonomiska f\u00f6rm\u00e5ner \u00f6verstiger det redovisa- de v\u00e4rdet. Alla andra kostnader, s\u00e5som fasta anskaff- ningskostnader och l\u00f6pande f\u00f6rvaltningskostnader, t ex provisioner till egen personal som agerar som s\u00e4ljare samt l\u00f6pande administrationskostnader som betalas under investeringsavtalens l\u00f6ptid redovisas under den redovisningsperiod de intr\u00e4ffar 2022 2021 Finansiella tillg\u00e5ngar d\u00e4r f\u00f6rs\u00e4kringstagaren b\u00e4r placeringsrisken Aktier och andelar 107 023,4 139 836,4 R\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper 1 255,0 1 096,0 Derivat 633,5 1 047,6 Likvida medel1 11 062,8 10 185,5 Summa 119 974,7 152 165,5 Skulder i f\u00f6rs\u00e4kringsr\u00f6relsen Livf\u00f6rs\u00e4kringsavs\u00e4ttning 44,7 42,1 Oreglerade skador 3,3 2,9 Fondf\u00f6rs\u00e4krings\u00e5taganden 8 523,6 7 498,3 Villkorad \u00e5terb\u00e4ring 111 408,0 144 625,0 Summa 119 979,6 152 168,3 Varav skulder avseende investeringsavtal 119 979,6 152 168,3 Varav skulder avseende f\u00f6rs\u00e4kringsavtal - -
Not 24 Koncernen - tillg\u00e5ngar och skulder d\u00e4r kunden b\u00e4r placeringsrisken.
1 F\u00f6rdelas p\u00e5 utl\u00e5ning till kreditinstitut 1 087,0 (1 893,2) MSEK och tillg\u00e5ngar till f\u00f6rs\u00e4ljning 9 975,8 (8 292,2) MSEK.
Samtliga tillg\u00e5ngar i f\u00f6rs\u00e4kringsr\u00f6relsen avser tillg\u00e5ngar f\u00f6r vilka f\u00f6rs\u00e4kringstagarna b\u00e4r direkt placeringsrisk. F\u00f6r skulder i f\u00f6rs\u00e4kringsr\u00f6relsen avseende investe- ringsavtal b\u00e4r f\u00f6rs\u00e4kringstagarna direkt risk. Detta inneb\u00e4r att f\u00f6rs\u00e4kringstagarna erh\u00e5ller avkastning men \u00e4ven st\u00e5r f\u00f6r den risk som tillg\u00e5ngarna och skulderna i f\u00f6rs\u00e4kringsr\u00f6relsen medf\u00f6r. Koncernen har ingen r\u00e4tt till kassafl\u00f6det h\u00e4nf\u00f6rligt till placerade medel. Skulderna v\u00e4rderas enligt kategorin finansiella tillg\u00e5ngar och skulder v\u00e4rderade till verkligt v\u00e4rde via resultatet. F\u00f6r tillg\u00e5ngarna g\u00e4ller motsvarande ut\u00f6ver den del som avser likvida medel som v\u00e4rderas till upplupet anskaff- ningsv\u00e4rde. Resultateffekten avseende anskaffade v\u00e4rdepapper, orealiserad v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndringar, realiserade v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndringar, erh\u00e5llna r\u00e4ntor och utdelningar samt premier och v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndring p\u00e5 skulden \u00e4r netto noll. ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfInsuranceContractsExplanatory", "language": "sv", "entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "fact-310": { "value": "
Ers\u00e4ttningar till anst\u00e4llda.
Kortfristiga ers\u00e4ttningar
Som kortfristiga ers\u00e4ttningar redovisas l\u00f6n, sociala
kostnader, betald korttidsfr\u00e5nvaro, r\u00f6rlig ers\u00e4ttning
samt vissa icke-monet\u00e4ra ers\u00e4ttningar i resultat-
r\u00e4kningen i den period d\u00e5 den anst\u00e4llde utf\u00f6rt tj\u00e4nst-
erna. Med kortfristig ers\u00e4ttning avses att beloppet
f\u00f6rfaller till betalning inom tolv m\u00e5nader efter utg\u00e5ngen
av den period som den anst\u00e4llde har utf\u00f6rt tj\u00e4nsterna.
Avs\u00e4ttning f\u00f6r r\u00f6rlig ers\u00e4ttning redovisas n\u00e4r koncernen
har en r\u00e4ttslig eller informell f\u00f6rpliktelse att g\u00f6ra s\u00e5dana
betalningar till f\u00f6ljd av att tj\u00e4nsterna ifr\u00e5ga har erh\u00e5llits
fr\u00e5n de anst\u00e4llda och avs\u00e4ttningsbeloppet kan ber\u00e4k-
nas tillf\u00f6rlitligt.
Aktierelaterade incitamentsprogram
Nordnet har under \u00e5ren 2020-2022 inr\u00e4ttat teck-
ningsoptionsprogram f\u00f6r samtliga anst\u00e4llda i koncer-
nen. Syftet med programmet \u00e4r att st\u00e4rka kopplingen
mellan anst\u00e4lldas arbete och skapat aktie\u00e4garv\u00e4rde.
D\u00e4rmed bed\u00f6ms en \u00f6kad intressegemenskap uppst\u00e5
mellan deltagarna och aktie\u00e4gare i Nordnet. Delta-
garna har erbjudits m\u00f6jlighet att teckna optioner till
marknadsv\u00e4rde. Nordnets kostnader f\u00f6r incitaments-
programmet \u00e4r, vid sidan av kostnader f\u00f6r att bereda
och administrera incitamentsprogrammet, begr\u00e4nsat till
kostnader som uppkommer i Norge avseende sociala
avgifter. F\u00f6r vidare information, se Not 13 Allm\u00e4nna
transaktionskostnader och Not 32.
Ers\u00e4ttning efter avslutad anst\u00e4llning
Ers\u00e4ttning efter avslutad anst\u00e4llning omfattar pen-
sioner. Koncernen har avgiftsbest\u00e4mda pensions-
planer (se not 13) vilket inneb\u00e4r att koncernen betalar
en fastst\u00e4lld avgift till en separat juridisk enhet och har
inte n\u00e5gon r\u00e4ttslig eller informell f\u00f6rpliktelse att betala
ytterligare avgifter om den juridiska enheten inte har
tillr\u00e4ckliga tillg\u00e5ngar f\u00f6r att betala alla ers\u00e4ttningar till
anst\u00e4llda, som h\u00e4nf\u00f6r sig till anst\u00e4lldas tj\u00e4nstg\u00f6ring
under innevarande period och tidigare. Hur stor pen-
sionen blir f\u00f6r den anst\u00e4llde beror p\u00e5 hur mycket peng-
ar som har betalts in och vilken avkastning pengarna
har givit till skillnad mot en f\u00f6rm\u00e5nsbest\u00e4md pensions-
plan d\u00e4r den anst\u00e4llde av arbetsgivaren \u00e4r garanterad
en viss f\u00f6rbest\u00e4md pension. Koncernens f\u00f6rpliktelser
avseende avgifter till avgiftsbest\u00e4mda planer redovisas
som en kostnad i resultatr\u00e4kningen i den takt de intj\u00e4-
nas genom att de anst\u00e4llda utf\u00f6rt tj\u00e4nster \u00e5t koncernen
under en period.
Ers\u00e4ttning vid upps\u00e4gning
Ers\u00e4ttning vid arbetsbefriad upps\u00e4gning redovisas
omedelbart som kostnad d\u00e5 n\u00e5gra framtida ekonomiska
f\u00f6rdelar f\u00f6r koncernen inte f\u00f6religger.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForEmployeeBenefitsExplanatory", "language": "sv", "entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "fact-311": { "value": "Ers\u00e4ttning vid upps\u00e4gning Ers\u00e4ttning vid arbetsbefriad upps\u00e4gning redovisas omedelbart som kostnad d\u00e5 n\u00e5gra framtida ekonomiska f\u00f6rdelar f\u00f6r koncernen inte f\u00f6religger", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForTerminationBenefits", "language": "sv", "entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "fact-312": { "value": "
Avs\u00e4ttningar.
En avs\u00e4ttning redovisas i balansr\u00e4kningen n\u00e4r det
finns ett formellt eller informellt \u00e5tagande till f\u00f6ljd av en
intr\u00e4ffad h\u00e4ndelse och det \u00e4r troligt att ett utfl\u00f6de av
resurser kr\u00e4vs f\u00f6r att reglera \u00e5tagandet och en tillf\u00f6rlitlig
uppskattning av beloppet kan g\u00f6ras. En avs\u00e4ttning f\u00f6r
omstrukturering redovisas endast n\u00e4r en detaljerad om-
struktureringsplan har fastst\u00e4llts och omstruktureringen
antingen har p\u00e5b\u00f6rjats eller p\u00e5 annat s\u00e4tt offentliggjorts
till ber\u00f6rda parter.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForProvisionsExplanatory", "language": "sv", "entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "fact-313": { "value": "St\u00e4llda s\u00e4kerheter. St\u00e4llda s\u00e4kerheter avser i huvudsak panter hos kredit- institut och b\u00f6rsen. St\u00e4llda s\u00e4kerheter f\u00f6r kunders r\u00e4k- ning avser aktiel\u00e5n d\u00e4r s\u00e4kerhet st\u00e4lls i form av likvida medel hos de institut som erbjuder aktiel\u00e5n. Nordnet har i sin tur motsvarande t\u00e4ckning i panter st\u00e4llda av kunderna", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForCollateralExplanatory", "language": "sv", "entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "fact-314": { "value": "Eventualf\u00f6rpliktelser. En eventualf\u00f6rpliktelse redovisas n\u00e4r det finns ett m\u00f6jligt \u00e5tagande som h\u00e4rr\u00f6r fr\u00e5n intr\u00e4ffade h\u00e4ndelser och vars f\u00f6rekomst bekr\u00e4ftas endast av att en eller flera os\u00e4kra framtida h\u00e4ndelser, som inte helt ligger inom f\u00f6retagets kontroll, intr\u00e4ffar eller uteblir, eller n\u00e4r det finns ett \u00e5taganden som h\u00e4rr\u00f6r fr\u00e5n intr\u00e4ffade h\u00e4ndel- ser men som inte redovisas som en skuld eller avs\u00e4tt- ning p\u00e5 grund av att det inte \u00e4r troligt att ett utfl\u00f6de av resurser kommer att kr\u00e4vas f\u00f6r att reglera \u00e5tagandet
eller att \u00e5tagandets storlek inte kan ber\u00e4knas med
tillr\u00e4cklig noggrannhet.
\u00c5taganden. \u00c5taganden utg\u00f6rs av beviljade men ej utnyttjade krediter, till exempel privatl\u00e5n och bol\u00e5nekrediter samt beviljade dep\u00e5krediter vilka redovisas till nominellt beviljat belopp med avdrag f\u00f6r eventuellt upplupet anskaffningsv\u00e4rde p\u00e5 ianspr\u00e5ktagen l\u00e5nefordran. ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForContingentLiabilitiesAndContingentAssetsExplanatory", "language": "sv", "entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "fact-315": { "value": "
Skatter.
Inkomstskatter utg\u00f6rs av aktuell och uppskjuten skatt.
Aktuell skatt \u00e4r skatt som ska betalas eller erh\u00e5llas
avseende aktuellt \u00e5r ber\u00e4knad enligt beslutade eller i
praktiken beslutade skattesatser per balansdagen. Hit
h\u00f6r \u00e4ven justering av aktuell skatt h\u00e4nf\u00f6rligt till tidigare
perioder.
Uppskjuten skatt ber\u00e4knas med utg\u00e5ngspunkt i tem-
por\u00e4ra skillnader mellan redovisade och skattem\u00e4ssiga
v\u00e4rden p\u00e5 tillg\u00e5ngar och skulder. Tempor\u00e4ra skillnader
beaktas inte i goodwill och inte heller f\u00f6r skillnader som
uppkommit vid f\u00f6rsta redovisningen av tillg\u00e5ngar och
skulder som inte \u00e4r r\u00f6relsef\u00f6rv\u00e4rv som vid tidpunkten
f\u00f6r transaktionen inte p\u00e5verkar vare sig redovisat eller
skattepliktigt resultat. Vidare beaktas inte heller tempo-
r\u00e4ra skillnader h\u00e4nf\u00f6rliga till andelar i dotter- och
intressef\u00f6retag samt filialer som inte f\u00f6rv\u00e4ntas bli
\u00e5terf\u00f6rda inom \u00f6versk\u00e5dlig framtid. V\u00e4rderingen
av uppskjuten skatt baseras p\u00e5 hur underliggande
tillg\u00e5ngar eller skulder f\u00f6rv\u00e4ntas bli realiserade eller
reglerade. Uppskjuten skatt ber\u00e4knas med till\u00e4mpning
av de skattesatser och skatteregler som \u00e4r beslutade
eller i praktiken beslutade per balansdagen. Uppskjutna
skattefordringar avseende avdragsgilla tempor\u00e4ra
skillnader och underskottsavdrag redovisas i balans- r\u00e4kningen i den omfattning det \u00e4r sannolikt att belopp- en kan utnyttjas mot framtida skattepliktiga \u00f6verskott. Aktuella skattefordringar och aktuella skatteskulder kvittas n\u00e4r det finns en legal r\u00e4tt till kvittning, dvs. posterna h\u00e4nf\u00f6r sig till skatter debiterade av en och samma skattemyndighet och avser antingen samma skattesubjekt eller olika skattesubjekt, d\u00e4r det finns en avsikt att antingen nettoreglera dessa skatteposter eller \u00e5tervinna skattefordran samtidigt som skatteskulden regleras. Uppskjutna skattefordringar och uppskjutna skatteskulder kvittas generellt i den m\u00e5n detta \u00e4r till\u00e5tet f\u00f6r aktuella skattefordringar och aktuella skatteskulder. All aktuell och uppskjuten skatt redovisas i resultatr\u00e4k- ningen, s\u00e5vida den inte avser poster som redovisats i \u00f6vrigt totalresultat eller direkt i eget kapital. ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForIncomeTaxExplanatory", "language": "sv", "entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "fact-316": { "value": "Skatter. Inkomstskatter utg\u00f6rs av aktuell och uppskjuten skatt. Aktuell skatt \u00e4r skatt som ska betalas eller erh\u00e5llas avseende aktuellt \u00e5r ber\u00e4knad enligt beslutade eller i praktiken beslutade skattesatser per balansdagen. Hit h\u00f6r \u00e4ven justering av aktuell skatt h\u00e4nf\u00f6rligt till tidigare perioder. Uppskjuten skatt ber\u00e4knas med utg\u00e5ngspunkt i tem- por\u00e4ra skillnader mellan redovisade och skattem\u00e4ssiga v\u00e4rden p\u00e5 tillg\u00e5ngar och skulder. Tempor\u00e4ra skillnader beaktas inte i goodwill och inte heller f\u00f6r skillnader som uppkommit vid f\u00f6rsta redovisningen av tillg\u00e5ngar och skulder som inte \u00e4r r\u00f6relsef\u00f6rv\u00e4rv som vid tidpunkten f\u00f6r transaktionen inte p\u00e5verkar vare sig redovisat eller skattepliktigt resultat. Vidare beaktas inte heller tempo- r\u00e4ra skillnader h\u00e4nf\u00f6rliga till andelar i dotter- och intressef\u00f6retag samt filialer som inte f\u00f6rv\u00e4ntas bli \u00e5terf\u00f6rda inom \u00f6versk\u00e5dlig framtid. V\u00e4rderingen av uppskjuten skatt baseras p\u00e5 hur underliggande tillg\u00e5ngar eller skulder f\u00f6rv\u00e4ntas bli realiserade eller reglerade. Uppskjuten skatt ber\u00e4knas med till\u00e4mpning av de skattesatser och skatteregler som \u00e4r beslutade eller i praktiken beslutade per balansdagen. Uppskjutna skattefordringar avseende avdragsgilla tempor\u00e4ra
skillnader och underskottsavdrag redovisas i balans-
r\u00e4kningen i den omfattning det \u00e4r sannolikt att belopp-
en kan utnyttjas mot framtida skattepliktiga \u00f6verskott.
Aktuella skattefordringar och aktuella skatteskulder
kvittas n\u00e4r det finns en legal r\u00e4tt till kvittning, dvs.
posterna h\u00e4nf\u00f6r sig till skatter debiterade av en och
samma skattemyndighet och avser antingen samma
skattesubjekt eller olika skattesubjekt, d\u00e4r det finns en
avsikt att antingen nettoreglera dessa skatteposter eller
\u00e5tervinna skattefordran samtidigt som skatteskulden
regleras. Uppskjutna skattefordringar och uppskjutna
skatteskulder kvittas generellt i den m\u00e5n detta \u00e4r till\u00e5tet
f\u00f6r aktuella skattefordringar och aktuella skatteskulder.
All aktuell och uppskjuten skatt redovisas i resultatr\u00e4k-
ningen, s\u00e5vida den inte avser poster som redovisats i
\u00f6vrigt totalresultat eller direkt i eget kapital.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForDeferredIncomeTaxExplanatory", "language": "sv", "entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "fact-317": { "value": "Avkastningsskatt Dotterbolaget Nordnet Pensionsf\u00f6rs\u00e4kring AB redo- visar en avkastningsskatt som baseras p\u00e5 schablon- ber\u00e4kningar av avkastningen p\u00e5 tillg\u00e5ngar som f\u00f6rvaltas f\u00f6r f\u00f6rs\u00e4kringstagarnas r\u00e4kning. Avkastningsskatten dras fr\u00e5n f\u00f6rs\u00e4kringstagarnas tillg\u00e5ngar och redovisas netto i resultatr\u00e4kningen under posten \u00d6vriga int\u00e4kter", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForTaxesOtherThanIncomeTaxExplanatory", "language": "sv", "entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "fact-318": { "value": "Segmentrapportering. Ett r\u00f6relsesegment \u00e4r en redovisningsm\u00e4ssigt identi- fierbar del av koncernen som bedriver aff\u00e4rsverksamhet fr\u00e5n vilken den kan f\u00e5 int\u00e4kter och \u00e5dra sig kostnader och vars r\u00f6relseresultat regelbundet granskas av den h\u00f6gsta verkst\u00e4llande beslutsfattaren och f\u00f6r vilket det finns frist\u00e5ende finansiell information. Nordnets r\u00f6relsesegment delas in i geografiska omr\u00e5den i form av de l\u00e4nder d\u00e4r koncernen har verksamhet. Den h\u00f6gsta verkst\u00e4llande beslutsfattaren i form av koncernledningen f\u00f6ljer upp verksamhetens utveckling per land baserat p\u00e5 r\u00f6relseresultatet. Ingen rapportering g\u00f6rs f\u00f6r balansposternas allokering per land. Nordnet har en gemensam operativ plattform och erbjudandet p\u00e5 respektive marknad \u00e4r v\u00e4ldigt lika i form av en plattform f\u00f6r investeringar och sparande, pensionssparande och portf\u00f6ljbel\u00e5ning p\u00e5 den svens- ka, norska och danska marknaden. Produkten privatl\u00e5n erbjuds endast p\u00e5 den svenska marknaden och bol\u00e5n endast p\u00e5 den svenska och norska marknaden. P\u00e5 den finska marknaden finns en plattform f\u00f6r investeringar och sparande samt portf\u00f6ljbel\u00e5ning men inte pensions- sparande", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForSegmentReportingExplanatory", "language": "sv", "entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "fact-319": { "value": "Kassafl\u00f6desanalys. Kassafl\u00f6desanalysen uppr\u00e4ttas med den direkta me- toden d\u00e5 denna metod b\u00e4st \u00e5terspeglar verksamheten. Kassafl\u00f6desanalysen innefattar f\u00f6r\u00e4ndringar i likvida medel. Kassafl\u00f6det delas upp i kassafl\u00f6de fr\u00e5n den l\u00f6pande verksamheten, investeringsverksamheten och finansieringsverksamheten. Kassafl\u00f6de fr\u00e5n investe- ringsverksamheten innefattar endast faktiska utbetal- ningar f\u00f6r investeringar under \u00e5ret Utl\u00e4ndska dotterbolags transaktioner r\u00e4knas om i kassafl\u00f6desanalysen till periodens genomsnittskurs. F\u00f6rv\u00e4rvade och avyttrade dotterbolag redovisas som kassafl\u00f6de fr\u00e5n investeringsverksamheten, netto, efter avdrag f\u00f6r likvida medel i det f\u00f6rv\u00e4rvade eller avyttrade bolaget. ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForCashFlowsExplanatory", "language": "sv", "entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "fact-320": { "value": "Aktier i dotterf\u00f6retag Andelar i dotterf\u00f6retag redovisas enligt anskaffnings- v\u00e4rdemetoden, vilket inneb\u00e4r att transaktionsutgifter inkluderas i det redovisade v\u00e4rdet", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForSubsidiariesExplanatory", "language": "sv", "entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "fact-321": { "value": "Not 6 N\u00e4rst\u00e5endetransaktioner. E. \u00d6hman J:or AB med dotterbolag (\u201d\u00d6hmangruppen\u201d) \u00e4r n\u00e4rst\u00e5ende till Nordnet AB (publ). Nordnet Bank, Nordnet Pension och Nordnet Fonder ing\u00e5r regelbundet aff\u00e4rsrelationer med dotterbolag till E.\u00d6hman J:or AB p\u00e5 samma s\u00e4tt som regelbundet g\u00f6rs med andra finansiella parter. Nordnets avgiftsfria indexfonder har \u00f6vertagits av Nordnet Fonder sedan 1 oktober 2022. F\u00f6rvaltningen av fonderna har outsourcats till E.\u00d6hman J or Fonder AB, som f\u00e5r marknadsm\u00e4ssig ers\u00e4ttning fr\u00e5n Nordnet Fonder f\u00f6r sitt arbete. Nordnet Bank \u00e4r fortsatt distribut\u00f6r av fonderna. E \u00d6hman J or Fonder har f\u00e5tt en ers\u00e4ttning p\u00e5 1 MSEK fr\u00e5n Nordnet Bank, som kompensation f\u00f6r deras tidigare samarbete avseende indexfonderna har upph\u00f6rt. Kompensationen har av styrelsen bed\u00f6mts som aff\u00e4rsm\u00e4ssig. Enligt avtalet om den ytterligare fond som marknads- f\u00f6rs i Nordnets namn och f\u00f6rvaltas av \u00d6hman Fonder erh\u00e5ller Nordnet Bank ers\u00e4ttning f\u00f6r sin distribution av fonden i form av del av f\u00f6rvaltningsarvodet som \u00d6hman Fonder tar ut ur fonden i fr\u00e5ga. Nordnet Bank och \u00d6hman Fonder har \u00e4ven ing\u00e5tt distributionsavtal avseende Nordnet Banks distribution av andra fonder som f\u00f6rvaltas av \u00d6hman Fonder. Nordnet Bank erh\u00e5ller ers\u00e4ttning fr\u00e5n \u00d6hman fonder f\u00f6r denna distribution i form av en del av f\u00f6rvaltningsarvodet som bel\u00f6per p\u00e5 fondandelar som distribuerats av Nordnet Bank. Vidare har ett samarbetsavtal ing\u00e5tts avseende Nordnet Banks och Nordnet Pensions tillhandah\u00e5llande av s\u00e5 kallade partnertj\u00e4nster till \u00d6hman Fonder med avse- ende p\u00e5 dep\u00e5konton f\u00f6r \u00d6hman Fonders kunder vars tillg\u00e5ngar deponerats hos Nordnet Bank eller ligger i en f\u00f6rs\u00e4kring som tillhandah\u00e5lls av Nordnet Pension. Enligt samarbetsavtalet erh\u00e5ller Nordnet Bank och Nordnet Pension ers\u00e4ttning fr\u00e5n \u00d6hman Fonder f\u00f6r tillhanda- h\u00e5llandet av partnertj\u00e4nsten. \u00d6hmangruppen har slutit tj\u00e4nstepensionsavtal med Nordnet Pensionsf\u00f6rs\u00e4kring AB. Alla avtal mellan Nordnet och E. \u00d6hman J:or AB och dess dotterbolag har ing\u00e5tts p\u00e5 marknadsm\u00e4ssiga villkor. Under perioden har Nordnet Bank erh\u00e5llit provisions- int\u00e4kter och \u00f6vriga int\u00e4kter om totalt 19,6 (9,8) MSEK samt betalat provisionskostnader och \u00f6vriga kostnader fr\u00e5n n\u00e4rst\u00e5ende om 13,4 (13,2) MSEK. Per balansdagen uppgick fordringarna till n\u00e4rst\u00e5ende bolag till 5,8 (12,7) MSEK och skulderna till n\u00e4rst\u00e5ende bolag till 0 (2,6) MSEK. Nordnet Bank erbjuder personalkrediter till anst\u00e4llda inom koncernen. Bolaget har beviljat krediter f\u00f6r v\u00e4r- depappersbel\u00e5ning till styrelseledam\u00f6ter samt bol\u00e5n till en styrelseledamot och ytterligare en person som anses n\u00e4rst\u00e5ende. Krediterna har utgivits p\u00e5 marknads- m\u00e4ssiga villkor. Bolaget har \u00e4ven l\u00e4mnat v\u00e4rdepappers- bel\u00e5ning och privatl\u00e5n till ledande befattningshavare. R\u00e4nta f\u00f6r utnyttjade krediter avseende bol\u00e5n f\u00f6ranleder f\u00f6rm\u00e5nsbeskattning. Inga avs\u00e4ttningar avseende os\u00e4k- ra fordringar eller kostnader avseende os\u00e4kra fordringar till n\u00e4rst\u00e5ende har redovisats under r\u00e4kenskaps\u00e5ret. F\u00f6r upplysningar om beviljade och utnyttjade krediter till styrelseledam\u00f6ter och \u00f6vriga ledande befattningshava- re se not 13. Upplysningar avseende styrelsens, VD:s och \u00f6vriga le- dande befattningshavares l\u00f6ner och andra ers\u00e4ttningar, kostnader och f\u00f6rpliktelser som avser pensioner och liknande f\u00f6rm\u00e5ner samt avtal avseende avg\u00e5ngsveder- lag framg\u00e5r av not 13. ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfRelatedPartyExplanatory", "language": "sv", "entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "fact-322": { "value": "Not 6 N\u00e4rst\u00e5endetransaktioner. E. \u00d6hman J:or AB med dotterbolag (\u201d\u00d6hmangruppen\u201d) \u00e4r n\u00e4rst\u00e5ende till Nordnet AB (publ). Nordnet Bank, Nordnet Pension och Nordnet Fonder ing\u00e5r regelbundet aff\u00e4rsrelationer med dotterbolag till E.\u00d6hman J:or AB p\u00e5 samma s\u00e4tt som regelbundet g\u00f6rs med andra finansiella parter. Nordnets avgiftsfria indexfonder har \u00f6vertagits av Nordnet Fonder sedan 1 oktober 2022. F\u00f6rvaltningen av fonderna har outsourcats till E.\u00d6hman J or Fonder AB, som f\u00e5r marknadsm\u00e4ssig ers\u00e4ttning fr\u00e5n Nordnet Fonder f\u00f6r sitt arbete. Nordnet Bank \u00e4r fortsatt distribut\u00f6r av fonderna. E \u00d6hman J or Fonder har f\u00e5tt en ers\u00e4ttning p\u00e5 1 MSEK fr\u00e5n Nordnet Bank, som kompensation f\u00f6r deras tidigare samarbete avseende indexfonderna har upph\u00f6rt. Kompensationen har av styrelsen bed\u00f6mts som aff\u00e4rsm\u00e4ssig. Enligt avtalet om den ytterligare fond som marknads- f\u00f6rs i Nordnets namn och f\u00f6rvaltas av \u00d6hman Fonder erh\u00e5ller Nordnet Bank ers\u00e4ttning f\u00f6r sin distribution av fonden i form av del av f\u00f6rvaltningsarvodet som \u00d6hman Fonder tar ut ur fonden i fr\u00e5ga. Nordnet Bank och \u00d6hman Fonder har \u00e4ven ing\u00e5tt distributionsavtal avseende Nordnet Banks distribution av andra fonder som f\u00f6rvaltas av \u00d6hman Fonder. Nordnet Bank erh\u00e5ller ers\u00e4ttning fr\u00e5n \u00d6hman fonder f\u00f6r denna distribution i form av en del av f\u00f6rvaltningsarvodet som bel\u00f6per p\u00e5 fondandelar som distribuerats av Nordnet Bank. Vidare har ett samarbetsavtal ing\u00e5tts avseende Nordnet Banks och Nordnet Pensions tillhandah\u00e5llande av s\u00e5 kallade partnertj\u00e4nster till \u00d6hman Fonder med avse- ende p\u00e5 dep\u00e5konton f\u00f6r \u00d6hman Fonders kunder vars tillg\u00e5ngar deponerats hos Nordnet Bank eller ligger i en f\u00f6rs\u00e4kring som tillhandah\u00e5lls av Nordnet Pension. Enligt samarbetsavtalet erh\u00e5ller Nordnet Bank och Nordnet Pension ers\u00e4ttning fr\u00e5n \u00d6hman Fonder f\u00f6r tillhanda- h\u00e5llandet av partnertj\u00e4nsten. \u00d6hmangruppen har slutit tj\u00e4nstepensionsavtal med Nordnet Pensionsf\u00f6rs\u00e4kring AB. Alla avtal mellan Nordnet och E. \u00d6hman J:or AB och dess dotterbolag har ing\u00e5tts p\u00e5 marknadsm\u00e4ssiga villkor. Under perioden har Nordnet Bank erh\u00e5llit provisions- int\u00e4kter och \u00f6vriga int\u00e4kter om totalt 19,6 (9,8) MSEK samt betalat provisionskostnader och \u00f6vriga kostnader fr\u00e5n n\u00e4rst\u00e5ende om 13,4 (13,2) MSEK. Per balansdagen uppgick fordringarna till n\u00e4rst\u00e5ende bolag till 5,8 (12,7) MSEK och skulderna till n\u00e4rst\u00e5ende bolag till 0 (2,6) MSEK. Nordnet Bank erbjuder personalkrediter till anst\u00e4llda inom koncernen. Bolaget har beviljat krediter f\u00f6r v\u00e4r- depappersbel\u00e5ning till styrelseledam\u00f6ter samt bol\u00e5n till en styrelseledamot och ytterligare en person som anses n\u00e4rst\u00e5ende. Krediterna har utgivits p\u00e5 marknads- m\u00e4ssiga villkor. Bolaget har \u00e4ven l\u00e4mnat v\u00e4rdepappers- bel\u00e5ning och privatl\u00e5n till ledande befattningshavare. R\u00e4nta f\u00f6r utnyttjade krediter avseende bol\u00e5n f\u00f6ranleder f\u00f6rm\u00e5nsbeskattning. Inga avs\u00e4ttningar avseende os\u00e4k- ra fordringar eller kostnader avseende os\u00e4kra fordringar till n\u00e4rst\u00e5ende har redovisats under r\u00e4kenskaps\u00e5ret. F\u00f6r upplysningar om beviljade och utnyttjade krediter till styrelseledam\u00f6ter och \u00f6vriga ledande befattningshava- re se not 13. Upplysningar avseende styrelsens, VD:s och \u00f6vriga le- dande befattningshavares l\u00f6ner och andra ers\u00e4ttningar, kostnader och f\u00f6rpliktelser som avser pensioner och liknande f\u00f6rm\u00e5ner samt avtal avseende avg\u00e5ngsveder- lag framg\u00e5r av not 13.
Nordnet Bank erbjuder personalkrediter till anst\u00e4llda
inom koncernen. Bolaget har per den 31 december
2022 l\u00e4mnat v\u00e4rdepappersbel\u00e5ning, bol\u00e5n och pri-
vatl\u00e5n till ledande befattningshavare om totalt 32 638
(11 875) KSEK, varav utnyttjade krediter totalt uppg\u00e5r
till 30 961 (6 100) KSEK. R\u00e4nta f\u00f6r utnyttjade krediter
avseende bol\u00e5n f\u00f6ranleder f\u00f6rm\u00e5nsbeskattning. Inga
avs\u00e4ttningar avseende os\u00e4kra fordringar eller kostnader
avseende os\u00e4kra fordringar till n\u00e4rst\u00e5ende har redovi-
sats under r\u00e4kenskaps\u00e5ret .
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForTransactionsWithRelatedPartiesExplanatory", "language": "sv", "entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "fact-324": { "value": "Not 7 Risker. Risk definieras som en exponering f\u00f6r en avvikelse fr\u00e5n ett f\u00f6rv\u00e4ntat ekonomiskt utfall. Risktagande \u00e4r en grundl\u00e4ggande del av verksamheten, men Nordnet ska generellt inte exponera sig f\u00f6r risker som inte st\u00f6ds av en etablerad aff\u00e4rsplan. Riskhantering ska genomf\u00f6ras enligt l\u00e4mplig praxis s\u00e5 att f\u00f6rh\u00e5llandet mellan risk och f\u00f6rv\u00e4ntad avkastning optimeras. Nordnets riskexponeringar utg\u00e5r ifr\u00e5n: Aff\u00e4rsaktiviteter med avsikt att m\u00f6ta kundbehov s\u00e5v\u00e4l som Nordnets egna behov, inom den av styrelsen antagna aff\u00e4rsstrategin Nordnets l\u00e5ngsiktiga finansiella intressen Nuvarande och framtida regulatoriska krav Nuvarande och framtida f\u00f6rm\u00e5ga att kontrollera och mitigera riskexponeringen Acceptabla f\u00f6rlustniv\u00e5er och kapaciteten att absor- bera f\u00f6rluster genom intj\u00e4ning och kapital Riskhanteringen sker i enlighet med ramverket f\u00f6r risk- hantering. Ramverket utg\u00f6rs av ett antal styrdokument som beskriver strategier, processer, rutiner, interna reg- ler, limiter, kontroller och rapporteringsrutiner. Riskram- verket \u00e4r integrerat i organisationen och t\u00e4cker samtliga relevanta risker. Centralt i riskramverket \u00e4r riskaptiten som uttrycker den aggregerade niv\u00e5n och de typer av risker som Nordnet \u00e4r villig att exponera sig f\u00f6r inom riskkapaciteten, och i enlighet med aff\u00e4rsmodellen, f\u00f6r att uppn\u00e5 strategiska m\u00e5l. Riskaptiten anger den maximala accepterade ris- kexponeringen p\u00e5 generell niv\u00e5 s\u00e5v\u00e4l som f\u00f6r specifika risker. Den \u00e4r anpassad till Nordnets aff\u00e4rsstrategi, och limiterna ska beslutas av styrelsen samt utv\u00e4rderas och uppdateras regelbundet. Riskkultur definieras som de normer, attityder och beteenden kring riskmedvetenhet, risktagande och riskhantering och de kontroller som formar beslut om risker. Riskkulturen inverkar p\u00e5 de beslut som ledningen och medarbetarna fattar i den dagliga verksamheten och p\u00e5verkar d\u00e4rmed vilka risker de tar. Nordnet ska ha en sund riskkultur som s\u00e4kerst\u00e4ller en gemensam syn p\u00e5 risktagande baserat p\u00e5 riskmedvetenhet samt f\u00f6rst\u00e5else f\u00f6r de specifika riskerna och riskaptiten. Resurserna och kompetensen i aff\u00e4rsorganisationen och kontrollfunktionerna ska anpassas till omfattningen av det arbete som utf\u00f6rs i respektive enheter. Nordnets riskarbete utf\u00f6rs i enlighet med principerna om de tre f\u00f6rsvarslinjerna. Den f\u00f6rsta f\u00f6rsvarslinjen utg\u00f6rs av verksamheten i lin- jeorganisationen och avser alla riskhanteringsaktiviteter som utf\u00f6rs av linjeledning och personal. Alla chefer \u00e4r fullt ansvariga f\u00f6r riskerna och den dagliga hanteringen av dessa inom respektive ansvarsomr\u00e5de. De \u00e4r d\u00e4r- med ansvariga f\u00f6r att s\u00e4kerst\u00e4lla att r\u00e4tt organisation, rutiner och st\u00f6dsystem implementeras f\u00f6r att s\u00e4kra ett l\u00e4mpligt system f\u00f6r intern kontroll. De \u00e4r ocks\u00e5 ansva- riga f\u00f6r att alla aktiviteter h\u00e5lls inom riskaptiten samt f\u00f6ljer interna och externa regler. Den andra f\u00f6rsvarslinjen utg\u00f6rs av riskkontroll-, aktu- arie-, och compliancefunktionerna. De \u00e4r oberoende fr\u00e5n linjeverksamheten och \u00f6vervakar, kontrollerar och rapporterar Bolagets risker och regelefterlevnad samt ska \u00e4ven st\u00f6dja och ge r\u00e5d till f\u00f6rsta f\u00f6rsvarslinjen. Funktionerna utarbetar principerna och ramarna f\u00f6r riskhanteringen, inh\u00e4mtar verksamhetens riskbed\u00f6m- ningar och utf\u00f6r sj\u00e4lvst\u00e4ndig uppf\u00f6ljning. De ska ocks\u00e5 fr\u00e4mja en sund riskkultur genom att st\u00f6dja och utbilda chefer och personal. Den tredje f\u00f6rsvarslinjen utg\u00f6rs av internrevisions- funktionen som utf\u00f6r oberoende periodiska gransk- ningar av styrningsstrukturen och systemet f\u00f6r intern kontroll. Dessa revisioner kan vara obligatoriska ur ett regleringsperspektiv eller riskbaserade. IKLU. Den interna kapital- och likviditetsutv\u00e4rderingen (IKLU) \u00e4r en fram\u00e5tblickande kontinuerlig process som utv\u00e4rderar nuvarande och kommande kapital- och likviditetsbehov i relation till Nordnets riskprofil, planer och omv\u00e4rldsf\u00f6r\u00e4ndringar. Som ett led i IKLU genomf\u00f6rs en omfattande genomlysning och analys av riskerna i verksamheten. Nordnet arbetar f\u00f6r att hela organisationen ska vara en del av riskanalysen. Samt- liga medarbetare har ett ansvar att identifiera risker och \u00f6ka sin kunskap om dessa. IKLU-processen utg\u00f6r en del av organisationens riskarbete och kr\u00e4ver ett aktivt deltagande fr\u00e5n risk\u00e4gare och ber\u00f6rda medarbetare. F\u00f6r f\u00f6rs\u00e4kringsgruppen g\u00f6rs en risk- och solvens- bed\u00f6mning eller ORSA (Own Risk and Solvency 95Nordnets \u00e5rs- och h\u00e5llbarhetsredovisning 2022 Noter Assessment), som \u00e4r en kontinuerlig process som ut- v\u00e4rderar kapitalbehovet i relation till gruppens riskprofil och aff\u00e4rsplan. ORSA omfattar samtliga materiella risker som gruppen \u00e4r exponerat mot. Kreditrisk. Med kreditrisk avses risken att Nordnet inte erh\u00e5ller betalning enligt \u00f6verenskommelse och/eller kommer att g\u00f6ra en f\u00f6rlust p\u00e5 grund av motpartens of\u00f6rm\u00e5ga att infria sina f\u00f6rpliktelser och d\u00e4r eventuella s\u00e4kerheter inte t\u00e4cker Nordnets fordran. Nordnets exponering f\u00f6r kreditrisker uppst\u00e5r f\u00f6re- tr\u00e4desvis vid kreditgivning vilket inneb\u00e4r risken att \u00e5dra sig f\u00f6rluster p\u00e5 grund av att kredittagare av olika sk\u00e4l inte kan uppfylla sina betalningsskyldigheter. Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten utg\u00f6rs av portf\u00f6ljbel\u00e5ning med s\u00e4kerhet i marknadsnoterade v\u00e4rdepapper. Ut\u00f6ver portf\u00f6ljbel\u00e5- ning med s\u00e4kerhet erbjuds bol\u00e5n i Sverige och Norge samt privatl\u00e5n utan s\u00e4kerhet i Sverige. Nordnets kreditgivning ska pr\u00e4glas av god etik, h\u00f6g kvalitet och kontroll och sker d\u00e4rf\u00f6r utifr\u00e5n av styrelsen fastst\u00e4llda policyer som anger ramverket f\u00f6r kredit- bed\u00f6mning, kreditriskhantering, kreditriskrapportering samt riskaptiten. Vd ansvarar f\u00f6r att mer detaljerade kreditinstruktioner fastst\u00e4lls. Det ligger i koncernens intresse att kreditgivningen inte medf\u00f6r att kredittagare tar on\u00f6diga risker. Samtliga krediter bed\u00f6ms inom kreditavdelningen som finns centralt i koncernen. Som st\u00f6d nyttjas internt utvecklade riskklassificeringsverk- tyg. F\u00f6re kreditgivning ska samtliga krediter identifie- ras och bed\u00f6mas utifr\u00e5n den enskilde kredittagarens ekonomiska f\u00f6ruts\u00e4ttningar och \u00e5terbetalningsf\u00f6rm\u00e5ga p\u00e5 s\u00e5v\u00e4l kort som l\u00e5ng sikt. Nordnet f\u00f6ljer kontinuerligt upp kredittagarnas \u00e5terbetalningsf\u00f6rm\u00e5ga. Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten uppgick per \u00e5rsskiftet till 28 527 (26 326) MSEK. Totala reserveringen f\u00f6r f\u00f6rv\u00e4nta- de kreditf\u00f6rluster uppgick till 100 (105) MSEK, inklusive en expertjustering om 3 (3) MSEK avseende bol\u00e5n, -2 (0) MSEK avseende privatl\u00e5n och -2 (0) MSEK avse- ende portf\u00f6ljbel\u00e5ning. Expertjusteringen f\u00f6r bol\u00e5n ska t\u00e4cka f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster p\u00e5 ett genomsnittligt bol\u00e5n som modellen inte f\u00e5ngar. Justeringen p\u00e5 -2 MSEK f\u00f6r privatl\u00e5n \u00e4r placerad i steg 2 och tar h\u00f6jd f\u00f6r den \u00f6verreservering som identifierats i genomf\u00f6rda modellvalideringar. Justeringen p\u00e5 -2 MSEK f\u00f6r port- f\u00f6ljbel\u00e5ning \u00e4r placerad i steg 2 och kompenserar f\u00f6r den \u00f6verreservering som sker p\u00e5 ett antal dep\u00e5er d\u00e4r risken senare visar sig vara f\u00f6rminskad. Koncernens kreditriskexponeringar omfattar \u00e4ven motpartsrisker och koncentrationsrisker. Motpartsris- ker, definierat som risken att en motpart i en finansiell transaktion inte klarar av att fullg\u00f6ra sina \u00e5taganden och p\u00e5 s\u00e5 s\u00e4tt orsakar en f\u00f6rlust f\u00f6r den andre parten, uppst\u00e5r f\u00f6retr\u00e4desvis i hanteringen av koncernens lik- viditetsportf\u00f6lj men f\u00f6rekommer \u00e4ven inom kundernas v\u00e4rdepappershandel. Koncentrationsrisker kan uppst\u00e5 fr\u00e5n exponeringar mot enskilda motparter/kunder, branscher och regioner. Kreditbed\u00f6mning. Portf\u00f6ljbel\u00e5ning Vid portf\u00f6ljbel\u00e5ning \u00e4r de avg\u00f6rande bed\u00f6mningsgrun- derna f\u00f6r Nordnet v\u00e4rdet och kvaliteten p\u00e5 s\u00e4kerheten i form av bel\u00e5ningsbara v\u00e4rdepapper p\u00e5 kundens dep\u00e5 samt kundens \u00e5terbetalningsf\u00f6rm\u00e5ga. Bel\u00e5ningsv\u00e4rdet betr\u00e4ffande s\u00e4kerheterna utv\u00e4rderas i enlighet med en intern modell som utg\u00e5r fr\u00e5n det enskilda v\u00e4rdepapp- rets kvalitet, likviditet och volatilitet. Baserat p\u00e5 detta och \u00e5terbetalningsf\u00f6rm\u00e5gan tilldelas kunden en kredit- limit. H\u00f6gsta till\u00e5tna bel\u00e5ningsgrad f\u00f6r ett enskilt v\u00e4rde- papper \u00e4r maximalt 90 procent men ofta \u00e4r bel\u00e5nings- graden l\u00e4gre. Nordnets kreditavdelning bevakar l\u00f6pande bel\u00e5ningsgraden p\u00e5 s\u00e5v\u00e4l individuell som aggregerad niv\u00e5. Antalet dep\u00e5er som utnyttjade kredit uppgick till ca 23 838 (23 394) stycken per den 31 december 2022. I en situation d\u00e4r exponeringen (negativt saldo/utl\u00e5ning + negativa marknadsv\u00e4rden f\u00f6r blankningar + s\u00e4ker- hetskrav derivat) \u00f6verstiger s\u00e4kerheternas bel\u00e5nings- v\u00e4rde uppst\u00e5r s\u00e5 kallad \u00f6verbel\u00e5ning. Kunden m\u00e5ste d\u00e5 \u00e5tg\u00e4rda den uppkomna bristen, antingen genom att s\u00e4lja av v\u00e4rdepapper, tillskjuta ytterligare likvida medel och/eller tillf\u00f6ra ytterligare v\u00e4rdepapper med bel\u00e5ningsv\u00e4rde. Om det inte \u00e5tg\u00e4rdas inom angiven tidsram har Nordnet m\u00f6jlighet att s\u00e4lja v\u00e4rdepapper i den utstr\u00e4ckning som kr\u00e4vs f\u00f6r att \u00e5tg\u00e4rda \u00f6verbel\u00e5- ningen. Nordnet har dock alltid m\u00f6jligheten att \u00e5tg\u00e4rda en \u00f6verbel\u00e5ning direkt. \u00d6verbel\u00e5ningen uppgick per 31 december 2022 till totalt 12,0 (10,9) MSEK, vilket mot- svarar 0,09 (0,10) procent av den totala utl\u00e5ningen f\u00f6r portf\u00f6ljbel\u00e5ning. \u00d6verbel\u00e5ningen uppgick i genomsnitt 96Nordnets \u00e5rs- och h\u00e5llbarhetsredovisning 2022 Noter under 2022 till 14,9 MSEK per dag, vilket motsvarar 0,11 procent av den genomsnittliga utl\u00e5ningen f\u00f6r port- f\u00f6ljbel\u00e5ningen. I en situation d\u00e4r exponering uppst\u00e5tt p\u00e5 en dep\u00e5 d\u00e4r godk\u00e4nt bel\u00e5ningsavtal saknas uppst\u00e5r s\u00e5 kallad \u00f6vertrassering. Kunder m\u00e5ste \u00e5tg\u00e4rda \u00f6ver- trassering och om s\u00e5 inte sker inom angiven tidsram har Nordnet m\u00f6jlighet att s\u00e4lja v\u00e4rdepapper f\u00f6r att reglera. \u00d6vertrasseringen uppgick per 31 december 2022 till 31,8 (29,2) MSEK. Nordnet genomf\u00f6r l\u00f6pande stresstester f\u00f6r att be- d\u00f6ma och ber\u00e4kna risken f\u00f6r f\u00f6rluster som kan uppst\u00e5 vid kraftiga b\u00f6rsfall och p\u00e5 grund av koncentrationer i s\u00e4kerheterna. Utl\u00e5ningen uppgick per \u00e5rsskiftet till 13 563 (13 337) MSEK och marknadsv\u00e4rdet f\u00f6r s\u00e4kerheterna uppgick till 109 786 (140 859) MSEK. Den volymviktade ge- nomsnittliga bel\u00e5ningsgraden i kundernas dep\u00e5er med kreditlimit uppgick till 39,8 (36,2) procent. Reservering f\u00f6r f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster uppgick till 11,4 (11,8) MSEK. F\u00f6r\u00e4ndringen av reservering f\u00f6r f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rlus- ter har p\u00e5verkats av konstaterade kreditf\u00f6rluster, avse- ende ett mindre antal krediter som varit reserverade en l\u00e4ngre tid och d\u00e4r bed\u00f6mning har gjorts att kredittaga- ren inte har m\u00f6jlighet att \u00e5terbetala resterande skuld. Bol\u00e5n Nordnet erbjuder bol\u00e5n p\u00e5 den svenska och norska marknaden med en maximal bel\u00e5ningsgrad p\u00e5 50 res- pektive 60 procent. Nordnet erbjuder bol\u00e5n till personal i Sverige med en maximal bel\u00e5ningsgrad p\u00e5 75 procent. All kreditgivning \u00e4r s\u00e4kerst\u00e4lld med pantbrev i villor och bostadsr\u00e4tter med Nordnet som ensam innehavare av panten. Pantens v\u00e4rde ber\u00e4knas utifr\u00e5n v\u00e4rderingar fr\u00e5n extern part: statistik v\u00e4rdering eller v\u00e4rdering fr\u00e5n m\u00e4klare eller auktoriserad v\u00e4rderingsman. Vid k\u00f6p av bostad kan k\u00f6peskillingen anv\u00e4ndas som marknads- v\u00e4rde. Omv\u00e4rdering sker \u00e5rligen eller oftare vid behov. Nordnet har \u00e4ven kompletterande s\u00e4kerheter i l\u00e5nta- garnas v\u00e4rdepappersdep\u00e5er hos Nordnet. Nordnet beviljar endast bol\u00e5n efter sedvanlig kredit- pr\u00f6vning, vilket inkluderar en kvar att leva p\u00e5 kalkyl (KALP) d\u00e4r samtliga inkomster och utgifter f\u00f6r l\u00e5ntag- arens hush\u00e5ll tas i beaktande f\u00f6r att kontrollera att l\u00e5ntagaren klarar av ett scenario med h\u00f6gre r\u00e4ntor. Samtliga l\u00e5n omfattas av regulatoriska krav avseende amortering. R\u00e4ntan f\u00f6ljer en r\u00e4ntetrappa som kan \u00e4nd- ras om f\u00f6ruts\u00e4ttningarna f\u00f6r\u00e4ndras i form av minskade tillg\u00e5ngar som kvalificerar en viss rabatt eller att bosta- dens v\u00e4rde minskar. Utl\u00e5ningen uppgick per \u00e5rsskiftet till 10 880 (8 872) MSEK. 83 (85) procent av utl\u00e5ningen avser l\u00e5n- tagare bosatta i Stockholm, G\u00f6teborg och Malm\u00f6. Den volymviktade genomsnittliga bel\u00e5ningsgraden uppgick till 46,0 (45,7) procent. Reservering f\u00f6r f\u00f6rv\u00e4ntade kre- ditf\u00f6rluster uppgick till 3,2 (3,2) MSEK. I reservering f\u00f6r f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster ing\u00e5r en expertjustering p\u00e5 3 MSEK f\u00f6r f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster som kan uppst\u00e5 om till exempel den pantsatta bostaden f\u00f6rst\u00f6rs och Intervall Summa netto (MSEK) Andel av total (%) 2022 2021 2022 2021 <10 kSEK 47 43 0% 0% 10-500 kSEK 2 587 2 494 19% 19% 501-2 000 kSEK 3 415 3 545 25% 27% >2 000 kSEK 7 503 7 243 55% 54% Totalt 13 552 13 325 100% 100% Utnyttjad kredit (MSEK) Andel av total kreditvolym (%) Marknad 2022 2021 2022 2021 Sverige 5 188 5 480 38% 41% Norge 2 819 2 575 21% 19% Danmark 2 471 2 410 18% 18% Finland 3 074 2 860 23% 22% Totalt 13 552 13 325 100% 100% Portf\u00f6ljbel\u00e5ning 97Nordnets \u00e5rs- och h\u00e5llbarhetsredovisning 2022 Noter 97Nordnets \u00e5rs- och h\u00e5llbarhetsredovisning 2022 f\u00f6rs\u00e4kringen inte t\u00e4cker skadan eller om pants\u00e4ttning- en \u00e4r ogiltig. Expertjusteringen ska t\u00e4cka f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster p\u00e5 ett genomsnittligt bol\u00e5n. Nordnet har ett samarbete med Stabelo. Stabelos bol\u00e5n f\u00f6rmedlas via Nordnet, men dessa l\u00e5n ligger inte i Nordnets balansr\u00e4kning. Privatl\u00e5n Nordnet erbjuder krediter upp till 500 000 SEK utan krav p\u00e5 s\u00e4kerheter till privatpersoner i Sverige. Denna typ av utl\u00e5ning har med anledning av detta en h\u00f6gre inneboende kreditrisk \u00e4n i Nordnets \u00f6vriga kredit- givning. F\u00f6r dessa l\u00e5n till\u00e4mpas en individuell priss\u00e4tt- ning som speglar risken. Kreditbed\u00f6mning avseende privatl\u00e5n sker genom egenutvecklade scoremodeller i kombination med KALP (kvar-att-leva-p\u00e5-kalkyl) och kompletterande kreditregelverk. Scoremodellen predicerar risken f\u00f6r fallissemang baserat p\u00e5 den information som regis- trerats vid ans\u00f6kan, kreditupplysning och intern sk\u00f6t- samhet. Ett kreditbeslut ska fattas p\u00e5 aktuella uppgifter, varf\u00f6r en ans\u00f6kan inte f\u00e5r vara \u00e4ldre \u00e4n 30 dagar. Det interna riskklassificeringssystemet utg\u00f6r en central del i koncernens process f\u00f6r kreditgivning, kreditupp- f\u00f6ljning samt kvantifiering av kreditrisken i portf\u00f6ljen. Nordnet kan d\u00e4rigenom uppskatta risken f\u00f6r fallisse- mang och framtida f\u00f6rluster. Detta p\u00e5verkar \u00e4ven pris- s\u00e4ttningen i form av den r\u00e4nta som erbjuds kunden. Uppf\u00f6ljning av kreditrisken samt dynamiken i kredit- portf\u00f6ljen g\u00f6rs l\u00f6pande f\u00f6r att s\u00e4kerst\u00e4lla att riskniv\u00e5n \u00e4r i linje med den av styrelsen beslutade riskaptiten. Modellerna granskas och valideras regelbundet internt eller av en oberoende part. Utl\u00e5ningen uppgick vid \u00e5rsskiftet till 4 184 (4 223) MSEK under varum\u00e4rkena Konsumentl\u00e5net och Nord- net f\u00f6rdelat p\u00e5 26 771 (27 247) l\u00e5n. Reservering f\u00f6r f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster uppgick till 85 (90) MSEK. I mars 2022 inf\u00f6rdes en expertjustering p\u00e5 -2 MSEK p\u00e5 grund av att modellvalideringar visat att risken f\u00f6r fallis- semang \u00f6verskattas i steg 1. D\u00e5 fler l\u00e5n under 2022 f\u00f6r- flyttats till steg 2, har \u00e4ven valideringar visat att \u00f6verre- serveringen f\u00f6rflyttats till steg 2, och d\u00e4rmed finns \u00e4ven expertjusteringen i steg 2 sedan Q4 2022. Ett arbete p\u00e5g\u00e5r med att uppdatera bankens PD-modeller f\u00f6r privatl\u00e5n, de nya modellerna f\u00f6rv\u00e4ntas implementeras under Q1 2023. Den manuella reserveringsjusteringen f\u00f6rv\u00e4ntas ligga kvar till dess att projektet \u00e4r slutf\u00f6rt och implementerat i bankens IFRS9-modell. Likviditetsportf\u00f6lj Likviditetsf\u00f6rvaltningen inom Nordnet utg\u00f6rs av dels den regulatoriska likviditetsreserven (i enlighet med Finansinspektionens f\u00f6reskrifter om hantering av likviditetsrisker (FFFS 2010:7)), dels all \u00f6vrig likviditet i likviditetsportf\u00f6ljen. Likviditetsreserven utg\u00f6r en avskild reserv av h\u00f6gkvalitativa likvida tillg\u00e5ngar, banktill- godohavanden (exklusive klientmedel), tillgodohavan- den hos centralbanker samt placeringar i r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper. Rutiner f\u00f6r placeringar i finansiella instrument f\u00f6ljer fastst\u00e4llda policyer och instruktioner. Dessa reglerar typ av placering, limiter per motpart, till\u00e5tna emittenter, maximal r\u00e4ntebindningstid s\u00e5v\u00e4l som rutiner f\u00f6r att s\u00e4kerst\u00e4lla kvaliteten hos motparter och st\u00e4llda s\u00e4kerheter. Innehav i v\u00e4rdepapper utg\u00f6rs av certifikat, obligationer och statsskuldsv\u00e4xlar med en rating om l\u00e4gst BBB- utgivna av banker, f\u00f6retag, stater, kommuner och landsting samt ett innehav i ett prim\u00e4rkapitalinstru- ment med kreditrating BB. Samtliga r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4r- depapper d\u00e4r emittent eller instrument saknar kreditbe- tyg fr\u00e5n kreditv\u00e4rderingsinstitut avser exponeringar mot kommuner inom EU/EES. Nordnets likviditetsportf\u00f6lj best\u00e5r av kassa och till- godohavande i centralbanker, utl\u00e5ning till kreditinstitut, bel\u00e5ningsbara statskuldsf\u00f6rbindelser samt obligationer och andra r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper och uppgick per 31 december 2022 till 54 390 (49 576 MSEK). Reservering f\u00f6r bel\u00e5ningsbara statsskuldsf\u00f6rbindelser Marknadsv\u00e4rde (MSEK) Utl\u00e5ning (MSEK) Volymviktad genomsnittlig bel\u00e5ningsgrad % 1 S\u00e4kerheter f\u00f6r bol\u00e5n 2022 2021 2022 2021 2022 2021 Villor 19 780 14 381 7 038 5 702 41,6% 44,4% Bostadsr\u00e4tter 9 369 7 320 3 839 3 170 47,9% 47,9% Summa 29 150 21 701 10 877 8 872 43,9% 45,7% 1 Volymviktad genomsnittlig bel\u00e5ningsgrad tas fram genom att bel\u00e5ningsgraden f\u00f6r varje l\u00e5n multipliceras med dess vikt, som h\u00e4r \u00e4r utl\u00e5ning p\u00e5 l\u00e5net dividerat med total utl\u00e5ning. D\u00e4refter summeras samtliga v\u00e4rden. 98Nordnets \u00e5rs- och h\u00e5llbarhetsredovisning 2022 Noter samt obligationer och andra r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper uppg\u00e5r till 1,1 MSEK (1,3 MSEK). Majoriteten av inne- haven innehar kreditbetyg inom investment grade eller i de fall kreditbetyg saknas \u00e4r emitterade av kommuner eller regioner i de nordiska l\u00e4nderna. Reserveringar be- r\u00e4knas d\u00e4rmed som f\u00f6rv\u00e4ntad kreditf\u00f6rlust (ECL) under kommande tolvm\u00e5nadersperiod. Motpartsrisk Motpartsrisker uppst\u00e5r i form av emittentrisker i likvi- ditetsportf\u00f6ljen, risker mot kontoh\u00e5llare f\u00f6r bankinl\u00e5- ningen, avvecklingsrisker, samt risker mot clearingin- stitut och CCP:er. Avvecklingsrisk utg\u00f6rs av risken att motparten i en aff\u00e4r inte kan fullg\u00f6ra sina \u00e5taganden att betala f\u00f6r eller leverera avtalade v\u00e4rdepapper och att priset p\u00e5 det finansiella instrumentet har f\u00f6r\u00e4ndrats n\u00e4r aff\u00e4ren m\u00e5ste g\u00f6ras om med en ny motpart. Som en f\u00f6ljd Nordnets verksamhet \u00e4r en stor del av motpartsrisken relaterad till aff\u00e4rsfl\u00f6det fr\u00e5n b\u00f6rserna p\u00e5 de nordiska marknaderna. Riskerna begr\u00e4nsas genom anv\u00e4ndandet av etablerade clearingorganisa- tioner som till exempel Euroclear och Nasdaq OMX. Motpartsrisker i likviditetsportf\u00f6ljen begr\u00e4nsas bl a genom medvetna val av motparter med h\u00f6g kredit- kvalitet. Handel med derivatinstrument styrs av ISDA-avtal och dess s\u00e4kerheter av CSA-avtal. Motpartsrisker begr\u00e4nsas genom medvetna val av motparter med h\u00f6g kreditkvalitet samt att avtal om derivatinstrument ing\u00e5s med ett flertal olika finansiella motparter. Tabell p\u00e5 n\u00e4sta sida visar kreditbetyg f\u00f6r koncernens innehav i finansiella instrument. Enligt koncernens finanspolicy f\u00e5r innehav i r\u00e4nteb\u00e4rande instrument inneha en rating om l\u00e4gst BBB-. Nordnet kan \u00e4ven investera i hybrid- och kapitalinstrument med en rating l\u00e4gre \u00e4n BBB- under f\u00f6ruts\u00e4ttning att emittenten har en rating om l\u00e4gst BBB-. F\u00f6r s\u00e4kerst\u00e4llda obligationer har obligationens rating anv\u00e4nts, f\u00f6r \u00f6vriga anv\u00e4nds emittentens rating. Nordnet till\u00e5ter investeringar i icke ratade tillg\u00e5ngar utgivna av kommun eller landsting. Koncentrationsrisk Koncentrationsrisker uppst\u00e5r i engagemang som \u00e4r koncentrerade till exempelvis ett f\u00e5tal kunder, en viss bransch, v\u00e4rdepapper emitterade av en viss emittent, eller ett specifikt geografiskt omr\u00e5de. Koncentrations- risker kan ocks\u00e5 uppst\u00e5 n\u00e4r grupper av exponeringar uppvisar en betydande grad av samvariation. Nordnet har ett tj\u00e4nste- och produktutbud som riktas mot ett brett spektrum av kunder i hela Norden med f\u00f6rh\u00e5llandevis l\u00e5ga exponeringsbelopp per kund, god geografisk spridning och stor variation i sitt handels- beteende. Nordnet har etablerade rutiner och arbets- s\u00e4tt som syftar till att undvika f\u00f6r stora koncentrationer mot enskilda emittenter. Kreditportf\u00f6ljerna uppvisar be- gr\u00e4nsade exponeringar mot enskilda kredittagare och \u00e4r v\u00e4l spridd p\u00e5 de geografiska marknaderna. Bol\u00e5ne- portf\u00f6ljen har en stor koncentration mot fr\u00e4mst Stor-Stockholm som stod f\u00f6r 69,1 (70,4) procent av utl\u00e5ningen. Nordnet bevakar koncentrationsriskerna l\u00f6pande. Per den 31 december 2022 utgjorde de 10 st\u00f6rsta krediterna (kunder med samlimiteringar) 14,7 (9,5) pro- cent av den totala portf\u00f6ljbel\u00e5ningen. Tabellen nedan presenterar koncentrationen avseende utl\u00e5ningen mot enskilda s\u00e4kerheter. Ber\u00e4kning av f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster. Antaganden och tekniker f\u00f6r att bed\u00f6ma nedskrivningsbehov Nordnet redovisar reserveringar f\u00f6r f\u00f6rv\u00e4ntade kre- ditf\u00f6rluster p\u00e5 finansiella tillg\u00e5ngar som v\u00e4rderas till upplupet anskaffningsv\u00e4rde samt f\u00f6r o\u00e5terkalleliga l\u00e5ne\u00e5taganden. F\u00f6r samtliga kreditprodukter s\u00e5v\u00e4l som Koncentrationsrisk 2022-12-31 Note 2,4% Sampo 2,0% Nordea 2,0% Evolution Gaming 1,8% Novo Nordisk 1,5% Koncentrationsrisk 2021-12-31 Evolution Gaming 2,6% Nordea 2,1% Sampo 2,0% Fortum 1,3% Tesla 1,3% 99Nordnets \u00e5rs- och h\u00e5llbarhetsredovisning 2022 Noter Rating enligt Standard & Poor\u2019s 2022-12-31 Koncernen MSEK A-1+ A-1 A-2 A-3 saknar rating AAA AA+ AA AA- A+ A A- BBB+ BBB BB saknar rating Totalt Tillg\u00e5ngar Utl\u00e5ning till Kreditinstitut 1 87 1 397 72 - 16 - - - - - - - - - - - 1 572 Utl\u00e5ning till Allm\u00e4nhet - - - - 28 527 - - - - - - - - - - - 28 527 Finansiella tillg\u00e5ngar till verkligt v\u00e4rde - - - - - - - - - - - - - - - 20 20 Bel\u00e5ningsba- ra Statsskul- der mm - - - - - 35 579 2 819 - 445 - - - - - - 117 38 960 Obligationer och andra r\u00e4nteb\u00e4rande vp (ej bel\u00e5- ningsbara) - 1 143 1 348 203 - 2 582 391 - 515 193 83 593 190 - 10 3 968 11 218 \u00c5terinvestera- de tillg\u00e5ngar i f\u00f6rs\u00e4kringsr\u00f6- relsen 2 - - - - - 1 954 185 - - - - - - - - - 2 139 Summa 87 2 541 1 419 203 28 544 40 115 3 395 - 960 193 83 593 190 - 10 4 105 82 437 1 Varav 1 087 MSEK redovisas som f\u00f6rs\u00e4kringstekniska tillg\u00e5ngar i koncerncens balansr\u00e4kning. 2 Delar av de likvida medlen i f\u00f6rs\u00e4kringsr\u00f6relsen har \u00e5terinvesterats i obligationer. 1 Varav 1 893 MSEK redovisas som f\u00f6rs\u00e4kringstekniska tillg\u00e5ngar i koncerncens balansr\u00e4kning. 2 Delar av de likvida medlen i f\u00f6rs\u00e4kringsr\u00f6relsen har \u00e5terinvesterats i obligationer. Kortfristig upp till 12 m\u00e5nader L\u00e5ngfristig mer \u00e4n 12 m\u00e5nader Kortfristig upp till 12 m\u00e5nader L\u00e5ngfristig mer \u00e4n 12 m\u00e5nader Rating enligt Standard & Poor\u2019s 2021-12-31 Koncernen MSEK A-1+ A-1 A-2 A-3 saknar rating AAA AA+ AA AA- A+ A A- BBB+ BBB BB saknar rating Totalt Tillg\u00e5ngar Utl\u00e5ning till Kreditinstitut 1 317 2 183 33 - 5 - - - - - - - - - - - 2 538 Utl\u00e5ning till Allm\u00e4nhet - - - - 26 326 - - - - - - - - - - - 26 326 Finansiella tillg\u00e5ngar till verkligt v\u00e4rde - - - - - - - - - - - - - - - 5 5 Bel\u00e5ningsba- ra Statsskul- der mm - - - - - 30 206 3 236 - 154 - - - - - - 107 33 703 Obligationer och andra r\u00e4nteb\u00e4rande vp (ej bel\u00e5- ningsbara) 200 941 1 866 363 - 1 536 324 - 530 884 382 853 - 171 89 2 839 10 978 \u00c5terinvestera- de tillg\u00e5ngar i f\u00f6rs\u00e4kringsr\u00f6- relsen 2 - - - - - 1 586 126 - - - - - - - - - 1 712 Summa 517 3 124 1 899 363 26 331 33 327 3 686 - 684 884 382 853 - 171 89 2 952 72 310 100Nordnets \u00e5rs- och h\u00e5llbarhetsredovisning 2022 Noter f\u00f6r likviditetsportf\u00f6ljen har Nordnet utvecklat statistiska modeller som best\u00e5r av en kombination av historisk, aktuell, fram\u00e5tblickande och makroekonomisk data samt av Nordnet bed\u00f6mda relevanta benchmarks s\u00e5v\u00e4l som extern data fr\u00e5n flertalet k\u00e4llor f\u00f6r att kunna m\u00e4ta kreditrisken och bed\u00f6ma den potentiella risken f\u00f6r fallissemang. M\u00e4tning av kreditexponering och ber\u00e4k- ning av f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster (ECL) \u00e4r komplex och inkluderar anv\u00e4ndandet av modeller som bygger p\u00e5 sannolikheten f\u00f6r fallissemang (PD), exponering vid fallissemang (EAD) och f\u00f6rlust vid fallissemang (LGD). Tolvm\u00e5naders- och livsl\u00e5ng PD representerar Nordnets bed\u00f6mning av sannolikheten f\u00f6r fallissemang inom de kommande tolv m\u00e5naderna respektive under kon- traktets hela kvarvarande l\u00f6ptid vid en given tidpunkt baserat p\u00e5 f\u00f6rh\u00e5llanden p\u00e5 balansdagen och framtida ekonomiska f\u00f6ruts\u00e4ttningar som p\u00e5verkar kreditrisken. EAD avser den f\u00f6rv\u00e4ntade exponeringen vid fallisse- mang med beaktande av \u00e5terbetalningar av kapital- belopp och r\u00e4nta fr\u00e5n balansdagen till tidpunkten f\u00f6r fallissemang. LGD utg\u00f6r den f\u00f6rv\u00e4ntade f\u00f6rlusten vid fallissemang med beaktande av mitigerande faktorer s\u00e5som s\u00e4kerheter och v\u00e4rdet p\u00e5 dessa. PD, LGD och EAD ber\u00e4knas m\u00e5nadsvis fram till och med slutet av den f\u00f6rv\u00e4ntade l\u00f6ptiden. ECL utg\u00f6rs av produkten av PD, LGD och EAD diskonterat med den ursprungliga effektivr\u00e4ntan. En summering av de f\u00f6rv\u00e4ntade kredit- f\u00f6rlusterna fram till och med slutet av den f\u00f6rv\u00e4ntade l\u00f6ptiden ger de f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rlusterna f\u00f6r tillg\u00e5ng- ens \u00e5terst\u00e5ende l\u00f6ptid. F\u00f6r portf\u00f6ljbel\u00e5ningen anv\u00e4nds en Loss rate-modell d\u00e4r PD och LGD ber\u00e4knas kom- binerat, d\u00e5 det historiskt varit v\u00e4ldigt f\u00e5 fallissemang och f\u00f6rluster, vilket gjort att det inte funnits tillr\u00e4ckliga underlag att bygga separata PD- och LGD-modeller. Vid ber\u00e4kningen tas h\u00e4nsyn till tre scenarier (bas, positivt och negativt) med relevanta makroekonomiska faktorer s\u00e5som BNP, bostadspriser och arbetsl\u00f6shet. Riskparametrarna inf\u00f6rlivar effekterna av makroekono- miska prognoser. Varje scenario tilldelas en sannolikhet och de f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rlusterna erh\u00e5lls som ett sannolikhetsv\u00e4gt genomsnitt. V\u00e4sentliga os\u00e4kra kredit- exponeringar bed\u00f6ms individuellt utan anv\u00e4ndandet av indata fr\u00e5n modeller. F\u00f6r samtliga produkter reserveras inget f\u00f6r beviljade, ej utbetalda, ans\u00f6kningar, d\u00e5 den totala reserveringen f\u00f6r denna kategori bed\u00f6ms som ov\u00e4sentlig. F\u00f6r privatl\u00e5n och portf\u00f6ljbel\u00e5ning beror det p\u00e5 den automatiserade processen f\u00f6r ans\u00f6kningar, d\u00e4r tiden fr\u00e5n beviljad an- s\u00f6kan till aktivt l\u00e5n \u00e4r v\u00e4ldigt kort. F\u00f6r beviljade bol\u00e5- neans\u00f6kningar bed\u00f6ms kreditrisken vara s\u00e5 l\u00e5g att den totala reserveringen inte skulle f\u00e5 en v\u00e4sentlig \u00f6kning . \u00d6kning av kreditrisk Nordnet tar b\u00e5de kvantitativ och kvalitativ information i beaktande vid bed\u00f6mning huruvida det har skett en betydande \u00f6kning av kreditrisk sedan det f\u00f6rsta redovisningstillf\u00e4llet. Analyserna baseras b\u00e5de p\u00e5 historisk, aktuell samt fram\u00e5tblickande information. F\u00f6r portf\u00f6ljbel\u00e5ning anses en betydande \u00f6kning av kreditrisken ha intr\u00e4ffat enligt nedan: \u2022 \u00d6verbel\u00e5ning eller \u00f6vertrassering som \u00f6verstiger 10 000 SEK och som inte har reglerats inom 10 dagar. Anledningen till en gr\u00e4ns p\u00e5 10 000 SEK \u00e4r att \u00e5terbe- talningsf\u00f6rm\u00e5gan historiskt har varit betydligt h\u00f6gre f\u00f6r belopp under 10 000 SEK j\u00e4mf\u00f6rt med belopp \u00f6ver 10 000 SEK. \u2022 Kreditexponering \u00f6verstiger s\u00e4kerhetens v\u00e4rde och beloppet \u00f6verstiger 1000 SEK samt reglering har inte skett den f\u00f6rsta bankdagen. Om reglering inte har skett inom 30 dagar (back-stop) anses betydande \u00f6kning av kreditrisken ha intr\u00e4ffat oavsett belopp. En betydande \u00f6kning av kreditrisk har intr\u00e4ffat f\u00f6r bol\u00e5n om PD vid rapporteringstillf\u00e4llet \u00e4r h\u00f6gre \u00e4n PD n\u00e4r bol\u00e5net betalades ut och PD \u00f6kningen \u00f6verstiger 0,25 procentenheter. En betydande \u00f6kning av kreditrisk f\u00f6religger \u00e4ven om en fordran \u00e4r f\u00f6rfallen mer \u00e4n 30 dagar (back-stop). F\u00f6r privatl\u00e5n anses en betydande \u00f6kning av kredit- risk ha intr\u00e4ffat om det skett en betydande PD-\u00f6kning sedan ans\u00f6kningstillf\u00e4llet, alternativt om fakturan \u00e4r obetald 17 dagar efter f\u00f6rfallodagen. D\u00e4refter g\u00e5r fordran vidare till inkasso. Nordnet har valt att fr\u00e5ng\u00e5 standardens backstop (30 dagar), d\u00e5 Nordnet anser att denna modell ger en mer r\u00e4ttvisande bild av kunder som riskerar att hamna p\u00e5 obest\u00e5nd. Nordnets finanspolicy stipulerar g\u00e4llande likviditets- portf\u00f6ljen att en tillg\u00e5ng m\u00e5ste avyttras om emittentens kreditbetyg faller under BBB- (Standard & Poor\u2019s resp. Fitch/Moody's). Om tillg\u00e5ngen avser en s\u00e4kerst\u00e4lld 101Nordnets \u00e5rs- och h\u00e5llbarhetsredovisning 2022 Noter obligation, f\u00e5r kreditbetyget inte falla under AA-/Aa3. Nordnet bed\u00f6mer dessa tillg\u00e5ngar enligt undantaget f\u00f6r innehav med l\u00e5g kreditrisk d\u00e5 tillg\u00e5ngen kommer avyttras innan kreditrisken anses ha \u00f6kat v\u00e4sentligt. Kollektiv bed\u00f6mning Bed\u00f6mningen av signifikant \u00f6kning av kreditrisk f\u00f6r exponeringar avseende samtliga utl\u00e5ningsprodukter samt likviditetsportf\u00f6ljen bygger initialt p\u00e5 en kollektiv bed\u00f6mning utifr\u00e5n gemensamma riskparametrar i form av produktkategori samt kreditriskbetyg. Modifierade l\u00e5n Modifiering av ett l\u00e5n kan bero p\u00e5 att en kredittagare har kontaktat Nordnet p\u00e5 grund av finansiella sv\u00e5righeter, att Nordnet har vidtagit \u00e5tg\u00e4rder f\u00f6r att beh\u00e5lla kunden eller f\u00f6r\u00e4ndringar i marknadsf\u00f6rh\u00e5llan- den. Ett modifierat l\u00e5n, som inte leder till bortbokning fr\u00e5n balansr\u00e4kningen, som \u00e4r h\u00e4nf\u00f6rligt till kundens \u00e5terbetalningsf\u00f6rm\u00e5ga kategoriseras som ett l\u00e5n med anst\u00e5nd. Detta medf\u00f6r f\u00f6rflyttning mellan steg i reserveringsmodellerna f\u00f6r f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster. L\u00e5net m\u00e5ste sedan passera minst 12 m\u00e5nader utan anm\u00e4rkning eller ny modifiering f\u00f6r att flyttas tillbaka till ett tidigare steg igen. Fallissemang och os\u00e4kra fordringar Fallissemang definieras i enlighet med koncernens kreditpolicy som en kombination av s\u00e5v\u00e4l kvantitativa som kvalitativa faktorer. F\u00f6r portf\u00f6ljbel\u00e5ning anses en dep\u00e5 vara i fallissemang (steg 3) om kreditexponeringen har \u00f6verstigit v\u00e4rdet p\u00e5 s\u00e4kerheterna i mer \u00e4n 90 dagar, alternativt att n\u00e5gon form av anst\u00e5nd har beviljats kund. F\u00f6r bol\u00e5n definieras fallissemang som en fordran f\u00f6r- fallen sedan mer \u00e4n 90 dagar, om fordran har skickats till inkasso altermativt att n\u00e5gon form av anst\u00e5nd har beviljats kund. F\u00f6r privatl\u00e5n definieras fallissemang som en fordran f\u00f6rfallen sedan minst 90 dagar, alternativt att sanno- likheten f\u00f6r \u00e5terbetalning anses l\u00e5g. Exempel p\u00e5 detta \u00e4r kunder som genomg\u00e5r skuldsanering, g\u00e5tt i konkurs, \u00e4r avliden, \u00e4r f\u00f6rem\u00e5l f\u00f6r bedr\u00e4geri eller emigrerat fr\u00e5n landet. Ett fallissemang leder alltid till att fordran klassificeras som steg 3. Ut\u00f6ver ovanst\u00e5ende g\u00e4ller att l\u00e5n som beviljats n\u00e5gon form av anst\u00e5nd skall placeras i steg 3. I steg 3 finns \u00e4ven minimivillkor f\u00f6r omklassifice- ring till status som ej fallerande. F\u00f6rflyttning fr\u00e5n steg 3 Alla typer av l\u00e5n som har flyttats till steg 3 omfattas av en probation period, vilket inneb\u00e4r att f\u00f6rflyttning till steg 1 eller 2 kan ske f\u00f6rst efter en viss tid. L\u00e5n som flyttas till steg 3 p\u00e5 grund av anst\u00e5nd kan ti- digast flyttas till steg 1 eller 2 efter 12 m\u00e5nader. I \u00f6vriga fall kan f\u00f6rflyttning till steg 1 eller 2 ske efter 3 m\u00e5nader. Likviditetsportf\u00f6ljen och utl\u00e5ning till kreditinstitut be- d\u00f6ms enligt undantaget f\u00f6r innehav med l\u00e5g kreditrisk. I enlighet med Nordnets finanspolicy \u00e4r endast obliga- tioner och statsskuldsv\u00e4xlar med en rating om l\u00e4gst BBB- enligt Standard & Poor\u2019s, Moody's eller Fitch \u00e4r till\u00e5tna. All bankinl\u00e5ning finns placerad i det nordiska banksystemet hos institut med rating samt hos central- banker. F\u00f6r \u00f6vriga finansiella instrument v\u00e4rderade till upplupet anskaffningsv\u00e4rde s\u00e5som kundfordringar definieras fallissemang som fordran f\u00f6rfallen till betalning sedan mer \u00e4n 90 dagar eller om det finns andra indikatorer (konkurs) som g\u00f6r det sannolikt att g\u00e4lden\u00e4ren inte kommer att betala sina kreditf\u00f6rpliktelser till fullo. Produkt Antal l\u00e5n med eftergift Total utl\u00e5ning till l\u00e5n med eftergift, MSEK Privatl\u00e5n 77 18,1 Portf\u00f6ljbel\u00e5ning 5 1,5 Bol\u00e5n - - Antal l\u00e5n med eftergift per produkt och utl\u00e5ning f\u00f6r dessa l\u00e5n 102Nordnets \u00e5rs- och h\u00e5llbarhetsredovisning 2022 Noter Anv\u00e4ndande av fram\u00e5tblickande information. Nordnet inkluderar fram\u00e5tblickande information i ber\u00e4kningar av f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster. Fr\u00e5n analyser av historiska data identifieras makroekono- miska faktorer som p\u00e5verkar kreditrisk och d\u00e4rmed f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster. Dessa analyser tar h\u00e4nsyn till intern och extern information som baseras p\u00e5 land, l\u00e5ntagare och produkt-typ och \u00f6verensst\u00e4mmer med den fram\u00e5tblickande information som anv\u00e4nds f\u00f6r andra \u00e4ndam\u00e5l s\u00e5som ekonomisk planering och prognosarbete. Dessa utg\u00f6rs av rimliga och verifierbara faktorer s\u00e5som arbetsl\u00f6shet, bruttonationalprodukt och prisindex f\u00f6r bost\u00e4der. P\u00e5verkan av fram\u00e5tblickande makroekonomiska faktorer ber\u00e4knas genom anv\u00e4ndan- det av tre olika scenarier (bas, positivt och negativt). Sannolikheterna f\u00f6r de olika scenarierna samt metodik och antaganden f\u00f6r modellerna ses \u00f6ver regelbundet och justeras vid behov. Vid portf\u00f6ljbel\u00e5ning bed\u00f6ms BNP utg\u00f6ra en relevant makrovariabel vid ber\u00e4kning av f\u00f6rv\u00e4ntade kredit- f\u00f6rluster. \u00c5r med negativ tillv\u00e4xt i BNP uppvisar en korrelation med utvecklingen p\u00e5 aktiemarknaden vilket leder till att kreditf\u00f6rlusterna \u00f6kar. Som prognosdata anv\u00e4nds information fr\u00e5n Bloomberg med data fr\u00e5n olika prognosinstitut avseende BNP-utveckling i Sverige, Norge, Finland och Danmark. D\u00e5 risken f\u00f6r kreditf\u00f6rluster f\u00f6r portf\u00f6ljbel\u00e5ning ofta \u00e4r starkt korrelerad med diversifieringen och riskniv\u00e5n i kundens specifika v\u00e4rdepappersportf\u00f6lj, anv\u00e4nds d\u00e4rmed BNP-utvecklingen oftast som en generell indikator p\u00e5 den ekonomiska trenden. Ut\u00f6ver BNP prognoser kan h\u00e4nsyn tas till volatilitet p\u00e5 finansiella marknader och andra prognoser \u00f6ver framtida ekonomisk utveckling. Vid privatl\u00e5n anv\u00e4nds prognostiserad arbetsl\u00f6shet, i f\u00f6rh\u00e5llande till nuvarande arbetsl\u00f6shet, som variabel vid ber\u00e4kning av f\u00f6rv\u00e4ntad fallissemangsniv\u00e5 komman- de \u00e5r. Dessa prognoser inh\u00e4mtas fr\u00e5n Bloomberg, som tillhandah\u00e5ller data fr\u00e5n olika prognosinstitut. Varje sce- nario \u00e4r ges d\u00e4refter en sannolikhet, baserad. Denna sannolikhet \u00e4r i utg\u00e5ngsl\u00e4get 50 % bas, 25 % positivt, 25 % negativt, men kan justeras utifr\u00e5n kvantitativa och kvalitativa bed\u00f6mningar. En kvantitativ bed\u00f6mning kan vara stor skillnad mellan prognostiserad och faktisk ar- betsl\u00f6shet, medan en kvalitativ bed\u00f6mning kan vara att prognoserna inte antas uppdaterade eller inneh\u00e5llande all den tillg\u00e4ngliga makroekonomiska informationen som kan ge effekt p\u00e5 de f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rlusterna. Under Q3 2022 \u00e4ndrades scenarioviktningen till 60/30/10 (negativ, bas, positiv). Denna \u00e4ndring base- rades p\u00e5 viljan av att l\u00e5ta det f\u00f6rs\u00e4mrade makroeko- nomiska l\u00e4get f\u00e5 \u00e4n mer p\u00e5verkan p\u00e5 reserveringarna, f\u00f6rutom den effekt som f\u00f6rs\u00e4mrade prognoser redan inneburit. Nordnet uppdaterar l\u00f6pande de prognoser och utfall av makroekonomiska indikatorer som an- v\u00e4nds i reserveringsber\u00e4kningarna. Vid bol\u00e5n anv\u00e4nds boprisindex \u00f6ver prisutvecklingen p\u00e5 den svenska bostadsmarknaden, framtida boprisf\u00f6r- v\u00e4ntningar och prognoser f\u00f6r framtida BNP utveckling. Historiska data avseende prisutveckling h\u00e4mtas fr\u00e5n Valueguard HOX Sweden och boprisf\u00f6rv\u00e4ntningar fr\u00e5n SEB boprisindikator. D\u00e5 Nordnets bol\u00e5neportf\u00f6lj har v\u00e4ldigt l\u00e5g risk, med beviljade bel\u00e5ningsgrader upp till 50 % i Sverige respektive 60 % i Norge, kr\u00e4vs st\u00f6rre nedg\u00e5ngar i framtida boprisf\u00f6rv\u00e4ntningar f\u00f6r att ge betydande effekter p\u00e5 de f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rlusterna. F\u00f6r\u00e4ndringar i marknadsr\u00e4ntan anv\u00e4nds f\u00f6r att prognostisera risken f\u00f6r kreditf\u00f6rluster i likviditetsport- f\u00f6ljen. R\u00e4ntan p\u00e5verkar finansieringskostnaderna f\u00f6r stater, banker och institut som l\u00e5nar upp pengar p\u00e5 kapitalmarknaderna. R\u00e4ntan f\u00e5r d\u00e4rmed inverkan p\u00e5 kreditgivarnas kreditkvalitet i form av m\u00f6jligheter till refinansiering, r\u00e4ntebetalningar och finansieringskost- nader. Makroekonomiska faktorer \u00e5terspeglas i kredit- betygen f\u00f6r kreditgivare och instrument i portf\u00f6ljen. Varje kreditbetyg ges ocks\u00e5 en prognos (positiv/stabil/ negativ). Prognostiserade kreditf\u00f6rluster utg\u00e5r fr\u00e5n tre olika scenarier. Bas, alla kreditbetyg \u00e4r of\u00f6r\u00e4ndrade. Negativt, kreditv\u00e4rderingar med negativa utsikter Produkt Faktiskt Positiv Bas Negativ Privatl\u00e5n 85,0 80,9 84,3 85,9 Portf\u00f6ljbel\u00e5ning 11,4 8,7 11,4 14,2 Bol\u00e5n 3,2 3,0 3,1 3,7 Reservering per produkt, utifr\u00e5n 100% vikt mot respektive scenario 103Nordnets \u00e5rs- och h\u00e5llbarhetsredovisning 2022 Noter nedgraderas en niv\u00e5. Positivt, kreditbetyg med positiv utsikt uppgraderas en niv\u00e5. En tolv m\u00e5naders reservering ber\u00e4knas f\u00f6r var och ett av scenarierna. Dessa viktas sedan med sannolikheten f\u00f6r att respektive scenario intr\u00e4ffar och den slutliga reserveringen \u00e4r summan av dessa viktade belopp. K\u00e4nslighetsanalys fram\u00e5tblickande information. I reserveringarna f\u00f6r bol\u00e5n ber\u00e4knas f\u00f6rv\u00e4ntade kre- ditf\u00f6rluster f\u00f6r olika scenarier (bas, positivt, negativt). I det negativa scenariot stressas marknadsv\u00e4rdet f\u00f6r bost\u00e4der och kundernas pantsatta kapital. F\u00f6r reserveringarna av privatl\u00e5n visar en k\u00e4nslighets- analys visar att vid en arbetsl\u00f6shet p\u00e5 12% kommer andelen avtal i steg 2 att g\u00e5 fr\u00e5n 4,4% till 5,3% av total portf\u00f6ljvolym. Anledningen till att anv\u00e4nda arbetsl\u00f6s- het som makroekonomisk indikator p\u00e5 framtida kredit- f\u00f6rluster \u00e4r att Nordnet historiskt har sett att det \u00e4r den indikator som b\u00e4st korrelerar med kreditf\u00f6rlusterna. Anledningen till att anv\u00e4nda 12% arbetsl\u00f6shet baseras p\u00e5 historiska niv\u00e5er, d\u00e4r arbetsl\u00f6sheten i Sverige under 1990-talet n\u00e4stan n\u00e5dde dessa niv\u00e5er. Nordnet genomf\u00f6r l\u00f6pande stresstester avseende portf\u00f6ljbel\u00e5ning och koncentrationsrisker f\u00f6r portf\u00f6ljbe- l\u00e5ning och bol\u00e5n. Nordnet genomf\u00f6r \u00e5rligen en klimatriskanalys av bol\u00e5- neportf\u00f6ljen, d\u00e4r potentiella riskomr\u00e5den enligt MSB analyseras utifr\u00e5n de klimatrelaterade problem som i framtiden kan uppst\u00e5. Exponering, bel\u00e5ningsgrader och geografisk koncetration analyseras, f\u00f6r att s\u00e4kerst\u00e4lla att eventuella lokala klimatrelaterade problem inte p\u00e5- verkar den totala kreditrisken i alltf\u00f6r stor utstr\u00e4ckning. Utifr\u00e5n denna analys s\u00e4kerst\u00e4lls d\u00e4refter att bol\u00e5ne- portf\u00f6ljen \u00e4r geografiskt v\u00e4ldiversifierad, med l\u00e5ga till m\u00e5ttliga bel\u00e5ningsgrader i extra utsatta omr\u00e5den. F\u00f6r portf\u00f6ljbel\u00e5ning inkluderas ESG-score som en parameter som ligger till grund f\u00f6r fastst\u00e4llande av be- l\u00e5ningsgrader. Detta f\u00f6r att bland annat s\u00e4kerst\u00e4lla att klimatrelaterade risker tas i beaktande i denna process. F\u00f6r privatl\u00e5n genomf\u00f6rs i dagsl\u00e4get ingen motsvarande analys. Slutsatsen av analysen visade p\u00e5 en relativt l\u00e5g andel exponering mot nationella riskomr\u00e5den, och eventuella klimatrelaterade kreditf\u00f6rluster bed\u00f6ms ha l\u00e5g effekt p\u00e5 de totala kreditf\u00f6rlusterna Efterlevnads\u00e5tg\u00e4rder. Nordnets avtalsenliga utest\u00e5ende belopp g\u00e4llande finansiella tillg\u00e5ngar som skrivits av men som fortfarande omfattas av efterlevnads\u00e5tg\u00e4rder i form av avbetal- ningsplaner uppg\u00e5r till 11,8 (11,0) MSEK per 2022-12- 31. Konstaterade kreditf\u00f6rluster. Konstaterade kreditf\u00f6rluster \u00e4r kreditf\u00f6rluster d\u00e4r Nord- net har bed\u00f6mt att det inte g\u00e5r att f\u00e5 tillbaka hela eller delar av kreditexponeringen p\u00e5 ett enskilt l\u00e5n. Konsta- terade f\u00f6rluster inneb\u00e4r att kreditexponeringen skrivs av fr\u00e5n balansr\u00e4kningen och kostnadsf\u00f6rs. Exempel p\u00e5 konstaterade kreditf\u00f6rluster \u00e4r om en motpart g\u00e5r i konkurs och d\u00e4r det saknas s\u00e4kerheter f\u00f6r att t\u00e4cka kreditexponeringen. Konstaterad kreditf\u00f6rlust uppst\u00e5r \u00e4ven om en l\u00e5nefordran s\u00e4ljs till inkassobolag, vilket sker f\u00f6r privatl\u00e5n. Dessutom sker l\u00f6pande avskrivningar p\u00e5 obetalda fordringar, d\u00e4r sannolikheten f\u00f6r \u00e5terbetal- ning bed\u00f6ms som mycket l\u00e5g. Konstaterade kreditf\u00f6rluster uppgick till totalt 48,9 (35,3) MSEK f\u00f6r 2022. Detta motsvarar 0,17 (0,13) % av den totala utl\u00e5ningen per 2022-12-31. F\u00f6r portf\u00f6ljbel\u00e5- ning uppgick de konstaterade kreditf\u00f6rlusterna till 0,9 MSEK. Kreditf\u00f6rlusterna avser ett f\u00e5tal gamla fallerade krediter d\u00e4r bed\u00f6mning har skett att kredittagarna inte har f\u00f6rm\u00e5nga att \u00e5terbetala skulderna. Nordnet har inte haft n\u00e5gra konstaterade kreditf\u00f6rluster avseende bol\u00e5n under \u00e5ret och har inte haft n\u00e5gra konstaterade kreditf\u00f6rluster sedan bol\u00e5n b\u00f6rjade erbjudas 2016. De konstaterade kreditf\u00f6rlusterna f\u00f6r privatl\u00e5n uppgick till 48,0 (23,8) MSEK, vilket motsvarar 1,16 % av den totala utl\u00e5ningen f\u00f6r privatl\u00e5n per 2022-12-31. En stor av- skrivning gjordes under Q4, d\u00e4r flertalet gamla fallerade krediter kopplade till utvandrade kunder och d\u00f6dsbon skrevs av. Dessa \u00f6kade de konstaterade f\u00f6rlusterna, men var reserverade till 100%, och avskrivningen fick d\u00e4rmed ingen resultateffekt. 104Nordnets \u00e5rs- och h\u00e5llbarhetsredovisning 2022 Noter Marknadsrisk. Marknadsrisk h\u00e4nf\u00f6rs till risken att det verkliga v\u00e4rdet p\u00e5 ett finansiellt instrument eller framtida kassafl\u00f6den fr\u00e5n ett finansiellt instrument p\u00e5verkas av f\u00f6r\u00e4ndringar i marknadspriser. Nordnet exponeras f\u00f6r marknadsrisker i form av r\u00e4nterisk, valutakursrisk och aktiekursrisk. D\u00e5 Nordnets verksamhet \u00e4r uppbyggd kring kundhandel och inte bedriver n\u00e5gon handel f\u00f6r egen r\u00e4kning \u00e4r r\u00e4nteriskerna f\u00f6retr\u00e4desvis h\u00e4nf\u00f6rliga till bankboken. Valutakursriskerna uppst\u00e5r vid skillnader mellan till- g\u00e5ngar respektive skulder i olika valutor. Riskaptiten f\u00f6r marknadsrisk \u00e4r l\u00e5g, varmed strategin \u00e4r att matcha tillg\u00e5ngar och skulder avseende valutor, r\u00e4nteindex och bindningstider. R\u00e4nterisker. R\u00e4nterisk \u00e4r risken f\u00f6r att verkligt v\u00e4rde p\u00e5 eller framtida kassafl\u00f6den fr\u00e5n ett finansiellt instrument varierar p\u00e5 grund av f\u00f6r\u00e4ndringar i marknadsr\u00e4ntorna. R\u00e4nterisker i form av prisrisk och kassafl\u00f6desrisk uppkommer vid l\u00f6ptidsobalans mellan tillg\u00e5ngar och skulder samt i f\u00f6r\u00e4ndringar av tillg\u00e5ngars v\u00e4rde till f\u00f6ljd av f\u00f6r\u00e4ndringar i marknadsr\u00e4ntorna. Nordnets kreditgivning sker f\u00f6retr\u00e4desvis till r\u00f6rlig r\u00e4nta och finansieras huvudsakligen av inl\u00e5ning till r\u00f6rlig r\u00e4nta. R\u00e4nterisken bed\u00f6ms vara begr\u00e4nsad d\u00e5 kreditoms\u00e4ttningshastigheten \u00e4r relativt h\u00f6g, samt att kreditavtalen till\u00e5ter r\u00e4ntejusteringar med relativt kort periodicitet. Styrelsen har fastst\u00e4llt limiter f\u00f6r maximal r\u00e4nteriskniv\u00e5 och r\u00e4ntek\u00e4nsligheten m\u00e4ts och rapporte- ras dagligen till Risk Control och CFO. Vid varje kvar- talsskifte genomf\u00f6rs dessutom en k\u00e4nslighetsanalys av portf\u00f6ljen i samband med r\u00e4nteriskrapporteringen till Finansinspektionen. Vid \u00e5rsskiftet uppgick r\u00e4nterisken till 303,3 (317,1) MSEK vid en negativ f\u00f6r\u00e4ndring av marknadsr\u00e4ntan om tv\u00e5 (tv\u00e5) procentenheter, vilket skulle belasta resultatet efter skatt och minska det egna kapitalet med 240,8 (251,8) MSEK. P\u00e5 motsvarande s\u00e4tt skulle en positiv f\u00f6r\u00e4ndring av marknadsr\u00e4ntan om tv\u00e5 procentenheter \u00f6ka resultatet efter skatt och \u00f6ka det egna kapitalet med 240,8 (251,8) MSEK. En sammanst\u00e4llning \u00f6ver Nordnets r\u00e4ntebindningstider \u00e5terfinns i tabellen p\u00e5 sidan 106. Nordnet har en intern modell f\u00f6r m\u00e4tning av kreditspreadrisk. Vid \u00e5rsskiftet uppgick kreditspreadris- ken enligt denna modell till 392 (425) MSEK. Valutakursrisker. Valutarisk \u00e4r risken f\u00f6r att f\u00f6r\u00e4ndringar i en valuta i rela- tion till en annan p\u00e5verkar Nordnets resultat, balansr\u00e4k- ning och/eller kassafl\u00f6den. Nordnets hemmamarknad \u00e4r Norden varmed valutaexponering huvudsakligen uppst\u00e5r i NOK, DKK och EUR men det finns \u00e4ven valutafl\u00f6den i exempelvis GBP, CAD och USD. Nordnet genomf\u00f6r dagligen valutav\u00e4xlingar f\u00f6r att begr\u00e4nsa valutakursrisken och innehar endast min- dre fl\u00f6desrelaterade valutapositioner \u00f6ver mer \u00e4n en bankdag. Enligt av styrelsen fastst\u00e4lld policy m\u00e4ter och rapporterar Nordnet sin valutakursrisk l\u00f6pande. Vid \u00e5rsskiftet uppgick total nettoexponering i utl\u00e4ndsk valuta till 987,9 (552,3) MSEK. En of\u00f6rdelaktig valu- takursutveckling om 10 procent i respektive valuta inneb\u00e4r en effekt om 101,0 (56,4) MSEK, vilket skulle belasta resultat efter skatt och \u00f6vrigt totalresultat med 80,2 (44,8) MSEK. I detta ing\u00e5r utlandsverksamheter- nas nettotillg\u00e5ngar vilka ej valutas\u00e4kras. F\u00f6r en n\u00e4rmare beskrivning av tillg\u00e5ngar och skulder i utl\u00e4ndsk valuta, se tabell nedan . Aktiekursrisk. Aktiekursrisk \u00e4r risken f\u00f6r att verkligt v\u00e4rde p\u00e5 eller framtida kassafl\u00f6den fr\u00e5n en aktie varierar p\u00e5 grund av f\u00f6r\u00e4ndringar i marknadspriser. Nordnets direkta expo- nering mot aktiekursrisk \u00e4r l\u00e5g d\u00e5 koncernen normalt inte innehar egna positioner. Vid \u00e5rsskiftet uppgick den totala egna exponering- en mot aktiekursrisk till 19,8 (5,2) MSEK. En generell f\u00f6r\u00e4ndring av aktiekurserna om 10 procent inneb\u00e4r en risk om cirka 2,0 (0,5) MSEK, vilket skulle belasta resultatet efter skatt och minska det egna kapitalet med 1,6 MSEK. Finansieringsrisk/Likviditetsrisk. Med likviditetsrisk avses risken att Nordnet inte kan infria sina betalningsf\u00f6rpliktelser vid f\u00f6rfallotidpunkten utan att kostnaden f\u00f6r att erh\u00e5lla betalningsmedel \u00f6kar avsev\u00e4rt. Likviditetsrisken kan delas upp i tv\u00e5 delar. Den f\u00f6rsta delen \u00e4r risken att Nordnet inte har tillr\u00e4ckligt med likvida medel f\u00f6r att finansiera sin verksamhet, och den andra delen \u00e4r risken att inte kunna omvandla placeringstillg\u00e5ngar till likviditet utan att kostnaden \u00f6kar avsev\u00e4rt. 105Nordnets \u00e5rs- och h\u00e5llbarhetsredovisning 2022 Noter Styrelsen har fastst\u00e4llt policyer f\u00f6r limiter, ansvars- f\u00f6rdelning, uppf\u00f6ljning och beredskapsplaner. Styrelsen har beslutat att Nordnet ska ha en l\u00e5g riskaptit f\u00f6r likvi- ditetsrisk. Nordnet ska alltid ha likvida medel tillg\u00e4ngligt f\u00f6r att hantera de dagliga fl\u00f6dena i verksamheten. Det ska \u00e4ven finnas en beredskap f\u00f6r hantering av st\u00f6rning- ar i form av att likviditet snabbt kan omf\u00f6rdelas eller att placeringar kan avyttras. Likviditetsportf\u00f6ljen ska utg\u00f6ras av placeringar med god kreditkvalitet. Nordnets beredskapsplan inneh\u00e5ller bland annat riskindikatorer, ansvarsf\u00f6rdelningar och likviditetsskapande hand- lingsplaner och \u00e5tg\u00e4rdsplaner vid allvarliga st\u00f6rningar. Treasury ansvarar f\u00f6r att l\u00f6pande bevaka, analysera, prognosticera, hantera och rapportera likviditetsrisker. Likviditetsprognoser och olika riskm\u00e5tt rapporteras l\u00f6pande till styrelsen. Regelbundna stresstester s\u00e4ker- st\u00e4ller likviditetsberedskap under f\u00f6ruts\u00e4ttningar som avviker fr\u00e5n det normala, s\u00e5som v\u00e4sentliga utfl\u00f6den av inl\u00e5ning fr\u00e5n allm\u00e4nheten, st\u00f6rningar p\u00e5 kapitalmarkna- den samt f\u00f6rs\u00e4mrade \u00e5terbetalningsbeteenden. Huvuddelen av Nordnets utl\u00e5ningsverksamhet \u00e4r kort i sin natur, med undantag f\u00f6r bol\u00e5neprodukten i Sverige och Norge. D\u00e5 Nordnets finansiering huvudsakligen best\u00e5r av eget kapital, kundernas inl\u00e5ning samt tv\u00e5 emitterade obligationer \u00e4r den strukturella likviditets- risken l\u00e5g. I l\u00f6ptidstabellen (se sid 107) kategoriseras inl\u00e5ning fr\u00e5n allm\u00e4nheten som betalbar p\u00e5 anfordran men det beteendem\u00e4ssiga fl\u00f6det skiljer sig fr\u00e5n det kontraktuella d\u00e5 inl\u00e5ning fr\u00e5n allm\u00e4nheten historiskt har utgjort en l\u00e5ngsiktig och stabil finansieringsk\u00e4lla. Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten i f\u00f6rh\u00e5llande till inl\u00e5ning fr\u00e5n allm\u00e4nheten (inklusive inl\u00e5ning fr\u00e5n allm\u00e4nheten som Koncernen - v\u00e4rdering av tillg\u00e5ngar och skulder i utl\u00e4ndsk valuta 2022 2021 Tillg\u00e5ngar Utl\u00e5ning till kreditinstitut 917,5 1 589,3 Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten 8 396,8 7 777,0 Aktier och andelar mm 20,7 2,0 Bel\u00e5ningsbara stadsskuldf\u00f6rbindelser mm 37 544,4 32 476,5 \u00d6vriga tillg\u00e5ngar 24 081,5 43 621,6 Summa 70 959,9 85 466,3 Skulder In- och uppl\u00e5ning fr\u00e5n allm\u00e4nheten 49 992,3 45 462,0 \u00d6vriga skulder 19 979,7 39 452,1 Summa 69 972,0 84 914,1 \u00c5r 2022 Tillg\u00e5ngar Skulder Netto- exponering Valutakursrisk1 NOK 32 832,9 32 173,3 659,6 66,0 DKK 17 664,9 17 538,7 126,2 12,6 EUR 17 546,2 17 333,2 213,0 21,3 \u00d6vriga 2 915,9 2 926,8 -10,9 1,1 Summa 70 959,9 69 972,0 987,9 101,0 \u00c5r 2021 Tillg\u00e5ngar Skulder Netto- exponering Valutakursrisk1 NOK 23 678,3 23 372,0 306,3 30,6 DKK 28 097,7 28 021,1 76,6 7,7 EUR 30 636,8 30 461,7 175,2 17,5 \u00d6vriga 3 053,4 3 059,3 -5,9 0,6 Summa 85 466,3 89 914,1 552,3 56,4 1 Visar valutakursrisken vid en of\u00f6rdelaktig kursr\u00f6relse om 10 procent i respektive valuta. 106Nordnets \u00e5rs- och h\u00e5llbarhetsredovisning 2022 Noter 2022-12-31 r\u00e4ntebindningstid Tillg\u00e5ngar 0-1 m\u00e5n 2-3 m\u00e5n 4-6 m\u00e5n 7-12 m\u00e5n 1-2 \u00e5r 2-3 \u00e5r 3-4 \u00e5r 4-5 \u00e5r Utan r\u00e4nte- bindning Totalt Kassa och tillgodohavanden i centralbanker 3 726,5 - - - - - - - - 3 726,5 Utl\u00e5ning till kreditinstitut 485,1 - - - - - - - - 485,1 Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten 17 650,7 10 876,8 - - - - - - - 28 527,4 Finansiella tillg\u00e5ngar till verkligt v\u00e4rde - - - - - - - - 19,8 19,8 Bel\u00e5ningsbara statsskulds- f\u00f6rbindelser mm 6 192,1 21 452,2 4 413,0 6 079,1 823,8 - - - - 38 960,2 Obligationer och andra r\u00e4nte- b\u00e4rande v\u00e4rdepapper 5 125,1 5 959,8 0,9 132,6 - - - - - 11 218,4 \u00c5terinvesterade tillg\u00e5ngar i f\u00f6rs\u00e4k- ringsr\u00f6relsen 482,3 1 168,3 188,1 264,7 35,1 - - - - 2 138,5 \u00d6vriga tillg\u00e5ngar - - - - - - - - 123 970,3 123 970,3 Summa tillg\u00e5ngar 33 661,8 39 457,0 4 602,0 6 476,4 858,9 - - - 123 990,0 209 046,3 Skulder Totalt In- och uppl\u00e5ning fr\u00e5n allm\u00e4nheten 70 084,1 - - - - - - - - 70 084,1 \u00d6vriga skulder - - - - - - - - 130 773,6 130 773,6 Summa skulder 70 084,1 - - - - - - - 130 773,6 200 857,8 Differens mellan tillg\u00e5ngar och skulder -36 422,3 39 457,0 4 602,0 6 476,4 858,9 - - - -6 783,6 8 188,5 Antagen \u00e5terst\u00e5ende r\u00e4ntebindnings- tid, \u00e5r (nuv\u00e4rde) 0,04 0,21 0,42 0,79 1,50 2,50 3,50 4,50 Antagen f\u00f6r\u00e4ndring av r\u00e4ntan % 2,00% 2,00% 2,00% 2,00% 2,00% 2,00% 2,00% 2,00% Vikter 0,08% 0,42% 0,84% 1,58% 3,00% 5,00% 7,00% 9,00% Total r\u00e4ntenettorisk -29,1 165,7 38,7 102,3 25,8 - - - 303,3 2021-12-31 r\u00e4ntebindningstid Tillg\u00e5ngar 0-1 m\u00e5n 2-3 m\u00e5n 4-6 m\u00e5n 7-12 m\u00e5n 1-2 \u00e5r 2-3 \u00e5r 3-4 \u00e5r 4-5 \u00e5r Utan r\u00e4nte- bindning Totalt Kassa och tillgodohavanden i centralbanker 4 249,8 - - - - - - - - 4 249,8 Utl\u00e5ning till kreditinstitut 644,8 - - - - - - - - 644,8 Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten 17 454,6 8 871,6 - - - - - - - 26 326,2 Finansiella tillg\u00e5ngar till verkligt v\u00e4rde - - - - - - - - 5,2 5 ,2 Bel\u00e5ningsbara statsskulds- f\u00f6rbindelser mm 5 432,5 17 352,7 2 812,1 7 472,6 437,3 195,6 - - - 33 702,7 Obligationer och andra r\u00e4nte- b\u00e4rande v\u00e4rdepapper 3 413,8 5 188,2 1 337,6 629,4 374,3 - 35,0 - - 10 978,3 \u00c5terinvesterade tillg\u00e5ngar i f\u00f6rs\u00e4k- ringsr\u00f6relsen 275,7 880,8 142,7 379,3 22,2 9,9 - - - 1 710,6 \u00d6vriga tillg\u00e5ngar - - - - - - - - 156 637,2 156 637,2 Summa tillg\u00e5ngar 31 471,2 32 293,2 4 292,5 8 481,3 833,8 205,5 35,0 - 156 642,4 234 254,8 Skulder In- och uppl\u00e5ning fr\u00e5n allm\u00e4nheten 64 286,7 - - - - - - - - 64 286,7 \u00d6vriga skulder - - - - - - - - 162 267,4 162 267,4 Summa skulder 64 286,7 - - - - - - - 162 267,4 226 554,1 Differens mellan tillg\u00e5ngar och skulder -32 815,4 32 293,2 4 292,5 8 481,3 833,8 205,5 35,0 - -5 625,0 7 700,8 Antagen \u00e5terst\u00e5ende r\u00e4ntebindnings- tid, \u00e5r (nuv\u00e4rde) 0,04 0,21 0,42 0,79 1,50 2,50 3,50 4,50 Antagen f\u00f6r\u00e4ndring av r\u00e4ntan % 2,00% 2,00% 2,00% 2,00% 2,00% 2,00% 2,00% 2,00% Vikter 0,08% 0,42% 0,84% 1,58% 3,00% 5,00% 7,00% 9,00% Total r\u00e4ntenettorisk -26,3 135,6 36,1 134,0 25,0 10,3 2,4 - 317,7 107Nordnets \u00e5rs- och h\u00e5llbarhetsredovisning 2022 Noter L\u00f6ptids\u00f6versikt I l\u00f6ptids\u00f6versikten f\u00f6rdelas ej diskonterade kassafl\u00f6den utifr\u00e5n \u00e5terst\u00e5ende l\u00f6ptid \u00c5terst\u00e5ende l\u00f6ptid 2022 Betalbar p\u00e5 anfordran H\u00f6gst 3 m\u00e5n 3 m\u00e5n-1 \u00e5r 1-5 \u00e5r \u00d6ver 5 \u00e5r Utan l\u00f6ptid Totalt Tillg\u00e5ngar Kassa och tillgodohavanden hos centralbanker - - - - - 3 726,5 3 726,5 Bel\u00e5ningsbara statsskuldf\u00f6rbindelser m.m. - 2 854,3 6 027,9 30 078,0 - - 38 960,2 Utl\u00e5ning till kreditinstitut 485,1 - - - - - - 485,1 Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten 13 551,8 2,1 9,9 443,1 14 520,5 - 28 527,4 Obligationer och andra r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper - 6 194,6 1 361,3 3 662,6 - - 11 218,5 Aktier och andelar - - - - - 19,8 19,8 Finansiella tillg\u00e5ngar d\u00e4r kunden b\u00e4r placeringsrisken 119 974,7 - - - - - 119 974,7 \u00d6vriga tillg\u00e5ngar - 2 097,0 - - - 1 898,6 3 995,6 Summa 134 011,6 11 148,0 7 399,1 34 183,7 14 520,5 5 644,9 206 907,8 Skulder In - och uppl\u00e5ning fr\u00e5n allm\u00e4nheten 70 084,1 - - - - - 70 084,1 Finansiella skulder d\u00e4r kunden b\u00e4r placeringsrisken 119 979,6 - - - - - 119 979,6 Leasingskuld - 18,0 24,2 95,9 25,5 - 163,6 \u00d6vriga skulder och eget kapital - 2 171,9 - - - 14 508,6 16 680,5 Summa 190 063,7 2 189,9 24,2 95,9 25,5 14 508,6 206 907,8 L\u00f6ptids\u00f6versikt I l\u00f6ptids\u00f6versikten f\u00f6rdelas ej diskonterade kassafl\u00f6den utifr\u00e5n \u00e5terst\u00e5ende l\u00f6ptid \u00c5terst\u00e5ende l\u00f6ptid 2021 Betalbar p\u00e5 anfordran H\u00f6gst 3 m\u00e5n 3 m\u00e5n-1 \u00e5r 1-5 \u00e5r \u00d6ver 5 \u00e5r Utan l\u00f6ptid Totalt Tillg\u00e5ngar Kassa och tillgodohavanden hos centralbanker - - - - - 4 249,8 4 249,8 Bel\u00e5ningsbara statsskuldf\u00f6rbindelser m.m. - 975,2 4 902,3 27 825,2 - - 33 702,7 Utl\u00e5ning till kreditinstitut 644,8 - - - - - 644,8 Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten 13 262,1 4,5 8,6 434,7 12 616,3 - 26 326,2 Obligationer och andra r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper - 4 058,7 2 737,8 4 181,7 - - 10 978,3 Aktier och andelar - - - - - 5,2 5,2 Finansiella tillg\u00e5ngar d\u00e4r kunden b\u00e4r placeringsrisken 152 165,5 - - - - - 152 165,5 \u00d6vriga tillg\u00e5ngar - 2 636,5 - - - 1 835,3 4 471,8 Summa 166 072,3 7 674,9 7 648,8 32 441,6 12 616,3 6 090,3 232 544,2 Skulder In - och uppl\u00e5ning fr\u00e5n allm\u00e4nheten 64 286,7 - - - - - 64 286,7 Finansiella skulder d\u00e4r kunden b\u00e4r placeringsrisken 152 168,3 - - - - - 152 168,3 Leasingskuld - 17,0 23,6 129,8 24,7 - 195,1 \u00d6vriga skulder och eget kapital - 2 540,9 - - - 13 353,2 15 894,0 Summa 216 455,0 2 557,9 23,6 129,8 24,7 13 353,2 232 544,2 108Nordnets \u00e5rs- och h\u00e5llbarhetsredovisning 2022 Noter ing\u00e5r i posten Skulder d\u00e4r kunden b\u00e4r placeringsrisken som motsvaras av Likvida medel enligt not 24) uppg\u00e5r till 35 (35) procent per balansdagen. Nordnet har \u00e4ven emitterat tv\u00e5 s\u00e5 kallade AT1 obligationsl\u00e5n om 500 respektive 600 MSEK i Sverige f\u00f6r att optimera kapi- talstrukturen och skapa utrymme f\u00f6r fortsatt tillv\u00e4xt. Nordnets likviditetsrisk reduceras av att finansieringen \u00e4r spridd p\u00e5 m\u00e5nga kunder och p\u00e5 flera geografiska marknader och betalningsberedskapen bed\u00f6ms som mycket god. Koncentrationer i inl\u00e5ningen, b\u00e5de p\u00e5 kund- och geografisk basis, f\u00f6ljs upp dagligen. Operativ risk. Operativ risk avser risken f\u00f6r f\u00f6rluster till f\u00f6ljd av icke \u00e4ndam\u00e5lsenliga eller misslyckade processer, m\u00e4nskliga fel, felaktiga system eller externa h\u00e4ndelser. Definitio- nen inkluderar legal risk, compliance-risk och HR-risk. F\u00f6rutom alla de risker som kan sammankopplas med m\u00e4nskliga fel och misstag kan typiska exempel p\u00e5 operativa risker vara; datorhaveri, nyckelpersonbero- ende, bedr\u00e4gerier, bristande efterlevnad av lagar och interna regelverk eller externa h\u00e4ndelser som brand, naturkatastrofer, sabotage eller f\u00f6r\u00e4ndringar av lagar och regelverk. F\u00f6r att uppr\u00e4tth\u00e5lla en god intern kontroll av operativa risker har Nordnet v\u00e4l fungerande system och rutiner samt l\u00f6pande utbildning av personal. Prim\u00e4rt ansva- riga f\u00f6r hantering av operativa risker \u00e4r de enskilda avdelningarna och funktionerna ute i organisationen. Sj\u00e4lvutv\u00e4rderingsprocessen omfattar identifiering och utv\u00e4rdering av operativa risker i samtliga v\u00e4sentliga processer. Sj\u00e4lvutv\u00e4rderingen baseras p\u00e5 en gemen- sam metod och dokumenteras i ett gemensamt sys- temst\u00f6d. Resultatet rapporteras \u00e5rligen till styrelse och VD. Utifr\u00e5n sj\u00e4lvutv\u00e4rderingen samt intr\u00e4ffade inciden- ter identifierar Nordnet operativa risker i sina produkter, tj\u00e4nster, funktioner, processer och IT-system. Riskkon- trollfunktionen st\u00f6ttar och v\u00e4gleder avdelningar i deras riskarbete samt utf\u00f6r den oberoende uppf\u00f6ljningen av hanteringen av operativa risker och rapporterar till styrelse och VD. Av Nordnets verksamhet f\u00f6ljer att IT-risker och informa- tionss\u00e4kerhet \u00e4r av stor betydelse. Den snabba tekniska utvecklingen skapar inte bara m\u00f6jligheter utan \u00e4ven hot i form av cyberattacker, insiderattacker, IT-st\u00f6rningar och online-bedr\u00e4gerier. Det riskerar ocks\u00e5 att IT-infra- strukturen blir omodern och f\u00f6r\u00e5ldrad. Cyberhotet mot den svenska finanssektorn \u00e4r omfat- tande och intr\u00e5ng kan resultera i driftstopp i viktiga system och informationsl\u00e4ckage av k\u00e4nsliga data. F\u00f6r Nordnet \u00e4r uppr\u00e4tth\u00e5llandet av en h\u00f6g cybers\u00e4kerhets- niv\u00e5 grundl\u00e4ggande i form av ett starkt, digitalt skal- skydd med h\u00f6ga s\u00e4kerhetsniv\u00e5er. Nordnet har vidare under de senaste tre \u00e5ren genomf\u00f6rt ett omfattande projekt med att uppgradera och byta ut IT-plattformen f\u00f6r att kunna erbjuda en anv\u00e4ndarupplevelse i v\u00e4rlds- klass avseende gr\u00e4nssnitt, produkter och stabilitet. Projektet \u00e4r planerat att fortg\u00e5 under 2023. Utveckling och utfall f\u00f6ljs noga upp av s\u00e5v\u00e4l f\u00f6retagsledning som styrelse. En s\u00e4rskild funktion f\u00f6r IT-s\u00e4kerhet arbetar med att identifiera, f\u00f6rebygga och kontrollera risker relaterade till Nordnets IT-system. F\u00f6rs\u00e4kringsrisk. Med (liv)f\u00f6rs\u00e4kringsrisk avses risken f\u00f6r f\u00f6rlust som f\u00f6ljd av f\u00f6r\u00e4ndrat kundbeteende eller f\u00f6r\u00e4ndringar i de kostnader som \u00e4r f\u00f6rknippade med att hantera f\u00f6rs\u00e4k- ringsbolagets f\u00f6rs\u00e4kringsf\u00f6rpliktelser. F\u00f6rs\u00e4kringsrisk uppst\u00e5r \u00e4ven som f\u00f6ljd av f\u00f6r\u00e4ndringar i demografis- ka f\u00f6ruts\u00e4ttningar, s\u00e5 som f\u00f6r\u00e4ndringar avseende de f\u00f6rs\u00e4krades livsl\u00e4ngd. F\u00f6r Nordnet utg\u00f6rs livf\u00f6rs\u00e4k- ringsrisken fr\u00e4mst av kundbeteenderisk, i form av risk f\u00f6r uteblivna int\u00e4kter som f\u00f6ljd av att f\u00f6rs\u00e4kringstagarna flyttar ut eller \u00e5terk\u00f6per sina f\u00f6rs\u00e4kringar i h\u00f6gre ut- str\u00e4ckning \u00e4n f\u00f6rv\u00e4ntat eller om en stor m\u00e4ngd sparan- dekapital annulleras p\u00e5 en och samma g\u00e5ng. Inom Nordnets f\u00f6rs\u00e4kringsverksamhet utg\u00f6rs den fr\u00e4msta f\u00f6rs\u00e4kringsrisken av kundval som riskerar att ha negativ p\u00e5verkan p\u00e5 bolagets framtida intj\u00e4ning, s\u00e5som risk f\u00f6r annullationer i form av \u00e5terk\u00f6p eller flytt av f\u00f6rs\u00e4kringar. F\u00f6r att minska den finansiella p\u00e5verkan vid annullationer, har f\u00f6rs\u00e4kringsbolagen tecknat en \u00e5terf\u00f6rs\u00e4kringsl\u00f6sning som till viss del mitigerar annul- lationsrisken. F\u00f6rs\u00e4kringsverksamheten utg\u00f6rs av traditionella f\u00f6r- s\u00e4kringar med villkorad \u00e5terb\u00e4ring (de\u00e5f\u00f6rs\u00e4kring) och fondf\u00f6rs\u00e4kringar d\u00e4r den f\u00f6rs\u00e4krade sj\u00e4lv b\u00e4r place- ringsrisken. Bolagets finansiella risk \u00e4r d\u00e4rmed mycket begr\u00e4nsad. I traditionella f\u00f6rs\u00e4kringar med periodisk utbetalning finns en garanti under de fem f\u00f6rsta \u00e5ren av utbetalningsperioden. Garantibeloppet uppg\u00e5r till 3 %, i enlighet med villkor som garanterar 15 % av f\u00f6rs\u00e4k- ringskapitalet, vilket f\u00f6rdelas \u00f6ver 5 \u00e5r. F\u00f6rs\u00e4kringstekniska avs\u00e4ttningar avseende garantera- de \u00e5taganden uppg\u00e5r till 45 (42) MSEK, motsvarande 0,04 (0,03) % av de totala f\u00f6rs\u00e4kringstekniska avs\u00e4tt- ningarna. H\u00e5llbarhetsrisk. H\u00e5llbarhetsfaktorer kan vara riskdrivande i samtliga riskkategorier och hanteringen av h\u00e5llbarhetsrisker \u00e4r en integrerad del i hanteringen av respektive risk. Med h\u00e5llbarhetsfaktorer avses milj\u00f6relaterade, sociala eller styrningsrelaterade h\u00e4ndelser eller f\u00f6rh\u00e5llanden. Nordnet exponeras mot h\u00e5llbarhetsrisk exempelvis genom utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten, genom investeringar i likviditetsportf\u00f6ljen samt i de operativa processerna. D\u00e4rut\u00f6ver \u00e4r Nordnet exponerat f\u00f6r l\u00e5ngsiktiga effekter p\u00e5 varum\u00e4rke och tillv\u00e4xt p\u00e5 grund av kunders framtida f\u00f6rv\u00e4ntningar och beteenden kopplade till h\u00e5llbarhet. Nordnet rapporterar p\u00e5 h\u00e5llbarhet enligt standarden GRI och uppr\u00e4ttar en h\u00e5llbarhetsrapport som beskriver konsekvenserna av v\u00e5r verksamhet (enligt \u00c5RL). Vidare rapporterar Nordnet enligt taxonomif\u00f6rordningen och har tillg\u00e4ngliggjort information i linje med disclosuref\u00f6r- ordningen.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfFinancialRiskManagementExplanatory", "language": "sv", "entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "fact-325": { "value": "Kreditrisk. Med kreditrisk avses risken att Nordnet inte erh\u00e5ller betalning enligt \u00f6verenskommelse och/eller kommer att g\u00f6ra en f\u00f6rlust p\u00e5 grund av motpartens of\u00f6rm\u00e5ga att infria sina f\u00f6rpliktelser och d\u00e4r eventuella s\u00e4kerheter inte t\u00e4cker Nordnets fordran. Nordnets exponering f\u00f6r kreditrisker uppst\u00e5r f\u00f6re- tr\u00e4desvis vid kreditgivning vilket inneb\u00e4r risken att \u00e5dra sig f\u00f6rluster p\u00e5 grund av att kredittagare av olika sk\u00e4l inte kan uppfylla sina betalningsskyldigheter. Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten utg\u00f6rs av portf\u00f6ljbel\u00e5ning med s\u00e4kerhet i marknadsnoterade v\u00e4rdepapper. Ut\u00f6ver portf\u00f6ljbel\u00e5- ning med s\u00e4kerhet erbjuds bol\u00e5n i Sverige och Norge samt privatl\u00e5n utan s\u00e4kerhet i Sverige. Nordnets kreditgivning ska pr\u00e4glas av god etik, h\u00f6g kvalitet och kontroll och sker d\u00e4rf\u00f6r utifr\u00e5n av styrelsen fastst\u00e4llda policyer som anger ramverket f\u00f6r kredit- bed\u00f6mning, kreditriskhantering, kreditriskrapportering samt riskaptiten. Vd ansvarar f\u00f6r att mer detaljerade kreditinstruktioner fastst\u00e4lls. Det ligger i koncernens intresse att kreditgivningen inte medf\u00f6r att kredittagare tar on\u00f6diga risker. Samtliga krediter bed\u00f6ms inom kreditavdelningen som finns centralt i koncernen. Som st\u00f6d nyttjas internt utvecklade riskklassificeringsverk- tyg. F\u00f6re kreditgivning ska samtliga krediter identifie- ras och bed\u00f6mas utifr\u00e5n den enskilde kredittagarens ekonomiska f\u00f6ruts\u00e4ttningar och \u00e5terbetalningsf\u00f6rm\u00e5ga p\u00e5 s\u00e5v\u00e4l kort som l\u00e5ng sikt. Nordnet f\u00f6ljer kontinuerligt upp kredittagarnas \u00e5terbetalningsf\u00f6rm\u00e5ga. Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten uppgick per \u00e5rsskiftet till 28 527 (26 326) MSEK. Totala reserveringen f\u00f6r f\u00f6rv\u00e4nta- de kreditf\u00f6rluster uppgick till 100 (105) MSEK, inklusive en expertjustering om 3 (3) MSEK avseende bol\u00e5n, -2 (0) MSEK avseende privatl\u00e5n och -2 (0) MSEK avse- ende portf\u00f6ljbel\u00e5ning. Expertjusteringen f\u00f6r bol\u00e5n ska t\u00e4cka f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster p\u00e5 ett genomsnittligt bol\u00e5n som modellen inte f\u00e5ngar. Justeringen p\u00e5 -2 MSEK f\u00f6r privatl\u00e5n \u00e4r placerad i steg 2 och tar h\u00f6jd f\u00f6r den \u00f6verreservering som identifierats i genomf\u00f6rda modellvalideringar. Justeringen p\u00e5 -2 MSEK f\u00f6r port- f\u00f6ljbel\u00e5ning \u00e4r placerad i steg 2 och kompenserar f\u00f6r den \u00f6verreservering som sker p\u00e5 ett antal dep\u00e5er d\u00e4r risken senare visar sig vara f\u00f6rminskad. Koncernens kreditriskexponeringar omfattar \u00e4ven motpartsrisker och koncentrationsrisker. Motpartsris- ker, definierat som risken att en motpart i en finansiell transaktion inte klarar av att fullg\u00f6ra sina \u00e5taganden och p\u00e5 s\u00e5 s\u00e4tt orsakar en f\u00f6rlust f\u00f6r den andre parten, uppst\u00e5r f\u00f6retr\u00e4desvis i hanteringen av koncernens lik- viditetsportf\u00f6lj men f\u00f6rekommer \u00e4ven inom kundernas v\u00e4rdepappershandel. Koncentrationsrisker kan uppst\u00e5 fr\u00e5n exponeringar mot enskilda motparter/kunder, branscher och regioner. Kreditbed\u00f6mning. Portf\u00f6ljbel\u00e5ning Vid portf\u00f6ljbel\u00e5ning \u00e4r de avg\u00f6rande bed\u00f6mningsgrun- derna f\u00f6r Nordnet v\u00e4rdet och kvaliteten p\u00e5 s\u00e4kerheten i form av bel\u00e5ningsbara v\u00e4rdepapper p\u00e5 kundens dep\u00e5 samt kundens \u00e5terbetalningsf\u00f6rm\u00e5ga. Bel\u00e5ningsv\u00e4rdet betr\u00e4ffande s\u00e4kerheterna utv\u00e4rderas i enlighet med en intern modell som utg\u00e5r fr\u00e5n det enskilda v\u00e4rdepapp- rets kvalitet, likviditet och volatilitet. Baserat p\u00e5 detta och \u00e5terbetalningsf\u00f6rm\u00e5gan tilldelas kunden en kredit- limit. H\u00f6gsta till\u00e5tna bel\u00e5ningsgrad f\u00f6r ett enskilt v\u00e4rde- papper \u00e4r maximalt 90 procent men ofta \u00e4r bel\u00e5nings- graden l\u00e4gre. Nordnets kreditavdelning bevakar l\u00f6pande bel\u00e5ningsgraden p\u00e5 s\u00e5v\u00e4l individuell som aggregerad niv\u00e5. Antalet dep\u00e5er som utnyttjade kredit uppgick till ca 23 838 (23 394) stycken per den 31 december 2022. I en situation d\u00e4r exponeringen (negativt saldo/utl\u00e5ning + negativa marknadsv\u00e4rden f\u00f6r blankningar + s\u00e4ker- hetskrav derivat) \u00f6verstiger s\u00e4kerheternas bel\u00e5nings- v\u00e4rde uppst\u00e5r s\u00e5 kallad \u00f6verbel\u00e5ning. Kunden m\u00e5ste d\u00e5 \u00e5tg\u00e4rda den uppkomna bristen, antingen genom att s\u00e4lja av v\u00e4rdepapper, tillskjuta ytterligare likvida medel och/eller tillf\u00f6ra ytterligare v\u00e4rdepapper med bel\u00e5ningsv\u00e4rde. Om det inte \u00e5tg\u00e4rdas inom angiven tidsram har Nordnet m\u00f6jlighet att s\u00e4lja v\u00e4rdepapper i den utstr\u00e4ckning som kr\u00e4vs f\u00f6r att \u00e5tg\u00e4rda \u00f6verbel\u00e5- ningen. Nordnet har dock alltid m\u00f6jligheten att \u00e5tg\u00e4rda en \u00f6verbel\u00e5ning direkt. \u00d6verbel\u00e5ningen uppgick per 31 december 2022 till totalt 12,0 (10,9) MSEK, vilket mot- svarar 0,09 (0,10) procent av den totala utl\u00e5ningen f\u00f6r portf\u00f6ljbel\u00e5ning. \u00d6verbel\u00e5ningen uppgick i genomsnitt under 2022 till 14,9 MSEK per dag, vilket motsvarar
0,11 procent av den genomsnittliga utl\u00e5ningen f\u00f6r port-
f\u00f6ljbel\u00e5ningen. I en situation d\u00e4r exponering uppst\u00e5tt
p\u00e5 en dep\u00e5 d\u00e4r godk\u00e4nt bel\u00e5ningsavtal saknas uppst\u00e5r
s\u00e5 kallad \u00f6vertrassering. Kunder m\u00e5ste \u00e5tg\u00e4rda \u00f6ver-
trassering och om s\u00e5 inte sker inom angiven tidsram har
Nordnet m\u00f6jlighet att s\u00e4lja v\u00e4rdepapper f\u00f6r att reglera.
\u00d6vertrasseringen uppgick per 31 december 2022 till
31,8 (29,2) MSEK.
Nordnet genomf\u00f6r l\u00f6pande stresstester f\u00f6r att be-
d\u00f6ma och ber\u00e4kna risken f\u00f6r f\u00f6rluster som kan uppst\u00e5
vid kraftiga b\u00f6rsfall och p\u00e5 grund av koncentrationer i
s\u00e4kerheterna.
Utl\u00e5ningen uppgick per \u00e5rsskiftet till 13 563 (13 337)
MSEK och marknadsv\u00e4rdet f\u00f6r s\u00e4kerheterna uppgick
till 109 786 (140 859) MSEK. Den volymviktade ge-
nomsnittliga bel\u00e5ningsgraden i kundernas dep\u00e5er med
kreditlimit uppgick till 39,8 (36,2) procent. Reservering
f\u00f6r f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster uppgick till 11,4 (11,8)
MSEK.
F\u00f6r\u00e4ndringen av reservering f\u00f6r f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rlus-
ter har p\u00e5verkats av konstaterade kreditf\u00f6rluster, avse-
ende ett mindre antal krediter som varit reserverade en
l\u00e4ngre tid och d\u00e4r bed\u00f6mning har gjorts att kredittaga-
ren inte har m\u00f6jlighet att \u00e5terbetala resterande skuld.
Bol\u00e5n
Nordnet erbjuder bol\u00e5n p\u00e5 den svenska och norska
marknaden med en maximal bel\u00e5ningsgrad p\u00e5 50 res-
pektive 60 procent. Nordnet erbjuder bol\u00e5n till personal
i Sverige med en maximal bel\u00e5ningsgrad p\u00e5 75 procent.
All kreditgivning \u00e4r s\u00e4kerst\u00e4lld med pantbrev i villor och
bostadsr\u00e4tter med Nordnet som ensam innehavare
av panten. Pantens v\u00e4rde ber\u00e4knas utifr\u00e5n v\u00e4rderingar
fr\u00e5n extern part: statistik v\u00e4rdering eller v\u00e4rdering fr\u00e5n
m\u00e4klare eller auktoriserad v\u00e4rderingsman. Vid k\u00f6p av
bostad kan k\u00f6peskillingen anv\u00e4ndas som marknads-
v\u00e4rde. Omv\u00e4rdering sker \u00e5rligen eller oftare vid behov.
Nordnet har \u00e4ven kompletterande s\u00e4kerheter i l\u00e5nta-
garnas v\u00e4rdepappersdep\u00e5er hos Nordnet.
Nordnet beviljar endast bol\u00e5n efter sedvanlig kredit-
pr\u00f6vning, vilket inkluderar en kvar att leva p\u00e5 kalkyl
(KALP) d\u00e4r samtliga inkomster och utgifter f\u00f6r l\u00e5ntag-
arens hush\u00e5ll tas i beaktande f\u00f6r att kontrollera att
l\u00e5ntagaren klarar av ett scenario med h\u00f6gre r\u00e4ntor.
Samtliga l\u00e5n omfattas av regulatoriska krav avseende
amortering. R\u00e4ntan f\u00f6ljer en r\u00e4ntetrappa som kan \u00e4nd-
ras om f\u00f6ruts\u00e4ttningarna f\u00f6r\u00e4ndras i form av minskade
tillg\u00e5ngar som kvalificerar en viss rabatt eller att bosta-
dens v\u00e4rde minskar.
Utl\u00e5ningen uppgick per \u00e5rsskiftet till 10 880 (8 872)
MSEK. 83 (85) procent av utl\u00e5ningen avser l\u00e5n-
tagare bosatta i Stockholm, G\u00f6teborg och Malm\u00f6. Den
volymviktade genomsnittliga bel\u00e5ningsgraden uppgick
till 46,0 (45,7) procent. Reservering f\u00f6r f\u00f6rv\u00e4ntade kre-
ditf\u00f6rluster uppgick till 3,2 (3,2) MSEK. I reservering f\u00f6r
f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster ing\u00e5r en expertjustering p\u00e5
3 MSEK f\u00f6r f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster som kan uppst\u00e5
om till exempel den pantsatta bostaden f\u00f6rst\u00f6rs och
Intervall Summa netto (MSEK) Andel av total (%)
2022 2021 2022 2021
<10 kSEK 47 43 0% 0%
10-500 kSEK 2 587 2 494 19% 19%
501-2 000 kSEK 3 415 3 545 25% 27%
>2 000 kSEK 7 503 7 243 55% 54%
Totalt 13 552 13 325 100% 100%
Utnyttjad kredit (MSEK) Andel av total kreditvolym (%)
Marknad 2022 2021 2022 2021
Sverige 5 188 5 480 38% 41%
Norge 2 819 2 575 21% 19%
Danmark 2 471 2 410 18% 18%
Finland 3 074 2 860 23% 22%
Totalt 13 552 13 325 100% 100%
samt obligationer och andra r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper
uppg\u00e5r till 1,1 MSEK (1,3 MSEK). Majoriteten av inne-
haven innehar kreditbetyg inom investment grade eller
i de fall kreditbetyg saknas \u00e4r emitterade av kommuner
eller regioner i de nordiska l\u00e4nderna. Reserveringar be-
r\u00e4knas d\u00e4rmed som f\u00f6rv\u00e4ntad kreditf\u00f6rlust (ECL) under
kommande tolvm\u00e5nadersperiod.
Motpartsrisk
Motpartsrisker uppst\u00e5r i form av emittentrisker i likvi-
ditetsportf\u00f6ljen, risker mot kontoh\u00e5llare f\u00f6r bankinl\u00e5-
ningen, avvecklingsrisker, samt risker mot clearingin-
stitut och CCP:er. Avvecklingsrisk utg\u00f6rs av risken att
motparten i en aff\u00e4r inte kan fullg\u00f6ra sina \u00e5taganden att
betala f\u00f6r eller leverera avtalade v\u00e4rdepapper och att
priset p\u00e5 det finansiella instrumentet har f\u00f6r\u00e4ndrats n\u00e4r
aff\u00e4ren m\u00e5ste g\u00f6ras om med en ny motpart.
Som en f\u00f6ljd Nordnets verksamhet \u00e4r en stor del av
motpartsrisken relaterad till aff\u00e4rsfl\u00f6det fr\u00e5n b\u00f6rserna
p\u00e5 de nordiska marknaderna. Riskerna begr\u00e4nsas
genom anv\u00e4ndandet av etablerade clearingorganisa-
tioner som till exempel Euroclear och Nasdaq OMX.
Motpartsrisker i likviditetsportf\u00f6ljen begr\u00e4nsas bl a
genom medvetna val av motparter med h\u00f6g kredit-
kvalitet. Handel med derivatinstrument styrs av
ISDA-avtal och dess s\u00e4kerheter av CSA-avtal.
Motpartsrisker begr\u00e4nsas genom medvetna val av
motparter med h\u00f6g kreditkvalitet samt att avtal om
derivatinstrument ing\u00e5s med ett flertal olika finansiella
motparter.
Tabell p\u00e5 n\u00e4sta sida visar kreditbetyg f\u00f6r koncernens
innehav i finansiella instrument. Enligt koncernens
finanspolicy f\u00e5r innehav i r\u00e4nteb\u00e4rande instrument
inneha en rating om l\u00e4gst BBB-. Nordnet kan \u00e4ven
investera i hybrid- och kapitalinstrument med en rating
l\u00e4gre \u00e4n BBB- under f\u00f6ruts\u00e4ttning att emittenten har
en rating om l\u00e4gst BBB-. F\u00f6r s\u00e4kerst\u00e4llda obligationer
har obligationens rating anv\u00e4nts, f\u00f6r \u00f6vriga anv\u00e4nds
emittentens rating. Nordnet till\u00e5ter investeringar i icke
ratade tillg\u00e5ngar utgivna av kommun eller landsting.
Koncentrationsrisk
Koncentrationsrisker uppst\u00e5r i engagemang som \u00e4r
koncentrerade till exempelvis ett f\u00e5tal kunder, en viss
bransch, v\u00e4rdepapper emitterade av en viss emittent,
eller ett specifikt geografiskt omr\u00e5de. Koncentrations-
risker kan ocks\u00e5 uppst\u00e5 n\u00e4r grupper av exponeringar
uppvisar en betydande grad av samvariation.
Nordnet har ett tj\u00e4nste- och produktutbud som riktas
mot ett brett spektrum av kunder i hela Norden med
f\u00f6rh\u00e5llandevis l\u00e5ga exponeringsbelopp per kund, god
geografisk spridning och stor variation i sitt handels-
beteende. Nordnet har etablerade rutiner och arbets-
s\u00e4tt som syftar till att undvika f\u00f6r stora koncentrationer
mot enskilda emittenter. Kreditportf\u00f6ljerna uppvisar be-
gr\u00e4nsade exponeringar mot enskilda kredittagare och
\u00e4r v\u00e4l spridd p\u00e5 de geografiska marknaderna. Bol\u00e5ne-
portf\u00f6ljen har en stor koncentration mot fr\u00e4mst
Stor-Stockholm som stod f\u00f6r 69,1 (70,4) procent av
utl\u00e5ningen. Nordnet bevakar koncentrationsriskerna
l\u00f6pande.
Per den 31 december 2022 utgjorde de 10 st\u00f6rsta
krediterna (kunder med samlimiteringar) 14,7 (9,5) pro-
cent av den totala portf\u00f6ljbel\u00e5ningen. Tabellen nedan
presenterar koncentrationen avseende utl\u00e5ningen mot
enskilda s\u00e4kerheter.
Ber\u00e4kning av f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster.
Antaganden och tekniker f\u00f6r att bed\u00f6ma
nedskrivningsbehov
Nordnet redovisar reserveringar f\u00f6r f\u00f6rv\u00e4ntade kre-
ditf\u00f6rluster p\u00e5 finansiella tillg\u00e5ngar som v\u00e4rderas till
upplupet anskaffningsv\u00e4rde samt f\u00f6r o\u00e5terkalleliga
l\u00e5ne\u00e5taganden. F\u00f6r samtliga kreditprodukter s\u00e5v\u00e4l som
Koncentrationsrisk
2022-12-31
Note 2,4%
Sampo 2,0%
Nordea 2,0%
Evolution Gaming 1,8%
Novo Nordisk 1,5%
Koncentrationsrisk
2021-12-31
Evolution Gaming 2,6%
Nordea 2,1%
Sampo 2,0%
Fortum 1,3%
Tesla 1,3%
\u00d6kning av kreditrisk Nordnet tar b\u00e5de kvantitativ och kvalitativ information i beaktande vid bed\u00f6mning huruvida det har skett en betydande \u00f6kning av kreditrisk sedan det f\u00f6rsta redovisningstillf\u00e4llet. Analyserna baseras b\u00e5de p\u00e5 historisk, aktuell samt fram\u00e5tblickande information. F\u00f6r portf\u00f6ljbel\u00e5ning anses en betydande \u00f6kning av kreditrisken ha intr\u00e4ffat enligt nedan: \u2022 \u00d6verbel\u00e5ning eller \u00f6vertrassering som \u00f6verstiger 10 000 SEK och som inte har reglerats inom 10 dagar. Anledningen till en gr\u00e4ns p\u00e5 10 000 SEK \u00e4r att \u00e5terbe- talningsf\u00f6rm\u00e5gan historiskt har varit betydligt h\u00f6gre f\u00f6r belopp under 10 000 SEK j\u00e4mf\u00f6rt med belopp \u00f6ver 10 000 SEK. \u2022 Kreditexponering \u00f6verstiger s\u00e4kerhetens v\u00e4rde och beloppet \u00f6verstiger 1000 SEK samt reglering har inte skett den f\u00f6rsta bankdagen. Om reglering inte har skett inom 30 dagar (back-stop) anses betydande \u00f6kning av kreditrisken ha intr\u00e4ffat oavsett belopp. En betydande \u00f6kning av kreditrisk har intr\u00e4ffat f\u00f6r bol\u00e5n om PD vid rapporteringstillf\u00e4llet \u00e4r h\u00f6gre \u00e4n PD n\u00e4r bol\u00e5net betalades ut och PD \u00f6kningen \u00f6verstiger 0,25 procentenheter. En betydande \u00f6kning av kreditrisk f\u00f6religger \u00e4ven om en fordran \u00e4r f\u00f6rfallen mer \u00e4n 30 dagar (back-stop). F\u00f6r privatl\u00e5n anses en betydande \u00f6kning av kredit- risk ha intr\u00e4ffat om det skett en betydande PD-\u00f6kning sedan ans\u00f6kningstillf\u00e4llet, alternativt om fakturan \u00e4r obetald 17 dagar efter f\u00f6rfallodagen. D\u00e4refter g\u00e5r fordran vidare till inkasso. Nordnet har valt att fr\u00e5ng\u00e5 standardens backstop (30 dagar), d\u00e5 Nordnet anser att denna modell ger en mer r\u00e4ttvisande bild av kunder som riskerar att hamna p\u00e5 obest\u00e5nd. Nordnets finanspolicy stipulerar g\u00e4llande likviditets- portf\u00f6ljen att en tillg\u00e5ng m\u00e5ste avyttras om emittentens kreditbetyg faller under BBB- (Standard & Poor\u2019s resp. Fitch/Moody's). Om tillg\u00e5ngen avser en s\u00e4kerst\u00e4lld obligation, f\u00e5r kreditbetyget inte falla under AA-/Aa3. Nordnet bed\u00f6mer dessa tillg\u00e5ngar enligt undantaget f\u00f6r innehav med l\u00e5g kreditrisk d\u00e5 tillg\u00e5ngen kommer avyttras innan kreditrisken anses ha \u00f6kat v\u00e4sentligt. Kollektiv bed\u00f6mning Bed\u00f6mningen av signifikant \u00f6kning av kreditrisk f\u00f6r exponeringar avseende samtliga utl\u00e5ningsprodukter samt likviditetsportf\u00f6ljen bygger initialt p\u00e5 en kollektiv bed\u00f6mning utifr\u00e5n gemensamma riskparametrar i form av produktkategori samt kreditriskbetyg
f\u00f6rs\u00e4kringen inte t\u00e4cker skadan eller om pants\u00e4ttning-
en \u00e4r ogiltig. Expertjusteringen ska t\u00e4cka f\u00f6rv\u00e4ntade
kreditf\u00f6rluster p\u00e5 ett genomsnittligt bol\u00e5n.
Nordnet har ett samarbete med Stabelo. Stabelos
bol\u00e5n f\u00f6rmedlas via Nordnet, men dessa l\u00e5n ligger inte i
Nordnets balansr\u00e4kning.
Privatl\u00e5n
Nordnet erbjuder krediter upp till 500 000 SEK utan
krav p\u00e5 s\u00e4kerheter till privatpersoner i Sverige. Denna
typ av utl\u00e5ning har med anledning av detta en h\u00f6gre
inneboende kreditrisk \u00e4n i Nordnets \u00f6vriga kredit-
givning. F\u00f6r dessa l\u00e5n till\u00e4mpas en individuell priss\u00e4tt-
ning som speglar risken.
Kreditbed\u00f6mning avseende privatl\u00e5n sker genom
egenutvecklade scoremodeller i kombination med
KALP (kvar-att-leva-p\u00e5-kalkyl) och kompletterande
kreditregelverk. Scoremodellen predicerar risken f\u00f6r
fallissemang baserat p\u00e5 den information som regis-
trerats vid ans\u00f6kan, kreditupplysning och intern sk\u00f6t-
samhet. Ett kreditbeslut ska fattas p\u00e5 aktuella uppgifter,
varf\u00f6r en ans\u00f6kan inte f\u00e5r vara \u00e4ldre \u00e4n 30 dagar.
Det interna riskklassificeringssystemet utg\u00f6r en central
del i koncernens process f\u00f6r kreditgivning, kreditupp-
f\u00f6ljning samt kvantifiering av kreditrisken i portf\u00f6ljen.
Nordnet kan d\u00e4rigenom uppskatta risken f\u00f6r fallisse-
mang och framtida f\u00f6rluster. Detta p\u00e5verkar \u00e4ven pris-
s\u00e4ttningen i form av den r\u00e4nta som erbjuds kunden.
Uppf\u00f6ljning av kreditrisken samt dynamiken i kredit-
portf\u00f6ljen g\u00f6rs l\u00f6pande f\u00f6r att s\u00e4kerst\u00e4lla att riskniv\u00e5n
\u00e4r i linje med den av styrelsen beslutade riskaptiten.
Modellerna granskas och valideras regelbundet internt
eller av en oberoende part.
Utl\u00e5ningen uppgick vid \u00e5rsskiftet till 4 184 (4 223)
MSEK under varum\u00e4rkena Konsumentl\u00e5net och Nord-
net f\u00f6rdelat p\u00e5 26 771 (27 247) l\u00e5n. Reservering f\u00f6r
f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster uppgick till 85 (90) MSEK.
I mars 2022 inf\u00f6rdes en expertjustering p\u00e5 -2 MSEK p\u00e5
grund av att modellvalideringar visat att risken f\u00f6r fallis-
semang \u00f6verskattas i steg 1. D\u00e5 fler l\u00e5n under 2022 f\u00f6r-
flyttats till steg 2, har \u00e4ven valideringar visat att \u00f6verre-
serveringen f\u00f6rflyttats till steg 2, och d\u00e4rmed finns \u00e4ven
expertjusteringen i steg 2 sedan Q4 2022. Ett arbete
p\u00e5g\u00e5r med att uppdatera bankens PD-modeller f\u00f6r
privatl\u00e5n, de nya modellerna f\u00f6rv\u00e4ntas implementeras
under Q1 2023. Den manuella reserveringsjusteringen
f\u00f6rv\u00e4ntas ligga kvar till dess att projektet \u00e4r slutf\u00f6rt och
implementerat i bankens IFRS9-modell.
Likviditetsportf\u00f6lj
Likviditetsf\u00f6rvaltningen inom Nordnet utg\u00f6rs av dels
den regulatoriska likviditetsreserven (i enlighet med
Finansinspektionens f\u00f6reskrifter om hantering av
likviditetsrisker (FFFS 2010:7)), dels all \u00f6vrig likviditet i
likviditetsportf\u00f6ljen. Likviditetsreserven utg\u00f6r en avskild
reserv av h\u00f6gkvalitativa likvida tillg\u00e5ngar, banktill-
godohavanden (exklusive klientmedel), tillgodohavan-
den hos centralbanker samt placeringar i r\u00e4nteb\u00e4rande
v\u00e4rdepapper.
Rutiner f\u00f6r placeringar i finansiella instrument f\u00f6ljer
fastst\u00e4llda policyer och instruktioner. Dessa reglerar
typ av placering, limiter per motpart, till\u00e5tna emittenter,
maximal r\u00e4ntebindningstid s\u00e5v\u00e4l som rutiner f\u00f6r att
s\u00e4kerst\u00e4lla kvaliteten hos motparter och st\u00e4llda
s\u00e4kerheter. Innehav i v\u00e4rdepapper utg\u00f6rs av certifikat,
obligationer och statsskuldsv\u00e4xlar med en rating om
l\u00e4gst BBB- utgivna av banker, f\u00f6retag, stater, kommuner
och landsting samt ett innehav i ett prim\u00e4rkapitalinstru-
ment med kreditrating BB. Samtliga r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4r-
depapper d\u00e4r emittent eller instrument saknar kreditbe-
tyg fr\u00e5n kreditv\u00e4rderingsinstitut avser exponeringar mot
kommuner inom EU/EES.
Nordnets likviditetsportf\u00f6lj best\u00e5r av kassa och till-
godohavande i centralbanker, utl\u00e5ning till kreditinstitut,
bel\u00e5ningsbara statskuldsf\u00f6rbindelser samt obligationer
och andra r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper och uppgick per
31 december 2022 till 54 390 (49 576 MSEK).
Reservering f\u00f6r bel\u00e5ningsbara statsskuldsf\u00f6rbindelser
Marknadsv\u00e4rde (MSEK) Utl\u00e5ning (MSEK) Volymviktad genomsnittlig bel\u00e5ningsgrad %
1
S\u00e4kerheter f\u00f6r bol\u00e5n 2022 2021 2022 2021 2022 2021
Villor 19 780 14 381 7 038 5 702 41,6% 44,4%
Bostadsr\u00e4tter 9 369 7 320 3 839 3 170 47,9% 47,9%
Summa 29 150 21 701 10 877 8 872 43,9% 45,7%
1
Volymviktad genomsnittlig bel\u00e5ningsgrad tas fram genom att bel\u00e5ningsgraden f\u00f6r varje l\u00e5n multipliceras med dess vikt, som h\u00e4r \u00e4r utl\u00e5ning p\u00e5 l\u00e5net dividerat med total
utl\u00e5ning. D\u00e4refter summeras samtliga v\u00e4rden.
f\u00f6r likviditetsportf\u00f6ljen har Nordnet utvecklat statistiska modeller som best\u00e5r av en kombination av historisk, aktuell, fram\u00e5tblickande och makroekonomisk data samt av Nordnet bed\u00f6mda relevanta benchmarks s\u00e5v\u00e4l som extern data fr\u00e5n flertalet k\u00e4llor f\u00f6r att kunna m\u00e4ta kreditrisken och bed\u00f6ma den potentiella risken f\u00f6r fallissemang. M\u00e4tning av kreditexponering och ber\u00e4k- ning av f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster (ECL) \u00e4r komplex och inkluderar anv\u00e4ndandet av modeller som bygger p\u00e5 sannolikheten f\u00f6r fallissemang (PD), exponering vid fallissemang (EAD) och f\u00f6rlust vid fallissemang (LGD). Tolvm\u00e5naders- och livsl\u00e5ng PD representerar Nordnets bed\u00f6mning av sannolikheten f\u00f6r fallissemang inom de kommande tolv m\u00e5naderna respektive under kon- traktets hela kvarvarande l\u00f6ptid vid en given tidpunkt baserat p\u00e5 f\u00f6rh\u00e5llanden p\u00e5 balansdagen och framtida ekonomiska f\u00f6ruts\u00e4ttningar som p\u00e5verkar kreditrisken. EAD avser den f\u00f6rv\u00e4ntade exponeringen vid fallisse- mang med beaktande av \u00e5terbetalningar av kapital- belopp och r\u00e4nta fr\u00e5n balansdagen till tidpunkten f\u00f6r fallissemang. LGD utg\u00f6r den f\u00f6rv\u00e4ntade f\u00f6rlusten vid fallissemang med beaktande av mitigerande faktorer s\u00e5som s\u00e4kerheter och v\u00e4rdet p\u00e5 dessa. PD, LGD och EAD ber\u00e4knas m\u00e5nadsvis fram till och med slutet av den f\u00f6rv\u00e4ntade l\u00f6ptiden. ECL utg\u00f6rs av produkten av PD, LGD och EAD diskonterat med den ursprungliga effektivr\u00e4ntan. En summering av de f\u00f6rv\u00e4ntade kredit- f\u00f6rlusterna fram till och med slutet av den f\u00f6rv\u00e4ntade l\u00f6ptiden ger de f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rlusterna f\u00f6r tillg\u00e5ng- ens \u00e5terst\u00e5ende l\u00f6ptid. F\u00f6r portf\u00f6ljbel\u00e5ningen anv\u00e4nds en Loss rate-modell d\u00e4r PD och LGD ber\u00e4knas kom- binerat, d\u00e5 det historiskt varit v\u00e4ldigt f\u00e5 fallissemang och f\u00f6rluster, vilket gjort att det inte funnits tillr\u00e4ckliga underlag att bygga separata PD- och LGD-modeller. Vid ber\u00e4kningen tas h\u00e4nsyn till tre scenarier (bas, positivt och negativt) med relevanta makroekonomiska faktorer s\u00e5som BNP, bostadspriser och arbetsl\u00f6shet. Riskparametrarna inf\u00f6rlivar effekterna av makroekono- miska prognoser. Varje scenario tilldelas en sannolikhet och de f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rlusterna erh\u00e5lls som ett sannolikhetsv\u00e4gt genomsnitt. V\u00e4sentliga os\u00e4kra kredit- exponeringar bed\u00f6ms individuellt utan anv\u00e4ndandet av indata fr\u00e5n modeller. F\u00f6r samtliga produkter reserveras inget f\u00f6r beviljade, ej utbetalda, ans\u00f6kningar, d\u00e5 den totala reserveringen f\u00f6r denna kategori bed\u00f6ms som ov\u00e4sentlig. F\u00f6r privatl\u00e5n och portf\u00f6ljbel\u00e5ning beror det p\u00e5 den automatiserade processen f\u00f6r ans\u00f6kningar, d\u00e4r tiden fr\u00e5n beviljad an- s\u00f6kan till aktivt l\u00e5n \u00e4r v\u00e4ldigt kort. F\u00f6r beviljade bol\u00e5- neans\u00f6kningar bed\u00f6ms kreditrisken vara s\u00e5 l\u00e5g att den totala reserveringen inte skulle f\u00e5 en v\u00e4sentlig \u00f6kning
Modifierade l\u00e5n
Modifiering av ett l\u00e5n kan bero p\u00e5 att en kredittagare
har kontaktat Nordnet p\u00e5 grund av finansiella
sv\u00e5righeter, att Nordnet har vidtagit \u00e5tg\u00e4rder f\u00f6r att
beh\u00e5lla kunden eller f\u00f6r\u00e4ndringar i marknadsf\u00f6rh\u00e5llan-
den.
Ett modifierat l\u00e5n, som inte leder till bortbokning
fr\u00e5n balansr\u00e4kningen, som \u00e4r h\u00e4nf\u00f6rligt till kundens
\u00e5terbetalningsf\u00f6rm\u00e5ga kategoriseras som ett l\u00e5n
med anst\u00e5nd. Detta medf\u00f6r f\u00f6rflyttning mellan steg i
reserveringsmodellerna f\u00f6r f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster.
L\u00e5net m\u00e5ste sedan passera minst 12 m\u00e5nader utan
anm\u00e4rkning eller ny modifiering f\u00f6r att flyttas tillbaka till
ett tidigare steg igen.
Fallissemang och os\u00e4kra fordringar
Fallissemang definieras i enlighet med koncernens
kreditpolicy som en kombination av s\u00e5v\u00e4l kvantitativa
som kvalitativa faktorer.
F\u00f6r portf\u00f6ljbel\u00e5ning anses en dep\u00e5 vara i fallissemang
(steg 3) om kreditexponeringen har \u00f6verstigit v\u00e4rdet p\u00e5
s\u00e4kerheterna i mer \u00e4n 90 dagar, alternativt att n\u00e5gon
form av anst\u00e5nd har beviljats kund.
F\u00f6r bol\u00e5n definieras fallissemang som en fordran f\u00f6r-
fallen sedan mer \u00e4n 90 dagar, om fordran har skickats
till inkasso altermativt att n\u00e5gon form av anst\u00e5nd har
beviljats kund.
F\u00f6r privatl\u00e5n definieras fallissemang som en fordran
f\u00f6rfallen sedan minst 90 dagar, alternativt att sanno-
likheten f\u00f6r \u00e5terbetalning anses l\u00e5g. Exempel p\u00e5 detta
\u00e4r kunder som genomg\u00e5r skuldsanering, g\u00e5tt i konkurs,
\u00e4r avliden, \u00e4r f\u00f6rem\u00e5l f\u00f6r bedr\u00e4geri eller emigrerat
fr\u00e5n landet. Ett fallissemang leder alltid till att fordran
klassificeras som steg 3. Ut\u00f6ver ovanst\u00e5ende g\u00e4ller att
l\u00e5n som beviljats n\u00e5gon form av anst\u00e5nd skall placeras i
steg 3. I steg 3 finns \u00e4ven minimivillkor f\u00f6r omklassifice-
ring till status som ej fallerande.
F\u00f6rflyttning fr\u00e5n steg 3
Alla typer av l\u00e5n som har flyttats till steg 3 omfattas av
en probation period, vilket inneb\u00e4r att f\u00f6rflyttning till
steg 1 eller 2 kan ske f\u00f6rst efter en viss tid.
L\u00e5n som flyttas till steg 3 p\u00e5 grund av anst\u00e5nd kan ti-
digast flyttas till steg 1 eller 2 efter 12 m\u00e5nader. I \u00f6vriga
fall kan f\u00f6rflyttning till steg 1 eller 2 ske efter 3 m\u00e5nader.
Likviditetsportf\u00f6ljen och utl\u00e5ning till kreditinstitut be-
d\u00f6ms enligt undantaget f\u00f6r innehav med l\u00e5g kreditrisk.
I enlighet med Nordnets finanspolicy \u00e4r endast obliga-
tioner och statsskuldsv\u00e4xlar med en rating om l\u00e4gst
BBB- enligt Standard & Poor\u2019s, Moody's eller Fitch \u00e4r
till\u00e5tna. All bankinl\u00e5ning finns placerad i det nordiska
banksystemet hos institut med rating samt hos central-
banker.
F\u00f6r \u00f6vriga finansiella instrument v\u00e4rderade till upplupet
anskaffningsv\u00e4rde s\u00e5som kundfordringar definieras
fallissemang som fordran f\u00f6rfallen till betalning sedan
mer \u00e4n 90 dagar eller om det finns andra indikatorer
(konkurs) som g\u00f6r det sannolikt att g\u00e4lden\u00e4ren inte
kommer att betala sina kreditf\u00f6rpliktelser till fullo.
Produkt Antal l\u00e5n med eftergift
Total utl\u00e5ning till l\u00e5n
med eftergift, MSEK
Privatl\u00e5n 77 18,1
Portf\u00f6ljbel\u00e5ning 5 1,5
Bol\u00e5n - -
Anv\u00e4ndande av fram\u00e5tblickande information.
Nordnet inkluderar fram\u00e5tblickande information
i ber\u00e4kningar av f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster. Fr\u00e5n
analyser av historiska data identifieras makroekono-
miska faktorer som p\u00e5verkar kreditrisk och d\u00e4rmed
f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster. Dessa analyser tar h\u00e4nsyn
till intern och extern information som baseras p\u00e5
land, l\u00e5ntagare och produkt-typ och \u00f6verensst\u00e4mmer
med den fram\u00e5tblickande information som anv\u00e4nds
f\u00f6r andra \u00e4ndam\u00e5l s\u00e5som ekonomisk planering och
prognosarbete. Dessa utg\u00f6rs av rimliga och verifierbara
faktorer s\u00e5som arbetsl\u00f6shet, bruttonationalprodukt och
prisindex f\u00f6r bost\u00e4der. P\u00e5verkan av fram\u00e5tblickande
makroekonomiska faktorer ber\u00e4knas genom anv\u00e4ndan-
det av tre olika scenarier (bas, positivt och negativt).
Sannolikheterna f\u00f6r de olika scenarierna samt metodik
och antaganden f\u00f6r modellerna ses \u00f6ver regelbundet
och justeras vid behov.
Vid portf\u00f6ljbel\u00e5ning bed\u00f6ms BNP utg\u00f6ra en relevant
makrovariabel vid ber\u00e4kning av f\u00f6rv\u00e4ntade kredit-
f\u00f6rluster. \u00c5r med negativ tillv\u00e4xt i BNP uppvisar en
korrelation med utvecklingen p\u00e5 aktiemarknaden vilket
leder till att kreditf\u00f6rlusterna \u00f6kar. Som prognosdata
anv\u00e4nds information fr\u00e5n Bloomberg med data fr\u00e5n
olika prognosinstitut avseende BNP-utveckling i
Sverige, Norge, Finland och Danmark. D\u00e5 risken
f\u00f6r kreditf\u00f6rluster f\u00f6r portf\u00f6ljbel\u00e5ning ofta \u00e4r starkt
korrelerad med diversifieringen och riskniv\u00e5n i kundens
specifika v\u00e4rdepappersportf\u00f6lj, anv\u00e4nds d\u00e4rmed
BNP-utvecklingen oftast som en generell indikator p\u00e5
den ekonomiska trenden. Ut\u00f6ver BNP prognoser kan
h\u00e4nsyn tas till volatilitet p\u00e5 finansiella marknader och
andra prognoser \u00f6ver framtida ekonomisk utveckling.
Vid privatl\u00e5n anv\u00e4nds prognostiserad arbetsl\u00f6shet, i
f\u00f6rh\u00e5llande till nuvarande arbetsl\u00f6shet, som variabel
vid ber\u00e4kning av f\u00f6rv\u00e4ntad fallissemangsniv\u00e5 komman-
de \u00e5r. Dessa prognoser inh\u00e4mtas fr\u00e5n Bloomberg, som
tillhandah\u00e5ller data fr\u00e5n olika prognosinstitut. Varje sce-
nario \u00e4r ges d\u00e4refter en sannolikhet, baserad. Denna
sannolikhet \u00e4r i utg\u00e5ngsl\u00e4get 50 % bas, 25 % positivt,
25 % negativt, men kan justeras utifr\u00e5n kvantitativa och
kvalitativa bed\u00f6mningar. En kvantitativ bed\u00f6mning kan
vara stor skillnad mellan prognostiserad och faktisk ar-
betsl\u00f6shet, medan en kvalitativ bed\u00f6mning kan vara att
prognoserna inte antas uppdaterade eller inneh\u00e5llande
all den tillg\u00e4ngliga makroekonomiska informationen
som kan ge effekt p\u00e5 de f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rlusterna.
Under Q3 2022 \u00e4ndrades scenarioviktningen till
60/30/10 (negativ, bas, positiv). Denna \u00e4ndring base-
rades p\u00e5 viljan av att l\u00e5ta det f\u00f6rs\u00e4mrade makroeko-
nomiska l\u00e4get f\u00e5 \u00e4n mer p\u00e5verkan p\u00e5 reserveringarna,
f\u00f6rutom den effekt som f\u00f6rs\u00e4mrade prognoser redan
inneburit. Nordnet uppdaterar l\u00f6pande de prognoser
och utfall av makroekonomiska indikatorer som an-
v\u00e4nds i reserveringsber\u00e4kningarna.
Vid bol\u00e5n anv\u00e4nds boprisindex \u00f6ver prisutvecklingen
p\u00e5 den svenska bostadsmarknaden, framtida boprisf\u00f6r-
v\u00e4ntningar och prognoser f\u00f6r framtida BNP utveckling.
Historiska data avseende prisutveckling h\u00e4mtas fr\u00e5n
Valueguard HOX Sweden och boprisf\u00f6rv\u00e4ntningar fr\u00e5n
SEB boprisindikator. D\u00e5 Nordnets bol\u00e5neportf\u00f6lj har
v\u00e4ldigt l\u00e5g risk, med beviljade bel\u00e5ningsgrader upp till
50 % i Sverige respektive 60 % i Norge, kr\u00e4vs st\u00f6rre
nedg\u00e5ngar i framtida boprisf\u00f6rv\u00e4ntningar f\u00f6r att ge
betydande effekter p\u00e5 de f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rlusterna.
F\u00f6r\u00e4ndringar i marknadsr\u00e4ntan anv\u00e4nds f\u00f6r att
prognostisera risken f\u00f6r kreditf\u00f6rluster i likviditetsport-
f\u00f6ljen. R\u00e4ntan p\u00e5verkar finansieringskostnaderna f\u00f6r
stater, banker och institut som l\u00e5nar upp pengar p\u00e5
kapitalmarknaderna. R\u00e4ntan f\u00e5r d\u00e4rmed inverkan p\u00e5
kreditgivarnas kreditkvalitet i form av m\u00f6jligheter till
refinansiering, r\u00e4ntebetalningar och finansieringskost-
nader. Makroekonomiska faktorer \u00e5terspeglas i kredit-
betygen f\u00f6r kreditgivare och instrument i portf\u00f6ljen.
Varje kreditbetyg ges ocks\u00e5 en prognos (positiv/stabil/
negativ). Prognostiserade kreditf\u00f6rluster utg\u00e5r fr\u00e5n tre
olika scenarier. Bas, alla kreditbetyg \u00e4r of\u00f6r\u00e4ndrade.
Negativt, kreditv\u00e4rderingar med negativa utsikter
Produkt Faktiskt Positiv Bas Negativ
Privatl\u00e5n 85,0 80,9 84,3 85,9
Portf\u00f6ljbel\u00e5ning 11,4 8,7 11,4 14,2
Bol\u00e5n 3,2 3,0 3,1 3,7
nedgraderas en niv\u00e5. Positivt, kreditbetyg med positiv
utsikt uppgraderas en niv\u00e5.
En tolv m\u00e5naders reservering ber\u00e4knas f\u00f6r var och ett
av scenarierna. Dessa viktas sedan med sannolikheten
f\u00f6r att respektive scenario intr\u00e4ffar och den slutliga
reserveringen \u00e4r summan av dessa viktade belopp.
K\u00e4nslighetsanalys fram\u00e5tblickande
information.
I reserveringarna f\u00f6r bol\u00e5n ber\u00e4knas f\u00f6rv\u00e4ntade kre-
ditf\u00f6rluster f\u00f6r olika scenarier (bas, positivt, negativt).
I det negativa scenariot stressas marknadsv\u00e4rdet f\u00f6r
bost\u00e4der och kundernas pantsatta kapital.
F\u00f6r reserveringarna av privatl\u00e5n visar en k\u00e4nslighets-
analys visar att vid en arbetsl\u00f6shet p\u00e5 12% kommer
andelen avtal i steg 2 att g\u00e5 fr\u00e5n 4,4% till 5,3% av total
portf\u00f6ljvolym. Anledningen till att anv\u00e4nda arbetsl\u00f6s-
het som makroekonomisk indikator p\u00e5 framtida kredit-
f\u00f6rluster \u00e4r att Nordnet historiskt har sett att det \u00e4r den
indikator som b\u00e4st korrelerar med kreditf\u00f6rlusterna.
Anledningen till att anv\u00e4nda 12% arbetsl\u00f6shet baseras
p\u00e5 historiska niv\u00e5er, d\u00e4r arbetsl\u00f6sheten i Sverige under
1990-talet n\u00e4stan n\u00e5dde dessa niv\u00e5er.
Nordnet genomf\u00f6r l\u00f6pande stresstester avseende
portf\u00f6ljbel\u00e5ning och koncentrationsrisker f\u00f6r portf\u00f6ljbe-
l\u00e5ning och bol\u00e5n.
Nordnet genomf\u00f6r \u00e5rligen en klimatriskanalys av bol\u00e5-
neportf\u00f6ljen, d\u00e4r potentiella riskomr\u00e5den enligt MSB
analyseras utifr\u00e5n de klimatrelaterade problem som i
framtiden kan uppst\u00e5. Exponering, bel\u00e5ningsgrader och
geografisk koncetration analyseras, f\u00f6r att s\u00e4kerst\u00e4lla
att eventuella lokala klimatrelaterade problem inte p\u00e5-
verkar den totala kreditrisken i alltf\u00f6r stor utstr\u00e4ckning.
Utifr\u00e5n denna analys s\u00e4kerst\u00e4lls d\u00e4refter att bol\u00e5ne-
portf\u00f6ljen \u00e4r geografiskt v\u00e4ldiversifierad, med l\u00e5ga till
m\u00e5ttliga bel\u00e5ningsgrader i extra utsatta omr\u00e5den.
F\u00f6r portf\u00f6ljbel\u00e5ning inkluderas ESG-score som en
parameter som ligger till grund f\u00f6r fastst\u00e4llande av be-
l\u00e5ningsgrader. Detta f\u00f6r att bland annat s\u00e4kerst\u00e4lla att
klimatrelaterade risker tas i beaktande i denna process.
F\u00f6r privatl\u00e5n genomf\u00f6rs i dagsl\u00e4get ingen motsvarande
analys.
Slutsatsen av analysen visade p\u00e5 en relativt l\u00e5g andel
exponering mot nationella riskomr\u00e5den, och eventuella
klimatrelaterade kreditf\u00f6rluster bed\u00f6ms ha l\u00e5g effekt p\u00e5
de totala kreditf\u00f6rlusterna
Efterlevnads\u00e5tg\u00e4rder.
Nordnets avtalsenliga utest\u00e5ende belopp g\u00e4llande
finansiella tillg\u00e5ngar som skrivits av men som fortfarande
omfattas av efterlevnads\u00e5tg\u00e4rder i form av avbetal-
ningsplaner uppg\u00e5r till 11,8 (11,0) MSEK per 2022-12-
31.
Konstaterade kreditf\u00f6rluster.
Konstaterade kreditf\u00f6rluster \u00e4r kreditf\u00f6rluster d\u00e4r Nord-
net har bed\u00f6mt att det inte g\u00e5r att f\u00e5 tillbaka hela eller
delar av kreditexponeringen p\u00e5 ett enskilt l\u00e5n. Konsta-
terade f\u00f6rluster inneb\u00e4r att kreditexponeringen skrivs
av fr\u00e5n balansr\u00e4kningen och kostnadsf\u00f6rs. Exempel
p\u00e5 konstaterade kreditf\u00f6rluster \u00e4r om en motpart g\u00e5r
i konkurs och d\u00e4r det saknas s\u00e4kerheter f\u00f6r att t\u00e4cka
kreditexponeringen. Konstaterad kreditf\u00f6rlust uppst\u00e5r
\u00e4ven om en l\u00e5nefordran s\u00e4ljs till inkassobolag, vilket
sker f\u00f6r privatl\u00e5n. Dessutom sker l\u00f6pande avskrivningar
p\u00e5 obetalda fordringar, d\u00e4r sannolikheten f\u00f6r \u00e5terbetal-
ning bed\u00f6ms som mycket l\u00e5g.
Konstaterade kreditf\u00f6rluster uppgick till totalt 48,9
(35,3) MSEK f\u00f6r 2022. Detta motsvarar 0,17 (0,13) % av
den totala utl\u00e5ningen per 2022-12-31. F\u00f6r portf\u00f6ljbel\u00e5-
ning uppgick de konstaterade kreditf\u00f6rlusterna till 0,9
MSEK. Kreditf\u00f6rlusterna avser ett f\u00e5tal gamla fallerade
krediter d\u00e4r bed\u00f6mning har skett att kredittagarna inte
har f\u00f6rm\u00e5nga att \u00e5terbetala skulderna. Nordnet har
inte haft n\u00e5gra konstaterade kreditf\u00f6rluster avseende
bol\u00e5n under \u00e5ret och har inte haft n\u00e5gra konstaterade
kreditf\u00f6rluster sedan bol\u00e5n b\u00f6rjade erbjudas 2016. De
konstaterade kreditf\u00f6rlusterna f\u00f6r privatl\u00e5n uppgick till
48,0 (23,8) MSEK, vilket motsvarar 1,16 % av den totala
utl\u00e5ningen f\u00f6r privatl\u00e5n per 2022-12-31. En stor av-
skrivning gjordes under Q4, d\u00e4r flertalet gamla fallerade
krediter kopplade till utvandrade kunder och d\u00f6dsbon
skrevs av. Dessa \u00f6kade de konstaterade f\u00f6rlusterna,
men var reserverade till 100%, och avskrivningen fick
d\u00e4rmed ingen resultateffekt.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfCreditRiskExplanatory", "language": "sv", "entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "fact-326": { "value": "Marknadsrisk. Marknadsrisk h\u00e4nf\u00f6rs till risken att det verkliga v\u00e4rdet p\u00e5 ett finansiellt instrument eller framtida kassafl\u00f6den fr\u00e5n ett finansiellt instrument p\u00e5verkas av f\u00f6r\u00e4ndringar i marknadspriser. Nordnet exponeras f\u00f6r marknadsrisker i form av r\u00e4nterisk, valutakursrisk och aktiekursrisk. D\u00e5 Nordnets verksamhet \u00e4r uppbyggd kring kundhandel och inte bedriver n\u00e5gon handel f\u00f6r egen r\u00e4kning \u00e4r r\u00e4nteriskerna f\u00f6retr\u00e4desvis h\u00e4nf\u00f6rliga till bankboken. Valutakursriskerna uppst\u00e5r vid skillnader mellan till- g\u00e5ngar respektive skulder i olika valutor. Riskaptiten f\u00f6r marknadsrisk \u00e4r l\u00e5g, varmed strategin \u00e4r att matcha tillg\u00e5ngar och skulder avseende valutor, r\u00e4nteindex och bindningstider. ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfMarketRiskExplanatory", "language": "sv", "entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "fact-327": { "value": "Valutakursrisker. Valutarisk \u00e4r risken f\u00f6r att f\u00f6r\u00e4ndringar i en valuta i rela- tion till en annan p\u00e5verkar Nordnets resultat, balansr\u00e4k- ning och/eller kassafl\u00f6den. Nordnets hemmamarknad \u00e4r Norden varmed valutaexponering huvudsakligen uppst\u00e5r i NOK, DKK och EUR men det finns \u00e4ven valutafl\u00f6den i exempelvis GBP, CAD och USD. Nordnet genomf\u00f6r dagligen valutav\u00e4xlingar f\u00f6r att begr\u00e4nsa valutakursrisken och innehar endast min- dre fl\u00f6desrelaterade valutapositioner \u00f6ver mer \u00e4n en bankdag. Enligt av styrelsen fastst\u00e4lld policy m\u00e4ter och rapporterar Nordnet sin valutakursrisk l\u00f6pande. Vid \u00e5rsskiftet uppgick total nettoexponering i utl\u00e4ndsk valuta till 987,9 (552,3) MSEK. En of\u00f6rdelaktig valu- takursutveckling om 10 procent i respektive valuta inneb\u00e4r en effekt om 101,0 (56,4) MSEK, vilket skulle belasta resultat efter skatt och \u00f6vrigt totalresultat med 80,2 (44,8) MSEK. I detta ing\u00e5r utlandsverksamheter- nas nettotillg\u00e5ngar vilka ej valutas\u00e4kras. F\u00f6r en n\u00e4rmare beskrivning av tillg\u00e5ngar och skulder i utl\u00e4ndsk valuta, se tabell nedan Koncernen - v\u00e4rdering av tillg\u00e5ngar och skulder i utl\u00e4ndsk valuta 2022 2021 Tillg\u00e5ngar Utl\u00e5ning till kreditinstitut 917,5 1 589,3 Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten 8 396,8 7 777,0 Aktier och andelar mm 20,7 2,0 Bel\u00e5ningsbara stadsskuldf\u00f6rbindelser mm 37 544,4 32 476,5 \u00d6vriga tillg\u00e5ngar 24 081,5 43 621,6 Summa 70 959,9 85 466,3 Skulder In- och uppl\u00e5ning fr\u00e5n allm\u00e4nheten 49 992,3 45 462,0 \u00d6vriga skulder 19 979,7 39 452,1 Summa 69 972,0 84 914,1 \u00c5r 2022 Tillg\u00e5ngar Skulder Netto- exponering Valutakursrisk1 NOK 32 832,9 32 173,3 659,6 66,0 DKK 17 664,9 17 538,7 126,2 12,6 EUR 17 546,2 17 333,2 213,0 21,3 \u00d6vriga 2 915,9 2 926,8 -10,9 1,1 Summa 70 959,9 69 972,0 987,9 101,0 \u00c5r 2021 Tillg\u00e5ngar Skulder Netto- exponering Valutakursrisk1 NOK 23 678,3 23 372,0 306,3 30,6 DKK 28 097,7 28 021,1 76,6 7,7 EUR 30 636,8 30 461,7 175,2 17,5 \u00d6vriga 3 053,4 3 059,3 -5,9 0,6 Summa 85 466,3 89 914,1 552,3 56,4 1 Visar valutakursrisken vid en of\u00f6rdelaktig kursr\u00f6relse om 10 procent i respektive valuta. ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfEffectOfChangesInForeignExchangeRatesExplanatory", "language": "sv", "entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "fact-328": { "value": "
Finansieringsrisk/Likviditetsrisk.
Med likviditetsrisk avses risken att Nordnet inte kan
infria sina betalningsf\u00f6rpliktelser vid f\u00f6rfallotidpunkten
utan att kostnaden f\u00f6r att erh\u00e5lla betalningsmedel \u00f6kar
avsev\u00e4rt. Likviditetsrisken kan delas upp i tv\u00e5 delar. Den
f\u00f6rsta delen \u00e4r risken att Nordnet inte har tillr\u00e4ckligt
med likvida medel f\u00f6r att finansiera sin verksamhet,
och den andra delen \u00e4r risken att inte kunna omvandla
placeringstillg\u00e5ngar till likviditet utan att kostnaden \u00f6kar
avsev\u00e4rt.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfLiquidityRiskExplanatory", "language": "sv", "entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "fact-329": { "value": "F\u00f6rs\u00e4kringsrisk. Med (liv)f\u00f6rs\u00e4kringsrisk avses risken f\u00f6r f\u00f6rlust som f\u00f6ljd av f\u00f6r\u00e4ndrat kundbeteende eller f\u00f6r\u00e4ndringar i de kostnader som \u00e4r f\u00f6rknippade med att hantera f\u00f6rs\u00e4k- ringsbolagets f\u00f6rs\u00e4kringsf\u00f6rpliktelser. F\u00f6rs\u00e4kringsrisk uppst\u00e5r \u00e4ven som f\u00f6ljd av f\u00f6r\u00e4ndringar i demografis- ka f\u00f6ruts\u00e4ttningar, s\u00e5 som f\u00f6r\u00e4ndringar avseende de f\u00f6rs\u00e4krades livsl\u00e4ngd. F\u00f6r Nordnet utg\u00f6rs livf\u00f6rs\u00e4k- ringsrisken fr\u00e4mst av kundbeteenderisk, i form av risk f\u00f6r uteblivna int\u00e4kter som f\u00f6ljd av att f\u00f6rs\u00e4kringstagarna flyttar ut eller \u00e5terk\u00f6per sina f\u00f6rs\u00e4kringar i h\u00f6gre ut- str\u00e4ckning \u00e4n f\u00f6rv\u00e4ntat eller om en stor m\u00e4ngd sparan- dekapital annulleras p\u00e5 en och samma g\u00e5ng. Inom Nordnets f\u00f6rs\u00e4kringsverksamhet utg\u00f6rs den fr\u00e4msta f\u00f6rs\u00e4kringsrisken av kundval som riskerar att ha negativ p\u00e5verkan p\u00e5 bolagets framtida intj\u00e4ning, s\u00e5som risk f\u00f6r annullationer i form av \u00e5terk\u00f6p eller flytt av f\u00f6rs\u00e4kringar. F\u00f6r att minska den finansiella p\u00e5verkan vid annullationer, har f\u00f6rs\u00e4kringsbolagen tecknat en \u00e5terf\u00f6rs\u00e4kringsl\u00f6sning som till viss del mitigerar annul- lationsrisken. F\u00f6rs\u00e4kringsverksamheten utg\u00f6rs av traditionella f\u00f6r- s\u00e4kringar med villkorad \u00e5terb\u00e4ring (de\u00e5f\u00f6rs\u00e4kring) och fondf\u00f6rs\u00e4kringar d\u00e4r den f\u00f6rs\u00e4krade sj\u00e4lv b\u00e4r place- ringsrisken. Bolagets finansiella risk \u00e4r d\u00e4rmed mycket begr\u00e4nsad. I traditionella f\u00f6rs\u00e4kringar med periodisk utbetalning finns en garanti under de fem f\u00f6rsta \u00e5ren av utbetalningsperioden. Garantibeloppet uppg\u00e5r till 3 %, i enlighet med villkor som garanterar 15 % av f\u00f6rs\u00e4k- ringskapitalet, vilket f\u00f6rdelas \u00f6ver 5 \u00e5r. F\u00f6rs\u00e4kringstekniska avs\u00e4ttningar avseende garantera- de \u00e5taganden uppg\u00e5r till 45 (42) MSEK, motsvarande 0,04 (0,03) % av de totala f\u00f6rs\u00e4kringstekniska avs\u00e4tt- ningarna", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfInsuranceRiskExplanatory", "language": "sv", "entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "fact-330": { "value": "
Not 8 Koncernen - Int\u00e4kter fr\u00e5n avtal med kunder
2022 Sverige Norge Danmark Finland Total Courtageint\u00e4kter 387,1 391,8 374,3 464,4 1 617,5 Fondrelaterade int\u00e4kter 260,5 176,9 38,8 23,3 499,6 Valutaint\u00e4kter 122,5 140,6 153,7 78,1 495,0 \u00d6vriga provisionsint\u00e4kter 38,0 19,3 12,5 13,1 82,9 Summa provisionsint\u00e4kter 808,1 728,6 579,3 578,9 2 695,0 Int\u00e4kter kopplade till b\u00f6rsintroduktioner och f\u00f6retagsh\u00e4ndelser 8,5 4,2 1,7 27,0 41,3 \u00d6vriga r\u00f6relseint\u00e4kter 22,3 8,4 16,2 12,1 58,9 Summa 838,9 741,1 597,2 618,0 2 795,2 Tidpunkt f\u00f6r int\u00e4ktsredovisning Tj\u00e4nst \u00f6verf\u00f6rd till kund \u00f6ver tid - - - - - Tj\u00e4nst \u00f6verf\u00f6rd till kund vid en tidpunkt 838,9 741,1 597,2 618,0 2 795,2 2021 Sverige Norge Danmark Finland Total Courtageint\u00e4kter 488,8 460,4 532,2 603,8 2 085,1 Fondrelaterade int\u00e4kter 307,1 178,5 33,2 22,8 541,6 Valutaint\u00e4kter 186,2 198,3 244,3 123 751,9 \u00d6vriga provisionsint\u00e4kter 39,5 18,4 23,8 16,1 97,8 Summa provisionsint\u00e4kter 1 021,6 855,6 833,5 765,7 3 476,4 Int\u00e4kter kopplade till b\u00f6rsintroduktioner och f\u00f6retagsh\u00e4ndelser 33,6 7,2 16,0 58,1 115,0 \u00d6vriga r\u00f6relseint\u00e4kter 13,0 6,5 9,6 13,0 42,0 Summa 1 068,2 869,3 859,1 836,8 3 633,3 Tidpunkt f\u00f6r int\u00e4ktsredovisning Tj\u00e4nst \u00f6verf\u00f6rd till kund \u00f6ver tid - - - - Tj\u00e4nst \u00f6verf\u00f6rd till kund vid en tidpunkt 1 068,2 869,3 859,1 836,8 3 633,3 ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfRevenueFromContractsWithCustomersExplanatory", "language": "sv", "entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "fact-332": { "value": "
Not 10 Koncernen - r\u00e4nteint\u00e4kter och r\u00e4ntekostnader .
R\u00e4nteint\u00e4kter 2022 2021
Utl\u00e5ning till kreditinstitut 186,8 158,7
R\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper 421,8 39,5
R\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper till upplupet anskaffningsv\u00e4rde 215,7 44,7
Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten 829,2 691,1
\u00d6vriga r\u00e4nteint\u00e4kter 9,3 11,2
Summa r\u00e4nteint\u00e4kter 1 662,8 945,2
R\u00e4ntekostnader
Skulder till kreditinstitut -2,1 -21,8
R\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper -219,3 -74,4
In- och uppl\u00e5ning fr\u00e5n allm\u00e4nheten -6,4 -0,2
\u00d6vriga r\u00e4ntekostnader -154,1 -121,5
Summa r\u00e4ntekostnader -381,8 -217,9
R\u00e4ntenetto 1 281,0 727,3
Varav h\u00e4nf\u00f6rligt till finansiella tillg\u00e5ngar v\u00e4rderade till verkligt v\u00e4rde via resultatet
Int\u00e4kter 318,2 35,7
Kostnader -56,6 -34,0
Genomsnittlig r\u00e4nta p\u00e5 utl\u00e5ningen till allm\u00e4nheten var under \u00e5ret 2,89 (2,80)%. Genomsnittlig r\u00e4nta p\u00e5 inl\u00e5ningen fr\u00e5n allm\u00e4nheten var under \u00e5ret
0,01 (0,0)%. Genomsnittlig r\u00e4nta p\u00e5 utl\u00e5ningen, exklusive s\u00e5 kallade kontokrediter som i sin helhet t\u00e4cks av pantsatta likvida medel p\u00e5 kapitalf\u00f6rs\u00e4k-
ringar, var under \u00e5ret 2,69 (2,97)%.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfInterestExpenseExplanatory", "language": "sv", "entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "fact-333": { "value": "Not 10 Koncernen - r\u00e4nteint\u00e4kter och r\u00e4ntekostnader . R\u00e4nteint\u00e4kter 2022 2021 Utl\u00e5ning till kreditinstitut 186,8 158,7 R\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper 421,8 39,5 R\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper till upplupet anskaffningsv\u00e4rde 215,7 44,7 Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten 829,2 691,1 \u00d6vriga r\u00e4nteint\u00e4kter 9,3 11,2 Summa r\u00e4nteint\u00e4kter 1 662,8 945,2 R\u00e4ntekostnader Skulder till kreditinstitut -2,1 -21,8 R\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper -219,3 -74,4 In- och uppl\u00e5ning fr\u00e5n allm\u00e4nheten -6,4 -0,2 \u00d6vriga r\u00e4ntekostnader -154,1 -121,5 Summa r\u00e4ntekostnader -381,8 -217,9 R\u00e4ntenetto 1 281,0 727,3 Varav h\u00e4nf\u00f6rligt till finansiella tillg\u00e5ngar v\u00e4rderade till verkligt v\u00e4rde via resultatet Int\u00e4kter 318,2 35,7 Kostnader -56,6 -34,0 Genomsnittlig r\u00e4nta p\u00e5 utl\u00e5ningen till allm\u00e4nheten var under \u00e5ret 2,89 (2,80)%. Genomsnittlig r\u00e4nta p\u00e5 inl\u00e5ningen fr\u00e5n allm\u00e4nheten var under \u00e5ret 0,01 (0,0)%. Genomsnittlig r\u00e4nta p\u00e5 utl\u00e5ningen, exklusive s\u00e5 kallade kontokrediter som i sin helhet t\u00e4cks av pantsatta likvida medel p\u00e5 kapitalf\u00f6rs\u00e4k- ringar, var under \u00e5ret 2,69 (2,97)%", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfInterestIncomeExpenseExplanatory", "language": "sv", "entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "fact-334": { "value": "Not 10 Koncernen - r\u00e4nteint\u00e4kter och r\u00e4ntekostnader R\u00e4nteint\u00e4kter 2022 2021 Utl\u00e5ning till kreditinstitut 186,8 158,7 R\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper 421,8 39,5 R\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper till upplupet anskaffningsv\u00e4rde 215,7 44,7 Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten 829,2 691,1 \u00d6vriga r\u00e4nteint\u00e4kter 9,3 11,2 Summa r\u00e4nteint\u00e4kter 1 662,8 945,2 R\u00e4ntekostnader Skulder till kreditinstitut -2,1 -21,8 R\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper -219,3 -74,4 In- och uppl\u00e5ning fr\u00e5n allm\u00e4nheten -6,4 -0,2 \u00d6vriga r\u00e4ntekostnader -154,1 -121,5 Summa r\u00e4ntekostnader -381,8 -217,9 R\u00e4ntenetto 1 281,0 727,3 Varav h\u00e4nf\u00f6rligt till finansiella tillg\u00e5ngar v\u00e4rderade till verkligt v\u00e4rde via resultatet Int\u00e4kter 318,2 35,7 Kostnader -56,6 -34,0 Genomsnittlig r\u00e4nta p\u00e5 utl\u00e5ningen till allm\u00e4nheten var under \u00e5ret 2,89 (2,80)%. Genomsnittlig r\u00e4nta p\u00e5 inl\u00e5ningen fr\u00e5n allm\u00e4nheten var under \u00e5ret 0,01 (0,0)%. Genomsnittlig r\u00e4nta p\u00e5 utl\u00e5ningen, exklusive s\u00e5 kallade kontokrediter som i sin helhet t\u00e4cks av pantsatta likvida medel p\u00e5 kapitalf\u00f6rs\u00e4k- ringar, var under \u00e5ret 2,69 (2,97)%", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfInterestIncomeExplanatory", "language": "sv", "entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "fact-335": { "value": "
Not 9 Koncernen - provisionsint\u00e4kter och provisionskostnader.
2022 2021 Provisionsint\u00e4kter Provisionsint\u00e4kter - transaktionsrelaterade 1 1 617,5 2 085,1 Provisionsint\u00e4kter - ej transaktionsrelaterade 2 582,5 639,4 Valutaint\u00e4kter 495,0 751,9 Summa provisionsint\u00e4kter 2 695,0 3 476,4 Provisionskostnader Provisionskostnader - transaktionsrelaterade -449,1 -546,4 Provisionskostnader - ej transaktionsrelaterade -208,2 -200,4 \u00d6vriga provisionskostnader -8,4 - Summa provisionskostnader -665,8 -746,8 Provisionsnetto 2 029,2 2 729,6 Varav h\u00e4nf\u00f6rligt till finansiella tillg\u00e5ngar och skulder v\u00e4rderade till verkligt v\u00e4rde via resultatet - - 1 Avser courtageint\u00e4kter 2 Avser prim\u00e4rt provisionsint\u00e4kter fr\u00e5n fondsparande Not 10 Koncernen - r\u00e4nteint\u00e4kter och r\u00e4ntekostnader . R\u00e4nteint\u00e4kter 2022 2021 Utl\u00e5ning till kreditinstitut 186,8 158,7 R\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper 421,8 39,5 R\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper till upplupet anskaffningsv\u00e4rde 215,7 44,7 Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten 829,2 691,1 \u00d6vriga r\u00e4nteint\u00e4kter 9,3 11,2 Summa r\u00e4nteint\u00e4kter 1 662,8 945,2 R\u00e4ntekostnader Skulder till kreditinstitut -2,1 -21,8 R\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper -219,3 -74,4 In- och uppl\u00e5ning fr\u00e5n allm\u00e4nheten -6,4 -0,2 \u00d6vriga r\u00e4ntekostnader -154,1 -121,5 Summa r\u00e4ntekostnader -381,8 -217,9 R\u00e4ntenetto 1 281,0 727,3 Varav h\u00e4nf\u00f6rligt till finansiella tillg\u00e5ngar v\u00e4rderade till verkligt v\u00e4rde via resultatet Int\u00e4kter 318,2 35,7 Kostnader -56,6 -34,0 Genomsnittlig r\u00e4nta p\u00e5 utl\u00e5ningen till allm\u00e4nheten var under \u00e5ret 2,89 (2,80)%. Genomsnittlig r\u00e4nta p\u00e5 inl\u00e5ningen fr\u00e5n allm\u00e4nheten var under \u00e5ret 0,01 (0,0)%. Genomsnittlig r\u00e4nta p\u00e5 utl\u00e5ningen, exklusive s\u00e5 kallade kontokrediter som i sin helhet t\u00e4cks av pantsatta likvida medel p\u00e5 kapitalf\u00f6rs\u00e4k- ringar, var under \u00e5ret 2,69 (2,97)%.
Not 11 Koncernen - nettoresultat av finansiella transaktioner.
2022 2021 Realisationsresultat aktier och andelar -0,2 3,8 Orealiserade v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndringar aktier och andelar -2,7 0,3 Realisationsresultat r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper -5,2 22,7 Valutaresultat -0,7 -8,9 Nettoresultat av finansiella transaktioner -8,8 18,0 Nettovinst/nettof\u00f6rlust per v\u00e4rderingskategori Finansiella tillg\u00e5ngar v\u00e4rderade till verkligt v\u00e4rde via resultatet -2,9 4,1 Finansiella tillg\u00e5ngar v\u00e4rderade till verkligt v\u00e4rde via \u00f6vrigt totalresultat -5,2 22,7 Valutaresultat -0,7 -8,9 Summa -8,8 18,0
Not 12 Koncernen - \u00f6vriga r\u00f6relseint\u00e4kter.
2022 2021 \u00d6vriga dep\u00e5relaterade sidoint\u00e4kter 32,0 13,6 \u00d6vriga avgifter fr\u00e5n kunder inom Privatl\u00e5n 1,1 2,6 Marknadsaktiviteter 5,6 3,9 Hyresint\u00e4kt, lokal 0,6 2,5 Avgift f\u00f6r onoterade aktier 5,5 5,1 Int\u00e4kter kopplade till b\u00f6rsintroduktioner och f\u00f6retagsh\u00e4ndelser 41,3 115,0 Kupongskatt -10,1 - \u00d6vriga r\u00f6relseint\u00e4kter 4,6 21,1 Summa 80,7 163,7 ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfRevenueExplanatory", "language": "sv", "entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "fact-336": { "value": "Not 9 Koncernen - provisionsint\u00e4kter och provisionskostnader. 2022 2021 Provisionsint\u00e4kter Provisionsint\u00e4kter - transaktionsrelaterade 1 1 617,5 2 085,1 Provisionsint\u00e4kter - ej transaktionsrelaterade 2 582,5 639,4 Valutaint\u00e4kter 495,0 751,9 Summa provisionsint\u00e4kter 2 695,0 3 476,4 Provisionskostnader Provisionskostnader - transaktionsrelaterade -449,1 -546,4 Provisionskostnader - ej transaktionsrelaterade -208,2 -200,4 \u00d6vriga provisionskostnader -8,4 - Summa provisionskostnader -665,8 -746,8 Provisionsnetto 2 029,2 2 729,6 Varav h\u00e4nf\u00f6rligt till finansiella tillg\u00e5ngar och skulder v\u00e4rderade till verkligt v\u00e4rde via resultatet - - 1 Avser courtageint\u00e4kter 2 Avser prim\u00e4rt provisionsint\u00e4kter fr\u00e5n fondsparande ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfFeeAndCommissionIncomeExpenseExplanatory", "language": "sv", "entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "fact-337": { "value": "Not 12 Koncernen - \u00f6vriga r\u00f6relseint\u00e4kter. 2022 2021 \u00d6vriga dep\u00e5relaterade sidoint\u00e4kter 32,0 13,6 \u00d6vriga avgifter fr\u00e5n kunder inom Privatl\u00e5n 1,1 2,6 Marknadsaktiviteter 5,6 3,9 Hyresint\u00e4kt, lokal 0,6 2,5 Avgift f\u00f6r onoterade aktier 5,5 5,1 Int\u00e4kter kopplade till b\u00f6rsintroduktioner och f\u00f6retagsh\u00e4ndelser 41,3 115,0 Kupongskatt -10,1 - \u00d6vriga r\u00f6relseint\u00e4kter 4,6 21,1 Summa 80,7 163,7 ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfOtherOperatingIncomeExplanatory", "language": "sv", "entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "fact-338": { "value": "Not 13 Koncernen - allm\u00e4nna administrationskostnader. Allm\u00e4nna administrationskostnader 2022 2021 Personalkostnader -645,4 -591,2 Fastighetskostnader -25,0 -20,5 \u00d6vriga operationella leasingkostnader -1,5 -1,6 Informationskostnader -33,6 -31,3 System och kommunikationskostnader -167,9 -161,8 K\u00f6pta tj\u00e4nster -79,7 -57,0 \u00d6vriga allm\u00e4nna administrationskostnader -111,7 -54,2 Summa -1 064,9 -917,5 ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfGeneralAndAdministrativeExpenseExplanatory", "language": "sv", "entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "fact-339": { "value": "Not 13 Koncernen - allm\u00e4nna administrationskostnader.
Allm\u00e4nna administrationskostnader 2022 2021
Personalkostnader -645,4 -591,2
Fastighetskostnader -25,0 -20,5
\u00d6vriga operationella leasingkostnader -1,5 -1,6
Informationskostnader -33,6 -31,3
System och kommunikationskostnader -167,9 -161,8
K\u00f6pta tj\u00e4nster -79,7 -57,0
\u00d6vriga allm\u00e4nna administrationskostnader -111,7 -54,2
Summa -1 064,9 -917,5
Forts. Not 13 Koncernen - allm\u00e4nna administrationskostnader.
Medelantalet anst\u00e4llda f\u00f6rdelar sig p\u00e5 f\u00f6ljande geografiska marknader 2022 2021
Sverige 589 542
- varav kvinnor 208 194
- varav m\u00e4n 381 348
Norge 33 34
- varav kvinnor 7 8
- varav m\u00e4n 26 26
Finland 38 36
- varav kvinnor 15 16
- varav m\u00e4n 23 21
Danmark 44 42
- varav kvinnor 25 24
- varav m\u00e4n 19 18
Totalt 704 654
- varav kvinnor 256 242
- varav m\u00e4n 448 412
Antal heltidstj\u00e4nster vid \u00e5rets slut 666 648
Varav moderbolaget 1 1
- varav kvinnor - -
- varav m\u00e4n 1 1
Moderbolaget Koncernen F\u00f6rdelning av personalkostnader 2022 2021 2022 2021 L\u00f6ner och andra ers\u00e4ttningar -7,5 -7,2 -497,5 -453,3 Sociala avgifter -5,6 -5,5 -227,6 -194,6 varav pensionskostnader (inkl. l\u00f6neskatt) -3,2 -3,2 -92,5 -73,2 \u00d6vriga personalkostnader -0,7 -0,4 -36,0 -29,0 Summa personalkostnader -13,8 -13,2 -761,1 -676,9 Avg\u00e5r aktiverade personalkostnader - - 115,7 85,7 Summa kostnadsf\u00f6rda personalkostnader -13,8 -13,2 -645,4 -591,2 Ers\u00e4ttningspolicy. Koncernen har antagit en ers\u00e4ttningspolicy som reg- lerar ers\u00e4ttningssystemet f\u00f6r de anst\u00e4llda. Syftet med denna policy \u00e4r att fastst\u00e4lla ett ers\u00e4ttningssystem f\u00f6r koncernen som fr\u00e4mjar en sund och effektiv risk- hantering och som inte uppmuntrar ett \u00f6verdrivet risktagande. Av policyn framg\u00e5r att koncernen har en allm\u00e4n princip att anst\u00e4llda har en fast ers\u00e4ttning baserad p\u00e5 ansvar och arbetsuppgifter. Anst\u00e4llda i de oberoende funktionerna erh\u00e5ller endast fast ers\u00e4ttning. Styrelseledam\u00f6terna i samtliga styrelser erh\u00e5ller ett fast arvode f\u00f6r sitt uppdrag i styrelsen. Anst\u00e4llda i Nord- net som innehar uppdrag i en styrelse erh\u00e5ller ingen ers\u00e4ttning. En redog\u00f6relse f\u00f6r bolagets ers\u00e4ttningssystem och analys av risker f\u00f6renade med ers\u00e4ttningssystemet kommer att finnas tillg\u00e4nglig p\u00e5 Nordnets webbplats i samband med att \u00e5rsredovisningen offentligg\u00f6rs. Pensionspolicy. Koncernens pensionspolicy \u00e4r en premiebest\u00e4md plan vilken g\u00e4ller f\u00f6r all personal i koncernen. Pensions- kostnaden f\u00f6r koncernen uppg\u00e5r till i snitt cirka 18,6 (16,1) procent av pensionsgrundande l\u00f6n beroende p\u00e5 \u00e5lder och l\u00f6n. ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfInformationAboutEmployeesExplanatory", "language": "sv", "entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "fact-340": { "value": "Not 11 Koncernen - nettoresultat av finansiella transaktioner. 2022 2021 Realisationsresultat aktier och andelar -0,2 3,8 Orealiserade v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndringar aktier och andelar -2,7 0,3 Realisationsresultat r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper -5,2 22,7 Valutaresultat -0,7 -8,9 Nettoresultat av finansiella transaktioner -8,8 18,0 Nettovinst/nettof\u00f6rlust per v\u00e4rderingskategori Finansiella tillg\u00e5ngar v\u00e4rderade till verkligt v\u00e4rde via resultatet -2,9 4,1 Finansiella tillg\u00e5ngar v\u00e4rderade till verkligt v\u00e4rde via \u00f6vrigt totalresultat -5,2 22,7 Valutaresultat -0,7 -8,9 Summa -8,8 18,0 ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfFinanceIncomeExplanatory", "language": "sv", "entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "fact-341": { "value": "Not 11 Koncernen - nettoresultat av finansiella transaktioner. 2022 2021 Realisationsresultat aktier och andelar -0,2 3,8 Orealiserade v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndringar aktier och andelar -2,7 0,3 Realisationsresultat r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper -5,2 22,7 Valutaresultat -0,7 -8,9 Nettoresultat av finansiella transaktioner -8,8 18,0 Nettovinst/nettof\u00f6rlust per v\u00e4rderingskategori Finansiella tillg\u00e5ngar v\u00e4rderade till verkligt v\u00e4rde via resultatet -2,9 4,1 Finansiella tillg\u00e5ngar v\u00e4rderade till verkligt v\u00e4rde via \u00f6vrigt totalresultat -5,2 22,7 Valutaresultat -0,7 -8,9 Summa -8,8 18,0 ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfTradingIncomeExpenseExplanatory", "language": "sv", "entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "fact-342": { "value": "Not 11 Koncernen - nettoresultat av finansiella transaktioner. 2022 2021 Realisationsresultat aktier och andelar -0,2 3,8 Orealiserade v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndringar aktier och andelar -2,7 0,3 Realisationsresultat r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper -5,2 22,7 Valutaresultat -0,7 -8,9 Nettoresultat av finansiella transaktioner -8,8 18,0 Nettovinst/nettof\u00f6rlust per v\u00e4rderingskategori Finansiella tillg\u00e5ngar v\u00e4rderade till verkligt v\u00e4rde via resultatet -2,9 4,1 Finansiella tillg\u00e5ngar v\u00e4rderade till verkligt v\u00e4rde via \u00f6vrigt totalresultat -5,2 22,7 Valutaresultat -0,7 -8,9 Summa -8,8 18,0 ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfFinanceIncomeExpenseExplanatory", "language": "sv", "entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "fact-343": { "value": "Not 11 Koncernen - nettoresultat av finansiella transaktioner. 2022 2021 Realisationsresultat aktier och andelar -0,2 3,8 Orealiserade v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndringar aktier och andelar -2,7 0,3 Realisationsresultat r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper -5,2 22,7 Valutaresultat -0,7 -8,9 Nettoresultat av finansiella transaktioner -8,8 18,0 Nettovinst/nettof\u00f6rlust per v\u00e4rderingskategori Finansiella tillg\u00e5ngar v\u00e4rderade till verkligt v\u00e4rde via resultatet -2,9 4,1 Finansiella tillg\u00e5ngar v\u00e4rderade till verkligt v\u00e4rde via \u00f6vrigt totalresultat -5,2 22,7 Valutaresultat -0,7 -8,9 Summa -8,8 18,0 ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfFinanceCostExplanatory", "language": "sv", "entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "fact-344": { "value": "Forts. Not 13 Koncernen - allm\u00e4nna administrationskostnader. 2022 2021 L\u00f6ner och andra ers\u00e4ttningar1 Social avgifter (varav pensions- kostnader inkl. l\u00f6neskatt) L\u00f6ner och andra ers\u00e4ttningar1 Social avgifter (varav pensions- kostnader inkl. l\u00f6neskatt) Koncernen -501,0 -227,6 (-92,5) -459,2 -194,6 (-73,2) varav styrelse, verkst\u00e4llande direkt\u00f6r och \u00f6vriga ledande befattningshavare -32,9 -17,5 (-8,2) -31,7 -15,5 (-7,4) Moderbolaget2 -11,1 -5,6 (-3,2) -10,8 -5,5 (-3,2) varav styrelse och verkst\u00e4llande direkt\u00f6r -11,1 -5,6 (-3,2) -10,8 -5,5 (-3,2) 1 Ers\u00e4ttningar till styrelsen redovisas bland administrationskostnader i moderbolaget och koncernen. 2 Moderbolaget har endast en anst\u00e4lld (VD). \u00c5r 2022 Fast ers\u00e4ttning F\u00f6rm\u00e5ner Pensions- kostnader Arvode Summa Styrelsens ordf\u00f6rande Tom Dinkelspiel -0,6 -0,6 \u00d6vriga ledam\u00f6ter i styrelsen Charlotta Nilsson -0,4 -0,4 Jan Dinkelspiel (- mar 2022) -0,1 -0,1 Christian Frick (- okt 2022) -0,3 -0,3 Hans Larsson (- mar 2022) -0,2 -0,2 Per Widerstr\u00f6m -0,4 -0,4 Karitha Ericsson -0,4 -0,4 Anna B\u00e4ck -0,4 -0,4 Gustaf Unger (apr 2022 - ) -0,5 -0,5 Fredrik Bergstr\u00f6m (okt 2022 - ) -0,1 -0,1 Henrik R\u00e4ttz\u00e9n (okt 2022 - ) -0,1 -0,1 Verkst\u00e4llande direkt\u00f6r Lars-\u00c5ke Norling -7,3 -0,1 -2,5 -10,0 Vice verkst\u00e4llande direkt\u00f6r Rasmus J\u00e4rborg -3,6 -0,1 -0,6 -4,3 \u00d6vriga ledande befattningshavare 9 personer i genomsnitt -17,9 -0,3 -3,7 -21,9 Totalt -28,8 -0,5 -6,8 -3,3 -39,5 Forts. Not 13 Koncernen - allm\u00e4nna administrationskostnader. Styrelsen. Ers\u00e4ttning till styrelsens ledam\u00f6ter utg\u00e5r enligt be- slut vid ordinarie bolagsst\u00e4mman den 28 april 2022 avseende perioden 1 april 2022 till 31 mars 2023. Ers\u00e4ttning till styrelsens ledam\u00f6ter avseende perioden 1 januari 2022 till 31 mars 2022 beslutades p\u00e5 ordinarie bolagsst\u00e4mman den 29 april 2021. Utbetald ers\u00e4ttning till styrelsens ledam\u00f6ter under 2022 blev 3 525 (3 600) KSEK. Arvode f\u00f6r arbete i styrelsens utskott ska utg\u00e5 med 25 (25) KSEK per utskott d\u00e4r ledamot deltar. Till ordf\u00f6rande i respektive utskott utg\u00e5r ett arvode om 50 (50) KSEK. F\u00f6r arbete i risk- och complianceutskottet utg\u00e5r 150 (150) KSEK till ordf\u00f6rande och 75 (75) KSEK till ledamot. Arvode f\u00f6r arbete i revisionsutskottet utg\u00e5r till 100 (100) KSEK till ordf\u00f6rande och 60 (60) KSEK till de \u00f6vriga ledam\u00f6terna i utskottet. Inga andra ers\u00e4tt- ningar har utg\u00e5tt till styrelsen f\u00f6rutom mindre ers\u00e4tt- ning f\u00f6r reseutl\u00e4gg. Inga andra avtal om pension eller avg\u00e5ngsvederlag finns. Nordnet Bank erbjuder personalkrediter till anst\u00e4llda inom koncernen. Bolaget har beviljat krediter f\u00f6r v\u00e4r- depappersbel\u00e5ning till styrelseledam\u00f6ter p\u00e5 3,0 (9,2) MSEK samt bol\u00e5n till en styrelseledamot och tv\u00e5 per- soner med koppling till styrelsen p\u00e5 7,8 (19) MSEK, va- rav utnyttjade krediter totalt uppg\u00e5r till 7,8 (19) MSEK. Krediterna har utgivits p\u00e5 marknadsm\u00e4ssiga villkor. I tabellen Ers\u00e4ttningar till ledande befattnings- havare ovan ing\u00e5r kostnader f\u00f6r styrelsens arvode under r\u00e4kenskaps\u00e5ret 2022. Dessa betalas ut fr\u00e5n Nordnet AB (publ). Styrelsen best\u00e5r vid \u00e5rets slut av 5 (5) m\u00e4n och 3 (3) kvinnor. Berednings- och besluts- processen som till\u00e4mpas n\u00e4r det g\u00e4ller ers\u00e4ttning till styrelseordf\u00f6randen sker i styrelsen. Ers\u00e4ttning till sty- relsen har f\u00f6rdelats i enlighet med det av \u00e5rsst\u00e4mman fastslagna beslutet. F\u00f6r upplysning om styrelse- ledam\u00f6ternas aktieinnehav h\u00e4nvisas till avsnittet om Styrelsen p\u00e5 sidan 52 och fram\u00e5t i Bolagsstyrnings- rapporten. Verkst\u00e4llande direkt\u00f6ren. Kostnaden f\u00f6r tj\u00e4nstepension under 2022 uppg\u00e5r till 35 procent av pensionsgrundande l\u00f6n. Med pensions- grundande l\u00f6n avses den fasta ers\u00e4ttningen inklusive semesterers\u00e4ttning. F\u00f6r VD g\u00e4ller allm\u00e4nna regler om pensions\u00e5lder. Upps\u00e4gningstid gentemot VD \u00e4r fr\u00e5n bolagets sida tolv m\u00e5nader, upps\u00e4gningstid fr\u00e5n VD gentemot bolaget \u00e4r sex m\u00e5nader. \u00c5r 2021 Fast ers\u00e4ttning F\u00f6rm\u00e5ner Pensions- kostnader Arvode Summa Styrelsens ordf\u00f6rande Tom Dinkelspiel -0,5 -0,5 \u00d6vriga ledam\u00f6ter i styrelsen Charlotta Nilsson -0,4 -0,4 Jan Dinkelspiel -0,4 -0,4 Christian Frick -0,4 -0,4 Hans Larsson -0,6 -0,6 Per Widerstr\u00f6m -0,4 -0,4 Karitha Ericsson -0,4 -0,4 Anna B\u00e4ck (apr 2021 - ) -0,3 -0,3 Verkst\u00e4llande direkt\u00f6r Lars-\u00c5ke Norling -7,1 -0,1 -2,5 - -9,7 Vice verkst\u00e4llande direkt\u00f6r Rasmus J\u00e4rborg 1 -0,5 - - - -0,6 \u00d6vriga ledande befattningshavare 9 personer i genomsnitt (varav 1 \u00e4r konsult) -20,0 -0,4 -3,4 - -23,8 Totalt -27,6 -0,5 -5,9 -3,4 -37,4 1 Rasmus J\u00e4rborg tilltr\u00e4dde som vice VD den 16 november 2021. Ers\u00e4ttning avser perioden 16 november - 31 december 2021 Forts. Not 13 Koncernen - allm\u00e4nna administrationskostnader. Berednings- och beslutsprocessen som till\u00e4mpas n\u00e4r det g\u00e4ller ers\u00e4ttning och andra villkor f\u00f6r VD \u00e4r en styrelsefr\u00e5ga. Styrelsens beredning av ers\u00e4ttnings- fr\u00e5gor hanteras i ers\u00e4ttningsutskottet. Information om ers\u00e4ttningsutskottet framg\u00e5r i Bolagsstyrnings- rapporten. Styrelsens beredning av ers\u00e4ttningsfr\u00e5gor hanteras i er- s\u00e4ttningsutskottet. Information om ers\u00e4ttningsutskottet framg\u00e5r i Bolagsstyrningsrapporten. Vice VD och \u00f6vriga ledande befattningshavare. Vice VD och \u00f6vriga ledande befattningshavare defi- nieras som medlemmar av koncernledningen exklusive den verkst\u00e4llande direkt\u00f6ren. Koncernledningens sam- mans\u00e4ttning har under \u00e5ret f\u00f6r\u00e4ndrats och uppg\u00e5r per 31 december 2022 till 9 (9) personer ut\u00f6ver VD, varav 6 (6) \u00e4r m\u00e4n och 3 (3) \u00e4r kvinnor. En person \u00e4r anst\u00e4lld i Nordnet Banks norska filial, en person \u00e4r anst\u00e4lld i Nordnet Banks finska filial, en person i Nordnet Banks danska filial och \u00f6vriga \u00e4r anst\u00e4llda i Sverige. Ers\u00e4ttning i tidigare tabell avser den tid respektive person ing\u00e5tt i bolagets ledning. Eventuella l\u00f6nejusteringar eller andra ers\u00e4ttningar f\u00f6r bolagets ledning f\u00f6resl\u00e5s av VD till ers\u00e4ttningskommitt\u00e9n som f\u00e5tt i uppdrag av styrelsen att bereda s\u00e5dana fr\u00e5gor. Ut\u00f6ver betald sjukv\u00e5rds- f\u00f6rs\u00e4kring finns inga s\u00e4rskilda f\u00f6rm\u00e5ner f\u00f6r bolagets ledning. Upps\u00e4gningstid gentemot vice VD och \u00f6vriga ledande befattningshavare \u00e4r fr\u00e5n bolagets sida sex m\u00e5nader, f\u00f6rutom f\u00f6r en person d\u00e4r upps\u00e4gningstiden fr\u00e5n bo- lagets sida \u00e4r elva m\u00e5nader. Upps\u00e4gningstid fr\u00e5n vice VD och \u00f6vriga ledande befattningshavares sida \u00e4r sex m\u00e5nader, f\u00f6rutom f\u00f6r en person d\u00e4r upps\u00e4gningstiden \u00e4r fyra m\u00e5nader. F\u00f6r vice VD och \u00f6vriga ledande befatt- ningshavare g\u00e4ller allm\u00e4nna regler om pensions\u00e5lder i respektive land d\u00e4r personen \u00e4r anst\u00e4lld. Nordnet Bank erbjuder personalkrediter till anst\u00e4llda inom koncernen. Bolaget har per den 31 december 2022 l\u00e4mnat v\u00e4rdepappersbel\u00e5ning, bol\u00e5n och pri- vatl\u00e5n till ledande befattningshavare om totalt 32 638 (11 875) KSEK, varav utnyttjade krediter totalt uppg\u00e5r till 30 961 (6 100) KSEK. R\u00e4nta f\u00f6r utnyttjade krediter avseende bol\u00e5n f\u00f6ranleder f\u00f6rm\u00e5nsbeskattning. Inga avs\u00e4ttningar avseende os\u00e4kra fordringar eller kostnader avseende os\u00e4kra fordringar till n\u00e4rst\u00e5ende har redovi- sats under r\u00e4kenskaps\u00e5ret ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfInformationAboutKeyManagementPersonnelExplanatory", "language": "sv", "entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "fact-346": { "value": "
Pensionspolicy.
Koncernens pensionspolicy \u00e4r en premiebest\u00e4md plan
vilken g\u00e4ller f\u00f6r all personal i koncernen. Pensions-
kostnaden f\u00f6r koncernen uppg\u00e5r till i snitt cirka 18,6
(16,1) procent av pensionsgrundande l\u00f6n beroende p\u00e5
\u00e5lder och l\u00f6n.
Program Teckningsperiod VD \u00d6vriga ledande befattningshavare \u00d6vriga delta- gare F\u00f6rfallna/ \u00e5terk\u00f6pta Totalt LTIP 2020 16/10/2023 - 30/11/2023 693 481 2 080 440 3 206 628 -127 599 5 852 950 LTIP 2021 14/10/2024- 9/12/2024 alt. 13/1/2025-24/3/2025 15 243 112 801 734 651 -1 828 860 715 LTIP 2022 14/04/2025 - 5/6/2025 18/8/2025-12/09/2025 27 670 117 597 829 721 -553 974 435 Forts. Not 13 Koncernen - allm\u00e4nna administrationskostnader. Aktierelaterade incitamentsprogram. Vid \u00e5rsst\u00e4mman den 28 april 2022 beslutas om att inr\u00e4tta ytterligare ett incitamentsprogram, 2022/2025 f\u00f6r samtliga av Nordnet koncernens anst\u00e4llda. Sam- manlagt emitterades 974 988 teckningsoptioner till ett marknadsv\u00e4rde om 18,07 sek per teckningsoption. Varje teckningsoption ber\u00e4ttigar till teckning av en (1) aktie i bolaget till en teckningskurs om 120 procent av st\u00e4ngningskursen f\u00f6r bolagets aktie p\u00e5 Nasdaq Stock- holm den 6 maj 2022. Detta program till skillnad fr\u00e5n tidigare program har inget tak. Detta \u00e4r bolagets tredje incitamentsprogram och syftet med programmen och sk\u00e4len f\u00f6r avvikelsen fr\u00e5n aktie- \u00e4garnas f\u00f6retr\u00e4desr\u00e4tt, \u00e4r att st\u00e4rka kopplingen mellan anst\u00e4lldas arbete och skapat aktie\u00e4garv\u00e4rde. D\u00e4rmed bed\u00f6ms en \u00f6kad intressegemenskap uppst\u00e5 mellan deltagarna och aktie\u00e4gare i bolaget. Styrelsen har f\u00f6r avsikt att \u00e5rligen f\u00f6resl\u00e5 liknande teckningsoptions-pro- gram vid kommande \u00e5rsst\u00e4mmor fram\u00f6ver. Antalet teckningsoptioner som har emitterades till varje deltagare beror p\u00e5 respektive deltagares funktion i koncernen. Varje teckningsoption kan utnyttjas f\u00f6r att teckna en (1) aktie i Nordnet AB (publ) under en teck- ningstid som framg\u00e5r i tabellen ovan. Teckningsoptionerna i samtliga program har \u00f6verl\u00e5tits p\u00e5 marknadsm\u00e4ssiga villkor, till ett verkligt v\u00e4rde som fastst\u00e4llt med hj\u00e4lp av Black & Scholes v\u00e4rderingsmo- dell. Viktiga indata i v\u00e4rderingsmodellen \u00e4r v\u00e4rdet p\u00e5 den underliggande aktien vid v\u00e4rderings-tidpunkten, l\u00f6sen- pris, volatilitet, f\u00f6rv\u00e4ntad l\u00f6ptid p\u00e5 optionerna samt \u00e5rlig riskfri r\u00e4nta, vilket motsvarar tre\u00e5rig svensk statsobliga- tionsr\u00e4nta. D\u00e5 Nordnet b\u00f6rsnoterades f\u00f6rst i samband med utgivandet av det f\u00f6rsta optionsprogrammet baseras volatiliteten p\u00e5 den historiska volatiliteten hos f\u00f6retag som Nordnet anser vara n\u00e4ra j\u00e4mf\u00f6rbara med. F\u00f6r det andra programmet v\u00e4gs \u00e4ven aktiens senaste 90 dagarna volatilitet in, m\u00e4tt fr\u00e5n 5 november 2021. I det tredje programmet har den senaste aktuella volatili- tet f\u00f6r aktien v\u00e4gts in. Kostnader f\u00f6r incitamentsprogrammen \u00e4r, vid sidan av kostnader f\u00f6r att bereda och administrera incitaments- programmet, begr\u00e4nsat till kostnader som uppkommer i Norge avseende sociala avgifter. Kostna- der uppgick till 2 354,0 (1 185,4) tsek och \u00e4r redovisade som en del av personalkostnaderna. Dessa kostnader p\u00e5verkas av Nordnet AB (publ):s aktiekurs vid tidpunk- ten f\u00f6r utnyttjande av optionerna. Nordnet har inte Sammanst\u00e4llning utf\u00e4rdade och utest\u00e5ende teckningoptioner i teckningsoptionsprogram. 2022 2021 Genomsnittligt l\u00f6senpris i kr per option Optioner Genomsnittligt l\u00f6senpris i kr per option Optioner Antalet utf\u00e4rdade teckningsoptioner Ing\u00e5ende antal utf\u00e4rdade teckningsoption 135,94 6 843 244 127,68 5 980 549 F\u00f6rverkande teckningsoptioner Nytt teckningsprogram 173,94 974 988 213,42 862 695 Totalt antal utf\u00e4rdade teckningsoptioner 138,44 1 7 818 232 135,94 1 6 843 244 Utest\u00e5ende tecknade teckningoptioner Ing\u00e5ende antal utest\u00e5ende teckningsoption 136,08 6 756 559 127,68 5 980 549 Tecknade teckningsoptioner under \u00e5ret 173,94 974 988 213,42 862 695 Avg\u00e5r \u00e5terk\u00f6pta teckningsoptioner under \u00e5ret 126,59 -43 295 125,10 -86 695 Totalt utest\u00e5ende tecknade teckningsoptioner 138,69 1 7 688 252 136,081 6 756 559 V\u00e4gda genomsnittlig \u00e5terst\u00e5ende avtalad l\u00f6ptid vid \u00e5rets slut 1,75 \u00e5r 2,01 \u00e5r 1 L\u00f6senpriset har justerats ned pga att utdelning skett Inga optioner var m\u00f6jliga att utnyttja Forts. Not 13 Koncernen - allm\u00e4nna administrationskostnader. n\u00e5gon legal eller informell f\u00f6rpliktelse att \u00e5terk\u00f6pa eller reglera optionerna kontant. Antalet teckningsoptioner som kan tecknas av deltagarna i incitamentsprogrammen kan f\u00f6ranleda en total utsp\u00e4dningseffekt om maximalt 3,1 % av Nordnet AB:s (publ) aktiekapital. F\u00f6r vidare information, se not 32 Eget kapital. ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfEmployeeBenefitsExplanatory", "language": "sv", "entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "fact-347": { "value": "
Program Teckningsperiod VD
\u00d6vriga ledande
befattningshavare
\u00d6vriga delta-
gare
F\u00f6rfallna/
\u00e5terk\u00f6pta Totalt
LTIP 2020 16/10/2023 - 30/11/2023 693 481 2 080 440 3 206 628 -127 599 5 852 950
LTIP 2021
14/10/2024- 9/12/2024
alt. 13/1/2025-24/3/2025 15 243 112 801 734 651 -1 828 860 715
LTIP 2022
14/04/2025 - 5/6/2025
18/8/2025-12/09/2025 27 670 117 597 829 721 -553 974 435
Forts. Not 13 Koncernen - allm\u00e4nna administrationskostnader.
Aktierelaterade incitamentsprogram.
Vid \u00e5rsst\u00e4mman den 28 april 2022 beslutas om att
inr\u00e4tta ytterligare ett incitamentsprogram, 2022/2025
f\u00f6r samtliga av Nordnet koncernens anst\u00e4llda. Sam-
manlagt emitterades 974 988 teckningsoptioner till
ett marknadsv\u00e4rde om 18,07 sek per teckningsoption.
Varje teckningsoption ber\u00e4ttigar till teckning av en (1)
aktie i bolaget till en teckningskurs om 120 procent av
st\u00e4ngningskursen f\u00f6r bolagets aktie p\u00e5 Nasdaq Stock-
holm den 6 maj 2022. Detta program till skillnad fr\u00e5n
tidigare program har inget tak.
Detta \u00e4r bolagets tredje incitamentsprogram och syftet
med programmen och sk\u00e4len f\u00f6r avvikelsen fr\u00e5n aktie-
\u00e4garnas f\u00f6retr\u00e4desr\u00e4tt, \u00e4r att st\u00e4rka kopplingen mellan
anst\u00e4lldas arbete och skapat aktie\u00e4garv\u00e4rde. D\u00e4rmed
bed\u00f6ms en \u00f6kad intressegemenskap uppst\u00e5 mellan
deltagarna och aktie\u00e4gare i bolaget. Styrelsen har f\u00f6r
avsikt att \u00e5rligen f\u00f6resl\u00e5 liknande teckningsoptions-pro-
gram vid kommande \u00e5rsst\u00e4mmor fram\u00f6ver.
Antalet teckningsoptioner som har emitterades till varje
deltagare beror p\u00e5 respektive deltagares funktion i
koncernen. Varje teckningsoption kan utnyttjas f\u00f6r att
teckna en (1) aktie i Nordnet AB (publ) under en teck-
ningstid som framg\u00e5r i tabellen ovan.
Teckningsoptionerna i samtliga program har \u00f6verl\u00e5tits
p\u00e5 marknadsm\u00e4ssiga villkor, till ett verkligt v\u00e4rde som
fastst\u00e4llt med hj\u00e4lp av Black & Scholes v\u00e4rderingsmo-
dell.
Viktiga indata i v\u00e4rderingsmodellen \u00e4r v\u00e4rdet p\u00e5 den
underliggande aktien vid v\u00e4rderings-tidpunkten, l\u00f6sen-
pris, volatilitet, f\u00f6rv\u00e4ntad l\u00f6ptid p\u00e5 optionerna samt \u00e5rlig
riskfri r\u00e4nta, vilket motsvarar tre\u00e5rig svensk statsobliga-
tionsr\u00e4nta. D\u00e5 Nordnet b\u00f6rsnoterades f\u00f6rst i samband
med utgivandet av det f\u00f6rsta optionsprogrammet
baseras volatiliteten p\u00e5 den historiska volatiliteten hos
f\u00f6retag som Nordnet anser vara n\u00e4ra j\u00e4mf\u00f6rbara med.
F\u00f6r det andra programmet v\u00e4gs \u00e4ven aktiens senaste
90 dagarna volatilitet in, m\u00e4tt fr\u00e5n 5 november 2021. I
det tredje programmet har den senaste aktuella volatili-
tet f\u00f6r aktien v\u00e4gts in.
Kostnader f\u00f6r incitamentsprogrammen \u00e4r, vid sidan av
kostnader f\u00f6r att bereda och administrera incitaments-
programmet, begr\u00e4nsat till kostnader som
uppkommer i Norge avseende sociala avgifter. Kostna-
der uppgick till 2 354,0 (1 185,4) tsek och \u00e4r redovisade
som en del av personalkostnaderna. Dessa kostnader
p\u00e5verkas av Nordnet AB (publ):s aktiekurs vid tidpunk-
ten f\u00f6r utnyttjande av optionerna. Nordnet har inte
Sammanst\u00e4llning utf\u00e4rdade och utest\u00e5ende teckningoptioner i teckningsoptionsprogram.
2022 2021
Genomsnittligt
l\u00f6senpris i kr per
option Optioner
Genomsnittligt
l\u00f6senpris i kr per
option Optioner
Antalet utf\u00e4rdade teckningsoptioner
Ing\u00e5ende antal utf\u00e4rdade teckningsoption 135,94 6 843 244 127,68 5 980 549
F\u00f6rverkande teckningsoptioner
Nytt teckningsprogram 173,94 974 988 213,42 862 695
Totalt antal utf\u00e4rdade teckningsoptioner 138,44
1
7 818 232 135,94
1
6 843 244
Utest\u00e5ende tecknade teckningoptioner
Ing\u00e5ende antal utest\u00e5ende teckningsoption 136,08 6 756 559 127,68 5 980 549
Tecknade teckningsoptioner under \u00e5ret 173,94 974 988 213,42 862 695
Avg\u00e5r \u00e5terk\u00f6pta teckningsoptioner under \u00e5ret 126,59 -43 295 125,10 -86 695
Totalt utest\u00e5ende tecknade teckningsoptioner 138,69
1
7 688 252 136,08
1
6 756 559
V\u00e4gda genomsnittlig \u00e5terst\u00e5ende avtalad l\u00f6ptid vid \u00e5rets slut 1,75 \u00e5r 2,01 \u00e5r
1
L\u00f6senpriset har justerats ned pga att utdelning skett
Inga optioner var m\u00f6jliga att utnyttja
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfSharebasedPaymentArrangementsExplanatory", "language": "sv", "entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "fact-348": { "value": "
Revision.
Med revisionsuppdrag avses den lagstadgade revisionen,
dvs. granskningen av \u00e5rs- och koncernredovisningen och
bokf\u00f6ringen, granskning av styrelsens och verkst\u00e4llande
direkt\u00f6rens f\u00f6rvaltning, samt \u00f6vriga arbetsuppgifter som
det ankommer p\u00e5 koncernens och moderbolagets revisor
att utf\u00f6ra.
Med revisionsverksamhet ut\u00f6ver revisionsuppdraget
avses kvalitetss\u00e4kringstj\u00e4nster det vill s\u00e4ga dels s\u00e5dan
granskning av f\u00f6rvaltning, bolagsordning, stadgar
eller avtal som ska utmynna i en rapport, ett intyg eller
n\u00e5gon annan handling som \u00e4r avsedd \u00e4ven f\u00f6r andra
\u00e4n uppdragsgivaren, dels r\u00e5dgivning eller annat bitr\u00e4de
som f\u00f6ranleds av iakttagelser vid ett granskningsupp-
drag. \u00d6versiktlig granskning av del\u00e5rsrapport ing\u00e5r
i revisionsverksamhet ut\u00f6ver revisionsuppdraget.
Med skatter\u00e5dgivning avses r\u00e5dgivning inom bl.a.
inkomstbeskattning och merv\u00e4rdesskatt.
\u00d6vriga tj\u00e4nster innefattar r\u00e5dgivning i redovisningsfr\u00e5gor,
tj\u00e4nster i samband med f\u00f6retagsf\u00f6rv\u00e4rv/verksam-
hetsf\u00f6r\u00e4ndringar samt operationell effektivitet.
Kostnader f\u00f6r revision.
Deloitte 2022 2021
Revisionsuppdrag -4,9 -5,5
Revisionsverksamhet ut\u00f6ver revisionsuppdraget -4,8 -4,5
Skatter\u00e5dgivning -0,8 -0,5
\u00d6vriga tj\u00e4nster - -0,3
Totalt -10,4 -10,8
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfAuditorsRemunerationExplanatory", "language": "sv", "entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "fact-349": { "value": "Leasing. Nordnet leasar kontorslokaler samt bilar. Leasing- avtalen uppr\u00e4ttas normalt f\u00f6r fasta perioder mellan tre till fem \u00e5r men m\u00f6jlighet till f\u00f6rl\u00e4ngning kan finnas. Villkoren f\u00f6rhandlas separat f\u00f6r varje avtal och inneh\u00e5ller ett stort antal olika avtalsvillkor. Leasingavtalen inneh\u00e5ller inga s\u00e4rskilda villkor som skulle inneb\u00e4ra att avtalen skulle s\u00e4gas upp om villkoren inte uppfylldes, men leasade tillg\u00e5ngar f\u00e5r inte anv\u00e4ndas som s\u00e4kerhet f\u00f6r l\u00e5n. Leasingbetalningarna diskonteras med den marginella l\u00e5ner\u00e4ntan. Nordnet har valt att anv\u00e4nda sig av r\u00e4ntan motsvarandes en svensk fem\u00e5rig statsobligation + 2 pro- cent som en approximation f\u00f6r den marginella l\u00e5ner\u00e4ntan f\u00f6r lokalkontrakt. Nordnets v\u00e4gda genomsnittliga mar- ginella uppl\u00e5ningsr\u00e4nta per 31 december 2022 uppgick till 3,6 (2,0) procent. I kontrakten f\u00f6r leasingbilar finns en angiven r\u00f6rlig r\u00e4ntesats. Redovisning i balansr\u00e4kningen IFRS 16 2022 2021 Tillg\u00e5ngar med nyttjander\u00e4tt, redovisas i posten \"materiella anl\u00e4ggningstillg\u00e5ngar\" Kontorslokaler 152,2 184,6 Bilar 5,2 6,2 Summa 157,4 190,8 Leasingskulder, redovisas i posten \"\u00d6vriga skulder\" Kortfristiga 60,9 59,9 L\u00e5ngfristiga 102,7 135,3 Summa 163,6 195,2 Redovisade avskrivningar p\u00e5 nyttjander\u00e4tter Kontorslokaler 36,2 35,4 Bilar 1,2 1,2 Summa 37,4 36,6 R\u00e4ntekostnader 6,3 3,9 Utgifter h\u00e4nf\u00f6rliga till korttidsleasingavtal 6,0 6,8 Utgifter h\u00e4nf\u00f6rliga till leasingavtal av l\u00e5gt v\u00e4rde (ej korttidsleasing) 0,4 0,5 Utgifter h\u00e4nf\u00f6rliga till variabla leasingbetalningar som inte ing\u00e5r i leasingskulder 15,3 12,6 Int\u00e4kter fr\u00e5n vidareuthyrning av nyttjander\u00e4tt 0,6 2,5 Kassafl\u00f6de h\u00e4nf\u00f6rligt till leasingavtal 1,9 30,4
Forts. Not 13 Koncernen - allm\u00e4nna administrationskostnader.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfLeasesExplanatory", "language": "sv", "entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "fact-350": { "value": "
Not 15 Koncernen \u2013 \u00f6vriga r\u00f6relsekostnader.
2022 2021 Marknad och f\u00f6rs\u00e4ljning -50,9 -52,3 Bankkostnader -0,1 -5,9 F\u00f6retagsf\u00f6rs\u00e4kring -3,2 -2,5 Summa -54,2 -60,7 ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfOtherOperatingExpenseExplanatory", "language": "sv", "entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "fact-351": { "value": "
Not 16 Koncernen \u2013 kreditf\u00f6rluster, netto.
2022 2021 \u00c5rets f\u00f6r\u00e4ndring per steg L\u00e5n i steg 1 2,4 -2,9 L\u00e5n i steg 2 -5,9 0,0 L\u00e5n i steg 3 8,9 1,7 Summa 5,4 -1,1 Konstaterade kreditf\u00f6rluster Periodens konstaterade kreditf\u00f6rluster -48,9 -35,3 Inbetalt p\u00e5 tidigare \u00e5rs konstaterade kreditf\u00f6rluster 0,1 0,0 Summa -48,8 -35,3 Periodens nettoeffekt f\u00f6r kreditf\u00f6rluster -43,4 -36,3
F\u00f6r reservering per produkt h\u00e4nvisas till not 21.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfAllowanceForCreditLossesExplanatory", "language": "sv", "entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "fact-352": { "value": "
Not 17 Koncernen \u2013 skatter.
Skatt redovisad i resultatr\u00e4kningen 2022 2021 Aktuell skattekostnad (-)/skatteint\u00e4kt (+) Justering av aktuell skatt f\u00f6r tidigare \u00e5r -1,1 -0,7 Aktuell skatt -392,2 -475,9 Uppskjuten skattekostnad (-)/skatteint\u00e4kt (+) Uppskjuten skatt avseende tempor\u00e4ra skillnader 11,6 10,0 Skatt p\u00e5 \u00e5rets resultat -381,7 -466,5
Forts. Not 17 Koncernen \u2013 skatter.
Avst\u00e4mning av effektiv skatt 2022 2021 Resultat f\u00f6re skatt 2 034,1 2 451,2 Utfall -18,8% -381,7 -19,0% -466,5 Skatt enligt g\u00e4llande skattesats f\u00f6r moderbolaget -20,6% -419,0 -20,6% -504,9 Skillnad 1,8% 37,3 1,6% 38,4 Skillnaden best\u00e5r av f\u00f6ljande poster: Effekt av resultat som belastas med avkastningsskatt 3,0% 61,7 2,6% 63,6 Effekt av ej avdragsgilla kostnader / ej skattepliktiga int\u00e4kter -0,9% -17,9 0,0% 0,7 Effekt av ej avr\u00e4kningsbar utl\u00e4ndsk skatt -0,1% -1,8 -0,8% -20,8 Effekt av korrigerad skatt fr\u00e5n tidigare \u00e5r -0,1% -1,1 0,0% -0,7 Skillnader i skattesats mellan l\u00e4nder -0,2% -3,5 -0,2% -4,9 Effekt av ej redovisad uppskjuten skatt p\u00e5 skattem\u00e4ssiga underskott 0,0% - 0,0% 0,3 \u00d6vrigt 0,0% - -0,0% 0,1 Redovisad effektiv skatt 1,8% 37,3 1,6% 38,4 Uppskjuten skatt redovisad i balansr\u00e4kningen 2022 2021 Ing\u00e5ende balans uppskjuten skattefordran 0,9 0,6 Redovisat \u00f6ver resultatr\u00e4kningen 0,4 0,2 Utg\u00e5ende balans uppskjuten skattefordran 1,3 0,9 Uppskjuten skattesfordran \u00e4r h\u00e4nf\u00f6rlig till: Leasingavtal 1,3 0,9 1,3 0,9 Ing\u00e5ende balans uppskjuten skatteskuld -65,7 -73,2 Redovisat \u00f6ver resultatr\u00e4kningen 11,3 9,8 \u00c5rets omr\u00e4kningsdifferens -1,7 -2,2 Utg\u00e5ende balans uppskjuten skatteskuld -56,1 -65,7 Uppskjuten skatteskuld \u00e4r h\u00e4nf\u00f6rlig till: Obeskattade reserver -4,9 -6,3 F\u00f6rv\u00e4rvade immaterialla tillg\u00e5ngar -48,5 -55,3 Tempor\u00e4ra skillnader avskrivningar -2,7 -4,1 -56,1 -65,7 Aktuell skattefordran om 28,8 (0,6) MSEK \u00e4r fr\u00e4mst h\u00e4nf\u00f6rlig till Nordnet Bank AB Aktuell skatteskuld om 151,1 (329,6) MSEK \u00e4r fr\u00e4mst h\u00e4nf\u00f6rlig till Nordnet Bank AB och Nordnet Pensionsf\u00f6rs\u00e4kring AB Skatten kommer att betalas under 2023. ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfIncomeTaxExplanatory", "language": "sv", "entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "fact-353": { "value": "Not 17 Koncernen \u2013 skatter. Skatt redovisad i resultatr\u00e4kningen 2022 2021 Aktuell skattekostnad (-)/skatteint\u00e4kt (+) Justering av aktuell skatt f\u00f6r tidigare \u00e5r -1,1 -0,7 Aktuell skatt -392,2 -475,9 Uppskjuten skattekostnad (-)/skatteint\u00e4kt (+) Uppskjuten skatt avseende tempor\u00e4ra skillnader 11,6 10,0 Skatt p\u00e5 \u00e5rets resultat -381,7 -466,5 Avst\u00e4mning av effektiv skatt 2022 2021 Resultat f\u00f6re skatt 2 034,1 2 451,2 Utfall -18,8% -381,7 -19,0% -466,5 Skatt enligt g\u00e4llande skattesats f\u00f6r moderbolaget -20,6% -419,0 -20,6% -504,9 Skillnad 1,8% 37,3 1,6% 38,4 Skillnaden best\u00e5r av f\u00f6ljande poster: Effekt av resultat som belastas med avkastningsskatt 3,0% 61,7 2,6% 63,6 Effekt av ej avdragsgilla kostnader / ej skattepliktiga int\u00e4kter -0,9% -17,9 0,0% 0,7 Effekt av ej avr\u00e4kningsbar utl\u00e4ndsk skatt -0,1% -1,8 -0,8% -20,8 Effekt av korrigerad skatt fr\u00e5n tidigare \u00e5r -0,1% -1,1 0,0% -0,7 Skillnader i skattesats mellan l\u00e4nder -0,2% -3,5 -0,2% -4,9 Effekt av ej redovisad uppskjuten skatt p\u00e5 skattem\u00e4ssiga underskott 0,0% - 0,0% 0,3 \u00d6vrigt 0,0% - -0,0% 0,1 Redovisad effektiv skatt 1,8% 37,3 1,6% 38,4 Forts. Not 17 Koncernen \u2013 skatter. Aktuell skattefordran om 28,8 (0,6) MSEK \u00e4r fr\u00e4mst h\u00e4nf\u00f6rlig till Nordnet Bank AB Aktuell skatteskuld om 151,1 (329,6) MSEK \u00e4r fr\u00e4mst h\u00e4nf\u00f6rlig till Nordnet Bank AB och Nordnet Pensionsf\u00f6rs\u00e4kring AB Skatten kommer att betalas under 2023. Uppskjuten skatt redovisad i balansr\u00e4kningen 2022 2021 Ing\u00e5ende balans uppskjuten skattefordran 0,9 0,6 Redovisat \u00f6ver resultatr\u00e4kningen 0,4 0,2 Utg\u00e5ende balans uppskjuten skattefordran 1,3 0,9 Uppskjuten skattesfordran \u00e4r h\u00e4nf\u00f6rlig till: Leasingavtal 1,3 0,9 1,3 0,9 Ing\u00e5ende balans uppskjuten skatteskuld -65,7 -73,2 Redovisat \u00f6ver resultatr\u00e4kningen 11,3 9,8 \u00c5rets omr\u00e4kningsdifferens -1,7 -2,2 Utg\u00e5ende balans uppskjuten skatteskuld -56,1 -65,7 Uppskjuten skatteskuld \u00e4r h\u00e4nf\u00f6rlig till: Obeskattade reserver -4,9 -6,3 F\u00f6rv\u00e4rvade immaterialla tillg\u00e5ngar -48,5 -55,3 Tempor\u00e4ra skillnader avskrivningar -2,7 -4,1 -56,1 -65,", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfTaxReceivablesAndPayablesExplanatory", "language": "sv", "entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "fact-354": { "value": "
Uppskjuten skattekostnad (-)/skatteint\u00e4kt (+)
Uppskjuten skatt avseende tempor\u00e4ra skillnader 11,6 10,0
Avst\u00e4mning av effektiv skatt 2022 2021 Resultat f\u00f6re skatt 2 034,1 2 451,2 Utfall -18,8% -381,7 -19,0% -466,5 Skatt enligt g\u00e4llande skattesats f\u00f6r moderbolaget -20,6% -419,0 -20,6% -504,9 Skillnad 1,8% 37,3 1,6% 38,4 Skillnaden best\u00e5r av f\u00f6ljande poster: Effekt av resultat som belastas med avkastningsskatt 3,0% 61,7 2,6% 63,6 Effekt av ej avdragsgilla kostnader / ej skattepliktiga int\u00e4kter -0,9% -17,9 0,0% 0,7 Effekt av ej avr\u00e4kningsbar utl\u00e4ndsk skatt -0,1% -1,8 -0,8% -20,8 Effekt av korrigerad skatt fr\u00e5n tidigare \u00e5r -0,1% -1,1 0,0% -0,7 Skillnader i skattesats mellan l\u00e4nder -0,2% -3,5 -0,2% -4,9 Effekt av ej redovisad uppskjuten skatt p\u00e5 skattem\u00e4ssiga underskott 0,0% - 0,0% 0,3 \u00d6vrigt 0,0% - -0,0% 0,1 Redovisad effektiv skatt 1,8% 37,3 1,6% 38,4 Forts. Not 17 Koncernen \u2013 skatter. Aktuell skattefordran om 28,8 (0,6) MSEK \u00e4r fr\u00e4mst h\u00e4nf\u00f6rlig till Nordnet Bank AB Aktuell skatteskuld om 151,1 (329,6) MSEK \u00e4r fr\u00e4mst h\u00e4nf\u00f6rlig till Nordnet Bank AB och Nordnet Pensionsf\u00f6rs\u00e4kring AB Skatten kommer att betalas under 2023. Uppskjuten skatt redovisad i balansr\u00e4kningen 2022 2021 Ing\u00e5ende balans uppskjuten skattefordran 0,9 0,6 Redovisat \u00f6ver resultatr\u00e4kningen 0,4 0,2 Utg\u00e5ende balans uppskjuten skattefordran 1,3 0,9 Uppskjuten skattesfordran \u00e4r h\u00e4nf\u00f6rlig till: Leasingavtal 1,3 0,9 1,3 0,9 Ing\u00e5ende balans uppskjuten skatteskuld -65,7 -73,2 Redovisat \u00f6ver resultatr\u00e4kningen 11,3 9,8 \u00c5rets omr\u00e4kningsdifferens -1,7 -2,2 Utg\u00e5ende balans uppskjuten skatteskuld -56,1 -65,7 Uppskjuten skatteskuld \u00e4r h\u00e4nf\u00f6rlig till: Obeskattade reserver -4,9 -6,3 F\u00f6rv\u00e4rvade immaterialla tillg\u00e5ngar -48,5 -55,3 Tempor\u00e4ra skillnader avskrivningar -2,7 -4,1 -56,1 -65,7 ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfDeferredTaxesExplanatory", "language": "sv", "entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "fact-355": { "value": "
Not 14 Koncernen \u2013 av- och nedskrivningar av materiella och immateriella
anl\u00e4ggningstillg\u00e5ngar.
2022 2021
Varum\u00e4rken, avskrivningar - -
Kundrelationer, avskrivningar -24,8 -28,1
Balanserade utgifter f\u00f6r utvecklingsarbeten, avskrivningar -78,4 -69,7
Balanserade utgifter f\u00f6r utvecklingsarbeten, nedskrivningar - -
Materiella tillg\u00e5ngar, avskrivningar -31,9 -28,3
Nyttjander\u00e4ttstillg\u00e5ngar, avskrivningar -37,4 -36,6
Summa -172,5 -162,7
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfDepreciationAndAmortisationExpenseExplanatory", "language": "sv", "entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "fact-356": { "value": "Not 14 Koncernen \u2013 av- och nedskrivningar av materiella och immateriella anl\u00e4ggningstillg\u00e5ngar. 2022 2021 Varum\u00e4rken, avskrivningar - - Kundrelationer, avskrivningar -24,8 -28,1 Balanserade utgifter f\u00f6r utvecklingsarbeten, avskrivningar -78,4 -69,7 Balanserade utgifter f\u00f6r utvecklingsarbeten, nedskrivningar - - Materiella tillg\u00e5ngar, avskrivningar -31,9 -28,3 Nyttjander\u00e4ttstillg\u00e5ngar, avskrivningar -37,4 -36,6 Summa -172,5 -162,7 ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfImpairmentOfAssetsExplanatory", "language": "sv", "entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "fact-357": { "value": "
Not 18 Koncernen \u2013 segment.
2022 MSEK Sverige Norge Danmark Finland Totalt Provisionsnetto 610,0 476,1 489,7 453,3 2 029,2 R\u00e4ntenetto 674,0 371,4 137,4 98,2 1 281,0 Nettoresultat av finansiella transaktioner -8,9 2,3 0,6 -2,8 -8,8 \u00d6vriga r\u00f6relseint\u00e4kter 7,3 14,5 19,7 39,3 80,7 Summa r\u00f6relseint\u00e4kter 1 282,4 864,2 647,5 588,0 3 382,1 Totala r\u00f6relsekostnader -558,6 -272,2 -232,7 -228,0 -1 291,5 Summa kostnader f\u00f6re kreditf\u00f6rluster -558,6 -272,2 -232,7 -228,0 -1 291,5 Resultat f\u00f6re kreditf\u00f6rluster och resolutionsav- gifter 723,9 592,0 414,8 360,0 2 090,6 Kreditf\u00f6rluster, netto -40,0 -1,9 -1,1 -0,4 -43,4 P\u00e5f\u00f6rda avgifter: resolutionsavgifter -3,4 -2,3 -3,6 -3,8 -13,1 R\u00f6relseresultat 680,5 587,8 410,1 355,7 2 034,1
Ingen kund st\u00e5r f\u00f6r mer \u00e4n 10% av koncernens int\u00e4kter.
2021 MSEK Sverige Norge Danmark Finland Totalt Provisionsnetto 805,5 562,2 745,8 616,1 2 729,6 R\u00e4ntenetto 458,6 171,4 75,8 21,4 727,2 Nettoresultat av finansiella transaktioner 15,4 1,8 0,9 -0,1 18,0 \u00d6vriga r\u00f6relseint\u00e4kter 47,4 15,5 27,4 73,4 163,7 Summa r\u00f6relseint\u00e4kter 1 327,0 750,8 849,9 710,8 3 638,5 Totala r\u00f6relsekostnader -448,1 -243,3 -223,1 -226,5 -1 140,9 Summa kostnader f\u00f6re kreditf\u00f6rluster -448,1 -243,3 -223,1 -226,5 -1 140,9 Resultat f\u00f6re kreditf\u00f6rluster och resolutionsav- gifter 878,9 507,5 626,9 484,3 2 497,6 Kreditf\u00f6rluster, netto -35,7 -1,4 0,3 0,5 -36,3 P\u00e5f\u00f6rda avgifter: resolutionsavgifter -2,8 -1,7 -2,8 -2,8 -10,1 R\u00f6relseresultat 840,4 504,4 624,4 482,0 2 451,2 ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfEntitysReportableSegmentsExplanatory", "language": "sv", "entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "fact-358": { "value": "
Not 19 Koncernen - bel\u00e5ningsbara statsskuldf\u00f6rbindelser m.m.
MSEK 2022 2021 S\u00e4kerst\u00e4llda bostadsobligationer 31 150,1 26 008,7 Stater och statlig exponering 2 583,5 2 128,2 Kommuner 5 226,6 5 565,8 Summa 38 960,2 33 702,7 F\u00f6rlustreservering i steg 1 ing\u00e5r med 1,1 (1,3) MSEK i tabellen ovan Not 22 Koncernen - obligationer och andra r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper 2022 2021 Emitterade av offentliga organ 4 502,5 3 576,0 Emitterade av andra l\u00e5ntagare 6 716,0 7 402,3 Summa 11 218,5 10 978,3 R\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper avser placering av bolagets inl\u00e5nings\u00f6verskott fr\u00e4mst i obligationer. Reserv f\u00f6r f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster ing\u00e5r i det redovisade beloppet med ett ej v\u00e4sentligt belopp", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfDebtSecuritiesExplanatory", "language": "sv", "entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "fact-359": { "value": "
Not 20 Koncernen - utl\u00e5ning till kreditinstitut.
MSEK 2022 2021 Likvida medel placerade hos kreditinstitut 1 572,1 2 538,0 Varav Tillg\u00e5ngar i f\u00f6rs\u00e4kringsr\u00f6relsen1 1 087,0 1 893,2 Utl\u00e5ning till kreditinstitut 485,1 644,8 1 Tillg\u00e5ngar i f\u00f6rs\u00e4kringsr\u00f6relsen ing\u00e5r i posten Tillg\u00e5ngar d\u00e4r kunden b\u00e4r placeringsrisken. F\u00f6rlustreservering uppg\u00e5r till 0 kr. ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfCashAndCashEquivalentsExplanatory", "language": "sv", "entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "fact-360": { "value": "Not 20 Koncernen - utl\u00e5ning till kreditinstitut. MSEK 2022 2021 Likvida medel placerade hos kreditinstitut 1 572,1 2 538,0 Varav Tillg\u00e5ngar i f\u00f6rs\u00e4kringsr\u00f6relsen1 1 087,0 1 893,2 Utl\u00e5ning till kreditinstitut 485,1 644,8 1 Tillg\u00e5ngar i f\u00f6rs\u00e4kringsr\u00f6relsen ing\u00e5r i posten Tillg\u00e5ngar d\u00e4r kunden b\u00e4r placeringsrisken. F\u00f6rlustreservering uppg\u00e5r till 0 kr", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfLoansAndAdvancesToBanksExplanatory", "language": "sv", "entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "fact-361": { "value": "
Not 21 Koncernen - utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten.
2022 Bol\u00e5n Portf\u00f6ljbel\u00e5ning Privatl\u00e5n MSEK Utl\u00e5ning Reservering Utl\u00e5ning Reservering Utl\u00e5ning Reservering Steg 1 10 302,5 -3,1 13 423,4 -0,4 3 888,1 -19,8 Steg 2 577,5 -0,1 118,8 -1,6 183,2 -23,5 Steg 3 - - 21,0 -9,4 112,5 -41,7 Summa 10 880,0 -3,2 13 563,3 -11,4 4 183,8 -85,0 2021 Bol\u00e5n Portf\u00f6ljbel\u00e5ning Privatl\u00e5n MSEK Utl\u00e5ning Reservering Utl\u00e5ning Reservering Utl\u00e5ning Reservering Steg 1 8 600,4 -3,1 13 281,5 -0,4 3 966,4 -20,5 Steg 2 271,2 -0,0 39,8 -1,6 143,7 -19,6 Steg 3 - - 15,9 -9,8 112,6 -50,2 Summa 8 871,6 -3,2 13 337,1 -11,8 4 222,7 -90,2
Forts. Not 21 Koncernen - utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten.
Kreditf\u00f6rlustreserv konsoliderad - Total utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten Steg 1 Steg 2 Steg 3 Totalt Ing\u00e5ende balans 2022-01-01 24,0 21,2 60,0 105,2 Valutaeffekter och \u00f6vrigt - 0,1 0,6 0,7 Bortskrivning konstaterade kreditf\u00f6rluster -0,3 -4,8 -20,0 -25,1 Nya finansiella tillg\u00e5ngar 5,8 3,6 3,4 12,8 \u00d6verf\u00f6ringar och reserveringsf\u00f6r\u00e4ndringar: 1 -till 12-m\u00e5n f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster -0,7 -5,7 -1,4 -7,9 -till livstid f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster (ej fallerade) -1,0 16,5 -0,8 14,6 -till livstid f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster (fallerade) -0,3 -1,2 14,1 12,6 \u00c5terbetalningar -4,2 -1,4 -4,7 -10,3 F\u00f6r\u00e4ndringar i modeller/parameter -0,2 1,0 - 0,8 Minskad reservering, management overlay - -4,0 - -4,0 Utg\u00e5ende balans 2022-12-31 23,3 25,2 51,1 99,6 Kreditf\u00f6rlustreserv konsoliderad - Total utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten Steg 1 Steg 2 Steg 3 Totalt Ing\u00e5ende balans 2021-01-01 21,9 21,3 61,8 105,0 Valutaeffekter och \u00f6vrigt 0,2 0,1 2,6 2,9 Bortskrivning konstaterade kreditf\u00f6rluster -0,2 -3,9 -13,9 -18,0 Nya finansiella tillg\u00e5ngar 7,3 2,1 8,8 18,2 \u00d6verf\u00f6ringar och reserveringsf\u00f6r\u00e4ndringar: 1 -till 12-m\u00e5n f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster -2,3 -7,7 -2,9 -12,9 -till livstid f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster (ej fallerade) -0,6 6,3 -0,3 5,3 -till livstid f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster (fallerade) -0,2 -1,4 13,9 12,2 \u00c5terbetalningar -4,5 -1,7 -2,1 -8,3 F\u00f6r\u00e4ndringar i modeller/parameter -0,6 6,1 -5,7 -0,2 Extrareservering, management overlay 3,0 - -2,0 1,0 Utg\u00e5ende balans 2021-12-31 24,0 21,2 60,0 105,2
1 De tre raderna som visar \u00f6verf\u00f6ringar och reserveringsf\u00f6r\u00e4ndringar speglar de tre stegen i enlighet med IFRS 9. Varje rad visar hur reserveringarna
f\u00f6r respektive steg har f\u00f6r\u00e4ndrats under \u00e5ret. Reserveringarna f\u00f6r de l\u00e5n som flyttats till ett annat steg har dragits bort och reserveringarna f\u00f6r de l\u00e5n
som tillkommit fr\u00e5n \u00f6vriga tv\u00e5 steg har lagts till. D\u00e4rut\u00f6ver adderas reserveringsf\u00f6r\u00e4ndringen f\u00f6r l\u00e5n som ligger kvar i samma steg. Att reserveringen
\u00e4ndras, trots att l\u00e5net ligger kvar i samma steg, beror p\u00e5 att kreditrisken p\u00e5 l\u00e5net har f\u00f6r\u00e4ndrats under \u00e5ret. Att reserveringen minskar kan bero p\u00e5 att
kunden anses mindre riskfylld, att de makroekonomiska utsikterna f\u00f6rb\u00e4ttrats, eller att l\u00e5nestorleken minskat.
Forts. Not 21 Koncernen - utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten.
F\u00f6r portf\u00f6ljbel\u00e5ning och bol\u00e5n visar analyser och stresstester p\u00e5 l\u00e5gt samband mellan makroekonomiska prognoser och f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster. Ist\u00e4llet \u00e4r det kundernas portf\u00f6ljkoncentrationer och of\u00f6rutsedda h\u00e4ndelser p\u00e5 marknaden som kommer leda till framtida kreditf\u00f6rluster, vilket inte avspeglas i makroekonomis- ka prognoser. D\u00e4rf\u00f6r ing\u00e5r inte makrovariablerna som enskild variabel i ber\u00e4kningarna av reserveringarna f\u00f6r portf\u00f6ljbel\u00e5ning och bol\u00e5n. D\u00e4remot ing\u00e5r makrovariablerna i bed\u00f6mningen av sannolikheten f\u00f6r olika scenarier (bas, positivt, nega- tivt), vilket p\u00e5verkar ber\u00e4kningen av f\u00f6rv\u00e4ntade kredit- f\u00f6rluster. F\u00f6r privatl\u00e5n finns ett h\u00f6gt samband mellan makroeko- nomiska prognoser och f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster. Nedan tabell visar hur stor effekt de makroekonomiska faktorerna har p\u00e5 reserveringarna. 2022 - Privatl\u00e5n Steg 1 Steg 2 Steg 3 Summa Upplupet anskaffningsv\u00e4rde 3 857,6 181,8 111,6 4 151,0 Reservering f\u00f6r kreditf\u00f6rluster -19,8 -23,5 -41,7 -85,0 varav makrop\u00e5verkan -0,5 -0,4 -0,1 -1,1 Reserveringsgrad % 1% 13% 37% 2% 2021 - Privatl\u00e5n Steg 1 Steg 2 Steg 3 Summa Upplupet anskaffningsv\u00e4rde 3 966,4 143,7 112,6 4 222,7 Reservering f\u00f6r kreditf\u00f6rluster -20,5 -19,6 -50,2 -90,2 varav makrop\u00e5verkan 1,1 0,8 0,2 2,2 Reserveringsgrad % 1% 14% 45% 2% Geografisk f\u00f6rdelning 1 2022 2021 Sverige 20 031,9 18 481,2 Norge 2 956,6 2 575,1 Finland 3 069,3 2 859,6 Danmark 2 469,5 2 410,2 28 527,4 26 326,2 L\u00e5nefordringarna f\u00f6rdelas enligt f\u00f6ljande: Hush\u00e5ll norden 25 411,3 23 662,6 Icke-finansiell f\u00f6retagssektor 2 991,0 2 568,4 \u00d6vrigt 125,2 95,1 Summa 28 527,4 26 326,2 Geografiskt f\u00f6rdelad f\u00f6rlustreserv Sverige -89,0 -97,6 Norge -5,2 -3,6 Finland -1,8 -2,7 Danmark -3,7 -1,3 Summa -99,6 -105,2 1 Bol\u00e5n och Privatl\u00e5n f\u00f6rekommer enbart i Sverige. 1 214,5 (950,3) MSEK av utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten avser s\u00e5 kallade kontokrediter som i sin helhet t\u00e4cks av pantsatta likvida medel p\u00e5 kapital- f\u00f6rs\u00e4kringar och investeringssparkonton (ISK), utl\u00e5ningsr\u00e4ntan p\u00e5 krediten motsvaras av inl\u00e5ningsr\u00e4ntan p\u00e5 de pantsatta likvida medlen. 4 183 (4 132) MSEK av utl\u00e5ningen till allm\u00e4nheten avser privatl\u00e5n. Resterande del av utl\u00e5ningen till allm\u00e4nheten har s\u00e4kerhet i form av v\u00e4rdepapper. ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfLoansAndAdvancesToCustomersExplanatory", "language": "sv", "entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "fact-363": { "value": "
Not 25 Koncernen \u2013 immateriella anl\u00e4ggningstillg\u00e5ngar .
Goodwill Varum\u00e4rken Kundrelationer Balanserade utgifter f\u00f6r utvecklings- arbeten Totalt 2022 2021 2022 2021 2022 2021 2022 2021 2022 2021 Ackumulerade an- skaffningsv\u00e4rden Vid \u00e5rets b\u00f6rjan 454,6 440,0 24,8 24,2 605,7 581,0 666,4 725,7 1 751,6 1 770,8 F\u00f6retagsf\u00f6rv\u00e4rv - - - - - - - - - - Nyanskaffningar - - - - - - 136,9 121,5 136,9 121,5 Avyttringar och utrangeringar - - - - - - -100,0 -180,6 -100,0 -180,6 \u00c5rets omr\u00e4knings- differens 6,6 14,6 0,4 0,6 22,7 24,7 - -0,0 29,7 39,8 461,2 454,6 25,2 24,8 628,4 605,7 703,4 666,6 1 818,2 1 751,6 Ackumulerade av- och nedskrivningar Vid \u00e5rets b\u00f6rjan -32,0 -31,7 -24,8 -24,2 -388,2 -351,2 -385,8 -496,8 -830,9 -904,0 \u00c5rets avskrivningar - - - - -24,8 -28,1 -78,4 -69,7 -103,2 -97,8 \u00c5rets nedskriv- ningar - - - - - - - - - - Avyttringar och utrangeringar - - - - - - 100,0 180,6 100,0 180,6 \u00c5rets omr\u00e4knings- differens -0,1 -0,3 -0,4 -0,6 -16,0 -8,8 - 0,0 -16,6 -9,6 -32,1 -32,0 -25,2 -24,8 -429,0 -388,2 -364,3 -385,8 -850,7 -830,9 Redovisat v\u00e4rde vid \u00e5rets slut 429,0 422,6 - - 199,4 217,5 339,1 280,8 967,5 920,7 Goodwill och f\u00f6rv\u00e4rvsrelaterade immateriella tillg\u00e5ngar. Nordnet har genomf\u00f6rt ett antal strategiska f\u00f6rv\u00e4rv genom \u00e5ren vilket har gett upphov till immateriella tillg\u00e5ngar med obest\u00e4mbar nyttjandeperiod. En nyttjandeperiod fastst\u00e4llts som obest\u00e4mbar i de fall tidsperioden, under vilken en tillg\u00e5ng bed\u00f6ms komma att bidra med ekonomiska f\u00f6rdelar, inte kan best\u00e4mmas. Goodwill representerar den positiva skillnaden mellan f\u00f6rv\u00e4rvskostnad och verkligt v\u00e4rde av koncern- ens andel av det f\u00f6rv\u00e4rvade f\u00f6retagets nettotillg\u00e5ngar p\u00e5 f\u00f6rv\u00e4rvsdagen och redovisas till anskaffnings- kostnad reducerad med ackumulerade nedskrivningar. Goodwill allokeras till kassagenererande enheter (KGE) och testas \u00e5rligen f\u00f6r att identifiera eventuellt nedskriv- ningsbehov med hj\u00e4lp av en v\u00e4rderingsmodell baserad p\u00e5 diskonterade framtida kassafl\u00f6den. \u00d6vriga f\u00f6rv\u00e4rvs- relaterade immateriella tillg\u00e5ngar utg\u00f6rs huvudsakligen av varum\u00e4rken och kundrelationer, vilka redovisas till verkligt v\u00e4rde p\u00e5 f\u00f6rv\u00e4rvsdagen och d\u00e4refter till anskaffningsv\u00e4rdet reducerat med ackumulerade avskrivningar och nedskrivningar. F\u00f6rv\u00e4rvsrelaterade immateriella tillg\u00e5ngar med en obest\u00e4mbar nyttjande- period testas \u00e5rligen f\u00f6r nedskrivningsbehov p\u00e5 samma s\u00e4tt som goodwill. Goodwill och immateriella tillg\u00e5ngar med obest\u00e4mbar nyttjandeperiod allokeras till en KGE som utg\u00f6rs av respektive land d\u00e4r Nordnet \u00e4r verk- sam. Koncernen unders\u00f6ker varje \u00e5r om n\u00e5got ned- skrivningsbehov per land f\u00f6religger f\u00f6r goodwill och immateriella tillg\u00e5ngar med obest\u00e4mbarnyttjandepe- riod. \u00c5tervinningsv\u00e4rdet f\u00f6r KGE har fastst\u00e4llts genom ber\u00e4kning av nyttjandev\u00e4rde. Dessa ber\u00e4kningar utg\u00e5r ifr\u00e5n uppskattade framtida kassafl\u00f6den baserade p\u00e5 finansiella projektioner som godk\u00e4nts av ledningen och som t\u00e4cker en tre\u00e5rsperiod. Kassafl\u00f6den bortom tre\u00e5rs- perioden extrapoleras med hj\u00e4lp av bed\u00f6md tillv\u00e4xttakt. Forts. Not 25 Koncernen \u2013 immateriella anl\u00e4ggningstillg\u00e5ngar. Goodwill Varum\u00e4rken Kundrelationer MSEK 2022 2021 2022 2021 2022 2021 Sverige AD Aktiedirekt AB 29,7 29,7 - - - - Deriva Financial Services AB 6,9 6,9 - - - - Konsumentkredit 63,7 63,7 - - - - Verksamhet f\u00f6rv\u00e4rvad fr\u00e5n \u00d6hman 5,9 5,9 - - - - Shareville 2,3 2,3 - - - - Netfonds Bank AS 107,0 107,0 - - - - Sverige 215,5 215,5 - - - - Finland eQ - - - - - 2,3 Finland - - - - - 2,3 Norge Stocknet Securities AS 84,1 81,5 - - 5,5 8,3 Netfonds Bank AS 120,2 116,6 - - 193,9 206,9 Netfonds Liv AS 9,3 9,0 - - - - Norge 213,5 207,1 - - 199,4 215,2 De viktigaste antagandena i tre\u00e5rsplanen \u00e4r ledningens bed\u00f6mning avseende nettovinst inklusive kredit- f\u00f6rluster, tillv\u00e4xt i respektive ekonomi och utveckling av riskv\u00e4gda tillg\u00e5ngar. F\u00f6r att extrapolera kassafl\u00f6den bortom budget- perioden har en tillv\u00e4xttakt om tv\u00e5 procent anv\u00e4nts. Till f\u00f6ljd av investeringarnas l\u00e5ngsiktiga karakt\u00e4r bed\u00f6ms ett evigt kassafl\u00f6de. Anv\u00e4ndandet av ett evigt kassa- fl\u00f6de motiveras av att samtliga kassagenererande enheter \u00e4r delar av koncernens hemmamarknader, f\u00f6r vilka det inte finns n\u00e5gra avsikter att l\u00e4mna. Det l\u00e5ng- siktiga tillv\u00e4xtantagandet baseras p\u00e5 externa bed\u00f6m- ningar samt koncernens erfarenhet och bed\u00f6mning av tillv\u00e4xt inom banksektorn i f\u00f6rh\u00e5llande till BNP-tillv\u00e4xt och inflation. Vidare har en genomsnittlig diskonteringsr\u00e4nta i lokal valuta f\u00f6re skatt anv\u00e4nts. Diskonteringsr\u00e4ntan har fast- st\u00e4llts genom ber\u00e4kning av den viktade kapital- kostnaden (CAPM) f\u00f6r respektive land vilken baseras p\u00e5 marknadens riskfria r\u00e4nta, marknadens avkastnings- krav samt tillg\u00e5ngens specifika risk. Diskonterings- r\u00e4ntan ligger i spannet 9,40%-16,90% (8,64-15,86) procent f\u00f6re skatt vilket motsvarar ber\u00e4knat avkast- ningskrav f\u00f6r respektive land. Med nettokassafl\u00f6de avses det belopp som teoretisk kan erh\u00e5llas som utdel- ning alternativt beh\u00f6ver tillskjutas som kapitaltillskott. Den \u00e5rliga pr\u00f6vningen av nedskrivningsbehov 2022 genomf\u00f6rdes i det fj\u00e4rde kvartalet. Pr\u00f6vningen resul- terade inte i n\u00e5gra indikationer p\u00e5 nedskrivningsbehov. Nordnet gjorde \u00e4ven en k\u00e4nslighetsanalys i nedskriv- ningspr\u00f6vningen d\u00e4r diskonteringsr\u00e4ntan \u00f6kades med 5 % samt en minskning av det fria kassafl\u00f6det med 10 %. Ingen av dessa scenarion gav n\u00e5gon indikation p\u00e5 ett nedskrivningsbehov. De finska kundrelationerna h\u00e4nf\u00f6rs till f\u00f6rv\u00e4rvet av eQ. Kundrelationer i f\u00f6rv\u00e4rvet av eQ v\u00e4rderades ursprung- ligen till 142,2 MSEK. Avskrivningen sker \u00f6ver i genom- snitt 11 \u00e5r vilket \u00e5terspeglar bed\u00f6md nyttjandeperiod. Redovisat v\u00e4rde uppg\u00e5r till 0 MSEK (2,3 MSEK) och \u00e4r fullt avskrivna under 2022. De norska kundrelationerna avseende Netfonds identi- fierades i samband med f\u00f6rv\u00e4rvet av Netfonds Bank AS. Redovisat v\u00e4rde uppg\u00e5r till 193,9 MSEK (206,9 MSEK). Avskrivningstiden \u00e4r 15 \u00e5r vilket \u00e5terspeglar bed\u00f6md nyttjandeperiod. Kvarst\u00e5ende avskrivningstid \u00e4r 11,4 \u00e5r. V\u00e4rdet p\u00e5 de norska kundrelationerna avseende Stock- net identifierades i samband med f\u00f6rv\u00e4rvet av Stocknet Securities AS. Redovisat v\u00e4rde uppg\u00e5r till 5,5 MSEK Forts. Not 25 Koncernen \u2013 immateriella anl\u00e4ggningstillg\u00e5ngar . (8,3 MSEK). Avskrivningstiden \u00e4r 20 \u00e5r viket \u00e5ter speglar bed\u00f6md nyttjandeperiod. Kvarst\u00e5ende avskriv- ningstid \u00e4r 1,8 \u00e5r. Samtliga utvecklingskostnader som uppfyller kriterierna i IAS 38 aktiveras i form av balanserade utvecklings- kostnader f\u00f6r utvecklingsarbeten. Kostnader f\u00f6r f\u00f6rb\u00e4ttringar kostnadsf\u00f6rs l\u00f6pande i resultatr\u00e4kningen. Redovisat v\u00e4rde f\u00f6r Nordnets tre mest v\u00e4sentliga utvecklingsprojekt uppg\u00e5r till 315,1 MSEK, vilka \u00e4r relaterade till Next Nordnet, Customer Journeys och New Mobil Application. Utveckling sker kontinuerligt och avskrivningstiden sker linj\u00e4rt \u00f6ver tre till sju \u00e5r. Balanserade personalrelaterade utgifter f\u00f6r \u00e5ret uppg\u00e5r till 115,7 (85,7) MSEK. ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfIntangibleAssetsAndGoodwillExplanatory", "language": "sv", "entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "fact-364": { "value": "Not 25 Koncernen \u2013 immateriella anl\u00e4ggningstillg\u00e5ngar . Goodwill Varum\u00e4rken Kundrelationer Balanserade utgifter f\u00f6r utvecklings- arbeten Totalt 2022 2021 2022 2021 2022 2021 2022 2021 2022 2021 Ackumulerade an- skaffningsv\u00e4rden Vid \u00e5rets b\u00f6rjan 454,6 440,0 24,8 24,2 605,7 581,0 666,4 725,7 1 751,6 1 770,8 F\u00f6retagsf\u00f6rv\u00e4rv - - - - - - - - - - Nyanskaffningar - - - - - - 136,9 121,5 136,9 121,5 Avyttringar och utrangeringar - - - - - - -100,0 -180,6 -100,0 -180,6 \u00c5rets omr\u00e4knings- differens 6,6 14,6 0,4 0,6 22,7 24,7 - -0,0 29,7 39,8 461,2 454,6 25,2 24,8 628,4 605,7 703,4 666,6 1 818,2 1 751,6 Ackumulerade av- och nedskrivningar Vid \u00e5rets b\u00f6rjan -32,0 -31,7 -24,8 -24,2 -388,2 -351,2 -385,8 -496,8 -830,9 -904,0 \u00c5rets avskrivningar - - - - -24,8 -28,1 -78,4 -69,7 -103,2 -97,8 \u00c5rets nedskriv- ningar - - - - - - - - - - Avyttringar och utrangeringar - - - - - - 100,0 180,6 100,0 180,6 \u00c5rets omr\u00e4knings- differens -0,1 -0,3 -0,4 -0,6 -16,0 -8,8 - 0,0 -16,6 -9,6 -32,1 -32,0 -25,2 -24,8 -429,0 -388,2 -364,3 -385,8 -850,7 -830,9 Redovisat v\u00e4rde vid \u00e5rets slut 429,0 422,6 - - 199,4 217,5 339,1 280,8 967,5 920,7 Goodwill och f\u00f6rv\u00e4rvsrelaterade immateriella tillg\u00e5ngar. Nordnet har genomf\u00f6rt ett antal strategiska f\u00f6rv\u00e4rv genom \u00e5ren vilket har gett upphov till immateriella tillg\u00e5ngar med obest\u00e4mbar nyttjandeperiod. En nyttjandeperiod fastst\u00e4llts som obest\u00e4mbar i de fall tidsperioden, under vilken en tillg\u00e5ng bed\u00f6ms komma att bidra med ekonomiska f\u00f6rdelar, inte kan best\u00e4mmas. Goodwill representerar den positiva skillnaden mellan f\u00f6rv\u00e4rvskostnad och verkligt v\u00e4rde av koncern- ens andel av det f\u00f6rv\u00e4rvade f\u00f6retagets nettotillg\u00e5ngar p\u00e5 f\u00f6rv\u00e4rvsdagen och redovisas till anskaffnings- kostnad reducerad med ackumulerade nedskrivningar. Goodwill allokeras till kassagenererande enheter (KGE) och testas \u00e5rligen f\u00f6r att identifiera eventuellt nedskriv- ningsbehov med hj\u00e4lp av en v\u00e4rderingsmodell baserad p\u00e5 diskonterade framtida kassafl\u00f6den. \u00d6vriga f\u00f6rv\u00e4rvs- relaterade immateriella tillg\u00e5ngar utg\u00f6rs huvudsakligen av varum\u00e4rken och kundrelationer, vilka redovisas till verkligt v\u00e4rde p\u00e5 f\u00f6rv\u00e4rvsdagen och d\u00e4refter till anskaffningsv\u00e4rdet reducerat med ackumulerade avskrivningar och nedskrivningar. F\u00f6rv\u00e4rvsrelaterade immateriella tillg\u00e5ngar med en obest\u00e4mbar nyttjande- period testas \u00e5rligen f\u00f6r nedskrivningsbehov p\u00e5 samma s\u00e4tt som goodwill. Goodwill och immateriella tillg\u00e5ngar med obest\u00e4mbar nyttjandeperiod allokeras till en KGE som utg\u00f6rs av respektive land d\u00e4r Nordnet \u00e4r verk- sam. Koncernen unders\u00f6ker varje \u00e5r om n\u00e5got ned- skrivningsbehov per land f\u00f6religger f\u00f6r goodwill och immateriella tillg\u00e5ngar med obest\u00e4mbarnyttjandepe- riod. \u00c5tervinningsv\u00e4rdet f\u00f6r KGE har fastst\u00e4llts genom ber\u00e4kning av nyttjandev\u00e4rde. Dessa ber\u00e4kningar utg\u00e5r ifr\u00e5n uppskattade framtida kassafl\u00f6den baserade p\u00e5 finansiella projektioner som godk\u00e4nts av ledningen och som t\u00e4cker en tre\u00e5rsperiod. Kassafl\u00f6den bortom tre\u00e5rs- perioden extrapoleras med hj\u00e4lp av bed\u00f6md tillv\u00e4xttakt. Forts. Not 25 Koncernen \u2013 immateriella anl\u00e4ggningstillg\u00e5ngar. De viktigaste antagandena i tre\u00e5rsplanen \u00e4r ledningens bed\u00f6mning avseende nettovinst inklusive kredit- f\u00f6rluster, tillv\u00e4xt i respektive ekonomi och utveckling av riskv\u00e4gda tillg\u00e5ngar. F\u00f6r att extrapolera kassafl\u00f6den bortom budget- perioden har en tillv\u00e4xttakt om tv\u00e5 procent anv\u00e4nts. Till f\u00f6ljd av investeringarnas l\u00e5ngsiktiga karakt\u00e4r bed\u00f6ms ett evigt kassafl\u00f6de. Anv\u00e4ndandet av ett evigt kassa- fl\u00f6de motiveras av att samtliga kassagenererande enheter \u00e4r delar av koncernens hemmamarknader, f\u00f6r vilka det inte finns n\u00e5gra avsikter att l\u00e4mna. Det l\u00e5ng- siktiga tillv\u00e4xtantagandet baseras p\u00e5 externa bed\u00f6m- ningar samt koncernens erfarenhet och bed\u00f6mning av tillv\u00e4xt inom banksektorn i f\u00f6rh\u00e5llande till BNP-tillv\u00e4xt och inflation. Vidare har en genomsnittlig diskonteringsr\u00e4nta i lokal valuta f\u00f6re skatt anv\u00e4nts. Diskonteringsr\u00e4ntan har fast- st\u00e4llts genom ber\u00e4kning av den viktade kapital- kostnaden (CAPM) f\u00f6r respektive land vilken baseras p\u00e5 marknadens riskfria r\u00e4nta, marknadens avkastnings- krav samt tillg\u00e5ngens specifika risk. Diskonterings- r\u00e4ntan ligger i spannet 9,40%-16,90% (8,64-15,86) procent f\u00f6re skatt vilket motsvarar ber\u00e4knat avkast- ningskrav f\u00f6r respektive land. Med nettokassafl\u00f6de avses det belopp som teoretisk kan erh\u00e5llas som utdel- ning alternativt beh\u00f6ver tillskjutas som kapitaltillskott. Den \u00e5rliga pr\u00f6vningen av nedskrivningsbehov 2022 genomf\u00f6rdes i det fj\u00e4rde kvartalet. Pr\u00f6vningen resul- terade inte i n\u00e5gra indikationer p\u00e5 nedskrivningsbehov. Nordnet gjorde \u00e4ven en k\u00e4nslighetsanalys i nedskriv- ningspr\u00f6vningen d\u00e4r diskonteringsr\u00e4ntan \u00f6kades med 5 % samt en minskning av det fria kassafl\u00f6det med 10 %. Ingen av dessa scenarion gav n\u00e5gon indikation p\u00e5 ett nedskrivningsbehov. De finska kundrelationerna h\u00e4nf\u00f6rs till f\u00f6rv\u00e4rvet av eQ. Kundrelationer i f\u00f6rv\u00e4rvet av eQ v\u00e4rderades ursprung- ligen till 142,2 MSEK. Avskrivningen sker \u00f6ver i genom- snitt 11 \u00e5r vilket \u00e5terspeglar bed\u00f6md nyttjandeperiod. Redovisat v\u00e4rde uppg\u00e5r till 0 MSEK (2,3 MSEK) och \u00e4r fullt avskrivna under 2022. De norska kundrelationerna avseende Netfonds identi- fierades i samband med f\u00f6rv\u00e4rvet av Netfonds Bank AS. Redovisat v\u00e4rde uppg\u00e5r till 193,9 MSEK (206,9 MSEK). Avskrivningstiden \u00e4r 15 \u00e5r vilket \u00e5terspeglar bed\u00f6md nyttjandeperiod. Kvarst\u00e5ende avskrivningstid \u00e4r 11,4 \u00e5r. V\u00e4rdet p\u00e5 de norska kundrelationerna avseende Stock- net identifierades i samband med f\u00f6rv\u00e4rvet av Stocknet Securities AS. Redovisat v\u00e4rde uppg\u00e5r till 5,5 MSEK Goodwill Varum\u00e4rken Kundrelationer MSEK 2022 2021 2022 2021 2022 2021 Sverige AD Aktiedirekt AB 29,7 29,7 - - - - Deriva Financial Services AB 6,9 6,9 - - - - Konsumentkredit 63,7 63,7 - - - - Verksamhet f\u00f6rv\u00e4rvad fr\u00e5n \u00d6hman 5,9 5,9 - - - - Shareville 2,3 2,3 - - - - Netfonds Bank AS 107,0 107,0 - - - - Sverige 215,5 215,5 - - - - Finland eQ - - - - - 2,3 Finland - - - - - 2,3 Norge Stocknet Securities AS 84,1 81,5 - - 5,5 8,3 Netfonds Bank AS 120,2 116,6 - - 193,9 206,9 Netfonds Liv AS 9,3 9,0 - - - - Norge 213,5 207,1 - - 199,4 215,2 Forts. Not 25 Koncernen \u2013 immateriella anl\u00e4ggningstillg\u00e5ngar (8,3 MSEK). Avskrivningstiden \u00e4r 20 \u00e5r viket \u00e5ter speglar bed\u00f6md nyttjandeperiod. Kvarst\u00e5ende avskriv- ningstid \u00e4r 1,8 \u00e5r. Samtliga utvecklingskostnader som uppfyller kriterierna i IAS 38 aktiveras i form av balanserade utvecklings- kostnader f\u00f6r utvecklingsarbeten. Kostnader f\u00f6r f\u00f6rb\u00e4ttringar kostnadsf\u00f6rs l\u00f6pande i resultatr\u00e4kningen. Redovisat v\u00e4rde f\u00f6r Nordnets tre mest v\u00e4sentliga utvecklingsprojekt uppg\u00e5r till 315,1 MSEK, vilka \u00e4r relaterade till Next Nordnet, Customer Journeys och New Mobil Application. Utveckling sker kontinuerligt och avskrivningstiden sker linj\u00e4rt \u00f6ver tre till sju \u00e5r. Balanserade personalrelaterade utgifter f\u00f6r \u00e5ret uppg\u00e5r till 115,7 (85,7) MSEK. ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfGoodwillExplanatory", "language": "sv", "entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "fact-365": { "value": "Not 25 Koncernen \u2013 immateriella anl\u00e4ggningstillg\u00e5ngar . Goodwill Varum\u00e4rken Kundrelationer Balanserade utgifter f\u00f6r utvecklings- arbeten Totalt 2022 2021 2022 2021 2022 2021 2022 2021 2022 2021 Ackumulerade an- skaffningsv\u00e4rden Vid \u00e5rets b\u00f6rjan 454,6 440,0 24,8 24,2 605,7 581,0 666,4 725,7 1 751,6 1 770,8 F\u00f6retagsf\u00f6rv\u00e4rv - - - - - - - - - - Nyanskaffningar - - - - - - 136,9 121,5 136,9 121,5 Avyttringar och utrangeringar - - - - - - -100,0 -180,6 -100,0 -180,6 \u00c5rets omr\u00e4knings- differens 6,6 14,6 0,4 0,6 22,7 24,7 - -0,0 29,7 39,8 461,2 454,6 25,2 24,8 628,4 605,7 703,4 666,6 1 818,2 1 751,6 Ackumulerade av- och nedskrivningar Vid \u00e5rets b\u00f6rjan -32,0 -31,7 -24,8 -24,2 -388,2 -351,2 -385,8 -496,8 -830,9 -904,0 \u00c5rets avskrivningar - - - - -24,8 -28,1 -78,4 -69,7 -103,2 -97,8 \u00c5rets nedskriv- ningar - - - - - - - - - - Avyttringar och utrangeringar - - - - - - 100,0 180,6 100,0 180,6 \u00c5rets omr\u00e4knings- differens -0,1 -0,3 -0,4 -0,6 -16,0 -8,8 - 0,0 -16,6 -9,6 -32,1 -32,0 -25,2 -24,8 -429,0 -388,2 -364,3 -385,8 -850,7 -830,9 Redovisat v\u00e4rde vid \u00e5rets slut 429,0 422,6 - - 199,4 217,5 339,1 280,8 967,5 920,7 Goodwill och f\u00f6rv\u00e4rvsrelaterade immateriella tillg\u00e5ngar. Nordnet har genomf\u00f6rt ett antal strategiska f\u00f6rv\u00e4rv genom \u00e5ren vilket har gett upphov till immateriella tillg\u00e5ngar med obest\u00e4mbar nyttjandeperiod. En nyttjandeperiod fastst\u00e4llts som obest\u00e4mbar i de fall tidsperioden, under vilken en tillg\u00e5ng bed\u00f6ms komma att bidra med ekonomiska f\u00f6rdelar, inte kan best\u00e4mmas. Goodwill representerar den positiva skillnaden mellan f\u00f6rv\u00e4rvskostnad och verkligt v\u00e4rde av koncern- ens andel av det f\u00f6rv\u00e4rvade f\u00f6retagets nettotillg\u00e5ngar p\u00e5 f\u00f6rv\u00e4rvsdagen och redovisas till anskaffnings- kostnad reducerad med ackumulerade nedskrivningar. Goodwill allokeras till kassagenererande enheter (KGE) och testas \u00e5rligen f\u00f6r att identifiera eventuellt nedskriv- ningsbehov med hj\u00e4lp av en v\u00e4rderingsmodell baserad p\u00e5 diskonterade framtida kassafl\u00f6den. \u00d6vriga f\u00f6rv\u00e4rvs- relaterade immateriella tillg\u00e5ngar utg\u00f6rs huvudsakligen av varum\u00e4rken och kundrelationer, vilka redovisas till verkligt v\u00e4rde p\u00e5 f\u00f6rv\u00e4rvsdagen och d\u00e4refter till anskaffningsv\u00e4rdet reducerat med ackumulerade avskrivningar och nedskrivningar. F\u00f6rv\u00e4rvsrelaterade immateriella tillg\u00e5ngar med en obest\u00e4mbar nyttjande- period testas \u00e5rligen f\u00f6r nedskrivningsbehov p\u00e5 samma s\u00e4tt som goodwill. Goodwill och immateriella tillg\u00e5ngar med obest\u00e4mbar nyttjandeperiod allokeras till en KGE som utg\u00f6rs av respektive land d\u00e4r Nordnet \u00e4r verk- sam. Koncernen unders\u00f6ker varje \u00e5r om n\u00e5got ned- skrivningsbehov per land f\u00f6religger f\u00f6r goodwill och immateriella tillg\u00e5ngar med obest\u00e4mbarnyttjandepe- riod. \u00c5tervinningsv\u00e4rdet f\u00f6r KGE har fastst\u00e4llts genom ber\u00e4kning av nyttjandev\u00e4rde. Dessa ber\u00e4kningar utg\u00e5r ifr\u00e5n uppskattade framtida kassafl\u00f6den baserade p\u00e5 finansiella projektioner som godk\u00e4nts av ledningen och som t\u00e4cker en tre\u00e5rsperiod. Kassafl\u00f6den bortom tre\u00e5rs- perioden extrapoleras med hj\u00e4lp av bed\u00f6md tillv\u00e4xttakt. Forts. Not 25 Koncernen \u2013 immateriella anl\u00e4ggningstillg\u00e5ngar. Goodwill Varum\u00e4rken Kundrelationer MSEK 2022 2021 2022 2021 2022 2021 Sverige AD Aktiedirekt AB 29,7 29,7 - - - - Deriva Financial Services AB 6,9 6,9 - - - - Konsumentkredit 63,7 63,7 - - - - Verksamhet f\u00f6rv\u00e4rvad fr\u00e5n \u00d6hman 5,9 5,9 - - - - Shareville 2,3 2,3 - - - - Netfonds Bank AS 107,0 107,0 - - - - Sverige 215,5 215,5 - - - - Finland eQ - - - - - 2,3 Finland - - - - - 2,3 Norge Stocknet Securities AS 84,1 81,5 - - 5,5 8,3 Netfonds Bank AS 120,2 116,6 - - 193,9 206,9 Netfonds Liv AS 9,3 9,0 - - - - Norge 213,5 207,1 - - 199,4 215,2 De viktigaste antagandena i tre\u00e5rsplanen \u00e4r ledningens bed\u00f6mning avseende nettovinst inklusive kredit- f\u00f6rluster, tillv\u00e4xt i respektive ekonomi och utveckling av riskv\u00e4gda tillg\u00e5ngar. F\u00f6r att extrapolera kassafl\u00f6den bortom budget- perioden har en tillv\u00e4xttakt om tv\u00e5 procent anv\u00e4nts. Till f\u00f6ljd av investeringarnas l\u00e5ngsiktiga karakt\u00e4r bed\u00f6ms ett evigt kassafl\u00f6de. Anv\u00e4ndandet av ett evigt kassa- fl\u00f6de motiveras av att samtliga kassagenererande enheter \u00e4r delar av koncernens hemmamarknader, f\u00f6r vilka det inte finns n\u00e5gra avsikter att l\u00e4mna. Det l\u00e5ng- siktiga tillv\u00e4xtantagandet baseras p\u00e5 externa bed\u00f6m- ningar samt koncernens erfarenhet och bed\u00f6mning av tillv\u00e4xt inom banksektorn i f\u00f6rh\u00e5llande till BNP-tillv\u00e4xt och inflation. Vidare har en genomsnittlig diskonteringsr\u00e4nta i lokal valuta f\u00f6re skatt anv\u00e4nts. Diskonteringsr\u00e4ntan har fast- st\u00e4llts genom ber\u00e4kning av den viktade kapital- kostnaden (CAPM) f\u00f6r respektive land vilken baseras p\u00e5 marknadens riskfria r\u00e4nta, marknadens avkastnings- krav samt tillg\u00e5ngens specifika risk. Diskonterings- r\u00e4ntan ligger i spannet 9,40%-16,90% (8,64-15,86) procent f\u00f6re skatt vilket motsvarar ber\u00e4knat avkast- ningskrav f\u00f6r respektive land. Med nettokassafl\u00f6de avses det belopp som teoretisk kan erh\u00e5llas som utdel- ning alternativt beh\u00f6ver tillskjutas som kapitaltillskott. Den \u00e5rliga pr\u00f6vningen av nedskrivningsbehov 2022 genomf\u00f6rdes i det fj\u00e4rde kvartalet. Pr\u00f6vningen resul- terade inte i n\u00e5gra indikationer p\u00e5 nedskrivningsbehov. Nordnet gjorde \u00e4ven en k\u00e4nslighetsanalys i nedskriv- ningspr\u00f6vningen d\u00e4r diskonteringsr\u00e4ntan \u00f6kades med 5 % samt en minskning av det fria kassafl\u00f6det med 10 %. Ingen av dessa scenarion gav n\u00e5gon indikation p\u00e5 ett nedskrivningsbehov. De finska kundrelationerna h\u00e4nf\u00f6rs till f\u00f6rv\u00e4rvet av eQ. Kundrelationer i f\u00f6rv\u00e4rvet av eQ v\u00e4rderades ursprung- ligen till 142,2 MSEK. Avskrivningen sker \u00f6ver i genom- snitt 11 \u00e5r vilket \u00e5terspeglar bed\u00f6md nyttjandeperiod. Redovisat v\u00e4rde uppg\u00e5r till 0 MSEK (2,3 MSEK) och \u00e4r fullt avskrivna under 2022. De norska kundrelationerna avseende Netfonds identi- fierades i samband med f\u00f6rv\u00e4rvet av Netfonds Bank AS. Redovisat v\u00e4rde uppg\u00e5r till 193,9 MSEK (206,9 MSEK). Avskrivningstiden \u00e4r 15 \u00e5r vilket \u00e5terspeglar bed\u00f6md nyttjandeperiod. Kvarst\u00e5ende avskrivningstid \u00e4r 11,4 \u00e5r. V\u00e4rdet p\u00e5 de norska kundrelationerna avseende Stock- net identifierades i samband med f\u00f6rv\u00e4rvet av Stocknet Securities AS. Redovisat v\u00e4rde uppg\u00e5r till 5,5 MSEK Forts. Not 25 Koncernen \u2013 immateriella anl\u00e4ggningstillg\u00e5ngar . (8,3 MSEK). Avskrivningstiden \u00e4r 20 \u00e5r viket \u00e5ter speglar bed\u00f6md nyttjandeperiod. Kvarst\u00e5ende avskriv- ningstid \u00e4r 1,8 \u00e5r. Samtliga utvecklingskostnader som uppfyller kriterierna i IAS 38 aktiveras i form av balanserade utvecklings- kostnader f\u00f6r utvecklingsarbeten. Kostnader f\u00f6r f\u00f6rb\u00e4ttringar kostnadsf\u00f6rs l\u00f6pande i resultatr\u00e4kningen. Redovisat v\u00e4rde f\u00f6r Nordnets tre mest v\u00e4sentliga utvecklingsprojekt uppg\u00e5r till 315,1 MSEK, vilka \u00e4r relaterade till Next Nordnet, Customer Journeys och New Mobil Application. Utveckling sker kontinuerligt och avskrivningstiden sker linj\u00e4rt \u00f6ver tre till sju \u00e5r. Balanserade personalrelaterade utgifter f\u00f6r \u00e5ret uppg\u00e5r till 115,7 (85,7) MSEK", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfResearchAndDevelopmentExpenseExplanatory", "language": "sv", "entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "fact-366": { "value": "Not 25 Koncernen \u2013 immateriella anl\u00e4ggningstillg\u00e5ngar
Goodwill Varum\u00e4rken Kundrelationer
Balanserade utgifter
f\u00f6r utvecklings-
arbeten Totalt
2022 2021 2022 2021 2022 2021 2022 2021 2022 2021
Ackumulerade an-
skaffningsv\u00e4rden
Vid \u00e5rets b\u00f6rjan 454,6 440,0 24,8 24,2 605,7 581,0 666,4 725,7 1 751,6 1 770,8
F\u00f6retagsf\u00f6rv\u00e4rv - - - - - - - - - -
Nyanskaffningar - - - - - - 136,9 121,5 136,9 121,5
Avyttringar och
utrangeringar
- - - - - - -100,0 -180,6 -100,0 -180,6
\u00c5rets omr\u00e4knings-
differens
6,6 14,6 0,4 0,6 22,7 24,7 - -0,0 29,7 39,8
461,2 454,6 25,2 24,8 628,4 605,7 703,4 666,6 1 818,2 1 751,6
Ackumulerade av-
och nedskrivningar
Vid \u00e5rets b\u00f6rjan -32,0 -31,7 -24,8 -24,2 -388,2 -351,2 -385,8 -496,8 -830,9 -904,0
\u00c5rets avskrivningar - - - - -24,8 -28,1 -78,4 -69,7 -103,2 -97,8
\u00c5rets nedskriv-
ningar
- - - - - - - - - -
Avyttringar och
utrangeringar
- - - - - - 100,0 180,6 100,0 180,6
\u00c5rets omr\u00e4knings-
differens
-0,1 -0,3 -0,4 -0,6 -16,0 -8,8 - 0,0 -16,6 -9,6
-32,1 -32,0 -25,2 -24,8 -429,0 -388,2 -364,3 -385,8 -850,7 -830,9
Redovisat v\u00e4rde
vid \u00e5rets slut
429,0 422,6 - - 199,4 217,5 339,1 280,8 967,5 920,7
Goodwill och f\u00f6rv\u00e4rvsrelaterade
immateriella tillg\u00e5ngar.
Nordnet har genomf\u00f6rt ett antal strategiska f\u00f6rv\u00e4rv
genom \u00e5ren vilket har gett upphov till immateriella
tillg\u00e5ngar med obest\u00e4mbar nyttjandeperiod. En
nyttjandeperiod fastst\u00e4llts som obest\u00e4mbar i de fall
tidsperioden, under vilken en tillg\u00e5ng bed\u00f6ms komma
att bidra med ekonomiska f\u00f6rdelar, inte kan best\u00e4mmas.
Goodwill representerar den positiva skillnaden
mellan f\u00f6rv\u00e4rvskostnad och verkligt v\u00e4rde av koncern-
ens andel av det f\u00f6rv\u00e4rvade f\u00f6retagets nettotillg\u00e5ngar
p\u00e5 f\u00f6rv\u00e4rvsdagen och redovisas till anskaffnings-
kostnad reducerad med ackumulerade nedskrivningar.
Goodwill allokeras till kassagenererande enheter (KGE)
och testas \u00e5rligen f\u00f6r att identifiera eventuellt nedskriv-
ningsbehov med hj\u00e4lp av en v\u00e4rderingsmodell baserad
p\u00e5 diskonterade framtida kassafl\u00f6den. \u00d6vriga f\u00f6rv\u00e4rvs-
relaterade immateriella tillg\u00e5ngar utg\u00f6rs huvudsakligen
av varum\u00e4rken och kundrelationer, vilka redovisas till
verkligt v\u00e4rde p\u00e5 f\u00f6rv\u00e4rvsdagen och d\u00e4refter till
anskaffningsv\u00e4rdet reducerat med ackumulerade
avskrivningar och nedskrivningar. F\u00f6rv\u00e4rvsrelaterade
immateriella tillg\u00e5ngar med en obest\u00e4mbar nyttjande-
period testas \u00e5rligen f\u00f6r nedskrivningsbehov p\u00e5 samma
s\u00e4tt som goodwill. Goodwill och immateriella tillg\u00e5ngar
med obest\u00e4mbar nyttjandeperiod allokeras till en KGE
som utg\u00f6rs av respektive land d\u00e4r Nordnet \u00e4r verk-
sam. Koncernen unders\u00f6ker varje \u00e5r om n\u00e5got ned-
skrivningsbehov per land f\u00f6religger f\u00f6r goodwill och
immateriella tillg\u00e5ngar med obest\u00e4mbarnyttjandepe-
riod. \u00c5tervinningsv\u00e4rdet f\u00f6r KGE har fastst\u00e4llts genom
ber\u00e4kning av nyttjandev\u00e4rde. Dessa ber\u00e4kningar utg\u00e5r
ifr\u00e5n uppskattade framtida kassafl\u00f6den baserade p\u00e5
finansiella projektioner som godk\u00e4nts av ledningen och
som t\u00e4cker en tre\u00e5rsperiod. Kassafl\u00f6den bortom tre\u00e5rs-
perioden extrapoleras med hj\u00e4lp av bed\u00f6md tillv\u00e4xttakt.
Forts. Not 25 Koncernen \u2013 immateriella anl\u00e4ggningstillg\u00e5ngar.
De viktigaste antagandena i tre\u00e5rsplanen \u00e4r ledningens
bed\u00f6mning avseende nettovinst inklusive kredit-
f\u00f6rluster, tillv\u00e4xt i respektive ekonomi och utveckling av
riskv\u00e4gda tillg\u00e5ngar.
F\u00f6r att extrapolera kassafl\u00f6den bortom budget-
perioden har en tillv\u00e4xttakt om tv\u00e5 procent anv\u00e4nts. Till
f\u00f6ljd av investeringarnas l\u00e5ngsiktiga karakt\u00e4r bed\u00f6ms
ett evigt kassafl\u00f6de. Anv\u00e4ndandet av ett evigt kassa-
fl\u00f6de motiveras av att samtliga kassagenererande
enheter \u00e4r delar av koncernens hemmamarknader, f\u00f6r
vilka det inte finns n\u00e5gra avsikter att l\u00e4mna. Det l\u00e5ng-
siktiga tillv\u00e4xtantagandet baseras p\u00e5 externa bed\u00f6m-
ningar samt koncernens erfarenhet och bed\u00f6mning av
tillv\u00e4xt inom banksektorn i f\u00f6rh\u00e5llande till BNP-tillv\u00e4xt
och inflation.
Vidare har en genomsnittlig diskonteringsr\u00e4nta i lokal
valuta f\u00f6re skatt anv\u00e4nts. Diskonteringsr\u00e4ntan har fast-
st\u00e4llts genom ber\u00e4kning av den viktade kapital-
kostnaden (CAPM) f\u00f6r respektive land vilken baseras
p\u00e5 marknadens riskfria r\u00e4nta, marknadens avkastnings-
krav samt tillg\u00e5ngens specifika risk. Diskonterings-
r\u00e4ntan ligger i spannet 9,40%-16,90% (8,64-15,86)
procent f\u00f6re skatt vilket motsvarar ber\u00e4knat avkast-
ningskrav f\u00f6r respektive land. Med nettokassafl\u00f6de
avses det belopp som teoretisk kan erh\u00e5llas som utdel-
ning alternativt beh\u00f6ver tillskjutas som kapitaltillskott.
Den \u00e5rliga pr\u00f6vningen av nedskrivningsbehov 2022
genomf\u00f6rdes i det fj\u00e4rde kvartalet. Pr\u00f6vningen resul-
terade inte i n\u00e5gra indikationer p\u00e5 nedskrivningsbehov.
Nordnet gjorde \u00e4ven en k\u00e4nslighetsanalys i nedskriv-
ningspr\u00f6vningen d\u00e4r diskonteringsr\u00e4ntan \u00f6kades med
5 % samt en minskning av det fria kassafl\u00f6det med 10
%. Ingen av dessa scenarion gav n\u00e5gon indikation p\u00e5
ett nedskrivningsbehov.
De finska kundrelationerna h\u00e4nf\u00f6rs till f\u00f6rv\u00e4rvet av eQ.
Kundrelationer i f\u00f6rv\u00e4rvet av eQ v\u00e4rderades ursprung-
ligen till 142,2 MSEK. Avskrivningen sker \u00f6ver i genom-
snitt 11 \u00e5r vilket \u00e5terspeglar bed\u00f6md nyttjandeperiod.
Redovisat v\u00e4rde uppg\u00e5r till 0 MSEK (2,3 MSEK) och \u00e4r
fullt avskrivna under 2022.
De norska kundrelationerna avseende Netfonds identi-
fierades i samband med f\u00f6rv\u00e4rvet av Netfonds Bank
AS. Redovisat v\u00e4rde uppg\u00e5r till 193,9 MSEK (206,9
MSEK). Avskrivningstiden \u00e4r 15 \u00e5r vilket \u00e5terspeglar
bed\u00f6md nyttjandeperiod. Kvarst\u00e5ende avskrivningstid
\u00e4r 11,4 \u00e5r.
V\u00e4rdet p\u00e5 de norska kundrelationerna avseende Stock-
net identifierades i samband med f\u00f6rv\u00e4rvet av Stocknet
Securities AS. Redovisat v\u00e4rde uppg\u00e5r till 5,5 MSEK
Goodwill Varum\u00e4rken Kundrelationer
MSEK 2022 2021 2022 2021 2022 2021
Sverige
AD Aktiedirekt AB 29,7 29,7 - - - -
Deriva Financial Services AB 6,9 6,9 - - - -
Konsumentkredit 63,7 63,7 - - - -
Verksamhet f\u00f6rv\u00e4rvad fr\u00e5n \u00d6hman 5,9 5,9 - - - -
Shareville 2,3 2,3 - - - -
Netfonds Bank AS 107,0 107,0 - - - -
Sverige 215,5 215,5 - - - -
Finland
eQ - - - - - 2,3
Finland - - - - - 2,3
Norge
Stocknet Securities AS 84,1 81,5 - - 5,5 8,3
Netfonds Bank AS 120,2 116,6 - - 193,9 206,9
Netfonds Liv AS 9,3 9,0 - - - -
Norge 213,5 207,1 - - 199,4 215,2
Forts. Not 25 Koncernen \u2013 immateriella anl\u00e4ggningstillg\u00e5ngar .
(8,3 MSEK). Avskrivningstiden \u00e4r 20 \u00e5r viket \u00e5ter
speglar bed\u00f6md nyttjandeperiod. Kvarst\u00e5ende avskriv-
ningstid \u00e4r 1,8 \u00e5r.
Samtliga utvecklingskostnader som uppfyller kriterierna
i IAS 38 aktiveras i form av balanserade utvecklings-
kostnader f\u00f6r utvecklingsarbeten. Kostnader f\u00f6r
f\u00f6rb\u00e4ttringar kostnadsf\u00f6rs l\u00f6pande i resultatr\u00e4kningen.
Redovisat v\u00e4rde f\u00f6r Nordnets tre mest v\u00e4sentliga
utvecklingsprojekt uppg\u00e5r till 315,1 MSEK, vilka \u00e4r
relaterade till Next Nordnet, Customer Journeys och
New Mobil Application. Utveckling sker kontinuerligt
och avskrivningstiden sker linj\u00e4rt \u00f6ver tre till sju \u00e5r.
Balanserade personalrelaterade utgifter f\u00f6r \u00e5ret uppg\u00e5r
till 115,7 (85,7) MSEK.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfIntangibleAssetsExplanatory", "language": "sv", "entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "fact-367": { "value": "
Not 26 Koncernen \u2013 materiella anl\u00e4ggningstillg\u00e5ngar.
2022 2021 Ackumulerade anskaffningsv\u00e4rden Vid \u00e5rets b\u00f6rjan 524,7 601,8 Nyanskaffningar 23,7 46,1 Nyttjander\u00e4ttstillg\u00e5ngar, tilkommande 2,7 31,9 Avyttringar och utrangeringar -6,8 -157,3 \u00c5rets omr\u00e4kningsdifferens 6,2 2,3 550,6 524,7 Ackumulerade av- och nedskrivningar Vid \u00e5rets b\u00f6rjan -239,4 -328,8 \u00c5rets avskrivningar -31,9 -28,3 \u00c5rets avskrivningar nyttjander\u00e4ttstillg\u00e5ngar -37,4 -36,6 Avyttringar och utrangeringar 6,0 155,8 \u00c5rets omr\u00e4kningsdifferens -3,9 -1,5 -306,6 -239,4 Redovisat v\u00e4rde vid \u00e5rets slut 244,0 285,3
I ackumulerade anskaffningsv\u00e4rden ing\u00e5r f\u00f6rb\u00e4ttringsutgifter p\u00e5 annans fastighet om 55,5 (55,5) MSEK, vilka avser dotterf\u00f6retaget Nordnet Bank
AB. Avskrivningsplanen \u00e4r baserad p\u00e5 en nyttjandeperiod om 60 m\u00e5nader och planenligt restv\u00e4rde uppg\u00e5r till 22,5 (27,7) MSEK. Linj\u00e4r metod
anv\u00e4nds vid avskrivning av materiella anl\u00e4ggningstillg\u00e5ngar. Redovisat v\u00e4rde p\u00e5 nyttjander\u00e4ttstillg\u00e5ngarna uppg\u00e5r till 157,4 (190,8) MSEK .
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfOtherNoncurrentAssetsExplanatory", "language": "sv", "entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "fact-368": { "value": "Not 26 Koncernen \u2013 materiella anl\u00e4ggningstillg\u00e5ngar. 2022 2021 Ackumulerade anskaffningsv\u00e4rden Vid \u00e5rets b\u00f6rjan 524,7 601,8 Nyanskaffningar 23,7 46,1 Nyttjander\u00e4ttstillg\u00e5ngar, tilkommande 2,7 31,9 Avyttringar och utrangeringar -6,8 -157,3 \u00c5rets omr\u00e4kningsdifferens 6,2 2,3 550,6 524,7 Ackumulerade av- och nedskrivningar Vid \u00e5rets b\u00f6rjan -239,4 -328,8 \u00c5rets avskrivningar -31,9 -28,3 \u00c5rets avskrivningar nyttjander\u00e4ttstillg\u00e5ngar -37,4 -36,6 Avyttringar och utrangeringar 6,0 155,8 \u00c5rets omr\u00e4kningsdifferens -3,9 -1,5 -306,6 -239,4 Redovisat v\u00e4rde vid \u00e5rets slut 244,0 285,3 I ackumulerade anskaffningsv\u00e4rden ing\u00e5r f\u00f6rb\u00e4ttringsutgifter p\u00e5 annans fastighet om 55,5 (55,5) MSEK, vilka avser dotterf\u00f6retaget Nordnet Bank AB. Avskrivningsplanen \u00e4r baserad p\u00e5 en nyttjandeperiod om 60 m\u00e5nader och planenligt restv\u00e4rde uppg\u00e5r till 22,5 (27,7) MSEK. Linj\u00e4r metod anv\u00e4nds vid avskrivning av materiella anl\u00e4ggningstillg\u00e5ngar. Redovisat v\u00e4rde p\u00e5 nyttjander\u00e4ttstillg\u00e5ngarna uppg\u00e5r till 157,4 (190,8) MSEK .", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfPropertyPlantAndEquipmentExplanatory", "language": "sv", "entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "fact-369": { "value": "
Not 27 Koncernen \u2013 \u00f6vriga tillg\u00e5ngar.
2022 2021 Fondlikvidfordringar avseende ej avvecklade aff\u00e4rer 2 097,0 2 636,5 \u00d6vriga tillg\u00e5ngar 170,6 269,8 Summa 2 267,6 2 906,3 Fondlikvidfordringar uppg\u00e5r till 2 097,0 (2 636,5) MSEK. Bruttobelopp f\u00f6r skulder som kvittas mot tillg\u00e5ngar lyder under avtal som ger legal kvitt- ningsr\u00e4tt. \u00d6vriga tillg\u00e5ngar utg\u00f6rs i sin helhet av kortfristiga fordringar som f\u00f6rfaller inom ett \u00e5r. Nedanst\u00e5ende tabell beskriver de balansposter som \u00e4r underlag f\u00f6r nettoredovisning. \u00d6vriga poster redovisas brutto i balansr\u00e4kningen. 2022-12-31 MSEK Bruttobelopp f\u00f6r tillg\u00e5ngar Bruttobelopp f\u00f6r tillg\u00e5ngar som kvittas mot skulder Nettobelopp i balansr\u00e4kningen \u00d6vriga tillg\u00e5ngar Ej avvecklade aff\u00e4rer som inte \u00e4r f\u00f6rem\u00e5l f\u00f6r kvittning eller nettningsavtal 2 097,0 - 2 097,0 Ej avvecklade aff\u00e4rer som \u00e4r f\u00f6rem\u00e5l f\u00f6r kvittning eller nettningsavtal 3 007,9 3 007,9 - Summa 5 104,9 3 007,9 2 097,0 MSEK Bruttobelopp f\u00f6r skulder Bruttobelopp f\u00f6r skulder som kvittas mot till- g\u00e5ngar Nettobelopp i balansr\u00e4kningen \u00d6vriga skulder Ej avvecklade aff\u00e4rer som inte \u00e4r f\u00f6rem\u00e5l f\u00f6r kvittning eller nettningsavtal 2 171,9 - 2 171,9 Ej avvecklade aff\u00e4rer som \u00e4r f\u00f6rem\u00e5l f\u00f6r kvittning eller nettningsavtal 3 007,9 3 007,9 - Summa 5 179,9 3 007,9 2 171,9 2021-12-31 MSEK Bruttobelopp f\u00f6r tillg\u00e5ngar Bruttobelopp f\u00f6r tillg\u00e5ngar som kvittas mot skulder Nettobelopp i balansr\u00e4kningen \u00d6vriga tillg\u00e5ngar Ej avvecklade aff\u00e4rer som inte \u00e4r f\u00f6rem\u00e5l f\u00f6r kvittning eller nettningsavtal 2 636,5 - 2 636,5 Ej avvecklade aff\u00e4rer som \u00e4r f\u00f6rem\u00e5l f\u00f6r kvittning eller nettningsavtal 2 615,7 2 615,7 - Summa 5 252,2 2 615,7 2 636,5 MSEK Bruttobelopp f\u00f6r skulder Bruttobelopp f\u00f6r skulder som kvittas mot till- g\u00e5ngar Nettobelopp i balansr\u00e4kningen \u00d6vriga skulder Ej avvecklade aff\u00e4rer som inte \u00e4r f\u00f6rem\u00e5l f\u00f6r kvittning eller nettningsavtal 2 540,9 - 2 540,9 Ej avvecklade aff\u00e4rer som \u00e4r f\u00f6rem\u00e5l f\u00f6r kvittning eller nettningsavtal 2 615,7 2 615,7 - Summa 5 156,6 2 615,7 2 540,9 ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfOtherAssetsExplanatory", "language": "sv", "entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "fact-371": { "value": "
Not 28 Koncernen \u2013 f\u00f6rutbetalda kostnader och upplupna int\u00e4kter.
2022 2021 F\u00f6rutbetalda kostnader 164,3 114,2 Upplupna r\u00e4nteint\u00e4kter 167,2 53,6 Upplupna provisionsint\u00e4kter 93,7 125,5 \u00d6vriga upplupna int\u00e4kter 61,2 64,8 Summa 486,4 357,9 ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfPrepaymentsAndOtherAssetsExplanatory", "language": "sv", "entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "fact-372": { "value": "
Not 29 Koncernen \u2013 in- och uppl\u00e5ning fr\u00e5n allm\u00e4nheten.
2022 2021 Sverige 25 455,9 24 005,9 Norge 11 406,3 11 467,5 Finland 17 127,2 16 484,6 Danmark 19 320,2 15 932,6 1 Avg\u00e5r inl\u00e5ning i Nordnet Pensionsf\u00f6rs\u00e4kring AB och Nordnet Livsforsikring AS -3 225,6 -3 603,9 Summa 70 084,1 64 286,7 1 Redovisas som f\u00f6rs\u00e4kringstekniska skulder i koncernens balansr\u00e4kning ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfBorrowingsExplanatory", "language": "sv", "entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "fact-373": { "value": "Not 29 Koncernen \u2013 in- och uppl\u00e5ning fr\u00e5n allm\u00e4nheten.
2022 2021
Sverige 25 455,9 24 005,9
Norge 11 406,3 11 467,5
Finland 17 127,2 16 484,6
Danmark 19 320,2 15 932,6
1
Avg\u00e5r inl\u00e5ning i Nordnet Pensionsf\u00f6rs\u00e4kring AB och Nordnet Livsforsikring AS
-3 225,6 -3 603,9
Summa 70 084,1 64 286,7
1
Redovisas som f\u00f6rs\u00e4kringstekniska skulder i koncernens balansr\u00e4kning
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfDepositsFromCustomersExplanatory", "language": "sv", "entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "fact-374": { "value": "
Not 30 Koncernen \u2013 \u00f6vriga skulder.
2022 2021 Fondlikvidskulder avseende ej avvecklade aff\u00e4rer 2 171,9 2 540,9 1 Skuld till f\u00f6rs\u00e4kringstagare 7 837,3 6 581,6 Leverant\u00f6rsskulder 58,0 31,4 Leasingskuld 163,6 195,2 \u00d6vriga skulder 140,7 119,7 Summa 10 371,4 9 468,7 Fondlikvidskulder uppg\u00e5r brutto till 2 171,9 (2 540,9) MSEK. F\u00f6r information om kvittning av fondlikvid, fordringar och skulder, se not 27. 1 Avser \u00f6verlikviditet fr\u00e5n f\u00f6rs\u00e4kringstagarna som har investerats i Pensionsbolagets egna innehav i r\u00e4nteb\u00e4rande papper. ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfOtherCurrentLiabilitiesExplanatory", "language": "sv", "entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "fact-375": { "value": "Not 30 Koncernen \u2013 \u00f6vriga skulder.
2022 2021
Fondlikvidskulder avseende ej avvecklade aff\u00e4rer 2 171,9 2 540,9
1
Skuld till f\u00f6rs\u00e4kringstagare
7 837,3 6 581,6
Leverant\u00f6rsskulder 58,0 31,4
Leasingskuld 163,6 195,2
\u00d6vriga skulder 140,7 119,7
Summa 10 371,4 9 468,7
Fondlikvidskulder uppg\u00e5r brutto till 2 171,9 (2 540,9) MSEK.
F\u00f6r information om kvittning av fondlikvid, fordringar och skulder, se not 27.
1
Avser \u00f6verlikviditet fr\u00e5n f\u00f6rs\u00e4kringstagarna som har investerats i Pensionsbolagets egna innehav i r\u00e4nteb\u00e4rande papper.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfTradeAndOtherPayablesExplanatory", "language": "sv", "entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "fact-376": { "value": "
Not 31 Koncernen \u2013 upplupna kostnader och f\u00f6rutbetalda int\u00e4kter.
2022 2021 Personalrelaterade skulder 70,1 62,2 Upplupna r\u00e4ntekostnader 23,6 22,6 Upplupna provisionskostnader 26,9 34,0 Upplupna kostnader h\u00e4nf\u00f6rliga till b\u00f6rsintroduktion - 0,3 \u00d6vriga upplupna kostnader1 94,7 118,0 Summa 215,4 237,1 1 St\u00f6rsta delen h\u00e4rr\u00f6r sig till upplupna administrativa kostnader i den l\u00f6pande verksamheten. ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfAccruedExpensesAndOtherLiabilitiesExplanatory", "language": "sv", "entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "fact-377": { "value": "Not 31 Koncernen \u2013 upplupna kostnader och f\u00f6rutbetalda int\u00e4kter.
2022 2021
Personalrelaterade skulder 70,1 62,2
Upplupna r\u00e4ntekostnader 23,6 22,6
Upplupna provisionskostnader 26,9 34,0
Upplupna kostnader h\u00e4nf\u00f6rliga till b\u00f6rsintroduktion - 0,3
\u00d6vriga upplupna kostnader1 94,7 118,0
Summa 215,4 237,1
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfDeferredIncomeExplanatory", "language": "sv", "entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "fact-378": { "value": "Prim\u00e4rkapitalinstrument. Emitterade prim\u00e4rkapitalinstrument bed\u00f6ms uppfylla villkoren f\u00f6r ett eget kapitalinstrument d\u00e5 instrumentet enligt villkoren inte har n\u00e5gon fastst\u00e4lld tidpunkt f\u00f6r f\u00f6rfall, vilket inneb\u00e4r att emittenten har en ovillkorad r\u00e4ttighet att avst\u00e5 fr\u00e5n att erl\u00e4gga \u00e5terbetalning, samt att emittenten av instrumentet har full diskretion betr\u00e4ffande r\u00e4ntebetalningarna, dvs. ingen skyldighet att erl\u00e4gga r\u00e4nta. Nordnet emitterade under f\u00f6rsta kvartalet 2019 ett prim\u00e4rkapitaltillskott (AT1) om 500 MSEK. Instrumentet har en evig l\u00f6ptid med f\u00f6rsta m\u00f6jliga inl\u00f6sen efter fem \u00e5r och l\u00f6per med en r\u00e4nta om tre m\u00e5naders Stibor + 6,75 procent. Obligationerna \u00e4r noterade p\u00e5 Nasdaq Stockholm. Nordnet emitterade under fj\u00e4rde kvartalet 2021 ytterligare ett prim\u00e4rkapitaltillskott (AT1) om 600 MSEK med samma premisser som den tidigare emitte- rade AT1, med undantaget om en r\u00e4nta om tre m\u00e5na- ders Stibor + 3,9 procent. Forts. Not 32 Koncernen \u2013 eget kapital. Eget kapital - Andra reserver 2022 2021 Reserv f\u00f6r omr\u00e4kningsdifferenser Ing\u00e5ende balans -78,0 -119,9 Omr\u00e4kningsdifferens utl\u00e4ndska filialer 46,0 45,0 Skatt p\u00e5 skattepliktig del av omr\u00e4kningsdifferens i utl\u00e4ndska filialer -5,2 -3,1 Utg\u00e5ende balans -37,2 -78,0 Reserv f\u00f6r verkligt v\u00e4rde Ing\u00e5ende balans 16,7 19,5 V\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndring p\u00e5 finansiella tillg\u00e5ngar v\u00e4rderade till verkligt v\u00e4rde via \u00f6vrigt totalresultat, netto efter skatt -140,7 -2,9 Utg\u00e5ende balans -124,0 16,7 Totalt Ing\u00e5ende balans -61,3 -100,4 Omr\u00e4kningsdifferens utl\u00e4ndska filialer 40,8 41,9 V\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndring p\u00e5 finansiella tillg\u00e5ngar v\u00e4rderade till verkligt v\u00e4rde via \u00f6vrigt totalresultat -140,7 -2,9 Utg\u00e5ende balans -161,2 -61,3 ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfIssuedCapitalExplanatory", "language": "sv", "entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "fact-379": { "value": "Andra reserver. Reserv f\u00f6r verkligt v\u00e4rde I reserv f\u00f6r verkligt v\u00e4rde redovisas den ackumulerade v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndringen p\u00e5 innehav i finansiella skuldinstru- ment v\u00e4rderade till verkligt v\u00e4rde via \u00f6vrigt totalresultat fram till dess att tillg\u00e5ngen bokas bort fr\u00e5n rapporten \u00f6ver finansiell st\u00e4llning. Vid avyttring omklassificeras orealiserade v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndringar till resultatr\u00e4kningen. Eventuell nedskrivning redovisas i resultatr\u00e4kningen. Reserv f\u00f6r omr\u00e4kningsdifferenser I reserv f\u00f6r omr\u00e4kningsdifferenser redovisas valutakurs- differenser som uppst\u00e5r vid omr\u00e4kning av utl\u00e4ndska verksamheter som har uppr\u00e4ttat sina finansiella rapporter i en annan valuta \u00e4n den valuta som koncern- ens finansiella rapporter presenteras i. F\u00f6r \u00e5rets f\u00f6r\u00e4ndring i andra reserver, se tabell p\u00e5 n\u00e4sta sida. Forts. Not 32 Koncernen \u2013 eget kapital. Eget kapital - Andra reserver 2022 2021 Reserv f\u00f6r omr\u00e4kningsdifferenser Ing\u00e5ende balans -78,0 -119,9 Omr\u00e4kningsdifferens utl\u00e4ndska filialer 46,0 45,0 Skatt p\u00e5 skattepliktig del av omr\u00e4kningsdifferens i utl\u00e4ndska filialer -5,2 -3,1 Utg\u00e5ende balans -37,2 -78,0 Reserv f\u00f6r verkligt v\u00e4rde Ing\u00e5ende balans 16,7 19,5 V\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndring p\u00e5 finansiella tillg\u00e5ngar v\u00e4rderade till verkligt v\u00e4rde via \u00f6vrigt totalresultat, netto efter skatt -140,7 -2,9 Utg\u00e5ende balans -124,0 16,7 Totalt Ing\u00e5ende balans -61,3 -100,4 Omr\u00e4kningsdifferens utl\u00e4ndska filialer 40,8 41,9 V\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndring p\u00e5 finansiella tillg\u00e5ngar v\u00e4rderade till verkligt v\u00e4rde via \u00f6vrigt totalresultat -140,7 -2,9 Utg\u00e5ende balans -161,2 -61,3 ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfReservesAndOtherEquityInterestExplanatory", "language": "sv", "entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "fact-380": { "value": "
Utdelning.
Vid \u00e5rst\u00e4mman med aktie\u00e4garna i Nordnet AB (publ)
den 28 april 2022 beslutades om utdelning med 5,56 kr
per aktie samt att resultatet f\u00f6r \u00e5r 2021 som ej delades
ut skulle balanseras i ny r\u00e4kning. Denna utdelning mot-
svarar 70 procent av bolagets resultat f\u00f6r \u00e5r 2021.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfDividendsExplanatory", "language": "sv", "entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "fact-381": { "value": "5.56", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DividendsRecognisedAsDistributionsToOwnersPerShare", "entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK/xbrli:shares" } }, "fact-382": { "value": "
Not 32 Koncernen \u2013 eget kapital.
Sammanst\u00e4llning \u00f6ver f\u00f6r\u00e4ndring av eget kapital fram- g\u00e5r av rapport \u00f6ver f\u00f6r\u00e4ndringar i eget kapital. Aktiekapital. Totalt antal fullt betalda aktier uppg\u00e5r till 250 000 000 (250 000 000) stycken med kvotv\u00e4rde 0,005 (0,005) SEK. Med kvotv\u00e4rde avses aktiekapital dividerat med antal aktier. Innehavare av stamaktier \u00e4r ber\u00e4ttigade till utdelning som fastst\u00e4lls p\u00e5 \u00e5rsst\u00e4mma och aktieinne- havet ber\u00e4ttigar till r\u00f6str\u00e4tt vid \u00e5rsst\u00e4mman med en r\u00f6st per aktie. \u00d6vrigt tillskjutet kapital. Utg\u00f6rs av ovillkorade aktie\u00e4gartillskott samt emissions- likvider i form av apportemissioner och kontant- emissioner. \u00c5terk\u00f6p av egna aktier Under februari 2022 \u00e5terk\u00f6pte bolaget 375 000 aktier, i syfte att s\u00e4kerst\u00e4lla delar av bolagets f\u00f6rpliktelser med anledning av bolagets l\u00e5ngsiktiga aktierelaterade incitamentsprogram. F\u00f6rfarande godk\u00e4ndes av aktie\u00e4- garna vid f\u00f6rra \u00e5rets ordinarie bolagsst\u00e4mma. Aktierna \u00e5terk\u00f6ptes till ett genomsnittligt pris om 150,66 SEK, och priset varierade mellan 146,45 SEK och 153,52 SEK. Totala kostnaden om 56 498 TSEK har minskat \u00f6vrigt tillskjutet kapital. Aktierelaterat incitamentsprogram Under v\u00e5ren har Nordnet inf\u00f6rt ytterligare ett inci- tamentsprogram f\u00f6r koncernens anst\u00e4llda. 974 988 teckningsoptioner har emitterats till ett v\u00e4rde om 17 618 KSEK. F\u00f6r vidare information, se Not 13 Allm\u00e4nna transaktionskostnader. Prim\u00e4rkapitalinstrument. Emitterade prim\u00e4rkapitalinstrument bed\u00f6ms uppfylla villkoren f\u00f6r ett eget kapitalinstrument d\u00e5 instrumentet enligt villkoren inte har n\u00e5gon fastst\u00e4lld tidpunkt f\u00f6r f\u00f6rfall, vilket inneb\u00e4r att emittenten har en ovillkorad r\u00e4ttighet att avst\u00e5 fr\u00e5n att erl\u00e4gga \u00e5terbetalning, samt att emittenten av instrumentet har full diskretion betr\u00e4ffande r\u00e4ntebetalningarna, dvs. ingen skyldighet att erl\u00e4gga r\u00e4nta. Nordnet emitterade under f\u00f6rsta kvartalet 2019 ett prim\u00e4rkapitaltillskott (AT1) om 500 MSEK. Instrumentet har en evig l\u00f6ptid med f\u00f6rsta m\u00f6jliga inl\u00f6sen efter fem \u00e5r och l\u00f6per med en r\u00e4nta om tre m\u00e5naders Stibor + 6,75 procent. Obligationerna \u00e4r noterade p\u00e5 Nasdaq Stockholm. Nordnet emitterade under fj\u00e4rde kvartalet 2021 ytterligare ett prim\u00e4rkapitaltillskott (AT1) om 600 MSEK med samma premisser som den tidigare emitte- rade AT1, med undantaget om en r\u00e4nta om tre m\u00e5na- ders Stibor + 3,9 procent. Andra reserver. Reserv f\u00f6r verkligt v\u00e4rde I reserv f\u00f6r verkligt v\u00e4rde redovisas den ackumulerade v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndringen p\u00e5 innehav i finansiella skuldinstru- ment v\u00e4rderade till verkligt v\u00e4rde via \u00f6vrigt totalresultat fram till dess att tillg\u00e5ngen bokas bort fr\u00e5n rapporten \u00f6ver finansiell st\u00e4llning. Vid avyttring omklassificeras orealiserade v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndringar till resultatr\u00e4kningen. Eventuell nedskrivning redovisas i resultatr\u00e4kningen. Reserv f\u00f6r omr\u00e4kningsdifferenser I reserv f\u00f6r omr\u00e4kningsdifferenser redovisas valutakurs- differenser som uppst\u00e5r vid omr\u00e4kning av utl\u00e4ndska verksamheter som har uppr\u00e4ttat sina finansiella rapporter i en annan valuta \u00e4n den valuta som koncern- ens finansiella rapporter presenteras i. F\u00f6r \u00e5rets f\u00f6r\u00e4ndring i andra reserver, se tabell p\u00e5 n\u00e4sta sida. Balanserade vinstmedel. Utg\u00f6rs av f\u00f6reg\u00e5ende \u00e5rs fria egna kapital efter att en eventuell vinstutdelning l\u00e4mnats. Utg\u00f6r tillsammans med \u00e5rets resultat och fond f\u00f6r verkligt v\u00e4rde samt prim\u00e4rkapitalinstrument summan av fritt eget kapital, det vill s\u00e4ga det belopp som finns tillg\u00e4ngligt f\u00f6r ut- delning till aktie\u00e4garna. Utdelning. Vid \u00e5rst\u00e4mman med aktie\u00e4garna i Nordnet AB (publ) den 28 april 2022 beslutades om utdelning med 5,56 kr per aktie samt att resultatet f\u00f6r \u00e5r 2021 som ej delades ut skulle balanseras i ny r\u00e4kning. Denna utdelning mot- svarar 70 procent av bolagets resultat f\u00f6r \u00e5r 2021.
Forts. Not 32 Koncernen \u2013 eget kapital.
Eget kapital - Andra reserver 2022 2021 Reserv f\u00f6r omr\u00e4kningsdifferenser Ing\u00e5ende balans -78,0 -119,9 Omr\u00e4kningsdifferens utl\u00e4ndska filialer 46,0 45,0 Skatt p\u00e5 skattepliktig del av omr\u00e4kningsdifferens i utl\u00e4ndska filialer -5,2 -3,1 Utg\u00e5ende balans -37,2 -78,0 Reserv f\u00f6r verkligt v\u00e4rde Ing\u00e5ende balans 16,7 19,5 V\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndring p\u00e5 finansiella tillg\u00e5ngar v\u00e4rderade till verkligt v\u00e4rde via \u00f6vrigt totalresultat, netto efter skatt -140,7 -2,9 Utg\u00e5ende balans -124,0 16,7 Totalt Ing\u00e5ende balans -61,3 -100,4 Omr\u00e4kningsdifferens utl\u00e4ndska filialer 40,8 41,9 V\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndring p\u00e5 finansiella tillg\u00e5ngar v\u00e4rderade till verkligt v\u00e4rde via \u00f6vrigt totalresultat -140,7 -2,9 Utg\u00e5ende balans -161,2 -61,3 ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfShareCapitalReservesAndOtherEquityInterestExplanatory", "language": "sv", "entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "fact-383": { "value": "
Not 33 Koncernen \u2013 kategorisering av finansiella instrument.
2022 Verkligt v\u00e4rde via resultatet Tillg\u00e5ngar Upplupet anskaff- ningsv\u00e4rde Innehas f\u00f6r handel \u00d6vriga aff\u00e4rs- modeller Verkligt v\u00e4rde via \u00f6vrigt totalresultat Ej finansiella instrument Totalt Kassa och tillgodohavanden hos central- banker 3 726,5 - - - - 3 726,5 Bel\u00e5ningsbara statsskuldf\u00f6rbindelser mm 16 241,6 - - 22 718,6 - 38 960,2 Utl\u00e5ning till kreditinstitut 485,1 - - - - 485,1 Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten 28 527,4 - - - - 28 527,4 Obligationer och andra r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper 5 039,6 - - 6 178,9 - 11 218,5 Aktier och andelar, noterade - 19,0 - - - 19,0 Aktier och andelar, onoterade - 0,8 - - - 0,8 Tillg\u00e5ngar d\u00e4r kunden b\u00e4r placeringsrisken 1 087,0 - 116 749,2 2 138,5 - 119 974,7 \u00d6vriga tillg\u00e5ngar 2 267,6 - - - 28,8 2 296,4 Upplupna int\u00e4kter 322,1 - - - - 322,1 Summa tillg\u00e5ngar 57 697,0 19,8 116 749,2 31 036,0 28,8 205 530,8 Skulder In- och uppl\u00e5ning fr\u00e5n allm\u00e4nheten 70 084,1 - - - - 70 084,1 Skulder d\u00e4r kunden b\u00e4r placeringsrisken - - 119 979,6 - - 119 979,6 \u00d6vriga skulder 10 371,4 - - - 207,2 10 578,7 Upplupna kostnader 215,4 - - - - 215,4 Summa skulder 80 670,9 - 119 979,6 - 207,2 200 857,8 1 Marknadsv\u00e4rdet f\u00f6r 2022 uppg\u00e5r till 16 288,0 MSEK . 2021 Verkligt v\u00e4rde via resultatet Tillg\u00e5ngar Upplupet anskaff- ningsv\u00e4rde Innehas f\u00f6r handel \u00d6vriga aff\u00e4rs- modeller Verkligt v\u00e4rde via \u00f6vrigt totalresultat Ej finansiella instrument Totalt Kassa och tillgodohavanden hos central- banker 4 249,8 - - - - 4 249,8 Bel\u00e5ningsbara statsskuldf\u00f6rbindelser mm 17 413,6 - - 16 289,1 - 33 702,7 Utl\u00e5ning till kreditinstitut 644,8 - - - - 644,8 Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten 26 326,2 - - - - 26 326,2 Obligationer och andra r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper 299,0 - - 10 679,2 - 10 978,3 Aktier och andelar, noterade - 4,4 - - - 4,4 Aktier och andelar, onoterade - 0,7 - - - 0,7 Tillg\u00e5ngar d\u00e4r kunden b\u00e4r placeringsrisken 1 893,2 148 561,6 1 710,7 - 152 165,5 \u00d6vriga tillg\u00e5ngar 2 906,3 - - - 0,6 2 906,9 Upplupna int\u00e4kter 243,8 - - - - 243,8 Summa tillg\u00e5ngar 53 976,8 5,2 148 561,6 28 679,0 0,6 231 223,1 Skulder In- och uppl\u00e5ning fr\u00e5n allm\u00e4nheten 64 286,7 - - - - 64 286,7 Skulder d\u00e4r kunden b\u00e4r placeringsrisken - - 152 168,3 - - 152 168,3 \u00d6vriga skulder 9 468,7 - - - 393,2 9 862,0 Upplupna kostnader 237,1 - - - - 237,1 Summa skulder 73 992,5 - 152 168,3 - 393,2 226 554,1 1 Marknadsv\u00e4rdet f\u00f6r 2021 uppg\u00e5r till 17 480,8 MSEK .
Forts. Not 33 Koncernen \u2013 kategorisering av finansiella instrument.
Fastst\u00e4llande av verkligt v\u00e4rde f\u00f6r finansiella instrument. N\u00e4r koncernen fastst\u00e4ller verkliga v\u00e4rden f\u00f6r finansiella instrument anv\u00e4nds olika metoder beroende p\u00e5 graden av observerbarhet av marknadsdata i v\u00e4rderingen samt aktiviteten p\u00e5 marknaden. En aktiv marknad anses vara antingen en reglerad eller tillf\u00f6rlitlig handelsplats d\u00e4r noterade priser \u00e4r l\u00e4ttillg\u00e4ngliga och uppvisar en regelbundenhet. Det g\u00f6rs l\u00f6pande en bed\u00f6mning kring aktiviteten genom att analysera faktorer s\u00e5som skillnader i k\u00f6p- och s\u00e4ljkurser. Metoderna \u00e4r uppdelade p\u00e5 tre olika niv\u00e5er: Niv\u00e5 1 \u2013 Finansiella tillg\u00e5ngar och finansiella skulder vars v\u00e4rde baseras p\u00e5 ojusterade noterade priser fr\u00e5n en aktiv marknad f\u00f6r identiska tillg\u00e5ngar eller skulder. Niv\u00e5 2 \u2013 Finansiella tillg\u00e5ngar och finansiella skulder vars v\u00e4rde baseras p\u00e5 annan indata \u00e4n de som ing\u00e5r i Niv\u00e5 1, antingen direkt (priser) eller indirekt (h\u00e4rledda fr\u00e5n priser) observerbara. Instrument i denna kategori v\u00e4rderas med till\u00e4mpning av: a) noterade priser f\u00f6r liknande tillg\u00e5ngar eller skulder, eller identiska tillg\u00e5ngar eller skulder fr\u00e5n marknader som inte bed\u00f6ms vara aktiva; eller b) v\u00e4rderingsmodeller som huvudsakligen bygger p\u00e5 observerbara marknadsdata. Niv\u00e5 3 \u2013 Finansiella tillg\u00e5ngar och finansiella skulder vars v\u00e4rde inte baseras p\u00e5 observerbar marknadsdata. Niv\u00e5n i hierarkin f\u00f6r verkligt v\u00e4rde till vilken ett finansiellt instrument klassificeras best\u00e4ms baserat p\u00e5 den l\u00e4gsta niv\u00e5n av indata som \u00e4r v\u00e4sentligt f\u00f6r det verkliga v\u00e4rdet i sin helhet. I de fall som det saknas en aktiv marknad best\u00e4ms verkligt v\u00e4rde med hj\u00e4lp av etablerade v\u00e4rderings- metoder och modeller. I dessa fall kan antaganden som inte direkt kan h\u00e4rledas till en marknad till\u00e4mpas. Dessa antaganden baseras d\u00e5 p\u00e5 erfarenhet och kunskap kring v\u00e4rdering p\u00e5 de finansiella marknaderna. M\u00e5let \u00e4r dock att anv\u00e4nda data fr\u00e5n en aktiv marknad. I de fall som det anses n\u00f6dv\u00e4ndigt g\u00f6rs relevanta justeringar f\u00f6r att spegla ett verkligt v\u00e4rde, f\u00f6r att p\u00e5 ett korrekt s\u00e4tt \u00e5terspegla de parametrar som finns i de finansiella instrumenten och som ska \u00e5terspeglas i dess v\u00e4rdering. F\u00f6r finansiella instrument som redovisas till verkligt v\u00e4rde via resultatet, fr\u00e4mst tillg\u00e5ngar d\u00e4r kunden b\u00e4r placeringsrisken, best\u00e4ms verkligt v\u00e4rde utifr\u00e5n noterade k\u00f6pkurser p\u00e5 balansdagen. Skulder d\u00e4r kunden b\u00e4r placeringsrisken f\u00e5r en indirekt v\u00e4rdering fr\u00e5n tillg\u00e5ngs- sidan, varmed dessa bed\u00f6ms utg\u00f6ra instrument i niv\u00e5 2, med undantag f\u00f6r skulder avseende f\u00f6rs\u00e4kringsavtal som inte klassificeras som en finansiell skuld. Valutaterminer v\u00e4rderas till verkligt v\u00e4rde genom dis- kontering av skillnaden mellan den avtalade termins- kursen och den terminskurs som kan tecknas p\u00e5 balansdagen f\u00f6r den \u00e5terst\u00e5ende kontraktsperioden. Diskontering g\u00f6rs till riskfri r\u00e4nta baserad p\u00e5 stats- obligationer. Verkligt v\u00e4rde p\u00e5 r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper har be- r\u00e4knats med en diskontering av f\u00f6rv\u00e4ntade framtida kassafl\u00f6den d\u00e4r diskonteringsr\u00e4ntan har satts utifr\u00e5n aktuell marknadsr\u00e4nta. Fondandelar som inte handlas p\u00e5 en aktiv marknad till ett noterat pris v\u00e4rderas till verkligt v\u00e4rde utifr\u00e5n NAV-kursen (net asset value). F\u00f6r ut- och inl\u00e5ning med r\u00f6rlig r\u00e4nta, inklusive utl\u00e5ning med finansiella instrument eller bost\u00e4der som s\u00e4kerhet, vilka redovisas till upplupet anskaffningsv\u00e4rde, anses redovisat v\u00e4rde \u00f6verensst\u00e4mma med verkligt v\u00e4rde. F\u00f6r finansiella tillg\u00e5ngar och finansiella skulder i balans- r\u00e4kningen med en kvarvarande l\u00f6ptid p\u00e5 mindre \u00e4n sex m\u00e5nader anses det redovisade v\u00e4rdet reflektera verkligt v\u00e4rde . Forts. Not 33 Koncernen \u2013 kategorisering av finansiella instrument .
Niv\u00e5f\u00f6rdelning enligt IFRS 9.
2022 Niv\u00e5 1 Niv\u00e5 2 Niv\u00e5 3 Totalt Finansiella tillg\u00e5ngar redovisade till verkligt v\u00e4rde Bel\u00e5ningsbara statsskuldf\u00f6rbindelser mm 22 718,6 - - 22 718,6 Obligationer och andra r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper 5 087,9 1 091,0 - 6 178,9 Aktier och andelar 19,0 - 0,8 19,8 1 Tillg\u00e5ngar d\u00e4r kunden b\u00e4r placeringsrisken 117 877,9 464,2 1 632,6 119 974,7 Delsumma 145 703,3 1 555,2 1 633,4 148 891,9 Finansiella tillg\u00e5ngar d\u00e4r verkligt v\u00e4rde l\u00e4mnas i upplysningssyfte Kassa och tillgodohavanden hos centralbanker 3 726,5 - - 3 726,5 Utl\u00e5ning till kreditinstitut - 485,1 - 485,1 Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten - 28 527,4 - 28 527,4 Bel\u00e5ningsbara statsskuldf\u00f6rbindelser mm 16 288,0 - - 16 288,0 Obligationer och andra r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper 498,8 4 530,7 - 5 029,5 \u00d6vriga tillg\u00e5ngar 2 267,6 - - 2 267,6 Upplupna int\u00e4kter 322,1 - - 322,1 Delsumma 23 103,0 33 543,2 - 56 646,3 Summa 168 806,4 35 098,4 1 633,4 205 538,2 Finansiella skulder redovisade till verkligt v\u00e4rde Skulder d\u00e4r kunden b\u00e4r placeringsrisken - 119 979,6 - 119 979,6 Summa - 119 979,6 - 119 979,6 1 2 138,5 MSEK avser \u00e5terinvesteringar i obligationer och 1 087,0 MSEK avser likvida medel. Dessa poster ing\u00e5r i niv\u00e5 1.
Forts. Not 33 Koncernen \u2013 kategorisering av finansiella instrument.
2021 Niv\u00e5 1 Niv\u00e5 2 Niv\u00e5 3 Totalt Finansiella tillg\u00e5ngar redovisade till verkligt v\u00e4rde Bel\u00e5ningsbara statsskuldf\u00f6rbindelser mm 16 289,1 - - 16 289,1 Obligationer och andra r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper 10 679,2 - - 10 679,2 Aktier och andelar 4,4 - 0,7 5,2 Tillg\u00e5ngar d\u00e4r kunden b\u00e4r placeringsrisken 1 147 452,5 267,7 4 445,2 152 165,5 Delsumma 174 425,3 267,7 4 445,9 179 139,0 Finansiella tillg\u00e5ngar d\u00e4r verkligt v\u00e4rde l\u00e4mnas i upplysningssyfte Kassa och tillgodohavanden hos centralbanker 4 249,8 - - 4 249,8 Utl\u00e5ning till kreditinstitut - 644,8 - 644,8 Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten - 26 326,2 - 26 326,2 Bel\u00e5ningsbara statsskuldf\u00f6rbindelser mm - 17 480,8 - 17 480,8 Obligationer och andra r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper - 300,8 - 300,8 \u00d6vriga tillg\u00e5ngar 2 906,3 - - 2 906,3 Upplupna int\u00e4kter 243,8 - - 243,8 Delsumma 7 400,0 44 752,5 - 52 152,5 Summa 181 825,3 45 020,3 4 445,9 231 291,5 Finansiella skulder redovisade till verkligt v\u00e4rde Skulder d\u00e4r kunden b\u00e4r placeringsrisken - 152 168,3 - 152 168,3 Summa - 152 168,3 - 152 168,3 1 1 710,7 MSEK avser \u00e5terinvesteringar i obligationer och 1 893,2 MSEK avser likvida medel. Dessa poster ing\u00e5r i niv\u00e5 1. Beskrivning av v\u00e4rderingsniv\u00e5er enligt IFRS 13. Niv\u00e5 1 inneh\u00e5ller i huvudsak aktier, fondandelar, obliga- tioner, statsskuldsv\u00e4xlar och standardiserade derivat d\u00e4r det noterade priset anv\u00e4nts vid v\u00e4rderingen. Niv\u00e5 2 inneh\u00e5ller i huvudsak obligationer som v\u00e4rderas utifr\u00e5n en r\u00e4ntekurva och skulder i f\u00f6rs\u00e4kringsverk- samheten vars v\u00e4rde indirekt \u00e4r kopplat till ett specifikt tillg\u00e5ngsv\u00e4rde som v\u00e4rderas baserat p\u00e5 observerbara indata. F\u00f6r mindre likvida obligationsinnehav sker juste- ring f\u00f6r kreditspread baserat p\u00e5 observerbar marknads- data s\u00e5som marknaden f\u00f6r kreditderivat. Denna kategori innefattar bland annat fondandelar, derivatinstrument samt vissa r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper. Niv\u00e5 3 inneh\u00e5ller \u00f6vriga finansiella instrument d\u00e4r egna interna antaganden har betydande effekt f\u00f6r ber\u00e4kning- en av det verkliga v\u00e4rdet. Niv\u00e5 3 inneh\u00e5ller i huvudsak onoterade eget kapitalinstrument. D\u00e5 v\u00e4rderings- modeller anv\u00e4nds f\u00f6r att fastst\u00e4lla verkligt v\u00e4rde f\u00f6r finansiella instrument i niv\u00e5 3 anses den ers\u00e4ttning som erlagts eller erh\u00e5llits vara b\u00e4sta bed\u00f6mning av verkligt v\u00e4rde vid f\u00f6rsta redovisningstillf\u00e4llet. N\u00e4r koncernen avg\u00f6r i vilken niv\u00e5 finansiella instrument ska redovisas bed\u00f6ms de i sin helhet var f\u00f6r sig. Finansiella instrument \u00f6verf\u00f6rs till eller fr\u00e5n niv\u00e5 3 beroende p\u00e5 om interna antaganden har f\u00e5tt \u00e4ndrad betydelse f\u00f6r v\u00e4rderingen. Detaljerade upplysningar om niv\u00e5 3. Under \u00e5ret har finansiella tillg\u00e5ngar flyttat fr\u00e5n niv\u00e5 2 till niv\u00e5 3 d\u00e4r fr\u00e4msta orsaken till \u00f6verf\u00f6ringen \u00e4r p\u00e5 grund av att instrument saknat observerbara marknadsdata och d\u00e4rf\u00f6r v\u00e4rderats enligt oberoende teoretisk v\u00e4rde- ring. Finansiella tillg\u00e5ngar har ocks\u00e5 flyttats fr\u00e5n niv\u00e5 3 till niv\u00e5 2 d\u00e4r fr\u00e4msta orsaken till \u00f6verf\u00f6ringen \u00e4r p\u00e5 grund av att instrument som tidigare saknade tillf\u00f6r- litliga data eller v\u00e4rderats enligt oberoende teoretisk v\u00e4rdering nu har ber\u00e4knats med v\u00e4rderingsmetoder baserade p\u00e5 observerbara marknadsdata. 99,7 procent av det utg\u00e5ende v\u00e4rdet i niv\u00e5 3 per 31 december 2022 best\u00e5r av svenska innehav d\u00e4rav avser valutaeffekten, som visas inom raden v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndringar, p\u00e5 utl\u00e4ndska innehav en ej materiell del av beloppet. Nordnets v\u00e4rderingstekniker f\u00f6r niv\u00e5 3 \u00e4r discounted cash flow analyser, optionsprismodeller och aktuella transaktioner f\u00f6r liknande instrument. Nordnet kan anv\u00e4nda oberoende motparters teoretiska v\u00e4rdering enligt v\u00e4rderingstekniker om dessa priser tillhandah\u00e5lls Nordnet. Om tillr\u00e4cklig information f\u00f6r v\u00e4rdering saknas de tre senaste m\u00e5naderna efter ett kvartalsskifte s\u00e4tts v\u00e4rdering till nol l
Forts. Not 33 Koncernen \u2013 kategorisering av finansiella instrument.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfFairValueOfFinancialInstrumentsExplanatory", "language": "sv", "entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "fact-384": { "value": "Not 33 Koncernen \u2013 kategorisering av finansiella instrument. 2022 Verkligt v\u00e4rde via resultatet Tillg\u00e5ngar Upplupet anskaff- ningsv\u00e4rde Innehas f\u00f6r handel \u00d6vriga aff\u00e4rs- modeller Verkligt v\u00e4rde via \u00f6vrigt totalresultat Ej finansiella instrument Totalt Kassa och tillgodohavanden hos central- banker 3 726,5 - - - - 3 726,5 Bel\u00e5ningsbara statsskuldf\u00f6rbindelser mm 16 241,6 - - 22 718,6 - 38 960,2 Utl\u00e5ning till kreditinstitut 485,1 - - - - 485,1 Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten 28 527,4 - - - - 28 527,4 Obligationer och andra r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper 5 039,6 - - 6 178,9 - 11 218,5 Aktier och andelar, noterade - 19,0 - - - 19,0 Aktier och andelar, onoterade - 0,8 - - - 0,8 Tillg\u00e5ngar d\u00e4r kunden b\u00e4r placeringsrisken 1 087,0 - 116 749,2 2 138,5 - 119 974,7 \u00d6vriga tillg\u00e5ngar 2 267,6 - - - 28,8 2 296,4 Upplupna int\u00e4kter 322,1 - - - - 322,1 Summa tillg\u00e5ngar 57 697,0 19,8 116 749,2 31 036,0 28,8 205 530,8 Skulder In- och uppl\u00e5ning fr\u00e5n allm\u00e4nheten 70 084,1 - - - - 70 084,1 Skulder d\u00e4r kunden b\u00e4r placeringsrisken - - 119 979,6 - - 119 979,6 \u00d6vriga skulder 10 371,4 - - - 207,2 10 578,7 Upplupna kostnader 215,4 - - - - 215,4 Summa skulder 80 670,9 - 119 979,6 - 207,2 200 857,8 1 Marknadsv\u00e4rdet f\u00f6r 2022 uppg\u00e5r till 16 288,0 MSEK . 2021 Verkligt v\u00e4rde via resultatet Tillg\u00e5ngar Upplupet anskaff- ningsv\u00e4rde Innehas f\u00f6r handel \u00d6vriga aff\u00e4rs- modeller Verkligt v\u00e4rde via \u00f6vrigt totalresultat Ej finansiella instrument Totalt Kassa och tillgodohavanden hos central- banker 4 249,8 - - - - 4 249,8 Bel\u00e5ningsbara statsskuldf\u00f6rbindelser mm 17 413,6 - - 16 289,1 - 33 702,7 Utl\u00e5ning till kreditinstitut 644,8 - - - - 644,8 Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten 26 326,2 - - - - 26 326,2 Obligationer och andra r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper 299,0 - - 10 679,2 - 10 978,3 Aktier och andelar, noterade - 4,4 - - - 4,4 Aktier och andelar, onoterade - 0,7 - - - 0,7 Tillg\u00e5ngar d\u00e4r kunden b\u00e4r placeringsrisken 1 893,2 148 561,6 1 710,7 - 152 165,5 \u00d6vriga tillg\u00e5ngar 2 906,3 - - - 0,6 2 906,9 Upplupna int\u00e4kter 243,8 - - - - 243,8 Summa tillg\u00e5ngar 53 976,8 5,2 148 561,6 28 679,0 0,6 231 223,1 Skulder In- och uppl\u00e5ning fr\u00e5n allm\u00e4nheten 64 286,7 - - - - 64 286,7 Skulder d\u00e4r kunden b\u00e4r placeringsrisken - - 152 168,3 - - 152 168,3 \u00d6vriga skulder 9 468,7 - - - 393,2 9 862,0 Upplupna kostnader 237,1 - - - - 237,1 Summa skulder 73 992,5 - 152 168,3 - 393,2 226 554,1 Forts. Not 33 Koncernen \u2013 kategorisering av finansiella instrument. Fastst\u00e4llande av verkligt v\u00e4rde f\u00f6r finansiella instrument. N\u00e4r koncernen fastst\u00e4ller verkliga v\u00e4rden f\u00f6r finansiella instrument anv\u00e4nds olika metoder beroende p\u00e5 graden av observerbarhet av marknadsdata i v\u00e4rderingen samt aktiviteten p\u00e5 marknaden. En aktiv marknad anses vara antingen en reglerad eller tillf\u00f6rlitlig handelsplats d\u00e4r noterade priser \u00e4r l\u00e4ttillg\u00e4ngliga och uppvisar en regelbundenhet. Det g\u00f6rs l\u00f6pande en bed\u00f6mning kring aktiviteten genom att analysera faktorer s\u00e5som skillnader i k\u00f6p- och s\u00e4ljkurser. Metoderna \u00e4r uppdelade p\u00e5 tre olika niv\u00e5er: Niv\u00e5 1 \u2013 Finansiella tillg\u00e5ngar och finansiella skulder vars v\u00e4rde baseras p\u00e5 ojusterade noterade priser fr\u00e5n en aktiv marknad f\u00f6r identiska tillg\u00e5ngar eller skulder. Niv\u00e5 2 \u2013 Finansiella tillg\u00e5ngar och finansiella skulder vars v\u00e4rde baseras p\u00e5 annan indata \u00e4n de som ing\u00e5r i Niv\u00e5 1, antingen direkt (priser) eller indirekt (h\u00e4rledda fr\u00e5n priser) observerbara. Instrument i denna kategori v\u00e4rderas med till\u00e4mpning av: a) noterade priser f\u00f6r liknande tillg\u00e5ngar eller skulder, eller identiska tillg\u00e5ngar eller skulder fr\u00e5n marknader som inte bed\u00f6ms vara aktiva; eller b) v\u00e4rderingsmodeller som huvudsakligen bygger p\u00e5 observerbara marknadsdata. Niv\u00e5 3 \u2013 Finansiella tillg\u00e5ngar och finansiella skulder vars v\u00e4rde inte baseras p\u00e5 observerbar marknadsdata. Niv\u00e5n i hierarkin f\u00f6r verkligt v\u00e4rde till vilken ett finansiellt instrument klassificeras best\u00e4ms baserat p\u00e5 den l\u00e4gsta niv\u00e5n av indata som \u00e4r v\u00e4sentligt f\u00f6r det verkliga v\u00e4rdet i sin helhet. I de fall som det saknas en aktiv marknad best\u00e4ms verkligt v\u00e4rde med hj\u00e4lp av etablerade v\u00e4rderings- metoder och modeller. I dessa fall kan antaganden som inte direkt kan h\u00e4rledas till en marknad till\u00e4mpas. Dessa antaganden baseras d\u00e5 p\u00e5 erfarenhet och kunskap kring v\u00e4rdering p\u00e5 de finansiella marknaderna. M\u00e5let \u00e4r dock att anv\u00e4nda data fr\u00e5n en aktiv marknad. I de fall som det anses n\u00f6dv\u00e4ndigt g\u00f6rs relevanta justeringar f\u00f6r att spegla ett verkligt v\u00e4rde, f\u00f6r att p\u00e5 ett korrekt s\u00e4tt \u00e5terspegla de parametrar som finns i de finansiella instrumenten och som ska \u00e5terspeglas i dess v\u00e4rdering. F\u00f6r finansiella instrument som redovisas till verkligt v\u00e4rde via resultatet, fr\u00e4mst tillg\u00e5ngar d\u00e4r kunden b\u00e4r placeringsrisken, best\u00e4ms verkligt v\u00e4rde utifr\u00e5n noterade k\u00f6pkurser p\u00e5 balansdagen. Skulder d\u00e4r kunden b\u00e4r placeringsrisken f\u00e5r en indirekt v\u00e4rdering fr\u00e5n tillg\u00e5ngs- sidan, varmed dessa bed\u00f6ms utg\u00f6ra instrument i niv\u00e5 2, med undantag f\u00f6r skulder avseende f\u00f6rs\u00e4kringsavtal som inte klassificeras som en finansiell skuld. Valutaterminer v\u00e4rderas till verkligt v\u00e4rde genom dis- kontering av skillnaden mellan den avtalade termins- kursen och den terminskurs som kan tecknas p\u00e5 balansdagen f\u00f6r den \u00e5terst\u00e5ende kontraktsperioden. Diskontering g\u00f6rs till riskfri r\u00e4nta baserad p\u00e5 stats- obligationer. Verkligt v\u00e4rde p\u00e5 r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper har be- r\u00e4knats med en diskontering av f\u00f6rv\u00e4ntade framtida kassafl\u00f6den d\u00e4r diskonteringsr\u00e4ntan har satts utifr\u00e5n aktuell marknadsr\u00e4nta. Fondandelar som inte handlas p\u00e5 en aktiv marknad till ett noterat pris v\u00e4rderas till verkligt v\u00e4rde utifr\u00e5n NAV-kursen (net asset value). F\u00f6r ut- och inl\u00e5ning med r\u00f6rlig r\u00e4nta, inklusive utl\u00e5ning med finansiella instrument eller bost\u00e4der som s\u00e4kerhet, vilka redovisas till upplupet anskaffningsv\u00e4rde, anses redovisat v\u00e4rde \u00f6verensst\u00e4mma med verkligt v\u00e4rde. F\u00f6r finansiella tillg\u00e5ngar och finansiella skulder i balans- r\u00e4kningen med en kvarvarande l\u00f6ptid p\u00e5 mindre \u00e4n sex m\u00e5nader anses det redovisade v\u00e4rdet reflektera verkligt v\u00e4rde Forts. Not 33 Koncernen \u2013 kategorisering av finansiella instrument . Niv\u00e5f\u00f6rdelning enligt IFRS 9. 2022 Niv\u00e5 1 Niv\u00e5 2 Niv\u00e5 3 Totalt Finansiella tillg\u00e5ngar redovisade till verkligt v\u00e4rde Bel\u00e5ningsbara statsskuldf\u00f6rbindelser mm 22 718,6 - - 22 718,6 Obligationer och andra r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper 5 087,9 1 091,0 - 6 178,9 Aktier och andelar 19,0 - 0,8 19,8 1 Tillg\u00e5ngar d\u00e4r kunden b\u00e4r placeringsrisken 117 877,9 464,2 1 632,6 119 974,7 Delsumma 145 703,3 1 555,2 1 633,4 148 891,9 Finansiella tillg\u00e5ngar d\u00e4r verkligt v\u00e4rde l\u00e4mnas i upplysningssyfte Kassa och tillgodohavanden hos centralbanker 3 726,5 - - 3 726,5 Utl\u00e5ning till kreditinstitut - 485,1 - 485,1 Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten - 28 527,4 - 28 527,4 Bel\u00e5ningsbara statsskuldf\u00f6rbindelser mm 16 288,0 - - 16 288,0 Obligationer och andra r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper 498,8 4 530,7 - 5 029,5 \u00d6vriga tillg\u00e5ngar 2 267,6 - - 2 267,6 Upplupna int\u00e4kter 322,1 - - 322,1 Delsumma 23 103,0 33 543,2 - 56 646,3 Summa 168 806,4 35 098,4 1 633,4 205 538,2 Finansiella skulder redovisade till verkligt v\u00e4rde Skulder d\u00e4r kunden b\u00e4r placeringsrisken - 119 979,6 - 119 979,6 Summa - 119 979,6 - 119 979,6 1 2 138,5 MSEK avser \u00e5terinvesteringar i obligationer och 1 087,0 MSEK avser likvida medel. Dessa poster ing\u00e5r i niv\u00e5 1. Forts. Not 33 Koncernen \u2013 kategorisering av finansiella instrument. Beskrivning av v\u00e4rderingsniv\u00e5er enligt IFRS 13. Niv\u00e5 1 inneh\u00e5ller i huvudsak aktier, fondandelar, obliga- tioner, statsskuldsv\u00e4xlar och standardiserade derivat d\u00e4r det noterade priset anv\u00e4nts vid v\u00e4rderingen. Niv\u00e5 2 inneh\u00e5ller i huvudsak obligationer som v\u00e4rderas utifr\u00e5n en r\u00e4ntekurva och skulder i f\u00f6rs\u00e4kringsverk- samheten vars v\u00e4rde indirekt \u00e4r kopplat till ett specifikt tillg\u00e5ngsv\u00e4rde som v\u00e4rderas baserat p\u00e5 observerbara indata. F\u00f6r mindre likvida obligationsinnehav sker juste- ring f\u00f6r kreditspread baserat p\u00e5 observerbar marknads- data s\u00e5som marknaden f\u00f6r kreditderivat. Denna kategori innefattar bland annat fondandelar, derivatinstrument samt vissa r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper. Niv\u00e5 3 inneh\u00e5ller \u00f6vriga finansiella instrument d\u00e4r egna interna antaganden har betydande effekt f\u00f6r ber\u00e4kning- en av det verkliga v\u00e4rdet. Niv\u00e5 3 inneh\u00e5ller i huvudsak onoterade eget kapitalinstrument. D\u00e5 v\u00e4rderings- modeller anv\u00e4nds f\u00f6r att fastst\u00e4lla verkligt v\u00e4rde f\u00f6r finansiella instrument i niv\u00e5 3 anses den ers\u00e4ttning som erlagts eller erh\u00e5llits vara b\u00e4sta bed\u00f6mning av verkligt v\u00e4rde vid f\u00f6rsta redovisningstillf\u00e4llet. N\u00e4r koncernen avg\u00f6r i vilken niv\u00e5 finansiella instrument ska redovisas bed\u00f6ms de i sin helhet var f\u00f6r sig. Finansiella instrument \u00f6verf\u00f6rs till eller fr\u00e5n niv\u00e5 3 beroende p\u00e5 om interna antaganden har f\u00e5tt \u00e4ndrad betydelse f\u00f6r v\u00e4rderingen. Detaljerade upplysningar om niv\u00e5 3. Under \u00e5ret har finansiella tillg\u00e5ngar flyttat fr\u00e5n niv\u00e5 2 till niv\u00e5 3 d\u00e4r fr\u00e4msta orsaken till \u00f6verf\u00f6ringen \u00e4r p\u00e5 grund av att instrument saknat observerbara marknadsdata och d\u00e4rf\u00f6r v\u00e4rderats enligt oberoende teoretisk v\u00e4rde- ring. Finansiella tillg\u00e5ngar har ocks\u00e5 flyttats fr\u00e5n niv\u00e5 3 till niv\u00e5 2 d\u00e4r fr\u00e4msta orsaken till \u00f6verf\u00f6ringen \u00e4r p\u00e5 grund av att instrument som tidigare saknade tillf\u00f6r- litliga data eller v\u00e4rderats enligt oberoende teoretisk v\u00e4rdering nu har ber\u00e4knats med v\u00e4rderingsmetoder Forts. Not 33 Koncernen \u2013 kategorisering av finansiella instrument. 2022 Tillg\u00e5ngar d\u00e4r kunden b\u00e4r placeringsrisken Aktier och andelar Ing\u00e5ende balans 4 445,2 0,7 K\u00f6p 943,6 - \u00d6verf\u00f6ringar till niv\u00e5 3 8,0 - F\u00f6rs\u00e4ljning -3 546,9 - \u00d6verf\u00f6ringar fr\u00e5n niv\u00e5 3 -23,0 - V\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndring inklusive valutaeffekt -194,3 0,1 Utg\u00e5ende balans 1 632,6 0,8 2021 Tillg\u00e5ngar d\u00e4r kunden b\u00e4r placeringsrisken Aktier och andelar Ing\u00e5ende balans 826,6 0,7 K\u00f6p 3 342,5 - \u00d6verf\u00f6ringar till niv\u00e5 3 1,9 - F\u00f6rs\u00e4ljning -198,3 - \u00d6verf\u00f6ringar fr\u00e5n niv\u00e5 3 -47,1 - V\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndring inklusive valutaeffekt 519,6 - Utg\u00e5ende balans 4 445,2 0,7 Upplysningar om f\u00f6r\u00e4ndringar inom niv\u00e5 3 All v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndring tillfaller kunderna, varf\u00f6r ingen uppdelning p\u00e5 realiserad och orealiserad v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndring g\u00f6rs. All v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndring tillfaller kunderna, varf\u00f6r ingen uppdelning p\u00e5 realiserad och orealiserad v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndring g\u00f6rs .
baserade p\u00e5 observerbara marknadsdata.
99,7 procent av det utg\u00e5ende v\u00e4rdet i niv\u00e5 3 per 31
december 2022 best\u00e5r av svenska innehav d\u00e4rav avser
valutaeffekten, som visas inom raden v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndringar,
p\u00e5 utl\u00e4ndska innehav en ej materiell del av beloppet.
Nordnets v\u00e4rderingstekniker f\u00f6r niv\u00e5 3 \u00e4r discounted
cash flow analyser, optionsprismodeller och aktuella
transaktioner f\u00f6r liknande instrument. Nordnet kan
anv\u00e4nda oberoende motparters teoretiska v\u00e4rdering
enligt v\u00e4rderingstekniker om dessa priser tillhandah\u00e5lls
Nordnet. Om tillr\u00e4cklig information f\u00f6r v\u00e4rdering saknas
de tre senaste m\u00e5naderna efter ett kvartalsskifte s\u00e4tts
v\u00e4rdering till nol l
1 Marknadsv\u00e4rdet f\u00f6r 2021 uppg\u00e5r till 17 480,8 MSEK ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfFinancialInstrumentsExplanatory", "language": "sv", "entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "fact-385": { "value": "Not 33 Koncernen \u2013 kategorisering av finansiella instrument. 2022 Verkligt v\u00e4rde via resultatet Tillg\u00e5ngar Upplupet anskaff- ningsv\u00e4rde Innehas f\u00f6r handel \u00d6vriga aff\u00e4rs- modeller Verkligt v\u00e4rde via \u00f6vrigt totalresultat Ej finansiella instrument Totalt Kassa och tillgodohavanden hos central- banker 3 726,5 - - - - 3 726,5 Bel\u00e5ningsbara statsskuldf\u00f6rbindelser mm 16 241,6 - - 22 718,6 - 38 960,2 Utl\u00e5ning till kreditinstitut 485,1 - - - - 485,1 Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten 28 527,4 - - - - 28 527,4 Obligationer och andra r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper 5 039,6 - - 6 178,9 - 11 218,5 Aktier och andelar, noterade - 19,0 - - - 19,0 Aktier och andelar, onoterade - 0,8 - - - 0,8 Tillg\u00e5ngar d\u00e4r kunden b\u00e4r placeringsrisken 1 087,0 - 116 749,2 2 138,5 - 119 974,7 \u00d6vriga tillg\u00e5ngar 2 267,6 - - - 28,8 2 296,4 Upplupna int\u00e4kter 322,1 - - - - 322,1 Summa tillg\u00e5ngar 57 697,0 19,8 116 749,2 31 036,0 28,8 205 530,8 Skulder In- och uppl\u00e5ning fr\u00e5n allm\u00e4nheten 70 084,1 - - - - 70 084,1 Skulder d\u00e4r kunden b\u00e4r placeringsrisken - - 119 979,6 - - 119 979,6 \u00d6vriga skulder 10 371,4 - - - 207,2 10 578,7 Upplupna kostnader 215,4 - - - - 215,4 Summa skulder 80 670,9 - 119 979,6 - 207,2 200 857,8 1 Marknadsv\u00e4rdet f\u00f6r 2022 uppg\u00e5r till 16 288,0 MSEK . 2021 Verkligt v\u00e4rde via resultatet Tillg\u00e5ngar Upplupet anskaff- ningsv\u00e4rde Innehas f\u00f6r handel \u00d6vriga aff\u00e4rs- modeller Verkligt v\u00e4rde via \u00f6vrigt totalresultat Ej finansiella instrument Totalt Kassa och tillgodohavanden hos central- banker 4 249,8 - - - - 4 249,8 Bel\u00e5ningsbara statsskuldf\u00f6rbindelser mm 17 413,6 - - 16 289,1 - 33 702,7 Utl\u00e5ning till kreditinstitut 644,8 - - - - 644,8 Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten 26 326,2 - - - - 26 326,2 Obligationer och andra r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper 299,0 - - 10 679,2 - 10 978,3 Aktier och andelar, noterade - 4,4 - - - 4,4 Aktier och andelar, onoterade - 0,7 - - - 0,7 Tillg\u00e5ngar d\u00e4r kunden b\u00e4r placeringsrisken 1 893,2 148 561,6 1 710,7 - 152 165,5 \u00d6vriga tillg\u00e5ngar 2 906,3 - - - 0,6 2 906,9 Upplupna int\u00e4kter 243,8 - - - - 243,8 Summa tillg\u00e5ngar 53 976,8 5,2 148 561,6 28 679,0 0,6 231 223,1 Skulder In- och uppl\u00e5ning fr\u00e5n allm\u00e4nheten 64 286,7 - - - - 64 286,7 Skulder d\u00e4r kunden b\u00e4r placeringsrisken - - 152 168,3 - - 152 168,3 \u00d6vriga skulder 9 468,7 - - - 393,2 9 862,0 Upplupna kostnader 237,1 - - - - 237,1 Summa skulder 73 992,5 - 152 168,3 - 393,2 226 554,1 1 Marknadsv\u00e4rdet f\u00f6r 2021 uppg\u00e5r till 17 480,8 MSEK ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfFinancialInstrumentsDesignatedAtFairValueThroughProfitOrLossExplanatory", "language": "sv", "entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "fact-386": { "value": "Not 33 Koncernen \u2013 kategorisering av finansiella instrument. 2022 Verkligt v\u00e4rde via resultatet Tillg\u00e5ngar Upplupet anskaff- ningsv\u00e4rde Innehas f\u00f6r handel \u00d6vriga aff\u00e4rs- modeller Verkligt v\u00e4rde via \u00f6vrigt totalresultat Ej finansiella instrument Totalt Kassa och tillgodohavanden hos central- banker 3 726,5 - - - - 3 726,5 Bel\u00e5ningsbara statsskuldf\u00f6rbindelser mm 16 241,6 - - 22 718,6 - 38 960,2 Utl\u00e5ning till kreditinstitut 485,1 - - - - 485,1 Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten 28 527,4 - - - - 28 527,4 Obligationer och andra r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper 5 039,6 - - 6 178,9 - 11 218,5 Aktier och andelar, noterade - 19,0 - - - 19,0 Aktier och andelar, onoterade - 0,8 - - - 0,8 Tillg\u00e5ngar d\u00e4r kunden b\u00e4r placeringsrisken 1 087,0 - 116 749,2 2 138,5 - 119 974,7 \u00d6vriga tillg\u00e5ngar 2 267,6 - - - 28,8 2 296,4 Upplupna int\u00e4kter 322,1 - - - - 322,1 Summa tillg\u00e5ngar 57 697,0 19,8 116 749,2 31 036,0 28,8 205 530,8 Skulder In- och uppl\u00e5ning fr\u00e5n allm\u00e4nheten 70 084,1 - - - - 70 084,1 Skulder d\u00e4r kunden b\u00e4r placeringsrisken - - 119 979,6 - - 119 979,6 \u00d6vriga skulder 10 371,4 - - - 207,2 10 578,7 Upplupna kostnader 215,4 - - - - 215,4 Summa skulder 80 670,9 - 119 979,6 - 207,2 200 857,8 1 Marknadsv\u00e4rdet f\u00f6r 2022 uppg\u00e5r till 16 288,0 MSEK 2021 Verkligt v\u00e4rde via resultatet Tillg\u00e5ngar Upplupet anskaff- ningsv\u00e4rde Innehas f\u00f6r handel \u00d6vriga aff\u00e4rs- modeller Verkligt v\u00e4rde via \u00f6vrigt totalresultat Ej finansiella instrument Totalt Kassa och tillgodohavanden hos central- banker 4 249,8 - - - - 4 249,8 Bel\u00e5ningsbara statsskuldf\u00f6rbindelser mm 17 413,6 - - 16 289,1 - 33 702,7 Utl\u00e5ning till kreditinstitut 644,8 - - - - 644,8 Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten 26 326,2 - - - - 26 326,2 Obligationer och andra r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper 299,0 - - 10 679,2 - 10 978,3 Aktier och andelar, noterade - 4,4 - - - 4,4 Aktier och andelar, onoterade - 0,7 - - - 0,7 Tillg\u00e5ngar d\u00e4r kunden b\u00e4r placeringsrisken 1 893,2 148 561,6 1 710,7 - 152 165,5 \u00d6vriga tillg\u00e5ngar 2 906,3 - - - 0,6 2 906,9 Upplupna int\u00e4kter 243,8 - - - - 243,8 Summa tillg\u00e5ngar 53 976,8 5,2 148 561,6 28 679,0 0,6 231 223,1 Skulder In- och uppl\u00e5ning fr\u00e5n allm\u00e4nheten 64 286,7 - - - - 64 286,7 Skulder d\u00e4r kunden b\u00e4r placeringsrisken - - 152 168,3 - - 152 168,3 \u00d6vriga skulder 9 468,7 - - - 393,2 9 862,0 Upplupna kostnader 237,1 - - - - 237,1 Summa skulder 73 992,5 - 152 168,3 - 393,2 226 554,1 1 Marknadsv\u00e4rdet f\u00f6r 2021 uppg\u00e5r till 17 480,8 MSEK Forts. Not 33 Koncernen \u2013 kategorisering av finansiella instrument. Fastst\u00e4llande av verkligt v\u00e4rde f\u00f6r finansiella instrument. N\u00e4r koncernen fastst\u00e4ller verkliga v\u00e4rden f\u00f6r finansiella instrument anv\u00e4nds olika metoder beroende p\u00e5 graden av observerbarhet av marknadsdata i v\u00e4rderingen samt aktiviteten p\u00e5 marknaden. En aktiv marknad anses vara antingen en reglerad eller tillf\u00f6rlitlig handelsplats d\u00e4r noterade priser \u00e4r l\u00e4ttillg\u00e4ngliga och uppvisar en regelbundenhet. Det g\u00f6rs l\u00f6pande en bed\u00f6mning kring aktiviteten genom att analysera faktorer s\u00e5som skillnader i k\u00f6p- och s\u00e4ljkurser. Metoderna \u00e4r uppdelade p\u00e5 tre olika niv\u00e5er: Niv\u00e5 1 \u2013 Finansiella tillg\u00e5ngar och finansiella skulder vars v\u00e4rde baseras p\u00e5 ojusterade noterade priser fr\u00e5n en aktiv marknad f\u00f6r identiska tillg\u00e5ngar eller skulder. Niv\u00e5 2 \u2013 Finansiella tillg\u00e5ngar och finansiella skulder vars v\u00e4rde baseras p\u00e5 annan indata \u00e4n de som ing\u00e5r i Niv\u00e5 1, antingen direkt (priser) eller indirekt (h\u00e4rledda fr\u00e5n priser) observerbara. Instrument i denna kategori v\u00e4rderas med till\u00e4mpning av: a) noterade priser f\u00f6r liknande tillg\u00e5ngar eller skulder, eller identiska tillg\u00e5ngar eller skulder fr\u00e5n marknader som inte bed\u00f6ms vara aktiva; eller b) v\u00e4rderingsmodeller som huvudsakligen bygger p\u00e5 observerbara marknadsdata. Niv\u00e5 3 \u2013 Finansiella tillg\u00e5ngar och finansiella skulder vars v\u00e4rde inte baseras p\u00e5 observerbar marknadsdata. Niv\u00e5n i hierarkin f\u00f6r verkligt v\u00e4rde till vilken ett finansiellt instrument klassificeras best\u00e4ms baserat p\u00e5 den l\u00e4gsta niv\u00e5n av indata som \u00e4r v\u00e4sentligt f\u00f6r det verkliga v\u00e4rdet i sin helhet. I de fall som det saknas en aktiv marknad best\u00e4ms verkligt v\u00e4rde med hj\u00e4lp av etablerade v\u00e4rderings- metoder och modeller. I dessa fall kan antaganden som inte direkt kan h\u00e4rledas till en marknad till\u00e4mpas. Dessa antaganden baseras d\u00e5 p\u00e5 erfarenhet och kunskap kring v\u00e4rdering p\u00e5 de finansiella marknaderna. M\u00e5let \u00e4r dock att anv\u00e4nda data fr\u00e5n en aktiv marknad. I de fall som det anses n\u00f6dv\u00e4ndigt g\u00f6rs relevanta justeringar f\u00f6r att spegla ett verkligt v\u00e4rde, f\u00f6r att p\u00e5 ett korrekt s\u00e4tt \u00e5terspegla de parametrar som finns i de finansiella instrumenten och som ska \u00e5terspeglas i dess v\u00e4rdering. F\u00f6r finansiella instrument som redovisas till verkligt v\u00e4rde via resultatet, fr\u00e4mst tillg\u00e5ngar d\u00e4r kunden b\u00e4r placeringsrisken, best\u00e4ms verkligt v\u00e4rde utifr\u00e5n noterade k\u00f6pkurser p\u00e5 balansdagen. Skulder d\u00e4r kunden b\u00e4r placeringsrisken f\u00e5r en indirekt v\u00e4rdering fr\u00e5n tillg\u00e5ngs- sidan, varmed dessa bed\u00f6ms utg\u00f6ra instrument i niv\u00e5 2, med undantag f\u00f6r skulder avseende f\u00f6rs\u00e4kringsavtal som inte klassificeras som en finansiell skuld. Valutaterminer v\u00e4rderas till verkligt v\u00e4rde genom dis- kontering av skillnaden mellan den avtalade termins- kursen och den terminskurs som kan tecknas p\u00e5 balansdagen f\u00f6r den \u00e5terst\u00e5ende kontraktsperioden. Diskontering g\u00f6rs till riskfri r\u00e4nta baserad p\u00e5 stats- obligationer. Verkligt v\u00e4rde p\u00e5 r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper har be- r\u00e4knats med en diskontering av f\u00f6rv\u00e4ntade framtida kassafl\u00f6den d\u00e4r diskonteringsr\u00e4ntan har satts utifr\u00e5n aktuell marknadsr\u00e4nta. Fondandelar som inte handlas p\u00e5 en aktiv marknad till ett noterat pris v\u00e4rderas till verkligt v\u00e4rde utifr\u00e5n NAV-kursen (net asset value). F\u00f6r ut- och inl\u00e5ning med r\u00f6rlig r\u00e4nta, inklusive utl\u00e5ning med finansiella instrument eller bost\u00e4der som s\u00e4kerhet, vilka redovisas till upplupet anskaffningsv\u00e4rde, anses redovisat v\u00e4rde \u00f6verensst\u00e4mma med verkligt v\u00e4rde. F\u00f6r finansiella tillg\u00e5ngar och finansiella skulder i balans- r\u00e4kningen med en kvarvarande l\u00f6ptid p\u00e5 mindre \u00e4n sex m\u00e5nader anses det redovisade v\u00e4rdet reflektera verkligt v\u00e4rde Forts. Not 33 Koncernen \u2013 kategorisering av finansiella instrument 2022 Niv\u00e5 1 Niv\u00e5 2 Niv\u00e5 3 Totalt Finansiella tillg\u00e5ngar redovisade till verkligt v\u00e4rde Bel\u00e5ningsbara statsskuldf\u00f6rbindelser mm 22 718,6 - - 22 718,6 Obligationer och andra r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper 5 087,9 1 091,0 - 6 178,9 Aktier och andelar 19,0 - 0,8 19,8 1 Tillg\u00e5ngar d\u00e4r kunden b\u00e4r placeringsrisken 117 877,9 464,2 1 632,6 119 974,7 Delsumma 145 703,3 1 555,2 1 633,4 148 891,9 Finansiella tillg\u00e5ngar d\u00e4r verkligt v\u00e4rde l\u00e4mnas i upplysningssyfte Kassa och tillgodohavanden hos centralbanker 3 726,5 - - 3 726,5 Utl\u00e5ning till kreditinstitut - 485,1 - 485,1 Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten - 28 527,4 - 28 527,4 Bel\u00e5ningsbara statsskuldf\u00f6rbindelser mm 16 288,0 - - 16 288,0 Obligationer och andra r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper 498,8 4 530,7 - 5 029,5 \u00d6vriga tillg\u00e5ngar 2 267,6 - - 2 267,6 Upplupna int\u00e4kter 322,1 - - 322,1 Delsumma 23 103,0 33 543,2 - 56 646,3 Summa 168 806,4 35 098,4 1 633,4 205 538,2 Finansiella skulder redovisade till verkligt v\u00e4rde Skulder d\u00e4r kunden b\u00e4r placeringsrisken - 119 979,6 - 119 979,6 Summa - 119 979,6 - 119 979,6 1 2 138,5 MSEK avser \u00e5terinvesteringar i obligationer och 1 087,0 MSEK avser likvida medel. Dessa poster ing\u00e5r i niv\u00e5 1. Forts. Not 33 Koncernen \u2013 kategorisering av finansiella instrument.
2021
Niv\u00e5 1 Niv\u00e5 2 Niv\u00e5 3 Totalt
Finansiella tillg\u00e5ngar redovisade till verkligt v\u00e4rde
Bel\u00e5ningsbara statsskuldf\u00f6rbindelser mm 16 289,1 - - 16 289,1
Obligationer och andra r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper 10 679,2 - - 10 679,2
Aktier och andelar 4,4 - 0,7 5,2
Tillg\u00e5ngar d\u00e4r kunden b\u00e4r placeringsrisken
1
147 452,5 267,7 4 445,2 152 165,5
Delsumma 174 425,3 267,7 4 445,9 179 139,0
Finansiella tillg\u00e5ngar d\u00e4r verkligt v\u00e4rde l\u00e4mnas i upplysningssyfte
Kassa och tillgodohavanden hos centralbanker 4 249,8 - - 4 249,8
Utl\u00e5ning till kreditinstitut - 644,8 - 644,8
Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten - 26 326,2 - 26 326,2
Bel\u00e5ningsbara statsskuldf\u00f6rbindelser mm - 17 480,8 - 17 480,8
Obligationer och andra r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper - 300,8 - 300,8
\u00d6vriga tillg\u00e5ngar 2 906,3 - - 2 906,3
Upplupna int\u00e4kter 243,8 - - 243,8
Delsumma 7 400,0 44 752,5 - 52 152,5
Summa 181 825,3 45 020,3 4 445,9 231 291,5
Finansiella skulder redovisade till verkligt v\u00e4rde
Skulder d\u00e4r kunden b\u00e4r placeringsrisken - 152 168,3 - 152 168,3
Summa - 152 168,3 - 152 168,3
1 1 710,7 MSEK avser \u00e5terinvesteringar i obligationer och 1 893,2 MSEK avser likvida medel. Dessa poster ing\u00e5r i niv\u00e5 1.
Beskrivning av v\u00e4rderingsniv\u00e5er enligt IFRS 13. Niv\u00e5 1 inneh\u00e5ller i huvudsak aktier, fondandelar, obliga- tioner, statsskuldsv\u00e4xlar och standardiserade derivat d\u00e4r det noterade priset anv\u00e4nts vid v\u00e4rderingen. Niv\u00e5 2 inneh\u00e5ller i huvudsak obligationer som v\u00e4rderas utifr\u00e5n en r\u00e4ntekurva och skulder i f\u00f6rs\u00e4kringsverk- samheten vars v\u00e4rde indirekt \u00e4r kopplat till ett specifikt tillg\u00e5ngsv\u00e4rde som v\u00e4rderas baserat p\u00e5 observerbara indata. F\u00f6r mindre likvida obligationsinnehav sker juste- ring f\u00f6r kreditspread baserat p\u00e5 observerbar marknads- data s\u00e5som marknaden f\u00f6r kreditderivat. Denna kategori innefattar bland annat fondandelar, derivatinstrument samt vissa r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper. Niv\u00e5 3 inneh\u00e5ller \u00f6vriga finansiella instrument d\u00e4r egna interna antaganden har betydande effekt f\u00f6r ber\u00e4kning- en av det verkliga v\u00e4rdet. Niv\u00e5 3 inneh\u00e5ller i huvudsak onoterade eget kapitalinstrument. D\u00e5 v\u00e4rderings- modeller anv\u00e4nds f\u00f6r att fastst\u00e4lla verkligt v\u00e4rde f\u00f6r finansiella instrument i niv\u00e5 3 anses den ers\u00e4ttning som erlagts eller erh\u00e5llits vara b\u00e4sta bed\u00f6mning av verkligt v\u00e4rde vid f\u00f6rsta redovisningstillf\u00e4llet. N\u00e4r koncernen avg\u00f6r i vilken niv\u00e5 finansiella instrument ska redovisas bed\u00f6ms de i sin helhet var f\u00f6r sig. Finansiella instrument \u00f6verf\u00f6rs till eller fr\u00e5n niv\u00e5 3 beroende p\u00e5 om interna antaganden har f\u00e5tt \u00e4ndrad betydelse f\u00f6r v\u00e4rderingen. Detaljerade upplysningar om niv\u00e5 3. Under \u00e5ret har finansiella tillg\u00e5ngar flyttat fr\u00e5n niv\u00e5 2 till niv\u00e5 3 d\u00e4r fr\u00e4msta orsaken till \u00f6verf\u00f6ringen \u00e4r p\u00e5 grund av att instrument saknat observerbara marknadsdata och d\u00e4rf\u00f6r v\u00e4rderats enligt oberoende teoretisk v\u00e4rde- ring. Finansiella tillg\u00e5ngar har ocks\u00e5 flyttats fr\u00e5n niv\u00e5 3 till niv\u00e5 2 d\u00e4r fr\u00e4msta orsaken till \u00f6verf\u00f6ringen \u00e4r p\u00e5 grund av att instrument som tidigare saknade tillf\u00f6r- litliga data eller v\u00e4rderats enligt oberoende teoretisk v\u00e4rdering nu har ber\u00e4knats med v\u00e4rderingsmetoder Forts. Not 33 Koncernen \u2013 kategorisering av finansiella instrument. baserade p\u00e5 observerbara marknadsdata. 99,7 procent av det utg\u00e5ende v\u00e4rdet i niv\u00e5 3 per 31 december 2022 best\u00e5r av svenska innehav d\u00e4rav avser valutaeffekten, som visas inom raden v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndringar, p\u00e5 utl\u00e4ndska innehav en ej materiell del av beloppet. Nordnets v\u00e4rderingstekniker f\u00f6r niv\u00e5 3 \u00e4r discounted cash flow analyser, optionsprismodeller och aktuella transaktioner f\u00f6r liknande instrument. Nordnet kan anv\u00e4nda oberoende motparters teoretiska v\u00e4rdering enligt v\u00e4rderingstekniker om dessa priser tillhandah\u00e5lls Nordnet. Om tillr\u00e4cklig information f\u00f6r v\u00e4rdering saknas de tre senaste m\u00e5naderna efter ett kvartalsskifte s\u00e4tts v\u00e4rdering till nol 2022 Tillg\u00e5ngar d\u00e4r kunden b\u00e4r placeringsrisken Aktier och andelar Ing\u00e5ende balans 4 445,2 0,7 K\u00f6p 943,6 - \u00d6verf\u00f6ringar till niv\u00e5 3 8,0 - F\u00f6rs\u00e4ljning -3 546,9 - \u00d6verf\u00f6ringar fr\u00e5n niv\u00e5 3 -23,0 - V\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndring inklusive valutaeffekt -194,3 0,1 Utg\u00e5ende balans 1 632,6 0,8 2021 Tillg\u00e5ngar d\u00e4r kunden b\u00e4r placeringsrisken Aktier och andelar Ing\u00e5ende balans 826,6 0,7 K\u00f6p 3 342,5 - \u00d6verf\u00f6ringar till niv\u00e5 3 1,9 - F\u00f6rs\u00e4ljning -198,3 - \u00d6verf\u00f6ringar fr\u00e5n niv\u00e5 3 -47,1 - V\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndring inklusive valutaeffekt 519,6 - Utg\u00e5ende balans 4 445,2 0,7 Upplysningar om f\u00f6r\u00e4ndringar inom niv\u00e5 3 All v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndring tillfaller kunderna, varf\u00f6r ingen uppdelning p\u00e5 realiserad och orealiserad v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndring g\u00f6rs. All v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndring tillfaller kunderna, varf\u00f6r ingen uppdelning p\u00e5 realiserad och orealiserad v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndring g\u00f6rs ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfFairValueMeasurementExplanatory", "language": "sv", "entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "fact-387": { "value": "
2022 Verkligt v\u00e4rde via resultatet
Tillg\u00e5ngar
Upplupet
anskaff-
ningsv\u00e4rde
Innehas f\u00f6r
handel
\u00d6vriga aff\u00e4rs-
modeller
Verkligt v\u00e4rde
via \u00f6vrigt
totalresultat
Ej finansiella
instrument Totalt
Kassa och tillgodohavanden hos central-
banker
3 726,5 - - - - 3 726,5
Bel\u00e5ningsbara statsskuldf\u00f6rbindelser mm 16 241,6 - - 22 718,6 - 38 960,2
Utl\u00e5ning till kreditinstitut 485,1 - - - - 485,1
Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten 28 527,4 - - - - 28 527,4
Obligationer och andra r\u00e4nteb\u00e4rande
v\u00e4rdepapper 5 039,6 - - 6 178,9 - 11 218,5
Aktier och andelar, noterade - 19,0 - - - 19,0
Aktier och andelar, onoterade - 0,8 - - - 0,8
Tillg\u00e5ngar d\u00e4r kunden b\u00e4r placeringsrisken 1 087,0 - 116 749,2 2 138,5 - 119 974,7
\u00d6vriga tillg\u00e5ngar 2 267,6 - - - 28,8 2 296,4
Upplupna int\u00e4kter 322,1 - - - - 322,1
Summa tillg\u00e5ngar 57 697,0 19,8 116 749,2 31 036,0 28,8 205 530,8
Skulder
In- och uppl\u00e5ning fr\u00e5n allm\u00e4nheten 70 084,1 - - - - 70 084,1
Skulder d\u00e4r kunden b\u00e4r placeringsrisken - - 119 979,6 - - 119 979,6
\u00d6vriga skulder 10 371,4 - - - 207,2 10 578,7
Upplupna kostnader 215,4 - - - - 215,4
Summa skulder 80 670,9 - 119 979,6 - 207,2 200 857,8
1
Marknadsv\u00e4rdet f\u00f6r 2022 uppg\u00e5r till 16 288,0 MSEK .
2021 Verkligt v\u00e4rde via resultatet
Tillg\u00e5ngar
Upplupet
anskaff-
ningsv\u00e4rde
Innehas f\u00f6r
handel
\u00d6vriga aff\u00e4rs-
modeller
Verkligt v\u00e4rde
via \u00f6vrigt
totalresultat
Ej finansiella
instrument Totalt
Kassa och tillgodohavanden hos central-
banker
4 249,8 - - - - 4 249,8
Bel\u00e5ningsbara statsskuldf\u00f6rbindelser mm 17 413,6 - - 16 289,1 - 33 702,7
Utl\u00e5ning till kreditinstitut 644,8 - - - - 644,8
Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten 26 326,2 - - - - 26 326,2
Obligationer och andra r\u00e4nteb\u00e4rande
v\u00e4rdepapper 299,0 - - 10 679,2 - 10 978,3
Aktier och andelar, noterade - 4,4 - - - 4,4
Aktier och andelar, onoterade - 0,7 - - - 0,7
Tillg\u00e5ngar d\u00e4r kunden b\u00e4r placeringsrisken 1 893,2 148 561,6 1 710,7 - 152 165,5
\u00d6vriga tillg\u00e5ngar 2 906,3 - - - 0,6 2 906,9
Upplupna int\u00e4kter 243,8 - - - - 243,8
Summa tillg\u00e5ngar 53 976,8 5,2 148 561,6 28 679,0 0,6 231 223,1
Skulder
In- och uppl\u00e5ning fr\u00e5n allm\u00e4nheten 64 286,7 - - - - 64 286,7
Skulder d\u00e4r kunden b\u00e4r placeringsrisken - - 152 168,3 - - 152 168,3
\u00d6vriga skulder 9 468,7 - - - 393,2 9 862,0
Upplupna kostnader 237,1 - - - - 237,1
Summa skulder 73 992,5 - 152 168,3 - 393,2 226 554,1
1
Marknadsv\u00e4rdet f\u00f6r 2021 uppg\u00e5r till 17 480,8 MSEK .
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfFinancialInstrumentsAtFairValueThroughProfitOrLossExplanatory", "language": "sv", "entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "fact-388": { "value": "Forts. Not 33 Koncernen \u2013 kategorisering av finansiella instrument . Niv\u00e5f\u00f6rdelning enligt IFRS 9. 2022 Niv\u00e5 1 Niv\u00e5 2 Niv\u00e5 3 Totalt Finansiella tillg\u00e5ngar redovisade till verkligt v\u00e4rde Bel\u00e5ningsbara statsskuldf\u00f6rbindelser mm 22 718,6 - - 22 718,6 Obligationer och andra r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper 5 087,9 1 091,0 - 6 178,9 Aktier och andelar 19,0 - 0,8 19,8 1 Tillg\u00e5ngar d\u00e4r kunden b\u00e4r placeringsrisken 117 877,9 464,2 1 632,6 119 974,7 Delsumma 145 703,3 1 555,2 1 633,4 148 891,9 Finansiella tillg\u00e5ngar d\u00e4r verkligt v\u00e4rde l\u00e4mnas i upplysningssyfte Kassa och tillgodohavanden hos centralbanker 3 726,5 - - 3 726,5 Utl\u00e5ning till kreditinstitut - 485,1 - 485,1 Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten - 28 527,4 - 28 527,4 Bel\u00e5ningsbara statsskuldf\u00f6rbindelser mm 16 288,0 - - 16 288,0 Obligationer och andra r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper 498,8 4 530,7 - 5 029,5 \u00d6vriga tillg\u00e5ngar 2 267,6 - - 2 267,6 Upplupna int\u00e4kter 322,1 - - 322,1 Delsumma 23 103,0 33 543,2 - 56 646,3 Summa 168 806,4 35 098,4 1 633,4 205 538,2 Finansiella skulder redovisade till verkligt v\u00e4rde Skulder d\u00e4r kunden b\u00e4r placeringsrisken - 119 979,6 - 119 979,6 Summa - 119 979,6 - 119 979,6 1 2 138,5 MSEK avser \u00e5terinvesteringar i obligationer och 1 087,0 MSEK avser likvida medel. Dessa poster ing\u00e5r i niv\u00e5 1. Forts. Not 33 Koncernen \u2013 kategorisering av finansiella instrument. Beskrivning av v\u00e4rderingsniv\u00e5er enligt IFRS 13. Niv\u00e5 1 inneh\u00e5ller i huvudsak aktier, fondandelar, obliga- tioner, statsskuldsv\u00e4xlar och standardiserade derivat d\u00e4r det noterade priset anv\u00e4nts vid v\u00e4rderingen. Niv\u00e5 2 inneh\u00e5ller i huvudsak obligationer som v\u00e4rderas utifr\u00e5n en r\u00e4ntekurva och skulder i f\u00f6rs\u00e4kringsverk- samheten vars v\u00e4rde indirekt \u00e4r kopplat till ett specifikt tillg\u00e5ngsv\u00e4rde som v\u00e4rderas baserat p\u00e5 observerbara indata. F\u00f6r mindre likvida obligationsinnehav sker juste- ring f\u00f6r kreditspread baserat p\u00e5 observerbar marknads- data s\u00e5som marknaden f\u00f6r kreditderivat. Denna kategori innefattar bland annat fondandelar, derivatinstrument samt vissa r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper. Niv\u00e5 3 inneh\u00e5ller \u00f6vriga finansiella instrument d\u00e4r egna interna antaganden har betydande effekt f\u00f6r ber\u00e4kning- en av det verkliga v\u00e4rdet. Niv\u00e5 3 inneh\u00e5ller i huvudsak onoterade eget kapitalinstrument. D\u00e5 v\u00e4rderings- modeller anv\u00e4nds f\u00f6r att fastst\u00e4lla verkligt v\u00e4rde f\u00f6r finansiella instrument i niv\u00e5 3 anses den ers\u00e4ttning som erlagts eller erh\u00e5llits vara b\u00e4sta bed\u00f6mning av verkligt v\u00e4rde vid f\u00f6rsta redovisningstillf\u00e4llet. N\u00e4r koncernen avg\u00f6r i vilken niv\u00e5 finansiella instrument ska redovisas bed\u00f6ms de i sin helhet var f\u00f6r sig. Finansiella instrument \u00f6verf\u00f6rs till eller fr\u00e5n niv\u00e5 3 beroende p\u00e5 om interna antaganden har f\u00e5tt \u00e4ndrad betydelse f\u00f6r v\u00e4rderingen. Detaljerade upplysningar om niv\u00e5 3. Under \u00e5ret har finansiella tillg\u00e5ngar flyttat fr\u00e5n niv\u00e5 2 till niv\u00e5 3 d\u00e4r fr\u00e4msta orsaken till \u00f6verf\u00f6ringen \u00e4r p\u00e5 grund av att instrument saknat observerbara marknadsdata och d\u00e4rf\u00f6r v\u00e4rderats enligt oberoende teoretisk v\u00e4rde- ring. Finansiella tillg\u00e5ngar har ocks\u00e5 flyttats fr\u00e5n niv\u00e5 3 till niv\u00e5 2 d\u00e4r fr\u00e4msta orsaken till \u00f6verf\u00f6ringen \u00e4r p\u00e5 grund av att instrument som tidigare saknade tillf\u00f6r- litliga data eller v\u00e4rderats enligt oberoende teoretisk v\u00e4rdering nu har ber\u00e4knats med v\u00e4rderingsmetoder 2021 Niv\u00e5 1 Niv\u00e5 2 Niv\u00e5 3 Totalt Finansiella tillg\u00e5ngar redovisade till verkligt v\u00e4rde Bel\u00e5ningsbara statsskuldf\u00f6rbindelser mm 16 289,1 - - 16 289,1 Obligationer och andra r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper 10 679,2 - - 10 679,2 Aktier och andelar 4,4 - 0,7 5,2 Tillg\u00e5ngar d\u00e4r kunden b\u00e4r placeringsrisken 1 147 452,5 267,7 4 445,2 152 165,5 Delsumma 174 425,3 267,7 4 445,9 179 139,0 Finansiella tillg\u00e5ngar d\u00e4r verkligt v\u00e4rde l\u00e4mnas i upplysningssyfte Kassa och tillgodohavanden hos centralbanker 4 249,8 - - 4 249,8 Utl\u00e5ning till kreditinstitut - 644,8 - 644,8 Utl\u00e5ning till allm\u00e4nheten - 26 326,2 - 26 326,2 Bel\u00e5ningsbara statsskuldf\u00f6rbindelser mm - 17 480,8 - 17 480,8 Obligationer och andra r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper - 300,8 - 300,8 \u00d6vriga tillg\u00e5ngar 2 906,3 - - 2 906,3 Upplupna int\u00e4kter 243,8 - - 243,8 Delsumma 7 400,0 44 752,5 - 52 152,5 Summa 181 825,3 45 020,3 4 445,9 231 291,5 Finansiella skulder redovisade till verkligt v\u00e4rde Skulder d\u00e4r kunden b\u00e4r placeringsrisken - 152 168,3 - 152 168,3 Summa - 152 168,3 - 152 168,3 1 1 710,7 MSEK avser \u00e5terinvesteringar i obligationer och 1 893,2 MSEK avser likvida medel. Dessa poster ing\u00e5r i niv\u00e5 1. ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfCashAndBankBalancesAtCentralBanksExplanatory", "language": "sv", "entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "fact-389": { "value": "
Not 34 Koncernen - st\u00e4llda panter, eventualf\u00f6rpliktelser och \u00e5taganden .
2022 2021
St\u00e4llda s\u00e4kerheter
Panter och d\u00e4rmed j\u00e4mf\u00f6rliga s\u00e4kerheter st\u00e4llda f\u00f6r egna skulder \u00b9 771,1 724,5
\u00d6vriga st\u00e4llda panter och j\u00e4mf\u00f6rliga s\u00e4kerheter
Obligationer och andra r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper 2 2 468,7 2 086,6
varav depositioner hos kreditinstitut 2 018,7 1 696,4
varav depositioner hos clearinginstitut 450,1 390,2
Eventualf\u00f6rpliktelser
Ansvarsf\u00f6rbindelser
Garanti\u00e5tagande, hyreskontrakt 13,2 24,0
\u00c5taganden
Beviljade men ej utbetalda krediter 3 85,7 118,7
F\u00f6rvaltade medel f\u00f6r tredje mans r\u00e4kning
Klientmedel 147,3 119,1
\u00b9 F\u00f6reg\u00e5ende \u00e5r redovisades Panter och d\u00e4rmed j\u00e4mf\u00f6rliga s\u00e4kerheter st\u00e4llda f\u00f6r egna skulder under Obligationer och andra r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rde-
papper, raden varav depositioner hos kreditinstitut.
2 I beloppet ing\u00e5r sp\u00e4rrade medel om 281 (377) MSEK som i huvudsak avser st\u00e4llda s\u00e4kerheter hos clearinginstitut, centralbanker och b\u00f6rsen.
I f\u00f6rs\u00e4kringsr\u00f6relsen uppg\u00e5r per balansdagen 31 december 2022, registerf\u00f6rda tillg\u00e5ngar om 119 975 (152 165 per 31 december 2021) MSEK, f\u00f6r
vilka f\u00f6rs\u00e4kringstagarna har f\u00f6rm\u00e5nsr\u00e4tt.
3 I beloppet ing\u00e5r beviljade, ej utbetalda bol\u00e5n om 64 (98) MSEK .
St\u00e4llda s\u00e4kerheter f\u00f6r egna skulder omfattar v\u00e4rde-
papper som har pantsatts i samband med \u00e5terk\u00f6ps-
avtal. Transaktionerna genomf\u00f6rs enligt standardavtal
som anv\u00e4nds av parterna p\u00e5 den finansiella marknaden
och motparter i dessa transaktioner \u00e4r kreditinstitut.
Transaktionerna \u00e4r huvudsakligen kortfristiga med en
l\u00f6ptid p\u00e5 mindre \u00e4n tre m\u00e5nader.
\u00d6vriga st\u00e4llda s\u00e4kerheter best\u00e5r av obligationer och
andra r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper, vilka l\u00e4mnats som
s\u00e4kerhet f\u00f6r kundens v\u00e4rdepappersl\u00e5n och f\u00f6r betal-
ning till clearinginstitut. Motpart i v\u00e4rdepappers-
l\u00e5netransaktionerna \u00e4r andra kreditinstitut.
Eftersom b\u00e5de \u00e5terk\u00f6psavtal och \u00f6vriga st\u00e4llda s\u00e4ker-
heter inneb\u00e4r att v\u00e4rdepappren \u00e5terl\u00e4mnas till Nordnet
kvarst\u00e5r alla risker och r\u00e4ttigheter f\u00f6rknippade med de
\u00f6verf\u00f6rda instrumenten hos Nordnet, \u00e4ven om de inte
\u00e4r tillg\u00e4ngliga f\u00f6r Nordnet under den period d\u00e5 de \u00e4r
\u00f6verf\u00f6rda. Motparten i transaktionen innehar v\u00e4rde-
pappren som s\u00e4kerhet, men har inte n\u00e5gon r\u00e4tt till
andra tillg\u00e5ngar i Nordnet. V\u00e4rdepappren redovisas
fortsatt i balansr\u00e4kningen och redovisas, liksom h\u00e4n-
f\u00f6rliga skulder, till verkligt v\u00e4rde.
I f\u00f6rs\u00e4kringsr\u00f6relsen uppg\u00e5r per balansdagen 31
december 2022, registerf\u00f6rda tillg\u00e5ngar om 119 975
(152 165) MSEK, f\u00f6r vilka f\u00f6rs\u00e4kringstagarna har
f\u00f6rm\u00e5nsr\u00e4tt.
I till\u00e4gg till \u00e5tagandena specificerade i tabellen p\u00e5 f\u00f6re-
g\u00e5ende sida fanns vid periodens slut 18 474 (16 602)
MSEK i ej utnyttjat kreditutrymme relaterat till m\u00f6jlig
bel\u00e5ning av v\u00e4rdepapper. F\u00f6r varje kund begr\u00e4nsas
kreditutrymmet av det l\u00e4gsta beloppet av kreditlimit,
vilken s\u00e4tts individuellt per kund av bolaget, och bel\u00e5-
ningsv\u00e4rde p\u00e5 innehavda v\u00e4rdepapper. Kreditavtalen
kan s\u00e4gas upp med 60 dagars varsel. Bel\u00e5ningsv\u00e4rde
f\u00f6r ett v\u00e4rdepapper kan \u00e4ndras momentant.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfCommitmentsExplanatory", "language": "sv", "entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "fact-390": { "value": "Not 34 Koncernen - st\u00e4llda panter, eventualf\u00f6rpliktelser och \u00e5taganden . 2022 2021 St\u00e4llda s\u00e4kerheter Panter och d\u00e4rmed j\u00e4mf\u00f6rliga s\u00e4kerheter st\u00e4llda f\u00f6r egna skulder \u00b9 771,1 724,5 \u00d6vriga st\u00e4llda panter och j\u00e4mf\u00f6rliga s\u00e4kerheter Obligationer och andra r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper 2 2 468,7 2 086,6 varav depositioner hos kreditinstitut 2 018,7 1 696,4 varav depositioner hos clearinginstitut 450,1 390,2 Eventualf\u00f6rpliktelser Ansvarsf\u00f6rbindelser Garanti\u00e5tagande, hyreskontrakt 13,2 24,0 \u00c5taganden Beviljade men ej utbetalda krediter 3 85,7 118,7 F\u00f6rvaltade medel f\u00f6r tredje mans r\u00e4kning Klientmedel 147,3 119,1 \u00b9 F\u00f6reg\u00e5ende \u00e5r redovisades Panter och d\u00e4rmed j\u00e4mf\u00f6rliga s\u00e4kerheter st\u00e4llda f\u00f6r egna skulder under Obligationer och andra r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rde- papper, raden varav depositioner hos kreditinstitut. 2 I beloppet ing\u00e5r sp\u00e4rrade medel om 281 (377) MSEK som i huvudsak avser st\u00e4llda s\u00e4kerheter hos clearinginstitut, centralbanker och b\u00f6rsen. I f\u00f6rs\u00e4kringsr\u00f6relsen uppg\u00e5r per balansdagen 31 december 2022, registerf\u00f6rda tillg\u00e5ngar om 119 975 (152 165 per 31 december 2021) MSEK, f\u00f6r vilka f\u00f6rs\u00e4kringstagarna har f\u00f6rm\u00e5nsr\u00e4tt. 3 I beloppet ing\u00e5r beviljade, ej utbetalda bol\u00e5n om 64 (98) MSEK . St\u00e4llda s\u00e4kerheter f\u00f6r egna skulder omfattar v\u00e4rde- papper som har pantsatts i samband med \u00e5terk\u00f6ps- avtal. Transaktionerna genomf\u00f6rs enligt standardavtal som anv\u00e4nds av parterna p\u00e5 den finansiella marknaden och motparter i dessa transaktioner \u00e4r kreditinstitut. Transaktionerna \u00e4r huvudsakligen kortfristiga med en l\u00f6ptid p\u00e5 mindre \u00e4n tre m\u00e5nader. \u00d6vriga st\u00e4llda s\u00e4kerheter best\u00e5r av obligationer och andra r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper, vilka l\u00e4mnats som s\u00e4kerhet f\u00f6r kundens v\u00e4rdepappersl\u00e5n och f\u00f6r betal- ning till clearinginstitut. Motpart i v\u00e4rdepappers- l\u00e5netransaktionerna \u00e4r andra kreditinstitut. Eftersom b\u00e5de \u00e5terk\u00f6psavtal och \u00f6vriga st\u00e4llda s\u00e4ker- heter inneb\u00e4r att v\u00e4rdepappren \u00e5terl\u00e4mnas till Nordnet kvarst\u00e5r alla risker och r\u00e4ttigheter f\u00f6rknippade med de \u00f6verf\u00f6rda instrumenten hos Nordnet, \u00e4ven om de inte \u00e4r tillg\u00e4ngliga f\u00f6r Nordnet under den period d\u00e5 de \u00e4r \u00f6verf\u00f6rda. Motparten i transaktionen innehar v\u00e4rde- pappren som s\u00e4kerhet, men har inte n\u00e5gon r\u00e4tt till andra tillg\u00e5ngar i Nordnet. V\u00e4rdepappren redovisas fortsatt i balansr\u00e4kningen och redovisas, liksom h\u00e4n- f\u00f6rliga skulder, till verkligt v\u00e4rde. I f\u00f6rs\u00e4kringsr\u00f6relsen uppg\u00e5r per balansdagen 31 december 2022, registerf\u00f6rda tillg\u00e5ngar om 119 975 (152 165) MSEK, f\u00f6r vilka f\u00f6rs\u00e4kringstagarna har f\u00f6rm\u00e5nsr\u00e4tt. I till\u00e4gg till \u00e5tagandena specificerade i tabellen p\u00e5 f\u00f6re- g\u00e5ende sida fanns vid periodens slut 18 474 (16 602) MSEK i ej utnyttjat kreditutrymme relaterat till m\u00f6jlig bel\u00e5ning av v\u00e4rdepapper. F\u00f6r varje kund begr\u00e4nsas kreditutrymmet av det l\u00e4gsta beloppet av kreditlimit, vilken s\u00e4tts individuellt per kund av bolaget, och bel\u00e5- ningsv\u00e4rde p\u00e5 innehavda v\u00e4rdepapper. Kreditavtalen kan s\u00e4gas upp med 60 dagars varsel. Bel\u00e5ningsv\u00e4rde f\u00f6r ett v\u00e4rdepapper kan \u00e4ndras momentant", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfContingentLiabilitiesExplanatory", "language": "sv", "entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "fact-391": { "value": "Not 34 Koncernen - st\u00e4llda panter, eventualf\u00f6rpliktelser och \u00e5taganden . 2022 2021 St\u00e4llda s\u00e4kerheter Panter och d\u00e4rmed j\u00e4mf\u00f6rliga s\u00e4kerheter st\u00e4llda f\u00f6r egna skulder \u00b9 771,1 724,5 \u00d6vriga st\u00e4llda panter och j\u00e4mf\u00f6rliga s\u00e4kerheter Obligationer och andra r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper 2 2 468,7 2 086,6 varav depositioner hos kreditinstitut 2 018,7 1 696,4 varav depositioner hos clearinginstitut 450,1 390,2 Eventualf\u00f6rpliktelser Ansvarsf\u00f6rbindelser Garanti\u00e5tagande, hyreskontrakt 13,2 24,0 \u00c5taganden Beviljade men ej utbetalda krediter 3 85,7 118,7 F\u00f6rvaltade medel f\u00f6r tredje mans r\u00e4kning Klientmedel 147,3 119,1 \u00b9 F\u00f6reg\u00e5ende \u00e5r redovisades Panter och d\u00e4rmed j\u00e4mf\u00f6rliga s\u00e4kerheter st\u00e4llda f\u00f6r egna skulder under Obligationer och andra r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rde- papper, raden varav depositioner hos kreditinstitut. 2 I beloppet ing\u00e5r sp\u00e4rrade medel om 281 (377) MSEK som i huvudsak avser st\u00e4llda s\u00e4kerheter hos clearinginstitut, centralbanker och b\u00f6rsen. I f\u00f6rs\u00e4kringsr\u00f6relsen uppg\u00e5r per balansdagen 31 december 2022, registerf\u00f6rda tillg\u00e5ngar om 119 975 (152 165 per 31 december 2021) MSEK, f\u00f6r vilka f\u00f6rs\u00e4kringstagarna har f\u00f6rm\u00e5nsr\u00e4tt. 3 I beloppet ing\u00e5r beviljade, ej utbetalda bol\u00e5n om 64 (98) MSEK . St\u00e4llda s\u00e4kerheter f\u00f6r egna skulder omfattar v\u00e4rde- papper som har pantsatts i samband med \u00e5terk\u00f6ps- avtal. Transaktionerna genomf\u00f6rs enligt standardavtal som anv\u00e4nds av parterna p\u00e5 den finansiella marknaden och motparter i dessa transaktioner \u00e4r kreditinstitut. Transaktionerna \u00e4r huvudsakligen kortfristiga med en l\u00f6ptid p\u00e5 mindre \u00e4n tre m\u00e5nader. \u00d6vriga st\u00e4llda s\u00e4kerheter best\u00e5r av obligationer och andra r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper, vilka l\u00e4mnats som s\u00e4kerhet f\u00f6r kundens v\u00e4rdepappersl\u00e5n och f\u00f6r betal- ning till clearinginstitut. Motpart i v\u00e4rdepappers- l\u00e5netransaktionerna \u00e4r andra kreditinstitut. Eftersom b\u00e5de \u00e5terk\u00f6psavtal och \u00f6vriga st\u00e4llda s\u00e4ker- heter inneb\u00e4r att v\u00e4rdepappren \u00e5terl\u00e4mnas till Nordnet kvarst\u00e5r alla risker och r\u00e4ttigheter f\u00f6rknippade med de \u00f6verf\u00f6rda instrumenten hos Nordnet, \u00e4ven om de inte \u00e4r tillg\u00e4ngliga f\u00f6r Nordnet under den period d\u00e5 de \u00e4r \u00f6verf\u00f6rda. Motparten i transaktionen innehar v\u00e4rde- pappren som s\u00e4kerhet, men har inte n\u00e5gon r\u00e4tt till andra tillg\u00e5ngar i Nordnet. V\u00e4rdepappren redovisas fortsatt i balansr\u00e4kningen och redovisas, liksom h\u00e4n- f\u00f6rliga skulder, till verkligt v\u00e4rde. I f\u00f6rs\u00e4kringsr\u00f6relsen uppg\u00e5r per balansdagen 31 december 2022, registerf\u00f6rda tillg\u00e5ngar om 119 975 (152 165) MSEK, f\u00f6r vilka f\u00f6rs\u00e4kringstagarna har f\u00f6rm\u00e5nsr\u00e4tt. I till\u00e4gg till \u00e5tagandena specificerade i tabellen p\u00e5 f\u00f6re- g\u00e5ende sida fanns vid periodens slut 18 474 (16 602) MSEK i ej utnyttjat kreditutrymme relaterat till m\u00f6jlig bel\u00e5ning av v\u00e4rdepapper. F\u00f6r varje kund begr\u00e4nsas kreditutrymmet av det l\u00e4gsta beloppet av kreditlimit, vilken s\u00e4tts individuellt per kund av bolaget, och bel\u00e5- ningsv\u00e4rde p\u00e5 innehavda v\u00e4rdepapper. Kreditavtalen kan s\u00e4gas upp med 60 dagars varsel. Bel\u00e5ningsv\u00e4rde f\u00f6r ett v\u00e4rdepapper kan \u00e4ndras momentant", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfCollateralExplanatory", "language": "sv", "entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08", "period": "2021-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "fact-392": { "value": "Not 34 Koncernen - st\u00e4llda panter, eventualf\u00f6rpliktelser och \u00e5taganden . 2022 2021 St\u00e4llda s\u00e4kerheter Panter och d\u00e4rmed j\u00e4mf\u00f6rliga s\u00e4kerheter st\u00e4llda f\u00f6r egna skulder \u00b9 771,1 724,5 \u00d6vriga st\u00e4llda panter och j\u00e4mf\u00f6rliga s\u00e4kerheter Obligationer och andra r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper 2 2 468,7 2 086,6 varav depositioner hos kreditinstitut 2 018,7 1 696,4 varav depositioner hos clearinginstitut 450,1 390,2 Eventualf\u00f6rpliktelser Ansvarsf\u00f6rbindelser Garanti\u00e5tagande, hyreskontrakt 13,2 24,0 \u00c5taganden Beviljade men ej utbetalda krediter 3 85,7 118,7 F\u00f6rvaltade medel f\u00f6r tredje mans r\u00e4kning Klientmedel 147,3 119,1 \u00b9 F\u00f6reg\u00e5ende \u00e5r redovisades Panter och d\u00e4rmed j\u00e4mf\u00f6rliga s\u00e4kerheter st\u00e4llda f\u00f6r egna skulder under Obligationer och andra r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rde- papper, raden varav depositioner hos kreditinstitut. 2 I beloppet ing\u00e5r sp\u00e4rrade medel om 281 (377) MSEK som i huvudsak avser st\u00e4llda s\u00e4kerheter hos clearinginstitut, centralbanker och b\u00f6rsen. I f\u00f6rs\u00e4kringsr\u00f6relsen uppg\u00e5r per balansdagen 31 december 2022, registerf\u00f6rda tillg\u00e5ngar om 119 975 (152 165 per 31 december 2021) MSEK, f\u00f6r vilka f\u00f6rs\u00e4kringstagarna har f\u00f6rm\u00e5nsr\u00e4tt. 3 I beloppet ing\u00e5r beviljade, ej utbetalda bol\u00e5n om 64 (98) MSEK . St\u00e4llda s\u00e4kerheter f\u00f6r egna skulder omfattar v\u00e4rde- papper som har pantsatts i samband med \u00e5terk\u00f6ps- avtal. Transaktionerna genomf\u00f6rs enligt standardavtal som anv\u00e4nds av parterna p\u00e5 den finansiella marknaden och motparter i dessa transaktioner \u00e4r kreditinstitut. Transaktionerna \u00e4r huvudsakligen kortfristiga med en l\u00f6ptid p\u00e5 mindre \u00e4n tre m\u00e5nader. \u00d6vriga st\u00e4llda s\u00e4kerheter best\u00e5r av obligationer och andra r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper, vilka l\u00e4mnats som s\u00e4kerhet f\u00f6r kundens v\u00e4rdepappersl\u00e5n och f\u00f6r betal- ning till clearinginstitut. Motpart i v\u00e4rdepappers- l\u00e5netransaktionerna \u00e4r andra kreditinstitut. Eftersom b\u00e5de \u00e5terk\u00f6psavtal och \u00f6vriga st\u00e4llda s\u00e4ker- heter inneb\u00e4r att v\u00e4rdepappren \u00e5terl\u00e4mnas till Nordnet kvarst\u00e5r alla risker och r\u00e4ttigheter f\u00f6rknippade med de \u00f6verf\u00f6rda instrumenten hos Nordnet, \u00e4ven om de inte \u00e4r tillg\u00e4ngliga f\u00f6r Nordnet under den period d\u00e5 de \u00e4r \u00f6verf\u00f6rda. Motparten i transaktionen innehar v\u00e4rde- pappren som s\u00e4kerhet, men har inte n\u00e5gon r\u00e4tt till andra tillg\u00e5ngar i Nordnet. V\u00e4rdepappren redovisas fortsatt i balansr\u00e4kningen och redovisas, liksom h\u00e4n- f\u00f6rliga skulder, till verkligt v\u00e4rde. I f\u00f6rs\u00e4kringsr\u00f6relsen uppg\u00e5r per balansdagen 31 december 2022, registerf\u00f6rda tillg\u00e5ngar om 119 975 (152 165) MSEK, f\u00f6r vilka f\u00f6rs\u00e4kringstagarna har f\u00f6rm\u00e5nsr\u00e4tt. I till\u00e4gg till \u00e5tagandena specificerade i tabellen p\u00e5 f\u00f6re- g\u00e5ende sida fanns vid periodens slut 18 474 (16 602) MSEK i ej utnyttjat kreditutrymme relaterat till m\u00f6jlig bel\u00e5ning av v\u00e4rdepapper. F\u00f6r varje kund begr\u00e4nsas kreditutrymmet av det l\u00e4gsta beloppet av kreditlimit, vilken s\u00e4tts individuellt per kund av bolaget, och bel\u00e5- ningsv\u00e4rde p\u00e5 innehavda v\u00e4rdepapper. Kreditavtalen kan s\u00e4gas upp med 60 dagars varsel. Bel\u00e5ningsv\u00e4rde f\u00f6r ett v\u00e4rdepapper kan \u00e4ndras momentant. ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfCommitmentsAndContingentLiabilitiesExplanatory", "language": "sv", "entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "fact-393": { "value": "Not 34 Koncernen - st\u00e4llda panter, eventualf\u00f6rpliktelser och \u00e5taganden 2022 2021 St\u00e4llda s\u00e4kerheter Panter och d\u00e4rmed j\u00e4mf\u00f6rliga s\u00e4kerheter st\u00e4llda f\u00f6r egna skulder \u00b9 771,1 724,5 \u00d6vriga st\u00e4llda panter och j\u00e4mf\u00f6rliga s\u00e4kerheter Obligationer och andra r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper 2 2 468,7 2 086,6 varav depositioner hos kreditinstitut 2 018,7 1 696,4 varav depositioner hos clearinginstitut 450,1 390,2 Eventualf\u00f6rpliktelser Ansvarsf\u00f6rbindelser Garanti\u00e5tagande, hyreskontrakt 13,2 24,0 \u00c5taganden Beviljade men ej utbetalda krediter 3 85,7 118,7 F\u00f6rvaltade medel f\u00f6r tredje mans r\u00e4kning Klientmedel 147,3 119,1 \u00b9 F\u00f6reg\u00e5ende \u00e5r redovisades Panter och d\u00e4rmed j\u00e4mf\u00f6rliga s\u00e4kerheter st\u00e4llda f\u00f6r egna skulder under Obligationer och andra r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rde- papper, raden varav depositioner hos kreditinstitut. 2 I beloppet ing\u00e5r sp\u00e4rrade medel om 281 (377) MSEK som i huvudsak avser st\u00e4llda s\u00e4kerheter hos clearinginstitut, centralbanker och b\u00f6rsen. I f\u00f6rs\u00e4kringsr\u00f6relsen uppg\u00e5r per balansdagen 31 december 2022, registerf\u00f6rda tillg\u00e5ngar om 119 975 (152 165 per 31 december 2021) MSEK, f\u00f6r vilka f\u00f6rs\u00e4kringstagarna har f\u00f6rm\u00e5nsr\u00e4tt. 3 I beloppet ing\u00e5r beviljade, ej utbetalda bol\u00e5n om 64 (98) MSEK ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfRestrictedCashAndCashEquivalentsExplanatory", "language": "sv", "entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "fact-394": { "value": "St\u00e4llda s\u00e4kerheter f\u00f6r egna skulder omfattar v\u00e4rde- papper som har pantsatts i samband med \u00e5terk\u00f6ps- avtal. Transaktionerna genomf\u00f6rs enligt standardavtal som anv\u00e4nds av parterna p\u00e5 den finansiella marknaden och motparter i dessa transaktioner \u00e4r kreditinstitut. Transaktionerna \u00e4r huvudsakligen kortfristiga med en l\u00f6ptid p\u00e5 mindre \u00e4n tre m\u00e5nader. \u00d6vriga st\u00e4llda s\u00e4kerheter best\u00e5r av obligationer och andra r\u00e4nteb\u00e4rande v\u00e4rdepapper, vilka l\u00e4mnats som s\u00e4kerhet f\u00f6r kundens v\u00e4rdepappersl\u00e5n och f\u00f6r betal- ning till clearinginstitut. Motpart i v\u00e4rdepappers- l\u00e5netransaktionerna \u00e4r andra kreditinstitut. Eftersom b\u00e5de \u00e5terk\u00f6psavtal och \u00f6vriga st\u00e4llda s\u00e4ker- heter inneb\u00e4r att v\u00e4rdepappren \u00e5terl\u00e4mnas till Nordnet kvarst\u00e5r alla risker och r\u00e4ttigheter f\u00f6rknippade med de \u00f6verf\u00f6rda instrumenten hos Nordnet, \u00e4ven om de inte \u00e4r tillg\u00e4ngliga f\u00f6r Nordnet under den period d\u00e5 de \u00e4r \u00f6verf\u00f6rda. Motparten i transaktionen innehar v\u00e4rde- pappren som s\u00e4kerhet, men har inte n\u00e5gon r\u00e4tt till andra tillg\u00e5ngar i Nordnet. V\u00e4rdepappren redovisas fortsatt i balansr\u00e4kningen och redovisas, liksom h\u00e4n- f\u00f6rliga skulder, till verkligt v\u00e4rde. I f\u00f6rs\u00e4kringsr\u00f6relsen uppg\u00e5r per balansdagen 31 december 2022, registerf\u00f6rda tillg\u00e5ngar om 119 975 (152 165) MSEK, f\u00f6r vilka f\u00f6rs\u00e4kringstagarna har f\u00f6rm\u00e5nsr\u00e4tt. I till\u00e4gg till \u00e5tagandena specificerade i tabellen p\u00e5 f\u00f6re- g\u00e5ende sida fanns vid periodens slut 18 474 (16 602) MSEK i ej utnyttjat kreditutrymme relaterat till m\u00f6jlig bel\u00e5ning av v\u00e4rdepapper. F\u00f6r varje kund begr\u00e4nsas kreditutrymmet av det l\u00e4gsta beloppet av kreditlimit, vilken s\u00e4tts individuellt per kund av bolaget, och bel\u00e5- ningsv\u00e4rde p\u00e5 innehavda v\u00e4rdepapper. Kreditavtalen kan s\u00e4gas upp med 60 dagars varsel. Bel\u00e5ningsv\u00e4rde f\u00f6r ett v\u00e4rdepapper kan \u00e4ndras momentant", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfRepurchaseAndReverseRepurchaseAgreementsExplanatory", "language": "sv", "entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "fact-395": { "value": "
Not 35 Koncernen - information om kapitalt\u00e4ckning.
Reglerna om kapitalt\u00e4ckning \u00e4r lagstiftarens krav om hur mycket kapital i form av en kapitalbas som ett institut m\u00e5ste ha i f\u00f6rh\u00e5llande till hur stora risker det tar. Regelverket tar sikte p\u00e5 att f\u00f6rst\u00e4rka kopplingen mellan risktagande och kapitalbehov i koncernens verksam- het. De legala kapitalkraven ber\u00e4knas i enlighet med Europaparlamentets och R\u00e5dets f\u00f6rordning 575/2013 EU (CRR), samt direktivet 2013/36 EU (CRD V). Upplysningar i denna not l\u00e4mnas i enlighet med Euro- paparlamentets och r\u00e5dets f\u00f6rordning (EU) 575/2013 om tillsynskrav f\u00f6r kreditinstitut och v\u00e4rdepappersf\u00f6- retag (\u201dtillsynsf\u00f6rordningen\u201d) samt f\u00f6rordningar som kompletterar tillsynsf\u00f6rordningen, Finansinspektionens f\u00f6reskrifter och allm\u00e4nna r\u00e5d (FFFS 2008:25) om \u00e5rsredovisning i kreditinstitut och v\u00e4rdepappersbolag, samt Finansinspektionens f\u00f6reskrifter och allm\u00e4nna r\u00e5d (FFFS 2014:12) om tillsynskrav och kapitalbuffertar. \u00d6vriga erforderliga upplysningar l\u00e4mnas i en separat pelare 3-rapport som finns tillg\u00e4nglig p\u00e5 Nordnets hemsida, se www.nordnetab.com. Finansiellt konglomerat. Kapitalbas och kapitalkrav Det finansiella konglomeratet omfattar Nordnet AB (publ) och samtliga av dess dotterbolag. F\u00f6r fastst\u00e4l- lande av det finansiella konglomeratets lagstadgade kapitalkrav g\u00e4ller Lag (2006:531) om s\u00e4rskild tillsyn \u00f6ver finansiella konglomerat och Finansinspektio- nens f\u00f6reskrifter och allm\u00e4nna r\u00e5d (FFFS 2011:26) om s\u00e4rskild tillsyn \u00f6ver finansiella konglomerat. Kong- lomeratets kapitalbas ska t\u00e4cka minimikapitalkraven enligt Tillsynsf\u00f6rordningen samt solvenskraven enligt F\u00f6rs\u00e4kringsr\u00f6relselagen. Reglerna bidrar till att st\u00e4rka koncernens motst\u00e5ndskraft mot finansiella f\u00f6rluster och d\u00e4rigenom skydda kunderna. Kapitalbas och kapitalkrav har ber\u00e4knats i enlighet med konsolideringsmetoden. Den gruppbaserade redovis- ningen uppr\u00e4ttas enligt samma redovisningsprinciper som koncernredovisningen. Som en f\u00f6ljd av solvensre- gelverket tillkommer posten solvenskapital, vilket avser ber\u00e4knat framtida nuv\u00e4rde av de i konglomeratet ing\u00e5- ende f\u00f6rs\u00e4kringsbolagens (Nordnet Pensionsf\u00f6rs\u00e4kring AB inklusive dotterbolaget Nordnet Livsforsikring AS) kassafl\u00f6den genererade av f\u00f6rs\u00e4kringstagarnas kapital. Kapitalkravet f\u00f6r enheter inom F\u00f6rs\u00e4kringsverksam- heten p\u00e5verkas av f\u00f6rs\u00e4kringstagarnas tillg\u00e5ngar. Kapitalkravet fr\u00e5n bankverksamheten (redovisat i detalj under rubrik f\u00f6r konsoliderad situation) varierar fr\u00e4mst med storleken och kreditkvaliteten p\u00e5 bankens expone- ringar. F\u00f6r det finansiella konglomeratet ber\u00e4knas Sol- venskapitalkrav och kapitalbas enligt standardmodellen under Solvens 2, vilket bejakar det samlade kapitalkra- vet fr\u00e5n b\u00e5de bank och f\u00f6rs\u00e4kringsverksamheten. Inom det finansiella konglomeratet har Nordnet ett \u00f6verskott av kapital p\u00e5 791,8 MSEK. Konsoliderad situation. Kapitalbas och kapitalkrav Den konsoliderade situationen utg\u00f6rs av Nordnet AB (publ) och Nordnet Bank AB. Skillnaden gentemot det finansiella konglomeratet \u00e4r d\u00e4rmed att f\u00f6rs\u00e4kringsr\u00f6- relsen inte beaktas i den konsoliderade situationen. F\u00f6r fastst\u00e4llande av lagstadgade kapitalkrav f\u00f6r den konso- liderade situationen g\u00e4ller lagen (2014:968) om s\u00e4rskild tillsyn \u00f6ver kreditinstitut och v\u00e4rdepappersbolag, kapitalt\u00e4ckningsf\u00f6rordningen (EU) nr 575/2013, lagen om kapitalbuffertar (2014:966) samt Finansinspektio- nens f\u00f6reskrifter och allm\u00e4nna r\u00e5d om tillsynskrav och kapitalbuffertar (FFFS 2014:12) Kapitalbas och kapitalkrav MSEK 2022-12-31 2021-12-31 Kapitalbas efter justeringar och avdrag 5 642,7 5 837,2 Kapitalkrav 4 850,9 5 044,7 \u00d6verskott 791,8 792,5 Finansiella konglomeratets kapitalt\u00e4ckningsgrad 1,2 1,2 Noter Fr\u00e5n och med 2019-06-30 redovisas Solvens II-siffror med ett kvartals eftersl\u00e4pning. Forts. Not 35 Koncernen - information om kapitalt\u00e4ckning. Kapitalbasen ska t\u00e4cka minimikapitalkrav, det kombi- nerade buffertkravet samt tillkommande Pelare 2 krav. Nordnet till\u00e4mpar schablonmetoden vid ber\u00e4kning av kapitalbaskrav f\u00f6r kreditrisk, vilket inneb\u00e4r att expone- ringar f\u00f6rdelas \u00f6ver exponeringsklasser och tilldelas en riskvikt baserat p\u00e5 denna klass samt ytterligare tillkom- mande faktorer. Kreditrisk ber\u00e4knas p\u00e5 alla tillg\u00e5ngs- poster i och utanf\u00f6r balansr\u00e4kningen, f\u00f6rutom f\u00f6r poster som dras av direkt fr\u00e5n kapitalbasen. Kapitalbaskrav f\u00f6r valutakursrisk omfattar samtliga poster i och utanf\u00f6r balansr\u00e4kningen v\u00e4rderade till aktuellt marknadsv\u00e4rde samt omr\u00e4knade till svenska kronor enligt balansdags- kurs. Kapitalbaskrav f\u00f6r operativ risk ber\u00e4knas enligt schablonmetoden. Kapitalkravet uttrycks som oftast i procent av det totala riskv\u00e4gda exponeringsbeloppet, vilket uppg\u00e5r till 18631,3 MSEK f\u00f6r aktuell period. Det grundl\u00e4ggande kapitalbaskravet \u00e4r 8 procent (1 490,5 MSEK) och inne- fattar ett k\u00e4rnprim\u00e4rkapitalkrav om 4,5 procent (838,4 MSEK) samt ett prim\u00e4rkapitalkrav om 6 procent (1 117,9 MSEK). Ut\u00f6ver det grundl\u00e4ggande kapitalkravet tillkommer det kombinerade buffertkravet som uppg\u00e5r till 3,8 procent av riskv\u00e4gt exponeringsbelopp (702,1 MSEK). Det kombinerade buffertkravet best\u00e5r av en ka- pitalkonserveringsbuffert (2,5 procent) och en kontra- cyklisk buffert (1,3 procent), kravet ska till fullo uppfyllas med k\u00e4rnprim\u00e4rkapital. Den kontracykliska bufferten ber\u00e4knas utifr\u00e5n var lands tillsynsmyndighets besluta- de niv\u00e5 f\u00f6r kontracyklisk buffert viktat \u00f6ver Nordnets riskv\u00e4gda exponeringar inom de marknader d\u00e4r bolaget bedriver sin verksamhet. Som en del av Finansinspektionens \u00f6versyns- och utv\u00e4rderingsprocess (\u00d6UP) som slutf\u00f6rdes under det tredje kvartalet 2021 beslutade Finansinspektionen att Nordnet ut\u00f6ver grundl\u00e4ggande kapitalkrav och buffert- krav ska uppfylla ett pelare 2-krav om 6,47 procent f\u00f6r den konsoliderade situationen, motsvarande 1 205,4 MSEK per 2022-12-31. Nordnets kapitalkrav f\u00f6r risker inom Pelare 2 motsvarar alltid det h\u00f6gsta av det internt bed\u00f6mda Pelare 2-kravet och Finansinspektionens beslutade Pelare 2-krav. F\u00f6r aktuell period \u00f6verstiger Finansinspektionens Pelare 2-v\u00e4gledning det internt bed\u00f6mda kapitalbehovet f\u00f6r risker inom Pelare 2 med 351,1 MSEK. Pelare 2-kravet ska uppfyllas med tre fj\u00e4rdedelar prim\u00e4rkapital varav minst tre fj\u00e4rdedelar ska best\u00e5 av k\u00e4rnprim\u00e4rprim\u00e4rkapital. K\u00e4rnprim\u00e4rkapital best\u00e5r av eget kapital reducerat f\u00f6r poster som inte f\u00e5r medr\u00e4knas i kapitalbasen s\u00e5som immateriella tillg\u00e5ngar, uppskjutna skattefordringar och v\u00e4rdejusteringar. Delar av \u00e5rets resultat f\u00f6r 2022 \u00e4r medr\u00e4knat i kapitalbasen d\u00e5 externa revisorer har veri- fierat resultatet och tillst\u00e5nd f\u00f6r att inkludera resultatet har erh\u00e5llits fr\u00e5n Finansinspektionen. Resultatet i den konsoliderade situationen inkluderar en anteciperad utdelning fr\u00e5n f\u00f6rs\u00e4kringsverksamheten, men eftersom den anteciperade utdelningen \u00e4nnu inte har verkst\u00e4llts s\u00e5 exkluderar den konsoliderade situationen den ante- ciperade utdelningen helt fr\u00e5n kapitalbasen. \u00c5terst\u00e5- ende belopp f\u00f6r 2022 \u00e5rs resultat inkluderas till 30% i kapitalbasen, 70% dras av som f\u00f6rv\u00e4ntad utdelning i enlighet med Nordnets utdelningspolicy. Under 2022 s\u00e5 har tillsynsmyndigheter i Sverige, Dan- mark och Norge h\u00f6jt de kontracykliska buffertkraven inom respektive land, vilket har bidragit till att \u00f6ka Nord- nets kapitalkrav i f\u00f6rh\u00e5llande till det totala riskv\u00e4gda exponeringsbeloppet. Under \u00e5ret har Nordnet lanserat ett eget fondutbud och som en del i lanseringen s\u00e5 finns ett tillf\u00e4lligt innehav av andelar i Nordnets fonder i den konsoliderade situationen, vilket ger f\u00f6rh\u00f6jda kapitalkrav i j\u00e4mf\u00f6relse med 2021. En f\u00f6rh\u00f6jd turbulens p\u00e5 den finansiella marknaden har p\u00e5verkat marknads- v\u00e4rderingar (\u00f6kande kreditspreadar) p\u00e5 instrument som f\u00f6rvaltas i Nordnets likviditetsportf\u00f6lj vilket ger en tillf\u00e4lliga negativ effekt p\u00e5 Nordnet eget kapital och kapitalbas vid utg\u00e5ngen av 2022. Avdrag f\u00f6r v\u00e4rdejusteringar g\u00f6rs enligt den f\u00f6renklade metod avseende finansiella instrument v\u00e4rderade till verkligt v\u00e4rde som regleras i f\u00f6rordning (EU) 2016/101 om f\u00f6rsiktig v\u00e4rdering. Avdrag g\u00f6rs f\u00f6r f\u00f6rutsebara kostnader och eventuella utdelningar enligt Kommissio- nens delegerade f\u00f6rordning (EU) 241/2014. Nordnet till\u00e4mpar ett reducerat avdrag f\u00f6r immateriella programvarutillg\u00e5ngar i enlighet med m\u00f6jligheten f\u00f6r detta i artikel 13a i genomf\u00f6randef\u00f6rordning (EU) nr 241/2014. Det inneb\u00e4r att immateriella programvaru- tillg\u00e5ngar, vilkas v\u00e4rde inte p\u00e5verkas i v\u00e4sentlig grad av att ett instituts resolution, insolvens eller likvidation, exkluderas fr\u00e5n avdrag mot kapitalbasen utifr\u00e5n en f\u00f6r- siktig v\u00e4rdering (max tre \u00e5rs avskrivningstid) samt ka- pitalt\u00e4cks med en riskvikt p\u00e5 100 procent. Avdrag mot kapitalbasen g\u00f6rs fortfarande f\u00f6r programvarutillg\u00e5ngar som inte uppfyller de n\u00e4mnda kriterierna. Till\u00e4mpningen av artikel 13a \u00e4r mer gynnsam i f\u00f6rh\u00e5llande till tidigare regler som innebar avdrag f\u00f6r samtliga programvaru- tillg\u00e5ngar fr\u00e5n kapitalbasen. Den f\u00f6r\u00e4ndringen g\u00f6r att, allt annat lika, kapitalbasen samt det totala riskv\u00e4gda exponeringsbeloppet \u00f6kar med 201,3 miljoner SEK per 31 december 2022. Sammanfattningsvis uppg\u00e5r kapitalbasen i den kon- soliderade situationen till 3 898,3 MSEK j\u00e4mf\u00f6rt med ett samlat kapitalkrav p\u00e5 3 398,0 MSEK. Detta ger ett kapital\u00f6verskott om 500,2 MSEK, \u00f6verskottet best\u00e5r i sin helhet av k\u00e4rnprim\u00e4rkapital. Kapitalt\u00e4ckning \u00e4r d\u00e4r- med tillfredsst\u00e4llande och uppfyller samtliga lagstad- gade krav. F\u00f6r mer information om Nordnets kapitalbas och kapitalkrav, se Nordnets Pelare 3-rapporter samt dokument f\u00f6r nyckeltal som publiceras p\u00e5 Nordnets hemsida, www.nordnetab.com Forts. Not 35 Koncernen - information om kapitalt\u00e4ckning Forts. Not 35 Koncernen - information om kapitalt\u00e4ckning. MSEK 2022-12-31 2022-09-30 2022-06-30 2022-03-31 2021-12-31 Tillg\u00e4nglig kapitalbas (belopp) 1 K\u00e4rnprim\u00e4rkapital 2 798,3 2 618,0 2 550,4 2 619,2 2 655,9 2 Prim\u00e4rkapital 3 898,3 3 718,0 3 650,4 3 719,2 3 755,9 3 Totalt kapital 3 898,3 3 718,0 3 650,4 3 719,2 3 755,9 Riskv\u00e4gda exponeringsbelopp 4 Totalt riskv\u00e4gt exponeringsbelopp 18 631,3 18 987,2 18 857,6 17 805,2 17 399,0 Kapitalrelationer (som en procentandel av det riskv\u00e4gda exponeringsbeloppet) 5 K\u00e4rnprim\u00e4rkapitalrelation (i %) 15,0% 13,8% 13,5% 14,7% 15,3% 6 Prim\u00e4rkapitalrelation (i %) 20,9% 19,6% 19,4% 20,9% 21,6% 7 Total kapitalrelation (i %) 20,9% 19,6% 19,4% 20,9% 21,6% Ytterligare kapitalbaskrav f\u00f6r att hantera andra risker \u00e4n risken f\u00f6r alltf\u00f6r l\u00e5g brut- tosoliditet (som en procentandel av det riskv\u00e4gda exponeringsbeloppet) EU 7a Ytterligare kapitalbaskrav f\u00f6r att hantera andra risker \u00e4n risken f\u00f6r alltf\u00f6r l\u00e5g bruttoso- liditet (i %) 6,5% 6,5% 6,5% 6,5% 6,5% EU 7b varav: ska utg\u00f6ras av k\u00e4rnprim\u00e4rkapital (i procentenheter) 3,6% 3,6% 3,6% 3,6% 3,6% EU 7c varav: ska utg\u00f6ras av prim\u00e4rkapital (i procent- enheter) 4,9% 4,9% 4,9% 4,9% 4,9% EU 7d Totala kapitalbaskrav f\u00f6r \u00f6versyns- och utv\u00e4r- deringsprocessen (i %) 14,5% 14,5% 14,5% 14,5% 14,5% Kombinerat buffertkrav och samlat kapitalkrav (som en procentandel av det riskv\u00e4gda exponeringsbeloppet) 8 Kapitalkonserveringsbuffert (i %) 2,5% 2,5% 2,5% 2,5% 2,5% EU 8a Konserveringsbuffert p\u00e5 grund av makrotill- synsrisker eller systemrisker identifierade p\u00e5 medlemsstatsniv\u00e5 (i %) 9 Institutspecifik kontracyklisk kapitalbuffert (i %) 1,3% 1,1% 0,2% 0,2% 0,1% EU 9a Systemriskbuffert (i %) 10 Buffert f\u00f6r globalt systemviktigt institut (i %) EU 10a Buffert f\u00f6r andra systemviktiga institut (i %) 11 Kombinerat buffertkrav (i %) 3,8% 3,6% 2,7% 2,7% 2,6% EU 11a Samlade kapitalkrav (i %) 18,2% 18,0% 17,2% 17,1% 17,1% 12 Tillg\u00e4ngligt k\u00e4rnprim\u00e4rkapital efter upp- fyllande av de totala kapitalbaskraven f\u00f6r \u00f6versyns- och utv\u00e4rderingsprocessen (i %) 6,5% 5,1% 4,9% 6,4% 7,1
Kapitalbas och kapitalkrav
Forts. Not 35 Koncernen - information om kapitalt\u00e4ckning och likviditet. Bruttosoliditet. Bruttosoliditet ber\u00e4knas som kvoten av prim\u00e4rkapital och totala exponeringar och uttrycks i procent. Nordnets bindande minimikrav f\u00f6r bruttosoliditet uppg\u00e5r till 3,0 procent, motsvarande 2535,6 MSEK f\u00f6r aktuell period. Ut\u00f6ver minimikravet f\u00f6resl\u00e5r Finansinspektionen (FI) en bruttosoliditetsv\u00e4gledning som ska uppfyllas med k\u00e4rnprim\u00e4rkapital f\u00f6r att p\u00e5 b\u00e4sta s\u00e4tt kunna absorbera eventuella f\u00f6rluster. FI har i samband med sin senaste \u00d6versyns- och utv\u00e4rderingsprocess f\u00f6r 2021 beslutat en v\u00e4gledning r\u00f6rande bruttosoliditet f\u00f6r Nordnets konso- liderade situation om 0,9%, vilket tillsammans med det lagstadgade kravet ger en l\u00e4mplig bruttosoliditetsniv\u00e5 f\u00f6r Nordnet om 3,9%, motsvarande 3296,2 MSEK f\u00f6r aktuell period. Nordnet har i f\u00f6rh\u00e5llande till bruttosoliditetskravet ett kapital\u00f6verskott p\u00e5 1 362,7 MSEK och i f\u00f6rh\u00e5llande till krav + v\u00e4gledning ett \u00f6verskott p\u00e5 602,0 MSEK MSEK 2022-12-31 2022-09-30 2022-06-30 2022-03-31 2021-12-31 Bruttosoliditetsgrad 13 Totalt exponeringsm\u00e5tt 84 519,2 90 327,9 86 336,6 83 943,6 78 924,5 14 Bruttosoliditetsgrad (i %) 4,6% 4,1% 4,2% 4,4% 4,8% Ytterligare kapitalbaskrav f\u00f6r att hantera risken f\u00f6r alltf\u00f6r l\u00e5g bruttosoliditet (som en procentandel av det totala exponerings- m\u00e5ttet) EU 14a Ytterligare kapitalbaskrav f\u00f6r att hantera risken f\u00f6r alltf\u00f6r l\u00e5g bruttosoli ditet (i %) EU 14b varav: ska utg\u00f6ras av k\u00e4rnprim\u00e4rkapital (i procentenheter) EU 14c Totala krav avseende bruttosoliditetsgrad f\u00f6r \u00f6versyns- och utv\u00e4rderings processen (i %) 3,0% 3,0% 3,0% 3,0% 3,0% Bruttosoliditetsbuffert och samlat brutto- soliditetskrav (som en procentandel av det totala exponeringsm\u00e5ttet) EU 14d Krav p\u00e5 bruttosoliditetsbuffert (i %) EU 14e Samlat bruttosoliditetskrav (i %) 3,0% 3,0% 3,0% 3,0% 3,0%
Bruttosoliditet
nternt bed\u00f6mt kapitalbehov. Minimikravet p\u00e5 kapital enligt pelare 1 uppg\u00e5r till 8 procent. Ut\u00f6ver minimikravet h\u00e5ller Nordnet kapital f\u00f6r att uppfylla det kombinerade buffertkravet samt f\u00f6r att t\u00e4cka det totala kapitalbehov som blivit resultatet av bankens \u00e5rliga interna kapital- och likviditetsutv\u00e4rde- ring (IKLU) som utf\u00f6rs inom pelare 2. Detta regleras i EU:s kapitalt\u00e4ckningsdirektiv 2013/36/EU artikel 73 och Finansinspektionens f\u00f6reskrifter (FFFS 2014:12 10 kap.). Kapitalutv\u00e4rderingen syftar till att analysera och belysa risker som eventuellt underskattas vid ber\u00e4kning av kapitalbaskrav enligt pelare 1 samt att identifiera andra v\u00e4sentliga risker som banken exponeras f\u00f6r. Den interna kapitalutv\u00e4rderingen baseras p\u00e5 Nordnets aff\u00e4rsplan, nuvarande och kommande regelverkskrav samt scenariobaserade simuleringar och stresstester. En sammanst\u00e4llning av resultaten rapporteras \u00e5rligen till styrelsen och ligger till grund f\u00f6r styrelsens beslu- tade kapitalplanering f\u00f6r bolaget. Finansinspektionen granskar och utv\u00e4rderar Nordnets riskhantering samt att tillr\u00e4ckligt kapital h\u00e5lls f\u00f6r de risker som banken \u00e4r exponerad f\u00f6r. Nordnet ber\u00e4knar det interna kapitalbehovet f\u00f6r den konsoliderade situationen till 2 344,8 (2 328,5) MSEK. Detta bed\u00f6ms som en tillfredsst\u00e4llande kapitalniv\u00e5 med h\u00e4nsyn till den verksamhet Nordnet bedriver. Nordnets interna bed\u00f6mning av kapitalbehovet \u00e4r inte helt j\u00e4m- f\u00f6rbart med det lagstadgade kapitalbehovet, bl.a. med anledning av att Finansinspektionens beslutade Pelare 2-krav \u00e4r baserat p\u00e5 de av Finaninspektionen identifie- rade riskerna vid tillf\u00e4llet f\u00f6r \u00d6UP (2021) uttryckt som en procentsats av det riskv\u00e4gde exponeringsbeloppet, medan det internt bed\u00f6mda Pelare 2-kravet \u00e4r ber\u00e4knat som ett belopp p\u00e5 de av Nordnet identifierade riskerna vid utg\u00e5ngen av 2022. Finansinspektionens beslutade Pelare 2-krav om 6,47% speglar allts\u00e5 f\u00f6rh\u00e5llandena vid tillf\u00e4lle f\u00f6r \u00d6UP med ett underliggande antagande om att relationen varit best\u00e4ndig till 2022. Nordnets internt bed\u00f6mda kapitalkrav tar i beaktan uppdaterad metodologi och r\u00e4knar p\u00e5 de faktiska riskexponering- arna per utg\u00e5ngen av 2022, vilket resulterar i ett l\u00e4gre Pelare 2-krav i relation till Pelare 1-kravet j\u00e4mf\u00f6rt med Finansinspektionens beslutade niv\u00e5. Likviditet. Likviditetst\u00e4ckningskvoten LCR (Liquidity coverage ratio) ber\u00e4knas som kvoten mellan bankens likvidi- tetsbuffert och nettokassafl\u00f6den i ett mycket stressat scenario under en 30-dagarsperiod. Kvoten ska uppg\u00e5 till minst 100%. Ut\u00f6ver detta krav s\u00e5 har Finansin- spektionen beslutat i \u00d6UP att Nordnet Bank AB p\u00e5 gruppniv\u00e5 ska uppfylla tillkommande likviditetskrav: en likviditetst\u00e4ckningskvot om 100 procent i euro, en likviditetst\u00e4ckningskvot om 75 procent i andra valutor samt att likviditetsbufferten, vid ber\u00e4kning av likviditets- t\u00e4ckningskvoten p\u00e5 gruppniv\u00e5, f\u00e5r best\u00e5 av h\u00f6gst 50 procent s\u00e4kerst\u00e4llda obligationer utgivna av svenska emittentinstitut. D\u00e5 Nordnet matchar sin likviditets- portf\u00f6lj i f\u00f6rh\u00e5llande till valutaf\u00f6rdelningen p\u00e5 bolagets inl\u00e5ning s\u00e5 \u00e4r valutf\u00f6rdelningen i likviditetsportf\u00f6ljen tillr\u00e4cklig f\u00f6r att uppfylla samtliga likviditetst\u00e4cknings- kvoter som FI beslutat f\u00f6r bolaget i de respektive valu- torna. Stabil nettofinansieringskvot NSFR (Net Stable Funding Ratio), ber\u00e4knas som kvoten mellan tillg\u00e4nglig stabil finansiering och behovet av stabil finansiering. M\u00e5ttet \u00e4mnar att s\u00e4kerst\u00e4lla den l\u00e5ngsiktiga likviditets- situationen. Minimikravet g\u00e4ller p\u00e5 aggregerad niv\u00e5 och kvoten ska uppg\u00e5 till minst 100%. Nordnets h\u00f6ga LCR och NSFR kvoter visar att banken har stor motst\u00e5ndskraft mot st\u00f6rningar p\u00e5 finansie- ringsmarknaden och har en god likviditetssituation b\u00e5de p\u00e5 kort och l\u00e5ng sikt. Nordnet f\u00f6ljer l\u00f6pande upp regulatoriska och interna m\u00e5tt p\u00e5 likviditetssituationen och f\u00f6rvaltar aktivt sina likvida tillg\u00e5ngar f\u00f6r att bibeh\u00e5l- la en tillfredsst\u00e4llande likviditetsbuffert. IKLU inneh\u00e5ller vidare f\u00f6rdjupade bed\u00f6mningar av likviditetsbehovet i f\u00f6rh\u00e5llande till den framtida utvecklingen under b\u00e5de normala och stressade f\u00f6rh\u00e5llanden. I enlighet med FFFS 2010:7, 5 kap, redovisar Nordnet information avseende likviditetspositioner per balans-
Forts. Not 35 Koncernen - information om kapitalt\u00e4ckning och likviditet.
MSEK 2022-12-31 2022-09-30 2022-06-30 2022-03-31 2021-12-31 Likviditetst\u00e4ckningskvot 15 Totala h\u00f6gkvalitativa likvida tillg\u00e5ngar (viktat v\u00e4rde \u2013 genomsnitt) 31 952,8 31 557,8 30 210,1 29 561,3 29 172,8 EU 16a Likviditetsutfl\u00f6den \u2013 totalt viktat v\u00e4rde 8 573,1 8 312,9 8 190,7 8 209,9 8 199,7 EU 16b Likviditetsinfl\u00f6den \u2013 totalt viktat v\u00e4rde 2 241,6 1 646,4 1 463,2 1 338,1 1 250,6 16 Totala nettolikviditetsutfl\u00f6den (justerat v\u00e4rde) 6 331,5 6 666,5 6 727,5 6 871,8 6 949,1 17 Likviditetst\u00e4ckningskvot (i %) 504,7% 473,4% 449,1% 430,2% 419,8% Stabil nettofinansieringskvot 18 Total tillg\u00e4nglig stabil finansiering 70 206,8 75 451,7 72 556,9 69 103,4 65 640,4 19 Totalt behov av stabil finansiering 28 766,5 29 973,7 29 466,1 28 140,8 26 959,5 20 Stabil nettofinansieringskvot (i %) 244,1% 251,7% 246,2% 245,6% 243,5% Forts. Not 35 Koncernen - information om kapitalt\u00e4ckning och likviditet enlighet med FFFS 2010:7, 5 kap, redovisar Nordnet information avseende likviditetspositioner per balans- dagen 2022-12-31. Uppgifterna avser den konsolide- rade situationen, vilket innefattar Nordnet AB (publ), org. nr 559073-6681 samt Nordnet Bank AB, org. nr 516406-0021. Forts. Not 35 Koncernen - information om kapitalt\u00e4ckning och likviditet 2022-12-31 MSEK Total SEK NOK DKK EUR USD \u00d6vriga Kassa och tillgodohavanden i bank 4 427 625 90 2 065 1 448 95 104 V\u00e4rdepapper emitterade eller garanterade av stat, central- bank eller multinationella utvecklingsbanker 7 031 3 938 969 146 1 979 0 0 S\u00e4kerst\u00e4llda obligationer 21 930 2 215 7 256 9 478 2 981 0 0 \u00d6vriga v\u00e4rdepapper 0 0 0 0 0 0 0 Summa reserv 33 388 6 777 8 315 11 688 6 409 95 104 F\u00f6rdelning valutaslag 100,0% 20,3% 24,9% 35,0% 19,2% 0,3% 0,3% 2021-12-31 MSEK Total SEK NOK DKK EUR USD \u00d6vriga Kassa och tillgodohavanden i bank 5 660 500 199 1 651 3 061 189 59 V\u00e4rdepapper emitterade eller garanterade av stat, central- bank eller multinationella utvecklingsbanker 7 372 4 548 758 233 1 787 45 0 S\u00e4kerst\u00e4llda obligationer 19 937 2 336 6 658 7 845 3 098 0 0 \u00d6vriga v\u00e4rdepapper 0 0 0 0 0 0 0 Summa reserv 32 969 7 385 7 616 9 729 7 945 234 59 F\u00f6rdelning valutaslag 100,0% 22,4% 23,1% 29,5% 24,1% 0,7% 0,2%
Likviditetsreserv
Likviditetsreserv
Likviditetsreserven finansieras genom inl\u00e5ning fr\u00e5n all- m\u00e4nheten, eget kapital samt en emitterad obligation s\u00e5 kallad AT1 obligationsl\u00e5n om 1 100 MSEK. Huvuddelen av reserven \u00e4r placerad i obligationer med h\u00f6g rating, t ex s\u00e4kerst\u00e4llda obligationer, obligationer emitterade av stat samt tillgodohavanden i centralbank eller bank. Likviditetsreserven \u00e4r bed\u00f6md som tillr\u00e4ckligt stor f\u00f6r att kunna bem\u00f6ta situationer av tillf\u00e4llig eller utdragen stress. Nordnet Bank AB \u00e4r medlemmar i Sveriges Riksbank, Norges Bank, Bank of Finland och Danska Nationalbanken vilket ytterligare st\u00e4rker likviditetsbe- redskapen. Forts. Not 35 Koncernen - information om kapitalt\u00e4ckning och likviditet Konsoliderad situation Konsoliderad situation MSEK 2022-12-31 2021-12-31 Riskv\u00e4gda exponeringsbelopp Exponering kreditrisk enligt schablonmetoden 13 683,7 13 248,4 varav Institutexponeringar 1 372,8 1 717,3 varav F\u00f6retagsexponeringar 1 423,1 1 312,6 varav Hush\u00e5llsexponeringar 3 963,3 4 286,8 varav Exponeringar s\u00e4krade genom pantr\u00e4tt i fastigheter 2 604,7 1 995,3 varav Fallerande exponeringar 100,6 89,6 varav S\u00e4kerst\u00e4llda obligationer 2 676,9 2 252,3 varav Aktieexponeringar 369,8 397,8 varav Regionala eller lokala myndigheter 5,4 172,0 varav Exponering i fonder 210,3 - varav \u00d6vriga exponeringar 956,9 1 024,7 Exponering marknadsrisk 92,0 142,3 Exponering operativ risk 4 855,6 4 008,3 Totalt riskv\u00e4gda exponeringsbelopp 18 631,3 17 399,0 Kapitalkrav Kreditrisk enligt schablonmetoden 1 094,7 5,9% 1 059,9 6,1% Marknadsrisk 7,4 0,0% 11,4 0,1% Operativ risk 388,4 2,1% 320,7 1,8% Kapitalkrav Pelare 1 1 490,5 8% 1 391,9 8,0% Kreditrisk i statsexponeringar - - - - Koncentrationsrisk 104,34 0,6% 97,4 0,6% Marknadsrisk exklusive r\u00e4nterisk och kreditspreadrisk 1 101,11 5,9% - - R\u00e4nterisk 251,52 1,4% 234,9 1,4% Kreditspreadrisk 849,59 4,6% 791,7 4,6% Kapitalkrav Pelare 2 1 205,44 6,5% 1 124,0 6,5% Buffertkrav 702,10 3,8% 460,6 2,6% Totalt kapitalkrav, inkl buffertkrav 3 398,04 18,2% 2 976,5 17,1% Tabellen visar kapitalkravet uttryckt b\u00e5de i MSEK och i procent av riskv\u00e4gt exponeringsbelopp", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfObjectivesPoliciesAndProcessesForManagingCapitalExplanatory", "language": "sv", "entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "fact-396": { "value": "
Not 36 Koncernen - resultat per aktie.
2022 2021
Resultat per aktie f\u00f6re och efter utsp\u00e4dning
\u00c5rets resultat h\u00e4nf\u00f6rigt till aktie\u00e4garna i Nordnet AB (publ) 1 652,5 1 984,7
R\u00e4nta p\u00e5 prim\u00e4rkapitaltillskott redovisade i eget kapital 1 -65,8 -37,6
\u00c5rets resultat h\u00e4nf\u00f6rigt till aktie\u00e4garna i Nordnet AB (publ) f\u00f6re och efter utsp\u00e4dning 1 586,7 1 947,0
Utest\u00e5ende antalet aktier i genomsnitt f\u00f6re utsp\u00e4dning 249 687 500 250 000 000
Utest\u00e5ende antalet aktier i genomsnitt efter utsp\u00e4dning 250 581 110 251 146 045
Resultat per aktie f\u00f6re utsp\u00e4dning 6,35 7,79
Resultat per aktie efter utsp\u00e4dning 6,33 7,75
1
varav periodiserade transaktionskostnader netto efter skatt -0,8 -0,6
Det antal aktier som anv\u00e4nds i ber\u00e4kningen utg\u00f6rs av ett v\u00e4gt genomsnitt av under perioden utest\u00e5ende aktier. Aktiekursen sista dagen p\u00e5 \u00e5ret
\u00f6versteg l\u00f6senpriset f\u00f6r Nordnets f\u00f6rsta incitamentsprogram, vilket ger en utsp\u00e4dningseffekt p\u00e5 antalet genomsnittligt utest\u00e5ende aktier f\u00f6r \u00e5ret.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfEarningsPerShareExplanatory", "language": "sv", "entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "fact-397": { "value": "
Not 42 Moderbolaget \u2013 andelar i koncernf\u00f6retag.
Namn Org nr S\u00e4te Kapitalandel Antal aktier
Redovisat
v\u00e4rde
Nordnet Bank AB 516406-0021 Stockholm 100,00% 480 001 2 395,0
Nordnet Incentive AB 559338-6385 Stockholm 100,00% 25 000 17,8
Summa 2 412,8
Forts. Not 42 Moderbolaget \u2013 andelar i koncernf\u00f6retag
2022 2021
Ackumulerade anskaffningsv\u00e4rden
Vid \u00e5rets b\u00f6rjan 2 409,2 2 175,0
F\u00f6rs\u00e4ljning av dotterbolag - -380,0
L\u00e4mnade aktie\u00e4gartillskott 17,6 614,1
Summa 2 426,8 2 409,2
Ackumulerade nedskrivningar
Vid \u00e5rets b\u00f6rjan - -185,9
F\u00f6rs\u00e4ljning av dotterbolag - 185,9
Nedskrivning av aktier i dotterbolag -14,0 -
Summa -14,0 -
Redovisat v\u00e4rde vid \u00e5rets slut 2 412,8 2 409,2
Under 2021 har Nordnet AB (publ) \u00f6verl\u00e5tit 100% av aktierinnehavet i Nordnet Ventures AB (som nu heter Nordnet Fonder AB) och Nordnet Pen-
sionsf\u00f6rs\u00e4kringar AB till Nordnet Bank AB f\u00f6r en k\u00f6peskilling motsvarande aktiernas bokf\u00f6rda v\u00e4rde.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfSignificantInvestmentsInSubsidiariesExplanatory", "language": "sv", "entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "fact-398": { "value": "4.6", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DividendsProposedOrDeclaredBeforeFinancialStatementsAuthorisedForIssueButNotRecognisedAsDistributionToOwnersPerShare", "entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:SEK/xbrli:shares" } }, "fact-399": { "value": "
Not 49 H\u00e4ndelser efter balansdagen.
Koncernen.
Styrelsen f\u00f6resl\u00e5r st\u00e4mman att besluta om en utdelning
om 4,60 kronor per aktie, vilket motsvarar 70 procent av
vinsten efter skatt f\u00f6r 2022.
Nordnet emitterade prim\u00e4rkapitaltillskott (AT1) och
prim\u00e4rkapital p\u00e5 niv\u00e5 2 under Solvens II i syfte att opti-
mera kapitalstrukturen. Emissionen avser 300 miljoner
kronor. Obligationerna har en evig l\u00f6ptid med f\u00f6rsta
m\u00f6jliga inl\u00f6sen efter fem \u00e5r, och en r\u00f6rlig r\u00e4nta om 3M
STIBOR + 500 baspunkter. Likviddag var den 14 febru-
ari 2023. Obligationerna noteras p\u00e5 Nasdaq Stockholm.
Den 10 februari 2023 tilltr\u00e4dde Brian Buus Madsen som
tillf\u00f6rordnad landschef i Nordnet Danmark i samband
med att den tidigare landschefen Anne Buchardt l\u00e4m-
nade bolaget. Rekryteringsprocessen f\u00f6r en permanent
landschef p\u00e5g\u00e5r.
Nordnet har i mars till Stockholms tingsr\u00e4tt inl\u00e4mnat en
st\u00e4mning mot advokatfirman Vinge avseende v\u00e5rdsl\u00f6s
r\u00e5dgivning. Yrkat skadest\u00e5nd uppg\u00e5r till 80 miljoner
kronor. Bakgrunden till st\u00e4mningen \u00e4r Nordnets \u00e4rende
hos Finansinspektionen kring rutiner f\u00f6r intradags-
blankning, vilket utmynnade i att Nordnet tilldelades en
anm\u00e4rkning samt b\u00f6ter p\u00e5 100 miljoner kronor. Beslutet
\u00f6verklagades till F\u00f6rvaltningsr\u00e4tten, men \u00f6verklagandet
skickades in f\u00f6r sent vilket medf\u00f6rde att \u00e4rendet avvisa-
des. Vinge har bitr\u00e4tt Nordnet med juridisk r\u00e5dgivning i
dialogen med Finansinspektionen under \u00e4rendets g\u00e5ng
samt var bolagets ombud vid \u00f6verklagan till F\u00f6rvalt-
ningsr\u00e4tten.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfEventsAfterReportingPeriodExplanatory", "language": "sv", "entity": "scheme:549300D6WW5ZTWLZ4C08", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } } } }