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"value": "Annexe 1. Informations relatives \u00e0 l'entreprise La publication des \u00e9tats financiers consolid\u00e9s au 31 d\u00e9cembre 2023 a \u00e9t\u00e9 autoris\u00e9e par le Conseil d\u2019Administration du 22 f\u00e9vrier 2024. Ils comprennent les \u00e9tats financiers de Proximus SA, ses filiales et co-entreprises (ci-apr\u00e8s d\u00e9nomm\u00e9s le \u00ab Groupe \u00bb) ainsi que la quote-part du Groupe dans les r\u00e9sultats des entreprises associ\u00e9es comptabilis\u00e9es selon la m\u00e9thode de mise en \u00e9quivalence. Proximus S.A. est une Soci\u00e9t\u00e9 Anonyme de Droit Public \u00e9tablie en Belgique. La transformation de Proximus S.A. d'une \u00ab Entreprise Publique Autonome \u00bb en une \u00ab Soci\u00e9t\u00e9 Anonyme de Droit Public \u00bb a \u00e9t\u00e9 mise en \u0153uvre par l'arr\u00eat\u00e9 royal du 16 d\u00e9cembre 1994. Le si\u00e8ge social de Proximus S.A. est \u00e9tabli au boulevard du Roi Albert II, 27 \u00e0 1030 Bruxelles en Belgique. Les actions de Proximus sont cot\u00e9es sur Euronext Brussels. Proximus Groupe (Euronext Bruxelles\u202f: PROX) est un fournisseur de services digitaux et de solutions de communications op\u00e9rant sur les march\u00e9s belge et internationaux. En offrant des exp\u00e9riences de communication et de divertissement aux consommateurs r\u00e9sidentiels et en permettant la transformation num\u00e9rique des entreprises, nous ouvrons un monde d'opportunit\u00e9s num\u00e9riques, afin d\u2019am\u00e9liorer la vie priv\u00e9e et les capacit\u00e9s professionnelles des utilisateurs. Gr\u00e2ce \u00e0 une interconnexion avanc\u00e9e des r\u00e9seaux de t\u00e9l\u00e9phonie fixe et mobile, le Groupe offre un acc\u00e8s partout et \u00e0 tous li\u00e9 aux services num\u00e9riques et aux donn\u00e9es ainsi qu'\u00e0 une large offre de contenu multim\u00e9dia. Le Groupe est un pionnier de l'innovation dans le domaine des TIC avec des solutions int\u00e9gr\u00e9es bas\u00e9es sur l'IoT, l'analyse des donn\u00e9es, le cloud et la s\u00e9curit\u00e9. Le Groupe a l'ambition de devenir l'op\u00e9rateur de r\u00e9f\u00e9rence en Europe gr\u00e2ce \u00e0 des r\u00e9seaux de nouvelle g\u00e9n\u00e9ration, un v\u00e9ritable \u00e9tat d'esprit num\u00e9rique et une ouverture aux partenariats et aux \u00e9cosyst\u00e8mes, et contribuer \u00e0 une Belgique num\u00e9rique s\u00fbre, durable, inclusive et prosp\u00e8re. En Belgique les principaux produits et services du Groupe sont propos\u00e9s sous les marques Proximus, Scarlet et Mobile Vikings. Le Groupe est \u00e9galement actif au Luxembourg sous les marques Tango et Telindus Luxembourg et aux Pays-Bas sous la marque Telindus Netherlands. Les activit\u00e9s du Groupe de transport (\u00ab carrier \u00bb) internationaux sont g\u00e9r\u00e9es par BICS, un facilitateur de communications internationales de premier plan, l'un des principaux transporteurs de donn\u00e9es vocales mondiaux et le principal fournisseur de services de donn\u00e9es mobiles dans le monde. Avec TeleSign le Groupe int\u00e8gre \u00e9galement un leader en pleine croissance dans le domaine des services d'identit\u00e9 num\u00e9rique au service des plus grandes marques Internet, des champions du num\u00e9rique et des entreprises du cloud. Le nombre de collaborateurs du Groupe (en \u00e9quivalents temps plein) s'\u00e9levait \u00e0 11.654 au 31 d\u00e9cembre 2023 et 11.634 au 31 d\u00e9cembre 2022. Durant l\u2019ann\u00e9e 2023 la r\u00e9partition du personnel du Groupe \u00e9tait de 160 directeurs pour 11.490 employ\u00e9s. En 2022 le nombre moyen de directeurs \u00e9tait 168 pour 11.361 employ\u00e9s. ",
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"value": "Annexe 2. Informations significatives sur les r\u00e8gles comptables Annexe 2.1. Base de la pr\u00e9paration Les \u00e9tats financiers consolid\u00e9s au 31 d\u00e9cembre 2023 pr\u00e9sent\u00e9s ci-joints ont \u00e9t\u00e9 \u00e9tablis conform\u00e9ment aux normes internationales d\u2019information financi\u00e8re (\"IFRS\") telles qu\u2019adopt\u00e9es dans l\u2019Union Europ\u00e9enne. Le Groupe a choisi de n\u2019appliquer anticipativement aucune norme et interpr\u00e9tation de l\u2019IASB. Annexe 2.2. Changement de r\u00e8gles comptables Le Groupe n\u2019adopte pas anticipativement les standards et interpr\u00e9tations. Les r\u00e8gles comptables utilis\u00e9es sont identiques \u00e0 celles des ann\u00e9es pr\u00e9c\u00e9dentes et a appliqu\u00e9 les nouvelles normes et interpr\u00e9tations IFRS ou les r\u00e9visions de celles-ci, telles qu\u2019adopt\u00e9es par l\u2019Union Europ\u00e9enne et qui sont devenues obligatoires \u00e0 partir du 1er janvier 2023. Ces changements sont d\u00e9taill\u00e9s ci-dessous. Amendements aux standards : \u2022 IFRS 17 (\u00ab Contrats d'assurance et les amendements tels que les amendements aux IFRS 4 Contrats d'assurance \u00bb)\u2022 Extension de l'exemption d'application de l'IFRS9\u2022 Amendements \u00e0 l'IAS 1 (\u00ab Pr\u00e9sentation des \u00e9tats financiers et IFRS Practice Statement 2: information sur les r\u00e8glesd'\u00e9valuation \u00bb) \u2022 Amendements \u00e0 l'IAS 8 (\u00ab M\u00e9thodes comptables, changements d'estimations comptables et erreurs : D\u00e9finition desestimations comptables \u00bb) \u2022 Amendements \u00e0 l'IAS 12 (\u00ab Imp\u00f4ts sur le r\u00e9sultat - imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s relatifs \u00e0 des actifs et passifs r\u00e9sultant d'une m\u00eametransaction \u00bb) \u2022 Amendements \u00e0 l\u2019IAS 12 (\u00ab R\u00e9forme fiscale internationale \u2013 Mod\u00e8le de r\u00e8gles du Pilier 2 \u00bb) L\u2019application de ces nouveaux standards et amendements n\u2019a pas d\u2019impact sur les \u00e9tats financiers consolid\u00e9s du Groupe. Le Groupe a adopt\u00e9 les amendements \u00e0 l'IAS 1 concernant les informations significatives \u00e0 fournir sur les r\u00e8gles d\u2019\u00e9valuation. Les amendements remplacent les r\u00e8gles d\u2019\u00e9valuation importantes par des informations significatives sur les m\u00e9thodes comptables. La norme amend\u00e9e consid\u00e8re qu'une r\u00e8gle d\u2019\u00e9valuation est significative si, consid\u00e9r\u00e9e conjointement avec d'autres informations incluses dans les \u00e9tats financiers d'une entit\u00e9, on peut raisonnablement s'attendre \u00e0 ce qu'elle influence les d\u00e9cisions que les principaux utilisateurs des \u00e9tats financiers \u00e0 usage g\u00e9n\u00e9ral prennent sur la base de ces \u00e9tats financiers. Les informations relatives aux les r\u00e8gles d\u2019\u00e9valuation qui se rapportent \u00e0 des transactions, \u00e0 d'autres \u00e9v\u00e9nements ou \u00e0 des conditions non significatives sont non significatives et n'ont pas \u00e0 \u00eatre publi\u00e9es. Selon la norme IFRS 17, le Groupe est principalement un auto-assureur, \u00e0 l'exception des terminaux assur\u00e9s qui r\u00e9pondent aux crit\u00e8res des contrats \u00e0 prix forfaitaire fixes pour lesquels la norme IFRS 15 est appliqu\u00e9e. Pilier 2 Les r\u00e8gles de r\u00e9f\u00e9rence du deuxi\u00e8me pilier publi\u00e9es le 20 d\u00e9cembre 2021 font partie de la solution \u00e0 deux piliers visant \u00e0 relever les d\u00e9fis fiscaux li\u00e9s \u00e0 la digitalisation de l'\u00e9conomie, qui a \u00e9t\u00e9 approuv\u00e9e par 137 juridictions membres du Cadre inclusif OCDE/G20 sur le BEPS et adopt\u00e9es par les ministres des Finances et les dirigeants du G20 en octobre 2021. Les r\u00e8gles de r\u00e9f\u00e9rence du deuxi\u00e8me pilier sont con\u00e7ues pour garantir que les grandes entreprises multinationales (MNE) paient un niveau minimum d'imp\u00f4t sur les revenus g\u00e9n\u00e9r\u00e9s dans chaque juridiction o\u00f9 elles op\u00e8rent. La l\u00e9gislation relative au deuxi\u00e8me pilier a \u00e9t\u00e9 adopt\u00e9e ou pratiquement adopt\u00e9e dans certaines juridictions o\u00f9 le Groupe est actif, y compris en Belgique o\u00f9 le Groupe a son si\u00e8ge. La l\u00e9gislation entrera en vigueur pour l'exercice financier du Groupe d\u00e9butant le 1er janvier 2024. L'IAS 12 a \u00e9t\u00e9 modifi\u00e9e et comprend d\u00e9sormais une exception temporaire \u00e0 la comptabilisation et \u00e0 la fourniture d'informations sur les actifs et passifs d'imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s li\u00e9s \u00e0 la l\u00e9gislation fiscale adopt\u00e9e ou quasi adopt\u00e9e pour mettre en \u0153uvre la l\u00e9gislation du deuxi\u00e8me pilier. Le Groupe applique cette exception temporaire. Le Groupe a \u00e9valu\u00e9 l'exposition potentielle du Groupe aux imp\u00f4ts sur le revenu du deuxi\u00e8me pilier en utilisant les d\u00e9clarations fiscales les plus r\u00e9centes, les rapports pays par pays et les \u00e9tats financiers des entit\u00e9s constitutives du Groupe. Les donn\u00e9es d\u00e9finitives de l'exercice 2023 n'\u00e9tant pas encore disponibles au moment de l'\u00e9valuation, le Groupe a \u00e9valu\u00e9 l'exposition potentielle du Groupe au deuxi\u00e8me pilier en utilisant les d\u00e9clarations fiscales, les rapports pays par pays et les \u00e9tats financiers de l'exercice 2022 pour les entit\u00e9s constitutives du Groupe, \u00e0 l'exclusion des acquisitions futures, y compris la transaction potentielle relative \u00e0 Route Mobile. Cette transaction potentielle, qui am\u00e8nerait de nouvelles juridictions au sein du Groupe avec des impacts potentiels, ne fait pas partie de l'\u00e9valuation actuelle. L'\u00e9valuation du Groupe indique que : \u2022 Compte tenu de ses revenus consolid\u00e9s, le Groupe est dans le champ d'application de la l\u00e9gislation promulgu\u00e9e ou pratiquement promulgu\u00e9e \u2022 Dans la plupart des juridictions, le taux d'imposition effectif simplifi\u00e9 du deuxi\u00e8me pilier est sup\u00e9rieur \u00e0 15 % et/ou au moins l'un des autres tests transitoires de la sph\u00e8re de s\u00e9curit\u00e9 du CbCR est rempli (test des b\u00e9n\u00e9fices courants et/ou de minimis simplifi\u00e9). \u2022 Il n'y a qu'un nombre limit\u00e9 de juridictions o\u00f9 l'exon\u00e9ration transitoire de la CbCR ne s'applique pas. Toutefois, le Groupe ne s'attend pas \u00e0 une exposition significative \u00e0 l'imp\u00f4t compl\u00e9mentaire au titre du deuxi\u00e8me pilier dans ces juridictions. Annexe 2.3. Segments op\u00e9rationnels Les segments op\u00e9rationnels du Groupe sont les composantes du Groupe dont les r\u00e9sultats op\u00e9rationnels sont revus r\u00e9guli\u00e8rement par son Leadership Squad, le principal d\u00e9cideur op\u00e9rationnel du Groupe (PDO), afin de prendre des d\u00e9cisions sur les ressources \u00e0 allouer aux segments et d\u2019en \u00e9valuer les performances. Les rapports internes de rentabilit\u00e9 qui sont r\u00e9guli\u00e8rement revus par le PDO afin d\u2019allouer les ressources aux segments et \u00e9valuer les performances, sont organis\u00e9s suivant la nature des produits et services et g\u00e9ographiquement. Il en r\u00e9sulte une d\u00e9finition des segments op\u00e9rationnels comme suit\u202f: \u2022 Domestic: segment offrant des services de communication et informatiques aux clients r\u00e9sidentiels, aux soci\u00e9t\u00e9s et aux march\u00e9s \u00ab wholesale \u00bb en Belgique et au Benelux. Ce segment op\u00e9rationnel regroupe les anciennes business units CBU, EBU et CWS. \u2022 International Carrier Services (BICS) est responsable pour les activit\u00e9s de transport \u00ab\u202fcarrier\u202f\u00bb sur le march\u00e9 international des communications. \u2022 TeleSign : est sp\u00e9cialis\u00e9e dans le domaine de l'authentification s\u00e9curis\u00e9e et de l'identit\u00e9 digitale, et un partenaire de confiance des plus grandes marques Internet mondiales, des champions du num\u00e9rique et des entreprises du cloud. Annexe 2.4. Indicateurs de performance alternatifs Le Groupe fait usage d\u2019indicateurs de performance alternatifs (\u00ab IPA \u00bb) dans ses \u00e9tats financiers et annexes. Un IPA est un indicateur financier historique ou futur de la performance, de la situation financi\u00e8re ou des flux de tr\u00e9sorerie qui se diff\u00e9rencie d\u2019un indicateur financier d\u00e9fini dans le r\u00e9f\u00e9rentiel comptable applicable (IFRS). Un glossaire les d\u00e9crivant est repris dans la section \u00ab Discussion et Analyse des R\u00e9sultats Financiers Consolid\u00e9s par la Direction \u00bb. Ils sont employ\u00e9s de mani\u00e8re constante dans le temps et ajust\u00e9s si n\u00e9cessaire. Annexe 2.5. Base de la consolidation L\u2019annexe 8 pr\u00e9sente une liste des filiales, des entreprises communes, des co-entreprises et entreprises associ\u00e9es. Les filiales sont les entit\u00e9s contr\u00f4l\u00e9es par le Groupe. Il est question de \"contr\u00f4le\" quand le Groupe d\u00e9tient le pouvoir sur une entit\u00e9, qu\u2019il est expos\u00e9 ou qu\u2019il a droit \u00e0 des rendements variables en raison de ses liens avec cette entit\u00e9 et qu\u2019il a la capacit\u00e9 d\u2019influer sur ses rendements du fait du pouvoir qu\u2019il d\u00e9tient. Les filiales sont consolid\u00e9es \u00e0 compter de la date \u00e0 laquelle le Groupe en obtient le contr\u00f4le et cessent de l\u2019\u00eatre quand le Groupe en perd le contr\u00f4le. Les soldes des comptes et transactions entre les entreprises du Groupe, de m\u00eame que les pertes ou profits non r\u00e9alis\u00e9s qui en r\u00e9sultent, sont \u00e9limin\u00e9s int\u00e9gralement lors de la consolidation. Quand les r\u00e8gles comptables des filiales ne sont pas align\u00e9es avec celles du Groupe, elles sont adapt\u00e9es pour garantir l'\u00e9tablissement des \u00e9tats financiers consolid\u00e9s sur la base de r\u00e8gles comptables uniformes. Les modifications de pourcentage de d\u00e9tention dans les filiales qui n\u2019entra\u00eenent pas la perte de contr\u00f4le sur celles-ci sont comptabilis\u00e9es comme des transactions sur capitaux propres. Toute diff\u00e9rence entre la variation des int\u00e9r\u00eats minoritaires et la juste valeur de la contrepartie pay\u00e9e ou re\u00e7ue est reconnue directement parmi les capitaux propres et affect\u00e9e aux propri\u00e9taires. Les frais accessoires li\u00e9s \u00e0 l\u2019acquisition ou \u00e0 la cession d\u2019int\u00e9r\u00eats minoritaires dans une filiale quand le contr\u00f4le est conserv\u00e9, ne sont reconnus en diminution des fonds propres que s\u2019ils repr\u00e9sentent des co\u00fbts marginaux directement li\u00e9s \u00e0 la transaction sur fonds propres. Les co-entreprises sont des arrangements conjoints dont les parties qui en ont le contr\u00f4le conjoint ont des droits sur l\u2019actif net de ces co-entreprises. Le contr\u00f4le conjoint est l\u2019accord contractuel de partage du contr\u00f4le qui n\u2019existe que quand les d\u00e9cisions concernant les activit\u00e9s concern\u00e9es requi\u00e8rent l\u2019accord unanime des parties partageant le contr\u00f4le. Les co-entreprises sont int\u00e9gr\u00e9es dans les comptes consolid\u00e9s selon la m\u00e9thode de la mise en \u00e9quivalence. Les entreprises communes sont des arrangements conjoints dont les parties qui en ont le contr\u00f4le conjoint ont des droits sur les actifs et des obligations au titre des passifs, relatifs \u00e0 ceux-ci. Les arrangements dont la forme et le but sont tels que les parties sont pour ainsi dire les seules sources de flux de tr\u00e9sorerie contribuant \u00e0 la poursuite des activit\u00e9s sont consid\u00e9r\u00e9s comme des entreprises communes. Quand le Groupe exerce ses activit\u00e9s sous forme d\u2019entreprise commune, il reconna\u00eet relativement \u00e0 ses int\u00e9r\u00eats apr\u00e8s \u00e9liminations inter-entreprises sa quote-part des actifs et passifs et des charges et produits. Le revenu n\u2019est reconnu que quand l\u2019entreprise commune vend sa production \u00e0 des tiers. Les soci\u00e9t\u00e9s associ\u00e9es sont celles dans lesquelles le Groupe poss\u00e8de une influence significative. Ces derni\u00e8res sont d\u00e9finies comme des soci\u00e9t\u00e9s pour lesquelles le Groupe peut participer aux d\u00e9cisions de politique financi\u00e8re et op\u00e9rationnelle sans exercer un pouvoir de contr\u00f4le sur les soci\u00e9t\u00e9s. Ces participations sont int\u00e9gr\u00e9es dans les comptes selon la m\u00e9thode de mise en \u00e9quivalence. Selon cette m\u00e9thode, les participations d\u00e9tenues dans les soci\u00e9t\u00e9s associ\u00e9es ou des co-entreprises sont comptabilis\u00e9es \u00e0 l\u2019origine au co\u00fbt d'acquisition. Ce co\u00fbt est par la suite ajust\u00e9 afin de comptabiliser la quote-part du Groupe dans le profit/ la perte (ou autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global) de l\u2019entreprise associ\u00e9e. Ces participations et la part du Groupe dans le r\u00e9sultat de l'exercice sont pr\u00e9sent\u00e9es dans le bilan et le compte de r\u00e9sultats respectivement comme des participations dans des soci\u00e9t\u00e9s mises en \u00e9quivalence et co-entreprises et comme une quote-part dans le r\u00e9sultat des soci\u00e9t\u00e9s mises en \u00e9quivalence. Les profits et pertes non r\u00e9alis\u00e9s sont \u00e9limin\u00e9s \u00e0 hauteur de la participation de Proximus dans l'entit\u00e9. Annexe 2.6. Regroupements d\u2019entreprises Les acquisitions d\u2019entreprises sont comptabilis\u00e9es selon la m\u00e9thode de l\u2019acquisition. La contrepartie transf\u00e9r\u00e9e est mesur\u00e9e \u00e0 la juste valeur. Cette derni\u00e8re correspond \u00e0 la somme des justes valeurs \u00e0 la date d\u2019acquisition des actifs transf\u00e9r\u00e9s, des dettes encourues au profit des propri\u00e9taires pr\u00e9c\u00e9dents de l\u2019entreprise contr\u00f4l\u00e9e et des instruments de capitaux propres \u00e9mis, le tout \u00e9tant \u00e9chang\u00e9 contre le contr\u00f4le de l\u2019entreprise acquise. Les co\u00fbts li\u00e9s \u00e0 l\u2019acquisition sont pris en charge dans le compte de r\u00e9sultats dans la p\u00e9riode au cours de laquelle ils sont encourus. A la date d\u2019acquisition, les actifs identifiables acquis et les passifs repris sont comptabilis\u00e9s \u00e0 leurs justes valeurs \u00e0 cette date. Il en va de m\u00eame pour les actifs et les dettes non encore reconnus dans le bilan de l\u2019entreprise acquise. Il s\u2019agit essentiellement de bases de donn\u00e9es clients et de marques. Les int\u00e9r\u00eats minoritaires sont initialement comptabilis\u00e9s au prorata de leur participation dans l\u2019actif net de l\u2019entreprise acquise. Annexe 2.7. Jugements et estimations Dans le cadre de l\u2019\u00e9tablissement des comptes consolid\u00e9s, le management est amen\u00e9 \u00e0 faire des jugements et estimations qui affectent les montants repris dans les \u00e9tats financiers. Les jugements et estimations qui sont faits \u00e0 chaque date de cl\u00f4ture refl\u00e8tent les conditions existantes \u00e0 ces dates (par exemple : prix du march\u00e9, taux d\u2019int\u00e9r\u00eats, taux de change, ainsi que les r\u00e8gles et orientations comptables existantes dans les domaines o\u00f9 il existe peu de litt\u00e9rature faisant autorit\u00e9). Bien que ces estimations soient bas\u00e9es sur la meilleure connaissance des \u00e9v\u00e8nements actuels par le management et des actions que le Groupe pourrait entreprendre, les r\u00e9sultats r\u00e9els peuvent s\u2019\u00e9carter de ces estimations. Les risques et opportunit\u00e9s potentiels li\u00e9s au changement climatique auxquels le Groupe est expos\u00e9, ainsi que les consid\u00e9rations plus larges en mati\u00e8re de durabilit\u00e9, sont pr\u00e9sent\u00e9s dans les \u00e9tats non financiers du Groupe. Sur la base des informations dont elle dispose actuellement, la direction a exerc\u00e9 son jugement en concluant que les principaux domaines potentiellement affect\u00e9s par le changement climatique, \u00e0 savoir la dur\u00e9e d\u2019utilit\u00e9 ou d\u2019utilisation des actifs et des provisions du Groupe, ne sont actuellement et \u00e0 court terme pas affect\u00e9s de mani\u00e8re significative. Ces jugements sont contr\u00f4l\u00e9s en permanence dans le cadre du processus de gestion des risques du Groupe, \u00e9tant donn\u00e9 que les impacts futurs du changement climatique d\u00e9pendent de facteurs environnementaux, r\u00e9glementaires et autres qui \u00e9chappent au contr\u00f4le du Groupe et qui ne sont pas tous connus \u00e0 l'heure actuelle. Annexe 2.8. Jugements critiques dans le cadre de l\u2019application des r\u00e8gles comptables Les jugements suivants sont ceux qui sont cruciaux, en dehors de ceux qui entrainent des estimations (qui sont pr\u00e9sent\u00e9s s\u00e9par\u00e9ment) et que le management a faits dans le cadre de l\u2019application des r\u00e8gles comptables du Groupe et qui ont les impacts les plus importants sur les montants pr\u00e9sent\u00e9s dans les \u00e9tats financiers. \u2022 Evaluation du contr\u00f4le d\u2019entit\u00e9s constitu\u00e9es dans le cadre du d\u00e9ploiement du r\u00e9seau fibre Dans le cadre de son objectif ultime, qui est de connecter la Belgique gr\u00e2ce \u00e0 un r\u00e9seau ouvert et pr\u00eat pour l\u2019avenir offrant une connectivit\u00e9 \u00e0 haut ou tr\u00e8s haut d\u00e9bit \u00e0 chaque foyer et entreprise, y compris dans les zones moins dens\u00e9ment peupl\u00e9es, Proximus a co-cr\u00e9\u00e9 trois soci\u00e9t\u00e9s distinctes, Fiberklaar, Unifiber et Glasfaser Ostbelgien, pour acc\u00e9l\u00e9rer le d\u00e9ploiement de la fibre optique respectivement en Flandre, en Wallonie et dans la Communaut\u00e9 germanophone. Ces trois co-entreprises ont pour mission d'\u00e9tudier, de concevoir, de construire, d'entretenir, de mettre \u00e0 niveau, de poss\u00e9der, de d\u00e9ployer, d'exploiter et de commercialiser l\u2019infrastructure de fibre optique dont le r\u00e9seau doit couvrir la connexion au domicile (le Fiber-To-The-Home network \"r\u00e9seau FTTH\"), avec une vitesse de d\u00e9ploiement minimale, une ambition de couverture par zone d\u00e9finie, une certaine qualit\u00e9 technique (vitesse, capacit\u00e9, etc.). Les r\u00e9seaux \u00e0 construire seront ouverts et neutres, c'est-\u00e0-dire mis \u00e0 la disposition de tous les fournisseurs de services \u00e0 des conditions non exclusives et non discriminatoires afin de permettre aux fournisseurs de services (Proximus par exemple) de se concurrencer sur le march\u00e9 data performant (Gbps market). Dans son \u00e9valuation du type de contr\u00f4le qu'elle exerce sur ces soci\u00e9t\u00e9s (contr\u00f4le seul, contr\u00f4le conjoint ou influence significative), Proximus a identifi\u00e9 quelles \u00e9taient les activit\u00e9s pertinentes des soci\u00e9t\u00e9s, comment les d\u00e9cisions concernant ces activit\u00e9s \u00e9taient prises et si elle obtenait un rendement variable de son interaction avec elles, via, entre autres, l'exercice de ses droits de vote. D'autres faits et circonstances ont \u00e9galement \u00e9t\u00e9 pris en compte dans l'\u00e9valuation, tels que les objectifs sociaux des soci\u00e9t\u00e9s, la nature et les autres actionnaires des soci\u00e9t\u00e9s, l'existence de contextes convenus et n\u00e9goci\u00e9s au pr\u00e9alable et la d\u00e9pendance des soci\u00e9t\u00e9s vis-\u00e0-vis de leurs actionnaires en tant que sources de flux de tr\u00e9sorerie contribuant \u00e0 la continuit\u00e9 de leurs op\u00e9rations. Proximus a conclu qu'elle ne contr\u00f4lait pas seule ces trois entit\u00e9s car les d\u00e9cisions concernant les activit\u00e9s identifi\u00e9es comme pertinentes dans le contexte des accords sign\u00e9s avec les co-investisseurs ne sont pas prises seules par Proximus. Ces d\u00e9cisions concernent essentiellement l'approbation du budget, la nomination et le licenciement des cadres sup\u00e9rieurs, la commercialisation de l'offre, la construction du r\u00e9seau. Par ailleurs, sur base des informations dont elle disposait au moment o\u00f9 elle a conclu qu'elle ne contr\u00f4lait pas ces entit\u00e9s, Proximus ne s\u2019attend pas \u00e0 \u00eatre substantiellement la seule source de flux de tr\u00e9sorerie contribuant \u00e0 la continuit\u00e9 de l'exploitation de ces entit\u00e9s. Sur cette base, le Groupe a conclu que les investissements dans Fiberklaar, Unifiber et Glasfaser Ostbelgien, se qualifient actuellement et respectivement comme entreprise associ\u00e9e, co-entreprise et entreprise associ\u00e9e. Ces conclusions sont contr\u00f4l\u00e9es p\u00e9riodiquement \u00e0 la lumi\u00e8re des crit\u00e8res de contr\u00f4le, des faits sous-jacents, de la gouvernance et des accords existants entre les actionnaires ou avec les soci\u00e9t\u00e9s. Annexe 2.9. Sources principales d\u2019incertitudes relatives aux estimations \u2022 Litiges, passifs et actifs \u00e9ventuels (voir annexe 34) En ce qui concerne les litiges et passifs \u00e9ventuels, l\u2019usage de jugement est n\u00e9cessaire dans la d\u00e9termination de l\u2019existence \u00e9ventuelle d\u2019une obligation r\u00e9sultant d\u2019\u00e9v\u00e8nements pass\u00e9s, dans l\u2019estimation de la probabilit\u00e9 d\u2019un d\u00e9caissement \u00e9conomique et dans la quantification du d\u00e9caissement probable de ressources \u00e9conomiques. Ce jugement est revu lorsque de nouvelles informations sont disponibles et avec l\u2019aide d\u2019experts externes. \u2022 Valeur recouvrable d\u2019unit\u00e9s g\u00e9n\u00e9ratrices de tr\u00e9sorerie comprenant du goodwill Les hypoth\u00e8ses cl\u00e9s retenues dans le cadre du test de perte de valeur pour d\u00e9terminer la valeur recouvrable d\u2019unit\u00e9s g\u00e9n\u00e9ratrices de tr\u00e9sorerie auxquelles un goodwill est allou\u00e9 sont comment\u00e9es dans l\u2019annexe 3 (Goodwill). \u2022 Hypoth\u00e8ses actuarielles relatives \u00e0 la valorisation des obligations li\u00e9es aux avantages octroy\u00e9s aux employ\u00e9s et des actifs des plans Le Groupe offre plusieurs plans d\u2019avantages aux collaborateurs, tels que des plans de pension, des plans pr\u00e9voyant d\u2019autres avantages post\u00e9rieurs \u00e0 l\u2019emploi et des indemnit\u00e9s de fin de contrat. Les hypoth\u00e8ses cl\u00e9s utilis\u00e9es dans la d\u00e9termination des obligations, des actifs ainsi que du co\u00fbt p\u00e9riodique net, sont discut\u00e9es dans l\u2019annexe 11 (Actifs et passifs de pension, autres avantages post\u00e9rieurs \u00e0 l'emploi et indemnit\u00e9s de fin de contrat). \u2022 Estimation de la dur\u00e9e d\u2019utilit\u00e9 Les immobilisations corporelles sont amorties lin\u00e9airement afin d\u2019en r\u00e9partir la valeur amortissable syst\u00e9matiquement sur leur dur\u00e9e d\u2019utilit\u00e9. Le montant amortissable est le co\u00fbt d\u2019acquisition sous d\u00e9duction de la valeur r\u00e9siduelle. La dur\u00e9e d\u2019utilit\u00e9 d\u2019un actif est estim\u00e9e de mani\u00e8re r\u00e9aliste tenant compte de l\u2019exp\u00e9rience du Groupe avec des immobilisations similaires et fait l\u2019objet d\u2019une r\u00e9vision au moins annuellement. Le Groupe consid\u00e8re que l'estimation de la dur\u00e9e d'utilit\u00e9 est une source majeure d'incertitude, notamment pour les immobilisations corporelles et incorporelles dont la dur\u00e9e d'utilit\u00e9 est particuli\u00e8rement sensible \u00e0 l'\u00e9volution technologique et aux d\u00e9cisions strat\u00e9giques du Groupe. Le Groupe suit r\u00e9guli\u00e8rement les indicateurs \u00e9conomiques, strat\u00e9giques et technologiques afin d'ajuster, si n\u00e9cessaire, les dur\u00e9es d'utilit\u00e9. Les effets des r\u00e9visions des dur\u00e9es d\u2019utilit\u00e9 sont reconnus de mani\u00e8re prospective. Annexe 2.10. Conversion de devises Les \u00e9tats financiers individuels de chaque filiale du Groupe sont \u00e9tablis dans la devise de l\u2019environnement \u00e9conomique principal dans lequel l\u2019entit\u00e9 exerce ses activit\u00e9s. Quand les facteurs en prendre en compte suivant l\u2019IAS 21 pour d\u00e9terminer la devise fonctionnelle sont ambivalents et la devise fonctionnelle ne va pas de soi, le management exerce son jugement afin de d\u00e9terminer la devise fonctionnelle qui repr\u00e9sente de mani\u00e8re la plus fid\u00e8le les effets \u00e9conomiques r\u00e9sultant des transactions, des \u00e9v\u00e8nements et des conditions les sous-tendant. Les op\u00e9rations en devises \u00e9trang\u00e8res sont reconnues en devises fonctionnelles d\u00e8s leur premier enregistrement, au taux de change en vigueur \u00e0 la date de la transaction. Les actifs et passifs mon\u00e9taires libell\u00e9s en devises \u00e9trang\u00e8res sont convertis dans la devise fonctionnelle de l\u2019entit\u00e9 \u00e0 la date de cl\u00f4ture sur la base du taux de change en vigueur \u00e0 cette date. Les actifs et passifs non-mon\u00e9taires en devises \u00e9trang\u00e8res ne sont pas r\u00e9\u00e9valu\u00e9s. Les \u00e9carts de change nets survenant lors de la conversion des actifs et des passifs mon\u00e9taires sont inscrits au poste \"d\u00e9penses non li\u00e9es \u00e0 la force de travail\" dans le compte de r\u00e9sultats de l'exercice au cours duquel ils sont survenus. Annexe 2.11. \u00c9tats financiers des activit\u00e9s \u00e0 l\u2019\u00e9tranger Le Groupe d\u00e9termine la devise fonctionnelle (i.e. la devise de l\u2019environnement \u00e9conomique principal dans lequel la filiale exerce ses activit\u00e9s) individuellement pour chaque filiale faisant partie du p\u00e9rim\u00e8tre de consolidation. Les \u00e9tablissements \u00e0 l\u2019\u00e9tranger faisant partie int\u00e9grante de la maison m\u00e8re (Proximus SA) i.e. menant leurs affaires comme si elles \u00e9taient une extension des op\u00e9rations de la maison m\u00e8re, ont l\u2019euro comme devise fonctionnelle. Les r\u00e9sultats et la position financi\u00e8re d\u2019entit\u00e9s ayant une devise fonctionnelle autre que l\u2019euro sont reprises dans les comptes du Groupe Proximus comme suit\u202f: \u2022 Les actifs et passifs (y compris les comparatifs) sont convertis au taux de cl\u00f4ture \u00e0 la date des \u00e9tats financiers.\u2022 Les produits et les charges sont convertis au taux de change en vigueur \u00e0 la date de la transaction.\u2022 Les int\u00e9r\u00eats minoritaires sont convertis au taux de change en vigueur \u00e0 la date de la transaction.\u2022 Tous les \u00e9carts de change qui en r\u00e9sultent sont reconnus parmi les autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global relatif \u00e0 cette entit\u00e9 \u00e9trang\u00e8re et pris dans le compte de r\u00e9sultat. Annexe 2.12. Goodwill Le Goodwill repr\u00e9sente l\u2019exc\u00e8s de la somme de la contrepartie transf\u00e9r\u00e9e, du montant des \u00e9ventuels int\u00e9r\u00eats minoritaires et de la juste valeur de la participation pr\u00e9alablement d\u00e9tenue par rapport \u00e0 la juste valeur nette des actifs, passifs et passifs \u00e9ventuels identifiables acquis dans le cadre d\u2019un regroupement d'entreprises. Lorsque le Groupe acquiert le contr\u00f4le, la participation pr\u00e9c\u00e9demment d\u00e9tenue est le cas \u00e9ch\u00e9ant r\u00e9\u00e9valu\u00e9e \u00e0 la juste valeur au travers du compte de r\u00e9sultats. Le goodwill est reconnu au co\u00fbt d\u2019acquisition et n\u2019est pas amorti mais est soumis \u00e0 un test annuel de perte de valeur au niveau de l\u2019unit\u00e9 g\u00e9n\u00e9ratrice de tr\u00e9sorerie \u00e0 laquelle il est rattach\u00e9 ainsi que quand il y a une indication de perte de valeur au niveau de l\u2019unit\u00e9 g\u00e9n\u00e9ratrice de tr\u00e9sorerie \u00e0 laquelle le goodwill a \u00e9t\u00e9 rattach\u00e9. Le Groupe suit le goodwill au niveau des segments op\u00e9rationnels, celui-ci refl\u00e9tant la mani\u00e8re dont le Groupe g\u00e8re ses op\u00e9rations. Les changements dans les contreparties \u00e9ventuelles et inclus dans la contrepartie transf\u00e9r\u00e9e modifient le goodwill quand ils se produisent au cours de la p\u00e9riode d\u2019allocation provisoire du prix et quand ils concernent des faits et circonstances existants \u00e0 la date d\u2019acquisition. Dans les autres cas, en fonction de la classification de ces contreparties \u00e9ventuelles parmi les capitaux propres ou non, les changements sont enregistr\u00e9s via les capitaux propres ou le compte de r\u00e9sultats. Les frais connexes \u00e0 l\u2019acquisition sont imm\u00e9diatement pris en compte de r\u00e9sultats et les int\u00e9r\u00eats minoritaires sont \u00e9valu\u00e9s, \u00e0 la date d\u2019acquisition, soit \u00e0 leur juste valeur, soit selon leur quote-part dans l\u2019actif net la soci\u00e9t\u00e9 acquise. Ce choix se fait transaction par transaction. Annexe 2.13. Immobilisations incorporelles avec une dur\u00e9e de vie limit\u00e9e Les immobilisations incorporelles comprennent principalement la licence GSM (Global System for Mobile communications), la licence UMTS (Universal Mobile Telecommunication System), les licences spectres 4G et 5G, les client\u00e8les et marques acquises lors de regroupements d\u2019entreprises, des logiciels d\u00e9velopp\u00e9s au sein ou acquis en dehors du Groupe et d\u2019autres immobilisations incorporelles telles que les droits de football et de diffusion. Les immobilisations incorporelles ayant une dur\u00e9e de vie d\u00e9termin\u00e9e acquises s\u00e9par\u00e9ment sont \u00e9valu\u00e9es lors de leur comptabilisation initiale \u00e0 leur co\u00fbt d\u2019acquisition et ensuite au co\u00fbt d\u2019acquisition d\u00e9duction faite des amortissements et r\u00e9ductions de valeurs.. Seule la partie fixe du prix est activ\u00e9e. Le co\u00fbt d\u2019acquisition des immobilisations incorporelles acquises dans le cadre d\u2019un regroupement d\u2019entreprises est leur juste valeur \u00e0 la date d\u2019acquisition. La valeur r\u00e9siduelle de ces actifs incorporels est suppos\u00e9e \u00eatre nulle. Le Groupe capitalise \u2022 Les droits de diffusion de matches de football et tous les autres droits de diffusion de manifestations sportives pluri-saisonni\u00e8res, pour la dur\u00e9e totale du contrat, et \u00e0 comptabiliser le passif correspondant (pour la dur\u00e9e totale du contrat). \u2022 Pour des contrats avec d\u2019autres chaines de t\u00e9l\u00e9vision, le Groupe active le montant portant sur la p\u00e9riode compl\u00e8te du contrat, \u00e9tant donn\u00e9 que le contenu est consid\u00e9r\u00e9 comme suffisamment identifiable (la principale partie du contenu est d\u00e9j\u00e0 produite) pour la partie non r\u00e9siliable du contrat (g\u00e9n\u00e9ralement 18 mois \u00e0 3 ans). \u2022 Certains frais encourus dans le cadre de l'achat ou du d\u00e9veloppement de logiciels \u00e0 usage interne ainsi que certains co\u00fbts de production media lorsque les conditions suivantes sont r\u00e9unies : ces frais sont identifiables, le Groupe contr\u00f4le les actifs concern\u00e9s et les avantages futurs li\u00e9s \u00e0 l\u2019utilisation de ces actifs sont probables. \u2022 La redevance unique (montant fixe) due dans le cadre des licences de spectre accord\u00e9es \u00e0 Proximus Le Groupe consid\u00e8re les redevances annuelles dues dans le cadre des licences de spectre accord\u00e9es \u00e0 Proximus comme des paiements variables (\u00e9ventuels) et les comptabilise donc en charges lorsqu'elles sont encourues. La valeur actuelle nette de ces redevances annuelles est indiqu\u00e9e dans la note 34. Le Groupe entre dans des solutions SaaS et paie une redevance en \u00e9change du droit d\u2019acc\u00e9der aux logiciels d\u2019application du fournisseur pour une p\u00e9riode convenue. Le Groupe reconna\u00eet un actif, \u00e0 la date d\u2019entr\u00e9e en vigueur du contrat, pour le logiciel dans une solution de \u00ab\u202fcloud-computing\u202f\u00bb s\u2019il en obtient le contr\u00f4le \u00e0 cette date. Ceci se produit quant au d\u00e9but du contrat\u202f: \u2022 Le Groupe a le droit contractuellement de prendre possession du logiciel pendant la p\u00e9riode d\u2019h\u00e9bergement sans p\u00e9nalit\u00e9 significative, et \u2022 Il est possible pour le Groupe de faire tourner le logiciel sur ses propres \u00e9quipements ou de contracter avec une autre partie non li\u00e9e au fournisseur en vue de son h\u00e9bergement. La soci\u00e9t\u00e9 continue \u00e0 surveiller les normes et guidances comptables dans ce domaine pour lequel il y a peu de litt\u00e9rature. Les immobilisations incorporelles avec une dur\u00e9e de vie limit\u00e9e, sont comptabilis\u00e9es au co\u00fbt d'acquisition, d\u00e9duction faite des amortissements et pertes de valeur cumul\u00e9es. La valeur r\u00e9siduelle de ces immobilisations incorporelles est estim\u00e9e \u00e9gale \u00e0 z\u00e9ro. Les client\u00e8les et marques acquises lors de regroupements d\u2019entreprises sont amorties lin\u00e9airement pendant leur dur\u00e9e de vie utile estim\u00e9e (3 \u00e0 20 ans). A l\u2019exception des actifs dont la dur\u00e9e de vie est bas\u00e9e sur des limitations contractuelles ou refl\u00e9tant les intentions du management quant \u00e0 leur utilisation, la dur\u00e9e de vie de chaque actif est \u00e9tablie de mani\u00e8re consistante avec le flux de tr\u00e9sorerie attendus dans le mod\u00e8le d\u2019\u00e9valuation pour des tels actifs. C\u2019est d\u00e9fini de telle fa\u00e7on que la valeur cumul\u00e9e des flux de tr\u00e9sorerie attendus et actualis\u00e9s de chaque actif pendant cette dur\u00e9e de vie repr\u00e9sente environ 90% de tous les flux de cash attendus de cet actif. Les licences spectres GSM, UMTS, 4G et 5G, les autres immobilisations incorporelles et les immobilisations d\u00e9velopp\u00e9es au sein du Groupe ayant toutes une dur\u00e9e de vie limit\u00e9e, sont amorties lin\u00e9airement sur leur dur\u00e9e de vie utile estim\u00e9e. L'amortissement commence quand l'immobilisation incorporelle est pr\u00eate pour l'usage auquel elle est destin\u00e9e. Les dur\u00e9es de vie des licences sont \u00e9tablies par Arr\u00eat\u00e9 Royal et courent de 5 \u00e0 20 ans. Les dur\u00e9es de vie utile sont attribu\u00e9es comme suit Dur\u00e9e de vie (ann\u00e9es) GSM, UMTS, 4G et autres r\u00e9seaux Sur la dur\u00e9e de la licence SPECTRE 2600 MHZ 15 SPECTRE 800 MHZ 20 SPECTRE 1800 MHZ 2G 20 SPECTRE 2100 MHZ 3G 20 SPECTRE 900 MHZ 20 SPECTRE 1400 MHZ 20 SPECTRE 700 MHZ 20 SPECTRE 3600 MHZ 17 ans 8 mois Client\u00e8les, marques acquises, brevets 3 \u00e0 20 et logiciels acquis dans le cadre de regroupements d'entreprises Logiciels 5 Droits de diffusion pour saisons sportives Sur la dur\u00e9e du contrat Droits d'usage et autres droits de diffusion Sur la dur\u00e9e du contrat (habituellement 2 \u00e0 5) La dur\u00e9e de vie et la m\u00e9thode d\u2019amortissement des immobilisations incorporelles avec une dur\u00e9e de vie limit\u00e9e sont revues au moins \u00e0 chaque cl\u00f4ture annuelle. Les changements dans la dur\u00e9e de vie estim\u00e9e ou dans le plan attendu de consommation des b\u00e9n\u00e9fices \u00e9conomiques futurs g\u00e9n\u00e9r\u00e9s par l\u2019actif sont pris en compte en changeant la dur\u00e9e ou la m\u00e9thode d\u2019amortissement, selon le cas, et sont trait\u00e9s comme des changements d\u2019estimations comptables. Annexe 2.14. Immobilisations corporelles Les immobilisations corporelles, y compris celles lou\u00e9es \u00e0 des parties tierces en tant que locations simples, sont pr\u00e9sent\u00e9es selon leur nature et sont comptabilis\u00e9es au co\u00fbt d'acquisition, d\u00e9duction faite des amortissements et pertes de valeurs cumul\u00e9es. Le co\u00fbt des acquisitions et des am\u00e9liorations notables des immobilisations corporelles est capitalis\u00e9. Le co\u00fbt de la maintenance et des r\u00e9parations des immobilisations corporelles est comptabilis\u00e9 dans les charges d'exploitation lorsque celles-ci n'augmentent ni la dur\u00e9e de vie du bien, ni de mani\u00e8re substantielle sa capacit\u00e9 \u00e0 g\u00e9n\u00e9rer des revenus. Le co\u00fbt d\u2019acquisition des immobilisations corporelles inclut les co\u00fbts de d\u00e9mant\u00e8lement, de d\u00e9montage ou de remise en \u00e9tat dans les cas o\u00f9 le Groupe encourt ce genre d\u2019obligation au moment de l\u2019installation du bien. Les immobilisations corporelles sont \u00e9limin\u00e9es du bilan au moment de leur vente ou lorsqu\u2019aucun b\u00e9n\u00e9fice \u00e9conomique futur n\u2019est attendu de leur usage ou de leur vente. Tout gain ou perte d\u00e9coulant de cette \u00e9limination du bilan (calcul\u00e9 comme la diff\u00e9rence entre les produits de vente nets et la valeur nette comptable de l\u2019actif) est comptabilis\u00e9 dans le compte de r\u00e9sultats de l\u2019exercice o\u00f9 l\u2019actif est sorti du bilan. L'amortissement d'un bien commence quand ce dernier est pr\u00eat pour l'usage auquel il est destin\u00e9. L'amortissement d'un bien est calcul\u00e9 lin\u00e9airement sur sa dur\u00e9e de vie utile estim\u00e9e. Les dur\u00e9es de vie utile sont attribu\u00e9es comme suit Dur\u00e9e de vie (ann\u00e9es) Terrains et constructions Terrains Ind\u00e9finie B\u00e2timents et \u00e9quipements des b\u00e2timents 22 \u00e0 33 Installations dans les b\u00e2timents 3 \u00e0 10 Am\u00e9nagements b\u00e2timents lou\u00e9s 3 \u00e0 10 Equipements techniques et de r\u00e9seau C\u00e2bles et conduites 15 \u00e0 20 Centraux 8 \u00e0 10 Transmission 6 \u00e0 8 R\u00e9seau d'acc\u00e8s radio 6 \u00e0 7 Sites mobiles et \u00e9quipements installations des sites 5 \u00e0 10 Equipements install\u00e9s chez les clients 2 \u00e0 8 Equipements de r\u00e9seau et autres \u00e9quipements du r\u00e9seau 2 \u00e0 15 Mobilier et mat\u00e9riel roulant Mobilier et mat\u00e9riel de bureau 3 \u00e0 10 V\u00e9hicules et c\u00e2bles intelligents 3 \u00e0 10 Les valeurs r\u00e9siduelles, les dur\u00e9es de vie utile et les m\u00e9thodes d\u2019amortissement sont revues, et ajust\u00e9es le cas \u00e9ch\u00e9ant, \u00e0 chaque cl\u00f4ture annuelle. Le co\u00fbt des achats de mat\u00e9riel, les d\u00e9penses li\u00e9es et non li\u00e9es \u00e0 la force de travail sont pr\u00e9sent\u00e9es apr\u00e8s d\u00e9duction des travaux r\u00e9alis\u00e9s et capitalis\u00e9s par le Groupe pour la construction des immobilisations corporelles. Actifs non courants et dettes associ\u00e9es d\u00e9tenus en vue de la vente Le Groupe classe les actifs (ou groupe d\u2019actifs) destin\u00e9s \u00e0 \u00eatre vendus comme d\u00e9tenus en vue de la vente lorsque leur valeur comptable est recouvr\u00e9e principalement par le biais d\u2019une transaction de vente plut\u00f4t que par l\u2019utilisation continue. Cette condition est remplie quand l\u2019actif (ou groupes d\u2019actifs destin\u00e9s \u00e0 \u00eatre vendus) est disponible en vue de la vente imm\u00e9diate dans son \u00e9tat actuel et que la vente est hautement probable et attendue dans l\u2019ann\u00e9e. Les actifs et dettes associ\u00e9es d\u00e9tenus en vue de vente (ou groupes destin\u00e9s \u00e0 \u00eatre c\u00e9d\u00e9s) figurent au bilan parmi les actifs courants. Ils sont comptabilis\u00e9s au montant le plus bas entre leur valeur comptable et leur juste valeur d\u00e9duction faite des frais de vente. Le Groupe n\u2019amortit plus les actifs non-courants destin\u00e9s \u00e0 la vente. Annexe 2.15. Co\u00fbts des contrats Les co\u00fbts des contrats qui sont \u00e9ligibles pour \u00eatre activ\u00e9s au titre de co\u00fbts marginaux d\u2019obtention du contrat comprennent les commissions pay\u00e9es aux revendeurs pour les contrats postpaid. Les co\u00fbts des contrats sont repris comme actifs \u00e0 plus d\u2019un an \u00e9tant donn\u00e9 que le Groupe s\u2019attend \u00e0 recevoir les avantages \u00e9conomiques provenant de ces actifs dans un horizon sup\u00e9rieur \u00e0 douze mois. Les co\u00fbts des contrats portant sur les contrats postpaid sont diff\u00e9r\u00e9s syst\u00e9matiquement sur une base qui est consistante avec le transfert des services au client correspondant au moment o\u00f9 le revenu est reconnu. Le Groupe a adopt\u00e9 une approche portefeuille pour la valorisation de ces contrats. Les co\u00fbts des contrats concernant le segment r\u00e9sidentiel sont diff\u00e9r\u00e9s sur trois ans et ceux pour le segment professionnel sur cinq ans. Toutes les autres commissions sont prises en charges au moment o\u00f9 elles sont encourues. Annexe 2.16. Perte de valeur d\u2019actifs non financiers Le Groupe contr\u00f4le \u00e0 chaque date de cl\u00f4ture l\u2019existence d\u2019indicateurs de perte de valeur des actifs non-financiers. Le Groupe \u00e9tablit au moins une fois par an une comparaison entre la valeur comptable et le montant r\u00e9cup\u00e9rable estim\u00e9 des immobilisations incorporelles en cours ainsi que des groupes d\u2019actifs consid\u00e9r\u00e9s comme unit\u00e9 g\u00e9n\u00e9ratrice de tr\u00e9sorerie (\u00ab cash generating units \u00bb) et comprenant du goodwill. Le Groupe r\u00e9alise son test annuel de perte de valeur dans le quatri\u00e8me trimestre de chaque ann\u00e9e. Une perte de valeur est enregistr\u00e9e quand la valeur comptable de l\u2019actif ou du groupe d\u2019actifs consid\u00e9r\u00e9s comme unit\u00e9 g\u00e9n\u00e9ratrice de tr\u00e9sorerie d\u00e9passe le montant r\u00e9cup\u00e9rable estim\u00e9, ce dernier constituant la valeur la plus \u00e9lev\u00e9e entre la juste valeur du bien ou de l\u2019unit\u00e9 g\u00e9n\u00e9ratrice de tr\u00e9sorerie moins les frais de vente et sa valeur d'utilisation pour le Groupe. Pour estimer la valeur d\u2019utilisation, les flux de tr\u00e9sorerie futurs projet\u00e9s sont actualis\u00e9s en utilisant un taux d\u2019actualisation avant imp\u00f4ts qui refl\u00e8te les appr\u00e9ciations actuelles du march\u00e9 de la valeur temps de l\u2019argent et des risques sp\u00e9cifiques li\u00e9s \u00e0 l\u2019actif ou \u00e0 l\u2019unit\u00e9 g\u00e9n\u00e9ratrice de tr\u00e9sorerie. Annexe 2.17. Imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s Des imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s sont reconnus pour toutes les diff\u00e9rences temporaires entre la valeur comptable des actifs et passifs dans le bilan consolid\u00e9 et leurs bases d'imposition respectives. Les actifs d\u2019imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s d\u00e9coulant de diff\u00e9rences temporaires d\u00e9ductibles et de pertes fiscales report\u00e9es inutilis\u00e9es sont pris en compte dans la mesure o\u00f9 il est probable qu'un b\u00e9n\u00e9fice imposable sera disponible pour compenser la diff\u00e9rence temporaire d\u00e9ductible ou les pertes fiscales inutilis\u00e9es. La valeur comptable des actifs d\u2019imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s est revue \u00e0 chaque date de cl\u00f4ture et r\u00e9duite dans le cas o\u00f9 il n\u2019est plus probable qu\u2019un b\u00e9n\u00e9fice imposable suffisant sera disponible pour permettre d\u2019utiliser tout ou partie de cet actif d\u2019imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9. Le Groupe revoit \u00e9galement \u00e0 chaque date de cl\u00f4ture ses actifs d\u2019imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s non reconnus et les reconna\u00eet dans le cas o\u00f9 il devient probable qu\u2019un b\u00e9n\u00e9fice imposable futur suffisant sera disponible pour permettre d\u2019utiliser cet actif d\u2019imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9. Les actifs et passifs d\u2019imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s sont calcul\u00e9s aux taux d'imposition applicables au moment de la r\u00e9alisation de l'actif ou de la liquidation du passif r\u00e9gl\u00e9, sur la base des taux d'imposition (et des lois fiscales) en vigueur ou pratiquement en vigueur \u00e0 la date du bilan. Les changements relatifs aux actifs et passifs d\u2019imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s sont reconnus dans le compte de r\u00e9sultats except\u00e9 lorsque ces changements portent sur des \u00e9l\u00e9ments qui sont directement reconnus via les capitaux propres. Dans ce cas, ils sont \u00e9galement reconnus directement via les capitaux propres. Annexe 2.18. Pensions, autres avantages post\u00e9rieurs \u00e0 l\u2019emploi et indemnit\u00e9s de fin de contrat Le Groupe g\u00e8re divers plans de pension \u00e0 prestations d\u00e9finies pour lesquels des contributions sont vers\u00e9es via des fonds g\u00e9r\u00e9s s\u00e9par\u00e9ment. Le Groupe a \u00e9galement convenu de fournir \u00e0 certains collaborateurs des avantages compl\u00e9mentaires post\u00e9rieurs \u00e0 l\u2019emploi. Le co\u00fbt des avantages fournis dans le cadre des plans est d\u00e9termin\u00e9 de mani\u00e8re distincte pour chaque plan, selon la m\u00e9thode d'\u00e9valuation actuarielle des unit\u00e9s de cr\u00e9dit projet\u00e9es. Les gains et pertes actuariels, le rendement sur les actifs du plan \u00e0 l\u2019exclusion des montants pris en compte dans les int\u00e9r\u00eats nets sur le passif (l\u2019actif) net au titre de prestations d\u00e9finies et les variations de l\u2019effet du plafond de l\u2019actif, si cela s\u2019applique sont reconnus parmi les autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global. Tout co\u00fbt des services pass\u00e9s ainsi que tout gain ou perte sur liquidation sont reconnus dans le compte de r\u00e9sultats quand ils sont encourus. Le Groupe classe le co\u00fbt net p\u00e9riodique parmi les activit\u00e9s op\u00e9rationnelles et financi\u00e8res pour leurs parts respectives. Le Groupe recourt \u00e0 des plans \u00e0 contributions d\u00e9finies. Pour les plans \u00e0 rendement garanti, la direction a appliqu\u00e9 une m\u00e9thode correspondant \u00e0 celle des unit\u00e9s de cr\u00e9dit projet\u00e9es. Le taux d\u2019actualisation utilis\u00e9 pour calculer la valeur actuelle de l\u2019obligation des plans \u00e0 prestations d\u00e9finies est d\u00e9termin\u00e9 en se r\u00e9f\u00e9rant au rendement du march\u00e9 des obligations d\u2019entreprise de haute qualit\u00e9 (\u00e0 la fin de la p\u00e9riode de pr\u00e9sentation de l\u2019information financi\u00e8re) pour des devises et dur\u00e9es coh\u00e9rentes. Pour la d\u00e9termination du passif net au titre des prestations d\u00e9finies, la juste valeur des actifs du plan (s\u2019il y en a) est d\u00e9duite de la valeur actualis\u00e9e de l\u2019obligation au titre des prestations d\u00e9finies Le Groupe op\u00e8re \u00e9galement plusieurs programmes de restructuration qui impliquent des indemnit\u00e9s de fin de contrat et d\u2019autres sortes de compensations additionnelles. Les indemnit\u00e9s li\u00e9es aux plans de d\u00e9parts volontaires encourageant le personnel \u00e0 partir sont reconnues au moment o\u00f9 le membre du personnel accepte l\u2019offre de ces avantages. Les indemnit\u00e9s li\u00e9es \u00e0 des plans de d\u00e9part non volontaires sont reconnues quand le Groupe a communiqu\u00e9 son plan de d\u00e9parts aux personnes concern\u00e9es et que les plans rencontrent des crit\u00e8res sp\u00e9cifiques. Les provisions qui y sont li\u00e9es sont reconnues quand une attente fond\u00e9e est cr\u00e9\u00e9e chez les personnes concern\u00e9es par le programme et sa mise en route a d\u00e9but\u00e9 i.e. un accord a \u00e9t\u00e9 atteint avec les syndicats sur les caract\u00e9ristiques du programme et ces derni\u00e8res sont communiqu\u00e9es aux personnes concern\u00e9es. Les indemnit\u00e9s d\u00e9pendantes de prestations futures ne sont pas qualifi\u00e9es comme avantages de fin de contrat mais comme avantages \u00e0 long terme pour le personnel. La dette relative \u00e0 ces indemnit\u00e9s est reconnue sur la dur\u00e9e des services futurs. Pour certains participants aux plans de restructuration, les indemnit\u00e9s sont vers\u00e9es jusqu'\u00e0 la date de retraite la plus proche. Les hypoth\u00e8ses utilis\u00e9es pour effectuer une estimation fiable du co\u00fbt final pour le Groupe sont l'\u00e2ge de la retraite, le taux d'actualisation et l'inflation future des prix. Les hypoth\u00e8ses sont revues \u00e0 la fin de la p\u00e9riode de r\u00e9f\u00e9rence. Les gains et pertes actuariels sur les dettes relatives aux plans de restructuration sont pris en compte dans le compte de r\u00e9sultats au moment o\u00f9 ils se r\u00e9alisent. Annexe 2.19. Avantages \u00e0 court terme et \u00e0 long terme du personnel Le co\u00fbt de l'ensemble des avantages \u00e0 court et \u00e0 long terme octroy\u00e9s au personnel, comme les salaires, le droit du personnel aux cong\u00e9s pay\u00e9s, les primes, l'aide m\u00e9dicale et les autres contributions, est enregistr\u00e9 pendant la p\u00e9riode au cours de laquelle le personnel preste le service y r\u00e9f\u00e9rant. Le Groupe n'enregistre ces co\u00fbts que lorsqu'il est soumis \u00e0 une obligation l\u00e9gale ou conventionnelle effective de verser ce montant et que l'engagement peut \u00eatre estim\u00e9 de mani\u00e8re fiable. Annexe 2.20. Instruments financiers Annexe 2.20.1. Classification Le Groupe classe les actifs financiers dans les cat\u00e9gories suivantes : \u2022 \u00c0 la juste valeur par le biais du r\u00e9sultat net (FVTPL) ; ou \u2022 \u00c0 la juste valeur par le biais des autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global (FVTOCI) ; ou \u2022 Au co\u00fbt amorti. Le Groupe classe les passifs financiers dans les cat\u00e9gories suivantes : \u2022 \u00c0 la juste valeur par le biais du r\u00e9sultat net (FVTPL) ; ou \u2022 Au co\u00fbt amorti. Actifs financiers Le Groupe d\u00e9termine la classification des actifs financiers lors de la comptabilisation initiale. La classification se fait en fonction du mod\u00e8le \u00e9conomique que le Groupe suit pour la gestion des actifs financiers (d\u00e9tention en vue \u00e0 la fois de la perception de flux de tr\u00e9sorerie contractuels et par la vente d\u2019actifs financiers ; d\u00e9tention en vue de percevoir les flux de tr\u00e9sorerie contractuels et autres) et des caract\u00e9ristiques des flux de tr\u00e9sorerie contractuels de l\u2019actif financier (test \u00ab SPPI \u00bb c\u2019est-\u00e0-dire, que les conditions contractuelles de l\u2019actif financier donnent lieu \u00e0 des flux de tr\u00e9sorerie qui correspondent uniquement \u00e0 des remboursements de principal et \u00e0 des versements d\u2019int\u00e9r\u00eats sur le principal restant d\u00fb). Si un actif financier ne repr\u00e9sentant pas des capitaux propres \u00e9choue au test \u00ab SPPI \u00bb, le Groupe le classe \u00e0 la juste valeur par le biais du r\u00e9sultat net. S\u2019il passe le test \u00ab SPPI \u00bb, il est alors soit class\u00e9 au co\u00fbt amorti si le test du mod\u00e8le de d\u00e9tention en vue de la perception des flux de tr\u00e9sorerie contractuels est valid\u00e9 ou sinon \u00e0 la juste valeur par le biais des autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global pour autant que le mod\u00e8le \u00e9conomique \u00ab d\u00e9tenir pour collecter et vendre \u00bb est respect\u00e9. Pour les actifs financiers repr\u00e9sentant des capitaux propres autres que des participations dans des filiales, entreprises associ\u00e9s ou coentreprises, le Groupe choisit de mani\u00e8re irr\u00e9vocable lors de l\u2019enregistrement initial (instrument par instrument) leur d\u00e9signation pour \u00eatre class\u00e9s comme FVTOCI ou FVTPL. Les instruments de capitaux propres d\u00e9tenus en vue de la sp\u00e9culation (au sens comptable) sont toujours d\u00e9sign\u00e9s comme FVTPL. Passifs financiers Les passifs financiers sont \u00e9valu\u00e9s au co\u00fbt amorti sauf s\u2019ils doivent \u00eatre \u00e9valu\u00e9s \u00e0 leur FVTPL (comme les instruments consid\u00e9r\u00e9s comme non d\u00e9tenus en vue de couverture ou les instruments d\u00e9riv\u00e9s) ou si le Groupe a opt\u00e9 pour l\u2019\u00e9valuation \u00e0 la FVTPL. Annexe 2.20.2. Evaluation \u2022 Actifs financiers \u00e0 la FVTOCI Les placements dans des instruments de capitaux propres d\u00e9sign\u00e9s \u00e0 la FVTOCI sont \u00e9valu\u00e9s initialement \u00e0 leur juste valeur major\u00e9e des co\u00fbts de transaction directement attribuables. Ils sont \u00e9valu\u00e9s ult\u00e9rieurement \u00e0 leur juste valeur avec les gains et pertes r\u00e9sultant des variations de la juste valeur reconnus parmi les autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global, sans recyclage subs\u00e9quent dans le compte de r\u00e9sultats. Les r\u00e9\u00e9valuations accumul\u00e9es lors de la cession ou du r\u00e8glement d\u2019instruments repr\u00e9sentant des capitaux propres comptabilis\u00e9s \u00e0 la FVTOCI sont reclass\u00e9s vers les r\u00e9sultats report\u00e9s. Le Groupe ne d\u00e9tient pas d\u2019autres placements \u00e9valu\u00e9s \u00e0 la FVTOCI. Les dividendes per\u00e7us sont reconnus dans le compte de r\u00e9sultats. \u2022 Actifs et passifs financiers \u00e9valu\u00e9s au co\u00fbt amorti Les actifs financiers autres que les cr\u00e9ances commerciales (clients) et les passifs au co\u00fbt amorti sont comptabilis\u00e9s initialement \u00e0 leur juste valeur major\u00e9e ou minor\u00e9e des co\u00fbts de transaction directement attribuables. Les cr\u00e9ances commerciales sont \u00e9valu\u00e9es \u00e0 leur prix de transaction lorsqu\u2019elles ne comportent pas une composante de financement importante. Ces instruments financiers sont ult\u00e9rieurement \u00e9valu\u00e9s au co\u00fbt amorti en utilisant la m\u00e9thode du taux d\u2019int\u00e9r\u00eat effectif sous d\u00e9duction des pertes de valeur, le cas \u00e9ch\u00e9ant. \u2022 Actifs et passifs financiers \u00e0 la FVTPL Les actifs et passifs financiers comptabilis\u00e9s \u00e0 la FVTPL sont \u00e9valu\u00e9s initialement \u00e0 leur juste valeur et les co\u00fbts de transactionsont pris en charge directement. Les gains et pertes r\u00e9alis\u00e9s ou non r\u00e9alis\u00e9s provenant des variations de la juste valeur des actifs et passifs financiers sont repris dans le r\u00e9sultat net consolid\u00e9 de la p\u00e9riode au cours de laquelle ils sont encourus. Le Groupe n\u2019a pas d\u00e9sign\u00e9 de dettes financi\u00e8res \u00e0 la FVTPL (option de juste valeur). Les instruments d\u00e9riv\u00e9s sont \u00e9valu\u00e9s \u00e0 la FVTPL except\u00e9 pour ceux pour lesquels la comptabilit\u00e9 de couverture est appliqu\u00e9e. Annexe 2.20.3. Pertes de cr\u00e9dit attendues Le Groupe applique le mod\u00e8le de pr\u00e9visions de pertes de cr\u00e9dit attendues. Le mod\u00e8le de perte de cr\u00e9dit attendue consid\u00e8re toutes les pertes pouvant r\u00e9sulter des situations de d\u00e9faut au cours de la dur\u00e9e de vie attendue de l\u2019instrument financier ou de pertes pouvant r\u00e9sulter des situations de d\u00e9faut au cours des 12 mois suivants (pertes de cr\u00e9dit pr\u00e9vues sur 12 mois) et cela d\u00e9pendant de l\u2019augmentation importante ou non du risque de cr\u00e9dit de l\u2019actif financier depuis sa comptabilisation initiale (mod\u00e8le g\u00e9n\u00e9ral de la perte de cr\u00e9dit attendue). Le Groupe reconna\u00eet des provisions pour pertes de valeur au titre de pertes de cr\u00e9dit attendues sur des actifs financiers \u00e9valu\u00e9s au co\u00fbt amorti. Le m\u00eame traitement est appliqu\u00e9 aux actifs sur contrats r\u00e9sultant de l\u2019application de l\u2019IFRS 15 et les cr\u00e9ances de leasing et cela m\u00eame s\u2019ils ne sont pas consid\u00e9r\u00e9s comme actifs financiers. A chaque date de reporting, la soci\u00e9t\u00e9 \u00e9value les provisions pour pertes de valeur sur ces actifs. Etant donn\u00e9 que le Groupe ne d\u00e9tient qu\u2019un montant limit\u00e9 de cr\u00e9ances commerciales (clients) avec composante financement, il applique une m\u00e9thode simplifi\u00e9e et \u00e9value les provisions pour pertes de valeur au montant des pertes de cr\u00e9dit attendues pour la dur\u00e9e de vie pour toutes les cr\u00e9ances commerciales, soit individuellement ou collectivement, en tenant compte des informations raisonnables et justifiables et des pr\u00e9visions. Pour les cr\u00e9ances des clients r\u00e9sidentiels et professionnels, les principales informations prises en compte pour \u00e9valuer si le risque de cr\u00e9dit a augment\u00e9 de mani\u00e8re importante depuis la reconnaissance initiale comprennent les retards de paiements par rapport aux \u00e9ch\u00e9ances contractuelles ainsi que le statut des actions juridiques entam\u00e9es en vue du recouvrement des cr\u00e9ances. Une matrice de calcul est utilis\u00e9e. La m\u00eame m\u00e9thodologie est appliqu\u00e9e pour les actifs sur contrats. TeleSign calcule les pertes de cr\u00e9dit attendues pour les cr\u00e9ances commerciales sur la base d'une combinaison de facteurs tenant compte des pertes historiques ajust\u00e9es aux conditions actuelles du march\u00e9, de la situation financi\u00e8re du client, des litiges, de l'\u00e9ch\u00e9ancier actuel et de l'incorporation de donn\u00e9es prospectives pertinentes. BICS tient compte de l\u2019exp\u00e9rience et des informations raisonnables et justifiables sur les attentes futures pour d\u00e9finir les taux de provision au cas par cas. Les indicateurs suivants sont utilis\u00e9s par BICS: \u2022 Une d\u00e9t\u00e9rioration importante effective ou attendue des \u00ab credit rating \u00bb internes ou externes (si disponibles) du client ; \u2022 Une d\u00e9t\u00e9rioration importante du risque pays dans lequel le client est actif; \u2022 Des changements d\u00e9favorables actuels ou attendus dans les affaires, les conditions financi\u00e8res ou \u00e9conomiques \u00e0 la suite desquels le Groupe s\u2019attend \u00e0 une baisse importante de la capacit\u00e9 du cr\u00e9ancier \u00e0 respecter ses obligations; \u2022 Une d\u00e9t\u00e9rioration importante effective ou attendue dans les r\u00e9sultats op\u00e9rationnels du d\u00e9biteur; \u2022 Des changements d\u00e9favorables importants actuels ou attendus dans l\u2019environnement r\u00e9gulatoire, \u00e9conomique ou technologique du d\u00e9biteur r\u00e9sultant en une baisse significative de ses capacit\u00e9s \u00e0 respecter ses obligations. Pour les actifs au co\u00fbt amorti, les actifs sur contrats et les cr\u00e9ances de leasing, les provisions pour perte de valeur sont comptabilis\u00e9es dans le compte de r\u00e9sultats. Le Groupe d\u00e9pr\u00e9cie totalement un actif financier quand il existe des informations indiquant que le d\u00e9biteur est dans des difficult\u00e9s financi\u00e8res s\u00e9v\u00e8res et qu\u2019il n\u2019y a de perspectives r\u00e9alistes de recouvrement par exemple d\u00e8s que le d\u00e9biteur a \u00e9t\u00e9 mis en liquidation, est entr\u00e9 dans une proc\u00e9dure de faillite ou, pour les cr\u00e9ances commerciales, quand les montants sont consid\u00e9r\u00e9s comme irr\u00e9couvrables par des agences de recouvrement externes. Les actifs financiers d\u00e9pr\u00e9ci\u00e9s peuvent encore faire l\u2019objet d\u2019efforts de recouvrement suivant les proc\u00e9dures de recouvrement du groupe. Toute r\u00e9cup\u00e9ration est reprise au compte de r\u00e9sultat. Annexe 2.20.4. Crit\u00e8res destin\u00e9s \u00e0 la comptabilisation initiale et \u00e0 la d\u00e9-comptabilisation des actifs et passifs financiers Les instruments financiers ne sont comptabilis\u00e9s qu'\u00e0 partir du moment o\u00f9 le Groupe s'engage \u00e0 respecter leurs modalit\u00e9s contractuelles. Les acquisitions et ventes d'actifs financiers r\u00e9guli\u00e8res (\u00ab spot \u00bb) sont comptabilis\u00e9es \u00e0 leur date de r\u00e8glement. Les actifs financiers (ou une partie de ceux-ci) sont d\u00e9comptabilis\u00e9s lorsque les droits contractuels g\u00e9n\u00e9rant les flux de tr\u00e9sorerie des actifs financiers expirent. Pour les placements en titres repr\u00e9sentant des capitaux propres, les r\u00e9\u00e9valuations \u00e0 la juste valeur accumul\u00e9es par le biais des autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global sont reclass\u00e9es en r\u00e9sultats report\u00e9s lors de leur d\u00e9-comptabilisation. Les passifs financiers (ou une partie de ceux-ci) sont d\u00e9comptabilis\u00e9s quand l'obligation sp\u00e9cifi\u00e9e dans le contrat est lib\u00e9r\u00e9e, annul\u00e9e ou \u00e9chue. La diff\u00e9rence entre la valeur comptable du passif financier d\u00e9-comptabilis\u00e9e et les montants payables ou pay\u00e9s, y compris des actifs autres que le cash transf\u00e9r\u00e9s ou des dettes assum\u00e9es, est enregistr\u00e9e au compte de r\u00e9sultats. Annexe 2.20.5. Juste valeur des instruments financiers Les m\u00e9thodes et hypoth\u00e8ses suivantes ont \u00e9t\u00e9 utilis\u00e9es pour estimer la juste valeur des instruments financiers : \u2022 Concernant les participations dans des soci\u00e9t\u00e9s non cot\u00e9es, la juste valeur est estim\u00e9e par r\u00e9f\u00e9rence \u00e0 des transactions de ventes r\u00e9centes de ces soci\u00e9t\u00e9s non cot\u00e9es et, en l\u2019absence de telles transactions, sur la base de diff\u00e9rentes techniques d'\u00e9valuation, comme l'actualisation des flux de tr\u00e9sorerie futurs et la m\u00e9thode des multiples \u2022 Concernant les dettes \u00e0 long terme \u00e0 taux variable, le co\u00fbt amorti est suppos\u00e9 correspondre approximativement \u00e0 la juste valeur \u2022 Concernant les dettes \u00e0 long terme \u00e0 taux fixe, la juste valeur est d\u00e9termin\u00e9e sur la base de la valeur de march\u00e9 lors qu\u2019elle est disponible et sinon sur base des flux de tr\u00e9sorerie futurs actualis\u00e9s \u2022 Concernant les produits d\u00e9riv\u00e9s, les justes valeurs ont \u00e9t\u00e9 estim\u00e9es soit en prenant en compte la valeur cot\u00e9e sur un march\u00e9 actif, soit, si cette valeur n\u2019est pas disponible, \u00e0 l'aide de diff\u00e9rentes techniques d'\u00e9valuation, en particulier l'actualisation des flux de tr\u00e9sorerie futurs. Annexe 2.20.6. Crit\u00e8res pour la compensation des actifs et passifs financiers En pr\u00e9sence d'un droit l\u00e9galement ex\u00e9cutoire de compensation pour les actifs et passifs financiers comptabilis\u00e9s et dans le cas o\u00f9 le Groupe a l\u2019intention de simultan\u00e9ment r\u00e9gler le passif et la vente de l'actif ou a l\u2019intention de proc\u00e9der au r\u00e8glement sur une base nette, l'ensemble des actifs et passifs financiers li\u00e9s sont compens\u00e9s. Annexe 2.21. Cr\u00e9ances commerciales Les cr\u00e9ances commerciales dans le bilan sont \u00e9valu\u00e9es au bilan au co\u00fbt amorti (mod\u00e8le SPPI s\u2019applique) d\u00e9duction faite des pertes de cr\u00e9dit attendues. Annexe 2.22. Tr\u00e9sorerie et \u00e9quivalents de tr\u00e9sorerie La tr\u00e9sorerie et les \u00e9quivalents de tr\u00e9sorerie comprennent les avoirs en caisse, les comptes courants bancaires ainsi que les placements ayant une maturit\u00e9 \u00e0 l'\u00e9mission de moins de 3 mois et qui sont hautement liquides. Les actifs sont imm\u00e9diatement convertibles en num\u00e9raire avec un risque tr\u00e8s faible de changement de valeur. La tr\u00e9sorerie et les \u00e9quivalents de tr\u00e9sorerie sont port\u00e9s au bilan au co\u00fbt amorti. Annexe 2.23. Dettes financi\u00e8res productives d\u2019int\u00e9r\u00eats L'ensemble des pr\u00eats et des emprunts sont initialement reconnus au bilan au co\u00fbt d'acquisition, qui repr\u00e9sente la juste valeur de ces pr\u00eats ou emprunts, apr\u00e8s d\u00e9duction des frais d'\u00e9mission li\u00e9s aux emprunts. Apr\u00e8s avoir \u00e9t\u00e9 port\u00e9es au bilan, les dettes sont \u00e9valu\u00e9es au co\u00fbt amorti, par application de la m\u00e9thode des taux d\u2019int\u00e9r\u00eat effectifs, avec amortissement des primes d\u2019\u00e9mission ou de remboursement vers le compte de r\u00e9sultats. Annexe 2.24. Produits d\u00e9riv\u00e9s Le Groupe ne d\u00e9tient pas et n\u2019\u00e9met pas d\u2019instruments financiers d\u00e9riv\u00e9s dans des buts sp\u00e9culatifs. Toutefois, un certain nombre de ces produits d\u00e9riv\u00e9s ne rencontrent pas les conditions reprises \u00e0 l\u2019IFRS 9 en vue d\u2019entrer dans la comptabilit\u00e9 de couverture. Ils sont d\u00e8s lors trait\u00e9s comme des produits d\u00e9riv\u00e9s d\u00e9tenus \u00e0 des fins sp\u00e9culatives, ce qui implique que les changements de juste valeur soient enregistr\u00e9s dans le compte de r\u00e9sultats. Le Groupe recourt \u00e0 des produits d\u00e9riv\u00e9s, comme les IRS, les swaps de taux d\u2019int\u00e9r\u00eat et de devises (IRCS), les contrats de change \u00e0 terme et les options, afin de r\u00e9duire les risques associ\u00e9s aux fluctuations de taux d\u2019int\u00e9r\u00eats li\u00e9s aux \u00e9missions futures d\u2019obligations et de change sur les actifs, passifs sous-jacents et op\u00e9rations anticip\u00e9es. Les produits d\u00e9riv\u00e9s sont port\u00e9s au bilan \u00e0 leur juste valeur dans les rubriques \"Autres actifs non courants\", \"Autres actifs circulants\", \"Dettes portant int\u00e9r\u00eat\", \"Autres dettes \u00e0 long terme\" et \"Autres dettes \u00e0 court terme\". Le Groupe a utilis\u00e9 \u2022 Un IRCS pour r\u00e9duire l\u2019exposition du Groupe aux fluctuations des taux d'int\u00e9r\u00eat et de change sur une dette \u00e0 long terme exprim\u00e9e en JPY. \u2022 Des IRS (swap de taux d\u2019int\u00e9r\u00eats) pour att\u00e9nuer le risque li\u00e9 aux fluctuations de taux d\u2019int\u00e9r\u00eats entre la date d\u2019origine de la couverture et la date d\u2019\u00e9mission de dettes \u00e0 long terme \u00e0 taux fixe, dont l\u2019\u00e9mission est hautement probable. \u2022 Un \u00ab collar swaption \u00bb \u00e0 co\u00fbt z\u00e9ro pour prot\u00e9ger la valeur d\u2019un swap de taux d'int\u00e9r\u00eats existant en pr\u00e9-couverture contre les fluctuations des taux d'int\u00e9r\u00eats. Lorsque ces instruments de couverture sont d\u00e9sign\u00e9s dans une relation de couverture de flux de tr\u00e9sorerie, la partie efficace des variations de leur juste valeur est comptabilis\u00e9e dans les autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global et est progressivement reclass\u00e9e dans le r\u00e9sultat financier, au cours de la p\u00e9riode pendant laquelle l'\u00e9l\u00e9ment couvert atteint le r\u00e9sultat du Groupe par le biais des int\u00e9r\u00eats pay\u00e9s. Les d\u00e9riv\u00e9s auxquels le Groupe n'applique pas la comptabilit\u00e9 de couverture sont par cons\u00e9quent comptabilis\u00e9s \u00e0 leur juste valeur, les variations de la juste valeur \u00e9tant comptabilis\u00e9es en r\u00e9sultat financier. La dette \u00e0 long terme exprim\u00e9e en JPY comprend un d\u00e9riv\u00e9 incorpor\u00e9 (\u00ab embedded derivative \u00bb). Ce d\u00e9riv\u00e9 est s\u00e9par\u00e9 de son contrat h\u00f4te et comptabilis\u00e9 \u00e0 sa juste valeur et les variations de la juste valeur sont comptabilis\u00e9es dans le compte de r\u00e9sultat. Les effets de l'\u00e9valuation \u00e0 la valeur de march\u00e9 de ce d\u00e9riv\u00e9 sont compens\u00e9s par ceux de l'IRCS. Le groupe a utilis\u00e9 une op\u00e9ration- de change \u00e0 terme conditionnelle pour limiter son exposition \u00e0 la variabilit\u00e9 des flux de tr\u00e9sorerie attribuable au risque de change li\u00e9 \u00e0 une transaction future hautement probable (regroupement d'entreprises qui sera r\u00e9gl\u00e9e en devises \u00e9trang\u00e8res). Le Groupe applique la comptabilit\u00e9 de couverture \u00e0 cette transaction de couverture. Les variations de la valeur intrins\u00e8que sont comptabilis\u00e9es dans la r\u00e9serve de couverture des flux de tr\u00e9sorerie (OCI), tandis que les variations de la valeur temporelle et de l'\u00e9l\u00e9ment \u00e0 terme sont comptabilis\u00e9es dans la r\u00e9serve du co\u00fbt de couverture (OCI). Le groupe a contract\u00e9 des produits d\u00e9riv\u00e9s (contrats de change \u00e0 terme) pour couvrir son exposition aux fluctuations de change pour des transactions pr\u00e9vues hautement probables. Le Groupe applique la comptabilit\u00e9 de couverture de flux de tr\u00e9sorerie pour certaines de ces op\u00e9rations de couvertures. \u2022 Pour les op\u00e9rations de couverture pour lesquelles groupe n\u2019applique pas la comptabilit\u00e9 de couverture, les d\u00e9riv\u00e9s sont repris \u00e0 leur juste valeur, avec les changements de juste valeur port\u00e9s au compte de r\u00e9sultats parmi les r\u00e9sultats financiers. Quand le sous-jacent est reconnu au bilan et concerne des charges reconnues en r\u00e9sultat op\u00e9rationnel ou des investissements, les changements de juste valeur reconnus dans les r\u00e9sultats financiers sont reclass\u00e9s en r\u00e9sultat op\u00e9rationnel quand l\u2019instrument de couverture arrive \u00e0 \u00e9ch\u00e9ance. \u2022 Pour les op\u00e9rations de couverture pour lesquelles la comptabilit\u00e9 de couverture est appliqu\u00e9e, les gains et pertes relatifs \u00e0 la partie efficace de la couverture par l\u2019instrument d\u00e9riv\u00e9 sont reconnus parmi les \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global (capitaux propres) jusqu\u2019\u00e0 ce que l\u2019\u00e9v\u00e9nement couvert se produise. Si la transaction couverte r\u00e9sulte dans la reconnaissance d\u2019un actif, la valeur comptable de l\u2019actif au moment de l\u2019enregistrement initial est ajust\u00e9e pour reprendre les montants pr\u00e9alablement reconnus via les \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global. Si la transaction de couverture concerne des charges comptabilis\u00e9es parmi les r\u00e9sultats op\u00e9rationnels, les montants pr\u00e9alablement reconnus via les \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global sont reclass\u00e9s parmi les r\u00e9sultats op\u00e9rationnels quand les charges li\u00e9es au service sous- jacents sont reconnus dans le compte de r\u00e9sultats. La partie inefficace de la couverture de flux de tr\u00e9sorerie est toujours reconnue dans le compte de r\u00e9sultats. Le Groupe applique l\u2019IAS 32 pour les contrats d\u2019options qui sont des paiements bas\u00e9s sur des \u00e9l\u00e9ments de fonds propres et qui ne sont ni accord\u00e9s en \u00e9change de biens ou de services, ni accord\u00e9s au personnel au titre d\u2019employ\u00e9s. Les contrats d\u2019options tels que les warrants qui qualifient comme d\u00e9riv\u00e9s et les dettes financi\u00e8res sont class\u00e9s en dettes financi\u00e8res \u00e0 la FVTPL (r\u00e9sultats financiers). Le Groupe a conclu un accord d'achat d'\u00e9lectricit\u00e9 virtuelle (\u00ab VPPA \u00bb) en vertu duquel il paie un prix fixe et re\u00e7oit le prix au comptant pour une partie contractuellement sp\u00e9cifi\u00e9e de l'\u00e9lectricit\u00e9 produite par un parc \u00e9olien offshore sp\u00e9cifique. L'achat d'\u00e9lectricit\u00e9 est virtuel, ce qui signifie qu'il n'y a pas de livraison physique de l'\u00e9lectricit\u00e9 achet\u00e9e (r\u00e8glement net en esp\u00e8ces). L'objectif de la transaction est de r\u00e9duire l'exposition du Groupe \u00e0 la volatilit\u00e9 du prix de l'\u00e9lectricit\u00e9 et, en m\u00eame temps, de recevoir plusieurs Certificats d'Attributs Energ\u00e9tiques (EAC) correspondant au volume d'\u00e9lectricit\u00e9 verte convenu. Les d\u00e9riv\u00e9s incorpor\u00e9s dans des contrats h\u00f4tes non d\u00e9riv\u00e9s qui ne sont pas des actifs financiers sont trait\u00e9s comme des d\u00e9riv\u00e9s s\u00e9par\u00e9s lorsqu'ils r\u00e9pondent \u00e0 la d\u00e9finition d'un d\u00e9riv\u00e9, que leurs risques et caract\u00e9ristiques ne sont pas \u00e9troitement li\u00e9s \u00e0 ceux du contrat h\u00f4te et que le contrat h\u00f4te n'est pas \u00e9valu\u00e9 \u00e0 la juste valeur par le biais du compte de r\u00e9sultat. Le Groupe consid\u00e8re le VPPA comme un instrument hybride comprenant un contrat h\u00f4te non financier pour l'achat des EAC et un d\u00e9riv\u00e9 incorpor\u00e9 li\u00e9 \u00e0 l'\u00e9lectricit\u00e9. Comme la composante \u00e9lectricit\u00e9 du contrat hybride n'est pas \u00e9troitement li\u00e9e au contrat h\u00f4te, elle est \u00e9valu\u00e9e s\u00e9par\u00e9ment et \u00e0 la juste valeur par le biais du compte de r\u00e9sultat. L'achat de EAC remplit les conditions requises pour b\u00e9n\u00e9ficier de l'exemption pour usage propre et les co\u00fbts y aff\u00e9rents sont comptabilis\u00e9s en charges au fur et \u00e0 mesure de la r\u00e9ception des EAC. Annexe 2.25. Gains et pertes nets sur instruments Les dividendes, les revenus et charges d\u2019int\u00e9r\u00eats g\u00e9n\u00e9r\u00e9s par les instruments financiers sont comptabilis\u00e9s comme revenus / (charges) financiers. Annexe 2.26. Actifs sur contrats Un actif sur contrat repr\u00e9sente le droit du Groupe \u00e0 une contrepartie en \u00e9change de biens et de services d\u00e9j\u00e0 transf\u00e9r\u00e9s au client. Cet actif appara\u00eet essentiellement dans le contexte des offres conjointes de t\u00e9l\u00e9phonie mobile et fixe avec un terminal subsidi\u00e9 livr\u00e9 \u00e0 l'entr\u00e9e en vigueur du contrat et dont le revenu qui lui a \u00e9t\u00e9 allou\u00e9 est reconnu \u00e0 un moment donn\u00e9, et des services \u00e0 fournir sur la dur\u00e9e du contrat, g\u00e9n\u00e9ralement 24 mois, dont le revenu qui lui a \u00e9t\u00e9 allou\u00e9 est comptabilis\u00e9 sur la dur\u00e9e du contrat. Les actifs sur contrats correspondent \u00e0 l\u2019exc\u00e9dent de revenu allou\u00e9 aux terminaux par rapport \u00e0 la somme per\u00e7ue. Les actifs sur contrats sont transf\u00e9r\u00e9s en cr\u00e9ances commerciales pendant la dur\u00e9e du contrat. Les actifs sont class\u00e9s comme actifs circulants \u00e9tant donn\u00e9 que le Groupe s\u2019attend \u00e0 leur r\u00e9alisation dans le cadre de son cycle normal d\u2019exploitation. En cas de rupture anticip\u00e9e, le client doit payer une p\u00e9nalit\u00e9 qui correspond au prorata de la remise accord\u00e9e dans l\u2019offre conjointe pour la dur\u00e9e du contrat restant \u00e0 courir. Cette p\u00e9nalit\u00e9 est toujours sup\u00e9rieure que le solde subsistant de l\u2019actif sur contrats. La diff\u00e9rence entre l\u2019extourne de l\u2019actif sur contrats et la p\u00e9nalit\u00e9 est reconnue en revenu relatif au terminal. Les actifs sur contrats sont des droits conditionnels reconnus au bilan \u00e0 leur co\u00fbt sous d\u00e9duction des provisions pour pertes de valeur, comme d\u00e9fini dans le mod\u00e8le des pertes de cr\u00e9dit attendues sur la dur\u00e9e de vie. Annexe 2.27. Stocks Les stocks sont comptabilis\u00e9s \u00e0 la valeur la moins \u00e9lev\u00e9e entre le co\u00fbt d'acquisition et la valeur de r\u00e9alisation nette. Le co\u00fbt d\u2019acquisition est d\u00e9termin\u00e9 par la m\u00e9thode du co\u00fbt moyen pond\u00e9r\u00e9 \u00e0 l\u2019exception du mat\u00e9riel informatique (m\u00e9thode FIFO) et du mat\u00e9riel achet\u00e9 pour la revente dans le cadre de contrats contenant des obligations de prestations qui impliquent la construction d\u2019un actif (prix d\u2019achat individuel). Pour les stocks destin\u00e9s \u00e0 \u00eatre vendus dans le cadre d\u2019offres conjointes, la valeur de r\u00e9alisation nette prend en compte les marges futures escompt\u00e9es r\u00e9sultant des services de t\u00e9l\u00e9communications de l\u2019offre dans laquelle l\u2019\u00e9l\u00e9ment du stock est combin\u00e9. Pour les contrats incluant des obligations de prestations qui impliquent la construction d\u2019un actif, le revenu pour ces prestations est reconnu en fonction du degr\u00e9 d\u2019avancement sur base de la m\u00e9thode fond\u00e9e sur les intrants. Cette m\u00e9thode mesure l\u2019\u00e9tat d\u2019avancement par rapport \u00e0 la prestation compl\u00e8te est mesur\u00e9 en fonction des co\u00fbts encourus pour les travaux r\u00e9alis\u00e9s \u00e0 la date de cl\u00f4ture par rapport au co\u00fbt total du contrat. Les co\u00fbts des contrats incluent toutes les d\u00e9penses li\u00e9es directement au contrat sp\u00e9cifique ainsi qu\u2019une allocation des frais g\u00e9n\u00e9raux fixes et variables, d\u00e9termin\u00e9e sur base d\u2019une utilisation normale de la capacit\u00e9 de production. Annexe 2.28. Contrats de location Le Groupe appr\u00e9cie si un contrat est un contrat de location. Suivant l\u2019IFRS 16, un contrat constitue ou comprend une location s\u2019il conf\u00e8re le droit de contr\u00f4ler l\u2019utilisation d\u2019un bien d\u00e9termin\u00e9 (l\u2019actif sous-jacent) pour un certain temps moyennant une contrepartie. Pour certains contrats, il faut faire preuve de jugement pour d\u00e9terminer si un contrat conf\u00e8re le droit de contr\u00f4ler l'utilisation d'un actif ou s'il s'agit plut\u00f4t d'un contrat pour un service qui est fourni en utilisant cet actif. Lorsqu'un contrat ne remplit pas les conditions requises pour \u00eatre consid\u00e9r\u00e9 comme un contrat de location selon la norme IFRS 16, tout montant pay\u00e9 d'avance en vertu de ces contrats est trait\u00e9 comme une charge pay\u00e9e d'avance (service), ce qui est le cas pour certaines capacit\u00e9s li\u00e9es \u00e0 la fibre optique acquises par le Groupe. Annexe 2.28.1. Le Groupe comme preneur (re\u00e7oit un droit d\u2019utilisation d\u2019un actif d\u2019un fournisseur) Lorsque le Groupe est preneur, il applique une approche unique de reconnaissance et d\u2019\u00e9valuation pour toutes les locations. Le Groupe reconna\u00eet un actif au titre du droit d\u2019utilisation et l\u2019obligation locative correspondante pour toutes les locations pour lesquelles il est le preneur. Le Groupe n\u2019applique pas les simplifications li\u00e9es au contrat de courte dur\u00e9e ni celles li\u00e9es aux actifs sous-jacents de faible valeur. La dur\u00e9e du contrat de location se compose de la p\u00e9riode non r\u00e9siliable de location, \u00e0 laquelle s\u2019ajoutent les p\u00e9riodes vis\u00e9es par toute option de prolongation du contrat de location que le Groupe a la certitude raisonnable d\u2019exercer et toute option de r\u00e9siliation du contrat de location que le Groupe a la certitude raisonnable de ne pas exercer. Appr\u00e9cier si ces options vont \u00eatre exerc\u00e9es ou non demande du jugement, en prenant en compte les faits et circonstances pertinents faisant que le preneur a un avantage \u00e9conomique \u00e0 exercer l\u2019option de prolongation ou de r\u00e9siliation. Cette estimation est r\u00e9appr\u00e9ci\u00e9e si des \u00e9v\u00e8nements importants ou des changements significatifs des circonstances se produisent et qui influencent cette estimation. Le Groupe a d\u00e9fini quatre cat\u00e9gories principales de locations\u202f: \u2022 B\u00e2timents\u202f: concerne essentiellement des locations li\u00e9es aux activit\u00e9s commerciales (point de ventes) ou aux activit\u00e9s de services (bureau et quartier g\u00e9n\u00e9ral) ainsi que des locations de b\u00e2timents techniques not d\u00e9tenus par le Groupe. \u2022 Sites mobiles\u202f: comprend uniquement les locations de sites pour les antennes mobiles et des locations de \u00ab\u202fR-layers\u202f\u00bb (i.e. une zone bien d\u00e9termin\u00e9e d\u2019un pyl\u00f4ne) sur des pyl\u00f4nes d\u2019autres op\u00e9rateurs. \u2022 V\u00e9hicules : comprend la location de v\u00e9hicules (direction, vendeurs et utilitaires) et de v\u00e9los. \u2022 Autres\u202f: il s\u2019agit principalement de mat\u00e9riel informatique et l'infrastructure en nuage provenant d'un partenariat avec HCL. Obligations locatives Le Groupe reconna\u00eet une dette (i.e. une obligation locative) au moment o\u00f9 le bien est mis \u00e0 disposition. L\u2019obligation locative s\u2019\u00e9l\u00e8ve \u00e0 la valeur actualis\u00e9e des paiements de loyers non encore pay\u00e9s \u00e0 cette date plus les montants dont le Groupe est raisonnablement certain de payer \u00e0 la fin de la location tels que le prix d\u2019exercice de l\u2019option d\u2019achat (lorsqu\u2019il a la certitude raisonnable de l\u2019exercer) ou les p\u00e9nalit\u00e9s \u00e0 payer au bailleur en cas de r\u00e9siliation du contrat de location (lorsqu\u2019il a la certitude raisonnable de l\u2019exercer). Le Groupe d\u00e9termine syst\u00e9matiquement la dur\u00e9e du contrat de location comme \u00e9tant la p\u00e9riode pendant laquelle la location ne peut pas \u00eatre r\u00e9sili\u00e9e ainsi que les p\u00e9riodes couvertes par des options de prolongation pour lesquelles le locataire a une certitude raisonnable de les exercer ou de r\u00e9siliation que le preneur a la certitude de ne pas exercer. L\u2019obligation locative est \u00e9valu\u00e9e en utilisant le taux implicite dans le contrat. Si ce taux ne peut pas \u00eatre d\u00e9termin\u00e9 facilement, le Groupe utilise son taux d\u2019emprunt marginal qui est consid\u00e9r\u00e9 comme \u00e9tant le taux th\u00e9orique \u00e0 payer en cas d\u2019emprunt pour une dur\u00e9e similaire \u00e0 celle de la location. Le taux applicable par contrat est principalement d\u00e9pendant de la dur\u00e9e totale attendue de la location \u00e0 la date de d\u00e9but du contrat (nouvelles locations) ou de la dur\u00e9e r\u00e9siduelle estim\u00e9e en cas de r\u00e9\u00e9valuation de la location. Le montant de l\u2019obligation locative est r\u00e9estim\u00e9 apr\u00e8s la date de commencement afin de refl\u00e9ter les changements dans les situations principales suivantes\u202f: \u2022 Un changement dans la dur\u00e9e r\u00e9sultant d\u2019un amendement du contrat, dans l\u2019estimation du caract\u00e8re raisonnablement certainqu\u2019une option de prolongation sera exerc\u00e9e ou qu\u2019une option de r\u00e9siliation ne sera pas exerc\u00e9e\u202f; \u2022 Un changement dans le montant \u00e0 payer des loyers, par exemple \u00e0 la suite de l\u2019application d\u2019un nouvel index ou taux dans lecas de paiements variables. \u2022 Un changement dans l\u2019estimation de la probabilit\u00e9 d\u2019exercice d\u2019une option d\u2019achat. \u2022 Autres changements contractuels, comme un changement dans l\u2019objet de la location ou de l\u2019actif sous-jacent.\u2022 Les avances vers\u00e9es en plus des remboursements pr\u00e9vus sont d\u00e9duites de la dette \u00e0 long terme.Les obligations locatives sont reprises parmi les dettes et emprunts portant int\u00e9r\u00eats (cf. annexe 19). Actifs au titre du droit d\u2019utilisation Un droit d\u2019usage est reconnu comme un actif avec une dette correspondante. Le Groupe reconna\u00eet des actifs au titre du droit d\u2019utilisation \u00e0 la date de d\u00e9but du contrat de location (date \u00e0 laquelle le bien sous-jacent est mis \u00e0 la disposition du Groupe). Les actifs au titre du droit d\u2019utilisation sont \u00e9valu\u00e9s au co\u00fbt, diminu\u00e9 du cumul des amortissements et du cumul des pertes de valeur et ajust\u00e9 pour les r\u00e9\u00e9valuations de l\u2019obligation locative. Le co\u00fbt de l\u2019actif au titre du droit d\u2019utilisation comprend le montant de l\u2019obligation locative, les paiements de loyers vers\u00e9s \u00e0 la date de d\u00e9but du contrat ou avant cette date d\u00e9duction faite des avantages incitatifs \u00e0 la location re\u00e7us et une estimation des co\u00fbts que le Groupe va engager pour le d\u00e9mant\u00e8lement et l\u2019enl\u00e8vement du bien sous-jacent ainsi que la restauration du lieu ou pour la remise du bien sous-jacent dans l\u2019\u00e9tat exig\u00e9 par les termes et conditions du contrat de location. Les actifs au titre du droit d\u2019utilisation sont amortis lin\u00e9airement sur base de la p\u00e9riode la plus courte entre la dur\u00e9e du contrat et la dur\u00e9e d\u2019utilit\u00e9 de l\u2019actif sous-jacent. Les actifs au titre du droit d\u2019utilisation sont \u00e9galement soumis au test de perte de valeur. Annexe 2.28.2. Le Groupe comme bailleur (conc\u00e8de un droit d\u2019utilisation d\u2019un actif \u00e0 un client) Un contrat dans lequel le client de Proximus n\u2019obtient pas la quasi-totalit\u00e9 des avantages ou le droit de d\u00e9cider de l\u2019utilisation de l\u2019actif ne qualifie pas comme location. Ceci est notamment le cas pour les modems et d\u00e9codeurs utilis\u00e9s par le Groupe pour d\u00e9livrer les services aux clients. Les produits de ces contrats sont pris lin\u00e9airement sur la dur\u00e9e d\u2019utilisation par le client et sont repris parmi les revenus dans le compte de r\u00e9sultat \u00e9tant donn\u00e9 leur caract\u00e8re op\u00e9rationnel. Les locations pour lesquelles le Groupe transf\u00e8re la quasi-totalit\u00e9 des risques et des avantages inh\u00e9rents \u00e0 la propri\u00e9t\u00e9 du bien sous-jacent sont class\u00e9es comme location-financement. Pour les contrats de location-financement donn\u00e9s \u00e0 ses clients, le Groupe reconna\u00eet une cr\u00e9ance \u00e0 concurrence d\u2019un montant correspondant \u00e0 l\u2019investissement net dans le contrat de location ce qui correspond \u00e0 l\u2019investissement brut dans le contrat de location, actualis\u00e9 au taux d\u2019int\u00e9r\u00eat implicite du contrat de location. Le Groupe n\u2019a pas conclu de contrats de location-financement significatifs. Annexe 2.29. Provisions Le montant comptabilis\u00e9 en tant que provision est la meilleure estimation de la d\u00e9pense n\u00e9cessaire \u00e0 l'extinction de l'obligation actuelle \u00e0 la fin de la p\u00e9riode de r\u00e9f\u00e9rence. Le montant de la provision est actualis\u00e9 lorsque l\u2019effet de la valeur temps de l\u2019argent est significatif. L\u2019actualisation est reconnue dans les charges financi\u00e8res. Les co\u00fbts estim\u00e9s, escompt\u00e9s \u00e0 leur valeur actuelle, li\u00e9s au d\u00e9mant\u00e8lement et \u00e0 la remise en \u00e9tat sont enregistr\u00e9s en immobilisations corporelles et amortis sur la dur\u00e9e d\u2019utilit\u00e9 de l\u2019actif. Les co\u00fbts totaux escompt\u00e9s \u00e0 leur valeur actuelle sont enregistr\u00e9s au passif dans les provisions. En cas d\u2019actualisation, l\u2019augmentation de la provision li\u00e9e \u00e0 l\u2019effet de la valeur du temps est comptabilis\u00e9e via les charges financi\u00e8res dans le compte de r\u00e9sultats. Annexe 2.30. Paiement fond\u00e9 sur des actions Les paiements aux employ\u00e9s fond\u00e9s sur les actions et r\u00e9gl\u00e9s en instruments de capitaux propres ou en tr\u00e9sorerie sont calcul\u00e9s \u00e0 la juste valeur des instruments \u00e0 la date d\u2019octroi en tenant compte des modalit\u00e9s et conditions auxquelles ces options sont accord\u00e9es. Pour les op\u00e9rations r\u00e9gl\u00e9es en tr\u00e9sorerie, la juste valeur est reconnue en d\u00e9penses de personnel sur la p\u00e9riode de d\u00e9volution avec une augmentation simultan\u00e9e des dettes. Les dettes en r\u00e9sultant sont remesur\u00e9es afin de refl\u00e9ter l\u2019\u00e9volution des justes valeurs. Nous renvoyons \u00e0 la Note 35 pour les explications concernant les techniques d\u2019\u00e9valuation utilis\u00e9es. Annexe 2.31. Passifs sur contrats Les passifs sur contrats comprennent les obligations du Groupe de transf\u00e9rer des biens ou services \u00e0 un client pour lequel le Groupe a re\u00e7u une contrepartie ou un montant est d\u00fb. Annexe 2.32. Revenus Quand Proximus entre dans un nouveau contrat, il d\u00e9termine la dur\u00e9e du contrat, le prix de transaction, les obligations de prestations contenues dans le contrat ainsi que le prix de vente sp\u00e9cifique pour chaque promesse identifi\u00e9e. Pour d\u00e9finir la dur\u00e9e de ses contrats, le Groupe prend en consid\u00e9ration la p\u00e9riode contractuelle pour laquelle les parties contractantes ont des droits et obligations ex\u00e9cutoires effectifs. Un contrat a une dur\u00e9e quand il comprend des indemnit\u00e9s substantielles de rupture. La dur\u00e9e court jusqu\u2019au moment o\u00f9 il n\u2019y a plus d\u2019indemnit\u00e9 de rupture. S\u2019il n\u2019y a pas de clause de paiement d\u2019indemnisation substantielle en cas de rupture du contrat, le contrat n\u2019a pas de dur\u00e9e (i .e. contrats sans dur\u00e9e). Le Groupe \u00e9value lors de la passation du contrat les biens et services promis dans le contrat avec le client et identifie comme obligations de prestations chaque promesse de transf\u00e9rer au client un bien ou un service (ou un ensemble) qui est distinct, soit une s\u00e9rie de biens ou de services distincts qui sont essentiellement les m\u00eames et qui sont fournis au client au m\u00eame rythme. L'identification des obligations de performance requiert du jugement et une compr\u00e9hension approfondie des promesses du contrat et de la mani\u00e8re dont elles interagissent les unes avec les autres. Une obligation de prestation est identifi\u00e9e quand les crit\u00e8res suivants sont rencontr\u00e9s : \u2022 Capacit\u00e9 d\u2019exister de fa\u00e7on distincte : le client peut tirer parti du bien ou du service de mani\u00e8re isol\u00e9e ou en le combinant avec d\u2019autres ressources ais\u00e9ment disponibles \u2022 Distincte \u00e0 l\u2019int\u00e9rieur du contrat : la promesse de fournir le bien ou le service au client peut \u00eatre identifi\u00e9e s\u00e9par\u00e9ment des autres promesses contenues dans le contrat si le Groupe consid\u00e8re qu\u2019il remplit ses obligations contractuelles en d\u00e9livrant la promesse concern\u00e9e ind\u00e9pendamment des autres. Des promesses du contrat ne sont pas distinctes \u00e0 l\u2019int\u00e9rieur du contrat quand, en raison de leur nature, elles doivent \u00eatre transf\u00e9r\u00e9es en combinaison avec d\u2019autres promesses. Les promesses suivantes peuvent repr\u00e9senter des obligations de prestation en fonction de leur nature et de l\u2019interd\u00e9pendance avec d\u2019autres promesses dans le contrat : \u2022 Les revenus g\u00e9n\u00e9r\u00e9s par le trafic de t\u00e9l\u00e9phonie fixe, mobile et de carrier sont comptabilis\u00e9s sur la base de leur utilisation ; \u2022 Les revenus des services li\u00e9s \u00e0 la TV sont reconnus sur la dur\u00e9e du contrat ; \u2022 Les revenus des services de maintenance sont reconnus sur la dur\u00e9e du contrat ; \u2022 Les revenus des ventes d\u2019\u00e9quipements sont reconnus quand le client obtient le contr\u00f4le sur l\u2019\u00e9quipement ; \u2022 Les revenus de la location simple d\u2019\u00e9quipements sont reconnus sur la dur\u00e9e du contrat ; \u2022 Les revenus g\u00e9n\u00e9r\u00e9s par les frais de param\u00e9trage, d\u2019installation ou d\u2019activation, sont comptabilis\u00e9s parmi les revenus au moment de la prestation; \u2022 Les revenus des licences de propri\u00e9t\u00e9s intellectuelles sont reconnus au moment du transfert au client. Quand ces promesses ne sont pas distinctes, le Groupe les regroupe avec d\u2019autres promesses jusqu\u2019\u00e0 ce qu\u2019il obtienne une promesse qui soit distincte (i.e. une promesse de prestation). Le moment de reconnaissance du revenu relatif \u00e0 une obligation de prestation est bas\u00e9 sur le sch\u00e9ma de transfert au client de la promesse pr\u00e9dominante dans l\u2019offre. Quand cette guidance des s\u00e9ries s\u2019applique, i.e. quand les biens et les services sont distincts mais substantiellement les m\u00eames, le Groupe les consid\u00e8re comme une seule obligation de prestation. Chaque plan tarifaire \u2013 postpaid et prepaid (voix mobile, voix fixe, internet, TV) est par cons\u00e9quent consid\u00e9r\u00e9 comme une obligation de prestation unique. Lorsque les contrats comprennent diff\u00e9rentes obligations de prestation qui ne sont pas substantiellement les m\u00eames, le prix de transaction est allou\u00e9 aux diff\u00e9rentes obligations de prestation reprises dans le contrat en proportion des prix de vente sp\u00e9cifiques. Lorsque le contrat comprend des options pour le client (i.e. droits unilat\u00e9raux octroy\u00e9s au client) pour l\u2019achat de biens ou de services suppl\u00e9mentaires avec une remise y compris des incitants \u00e0 la vente, des points-cadeaux, options de renouvellement de contrat, remises sur achats futurs de biens ou de services, le revenu est allou\u00e9 \u00e0 ces options lorsqu\u2019elles procurent au client un droit significatif i.e. un droit unilat\u00e9ral pour le client d\u2019obtenir un avantage car il souscrit au contrat. Lorsqu\u2019une autre partie intervient dans la fourniture des biens ou de services au client, le Groupe doit d\u00e9terminer pour chaque obligation de prestation si la nature de la promesse est de fournir elle-m\u00eame les biens ou les services (i.e. agit pour son propre compte) ou de prendre les dispositions voulues pour que le tiers s\u2019en charge (i.e. le Groupe agit comme agent). Pour d\u00e9terminer s\u2019il agit comme agent ou principal dans une transaction lorsqu\u2019un tiers intervient, Proximus d\u00e9termine s\u2019il a le contr\u00f4le du bien ou du service sp\u00e9cifi\u00e9 avant qu\u2019il ne soit fourni au client. Pour ce faire, Proximus analyse les termes juridiques du contrat et leur substance au travers du prisme des indicateurs de contr\u00f4le. Proximus prend en compte d\u2019autres faits et circonstances afin de compl\u00e9ter sa compr\u00e9hension de la situation. Quand le Groupe agit comme agent, seule la commission est reconnue comme revenu. Dans les cas o\u00f9 le prix de vente sp\u00e9cifique n\u2019est pas directement observable, le Groupe l\u2019estime en utilisant toutes les informations qui sont disponibles raisonnablement (y compris les conditions de march\u00e9, les facteurs sp\u00e9cifiques pour le Groupe et les informations concernant le client ou la cat\u00e9gorie de clients). Cette situation se produit principalement dans le contexte des offres conjointes avec terminal subsidi\u00e9 pour lesquelles une approche par la m\u00e9thode \u201ccost plus\u201d (co\u00fbt major\u00e9 de la marge) est appliqu\u00e9e \u00e0 l\u2019un des composants. Les remises accord\u00e9es parce qu'un client a conclu un contrat, sont affect\u00e9es \u00e0 toutes les obligations de performance d\u00e9clenchant l'octroi de la remise. Annexe 2.33. Charges d\u2019exploitation Les achats de mat\u00e9riel et de services li\u00e9s aux ventes comprennent le prix d'achat des \u00e9quipements et des services directement li\u00e9s aux revenus. Les d\u00e9penses li\u00e9es \u00e0 la force de travail sont des frais li\u00e9s aux employ\u00e9s propres (frais de personnel et pensions) ainsi qu\u2019aux travailleurs externes. Les charges d\u2019exploitation sont rapport\u00e9es nettes de production immobilis\u00e9e d\u2019actifs du Groupe. Elles sont rapport\u00e9es par nature. Les co\u00fbts marginaux d\u2019obtention du contrat sont diff\u00e9r\u00e9s lin\u00e9airement sur 3 ans pour les contrats sur le march\u00e9 r\u00e9sidentiel et sur 5 ans pour les contrats sur le march\u00e9 professionnel. ",
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"s7_notes__6__17": {
"value": "Annexe 2. Informations significatives sur les r\u00e8gles comptables Annexe 2.1. Base de la pr\u00e9paration Les \u00e9tats financiers consolid\u00e9s au 31 d\u00e9cembre 2023 pr\u00e9sent\u00e9s ci-joints ont \u00e9t\u00e9 \u00e9tablis conform\u00e9ment aux normes internationales d\u2019information financi\u00e8re (\"IFRS\") telles qu\u2019adopt\u00e9es dans l\u2019Union Europ\u00e9enne. Le Groupe a choisi de n\u2019appliquer anticipativement aucune norme et interpr\u00e9tation de l\u2019IASB. Annexe 2.2. Changement de r\u00e8gles comptables Le Groupe n\u2019adopte pas anticipativement les standards et interpr\u00e9tations. Les r\u00e8gles comptables utilis\u00e9es sont identiques \u00e0 celles des ann\u00e9es pr\u00e9c\u00e9dentes et a appliqu\u00e9 les nouvelles normes et interpr\u00e9tations IFRS ou les r\u00e9visions de celles-ci, telles qu\u2019adopt\u00e9es par l\u2019Union Europ\u00e9enne et qui sont devenues obligatoires \u00e0 partir du 1er janvier 2023. Ces changements sont d\u00e9taill\u00e9s ci-dessous. Amendements aux standards : \u2022 IFRS 17 (\u00ab Contrats d'assurance et les amendements tels que les amendements aux IFRS 4 Contrats d'assurance \u00bb)\u2022 Extension de l'exemption d'application de l'IFRS9\u2022 Amendements \u00e0 l'IAS 1 (\u00ab Pr\u00e9sentation des \u00e9tats financiers et IFRS Practice Statement 2: information sur les r\u00e8glesd'\u00e9valuation \u00bb) \u2022 Amendements \u00e0 l'IAS 8 (\u00ab M\u00e9thodes comptables, changements d'estimations comptables et erreurs : D\u00e9finition desestimations comptables \u00bb) \u2022 Amendements \u00e0 l'IAS 12 (\u00ab Imp\u00f4ts sur le r\u00e9sultat - imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s relatifs \u00e0 des actifs et passifs r\u00e9sultant d'une m\u00eametransaction \u00bb) \u2022 Amendements \u00e0 l\u2019IAS 12 (\u00ab R\u00e9forme fiscale internationale \u2013 Mod\u00e8le de r\u00e8gles du Pilier 2 \u00bb) L\u2019application de ces nouveaux standards et amendements n\u2019a pas d\u2019impact sur les \u00e9tats financiers consolid\u00e9s du Groupe. Le Groupe a adopt\u00e9 les amendements \u00e0 l'IAS 1 concernant les informations significatives \u00e0 fournir sur les r\u00e8gles d\u2019\u00e9valuation. Les amendements remplacent les r\u00e8gles d\u2019\u00e9valuation importantes par des informations significatives sur les m\u00e9thodes comptables. La norme amend\u00e9e consid\u00e8re qu'une r\u00e8gle d\u2019\u00e9valuation est significative si, consid\u00e9r\u00e9e conjointement avec d'autres informations incluses dans les \u00e9tats financiers d'une entit\u00e9, on peut raisonnablement s'attendre \u00e0 ce qu'elle influence les d\u00e9cisions que les principaux utilisateurs des \u00e9tats financiers \u00e0 usage g\u00e9n\u00e9ral prennent sur la base de ces \u00e9tats financiers. Les informations relatives aux les r\u00e8gles d\u2019\u00e9valuation qui se rapportent \u00e0 des transactions, \u00e0 d'autres \u00e9v\u00e9nements ou \u00e0 des conditions non significatives sont non significatives et n'ont pas \u00e0 \u00eatre publi\u00e9es. Selon la norme IFRS 17, le Groupe est principalement un auto-assureur, \u00e0 l'exception des terminaux assur\u00e9s qui r\u00e9pondent aux crit\u00e8res des contrats \u00e0 prix forfaitaire fixes pour lesquels la norme IFRS 15 est appliqu\u00e9e. Pilier 2 Les r\u00e8gles de r\u00e9f\u00e9rence du deuxi\u00e8me pilier publi\u00e9es le 20 d\u00e9cembre 2021 font partie de la solution \u00e0 deux piliers visant \u00e0 relever les d\u00e9fis fiscaux li\u00e9s \u00e0 la digitalisation de l'\u00e9conomie, qui a \u00e9t\u00e9 approuv\u00e9e par 137 juridictions membres du Cadre inclusif OCDE/G20 sur le BEPS et adopt\u00e9es par les ministres des Finances et les dirigeants du G20 en octobre 2021. Les r\u00e8gles de r\u00e9f\u00e9rence du deuxi\u00e8me pilier sont con\u00e7ues pour garantir que les grandes entreprises multinationales (MNE) paient un niveau minimum d'imp\u00f4t sur les revenus g\u00e9n\u00e9r\u00e9s dans chaque juridiction o\u00f9 elles op\u00e8rent. La l\u00e9gislation relative au deuxi\u00e8me pilier a \u00e9t\u00e9 adopt\u00e9e ou pratiquement adopt\u00e9e dans certaines juridictions o\u00f9 le Groupe est actif, y compris en Belgique o\u00f9 le Groupe a son si\u00e8ge. La l\u00e9gislation entrera en vigueur pour l'exercice financier du Groupe d\u00e9butant le 1er janvier 2024. L'IAS 12 a \u00e9t\u00e9 modifi\u00e9e et comprend d\u00e9sormais une exception temporaire \u00e0 la comptabilisation et \u00e0 la fourniture d'informations sur les actifs et passifs d'imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s li\u00e9s \u00e0 la l\u00e9gislation fiscale adopt\u00e9e ou quasi adopt\u00e9e pour mettre en \u0153uvre la l\u00e9gislation du deuxi\u00e8me pilier. Le Groupe applique cette exception temporaire. Le Groupe a \u00e9valu\u00e9 l'exposition potentielle du Groupe aux imp\u00f4ts sur le revenu du deuxi\u00e8me pilier en utilisant les d\u00e9clarations fiscales les plus r\u00e9centes, les rapports pays par pays et les \u00e9tats financiers des entit\u00e9s constitutives du Groupe. Les donn\u00e9es d\u00e9finitives de l'exercice 2023 n'\u00e9tant pas encore disponibles au moment de l'\u00e9valuation, le Groupe a \u00e9valu\u00e9 l'exposition potentielle du Groupe au deuxi\u00e8me pilier en utilisant les d\u00e9clarations fiscales, les rapports pays par pays et les \u00e9tats financiers de l'exercice 2022 pour les entit\u00e9s constitutives du Groupe, \u00e0 l'exclusion des acquisitions futures, y compris la transaction potentielle relative \u00e0 Route Mobile. Cette transaction potentielle, qui am\u00e8nerait de nouvelles juridictions au sein du Groupe avec des impacts potentiels, ne fait pas partie de l'\u00e9valuation actuelle. L'\u00e9valuation du Groupe indique que : \u2022 Compte tenu de ses revenus consolid\u00e9s, le Groupe est dans le champ d'application de la l\u00e9gislation promulgu\u00e9e ou pratiquement promulgu\u00e9e \u2022 Dans la plupart des juridictions, le taux d'imposition effectif simplifi\u00e9 du deuxi\u00e8me pilier est sup\u00e9rieur \u00e0 15 % et/ou au moins l'un des autres tests transitoires de la sph\u00e8re de s\u00e9curit\u00e9 du CbCR est rempli (test des b\u00e9n\u00e9fices courants et/ou de minimis simplifi\u00e9). \u2022 Il n'y a qu'un nombre limit\u00e9 de juridictions o\u00f9 l'exon\u00e9ration transitoire de la CbCR ne s'applique pas. Toutefois, le Groupe ne s'attend pas \u00e0 une exposition significative \u00e0 l'imp\u00f4t compl\u00e9mentaire au titre du deuxi\u00e8me pilier dans ces juridictions. Annexe 2.3. Segments op\u00e9rationnels Les segments op\u00e9rationnels du Groupe sont les composantes du Groupe dont les r\u00e9sultats op\u00e9rationnels sont revus r\u00e9guli\u00e8rement par son Leadership Squad, le principal d\u00e9cideur op\u00e9rationnel du Groupe (PDO), afin de prendre des d\u00e9cisions sur les ressources \u00e0 allouer aux segments et d\u2019en \u00e9valuer les performances. Les rapports internes de rentabilit\u00e9 qui sont r\u00e9guli\u00e8rement revus par le PDO afin d\u2019allouer les ressources aux segments et \u00e9valuer les performances, sont organis\u00e9s suivant la nature des produits et services et g\u00e9ographiquement. Il en r\u00e9sulte une d\u00e9finition des segments op\u00e9rationnels comme suit\u202f: \u2022 Domestic: segment offrant des services de communication et informatiques aux clients r\u00e9sidentiels, aux soci\u00e9t\u00e9s et aux march\u00e9s \u00ab wholesale \u00bb en Belgique et au Benelux. Ce segment op\u00e9rationnel regroupe les anciennes business units CBU, EBU et CWS. \u2022 International Carrier Services (BICS) est responsable pour les activit\u00e9s de transport \u00ab\u202fcarrier\u202f\u00bb sur le march\u00e9 international des communications. \u2022 TeleSign : est sp\u00e9cialis\u00e9e dans le domaine de l'authentification s\u00e9curis\u00e9e et de l'identit\u00e9 digitale, et un partenaire de confiance des plus grandes marques Internet mondiales, des champions du num\u00e9rique et des entreprises du cloud. Annexe 2.4. Indicateurs de performance alternatifs Le Groupe fait usage d\u2019indicateurs de performance alternatifs (\u00ab IPA \u00bb) dans ses \u00e9tats financiers et annexes. Un IPA est un indicateur financier historique ou futur de la performance, de la situation financi\u00e8re ou des flux de tr\u00e9sorerie qui se diff\u00e9rencie d\u2019un indicateur financier d\u00e9fini dans le r\u00e9f\u00e9rentiel comptable applicable (IFRS). Un glossaire les d\u00e9crivant est repris dans la section \u00ab Discussion et Analyse des R\u00e9sultats Financiers Consolid\u00e9s par la Direction \u00bb. Ils sont employ\u00e9s de mani\u00e8re constante dans le temps et ajust\u00e9s si n\u00e9cessaire. Annexe 2.5. Base de la consolidation L\u2019annexe 8 pr\u00e9sente une liste des filiales, des entreprises communes, des co-entreprises et entreprises associ\u00e9es. Les filiales sont les entit\u00e9s contr\u00f4l\u00e9es par le Groupe. Il est question de \"contr\u00f4le\" quand le Groupe d\u00e9tient le pouvoir sur une entit\u00e9, qu\u2019il est expos\u00e9 ou qu\u2019il a droit \u00e0 des rendements variables en raison de ses liens avec cette entit\u00e9 et qu\u2019il a la capacit\u00e9 d\u2019influer sur ses rendements du fait du pouvoir qu\u2019il d\u00e9tient. Les filiales sont consolid\u00e9es \u00e0 compter de la date \u00e0 laquelle le Groupe en obtient le contr\u00f4le et cessent de l\u2019\u00eatre quand le Groupe en perd le contr\u00f4le. Les soldes des comptes et transactions entre les entreprises du Groupe, de m\u00eame que les pertes ou profits non r\u00e9alis\u00e9s qui en r\u00e9sultent, sont \u00e9limin\u00e9s int\u00e9gralement lors de la consolidation. Quand les r\u00e8gles comptables des filiales ne sont pas align\u00e9es avec celles du Groupe, elles sont adapt\u00e9es pour garantir l'\u00e9tablissement des \u00e9tats financiers consolid\u00e9s sur la base de r\u00e8gles comptables uniformes. Les modifications de pourcentage de d\u00e9tention dans les filiales qui n\u2019entra\u00eenent pas la perte de contr\u00f4le sur celles-ci sont comptabilis\u00e9es comme des transactions sur capitaux propres. Toute diff\u00e9rence entre la variation des int\u00e9r\u00eats minoritaires et la juste valeur de la contrepartie pay\u00e9e ou re\u00e7ue est reconnue directement parmi les capitaux propres et affect\u00e9e aux propri\u00e9taires. Les frais accessoires li\u00e9s \u00e0 l\u2019acquisition ou \u00e0 la cession d\u2019int\u00e9r\u00eats minoritaires dans une filiale quand le contr\u00f4le est conserv\u00e9, ne sont reconnus en diminution des fonds propres que s\u2019ils repr\u00e9sentent des co\u00fbts marginaux directement li\u00e9s \u00e0 la transaction sur fonds propres. Les co-entreprises sont des arrangements conjoints dont les parties qui en ont le contr\u00f4le conjoint ont des droits sur l\u2019actif net de ces co-entreprises. Le contr\u00f4le conjoint est l\u2019accord contractuel de partage du contr\u00f4le qui n\u2019existe que quand les d\u00e9cisions concernant les activit\u00e9s concern\u00e9es requi\u00e8rent l\u2019accord unanime des parties partageant le contr\u00f4le. Les co-entreprises sont int\u00e9gr\u00e9es dans les comptes consolid\u00e9s selon la m\u00e9thode de la mise en \u00e9quivalence. Les entreprises communes sont des arrangements conjoints dont les parties qui en ont le contr\u00f4le conjoint ont des droits sur les actifs et des obligations au titre des passifs, relatifs \u00e0 ceux-ci. Les arrangements dont la forme et le but sont tels que les parties sont pour ainsi dire les seules sources de flux de tr\u00e9sorerie contribuant \u00e0 la poursuite des activit\u00e9s sont consid\u00e9r\u00e9s comme des entreprises communes. Quand le Groupe exerce ses activit\u00e9s sous forme d\u2019entreprise commune, il reconna\u00eet relativement \u00e0 ses int\u00e9r\u00eats apr\u00e8s \u00e9liminations inter-entreprises sa quote-part des actifs et passifs et des charges et produits. Le revenu n\u2019est reconnu que quand l\u2019entreprise commune vend sa production \u00e0 des tiers. Les soci\u00e9t\u00e9s associ\u00e9es sont celles dans lesquelles le Groupe poss\u00e8de une influence significative. Ces derni\u00e8res sont d\u00e9finies comme des soci\u00e9t\u00e9s pour lesquelles le Groupe peut participer aux d\u00e9cisions de politique financi\u00e8re et op\u00e9rationnelle sans exercer un pouvoir de contr\u00f4le sur les soci\u00e9t\u00e9s. Ces participations sont int\u00e9gr\u00e9es dans les comptes selon la m\u00e9thode de mise en \u00e9quivalence. Selon cette m\u00e9thode, les participations d\u00e9tenues dans les soci\u00e9t\u00e9s associ\u00e9es ou des co-entreprises sont comptabilis\u00e9es \u00e0 l\u2019origine au co\u00fbt d'acquisition. Ce co\u00fbt est par la suite ajust\u00e9 afin de comptabiliser la quote-part du Groupe dans le profit/ la perte (ou autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global) de l\u2019entreprise associ\u00e9e. Ces participations et la part du Groupe dans le r\u00e9sultat de l'exercice sont pr\u00e9sent\u00e9es dans le bilan et le compte de r\u00e9sultats respectivement comme des participations dans des soci\u00e9t\u00e9s mises en \u00e9quivalence et co-entreprises et comme une quote-part dans le r\u00e9sultat des soci\u00e9t\u00e9s mises en \u00e9quivalence. Les profits et pertes non r\u00e9alis\u00e9s sont \u00e9limin\u00e9s \u00e0 hauteur de la participation de Proximus dans l'entit\u00e9. Annexe 2.6. Regroupements d\u2019entreprises Les acquisitions d\u2019entreprises sont comptabilis\u00e9es selon la m\u00e9thode de l\u2019acquisition. La contrepartie transf\u00e9r\u00e9e est mesur\u00e9e \u00e0 la juste valeur. Cette derni\u00e8re correspond \u00e0 la somme des justes valeurs \u00e0 la date d\u2019acquisition des actifs transf\u00e9r\u00e9s, des dettes encourues au profit des propri\u00e9taires pr\u00e9c\u00e9dents de l\u2019entreprise contr\u00f4l\u00e9e et des instruments de capitaux propres \u00e9mis, le tout \u00e9tant \u00e9chang\u00e9 contre le contr\u00f4le de l\u2019entreprise acquise. Les co\u00fbts li\u00e9s \u00e0 l\u2019acquisition sont pris en charge dans le compte de r\u00e9sultats dans la p\u00e9riode au cours de laquelle ils sont encourus. A la date d\u2019acquisition, les actifs identifiables acquis et les passifs repris sont comptabilis\u00e9s \u00e0 leurs justes valeurs \u00e0 cette date. Il en va de m\u00eame pour les actifs et les dettes non encore reconnus dans le bilan de l\u2019entreprise acquise. Il s\u2019agit essentiellement de bases de donn\u00e9es clients et de marques. Les int\u00e9r\u00eats minoritaires sont initialement comptabilis\u00e9s au prorata de leur participation dans l\u2019actif net de l\u2019entreprise acquise. Annexe 2.7. Jugements et estimations Dans le cadre de l\u2019\u00e9tablissement des comptes consolid\u00e9s, le management est amen\u00e9 \u00e0 faire des jugements et estimations qui affectent les montants repris dans les \u00e9tats financiers. Les jugements et estimations qui sont faits \u00e0 chaque date de cl\u00f4ture refl\u00e8tent les conditions existantes \u00e0 ces dates (par exemple : prix du march\u00e9, taux d\u2019int\u00e9r\u00eats, taux de change, ainsi que les r\u00e8gles et orientations comptables existantes dans les domaines o\u00f9 il existe peu de litt\u00e9rature faisant autorit\u00e9). Bien que ces estimations soient bas\u00e9es sur la meilleure connaissance des \u00e9v\u00e8nements actuels par le management et des actions que le Groupe pourrait entreprendre, les r\u00e9sultats r\u00e9els peuvent s\u2019\u00e9carter de ces estimations. Les risques et opportunit\u00e9s potentiels li\u00e9s au changement climatique auxquels le Groupe est expos\u00e9, ainsi que les consid\u00e9rations plus larges en mati\u00e8re de durabilit\u00e9, sont pr\u00e9sent\u00e9s dans les \u00e9tats non financiers du Groupe. Sur la base des informations dont elle dispose actuellement, la direction a exerc\u00e9 son jugement en concluant que les principaux domaines potentiellement affect\u00e9s par le changement climatique, \u00e0 savoir la dur\u00e9e d\u2019utilit\u00e9 ou d\u2019utilisation des actifs et des provisions du Groupe, ne sont actuellement et \u00e0 court terme pas affect\u00e9s de mani\u00e8re significative. Ces jugements sont contr\u00f4l\u00e9s en permanence dans le cadre du processus de gestion des risques du Groupe, \u00e9tant donn\u00e9 que les impacts futurs du changement climatique d\u00e9pendent de facteurs environnementaux, r\u00e9glementaires et autres qui \u00e9chappent au contr\u00f4le du Groupe et qui ne sont pas tous connus \u00e0 l'heure actuelle. Annexe 2.8. Jugements critiques dans le cadre de l\u2019application des r\u00e8gles comptables Les jugements suivants sont ceux qui sont cruciaux, en dehors de ceux qui entrainent des estimations (qui sont pr\u00e9sent\u00e9s s\u00e9par\u00e9ment) et que le management a faits dans le cadre de l\u2019application des r\u00e8gles comptables du Groupe et qui ont les impacts les plus importants sur les montants pr\u00e9sent\u00e9s dans les \u00e9tats financiers. \u2022 Evaluation du contr\u00f4le d\u2019entit\u00e9s constitu\u00e9es dans le cadre du d\u00e9ploiement du r\u00e9seau fibre Dans le cadre de son objectif ultime, qui est de connecter la Belgique gr\u00e2ce \u00e0 un r\u00e9seau ouvert et pr\u00eat pour l\u2019avenir offrant une connectivit\u00e9 \u00e0 haut ou tr\u00e8s haut d\u00e9bit \u00e0 chaque foyer et entreprise, y compris dans les zones moins dens\u00e9ment peupl\u00e9es, Proximus a co-cr\u00e9\u00e9 trois soci\u00e9t\u00e9s distinctes, Fiberklaar, Unifiber et Glasfaser Ostbelgien, pour acc\u00e9l\u00e9rer le d\u00e9ploiement de la fibre optique respectivement en Flandre, en Wallonie et dans la Communaut\u00e9 germanophone. Ces trois co-entreprises ont pour mission d'\u00e9tudier, de concevoir, de construire, d'entretenir, de mettre \u00e0 niveau, de poss\u00e9der, de d\u00e9ployer, d'exploiter et de commercialiser l\u2019infrastructure de fibre optique dont le r\u00e9seau doit couvrir la connexion au domicile (le Fiber-To-The-Home network \"r\u00e9seau FTTH\"), avec une vitesse de d\u00e9ploiement minimale, une ambition de couverture par zone d\u00e9finie, une certaine qualit\u00e9 technique (vitesse, capacit\u00e9, etc.). Les r\u00e9seaux \u00e0 construire seront ouverts et neutres, c'est-\u00e0-dire mis \u00e0 la disposition de tous les fournisseurs de services \u00e0 des conditions non exclusives et non discriminatoires afin de permettre aux fournisseurs de services (Proximus par exemple) de se concurrencer sur le march\u00e9 data performant (Gbps market). Dans son \u00e9valuation du type de contr\u00f4le qu'elle exerce sur ces soci\u00e9t\u00e9s (contr\u00f4le seul, contr\u00f4le conjoint ou influence significative), Proximus a identifi\u00e9 quelles \u00e9taient les activit\u00e9s pertinentes des soci\u00e9t\u00e9s, comment les d\u00e9cisions concernant ces activit\u00e9s \u00e9taient prises et si elle obtenait un rendement variable de son interaction avec elles, via, entre autres, l'exercice de ses droits de vote. D'autres faits et circonstances ont \u00e9galement \u00e9t\u00e9 pris en compte dans l'\u00e9valuation, tels que les objectifs sociaux des soci\u00e9t\u00e9s, la nature et les autres actionnaires des soci\u00e9t\u00e9s, l'existence de contextes convenus et n\u00e9goci\u00e9s au pr\u00e9alable et la d\u00e9pendance des soci\u00e9t\u00e9s vis-\u00e0-vis de leurs actionnaires en tant que sources de flux de tr\u00e9sorerie contribuant \u00e0 la continuit\u00e9 de leurs op\u00e9rations. Proximus a conclu qu'elle ne contr\u00f4lait pas seule ces trois entit\u00e9s car les d\u00e9cisions concernant les activit\u00e9s identifi\u00e9es comme pertinentes dans le contexte des accords sign\u00e9s avec les co-investisseurs ne sont pas prises seules par Proximus. Ces d\u00e9cisions concernent essentiellement l'approbation du budget, la nomination et le licenciement des cadres sup\u00e9rieurs, la commercialisation de l'offre, la construction du r\u00e9seau. Par ailleurs, sur base des informations dont elle disposait au moment o\u00f9 elle a conclu qu'elle ne contr\u00f4lait pas ces entit\u00e9s, Proximus ne s\u2019attend pas \u00e0 \u00eatre substantiellement la seule source de flux de tr\u00e9sorerie contribuant \u00e0 la continuit\u00e9 de l'exploitation de ces entit\u00e9s. Sur cette base, le Groupe a conclu que les investissements dans Fiberklaar, Unifiber et Glasfaser Ostbelgien, se qualifient actuellement et respectivement comme entreprise associ\u00e9e, co-entreprise et entreprise associ\u00e9e. Ces conclusions sont contr\u00f4l\u00e9es p\u00e9riodiquement \u00e0 la lumi\u00e8re des crit\u00e8res de contr\u00f4le, des faits sous-jacents, de la gouvernance et des accords existants entre les actionnaires ou avec les soci\u00e9t\u00e9s. Annexe 2.9. Sources principales d\u2019incertitudes relatives aux estimations \u2022 Litiges, passifs et actifs \u00e9ventuels (voir annexe 34) En ce qui concerne les litiges et passifs \u00e9ventuels, l\u2019usage de jugement est n\u00e9cessaire dans la d\u00e9termination de l\u2019existence \u00e9ventuelle d\u2019une obligation r\u00e9sultant d\u2019\u00e9v\u00e8nements pass\u00e9s, dans l\u2019estimation de la probabilit\u00e9 d\u2019un d\u00e9caissement \u00e9conomique et dans la quantification du d\u00e9caissement probable de ressources \u00e9conomiques. Ce jugement est revu lorsque de nouvelles informations sont disponibles et avec l\u2019aide d\u2019experts externes. \u2022 Valeur recouvrable d\u2019unit\u00e9s g\u00e9n\u00e9ratrices de tr\u00e9sorerie comprenant du goodwill Les hypoth\u00e8ses cl\u00e9s retenues dans le cadre du test de perte de valeur pour d\u00e9terminer la valeur recouvrable d\u2019unit\u00e9s g\u00e9n\u00e9ratrices de tr\u00e9sorerie auxquelles un goodwill est allou\u00e9 sont comment\u00e9es dans l\u2019annexe 3 (Goodwill). \u2022 Hypoth\u00e8ses actuarielles relatives \u00e0 la valorisation des obligations li\u00e9es aux avantages octroy\u00e9s aux employ\u00e9s et des actifs des plans Le Groupe offre plusieurs plans d\u2019avantages aux collaborateurs, tels que des plans de pension, des plans pr\u00e9voyant d\u2019autres avantages post\u00e9rieurs \u00e0 l\u2019emploi et des indemnit\u00e9s de fin de contrat. Les hypoth\u00e8ses cl\u00e9s utilis\u00e9es dans la d\u00e9termination des obligations, des actifs ainsi que du co\u00fbt p\u00e9riodique net, sont discut\u00e9es dans l\u2019annexe 11 (Actifs et passifs de pension, autres avantages post\u00e9rieurs \u00e0 l'emploi et indemnit\u00e9s de fin de contrat). \u2022 Estimation de la dur\u00e9e d\u2019utilit\u00e9 Les immobilisations corporelles sont amorties lin\u00e9airement afin d\u2019en r\u00e9partir la valeur amortissable syst\u00e9matiquement sur leur dur\u00e9e d\u2019utilit\u00e9. Le montant amortissable est le co\u00fbt d\u2019acquisition sous d\u00e9duction de la valeur r\u00e9siduelle. La dur\u00e9e d\u2019utilit\u00e9 d\u2019un actif est estim\u00e9e de mani\u00e8re r\u00e9aliste tenant compte de l\u2019exp\u00e9rience du Groupe avec des immobilisations similaires et fait l\u2019objet d\u2019une r\u00e9vision au moins annuellement. Le Groupe consid\u00e8re que l'estimation de la dur\u00e9e d'utilit\u00e9 est une source majeure d'incertitude, notamment pour les immobilisations corporelles et incorporelles dont la dur\u00e9e d'utilit\u00e9 est particuli\u00e8rement sensible \u00e0 l'\u00e9volution technologique et aux d\u00e9cisions strat\u00e9giques du Groupe. Le Groupe suit r\u00e9guli\u00e8rement les indicateurs \u00e9conomiques, strat\u00e9giques et technologiques afin d'ajuster, si n\u00e9cessaire, les dur\u00e9es d'utilit\u00e9. Les effets des r\u00e9visions des dur\u00e9es d\u2019utilit\u00e9 sont reconnus de mani\u00e8re prospective. Annexe 2.10. Conversion de devises Les \u00e9tats financiers individuels de chaque filiale du Groupe sont \u00e9tablis dans la devise de l\u2019environnement \u00e9conomique principal dans lequel l\u2019entit\u00e9 exerce ses activit\u00e9s. Quand les facteurs en prendre en compte suivant l\u2019IAS 21 pour d\u00e9terminer la devise fonctionnelle sont ambivalents et la devise fonctionnelle ne va pas de soi, le management exerce son jugement afin de d\u00e9terminer la devise fonctionnelle qui repr\u00e9sente de mani\u00e8re la plus fid\u00e8le les effets \u00e9conomiques r\u00e9sultant des transactions, des \u00e9v\u00e8nements et des conditions les sous-tendant. Les op\u00e9rations en devises \u00e9trang\u00e8res sont reconnues en devises fonctionnelles d\u00e8s leur premier enregistrement, au taux de change en vigueur \u00e0 la date de la transaction. Les actifs et passifs mon\u00e9taires libell\u00e9s en devises \u00e9trang\u00e8res sont convertis dans la devise fonctionnelle de l\u2019entit\u00e9 \u00e0 la date de cl\u00f4ture sur la base du taux de change en vigueur \u00e0 cette date. Les actifs et passifs non-mon\u00e9taires en devises \u00e9trang\u00e8res ne sont pas r\u00e9\u00e9valu\u00e9s. Les \u00e9carts de change nets survenant lors de la conversion des actifs et des passifs mon\u00e9taires sont inscrits au poste \"d\u00e9penses non li\u00e9es \u00e0 la force de travail\" dans le compte de r\u00e9sultats de l'exercice au cours duquel ils sont survenus. Annexe 2.11. \u00c9tats financiers des activit\u00e9s \u00e0 l\u2019\u00e9tranger Le Groupe d\u00e9termine la devise fonctionnelle (i.e. la devise de l\u2019environnement \u00e9conomique principal dans lequel la filiale exerce ses activit\u00e9s) individuellement pour chaque filiale faisant partie du p\u00e9rim\u00e8tre de consolidation. Les \u00e9tablissements \u00e0 l\u2019\u00e9tranger faisant partie int\u00e9grante de la maison m\u00e8re (Proximus SA) i.e. menant leurs affaires comme si elles \u00e9taient une extension des op\u00e9rations de la maison m\u00e8re, ont l\u2019euro comme devise fonctionnelle. Les r\u00e9sultats et la position financi\u00e8re d\u2019entit\u00e9s ayant une devise fonctionnelle autre que l\u2019euro sont reprises dans les comptes du Groupe Proximus comme suit\u202f: \u2022 Les actifs et passifs (y compris les comparatifs) sont convertis au taux de cl\u00f4ture \u00e0 la date des \u00e9tats financiers.\u2022 Les produits et les charges sont convertis au taux de change en vigueur \u00e0 la date de la transaction.\u2022 Les int\u00e9r\u00eats minoritaires sont convertis au taux de change en vigueur \u00e0 la date de la transaction.\u2022 Tous les \u00e9carts de change qui en r\u00e9sultent sont reconnus parmi les autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global relatif \u00e0 cette entit\u00e9 \u00e9trang\u00e8re et pris dans le compte de r\u00e9sultat. Annexe 2.12. Goodwill Le Goodwill repr\u00e9sente l\u2019exc\u00e8s de la somme de la contrepartie transf\u00e9r\u00e9e, du montant des \u00e9ventuels int\u00e9r\u00eats minoritaires et de la juste valeur de la participation pr\u00e9alablement d\u00e9tenue par rapport \u00e0 la juste valeur nette des actifs, passifs et passifs \u00e9ventuels identifiables acquis dans le cadre d\u2019un regroupement d'entreprises. Lorsque le Groupe acquiert le contr\u00f4le, la participation pr\u00e9c\u00e9demment d\u00e9tenue est le cas \u00e9ch\u00e9ant r\u00e9\u00e9valu\u00e9e \u00e0 la juste valeur au travers du compte de r\u00e9sultats. Le goodwill est reconnu au co\u00fbt d\u2019acquisition et n\u2019est pas amorti mais est soumis \u00e0 un test annuel de perte de valeur au niveau de l\u2019unit\u00e9 g\u00e9n\u00e9ratrice de tr\u00e9sorerie \u00e0 laquelle il est rattach\u00e9 ainsi que quand il y a une indication de perte de valeur au niveau de l\u2019unit\u00e9 g\u00e9n\u00e9ratrice de tr\u00e9sorerie \u00e0 laquelle le goodwill a \u00e9t\u00e9 rattach\u00e9. Le Groupe suit le goodwill au niveau des segments op\u00e9rationnels, celui-ci refl\u00e9tant la mani\u00e8re dont le Groupe g\u00e8re ses op\u00e9rations. Les changements dans les contreparties \u00e9ventuelles et inclus dans la contrepartie transf\u00e9r\u00e9e modifient le goodwill quand ils se produisent au cours de la p\u00e9riode d\u2019allocation provisoire du prix et quand ils concernent des faits et circonstances existants \u00e0 la date d\u2019acquisition. Dans les autres cas, en fonction de la classification de ces contreparties \u00e9ventuelles parmi les capitaux propres ou non, les changements sont enregistr\u00e9s via les capitaux propres ou le compte de r\u00e9sultats. Les frais connexes \u00e0 l\u2019acquisition sont imm\u00e9diatement pris en compte de r\u00e9sultats et les int\u00e9r\u00eats minoritaires sont \u00e9valu\u00e9s, \u00e0 la date d\u2019acquisition, soit \u00e0 leur juste valeur, soit selon leur quote-part dans l\u2019actif net la soci\u00e9t\u00e9 acquise. Ce choix se fait transaction par transaction. Annexe 2.13. Immobilisations incorporelles avec une dur\u00e9e de vie limit\u00e9e Les immobilisations incorporelles comprennent principalement la licence GSM (Global System for Mobile communications), la licence UMTS (Universal Mobile Telecommunication System), les licences spectres 4G et 5G, les client\u00e8les et marques acquises lors de regroupements d\u2019entreprises, des logiciels d\u00e9velopp\u00e9s au sein ou acquis en dehors du Groupe et d\u2019autres immobilisations incorporelles telles que les droits de football et de diffusion. Les immobilisations incorporelles ayant une dur\u00e9e de vie d\u00e9termin\u00e9e acquises s\u00e9par\u00e9ment sont \u00e9valu\u00e9es lors de leur comptabilisation initiale \u00e0 leur co\u00fbt d\u2019acquisition et ensuite au co\u00fbt d\u2019acquisition d\u00e9duction faite des amortissements et r\u00e9ductions de valeurs.. Seule la partie fixe du prix est activ\u00e9e. Le co\u00fbt d\u2019acquisition des immobilisations incorporelles acquises dans le cadre d\u2019un regroupement d\u2019entreprises est leur juste valeur \u00e0 la date d\u2019acquisition. La valeur r\u00e9siduelle de ces actifs incorporels est suppos\u00e9e \u00eatre nulle. Le Groupe capitalise \u2022 Les droits de diffusion de matches de football et tous les autres droits de diffusion de manifestations sportives pluri-saisonni\u00e8res, pour la dur\u00e9e totale du contrat, et \u00e0 comptabiliser le passif correspondant (pour la dur\u00e9e totale du contrat). \u2022 Pour des contrats avec d\u2019autres chaines de t\u00e9l\u00e9vision, le Groupe active le montant portant sur la p\u00e9riode compl\u00e8te du contrat, \u00e9tant donn\u00e9 que le contenu est consid\u00e9r\u00e9 comme suffisamment identifiable (la principale partie du contenu est d\u00e9j\u00e0 produite) pour la partie non r\u00e9siliable du contrat (g\u00e9n\u00e9ralement 18 mois \u00e0 3 ans). \u2022 Certains frais encourus dans le cadre de l'achat ou du d\u00e9veloppement de logiciels \u00e0 usage interne ainsi que certains co\u00fbts de production media lorsque les conditions suivantes sont r\u00e9unies : ces frais sont identifiables, le Groupe contr\u00f4le les actifs concern\u00e9s et les avantages futurs li\u00e9s \u00e0 l\u2019utilisation de ces actifs sont probables. \u2022 La redevance unique (montant fixe) due dans le cadre des licences de spectre accord\u00e9es \u00e0 Proximus Le Groupe consid\u00e8re les redevances annuelles dues dans le cadre des licences de spectre accord\u00e9es \u00e0 Proximus comme des paiements variables (\u00e9ventuels) et les comptabilise donc en charges lorsqu'elles sont encourues. La valeur actuelle nette de ces redevances annuelles est indiqu\u00e9e dans la note 34. Le Groupe entre dans des solutions SaaS et paie une redevance en \u00e9change du droit d\u2019acc\u00e9der aux logiciels d\u2019application du fournisseur pour une p\u00e9riode convenue. Le Groupe reconna\u00eet un actif, \u00e0 la date d\u2019entr\u00e9e en vigueur du contrat, pour le logiciel dans une solution de \u00ab\u202fcloud-computing\u202f\u00bb s\u2019il en obtient le contr\u00f4le \u00e0 cette date. Ceci se produit quant au d\u00e9but du contrat\u202f: \u2022 Le Groupe a le droit contractuellement de prendre possession du logiciel pendant la p\u00e9riode d\u2019h\u00e9bergement sans p\u00e9nalit\u00e9 significative, et \u2022 Il est possible pour le Groupe de faire tourner le logiciel sur ses propres \u00e9quipements ou de contracter avec une autre partie non li\u00e9e au fournisseur en vue de son h\u00e9bergement. La soci\u00e9t\u00e9 continue \u00e0 surveiller les normes et guidances comptables dans ce domaine pour lequel il y a peu de litt\u00e9rature. Les immobilisations incorporelles avec une dur\u00e9e de vie limit\u00e9e, sont comptabilis\u00e9es au co\u00fbt d'acquisition, d\u00e9duction faite des amortissements et pertes de valeur cumul\u00e9es. La valeur r\u00e9siduelle de ces immobilisations incorporelles est estim\u00e9e \u00e9gale \u00e0 z\u00e9ro. Les client\u00e8les et marques acquises lors de regroupements d\u2019entreprises sont amorties lin\u00e9airement pendant leur dur\u00e9e de vie utile estim\u00e9e (3 \u00e0 20 ans). A l\u2019exception des actifs dont la dur\u00e9e de vie est bas\u00e9e sur des limitations contractuelles ou refl\u00e9tant les intentions du management quant \u00e0 leur utilisation, la dur\u00e9e de vie de chaque actif est \u00e9tablie de mani\u00e8re consistante avec le flux de tr\u00e9sorerie attendus dans le mod\u00e8le d\u2019\u00e9valuation pour des tels actifs. C\u2019est d\u00e9fini de telle fa\u00e7on que la valeur cumul\u00e9e des flux de tr\u00e9sorerie attendus et actualis\u00e9s de chaque actif pendant cette dur\u00e9e de vie repr\u00e9sente environ 90% de tous les flux de cash attendus de cet actif. Les licences spectres GSM, UMTS, 4G et 5G, les autres immobilisations incorporelles et les immobilisations d\u00e9velopp\u00e9es au sein du Groupe ayant toutes une dur\u00e9e de vie limit\u00e9e, sont amorties lin\u00e9airement sur leur dur\u00e9e de vie utile estim\u00e9e. L'amortissement commence quand l'immobilisation incorporelle est pr\u00eate pour l'usage auquel elle est destin\u00e9e. Les dur\u00e9es de vie des licences sont \u00e9tablies par Arr\u00eat\u00e9 Royal et courent de 5 \u00e0 20 ans. Les dur\u00e9es de vie utile sont attribu\u00e9es comme suit Dur\u00e9e de vie (ann\u00e9es) GSM, UMTS, 4G et autres r\u00e9seaux Sur la dur\u00e9e de la licence SPECTRE 2600 MHZ 15 SPECTRE 800 MHZ 20 SPECTRE 1800 MHZ 2G 20 SPECTRE 2100 MHZ 3G 20 SPECTRE 900 MHZ 20 SPECTRE 1400 MHZ 20 SPECTRE 700 MHZ 20 SPECTRE 3600 MHZ 17 ans 8 mois Client\u00e8les, marques acquises, brevets 3 \u00e0 20 et logiciels acquis dans le cadre de regroupements d'entreprises Logiciels 5 Droits de diffusion pour saisons sportives Sur la dur\u00e9e du contrat Droits d'usage et autres droits de diffusion Sur la dur\u00e9e du contrat (habituellement 2 \u00e0 5) La dur\u00e9e de vie et la m\u00e9thode d\u2019amortissement des immobilisations incorporelles avec une dur\u00e9e de vie limit\u00e9e sont revues au moins \u00e0 chaque cl\u00f4ture annuelle. Les changements dans la dur\u00e9e de vie estim\u00e9e ou dans le plan attendu de consommation des b\u00e9n\u00e9fices \u00e9conomiques futurs g\u00e9n\u00e9r\u00e9s par l\u2019actif sont pris en compte en changeant la dur\u00e9e ou la m\u00e9thode d\u2019amortissement, selon le cas, et sont trait\u00e9s comme des changements d\u2019estimations comptables. Annexe 2.14. Immobilisations corporelles Les immobilisations corporelles, y compris celles lou\u00e9es \u00e0 des parties tierces en tant que locations simples, sont pr\u00e9sent\u00e9es selon leur nature et sont comptabilis\u00e9es au co\u00fbt d'acquisition, d\u00e9duction faite des amortissements et pertes de valeurs cumul\u00e9es. Le co\u00fbt des acquisitions et des am\u00e9liorations notables des immobilisations corporelles est capitalis\u00e9. Le co\u00fbt de la maintenance et des r\u00e9parations des immobilisations corporelles est comptabilis\u00e9 dans les charges d'exploitation lorsque celles-ci n'augmentent ni la dur\u00e9e de vie du bien, ni de mani\u00e8re substantielle sa capacit\u00e9 \u00e0 g\u00e9n\u00e9rer des revenus. Le co\u00fbt d\u2019acquisition des immobilisations corporelles inclut les co\u00fbts de d\u00e9mant\u00e8lement, de d\u00e9montage ou de remise en \u00e9tat dans les cas o\u00f9 le Groupe encourt ce genre d\u2019obligation au moment de l\u2019installation du bien. Les immobilisations corporelles sont \u00e9limin\u00e9es du bilan au moment de leur vente ou lorsqu\u2019aucun b\u00e9n\u00e9fice \u00e9conomique futur n\u2019est attendu de leur usage ou de leur vente. Tout gain ou perte d\u00e9coulant de cette \u00e9limination du bilan (calcul\u00e9 comme la diff\u00e9rence entre les produits de vente nets et la valeur nette comptable de l\u2019actif) est comptabilis\u00e9 dans le compte de r\u00e9sultats de l\u2019exercice o\u00f9 l\u2019actif est sorti du bilan. L'amortissement d'un bien commence quand ce dernier est pr\u00eat pour l'usage auquel il est destin\u00e9. L'amortissement d'un bien est calcul\u00e9 lin\u00e9airement sur sa dur\u00e9e de vie utile estim\u00e9e. Les dur\u00e9es de vie utile sont attribu\u00e9es comme suit Dur\u00e9e de vie (ann\u00e9es) Terrains et constructions Terrains Ind\u00e9finie B\u00e2timents et \u00e9quipements des b\u00e2timents 22 \u00e0 33 Installations dans les b\u00e2timents 3 \u00e0 10 Am\u00e9nagements b\u00e2timents lou\u00e9s 3 \u00e0 10 Equipements techniques et de r\u00e9seau C\u00e2bles et conduites 15 \u00e0 20 Centraux 8 \u00e0 10 Transmission 6 \u00e0 8 R\u00e9seau d'acc\u00e8s radio 6 \u00e0 7 Sites mobiles et \u00e9quipements installations des sites 5 \u00e0 10 Equipements install\u00e9s chez les clients 2 \u00e0 8 Equipements de r\u00e9seau et autres \u00e9quipements du r\u00e9seau 2 \u00e0 15 Mobilier et mat\u00e9riel roulant Mobilier et mat\u00e9riel de bureau 3 \u00e0 10 V\u00e9hicules et c\u00e2bles intelligents 3 \u00e0 10 Les valeurs r\u00e9siduelles, les dur\u00e9es de vie utile et les m\u00e9thodes d\u2019amortissement sont revues, et ajust\u00e9es le cas \u00e9ch\u00e9ant, \u00e0 chaque cl\u00f4ture annuelle. Le co\u00fbt des achats de mat\u00e9riel, les d\u00e9penses li\u00e9es et non li\u00e9es \u00e0 la force de travail sont pr\u00e9sent\u00e9es apr\u00e8s d\u00e9duction des travaux r\u00e9alis\u00e9s et capitalis\u00e9s par le Groupe pour la construction des immobilisations corporelles. Actifs non courants et dettes associ\u00e9es d\u00e9tenus en vue de la vente Le Groupe classe les actifs (ou groupe d\u2019actifs) destin\u00e9s \u00e0 \u00eatre vendus comme d\u00e9tenus en vue de la vente lorsque leur valeur comptable est recouvr\u00e9e principalement par le biais d\u2019une transaction de vente plut\u00f4t que par l\u2019utilisation continue. Cette condition est remplie quand l\u2019actif (ou groupes d\u2019actifs destin\u00e9s \u00e0 \u00eatre vendus) est disponible en vue de la vente imm\u00e9diate dans son \u00e9tat actuel et que la vente est hautement probable et attendue dans l\u2019ann\u00e9e. Les actifs et dettes associ\u00e9es d\u00e9tenus en vue de vente (ou groupes destin\u00e9s \u00e0 \u00eatre c\u00e9d\u00e9s) figurent au bilan parmi les actifs courants. Ils sont comptabilis\u00e9s au montant le plus bas entre leur valeur comptable et leur juste valeur d\u00e9duction faite des frais de vente. Le Groupe n\u2019amortit plus les actifs non-courants destin\u00e9s \u00e0 la vente. Annexe 2.15. Co\u00fbts des contrats Les co\u00fbts des contrats qui sont \u00e9ligibles pour \u00eatre activ\u00e9s au titre de co\u00fbts marginaux d\u2019obtention du contrat comprennent les commissions pay\u00e9es aux revendeurs pour les contrats postpaid. Les co\u00fbts des contrats sont repris comme actifs \u00e0 plus d\u2019un an \u00e9tant donn\u00e9 que le Groupe s\u2019attend \u00e0 recevoir les avantages \u00e9conomiques provenant de ces actifs dans un horizon sup\u00e9rieur \u00e0 douze mois. Les co\u00fbts des contrats portant sur les contrats postpaid sont diff\u00e9r\u00e9s syst\u00e9matiquement sur une base qui est consistante avec le transfert des services au client correspondant au moment o\u00f9 le revenu est reconnu. Le Groupe a adopt\u00e9 une approche portefeuille pour la valorisation de ces contrats. Les co\u00fbts des contrats concernant le segment r\u00e9sidentiel sont diff\u00e9r\u00e9s sur trois ans et ceux pour le segment professionnel sur cinq ans. Toutes les autres commissions sont prises en charges au moment o\u00f9 elles sont encourues. Annexe 2.16. Perte de valeur d\u2019actifs non financiers Le Groupe contr\u00f4le \u00e0 chaque date de cl\u00f4ture l\u2019existence d\u2019indicateurs de perte de valeur des actifs non-financiers. Le Groupe \u00e9tablit au moins une fois par an une comparaison entre la valeur comptable et le montant r\u00e9cup\u00e9rable estim\u00e9 des immobilisations incorporelles en cours ainsi que des groupes d\u2019actifs consid\u00e9r\u00e9s comme unit\u00e9 g\u00e9n\u00e9ratrice de tr\u00e9sorerie (\u00ab cash generating units \u00bb) et comprenant du goodwill. Le Groupe r\u00e9alise son test annuel de perte de valeur dans le quatri\u00e8me trimestre de chaque ann\u00e9e. Une perte de valeur est enregistr\u00e9e quand la valeur comptable de l\u2019actif ou du groupe d\u2019actifs consid\u00e9r\u00e9s comme unit\u00e9 g\u00e9n\u00e9ratrice de tr\u00e9sorerie d\u00e9passe le montant r\u00e9cup\u00e9rable estim\u00e9, ce dernier constituant la valeur la plus \u00e9lev\u00e9e entre la juste valeur du bien ou de l\u2019unit\u00e9 g\u00e9n\u00e9ratrice de tr\u00e9sorerie moins les frais de vente et sa valeur d'utilisation pour le Groupe. Pour estimer la valeur d\u2019utilisation, les flux de tr\u00e9sorerie futurs projet\u00e9s sont actualis\u00e9s en utilisant un taux d\u2019actualisation avant imp\u00f4ts qui refl\u00e8te les appr\u00e9ciations actuelles du march\u00e9 de la valeur temps de l\u2019argent et des risques sp\u00e9cifiques li\u00e9s \u00e0 l\u2019actif ou \u00e0 l\u2019unit\u00e9 g\u00e9n\u00e9ratrice de tr\u00e9sorerie. Annexe 2.17. Imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s Des imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s sont reconnus pour toutes les diff\u00e9rences temporaires entre la valeur comptable des actifs et passifs dans le bilan consolid\u00e9 et leurs bases d'imposition respectives. Les actifs d\u2019imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s d\u00e9coulant de diff\u00e9rences temporaires d\u00e9ductibles et de pertes fiscales report\u00e9es inutilis\u00e9es sont pris en compte dans la mesure o\u00f9 il est probable qu'un b\u00e9n\u00e9fice imposable sera disponible pour compenser la diff\u00e9rence temporaire d\u00e9ductible ou les pertes fiscales inutilis\u00e9es. La valeur comptable des actifs d\u2019imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s est revue \u00e0 chaque date de cl\u00f4ture et r\u00e9duite dans le cas o\u00f9 il n\u2019est plus probable qu\u2019un b\u00e9n\u00e9fice imposable suffisant sera disponible pour permettre d\u2019utiliser tout ou partie de cet actif d\u2019imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9. Le Groupe revoit \u00e9galement \u00e0 chaque date de cl\u00f4ture ses actifs d\u2019imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s non reconnus et les reconna\u00eet dans le cas o\u00f9 il devient probable qu\u2019un b\u00e9n\u00e9fice imposable futur suffisant sera disponible pour permettre d\u2019utiliser cet actif d\u2019imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9. Les actifs et passifs d\u2019imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s sont calcul\u00e9s aux taux d'imposition applicables au moment de la r\u00e9alisation de l'actif ou de la liquidation du passif r\u00e9gl\u00e9, sur la base des taux d'imposition (et des lois fiscales) en vigueur ou pratiquement en vigueur \u00e0 la date du bilan. Les changements relatifs aux actifs et passifs d\u2019imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s sont reconnus dans le compte de r\u00e9sultats except\u00e9 lorsque ces changements portent sur des \u00e9l\u00e9ments qui sont directement reconnus via les capitaux propres. Dans ce cas, ils sont \u00e9galement reconnus directement via les capitaux propres. Annexe 2.18. Pensions, autres avantages post\u00e9rieurs \u00e0 l\u2019emploi et indemnit\u00e9s de fin de contrat Le Groupe g\u00e8re divers plans de pension \u00e0 prestations d\u00e9finies pour lesquels des contributions sont vers\u00e9es via des fonds g\u00e9r\u00e9s s\u00e9par\u00e9ment. Le Groupe a \u00e9galement convenu de fournir \u00e0 certains collaborateurs des avantages compl\u00e9mentaires post\u00e9rieurs \u00e0 l\u2019emploi. Le co\u00fbt des avantages fournis dans le cadre des plans est d\u00e9termin\u00e9 de mani\u00e8re distincte pour chaque plan, selon la m\u00e9thode d'\u00e9valuation actuarielle des unit\u00e9s de cr\u00e9dit projet\u00e9es. Les gains et pertes actuariels, le rendement sur les actifs du plan \u00e0 l\u2019exclusion des montants pris en compte dans les int\u00e9r\u00eats nets sur le passif (l\u2019actif) net au titre de prestations d\u00e9finies et les variations de l\u2019effet du plafond de l\u2019actif, si cela s\u2019applique sont reconnus parmi les autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global. Tout co\u00fbt des services pass\u00e9s ainsi que tout gain ou perte sur liquidation sont reconnus dans le compte de r\u00e9sultats quand ils sont encourus. Le Groupe classe le co\u00fbt net p\u00e9riodique parmi les activit\u00e9s op\u00e9rationnelles et financi\u00e8res pour leurs parts respectives. Le Groupe recourt \u00e0 des plans \u00e0 contributions d\u00e9finies. Pour les plans \u00e0 rendement garanti, la direction a appliqu\u00e9 une m\u00e9thode correspondant \u00e0 celle des unit\u00e9s de cr\u00e9dit projet\u00e9es. Le taux d\u2019actualisation utilis\u00e9 pour calculer la valeur actuelle de l\u2019obligation des plans \u00e0 prestations d\u00e9finies est d\u00e9termin\u00e9 en se r\u00e9f\u00e9rant au rendement du march\u00e9 des obligations d\u2019entreprise de haute qualit\u00e9 (\u00e0 la fin de la p\u00e9riode de pr\u00e9sentation de l\u2019information financi\u00e8re) pour des devises et dur\u00e9es coh\u00e9rentes. Pour la d\u00e9termination du passif net au titre des prestations d\u00e9finies, la juste valeur des actifs du plan (s\u2019il y en a) est d\u00e9duite de la valeur actualis\u00e9e de l\u2019obligation au titre des prestations d\u00e9finies Le Groupe op\u00e8re \u00e9galement plusieurs programmes de restructuration qui impliquent des indemnit\u00e9s de fin de contrat et d\u2019autres sortes de compensations additionnelles. Les indemnit\u00e9s li\u00e9es aux plans de d\u00e9parts volontaires encourageant le personnel \u00e0 partir sont reconnues au moment o\u00f9 le membre du personnel accepte l\u2019offre de ces avantages. Les indemnit\u00e9s li\u00e9es \u00e0 des plans de d\u00e9part non volontaires sont reconnues quand le Groupe a communiqu\u00e9 son plan de d\u00e9parts aux personnes concern\u00e9es et que les plans rencontrent des crit\u00e8res sp\u00e9cifiques. Les provisions qui y sont li\u00e9es sont reconnues quand une attente fond\u00e9e est cr\u00e9\u00e9e chez les personnes concern\u00e9es par le programme et sa mise en route a d\u00e9but\u00e9 i.e. un accord a \u00e9t\u00e9 atteint avec les syndicats sur les caract\u00e9ristiques du programme et ces derni\u00e8res sont communiqu\u00e9es aux personnes concern\u00e9es. Les indemnit\u00e9s d\u00e9pendantes de prestations futures ne sont pas qualifi\u00e9es comme avantages de fin de contrat mais comme avantages \u00e0 long terme pour le personnel. La dette relative \u00e0 ces indemnit\u00e9s est reconnue sur la dur\u00e9e des services futurs. Pour certains participants aux plans de restructuration, les indemnit\u00e9s sont vers\u00e9es jusqu'\u00e0 la date de retraite la plus proche. Les hypoth\u00e8ses utilis\u00e9es pour effectuer une estimation fiable du co\u00fbt final pour le Groupe sont l'\u00e2ge de la retraite, le taux d'actualisation et l'inflation future des prix. Les hypoth\u00e8ses sont revues \u00e0 la fin de la p\u00e9riode de r\u00e9f\u00e9rence. Les gains et pertes actuariels sur les dettes relatives aux plans de restructuration sont pris en compte dans le compte de r\u00e9sultats au moment o\u00f9 ils se r\u00e9alisent. Annexe 2.19. Avantages \u00e0 court terme et \u00e0 long terme du personnel Le co\u00fbt de l'ensemble des avantages \u00e0 court et \u00e0 long terme octroy\u00e9s au personnel, comme les salaires, le droit du personnel aux cong\u00e9s pay\u00e9s, les primes, l'aide m\u00e9dicale et les autres contributions, est enregistr\u00e9 pendant la p\u00e9riode au cours de laquelle le personnel preste le service y r\u00e9f\u00e9rant. Le Groupe n'enregistre ces co\u00fbts que lorsqu'il est soumis \u00e0 une obligation l\u00e9gale ou conventionnelle effective de verser ce montant et que l'engagement peut \u00eatre estim\u00e9 de mani\u00e8re fiable. Annexe 2.20. Instruments financiers Annexe 2.20.1. Classification Le Groupe classe les actifs financiers dans les cat\u00e9gories suivantes : \u2022 \u00c0 la juste valeur par le biais du r\u00e9sultat net (FVTPL) ; ou \u2022 \u00c0 la juste valeur par le biais des autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global (FVTOCI) ; ou \u2022 Au co\u00fbt amorti. Le Groupe classe les passifs financiers dans les cat\u00e9gories suivantes : \u2022 \u00c0 la juste valeur par le biais du r\u00e9sultat net (FVTPL) ; ou \u2022 Au co\u00fbt amorti. Actifs financiers Le Groupe d\u00e9termine la classification des actifs financiers lors de la comptabilisation initiale. La classification se fait en fonction du mod\u00e8le \u00e9conomique que le Groupe suit pour la gestion des actifs financiers (d\u00e9tention en vue \u00e0 la fois de la perception de flux de tr\u00e9sorerie contractuels et par la vente d\u2019actifs financiers ; d\u00e9tention en vue de percevoir les flux de tr\u00e9sorerie contractuels et autres) et des caract\u00e9ristiques des flux de tr\u00e9sorerie contractuels de l\u2019actif financier (test \u00ab SPPI \u00bb c\u2019est-\u00e0-dire, que les conditions contractuelles de l\u2019actif financier donnent lieu \u00e0 des flux de tr\u00e9sorerie qui correspondent uniquement \u00e0 des remboursements de principal et \u00e0 des versements d\u2019int\u00e9r\u00eats sur le principal restant d\u00fb). Si un actif financier ne repr\u00e9sentant pas des capitaux propres \u00e9choue au test \u00ab SPPI \u00bb, le Groupe le classe \u00e0 la juste valeur par le biais du r\u00e9sultat net. S\u2019il passe le test \u00ab SPPI \u00bb, il est alors soit class\u00e9 au co\u00fbt amorti si le test du mod\u00e8le de d\u00e9tention en vue de la perception des flux de tr\u00e9sorerie contractuels est valid\u00e9 ou sinon \u00e0 la juste valeur par le biais des autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global pour autant que le mod\u00e8le \u00e9conomique \u00ab d\u00e9tenir pour collecter et vendre \u00bb est respect\u00e9. Pour les actifs financiers repr\u00e9sentant des capitaux propres autres que des participations dans des filiales, entreprises associ\u00e9s ou coentreprises, le Groupe choisit de mani\u00e8re irr\u00e9vocable lors de l\u2019enregistrement initial (instrument par instrument) leur d\u00e9signation pour \u00eatre class\u00e9s comme FVTOCI ou FVTPL. Les instruments de capitaux propres d\u00e9tenus en vue de la sp\u00e9culation (au sens comptable) sont toujours d\u00e9sign\u00e9s comme FVTPL. Passifs financiers Les passifs financiers sont \u00e9valu\u00e9s au co\u00fbt amorti sauf s\u2019ils doivent \u00eatre \u00e9valu\u00e9s \u00e0 leur FVTPL (comme les instruments consid\u00e9r\u00e9s comme non d\u00e9tenus en vue de couverture ou les instruments d\u00e9riv\u00e9s) ou si le Groupe a opt\u00e9 pour l\u2019\u00e9valuation \u00e0 la FVTPL. Annexe 2.20.2. Evaluation \u2022 Actifs financiers \u00e0 la FVTOCI Les placements dans des instruments de capitaux propres d\u00e9sign\u00e9s \u00e0 la FVTOCI sont \u00e9valu\u00e9s initialement \u00e0 leur juste valeur major\u00e9e des co\u00fbts de transaction directement attribuables. Ils sont \u00e9valu\u00e9s ult\u00e9rieurement \u00e0 leur juste valeur avec les gains et pertes r\u00e9sultant des variations de la juste valeur reconnus parmi les autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global, sans recyclage subs\u00e9quent dans le compte de r\u00e9sultats. Les r\u00e9\u00e9valuations accumul\u00e9es lors de la cession ou du r\u00e8glement d\u2019instruments repr\u00e9sentant des capitaux propres comptabilis\u00e9s \u00e0 la FVTOCI sont reclass\u00e9s vers les r\u00e9sultats report\u00e9s. Le Groupe ne d\u00e9tient pas d\u2019autres placements \u00e9valu\u00e9s \u00e0 la FVTOCI. Les dividendes per\u00e7us sont reconnus dans le compte de r\u00e9sultats. \u2022 Actifs et passifs financiers \u00e9valu\u00e9s au co\u00fbt amorti Les actifs financiers autres que les cr\u00e9ances commerciales (clients) et les passifs au co\u00fbt amorti sont comptabilis\u00e9s initialement \u00e0 leur juste valeur major\u00e9e ou minor\u00e9e des co\u00fbts de transaction directement attribuables. Les cr\u00e9ances commerciales sont \u00e9valu\u00e9es \u00e0 leur prix de transaction lorsqu\u2019elles ne comportent pas une composante de financement importante. Ces instruments financiers sont ult\u00e9rieurement \u00e9valu\u00e9s au co\u00fbt amorti en utilisant la m\u00e9thode du taux d\u2019int\u00e9r\u00eat effectif sous d\u00e9duction des pertes de valeur, le cas \u00e9ch\u00e9ant. \u2022 Actifs et passifs financiers \u00e0 la FVTPL Les actifs et passifs financiers comptabilis\u00e9s \u00e0 la FVTPL sont \u00e9valu\u00e9s initialement \u00e0 leur juste valeur et les co\u00fbts de transactionsont pris en charge directement. Les gains et pertes r\u00e9alis\u00e9s ou non r\u00e9alis\u00e9s provenant des variations de la juste valeur des actifs et passifs financiers sont repris dans le r\u00e9sultat net consolid\u00e9 de la p\u00e9riode au cours de laquelle ils sont encourus. Le Groupe n\u2019a pas d\u00e9sign\u00e9 de dettes financi\u00e8res \u00e0 la FVTPL (option de juste valeur). Les instruments d\u00e9riv\u00e9s sont \u00e9valu\u00e9s \u00e0 la FVTPL except\u00e9 pour ceux pour lesquels la comptabilit\u00e9 de couverture est appliqu\u00e9e. Annexe 2.20.3. Pertes de cr\u00e9dit attendues Le Groupe applique le mod\u00e8le de pr\u00e9visions de pertes de cr\u00e9dit attendues. Le mod\u00e8le de perte de cr\u00e9dit attendue consid\u00e8re toutes les pertes pouvant r\u00e9sulter des situations de d\u00e9faut au cours de la dur\u00e9e de vie attendue de l\u2019instrument financier ou de pertes pouvant r\u00e9sulter des situations de d\u00e9faut au cours des 12 mois suivants (pertes de cr\u00e9dit pr\u00e9vues sur 12 mois) et cela d\u00e9pendant de l\u2019augmentation importante ou non du risque de cr\u00e9dit de l\u2019actif financier depuis sa comptabilisation initiale (mod\u00e8le g\u00e9n\u00e9ral de la perte de cr\u00e9dit attendue). Le Groupe reconna\u00eet des provisions pour pertes de valeur au titre de pertes de cr\u00e9dit attendues sur des actifs financiers \u00e9valu\u00e9s au co\u00fbt amorti. Le m\u00eame traitement est appliqu\u00e9 aux actifs sur contrats r\u00e9sultant de l\u2019application de l\u2019IFRS 15 et les cr\u00e9ances de leasing et cela m\u00eame s\u2019ils ne sont pas consid\u00e9r\u00e9s comme actifs financiers. A chaque date de reporting, la soci\u00e9t\u00e9 \u00e9value les provisions pour pertes de valeur sur ces actifs. Etant donn\u00e9 que le Groupe ne d\u00e9tient qu\u2019un montant limit\u00e9 de cr\u00e9ances commerciales (clients) avec composante financement, il applique une m\u00e9thode simplifi\u00e9e et \u00e9value les provisions pour pertes de valeur au montant des pertes de cr\u00e9dit attendues pour la dur\u00e9e de vie pour toutes les cr\u00e9ances commerciales, soit individuellement ou collectivement, en tenant compte des informations raisonnables et justifiables et des pr\u00e9visions. Pour les cr\u00e9ances des clients r\u00e9sidentiels et professionnels, les principales informations prises en compte pour \u00e9valuer si le risque de cr\u00e9dit a augment\u00e9 de mani\u00e8re importante depuis la reconnaissance initiale comprennent les retards de paiements par rapport aux \u00e9ch\u00e9ances contractuelles ainsi que le statut des actions juridiques entam\u00e9es en vue du recouvrement des cr\u00e9ances. Une matrice de calcul est utilis\u00e9e. La m\u00eame m\u00e9thodologie est appliqu\u00e9e pour les actifs sur contrats. TeleSign calcule les pertes de cr\u00e9dit attendues pour les cr\u00e9ances commerciales sur la base d'une combinaison de facteurs tenant compte des pertes historiques ajust\u00e9es aux conditions actuelles du march\u00e9, de la situation financi\u00e8re du client, des litiges, de l'\u00e9ch\u00e9ancier actuel et de l'incorporation de donn\u00e9es prospectives pertinentes. BICS tient compte de l\u2019exp\u00e9rience et des informations raisonnables et justifiables sur les attentes futures pour d\u00e9finir les taux de provision au cas par cas. Les indicateurs suivants sont utilis\u00e9s par BICS: \u2022 Une d\u00e9t\u00e9rioration importante effective ou attendue des \u00ab credit rating \u00bb internes ou externes (si disponibles) du client ; \u2022 Une d\u00e9t\u00e9rioration importante du risque pays dans lequel le client est actif; \u2022 Des changements d\u00e9favorables actuels ou attendus dans les affaires, les conditions financi\u00e8res ou \u00e9conomiques \u00e0 la suite desquels le Groupe s\u2019attend \u00e0 une baisse importante de la capacit\u00e9 du cr\u00e9ancier \u00e0 respecter ses obligations; \u2022 Une d\u00e9t\u00e9rioration importante effective ou attendue dans les r\u00e9sultats op\u00e9rationnels du d\u00e9biteur; \u2022 Des changements d\u00e9favorables importants actuels ou attendus dans l\u2019environnement r\u00e9gulatoire, \u00e9conomique ou technologique du d\u00e9biteur r\u00e9sultant en une baisse significative de ses capacit\u00e9s \u00e0 respecter ses obligations. Pour les actifs au co\u00fbt amorti, les actifs sur contrats et les cr\u00e9ances de leasing, les provisions pour perte de valeur sont comptabilis\u00e9es dans le compte de r\u00e9sultats. Le Groupe d\u00e9pr\u00e9cie totalement un actif financier quand il existe des informations indiquant que le d\u00e9biteur est dans des difficult\u00e9s financi\u00e8res s\u00e9v\u00e8res et qu\u2019il n\u2019y a de perspectives r\u00e9alistes de recouvrement par exemple d\u00e8s que le d\u00e9biteur a \u00e9t\u00e9 mis en liquidation, est entr\u00e9 dans une proc\u00e9dure de faillite ou, pour les cr\u00e9ances commerciales, quand les montants sont consid\u00e9r\u00e9s comme irr\u00e9couvrables par des agences de recouvrement externes. Les actifs financiers d\u00e9pr\u00e9ci\u00e9s peuvent encore faire l\u2019objet d\u2019efforts de recouvrement suivant les proc\u00e9dures de recouvrement du groupe. Toute r\u00e9cup\u00e9ration est reprise au compte de r\u00e9sultat. Annexe 2.20.4. Crit\u00e8res destin\u00e9s \u00e0 la comptabilisation initiale et \u00e0 la d\u00e9-comptabilisation des actifs et passifs financiers Les instruments financiers ne sont comptabilis\u00e9s qu'\u00e0 partir du moment o\u00f9 le Groupe s'engage \u00e0 respecter leurs modalit\u00e9s contractuelles. Les acquisitions et ventes d'actifs financiers r\u00e9guli\u00e8res (\u00ab spot \u00bb) sont comptabilis\u00e9es \u00e0 leur date de r\u00e8glement. Les actifs financiers (ou une partie de ceux-ci) sont d\u00e9comptabilis\u00e9s lorsque les droits contractuels g\u00e9n\u00e9rant les flux de tr\u00e9sorerie des actifs financiers expirent. Pour les placements en titres repr\u00e9sentant des capitaux propres, les r\u00e9\u00e9valuations \u00e0 la juste valeur accumul\u00e9es par le biais des autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global sont reclass\u00e9es en r\u00e9sultats report\u00e9s lors de leur d\u00e9-comptabilisation. Les passifs financiers (ou une partie de ceux-ci) sont d\u00e9comptabilis\u00e9s quand l'obligation sp\u00e9cifi\u00e9e dans le contrat est lib\u00e9r\u00e9e, annul\u00e9e ou \u00e9chue. La diff\u00e9rence entre la valeur comptable du passif financier d\u00e9-comptabilis\u00e9e et les montants payables ou pay\u00e9s, y compris des actifs autres que le cash transf\u00e9r\u00e9s ou des dettes assum\u00e9es, est enregistr\u00e9e au compte de r\u00e9sultats. Annexe 2.20.5. Juste valeur des instruments financiers Les m\u00e9thodes et hypoth\u00e8ses suivantes ont \u00e9t\u00e9 utilis\u00e9es pour estimer la juste valeur des instruments financiers : \u2022 Concernant les participations dans des soci\u00e9t\u00e9s non cot\u00e9es, la juste valeur est estim\u00e9e par r\u00e9f\u00e9rence \u00e0 des transactions de ventes r\u00e9centes de ces soci\u00e9t\u00e9s non cot\u00e9es et, en l\u2019absence de telles transactions, sur la base de diff\u00e9rentes techniques d'\u00e9valuation, comme l'actualisation des flux de tr\u00e9sorerie futurs et la m\u00e9thode des multiples \u2022 Concernant les dettes \u00e0 long terme \u00e0 taux variable, le co\u00fbt amorti est suppos\u00e9 correspondre approximativement \u00e0 la juste valeur \u2022 Concernant les dettes \u00e0 long terme \u00e0 taux fixe, la juste valeur est d\u00e9termin\u00e9e sur la base de la valeur de march\u00e9 lors qu\u2019elle est disponible et sinon sur base des flux de tr\u00e9sorerie futurs actualis\u00e9s \u2022 Concernant les produits d\u00e9riv\u00e9s, les justes valeurs ont \u00e9t\u00e9 estim\u00e9es soit en prenant en compte la valeur cot\u00e9e sur un march\u00e9 actif, soit, si cette valeur n\u2019est pas disponible, \u00e0 l'aide de diff\u00e9rentes techniques d'\u00e9valuation, en particulier l'actualisation des flux de tr\u00e9sorerie futurs. Annexe 2.20.6. Crit\u00e8res pour la compensation des actifs et passifs financiers En pr\u00e9sence d'un droit l\u00e9galement ex\u00e9cutoire de compensation pour les actifs et passifs financiers comptabilis\u00e9s et dans le cas o\u00f9 le Groupe a l\u2019intention de simultan\u00e9ment r\u00e9gler le passif et la vente de l'actif ou a l\u2019intention de proc\u00e9der au r\u00e8glement sur une base nette, l'ensemble des actifs et passifs financiers li\u00e9s sont compens\u00e9s. Annexe 2.21. Cr\u00e9ances commerciales Les cr\u00e9ances commerciales dans le bilan sont \u00e9valu\u00e9es au bilan au co\u00fbt amorti (mod\u00e8le SPPI s\u2019applique) d\u00e9duction faite des pertes de cr\u00e9dit attendues. Annexe 2.22. Tr\u00e9sorerie et \u00e9quivalents de tr\u00e9sorerie La tr\u00e9sorerie et les \u00e9quivalents de tr\u00e9sorerie comprennent les avoirs en caisse, les comptes courants bancaires ainsi que les placements ayant une maturit\u00e9 \u00e0 l'\u00e9mission de moins de 3 mois et qui sont hautement liquides. Les actifs sont imm\u00e9diatement convertibles en num\u00e9raire avec un risque tr\u00e8s faible de changement de valeur. La tr\u00e9sorerie et les \u00e9quivalents de tr\u00e9sorerie sont port\u00e9s au bilan au co\u00fbt amorti. Annexe 2.23. Dettes financi\u00e8res productives d\u2019int\u00e9r\u00eats L'ensemble des pr\u00eats et des emprunts sont initialement reconnus au bilan au co\u00fbt d'acquisition, qui repr\u00e9sente la juste valeur de ces pr\u00eats ou emprunts, apr\u00e8s d\u00e9duction des frais d'\u00e9mission li\u00e9s aux emprunts. Apr\u00e8s avoir \u00e9t\u00e9 port\u00e9es au bilan, les dettes sont \u00e9valu\u00e9es au co\u00fbt amorti, par application de la m\u00e9thode des taux d\u2019int\u00e9r\u00eat effectifs, avec amortissement des primes d\u2019\u00e9mission ou de remboursement vers le compte de r\u00e9sultats. Annexe 2.24. Produits d\u00e9riv\u00e9s Le Groupe ne d\u00e9tient pas et n\u2019\u00e9met pas d\u2019instruments financiers d\u00e9riv\u00e9s dans des buts sp\u00e9culatifs. Toutefois, un certain nombre de ces produits d\u00e9riv\u00e9s ne rencontrent pas les conditions reprises \u00e0 l\u2019IFRS 9 en vue d\u2019entrer dans la comptabilit\u00e9 de couverture. Ils sont d\u00e8s lors trait\u00e9s comme des produits d\u00e9riv\u00e9s d\u00e9tenus \u00e0 des fins sp\u00e9culatives, ce qui implique que les changements de juste valeur soient enregistr\u00e9s dans le compte de r\u00e9sultats. Le Groupe recourt \u00e0 des produits d\u00e9riv\u00e9s, comme les IRS, les swaps de taux d\u2019int\u00e9r\u00eat et de devises (IRCS), les contrats de change \u00e0 terme et les options, afin de r\u00e9duire les risques associ\u00e9s aux fluctuations de taux d\u2019int\u00e9r\u00eats li\u00e9s aux \u00e9missions futures d\u2019obligations et de change sur les actifs, passifs sous-jacents et op\u00e9rations anticip\u00e9es. Les produits d\u00e9riv\u00e9s sont port\u00e9s au bilan \u00e0 leur juste valeur dans les rubriques \"Autres actifs non courants\", \"Autres actifs circulants\", \"Dettes portant int\u00e9r\u00eat\", \"Autres dettes \u00e0 long terme\" et \"Autres dettes \u00e0 court terme\". Le Groupe a utilis\u00e9 \u2022 Un IRCS pour r\u00e9duire l\u2019exposition du Groupe aux fluctuations des taux d'int\u00e9r\u00eat et de change sur une dette \u00e0 long terme exprim\u00e9e en JPY. \u2022 Des IRS (swap de taux d\u2019int\u00e9r\u00eats) pour att\u00e9nuer le risque li\u00e9 aux fluctuations de taux d\u2019int\u00e9r\u00eats entre la date d\u2019origine de la couverture et la date d\u2019\u00e9mission de dettes \u00e0 long terme \u00e0 taux fixe, dont l\u2019\u00e9mission est hautement probable. \u2022 Un \u00ab collar swaption \u00bb \u00e0 co\u00fbt z\u00e9ro pour prot\u00e9ger la valeur d\u2019un swap de taux d'int\u00e9r\u00eats existant en pr\u00e9-couverture contre les fluctuations des taux d'int\u00e9r\u00eats. Lorsque ces instruments de couverture sont d\u00e9sign\u00e9s dans une relation de couverture de flux de tr\u00e9sorerie, la partie efficace des variations de leur juste valeur est comptabilis\u00e9e dans les autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global et est progressivement reclass\u00e9e dans le r\u00e9sultat financier, au cours de la p\u00e9riode pendant laquelle l'\u00e9l\u00e9ment couvert atteint le r\u00e9sultat du Groupe par le biais des int\u00e9r\u00eats pay\u00e9s. Les d\u00e9riv\u00e9s auxquels le Groupe n'applique pas la comptabilit\u00e9 de couverture sont par cons\u00e9quent comptabilis\u00e9s \u00e0 leur juste valeur, les variations de la juste valeur \u00e9tant comptabilis\u00e9es en r\u00e9sultat financier. La dette \u00e0 long terme exprim\u00e9e en JPY comprend un d\u00e9riv\u00e9 incorpor\u00e9 (\u00ab embedded derivative \u00bb). Ce d\u00e9riv\u00e9 est s\u00e9par\u00e9 de son contrat h\u00f4te et comptabilis\u00e9 \u00e0 sa juste valeur et les variations de la juste valeur sont comptabilis\u00e9es dans le compte de r\u00e9sultat. Les effets de l'\u00e9valuation \u00e0 la valeur de march\u00e9 de ce d\u00e9riv\u00e9 sont compens\u00e9s par ceux de l'IRCS. Le groupe a utilis\u00e9 une op\u00e9ration- de change \u00e0 terme conditionnelle pour limiter son exposition \u00e0 la variabilit\u00e9 des flux de tr\u00e9sorerie attribuable au risque de change li\u00e9 \u00e0 une transaction future hautement probable (regroupement d'entreprises qui sera r\u00e9gl\u00e9e en devises \u00e9trang\u00e8res). Le Groupe applique la comptabilit\u00e9 de couverture \u00e0 cette transaction de couverture. Les variations de la valeur intrins\u00e8que sont comptabilis\u00e9es dans la r\u00e9serve de couverture des flux de tr\u00e9sorerie (OCI), tandis que les variations de la valeur temporelle et de l'\u00e9l\u00e9ment \u00e0 terme sont comptabilis\u00e9es dans la r\u00e9serve du co\u00fbt de couverture (OCI). Le groupe a contract\u00e9 des produits d\u00e9riv\u00e9s (contrats de change \u00e0 terme) pour couvrir son exposition aux fluctuations de change pour des transactions pr\u00e9vues hautement probables. Le Groupe applique la comptabilit\u00e9 de couverture de flux de tr\u00e9sorerie pour certaines de ces op\u00e9rations de couvertures. \u2022 Pour les op\u00e9rations de couverture pour lesquelles groupe n\u2019applique pas la comptabilit\u00e9 de couverture, les d\u00e9riv\u00e9s sont repris \u00e0 leur juste valeur, avec les changements de juste valeur port\u00e9s au compte de r\u00e9sultats parmi les r\u00e9sultats financiers. Quand le sous-jacent est reconnu au bilan et concerne des charges reconnues en r\u00e9sultat op\u00e9rationnel ou des investissements, les changements de juste valeur reconnus dans les r\u00e9sultats financiers sont reclass\u00e9s en r\u00e9sultat op\u00e9rationnel quand l\u2019instrument de couverture arrive \u00e0 \u00e9ch\u00e9ance. \u2022 Pour les op\u00e9rations de couverture pour lesquelles la comptabilit\u00e9 de couverture est appliqu\u00e9e, les gains et pertes relatifs \u00e0 la partie efficace de la couverture par l\u2019instrument d\u00e9riv\u00e9 sont reconnus parmi les \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global (capitaux propres) jusqu\u2019\u00e0 ce que l\u2019\u00e9v\u00e9nement couvert se produise. Si la transaction couverte r\u00e9sulte dans la reconnaissance d\u2019un actif, la valeur comptable de l\u2019actif au moment de l\u2019enregistrement initial est ajust\u00e9e pour reprendre les montants pr\u00e9alablement reconnus via les \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global. Si la transaction de couverture concerne des charges comptabilis\u00e9es parmi les r\u00e9sultats op\u00e9rationnels, les montants pr\u00e9alablement reconnus via les \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global sont reclass\u00e9s parmi les r\u00e9sultats op\u00e9rationnels quand les charges li\u00e9es au service sous- jacents sont reconnus dans le compte de r\u00e9sultats. La partie inefficace de la couverture de flux de tr\u00e9sorerie est toujours reconnue dans le compte de r\u00e9sultats. Le Groupe applique l\u2019IAS 32 pour les contrats d\u2019options qui sont des paiements bas\u00e9s sur des \u00e9l\u00e9ments de fonds propres et qui ne sont ni accord\u00e9s en \u00e9change de biens ou de services, ni accord\u00e9s au personnel au titre d\u2019employ\u00e9s. Les contrats d\u2019options tels que les warrants qui qualifient comme d\u00e9riv\u00e9s et les dettes financi\u00e8res sont class\u00e9s en dettes financi\u00e8res \u00e0 la FVTPL (r\u00e9sultats financiers). Le Groupe a conclu un accord d'achat d'\u00e9lectricit\u00e9 virtuelle (\u00ab VPPA \u00bb) en vertu duquel il paie un prix fixe et re\u00e7oit le prix au comptant pour une partie contractuellement sp\u00e9cifi\u00e9e de l'\u00e9lectricit\u00e9 produite par un parc \u00e9olien offshore sp\u00e9cifique. L'achat d'\u00e9lectricit\u00e9 est virtuel, ce qui signifie qu'il n'y a pas de livraison physique de l'\u00e9lectricit\u00e9 achet\u00e9e (r\u00e8glement net en esp\u00e8ces). L'objectif de la transaction est de r\u00e9duire l'exposition du Groupe \u00e0 la volatilit\u00e9 du prix de l'\u00e9lectricit\u00e9 et, en m\u00eame temps, de recevoir plusieurs Certificats d'Attributs Energ\u00e9tiques (EAC) correspondant au volume d'\u00e9lectricit\u00e9 verte convenu. Les d\u00e9riv\u00e9s incorpor\u00e9s dans des contrats h\u00f4tes non d\u00e9riv\u00e9s qui ne sont pas des actifs financiers sont trait\u00e9s comme des d\u00e9riv\u00e9s s\u00e9par\u00e9s lorsqu'ils r\u00e9pondent \u00e0 la d\u00e9finition d'un d\u00e9riv\u00e9, que leurs risques et caract\u00e9ristiques ne sont pas \u00e9troitement li\u00e9s \u00e0 ceux du contrat h\u00f4te et que le contrat h\u00f4te n'est pas \u00e9valu\u00e9 \u00e0 la juste valeur par le biais du compte de r\u00e9sultat. Le Groupe consid\u00e8re le VPPA comme un instrument hybride comprenant un contrat h\u00f4te non financier pour l'achat des EAC et un d\u00e9riv\u00e9 incorpor\u00e9 li\u00e9 \u00e0 l'\u00e9lectricit\u00e9. Comme la composante \u00e9lectricit\u00e9 du contrat hybride n'est pas \u00e9troitement li\u00e9e au contrat h\u00f4te, elle est \u00e9valu\u00e9e s\u00e9par\u00e9ment et \u00e0 la juste valeur par le biais du compte de r\u00e9sultat. L'achat de EAC remplit les conditions requises pour b\u00e9n\u00e9ficier de l'exemption pour usage propre et les co\u00fbts y aff\u00e9rents sont comptabilis\u00e9s en charges au fur et \u00e0 mesure de la r\u00e9ception des EAC. Annexe 2.25. Gains et pertes nets sur instruments Les dividendes, les revenus et charges d\u2019int\u00e9r\u00eats g\u00e9n\u00e9r\u00e9s par les instruments financiers sont comptabilis\u00e9s comme revenus / (charges) financiers. Annexe 2.26. Actifs sur contrats Un actif sur contrat repr\u00e9sente le droit du Groupe \u00e0 une contrepartie en \u00e9change de biens et de services d\u00e9j\u00e0 transf\u00e9r\u00e9s au client. Cet actif appara\u00eet essentiellement dans le contexte des offres conjointes de t\u00e9l\u00e9phonie mobile et fixe avec un terminal subsidi\u00e9 livr\u00e9 \u00e0 l'entr\u00e9e en vigueur du contrat et dont le revenu qui lui a \u00e9t\u00e9 allou\u00e9 est reconnu \u00e0 un moment donn\u00e9, et des services \u00e0 fournir sur la dur\u00e9e du contrat, g\u00e9n\u00e9ralement 24 mois, dont le revenu qui lui a \u00e9t\u00e9 allou\u00e9 est comptabilis\u00e9 sur la dur\u00e9e du contrat. Les actifs sur contrats correspondent \u00e0 l\u2019exc\u00e9dent de revenu allou\u00e9 aux terminaux par rapport \u00e0 la somme per\u00e7ue. Les actifs sur contrats sont transf\u00e9r\u00e9s en cr\u00e9ances commerciales pendant la dur\u00e9e du contrat. Les actifs sont class\u00e9s comme actifs circulants \u00e9tant donn\u00e9 que le Groupe s\u2019attend \u00e0 leur r\u00e9alisation dans le cadre de son cycle normal d\u2019exploitation. En cas de rupture anticip\u00e9e, le client doit payer une p\u00e9nalit\u00e9 qui correspond au prorata de la remise accord\u00e9e dans l\u2019offre conjointe pour la dur\u00e9e du contrat restant \u00e0 courir. Cette p\u00e9nalit\u00e9 est toujours sup\u00e9rieure que le solde subsistant de l\u2019actif sur contrats. La diff\u00e9rence entre l\u2019extourne de l\u2019actif sur contrats et la p\u00e9nalit\u00e9 est reconnue en revenu relatif au terminal. Les actifs sur contrats sont des droits conditionnels reconnus au bilan \u00e0 leur co\u00fbt sous d\u00e9duction des provisions pour pertes de valeur, comme d\u00e9fini dans le mod\u00e8le des pertes de cr\u00e9dit attendues sur la dur\u00e9e de vie. Annexe 2.27. Stocks Les stocks sont comptabilis\u00e9s \u00e0 la valeur la moins \u00e9lev\u00e9e entre le co\u00fbt d'acquisition et la valeur de r\u00e9alisation nette. Le co\u00fbt d\u2019acquisition est d\u00e9termin\u00e9 par la m\u00e9thode du co\u00fbt moyen pond\u00e9r\u00e9 \u00e0 l\u2019exception du mat\u00e9riel informatique (m\u00e9thode FIFO) et du mat\u00e9riel achet\u00e9 pour la revente dans le cadre de contrats contenant des obligations de prestations qui impliquent la construction d\u2019un actif (prix d\u2019achat individuel). Pour les stocks destin\u00e9s \u00e0 \u00eatre vendus dans le cadre d\u2019offres conjointes, la valeur de r\u00e9alisation nette prend en compte les marges futures escompt\u00e9es r\u00e9sultant des services de t\u00e9l\u00e9communications de l\u2019offre dans laquelle l\u2019\u00e9l\u00e9ment du stock est combin\u00e9. Pour les contrats incluant des obligations de prestations qui impliquent la construction d\u2019un actif, le revenu pour ces prestations est reconnu en fonction du degr\u00e9 d\u2019avancement sur base de la m\u00e9thode fond\u00e9e sur les intrants. Cette m\u00e9thode mesure l\u2019\u00e9tat d\u2019avancement par rapport \u00e0 la prestation compl\u00e8te est mesur\u00e9 en fonction des co\u00fbts encourus pour les travaux r\u00e9alis\u00e9s \u00e0 la date de cl\u00f4ture par rapport au co\u00fbt total du contrat. Les co\u00fbts des contrats incluent toutes les d\u00e9penses li\u00e9es directement au contrat sp\u00e9cifique ainsi qu\u2019une allocation des frais g\u00e9n\u00e9raux fixes et variables, d\u00e9termin\u00e9e sur base d\u2019une utilisation normale de la capacit\u00e9 de production. Annexe 2.28. Contrats de location Le Groupe appr\u00e9cie si un contrat est un contrat de location. Suivant l\u2019IFRS 16, un contrat constitue ou comprend une location s\u2019il conf\u00e8re le droit de contr\u00f4ler l\u2019utilisation d\u2019un bien d\u00e9termin\u00e9 (l\u2019actif sous-jacent) pour un certain temps moyennant une contrepartie. Pour certains contrats, il faut faire preuve de jugement pour d\u00e9terminer si un contrat conf\u00e8re le droit de contr\u00f4ler l'utilisation d'un actif ou s'il s'agit plut\u00f4t d'un contrat pour un service qui est fourni en utilisant cet actif. Lorsqu'un contrat ne remplit pas les conditions requises pour \u00eatre consid\u00e9r\u00e9 comme un contrat de location selon la norme IFRS 16, tout montant pay\u00e9 d'avance en vertu de ces contrats est trait\u00e9 comme une charge pay\u00e9e d'avance (service), ce qui est le cas pour certaines capacit\u00e9s li\u00e9es \u00e0 la fibre optique acquises par le Groupe. Annexe 2.28.1. Le Groupe comme preneur (re\u00e7oit un droit d\u2019utilisation d\u2019un actif d\u2019un fournisseur) Lorsque le Groupe est preneur, il applique une approche unique de reconnaissance et d\u2019\u00e9valuation pour toutes les locations. Le Groupe reconna\u00eet un actif au titre du droit d\u2019utilisation et l\u2019obligation locative correspondante pour toutes les locations pour lesquelles il est le preneur. Le Groupe n\u2019applique pas les simplifications li\u00e9es au contrat de courte dur\u00e9e ni celles li\u00e9es aux actifs sous-jacents de faible valeur. La dur\u00e9e du contrat de location se compose de la p\u00e9riode non r\u00e9siliable de location, \u00e0 laquelle s\u2019ajoutent les p\u00e9riodes vis\u00e9es par toute option de prolongation du contrat de location que le Groupe a la certitude raisonnable d\u2019exercer et toute option de r\u00e9siliation du contrat de location que le Groupe a la certitude raisonnable de ne pas exercer. Appr\u00e9cier si ces options vont \u00eatre exerc\u00e9es ou non demande du jugement, en prenant en compte les faits et circonstances pertinents faisant que le preneur a un avantage \u00e9conomique \u00e0 exercer l\u2019option de prolongation ou de r\u00e9siliation. Cette estimation est r\u00e9appr\u00e9ci\u00e9e si des \u00e9v\u00e8nements importants ou des changements significatifs des circonstances se produisent et qui influencent cette estimation. Le Groupe a d\u00e9fini quatre cat\u00e9gories principales de locations\u202f: \u2022 B\u00e2timents\u202f: concerne essentiellement des locations li\u00e9es aux activit\u00e9s commerciales (point de ventes) ou aux activit\u00e9s de services (bureau et quartier g\u00e9n\u00e9ral) ainsi que des locations de b\u00e2timents techniques not d\u00e9tenus par le Groupe. \u2022 Sites mobiles\u202f: comprend uniquement les locations de sites pour les antennes mobiles et des locations de \u00ab\u202fR-layers\u202f\u00bb (i.e. une zone bien d\u00e9termin\u00e9e d\u2019un pyl\u00f4ne) sur des pyl\u00f4nes d\u2019autres op\u00e9rateurs. \u2022 V\u00e9hicules : comprend la location de v\u00e9hicules (direction, vendeurs et utilitaires) et de v\u00e9los. \u2022 Autres\u202f: il s\u2019agit principalement de mat\u00e9riel informatique et l'infrastructure en nuage provenant d'un partenariat avec HCL. Obligations locatives Le Groupe reconna\u00eet une dette (i.e. une obligation locative) au moment o\u00f9 le bien est mis \u00e0 disposition. L\u2019obligation locative s\u2019\u00e9l\u00e8ve \u00e0 la valeur actualis\u00e9e des paiements de loyers non encore pay\u00e9s \u00e0 cette date plus les montants dont le Groupe est raisonnablement certain de payer \u00e0 la fin de la location tels que le prix d\u2019exercice de l\u2019option d\u2019achat (lorsqu\u2019il a la certitude raisonnable de l\u2019exercer) ou les p\u00e9nalit\u00e9s \u00e0 payer au bailleur en cas de r\u00e9siliation du contrat de location (lorsqu\u2019il a la certitude raisonnable de l\u2019exercer). Le Groupe d\u00e9termine syst\u00e9matiquement la dur\u00e9e du contrat de location comme \u00e9tant la p\u00e9riode pendant laquelle la location ne peut pas \u00eatre r\u00e9sili\u00e9e ainsi que les p\u00e9riodes couvertes par des options de prolongation pour lesquelles le locataire a une certitude raisonnable de les exercer ou de r\u00e9siliation que le preneur a la certitude de ne pas exercer. L\u2019obligation locative est \u00e9valu\u00e9e en utilisant le taux implicite dans le contrat. Si ce taux ne peut pas \u00eatre d\u00e9termin\u00e9 facilement, le Groupe utilise son taux d\u2019emprunt marginal qui est consid\u00e9r\u00e9 comme \u00e9tant le taux th\u00e9orique \u00e0 payer en cas d\u2019emprunt pour une dur\u00e9e similaire \u00e0 celle de la location. Le taux applicable par contrat est principalement d\u00e9pendant de la dur\u00e9e totale attendue de la location \u00e0 la date de d\u00e9but du contrat (nouvelles locations) ou de la dur\u00e9e r\u00e9siduelle estim\u00e9e en cas de r\u00e9\u00e9valuation de la location. Le montant de l\u2019obligation locative est r\u00e9estim\u00e9 apr\u00e8s la date de commencement afin de refl\u00e9ter les changements dans les situations principales suivantes\u202f: \u2022 Un changement dans la dur\u00e9e r\u00e9sultant d\u2019un amendement du contrat, dans l\u2019estimation du caract\u00e8re raisonnablement certainqu\u2019une option de prolongation sera exerc\u00e9e ou qu\u2019une option de r\u00e9siliation ne sera pas exerc\u00e9e\u202f; \u2022 Un changement dans le montant \u00e0 payer des loyers, par exemple \u00e0 la suite de l\u2019application d\u2019un nouvel index ou taux dans lecas de paiements variables. \u2022 Un changement dans l\u2019estimation de la probabilit\u00e9 d\u2019exercice d\u2019une option d\u2019achat. \u2022 Autres changements contractuels, comme un changement dans l\u2019objet de la location ou de l\u2019actif sous-jacent.\u2022 Les avances vers\u00e9es en plus des remboursements pr\u00e9vus sont d\u00e9duites de la dette \u00e0 long terme.Les obligations locatives sont reprises parmi les dettes et emprunts portant int\u00e9r\u00eats (cf. annexe 19). Actifs au titre du droit d\u2019utilisation Un droit d\u2019usage est reconnu comme un actif avec une dette correspondante. Le Groupe reconna\u00eet des actifs au titre du droit d\u2019utilisation \u00e0 la date de d\u00e9but du contrat de location (date \u00e0 laquelle le bien sous-jacent est mis \u00e0 la disposition du Groupe). Les actifs au titre du droit d\u2019utilisation sont \u00e9valu\u00e9s au co\u00fbt, diminu\u00e9 du cumul des amortissements et du cumul des pertes de valeur et ajust\u00e9 pour les r\u00e9\u00e9valuations de l\u2019obligation locative. Le co\u00fbt de l\u2019actif au titre du droit d\u2019utilisation comprend le montant de l\u2019obligation locative, les paiements de loyers vers\u00e9s \u00e0 la date de d\u00e9but du contrat ou avant cette date d\u00e9duction faite des avantages incitatifs \u00e0 la location re\u00e7us et une estimation des co\u00fbts que le Groupe va engager pour le d\u00e9mant\u00e8lement et l\u2019enl\u00e8vement du bien sous-jacent ainsi que la restauration du lieu ou pour la remise du bien sous-jacent dans l\u2019\u00e9tat exig\u00e9 par les termes et conditions du contrat de location. Les actifs au titre du droit d\u2019utilisation sont amortis lin\u00e9airement sur base de la p\u00e9riode la plus courte entre la dur\u00e9e du contrat et la dur\u00e9e d\u2019utilit\u00e9 de l\u2019actif sous-jacent. Les actifs au titre du droit d\u2019utilisation sont \u00e9galement soumis au test de perte de valeur. Annexe 2.28.2. Le Groupe comme bailleur (conc\u00e8de un droit d\u2019utilisation d\u2019un actif \u00e0 un client) Un contrat dans lequel le client de Proximus n\u2019obtient pas la quasi-totalit\u00e9 des avantages ou le droit de d\u00e9cider de l\u2019utilisation de l\u2019actif ne qualifie pas comme location. Ceci est notamment le cas pour les modems et d\u00e9codeurs utilis\u00e9s par le Groupe pour d\u00e9livrer les services aux clients. Les produits de ces contrats sont pris lin\u00e9airement sur la dur\u00e9e d\u2019utilisation par le client et sont repris parmi les revenus dans le compte de r\u00e9sultat \u00e9tant donn\u00e9 leur caract\u00e8re op\u00e9rationnel. Les locations pour lesquelles le Groupe transf\u00e8re la quasi-totalit\u00e9 des risques et des avantages inh\u00e9rents \u00e0 la propri\u00e9t\u00e9 du bien sous-jacent sont class\u00e9es comme location-financement. Pour les contrats de location-financement donn\u00e9s \u00e0 ses clients, le Groupe reconna\u00eet une cr\u00e9ance \u00e0 concurrence d\u2019un montant correspondant \u00e0 l\u2019investissement net dans le contrat de location ce qui correspond \u00e0 l\u2019investissement brut dans le contrat de location, actualis\u00e9 au taux d\u2019int\u00e9r\u00eat implicite du contrat de location. Le Groupe n\u2019a pas conclu de contrats de location-financement significatifs. Annexe 2.29. Provisions Le montant comptabilis\u00e9 en tant que provision est la meilleure estimation de la d\u00e9pense n\u00e9cessaire \u00e0 l'extinction de l'obligation actuelle \u00e0 la fin de la p\u00e9riode de r\u00e9f\u00e9rence. Le montant de la provision est actualis\u00e9 lorsque l\u2019effet de la valeur temps de l\u2019argent est significatif. L\u2019actualisation est reconnue dans les charges financi\u00e8res. Les co\u00fbts estim\u00e9s, escompt\u00e9s \u00e0 leur valeur actuelle, li\u00e9s au d\u00e9mant\u00e8lement et \u00e0 la remise en \u00e9tat sont enregistr\u00e9s en immobilisations corporelles et amortis sur la dur\u00e9e d\u2019utilit\u00e9 de l\u2019actif. Les co\u00fbts totaux escompt\u00e9s \u00e0 leur valeur actuelle sont enregistr\u00e9s au passif dans les provisions. En cas d\u2019actualisation, l\u2019augmentation de la provision li\u00e9e \u00e0 l\u2019effet de la valeur du temps est comptabilis\u00e9e via les charges financi\u00e8res dans le compte de r\u00e9sultats. Annexe 2.30. Paiement fond\u00e9 sur des actions Les paiements aux employ\u00e9s fond\u00e9s sur les actions et r\u00e9gl\u00e9s en instruments de capitaux propres ou en tr\u00e9sorerie sont calcul\u00e9s \u00e0 la juste valeur des instruments \u00e0 la date d\u2019octroi en tenant compte des modalit\u00e9s et conditions auxquelles ces options sont accord\u00e9es. Pour les op\u00e9rations r\u00e9gl\u00e9es en tr\u00e9sorerie, la juste valeur est reconnue en d\u00e9penses de personnel sur la p\u00e9riode de d\u00e9volution avec une augmentation simultan\u00e9e des dettes. Les dettes en r\u00e9sultant sont remesur\u00e9es afin de refl\u00e9ter l\u2019\u00e9volution des justes valeurs. Nous renvoyons \u00e0 la Note 35 pour les explications concernant les techniques d\u2019\u00e9valuation utilis\u00e9es. Annexe 2.31. Passifs sur contrats Les passifs sur contrats comprennent les obligations du Groupe de transf\u00e9rer des biens ou services \u00e0 un client pour lequel le Groupe a re\u00e7u une contrepartie ou un montant est d\u00fb. Annexe 2.32. Revenus Quand Proximus entre dans un nouveau contrat, il d\u00e9termine la dur\u00e9e du contrat, le prix de transaction, les obligations de prestations contenues dans le contrat ainsi que le prix de vente sp\u00e9cifique pour chaque promesse identifi\u00e9e. Pour d\u00e9finir la dur\u00e9e de ses contrats, le Groupe prend en consid\u00e9ration la p\u00e9riode contractuelle pour laquelle les parties contractantes ont des droits et obligations ex\u00e9cutoires effectifs. Un contrat a une dur\u00e9e quand il comprend des indemnit\u00e9s substantielles de rupture. La dur\u00e9e court jusqu\u2019au moment o\u00f9 il n\u2019y a plus d\u2019indemnit\u00e9 de rupture. S\u2019il n\u2019y a pas de clause de paiement d\u2019indemnisation substantielle en cas de rupture du contrat, le contrat n\u2019a pas de dur\u00e9e (i .e. contrats sans dur\u00e9e). Le Groupe \u00e9value lors de la passation du contrat les biens et services promis dans le contrat avec le client et identifie comme obligations de prestations chaque promesse de transf\u00e9rer au client un bien ou un service (ou un ensemble) qui est distinct, soit une s\u00e9rie de biens ou de services distincts qui sont essentiellement les m\u00eames et qui sont fournis au client au m\u00eame rythme. L'identification des obligations de performance requiert du jugement et une compr\u00e9hension approfondie des promesses du contrat et de la mani\u00e8re dont elles interagissent les unes avec les autres. Une obligation de prestation est identifi\u00e9e quand les crit\u00e8res suivants sont rencontr\u00e9s : \u2022 Capacit\u00e9 d\u2019exister de fa\u00e7on distincte : le client peut tirer parti du bien ou du service de mani\u00e8re isol\u00e9e ou en le combinant avec d\u2019autres ressources ais\u00e9ment disponibles \u2022 Distincte \u00e0 l\u2019int\u00e9rieur du contrat : la promesse de fournir le bien ou le service au client peut \u00eatre identifi\u00e9e s\u00e9par\u00e9ment des autres promesses contenues dans le contrat si le Groupe consid\u00e8re qu\u2019il remplit ses obligations contractuelles en d\u00e9livrant la promesse concern\u00e9e ind\u00e9pendamment des autres. Des promesses du contrat ne sont pas distinctes \u00e0 l\u2019int\u00e9rieur du contrat quand, en raison de leur nature, elles doivent \u00eatre transf\u00e9r\u00e9es en combinaison avec d\u2019autres promesses. Les promesses suivantes peuvent repr\u00e9senter des obligations de prestation en fonction de leur nature et de l\u2019interd\u00e9pendance avec d\u2019autres promesses dans le contrat : \u2022 Les revenus g\u00e9n\u00e9r\u00e9s par le trafic de t\u00e9l\u00e9phonie fixe, mobile et de carrier sont comptabilis\u00e9s sur la base de leur utilisation ; \u2022 Les revenus des services li\u00e9s \u00e0 la TV sont reconnus sur la dur\u00e9e du contrat ; \u2022 Les revenus des services de maintenance sont reconnus sur la dur\u00e9e du contrat ; \u2022 Les revenus des ventes d\u2019\u00e9quipements sont reconnus quand le client obtient le contr\u00f4le sur l\u2019\u00e9quipement ; \u2022 Les revenus de la location simple d\u2019\u00e9quipements sont reconnus sur la dur\u00e9e du contrat ; \u2022 Les revenus g\u00e9n\u00e9r\u00e9s par les frais de param\u00e9trage, d\u2019installation ou d\u2019activation, sont comptabilis\u00e9s parmi les revenus au moment de la prestation; \u2022 Les revenus des licences de propri\u00e9t\u00e9s intellectuelles sont reconnus au moment du transfert au client. Quand ces promesses ne sont pas distinctes, le Groupe les regroupe avec d\u2019autres promesses jusqu\u2019\u00e0 ce qu\u2019il obtienne une promesse qui soit distincte (i.e. une promesse de prestation). Le moment de reconnaissance du revenu relatif \u00e0 une obligation de prestation est bas\u00e9 sur le sch\u00e9ma de transfert au client de la promesse pr\u00e9dominante dans l\u2019offre. Quand cette guidance des s\u00e9ries s\u2019applique, i.e. quand les biens et les services sont distincts mais substantiellement les m\u00eames, le Groupe les consid\u00e8re comme une seule obligation de prestation. Chaque plan tarifaire \u2013 postpaid et prepaid (voix mobile, voix fixe, internet, TV) est par cons\u00e9quent consid\u00e9r\u00e9 comme une obligation de prestation unique. Lorsque les contrats comprennent diff\u00e9rentes obligations de prestation qui ne sont pas substantiellement les m\u00eames, le prix de transaction est allou\u00e9 aux diff\u00e9rentes obligations de prestation reprises dans le contrat en proportion des prix de vente sp\u00e9cifiques. Lorsque le contrat comprend des options pour le client (i.e. droits unilat\u00e9raux octroy\u00e9s au client) pour l\u2019achat de biens ou de services suppl\u00e9mentaires avec une remise y compris des incitants \u00e0 la vente, des points-cadeaux, options de renouvellement de contrat, remises sur achats futurs de biens ou de services, le revenu est allou\u00e9 \u00e0 ces options lorsqu\u2019elles procurent au client un droit significatif i.e. un droit unilat\u00e9ral pour le client d\u2019obtenir un avantage car il souscrit au contrat. Lorsqu\u2019une autre partie intervient dans la fourniture des biens ou de services au client, le Groupe doit d\u00e9terminer pour chaque obligation de prestation si la nature de la promesse est de fournir elle-m\u00eame les biens ou les services (i.e. agit pour son propre compte) ou de prendre les dispositions voulues pour que le tiers s\u2019en charge (i.e. le Groupe agit comme agent). Pour d\u00e9terminer s\u2019il agit comme agent ou principal dans une transaction lorsqu\u2019un tiers intervient, Proximus d\u00e9termine s\u2019il a le contr\u00f4le du bien ou du service sp\u00e9cifi\u00e9 avant qu\u2019il ne soit fourni au client. Pour ce faire, Proximus analyse les termes juridiques du contrat et leur substance au travers du prisme des indicateurs de contr\u00f4le. Proximus prend en compte d\u2019autres faits et circonstances afin de compl\u00e9ter sa compr\u00e9hension de la situation. Quand le Groupe agit comme agent, seule la commission est reconnue comme revenu. Dans les cas o\u00f9 le prix de vente sp\u00e9cifique n\u2019est pas directement observable, le Groupe l\u2019estime en utilisant toutes les informations qui sont disponibles raisonnablement (y compris les conditions de march\u00e9, les facteurs sp\u00e9cifiques pour le Groupe et les informations concernant le client ou la cat\u00e9gorie de clients). Cette situation se produit principalement dans le contexte des offres conjointes avec terminal subsidi\u00e9 pour lesquelles une approche par la m\u00e9thode \u201ccost plus\u201d (co\u00fbt major\u00e9 de la marge) est appliqu\u00e9e \u00e0 l\u2019un des composants. Les remises accord\u00e9es parce qu'un client a conclu un contrat, sont affect\u00e9es \u00e0 toutes les obligations de performance d\u00e9clenchant l'octroi de la remise. Annexe 2.33. Charges d\u2019exploitation Les achats de mat\u00e9riel et de services li\u00e9s aux ventes comprennent le prix d'achat des \u00e9quipements et des services directement li\u00e9s aux revenus. Les d\u00e9penses li\u00e9es \u00e0 la force de travail sont des frais li\u00e9s aux employ\u00e9s propres (frais de personnel et pensions) ainsi qu\u2019aux travailleurs externes. Les charges d\u2019exploitation sont rapport\u00e9es nettes de production immobilis\u00e9e d\u2019actifs du Groupe. Elles sont rapport\u00e9es par nature. Les co\u00fbts marginaux d\u2019obtention du contrat sont diff\u00e9r\u00e9s lin\u00e9airement sur 3 ans pour les contrats sur le march\u00e9 r\u00e9sidentiel et sur 5 ans pour les contrats sur le march\u00e9 professionnel. ",
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"s7_notes__6__20": {
"value": "Annexe 2.1. Base de la pr\u00e9paration Les \u00e9tats financiers consolid\u00e9s au 31 d\u00e9cembre 2023 pr\u00e9sent\u00e9s ci-joints ont \u00e9t\u00e9 \u00e9tablis conform\u00e9ment aux normes internationales d\u2019information financi\u00e8re (\"IFRS\") telles qu\u2019adopt\u00e9es dans l\u2019Union Europ\u00e9enne. Le Groupe a choisi de n\u2019appliquer anticipativement aucune norme et interpr\u00e9tation de l\u2019IASB.",
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"s7_notes__6__19-1": {
"value": "Annexe 2.1. Base de la pr\u00e9paration Les \u00e9tats financiers consolid\u00e9s au 31 d\u00e9cembre 2023 pr\u00e9sent\u00e9s ci-joints ont \u00e9t\u00e9 \u00e9tablis conform\u00e9ment aux normes internationales d\u2019information financi\u00e8re (\"IFRS\") telles qu\u2019adopt\u00e9es dans l\u2019Union Europ\u00e9enne. Le Groupe a choisi de n\u2019appliquer anticipativement aucune norme et interpr\u00e9tation de l\u2019IASB.Annexe 38. Normes IFRS r\u00e9cemment publi\u00e9es Le Groupe n\u2019a adopt\u00e9 anticipativement aucune norme ou interpr\u00e9tation dont l\u2019application n\u2019est pas obligatoire au 31 d\u00e9cembre 2023. Les normes et interpr\u00e9tations \u00e9mises, mais pas encore effectives, \u00e0 la date des \u00e9tats financiers du Groupe sont list\u00e9es ci-dessous. Le Groupe adoptera ces normes, si elles lui sont applicables, quand elles seront effectives. Concr\u00e8tement, cela veut dire que les normes et interpr\u00e9tations suivantes applicables au Groupe au 1er janvier 2024 ou au- del\u00e0 ne sont pas encore appliqu\u00e9es : Nouveaux standards, interpr\u00e9tations et amendements publi\u00e9s, : \u2022 Amendements \u00e0 l\u2019IAS 1 (\u00ab\u202fClassement des passifs courants ou non courants\u202f\u00bb) (2024)\u202f; \u2022 Amendements \u00e0 l\u2019IFRS 16 (\u00ab Obligation locative d\u00e9coulant d\u2019une op\u00e9ration de sale and lease-back \u00bb) (2024). \u2022 Amendements \u00e0 l\u2019IAS 1 \u2013 passifs non courants assortis de clauses restrictives (2024) \u2022 Amendements aux IAS 7 et IFRS 7 \u2013 Accords de financement de fournisseurs (2024) Le Groupe va poursuivre en 2024 son analyse sur les impacts potentiels sur les \u00e9tats financiers de l\u2019application de ces nouveaux standards et interpr\u00e9tations. Le Groupe n\u2019anticipe pas d\u2019impact significatif suite \u00e0 l\u2019application initiale de ces normes et changements. ",
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"s7_notes__6__22": {
"value": "Annexe 2.2. Changement de r\u00e8gles comptables Le Groupe n\u2019adopte pas anticipativement les standards et interpr\u00e9tations. Les r\u00e8gles comptables utilis\u00e9es sont identiques \u00e0 celles des ann\u00e9es pr\u00e9c\u00e9dentes et a appliqu\u00e9 les nouvelles normes et interpr\u00e9tations IFRS ou les r\u00e9visions de celles-ci, telles qu\u2019adopt\u00e9es par l\u2019Union Europ\u00e9enne et qui sont devenues obligatoires \u00e0 partir du 1er janvier 2023. Ces changements sont d\u00e9taill\u00e9s ci-dessous. Amendements aux standards : \u2022 IFRS 17 (\u00ab Contrats d'assurance et les amendements tels que les amendements aux IFRS 4 Contrats d'assurance \u00bb)\u2022 Extension de l'exemption d'application de l'IFRS9\u2022 Amendements \u00e0 l'IAS 1 (\u00ab Pr\u00e9sentation des \u00e9tats financiers et IFRS Practice Statement 2: information sur les r\u00e8glesd'\u00e9valuation \u00bb) \u2022 Amendements \u00e0 l'IAS 8 (\u00ab M\u00e9thodes comptables, changements d'estimations comptables et erreurs : D\u00e9finition desestimations comptables \u00bb) \u2022 Amendements \u00e0 l'IAS 12 (\u00ab Imp\u00f4ts sur le r\u00e9sultat - imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s relatifs \u00e0 des actifs et passifs r\u00e9sultant d'une m\u00eametransaction \u00bb) \u2022 Amendements \u00e0 l\u2019IAS 12 (\u00ab R\u00e9forme fiscale internationale \u2013 Mod\u00e8le de r\u00e8gles du Pilier 2 \u00bb) L\u2019application de ces nouveaux standards et amendements n\u2019a pas d\u2019impact sur les \u00e9tats financiers consolid\u00e9s du Groupe. Le Groupe a adopt\u00e9 les amendements \u00e0 l'IAS 1 concernant les informations significatives \u00e0 fournir sur les r\u00e8gles d\u2019\u00e9valuation. Les amendements remplacent les r\u00e8gles d\u2019\u00e9valuation importantes par des informations significatives sur les m\u00e9thodes comptables. La norme amend\u00e9e consid\u00e8re qu'une r\u00e8gle d\u2019\u00e9valuation est significative si, consid\u00e9r\u00e9e conjointement avec d'autres informations incluses dans les \u00e9tats financiers d'une entit\u00e9, on peut raisonnablement s'attendre \u00e0 ce qu'elle influence les d\u00e9cisions que les principaux utilisateurs des \u00e9tats financiers \u00e0 usage g\u00e9n\u00e9ral prennent sur la base de ces \u00e9tats financiers. Les informations relatives aux les r\u00e8gles d\u2019\u00e9valuation qui se rapportent \u00e0 des transactions, \u00e0 d'autres \u00e9v\u00e9nements ou \u00e0 des conditions non significatives sont non significatives et n'ont pas \u00e0 \u00eatre publi\u00e9es. Selon la norme IFRS 17, le Groupe est principalement un auto-assureur, \u00e0 l'exception des terminaux assur\u00e9s qui r\u00e9pondent aux crit\u00e8res des contrats \u00e0 prix forfaitaire fixes pour lesquels la norme IFRS 15 est appliqu\u00e9e. Pilier 2 Les r\u00e8gles de r\u00e9f\u00e9rence du deuxi\u00e8me pilier publi\u00e9es le 20 d\u00e9cembre 2021 font partie de la solution \u00e0 deux piliers visant \u00e0 relever les d\u00e9fis fiscaux li\u00e9s \u00e0 la digitalisation de l'\u00e9conomie, qui a \u00e9t\u00e9 approuv\u00e9e par 137 juridictions membres du Cadre inclusif OCDE/G20 sur le BEPS et adopt\u00e9es par les ministres des Finances et les dirigeants du G20 en octobre 2021. Les r\u00e8gles de r\u00e9f\u00e9rence du deuxi\u00e8me pilier sont con\u00e7ues pour garantir que les grandes entreprises multinationales (MNE) paient un niveau minimum d'imp\u00f4t sur les revenus g\u00e9n\u00e9r\u00e9s dans chaque juridiction o\u00f9 elles op\u00e8rent. La l\u00e9gislation relative au deuxi\u00e8me pilier a \u00e9t\u00e9 adopt\u00e9e ou pratiquement adopt\u00e9e dans certaines juridictions o\u00f9 le Groupe est actif, y compris en Belgique o\u00f9 le Groupe a son si\u00e8ge. La l\u00e9gislation entrera en vigueur pour l'exercice financier du Groupe d\u00e9butant le 1er janvier 2024. L'IAS 12 a \u00e9t\u00e9 modifi\u00e9e et comprend d\u00e9sormais une exception temporaire \u00e0 la comptabilisation et \u00e0 la fourniture d'informations sur les actifs et passifs d'imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s li\u00e9s \u00e0 la l\u00e9gislation fiscale adopt\u00e9e ou quasi adopt\u00e9e pour mettre en \u0153uvre la l\u00e9gislation du deuxi\u00e8me pilier. Le Groupe applique cette exception temporaire. Le Groupe a \u00e9valu\u00e9 l'exposition potentielle du Groupe aux imp\u00f4ts sur le revenu du deuxi\u00e8me pilier en utilisant les d\u00e9clarations fiscales les plus r\u00e9centes, les rapports pays par pays et les \u00e9tats financiers des entit\u00e9s constitutives du Groupe. Les donn\u00e9es d\u00e9finitives de l'exercice 2023 n'\u00e9tant pas encore disponibles au moment de l'\u00e9valuation, le Groupe a \u00e9valu\u00e9 l'exposition potentielle du Groupe au deuxi\u00e8me pilier en utilisant les d\u00e9clarations fiscales, les rapports pays par pays et les \u00e9tats financiers de l'exercice 2022 pour les entit\u00e9s constitutives du Groupe, \u00e0 l'exclusion des acquisitions futures, y compris la transaction potentielle relative \u00e0 Route Mobile. Cette transaction potentielle, qui am\u00e8nerait de nouvelles juridictions au sein du Groupe avec des impacts potentiels, ne fait pas partie de l'\u00e9valuation actuelle. L'\u00e9valuation du Groupe indique que : \u2022 Compte tenu de ses revenus consolid\u00e9s, le Groupe est dans le champ d'application de la l\u00e9gislation promulgu\u00e9e ou pratiquement promulgu\u00e9e \u2022 Dans la plupart des juridictions, le taux d'imposition effectif simplifi\u00e9 du deuxi\u00e8me pilier est sup\u00e9rieur \u00e0 15 % et/ou au moins l'un des autres tests transitoires de la sph\u00e8re de s\u00e9curit\u00e9 du CbCR est rempli (test des b\u00e9n\u00e9fices courants et/ou de minimis simplifi\u00e9). \u2022 Il n'y a qu'un nombre limit\u00e9 de juridictions o\u00f9 l'exon\u00e9ration transitoire de la CbCR ne s'applique pas. Toutefois, le Groupe ne s'attend pas \u00e0 une exposition significative \u00e0 l'imp\u00f4t compl\u00e9mentaire au titre du deuxi\u00e8me pilier dans ces juridictions. ",
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"s7_notes__6__21": {
"value": "Annexe 2.2. Changement de r\u00e8gles comptables Le Groupe n\u2019adopte pas anticipativement les standards et interpr\u00e9tations. Les r\u00e8gles comptables utilis\u00e9es sont identiques \u00e0 celles des ann\u00e9es pr\u00e9c\u00e9dentes et a appliqu\u00e9 les nouvelles normes et interpr\u00e9tations IFRS ou les r\u00e9visions de celles-ci, telles qu\u2019adopt\u00e9es par l\u2019Union Europ\u00e9enne et qui sont devenues obligatoires \u00e0 partir du 1er janvier 2023. Ces changements sont d\u00e9taill\u00e9s ci-dessous. Amendements aux standards : \u2022 IFRS 17 (\u00ab Contrats d'assurance et les amendements tels que les amendements aux IFRS 4 Contrats d'assurance \u00bb)\u2022 Extension de l'exemption d'application de l'IFRS9\u2022 Amendements \u00e0 l'IAS 1 (\u00ab Pr\u00e9sentation des \u00e9tats financiers et IFRS Practice Statement 2: information sur les r\u00e8glesd'\u00e9valuation \u00bb) \u2022 Amendements \u00e0 l'IAS 8 (\u00ab M\u00e9thodes comptables, changements d'estimations comptables et erreurs : D\u00e9finition desestimations comptables \u00bb) \u2022 Amendements \u00e0 l'IAS 12 (\u00ab Imp\u00f4ts sur le r\u00e9sultat - imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s relatifs \u00e0 des actifs et passifs r\u00e9sultant d'une m\u00eametransaction \u00bb) \u2022 Amendements \u00e0 l\u2019IAS 12 (\u00ab R\u00e9forme fiscale internationale \u2013 Mod\u00e8le de r\u00e8gles du Pilier 2 \u00bb) L\u2019application de ces nouveaux standards et amendements n\u2019a pas d\u2019impact sur les \u00e9tats financiers consolid\u00e9s du Groupe. Le Groupe a adopt\u00e9 les amendements \u00e0 l'IAS 1 concernant les informations significatives \u00e0 fournir sur les r\u00e8gles d\u2019\u00e9valuation. Les amendements remplacent les r\u00e8gles d\u2019\u00e9valuation importantes par des informations significatives sur les m\u00e9thodes comptables. La norme amend\u00e9e consid\u00e8re qu'une r\u00e8gle d\u2019\u00e9valuation est significative si, consid\u00e9r\u00e9e conjointement avec d'autres informations incluses dans les \u00e9tats financiers d'une entit\u00e9, on peut raisonnablement s'attendre \u00e0 ce qu'elle influence les d\u00e9cisions que les principaux utilisateurs des \u00e9tats financiers \u00e0 usage g\u00e9n\u00e9ral prennent sur la base de ces \u00e9tats financiers. Les informations relatives aux les r\u00e8gles d\u2019\u00e9valuation qui se rapportent \u00e0 des transactions, \u00e0 d'autres \u00e9v\u00e9nements ou \u00e0 des conditions non significatives sont non significatives et n'ont pas \u00e0 \u00eatre publi\u00e9es. Selon la norme IFRS 17, le Groupe est principalement un auto-assureur, \u00e0 l'exception des terminaux assur\u00e9s qui r\u00e9pondent aux crit\u00e8res des contrats \u00e0 prix forfaitaire fixes pour lesquels la norme IFRS 15 est appliqu\u00e9e. Pilier 2 Les r\u00e8gles de r\u00e9f\u00e9rence du deuxi\u00e8me pilier publi\u00e9es le 20 d\u00e9cembre 2021 font partie de la solution \u00e0 deux piliers visant \u00e0 relever les d\u00e9fis fiscaux li\u00e9s \u00e0 la digitalisation de l'\u00e9conomie, qui a \u00e9t\u00e9 approuv\u00e9e par 137 juridictions membres du Cadre inclusif OCDE/G20 sur le BEPS et adopt\u00e9es par les ministres des Finances et les dirigeants du G20 en octobre 2021. Les r\u00e8gles de r\u00e9f\u00e9rence du deuxi\u00e8me pilier sont con\u00e7ues pour garantir que les grandes entreprises multinationales (MNE) paient un niveau minimum d'imp\u00f4t sur les revenus g\u00e9n\u00e9r\u00e9s dans chaque juridiction o\u00f9 elles op\u00e8rent. La l\u00e9gislation relative au deuxi\u00e8me pilier a \u00e9t\u00e9 adopt\u00e9e ou pratiquement adopt\u00e9e dans certaines juridictions o\u00f9 le Groupe est actif, y compris en Belgique o\u00f9 le Groupe a son si\u00e8ge. La l\u00e9gislation entrera en vigueur pour l'exercice financier du Groupe d\u00e9butant le 1er janvier 2024. L'IAS 12 a \u00e9t\u00e9 modifi\u00e9e et comprend d\u00e9sormais une exception temporaire \u00e0 la comptabilisation et \u00e0 la fourniture d'informations sur les actifs et passifs d'imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s li\u00e9s \u00e0 la l\u00e9gislation fiscale adopt\u00e9e ou quasi adopt\u00e9e pour mettre en \u0153uvre la l\u00e9gislation du deuxi\u00e8me pilier. Le Groupe applique cette exception temporaire. Le Groupe a \u00e9valu\u00e9 l'exposition potentielle du Groupe aux imp\u00f4ts sur le revenu du deuxi\u00e8me pilier en utilisant les d\u00e9clarations fiscales les plus r\u00e9centes, les rapports pays par pays et les \u00e9tats financiers des entit\u00e9s constitutives du Groupe. Les donn\u00e9es d\u00e9finitives de l'exercice 2023 n'\u00e9tant pas encore disponibles au moment de l'\u00e9valuation, le Groupe a \u00e9valu\u00e9 l'exposition potentielle du Groupe au deuxi\u00e8me pilier en utilisant les d\u00e9clarations fiscales, les rapports pays par pays et les \u00e9tats financiers de l'exercice 2022 pour les entit\u00e9s constitutives du Groupe, \u00e0 l'exclusion des acquisitions futures, y compris la transaction potentielle relative \u00e0 Route Mobile. Cette transaction potentielle, qui am\u00e8nerait de nouvelles juridictions au sein du Groupe avec des impacts potentiels, ne fait pas partie de l'\u00e9valuation actuelle. L'\u00e9valuation du Groupe indique que : \u2022 Compte tenu de ses revenus consolid\u00e9s, le Groupe est dans le champ d'application de la l\u00e9gislation promulgu\u00e9e ou pratiquement promulgu\u00e9e \u2022 Dans la plupart des juridictions, le taux d'imposition effectif simplifi\u00e9 du deuxi\u00e8me pilier est sup\u00e9rieur \u00e0 15 % et/ou au moins l'un des autres tests transitoires de la sph\u00e8re de s\u00e9curit\u00e9 du CbCR est rempli (test des b\u00e9n\u00e9fices courants et/ou de minimis simplifi\u00e9). \u2022 Il n'y a qu'un nombre limit\u00e9 de juridictions o\u00f9 l'exon\u00e9ration transitoire de la CbCR ne s'applique pas. Toutefois, le Groupe ne s'attend pas \u00e0 une exposition significative \u00e0 l'imp\u00f4t compl\u00e9mentaire au titre du deuxi\u00e8me pilier dans ces juridictions. ",
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"s7_notes__6__23": {
"value": "Annexe 2.3. Segments op\u00e9rationnels Les segments op\u00e9rationnels du Groupe sont les composantes du Groupe dont les r\u00e9sultats op\u00e9rationnels sont revus r\u00e9guli\u00e8rement par son Leadership Squad, le principal d\u00e9cideur op\u00e9rationnel du Groupe (PDO), afin de prendre des d\u00e9cisions sur les ressources \u00e0 allouer aux segments et d\u2019en \u00e9valuer les performances. Les rapports internes de rentabilit\u00e9 qui sont r\u00e9guli\u00e8rement revus par le PDO afin d\u2019allouer les ressources aux segments et \u00e9valuer les performances, sont organis\u00e9s suivant la nature des produits et services et g\u00e9ographiquement. Il en r\u00e9sulte une d\u00e9finition des segments op\u00e9rationnels comme suit\u202f: \u2022 Domestic: segment offrant des services de communication et informatiques aux clients r\u00e9sidentiels, aux soci\u00e9t\u00e9s et aux march\u00e9s \u00ab wholesale \u00bb en Belgique et au Benelux. Ce segment op\u00e9rationnel regroupe les anciennes business units CBU, EBU et CWS. \u2022 International Carrier Services (BICS) est responsable pour les activit\u00e9s de transport \u00ab\u202fcarrier\u202f\u00bb sur le march\u00e9 international des communications. \u2022 TeleSign : est sp\u00e9cialis\u00e9e dans le domaine de l'authentification s\u00e9curis\u00e9e et de l'identit\u00e9 digitale, et un partenaire de confiance des plus grandes marques Internet mondiales, des champions du num\u00e9rique et des entreprises du cloud.",
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"s7_notes__6__24": {
"value": "Annexe 2.4. Indicateurs de performance alternatifs Le Groupe fait usage d\u2019indicateurs de performance alternatifs (\u00ab IPA \u00bb) dans ses \u00e9tats financiers et annexes. Un IPA est un indicateur financier historique ou futur de la performance, de la situation financi\u00e8re ou des flux de tr\u00e9sorerie qui se diff\u00e9rencie d\u2019un indicateur financier d\u00e9fini dans le r\u00e9f\u00e9rentiel comptable applicable (IFRS). Un glossaire les d\u00e9crivant est repris dans la section \u00ab Discussion et Analyse des R\u00e9sultats Financiers Consolid\u00e9s par la Direction \u00bb. Ils sont employ\u00e9s de mani\u00e8re constante dans le temps et ajust\u00e9s si n\u00e9cessaire. ",
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"s7_notes__6__30": {
"value": "Annexe 2.5. Base de la consolidation L\u2019annexe 8 pr\u00e9sente une liste des filiales, des entreprises communes, des co-entreprises et entreprises associ\u00e9es. Les filiales sont les entit\u00e9s contr\u00f4l\u00e9es par le Groupe. Il est question de \"contr\u00f4le\" quand le Groupe d\u00e9tient le pouvoir sur une entit\u00e9, qu\u2019il est expos\u00e9 ou qu\u2019il a droit \u00e0 des rendements variables en raison de ses liens avec cette entit\u00e9 et qu\u2019il a la capacit\u00e9 d\u2019influer sur ses rendements du fait du pouvoir qu\u2019il d\u00e9tient. Les filiales sont consolid\u00e9es \u00e0 compter de la date \u00e0 laquelle le Groupe en obtient le contr\u00f4le et cessent de l\u2019\u00eatre quand le Groupe en perd le contr\u00f4le. Les soldes des comptes et transactions entre les entreprises du Groupe, de m\u00eame que les pertes ou profits non r\u00e9alis\u00e9s qui en r\u00e9sultent, sont \u00e9limin\u00e9s int\u00e9gralement lors de la consolidation. Quand les r\u00e8gles comptables des filiales ne sont pas align\u00e9es avec celles du Groupe, elles sont adapt\u00e9es pour garantir l'\u00e9tablissement des \u00e9tats financiers consolid\u00e9s sur la base de r\u00e8gles comptables uniformes. Les modifications de pourcentage de d\u00e9tention dans les filiales qui n\u2019entra\u00eenent pas la perte de contr\u00f4le sur celles-ci sont comptabilis\u00e9es comme des transactions sur capitaux propres. Toute diff\u00e9rence entre la variation des int\u00e9r\u00eats minoritaires et la juste valeur de la contrepartie pay\u00e9e ou re\u00e7ue est reconnue directement parmi les capitaux propres et affect\u00e9e aux propri\u00e9taires. Les frais accessoires li\u00e9s \u00e0 l\u2019acquisition ou \u00e0 la cession d\u2019int\u00e9r\u00eats minoritaires dans une filiale quand le contr\u00f4le est conserv\u00e9, ne sont reconnus en diminution des fonds propres que s\u2019ils repr\u00e9sentent des co\u00fbts marginaux directement li\u00e9s \u00e0 la transaction sur fonds propres. Les co-entreprises sont des arrangements conjoints dont les parties qui en ont le contr\u00f4le conjoint ont des droits sur l\u2019actif net de ces co-entreprises. Le contr\u00f4le conjoint est l\u2019accord contractuel de partage du contr\u00f4le qui n\u2019existe que quand les d\u00e9cisions concernant les activit\u00e9s concern\u00e9es requi\u00e8rent l\u2019accord unanime des parties partageant le contr\u00f4le. Les co-entreprises sont int\u00e9gr\u00e9es dans les comptes consolid\u00e9s selon la m\u00e9thode de la mise en \u00e9quivalence. Les entreprises communes sont des arrangements conjoints dont les parties qui en ont le contr\u00f4le conjoint ont des droits sur les actifs et des obligations au titre des passifs, relatifs \u00e0 ceux-ci. Les arrangements dont la forme et le but sont tels que les parties sont pour ainsi dire les seules sources de flux de tr\u00e9sorerie contribuant \u00e0 la poursuite des activit\u00e9s sont consid\u00e9r\u00e9s comme des entreprises communes. Quand le Groupe exerce ses activit\u00e9s sous forme d\u2019entreprise commune, il reconna\u00eet relativement \u00e0 ses int\u00e9r\u00eats apr\u00e8s \u00e9liminations inter-entreprises sa quote-part des actifs et passifs et des charges et produits. Le revenu n\u2019est reconnu que quand l\u2019entreprise commune vend sa production \u00e0 des tiers. Les soci\u00e9t\u00e9s associ\u00e9es sont celles dans lesquelles le Groupe poss\u00e8de une influence significative. Ces derni\u00e8res sont d\u00e9finies comme des soci\u00e9t\u00e9s pour lesquelles le Groupe peut participer aux d\u00e9cisions de politique financi\u00e8re et op\u00e9rationnelle sans exercer un pouvoir de contr\u00f4le sur les soci\u00e9t\u00e9s. Ces participations sont int\u00e9gr\u00e9es dans les comptes selon la m\u00e9thode de mise en \u00e9quivalence. Selon cette m\u00e9thode, les participations d\u00e9tenues dans les soci\u00e9t\u00e9s associ\u00e9es ou des co-entreprises sont comptabilis\u00e9es \u00e0 l\u2019origine au co\u00fbt d'acquisition. Ce co\u00fbt est par la suite ajust\u00e9 afin de comptabiliser la quote-part du Groupe dans le profit/ la perte (ou autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global) de l\u2019entreprise associ\u00e9e. Ces participations et la part du Groupe dans le r\u00e9sultat de l'exercice sont pr\u00e9sent\u00e9es dans le bilan et le compte de r\u00e9sultats respectivement comme des participations dans des soci\u00e9t\u00e9s mises en \u00e9quivalence et co-entreprises et comme une quote-part dans le r\u00e9sultat des soci\u00e9t\u00e9s mises en \u00e9quivalence. Les profits et pertes non r\u00e9alis\u00e9s sont \u00e9limin\u00e9s \u00e0 hauteur de la participation de Proximus dans l'entit\u00e9. ",
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"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForTransactionsWithNoncontrollingInterestsExplanatory",
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"s7_notes__6__29-1": {
"value": "Annexe 2.5. Base de la consolidation L\u2019annexe 8 pr\u00e9sente une liste des filiales, des entreprises communes, des co-entreprises et entreprises associ\u00e9es. Les filiales sont les entit\u00e9s contr\u00f4l\u00e9es par le Groupe. Il est question de \"contr\u00f4le\" quand le Groupe d\u00e9tient le pouvoir sur une entit\u00e9, qu\u2019il est expos\u00e9 ou qu\u2019il a droit \u00e0 des rendements variables en raison de ses liens avec cette entit\u00e9 et qu\u2019il a la capacit\u00e9 d\u2019influer sur ses rendements du fait du pouvoir qu\u2019il d\u00e9tient. Les filiales sont consolid\u00e9es \u00e0 compter de la date \u00e0 laquelle le Groupe en obtient le contr\u00f4le et cessent de l\u2019\u00eatre quand le Groupe en perd le contr\u00f4le. Les soldes des comptes et transactions entre les entreprises du Groupe, de m\u00eame que les pertes ou profits non r\u00e9alis\u00e9s qui en r\u00e9sultent, sont \u00e9limin\u00e9s int\u00e9gralement lors de la consolidation. Quand les r\u00e8gles comptables des filiales ne sont pas align\u00e9es avec celles du Groupe, elles sont adapt\u00e9es pour garantir l'\u00e9tablissement des \u00e9tats financiers consolid\u00e9s sur la base de r\u00e8gles comptables uniformes. Les modifications de pourcentage de d\u00e9tention dans les filiales qui n\u2019entra\u00eenent pas la perte de contr\u00f4le sur celles-ci sont comptabilis\u00e9es comme des transactions sur capitaux propres. Toute diff\u00e9rence entre la variation des int\u00e9r\u00eats minoritaires et la juste valeur de la contrepartie pay\u00e9e ou re\u00e7ue est reconnue directement parmi les capitaux propres et affect\u00e9e aux propri\u00e9taires. Les frais accessoires li\u00e9s \u00e0 l\u2019acquisition ou \u00e0 la cession d\u2019int\u00e9r\u00eats minoritaires dans une filiale quand le contr\u00f4le est conserv\u00e9, ne sont reconnus en diminution des fonds propres que s\u2019ils repr\u00e9sentent des co\u00fbts marginaux directement li\u00e9s \u00e0 la transaction sur fonds propres. Les co-entreprises sont des arrangements conjoints dont les parties qui en ont le contr\u00f4le conjoint ont des droits sur l\u2019actif net de ces co-entreprises. Le contr\u00f4le conjoint est l\u2019accord contractuel de partage du contr\u00f4le qui n\u2019existe que quand les d\u00e9cisions concernant les activit\u00e9s concern\u00e9es requi\u00e8rent l\u2019accord unanime des parties partageant le contr\u00f4le. Les co-entreprises sont int\u00e9gr\u00e9es dans les comptes consolid\u00e9s selon la m\u00e9thode de la mise en \u00e9quivalence. Les entreprises communes sont des arrangements conjoints dont les parties qui en ont le contr\u00f4le conjoint ont des droits sur les actifs et des obligations au titre des passifs, relatifs \u00e0 ceux-ci. Les arrangements dont la forme et le but sont tels que les parties sont pour ainsi dire les seules sources de flux de tr\u00e9sorerie contribuant \u00e0 la poursuite des activit\u00e9s sont consid\u00e9r\u00e9s comme des entreprises communes. Quand le Groupe exerce ses activit\u00e9s sous forme d\u2019entreprise commune, il reconna\u00eet relativement \u00e0 ses int\u00e9r\u00eats apr\u00e8s \u00e9liminations inter-entreprises sa quote-part des actifs et passifs et des charges et produits. Le revenu n\u2019est reconnu que quand l\u2019entreprise commune vend sa production \u00e0 des tiers. Les soci\u00e9t\u00e9s associ\u00e9es sont celles dans lesquelles le Groupe poss\u00e8de une influence significative. Ces derni\u00e8res sont d\u00e9finies comme des soci\u00e9t\u00e9s pour lesquelles le Groupe peut participer aux d\u00e9cisions de politique financi\u00e8re et op\u00e9rationnelle sans exercer un pouvoir de contr\u00f4le sur les soci\u00e9t\u00e9s. Ces participations sont int\u00e9gr\u00e9es dans les comptes selon la m\u00e9thode de mise en \u00e9quivalence. Selon cette m\u00e9thode, les participations d\u00e9tenues dans les soci\u00e9t\u00e9s associ\u00e9es ou des co-entreprises sont comptabilis\u00e9es \u00e0 l\u2019origine au co\u00fbt d'acquisition. Ce co\u00fbt est par la suite ajust\u00e9 afin de comptabiliser la quote-part du Groupe dans le profit/ la perte (ou autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global) de l\u2019entreprise associ\u00e9e. Ces participations et la part du Groupe dans le r\u00e9sultat de l'exercice sont pr\u00e9sent\u00e9es dans le bilan et le compte de r\u00e9sultats respectivement comme des participations dans des soci\u00e9t\u00e9s mises en \u00e9quivalence et co-entreprises et comme une quote-part dans le r\u00e9sultat des soci\u00e9t\u00e9s mises en \u00e9quivalence. Les profits et pertes non r\u00e9alis\u00e9s sont \u00e9limin\u00e9s \u00e0 hauteur de la participation de Proximus dans l'entit\u00e9. Annexe 2.8. Jugements critiques dans le cadre de l\u2019application des r\u00e8gles comptables Les jugements suivants sont ceux qui sont cruciaux, en dehors de ceux qui entrainent des estimations (qui sont pr\u00e9sent\u00e9s s\u00e9par\u00e9ment) et que le management a faits dans le cadre de l\u2019application des r\u00e8gles comptables du Groupe et qui ont les impacts les plus importants sur les montants pr\u00e9sent\u00e9s dans les \u00e9tats financiers. \u2022 Evaluation du contr\u00f4le d\u2019entit\u00e9s constitu\u00e9es dans le cadre du d\u00e9ploiement du r\u00e9seau fibre Dans le cadre de son objectif ultime, qui est de connecter la Belgique gr\u00e2ce \u00e0 un r\u00e9seau ouvert et pr\u00eat pour l\u2019avenir offrant une connectivit\u00e9 \u00e0 haut ou tr\u00e8s haut d\u00e9bit \u00e0 chaque foyer et entreprise, y compris dans les zones moins dens\u00e9ment peupl\u00e9es, Proximus a co-cr\u00e9\u00e9 trois soci\u00e9t\u00e9s distinctes, Fiberklaar, Unifiber et Glasfaser Ostbelgien, pour acc\u00e9l\u00e9rer le d\u00e9ploiement de la fibre optique respectivement en Flandre, en Wallonie et dans la Communaut\u00e9 germanophone. Ces trois co-entreprises ont pour mission d'\u00e9tudier, de concevoir, de construire, d'entretenir, de mettre \u00e0 niveau, de poss\u00e9der, de d\u00e9ployer, d'exploiter et de commercialiser l\u2019infrastructure de fibre optique dont le r\u00e9seau doit couvrir la connexion au domicile (le Fiber-To-The-Home network \"r\u00e9seau FTTH\"), avec une vitesse de d\u00e9ploiement minimale, une ambition de couverture par zone d\u00e9finie, une certaine qualit\u00e9 technique (vitesse, capacit\u00e9, etc.). Les r\u00e9seaux \u00e0 construire seront ouverts et neutres, c'est-\u00e0-dire mis \u00e0 la disposition de tous les fournisseurs de services \u00e0 des conditions non exclusives et non discriminatoires afin de permettre aux fournisseurs de services (Proximus par exemple) de se concurrencer sur le march\u00e9 data performant (Gbps market). Dans son \u00e9valuation du type de contr\u00f4le qu'elle exerce sur ces soci\u00e9t\u00e9s (contr\u00f4le seul, contr\u00f4le conjoint ou influence significative), Proximus a identifi\u00e9 quelles \u00e9taient les activit\u00e9s pertinentes des soci\u00e9t\u00e9s, comment les d\u00e9cisions concernant ces activit\u00e9s \u00e9taient prises et si elle obtenait un rendement variable de son interaction avec elles, via, entre autres, l'exercice de ses droits de vote. D'autres faits et circonstances ont \u00e9galement \u00e9t\u00e9 pris en compte dans l'\u00e9valuation, tels que les objectifs sociaux des soci\u00e9t\u00e9s, la nature et les autres actionnaires des soci\u00e9t\u00e9s, l'existence de contextes convenus et n\u00e9goci\u00e9s au pr\u00e9alable et la d\u00e9pendance des soci\u00e9t\u00e9s vis-\u00e0-vis de leurs actionnaires en tant que sources de flux de tr\u00e9sorerie contribuant \u00e0 la continuit\u00e9 de leurs op\u00e9rations. Proximus a conclu qu'elle ne contr\u00f4lait pas seule ces trois entit\u00e9s car les d\u00e9cisions concernant les activit\u00e9s identifi\u00e9es comme pertinentes dans le contexte des accords sign\u00e9s avec les co-investisseurs ne sont pas prises seules par Proximus. Ces d\u00e9cisions concernent essentiellement l'approbation du budget, la nomination et le licenciement des cadres sup\u00e9rieurs, la commercialisation de l'offre, la construction du r\u00e9seau. Par ailleurs, sur base des informations dont elle disposait au moment o\u00f9 elle a conclu qu'elle ne contr\u00f4lait pas ces entit\u00e9s, Proximus ne s\u2019attend pas \u00e0 \u00eatre substantiellement la seule source de flux de tr\u00e9sorerie contribuant \u00e0 la continuit\u00e9 de l'exploitation de ces entit\u00e9s. Sur cette base, le Groupe a conclu que les investissements dans Fiberklaar, Unifiber et Glasfaser Ostbelgien, se qualifient actuellement et respectivement comme entreprise associ\u00e9e, co-entreprise et entreprise associ\u00e9e. Ces conclusions sont contr\u00f4l\u00e9es p\u00e9riodiquement \u00e0 la lumi\u00e8re des crit\u00e8res de contr\u00f4le, des faits sous-jacents, de la gouvernance et des accords existants entre les actionnaires ou avec les soci\u00e9t\u00e9s. ",
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"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForInvestmentsInJointVentures",
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"entity": "scheme:549300CWRXC5EP004533",
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"s7_notes__6__28-1": {
"value": "Annexe 2.5. Base de la consolidation L\u2019annexe 8 pr\u00e9sente une liste des filiales, des entreprises communes, des co-entreprises et entreprises associ\u00e9es. Les filiales sont les entit\u00e9s contr\u00f4l\u00e9es par le Groupe. Il est question de \"contr\u00f4le\" quand le Groupe d\u00e9tient le pouvoir sur une entit\u00e9, qu\u2019il est expos\u00e9 ou qu\u2019il a droit \u00e0 des rendements variables en raison de ses liens avec cette entit\u00e9 et qu\u2019il a la capacit\u00e9 d\u2019influer sur ses rendements du fait du pouvoir qu\u2019il d\u00e9tient. Les filiales sont consolid\u00e9es \u00e0 compter de la date \u00e0 laquelle le Groupe en obtient le contr\u00f4le et cessent de l\u2019\u00eatre quand le Groupe en perd le contr\u00f4le. Les soldes des comptes et transactions entre les entreprises du Groupe, de m\u00eame que les pertes ou profits non r\u00e9alis\u00e9s qui en r\u00e9sultent, sont \u00e9limin\u00e9s int\u00e9gralement lors de la consolidation. Quand les r\u00e8gles comptables des filiales ne sont pas align\u00e9es avec celles du Groupe, elles sont adapt\u00e9es pour garantir l'\u00e9tablissement des \u00e9tats financiers consolid\u00e9s sur la base de r\u00e8gles comptables uniformes. Les modifications de pourcentage de d\u00e9tention dans les filiales qui n\u2019entra\u00eenent pas la perte de contr\u00f4le sur celles-ci sont comptabilis\u00e9es comme des transactions sur capitaux propres. Toute diff\u00e9rence entre la variation des int\u00e9r\u00eats minoritaires et la juste valeur de la contrepartie pay\u00e9e ou re\u00e7ue est reconnue directement parmi les capitaux propres et affect\u00e9e aux propri\u00e9taires. Les frais accessoires li\u00e9s \u00e0 l\u2019acquisition ou \u00e0 la cession d\u2019int\u00e9r\u00eats minoritaires dans une filiale quand le contr\u00f4le est conserv\u00e9, ne sont reconnus en diminution des fonds propres que s\u2019ils repr\u00e9sentent des co\u00fbts marginaux directement li\u00e9s \u00e0 la transaction sur fonds propres. Les co-entreprises sont des arrangements conjoints dont les parties qui en ont le contr\u00f4le conjoint ont des droits sur l\u2019actif net de ces co-entreprises. Le contr\u00f4le conjoint est l\u2019accord contractuel de partage du contr\u00f4le qui n\u2019existe que quand les d\u00e9cisions concernant les activit\u00e9s concern\u00e9es requi\u00e8rent l\u2019accord unanime des parties partageant le contr\u00f4le. Les co-entreprises sont int\u00e9gr\u00e9es dans les comptes consolid\u00e9s selon la m\u00e9thode de la mise en \u00e9quivalence. Les entreprises communes sont des arrangements conjoints dont les parties qui en ont le contr\u00f4le conjoint ont des droits sur les actifs et des obligations au titre des passifs, relatifs \u00e0 ceux-ci. Les arrangements dont la forme et le but sont tels que les parties sont pour ainsi dire les seules sources de flux de tr\u00e9sorerie contribuant \u00e0 la poursuite des activit\u00e9s sont consid\u00e9r\u00e9s comme des entreprises communes. Quand le Groupe exerce ses activit\u00e9s sous forme d\u2019entreprise commune, il reconna\u00eet relativement \u00e0 ses int\u00e9r\u00eats apr\u00e8s \u00e9liminations inter-entreprises sa quote-part des actifs et passifs et des charges et produits. Le revenu n\u2019est reconnu que quand l\u2019entreprise commune vend sa production \u00e0 des tiers. Les soci\u00e9t\u00e9s associ\u00e9es sont celles dans lesquelles le Groupe poss\u00e8de une influence significative. Ces derni\u00e8res sont d\u00e9finies comme des soci\u00e9t\u00e9s pour lesquelles le Groupe peut participer aux d\u00e9cisions de politique financi\u00e8re et op\u00e9rationnelle sans exercer un pouvoir de contr\u00f4le sur les soci\u00e9t\u00e9s. Ces participations sont int\u00e9gr\u00e9es dans les comptes selon la m\u00e9thode de mise en \u00e9quivalence. Selon cette m\u00e9thode, les participations d\u00e9tenues dans les soci\u00e9t\u00e9s associ\u00e9es ou des co-entreprises sont comptabilis\u00e9es \u00e0 l\u2019origine au co\u00fbt d'acquisition. Ce co\u00fbt est par la suite ajust\u00e9 afin de comptabiliser la quote-part du Groupe dans le profit/ la perte (ou autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global) de l\u2019entreprise associ\u00e9e. Ces participations et la part du Groupe dans le r\u00e9sultat de l'exercice sont pr\u00e9sent\u00e9es dans le bilan et le compte de r\u00e9sultats respectivement comme des participations dans des soci\u00e9t\u00e9s mises en \u00e9quivalence et co-entreprises et comme une quote-part dans le r\u00e9sultat des soci\u00e9t\u00e9s mises en \u00e9quivalence. Les profits et pertes non r\u00e9alis\u00e9s sont \u00e9limin\u00e9s \u00e0 hauteur de la participation de Proximus dans l'entit\u00e9. Annexe 2.8. Jugements critiques dans le cadre de l\u2019application des r\u00e8gles comptables Les jugements suivants sont ceux qui sont cruciaux, en dehors de ceux qui entrainent des estimations (qui sont pr\u00e9sent\u00e9s s\u00e9par\u00e9ment) et que le management a faits dans le cadre de l\u2019application des r\u00e8gles comptables du Groupe et qui ont les impacts les plus importants sur les montants pr\u00e9sent\u00e9s dans les \u00e9tats financiers. \u2022 Evaluation du contr\u00f4le d\u2019entit\u00e9s constitu\u00e9es dans le cadre du d\u00e9ploiement du r\u00e9seau fibre Dans le cadre de son objectif ultime, qui est de connecter la Belgique gr\u00e2ce \u00e0 un r\u00e9seau ouvert et pr\u00eat pour l\u2019avenir offrant une connectivit\u00e9 \u00e0 haut ou tr\u00e8s haut d\u00e9bit \u00e0 chaque foyer et entreprise, y compris dans les zones moins dens\u00e9ment peupl\u00e9es, Proximus a co-cr\u00e9\u00e9 trois soci\u00e9t\u00e9s distinctes, Fiberklaar, Unifiber et Glasfaser Ostbelgien, pour acc\u00e9l\u00e9rer le d\u00e9ploiement de la fibre optique respectivement en Flandre, en Wallonie et dans la Communaut\u00e9 germanophone. Ces trois co-entreprises ont pour mission d'\u00e9tudier, de concevoir, de construire, d'entretenir, de mettre \u00e0 niveau, de poss\u00e9der, de d\u00e9ployer, d'exploiter et de commercialiser l\u2019infrastructure de fibre optique dont le r\u00e9seau doit couvrir la connexion au domicile (le Fiber-To-The-Home network \"r\u00e9seau FTTH\"), avec une vitesse de d\u00e9ploiement minimale, une ambition de couverture par zone d\u00e9finie, une certaine qualit\u00e9 technique (vitesse, capacit\u00e9, etc.). Les r\u00e9seaux \u00e0 construire seront ouverts et neutres, c'est-\u00e0-dire mis \u00e0 la disposition de tous les fournisseurs de services \u00e0 des conditions non exclusives et non discriminatoires afin de permettre aux fournisseurs de services (Proximus par exemple) de se concurrencer sur le march\u00e9 data performant (Gbps market). Dans son \u00e9valuation du type de contr\u00f4le qu'elle exerce sur ces soci\u00e9t\u00e9s (contr\u00f4le seul, contr\u00f4le conjoint ou influence significative), Proximus a identifi\u00e9 quelles \u00e9taient les activit\u00e9s pertinentes des soci\u00e9t\u00e9s, comment les d\u00e9cisions concernant ces activit\u00e9s \u00e9taient prises et si elle obtenait un rendement variable de son interaction avec elles, via, entre autres, l'exercice de ses droits de vote. D'autres faits et circonstances ont \u00e9galement \u00e9t\u00e9 pris en compte dans l'\u00e9valuation, tels que les objectifs sociaux des soci\u00e9t\u00e9s, la nature et les autres actionnaires des soci\u00e9t\u00e9s, l'existence de contextes convenus et n\u00e9goci\u00e9s au pr\u00e9alable et la d\u00e9pendance des soci\u00e9t\u00e9s vis-\u00e0-vis de leurs actionnaires en tant que sources de flux de tr\u00e9sorerie contribuant \u00e0 la continuit\u00e9 de leurs op\u00e9rations. Proximus a conclu qu'elle ne contr\u00f4lait pas seule ces trois entit\u00e9s car les d\u00e9cisions concernant les activit\u00e9s identifi\u00e9es comme pertinentes dans le contexte des accords sign\u00e9s avec les co-investisseurs ne sont pas prises seules par Proximus. Ces d\u00e9cisions concernent essentiellement l'approbation du budget, la nomination et le licenciement des cadres sup\u00e9rieurs, la commercialisation de l'offre, la construction du r\u00e9seau. Par ailleurs, sur base des informations dont elle disposait au moment o\u00f9 elle a conclu qu'elle ne contr\u00f4lait pas ces entit\u00e9s, Proximus ne s\u2019attend pas \u00e0 \u00eatre substantiellement la seule source de flux de tr\u00e9sorerie contribuant \u00e0 la continuit\u00e9 de l'exploitation de ces entit\u00e9s. Sur cette base, le Groupe a conclu que les investissements dans Fiberklaar, Unifiber et Glasfaser Ostbelgien, se qualifient actuellement et respectivement comme entreprise associ\u00e9e, co-entreprise et entreprise associ\u00e9e. Ces conclusions sont contr\u00f4l\u00e9es p\u00e9riodiquement \u00e0 la lumi\u00e8re des crit\u00e8res de contr\u00f4le, des faits sous-jacents, de la gouvernance et des accords existants entre les actionnaires ou avec les soci\u00e9t\u00e9s. ",
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Quand les r\u00e8gles comptables des filiales ne sont pas align\u00e9es avec celles du Groupe, elles sont adapt\u00e9es pour garantir l'\u00e9tablissement des \u00e9tats financiers consolid\u00e9s sur la base de r\u00e8gles comptables uniformes. Les modifications de pourcentage de d\u00e9tention dans les filiales qui n\u2019entra\u00eenent pas la perte de contr\u00f4le sur celles-ci sont comptabilis\u00e9es comme des transactions sur capitaux propres. Toute diff\u00e9rence entre la variation des int\u00e9r\u00eats minoritaires et la juste valeur de la contrepartie pay\u00e9e ou re\u00e7ue est reconnue directement parmi les capitaux propres et affect\u00e9e aux propri\u00e9taires. 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Ces derni\u00e8res sont d\u00e9finies comme des soci\u00e9t\u00e9s pour lesquelles le Groupe peut participer aux d\u00e9cisions de politique financi\u00e8re et op\u00e9rationnelle sans exercer un pouvoir de contr\u00f4le sur les soci\u00e9t\u00e9s. Ces participations sont int\u00e9gr\u00e9es dans les comptes selon la m\u00e9thode de mise en \u00e9quivalence. Selon cette m\u00e9thode, les participations d\u00e9tenues dans les soci\u00e9t\u00e9s associ\u00e9es ou des co-entreprises sont comptabilis\u00e9es \u00e0 l\u2019origine au co\u00fbt d'acquisition. Ce co\u00fbt est par la suite ajust\u00e9 afin de comptabiliser la quote-part du Groupe dans le profit/ la perte (ou autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global) de l\u2019entreprise associ\u00e9e. 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Jugements critiques dans le cadre de l\u2019application des r\u00e8gles comptables Les jugements suivants sont ceux qui sont cruciaux, en dehors de ceux qui entrainent des estimations (qui sont pr\u00e9sent\u00e9s s\u00e9par\u00e9ment) et que le management a faits dans le cadre de l\u2019application des r\u00e8gles comptables du Groupe et qui ont les impacts les plus importants sur les montants pr\u00e9sent\u00e9s dans les \u00e9tats financiers. \u2022 Evaluation du contr\u00f4le d\u2019entit\u00e9s constitu\u00e9es dans le cadre du d\u00e9ploiement du r\u00e9seau fibre Dans le cadre de son objectif ultime, qui est de connecter la Belgique gr\u00e2ce \u00e0 un r\u00e9seau ouvert et pr\u00eat pour l\u2019avenir offrant une connectivit\u00e9 \u00e0 haut ou tr\u00e8s haut d\u00e9bit \u00e0 chaque foyer et entreprise, y compris dans les zones moins dens\u00e9ment peupl\u00e9es, Proximus a co-cr\u00e9\u00e9 trois soci\u00e9t\u00e9s distinctes, Fiberklaar, Unifiber et Glasfaser Ostbelgien, pour acc\u00e9l\u00e9rer le d\u00e9ploiement de la fibre optique respectivement en Flandre, en Wallonie et dans la Communaut\u00e9 germanophone. Ces trois co-entreprises ont pour mission d'\u00e9tudier, de concevoir, de construire, d'entretenir, de mettre \u00e0 niveau, de poss\u00e9der, de d\u00e9ployer, d'exploiter et de commercialiser l\u2019infrastructure de fibre optique dont le r\u00e9seau doit couvrir la connexion au domicile (le Fiber-To-The-Home network \"r\u00e9seau FTTH\"), avec une vitesse de d\u00e9ploiement minimale, une ambition de couverture par zone d\u00e9finie, une certaine qualit\u00e9 technique (vitesse, capacit\u00e9, etc.). Les r\u00e9seaux \u00e0 construire seront ouverts et neutres, c'est-\u00e0-dire mis \u00e0 la disposition de tous les fournisseurs de services \u00e0 des conditions non exclusives et non discriminatoires afin de permettre aux fournisseurs de services (Proximus par exemple) de se concurrencer sur le march\u00e9 data performant (Gbps market). 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Sur cette base, le Groupe a conclu que les investissements dans Fiberklaar, Unifiber et Glasfaser Ostbelgien, se qualifient actuellement et respectivement comme entreprise associ\u00e9e, co-entreprise et entreprise associ\u00e9e. Ces conclusions sont contr\u00f4l\u00e9es p\u00e9riodiquement \u00e0 la lumi\u00e8re des crit\u00e8res de contr\u00f4le, des faits sous-jacents, de la gouvernance et des accords existants entre les actionnaires ou avec les soci\u00e9t\u00e9s. ",
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"s7_notes__6__25": {
"value": "Annexe 2.5. Base de la consolidation L\u2019annexe 8 pr\u00e9sente une liste des filiales, des entreprises communes, des co-entreprises et entreprises associ\u00e9es. Les filiales sont les entit\u00e9s contr\u00f4l\u00e9es par le Groupe. Il est question de \"contr\u00f4le\" quand le Groupe d\u00e9tient le pouvoir sur une entit\u00e9, qu\u2019il est expos\u00e9 ou qu\u2019il a droit \u00e0 des rendements variables en raison de ses liens avec cette entit\u00e9 et qu\u2019il a la capacit\u00e9 d\u2019influer sur ses rendements du fait du pouvoir qu\u2019il d\u00e9tient. Les filiales sont consolid\u00e9es \u00e0 compter de la date \u00e0 laquelle le Groupe en obtient le contr\u00f4le et cessent de l\u2019\u00eatre quand le Groupe en perd le contr\u00f4le. Les soldes des comptes et transactions entre les entreprises du Groupe, de m\u00eame que les pertes ou profits non r\u00e9alis\u00e9s qui en r\u00e9sultent, sont \u00e9limin\u00e9s int\u00e9gralement lors de la consolidation. Quand les r\u00e8gles comptables des filiales ne sont pas align\u00e9es avec celles du Groupe, elles sont adapt\u00e9es pour garantir l'\u00e9tablissement des \u00e9tats financiers consolid\u00e9s sur la base de r\u00e8gles comptables uniformes. Les modifications de pourcentage de d\u00e9tention dans les filiales qui n\u2019entra\u00eenent pas la perte de contr\u00f4le sur celles-ci sont comptabilis\u00e9es comme des transactions sur capitaux propres. Toute diff\u00e9rence entre la variation des int\u00e9r\u00eats minoritaires et la juste valeur de la contrepartie pay\u00e9e ou re\u00e7ue est reconnue directement parmi les capitaux propres et affect\u00e9e aux propri\u00e9taires. Les frais accessoires li\u00e9s \u00e0 l\u2019acquisition ou \u00e0 la cession d\u2019int\u00e9r\u00eats minoritaires dans une filiale quand le contr\u00f4le est conserv\u00e9, ne sont reconnus en diminution des fonds propres que s\u2019ils repr\u00e9sentent des co\u00fbts marginaux directement li\u00e9s \u00e0 la transaction sur fonds propres. Les co-entreprises sont des arrangements conjoints dont les parties qui en ont le contr\u00f4le conjoint ont des droits sur l\u2019actif net de ces co-entreprises. Le contr\u00f4le conjoint est l\u2019accord contractuel de partage du contr\u00f4le qui n\u2019existe que quand les d\u00e9cisions concernant les activit\u00e9s concern\u00e9es requi\u00e8rent l\u2019accord unanime des parties partageant le contr\u00f4le. Les co-entreprises sont int\u00e9gr\u00e9es dans les comptes consolid\u00e9s selon la m\u00e9thode de la mise en \u00e9quivalence. Les entreprises communes sont des arrangements conjoints dont les parties qui en ont le contr\u00f4le conjoint ont des droits sur les actifs et des obligations au titre des passifs, relatifs \u00e0 ceux-ci. Les arrangements dont la forme et le but sont tels que les parties sont pour ainsi dire les seules sources de flux de tr\u00e9sorerie contribuant \u00e0 la poursuite des activit\u00e9s sont consid\u00e9r\u00e9s comme des entreprises communes. Quand le Groupe exerce ses activit\u00e9s sous forme d\u2019entreprise commune, il reconna\u00eet relativement \u00e0 ses int\u00e9r\u00eats apr\u00e8s \u00e9liminations inter-entreprises sa quote-part des actifs et passifs et des charges et produits. Le revenu n\u2019est reconnu que quand l\u2019entreprise commune vend sa production \u00e0 des tiers. Les soci\u00e9t\u00e9s associ\u00e9es sont celles dans lesquelles le Groupe poss\u00e8de une influence significative. Ces derni\u00e8res sont d\u00e9finies comme des soci\u00e9t\u00e9s pour lesquelles le Groupe peut participer aux d\u00e9cisions de politique financi\u00e8re et op\u00e9rationnelle sans exercer un pouvoir de contr\u00f4le sur les soci\u00e9t\u00e9s. Ces participations sont int\u00e9gr\u00e9es dans les comptes selon la m\u00e9thode de mise en \u00e9quivalence. Selon cette m\u00e9thode, les participations d\u00e9tenues dans les soci\u00e9t\u00e9s associ\u00e9es ou des co-entreprises sont comptabilis\u00e9es \u00e0 l\u2019origine au co\u00fbt d'acquisition. Ce co\u00fbt est par la suite ajust\u00e9 afin de comptabiliser la quote-part du Groupe dans le profit/ la perte (ou autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global) de l\u2019entreprise associ\u00e9e. Ces participations et la part du Groupe dans le r\u00e9sultat de l'exercice sont pr\u00e9sent\u00e9es dans le bilan et le compte de r\u00e9sultats respectivement comme des participations dans des soci\u00e9t\u00e9s mises en \u00e9quivalence et co-entreprises et comme une quote-part dans le r\u00e9sultat des soci\u00e9t\u00e9s mises en \u00e9quivalence. Les profits et pertes non r\u00e9alis\u00e9s sont \u00e9limin\u00e9s \u00e0 hauteur de la participation de Proximus dans l'entit\u00e9. ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfBasisOfConsolidationExplanatory",
"language": "fr",
"entity": "scheme:549300CWRXC5EP004533",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
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},
"s7_notes__6__32": {
"value": "Annexe 2.6. Regroupements d\u2019entreprises Les acquisitions d\u2019entreprises sont comptabilis\u00e9es selon la m\u00e9thode de l\u2019acquisition. La contrepartie transf\u00e9r\u00e9e est mesur\u00e9e \u00e0 la juste valeur. Cette derni\u00e8re correspond \u00e0 la somme des justes valeurs \u00e0 la date d\u2019acquisition des actifs transf\u00e9r\u00e9s, des dettes encourues au profit des propri\u00e9taires pr\u00e9c\u00e9dents de l\u2019entreprise contr\u00f4l\u00e9e et des instruments de capitaux propres \u00e9mis, le tout \u00e9tant \u00e9chang\u00e9 contre le contr\u00f4le de l\u2019entreprise acquise. Les co\u00fbts li\u00e9s \u00e0 l\u2019acquisition sont pris en charge dans le compte de r\u00e9sultats dans la p\u00e9riode au cours de laquelle ils sont encourus. A la date d\u2019acquisition, les actifs identifiables acquis et les passifs repris sont comptabilis\u00e9s \u00e0 leurs justes valeurs \u00e0 cette date. Il en va de m\u00eame pour les actifs et les dettes non encore reconnus dans le bilan de l\u2019entreprise acquise. Il s\u2019agit essentiellement de bases de donn\u00e9es clients et de marques. Les int\u00e9r\u00eats minoritaires sont initialement comptabilis\u00e9s au prorata de leur participation dans l\u2019actif net de l\u2019entreprise acquise. ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForBusinessCombinationsExplanatory",
"language": "fr",
"entity": "scheme:549300CWRXC5EP004533",
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},
"s7_notes__6__31-1": {
"value": "Annexe 2.6. Regroupements d\u2019entreprises Les acquisitions d\u2019entreprises sont comptabilis\u00e9es selon la m\u00e9thode de l\u2019acquisition. La contrepartie transf\u00e9r\u00e9e est mesur\u00e9e \u00e0 la juste valeur. Cette derni\u00e8re correspond \u00e0 la somme des justes valeurs \u00e0 la date d\u2019acquisition des actifs transf\u00e9r\u00e9s, des dettes encourues au profit des propri\u00e9taires pr\u00e9c\u00e9dents de l\u2019entreprise contr\u00f4l\u00e9e et des instruments de capitaux propres \u00e9mis, le tout \u00e9tant \u00e9chang\u00e9 contre le contr\u00f4le de l\u2019entreprise acquise. Les co\u00fbts li\u00e9s \u00e0 l\u2019acquisition sont pris en charge dans le compte de r\u00e9sultats dans la p\u00e9riode au cours de laquelle ils sont encourus. A la date d\u2019acquisition, les actifs identifiables acquis et les passifs repris sont comptabilis\u00e9s \u00e0 leurs justes valeurs \u00e0 cette date. Il en va de m\u00eame pour les actifs et les dettes non encore reconnus dans le bilan de l\u2019entreprise acquise. Il s\u2019agit essentiellement de bases de donn\u00e9es clients et de marques. Les int\u00e9r\u00eats minoritaires sont initialement comptabilis\u00e9s au prorata de leur participation dans l\u2019actif net de l\u2019entreprise acquise. Annexe 2.12. Goodwill Le Goodwill repr\u00e9sente l\u2019exc\u00e8s de la somme de la contrepartie transf\u00e9r\u00e9e, du montant des \u00e9ventuels int\u00e9r\u00eats minoritaires et de la juste valeur de la participation pr\u00e9alablement d\u00e9tenue par rapport \u00e0 la juste valeur nette des actifs, passifs et passifs \u00e9ventuels identifiables acquis dans le cadre d\u2019un regroupement d'entreprises. Lorsque le Groupe acquiert le contr\u00f4le, la participation pr\u00e9c\u00e9demment d\u00e9tenue est le cas \u00e9ch\u00e9ant r\u00e9\u00e9valu\u00e9e \u00e0 la juste valeur au travers du compte de r\u00e9sultats. Le goodwill est reconnu au co\u00fbt d\u2019acquisition et n\u2019est pas amorti mais est soumis \u00e0 un test annuel de perte de valeur au niveau de l\u2019unit\u00e9 g\u00e9n\u00e9ratrice de tr\u00e9sorerie \u00e0 laquelle il est rattach\u00e9 ainsi que quand il y a une indication de perte de valeur au niveau de l\u2019unit\u00e9 g\u00e9n\u00e9ratrice de tr\u00e9sorerie \u00e0 laquelle le goodwill a \u00e9t\u00e9 rattach\u00e9. Le Groupe suit le goodwill au niveau des segments op\u00e9rationnels, celui-ci refl\u00e9tant la mani\u00e8re dont le Groupe g\u00e8re ses op\u00e9rations. Les changements dans les contreparties \u00e9ventuelles et inclus dans la contrepartie transf\u00e9r\u00e9e modifient le goodwill quand ils se produisent au cours de la p\u00e9riode d\u2019allocation provisoire du prix et quand ils concernent des faits et circonstances existants \u00e0 la date d\u2019acquisition. Dans les autres cas, en fonction de la classification de ces contreparties \u00e9ventuelles parmi les capitaux propres ou non, les changements sont enregistr\u00e9s via les capitaux propres ou le compte de r\u00e9sultats. Les frais connexes \u00e0 l\u2019acquisition sont imm\u00e9diatement pris en compte de r\u00e9sultats et les int\u00e9r\u00eats minoritaires sont \u00e9valu\u00e9s, \u00e0 la date d\u2019acquisition, soit \u00e0 leur juste valeur, soit selon leur quote-part dans l\u2019actif net la soci\u00e9t\u00e9 acquise. Ce choix se fait transaction par transaction.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForBusinessCombinationsAndGoodwillExplanatory",
"language": "fr",
"entity": "scheme:549300CWRXC5EP004533",
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}
},
"s7_notes__6__33": {
"value": "Annexe 2.7. Jugements et estimations Dans le cadre de l\u2019\u00e9tablissement des comptes consolid\u00e9s, le management est amen\u00e9 \u00e0 faire des jugements et estimations qui affectent les montants repris dans les \u00e9tats financiers. Les jugements et estimations qui sont faits \u00e0 chaque date de cl\u00f4ture refl\u00e8tent les conditions existantes \u00e0 ces dates (par exemple : prix du march\u00e9, taux d\u2019int\u00e9r\u00eats, taux de change, ainsi que les r\u00e8gles et orientations comptables existantes dans les domaines o\u00f9 il existe peu de litt\u00e9rature faisant autorit\u00e9). Bien que ces estimations soient bas\u00e9es sur la meilleure connaissance des \u00e9v\u00e8nements actuels par le management et des actions que le Groupe pourrait entreprendre, les r\u00e9sultats r\u00e9els peuvent s\u2019\u00e9carter de ces estimations. Les risques et opportunit\u00e9s potentiels li\u00e9s au changement climatique auxquels le Groupe est expos\u00e9, ainsi que les consid\u00e9rations plus larges en mati\u00e8re de durabilit\u00e9, sont pr\u00e9sent\u00e9s dans les \u00e9tats non financiers du Groupe. Sur la base des informations dont elle dispose actuellement, la direction a exerc\u00e9 son jugement en concluant que les principaux domaines potentiellement affect\u00e9s par le changement climatique, \u00e0 savoir la dur\u00e9e d\u2019utilit\u00e9 ou d\u2019utilisation des actifs et des provisions du Groupe, ne sont actuellement et \u00e0 court terme pas affect\u00e9s de mani\u00e8re significative. Ces jugements sont contr\u00f4l\u00e9s en permanence dans le cadre du processus de gestion des risques du Groupe, \u00e9tant donn\u00e9 que les impacts futurs du changement climatique d\u00e9pendent de facteurs environnementaux, r\u00e9glementaires et autres qui \u00e9chappent au contr\u00f4le du Groupe et qui ne sont pas tous connus \u00e0 l'heure actuelle. ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfAccountingJudgementsAndEstimatesExplanatory",
"language": "fr",
"entity": "scheme:549300CWRXC5EP004533",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
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},
"s7_notes__6__34": {
"value": "Annexe 2.8. Jugements critiques dans le cadre de l\u2019application des r\u00e8gles comptables Les jugements suivants sont ceux qui sont cruciaux, en dehors de ceux qui entrainent des estimations (qui sont pr\u00e9sent\u00e9s s\u00e9par\u00e9ment) et que le management a faits dans le cadre de l\u2019application des r\u00e8gles comptables du Groupe et qui ont les impacts les plus importants sur les montants pr\u00e9sent\u00e9s dans les \u00e9tats financiers. \u2022 Evaluation du contr\u00f4le d\u2019entit\u00e9s constitu\u00e9es dans le cadre du d\u00e9ploiement du r\u00e9seau fibre Dans le cadre de son objectif ultime, qui est de connecter la Belgique gr\u00e2ce \u00e0 un r\u00e9seau ouvert et pr\u00eat pour l\u2019avenir offrant une connectivit\u00e9 \u00e0 haut ou tr\u00e8s haut d\u00e9bit \u00e0 chaque foyer et entreprise, y compris dans les zones moins dens\u00e9ment peupl\u00e9es, Proximus a co-cr\u00e9\u00e9 trois soci\u00e9t\u00e9s distinctes, Fiberklaar, Unifiber et Glasfaser Ostbelgien, pour acc\u00e9l\u00e9rer le d\u00e9ploiement de la fibre optique respectivement en Flandre, en Wallonie et dans la Communaut\u00e9 germanophone. Ces trois co-entreprises ont pour mission d'\u00e9tudier, de concevoir, de construire, d'entretenir, de mettre \u00e0 niveau, de poss\u00e9der, de d\u00e9ployer, d'exploiter et de commercialiser l\u2019infrastructure de fibre optique dont le r\u00e9seau doit couvrir la connexion au domicile (le Fiber-To-The-Home network \"r\u00e9seau FTTH\"), avec une vitesse de d\u00e9ploiement minimale, une ambition de couverture par zone d\u00e9finie, une certaine qualit\u00e9 technique (vitesse, capacit\u00e9, etc.). Les r\u00e9seaux \u00e0 construire seront ouverts et neutres, c'est-\u00e0-dire mis \u00e0 la disposition de tous les fournisseurs de services \u00e0 des conditions non exclusives et non discriminatoires afin de permettre aux fournisseurs de services (Proximus par exemple) de se concurrencer sur le march\u00e9 data performant (Gbps market). Dans son \u00e9valuation du type de contr\u00f4le qu'elle exerce sur ces soci\u00e9t\u00e9s (contr\u00f4le seul, contr\u00f4le conjoint ou influence significative), Proximus a identifi\u00e9 quelles \u00e9taient les activit\u00e9s pertinentes des soci\u00e9t\u00e9s, comment les d\u00e9cisions concernant ces activit\u00e9s \u00e9taient prises et si elle obtenait un rendement variable de son interaction avec elles, via, entre autres, l'exercice de ses droits de vote. D'autres faits et circonstances ont \u00e9galement \u00e9t\u00e9 pris en compte dans l'\u00e9valuation, tels que les objectifs sociaux des soci\u00e9t\u00e9s, la nature et les autres actionnaires des soci\u00e9t\u00e9s, l'existence de contextes convenus et n\u00e9goci\u00e9s au pr\u00e9alable et la d\u00e9pendance des soci\u00e9t\u00e9s vis-\u00e0-vis de leurs actionnaires en tant que sources de flux de tr\u00e9sorerie contribuant \u00e0 la continuit\u00e9 de leurs op\u00e9rations. Proximus a conclu qu'elle ne contr\u00f4lait pas seule ces trois entit\u00e9s car les d\u00e9cisions concernant les activit\u00e9s identifi\u00e9es comme pertinentes dans le contexte des accords sign\u00e9s avec les co-investisseurs ne sont pas prises seules par Proximus. Ces d\u00e9cisions concernent essentiellement l'approbation du budget, la nomination et le licenciement des cadres sup\u00e9rieurs, la commercialisation de l'offre, la construction du r\u00e9seau. Par ailleurs, sur base des informations dont elle disposait au moment o\u00f9 elle a conclu qu'elle ne contr\u00f4lait pas ces entit\u00e9s, Proximus ne s\u2019attend pas \u00e0 \u00eatre substantiellement la seule source de flux de tr\u00e9sorerie contribuant \u00e0 la continuit\u00e9 de l'exploitation de ces entit\u00e9s. Sur cette base, le Groupe a conclu que les investissements dans Fiberklaar, Unifiber et Glasfaser Ostbelgien, se qualifient actuellement et respectivement comme entreprise associ\u00e9e, co-entreprise et entreprise associ\u00e9e. Ces conclusions sont contr\u00f4l\u00e9es p\u00e9riodiquement \u00e0 la lumi\u00e8re des crit\u00e8res de contr\u00f4le, des faits sous-jacents, de la gouvernance et des accords existants entre les actionnaires ou avec les soci\u00e9t\u00e9s. ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfAssetsAndLiabilitiesWithSignificantRiskOfMaterialAdjustmentExplanatory",
"language": "fr",
"entity": "scheme:549300CWRXC5EP004533",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s7_notes__6__38": {
"value": "Annexe 2.9. Sources principales d\u2019incertitudes relatives aux estimations \u2022 Litiges, passifs et actifs \u00e9ventuels (voir annexe 34) En ce qui concerne les litiges et passifs \u00e9ventuels, l\u2019usage de jugement est n\u00e9cessaire dans la d\u00e9termination de l\u2019existence \u00e9ventuelle d\u2019une obligation r\u00e9sultant d\u2019\u00e9v\u00e8nements pass\u00e9s, dans l\u2019estimation de la probabilit\u00e9 d\u2019un d\u00e9caissement \u00e9conomique et dans la quantification du d\u00e9caissement probable de ressources \u00e9conomiques. Ce jugement est revu lorsque de nouvelles informations sont disponibles et avec l\u2019aide d\u2019experts externes. \u2022 Valeur recouvrable d\u2019unit\u00e9s g\u00e9n\u00e9ratrices de tr\u00e9sorerie comprenant du goodwill Les hypoth\u00e8ses cl\u00e9s retenues dans le cadre du test de perte de valeur pour d\u00e9terminer la valeur recouvrable d\u2019unit\u00e9s g\u00e9n\u00e9ratrices de tr\u00e9sorerie auxquelles un goodwill est allou\u00e9 sont comment\u00e9es dans l\u2019annexe 3 (Goodwill). \u2022 Hypoth\u00e8ses actuarielles relatives \u00e0 la valorisation des obligations li\u00e9es aux avantages octroy\u00e9s aux employ\u00e9s et des actifs des plans Le Groupe offre plusieurs plans d\u2019avantages aux collaborateurs, tels que des plans de pension, des plans pr\u00e9voyant d\u2019autres avantages post\u00e9rieurs \u00e0 l\u2019emploi et des indemnit\u00e9s de fin de contrat. Les hypoth\u00e8ses cl\u00e9s utilis\u00e9es dans la d\u00e9termination des obligations, des actifs ainsi que du co\u00fbt p\u00e9riodique net, sont discut\u00e9es dans l\u2019annexe 11 (Actifs et passifs de pension, autres avantages post\u00e9rieurs \u00e0 l'emploi et indemnit\u00e9s de fin de contrat). \u2022 Estimation de la dur\u00e9e d\u2019utilit\u00e9 Les immobilisations corporelles sont amorties lin\u00e9airement afin d\u2019en r\u00e9partir la valeur amortissable syst\u00e9matiquement sur leur dur\u00e9e d\u2019utilit\u00e9. Le montant amortissable est le co\u00fbt d\u2019acquisition sous d\u00e9duction de la valeur r\u00e9siduelle. La dur\u00e9e d\u2019utilit\u00e9 d\u2019un actif est estim\u00e9e de mani\u00e8re r\u00e9aliste tenant compte de l\u2019exp\u00e9rience du Groupe avec des immobilisations similaires et fait l\u2019objet d\u2019une r\u00e9vision au moins annuellement. Le Groupe consid\u00e8re que l'estimation de la dur\u00e9e d'utilit\u00e9 est une source majeure d'incertitude, notamment pour les immobilisations corporelles et incorporelles dont la dur\u00e9e d'utilit\u00e9 est particuli\u00e8rement sensible \u00e0 l'\u00e9volution technologique et aux d\u00e9cisions strat\u00e9giques du Groupe. Le Groupe suit r\u00e9guli\u00e8rement les indicateurs \u00e9conomiques, strat\u00e9giques et technologiques afin d'ajuster, si n\u00e9cessaire, les dur\u00e9es d'utilit\u00e9. Les effets des r\u00e9visions des dur\u00e9es d\u2019utilit\u00e9 sont reconnus de mani\u00e8re prospective. ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ExplanationOfAssumptionAboutFutureWithSignificantRiskOfResultingInMaterialAdjustments",
"language": "fr",
"entity": "scheme:549300CWRXC5EP004533",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s7_notes__6__39": {
"value": "Annexe 2.10. Conversion de devises Les \u00e9tats financiers individuels de chaque filiale du Groupe sont \u00e9tablis dans la devise de l\u2019environnement \u00e9conomique principal dans lequel l\u2019entit\u00e9 exerce ses activit\u00e9s. Quand les facteurs en prendre en compte suivant l\u2019IAS 21 pour d\u00e9terminer la devise fonctionnelle sont ambivalents et la devise fonctionnelle ne va pas de soi, le management exerce son jugement afin de d\u00e9terminer la devise fonctionnelle qui repr\u00e9sente de mani\u00e8re la plus fid\u00e8le les effets \u00e9conomiques r\u00e9sultant des transactions, des \u00e9v\u00e8nements et des conditions les sous-tendant. Les op\u00e9rations en devises \u00e9trang\u00e8res sont reconnues en devises fonctionnelles d\u00e8s leur premier enregistrement, au taux de change en vigueur \u00e0 la date de la transaction. Les actifs et passifs mon\u00e9taires libell\u00e9s en devises \u00e9trang\u00e8res sont convertis dans la devise fonctionnelle de l\u2019entit\u00e9 \u00e0 la date de cl\u00f4ture sur la base du taux de change en vigueur \u00e0 cette date. Les actifs et passifs non-mon\u00e9taires en devises \u00e9trang\u00e8res ne sont pas r\u00e9\u00e9valu\u00e9s. Les \u00e9carts de change nets survenant lors de la conversion des actifs et des passifs mon\u00e9taires sont inscrits au poste \"d\u00e9penses non li\u00e9es \u00e0 la force de travail\" dans le compte de r\u00e9sultats de l'exercice au cours duquel ils sont survenus.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForForeignCurrencyTranslationExplanatory",
"language": "fr",
"entity": "scheme:549300CWRXC5EP004533",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
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},
"s7_notes__6__40": {
"value": "Annexe 2.11. \u00c9tats financiers des activit\u00e9s \u00e0 l\u2019\u00e9tranger Le Groupe d\u00e9termine la devise fonctionnelle (i.e. la devise de l\u2019environnement \u00e9conomique principal dans lequel la filiale exerce ses activit\u00e9s) individuellement pour chaque filiale faisant partie du p\u00e9rim\u00e8tre de consolidation. Les \u00e9tablissements \u00e0 l\u2019\u00e9tranger faisant partie int\u00e9grante de la maison m\u00e8re (Proximus SA) i.e. menant leurs affaires comme si elles \u00e9taient une extension des op\u00e9rations de la maison m\u00e8re, ont l\u2019euro comme devise fonctionnelle. Les r\u00e9sultats et la position financi\u00e8re d\u2019entit\u00e9s ayant une devise fonctionnelle autre que l\u2019euro sont reprises dans les comptes du Groupe Proximus comme suit\u202f: \u2022 Les actifs et passifs (y compris les comparatifs) sont convertis au taux de cl\u00f4ture \u00e0 la date des \u00e9tats financiers.\u2022 Les produits et les charges sont convertis au taux de change en vigueur \u00e0 la date de la transaction.\u2022 Les int\u00e9r\u00eats minoritaires sont convertis au taux de change en vigueur \u00e0 la date de la transaction.\u2022 Tous les \u00e9carts de change qui en r\u00e9sultent sont reconnus parmi les autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global relatif \u00e0 cette entit\u00e9 \u00e9trang\u00e8re et pris dans le compte de r\u00e9sultat.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFunctionalCurrencyExplanatory",
"language": "fr",
"entity": "scheme:549300CWRXC5EP004533",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s7_notes__6__43": {
"value": "Annexe 2.12. Goodwill Le Goodwill repr\u00e9sente l\u2019exc\u00e8s de la somme de la contrepartie transf\u00e9r\u00e9e, du montant des \u00e9ventuels int\u00e9r\u00eats minoritaires et de la juste valeur de la participation pr\u00e9alablement d\u00e9tenue par rapport \u00e0 la juste valeur nette des actifs, passifs et passifs \u00e9ventuels identifiables acquis dans le cadre d\u2019un regroupement d'entreprises. Lorsque le Groupe acquiert le contr\u00f4le, la participation pr\u00e9c\u00e9demment d\u00e9tenue est le cas \u00e9ch\u00e9ant r\u00e9\u00e9valu\u00e9e \u00e0 la juste valeur au travers du compte de r\u00e9sultats. Le goodwill est reconnu au co\u00fbt d\u2019acquisition et n\u2019est pas amorti mais est soumis \u00e0 un test annuel de perte de valeur au niveau de l\u2019unit\u00e9 g\u00e9n\u00e9ratrice de tr\u00e9sorerie \u00e0 laquelle il est rattach\u00e9 ainsi que quand il y a une indication de perte de valeur au niveau de l\u2019unit\u00e9 g\u00e9n\u00e9ratrice de tr\u00e9sorerie \u00e0 laquelle le goodwill a \u00e9t\u00e9 rattach\u00e9. Le Groupe suit le goodwill au niveau des segments op\u00e9rationnels, celui-ci refl\u00e9tant la mani\u00e8re dont le Groupe g\u00e8re ses op\u00e9rations. Les changements dans les contreparties \u00e9ventuelles et inclus dans la contrepartie transf\u00e9r\u00e9e modifient le goodwill quand ils se produisent au cours de la p\u00e9riode d\u2019allocation provisoire du prix et quand ils concernent des faits et circonstances existants \u00e0 la date d\u2019acquisition. Dans les autres cas, en fonction de la classification de ces contreparties \u00e9ventuelles parmi les capitaux propres ou non, les changements sont enregistr\u00e9s via les capitaux propres ou le compte de r\u00e9sultats. Les frais connexes \u00e0 l\u2019acquisition sont imm\u00e9diatement pris en compte de r\u00e9sultats et les int\u00e9r\u00eats minoritaires sont \u00e9valu\u00e9s, \u00e0 la date d\u2019acquisition, soit \u00e0 leur juste valeur, soit selon leur quote-part dans l\u2019actif net la soci\u00e9t\u00e9 acquise. Ce choix se fait transaction par transaction.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForGoodwillExplanatory",
"language": "fr",
"entity": "scheme:549300CWRXC5EP004533",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
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},
"s7_notes__6__42-1": {
"value": "Annexe 2.12. Goodwill Le Goodwill repr\u00e9sente l\u2019exc\u00e8s de la somme de la contrepartie transf\u00e9r\u00e9e, du montant des \u00e9ventuels int\u00e9r\u00eats minoritaires et de la juste valeur de la participation pr\u00e9alablement d\u00e9tenue par rapport \u00e0 la juste valeur nette des actifs, passifs et passifs \u00e9ventuels identifiables acquis dans le cadre d\u2019un regroupement d'entreprises. Lorsque le Groupe acquiert le contr\u00f4le, la participation pr\u00e9c\u00e9demment d\u00e9tenue est le cas \u00e9ch\u00e9ant r\u00e9\u00e9valu\u00e9e \u00e0 la juste valeur au travers du compte de r\u00e9sultats. Le goodwill est reconnu au co\u00fbt d\u2019acquisition et n\u2019est pas amorti mais est soumis \u00e0 un test annuel de perte de valeur au niveau de l\u2019unit\u00e9 g\u00e9n\u00e9ratrice de tr\u00e9sorerie \u00e0 laquelle il est rattach\u00e9 ainsi que quand il y a une indication de perte de valeur au niveau de l\u2019unit\u00e9 g\u00e9n\u00e9ratrice de tr\u00e9sorerie \u00e0 laquelle le goodwill a \u00e9t\u00e9 rattach\u00e9. Le Groupe suit le goodwill au niveau des segments op\u00e9rationnels, celui-ci refl\u00e9tant la mani\u00e8re dont le Groupe g\u00e8re ses op\u00e9rations. Les changements dans les contreparties \u00e9ventuelles et inclus dans la contrepartie transf\u00e9r\u00e9e modifient le goodwill quand ils se produisent au cours de la p\u00e9riode d\u2019allocation provisoire du prix et quand ils concernent des faits et circonstances existants \u00e0 la date d\u2019acquisition. Dans les autres cas, en fonction de la classification de ces contreparties \u00e9ventuelles parmi les capitaux propres ou non, les changements sont enregistr\u00e9s via les capitaux propres ou le compte de r\u00e9sultats. Les frais connexes \u00e0 l\u2019acquisition sont imm\u00e9diatement pris en compte de r\u00e9sultats et les int\u00e9r\u00eats minoritaires sont \u00e9valu\u00e9s, \u00e0 la date d\u2019acquisition, soit \u00e0 leur juste valeur, soit selon leur quote-part dans l\u2019actif net la soci\u00e9t\u00e9 acquise. Ce choix se fait transaction par transaction.Annexe 2.13. Immobilisations incorporelles avec une dur\u00e9e de vie limit\u00e9e Les immobilisations incorporelles comprennent principalement la licence GSM (Global System for Mobile communications), la licence UMTS (Universal Mobile Telecommunication System), les licences spectres 4G et 5G, les client\u00e8les et marques acquises lors de regroupements d\u2019entreprises, des logiciels d\u00e9velopp\u00e9s au sein ou acquis en dehors du Groupe et d\u2019autres immobilisations incorporelles telles que les droits de football et de diffusion. Les immobilisations incorporelles ayant une dur\u00e9e de vie d\u00e9termin\u00e9e acquises s\u00e9par\u00e9ment sont \u00e9valu\u00e9es lors de leur comptabilisation initiale \u00e0 leur co\u00fbt d\u2019acquisition et ensuite au co\u00fbt d\u2019acquisition d\u00e9duction faite des amortissements et r\u00e9ductions de valeurs.. Seule la partie fixe du prix est activ\u00e9e. Le co\u00fbt d\u2019acquisition des immobilisations incorporelles acquises dans le cadre d\u2019un regroupement d\u2019entreprises est leur juste valeur \u00e0 la date d\u2019acquisition. La valeur r\u00e9siduelle de ces actifs incorporels est suppos\u00e9e \u00eatre nulle. Le Groupe capitalise \u2022 Les droits de diffusion de matches de football et tous les autres droits de diffusion de manifestations sportives pluri-saisonni\u00e8res, pour la dur\u00e9e totale du contrat, et \u00e0 comptabiliser le passif correspondant (pour la dur\u00e9e totale du contrat). \u2022 Pour des contrats avec d\u2019autres chaines de t\u00e9l\u00e9vision, le Groupe active le montant portant sur la p\u00e9riode compl\u00e8te du contrat, \u00e9tant donn\u00e9 que le contenu est consid\u00e9r\u00e9 comme suffisamment identifiable (la principale partie du contenu est d\u00e9j\u00e0 produite) pour la partie non r\u00e9siliable du contrat (g\u00e9n\u00e9ralement 18 mois \u00e0 3 ans). \u2022 Certains frais encourus dans le cadre de l'achat ou du d\u00e9veloppement de logiciels \u00e0 usage interne ainsi que certains co\u00fbts de production media lorsque les conditions suivantes sont r\u00e9unies : ces frais sont identifiables, le Groupe contr\u00f4le les actifs concern\u00e9s et les avantages futurs li\u00e9s \u00e0 l\u2019utilisation de ces actifs sont probables. \u2022 La redevance unique (montant fixe) due dans le cadre des licences de spectre accord\u00e9es \u00e0 Proximus Le Groupe consid\u00e8re les redevances annuelles dues dans le cadre des licences de spectre accord\u00e9es \u00e0 Proximus comme des paiements variables (\u00e9ventuels) et les comptabilise donc en charges lorsqu'elles sont encourues. La valeur actuelle nette de ces redevances annuelles est indiqu\u00e9e dans la note 34. Le Groupe entre dans des solutions SaaS et paie une redevance en \u00e9change du droit d\u2019acc\u00e9der aux logiciels d\u2019application du fournisseur pour une p\u00e9riode convenue. Le Groupe reconna\u00eet un actif, \u00e0 la date d\u2019entr\u00e9e en vigueur du contrat, pour le logiciel dans une solution de \u00ab\u202fcloud-computing\u202f\u00bb s\u2019il en obtient le contr\u00f4le \u00e0 cette date. Ceci se produit quant au d\u00e9but du contrat\u202f: \u2022 Le Groupe a le droit contractuellement de prendre possession du logiciel pendant la p\u00e9riode d\u2019h\u00e9bergement sans p\u00e9nalit\u00e9 significative, et \u2022 Il est possible pour le Groupe de faire tourner le logiciel sur ses propres \u00e9quipements ou de contracter avec une autre partie non li\u00e9e au fournisseur en vue de son h\u00e9bergement. La soci\u00e9t\u00e9 continue \u00e0 surveiller les normes et guidances comptables dans ce domaine pour lequel il y a peu de litt\u00e9rature. Les immobilisations incorporelles avec une dur\u00e9e de vie limit\u00e9e, sont comptabilis\u00e9es au co\u00fbt d'acquisition, d\u00e9duction faite des amortissements et pertes de valeur cumul\u00e9es. La valeur r\u00e9siduelle de ces immobilisations incorporelles est estim\u00e9e \u00e9gale \u00e0 z\u00e9ro. Les client\u00e8les et marques acquises lors de regroupements d\u2019entreprises sont amorties lin\u00e9airement pendant leur dur\u00e9e de vie utile estim\u00e9e (3 \u00e0 20 ans). A l\u2019exception des actifs dont la dur\u00e9e de vie est bas\u00e9e sur des limitations contractuelles ou refl\u00e9tant les intentions du management quant \u00e0 leur utilisation, la dur\u00e9e de vie de chaque actif est \u00e9tablie de mani\u00e8re consistante avec le flux de tr\u00e9sorerie attendus dans le mod\u00e8le d\u2019\u00e9valuation pour des tels actifs. C\u2019est d\u00e9fini de telle fa\u00e7on que la valeur cumul\u00e9e des flux de tr\u00e9sorerie attendus et actualis\u00e9s de chaque actif pendant cette dur\u00e9e de vie repr\u00e9sente environ 90% de tous les flux de cash attendus de cet actif. Les licences spectres GSM, UMTS, 4G et 5G, les autres immobilisations incorporelles et les immobilisations d\u00e9velopp\u00e9es au sein du Groupe ayant toutes une dur\u00e9e de vie limit\u00e9e, sont amorties lin\u00e9airement sur leur dur\u00e9e de vie utile estim\u00e9e. L'amortissement commence quand l'immobilisation incorporelle est pr\u00eate pour l'usage auquel elle est destin\u00e9e. Les dur\u00e9es de vie des licences sont \u00e9tablies par Arr\u00eat\u00e9 Royal et courent de 5 \u00e0 20 ans. Les dur\u00e9es de vie utile sont attribu\u00e9es comme suit Dur\u00e9e de vie (ann\u00e9es) GSM, UMTS, 4G et autres r\u00e9seaux Sur la dur\u00e9e de la licence SPECTRE 2600 MHZ 15 SPECTRE 800 MHZ 20 SPECTRE 1800 MHZ 2G 20 SPECTRE 2100 MHZ 3G 20 SPECTRE 900 MHZ 20 SPECTRE 1400 MHZ 20 SPECTRE 700 MHZ 20 SPECTRE 3600 MHZ 17 ans 8 mois Client\u00e8les, marques acquises, brevets 3 \u00e0 20 et logiciels acquis dans le cadre de regroupements d'entreprises Logiciels 5 Droits de diffusion pour saisons sportives Sur la dur\u00e9e du contrat Droits d'usage et autres droits de diffusion Sur la dur\u00e9e du contrat (habituellement 2 \u00e0 5) La dur\u00e9e de vie et la m\u00e9thode d\u2019amortissement des immobilisations incorporelles avec une dur\u00e9e de vie limit\u00e9e sont revues au moins \u00e0 chaque cl\u00f4ture annuelle. Les changements dans la dur\u00e9e de vie estim\u00e9e ou dans le plan attendu de consommation des b\u00e9n\u00e9fices \u00e9conomiques futurs g\u00e9n\u00e9r\u00e9s par l\u2019actif sont pris en compte en changeant la dur\u00e9e ou la m\u00e9thode d\u2019amortissement, selon le cas, et sont trait\u00e9s comme des changements d\u2019estimations comptables.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForIntangibleAssetsAndGoodwillExplanatory",
"language": "fr",
"entity": "scheme:549300CWRXC5EP004533",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s7_notes__6__47-1": {
"value": "Annexe 2.13. Immobilisations incorporelles avec une dur\u00e9e de vie limit\u00e9e Les immobilisations incorporelles comprennent principalement la licence GSM (Global System for Mobile communications), la licence UMTS (Universal Mobile Telecommunication System), les licences spectres 4G et 5G, les client\u00e8les et marques acquises lors de regroupements d\u2019entreprises, des logiciels d\u00e9velopp\u00e9s au sein ou acquis en dehors du Groupe et d\u2019autres immobilisations incorporelles telles que les droits de football et de diffusion. Les immobilisations incorporelles ayant une dur\u00e9e de vie d\u00e9termin\u00e9e acquises s\u00e9par\u00e9ment sont \u00e9valu\u00e9es lors de leur comptabilisation initiale \u00e0 leur co\u00fbt d\u2019acquisition et ensuite au co\u00fbt d\u2019acquisition d\u00e9duction faite des amortissements et r\u00e9ductions de valeurs.. Seule la partie fixe du prix est activ\u00e9e. Le co\u00fbt d\u2019acquisition des immobilisations incorporelles acquises dans le cadre d\u2019un regroupement d\u2019entreprises est leur juste valeur \u00e0 la date d\u2019acquisition. La valeur r\u00e9siduelle de ces actifs incorporels est suppos\u00e9e \u00eatre nulle. Le Groupe capitalise \u2022 Les droits de diffusion de matches de football et tous les autres droits de diffusion de manifestations sportives pluri-saisonni\u00e8res, pour la dur\u00e9e totale du contrat, et \u00e0 comptabiliser le passif correspondant (pour la dur\u00e9e totale du contrat). \u2022 Pour des contrats avec d\u2019autres chaines de t\u00e9l\u00e9vision, le Groupe active le montant portant sur la p\u00e9riode compl\u00e8te du contrat, \u00e9tant donn\u00e9 que le contenu est consid\u00e9r\u00e9 comme suffisamment identifiable (la principale partie du contenu est d\u00e9j\u00e0 produite) pour la partie non r\u00e9siliable du contrat (g\u00e9n\u00e9ralement 18 mois \u00e0 3 ans). \u2022 Certains frais encourus dans le cadre de l'achat ou du d\u00e9veloppement de logiciels \u00e0 usage interne ainsi que certains co\u00fbts de production media lorsque les conditions suivantes sont r\u00e9unies : ces frais sont identifiables, le Groupe contr\u00f4le les actifs concern\u00e9s et les avantages futurs li\u00e9s \u00e0 l\u2019utilisation de ces actifs sont probables. \u2022 La redevance unique (montant fixe) due dans le cadre des licences de spectre accord\u00e9es \u00e0 Proximus Le Groupe consid\u00e8re les redevances annuelles dues dans le cadre des licences de spectre accord\u00e9es \u00e0 Proximus comme des paiements variables (\u00e9ventuels) et les comptabilise donc en charges lorsqu'elles sont encourues. La valeur actuelle nette de ces redevances annuelles est indiqu\u00e9e dans la note 34. Le Groupe entre dans des solutions SaaS et paie une redevance en \u00e9change du droit d\u2019acc\u00e9der aux logiciels d\u2019application du fournisseur pour une p\u00e9riode convenue. Le Groupe reconna\u00eet un actif, \u00e0 la date d\u2019entr\u00e9e en vigueur du contrat, pour le logiciel dans une solution de \u00ab\u202fcloud-computing\u202f\u00bb s\u2019il en obtient le contr\u00f4le \u00e0 cette date. Ceci se produit quant au d\u00e9but du contrat\u202f: \u2022 Le Groupe a le droit contractuellement de prendre possession du logiciel pendant la p\u00e9riode d\u2019h\u00e9bergement sans p\u00e9nalit\u00e9 significative, et \u2022 Il est possible pour le Groupe de faire tourner le logiciel sur ses propres \u00e9quipements ou de contracter avec une autre partie non li\u00e9e au fournisseur en vue de son h\u00e9bergement. La soci\u00e9t\u00e9 continue \u00e0 surveiller les normes et guidances comptables dans ce domaine pour lequel il y a peu de litt\u00e9rature. Les immobilisations incorporelles avec une dur\u00e9e de vie limit\u00e9e, sont comptabilis\u00e9es au co\u00fbt d'acquisition, d\u00e9duction faite des amortissements et pertes de valeur cumul\u00e9es. La valeur r\u00e9siduelle de ces immobilisations incorporelles est estim\u00e9e \u00e9gale \u00e0 z\u00e9ro. Les client\u00e8les et marques acquises lors de regroupements d\u2019entreprises sont amorties lin\u00e9airement pendant leur dur\u00e9e de vie utile estim\u00e9e (3 \u00e0 20 ans). A l\u2019exception des actifs dont la dur\u00e9e de vie est bas\u00e9e sur des limitations contractuelles ou refl\u00e9tant les intentions du management quant \u00e0 leur utilisation, la dur\u00e9e de vie de chaque actif est \u00e9tablie de mani\u00e8re consistante avec le flux de tr\u00e9sorerie attendus dans le mod\u00e8le d\u2019\u00e9valuation pour des tels actifs. C\u2019est d\u00e9fini de telle fa\u00e7on que la valeur cumul\u00e9e des flux de tr\u00e9sorerie attendus et actualis\u00e9s de chaque actif pendant cette dur\u00e9e de vie repr\u00e9sente environ 90% de tous les flux de cash attendus de cet actif. Les licences spectres GSM, UMTS, 4G et 5G, les autres immobilisations incorporelles et les immobilisations d\u00e9velopp\u00e9es au sein du Groupe ayant toutes une dur\u00e9e de vie limit\u00e9e, sont amorties lin\u00e9airement sur leur dur\u00e9e de vie utile estim\u00e9e. L'amortissement commence quand l'immobilisation incorporelle est pr\u00eate pour l'usage auquel elle est destin\u00e9e. Les dur\u00e9es de vie des licences sont \u00e9tablies par Arr\u00eat\u00e9 Royal et courent de 5 \u00e0 20 ans. Les dur\u00e9es de vie utile sont attribu\u00e9es comme suit Dur\u00e9e de vie (ann\u00e9es) GSM, UMTS, 4G et autres r\u00e9seaux Sur la dur\u00e9e de la licence SPECTRE 2600 MHZ 15 SPECTRE 800 MHZ 20 SPECTRE 1800 MHZ 2G 20 SPECTRE 2100 MHZ 3G 20 SPECTRE 900 MHZ 20 SPECTRE 1400 MHZ 20 SPECTRE 700 MHZ 20 SPECTRE 3600 MHZ 17 ans 8 mois Client\u00e8les, marques acquises, brevets 3 \u00e0 20 et logiciels acquis dans le cadre de regroupements d'entreprises Logiciels 5 Droits de diffusion pour saisons sportives Sur la dur\u00e9e du contrat Droits d'usage et autres droits de diffusion Sur la dur\u00e9e du contrat (habituellement 2 \u00e0 5) La dur\u00e9e de vie et la m\u00e9thode d\u2019amortissement des immobilisations incorporelles avec une dur\u00e9e de vie limit\u00e9e sont revues au moins \u00e0 chaque cl\u00f4ture annuelle. Les changements dans la dur\u00e9e de vie estim\u00e9e ou dans le plan attendu de consommation des b\u00e9n\u00e9fices \u00e9conomiques futurs g\u00e9n\u00e9r\u00e9s par l\u2019actif sont pris en compte en changeant la dur\u00e9e ou la m\u00e9thode d\u2019amortissement, selon le cas, et sont trait\u00e9s comme des changements d\u2019estimations comptables.Annexe 2.14. Immobilisations corporelles Les immobilisations corporelles, y compris celles lou\u00e9es \u00e0 des parties tierces en tant que locations simples, sont pr\u00e9sent\u00e9es selon leur nature et sont comptabilis\u00e9es au co\u00fbt d'acquisition, d\u00e9duction faite des amortissements et pertes de valeurs cumul\u00e9es. Le co\u00fbt des acquisitions et des am\u00e9liorations notables des immobilisations corporelles est capitalis\u00e9. Le co\u00fbt de la maintenance et des r\u00e9parations des immobilisations corporelles est comptabilis\u00e9 dans les charges d'exploitation lorsque celles-ci n'augmentent ni la dur\u00e9e de vie du bien, ni de mani\u00e8re substantielle sa capacit\u00e9 \u00e0 g\u00e9n\u00e9rer des revenus. Le co\u00fbt d\u2019acquisition des immobilisations corporelles inclut les co\u00fbts de d\u00e9mant\u00e8lement, de d\u00e9montage ou de remise en \u00e9tat dans les cas o\u00f9 le Groupe encourt ce genre d\u2019obligation au moment de l\u2019installation du bien. Les immobilisations corporelles sont \u00e9limin\u00e9es du bilan au moment de leur vente ou lorsqu\u2019aucun b\u00e9n\u00e9fice \u00e9conomique futur n\u2019est attendu de leur usage ou de leur vente. Tout gain ou perte d\u00e9coulant de cette \u00e9limination du bilan (calcul\u00e9 comme la diff\u00e9rence entre les produits de vente nets et la valeur nette comptable de l\u2019actif) est comptabilis\u00e9 dans le compte de r\u00e9sultats de l\u2019exercice o\u00f9 l\u2019actif est sorti du bilan. L'amortissement d'un bien commence quand ce dernier est pr\u00eat pour l'usage auquel il est destin\u00e9. L'amortissement d'un bien est calcul\u00e9 lin\u00e9airement sur sa dur\u00e9e de vie utile estim\u00e9e. Les dur\u00e9es de vie utile sont attribu\u00e9es comme suit Dur\u00e9e de vie (ann\u00e9es) Terrains et constructions Terrains Ind\u00e9finie B\u00e2timents et \u00e9quipements des b\u00e2timents 22 \u00e0 33 Installations dans les b\u00e2timents 3 \u00e0 10 Am\u00e9nagements b\u00e2timents lou\u00e9s 3 \u00e0 10 Equipements techniques et de r\u00e9seau C\u00e2bles et conduites 15 \u00e0 20 Centraux 8 \u00e0 10 Transmission 6 \u00e0 8 R\u00e9seau d'acc\u00e8s radio 6 \u00e0 7 Sites mobiles et \u00e9quipements installations des sites 5 \u00e0 10 Equipements install\u00e9s chez les clients 2 \u00e0 8 Equipements de r\u00e9seau et autres \u00e9quipements du r\u00e9seau 2 \u00e0 15 Mobilier et mat\u00e9riel roulant Mobilier et mat\u00e9riel de bureau 3 \u00e0 10 V\u00e9hicules et c\u00e2bles intelligents 3 \u00e0 10 Les valeurs r\u00e9siduelles, les dur\u00e9es de vie utile et les m\u00e9thodes d\u2019amortissement sont revues, et ajust\u00e9es le cas \u00e9ch\u00e9ant, \u00e0 chaque cl\u00f4ture annuelle. Le co\u00fbt des achats de mat\u00e9riel, les d\u00e9penses li\u00e9es et non li\u00e9es \u00e0 la force de travail sont pr\u00e9sent\u00e9es apr\u00e8s d\u00e9duction des travaux r\u00e9alis\u00e9s et capitalis\u00e9s par le Groupe pour la construction des immobilisations corporelles. Actifs non courants et dettes associ\u00e9es d\u00e9tenus en vue de la vente Le Groupe classe les actifs (ou groupe d\u2019actifs) destin\u00e9s \u00e0 \u00eatre vendus comme d\u00e9tenus en vue de la vente lorsque leur valeur comptable est recouvr\u00e9e principalement par le biais d\u2019une transaction de vente plut\u00f4t que par l\u2019utilisation continue. Cette condition est remplie quand l\u2019actif (ou groupes d\u2019actifs destin\u00e9s \u00e0 \u00eatre vendus) est disponible en vue de la vente imm\u00e9diate dans son \u00e9tat actuel et que la vente est hautement probable et attendue dans l\u2019ann\u00e9e. Les actifs et dettes associ\u00e9es d\u00e9tenus en vue de vente (ou groupes destin\u00e9s \u00e0 \u00eatre c\u00e9d\u00e9s) figurent au bilan parmi les actifs courants. Ils sont comptabilis\u00e9s au montant le plus bas entre leur valeur comptable et leur juste valeur d\u00e9duction faite des frais de vente. Le Groupe n\u2019amortit plus les actifs non-courants destin\u00e9s \u00e0 la vente. ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForDepreciationExpenseExplanatory",
"language": "fr",
"entity": "scheme:549300CWRXC5EP004533",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s7_notes__6__46-1": {
"value": "Annexe 2.13. Immobilisations incorporelles avec une dur\u00e9e de vie limit\u00e9e Les immobilisations incorporelles comprennent principalement la licence GSM (Global System for Mobile communications), la licence UMTS (Universal Mobile Telecommunication System), les licences spectres 4G et 5G, les client\u00e8les et marques acquises lors de regroupements d\u2019entreprises, des logiciels d\u00e9velopp\u00e9s au sein ou acquis en dehors du Groupe et d\u2019autres immobilisations incorporelles telles que les droits de football et de diffusion. Les immobilisations incorporelles ayant une dur\u00e9e de vie d\u00e9termin\u00e9e acquises s\u00e9par\u00e9ment sont \u00e9valu\u00e9es lors de leur comptabilisation initiale \u00e0 leur co\u00fbt d\u2019acquisition et ensuite au co\u00fbt d\u2019acquisition d\u00e9duction faite des amortissements et r\u00e9ductions de valeurs.. Seule la partie fixe du prix est activ\u00e9e. Le co\u00fbt d\u2019acquisition des immobilisations incorporelles acquises dans le cadre d\u2019un regroupement d\u2019entreprises est leur juste valeur \u00e0 la date d\u2019acquisition. La valeur r\u00e9siduelle de ces actifs incorporels est suppos\u00e9e \u00eatre nulle. Le Groupe capitalise \u2022 Les droits de diffusion de matches de football et tous les autres droits de diffusion de manifestations sportives pluri-saisonni\u00e8res, pour la dur\u00e9e totale du contrat, et \u00e0 comptabiliser le passif correspondant (pour la dur\u00e9e totale du contrat). \u2022 Pour des contrats avec d\u2019autres chaines de t\u00e9l\u00e9vision, le Groupe active le montant portant sur la p\u00e9riode compl\u00e8te du contrat, \u00e9tant donn\u00e9 que le contenu est consid\u00e9r\u00e9 comme suffisamment identifiable (la principale partie du contenu est d\u00e9j\u00e0 produite) pour la partie non r\u00e9siliable du contrat (g\u00e9n\u00e9ralement 18 mois \u00e0 3 ans). \u2022 Certains frais encourus dans le cadre de l'achat ou du d\u00e9veloppement de logiciels \u00e0 usage interne ainsi que certains co\u00fbts de production media lorsque les conditions suivantes sont r\u00e9unies : ces frais sont identifiables, le Groupe contr\u00f4le les actifs concern\u00e9s et les avantages futurs li\u00e9s \u00e0 l\u2019utilisation de ces actifs sont probables. \u2022 La redevance unique (montant fixe) due dans le cadre des licences de spectre accord\u00e9es \u00e0 Proximus Le Groupe consid\u00e8re les redevances annuelles dues dans le cadre des licences de spectre accord\u00e9es \u00e0 Proximus comme des paiements variables (\u00e9ventuels) et les comptabilise donc en charges lorsqu'elles sont encourues. La valeur actuelle nette de ces redevances annuelles est indiqu\u00e9e dans la note 34. Le Groupe entre dans des solutions SaaS et paie une redevance en \u00e9change du droit d\u2019acc\u00e9der aux logiciels d\u2019application du fournisseur pour une p\u00e9riode convenue. Le Groupe reconna\u00eet un actif, \u00e0 la date d\u2019entr\u00e9e en vigueur du contrat, pour le logiciel dans une solution de \u00ab\u202fcloud-computing\u202f\u00bb s\u2019il en obtient le contr\u00f4le \u00e0 cette date. Ceci se produit quant au d\u00e9but du contrat\u202f: \u2022 Le Groupe a le droit contractuellement de prendre possession du logiciel pendant la p\u00e9riode d\u2019h\u00e9bergement sans p\u00e9nalit\u00e9 significative, et \u2022 Il est possible pour le Groupe de faire tourner le logiciel sur ses propres \u00e9quipements ou de contracter avec une autre partie non li\u00e9e au fournisseur en vue de son h\u00e9bergement. La soci\u00e9t\u00e9 continue \u00e0 surveiller les normes et guidances comptables dans ce domaine pour lequel il y a peu de litt\u00e9rature. Les immobilisations incorporelles avec une dur\u00e9e de vie limit\u00e9e, sont comptabilis\u00e9es au co\u00fbt d'acquisition, d\u00e9duction faite des amortissements et pertes de valeur cumul\u00e9es. La valeur r\u00e9siduelle de ces immobilisations incorporelles est estim\u00e9e \u00e9gale \u00e0 z\u00e9ro. Les client\u00e8les et marques acquises lors de regroupements d\u2019entreprises sont amorties lin\u00e9airement pendant leur dur\u00e9e de vie utile estim\u00e9e (3 \u00e0 20 ans). A l\u2019exception des actifs dont la dur\u00e9e de vie est bas\u00e9e sur des limitations contractuelles ou refl\u00e9tant les intentions du management quant \u00e0 leur utilisation, la dur\u00e9e de vie de chaque actif est \u00e9tablie de mani\u00e8re consistante avec le flux de tr\u00e9sorerie attendus dans le mod\u00e8le d\u2019\u00e9valuation pour des tels actifs. C\u2019est d\u00e9fini de telle fa\u00e7on que la valeur cumul\u00e9e des flux de tr\u00e9sorerie attendus et actualis\u00e9s de chaque actif pendant cette dur\u00e9e de vie repr\u00e9sente environ 90% de tous les flux de cash attendus de cet actif. Les licences spectres GSM, UMTS, 4G et 5G, les autres immobilisations incorporelles et les immobilisations d\u00e9velopp\u00e9es au sein du Groupe ayant toutes une dur\u00e9e de vie limit\u00e9e, sont amorties lin\u00e9airement sur leur dur\u00e9e de vie utile estim\u00e9e. L'amortissement commence quand l'immobilisation incorporelle est pr\u00eate pour l'usage auquel elle est destin\u00e9e. Les dur\u00e9es de vie des licences sont \u00e9tablies par Arr\u00eat\u00e9 Royal et courent de 5 \u00e0 20 ans. Les dur\u00e9es de vie utile sont attribu\u00e9es comme suit Dur\u00e9e de vie (ann\u00e9es) GSM, UMTS, 4G et autres r\u00e9seaux Sur la dur\u00e9e de la licence SPECTRE 2600 MHZ 15 SPECTRE 800 MHZ 20 SPECTRE 1800 MHZ 2G 20 SPECTRE 2100 MHZ 3G 20 SPECTRE 900 MHZ 20 SPECTRE 1400 MHZ 20 SPECTRE 700 MHZ 20 SPECTRE 3600 MHZ 17 ans 8 mois Client\u00e8les, marques acquises, brevets 3 \u00e0 20 et logiciels acquis dans le cadre de regroupements d'entreprises Logiciels 5 Droits de diffusion pour saisons sportives Sur la dur\u00e9e du contrat Droits d'usage et autres droits de diffusion Sur la dur\u00e9e du contrat (habituellement 2 \u00e0 5) La dur\u00e9e de vie et la m\u00e9thode d\u2019amortissement des immobilisations incorporelles avec une dur\u00e9e de vie limit\u00e9e sont revues au moins \u00e0 chaque cl\u00f4ture annuelle. Les changements dans la dur\u00e9e de vie estim\u00e9e ou dans le plan attendu de consommation des b\u00e9n\u00e9fices \u00e9conomiques futurs g\u00e9n\u00e9r\u00e9s par l\u2019actif sont pris en compte en changeant la dur\u00e9e ou la m\u00e9thode d\u2019amortissement, selon le cas, et sont trait\u00e9s comme des changements d\u2019estimations comptables.Annexe 2.14. Immobilisations corporelles Les immobilisations corporelles, y compris celles lou\u00e9es \u00e0 des parties tierces en tant que locations simples, sont pr\u00e9sent\u00e9es selon leur nature et sont comptabilis\u00e9es au co\u00fbt d'acquisition, d\u00e9duction faite des amortissements et pertes de valeurs cumul\u00e9es. Le co\u00fbt des acquisitions et des am\u00e9liorations notables des immobilisations corporelles est capitalis\u00e9. Le co\u00fbt de la maintenance et des r\u00e9parations des immobilisations corporelles est comptabilis\u00e9 dans les charges d'exploitation lorsque celles-ci n'augmentent ni la dur\u00e9e de vie du bien, ni de mani\u00e8re substantielle sa capacit\u00e9 \u00e0 g\u00e9n\u00e9rer des revenus. Le co\u00fbt d\u2019acquisition des immobilisations corporelles inclut les co\u00fbts de d\u00e9mant\u00e8lement, de d\u00e9montage ou de remise en \u00e9tat dans les cas o\u00f9 le Groupe encourt ce genre d\u2019obligation au moment de l\u2019installation du bien. Les immobilisations corporelles sont \u00e9limin\u00e9es du bilan au moment de leur vente ou lorsqu\u2019aucun b\u00e9n\u00e9fice \u00e9conomique futur n\u2019est attendu de leur usage ou de leur vente. Tout gain ou perte d\u00e9coulant de cette \u00e9limination du bilan (calcul\u00e9 comme la diff\u00e9rence entre les produits de vente nets et la valeur nette comptable de l\u2019actif) est comptabilis\u00e9 dans le compte de r\u00e9sultats de l\u2019exercice o\u00f9 l\u2019actif est sorti du bilan. L'amortissement d'un bien commence quand ce dernier est pr\u00eat pour l'usage auquel il est destin\u00e9. L'amortissement d'un bien est calcul\u00e9 lin\u00e9airement sur sa dur\u00e9e de vie utile estim\u00e9e. Les dur\u00e9es de vie utile sont attribu\u00e9es comme suit Dur\u00e9e de vie (ann\u00e9es) Terrains et constructions Terrains Ind\u00e9finie B\u00e2timents et \u00e9quipements des b\u00e2timents 22 \u00e0 33 Installations dans les b\u00e2timents 3 \u00e0 10 Am\u00e9nagements b\u00e2timents lou\u00e9s 3 \u00e0 10 Equipements techniques et de r\u00e9seau C\u00e2bles et conduites 15 \u00e0 20 Centraux 8 \u00e0 10 Transmission 6 \u00e0 8 R\u00e9seau d'acc\u00e8s radio 6 \u00e0 7 Sites mobiles et \u00e9quipements installations des sites 5 \u00e0 10 Equipements install\u00e9s chez les clients 2 \u00e0 8 Equipements de r\u00e9seau et autres \u00e9quipements du r\u00e9seau 2 \u00e0 15 Mobilier et mat\u00e9riel roulant Mobilier et mat\u00e9riel de bureau 3 \u00e0 10 V\u00e9hicules et c\u00e2bles intelligents 3 \u00e0 10 Les valeurs r\u00e9siduelles, les dur\u00e9es de vie utile et les m\u00e9thodes d\u2019amortissement sont revues, et ajust\u00e9es le cas \u00e9ch\u00e9ant, \u00e0 chaque cl\u00f4ture annuelle. Le co\u00fbt des achats de mat\u00e9riel, les d\u00e9penses li\u00e9es et non li\u00e9es \u00e0 la force de travail sont pr\u00e9sent\u00e9es apr\u00e8s d\u00e9duction des travaux r\u00e9alis\u00e9s et capitalis\u00e9s par le Groupe pour la construction des immobilisations corporelles. Actifs non courants et dettes associ\u00e9es d\u00e9tenus en vue de la vente Le Groupe classe les actifs (ou groupe d\u2019actifs) destin\u00e9s \u00e0 \u00eatre vendus comme d\u00e9tenus en vue de la vente lorsque leur valeur comptable est recouvr\u00e9e principalement par le biais d\u2019une transaction de vente plut\u00f4t que par l\u2019utilisation continue. Cette condition est remplie quand l\u2019actif (ou groupes d\u2019actifs destin\u00e9s \u00e0 \u00eatre vendus) est disponible en vue de la vente imm\u00e9diate dans son \u00e9tat actuel et que la vente est hautement probable et attendue dans l\u2019ann\u00e9e. Les actifs et dettes associ\u00e9es d\u00e9tenus en vue de vente (ou groupes destin\u00e9s \u00e0 \u00eatre c\u00e9d\u00e9s) figurent au bilan parmi les actifs courants. Ils sont comptabilis\u00e9s au montant le plus bas entre leur valeur comptable et leur juste valeur d\u00e9duction faite des frais de vente. Le Groupe n\u2019amortit plus les actifs non-courants destin\u00e9s \u00e0 la vente. Annexe 2.33. Charges d\u2019exploitation Les achats de mat\u00e9riel et de services li\u00e9s aux ventes comprennent le prix d'achat des \u00e9quipements et des services directement li\u00e9s aux revenus. Les d\u00e9penses li\u00e9es \u00e0 la force de travail sont des frais li\u00e9s aux employ\u00e9s propres (frais de personnel et pensions) ainsi qu\u2019aux travailleurs externes. Les charges d\u2019exploitation sont rapport\u00e9es nettes de production immobilis\u00e9e d\u2019actifs du Groupe. Elles sont rapport\u00e9es par nature. Les co\u00fbts marginaux d\u2019obtention du contrat sont diff\u00e9r\u00e9s lin\u00e9airement sur 3 ans pour les contrats sur le march\u00e9 r\u00e9sidentiel et sur 5 ans pour les contrats sur le march\u00e9 professionnel. ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForExpensesExplanatory",
"language": "fr",
"entity": "scheme:549300CWRXC5EP004533",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s7_notes__6__45": {
"value": "Annexe 2.13. Immobilisations incorporelles avec une dur\u00e9e de vie limit\u00e9e Les immobilisations incorporelles comprennent principalement la licence GSM (Global System for Mobile communications), la licence UMTS (Universal Mobile Telecommunication System), les licences spectres 4G et 5G, les client\u00e8les et marques acquises lors de regroupements d\u2019entreprises, des logiciels d\u00e9velopp\u00e9s au sein ou acquis en dehors du Groupe et d\u2019autres immobilisations incorporelles telles que les droits de football et de diffusion. Les immobilisations incorporelles ayant une dur\u00e9e de vie d\u00e9termin\u00e9e acquises s\u00e9par\u00e9ment sont \u00e9valu\u00e9es lors de leur comptabilisation initiale \u00e0 leur co\u00fbt d\u2019acquisition et ensuite au co\u00fbt d\u2019acquisition d\u00e9duction faite des amortissements et r\u00e9ductions de valeurs.. Seule la partie fixe du prix est activ\u00e9e. Le co\u00fbt d\u2019acquisition des immobilisations incorporelles acquises dans le cadre d\u2019un regroupement d\u2019entreprises est leur juste valeur \u00e0 la date d\u2019acquisition. La valeur r\u00e9siduelle de ces actifs incorporels est suppos\u00e9e \u00eatre nulle. Le Groupe capitalise \u2022 Les droits de diffusion de matches de football et tous les autres droits de diffusion de manifestations sportives pluri-saisonni\u00e8res, pour la dur\u00e9e totale du contrat, et \u00e0 comptabiliser le passif correspondant (pour la dur\u00e9e totale du contrat). \u2022 Pour des contrats avec d\u2019autres chaines de t\u00e9l\u00e9vision, le Groupe active le montant portant sur la p\u00e9riode compl\u00e8te du contrat, \u00e9tant donn\u00e9 que le contenu est consid\u00e9r\u00e9 comme suffisamment identifiable (la principale partie du contenu est d\u00e9j\u00e0 produite) pour la partie non r\u00e9siliable du contrat (g\u00e9n\u00e9ralement 18 mois \u00e0 3 ans). \u2022 Certains frais encourus dans le cadre de l'achat ou du d\u00e9veloppement de logiciels \u00e0 usage interne ainsi que certains co\u00fbts de production media lorsque les conditions suivantes sont r\u00e9unies : ces frais sont identifiables, le Groupe contr\u00f4le les actifs concern\u00e9s et les avantages futurs li\u00e9s \u00e0 l\u2019utilisation de ces actifs sont probables. \u2022 La redevance unique (montant fixe) due dans le cadre des licences de spectre accord\u00e9es \u00e0 Proximus Le Groupe consid\u00e8re les redevances annuelles dues dans le cadre des licences de spectre accord\u00e9es \u00e0 Proximus comme des paiements variables (\u00e9ventuels) et les comptabilise donc en charges lorsqu'elles sont encourues. La valeur actuelle nette de ces redevances annuelles est indiqu\u00e9e dans la note 34. Le Groupe entre dans des solutions SaaS et paie une redevance en \u00e9change du droit d\u2019acc\u00e9der aux logiciels d\u2019application du fournisseur pour une p\u00e9riode convenue. Le Groupe reconna\u00eet un actif, \u00e0 la date d\u2019entr\u00e9e en vigueur du contrat, pour le logiciel dans une solution de \u00ab\u202fcloud-computing\u202f\u00bb s\u2019il en obtient le contr\u00f4le \u00e0 cette date. Ceci se produit quant au d\u00e9but du contrat\u202f: \u2022 Le Groupe a le droit contractuellement de prendre possession du logiciel pendant la p\u00e9riode d\u2019h\u00e9bergement sans p\u00e9nalit\u00e9 significative, et \u2022 Il est possible pour le Groupe de faire tourner le logiciel sur ses propres \u00e9quipements ou de contracter avec une autre partie non li\u00e9e au fournisseur en vue de son h\u00e9bergement. La soci\u00e9t\u00e9 continue \u00e0 surveiller les normes et guidances comptables dans ce domaine pour lequel il y a peu de litt\u00e9rature. Les immobilisations incorporelles avec une dur\u00e9e de vie limit\u00e9e, sont comptabilis\u00e9es au co\u00fbt d'acquisition, d\u00e9duction faite des amortissements et pertes de valeur cumul\u00e9es. La valeur r\u00e9siduelle de ces immobilisations incorporelles est estim\u00e9e \u00e9gale \u00e0 z\u00e9ro. Les client\u00e8les et marques acquises lors de regroupements d\u2019entreprises sont amorties lin\u00e9airement pendant leur dur\u00e9e de vie utile estim\u00e9e (3 \u00e0 20 ans). A l\u2019exception des actifs dont la dur\u00e9e de vie est bas\u00e9e sur des limitations contractuelles ou refl\u00e9tant les intentions du management quant \u00e0 leur utilisation, la dur\u00e9e de vie de chaque actif est \u00e9tablie de mani\u00e8re consistante avec le flux de tr\u00e9sorerie attendus dans le mod\u00e8le d\u2019\u00e9valuation pour des tels actifs. C\u2019est d\u00e9fini de telle fa\u00e7on que la valeur cumul\u00e9e des flux de tr\u00e9sorerie attendus et actualis\u00e9s de chaque actif pendant cette dur\u00e9e de vie repr\u00e9sente environ 90% de tous les flux de cash attendus de cet actif. Les licences spectres GSM, UMTS, 4G et 5G, les autres immobilisations incorporelles et les immobilisations d\u00e9velopp\u00e9es au sein du Groupe ayant toutes une dur\u00e9e de vie limit\u00e9e, sont amorties lin\u00e9airement sur leur dur\u00e9e de vie utile estim\u00e9e. L'amortissement commence quand l'immobilisation incorporelle est pr\u00eate pour l'usage auquel elle est destin\u00e9e. Les dur\u00e9es de vie des licences sont \u00e9tablies par Arr\u00eat\u00e9 Royal et courent de 5 \u00e0 20 ans. Les dur\u00e9es de vie utile sont attribu\u00e9es comme suit Dur\u00e9e de vie (ann\u00e9es) GSM, UMTS, 4G et autres r\u00e9seaux Sur la dur\u00e9e de la licence SPECTRE 2600 MHZ 15 SPECTRE 800 MHZ 20 SPECTRE 1800 MHZ 2G 20 SPECTRE 2100 MHZ 3G 20 SPECTRE 900 MHZ 20 SPECTRE 1400 MHZ 20 SPECTRE 700 MHZ 20 SPECTRE 3600 MHZ 17 ans 8 mois Client\u00e8les, marques acquises, brevets 3 \u00e0 20 et logiciels acquis dans le cadre de regroupements d'entreprises Logiciels 5 Droits de diffusion pour saisons sportives Sur la dur\u00e9e du contrat Droits d'usage et autres droits de diffusion Sur la dur\u00e9e du contrat (habituellement 2 \u00e0 5) La dur\u00e9e de vie et la m\u00e9thode d\u2019amortissement des immobilisations incorporelles avec une dur\u00e9e de vie limit\u00e9e sont revues au moins \u00e0 chaque cl\u00f4ture annuelle. Les changements dans la dur\u00e9e de vie estim\u00e9e ou dans le plan attendu de consommation des b\u00e9n\u00e9fices \u00e9conomiques futurs g\u00e9n\u00e9r\u00e9s par l\u2019actif sont pris en compte en changeant la dur\u00e9e ou la m\u00e9thode d\u2019amortissement, selon le cas, et sont trait\u00e9s comme des changements d\u2019estimations comptables.",
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"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForIntangibleAssetsOtherThanGoodwillExplanatory",
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"entity": "scheme:549300CWRXC5EP004533",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s7_notes__6__52": {
"value": "Annexe 2.14. Immobilisations corporelles Les immobilisations corporelles, y compris celles lou\u00e9es \u00e0 des parties tierces en tant que locations simples, sont pr\u00e9sent\u00e9es selon leur nature et sont comptabilis\u00e9es au co\u00fbt d'acquisition, d\u00e9duction faite des amortissements et pertes de valeurs cumul\u00e9es. Le co\u00fbt des acquisitions et des am\u00e9liorations notables des immobilisations corporelles est capitalis\u00e9. Le co\u00fbt de la maintenance et des r\u00e9parations des immobilisations corporelles est comptabilis\u00e9 dans les charges d'exploitation lorsque celles-ci n'augmentent ni la dur\u00e9e de vie du bien, ni de mani\u00e8re substantielle sa capacit\u00e9 \u00e0 g\u00e9n\u00e9rer des revenus. Le co\u00fbt d\u2019acquisition des immobilisations corporelles inclut les co\u00fbts de d\u00e9mant\u00e8lement, de d\u00e9montage ou de remise en \u00e9tat dans les cas o\u00f9 le Groupe encourt ce genre d\u2019obligation au moment de l\u2019installation du bien. Les immobilisations corporelles sont \u00e9limin\u00e9es du bilan au moment de leur vente ou lorsqu\u2019aucun b\u00e9n\u00e9fice \u00e9conomique futur n\u2019est attendu de leur usage ou de leur vente. Tout gain ou perte d\u00e9coulant de cette \u00e9limination du bilan (calcul\u00e9 comme la diff\u00e9rence entre les produits de vente nets et la valeur nette comptable de l\u2019actif) est comptabilis\u00e9 dans le compte de r\u00e9sultats de l\u2019exercice o\u00f9 l\u2019actif est sorti du bilan. L'amortissement d'un bien commence quand ce dernier est pr\u00eat pour l'usage auquel il est destin\u00e9. L'amortissement d'un bien est calcul\u00e9 lin\u00e9airement sur sa dur\u00e9e de vie utile estim\u00e9e. Les dur\u00e9es de vie utile sont attribu\u00e9es comme suit Dur\u00e9e de vie (ann\u00e9es) Terrains et constructions Terrains Ind\u00e9finie B\u00e2timents et \u00e9quipements des b\u00e2timents 22 \u00e0 33 Installations dans les b\u00e2timents 3 \u00e0 10 Am\u00e9nagements b\u00e2timents lou\u00e9s 3 \u00e0 10 Equipements techniques et de r\u00e9seau C\u00e2bles et conduites 15 \u00e0 20 Centraux 8 \u00e0 10 Transmission 6 \u00e0 8 R\u00e9seau d'acc\u00e8s radio 6 \u00e0 7 Sites mobiles et \u00e9quipements installations des sites 5 \u00e0 10 Equipements install\u00e9s chez les clients 2 \u00e0 8 Equipements de r\u00e9seau et autres \u00e9quipements du r\u00e9seau 2 \u00e0 15 Mobilier et mat\u00e9riel roulant Mobilier et mat\u00e9riel de bureau 3 \u00e0 10 V\u00e9hicules et c\u00e2bles intelligents 3 \u00e0 10 Les valeurs r\u00e9siduelles, les dur\u00e9es de vie utile et les m\u00e9thodes d\u2019amortissement sont revues, et ajust\u00e9es le cas \u00e9ch\u00e9ant, \u00e0 chaque cl\u00f4ture annuelle. Le co\u00fbt des achats de mat\u00e9riel, les d\u00e9penses li\u00e9es et non li\u00e9es \u00e0 la force de travail sont pr\u00e9sent\u00e9es apr\u00e8s d\u00e9duction des travaux r\u00e9alis\u00e9s et capitalis\u00e9s par le Groupe pour la construction des immobilisations corporelles. Actifs non courants et dettes associ\u00e9es d\u00e9tenus en vue de la vente Le Groupe classe les actifs (ou groupe d\u2019actifs) destin\u00e9s \u00e0 \u00eatre vendus comme d\u00e9tenus en vue de la vente lorsque leur valeur comptable est recouvr\u00e9e principalement par le biais d\u2019une transaction de vente plut\u00f4t que par l\u2019utilisation continue. Cette condition est remplie quand l\u2019actif (ou groupes d\u2019actifs destin\u00e9s \u00e0 \u00eatre vendus) est disponible en vue de la vente imm\u00e9diate dans son \u00e9tat actuel et que la vente est hautement probable et attendue dans l\u2019ann\u00e9e. Les actifs et dettes associ\u00e9es d\u00e9tenus en vue de vente (ou groupes destin\u00e9s \u00e0 \u00eatre c\u00e9d\u00e9s) figurent au bilan parmi les actifs courants. Ils sont comptabilis\u00e9s au montant le plus bas entre leur valeur comptable et leur juste valeur d\u00e9duction faite des frais de vente. Le Groupe n\u2019amortit plus les actifs non-courants destin\u00e9s \u00e0 la vente. ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForNoncurrentAssetsOrDisposalGroupsClassifiedAsHeldForSaleExplanatory",
"language": "fr",
"entity": "scheme:549300CWRXC5EP004533",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
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},
"s7_notes__6__51": {
"value": "Annexe 2.14. Immobilisations corporelles Les immobilisations corporelles, y compris celles lou\u00e9es \u00e0 des parties tierces en tant que locations simples, sont pr\u00e9sent\u00e9es selon leur nature et sont comptabilis\u00e9es au co\u00fbt d'acquisition, d\u00e9duction faite des amortissements et pertes de valeurs cumul\u00e9es. Le co\u00fbt des acquisitions et des am\u00e9liorations notables des immobilisations corporelles est capitalis\u00e9. Le co\u00fbt de la maintenance et des r\u00e9parations des immobilisations corporelles est comptabilis\u00e9 dans les charges d'exploitation lorsque celles-ci n'augmentent ni la dur\u00e9e de vie du bien, ni de mani\u00e8re substantielle sa capacit\u00e9 \u00e0 g\u00e9n\u00e9rer des revenus. Le co\u00fbt d\u2019acquisition des immobilisations corporelles inclut les co\u00fbts de d\u00e9mant\u00e8lement, de d\u00e9montage ou de remise en \u00e9tat dans les cas o\u00f9 le Groupe encourt ce genre d\u2019obligation au moment de l\u2019installation du bien. Les immobilisations corporelles sont \u00e9limin\u00e9es du bilan au moment de leur vente ou lorsqu\u2019aucun b\u00e9n\u00e9fice \u00e9conomique futur n\u2019est attendu de leur usage ou de leur vente. Tout gain ou perte d\u00e9coulant de cette \u00e9limination du bilan (calcul\u00e9 comme la diff\u00e9rence entre les produits de vente nets et la valeur nette comptable de l\u2019actif) est comptabilis\u00e9 dans le compte de r\u00e9sultats de l\u2019exercice o\u00f9 l\u2019actif est sorti du bilan. L'amortissement d'un bien commence quand ce dernier est pr\u00eat pour l'usage auquel il est destin\u00e9. L'amortissement d'un bien est calcul\u00e9 lin\u00e9airement sur sa dur\u00e9e de vie utile estim\u00e9e. Les dur\u00e9es de vie utile sont attribu\u00e9es comme suit Dur\u00e9e de vie (ann\u00e9es) Terrains et constructions Terrains Ind\u00e9finie B\u00e2timents et \u00e9quipements des b\u00e2timents 22 \u00e0 33 Installations dans les b\u00e2timents 3 \u00e0 10 Am\u00e9nagements b\u00e2timents lou\u00e9s 3 \u00e0 10 Equipements techniques et de r\u00e9seau C\u00e2bles et conduites 15 \u00e0 20 Centraux 8 \u00e0 10 Transmission 6 \u00e0 8 R\u00e9seau d'acc\u00e8s radio 6 \u00e0 7 Sites mobiles et \u00e9quipements installations des sites 5 \u00e0 10 Equipements install\u00e9s chez les clients 2 \u00e0 8 Equipements de r\u00e9seau et autres \u00e9quipements du r\u00e9seau 2 \u00e0 15 Mobilier et mat\u00e9riel roulant Mobilier et mat\u00e9riel de bureau 3 \u00e0 10 V\u00e9hicules et c\u00e2bles intelligents 3 \u00e0 10 Les valeurs r\u00e9siduelles, les dur\u00e9es de vie utile et les m\u00e9thodes d\u2019amortissement sont revues, et ajust\u00e9es le cas \u00e9ch\u00e9ant, \u00e0 chaque cl\u00f4ture annuelle. Le co\u00fbt des achats de mat\u00e9riel, les d\u00e9penses li\u00e9es et non li\u00e9es \u00e0 la force de travail sont pr\u00e9sent\u00e9es apr\u00e8s d\u00e9duction des travaux r\u00e9alis\u00e9s et capitalis\u00e9s par le Groupe pour la construction des immobilisations corporelles. Actifs non courants et dettes associ\u00e9es d\u00e9tenus en vue de la vente Le Groupe classe les actifs (ou groupe d\u2019actifs) destin\u00e9s \u00e0 \u00eatre vendus comme d\u00e9tenus en vue de la vente lorsque leur valeur comptable est recouvr\u00e9e principalement par le biais d\u2019une transaction de vente plut\u00f4t que par l\u2019utilisation continue. Cette condition est remplie quand l\u2019actif (ou groupes d\u2019actifs destin\u00e9s \u00e0 \u00eatre vendus) est disponible en vue de la vente imm\u00e9diate dans son \u00e9tat actuel et que la vente est hautement probable et attendue dans l\u2019ann\u00e9e. Les actifs et dettes associ\u00e9es d\u00e9tenus en vue de vente (ou groupes destin\u00e9s \u00e0 \u00eatre c\u00e9d\u00e9s) figurent au bilan parmi les actifs courants. Ils sont comptabilis\u00e9s au montant le plus bas entre leur valeur comptable et leur juste valeur d\u00e9duction faite des frais de vente. Le Groupe n\u2019amortit plus les actifs non-courants destin\u00e9s \u00e0 la vente. ",
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"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForNoncurrentAssetsOrDisposalGroupsClassifiedAsHeldForSaleAndDiscontinuedOperationsExplanatory",
"language": "fr",
"entity": "scheme:549300CWRXC5EP004533",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
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},
"s7_notes__6__48": {
"value": "Annexe 2.14. Immobilisations corporelles Les immobilisations corporelles, y compris celles lou\u00e9es \u00e0 des parties tierces en tant que locations simples, sont pr\u00e9sent\u00e9es selon leur nature et sont comptabilis\u00e9es au co\u00fbt d'acquisition, d\u00e9duction faite des amortissements et pertes de valeurs cumul\u00e9es. Le co\u00fbt des acquisitions et des am\u00e9liorations notables des immobilisations corporelles est capitalis\u00e9. Le co\u00fbt de la maintenance et des r\u00e9parations des immobilisations corporelles est comptabilis\u00e9 dans les charges d'exploitation lorsque celles-ci n'augmentent ni la dur\u00e9e de vie du bien, ni de mani\u00e8re substantielle sa capacit\u00e9 \u00e0 g\u00e9n\u00e9rer des revenus. Le co\u00fbt d\u2019acquisition des immobilisations corporelles inclut les co\u00fbts de d\u00e9mant\u00e8lement, de d\u00e9montage ou de remise en \u00e9tat dans les cas o\u00f9 le Groupe encourt ce genre d\u2019obligation au moment de l\u2019installation du bien. Les immobilisations corporelles sont \u00e9limin\u00e9es du bilan au moment de leur vente ou lorsqu\u2019aucun b\u00e9n\u00e9fice \u00e9conomique futur n\u2019est attendu de leur usage ou de leur vente. Tout gain ou perte d\u00e9coulant de cette \u00e9limination du bilan (calcul\u00e9 comme la diff\u00e9rence entre les produits de vente nets et la valeur nette comptable de l\u2019actif) est comptabilis\u00e9 dans le compte de r\u00e9sultats de l\u2019exercice o\u00f9 l\u2019actif est sorti du bilan. L'amortissement d'un bien commence quand ce dernier est pr\u00eat pour l'usage auquel il est destin\u00e9. L'amortissement d'un bien est calcul\u00e9 lin\u00e9airement sur sa dur\u00e9e de vie utile estim\u00e9e. Les dur\u00e9es de vie utile sont attribu\u00e9es comme suit Dur\u00e9e de vie (ann\u00e9es) Terrains et constructions Terrains Ind\u00e9finie B\u00e2timents et \u00e9quipements des b\u00e2timents 22 \u00e0 33 Installations dans les b\u00e2timents 3 \u00e0 10 Am\u00e9nagements b\u00e2timents lou\u00e9s 3 \u00e0 10 Equipements techniques et de r\u00e9seau C\u00e2bles et conduites 15 \u00e0 20 Centraux 8 \u00e0 10 Transmission 6 \u00e0 8 R\u00e9seau d'acc\u00e8s radio 6 \u00e0 7 Sites mobiles et \u00e9quipements installations des sites 5 \u00e0 10 Equipements install\u00e9s chez les clients 2 \u00e0 8 Equipements de r\u00e9seau et autres \u00e9quipements du r\u00e9seau 2 \u00e0 15 Mobilier et mat\u00e9riel roulant Mobilier et mat\u00e9riel de bureau 3 \u00e0 10 V\u00e9hicules et c\u00e2bles intelligents 3 \u00e0 10 Les valeurs r\u00e9siduelles, les dur\u00e9es de vie utile et les m\u00e9thodes d\u2019amortissement sont revues, et ajust\u00e9es le cas \u00e9ch\u00e9ant, \u00e0 chaque cl\u00f4ture annuelle. Le co\u00fbt des achats de mat\u00e9riel, les d\u00e9penses li\u00e9es et non li\u00e9es \u00e0 la force de travail sont pr\u00e9sent\u00e9es apr\u00e8s d\u00e9duction des travaux r\u00e9alis\u00e9s et capitalis\u00e9s par le Groupe pour la construction des immobilisations corporelles. Actifs non courants et dettes associ\u00e9es d\u00e9tenus en vue de la vente Le Groupe classe les actifs (ou groupe d\u2019actifs) destin\u00e9s \u00e0 \u00eatre vendus comme d\u00e9tenus en vue de la vente lorsque leur valeur comptable est recouvr\u00e9e principalement par le biais d\u2019une transaction de vente plut\u00f4t que par l\u2019utilisation continue. Cette condition est remplie quand l\u2019actif (ou groupes d\u2019actifs destin\u00e9s \u00e0 \u00eatre vendus) est disponible en vue de la vente imm\u00e9diate dans son \u00e9tat actuel et que la vente est hautement probable et attendue dans l\u2019ann\u00e9e. Les actifs et dettes associ\u00e9es d\u00e9tenus en vue de vente (ou groupes destin\u00e9s \u00e0 \u00eatre c\u00e9d\u00e9s) figurent au bilan parmi les actifs courants. Ils sont comptabilis\u00e9s au montant le plus bas entre leur valeur comptable et leur juste valeur d\u00e9duction faite des frais de vente. Le Groupe n\u2019amortit plus les actifs non-courants destin\u00e9s \u00e0 la vente. ",
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"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForPropertyPlantAndEquipmentExplanatory",
"language": "fr",
"entity": "scheme:549300CWRXC5EP004533",
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"s7_notes__6__54-1": {
"value": "Annexe 2.15. Co\u00fbts des contrats Les co\u00fbts des contrats qui sont \u00e9ligibles pour \u00eatre activ\u00e9s au titre de co\u00fbts marginaux d\u2019obtention du contrat comprennent les commissions pay\u00e9es aux revendeurs pour les contrats postpaid. Les co\u00fbts des contrats sont repris comme actifs \u00e0 plus d\u2019un an \u00e9tant donn\u00e9 que le Groupe s\u2019attend \u00e0 recevoir les avantages \u00e9conomiques provenant de ces actifs dans un horizon sup\u00e9rieur \u00e0 douze mois. Les co\u00fbts des contrats portant sur les contrats postpaid sont diff\u00e9r\u00e9s syst\u00e9matiquement sur une base qui est consistante avec le transfert des services au client correspondant au moment o\u00f9 le revenu est reconnu. Le Groupe a adopt\u00e9 une approche portefeuille pour la valorisation de ces contrats. Les co\u00fbts des contrats concernant le segment r\u00e9sidentiel sont diff\u00e9r\u00e9s sur trois ans et ceux pour le segment professionnel sur cinq ans. Toutes les autres commissions sont prises en charges au moment o\u00f9 elles sont encourues. Annexe 2.26. Actifs sur contrats Un actif sur contrat repr\u00e9sente le droit du Groupe \u00e0 une contrepartie en \u00e9change de biens et de services d\u00e9j\u00e0 transf\u00e9r\u00e9s au client. Cet actif appara\u00eet essentiellement dans le contexte des offres conjointes de t\u00e9l\u00e9phonie mobile et fixe avec un terminal subsidi\u00e9 livr\u00e9 \u00e0 l'entr\u00e9e en vigueur du contrat et dont le revenu qui lui a \u00e9t\u00e9 allou\u00e9 est reconnu \u00e0 un moment donn\u00e9, et des services \u00e0 fournir sur la dur\u00e9e du contrat, g\u00e9n\u00e9ralement 24 mois, dont le revenu qui lui a \u00e9t\u00e9 allou\u00e9 est comptabilis\u00e9 sur la dur\u00e9e du contrat. Les actifs sur contrats correspondent \u00e0 l\u2019exc\u00e9dent de revenu allou\u00e9 aux terminaux par rapport \u00e0 la somme per\u00e7ue. Les actifs sur contrats sont transf\u00e9r\u00e9s en cr\u00e9ances commerciales pendant la dur\u00e9e du contrat. Les actifs sont class\u00e9s comme actifs circulants \u00e9tant donn\u00e9 que le Groupe s\u2019attend \u00e0 leur r\u00e9alisation dans le cadre de son cycle normal d\u2019exploitation. En cas de rupture anticip\u00e9e, le client doit payer une p\u00e9nalit\u00e9 qui correspond au prorata de la remise accord\u00e9e dans l\u2019offre conjointe pour la dur\u00e9e du contrat restant \u00e0 courir. Cette p\u00e9nalit\u00e9 est toujours sup\u00e9rieure que le solde subsistant de l\u2019actif sur contrats. La diff\u00e9rence entre l\u2019extourne de l\u2019actif sur contrats et la p\u00e9nalit\u00e9 est reconnue en revenu relatif au terminal. Les actifs sur contrats sont des droits conditionnels reconnus au bilan \u00e0 leur co\u00fbt sous d\u00e9duction des provisions pour pertes de valeur, comme d\u00e9fini dans le mod\u00e8le des pertes de cr\u00e9dit attendues sur la dur\u00e9e de vie.Annexe 2.31. Passifs sur contrats Les passifs sur contrats comprennent les obligations du Groupe de transf\u00e9rer des biens ou services \u00e0 un client pour lequel le Groupe a re\u00e7u une contrepartie ou un montant est d\u00fb.Annexe 2.32. Revenus Quand Proximus entre dans un nouveau contrat, il d\u00e9termine la dur\u00e9e du contrat, le prix de transaction, les obligations de prestations contenues dans le contrat ainsi que le prix de vente sp\u00e9cifique pour chaque promesse identifi\u00e9e. Pour d\u00e9finir la dur\u00e9e de ses contrats, le Groupe prend en consid\u00e9ration la p\u00e9riode contractuelle pour laquelle les parties contractantes ont des droits et obligations ex\u00e9cutoires effectifs. Un contrat a une dur\u00e9e quand il comprend des indemnit\u00e9s substantielles de rupture. La dur\u00e9e court jusqu\u2019au moment o\u00f9 il n\u2019y a plus d\u2019indemnit\u00e9 de rupture. S\u2019il n\u2019y a pas de clause de paiement d\u2019indemnisation substantielle en cas de rupture du contrat, le contrat n\u2019a pas de dur\u00e9e (i .e. contrats sans dur\u00e9e). Le Groupe \u00e9value lors de la passation du contrat les biens et services promis dans le contrat avec le client et identifie comme obligations de prestations chaque promesse de transf\u00e9rer au client un bien ou un service (ou un ensemble) qui est distinct, soit une s\u00e9rie de biens ou de services distincts qui sont essentiellement les m\u00eames et qui sont fournis au client au m\u00eame rythme. L'identification des obligations de performance requiert du jugement et une compr\u00e9hension approfondie des promesses du contrat et de la mani\u00e8re dont elles interagissent les unes avec les autres. Une obligation de prestation est identifi\u00e9e quand les crit\u00e8res suivants sont rencontr\u00e9s : \u2022 Capacit\u00e9 d\u2019exister de fa\u00e7on distincte : le client peut tirer parti du bien ou du service de mani\u00e8re isol\u00e9e ou en le combinant avec d\u2019autres ressources ais\u00e9ment disponibles \u2022 Distincte \u00e0 l\u2019int\u00e9rieur du contrat : la promesse de fournir le bien ou le service au client peut \u00eatre identifi\u00e9e s\u00e9par\u00e9ment des autres promesses contenues dans le contrat si le Groupe consid\u00e8re qu\u2019il remplit ses obligations contractuelles en d\u00e9livrant la promesse concern\u00e9e ind\u00e9pendamment des autres. Des promesses du contrat ne sont pas distinctes \u00e0 l\u2019int\u00e9rieur du contrat quand, en raison de leur nature, elles doivent \u00eatre transf\u00e9r\u00e9es en combinaison avec d\u2019autres promesses. Les promesses suivantes peuvent repr\u00e9senter des obligations de prestation en fonction de leur nature et de l\u2019interd\u00e9pendance avec d\u2019autres promesses dans le contrat : \u2022 Les revenus g\u00e9n\u00e9r\u00e9s par le trafic de t\u00e9l\u00e9phonie fixe, mobile et de carrier sont comptabilis\u00e9s sur la base de leur utilisation ; \u2022 Les revenus des services li\u00e9s \u00e0 la TV sont reconnus sur la dur\u00e9e du contrat ; \u2022 Les revenus des services de maintenance sont reconnus sur la dur\u00e9e du contrat ; \u2022 Les revenus des ventes d\u2019\u00e9quipements sont reconnus quand le client obtient le contr\u00f4le sur l\u2019\u00e9quipement ; \u2022 Les revenus de la location simple d\u2019\u00e9quipements sont reconnus sur la dur\u00e9e du contrat ; \u2022 Les revenus g\u00e9n\u00e9r\u00e9s par les frais de param\u00e9trage, d\u2019installation ou d\u2019activation, sont comptabilis\u00e9s parmi les revenus au moment de la prestation; \u2022 Les revenus des licences de propri\u00e9t\u00e9s intellectuelles sont reconnus au moment du transfert au client. Quand ces promesses ne sont pas distinctes, le Groupe les regroupe avec d\u2019autres promesses jusqu\u2019\u00e0 ce qu\u2019il obtienne une promesse qui soit distincte (i.e. une promesse de prestation). Le moment de reconnaissance du revenu relatif \u00e0 une obligation de prestation est bas\u00e9 sur le sch\u00e9ma de transfert au client de la promesse pr\u00e9dominante dans l\u2019offre. Quand cette guidance des s\u00e9ries s\u2019applique, i.e. quand les biens et les services sont distincts mais substantiellement les m\u00eames, le Groupe les consid\u00e8re comme une seule obligation de prestation. Chaque plan tarifaire \u2013 postpaid et prepaid (voix mobile, voix fixe, internet, TV) est par cons\u00e9quent consid\u00e9r\u00e9 comme une obligation de prestation unique. Lorsque les contrats comprennent diff\u00e9rentes obligations de prestation qui ne sont pas substantiellement les m\u00eames, le prix de transaction est allou\u00e9 aux diff\u00e9rentes obligations de prestation reprises dans le contrat en proportion des prix de vente sp\u00e9cifiques. Lorsque le contrat comprend des options pour le client (i.e. droits unilat\u00e9raux octroy\u00e9s au client) pour l\u2019achat de biens ou de services suppl\u00e9mentaires avec une remise y compris des incitants \u00e0 la vente, des points-cadeaux, options de renouvellement de contrat, remises sur achats futurs de biens ou de services, le revenu est allou\u00e9 \u00e0 ces options lorsqu\u2019elles procurent au client un droit significatif i.e. un droit unilat\u00e9ral pour le client d\u2019obtenir un avantage car il souscrit au contrat. Lorsqu\u2019une autre partie intervient dans la fourniture des biens ou de services au client, le Groupe doit d\u00e9terminer pour chaque obligation de prestation si la nature de la promesse est de fournir elle-m\u00eame les biens ou les services (i.e. agit pour son propre compte) ou de prendre les dispositions voulues pour que le tiers s\u2019en charge (i.e. le Groupe agit comme agent). Pour d\u00e9terminer s\u2019il agit comme agent ou principal dans une transaction lorsqu\u2019un tiers intervient, Proximus d\u00e9termine s\u2019il a le contr\u00f4le du bien ou du service sp\u00e9cifi\u00e9 avant qu\u2019il ne soit fourni au client. Pour ce faire, Proximus analyse les termes juridiques du contrat et leur substance au travers du prisme des indicateurs de contr\u00f4le. Proximus prend en compte d\u2019autres faits et circonstances afin de compl\u00e9ter sa compr\u00e9hension de la situation. Quand le Groupe agit comme agent, seule la commission est reconnue comme revenu. Dans les cas o\u00f9 le prix de vente sp\u00e9cifique n\u2019est pas directement observable, le Groupe l\u2019estime en utilisant toutes les informations qui sont disponibles raisonnablement (y compris les conditions de march\u00e9, les facteurs sp\u00e9cifiques pour le Groupe et les informations concernant le client ou la cat\u00e9gorie de clients). Cette situation se produit principalement dans le contexte des offres conjointes avec terminal subsidi\u00e9 pour lesquelles une approche par la m\u00e9thode \u201ccost plus\u201d (co\u00fbt major\u00e9 de la marge) est appliqu\u00e9e \u00e0 l\u2019un des composants. Les remises accord\u00e9es parce qu'un client a conclu un contrat, sont affect\u00e9es \u00e0 toutes les obligations de performance d\u00e9clenchant l'octroi de la remise.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForRecognitionOfRevenue",
"language": "fr",
"entity": "scheme:549300CWRXC5EP004533",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s7_notes__6__53": {
"value": "Annexe 2.15. Co\u00fbts des contrats Les co\u00fbts des contrats qui sont \u00e9ligibles pour \u00eatre activ\u00e9s au titre de co\u00fbts marginaux d\u2019obtention du contrat comprennent les commissions pay\u00e9es aux revendeurs pour les contrats postpaid. Les co\u00fbts des contrats sont repris comme actifs \u00e0 plus d\u2019un an \u00e9tant donn\u00e9 que le Groupe s\u2019attend \u00e0 recevoir les avantages \u00e9conomiques provenant de ces actifs dans un horizon sup\u00e9rieur \u00e0 douze mois. Les co\u00fbts des contrats portant sur les contrats postpaid sont diff\u00e9r\u00e9s syst\u00e9matiquement sur une base qui est consistante avec le transfert des services au client correspondant au moment o\u00f9 le revenu est reconnu. Le Groupe a adopt\u00e9 une approche portefeuille pour la valorisation de ces contrats. Les co\u00fbts des contrats concernant le segment r\u00e9sidentiel sont diff\u00e9r\u00e9s sur trois ans et ceux pour le segment professionnel sur cinq ans. Toutes les autres commissions sont prises en charges au moment o\u00f9 elles sont encourues. ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForCustomerAcquisitionCostsExplanatory",
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},
"s7_notes__6__56": {
"value": "Annexe 2.16. Perte de valeur d\u2019actifs non financiers Le Groupe contr\u00f4le \u00e0 chaque date de cl\u00f4ture l\u2019existence d\u2019indicateurs de perte de valeur des actifs non-financiers. Le Groupe \u00e9tablit au moins une fois par an une comparaison entre la valeur comptable et le montant r\u00e9cup\u00e9rable estim\u00e9 des immobilisations incorporelles en cours ainsi que des groupes d\u2019actifs consid\u00e9r\u00e9s comme unit\u00e9 g\u00e9n\u00e9ratrice de tr\u00e9sorerie (\u00ab cash generating units \u00bb) et comprenant du goodwill. Le Groupe r\u00e9alise son test annuel de perte de valeur dans le quatri\u00e8me trimestre de chaque ann\u00e9e. Une perte de valeur est enregistr\u00e9e quand la valeur comptable de l\u2019actif ou du groupe d\u2019actifs consid\u00e9r\u00e9s comme unit\u00e9 g\u00e9n\u00e9ratrice de tr\u00e9sorerie d\u00e9passe le montant r\u00e9cup\u00e9rable estim\u00e9, ce dernier constituant la valeur la plus \u00e9lev\u00e9e entre la juste valeur du bien ou de l\u2019unit\u00e9 g\u00e9n\u00e9ratrice de tr\u00e9sorerie moins les frais de vente et sa valeur d'utilisation pour le Groupe. Pour estimer la valeur d\u2019utilisation, les flux de tr\u00e9sorerie futurs projet\u00e9s sont actualis\u00e9s en utilisant un taux d\u2019actualisation avant imp\u00f4ts qui refl\u00e8te les appr\u00e9ciations actuelles du march\u00e9 de la valeur temps de l\u2019argent et des risques sp\u00e9cifiques li\u00e9s \u00e0 l\u2019actif ou \u00e0 l\u2019unit\u00e9 g\u00e9n\u00e9ratrice de tr\u00e9sorerie.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForImpairmentOfNonfinancialAssetsExplanatory",
"language": "fr",
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},
"s7_notes__6__55": {
"value": "Annexe 2.16. Perte de valeur d\u2019actifs non financiers Le Groupe contr\u00f4le \u00e0 chaque date de cl\u00f4ture l\u2019existence d\u2019indicateurs de perte de valeur des actifs non-financiers. Le Groupe \u00e9tablit au moins une fois par an une comparaison entre la valeur comptable et le montant r\u00e9cup\u00e9rable estim\u00e9 des immobilisations incorporelles en cours ainsi que des groupes d\u2019actifs consid\u00e9r\u00e9s comme unit\u00e9 g\u00e9n\u00e9ratrice de tr\u00e9sorerie (\u00ab cash generating units \u00bb) et comprenant du goodwill. Le Groupe r\u00e9alise son test annuel de perte de valeur dans le quatri\u00e8me trimestre de chaque ann\u00e9e. Une perte de valeur est enregistr\u00e9e quand la valeur comptable de l\u2019actif ou du groupe d\u2019actifs consid\u00e9r\u00e9s comme unit\u00e9 g\u00e9n\u00e9ratrice de tr\u00e9sorerie d\u00e9passe le montant r\u00e9cup\u00e9rable estim\u00e9, ce dernier constituant la valeur la plus \u00e9lev\u00e9e entre la juste valeur du bien ou de l\u2019unit\u00e9 g\u00e9n\u00e9ratrice de tr\u00e9sorerie moins les frais de vente et sa valeur d'utilisation pour le Groupe. Pour estimer la valeur d\u2019utilisation, les flux de tr\u00e9sorerie futurs projet\u00e9s sont actualis\u00e9s en utilisant un taux d\u2019actualisation avant imp\u00f4ts qui refl\u00e8te les appr\u00e9ciations actuelles du march\u00e9 de la valeur temps de l\u2019argent et des risques sp\u00e9cifiques li\u00e9s \u00e0 l\u2019actif ou \u00e0 l\u2019unit\u00e9 g\u00e9n\u00e9ratrice de tr\u00e9sorerie.",
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"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForImpairmentOfAssetsExplanatory",
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"entity": "scheme:549300CWRXC5EP004533",
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"s7_notes__6__57": {
"value": "Annexe 2.17. Imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s Des imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s sont reconnus pour toutes les diff\u00e9rences temporaires entre la valeur comptable des actifs et passifs dans le bilan consolid\u00e9 et leurs bases d'imposition respectives. Les actifs d\u2019imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s d\u00e9coulant de diff\u00e9rences temporaires d\u00e9ductibles et de pertes fiscales report\u00e9es inutilis\u00e9es sont pris en compte dans la mesure o\u00f9 il est probable qu'un b\u00e9n\u00e9fice imposable sera disponible pour compenser la diff\u00e9rence temporaire d\u00e9ductible ou les pertes fiscales inutilis\u00e9es. La valeur comptable des actifs d\u2019imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s est revue \u00e0 chaque date de cl\u00f4ture et r\u00e9duite dans le cas o\u00f9 il n\u2019est plus probable qu\u2019un b\u00e9n\u00e9fice imposable suffisant sera disponible pour permettre d\u2019utiliser tout ou partie de cet actif d\u2019imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9. Le Groupe revoit \u00e9galement \u00e0 chaque date de cl\u00f4ture ses actifs d\u2019imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s non reconnus et les reconna\u00eet dans le cas o\u00f9 il devient probable qu\u2019un b\u00e9n\u00e9fice imposable futur suffisant sera disponible pour permettre d\u2019utiliser cet actif d\u2019imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9. Les actifs et passifs d\u2019imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s sont calcul\u00e9s aux taux d'imposition applicables au moment de la r\u00e9alisation de l'actif ou de la liquidation du passif r\u00e9gl\u00e9, sur la base des taux d'imposition (et des lois fiscales) en vigueur ou pratiquement en vigueur \u00e0 la date du bilan. Les changements relatifs aux actifs et passifs d\u2019imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s sont reconnus dans le compte de r\u00e9sultats except\u00e9 lorsque ces changements portent sur des \u00e9l\u00e9ments qui sont directement reconnus via les capitaux propres. Dans ce cas, ils sont \u00e9galement reconnus directement via les capitaux propres.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForDeferredIncomeTaxExplanatory",
"language": "fr",
"entity": "scheme:549300CWRXC5EP004533",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
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},
"s7_notes__6__59-1": {
"value": "Annexe 2.18. Pensions, autres avantages post\u00e9rieurs \u00e0 l\u2019emploi et indemnit\u00e9s de fin de contrat Le Groupe g\u00e8re divers plans de pension \u00e0 prestations d\u00e9finies pour lesquels des contributions sont vers\u00e9es via des fonds g\u00e9r\u00e9s s\u00e9par\u00e9ment. Le Groupe a \u00e9galement convenu de fournir \u00e0 certains collaborateurs des avantages compl\u00e9mentaires post\u00e9rieurs \u00e0 l\u2019emploi. Le co\u00fbt des avantages fournis dans le cadre des plans est d\u00e9termin\u00e9 de mani\u00e8re distincte pour chaque plan, selon la m\u00e9thode d'\u00e9valuation actuarielle des unit\u00e9s de cr\u00e9dit projet\u00e9es. Les gains et pertes actuariels, le rendement sur les actifs du plan \u00e0 l\u2019exclusion des montants pris en compte dans les int\u00e9r\u00eats nets sur le passif (l\u2019actif) net au titre de prestations d\u00e9finies et les variations de l\u2019effet du plafond de l\u2019actif, si cela s\u2019applique sont reconnus parmi les autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global. Tout co\u00fbt des services pass\u00e9s ainsi que tout gain ou perte sur liquidation sont reconnus dans le compte de r\u00e9sultats quand ils sont encourus. Le Groupe classe le co\u00fbt net p\u00e9riodique parmi les activit\u00e9s op\u00e9rationnelles et financi\u00e8res pour leurs parts respectives. Le Groupe recourt \u00e0 des plans \u00e0 contributions d\u00e9finies. Pour les plans \u00e0 rendement garanti, la direction a appliqu\u00e9 une m\u00e9thode correspondant \u00e0 celle des unit\u00e9s de cr\u00e9dit projet\u00e9es. Le taux d\u2019actualisation utilis\u00e9 pour calculer la valeur actuelle de l\u2019obligation des plans \u00e0 prestations d\u00e9finies est d\u00e9termin\u00e9 en se r\u00e9f\u00e9rant au rendement du march\u00e9 des obligations d\u2019entreprise de haute qualit\u00e9 (\u00e0 la fin de la p\u00e9riode de pr\u00e9sentation de l\u2019information financi\u00e8re) pour des devises et dur\u00e9es coh\u00e9rentes. Pour la d\u00e9termination du passif net au titre des prestations d\u00e9finies, la juste valeur des actifs du plan (s\u2019il y en a) est d\u00e9duite de la valeur actualis\u00e9e de l\u2019obligation au titre des prestations d\u00e9finies Le Groupe op\u00e8re \u00e9galement plusieurs programmes de restructuration qui impliquent des indemnit\u00e9s de fin de contrat et d\u2019autres sortes de compensations additionnelles. Les indemnit\u00e9s li\u00e9es aux plans de d\u00e9parts volontaires encourageant le personnel \u00e0 partir sont reconnues au moment o\u00f9 le membre du personnel accepte l\u2019offre de ces avantages. Les indemnit\u00e9s li\u00e9es \u00e0 des plans de d\u00e9part non volontaires sont reconnues quand le Groupe a communiqu\u00e9 son plan de d\u00e9parts aux personnes concern\u00e9es et que les plans rencontrent des crit\u00e8res sp\u00e9cifiques. Les provisions qui y sont li\u00e9es sont reconnues quand une attente fond\u00e9e est cr\u00e9\u00e9e chez les personnes concern\u00e9es par le programme et sa mise en route a d\u00e9but\u00e9 i.e. un accord a \u00e9t\u00e9 atteint avec les syndicats sur les caract\u00e9ristiques du programme et ces derni\u00e8res sont communiqu\u00e9es aux personnes concern\u00e9es. Les indemnit\u00e9s d\u00e9pendantes de prestations futures ne sont pas qualifi\u00e9es comme avantages de fin de contrat mais comme avantages \u00e0 long terme pour le personnel. La dette relative \u00e0 ces indemnit\u00e9s est reconnue sur la dur\u00e9e des services futurs. Pour certains participants aux plans de restructuration, les indemnit\u00e9s sont vers\u00e9es jusqu'\u00e0 la date de retraite la plus proche. Les hypoth\u00e8ses utilis\u00e9es pour effectuer une estimation fiable du co\u00fbt final pour le Groupe sont l'\u00e2ge de la retraite, le taux d'actualisation et l'inflation future des prix. Les hypoth\u00e8ses sont revues \u00e0 la fin de la p\u00e9riode de r\u00e9f\u00e9rence. Les gains et pertes actuariels sur les dettes relatives aux plans de restructuration sont pris en compte dans le compte de r\u00e9sultats au moment o\u00f9 ils se r\u00e9alisent.Annexe 2.19. Avantages \u00e0 court terme et \u00e0 long terme du personnel Le co\u00fbt de l'ensemble des avantages \u00e0 court et \u00e0 long terme octroy\u00e9s au personnel, comme les salaires, le droit du personnel aux cong\u00e9s pay\u00e9s, les primes, l'aide m\u00e9dicale et les autres contributions, est enregistr\u00e9 pendant la p\u00e9riode au cours de laquelle le personnel preste le service y r\u00e9f\u00e9rant. Le Groupe n'enregistre ces co\u00fbts que lorsqu'il est soumis \u00e0 une obligation l\u00e9gale ou conventionnelle effective de verser ce montant et que l'engagement peut \u00eatre estim\u00e9 de mani\u00e8re fiable.",
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"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForEmployeeBenefitsExplanatory",
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"s7_notes__6__58": {
"value": "Annexe 2.18. Pensions, autres avantages post\u00e9rieurs \u00e0 l\u2019emploi et indemnit\u00e9s de fin de contrat Le Groupe g\u00e8re divers plans de pension \u00e0 prestations d\u00e9finies pour lesquels des contributions sont vers\u00e9es via des fonds g\u00e9r\u00e9s s\u00e9par\u00e9ment. Le Groupe a \u00e9galement convenu de fournir \u00e0 certains collaborateurs des avantages compl\u00e9mentaires post\u00e9rieurs \u00e0 l\u2019emploi. Le co\u00fbt des avantages fournis dans le cadre des plans est d\u00e9termin\u00e9 de mani\u00e8re distincte pour chaque plan, selon la m\u00e9thode d'\u00e9valuation actuarielle des unit\u00e9s de cr\u00e9dit projet\u00e9es. Les gains et pertes actuariels, le rendement sur les actifs du plan \u00e0 l\u2019exclusion des montants pris en compte dans les int\u00e9r\u00eats nets sur le passif (l\u2019actif) net au titre de prestations d\u00e9finies et les variations de l\u2019effet du plafond de l\u2019actif, si cela s\u2019applique sont reconnus parmi les autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global. Tout co\u00fbt des services pass\u00e9s ainsi que tout gain ou perte sur liquidation sont reconnus dans le compte de r\u00e9sultats quand ils sont encourus. Le Groupe classe le co\u00fbt net p\u00e9riodique parmi les activit\u00e9s op\u00e9rationnelles et financi\u00e8res pour leurs parts respectives. Le Groupe recourt \u00e0 des plans \u00e0 contributions d\u00e9finies. Pour les plans \u00e0 rendement garanti, la direction a appliqu\u00e9 une m\u00e9thode correspondant \u00e0 celle des unit\u00e9s de cr\u00e9dit projet\u00e9es. Le taux d\u2019actualisation utilis\u00e9 pour calculer la valeur actuelle de l\u2019obligation des plans \u00e0 prestations d\u00e9finies est d\u00e9termin\u00e9 en se r\u00e9f\u00e9rant au rendement du march\u00e9 des obligations d\u2019entreprise de haute qualit\u00e9 (\u00e0 la fin de la p\u00e9riode de pr\u00e9sentation de l\u2019information financi\u00e8re) pour des devises et dur\u00e9es coh\u00e9rentes. Pour la d\u00e9termination du passif net au titre des prestations d\u00e9finies, la juste valeur des actifs du plan (s\u2019il y en a) est d\u00e9duite de la valeur actualis\u00e9e de l\u2019obligation au titre des prestations d\u00e9finies Le Groupe op\u00e8re \u00e9galement plusieurs programmes de restructuration qui impliquent des indemnit\u00e9s de fin de contrat et d\u2019autres sortes de compensations additionnelles. Les indemnit\u00e9s li\u00e9es aux plans de d\u00e9parts volontaires encourageant le personnel \u00e0 partir sont reconnues au moment o\u00f9 le membre du personnel accepte l\u2019offre de ces avantages. Les indemnit\u00e9s li\u00e9es \u00e0 des plans de d\u00e9part non volontaires sont reconnues quand le Groupe a communiqu\u00e9 son plan de d\u00e9parts aux personnes concern\u00e9es et que les plans rencontrent des crit\u00e8res sp\u00e9cifiques. Les provisions qui y sont li\u00e9es sont reconnues quand une attente fond\u00e9e est cr\u00e9\u00e9e chez les personnes concern\u00e9es par le programme et sa mise en route a d\u00e9but\u00e9 i.e. un accord a \u00e9t\u00e9 atteint avec les syndicats sur les caract\u00e9ristiques du programme et ces derni\u00e8res sont communiqu\u00e9es aux personnes concern\u00e9es. Les indemnit\u00e9s d\u00e9pendantes de prestations futures ne sont pas qualifi\u00e9es comme avantages de fin de contrat mais comme avantages \u00e0 long terme pour le personnel. La dette relative \u00e0 ces indemnit\u00e9s est reconnue sur la dur\u00e9e des services futurs. Pour certains participants aux plans de restructuration, les indemnit\u00e9s sont vers\u00e9es jusqu'\u00e0 la date de retraite la plus proche. Les hypoth\u00e8ses utilis\u00e9es pour effectuer une estimation fiable du co\u00fbt final pour le Groupe sont l'\u00e2ge de la retraite, le taux d'actualisation et l'inflation future des prix. Les hypoth\u00e8ses sont revues \u00e0 la fin de la p\u00e9riode de r\u00e9f\u00e9rence. Les gains et pertes actuariels sur les dettes relatives aux plans de restructuration sont pris en compte dans le compte de r\u00e9sultats au moment o\u00f9 ils se r\u00e9alisent.",
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"s7_notes__6__65": {
"value": "Annexe 2.20. Instruments financiers Annexe 2.20.1. Classification Le Groupe classe les actifs financiers dans les cat\u00e9gories suivantes : \u2022 \u00c0 la juste valeur par le biais du r\u00e9sultat net (FVTPL) ; ou \u2022 \u00c0 la juste valeur par le biais des autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global (FVTOCI) ; ou \u2022 Au co\u00fbt amorti. Le Groupe classe les passifs financiers dans les cat\u00e9gories suivantes : \u2022 \u00c0 la juste valeur par le biais du r\u00e9sultat net (FVTPL) ; ou \u2022 Au co\u00fbt amorti. Actifs financiers Le Groupe d\u00e9termine la classification des actifs financiers lors de la comptabilisation initiale. La classification se fait en fonction du mod\u00e8le \u00e9conomique que le Groupe suit pour la gestion des actifs financiers (d\u00e9tention en vue \u00e0 la fois de la perception de flux de tr\u00e9sorerie contractuels et par la vente d\u2019actifs financiers ; d\u00e9tention en vue de percevoir les flux de tr\u00e9sorerie contractuels et autres) et des caract\u00e9ristiques des flux de tr\u00e9sorerie contractuels de l\u2019actif financier (test \u00ab SPPI \u00bb c\u2019est-\u00e0-dire, que les conditions contractuelles de l\u2019actif financier donnent lieu \u00e0 des flux de tr\u00e9sorerie qui correspondent uniquement \u00e0 des remboursements de principal et \u00e0 des versements d\u2019int\u00e9r\u00eats sur le principal restant d\u00fb). Si un actif financier ne repr\u00e9sentant pas des capitaux propres \u00e9choue au test \u00ab SPPI \u00bb, le Groupe le classe \u00e0 la juste valeur par le biais du r\u00e9sultat net. S\u2019il passe le test \u00ab SPPI \u00bb, il est alors soit class\u00e9 au co\u00fbt amorti si le test du mod\u00e8le de d\u00e9tention en vue de la perception des flux de tr\u00e9sorerie contractuels est valid\u00e9 ou sinon \u00e0 la juste valeur par le biais des autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global pour autant que le mod\u00e8le \u00e9conomique \u00ab d\u00e9tenir pour collecter et vendre \u00bb est respect\u00e9. Pour les actifs financiers repr\u00e9sentant des capitaux propres autres que des participations dans des filiales, entreprises associ\u00e9s ou coentreprises, le Groupe choisit de mani\u00e8re irr\u00e9vocable lors de l\u2019enregistrement initial (instrument par instrument) leur d\u00e9signation pour \u00eatre class\u00e9s comme FVTOCI ou FVTPL. Les instruments de capitaux propres d\u00e9tenus en vue de la sp\u00e9culation (au sens comptable) sont toujours d\u00e9sign\u00e9s comme FVTPL. Passifs financiers Les passifs financiers sont \u00e9valu\u00e9s au co\u00fbt amorti sauf s\u2019ils doivent \u00eatre \u00e9valu\u00e9s \u00e0 leur FVTPL (comme les instruments consid\u00e9r\u00e9s comme non d\u00e9tenus en vue de couverture ou les instruments d\u00e9riv\u00e9s) ou si le Groupe a opt\u00e9 pour l\u2019\u00e9valuation \u00e0 la FVTPL. Annexe 2.20.2. Evaluation \u2022 Actifs financiers \u00e0 la FVTOCI Les placements dans des instruments de capitaux propres d\u00e9sign\u00e9s \u00e0 la FVTOCI sont \u00e9valu\u00e9s initialement \u00e0 leur juste valeur major\u00e9e des co\u00fbts de transaction directement attribuables. Ils sont \u00e9valu\u00e9s ult\u00e9rieurement \u00e0 leur juste valeur avec les gains et pertes r\u00e9sultant des variations de la juste valeur reconnus parmi les autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global, sans recyclage subs\u00e9quent dans le compte de r\u00e9sultats. Les r\u00e9\u00e9valuations accumul\u00e9es lors de la cession ou du r\u00e8glement d\u2019instruments repr\u00e9sentant des capitaux propres comptabilis\u00e9s \u00e0 la FVTOCI sont reclass\u00e9s vers les r\u00e9sultats report\u00e9s. Le Groupe ne d\u00e9tient pas d\u2019autres placements \u00e9valu\u00e9s \u00e0 la FVTOCI. Les dividendes per\u00e7us sont reconnus dans le compte de r\u00e9sultats. \u2022 Actifs et passifs financiers \u00e9valu\u00e9s au co\u00fbt amorti Les actifs financiers autres que les cr\u00e9ances commerciales (clients) et les passifs au co\u00fbt amorti sont comptabilis\u00e9s initialement \u00e0 leur juste valeur major\u00e9e ou minor\u00e9e des co\u00fbts de transaction directement attribuables. Les cr\u00e9ances commerciales sont \u00e9valu\u00e9es \u00e0 leur prix de transaction lorsqu\u2019elles ne comportent pas une composante de financement importante. Ces instruments financiers sont ult\u00e9rieurement \u00e9valu\u00e9s au co\u00fbt amorti en utilisant la m\u00e9thode du taux d\u2019int\u00e9r\u00eat effectif sous d\u00e9duction des pertes de valeur, le cas \u00e9ch\u00e9ant. \u2022 Actifs et passifs financiers \u00e0 la FVTPL Les actifs et passifs financiers comptabilis\u00e9s \u00e0 la FVTPL sont \u00e9valu\u00e9s initialement \u00e0 leur juste valeur et les co\u00fbts de transactionsont pris en charge directement. Les gains et pertes r\u00e9alis\u00e9s ou non r\u00e9alis\u00e9s provenant des variations de la juste valeur des actifs et passifs financiers sont repris dans le r\u00e9sultat net consolid\u00e9 de la p\u00e9riode au cours de laquelle ils sont encourus. Le Groupe n\u2019a pas d\u00e9sign\u00e9 de dettes financi\u00e8res \u00e0 la FVTPL (option de juste valeur). Les instruments d\u00e9riv\u00e9s sont \u00e9valu\u00e9s \u00e0 la FVTPL except\u00e9 pour ceux pour lesquels la comptabilit\u00e9 de couverture est appliqu\u00e9e. Annexe 2.20.3. Pertes de cr\u00e9dit attendues Le Groupe applique le mod\u00e8le de pr\u00e9visions de pertes de cr\u00e9dit attendues. Le mod\u00e8le de perte de cr\u00e9dit attendue consid\u00e8re toutes les pertes pouvant r\u00e9sulter des situations de d\u00e9faut au cours de la dur\u00e9e de vie attendue de l\u2019instrument financier ou de pertes pouvant r\u00e9sulter des situations de d\u00e9faut au cours des 12 mois suivants (pertes de cr\u00e9dit pr\u00e9vues sur 12 mois) et cela d\u00e9pendant de l\u2019augmentation importante ou non du risque de cr\u00e9dit de l\u2019actif financier depuis sa comptabilisation initiale (mod\u00e8le g\u00e9n\u00e9ral de la perte de cr\u00e9dit attendue). Le Groupe reconna\u00eet des provisions pour pertes de valeur au titre de pertes de cr\u00e9dit attendues sur des actifs financiers \u00e9valu\u00e9s au co\u00fbt amorti. Le m\u00eame traitement est appliqu\u00e9 aux actifs sur contrats r\u00e9sultant de l\u2019application de l\u2019IFRS 15 et les cr\u00e9ances de leasing et cela m\u00eame s\u2019ils ne sont pas consid\u00e9r\u00e9s comme actifs financiers. A chaque date de reporting, la soci\u00e9t\u00e9 \u00e9value les provisions pour pertes de valeur sur ces actifs. Etant donn\u00e9 que le Groupe ne d\u00e9tient qu\u2019un montant limit\u00e9 de cr\u00e9ances commerciales (clients) avec composante financement, il applique une m\u00e9thode simplifi\u00e9e et \u00e9value les provisions pour pertes de valeur au montant des pertes de cr\u00e9dit attendues pour la dur\u00e9e de vie pour toutes les cr\u00e9ances commerciales, soit individuellement ou collectivement, en tenant compte des informations raisonnables et justifiables et des pr\u00e9visions. Pour les cr\u00e9ances des clients r\u00e9sidentiels et professionnels, les principales informations prises en compte pour \u00e9valuer si le risque de cr\u00e9dit a augment\u00e9 de mani\u00e8re importante depuis la reconnaissance initiale comprennent les retards de paiements par rapport aux \u00e9ch\u00e9ances contractuelles ainsi que le statut des actions juridiques entam\u00e9es en vue du recouvrement des cr\u00e9ances. Une matrice de calcul est utilis\u00e9e. La m\u00eame m\u00e9thodologie est appliqu\u00e9e pour les actifs sur contrats. TeleSign calcule les pertes de cr\u00e9dit attendues pour les cr\u00e9ances commerciales sur la base d'une combinaison de facteurs tenant compte des pertes historiques ajust\u00e9es aux conditions actuelles du march\u00e9, de la situation financi\u00e8re du client, des litiges, de l'\u00e9ch\u00e9ancier actuel et de l'incorporation de donn\u00e9es prospectives pertinentes. BICS tient compte de l\u2019exp\u00e9rience et des informations raisonnables et justifiables sur les attentes futures pour d\u00e9finir les taux de provision au cas par cas. Les indicateurs suivants sont utilis\u00e9s par BICS: \u2022 Une d\u00e9t\u00e9rioration importante effective ou attendue des \u00ab credit rating \u00bb internes ou externes (si disponibles) du client ; \u2022 Une d\u00e9t\u00e9rioration importante du risque pays dans lequel le client est actif; \u2022 Des changements d\u00e9favorables actuels ou attendus dans les affaires, les conditions financi\u00e8res ou \u00e9conomiques \u00e0 la suite desquels le Groupe s\u2019attend \u00e0 une baisse importante de la capacit\u00e9 du cr\u00e9ancier \u00e0 respecter ses obligations; \u2022 Une d\u00e9t\u00e9rioration importante effective ou attendue dans les r\u00e9sultats op\u00e9rationnels du d\u00e9biteur; \u2022 Des changements d\u00e9favorables importants actuels ou attendus dans l\u2019environnement r\u00e9gulatoire, \u00e9conomique ou technologique du d\u00e9biteur r\u00e9sultant en une baisse significative de ses capacit\u00e9s \u00e0 respecter ses obligations. Pour les actifs au co\u00fbt amorti, les actifs sur contrats et les cr\u00e9ances de leasing, les provisions pour perte de valeur sont comptabilis\u00e9es dans le compte de r\u00e9sultats. Le Groupe d\u00e9pr\u00e9cie totalement un actif financier quand il existe des informations indiquant que le d\u00e9biteur est dans des difficult\u00e9s financi\u00e8res s\u00e9v\u00e8res et qu\u2019il n\u2019y a de perspectives r\u00e9alistes de recouvrement par exemple d\u00e8s que le d\u00e9biteur a \u00e9t\u00e9 mis en liquidation, est entr\u00e9 dans une proc\u00e9dure de faillite ou, pour les cr\u00e9ances commerciales, quand les montants sont consid\u00e9r\u00e9s comme irr\u00e9couvrables par des agences de recouvrement externes. Les actifs financiers d\u00e9pr\u00e9ci\u00e9s peuvent encore faire l\u2019objet d\u2019efforts de recouvrement suivant les proc\u00e9dures de recouvrement du groupe. Toute r\u00e9cup\u00e9ration est reprise au compte de r\u00e9sultat.",
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"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForImpairmentOfFinancialAssetsExplanatory",
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"entity": "scheme:549300CWRXC5EP004533",
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"s7_notes__6__64-1": {
"value": "Annexe 2.20. Instruments financiers Annexe 2.20.1. Classification Le Groupe classe les actifs financiers dans les cat\u00e9gories suivantes : \u2022 \u00c0 la juste valeur par le biais du r\u00e9sultat net (FVTPL) ; ou \u2022 \u00c0 la juste valeur par le biais des autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global (FVTOCI) ; ou \u2022 Au co\u00fbt amorti. Le Groupe classe les passifs financiers dans les cat\u00e9gories suivantes : \u2022 \u00c0 la juste valeur par le biais du r\u00e9sultat net (FVTPL) ; ou \u2022 Au co\u00fbt amorti. Actifs financiers Le Groupe d\u00e9termine la classification des actifs financiers lors de la comptabilisation initiale. La classification se fait en fonction du mod\u00e8le \u00e9conomique que le Groupe suit pour la gestion des actifs financiers (d\u00e9tention en vue \u00e0 la fois de la perception de flux de tr\u00e9sorerie contractuels et par la vente d\u2019actifs financiers ; d\u00e9tention en vue de percevoir les flux de tr\u00e9sorerie contractuels et autres) et des caract\u00e9ristiques des flux de tr\u00e9sorerie contractuels de l\u2019actif financier (test \u00ab SPPI \u00bb c\u2019est-\u00e0-dire, que les conditions contractuelles de l\u2019actif financier donnent lieu \u00e0 des flux de tr\u00e9sorerie qui correspondent uniquement \u00e0 des remboursements de principal et \u00e0 des versements d\u2019int\u00e9r\u00eats sur le principal restant d\u00fb). Si un actif financier ne repr\u00e9sentant pas des capitaux propres \u00e9choue au test \u00ab SPPI \u00bb, le Groupe le classe \u00e0 la juste valeur par le biais du r\u00e9sultat net. S\u2019il passe le test \u00ab SPPI \u00bb, il est alors soit class\u00e9 au co\u00fbt amorti si le test du mod\u00e8le de d\u00e9tention en vue de la perception des flux de tr\u00e9sorerie contractuels est valid\u00e9 ou sinon \u00e0 la juste valeur par le biais des autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global pour autant que le mod\u00e8le \u00e9conomique \u00ab d\u00e9tenir pour collecter et vendre \u00bb est respect\u00e9. Pour les actifs financiers repr\u00e9sentant des capitaux propres autres que des participations dans des filiales, entreprises associ\u00e9s ou coentreprises, le Groupe choisit de mani\u00e8re irr\u00e9vocable lors de l\u2019enregistrement initial (instrument par instrument) leur d\u00e9signation pour \u00eatre class\u00e9s comme FVTOCI ou FVTPL. Les instruments de capitaux propres d\u00e9tenus en vue de la sp\u00e9culation (au sens comptable) sont toujours d\u00e9sign\u00e9s comme FVTPL. Passifs financiers Les passifs financiers sont \u00e9valu\u00e9s au co\u00fbt amorti sauf s\u2019ils doivent \u00eatre \u00e9valu\u00e9s \u00e0 leur FVTPL (comme les instruments consid\u00e9r\u00e9s comme non d\u00e9tenus en vue de couverture ou les instruments d\u00e9riv\u00e9s) ou si le Groupe a opt\u00e9 pour l\u2019\u00e9valuation \u00e0 la FVTPL. Annexe 2.20.2. Evaluation \u2022 Actifs financiers \u00e0 la FVTOCI Les placements dans des instruments de capitaux propres d\u00e9sign\u00e9s \u00e0 la FVTOCI sont \u00e9valu\u00e9s initialement \u00e0 leur juste valeur major\u00e9e des co\u00fbts de transaction directement attribuables. Ils sont \u00e9valu\u00e9s ult\u00e9rieurement \u00e0 leur juste valeur avec les gains et pertes r\u00e9sultant des variations de la juste valeur reconnus parmi les autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global, sans recyclage subs\u00e9quent dans le compte de r\u00e9sultats. Les r\u00e9\u00e9valuations accumul\u00e9es lors de la cession ou du r\u00e8glement d\u2019instruments repr\u00e9sentant des capitaux propres comptabilis\u00e9s \u00e0 la FVTOCI sont reclass\u00e9s vers les r\u00e9sultats report\u00e9s. Le Groupe ne d\u00e9tient pas d\u2019autres placements \u00e9valu\u00e9s \u00e0 la FVTOCI. Les dividendes per\u00e7us sont reconnus dans le compte de r\u00e9sultats. \u2022 Actifs et passifs financiers \u00e9valu\u00e9s au co\u00fbt amorti Les actifs financiers autres que les cr\u00e9ances commerciales (clients) et les passifs au co\u00fbt amorti sont comptabilis\u00e9s initialement \u00e0 leur juste valeur major\u00e9e ou minor\u00e9e des co\u00fbts de transaction directement attribuables. Les cr\u00e9ances commerciales sont \u00e9valu\u00e9es \u00e0 leur prix de transaction lorsqu\u2019elles ne comportent pas une composante de financement importante. Ces instruments financiers sont ult\u00e9rieurement \u00e9valu\u00e9s au co\u00fbt amorti en utilisant la m\u00e9thode du taux d\u2019int\u00e9r\u00eat effectif sous d\u00e9duction des pertes de valeur, le cas \u00e9ch\u00e9ant. \u2022 Actifs et passifs financiers \u00e0 la FVTPL Les actifs et passifs financiers comptabilis\u00e9s \u00e0 la FVTPL sont \u00e9valu\u00e9s initialement \u00e0 leur juste valeur et les co\u00fbts de transactionsont pris en charge directement. Les gains et pertes r\u00e9alis\u00e9s ou non r\u00e9alis\u00e9s provenant des variations de la juste valeur des actifs et passifs financiers sont repris dans le r\u00e9sultat net consolid\u00e9 de la p\u00e9riode au cours de laquelle ils sont encourus. Le Groupe n\u2019a pas d\u00e9sign\u00e9 de dettes financi\u00e8res \u00e0 la FVTPL (option de juste valeur). Les instruments d\u00e9riv\u00e9s sont \u00e9valu\u00e9s \u00e0 la FVTPL except\u00e9 pour ceux pour lesquels la comptabilit\u00e9 de couverture est appliqu\u00e9e. Annexe 2.20.3. Pertes de cr\u00e9dit attendues Le Groupe applique le mod\u00e8le de pr\u00e9visions de pertes de cr\u00e9dit attendues. Le mod\u00e8le de perte de cr\u00e9dit attendue consid\u00e8re toutes les pertes pouvant r\u00e9sulter des situations de d\u00e9faut au cours de la dur\u00e9e de vie attendue de l\u2019instrument financier ou de pertes pouvant r\u00e9sulter des situations de d\u00e9faut au cours des 12 mois suivants (pertes de cr\u00e9dit pr\u00e9vues sur 12 mois) et cela d\u00e9pendant de l\u2019augmentation importante ou non du risque de cr\u00e9dit de l\u2019actif financier depuis sa comptabilisation initiale (mod\u00e8le g\u00e9n\u00e9ral de la perte de cr\u00e9dit attendue). Le Groupe reconna\u00eet des provisions pour pertes de valeur au titre de pertes de cr\u00e9dit attendues sur des actifs financiers \u00e9valu\u00e9s au co\u00fbt amorti. Le m\u00eame traitement est appliqu\u00e9 aux actifs sur contrats r\u00e9sultant de l\u2019application de l\u2019IFRS 15 et les cr\u00e9ances de leasing et cela m\u00eame s\u2019ils ne sont pas consid\u00e9r\u00e9s comme actifs financiers. A chaque date de reporting, la soci\u00e9t\u00e9 \u00e9value les provisions pour pertes de valeur sur ces actifs. Etant donn\u00e9 que le Groupe ne d\u00e9tient qu\u2019un montant limit\u00e9 de cr\u00e9ances commerciales (clients) avec composante financement, il applique une m\u00e9thode simplifi\u00e9e et \u00e9value les provisions pour pertes de valeur au montant des pertes de cr\u00e9dit attendues pour la dur\u00e9e de vie pour toutes les cr\u00e9ances commerciales, soit individuellement ou collectivement, en tenant compte des informations raisonnables et justifiables et des pr\u00e9visions. Pour les cr\u00e9ances des clients r\u00e9sidentiels et professionnels, les principales informations prises en compte pour \u00e9valuer si le risque de cr\u00e9dit a augment\u00e9 de mani\u00e8re importante depuis la reconnaissance initiale comprennent les retards de paiements par rapport aux \u00e9ch\u00e9ances contractuelles ainsi que le statut des actions juridiques entam\u00e9es en vue du recouvrement des cr\u00e9ances. Une matrice de calcul est utilis\u00e9e. La m\u00eame m\u00e9thodologie est appliqu\u00e9e pour les actifs sur contrats. TeleSign calcule les pertes de cr\u00e9dit attendues pour les cr\u00e9ances commerciales sur la base d'une combinaison de facteurs tenant compte des pertes historiques ajust\u00e9es aux conditions actuelles du march\u00e9, de la situation financi\u00e8re du client, des litiges, de l'\u00e9ch\u00e9ancier actuel et de l'incorporation de donn\u00e9es prospectives pertinentes. BICS tient compte de l\u2019exp\u00e9rience et des informations raisonnables et justifiables sur les attentes futures pour d\u00e9finir les taux de provision au cas par cas. Les indicateurs suivants sont utilis\u00e9s par BICS: \u2022 Une d\u00e9t\u00e9rioration importante effective ou attendue des \u00ab credit rating \u00bb internes ou externes (si disponibles) du client ; \u2022 Une d\u00e9t\u00e9rioration importante du risque pays dans lequel le client est actif; \u2022 Des changements d\u00e9favorables actuels ou attendus dans les affaires, les conditions financi\u00e8res ou \u00e9conomiques \u00e0 la suite desquels le Groupe s\u2019attend \u00e0 une baisse importante de la capacit\u00e9 du cr\u00e9ancier \u00e0 respecter ses obligations; \u2022 Une d\u00e9t\u00e9rioration importante effective ou attendue dans les r\u00e9sultats op\u00e9rationnels du d\u00e9biteur; \u2022 Des changements d\u00e9favorables importants actuels ou attendus dans l\u2019environnement r\u00e9gulatoire, \u00e9conomique ou technologique du d\u00e9biteur r\u00e9sultant en une baisse significative de ses capacit\u00e9s \u00e0 respecter ses obligations. Pour les actifs au co\u00fbt amorti, les actifs sur contrats et les cr\u00e9ances de leasing, les provisions pour perte de valeur sont comptabilis\u00e9es dans le compte de r\u00e9sultats. Le Groupe d\u00e9pr\u00e9cie totalement un actif financier quand il existe des informations indiquant que le d\u00e9biteur est dans des difficult\u00e9s financi\u00e8res s\u00e9v\u00e8res et qu\u2019il n\u2019y a de perspectives r\u00e9alistes de recouvrement par exemple d\u00e8s que le d\u00e9biteur a \u00e9t\u00e9 mis en liquidation, est entr\u00e9 dans une proc\u00e9dure de faillite ou, pour les cr\u00e9ances commerciales, quand les montants sont consid\u00e9r\u00e9s comme irr\u00e9couvrables par des agences de recouvrement externes. Les actifs financiers d\u00e9pr\u00e9ci\u00e9s peuvent encore faire l\u2019objet d\u2019efforts de recouvrement suivant les proc\u00e9dures de recouvrement du groupe. Toute r\u00e9cup\u00e9ration est reprise au compte de r\u00e9sultat.Annexe 2.23. Dettes financi\u00e8res productives d\u2019int\u00e9r\u00eats L'ensemble des pr\u00eats et des emprunts sont initialement reconnus au bilan au co\u00fbt d'acquisition, qui repr\u00e9sente la juste valeur de ces pr\u00eats ou emprunts, apr\u00e8s d\u00e9duction des frais d'\u00e9mission li\u00e9s aux emprunts. Apr\u00e8s avoir \u00e9t\u00e9 port\u00e9es au bilan, les dettes sont \u00e9valu\u00e9es au co\u00fbt amorti, par application de la m\u00e9thode des taux d\u2019int\u00e9r\u00eat effectifs, avec amortissement des primes d\u2019\u00e9mission ou de remboursement vers le compte de r\u00e9sultats.",
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"value": "Annexe 2.20. Instruments financiers Annexe 2.20.1. Classification Le Groupe classe les actifs financiers dans les cat\u00e9gories suivantes : \u2022 \u00c0 la juste valeur par le biais du r\u00e9sultat net (FVTPL) ; ou \u2022 \u00c0 la juste valeur par le biais des autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global (FVTOCI) ; ou \u2022 Au co\u00fbt amorti. Le Groupe classe les passifs financiers dans les cat\u00e9gories suivantes : \u2022 \u00c0 la juste valeur par le biais du r\u00e9sultat net (FVTPL) ; ou \u2022 Au co\u00fbt amorti. Actifs financiers Le Groupe d\u00e9termine la classification des actifs financiers lors de la comptabilisation initiale. La classification se fait en fonction du mod\u00e8le \u00e9conomique que le Groupe suit pour la gestion des actifs financiers (d\u00e9tention en vue \u00e0 la fois de la perception de flux de tr\u00e9sorerie contractuels et par la vente d\u2019actifs financiers ; d\u00e9tention en vue de percevoir les flux de tr\u00e9sorerie contractuels et autres) et des caract\u00e9ristiques des flux de tr\u00e9sorerie contractuels de l\u2019actif financier (test \u00ab SPPI \u00bb c\u2019est-\u00e0-dire, que les conditions contractuelles de l\u2019actif financier donnent lieu \u00e0 des flux de tr\u00e9sorerie qui correspondent uniquement \u00e0 des remboursements de principal et \u00e0 des versements d\u2019int\u00e9r\u00eats sur le principal restant d\u00fb). Si un actif financier ne repr\u00e9sentant pas des capitaux propres \u00e9choue au test \u00ab SPPI \u00bb, le Groupe le classe \u00e0 la juste valeur par le biais du r\u00e9sultat net. S\u2019il passe le test \u00ab SPPI \u00bb, il est alors soit class\u00e9 au co\u00fbt amorti si le test du mod\u00e8le de d\u00e9tention en vue de la perception des flux de tr\u00e9sorerie contractuels est valid\u00e9 ou sinon \u00e0 la juste valeur par le biais des autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global pour autant que le mod\u00e8le \u00e9conomique \u00ab d\u00e9tenir pour collecter et vendre \u00bb est respect\u00e9. Pour les actifs financiers repr\u00e9sentant des capitaux propres autres que des participations dans des filiales, entreprises associ\u00e9s ou coentreprises, le Groupe choisit de mani\u00e8re irr\u00e9vocable lors de l\u2019enregistrement initial (instrument par instrument) leur d\u00e9signation pour \u00eatre class\u00e9s comme FVTOCI ou FVTPL. Les instruments de capitaux propres d\u00e9tenus en vue de la sp\u00e9culation (au sens comptable) sont toujours d\u00e9sign\u00e9s comme FVTPL. Passifs financiers Les passifs financiers sont \u00e9valu\u00e9s au co\u00fbt amorti sauf s\u2019ils doivent \u00eatre \u00e9valu\u00e9s \u00e0 leur FVTPL (comme les instruments consid\u00e9r\u00e9s comme non d\u00e9tenus en vue de couverture ou les instruments d\u00e9riv\u00e9s) ou si le Groupe a opt\u00e9 pour l\u2019\u00e9valuation \u00e0 la FVTPL. Annexe 2.20.2. Evaluation \u2022 Actifs financiers \u00e0 la FVTOCI Les placements dans des instruments de capitaux propres d\u00e9sign\u00e9s \u00e0 la FVTOCI sont \u00e9valu\u00e9s initialement \u00e0 leur juste valeur major\u00e9e des co\u00fbts de transaction directement attribuables. Ils sont \u00e9valu\u00e9s ult\u00e9rieurement \u00e0 leur juste valeur avec les gains et pertes r\u00e9sultant des variations de la juste valeur reconnus parmi les autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global, sans recyclage subs\u00e9quent dans le compte de r\u00e9sultats. Les r\u00e9\u00e9valuations accumul\u00e9es lors de la cession ou du r\u00e8glement d\u2019instruments repr\u00e9sentant des capitaux propres comptabilis\u00e9s \u00e0 la FVTOCI sont reclass\u00e9s vers les r\u00e9sultats report\u00e9s. Le Groupe ne d\u00e9tient pas d\u2019autres placements \u00e9valu\u00e9s \u00e0 la FVTOCI. Les dividendes per\u00e7us sont reconnus dans le compte de r\u00e9sultats. \u2022 Actifs et passifs financiers \u00e9valu\u00e9s au co\u00fbt amorti Les actifs financiers autres que les cr\u00e9ances commerciales (clients) et les passifs au co\u00fbt amorti sont comptabilis\u00e9s initialement \u00e0 leur juste valeur major\u00e9e ou minor\u00e9e des co\u00fbts de transaction directement attribuables. Les cr\u00e9ances commerciales sont \u00e9valu\u00e9es \u00e0 leur prix de transaction lorsqu\u2019elles ne comportent pas une composante de financement importante. Ces instruments financiers sont ult\u00e9rieurement \u00e9valu\u00e9s au co\u00fbt amorti en utilisant la m\u00e9thode du taux d\u2019int\u00e9r\u00eat effectif sous d\u00e9duction des pertes de valeur, le cas \u00e9ch\u00e9ant. \u2022 Actifs et passifs financiers \u00e0 la FVTPL Les actifs et passifs financiers comptabilis\u00e9s \u00e0 la FVTPL sont \u00e9valu\u00e9s initialement \u00e0 leur juste valeur et les co\u00fbts de transactionsont pris en charge directement. Les gains et pertes r\u00e9alis\u00e9s ou non r\u00e9alis\u00e9s provenant des variations de la juste valeur des actifs et passifs financiers sont repris dans le r\u00e9sultat net consolid\u00e9 de la p\u00e9riode au cours de laquelle ils sont encourus. Le Groupe n\u2019a pas d\u00e9sign\u00e9 de dettes financi\u00e8res \u00e0 la FVTPL (option de juste valeur). 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Le Groupe reconna\u00eet des provisions pour pertes de valeur au titre de pertes de cr\u00e9dit attendues sur des actifs financiers \u00e9valu\u00e9s au co\u00fbt amorti. Le m\u00eame traitement est appliqu\u00e9 aux actifs sur contrats r\u00e9sultant de l\u2019application de l\u2019IFRS 15 et les cr\u00e9ances de leasing et cela m\u00eame s\u2019ils ne sont pas consid\u00e9r\u00e9s comme actifs financiers. A chaque date de reporting, la soci\u00e9t\u00e9 \u00e9value les provisions pour pertes de valeur sur ces actifs. Etant donn\u00e9 que le Groupe ne d\u00e9tient qu\u2019un montant limit\u00e9 de cr\u00e9ances commerciales (clients) avec composante financement, il applique une m\u00e9thode simplifi\u00e9e et \u00e9value les provisions pour pertes de valeur au montant des pertes de cr\u00e9dit attendues pour la dur\u00e9e de vie pour toutes les cr\u00e9ances commerciales, soit individuellement ou collectivement, en tenant compte des informations raisonnables et justifiables et des pr\u00e9visions. Pour les cr\u00e9ances des clients r\u00e9sidentiels et professionnels, les principales informations prises en compte pour \u00e9valuer si le risque de cr\u00e9dit a augment\u00e9 de mani\u00e8re importante depuis la reconnaissance initiale comprennent les retards de paiements par rapport aux \u00e9ch\u00e9ances contractuelles ainsi que le statut des actions juridiques entam\u00e9es en vue du recouvrement des cr\u00e9ances. Une matrice de calcul est utilis\u00e9e. La m\u00eame m\u00e9thodologie est appliqu\u00e9e pour les actifs sur contrats. TeleSign calcule les pertes de cr\u00e9dit attendues pour les cr\u00e9ances commerciales sur la base d'une combinaison de facteurs tenant compte des pertes historiques ajust\u00e9es aux conditions actuelles du march\u00e9, de la situation financi\u00e8re du client, des litiges, de l'\u00e9ch\u00e9ancier actuel et de l'incorporation de donn\u00e9es prospectives pertinentes. BICS tient compte de l\u2019exp\u00e9rience et des informations raisonnables et justifiables sur les attentes futures pour d\u00e9finir les taux de provision au cas par cas. Les indicateurs suivants sont utilis\u00e9s par BICS: \u2022 Une d\u00e9t\u00e9rioration importante effective ou attendue des \u00ab credit rating \u00bb internes ou externes (si disponibles) du client ; \u2022 Une d\u00e9t\u00e9rioration importante du risque pays dans lequel le client est actif; \u2022 Des changements d\u00e9favorables actuels ou attendus dans les affaires, les conditions financi\u00e8res ou \u00e9conomiques \u00e0 la suite desquels le Groupe s\u2019attend \u00e0 une baisse importante de la capacit\u00e9 du cr\u00e9ancier \u00e0 respecter ses obligations; \u2022 Une d\u00e9t\u00e9rioration importante effective ou attendue dans les r\u00e9sultats op\u00e9rationnels du d\u00e9biteur; \u2022 Des changements d\u00e9favorables importants actuels ou attendus dans l\u2019environnement r\u00e9gulatoire, \u00e9conomique ou technologique du d\u00e9biteur r\u00e9sultant en une baisse significative de ses capacit\u00e9s \u00e0 respecter ses obligations. Pour les actifs au co\u00fbt amorti, les actifs sur contrats et les cr\u00e9ances de leasing, les provisions pour perte de valeur sont comptabilis\u00e9es dans le compte de r\u00e9sultats. Le Groupe d\u00e9pr\u00e9cie totalement un actif financier quand il existe des informations indiquant que le d\u00e9biteur est dans des difficult\u00e9s financi\u00e8res s\u00e9v\u00e8res et qu\u2019il n\u2019y a de perspectives r\u00e9alistes de recouvrement par exemple d\u00e8s que le d\u00e9biteur a \u00e9t\u00e9 mis en liquidation, est entr\u00e9 dans une proc\u00e9dure de faillite ou, pour les cr\u00e9ances commerciales, quand les montants sont consid\u00e9r\u00e9s comme irr\u00e9couvrables par des agences de recouvrement externes. Les actifs financiers d\u00e9pr\u00e9ci\u00e9s peuvent encore faire l\u2019objet d\u2019efforts de recouvrement suivant les proc\u00e9dures de recouvrement du groupe. Toute r\u00e9cup\u00e9ration est reprise au compte de r\u00e9sultat.",
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"s7_notes__6__62-1": {
"value": "Annexe 2.20. Instruments financiers Annexe 2.20.1. Classification Le Groupe classe les actifs financiers dans les cat\u00e9gories suivantes : \u2022 \u00c0 la juste valeur par le biais du r\u00e9sultat net (FVTPL) ; ou \u2022 \u00c0 la juste valeur par le biais des autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global (FVTOCI) ; ou \u2022 Au co\u00fbt amorti. Le Groupe classe les passifs financiers dans les cat\u00e9gories suivantes : \u2022 \u00c0 la juste valeur par le biais du r\u00e9sultat net (FVTPL) ; ou \u2022 Au co\u00fbt amorti. Actifs financiers Le Groupe d\u00e9termine la classification des actifs financiers lors de la comptabilisation initiale. La classification se fait en fonction du mod\u00e8le \u00e9conomique que le Groupe suit pour la gestion des actifs financiers (d\u00e9tention en vue \u00e0 la fois de la perception de flux de tr\u00e9sorerie contractuels et par la vente d\u2019actifs financiers ; d\u00e9tention en vue de percevoir les flux de tr\u00e9sorerie contractuels et autres) et des caract\u00e9ristiques des flux de tr\u00e9sorerie contractuels de l\u2019actif financier (test \u00ab SPPI \u00bb c\u2019est-\u00e0-dire, que les conditions contractuelles de l\u2019actif financier donnent lieu \u00e0 des flux de tr\u00e9sorerie qui correspondent uniquement \u00e0 des remboursements de principal et \u00e0 des versements d\u2019int\u00e9r\u00eats sur le principal restant d\u00fb). Si un actif financier ne repr\u00e9sentant pas des capitaux propres \u00e9choue au test \u00ab SPPI \u00bb, le Groupe le classe \u00e0 la juste valeur par le biais du r\u00e9sultat net. S\u2019il passe le test \u00ab SPPI \u00bb, il est alors soit class\u00e9 au co\u00fbt amorti si le test du mod\u00e8le de d\u00e9tention en vue de la perception des flux de tr\u00e9sorerie contractuels est valid\u00e9 ou sinon \u00e0 la juste valeur par le biais des autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global pour autant que le mod\u00e8le \u00e9conomique \u00ab d\u00e9tenir pour collecter et vendre \u00bb est respect\u00e9. Pour les actifs financiers repr\u00e9sentant des capitaux propres autres que des participations dans des filiales, entreprises associ\u00e9s ou coentreprises, le Groupe choisit de mani\u00e8re irr\u00e9vocable lors de l\u2019enregistrement initial (instrument par instrument) leur d\u00e9signation pour \u00eatre class\u00e9s comme FVTOCI ou FVTPL. Les instruments de capitaux propres d\u00e9tenus en vue de la sp\u00e9culation (au sens comptable) sont toujours d\u00e9sign\u00e9s comme FVTPL. Passifs financiers Les passifs financiers sont \u00e9valu\u00e9s au co\u00fbt amorti sauf s\u2019ils doivent \u00eatre \u00e9valu\u00e9s \u00e0 leur FVTPL (comme les instruments consid\u00e9r\u00e9s comme non d\u00e9tenus en vue de couverture ou les instruments d\u00e9riv\u00e9s) ou si le Groupe a opt\u00e9 pour l\u2019\u00e9valuation \u00e0 la FVTPL. Annexe 2.20.2. Evaluation \u2022 Actifs financiers \u00e0 la FVTOCI Les placements dans des instruments de capitaux propres d\u00e9sign\u00e9s \u00e0 la FVTOCI sont \u00e9valu\u00e9s initialement \u00e0 leur juste valeur major\u00e9e des co\u00fbts de transaction directement attribuables. Ils sont \u00e9valu\u00e9s ult\u00e9rieurement \u00e0 leur juste valeur avec les gains et pertes r\u00e9sultant des variations de la juste valeur reconnus parmi les autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global, sans recyclage subs\u00e9quent dans le compte de r\u00e9sultats. Les r\u00e9\u00e9valuations accumul\u00e9es lors de la cession ou du r\u00e8glement d\u2019instruments repr\u00e9sentant des capitaux propres comptabilis\u00e9s \u00e0 la FVTOCI sont reclass\u00e9s vers les r\u00e9sultats report\u00e9s. Le Groupe ne d\u00e9tient pas d\u2019autres placements \u00e9valu\u00e9s \u00e0 la FVTOCI. Les dividendes per\u00e7us sont reconnus dans le compte de r\u00e9sultats. \u2022 Actifs et passifs financiers \u00e9valu\u00e9s au co\u00fbt amorti Les actifs financiers autres que les cr\u00e9ances commerciales (clients) et les passifs au co\u00fbt amorti sont comptabilis\u00e9s initialement \u00e0 leur juste valeur major\u00e9e ou minor\u00e9e des co\u00fbts de transaction directement attribuables. Les cr\u00e9ances commerciales sont \u00e9valu\u00e9es \u00e0 leur prix de transaction lorsqu\u2019elles ne comportent pas une composante de financement importante. Ces instruments financiers sont ult\u00e9rieurement \u00e9valu\u00e9s au co\u00fbt amorti en utilisant la m\u00e9thode du taux d\u2019int\u00e9r\u00eat effectif sous d\u00e9duction des pertes de valeur, le cas \u00e9ch\u00e9ant. \u2022 Actifs et passifs financiers \u00e0 la FVTPL Les actifs et passifs financiers comptabilis\u00e9s \u00e0 la FVTPL sont \u00e9valu\u00e9s initialement \u00e0 leur juste valeur et les co\u00fbts de transactionsont pris en charge directement. Les gains et pertes r\u00e9alis\u00e9s ou non r\u00e9alis\u00e9s provenant des variations de la juste valeur des actifs et passifs financiers sont repris dans le r\u00e9sultat net consolid\u00e9 de la p\u00e9riode au cours de laquelle ils sont encourus. Le Groupe n\u2019a pas d\u00e9sign\u00e9 de dettes financi\u00e8res \u00e0 la FVTPL (option de juste valeur). Les instruments d\u00e9riv\u00e9s sont \u00e9valu\u00e9s \u00e0 la FVTPL except\u00e9 pour ceux pour lesquels la comptabilit\u00e9 de couverture est appliqu\u00e9e. Annexe 2.20.3. Pertes de cr\u00e9dit attendues Le Groupe applique le mod\u00e8le de pr\u00e9visions de pertes de cr\u00e9dit attendues. Le mod\u00e8le de perte de cr\u00e9dit attendue consid\u00e8re toutes les pertes pouvant r\u00e9sulter des situations de d\u00e9faut au cours de la dur\u00e9e de vie attendue de l\u2019instrument financier ou de pertes pouvant r\u00e9sulter des situations de d\u00e9faut au cours des 12 mois suivants (pertes de cr\u00e9dit pr\u00e9vues sur 12 mois) et cela d\u00e9pendant de l\u2019augmentation importante ou non du risque de cr\u00e9dit de l\u2019actif financier depuis sa comptabilisation initiale (mod\u00e8le g\u00e9n\u00e9ral de la perte de cr\u00e9dit attendue). Le Groupe reconna\u00eet des provisions pour pertes de valeur au titre de pertes de cr\u00e9dit attendues sur des actifs financiers \u00e9valu\u00e9s au co\u00fbt amorti. Le m\u00eame traitement est appliqu\u00e9 aux actifs sur contrats r\u00e9sultant de l\u2019application de l\u2019IFRS 15 et les cr\u00e9ances de leasing et cela m\u00eame s\u2019ils ne sont pas consid\u00e9r\u00e9s comme actifs financiers. A chaque date de reporting, la soci\u00e9t\u00e9 \u00e9value les provisions pour pertes de valeur sur ces actifs. Etant donn\u00e9 que le Groupe ne d\u00e9tient qu\u2019un montant limit\u00e9 de cr\u00e9ances commerciales (clients) avec composante financement, il applique une m\u00e9thode simplifi\u00e9e et \u00e9value les provisions pour pertes de valeur au montant des pertes de cr\u00e9dit attendues pour la dur\u00e9e de vie pour toutes les cr\u00e9ances commerciales, soit individuellement ou collectivement, en tenant compte des informations raisonnables et justifiables et des pr\u00e9visions. Pour les cr\u00e9ances des clients r\u00e9sidentiels et professionnels, les principales informations prises en compte pour \u00e9valuer si le risque de cr\u00e9dit a augment\u00e9 de mani\u00e8re importante depuis la reconnaissance initiale comprennent les retards de paiements par rapport aux \u00e9ch\u00e9ances contractuelles ainsi que le statut des actions juridiques entam\u00e9es en vue du recouvrement des cr\u00e9ances. Une matrice de calcul est utilis\u00e9e. La m\u00eame m\u00e9thodologie est appliqu\u00e9e pour les actifs sur contrats. TeleSign calcule les pertes de cr\u00e9dit attendues pour les cr\u00e9ances commerciales sur la base d'une combinaison de facteurs tenant compte des pertes historiques ajust\u00e9es aux conditions actuelles du march\u00e9, de la situation financi\u00e8re du client, des litiges, de l'\u00e9ch\u00e9ancier actuel et de l'incorporation de donn\u00e9es prospectives pertinentes. BICS tient compte de l\u2019exp\u00e9rience et des informations raisonnables et justifiables sur les attentes futures pour d\u00e9finir les taux de provision au cas par cas. Les indicateurs suivants sont utilis\u00e9s par BICS: \u2022 Une d\u00e9t\u00e9rioration importante effective ou attendue des \u00ab credit rating \u00bb internes ou externes (si disponibles) du client ; \u2022 Une d\u00e9t\u00e9rioration importante du risque pays dans lequel le client est actif; \u2022 Des changements d\u00e9favorables actuels ou attendus dans les affaires, les conditions financi\u00e8res ou \u00e9conomiques \u00e0 la suite desquels le Groupe s\u2019attend \u00e0 une baisse importante de la capacit\u00e9 du cr\u00e9ancier \u00e0 respecter ses obligations; \u2022 Une d\u00e9t\u00e9rioration importante effective ou attendue dans les r\u00e9sultats op\u00e9rationnels du d\u00e9biteur; \u2022 Des changements d\u00e9favorables importants actuels ou attendus dans l\u2019environnement r\u00e9gulatoire, \u00e9conomique ou technologique du d\u00e9biteur r\u00e9sultant en une baisse significative de ses capacit\u00e9s \u00e0 respecter ses obligations. Pour les actifs au co\u00fbt amorti, les actifs sur contrats et les cr\u00e9ances de leasing, les provisions pour perte de valeur sont comptabilis\u00e9es dans le compte de r\u00e9sultats. Le Groupe d\u00e9pr\u00e9cie totalement un actif financier quand il existe des informations indiquant que le d\u00e9biteur est dans des difficult\u00e9s financi\u00e8res s\u00e9v\u00e8res et qu\u2019il n\u2019y a de perspectives r\u00e9alistes de recouvrement par exemple d\u00e8s que le d\u00e9biteur a \u00e9t\u00e9 mis en liquidation, est entr\u00e9 dans une proc\u00e9dure de faillite ou, pour les cr\u00e9ances commerciales, quand les montants sont consid\u00e9r\u00e9s comme irr\u00e9couvrables par des agences de recouvrement externes. Les actifs financiers d\u00e9pr\u00e9ci\u00e9s peuvent encore faire l\u2019objet d\u2019efforts de recouvrement suivant les proc\u00e9dures de recouvrement du groupe. Toute r\u00e9cup\u00e9ration est reprise au compte de r\u00e9sultat. Annexe 2.20.4. Crit\u00e8res destin\u00e9s \u00e0 la comptabilisation initiale et \u00e0 la d\u00e9-comptabilisation des actifs et passifs financiers Les instruments financiers ne sont comptabilis\u00e9s qu'\u00e0 partir du moment o\u00f9 le Groupe s'engage \u00e0 respecter leurs modalit\u00e9s contractuelles. Les acquisitions et ventes d'actifs financiers r\u00e9guli\u00e8res (\u00ab spot \u00bb) sont comptabilis\u00e9es \u00e0 leur date de r\u00e8glement. Les actifs financiers (ou une partie de ceux-ci) sont d\u00e9comptabilis\u00e9s lorsque les droits contractuels g\u00e9n\u00e9rant les flux de tr\u00e9sorerie des actifs financiers expirent. Pour les placements en titres repr\u00e9sentant des capitaux propres, les r\u00e9\u00e9valuations \u00e0 la juste valeur accumul\u00e9es par le biais des autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global sont reclass\u00e9es en r\u00e9sultats report\u00e9s lors de leur d\u00e9-comptabilisation. Les passifs financiers (ou une partie de ceux-ci) sont d\u00e9comptabilis\u00e9s quand l'obligation sp\u00e9cifi\u00e9e dans le contrat est lib\u00e9r\u00e9e, annul\u00e9e ou \u00e9chue. La diff\u00e9rence entre la valeur comptable du passif financier d\u00e9-comptabilis\u00e9e et les montants payables ou pay\u00e9s, y compris des actifs autres que le cash transf\u00e9r\u00e9s ou des dettes assum\u00e9es, est enregistr\u00e9e au compte de r\u00e9sultats. Annexe 2.20.5. Juste valeur des instruments financiers Les m\u00e9thodes et hypoth\u00e8ses suivantes ont \u00e9t\u00e9 utilis\u00e9es pour estimer la juste valeur des instruments financiers : \u2022 Concernant les participations dans des soci\u00e9t\u00e9s non cot\u00e9es, la juste valeur est estim\u00e9e par r\u00e9f\u00e9rence \u00e0 des transactions de ventes r\u00e9centes de ces soci\u00e9t\u00e9s non cot\u00e9es et, en l\u2019absence de telles transactions, sur la base de diff\u00e9rentes techniques d'\u00e9valuation, comme l'actualisation des flux de tr\u00e9sorerie futurs et la m\u00e9thode des multiples \u2022 Concernant les dettes \u00e0 long terme \u00e0 taux variable, le co\u00fbt amorti est suppos\u00e9 correspondre approximativement \u00e0 la juste valeur \u2022 Concernant les dettes \u00e0 long terme \u00e0 taux fixe, la juste valeur est d\u00e9termin\u00e9e sur la base de la valeur de march\u00e9 lors qu\u2019elle est disponible et sinon sur base des flux de tr\u00e9sorerie futurs actualis\u00e9s \u2022 Concernant les produits d\u00e9riv\u00e9s, les justes valeurs ont \u00e9t\u00e9 estim\u00e9es soit en prenant en compte la valeur cot\u00e9e sur un march\u00e9 actif, soit, si cette valeur n\u2019est pas disponible, \u00e0 l'aide de diff\u00e9rentes techniques d'\u00e9valuation, en particulier l'actualisation des flux de tr\u00e9sorerie futurs. Annexe 2.20.6. Crit\u00e8res pour la compensation des actifs et passifs financiers En pr\u00e9sence d'un droit l\u00e9galement ex\u00e9cutoire de compensation pour les actifs et passifs financiers comptabilis\u00e9s et dans le cas o\u00f9 le Groupe a l\u2019intention de simultan\u00e9ment r\u00e9gler le passif et la vente de l'actif ou a l\u2019intention de proc\u00e9der au r\u00e8glement sur une base nette, l'ensemble des actifs et passifs financiers li\u00e9s sont compens\u00e9s.Annexe 2.24. Produits d\u00e9riv\u00e9s Le Groupe ne d\u00e9tient pas et n\u2019\u00e9met pas d\u2019instruments financiers d\u00e9riv\u00e9s dans des buts sp\u00e9culatifs. Toutefois, un certain nombre de ces produits d\u00e9riv\u00e9s ne rencontrent pas les conditions reprises \u00e0 l\u2019IFRS 9 en vue d\u2019entrer dans la comptabilit\u00e9 de couverture. Ils sont d\u00e8s lors trait\u00e9s comme des produits d\u00e9riv\u00e9s d\u00e9tenus \u00e0 des fins sp\u00e9culatives, ce qui implique que les changements de juste valeur soient enregistr\u00e9s dans le compte de r\u00e9sultats. Le Groupe recourt \u00e0 des produits d\u00e9riv\u00e9s, comme les IRS, les swaps de taux d\u2019int\u00e9r\u00eat et de devises (IRCS), les contrats de change \u00e0 terme et les options, afin de r\u00e9duire les risques associ\u00e9s aux fluctuations de taux d\u2019int\u00e9r\u00eats li\u00e9s aux \u00e9missions futures d\u2019obligations et de change sur les actifs, passifs sous-jacents et op\u00e9rations anticip\u00e9es. Les produits d\u00e9riv\u00e9s sont port\u00e9s au bilan \u00e0 leur juste valeur dans les rubriques \"Autres actifs non courants\", \"Autres actifs circulants\", \"Dettes portant int\u00e9r\u00eat\", \"Autres dettes \u00e0 long terme\" et \"Autres dettes \u00e0 court terme\". Le Groupe a utilis\u00e9 \u2022 Un IRCS pour r\u00e9duire l\u2019exposition du Groupe aux fluctuations des taux d'int\u00e9r\u00eat et de change sur une dette \u00e0 long terme exprim\u00e9e en JPY. \u2022 Des IRS (swap de taux d\u2019int\u00e9r\u00eats) pour att\u00e9nuer le risque li\u00e9 aux fluctuations de taux d\u2019int\u00e9r\u00eats entre la date d\u2019origine de la couverture et la date d\u2019\u00e9mission de dettes \u00e0 long terme \u00e0 taux fixe, dont l\u2019\u00e9mission est hautement probable. \u2022 Un \u00ab collar swaption \u00bb \u00e0 co\u00fbt z\u00e9ro pour prot\u00e9ger la valeur d\u2019un swap de taux d'int\u00e9r\u00eats existant en pr\u00e9-couverture contre les fluctuations des taux d'int\u00e9r\u00eats. Lorsque ces instruments de couverture sont d\u00e9sign\u00e9s dans une relation de couverture de flux de tr\u00e9sorerie, la partie efficace des variations de leur juste valeur est comptabilis\u00e9e dans les autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global et est progressivement reclass\u00e9e dans le r\u00e9sultat financier, au cours de la p\u00e9riode pendant laquelle l'\u00e9l\u00e9ment couvert atteint le r\u00e9sultat du Groupe par le biais des int\u00e9r\u00eats pay\u00e9s. Les d\u00e9riv\u00e9s auxquels le Groupe n'applique pas la comptabilit\u00e9 de couverture sont par cons\u00e9quent comptabilis\u00e9s \u00e0 leur juste valeur, les variations de la juste valeur \u00e9tant comptabilis\u00e9es en r\u00e9sultat financier. La dette \u00e0 long terme exprim\u00e9e en JPY comprend un d\u00e9riv\u00e9 incorpor\u00e9 (\u00ab embedded derivative \u00bb). Ce d\u00e9riv\u00e9 est s\u00e9par\u00e9 de son contrat h\u00f4te et comptabilis\u00e9 \u00e0 sa juste valeur et les variations de la juste valeur sont comptabilis\u00e9es dans le compte de r\u00e9sultat. Les effets de l'\u00e9valuation \u00e0 la valeur de march\u00e9 de ce d\u00e9riv\u00e9 sont compens\u00e9s par ceux de l'IRCS. Le groupe a utilis\u00e9 une op\u00e9ration- de change \u00e0 terme conditionnelle pour limiter son exposition \u00e0 la variabilit\u00e9 des flux de tr\u00e9sorerie attribuable au risque de change li\u00e9 \u00e0 une transaction future hautement probable (regroupement d'entreprises qui sera r\u00e9gl\u00e9e en devises \u00e9trang\u00e8res). Le Groupe applique la comptabilit\u00e9 de couverture \u00e0 cette transaction de couverture. Les variations de la valeur intrins\u00e8que sont comptabilis\u00e9es dans la r\u00e9serve de couverture des flux de tr\u00e9sorerie (OCI), tandis que les variations de la valeur temporelle et de l'\u00e9l\u00e9ment \u00e0 terme sont comptabilis\u00e9es dans la r\u00e9serve du co\u00fbt de couverture (OCI). Le groupe a contract\u00e9 des produits d\u00e9riv\u00e9s (contrats de change \u00e0 terme) pour couvrir son exposition aux fluctuations de change pour des transactions pr\u00e9vues hautement probables. Le Groupe applique la comptabilit\u00e9 de couverture de flux de tr\u00e9sorerie pour certaines de ces op\u00e9rations de couvertures. \u2022 Pour les op\u00e9rations de couverture pour lesquelles groupe n\u2019applique pas la comptabilit\u00e9 de couverture, les d\u00e9riv\u00e9s sont repris \u00e0 leur juste valeur, avec les changements de juste valeur port\u00e9s au compte de r\u00e9sultats parmi les r\u00e9sultats financiers. Quand le sous-jacent est reconnu au bilan et concerne des charges reconnues en r\u00e9sultat op\u00e9rationnel ou des investissements, les changements de juste valeur reconnus dans les r\u00e9sultats financiers sont reclass\u00e9s en r\u00e9sultat op\u00e9rationnel quand l\u2019instrument de couverture arrive \u00e0 \u00e9ch\u00e9ance. \u2022 Pour les op\u00e9rations de couverture pour lesquelles la comptabilit\u00e9 de couverture est appliqu\u00e9e, les gains et pertes relatifs \u00e0 la partie efficace de la couverture par l\u2019instrument d\u00e9riv\u00e9 sont reconnus parmi les \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global (capitaux propres) jusqu\u2019\u00e0 ce que l\u2019\u00e9v\u00e9nement couvert se produise. Si la transaction couverte r\u00e9sulte dans la reconnaissance d\u2019un actif, la valeur comptable de l\u2019actif au moment de l\u2019enregistrement initial est ajust\u00e9e pour reprendre les montants pr\u00e9alablement reconnus via les \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global. Si la transaction de couverture concerne des charges comptabilis\u00e9es parmi les r\u00e9sultats op\u00e9rationnels, les montants pr\u00e9alablement reconnus via les \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global sont reclass\u00e9s parmi les r\u00e9sultats op\u00e9rationnels quand les charges li\u00e9es au service sous- jacents sont reconnus dans le compte de r\u00e9sultats. La partie inefficace de la couverture de flux de tr\u00e9sorerie est toujours reconnue dans le compte de r\u00e9sultats. Le Groupe applique l\u2019IAS 32 pour les contrats d\u2019options qui sont des paiements bas\u00e9s sur des \u00e9l\u00e9ments de fonds propres et qui ne sont ni accord\u00e9s en \u00e9change de biens ou de services, ni accord\u00e9s au personnel au titre d\u2019employ\u00e9s. Les contrats d\u2019options tels que les warrants qui qualifient comme d\u00e9riv\u00e9s et les dettes financi\u00e8res sont class\u00e9s en dettes financi\u00e8res \u00e0 la FVTPL (r\u00e9sultats financiers). Le Groupe a conclu un accord d'achat d'\u00e9lectricit\u00e9 virtuelle (\u00ab VPPA \u00bb) en vertu duquel il paie un prix fixe et re\u00e7oit le prix au comptant pour une partie contractuellement sp\u00e9cifi\u00e9e de l'\u00e9lectricit\u00e9 produite par un parc \u00e9olien offshore sp\u00e9cifique. L'achat d'\u00e9lectricit\u00e9 est virtuel, ce qui signifie qu'il n'y a pas de livraison physique de l'\u00e9lectricit\u00e9 achet\u00e9e (r\u00e8glement net en esp\u00e8ces). L'objectif de la transaction est de r\u00e9duire l'exposition du Groupe \u00e0 la volatilit\u00e9 du prix de l'\u00e9lectricit\u00e9 et, en m\u00eame temps, de recevoir plusieurs Certificats d'Attributs Energ\u00e9tiques (EAC) correspondant au volume d'\u00e9lectricit\u00e9 verte convenu. Les d\u00e9riv\u00e9s incorpor\u00e9s dans des contrats h\u00f4tes non d\u00e9riv\u00e9s qui ne sont pas des actifs financiers sont trait\u00e9s comme des d\u00e9riv\u00e9s s\u00e9par\u00e9s lorsqu'ils r\u00e9pondent \u00e0 la d\u00e9finition d'un d\u00e9riv\u00e9, que leurs risques et caract\u00e9ristiques ne sont pas \u00e9troitement li\u00e9s \u00e0 ceux du contrat h\u00f4te et que le contrat h\u00f4te n'est pas \u00e9valu\u00e9 \u00e0 la juste valeur par le biais du compte de r\u00e9sultat. Le Groupe consid\u00e8re le VPPA comme un instrument hybride comprenant un contrat h\u00f4te non financier pour l'achat des EAC et un d\u00e9riv\u00e9 incorpor\u00e9 li\u00e9 \u00e0 l'\u00e9lectricit\u00e9. Comme la composante \u00e9lectricit\u00e9 du contrat hybride n'est pas \u00e9troitement li\u00e9e au contrat h\u00f4te, elle est \u00e9valu\u00e9e s\u00e9par\u00e9ment et \u00e0 la juste valeur par le biais du compte de r\u00e9sultat. L'achat de EAC remplit les conditions requises pour b\u00e9n\u00e9ficier de l'exemption pour usage propre et les co\u00fbts y aff\u00e9rents sont comptabilis\u00e9s en charges au fur et \u00e0 mesure de la r\u00e9ception des EAC. ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFinancialAssetsExplanatory",
"language": "fr",
"entity": "scheme:549300CWRXC5EP004533",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s7_notes__6__61": {
"value": "Annexe 2.20. Instruments financiers Annexe 2.20.1. Classification Le Groupe classe les actifs financiers dans les cat\u00e9gories suivantes : \u2022 \u00c0 la juste valeur par le biais du r\u00e9sultat net (FVTPL) ; ou \u2022 \u00c0 la juste valeur par le biais des autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global (FVTOCI) ; ou \u2022 Au co\u00fbt amorti. Le Groupe classe les passifs financiers dans les cat\u00e9gories suivantes : \u2022 \u00c0 la juste valeur par le biais du r\u00e9sultat net (FVTPL) ; ou \u2022 Au co\u00fbt amorti. Actifs financiers Le Groupe d\u00e9termine la classification des actifs financiers lors de la comptabilisation initiale. La classification se fait en fonction du mod\u00e8le \u00e9conomique que le Groupe suit pour la gestion des actifs financiers (d\u00e9tention en vue \u00e0 la fois de la perception de flux de tr\u00e9sorerie contractuels et par la vente d\u2019actifs financiers ; d\u00e9tention en vue de percevoir les flux de tr\u00e9sorerie contractuels et autres) et des caract\u00e9ristiques des flux de tr\u00e9sorerie contractuels de l\u2019actif financier (test \u00ab SPPI \u00bb c\u2019est-\u00e0-dire, que les conditions contractuelles de l\u2019actif financier donnent lieu \u00e0 des flux de tr\u00e9sorerie qui correspondent uniquement \u00e0 des remboursements de principal et \u00e0 des versements d\u2019int\u00e9r\u00eats sur le principal restant d\u00fb). Si un actif financier ne repr\u00e9sentant pas des capitaux propres \u00e9choue au test \u00ab SPPI \u00bb, le Groupe le classe \u00e0 la juste valeur par le biais du r\u00e9sultat net. S\u2019il passe le test \u00ab SPPI \u00bb, il est alors soit class\u00e9 au co\u00fbt amorti si le test du mod\u00e8le de d\u00e9tention en vue de la perception des flux de tr\u00e9sorerie contractuels est valid\u00e9 ou sinon \u00e0 la juste valeur par le biais des autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global pour autant que le mod\u00e8le \u00e9conomique \u00ab d\u00e9tenir pour collecter et vendre \u00bb est respect\u00e9. Pour les actifs financiers repr\u00e9sentant des capitaux propres autres que des participations dans des filiales, entreprises associ\u00e9s ou coentreprises, le Groupe choisit de mani\u00e8re irr\u00e9vocable lors de l\u2019enregistrement initial (instrument par instrument) leur d\u00e9signation pour \u00eatre class\u00e9s comme FVTOCI ou FVTPL. Les instruments de capitaux propres d\u00e9tenus en vue de la sp\u00e9culation (au sens comptable) sont toujours d\u00e9sign\u00e9s comme FVTPL. Passifs financiers Les passifs financiers sont \u00e9valu\u00e9s au co\u00fbt amorti sauf s\u2019ils doivent \u00eatre \u00e9valu\u00e9s \u00e0 leur FVTPL (comme les instruments consid\u00e9r\u00e9s comme non d\u00e9tenus en vue de couverture ou les instruments d\u00e9riv\u00e9s) ou si le Groupe a opt\u00e9 pour l\u2019\u00e9valuation \u00e0 la FVTPL. Annexe 2.20.2. Evaluation \u2022 Actifs financiers \u00e0 la FVTOCI Les placements dans des instruments de capitaux propres d\u00e9sign\u00e9s \u00e0 la FVTOCI sont \u00e9valu\u00e9s initialement \u00e0 leur juste valeur major\u00e9e des co\u00fbts de transaction directement attribuables. Ils sont \u00e9valu\u00e9s ult\u00e9rieurement \u00e0 leur juste valeur avec les gains et pertes r\u00e9sultant des variations de la juste valeur reconnus parmi les autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global, sans recyclage subs\u00e9quent dans le compte de r\u00e9sultats. Les r\u00e9\u00e9valuations accumul\u00e9es lors de la cession ou du r\u00e8glement d\u2019instruments repr\u00e9sentant des capitaux propres comptabilis\u00e9s \u00e0 la FVTOCI sont reclass\u00e9s vers les r\u00e9sultats report\u00e9s. Le Groupe ne d\u00e9tient pas d\u2019autres placements \u00e9valu\u00e9s \u00e0 la FVTOCI. Les dividendes per\u00e7us sont reconnus dans le compte de r\u00e9sultats. \u2022 Actifs et passifs financiers \u00e9valu\u00e9s au co\u00fbt amorti Les actifs financiers autres que les cr\u00e9ances commerciales (clients) et les passifs au co\u00fbt amorti sont comptabilis\u00e9s initialement \u00e0 leur juste valeur major\u00e9e ou minor\u00e9e des co\u00fbts de transaction directement attribuables. Les cr\u00e9ances commerciales sont \u00e9valu\u00e9es \u00e0 leur prix de transaction lorsqu\u2019elles ne comportent pas une composante de financement importante. Ces instruments financiers sont ult\u00e9rieurement \u00e9valu\u00e9s au co\u00fbt amorti en utilisant la m\u00e9thode du taux d\u2019int\u00e9r\u00eat effectif sous d\u00e9duction des pertes de valeur, le cas \u00e9ch\u00e9ant. \u2022 Actifs et passifs financiers \u00e0 la FVTPL Les actifs et passifs financiers comptabilis\u00e9s \u00e0 la FVTPL sont \u00e9valu\u00e9s initialement \u00e0 leur juste valeur et les co\u00fbts de transactionsont pris en charge directement. Les gains et pertes r\u00e9alis\u00e9s ou non r\u00e9alis\u00e9s provenant des variations de la juste valeur des actifs et passifs financiers sont repris dans le r\u00e9sultat net consolid\u00e9 de la p\u00e9riode au cours de laquelle ils sont encourus. Le Groupe n\u2019a pas d\u00e9sign\u00e9 de dettes financi\u00e8res \u00e0 la FVTPL (option de juste valeur). Les instruments d\u00e9riv\u00e9s sont \u00e9valu\u00e9s \u00e0 la FVTPL except\u00e9 pour ceux pour lesquels la comptabilit\u00e9 de couverture est appliqu\u00e9e. Annexe 2.20.3. Pertes de cr\u00e9dit attendues Le Groupe applique le mod\u00e8le de pr\u00e9visions de pertes de cr\u00e9dit attendues. Le mod\u00e8le de perte de cr\u00e9dit attendue consid\u00e8re toutes les pertes pouvant r\u00e9sulter des situations de d\u00e9faut au cours de la dur\u00e9e de vie attendue de l\u2019instrument financier ou de pertes pouvant r\u00e9sulter des situations de d\u00e9faut au cours des 12 mois suivants (pertes de cr\u00e9dit pr\u00e9vues sur 12 mois) et cela d\u00e9pendant de l\u2019augmentation importante ou non du risque de cr\u00e9dit de l\u2019actif financier depuis sa comptabilisation initiale (mod\u00e8le g\u00e9n\u00e9ral de la perte de cr\u00e9dit attendue). Le Groupe reconna\u00eet des provisions pour pertes de valeur au titre de pertes de cr\u00e9dit attendues sur des actifs financiers \u00e9valu\u00e9s au co\u00fbt amorti. Le m\u00eame traitement est appliqu\u00e9 aux actifs sur contrats r\u00e9sultant de l\u2019application de l\u2019IFRS 15 et les cr\u00e9ances de leasing et cela m\u00eame s\u2019ils ne sont pas consid\u00e9r\u00e9s comme actifs financiers. A chaque date de reporting, la soci\u00e9t\u00e9 \u00e9value les provisions pour pertes de valeur sur ces actifs. Etant donn\u00e9 que le Groupe ne d\u00e9tient qu\u2019un montant limit\u00e9 de cr\u00e9ances commerciales (clients) avec composante financement, il applique une m\u00e9thode simplifi\u00e9e et \u00e9value les provisions pour pertes de valeur au montant des pertes de cr\u00e9dit attendues pour la dur\u00e9e de vie pour toutes les cr\u00e9ances commerciales, soit individuellement ou collectivement, en tenant compte des informations raisonnables et justifiables et des pr\u00e9visions. Pour les cr\u00e9ances des clients r\u00e9sidentiels et professionnels, les principales informations prises en compte pour \u00e9valuer si le risque de cr\u00e9dit a augment\u00e9 de mani\u00e8re importante depuis la reconnaissance initiale comprennent les retards de paiements par rapport aux \u00e9ch\u00e9ances contractuelles ainsi que le statut des actions juridiques entam\u00e9es en vue du recouvrement des cr\u00e9ances. Une matrice de calcul est utilis\u00e9e. La m\u00eame m\u00e9thodologie est appliqu\u00e9e pour les actifs sur contrats. TeleSign calcule les pertes de cr\u00e9dit attendues pour les cr\u00e9ances commerciales sur la base d'une combinaison de facteurs tenant compte des pertes historiques ajust\u00e9es aux conditions actuelles du march\u00e9, de la situation financi\u00e8re du client, des litiges, de l'\u00e9ch\u00e9ancier actuel et de l'incorporation de donn\u00e9es prospectives pertinentes. BICS tient compte de l\u2019exp\u00e9rience et des informations raisonnables et justifiables sur les attentes futures pour d\u00e9finir les taux de provision au cas par cas. Les indicateurs suivants sont utilis\u00e9s par BICS: \u2022 Une d\u00e9t\u00e9rioration importante effective ou attendue des \u00ab credit rating \u00bb internes ou externes (si disponibles) du client ; \u2022 Une d\u00e9t\u00e9rioration importante du risque pays dans lequel le client est actif; \u2022 Des changements d\u00e9favorables actuels ou attendus dans les affaires, les conditions financi\u00e8res ou \u00e9conomiques \u00e0 la suite desquels le Groupe s\u2019attend \u00e0 une baisse importante de la capacit\u00e9 du cr\u00e9ancier \u00e0 respecter ses obligations; \u2022 Une d\u00e9t\u00e9rioration importante effective ou attendue dans les r\u00e9sultats op\u00e9rationnels du d\u00e9biteur; \u2022 Des changements d\u00e9favorables importants actuels ou attendus dans l\u2019environnement r\u00e9gulatoire, \u00e9conomique ou technologique du d\u00e9biteur r\u00e9sultant en une baisse significative de ses capacit\u00e9s \u00e0 respecter ses obligations. Pour les actifs au co\u00fbt amorti, les actifs sur contrats et les cr\u00e9ances de leasing, les provisions pour perte de valeur sont comptabilis\u00e9es dans le compte de r\u00e9sultats. Le Groupe d\u00e9pr\u00e9cie totalement un actif financier quand il existe des informations indiquant que le d\u00e9biteur est dans des difficult\u00e9s financi\u00e8res s\u00e9v\u00e8res et qu\u2019il n\u2019y a de perspectives r\u00e9alistes de recouvrement par exemple d\u00e8s que le d\u00e9biteur a \u00e9t\u00e9 mis en liquidation, est entr\u00e9 dans une proc\u00e9dure de faillite ou, pour les cr\u00e9ances commerciales, quand les montants sont consid\u00e9r\u00e9s comme irr\u00e9couvrables par des agences de recouvrement externes. Les actifs financiers d\u00e9pr\u00e9ci\u00e9s peuvent encore faire l\u2019objet d\u2019efforts de recouvrement suivant les proc\u00e9dures de recouvrement du groupe. Toute r\u00e9cup\u00e9ration est reprise au compte de r\u00e9sultat. Annexe 2.20.4. Crit\u00e8res destin\u00e9s \u00e0 la comptabilisation initiale et \u00e0 la d\u00e9-comptabilisation des actifs et passifs financiers Les instruments financiers ne sont comptabilis\u00e9s qu'\u00e0 partir du moment o\u00f9 le Groupe s'engage \u00e0 respecter leurs modalit\u00e9s contractuelles. Les acquisitions et ventes d'actifs financiers r\u00e9guli\u00e8res (\u00ab spot \u00bb) sont comptabilis\u00e9es \u00e0 leur date de r\u00e8glement. Les actifs financiers (ou une partie de ceux-ci) sont d\u00e9comptabilis\u00e9s lorsque les droits contractuels g\u00e9n\u00e9rant les flux de tr\u00e9sorerie des actifs financiers expirent. Pour les placements en titres repr\u00e9sentant des capitaux propres, les r\u00e9\u00e9valuations \u00e0 la juste valeur accumul\u00e9es par le biais des autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global sont reclass\u00e9es en r\u00e9sultats report\u00e9s lors de leur d\u00e9-comptabilisation. Les passifs financiers (ou une partie de ceux-ci) sont d\u00e9comptabilis\u00e9s quand l'obligation sp\u00e9cifi\u00e9e dans le contrat est lib\u00e9r\u00e9e, annul\u00e9e ou \u00e9chue. La diff\u00e9rence entre la valeur comptable du passif financier d\u00e9-comptabilis\u00e9e et les montants payables ou pay\u00e9s, y compris des actifs autres que le cash transf\u00e9r\u00e9s ou des dettes assum\u00e9es, est enregistr\u00e9e au compte de r\u00e9sultats. Annexe 2.20.5. Juste valeur des instruments financiers Les m\u00e9thodes et hypoth\u00e8ses suivantes ont \u00e9t\u00e9 utilis\u00e9es pour estimer la juste valeur des instruments financiers : \u2022 Concernant les participations dans des soci\u00e9t\u00e9s non cot\u00e9es, la juste valeur est estim\u00e9e par r\u00e9f\u00e9rence \u00e0 des transactions de ventes r\u00e9centes de ces soci\u00e9t\u00e9s non cot\u00e9es et, en l\u2019absence de telles transactions, sur la base de diff\u00e9rentes techniques d'\u00e9valuation, comme l'actualisation des flux de tr\u00e9sorerie futurs et la m\u00e9thode des multiples \u2022 Concernant les dettes \u00e0 long terme \u00e0 taux variable, le co\u00fbt amorti est suppos\u00e9 correspondre approximativement \u00e0 la juste valeur \u2022 Concernant les dettes \u00e0 long terme \u00e0 taux fixe, la juste valeur est d\u00e9termin\u00e9e sur la base de la valeur de march\u00e9 lors qu\u2019elle est disponible et sinon sur base des flux de tr\u00e9sorerie futurs actualis\u00e9s \u2022 Concernant les produits d\u00e9riv\u00e9s, les justes valeurs ont \u00e9t\u00e9 estim\u00e9es soit en prenant en compte la valeur cot\u00e9e sur un march\u00e9 actif, soit, si cette valeur n\u2019est pas disponible, \u00e0 l'aide de diff\u00e9rentes techniques d'\u00e9valuation, en particulier l'actualisation des flux de tr\u00e9sorerie futurs. Annexe 2.20.6. Crit\u00e8res pour la compensation des actifs et passifs financiers En pr\u00e9sence d'un droit l\u00e9galement ex\u00e9cutoire de compensation pour les actifs et passifs financiers comptabilis\u00e9s et dans le cas o\u00f9 le Groupe a l\u2019intention de simultan\u00e9ment r\u00e9gler le passif et la vente de l'actif ou a l\u2019intention de proc\u00e9der au r\u00e8glement sur une base nette, l'ensemble des actifs et passifs financiers li\u00e9s sont compens\u00e9s.",
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"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFinancialInstrumentsExplanatory",
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"entity": "scheme:549300CWRXC5EP004533",
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},
"s7_notes__6__66": {
"value": "Annexe 2.20.4. Crit\u00e8res destin\u00e9s \u00e0 la comptabilisation initiale et \u00e0 la d\u00e9-comptabilisation des actifs et passifs financiers Les instruments financiers ne sont comptabilis\u00e9s qu'\u00e0 partir du moment o\u00f9 le Groupe s'engage \u00e0 respecter leurs modalit\u00e9s contractuelles. Les acquisitions et ventes d'actifs financiers r\u00e9guli\u00e8res (\u00ab spot \u00bb) sont comptabilis\u00e9es \u00e0 leur date de r\u00e8glement. Les actifs financiers (ou une partie de ceux-ci) sont d\u00e9comptabilis\u00e9s lorsque les droits contractuels g\u00e9n\u00e9rant les flux de tr\u00e9sorerie des actifs financiers expirent. Pour les placements en titres repr\u00e9sentant des capitaux propres, les r\u00e9\u00e9valuations \u00e0 la juste valeur accumul\u00e9es par le biais des autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global sont reclass\u00e9es en r\u00e9sultats report\u00e9s lors de leur d\u00e9-comptabilisation. Les passifs financiers (ou une partie de ceux-ci) sont d\u00e9comptabilis\u00e9s quand l'obligation sp\u00e9cifi\u00e9e dans le contrat est lib\u00e9r\u00e9e, annul\u00e9e ou \u00e9chue. La diff\u00e9rence entre la valeur comptable du passif financier d\u00e9-comptabilis\u00e9e et les montants payables ou pay\u00e9s, y compris des actifs autres que le cash transf\u00e9r\u00e9s ou des dettes assum\u00e9es, est enregistr\u00e9e au compte de r\u00e9sultats.",
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"s7_notes__6__67-1": {
"value": "Annexe 2.20.5. Juste valeur des instruments financiers Les m\u00e9thodes et hypoth\u00e8ses suivantes ont \u00e9t\u00e9 utilis\u00e9es pour estimer la juste valeur des instruments financiers : \u2022 Concernant les participations dans des soci\u00e9t\u00e9s non cot\u00e9es, la juste valeur est estim\u00e9e par r\u00e9f\u00e9rence \u00e0 des transactions de ventes r\u00e9centes de ces soci\u00e9t\u00e9s non cot\u00e9es et, en l\u2019absence de telles transactions, sur la base de diff\u00e9rentes techniques d'\u00e9valuation, comme l'actualisation des flux de tr\u00e9sorerie futurs et la m\u00e9thode des multiples \u2022 Concernant les dettes \u00e0 long terme \u00e0 taux variable, le co\u00fbt amorti est suppos\u00e9 correspondre approximativement \u00e0 la juste valeur \u2022 Concernant les dettes \u00e0 long terme \u00e0 taux fixe, la juste valeur est d\u00e9termin\u00e9e sur la base de la valeur de march\u00e9 lors qu\u2019elle est disponible et sinon sur base des flux de tr\u00e9sorerie futurs actualis\u00e9s \u2022 Concernant les produits d\u00e9riv\u00e9s, les justes valeurs ont \u00e9t\u00e9 estim\u00e9es soit en prenant en compte la valeur cot\u00e9e sur un march\u00e9 actif, soit, si cette valeur n\u2019est pas disponible, \u00e0 l'aide de diff\u00e9rentes techniques d'\u00e9valuation, en particulier l'actualisation des flux de tr\u00e9sorerie futurs.Annexe 32.5. Actifs et passifs valoris\u00e9s \u00e0 la juste valeurLes instruments financiers valoris\u00e9s \u00e0 la juste valeur sont repris dans le tableau ci-dessous en fonction de la technique d\u2019\u00e9valuation utilis\u00e9e. La hi\u00e9rarchie entre les techniques refl\u00e8te l\u2019importance des donn\u00e9es utilis\u00e9es lors de l\u2019\u00e9valuation\u202f: Niveau 1\u202f: valeurs de cotations (non ajust\u00e9es) dans des march\u00e9s actifs pour des actifs et passifs identiques\u202f; Niveau 2\u202f: techniques d\u2019\u00e9valuation pour lesquelles toutes les donn\u00e9es ayant un effet significatif sur la juste valeur sont observables pour l\u2019actif ou le passif, de mani\u00e8re directe ou indirecte\u202f; Niveau 3\u202f: techniques d\u2019\u00e9valuation pour lesquelles toutes les donn\u00e9es ayant un effet significatif sur la juste valeur ne sont pas bas\u00e9es sur des donn\u00e9es de march\u00e9 observables. Le Groupe d\u00e9tient des instruments financiers class\u00e9s dans les Niveaux 1, 2 et 3. Les techniques de valorisation pour mesurer la juste valeur des instruments de Niveau 2 sont les suivantes\u202f: \u2022 D\u00e9riv\u00e9s en Niveau 2 Ces d\u00e9riv\u00e9s comprennent principalement les swaps de taux d\u2019int\u00e9r\u00eats et de devises (IRCS) dans lesquels le Groupe est entr\u00e9 en vue de r\u00e9duire les fluctuations de taux et de change de certains de ses emprunts \u00e0 long-terme ainsi que le collar swaption \u00e0 co\u00fbt z\u00e9ro conclu pour pr\u00e9server la valeur de march\u00e9 positive de la pr\u00e9-couverture existante relative \u00e0 l\u2019\u00e9mission d\u2019emprunt attendue pour avril 2025. Les justes valeurs de ces instruments sont d\u00e9termin\u00e9es en actualisant les flux futurs contractuellement attendus sur base des courbes de taux d\u2019int\u00e9r\u00eats pour ces devises et les taux de change qui sont observables sur des march\u00e9s liquides. \u2022 Emprunts non-subordonn\u00e9s Les emprunts non-subordonn\u00e9s sont reconnus au co\u00fbt amorti. Leurs justes valeurs, calcul\u00e9es de mani\u00e8re s\u00e9par\u00e9e, ont \u00e9t\u00e9 obtenues en actualisant les taux d\u2019int\u00e9r\u00eats auxquels le Groupe peut emprunter au 31 d\u00e9cembre 2023 pour des emprunts similaires avec des maturit\u00e9s identiques.Les instruments financiers class\u00e9s dans la cat\u00e9gorie de niveau 3 sont les suivants : \u2022 Contrat d'achat d'\u00e9lectricit\u00e9 virtuelle La composante \u00e9lectricit\u00e9 du contrat d'achat d'\u00e9lectricit\u00e9 virtuelle, conclu en 2023, est un instrument d\u00e9riv\u00e9 int\u00e9gr\u00e9 dans lequel Proximus a accept\u00e9 de payer un prix fixe pour l'\u00e9lectricit\u00e9 associ\u00e9e et de recevoir le prix au comptant de l'\u00e9lectricit\u00e9 avec un r\u00e8glement net mensuel en esp\u00e8ces. Il n'y a pas de livraison physique de l'\u00e9lectricit\u00e9. L'\u00e9valuation de la composante \u00e9lectricit\u00e9 du VPPA est consid\u00e9r\u00e9e comme une juste valeur de \"niveau 3\". Elle est d\u00e9termin\u00e9e \u00e0 l'aide d'un mod\u00e8le d'actualisation des flux de tr\u00e9sorerie. Les principaux facteurs d\u00e9terminant la juste valeur de l'accord VPPA sont les taux d'actualisation (niveau 2), le volume d'\u00e9lectricit\u00e9 estim\u00e9 sur la base de la production historique d'\u00e9lectricit\u00e9 du parc \u00e9olien (niveau 3) et les prix \u00e0 terme du march\u00e9 de l'\u00e9lectricit\u00e9 (niveau 2 et niveau 3). \u2022 Option de vente L'option de vente est le droit accord\u00e9 \u00e0 l'ancien propri\u00e9taire de Be-Mobile de vendre ses propres actions restantes \u00e0 Proximus \u00e0 desmoments sp\u00e9cifiques pour un prix \u00e0 d\u00e9terminer conform\u00e9ment aux conditions convenues contractuellement. Les \u00e9l\u00e9ments sur lesquels l'\u00e9valuation est bas\u00e9e ne sont pas directement ou indirectement observables sur le march\u00e9. La juste valeur de l'instrument d\u00e9pend fortement des performances r\u00e9alistes actuelles et futures de Be-Mobile. M\u00e9thode utilis\u00e9e de valorisation \u00e0 la juste Au 31 d\u00e9cembre 2023 valeur en fin d'exercice comptable: Classification sous Juste valeur IFRS 9 (en millions EUR) Annexe Niveau 1 Niveau 2 Niveau 3 ACTIF Actifs non courants Autres participations 9 FVOCI 3 3 Autres actifs non courants Produits d\u00e9riv\u00e9s d\u00e9tenus \u00e0 des fins sp\u00e9culatives 33.1 FVTPL 13 13 Produits d\u00e9riv\u00e9s d\u00e9tenus \u00e0 des fins de couverture - Instrument de 32.1 58 58 portant int\u00e9r\u00eats couverture Actifs courants Cr\u00e9ances ne portant pas int\u00e9r\u00eats Produits d\u00e9riv\u00e9s d\u00e9tenus \u00e0 des fins sp\u00e9culatives 32.1 FVTPL 2 2 Instrument de Produits d\u00e9riv\u00e9s d\u00e9tenus pour couverture 33.1 2 2 couverture DETTES Dettes \u00e0 long terme Dettes portant int\u00e9r\u00eats Dettes non subordonn\u00e9es (obligations, notes) \u00e0 l'exception de leurs d\u00e9riv\u00e9s incorpor\u00e9s \"non 19.1 Co\u00fbt amorti 2.881 2.684 \u00e9troitement li\u00e9s\" Etablissements de cr\u00e9dit 19.1 Co\u00fbt amorti 400 370 Autres emprunts 19.1 Co\u00fbt amorti 27 27 Dettes ne portant pas int\u00e9r\u00eats Autres produits d\u00e9riv\u00e9s 32.1 FVTPL 2.54 2.54 Dettes \u00e0 court terme Dettes portant int\u00e9r\u00eats, partie \u00e9ch\u00e9ant dans l'ann\u00e9e Emprunts non subordonn\u00e9s (obligations, notes) 19.2 Co\u00fbt amorti 600 597 Autres emprunts 19.2 Co\u00fbt amorti 10 10 Dettes portant int\u00e9r\u00eats Etablissements de cr\u00e9dit 19.2 Co\u00fbt amorti 1 1 Dettes ne portant pas int\u00e9r\u00eats Autres produits d\u00e9riv\u00e9s 32.1 FVTPL 2 1 Instrument de Produits d\u00e9riv\u00e9s d\u00e9tenus pour couverture 33.1 1 1couverture Autre dette FVTPL 5 5 FVTPL: Actifs/dettes financiers revaloris\u00e9s \u00e0 la juste valeur via le compte de r\u00e9sultats FVTOCI: Actifs Financiers \u00e0 la juste valeur reconnus via les autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global M\u00e9thode utilis\u00e9e de valorisation \u00e0 la juste Au 31 d\u00e9cembre 2022 valeur en fin d'exercice comptable: Classification sous Juste valeur IFRS 9 (en millions EUR) Annexe Niveau 1 Niveau 2 Niveau 3 ACTIF Actifs non courants Autres participations 9 FVOCI 1 1 Autres actifs non courants Produits d\u00e9riv\u00e9s d\u00e9tenus \u00e0 des fins sp\u00e9culatives 32.1 FVTPL 2 2 Instrument de Produits d\u00e9riv\u00e9s d\u00e9tenus pour couverture 32.1 82 82 couverture Actifs courants Cr\u00e9ances ne portant pas int\u00e9r\u00eats Produits d\u00e9riv\u00e9s d\u00e9tenus \u00e0 des fins sp\u00e9culatives 32.1 FVTPL 1 1 Instrument de Produits d\u00e9riv\u00e9s d\u00e9tenus pour couverture 32.1 123 123 couverture DETTES Dettes \u00e0 long terme Dettes portant int\u00e9r\u00eats Dettes non subordonn\u00e9es (obligations, notes) \u00e0 l'exception de leurs d\u00e9riv\u00e9s incorpor\u00e9s \"non 19.1 Co\u00fbt amorti 2.239 1.887 \u00e9troitement li\u00e9s\" Etablissements de cr\u00e9dit 19.1 Co\u00fbt amorti 400 352 Autres emprunts 19.1 Co\u00fbt amorti 37 37 Dettes ne portant pas int\u00e9r\u00eats Autres produits d\u00e9riv\u00e9s 32.1 FVTPL 1 1 Dettes \u00e0 court terme Dettes portant int\u00e9r\u00eats, partie \u00e9ch\u00e9ant dans l'ann\u00e9e Obligations non subordonn\u00e9es, \u00e0 l'exception de leurs 19.2 Co\u00fbt amorti 100 99 d\u00e9riv\u00e9s incorpor\u00e9s \"non \u00e9troitement li\u00e9s\". Etablissements de cr\u00e9dit 19.2 Co\u00fbt amorti 1 1 Autres emprunts 19.2 Co\u00fbt amorti 10 10 Dettes portant int\u00e9r\u00eats Emprunts non subordonn\u00e9s (obligations, notes) 19.2 Co\u00fbt amorti 477 477 Dettes ne portant pas int\u00e9r\u00eats Autres produits d\u00e9riv\u00e9s 32.1 FVTPL 1 1 Instrument de Produits d\u00e9riv\u00e9s d\u00e9tenus pour couverture 32.1 1 1couverture Autre dette FVTPL 3 3 FVTPL: Actifs/dettes financiers revaloris\u00e9s \u00e0 la juste valeur via le compte de r\u00e9sultats FVTOCI: Actifs Financiers \u00e0 la juste valeur reconnus via les autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFairValueMeasurementExplanatory",
"language": "fr",
"entity": "scheme:549300CWRXC5EP004533",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s7_notes__6__68": {
"value": "Annexe 2.20.6. Crit\u00e8res pour la compensation des actifs et passifs financiers En pr\u00e9sence d'un droit l\u00e9galement ex\u00e9cutoire de compensation pour les actifs et passifs financiers comptabilis\u00e9s et dans le cas o\u00f9 le Groupe a l\u2019intention de simultan\u00e9ment r\u00e9gler le passif et la vente de l'actif ou a l\u2019intention de proc\u00e9der au r\u00e8glement sur une base nette, l'ensemble des actifs et passifs financiers li\u00e9s sont compens\u00e9s.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForOffsettingOfFinancialInstrumentsExplanatory",
"language": "fr",
"entity": "scheme:549300CWRXC5EP004533",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s7_notes__6__69": {
"value": "Annexe 2.21. Cr\u00e9ances commerciales Les cr\u00e9ances commerciales dans le bilan sont \u00e9valu\u00e9es au bilan au co\u00fbt amorti (mod\u00e8le SPPI s\u2019applique) d\u00e9duction faite des pertes de cr\u00e9dit attendues.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForTradeAndOtherReceivablesExplanatory",
"language": "fr",
"entity": "scheme:549300CWRXC5EP004533",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s7_notes__6__70": {
"value": "Annexe 2.22. Tr\u00e9sorerie et \u00e9quivalents de tr\u00e9sorerie La tr\u00e9sorerie et les \u00e9quivalents de tr\u00e9sorerie comprennent les avoirs en caisse, les comptes courants bancaires ainsi que les placements ayant une maturit\u00e9 \u00e0 l'\u00e9mission de moins de 3 mois et qui sont hautement liquides. Les actifs sont imm\u00e9diatement convertibles en num\u00e9raire avec un risque tr\u00e8s faible de changement de valeur. La tr\u00e9sorerie et les \u00e9quivalents de tr\u00e9sorerie sont port\u00e9s au bilan au co\u00fbt amorti. ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyToDetermineComponentsOfCashAndCashEquivalents",
"language": "fr",
"entity": "scheme:549300CWRXC5EP004533",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s7_notes__6__72": {
"value": "Annexe 2.23. Dettes financi\u00e8res productives d\u2019int\u00e9r\u00eats L'ensemble des pr\u00eats et des emprunts sont initialement reconnus au bilan au co\u00fbt d'acquisition, qui repr\u00e9sente la juste valeur de ces pr\u00eats ou emprunts, apr\u00e8s d\u00e9duction des frais d'\u00e9mission li\u00e9s aux emprunts. Apr\u00e8s avoir \u00e9t\u00e9 port\u00e9es au bilan, les dettes sont \u00e9valu\u00e9es au co\u00fbt amorti, par application de la m\u00e9thode des taux d\u2019int\u00e9r\u00eat effectifs, avec amortissement des primes d\u2019\u00e9mission ou de remboursement vers le compte de r\u00e9sultats.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForBorrowingsExplanatory",
"language": "fr",
"entity": "scheme:549300CWRXC5EP004533",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s7_notes__6__75": {
"value": "Annexe 2.24. Produits d\u00e9riv\u00e9s Le Groupe ne d\u00e9tient pas et n\u2019\u00e9met pas d\u2019instruments financiers d\u00e9riv\u00e9s dans des buts sp\u00e9culatifs. Toutefois, un certain nombre de ces produits d\u00e9riv\u00e9s ne rencontrent pas les conditions reprises \u00e0 l\u2019IFRS 9 en vue d\u2019entrer dans la comptabilit\u00e9 de couverture. Ils sont d\u00e8s lors trait\u00e9s comme des produits d\u00e9riv\u00e9s d\u00e9tenus \u00e0 des fins sp\u00e9culatives, ce qui implique que les changements de juste valeur soient enregistr\u00e9s dans le compte de r\u00e9sultats. Le Groupe recourt \u00e0 des produits d\u00e9riv\u00e9s, comme les IRS, les swaps de taux d\u2019int\u00e9r\u00eat et de devises (IRCS), les contrats de change \u00e0 terme et les options, afin de r\u00e9duire les risques associ\u00e9s aux fluctuations de taux d\u2019int\u00e9r\u00eats li\u00e9s aux \u00e9missions futures d\u2019obligations et de change sur les actifs, passifs sous-jacents et op\u00e9rations anticip\u00e9es. Les produits d\u00e9riv\u00e9s sont port\u00e9s au bilan \u00e0 leur juste valeur dans les rubriques \"Autres actifs non courants\", \"Autres actifs circulants\", \"Dettes portant int\u00e9r\u00eat\", \"Autres dettes \u00e0 long terme\" et \"Autres dettes \u00e0 court terme\". Le Groupe a utilis\u00e9 \u2022 Un IRCS pour r\u00e9duire l\u2019exposition du Groupe aux fluctuations des taux d'int\u00e9r\u00eat et de change sur une dette \u00e0 long terme exprim\u00e9e en JPY. \u2022 Des IRS (swap de taux d\u2019int\u00e9r\u00eats) pour att\u00e9nuer le risque li\u00e9 aux fluctuations de taux d\u2019int\u00e9r\u00eats entre la date d\u2019origine de la couverture et la date d\u2019\u00e9mission de dettes \u00e0 long terme \u00e0 taux fixe, dont l\u2019\u00e9mission est hautement probable. \u2022 Un \u00ab collar swaption \u00bb \u00e0 co\u00fbt z\u00e9ro pour prot\u00e9ger la valeur d\u2019un swap de taux d'int\u00e9r\u00eats existant en pr\u00e9-couverture contre les fluctuations des taux d'int\u00e9r\u00eats. Lorsque ces instruments de couverture sont d\u00e9sign\u00e9s dans une relation de couverture de flux de tr\u00e9sorerie, la partie efficace des variations de leur juste valeur est comptabilis\u00e9e dans les autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global et est progressivement reclass\u00e9e dans le r\u00e9sultat financier, au cours de la p\u00e9riode pendant laquelle l'\u00e9l\u00e9ment couvert atteint le r\u00e9sultat du Groupe par le biais des int\u00e9r\u00eats pay\u00e9s. Les d\u00e9riv\u00e9s auxquels le Groupe n'applique pas la comptabilit\u00e9 de couverture sont par cons\u00e9quent comptabilis\u00e9s \u00e0 leur juste valeur, les variations de la juste valeur \u00e9tant comptabilis\u00e9es en r\u00e9sultat financier. La dette \u00e0 long terme exprim\u00e9e en JPY comprend un d\u00e9riv\u00e9 incorpor\u00e9 (\u00ab embedded derivative \u00bb). Ce d\u00e9riv\u00e9 est s\u00e9par\u00e9 de son contrat h\u00f4te et comptabilis\u00e9 \u00e0 sa juste valeur et les variations de la juste valeur sont comptabilis\u00e9es dans le compte de r\u00e9sultat. Les effets de l'\u00e9valuation \u00e0 la valeur de march\u00e9 de ce d\u00e9riv\u00e9 sont compens\u00e9s par ceux de l'IRCS. Le groupe a utilis\u00e9 une op\u00e9ration- de change \u00e0 terme conditionnelle pour limiter son exposition \u00e0 la variabilit\u00e9 des flux de tr\u00e9sorerie attribuable au risque de change li\u00e9 \u00e0 une transaction future hautement probable (regroupement d'entreprises qui sera r\u00e9gl\u00e9e en devises \u00e9trang\u00e8res). Le Groupe applique la comptabilit\u00e9 de couverture \u00e0 cette transaction de couverture. Les variations de la valeur intrins\u00e8que sont comptabilis\u00e9es dans la r\u00e9serve de couverture des flux de tr\u00e9sorerie (OCI), tandis que les variations de la valeur temporelle et de l'\u00e9l\u00e9ment \u00e0 terme sont comptabilis\u00e9es dans la r\u00e9serve du co\u00fbt de couverture (OCI). Le groupe a contract\u00e9 des produits d\u00e9riv\u00e9s (contrats de change \u00e0 terme) pour couvrir son exposition aux fluctuations de change pour des transactions pr\u00e9vues hautement probables. Le Groupe applique la comptabilit\u00e9 de couverture de flux de tr\u00e9sorerie pour certaines de ces op\u00e9rations de couvertures. \u2022 Pour les op\u00e9rations de couverture pour lesquelles groupe n\u2019applique pas la comptabilit\u00e9 de couverture, les d\u00e9riv\u00e9s sont repris \u00e0 leur juste valeur, avec les changements de juste valeur port\u00e9s au compte de r\u00e9sultats parmi les r\u00e9sultats financiers. Quand le sous-jacent est reconnu au bilan et concerne des charges reconnues en r\u00e9sultat op\u00e9rationnel ou des investissements, les changements de juste valeur reconnus dans les r\u00e9sultats financiers sont reclass\u00e9s en r\u00e9sultat op\u00e9rationnel quand l\u2019instrument de couverture arrive \u00e0 \u00e9ch\u00e9ance. \u2022 Pour les op\u00e9rations de couverture pour lesquelles la comptabilit\u00e9 de couverture est appliqu\u00e9e, les gains et pertes relatifs \u00e0 la partie efficace de la couverture par l\u2019instrument d\u00e9riv\u00e9 sont reconnus parmi les \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global (capitaux propres) jusqu\u2019\u00e0 ce que l\u2019\u00e9v\u00e9nement couvert se produise. Si la transaction couverte r\u00e9sulte dans la reconnaissance d\u2019un actif, la valeur comptable de l\u2019actif au moment de l\u2019enregistrement initial est ajust\u00e9e pour reprendre les montants pr\u00e9alablement reconnus via les \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global. Si la transaction de couverture concerne des charges comptabilis\u00e9es parmi les r\u00e9sultats op\u00e9rationnels, les montants pr\u00e9alablement reconnus via les \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global sont reclass\u00e9s parmi les r\u00e9sultats op\u00e9rationnels quand les charges li\u00e9es au service sous- jacents sont reconnus dans le compte de r\u00e9sultats. La partie inefficace de la couverture de flux de tr\u00e9sorerie est toujours reconnue dans le compte de r\u00e9sultats. Le Groupe applique l\u2019IAS 32 pour les contrats d\u2019options qui sont des paiements bas\u00e9s sur des \u00e9l\u00e9ments de fonds propres et qui ne sont ni accord\u00e9s en \u00e9change de biens ou de services, ni accord\u00e9s au personnel au titre d\u2019employ\u00e9s. Les contrats d\u2019options tels que les warrants qui qualifient comme d\u00e9riv\u00e9s et les dettes financi\u00e8res sont class\u00e9s en dettes financi\u00e8res \u00e0 la FVTPL (r\u00e9sultats financiers). Le Groupe a conclu un accord d'achat d'\u00e9lectricit\u00e9 virtuelle (\u00ab VPPA \u00bb) en vertu duquel il paie un prix fixe et re\u00e7oit le prix au comptant pour une partie contractuellement sp\u00e9cifi\u00e9e de l'\u00e9lectricit\u00e9 produite par un parc \u00e9olien offshore sp\u00e9cifique. L'achat d'\u00e9lectricit\u00e9 est virtuel, ce qui signifie qu'il n'y a pas de livraison physique de l'\u00e9lectricit\u00e9 achet\u00e9e (r\u00e8glement net en esp\u00e8ces). L'objectif de la transaction est de r\u00e9duire l'exposition du Groupe \u00e0 la volatilit\u00e9 du prix de l'\u00e9lectricit\u00e9 et, en m\u00eame temps, de recevoir plusieurs Certificats d'Attributs Energ\u00e9tiques (EAC) correspondant au volume d'\u00e9lectricit\u00e9 verte convenu. Les d\u00e9riv\u00e9s incorpor\u00e9s dans des contrats h\u00f4tes non d\u00e9riv\u00e9s qui ne sont pas des actifs financiers sont trait\u00e9s comme des d\u00e9riv\u00e9s s\u00e9par\u00e9s lorsqu'ils r\u00e9pondent \u00e0 la d\u00e9finition d'un d\u00e9riv\u00e9, que leurs risques et caract\u00e9ristiques ne sont pas \u00e9troitement li\u00e9s \u00e0 ceux du contrat h\u00f4te et que le contrat h\u00f4te n'est pas \u00e9valu\u00e9 \u00e0 la juste valeur par le biais du compte de r\u00e9sultat. Le Groupe consid\u00e8re le VPPA comme un instrument hybride comprenant un contrat h\u00f4te non financier pour l'achat des EAC et un d\u00e9riv\u00e9 incorpor\u00e9 li\u00e9 \u00e0 l'\u00e9lectricit\u00e9. Comme la composante \u00e9lectricit\u00e9 du contrat hybride n'est pas \u00e9troitement li\u00e9e au contrat h\u00f4te, elle est \u00e9valu\u00e9e s\u00e9par\u00e9ment et \u00e0 la juste valeur par le biais du compte de r\u00e9sultat. L'achat de EAC remplit les conditions requises pour b\u00e9n\u00e9ficier de l'exemption pour usage propre et les co\u00fbts y aff\u00e9rents sont comptabilis\u00e9s en charges au fur et \u00e0 mesure de la r\u00e9ception des EAC. ",
"dimensions": {
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"language": "fr",
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"s7_notes__6__74": {
"value": "Annexe 2.24. Produits d\u00e9riv\u00e9s Le Groupe ne d\u00e9tient pas et n\u2019\u00e9met pas d\u2019instruments financiers d\u00e9riv\u00e9s dans des buts sp\u00e9culatifs. Toutefois, un certain nombre de ces produits d\u00e9riv\u00e9s ne rencontrent pas les conditions reprises \u00e0 l\u2019IFRS 9 en vue d\u2019entrer dans la comptabilit\u00e9 de couverture. Ils sont d\u00e8s lors trait\u00e9s comme des produits d\u00e9riv\u00e9s d\u00e9tenus \u00e0 des fins sp\u00e9culatives, ce qui implique que les changements de juste valeur soient enregistr\u00e9s dans le compte de r\u00e9sultats. Le Groupe recourt \u00e0 des produits d\u00e9riv\u00e9s, comme les IRS, les swaps de taux d\u2019int\u00e9r\u00eat et de devises (IRCS), les contrats de change \u00e0 terme et les options, afin de r\u00e9duire les risques associ\u00e9s aux fluctuations de taux d\u2019int\u00e9r\u00eats li\u00e9s aux \u00e9missions futures d\u2019obligations et de change sur les actifs, passifs sous-jacents et op\u00e9rations anticip\u00e9es. Les produits d\u00e9riv\u00e9s sont port\u00e9s au bilan \u00e0 leur juste valeur dans les rubriques \"Autres actifs non courants\", \"Autres actifs circulants\", \"Dettes portant int\u00e9r\u00eat\", \"Autres dettes \u00e0 long terme\" et \"Autres dettes \u00e0 court terme\". Le Groupe a utilis\u00e9 \u2022 Un IRCS pour r\u00e9duire l\u2019exposition du Groupe aux fluctuations des taux d'int\u00e9r\u00eat et de change sur une dette \u00e0 long terme exprim\u00e9e en JPY. \u2022 Des IRS (swap de taux d\u2019int\u00e9r\u00eats) pour att\u00e9nuer le risque li\u00e9 aux fluctuations de taux d\u2019int\u00e9r\u00eats entre la date d\u2019origine de la couverture et la date d\u2019\u00e9mission de dettes \u00e0 long terme \u00e0 taux fixe, dont l\u2019\u00e9mission est hautement probable. \u2022 Un \u00ab collar swaption \u00bb \u00e0 co\u00fbt z\u00e9ro pour prot\u00e9ger la valeur d\u2019un swap de taux d'int\u00e9r\u00eats existant en pr\u00e9-couverture contre les fluctuations des taux d'int\u00e9r\u00eats. Lorsque ces instruments de couverture sont d\u00e9sign\u00e9s dans une relation de couverture de flux de tr\u00e9sorerie, la partie efficace des variations de leur juste valeur est comptabilis\u00e9e dans les autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global et est progressivement reclass\u00e9e dans le r\u00e9sultat financier, au cours de la p\u00e9riode pendant laquelle l'\u00e9l\u00e9ment couvert atteint le r\u00e9sultat du Groupe par le biais des int\u00e9r\u00eats pay\u00e9s. Les d\u00e9riv\u00e9s auxquels le Groupe n'applique pas la comptabilit\u00e9 de couverture sont par cons\u00e9quent comptabilis\u00e9s \u00e0 leur juste valeur, les variations de la juste valeur \u00e9tant comptabilis\u00e9es en r\u00e9sultat financier. La dette \u00e0 long terme exprim\u00e9e en JPY comprend un d\u00e9riv\u00e9 incorpor\u00e9 (\u00ab embedded derivative \u00bb). Ce d\u00e9riv\u00e9 est s\u00e9par\u00e9 de son contrat h\u00f4te et comptabilis\u00e9 \u00e0 sa juste valeur et les variations de la juste valeur sont comptabilis\u00e9es dans le compte de r\u00e9sultat. Les effets de l'\u00e9valuation \u00e0 la valeur de march\u00e9 de ce d\u00e9riv\u00e9 sont compens\u00e9s par ceux de l'IRCS. Le groupe a utilis\u00e9 une op\u00e9ration- de change \u00e0 terme conditionnelle pour limiter son exposition \u00e0 la variabilit\u00e9 des flux de tr\u00e9sorerie attribuable au risque de change li\u00e9 \u00e0 une transaction future hautement probable (regroupement d'entreprises qui sera r\u00e9gl\u00e9e en devises \u00e9trang\u00e8res). Le Groupe applique la comptabilit\u00e9 de couverture \u00e0 cette transaction de couverture. Les variations de la valeur intrins\u00e8que sont comptabilis\u00e9es dans la r\u00e9serve de couverture des flux de tr\u00e9sorerie (OCI), tandis que les variations de la valeur temporelle et de l'\u00e9l\u00e9ment \u00e0 terme sont comptabilis\u00e9es dans la r\u00e9serve du co\u00fbt de couverture (OCI). Le groupe a contract\u00e9 des produits d\u00e9riv\u00e9s (contrats de change \u00e0 terme) pour couvrir son exposition aux fluctuations de change pour des transactions pr\u00e9vues hautement probables. Le Groupe applique la comptabilit\u00e9 de couverture de flux de tr\u00e9sorerie pour certaines de ces op\u00e9rations de couvertures. \u2022 Pour les op\u00e9rations de couverture pour lesquelles groupe n\u2019applique pas la comptabilit\u00e9 de couverture, les d\u00e9riv\u00e9s sont repris \u00e0 leur juste valeur, avec les changements de juste valeur port\u00e9s au compte de r\u00e9sultats parmi les r\u00e9sultats financiers. Quand le sous-jacent est reconnu au bilan et concerne des charges reconnues en r\u00e9sultat op\u00e9rationnel ou des investissements, les changements de juste valeur reconnus dans les r\u00e9sultats financiers sont reclass\u00e9s en r\u00e9sultat op\u00e9rationnel quand l\u2019instrument de couverture arrive \u00e0 \u00e9ch\u00e9ance. \u2022 Pour les op\u00e9rations de couverture pour lesquelles la comptabilit\u00e9 de couverture est appliqu\u00e9e, les gains et pertes relatifs \u00e0 la partie efficace de la couverture par l\u2019instrument d\u00e9riv\u00e9 sont reconnus parmi les \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global (capitaux propres) jusqu\u2019\u00e0 ce que l\u2019\u00e9v\u00e9nement couvert se produise. Si la transaction couverte r\u00e9sulte dans la reconnaissance d\u2019un actif, la valeur comptable de l\u2019actif au moment de l\u2019enregistrement initial est ajust\u00e9e pour reprendre les montants pr\u00e9alablement reconnus via les \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global. Si la transaction de couverture concerne des charges comptabilis\u00e9es parmi les r\u00e9sultats op\u00e9rationnels, les montants pr\u00e9alablement reconnus via les \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global sont reclass\u00e9s parmi les r\u00e9sultats op\u00e9rationnels quand les charges li\u00e9es au service sous- jacents sont reconnus dans le compte de r\u00e9sultats. La partie inefficace de la couverture de flux de tr\u00e9sorerie est toujours reconnue dans le compte de r\u00e9sultats. Le Groupe applique l\u2019IAS 32 pour les contrats d\u2019options qui sont des paiements bas\u00e9s sur des \u00e9l\u00e9ments de fonds propres et qui ne sont ni accord\u00e9s en \u00e9change de biens ou de services, ni accord\u00e9s au personnel au titre d\u2019employ\u00e9s. Les contrats d\u2019options tels que les warrants qui qualifient comme d\u00e9riv\u00e9s et les dettes financi\u00e8res sont class\u00e9s en dettes financi\u00e8res \u00e0 la FVTPL (r\u00e9sultats financiers). Le Groupe a conclu un accord d'achat d'\u00e9lectricit\u00e9 virtuelle (\u00ab VPPA \u00bb) en vertu duquel il paie un prix fixe et re\u00e7oit le prix au comptant pour une partie contractuellement sp\u00e9cifi\u00e9e de l'\u00e9lectricit\u00e9 produite par un parc \u00e9olien offshore sp\u00e9cifique. L'achat d'\u00e9lectricit\u00e9 est virtuel, ce qui signifie qu'il n'y a pas de livraison physique de l'\u00e9lectricit\u00e9 achet\u00e9e (r\u00e8glement net en esp\u00e8ces). L'objectif de la transaction est de r\u00e9duire l'exposition du Groupe \u00e0 la volatilit\u00e9 du prix de l'\u00e9lectricit\u00e9 et, en m\u00eame temps, de recevoir plusieurs Certificats d'Attributs Energ\u00e9tiques (EAC) correspondant au volume d'\u00e9lectricit\u00e9 verte convenu. Les d\u00e9riv\u00e9s incorpor\u00e9s dans des contrats h\u00f4tes non d\u00e9riv\u00e9s qui ne sont pas des actifs financiers sont trait\u00e9s comme des d\u00e9riv\u00e9s s\u00e9par\u00e9s lorsqu'ils r\u00e9pondent \u00e0 la d\u00e9finition d'un d\u00e9riv\u00e9, que leurs risques et caract\u00e9ristiques ne sont pas \u00e9troitement li\u00e9s \u00e0 ceux du contrat h\u00f4te et que le contrat h\u00f4te n'est pas \u00e9valu\u00e9 \u00e0 la juste valeur par le biais du compte de r\u00e9sultat. Le Groupe consid\u00e8re le VPPA comme un instrument hybride comprenant un contrat h\u00f4te non financier pour l'achat des EAC et un d\u00e9riv\u00e9 incorpor\u00e9 li\u00e9 \u00e0 l'\u00e9lectricit\u00e9. Comme la composante \u00e9lectricit\u00e9 du contrat hybride n'est pas \u00e9troitement li\u00e9e au contrat h\u00f4te, elle est \u00e9valu\u00e9e s\u00e9par\u00e9ment et \u00e0 la juste valeur par le biais du compte de r\u00e9sultat. L'achat de EAC remplit les conditions requises pour b\u00e9n\u00e9ficier de l'exemption pour usage propre et les co\u00fbts y aff\u00e9rents sont comptabilis\u00e9s en charges au fur et \u00e0 mesure de la r\u00e9ception des EAC. ",
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"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForDerivativeFinancialInstrumentsExplanatory",
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"entity": "scheme:549300CWRXC5EP004533",
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"s7_notes__6__73": {
"value": "Annexe 2.24. Produits d\u00e9riv\u00e9s Le Groupe ne d\u00e9tient pas et n\u2019\u00e9met pas d\u2019instruments financiers d\u00e9riv\u00e9s dans des buts sp\u00e9culatifs. Toutefois, un certain nombre de ces produits d\u00e9riv\u00e9s ne rencontrent pas les conditions reprises \u00e0 l\u2019IFRS 9 en vue d\u2019entrer dans la comptabilit\u00e9 de couverture. Ils sont d\u00e8s lors trait\u00e9s comme des produits d\u00e9riv\u00e9s d\u00e9tenus \u00e0 des fins sp\u00e9culatives, ce qui implique que les changements de juste valeur soient enregistr\u00e9s dans le compte de r\u00e9sultats. Le Groupe recourt \u00e0 des produits d\u00e9riv\u00e9s, comme les IRS, les swaps de taux d\u2019int\u00e9r\u00eat et de devises (IRCS), les contrats de change \u00e0 terme et les options, afin de r\u00e9duire les risques associ\u00e9s aux fluctuations de taux d\u2019int\u00e9r\u00eats li\u00e9s aux \u00e9missions futures d\u2019obligations et de change sur les actifs, passifs sous-jacents et op\u00e9rations anticip\u00e9es. Les produits d\u00e9riv\u00e9s sont port\u00e9s au bilan \u00e0 leur juste valeur dans les rubriques \"Autres actifs non courants\", \"Autres actifs circulants\", \"Dettes portant int\u00e9r\u00eat\", \"Autres dettes \u00e0 long terme\" et \"Autres dettes \u00e0 court terme\". Le Groupe a utilis\u00e9 \u2022 Un IRCS pour r\u00e9duire l\u2019exposition du Groupe aux fluctuations des taux d'int\u00e9r\u00eat et de change sur une dette \u00e0 long terme exprim\u00e9e en JPY. \u2022 Des IRS (swap de taux d\u2019int\u00e9r\u00eats) pour att\u00e9nuer le risque li\u00e9 aux fluctuations de taux d\u2019int\u00e9r\u00eats entre la date d\u2019origine de la couverture et la date d\u2019\u00e9mission de dettes \u00e0 long terme \u00e0 taux fixe, dont l\u2019\u00e9mission est hautement probable. \u2022 Un \u00ab collar swaption \u00bb \u00e0 co\u00fbt z\u00e9ro pour prot\u00e9ger la valeur d\u2019un swap de taux d'int\u00e9r\u00eats existant en pr\u00e9-couverture contre les fluctuations des taux d'int\u00e9r\u00eats. Lorsque ces instruments de couverture sont d\u00e9sign\u00e9s dans une relation de couverture de flux de tr\u00e9sorerie, la partie efficace des variations de leur juste valeur est comptabilis\u00e9e dans les autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global et est progressivement reclass\u00e9e dans le r\u00e9sultat financier, au cours de la p\u00e9riode pendant laquelle l'\u00e9l\u00e9ment couvert atteint le r\u00e9sultat du Groupe par le biais des int\u00e9r\u00eats pay\u00e9s. Les d\u00e9riv\u00e9s auxquels le Groupe n'applique pas la comptabilit\u00e9 de couverture sont par cons\u00e9quent comptabilis\u00e9s \u00e0 leur juste valeur, les variations de la juste valeur \u00e9tant comptabilis\u00e9es en r\u00e9sultat financier. La dette \u00e0 long terme exprim\u00e9e en JPY comprend un d\u00e9riv\u00e9 incorpor\u00e9 (\u00ab embedded derivative \u00bb). Ce d\u00e9riv\u00e9 est s\u00e9par\u00e9 de son contrat h\u00f4te et comptabilis\u00e9 \u00e0 sa juste valeur et les variations de la juste valeur sont comptabilis\u00e9es dans le compte de r\u00e9sultat. Les effets de l'\u00e9valuation \u00e0 la valeur de march\u00e9 de ce d\u00e9riv\u00e9 sont compens\u00e9s par ceux de l'IRCS. Le groupe a utilis\u00e9 une op\u00e9ration- de change \u00e0 terme conditionnelle pour limiter son exposition \u00e0 la variabilit\u00e9 des flux de tr\u00e9sorerie attribuable au risque de change li\u00e9 \u00e0 une transaction future hautement probable (regroupement d'entreprises qui sera r\u00e9gl\u00e9e en devises \u00e9trang\u00e8res). Le Groupe applique la comptabilit\u00e9 de couverture \u00e0 cette transaction de couverture. Les variations de la valeur intrins\u00e8que sont comptabilis\u00e9es dans la r\u00e9serve de couverture des flux de tr\u00e9sorerie (OCI), tandis que les variations de la valeur temporelle et de l'\u00e9l\u00e9ment \u00e0 terme sont comptabilis\u00e9es dans la r\u00e9serve du co\u00fbt de couverture (OCI). Le groupe a contract\u00e9 des produits d\u00e9riv\u00e9s (contrats de change \u00e0 terme) pour couvrir son exposition aux fluctuations de change pour des transactions pr\u00e9vues hautement probables. Le Groupe applique la comptabilit\u00e9 de couverture de flux de tr\u00e9sorerie pour certaines de ces op\u00e9rations de couvertures. \u2022 Pour les op\u00e9rations de couverture pour lesquelles groupe n\u2019applique pas la comptabilit\u00e9 de couverture, les d\u00e9riv\u00e9s sont repris \u00e0 leur juste valeur, avec les changements de juste valeur port\u00e9s au compte de r\u00e9sultats parmi les r\u00e9sultats financiers. Quand le sous-jacent est reconnu au bilan et concerne des charges reconnues en r\u00e9sultat op\u00e9rationnel ou des investissements, les changements de juste valeur reconnus dans les r\u00e9sultats financiers sont reclass\u00e9s en r\u00e9sultat op\u00e9rationnel quand l\u2019instrument de couverture arrive \u00e0 \u00e9ch\u00e9ance. \u2022 Pour les op\u00e9rations de couverture pour lesquelles la comptabilit\u00e9 de couverture est appliqu\u00e9e, les gains et pertes relatifs \u00e0 la partie efficace de la couverture par l\u2019instrument d\u00e9riv\u00e9 sont reconnus parmi les \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global (capitaux propres) jusqu\u2019\u00e0 ce que l\u2019\u00e9v\u00e9nement couvert se produise. Si la transaction couverte r\u00e9sulte dans la reconnaissance d\u2019un actif, la valeur comptable de l\u2019actif au moment de l\u2019enregistrement initial est ajust\u00e9e pour reprendre les montants pr\u00e9alablement reconnus via les \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global. Si la transaction de couverture concerne des charges comptabilis\u00e9es parmi les r\u00e9sultats op\u00e9rationnels, les montants pr\u00e9alablement reconnus via les \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global sont reclass\u00e9s parmi les r\u00e9sultats op\u00e9rationnels quand les charges li\u00e9es au service sous- jacents sont reconnus dans le compte de r\u00e9sultats. La partie inefficace de la couverture de flux de tr\u00e9sorerie est toujours reconnue dans le compte de r\u00e9sultats. Le Groupe applique l\u2019IAS 32 pour les contrats d\u2019options qui sont des paiements bas\u00e9s sur des \u00e9l\u00e9ments de fonds propres et qui ne sont ni accord\u00e9s en \u00e9change de biens ou de services, ni accord\u00e9s au personnel au titre d\u2019employ\u00e9s. Les contrats d\u2019options tels que les warrants qui qualifient comme d\u00e9riv\u00e9s et les dettes financi\u00e8res sont class\u00e9s en dettes financi\u00e8res \u00e0 la FVTPL (r\u00e9sultats financiers). Le Groupe a conclu un accord d'achat d'\u00e9lectricit\u00e9 virtuelle (\u00ab VPPA \u00bb) en vertu duquel il paie un prix fixe et re\u00e7oit le prix au comptant pour une partie contractuellement sp\u00e9cifi\u00e9e de l'\u00e9lectricit\u00e9 produite par un parc \u00e9olien offshore sp\u00e9cifique. L'achat d'\u00e9lectricit\u00e9 est virtuel, ce qui signifie qu'il n'y a pas de livraison physique de l'\u00e9lectricit\u00e9 achet\u00e9e (r\u00e8glement net en esp\u00e8ces). L'objectif de la transaction est de r\u00e9duire l'exposition du Groupe \u00e0 la volatilit\u00e9 du prix de l'\u00e9lectricit\u00e9 et, en m\u00eame temps, de recevoir plusieurs Certificats d'Attributs Energ\u00e9tiques (EAC) correspondant au volume d'\u00e9lectricit\u00e9 verte convenu. Les d\u00e9riv\u00e9s incorpor\u00e9s dans des contrats h\u00f4tes non d\u00e9riv\u00e9s qui ne sont pas des actifs financiers sont trait\u00e9s comme des d\u00e9riv\u00e9s s\u00e9par\u00e9s lorsqu'ils r\u00e9pondent \u00e0 la d\u00e9finition d'un d\u00e9riv\u00e9, que leurs risques et caract\u00e9ristiques ne sont pas \u00e9troitement li\u00e9s \u00e0 ceux du contrat h\u00f4te et que le contrat h\u00f4te n'est pas \u00e9valu\u00e9 \u00e0 la juste valeur par le biais du compte de r\u00e9sultat. Le Groupe consid\u00e8re le VPPA comme un instrument hybride comprenant un contrat h\u00f4te non financier pour l'achat des EAC et un d\u00e9riv\u00e9 incorpor\u00e9 li\u00e9 \u00e0 l'\u00e9lectricit\u00e9. Comme la composante \u00e9lectricit\u00e9 du contrat hybride n'est pas \u00e9troitement li\u00e9e au contrat h\u00f4te, elle est \u00e9valu\u00e9e s\u00e9par\u00e9ment et \u00e0 la juste valeur par le biais du compte de r\u00e9sultat. L'achat de EAC remplit les conditions requises pour b\u00e9n\u00e9ficier de l'exemption pour usage propre et les co\u00fbts y aff\u00e9rents sont comptabilis\u00e9s en charges au fur et \u00e0 mesure de la r\u00e9ception des EAC. ",
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"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForDerivativeFinancialInstrumentsAndHedgingExplanatory",
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}
},
"s7_notes__6__79": {
"value": "Annexe 2.25. Gains et pertes nets sur instruments Les dividendes, les revenus et charges d\u2019int\u00e9r\u00eats g\u00e9n\u00e9r\u00e9s par les instruments financiers sont comptabilis\u00e9s comme revenus / (charges) financiers.",
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"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFinanceCostsExplanatory",
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}
},
"s7_notes__6__78": {
"value": "Annexe 2.25. Gains et pertes nets sur instruments Les dividendes, les revenus et charges d\u2019int\u00e9r\u00eats g\u00e9n\u00e9r\u00e9s par les instruments financiers sont comptabilis\u00e9s comme revenus / (charges) financiers.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFinanceIncomeAndCostsExplanatory",
"language": "fr",
"entity": "scheme:549300CWRXC5EP004533",
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},
"s7_notes__6__77": {
"value": "Annexe 2.25. Gains et pertes nets sur instruments Les dividendes, les revenus et charges d\u2019int\u00e9r\u00eats g\u00e9n\u00e9r\u00e9s par les instruments financiers sont comptabilis\u00e9s comme revenus / (charges) financiers.",
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"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForInterestIncomeAndExpenseExplanatory",
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},
"s7_notes__6__81": {
"value": "Annexe 2.27. Stocks Les stocks sont comptabilis\u00e9s \u00e0 la valeur la moins \u00e9lev\u00e9e entre le co\u00fbt d'acquisition et la valeur de r\u00e9alisation nette. Le co\u00fbt d\u2019acquisition est d\u00e9termin\u00e9 par la m\u00e9thode du co\u00fbt moyen pond\u00e9r\u00e9 \u00e0 l\u2019exception du mat\u00e9riel informatique (m\u00e9thode FIFO) et du mat\u00e9riel achet\u00e9 pour la revente dans le cadre de contrats contenant des obligations de prestations qui impliquent la construction d\u2019un actif (prix d\u2019achat individuel). Pour les stocks destin\u00e9s \u00e0 \u00eatre vendus dans le cadre d\u2019offres conjointes, la valeur de r\u00e9alisation nette prend en compte les marges futures escompt\u00e9es r\u00e9sultant des services de t\u00e9l\u00e9communications de l\u2019offre dans laquelle l\u2019\u00e9l\u00e9ment du stock est combin\u00e9. Pour les contrats incluant des obligations de prestations qui impliquent la construction d\u2019un actif, le revenu pour ces prestations est reconnu en fonction du degr\u00e9 d\u2019avancement sur base de la m\u00e9thode fond\u00e9e sur les intrants. Cette m\u00e9thode mesure l\u2019\u00e9tat d\u2019avancement par rapport \u00e0 la prestation compl\u00e8te est mesur\u00e9 en fonction des co\u00fbts encourus pour les travaux r\u00e9alis\u00e9s \u00e0 la date de cl\u00f4ture par rapport au co\u00fbt total du contrat. Les co\u00fbts des contrats incluent toutes les d\u00e9penses li\u00e9es directement au contrat sp\u00e9cifique ainsi qu\u2019une allocation des frais g\u00e9n\u00e9raux fixes et variables, d\u00e9termin\u00e9e sur base d\u2019une utilisation normale de la capacit\u00e9 de production.",
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"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForMeasuringInventories",
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"entity": "scheme:549300CWRXC5EP004533",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
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},
"s7_notes__6__82": {
"value": "Annexe 2.28. Contrats de location Le Groupe appr\u00e9cie si un contrat est un contrat de location. Suivant l\u2019IFRS 16, un contrat constitue ou comprend une location s\u2019il conf\u00e8re le droit de contr\u00f4ler l\u2019utilisation d\u2019un bien d\u00e9termin\u00e9 (l\u2019actif sous-jacent) pour un certain temps moyennant une contrepartie. Pour certains contrats, il faut faire preuve de jugement pour d\u00e9terminer si un contrat conf\u00e8re le droit de contr\u00f4ler l'utilisation d'un actif ou s'il s'agit plut\u00f4t d'un contrat pour un service qui est fourni en utilisant cet actif. Lorsqu'un contrat ne remplit pas les conditions requises pour \u00eatre consid\u00e9r\u00e9 comme un contrat de location selon la norme IFRS 16, tout montant pay\u00e9 d'avance en vertu de ces contrats est trait\u00e9 comme une charge pay\u00e9e d'avance (service), ce qui est le cas pour certaines capacit\u00e9s li\u00e9es \u00e0 la fibre optique acquises par le Groupe. Annexe 2.28.1. Le Groupe comme preneur (re\u00e7oit un droit d\u2019utilisation d\u2019un actif d\u2019un fournisseur) Lorsque le Groupe est preneur, il applique une approche unique de reconnaissance et d\u2019\u00e9valuation pour toutes les locations. Le Groupe reconna\u00eet un actif au titre du droit d\u2019utilisation et l\u2019obligation locative correspondante pour toutes les locations pour lesquelles il est le preneur. Le Groupe n\u2019applique pas les simplifications li\u00e9es au contrat de courte dur\u00e9e ni celles li\u00e9es aux actifs sous-jacents de faible valeur. La dur\u00e9e du contrat de location se compose de la p\u00e9riode non r\u00e9siliable de location, \u00e0 laquelle s\u2019ajoutent les p\u00e9riodes vis\u00e9es par toute option de prolongation du contrat de location que le Groupe a la certitude raisonnable d\u2019exercer et toute option de r\u00e9siliation du contrat de location que le Groupe a la certitude raisonnable de ne pas exercer. Appr\u00e9cier si ces options vont \u00eatre exerc\u00e9es ou non demande du jugement, en prenant en compte les faits et circonstances pertinents faisant que le preneur a un avantage \u00e9conomique \u00e0 exercer l\u2019option de prolongation ou de r\u00e9siliation. Cette estimation est r\u00e9appr\u00e9ci\u00e9e si des \u00e9v\u00e8nements importants ou des changements significatifs des circonstances se produisent et qui influencent cette estimation. Le Groupe a d\u00e9fini quatre cat\u00e9gories principales de locations\u202f: \u2022 B\u00e2timents\u202f: concerne essentiellement des locations li\u00e9es aux activit\u00e9s commerciales (point de ventes) ou aux activit\u00e9s de services (bureau et quartier g\u00e9n\u00e9ral) ainsi que des locations de b\u00e2timents techniques not d\u00e9tenus par le Groupe. \u2022 Sites mobiles\u202f: comprend uniquement les locations de sites pour les antennes mobiles et des locations de \u00ab\u202fR-layers\u202f\u00bb (i.e. une zone bien d\u00e9termin\u00e9e d\u2019un pyl\u00f4ne) sur des pyl\u00f4nes d\u2019autres op\u00e9rateurs. \u2022 V\u00e9hicules : comprend la location de v\u00e9hicules (direction, vendeurs et utilitaires) et de v\u00e9los. \u2022 Autres\u202f: il s\u2019agit principalement de mat\u00e9riel informatique et l'infrastructure en nuage provenant d'un partenariat avec HCL. Obligations locatives Le Groupe reconna\u00eet une dette (i.e. une obligation locative) au moment o\u00f9 le bien est mis \u00e0 disposition. L\u2019obligation locative s\u2019\u00e9l\u00e8ve \u00e0 la valeur actualis\u00e9e des paiements de loyers non encore pay\u00e9s \u00e0 cette date plus les montants dont le Groupe est raisonnablement certain de payer \u00e0 la fin de la location tels que le prix d\u2019exercice de l\u2019option d\u2019achat (lorsqu\u2019il a la certitude raisonnable de l\u2019exercer) ou les p\u00e9nalit\u00e9s \u00e0 payer au bailleur en cas de r\u00e9siliation du contrat de location (lorsqu\u2019il a la certitude raisonnable de l\u2019exercer). Le Groupe d\u00e9termine syst\u00e9matiquement la dur\u00e9e du contrat de location comme \u00e9tant la p\u00e9riode pendant laquelle la location ne peut pas \u00eatre r\u00e9sili\u00e9e ainsi que les p\u00e9riodes couvertes par des options de prolongation pour lesquelles le locataire a une certitude raisonnable de les exercer ou de r\u00e9siliation que le preneur a la certitude de ne pas exercer. L\u2019obligation locative est \u00e9valu\u00e9e en utilisant le taux implicite dans le contrat. Si ce taux ne peut pas \u00eatre d\u00e9termin\u00e9 facilement, le Groupe utilise son taux d\u2019emprunt marginal qui est consid\u00e9r\u00e9 comme \u00e9tant le taux th\u00e9orique \u00e0 payer en cas d\u2019emprunt pour une dur\u00e9e similaire \u00e0 celle de la location. Le taux applicable par contrat est principalement d\u00e9pendant de la dur\u00e9e totale attendue de la location \u00e0 la date de d\u00e9but du contrat (nouvelles locations) ou de la dur\u00e9e r\u00e9siduelle estim\u00e9e en cas de r\u00e9\u00e9valuation de la location. Le montant de l\u2019obligation locative est r\u00e9estim\u00e9 apr\u00e8s la date de commencement afin de refl\u00e9ter les changements dans les situations principales suivantes\u202f: \u2022 Un changement dans la dur\u00e9e r\u00e9sultant d\u2019un amendement du contrat, dans l\u2019estimation du caract\u00e8re raisonnablement certainqu\u2019une option de prolongation sera exerc\u00e9e ou qu\u2019une option de r\u00e9siliation ne sera pas exerc\u00e9e\u202f; \u2022 Un changement dans le montant \u00e0 payer des loyers, par exemple \u00e0 la suite de l\u2019application d\u2019un nouvel index ou taux dans lecas de paiements variables. \u2022 Un changement dans l\u2019estimation de la probabilit\u00e9 d\u2019exercice d\u2019une option d\u2019achat. \u2022 Autres changements contractuels, comme un changement dans l\u2019objet de la location ou de l\u2019actif sous-jacent.\u2022 Les avances vers\u00e9es en plus des remboursements pr\u00e9vus sont d\u00e9duites de la dette \u00e0 long terme.Les obligations locatives sont reprises parmi les dettes et emprunts portant int\u00e9r\u00eats (cf. annexe 19). Actifs au titre du droit d\u2019utilisation Un droit d\u2019usage est reconnu comme un actif avec une dette correspondante. Le Groupe reconna\u00eet des actifs au titre du droit d\u2019utilisation \u00e0 la date de d\u00e9but du contrat de location (date \u00e0 laquelle le bien sous-jacent est mis \u00e0 la disposition du Groupe). Les actifs au titre du droit d\u2019utilisation sont \u00e9valu\u00e9s au co\u00fbt, diminu\u00e9 du cumul des amortissements et du cumul des pertes de valeur et ajust\u00e9 pour les r\u00e9\u00e9valuations de l\u2019obligation locative. Le co\u00fbt de l\u2019actif au titre du droit d\u2019utilisation comprend le montant de l\u2019obligation locative, les paiements de loyers vers\u00e9s \u00e0 la date de d\u00e9but du contrat ou avant cette date d\u00e9duction faite des avantages incitatifs \u00e0 la location re\u00e7us et une estimation des co\u00fbts que le Groupe va engager pour le d\u00e9mant\u00e8lement et l\u2019enl\u00e8vement du bien sous-jacent ainsi que la restauration du lieu ou pour la remise du bien sous-jacent dans l\u2019\u00e9tat exig\u00e9 par les termes et conditions du contrat de location. Les actifs au titre du droit d\u2019utilisation sont amortis lin\u00e9airement sur base de la p\u00e9riode la plus courte entre la dur\u00e9e du contrat et la dur\u00e9e d\u2019utilit\u00e9 de l\u2019actif sous-jacent. Les actifs au titre du droit d\u2019utilisation sont \u00e9galement soumis au test de perte de valeur. Annexe 2.28.2. Le Groupe comme bailleur (conc\u00e8de un droit d\u2019utilisation d\u2019un actif \u00e0 un client) Un contrat dans lequel le client de Proximus n\u2019obtient pas la quasi-totalit\u00e9 des avantages ou le droit de d\u00e9cider de l\u2019utilisation de l\u2019actif ne qualifie pas comme location. Ceci est notamment le cas pour les modems et d\u00e9codeurs utilis\u00e9s par le Groupe pour d\u00e9livrer les services aux clients. Les produits de ces contrats sont pris lin\u00e9airement sur la dur\u00e9e d\u2019utilisation par le client et sont repris parmi les revenus dans le compte de r\u00e9sultat \u00e9tant donn\u00e9 leur caract\u00e8re op\u00e9rationnel. Les locations pour lesquelles le Groupe transf\u00e8re la quasi-totalit\u00e9 des risques et des avantages inh\u00e9rents \u00e0 la propri\u00e9t\u00e9 du bien sous-jacent sont class\u00e9es comme location-financement. Pour les contrats de location-financement donn\u00e9s \u00e0 ses clients, le Groupe reconna\u00eet une cr\u00e9ance \u00e0 concurrence d\u2019un montant correspondant \u00e0 l\u2019investissement net dans le contrat de location ce qui correspond \u00e0 l\u2019investissement brut dans le contrat de location, actualis\u00e9 au taux d\u2019int\u00e9r\u00eat implicite du contrat de location. Le Groupe n\u2019a pas conclu de contrats de location-financement significatifs. ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForLeasesExplanatory",
"language": "fr",
"entity": "scheme:549300CWRXC5EP004533",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s7_notes__6__84": {
"value": "Annexe 2.29. Provisions Le montant comptabilis\u00e9 en tant que provision est la meilleure estimation de la d\u00e9pense n\u00e9cessaire \u00e0 l'extinction de l'obligation actuelle \u00e0 la fin de la p\u00e9riode de r\u00e9f\u00e9rence. Le montant de la provision est actualis\u00e9 lorsque l\u2019effet de la valeur temps de l\u2019argent est significatif. L\u2019actualisation est reconnue dans les charges financi\u00e8res. Les co\u00fbts estim\u00e9s, escompt\u00e9s \u00e0 leur valeur actuelle, li\u00e9s au d\u00e9mant\u00e8lement et \u00e0 la remise en \u00e9tat sont enregistr\u00e9s en immobilisations corporelles et amortis sur la dur\u00e9e d\u2019utilit\u00e9 de l\u2019actif. Les co\u00fbts totaux escompt\u00e9s \u00e0 leur valeur actuelle sont enregistr\u00e9s au passif dans les provisions. En cas d\u2019actualisation, l\u2019augmentation de la provision li\u00e9e \u00e0 l\u2019effet de la valeur du temps est comptabilis\u00e9e via les charges financi\u00e8res dans le compte de r\u00e9sultats.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForDecommissioningRestorationAndRehabilitationProvisionsExplanatory",
"language": "fr",
"entity": "scheme:549300CWRXC5EP004533",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s7_notes__6__83": {
"value": "Annexe 2.29. Provisions Le montant comptabilis\u00e9 en tant que provision est la meilleure estimation de la d\u00e9pense n\u00e9cessaire \u00e0 l'extinction de l'obligation actuelle \u00e0 la fin de la p\u00e9riode de r\u00e9f\u00e9rence. Le montant de la provision est actualis\u00e9 lorsque l\u2019effet de la valeur temps de l\u2019argent est significatif. L\u2019actualisation est reconnue dans les charges financi\u00e8res. Les co\u00fbts estim\u00e9s, escompt\u00e9s \u00e0 leur valeur actuelle, li\u00e9s au d\u00e9mant\u00e8lement et \u00e0 la remise en \u00e9tat sont enregistr\u00e9s en immobilisations corporelles et amortis sur la dur\u00e9e d\u2019utilit\u00e9 de l\u2019actif. Les co\u00fbts totaux escompt\u00e9s \u00e0 leur valeur actuelle sont enregistr\u00e9s au passif dans les provisions. En cas d\u2019actualisation, l\u2019augmentation de la provision li\u00e9e \u00e0 l\u2019effet de la valeur du temps est comptabilis\u00e9e via les charges financi\u00e8res dans le compte de r\u00e9sultats.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForProvisionsExplanatory",
"language": "fr",
"entity": "scheme:549300CWRXC5EP004533",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s7_notes__6__85": {
"value": "Annexe 2.30. Paiement fond\u00e9 sur des actions Les paiements aux employ\u00e9s fond\u00e9s sur les actions et r\u00e9gl\u00e9s en instruments de capitaux propres ou en tr\u00e9sorerie sont calcul\u00e9s \u00e0 la juste valeur des instruments \u00e0 la date d\u2019octroi en tenant compte des modalit\u00e9s et conditions auxquelles ces options sont accord\u00e9es. Pour les op\u00e9rations r\u00e9gl\u00e9es en tr\u00e9sorerie, la juste valeur est reconnue en d\u00e9penses de personnel sur la p\u00e9riode de d\u00e9volution avec une augmentation simultan\u00e9e des dettes. Les dettes en r\u00e9sultant sont remesur\u00e9es afin de refl\u00e9ter l\u2019\u00e9volution des justes valeurs. Nous renvoyons \u00e0 la Note 35 pour les explications concernant les techniques d\u2019\u00e9valuation utilis\u00e9es.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForSharebasedPaymentTransactionsExplanatory",
"language": "fr",
"entity": "scheme:549300CWRXC5EP004533",
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"s7_notes__6__90": {
"value": "Annexe 3. Goodwill (en millions EUR) Goodwill Au 31 d\u00e9cembre 2021 2.588 Allocation du prix d'acquisition de Mobile Vikings 1 Effet des diff\u00e9rences de change 6 Au 31 d\u00e9cembre 2022 2.595 Effet des diff\u00e9rences de change -4 Au 31 d\u00e9cembre 2023 2.592 Par rapport \u00e0 la fin de l\u2019ann\u00e9e 2022, le goodwill du Groupe a diminu\u00e9 de 4 millions EUR, en raison de l\u2019impact de la conversion USD/EUR du goodwill sur TeleSign. TeleSign a le dollar am\u00e9ricain comme monnaie fonctionnelle. Le goodwill est test\u00e9 pour la perte de valeur \u00e9ventuelle au niveau des segments op\u00e9rationnels \u00e9tant donn\u00e9 que les performances et l\u2019allocation des ressources sont g\u00e9r\u00e9es \u00e0 ce niveau par le Groupe. Au 31 d\u00e9cembre 2023, toutes les entreprises acquises \u00e9taient allou\u00e9es \u00e0 un seul segment op\u00e9rationnel, \u00e0 l'exception du goodwill affect\u00e9 \u00e0 BICS et TeleSign. Le goodwill r\u00e9sultant de la prise de contr\u00f4le de TeleSign par BICS en 2021 a \u00e9t\u00e9 r\u00e9parti \u00e0 ce moment-l\u00e0 entre BICS et TeleSign au prorata des synergies attendues du regroupement d'entreprises pour chacune des deux soci\u00e9t\u00e9s. Ces synergies ont \u00e9t\u00e9 identifi\u00e9es \u00e0 la date de la prise de contr\u00f4le de TeleSign par BICS. La valeur comptable du goodwill est allou\u00e9e aux diff\u00e9rents segments op\u00e9rationnels de la mani\u00e8re suivante\u202f: Au 31 d\u00e9cembre (en millions EUR) 2022 2023 Domestic 2.188 2.188 Services de Carrier International 299 299 TeleSign 109 105 Total 2.595 2.592 R\u00e9sultats du test de d\u00e9pr\u00e9ciation du Goodwill Observations luminaires L'\u00e9valuation des diff\u00e9rents segments est effectu\u00e9e essentiellement sur la base d'une m\u00e9thode d'actualisation des flux de tr\u00e9sorerie disponibles (technique d'\u00e9valuation des revenus). Les flux de tr\u00e9sorerie consid\u00e9r\u00e9s sont ceux du plan triennal FCF (2024 - 2026) pr\u00e9sent\u00e9 pour approbation par la direction au conseil d'administration du Groupe en d\u00e9cembre 2023. Les ann\u00e9es suivantes ont \u00e9t\u00e9 extrapol\u00e9es sur la base des taux de croissance propres \u00e0 chaque segment. Certains des march\u00e9s sur lesquels le Groupe op\u00e8re sont en pleine mutation. L'extrapolation des projections de flux de tr\u00e9sorerie au-del\u00e0 de la p\u00e9riode de trois ans en utilisant un taux constant pourrait ne pas refl\u00e9ter avec pr\u00e9cision les avantages \u00e0 moyen et long terme. S'il le juge appropri\u00e9, le groupe prolonge son plan triennal par des ann\u00e9es ult\u00e9rieures afin de tenir compte de tous les impacts pertinents. La direction est convaincue de la fiabilit\u00e9 de ses projections et peut d\u00e9montrer sa capacit\u00e9, sur la base de son exp\u00e9rience pass\u00e9e, \u00e0 pr\u00e9voir avec pr\u00e9cision les flux de tr\u00e9sorerie sur des p\u00e9riodes plus longues. La direction est toutefois consciente que des \u00e9v\u00e9nements \u00e9chappant \u00e0 son contr\u00f4le peuvent affecter l'exactitude de ses projections. Le Groupe revoit annuellement le taux de croissance et les co\u00fbts moyens pond\u00e9r\u00e9s du capital \u00e0 la lumi\u00e8re de l'\u00e9conomie de march\u00e9. Les flux de tr\u00e9sorerie disponibles pris en compte pour le calcul de la valeur d'utilit\u00e9 sont estim\u00e9s pour les actifs concern\u00e9s dans leur \u00e9tat actuel et excluent les entr\u00e9es et sorties de tr\u00e9sorerie qui devraient r\u00e9sulter de toute restructuration future dans laquelle le Groupe n'est pas encore engag\u00e9 et de l'am\u00e9lioration ou de l'accroissement de la performance des actifs. La fiabilit\u00e9 du r\u00e9sultat du test de d\u00e9pr\u00e9ciation d\u00e9pend de l'exactitude des exercices budg\u00e9taires sur lesquels il est bas\u00e9. Le plan triennal de FCF du groupe repr\u00e9sente l'opinion de la direction sur le sc\u00e9nario le plus probable, sur la base de sa compr\u00e9hension de l'\u00e9volution de l'activit\u00e9 et de la strat\u00e9gie \u00e0 long terme de l'entreprise. Le Groupe estime un co\u00fbt moyen pond\u00e9r\u00e9 du capital apr\u00e8s imp\u00f4ts distinct pour chaque segment. Il prend en consid\u00e9ration \u2022 Les sp\u00e9cificit\u00e9s des activit\u00e9s des segments. Ces sp\u00e9cificit\u00e9s sont suffisamment diff\u00e9rentes d'un segment \u00e0 l'autre pour justifierdes calculs distincts \u2022 Le poids relatif des composantes de la structure du capital du segment, y compris une prime de risque sp\u00e9cifique \u00e0 ses risques inh\u00e9rents. \u2022 D'autres risques, tels que le risque pays, le risque de march\u00e9 et le risque sectoriel, le risque de cr\u00e9dit et le risque li\u00e9 \u00e0 la taille de l'entreprise. Ces derniers risques sont pris en compte dans le co\u00fbt moyen pond\u00e9r\u00e9 du capital, gr\u00e2ce \u00e0 la s\u00e9lection minutieuse d'un taux d'int\u00e9r\u00eat sans risque, d'un b\u00eata, d'une prime de risque de march\u00e9 et d'une marge de cr\u00e9dit attach\u00e9s au segment, consid\u00e9r\u00e9 aux fins de l'exercice comme une entit\u00e9 distincte. TeleSign La valeur recouvrable de TeleSign a \u00e9t\u00e9 estim\u00e9e sur la base de sa valeur d'usage. Les flux de tr\u00e9sorerie pris en compte sont ceux du plan triennal de flux de tr\u00e9sorerie disponibles (2024 - 2026) pr\u00e9sent\u00e9 pour approbation par la direction au conseil d'administration du Groupe en d\u00e9cembre 2023. TeleSign op\u00e8re sur un march\u00e9 en croissance \u00e0 la fois dans le domaine du CPaaS et de l'Identit\u00e9 Num\u00e9rique et la direction estime que la croissance \u00e0 moyen terme est sup\u00e9rieure \u00e0 la croissance \u00e0 long terme. Par cons\u00e9quent, pour les besoins du test de d\u00e9pr\u00e9ciation, l'exercice d'\u00e9valuation a \u00e9t\u00e9 prolong\u00e9 de six ann\u00e9es suppl\u00e9mentaires (jusqu'en 2032). Il a \u00e9t\u00e9 consid\u00e9r\u00e9 que les flux de tr\u00e9sorerie g\u00e9n\u00e9r\u00e9s au cours de ces six ann\u00e9es suppl\u00e9mentaires allaient cro\u00eetre \u00e0 un taux de croissance annuel compos\u00e9 (CAGR) de 33 %, tandis que la valeur terminale, calcul\u00e9e \u00e0 partir de 2032, a \u00e9t\u00e9 calcul\u00e9e sur la base d'un taux de croissance de 2,0 %. L'ensemble de ces hypoth\u00e8ses aboutit \u00e0 un taux de croissance implicite de 8,52 % appliqu\u00e9 \u00e0 une valeur terminale calcul\u00e9e \u00e0 partir de 2027. Les flux de tr\u00e9sorerie disponibles pour la p\u00e9riode 2024-2032 ont \u00e9t\u00e9 actualis\u00e9s sur la base d'un co\u00fbt moyen pond\u00e9r\u00e9 du capital apr\u00e8s imp\u00f4t de 10,86 % (9,70 % en 2022). Les principales variables qui influencent la valeur d'utilit\u00e9 de Telesign sont les suivantes \u2022 La marge directe et l'EBITDA, qui sont principalement influenc\u00e9s par les volumes de transactions pour les solutions d'identit\u00e9 etde communication et les prix de terminaison des r\u00e9seaux mobiles, car ils affectent les co\u00fbts de production et la tarification globale des solutions TeleSign. \u2022 La croissance \u00e0 long terme\u2022 Le co\u00fbt moyen pond\u00e9r\u00e9 du capital (WACC) apr\u00e8s imp\u00f4t.Les analyses de sensibilit\u00e9 effectu\u00e9es ont r\u00e9v\u00e9l\u00e9 qu'aucun changement raisonnable possible dans les hypoth\u00e8ses cl\u00e9s ne r\u00e9duirait la valeur d'usage \u00e0 un niveau \u00e9gal \u00e0 la valeur comptable. Le co\u00fbt moyen pond\u00e9r\u00e9 du capital avant imp\u00f4t est de 12,15 % en 2023 et de 12,36 % en 2022. BICS La valeur recouvrable de la BICS a \u00e9t\u00e9 estim\u00e9e sur la base de sa valeur d'usage. Les variables cl\u00e9s utilis\u00e9es pour d\u00e9terminer la valeur d'utilit\u00e9 de la BICS sont les suivantes : \u2022 La marge directe \u2022 Les d\u00e9penses d'investissement \u2022 Le taux de croissance \u00e0 long terme \u2022 Le co\u00fbt moyen pond\u00e9r\u00e9 du capital apr\u00e8s imp\u00f4ts (WACC) \u2022 La marge directe de BICS est tr\u00e8s sensible \u00e0 ses activit\u00e9s de voix et de messagerie, aux volumes de transactions, aux prix de terminaison des r\u00e9seaux mobiles et aux prix du march\u00e9 pour la terminaison du trafic dans les diff\u00e9rents pays, ainsi qu'\u00e0 la tarification des produits de mobilit\u00e9 et de capacit\u00e9. Le mod\u00e8le d'\u00e9valuation suppose un taux de croissance de 0,0 %, inchang\u00e9 par rapport \u00e0 2022, pour les ann\u00e9es au-del\u00e0 des ann\u00e9es couvertes par le plan triennal FCF (2024 - 2026) pr\u00e9sent\u00e9 par la direction au conseil d'administration du groupe de d\u00e9cembre 2023. Les co\u00fbts moyens pond\u00e9r\u00e9s du capital apr\u00e8s imp\u00f4ts calcul\u00e9s pour la BICS \u00e9taient de 10,26 % en 2023 et de 9,70 % en 2022. Les co\u00fbts moyens pond\u00e9r\u00e9s du capital avant imp\u00f4ts \u00e9taient de 13,52 % en 2023 et de 12,36 % en 2022. Les analyses de sensibilit\u00e9 effectu\u00e9es ont r\u00e9v\u00e9l\u00e9 qu'aucune modification raisonnable possible des hypoth\u00e8ses cl\u00e9s ne r\u00e9duirait la valeur d'utilit\u00e9 pour qu'elle soit \u00e9gale \u00e0 la valeur comptable. Domestic La valeur recouvrable de Domestic a \u00e9t\u00e9 estim\u00e9e sur la base de sa valeur d'usage. Les flux de tr\u00e9sorerie pris en compte sont ceux du plan triennal de flux de tr\u00e9sorerie disponibles (2024 - 2026) pr\u00e9sent\u00e9 pour approbation par la direction au conseil d'administration du groupe d'octobre 2023. Toutefois, pour mieux saisir les effets positifs \u00e0 long terme attendus du projet de d\u00e9ploiement de la fibre optique en cours, la direction a consid\u00e9r\u00e9 une p\u00e9riode de 14 ans pour les flux de tr\u00e9sorerie disponibles li\u00e9s \u00e0 la fibre optique, suivie d'une valeur terminale pour les ann\u00e9es suivantes. Cette p\u00e9riode prolong\u00e9e tient compte du temps n\u00e9cessaire pour d\u00e9ployer le r\u00e9seau de fibre optique et pour r\u00e9aliser les effets positifs de la migration des clients vers le nouveau r\u00e9seau. Ces flux de tr\u00e9sorerie disponibles sont principalement un m\u00e9lange entre le r\u00e9sultat direct des plans d'affaires \u00e0 long terme n\u00e9goci\u00e9s avec les copropri\u00e9taires des entit\u00e9s sp\u00e9cifiquement cr\u00e9\u00e9es pour acc\u00e9l\u00e9rer le d\u00e9ploiement de la fibre optique (voir note 8.3) et les deux sc\u00e9narios les plus probables pour la poursuite du d\u00e9ploiement de la fibre optique, avec ou sans consid\u00e9ration de la communication du Conseil de l'IBPT du 10 octobre 2023 relative \u00e0 d'\u00e9ventuels accords de coop\u00e9ration en vue du d\u00e9ploiement d'un r\u00e9seau de fibres optiques en Belgique. Les pond\u00e9rations attribu\u00e9es \u00e0 chacun des deux sc\u00e9narios refl\u00e8tent leur probabilit\u00e9 d'occurrence. Les projections des flux de tr\u00e9sorerie disponibles sont influenc\u00e9es par les param\u00e8tres cl\u00e9s suivants : \u2022 La vitesse de d\u00e9ploiement de la fibre \u2022 La vitesse de migration des clients vers le r\u00e9seau de fibre optique \u2022 La capacit\u00e9 du groupe \u00e0 mon\u00e9tiser les investissements dans la fibre optique (capacit\u00e9 \u00e0 augmenter le revenu moyen par client, \u00e0 regagner des parts de march\u00e9 et \u00e0 attirer d'autres OLO en tant que clients de gros) \u2022 La taille et l'importance des r\u00e9seaux de fibre optique comparables \u2022 Les co\u00fbts de construction du d\u00e9ploiement de la fibre, y compris l'impact de l'inflation et le niveau des taux d'int\u00e9r\u00eat \u2022 La politique de financement des entit\u00e9s sp\u00e9cifiquement cr\u00e9\u00e9es pour acc\u00e9l\u00e9rer le d\u00e9ploiement de la fibre optique et les injections de fonds propres de leurs actionnaires Le cash-flow libre d\u00e9pend \u00e9galement de \u2022 Du co\u00fbt moyen pond\u00e9r\u00e9 du capital (WACC) apr\u00e8s imp\u00f4t \u2022 Du taux de croissance de la valeur terminale Le mod\u00e8le d'\u00e9valuation suppose les taux de croissance suivants pour le segment domestique de l'EBITDA (b\u00e9n\u00e9fice avant int\u00e9r\u00eats, imp\u00f4ts, d\u00e9pr\u00e9ciation et amortissement) : \u2022 Pour les ann\u00e9es 2024 \u00e0 2026, un taux de croissance annuel compos\u00e9 de 1,10 % (0,24 % en 2022 pour les ann\u00e9es 2023 \u00e0 2027) \u2022 Pour les ann\u00e9es 2027 \u00e0 2037, pour les activit\u00e9s reli\u00e9es \u00e0 la fibre, un taux de croissance annuel compos\u00e9 de 1,52 % (1,96 % en 2022 pour les ann\u00e9es 2028 \u00e0 2037). \u2022 La valeur terminale (calcul\u00e9e pour les ann\u00e9es post\u00e9rieures \u00e0 2027 pour les activit\u00e9s non li\u00e9es \u00e0 la fibre et post\u00e9rieures \u00e0 2037 pour les activit\u00e9s li\u00e9es \u00e0 la fibre) \u00e9tait bas\u00e9e sur un taux de croissance des flux de tr\u00e9sorerie disponibles de 0,43 %, inchang\u00e9 par rapport \u00e0 2022. La combinaison de toutes ces hypoth\u00e8ses a abouti \u00e0 un taux de croissance implicite des flux de tr\u00e9sorerie disponibles pour les ann\u00e9es au-del\u00e0 du plan triennal FCF (activit\u00e9s li\u00e9es \u00e0 la fibre et non li\u00e9es \u00e0 la fibre) de 1,36 %. \u2022 Les hypoth\u00e8ses concernant ces param\u00e8tres sont bas\u00e9es sur l'exp\u00e9rience de Proximus, la courbe d'apprentissage et les informations disponibles sur le march\u00e9 (taux d'int\u00e9r\u00eat, inflation, et r\u00e9f\u00e9rences europ\u00e9ennes sur les r\u00e9seaux de fibre optique jusqu'\u00e0 la maison). \u2022 Sur la base des informations dont elle dispose, la direction est convaincue que ses projections au-del\u00e0 du plan triennal sont fiables car elles reposent sur des hypoth\u00e8ses r\u00e9alistes et r\u00e9alisables. L'\u00e9volution de ces param\u00e8tres sera suivie de pr\u00e8s. La direction est consciente que, dans le contexte actuel de volatilit\u00e9 du march\u00e9, des \u00e9carts pourraient se produire malgr\u00e9 les mesures qui seront prises pour y rem\u00e9dier. Pour tenir compte de ces risques, une prime de risque suppl\u00e9mentaire de 1,0 % (0,5 % en 2022) a \u00e9t\u00e9 incluse dans le co\u00fbt des fonds propres. Ces changements ont \u00e9t\u00e9 apport\u00e9s pour refl\u00e9ter les conditions exceptionnelles actuelles du march\u00e9, mais ne constituent pas en soi un changement permanent de la m\u00e9thode de calcul. En cons\u00e9quence, le co\u00fbt moyen pond\u00e9r\u00e9 du capital apr\u00e8s imp\u00f4t calcul\u00e9 pour Domestic s'\u00e9l\u00e8ve \u00e0 5,55 % en 2023 (5,63 % en 2022). Les co\u00fbts moyens pond\u00e9r\u00e9s du capital avant imp\u00f4ts \u00e9taient de 6,82 % en 2023 et de 6,86 % en 2022. Outre ces consid\u00e9rations sp\u00e9cifiques, le r\u00e9sultat d'exploitation avant amortissements du segment Domestic est sensible aux param\u00e8tres op\u00e9rationnels suivants : nombre de clients par type de service (TV, fixe), trafic (le cas \u00e9ch\u00e9ant), ARPU net par client pour chaque type de service et co\u00fbt unitaire de la main-d'\u0153uvre. La valeur attach\u00e9e \u00e0 ces param\u00e8tres op\u00e9rationnels est le r\u00e9sultat d'un processus interne, men\u00e9 dans l'ensemble du secteur et au niveau du Groupe, qui confronte les donn\u00e9es du march\u00e9, les perspectives du march\u00e9 et les strat\u00e9gies que le Groupe a l'intention de mettre en \u0153uvre pour se pr\u00e9parer de mani\u00e8re ad\u00e9quate aux d\u00e9fis \u00e0 venir. En tenant compte de toutes les donn\u00e9es et hypoth\u00e8ses \u00e9num\u00e9r\u00e9es ci-dessus, le test de d\u00e9pr\u00e9ciation du segment domestique a montr\u00e9 un exc\u00e9dent de 1,4 milliard d'euros au 31 d\u00e9cembre 2023 de la valeur recouvrable du segment par rapport \u00e0 sa valeur comptable. Une analyse de sensibilit\u00e9 r\u00e9alis\u00e9e sur les param\u00e8tres cl\u00e9s suivants, chacun pris s\u00e9par\u00e9ment (toutes les autres variables \u00e9tant inchang\u00e9es), montre que la valeur recouvrable du segment domestique est \u00e9gale \u00e0 sa valeur comptable avec \u2022 Un co\u00fbt moyen pond\u00e9r\u00e9 du capital apr\u00e8s imp\u00f4ts de 6,5%. \u2022 Un taux de croissance implicite de la valeur terminale de 0,46 %. Si chacun de ces param\u00e8tres pris isol\u00e9ment n'est pas susceptible d'entra\u00eener une d\u00e9pr\u00e9ciation du goodwill allou\u00e9 au segment domestique, une combinaison d\u00e9favorable de plusieurs de ces param\u00e8tres pourrait entra\u00eener une d\u00e9pr\u00e9ciation. Par exemple, si le WACC augmente de 0,5 % et que le taux de croissance implicite passe \u00e0 1 %, il y aura une d\u00e9pr\u00e9ciation non significative.",
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"value": "Annexe 3. Goodwill (en millions EUR) Goodwill Au 31 d\u00e9cembre 2021 2.588 Allocation du prix d'acquisition de Mobile Vikings 1 Effet des diff\u00e9rences de change 6 Au 31 d\u00e9cembre 2022 2.595 Effet des diff\u00e9rences de change -4 Au 31 d\u00e9cembre 2023 2.592 Par rapport \u00e0 la fin de l\u2019ann\u00e9e 2022, le goodwill du Groupe a diminu\u00e9 de 4 millions EUR, en raison de l\u2019impact de la conversion USD/EUR du goodwill sur TeleSign. TeleSign a le dollar am\u00e9ricain comme monnaie fonctionnelle. Le goodwill est test\u00e9 pour la perte de valeur \u00e9ventuelle au niveau des segments op\u00e9rationnels \u00e9tant donn\u00e9 que les performances et l\u2019allocation des ressources sont g\u00e9r\u00e9es \u00e0 ce niveau par le Groupe. Au 31 d\u00e9cembre 2023, toutes les entreprises acquises \u00e9taient allou\u00e9es \u00e0 un seul segment op\u00e9rationnel, \u00e0 l'exception du goodwill affect\u00e9 \u00e0 BICS et TeleSign. Le goodwill r\u00e9sultant de la prise de contr\u00f4le de TeleSign par BICS en 2021 a \u00e9t\u00e9 r\u00e9parti \u00e0 ce moment-l\u00e0 entre BICS et TeleSign au prorata des synergies attendues du regroupement d'entreprises pour chacune des deux soci\u00e9t\u00e9s. Ces synergies ont \u00e9t\u00e9 identifi\u00e9es \u00e0 la date de la prise de contr\u00f4le de TeleSign par BICS. La valeur comptable du goodwill est allou\u00e9e aux diff\u00e9rents segments op\u00e9rationnels de la mani\u00e8re suivante\u202f: Au 31 d\u00e9cembre (en millions EUR) 2022 2023 Domestic 2.188 2.188 Services de Carrier International 299 299 TeleSign 109 105 Total 2.595 2.592 R\u00e9sultats du test de d\u00e9pr\u00e9ciation du Goodwill Observations luminaires L'\u00e9valuation des diff\u00e9rents segments est effectu\u00e9e essentiellement sur la base d'une m\u00e9thode d'actualisation des flux de tr\u00e9sorerie disponibles (technique d'\u00e9valuation des revenus). Les flux de tr\u00e9sorerie consid\u00e9r\u00e9s sont ceux du plan triennal FCF (2024 - 2026) pr\u00e9sent\u00e9 pour approbation par la direction au conseil d'administration du Groupe en d\u00e9cembre 2023. Les ann\u00e9es suivantes ont \u00e9t\u00e9 extrapol\u00e9es sur la base des taux de croissance propres \u00e0 chaque segment. Certains des march\u00e9s sur lesquels le Groupe op\u00e8re sont en pleine mutation. L'extrapolation des projections de flux de tr\u00e9sorerie au-del\u00e0 de la p\u00e9riode de trois ans en utilisant un taux constant pourrait ne pas refl\u00e9ter avec pr\u00e9cision les avantages \u00e0 moyen et long terme. S'il le juge appropri\u00e9, le groupe prolonge son plan triennal par des ann\u00e9es ult\u00e9rieures afin de tenir compte de tous les impacts pertinents. La direction est convaincue de la fiabilit\u00e9 de ses projections et peut d\u00e9montrer sa capacit\u00e9, sur la base de son exp\u00e9rience pass\u00e9e, \u00e0 pr\u00e9voir avec pr\u00e9cision les flux de tr\u00e9sorerie sur des p\u00e9riodes plus longues. La direction est toutefois consciente que des \u00e9v\u00e9nements \u00e9chappant \u00e0 son contr\u00f4le peuvent affecter l'exactitude de ses projections. Le Groupe revoit annuellement le taux de croissance et les co\u00fbts moyens pond\u00e9r\u00e9s du capital \u00e0 la lumi\u00e8re de l'\u00e9conomie de march\u00e9. Les flux de tr\u00e9sorerie disponibles pris en compte pour le calcul de la valeur d'utilit\u00e9 sont estim\u00e9s pour les actifs concern\u00e9s dans leur \u00e9tat actuel et excluent les entr\u00e9es et sorties de tr\u00e9sorerie qui devraient r\u00e9sulter de toute restructuration future dans laquelle le Groupe n'est pas encore engag\u00e9 et de l'am\u00e9lioration ou de l'accroissement de la performance des actifs. La fiabilit\u00e9 du r\u00e9sultat du test de d\u00e9pr\u00e9ciation d\u00e9pend de l'exactitude des exercices budg\u00e9taires sur lesquels il est bas\u00e9. Le plan triennal de FCF du groupe repr\u00e9sente l'opinion de la direction sur le sc\u00e9nario le plus probable, sur la base de sa compr\u00e9hension de l'\u00e9volution de l'activit\u00e9 et de la strat\u00e9gie \u00e0 long terme de l'entreprise. Le Groupe estime un co\u00fbt moyen pond\u00e9r\u00e9 du capital apr\u00e8s imp\u00f4ts distinct pour chaque segment. Il prend en consid\u00e9ration \u2022 Les sp\u00e9cificit\u00e9s des activit\u00e9s des segments. Ces sp\u00e9cificit\u00e9s sont suffisamment diff\u00e9rentes d'un segment \u00e0 l'autre pour justifierdes calculs distincts \u2022 Le poids relatif des composantes de la structure du capital du segment, y compris une prime de risque sp\u00e9cifique \u00e0 ses risques inh\u00e9rents. \u2022 D'autres risques, tels que le risque pays, le risque de march\u00e9 et le risque sectoriel, le risque de cr\u00e9dit et le risque li\u00e9 \u00e0 la taille de l'entreprise. Ces derniers risques sont pris en compte dans le co\u00fbt moyen pond\u00e9r\u00e9 du capital, gr\u00e2ce \u00e0 la s\u00e9lection minutieuse d'un taux d'int\u00e9r\u00eat sans risque, d'un b\u00eata, d'une prime de risque de march\u00e9 et d'une marge de cr\u00e9dit attach\u00e9s au segment, consid\u00e9r\u00e9 aux fins de l'exercice comme une entit\u00e9 distincte. TeleSign La valeur recouvrable de TeleSign a \u00e9t\u00e9 estim\u00e9e sur la base de sa valeur d'usage. Les flux de tr\u00e9sorerie pris en compte sont ceux du plan triennal de flux de tr\u00e9sorerie disponibles (2024 - 2026) pr\u00e9sent\u00e9 pour approbation par la direction au conseil d'administration du Groupe en d\u00e9cembre 2023. TeleSign op\u00e8re sur un march\u00e9 en croissance \u00e0 la fois dans le domaine du CPaaS et de l'Identit\u00e9 Num\u00e9rique et la direction estime que la croissance \u00e0 moyen terme est sup\u00e9rieure \u00e0 la croissance \u00e0 long terme. Par cons\u00e9quent, pour les besoins du test de d\u00e9pr\u00e9ciation, l'exercice d'\u00e9valuation a \u00e9t\u00e9 prolong\u00e9 de six ann\u00e9es suppl\u00e9mentaires (jusqu'en 2032). Il a \u00e9t\u00e9 consid\u00e9r\u00e9 que les flux de tr\u00e9sorerie g\u00e9n\u00e9r\u00e9s au cours de ces six ann\u00e9es suppl\u00e9mentaires allaient cro\u00eetre \u00e0 un taux de croissance annuel compos\u00e9 (CAGR) de 33 %, tandis que la valeur terminale, calcul\u00e9e \u00e0 partir de 2032, a \u00e9t\u00e9 calcul\u00e9e sur la base d'un taux de croissance de 2,0 %. L'ensemble de ces hypoth\u00e8ses aboutit \u00e0 un taux de croissance implicite de 8,52 % appliqu\u00e9 \u00e0 une valeur terminale calcul\u00e9e \u00e0 partir de 2027. Les flux de tr\u00e9sorerie disponibles pour la p\u00e9riode 2024-2032 ont \u00e9t\u00e9 actualis\u00e9s sur la base d'un co\u00fbt moyen pond\u00e9r\u00e9 du capital apr\u00e8s imp\u00f4t de 10,86 % (9,70 % en 2022). Les principales variables qui influencent la valeur d'utilit\u00e9 de Telesign sont les suivantes \u2022 La marge directe et l'EBITDA, qui sont principalement influenc\u00e9s par les volumes de transactions pour les solutions d'identit\u00e9 etde communication et les prix de terminaison des r\u00e9seaux mobiles, car ils affectent les co\u00fbts de production et la tarification globale des solutions TeleSign. \u2022 La croissance \u00e0 long terme\u2022 Le co\u00fbt moyen pond\u00e9r\u00e9 du capital (WACC) apr\u00e8s imp\u00f4t.Les analyses de sensibilit\u00e9 effectu\u00e9es ont r\u00e9v\u00e9l\u00e9 qu'aucun changement raisonnable possible dans les hypoth\u00e8ses cl\u00e9s ne r\u00e9duirait la valeur d'usage \u00e0 un niveau \u00e9gal \u00e0 la valeur comptable. Le co\u00fbt moyen pond\u00e9r\u00e9 du capital avant imp\u00f4t est de 12,15 % en 2023 et de 12,36 % en 2022. BICS La valeur recouvrable de la BICS a \u00e9t\u00e9 estim\u00e9e sur la base de sa valeur d'usage. Les variables cl\u00e9s utilis\u00e9es pour d\u00e9terminer la valeur d'utilit\u00e9 de la BICS sont les suivantes : \u2022 La marge directe \u2022 Les d\u00e9penses d'investissement \u2022 Le taux de croissance \u00e0 long terme \u2022 Le co\u00fbt moyen pond\u00e9r\u00e9 du capital apr\u00e8s imp\u00f4ts (WACC) \u2022 La marge directe de BICS est tr\u00e8s sensible \u00e0 ses activit\u00e9s de voix et de messagerie, aux volumes de transactions, aux prix de terminaison des r\u00e9seaux mobiles et aux prix du march\u00e9 pour la terminaison du trafic dans les diff\u00e9rents pays, ainsi qu'\u00e0 la tarification des produits de mobilit\u00e9 et de capacit\u00e9. Le mod\u00e8le d'\u00e9valuation suppose un taux de croissance de 0,0 %, inchang\u00e9 par rapport \u00e0 2022, pour les ann\u00e9es au-del\u00e0 des ann\u00e9es couvertes par le plan triennal FCF (2024 - 2026) pr\u00e9sent\u00e9 par la direction au conseil d'administration du groupe de d\u00e9cembre 2023. Les co\u00fbts moyens pond\u00e9r\u00e9s du capital apr\u00e8s imp\u00f4ts calcul\u00e9s pour la BICS \u00e9taient de 10,26 % en 2023 et de 9,70 % en 2022. Les co\u00fbts moyens pond\u00e9r\u00e9s du capital avant imp\u00f4ts \u00e9taient de 13,52 % en 2023 et de 12,36 % en 2022. Les analyses de sensibilit\u00e9 effectu\u00e9es ont r\u00e9v\u00e9l\u00e9 qu'aucune modification raisonnable possible des hypoth\u00e8ses cl\u00e9s ne r\u00e9duirait la valeur d'utilit\u00e9 pour qu'elle soit \u00e9gale \u00e0 la valeur comptable. Domestic La valeur recouvrable de Domestic a \u00e9t\u00e9 estim\u00e9e sur la base de sa valeur d'usage. Les flux de tr\u00e9sorerie pris en compte sont ceux du plan triennal de flux de tr\u00e9sorerie disponibles (2024 - 2026) pr\u00e9sent\u00e9 pour approbation par la direction au conseil d'administration du groupe d'octobre 2023. Toutefois, pour mieux saisir les effets positifs \u00e0 long terme attendus du projet de d\u00e9ploiement de la fibre optique en cours, la direction a consid\u00e9r\u00e9 une p\u00e9riode de 14 ans pour les flux de tr\u00e9sorerie disponibles li\u00e9s \u00e0 la fibre optique, suivie d'une valeur terminale pour les ann\u00e9es suivantes. Cette p\u00e9riode prolong\u00e9e tient compte du temps n\u00e9cessaire pour d\u00e9ployer le r\u00e9seau de fibre optique et pour r\u00e9aliser les effets positifs de la migration des clients vers le nouveau r\u00e9seau. Ces flux de tr\u00e9sorerie disponibles sont principalement un m\u00e9lange entre le r\u00e9sultat direct des plans d'affaires \u00e0 long terme n\u00e9goci\u00e9s avec les copropri\u00e9taires des entit\u00e9s sp\u00e9cifiquement cr\u00e9\u00e9es pour acc\u00e9l\u00e9rer le d\u00e9ploiement de la fibre optique (voir note 8.3) et les deux sc\u00e9narios les plus probables pour la poursuite du d\u00e9ploiement de la fibre optique, avec ou sans consid\u00e9ration de la communication du Conseil de l'IBPT du 10 octobre 2023 relative \u00e0 d'\u00e9ventuels accords de coop\u00e9ration en vue du d\u00e9ploiement d'un r\u00e9seau de fibres optiques en Belgique. Les pond\u00e9rations attribu\u00e9es \u00e0 chacun des deux sc\u00e9narios refl\u00e8tent leur probabilit\u00e9 d'occurrence. Les projections des flux de tr\u00e9sorerie disponibles sont influenc\u00e9es par les param\u00e8tres cl\u00e9s suivants : \u2022 La vitesse de d\u00e9ploiement de la fibre \u2022 La vitesse de migration des clients vers le r\u00e9seau de fibre optique \u2022 La capacit\u00e9 du groupe \u00e0 mon\u00e9tiser les investissements dans la fibre optique (capacit\u00e9 \u00e0 augmenter le revenu moyen par client, \u00e0 regagner des parts de march\u00e9 et \u00e0 attirer d'autres OLO en tant que clients de gros) \u2022 La taille et l'importance des r\u00e9seaux de fibre optique comparables \u2022 Les co\u00fbts de construction du d\u00e9ploiement de la fibre, y compris l'impact de l'inflation et le niveau des taux d'int\u00e9r\u00eat \u2022 La politique de financement des entit\u00e9s sp\u00e9cifiquement cr\u00e9\u00e9es pour acc\u00e9l\u00e9rer le d\u00e9ploiement de la fibre optique et les injections de fonds propres de leurs actionnaires Le cash-flow libre d\u00e9pend \u00e9galement de \u2022 Du co\u00fbt moyen pond\u00e9r\u00e9 du capital (WACC) apr\u00e8s imp\u00f4t \u2022 Du taux de croissance de la valeur terminale Le mod\u00e8le d'\u00e9valuation suppose les taux de croissance suivants pour le segment domestique de l'EBITDA (b\u00e9n\u00e9fice avant int\u00e9r\u00eats, imp\u00f4ts, d\u00e9pr\u00e9ciation et amortissement) : \u2022 Pour les ann\u00e9es 2024 \u00e0 2026, un taux de croissance annuel compos\u00e9 de 1,10 % (0,24 % en 2022 pour les ann\u00e9es 2023 \u00e0 2027) \u2022 Pour les ann\u00e9es 2027 \u00e0 2037, pour les activit\u00e9s reli\u00e9es \u00e0 la fibre, un taux de croissance annuel compos\u00e9 de 1,52 % (1,96 % en 2022 pour les ann\u00e9es 2028 \u00e0 2037). \u2022 La valeur terminale (calcul\u00e9e pour les ann\u00e9es post\u00e9rieures \u00e0 2027 pour les activit\u00e9s non li\u00e9es \u00e0 la fibre et post\u00e9rieures \u00e0 2037 pour les activit\u00e9s li\u00e9es \u00e0 la fibre) \u00e9tait bas\u00e9e sur un taux de croissance des flux de tr\u00e9sorerie disponibles de 0,43 %, inchang\u00e9 par rapport \u00e0 2022. La combinaison de toutes ces hypoth\u00e8ses a abouti \u00e0 un taux de croissance implicite des flux de tr\u00e9sorerie disponibles pour les ann\u00e9es au-del\u00e0 du plan triennal FCF (activit\u00e9s li\u00e9es \u00e0 la fibre et non li\u00e9es \u00e0 la fibre) de 1,36 %. \u2022 Les hypoth\u00e8ses concernant ces param\u00e8tres sont bas\u00e9es sur l'exp\u00e9rience de Proximus, la courbe d'apprentissage et les informations disponibles sur le march\u00e9 (taux d'int\u00e9r\u00eat, inflation, et r\u00e9f\u00e9rences europ\u00e9ennes sur les r\u00e9seaux de fibre optique jusqu'\u00e0 la maison). \u2022 Sur la base des informations dont elle dispose, la direction est convaincue que ses projections au-del\u00e0 du plan triennal sont fiables car elles reposent sur des hypoth\u00e8ses r\u00e9alistes et r\u00e9alisables. L'\u00e9volution de ces param\u00e8tres sera suivie de pr\u00e8s. La direction est consciente que, dans le contexte actuel de volatilit\u00e9 du march\u00e9, des \u00e9carts pourraient se produire malgr\u00e9 les mesures qui seront prises pour y rem\u00e9dier. Pour tenir compte de ces risques, une prime de risque suppl\u00e9mentaire de 1,0 % (0,5 % en 2022) a \u00e9t\u00e9 incluse dans le co\u00fbt des fonds propres. Ces changements ont \u00e9t\u00e9 apport\u00e9s pour refl\u00e9ter les conditions exceptionnelles actuelles du march\u00e9, mais ne constituent pas en soi un changement permanent de la m\u00e9thode de calcul. En cons\u00e9quence, le co\u00fbt moyen pond\u00e9r\u00e9 du capital apr\u00e8s imp\u00f4t calcul\u00e9 pour Domestic s'\u00e9l\u00e8ve \u00e0 5,55 % en 2023 (5,63 % en 2022). Les co\u00fbts moyens pond\u00e9r\u00e9s du capital avant imp\u00f4ts \u00e9taient de 6,82 % en 2023 et de 6,86 % en 2022. Outre ces consid\u00e9rations sp\u00e9cifiques, le r\u00e9sultat d'exploitation avant amortissements du segment Domestic est sensible aux param\u00e8tres op\u00e9rationnels suivants : nombre de clients par type de service (TV, fixe), trafic (le cas \u00e9ch\u00e9ant), ARPU net par client pour chaque type de service et co\u00fbt unitaire de la main-d'\u0153uvre. La valeur attach\u00e9e \u00e0 ces param\u00e8tres op\u00e9rationnels est le r\u00e9sultat d'un processus interne, men\u00e9 dans l'ensemble du secteur et au niveau du Groupe, qui confronte les donn\u00e9es du march\u00e9, les perspectives du march\u00e9 et les strat\u00e9gies que le Groupe a l'intention de mettre en \u0153uvre pour se pr\u00e9parer de mani\u00e8re ad\u00e9quate aux d\u00e9fis \u00e0 venir. En tenant compte de toutes les donn\u00e9es et hypoth\u00e8ses \u00e9num\u00e9r\u00e9es ci-dessus, le test de d\u00e9pr\u00e9ciation du segment domestique a montr\u00e9 un exc\u00e9dent de 1,4 milliard d'euros au 31 d\u00e9cembre 2023 de la valeur recouvrable du segment par rapport \u00e0 sa valeur comptable. Une analyse de sensibilit\u00e9 r\u00e9alis\u00e9e sur les param\u00e8tres cl\u00e9s suivants, chacun pris s\u00e9par\u00e9ment (toutes les autres variables \u00e9tant inchang\u00e9es), montre que la valeur recouvrable du segment domestique est \u00e9gale \u00e0 sa valeur comptable avec \u2022 Un co\u00fbt moyen pond\u00e9r\u00e9 du capital apr\u00e8s imp\u00f4ts de 6,5%. \u2022 Un taux de croissance implicite de la valeur terminale de 0,46 %. Si chacun de ces param\u00e8tres pris isol\u00e9ment n'est pas susceptible d'entra\u00eener une d\u00e9pr\u00e9ciation du goodwill allou\u00e9 au segment domestique, une combinaison d\u00e9favorable de plusieurs de ces param\u00e8tres pourrait entra\u00eener une d\u00e9pr\u00e9ciation. Par exemple, si le WACC augmente de 0,5 % et que le taux de croissance implicite passe \u00e0 1 %, il y aura une d\u00e9pr\u00e9ciation non significative.Annexe 4. Immobilisations incorporelles Autres immobilisations Base de R\u00e9seau fixe incorporelles et Applications (en millions EUR) Licences clients et nom Droits TV et mobile immobilisations Total logiciellescommercialincorporelsincorporelles en cours de constructionValeur d'acquisition Au 1 janvier 2022 427 934 553 566 2.521 98 5.098 Acquisitions 618 2 29 86 281 15 1.032 Acquisitions de filiales 0 3 0 0 0 0 3 D\u00e9comptabilisation -150 0 -21 -4 -83 -9 -268 Reclassifications 0 0 0 -11 14 -1 2 Ajustement des devises 0 5 0 0 1 0 6 Au 31 d\u00e9cembre 2022 895 945 561 637 2.734 103 5.874 Acquisitions 0 0 106 61 264 19 450 D\u00e9comptabilisation -134 0 -43 -31 -48 -6 -261 Reclassifications 0 0 0 1 2 -2 0 Ajustement des devises 0 -3 0 0 -1 0 -4 Au 31 d\u00e9cembre 2023 761 941 624 667 2.951 113 6.058 Amortissements et pertes de valeur cumul\u00e9s Au 1 janvier 2022 -326 -797 -269 -404 -1.969 -68 -3.833 Charge d'amortissement de l'ann\u00e9e -35 -54 -137 -63 -225 -11 -525 D\u00e9comptabilisation 150 0 21 4 83 9 267 Reclassifications 0 0 0 11 -12 0 -1 Ajustement des devises 0 -2 0 0 0 0 -3 Au 31 d\u00e9cembre 2022 -211 -854 -384 -452 -2.124 -70 -4.095 Charge d'amortissement de l'ann\u00e9e -37 -21 -142 -74 -240 -11 -525 D\u00e9comptabilisation 134 0 43 31 48 6 261 Ajustement des devises 0 2 0 0 1 0 3 Au 31 d\u00e9cembre 2023 -114 -873 -483 -495 -2.316 -75 -4.356 Valeur nette comptable au 31 684 91 176 185 610 32 1.779 d\u00e9cembre 2022 Valeur nette comptable au 31 647 69 141 172 635 38 1.702 d\u00e9cembre 2022 La valeur d\u2019acquisition des licences GSM et UMTS concerne les co\u00fbts des syst\u00e8mes de communication \u00ab GSM \u00bb (Global System for Mobile) et \u00ab UMTS \u00bb (Universal Mobile Telecommunication System). Le Groupe poss\u00e8de les licences suivantes : Ann\u00e9e Valeur comptable M\u00e9thode de D\u00e9but des Description Valeur d'acquis. P\u00e9riode d'acquis. nette paiement amortissements (en millions EUR) 2011 4G 20 5 2012-2027 termin\u00e9 7/1/2012 2013 Spectre 800 Mhz 120 59 2013-2033 termin\u00e9 11/30/2013 2022 Spectre 18 00 MHZ 2G 110 104 2023-2043 annuel 1/1/2023 2022 Spectre 2100 MHZ 3G 145 137 2023-2043 annuel 1/1/2023 2022 Spectre 900 MHZ 57 55 2023-2042 annuel 1/1/2023 2022 Spectre 1400 MHZ 109 106 2023-2043 annuel 7/1/2023 2022 Spectre 700 MHZ 123 115 2022-2042 annuel 9/1/2022 2022 Spectre 3600 MHZ 56 52 2022-2040 annuel 9/1/2022 2019 Spectre 800 Mhz 2 1 2019-2027 bisannuel 1/1/2019 2019 Spectre 900 MHz spectre 2 1 2019-2027 bisannuel 1/1/2019 2019 Spectre 1800 Mhz 2 1 2019-2027 bisannuel 1/1/2019 2019 Spectre 2100 Mhz 2 1 2019-2033 bisannuel 1/1/2019 2019 Spectre 2600Mhz 1 0 2019-2027 bisannuel 1/1/2019 2020 Spectre 800Mhz 6 4 2020-2035 avance+annuel 10/1/2020 2020 Spectre 3600Mhz 8 6 2020-2035 avance+annuel 10/1/2020 Total 761 647 La premi\u00e8re phase de la vente aux ench\u00e8res du spectre, organis\u00e9e par l'autorit\u00e9 de r\u00e9gulation IBPT, s'est termin\u00e9e le 20 juin 2022. Proximus a acquis des droits substantiels sur le spectre dans les bandes 900 MHz, 1800 MHz et 2100 MHz, ainsi que dans les bandes 700 MHz et 3600 MHz nouvellement mises aux ench\u00e8res, essentielles pour un d\u00e9ploiement 5G \u00e0 grande \u00e9chelle. Ces licences d'utilisation du spectre repr\u00e9sentent un investissement total de 491 millions EUR pour une p\u00e9riode de 20 ans (18 ans pour la bande 3600 MHz), qui est comptabilis\u00e9 comme une immobilisation incorporelle et payable par versements annuels sur la m\u00eame p\u00e9riode. En plus de ce paquet de spectre, Proximus a obtenu le 20 juillet 2022 45 Mhz de spectre dans la bande 1400 MHz pour un investissement total de 109 millions EUR pour une p\u00e9riode de 20 ans. . Les client\u00e8les, les marques et les brevets ont \u00e9t\u00e9 reconnus principalement en raison de l\u2019allocation du prix d'acquisition r\u00e9alis\u00e9e lorsque le Groupe a pris le contr\u00f4le de BICS, Telesign et Mobile Vikings. En 2023, le Groupe a acquis des droits TV pour un montant de 106 millions EUR qui comprennent principalement des droits de diffusion. En juillet 2020, Proximus et Eleven ont conclu un accord en vertu duquel Proximus a acquis le droit de diffuser les cha\u00eenes Eleven\u2019s Pro League \u00e0 ses clients (national). Le contrat a \u00e9t\u00e9 conclu pour une dur\u00e9e de 5 ans. Le contrat avec Eleven concernant les \u00e9v\u00e8nements internationaux de football a \u00e9t\u00e9 \u00e9tendu jusqu\u2019en 2025.",
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"s7_notes__6__91": {
"value": "R\u00e9sultats du test de d\u00e9pr\u00e9ciation du Goodwill Observations luminaires L'\u00e9valuation des diff\u00e9rents segments est effectu\u00e9e essentiellement sur la base d'une m\u00e9thode d'actualisation des flux de tr\u00e9sorerie disponibles (technique d'\u00e9valuation des revenus). Les flux de tr\u00e9sorerie consid\u00e9r\u00e9s sont ceux du plan triennal FCF (2024 - 2026) pr\u00e9sent\u00e9 pour approbation par la direction au conseil d'administration du Groupe en d\u00e9cembre 2023. Les ann\u00e9es suivantes ont \u00e9t\u00e9 extrapol\u00e9es sur la base des taux de croissance propres \u00e0 chaque segment. Certains des march\u00e9s sur lesquels le Groupe op\u00e8re sont en pleine mutation. L'extrapolation des projections de flux de tr\u00e9sorerie au-del\u00e0 de la p\u00e9riode de trois ans en utilisant un taux constant pourrait ne pas refl\u00e9ter avec pr\u00e9cision les avantages \u00e0 moyen et long terme. S'il le juge appropri\u00e9, le groupe prolonge son plan triennal par des ann\u00e9es ult\u00e9rieures afin de tenir compte de tous les impacts pertinents. La direction est convaincue de la fiabilit\u00e9 de ses projections et peut d\u00e9montrer sa capacit\u00e9, sur la base de son exp\u00e9rience pass\u00e9e, \u00e0 pr\u00e9voir avec pr\u00e9cision les flux de tr\u00e9sorerie sur des p\u00e9riodes plus longues. La direction est toutefois consciente que des \u00e9v\u00e9nements \u00e9chappant \u00e0 son contr\u00f4le peuvent affecter l'exactitude de ses projections. Le Groupe revoit annuellement le taux de croissance et les co\u00fbts moyens pond\u00e9r\u00e9s du capital \u00e0 la lumi\u00e8re de l'\u00e9conomie de march\u00e9. Les flux de tr\u00e9sorerie disponibles pris en compte pour le calcul de la valeur d'utilit\u00e9 sont estim\u00e9s pour les actifs concern\u00e9s dans leur \u00e9tat actuel et excluent les entr\u00e9es et sorties de tr\u00e9sorerie qui devraient r\u00e9sulter de toute restructuration future dans laquelle le Groupe n'est pas encore engag\u00e9 et de l'am\u00e9lioration ou de l'accroissement de la performance des actifs. La fiabilit\u00e9 du r\u00e9sultat du test de d\u00e9pr\u00e9ciation d\u00e9pend de l'exactitude des exercices budg\u00e9taires sur lesquels il est bas\u00e9. Le plan triennal de FCF du groupe repr\u00e9sente l'opinion de la direction sur le sc\u00e9nario le plus probable, sur la base de sa compr\u00e9hension de l'\u00e9volution de l'activit\u00e9 et de la strat\u00e9gie \u00e0 long terme de l'entreprise. Le Groupe estime un co\u00fbt moyen pond\u00e9r\u00e9 du capital apr\u00e8s imp\u00f4ts distinct pour chaque segment. Il prend en consid\u00e9ration \u2022 Les sp\u00e9cificit\u00e9s des activit\u00e9s des segments. Ces sp\u00e9cificit\u00e9s sont suffisamment diff\u00e9rentes d'un segment \u00e0 l'autre pour justifierdes calculs distincts \u2022 Le poids relatif des composantes de la structure du capital du segment, y compris une prime de risque sp\u00e9cifique \u00e0 ses risques inh\u00e9rents. \u2022 D'autres risques, tels que le risque pays, le risque de march\u00e9 et le risque sectoriel, le risque de cr\u00e9dit et le risque li\u00e9 \u00e0 la taille de l'entreprise. Ces derniers risques sont pris en compte dans le co\u00fbt moyen pond\u00e9r\u00e9 du capital, gr\u00e2ce \u00e0 la s\u00e9lection minutieuse d'un taux d'int\u00e9r\u00eat sans risque, d'un b\u00eata, d'une prime de risque de march\u00e9 et d'une marge de cr\u00e9dit attach\u00e9s au segment, consid\u00e9r\u00e9 aux fins de l'exercice comme une entit\u00e9 distincte. TeleSign La valeur recouvrable de TeleSign a \u00e9t\u00e9 estim\u00e9e sur la base de sa valeur d'usage. Les flux de tr\u00e9sorerie pris en compte sont ceux du plan triennal de flux de tr\u00e9sorerie disponibles (2024 - 2026) pr\u00e9sent\u00e9 pour approbation par la direction au conseil d'administration du Groupe en d\u00e9cembre 2023. TeleSign op\u00e8re sur un march\u00e9 en croissance \u00e0 la fois dans le domaine du CPaaS et de l'Identit\u00e9 Num\u00e9rique et la direction estime que la croissance \u00e0 moyen terme est sup\u00e9rieure \u00e0 la croissance \u00e0 long terme. Par cons\u00e9quent, pour les besoins du test de d\u00e9pr\u00e9ciation, l'exercice d'\u00e9valuation a \u00e9t\u00e9 prolong\u00e9 de six ann\u00e9es suppl\u00e9mentaires (jusqu'en 2032). Il a \u00e9t\u00e9 consid\u00e9r\u00e9 que les flux de tr\u00e9sorerie g\u00e9n\u00e9r\u00e9s au cours de ces six ann\u00e9es suppl\u00e9mentaires allaient cro\u00eetre \u00e0 un taux de croissance annuel compos\u00e9 (CAGR) de 33 %, tandis que la valeur terminale, calcul\u00e9e \u00e0 partir de 2032, a \u00e9t\u00e9 calcul\u00e9e sur la base d'un taux de croissance de 2,0 %. L'ensemble de ces hypoth\u00e8ses aboutit \u00e0 un taux de croissance implicite de 8,52 % appliqu\u00e9 \u00e0 une valeur terminale calcul\u00e9e \u00e0 partir de 2027. Les flux de tr\u00e9sorerie disponibles pour la p\u00e9riode 2024-2032 ont \u00e9t\u00e9 actualis\u00e9s sur la base d'un co\u00fbt moyen pond\u00e9r\u00e9 du capital apr\u00e8s imp\u00f4t de 10,86 % (9,70 % en 2022). Les principales variables qui influencent la valeur d'utilit\u00e9 de Telesign sont les suivantes \u2022 La marge directe et l'EBITDA, qui sont principalement influenc\u00e9s par les volumes de transactions pour les solutions d'identit\u00e9 etde communication et les prix de terminaison des r\u00e9seaux mobiles, car ils affectent les co\u00fbts de production et la tarification globale des solutions TeleSign. \u2022 La croissance \u00e0 long terme\u2022 Le co\u00fbt moyen pond\u00e9r\u00e9 du capital (WACC) apr\u00e8s imp\u00f4t.Les analyses de sensibilit\u00e9 effectu\u00e9es ont r\u00e9v\u00e9l\u00e9 qu'aucun changement raisonnable possible dans les hypoth\u00e8ses cl\u00e9s ne r\u00e9duirait la valeur d'usage \u00e0 un niveau \u00e9gal \u00e0 la valeur comptable. Le co\u00fbt moyen pond\u00e9r\u00e9 du capital avant imp\u00f4t est de 12,15 % en 2023 et de 12,36 % en 2022. BICS La valeur recouvrable de la BICS a \u00e9t\u00e9 estim\u00e9e sur la base de sa valeur d'usage. Les variables cl\u00e9s utilis\u00e9es pour d\u00e9terminer la valeur d'utilit\u00e9 de la BICS sont les suivantes : \u2022 La marge directe \u2022 Les d\u00e9penses d'investissement \u2022 Le taux de croissance \u00e0 long terme \u2022 Le co\u00fbt moyen pond\u00e9r\u00e9 du capital apr\u00e8s imp\u00f4ts (WACC) \u2022 La marge directe de BICS est tr\u00e8s sensible \u00e0 ses activit\u00e9s de voix et de messagerie, aux volumes de transactions, aux prix de terminaison des r\u00e9seaux mobiles et aux prix du march\u00e9 pour la terminaison du trafic dans les diff\u00e9rents pays, ainsi qu'\u00e0 la tarification des produits de mobilit\u00e9 et de capacit\u00e9. Le mod\u00e8le d'\u00e9valuation suppose un taux de croissance de 0,0 %, inchang\u00e9 par rapport \u00e0 2022, pour les ann\u00e9es au-del\u00e0 des ann\u00e9es couvertes par le plan triennal FCF (2024 - 2026) pr\u00e9sent\u00e9 par la direction au conseil d'administration du groupe de d\u00e9cembre 2023. Les co\u00fbts moyens pond\u00e9r\u00e9s du capital apr\u00e8s imp\u00f4ts calcul\u00e9s pour la BICS \u00e9taient de 10,26 % en 2023 et de 9,70 % en 2022. Les co\u00fbts moyens pond\u00e9r\u00e9s du capital avant imp\u00f4ts \u00e9taient de 13,52 % en 2023 et de 12,36 % en 2022. Les analyses de sensibilit\u00e9 effectu\u00e9es ont r\u00e9v\u00e9l\u00e9 qu'aucune modification raisonnable possible des hypoth\u00e8ses cl\u00e9s ne r\u00e9duirait la valeur d'utilit\u00e9 pour qu'elle soit \u00e9gale \u00e0 la valeur comptable. Domestic La valeur recouvrable de Domestic a \u00e9t\u00e9 estim\u00e9e sur la base de sa valeur d'usage. Les flux de tr\u00e9sorerie pris en compte sont ceux du plan triennal de flux de tr\u00e9sorerie disponibles (2024 - 2026) pr\u00e9sent\u00e9 pour approbation par la direction au conseil d'administration du groupe d'octobre 2023. Toutefois, pour mieux saisir les effets positifs \u00e0 long terme attendus du projet de d\u00e9ploiement de la fibre optique en cours, la direction a consid\u00e9r\u00e9 une p\u00e9riode de 14 ans pour les flux de tr\u00e9sorerie disponibles li\u00e9s \u00e0 la fibre optique, suivie d'une valeur terminale pour les ann\u00e9es suivantes. Cette p\u00e9riode prolong\u00e9e tient compte du temps n\u00e9cessaire pour d\u00e9ployer le r\u00e9seau de fibre optique et pour r\u00e9aliser les effets positifs de la migration des clients vers le nouveau r\u00e9seau. Ces flux de tr\u00e9sorerie disponibles sont principalement un m\u00e9lange entre le r\u00e9sultat direct des plans d'affaires \u00e0 long terme n\u00e9goci\u00e9s avec les copropri\u00e9taires des entit\u00e9s sp\u00e9cifiquement cr\u00e9\u00e9es pour acc\u00e9l\u00e9rer le d\u00e9ploiement de la fibre optique (voir note 8.3) et les deux sc\u00e9narios les plus probables pour la poursuite du d\u00e9ploiement de la fibre optique, avec ou sans consid\u00e9ration de la communication du Conseil de l'IBPT du 10 octobre 2023 relative \u00e0 d'\u00e9ventuels accords de coop\u00e9ration en vue du d\u00e9ploiement d'un r\u00e9seau de fibres optiques en Belgique. Les pond\u00e9rations attribu\u00e9es \u00e0 chacun des deux sc\u00e9narios refl\u00e8tent leur probabilit\u00e9 d'occurrence. Les projections des flux de tr\u00e9sorerie disponibles sont influenc\u00e9es par les param\u00e8tres cl\u00e9s suivants : \u2022 La vitesse de d\u00e9ploiement de la fibre \u2022 La vitesse de migration des clients vers le r\u00e9seau de fibre optique \u2022 La capacit\u00e9 du groupe \u00e0 mon\u00e9tiser les investissements dans la fibre optique (capacit\u00e9 \u00e0 augmenter le revenu moyen par client, \u00e0 regagner des parts de march\u00e9 et \u00e0 attirer d'autres OLO en tant que clients de gros) \u2022 La taille et l'importance des r\u00e9seaux de fibre optique comparables \u2022 Les co\u00fbts de construction du d\u00e9ploiement de la fibre, y compris l'impact de l'inflation et le niveau des taux d'int\u00e9r\u00eat \u2022 La politique de financement des entit\u00e9s sp\u00e9cifiquement cr\u00e9\u00e9es pour acc\u00e9l\u00e9rer le d\u00e9ploiement de la fibre optique et les injections de fonds propres de leurs actionnaires Le cash-flow libre d\u00e9pend \u00e9galement de \u2022 Du co\u00fbt moyen pond\u00e9r\u00e9 du capital (WACC) apr\u00e8s imp\u00f4t \u2022 Du taux de croissance de la valeur terminale Le mod\u00e8le d'\u00e9valuation suppose les taux de croissance suivants pour le segment domestique de l'EBITDA (b\u00e9n\u00e9fice avant int\u00e9r\u00eats, imp\u00f4ts, d\u00e9pr\u00e9ciation et amortissement) : \u2022 Pour les ann\u00e9es 2024 \u00e0 2026, un taux de croissance annuel compos\u00e9 de 1,10 % (0,24 % en 2022 pour les ann\u00e9es 2023 \u00e0 2027) \u2022 Pour les ann\u00e9es 2027 \u00e0 2037, pour les activit\u00e9s reli\u00e9es \u00e0 la fibre, un taux de croissance annuel compos\u00e9 de 1,52 % (1,96 % en 2022 pour les ann\u00e9es 2028 \u00e0 2037). \u2022 La valeur terminale (calcul\u00e9e pour les ann\u00e9es post\u00e9rieures \u00e0 2027 pour les activit\u00e9s non li\u00e9es \u00e0 la fibre et post\u00e9rieures \u00e0 2037 pour les activit\u00e9s li\u00e9es \u00e0 la fibre) \u00e9tait bas\u00e9e sur un taux de croissance des flux de tr\u00e9sorerie disponibles de 0,43 %, inchang\u00e9 par rapport \u00e0 2022. La combinaison de toutes ces hypoth\u00e8ses a abouti \u00e0 un taux de croissance implicite des flux de tr\u00e9sorerie disponibles pour les ann\u00e9es au-del\u00e0 du plan triennal FCF (activit\u00e9s li\u00e9es \u00e0 la fibre et non li\u00e9es \u00e0 la fibre) de 1,36 %. \u2022 Les hypoth\u00e8ses concernant ces param\u00e8tres sont bas\u00e9es sur l'exp\u00e9rience de Proximus, la courbe d'apprentissage et les informations disponibles sur le march\u00e9 (taux d'int\u00e9r\u00eat, inflation, et r\u00e9f\u00e9rences europ\u00e9ennes sur les r\u00e9seaux de fibre optique jusqu'\u00e0 la maison). \u2022 Sur la base des informations dont elle dispose, la direction est convaincue que ses projections au-del\u00e0 du plan triennal sont fiables car elles reposent sur des hypoth\u00e8ses r\u00e9alistes et r\u00e9alisables. L'\u00e9volution de ces param\u00e8tres sera suivie de pr\u00e8s. La direction est consciente que, dans le contexte actuel de volatilit\u00e9 du march\u00e9, des \u00e9carts pourraient se produire malgr\u00e9 les mesures qui seront prises pour y rem\u00e9dier. Pour tenir compte de ces risques, une prime de risque suppl\u00e9mentaire de 1,0 % (0,5 % en 2022) a \u00e9t\u00e9 incluse dans le co\u00fbt des fonds propres. Ces changements ont \u00e9t\u00e9 apport\u00e9s pour refl\u00e9ter les conditions exceptionnelles actuelles du march\u00e9, mais ne constituent pas en soi un changement permanent de la m\u00e9thode de calcul. En cons\u00e9quence, le co\u00fbt moyen pond\u00e9r\u00e9 du capital apr\u00e8s imp\u00f4t calcul\u00e9 pour Domestic s'\u00e9l\u00e8ve \u00e0 5,55 % en 2023 (5,63 % en 2022). Les co\u00fbts moyens pond\u00e9r\u00e9s du capital avant imp\u00f4ts \u00e9taient de 6,82 % en 2023 et de 6,86 % en 2022. Outre ces consid\u00e9rations sp\u00e9cifiques, le r\u00e9sultat d'exploitation avant amortissements du segment Domestic est sensible aux param\u00e8tres op\u00e9rationnels suivants : nombre de clients par type de service (TV, fixe), trafic (le cas \u00e9ch\u00e9ant), ARPU net par client pour chaque type de service et co\u00fbt unitaire de la main-d'\u0153uvre. La valeur attach\u00e9e \u00e0 ces param\u00e8tres op\u00e9rationnels est le r\u00e9sultat d'un processus interne, men\u00e9 dans l'ensemble du secteur et au niveau du Groupe, qui confronte les donn\u00e9es du march\u00e9, les perspectives du march\u00e9 et les strat\u00e9gies que le Groupe a l'intention de mettre en \u0153uvre pour se pr\u00e9parer de mani\u00e8re ad\u00e9quate aux d\u00e9fis \u00e0 venir. En tenant compte de toutes les donn\u00e9es et hypoth\u00e8ses \u00e9num\u00e9r\u00e9es ci-dessus, le test de d\u00e9pr\u00e9ciation du segment domestique a montr\u00e9 un exc\u00e9dent de 1,4 milliard d'euros au 31 d\u00e9cembre 2023 de la valeur recouvrable du segment par rapport \u00e0 sa valeur comptable. Une analyse de sensibilit\u00e9 r\u00e9alis\u00e9e sur les param\u00e8tres cl\u00e9s suivants, chacun pris s\u00e9par\u00e9ment (toutes les autres variables \u00e9tant inchang\u00e9es), montre que la valeur recouvrable du segment domestique est \u00e9gale \u00e0 sa valeur comptable avec \u2022 Un co\u00fbt moyen pond\u00e9r\u00e9 du capital apr\u00e8s imp\u00f4ts de 6,5%. \u2022 Un taux de croissance implicite de la valeur terminale de 0,46 %. Si chacun de ces param\u00e8tres pris isol\u00e9ment n'est pas susceptible d'entra\u00eener une d\u00e9pr\u00e9ciation du goodwill allou\u00e9 au segment domestique, une combinaison d\u00e9favorable de plusieurs de ces param\u00e8tres pourrait entra\u00eener une d\u00e9pr\u00e9ciation. Par exemple, si le WACC augmente de 0,5 % et que le taux de croissance implicite passe \u00e0 1 %, il y aura une d\u00e9pr\u00e9ciation non significative.",
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"concept": "ifrs-full:DisclosureOfImpairmentOfAssetsExplanatory",
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"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
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"s7_notes__6__93": {
"value": "Annexe 4. Immobilisations incorporelles Autres immobilisations Base de R\u00e9seau fixe incorporelles et Applications (en millions EUR) Licences clients et nom Droits TV et mobile immobilisations Total logiciellescommercialincorporelsincorporelles en cours de constructionValeur d'acquisition Au 1 janvier 2022 427 934 553 566 2.521 98 5.098 Acquisitions 618 2 29 86 281 15 1.032 Acquisitions de filiales 0 3 0 0 0 0 3 D\u00e9comptabilisation -150 0 -21 -4 -83 -9 -268 Reclassifications 0 0 0 -11 14 -1 2 Ajustement des devises 0 5 0 0 1 0 6 Au 31 d\u00e9cembre 2022 895 945 561 637 2.734 103 5.874 Acquisitions 0 0 106 61 264 19 450 D\u00e9comptabilisation -134 0 -43 -31 -48 -6 -261 Reclassifications 0 0 0 1 2 -2 0 Ajustement des devises 0 -3 0 0 -1 0 -4 Au 31 d\u00e9cembre 2023 761 941 624 667 2.951 113 6.058 Amortissements et pertes de valeur cumul\u00e9s Au 1 janvier 2022 -326 -797 -269 -404 -1.969 -68 -3.833 Charge d'amortissement de l'ann\u00e9e -35 -54 -137 -63 -225 -11 -525 D\u00e9comptabilisation 150 0 21 4 83 9 267 Reclassifications 0 0 0 11 -12 0 -1 Ajustement des devises 0 -2 0 0 0 0 -3 Au 31 d\u00e9cembre 2022 -211 -854 -384 -452 -2.124 -70 -4.095 Charge d'amortissement de l'ann\u00e9e -37 -21 -142 -74 -240 -11 -525 D\u00e9comptabilisation 134 0 43 31 48 6 261 Ajustement des devises 0 2 0 0 1 0 3 Au 31 d\u00e9cembre 2023 -114 -873 -483 -495 -2.316 -75 -4.356 Valeur nette comptable au 31 684 91 176 185 610 32 1.779 d\u00e9cembre 2022 Valeur nette comptable au 31 647 69 141 172 635 38 1.702 d\u00e9cembre 2022 La valeur d\u2019acquisition des licences GSM et UMTS concerne les co\u00fbts des syst\u00e8mes de communication \u00ab GSM \u00bb (Global System for Mobile) et \u00ab UMTS \u00bb (Universal Mobile Telecommunication System). Le Groupe poss\u00e8de les licences suivantes : Ann\u00e9e Valeur comptable M\u00e9thode de D\u00e9but des Description Valeur d'acquis. P\u00e9riode d'acquis. nette paiement amortissements (en millions EUR) 2011 4G 20 5 2012-2027 termin\u00e9 7/1/2012 2013 Spectre 800 Mhz 120 59 2013-2033 termin\u00e9 11/30/2013 2022 Spectre 18 00 MHZ 2G 110 104 2023-2043 annuel 1/1/2023 2022 Spectre 2100 MHZ 3G 145 137 2023-2043 annuel 1/1/2023 2022 Spectre 900 MHZ 57 55 2023-2042 annuel 1/1/2023 2022 Spectre 1400 MHZ 109 106 2023-2043 annuel 7/1/2023 2022 Spectre 700 MHZ 123 115 2022-2042 annuel 9/1/2022 2022 Spectre 3600 MHZ 56 52 2022-2040 annuel 9/1/2022 2019 Spectre 800 Mhz 2 1 2019-2027 bisannuel 1/1/2019 2019 Spectre 900 MHz spectre 2 1 2019-2027 bisannuel 1/1/2019 2019 Spectre 1800 Mhz 2 1 2019-2027 bisannuel 1/1/2019 2019 Spectre 2100 Mhz 2 1 2019-2033 bisannuel 1/1/2019 2019 Spectre 2600Mhz 1 0 2019-2027 bisannuel 1/1/2019 2020 Spectre 800Mhz 6 4 2020-2035 avance+annuel 10/1/2020 2020 Spectre 3600Mhz 8 6 2020-2035 avance+annuel 10/1/2020 Total 761 647 La premi\u00e8re phase de la vente aux ench\u00e8res du spectre, organis\u00e9e par l'autorit\u00e9 de r\u00e9gulation IBPT, s'est termin\u00e9e le 20 juin 2022. Proximus a acquis des droits substantiels sur le spectre dans les bandes 900 MHz, 1800 MHz et 2100 MHz, ainsi que dans les bandes 700 MHz et 3600 MHz nouvellement mises aux ench\u00e8res, essentielles pour un d\u00e9ploiement 5G \u00e0 grande \u00e9chelle. Ces licences d'utilisation du spectre repr\u00e9sentent un investissement total de 491 millions EUR pour une p\u00e9riode de 20 ans (18 ans pour la bande 3600 MHz), qui est comptabilis\u00e9 comme une immobilisation incorporelle et payable par versements annuels sur la m\u00eame p\u00e9riode. En plus de ce paquet de spectre, Proximus a obtenu le 20 juillet 2022 45 Mhz de spectre dans la bande 1400 MHz pour un investissement total de 109 millions EUR pour une p\u00e9riode de 20 ans. . Les client\u00e8les, les marques et les brevets ont \u00e9t\u00e9 reconnus principalement en raison de l\u2019allocation du prix d'acquisition r\u00e9alis\u00e9e lorsque le Groupe a pris le contr\u00f4le de BICS, Telesign et Mobile Vikings. En 2023, le Groupe a acquis des droits TV pour un montant de 106 millions EUR qui comprennent principalement des droits de diffusion. En juillet 2020, Proximus et Eleven ont conclu un accord en vertu duquel Proximus a acquis le droit de diffuser les cha\u00eenes Eleven\u2019s Pro League \u00e0 ses clients (national). Le contrat a \u00e9t\u00e9 conclu pour une dur\u00e9e de 5 ans. Le contrat avec Eleven concernant les \u00e9v\u00e8nements internationaux de football a \u00e9t\u00e9 \u00e9tendu jusqu\u2019en 2025.",
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"concept": "ifrs-full:DisclosureOfIntangibleAssetsExplanatory",
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"s7_notes__6__94": {
"value": "Annexe 5. Immobilisations corporelles Autres R\u00e9seau pour immobilisations Terrains et R\u00e9seau Equipement (en millions EUR) R\u00e9seau fixe services corporelles et Total constructions mobile technique convergents immobilisations en cours de construction Valeur d'acquisition Au 1 janvier 2022 541 9.091 1.535 37 1.342 265 12.812 Acquisitions 6 682 100 3 85 13 891 D\u00e9comptabilisation -18 -446 -158 0 -88 -10 -720 Class\u00e9 comme d\u00e9tenu en vue de la -364 0 0 0 -18 0 -383 vente Reclassifications 0 0 0 0 4 -5 -2 Ecarts de conversion 0 0 0 0 1 0 1 Au 31 d\u00e9cembre 2022 166 9.327 1.477 40 1.325 263 12.599 Acquisitions 6 669 103 2 88 12 878 D\u00e9comptabilisation -17 -541 -593 0 -122 -130 -1.402 Reclassifications 0 0 4 0 5 -9 0 Au 31 d\u00e9cembre 2023 155 9.455 991 43 1.296 136 12.075 Amortissements et pertes de valeur cumul\u00e9s Au 1 janvier 2022 -337 -6.634 -1.237 -24 -1.025 -244 -9.500 Charge d'amortissement de l'ann\u00e9e -9 -335 -103 -4 -111 -7 -569 D\u00e9comptabilisation 16 449 158 0 84 10 717 Filiales reclass\u00e9es comme d\u00e9tenues 272 0 0 0 12 0 284 en vue d'\u00eatre c\u00e9d\u00e9es Reclassifications 0 0 0 0 1 0 1 Au 31 d\u00e9cembre 2022 -59 -6.519 -1.182 -28 -1.040 -240 -9.068 Charge d'amortissement de l'ann\u00e9e -9 -353 -90 -5 -110 -5 -572 D\u00e9comptabilisation 15 541 593 0 122 130 1.400 Au 31 d\u00e9cembre 2023 -53 -6.332 -679 -33 -1.028 -116 -8.241 Valeur nette comptable au 31 d\u00e9cembre 107 2.808 295 12 286 23 3.531 2022 Valeur nette comptable au 31 d\u00e9cembre 102 3.123 312 10 268 20 3.834 2022 (*) voir annexe 16 Les immobilisations corporelles ont augment\u00e9 de 220 millions EUR pour atteindre 3.531 millions EUR. Cette hausse est principalement due \u00e0 la forte mont\u00e9e en puissance du d\u00e9ploiement de la fibre, le d\u00e9but de la consolidation et de la modernisation du r\u00e9seau mobile soutenant les ambitions de croissance et d\u2019efficacit\u00e9 du Groupe. Au 31 d\u00e9cembre 2023, la valeur comptable brute des immobilisations corporelles totalement amorties encore utilis\u00e9s dont la majeure partie est li\u00e9e aux \u00e9quipements techniques et de r\u00e9seau s\u2019\u00e9l\u00e8ve \u00e0 5.740 millions EUR ",
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"concept": "ifrs-full:DisclosureOfPropertyPlantAndEquipmentExplanatory",
"language": "fr",
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"s7_notes__6__95": {
"value": "Annexe 6. Locations Le Groupe loue diff\u00e9rents actifs qui incluent des b\u00e2timents (bureaux, magasins, pi\u00e8ces techniques\u2026), des sites pour le mobile (des infrastructures pour installer des \u00e9quipements de communication mobile) et des v\u00e9hicules (direction, utilitaire et v\u00e9los). Ces locations g\u00e9n\u00e9ralement ont des dur\u00e9es de contrat comprises entre 4 et 15 ans. La dur\u00e9e moyenne de location est de 9 ans. La valeur nette comptable des actifs au titre du droit d'utilisation reconnus et les mouvements de la p\u00e9riode sont pr\u00e9sent\u00e9s ci-dessous: (en millions EUR) B\u00e2timents Sites mobiles V\u00e9hicules Autres Total Au 1 janvier 2022 135 89 43 7 274 Nouveaux contrats 12 8 24 20 63 Dotation aux amortissements -25 -30 -25 -4 -84 Modifications/ suppressions/r\u00e9\u00e9valuation du contrat 4 25 -1 -3 25 Au 31 d\u00e9cembre 2022 126 91 41 20 277 Nouveaux contrats 40 10 37 16 103 Dotation aux amortissements -27 -29 -26 -6 -88 Modifications/ suppressions/r\u00e9\u00e9valuation du contrat -2 16 1 -1 16 Au 31 d\u00e9cembre 2023 137 89 53 29 308 . En 2022, deux nouveaux groupes d'actifs ont \u00e9merg\u00e9 : les v\u00e9los d'une part (dans la cat\u00e9gorie \u00ab v\u00e9hicules \u00bb) et l'infrastructure cloud issue de notre partenariat avec HCL d'autre part (dans la cat\u00e9gorie \u00ab autres \u00bb). Les v\u00e9los (repr\u00e9sentant 1% des chiffres de la flotte) sont des locations optionnelles pour les employ\u00e9s r\u00e9pondant \u00e0 des crit\u00e8res sp\u00e9cifiques (comme opter pour une voiture de fonction \u00e9lectrique ou hybride). En 2023, l'augmentation des nouveaux contrats de construction est due \u00e0 la location de \"Boreal\", le bureau qui servira de si\u00e8ge au groupe pendant la transformation des \"Towers\". Ce contrat fait de 2023 une exception dans la tendance \u00e0 la baisse des baux immobiliers d'une ann\u00e9e sur l'autre. La perc\u00e9e des voitures \u00e9lectriques entra\u00eene une augmentation significative du prix d'achat des nouveaux contrats de flotte. Partenariat avec HCL technologies En 2021, Proximus a conclu un partenariat avec HCL Technologies, en vertu duquel cette soci\u00e9t\u00e9 assure l'exploitation et la maintenance de l'infrastructure de cloud priv\u00e9 de Proximus. Le partenariat pr\u00e9voit une phase de transition, qui a d\u00e9but\u00e9 en octobre 2021 et s'est achev\u00e9e en f\u00e9vrier 2022. HCL et Proximus ont conclu un accord de financement d'actifs (montant nominal de 65 millions EUR) pour l'infrastructure qui reste dans les centres de donn\u00e9es de Proximus et sous le contr\u00f4le de Proximus. Au 31 d\u00e9cembre 2023, la valeur comptable de ces actifs est de 41 millions EUR (voir la note 5, \"\u00c9quipement technique\"). La nouvelle infrastructure cloud qui a \u00e9t\u00e9 achet\u00e9e par HCL (montant nominal de 18 millions en 2022 et 13 millions en 2023) et utilis\u00e9e par elle dans le cadre du partenariat, a \u00e9t\u00e9 qualifi\u00e9e de contrat de location. Au 31 d\u00e9cembre 2023, la valeur comptable du droit d'utilisation est de 25 millions EUR et est repris dans \u201cAutres\" dans le tableau ci-dessus. La valeur nette comptable des obligations locatives (reprises sous les dettes et emprunts portant int\u00e9r\u00eats) et les mouvements de la p\u00e9riode sont pr\u00e9sent\u00e9s ci-dessous:Sites Sous-(en millions EUR) B\u00e2timents V\u00e9hicules Autres Total mobileslocationsAu 1 janvier 2022 134 85 42 5 8 273 Nouveaux contrats 12 8 24 20 0 63 Modifications/ suppressions/r\u00e9\u00e9valuation du contrat 4 21 0 -1 1 25 Charge d'int\u00e9r\u00eats 1 1 0 0 0 2 Remboursements de capital -25 -30 -25 -10 0 -90 Remboursements d'int\u00e9r\u00eats -1 -1 0 0 0 -2 Au 31 d\u00e9cembre 2022 126 83 40 13 9 272 Nouveaux contrats 40 10 37 15 0 103 Modifications/ suppressions/r\u00e9\u00e9valuation du contrat -2 16 2 -1 0 16 Charge d'int\u00e9r\u00eats 3 3 1 0 0 7 Remboursements de capital -26 -29 -26 -14 2 -93 Remboursements d'int\u00e9r\u00eats -3 -2 -1 0 0 -5 Au 31 d\u00e9cembre 2023 138 82 53 14 11 298 Partie \u00e0 court terme 27 25 22 10 5 90 Partie \u00e0 long terme 111 57 31 4 6 208 Il n\u2019y a pas de paiements significatifs en 2023 relatifs aux locations dont la date de d\u00e9but de location est post\u00e9rieure au 31 d\u00e9cembre 2023. (en millions EUR) 2022 2023 Montants reconnus dans le compte de r\u00e9sultats: Amortissements -84 -88 Charge d'int\u00e9r\u00eats -2 -7 Total -86 -95 Montant total de location d\u00e9caiss\u00e9 par le groupe Remboursement d'obligations locatives (dans les flux de tr\u00e9sorerie de -90 -93 financement)Charges d'int\u00e9r\u00eats (dans les flux de tr\u00e9sorerie op\u00e9rationnels) -2 -5 Total -92 -98 Le tableau d'\u00e9ch\u00e9ance des flux de tr\u00e9sorerie non actualis\u00e9s attendus pour les dettes de location est pr\u00e9sent\u00e9 ci-dessous : (en millions EUR) 2023 2024 2025 2026 2027 2028 2029- 2048 Total Au 31 d\u00e9cembre 2022 Paiements de location non actualis\u00e9s 86 50 40 30 19 13 41 277 Au 31 d\u00e9cembre 2023 Paiements de location non actualis\u00e9s 96 65 54 32 18 54 318",
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"concept": "ifrs-full:DisclosureOfLeasesExplanatory",
"language": "fr",
"entity": "scheme:549300CWRXC5EP004533",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
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"s7_notes__6__97-1": {
"value": "Annexe 7. Co\u00fbts des contrats Les co\u00fbts des contrats comprennent essentiellement l\u2019actif relatif aux commissions li\u00e9es \u00e0 l\u2019obtention de contrats postpaid. Ces co\u00fbts qui sont directement li\u00e9s \u00e0 des contrats sont support\u00e9s parce que le Groupe obtient le contrat et estime qu\u2019ils seront recouvr\u00e9s. Les co\u00fbts des contrats comprennent \u00e9galement les d\u00e9penses activ\u00e9es pour assurer le principe de correspondance avec les produits. Ces d\u00e9penses activ\u00e9es sont comptabilis\u00e9es dans le compte de r\u00e9sultat au m\u00eame rythme que la comptabilisation du produit correspondant. Pour les commissions li\u00e9es \u00e0 l\u2019obtention de contrats mobile prepaid, le Groupe applique la mesure de simplification pr\u00e9vue dans l\u2019IFRS 15 qui autorise \u00e0 prendre directement en charge les frais engag\u00e9s en vue de l\u2019obtention du contrat si la p\u00e9riode d\u2019\u00e9talement aurait \u00e9t\u00e9 d\u2019un an ou moins. L\u2019actif est diff\u00e9r\u00e9 lin\u00e9airement sur 3 ans pour les contrats du segment r\u00e9sidentiel et sur 5 ans pour les contrats du march\u00e9 d\u2019entreprises. L\u2019\u00e9talement de ces charges est comptabilis\u00e9 par nature parmi les achats de mat\u00e9riel et de services li\u00e9s \u00e0 la vente. Les mouvements sur les co\u00fbts des contrats en 2023 et 2022 sont les suivants : Au 31 d\u00e9cembre (en millions EUR) 2022 2023 Solde au 1er janvier 110 111 Diminution / augmentation des actifs sur contrats relatifs aux contrats existants dans le bilan d'ouverture Evolution normale -67 -68 Nouveaux co\u00fbts des contrats 67 68 Solde au 31 d\u00e9cembre 111 111 La quote-part du solde aux 31 d\u00e9cembre 2023 et 2022 des co\u00fbts des contrats diff\u00e9r\u00e9s \u00e0 moins d\u2019un an et celle diff\u00e9r\u00e9e \u00e0 plus d\u2019an an sont les suivantes : Au 31 d\u00e9cembre (en millions EUR) 2022 2023 Co\u00fbts des contrats 111 111 Diff\u00e9r\u00e9 sur 12 mois 56 56 Diff\u00e9r\u00e9 sur plus de 12 mois 55 5514.1 Cr\u00e9ances commerciales Au 31 d\u00e9cembre (en millions EUR) 2022 2023 Cr\u00e9ances commerciales 938 866 Cr\u00e9ances commerciales - montant brut 1.025 952 Prov. pour pertes de valeur -87 -86 Les cr\u00e9ances commerciales repr\u00e9sentent des montants dus par les clients pour la vente de biens et les prestations de service dans le cadre des activit\u00e9s ordinaires. La plupart des cr\u00e9ances commerciales ne sont pas porteuses d\u2019int\u00e9r\u00eats et ont g\u00e9n\u00e9ralement une \u00e9ch\u00e9ance de 30 \u00e0 90 jours. Pour TeleSign la plupart des clients ont une \u00e9ch\u00e9ance \u00e0 30 jours, et pour quelques exceptions \u00e0 60 jours. La maturit\u00e9 des cr\u00e9ances commerciales du segment International Carrier Services (ICS) est cependant plus longue, car la plus grande partie de ses cr\u00e9ances porte sur d\u2019autres op\u00e9rateurs de t\u00e9l\u00e9communications. Etant donn\u00e9 la nature bilat\u00e9rale du business BICS, la pratique de la compensation est assez commune mais la proc\u00e9dure peut s\u2019av\u00e9rer assez longue. Les accords de compensation ne sont pas des droits juridiquement ex\u00e9cutoires. L'activit\u00e9 de BICS \u00e9tant assez volatile, il convient de consid\u00e9rer, lors de l'analyse des variations de la tr\u00e9sorerie, les variances li\u00e9es aux cr\u00e9ances et aux dettes commerciales conjointement. Pour le segment Domestic, des compensations de paiements sont \u00e9galement effectu\u00e9es avec d\u2019autres op\u00e9rateurs de t\u00e9l\u00e9communications. Pour les ann\u00e9es pr\u00e9sent\u00e9es, aucune cr\u00e9ance commerciale n\u2019a \u00e9t\u00e9 utilis\u00e9e comme garantie. En 2023, le Groupe a re\u00e7u des garanties bancaires et des garanties de soci\u00e9t\u00e9s parentes pour un montant de 7 millions EUR (2 millions EUR en 2022) en gage de paiement des factures ouvertes.Annexe 22. Autres dettes \u00e0 court terme Au 31 d\u00e9cembre (en millions EUR) 2022 2023 T.V.A. \u00e0 payer 48 42 Dettes salariales 121 121 Provisions pour p\u00e9cules de vacances 94 97 Provision pour s\u00e9curit\u00e9 sociale 51 51 Avances re\u00e7ues sur contrats 15 41 Autres imp\u00f4ts 141 108 Produits \u00e0 reporter 3 11 Charges \u00e0 imputer 25 44 Autres dettes ne portant pas int\u00e9r\u00eats 139 150 Autres dettes portant int\u00e9r\u00eats 25 37 Sous-total des autres dettes 663 703 Passif sur contrats 127 126 Total 790 829 Les passifs sur contrats comprennent les obligations du Groupe de transf\u00e9rer des biens ou des services dans le futur aux clients et pour lesquelles le Groupe a d\u00e9j\u00e0 per\u00e7u une contrepartie ou le montant lui est d\u00fb. La partie du passif du contrat au 31 d\u00e9cembre 2022 comptabilis\u00e9e en produits en 2023 est pr\u00e9sent\u00e9e dans la note 23. La diminution du poste \"autres taxes\" est li\u00e9e \u00e0 une diminution du pr\u00e9compte mobilier, de l'imp\u00f4t foncier et de la taxe sur les pyl\u00f4nes. L'augmentation des charges \u00e0 payer est due \u00e0 l'augmentation des int\u00e9r\u00eats courus \u00e0 payer. Le paiement irr\u00e9vocable d'Immobel (30 millions) est inclus dans les \"avances re\u00e7ues\". Les autres dettes portant int\u00e9r\u00eat et ne portant pas int\u00e9r\u00eat sont principalement des dettes li\u00e9es aux droits de diffusion et de spectre.. Taxes sur pyl\u00f4nes En Belgique, des taxes locales sur des \u00e9quipements de r\u00e9seaux mobiles sont lev\u00e9es par certaines provinces et municipalit\u00e9s depuis plus de 20 ans. Proximus a toujours contest\u00e9 la l\u00e9galit\u00e9 de ces taxes dans toutes les r\u00e9gions, en se basant sur divers arguments juridiques. La Cour de justice europ\u00e9enne a jug\u00e9 dans deux litiges impliquant Proximus de d\u00e9cembre 2015 qu'une taxe sur pyl\u00f4nes n'est pas, en soi, en contradiction avec le droit europ\u00e9en. Proximus continue \u00e0 lancer des proc\u00e9dures judiciaires concernant les taxes sur pyl\u00f4nes re\u00e7ues des municipalit\u00e9s et des provinces dans les trois r\u00e9gions sur base d'autres arguments. Des provisions sont constitu\u00e9es sur la base de l'\u00e9valuation des proc\u00e9dures judiciaires par des conseillers externes en tenant compte de la jurisprudence en vigueur. Les charges d'int\u00e9r\u00eat pour les taxes sur pyl\u00f4nes impay\u00e9es sont comptabilis\u00e9es sur une base mensuelle au taux l\u00e9gal fiscal. La position reprise dans ces comptes refl\u00e8te la meilleure estimation du management sur le r\u00e9sultat final probable.Annexe 23. Chiffre d\u2019affaires Le chiffre d\u2019affaires correspond au revenu des contrats clients. Ce revenu est g\u00e9n\u00e9r\u00e9 par le transfert progressif ou \u00e0 un moment pr\u00e9cis de biens et services. Au 31 d\u00e9cembre (en millions EUR) 2022 2023 Chiffre d'affaires net reconnu \u00e0 un moment pr\u00e9cis 622 710 Chiffre d'affaires net reconnu progressivement 5.231 5.283 Total 5.853 5.993 La ventilation du chiffre d\u2019affaires est r\u00e9alis\u00e9e sur base des types de biens et services d\u00e9livr\u00e9s, les march\u00e9s et les types de clients, comme repris dans le tableau ci-dessous : Au 31 d\u00e9cembre (en millions EUR) 2022 2023 Domestic Residential Chiffre d'affaires du segment Consumer g\u00e9n\u00e9r\u00e9s par les clients X-Play 1.782 1.880 (1) Pr\u00e9pay\u00e9 41 35 Terminaux (2) 231 279 Lux. Telco (3) 131 135 Autres 56 46 Total residential 2.241 2.375 Business Services (4) 1.587 1.622 Produits (5) 272 299 Lux. Telco (3) 27 25 Total business 1.887 1.945 Wholesale Services wholesale fixes et mobiles (6) 140 142 Interconnect (7) 140 116 Total Wholesale 280 258 Autres 9 32 Total Domestic 4.416 4.610 BICS 1.130 1.050 TeleSign 473 496 \u00c9liminations -166 -163 Total des revenus nets 5.853 5.993 (1) Revenus des services \u00e0 la client\u00e8le (X-play) : Le terme \"Play\" d\u00e9signe un abonnement \u00e0 un service de t\u00e9l\u00e9phonie fixe, \u00e0 un service d'Internet fixe, \u00e0 un service de t\u00e9l\u00e9vision num\u00e9rique ou \u00e0 un service mobile postpay\u00e9 (cartes mobiles payantes). Un client 4-Play s'abonne aux quatre services. X-Play \" est la somme du single play (1-play) et du multi-play (2-play + 3-play + 4-play). (2) Terminaux : correspond aux dispositifs pour la voix fixe, les donn\u00e9es, le mobile et les accessoires connexes. Sont exclus les PABX, les produits informatiques et les CPE TV.(3) Luxembourg Telco : y compris les services fixes et mobiles, les terminaux et autres. (4) Services aux entreprises : correspond aux donn\u00e9es fixes, \u00e0 la voix fixe, au mobile et \u00e0 l'informatique. (5) Business Products : correspond \u00e0 Terminaux & IT (6) Wholesale Fixed & Mobile services comprend toutes les solutions que Proximus offre aux autres op\u00e9rateurs. Ces services comprennent les services de connectivit\u00e9 Internet et de donn\u00e9es fixes, la t\u00e9l\u00e9phonie fixe et les services mobiles (y compris MVNO et Roaming) (\u00e0 l'exclusion de l'interconnexion).(7) Interconnexion de gros : processus consistant \u00e0 connecter un r\u00e9seau d'op\u00e9rateur \u00e0 un autre r\u00e9seau d'op\u00e9rateur. Cela permet ensuite aux clients d'un op\u00e9rateur de communiquer avec les clients d'un autre op\u00e9rateur. L'interconnexion comprend les services de voix fixe, de voix mobile et de SMS/MMS mobile.Le tableau suivant pr\u00e9sente le prix de transaction attribu\u00e9 aux obligations de prestation de services non remplies au 31 d\u00e9cembre 2023 et 2022. Les obligations de prestation non remplies sont les services que le Groupe est tenu de fournir aux clients pendant la dur\u00e9e ferme restante du contrat et la contrepartie re\u00e7ue des clients avant de satisfaire aux obligations de prestation telles que les avances pour le temps d'antenne. Obligations de performance non remplies au 31 d\u00e9cembre 2023 Moment pr\u00e9vu de reconnaissance du revenu (en millions EUR) 2024 2025 > 2025 Part du prix de transaction affect\u00e9e aux obligations de prestation non satisfaites \u00e0 la date 201 66 36 de cl\u00f4ture Relatif aux passifs des contrats 74 17 36 Li\u00e9s aux actifs des contrats 127 49 0 Obligations de performance non remplies au 31 d\u00e9cembre 2022 Moment pr\u00e9vu de reconnaissance du revenu (en millions EUR) 2023 2024 > 2024 Part du prix de transaction affect\u00e9e aux obligations de prestation non satisfaites \u00e0 la date 172 54 45 de cl\u00f4ture Relatif aux passifs des contrats 68 14 45 Li\u00e9s aux actifs des contrats 104 40 0 L'augmentation du solde des actifs des contrats (voir note 14.2) par rapport \u00e0 2022 est principalement due \u00e0 l'augmentation du nombre de contrats Proximus SA en vigueur \u00e0 la fin de 2023 et \u00e0 l'augmentation du prix des appareils inclus dans les offres.",
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"value": "Annexe 7. Co\u00fbts des contrats Les co\u00fbts des contrats comprennent essentiellement l\u2019actif relatif aux commissions li\u00e9es \u00e0 l\u2019obtention de contrats postpaid. Ces co\u00fbts qui sont directement li\u00e9s \u00e0 des contrats sont support\u00e9s parce que le Groupe obtient le contrat et estime qu\u2019ils seront recouvr\u00e9s. Les co\u00fbts des contrats comprennent \u00e9galement les d\u00e9penses activ\u00e9es pour assurer le principe de correspondance avec les produits. Ces d\u00e9penses activ\u00e9es sont comptabilis\u00e9es dans le compte de r\u00e9sultat au m\u00eame rythme que la comptabilisation du produit correspondant. Pour les commissions li\u00e9es \u00e0 l\u2019obtention de contrats mobile prepaid, le Groupe applique la mesure de simplification pr\u00e9vue dans l\u2019IFRS 15 qui autorise \u00e0 prendre directement en charge les frais engag\u00e9s en vue de l\u2019obtention du contrat si la p\u00e9riode d\u2019\u00e9talement aurait \u00e9t\u00e9 d\u2019un an ou moins. L\u2019actif est diff\u00e9r\u00e9 lin\u00e9airement sur 3 ans pour les contrats du segment r\u00e9sidentiel et sur 5 ans pour les contrats du march\u00e9 d\u2019entreprises. L\u2019\u00e9talement de ces charges est comptabilis\u00e9 par nature parmi les achats de mat\u00e9riel et de services li\u00e9s \u00e0 la vente. Les mouvements sur les co\u00fbts des contrats en 2023 et 2022 sont les suivants : Au 31 d\u00e9cembre (en millions EUR) 2022 2023 Solde au 1er janvier 110 111 Diminution / augmentation des actifs sur contrats relatifs aux contrats existants dans le bilan d'ouverture Evolution normale -67 -68 Nouveaux co\u00fbts des contrats 67 68 Solde au 31 d\u00e9cembre 111 111 La quote-part du solde aux 31 d\u00e9cembre 2023 et 2022 des co\u00fbts des contrats diff\u00e9r\u00e9s \u00e0 moins d\u2019un an et celle diff\u00e9r\u00e9e \u00e0 plus d\u2019an an sont les suivantes : Au 31 d\u00e9cembre (en millions EUR) 2022 2023 Co\u00fbts des contrats 111 111 Diff\u00e9r\u00e9 sur 12 mois 56 56 Diff\u00e9r\u00e9 sur plus de 12 mois 55 5514.1 Cr\u00e9ances commerciales Au 31 d\u00e9cembre (en millions EUR) 2022 2023 Cr\u00e9ances commerciales 938 866 Cr\u00e9ances commerciales - montant brut 1.025 952 Prov. pour pertes de valeur -87 -86 Les cr\u00e9ances commerciales repr\u00e9sentent des montants dus par les clients pour la vente de biens et les prestations de service dans le cadre des activit\u00e9s ordinaires. La plupart des cr\u00e9ances commerciales ne sont pas porteuses d\u2019int\u00e9r\u00eats et ont g\u00e9n\u00e9ralement une \u00e9ch\u00e9ance de 30 \u00e0 90 jours. Pour TeleSign la plupart des clients ont une \u00e9ch\u00e9ance \u00e0 30 jours, et pour quelques exceptions \u00e0 60 jours. La maturit\u00e9 des cr\u00e9ances commerciales du segment International Carrier Services (ICS) est cependant plus longue, car la plus grande partie de ses cr\u00e9ances porte sur d\u2019autres op\u00e9rateurs de t\u00e9l\u00e9communications. Etant donn\u00e9 la nature bilat\u00e9rale du business BICS, la pratique de la compensation est assez commune mais la proc\u00e9dure peut s\u2019av\u00e9rer assez longue. Les accords de compensation ne sont pas des droits juridiquement ex\u00e9cutoires. L'activit\u00e9 de BICS \u00e9tant assez volatile, il convient de consid\u00e9rer, lors de l'analyse des variations de la tr\u00e9sorerie, les variances li\u00e9es aux cr\u00e9ances et aux dettes commerciales conjointement. Pour le segment Domestic, des compensations de paiements sont \u00e9galement effectu\u00e9es avec d\u2019autres op\u00e9rateurs de t\u00e9l\u00e9communications. Pour les ann\u00e9es pr\u00e9sent\u00e9es, aucune cr\u00e9ance commerciale n\u2019a \u00e9t\u00e9 utilis\u00e9e comme garantie. En 2023, le Groupe a re\u00e7u des garanties bancaires et des garanties de soci\u00e9t\u00e9s parentes pour un montant de 7 millions EUR (2 millions EUR en 2022) en gage de paiement des factures ouvertes.Annexe 22. Autres dettes \u00e0 court terme Au 31 d\u00e9cembre (en millions EUR) 2022 2023 T.V.A. \u00e0 payer 48 42 Dettes salariales 121 121 Provisions pour p\u00e9cules de vacances 94 97 Provision pour s\u00e9curit\u00e9 sociale 51 51 Avances re\u00e7ues sur contrats 15 41 Autres imp\u00f4ts 141 108 Produits \u00e0 reporter 3 11 Charges \u00e0 imputer 25 44 Autres dettes ne portant pas int\u00e9r\u00eats 139 150 Autres dettes portant int\u00e9r\u00eats 25 37 Sous-total des autres dettes 663 703 Passif sur contrats 127 126 Total 790 829 Les passifs sur contrats comprennent les obligations du Groupe de transf\u00e9rer des biens ou des services dans le futur aux clients et pour lesquelles le Groupe a d\u00e9j\u00e0 per\u00e7u une contrepartie ou le montant lui est d\u00fb. La partie du passif du contrat au 31 d\u00e9cembre 2022 comptabilis\u00e9e en produits en 2023 est pr\u00e9sent\u00e9e dans la note 23. La diminution du poste \"autres taxes\" est li\u00e9e \u00e0 une diminution du pr\u00e9compte mobilier, de l'imp\u00f4t foncier et de la taxe sur les pyl\u00f4nes. L'augmentation des charges \u00e0 payer est due \u00e0 l'augmentation des int\u00e9r\u00eats courus \u00e0 payer. Le paiement irr\u00e9vocable d'Immobel (30 millions) est inclus dans les \"avances re\u00e7ues\". Les autres dettes portant int\u00e9r\u00eat et ne portant pas int\u00e9r\u00eat sont principalement des dettes li\u00e9es aux droits de diffusion et de spectre.. Taxes sur pyl\u00f4nes En Belgique, des taxes locales sur des \u00e9quipements de r\u00e9seaux mobiles sont lev\u00e9es par certaines provinces et municipalit\u00e9s depuis plus de 20 ans. Proximus a toujours contest\u00e9 la l\u00e9galit\u00e9 de ces taxes dans toutes les r\u00e9gions, en se basant sur divers arguments juridiques. La Cour de justice europ\u00e9enne a jug\u00e9 dans deux litiges impliquant Proximus de d\u00e9cembre 2015 qu'une taxe sur pyl\u00f4nes n'est pas, en soi, en contradiction avec le droit europ\u00e9en. Proximus continue \u00e0 lancer des proc\u00e9dures judiciaires concernant les taxes sur pyl\u00f4nes re\u00e7ues des municipalit\u00e9s et des provinces dans les trois r\u00e9gions sur base d'autres arguments. Des provisions sont constitu\u00e9es sur la base de l'\u00e9valuation des proc\u00e9dures judiciaires par des conseillers externes en tenant compte de la jurisprudence en vigueur. Les charges d'int\u00e9r\u00eat pour les taxes sur pyl\u00f4nes impay\u00e9es sont comptabilis\u00e9es sur une base mensuelle au taux l\u00e9gal fiscal. La position reprise dans ces comptes refl\u00e8te la meilleure estimation du management sur le r\u00e9sultat final probable.Annexe 23. Chiffre d\u2019affaires Le chiffre d\u2019affaires correspond au revenu des contrats clients. Ce revenu est g\u00e9n\u00e9r\u00e9 par le transfert progressif ou \u00e0 un moment pr\u00e9cis de biens et services. Au 31 d\u00e9cembre (en millions EUR) 2022 2023 Chiffre d'affaires net reconnu \u00e0 un moment pr\u00e9cis 622 710 Chiffre d'affaires net reconnu progressivement 5.231 5.283 Total 5.853 5.993 La ventilation du chiffre d\u2019affaires est r\u00e9alis\u00e9e sur base des types de biens et services d\u00e9livr\u00e9s, les march\u00e9s et les types de clients, comme repris dans le tableau ci-dessous : Au 31 d\u00e9cembre (en millions EUR) 2022 2023 Domestic Residential Chiffre d'affaires du segment Consumer g\u00e9n\u00e9r\u00e9s par les clients X-Play 1.782 1.880 (1) Pr\u00e9pay\u00e9 41 35 Terminaux (2) 231 279 Lux. Telco (3) 131 135 Autres 56 46 Total residential 2.241 2.375 Business Services (4) 1.587 1.622 Produits (5) 272 299 Lux. Telco (3) 27 25 Total business 1.887 1.945 Wholesale Services wholesale fixes et mobiles (6) 140 142 Interconnect (7) 140 116 Total Wholesale 280 258 Autres 9 32 Total Domestic 4.416 4.610 BICS 1.130 1.050 TeleSign 473 496 \u00c9liminations -166 -163 Total des revenus nets 5.853 5.993 (1) Revenus des services \u00e0 la client\u00e8le (X-play) : Le terme \"Play\" d\u00e9signe un abonnement \u00e0 un service de t\u00e9l\u00e9phonie fixe, \u00e0 un service d'Internet fixe, \u00e0 un service de t\u00e9l\u00e9vision num\u00e9rique ou \u00e0 un service mobile postpay\u00e9 (cartes mobiles payantes). Un client 4-Play s'abonne aux quatre services. X-Play \" est la somme du single play (1-play) et du multi-play (2-play + 3-play + 4-play). (2) Terminaux : correspond aux dispositifs pour la voix fixe, les donn\u00e9es, le mobile et les accessoires connexes. Sont exclus les PABX, les produits informatiques et les CPE TV.(3) Luxembourg Telco : y compris les services fixes et mobiles, les terminaux et autres. (4) Services aux entreprises : correspond aux donn\u00e9es fixes, \u00e0 la voix fixe, au mobile et \u00e0 l'informatique. (5) Business Products : correspond \u00e0 Terminaux & IT (6) Wholesale Fixed & Mobile services comprend toutes les solutions que Proximus offre aux autres op\u00e9rateurs. Ces services comprennent les services de connectivit\u00e9 Internet et de donn\u00e9es fixes, la t\u00e9l\u00e9phonie fixe et les services mobiles (y compris MVNO et Roaming) (\u00e0 l'exclusion de l'interconnexion).(7) Interconnexion de gros : processus consistant \u00e0 connecter un r\u00e9seau d'op\u00e9rateur \u00e0 un autre r\u00e9seau d'op\u00e9rateur. Cela permet ensuite aux clients d'un op\u00e9rateur de communiquer avec les clients d'un autre op\u00e9rateur. L'interconnexion comprend les services de voix fixe, de voix mobile et de SMS/MMS mobile.Le tableau suivant pr\u00e9sente le prix de transaction attribu\u00e9 aux obligations de prestation de services non remplies au 31 d\u00e9cembre 2023 et 2022. Les obligations de prestation non remplies sont les services que le Groupe est tenu de fournir aux clients pendant la dur\u00e9e ferme restante du contrat et la contrepartie re\u00e7ue des clients avant de satisfaire aux obligations de prestation telles que les avances pour le temps d'antenne. Obligations de performance non remplies au 31 d\u00e9cembre 2023 Moment pr\u00e9vu de reconnaissance du revenu (en millions EUR) 2024 2025 > 2025 Part du prix de transaction affect\u00e9e aux obligations de prestation non satisfaites \u00e0 la date 201 66 36 de cl\u00f4ture Relatif aux passifs des contrats 74 17 36 Li\u00e9s aux actifs des contrats 127 49 0 Obligations de performance non remplies au 31 d\u00e9cembre 2022 Moment pr\u00e9vu de reconnaissance du revenu (en millions EUR) 2023 2024 > 2024 Part du prix de transaction affect\u00e9e aux obligations de prestation non satisfaites \u00e0 la date 172 54 45 de cl\u00f4ture Relatif aux passifs des contrats 68 14 45 Li\u00e9s aux actifs des contrats 104 40 0 L'augmentation du solde des actifs des contrats (voir note 14.2) par rapport \u00e0 2022 est principalement due \u00e0 l'augmentation du nombre de contrats Proximus SA en vigueur \u00e0 la fin de 2023 et \u00e0 l'augmentation du prix des appareils inclus dans les offres.",
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"s7_notes__6__98": {
"value": "Annexe 8. Participations dans des filiales, co-entreprises et entreprises associ\u00e9es Annexe 8.1. Participations dans des filiales Les \u00e9tats financiers consolid\u00e9s comprennent les \u00e9tats financiers de Proximus S.A. et des filiales figurant dans le tableau ci-dessous (les pourcentages dans le tableau ci-dessous repr\u00e9sentent le pourcentage de parts d\u00e9tenues par le groupe) : Pays Nom Si\u00e8ge social 2022 2023 d'\u00e9tablissement Proximus SA de Droit Public Bld du Roi Albert II 27 Belgique Maison m\u00e8re 1030 Brussels TVA BE 0202.239.951 PXS Re Rue de Merl 74 Luxembourg 100% 100% 2146 Luxemburg Connectimmo SA Bld du Roi Albert II 27 Belgique 100% 100% 1030 Brussels TVA BE 0477.931.965 Proximus Media House (PmH) Rue Carli 2 Belgique 100% 100% 1140 Evere TVA BE 0875.092.626 Telindus - ISIT BV Krommewetering 7 Pays-Bas 100% 100% 3543 AP Utrecht TVA NL 30135115 Proximus Luxembourg SA 18 rue du Puits Romain Luxembourg 100% 100% 8070 Bertrange TVA LU 15605033 Proximus ICT SA Bld du Roi Albert II 27 Belgique 100% 100% 1030 Bruxelles TVA BE 0826.942.915 Proximus Opal SA Bld du Roi Albert II 27 Belgique 100% 100% 1030 Brussels TVA BE 0861.585.672 Be-Mobile SA Kardinaal Mercierlaan 1A Belgique 93% 93% 9090 Melle TVA BE 0881.959.533 Mediamobile SA Rue du Gouverneur G\u00e9n\u00e9ral Ebou\u00e9 24 France 100% 0% F-92130 Issy Les Moulineaux (3) Flitsmeister BV Landjuweel 24 Pays-Bas 93% 93% 3905 PG Veenendaal TVA NL 55408567 Cascador BV Bld du Roi Albert II 27 Belgique 100% 100% 1030 Bruxelles VAT BE 0648 964 048 Pays Nom Si\u00e8ge social 2022 2023 d'\u00e9tablissement ClearMedia SA Merksemsesteenweg 148 Belgique 100% 100% 2100 Deurne TVA BE 0831.425.897 Davinsi Labs NV Borsbeeksebrug 28/2verd Belgique 100% 100% 2600 Antwerpen TVA BE 0550.853.793 Belgacom International Carrier Chancery House 5th floor , Lislet, Geoffrey Street Ile Maurice 100% 100% Services Mauritius Ltd Port Louis 1112-07 (1) Belgacom International Carrier Bld du Roi Albert II 27 Belgique 100% 100% Services SA 1030 Bruxelles TVA BE 0866.977.981 (1) Belgacom International Carrier Eichweisenring 11 Allemagne 100% 100% Services Deutschland GMBH 70567 Stuttgart TVA DE 812.710.228 (1) Belgacom International Carrier 2 New Bailey, 6 Stanley Street, Salford Royaume Uni 100% 100% Services UK Ltd Greater Manchester M3 5GS (1) Belgacom International Carrier Wilhelminakade 173, unit 41 32 Pays-Bas 100% 100% Services Nederland BV 3072 AP Rotterdam TVA NL 808.026.628.B01 (1) Belgacom International Carrier Corporation trust center - 1209 Orange street Etats Unis 100% 100% Services North America Inc d'Am\u00e9rique USA - 19801 Willington Delaware (1) Belgacom International Carrier C/O Tricor Singapore Pte Ltd Singapour 100% 100% Services Asia Pte Ltd 9 Raffles Place, #26-01 Singapore 048619 (1) Belgacom International Carrier Avenida da Republica, 50, 10\u00e8me \u00e9tage Portugal 100% 100% Services (Portugal) SA 1069-211 Lisboa VAT PT 505.146.720 (1) Belgacom International Carrier Via della Moscova 3 Italie 100% 100% Services Italia Srl 20121 Milano TVA IT 13276650150 (1) Belgacom International Carrier Calle Salvatierra, 4, 2c Espagne 100% 100% Services Spain SL 28034 Madrid (1) Belgacom International Carrier Gesellschaftsstrasse 27 Suisse 100% 100% Services Switzerland AG 3001 Bern TVA CHE-109.559.886 (1) Belgacom International Carrier Wildpretmarkt 2-4 Autriche 100% 100% Services Austria GMBH 1010 Wien (1) Belgacom International Carrier Drottninggatan 30 Su\u00e8de 100% 100% Services Sweden AB 411-14 Goteborg (1) Belgacom International Carrier #409 Raffine Higashi Ginza, 4-14 Japon 100% 100% Services JAPAN KK 10-10 Shirokanedai 3-Chome, Minato-ku Tokyo 108-0071 (1) Belgacom International Carrier 5/F Manulife Place Chine 100% 100% Services China Ltd 348 Kwun Tong Road, Kowloon Hong Kong (1) Pays Nom Si\u00e8ge social 2022 2023 d'\u00e9tablissement Belgacom International Carrier 1 Margaret Street - Level 11 Australie 100% 100% Services Australia Pty Ltd Sydney NSW 2000 Australie TVA AU93.604.062.900 (1) Belgacom International Carrier Dubai Internet City Emirats Arabes Unis 100% 100% Services Dubai FZ-LLC Premises 306 - Floor 03- Building 02 -PO box 502307 Dubai (1) Belgacom International Carrier Highveld Technopark Afrique du Sud 100% 100% Services South Africa Proprietary Ltd 119 Witch-Hazel Avenue Highveld Technopark (1) Belgacom International Carrier 5th Floor, West Wing, ICEA Lion Center Kenya 100% 100% Services Kenya Ltd Riverside Park, PO Box 10643 00100 Nairobi (1) Belgacom International Carrier Rue du Colonel Moll 3 France 100% 100% Services France SAS 75017 Paris TVA FR87.422.588.285 (1) Belgacom International Carrier Level 6, Menara 1 Dutamas la Malaisie 100% 100% Services Malaysia Solaris Dutamas, No. 1 Jalan Dutamas 1, 50480 Kuala Lumpur No. 202001015524 (1371844-D) (1) TeleSign Holdings Inc 13274 Fiji Way , Suite 600 Etats Unis 100% 100% d'Am\u00e9rique Marina del Rey, CA 90292 TeleSign Corporation 13274 Fiji Way , Suite 600 Etats Unis 100% 100% d'Am\u00e9rique Marina del Rey, CA 90292 TeleSign UK 2 New Bailey, 6 Stanley Street, Salford Royaume Uni 100% 100% Greater Manchester M3 5GS TeleSign Mobile Ltd 2 New Bailey, 6 Stanley Street, Salford Royaume Uni 100% 100% Greater Manchester M3 5GS TeleSign Doo Tresnjinog cveta 1 Serbie 100% 100% 11070 Novi Beograd TeleSign Netherlands B.V. 2 New Bailey, 6 Stanley Street, Salford Royaume Uni 100% 100% Greater Manchester M3 5GS TeleSign Singapore Pte. Ltd. 1 Robinson Road, #17-00 Singapour 100% 100% AIA Tower Singapore (048542) TeleSign (Beijing) Technology Co., Ltd. Office 1551, 15/F, Office Building A, Parkview Chine 100% 100% Green, 9 Dongdaqiao Road, Chaoyang District Beijing 100020 Codit Holding BV Gaston Crommenlaan 14, box 301 Belgique 100% 100% 9050 Ledeberg VAT BE 662.946.401 Codit BV Gaston Crommenlaan 14, box 301 Belgique 100% 100% 9050 Ledeberg VAT BE 0471.349.823 Codit Switzerland AG The Circle 6 Suisse 100% 100% 8058 Zurich VAT CHE-335.776.516 Pays Nom Si\u00e8ge social 2022 2023 d'\u00e9tablissement Codit Integration Ltd. 25 Cabot Square Royaume Uni 100% 100% E14 4QZ London VAT GB 241.5781.10 Codit Managed Services BV Gaston Crommenlaan 14, box 301 Belgique 100% 100% 9050 Ledeberg VAT BE 0835.734.875 CODIT Mare Limited International House, Mdina Road Malte 100% 100% BKR 3000 Mriehel C55412 Codit Nederland B.V Krommewetering 7 Pays-Bas 100% 100% 3543 AP Utrecht TVA NL 30246968 Votijnit Lda. (Codit Portugal) Edificio LACS Anjos, Rua Febo Moniz, 27 Portugal 100% 100% 1150-152 Lisboa NIPC 510.595.251 Codit Software Limited International House, Mdina Road Malte 100% 100% BKR 3000 Mriehel C64225 Codit France S.A.S. 18, Boulevard Malesherbes France 100% 100% 75008 Paris 08 VAT FR 0478.300.189 UMBRiO Holding BV Bisonspoor 3002-A501 Pays-Bas 100% 100% 3605 LT Maarssen TVA NL 58566317 Mobile Vikings NV Kempische Steenweg 309 - bo\u00eete1 Belgique 100% 100% 3500 Hasselt TVA BE 0886.946.917 Telesign Belgium Bld du Roi Albert II 27 Belgique 100% 100% 1030 Bruxelles (2) TVA BE 0781.957.877 3M Digital Networks Private Limited 45/B, Subam Complex, 1st A Main 3rd Floor, Inde 100% 100% (Mobtexting) Rear Wing, Sarakki Indl Layout, J P Nagar, Phase-3, Bengaluru, Karnataka 560 078 (1) (2) U72200KA2012PTC066750 Proximus Ada Bld du Roi Albert II 27 Belgique 100% 100% 1030 Bruxelles (2) TVA BE 0781.848.902 Doktr Bld du Roi Albert II 27 Belgique 80% 80% 1030 Bruxelles (2) TVA BE 0787.949.212 Proximus Luxembourg Infrastructure 18 rue du Puits Romain Luxembourg 100% 100% 8070 Bertrange TVA LU 34353281 (2) Proximus d.o.o Tresnjinog Cveta 1/9 Serbie 100% Beograd-Novi Beograd (4) BICS South Korea LLC #401, 4F, 23 Jong-ro 12-gil Cor\u00e9e du Sud 100% (Gwancheol-dong), Jongno-gu, Seoul (4) Telesign Colombia S.A.S Cr71 B N\u00b049 A27- Sec 2 Colombie 100% Bogota DC Tax ID 9016318595 (4) (1) Entreprise faisant partie du Group BICS (2) Entit\u00e9 cr\u00e9\u00e9e/acquise en 2022 (3) Entreprise liquid\u00e9e en 2023 (4) Entit\u00e9 cr\u00e9\u00e9e en 2023 Annexe 8.2. Participation dans entreprises communes Le Groupe a une entreprise commune significative, MWingz situ\u00e9e Bld Simon Bolivar 34 \u00e0 1000 Bruxelles (TVA : BE0738.987.372). En novembre 2019, Proximus et Orange sont entr\u00e9s dans un partenariat strat\u00e9gique afin de partager une partie des r\u00e9seaux d\u2019acc\u00e8s mobiles. Le r\u00e9seau d\u2019acc\u00e8s mobile partag\u00e9 est planifi\u00e9, construit et exploit\u00e9 par cette entreprise commune et d\u00e9tenue \u00e0 50/50 par Proximus et Orange Belgium. L\u2019entreprise commune a commenc\u00e9 \u00e0 d\u00e9livrer ses services \u00e0 ses actionnaires en avril 2020. L\u2019accord est bas\u00e9 sur les principes suivants : \u2022 Les op\u00e9rateurs se partagent le contr\u00f4le de cette entreprise commune, c\u2019est-\u00e0-dire que les d\u00e9cisions sur les activit\u00e9s pertinentes requi\u00e8rent le consentement unanime des parties \u2022 MWingz d\u00e9livre exclusivement ses services \u00e0 ses soci\u00e9t\u00e9s m\u00e8res. Dans ses comptes consolid\u00e9s, le Groupe int\u00e8gre MWingz comme une entreprise commune et reconna\u00eet sa quote-part dans les actifs et les passifs ainsi que sa quote-part dans les co\u00fbts envers les tiers, sur base de sa quote-part d\u00e9tenue. Les revenus des ventes de l\u2019entreprise commune \u00e0 Proximus et Orange Belgium sont \u00e9limin\u00e9s. Annexe 8.3. Participation dans des co-entreprises et entreprises associ\u00e9es (EUR million) 2022 2023 Valeur comptable 43 90 R\u00e9sultat des activit\u00e9s poursuivies -20 -30 Les participations dans les co-enterprises et entreprises associ\u00e9es sont les suivantes : Pays Pourcentage d'int\u00e9r\u00eats d\u00e9tenus par le Nom Si\u00e8ge social d'\u00e9tablissement Groupe 2022 2023 Entreprises associ\u00e9es Belgian Mobile ID SA/NV Markiesstraat 1 Belgique 15% 15% 1000 Brussel VAT BE 541.659.084 (2) Synductis CV Brusselsesteenweg 199 Belgique 17% 17% 9090 Melle VAT BE 502.445.845 (2) Experience @ work CVBA Minderbroedersgang 12 Belgique 30% 30% 2800 Mechelen VAT BE 627.819.632 Tessares SA/NV Avenue Jean Monnet 1 Belgique 23% 23% 1348 Ottignies-Louvain-la-Neuve VAT BE 600.810.278 Co.station Belgium NV Sinter-Goedeleplein 5 Belgique 20% 0% 1000 Brussel VAT BE 599,786,434 (3) Fiberklaar Midco BV Raymonde de Larochelaan 13 Belgique 50% 50% 9051 Sint-Denijs-Westrem VAT BE 760,489,106 Fiberklaar BV Raymonde de Larochelaan 13 Belgique 50% 50% 9051 Sint-Denijs-Westrem VAT BE 760,540,475 aug.e NV (former I.Leco NV) Berkenlaan 8C Belgique 38% 48% 1831 Machelen VAT BE 471,967,356 Belgian Parking Register NV Kardinaal Mercierlaan 1A Belgique 50% 50% 9090 Melle VAT BE 0778.406.687 Ads&Data Harensesteenweg 226 Belgique 11% 11% 1800 Vilvoorde VAT BE 0809.309.701 (2) Glasfaser Ostbelgien Kl\u00f6tzerbahn 24 Belgique 50% 50% 4700 Eupen VAT BE 0791.811.295 (1) FTI NV (Flanders Belgique 11% Technology&Innovation) Green Energy Park Research Park 160 1731 Zellik VAT BE 11003,648,706 (4) Clarence S.A. 202, Z.A.E.Wolser F. Luxembourg 40% 3290 Bettembourg VAT LU 35.288.286 (4) Co-entreprises Unifiber Midco SA Waterloo Office Park Belgique 50% 50% Dr\u00e8ve Richelle 161 D, Boite 20 1410 Waterloo 0771.814.647 RPR/RPM Unifiber SA Waterloo Office Park Belgique 50% 50% Dr\u00e8ve Richelle 161 D, Boite 20 1410 Waterloo 0771.870.372 RPR/RPM (1) Entit\u00e9 cr\u00e9\u00e9e en 2022 (2) Influence significative car Proximus a un membre au sein du Conseil d'administration (3) Entreprise liquid\u00e9e en 2023 (4) Entit\u00e9 cr\u00e9\u00e9e en 2023 Fiberklaar a \u00e9t\u00e9 co-cr\u00e9\u00e9e en mars 2021 avec EQT Infrastructure pour acc\u00e9l\u00e9rer le d\u00e9ploiement de la fibre optique en Flandre. Fiberklaar travaille \u00e0 la conception, \u00e0 la construction, \u00e0 la maintenance et \u00e0 la mise \u00e0 niveau du r\u00e9seau de fibre optique dans toute la r\u00e9gion afin d'acc\u00e9l\u00e9rer la connectivit\u00e9 par fibre optique super rapide et stable en Flandre. L'objectif de Fiberklaar est de connecter 1,5 million de foyers et d'entreprises en Flandre d'ici 2028. Proximus d\u00e9tient 49,66% de Fiberklaar. La soci\u00e9t\u00e9 est une entreprise associ\u00e9e conform\u00e9ment \u00e0 la norme IAS 28. Unifiber a \u00e9t\u00e9 co-cr\u00e9\u00e9e en juillet 2021 avec Eurofiber pour acc\u00e9l\u00e9rer la mise en place de la fibre en Wallonie. Unifiber travaille \u00e0 la conception, \u00e0 la construction, \u00e0 la maintenance et \u00e0 la mise \u00e0 niveau du r\u00e9seau de fibre optique dans toute la r\u00e9gion afin d'acc\u00e9l\u00e9rer la connectivit\u00e9 par fibre optique super rapide et stable en Wallonie. L'objectif d'Unifiber est de connecter 0,6 million de foyers et d'entreprises en Wallonie d'ici 2028. Proximus d\u00e9tient 49,99% d'Unifiber. La soci\u00e9t\u00e9 est une co-entreprise conform\u00e9ment \u00e0 la norme IAS 28. En septembre 2022, Proximus a co-cr\u00e9\u00e9 \"Glasfaser Ostbelgien\" ou GO Fiber, un partenariat public-priv\u00e9 avec la Communaut\u00e9 germanophone et Ethias. Son objectif est de connecter la quasi-totalit\u00e9 des 40.000 foyers et entreprises de cette r\u00e9gion, y compris dans les \"zones blanches\". Proximus d\u00e9tient 49,96% de Glasfaser Ostbelgien. La soci\u00e9t\u00e9 est une entreprise associ\u00e9e conform\u00e9ment \u00e0 la norme IAS 28. Passifs \u00e9ventuels et engagements en relation avec les coentreprises et les entreprises associ\u00e9es du d\u00e9ploiement de la fibre (Fiberklaar, Unifiber et Glasfaser Ostbelgien) : Impos\u00e9s aux entit\u00e9s dans la fibre \u2022 Apr\u00e8s la p\u00e9riode de d\u00e9ploiement, Fiberklaar et Unifiber sont tenues de respecter les ratios cibles dette nette/EBITDA d\u00e9finis dans leurs conventions d'actionnaires. Les liquidit\u00e9s disponibles doivent \u00eatre utilis\u00e9es pour atteindre ces objectifs en priorit\u00e9 avant toute distribution aux actionnaires. Impos\u00e9s aux actionnaires des entit\u00e9s dans la fibre \u2022 Proximus a l'obligation contractuelle de soutenir financi\u00e8rement les entit\u00e9s Fiberklaar et Unifiber en acqu\u00e9rant un volume pr\u00e9d\u00e9fini de connexions en fibre optique pour les zones d\u00e9j\u00e0 d\u00e9ploy\u00e9es. Cela se fera par la migration compl\u00e8te de sa base de clients et l'\u00e9limination progressive de son r\u00e9seau en cuivre dans les ann\u00e9es suivant l'ach\u00e8vement du d\u00e9ploiement de la fibre. Pour Glasfaser Ostbelgien, il n'y a pas de volume pr\u00e9d\u00e9fini, mais il y a toujours l'engagement de migration. \u2022 Lors de la survenance d'un \"Flip Over Event\" (tel que l'ach\u00e8vement du d\u00e9ploiement du r\u00e9seau sur un nombre cible de foyers, une date pr\u00e9d\u00e9finie, etc.), les actionnaires des entit\u00e9s fibre sont oblig\u00e9s de transf\u00e9rer un nombre minimum d'actions \u00e0 Proximus afin que cette derni\u00e8re obtienne le contr\u00f4le en ayant la majorit\u00e9 de l'actionnariat. Si n\u00e9cessaire, et de la mani\u00e8re la plus limit\u00e9e possible, des adaptations pourraient \u00eatre apport\u00e9es aux conventions d'actionnaires afin d'assurer le contr\u00f4le \u00e0 Proximus apr\u00e8s Flip Over. Le changement de contr\u00f4le le plus pr\u00e9coce devrait avoir lieu en 2028. \u2022 Au moment du \u00ab Flip Over Event \u00bb, Proximus a le droit d'acqu\u00e9rir le nombre d'actions n\u00e9cessaires pour d\u00e9tenir au moins 50% plus une action et jusqu'\u00e0 75% moins une action de Glasfaser Ostbelgien. Elle dispose \u00e9galement d'une option d'achat lui permettant d'\u00e9tendre sa participation \u00e0 60% des actions de Fiberklaar Midco. \u2022 Fiberklaar, Unifiber et Glasfaser Ostbelgien maximiseront leur financement par la dette et les flux de tr\u00e9sorerie d'exploitation. Les actionnaires compl\u00e9teront les besoins de financement restants par une injection de capital, au prorata de leur part. \u2022 Toutes les actions d\u00e9tenues par Midco Unifiber et Midco Fiberklaar dans Unifiber et Fiberklaar sont mises en gage aupr\u00e8s d\u2019institutions financi\u00e8res dans le cadre des accords de financement obtenus par Unifiber et Fiberklaar. Il en va de m\u00eame pour les actions d\u00e9tenues dans Glasfaser ostbelgien. Les mouvements des valeurs de participations sont les suivants: (en millions EUR) Unifiber SA Fiberklaar BV Autres associ\u00e9s Total Valeur comptable Au 1 janvier 2022 9 22 3 34 Placements de tr\u00e9sorerie 0 30 -1 29 B\u00e9n\u00e9fice de l'ann\u00e9e -7 -13 0 -20 Au 31 d\u00e9cembre 2022 2 39 2 43 Placements de tr\u00e9sorerie 15 60 2 77 Perte de l'ann\u00e9e -7 -21 -2 -30 Au 31 d\u00e9cembre 2023 11 77 2 90 R\u00e9sum\u00e9 des principaux postes du bilan, r\u00e9sultat, capitaux propres des entreprises associ\u00e9es et co-entreprises significatives : Unifiber Fiberklaar (en millions EUR) 2022 2023 2022 2023 Actifs non courants 54 188 223 492 Actifs courants 32 26 33 31 Tr\u00e9sorerie et \u00e9quivalents de tr\u00e9sorerie 21143226Total de l'actif 86 214 256 523 CAPITAUX 10 26 88 180 Dettes \u00e0 long terme 57 153 120 290 Dettes portant int\u00e9r\u00eats 57151120290Dettes \u00e0 court terme 18 35 48 53 TOTAL DES DETTES ET DES CAPITAUX 86 214 256 523 Revenus totaux 0112Charges op\u00e9rationnelles totales avant amortissements -3-4-11-15Amortissements 0-1-1-1Produits financiers 0103Charges d'int\u00e9r\u00eats sur instruments financiers au co\u00fbt amorti -5-18-4-18B\u00e9n\u00e9fice ou perte des activit\u00e9s poursuivies -8-21-16-28R\u00e9sultat global total -8 -21 -16 -28 % de participation 50%50%50%50%Part d\u00e9tenue dans les capitaux propres 5134490Harmonisation et retraitement -3-2-5-12Valeur comptable 2 11 39 77Annexe 8.4. Acquisitions et ventes de filiales, de co-entreprises et entreprises associ\u00e9es Soci\u00e9t\u00e9s constitu\u00e9es en 2023 Clarence Clarence est une co-entreprise entre Proximus et LuxConnect dont l'objectif est de cr\u00e9er une solution cloud souveraine et d\u00e9connect\u00e9e. Acquisitions et cessions de 2023 EDPNET En mars 2023, Proximus a acquis les activit\u00e9s et les actifs des soci\u00e9t\u00e9s belge et n\u00e9erlandaise EDPNET. Imm\u00e9diatement apr\u00e8s cette acquisition, l'Autorit\u00e9 belge de la concurrence (BCA) a inform\u00e9 Proximus de l'ouverture d'une enqu\u00eate ex officio sur un \u00e9ventuel abus de position dominante de Proximus par le biais de l'acquisition. Proximus, qui contestait les all\u00e9gations d'abus de position dominante, a coop\u00e9r\u00e9 de bonne foi avec les enqu\u00eateurs de la BCA. Finalement, pour \u00e9viter une longue proc\u00e9dure, Proximus et Citymesh ont conclu en novembre 2023 un accord en vertu duquel Proximus a c\u00e9d\u00e9 EDPNET Belgium \u00e0 Citymesh. Suite \u00e0 cet accord, la BCA a mis fin \u00e0 sa proc\u00e9dure d'abus de position dominante. L'appel d\u00e9pos\u00e9 par Citymesh contre la cession d'EDPNET \u00e0 Proximus a \u00e9t\u00e9 cl\u00f4tur\u00e9. Acquisitions en cours de 2023 ayant une forte probabilit\u00e9 de finalisation en 2024 Route Mobile Le Groupe Proximus a sign\u00e9 un accord d\u00e9finitif pour acqu\u00e9rir, par l'interm\u00e9diaire de Proximus Opal, une participation de ~58% dans Route Mobile, une entreprise mondiale sp\u00e9cialis\u00e9e dans les services CPaaS, cot\u00e9e sur NSE et BSE en Inde, avec une capitalisation boursi\u00e8re de 1,1 milliard d'euros. Dans le cadre de cet accord, certains des actionnaires fondateurs de Route Mobile r\u00e9investiront dans une participation minoritaire dans Proximus Opal, une filiale du Groupe Proximus et la soci\u00e9t\u00e9 holding de Telesign, la filiale am\u00e9ricaine de Proximus. En s'appuyant sur les forces combin\u00e9es de Route Mobile et de Telesign, le Groupe s'appr\u00eate \u00e0 devenir l'un des leaders mondiaux dans les domaines des communications num\u00e9riques (CPaaS) et de l'identit\u00e9 num\u00e9rique. Plus sp\u00e9cifiquement : \u2022 Le Groupe Proximus va acqu\u00e9rir 57,56% des actions (sur une base enti\u00e8rement dilu\u00e9e) de Route Mobile par l'interm\u00e9diaire de Proximus Opal, pour un montant initial de 59,224 millions INR (~643,0 millions EUR) au prix de 1,626.40 INR par action. \u2022 L'acquisition de la majorit\u00e9 des actions de Route Mobile d\u00e9clenchera, conform\u00e9ment \u00e0 la r\u00e9glementation indienne, une offre publique d'achat obligatoire (OPA) portant sur un maximum de 26 % du total des actions en circulation de Route Mobile, au m\u00eame prix par action. En fonction de l'issue de l'OPA, la participation d\u00e9tenue par Proximus Opal pourrait encore augmenter pour atteindre environ 75 % des actions de Route Mobile. Si l'OPA est pleinement suivie, la participation pourrait atteindre environ 84 %, mais comme le r\u00e9gulateur indien SEBI prescrit un seuil minimum de 25 % d'actionnariat public pour toutes les soci\u00e9t\u00e9s cot\u00e9es en bourse, Proximus Opal devrait revendre sa participation pour revenir \u00e0 75 % dans un d\u00e9lai de 12 mois. Le montant total de la contrepartie en esp\u00e8ces pour cette partie de l'op\u00e9ration sera d\u00e9termin\u00e9 par le nombre effectif de titres acquis lors de l\u2019OPA. L'acquisition de la participation majoritaire dans Route Mobile et de l'OPA sera suivie d'un r\u00e9investissement de 299,6 millions EUR par certains des actionnaires fondateurs de Route Mobile, pour un maximum de 14,5 % des actions de Proximus Opal. Compte tenu du r\u00e9investissement, la contrepartie nette en esp\u00e8ces pour Proximus avant OPA s'\u00e9l\u00e8ve \u00e0 343,4 millions EUR. L'accord reste subordonn\u00e9 \u00e0 la r\u00e9alisation des conditions pr\u00e9vues dans l'accord, y compris l'obtention des autorisations r\u00e9glementaires et antitrust et la r\u00e9alisation de l'offre publique d'achat obligatoire sur certaines actions de Route Mobile. Proximus pr\u00e9voit de conclure la transaction au cours du premier semestre 2024. Soci\u00e9t\u00e9s cr\u00e9\u00e9es en 2022 Proximus ADA En mars 2022, Proximus a cr\u00e9\u00e9 la filiale \u00e0 100% Ada, un centre d'innovation et d'expertise d\u00e9di\u00e9 \u00e0 l'intelligence artificielle et \u00e0 la cybers\u00e9curit\u00e9. L'entit\u00e9 a d\u00e9marr\u00e9 ses activit\u00e9s en avril 2022. Proximus Ada employait environ 52 experts en intelligence artificielle et en cybers\u00e9curit\u00e9 au 31 d\u00e9cembre 2022. Doktr Le 1er juillet 2022, Proximus a transf\u00e9r\u00e9 les activit\u00e9s li\u00e9es \u00e0 l'application Doktr \u00e0 cette nouvelle soci\u00e9t\u00e9, Doktr SRL. Doktr vise \u00e0 devenir une partie int\u00e9grante de l'offre de soins de sant\u00e9, en facilitant les consultations vid\u00e9o de mani\u00e8re accessible, s\u00e9curis\u00e9e et conviviale. Glasfaser Ostbelgien Voir Annexe 8.3. Acquisitions de 2022 BICS-3m Digital Networks Pvt Ltd BICS a acquis 100% des actions de la plate-forme de service de communication (CPaaS), 3m Digital Networks Pvt Ltd, un facilitateur de communications internationales, par sa filiale singapourienne en propri\u00e9t\u00e9 exclusive. L'acquisition \u00e9largit le portefeuille de BICS dans la gamme de solutions de communication native du cloud, cela comprend la gestion vocale par IA, la messagerie multicanale et des services d'analyse avanc\u00e9s. ",
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"language": "fr",
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"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
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},
"s7_notes__6__99": {
"value": "Annexe 8.1. Participations dans des filiales Les \u00e9tats financiers consolid\u00e9s comprennent les \u00e9tats financiers de Proximus S.A. et des filiales figurant dans le tableau ci-dessous (les pourcentages dans le tableau ci-dessous repr\u00e9sentent le pourcentage de parts d\u00e9tenues par le groupe) : Pays Nom Si\u00e8ge social 2022 2023 d'\u00e9tablissement Proximus SA de Droit Public Bld du Roi Albert II 27 Belgique Maison m\u00e8re 1030 Brussels TVA BE 0202.239.951 PXS Re Rue de Merl 74 Luxembourg 100% 100% 2146 Luxemburg Connectimmo SA Bld du Roi Albert II 27 Belgique 100% 100% 1030 Brussels TVA BE 0477.931.965 Proximus Media House (PmH) Rue Carli 2 Belgique 100% 100% 1140 Evere TVA BE 0875.092.626 Telindus - ISIT BV Krommewetering 7 Pays-Bas 100% 100% 3543 AP Utrecht TVA NL 30135115 Proximus Luxembourg SA 18 rue du Puits Romain Luxembourg 100% 100% 8070 Bertrange TVA LU 15605033 Proximus ICT SA Bld du Roi Albert II 27 Belgique 100% 100% 1030 Bruxelles TVA BE 0826.942.915 Proximus Opal SA Bld du Roi Albert II 27 Belgique 100% 100% 1030 Brussels TVA BE 0861.585.672 Be-Mobile SA Kardinaal Mercierlaan 1A Belgique 93% 93% 9090 Melle TVA BE 0881.959.533 Mediamobile SA Rue du Gouverneur G\u00e9n\u00e9ral Ebou\u00e9 24 France 100% 0% F-92130 Issy Les Moulineaux (3) Flitsmeister BV Landjuweel 24 Pays-Bas 93% 93% 3905 PG Veenendaal TVA NL 55408567 Cascador BV Bld du Roi Albert II 27 Belgique 100% 100% 1030 Bruxelles VAT BE 0648 964 048 Pays Nom Si\u00e8ge social 2022 2023 d'\u00e9tablissement ClearMedia SA Merksemsesteenweg 148 Belgique 100% 100% 2100 Deurne TVA BE 0831.425.897 Davinsi Labs NV Borsbeeksebrug 28/2verd Belgique 100% 100% 2600 Antwerpen TVA BE 0550.853.793 Belgacom International Carrier Chancery House 5th floor , Lislet, Geoffrey Street Ile Maurice 100% 100% Services Mauritius Ltd Port Louis 1112-07 (1) Belgacom International Carrier Bld du Roi Albert II 27 Belgique 100% 100% Services SA 1030 Bruxelles TVA BE 0866.977.981 (1) Belgacom International Carrier Eichweisenring 11 Allemagne 100% 100% Services Deutschland GMBH 70567 Stuttgart TVA DE 812.710.228 (1) Belgacom International Carrier 2 New Bailey, 6 Stanley Street, Salford Royaume Uni 100% 100% Services UK Ltd Greater Manchester M3 5GS (1) Belgacom International Carrier Wilhelminakade 173, unit 41 32 Pays-Bas 100% 100% Services Nederland BV 3072 AP Rotterdam TVA NL 808.026.628.B01 (1) Belgacom International Carrier Corporation trust center - 1209 Orange street Etats Unis 100% 100% Services North America Inc d'Am\u00e9rique USA - 19801 Willington Delaware (1) Belgacom International Carrier C/O Tricor Singapore Pte Ltd Singapour 100% 100% Services Asia Pte Ltd 9 Raffles Place, #26-01 Singapore 048619 (1) Belgacom International Carrier Avenida da Republica, 50, 10\u00e8me \u00e9tage Portugal 100% 100% Services (Portugal) SA 1069-211 Lisboa VAT PT 505.146.720 (1) Belgacom International Carrier Via della Moscova 3 Italie 100% 100% Services Italia Srl 20121 Milano TVA IT 13276650150 (1) Belgacom International Carrier Calle Salvatierra, 4, 2c Espagne 100% 100% Services Spain SL 28034 Madrid (1) Belgacom International Carrier Gesellschaftsstrasse 27 Suisse 100% 100% Services Switzerland AG 3001 Bern TVA CHE-109.559.886 (1) Belgacom International Carrier Wildpretmarkt 2-4 Autriche 100% 100% Services Austria GMBH 1010 Wien (1) Belgacom International Carrier Drottninggatan 30 Su\u00e8de 100% 100% Services Sweden AB 411-14 Goteborg (1) Belgacom International Carrier #409 Raffine Higashi Ginza, 4-14 Japon 100% 100% Services JAPAN KK 10-10 Shirokanedai 3-Chome, Minato-ku Tokyo 108-0071 (1) Belgacom International Carrier 5/F Manulife Place Chine 100% 100% Services China Ltd 348 Kwun Tong Road, Kowloon Hong Kong (1) Pays Nom Si\u00e8ge social 2022 2023 d'\u00e9tablissement Belgacom International Carrier 1 Margaret Street - Level 11 Australie 100% 100% Services Australia Pty Ltd Sydney NSW 2000 Australie TVA AU93.604.062.900 (1) Belgacom International Carrier Dubai Internet City Emirats Arabes Unis 100% 100% Services Dubai FZ-LLC Premises 306 - Floor 03- Building 02 -PO box 502307 Dubai (1) Belgacom International Carrier Highveld Technopark Afrique du Sud 100% 100% Services South Africa Proprietary Ltd 119 Witch-Hazel Avenue Highveld Technopark (1) Belgacom International Carrier 5th Floor, West Wing, ICEA Lion Center Kenya 100% 100% Services Kenya Ltd Riverside Park, PO Box 10643 00100 Nairobi (1) Belgacom International Carrier Rue du Colonel Moll 3 France 100% 100% Services France SAS 75017 Paris TVA FR87.422.588.285 (1) Belgacom International Carrier Level 6, Menara 1 Dutamas la Malaisie 100% 100% Services Malaysia Solaris Dutamas, No. 1 Jalan Dutamas 1, 50480 Kuala Lumpur No. 202001015524 (1371844-D) (1) TeleSign Holdings Inc 13274 Fiji Way , Suite 600 Etats Unis 100% 100% d'Am\u00e9rique Marina del Rey, CA 90292 TeleSign Corporation 13274 Fiji Way , Suite 600 Etats Unis 100% 100% d'Am\u00e9rique Marina del Rey, CA 90292 TeleSign UK 2 New Bailey, 6 Stanley Street, Salford Royaume Uni 100% 100% Greater Manchester M3 5GS TeleSign Mobile Ltd 2 New Bailey, 6 Stanley Street, Salford Royaume Uni 100% 100% Greater Manchester M3 5GS TeleSign Doo Tresnjinog cveta 1 Serbie 100% 100% 11070 Novi Beograd TeleSign Netherlands B.V. 2 New Bailey, 6 Stanley Street, Salford Royaume Uni 100% 100% Greater Manchester M3 5GS TeleSign Singapore Pte. Ltd. 1 Robinson Road, #17-00 Singapour 100% 100% AIA Tower Singapore (048542) TeleSign (Beijing) Technology Co., Ltd. Office 1551, 15/F, Office Building A, Parkview Chine 100% 100% Green, 9 Dongdaqiao Road, Chaoyang District Beijing 100020 Codit Holding BV Gaston Crommenlaan 14, box 301 Belgique 100% 100% 9050 Ledeberg VAT BE 662.946.401 Codit BV Gaston Crommenlaan 14, box 301 Belgique 100% 100% 9050 Ledeberg VAT BE 0471.349.823 Codit Switzerland AG The Circle 6 Suisse 100% 100% 8058 Zurich VAT CHE-335.776.516 Pays Nom Si\u00e8ge social 2022 2023 d'\u00e9tablissement Codit Integration Ltd. 25 Cabot Square Royaume Uni 100% 100% E14 4QZ London VAT GB 241.5781.10 Codit Managed Services BV Gaston Crommenlaan 14, box 301 Belgique 100% 100% 9050 Ledeberg VAT BE 0835.734.875 CODIT Mare Limited International House, Mdina Road Malte 100% 100% BKR 3000 Mriehel C55412 Codit Nederland B.V Krommewetering 7 Pays-Bas 100% 100% 3543 AP Utrecht TVA NL 30246968 Votijnit Lda. (Codit Portugal) Edificio LACS Anjos, Rua Febo Moniz, 27 Portugal 100% 100% 1150-152 Lisboa NIPC 510.595.251 Codit Software Limited International House, Mdina Road Malte 100% 100% BKR 3000 Mriehel C64225 Codit France S.A.S. 18, Boulevard Malesherbes France 100% 100% 75008 Paris 08 VAT FR 0478.300.189 UMBRiO Holding BV Bisonspoor 3002-A501 Pays-Bas 100% 100% 3605 LT Maarssen TVA NL 58566317 Mobile Vikings NV Kempische Steenweg 309 - bo\u00eete1 Belgique 100% 100% 3500 Hasselt TVA BE 0886.946.917 Telesign Belgium Bld du Roi Albert II 27 Belgique 100% 100% 1030 Bruxelles (2) TVA BE 0781.957.877 3M Digital Networks Private Limited 45/B, Subam Complex, 1st A Main 3rd Floor, Inde 100% 100% (Mobtexting) Rear Wing, Sarakki Indl Layout, J P Nagar, Phase-3, Bengaluru, Karnataka 560 078 (1) (2) U72200KA2012PTC066750 Proximus Ada Bld du Roi Albert II 27 Belgique 100% 100% 1030 Bruxelles (2) TVA BE 0781.848.902 Doktr Bld du Roi Albert II 27 Belgique 80% 80% 1030 Bruxelles (2) TVA BE 0787.949.212 Proximus Luxembourg Infrastructure 18 rue du Puits Romain Luxembourg 100% 100% 8070 Bertrange TVA LU 34353281 (2) Proximus d.o.o Tresnjinog Cveta 1/9 Serbie 100% Beograd-Novi Beograd (4) BICS South Korea LLC #401, 4F, 23 Jong-ro 12-gil Cor\u00e9e du Sud 100% (Gwancheol-dong), Jongno-gu, Seoul (4) Telesign Colombia S.A.S Cr71 B N\u00b049 A27- Sec 2 Colombie 100% Bogota DC Tax ID 9016318595 (4) (1) Entreprise faisant partie du Group BICS (2) Entit\u00e9 cr\u00e9\u00e9e/acquise en 2022 (3) Entreprise liquid\u00e9e en 2023 (4) Entit\u00e9 cr\u00e9\u00e9e en 2023",
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"s7_notes__6__100-1": {
"value": "Annexe 8.2. Participation dans entreprises communes Le Groupe a une entreprise commune significative, MWingz situ\u00e9e Bld Simon Bolivar 34 \u00e0 1000 Bruxelles (TVA : BE0738.987.372). En novembre 2019, Proximus et Orange sont entr\u00e9s dans un partenariat strat\u00e9gique afin de partager une partie des r\u00e9seaux d\u2019acc\u00e8s mobiles. Le r\u00e9seau d\u2019acc\u00e8s mobile partag\u00e9 est planifi\u00e9, construit et exploit\u00e9 par cette entreprise commune et d\u00e9tenue \u00e0 50/50 par Proximus et Orange Belgium. L\u2019entreprise commune a commenc\u00e9 \u00e0 d\u00e9livrer ses services \u00e0 ses actionnaires en avril 2020. L\u2019accord est bas\u00e9 sur les principes suivants : \u2022 Les op\u00e9rateurs se partagent le contr\u00f4le de cette entreprise commune, c\u2019est-\u00e0-dire que les d\u00e9cisions sur les activit\u00e9s pertinentes requi\u00e8rent le consentement unanime des parties \u2022 MWingz d\u00e9livre exclusivement ses services \u00e0 ses soci\u00e9t\u00e9s m\u00e8res. Dans ses comptes consolid\u00e9s, le Groupe int\u00e8gre MWingz comme une entreprise commune et reconna\u00eet sa quote-part dans les actifs et les passifs ainsi que sa quote-part dans les co\u00fbts envers les tiers, sur base de sa quote-part d\u00e9tenue. Les revenus des ventes de l\u2019entreprise commune \u00e0 Proximus et Orange Belgium sont \u00e9limin\u00e9s.Annexe 9. Participation au capital \u00e9valu\u00e9e \u00e0 la juste valeur Aux 31 d\u00e9cembre 2023 et 2022, le Groupe d\u00e9tenait des autres participations dans des soci\u00e9t\u00e9s non cot\u00e9es dont la juste valeur totale \u00e9tait inf\u00e9rieure \u00e0 1 million EUR en 2022 et 3 millions EUR en 2023. Ces participations sont class\u00e9es lors de leur comptabilisation \u00e0 la juste valeur par le biais des autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global \u00e9tant donn\u00e9 que ces instruments ne sont pas d\u00e9tenus dans des buts sp\u00e9culatifs mais dans une optique strat\u00e9gique \u00e0 long-terme. ",
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"concept": "ifrs-full:DisclosureOfInvestmentsOtherThanInvestmentsAccountedForUsingEquityMethodExplanatory",
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"s7_notes__6__103-1": {
"value": "Annexe 8.3. Participation dans des co-entreprises et entreprises associ\u00e9es (EUR million) 2022 2023 Valeur comptable 43 90 R\u00e9sultat des activit\u00e9s poursuivies -20 -30 Les participations dans les co-enterprises et entreprises associ\u00e9es sont les suivantes : Pays Pourcentage d'int\u00e9r\u00eats d\u00e9tenus par le Nom Si\u00e8ge social d'\u00e9tablissement Groupe 2022 2023 Entreprises associ\u00e9es Belgian Mobile ID SA/NV Markiesstraat 1 Belgique 15% 15% 1000 Brussel VAT BE 541.659.084 (2) Synductis CV Brusselsesteenweg 199 Belgique 17% 17% 9090 Melle VAT BE 502.445.845 (2) Experience @ work CVBA Minderbroedersgang 12 Belgique 30% 30% 2800 Mechelen VAT BE 627.819.632 Tessares SA/NV Avenue Jean Monnet 1 Belgique 23% 23% 1348 Ottignies-Louvain-la-Neuve VAT BE 600.810.278 Co.station Belgium NV Sinter-Goedeleplein 5 Belgique 20% 0% 1000 Brussel VAT BE 599,786,434 (3) Fiberklaar Midco BV Raymonde de Larochelaan 13 Belgique 50% 50% 9051 Sint-Denijs-Westrem VAT BE 760,489,106 Fiberklaar BV Raymonde de Larochelaan 13 Belgique 50% 50% 9051 Sint-Denijs-Westrem VAT BE 760,540,475 aug.e NV (former I.Leco NV) Berkenlaan 8C Belgique 38% 48% 1831 Machelen VAT BE 471,967,356 Belgian Parking Register NV Kardinaal Mercierlaan 1A Belgique 50% 50% 9090 Melle VAT BE 0778.406.687 Ads&Data Harensesteenweg 226 Belgique 11% 11% 1800 Vilvoorde VAT BE 0809.309.701 (2) Glasfaser Ostbelgien Kl\u00f6tzerbahn 24 Belgique 50% 50% 4700 Eupen VAT BE 0791.811.295 (1) FTI NV (Flanders Belgique 11% Technology&Innovation) Green Energy Park Research Park 160 1731 Zellik VAT BE 11003,648,706 (4) Clarence S.A. 202, Z.A.E.Wolser F. Luxembourg 40% 3290 Bettembourg VAT LU 35.288.286 (4) Co-entreprises Unifiber Midco SA Waterloo Office Park Belgique 50% 50% Dr\u00e8ve Richelle 161 D, Boite 20 1410 Waterloo 0771.814.647 RPR/RPM Unifiber SA Waterloo Office Park Belgique 50% 50% Dr\u00e8ve Richelle 161 D, Boite 20 1410 Waterloo 0771.870.372 RPR/RPM (1) Entit\u00e9 cr\u00e9\u00e9e en 2022 (2) Influence significative car Proximus a un membre au sein du Conseil d'administration (3) Entreprise liquid\u00e9e en 2023 (4) Entit\u00e9 cr\u00e9\u00e9e en 2023 Fiberklaar a \u00e9t\u00e9 co-cr\u00e9\u00e9e en mars 2021 avec EQT Infrastructure pour acc\u00e9l\u00e9rer le d\u00e9ploiement de la fibre optique en Flandre. Fiberklaar travaille \u00e0 la conception, \u00e0 la construction, \u00e0 la maintenance et \u00e0 la mise \u00e0 niveau du r\u00e9seau de fibre optique dans toute la r\u00e9gion afin d'acc\u00e9l\u00e9rer la connectivit\u00e9 par fibre optique super rapide et stable en Flandre. L'objectif de Fiberklaar est de connecter 1,5 million de foyers et d'entreprises en Flandre d'ici 2028. Proximus d\u00e9tient 49,66% de Fiberklaar. La soci\u00e9t\u00e9 est une entreprise associ\u00e9e conform\u00e9ment \u00e0 la norme IAS 28. Unifiber a \u00e9t\u00e9 co-cr\u00e9\u00e9e en juillet 2021 avec Eurofiber pour acc\u00e9l\u00e9rer la mise en place de la fibre en Wallonie. Unifiber travaille \u00e0 la conception, \u00e0 la construction, \u00e0 la maintenance et \u00e0 la mise \u00e0 niveau du r\u00e9seau de fibre optique dans toute la r\u00e9gion afin d'acc\u00e9l\u00e9rer la connectivit\u00e9 par fibre optique super rapide et stable en Wallonie. L'objectif d'Unifiber est de connecter 0,6 million de foyers et d'entreprises en Wallonie d'ici 2028. Proximus d\u00e9tient 49,99% d'Unifiber. La soci\u00e9t\u00e9 est une co-entreprise conform\u00e9ment \u00e0 la norme IAS 28. En septembre 2022, Proximus a co-cr\u00e9\u00e9 \"Glasfaser Ostbelgien\" ou GO Fiber, un partenariat public-priv\u00e9 avec la Communaut\u00e9 germanophone et Ethias. Son objectif est de connecter la quasi-totalit\u00e9 des 40.000 foyers et entreprises de cette r\u00e9gion, y compris dans les \"zones blanches\". Proximus d\u00e9tient 49,96% de Glasfaser Ostbelgien. La soci\u00e9t\u00e9 est une entreprise associ\u00e9e conform\u00e9ment \u00e0 la norme IAS 28. Passifs \u00e9ventuels et engagements en relation avec les coentreprises et les entreprises associ\u00e9es du d\u00e9ploiement de la fibre (Fiberklaar, Unifiber et Glasfaser Ostbelgien) : Impos\u00e9s aux entit\u00e9s dans la fibre \u2022 Apr\u00e8s la p\u00e9riode de d\u00e9ploiement, Fiberklaar et Unifiber sont tenues de respecter les ratios cibles dette nette/EBITDA d\u00e9finis dans leurs conventions d'actionnaires. Les liquidit\u00e9s disponibles doivent \u00eatre utilis\u00e9es pour atteindre ces objectifs en priorit\u00e9 avant toute distribution aux actionnaires. Impos\u00e9s aux actionnaires des entit\u00e9s dans la fibre \u2022 Proximus a l'obligation contractuelle de soutenir financi\u00e8rement les entit\u00e9s Fiberklaar et Unifiber en acqu\u00e9rant un volume pr\u00e9d\u00e9fini de connexions en fibre optique pour les zones d\u00e9j\u00e0 d\u00e9ploy\u00e9es. Cela se fera par la migration compl\u00e8te de sa base de clients et l'\u00e9limination progressive de son r\u00e9seau en cuivre dans les ann\u00e9es suivant l'ach\u00e8vement du d\u00e9ploiement de la fibre. Pour Glasfaser Ostbelgien, il n'y a pas de volume pr\u00e9d\u00e9fini, mais il y a toujours l'engagement de migration. \u2022 Lors de la survenance d'un \"Flip Over Event\" (tel que l'ach\u00e8vement du d\u00e9ploiement du r\u00e9seau sur un nombre cible de foyers, une date pr\u00e9d\u00e9finie, etc.), les actionnaires des entit\u00e9s fibre sont oblig\u00e9s de transf\u00e9rer un nombre minimum d'actions \u00e0 Proximus afin que cette derni\u00e8re obtienne le contr\u00f4le en ayant la majorit\u00e9 de l'actionnariat. Si n\u00e9cessaire, et de la mani\u00e8re la plus limit\u00e9e possible, des adaptations pourraient \u00eatre apport\u00e9es aux conventions d'actionnaires afin d'assurer le contr\u00f4le \u00e0 Proximus apr\u00e8s Flip Over. Le changement de contr\u00f4le le plus pr\u00e9coce devrait avoir lieu en 2028. \u2022 Au moment du \u00ab Flip Over Event \u00bb, Proximus a le droit d'acqu\u00e9rir le nombre d'actions n\u00e9cessaires pour d\u00e9tenir au moins 50% plus une action et jusqu'\u00e0 75% moins une action de Glasfaser Ostbelgien. Elle dispose \u00e9galement d'une option d'achat lui permettant d'\u00e9tendre sa participation \u00e0 60% des actions de Fiberklaar Midco. \u2022 Fiberklaar, Unifiber et Glasfaser Ostbelgien maximiseront leur financement par la dette et les flux de tr\u00e9sorerie d'exploitation. Les actionnaires compl\u00e9teront les besoins de financement restants par une injection de capital, au prorata de leur part. \u2022 Toutes les actions d\u00e9tenues par Midco Unifiber et Midco Fiberklaar dans Unifiber et Fiberklaar sont mises en gage aupr\u00e8s d\u2019institutions financi\u00e8res dans le cadre des accords de financement obtenus par Unifiber et Fiberklaar. Il en va de m\u00eame pour les actions d\u00e9tenues dans Glasfaser ostbelgien. Les mouvements des valeurs de participations sont les suivants: (en millions EUR) Unifiber SA Fiberklaar BV Autres associ\u00e9s Total Valeur comptable Au 1 janvier 2022 9 22 3 34 Placements de tr\u00e9sorerie 0 30 -1 29 B\u00e9n\u00e9fice de l'ann\u00e9e -7 -13 0 -20 Au 31 d\u00e9cembre 2022 2 39 2 43 Placements de tr\u00e9sorerie 15 60 2 77 Perte de l'ann\u00e9e -7 -21 -2 -30 Au 31 d\u00e9cembre 2023 11 77 2 90 R\u00e9sum\u00e9 des principaux postes du bilan, r\u00e9sultat, capitaux propres des entreprises associ\u00e9es et co-entreprises significatives : Unifiber Fiberklaar (en millions EUR) 2022 2023 2022 2023 Actifs non courants 54 188 223 492 Actifs courants 32 26 33 31 Tr\u00e9sorerie et \u00e9quivalents de tr\u00e9sorerie 21143226Total de l'actif 86 214 256 523 CAPITAUX 10 26 88 180 Dettes \u00e0 long terme 57 153 120 290 Dettes portant int\u00e9r\u00eats 57151120290Dettes \u00e0 court terme 18 35 48 53 TOTAL DES DETTES ET DES CAPITAUX 86 214 256 523 Revenus totaux 0112Charges op\u00e9rationnelles totales avant amortissements -3-4-11-15Amortissements 0-1-1-1Produits financiers 0103Charges d'int\u00e9r\u00eats sur instruments financiers au co\u00fbt amorti -5-18-4-18B\u00e9n\u00e9fice ou perte des activit\u00e9s poursuivies -8-21-16-28R\u00e9sultat global total -8 -21 -16 -28 % de participation 50%50%50%50%Part d\u00e9tenue dans les capitaux propres 5134490Harmonisation et retraitement -3-2-5-12Valeur comptable 2 11 39 77Annexe 8.4. Acquisitions et ventes de filiales, de co-entreprises et entreprises associ\u00e9es Soci\u00e9t\u00e9s constitu\u00e9es en 2023 Clarence Clarence est une co-entreprise entre Proximus et LuxConnect dont l'objectif est de cr\u00e9er une solution cloud souveraine et d\u00e9connect\u00e9e. Acquisitions et cessions de 2023 EDPNET En mars 2023, Proximus a acquis les activit\u00e9s et les actifs des soci\u00e9t\u00e9s belge et n\u00e9erlandaise EDPNET. Imm\u00e9diatement apr\u00e8s cette acquisition, l'Autorit\u00e9 belge de la concurrence (BCA) a inform\u00e9 Proximus de l'ouverture d'une enqu\u00eate ex officio sur un \u00e9ventuel abus de position dominante de Proximus par le biais de l'acquisition. Proximus, qui contestait les all\u00e9gations d'abus de position dominante, a coop\u00e9r\u00e9 de bonne foi avec les enqu\u00eateurs de la BCA. Finalement, pour \u00e9viter une longue proc\u00e9dure, Proximus et Citymesh ont conclu en novembre 2023 un accord en vertu duquel Proximus a c\u00e9d\u00e9 EDPNET Belgium \u00e0 Citymesh. Suite \u00e0 cet accord, la BCA a mis fin \u00e0 sa proc\u00e9dure d'abus de position dominante. L'appel d\u00e9pos\u00e9 par Citymesh contre la cession d'EDPNET \u00e0 Proximus a \u00e9t\u00e9 cl\u00f4tur\u00e9. Acquisitions en cours de 2023 ayant une forte probabilit\u00e9 de finalisation en 2024 Route Mobile Le Groupe Proximus a sign\u00e9 un accord d\u00e9finitif pour acqu\u00e9rir, par l'interm\u00e9diaire de Proximus Opal, une participation de ~58% dans Route Mobile, une entreprise mondiale sp\u00e9cialis\u00e9e dans les services CPaaS, cot\u00e9e sur NSE et BSE en Inde, avec une capitalisation boursi\u00e8re de 1,1 milliard d'euros. Dans le cadre de cet accord, certains des actionnaires fondateurs de Route Mobile r\u00e9investiront dans une participation minoritaire dans Proximus Opal, une filiale du Groupe Proximus et la soci\u00e9t\u00e9 holding de Telesign, la filiale am\u00e9ricaine de Proximus. En s'appuyant sur les forces combin\u00e9es de Route Mobile et de Telesign, le Groupe s'appr\u00eate \u00e0 devenir l'un des leaders mondiaux dans les domaines des communications num\u00e9riques (CPaaS) et de l'identit\u00e9 num\u00e9rique. Plus sp\u00e9cifiquement : \u2022 Le Groupe Proximus va acqu\u00e9rir 57,56% des actions (sur une base enti\u00e8rement dilu\u00e9e) de Route Mobile par l'interm\u00e9diaire de Proximus Opal, pour un montant initial de 59,224 millions INR (~643,0 millions EUR) au prix de 1,626.40 INR par action. \u2022 L'acquisition de la majorit\u00e9 des actions de Route Mobile d\u00e9clenchera, conform\u00e9ment \u00e0 la r\u00e9glementation indienne, une offre publique d'achat obligatoire (OPA) portant sur un maximum de 26 % du total des actions en circulation de Route Mobile, au m\u00eame prix par action. En fonction de l'issue de l'OPA, la participation d\u00e9tenue par Proximus Opal pourrait encore augmenter pour atteindre environ 75 % des actions de Route Mobile. Si l'OPA est pleinement suivie, la participation pourrait atteindre environ 84 %, mais comme le r\u00e9gulateur indien SEBI prescrit un seuil minimum de 25 % d'actionnariat public pour toutes les soci\u00e9t\u00e9s cot\u00e9es en bourse, Proximus Opal devrait revendre sa participation pour revenir \u00e0 75 % dans un d\u00e9lai de 12 mois. Le montant total de la contrepartie en esp\u00e8ces pour cette partie de l'op\u00e9ration sera d\u00e9termin\u00e9 par le nombre effectif de titres acquis lors de l\u2019OPA. L'acquisition de la participation majoritaire dans Route Mobile et de l'OPA sera suivie d'un r\u00e9investissement de 299,6 millions EUR par certains des actionnaires fondateurs de Route Mobile, pour un maximum de 14,5 % des actions de Proximus Opal. Compte tenu du r\u00e9investissement, la contrepartie nette en esp\u00e8ces pour Proximus avant OPA s'\u00e9l\u00e8ve \u00e0 343,4 millions EUR. L'accord reste subordonn\u00e9 \u00e0 la r\u00e9alisation des conditions pr\u00e9vues dans l'accord, y compris l'obtention des autorisations r\u00e9glementaires et antitrust et la r\u00e9alisation de l'offre publique d'achat obligatoire sur certaines actions de Route Mobile. Proximus pr\u00e9voit de conclure la transaction au cours du premier semestre 2024. Soci\u00e9t\u00e9s cr\u00e9\u00e9es en 2022 Proximus ADA En mars 2022, Proximus a cr\u00e9\u00e9 la filiale \u00e0 100% Ada, un centre d'innovation et d'expertise d\u00e9di\u00e9 \u00e0 l'intelligence artificielle et \u00e0 la cybers\u00e9curit\u00e9. L'entit\u00e9 a d\u00e9marr\u00e9 ses activit\u00e9s en avril 2022. Proximus Ada employait environ 52 experts en intelligence artificielle et en cybers\u00e9curit\u00e9 au 31 d\u00e9cembre 2022. Doktr Le 1er juillet 2022, Proximus a transf\u00e9r\u00e9 les activit\u00e9s li\u00e9es \u00e0 l'application Doktr \u00e0 cette nouvelle soci\u00e9t\u00e9, Doktr SRL. Doktr vise \u00e0 devenir une partie int\u00e9grante de l'offre de soins de sant\u00e9, en facilitant les consultations vid\u00e9o de mani\u00e8re accessible, s\u00e9curis\u00e9e et conviviale. Glasfaser Ostbelgien Voir Annexe 8.3. Acquisitions de 2022 BICS-3m Digital Networks Pvt Ltd BICS a acquis 100% des actions de la plate-forme de service de communication (CPaaS), 3m Digital Networks Pvt Ltd, un facilitateur de communications internationales, par sa filiale singapourienne en propri\u00e9t\u00e9 exclusive. L'acquisition \u00e9largit le portefeuille de BICS dans la gamme de solutions de communication native du cloud, cela comprend la gestion vocale par IA, la messagerie multicanale et des services d'analyse avanc\u00e9s. ",
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"value": "Annexe 8.3. Participation dans des co-entreprises et entreprises associ\u00e9es (EUR million) 2022 2023 Valeur comptable 43 90 R\u00e9sultat des activit\u00e9s poursuivies -20 -30 Les participations dans les co-enterprises et entreprises associ\u00e9es sont les suivantes : Pays Pourcentage d'int\u00e9r\u00eats d\u00e9tenus par le Nom Si\u00e8ge social d'\u00e9tablissement Groupe 2022 2023 Entreprises associ\u00e9es Belgian Mobile ID SA/NV Markiesstraat 1 Belgique 15% 15% 1000 Brussel VAT BE 541.659.084 (2) Synductis CV Brusselsesteenweg 199 Belgique 17% 17% 9090 Melle VAT BE 502.445.845 (2) Experience @ work CVBA Minderbroedersgang 12 Belgique 30% 30% 2800 Mechelen VAT BE 627.819.632 Tessares SA/NV Avenue Jean Monnet 1 Belgique 23% 23% 1348 Ottignies-Louvain-la-Neuve VAT BE 600.810.278 Co.station Belgium NV Sinter-Goedeleplein 5 Belgique 20% 0% 1000 Brussel VAT BE 599,786,434 (3) Fiberklaar Midco BV Raymonde de Larochelaan 13 Belgique 50% 50% 9051 Sint-Denijs-Westrem VAT BE 760,489,106 Fiberklaar BV Raymonde de Larochelaan 13 Belgique 50% 50% 9051 Sint-Denijs-Westrem VAT BE 760,540,475 aug.e NV (former I.Leco NV) Berkenlaan 8C Belgique 38% 48% 1831 Machelen VAT BE 471,967,356 Belgian Parking Register NV Kardinaal Mercierlaan 1A Belgique 50% 50% 9090 Melle VAT BE 0778.406.687 Ads&Data Harensesteenweg 226 Belgique 11% 11% 1800 Vilvoorde VAT BE 0809.309.701 (2) Glasfaser Ostbelgien Kl\u00f6tzerbahn 24 Belgique 50% 50% 4700 Eupen VAT BE 0791.811.295 (1) FTI NV (Flanders Belgique 11% Technology&Innovation) Green Energy Park Research Park 160 1731 Zellik VAT BE 11003,648,706 (4) Clarence S.A. 202, Z.A.E.Wolser F. Luxembourg 40% 3290 Bettembourg VAT LU 35.288.286 (4) Co-entreprises Unifiber Midco SA Waterloo Office Park Belgique 50% 50% Dr\u00e8ve Richelle 161 D, Boite 20 1410 Waterloo 0771.814.647 RPR/RPM Unifiber SA Waterloo Office Park Belgique 50% 50% Dr\u00e8ve Richelle 161 D, Boite 20 1410 Waterloo 0771.870.372 RPR/RPM (1) Entit\u00e9 cr\u00e9\u00e9e en 2022 (2) Influence significative car Proximus a un membre au sein du Conseil d'administration (3) Entreprise liquid\u00e9e en 2023 (4) Entit\u00e9 cr\u00e9\u00e9e en 2023 Fiberklaar a \u00e9t\u00e9 co-cr\u00e9\u00e9e en mars 2021 avec EQT Infrastructure pour acc\u00e9l\u00e9rer le d\u00e9ploiement de la fibre optique en Flandre. Fiberklaar travaille \u00e0 la conception, \u00e0 la construction, \u00e0 la maintenance et \u00e0 la mise \u00e0 niveau du r\u00e9seau de fibre optique dans toute la r\u00e9gion afin d'acc\u00e9l\u00e9rer la connectivit\u00e9 par fibre optique super rapide et stable en Flandre. L'objectif de Fiberklaar est de connecter 1,5 million de foyers et d'entreprises en Flandre d'ici 2028. Proximus d\u00e9tient 49,66% de Fiberklaar. La soci\u00e9t\u00e9 est une entreprise associ\u00e9e conform\u00e9ment \u00e0 la norme IAS 28. Unifiber a \u00e9t\u00e9 co-cr\u00e9\u00e9e en juillet 2021 avec Eurofiber pour acc\u00e9l\u00e9rer la mise en place de la fibre en Wallonie. Unifiber travaille \u00e0 la conception, \u00e0 la construction, \u00e0 la maintenance et \u00e0 la mise \u00e0 niveau du r\u00e9seau de fibre optique dans toute la r\u00e9gion afin d'acc\u00e9l\u00e9rer la connectivit\u00e9 par fibre optique super rapide et stable en Wallonie. L'objectif d'Unifiber est de connecter 0,6 million de foyers et d'entreprises en Wallonie d'ici 2028. Proximus d\u00e9tient 49,99% d'Unifiber. La soci\u00e9t\u00e9 est une co-entreprise conform\u00e9ment \u00e0 la norme IAS 28. En septembre 2022, Proximus a co-cr\u00e9\u00e9 \"Glasfaser Ostbelgien\" ou GO Fiber, un partenariat public-priv\u00e9 avec la Communaut\u00e9 germanophone et Ethias. Son objectif est de connecter la quasi-totalit\u00e9 des 40.000 foyers et entreprises de cette r\u00e9gion, y compris dans les \"zones blanches\". Proximus d\u00e9tient 49,96% de Glasfaser Ostbelgien. La soci\u00e9t\u00e9 est une entreprise associ\u00e9e conform\u00e9ment \u00e0 la norme IAS 28. Passifs \u00e9ventuels et engagements en relation avec les coentreprises et les entreprises associ\u00e9es du d\u00e9ploiement de la fibre (Fiberklaar, Unifiber et Glasfaser Ostbelgien) : Impos\u00e9s aux entit\u00e9s dans la fibre \u2022 Apr\u00e8s la p\u00e9riode de d\u00e9ploiement, Fiberklaar et Unifiber sont tenues de respecter les ratios cibles dette nette/EBITDA d\u00e9finis dans leurs conventions d'actionnaires. Les liquidit\u00e9s disponibles doivent \u00eatre utilis\u00e9es pour atteindre ces objectifs en priorit\u00e9 avant toute distribution aux actionnaires. Impos\u00e9s aux actionnaires des entit\u00e9s dans la fibre \u2022 Proximus a l'obligation contractuelle de soutenir financi\u00e8rement les entit\u00e9s Fiberklaar et Unifiber en acqu\u00e9rant un volume pr\u00e9d\u00e9fini de connexions en fibre optique pour les zones d\u00e9j\u00e0 d\u00e9ploy\u00e9es. Cela se fera par la migration compl\u00e8te de sa base de clients et l'\u00e9limination progressive de son r\u00e9seau en cuivre dans les ann\u00e9es suivant l'ach\u00e8vement du d\u00e9ploiement de la fibre. Pour Glasfaser Ostbelgien, il n'y a pas de volume pr\u00e9d\u00e9fini, mais il y a toujours l'engagement de migration. \u2022 Lors de la survenance d'un \"Flip Over Event\" (tel que l'ach\u00e8vement du d\u00e9ploiement du r\u00e9seau sur un nombre cible de foyers, une date pr\u00e9d\u00e9finie, etc.), les actionnaires des entit\u00e9s fibre sont oblig\u00e9s de transf\u00e9rer un nombre minimum d'actions \u00e0 Proximus afin que cette derni\u00e8re obtienne le contr\u00f4le en ayant la majorit\u00e9 de l'actionnariat. Si n\u00e9cessaire, et de la mani\u00e8re la plus limit\u00e9e possible, des adaptations pourraient \u00eatre apport\u00e9es aux conventions d'actionnaires afin d'assurer le contr\u00f4le \u00e0 Proximus apr\u00e8s Flip Over. Le changement de contr\u00f4le le plus pr\u00e9coce devrait avoir lieu en 2028. \u2022 Au moment du \u00ab Flip Over Event \u00bb, Proximus a le droit d'acqu\u00e9rir le nombre d'actions n\u00e9cessaires pour d\u00e9tenir au moins 50% plus une action et jusqu'\u00e0 75% moins une action de Glasfaser Ostbelgien. Elle dispose \u00e9galement d'une option d'achat lui permettant d'\u00e9tendre sa participation \u00e0 60% des actions de Fiberklaar Midco. \u2022 Fiberklaar, Unifiber et Glasfaser Ostbelgien maximiseront leur financement par la dette et les flux de tr\u00e9sorerie d'exploitation. Les actionnaires compl\u00e9teront les besoins de financement restants par une injection de capital, au prorata de leur part. \u2022 Toutes les actions d\u00e9tenues par Midco Unifiber et Midco Fiberklaar dans Unifiber et Fiberklaar sont mises en gage aupr\u00e8s d\u2019institutions financi\u00e8res dans le cadre des accords de financement obtenus par Unifiber et Fiberklaar. Il en va de m\u00eame pour les actions d\u00e9tenues dans Glasfaser ostbelgien. Les mouvements des valeurs de participations sont les suivants: (en millions EUR) Unifiber SA Fiberklaar BV Autres associ\u00e9s Total Valeur comptable Au 1 janvier 2022 9 22 3 34 Placements de tr\u00e9sorerie 0 30 -1 29 B\u00e9n\u00e9fice de l'ann\u00e9e -7 -13 0 -20 Au 31 d\u00e9cembre 2022 2 39 2 43 Placements de tr\u00e9sorerie 15 60 2 77 Perte de l'ann\u00e9e -7 -21 -2 -30 Au 31 d\u00e9cembre 2023 11 77 2 90 R\u00e9sum\u00e9 des principaux postes du bilan, r\u00e9sultat, capitaux propres des entreprises associ\u00e9es et co-entreprises significatives : Unifiber Fiberklaar (en millions EUR) 2022 2023 2022 2023 Actifs non courants 54 188 223 492 Actifs courants 32 26 33 31 Tr\u00e9sorerie et \u00e9quivalents de tr\u00e9sorerie 21143226Total de l'actif 86 214 256 523 CAPITAUX 10 26 88 180 Dettes \u00e0 long terme 57 153 120 290 Dettes portant int\u00e9r\u00eats 57151120290Dettes \u00e0 court terme 18 35 48 53 TOTAL DES DETTES ET DES CAPITAUX 86 214 256 523 Revenus totaux 0112Charges op\u00e9rationnelles totales avant amortissements -3-4-11-15Amortissements 0-1-1-1Produits financiers 0103Charges d'int\u00e9r\u00eats sur instruments financiers au co\u00fbt amorti -5-18-4-18B\u00e9n\u00e9fice ou perte des activit\u00e9s poursuivies -8-21-16-28R\u00e9sultat global total -8 -21 -16 -28 % de participation 50%50%50%50%Part d\u00e9tenue dans les capitaux propres 5134490Harmonisation et retraitement -3-2-5-12Valeur comptable 2 11 39 77Annexe 8.4. Acquisitions et ventes de filiales, de co-entreprises et entreprises associ\u00e9es Soci\u00e9t\u00e9s constitu\u00e9es en 2023 Clarence Clarence est une co-entreprise entre Proximus et LuxConnect dont l'objectif est de cr\u00e9er une solution cloud souveraine et d\u00e9connect\u00e9e. Acquisitions et cessions de 2023 EDPNET En mars 2023, Proximus a acquis les activit\u00e9s et les actifs des soci\u00e9t\u00e9s belge et n\u00e9erlandaise EDPNET. Imm\u00e9diatement apr\u00e8s cette acquisition, l'Autorit\u00e9 belge de la concurrence (BCA) a inform\u00e9 Proximus de l'ouverture d'une enqu\u00eate ex officio sur un \u00e9ventuel abus de position dominante de Proximus par le biais de l'acquisition. Proximus, qui contestait les all\u00e9gations d'abus de position dominante, a coop\u00e9r\u00e9 de bonne foi avec les enqu\u00eateurs de la BCA. Finalement, pour \u00e9viter une longue proc\u00e9dure, Proximus et Citymesh ont conclu en novembre 2023 un accord en vertu duquel Proximus a c\u00e9d\u00e9 EDPNET Belgium \u00e0 Citymesh. Suite \u00e0 cet accord, la BCA a mis fin \u00e0 sa proc\u00e9dure d'abus de position dominante. L'appel d\u00e9pos\u00e9 par Citymesh contre la cession d'EDPNET \u00e0 Proximus a \u00e9t\u00e9 cl\u00f4tur\u00e9. Acquisitions en cours de 2023 ayant une forte probabilit\u00e9 de finalisation en 2024 Route Mobile Le Groupe Proximus a sign\u00e9 un accord d\u00e9finitif pour acqu\u00e9rir, par l'interm\u00e9diaire de Proximus Opal, une participation de ~58% dans Route Mobile, une entreprise mondiale sp\u00e9cialis\u00e9e dans les services CPaaS, cot\u00e9e sur NSE et BSE en Inde, avec une capitalisation boursi\u00e8re de 1,1 milliard d'euros. Dans le cadre de cet accord, certains des actionnaires fondateurs de Route Mobile r\u00e9investiront dans une participation minoritaire dans Proximus Opal, une filiale du Groupe Proximus et la soci\u00e9t\u00e9 holding de Telesign, la filiale am\u00e9ricaine de Proximus. En s'appuyant sur les forces combin\u00e9es de Route Mobile et de Telesign, le Groupe s'appr\u00eate \u00e0 devenir l'un des leaders mondiaux dans les domaines des communications num\u00e9riques (CPaaS) et de l'identit\u00e9 num\u00e9rique. Plus sp\u00e9cifiquement : \u2022 Le Groupe Proximus va acqu\u00e9rir 57,56% des actions (sur une base enti\u00e8rement dilu\u00e9e) de Route Mobile par l'interm\u00e9diaire de Proximus Opal, pour un montant initial de 59,224 millions INR (~643,0 millions EUR) au prix de 1,626.40 INR par action. \u2022 L'acquisition de la majorit\u00e9 des actions de Route Mobile d\u00e9clenchera, conform\u00e9ment \u00e0 la r\u00e9glementation indienne, une offre publique d'achat obligatoire (OPA) portant sur un maximum de 26 % du total des actions en circulation de Route Mobile, au m\u00eame prix par action. En fonction de l'issue de l'OPA, la participation d\u00e9tenue par Proximus Opal pourrait encore augmenter pour atteindre environ 75 % des actions de Route Mobile. Si l'OPA est pleinement suivie, la participation pourrait atteindre environ 84 %, mais comme le r\u00e9gulateur indien SEBI prescrit un seuil minimum de 25 % d'actionnariat public pour toutes les soci\u00e9t\u00e9s cot\u00e9es en bourse, Proximus Opal devrait revendre sa participation pour revenir \u00e0 75 % dans un d\u00e9lai de 12 mois. Le montant total de la contrepartie en esp\u00e8ces pour cette partie de l'op\u00e9ration sera d\u00e9termin\u00e9 par le nombre effectif de titres acquis lors de l\u2019OPA. L'acquisition de la participation majoritaire dans Route Mobile et de l'OPA sera suivie d'un r\u00e9investissement de 299,6 millions EUR par certains des actionnaires fondateurs de Route Mobile, pour un maximum de 14,5 % des actions de Proximus Opal. Compte tenu du r\u00e9investissement, la contrepartie nette en esp\u00e8ces pour Proximus avant OPA s'\u00e9l\u00e8ve \u00e0 343,4 millions EUR. L'accord reste subordonn\u00e9 \u00e0 la r\u00e9alisation des conditions pr\u00e9vues dans l'accord, y compris l'obtention des autorisations r\u00e9glementaires et antitrust et la r\u00e9alisation de l'offre publique d'achat obligatoire sur certaines actions de Route Mobile. Proximus pr\u00e9voit de conclure la transaction au cours du premier semestre 2024. Soci\u00e9t\u00e9s cr\u00e9\u00e9es en 2022 Proximus ADA En mars 2022, Proximus a cr\u00e9\u00e9 la filiale \u00e0 100% Ada, un centre d'innovation et d'expertise d\u00e9di\u00e9 \u00e0 l'intelligence artificielle et \u00e0 la cybers\u00e9curit\u00e9. L'entit\u00e9 a d\u00e9marr\u00e9 ses activit\u00e9s en avril 2022. Proximus Ada employait environ 52 experts en intelligence artificielle et en cybers\u00e9curit\u00e9 au 31 d\u00e9cembre 2022. Doktr Le 1er juillet 2022, Proximus a transf\u00e9r\u00e9 les activit\u00e9s li\u00e9es \u00e0 l'application Doktr \u00e0 cette nouvelle soci\u00e9t\u00e9, Doktr SRL. Doktr vise \u00e0 devenir une partie int\u00e9grante de l'offre de soins de sant\u00e9, en facilitant les consultations vid\u00e9o de mani\u00e8re accessible, s\u00e9curis\u00e9e et conviviale. Glasfaser Ostbelgien Voir Annexe 8.3. Acquisitions de 2022 BICS-3m Digital Networks Pvt Ltd BICS a acquis 100% des actions de la plate-forme de service de communication (CPaaS), 3m Digital Networks Pvt Ltd, un facilitateur de communications internationales, par sa filiale singapourienne en propri\u00e9t\u00e9 exclusive. L'acquisition \u00e9largit le portefeuille de BICS dans la gamme de solutions de communication native du cloud, cela comprend la gestion vocale par IA, la messagerie multicanale et des services d'analyse avanc\u00e9s. ",
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"s7_notes__6__101-1": {
"value": "Annexe 8.3. Participation dans des co-entreprises et entreprises associ\u00e9es (EUR million) 2022 2023 Valeur comptable 43 90 R\u00e9sultat des activit\u00e9s poursuivies -20 -30 Les participations dans les co-enterprises et entreprises associ\u00e9es sont les suivantes : Pays Pourcentage d'int\u00e9r\u00eats d\u00e9tenus par le Nom Si\u00e8ge social d'\u00e9tablissement Groupe 2022 2023 Entreprises associ\u00e9es Belgian Mobile ID SA/NV Markiesstraat 1 Belgique 15% 15% 1000 Brussel VAT BE 541.659.084 (2) Synductis CV Brusselsesteenweg 199 Belgique 17% 17% 9090 Melle VAT BE 502.445.845 (2) Experience @ work CVBA Minderbroedersgang 12 Belgique 30% 30% 2800 Mechelen VAT BE 627.819.632 Tessares SA/NV Avenue Jean Monnet 1 Belgique 23% 23% 1348 Ottignies-Louvain-la-Neuve VAT BE 600.810.278 Co.station Belgium NV Sinter-Goedeleplein 5 Belgique 20% 0% 1000 Brussel VAT BE 599,786,434 (3) Fiberklaar Midco BV Raymonde de Larochelaan 13 Belgique 50% 50% 9051 Sint-Denijs-Westrem VAT BE 760,489,106 Fiberklaar BV Raymonde de Larochelaan 13 Belgique 50% 50% 9051 Sint-Denijs-Westrem VAT BE 760,540,475 aug.e NV (former I.Leco NV) Berkenlaan 8C Belgique 38% 48% 1831 Machelen VAT BE 471,967,356 Belgian Parking Register NV Kardinaal Mercierlaan 1A Belgique 50% 50% 9090 Melle VAT BE 0778.406.687 Ads&Data Harensesteenweg 226 Belgique 11% 11% 1800 Vilvoorde VAT BE 0809.309.701 (2) Glasfaser Ostbelgien Kl\u00f6tzerbahn 24 Belgique 50% 50% 4700 Eupen VAT BE 0791.811.295 (1) FTI NV (Flanders Belgique 11% Technology&Innovation) Green Energy Park Research Park 160 1731 Zellik VAT BE 11003,648,706 (4) Clarence S.A. 202, Z.A.E.Wolser F. Luxembourg 40% 3290 Bettembourg VAT LU 35.288.286 (4) Co-entreprises Unifiber Midco SA Waterloo Office Park Belgique 50% 50% Dr\u00e8ve Richelle 161 D, Boite 20 1410 Waterloo 0771.814.647 RPR/RPM Unifiber SA Waterloo Office Park Belgique 50% 50% Dr\u00e8ve Richelle 161 D, Boite 20 1410 Waterloo 0771.870.372 RPR/RPM (1) Entit\u00e9 cr\u00e9\u00e9e en 2022 (2) Influence significative car Proximus a un membre au sein du Conseil d'administration (3) Entreprise liquid\u00e9e en 2023 (4) Entit\u00e9 cr\u00e9\u00e9e en 2023 Fiberklaar a \u00e9t\u00e9 co-cr\u00e9\u00e9e en mars 2021 avec EQT Infrastructure pour acc\u00e9l\u00e9rer le d\u00e9ploiement de la fibre optique en Flandre. Fiberklaar travaille \u00e0 la conception, \u00e0 la construction, \u00e0 la maintenance et \u00e0 la mise \u00e0 niveau du r\u00e9seau de fibre optique dans toute la r\u00e9gion afin d'acc\u00e9l\u00e9rer la connectivit\u00e9 par fibre optique super rapide et stable en Flandre. L'objectif de Fiberklaar est de connecter 1,5 million de foyers et d'entreprises en Flandre d'ici 2028. Proximus d\u00e9tient 49,66% de Fiberklaar. La soci\u00e9t\u00e9 est une entreprise associ\u00e9e conform\u00e9ment \u00e0 la norme IAS 28. Unifiber a \u00e9t\u00e9 co-cr\u00e9\u00e9e en juillet 2021 avec Eurofiber pour acc\u00e9l\u00e9rer la mise en place de la fibre en Wallonie. Unifiber travaille \u00e0 la conception, \u00e0 la construction, \u00e0 la maintenance et \u00e0 la mise \u00e0 niveau du r\u00e9seau de fibre optique dans toute la r\u00e9gion afin d'acc\u00e9l\u00e9rer la connectivit\u00e9 par fibre optique super rapide et stable en Wallonie. L'objectif d'Unifiber est de connecter 0,6 million de foyers et d'entreprises en Wallonie d'ici 2028. Proximus d\u00e9tient 49,99% d'Unifiber. La soci\u00e9t\u00e9 est une co-entreprise conform\u00e9ment \u00e0 la norme IAS 28. En septembre 2022, Proximus a co-cr\u00e9\u00e9 \"Glasfaser Ostbelgien\" ou GO Fiber, un partenariat public-priv\u00e9 avec la Communaut\u00e9 germanophone et Ethias. Son objectif est de connecter la quasi-totalit\u00e9 des 40.000 foyers et entreprises de cette r\u00e9gion, y compris dans les \"zones blanches\". Proximus d\u00e9tient 49,96% de Glasfaser Ostbelgien. La soci\u00e9t\u00e9 est une entreprise associ\u00e9e conform\u00e9ment \u00e0 la norme IAS 28. Passifs \u00e9ventuels et engagements en relation avec les coentreprises et les entreprises associ\u00e9es du d\u00e9ploiement de la fibre (Fiberklaar, Unifiber et Glasfaser Ostbelgien) : Impos\u00e9s aux entit\u00e9s dans la fibre \u2022 Apr\u00e8s la p\u00e9riode de d\u00e9ploiement, Fiberklaar et Unifiber sont tenues de respecter les ratios cibles dette nette/EBITDA d\u00e9finis dans leurs conventions d'actionnaires. Les liquidit\u00e9s disponibles doivent \u00eatre utilis\u00e9es pour atteindre ces objectifs en priorit\u00e9 avant toute distribution aux actionnaires. Impos\u00e9s aux actionnaires des entit\u00e9s dans la fibre \u2022 Proximus a l'obligation contractuelle de soutenir financi\u00e8rement les entit\u00e9s Fiberklaar et Unifiber en acqu\u00e9rant un volume pr\u00e9d\u00e9fini de connexions en fibre optique pour les zones d\u00e9j\u00e0 d\u00e9ploy\u00e9es. Cela se fera par la migration compl\u00e8te de sa base de clients et l'\u00e9limination progressive de son r\u00e9seau en cuivre dans les ann\u00e9es suivant l'ach\u00e8vement du d\u00e9ploiement de la fibre. Pour Glasfaser Ostbelgien, il n'y a pas de volume pr\u00e9d\u00e9fini, mais il y a toujours l'engagement de migration. \u2022 Lors de la survenance d'un \"Flip Over Event\" (tel que l'ach\u00e8vement du d\u00e9ploiement du r\u00e9seau sur un nombre cible de foyers, une date pr\u00e9d\u00e9finie, etc.), les actionnaires des entit\u00e9s fibre sont oblig\u00e9s de transf\u00e9rer un nombre minimum d'actions \u00e0 Proximus afin que cette derni\u00e8re obtienne le contr\u00f4le en ayant la majorit\u00e9 de l'actionnariat. Si n\u00e9cessaire, et de la mani\u00e8re la plus limit\u00e9e possible, des adaptations pourraient \u00eatre apport\u00e9es aux conventions d'actionnaires afin d'assurer le contr\u00f4le \u00e0 Proximus apr\u00e8s Flip Over. Le changement de contr\u00f4le le plus pr\u00e9coce devrait avoir lieu en 2028. \u2022 Au moment du \u00ab Flip Over Event \u00bb, Proximus a le droit d'acqu\u00e9rir le nombre d'actions n\u00e9cessaires pour d\u00e9tenir au moins 50% plus une action et jusqu'\u00e0 75% moins une action de Glasfaser Ostbelgien. Elle dispose \u00e9galement d'une option d'achat lui permettant d'\u00e9tendre sa participation \u00e0 60% des actions de Fiberklaar Midco. \u2022 Fiberklaar, Unifiber et Glasfaser Ostbelgien maximiseront leur financement par la dette et les flux de tr\u00e9sorerie d'exploitation. Les actionnaires compl\u00e9teront les besoins de financement restants par une injection de capital, au prorata de leur part. \u2022 Toutes les actions d\u00e9tenues par Midco Unifiber et Midco Fiberklaar dans Unifiber et Fiberklaar sont mises en gage aupr\u00e8s d\u2019institutions financi\u00e8res dans le cadre des accords de financement obtenus par Unifiber et Fiberklaar. Il en va de m\u00eame pour les actions d\u00e9tenues dans Glasfaser ostbelgien. Les mouvements des valeurs de participations sont les suivants: (en millions EUR) Unifiber SA Fiberklaar BV Autres associ\u00e9s Total Valeur comptable Au 1 janvier 2022 9 22 3 34 Placements de tr\u00e9sorerie 0 30 -1 29 B\u00e9n\u00e9fice de l'ann\u00e9e -7 -13 0 -20 Au 31 d\u00e9cembre 2022 2 39 2 43 Placements de tr\u00e9sorerie 15 60 2 77 Perte de l'ann\u00e9e -7 -21 -2 -30 Au 31 d\u00e9cembre 2023 11 77 2 90 R\u00e9sum\u00e9 des principaux postes du bilan, r\u00e9sultat, capitaux propres des entreprises associ\u00e9es et co-entreprises significatives : Unifiber Fiberklaar (en millions EUR) 2022 2023 2022 2023 Actifs non courants 54 188 223 492 Actifs courants 32 26 33 31 Tr\u00e9sorerie et \u00e9quivalents de tr\u00e9sorerie 21143226Total de l'actif 86 214 256 523 CAPITAUX 10 26 88 180 Dettes \u00e0 long terme 57 153 120 290 Dettes portant int\u00e9r\u00eats 57151120290Dettes \u00e0 court terme 18 35 48 53 TOTAL DES DETTES ET DES CAPITAUX 86 214 256 523 Revenus totaux 0112Charges op\u00e9rationnelles totales avant amortissements -3-4-11-15Amortissements 0-1-1-1Produits financiers 0103Charges d'int\u00e9r\u00eats sur instruments financiers au co\u00fbt amorti -5-18-4-18B\u00e9n\u00e9fice ou perte des activit\u00e9s poursuivies -8-21-16-28R\u00e9sultat global total -8 -21 -16 -28 % de participation 50%50%50%50%Part d\u00e9tenue dans les capitaux propres 5134490Harmonisation et retraitement -3-2-5-12Valeur comptable 2 11 39 77Annexe 8.4. Acquisitions et ventes de filiales, de co-entreprises et entreprises associ\u00e9es Soci\u00e9t\u00e9s constitu\u00e9es en 2023 Clarence Clarence est une co-entreprise entre Proximus et LuxConnect dont l'objectif est de cr\u00e9er une solution cloud souveraine et d\u00e9connect\u00e9e. Acquisitions et cessions de 2023 EDPNET En mars 2023, Proximus a acquis les activit\u00e9s et les actifs des soci\u00e9t\u00e9s belge et n\u00e9erlandaise EDPNET. Imm\u00e9diatement apr\u00e8s cette acquisition, l'Autorit\u00e9 belge de la concurrence (BCA) a inform\u00e9 Proximus de l'ouverture d'une enqu\u00eate ex officio sur un \u00e9ventuel abus de position dominante de Proximus par le biais de l'acquisition. Proximus, qui contestait les all\u00e9gations d'abus de position dominante, a coop\u00e9r\u00e9 de bonne foi avec les enqu\u00eateurs de la BCA. Finalement, pour \u00e9viter une longue proc\u00e9dure, Proximus et Citymesh ont conclu en novembre 2023 un accord en vertu duquel Proximus a c\u00e9d\u00e9 EDPNET Belgium \u00e0 Citymesh. Suite \u00e0 cet accord, la BCA a mis fin \u00e0 sa proc\u00e9dure d'abus de position dominante. L'appel d\u00e9pos\u00e9 par Citymesh contre la cession d'EDPNET \u00e0 Proximus a \u00e9t\u00e9 cl\u00f4tur\u00e9. Acquisitions en cours de 2023 ayant une forte probabilit\u00e9 de finalisation en 2024 Route Mobile Le Groupe Proximus a sign\u00e9 un accord d\u00e9finitif pour acqu\u00e9rir, par l'interm\u00e9diaire de Proximus Opal, une participation de ~58% dans Route Mobile, une entreprise mondiale sp\u00e9cialis\u00e9e dans les services CPaaS, cot\u00e9e sur NSE et BSE en Inde, avec une capitalisation boursi\u00e8re de 1,1 milliard d'euros. Dans le cadre de cet accord, certains des actionnaires fondateurs de Route Mobile r\u00e9investiront dans une participation minoritaire dans Proximus Opal, une filiale du Groupe Proximus et la soci\u00e9t\u00e9 holding de Telesign, la filiale am\u00e9ricaine de Proximus. En s'appuyant sur les forces combin\u00e9es de Route Mobile et de Telesign, le Groupe s'appr\u00eate \u00e0 devenir l'un des leaders mondiaux dans les domaines des communications num\u00e9riques (CPaaS) et de l'identit\u00e9 num\u00e9rique. Plus sp\u00e9cifiquement : \u2022 Le Groupe Proximus va acqu\u00e9rir 57,56% des actions (sur une base enti\u00e8rement dilu\u00e9e) de Route Mobile par l'interm\u00e9diaire de Proximus Opal, pour un montant initial de 59,224 millions INR (~643,0 millions EUR) au prix de 1,626.40 INR par action. \u2022 L'acquisition de la majorit\u00e9 des actions de Route Mobile d\u00e9clenchera, conform\u00e9ment \u00e0 la r\u00e9glementation indienne, une offre publique d'achat obligatoire (OPA) portant sur un maximum de 26 % du total des actions en circulation de Route Mobile, au m\u00eame prix par action. En fonction de l'issue de l'OPA, la participation d\u00e9tenue par Proximus Opal pourrait encore augmenter pour atteindre environ 75 % des actions de Route Mobile. Si l'OPA est pleinement suivie, la participation pourrait atteindre environ 84 %, mais comme le r\u00e9gulateur indien SEBI prescrit un seuil minimum de 25 % d'actionnariat public pour toutes les soci\u00e9t\u00e9s cot\u00e9es en bourse, Proximus Opal devrait revendre sa participation pour revenir \u00e0 75 % dans un d\u00e9lai de 12 mois. Le montant total de la contrepartie en esp\u00e8ces pour cette partie de l'op\u00e9ration sera d\u00e9termin\u00e9 par le nombre effectif de titres acquis lors de l\u2019OPA. L'acquisition de la participation majoritaire dans Route Mobile et de l'OPA sera suivie d'un r\u00e9investissement de 299,6 millions EUR par certains des actionnaires fondateurs de Route Mobile, pour un maximum de 14,5 % des actions de Proximus Opal. Compte tenu du r\u00e9investissement, la contrepartie nette en esp\u00e8ces pour Proximus avant OPA s'\u00e9l\u00e8ve \u00e0 343,4 millions EUR. L'accord reste subordonn\u00e9 \u00e0 la r\u00e9alisation des conditions pr\u00e9vues dans l'accord, y compris l'obtention des autorisations r\u00e9glementaires et antitrust et la r\u00e9alisation de l'offre publique d'achat obligatoire sur certaines actions de Route Mobile. Proximus pr\u00e9voit de conclure la transaction au cours du premier semestre 2024. Soci\u00e9t\u00e9s cr\u00e9\u00e9es en 2022 Proximus ADA En mars 2022, Proximus a cr\u00e9\u00e9 la filiale \u00e0 100% Ada, un centre d'innovation et d'expertise d\u00e9di\u00e9 \u00e0 l'intelligence artificielle et \u00e0 la cybers\u00e9curit\u00e9. L'entit\u00e9 a d\u00e9marr\u00e9 ses activit\u00e9s en avril 2022. Proximus Ada employait environ 52 experts en intelligence artificielle et en cybers\u00e9curit\u00e9 au 31 d\u00e9cembre 2022. Doktr Le 1er juillet 2022, Proximus a transf\u00e9r\u00e9 les activit\u00e9s li\u00e9es \u00e0 l'application Doktr \u00e0 cette nouvelle soci\u00e9t\u00e9, Doktr SRL. Doktr vise \u00e0 devenir une partie int\u00e9grante de l'offre de soins de sant\u00e9, en facilitant les consultations vid\u00e9o de mani\u00e8re accessible, s\u00e9curis\u00e9e et conviviale. Glasfaser Ostbelgien Voir Annexe 8.3. Acquisitions de 2022 BICS-3m Digital Networks Pvt Ltd BICS a acquis 100% des actions de la plate-forme de service de communication (CPaaS), 3m Digital Networks Pvt Ltd, un facilitateur de communications internationales, par sa filiale singapourienne en propri\u00e9t\u00e9 exclusive. L'acquisition \u00e9largit le portefeuille de BICS dans la gamme de solutions de communication native du cloud, cela comprend la gestion vocale par IA, la messagerie multicanale et des services d'analyse avanc\u00e9s. ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfInvestmentsAccountedForUsingEquityMethodExplanatory",
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"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
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},
"s7_notes__6__107": {
"value": "Annexe 8.4. Acquisitions et ventes de filiales, de co-entreprises et entreprises associ\u00e9es Soci\u00e9t\u00e9s constitu\u00e9es en 2023 Clarence Clarence est une co-entreprise entre Proximus et LuxConnect dont l'objectif est de cr\u00e9er une solution cloud souveraine et d\u00e9connect\u00e9e. Acquisitions et cessions de 2023 EDPNET En mars 2023, Proximus a acquis les activit\u00e9s et les actifs des soci\u00e9t\u00e9s belge et n\u00e9erlandaise EDPNET. Imm\u00e9diatement apr\u00e8s cette acquisition, l'Autorit\u00e9 belge de la concurrence (BCA) a inform\u00e9 Proximus de l'ouverture d'une enqu\u00eate ex officio sur un \u00e9ventuel abus de position dominante de Proximus par le biais de l'acquisition. Proximus, qui contestait les all\u00e9gations d'abus de position dominante, a coop\u00e9r\u00e9 de bonne foi avec les enqu\u00eateurs de la BCA. Finalement, pour \u00e9viter une longue proc\u00e9dure, Proximus et Citymesh ont conclu en novembre 2023 un accord en vertu duquel Proximus a c\u00e9d\u00e9 EDPNET Belgium \u00e0 Citymesh. Suite \u00e0 cet accord, la BCA a mis fin \u00e0 sa proc\u00e9dure d'abus de position dominante. L'appel d\u00e9pos\u00e9 par Citymesh contre la cession d'EDPNET \u00e0 Proximus a \u00e9t\u00e9 cl\u00f4tur\u00e9. Acquisitions en cours de 2023 ayant une forte probabilit\u00e9 de finalisation en 2024 Route Mobile Le Groupe Proximus a sign\u00e9 un accord d\u00e9finitif pour acqu\u00e9rir, par l'interm\u00e9diaire de Proximus Opal, une participation de ~58% dans Route Mobile, une entreprise mondiale sp\u00e9cialis\u00e9e dans les services CPaaS, cot\u00e9e sur NSE et BSE en Inde, avec une capitalisation boursi\u00e8re de 1,1 milliard d'euros. Dans le cadre de cet accord, certains des actionnaires fondateurs de Route Mobile r\u00e9investiront dans une participation minoritaire dans Proximus Opal, une filiale du Groupe Proximus et la soci\u00e9t\u00e9 holding de Telesign, la filiale am\u00e9ricaine de Proximus. En s'appuyant sur les forces combin\u00e9es de Route Mobile et de Telesign, le Groupe s'appr\u00eate \u00e0 devenir l'un des leaders mondiaux dans les domaines des communications num\u00e9riques (CPaaS) et de l'identit\u00e9 num\u00e9rique. Plus sp\u00e9cifiquement : \u2022 Le Groupe Proximus va acqu\u00e9rir 57,56% des actions (sur une base enti\u00e8rement dilu\u00e9e) de Route Mobile par l'interm\u00e9diaire de Proximus Opal, pour un montant initial de 59,224 millions INR (~643,0 millions EUR) au prix de 1,626.40 INR par action. \u2022 L'acquisition de la majorit\u00e9 des actions de Route Mobile d\u00e9clenchera, conform\u00e9ment \u00e0 la r\u00e9glementation indienne, une offre publique d'achat obligatoire (OPA) portant sur un maximum de 26 % du total des actions en circulation de Route Mobile, au m\u00eame prix par action. En fonction de l'issue de l'OPA, la participation d\u00e9tenue par Proximus Opal pourrait encore augmenter pour atteindre environ 75 % des actions de Route Mobile. Si l'OPA est pleinement suivie, la participation pourrait atteindre environ 84 %, mais comme le r\u00e9gulateur indien SEBI prescrit un seuil minimum de 25 % d'actionnariat public pour toutes les soci\u00e9t\u00e9s cot\u00e9es en bourse, Proximus Opal devrait revendre sa participation pour revenir \u00e0 75 % dans un d\u00e9lai de 12 mois. Le montant total de la contrepartie en esp\u00e8ces pour cette partie de l'op\u00e9ration sera d\u00e9termin\u00e9 par le nombre effectif de titres acquis lors de l\u2019OPA. L'acquisition de la participation majoritaire dans Route Mobile et de l'OPA sera suivie d'un r\u00e9investissement de 299,6 millions EUR par certains des actionnaires fondateurs de Route Mobile, pour un maximum de 14,5 % des actions de Proximus Opal. Compte tenu du r\u00e9investissement, la contrepartie nette en esp\u00e8ces pour Proximus avant OPA s'\u00e9l\u00e8ve \u00e0 343,4 millions EUR. L'accord reste subordonn\u00e9 \u00e0 la r\u00e9alisation des conditions pr\u00e9vues dans l'accord, y compris l'obtention des autorisations r\u00e9glementaires et antitrust et la r\u00e9alisation de l'offre publique d'achat obligatoire sur certaines actions de Route Mobile. Proximus pr\u00e9voit de conclure la transaction au cours du premier semestre 2024. Soci\u00e9t\u00e9s cr\u00e9\u00e9es en 2022 Proximus ADA En mars 2022, Proximus a cr\u00e9\u00e9 la filiale \u00e0 100% Ada, un centre d'innovation et d'expertise d\u00e9di\u00e9 \u00e0 l'intelligence artificielle et \u00e0 la cybers\u00e9curit\u00e9. L'entit\u00e9 a d\u00e9marr\u00e9 ses activit\u00e9s en avril 2022. Proximus Ada employait environ 52 experts en intelligence artificielle et en cybers\u00e9curit\u00e9 au 31 d\u00e9cembre 2022. Doktr Le 1er juillet 2022, Proximus a transf\u00e9r\u00e9 les activit\u00e9s li\u00e9es \u00e0 l'application Doktr \u00e0 cette nouvelle soci\u00e9t\u00e9, Doktr SRL. Doktr vise \u00e0 devenir une partie int\u00e9grante de l'offre de soins de sant\u00e9, en facilitant les consultations vid\u00e9o de mani\u00e8re accessible, s\u00e9curis\u00e9e et conviviale. Glasfaser Ostbelgien Voir Annexe 8.3. Acquisitions de 2022 BICS-3m Digital Networks Pvt Ltd BICS a acquis 100% des actions de la plate-forme de service de communication (CPaaS), 3m Digital Networks Pvt Ltd, un facilitateur de communications internationales, par sa filiale singapourienne en propri\u00e9t\u00e9 exclusive. L'acquisition \u00e9largit le portefeuille de BICS dans la gamme de solutions de communication native du cloud, cela comprend la gestion vocale par IA, la messagerie multicanale et des services d'analyse avanc\u00e9s. ",
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"concept": "ifrs-full:DisclosureOfBusinessCombinationsExplanatory",
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"s7_notes__6__110": {
"value": "Annexe 10. Imp\u00f4ts sur le r\u00e9sultat (en millions EUR) Au 31 d\u00e9cembre 2022 2023 Amortissement acc\u00e9l\u00e9r\u00e9 -40 -37 Ajustements de la juste valeur sur acquisitions -20 -18 Provisionn\u00e9 en statutaire, pas retenu en IFRS -8 -10 Revalorisation des instruments financiers \u00e0 la juste valeur -52 -51 Imposition diff\u00e9r\u00e9e sur r\u00e9alisations d'actifs immobilis\u00e9s corporels -7 -8 Avantages post\u00e9rieurs \u00e0 l'emploi, indemnit\u00e9s de fin de contrats et autres avantages -19 -37 Imposition diff\u00e9r\u00e9e sur actifs sur contrats et sur les co\u00fbts de contrats -61 -69 Latences fiscales passives brutes -209 -229 Ajustement \u00e0 la juste valeur des immobilisations 11 11 Provisions pour risques et charges 11 12 Autres 10 13 Latences fiscales actives brutes 32 36 Latences fiscales (passives)/actives nettes, lorsqu'elles sont group\u00e9es par entit\u00e9 juridique, sont les suivantes : Latences fiscales passives nettes -181 -197 Latences fiscales actives nettes 5 4 Les mouvements en 2023 relatifs aux positions des latences fiscales sont les suivants (en millions EUR) Au 31 d\u00e9cembre 2022 -176 Diminutions reconnues via les autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global -7 Augmentations reconnues via le compte de r\u00e9sultats -10 Au 31 d\u00e9cembre 2023 -193 La charge d'imp\u00f4t diff\u00e9r\u00e9 de 2023 dans le compte de r\u00e9sultat est principalement la cons\u00e9quence de l'augmentation des avantages post\u00e9rieurs \u00e0 l'emploi et des indemnit\u00e9s de fin de contrat, de l'augmentation des produits des contrats avec les clients (IFRS 15) et de la r\u00e9\u00e9valuation \u00e0 la valeur de march\u00e9 des instruments financiers. Cette charge est partiellement compens\u00e9e par la diminution de l'imp\u00f4t diff\u00e9r\u00e9 sur les diff\u00e9rences temporaires. L\u2019imposition diff\u00e9r\u00e9e sur r\u00e9alisations d'actifs immobilis\u00e9s corporels concernent essentiellement l\u2019\u00e9limination du gain r\u00e9sultant des ventes \u00e0 la juste valeur d\u2019actifs immobilis\u00e9s entre soci\u00e9t\u00e9s du Groupe. Les pertes des filiales d\u00e9ficitaires depuis plusieurs ann\u00e9es n'ont pas donn\u00e9 lieu \u00e0 la comptabilisation d'actifs d'imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s. Les pertes fiscales cumul\u00e9es et autres actifs report\u00e9s disponibles pour ces soci\u00e9t\u00e9s s'\u00e9l\u00e8vent \u00e0 46 millions EUR au 31 d\u00e9cembre 2023 (22 millions EUR en 2022) dont 41 millions n'ont pas de date d'expiration. L'utilisation des pertes fiscales belges report\u00e9es est limit\u00e9e \u00e0 1 million par an et \u00e0 70 % pour l'exc\u00e9dent au cours de la m\u00eame ann\u00e9e. La compensation des pertes fiscales am\u00e9ricaines est g\u00e9n\u00e9ralement limit\u00e9e \u00e0 80 % du revenu imposable Les produits/(charges) d'imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s dans le compte de r\u00e9sultats concernent les \u00e9l\u00e9ments suivants : Ann\u00e9e se terminant le 31 d\u00e9cembre (en millions EUR) 2022 2023 Amortissements acc\u00e9l\u00e9r\u00e9s 5 3 Ajustements de la juste valeur sur acquisitions 14 2 Revalorisation des instruments financiers \u00e0 la juste valeur 0 -3 Imposition diff\u00e9r\u00e9e sur r\u00e9alisations d'actifs immobilis\u00e9s corporels 0 -1 Ajustement \u00e0 la juste valeur des immobilisations -1 0 Avantages post\u00e9rieurs \u00e0 l'emploi, indemnit\u00e9s de fin de contrats et autres avantages 7 -5 Pertes fiscales r\u00e9cup\u00e9rables -3 0 Actifs sur contrats et co\u00fbts des contrats -5 -8 Autres 7 2 Charges d'imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s de l'ann\u00e9e 25 -10",
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"concept": "ifrs-full:DisclosureOfDeferredTaxesExplanatory",
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"s7_notes__6__109": {
"value": "Le compte de r\u00e9sultats consolid\u00e9 comprend les charges fiscales suivantes : Au 31 d\u00e9cembre (en millions EUR) 2022 2023 Charge fiscale courante sur le r\u00e9sultat de l'ann\u00e9e -153 -94 Imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s sur le r\u00e9sultat 25 -10 Imp\u00f4t sur le r\u00e9sultat comptabilis\u00e9 dans le compte de r\u00e9sultats -128 -104 La r\u00e9conciliation entre la charge d\u2019imp\u00f4ts sur le b\u00e9n\u00e9fice avant imp\u00f4ts au taux d\u2019imposition statutaire et la charge d\u2019imp\u00f4ts sur le r\u00e9sultat au taux effectif d'imposition sur le r\u00e9sultat du Groupe pour chacun des deux exercices cl\u00f4tur\u00e9s se pr\u00e9sente comme suit : (en millions EUR) 2022 2023 B\u00e9n\u00e9fice avant imp\u00f4ts 578 461 Au taux d'imposition statutaire belge de 25% 145 115 Taux d'imposition plus faible des autres pays 1 2 B\u00e9n\u00e9fice non taxable -24 -27 D\u00e9penses non d\u00e9ductibles 5 11 Pertes non d\u00e9ductibles des coentreprises et des entreprises associ\u00e9es 8 7 Autres -5 -4 Charge d'imp\u00f4ts sur le r\u00e9sultat 128 104 Taux effectif d'imposition sur le r\u00e9sultat 22.22% 22.61% Le taux effectif d\u2019imposition en 2023 s\u2019\u00e9l\u00e8ve \u00e0 22,61% et est sup\u00e9rieur au taux effectif de 2022 qui s\u2019\u00e9levait \u00e0 22.22%. Les b\u00e9n\u00e9fices non taxables des soci\u00e9t\u00e9s du Groupe r\u00e9sultent essentiellement de l\u2019application des principes g\u00e9n\u00e9raux des lois fiscales comme des d\u00e9ductions pour revenus de brevets applicables en Belgique. .",
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"concept": "ifrs-full:DisclosureOfIncomeTaxExplanatory",
"language": "fr",
"entity": "scheme:549300CWRXC5EP004533",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
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"s7_notes__6__111": {
"value": "Annexe 11. Actifs et passifs de pension, autres avantages post\u00e9rieurs \u00e0 l'emploi et indemnit\u00e9s de fin de contrat Le Groupe est dot\u00e9 de divers plans r\u00e9sum\u00e9s ci-dessous : Au 31 d\u00e9cembre (en millions EUR) 2022 2023 Indemnit\u00e9s de fin de contrat et compensations additionnelles dans le cadre de programmes de 116 82 restructurationPlans \u00e0 prestations d\u00e9finies de pensions compl\u00e9mentaires dette nette / (actif net) -140 -187Autres plans de pension 1 1 Avantages accord\u00e9s au personnel post\u00e9rieurs \u00e0 l'emploi (autres que les pensions) 295 293 Actif net comptabilis\u00e9 au bilan 140 187 Dette nette comptabilis\u00e9e au bilan 413 377 Dette nette (court terme) 52 40 Dette nette (long terme) 361 337 Le calcul de la dette nette repose sur les hypoth\u00e8ses \u00e9tablies \u00e0 la date du bilan. Les hypoth\u00e8ses utilis\u00e9es dans les diff\u00e9rents plans sont d\u00e9termin\u00e9es \u00e0 la fois sur la base de facteurs macro\u00e9conomiques et de caract\u00e9ristiques sp\u00e9cifiques \u00e0 chacun des plans, de la dur\u00e9e de ces plans et de la population b\u00e9n\u00e9ficiaire. Le taux d\u2019actualisation employ\u00e9 dans l\u2019\u00e9valuation des plans de pension, autres avantages post\u00e9rieurs \u00e0 l\u2019emploi et les indemnit\u00e9s de fin de contrat se r\u00e9f\u00e8re au taux du march\u00e9 des obligations d\u2019entreprises de haute qualit\u00e9 de l\u2019Eurozone pour des p\u00e9riodes de duration correspondantes aux diff\u00e9rents plans. Annexe 11.1. Indemnit\u00e9s de fin de contrat et compensations additionnelles dans le cadre des programmes de restructuration Les indemnit\u00e9s de fin de contrat et compensations additionnelles reprises dans cette annexe concernent les programmes de restructuration du personnel. Aucun actif n\u2019est constitu\u00e9 pour couvrir ces indemnit\u00e9s. En 2016, le Groupe a impl\u00e9ment\u00e9 un plan de d\u00e9part volontaire anticip\u00e9 qui permet de quitter anticipativement \u00e0 l\u2019\u00e2ge de 60 (ou 58 pour un petit groupe). Pour certains participants \u00e0 ce plan de d\u00e9part anticip\u00e9, des indemnit\u00e9s sont pay\u00e9es \u00e0 partir de 60 ans jusqu\u2019\u00e0 l\u2019\u00e2ge o\u00f9 le b\u00e9n\u00e9ficiaire peut \u00eatre pensionn\u00e9 au plus t\u00f4t. Pour ceux qui entrent dans le plan avant l\u2019\u00e2ge de 60 et qui doivent encore prester des services jusqu\u2019\u00e0 60 ans, le co\u00fbt du plan est reconnu sur la p\u00e9riode de services encore \u00e0 prester entre le moment de l\u2019entr\u00e9e dans le programme et les 60 ans. Les co\u00fbts \u00e9voluent avec l\u2019index et le taux d\u2019actualisation. La rotation du personnel est estim\u00e9e comme nulle. En 2019, Proximus a lanc\u00e9 son plan de transformation Fit for Purpose (FFP). Une analyse bas\u00e9e sur les futurs d\u00e9fis de l'entreprise a permis d'identifier les domaines d'activit\u00e9 qui sont soit modifi\u00e9s, soit en voie de disparition. La provision pour indemnit\u00e9s de fin de contrat a \u00e9t\u00e9 enti\u00e8rement comptabilis\u00e9e \u00e0 la suite d'une communication d\u00e9taill\u00e9e et formelle aux personnes concern\u00e9es par le plan et parce que ces indemnit\u00e9s n'\u00e9taient pas conditionn\u00e9es \u00e0 des prestations de services futurs. La provision comprend toutes les indemnit\u00e9s qui sont pay\u00e9es aux participants soit lors de leur d\u00e9mission, soit jusqu\u2019\u00e0 l\u2019\u00e2ge o\u00f9 le b\u00e9n\u00e9ficiaire peut \u00eatre pensionn\u00e9 au plus t\u00f4t. Les provisions comprennent \u00e9galement les co\u00fbts d\u2019outplacement. Les co\u00fbts de recyclage et d'am\u00e9lioration des comp\u00e9tences des employ\u00e9s ne sont pas inclus dans la provision. La partie \u00e0 long terme de la provision concerne les paiements \u00e0 effectuer \u00e0 plus d\u2019un an (essentiellement jusqu\u2019\u00e0 la date d\u2019entr\u00e9e en pension). Les montants \u00e9voluent avec l\u2019index et le taux d\u2019actualisation. La rotation du personnel est estim\u00e9e comme nulle. En 2022, le passif pour les indemnit\u00e9s de fin de contrat a \u00e9galement \u00e9t\u00e9 mise-\u00e0-jour pour refl\u00e9ter le fait que Proximus ne peut de facto plus \u00e9viter d\u2019offrir certains avantages \u00e0 des employ\u00e9s dans les programmes existants. La provision a \u00e9t\u00e9 augment\u00e9e de 22 millions EUR en 2022. Toute revalorisation ult\u00e9rieure de la dette pour indemnit\u00e9s de fin de contrat et compensations additionnelles est reconnue imm\u00e9diatement dans le compte de r\u00e9sultats. La situation de financement des plans d'indemnit\u00e9s de fin de contrat et compensations additionnelles se pr\u00e9sente comme suit : Au 31 d\u00e9cembre (en millions EUR) 2022 2023 Obligation au titre des prestations d\u00e9finies 116 82 Obligation non couverte par les actifs des plans 116 82 La dette nette comptabilis\u00e9e a \u00e9volu\u00e9 de la fa\u00e7on suivante: Au 31 d\u00e9cembre 2022 2023 En d\u00e9but d'exercice 140 116 Charge (produit) total de la p\u00e9riode 22 2 Contribution aux participants -46 -35En fin d'exercice 116 82 La dette d'indemnit\u00e9 de fin de contrat et de compensations additionnelles a \u00e9t\u00e9 d\u00e9termin\u00e9e sur base des hypoth\u00e8ses suivantes: Au 31 d\u00e9cembre (en millions EUR) 2022 2023 Taux d'actualisation 3.20% 3.20% Inflation future des prix 3.00% 2.60% Analyse de sensibilit\u00e9 Une augmentation ou diminution de 0,5% du taux effectif d\u2019actualisation g\u00e9n\u00e8re une variation de la dette d\u2019approximativement 1 millions EUR. Le Groupe s\u2019attend \u00e0 payer un montant de 21 millions EUR en 2024 en indemnit\u00e9s de fin de contrats et compensations additionnelles. Les paiements en 2023 s\u2019\u00e9levaient \u00e0 35 millions EUR. Annexe 11.2. Plan \u00e0 cotisations d\u00e9finies et plan \u00e0 prestations d\u00e9finies de pensions compl\u00e9mentaires Plans \u00e0 prestations d\u00e9finies de pensions compl\u00e9mentaires pour Proximus SA et certaines filiales Proximus SA et certaines de ses filiales belges ont des plans communs de pensions compl\u00e9mentaires pour leurs collaborateurs. Ces plans procurent des droits de pension pour les services prest\u00e9s \u00e0 compter du 1er janvier 1997 au plus t\u00f4t. Ils offrent des avantages bas\u00e9s sur le salaire et les ann\u00e9es de service. Un fonds de pension g\u00e9r\u00e9 s\u00e9par\u00e9ment a \u00e9t\u00e9 cr\u00e9\u00e9 \u00e0 cette fin en 1998. La m\u00e9thode de financement a pour but de financer la valeur actuelle des obligations futures de pensions (obligations au titre de prestations d\u00e9finies - DBO) li\u00e9es au nombre d\u2019ann\u00e9es de service d\u00e9j\u00e0 prest\u00e9es dans la soci\u00e9t\u00e9 et prenant en compte les futures hausses de salaires. La m\u00e9thode de financement d\u00e9coule des calculs suivant l\u2019IAS 19. La contribution annuelle s\u2019\u00e9l\u00e8ve \u00e0 la somme des co\u00fbts de services rendus, l\u2019int\u00e9r\u00eat net (int\u00e9r\u00eat sur le DBO moins le rendement attendu des actifs) et l\u2019amortissement de la diff\u00e9rence des actifs et du DBO exc\u00e9dant 10% du montant le plus \u00e9lev\u00e9 entre le DBO et les actifs du plan. Il en d\u00e9coule que le montant contribu\u00e9 pourrait diff\u00e9rer de celui reconnu dans le compte de r\u00e9sultats. Aux 31 d\u00e9cembre 2023, les actifs du fonds de pension exc\u00e9daient le minimum requis par les r\u00e9gulateurs du secteur des pensions, \u00e0 savoir la provision technique. Les provisions techniques repr\u00e9sentent le montant n\u00e9cessaire pour garantir l\u2019\u00e9quilibre \u00e0 court et \u00e0 long terme du fonds de pension. Il est constitu\u00e9 des droits acquis augment\u00e9s d\u2019une marge de s\u00e9curit\u00e9 afin de garantir la durabilit\u00e9 du financement des pensions. Les droits acquis repr\u00e9sentent la valeur actuelle des avantages accumul\u00e9s au cours des ann\u00e9es de service prest\u00e9es dans la soci\u00e9t\u00e9 et du niveau de salaire actuel. Ils sont calcul\u00e9s conform\u00e9ment aux r\u00e8gles relatives aux pensions et \u00e0 la l\u00e9gislation r\u00e9gissant les hypoth\u00e8ses actuarielles. Comme pour la plupart des autres plans \u00e0 prestations d\u00e9finies, les co\u00fbts de pensions peuvent \u00eatre influenc\u00e9s (positivement ou n\u00e9gativement) par des param\u00e8tres tels que les taux d\u2019int\u00e9r\u00eats, les hausses de salaires futures et l\u2019inflation. Ces risques ne sont pas inhabituels pour des plans \u00e0 prestations d\u00e9finies. Pour le plan de pension compl\u00e9mentaire \u00e0 prestations d\u00e9finies, les \u00e9valuations actuarielles ont \u00e9t\u00e9 effectu\u00e9es au 31 d\u00e9cembre par des actuaires externes ind\u00e9pendants. La valeur actuelle et le co\u00fbt des prestations de l\u2019ann\u00e9e et du pass\u00e9 sont calcul\u00e9s sur base de la m\u00e9thode des unit\u00e9s de cr\u00e9dit projet\u00e9es. La situation de financement des plans de pension se pr\u00e9sente comme suit: Au 31 d\u00e9cembre (en millions EUR) 2022 2023 Obligation au titre des prestations d\u00e9finies 716 785 Actifs des plans \u00e0 la juste valeur -857 -971 D\u00e9ficit / (surplus) -140 -187 Les composants reconnus dans le compte de r\u00e9sultats et les autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global sont les suivants: Ann\u00e9e se terminant au 31 d\u00e9cembre (en millions EUR) 2022 2023 Co\u00fbt des services rendus au cours de l'exercice 52 45 Charges d'int\u00e9r\u00eats nettes -1 -6 Reconnu via le compte de r\u00e9sultats 50 39 R\u00e9\u00e9valuations (Gains) / pertes actuariels r\u00e9sultant de changement dans les hypoth\u00e8ses financi\u00e8res -192 -19 (Gains) / pertes actuariels r\u00e9sultant de changements dans les hypoth\u00e8ses d\u00e9mographiques 20 0 (Gains) / pertes actuariels r\u00e9sultant des ajustements d'exp\u00e9rience 22 38 (Gains) / pertes actuariels li\u00e9s au rendement des actifs, \u00e0 l'exclusion des montants inclus dans la 88 -69 charge d'int\u00e9r\u00eats netteReconnu via les autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global -61 -50 Total -11 -12 La dette nette comptabilis\u00e9e a \u00e9volu\u00e9 de la fa\u00e7on suivante: Ann\u00e9e se terminant au 31 d\u00e9cembre (en millions EUR) 2022 2023 En d\u00e9but d'exercice -79 -140 Charges de la p\u00e9riode reconnues via le compte de r\u00e9sultats 50 39 R\u00e9\u00e9valuations reconnues via les autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global -61 -50 Contributions vers\u00e9es -50 -35 D\u00e9ficit net/ (Surplus net) -140 -187 Les actifs des plans ont \u00e9volu\u00e9 de la fa\u00e7on suivante: Au 31 d\u00e9cembre (en millions EUR) 2022 2023 En d\u00e9but d'exercice 904 857 Produits d'int\u00e9r\u00eats 10 30 Rendement des actifs, en dehors des montants inclus dans la charge d'int\u00e9r\u00eats nette -88 69 Contributions vers\u00e9es 50 35 Co\u00fbts et paiements de prestations -19 -20 En fin d'exercice 857 971 L'obligation au titre des prestations d\u00e9finies a \u00e9volu\u00e9 de la fa\u00e7on suivante: Au 31 d\u00e9cembre (en millions EUR) 2022 2023 En d\u00e9but d'exercice 825 716 Co\u00fbt des services rendus au cours de l'exercice 52 45 Charges d'int\u00e9r\u00eats 9 24 Co\u00fbts et paiements de prestations -19 -20 Pertes/ (gains) actuarielles -150 19 En fin d'exercice 716 785 La dette de pension a \u00e9t\u00e9 d\u00e9termin\u00e9e sur base des hypoth\u00e8ses suivantes: Au 31 d\u00e9cembre (en millions EUR) 2022 2023 Taux d'actualisation 3.50% 3.30% Inflation future des prix 3.00% 2.60% Augmentation future nominale des salaires 4,15%-4,25% 3,10%-3,85% Augmentation future nominale des bar\u00e8mes 4,00%-4,15% 3,60%-3,75% Mortalit\u00e9 BE Prospective IA/BE BE Prospective IA/BE La rotation du personnel est prise en compte dans le calcul de l\u2019obligation de pension. Pour le personnel statutaire, elle est estim\u00e9e comme nulle et pour les employ\u00e9s contractuels il est tenu compte d\u2019un taux d\u00e9gressif avec l\u2019\u00e2ge. La d\u00e9termination de la dette relative aux pensions est bas\u00e9e sur la meilleure estimation par le Groupe des hypoth\u00e8ses financi\u00e8res et d\u00e9mographiques. Ces hypoth\u00e8ses font l\u2019objet d\u2019une r\u00e9vision annuelle. La dur\u00e9e de l\u2019obligation est de 13,36 ans. Analyse de sensibilit\u00e9 Les hypoth\u00e8ses actuarielles significatives dans les calculs relatifs aux obligations li\u00e9es aux plans \u00e0 prestations d\u00e9finies sont le taux d\u2019actualisation, l\u2019inflation et le taux r\u00e9el de hausse salariale. L\u2019analyse de sensibilit\u00e9 a \u00e9t\u00e9 \u00e9tablie sur base de variations r\u00e9alistes de ces hypoth\u00e8ses, l\u2019analyse \u00e9tant effectu\u00e9e pour chacune des hypoth\u00e8ses prise isol\u00e9ment, c\u2019est-\u00e0-dire en maintenant les autres constantes. On s\u2019attend \u00e0 ce que, compte tenu des incertitudes actuelles sur le march\u00e9, le niveau du taux d'actualisation reste comparable en 2024 et que l'inflation \u00e9voluera l\u00e9g\u00e8rement mais restera relativement \u00e9lev\u00e9e pendant une p\u00e9riode relativement longue. Si le taux d\u2019actualisation augmente (diminue) de 0,5%, l\u2019impact estim\u00e9 sur les obligations au titre des prestations d\u00e9finies serait une diminution (augmentation) de l\u2019ordre de 6% \u00e0 7%. Si l\u2019inflation augmente (ou diminue) de 0,25%, l\u2019obligation au titre de prestations d\u00e9finies augmenterait (ou diminuerait) d\u2019environ 3%. Si la hausse r\u00e9elle du salaire augmentait (ou diminuait) de 0,25%, l\u2019obligation au titre de prestations d\u00e9finies augmenterait (diminuerait) de l\u2019ordre de 5% \u00e0 6%. Actifs des plans Les actifs des plans de pension se d\u00e9taillent comme suit: Au 31 d\u00e9cembre (en millions EUR) 2022 2023 Instruments de capitaux propres 48.2% 49.9% Titres \u00e0 revenus fixes 36.2% 35.8% Obligations convertibles 4.8% 4.5% Autres (infrastructure, fonds priv\u00e9s d'investissements, d\u00e9p\u00f4ts assurance) 10.8% 9.8% Le rendement r\u00e9el des actifs des plans a \u00e9t\u00e9 le suivant: Au 31 d\u00e9cembre (en millions EUR) 2022 2023 Rendement r\u00e9el des actifs des plans -79 100 La strat\u00e9gie d\u2019investissement du fonds de pension est d\u00e9finie de mani\u00e8re \u00e0 optimiser le rendement sur les investissements et cela dans les limites strictes du contr\u00f4le des risques et en tenant compte du profil des obligations de pensions. La duration relativement longue des obligations de pensions (13,36 ans) permet l\u2019allocation d\u2019une partie raisonnable du portefeuille en actions. Au cours des cinq derni\u00e8res ann\u00e9es, le fonds de pension a significativement augment\u00e9 la diversification de ses investissements au travers des classes d\u2019actifs, r\u00e9gions et devises, en vue de r\u00e9duire son risque global et am\u00e9liorer son rendement attendu. Fin 2023, le portefeuille \u00e9tait investi pour environ 49,9% en actions cot\u00e9es (europ\u00e9ennes, am\u00e9ricaines et march\u00e9s \u00e9mergents), environ 35,8% en titres \u00e0 revenus fixes (obligations d\u2019\u00e9tat, obligations d\u2019entreprises et pr\u00eats senior) et 4,5% en obligations convertibles (Monde ex Etats Unis), le solde \u00e9tant investi en biens d\u2019infrastructure europ\u00e9ens, actions priv\u00e9es mondiales et en immobilier europ\u00e9en non cot\u00e9. La r\u00e9alisation des investissements est confi\u00e9e \u00e0 des gestionnaires d\u2019actifs sp\u00e9cialis\u00e9s. Les investissements sont presque int\u00e9gralement r\u00e9alis\u00e9s via des fonds communs de placements. Les investissements directs repr\u00e9sentent moins de 1% des actifs. Virtuellement tous les instruments en actions, titres \u00e0 revenus fixes et obligations convertibles sont cot\u00e9s sur des march\u00e9s actifs. Le reste des actifs repr\u00e9sentant moins de 10% du portefeuille n\u2019est pas cot\u00e9. Le fonds de pension n\u2019investit pas directement dans des actions ou obligations de Proximus, n\u00e9anmoins il n\u2019est pas exclu que des actions ou obligations Proximus soient d\u00e9tenues par les fonds communs de placements dans lesquels le fonds de pension investit. Le fonds de pension de Proximus a adopt\u00e9 une approche proactive dans la prise en compte des crit\u00e8res ESG de responsabilit\u00e9 soci\u00e9tale dans sa politique d\u2019investissements. Etant donn\u00e9 que presque tous les investissements se font au travers de fonds communs de placements g\u00e9r\u00e9s par des gestionnaires externes, cette approche entra\u00eene un dialogue permanent avec les gestionnaires. Ils sont invit\u00e9s \u00e0 prendre en compte ces crit\u00e8res. Le Groupe pr\u00e9voit de verser un montant de 33 millions EUR \u00e0 ce r\u00e9gime \u00e0 prestations d\u00e9finies en 2024. Autres plans Le Groupe op\u00e8re un autre plan \u00e0 prestations d\u00e9finies d\u2019amplitude limit\u00e9e, un DBO de EUR 6 millions et des actifs du plan de EUR 5 millions ce qui r\u00e9sulte en obligation nette de EUR 1 million. Le Groupe poss\u00e8de quelques plans bas\u00e9s sur les cotisations pour certains employ\u00e9s. Pour les plans qui sont op\u00e9r\u00e9s \u00e0 l\u2019\u00e9tranger, le Groupe n\u2019offre aucune garantie de rendement minimal sur les cotisations. Pour ceux op\u00e9r\u00e9s en Belgique un rendement garanti est pr\u00e9vu. Tous les plans (op\u00e9r\u00e9s en Belgique et \u00e0 l\u2019\u00e9tranger, ouverts et ferm\u00e9s) ne sont pas mat\u00e9riels au niveau du Groupe et ne pr\u00e9sentent pas de dette significative pour le Groupe. Annexe 11.3. Avantages post\u00e9rieurs \u00e0 l'emploi autres que les pensions Traditionnellement, le Groupe accorde \u00e0 son personnel retrait\u00e9 des avantages post\u00e9rieurs \u00e0 l'emploi autres que les pensions sous la forme d'une allocation d'aide socio culturelle, de tickets de train et d\u2019autres avantages sociaux incluant l\u2019hospitalisation. Aucun actif n'est constitu\u00e9 pour ces avantages. Le plan hospitalisation est bas\u00e9 sur un montant index\u00e9 par personne. La situation de financement des plans se pr\u00e9sente comme suit: Au 31 d\u00e9cembre (en millions EUR) 2022 2023 Obligation au titre des prestations d\u00e9finies 295 293 Dette nette comptabilis\u00e9e au bilan 295 293 Les composants reconnus dans le compte de r\u00e9sultats et les autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global sont les suivants: Ann\u00e9e se terminant au 31 d\u00e9cembre (en millions EUR) 2022 2023 Co\u00fbt des services rendus au cours de l'exercice 4 3 Charges d'int\u00e9r\u00eats 3 10 Reconnu via le compte de r\u00e9sultats 7 13 R\u00e9\u00e9valuations Pertes actuarielles r\u00e9sultant de changements dans les hypoth\u00e8ses financi\u00e8res -61 1 Impact des ajustements li\u00e9s \u00e0 l'exp\u00e9rience -3 -1 Reconnu via les autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global -63 0 Total -56 13 La dette nette comptabilis\u00e9e a \u00e9volu\u00e9 de la fa\u00e7on suivante: Au 31 d\u00e9cembre (en millions EUR) 2022 2023 En d\u00e9but d'exercice 365 295 Charges de la p\u00e9riode reconnues via le compte de r\u00e9sultats 7 13 R\u00e9\u00e9valuations reconnues via les autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global -63 0 Contribution aux participants -14 -15 En fin d'exercice 295 293 La dette relative aux avantages post\u00e9rieurs \u00e0 l'emploi (autres que les pensions) a \u00e9t\u00e9 d\u00e9termin\u00e9e sur base des hypoth\u00e8ses suivantes : Au 31 d\u00e9cembre 2022 2023 Taux d'actualisation 3.50% 3.30% Tendance future des co\u00fbts (index inclus) 3.00% 2.60% Mortalit\u00e9 BE Prospective IA/BE BE Prospective IA/BE La d\u00e9termination de la dette relative aux engagements pour les avantages post\u00e9rieurs \u00e0 l'emploi autres que les pensions est bas\u00e9e sur la meilleure estimation par le Groupe des hypoth\u00e8ses financi\u00e8res et d\u00e9mographiques et qui font l\u2019objet d\u2019une r\u00e9vision annuelle. La dur\u00e9e de l\u2019obligation est de 11,88 ans. Analyse de sensibilit\u00e9 Les hypoth\u00e8ses actuarielles significatives entrant en ligne de compte dans les calculs relatifs aux obligations li\u00e9es aux plans \u00e0 prestations d\u00e9finies sont le taux d\u2019actualisation, l\u2019inflation, le taux r\u00e9el de hausse et la mortalit\u00e9. L\u2019analyse de sensibilit\u00e9 a \u00e9t\u00e9 r\u00e9alis\u00e9e sur base de variations possibles raisonnables d\u2019hypoth\u00e8ses, en maintenant les autres constantes. Une augmentation (diminution) de 0,5% du taux d\u2019actualisation entra\u00eenerait une diminution (augmentation) de l\u2019obligation de l\u2019ordre de 6%. Si la tendance future des co\u00fbts augmente (diminue) de 0,5%, l\u2019obligation augmenterait (diminuerait) dans un ordre de grandeur de 6%. Si une correction de 1 an \u00e9tait appliqu\u00e9e sur les tables de mortalit\u00e9, l\u2019obligation changerait d\u2019environ 4%. Le Groupe s\u2019attend \u00e0 payer un montant de 16 millions EUR en 2024 pour ces plans. Annexe 11.4. Autres dettes Le Groupe participe \u00e0 un plan d\u2019Etat \u00e0 prestations d\u00e9finies. Le 31 d\u00e9cembre 2003, Proximus a transf\u00e9r\u00e9 \u00e0 l\u2019Etat belge ses obligations de pension l\u00e9gale pour le personnel statutaire et leurs survivants \u00e0 l\u2019Etat belge moyennant le paiement de 5 milliards EUR \u00e0 ce dernier. Le transfert de la dette de pension statutaire \u00e0 l\u2019Etat belge en 2003 \u00e9tait assorti d\u2019une augmentation de la cotisation de s\u00e9curit\u00e9 sociale pour les employ\u00e9s statutaires \u00e0 partir de 2004 et comprenait un m\u00e9canisme de compensation annuelle pour absorber certaines hausses ou baisses des obligations de l\u2019Etat belge r\u00e9sultant d\u2019actions entreprises par Proximus. A la suite d'un changement de loi (Loi Programme du 25 d\u00e9cembre 2017), \u00e0 partir de 2018, ce m\u00e9canisme de compensation s\u2019est arr\u00eat\u00e9 pour L\u2019Etat belge.",
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"s7_notes__6__113": {
"value": "Annexe 12. Autres actifs non courants Au 31 d\u00e9cembre (en millions EUR) Annexe 2022 2023 Autres produits d\u00e9riv\u00e9s 32.1 83 71 Autres actifs financiers au co\u00fbt amorti 16 21 Total 99 92 Les autres produits d\u00e9riv\u00e9s concernent essentiellement \u2022 Un swap de taux d'int\u00e9r\u00eat \u00e0 d\u00e9part diff\u00e9r\u00e9 sur 10 ans, d'un montant notionnel de 500 millions EUR, conclu en f\u00e9vrier 2022 pour couvrir l'exposition du Groupe \u00e0 la variabilit\u00e9 des flux de tr\u00e9sorerie attribuable au risque de taux d'int\u00e9r\u00eat \u00e0 long terme associ\u00e9 \u00e0 des transactions pr\u00e9vues hautement probables, \u00e0 savoir une obligation \u00e0 10 ans devant \u00eatre \u00e9mise en avril 2025. Le Groupe applique la comptabilit\u00e9 de couverture \u00e0 ce swap. La juste valeur de cet instrument financier s\u2019\u00e9l\u00e8ve \u00e0 58 millions EUR au 31 d\u00e9cembre 2023 et \u00e0 83 millions EUR fin 2022. \u2022 Le Groupe a conclu un \u00ab swaption \u00e0 collar z\u00e9ro \u00bb en 2023 pour prot\u00e9ger la valeur du swap de taux d'int\u00e9r\u00eat conclu en converture du risque de fluctuations du taux d'int\u00e9r\u00eat relatif \u00e0 l\u2019obligation devant \u00eatre \u00e9mise en 2025. La juste valeur de cet instrument financier s'\u00e9l\u00e8vait \u00e0 13 millions EUR au 31 d\u00e9cembre 2023. Les autres actifs comprennent les garanties en num\u00e9raire \u00e0 long terme et les cr\u00e9ances non commerciales \u00e0 long terme.",
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"s7_notes__6__112-1": {
"value": "Annexe 12. Autres actifs non courants Au 31 d\u00e9cembre (en millions EUR) Annexe 2022 2023 Autres produits d\u00e9riv\u00e9s 32.1 83 71 Autres actifs financiers au co\u00fbt amorti 16 21 Total 99 92 Les autres produits d\u00e9riv\u00e9s concernent essentiellement \u2022 Un swap de taux d'int\u00e9r\u00eat \u00e0 d\u00e9part diff\u00e9r\u00e9 sur 10 ans, d'un montant notionnel de 500 millions EUR, conclu en f\u00e9vrier 2022 pour couvrir l'exposition du Groupe \u00e0 la variabilit\u00e9 des flux de tr\u00e9sorerie attribuable au risque de taux d'int\u00e9r\u00eat \u00e0 long terme associ\u00e9 \u00e0 des transactions pr\u00e9vues hautement probables, \u00e0 savoir une obligation \u00e0 10 ans devant \u00eatre \u00e9mise en avril 2025. Le Groupe applique la comptabilit\u00e9 de couverture \u00e0 ce swap. La juste valeur de cet instrument financier s\u2019\u00e9l\u00e8ve \u00e0 58 millions EUR au 31 d\u00e9cembre 2023 et \u00e0 83 millions EUR fin 2022. \u2022 Le Groupe a conclu un \u00ab swaption \u00e0 collar z\u00e9ro \u00bb en 2023 pour prot\u00e9ger la valeur du swap de taux d'int\u00e9r\u00eat conclu en converture du risque de fluctuations du taux d'int\u00e9r\u00eat relatif \u00e0 l\u2019obligation devant \u00eatre \u00e9mise en 2025. La juste valeur de cet instrument financier s'\u00e9l\u00e8vait \u00e0 13 millions EUR au 31 d\u00e9cembre 2023. Les autres actifs comprennent les garanties en num\u00e9raire \u00e0 long terme et les cr\u00e9ances non commerciales \u00e0 long terme.Annexe 15. Autres actifs circulants Au 31 d\u00e9cembre (en millions EUR) Note 2022 2023 T.V.A. \u00e0 r\u00e9cup\u00e9rer 7 6 Produits d\u00e9riv\u00e9s 32.1 125 2 Charges \u00e0 reporter 103 153 Produits acquis 8 4 Autres cr\u00e9ances 26 36 Total 269 202 En 2023, les instruments d\u00e9riv\u00e9s portent essentiellement sur une op\u00e9ration de change \u00e0 terme conditionnelle conclue par le Groupe pour limiter son exposition \u00e0 la variabilit\u00e9 des flux de tr\u00e9sorerie attribuable au risque de change li\u00e9 \u00e0 une transaction future hautement probable (regroupement d'entreprises) qui sera r\u00e9gl\u00e9e en devises \u00e9trang\u00e8res. Le groupe applique la comptabilit\u00e9 de couverture \u00e0 cette op\u00e9ration. En 2022, les produits d\u00e9riv\u00e9s concernent essentiellement des swaps de taux d'int\u00e9r\u00eat \u00e0 10 ans et \u00e0 7 ans, pour un montant notionnel total de 1,1 milliard d'euros, conclus en f\u00e9vrier et novembre 2022 pour couvrir l'exposition du Groupe \u00e0 la variabilit\u00e9 des flux de tr\u00e9sorerie attribuable au risque de taux d'int\u00e9r\u00eat \u00e0 long terme associ\u00e9 \u00e0 deux transactions pr\u00e9vues hautement probables, \u00e0 savoir respectivement une obligation \u00e0 10 ans devant \u00eatre \u00e9mise en novembre 2023 et une obligation \u00e0 7 ans devant \u00eatre \u00e9mise en mars 2023. Les obligations ont \u00e9t\u00e9 \u00e9mises suivant les plans et le Groupe a appliqu\u00e9 la comptabilit\u00e9 de couverture \u00e0 ces swaps. Les d\u00e9penses pay\u00e9es d\u2019avance comprennent essentiellement de frais informatiques (75 millions EUR en 2023 par rapport \u00e0 66 millions EUR en 2022), int\u00e9r\u00eats sur les spectres (35 millions EUR en 2023 par rapport \u00e0 3 millions EUR en 2022) (voir la Note 29 et 32.2. pour les impacts sur le compte de r\u00e9sultats des int\u00e9r\u00eats sur les spectres), de locations de biens immobiliers, de logiciels et de sites pour le mobile (8 millions EUR en 2023 par rapport \u00e0 8 millions EUR en 2022), de maintenance du mat\u00e9riel, des logiciels et de l\u2019infrastructure (8 millions EUR en 2023 par rapport \u00e0 9 millions en 2022), contrats SaaS (6 millions EUR en 2023 par rapport \u00e0 5 millions EUR en 2022) ainsi que des frais de consultance (3 millions EUR en 2023 par rapport \u00e0 4 millions EUR en 2022).",
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"s7_notes__6__114": {
"value": "Annexe 13. Stocks Au 31 d\u00e9cembre (en millions EUR) 2022 2023 Montant R\u00e9ductions Montant Montant R\u00e9ductions Montant brut de valeur net brut de valeur net Mati\u00e8res premi\u00e8res, consommables et pi\u00e8ces de 62 -6 56 55 -6 48 rechange En-cours de fabrication et produits finis 23 0 23 21 0 21 Marchandises 111 -3 108 95 -5 89 Total 196 -9 187 171 -12 159 Les mati\u00e8res premi\u00e8res, consommables et pi\u00e8ces de rechange sont principalement des mat\u00e9riaux pour le r\u00e9seau gigabit, comme les c\u00e2bles et les outils d'installation. Les travaux en cours et les produits finis contiennent principalement des projets qui ne sont pas encore achev\u00e9s. Les biens achet\u00e9s pour la revente sont des terminaux (CPE ou \u00ab customer premises equipment \u00bb) comme des smartphones ou tablettes et leurs accessoires (43%), des \u00e9quipements pour l'internet et la TV \u00e0 domicile (d\u00e9codeurs (13%), modems (23%), TV (2%)), ICT (11%), terminaux (5%) et PABX (3%).",
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"s7_notes__6__115": {
"value": "Annexe 14. Cr\u00e9ances commerciales et actifs sur contrats 14.1 Cr\u00e9ances commerciales Au 31 d\u00e9cembre (en millions EUR) 2022 2023 Cr\u00e9ances commerciales 938 866 Cr\u00e9ances commerciales - montant brut 1.025 952 Prov. pour pertes de valeur -87 -86 Les cr\u00e9ances commerciales repr\u00e9sentent des montants dus par les clients pour la vente de biens et les prestations de service dans le cadre des activit\u00e9s ordinaires. La plupart des cr\u00e9ances commerciales ne sont pas porteuses d\u2019int\u00e9r\u00eats et ont g\u00e9n\u00e9ralement une \u00e9ch\u00e9ance de 30 \u00e0 90 jours. Pour TeleSign la plupart des clients ont une \u00e9ch\u00e9ance \u00e0 30 jours, et pour quelques exceptions \u00e0 60 jours. La maturit\u00e9 des cr\u00e9ances commerciales du segment International Carrier Services (ICS) est cependant plus longue, car la plus grande partie de ses cr\u00e9ances porte sur d\u2019autres op\u00e9rateurs de t\u00e9l\u00e9communications. Etant donn\u00e9 la nature bilat\u00e9rale du business BICS, la pratique de la compensation est assez commune mais la proc\u00e9dure peut s\u2019av\u00e9rer assez longue. Les accords de compensation ne sont pas des droits juridiquement ex\u00e9cutoires. L'activit\u00e9 de BICS \u00e9tant assez volatile, il convient de consid\u00e9rer, lors de l'analyse des variations de la tr\u00e9sorerie, les variances li\u00e9es aux cr\u00e9ances et aux dettes commerciales conjointement. Pour le segment Domestic, des compensations de paiements sont \u00e9galement effectu\u00e9es avec d\u2019autres op\u00e9rateurs de t\u00e9l\u00e9communications. Pour les ann\u00e9es pr\u00e9sent\u00e9es, aucune cr\u00e9ance commerciale n\u2019a \u00e9t\u00e9 utilis\u00e9e comme garantie. En 2023, le Groupe a re\u00e7u des garanties bancaires et des garanties de soci\u00e9t\u00e9s parentes pour un montant de 7 millions EUR (2 millions EUR en 2022) en gage de paiement des factures ouvertes. 14.2. Actifs sur contrats Au 31 d\u00e9cembre (en millions EUR) 2022 2023 Actifs sur contrats - montant brut 145 176 R\u00e9gl\u00e9 dans les 12 mois de la p\u00e9riode de reporting 104 127 R\u00e9gl\u00e9 au-del\u00e0 de 12 mois de la p\u00e9riode de reporting 40 49 Prov. pour pertes de valeur -8 -10Actifs sur contrats - montant net 137 167 L\u2019\u00e9volution du montant brut des actifs sur contrats au cours de l\u2019exercice s\u2019explique de la fa\u00e7on suivante : Au 31 d\u00e9cembre (en millions EUR) 2022 2023 Solde au 1 janvier 127 145 Diminution des actifs sur contrats relatifs \u00e0 des contrats existants dans le bilan -143 -165d'ouverture Evolution normale -122 -142R\u00e9siliation -21 -23Nouveaux actifs sur contrats 161 197 Solde au 31 d\u00e9cembre 145 176 Les actifs sur contrats sont principalement g\u00e9n\u00e9r\u00e9s par des contrats contenant des offres conjointes de t\u00e9l\u00e9phonie mobile et fixe avec un appareil subventionn\u00e9 et des services \u00e0 fournir sur une p\u00e9riode de 24 mois. (voir note 2). L'augmentation du solde des actifs sur contrats par rapport \u00e0 2022 est principalement due \u00e0 l'augmentation du nombre de contrats de Proximus SA en cours \u00e0 la fin de 2023, ainsi qu'\u00e0 l'augmentation du prix des appareils inclus dans les offres. 14.3. Provisions pour pertes de valeur sur les cr\u00e9ances commerciales et les actifs sur contrats Le Groupe applique l\u2019approche simplifi\u00e9e de l\u2019IFRS 9 pour l\u2019estimation des pertes de cr\u00e9dit attendues. Cette approche se base sur les pertes de cr\u00e9dit attendues sur la dur\u00e9e de vie de toutes les cr\u00e9ances commerciales et des actifs sur contrats. Pour estimer les pertes de cr\u00e9dit attendues, les cr\u00e9ances commerciales et les actifs sur contrats r\u00e9sidentiels et aff\u00e9rents \u00e0 des entreprises ont \u00e9t\u00e9 regroup\u00e9s sur base des caract\u00e9ristiques de risques de cr\u00e9dit qu\u2019ils partagent et les retards de paiement. Les actifs sur contrats repr\u00e9sentent un droit \u00e0 une contrepartie en \u00e9change de biens et de services qui ont d\u00e9j\u00e0 \u00e9t\u00e9 transf\u00e9r\u00e9s et ont substantiellement les m\u00eames caract\u00e9ristiques de risques que les cr\u00e9ances commerciales pour le m\u00eame type de contrats. Le Groupe en a conclu que les pertes de cr\u00e9dit attendues pour les cr\u00e9ances commerciales r\u00e9sidentielles et aff\u00e9rentes \u00e0 des entreprises repr\u00e9sentent une approximation raisonnable des taux de pertes sur les actifs sur contrats. Ces pertes de cr\u00e9dit attendues correspondent \u00e0 celles exp\u00e9riment\u00e9es historiquement. Ces taux de pertes historiques sont ajust\u00e9s afin de refl\u00e9ter les informations actuelles et projections des facteurs macro-\u00e9conomiques qui affectent la capacit\u00e9 des clients \u00e0 r\u00e9gler la cr\u00e9ance. Pour le segment BICS, les pertes de cr\u00e9dit attendues sur les cr\u00e9ances commerciales ont \u00e9t\u00e9 d\u00e9termin\u00e9es sur une base individuelle en prenant en compte diff\u00e9rents facteurs entrant dans le \u00ab credit scoring \u00bb comme les crit\u00e8res micro et macro-\u00e9conomiques ainsi que le \u00ab credit rating \u00bb, le risque pays, l\u2019historique du client, les possibles compensations en vue de r\u00e9duire le risque net et d\u2019autres sources internes et externes. Pour TeleSign, les pertes de cr\u00e9dit attendues pour les cr\u00e9ances commerciales sont bas\u00e9es sur une combinaison de facteurs tenant compte des pertes historiques ajust\u00e9es aux conditions actuelles du march\u00e9, de la situation financi\u00e8re du client, des litiges, de l'anciennet\u00e9 actuelle et de l'incorporation de donn\u00e9es prospectives pertinentes. L\u2019analyse des cr\u00e9ances commerciales \u00e9chues mais qui n\u2019ont pas fait l\u2019objet d\u2019une perte de valeur se pr\u00e9sente comme suit : Au 31 d\u00e9cembre Echu Cr\u00e9ances Prov. pour Valeur nette Non commerc. pertes de 90-180-compta. \u00e9chu < 30 30-60 60-90 > 360 (en millions EUR) brutes valeur 180 360 jours jours jours jours jours jours Cr\u00e9ances commerciales 2021 977 -98 879 519 77 44 26 46 45 123 2022 1.025 -87 938 593 86 42 25 60 10 123 2023 952 -86 866 557 85 25 16 49 25 110 2023 % provisions pour pertes de valeur sur les cr\u00e9ances 9% 2% 2% 7% 11% 16% 21% 34% commerciales Les pertes de valeur sur les actifs de contrat sont les suivantes : Actifs sur contrats 176 -10 167 167 2023 % provisions pour pertes de valeur sur les actifs de contrat 6% 6% L\u2019\u00e9volution au 31 d\u00e9cembre 2023 des provisions pour pertes de valeur sur les cr\u00e9ances commerciales et les actifs sur contrats s\u2019explique comme suit : L\u2019\u00e9volution des r\u00e9ductions de valeur sur cr\u00e9ances douteuses se pr\u00e9sente comme suit : Cr\u00e9ances (en millions EUR) Actifs sur contrats Total commerciales Au 31 d\u00e9cembre 2022 87 8 95 Augmentation des pertes de valeur via le compte de r\u00e9sultats 34 2 36 Montants irr\u00e9couvrables d\u00e9pr\u00e9ci\u00e9s totalement -33 0 -33 Autres mouvements -1 0 -1 Au 31 d\u00e9cembre 2023 86 10 96",
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"s7_notes__6__118": {
"value": "14.3. Provisions pour pertes de valeur sur les cr\u00e9ances commerciales et les actifs sur contrats Le Groupe applique l\u2019approche simplifi\u00e9e de l\u2019IFRS 9 pour l\u2019estimation des pertes de cr\u00e9dit attendues. Cette approche se base sur les pertes de cr\u00e9dit attendues sur la dur\u00e9e de vie de toutes les cr\u00e9ances commerciales et des actifs sur contrats. Pour estimer les pertes de cr\u00e9dit attendues, les cr\u00e9ances commerciales et les actifs sur contrats r\u00e9sidentiels et aff\u00e9rents \u00e0 des entreprises ont \u00e9t\u00e9 regroup\u00e9s sur base des caract\u00e9ristiques de risques de cr\u00e9dit qu\u2019ils partagent et les retards de paiement. Les actifs sur contrats repr\u00e9sentent un droit \u00e0 une contrepartie en \u00e9change de biens et de services qui ont d\u00e9j\u00e0 \u00e9t\u00e9 transf\u00e9r\u00e9s et ont substantiellement les m\u00eames caract\u00e9ristiques de risques que les cr\u00e9ances commerciales pour le m\u00eame type de contrats. Le Groupe en a conclu que les pertes de cr\u00e9dit attendues pour les cr\u00e9ances commerciales r\u00e9sidentielles et aff\u00e9rentes \u00e0 des entreprises repr\u00e9sentent une approximation raisonnable des taux de pertes sur les actifs sur contrats. Ces pertes de cr\u00e9dit attendues correspondent \u00e0 celles exp\u00e9riment\u00e9es historiquement. Ces taux de pertes historiques sont ajust\u00e9s afin de refl\u00e9ter les informations actuelles et projections des facteurs macro-\u00e9conomiques qui affectent la capacit\u00e9 des clients \u00e0 r\u00e9gler la cr\u00e9ance. Pour le segment BICS, les pertes de cr\u00e9dit attendues sur les cr\u00e9ances commerciales ont \u00e9t\u00e9 d\u00e9termin\u00e9es sur une base individuelle en prenant en compte diff\u00e9rents facteurs entrant dans le \u00ab credit scoring \u00bb comme les crit\u00e8res micro et macro-\u00e9conomiques ainsi que le \u00ab credit rating \u00bb, le risque pays, l\u2019historique du client, les possibles compensations en vue de r\u00e9duire le risque net et d\u2019autres sources internes et externes. Pour TeleSign, les pertes de cr\u00e9dit attendues pour les cr\u00e9ances commerciales sont bas\u00e9es sur une combinaison de facteurs tenant compte des pertes historiques ajust\u00e9es aux conditions actuelles du march\u00e9, de la situation financi\u00e8re du client, des litiges, de l'anciennet\u00e9 actuelle et de l'incorporation de donn\u00e9es prospectives pertinentes. L\u2019analyse des cr\u00e9ances commerciales \u00e9chues mais qui n\u2019ont pas fait l\u2019objet d\u2019une perte de valeur se pr\u00e9sente comme suit : Au 31 d\u00e9cembre Echu Cr\u00e9ances Prov. pour Valeur nette Non commerc. pertes de 90-180-compta. \u00e9chu < 30 30-60 60-90 > 360 (en millions EUR) brutes valeur 180 360 jours jours jours jours jours jours Cr\u00e9ances commerciales 2021 977 -98 879 519 77 44 26 46 45 123 2022 1.025 -87 938 593 86 42 25 60 10 123 2023 952 -86 866 557 85 25 16 49 25 110 2023 % provisions pour pertes de valeur sur les cr\u00e9ances 9% 2% 2% 7% 11% 16% 21% 34% commerciales Les pertes de valeur sur les actifs de contrat sont les suivantes : Actifs sur contrats 176 -10 167 167 2023 % provisions pour pertes de valeur sur les actifs de contrat 6% 6% L\u2019\u00e9volution au 31 d\u00e9cembre 2023 des provisions pour pertes de valeur sur les cr\u00e9ances commerciales et les actifs sur contrats s\u2019explique comme suit : L\u2019\u00e9volution des r\u00e9ductions de valeur sur cr\u00e9ances douteuses se pr\u00e9sente comme suit : Cr\u00e9ances (en millions EUR) Actifs sur contrats Total commerciales Au 31 d\u00e9cembre 2022 87 8 95 Augmentation des pertes de valeur via le compte de r\u00e9sultats 34 2 36 Montants irr\u00e9couvrables d\u00e9pr\u00e9ci\u00e9s totalement -33 0 -33 Autres mouvements -1 0 -1 Au 31 d\u00e9cembre 2023 86 10 96",
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"s7_notes__6__122-1": {
"value": "Annexe 15. Autres actifs circulants Au 31 d\u00e9cembre (en millions EUR) Note 2022 2023 T.V.A. \u00e0 r\u00e9cup\u00e9rer 7 6 Produits d\u00e9riv\u00e9s 32.1 125 2 Charges \u00e0 reporter 103 153 Produits acquis 8 4 Autres cr\u00e9ances 26 36 Total 269 202 En 2023, les instruments d\u00e9riv\u00e9s portent essentiellement sur une op\u00e9ration de change \u00e0 terme conditionnelle conclue par le Groupe pour limiter son exposition \u00e0 la variabilit\u00e9 des flux de tr\u00e9sorerie attribuable au risque de change li\u00e9 \u00e0 une transaction future hautement probable (regroupement d'entreprises) qui sera r\u00e9gl\u00e9e en devises \u00e9trang\u00e8res. Le groupe applique la comptabilit\u00e9 de couverture \u00e0 cette op\u00e9ration. En 2022, les produits d\u00e9riv\u00e9s concernent essentiellement des swaps de taux d'int\u00e9r\u00eat \u00e0 10 ans et \u00e0 7 ans, pour un montant notionnel total de 1,1 milliard d'euros, conclus en f\u00e9vrier et novembre 2022 pour couvrir l'exposition du Groupe \u00e0 la variabilit\u00e9 des flux de tr\u00e9sorerie attribuable au risque de taux d'int\u00e9r\u00eat \u00e0 long terme associ\u00e9 \u00e0 deux transactions pr\u00e9vues hautement probables, \u00e0 savoir respectivement une obligation \u00e0 10 ans devant \u00eatre \u00e9mise en novembre 2023 et une obligation \u00e0 7 ans devant \u00eatre \u00e9mise en mars 2023. Les obligations ont \u00e9t\u00e9 \u00e9mises suivant les plans et le Groupe a appliqu\u00e9 la comptabilit\u00e9 de couverture \u00e0 ces swaps. Les d\u00e9penses pay\u00e9es d\u2019avance comprennent essentiellement de frais informatiques (75 millions EUR en 2023 par rapport \u00e0 66 millions EUR en 2022), int\u00e9r\u00eats sur les spectres (35 millions EUR en 2023 par rapport \u00e0 3 millions EUR en 2022) (voir la Note 29 et 32.2. pour les impacts sur le compte de r\u00e9sultats des int\u00e9r\u00eats sur les spectres), de locations de biens immobiliers, de logiciels et de sites pour le mobile (8 millions EUR en 2023 par rapport \u00e0 8 millions EUR en 2022), de maintenance du mat\u00e9riel, des logiciels et de l\u2019infrastructure (8 millions EUR en 2023 par rapport \u00e0 9 millions en 2022), contrats SaaS (6 millions EUR en 2023 par rapport \u00e0 5 millions EUR en 2022) ainsi que des frais de consultance (3 millions EUR en 2023 par rapport \u00e0 4 millions EUR en 2022).Annexe 22. Autres dettes \u00e0 court terme Au 31 d\u00e9cembre (en millions EUR) 2022 2023 T.V.A. \u00e0 payer 48 42 Dettes salariales 121 121 Provisions pour p\u00e9cules de vacances 94 97 Provision pour s\u00e9curit\u00e9 sociale 51 51 Avances re\u00e7ues sur contrats 15 41 Autres imp\u00f4ts 141 108 Produits \u00e0 reporter 3 11 Charges \u00e0 imputer 25 44 Autres dettes ne portant pas int\u00e9r\u00eats 139 150 Autres dettes portant int\u00e9r\u00eats 25 37 Sous-total des autres dettes 663 703 Passif sur contrats 127 126 Total 790 829 Les passifs sur contrats comprennent les obligations du Groupe de transf\u00e9rer des biens ou des services dans le futur aux clients et pour lesquelles le Groupe a d\u00e9j\u00e0 per\u00e7u une contrepartie ou le montant lui est d\u00fb. La partie du passif du contrat au 31 d\u00e9cembre 2022 comptabilis\u00e9e en produits en 2023 est pr\u00e9sent\u00e9e dans la note 23. La diminution du poste \"autres taxes\" est li\u00e9e \u00e0 une diminution du pr\u00e9compte mobilier, de l'imp\u00f4t foncier et de la taxe sur les pyl\u00f4nes. L'augmentation des charges \u00e0 payer est due \u00e0 l'augmentation des int\u00e9r\u00eats courus \u00e0 payer. Le paiement irr\u00e9vocable d'Immobel (30 millions) est inclus dans les \"avances re\u00e7ues\". Les autres dettes portant int\u00e9r\u00eat et ne portant pas int\u00e9r\u00eat sont principalement des dettes li\u00e9es aux droits de diffusion et de spectre.. Taxes sur pyl\u00f4nes En Belgique, des taxes locales sur des \u00e9quipements de r\u00e9seaux mobiles sont lev\u00e9es par certaines provinces et municipalit\u00e9s depuis plus de 20 ans. Proximus a toujours contest\u00e9 la l\u00e9galit\u00e9 de ces taxes dans toutes les r\u00e9gions, en se basant sur divers arguments juridiques. La Cour de justice europ\u00e9enne a jug\u00e9 dans deux litiges impliquant Proximus de d\u00e9cembre 2015 qu'une taxe sur pyl\u00f4nes n'est pas, en soi, en contradiction avec le droit europ\u00e9en. Proximus continue \u00e0 lancer des proc\u00e9dures judiciaires concernant les taxes sur pyl\u00f4nes re\u00e7ues des municipalit\u00e9s et des provinces dans les trois r\u00e9gions sur base d'autres arguments. Des provisions sont constitu\u00e9es sur la base de l'\u00e9valuation des proc\u00e9dures judiciaires par des conseillers externes en tenant compte de la jurisprudence en vigueur. Les charges d'int\u00e9r\u00eat pour les taxes sur pyl\u00f4nes impay\u00e9es sont comptabilis\u00e9es sur une base mensuelle au taux l\u00e9gal fiscal. La position reprise dans ces comptes refl\u00e8te la meilleure estimation du management sur le r\u00e9sultat final probable.",
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"s7_notes__6__121": {
"value": "Annexe 15. Autres actifs circulants Au 31 d\u00e9cembre (en millions EUR) Note 2022 2023 T.V.A. \u00e0 r\u00e9cup\u00e9rer 7 6 Produits d\u00e9riv\u00e9s 32.1 125 2 Charges \u00e0 reporter 103 153 Produits acquis 8 4 Autres cr\u00e9ances 26 36 Total 269 202 En 2023, les instruments d\u00e9riv\u00e9s portent essentiellement sur une op\u00e9ration de change \u00e0 terme conditionnelle conclue par le Groupe pour limiter son exposition \u00e0 la variabilit\u00e9 des flux de tr\u00e9sorerie attribuable au risque de change li\u00e9 \u00e0 une transaction future hautement probable (regroupement d'entreprises) qui sera r\u00e9gl\u00e9e en devises \u00e9trang\u00e8res. Le groupe applique la comptabilit\u00e9 de couverture \u00e0 cette op\u00e9ration. En 2022, les produits d\u00e9riv\u00e9s concernent essentiellement des swaps de taux d'int\u00e9r\u00eat \u00e0 10 ans et \u00e0 7 ans, pour un montant notionnel total de 1,1 milliard d'euros, conclus en f\u00e9vrier et novembre 2022 pour couvrir l'exposition du Groupe \u00e0 la variabilit\u00e9 des flux de tr\u00e9sorerie attribuable au risque de taux d'int\u00e9r\u00eat \u00e0 long terme associ\u00e9 \u00e0 deux transactions pr\u00e9vues hautement probables, \u00e0 savoir respectivement une obligation \u00e0 10 ans devant \u00eatre \u00e9mise en novembre 2023 et une obligation \u00e0 7 ans devant \u00eatre \u00e9mise en mars 2023. Les obligations ont \u00e9t\u00e9 \u00e9mises suivant les plans et le Groupe a appliqu\u00e9 la comptabilit\u00e9 de couverture \u00e0 ces swaps. Les d\u00e9penses pay\u00e9es d\u2019avance comprennent essentiellement de frais informatiques (75 millions EUR en 2023 par rapport \u00e0 66 millions EUR en 2022), int\u00e9r\u00eats sur les spectres (35 millions EUR en 2023 par rapport \u00e0 3 millions EUR en 2022) (voir la Note 29 et 32.2. pour les impacts sur le compte de r\u00e9sultats des int\u00e9r\u00eats sur les spectres), de locations de biens immobiliers, de logiciels et de sites pour le mobile (8 millions EUR en 2023 par rapport \u00e0 8 millions EUR en 2022), de maintenance du mat\u00e9riel, des logiciels et de l\u2019infrastructure (8 millions EUR en 2023 par rapport \u00e0 9 millions en 2022), contrats SaaS (6 millions EUR en 2023 par rapport \u00e0 5 millions EUR en 2022) ainsi que des frais de consultance (3 millions EUR en 2023 par rapport \u00e0 4 millions EUR en 2022).",
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"s7_notes__6__119": {
"value": "Annexe 15. Autres actifs circulants Au 31 d\u00e9cembre (en millions EUR) Note 2022 2023 T.V.A. \u00e0 r\u00e9cup\u00e9rer 7 6 Produits d\u00e9riv\u00e9s 32.1 125 2 Charges \u00e0 reporter 103 153 Produits acquis 8 4 Autres cr\u00e9ances 26 36 Total 269 202 En 2023, les instruments d\u00e9riv\u00e9s portent essentiellement sur une op\u00e9ration de change \u00e0 terme conditionnelle conclue par le Groupe pour limiter son exposition \u00e0 la variabilit\u00e9 des flux de tr\u00e9sorerie attribuable au risque de change li\u00e9 \u00e0 une transaction future hautement probable (regroupement d'entreprises) qui sera r\u00e9gl\u00e9e en devises \u00e9trang\u00e8res. Le groupe applique la comptabilit\u00e9 de couverture \u00e0 cette op\u00e9ration. En 2022, les produits d\u00e9riv\u00e9s concernent essentiellement des swaps de taux d'int\u00e9r\u00eat \u00e0 10 ans et \u00e0 7 ans, pour un montant notionnel total de 1,1 milliard d'euros, conclus en f\u00e9vrier et novembre 2022 pour couvrir l'exposition du Groupe \u00e0 la variabilit\u00e9 des flux de tr\u00e9sorerie attribuable au risque de taux d'int\u00e9r\u00eat \u00e0 long terme associ\u00e9 \u00e0 deux transactions pr\u00e9vues hautement probables, \u00e0 savoir respectivement une obligation \u00e0 10 ans devant \u00eatre \u00e9mise en novembre 2023 et une obligation \u00e0 7 ans devant \u00eatre \u00e9mise en mars 2023. Les obligations ont \u00e9t\u00e9 \u00e9mises suivant les plans et le Groupe a appliqu\u00e9 la comptabilit\u00e9 de couverture \u00e0 ces swaps. Les d\u00e9penses pay\u00e9es d\u2019avance comprennent essentiellement de frais informatiques (75 millions EUR en 2023 par rapport \u00e0 66 millions EUR en 2022), int\u00e9r\u00eats sur les spectres (35 millions EUR en 2023 par rapport \u00e0 3 millions EUR en 2022) (voir la Note 29 et 32.2. pour les impacts sur le compte de r\u00e9sultats des int\u00e9r\u00eats sur les spectres), de locations de biens immobiliers, de logiciels et de sites pour le mobile (8 millions EUR en 2023 par rapport \u00e0 8 millions EUR en 2022), de maintenance du mat\u00e9riel, des logiciels et de l\u2019infrastructure (8 millions EUR en 2023 par rapport \u00e0 9 millions en 2022), contrats SaaS (6 millions EUR en 2023 par rapport \u00e0 5 millions EUR en 2022) ainsi que des frais de consultance (3 millions EUR en 2023 par rapport \u00e0 4 millions EUR en 2022).",
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"s7_notes__6__123": {
"value": "Annexe 16. Actifs non courants d\u00e9tenus en vue de la vente En mars 2022, Proximus et Immobel ont conclu des accords contraignants concernant le r\u00e9am\u00e9nagement du si\u00e8ge social de Proximus \u00e0 Bruxelles. Suite \u00e0 ces accords, Proximus a acquis des droits et s'est engag\u00e9e \u00e0 c\u00e9der le si\u00e8ge de Proximus pour environ 143 millions EUR en d\u00e9cembre 2023, et \u00e0 conclure un contrat de location d'une partie des b\u00e2timents r\u00e9nov\u00e9s. En raison des inqui\u00e9tudes soulev\u00e9es par Immobel concernant la situation macro\u00e9conomique actuelle, les deux parties ont accept\u00e9, apr\u00e8s de nouvelles n\u00e9gociations, de prolonger de neuf mois la p\u00e9riode de cl\u00f4ture initialement pr\u00e9vue, Immobel ayant le droit exclusif d'annuler la transaction au troisi\u00e8me trimestre 2024. Immobel a accept\u00e9 un paiement irr\u00e9vocable de 30 millions EUR en d\u00e9cembre 2023. Si Immobel d\u00e9cide d'exercer l'option d'achat, ce montant sera d\u00e9duit du prix d'acquisition. Entre-temps, Proximus conserve la pleine propri\u00e9t\u00e9 du b\u00e2timent du si\u00e8ge social. Si Immobel d\u00e9cide de ne pas confirmer la transaction, Proximus r\u00e9\u00e9valuera \u00e0 ce moment le classement de l'immeuble comme d\u00e9tenu en vue de la vente. Les actifs de Proximus Towers sont class\u00e9s comme d\u00e9tenus en vue de la vente en d\u00e9cembre 2023 pour leur valeur comptable (99 millions EUR). Terrains et Equipement (en millions EUR) Total constructions technique Valeur d'acquisition 364 18 383 Amortissements -272 -12 -284Valeur nette comptable au 31 d\u00e9cembre 2022 92 6 99",
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"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
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"s7_notes__6__124": {
"value": "Annexe 17. Tr\u00e9sorerie et \u00e9quivalents de tr\u00e9sorerie Au 31 d\u00e9cembre (en millions EUR) Annexe 202Comptes \u00e0 terme au co\u00fbt amorti 32.4 10 488 Valeurs disponibles 32.4 288 227 Total 299 716 Les d\u00e9p\u00f4ts \u00e0 court terme sont effectu\u00e9s pour des p\u00e9riodes variant d'un jour \u00e0 trois mois, en fonction des besoins imm\u00e9diats en liquidit\u00e9s du Groupe. Ces d\u00e9p\u00f4ts rapportent ou co\u00fbtent des int\u00e9r\u00eats aux taux respectifs des d\u00e9p\u00f4ts \u00e0 court terme. Les taux d\u2019int\u00e9r\u00eats appliqu\u00e9s aux valeurs disponibles sont flottants car ils correspondent aux taux courants journaliers des d\u00e9p\u00f4ts bancaires. La tr\u00e9sorerie et \u00e9quivalents de tr\u00e9sorerie sont d\u00e9pos\u00e9s aupr\u00e8s de banques et d\u2019institutions financi\u00e8res, d\u2019agences souveraines/ supranationales, de fonds du march\u00e9 mon\u00e9taire et de contreparties ayant des \u00ab credit rating \u00bb \u00e0 long terme d\u2019au-moins A-. C\u2019est pour cela que les pertes de cr\u00e9dit attendues sur la tr\u00e9sorerie et \u00e9quivalents de tr\u00e9sorerie sont consid\u00e9r\u00e9s comme non mat\u00e9rielles. ",
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"concept": "ifrs-full:DisclosureOfCashAndCashEquivalentsExplanatory",
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"s7_notes__6__125": {
"value": "Annexe 18. Capitaux Annexe 18.1. Capitaux propres attribuables \u00e0 la soci\u00e9t\u00e9 m\u00e8re Au 31 d\u00e9cembre 2022, le capital social de Proximus SA s\u2019\u00e9levait \u00e0 1 milliard EUR (compl\u00e8tement lib\u00e9r\u00e9), repr\u00e9sent\u00e9 par 338.025.135 actions sans d\u00e9signation de valeur nominale et ayant les m\u00eames droits \u00e0 moins que ces droits ne soient suspendus ou annul\u00e9s, comme pour les actions propres. Le Conseil d\u2019administration de Proximus SA est autoris\u00e9 \u00e0 augmenter le capital pour un montant maximum de 200 millions EUR. La Soci\u00e9t\u00e9 peut acqu\u00e9rir ses propres actions et c\u00e9der les actions ainsi acquises conform\u00e9ment aux dispositions du Code des soci\u00e9t\u00e9s et des associations. Le conseil d'administration est mandat\u00e9 par l'article 13 des statuts pour acqu\u00e9rir le nombre maximal d'actions propres autoris\u00e9 par la loi \u00e0 un prix ne pouvant \u00eatre sup\u00e9rieur de cinq pour cent au cours de cl\u00f4ture le plus \u00e9lev\u00e9 des trente jours de cotation pr\u00e9c\u00e9dant la transaction ni inf\u00e9rieur de plus de dix pour cent au cours de cl\u00f4ture le plus bas des trente jours de cotation pr\u00e9c\u00e9dant la transaction. Ce mandat a \u00e9t\u00e9 renouvel\u00e9 et est accord\u00e9 pour une p\u00e9riode de cinq ans \u00e0 compter du 21 Avril 2021. Proximus S.A. est oblig\u00e9e l\u00e9galement de distribuer 5% des b\u00e9n\u00e9fices avant imp\u00f4ts de la soci\u00e9t\u00e9 m\u00e8re \u00e0 son personnel. Dans les \u00e9tats financiers consolid\u00e9s, cette distribution est comptabilis\u00e9e parmi les frais de personnel. En d\u00e9cembre 2015, le Parlement belge a adopt\u00e9 une nouvelle loi dans le but de moderniser la loi de 1991 r\u00e9formant certaines entreprises publiques. Certaines contraintes organisationnelles ont en particulier \u00e9t\u00e9 all\u00e9g\u00e9es afin de cr\u00e9er des r\u00e8gles du jeu \u00e9quitables vis-\u00e0-vis de la concurrence, en alignant la gouvernance d'entreprise sur les normes applicables aux soci\u00e9t\u00e9s cot\u00e9es en Bourse en Belgique et en cr\u00e9ant un cadre permettant au gouvernement de r\u00e9duire sa participation sous la barre des 50%. L\u2019assembl\u00e9e g\u00e9n\u00e9rale des actionnaires tenue en 2016 a modifi\u00e9 les statuts afin d'y int\u00e9grer les modifications de la loi de 1991. Au 31 d\u00e9cembre 2023, le nombre d\u2019actions propres s\u2019\u00e9levait \u00e0 15.401.433 (15.632.628 en 2022). En 2023 et 2022, le Groupe a vendu respectivement 2.746 et 10.229 actions propres \u00e0 son senior management pour des montants respectifs d\u2019un montant inf\u00e9rieur au million EUR dans le cadre d\u2019un plan d\u2019achat d\u2019actions avec d\u00e9cote de 16,70% (cf. annexe 35). Nombre d'actions (actions propres incluses): 2022 2023 Au 1er janvier 338.025.135 338.025.135 Au 31 d\u00e9cembre 338.025.135 338.025.135 Nombre d'actions propres: 2022 2023 Au 1er janvier 15.283.771 15.632.628 Vente dans le cadre d'un plan d\u2019achat d\u2019actions avec d\u00e9cote -10.229 -2.746Achat / (vente) d'actions propres 359.086 -228.449Au 31 d\u00e9cembre 15.632.628 15.401.433 Annexe 18.2. Int\u00e9r\u00eats minoritaires En 2023 et 2022, les int\u00e9r\u00eats minoritaires sont uniquement relatifs \u00e0 la part de minoritaires de Doktr.",
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"s7_notes__6__130-1": {
"value": "Annexe 18.1. Capitaux propres attribuables \u00e0 la soci\u00e9t\u00e9 m\u00e8reLa Soci\u00e9t\u00e9 peut acqu\u00e9rir ses propres actions et c\u00e9der les actions ainsi acquises conform\u00e9ment aux dispositions du Code des soci\u00e9t\u00e9s et des associations. Le conseil d'administration est mandat\u00e9 par l'article 13 des statuts pour acqu\u00e9rir le nombre maximal d'actions propres autoris\u00e9 par la loi \u00e0 un prix ne pouvant \u00eatre sup\u00e9rieur de cinq pour cent au cours de cl\u00f4ture le plus \u00e9lev\u00e9 des trente jours de cotation pr\u00e9c\u00e9dant la transaction ni inf\u00e9rieur de plus de dix pour cent au cours de cl\u00f4ture le plus bas des trente jours de cotation pr\u00e9c\u00e9dant la transaction. Ce mandat a \u00e9t\u00e9 renouvel\u00e9 et est accord\u00e9 pour une p\u00e9riode de cinq ans \u00e0 compter du 21 Avril 2021.Au 31 d\u00e9cembre 2023, le nombre d\u2019actions propres s\u2019\u00e9levait \u00e0 15.401.433 (15.632.628 en 2022).Nombre d'actions (actions propres incluses): 2022 2023 Au 1er janvier 338.025.135 338.025.135 Au 31 d\u00e9cembre 338.025.135 338.025.135 Nombre d'actions propres: 2022 2023 Au 1er janvier 15.283.771 15.632.628 Vente dans le cadre d'un plan d\u2019achat d\u2019actions avec d\u00e9cote -10.229 -2.746Achat / (vente) d'actions propres 359.086 -228.449Au 31 d\u00e9cembre 15.632.628 15.401.433 ",
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"s7_notes__6__126-1": {
"value": "Annexe 18.1. Capitaux propres attribuables \u00e0 la soci\u00e9t\u00e9 m\u00e8reAu 31 d\u00e9cembre 2022, le capital social de Proximus SA s\u2019\u00e9levait \u00e0 1 milliard EUR (compl\u00e8tement lib\u00e9r\u00e9), repr\u00e9sent\u00e9 par 338.025.135 actions sans d\u00e9signation de valeur nominale et ayant les m\u00eames droits \u00e0 moins que ces droits ne soient suspendus ou annul\u00e9s, comme pour les actions propres. Le Conseil d\u2019administration de Proximus SA est autoris\u00e9 \u00e0 augmenter le capital pour un montant maximum de 200 millions EUR.Proximus S.A. est oblig\u00e9e l\u00e9galement de distribuer 5% des b\u00e9n\u00e9fices avant imp\u00f4ts de la soci\u00e9t\u00e9 m\u00e8re \u00e0 son personnel. Dans les \u00e9tats financiers consolid\u00e9s, cette distribution est comptabilis\u00e9e parmi les frais de personnel. En d\u00e9cembre 2015, le Parlement belge a adopt\u00e9 une nouvelle loi dans le but de moderniser la loi de 1991 r\u00e9formant certaines entreprises publiques. Certaines contraintes organisationnelles ont en particulier \u00e9t\u00e9 all\u00e9g\u00e9es afin de cr\u00e9er des r\u00e8gles du jeu \u00e9quitables vis-\u00e0-vis de la concurrence, en alignant la gouvernance d'entreprise sur les normes applicables aux soci\u00e9t\u00e9s cot\u00e9es en Bourse en Belgique et en cr\u00e9ant un cadre permettant au gouvernement de r\u00e9duire sa participation sous la barre des 50%. L\u2019assembl\u00e9e g\u00e9n\u00e9rale des actionnaires tenue en 2016 a modifi\u00e9 les statuts afin d'y int\u00e9grer les modifications de la loi de 1991.Nombre d'actions (actions propres incluses): 2022 2023 Au 1er janvier 338.025.135 338.025.135 Au 31 d\u00e9cembre 338.025.135 338.025.135 Nombre d'actions propres: 2022 2023 Au 1er janvier 15.283.771 15.632.628 Vente dans le cadre d'un plan d\u2019achat d\u2019actions avec d\u00e9cote -10.229 -2.746Achat / (vente) d'actions propres 359.086 -228.449Au 31 d\u00e9cembre 15.632.628 15.401.433 ",
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"s7_notes__6__134": {
"value": "Annexe 18.2. Int\u00e9r\u00eats minoritaires En 2023 et 2022, les int\u00e9r\u00eats minoritaires sont uniquement relatifs \u00e0 la part de minoritaires de Doktr.",
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"s7_notes__6__137": {
"value": "Annexe 19. Dettes portant int\u00e9r\u00eats Annexe 19.1. Dettes \u00e0 long terme portant int\u00e9r\u00eats Au 31 d\u00e9cembre (en millions EUR) Annexe 2022 2023 Emprunts non subordonn\u00e9s (obligations, notes) 2.239 2.881 Etablissements de cr\u00e9dit 400 400 Autres emprunts 37 27 Total 2.676 3.308 En 2021, Proximus a conclu un partenariat avec HCL Technologies en vertu duquel cette soci\u00e9t\u00e9 assure l'exploitation et la maintenance de l'infrastructure de cloud priv\u00e9 de Proximus. Les autres pr\u00eats sont constitu\u00e9s de la partie \u00e0 long terme de l'arrangement de financement d'actifs (montant nominal de 65 millions EUR re\u00e7u par Proximus en 2022. Au 31 d\u00e9cembre 2023, Proximus a d\u00e9j\u00e0 rembours\u00e9 ce passif financier \u00e0 hauteur de 28 millions EUR (18 millions EUR au 31 d\u00e9cembre 2022) pr\u00e9vu dans le partenariat pour l'infrastructure qui reste dans les datacenters de Proximus et sous son contr\u00f4le. En mars 2023, Proximus a \u00e9mis une obligation de 500 millions d'euros avec un coupon annuel fixe de 4,00 % et une \u00e9ch\u00e9ance de 7 ans. La couverture des flux de tr\u00e9sorerie pour un montant nominal de 500 millions EUR a \u00e9t\u00e9 d\u00e9nou\u00e9e \u00e0 cette date et a donn\u00e9 lieu \u00e0 un paiement de 20 millions EUR re\u00e7u de la contrepartie de la couverture. Le 10 novembre 2023, Proximus a fix\u00e9 avec succ\u00e8s le prix d'une transaction obligataire de 750 millions d'euros. L'obligation porte un coupon de 4,125% et a une \u00e9ch\u00e9ance de 10 ans. La couverture des flux de tr\u00e9sorerie pour un montant nominal de 600 millions d'euros a \u00e9t\u00e9 d\u00e9nou\u00e9e \u00e0 cette date et a donn\u00e9 lieu \u00e0 un paiement de 111 millions d'euros de la part de la contrepartie de la couverture. Une obligation de 600 millions d'euros arrivera \u00e0 \u00e9ch\u00e9ance en avril 2024 et a \u00e9t\u00e9 transf\u00e9r\u00e9e des passifs porteurs d'int\u00e9r\u00eats non courants aux passifs porteurs d'int\u00e9r\u00eats courants. Aucune des dettes \u00e0 long terme n\u2019est garantie. En 2023 et 2022, il n'y a pas eu de d\u00e9faillance ou de manquement sur les pr\u00eats \u00e0 payer. Les emprunts non subordonn\u00e9s exprim\u00e9s en EUR et JPY sont \u00e9mis par Proximus SA. La valeur nominale de ces dettes est totalement remboursable \u00e0 leur \u00e9ch\u00e9ance. Pour les deux ann\u00e9es pr\u00e9sent\u00e9es, un swap de taux d\u2019int\u00e9r\u00eat et de devises (IRCS) a \u00e9t\u00e9 utilis\u00e9 afin de g\u00e9rer les risques de taux de change et d\u2019int\u00e9r\u00eats sur l\u2019emprunt non subordonn\u00e9 libell\u00e9 en JPY. Ce swap a permis au Groupe de transformer, sur des \u00e9l\u00e9ments totalement couverts \u00e9conomiquement, un taux d\u2019int\u00e9r\u00eat fixe en un taux d\u2019int\u00e9r\u00eat flottant et convertissant ainsi le solde de la dette en JPY en une dette \u00e0 taux fixe en EUR (cf. annexe 32.1). Le groupe a utilis\u00e9 des swaps de taux d'int\u00e9r\u00eat pour att\u00e9nuer le risque de variation des taux d'int\u00e9r\u00eat entre la date de mise en place de la couverture et la date d'\u00e9mission des dettes \u00e0 long terme \u00e0 taux fixe. Dans les tableaux ci-dessous, les taux d'int\u00e9r\u00eat effectifs des dettes concern\u00e9es par ces couvertures int\u00e8grent les effets de ces couvertures \u00e0 leur \u00e9ch\u00e9ance. Les dettes \u00e0 long terme portant int\u00e9r\u00eats se pr\u00e9sentent comme suit au 31 d\u00e9cembre 2022 : Paiement Valeur Evaluation selon Date Taux d'int\u00e9r\u00eat Taux d'int\u00e9r\u00eat Valeur nominale d'int\u00e9r\u00eats / comptable l'IFRS 9 d'\u00e9ch\u00e9ance pay\u00e9 effectif fixation de prix (en millions (en millions (b) EUR) EUR) Emprunts obligataires non subordonn\u00e9s Emprunts \u00e0 taux flottant JPY (a) 11 11 Co\u00fbt amorti Dec-26 Semestriel 2.34% 2.34% Emprunts \u00e0 taux fixe EUR 150 150 Co\u00fbt amorti mar-28 Annuel 3.19% 3.22% EUR 599 600 Co\u00fbt amorti avr-24 Annuel 2.38% 2.46% EUR 498 500 Co\u00fbt amorti oct-25 Annuel 1.88% 2.05% EUR 150 150 Co\u00fbt amorti Mai-40 Annuel 1.50% 1.52% EUR 100 100 Co\u00fbt amorti Sep-31 Annuel 1.75% 1.78% EUR 732 750 Co\u00fbt amorti Nov-36 Annuel 0.75% 1.05% Etablissements de cr\u00e9dit Emprunts \u00e0 taux fixe EUR 400 400 Co\u00fbt amorti Mar-28 Annuel 1.23% 1.04% Autres emprunts EUR 37 37 Co\u00fbt amorti Nov-28 Mensuel 3.04% 3.04% Total 2.676 2.698 (a) converti en taux flottant et en EUR via un swap de taux d'int\u00e9r\u00eat et de devise.(b) pour les emprunts \u00e0 taux variable, le taux d'int\u00e9r\u00eat est celui de la derni\u00e8re fixation de prix au 31 d\u00e9cembre 2022Les dettes \u00e0 long terme portant int\u00e9r\u00eats se pr\u00e9sentent comme suit au 31 d\u00e9cembre 2023 : Paiement Valeur Evaluation selon Date Taux d'int\u00e9r\u00eat Taux d'int\u00e9r\u00eat Valeur nominale d'int\u00e9r\u00eats / comptable l'IFRS 9 d'\u00e9ch\u00e9ance pay\u00e9 effectif fixation de prix (en millions (en millions (b) EUR) EUR) Emprunts obligataires non subordonn\u00e9s Emprunts \u00e0 taux flottant JPY (a) 11 11 Amortized cost Dec-26 Semi-annually 3.76% 3.76% Emprunts \u00e0 taux fixe EUR 150 150 Amortized cost Mar-28 Annually 3.19% 3.22% EUR 499 500 Amortized cost Oct-25 Annually 1.88% 2.05% EUR 150 150 Amortized cost May-40 Annually 1.50% 1.52% EUR 733 750 Amortized cost Nov-36 Annually 0.75% 1.05% EUR 495 500 Amortized cost Mar-30 Annually 4.00% 3.60% EUR 100 100 Amortized cost Sep-31 Annually 1.75% 1.78% EUR 743 750 Amortized cost Nov-33 Annually 4.13% 2.75% Etablissements de cr\u00e9dit Emprunts \u00e0 taux fixe EUR 400 400 Amortized cost Mar-28 Annually 1.23% 1.04% Autres emprunts EUR 27 27 Amortized cost Nov-28 Monthly 3.04% 3.04% Total 3.308 3.338 (a) converti en taux flottant et en EUR via un swap de taux d'int\u00e9r\u00eat et de devise. #N/A Annexe 19.2. Dettes \u00e0 court terme portant int\u00e9r\u00eats Au 31 d\u00e9cembre (en millions EUR) 2022 2023 Autres dettes \u00e0 plus d'un an \u00e9ch\u00e9ant dans l'ann\u00e9e Emprunts non subordonn\u00e9s (obligations, notes) 100 600 Etablissements de cr\u00e9dit 1 0 Autres emprunts 10 10 Etablissements de cr\u00e9dit 0 1 Emprunts non subordonn\u00e9s (obligations, notes) 477 0 Total 588 611 Une obligation de 600 millions EUR arrivera \u00e0 \u00e9ch\u00e9ance en avril 2024 et a \u00e9t\u00e9 transf\u00e9r\u00e9e des passifs porteurs d'int\u00e9r\u00eats non courants aux passifs porteurs d'int\u00e9r\u00eats courants. Le Groupe a rembours\u00e9 en mai 2023 un emprunt obligataire de 100 millions EUR qui avait \u00e9t\u00e9 transf\u00e9r\u00e9e en 2022 des passifs non courants aux passifs courants portant int\u00e9r\u00eat. L'autre pr\u00eat repr\u00e9sente la partie \u00e0 court terme de l'accord de financement d'actifs avec HCL. En 2022, l'autre dette non subordonn\u00e9e repr\u00e9sentait un montant tir\u00e9 et en circulation de 477 millions d'euros du programme de papier commercial. Au 31 d\u00e9cembre 2023, ce billet de tr\u00e9sorerie n'\u00e9tait pas utilis\u00e9. Le tableau ci-dessous d\u00e9taille la partie \u00e0 court terme des emprunts non-subordonn\u00e9s \u00e9ch\u00e9ant dans l\u2019ann\u00e9e\u202f: Les dettes \u00e0 court terme portant int\u00e9r\u00eats se pr\u00e9sentent comme suit au 31 d\u00e9cembre 2022 : Valeur Evaluation selon Date Paiement Taux d'int\u00e9r\u00eat Taux d'int\u00e9r\u00eat comptable Valeur nominale l'IFRS 9 d'\u00e9ch\u00e9ance d'int\u00e9r\u00eats / pay\u00e9 effectif fixation de prix (en millions (en millions EUR) EUR) Dettes portant int\u00e9r\u00eats \u00e0 plus d'un an \u00e9ch\u00e9ant dans l'ann\u00e9e Emprunts obligataires non subordonn\u00e9s Emprunts \u00e0 taux fixe EUR 100 100 Co\u00fbt amorti Mai-23 Annuel 2.26% 2.29% Autres emprunts Emprunts \u00e0 taux fixe EUR 10 10 Co\u00fbt amorti Nov-28 Mensuel 3.04% 3.04% Etablissements de cr\u00e9dit Emprunts \u00e0 taux fixe EUR 1 1 Co\u00fbt amorti Oct-23 Mensuel 0.60% 0.60% Dettes portant int\u00e9r\u00eats Emprunts non subordonn\u00e9s (obligations, notes) Emprunts \u00e0 taux fixe Jan & fev EUR 477 477 Co\u00fbt amorti Au d\u00e9part 1.55%-1.97% 1.55%-1.97% 2023 Total 588 588 Les dettes \u00e0 court terme portant int\u00e9r\u00eats se pr\u00e9sentent comme suit au 31 d\u00e9cembre 2023 : Paiement Valeur Evaluation selon Date Taux d'int\u00e9r\u00eat Taux d'int\u00e9r\u00eat Valeur nominale d'int\u00e9r\u00eats / comptable l'IFRS 9 d'\u00e9ch\u00e9ance pay\u00e9 effectif fixation de prix (en millions (en millions EUR) EUR) Dettes portant int\u00e9r\u00eats \u00e0 plus d'un an \u00e9ch\u00e9ant dans l'ann\u00e9e Emprunts obligataires non subordonn\u00e9s Emprunts \u00e0 taux fixe EUR 600 600 Amortized cost Apr-24 Annually 2.38% 2.46% Autres emprunts EUR 10 10 Amortized cost Nov-28 Monthly 3.04% 3.04% Dettes portant int\u00e9r\u00eats Etablissements de cr\u00e9dit Emprunts \u00e0 taux fixe EUR 1 1 Amortized cost Daily Daily 8.90% 8.90% Total 611 611 Annexe 19.3. Informations concernant les activit\u00e9s de financement relatives aux dettes portant int\u00e9r\u00eats Flux de Emission de Au 31 tr\u00e9sorerie Variations non-Au 31 flux de d\u00e9cembre remboursemecash d\u00e9cembre tr\u00e9sorerie nts (en millions EUR) 2021 2022 Long terme Emprunts non subordonn\u00e9s (obligations, notes) 2.337 0 0 -97 2.239 Etablissements de cr\u00e9dit 401 0 -1 0 400 Autres emprunts 0 65 0 -28 37 Produits d\u00e9riv\u00e9s d\u00e9tenus \u00e0 des fins sp\u00e9culatives 3 0 0 -2 1 Autres dettes \u00e0 plus d'un an \u00e9ch\u00e9ant dans l'ann\u00e9e Emprunts non subordonn\u00e9s (obligations, notes) 0 0 0 100 100 Placements dans des \u00e9tablissements de cr\u00e9dit d\u00e9tenus jusqu'\u00e0 leur 1 0 0 0 1 \u00e9ch\u00e9anceAutres dettes courantes portant int\u00e9r\u00eat Etablissements de cr\u00e9dit 150 0 -150 0 0 Autres emprunts 0 0 -19 28 10 Emprunts non subordonn\u00e9s (obligations, notes) 100 477 -100 0 477 Autres emprunts 1 0 -1 0 0 Total des dettes des activit\u00e9s de financement \u00e0 l'exclusion des 2.992 543 -270 1 3.265 obligations locatives Obligations locatives \u00e0 court et long terme 273 0 -89 87 272 Total des dettes des activit\u00e9s de financement y compris les 3.265 543 -359 88 3.536 obligations locatives Flux de Emission de Au 31 tr\u00e9sorerie Variations non-Au 31 flux de d\u00e9cembre remboursemecash d\u00e9cembre tr\u00e9sorerie nts (en millions EUR) 2022 2023 Long terme Emprunts non subordonn\u00e9s (obligations, notes) 2.239 1.238 0 -597 2.881 Etablissements de cr\u00e9dit 400 0 0 0 400 Autres emprunts 37 0 0 -10 27 Produits d\u00e9riv\u00e9s d\u00e9tenus \u00e0 des fins sp\u00e9culatives 1 0 0 1 3 Autres dettes \u00e0 plus d'un an \u00e9ch\u00e9ant dans l'ann\u00e9e Emprunts non subordonn\u00e9s (obligations, notes) 100 0 -100 600 600 Placements dans des \u00e9tablissements de cr\u00e9dit d\u00e9tenus jusqu'\u00e0 leur 1 0 -1 0 0 \u00e9ch\u00e9anceAutres dettes courantes portant int\u00e9r\u00eat 0 Etablissements de cr\u00e9dit 0 1 0 0 1 Autres emprunts 10 0 -10 10 10 Emprunts non subordonn\u00e9s (obligations, notes) 477 0 -477 0 0 Total des dettes des activit\u00e9s de financement \u00e0 l'exclusion des 3.265 1.239 -587 5 3.921 obligations locatives Obligations locatives \u00e0 court et long terme 272 0 -92 119 298 Total des dettes des activit\u00e9s de financement y compris les 3.536 1.239 -679 123 4.219 obligations locatives L'\u00e9mission de flux de tr\u00e9sorerie de EUR 1.238 millions correspond aux liquidit\u00e9s obtenues par Proximus des deux \u00e9missions d'obligations (mars et novembre 2023), nettes de tous les co\u00fbts d'\u00e9mission directement li\u00e9s. Les changements non cash en 2023 se r\u00e9f\u00e8rent au transfert d'une obligation de EUR 600 millions de non-courant \u00e0 courant. Les variations non mon\u00e9taires en 2022 concernent le transfert d'une obligation de 100 millions EUR vers les dettes \u00e0 court terme et la r\u00e9\u00e9valuation \u00e0 la juste valeur du d\u00e9riv\u00e9 incorpor\u00e9 li\u00e9, mais s\u00e9par\u00e9, \u00e0 la dette \u00e0 long terme exprim\u00e9e en JPY, son contrat h\u00f4te. Les mouvements de flux de tr\u00e9sorerie relatifs aux autres pr\u00eats \u00e0 court et \u00e0 long terme en 2023 et 2022 concernent la partie \u00e0 court et \u00e0 long terme de l'arrangement de financement d'actifs (montant nominal de 65 millions EUR) pr\u00e9vu dans le cadre du partenariat avec HCL Technologies (voir note 19.1).",
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"entity": "scheme:549300CWRXC5EP004533",
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"s7_notes__6__136": {
"value": "Annexe 19. Dettes portant int\u00e9r\u00eats Annexe 19.1. Dettes \u00e0 long terme portant int\u00e9r\u00eats Au 31 d\u00e9cembre (en millions EUR) Annexe 2022 2023 Emprunts non subordonn\u00e9s (obligations, notes) 2.239 2.881 Etablissements de cr\u00e9dit 400 400 Autres emprunts 37 27 Total 2.676 3.308 En 2021, Proximus a conclu un partenariat avec HCL Technologies en vertu duquel cette soci\u00e9t\u00e9 assure l'exploitation et la maintenance de l'infrastructure de cloud priv\u00e9 de Proximus. Les autres pr\u00eats sont constitu\u00e9s de la partie \u00e0 long terme de l'arrangement de financement d'actifs (montant nominal de 65 millions EUR re\u00e7u par Proximus en 2022. Au 31 d\u00e9cembre 2023, Proximus a d\u00e9j\u00e0 rembours\u00e9 ce passif financier \u00e0 hauteur de 28 millions EUR (18 millions EUR au 31 d\u00e9cembre 2022) pr\u00e9vu dans le partenariat pour l'infrastructure qui reste dans les datacenters de Proximus et sous son contr\u00f4le. En mars 2023, Proximus a \u00e9mis une obligation de 500 millions d'euros avec un coupon annuel fixe de 4,00 % et une \u00e9ch\u00e9ance de 7 ans. La couverture des flux de tr\u00e9sorerie pour un montant nominal de 500 millions EUR a \u00e9t\u00e9 d\u00e9nou\u00e9e \u00e0 cette date et a donn\u00e9 lieu \u00e0 un paiement de 20 millions EUR re\u00e7u de la contrepartie de la couverture. Le 10 novembre 2023, Proximus a fix\u00e9 avec succ\u00e8s le prix d'une transaction obligataire de 750 millions d'euros. L'obligation porte un coupon de 4,125% et a une \u00e9ch\u00e9ance de 10 ans. La couverture des flux de tr\u00e9sorerie pour un montant nominal de 600 millions d'euros a \u00e9t\u00e9 d\u00e9nou\u00e9e \u00e0 cette date et a donn\u00e9 lieu \u00e0 un paiement de 111 millions d'euros de la part de la contrepartie de la couverture. Une obligation de 600 millions d'euros arrivera \u00e0 \u00e9ch\u00e9ance en avril 2024 et a \u00e9t\u00e9 transf\u00e9r\u00e9e des passifs porteurs d'int\u00e9r\u00eats non courants aux passifs porteurs d'int\u00e9r\u00eats courants. Aucune des dettes \u00e0 long terme n\u2019est garantie. En 2023 et 2022, il n'y a pas eu de d\u00e9faillance ou de manquement sur les pr\u00eats \u00e0 payer. Les emprunts non subordonn\u00e9s exprim\u00e9s en EUR et JPY sont \u00e9mis par Proximus SA. La valeur nominale de ces dettes est totalement remboursable \u00e0 leur \u00e9ch\u00e9ance. Pour les deux ann\u00e9es pr\u00e9sent\u00e9es, un swap de taux d\u2019int\u00e9r\u00eat et de devises (IRCS) a \u00e9t\u00e9 utilis\u00e9 afin de g\u00e9rer les risques de taux de change et d\u2019int\u00e9r\u00eats sur l\u2019emprunt non subordonn\u00e9 libell\u00e9 en JPY. Ce swap a permis au Groupe de transformer, sur des \u00e9l\u00e9ments totalement couverts \u00e9conomiquement, un taux d\u2019int\u00e9r\u00eat fixe en un taux d\u2019int\u00e9r\u00eat flottant et convertissant ainsi le solde de la dette en JPY en une dette \u00e0 taux fixe en EUR (cf. annexe 32.1). Le groupe a utilis\u00e9 des swaps de taux d'int\u00e9r\u00eat pour att\u00e9nuer le risque de variation des taux d'int\u00e9r\u00eat entre la date de mise en place de la couverture et la date d'\u00e9mission des dettes \u00e0 long terme \u00e0 taux fixe. Dans les tableaux ci-dessous, les taux d'int\u00e9r\u00eat effectifs des dettes concern\u00e9es par ces couvertures int\u00e8grent les effets de ces couvertures \u00e0 leur \u00e9ch\u00e9ance. Les dettes \u00e0 long terme portant int\u00e9r\u00eats se pr\u00e9sentent comme suit au 31 d\u00e9cembre 2022 : Paiement Valeur Evaluation selon Date Taux d'int\u00e9r\u00eat Taux d'int\u00e9r\u00eat Valeur nominale d'int\u00e9r\u00eats / comptable l'IFRS 9 d'\u00e9ch\u00e9ance pay\u00e9 effectif fixation de prix (en millions (en millions (b) EUR) EUR) Emprunts obligataires non subordonn\u00e9s Emprunts \u00e0 taux flottant JPY (a) 11 11 Co\u00fbt amorti Dec-26 Semestriel 2.34% 2.34% Emprunts \u00e0 taux fixe EUR 150 150 Co\u00fbt amorti mar-28 Annuel 3.19% 3.22% EUR 599 600 Co\u00fbt amorti avr-24 Annuel 2.38% 2.46% EUR 498 500 Co\u00fbt amorti oct-25 Annuel 1.88% 2.05% EUR 150 150 Co\u00fbt amorti Mai-40 Annuel 1.50% 1.52% EUR 100 100 Co\u00fbt amorti Sep-31 Annuel 1.75% 1.78% EUR 732 750 Co\u00fbt amorti Nov-36 Annuel 0.75% 1.05% Etablissements de cr\u00e9dit Emprunts \u00e0 taux fixe EUR 400 400 Co\u00fbt amorti Mar-28 Annuel 1.23% 1.04% Autres emprunts EUR 37 37 Co\u00fbt amorti Nov-28 Mensuel 3.04% 3.04% Total 2.676 2.698 (a) converti en taux flottant et en EUR via un swap de taux d'int\u00e9r\u00eat et de devise.(b) pour les emprunts \u00e0 taux variable, le taux d'int\u00e9r\u00eat est celui de la derni\u00e8re fixation de prix au 31 d\u00e9cembre 2022Les dettes \u00e0 long terme portant int\u00e9r\u00eats se pr\u00e9sentent comme suit au 31 d\u00e9cembre 2023 : Paiement Valeur Evaluation selon Date Taux d'int\u00e9r\u00eat Taux d'int\u00e9r\u00eat Valeur nominale d'int\u00e9r\u00eats / comptable l'IFRS 9 d'\u00e9ch\u00e9ance pay\u00e9 effectif fixation de prix (en millions (en millions (b) EUR) EUR) Emprunts obligataires non subordonn\u00e9s Emprunts \u00e0 taux flottant JPY (a) 11 11 Amortized cost Dec-26 Semi-annually 3.76% 3.76% Emprunts \u00e0 taux fixe EUR 150 150 Amortized cost Mar-28 Annually 3.19% 3.22% EUR 499 500 Amortized cost Oct-25 Annually 1.88% 2.05% EUR 150 150 Amortized cost May-40 Annually 1.50% 1.52% EUR 733 750 Amortized cost Nov-36 Annually 0.75% 1.05% EUR 495 500 Amortized cost Mar-30 Annually 4.00% 3.60% EUR 100 100 Amortized cost Sep-31 Annually 1.75% 1.78% EUR 743 750 Amortized cost Nov-33 Annually 4.13% 2.75% Etablissements de cr\u00e9dit Emprunts \u00e0 taux fixe EUR 400 400 Amortized cost Mar-28 Annually 1.23% 1.04% Autres emprunts EUR 27 27 Amortized cost Nov-28 Monthly 3.04% 3.04% Total 3.308 3.338 (a) converti en taux flottant et en EUR via un swap de taux d'int\u00e9r\u00eat et de devise. #N/A Annexe 19.2. Dettes \u00e0 court terme portant int\u00e9r\u00eats Au 31 d\u00e9cembre (en millions EUR) 2022 2023 Autres dettes \u00e0 plus d'un an \u00e9ch\u00e9ant dans l'ann\u00e9e Emprunts non subordonn\u00e9s (obligations, notes) 100 600 Etablissements de cr\u00e9dit 1 0 Autres emprunts 10 10 Etablissements de cr\u00e9dit 0 1 Emprunts non subordonn\u00e9s (obligations, notes) 477 0 Total 588 611 Une obligation de 600 millions EUR arrivera \u00e0 \u00e9ch\u00e9ance en avril 2024 et a \u00e9t\u00e9 transf\u00e9r\u00e9e des passifs porteurs d'int\u00e9r\u00eats non courants aux passifs porteurs d'int\u00e9r\u00eats courants. Le Groupe a rembours\u00e9 en mai 2023 un emprunt obligataire de 100 millions EUR qui avait \u00e9t\u00e9 transf\u00e9r\u00e9e en 2022 des passifs non courants aux passifs courants portant int\u00e9r\u00eat. L'autre pr\u00eat repr\u00e9sente la partie \u00e0 court terme de l'accord de financement d'actifs avec HCL. En 2022, l'autre dette non subordonn\u00e9e repr\u00e9sentait un montant tir\u00e9 et en circulation de 477 millions d'euros du programme de papier commercial. Au 31 d\u00e9cembre 2023, ce billet de tr\u00e9sorerie n'\u00e9tait pas utilis\u00e9. Le tableau ci-dessous d\u00e9taille la partie \u00e0 court terme des emprunts non-subordonn\u00e9s \u00e9ch\u00e9ant dans l\u2019ann\u00e9e\u202f: Les dettes \u00e0 court terme portant int\u00e9r\u00eats se pr\u00e9sentent comme suit au 31 d\u00e9cembre 2022 : Valeur Evaluation selon Date Paiement Taux d'int\u00e9r\u00eat Taux d'int\u00e9r\u00eat comptable Valeur nominale l'IFRS 9 d'\u00e9ch\u00e9ance d'int\u00e9r\u00eats / pay\u00e9 effectif fixation de prix (en millions (en millions EUR) EUR) Dettes portant int\u00e9r\u00eats \u00e0 plus d'un an \u00e9ch\u00e9ant dans l'ann\u00e9e Emprunts obligataires non subordonn\u00e9s Emprunts \u00e0 taux fixe EUR 100 100 Co\u00fbt amorti Mai-23 Annuel 2.26% 2.29% Autres emprunts Emprunts \u00e0 taux fixe EUR 10 10 Co\u00fbt amorti Nov-28 Mensuel 3.04% 3.04% Etablissements de cr\u00e9dit Emprunts \u00e0 taux fixe EUR 1 1 Co\u00fbt amorti Oct-23 Mensuel 0.60% 0.60% Dettes portant int\u00e9r\u00eats Emprunts non subordonn\u00e9s (obligations, notes) Emprunts \u00e0 taux fixe Jan & fev EUR 477 477 Co\u00fbt amorti Au d\u00e9part 1.55%-1.97% 1.55%-1.97% 2023 Total 588 588 Les dettes \u00e0 court terme portant int\u00e9r\u00eats se pr\u00e9sentent comme suit au 31 d\u00e9cembre 2023 : Paiement Valeur Evaluation selon Date Taux d'int\u00e9r\u00eat Taux d'int\u00e9r\u00eat Valeur nominale d'int\u00e9r\u00eats / comptable l'IFRS 9 d'\u00e9ch\u00e9ance pay\u00e9 effectif fixation de prix (en millions (en millions EUR) EUR) Dettes portant int\u00e9r\u00eats \u00e0 plus d'un an \u00e9ch\u00e9ant dans l'ann\u00e9e Emprunts obligataires non subordonn\u00e9s Emprunts \u00e0 taux fixe EUR 600 600 Amortized cost Apr-24 Annually 2.38% 2.46% Autres emprunts EUR 10 10 Amortized cost Nov-28 Monthly 3.04% 3.04% Dettes portant int\u00e9r\u00eats Etablissements de cr\u00e9dit Emprunts \u00e0 taux fixe EUR 1 1 Amortized cost Daily Daily 8.90% 8.90% Total 611 611 Annexe 19.3. Informations concernant les activit\u00e9s de financement relatives aux dettes portant int\u00e9r\u00eats Flux de Emission de Au 31 tr\u00e9sorerie Variations non-Au 31 flux de d\u00e9cembre remboursemecash d\u00e9cembre tr\u00e9sorerie nts (en millions EUR) 2021 2022 Long terme Emprunts non subordonn\u00e9s (obligations, notes) 2.337 0 0 -97 2.239 Etablissements de cr\u00e9dit 401 0 -1 0 400 Autres emprunts 0 65 0 -28 37 Produits d\u00e9riv\u00e9s d\u00e9tenus \u00e0 des fins sp\u00e9culatives 3 0 0 -2 1 Autres dettes \u00e0 plus d'un an \u00e9ch\u00e9ant dans l'ann\u00e9e Emprunts non subordonn\u00e9s (obligations, notes) 0 0 0 100 100 Placements dans des \u00e9tablissements de cr\u00e9dit d\u00e9tenus jusqu'\u00e0 leur 1 0 0 0 1 \u00e9ch\u00e9anceAutres dettes courantes portant int\u00e9r\u00eat Etablissements de cr\u00e9dit 150 0 -150 0 0 Autres emprunts 0 0 -19 28 10 Emprunts non subordonn\u00e9s (obligations, notes) 100 477 -100 0 477 Autres emprunts 1 0 -1 0 0 Total des dettes des activit\u00e9s de financement \u00e0 l'exclusion des 2.992 543 -270 1 3.265 obligations locatives Obligations locatives \u00e0 court et long terme 273 0 -89 87 272 Total des dettes des activit\u00e9s de financement y compris les 3.265 543 -359 88 3.536 obligations locatives Flux de Emission de Au 31 tr\u00e9sorerie Variations non-Au 31 flux de d\u00e9cembre remboursemecash d\u00e9cembre tr\u00e9sorerie nts (en millions EUR) 2022 2023 Long terme Emprunts non subordonn\u00e9s (obligations, notes) 2.239 1.238 0 -597 2.881 Etablissements de cr\u00e9dit 400 0 0 0 400 Autres emprunts 37 0 0 -10 27 Produits d\u00e9riv\u00e9s d\u00e9tenus \u00e0 des fins sp\u00e9culatives 1 0 0 1 3 Autres dettes \u00e0 plus d'un an \u00e9ch\u00e9ant dans l'ann\u00e9e Emprunts non subordonn\u00e9s (obligations, notes) 100 0 -100 600 600 Placements dans des \u00e9tablissements de cr\u00e9dit d\u00e9tenus jusqu'\u00e0 leur 1 0 -1 0 0 \u00e9ch\u00e9anceAutres dettes courantes portant int\u00e9r\u00eat 0 Etablissements de cr\u00e9dit 0 1 0 0 1 Autres emprunts 10 0 -10 10 10 Emprunts non subordonn\u00e9s (obligations, notes) 477 0 -477 0 0 Total des dettes des activit\u00e9s de financement \u00e0 l'exclusion des 3.265 1.239 -587 5 3.921 obligations locatives Obligations locatives \u00e0 court et long terme 272 0 -92 119 298 Total des dettes des activit\u00e9s de financement y compris les 3.536 1.239 -679 123 4.219 obligations locatives L'\u00e9mission de flux de tr\u00e9sorerie de EUR 1.238 millions correspond aux liquidit\u00e9s obtenues par Proximus des deux \u00e9missions d'obligations (mars et novembre 2023), nettes de tous les co\u00fbts d'\u00e9mission directement li\u00e9s. Les changements non cash en 2023 se r\u00e9f\u00e8rent au transfert d'une obligation de EUR 600 millions de non-courant \u00e0 courant. Les variations non mon\u00e9taires en 2022 concernent le transfert d'une obligation de 100 millions EUR vers les dettes \u00e0 court terme et la r\u00e9\u00e9valuation \u00e0 la juste valeur du d\u00e9riv\u00e9 incorpor\u00e9 li\u00e9, mais s\u00e9par\u00e9, \u00e0 la dette \u00e0 long terme exprim\u00e9e en JPY, son contrat h\u00f4te. Les mouvements de flux de tr\u00e9sorerie relatifs aux autres pr\u00eats \u00e0 court et \u00e0 long terme en 2023 et 2022 concernent la partie \u00e0 court et \u00e0 long terme de l'arrangement de financement d'actifs (montant nominal de 65 millions EUR) pr\u00e9vu dans le cadre du partenariat avec HCL Technologies (voir note 19.1).",
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"s7_notes__6__135": {
"value": "Annexe 19. Dettes portant int\u00e9r\u00eats Annexe 19.1. Dettes \u00e0 long terme portant int\u00e9r\u00eats Au 31 d\u00e9cembre (en millions EUR) Annexe 2022 2023 Emprunts non subordonn\u00e9s (obligations, notes) 2.239 2.881 Etablissements de cr\u00e9dit 400 400 Autres emprunts 37 27 Total 2.676 3.308 En 2021, Proximus a conclu un partenariat avec HCL Technologies en vertu duquel cette soci\u00e9t\u00e9 assure l'exploitation et la maintenance de l'infrastructure de cloud priv\u00e9 de Proximus. Les autres pr\u00eats sont constitu\u00e9s de la partie \u00e0 long terme de l'arrangement de financement d'actifs (montant nominal de 65 millions EUR re\u00e7u par Proximus en 2022. Au 31 d\u00e9cembre 2023, Proximus a d\u00e9j\u00e0 rembours\u00e9 ce passif financier \u00e0 hauteur de 28 millions EUR (18 millions EUR au 31 d\u00e9cembre 2022) pr\u00e9vu dans le partenariat pour l'infrastructure qui reste dans les datacenters de Proximus et sous son contr\u00f4le. En mars 2023, Proximus a \u00e9mis une obligation de 500 millions d'euros avec un coupon annuel fixe de 4,00 % et une \u00e9ch\u00e9ance de 7 ans. La couverture des flux de tr\u00e9sorerie pour un montant nominal de 500 millions EUR a \u00e9t\u00e9 d\u00e9nou\u00e9e \u00e0 cette date et a donn\u00e9 lieu \u00e0 un paiement de 20 millions EUR re\u00e7u de la contrepartie de la couverture. Le 10 novembre 2023, Proximus a fix\u00e9 avec succ\u00e8s le prix d'une transaction obligataire de 750 millions d'euros. L'obligation porte un coupon de 4,125% et a une \u00e9ch\u00e9ance de 10 ans. La couverture des flux de tr\u00e9sorerie pour un montant nominal de 600 millions d'euros a \u00e9t\u00e9 d\u00e9nou\u00e9e \u00e0 cette date et a donn\u00e9 lieu \u00e0 un paiement de 111 millions d'euros de la part de la contrepartie de la couverture. Une obligation de 600 millions d'euros arrivera \u00e0 \u00e9ch\u00e9ance en avril 2024 et a \u00e9t\u00e9 transf\u00e9r\u00e9e des passifs porteurs d'int\u00e9r\u00eats non courants aux passifs porteurs d'int\u00e9r\u00eats courants. Aucune des dettes \u00e0 long terme n\u2019est garantie. En 2023 et 2022, il n'y a pas eu de d\u00e9faillance ou de manquement sur les pr\u00eats \u00e0 payer. Les emprunts non subordonn\u00e9s exprim\u00e9s en EUR et JPY sont \u00e9mis par Proximus SA. La valeur nominale de ces dettes est totalement remboursable \u00e0 leur \u00e9ch\u00e9ance. Pour les deux ann\u00e9es pr\u00e9sent\u00e9es, un swap de taux d\u2019int\u00e9r\u00eat et de devises (IRCS) a \u00e9t\u00e9 utilis\u00e9 afin de g\u00e9rer les risques de taux de change et d\u2019int\u00e9r\u00eats sur l\u2019emprunt non subordonn\u00e9 libell\u00e9 en JPY. Ce swap a permis au Groupe de transformer, sur des \u00e9l\u00e9ments totalement couverts \u00e9conomiquement, un taux d\u2019int\u00e9r\u00eat fixe en un taux d\u2019int\u00e9r\u00eat flottant et convertissant ainsi le solde de la dette en JPY en une dette \u00e0 taux fixe en EUR (cf. annexe 32.1). Le groupe a utilis\u00e9 des swaps de taux d'int\u00e9r\u00eat pour att\u00e9nuer le risque de variation des taux d'int\u00e9r\u00eat entre la date de mise en place de la couverture et la date d'\u00e9mission des dettes \u00e0 long terme \u00e0 taux fixe. Dans les tableaux ci-dessous, les taux d'int\u00e9r\u00eat effectifs des dettes concern\u00e9es par ces couvertures int\u00e8grent les effets de ces couvertures \u00e0 leur \u00e9ch\u00e9ance. Les dettes \u00e0 long terme portant int\u00e9r\u00eats se pr\u00e9sentent comme suit au 31 d\u00e9cembre 2022 : Paiement Valeur Evaluation selon Date Taux d'int\u00e9r\u00eat Taux d'int\u00e9r\u00eat Valeur nominale d'int\u00e9r\u00eats / comptable l'IFRS 9 d'\u00e9ch\u00e9ance pay\u00e9 effectif fixation de prix (en millions (en millions (b) EUR) EUR) Emprunts obligataires non subordonn\u00e9s Emprunts \u00e0 taux flottant JPY (a) 11 11 Co\u00fbt amorti Dec-26 Semestriel 2.34% 2.34% Emprunts \u00e0 taux fixe EUR 150 150 Co\u00fbt amorti mar-28 Annuel 3.19% 3.22% EUR 599 600 Co\u00fbt amorti avr-24 Annuel 2.38% 2.46% EUR 498 500 Co\u00fbt amorti oct-25 Annuel 1.88% 2.05% EUR 150 150 Co\u00fbt amorti Mai-40 Annuel 1.50% 1.52% EUR 100 100 Co\u00fbt amorti Sep-31 Annuel 1.75% 1.78% EUR 732 750 Co\u00fbt amorti Nov-36 Annuel 0.75% 1.05% Etablissements de cr\u00e9dit Emprunts \u00e0 taux fixe EUR 400 400 Co\u00fbt amorti Mar-28 Annuel 1.23% 1.04% Autres emprunts EUR 37 37 Co\u00fbt amorti Nov-28 Mensuel 3.04% 3.04% Total 2.676 2.698 (a) converti en taux flottant et en EUR via un swap de taux d'int\u00e9r\u00eat et de devise.(b) pour les emprunts \u00e0 taux variable, le taux d'int\u00e9r\u00eat est celui de la derni\u00e8re fixation de prix au 31 d\u00e9cembre 2022Les dettes \u00e0 long terme portant int\u00e9r\u00eats se pr\u00e9sentent comme suit au 31 d\u00e9cembre 2023 : Paiement Valeur Evaluation selon Date Taux d'int\u00e9r\u00eat Taux d'int\u00e9r\u00eat Valeur nominale d'int\u00e9r\u00eats / comptable l'IFRS 9 d'\u00e9ch\u00e9ance pay\u00e9 effectif fixation de prix (en millions (en millions (b) EUR) EUR) Emprunts obligataires non subordonn\u00e9s Emprunts \u00e0 taux flottant JPY (a) 11 11 Amortized cost Dec-26 Semi-annually 3.76% 3.76% Emprunts \u00e0 taux fixe EUR 150 150 Amortized cost Mar-28 Annually 3.19% 3.22% EUR 499 500 Amortized cost Oct-25 Annually 1.88% 2.05% EUR 150 150 Amortized cost May-40 Annually 1.50% 1.52% EUR 733 750 Amortized cost Nov-36 Annually 0.75% 1.05% EUR 495 500 Amortized cost Mar-30 Annually 4.00% 3.60% EUR 100 100 Amortized cost Sep-31 Annually 1.75% 1.78% EUR 743 750 Amortized cost Nov-33 Annually 4.13% 2.75% Etablissements de cr\u00e9dit Emprunts \u00e0 taux fixe EUR 400 400 Amortized cost Mar-28 Annually 1.23% 1.04% Autres emprunts EUR 27 27 Amortized cost Nov-28 Monthly 3.04% 3.04% Total 3.308 3.338 (a) converti en taux flottant et en EUR via un swap de taux d'int\u00e9r\u00eat et de devise. #N/A Annexe 19.2. Dettes \u00e0 court terme portant int\u00e9r\u00eats Au 31 d\u00e9cembre (en millions EUR) 2022 2023 Autres dettes \u00e0 plus d'un an \u00e9ch\u00e9ant dans l'ann\u00e9e Emprunts non subordonn\u00e9s (obligations, notes) 100 600 Etablissements de cr\u00e9dit 1 0 Autres emprunts 10 10 Etablissements de cr\u00e9dit 0 1 Emprunts non subordonn\u00e9s (obligations, notes) 477 0 Total 588 611 Une obligation de 600 millions EUR arrivera \u00e0 \u00e9ch\u00e9ance en avril 2024 et a \u00e9t\u00e9 transf\u00e9r\u00e9e des passifs porteurs d'int\u00e9r\u00eats non courants aux passifs porteurs d'int\u00e9r\u00eats courants. Le Groupe a rembours\u00e9 en mai 2023 un emprunt obligataire de 100 millions EUR qui avait \u00e9t\u00e9 transf\u00e9r\u00e9e en 2022 des passifs non courants aux passifs courants portant int\u00e9r\u00eat. L'autre pr\u00eat repr\u00e9sente la partie \u00e0 court terme de l'accord de financement d'actifs avec HCL. En 2022, l'autre dette non subordonn\u00e9e repr\u00e9sentait un montant tir\u00e9 et en circulation de 477 millions d'euros du programme de papier commercial. Au 31 d\u00e9cembre 2023, ce billet de tr\u00e9sorerie n'\u00e9tait pas utilis\u00e9. Le tableau ci-dessous d\u00e9taille la partie \u00e0 court terme des emprunts non-subordonn\u00e9s \u00e9ch\u00e9ant dans l\u2019ann\u00e9e\u202f: Les dettes \u00e0 court terme portant int\u00e9r\u00eats se pr\u00e9sentent comme suit au 31 d\u00e9cembre 2022 : Valeur Evaluation selon Date Paiement Taux d'int\u00e9r\u00eat Taux d'int\u00e9r\u00eat comptable Valeur nominale l'IFRS 9 d'\u00e9ch\u00e9ance d'int\u00e9r\u00eats / pay\u00e9 effectif fixation de prix (en millions (en millions EUR) EUR) Dettes portant int\u00e9r\u00eats \u00e0 plus d'un an \u00e9ch\u00e9ant dans l'ann\u00e9e Emprunts obligataires non subordonn\u00e9s Emprunts \u00e0 taux fixe EUR 100 100 Co\u00fbt amorti Mai-23 Annuel 2.26% 2.29% Autres emprunts Emprunts \u00e0 taux fixe EUR 10 10 Co\u00fbt amorti Nov-28 Mensuel 3.04% 3.04% Etablissements de cr\u00e9dit Emprunts \u00e0 taux fixe EUR 1 1 Co\u00fbt amorti Oct-23 Mensuel 0.60% 0.60% Dettes portant int\u00e9r\u00eats Emprunts non subordonn\u00e9s (obligations, notes) Emprunts \u00e0 taux fixe Jan & fev EUR 477 477 Co\u00fbt amorti Au d\u00e9part 1.55%-1.97% 1.55%-1.97% 2023 Total 588 588 Les dettes \u00e0 court terme portant int\u00e9r\u00eats se pr\u00e9sentent comme suit au 31 d\u00e9cembre 2023 : Paiement Valeur Evaluation selon Date Taux d'int\u00e9r\u00eat Taux d'int\u00e9r\u00eat Valeur nominale d'int\u00e9r\u00eats / comptable l'IFRS 9 d'\u00e9ch\u00e9ance pay\u00e9 effectif fixation de prix (en millions (en millions EUR) EUR) Dettes portant int\u00e9r\u00eats \u00e0 plus d'un an \u00e9ch\u00e9ant dans l'ann\u00e9e Emprunts obligataires non subordonn\u00e9s Emprunts \u00e0 taux fixe EUR 600 600 Amortized cost Apr-24 Annually 2.38% 2.46% Autres emprunts EUR 10 10 Amortized cost Nov-28 Monthly 3.04% 3.04% Dettes portant int\u00e9r\u00eats Etablissements de cr\u00e9dit Emprunts \u00e0 taux fixe EUR 1 1 Amortized cost Daily Daily 8.90% 8.90% Total 611 611 Annexe 19.3. Informations concernant les activit\u00e9s de financement relatives aux dettes portant int\u00e9r\u00eats Flux de Emission de Au 31 tr\u00e9sorerie Variations non-Au 31 flux de d\u00e9cembre remboursemecash d\u00e9cembre tr\u00e9sorerie nts (en millions EUR) 2021 2022 Long terme Emprunts non subordonn\u00e9s (obligations, notes) 2.337 0 0 -97 2.239 Etablissements de cr\u00e9dit 401 0 -1 0 400 Autres emprunts 0 65 0 -28 37 Produits d\u00e9riv\u00e9s d\u00e9tenus \u00e0 des fins sp\u00e9culatives 3 0 0 -2 1 Autres dettes \u00e0 plus d'un an \u00e9ch\u00e9ant dans l'ann\u00e9e Emprunts non subordonn\u00e9s (obligations, notes) 0 0 0 100 100 Placements dans des \u00e9tablissements de cr\u00e9dit d\u00e9tenus jusqu'\u00e0 leur 1 0 0 0 1 \u00e9ch\u00e9anceAutres dettes courantes portant int\u00e9r\u00eat Etablissements de cr\u00e9dit 150 0 -150 0 0 Autres emprunts 0 0 -19 28 10 Emprunts non subordonn\u00e9s (obligations, notes) 100 477 -100 0 477 Autres emprunts 1 0 -1 0 0 Total des dettes des activit\u00e9s de financement \u00e0 l'exclusion des 2.992 543 -270 1 3.265 obligations locatives Obligations locatives \u00e0 court et long terme 273 0 -89 87 272 Total des dettes des activit\u00e9s de financement y compris les 3.265 543 -359 88 3.536 obligations locatives Flux de Emission de Au 31 tr\u00e9sorerie Variations non-Au 31 flux de d\u00e9cembre remboursemecash d\u00e9cembre tr\u00e9sorerie nts (en millions EUR) 2022 2023 Long terme Emprunts non subordonn\u00e9s (obligations, notes) 2.239 1.238 0 -597 2.881 Etablissements de cr\u00e9dit 400 0 0 0 400 Autres emprunts 37 0 0 -10 27 Produits d\u00e9riv\u00e9s d\u00e9tenus \u00e0 des fins sp\u00e9culatives 1 0 0 1 3 Autres dettes \u00e0 plus d'un an \u00e9ch\u00e9ant dans l'ann\u00e9e Emprunts non subordonn\u00e9s (obligations, notes) 100 0 -100 600 600 Placements dans des \u00e9tablissements de cr\u00e9dit d\u00e9tenus jusqu'\u00e0 leur 1 0 -1 0 0 \u00e9ch\u00e9anceAutres dettes courantes portant int\u00e9r\u00eat 0 Etablissements de cr\u00e9dit 0 1 0 0 1 Autres emprunts 10 0 -10 10 10 Emprunts non subordonn\u00e9s (obligations, notes) 477 0 -477 0 0 Total des dettes des activit\u00e9s de financement \u00e0 l'exclusion des 3.265 1.239 -587 5 3.921 obligations locatives Obligations locatives \u00e0 court et long terme 272 0 -92 119 298 Total des dettes des activit\u00e9s de financement y compris les 3.536 1.239 -679 123 4.219 obligations locatives L'\u00e9mission de flux de tr\u00e9sorerie de EUR 1.238 millions correspond aux liquidit\u00e9s obtenues par Proximus des deux \u00e9missions d'obligations (mars et novembre 2023), nettes de tous les co\u00fbts d'\u00e9mission directement li\u00e9s. Les changements non cash en 2023 se r\u00e9f\u00e8rent au transfert d'une obligation de EUR 600 millions de non-courant \u00e0 courant. Les variations non mon\u00e9taires en 2022 concernent le transfert d'une obligation de 100 millions EUR vers les dettes \u00e0 court terme et la r\u00e9\u00e9valuation \u00e0 la juste valeur du d\u00e9riv\u00e9 incorpor\u00e9 li\u00e9, mais s\u00e9par\u00e9, \u00e0 la dette \u00e0 long terme exprim\u00e9e en JPY, son contrat h\u00f4te. Les mouvements de flux de tr\u00e9sorerie relatifs aux autres pr\u00eats \u00e0 court et \u00e0 long terme en 2023 et 2022 concernent la partie \u00e0 court et \u00e0 long terme de l'arrangement de financement d'actifs (montant nominal de 65 millions EUR) pr\u00e9vu dans le cadre du partenariat avec HCL Technologies (voir note 19.1).",
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"s7_notes__6__139-1": {
"value": "Annexe 20. Provisions Accidents de D\u00e9montage des (en millions EUR) Litiges Jours de maladie Autres risques Total travail pyl\u00f4nes Au 1 janvier 2022 26 36 15 44 32 153 Dotations 2 5 0 0 9 15 Utilisations -2 -6 0 -1 -6 -16Reprises 0 -7 -1 -4 -4 -17Actualisation 1 0 0 0 -2 0 Transfert 0 0 0 3 -3 0 Au 31 d\u00e9cembre 2022 26 29 14 41 25 136 Dotations 1 7 0 0 7 15 Utilisations -2 -1 0 -2 -1 -6Reprises 0 -4 -1 0 -6 -11 Actualisation 1 1 0 0 1 3 Au 31 d\u00e9cembre 2023 26 32 13 40 27 137 La provision pour accidents du travail concerne les indemnit\u00e9s que Proximus SA doit verser aux membres du personnel bless\u00e9s (y compris en cas de maladie professionnelle) dans l'exercice de leur fonction et sur le chemin du travail. Jusqu'au 31 d\u00e9cembre 2002, conform\u00e9ment \u00e0 la loi de 1967 (secteur public) sur les accidents du travail, les indemnit\u00e9s \u00e9taient financ\u00e9es et pay\u00e9es directement par Proximus. Cette provision (partie rentes) est bas\u00e9e sur des donn\u00e9es actuarielles comprenant des tables de mortalit\u00e9, des ratios d'indemnisation, des taux d'int\u00e9r\u00eat et d'autres facteurs d\u00e9finis par la loi de 1967 et calcul\u00e9s avec l'aide d'un assureur professionnel. Compte tenu de la table de mortalit\u00e9, on s'attend \u00e0 ce que la plupart de ces co\u00fbts soient pay\u00e9s jusqu'en 2062. Depuis le 1er janvier 2003, les employ\u00e9s contractuels sont soumis \u00e0 la loi de 1971 (secteur priv\u00e9) et les employ\u00e9s statutaires restent soumis \u00e0 la loi de 1967 (secteur public). Pour les employ\u00e9s contractuels et statutaires, Proximus est couverte depuis le 1er janvier 2003 par des polices d'assurance pour les accidents du travail et ne paiera donc pas directement les membres du personnel. La provision pour les litiges repr\u00e9sente la meilleure estimation par la direction des pertes probables dues \u00e0 des litiges en cours dans lesquels le Groupe fait l'objet d'un litige judiciaire ou d'une action en justice introduite par un tiers. La p\u00e9riode pr\u00e9vue pour les d\u00e9caissements y aff\u00e9rents d\u00e9pend de l'\u00e9volution et de la dur\u00e9e des proc\u00e9dures judiciaires sous-jacentes. Les provisions pour jours de maladie correspondent \u00e0 la meilleure estimation par la direction des charges probables relatives \u00e0 l'attribution par le Groupe \u00e0 ses collaborateurs statutaires de jours de cong\u00e9 de maladie cumul\u00e9s non pris. Les provisions pour le d\u00e9mant\u00e8lement des pyl\u00f4nes comprennent essentiellement les risques encourus en mati\u00e8re de d\u00e9penses pr\u00e9vues pour le d\u00e9mant\u00e8lement et la remise en \u00e9tat des sites sur lesquels les antennes sont localis\u00e9es. La plupart de ces charges devraient \u00eatre pay\u00e9es pendant la p\u00e9riode de 2024 \u00e0 2050. Les provisions pour les frais de remise en \u00e9tat sont estim\u00e9es aux co\u00fbts actuels et actualis\u00e9es \u00e0 un taux de 3,3 % d\u00e9termin\u00e9 en fonction de la date attendue d\u2019extinction de l\u2019obligation. Les provisions pour autres risques et charges comprennent essentiellement les risques environnementaux et autres.Annexe 34. Droits, obligations et passifs \u00e9ventuels Note 34.1. Plaintes, proc\u00e9dures judiciaires et fiscales Nos r\u00e8glements et proc\u00e9dures sont \u00e9tablis en vue de garantir la conformit\u00e9 avec les lois applicables, les obligations en mati\u00e8re de comptabilit\u00e9 et de rapportage, les r\u00e8glementations et exigences fiscales, y compris ceux impos\u00e9s par les pays \u00e9trangers, l\u2019UE ainsi qu\u2019avec les lois sociales. La complexit\u00e9 de l\u2019environnement juridique et r\u00e9gulatoire dans lequel nous op\u00e9rons ainsi que les co\u00fbts de conformit\u00e9 augmentent tous les deux en raison de l\u2019augmentation des obligations. De plus, des lois \u00e9trang\u00e8res et supranationales sont parfois en conflit avec les lois nationales. Le d\u00e9faut de conformit\u00e9 \u00e0 ces multiples lois, obligations r\u00e9gulatoires et r\u00e8glementations de m\u00eame que les modifications de celles-ci ou de la mani\u00e8re dont elles sont interpr\u00e9t\u00e9es ou mises en \u0153uvre, peut avoir des cons\u00e9quences dommageables en termes de r\u00e9putation, responsabilit\u00e9, amendes et p\u00e9nalit\u00e9s, augmentation de la charge fiscale ou encore du co\u00fbt de mise en conformit\u00e9 r\u00e9gulatoire et avoir des r\u00e9percussions sur nos \u00e9tats financiers. Le secteur des t\u00e9l\u00e9communications et les services aux entreprises li\u00e9s se caract\u00e9risent par l\u2019existence d\u2019un nombre important de brevets et marques. Les litiges portant sur des all\u00e9gations de violations de brevets et autres propri\u00e9t\u00e9s intellectuelles sont fr\u00e9quents. Etant donn\u00e9 que le nombre d\u2019entrants sur le march\u00e9 augmente et que le chevauchement des fonctions des produits s\u2019amplifie, la possibilit\u00e9 de plainte contre Proximus pour violation de propri\u00e9t\u00e9 intellectuelle augmente. Proximus est actuellement impliqu\u00e9e dans diff\u00e9rentes proc\u00e9dures judiciaires et administratives, y compris celles pour lesquelles des provisions ont \u00e9t\u00e9 constitu\u00e9es et celles d\u00e9crites ci-dessous, pour lesquelles des provisions n\u2019ont pas \u00e9t\u00e9 constitu\u00e9es ou pour une partie limit\u00e9e, et ce dans les diff\u00e9rents pays o\u00f9 elle exerce ses activit\u00e9s. Ces proc\u00e9dures comprennent \u00e9galement les recours intent\u00e9s devant l\u2019Institut belge des Services postaux et des T\u00e9l\u00e9communications (\"IBPT\") et les recours intent\u00e9s contre des d\u00e9cisions de l\u2019autorit\u00e9 belge de la concurrence d\u2019une part ainsi que les proc\u00e9dures \u00e0 l\u2019encontre des administrations fiscales. Note 34.1.1. Dossiers li\u00e9s \u00e0 l\u2019acc\u00e8s \u00e0 la large bande /diffusion Du 12 au 14 octobre 2010, la direction belge g\u00e9n\u00e9rale de la concurrence a proc\u00e9d\u00e9 \u00e0 une perquisition dans les bureaux de Proximus \u00e0 Bruxelles. Cette enqu\u00eate concerne des accusations de Mobistar et KPN \u00e0 propos des services DSL de gros dans lesquels Proximus aurait conduit des pratiques d\u2019obstruction. Cette mesure est sans pr\u00e9judice du r\u00e9sultat final \u00e0 l\u2019issue de l\u2019enqu\u00eate compl\u00e8te. A la suite de cette perquisition, la direction g\u00e9n\u00e9rale de la concurrence devra examiner tous les \u00e9l\u00e9ments pertinents de l\u2019affaire. En d\u00e9finitive, il reviendra \u00e0 l\u2019Auditorat de proposer une d\u00e9cision en vue de son adoption par le Conseil de la Concurrence. Tout au long de cette proc\u00e9dure, Proximus sera en mesure de faire entendre son point de vue. (Cette proc\u00e9dure peut durer plusieurs ann\u00e9es). Au cours de la perquisition d\u2019octobre 2010, un grand nombre de documents ont \u00e9t\u00e9 saisis (documents \u00e9lectroniques comme la copie compl\u00e8te de \u00ab mail box \u00bb et d\u2019archives et autres fichiers). Proximus et l\u2019Auditeur ont \u00e9chang\u00e9 largement leurs points de vue sur la fa\u00e7on de traiter les donn\u00e9es saisies. Proximus souhaitait assurer que le \u00ab legal privilege \u00bb (LPP) des avocats et la confidentialit\u00e9 des avis des juristes d\u2019entreprise soient garantis. De plus, Proximus cherchait \u00e0 \u00e9viter que les autorit\u00e9s de concurrence acc\u00e8dent \u00e0 des donn\u00e9es sensibles qui \u00e9taient hors du sujet de l\u2019enqu\u00eate. Incapable de convaincre l\u2019Auditeur de sa position, Proximus a entam\u00e9 deux proc\u00e9dures : une devant la Cour d\u2019Appel de Bruxelles et une autre devant le Pr\u00e9sident du Conseil de la Concurrence visant \u00e0 suspendre la communication \u00e0 l\u2019\u00e9quipe d\u2019enqu\u00eate des donn\u00e9es \u00ab LPP \u00bb et des donn\u00e9es hors sujet. Le 5 mars 2013, la Cour d\u2019Appel a rendu une d\u00e9cision favorable dans la proc\u00e9dure d\u2019appel dans laquelle il est dit que les enqu\u00eateurs n\u2019ont pas le pouvoir de saisir les documents contenant des avis des juristes d\u2019entreprise et les documents hors sujet et que ces documents doivent \u00eatre \u00e9cart\u00e9s ou d\u00e9truits. Il faut noter que cette d\u00e9cision est relative \u00e0 la proc\u00e9dure et pas sur le fond de l\u2019affaire. Le 14 octobre 2013, l\u2019autorit\u00e9 de concurrence a initi\u00e9 une proc\u00e9dure de cassation contre cette d\u00e9cision. Proximus s\u2019est jointe \u00e0 la proc\u00e9dure en cassation. Finalement, le 22 janvier 2015, La Cour de Cassation a d\u00e9cid\u00e9 de confirmer l\u2019arr\u00eat du 5 mars 2013, \u00e0 l\u2019exception d\u2019une restriction relative aux documents plus anciens, qui a \u00e9t\u00e9 annul\u00e9e. Il appartient \u00e0 la Cour d\u2019appel de prendre une nouvelle d\u00e9cision concernant cette restriction. En mars 2014, KPN a retir\u00e9 sa plainte, Mobistar reste le seul plaignant. Sur base des faits et des informations disponibles \u00e0 la fin d\u00e9cembre 2023, la direction n\u2019a pas enregistr\u00e9 de provision pour cette affaire. Note 34.1.2. Dossiers li\u00e9s aux tarifs on-net mobiles Dans la proc\u00e9dure, faisant suite \u00e0 une plainte introduite par KPN Group Belgium en 2005 aupr\u00e8s du Conseil belge de la concurrence, ce dernier a confirm\u00e9 le 26 mai 2009 une des cinq accusations d'abus de position dominante avanc\u00e9es par l'Auditorat le 22 avril 2008, \u00e0 savoir la pratique, dans les ann\u00e9es 2004 et 2005, d'un \"ciseau tarifaire\" sur le march\u00e9 professionnel. Le Conseil belge de la concurrence a consid\u00e9r\u00e9 que les tarifs des appels entre clients de Proximus (\"tarifs on-net\") \u00e9taient inf\u00e9rieurs \u00e0 ceux factur\u00e9s par Proximus aux concurrents pour la terminaison d'un appel de leurs r\u00e9seaux sur le r\u00e9seau de Proximus (= tarifs de terminaison), major\u00e9s d'un certain nombre de co\u00fbts jug\u00e9s pertinents. Toutes les autres accusations de l'Auditorat ont \u00e9t\u00e9 rejet\u00e9es. Le Conseil de la concurrence a \u00e9galement inflig\u00e9 une amende de 66,3 millions EUR \u00e0 Proximus (anciennement Belgacom Mobile) pour abus de position dominante sur le march\u00e9 pendant les ann\u00e9es 2004 et 2005. Proximus a \u00e9t\u00e9 contraint de payer cette amende avant le 30 juin 2009 et a comptabilis\u00e9 cette d\u00e9pense (nette de provisions existantes) comme charge dans le compte de r\u00e9sultats du deuxi\u00e8me trimestre de 2009. Proximus a introduit un recours contre la d\u00e9cision du Conseil de la concurrence aupr\u00e8s de la Cour d'appel de Bruxelles, et dispose d'arguments \u00e0 l\u2019encontre d\u2019un grand nombre d'\u00e9l\u00e9ments repris dans le jugement, entre autres le fait que l'impact sur le march\u00e9 n'a pas \u00e9t\u00e9 examin\u00e9. KPN Group Belgium et Mobistar ont \u00e9galement introduit un recours contre cette m\u00eame d\u00e9cision. Suite \u00e0 l\u2019accord transactionnel du 21 octobre 2015, les appels de Base et Mobistar contre les d\u00e9cisions de l\u2019autorit\u00e9 belge de concurrence ont \u00e9t\u00e9 retir\u00e9s. Proximus poursuit cependant la proc\u00e9dure en appel contre cette d\u00e9cision. Dans son arr\u00eat interm\u00e9diaire du 7 octobre 2020, la Cour d\u2019Appel de Bruxelles a annul\u00e9 partiellement la d\u00e9cision du 26 mai 2009 du Conseil de la Concurrence, se basant sur le raisonnement que (i) l\u2019Autorit\u00e9 belge de la concurrence ne pouvait pas constater l\u2019existence d\u2019un abus de position dominante en 2004 sur la base des documents saisis lors de la perquisition ill\u00e9gale, alors que (ii) les documents saisis lors de la perquisition ill\u00e9gale n\u2019\u00e9taient pas indispensables pour prouver l\u2019existence d\u2019un abus en 2005. En cons\u00e9quence, la Cour a d\u00e9cid\u00e9 que la proc\u00e9dure devait se poursuivre uniquement pour la derni\u00e8re p\u00e9riode (tant pour les autres arguments de proc\u00e9dure que sur le fond). Proximus a lanc\u00e9 un \u00ab pourvoi en cassation \u00bb contre l\u2019arr\u00eat dans la mesure o\u00f9, selon Proximus, la d\u00e9cision n\u2019aurait pas d\u00fb \u00eatre annul\u00e9e partiellement (2004), mais bien totalement (2004 et 2005), pr\u00e9cis\u00e9ment \u00e0 cause de l\u2019ill\u00e9galit\u00e9 de la perquisition. Ce \u00ab pourvoi en cassation \u00bb a \u00e9t\u00e9 rejet\u00e9 le 12 janvier 2023, ce qui veut dire que la proc\u00e9dure devant la Cour d\u2019Appel de Bruxelles se poursuit. En octobre 2009, sept parties (Telenet, KPN Group Belgium (anciennement Base), KPN Belgium Business (Tele 2 Belgium), KPN BV (Sympac), BT, Verizon, Colt Telecom) ont assign\u00e9 Belgacom Mobile (aujourd\u2019hui Proximus et d\u00e9sign\u00e9 ci-dessous comme Proximus) devant le Tribunal de commerce de Bruxelles en formulant des griefs similaires \u00e0 ceux de l\u2019affaire mentionn\u00e9e ci-dessus (en ce compris le fait que les tarifs Proximus \u00e0 Proximus constitueraient un abus de la pr\u00e9tendue position dominante de Proximus sur le march\u00e9 belge), mais se r\u00e9f\u00e9rant \u00e0 des p\u00e9riodes diff\u00e9rentes selon les plaignants, en particulier de 1999 \u00e0 ce jour (avec une demande de 1 EUR \u00e0 titre provisionnel et de la d\u00e9signation d\u2019un expert pour \u00e9valuer pr\u00e9cis\u00e9ment le dommage). En novembre 2009, Mobistar a introduit une demande similaire pour la p\u00e9riode post\u00e9rieure \u00e0 2004. Ces affaires ont \u00e9t\u00e9 remises pour une p\u00e9riode ind\u00e9termin\u00e9e. Suite aux accords conclus avec Telenet, KPN, BASE Company et Orange, les seuls plaignants restants sont BT, Verizon et Colt Telecom. Fin d\u00e9cembre 2023, la direction a enregistr\u00e9 une provision pour cette affaire en se basant sur sa meilleure estimation et des informations disponibles. Note 34.1.3. Affaire GDPR TeleSign Le 23 juin 2023, NOYB (une organisation sans but lucratif de d\u00e9fense de la vie priv\u00e9e) repr\u00e9sentant 9 plaignants (actuellement anonymes) a rendu public le d\u00e9p\u00f4t d'une plainte en rapport avec les activit\u00e9s de Telesign aupr\u00e8s de l'Autorit\u00e9 belge de protection des donn\u00e9es (APD). Dans sa plainte, NOYB all\u00e8gue que Proximus n'a pas r\u00e9pondu de mani\u00e8re ad\u00e9quate et en temps utile aux demandes d'acc\u00e8s de deux plaignants, que BICS n'a pas correctement inform\u00e9 les personnes concern\u00e9es du traitement de leurs donn\u00e9es personnelles, a utilis\u00e9 les donn\u00e9es de communication \u00e9lectronique \u00e0 d'autres fins que celles autoris\u00e9es par le cadre r\u00e9glementaire et a transf\u00e9r\u00e9 des donn\u00e9es personnelles \u00e0 une soci\u00e9t\u00e9 am\u00e9ricaine sans respecter les conditions fix\u00e9es apr\u00e8s la d\u00e9cision dite \"Schrems II\", et que Telesign n'a pas correctement inform\u00e9 les personnes concern\u00e9es du traitement de leurs donn\u00e9es \u00e0 caract\u00e8re personnel, ne dispose pas d'une base juridique valable, applique un profilage ill\u00e9gal et une prise de d\u00e9cision automatis\u00e9e, et ne respecte pas les conditions de la \"d\u00e9cision Schrems II\" susmentionn\u00e9e lors du transfert de donn\u00e9es \u00e0 caract\u00e8re personnel vers les Etats-Unis et ensuite vers leurs clients. A ce jour, ni Proximus ni aucune de ses filiales n'a re\u00e7u de communication de l\u2019APD concernant cette plainte. N\u00e9anmoins, le groupe Proximus souhaite souligner son engagement continu \u00e0 agir en conformit\u00e9 avec la r\u00e9glementation pertinente en mati\u00e8re de protection des donn\u00e9es, et il peut d\u00e9j\u00e0 affirmer que Telesign et BICS ont mis en place un programme de confidentialit\u00e9 des donn\u00e9es qui prend en compte les lois et r\u00e9glementations mondiales, y compris le R\u00e8glement g\u00e9n\u00e9ral sur la protection des donn\u00e9es (RGPD) et la loi californienne sur la protection des consommateurs (CCPA). Proximus, BICS et Telesign revoient \u00e9galement en permanence les politiques et pratiques internes, pour une conformit\u00e9 avec l'\u00e9volution du paysage r\u00e9glementaire. Proximus, BICS et Telesign estiment disposer d'arguments objectifs pour contrer la plainte sur le fond. Sur la base des faits et des informations disponibles, le management n'a enregistr\u00e9 aucune provision pour ce cas. Note 34.1.4. Proc\u00e9dures fiscales Dossier Indien BICS a re\u00e7u des avertissements extraits de r\u00f4le de pr\u00e9compte \u00e9mis par les autorit\u00e9s fiscales indiennes concernant des paiements effectu\u00e9s par un r\u00e9sident fiscal indien au profit de BICS entre le 1er avril 2007 et le 31 mars 2018. BICS a fait appel contre ces impositions aupr\u00e8s des tribunaux indiens comp\u00e9tents, s'opposant au point de vue des autorit\u00e9s fiscales indiennes arguant que le pr\u00e9compte indien est d\u00fb sur ces paiements. En outre, BICS conteste l\u2019enr\u00f4lement pour la p\u00e9riode du 1er avril 2008 au 31 mars 2011 sur base d\u2019arguments proc\u00e9duraux. Le montant de la dette \u00e9ventuelle y compris les int\u00e9r\u00eats de retard ne devrait pas exc\u00e9der 33 millions EUR. BICS n'a pas pay\u00e9 les montants demand\u00e9s et n'a pas comptabilis\u00e9 de provision. Pour la p\u00e9riode du 1er avril 2007 au 31 mars 2008 et la p\u00e9riode du 1er avril 2011 au 31 mars 2012, \u00ab l'Income Tax Appellate Tribunal \u00bb a annul\u00e9 l\u2019enr\u00f4lement de l\u2019imposition \u00e0 la source et a renvoy\u00e9 l'affaire aux autorit\u00e9s fiscales indiennes qui peuvent proc\u00e9der \u00e0 de nouvelles impositions \u00e0 la source pour ces ann\u00e9es d'ici au 31 mars 2024. Pour les autres p\u00e9riodes, les tribunaux indiens comp\u00e9tents ont rendu des jugements positifs, annulant les cotisations de retenue \u00e0 la source. Les autorit\u00e9s fiscales indiennes n'ont pas encore fait appel de ces d\u00e9cisions. Bien que le d\u00e9lai d'appel ait expir\u00e9, les autorit\u00e9s fiscales peuvent encore interjeter appel accompagn\u00e9 d'une demande de remise de d\u00e9lai. Une telle demande est g\u00e9n\u00e9ralement accept\u00e9e par les tribunaux indiens. La direction consid\u00e8re que la position prise dans les \u00e9tats financiers refl\u00e8te la meilleure estimation du r\u00e9sultat final probable. Excess Profit Ruling Le 11 janvier 2016, la Commission Europ\u00e9enne a communiqu\u00e9 sa d\u00e9cision de consid\u00e9rer les d\u00e9cisions fiscales belges accord\u00e9es aux multinationales concernant \u00ab les b\u00e9n\u00e9fices exc\u00e9dentaires \u00bb (\u00ab Excess Profit Ruling\u00bb) comme une aide d\u2019\u00c9tat ill\u00e9gale (Ci-apr\u00e8s \u00ab\u202fD\u00e9cision\u202f\u00bb). BICS a appliqu\u00e9 une telle d\u00e9cision pour les p\u00e9riodes 2010-2014 et a pay\u00e9 les montants r\u00e9clam\u00e9s concernant l\u2019aide pr\u00e9sum\u00e9e. De plus, BICS et l\u2019Etat belge ont introduit un recours contre la d\u00e9cision de la Commission Europ\u00e9enne devant le Tribunal Europ\u00e9n. Le Tribunal Europ\u00e9en a statu\u00e9 dans son arr\u00eat du 14 f\u00e9vrier 2019 en faveur de l\u2019Etat belge contre la Commission Europ\u00e9enne sur base de l\u2019absence de \u00ab sch\u00e9ma d\u2019aide d\u2019\u00e9tat \u00bb. La Commission Europ\u00e9enne est all\u00e9e en appel de cette d\u00e9cision devant la Cour Europ\u00e9enne de Justice (\u00ab\u202fCEJ\u202f\u00bb) le 24 avril 2019. De plus, le 16 septembre 2019, la Commission Europ\u00e9enne a ouvert une enqu\u00eate approfondie dans 39 cas de d\u00e9cisions fiscales concernant les \u00ab b\u00e9n\u00e9fices exc\u00e9dentaires \u00bb (\u00ab Excess Profit Ruling \u00bb) y compris celles obtenues par BICS. Les d\u00e9cisions individuelles ont \u00e9t\u00e9 publi\u00e9es le 31 ao\u00fbt 2020. BICS a soumis ses commentaires \u00e0 la Commission le 29 septembre 2020. Le 16 septembre 2021, la CEJ a estim\u00e9 que la D\u00e9cision a correctement constat\u00e9 que \u00ab\u202fles b\u00e9n\u00e9fices exc\u00e9dentaires\u202f\u00bb constituent un r\u00e9gime d\u2019aide et a renvoy\u00e9 l\u2019affaire devant la Cour Europ\u00e9enne pour qu'elle d\u00e9cide si le r\u00e9gime des \u00ab\u202fb\u00e9n\u00e9fices exc\u00e9dentaires\u202f\u00bb constitue \u00e9galement une aide d'\u00c9tat ill\u00e9gale. Le 20 septembre 2023, le Tribunal de l'UE a d\u00e9cid\u00e9 que la Commission Europ\u00e9enne avait eu raison de constater, en 2016, que le r\u00e9gime fiscal belge relatif aux b\u00e9n\u00e9fices exc\u00e9dentaires enfreignait les r\u00e8gles de l'UE en mati\u00e8re d'aides d'\u00e9tat. Le 30 novembre 2023, BICS a introduit un recours devant la CEJ contre la d\u00e9cision du Tribunal de l'UE. La direction consid\u00e8re que la position prise dans les \u00e9tats financiers refl\u00e8te la meilleure estimation du r\u00e9sultat final probable. Note 34.2. Engagements d\u2019investissements Au 31 d\u00e9cembre 2023, le Groupe a contract\u00e9 des engagements de 708 millions EUR (immobilisations incorporelles 35 millions EUR et immobilisations corporelles 673 millions EUR). Les investissements vont essentiellement avoir lieu au cours de l\u2019ann\u00e9e 2024 (\u20ac565 millions). Au 31 d\u00e9cembre 2022, les engagements contract\u00e9s s'\u00e9levaient \u00e0 977 millions EUR (actifs incorporels : 19 millions EUR ; actifs corporels : 958 millions EUR). En acqu\u00e9rant certains droits sur les spectres en 2022, le groupe s'est engag\u00e9 \u00e0 payer des redevances annuelles, qu\u2019il consid\u00e8re comme variables et conditionnelles, pour une valeur actuelle nette de 270 millions EUR. La \"redevance annuelle\" est une redevance de disponibilit\u00e9 du spectre et est soumise \u00e0 une indexation annuelle.. Les immobilisations corporelles sont principalement li\u00e9es \u00e0 des engagements relatifs \u00e0 des \u00e9quipements techniques et de r\u00e9seau dans le cadre du plan d'investissement acc\u00e9l\u00e9r\u00e9 pour la fibre. Note 34.3. Engagements d\u2019achats d\u2019actions Dans le cadre de diverses acquisitions, il existe des engagements conditionnels (earn outs & options de vente & engagements d'achat) pour un montant total de 5.2 millions EUR \u00e0 la fin de 2023. Note 34.4. Autres droits et engagements Au 31 d\u00e9cembre 2023, le Groupe pr\u00e9sentait les autres droits et engagements suivants : Note 34.4.1. Garanties Le Groupe a re\u00e7u des garanties pour un montant de 7 millions EUR de ses clients en garantie du paiement de leurs cr\u00e9ances commerciales et de 30 millions EUR de ses fournisseurs afin de garantir l\u2019ex\u00e9cution de contrats ou de travaux command\u00e9s par le Groupe. Le Groupe a accord\u00e9 des garanties pour un montant de 204 millions EUR (y compris les garanties bancaires mentionn\u00e9es dans l\u2019annexe 32.2) \u00e0 ses clients ou d\u2019autres parties tierces pour garantir, entre autres, l\u2019ex\u00e9cution de contrats ou de travaux command\u00e9s par les clients ainsi que le paiement de charges locatives relatives aux b\u00e2timents et aux sites utilis\u00e9s pour l\u2019installation d\u2019antennes. Note 34.4.2. Partenariat avec HCL Technologies En2021, Proximus a conclu un partenariat avec HCL Technologies en vertu duquel cette soci\u00e9t\u00e9 assurera l'exploitation et la maintenance de l'infrastructure de cloud de Proximus. Le partenariat pr\u00e9voyait une phase de transition, qui a d\u00e9but\u00e9 en octobre 2021 et s'est achev\u00e9e en f\u00e9vrier 2022. HCL et Proximus ont conclu un accord de financement d'actifs (montant nominal de 65 millions EUR, valeur comptable de 40 millions EUR, voir annexe 5) pour l'infrastructure qui reste dans les centres de donn\u00e9es de Proximus et sous le contr\u00f4le de Proximus. En plus de ce financement pour les actifs existants, le partenariat comprend un bail pour le renouvellement de l'infrastructure (montant nominal de 31 millions EUR, valeur comptable de 25 millions EUR, voir annexe 6). Note 34.4.3. Partenariat entre BICS et le groupe Ooredoo BICS a conclu des accords contractuels pluriannuels en vertu desquels BICS g\u00e9rera le trafic de bout en bout pour les op\u00e9rateurs. Ces accords comprennent un engagement (sous r\u00e9serve de satisfaire \u00e0 certaines conditions de mani\u00e8re continue) de BICS \u00e0 envoyer du trafic entrant \u00e0 certains op\u00e9rateurs pour un montant cumul\u00e9 ne d\u00e9passant pas 50 millions EUR par an avec une dur\u00e9e maximale de 3 ans, dont 2 ans restants",
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"s7_notes__6__138": {
"value": "Annexe 20. Provisions Accidents de D\u00e9montage des (en millions EUR) Litiges Jours de maladie Autres risques Total travail pyl\u00f4nes Au 1 janvier 2022 26 36 15 44 32 153 Dotations 2 5 0 0 9 15 Utilisations -2 -6 0 -1 -6 -16Reprises 0 -7 -1 -4 -4 -17Actualisation 1 0 0 0 -2 0 Transfert 0 0 0 3 -3 0 Au 31 d\u00e9cembre 2022 26 29 14 41 25 136 Dotations 1 7 0 0 7 15 Utilisations -2 -1 0 -2 -1 -6Reprises 0 -4 -1 0 -6 -11 Actualisation 1 1 0 0 1 3 Au 31 d\u00e9cembre 2023 26 32 13 40 27 137 La provision pour accidents du travail concerne les indemnit\u00e9s que Proximus SA doit verser aux membres du personnel bless\u00e9s (y compris en cas de maladie professionnelle) dans l'exercice de leur fonction et sur le chemin du travail. Jusqu'au 31 d\u00e9cembre 2002, conform\u00e9ment \u00e0 la loi de 1967 (secteur public) sur les accidents du travail, les indemnit\u00e9s \u00e9taient financ\u00e9es et pay\u00e9es directement par Proximus. Cette provision (partie rentes) est bas\u00e9e sur des donn\u00e9es actuarielles comprenant des tables de mortalit\u00e9, des ratios d'indemnisation, des taux d'int\u00e9r\u00eat et d'autres facteurs d\u00e9finis par la loi de 1967 et calcul\u00e9s avec l'aide d'un assureur professionnel. Compte tenu de la table de mortalit\u00e9, on s'attend \u00e0 ce que la plupart de ces co\u00fbts soient pay\u00e9s jusqu'en 2062. Depuis le 1er janvier 2003, les employ\u00e9s contractuels sont soumis \u00e0 la loi de 1971 (secteur priv\u00e9) et les employ\u00e9s statutaires restent soumis \u00e0 la loi de 1967 (secteur public). Pour les employ\u00e9s contractuels et statutaires, Proximus est couverte depuis le 1er janvier 2003 par des polices d'assurance pour les accidents du travail et ne paiera donc pas directement les membres du personnel. La provision pour les litiges repr\u00e9sente la meilleure estimation par la direction des pertes probables dues \u00e0 des litiges en cours dans lesquels le Groupe fait l'objet d'un litige judiciaire ou d'une action en justice introduite par un tiers. La p\u00e9riode pr\u00e9vue pour les d\u00e9caissements y aff\u00e9rents d\u00e9pend de l'\u00e9volution et de la dur\u00e9e des proc\u00e9dures judiciaires sous-jacentes. Les provisions pour jours de maladie correspondent \u00e0 la meilleure estimation par la direction des charges probables relatives \u00e0 l'attribution par le Groupe \u00e0 ses collaborateurs statutaires de jours de cong\u00e9 de maladie cumul\u00e9s non pris. Les provisions pour le d\u00e9mant\u00e8lement des pyl\u00f4nes comprennent essentiellement les risques encourus en mati\u00e8re de d\u00e9penses pr\u00e9vues pour le d\u00e9mant\u00e8lement et la remise en \u00e9tat des sites sur lesquels les antennes sont localis\u00e9es. La plupart de ces charges devraient \u00eatre pay\u00e9es pendant la p\u00e9riode de 2024 \u00e0 2050. Les provisions pour les frais de remise en \u00e9tat sont estim\u00e9es aux co\u00fbts actuels et actualis\u00e9es \u00e0 un taux de 3,3 % d\u00e9termin\u00e9 en fonction de la date attendue d\u2019extinction de l\u2019obligation. Les provisions pour autres risques et charges comprennent essentiellement les risques environnementaux et autres.",
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"s7_notes__6__141": {
"value": "Annexe 21. Autres dettes \u00e0 long terme Au 31 d\u00e9cembre (en millions EUR) 2022 2023 Autres dettes \u00e0 long terme ne portant pas int\u00e9r\u00eat 86 45 Autres dettes \u00e0 long terme portant int\u00e9r\u00eat 592 559 Total 679 604 Les dettes portant int\u00e9r\u00eats comprennent les licences de spectres. Cette dette porteuse d'int\u00e9r\u00eats \u00e0 long terme est r\u00e9gl\u00e9e par des versements annuels sur la dur\u00e9e de la licence (notes 4 et 29). Les int\u00e9r\u00eats sur la dette sont calcul\u00e9s sur l'encours de la dette \u00e0 long terme. Le taux d'int\u00e9r\u00eat l\u00e9gal utilis\u00e9 est \u00e9gal \u00e0 la moyenne du taux d'int\u00e9r\u00eat EURIBOR \u00e0 1 an pour le mois de d\u00e9cembre de l'ann\u00e9e pr\u00e9c\u00e9dente, arrondi au quart de % le plus proche et augment\u00e9 de 2 %. Les dettes non productives d'int\u00e9r\u00eats comprennent les droits de diffusion et de contenu \u00e0 payer sur la partie des contrats dont la dur\u00e9e exc\u00e8de un an (la plupart \u00e9tant inf\u00e9rieure \u00e0 5 ans), la juste valeur de la partie du contrat d'achat d'\u00e9lectricit\u00e9 virtuelle (VPPA) (voir note 2) qui sera r\u00e9gl\u00e9e dans plus d'un an (2,6 millions EUR) et la partie des licences d'utilisation du spectre qui n'est pas productive d'int\u00e9r\u00eats. Le transfert des dettes \u00e0 long terme vers les dettes \u00e0 court terme a \u00e9t\u00e9 plus important que les nouvelles additions en 2023, ce qui explique la diminution du solde des autres dettes non courantes.",
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"value": "Annexe 21. Autres dettes \u00e0 long terme Au 31 d\u00e9cembre (en millions EUR) 2022 2023 Autres dettes \u00e0 long terme ne portant pas int\u00e9r\u00eat 86 45 Autres dettes \u00e0 long terme portant int\u00e9r\u00eat 592 559 Total 679 604 Les dettes portant int\u00e9r\u00eats comprennent les licences de spectres. Cette dette porteuse d'int\u00e9r\u00eats \u00e0 long terme est r\u00e9gl\u00e9e par des versements annuels sur la dur\u00e9e de la licence (notes 4 et 29). Les int\u00e9r\u00eats sur la dette sont calcul\u00e9s sur l'encours de la dette \u00e0 long terme. Le taux d'int\u00e9r\u00eat l\u00e9gal utilis\u00e9 est \u00e9gal \u00e0 la moyenne du taux d'int\u00e9r\u00eat EURIBOR \u00e0 1 an pour le mois de d\u00e9cembre de l'ann\u00e9e pr\u00e9c\u00e9dente, arrondi au quart de % le plus proche et augment\u00e9 de 2 %. Les dettes non productives d'int\u00e9r\u00eats comprennent les droits de diffusion et de contenu \u00e0 payer sur la partie des contrats dont la dur\u00e9e exc\u00e8de un an (la plupart \u00e9tant inf\u00e9rieure \u00e0 5 ans), la juste valeur de la partie du contrat d'achat d'\u00e9lectricit\u00e9 virtuelle (VPPA) (voir note 2) qui sera r\u00e9gl\u00e9e dans plus d'un an (2,6 millions EUR) et la partie des licences d'utilisation du spectre qui n'est pas productive d'int\u00e9r\u00eats. Le transfert des dettes \u00e0 long terme vers les dettes \u00e0 court terme a \u00e9t\u00e9 plus important que les nouvelles additions en 2023, ce qui explique la diminution du solde des autres dettes non courantes.Annexe 22. Autres dettes \u00e0 court terme Au 31 d\u00e9cembre (en millions EUR) 2022 2023 T.V.A. \u00e0 payer 48 42 Dettes salariales 121 121 Provisions pour p\u00e9cules de vacances 94 97 Provision pour s\u00e9curit\u00e9 sociale 51 51 Avances re\u00e7ues sur contrats 15 41 Autres imp\u00f4ts 141 108 Produits \u00e0 reporter 3 11 Charges \u00e0 imputer 25 44 Autres dettes ne portant pas int\u00e9r\u00eats 139 150 Autres dettes portant int\u00e9r\u00eats 25 37 Sous-total des autres dettes 663 703 Passif sur contrats 127 126 Total 790 829 Les passifs sur contrats comprennent les obligations du Groupe de transf\u00e9rer des biens ou des services dans le futur aux clients et pour lesquelles le Groupe a d\u00e9j\u00e0 per\u00e7u une contrepartie ou le montant lui est d\u00fb. La partie du passif du contrat au 31 d\u00e9cembre 2022 comptabilis\u00e9e en produits en 2023 est pr\u00e9sent\u00e9e dans la note 23. La diminution du poste \"autres taxes\" est li\u00e9e \u00e0 une diminution du pr\u00e9compte mobilier, de l'imp\u00f4t foncier et de la taxe sur les pyl\u00f4nes. L'augmentation des charges \u00e0 payer est due \u00e0 l'augmentation des int\u00e9r\u00eats courus \u00e0 payer. Le paiement irr\u00e9vocable d'Immobel (30 millions) est inclus dans les \"avances re\u00e7ues\". Les autres dettes portant int\u00e9r\u00eat et ne portant pas int\u00e9r\u00eat sont principalement des dettes li\u00e9es aux droits de diffusion et de spectre.. Taxes sur pyl\u00f4nes En Belgique, des taxes locales sur des \u00e9quipements de r\u00e9seaux mobiles sont lev\u00e9es par certaines provinces et municipalit\u00e9s depuis plus de 20 ans. Proximus a toujours contest\u00e9 la l\u00e9galit\u00e9 de ces taxes dans toutes les r\u00e9gions, en se basant sur divers arguments juridiques. La Cour de justice europ\u00e9enne a jug\u00e9 dans deux litiges impliquant Proximus de d\u00e9cembre 2015 qu'une taxe sur pyl\u00f4nes n'est pas, en soi, en contradiction avec le droit europ\u00e9en. Proximus continue \u00e0 lancer des proc\u00e9dures judiciaires concernant les taxes sur pyl\u00f4nes re\u00e7ues des municipalit\u00e9s et des provinces dans les trois r\u00e9gions sur base d'autres arguments. Des provisions sont constitu\u00e9es sur la base de l'\u00e9valuation des proc\u00e9dures judiciaires par des conseillers externes en tenant compte de la jurisprudence en vigueur. Les charges d'int\u00e9r\u00eat pour les taxes sur pyl\u00f4nes impay\u00e9es sont comptabilis\u00e9es sur une base mensuelle au taux l\u00e9gal fiscal. La position reprise dans ces comptes refl\u00e8te la meilleure estimation du management sur le r\u00e9sultat final probable.",
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"concept": "ifrs-full:DisclosureOfOtherLiabilitiesExplanatory",
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"s7_notes__6__146": {
"value": "Annexe 22. Autres dettes \u00e0 court terme Au 31 d\u00e9cembre (en millions EUR) 2022 2023 T.V.A. \u00e0 payer 48 42 Dettes salariales 121 121 Provisions pour p\u00e9cules de vacances 94 97 Provision pour s\u00e9curit\u00e9 sociale 51 51 Avances re\u00e7ues sur contrats 15 41 Autres imp\u00f4ts 141 108 Produits \u00e0 reporter 3 11 Charges \u00e0 imputer 25 44 Autres dettes ne portant pas int\u00e9r\u00eats 139 150 Autres dettes portant int\u00e9r\u00eats 25 37 Sous-total des autres dettes 663 703 Passif sur contrats 127 126 Total 790 829 Les passifs sur contrats comprennent les obligations du Groupe de transf\u00e9rer des biens ou des services dans le futur aux clients et pour lesquelles le Groupe a d\u00e9j\u00e0 per\u00e7u une contrepartie ou le montant lui est d\u00fb. La partie du passif du contrat au 31 d\u00e9cembre 2022 comptabilis\u00e9e en produits en 2023 est pr\u00e9sent\u00e9e dans la note 23. La diminution du poste \"autres taxes\" est li\u00e9e \u00e0 une diminution du pr\u00e9compte mobilier, de l'imp\u00f4t foncier et de la taxe sur les pyl\u00f4nes. L'augmentation des charges \u00e0 payer est due \u00e0 l'augmentation des int\u00e9r\u00eats courus \u00e0 payer. Le paiement irr\u00e9vocable d'Immobel (30 millions) est inclus dans les \"avances re\u00e7ues\". Les autres dettes portant int\u00e9r\u00eat et ne portant pas int\u00e9r\u00eat sont principalement des dettes li\u00e9es aux droits de diffusion et de spectre.. Taxes sur pyl\u00f4nes En Belgique, des taxes locales sur des \u00e9quipements de r\u00e9seaux mobiles sont lev\u00e9es par certaines provinces et municipalit\u00e9s depuis plus de 20 ans. Proximus a toujours contest\u00e9 la l\u00e9galit\u00e9 de ces taxes dans toutes les r\u00e9gions, en se basant sur divers arguments juridiques. La Cour de justice europ\u00e9enne a jug\u00e9 dans deux litiges impliquant Proximus de d\u00e9cembre 2015 qu'une taxe sur pyl\u00f4nes n'est pas, en soi, en contradiction avec le droit europ\u00e9en. Proximus continue \u00e0 lancer des proc\u00e9dures judiciaires concernant les taxes sur pyl\u00f4nes re\u00e7ues des municipalit\u00e9s et des provinces dans les trois r\u00e9gions sur base d'autres arguments. Des provisions sont constitu\u00e9es sur la base de l'\u00e9valuation des proc\u00e9dures judiciaires par des conseillers externes en tenant compte de la jurisprudence en vigueur. Les charges d'int\u00e9r\u00eat pour les taxes sur pyl\u00f4nes impay\u00e9es sont comptabilis\u00e9es sur une base mensuelle au taux l\u00e9gal fiscal. La position reprise dans ces comptes refl\u00e8te la meilleure estimation du management sur le r\u00e9sultat final probable.",
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"value": "Annexe 22. Autres dettes \u00e0 court terme Au 31 d\u00e9cembre (en millions EUR) 2022 2023 T.V.A. \u00e0 payer 48 42 Dettes salariales 121 121 Provisions pour p\u00e9cules de vacances 94 97 Provision pour s\u00e9curit\u00e9 sociale 51 51 Avances re\u00e7ues sur contrats 15 41 Autres imp\u00f4ts 141 108 Produits \u00e0 reporter 3 11 Charges \u00e0 imputer 25 44 Autres dettes ne portant pas int\u00e9r\u00eats 139 150 Autres dettes portant int\u00e9r\u00eats 25 37 Sous-total des autres dettes 663 703 Passif sur contrats 127 126 Total 790 829 Les passifs sur contrats comprennent les obligations du Groupe de transf\u00e9rer des biens ou des services dans le futur aux clients et pour lesquelles le Groupe a d\u00e9j\u00e0 per\u00e7u une contrepartie ou le montant lui est d\u00fb. La partie du passif du contrat au 31 d\u00e9cembre 2022 comptabilis\u00e9e en produits en 2023 est pr\u00e9sent\u00e9e dans la note 23. La diminution du poste \"autres taxes\" est li\u00e9e \u00e0 une diminution du pr\u00e9compte mobilier, de l'imp\u00f4t foncier et de la taxe sur les pyl\u00f4nes. L'augmentation des charges \u00e0 payer est due \u00e0 l'augmentation des int\u00e9r\u00eats courus \u00e0 payer. Le paiement irr\u00e9vocable d'Immobel (30 millions) est inclus dans les \"avances re\u00e7ues\". Les autres dettes portant int\u00e9r\u00eat et ne portant pas int\u00e9r\u00eat sont principalement des dettes li\u00e9es aux droits de diffusion et de spectre.. Taxes sur pyl\u00f4nes En Belgique, des taxes locales sur des \u00e9quipements de r\u00e9seaux mobiles sont lev\u00e9es par certaines provinces et municipalit\u00e9s depuis plus de 20 ans. Proximus a toujours contest\u00e9 la l\u00e9galit\u00e9 de ces taxes dans toutes les r\u00e9gions, en se basant sur divers arguments juridiques. La Cour de justice europ\u00e9enne a jug\u00e9 dans deux litiges impliquant Proximus de d\u00e9cembre 2015 qu'une taxe sur pyl\u00f4nes n'est pas, en soi, en contradiction avec le droit europ\u00e9en. Proximus continue \u00e0 lancer des proc\u00e9dures judiciaires concernant les taxes sur pyl\u00f4nes re\u00e7ues des municipalit\u00e9s et des provinces dans les trois r\u00e9gions sur base d'autres arguments. Des provisions sont constitu\u00e9es sur la base de l'\u00e9valuation des proc\u00e9dures judiciaires par des conseillers externes en tenant compte de la jurisprudence en vigueur. Les charges d'int\u00e9r\u00eat pour les taxes sur pyl\u00f4nes impay\u00e9es sont comptabilis\u00e9es sur une base mensuelle au taux l\u00e9gal fiscal. La position reprise dans ces comptes refl\u00e8te la meilleure estimation du management sur le r\u00e9sultat final probable.",
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"value": "Annexe 22. Autres dettes \u00e0 court terme Au 31 d\u00e9cembre (en millions EUR) 2022 2023 T.V.A. \u00e0 payer 48 42 Dettes salariales 121 121 Provisions pour p\u00e9cules de vacances 94 97 Provision pour s\u00e9curit\u00e9 sociale 51 51 Avances re\u00e7ues sur contrats 15 41 Autres imp\u00f4ts 141 108 Produits \u00e0 reporter 3 11 Charges \u00e0 imputer 25 44 Autres dettes ne portant pas int\u00e9r\u00eats 139 150 Autres dettes portant int\u00e9r\u00eats 25 37 Sous-total des autres dettes 663 703 Passif sur contrats 127 126 Total 790 829 Les passifs sur contrats comprennent les obligations du Groupe de transf\u00e9rer des biens ou des services dans le futur aux clients et pour lesquelles le Groupe a d\u00e9j\u00e0 per\u00e7u une contrepartie ou le montant lui est d\u00fb. La partie du passif du contrat au 31 d\u00e9cembre 2022 comptabilis\u00e9e en produits en 2023 est pr\u00e9sent\u00e9e dans la note 23. La diminution du poste \"autres taxes\" est li\u00e9e \u00e0 une diminution du pr\u00e9compte mobilier, de l'imp\u00f4t foncier et de la taxe sur les pyl\u00f4nes. L'augmentation des charges \u00e0 payer est due \u00e0 l'augmentation des int\u00e9r\u00eats courus \u00e0 payer. Le paiement irr\u00e9vocable d'Immobel (30 millions) est inclus dans les \"avances re\u00e7ues\". Les autres dettes portant int\u00e9r\u00eat et ne portant pas int\u00e9r\u00eat sont principalement des dettes li\u00e9es aux droits de diffusion et de spectre.. Taxes sur pyl\u00f4nes En Belgique, des taxes locales sur des \u00e9quipements de r\u00e9seaux mobiles sont lev\u00e9es par certaines provinces et municipalit\u00e9s depuis plus de 20 ans. Proximus a toujours contest\u00e9 la l\u00e9galit\u00e9 de ces taxes dans toutes les r\u00e9gions, en se basant sur divers arguments juridiques. La Cour de justice europ\u00e9enne a jug\u00e9 dans deux litiges impliquant Proximus de d\u00e9cembre 2015 qu'une taxe sur pyl\u00f4nes n'est pas, en soi, en contradiction avec le droit europ\u00e9en. Proximus continue \u00e0 lancer des proc\u00e9dures judiciaires concernant les taxes sur pyl\u00f4nes re\u00e7ues des municipalit\u00e9s et des provinces dans les trois r\u00e9gions sur base d'autres arguments. Des provisions sont constitu\u00e9es sur la base de l'\u00e9valuation des proc\u00e9dures judiciaires par des conseillers externes en tenant compte de la jurisprudence en vigueur. Les charges d'int\u00e9r\u00eat pour les taxes sur pyl\u00f4nes impay\u00e9es sont comptabilis\u00e9es sur une base mensuelle au taux l\u00e9gal fiscal. La position reprise dans ces comptes refl\u00e8te la meilleure estimation du management sur le r\u00e9sultat final probable.",
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"s7_notes__6__143": {
"value": "Annexe 22. Autres dettes \u00e0 court terme Au 31 d\u00e9cembre (en millions EUR) 2022 2023 T.V.A. \u00e0 payer 48 42 Dettes salariales 121 121 Provisions pour p\u00e9cules de vacances 94 97 Provision pour s\u00e9curit\u00e9 sociale 51 51 Avances re\u00e7ues sur contrats 15 41 Autres imp\u00f4ts 141 108 Produits \u00e0 reporter 3 11 Charges \u00e0 imputer 25 44 Autres dettes ne portant pas int\u00e9r\u00eats 139 150 Autres dettes portant int\u00e9r\u00eats 25 37 Sous-total des autres dettes 663 703 Passif sur contrats 127 126 Total 790 829 Les passifs sur contrats comprennent les obligations du Groupe de transf\u00e9rer des biens ou des services dans le futur aux clients et pour lesquelles le Groupe a d\u00e9j\u00e0 per\u00e7u une contrepartie ou le montant lui est d\u00fb. La partie du passif du contrat au 31 d\u00e9cembre 2022 comptabilis\u00e9e en produits en 2023 est pr\u00e9sent\u00e9e dans la note 23. La diminution du poste \"autres taxes\" est li\u00e9e \u00e0 une diminution du pr\u00e9compte mobilier, de l'imp\u00f4t foncier et de la taxe sur les pyl\u00f4nes. L'augmentation des charges \u00e0 payer est due \u00e0 l'augmentation des int\u00e9r\u00eats courus \u00e0 payer. Le paiement irr\u00e9vocable d'Immobel (30 millions) est inclus dans les \"avances re\u00e7ues\". Les autres dettes portant int\u00e9r\u00eat et ne portant pas int\u00e9r\u00eat sont principalement des dettes li\u00e9es aux droits de diffusion et de spectre.. Taxes sur pyl\u00f4nes En Belgique, des taxes locales sur des \u00e9quipements de r\u00e9seaux mobiles sont lev\u00e9es par certaines provinces et municipalit\u00e9s depuis plus de 20 ans. Proximus a toujours contest\u00e9 la l\u00e9galit\u00e9 de ces taxes dans toutes les r\u00e9gions, en se basant sur divers arguments juridiques. La Cour de justice europ\u00e9enne a jug\u00e9 dans deux litiges impliquant Proximus de d\u00e9cembre 2015 qu'une taxe sur pyl\u00f4nes n'est pas, en soi, en contradiction avec le droit europ\u00e9en. Proximus continue \u00e0 lancer des proc\u00e9dures judiciaires concernant les taxes sur pyl\u00f4nes re\u00e7ues des municipalit\u00e9s et des provinces dans les trois r\u00e9gions sur base d'autres arguments. Des provisions sont constitu\u00e9es sur la base de l'\u00e9valuation des proc\u00e9dures judiciaires par des conseillers externes en tenant compte de la jurisprudence en vigueur. Les charges d'int\u00e9r\u00eat pour les taxes sur pyl\u00f4nes impay\u00e9es sont comptabilis\u00e9es sur une base mensuelle au taux l\u00e9gal fiscal. La position reprise dans ces comptes refl\u00e8te la meilleure estimation du management sur le r\u00e9sultat final probable.",
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"s7_notes__6__150-1": {
"value": "Annexe 23. Chiffre d\u2019affaires Le chiffre d\u2019affaires correspond au revenu des contrats clients. Ce revenu est g\u00e9n\u00e9r\u00e9 par le transfert progressif ou \u00e0 un moment pr\u00e9cis de biens et services. Au 31 d\u00e9cembre (en millions EUR) 2022 2023 Chiffre d'affaires net reconnu \u00e0 un moment pr\u00e9cis 622 710 Chiffre d'affaires net reconnu progressivement 5.231 5.283 Total 5.853 5.993 La ventilation du chiffre d\u2019affaires est r\u00e9alis\u00e9e sur base des types de biens et services d\u00e9livr\u00e9s, les march\u00e9s et les types de clients, comme repris dans le tableau ci-dessous : Au 31 d\u00e9cembre (en millions EUR) 2022 2023 Domestic Residential Chiffre d'affaires du segment Consumer g\u00e9n\u00e9r\u00e9s par les clients X-Play 1.782 1.880 (1) Pr\u00e9pay\u00e9 41 35 Terminaux (2) 231 279 Lux. Telco (3) 131 135 Autres 56 46 Total residential 2.241 2.375 Business Services (4) 1.587 1.622 Produits (5) 272 299 Lux. Telco (3) 27 25 Total business 1.887 1.945 Wholesale Services wholesale fixes et mobiles (6) 140 142 Interconnect (7) 140 116 Total Wholesale 280 258 Autres 9 32 Total Domestic 4.416 4.610 BICS 1.130 1.050 TeleSign 473 496 \u00c9liminations -166 -163 Total des revenus nets 5.853 5.993 (1) Revenus des services \u00e0 la client\u00e8le (X-play) : Le terme \"Play\" d\u00e9signe un abonnement \u00e0 un service de t\u00e9l\u00e9phonie fixe, \u00e0 un service d'Internet fixe, \u00e0 un service de t\u00e9l\u00e9vision num\u00e9rique ou \u00e0 un service mobile postpay\u00e9 (cartes mobiles payantes). Un client 4-Play s'abonne aux quatre services. X-Play \" est la somme du single play (1-play) et du multi-play (2-play + 3-play + 4-play). (2) Terminaux : correspond aux dispositifs pour la voix fixe, les donn\u00e9es, le mobile et les accessoires connexes. Sont exclus les PABX, les produits informatiques et les CPE TV.(3) Luxembourg Telco : y compris les services fixes et mobiles, les terminaux et autres. (4) Services aux entreprises : correspond aux donn\u00e9es fixes, \u00e0 la voix fixe, au mobile et \u00e0 l'informatique. (5) Business Products : correspond \u00e0 Terminaux & IT (6) Wholesale Fixed & Mobile services comprend toutes les solutions que Proximus offre aux autres op\u00e9rateurs. Ces services comprennent les services de connectivit\u00e9 Internet et de donn\u00e9es fixes, la t\u00e9l\u00e9phonie fixe et les services mobiles (y compris MVNO et Roaming) (\u00e0 l'exclusion de l'interconnexion).(7) Interconnexion de gros : processus consistant \u00e0 connecter un r\u00e9seau d'op\u00e9rateur \u00e0 un autre r\u00e9seau d'op\u00e9rateur. Cela permet ensuite aux clients d'un op\u00e9rateur de communiquer avec les clients d'un autre op\u00e9rateur. L'interconnexion comprend les services de voix fixe, de voix mobile et de SMS/MMS mobile.Le tableau suivant pr\u00e9sente le prix de transaction attribu\u00e9 aux obligations de prestation de services non remplies au 31 d\u00e9cembre 2023 et 2022. Les obligations de prestation non remplies sont les services que le Groupe est tenu de fournir aux clients pendant la dur\u00e9e ferme restante du contrat et la contrepartie re\u00e7ue des clients avant de satisfaire aux obligations de prestation telles que les avances pour le temps d'antenne. Obligations de performance non remplies au 31 d\u00e9cembre 2023 Moment pr\u00e9vu de reconnaissance du revenu (en millions EUR) 2024 2025 > 2025 Part du prix de transaction affect\u00e9e aux obligations de prestation non satisfaites \u00e0 la date 201 66 36 de cl\u00f4ture Relatif aux passifs des contrats 74 17 36 Li\u00e9s aux actifs des contrats 127 49 0 Obligations de performance non remplies au 31 d\u00e9cembre 2022 Moment pr\u00e9vu de reconnaissance du revenu (en millions EUR) 2023 2024 > 2024 Part du prix de transaction affect\u00e9e aux obligations de prestation non satisfaites \u00e0 la date 172 54 45 de cl\u00f4ture Relatif aux passifs des contrats 68 14 45 Li\u00e9s aux actifs des contrats 104 40 0 L'augmentation du solde des actifs des contrats (voir note 14.2) par rapport \u00e0 2022 est principalement due \u00e0 l'augmentation du nombre de contrats Proximus SA en vigueur \u00e0 la fin de 2023 et \u00e0 l'augmentation du prix des appareils inclus dans les offres.Annexe 24. Autres produits d'exploitation Au 31 d\u00e9cembre (en millions EUR) 2022 2023 Plus-values sur r\u00e9alisation d'actifs immobilis\u00e9s corporels et incorporels 5 6 Refacturations et r\u00e9cup\u00e9ration de frais diverses 50 45 Autres revenus 5 4 Total 60 56 Les \u00ab refacturations et r\u00e9cup\u00e9ration de frais diverses \u00bb comprennent les indemnisations pour les d\u00e9g\u00e2ts au r\u00e9seau caus\u00e9s par des tiers ainsi que les contributions pour services divers pay\u00e9es par les employ\u00e9s et les tiers.Annexe 25. Achats de mat\u00e9riel et de services li\u00e9s aux ventes Au 31 d\u00e9cembre (en millions EUR) 2022 2023 Achats de mat\u00e9riel 487 554 Achats de services 1.699 1.644 Total 2.186 2.198 Les biens et services en relation directe avec les revenus sont des co\u00fbts externes variables encourus dans le cadre de ventes et qui varient avec celles-ci. Dans le Groupe Proximus cela concerne essentiellement les co\u00fbts li\u00e9s au trafic (co\u00fbts d\u2019interconnexion, co\u00fbts de terminaison\u2026), les co\u00fbts d\u2019acquisition de clients et de r\u00e9tention, les co\u00fbts externes li\u00e9s directement aux contrats informatiques tels que les \u00e9quipements, la maintenance, le support du fournisseur refactur\u00e9 au client et les co\u00fbts li\u00e9s \u00e0 la TV de Proximus tels que les co\u00fbts pour le contenu et les droits de diffusion variables. Cela comprend \u00e9galement le co\u00fbt des ventes et les commandes en cours factur\u00e9es aux clients. Les achats de mat\u00e9riel, pr\u00e9sent\u00e9s d\u00e9duction faite de la production immobilis\u00e9e de l\u2019entreprise, s\u2019\u00e9l\u00e8vent \u00e0 88 millions EUR en 2023 et \u00e0 68 millions EUR en 2022. Cela comprend essentiellement les modems, les WIFI booster et les d\u00e9codeurs install\u00e9s chez les clients. Annexe 26. D\u00e9penses li\u00e9es \u00e0 la force de travail Au 31 d\u00e9cembre (en millions EUR) 2022 2023 Salaires et r\u00e9mun\u00e9rations 717 766 Charges de s\u00e9curit\u00e9 sociale 173 177 Frais de pensions 51 45 Avantages accord\u00e9s au personnel post\u00e9rieurs \u00e0 l'emploi autres que les pensions et 25 3 indemnit\u00e9s de fin de contratEffectifs externes 259 282 Autres d\u00e9penses li\u00e9es \u00e0 la force de travail 76 71 Total 1.301 1.343 Les d\u00e9penses de la force de travail sont li\u00e9es aux employ\u00e9s du Groupe ainsi qu\u2019aux parties externes. Les d\u00e9penses relatives aux salaires, r\u00e9mun\u00e9rations et de s\u00e9curit\u00e9 sociale sont pr\u00e9sent\u00e9es nettes du travail r\u00e9alis\u00e9 par l\u2019entreprise qui est capitalis\u00e9 pour un montant de 152 millions EUR en 2023 et de 142 millions EUR en 2022. L'augmentation plus faible des d\u00e9penses de s\u00e9curit\u00e9 sociale, par rapport aux salaires et traitements, est en partie li\u00e9e aux r\u00e9ductions post-covid accord\u00e9es par le gouvernement (jusqu\u2019\u00e0 mi 2023). Les avantages post\u00e9rieurs \u00e0 l\u2019emploi autres que les pensions et les indemnit\u00e9s de fin de contrat comprennent l'impact du plan de transformation FFP mis en place en 2019 (1 millions EUR en 2023 et 24 millions EUR en 2022). Les d\u00e9penses li\u00e9es \u00e0 la force de travail comprennent les d\u00e9penses li\u00e9es \u00e0 la consultance et aux forces de travail externes. Les autres charges li\u00e9es aux forces de travail, comprennent les co\u00fbts li\u00e9s aux forces de travail internes (telles que les ch\u00e8ques repas, les activit\u00e9s sociales, les assurances accidents du travail, les tickets train pour les actifs). Annexe 27. D\u00e9penses non li\u00e9es \u00e0 la force de travail Au 31 d\u00e9cembre (en millions EUR) 2022 2023 Contrats de services et de capacit\u00e9 et composants des contrats de leasing autres que le 59 83 droit d'usage Entretien 109 116 Outillage 75 111 Publicit\u00e9 et relations publiques 103 105 Administration, formation, \u00e9tudes et honoraires 144 156 T\u00e9l\u00e9communications, frais postaux et fournitures de bureau 25 28 Prov. pour pertes de valeur 27 34 Taxes autres que les imp\u00f4ts sur le r\u00e9sultat 29 15 Autres d\u00e9penses non li\u00e9es \u00e0 la force de travail 29 73 Total 601 722 L'augmentation des autres d\u00e9penses non li\u00e9es \u00e0 la force de travail est principalement li\u00e9e aux fusions et acquisitions. Annexe 28. Amortissements Au 31 d\u00e9cembre (en millions EUR) 2022 2023 Amortissement des licences et autres actifs incorporels 525 525 Amortissements d'actifs immobilis\u00e9s corporels 569 572 Amortissement du droit d'utilisation 84 88 Total 1.179 1.185",
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"s7_notes__6__154": {
"value": "Annexe 24. Autres produits d'exploitation Au 31 d\u00e9cembre (en millions EUR) 2022 2023 Plus-values sur r\u00e9alisation d'actifs immobilis\u00e9s corporels et incorporels 5 6 Refacturations et r\u00e9cup\u00e9ration de frais diverses 50 45 Autres revenus 5 4 Total 60 56 Les \u00ab refacturations et r\u00e9cup\u00e9ration de frais diverses \u00bb comprennent les indemnisations pour les d\u00e9g\u00e2ts au r\u00e9seau caus\u00e9s par des tiers ainsi que les contributions pour services divers pay\u00e9es par les employ\u00e9s et les tiers.",
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"value": "Annexe 24. Autres produits d'exploitation Au 31 d\u00e9cembre (en millions EUR) 2022 2023 Plus-values sur r\u00e9alisation d'actifs immobilis\u00e9s corporels et incorporels 5 6 Refacturations et r\u00e9cup\u00e9ration de frais diverses 50 45 Autres revenus 5 4 Total 60 56 Les \u00ab refacturations et r\u00e9cup\u00e9ration de frais diverses \u00bb comprennent les indemnisations pour les d\u00e9g\u00e2ts au r\u00e9seau caus\u00e9s par des tiers ainsi que les contributions pour services divers pay\u00e9es par les employ\u00e9s et les tiers.",
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"s7_notes__6__158": {
"value": "Annexe 25. Achats de mat\u00e9riel et de services li\u00e9s aux ventes Au 31 d\u00e9cembre (en millions EUR) 2022 2023 Achats de mat\u00e9riel 487 554 Achats de services 1.699 1.644 Total 2.186 2.198 Les biens et services en relation directe avec les revenus sont des co\u00fbts externes variables encourus dans le cadre de ventes et qui varient avec celles-ci. Dans le Groupe Proximus cela concerne essentiellement les co\u00fbts li\u00e9s au trafic (co\u00fbts d\u2019interconnexion, co\u00fbts de terminaison\u2026), les co\u00fbts d\u2019acquisition de clients et de r\u00e9tention, les co\u00fbts externes li\u00e9s directement aux contrats informatiques tels que les \u00e9quipements, la maintenance, le support du fournisseur refactur\u00e9 au client et les co\u00fbts li\u00e9s \u00e0 la TV de Proximus tels que les co\u00fbts pour le contenu et les droits de diffusion variables. Cela comprend \u00e9galement le co\u00fbt des ventes et les commandes en cours factur\u00e9es aux clients. Les achats de mat\u00e9riel, pr\u00e9sent\u00e9s d\u00e9duction faite de la production immobilis\u00e9e de l\u2019entreprise, s\u2019\u00e9l\u00e8vent \u00e0 88 millions EUR en 2023 et \u00e0 68 millions EUR en 2022. Cela comprend essentiellement les modems, les WIFI booster et les d\u00e9codeurs install\u00e9s chez les clients. ",
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"value": "Annexe 25. Achats de mat\u00e9riel et de services li\u00e9s aux ventes Au 31 d\u00e9cembre (en millions EUR) 2022 2023 Achats de mat\u00e9riel 487 554 Achats de services 1.699 1.644 Total 2.186 2.198 Les biens et services en relation directe avec les revenus sont des co\u00fbts externes variables encourus dans le cadre de ventes et qui varient avec celles-ci. Dans le Groupe Proximus cela concerne essentiellement les co\u00fbts li\u00e9s au trafic (co\u00fbts d\u2019interconnexion, co\u00fbts de terminaison\u2026), les co\u00fbts d\u2019acquisition de clients et de r\u00e9tention, les co\u00fbts externes li\u00e9s directement aux contrats informatiques tels que les \u00e9quipements, la maintenance, le support du fournisseur refactur\u00e9 au client et les co\u00fbts li\u00e9s \u00e0 la TV de Proximus tels que les co\u00fbts pour le contenu et les droits de diffusion variables. Cela comprend \u00e9galement le co\u00fbt des ventes et les commandes en cours factur\u00e9es aux clients. Les achats de mat\u00e9riel, pr\u00e9sent\u00e9s d\u00e9duction faite de la production immobilis\u00e9e de l\u2019entreprise, s\u2019\u00e9l\u00e8vent \u00e0 88 millions EUR en 2023 et \u00e0 68 millions EUR en 2022. Cela comprend essentiellement les modems, les WIFI booster et les d\u00e9codeurs install\u00e9s chez les clients. Annexe 26. D\u00e9penses li\u00e9es \u00e0 la force de travail Au 31 d\u00e9cembre (en millions EUR) 2022 2023 Salaires et r\u00e9mun\u00e9rations 717 766 Charges de s\u00e9curit\u00e9 sociale 173 177 Frais de pensions 51 45 Avantages accord\u00e9s au personnel post\u00e9rieurs \u00e0 l'emploi autres que les pensions et 25 3 indemnit\u00e9s de fin de contratEffectifs externes 259 282 Autres d\u00e9penses li\u00e9es \u00e0 la force de travail 76 71 Total 1.301 1.343 Les d\u00e9penses de la force de travail sont li\u00e9es aux employ\u00e9s du Groupe ainsi qu\u2019aux parties externes. Les d\u00e9penses relatives aux salaires, r\u00e9mun\u00e9rations et de s\u00e9curit\u00e9 sociale sont pr\u00e9sent\u00e9es nettes du travail r\u00e9alis\u00e9 par l\u2019entreprise qui est capitalis\u00e9 pour un montant de 152 millions EUR en 2023 et de 142 millions EUR en 2022. L'augmentation plus faible des d\u00e9penses de s\u00e9curit\u00e9 sociale, par rapport aux salaires et traitements, est en partie li\u00e9e aux r\u00e9ductions post-covid accord\u00e9es par le gouvernement (jusqu\u2019\u00e0 mi 2023). Les avantages post\u00e9rieurs \u00e0 l\u2019emploi autres que les pensions et les indemnit\u00e9s de fin de contrat comprennent l'impact du plan de transformation FFP mis en place en 2019 (1 millions EUR en 2023 et 24 millions EUR en 2022). Les d\u00e9penses li\u00e9es \u00e0 la force de travail comprennent les d\u00e9penses li\u00e9es \u00e0 la consultance et aux forces de travail externes. Les autres charges li\u00e9es aux forces de travail, comprennent les co\u00fbts li\u00e9s aux forces de travail internes (telles que les ch\u00e8ques repas, les activit\u00e9s sociales, les assurances accidents du travail, les tickets train pour les actifs). Annexe 27. D\u00e9penses non li\u00e9es \u00e0 la force de travail Au 31 d\u00e9cembre (en millions EUR) 2022 2023 Contrats de services et de capacit\u00e9 et composants des contrats de leasing autres que le 59 83 droit d'usage Entretien 109 116 Outillage 75 111 Publicit\u00e9 et relations publiques 103 105 Administration, formation, \u00e9tudes et honoraires 144 156 T\u00e9l\u00e9communications, frais postaux et fournitures de bureau 25 28 Prov. pour pertes de valeur 27 34 Taxes autres que les imp\u00f4ts sur le r\u00e9sultat 29 15 Autres d\u00e9penses non li\u00e9es \u00e0 la force de travail 29 73 Total 601 722 L'augmentation des autres d\u00e9penses non li\u00e9es \u00e0 la force de travail est principalement li\u00e9e aux fusions et acquisitions. Annexe 28. Amortissements Au 31 d\u00e9cembre (en millions EUR) 2022 2023 Amortissement des licences et autres actifs incorporels 525 525 Amortissements d'actifs immobilis\u00e9s corporels 569 572 Amortissement du droit d'utilisation 84 88 Total 1.179 1.185",
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"value": "Annexe 27. D\u00e9penses non li\u00e9es \u00e0 la force de travail Au 31 d\u00e9cembre (en millions EUR) 2022 2023 Contrats de services et de capacit\u00e9 et composants des contrats de leasing autres que le 59 83 droit d'usage Entretien 109 116 Outillage 75 111 Publicit\u00e9 et relations publiques 103 105 Administration, formation, \u00e9tudes et honoraires 144 156 T\u00e9l\u00e9communications, frais postaux et fournitures de bureau 25 28 Prov. pour pertes de valeur 27 34 Taxes autres que les imp\u00f4ts sur le r\u00e9sultat 29 15 Autres d\u00e9penses non li\u00e9es \u00e0 la force de travail 29 73 Total 601 722 L'augmentation des autres d\u00e9penses non li\u00e9es \u00e0 la force de travail est principalement li\u00e9e aux fusions et acquisitions. ",
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"value": "Annexe 28. Amortissements Au 31 d\u00e9cembre (en millions EUR) 2022 2023 Amortissement des licences et autres actifs incorporels 525 525 Amortissements d'actifs immobilis\u00e9s corporels 569 572 Amortissement du droit d'utilisation 84 88 Total 1.179 1.185",
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"s7_notes__6__173": {
"value": "Annexe 29. Produits financiers nets Au 31 d\u00e9cembre (en millions EUR) 2022 2023 Produits financiers 4 10 Int\u00e9r\u00eats des instruments financiers Au co\u00fbt amorti 3 7 Autres produits financiers 1 2 Co\u00fbts financiers -53 -119 Charges d'int\u00e9r\u00eats sur instruments financiers au co\u00fbt amorti Emprunts obligataires non subordonn\u00e9s -48 -51 Int\u00e9r\u00eats sur locations -4 -8 Dettes \u00e0 court-terme -1 -9Dettes \u00e0 long terme -2 -32 Co\u00fbt d'actualisation Des provisions 0 -2 Sur pensions et autres avantages post\u00e9rieurs \u00e0 l'emploi 5 -7Pertes de valeur Sur les investissements dans les entreprises associ\u00e9es et les coentreprises -1 0 Ajustements de la juste valeur des instruments financiers Pas dans une relation de couverture - FVTPL 0 -9Autres frais financiers -2 -3 Total -49 -110 L'augmentation des int\u00e9r\u00eats sur les obligations non subordonn\u00e9es de 3 millions EUR r\u00e9sulte de l'\u00e9mission de nouvelles obligations en mars et novembre 2023 (19 millions EUR). Cette augmentation a \u00e9t\u00e9 largement compens\u00e9e par la r\u00e9\u00e9valuation positive \u00e0 la juste valeur du \u00ab zero collar swaption \u00bb (13 millions EUR) conclu par le Groupe pour prot\u00e9ger la valeur de son swap de pr\u00e9-couverture de taux d'int\u00e9r\u00eat existant contre les fluctuations des taux d'int\u00e9r\u00eat et par l'impact positif de l'amortissement des deux couvertures de taux d'int\u00e9r\u00eat qui ont \u00e9t\u00e9 d\u00e9nou\u00e9es en mars et novembre 2023 lorsque les obligations correspondantes ont \u00e9t\u00e9 \u00e9mises (4 millions EUR). Les charges d'int\u00e9r\u00eat sur les dettes \u00e0 long terme r\u00e9sultent principalement de l'acquisition de nouvelles licences de spectre en 2022 (voir notes 4 et 32.2), pour lesquelles le groupe a opt\u00e9 pour un paiement diff\u00e9r\u00e9, et aux taux d'int\u00e9r\u00eat plus \u00e9lev\u00e9s, qui sont variables et r\u00e9vis\u00e9s chaque ann\u00e9e (voir note 21). L'augmentation de la dette \u00e0 court terme par rapport \u00e0 2022 r\u00e9sulte de l\u2019usage plus intensif des papiers commerciaux tout au long de 2023 et des taux d'int\u00e9r\u00eat plus \u00e9lev\u00e9s pay\u00e9s sur ces soldes. La perte sur les pensions et autres avantages post\u00e9rieurs \u00e0 l'emploi (7 millions EUR) r\u00e9sulte principalement de l'effet des changements des conditions du march\u00e9, notamment l\u2019augmentation des taux d'actualisation, sur les obligations. En 2022, l'effet de l'\u00e9volution des conditions de march\u00e9 a entra\u00een\u00e9 un gain de 5 millions EUR. La perte sur l'ajustement \u00e0 la juste valeur des instruments financiers qui ne sont pas dans une relation de couverture r\u00e9sulte principalement de la r\u00e9\u00e9valuation n\u00e9gative \u00e0 la juste valeur des contrats d'achat d'\u00e9nergie virtuelle (- 6 millions EUR) et de la r\u00e9\u00e9valuation \u00e0 la juste valeur de la dette relative \u00e0 l\u2019option de vente accord\u00e9e aux anciens propri\u00e9taires de Be-Mobile sur leurs propres actions (- 2 millions EUR). ",
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"entity": "scheme:549300CWRXC5EP004533",
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"s7_notes__6__175": {
"value": "Annexe 30. B\u00e9n\u00e9fice par action Le b\u00e9n\u00e9fice de base par action est calcul\u00e9 en divisant le r\u00e9sultat net de l'exercice attribuable aux actionnaires ordinaires par le nombre moyen pond\u00e9r\u00e9 d'actions ordinaires en circulation au cours de l'exercice. Le r\u00e9sultat dilu\u00e9 par action est calcul\u00e9 en divisant le r\u00e9sultat net de l\u2019exercice attribuable aux actions ordinaires par le nombre moyen pond\u00e9r\u00e9 d\u2019actions ordinaires en circulation au cours de l\u2019exercice, tous deux ajust\u00e9s pour tenir compte des actions ordinaires potentielles dilutives. Le tableau ci-dessous pr\u00e9sente les donn\u00e9es relatives au r\u00e9sultat et au nombre d'actions utilis\u00e9es pour calculer le b\u00e9n\u00e9fice de base par action et le r\u00e9sultat dilu\u00e9 par action: Au 31 d\u00e9cembre 2022 2023 R\u00e9sultat net de l'exercice attribuable aux actionnaires ordinaires (en millions EUR) 450 357 R\u00e9sultat net ajust\u00e9 pour le calcul du r\u00e9sultat dilu\u00e9 par action (en millions EUR) 450 357 Nbr moyen pond\u00e9r\u00e9 d'actions ordinaires existantes 322.552.465 322.442.197 Nbr moyen pond\u00e9r\u00e9 d'actions ordinaires existantes pour le r\u00e9sultat dilu\u00e9 par action 322.552.465 322.442.197 R\u00e9sultat de base par action (EUR) 1,40 1,11 R\u00e9sultat dilu\u00e9 par action (EUR) 1,40 1,11 La vente d'actions au management de l'entreprise dans le cadre de plans d'achat d'actions avec une d\u00e9cote de 16,70 % a eu un effet dilutif, mais celui-ci \u00e9tait non significatif en 2023 et 2022. ",
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"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForEarningsPerShareExplanatory",
"language": "fr",
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"s7_notes__6__174": {
"value": "Annexe 30. B\u00e9n\u00e9fice par action Le b\u00e9n\u00e9fice de base par action est calcul\u00e9 en divisant le r\u00e9sultat net de l'exercice attribuable aux actionnaires ordinaires par le nombre moyen pond\u00e9r\u00e9 d'actions ordinaires en circulation au cours de l'exercice. Le r\u00e9sultat dilu\u00e9 par action est calcul\u00e9 en divisant le r\u00e9sultat net de l\u2019exercice attribuable aux actions ordinaires par le nombre moyen pond\u00e9r\u00e9 d\u2019actions ordinaires en circulation au cours de l\u2019exercice, tous deux ajust\u00e9s pour tenir compte des actions ordinaires potentielles dilutives. Le tableau ci-dessous pr\u00e9sente les donn\u00e9es relatives au r\u00e9sultat et au nombre d'actions utilis\u00e9es pour calculer le b\u00e9n\u00e9fice de base par action et le r\u00e9sultat dilu\u00e9 par action: Au 31 d\u00e9cembre 2022 2023 R\u00e9sultat net de l'exercice attribuable aux actionnaires ordinaires (en millions EUR) 450 357 R\u00e9sultat net ajust\u00e9 pour le calcul du r\u00e9sultat dilu\u00e9 par action (en millions EUR) 450 357 Nbr moyen pond\u00e9r\u00e9 d'actions ordinaires existantes 322.552.465 322.442.197 Nbr moyen pond\u00e9r\u00e9 d'actions ordinaires existantes pour le r\u00e9sultat dilu\u00e9 par action 322.552.465 322.442.197 R\u00e9sultat de base par action (EUR) 1,40 1,11 R\u00e9sultat dilu\u00e9 par action (EUR) 1,40 1,11 La vente d'actions au management de l'entreprise dans le cadre de plans d'achat d'actions avec une d\u00e9cote de 16,70 % a eu un effet dilutif, mais celui-ci \u00e9tait non significatif en 2023 et 2022. ",
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"s7_notes__6__176": {
"value": "Annexe 31. Dividendes pay\u00e9s et propos\u00e9s 2022 2023 Dividendes par actions ordinaires: Dividendes propos\u00e9s (en millions EUR) 388 388 Nombre d'actions ordinaires avec droits aux dividendes 323.086.209 323.317.404 Dividende par action (EUR) 1,2 1,2 Dividende int\u00e9rimaire pay\u00e9 aux actionnaires (en millions EUR) 161 161 Dividende int\u00e9rimaire par action (EUR) 0,5 0,5 Les dividendes propos\u00e9s pour l\u2019ann\u00e9e 2022 ont \u00e9t\u00e9 effectivement pay\u00e9s en avril 2023 net du dividende int\u00e9rimaire vers\u00e9 en d\u00e9cembre 2022. Le dividende int\u00e9rimaire de 2023 a \u00e9t\u00e9 pay\u00e9 en d\u00e9cembre 2023.",
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"s7_notes__6__179": {
"value": "Annexe 32. Annexes compl\u00e9mentaires sur les instruments financiers Annexe 32.1 Produits d\u00e9riv\u00e9s Le Groupe utilise des produits d\u00e9riv\u00e9s, comme les swaps de taux d'int\u00e9r\u00eat (IRS), les swaps de taux d'int\u00e9r\u00eat et de devises (IRCS), les contrats de change \u00e0 terme et les options sur devises. Au 31 d\u00e9cembre (en millions EUR) Annexe 2022 2023 Actifs non courants Produits d\u00e9riv\u00e9s d\u00e9tenus pour couverture 12 82 58 Produits d\u00e9riv\u00e9s d\u00e9tenus \u00e0 des fins de transactions 0 13 Autres produits d\u00e9riv\u00e9s 12 2 0 Actifs courants Produits d\u00e9riv\u00e9s d\u00e9tenus pour couverture 15 123 2 Produits d\u00e9riv\u00e9s d\u00e9tenus \u00e0 des fins de transactions 15 1 2 Total de l'actif 208 76 Dettes \u00e0 long terme Produits d\u00e9riv\u00e9s d\u00e9tenus \u00e0 des fins de transactions 0 3 Autres produits d\u00e9riv\u00e9s 21 1 0 Dettes \u00e0 court terme Produits d\u00e9riv\u00e9s d\u00e9tenus pour couverture 1 1 Produits d\u00e9riv\u00e9s d\u00e9tenus \u00e0 des fins de transactions 1 2 Total des dettes 3 5 Les tableaux ci-dessous montrent la juste valeur positive et n\u00e9gative des produits d\u00e9riv\u00e9s inclus dans le bilan respectivement comme actifs ou passifs courants/non courants. Au 31 d\u00e9cembre 2023 Juste valeur (en millions EUR) Actif Passif Contrats de change \u00e0 terme 2 -1 Swaps de taux d'int\u00e9r\u00eats 58 0 Produits d\u00e9riv\u00e9s pour lesquels la comptabilit\u00e9 de couverture est appliqu\u00e9e 60 -1 Contract d'achat d'\u00e9lectricit\u00e9 virtuelle (VPPA) 0 -3 Swaption \u00e0 collar z\u00e9ro 13 0 Contrats de change \u00e0 terme 2 0 Option de change non livrable 0 -1 Produits d\u00e9riv\u00e9s pour lesquels la comptabilit\u00e9 de couverture n'est pas appliqu\u00e9e 16 -5 Total 76 -5 Au 31 d\u00e9cembre 2022 Juste valeur (en millions EUR) Actif Contrats de change \u00e0 terme 0 -1 Swaps de taux d'int\u00e9r\u00eats 205 0 Produits d\u00e9riv\u00e9s pour lesquels la comptabilit\u00e9 de couverture est appliqu\u00e9e 205 -1 Swaps de taux d'int\u00e9r\u00eats et de devises 2 0 Autre produits d\u00e9riv\u00e9s relatifs aux int\u00e9r\u00eats et devises 0 -1 Contrats de change \u00e0 terme 1 -1 Produits d\u00e9riv\u00e9s pour lesquels la comptabilit\u00e9 de couverture n'est pas appliqu\u00e9e 3 -2 Total 208 -3 Le groupe a conclu un swap de taux d'int\u00e9r\u00eat \u00e0 terme pour un montant notionnel de 500 millions EUR en f\u00e9vrier 2022 afin de couvrir l'exposition du groupe \u00e0 la variabilit\u00e9 des flux de tr\u00e9sorerie attribuables au risque de taux d'int\u00e9r\u00eat \u00e0 long terme associ\u00e9 \u00e0 une transaction pr\u00e9vue et hautement probables, \u00e0 savoir une obligation \u00e0 10 ans devant \u00eatre \u00e9mise en avril 2025 (Note 12). Le groupe applique la comptabilit\u00e9 de couverture \u00e0 ce swap (couverture de flux de tr\u00e9sorerie). La juste valeur de cet instrument s'\u00e9l\u00e8ve \u00e0 58 millions EUR en 2023 et \u00e0 82 millions EUR en 2022. Le groupe a conclu des swaps de taux d'int\u00e9r\u00eat \u00e0 terme pour un montant notionnel total de 1,1 milliard EUR en f\u00e9vrier et novembre 2022 afin de couvrir l'exposition du groupe \u00e0 la variabilit\u00e9 des flux de tr\u00e9sorerie attribuable au risque de taux d'int\u00e9r\u00eat \u00e0 long terme associ\u00e9 \u00e0 deux transactions pr\u00e9vues et hautement probables, \u00e0 savoir respectivement une obligation \u00e0 10 ans devant \u00eatre \u00e9mise en novembre 2023 et une obligation \u00e0 7 ans devant \u00eatre \u00e9mise en mars 2023 (Note 15). Le Groupe a appliqu\u00e9 la comptabilit\u00e9 de couverture \u00e0 ces swaps (couverture des flux de tr\u00e9sorerie). Les obligations ont \u00e9t\u00e9 \u00e9mises et les couvertures r\u00e9gl\u00e9es en 2023, comme pr\u00e9vu. La juste valeur de ces couvertures s'\u00e9levait \u00e0 123 millions EUR au 31 d\u00e9cembre 2022 et a \u00e9t\u00e9 r\u00e9gl\u00e9e en 2023 pour un montant total de 131 millions EUR. Afin de pr\u00e9server la valeur \u00ab Mark-to-Market \u00bb positive de la pr\u00e9-couverture existante pour avril 2025, Proximus a conclu en mai 2023 un collar swaption. La transaction a \u00e9t\u00e9 structur\u00e9e comme un collar swaption \u00e0 co\u00fbt z\u00e9ro, de sorte qu'il n'y avait pas de prime initiale \u00e0 payer. Le Groupe n'applique pas la comptabilit\u00e9 de couverture \u00e0 cette transaction. La juste valeur de cet instrument financier s'\u00e9levait \u00e0 13 millions EUR au 31 d\u00e9cembre 2023. Le 17 juillet 2023, le Groupe Proximus a sign\u00e9 un accord d\u00e9finitif pour acqu\u00e9rir, via Proximus Opal, une participation de 58% dans Route Mobile, une soci\u00e9t\u00e9 mondiale sp\u00e9cialis\u00e9e dans les services CPaaS, cot\u00e9e sur le NSE et le BSE en Inde, avec une capitalisation boursi\u00e8re de 1,1 milliard d'euros. Lors de la signature de l'accord, le Groupe a conclu un contrat de change \u00e0 terme dans une relation de comptabilit\u00e9 de couverture, afin de se pr\u00e9munir contre l'exposition aux variations du taux de change de la roupie indienne pour le prix d'achat entre la signature et la cl\u00f4ture. Le Groupe applique la comptabilit\u00e9 de couverture \u00e0 cette op\u00e9ration de couverture. L'acquisition d'une participation majoritaire dans Route Mobile d\u00e9clenchera, conform\u00e9ment \u00e0 la r\u00e9glementation indienne, une offre publique d'achat obligatoire (OPA) portant sur un maximum de 26 % du nombre total d'actions en circulation. Le Groupe Proximus a conclu une option EUR/INR pour ce processus d\u2019OPA. Le Groupe n'applique pas la comptabilit\u00e9 de couverture \u00e0 cette transaction de couverture. Cet instrument de couverture est r\u00e9\u00e9valu\u00e9 \u00e0 la juste valeur par le biais du P&L (r\u00e9sultat financier). Des swaps de taux d'int\u00e9r\u00eat et de devises (IRCS) sont utilis\u00e9s pour g\u00e9rer le risque de change et de taux d'int\u00e9r\u00eat sur l'encours de 1,5 milliard d'obligations non subordonn\u00e9es \u00e9mises en Yen (voir note 19). La valeur de l'IRCS \u00e9tait n\u00e9gligeable en 2023. Annexe 32.2 Objectifs et politique de gestion du risque financier Les principaux instruments financiers du Groupe consistent en des emprunts non subordonn\u00e9s, des cr\u00e9ances commerciales et des dettes commerciales. Les principaux risques li\u00e9s \u00e0 l\u2019utilisation de ces instruments sont le risque de taux d\u2019int\u00e9r\u00eat, le risque de taux de change, le risque de liquidit\u00e9 et le risque de cr\u00e9dit. Le principe de minimisation des risques s\u2019applique \u00e0 toutes les activit\u00e9s financi\u00e8res. A cette fin, tout ce qui touche aux probl\u00e9matiques de financement, taux de change, taux d\u2019int\u00e9r\u00eat et de gestion du risque de contrepartie, est g\u00e9r\u00e9 par un d\u00e9partement centralis\u00e9 de Tr\u00e9sorerie. Des simulations sont effectu\u00e9es en utilisant diff\u00e9rents sc\u00e9narios de march\u00e9 (y compris le pire) afin d'estimer les effets de conditions de march\u00e9 variables. Toutes les transactions financi\u00e8res et les positions de risque financier sont g\u00e9r\u00e9es et suivies dans un syst\u00e8me centralis\u00e9 de gestion de la tr\u00e9sorerie. Toutes les transactions financi\u00e8res et les risques financiers li\u00e9s aux diverses positions sont g\u00e9r\u00e9s et surveill\u00e9s dans un syst\u00e8me centralis\u00e9 de gestion de tr\u00e9sorerie. Les op\u00e9rations de tr\u00e9sorerie du Groupe sont conduites dans le cadre de r\u00e8gles et de directives approuv\u00e9es par l\u2019\u00e9quipe de direction (leadership squad) et le Conseil d\u2019Administration. Le d\u00e9partement de Tr\u00e9sorerie du Groupe est responsable de l\u2019impl\u00e9mentation de ces r\u00e8gles et directives. Selon ces r\u00e8gles, les produits d\u00e9riv\u00e9s sont utilis\u00e9s pour couvrir les risques li\u00e9s aux taux d\u2019int\u00e9r\u00eat et aux taux de change. Les produits d\u00e9riv\u00e9s sont utilis\u00e9s \u00e0 des fins de couverture de risque uniquement. Ils ne peuvent \u00eatre utilis\u00e9s \u00e0 des fins commerciales ou sp\u00e9culatives. Les produits d\u00e9riv\u00e9s utilis\u00e9s par le Groupe incluent essentiellement les contrats de taux de change \u00e0 terme, les swaps de taux d\u2019int\u00e9r\u00eats et les options sur devises. Le tableau ci-dessous fourni une r\u00e9conciliation des changements dans les capitaux propres et dans les autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global par type de couverture pour 2023\u202f: (en millions EUR) Annexe Gain directement Transfert vers le pris dans les compte de r\u00e9sultats capitaux propres Instruments de couverture des flux de tr\u00e9sorerie sur les transactions en devises \u00e9trang\u00e8res OCI 2 0 Swaps de taux d'int\u00e9r\u00eats OCI -12 0 Amortissement des r\u00e9\u00e9valuations cumul\u00e9es des swaps de taux d'int\u00e9r\u00eats OCI 0 -3 Variations des autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global en relation avec les instruments de -10 -3 couverture des flux de tr\u00e9sorerie Le montant de - 12 millions d'euros correspond \u00e0 la r\u00e9\u00e9valuation n\u00e9gative \u00e0 la juste valeur des couvertures de taux d'int\u00e9r\u00eat au cours de l'ann\u00e9e, dont deux ont \u00e9t\u00e9 r\u00e9gl\u00e9es respectivement en mars et en novembre 2023. Risque de taux d\u2019int\u00e9r\u00eat L'exposition du Groupe aux variations des taux d'int\u00e9r\u00eat du march\u00e9 concerne principalement ses obligations financi\u00e8res \u00e0 long terme. La Tr\u00e9sorerie du Groupe g\u00e8re l'exposition du Groupe aux variations des taux d\u2019int\u00e9r\u00eat et le co\u00fbt global du financement en utilisant une combinaison de dettes \u00e0 taux fixe et variable, conform\u00e9ment \u00e0 la politique de gestion des risques financiers du Groupe. L'objectif de cette politique est d'atteindre un \u00e9quilibre optimal entre le co\u00fbt total du financement, la minimisation des risques et la pr\u00e9vention de la volatilit\u00e9 des r\u00e9sultats financiers, tout en tenant compte des conditions et des opportunit\u00e9s du march\u00e9 ainsi que de la strat\u00e9gie commerciale du Groupe. Les dettes \u00e0 int\u00e9r\u00eats non courantes de Proximus (y compris leurs parties courantes) au 31 d\u00e9cembre 2023 et 2022 \u00e9taient principalement des dettes \u00e0 taux fixe, comme le montrent les tableaux ci-dessous. Ces tableaux indiquent \u00e9galement le taux d'int\u00e9r\u00eat moyen de ces dettes, ainsi que leur dur\u00e9e moyenne jusqu'\u00e0 l'\u00e9ch\u00e9ance et l'effet des accords de swap de taux d'int\u00e9r\u00eat et de devises (IRCS) sur l'obligation labellis\u00e9e en JPY. Les dettes de location et les dettes courantes portant int\u00e9r\u00eat ne sont pas prises en compte dans ces deux tableaux. Comme expliqu\u00e9 \u00e0 la note 32.1, le Groupe a conclu en 2022 des swaps de taux d'int\u00e9r\u00eat \u00e0 terme pour couvrir son exposition \u00e0 la variabilit\u00e9 des flux de tr\u00e9sorerie attribuable au risque de taux d'int\u00e9r\u00eat \u00e0 long terme associ\u00e9 aux obligations qui seront \u00e9mises en 2023 et 2025. Les taux d'int\u00e9r\u00eat moyens pond\u00e9r\u00e9s indiqu\u00e9s dans les tableaux ci-dessous incluent les effets des couvertures sur les obligations concern\u00e9es. Au 31 d\u00e9cembre 2023 Emprunts directs Contrats IRCS Obligations nettes Taux Dur\u00e9e Taux Dur\u00e9e Taux Dur\u00e9e Montant d'int\u00e9r\u00eats moyenne Montant d\u00fb (\u00e0 d'int\u00e9r\u00eats moyenne Montant d\u00fb (\u00e0 d'int\u00e9r\u00eats moyenne notionnel moyen jusqu'\u00e0 r\u00e9cup\u00e9rer) moyen jusqu'\u00e0 r\u00e9cup\u00e9rer) moyen jusqu'\u00e0 pond\u00e9r\u00e9 (1) maturit\u00e9 pond\u00e9r\u00e9 (1) maturit\u00e9 pond\u00e9r\u00e9 (1) maturit\u00e9 (en millions (en millions (en millions (en ann\u00e9es) (en ann\u00e9es) (en ann\u00e9es) EUR) EUR) EUR) EUR Fixe 3.900 1.97% 7 3.900 1.97% 7 Variable 11 3.76% 2.96 11 3.76% 3 JPY Fixe 11 5.04% 3 -11 -5.04% 2.96 Total 3.911 1.98% 7 0 3.911 1.98% 7 (1) Taux d\u2019int\u00e9r\u00eat moyen pond\u00e9r\u00e9 qui tient compte des taux d\u2019int\u00e9r\u00eat les plus r\u00e9cents pour les emprunts \u00e0 taux variable.Au 31 d\u00e9cembre 2022 Emprunts directs Contrats IRCS Obligations nettes Taux Dur\u00e9e Taux Dur\u00e9e Taux Dur\u00e9e Montant d'int\u00e9r\u00eats moyenne Montant d\u00fb (\u00e0 d'int\u00e9r\u00eats moyenne Montant d\u00fb (\u00e0 d'int\u00e9r\u00eats moyenne notionnel moyen jusqu'\u00e0 r\u00e9cup\u00e9rer) moyen jusqu'\u00e0 r\u00e9cup\u00e9rer) moyen jusqu'\u00e0 pond\u00e9r\u00e9 (1) maturit\u00e9 pond\u00e9r\u00e9 (1) maturit\u00e9 pond\u00e9r\u00e9 (1) maturit\u00e9 (en millions (en millions (en millions (en ann\u00e9es) (en ann\u00e9es) (en ann\u00e9es) EUR) EUR) EUR) EUR Fixe 2.750 1.37% 7 2.750 1.37% 7 Variable 11 2.34% 4 11 2.34% 4 JPY Fixe 11 5.04% 4 -11 -5.04% 4 Total 2.761 1.38% 7 0 2.761 1.37% 7 (1) Taux d\u2019int\u00e9r\u00eat moyen pond\u00e9r\u00e9 qui tient compte des taux d\u2019int\u00e9r\u00eat les plus r\u00e9cents pour les emprunts \u00e0 taux variable.Le Groupe a \u00e9mis deux obligations en 2023 pour un montant notionnel de 1.250 millions EUR et a rembours\u00e9 une obligation arrivant \u00e0 \u00e9ch\u00e9ance pour un montant de 100 millions EUR. Le Groupe a acquis des licences de spectre en 2022 (voir note 4) et les redevances uniques correspondantes (montants fixes) sont payables en versements annuels sur la dur\u00e9e des droits contractuels acquis. Le taux d'int\u00e9r\u00eat applicable aux dettes en cours est variable (voir note 21) et r\u00e9vis\u00e9 annuellement. Le Groupe ne couvre pas son exposition \u00e0 la variabilit\u00e9 des flux de tr\u00e9sorerie attribuables aux changements de ce taux d'int\u00e9r\u00eat. Risque de taux de change Le principal risque de change rencontr\u00e9 par le Groupe r\u00e9sulte de ses activit\u00e9s op\u00e9rationnelles. Ce risque appara\u00eet lors des ventes ou des achats r\u00e9alis\u00e9s par les unit\u00e9s op\u00e9rationnelles dans une devise autre que l\u2019euro. De telles transactions libell\u00e9es en devises autres que l\u2019euro sont essentiellement r\u00e9alis\u00e9es dans les segments International Carrier Services (BICS) et TeleSign. En effet, les activit\u00e9s internationales de ces segments g\u00e9n\u00e8rent des paiements en diff\u00e9rentes devises \u00e9trang\u00e8res, de et vers les soci\u00e9t\u00e9s avec lesquelles elles interagissent. De plus, Proximus ainsi qu\u2019un certain nombre de filiales sont engag\u00e9es dans des activit\u00e9s internationales (ICT, roaming, investissements et d\u00e9penses op\u00e9rationnelles) g\u00e9n\u00e9rant des expositions aux devises. Les risques de change sont couverts dans la mesure o\u00f9 ils sont susceptibles d\u2019influencer les flux de tr\u00e9sorerie du Groupe. Les risques de change qui n\u2019influencent pas les flux de tr\u00e9sorerie du Groupe (par exemple, les risques r\u00e9sultant de la conversion dans la devise fonctionnelle du Groupe, des actifs et passifs li\u00e9s aux op\u00e9rations \u00e9trang\u00e8res) ne sont d\u2019office pas couverts. Cependant, le Groupe pourrait envisager de couvrir ce risque appel\u00e9 \u00e9carts de conversion si l\u2019impact s\u2019av\u00e9rait \u00eatre mat\u00e9riel pour les \u00e9tats financiers du Groupe. Les instruments financiers typiquement utilis\u00e9s pour g\u00e9rer le risque de change sont les contrats de change \u00e0 terme et les options sur devises. En 2023 et 2022, le Groupe n\u2019\u00e9tait expos\u00e9 au risque de change que pour ses activit\u00e9s op\u00e9rationnelles. Les transactions en devises \u00e9trang\u00e8res sont reconnues en devise fonctionnelle \u00e0 l\u2019origine au taux en vigueur \u00e0 la date de la transaction. Les actifs et passifs mon\u00e9taires en devises \u00e9trang\u00e8res sont convertis vers la devise fonctionnelle \u00e0 la date du bilan au taux en vigueur \u00e0 cette date. Les diff\u00e9rences de changes nettes r\u00e9sultant de la conversion des actifs et passifs mon\u00e9taires sont reconnues via le compte de r\u00e9sultats. La comptabilit\u00e9 de couverture est cependant appliqu\u00e9e dans un nombre limit\u00e9 de cas avec pour cons\u00e9quence que les parties effectives des gains et pertes sur les instruments de couvertures sont reconnues via les autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global jusqu\u2019\u00e0 l\u2019ex\u00e9cution ou la r\u00e9alisation du sous-jacent. Si la transaction faisant l\u2019objet d\u2019une couverture entra\u00eene la comptabilisation d\u2019un actif, la valeur comptable de cet actif lors de sa comptabilisation initiale reprend les montants reconnus au pr\u00e9alable via les autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global. La partie non efficace de la couverture des flux de tr\u00e9sorerie est toujours comptabilis\u00e9e via le compte de r\u00e9sultats. Le Groupe a r\u00e9alis\u00e9 une analyse de sensibilit\u00e9 aux risques de change EUR/USD, EUR/GBP, EUR/CHF, EUR/SDR, EUR/ZAR, EUR/AUD and EUR/HKD, parit\u00e9s de devises dans lesquelles le Groupe \u00e9tait typiquement expos\u00e9 via ses activit\u00e9s op\u00e9rationnelles en 2023. Devise \u00e9trang\u00e8re Effet dans le compte de r\u00e9sultat si la devise \u00e9trang\u00e8re par rapport \u00e0 l'EUR varie Position nette du (en EUR) de : Groupe au Taux de cl\u00f4ture 31/12/2023 -15.0% -10.0% -5.0% -2.5% 2.5% 5.0% 10.0% 15.0% 1 EUR = xxx - USD -80.466 -53.644 -26.822 -13.411 13.411 26.822 53.644 80.466 1.11 -831.755 GBP 143.563 95.709 47.854 23.927 -23.927 -47.854 -95.709 -143.563 0.87 -1.813.552 CHF 293.772 195.848 97.924 48.962 -48.962 -97.924 -195.848 -293.772 0.93 -592.694 SDR 108.243 72.162 36.081 18.041 -18.041 -36.081 -72.162 -108.243 0.82 2.336.372 ZAR -17.223 -11.482 -5.741 -2.871 2.871 5.741 11.482 17.223 20.35 1.484.197 AUD -136.893 -91.262 -45.631 -22.816 22.816 45.631 91.262 136.893 1.63 4.973 HKD -86 -58 -29 -14 14 29 58 86 8.63 Total 310.909 207.273 103.636 51.818 -51.818 -103.636 -207.273 -310.909 Notes : \u2022 La position nette, dans le tableau ci-dessus, est d\u00e9finie comme la somme, pour toutes les entit\u00e9s du groupe dont la monnaie fonctionnelle est l'euro, des positions de tr\u00e9sorerie en devises \u00e9trang\u00e8res, des factures des clients et des fournisseurs exprim\u00e9es en devises \u00e9trang\u00e8res et des contrats d'achat et de vente \u00e0 terme de devises. Les positions en devises sont exprim\u00e9es dans leurs devises respectives (non converties en EUR). \u2022 \u00ab +15 % \u00bb signifie que la devise \u00e9trang\u00e8re gagne 15 % par rapport \u00e0 l'euro.\u2022 \u00ab - 15 % \u00bb signifie que la devise \u00e9trang\u00e8re perd 15 % par rapport \u00e0 l'euro.\u2022 Un signe positif signifie un b\u00e9n\u00e9fice dans le compte de r\u00e9sultat.\u2022 Un signe n\u00e9gatif signifie une perte dans le compte de r\u00e9sultat.Risques de cr\u00e9dit et concentrations importantes des risques de cr\u00e9dit Le risque de cr\u00e9dit repr\u00e9sente le risque de pertes financi\u00e8res du Groupe si un client ou une contrepartie dans un instrument financier ne pouvait rencontrer ses obligations contractuelles. Le risque de cr\u00e9dit englobe toutes les formes d\u2019exposition au risque de contrepartie, comme le non-respect par la contrepartie de ses obligations envers le Groupe, dans le cadre de pr\u00eats, de couverture, de r\u00e8glements et d\u2019autres activit\u00e9s financi\u00e8res. L\u2019exposition maximale du Groupe aux risques de cr\u00e9dit (sans tenir compte de la valeur de toute garantie ou autre s\u00fbret\u00e9 d\u00e9tenue) dans l\u2019\u00e9ventualit\u00e9 o\u00f9 la contrepartie ne remplit pas ses obligations relatives \u00e0 chaque classe d'actifs financiers comptabilis\u00e9s, y compris les produits d\u00e9riv\u00e9s, correspond \u00e0 la valeur comptable de ces actifs dans le bilan et aux garanties bancaires accord\u00e9es. Afin de r\u00e9duire le risque de cr\u00e9dit li\u00e9 aux activit\u00e9s financi\u00e8res et \u00e0 la gestion de la tr\u00e9sorerie du Groupe, les transactions sont par principe seulement conclues avec des institutions financi\u00e8res de premier ordre, dont les ratings \u00e0 long terme sont au minimum A- (S&P). Le Groupe applique l\u2019approche simplifi\u00e9e pr\u00e9vue par la norme IFRS 9 dans l\u2019estimation des risques de cr\u00e9dit attendus pour les cr\u00e9ances commerciales et les actifs sur contrats. Ce qui signifie que le Groupe comptabilise les pertes de cr\u00e9dit attendues sur la dur\u00e9e de vie. La d\u00e9termination de cette provision pour pertes de valeur peut se faire au niveau d\u2019un portefeuille ou de mani\u00e8re individualis\u00e9e, en fonction des risques estim\u00e9s sur le client. Le risque de cr\u00e9dit sur les activit\u00e9s op\u00e9rationnelles r\u00e9alis\u00e9es avec des clients de taille significative est g\u00e9r\u00e9 et contr\u00f4l\u00e9 sur base individuelle. Le cas \u00e9ch\u00e9ant, le Groupe requiert des garanties additionnelles. Il importe cependant de mentionner que ces clients de taille ne repr\u00e9sentent pas un poids significatif au niveau du Groupe, le portefeuille clients du Groupe \u00e9tant essentiellement compos\u00e9 d\u2019un nombre important de petits clients. Le risque cr\u00e9dit et la concentration des risques de cr\u00e9dit li\u00e9s aux cr\u00e9ances commerciales est donc limit\u00e9. Pour les cr\u00e9ances vis-\u00e0-vis d\u2019op\u00e9rateurs \u00e9trangers de t\u00e9l\u00e9communications, la concentration des risques de cr\u00e9dit est \u00e9galement limit\u00e9e en raison d\u2019accords de compensation des cr\u00e9ances et des dettes envers ces soci\u00e9t\u00e9s (cf. annexe 14.3), d\u2019obligations de paiement anticip\u00e9, de garanties bancaires, de garanties fournies par des soci\u00e9t\u00e9s parentes et de limites de cr\u00e9dit d\u00e9livr\u00e9es par des assureurs-cr\u00e9dit. Le Groupe est expos\u00e9 \u00e0 un risque de cr\u00e9ances irr\u00e9couvrables en cas de d\u00e9faut par les contreparties sur les d\u00e9p\u00f4ts \u00e0 court terme aupr\u00e8s des banques et les produits d\u00e9riv\u00e9s (cf. annexe 32.2). Le Groupe ne s'attend cependant pas \u00e0 ce cas de figure car le Groupe ne traite qu\u2019avec des institutions financi\u00e8res de premier ordre. De plus, par principe, le Groupe n\u2019investit que dans des titres hautement liquides et \u00e0 court-terme (essentiellement tr\u00e9sorerie et \u00ab \u00e9quivalents de tr\u00e9sorerie \u00bb) pour lesquels le Groupe ne comptabilise pas de provisions pour pertes de valeur \u00e9tant donn\u00e9 l\u2019excellent \u00ab credit rating \u00bb des contreparties. Le Groupe surveille les changements potentiels de rating des contreparties en suivant leurs \u00ab credit rating \u00bb externes sur une base continue ainsi que l\u2019\u00e9volution de leurs taux pour les contrats d\u2019\u00e9changes sur d\u00e9faut de cr\u00e9dit (credit default swap) (ce qui est souvent un facteur d\u00e9terminant d\u2019un changement futur du rating). En outre, le Groupe est expos\u00e9 au risque de cr\u00e9dit \u00e0 travers l\u2019octroi occasionnel de garanties bancaires sans-recours en faveur des clients institutionnels ou gouvernementaux. Le Groupe a accord\u00e9 des garanties bancaires pour un montant de 102 millions EUR au 31 d\u00e9cembre 2023 (40 millions EUR au 31 d\u00e9cembre 2022), dont une garantie de 46 millions USD dans le cadre de l'acquisition de Route Mobile. Le Groupe n\u2019a pas mis en garantie des actifs financiers, et ne d\u00e9tient pas de suret\u00e9s sur ses contreparties. Risque de liquidit\u00e9 Conform\u00e9ment \u00e0 la politique de tr\u00e9sorerie, le d\u00e9partement de Tr\u00e9sorerie du Groupe g\u00e8re son co\u00fbt global de financement en utilisant une combinaison de dettes \u00e0 taux fixe et variable. Une r\u00e9serve de liquidit\u00e9s, que ce soit sous la forme de lignes de cr\u00e9dit ou de tr\u00e9sorerie, est maintenue dans le but de garantir la solvabilit\u00e9 et la flexibilit\u00e9 financi\u00e8re du Groupe \u00e0 tout moment. A cette fin, Proximus SA est entr\u00e9 dans des accords d\u2019engagement dans des cr\u00e9dits bilat\u00e9raux d\u2019\u00e9ch\u00e9ances diverses ainsi que dans un engagement de nouvelle facilit\u00e9 de cr\u00e9dit li\u00e9e \u00e0 des objectifs de performance durable (cr\u00e9dit syndiqu\u00e9 revolving) de 750 millions EUR (751 million EUR en 2022). Pour les questions de financement de moyen terme, le Groupe utilise des obligations et des emprunts \u00e0 moyen terme. Le profil de maturit\u00e9 des dettes couvre plusieurs ann\u00e9es. Le d\u00e9partement de Tr\u00e9sorerie du Groupe \u00e9value fr\u00e9quemment ses sources de financement, en tenant compte de son propre rating et des conditions g\u00e9n\u00e9rales du march\u00e9. Le tableau ci-dessous r\u00e9sume le profil d'\u00e9ch\u00e9ance des passifs \u00e0 long terme (et des portions \u00e0 court terme connexes) portant int\u00e9r\u00eat du Groupe, \u00e0 chaque date de cl\u00f4ture. Ce profil d'\u00e9ch\u00e9ance est bas\u00e9 sur les paiements d'int\u00e9r\u00eats contractuels non actualis\u00e9s et les remboursements de capital. Pour les dettes \u00e0 taux variable, les taux d'int\u00e9r\u00eat utilis\u00e9s pour d\u00e9terminer les sorties de tr\u00e9sorerie sont ceux en vigueur \u00e0 leur derni\u00e8re date de fixation des prix avant la date de reporting (au 31 d\u00e9cembre 2023 et 2022, respectivement). Les dettes de leasing (pour le profil d'\u00e9ch\u00e9ance des dettes de leasing, voir la note 6), les d\u00e9riv\u00e9s et les dettes courantes portant int\u00e9r\u00eat ne sont pas consid\u00e9r\u00e9s dans ce tableau. (en millions EUR) 2023 2024 2025 2026 2027 2028-2040 Au 31 d\u00e9cembre 2022 Capital 111 610 509 18 7 1.555 Int\u00e9r\u00eats 47 44 30 20 20 97 Total 158 654 539 38 27 1.652 Au 31 d\u00e9cembre 2023 Capital 610 509 18 7 2.805 Int\u00e9r\u00eats 95 81 71 71 342 Total 705 590 89 77 3.147 Les sorties de tr\u00e9sorerie pr\u00e9vues en 2023 pour l\u2019ann\u00e9e de r\u00e9f\u00e9rence 2022 sont impact\u00e9es par les certificats du tr\u00e9sor et les pr\u00eats \u00e0 court terme. Le tableau ci-dessous r\u00e9sume le remboursement des obligations li\u00e9es au spectre (voir notes 4 et 21) et les paiements d'int\u00e9r\u00eats sur le solde restant d\u00fb. Les int\u00e9r\u00eats indiqu\u00e9s dans ce tableau sont calcul\u00e9s sur la base d'un taux de 5,75 % pour 2024 et de 5 % pour les autres \u00e9ch\u00e9ances. Les passifs li\u00e9s au spectre sont inclus dans les passifs porteurs d'int\u00e9r\u00eats courants et non courants. Facilit\u00e9s de cr\u00e9dit bancaire au 31 d\u00e9cembre 2023 Outre les dettes portant int\u00e9r\u00eats mentionn\u00e9s dans les annexes 19.1 et 19.2, le Groupe b\u00e9n\u00e9ficie de facilit\u00e9s de cr\u00e9dit \u00e0 long terme de 750 millions EUR (751 millions EUR en 2022). Ces facilit\u00e9s sont accord\u00e9es par un groupe diversifi\u00e9 de banques belges et internationales. Au 31 d\u00e9cembre 2023, ces facilit\u00e9s de cr\u00e9dit ne sont pas utilis\u00e9es. Un montant total de 750 millions EUR (751 millions EUR en 2022) de lignes de cr\u00e9dit est donc disponible au 31 d\u00e9cembre 2023. Pour assurer le financement de l'acquisition annonc\u00e9e de Route Mobile, Proximus a conclu avec une banque internationale un cr\u00e9dit-relais de 850 millions d'euros pour une p\u00e9riode de 12 mois (avec possibilit\u00e9 d'extension pour 6 mois suppl\u00e9mentaires). Le Groupe a \u00e9galement mis en place un programme Euro Medium Term Notes (\"EMTN\") de 5 milliards EUR et un programme de papier commercial (Commercial Paper, \"CP\") de 1 milliard EUR. Au 31 d\u00e9cembre 2023, un montant de 3.500 millions EUR \u00e9tait utilis\u00e9 dans le cadre du programme EMTN, tandis que le programme de papier commercial n'est pas utilis\u00e9, avec un encours de 0 million EUR. Annexe 32.3. Position financi\u00e8re nette du GroupeLe Groupe d\u00e9finit la position financi\u00e8re nette comme \u00e9tant le montant net des placements de tr\u00e9sorerie, de la tr\u00e9sorerie et des \u00e9quivalents de tr\u00e9sorerie, moins toutes les dettes financi\u00e8res portant int\u00e9r\u00eats et les produits d\u00e9riv\u00e9s s\u2019y rapportant, y compris les revalorisations \u00e0 la juste valeur ainsi que les obligations locatives. La position nette ne comprend pas les cr\u00e9ances commerciales \u00e0 long terme. La position financi\u00e8re nette ajust\u00e9e correspond aux dettes financi\u00e8res portant int\u00e9r\u00eats (court terme et long terme) desquelles sont d\u00e9duits la tr\u00e9sorerie et les \u00e9quivalents de tr\u00e9sorerie. Les obligations locatives sont exclues de cette position. Au 31 d\u00e9cembre Au 31 d\u00e9cembre (en millions EUR) Annexe 2022 2023 Placements de tr\u00e9sorerie, tr\u00e9sorerie et \u00e9quivalents de tr\u00e9sorerie 16 / 17 299 716 D\u00e9riv\u00e9s (courants et non courants) 12 208 72 ACTIFS COURANTS 2 0 Actif 509 787 Dettes \u00e0 long terme (*) 19.1 -2.876 -3.518 Dettes \u00e0 court terme (*) 19.2 -662 -699 Dettes -3.538 -4.217 Position financi\u00e8re nette (*) -3.030 -3.429 Dont obligations locatives 272 298 Position financi\u00e8re nette ajust\u00e9e (**) -2.758 -3.131 (*) y compris les d\u00e9riv\u00e9s et les obligations locatives (**) La position financi\u00e8re nette ajust\u00e9e exclut les obligations locatives L\u2019objectif du Groupe en mati\u00e8re de gestion du capital vise \u00e0 maintenir une position financi\u00e8re nette ainsi qu\u2019un ratio de capitaux propres permettant de toujours assurer un acc\u00e8s ais\u00e9 et flexible aux march\u00e9s financiers \u00e0 tout moment, ceci, dans le but d\u2019\u00eatre capable de financer des projets strat\u00e9giques et d\u2019offrir une r\u00e9mun\u00e9ration attrayante \u00e0 ses actionnaires. Pendant les deux ann\u00e9es pr\u00e9sent\u00e9es, le Groupe n\u2019a proc\u00e9d\u00e9 \u00e0 aucune \u00e9mission d\u2019actions ou d\u2019autres instruments dilutifs, \u00e0 l\u2019exception d\u2019actions vendues au management du Groupe avec une d\u00e9cote de 16,70%. Annexe 32.4. Cat\u00e9gories d\u2019instruments financiersLes tableaux suivants pr\u00e9sentent les instruments financiers souscrits par le Groupe, par cat\u00e9gorie d\u00e9finie dans la norme IFRS 9, de m\u00eame que les gains et pertes r\u00e9sultant de la revalorisation \u00e0 la juste valeur. Aux conditions du march\u00e9 au 31 d\u00e9cembre 2023, la valeur comptable des emprunts non-subordonn\u00e9s et de l\u2019emprunt aupr\u00e8s de la Banque Europ\u00e9enne d\u2019Investissements (BEI), qui sont comptabilis\u00e9s au co\u00fbt amorti, ont d\u00e9pass\u00e9 de 268 millions d'euros, soit 7 %, leur juste valeur (401 millions d'euros en 2022, soit 17 %). Les justes valeurs de 2023 et 2022, calcul\u00e9es pour chaque emprunt s\u00e9par\u00e9ment, sont d\u00e9termin\u00e9es en actualisant les flux de tr\u00e9sorerie g\u00e9n\u00e9r\u00e9s par chaque emprunt avec les taux d\u2019int\u00e9r\u00eats auxquels le Groupe peut emprunter au 31 d\u00e9cembre 2023 et 2022 pour des emprunts similaires avec des maturit\u00e9s identiques. Le Groupe n\u2019a pas reclass\u00e9 au cours de l\u2019exercice des instruments financiers d\u2019une cat\u00e9gorie \u00e0 une autre. La table ci-dessous montre les classifications sous IFRS 9 pour toutes les classes d\u2019actif et de passif financier au 31 d\u00e9cembre 2023. Classification sous Valeur comptable Au 31 d\u00e9cembre 2023 (millions EUR) Annexe Juste valeur IFRS 9 sous IFRS 9 ACTIF Actifs non courants Autres participations 9 FVOCI 3 3 Autres actifs non courants Produits d\u00e9riv\u00e9s d\u00e9tenus \u00e0 des fins sp\u00e9culatives 32.1 FVTPL 13 13 Instrument de Produits d\u00e9riv\u00e9s d\u00e9tenus pour couverture 32.1 58 58 couverture Autres actifs financiers Co\u00fbt amorti 6 6 Actifs courants Cr\u00e9ances commerciales 14 Co\u00fbt amorti 866 866 Portant int\u00e9r\u00eats Autres cr\u00e9ances Co\u00fbt amorti 15 15 Ne portant pas int\u00e9r\u00eats Autres cr\u00e9ances Co\u00fbt amorti 19 19 Produits d\u00e9riv\u00e9s d\u00e9tenus \u00e0 des fins sp\u00e9culatives 32.1 FVTPL 2 2 Instrument de Produits d\u00e9riv\u00e9s d\u00e9tenus pour couverture 32.1 2 2 couverture Tr\u00e9sorerie et \u00e9quivalents de tr\u00e9sorerie D\u00e9p\u00f4ts \u00e0 court terme 17 Co\u00fbt amorti 488 488 Valeurs disponibles 17 Co\u00fbt amorti 227 227 DETTES 32.1 Dettes portant int\u00e9r\u00eats Emprunts non subordonn\u00e9s (obligations, notes) 19.1 Co\u00fbt amorti 2.881 2.684 Etablissements de cr\u00e9dit 19.1 Co\u00fbt amorti 400 370 Autres emprunts 19.1 Co\u00fbt amorti 27 27 Dettes ne portant pas int\u00e9r\u00eats Produits d\u00e9riv\u00e9s d\u00e9tenus \u00e0 des fins sp\u00e9culatives 32.1 FVTPL 3 3 Autres dettes \u00e0 long terme 21 Co\u00fbt amorti 43 43 Autres dettes, portant int\u00e9r\u00eat Co\u00fbt amorti 559 559 DETTES A COURT TERME Dettes portant int\u00e9r\u00eats, partie \u00e9ch\u00e9ant dans l'ann\u00e9e Emprunts non subordonn\u00e9s (obligations, notes) 18 Co\u00fbt amorti 600 597 Autres emprunts 19.1 Co\u00fbt amorti 10 10 Dettes portant int\u00e9r\u00eats Etablissements de cr\u00e9dit Co\u00fbt amorti 1 1 Dettes commerciales Co\u00fbt amorti 1.433 1.433 Autres dettes \u00e0 court terme Produits d\u00e9riv\u00e9s d\u00e9tenus \u00e0 des fins sp\u00e9culatives 32.1 FVTPL 1 1 Produits d\u00e9riv\u00e9s d\u00e9tenus \u00e0 des fins sp\u00e9culatives 32.1 FVTPL 1 1 Instrument de Produits d\u00e9riv\u00e9s d\u00e9tenus pour couverture 32.1 1 1 couverture Autre dette FVTPL 5 5 Autres dettes Co\u00fbt amorti 453 453 Autres dettes, portant int\u00e9r\u00eat Co\u00fbt amorti 37 37 FVTPL: Actifs/dettes financiers revaloris\u00e9s \u00e0 la juste valeur via le compte de r\u00e9sultats FVTOCI: Actifs Financiers \u00e0 la juste valeur reconnus via les autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global La table ci-dessous montre les classifications sous IFRS 9 pour toutes les classes d\u2019actif et de passif financier au 31 d\u00e9cembre 2022. Classification sous Valeur comptable Au 31 d\u00e9cembre 2022 (millions EUR) Annexe Juste valeur IFRS 9 sous IFRS 9 ACTIF Actifs non courants Autres participations 9 FVOCI 1 1 Autres actifs non courants Autres produits d\u00e9riv\u00e9s 32.1 FVTPL 2 2 Instrument de Produits d\u00e9riv\u00e9s d\u00e9tenus pour couverture 32.1 82 82 couverture Autres actifs financiers Co\u00fbt amorti 7 7 Actifs courants Cr\u00e9ances commerciales 14 Co\u00fbt amorti 938 938 Portant int\u00e9r\u00eats Autres cr\u00e9ances Co\u00fbt amorti 8 8 Ne portant pas int\u00e9r\u00eats Autres cr\u00e9ances Co\u00fbt amorti 17 17 Produits d\u00e9riv\u00e9s d\u00e9tenus \u00e0 des fins sp\u00e9culatives 32.1 FVTPL 1 1 Instrument de Produits d\u00e9riv\u00e9s d\u00e9tenus pour couverture 32.1 123 123 couverture Tr\u00e9sorerie et \u00e9quivalents de tr\u00e9sorerie D\u00e9p\u00f4ts \u00e0 court terme 17 Co\u00fbt amorti 10 10 Valeurs disponibles 17 Co\u00fbt amorti 288 288 DETTES Dettes \u00e0 long terme Dettes portant int\u00e9r\u00eats Emprunts non subordonn\u00e9s (obligations, notes) 19.1 Co\u00fbt amorti 2.239 1.887 Etablissements de cr\u00e9dit 19.1 Co\u00fbt amorti 400 352 Autres emprunts 19.1 Co\u00fbt amorti 37 37 Dettes ne portant pas int\u00e9r\u00eats Autres produits d\u00e9riv\u00e9s 32.1 FVTPL 1 1 Autres dettes \u00e0 long terme 21 Co\u00fbt amorti 85 85 Autres dettes, portant int\u00e9r\u00eat Co\u00fbt amorti 592 592 DETTES A COURT TERME Dettes portant int\u00e9r\u00eats, partie \u00e9ch\u00e9ant dans l'ann\u00e9e Emprunts non subordonn\u00e9s (obligations, notes) 19.2 Co\u00fbt amorti 100 99 Etablissements de cr\u00e9dit 19.2 Co\u00fbt amorti 1 1 Autres emprunts 19.2 Co\u00fbt amorti 10 10 Dettes portant int\u00e9r\u00eats Emprunts non subordonn\u00e9s (obligations, notes) 19.2 Co\u00fbt amorti 477 477 Dettes commerciales Co\u00fbt amorti 1.483 1.483 Autres dettes \u00e0 court terme Produits d\u00e9riv\u00e9s d\u00e9tenus \u00e0 des fins sp\u00e9culatives 32.1 FVTPL 1 1 Instrument de Produits d\u00e9riv\u00e9s d\u00e9tenus pour couverture 32.1 1 1 couverture Autre dette FVTPL 3 3 Autres dettes Co\u00fbt amorti 415 415 Autres dettes, portant int\u00e9r\u00eat Co\u00fbt amorti 25 25 FVTPL: Actifs/dettes financiers revaloris\u00e9s \u00e0 la juste valeur via le compte de r\u00e9sultats FVTOCI: Actifs Financiers \u00e0 la juste valeur reconnus via les autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global Les chiffres pour 2022 ont \u00e9t\u00e9 ajust\u00e9s pour les rendre conformes \u00e0 la pr\u00e9sentation des chiffres pour 2023. Les ajustements sont les suivants : \u2022 Les autres dettes non courantes portant int\u00e9r\u00eat ont \u00e9t\u00e9 isol\u00e9es des autres dettes non courantes.\u2022 Les dettes commerciales qui sont des dettes portant int\u00e9r\u00eat ont \u00e9t\u00e9 reclass\u00e9es en \" Autres dettes courantes portant int\u00e9r\u00eat \".Annexe 32.5. Actifs et passifs valoris\u00e9s \u00e0 la juste valeurLes instruments financiers valoris\u00e9s \u00e0 la juste valeur sont repris dans le tableau ci-dessous en fonction de la technique d\u2019\u00e9valuation utilis\u00e9e. La hi\u00e9rarchie entre les techniques refl\u00e8te l\u2019importance des donn\u00e9es utilis\u00e9es lors de l\u2019\u00e9valuation\u202f: Niveau 1\u202f: valeurs de cotations (non ajust\u00e9es) dans des march\u00e9s actifs pour des actifs et passifs identiques\u202f; Niveau 2\u202f: techniques d\u2019\u00e9valuation pour lesquelles toutes les donn\u00e9es ayant un effet significatif sur la juste valeur sont observables pour l\u2019actif ou le passif, de mani\u00e8re directe ou indirecte\u202f; Niveau 3\u202f: techniques d\u2019\u00e9valuation pour lesquelles toutes les donn\u00e9es ayant un effet significatif sur la juste valeur ne sont pas bas\u00e9es sur des donn\u00e9es de march\u00e9 observables. Le Groupe d\u00e9tient des instruments financiers class\u00e9s dans les Niveaux 1, 2 et 3. Les techniques de valorisation pour mesurer la juste valeur des instruments de Niveau 2 sont les suivantes\u202f: \u2022 D\u00e9riv\u00e9s en Niveau 2 Ces d\u00e9riv\u00e9s comprennent principalement les swaps de taux d\u2019int\u00e9r\u00eats et de devises (IRCS) dans lesquels le Groupe est entr\u00e9 en vue de r\u00e9duire les fluctuations de taux et de change de certains de ses emprunts \u00e0 long-terme ainsi que le collar swaption \u00e0 co\u00fbt z\u00e9ro conclu pour pr\u00e9server la valeur de march\u00e9 positive de la pr\u00e9-couverture existante relative \u00e0 l\u2019\u00e9mission d\u2019emprunt attendue pour avril 2025. Les justes valeurs de ces instruments sont d\u00e9termin\u00e9es en actualisant les flux futurs contractuellement attendus sur base des courbes de taux d\u2019int\u00e9r\u00eats pour ces devises et les taux de change qui sont observables sur des march\u00e9s liquides. \u2022 Emprunts non-subordonn\u00e9s Les emprunts non-subordonn\u00e9s sont reconnus au co\u00fbt amorti. Leurs justes valeurs, calcul\u00e9es de mani\u00e8re s\u00e9par\u00e9e, ont \u00e9t\u00e9 obtenues en actualisant les taux d\u2019int\u00e9r\u00eats auxquels le Groupe peut emprunter au 31 d\u00e9cembre 2023 pour des emprunts similaires avec des maturit\u00e9s identiques.Les instruments financiers class\u00e9s dans la cat\u00e9gorie de niveau 3 sont les suivants : \u2022 Contrat d'achat d'\u00e9lectricit\u00e9 virtuelle La composante \u00e9lectricit\u00e9 du contrat d'achat d'\u00e9lectricit\u00e9 virtuelle, conclu en 2023, est un instrument d\u00e9riv\u00e9 int\u00e9gr\u00e9 dans lequel Proximus a accept\u00e9 de payer un prix fixe pour l'\u00e9lectricit\u00e9 associ\u00e9e et de recevoir le prix au comptant de l'\u00e9lectricit\u00e9 avec un r\u00e8glement net mensuel en esp\u00e8ces. Il n'y a pas de livraison physique de l'\u00e9lectricit\u00e9. L'\u00e9valuation de la composante \u00e9lectricit\u00e9 du VPPA est consid\u00e9r\u00e9e comme une juste valeur de \"niveau 3\". Elle est d\u00e9termin\u00e9e \u00e0 l'aide d'un mod\u00e8le d'actualisation des flux de tr\u00e9sorerie. Les principaux facteurs d\u00e9terminant la juste valeur de l'accord VPPA sont les taux d'actualisation (niveau 2), le volume d'\u00e9lectricit\u00e9 estim\u00e9 sur la base de la production historique d'\u00e9lectricit\u00e9 du parc \u00e9olien (niveau 3) et les prix \u00e0 terme du march\u00e9 de l'\u00e9lectricit\u00e9 (niveau 2 et niveau 3). \u2022 Option de vente L'option de vente est le droit accord\u00e9 \u00e0 l'ancien propri\u00e9taire de Be-Mobile de vendre ses propres actions restantes \u00e0 Proximus \u00e0 desmoments sp\u00e9cifiques pour un prix \u00e0 d\u00e9terminer conform\u00e9ment aux conditions convenues contractuellement. Les \u00e9l\u00e9ments sur lesquels l'\u00e9valuation est bas\u00e9e ne sont pas directement ou indirectement observables sur le march\u00e9. La juste valeur de l'instrument d\u00e9pend fortement des performances r\u00e9alistes actuelles et futures de Be-Mobile. M\u00e9thode utilis\u00e9e de valorisation \u00e0 la juste Au 31 d\u00e9cembre 2023 valeur en fin d'exercice comptable: Classification sous Juste valeur IFRS 9 (en millions EUR) Annexe Niveau 1 Niveau 2 Niveau 3 ACTIF Actifs non courants Autres participations 9 FVOCI 3 3 Autres actifs non courants Produits d\u00e9riv\u00e9s d\u00e9tenus \u00e0 des fins sp\u00e9culatives 33.1 FVTPL 13 13 Produits d\u00e9riv\u00e9s d\u00e9tenus \u00e0 des fins de couverture - Instrument de 32.1 58 58 portant int\u00e9r\u00eats couverture Actifs courants Cr\u00e9ances ne portant pas int\u00e9r\u00eats Produits d\u00e9riv\u00e9s d\u00e9tenus \u00e0 des fins sp\u00e9culatives 32.1 FVTPL 2 2 Instrument de Produits d\u00e9riv\u00e9s d\u00e9tenus pour couverture 33.1 2 2 couverture DETTES Dettes \u00e0 long terme Dettes portant int\u00e9r\u00eats Dettes non subordonn\u00e9es (obligations, notes) \u00e0 l'exception de leurs d\u00e9riv\u00e9s incorpor\u00e9s \"non 19.1 Co\u00fbt amorti 2.881 2.684 \u00e9troitement li\u00e9s\" Etablissements de cr\u00e9dit 19.1 Co\u00fbt amorti 400 370 Autres emprunts 19.1 Co\u00fbt amorti 27 27 Dettes ne portant pas int\u00e9r\u00eats Autres produits d\u00e9riv\u00e9s 32.1 FVTPL 2.54 2.54 Dettes \u00e0 court terme Dettes portant int\u00e9r\u00eats, partie \u00e9ch\u00e9ant dans l'ann\u00e9e Emprunts non subordonn\u00e9s (obligations, notes) 19.2 Co\u00fbt amorti 600 597 Autres emprunts 19.2 Co\u00fbt amorti 10 10 Dettes portant int\u00e9r\u00eats Etablissements de cr\u00e9dit 19.2 Co\u00fbt amorti 1 1 Dettes ne portant pas int\u00e9r\u00eats Autres produits d\u00e9riv\u00e9s 32.1 FVTPL 2 1 Instrument de Produits d\u00e9riv\u00e9s d\u00e9tenus pour couverture 33.1 1 1couverture Autre dette FVTPL 5 5 FVTPL: Actifs/dettes financiers revaloris\u00e9s \u00e0 la juste valeur via le compte de r\u00e9sultats FVTOCI: Actifs Financiers \u00e0 la juste valeur reconnus via les autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global M\u00e9thode utilis\u00e9e de valorisation \u00e0 la juste Au 31 d\u00e9cembre 2022 valeur en fin d'exercice comptable: Classification sous Juste valeur IFRS 9 (en millions EUR) Annexe Niveau 1 Niveau 2 Niveau 3 ACTIF Actifs non courants Autres participations 9 FVOCI 1 1 Autres actifs non courants Produits d\u00e9riv\u00e9s d\u00e9tenus \u00e0 des fins sp\u00e9culatives 32.1 FVTPL 2 2 Instrument de Produits d\u00e9riv\u00e9s d\u00e9tenus pour couverture 32.1 82 82 couverture Actifs courants Cr\u00e9ances ne portant pas int\u00e9r\u00eats Produits d\u00e9riv\u00e9s d\u00e9tenus \u00e0 des fins sp\u00e9culatives 32.1 FVTPL 1 1 Instrument de Produits d\u00e9riv\u00e9s d\u00e9tenus pour couverture 32.1 123 123 couverture DETTES Dettes \u00e0 long terme Dettes portant int\u00e9r\u00eats Dettes non subordonn\u00e9es (obligations, notes) \u00e0 l'exception de leurs d\u00e9riv\u00e9s incorpor\u00e9s \"non 19.1 Co\u00fbt amorti 2.239 1.887 \u00e9troitement li\u00e9s\" Etablissements de cr\u00e9dit 19.1 Co\u00fbt amorti 400 352 Autres emprunts 19.1 Co\u00fbt amorti 37 37 Dettes ne portant pas int\u00e9r\u00eats Autres produits d\u00e9riv\u00e9s 32.1 FVTPL 1 1 Dettes \u00e0 court terme Dettes portant int\u00e9r\u00eats, partie \u00e9ch\u00e9ant dans l'ann\u00e9e Obligations non subordonn\u00e9es, \u00e0 l'exception de leurs 19.2 Co\u00fbt amorti 100 99 d\u00e9riv\u00e9s incorpor\u00e9s \"non \u00e9troitement li\u00e9s\". Etablissements de cr\u00e9dit 19.2 Co\u00fbt amorti 1 1 Autres emprunts 19.2 Co\u00fbt amorti 10 10 Dettes portant int\u00e9r\u00eats Emprunts non subordonn\u00e9s (obligations, notes) 19.2 Co\u00fbt amorti 477 477 Dettes ne portant pas int\u00e9r\u00eats Autres produits d\u00e9riv\u00e9s 32.1 FVTPL 1 1 Instrument de Produits d\u00e9riv\u00e9s d\u00e9tenus pour couverture 32.1 1 1couverture Autre dette FVTPL 3 3 FVTPL: Actifs/dettes financiers revaloris\u00e9s \u00e0 la juste valeur via le compte de r\u00e9sultats FVTOCI: Actifs Financiers \u00e0 la juste valeur reconnus via les autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global",
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"value": "Annexe 32.1 Produits d\u00e9riv\u00e9s Le Groupe utilise des produits d\u00e9riv\u00e9s, comme les swaps de taux d'int\u00e9r\u00eat (IRS), les swaps de taux d'int\u00e9r\u00eat et de devises (IRCS), les contrats de change \u00e0 terme et les options sur devises. Au 31 d\u00e9cembre (en millions EUR) Annexe 2022 2023 Actifs non courants Produits d\u00e9riv\u00e9s d\u00e9tenus pour couverture 12 82 58 Produits d\u00e9riv\u00e9s d\u00e9tenus \u00e0 des fins de transactions 0 13 Autres produits d\u00e9riv\u00e9s 12 2 0 Actifs courants Produits d\u00e9riv\u00e9s d\u00e9tenus pour couverture 15 123 2 Produits d\u00e9riv\u00e9s d\u00e9tenus \u00e0 des fins de transactions 15 1 2 Total de l'actif 208 76 Dettes \u00e0 long terme Produits d\u00e9riv\u00e9s d\u00e9tenus \u00e0 des fins de transactions 0 3 Autres produits d\u00e9riv\u00e9s 21 1 0 Dettes \u00e0 court terme Produits d\u00e9riv\u00e9s d\u00e9tenus pour couverture 1 1 Produits d\u00e9riv\u00e9s d\u00e9tenus \u00e0 des fins de transactions 1 2 Total des dettes 3 5 Les tableaux ci-dessous montrent la juste valeur positive et n\u00e9gative des produits d\u00e9riv\u00e9s inclus dans le bilan respectivement comme actifs ou passifs courants/non courants. Au 31 d\u00e9cembre 2023 Juste valeur (en millions EUR) Actif Passif Contrats de change \u00e0 terme 2 -1 Swaps de taux d'int\u00e9r\u00eats 58 0 Produits d\u00e9riv\u00e9s pour lesquels la comptabilit\u00e9 de couverture est appliqu\u00e9e 60 -1 Contract d'achat d'\u00e9lectricit\u00e9 virtuelle (VPPA) 0 -3 Swaption \u00e0 collar z\u00e9ro 13 0 Contrats de change \u00e0 terme 2 0 Option de change non livrable 0 -1 Produits d\u00e9riv\u00e9s pour lesquels la comptabilit\u00e9 de couverture n'est pas appliqu\u00e9e 16 -5 Total 76 -5 Au 31 d\u00e9cembre 2022 Juste valeur (en millions EUR) Actif Contrats de change \u00e0 terme 0 -1 Swaps de taux d'int\u00e9r\u00eats 205 0 Produits d\u00e9riv\u00e9s pour lesquels la comptabilit\u00e9 de couverture est appliqu\u00e9e 205 -1 Swaps de taux d'int\u00e9r\u00eats et de devises 2 0 Autre produits d\u00e9riv\u00e9s relatifs aux int\u00e9r\u00eats et devises 0 -1 Contrats de change \u00e0 terme 1 -1 Produits d\u00e9riv\u00e9s pour lesquels la comptabilit\u00e9 de couverture n'est pas appliqu\u00e9e 3 -2 Total 208 -3 Le groupe a conclu un swap de taux d'int\u00e9r\u00eat \u00e0 terme pour un montant notionnel de 500 millions EUR en f\u00e9vrier 2022 afin de couvrir l'exposition du groupe \u00e0 la variabilit\u00e9 des flux de tr\u00e9sorerie attribuables au risque de taux d'int\u00e9r\u00eat \u00e0 long terme associ\u00e9 \u00e0 une transaction pr\u00e9vue et hautement probables, \u00e0 savoir une obligation \u00e0 10 ans devant \u00eatre \u00e9mise en avril 2025 (Note 12). Le groupe applique la comptabilit\u00e9 de couverture \u00e0 ce swap (couverture de flux de tr\u00e9sorerie). La juste valeur de cet instrument s'\u00e9l\u00e8ve \u00e0 58 millions EUR en 2023 et \u00e0 82 millions EUR en 2022. Le groupe a conclu des swaps de taux d'int\u00e9r\u00eat \u00e0 terme pour un montant notionnel total de 1,1 milliard EUR en f\u00e9vrier et novembre 2022 afin de couvrir l'exposition du groupe \u00e0 la variabilit\u00e9 des flux de tr\u00e9sorerie attribuable au risque de taux d'int\u00e9r\u00eat \u00e0 long terme associ\u00e9 \u00e0 deux transactions pr\u00e9vues et hautement probables, \u00e0 savoir respectivement une obligation \u00e0 10 ans devant \u00eatre \u00e9mise en novembre 2023 et une obligation \u00e0 7 ans devant \u00eatre \u00e9mise en mars 2023 (Note 15). Le Groupe a appliqu\u00e9 la comptabilit\u00e9 de couverture \u00e0 ces swaps (couverture des flux de tr\u00e9sorerie). Les obligations ont \u00e9t\u00e9 \u00e9mises et les couvertures r\u00e9gl\u00e9es en 2023, comme pr\u00e9vu. La juste valeur de ces couvertures s'\u00e9levait \u00e0 123 millions EUR au 31 d\u00e9cembre 2022 et a \u00e9t\u00e9 r\u00e9gl\u00e9e en 2023 pour un montant total de 131 millions EUR. Afin de pr\u00e9server la valeur \u00ab Mark-to-Market \u00bb positive de la pr\u00e9-couverture existante pour avril 2025, Proximus a conclu en mai 2023 un collar swaption. La transaction a \u00e9t\u00e9 structur\u00e9e comme un collar swaption \u00e0 co\u00fbt z\u00e9ro, de sorte qu'il n'y avait pas de prime initiale \u00e0 payer. Le Groupe n'applique pas la comptabilit\u00e9 de couverture \u00e0 cette transaction. La juste valeur de cet instrument financier s'\u00e9levait \u00e0 13 millions EUR au 31 d\u00e9cembre 2023. Le 17 juillet 2023, le Groupe Proximus a sign\u00e9 un accord d\u00e9finitif pour acqu\u00e9rir, via Proximus Opal, une participation de 58% dans Route Mobile, une soci\u00e9t\u00e9 mondiale sp\u00e9cialis\u00e9e dans les services CPaaS, cot\u00e9e sur le NSE et le BSE en Inde, avec une capitalisation boursi\u00e8re de 1,1 milliard d'euros. Lors de la signature de l'accord, le Groupe a conclu un contrat de change \u00e0 terme dans une relation de comptabilit\u00e9 de couverture, afin de se pr\u00e9munir contre l'exposition aux variations du taux de change de la roupie indienne pour le prix d'achat entre la signature et la cl\u00f4ture. Le Groupe applique la comptabilit\u00e9 de couverture \u00e0 cette op\u00e9ration de couverture. L'acquisition d'une participation majoritaire dans Route Mobile d\u00e9clenchera, conform\u00e9ment \u00e0 la r\u00e9glementation indienne, une offre publique d'achat obligatoire (OPA) portant sur un maximum de 26 % du nombre total d'actions en circulation. Le Groupe Proximus a conclu une option EUR/INR pour ce processus d\u2019OPA. Le Groupe n'applique pas la comptabilit\u00e9 de couverture \u00e0 cette transaction de couverture. Cet instrument de couverture est r\u00e9\u00e9valu\u00e9 \u00e0 la juste valeur par le biais du P&L (r\u00e9sultat financier). Des swaps de taux d'int\u00e9r\u00eat et de devises (IRCS) sont utilis\u00e9s pour g\u00e9rer le risque de change et de taux d'int\u00e9r\u00eat sur l'encours de 1,5 milliard d'obligations non subordonn\u00e9es \u00e9mises en Yen (voir note 19). La valeur de l'IRCS \u00e9tait n\u00e9gligeable en 2023. ",
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"concept": "ifrs-full:DisclosureOfDerivativeFinancialInstrumentsExplanatory",
"language": "fr",
"entity": "scheme:549300CWRXC5EP004533",
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"s7_notes__6__181": {
"value": "Annexe 32.2 Objectifs et politique de gestion du risque financier Les principaux instruments financiers du Groupe consistent en des emprunts non subordonn\u00e9s, des cr\u00e9ances commerciales et des dettes commerciales. Les principaux risques li\u00e9s \u00e0 l\u2019utilisation de ces instruments sont le risque de taux d\u2019int\u00e9r\u00eat, le risque de taux de change, le risque de liquidit\u00e9 et le risque de cr\u00e9dit. Le principe de minimisation des risques s\u2019applique \u00e0 toutes les activit\u00e9s financi\u00e8res. A cette fin, tout ce qui touche aux probl\u00e9matiques de financement, taux de change, taux d\u2019int\u00e9r\u00eat et de gestion du risque de contrepartie, est g\u00e9r\u00e9 par un d\u00e9partement centralis\u00e9 de Tr\u00e9sorerie. Des simulations sont effectu\u00e9es en utilisant diff\u00e9rents sc\u00e9narios de march\u00e9 (y compris le pire) afin d'estimer les effets de conditions de march\u00e9 variables. Toutes les transactions financi\u00e8res et les positions de risque financier sont g\u00e9r\u00e9es et suivies dans un syst\u00e8me centralis\u00e9 de gestion de la tr\u00e9sorerie. Toutes les transactions financi\u00e8res et les risques financiers li\u00e9s aux diverses positions sont g\u00e9r\u00e9s et surveill\u00e9s dans un syst\u00e8me centralis\u00e9 de gestion de tr\u00e9sorerie. Les op\u00e9rations de tr\u00e9sorerie du Groupe sont conduites dans le cadre de r\u00e8gles et de directives approuv\u00e9es par l\u2019\u00e9quipe de direction (leadership squad) et le Conseil d\u2019Administration. Le d\u00e9partement de Tr\u00e9sorerie du Groupe est responsable de l\u2019impl\u00e9mentation de ces r\u00e8gles et directives. Selon ces r\u00e8gles, les produits d\u00e9riv\u00e9s sont utilis\u00e9s pour couvrir les risques li\u00e9s aux taux d\u2019int\u00e9r\u00eat et aux taux de change. Les produits d\u00e9riv\u00e9s sont utilis\u00e9s \u00e0 des fins de couverture de risque uniquement. Ils ne peuvent \u00eatre utilis\u00e9s \u00e0 des fins commerciales ou sp\u00e9culatives. Les produits d\u00e9riv\u00e9s utilis\u00e9s par le Groupe incluent essentiellement les contrats de taux de change \u00e0 terme, les swaps de taux d\u2019int\u00e9r\u00eats et les options sur devises. Le tableau ci-dessous fourni une r\u00e9conciliation des changements dans les capitaux propres et dans les autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global par type de couverture pour 2023\u202f: (en millions EUR) Annexe Gain directement Transfert vers le pris dans les compte de r\u00e9sultats capitaux propres Instruments de couverture des flux de tr\u00e9sorerie sur les transactions en devises \u00e9trang\u00e8res OCI 2 0 Swaps de taux d'int\u00e9r\u00eats OCI -12 0 Amortissement des r\u00e9\u00e9valuations cumul\u00e9es des swaps de taux d'int\u00e9r\u00eats OCI 0 -3 Variations des autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global en relation avec les instruments de -10 -3 couverture des flux de tr\u00e9sorerie Le montant de - 12 millions d'euros correspond \u00e0 la r\u00e9\u00e9valuation n\u00e9gative \u00e0 la juste valeur des couvertures de taux d'int\u00e9r\u00eat au cours de l'ann\u00e9e, dont deux ont \u00e9t\u00e9 r\u00e9gl\u00e9es respectivement en mars et en novembre 2023. Risque de taux d\u2019int\u00e9r\u00eat L'exposition du Groupe aux variations des taux d'int\u00e9r\u00eat du march\u00e9 concerne principalement ses obligations financi\u00e8res \u00e0 long terme. La Tr\u00e9sorerie du Groupe g\u00e8re l'exposition du Groupe aux variations des taux d\u2019int\u00e9r\u00eat et le co\u00fbt global du financement en utilisant une combinaison de dettes \u00e0 taux fixe et variable, conform\u00e9ment \u00e0 la politique de gestion des risques financiers du Groupe. L'objectif de cette politique est d'atteindre un \u00e9quilibre optimal entre le co\u00fbt total du financement, la minimisation des risques et la pr\u00e9vention de la volatilit\u00e9 des r\u00e9sultats financiers, tout en tenant compte des conditions et des opportunit\u00e9s du march\u00e9 ainsi que de la strat\u00e9gie commerciale du Groupe. Les dettes \u00e0 int\u00e9r\u00eats non courantes de Proximus (y compris leurs parties courantes) au 31 d\u00e9cembre 2023 et 2022 \u00e9taient principalement des dettes \u00e0 taux fixe, comme le montrent les tableaux ci-dessous. Ces tableaux indiquent \u00e9galement le taux d'int\u00e9r\u00eat moyen de ces dettes, ainsi que leur dur\u00e9e moyenne jusqu'\u00e0 l'\u00e9ch\u00e9ance et l'effet des accords de swap de taux d'int\u00e9r\u00eat et de devises (IRCS) sur l'obligation labellis\u00e9e en JPY. Les dettes de location et les dettes courantes portant int\u00e9r\u00eat ne sont pas prises en compte dans ces deux tableaux. Comme expliqu\u00e9 \u00e0 la note 32.1, le Groupe a conclu en 2022 des swaps de taux d'int\u00e9r\u00eat \u00e0 terme pour couvrir son exposition \u00e0 la variabilit\u00e9 des flux de tr\u00e9sorerie attribuable au risque de taux d'int\u00e9r\u00eat \u00e0 long terme associ\u00e9 aux obligations qui seront \u00e9mises en 2023 et 2025. Les taux d'int\u00e9r\u00eat moyens pond\u00e9r\u00e9s indiqu\u00e9s dans les tableaux ci-dessous incluent les effets des couvertures sur les obligations concern\u00e9es. Au 31 d\u00e9cembre 2023 Emprunts directs Contrats IRCS Obligations nettes Taux Dur\u00e9e Taux Dur\u00e9e Taux Dur\u00e9e Montant d'int\u00e9r\u00eats moyenne Montant d\u00fb (\u00e0 d'int\u00e9r\u00eats moyenne Montant d\u00fb (\u00e0 d'int\u00e9r\u00eats moyenne notionnel moyen jusqu'\u00e0 r\u00e9cup\u00e9rer) moyen jusqu'\u00e0 r\u00e9cup\u00e9rer) moyen jusqu'\u00e0 pond\u00e9r\u00e9 (1) maturit\u00e9 pond\u00e9r\u00e9 (1) maturit\u00e9 pond\u00e9r\u00e9 (1) maturit\u00e9 (en millions (en millions (en millions (en ann\u00e9es) (en ann\u00e9es) (en ann\u00e9es) EUR) EUR) EUR) EUR Fixe 3.900 1.97% 7 3.900 1.97% 7 Variable 11 3.76% 2.96 11 3.76% 3 JPY Fixe 11 5.04% 3 -11 -5.04% 2.96 Total 3.911 1.98% 7 0 3.911 1.98% 7 (1) Taux d\u2019int\u00e9r\u00eat moyen pond\u00e9r\u00e9 qui tient compte des taux d\u2019int\u00e9r\u00eat les plus r\u00e9cents pour les emprunts \u00e0 taux variable.Au 31 d\u00e9cembre 2022 Emprunts directs Contrats IRCS Obligations nettes Taux Dur\u00e9e Taux Dur\u00e9e Taux Dur\u00e9e Montant d'int\u00e9r\u00eats moyenne Montant d\u00fb (\u00e0 d'int\u00e9r\u00eats moyenne Montant d\u00fb (\u00e0 d'int\u00e9r\u00eats moyenne notionnel moyen jusqu'\u00e0 r\u00e9cup\u00e9rer) moyen jusqu'\u00e0 r\u00e9cup\u00e9rer) moyen jusqu'\u00e0 pond\u00e9r\u00e9 (1) maturit\u00e9 pond\u00e9r\u00e9 (1) maturit\u00e9 pond\u00e9r\u00e9 (1) maturit\u00e9 (en millions (en millions (en millions (en ann\u00e9es) (en ann\u00e9es) (en ann\u00e9es) EUR) EUR) EUR) EUR Fixe 2.750 1.37% 7 2.750 1.37% 7 Variable 11 2.34% 4 11 2.34% 4 JPY Fixe 11 5.04% 4 -11 -5.04% 4 Total 2.761 1.38% 7 0 2.761 1.37% 7 (1) Taux d\u2019int\u00e9r\u00eat moyen pond\u00e9r\u00e9 qui tient compte des taux d\u2019int\u00e9r\u00eat les plus r\u00e9cents pour les emprunts \u00e0 taux variable.Le Groupe a \u00e9mis deux obligations en 2023 pour un montant notionnel de 1.250 millions EUR et a rembours\u00e9 une obligation arrivant \u00e0 \u00e9ch\u00e9ance pour un montant de 100 millions EUR. Le Groupe a acquis des licences de spectre en 2022 (voir note 4) et les redevances uniques correspondantes (montants fixes) sont payables en versements annuels sur la dur\u00e9e des droits contractuels acquis. Le taux d'int\u00e9r\u00eat applicable aux dettes en cours est variable (voir note 21) et r\u00e9vis\u00e9 annuellement. Le Groupe ne couvre pas son exposition \u00e0 la variabilit\u00e9 des flux de tr\u00e9sorerie attribuables aux changements de ce taux d'int\u00e9r\u00eat. Risque de taux de change Le principal risque de change rencontr\u00e9 par le Groupe r\u00e9sulte de ses activit\u00e9s op\u00e9rationnelles. Ce risque appara\u00eet lors des ventes ou des achats r\u00e9alis\u00e9s par les unit\u00e9s op\u00e9rationnelles dans une devise autre que l\u2019euro. De telles transactions libell\u00e9es en devises autres que l\u2019euro sont essentiellement r\u00e9alis\u00e9es dans les segments International Carrier Services (BICS) et TeleSign. En effet, les activit\u00e9s internationales de ces segments g\u00e9n\u00e8rent des paiements en diff\u00e9rentes devises \u00e9trang\u00e8res, de et vers les soci\u00e9t\u00e9s avec lesquelles elles interagissent. De plus, Proximus ainsi qu\u2019un certain nombre de filiales sont engag\u00e9es dans des activit\u00e9s internationales (ICT, roaming, investissements et d\u00e9penses op\u00e9rationnelles) g\u00e9n\u00e9rant des expositions aux devises. Les risques de change sont couverts dans la mesure o\u00f9 ils sont susceptibles d\u2019influencer les flux de tr\u00e9sorerie du Groupe. Les risques de change qui n\u2019influencent pas les flux de tr\u00e9sorerie du Groupe (par exemple, les risques r\u00e9sultant de la conversion dans la devise fonctionnelle du Groupe, des actifs et passifs li\u00e9s aux op\u00e9rations \u00e9trang\u00e8res) ne sont d\u2019office pas couverts. Cependant, le Groupe pourrait envisager de couvrir ce risque appel\u00e9 \u00e9carts de conversion si l\u2019impact s\u2019av\u00e9rait \u00eatre mat\u00e9riel pour les \u00e9tats financiers du Groupe. Les instruments financiers typiquement utilis\u00e9s pour g\u00e9rer le risque de change sont les contrats de change \u00e0 terme et les options sur devises. En 2023 et 2022, le Groupe n\u2019\u00e9tait expos\u00e9 au risque de change que pour ses activit\u00e9s op\u00e9rationnelles. Les transactions en devises \u00e9trang\u00e8res sont reconnues en devise fonctionnelle \u00e0 l\u2019origine au taux en vigueur \u00e0 la date de la transaction. Les actifs et passifs mon\u00e9taires en devises \u00e9trang\u00e8res sont convertis vers la devise fonctionnelle \u00e0 la date du bilan au taux en vigueur \u00e0 cette date. Les diff\u00e9rences de changes nettes r\u00e9sultant de la conversion des actifs et passifs mon\u00e9taires sont reconnues via le compte de r\u00e9sultats. La comptabilit\u00e9 de couverture est cependant appliqu\u00e9e dans un nombre limit\u00e9 de cas avec pour cons\u00e9quence que les parties effectives des gains et pertes sur les instruments de couvertures sont reconnues via les autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global jusqu\u2019\u00e0 l\u2019ex\u00e9cution ou la r\u00e9alisation du sous-jacent. Si la transaction faisant l\u2019objet d\u2019une couverture entra\u00eene la comptabilisation d\u2019un actif, la valeur comptable de cet actif lors de sa comptabilisation initiale reprend les montants reconnus au pr\u00e9alable via les autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global. La partie non efficace de la couverture des flux de tr\u00e9sorerie est toujours comptabilis\u00e9e via le compte de r\u00e9sultats. Le Groupe a r\u00e9alis\u00e9 une analyse de sensibilit\u00e9 aux risques de change EUR/USD, EUR/GBP, EUR/CHF, EUR/SDR, EUR/ZAR, EUR/AUD and EUR/HKD, parit\u00e9s de devises dans lesquelles le Groupe \u00e9tait typiquement expos\u00e9 via ses activit\u00e9s op\u00e9rationnelles en 2023. Devise \u00e9trang\u00e8re Effet dans le compte de r\u00e9sultat si la devise \u00e9trang\u00e8re par rapport \u00e0 l'EUR varie Position nette du (en EUR) de : Groupe au Taux de cl\u00f4ture 31/12/2023 -15.0% -10.0% -5.0% -2.5% 2.5% 5.0% 10.0% 15.0% 1 EUR = xxx - USD -80.466 -53.644 -26.822 -13.411 13.411 26.822 53.644 80.466 1.11 -831.755 GBP 143.563 95.709 47.854 23.927 -23.927 -47.854 -95.709 -143.563 0.87 -1.813.552 CHF 293.772 195.848 97.924 48.962 -48.962 -97.924 -195.848 -293.772 0.93 -592.694 SDR 108.243 72.162 36.081 18.041 -18.041 -36.081 -72.162 -108.243 0.82 2.336.372 ZAR -17.223 -11.482 -5.741 -2.871 2.871 5.741 11.482 17.223 20.35 1.484.197 AUD -136.893 -91.262 -45.631 -22.816 22.816 45.631 91.262 136.893 1.63 4.973 HKD -86 -58 -29 -14 14 29 58 86 8.63 Total 310.909 207.273 103.636 51.818 -51.818 -103.636 -207.273 -310.909 Notes : \u2022 La position nette, dans le tableau ci-dessus, est d\u00e9finie comme la somme, pour toutes les entit\u00e9s du groupe dont la monnaie fonctionnelle est l'euro, des positions de tr\u00e9sorerie en devises \u00e9trang\u00e8res, des factures des clients et des fournisseurs exprim\u00e9es en devises \u00e9trang\u00e8res et des contrats d'achat et de vente \u00e0 terme de devises. Les positions en devises sont exprim\u00e9es dans leurs devises respectives (non converties en EUR). \u2022 \u00ab +15 % \u00bb signifie que la devise \u00e9trang\u00e8re gagne 15 % par rapport \u00e0 l'euro.\u2022 \u00ab - 15 % \u00bb signifie que la devise \u00e9trang\u00e8re perd 15 % par rapport \u00e0 l'euro.\u2022 Un signe positif signifie un b\u00e9n\u00e9fice dans le compte de r\u00e9sultat.\u2022 Un signe n\u00e9gatif signifie une perte dans le compte de r\u00e9sultat.Risques de cr\u00e9dit et concentrations importantes des risques de cr\u00e9dit Le risque de cr\u00e9dit repr\u00e9sente le risque de pertes financi\u00e8res du Groupe si un client ou une contrepartie dans un instrument financier ne pouvait rencontrer ses obligations contractuelles. Le risque de cr\u00e9dit englobe toutes les formes d\u2019exposition au risque de contrepartie, comme le non-respect par la contrepartie de ses obligations envers le Groupe, dans le cadre de pr\u00eats, de couverture, de r\u00e8glements et d\u2019autres activit\u00e9s financi\u00e8res. L\u2019exposition maximale du Groupe aux risques de cr\u00e9dit (sans tenir compte de la valeur de toute garantie ou autre s\u00fbret\u00e9 d\u00e9tenue) dans l\u2019\u00e9ventualit\u00e9 o\u00f9 la contrepartie ne remplit pas ses obligations relatives \u00e0 chaque classe d'actifs financiers comptabilis\u00e9s, y compris les produits d\u00e9riv\u00e9s, correspond \u00e0 la valeur comptable de ces actifs dans le bilan et aux garanties bancaires accord\u00e9es. Afin de r\u00e9duire le risque de cr\u00e9dit li\u00e9 aux activit\u00e9s financi\u00e8res et \u00e0 la gestion de la tr\u00e9sorerie du Groupe, les transactions sont par principe seulement conclues avec des institutions financi\u00e8res de premier ordre, dont les ratings \u00e0 long terme sont au minimum A- (S&P). Le Groupe applique l\u2019approche simplifi\u00e9e pr\u00e9vue par la norme IFRS 9 dans l\u2019estimation des risques de cr\u00e9dit attendus pour les cr\u00e9ances commerciales et les actifs sur contrats. Ce qui signifie que le Groupe comptabilise les pertes de cr\u00e9dit attendues sur la dur\u00e9e de vie. La d\u00e9termination de cette provision pour pertes de valeur peut se faire au niveau d\u2019un portefeuille ou de mani\u00e8re individualis\u00e9e, en fonction des risques estim\u00e9s sur le client. Le risque de cr\u00e9dit sur les activit\u00e9s op\u00e9rationnelles r\u00e9alis\u00e9es avec des clients de taille significative est g\u00e9r\u00e9 et contr\u00f4l\u00e9 sur base individuelle. Le cas \u00e9ch\u00e9ant, le Groupe requiert des garanties additionnelles. Il importe cependant de mentionner que ces clients de taille ne repr\u00e9sentent pas un poids significatif au niveau du Groupe, le portefeuille clients du Groupe \u00e9tant essentiellement compos\u00e9 d\u2019un nombre important de petits clients. Le risque cr\u00e9dit et la concentration des risques de cr\u00e9dit li\u00e9s aux cr\u00e9ances commerciales est donc limit\u00e9. Pour les cr\u00e9ances vis-\u00e0-vis d\u2019op\u00e9rateurs \u00e9trangers de t\u00e9l\u00e9communications, la concentration des risques de cr\u00e9dit est \u00e9galement limit\u00e9e en raison d\u2019accords de compensation des cr\u00e9ances et des dettes envers ces soci\u00e9t\u00e9s (cf. annexe 14.3), d\u2019obligations de paiement anticip\u00e9, de garanties bancaires, de garanties fournies par des soci\u00e9t\u00e9s parentes et de limites de cr\u00e9dit d\u00e9livr\u00e9es par des assureurs-cr\u00e9dit. Le Groupe est expos\u00e9 \u00e0 un risque de cr\u00e9ances irr\u00e9couvrables en cas de d\u00e9faut par les contreparties sur les d\u00e9p\u00f4ts \u00e0 court terme aupr\u00e8s des banques et les produits d\u00e9riv\u00e9s (cf. annexe 32.2). Le Groupe ne s'attend cependant pas \u00e0 ce cas de figure car le Groupe ne traite qu\u2019avec des institutions financi\u00e8res de premier ordre. De plus, par principe, le Groupe n\u2019investit que dans des titres hautement liquides et \u00e0 court-terme (essentiellement tr\u00e9sorerie et \u00ab \u00e9quivalents de tr\u00e9sorerie \u00bb) pour lesquels le Groupe ne comptabilise pas de provisions pour pertes de valeur \u00e9tant donn\u00e9 l\u2019excellent \u00ab credit rating \u00bb des contreparties. Le Groupe surveille les changements potentiels de rating des contreparties en suivant leurs \u00ab credit rating \u00bb externes sur une base continue ainsi que l\u2019\u00e9volution de leurs taux pour les contrats d\u2019\u00e9changes sur d\u00e9faut de cr\u00e9dit (credit default swap) (ce qui est souvent un facteur d\u00e9terminant d\u2019un changement futur du rating). En outre, le Groupe est expos\u00e9 au risque de cr\u00e9dit \u00e0 travers l\u2019octroi occasionnel de garanties bancaires sans-recours en faveur des clients institutionnels ou gouvernementaux. Le Groupe a accord\u00e9 des garanties bancaires pour un montant de 102 millions EUR au 31 d\u00e9cembre 2023 (40 millions EUR au 31 d\u00e9cembre 2022), dont une garantie de 46 millions USD dans le cadre de l'acquisition de Route Mobile. Le Groupe n\u2019a pas mis en garantie des actifs financiers, et ne d\u00e9tient pas de suret\u00e9s sur ses contreparties. Risque de liquidit\u00e9 Conform\u00e9ment \u00e0 la politique de tr\u00e9sorerie, le d\u00e9partement de Tr\u00e9sorerie du Groupe g\u00e8re son co\u00fbt global de financement en utilisant une combinaison de dettes \u00e0 taux fixe et variable. Une r\u00e9serve de liquidit\u00e9s, que ce soit sous la forme de lignes de cr\u00e9dit ou de tr\u00e9sorerie, est maintenue dans le but de garantir la solvabilit\u00e9 et la flexibilit\u00e9 financi\u00e8re du Groupe \u00e0 tout moment. A cette fin, Proximus SA est entr\u00e9 dans des accords d\u2019engagement dans des cr\u00e9dits bilat\u00e9raux d\u2019\u00e9ch\u00e9ances diverses ainsi que dans un engagement de nouvelle facilit\u00e9 de cr\u00e9dit li\u00e9e \u00e0 des objectifs de performance durable (cr\u00e9dit syndiqu\u00e9 revolving) de 750 millions EUR (751 million EUR en 2022). Pour les questions de financement de moyen terme, le Groupe utilise des obligations et des emprunts \u00e0 moyen terme. Le profil de maturit\u00e9 des dettes couvre plusieurs ann\u00e9es. Le d\u00e9partement de Tr\u00e9sorerie du Groupe \u00e9value fr\u00e9quemment ses sources de financement, en tenant compte de son propre rating et des conditions g\u00e9n\u00e9rales du march\u00e9. Le tableau ci-dessous r\u00e9sume le profil d'\u00e9ch\u00e9ance des passifs \u00e0 long terme (et des portions \u00e0 court terme connexes) portant int\u00e9r\u00eat du Groupe, \u00e0 chaque date de cl\u00f4ture. Ce profil d'\u00e9ch\u00e9ance est bas\u00e9 sur les paiements d'int\u00e9r\u00eats contractuels non actualis\u00e9s et les remboursements de capital. Pour les dettes \u00e0 taux variable, les taux d'int\u00e9r\u00eat utilis\u00e9s pour d\u00e9terminer les sorties de tr\u00e9sorerie sont ceux en vigueur \u00e0 leur derni\u00e8re date de fixation des prix avant la date de reporting (au 31 d\u00e9cembre 2023 et 2022, respectivement). Les dettes de leasing (pour le profil d'\u00e9ch\u00e9ance des dettes de leasing, voir la note 6), les d\u00e9riv\u00e9s et les dettes courantes portant int\u00e9r\u00eat ne sont pas consid\u00e9r\u00e9s dans ce tableau. (en millions EUR) 2023 2024 2025 2026 2027 2028-2040 Au 31 d\u00e9cembre 2022 Capital 111 610 509 18 7 1.555 Int\u00e9r\u00eats 47 44 30 20 20 97 Total 158 654 539 38 27 1.652 Au 31 d\u00e9cembre 2023 Capital 610 509 18 7 2.805 Int\u00e9r\u00eats 95 81 71 71 342 Total 705 590 89 77 3.147 Les sorties de tr\u00e9sorerie pr\u00e9vues en 2023 pour l\u2019ann\u00e9e de r\u00e9f\u00e9rence 2022 sont impact\u00e9es par les certificats du tr\u00e9sor et les pr\u00eats \u00e0 court terme. Le tableau ci-dessous r\u00e9sume le remboursement des obligations li\u00e9es au spectre (voir notes 4 et 21) et les paiements d'int\u00e9r\u00eats sur le solde restant d\u00fb. Les int\u00e9r\u00eats indiqu\u00e9s dans ce tableau sont calcul\u00e9s sur la base d'un taux de 5,75 % pour 2024 et de 5 % pour les autres \u00e9ch\u00e9ances. Les passifs li\u00e9s au spectre sont inclus dans les passifs porteurs d'int\u00e9r\u00eats courants et non courants. Facilit\u00e9s de cr\u00e9dit bancaire au 31 d\u00e9cembre 2023 Outre les dettes portant int\u00e9r\u00eats mentionn\u00e9s dans les annexes 19.1 et 19.2, le Groupe b\u00e9n\u00e9ficie de facilit\u00e9s de cr\u00e9dit \u00e0 long terme de 750 millions EUR (751 millions EUR en 2022). Ces facilit\u00e9s sont accord\u00e9es par un groupe diversifi\u00e9 de banques belges et internationales. Au 31 d\u00e9cembre 2023, ces facilit\u00e9s de cr\u00e9dit ne sont pas utilis\u00e9es. Un montant total de 750 millions EUR (751 millions EUR en 2022) de lignes de cr\u00e9dit est donc disponible au 31 d\u00e9cembre 2023. Pour assurer le financement de l'acquisition annonc\u00e9e de Route Mobile, Proximus a conclu avec une banque internationale un cr\u00e9dit-relais de 850 millions d'euros pour une p\u00e9riode de 12 mois (avec possibilit\u00e9 d'extension pour 6 mois suppl\u00e9mentaires). Le Groupe a \u00e9galement mis en place un programme Euro Medium Term Notes (\"EMTN\") de 5 milliards EUR et un programme de papier commercial (Commercial Paper, \"CP\") de 1 milliard EUR. Au 31 d\u00e9cembre 2023, un montant de 3.500 millions EUR \u00e9tait utilis\u00e9 dans le cadre du programme EMTN, tandis que le programme de papier commercial n'est pas utilis\u00e9, avec un encours de 0 million EUR.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfFinancialRiskManagementExplanatory",
"language": "fr",
"entity": "scheme:549300CWRXC5EP004533",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
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},
"s7_notes__6__182": {
"value": "Risque de taux d\u2019int\u00e9r\u00eat L'exposition du Groupe aux variations des taux d'int\u00e9r\u00eat du march\u00e9 concerne principalement ses obligations financi\u00e8res \u00e0 long terme. La Tr\u00e9sorerie du Groupe g\u00e8re l'exposition du Groupe aux variations des taux d\u2019int\u00e9r\u00eat et le co\u00fbt global du financement en utilisant une combinaison de dettes \u00e0 taux fixe et variable, conform\u00e9ment \u00e0 la politique de gestion des risques financiers du Groupe. L'objectif de cette politique est d'atteindre un \u00e9quilibre optimal entre le co\u00fbt total du financement, la minimisation des risques et la pr\u00e9vention de la volatilit\u00e9 des r\u00e9sultats financiers, tout en tenant compte des conditions et des opportunit\u00e9s du march\u00e9 ainsi que de la strat\u00e9gie commerciale du Groupe. Les dettes \u00e0 int\u00e9r\u00eats non courantes de Proximus (y compris leurs parties courantes) au 31 d\u00e9cembre 2023 et 2022 \u00e9taient principalement des dettes \u00e0 taux fixe, comme le montrent les tableaux ci-dessous. Ces tableaux indiquent \u00e9galement le taux d'int\u00e9r\u00eat moyen de ces dettes, ainsi que leur dur\u00e9e moyenne jusqu'\u00e0 l'\u00e9ch\u00e9ance et l'effet des accords de swap de taux d'int\u00e9r\u00eat et de devises (IRCS) sur l'obligation labellis\u00e9e en JPY. Les dettes de location et les dettes courantes portant int\u00e9r\u00eat ne sont pas prises en compte dans ces deux tableaux. Comme expliqu\u00e9 \u00e0 la note 32.1, le Groupe a conclu en 2022 des swaps de taux d'int\u00e9r\u00eat \u00e0 terme pour couvrir son exposition \u00e0 la variabilit\u00e9 des flux de tr\u00e9sorerie attribuable au risque de taux d'int\u00e9r\u00eat \u00e0 long terme associ\u00e9 aux obligations qui seront \u00e9mises en 2023 et 2025. Les taux d'int\u00e9r\u00eat moyens pond\u00e9r\u00e9s indiqu\u00e9s dans les tableaux ci-dessous incluent les effets des couvertures sur les obligations concern\u00e9es. Au 31 d\u00e9cembre 2023 Emprunts directs Contrats IRCS Obligations nettes Taux Dur\u00e9e Taux Dur\u00e9e Taux Dur\u00e9e Montant d'int\u00e9r\u00eats moyenne Montant d\u00fb (\u00e0 d'int\u00e9r\u00eats moyenne Montant d\u00fb (\u00e0 d'int\u00e9r\u00eats moyenne notionnel moyen jusqu'\u00e0 r\u00e9cup\u00e9rer) moyen jusqu'\u00e0 r\u00e9cup\u00e9rer) moyen jusqu'\u00e0 pond\u00e9r\u00e9 (1) maturit\u00e9 pond\u00e9r\u00e9 (1) maturit\u00e9 pond\u00e9r\u00e9 (1) maturit\u00e9 (en millions (en millions (en millions (en ann\u00e9es) (en ann\u00e9es) (en ann\u00e9es) EUR) EUR) EUR) EUR Fixe 3.900 1.97% 7 3.900 1.97% 7 Variable 11 3.76% 2.96 11 3.76% 3 JPY Fixe 11 5.04% 3 -11 -5.04% 2.96 Total 3.911 1.98% 7 0 3.911 1.98% 7 (1) Taux d\u2019int\u00e9r\u00eat moyen pond\u00e9r\u00e9 qui tient compte des taux d\u2019int\u00e9r\u00eat les plus r\u00e9cents pour les emprunts \u00e0 taux variable.Au 31 d\u00e9cembre 2022 Emprunts directs Contrats IRCS Obligations nettes Taux Dur\u00e9e Taux Dur\u00e9e Taux Dur\u00e9e Montant d'int\u00e9r\u00eats moyenne Montant d\u00fb (\u00e0 d'int\u00e9r\u00eats moyenne Montant d\u00fb (\u00e0 d'int\u00e9r\u00eats moyenne notionnel moyen jusqu'\u00e0 r\u00e9cup\u00e9rer) moyen jusqu'\u00e0 r\u00e9cup\u00e9rer) moyen jusqu'\u00e0 pond\u00e9r\u00e9 (1) maturit\u00e9 pond\u00e9r\u00e9 (1) maturit\u00e9 pond\u00e9r\u00e9 (1) maturit\u00e9 (en millions (en millions (en millions (en ann\u00e9es) (en ann\u00e9es) (en ann\u00e9es) EUR) EUR) EUR) EUR Fixe 2.750 1.37% 7 2.750 1.37% 7 Variable 11 2.34% 4 11 2.34% 4 JPY Fixe 11 5.04% 4 -11 -5.04% 4 Total 2.761 1.38% 7 0 2.761 1.37% 7 (1) Taux d\u2019int\u00e9r\u00eat moyen pond\u00e9r\u00e9 qui tient compte des taux d\u2019int\u00e9r\u00eat les plus r\u00e9cents pour les emprunts \u00e0 taux variable.Le Groupe a \u00e9mis deux obligations en 2023 pour un montant notionnel de 1.250 millions EUR et a rembours\u00e9 une obligation arrivant \u00e0 \u00e9ch\u00e9ance pour un montant de 100 millions EUR. Le Groupe a acquis des licences de spectre en 2022 (voir note 4) et les redevances uniques correspondantes (montants fixes) sont payables en versements annuels sur la dur\u00e9e des droits contractuels acquis. Le taux d'int\u00e9r\u00eat applicable aux dettes en cours est variable (voir note 21) et r\u00e9vis\u00e9 annuellement. Le Groupe ne couvre pas son exposition \u00e0 la variabilit\u00e9 des flux de tr\u00e9sorerie attribuables aux changements de ce taux d'int\u00e9r\u00eat.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfMarketRiskExplanatory",
"language": "fr",
"entity": "scheme:549300CWRXC5EP004533",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
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},
"s7_notes__6__183": {
"value": "Risque de taux de change Le principal risque de change rencontr\u00e9 par le Groupe r\u00e9sulte de ses activit\u00e9s op\u00e9rationnelles. Ce risque appara\u00eet lors des ventes ou des achats r\u00e9alis\u00e9s par les unit\u00e9s op\u00e9rationnelles dans une devise autre que l\u2019euro. De telles transactions libell\u00e9es en devises autres que l\u2019euro sont essentiellement r\u00e9alis\u00e9es dans les segments International Carrier Services (BICS) et TeleSign. En effet, les activit\u00e9s internationales de ces segments g\u00e9n\u00e8rent des paiements en diff\u00e9rentes devises \u00e9trang\u00e8res, de et vers les soci\u00e9t\u00e9s avec lesquelles elles interagissent. De plus, Proximus ainsi qu\u2019un certain nombre de filiales sont engag\u00e9es dans des activit\u00e9s internationales (ICT, roaming, investissements et d\u00e9penses op\u00e9rationnelles) g\u00e9n\u00e9rant des expositions aux devises. Les risques de change sont couverts dans la mesure o\u00f9 ils sont susceptibles d\u2019influencer les flux de tr\u00e9sorerie du Groupe. Les risques de change qui n\u2019influencent pas les flux de tr\u00e9sorerie du Groupe (par exemple, les risques r\u00e9sultant de la conversion dans la devise fonctionnelle du Groupe, des actifs et passifs li\u00e9s aux op\u00e9rations \u00e9trang\u00e8res) ne sont d\u2019office pas couverts. Cependant, le Groupe pourrait envisager de couvrir ce risque appel\u00e9 \u00e9carts de conversion si l\u2019impact s\u2019av\u00e9rait \u00eatre mat\u00e9riel pour les \u00e9tats financiers du Groupe. Les instruments financiers typiquement utilis\u00e9s pour g\u00e9rer le risque de change sont les contrats de change \u00e0 terme et les options sur devises. En 2023 et 2022, le Groupe n\u2019\u00e9tait expos\u00e9 au risque de change que pour ses activit\u00e9s op\u00e9rationnelles. Les transactions en devises \u00e9trang\u00e8res sont reconnues en devise fonctionnelle \u00e0 l\u2019origine au taux en vigueur \u00e0 la date de la transaction. Les actifs et passifs mon\u00e9taires en devises \u00e9trang\u00e8res sont convertis vers la devise fonctionnelle \u00e0 la date du bilan au taux en vigueur \u00e0 cette date. Les diff\u00e9rences de changes nettes r\u00e9sultant de la conversion des actifs et passifs mon\u00e9taires sont reconnues via le compte de r\u00e9sultats. La comptabilit\u00e9 de couverture est cependant appliqu\u00e9e dans un nombre limit\u00e9 de cas avec pour cons\u00e9quence que les parties effectives des gains et pertes sur les instruments de couvertures sont reconnues via les autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global jusqu\u2019\u00e0 l\u2019ex\u00e9cution ou la r\u00e9alisation du sous-jacent. Si la transaction faisant l\u2019objet d\u2019une couverture entra\u00eene la comptabilisation d\u2019un actif, la valeur comptable de cet actif lors de sa comptabilisation initiale reprend les montants reconnus au pr\u00e9alable via les autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global. La partie non efficace de la couverture des flux de tr\u00e9sorerie est toujours comptabilis\u00e9e via le compte de r\u00e9sultats. Le Groupe a r\u00e9alis\u00e9 une analyse de sensibilit\u00e9 aux risques de change EUR/USD, EUR/GBP, EUR/CHF, EUR/SDR, EUR/ZAR, EUR/AUD and EUR/HKD, parit\u00e9s de devises dans lesquelles le Groupe \u00e9tait typiquement expos\u00e9 via ses activit\u00e9s op\u00e9rationnelles en 2023. Devise \u00e9trang\u00e8re Effet dans le compte de r\u00e9sultat si la devise \u00e9trang\u00e8re par rapport \u00e0 l'EUR varie Position nette du (en EUR) de : Groupe au Taux de cl\u00f4ture 31/12/2023 -15.0% -10.0% -5.0% -2.5% 2.5% 5.0% 10.0% 15.0% 1 EUR = xxx - USD -80.466 -53.644 -26.822 -13.411 13.411 26.822 53.644 80.466 1.11 -831.755 GBP 143.563 95.709 47.854 23.927 -23.927 -47.854 -95.709 -143.563 0.87 -1.813.552 CHF 293.772 195.848 97.924 48.962 -48.962 -97.924 -195.848 -293.772 0.93 -592.694 SDR 108.243 72.162 36.081 18.041 -18.041 -36.081 -72.162 -108.243 0.82 2.336.372 ZAR -17.223 -11.482 -5.741 -2.871 2.871 5.741 11.482 17.223 20.35 1.484.197 AUD -136.893 -91.262 -45.631 -22.816 22.816 45.631 91.262 136.893 1.63 4.973 HKD -86 -58 -29 -14 14 29 58 86 8.63 Total 310.909 207.273 103.636 51.818 -51.818 -103.636 -207.273 -310.909 Notes : \u2022 La position nette, dans le tableau ci-dessus, est d\u00e9finie comme la somme, pour toutes les entit\u00e9s du groupe dont la monnaie fonctionnelle est l'euro, des positions de tr\u00e9sorerie en devises \u00e9trang\u00e8res, des factures des clients et des fournisseurs exprim\u00e9es en devises \u00e9trang\u00e8res et des contrats d'achat et de vente \u00e0 terme de devises. Les positions en devises sont exprim\u00e9es dans leurs devises respectives (non converties en EUR). \u2022 \u00ab +15 % \u00bb signifie que la devise \u00e9trang\u00e8re gagne 15 % par rapport \u00e0 l'euro.\u2022 \u00ab - 15 % \u00bb signifie que la devise \u00e9trang\u00e8re perd 15 % par rapport \u00e0 l'euro.\u2022 Un signe positif signifie un b\u00e9n\u00e9fice dans le compte de r\u00e9sultat.\u2022 Un signe n\u00e9gatif signifie une perte dans le compte de r\u00e9sultat.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfEffectOfChangesInForeignExchangeRatesExplanatory",
"language": "fr",
"entity": "scheme:549300CWRXC5EP004533",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
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},
"s7_notes__6__184": {
"value": "Risques de cr\u00e9dit et concentrations importantes des risques de cr\u00e9dit Le risque de cr\u00e9dit repr\u00e9sente le risque de pertes financi\u00e8res du Groupe si un client ou une contrepartie dans un instrument financier ne pouvait rencontrer ses obligations contractuelles. Le risque de cr\u00e9dit englobe toutes les formes d\u2019exposition au risque de contrepartie, comme le non-respect par la contrepartie de ses obligations envers le Groupe, dans le cadre de pr\u00eats, de couverture, de r\u00e8glements et d\u2019autres activit\u00e9s financi\u00e8res. L\u2019exposition maximale du Groupe aux risques de cr\u00e9dit (sans tenir compte de la valeur de toute garantie ou autre s\u00fbret\u00e9 d\u00e9tenue) dans l\u2019\u00e9ventualit\u00e9 o\u00f9 la contrepartie ne remplit pas ses obligations relatives \u00e0 chaque classe d'actifs financiers comptabilis\u00e9s, y compris les produits d\u00e9riv\u00e9s, correspond \u00e0 la valeur comptable de ces actifs dans le bilan et aux garanties bancaires accord\u00e9es. Afin de r\u00e9duire le risque de cr\u00e9dit li\u00e9 aux activit\u00e9s financi\u00e8res et \u00e0 la gestion de la tr\u00e9sorerie du Groupe, les transactions sont par principe seulement conclues avec des institutions financi\u00e8res de premier ordre, dont les ratings \u00e0 long terme sont au minimum A- (S&P). Le Groupe applique l\u2019approche simplifi\u00e9e pr\u00e9vue par la norme IFRS 9 dans l\u2019estimation des risques de cr\u00e9dit attendus pour les cr\u00e9ances commerciales et les actifs sur contrats. Ce qui signifie que le Groupe comptabilise les pertes de cr\u00e9dit attendues sur la dur\u00e9e de vie. La d\u00e9termination de cette provision pour pertes de valeur peut se faire au niveau d\u2019un portefeuille ou de mani\u00e8re individualis\u00e9e, en fonction des risques estim\u00e9s sur le client. Le risque de cr\u00e9dit sur les activit\u00e9s op\u00e9rationnelles r\u00e9alis\u00e9es avec des clients de taille significative est g\u00e9r\u00e9 et contr\u00f4l\u00e9 sur base individuelle. Le cas \u00e9ch\u00e9ant, le Groupe requiert des garanties additionnelles. Il importe cependant de mentionner que ces clients de taille ne repr\u00e9sentent pas un poids significatif au niveau du Groupe, le portefeuille clients du Groupe \u00e9tant essentiellement compos\u00e9 d\u2019un nombre important de petits clients. Le risque cr\u00e9dit et la concentration des risques de cr\u00e9dit li\u00e9s aux cr\u00e9ances commerciales est donc limit\u00e9. Pour les cr\u00e9ances vis-\u00e0-vis d\u2019op\u00e9rateurs \u00e9trangers de t\u00e9l\u00e9communications, la concentration des risques de cr\u00e9dit est \u00e9galement limit\u00e9e en raison d\u2019accords de compensation des cr\u00e9ances et des dettes envers ces soci\u00e9t\u00e9s (cf. annexe 14.3), d\u2019obligations de paiement anticip\u00e9, de garanties bancaires, de garanties fournies par des soci\u00e9t\u00e9s parentes et de limites de cr\u00e9dit d\u00e9livr\u00e9es par des assureurs-cr\u00e9dit. Le Groupe est expos\u00e9 \u00e0 un risque de cr\u00e9ances irr\u00e9couvrables en cas de d\u00e9faut par les contreparties sur les d\u00e9p\u00f4ts \u00e0 court terme aupr\u00e8s des banques et les produits d\u00e9riv\u00e9s (cf. annexe 32.2). Le Groupe ne s'attend cependant pas \u00e0 ce cas de figure car le Groupe ne traite qu\u2019avec des institutions financi\u00e8res de premier ordre. De plus, par principe, le Groupe n\u2019investit que dans des titres hautement liquides et \u00e0 court-terme (essentiellement tr\u00e9sorerie et \u00ab \u00e9quivalents de tr\u00e9sorerie \u00bb) pour lesquels le Groupe ne comptabilise pas de provisions pour pertes de valeur \u00e9tant donn\u00e9 l\u2019excellent \u00ab credit rating \u00bb des contreparties. Le Groupe surveille les changements potentiels de rating des contreparties en suivant leurs \u00ab credit rating \u00bb externes sur une base continue ainsi que l\u2019\u00e9volution de leurs taux pour les contrats d\u2019\u00e9changes sur d\u00e9faut de cr\u00e9dit (credit default swap) (ce qui est souvent un facteur d\u00e9terminant d\u2019un changement futur du rating). En outre, le Groupe est expos\u00e9 au risque de cr\u00e9dit \u00e0 travers l\u2019octroi occasionnel de garanties bancaires sans-recours en faveur des clients institutionnels ou gouvernementaux. Le Groupe a accord\u00e9 des garanties bancaires pour un montant de 102 millions EUR au 31 d\u00e9cembre 2023 (40 millions EUR au 31 d\u00e9cembre 2022), dont une garantie de 46 millions USD dans le cadre de l'acquisition de Route Mobile. Le Groupe n\u2019a pas mis en garantie des actifs financiers, et ne d\u00e9tient pas de suret\u00e9s sur ses contreparties.",
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"concept": "ifrs-full:DisclosureOfCreditRiskExplanatory",
"language": "fr",
"entity": "scheme:549300CWRXC5EP004533",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
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},
"s7_notes__6__185": {
"value": "Risque de liquidit\u00e9 Conform\u00e9ment \u00e0 la politique de tr\u00e9sorerie, le d\u00e9partement de Tr\u00e9sorerie du Groupe g\u00e8re son co\u00fbt global de financement en utilisant une combinaison de dettes \u00e0 taux fixe et variable. Une r\u00e9serve de liquidit\u00e9s, que ce soit sous la forme de lignes de cr\u00e9dit ou de tr\u00e9sorerie, est maintenue dans le but de garantir la solvabilit\u00e9 et la flexibilit\u00e9 financi\u00e8re du Groupe \u00e0 tout moment. A cette fin, Proximus SA est entr\u00e9 dans des accords d\u2019engagement dans des cr\u00e9dits bilat\u00e9raux d\u2019\u00e9ch\u00e9ances diverses ainsi que dans un engagement de nouvelle facilit\u00e9 de cr\u00e9dit li\u00e9e \u00e0 des objectifs de performance durable (cr\u00e9dit syndiqu\u00e9 revolving) de 750 millions EUR (751 million EUR en 2022). Pour les questions de financement de moyen terme, le Groupe utilise des obligations et des emprunts \u00e0 moyen terme. Le profil de maturit\u00e9 des dettes couvre plusieurs ann\u00e9es. Le d\u00e9partement de Tr\u00e9sorerie du Groupe \u00e9value fr\u00e9quemment ses sources de financement, en tenant compte de son propre rating et des conditions g\u00e9n\u00e9rales du march\u00e9. Le tableau ci-dessous r\u00e9sume le profil d'\u00e9ch\u00e9ance des passifs \u00e0 long terme (et des portions \u00e0 court terme connexes) portant int\u00e9r\u00eat du Groupe, \u00e0 chaque date de cl\u00f4ture. Ce profil d'\u00e9ch\u00e9ance est bas\u00e9 sur les paiements d'int\u00e9r\u00eats contractuels non actualis\u00e9s et les remboursements de capital. Pour les dettes \u00e0 taux variable, les taux d'int\u00e9r\u00eat utilis\u00e9s pour d\u00e9terminer les sorties de tr\u00e9sorerie sont ceux en vigueur \u00e0 leur derni\u00e8re date de fixation des prix avant la date de reporting (au 31 d\u00e9cembre 2023 et 2022, respectivement). Les dettes de leasing (pour le profil d'\u00e9ch\u00e9ance des dettes de leasing, voir la note 6), les d\u00e9riv\u00e9s et les dettes courantes portant int\u00e9r\u00eat ne sont pas consid\u00e9r\u00e9s dans ce tableau. (en millions EUR) 2023 2024 2025 2026 2027 2028-2040 Au 31 d\u00e9cembre 2022 Capital 111 610 509 18 7 1.555 Int\u00e9r\u00eats 47 44 30 20 20 97 Total 158 654 539 38 27 1.652 Au 31 d\u00e9cembre 2023 Capital 610 509 18 7 2.805 Int\u00e9r\u00eats 95 81 71 71 342 Total 705 590 89 77 3.147 Les sorties de tr\u00e9sorerie pr\u00e9vues en 2023 pour l\u2019ann\u00e9e de r\u00e9f\u00e9rence 2022 sont impact\u00e9es par les certificats du tr\u00e9sor et les pr\u00eats \u00e0 court terme. Le tableau ci-dessous r\u00e9sume le remboursement des obligations li\u00e9es au spectre (voir notes 4 et 21) et les paiements d'int\u00e9r\u00eats sur le solde restant d\u00fb. Les int\u00e9r\u00eats indiqu\u00e9s dans ce tableau sont calcul\u00e9s sur la base d'un taux de 5,75 % pour 2024 et de 5 % pour les autres \u00e9ch\u00e9ances. Les passifs li\u00e9s au spectre sont inclus dans les passifs porteurs d'int\u00e9r\u00eats courants et non courants.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfLiquidityRiskExplanatory",
"language": "fr",
"entity": "scheme:549300CWRXC5EP004533",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
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},
"s7_notes__6__186": {
"value": "Annexe 32.3. Position financi\u00e8re nette du GroupeLe Groupe d\u00e9finit la position financi\u00e8re nette comme \u00e9tant le montant net des placements de tr\u00e9sorerie, de la tr\u00e9sorerie et des \u00e9quivalents de tr\u00e9sorerie, moins toutes les dettes financi\u00e8res portant int\u00e9r\u00eats et les produits d\u00e9riv\u00e9s s\u2019y rapportant, y compris les revalorisations \u00e0 la juste valeur ainsi que les obligations locatives. La position nette ne comprend pas les cr\u00e9ances commerciales \u00e0 long terme. La position financi\u00e8re nette ajust\u00e9e correspond aux dettes financi\u00e8res portant int\u00e9r\u00eats (court terme et long terme) desquelles sont d\u00e9duits la tr\u00e9sorerie et les \u00e9quivalents de tr\u00e9sorerie. Les obligations locatives sont exclues de cette position. Au 31 d\u00e9cembre Au 31 d\u00e9cembre (en millions EUR) Annexe 2022 2023 Placements de tr\u00e9sorerie, tr\u00e9sorerie et \u00e9quivalents de tr\u00e9sorerie 16 / 17 299 716 D\u00e9riv\u00e9s (courants et non courants) 12 208 72 ACTIFS COURANTS 2 0 Actif 509 787 Dettes \u00e0 long terme (*) 19.1 -2.876 -3.518 Dettes \u00e0 court terme (*) 19.2 -662 -699 Dettes -3.538 -4.217 Position financi\u00e8re nette (*) -3.030 -3.429 Dont obligations locatives 272 298 Position financi\u00e8re nette ajust\u00e9e (**) -2.758 -3.131 (*) y compris les d\u00e9riv\u00e9s et les obligations locatives (**) La position financi\u00e8re nette ajust\u00e9e exclut les obligations locatives L\u2019objectif du Groupe en mati\u00e8re de gestion du capital vise \u00e0 maintenir une position financi\u00e8re nette ainsi qu\u2019un ratio de capitaux propres permettant de toujours assurer un acc\u00e8s ais\u00e9 et flexible aux march\u00e9s financiers \u00e0 tout moment, ceci, dans le but d\u2019\u00eatre capable de financer des projets strat\u00e9giques et d\u2019offrir une r\u00e9mun\u00e9ration attrayante \u00e0 ses actionnaires. Pendant les deux ann\u00e9es pr\u00e9sent\u00e9es, le Groupe n\u2019a proc\u00e9d\u00e9 \u00e0 aucune \u00e9mission d\u2019actions ou d\u2019autres instruments dilutifs, \u00e0 l\u2019exception d\u2019actions vendues au management du Groupe avec une d\u00e9cote de 16,70%.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfObjectivesPoliciesAndProcessesForManagingCapitalExplanatory",
"language": "fr",
"entity": "scheme:549300CWRXC5EP004533",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s7_notes__6__190": {
"value": "Annexe 32.5. Actifs et passifs valoris\u00e9s \u00e0 la juste valeurLes instruments financiers valoris\u00e9s \u00e0 la juste valeur sont repris dans le tableau ci-dessous en fonction de la technique d\u2019\u00e9valuation utilis\u00e9e. La hi\u00e9rarchie entre les techniques refl\u00e8te l\u2019importance des donn\u00e9es utilis\u00e9es lors de l\u2019\u00e9valuation\u202f: Niveau 1\u202f: valeurs de cotations (non ajust\u00e9es) dans des march\u00e9s actifs pour des actifs et passifs identiques\u202f; Niveau 2\u202f: techniques d\u2019\u00e9valuation pour lesquelles toutes les donn\u00e9es ayant un effet significatif sur la juste valeur sont observables pour l\u2019actif ou le passif, de mani\u00e8re directe ou indirecte\u202f; Niveau 3\u202f: techniques d\u2019\u00e9valuation pour lesquelles toutes les donn\u00e9es ayant un effet significatif sur la juste valeur ne sont pas bas\u00e9es sur des donn\u00e9es de march\u00e9 observables. Le Groupe d\u00e9tient des instruments financiers class\u00e9s dans les Niveaux 1, 2 et 3. Les techniques de valorisation pour mesurer la juste valeur des instruments de Niveau 2 sont les suivantes\u202f: \u2022 D\u00e9riv\u00e9s en Niveau 2 Ces d\u00e9riv\u00e9s comprennent principalement les swaps de taux d\u2019int\u00e9r\u00eats et de devises (IRCS) dans lesquels le Groupe est entr\u00e9 en vue de r\u00e9duire les fluctuations de taux et de change de certains de ses emprunts \u00e0 long-terme ainsi que le collar swaption \u00e0 co\u00fbt z\u00e9ro conclu pour pr\u00e9server la valeur de march\u00e9 positive de la pr\u00e9-couverture existante relative \u00e0 l\u2019\u00e9mission d\u2019emprunt attendue pour avril 2025. Les justes valeurs de ces instruments sont d\u00e9termin\u00e9es en actualisant les flux futurs contractuellement attendus sur base des courbes de taux d\u2019int\u00e9r\u00eats pour ces devises et les taux de change qui sont observables sur des march\u00e9s liquides. \u2022 Emprunts non-subordonn\u00e9s Les emprunts non-subordonn\u00e9s sont reconnus au co\u00fbt amorti. Leurs justes valeurs, calcul\u00e9es de mani\u00e8re s\u00e9par\u00e9e, ont \u00e9t\u00e9 obtenues en actualisant les taux d\u2019int\u00e9r\u00eats auxquels le Groupe peut emprunter au 31 d\u00e9cembre 2023 pour des emprunts similaires avec des maturit\u00e9s identiques.Les instruments financiers class\u00e9s dans la cat\u00e9gorie de niveau 3 sont les suivants : \u2022 Contrat d'achat d'\u00e9lectricit\u00e9 virtuelle La composante \u00e9lectricit\u00e9 du contrat d'achat d'\u00e9lectricit\u00e9 virtuelle, conclu en 2023, est un instrument d\u00e9riv\u00e9 int\u00e9gr\u00e9 dans lequel Proximus a accept\u00e9 de payer un prix fixe pour l'\u00e9lectricit\u00e9 associ\u00e9e et de recevoir le prix au comptant de l'\u00e9lectricit\u00e9 avec un r\u00e8glement net mensuel en esp\u00e8ces. Il n'y a pas de livraison physique de l'\u00e9lectricit\u00e9. L'\u00e9valuation de la composante \u00e9lectricit\u00e9 du VPPA est consid\u00e9r\u00e9e comme une juste valeur de \"niveau 3\". Elle est d\u00e9termin\u00e9e \u00e0 l'aide d'un mod\u00e8le d'actualisation des flux de tr\u00e9sorerie. Les principaux facteurs d\u00e9terminant la juste valeur de l'accord VPPA sont les taux d'actualisation (niveau 2), le volume d'\u00e9lectricit\u00e9 estim\u00e9 sur la base de la production historique d'\u00e9lectricit\u00e9 du parc \u00e9olien (niveau 3) et les prix \u00e0 terme du march\u00e9 de l'\u00e9lectricit\u00e9 (niveau 2 et niveau 3). \u2022 Option de vente L'option de vente est le droit accord\u00e9 \u00e0 l'ancien propri\u00e9taire de Be-Mobile de vendre ses propres actions restantes \u00e0 Proximus \u00e0 desmoments sp\u00e9cifiques pour un prix \u00e0 d\u00e9terminer conform\u00e9ment aux conditions convenues contractuellement. Les \u00e9l\u00e9ments sur lesquels l'\u00e9valuation est bas\u00e9e ne sont pas directement ou indirectement observables sur le march\u00e9. La juste valeur de l'instrument d\u00e9pend fortement des performances r\u00e9alistes actuelles et futures de Be-Mobile. M\u00e9thode utilis\u00e9e de valorisation \u00e0 la juste Au 31 d\u00e9cembre 2023 valeur en fin d'exercice comptable: Classification sous Juste valeur IFRS 9 (en millions EUR) Annexe Niveau 1 Niveau 2 Niveau 3 ACTIF Actifs non courants Autres participations 9 FVOCI 3 3 Autres actifs non courants Produits d\u00e9riv\u00e9s d\u00e9tenus \u00e0 des fins sp\u00e9culatives 33.1 FVTPL 13 13 Produits d\u00e9riv\u00e9s d\u00e9tenus \u00e0 des fins de couverture - Instrument de 32.1 58 58 portant int\u00e9r\u00eats couverture Actifs courants Cr\u00e9ances ne portant pas int\u00e9r\u00eats Produits d\u00e9riv\u00e9s d\u00e9tenus \u00e0 des fins sp\u00e9culatives 32.1 FVTPL 2 2 Instrument de Produits d\u00e9riv\u00e9s d\u00e9tenus pour couverture 33.1 2 2 couverture DETTES Dettes \u00e0 long terme Dettes portant int\u00e9r\u00eats Dettes non subordonn\u00e9es (obligations, notes) \u00e0 l'exception de leurs d\u00e9riv\u00e9s incorpor\u00e9s \"non 19.1 Co\u00fbt amorti 2.881 2.684 \u00e9troitement li\u00e9s\" Etablissements de cr\u00e9dit 19.1 Co\u00fbt amorti 400 370 Autres emprunts 19.1 Co\u00fbt amorti 27 27 Dettes ne portant pas int\u00e9r\u00eats Autres produits d\u00e9riv\u00e9s 32.1 FVTPL 2.54 2.54 Dettes \u00e0 court terme Dettes portant int\u00e9r\u00eats, partie \u00e9ch\u00e9ant dans l'ann\u00e9e Emprunts non subordonn\u00e9s (obligations, notes) 19.2 Co\u00fbt amorti 600 597 Autres emprunts 19.2 Co\u00fbt amorti 10 10 Dettes portant int\u00e9r\u00eats Etablissements de cr\u00e9dit 19.2 Co\u00fbt amorti 1 1 Dettes ne portant pas int\u00e9r\u00eats Autres produits d\u00e9riv\u00e9s 32.1 FVTPL 2 1 Instrument de Produits d\u00e9riv\u00e9s d\u00e9tenus pour couverture 33.1 1 1couverture Autre dette FVTPL 5 5 FVTPL: Actifs/dettes financiers revaloris\u00e9s \u00e0 la juste valeur via le compte de r\u00e9sultats FVTOCI: Actifs Financiers \u00e0 la juste valeur reconnus via les autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global M\u00e9thode utilis\u00e9e de valorisation \u00e0 la juste Au 31 d\u00e9cembre 2022 valeur en fin d'exercice comptable: Classification sous Juste valeur IFRS 9 (en millions EUR) Annexe Niveau 1 Niveau 2 Niveau 3 ACTIF Actifs non courants Autres participations 9 FVOCI 1 1 Autres actifs non courants Produits d\u00e9riv\u00e9s d\u00e9tenus \u00e0 des fins sp\u00e9culatives 32.1 FVTPL 2 2 Instrument de Produits d\u00e9riv\u00e9s d\u00e9tenus pour couverture 32.1 82 82 couverture Actifs courants Cr\u00e9ances ne portant pas int\u00e9r\u00eats Produits d\u00e9riv\u00e9s d\u00e9tenus \u00e0 des fins sp\u00e9culatives 32.1 FVTPL 1 1 Instrument de Produits d\u00e9riv\u00e9s d\u00e9tenus pour couverture 32.1 123 123 couverture DETTES Dettes \u00e0 long terme Dettes portant int\u00e9r\u00eats Dettes non subordonn\u00e9es (obligations, notes) \u00e0 l'exception de leurs d\u00e9riv\u00e9s incorpor\u00e9s \"non 19.1 Co\u00fbt amorti 2.239 1.887 \u00e9troitement li\u00e9s\" Etablissements de cr\u00e9dit 19.1 Co\u00fbt amorti 400 352 Autres emprunts 19.1 Co\u00fbt amorti 37 37 Dettes ne portant pas int\u00e9r\u00eats Autres produits d\u00e9riv\u00e9s 32.1 FVTPL 1 1 Dettes \u00e0 court terme Dettes portant int\u00e9r\u00eats, partie \u00e9ch\u00e9ant dans l'ann\u00e9e Obligations non subordonn\u00e9es, \u00e0 l'exception de leurs 19.2 Co\u00fbt amorti 100 99 d\u00e9riv\u00e9s incorpor\u00e9s \"non \u00e9troitement li\u00e9s\". Etablissements de cr\u00e9dit 19.2 Co\u00fbt amorti 1 1 Autres emprunts 19.2 Co\u00fbt amorti 10 10 Dettes portant int\u00e9r\u00eats Emprunts non subordonn\u00e9s (obligations, notes) 19.2 Co\u00fbt amorti 477 477 Dettes ne portant pas int\u00e9r\u00eats Autres produits d\u00e9riv\u00e9s 32.1 FVTPL 1 1 Instrument de Produits d\u00e9riv\u00e9s d\u00e9tenus pour couverture 32.1 1 1couverture Autre dette FVTPL 3 3 FVTPL: Actifs/dettes financiers revaloris\u00e9s \u00e0 la juste valeur via le compte de r\u00e9sultats FVTOCI: Actifs Financiers \u00e0 la juste valeur reconnus via les autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global",
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"concept": "ifrs-full:DisclosureOfFinancialInstrumentsAtFairValueThroughProfitOrLossExplanatory",
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},
"s7_notes__6__189": {
"value": "Annexe 32.5. Actifs et passifs valoris\u00e9s \u00e0 la juste valeurLes instruments financiers valoris\u00e9s \u00e0 la juste valeur sont repris dans le tableau ci-dessous en fonction de la technique d\u2019\u00e9valuation utilis\u00e9e. La hi\u00e9rarchie entre les techniques refl\u00e8te l\u2019importance des donn\u00e9es utilis\u00e9es lors de l\u2019\u00e9valuation\u202f: Niveau 1\u202f: valeurs de cotations (non ajust\u00e9es) dans des march\u00e9s actifs pour des actifs et passifs identiques\u202f; Niveau 2\u202f: techniques d\u2019\u00e9valuation pour lesquelles toutes les donn\u00e9es ayant un effet significatif sur la juste valeur sont observables pour l\u2019actif ou le passif, de mani\u00e8re directe ou indirecte\u202f; Niveau 3\u202f: techniques d\u2019\u00e9valuation pour lesquelles toutes les donn\u00e9es ayant un effet significatif sur la juste valeur ne sont pas bas\u00e9es sur des donn\u00e9es de march\u00e9 observables. Le Groupe d\u00e9tient des instruments financiers class\u00e9s dans les Niveaux 1, 2 et 3. Les techniques de valorisation pour mesurer la juste valeur des instruments de Niveau 2 sont les suivantes\u202f: \u2022 D\u00e9riv\u00e9s en Niveau 2 Ces d\u00e9riv\u00e9s comprennent principalement les swaps de taux d\u2019int\u00e9r\u00eats et de devises (IRCS) dans lesquels le Groupe est entr\u00e9 en vue de r\u00e9duire les fluctuations de taux et de change de certains de ses emprunts \u00e0 long-terme ainsi que le collar swaption \u00e0 co\u00fbt z\u00e9ro conclu pour pr\u00e9server la valeur de march\u00e9 positive de la pr\u00e9-couverture existante relative \u00e0 l\u2019\u00e9mission d\u2019emprunt attendue pour avril 2025. Les justes valeurs de ces instruments sont d\u00e9termin\u00e9es en actualisant les flux futurs contractuellement attendus sur base des courbes de taux d\u2019int\u00e9r\u00eats pour ces devises et les taux de change qui sont observables sur des march\u00e9s liquides. \u2022 Emprunts non-subordonn\u00e9s Les emprunts non-subordonn\u00e9s sont reconnus au co\u00fbt amorti. Leurs justes valeurs, calcul\u00e9es de mani\u00e8re s\u00e9par\u00e9e, ont \u00e9t\u00e9 obtenues en actualisant les taux d\u2019int\u00e9r\u00eats auxquels le Groupe peut emprunter au 31 d\u00e9cembre 2023 pour des emprunts similaires avec des maturit\u00e9s identiques.Les instruments financiers class\u00e9s dans la cat\u00e9gorie de niveau 3 sont les suivants : \u2022 Contrat d'achat d'\u00e9lectricit\u00e9 virtuelle La composante \u00e9lectricit\u00e9 du contrat d'achat d'\u00e9lectricit\u00e9 virtuelle, conclu en 2023, est un instrument d\u00e9riv\u00e9 int\u00e9gr\u00e9 dans lequel Proximus a accept\u00e9 de payer un prix fixe pour l'\u00e9lectricit\u00e9 associ\u00e9e et de recevoir le prix au comptant de l'\u00e9lectricit\u00e9 avec un r\u00e8glement net mensuel en esp\u00e8ces. Il n'y a pas de livraison physique de l'\u00e9lectricit\u00e9. L'\u00e9valuation de la composante \u00e9lectricit\u00e9 du VPPA est consid\u00e9r\u00e9e comme une juste valeur de \"niveau 3\". Elle est d\u00e9termin\u00e9e \u00e0 l'aide d'un mod\u00e8le d'actualisation des flux de tr\u00e9sorerie. Les principaux facteurs d\u00e9terminant la juste valeur de l'accord VPPA sont les taux d'actualisation (niveau 2), le volume d'\u00e9lectricit\u00e9 estim\u00e9 sur la base de la production historique d'\u00e9lectricit\u00e9 du parc \u00e9olien (niveau 3) et les prix \u00e0 terme du march\u00e9 de l'\u00e9lectricit\u00e9 (niveau 2 et niveau 3). \u2022 Option de vente L'option de vente est le droit accord\u00e9 \u00e0 l'ancien propri\u00e9taire de Be-Mobile de vendre ses propres actions restantes \u00e0 Proximus \u00e0 desmoments sp\u00e9cifiques pour un prix \u00e0 d\u00e9terminer conform\u00e9ment aux conditions convenues contractuellement. Les \u00e9l\u00e9ments sur lesquels l'\u00e9valuation est bas\u00e9e ne sont pas directement ou indirectement observables sur le march\u00e9. La juste valeur de l'instrument d\u00e9pend fortement des performances r\u00e9alistes actuelles et futures de Be-Mobile. M\u00e9thode utilis\u00e9e de valorisation \u00e0 la juste Au 31 d\u00e9cembre 2023 valeur en fin d'exercice comptable: Classification sous Juste valeur IFRS 9 (en millions EUR) Annexe Niveau 1 Niveau 2 Niveau 3 ACTIF Actifs non courants Autres participations 9 FVOCI 3 3 Autres actifs non courants Produits d\u00e9riv\u00e9s d\u00e9tenus \u00e0 des fins sp\u00e9culatives 33.1 FVTPL 13 13 Produits d\u00e9riv\u00e9s d\u00e9tenus \u00e0 des fins de couverture - Instrument de 32.1 58 58 portant int\u00e9r\u00eats couverture Actifs courants Cr\u00e9ances ne portant pas int\u00e9r\u00eats Produits d\u00e9riv\u00e9s d\u00e9tenus \u00e0 des fins sp\u00e9culatives 32.1 FVTPL 2 2 Instrument de Produits d\u00e9riv\u00e9s d\u00e9tenus pour couverture 33.1 2 2 couverture DETTES Dettes \u00e0 long terme Dettes portant int\u00e9r\u00eats Dettes non subordonn\u00e9es (obligations, notes) \u00e0 l'exception de leurs d\u00e9riv\u00e9s incorpor\u00e9s \"non 19.1 Co\u00fbt amorti 2.881 2.684 \u00e9troitement li\u00e9s\" Etablissements de cr\u00e9dit 19.1 Co\u00fbt amorti 400 370 Autres emprunts 19.1 Co\u00fbt amorti 27 27 Dettes ne portant pas int\u00e9r\u00eats Autres produits d\u00e9riv\u00e9s 32.1 FVTPL 2.54 2.54 Dettes \u00e0 court terme Dettes portant int\u00e9r\u00eats, partie \u00e9ch\u00e9ant dans l'ann\u00e9e Emprunts non subordonn\u00e9s (obligations, notes) 19.2 Co\u00fbt amorti 600 597 Autres emprunts 19.2 Co\u00fbt amorti 10 10 Dettes portant int\u00e9r\u00eats Etablissements de cr\u00e9dit 19.2 Co\u00fbt amorti 1 1 Dettes ne portant pas int\u00e9r\u00eats Autres produits d\u00e9riv\u00e9s 32.1 FVTPL 2 1 Instrument de Produits d\u00e9riv\u00e9s d\u00e9tenus pour couverture 33.1 1 1couverture Autre dette FVTPL 5 5 FVTPL: Actifs/dettes financiers revaloris\u00e9s \u00e0 la juste valeur via le compte de r\u00e9sultats FVTOCI: Actifs Financiers \u00e0 la juste valeur reconnus via les autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global M\u00e9thode utilis\u00e9e de valorisation \u00e0 la juste Au 31 d\u00e9cembre 2022 valeur en fin d'exercice comptable: Classification sous Juste valeur IFRS 9 (en millions EUR) Annexe Niveau 1 Niveau 2 Niveau 3 ACTIF Actifs non courants Autres participations 9 FVOCI 1 1 Autres actifs non courants Produits d\u00e9riv\u00e9s d\u00e9tenus \u00e0 des fins sp\u00e9culatives 32.1 FVTPL 2 2 Instrument de Produits d\u00e9riv\u00e9s d\u00e9tenus pour couverture 32.1 82 82 couverture Actifs courants Cr\u00e9ances ne portant pas int\u00e9r\u00eats Produits d\u00e9riv\u00e9s d\u00e9tenus \u00e0 des fins sp\u00e9culatives 32.1 FVTPL 1 1 Instrument de Produits d\u00e9riv\u00e9s d\u00e9tenus pour couverture 32.1 123 123 couverture DETTES Dettes \u00e0 long terme Dettes portant int\u00e9r\u00eats Dettes non subordonn\u00e9es (obligations, notes) \u00e0 l'exception de leurs d\u00e9riv\u00e9s incorpor\u00e9s \"non 19.1 Co\u00fbt amorti 2.239 1.887 \u00e9troitement li\u00e9s\" Etablissements de cr\u00e9dit 19.1 Co\u00fbt amorti 400 352 Autres emprunts 19.1 Co\u00fbt amorti 37 37 Dettes ne portant pas int\u00e9r\u00eats Autres produits d\u00e9riv\u00e9s 32.1 FVTPL 1 1 Dettes \u00e0 court terme Dettes portant int\u00e9r\u00eats, partie \u00e9ch\u00e9ant dans l'ann\u00e9e Obligations non subordonn\u00e9es, \u00e0 l'exception de leurs 19.2 Co\u00fbt amorti 100 99 d\u00e9riv\u00e9s incorpor\u00e9s \"non \u00e9troitement li\u00e9s\". Etablissements de cr\u00e9dit 19.2 Co\u00fbt amorti 1 1 Autres emprunts 19.2 Co\u00fbt amorti 10 10 Dettes portant int\u00e9r\u00eats Emprunts non subordonn\u00e9s (obligations, notes) 19.2 Co\u00fbt amorti 477 477 Dettes ne portant pas int\u00e9r\u00eats Autres produits d\u00e9riv\u00e9s 32.1 FVTPL 1 1 Instrument de Produits d\u00e9riv\u00e9s d\u00e9tenus pour couverture 32.1 1 1couverture Autre dette FVTPL 3 3 FVTPL: Actifs/dettes financiers revaloris\u00e9s \u00e0 la juste valeur via le compte de r\u00e9sultats FVTOCI: Actifs Financiers \u00e0 la juste valeur reconnus via les autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global",
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Le Groupe d\u00e9tient des instruments financiers class\u00e9s dans les Niveaux 1, 2 et 3. Les techniques de valorisation pour mesurer la juste valeur des instruments de Niveau 2 sont les suivantes\u202f: \u2022 D\u00e9riv\u00e9s en Niveau 2 Ces d\u00e9riv\u00e9s comprennent principalement les swaps de taux d\u2019int\u00e9r\u00eats et de devises (IRCS) dans lesquels le Groupe est entr\u00e9 en vue de r\u00e9duire les fluctuations de taux et de change de certains de ses emprunts \u00e0 long-terme ainsi que le collar swaption \u00e0 co\u00fbt z\u00e9ro conclu pour pr\u00e9server la valeur de march\u00e9 positive de la pr\u00e9-couverture existante relative \u00e0 l\u2019\u00e9mission d\u2019emprunt attendue pour avril 2025. 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Elle est d\u00e9termin\u00e9e \u00e0 l'aide d'un mod\u00e8le d'actualisation des flux de tr\u00e9sorerie. Les principaux facteurs d\u00e9terminant la juste valeur de l'accord VPPA sont les taux d'actualisation (niveau 2), le volume d'\u00e9lectricit\u00e9 estim\u00e9 sur la base de la production historique d'\u00e9lectricit\u00e9 du parc \u00e9olien (niveau 3) et les prix \u00e0 terme du march\u00e9 de l'\u00e9lectricit\u00e9 (niveau 2 et niveau 3). \u2022 Option de vente L'option de vente est le droit accord\u00e9 \u00e0 l'ancien propri\u00e9taire de Be-Mobile de vendre ses propres actions restantes \u00e0 Proximus \u00e0 desmoments sp\u00e9cifiques pour un prix \u00e0 d\u00e9terminer conform\u00e9ment aux conditions convenues contractuellement. Les \u00e9l\u00e9ments sur lesquels l'\u00e9valuation est bas\u00e9e ne sont pas directement ou indirectement observables sur le march\u00e9. La juste valeur de l'instrument d\u00e9pend fortement des performances r\u00e9alistes actuelles et futures de Be-Mobile. M\u00e9thode utilis\u00e9e de valorisation \u00e0 la juste Au 31 d\u00e9cembre 2023 valeur en fin d'exercice comptable: Classification sous Juste valeur IFRS 9 (en millions EUR) Annexe Niveau 1 Niveau 2 Niveau 3 ACTIF Actifs non courants Autres participations 9 FVOCI 3 3 Autres actifs non courants Produits d\u00e9riv\u00e9s d\u00e9tenus \u00e0 des fins sp\u00e9culatives 33.1 FVTPL 13 13 Produits d\u00e9riv\u00e9s d\u00e9tenus \u00e0 des fins de couverture - Instrument de 32.1 58 58 portant int\u00e9r\u00eats couverture Actifs courants Cr\u00e9ances ne portant pas int\u00e9r\u00eats Produits d\u00e9riv\u00e9s d\u00e9tenus \u00e0 des fins sp\u00e9culatives 32.1 FVTPL 2 2 Instrument de Produits d\u00e9riv\u00e9s d\u00e9tenus pour couverture 33.1 2 2 couverture DETTES Dettes \u00e0 long terme Dettes portant int\u00e9r\u00eats Dettes non subordonn\u00e9es (obligations, notes) \u00e0 l'exception de leurs d\u00e9riv\u00e9s incorpor\u00e9s \"non 19.1 Co\u00fbt amorti 2.881 2.684 \u00e9troitement li\u00e9s\" Etablissements de cr\u00e9dit 19.1 Co\u00fbt amorti 400 370 Autres emprunts 19.1 Co\u00fbt amorti 27 27 Dettes ne portant pas int\u00e9r\u00eats Autres produits d\u00e9riv\u00e9s 32.1 FVTPL 2.54 2.54 Dettes \u00e0 court terme Dettes portant int\u00e9r\u00eats, partie \u00e9ch\u00e9ant dans l'ann\u00e9e Emprunts non subordonn\u00e9s (obligations, notes) 19.2 Co\u00fbt amorti 600 597 Autres emprunts 19.2 Co\u00fbt amorti 10 10 Dettes portant int\u00e9r\u00eats Etablissements de cr\u00e9dit 19.2 Co\u00fbt amorti 1 1 Dettes ne portant pas int\u00e9r\u00eats Autres produits d\u00e9riv\u00e9s 32.1 FVTPL 2 1 Instrument de Produits d\u00e9riv\u00e9s d\u00e9tenus pour couverture 33.1 1 1couverture Autre dette FVTPL 5 5 FVTPL: Actifs/dettes financiers revaloris\u00e9s \u00e0 la juste valeur via le compte de r\u00e9sultats FVTOCI: Actifs Financiers \u00e0 la juste valeur reconnus via les autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global M\u00e9thode utilis\u00e9e de valorisation \u00e0 la juste Au 31 d\u00e9cembre 2022 valeur en fin d'exercice comptable: Classification sous Juste valeur IFRS 9 (en millions EUR) Annexe Niveau 1 Niveau 2 Niveau 3 ACTIF Actifs non courants Autres participations 9 FVOCI 1 1 Autres actifs non courants Produits d\u00e9riv\u00e9s d\u00e9tenus \u00e0 des fins sp\u00e9culatives 32.1 FVTPL 2 2 Instrument de Produits d\u00e9riv\u00e9s d\u00e9tenus pour couverture 32.1 82 82 couverture Actifs courants Cr\u00e9ances ne portant pas int\u00e9r\u00eats Produits d\u00e9riv\u00e9s d\u00e9tenus \u00e0 des fins sp\u00e9culatives 32.1 FVTPL 1 1 Instrument de Produits d\u00e9riv\u00e9s d\u00e9tenus pour couverture 32.1 123 123 couverture DETTES Dettes \u00e0 long terme Dettes portant int\u00e9r\u00eats Dettes non subordonn\u00e9es (obligations, notes) \u00e0 l'exception de leurs d\u00e9riv\u00e9s incorpor\u00e9s \"non 19.1 Co\u00fbt amorti 2.239 1.887 \u00e9troitement li\u00e9s\" Etablissements de cr\u00e9dit 19.1 Co\u00fbt amorti 400 352 Autres emprunts 19.1 Co\u00fbt amorti 37 37 Dettes ne portant pas int\u00e9r\u00eats Autres produits d\u00e9riv\u00e9s 32.1 FVTPL 1 1 Dettes \u00e0 court terme Dettes portant int\u00e9r\u00eats, partie \u00e9ch\u00e9ant dans l'ann\u00e9e Obligations non subordonn\u00e9es, \u00e0 l'exception de leurs 19.2 Co\u00fbt amorti 100 99 d\u00e9riv\u00e9s incorpor\u00e9s \"non \u00e9troitement li\u00e9s\". Etablissements de cr\u00e9dit 19.2 Co\u00fbt amorti 1 1 Autres emprunts 19.2 Co\u00fbt amorti 10 10 Dettes portant int\u00e9r\u00eats Emprunts non subordonn\u00e9s (obligations, notes) 19.2 Co\u00fbt amorti 477 477 Dettes ne portant pas int\u00e9r\u00eats Autres produits d\u00e9riv\u00e9s 32.1 FVTPL 1 1 Instrument de Produits d\u00e9riv\u00e9s d\u00e9tenus pour couverture 32.1 1 1couverture Autre dette FVTPL 3 3 FVTPL: Actifs/dettes financiers revaloris\u00e9s \u00e0 la juste valeur via le compte de r\u00e9sultats FVTOCI: Actifs Financiers \u00e0 la juste valeur reconnus via les autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfFairValueMeasurementExplanatory",
"language": "fr",
"entity": "scheme:549300CWRXC5EP004533",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s7_notes__6__187": {
"value": "Annexe 32.5. Actifs et passifs valoris\u00e9s \u00e0 la juste valeurLes instruments financiers valoris\u00e9s \u00e0 la juste valeur sont repris dans le tableau ci-dessous en fonction de la technique d\u2019\u00e9valuation utilis\u00e9e. La hi\u00e9rarchie entre les techniques refl\u00e8te l\u2019importance des donn\u00e9es utilis\u00e9es lors de l\u2019\u00e9valuation\u202f: Niveau 1\u202f: valeurs de cotations (non ajust\u00e9es) dans des march\u00e9s actifs pour des actifs et passifs identiques\u202f; Niveau 2\u202f: techniques d\u2019\u00e9valuation pour lesquelles toutes les donn\u00e9es ayant un effet significatif sur la juste valeur sont observables pour l\u2019actif ou le passif, de mani\u00e8re directe ou indirecte\u202f; Niveau 3\u202f: techniques d\u2019\u00e9valuation pour lesquelles toutes les donn\u00e9es ayant un effet significatif sur la juste valeur ne sont pas bas\u00e9es sur des donn\u00e9es de march\u00e9 observables. Le Groupe d\u00e9tient des instruments financiers class\u00e9s dans les Niveaux 1, 2 et 3. Les techniques de valorisation pour mesurer la juste valeur des instruments de Niveau 2 sont les suivantes\u202f: \u2022 D\u00e9riv\u00e9s en Niveau 2 Ces d\u00e9riv\u00e9s comprennent principalement les swaps de taux d\u2019int\u00e9r\u00eats et de devises (IRCS) dans lesquels le Groupe est entr\u00e9 en vue de r\u00e9duire les fluctuations de taux et de change de certains de ses emprunts \u00e0 long-terme ainsi que le collar swaption \u00e0 co\u00fbt z\u00e9ro conclu pour pr\u00e9server la valeur de march\u00e9 positive de la pr\u00e9-couverture existante relative \u00e0 l\u2019\u00e9mission d\u2019emprunt attendue pour avril 2025. Les justes valeurs de ces instruments sont d\u00e9termin\u00e9es en actualisant les flux futurs contractuellement attendus sur base des courbes de taux d\u2019int\u00e9r\u00eats pour ces devises et les taux de change qui sont observables sur des march\u00e9s liquides. \u2022 Emprunts non-subordonn\u00e9s Les emprunts non-subordonn\u00e9s sont reconnus au co\u00fbt amorti. Leurs justes valeurs, calcul\u00e9es de mani\u00e8re s\u00e9par\u00e9e, ont \u00e9t\u00e9 obtenues en actualisant les taux d\u2019int\u00e9r\u00eats auxquels le Groupe peut emprunter au 31 d\u00e9cembre 2023 pour des emprunts similaires avec des maturit\u00e9s identiques.Les instruments financiers class\u00e9s dans la cat\u00e9gorie de niveau 3 sont les suivants : \u2022 Contrat d'achat d'\u00e9lectricit\u00e9 virtuelle La composante \u00e9lectricit\u00e9 du contrat d'achat d'\u00e9lectricit\u00e9 virtuelle, conclu en 2023, est un instrument d\u00e9riv\u00e9 int\u00e9gr\u00e9 dans lequel Proximus a accept\u00e9 de payer un prix fixe pour l'\u00e9lectricit\u00e9 associ\u00e9e et de recevoir le prix au comptant de l'\u00e9lectricit\u00e9 avec un r\u00e8glement net mensuel en esp\u00e8ces. Il n'y a pas de livraison physique de l'\u00e9lectricit\u00e9. L'\u00e9valuation de la composante \u00e9lectricit\u00e9 du VPPA est consid\u00e9r\u00e9e comme une juste valeur de \"niveau 3\". Elle est d\u00e9termin\u00e9e \u00e0 l'aide d'un mod\u00e8le d'actualisation des flux de tr\u00e9sorerie. Les principaux facteurs d\u00e9terminant la juste valeur de l'accord VPPA sont les taux d'actualisation (niveau 2), le volume d'\u00e9lectricit\u00e9 estim\u00e9 sur la base de la production historique d'\u00e9lectricit\u00e9 du parc \u00e9olien (niveau 3) et les prix \u00e0 terme du march\u00e9 de l'\u00e9lectricit\u00e9 (niveau 2 et niveau 3). \u2022 Option de vente L'option de vente est le droit accord\u00e9 \u00e0 l'ancien propri\u00e9taire de Be-Mobile de vendre ses propres actions restantes \u00e0 Proximus \u00e0 desmoments sp\u00e9cifiques pour un prix \u00e0 d\u00e9terminer conform\u00e9ment aux conditions convenues contractuellement. Les \u00e9l\u00e9ments sur lesquels l'\u00e9valuation est bas\u00e9e ne sont pas directement ou indirectement observables sur le march\u00e9. La juste valeur de l'instrument d\u00e9pend fortement des performances r\u00e9alistes actuelles et futures de Be-Mobile. M\u00e9thode utilis\u00e9e de valorisation \u00e0 la juste Au 31 d\u00e9cembre 2023 valeur en fin d'exercice comptable: Classification sous Juste valeur IFRS 9 (en millions EUR) Annexe Niveau 1 Niveau 2 Niveau 3 ACTIF Actifs non courants Autres participations 9 FVOCI 3 3 Autres actifs non courants Produits d\u00e9riv\u00e9s d\u00e9tenus \u00e0 des fins sp\u00e9culatives 33.1 FVTPL 13 13 Produits d\u00e9riv\u00e9s d\u00e9tenus \u00e0 des fins de couverture - Instrument de 32.1 58 58 portant int\u00e9r\u00eats couverture Actifs courants Cr\u00e9ances ne portant pas int\u00e9r\u00eats Produits d\u00e9riv\u00e9s d\u00e9tenus \u00e0 des fins sp\u00e9culatives 32.1 FVTPL 2 2 Instrument de Produits d\u00e9riv\u00e9s d\u00e9tenus pour couverture 33.1 2 2 couverture DETTES Dettes \u00e0 long terme Dettes portant int\u00e9r\u00eats Dettes non subordonn\u00e9es (obligations, notes) \u00e0 l'exception de leurs d\u00e9riv\u00e9s incorpor\u00e9s \"non 19.1 Co\u00fbt amorti 2.881 2.684 \u00e9troitement li\u00e9s\" Etablissements de cr\u00e9dit 19.1 Co\u00fbt amorti 400 370 Autres emprunts 19.1 Co\u00fbt amorti 27 27 Dettes ne portant pas int\u00e9r\u00eats Autres produits d\u00e9riv\u00e9s 32.1 FVTPL 2.54 2.54 Dettes \u00e0 court terme Dettes portant int\u00e9r\u00eats, partie \u00e9ch\u00e9ant dans l'ann\u00e9e Emprunts non subordonn\u00e9s (obligations, notes) 19.2 Co\u00fbt amorti 600 597 Autres emprunts 19.2 Co\u00fbt amorti 10 10 Dettes portant int\u00e9r\u00eats Etablissements de cr\u00e9dit 19.2 Co\u00fbt amorti 1 1 Dettes ne portant pas int\u00e9r\u00eats Autres produits d\u00e9riv\u00e9s 32.1 FVTPL 2 1 Instrument de Produits d\u00e9riv\u00e9s d\u00e9tenus pour couverture 33.1 1 1couverture Autre dette FVTPL 5 5 FVTPL: Actifs/dettes financiers revaloris\u00e9s \u00e0 la juste valeur via le compte de r\u00e9sultats FVTOCI: Actifs Financiers \u00e0 la juste valeur reconnus via les autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global M\u00e9thode utilis\u00e9e de valorisation \u00e0 la juste Au 31 d\u00e9cembre 2022 valeur en fin d'exercice comptable: Classification sous Juste valeur IFRS 9 (en millions EUR) Annexe Niveau 1 Niveau 2 Niveau 3 ACTIF Actifs non courants Autres participations 9 FVOCI 1 1 Autres actifs non courants Produits d\u00e9riv\u00e9s d\u00e9tenus \u00e0 des fins sp\u00e9culatives 32.1 FVTPL 2 2 Instrument de Produits d\u00e9riv\u00e9s d\u00e9tenus pour couverture 32.1 82 82 couverture Actifs courants Cr\u00e9ances ne portant pas int\u00e9r\u00eats Produits d\u00e9riv\u00e9s d\u00e9tenus \u00e0 des fins sp\u00e9culatives 32.1 FVTPL 1 1 Instrument de Produits d\u00e9riv\u00e9s d\u00e9tenus pour couverture 32.1 123 123 couverture DETTES Dettes \u00e0 long terme Dettes portant int\u00e9r\u00eats Dettes non subordonn\u00e9es (obligations, notes) \u00e0 l'exception de leurs d\u00e9riv\u00e9s incorpor\u00e9s \"non 19.1 Co\u00fbt amorti 2.239 1.887 \u00e9troitement li\u00e9s\" Etablissements de cr\u00e9dit 19.1 Co\u00fbt amorti 400 352 Autres emprunts 19.1 Co\u00fbt amorti 37 37 Dettes ne portant pas int\u00e9r\u00eats Autres produits d\u00e9riv\u00e9s 32.1 FVTPL 1 1 Dettes \u00e0 court terme Dettes portant int\u00e9r\u00eats, partie \u00e9ch\u00e9ant dans l'ann\u00e9e Obligations non subordonn\u00e9es, \u00e0 l'exception de leurs 19.2 Co\u00fbt amorti 100 99 d\u00e9riv\u00e9s incorpor\u00e9s \"non \u00e9troitement li\u00e9s\". Etablissements de cr\u00e9dit 19.2 Co\u00fbt amorti 1 1 Autres emprunts 19.2 Co\u00fbt amorti 10 10 Dettes portant int\u00e9r\u00eats Emprunts non subordonn\u00e9s (obligations, notes) 19.2 Co\u00fbt amorti 477 477 Dettes ne portant pas int\u00e9r\u00eats Autres produits d\u00e9riv\u00e9s 32.1 FVTPL 1 1 Instrument de Produits d\u00e9riv\u00e9s d\u00e9tenus pour couverture 32.1 1 1couverture Autre dette FVTPL 3 3 FVTPL: Actifs/dettes financiers revaloris\u00e9s \u00e0 la juste valeur via le compte de r\u00e9sultats FVTOCI: Actifs Financiers \u00e0 la juste valeur reconnus via les autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfFinancialInstrumentsDesignatedAtFairValueThroughProfitOrLossExplanatory",
"language": "fr",
"entity": "scheme:549300CWRXC5EP004533",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s7_notes__6__192": {
"value": "Annexe 33. Informations sur les parties li\u00e9es Annexe 33.1. Soci\u00e9t\u00e9s consolid\u00e9es La liste des filiales, soci\u00e9t\u00e9s communes, coentreprises et entreprises associ\u00e9es est reprise \u00e0 l'annexe 8. Les conditions commerciales habituelles et les prix du march\u00e9 s'appliquent \u00e0 la fourniture des biens et des services entre les soci\u00e9t\u00e9s du Groupe. Les transactions entre Proximus SA et ses filiales, c\u2019est-\u00e0-dire entre parties li\u00e9es, sont \u00e9limin\u00e9es pour la pr\u00e9paration des \u00e9tats financiers consolid\u00e9s. Les transactions entre Proximus SA et ses filiales ont \u00e9t\u00e9 les suivantes Transactions entre Proximus SA et ses filiales Au 31 d\u00e9cembre (en millions EUR) 2022 2023 Revenus 151 97 Achats de mat\u00e9riel et de services li\u00e9s aux ventes -132 -121 Charges financi\u00e8res nettes 0 -26 Dividendes re\u00e7us 340 245 Position entre Proximus SA et ses filialesAu 31 d\u00e9cembre(en millions EUR) 2022 2023 Cr\u00e9ances commerciales 24 21 Dettes commerciales -33 -26 Cr\u00e9ances/dettes portant int\u00e9r\u00eats -801 -695 Autres cr\u00e9ances/dettes 0 -551 Annexe 33.2. Relations avec les actionnaires et les entit\u00e9s attach\u00e9es \u00e0 l\u2019Etat Avec une participation de 53,51%, l'Etat belge constitue l'actionnaire majoritaire du Groupe. Le Groupe d\u00e9tient des actions propres repr\u00e9sentant 4,62% de son capital, tandis que les 41,86% restantes sont n\u00e9goci\u00e9es sur le premier march\u00e9 d'Euronext Brussels. Relations avec l'Etat belge Le Groupe fournit des services de t\u00e9l\u00e9communications \u00e0 l'Etat belge et \u00e0 diff\u00e9rentes entit\u00e9s attach\u00e9es \u00e0 l'Etat. Le groupe a \u00e9galement acquis des droits d'utilisation du spectre (voir note 4) dans le cadre de la vente aux ench\u00e8res de spectres organis\u00e9e par le r\u00e9gulateur, l'IBPT, une entit\u00e9 li\u00e9e \u00e0 l'Etat. Les entit\u00e9s attach\u00e9es \u00e0 l'Etat belge sont celles qui sont soit contr\u00f4l\u00e9es par l'Etat, soit conjointement contr\u00f4l\u00e9e par l'Etat ou soit influenc\u00e9es par l'Etat. Toutes les transactions avec les diff\u00e9rentes entit\u00e9s attach\u00e9es \u00e0 l'Etat belge s'effectuent dans le cadre de relations normales client/fournisseur \u00e0 des conditions n'\u00e9tant pas plus favorables que celles propos\u00e9es aux autres clients et fournisseurs. Les services fournis \u00e0 ces entit\u00e9s attach\u00e9es \u00e0 l'Etat belge ne repr\u00e9sentent pas une composante significative du chiffre d\u2019affaires du Groupe, c\u2019est-\u00e0-dire moins de 5% Relation avec Belfius Banque NV Proximus et Belfius Banque NV ont le m\u00eame actionnaire majoritaire, \u00e0 savoir l'Etat belge. Par cons\u00e9quent, Belfius est consid\u00e9r\u00e9e comme une \u00ab partie li\u00e9e \u00bb conform\u00e9ment aux normes internationales d'information financi\u00e8re telles qu'adopt\u00e9es par l'Union europ\u00e9enne. En cons\u00e9quence, l'accord de coop\u00e9ration avec Belfius relatif au service Banx a \u00e9t\u00e9 approuv\u00e9 par le Conseil d'administration du 29 avril 2021 conform\u00e9ment \u00e0 la conclusion du rapport sp\u00e9cial pr\u00e9par\u00e9 par trois administrateurs ind\u00e9pendants conform\u00e9ment \u00e0 l'Art. 7.97 du Code belge des soci\u00e9t\u00e9s et des associations. Le projet Banx a commenc\u00e9 en 2022 l'impact est minime sur les chiffres consolid\u00e9s de 2022. Banx est une solution digitale imagin\u00e9e par Proximus pour am\u00e9liorer l\u2019exp\u00e9rience utilisateur de la banque digitale. La solution est utilis\u00e9e par Belfius. Banx am\u00e9liore grandement le service bancaire digital en permettant aux utilisateurs de mesurer l\u2019impact de leurs achats pour la plan\u00e8te. L\u2019appli bancaire a pour objectif d\u2019encourager les utilisateurs \u00e0 prendre conscience de leur choix et \u00e0 consommer de fa\u00e7on plus durable. Annexe 33.3. Relations avec les principaux dirigeants Les r\u00e9mun\u00e9rations vers\u00e9es aux administrateurs ont \u00e9t\u00e9 fix\u00e9es par l'assembl\u00e9e g\u00e9n\u00e9rale des actionnaires de 2004. Les principes r\u00e9gissant ces indemnit\u00e9s sont rest\u00e9s d\u2019application en 2023 et des changements importants ne sont pas attendus. Ils pr\u00e9voient une indemnit\u00e9 fixe annuelle de 50.000 EUR pour le Pr\u00e9sident du Conseil d'Administration et de 25.000 EUR pour les autres membres du Conseil d'Administration, \u00e0 l'exception du CEO. Tous les membres du Conseil d'Administration, \u00e0 l'exception du CEO, ont droit \u00e0 un jeton de pr\u00e9sence de 5.000 EUR par r\u00e9union du Conseil d'Administration \u00e0 laquelle ils assistent. Ce jeton est doubl\u00e9 pour le Pr\u00e9sident. Des jetons de pr\u00e9sence de 2.500 EUR sont pr\u00e9vus pour chaque membre d'un comit\u00e9 consultatif du Conseil d'Administration, \u00e0 l'exception du CEO. Le montant de ces jetons de pr\u00e9sence est doubl\u00e9 pour le Pr\u00e9sident de ces diff\u00e9rents comit\u00e9s consultatifs. Les membres per\u00e7oivent \u00e9galement une indemnit\u00e9 de 2.000 EUR par an pour frais de communication. L'indemnit\u00e9 pour frais de communication est \u00e9galement doubl\u00e9e pour le Pr\u00e9sident du Conseil d'Administration. Le Pr\u00e9sident du Conseil d\u2019Administration pr\u00e9side \u00e9galement la Commission Paritaire et le Fonds de Pension et Proximus ART. Il est membre du conseil d'administration de Connectimmo, soci\u00e9t\u00e9 affili\u00e9e au Groupe. Il ne per\u00e7oit pas d'honoraires pour ces mandats.. Pour l'exercice de leur mandat au sein du conseil d'administration, les administrateurs non ex\u00e9cutifs ne per\u00e7oivent pas de r\u00e9mun\u00e9ration variable bas\u00e9e sur les performances, ni d'avantages li\u00e9s \u00e0 des plans de pension compl\u00e9mentaires ou \u00e0 d'autres assurances de groupe. Le montant total des r\u00e9mun\u00e9rations aux administrateurs s\u2019\u00e9levait \u00e0 1.491.432 EUR bruts pour 2023 et \u00e0 987.723 EUR bruts pour 2022. Les administrateurs n\u2019ont pas re\u00e7u de pr\u00eat ou d\u2019avance de la part du Groupe. Le nombre de r\u00e9unions du Conseil d\u2019Administration et des comit\u00e9s consultatifs est d\u00e9taill\u00e9 comme suit : 2022 2023 Conseil d'Administration 7 14 Comit\u00e9 d'Audit et de Supervision 4 6 Comit\u00e9 de Nomination et de R\u00e9mun\u00e9ration 4 5 Comit\u00e9 de transformation et d'innovation 2 2 Lors de sa r\u00e9union du 24 f\u00e9vrier 2011, le Conseil d'Administration a adopt\u00e9 une \"politique relative aux transactions avec des parties li\u00e9es\" et qui a \u00e9t\u00e9 mise-\u00e0-jour en septembre 2016. Cette politique r\u00e9git toutes les transactions ou autres relations contractuelles entre la soci\u00e9t\u00e9 et les membres de son Conseil d'Administration. Proximus a des relations contractuelles et fournit \u00e9galement des services de t\u00e9l\u00e9phonie, internet et/ou ICT \u00e0 bon nombre des entreprises dans lesquelles des membres du Conseil d'Administration exercent un mandat ex\u00e9cutif ou non ex\u00e9cutif. Ces transactions ont lieu dans le cadre des op\u00e9rations courantes de l\u2019entreprise et dans les conditions normales du march\u00e9. Pour l'exercice clos le 31 d\u00e9cembre 2023, un montant brut total (y compris les paiements fond\u00e9s sur la performance \u00e0 long terme) de 9.110 937 EUR (avant les co\u00fbts de s\u00e9curit\u00e9 sociale de l'employeur) a \u00e9t\u00e9 pay\u00e9 ou accord\u00e9 globalement aux membres du Leadership Squad, Directeur g\u00e9n\u00e9ral inclus. En 2023, les membres du Leadership Squad \u00e9taient Guillaume Boutin, Dirk Lybaert (jusqu'au 1er septembre 2023), Ben Appel (\u00e0 partir du 16 ao\u00fbt 2023), Geert Standaert, Renaud Tilmans, Jan Van Acoleyen, Anne-Sophie Lotgering, Jim Casteele, Antonietta Mastroianni et Mark Reid. Pour l'exercice clos le 31 d\u00e9cembre 2022, un montant brut total (y compris les paiements fond\u00e9s sur la performance \u00e0 long terme) de 7.885 081 EUR (avant les co\u00fbts de s\u00e9curit\u00e9 sociale de l'employeur) a \u00e9t\u00e9 pay\u00e9 ou octroy\u00e9 globalement aux membres du Leadership Squad, y compris le directeur g\u00e9n\u00e9ral. En 2022, les membres du Leadership Squad \u00e9taient Guillaume Boutin, Dirk Lybaert, Geert Standaert, Renaud Tilmans, Jan Van Acoleyen, Anne-Sophie Lotgering, Jim Casteele, Antonietta Mastroianni et Mark Reid. Ces montants totaux de r\u00e9mun\u00e9ration des principaux dirigeants comprennent les \u00e9l\u00e9ments suivants : \u2022 Avantages \u00e0 court-terme : salaire annuel (base et variable) ainsi que les autres avantages salariaux \u00e0 court terme comme l\u2019assurance m\u00e9dicale, l\u2019usage priv\u00e9 de voiture de management, ch\u00e8ques repas ainsi que les contributions pay\u00e9es \u00e0 la s\u00e9curit\u00e9 sociale sur ces avantages ; \u2022 Avantages post\u00e9rieurs \u00e0 l\u2019emploi : primes d\u2019assurances pay\u00e9es par le Groupe au nom des membres de l\u2019\u00e9quipe de direction. Les primes couvrent essentiellement un plan de pension compl\u00e9mentaire ; \u2022 Paiements d\u2019avantages bas\u00e9s sur des valeurs li\u00e9es aux performances (long terme) : le montant brut, octroy\u00e9 comme valeur de performance, qui donne des droits d\u2019exercice potentiels en mai 2025 (attributions 2022) ou en mai 2026 (attributions 2023) en fonction de la r\u00e9alisation de crit\u00e8res de performance d\u00e9finis par l'entreprise, \u00e0 savoir le flux de tr\u00e9sorerie disponible du groupe, l'indice de r\u00e9putation, le rendement total pour l'actionnaire de l'entreprise par rapport \u00e0 un groupe pr\u00e9d\u00e9fini d'autres op\u00e9rateurs de t\u00e9l\u00e9communications europ\u00e9ens et un indicateur cl\u00e9 de performance environnemental, social et de gouvernance. Au 31 d\u00e9cembre EUR 2022 2023 Avantages \u00e0 court terme 5.702.296 6.411.511 Avantages post\u00e9rieurs \u00e0 l'emploi 820.712 1.186.739 Paiements bas\u00e9s sur la performance 1.362.073 1.512.687 Total 7.885.081 9.110.937 (*) tous ces montants sont bruts avant cotisations patronales de s\u00e9curit\u00e9 sociale Annexe 33.4. R\u00e9glementation Le secteur des t\u00e9l\u00e9communications est r\u00e9glement\u00e9 par les l\u00e9gislations europ\u00e9ennes, f\u00e9d\u00e9rales belges et r\u00e9gionales ainsi que par des d\u00e9cisions de r\u00e9gulateurs sectoriels (Institut Belge des Services Postaux et des T\u00e9l\u00e9communications, appel\u00e9 commun\u00e9ment IBPT ainsi que le r\u00e9gulateur sectoriel pour les media) ou des organismes administratifs tels que les autorit\u00e9s de la concurrence.",
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"value": "Annexe 33.3. Relations avec les principaux dirigeants Les r\u00e9mun\u00e9rations vers\u00e9es aux administrateurs ont \u00e9t\u00e9 fix\u00e9es par l'assembl\u00e9e g\u00e9n\u00e9rale des actionnaires de 2004. Les principes r\u00e9gissant ces indemnit\u00e9s sont rest\u00e9s d\u2019application en 2023 et des changements importants ne sont pas attendus. Ils pr\u00e9voient une indemnit\u00e9 fixe annuelle de 50.000 EUR pour le Pr\u00e9sident du Conseil d'Administration et de 25.000 EUR pour les autres membres du Conseil d'Administration, \u00e0 l'exception du CEO. Tous les membres du Conseil d'Administration, \u00e0 l'exception du CEO, ont droit \u00e0 un jeton de pr\u00e9sence de 5.000 EUR par r\u00e9union du Conseil d'Administration \u00e0 laquelle ils assistent. Ce jeton est doubl\u00e9 pour le Pr\u00e9sident. Des jetons de pr\u00e9sence de 2.500 EUR sont pr\u00e9vus pour chaque membre d'un comit\u00e9 consultatif du Conseil d'Administration, \u00e0 l'exception du CEO. Le montant de ces jetons de pr\u00e9sence est doubl\u00e9 pour le Pr\u00e9sident de ces diff\u00e9rents comit\u00e9s consultatifs. Les membres per\u00e7oivent \u00e9galement une indemnit\u00e9 de 2.000 EUR par an pour frais de communication. L'indemnit\u00e9 pour frais de communication est \u00e9galement doubl\u00e9e pour le Pr\u00e9sident du Conseil d'Administration. Le Pr\u00e9sident du Conseil d\u2019Administration pr\u00e9side \u00e9galement la Commission Paritaire et le Fonds de Pension et Proximus ART. Il est membre du conseil d'administration de Connectimmo, soci\u00e9t\u00e9 affili\u00e9e au Groupe. Il ne per\u00e7oit pas d'honoraires pour ces mandats.. Pour l'exercice de leur mandat au sein du conseil d'administration, les administrateurs non ex\u00e9cutifs ne per\u00e7oivent pas de r\u00e9mun\u00e9ration variable bas\u00e9e sur les performances, ni d'avantages li\u00e9s \u00e0 des plans de pension compl\u00e9mentaires ou \u00e0 d'autres assurances de groupe. Le montant total des r\u00e9mun\u00e9rations aux administrateurs s\u2019\u00e9levait \u00e0 1.491.432 EUR bruts pour 2023 et \u00e0 987.723 EUR bruts pour 2022. Les administrateurs n\u2019ont pas re\u00e7u de pr\u00eat ou d\u2019avance de la part du Groupe. Le nombre de r\u00e9unions du Conseil d\u2019Administration et des comit\u00e9s consultatifs est d\u00e9taill\u00e9 comme suit : 2022 2023 Conseil d'Administration 7 14 Comit\u00e9 d'Audit et de Supervision 4 6 Comit\u00e9 de Nomination et de R\u00e9mun\u00e9ration 4 5 Comit\u00e9 de transformation et d'innovation 2 2 Lors de sa r\u00e9union du 24 f\u00e9vrier 2011, le Conseil d'Administration a adopt\u00e9 une \"politique relative aux transactions avec des parties li\u00e9es\" et qui a \u00e9t\u00e9 mise-\u00e0-jour en septembre 2016. Cette politique r\u00e9git toutes les transactions ou autres relations contractuelles entre la soci\u00e9t\u00e9 et les membres de son Conseil d'Administration. Proximus a des relations contractuelles et fournit \u00e9galement des services de t\u00e9l\u00e9phonie, internet et/ou ICT \u00e0 bon nombre des entreprises dans lesquelles des membres du Conseil d'Administration exercent un mandat ex\u00e9cutif ou non ex\u00e9cutif. Ces transactions ont lieu dans le cadre des op\u00e9rations courantes de l\u2019entreprise et dans les conditions normales du march\u00e9. Pour l'exercice clos le 31 d\u00e9cembre 2023, un montant brut total (y compris les paiements fond\u00e9s sur la performance \u00e0 long terme) de 9.110 937 EUR (avant les co\u00fbts de s\u00e9curit\u00e9 sociale de l'employeur) a \u00e9t\u00e9 pay\u00e9 ou accord\u00e9 globalement aux membres du Leadership Squad, Directeur g\u00e9n\u00e9ral inclus. En 2023, les membres du Leadership Squad \u00e9taient Guillaume Boutin, Dirk Lybaert (jusqu'au 1er septembre 2023), Ben Appel (\u00e0 partir du 16 ao\u00fbt 2023), Geert Standaert, Renaud Tilmans, Jan Van Acoleyen, Anne-Sophie Lotgering, Jim Casteele, Antonietta Mastroianni et Mark Reid. Pour l'exercice clos le 31 d\u00e9cembre 2022, un montant brut total (y compris les paiements fond\u00e9s sur la performance \u00e0 long terme) de 7.885 081 EUR (avant les co\u00fbts de s\u00e9curit\u00e9 sociale de l'employeur) a \u00e9t\u00e9 pay\u00e9 ou octroy\u00e9 globalement aux membres du Leadership Squad, y compris le directeur g\u00e9n\u00e9ral. En 2022, les membres du Leadership Squad \u00e9taient Guillaume Boutin, Dirk Lybaert, Geert Standaert, Renaud Tilmans, Jan Van Acoleyen, Anne-Sophie Lotgering, Jim Casteele, Antonietta Mastroianni et Mark Reid. Ces montants totaux de r\u00e9mun\u00e9ration des principaux dirigeants comprennent les \u00e9l\u00e9ments suivants : \u2022 Avantages \u00e0 court-terme : salaire annuel (base et variable) ainsi que les autres avantages salariaux \u00e0 court terme comme l\u2019assurance m\u00e9dicale, l\u2019usage priv\u00e9 de voiture de management, ch\u00e8ques repas ainsi que les contributions pay\u00e9es \u00e0 la s\u00e9curit\u00e9 sociale sur ces avantages ; \u2022 Avantages post\u00e9rieurs \u00e0 l\u2019emploi : primes d\u2019assurances pay\u00e9es par le Groupe au nom des membres de l\u2019\u00e9quipe de direction. Les primes couvrent essentiellement un plan de pension compl\u00e9mentaire ; \u2022 Paiements d\u2019avantages bas\u00e9s sur des valeurs li\u00e9es aux performances (long terme) : le montant brut, octroy\u00e9 comme valeur de performance, qui donne des droits d\u2019exercice potentiels en mai 2025 (attributions 2022) ou en mai 2026 (attributions 2023) en fonction de la r\u00e9alisation de crit\u00e8res de performance d\u00e9finis par l'entreprise, \u00e0 savoir le flux de tr\u00e9sorerie disponible du groupe, l'indice de r\u00e9putation, le rendement total pour l'actionnaire de l'entreprise par rapport \u00e0 un groupe pr\u00e9d\u00e9fini d'autres op\u00e9rateurs de t\u00e9l\u00e9communications europ\u00e9ens et un indicateur cl\u00e9 de performance environnemental, social et de gouvernance. Au 31 d\u00e9cembre EUR 2022 2023 Avantages \u00e0 court terme 5.702.296 6.411.511 Avantages post\u00e9rieurs \u00e0 l'emploi 820.712 1.186.739 Paiements bas\u00e9s sur la performance 1.362.073 1.512.687 Total 7.885.081 9.110.937 (*) tous ces montants sont bruts avant cotisations patronales de s\u00e9curit\u00e9 sociale ",
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"s7_notes__6__196": {
"value": "Annexe 34. Droits, obligations et passifs \u00e9ventuels Note 34.1. Plaintes, proc\u00e9dures judiciaires et fiscales Nos r\u00e8glements et proc\u00e9dures sont \u00e9tablis en vue de garantir la conformit\u00e9 avec les lois applicables, les obligations en mati\u00e8re de comptabilit\u00e9 et de rapportage, les r\u00e8glementations et exigences fiscales, y compris ceux impos\u00e9s par les pays \u00e9trangers, l\u2019UE ainsi qu\u2019avec les lois sociales. La complexit\u00e9 de l\u2019environnement juridique et r\u00e9gulatoire dans lequel nous op\u00e9rons ainsi que les co\u00fbts de conformit\u00e9 augmentent tous les deux en raison de l\u2019augmentation des obligations. De plus, des lois \u00e9trang\u00e8res et supranationales sont parfois en conflit avec les lois nationales. Le d\u00e9faut de conformit\u00e9 \u00e0 ces multiples lois, obligations r\u00e9gulatoires et r\u00e8glementations de m\u00eame que les modifications de celles-ci ou de la mani\u00e8re dont elles sont interpr\u00e9t\u00e9es ou mises en \u0153uvre, peut avoir des cons\u00e9quences dommageables en termes de r\u00e9putation, responsabilit\u00e9, amendes et p\u00e9nalit\u00e9s, augmentation de la charge fiscale ou encore du co\u00fbt de mise en conformit\u00e9 r\u00e9gulatoire et avoir des r\u00e9percussions sur nos \u00e9tats financiers. Le secteur des t\u00e9l\u00e9communications et les services aux entreprises li\u00e9s se caract\u00e9risent par l\u2019existence d\u2019un nombre important de brevets et marques. Les litiges portant sur des all\u00e9gations de violations de brevets et autres propri\u00e9t\u00e9s intellectuelles sont fr\u00e9quents. Etant donn\u00e9 que le nombre d\u2019entrants sur le march\u00e9 augmente et que le chevauchement des fonctions des produits s\u2019amplifie, la possibilit\u00e9 de plainte contre Proximus pour violation de propri\u00e9t\u00e9 intellectuelle augmente. Proximus est actuellement impliqu\u00e9e dans diff\u00e9rentes proc\u00e9dures judiciaires et administratives, y compris celles pour lesquelles des provisions ont \u00e9t\u00e9 constitu\u00e9es et celles d\u00e9crites ci-dessous, pour lesquelles des provisions n\u2019ont pas \u00e9t\u00e9 constitu\u00e9es ou pour une partie limit\u00e9e, et ce dans les diff\u00e9rents pays o\u00f9 elle exerce ses activit\u00e9s. Ces proc\u00e9dures comprennent \u00e9galement les recours intent\u00e9s devant l\u2019Institut belge des Services postaux et des T\u00e9l\u00e9communications (\"IBPT\") et les recours intent\u00e9s contre des d\u00e9cisions de l\u2019autorit\u00e9 belge de la concurrence d\u2019une part ainsi que les proc\u00e9dures \u00e0 l\u2019encontre des administrations fiscales. Note 34.1.1. Dossiers li\u00e9s \u00e0 l\u2019acc\u00e8s \u00e0 la large bande /diffusion Du 12 au 14 octobre 2010, la direction belge g\u00e9n\u00e9rale de la concurrence a proc\u00e9d\u00e9 \u00e0 une perquisition dans les bureaux de Proximus \u00e0 Bruxelles. Cette enqu\u00eate concerne des accusations de Mobistar et KPN \u00e0 propos des services DSL de gros dans lesquels Proximus aurait conduit des pratiques d\u2019obstruction. Cette mesure est sans pr\u00e9judice du r\u00e9sultat final \u00e0 l\u2019issue de l\u2019enqu\u00eate compl\u00e8te. A la suite de cette perquisition, la direction g\u00e9n\u00e9rale de la concurrence devra examiner tous les \u00e9l\u00e9ments pertinents de l\u2019affaire. En d\u00e9finitive, il reviendra \u00e0 l\u2019Auditorat de proposer une d\u00e9cision en vue de son adoption par le Conseil de la Concurrence. Tout au long de cette proc\u00e9dure, Proximus sera en mesure de faire entendre son point de vue. (Cette proc\u00e9dure peut durer plusieurs ann\u00e9es). Au cours de la perquisition d\u2019octobre 2010, un grand nombre de documents ont \u00e9t\u00e9 saisis (documents \u00e9lectroniques comme la copie compl\u00e8te de \u00ab mail box \u00bb et d\u2019archives et autres fichiers). Proximus et l\u2019Auditeur ont \u00e9chang\u00e9 largement leurs points de vue sur la fa\u00e7on de traiter les donn\u00e9es saisies. Proximus souhaitait assurer que le \u00ab legal privilege \u00bb (LPP) des avocats et la confidentialit\u00e9 des avis des juristes d\u2019entreprise soient garantis. De plus, Proximus cherchait \u00e0 \u00e9viter que les autorit\u00e9s de concurrence acc\u00e8dent \u00e0 des donn\u00e9es sensibles qui \u00e9taient hors du sujet de l\u2019enqu\u00eate. Incapable de convaincre l\u2019Auditeur de sa position, Proximus a entam\u00e9 deux proc\u00e9dures : une devant la Cour d\u2019Appel de Bruxelles et une autre devant le Pr\u00e9sident du Conseil de la Concurrence visant \u00e0 suspendre la communication \u00e0 l\u2019\u00e9quipe d\u2019enqu\u00eate des donn\u00e9es \u00ab LPP \u00bb et des donn\u00e9es hors sujet. Le 5 mars 2013, la Cour d\u2019Appel a rendu une d\u00e9cision favorable dans la proc\u00e9dure d\u2019appel dans laquelle il est dit que les enqu\u00eateurs n\u2019ont pas le pouvoir de saisir les documents contenant des avis des juristes d\u2019entreprise et les documents hors sujet et que ces documents doivent \u00eatre \u00e9cart\u00e9s ou d\u00e9truits. Il faut noter que cette d\u00e9cision est relative \u00e0 la proc\u00e9dure et pas sur le fond de l\u2019affaire. Le 14 octobre 2013, l\u2019autorit\u00e9 de concurrence a initi\u00e9 une proc\u00e9dure de cassation contre cette d\u00e9cision. Proximus s\u2019est jointe \u00e0 la proc\u00e9dure en cassation. Finalement, le 22 janvier 2015, La Cour de Cassation a d\u00e9cid\u00e9 de confirmer l\u2019arr\u00eat du 5 mars 2013, \u00e0 l\u2019exception d\u2019une restriction relative aux documents plus anciens, qui a \u00e9t\u00e9 annul\u00e9e. Il appartient \u00e0 la Cour d\u2019appel de prendre une nouvelle d\u00e9cision concernant cette restriction. En mars 2014, KPN a retir\u00e9 sa plainte, Mobistar reste le seul plaignant. Sur base des faits et des informations disponibles \u00e0 la fin d\u00e9cembre 2023, la direction n\u2019a pas enregistr\u00e9 de provision pour cette affaire. Note 34.1.2. Dossiers li\u00e9s aux tarifs on-net mobiles Dans la proc\u00e9dure, faisant suite \u00e0 une plainte introduite par KPN Group Belgium en 2005 aupr\u00e8s du Conseil belge de la concurrence, ce dernier a confirm\u00e9 le 26 mai 2009 une des cinq accusations d'abus de position dominante avanc\u00e9es par l'Auditorat le 22 avril 2008, \u00e0 savoir la pratique, dans les ann\u00e9es 2004 et 2005, d'un \"ciseau tarifaire\" sur le march\u00e9 professionnel. Le Conseil belge de la concurrence a consid\u00e9r\u00e9 que les tarifs des appels entre clients de Proximus (\"tarifs on-net\") \u00e9taient inf\u00e9rieurs \u00e0 ceux factur\u00e9s par Proximus aux concurrents pour la terminaison d'un appel de leurs r\u00e9seaux sur le r\u00e9seau de Proximus (= tarifs de terminaison), major\u00e9s d'un certain nombre de co\u00fbts jug\u00e9s pertinents. Toutes les autres accusations de l'Auditorat ont \u00e9t\u00e9 rejet\u00e9es. Le Conseil de la concurrence a \u00e9galement inflig\u00e9 une amende de 66,3 millions EUR \u00e0 Proximus (anciennement Belgacom Mobile) pour abus de position dominante sur le march\u00e9 pendant les ann\u00e9es 2004 et 2005. Proximus a \u00e9t\u00e9 contraint de payer cette amende avant le 30 juin 2009 et a comptabilis\u00e9 cette d\u00e9pense (nette de provisions existantes) comme charge dans le compte de r\u00e9sultats du deuxi\u00e8me trimestre de 2009. Proximus a introduit un recours contre la d\u00e9cision du Conseil de la concurrence aupr\u00e8s de la Cour d'appel de Bruxelles, et dispose d'arguments \u00e0 l\u2019encontre d\u2019un grand nombre d'\u00e9l\u00e9ments repris dans le jugement, entre autres le fait que l'impact sur le march\u00e9 n'a pas \u00e9t\u00e9 examin\u00e9. KPN Group Belgium et Mobistar ont \u00e9galement introduit un recours contre cette m\u00eame d\u00e9cision. Suite \u00e0 l\u2019accord transactionnel du 21 octobre 2015, les appels de Base et Mobistar contre les d\u00e9cisions de l\u2019autorit\u00e9 belge de concurrence ont \u00e9t\u00e9 retir\u00e9s. Proximus poursuit cependant la proc\u00e9dure en appel contre cette d\u00e9cision. Dans son arr\u00eat interm\u00e9diaire du 7 octobre 2020, la Cour d\u2019Appel de Bruxelles a annul\u00e9 partiellement la d\u00e9cision du 26 mai 2009 du Conseil de la Concurrence, se basant sur le raisonnement que (i) l\u2019Autorit\u00e9 belge de la concurrence ne pouvait pas constater l\u2019existence d\u2019un abus de position dominante en 2004 sur la base des documents saisis lors de la perquisition ill\u00e9gale, alors que (ii) les documents saisis lors de la perquisition ill\u00e9gale n\u2019\u00e9taient pas indispensables pour prouver l\u2019existence d\u2019un abus en 2005. En cons\u00e9quence, la Cour a d\u00e9cid\u00e9 que la proc\u00e9dure devait se poursuivre uniquement pour la derni\u00e8re p\u00e9riode (tant pour les autres arguments de proc\u00e9dure que sur le fond). Proximus a lanc\u00e9 un \u00ab pourvoi en cassation \u00bb contre l\u2019arr\u00eat dans la mesure o\u00f9, selon Proximus, la d\u00e9cision n\u2019aurait pas d\u00fb \u00eatre annul\u00e9e partiellement (2004), mais bien totalement (2004 et 2005), pr\u00e9cis\u00e9ment \u00e0 cause de l\u2019ill\u00e9galit\u00e9 de la perquisition. Ce \u00ab pourvoi en cassation \u00bb a \u00e9t\u00e9 rejet\u00e9 le 12 janvier 2023, ce qui veut dire que la proc\u00e9dure devant la Cour d\u2019Appel de Bruxelles se poursuit. En octobre 2009, sept parties (Telenet, KPN Group Belgium (anciennement Base), KPN Belgium Business (Tele 2 Belgium), KPN BV (Sympac), BT, Verizon, Colt Telecom) ont assign\u00e9 Belgacom Mobile (aujourd\u2019hui Proximus et d\u00e9sign\u00e9 ci-dessous comme Proximus) devant le Tribunal de commerce de Bruxelles en formulant des griefs similaires \u00e0 ceux de l\u2019affaire mentionn\u00e9e ci-dessus (en ce compris le fait que les tarifs Proximus \u00e0 Proximus constitueraient un abus de la pr\u00e9tendue position dominante de Proximus sur le march\u00e9 belge), mais se r\u00e9f\u00e9rant \u00e0 des p\u00e9riodes diff\u00e9rentes selon les plaignants, en particulier de 1999 \u00e0 ce jour (avec une demande de 1 EUR \u00e0 titre provisionnel et de la d\u00e9signation d\u2019un expert pour \u00e9valuer pr\u00e9cis\u00e9ment le dommage). En novembre 2009, Mobistar a introduit une demande similaire pour la p\u00e9riode post\u00e9rieure \u00e0 2004. Ces affaires ont \u00e9t\u00e9 remises pour une p\u00e9riode ind\u00e9termin\u00e9e. Suite aux accords conclus avec Telenet, KPN, BASE Company et Orange, les seuls plaignants restants sont BT, Verizon et Colt Telecom. Fin d\u00e9cembre 2023, la direction a enregistr\u00e9 une provision pour cette affaire en se basant sur sa meilleure estimation et des informations disponibles. Note 34.1.3. Affaire GDPR TeleSign Le 23 juin 2023, NOYB (une organisation sans but lucratif de d\u00e9fense de la vie priv\u00e9e) repr\u00e9sentant 9 plaignants (actuellement anonymes) a rendu public le d\u00e9p\u00f4t d'une plainte en rapport avec les activit\u00e9s de Telesign aupr\u00e8s de l'Autorit\u00e9 belge de protection des donn\u00e9es (APD). Dans sa plainte, NOYB all\u00e8gue que Proximus n'a pas r\u00e9pondu de mani\u00e8re ad\u00e9quate et en temps utile aux demandes d'acc\u00e8s de deux plaignants, que BICS n'a pas correctement inform\u00e9 les personnes concern\u00e9es du traitement de leurs donn\u00e9es personnelles, a utilis\u00e9 les donn\u00e9es de communication \u00e9lectronique \u00e0 d'autres fins que celles autoris\u00e9es par le cadre r\u00e9glementaire et a transf\u00e9r\u00e9 des donn\u00e9es personnelles \u00e0 une soci\u00e9t\u00e9 am\u00e9ricaine sans respecter les conditions fix\u00e9es apr\u00e8s la d\u00e9cision dite \"Schrems II\", et que Telesign n'a pas correctement inform\u00e9 les personnes concern\u00e9es du traitement de leurs donn\u00e9es \u00e0 caract\u00e8re personnel, ne dispose pas d'une base juridique valable, applique un profilage ill\u00e9gal et une prise de d\u00e9cision automatis\u00e9e, et ne respecte pas les conditions de la \"d\u00e9cision Schrems II\" susmentionn\u00e9e lors du transfert de donn\u00e9es \u00e0 caract\u00e8re personnel vers les Etats-Unis et ensuite vers leurs clients. A ce jour, ni Proximus ni aucune de ses filiales n'a re\u00e7u de communication de l\u2019APD concernant cette plainte. N\u00e9anmoins, le groupe Proximus souhaite souligner son engagement continu \u00e0 agir en conformit\u00e9 avec la r\u00e9glementation pertinente en mati\u00e8re de protection des donn\u00e9es, et il peut d\u00e9j\u00e0 affirmer que Telesign et BICS ont mis en place un programme de confidentialit\u00e9 des donn\u00e9es qui prend en compte les lois et r\u00e9glementations mondiales, y compris le R\u00e8glement g\u00e9n\u00e9ral sur la protection des donn\u00e9es (RGPD) et la loi californienne sur la protection des consommateurs (CCPA). Proximus, BICS et Telesign revoient \u00e9galement en permanence les politiques et pratiques internes, pour une conformit\u00e9 avec l'\u00e9volution du paysage r\u00e9glementaire. Proximus, BICS et Telesign estiment disposer d'arguments objectifs pour contrer la plainte sur le fond. Sur la base des faits et des informations disponibles, le management n'a enregistr\u00e9 aucune provision pour ce cas. Note 34.1.4. Proc\u00e9dures fiscales Dossier Indien BICS a re\u00e7u des avertissements extraits de r\u00f4le de pr\u00e9compte \u00e9mis par les autorit\u00e9s fiscales indiennes concernant des paiements effectu\u00e9s par un r\u00e9sident fiscal indien au profit de BICS entre le 1er avril 2007 et le 31 mars 2018. BICS a fait appel contre ces impositions aupr\u00e8s des tribunaux indiens comp\u00e9tents, s'opposant au point de vue des autorit\u00e9s fiscales indiennes arguant que le pr\u00e9compte indien est d\u00fb sur ces paiements. En outre, BICS conteste l\u2019enr\u00f4lement pour la p\u00e9riode du 1er avril 2008 au 31 mars 2011 sur base d\u2019arguments proc\u00e9duraux. Le montant de la dette \u00e9ventuelle y compris les int\u00e9r\u00eats de retard ne devrait pas exc\u00e9der 33 millions EUR. BICS n'a pas pay\u00e9 les montants demand\u00e9s et n'a pas comptabilis\u00e9 de provision. Pour la p\u00e9riode du 1er avril 2007 au 31 mars 2008 et la p\u00e9riode du 1er avril 2011 au 31 mars 2012, \u00ab l'Income Tax Appellate Tribunal \u00bb a annul\u00e9 l\u2019enr\u00f4lement de l\u2019imposition \u00e0 la source et a renvoy\u00e9 l'affaire aux autorit\u00e9s fiscales indiennes qui peuvent proc\u00e9der \u00e0 de nouvelles impositions \u00e0 la source pour ces ann\u00e9es d'ici au 31 mars 2024. Pour les autres p\u00e9riodes, les tribunaux indiens comp\u00e9tents ont rendu des jugements positifs, annulant les cotisations de retenue \u00e0 la source. Les autorit\u00e9s fiscales indiennes n'ont pas encore fait appel de ces d\u00e9cisions. Bien que le d\u00e9lai d'appel ait expir\u00e9, les autorit\u00e9s fiscales peuvent encore interjeter appel accompagn\u00e9 d'une demande de remise de d\u00e9lai. Une telle demande est g\u00e9n\u00e9ralement accept\u00e9e par les tribunaux indiens. La direction consid\u00e8re que la position prise dans les \u00e9tats financiers refl\u00e8te la meilleure estimation du r\u00e9sultat final probable. Excess Profit Ruling Le 11 janvier 2016, la Commission Europ\u00e9enne a communiqu\u00e9 sa d\u00e9cision de consid\u00e9rer les d\u00e9cisions fiscales belges accord\u00e9es aux multinationales concernant \u00ab les b\u00e9n\u00e9fices exc\u00e9dentaires \u00bb (\u00ab Excess Profit Ruling\u00bb) comme une aide d\u2019\u00c9tat ill\u00e9gale (Ci-apr\u00e8s \u00ab\u202fD\u00e9cision\u202f\u00bb). BICS a appliqu\u00e9 une telle d\u00e9cision pour les p\u00e9riodes 2010-2014 et a pay\u00e9 les montants r\u00e9clam\u00e9s concernant l\u2019aide pr\u00e9sum\u00e9e. De plus, BICS et l\u2019Etat belge ont introduit un recours contre la d\u00e9cision de la Commission Europ\u00e9enne devant le Tribunal Europ\u00e9n. Le Tribunal Europ\u00e9en a statu\u00e9 dans son arr\u00eat du 14 f\u00e9vrier 2019 en faveur de l\u2019Etat belge contre la Commission Europ\u00e9enne sur base de l\u2019absence de \u00ab sch\u00e9ma d\u2019aide d\u2019\u00e9tat \u00bb. La Commission Europ\u00e9enne est all\u00e9e en appel de cette d\u00e9cision devant la Cour Europ\u00e9enne de Justice (\u00ab\u202fCEJ\u202f\u00bb) le 24 avril 2019. De plus, le 16 septembre 2019, la Commission Europ\u00e9enne a ouvert une enqu\u00eate approfondie dans 39 cas de d\u00e9cisions fiscales concernant les \u00ab b\u00e9n\u00e9fices exc\u00e9dentaires \u00bb (\u00ab Excess Profit Ruling \u00bb) y compris celles obtenues par BICS. Les d\u00e9cisions individuelles ont \u00e9t\u00e9 publi\u00e9es le 31 ao\u00fbt 2020. BICS a soumis ses commentaires \u00e0 la Commission le 29 septembre 2020. Le 16 septembre 2021, la CEJ a estim\u00e9 que la D\u00e9cision a correctement constat\u00e9 que \u00ab\u202fles b\u00e9n\u00e9fices exc\u00e9dentaires\u202f\u00bb constituent un r\u00e9gime d\u2019aide et a renvoy\u00e9 l\u2019affaire devant la Cour Europ\u00e9enne pour qu'elle d\u00e9cide si le r\u00e9gime des \u00ab\u202fb\u00e9n\u00e9fices exc\u00e9dentaires\u202f\u00bb constitue \u00e9galement une aide d'\u00c9tat ill\u00e9gale. Le 20 septembre 2023, le Tribunal de l'UE a d\u00e9cid\u00e9 que la Commission Europ\u00e9enne avait eu raison de constater, en 2016, que le r\u00e9gime fiscal belge relatif aux b\u00e9n\u00e9fices exc\u00e9dentaires enfreignait les r\u00e8gles de l'UE en mati\u00e8re d'aides d'\u00e9tat. Le 30 novembre 2023, BICS a introduit un recours devant la CEJ contre la d\u00e9cision du Tribunal de l'UE. La direction consid\u00e8re que la position prise dans les \u00e9tats financiers refl\u00e8te la meilleure estimation du r\u00e9sultat final probable. Note 34.2. Engagements d\u2019investissements Au 31 d\u00e9cembre 2023, le Groupe a contract\u00e9 des engagements de 708 millions EUR (immobilisations incorporelles 35 millions EUR et immobilisations corporelles 673 millions EUR). Les investissements vont essentiellement avoir lieu au cours de l\u2019ann\u00e9e 2024 (\u20ac565 millions). Au 31 d\u00e9cembre 2022, les engagements contract\u00e9s s'\u00e9levaient \u00e0 977 millions EUR (actifs incorporels : 19 millions EUR ; actifs corporels : 958 millions EUR). En acqu\u00e9rant certains droits sur les spectres en 2022, le groupe s'est engag\u00e9 \u00e0 payer des redevances annuelles, qu\u2019il consid\u00e8re comme variables et conditionnelles, pour une valeur actuelle nette de 270 millions EUR. La \"redevance annuelle\" est une redevance de disponibilit\u00e9 du spectre et est soumise \u00e0 une indexation annuelle.. Les immobilisations corporelles sont principalement li\u00e9es \u00e0 des engagements relatifs \u00e0 des \u00e9quipements techniques et de r\u00e9seau dans le cadre du plan d'investissement acc\u00e9l\u00e9r\u00e9 pour la fibre. Note 34.3. Engagements d\u2019achats d\u2019actions Dans le cadre de diverses acquisitions, il existe des engagements conditionnels (earn outs & options de vente & engagements d'achat) pour un montant total de 5.2 millions EUR \u00e0 la fin de 2023. Note 34.4. Autres droits et engagements Au 31 d\u00e9cembre 2023, le Groupe pr\u00e9sentait les autres droits et engagements suivants : Note 34.4.1. Garanties Le Groupe a re\u00e7u des garanties pour un montant de 7 millions EUR de ses clients en garantie du paiement de leurs cr\u00e9ances commerciales et de 30 millions EUR de ses fournisseurs afin de garantir l\u2019ex\u00e9cution de contrats ou de travaux command\u00e9s par le Groupe. Le Groupe a accord\u00e9 des garanties pour un montant de 204 millions EUR (y compris les garanties bancaires mentionn\u00e9es dans l\u2019annexe 32.2) \u00e0 ses clients ou d\u2019autres parties tierces pour garantir, entre autres, l\u2019ex\u00e9cution de contrats ou de travaux command\u00e9s par les clients ainsi que le paiement de charges locatives relatives aux b\u00e2timents et aux sites utilis\u00e9s pour l\u2019installation d\u2019antennes. Note 34.4.2. Partenariat avec HCL Technologies En2021, Proximus a conclu un partenariat avec HCL Technologies en vertu duquel cette soci\u00e9t\u00e9 assurera l'exploitation et la maintenance de l'infrastructure de cloud de Proximus. Le partenariat pr\u00e9voyait une phase de transition, qui a d\u00e9but\u00e9 en octobre 2021 et s'est achev\u00e9e en f\u00e9vrier 2022. HCL et Proximus ont conclu un accord de financement d'actifs (montant nominal de 65 millions EUR, valeur comptable de 40 millions EUR, voir annexe 5) pour l'infrastructure qui reste dans les centres de donn\u00e9es de Proximus et sous le contr\u00f4le de Proximus. En plus de ce financement pour les actifs existants, le partenariat comprend un bail pour le renouvellement de l'infrastructure (montant nominal de 31 millions EUR, valeur comptable de 25 millions EUR, voir annexe 6). Note 34.4.3. Partenariat entre BICS et le groupe Ooredoo BICS a conclu des accords contractuels pluriannuels en vertu desquels BICS g\u00e9rera le trafic de bout en bout pour les op\u00e9rateurs. Ces accords comprennent un engagement (sous r\u00e9serve de satisfaire \u00e0 certaines conditions de mani\u00e8re continue) de BICS \u00e0 envoyer du trafic entrant \u00e0 certains op\u00e9rateurs pour un montant cumul\u00e9 ne d\u00e9passant pas 50 millions EUR par an avec une dur\u00e9e maximale de 3 ans, dont 2 ans restants",
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"s7_notes__6__195": {
"value": "Annexe 34. Droits, obligations et passifs \u00e9ventuels Note 34.1. Plaintes, proc\u00e9dures judiciaires et fiscales Nos r\u00e8glements et proc\u00e9dures sont \u00e9tablis en vue de garantir la conformit\u00e9 avec les lois applicables, les obligations en mati\u00e8re de comptabilit\u00e9 et de rapportage, les r\u00e8glementations et exigences fiscales, y compris ceux impos\u00e9s par les pays \u00e9trangers, l\u2019UE ainsi qu\u2019avec les lois sociales. La complexit\u00e9 de l\u2019environnement juridique et r\u00e9gulatoire dans lequel nous op\u00e9rons ainsi que les co\u00fbts de conformit\u00e9 augmentent tous les deux en raison de l\u2019augmentation des obligations. De plus, des lois \u00e9trang\u00e8res et supranationales sont parfois en conflit avec les lois nationales. Le d\u00e9faut de conformit\u00e9 \u00e0 ces multiples lois, obligations r\u00e9gulatoires et r\u00e8glementations de m\u00eame que les modifications de celles-ci ou de la mani\u00e8re dont elles sont interpr\u00e9t\u00e9es ou mises en \u0153uvre, peut avoir des cons\u00e9quences dommageables en termes de r\u00e9putation, responsabilit\u00e9, amendes et p\u00e9nalit\u00e9s, augmentation de la charge fiscale ou encore du co\u00fbt de mise en conformit\u00e9 r\u00e9gulatoire et avoir des r\u00e9percussions sur nos \u00e9tats financiers. Le secteur des t\u00e9l\u00e9communications et les services aux entreprises li\u00e9s se caract\u00e9risent par l\u2019existence d\u2019un nombre important de brevets et marques. Les litiges portant sur des all\u00e9gations de violations de brevets et autres propri\u00e9t\u00e9s intellectuelles sont fr\u00e9quents. Etant donn\u00e9 que le nombre d\u2019entrants sur le march\u00e9 augmente et que le chevauchement des fonctions des produits s\u2019amplifie, la possibilit\u00e9 de plainte contre Proximus pour violation de propri\u00e9t\u00e9 intellectuelle augmente. Proximus est actuellement impliqu\u00e9e dans diff\u00e9rentes proc\u00e9dures judiciaires et administratives, y compris celles pour lesquelles des provisions ont \u00e9t\u00e9 constitu\u00e9es et celles d\u00e9crites ci-dessous, pour lesquelles des provisions n\u2019ont pas \u00e9t\u00e9 constitu\u00e9es ou pour une partie limit\u00e9e, et ce dans les diff\u00e9rents pays o\u00f9 elle exerce ses activit\u00e9s. Ces proc\u00e9dures comprennent \u00e9galement les recours intent\u00e9s devant l\u2019Institut belge des Services postaux et des T\u00e9l\u00e9communications (\"IBPT\") et les recours intent\u00e9s contre des d\u00e9cisions de l\u2019autorit\u00e9 belge de la concurrence d\u2019une part ainsi que les proc\u00e9dures \u00e0 l\u2019encontre des administrations fiscales. Note 34.1.1. Dossiers li\u00e9s \u00e0 l\u2019acc\u00e8s \u00e0 la large bande /diffusion Du 12 au 14 octobre 2010, la direction belge g\u00e9n\u00e9rale de la concurrence a proc\u00e9d\u00e9 \u00e0 une perquisition dans les bureaux de Proximus \u00e0 Bruxelles. Cette enqu\u00eate concerne des accusations de Mobistar et KPN \u00e0 propos des services DSL de gros dans lesquels Proximus aurait conduit des pratiques d\u2019obstruction. Cette mesure est sans pr\u00e9judice du r\u00e9sultat final \u00e0 l\u2019issue de l\u2019enqu\u00eate compl\u00e8te. A la suite de cette perquisition, la direction g\u00e9n\u00e9rale de la concurrence devra examiner tous les \u00e9l\u00e9ments pertinents de l\u2019affaire. En d\u00e9finitive, il reviendra \u00e0 l\u2019Auditorat de proposer une d\u00e9cision en vue de son adoption par le Conseil de la Concurrence. Tout au long de cette proc\u00e9dure, Proximus sera en mesure de faire entendre son point de vue. (Cette proc\u00e9dure peut durer plusieurs ann\u00e9es). Au cours de la perquisition d\u2019octobre 2010, un grand nombre de documents ont \u00e9t\u00e9 saisis (documents \u00e9lectroniques comme la copie compl\u00e8te de \u00ab mail box \u00bb et d\u2019archives et autres fichiers). Proximus et l\u2019Auditeur ont \u00e9chang\u00e9 largement leurs points de vue sur la fa\u00e7on de traiter les donn\u00e9es saisies. Proximus souhaitait assurer que le \u00ab legal privilege \u00bb (LPP) des avocats et la confidentialit\u00e9 des avis des juristes d\u2019entreprise soient garantis. De plus, Proximus cherchait \u00e0 \u00e9viter que les autorit\u00e9s de concurrence acc\u00e8dent \u00e0 des donn\u00e9es sensibles qui \u00e9taient hors du sujet de l\u2019enqu\u00eate. Incapable de convaincre l\u2019Auditeur de sa position, Proximus a entam\u00e9 deux proc\u00e9dures : une devant la Cour d\u2019Appel de Bruxelles et une autre devant le Pr\u00e9sident du Conseil de la Concurrence visant \u00e0 suspendre la communication \u00e0 l\u2019\u00e9quipe d\u2019enqu\u00eate des donn\u00e9es \u00ab LPP \u00bb et des donn\u00e9es hors sujet. Le 5 mars 2013, la Cour d\u2019Appel a rendu une d\u00e9cision favorable dans la proc\u00e9dure d\u2019appel dans laquelle il est dit que les enqu\u00eateurs n\u2019ont pas le pouvoir de saisir les documents contenant des avis des juristes d\u2019entreprise et les documents hors sujet et que ces documents doivent \u00eatre \u00e9cart\u00e9s ou d\u00e9truits. Il faut noter que cette d\u00e9cision est relative \u00e0 la proc\u00e9dure et pas sur le fond de l\u2019affaire. Le 14 octobre 2013, l\u2019autorit\u00e9 de concurrence a initi\u00e9 une proc\u00e9dure de cassation contre cette d\u00e9cision. Proximus s\u2019est jointe \u00e0 la proc\u00e9dure en cassation. Finalement, le 22 janvier 2015, La Cour de Cassation a d\u00e9cid\u00e9 de confirmer l\u2019arr\u00eat du 5 mars 2013, \u00e0 l\u2019exception d\u2019une restriction relative aux documents plus anciens, qui a \u00e9t\u00e9 annul\u00e9e. Il appartient \u00e0 la Cour d\u2019appel de prendre une nouvelle d\u00e9cision concernant cette restriction. En mars 2014, KPN a retir\u00e9 sa plainte, Mobistar reste le seul plaignant. Sur base des faits et des informations disponibles \u00e0 la fin d\u00e9cembre 2023, la direction n\u2019a pas enregistr\u00e9 de provision pour cette affaire. Note 34.1.2. Dossiers li\u00e9s aux tarifs on-net mobiles Dans la proc\u00e9dure, faisant suite \u00e0 une plainte introduite par KPN Group Belgium en 2005 aupr\u00e8s du Conseil belge de la concurrence, ce dernier a confirm\u00e9 le 26 mai 2009 une des cinq accusations d'abus de position dominante avanc\u00e9es par l'Auditorat le 22 avril 2008, \u00e0 savoir la pratique, dans les ann\u00e9es 2004 et 2005, d'un \"ciseau tarifaire\" sur le march\u00e9 professionnel. Le Conseil belge de la concurrence a consid\u00e9r\u00e9 que les tarifs des appels entre clients de Proximus (\"tarifs on-net\") \u00e9taient inf\u00e9rieurs \u00e0 ceux factur\u00e9s par Proximus aux concurrents pour la terminaison d'un appel de leurs r\u00e9seaux sur le r\u00e9seau de Proximus (= tarifs de terminaison), major\u00e9s d'un certain nombre de co\u00fbts jug\u00e9s pertinents. Toutes les autres accusations de l'Auditorat ont \u00e9t\u00e9 rejet\u00e9es. Le Conseil de la concurrence a \u00e9galement inflig\u00e9 une amende de 66,3 millions EUR \u00e0 Proximus (anciennement Belgacom Mobile) pour abus de position dominante sur le march\u00e9 pendant les ann\u00e9es 2004 et 2005. Proximus a \u00e9t\u00e9 contraint de payer cette amende avant le 30 juin 2009 et a comptabilis\u00e9 cette d\u00e9pense (nette de provisions existantes) comme charge dans le compte de r\u00e9sultats du deuxi\u00e8me trimestre de 2009. Proximus a introduit un recours contre la d\u00e9cision du Conseil de la concurrence aupr\u00e8s de la Cour d'appel de Bruxelles, et dispose d'arguments \u00e0 l\u2019encontre d\u2019un grand nombre d'\u00e9l\u00e9ments repris dans le jugement, entre autres le fait que l'impact sur le march\u00e9 n'a pas \u00e9t\u00e9 examin\u00e9. KPN Group Belgium et Mobistar ont \u00e9galement introduit un recours contre cette m\u00eame d\u00e9cision. Suite \u00e0 l\u2019accord transactionnel du 21 octobre 2015, les appels de Base et Mobistar contre les d\u00e9cisions de l\u2019autorit\u00e9 belge de concurrence ont \u00e9t\u00e9 retir\u00e9s. Proximus poursuit cependant la proc\u00e9dure en appel contre cette d\u00e9cision. Dans son arr\u00eat interm\u00e9diaire du 7 octobre 2020, la Cour d\u2019Appel de Bruxelles a annul\u00e9 partiellement la d\u00e9cision du 26 mai 2009 du Conseil de la Concurrence, se basant sur le raisonnement que (i) l\u2019Autorit\u00e9 belge de la concurrence ne pouvait pas constater l\u2019existence d\u2019un abus de position dominante en 2004 sur la base des documents saisis lors de la perquisition ill\u00e9gale, alors que (ii) les documents saisis lors de la perquisition ill\u00e9gale n\u2019\u00e9taient pas indispensables pour prouver l\u2019existence d\u2019un abus en 2005. En cons\u00e9quence, la Cour a d\u00e9cid\u00e9 que la proc\u00e9dure devait se poursuivre uniquement pour la derni\u00e8re p\u00e9riode (tant pour les autres arguments de proc\u00e9dure que sur le fond). Proximus a lanc\u00e9 un \u00ab pourvoi en cassation \u00bb contre l\u2019arr\u00eat dans la mesure o\u00f9, selon Proximus, la d\u00e9cision n\u2019aurait pas d\u00fb \u00eatre annul\u00e9e partiellement (2004), mais bien totalement (2004 et 2005), pr\u00e9cis\u00e9ment \u00e0 cause de l\u2019ill\u00e9galit\u00e9 de la perquisition. Ce \u00ab pourvoi en cassation \u00bb a \u00e9t\u00e9 rejet\u00e9 le 12 janvier 2023, ce qui veut dire que la proc\u00e9dure devant la Cour d\u2019Appel de Bruxelles se poursuit. En octobre 2009, sept parties (Telenet, KPN Group Belgium (anciennement Base), KPN Belgium Business (Tele 2 Belgium), KPN BV (Sympac), BT, Verizon, Colt Telecom) ont assign\u00e9 Belgacom Mobile (aujourd\u2019hui Proximus et d\u00e9sign\u00e9 ci-dessous comme Proximus) devant le Tribunal de commerce de Bruxelles en formulant des griefs similaires \u00e0 ceux de l\u2019affaire mentionn\u00e9e ci-dessus (en ce compris le fait que les tarifs Proximus \u00e0 Proximus constitueraient un abus de la pr\u00e9tendue position dominante de Proximus sur le march\u00e9 belge), mais se r\u00e9f\u00e9rant \u00e0 des p\u00e9riodes diff\u00e9rentes selon les plaignants, en particulier de 1999 \u00e0 ce jour (avec une demande de 1 EUR \u00e0 titre provisionnel et de la d\u00e9signation d\u2019un expert pour \u00e9valuer pr\u00e9cis\u00e9ment le dommage). En novembre 2009, Mobistar a introduit une demande similaire pour la p\u00e9riode post\u00e9rieure \u00e0 2004. Ces affaires ont \u00e9t\u00e9 remises pour une p\u00e9riode ind\u00e9termin\u00e9e. Suite aux accords conclus avec Telenet, KPN, BASE Company et Orange, les seuls plaignants restants sont BT, Verizon et Colt Telecom. Fin d\u00e9cembre 2023, la direction a enregistr\u00e9 une provision pour cette affaire en se basant sur sa meilleure estimation et des informations disponibles. Note 34.1.3. Affaire GDPR TeleSign Le 23 juin 2023, NOYB (une organisation sans but lucratif de d\u00e9fense de la vie priv\u00e9e) repr\u00e9sentant 9 plaignants (actuellement anonymes) a rendu public le d\u00e9p\u00f4t d'une plainte en rapport avec les activit\u00e9s de Telesign aupr\u00e8s de l'Autorit\u00e9 belge de protection des donn\u00e9es (APD). Dans sa plainte, NOYB all\u00e8gue que Proximus n'a pas r\u00e9pondu de mani\u00e8re ad\u00e9quate et en temps utile aux demandes d'acc\u00e8s de deux plaignants, que BICS n'a pas correctement inform\u00e9 les personnes concern\u00e9es du traitement de leurs donn\u00e9es personnelles, a utilis\u00e9 les donn\u00e9es de communication \u00e9lectronique \u00e0 d'autres fins que celles autoris\u00e9es par le cadre r\u00e9glementaire et a transf\u00e9r\u00e9 des donn\u00e9es personnelles \u00e0 une soci\u00e9t\u00e9 am\u00e9ricaine sans respecter les conditions fix\u00e9es apr\u00e8s la d\u00e9cision dite \"Schrems II\", et que Telesign n'a pas correctement inform\u00e9 les personnes concern\u00e9es du traitement de leurs donn\u00e9es \u00e0 caract\u00e8re personnel, ne dispose pas d'une base juridique valable, applique un profilage ill\u00e9gal et une prise de d\u00e9cision automatis\u00e9e, et ne respecte pas les conditions de la \"d\u00e9cision Schrems II\" susmentionn\u00e9e lors du transfert de donn\u00e9es \u00e0 caract\u00e8re personnel vers les Etats-Unis et ensuite vers leurs clients. A ce jour, ni Proximus ni aucune de ses filiales n'a re\u00e7u de communication de l\u2019APD concernant cette plainte. N\u00e9anmoins, le groupe Proximus souhaite souligner son engagement continu \u00e0 agir en conformit\u00e9 avec la r\u00e9glementation pertinente en mati\u00e8re de protection des donn\u00e9es, et il peut d\u00e9j\u00e0 affirmer que Telesign et BICS ont mis en place un programme de confidentialit\u00e9 des donn\u00e9es qui prend en compte les lois et r\u00e9glementations mondiales, y compris le R\u00e8glement g\u00e9n\u00e9ral sur la protection des donn\u00e9es (RGPD) et la loi californienne sur la protection des consommateurs (CCPA). Proximus, BICS et Telesign revoient \u00e9galement en permanence les politiques et pratiques internes, pour une conformit\u00e9 avec l'\u00e9volution du paysage r\u00e9glementaire. Proximus, BICS et Telesign estiment disposer d'arguments objectifs pour contrer la plainte sur le fond. Sur la base des faits et des informations disponibles, le management n'a enregistr\u00e9 aucune provision pour ce cas. Note 34.1.4. Proc\u00e9dures fiscales Dossier Indien BICS a re\u00e7u des avertissements extraits de r\u00f4le de pr\u00e9compte \u00e9mis par les autorit\u00e9s fiscales indiennes concernant des paiements effectu\u00e9s par un r\u00e9sident fiscal indien au profit de BICS entre le 1er avril 2007 et le 31 mars 2018. BICS a fait appel contre ces impositions aupr\u00e8s des tribunaux indiens comp\u00e9tents, s'opposant au point de vue des autorit\u00e9s fiscales indiennes arguant que le pr\u00e9compte indien est d\u00fb sur ces paiements. En outre, BICS conteste l\u2019enr\u00f4lement pour la p\u00e9riode du 1er avril 2008 au 31 mars 2011 sur base d\u2019arguments proc\u00e9duraux. Le montant de la dette \u00e9ventuelle y compris les int\u00e9r\u00eats de retard ne devrait pas exc\u00e9der 33 millions EUR. BICS n'a pas pay\u00e9 les montants demand\u00e9s et n'a pas comptabilis\u00e9 de provision. Pour la p\u00e9riode du 1er avril 2007 au 31 mars 2008 et la p\u00e9riode du 1er avril 2011 au 31 mars 2012, \u00ab l'Income Tax Appellate Tribunal \u00bb a annul\u00e9 l\u2019enr\u00f4lement de l\u2019imposition \u00e0 la source et a renvoy\u00e9 l'affaire aux autorit\u00e9s fiscales indiennes qui peuvent proc\u00e9der \u00e0 de nouvelles impositions \u00e0 la source pour ces ann\u00e9es d'ici au 31 mars 2024. Pour les autres p\u00e9riodes, les tribunaux indiens comp\u00e9tents ont rendu des jugements positifs, annulant les cotisations de retenue \u00e0 la source. Les autorit\u00e9s fiscales indiennes n'ont pas encore fait appel de ces d\u00e9cisions. Bien que le d\u00e9lai d'appel ait expir\u00e9, les autorit\u00e9s fiscales peuvent encore interjeter appel accompagn\u00e9 d'une demande de remise de d\u00e9lai. Une telle demande est g\u00e9n\u00e9ralement accept\u00e9e par les tribunaux indiens. La direction consid\u00e8re que la position prise dans les \u00e9tats financiers refl\u00e8te la meilleure estimation du r\u00e9sultat final probable. Excess Profit Ruling Le 11 janvier 2016, la Commission Europ\u00e9enne a communiqu\u00e9 sa d\u00e9cision de consid\u00e9rer les d\u00e9cisions fiscales belges accord\u00e9es aux multinationales concernant \u00ab les b\u00e9n\u00e9fices exc\u00e9dentaires \u00bb (\u00ab Excess Profit Ruling\u00bb) comme une aide d\u2019\u00c9tat ill\u00e9gale (Ci-apr\u00e8s \u00ab\u202fD\u00e9cision\u202f\u00bb). BICS a appliqu\u00e9 une telle d\u00e9cision pour les p\u00e9riodes 2010-2014 et a pay\u00e9 les montants r\u00e9clam\u00e9s concernant l\u2019aide pr\u00e9sum\u00e9e. De plus, BICS et l\u2019Etat belge ont introduit un recours contre la d\u00e9cision de la Commission Europ\u00e9enne devant le Tribunal Europ\u00e9n. Le Tribunal Europ\u00e9en a statu\u00e9 dans son arr\u00eat du 14 f\u00e9vrier 2019 en faveur de l\u2019Etat belge contre la Commission Europ\u00e9enne sur base de l\u2019absence de \u00ab sch\u00e9ma d\u2019aide d\u2019\u00e9tat \u00bb. La Commission Europ\u00e9enne est all\u00e9e en appel de cette d\u00e9cision devant la Cour Europ\u00e9enne de Justice (\u00ab\u202fCEJ\u202f\u00bb) le 24 avril 2019. De plus, le 16 septembre 2019, la Commission Europ\u00e9enne a ouvert une enqu\u00eate approfondie dans 39 cas de d\u00e9cisions fiscales concernant les \u00ab b\u00e9n\u00e9fices exc\u00e9dentaires \u00bb (\u00ab Excess Profit Ruling \u00bb) y compris celles obtenues par BICS. Les d\u00e9cisions individuelles ont \u00e9t\u00e9 publi\u00e9es le 31 ao\u00fbt 2020. BICS a soumis ses commentaires \u00e0 la Commission le 29 septembre 2020. Le 16 septembre 2021, la CEJ a estim\u00e9 que la D\u00e9cision a correctement constat\u00e9 que \u00ab\u202fles b\u00e9n\u00e9fices exc\u00e9dentaires\u202f\u00bb constituent un r\u00e9gime d\u2019aide et a renvoy\u00e9 l\u2019affaire devant la Cour Europ\u00e9enne pour qu'elle d\u00e9cide si le r\u00e9gime des \u00ab\u202fb\u00e9n\u00e9fices exc\u00e9dentaires\u202f\u00bb constitue \u00e9galement une aide d'\u00c9tat ill\u00e9gale. Le 20 septembre 2023, le Tribunal de l'UE a d\u00e9cid\u00e9 que la Commission Europ\u00e9enne avait eu raison de constater, en 2016, que le r\u00e9gime fiscal belge relatif aux b\u00e9n\u00e9fices exc\u00e9dentaires enfreignait les r\u00e8gles de l'UE en mati\u00e8re d'aides d'\u00e9tat. Le 30 novembre 2023, BICS a introduit un recours devant la CEJ contre la d\u00e9cision du Tribunal de l'UE. La direction consid\u00e8re que la position prise dans les \u00e9tats financiers refl\u00e8te la meilleure estimation du r\u00e9sultat final probable. Note 34.2. Engagements d\u2019investissements Au 31 d\u00e9cembre 2023, le Groupe a contract\u00e9 des engagements de 708 millions EUR (immobilisations incorporelles 35 millions EUR et immobilisations corporelles 673 millions EUR). Les investissements vont essentiellement avoir lieu au cours de l\u2019ann\u00e9e 2024 (\u20ac565 millions). Au 31 d\u00e9cembre 2022, les engagements contract\u00e9s s'\u00e9levaient \u00e0 977 millions EUR (actifs incorporels : 19 millions EUR ; actifs corporels : 958 millions EUR). En acqu\u00e9rant certains droits sur les spectres en 2022, le groupe s'est engag\u00e9 \u00e0 payer des redevances annuelles, qu\u2019il consid\u00e8re comme variables et conditionnelles, pour une valeur actuelle nette de 270 millions EUR. La \"redevance annuelle\" est une redevance de disponibilit\u00e9 du spectre et est soumise \u00e0 une indexation annuelle.. Les immobilisations corporelles sont principalement li\u00e9es \u00e0 des engagements relatifs \u00e0 des \u00e9quipements techniques et de r\u00e9seau dans le cadre du plan d'investissement acc\u00e9l\u00e9r\u00e9 pour la fibre. Note 34.3. Engagements d\u2019achats d\u2019actions Dans le cadre de diverses acquisitions, il existe des engagements conditionnels (earn outs & options de vente & engagements d'achat) pour un montant total de 5.2 millions EUR \u00e0 la fin de 2023. Note 34.4. Autres droits et engagements Au 31 d\u00e9cembre 2023, le Groupe pr\u00e9sentait les autres droits et engagements suivants : Note 34.4.1. Garanties Le Groupe a re\u00e7u des garanties pour un montant de 7 millions EUR de ses clients en garantie du paiement de leurs cr\u00e9ances commerciales et de 30 millions EUR de ses fournisseurs afin de garantir l\u2019ex\u00e9cution de contrats ou de travaux command\u00e9s par le Groupe. Le Groupe a accord\u00e9 des garanties pour un montant de 204 millions EUR (y compris les garanties bancaires mentionn\u00e9es dans l\u2019annexe 32.2) \u00e0 ses clients ou d\u2019autres parties tierces pour garantir, entre autres, l\u2019ex\u00e9cution de contrats ou de travaux command\u00e9s par les clients ainsi que le paiement de charges locatives relatives aux b\u00e2timents et aux sites utilis\u00e9s pour l\u2019installation d\u2019antennes. Note 34.4.2. Partenariat avec HCL Technologies En2021, Proximus a conclu un partenariat avec HCL Technologies en vertu duquel cette soci\u00e9t\u00e9 assurera l'exploitation et la maintenance de l'infrastructure de cloud de Proximus. Le partenariat pr\u00e9voyait une phase de transition, qui a d\u00e9but\u00e9 en octobre 2021 et s'est achev\u00e9e en f\u00e9vrier 2022. HCL et Proximus ont conclu un accord de financement d'actifs (montant nominal de 65 millions EUR, valeur comptable de 40 millions EUR, voir annexe 5) pour l'infrastructure qui reste dans les centres de donn\u00e9es de Proximus et sous le contr\u00f4le de Proximus. En plus de ce financement pour les actifs existants, le partenariat comprend un bail pour le renouvellement de l'infrastructure (montant nominal de 31 millions EUR, valeur comptable de 25 millions EUR, voir annexe 6). Note 34.4.3. Partenariat entre BICS et le groupe Ooredoo BICS a conclu des accords contractuels pluriannuels en vertu desquels BICS g\u00e9rera le trafic de bout en bout pour les op\u00e9rateurs. Ces accords comprennent un engagement (sous r\u00e9serve de satisfaire \u00e0 certaines conditions de mani\u00e8re continue) de BICS \u00e0 envoyer du trafic entrant \u00e0 certains op\u00e9rateurs pour un montant cumul\u00e9 ne d\u00e9passant pas 50 millions EUR par an avec une dur\u00e9e maximale de 3 ans, dont 2 ans restants",
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"s7_notes__6__194": {
"value": "Annexe 34. Droits, obligations et passifs \u00e9ventuels Note 34.1. Plaintes, proc\u00e9dures judiciaires et fiscales Nos r\u00e8glements et proc\u00e9dures sont \u00e9tablis en vue de garantir la conformit\u00e9 avec les lois applicables, les obligations en mati\u00e8re de comptabilit\u00e9 et de rapportage, les r\u00e8glementations et exigences fiscales, y compris ceux impos\u00e9s par les pays \u00e9trangers, l\u2019UE ainsi qu\u2019avec les lois sociales. La complexit\u00e9 de l\u2019environnement juridique et r\u00e9gulatoire dans lequel nous op\u00e9rons ainsi que les co\u00fbts de conformit\u00e9 augmentent tous les deux en raison de l\u2019augmentation des obligations. De plus, des lois \u00e9trang\u00e8res et supranationales sont parfois en conflit avec les lois nationales. Le d\u00e9faut de conformit\u00e9 \u00e0 ces multiples lois, obligations r\u00e9gulatoires et r\u00e8glementations de m\u00eame que les modifications de celles-ci ou de la mani\u00e8re dont elles sont interpr\u00e9t\u00e9es ou mises en \u0153uvre, peut avoir des cons\u00e9quences dommageables en termes de r\u00e9putation, responsabilit\u00e9, amendes et p\u00e9nalit\u00e9s, augmentation de la charge fiscale ou encore du co\u00fbt de mise en conformit\u00e9 r\u00e9gulatoire et avoir des r\u00e9percussions sur nos \u00e9tats financiers. Le secteur des t\u00e9l\u00e9communications et les services aux entreprises li\u00e9s se caract\u00e9risent par l\u2019existence d\u2019un nombre important de brevets et marques. Les litiges portant sur des all\u00e9gations de violations de brevets et autres propri\u00e9t\u00e9s intellectuelles sont fr\u00e9quents. Etant donn\u00e9 que le nombre d\u2019entrants sur le march\u00e9 augmente et que le chevauchement des fonctions des produits s\u2019amplifie, la possibilit\u00e9 de plainte contre Proximus pour violation de propri\u00e9t\u00e9 intellectuelle augmente. Proximus est actuellement impliqu\u00e9e dans diff\u00e9rentes proc\u00e9dures judiciaires et administratives, y compris celles pour lesquelles des provisions ont \u00e9t\u00e9 constitu\u00e9es et celles d\u00e9crites ci-dessous, pour lesquelles des provisions n\u2019ont pas \u00e9t\u00e9 constitu\u00e9es ou pour une partie limit\u00e9e, et ce dans les diff\u00e9rents pays o\u00f9 elle exerce ses activit\u00e9s. Ces proc\u00e9dures comprennent \u00e9galement les recours intent\u00e9s devant l\u2019Institut belge des Services postaux et des T\u00e9l\u00e9communications (\"IBPT\") et les recours intent\u00e9s contre des d\u00e9cisions de l\u2019autorit\u00e9 belge de la concurrence d\u2019une part ainsi que les proc\u00e9dures \u00e0 l\u2019encontre des administrations fiscales. Note 34.1.1. Dossiers li\u00e9s \u00e0 l\u2019acc\u00e8s \u00e0 la large bande /diffusion Du 12 au 14 octobre 2010, la direction belge g\u00e9n\u00e9rale de la concurrence a proc\u00e9d\u00e9 \u00e0 une perquisition dans les bureaux de Proximus \u00e0 Bruxelles. Cette enqu\u00eate concerne des accusations de Mobistar et KPN \u00e0 propos des services DSL de gros dans lesquels Proximus aurait conduit des pratiques d\u2019obstruction. Cette mesure est sans pr\u00e9judice du r\u00e9sultat final \u00e0 l\u2019issue de l\u2019enqu\u00eate compl\u00e8te. A la suite de cette perquisition, la direction g\u00e9n\u00e9rale de la concurrence devra examiner tous les \u00e9l\u00e9ments pertinents de l\u2019affaire. En d\u00e9finitive, il reviendra \u00e0 l\u2019Auditorat de proposer une d\u00e9cision en vue de son adoption par le Conseil de la Concurrence. Tout au long de cette proc\u00e9dure, Proximus sera en mesure de faire entendre son point de vue. (Cette proc\u00e9dure peut durer plusieurs ann\u00e9es). Au cours de la perquisition d\u2019octobre 2010, un grand nombre de documents ont \u00e9t\u00e9 saisis (documents \u00e9lectroniques comme la copie compl\u00e8te de \u00ab mail box \u00bb et d\u2019archives et autres fichiers). Proximus et l\u2019Auditeur ont \u00e9chang\u00e9 largement leurs points de vue sur la fa\u00e7on de traiter les donn\u00e9es saisies. Proximus souhaitait assurer que le \u00ab legal privilege \u00bb (LPP) des avocats et la confidentialit\u00e9 des avis des juristes d\u2019entreprise soient garantis. De plus, Proximus cherchait \u00e0 \u00e9viter que les autorit\u00e9s de concurrence acc\u00e8dent \u00e0 des donn\u00e9es sensibles qui \u00e9taient hors du sujet de l\u2019enqu\u00eate. Incapable de convaincre l\u2019Auditeur de sa position, Proximus a entam\u00e9 deux proc\u00e9dures : une devant la Cour d\u2019Appel de Bruxelles et une autre devant le Pr\u00e9sident du Conseil de la Concurrence visant \u00e0 suspendre la communication \u00e0 l\u2019\u00e9quipe d\u2019enqu\u00eate des donn\u00e9es \u00ab LPP \u00bb et des donn\u00e9es hors sujet. Le 5 mars 2013, la Cour d\u2019Appel a rendu une d\u00e9cision favorable dans la proc\u00e9dure d\u2019appel dans laquelle il est dit que les enqu\u00eateurs n\u2019ont pas le pouvoir de saisir les documents contenant des avis des juristes d\u2019entreprise et les documents hors sujet et que ces documents doivent \u00eatre \u00e9cart\u00e9s ou d\u00e9truits. Il faut noter que cette d\u00e9cision est relative \u00e0 la proc\u00e9dure et pas sur le fond de l\u2019affaire. Le 14 octobre 2013, l\u2019autorit\u00e9 de concurrence a initi\u00e9 une proc\u00e9dure de cassation contre cette d\u00e9cision. Proximus s\u2019est jointe \u00e0 la proc\u00e9dure en cassation. Finalement, le 22 janvier 2015, La Cour de Cassation a d\u00e9cid\u00e9 de confirmer l\u2019arr\u00eat du 5 mars 2013, \u00e0 l\u2019exception d\u2019une restriction relative aux documents plus anciens, qui a \u00e9t\u00e9 annul\u00e9e. Il appartient \u00e0 la Cour d\u2019appel de prendre une nouvelle d\u00e9cision concernant cette restriction. En mars 2014, KPN a retir\u00e9 sa plainte, Mobistar reste le seul plaignant. Sur base des faits et des informations disponibles \u00e0 la fin d\u00e9cembre 2023, la direction n\u2019a pas enregistr\u00e9 de provision pour cette affaire. Note 34.1.2. Dossiers li\u00e9s aux tarifs on-net mobiles Dans la proc\u00e9dure, faisant suite \u00e0 une plainte introduite par KPN Group Belgium en 2005 aupr\u00e8s du Conseil belge de la concurrence, ce dernier a confirm\u00e9 le 26 mai 2009 une des cinq accusations d'abus de position dominante avanc\u00e9es par l'Auditorat le 22 avril 2008, \u00e0 savoir la pratique, dans les ann\u00e9es 2004 et 2005, d'un \"ciseau tarifaire\" sur le march\u00e9 professionnel. Le Conseil belge de la concurrence a consid\u00e9r\u00e9 que les tarifs des appels entre clients de Proximus (\"tarifs on-net\") \u00e9taient inf\u00e9rieurs \u00e0 ceux factur\u00e9s par Proximus aux concurrents pour la terminaison d'un appel de leurs r\u00e9seaux sur le r\u00e9seau de Proximus (= tarifs de terminaison), major\u00e9s d'un certain nombre de co\u00fbts jug\u00e9s pertinents. Toutes les autres accusations de l'Auditorat ont \u00e9t\u00e9 rejet\u00e9es. Le Conseil de la concurrence a \u00e9galement inflig\u00e9 une amende de 66,3 millions EUR \u00e0 Proximus (anciennement Belgacom Mobile) pour abus de position dominante sur le march\u00e9 pendant les ann\u00e9es 2004 et 2005. Proximus a \u00e9t\u00e9 contraint de payer cette amende avant le 30 juin 2009 et a comptabilis\u00e9 cette d\u00e9pense (nette de provisions existantes) comme charge dans le compte de r\u00e9sultats du deuxi\u00e8me trimestre de 2009. Proximus a introduit un recours contre la d\u00e9cision du Conseil de la concurrence aupr\u00e8s de la Cour d'appel de Bruxelles, et dispose d'arguments \u00e0 l\u2019encontre d\u2019un grand nombre d'\u00e9l\u00e9ments repris dans le jugement, entre autres le fait que l'impact sur le march\u00e9 n'a pas \u00e9t\u00e9 examin\u00e9. KPN Group Belgium et Mobistar ont \u00e9galement introduit un recours contre cette m\u00eame d\u00e9cision. Suite \u00e0 l\u2019accord transactionnel du 21 octobre 2015, les appels de Base et Mobistar contre les d\u00e9cisions de l\u2019autorit\u00e9 belge de concurrence ont \u00e9t\u00e9 retir\u00e9s. Proximus poursuit cependant la proc\u00e9dure en appel contre cette d\u00e9cision. Dans son arr\u00eat interm\u00e9diaire du 7 octobre 2020, la Cour d\u2019Appel de Bruxelles a annul\u00e9 partiellement la d\u00e9cision du 26 mai 2009 du Conseil de la Concurrence, se basant sur le raisonnement que (i) l\u2019Autorit\u00e9 belge de la concurrence ne pouvait pas constater l\u2019existence d\u2019un abus de position dominante en 2004 sur la base des documents saisis lors de la perquisition ill\u00e9gale, alors que (ii) les documents saisis lors de la perquisition ill\u00e9gale n\u2019\u00e9taient pas indispensables pour prouver l\u2019existence d\u2019un abus en 2005. En cons\u00e9quence, la Cour a d\u00e9cid\u00e9 que la proc\u00e9dure devait se poursuivre uniquement pour la derni\u00e8re p\u00e9riode (tant pour les autres arguments de proc\u00e9dure que sur le fond). Proximus a lanc\u00e9 un \u00ab pourvoi en cassation \u00bb contre l\u2019arr\u00eat dans la mesure o\u00f9, selon Proximus, la d\u00e9cision n\u2019aurait pas d\u00fb \u00eatre annul\u00e9e partiellement (2004), mais bien totalement (2004 et 2005), pr\u00e9cis\u00e9ment \u00e0 cause de l\u2019ill\u00e9galit\u00e9 de la perquisition. Ce \u00ab pourvoi en cassation \u00bb a \u00e9t\u00e9 rejet\u00e9 le 12 janvier 2023, ce qui veut dire que la proc\u00e9dure devant la Cour d\u2019Appel de Bruxelles se poursuit. En octobre 2009, sept parties (Telenet, KPN Group Belgium (anciennement Base), KPN Belgium Business (Tele 2 Belgium), KPN BV (Sympac), BT, Verizon, Colt Telecom) ont assign\u00e9 Belgacom Mobile (aujourd\u2019hui Proximus et d\u00e9sign\u00e9 ci-dessous comme Proximus) devant le Tribunal de commerce de Bruxelles en formulant des griefs similaires \u00e0 ceux de l\u2019affaire mentionn\u00e9e ci-dessus (en ce compris le fait que les tarifs Proximus \u00e0 Proximus constitueraient un abus de la pr\u00e9tendue position dominante de Proximus sur le march\u00e9 belge), mais se r\u00e9f\u00e9rant \u00e0 des p\u00e9riodes diff\u00e9rentes selon les plaignants, en particulier de 1999 \u00e0 ce jour (avec une demande de 1 EUR \u00e0 titre provisionnel et de la d\u00e9signation d\u2019un expert pour \u00e9valuer pr\u00e9cis\u00e9ment le dommage). En novembre 2009, Mobistar a introduit une demande similaire pour la p\u00e9riode post\u00e9rieure \u00e0 2004. Ces affaires ont \u00e9t\u00e9 remises pour une p\u00e9riode ind\u00e9termin\u00e9e. Suite aux accords conclus avec Telenet, KPN, BASE Company et Orange, les seuls plaignants restants sont BT, Verizon et Colt Telecom. Fin d\u00e9cembre 2023, la direction a enregistr\u00e9 une provision pour cette affaire en se basant sur sa meilleure estimation et des informations disponibles. Note 34.1.3. Affaire GDPR TeleSign Le 23 juin 2023, NOYB (une organisation sans but lucratif de d\u00e9fense de la vie priv\u00e9e) repr\u00e9sentant 9 plaignants (actuellement anonymes) a rendu public le d\u00e9p\u00f4t d'une plainte en rapport avec les activit\u00e9s de Telesign aupr\u00e8s de l'Autorit\u00e9 belge de protection des donn\u00e9es (APD). Dans sa plainte, NOYB all\u00e8gue que Proximus n'a pas r\u00e9pondu de mani\u00e8re ad\u00e9quate et en temps utile aux demandes d'acc\u00e8s de deux plaignants, que BICS n'a pas correctement inform\u00e9 les personnes concern\u00e9es du traitement de leurs donn\u00e9es personnelles, a utilis\u00e9 les donn\u00e9es de communication \u00e9lectronique \u00e0 d'autres fins que celles autoris\u00e9es par le cadre r\u00e9glementaire et a transf\u00e9r\u00e9 des donn\u00e9es personnelles \u00e0 une soci\u00e9t\u00e9 am\u00e9ricaine sans respecter les conditions fix\u00e9es apr\u00e8s la d\u00e9cision dite \"Schrems II\", et que Telesign n'a pas correctement inform\u00e9 les personnes concern\u00e9es du traitement de leurs donn\u00e9es \u00e0 caract\u00e8re personnel, ne dispose pas d'une base juridique valable, applique un profilage ill\u00e9gal et une prise de d\u00e9cision automatis\u00e9e, et ne respecte pas les conditions de la \"d\u00e9cision Schrems II\" susmentionn\u00e9e lors du transfert de donn\u00e9es \u00e0 caract\u00e8re personnel vers les Etats-Unis et ensuite vers leurs clients. A ce jour, ni Proximus ni aucune de ses filiales n'a re\u00e7u de communication de l\u2019APD concernant cette plainte. N\u00e9anmoins, le groupe Proximus souhaite souligner son engagement continu \u00e0 agir en conformit\u00e9 avec la r\u00e9glementation pertinente en mati\u00e8re de protection des donn\u00e9es, et il peut d\u00e9j\u00e0 affirmer que Telesign et BICS ont mis en place un programme de confidentialit\u00e9 des donn\u00e9es qui prend en compte les lois et r\u00e9glementations mondiales, y compris le R\u00e8glement g\u00e9n\u00e9ral sur la protection des donn\u00e9es (RGPD) et la loi californienne sur la protection des consommateurs (CCPA). Proximus, BICS et Telesign revoient \u00e9galement en permanence les politiques et pratiques internes, pour une conformit\u00e9 avec l'\u00e9volution du paysage r\u00e9glementaire. Proximus, BICS et Telesign estiment disposer d'arguments objectifs pour contrer la plainte sur le fond. Sur la base des faits et des informations disponibles, le management n'a enregistr\u00e9 aucune provision pour ce cas. Note 34.1.4. Proc\u00e9dures fiscales Dossier Indien BICS a re\u00e7u des avertissements extraits de r\u00f4le de pr\u00e9compte \u00e9mis par les autorit\u00e9s fiscales indiennes concernant des paiements effectu\u00e9s par un r\u00e9sident fiscal indien au profit de BICS entre le 1er avril 2007 et le 31 mars 2018. BICS a fait appel contre ces impositions aupr\u00e8s des tribunaux indiens comp\u00e9tents, s'opposant au point de vue des autorit\u00e9s fiscales indiennes arguant que le pr\u00e9compte indien est d\u00fb sur ces paiements. En outre, BICS conteste l\u2019enr\u00f4lement pour la p\u00e9riode du 1er avril 2008 au 31 mars 2011 sur base d\u2019arguments proc\u00e9duraux. Le montant de la dette \u00e9ventuelle y compris les int\u00e9r\u00eats de retard ne devrait pas exc\u00e9der 33 millions EUR. BICS n'a pas pay\u00e9 les montants demand\u00e9s et n'a pas comptabilis\u00e9 de provision. Pour la p\u00e9riode du 1er avril 2007 au 31 mars 2008 et la p\u00e9riode du 1er avril 2011 au 31 mars 2012, \u00ab l'Income Tax Appellate Tribunal \u00bb a annul\u00e9 l\u2019enr\u00f4lement de l\u2019imposition \u00e0 la source et a renvoy\u00e9 l'affaire aux autorit\u00e9s fiscales indiennes qui peuvent proc\u00e9der \u00e0 de nouvelles impositions \u00e0 la source pour ces ann\u00e9es d'ici au 31 mars 2024. Pour les autres p\u00e9riodes, les tribunaux indiens comp\u00e9tents ont rendu des jugements positifs, annulant les cotisations de retenue \u00e0 la source. Les autorit\u00e9s fiscales indiennes n'ont pas encore fait appel de ces d\u00e9cisions. Bien que le d\u00e9lai d'appel ait expir\u00e9, les autorit\u00e9s fiscales peuvent encore interjeter appel accompagn\u00e9 d'une demande de remise de d\u00e9lai. Une telle demande est g\u00e9n\u00e9ralement accept\u00e9e par les tribunaux indiens. La direction consid\u00e8re que la position prise dans les \u00e9tats financiers refl\u00e8te la meilleure estimation du r\u00e9sultat final probable. Excess Profit Ruling Le 11 janvier 2016, la Commission Europ\u00e9enne a communiqu\u00e9 sa d\u00e9cision de consid\u00e9rer les d\u00e9cisions fiscales belges accord\u00e9es aux multinationales concernant \u00ab les b\u00e9n\u00e9fices exc\u00e9dentaires \u00bb (\u00ab Excess Profit Ruling\u00bb) comme une aide d\u2019\u00c9tat ill\u00e9gale (Ci-apr\u00e8s \u00ab\u202fD\u00e9cision\u202f\u00bb). BICS a appliqu\u00e9 une telle d\u00e9cision pour les p\u00e9riodes 2010-2014 et a pay\u00e9 les montants r\u00e9clam\u00e9s concernant l\u2019aide pr\u00e9sum\u00e9e. De plus, BICS et l\u2019Etat belge ont introduit un recours contre la d\u00e9cision de la Commission Europ\u00e9enne devant le Tribunal Europ\u00e9n. Le Tribunal Europ\u00e9en a statu\u00e9 dans son arr\u00eat du 14 f\u00e9vrier 2019 en faveur de l\u2019Etat belge contre la Commission Europ\u00e9enne sur base de l\u2019absence de \u00ab sch\u00e9ma d\u2019aide d\u2019\u00e9tat \u00bb. La Commission Europ\u00e9enne est all\u00e9e en appel de cette d\u00e9cision devant la Cour Europ\u00e9enne de Justice (\u00ab\u202fCEJ\u202f\u00bb) le 24 avril 2019. De plus, le 16 septembre 2019, la Commission Europ\u00e9enne a ouvert une enqu\u00eate approfondie dans 39 cas de d\u00e9cisions fiscales concernant les \u00ab b\u00e9n\u00e9fices exc\u00e9dentaires \u00bb (\u00ab Excess Profit Ruling \u00bb) y compris celles obtenues par BICS. Les d\u00e9cisions individuelles ont \u00e9t\u00e9 publi\u00e9es le 31 ao\u00fbt 2020. BICS a soumis ses commentaires \u00e0 la Commission le 29 septembre 2020. Le 16 septembre 2021, la CEJ a estim\u00e9 que la D\u00e9cision a correctement constat\u00e9 que \u00ab\u202fles b\u00e9n\u00e9fices exc\u00e9dentaires\u202f\u00bb constituent un r\u00e9gime d\u2019aide et a renvoy\u00e9 l\u2019affaire devant la Cour Europ\u00e9enne pour qu'elle d\u00e9cide si le r\u00e9gime des \u00ab\u202fb\u00e9n\u00e9fices exc\u00e9dentaires\u202f\u00bb constitue \u00e9galement une aide d'\u00c9tat ill\u00e9gale. Le 20 septembre 2023, le Tribunal de l'UE a d\u00e9cid\u00e9 que la Commission Europ\u00e9enne avait eu raison de constater, en 2016, que le r\u00e9gime fiscal belge relatif aux b\u00e9n\u00e9fices exc\u00e9dentaires enfreignait les r\u00e8gles de l'UE en mati\u00e8re d'aides d'\u00e9tat. Le 30 novembre 2023, BICS a introduit un recours devant la CEJ contre la d\u00e9cision du Tribunal de l'UE. La direction consid\u00e8re que la position prise dans les \u00e9tats financiers refl\u00e8te la meilleure estimation du r\u00e9sultat final probable. Note 34.2. Engagements d\u2019investissements Au 31 d\u00e9cembre 2023, le Groupe a contract\u00e9 des engagements de 708 millions EUR (immobilisations incorporelles 35 millions EUR et immobilisations corporelles 673 millions EUR). Les investissements vont essentiellement avoir lieu au cours de l\u2019ann\u00e9e 2024 (\u20ac565 millions). Au 31 d\u00e9cembre 2022, les engagements contract\u00e9s s'\u00e9levaient \u00e0 977 millions EUR (actifs incorporels : 19 millions EUR ; actifs corporels : 958 millions EUR). En acqu\u00e9rant certains droits sur les spectres en 2022, le groupe s'est engag\u00e9 \u00e0 payer des redevances annuelles, qu\u2019il consid\u00e8re comme variables et conditionnelles, pour une valeur actuelle nette de 270 millions EUR. La \"redevance annuelle\" est une redevance de disponibilit\u00e9 du spectre et est soumise \u00e0 une indexation annuelle.. Les immobilisations corporelles sont principalement li\u00e9es \u00e0 des engagements relatifs \u00e0 des \u00e9quipements techniques et de r\u00e9seau dans le cadre du plan d'investissement acc\u00e9l\u00e9r\u00e9 pour la fibre. Note 34.3. Engagements d\u2019achats d\u2019actions Dans le cadre de diverses acquisitions, il existe des engagements conditionnels (earn outs & options de vente & engagements d'achat) pour un montant total de 5.2 millions EUR \u00e0 la fin de 2023. Note 34.4. Autres droits et engagements Au 31 d\u00e9cembre 2023, le Groupe pr\u00e9sentait les autres droits et engagements suivants : Note 34.4.1. Garanties Le Groupe a re\u00e7u des garanties pour un montant de 7 millions EUR de ses clients en garantie du paiement de leurs cr\u00e9ances commerciales et de 30 millions EUR de ses fournisseurs afin de garantir l\u2019ex\u00e9cution de contrats ou de travaux command\u00e9s par le Groupe. Le Groupe a accord\u00e9 des garanties pour un montant de 204 millions EUR (y compris les garanties bancaires mentionn\u00e9es dans l\u2019annexe 32.2) \u00e0 ses clients ou d\u2019autres parties tierces pour garantir, entre autres, l\u2019ex\u00e9cution de contrats ou de travaux command\u00e9s par les clients ainsi que le paiement de charges locatives relatives aux b\u00e2timents et aux sites utilis\u00e9s pour l\u2019installation d\u2019antennes. Note 34.4.2. Partenariat avec HCL Technologies En2021, Proximus a conclu un partenariat avec HCL Technologies en vertu duquel cette soci\u00e9t\u00e9 assurera l'exploitation et la maintenance de l'infrastructure de cloud de Proximus. Le partenariat pr\u00e9voyait une phase de transition, qui a d\u00e9but\u00e9 en octobre 2021 et s'est achev\u00e9e en f\u00e9vrier 2022. HCL et Proximus ont conclu un accord de financement d'actifs (montant nominal de 65 millions EUR, valeur comptable de 40 millions EUR, voir annexe 5) pour l'infrastructure qui reste dans les centres de donn\u00e9es de Proximus et sous le contr\u00f4le de Proximus. En plus de ce financement pour les actifs existants, le partenariat comprend un bail pour le renouvellement de l'infrastructure (montant nominal de 31 millions EUR, valeur comptable de 25 millions EUR, voir annexe 6). Note 34.4.3. Partenariat entre BICS et le groupe Ooredoo BICS a conclu des accords contractuels pluriannuels en vertu desquels BICS g\u00e9rera le trafic de bout en bout pour les op\u00e9rateurs. Ces accords comprennent un engagement (sous r\u00e9serve de satisfaire \u00e0 certaines conditions de mani\u00e8re continue) de BICS \u00e0 envoyer du trafic entrant \u00e0 certains op\u00e9rateurs pour un montant cumul\u00e9 ne d\u00e9passant pas 50 millions EUR par an avec une dur\u00e9e maximale de 3 ans, dont 2 ans restants",
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"s7_notes__6__198": {
"value": "Annexe 35. Paiements fond\u00e9s sur des actions Plans d\u2019achat d\u2019actions avec d\u00e9cote En 2023 et 2022, le Groupe a propos\u00e9 des plans d\u2019achat d\u2019actions avec d\u00e9cote. Dans les plans de 2023 et 2022, Proximus a vendu au senior management du Groupe respectivement 2.746 et 10.229 actions avec une d\u00e9cote de 16,66% par rapport au prix du march\u00e9 (prix avec d\u00e9cote de 6,12 EUR en 2023 et de 13,47 EUR en 2021). Le co\u00fbt de la d\u00e9cote s\u2019\u00e9levait \u00e0 un montant inf\u00e9rieur au million EUR en 2023 et en 2022 et a \u00e9t\u00e9 comptabilis\u00e9 dans le compte de r\u00e9sultats parmi les d\u00e9penses li\u00e9es \u00e0 la force de travail (cf. annexe 26). Cela a un effet dilutif. Plan de Valeur de Performance En 2019, 2020 et 2021, Proximus a lanc\u00e9 des tranches du \u00ab plan de valeur de performance \u00bb pour le senior management. Conform\u00e9ment au plan \u00e0 long terme de \u00ab Valeur de Performance \u00bb r\u00e9gl\u00e9 en tr\u00e9sorerie, les octrois sont bloqu\u00e9s pendant une p\u00e9riode de trois ans \u00e0 la fin de laquelle ils sont acquis. Le montant final pay\u00e9 d\u00e9pend des r\u00e9sultats de 3 indicateurs de performance cl\u00e9s qui sont le Rendement Total pour les Actionnaires chez Proximus par rapport \u00e0 celui d\u2019un groupe de soci\u00e9t\u00e9s comparables (40%), le flux de tr\u00e9sorerie libre (40%) et l\u2019index de r\u00e9putation (20%). L\u2019indicateur de performance cl\u00e9 final est la moyenne des calculs interm\u00e9diaires des 3 ann\u00e9es calendrier.\u202f En 2022 et 2023, Proximus a lanc\u00e9 des tranches du \" Performance Value Plan \" pour ses cadres sup\u00e9rieurs. Dans le cadre de ce plan \u00e0 long terme de \u00ab Valeur de Performance \u00bb r\u00e9gl\u00e9 en tr\u00e9sorerie, les octrois sont bloqu\u00e9s pendant une p\u00e9riode de 3 ans apr\u00e8s laquelle les valeurs de performance sont acquises. Le montant final pay\u00e9 d\u00e9pend des r\u00e9sultats de 4 indicateurs de performance qui sont : le Rendement Total pour les Actionnaires chez Proximus par rapport \u00e0 celui d\u2019un groupe de soci\u00e9t\u00e9s comparables (25%), le flux de tr\u00e9sorerie libre du groupe (25%), l'indice de r\u00e9putation (25%) et \u00ab l'environnement, le social et la gouvernance \u00bb (ESG) (25%). L\u2019indicateur de performance final est la moyenne des r\u00e9sultats interm\u00e9diaires des 3 ann\u00e9es civiles. La juste valeur et la charge annuelle des tranches 2021, 2022 et 2023 s\u2019\u00e9levaient respectivement \u00e0 5, 4 et 5 millions EUR au 31 d\u00e9cembre 2023 sur base des chiffres courants. La charge annuelle pour ces tranches s\u2019\u00e9l\u00e8ve \u00e0 2millions EUR chacune.",
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"s7_notes__6__199": {
"value": "Annexe 36. Relations avec le r\u00e9viseur d\u2019entreprises Le Groupe a pris en charges en 2023 un montant de 2.621.416 EUR pour les honoraires des r\u00e9viseurs d\u2019entreprise du Groupe dans le cadre de leurs mandats d\u2019audit et de leurs autres missions de contr\u00f4le ainsi qu\u2019un montant de 127.050 EUR pour d\u2019autres missions. Ce dernier montant est d\u00e9taill\u00e9 comme suit : EUR R\u00e9viseur R\u00e9seau du r\u00e9viseur Mandat audit 1.289.967 601.603 Autres missions de contr\u00f4le 151.838 578.008 Autres missions 113.460 13.590 Total 1.555.265 1.193.200",
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"s7_notes__6__200": {
"value": "Annexe 37. Information sectorielle Les segments op\u00e9rationnels du Groupe sont \u00e9tablis sur la base des composants qui sont \u00e9valu\u00e9s r\u00e9guli\u00e8rement par le principal d\u00e9cideur op\u00e9rationnel pour d\u00e9cider comment allouer les ressources et \u00e9valuer la performance. Le Groupe a d\u00e9termin\u00e9 que le principal d\u00e9cideur op\u00e9rationnel est le Leadership Squad de Proximus. Les segments op\u00e9rationnels sont largement organis\u00e9s selon la nature des produits et services fournis et la zone g\u00e9ographique, et sont : \u2022 Domestic Segment fournissant des services de communication et informatiques aux clients r\u00e9sidentiels, aux soci\u00e9t\u00e9s et aux march\u00e9s \u00ab\u202fwholesale\u202f\u00bb en Belgique et le Benelux ; \u2022 International Carrier Services (BICS) Est responsable des activit\u00e9s de \u00ab carrier \u00bb international sur les march\u00e9s internationaux de communication ; \u2022 TeleSign Est sp\u00e9cialis\u00e9e dans le domaine de l'authentification s\u00e9curis\u00e9e et de l'identit\u00e9 digitale, et un partenaire de confiance des plus grandes marques Internet mondiales, des champions du num\u00e9rique et des entreprises natives du cloud. Le principal d\u00e9cideur op\u00e9rationnel \u00e9value les performances et prend des d\u00e9cisions concernant l'allocation des ressources et les performances en fonction de l'EBITDA net des \u00e9l\u00e9ments occasionnels. Au sein du segment Domestic, le chiffres d\u2019affaires est examin\u00e9 par le principal d\u00e9cideur op\u00e9rationnel par march\u00e9, \u00e0 savoir les march\u00e9s r\u00e9sidentiel (composante CBU), professionnel (composante EBU) et de wholesale (composante CWS). L\u2019information relative aux immobilisations n\u2019est pas fournie au principal d\u00e9cideur op\u00e9rationnel par les segments op\u00e9rationnels mais par domaines cl\u00e9s qui sont par exemple fibre, mobile, contenu\u2026 Le financement du Groupe (co\u00fbts et produits financiers inclus) ainsi que la charge d\u2019imp\u00f4ts sont g\u00e9r\u00e9s au niveau du Groupe et ne sont pas allou\u00e9s aux segments op\u00e9rationnels. Les r\u00e8gles comptables appliqu\u00e9es aux segments op\u00e9rationnels sont identiques aux principales r\u00e8gles comptables du Groupe. Les r\u00e9sultats des segments op\u00e9rationnels sont donc mesur\u00e9s de fa\u00e7on similaire au r\u00e9sultat op\u00e9rationnel publi\u00e9 dans les \u00e9tats financiers consolid\u00e9s. Ces r\u00e9sultats sont cependant rapport\u00e9s en excluant les \u00e9l\u00e9ments occasionnels mais en incluant les amortissements et int\u00e9r\u00eats sur locations. Les \u00e9l\u00e9ments occasionnels sont d\u00e9finis par le Groupe comme des \u00e9l\u00e9ments mat\u00e9riels, non li\u00e9s aux activit\u00e9s op\u00e9rationnelles habituelles du Groupe (voir d\u00e9finitions). Les transactions entre les entit\u00e9s l\u00e9gales du Groupe sont factur\u00e9es conform\u00e9ment au principe de pleine concurrence. Au 31 d\u00e9cembre 2023 Groupe Proximus Sous-jacent par segment Amort. et Rapport\u00e9 Occasion- Sous-(en millions EUR) int\u00e9r\u00eats sur Domestic BICS TeleSign Eliminations (IFRS 16) nels jacents locations Chiffre d'affaires net 5.993 0 0 5.993 4.610 1.050 496 -163 Autres produits d'exploitation 56 0 -7 49 55 1 2 -9 Revenus totaux 6.048 0 -7 6.042 4.665 1.051 497 -172 Achats de mat\u00e9riel et de services li\u00e9s -2.198 -1 6 -2.193 -1.184 -783 -380 154 aux ventes Marge directe 3.851 -1 -1 3.849 3.481 268 117 -18 D\u00e9penses li\u00e9es \u00e0 la force de travail -1.343 0 14 -1.329 -1.166 -82 -84 3 D\u00e9penses non-li\u00e9es \u00e0 la force de -722 -89 49 -762 -679 -60 -38 15 travail Total des d\u00e9penses d'exploitation -2.064 -89 62 -2.091 -1.845 -142 -122 17 BENEFICE OPERATIONNEL avant 1.786 -90 62 1.757 1.636 127 -5 0 amortissements Amortissements -1.185 0 0 -1.185 -1.123 -43 -19 0 B\u00e9n\u00e9fice op\u00e9rationnel 601 -90 62 572 513 84 -25 0 Charges financi\u00e8res nettes -110 Part dans la perte d'entreprises mises -30 en \u00e9quivalence B\u00e9n\u00e9fice avant imp\u00f4ts 461 Charge d'imp\u00f4ts -104 B\u00e9n\u00e9fice net 357 Attribuable aux: 0 Actionnaires de la maison m\u00e8re ( part 357 du groupe) Int\u00e9r\u00eats minoritaires 0 AAuu 3311 dd\u00e9\u00e9cceemmbbrree 22002222 GGrroouuppeePPrrooxxiimmuussSSoouuss--jjaacceennttppaarrsseeggmmeennttAmort. et Rapport\u00e9 Occasion- Sous-(en millions EUR) int\u00e9r\u00eats sur Domestic BICS TeleSign Eliminations (IFRS 16) nels jacents locations Chiffre d'affaires net 5.853 0 0 5.853 4.416 1.130 473 -166 Autres produits d'exploitation 60 0 5 56 62 2 1 -9 RReevveennuussttoottaauuxx55.9.91144005555..99009944..44778811..113322447733--117744Achats de mat\u00e9riel et de services li\u00e9s -2.186 1 0 -2.187 -1.118 -869 -360 159 aux ventes MMaarrggeeddiirreeccttee33.7.72288115533..77222233..336600226633111144--1155D\u00e9penses li\u00e9es \u00e0 la force de travail -1.301 0 -36 -1.265 -1.111 -85 -71 2 D\u00e9penses non li\u00e9es \u00e0 la force de -601 83 -13 -671 -584 -58 -41 13 travail TToottaallddeessdd\u00e9\u00e9ppeennsseessdd''eexxppllooiittaattiioonn--11..9900228833--4499--11..993366--11..669955--114433--1111221155BBEENNEEFFIICCEEOOPPEERRAATTIIOONNNNEELLaavvaanntt11..8822668844--444411..77886611..6666551122001100aammoorrttiisssseemmeennttssAmortissements -1.179 0 0 -1.179 -1.085 -76 -18 0 BB\u00e9\u00e9nn\u00e9\u00e9ffiicceeoopp\u00e9\u00e9rraattiioonnnneell6644778844--44446600775588004444--117700Charges financi\u00e8res nettes -49 Part dans la perte d'entreprises mises -20 en \u00e9quivalence BB\u00e9\u00e9nn\u00e9\u00e9ffiicceeaavvaannttiimmpp\u00f4\u00f4ttss557788Charge d'imp\u00f4ts -128 BB\u00e9\u00e9nn\u00e9\u00e9ffiicceenneett445500AAttttrriibbuuaabblleeaauuxx::00Actionnaires de la maison m\u00e8re ( part 450 du groupe) Int\u00e9r\u00eats minoritaires 0 Concernant les zones g\u00e9ographiques, le Groupe a r\u00e9alis\u00e9 un chiffre d\u2019affaires en Belgique de 3.912 millions EUR en 2022 et 4.080 millions EUR en 2023. Ces chiffres ont \u00e9t\u00e9 obtenus en prenant comme base de mesure le pays dans lequel un client est \u00e9tabli. Le chiffre d\u2019affaires r\u00e9alis\u00e9 dans les autres pays s\u2019\u00e9levait \u00e0 1.942 millions EUR en 2022 et \u00e0 1.913 millions EUR en 2023. Plus de 90% des actifs des segments op\u00e9rationnels sont situ\u00e9s en Belgique.",
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"s7_notes__6__202": {
"value": "Annexe 39. \u00c9v\u00e9nements post\u00e9rieurs \u00e0 la cl\u00f4ture Il n\u2019y a pas eu d\u2019\u00e9v\u00e9nements significatifs apr\u00e8s la date de cl\u00f4ture du bilan. ",
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