{
"documentInfo": {
"documentType": "https://xbrl.org/2021/xbrl-json",
"features": {
"xbrl:canonicalValues": true
},
"namespaces": {
"PRO": "http://proximus.com/2023-12-31",
"ifrs-full": "https://xbrl.ifrs.org/taxonomy/2022-03-24/ifrs-full",
"iso4217": "http://www.xbrl.org/2003/iso4217",
"scheme": "http://standards.iso.org/iso/17442",
"xbrl": "https://xbrl.org/2021",
"xbrli": "http://www.xbrl.org/2003/instance"
},
"taxonomy": [
"http://proximus.com/2023-12-31/549300CWRXC5EP004533-2023-12-31.xsd"
]
},
"facts": {
"f125200": {
"value": "8589000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:NoncurrentAssets",
"entity": "scheme:549300CWRXC5EP004533",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f125204": {
"value": "8932000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:NoncurrentAssets",
"entity": "scheme:549300CWRXC5EP004533",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f125210": {
"value": "2595000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Goodwill",
"entity": "scheme:549300CWRXC5EP004533",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f125215": {
"value": "2592000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Goodwill",
"entity": "scheme:549300CWRXC5EP004533",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f125222": {
"value": "1779000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IntangibleAssetsOtherThanGoodwill",
"entity": "scheme:549300CWRXC5EP004533",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f125227": {
"value": "1702000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IntangibleAssetsOtherThanGoodwill",
"entity": "scheme:549300CWRXC5EP004533",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f125234": {
"value": "3531000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:PropertyPlantAndEquipment",
"entity": "scheme:549300CWRXC5EP004533",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f125239": {
"value": "3834000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:PropertyPlantAndEquipment",
"entity": "scheme:549300CWRXC5EP004533",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f125247": {
"value": "277000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:RightofuseAssets",
"entity": "scheme:549300CWRXC5EP004533",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f125252": {
"value": "307000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:RightofuseAssets",
"entity": "scheme:549300CWRXC5EP004533",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f125257": {
"value": "7000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:NoncurrentFinanceLeaseReceivables",
"entity": "scheme:549300CWRXC5EP004533",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f125262": {
"value": "10000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:NoncurrentFinanceLeaseReceivables",
"entity": "scheme:549300CWRXC5EP004533",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f125271": {
"value": "111000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "PRO:NonCurrentAssetsRecognisedFromCostsToObtainOrFulfilContractsWithCustomers",
"entity": "scheme:549300CWRXC5EP004533",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f125276": {
"value": "111000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "PRO:NonCurrentAssetsRecognisedFromCostsToObtainOrFulfilContractsWithCustomers",
"entity": "scheme:549300CWRXC5EP004533",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f125284": {
"value": "43000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:InvestmentAccountedForUsingEquityMethod",
"entity": "scheme:549300CWRXC5EP004533",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f125289": {
"value": "90000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:InvestmentAccountedForUsingEquityMethod",
"entity": "scheme:549300CWRXC5EP004533",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f125298": {
"value": "5000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DeferredTaxAssets",
"entity": "scheme:549300CWRXC5EP004533",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f125303": {
"value": "4000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DeferredTaxAssets",
"entity": "scheme:549300CWRXC5EP004533",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f125312": {
"value": "1000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:NoncurrentInvestmentsInEquityInstrumentsDesignatedAtFairValueThroughOtherComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:549300CWRXC5EP004533",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f125317": {
"value": "3000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:NoncurrentInvestmentsInEquityInstrumentsDesignatedAtFairValueThroughOtherComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:549300CWRXC5EP004533",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f125325": {
"value": "140000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:NoncurrentRecognisedAssetsDefinedBenefitPlan",
"entity": "scheme:549300CWRXC5EP004533",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f125330": {
"value": "187000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:NoncurrentRecognisedAssetsDefinedBenefitPlan",
"entity": "scheme:549300CWRXC5EP004533",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f125339": {
"value": "99000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherNoncurrentFinancialAssets",
"entity": "scheme:549300CWRXC5EP004533",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f125344": {
"value": "92000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherNoncurrentFinancialAssets",
"entity": "scheme:549300CWRXC5EP004533",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f125354": {
"value": "1952000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CurrentAssets",
"entity": "scheme:549300CWRXC5EP004533",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f125358": {
"value": "2220000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CurrentAssets",
"entity": "scheme:549300CWRXC5EP004533",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f125366": {
"value": "187000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Inventories",
"entity": "scheme:549300CWRXC5EP004533",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f125371": {
"value": "159000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Inventories",
"entity": "scheme:549300CWRXC5EP004533",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f125380": {
"value": "938000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CurrentTradeReceivables",
"entity": "scheme:549300CWRXC5EP004533",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f125385": {
"value": "866000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CurrentTradeReceivables",
"entity": "scheme:549300CWRXC5EP004533",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f125394": {
"value": "137000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CurrentContractAssets",
"entity": "scheme:549300CWRXC5EP004533",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f125399": {
"value": "167000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CurrentContractAssets",
"entity": "scheme:549300CWRXC5EP004533",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f125407": {
"value": "24000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CurrentTaxAssetsCurrent",
"entity": "scheme:549300CWRXC5EP004533",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f125412": {
"value": "12000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CurrentTaxAssetsCurrent",
"entity": "scheme:549300CWRXC5EP004533",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f125421": {
"value": "269000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherCurrentAssets",
"entity": "scheme:549300CWRXC5EP004533",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f125426": {
"value": "202000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherCurrentAssets",
"entity": "scheme:549300CWRXC5EP004533",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f125436": {
"value": "299000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CashAndCashEquivalents",
"entity": "scheme:549300CWRXC5EP004533",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f125441": {
"value": "716000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CashAndCashEquivalents",
"entity": "scheme:549300CWRXC5EP004533",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f125451": {
"value": "99000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:NoncurrentAssetsOrDisposalGroupsClassifiedAsHeldForSale",
"entity": "scheme:549300CWRXC5EP004533",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f125456": {
"value": "99000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:NoncurrentAssetsOrDisposalGroupsClassifiedAsHeldForSale",
"entity": "scheme:549300CWRXC5EP004533",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f125465": {
"value": "10541000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Assets",
"entity": "scheme:549300CWRXC5EP004533",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f125469": {
"value": "11153000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Assets",
"entity": "scheme:549300CWRXC5EP004533",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f125486": {
"value": "3308000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:549300CWRXC5EP004533",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f125490": {
"value": "3300000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:549300CWRXC5EP004533",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f125502": {
"value": "1000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:NoncontrollingInterests",
"entity": "scheme:549300CWRXC5EP004533",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f125507": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:NoncontrollingInterests",
"entity": "scheme:549300CWRXC5EP004533",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f125516": {
"value": "4231000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:NoncurrentLiabilities",
"entity": "scheme:549300CWRXC5EP004533",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f125520": {
"value": "4794000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:NoncurrentLiabilities",
"entity": "scheme:549300CWRXC5EP004533",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f125527": {
"value": "2676000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:NoncurrentFinancialLiabilitiesAtAmortisedCost",
"entity": "scheme:549300CWRXC5EP004533",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f125532": {
"value": "3308000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:NoncurrentFinancialLiabilitiesAtAmortisedCost",
"entity": "scheme:549300CWRXC5EP004533",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f125538": {
"value": "199000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:NoncurrentLeaseLiabilities",
"entity": "scheme:549300CWRXC5EP004533",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f125543": {
"value": "210000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:NoncurrentLeaseLiabilities",
"entity": "scheme:549300CWRXC5EP004533",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f125558": {
"value": "361000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:NoncurrentProvisionsForEmployeeBenefits",
"entity": "scheme:549300CWRXC5EP004533",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f125563": {
"value": "337000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:NoncurrentProvisionsForEmployeeBenefits",
"entity": "scheme:549300CWRXC5EP004533",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f125573": {
"value": "136000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherLongtermProvisions",
"entity": "scheme:549300CWRXC5EP004533",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f125578": {
"value": "137000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherLongtermProvisions",
"entity": "scheme:549300CWRXC5EP004533",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f125588": {
"value": "181000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DeferredTaxLiabilities",
"entity": "scheme:549300CWRXC5EP004533",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f125593": {
"value": "197000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DeferredTaxLiabilities",
"entity": "scheme:549300CWRXC5EP004533",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f125604": {
"value": "86000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "PRO:OtherNonCurrentPayablesNonInterestBearing",
"entity": "scheme:549300CWRXC5EP004533",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f125609": {
"value": "45000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "PRO:OtherNonCurrentPayablesNonInterestBearing",
"entity": "scheme:549300CWRXC5EP004533",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f125618": {
"value": "592000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "PRO:OtherNonCurrentPayablesInterestBearing",
"entity": "scheme:549300CWRXC5EP004533",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f125623": {
"value": "559000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "PRO:OtherNonCurrentPayablesInterestBearing",
"entity": "scheme:549300CWRXC5EP004533",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f125633": {
"value": "3002000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CurrentLiabilities",
"entity": "scheme:549300CWRXC5EP004533",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f125637": {
"value": "3059000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CurrentLiabilities",
"entity": "scheme:549300CWRXC5EP004533",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f125645": {
"value": "588000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ShorttermBorrowings",
"entity": "scheme:549300CWRXC5EP004533",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f125650": {
"value": "611000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ShorttermBorrowings",
"entity": "scheme:549300CWRXC5EP004533",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f125657": {
"value": "73000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CurrentLeaseLiabilities",
"entity": "scheme:549300CWRXC5EP004533",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f125662": {
"value": "88000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CurrentLeaseLiabilities",
"entity": "scheme:549300CWRXC5EP004533",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f125677": {
"value": "52000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CurrentProvisionsForEmployeeBenefits",
"entity": "scheme:549300CWRXC5EP004533",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f125682": {
"value": "40000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CurrentProvisionsForEmployeeBenefits",
"entity": "scheme:549300CWRXC5EP004533",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f125688": {
"value": "1483000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:TradeAndOtherCurrentPayablesToTradeSuppliers",
"entity": "scheme:549300CWRXC5EP004533",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f125693": {
"value": "1433000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:TradeAndOtherCurrentPayablesToTradeSuppliers",
"entity": "scheme:549300CWRXC5EP004533",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f125702": {
"value": "127000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CurrentContractLiabilities",
"entity": "scheme:549300CWRXC5EP004533",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f125707": {
"value": "126000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CurrentContractLiabilities",
"entity": "scheme:549300CWRXC5EP004533",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f125713": {
"value": "16000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CurrentTaxLiabilitiesCurrent",
"entity": "scheme:549300CWRXC5EP004533",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f125718": {
"value": "58000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CurrentTaxLiabilitiesCurrent",
"entity": "scheme:549300CWRXC5EP004533",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f125730": {
"value": "638000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "PRO:OtherCurrentPayablesNonInterestBearing",
"entity": "scheme:549300CWRXC5EP004533",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f125735": {
"value": "666000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "PRO:OtherCurrentPayablesNonInterestBearing",
"entity": "scheme:549300CWRXC5EP004533",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f125747": {
"value": "25000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "PRO:OtherCurrentPayablesInterestBearing",
"entity": "scheme:549300CWRXC5EP004533",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f125752": {
"value": "37000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "PRO:OtherCurrentPayablesInterestBearing",
"entity": "scheme:549300CWRXC5EP004533",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f125761": {
"value": "10541000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:EquityAndLiabilities",
"entity": "scheme:549300CWRXC5EP004533",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f125765": {
"value": "11153000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:EquityAndLiabilities",
"entity": "scheme:549300CWRXC5EP004533",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f125797": {
"value": "3307000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParent",
"entity": "scheme:549300CWRXC5EP004533",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f125801": {
"value": "3300000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParent",
"entity": "scheme:549300CWRXC5EP004533",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f125841": {
"value": "5853000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:RevenueFromContractsWithCustomers",
"entity": "scheme:549300CWRXC5EP004533",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f125847": {
"value": "5993000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:RevenueFromContractsWithCustomers",
"entity": "scheme:549300CWRXC5EP004533",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f125857": {
"value": "60000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherIncome",
"entity": "scheme:549300CWRXC5EP004533",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f125862": {
"value": "56000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherIncome",
"entity": "scheme:549300CWRXC5EP004533",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f125872": {
"value": "5914000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:RevenueAndOperatingIncome",
"entity": "scheme:549300CWRXC5EP004533",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f125876": {
"value": "6048000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:RevenueAndOperatingIncome",
"entity": "scheme:549300CWRXC5EP004533",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f125886": {
"value": "2186000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "PRO:RawMaterialsAndConsumablesUsedAndServicesExpense",
"entity": "scheme:549300CWRXC5EP004533",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f125889": {
"value": "2198000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "PRO:RawMaterialsAndConsumablesUsedAndServicesExpense",
"entity": "scheme:549300CWRXC5EP004533",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f125896": {
"value": "1301000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "PRO:WorkforceExpense",
"entity": "scheme:549300CWRXC5EP004533",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f125899": {
"value": "1343000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "PRO:WorkforceExpense",
"entity": "scheme:549300CWRXC5EP004533",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f125908": {
"value": "601000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "PRO:NonWorkforceExpense",
"entity": "scheme:549300CWRXC5EP004533",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f125912": {
"value": "722000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "PRO:NonWorkforceExpense",
"entity": "scheme:549300CWRXC5EP004533",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f125923": {
"value": "4088000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "PRO:OperatingExpenseOtherThanDepreciationAmortisationAndImpairmentLossReversalOfImpairmentLossRecognisedInProfitOrLoss",
"entity": "scheme:549300CWRXC5EP004533",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f125927": {
"value": "4262000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "PRO:OperatingExpenseOtherThanDepreciationAmortisationAndImpairmentLossReversalOfImpairmentLossRecognisedInProfitOrLoss",
"entity": "scheme:549300CWRXC5EP004533",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f125935": {
"value": "1826000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "PRO:ProfitLossFromOperatingActivitiesBeforeInterestTaxesDepreciationAndAmortisationExpense",
"entity": "scheme:549300CWRXC5EP004533",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f125939": {
"value": "1786000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "PRO:ProfitLossFromOperatingActivitiesBeforeInterestTaxesDepreciationAndAmortisationExpense",
"entity": "scheme:549300CWRXC5EP004533",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f125947": {
"value": "1179000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DepreciationAndAmortisationExpense",
"entity": "scheme:549300CWRXC5EP004533",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f125950": {
"value": "1185000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DepreciationAndAmortisationExpense",
"entity": "scheme:549300CWRXC5EP004533",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f125957": {
"value": "647000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLossFromOperatingActivities",
"entity": "scheme:549300CWRXC5EP004533",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f125961": {
"value": "601000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLossFromOperatingActivities",
"entity": "scheme:549300CWRXC5EP004533",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f125967": {
"value": "4000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:FinanceIncome",
"entity": "scheme:549300CWRXC5EP004533",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f125972": {
"value": "10000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:FinanceIncome",
"entity": "scheme:549300CWRXC5EP004533",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f125980": {
"value": "53000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:FinanceCosts",
"entity": "scheme:549300CWRXC5EP004533",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f125984": {
"value": "119000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:FinanceCosts",
"entity": "scheme:549300CWRXC5EP004533",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f125995": {
"value": "-49000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:FinanceIncomeCost",
"entity": "scheme:549300CWRXC5EP004533",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f125999": {
"value": "-110000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:FinanceIncomeCost",
"entity": "scheme:549300CWRXC5EP004533",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f126010": {
"value": "-20000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ShareOfProfitLossOfAssociatesAccountedForUsingEquityMethod",
"entity": "scheme:549300CWRXC5EP004533",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f126015": {
"value": "-30000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ShareOfProfitLossOfAssociatesAccountedForUsingEquityMethod",
"entity": "scheme:549300CWRXC5EP004533",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f126024": {
"value": "578000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLossBeforeTax",
"entity": "scheme:549300CWRXC5EP004533",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f126029": {
"value": "461000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLossBeforeTax",
"entity": "scheme:549300CWRXC5EP004533",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f126037": {
"value": "128000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncomeTaxExpenseContinuingOperations",
"entity": "scheme:549300CWRXC5EP004533",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f126041": {
"value": "104000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncomeTaxExpenseContinuingOperations",
"entity": "scheme:549300CWRXC5EP004533",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f126049": {
"value": "450000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLoss",
"entity": "scheme:549300CWRXC5EP004533",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f126054": {
"value": "357000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLoss",
"entity": "scheme:549300CWRXC5EP004533",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f126067": {
"value": "450000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLossAttributableToOwnersOfParent",
"entity": "scheme:549300CWRXC5EP004533",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f126072": {
"value": "357000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLossAttributableToOwnersOfParent",
"entity": "scheme:549300CWRXC5EP004533",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f126083": {
"value": "1.4",
"decimals": 2,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:BasicEarningsLossPerShare",
"entity": "scheme:549300CWRXC5EP004533",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR/xbrli:shares"
}
},
"f126087": {
"value": "1.11",
"decimals": 2,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:BasicEarningsLossPerShare",
"entity": "scheme:549300CWRXC5EP004533",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR/xbrli:shares"
}
},
"f126097": {
"value": "1.4",
"decimals": 2,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DilutedEarningsLossPerShare",
"entity": "scheme:549300CWRXC5EP004533",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR/xbrli:shares"
}
},
"f126101": {
"value": "1.11",
"decimals": 2,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DilutedEarningsLossPerShare",
"entity": "scheme:549300CWRXC5EP004533",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR/xbrli:shares"
}
},
"f126109": {
"value": "322552465",
"decimals": 0,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:WeightedAverageShares",
"entity": "scheme:549300CWRXC5EP004533",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "xbrli:shares"
}
},
"f126114": {
"value": "322442197",
"decimals": 0,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:WeightedAverageShares",
"entity": "scheme:549300CWRXC5EP004533",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "xbrli:shares"
}
},
"f126127": {
"value": "322552465",
"decimals": 0,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:AdjustedWeightedAverageShares",
"entity": "scheme:549300CWRXC5EP004533",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "xbrli:shares"
}
},
"f126132": {
"value": "322442197",
"decimals": 0,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:AdjustedWeightedAverageShares",
"entity": "scheme:549300CWRXC5EP004533",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "xbrli:shares"
}
},
"f126178": {
"value": "450000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLoss",
"entity": "scheme:549300CWRXC5EP004533",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f126183": {
"value": "357000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLoss",
"entity": "scheme:549300CWRXC5EP004533",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f126205": {
"value": "10000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeBeforeTaxExchangeDifferencesOnTranslation",
"entity": "scheme:549300CWRXC5EP004533",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f126210": {
"value": "-5000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeBeforeTaxExchangeDifferencesOnTranslation",
"entity": "scheme:549300CWRXC5EP004533",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f126222": {
"value": "204000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:GainsLossesOnCashFlowHedgesBeforeTax",
"entity": "scheme:549300CWRXC5EP004533",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f126228": {
"value": "-14000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:GainsLossesOnCashFlowHedgesBeforeTax",
"entity": "scheme:549300CWRXC5EP004533",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f126233": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ReclassificationAdjustmentsOnCashFlowHedgesBeforeTax",
"entity": "scheme:549300CWRXC5EP004533",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f126238": {
"value": "4000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ReclassificationAdjustmentsOnCashFlowHedgesBeforeTax",
"entity": "scheme:549300CWRXC5EP004533",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f126247": {
"value": "215000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeThatWillBeReclassifiedToProfitOrLossBeforeTax",
"entity": "scheme:549300CWRXC5EP004533",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f126253": {
"value": "-22000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeThatWillBeReclassifiedToProfitOrLossBeforeTax",
"entity": "scheme:549300CWRXC5EP004533",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f126265": {
"value": "51000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncomeTaxRelatingToCashFlowHedgesOfOtherComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:549300CWRXC5EP004533",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f126268": {
"value": "-3000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncomeTaxRelatingToCashFlowHedgesOfOtherComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:549300CWRXC5EP004533",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f126276": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "PRO:IncomeTaxRelatingToCashFlowHedgesOfOtherComprehensiveIncomeThatWillBeReclassifiedToProfitOrLoss",
"entity": "scheme:549300CWRXC5EP004533",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f126281": {
"value": "-1000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "PRO:IncomeTaxRelatingToCashFlowHedgesOfOtherComprehensiveIncomeThatWillBeReclassifiedToProfitOrLoss",
"entity": "scheme:549300CWRXC5EP004533",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f126295": {
"value": "51000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncomeTaxRelatingToComponentsOfOtherComprehensiveIncomeThatWillBeReclassifiedToProfitOrLoss",
"entity": "scheme:549300CWRXC5EP004533",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f126299": {
"value": "-4000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncomeTaxRelatingToComponentsOfOtherComprehensiveIncomeThatWillBeReclassifiedToProfitOrLoss",
"entity": "scheme:549300CWRXC5EP004533",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f126313": {
"value": "163000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeThatWillBeReclassifiedToProfitOrLossNetOfTax",
"entity": "scheme:549300CWRXC5EP004533",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f126319": {
"value": "-18000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeThatWillBeReclassifiedToProfitOrLossNetOfTax",
"entity": "scheme:549300CWRXC5EP004533",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f126335": {
"value": "125000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeBeforeTaxGainsLossesOnRemeasurementsOfDefinedBenefitPlans",
"entity": "scheme:549300CWRXC5EP004533",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f126340": {
"value": "50000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeBeforeTaxGainsLossesOnRemeasurementsOfDefinedBenefitPlans",
"entity": "scheme:549300CWRXC5EP004533",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f126353": {
"value": "125000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeThatWillNotBeReclassifiedToProfitOrLossBeforeTax",
"entity": "scheme:549300CWRXC5EP004533",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f126358": {
"value": "50000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeThatWillNotBeReclassifiedToProfitOrLossBeforeTax",
"entity": "scheme:549300CWRXC5EP004533",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f126369": {
"value": "125000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeThatWillNotBeReclassifiedToProfitOrLossBeforeTax",
"entity": "scheme:549300CWRXC5EP004533",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f126374": {
"value": "50000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeThatWillNotBeReclassifiedToProfitOrLossBeforeTax",
"entity": "scheme:549300CWRXC5EP004533",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f126388": {
"value": "19000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncomeTaxRelatingToRemeasurementsOfDefinedBenefitPlansOfOtherComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:549300CWRXC5EP004533",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f126394": {
"value": "12000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncomeTaxRelatingToRemeasurementsOfDefinedBenefitPlansOfOtherComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:549300CWRXC5EP004533",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f126406": {
"value": "19000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncomeTaxRelatingToComponentsOfOtherComprehensiveIncomeThatWillNotBeReclassifiedToProfitOrLoss",
"entity": "scheme:549300CWRXC5EP004533",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f126411": {
"value": "12000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncomeTaxRelatingToComponentsOfOtherComprehensiveIncomeThatWillNotBeReclassifiedToProfitOrLoss",
"entity": "scheme:549300CWRXC5EP004533",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f126427": {
"value": "106000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeThatWillNotBeReclassifiedToProfitOrLossNetOfTax",
"entity": "scheme:549300CWRXC5EP004533",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f126432": {
"value": "38000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeThatWillNotBeReclassifiedToProfitOrLossNetOfTax",
"entity": "scheme:549300CWRXC5EP004533",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f126444": {
"value": "719000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:549300CWRXC5EP004533",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f126449": {
"value": "377000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:549300CWRXC5EP004533",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f126459": {
"value": "719000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncomeAttributableToOwnersOfParent",
"entity": "scheme:549300CWRXC5EP004533",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f126464": {
"value": "378000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncomeAttributableToOwnersOfParent",
"entity": "scheme:549300CWRXC5EP004533",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f126516": {
"value": "450000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLoss",
"entity": "scheme:549300CWRXC5EP004533",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f126521": {
"value": "357000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLoss",
"entity": "scheme:549300CWRXC5EP004533",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f126534": {
"value": "1179000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:AdjustmentsForDepreciationAndAmortisationExpense",
"entity": "scheme:549300CWRXC5EP004533",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f126539": {
"value": "1185000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:AdjustmentsForDepreciationAndAmortisationExpense",
"entity": "scheme:549300CWRXC5EP004533",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f126553": {
"value": "-19000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:AdjustmentsForProvisions",
"entity": "scheme:549300CWRXC5EP004533",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f126558": {
"value": "2000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:AdjustmentsForProvisions",
"entity": "scheme:549300CWRXC5EP004533",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f126569": {
"value": "-24000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:AdjustmentsForDeferredTaxExpense",
"entity": "scheme:549300CWRXC5EP004533",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f126573": {
"value": "8000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:AdjustmentsForDeferredTaxExpense",
"entity": "scheme:549300CWRXC5EP004533",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f126583": {
"value": "-20000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:AdjustmentsForUndistributedProfitsOfInvestmentsAccountedForUsingEquityMethod",
"entity": "scheme:549300CWRXC5EP004533",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f126588": {
"value": "-30000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:AdjustmentsForUndistributedProfitsOfInvestmentsAccountedForUsingEquityMethod",
"entity": "scheme:549300CWRXC5EP004533",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f126601": {
"value": "1000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:AdjustmentsForFairValueGainsLosses",
"entity": "scheme:549300CWRXC5EP004533",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f126606": {
"value": "-2000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:AdjustmentsForFairValueGainsLosses",
"entity": "scheme:549300CWRXC5EP004533",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f126618": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:AdjustmentsForFinanceIncomeCost",
"entity": "scheme:549300CWRXC5EP004533",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f126623": {
"value": "1000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:AdjustmentsForFinanceIncomeCost",
"entity": "scheme:549300CWRXC5EP004533",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f126636": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:AdjustmentsForGainLossOnDisposalOfInvestmentsInSubsidiariesJointVenturesAndAssociates",
"entity": "scheme:549300CWRXC5EP004533",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f126641": {
"value": "-9000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:AdjustmentsForGainLossOnDisposalOfInvestmentsInSubsidiariesJointVenturesAndAssociates",
"entity": "scheme:549300CWRXC5EP004533",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f126650": {
"value": "4000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:AdjustmentsForGainLossOnDisposalsPropertyPlantAndEquipment",
"entity": "scheme:549300CWRXC5EP004533",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f126653": {
"value": "6000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:AdjustmentsForGainLossOnDisposalsPropertyPlantAndEquipment",
"entity": "scheme:549300CWRXC5EP004533",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f126671": {
"value": "1602000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CashFlowsFromUsedInOperationsBeforeChangesInWorkingCapital",
"entity": "scheme:549300CWRXC5EP004533",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f126675": {
"value": "1581000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CashFlowsFromUsedInOperationsBeforeChangesInWorkingCapital",
"entity": "scheme:549300CWRXC5EP004533",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f126683": {
"value": "-55000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:AdjustmentsForDecreaseIncreaseInInventories",
"entity": "scheme:549300CWRXC5EP004533",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f126687": {
"value": "28000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:AdjustmentsForDecreaseIncreaseInInventories",
"entity": "scheme:549300CWRXC5EP004533",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f126695": {
"value": "-62000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:AdjustmentsForDecreaseIncreaseInTradeAccountReceivable",
"entity": "scheme:549300CWRXC5EP004533",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f126699": {
"value": "74000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:AdjustmentsForDecreaseIncreaseInTradeAccountReceivable",
"entity": "scheme:549300CWRXC5EP004533",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f126707": {
"value": "120000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:AdjustmentsForDecreaseIncreaseInOtherAssets",
"entity": "scheme:549300CWRXC5EP004533",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f126713": {
"value": "-78000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:AdjustmentsForDecreaseIncreaseInOtherAssets",
"entity": "scheme:549300CWRXC5EP004533",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f126718": {
"value": "52000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:AdjustmentsForIncreaseDecreaseInTradeAccountPayable",
"entity": "scheme:549300CWRXC5EP004533",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f126723": {
"value": "10000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:AdjustmentsForIncreaseDecreaseInTradeAccountPayable",
"entity": "scheme:549300CWRXC5EP004533",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f126731": {
"value": "92000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:AdjustmentsForIncreaseDecreaseInOtherLiabilities",
"entity": "scheme:549300CWRXC5EP004533",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f126736": {
"value": "37000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:AdjustmentsForIncreaseDecreaseInOtherLiabilities",
"entity": "scheme:549300CWRXC5EP004533",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f126754": {
"value": "-31000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:AdjustmentsForIncreaseDecreaseInEmployeeBenefitLiabilities",
"entity": "scheme:549300CWRXC5EP004533",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f126758": {
"value": "-32000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:AdjustmentsForIncreaseDecreaseInEmployeeBenefitLiabilities",
"entity": "scheme:549300CWRXC5EP004533",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f126768": {
"value": "-116000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseInWorkingCapital",
"entity": "scheme:549300CWRXC5EP004533",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f126773": {
"value": "-39000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseInWorkingCapital",
"entity": "scheme:549300CWRXC5EP004533",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f126786": {
"value": "1717000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CashFlowsFromUsedInOperatingActivities",
"entity": "scheme:549300CWRXC5EP004533",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f126790": {
"value": "1620000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CashFlowsFromUsedInOperatingActivities",
"entity": "scheme:549300CWRXC5EP004533",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f126806": {
"value": "1441000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "PRO:PurchaseOfPropertyPlantAndEquipmentAndPurchaseOfIntangibleAssetsClassifiedAsInvestingActivities",
"entity": "scheme:549300CWRXC5EP004533",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f126809": {
"value": "1453000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "PRO:PurchaseOfPropertyPlantAndEquipmentAndPurchaseOfIntangibleAssetsClassifiedAsInvestingActivities",
"entity": "scheme:549300CWRXC5EP004533",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f126820": {
"value": "30000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "PRO:ProceedsFromSalesOfInvestmentsAccountedForUsingEquityMethodAndPurchaseOfInterestsInInvestmentsAccountedForUsingEquityMethodAndCashAdvancesAndLoansMadeToRelatedParties",
"entity": "scheme:549300CWRXC5EP004533",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f126824": {
"value": "90000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "PRO:ProceedsFromSalesOfInvestmentsAccountedForUsingEquityMethodAndPurchaseOfInterestsInInvestmentsAccountedForUsingEquityMethodAndCashAdvancesAndLoansMadeToRelatedParties",
"entity": "scheme:549300CWRXC5EP004533",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f126835": {
"value": "3000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CashFlowsUsedInObtainingControlOfSubsidiariesOrOtherBusinessesClassifiedAsInvestingActivities",
"entity": "scheme:549300CWRXC5EP004533",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f126838": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CashFlowsUsedInObtainingControlOfSubsidiariesOrOtherBusinessesClassifiedAsInvestingActivities",
"entity": "scheme:549300CWRXC5EP004533",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f126849": {
"value": "13000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProceedsFromDisposalsOfPropertyPlantAndEquipmentIntangibleAssetsOtherThanGoodwillInvestmentPropertyAndOtherNoncurrentAssets",
"entity": "scheme:549300CWRXC5EP004533",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f126854": {
"value": "33000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProceedsFromDisposalsOfPropertyPlantAndEquipmentIntangibleAssetsOtherThanGoodwillInvestmentPropertyAndOtherNoncurrentAssets",
"entity": "scheme:549300CWRXC5EP004533",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f126869": {
"value": "-1461000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CashFlowsFromUsedInInvestingActivities",
"entity": "scheme:549300CWRXC5EP004533",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f126873": {
"value": "-1510000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CashFlowsFromUsedInInvestingActivities",
"entity": "scheme:549300CWRXC5EP004533",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f126885": {
"value": "256000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "PRO:CashFlowsFromUsedInOperatingAndInvestingActivities",
"entity": "scheme:549300CWRXC5EP004533",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f126890": {
"value": "110000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "PRO:CashFlowsFromUsedInOperatingAndInvestingActivities",
"entity": "scheme:549300CWRXC5EP004533",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f126900": {
"value": "89000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:PaymentsOfLeaseLiabilitiesClassifiedAsFinancingActivities",
"entity": "scheme:549300CWRXC5EP004533",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f126906": {
"value": "92000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:PaymentsOfLeaseLiabilitiesClassifiedAsFinancingActivities",
"entity": "scheme:549300CWRXC5EP004533",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f126915": {
"value": "167000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "PRO:FreeCashFlow",
"entity": "scheme:549300CWRXC5EP004533",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f126920": {
"value": "18000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "PRO:FreeCashFlow",
"entity": "scheme:549300CWRXC5EP004533",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f126937": {
"value": "387000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DividendsPaidToEquityHoldersOfParentClassifiedAsFinancingActivities",
"entity": "scheme:549300CWRXC5EP004533",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f126943": {
"value": "387000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DividendsPaidToEquityHoldersOfParentClassifiedAsFinancingActivities",
"entity": "scheme:549300CWRXC5EP004533",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f126953": {
"value": "-2000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DividendsPaidToNoncontrollingInterestsClassifiedAsFinancingActivities",
"entity": "scheme:549300CWRXC5EP004533",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f126958": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DividendsPaidToNoncontrollingInterestsClassifiedAsFinancingActivities",
"entity": "scheme:549300CWRXC5EP004533",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f126966": {
"value": "-5000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "PRO:PaymentsToAcquireOrRedeemEntitysSharesAndProceedsFromSaleOrIssueOfTreasuryShares",
"entity": "scheme:549300CWRXC5EP004533",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f126969": {
"value": "2000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "PRO:PaymentsToAcquireOrRedeemEntitysSharesAndProceedsFromSaleOrIssueOfTreasuryShares",
"entity": "scheme:549300CWRXC5EP004533",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f126998": {
"value": "65000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "PRO:ProceedsFromAssetFinancingArrangementIssuanceClassifiedAsFinancingActivities",
"entity": "scheme:549300CWRXC5EP004533",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f127003": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "PRO:ProceedsFromAssetFinancingArrangementIssuanceClassifiedAsFinancingActivities",
"entity": "scheme:549300CWRXC5EP004533",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f127019": {
"value": "18000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "PRO:RepaymentsOfAssetFinancingArrangementClassifiedAsFinancingActivities",
"entity": "scheme:549300CWRXC5EP004533",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f127023": {
"value": "10000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "PRO:RepaymentsOfAssetFinancingArrangementClassifiedAsFinancingActivities",
"entity": "scheme:549300CWRXC5EP004533",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f127033": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "PRO:PaymentsForMaturedCashFlowHedgeInstrumentRelatedToNonCurrentBorrowingsClassifiedAsFinancingActivities",
"entity": "scheme:549300CWRXC5EP004533",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f127038": {
"value": "-132000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "PRO:PaymentsForMaturedCashFlowHedgeInstrumentRelatedToNonCurrentBorrowingsClassifiedAsFinancingActivities",
"entity": "scheme:549300CWRXC5EP004533",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f127050": {
"value": "477000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProceedsFromBorrowingsClassifiedAsFinancingActivities",
"entity": "scheme:549300CWRXC5EP004533",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f127055": {
"value": "1239000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProceedsFromBorrowingsClassifiedAsFinancingActivities",
"entity": "scheme:549300CWRXC5EP004533",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f127065": {
"value": "252000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:RepaymentsOfBorrowingsClassifiedAsFinancingActivities",
"entity": "scheme:549300CWRXC5EP004533",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f127069": {
"value": "577000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:RepaymentsOfBorrowingsClassifiedAsFinancingActivities",
"entity": "scheme:549300CWRXC5EP004533",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f127079": {
"value": "-119000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "PRO:CashFlowsFromUsedInFinancingActivitiesExcludingPaymentsOfLeaseLiabilitiesClassifiedAsFinancingActivities",
"entity": "scheme:549300CWRXC5EP004533",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f127083": {
"value": "399000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "PRO:CashFlowsFromUsedInFinancingActivitiesExcludingPaymentsOfLeaseLiabilitiesClassifiedAsFinancingActivities",
"entity": "scheme:549300CWRXC5EP004533",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f127089": {
"value": "1000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:EffectOfExchangeRateChangesOnCashAndCashEquivalents",
"entity": "scheme:549300CWRXC5EP004533",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f127094": {
"value": "-1000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:EffectOfExchangeRateChangesOnCashAndCashEquivalents",
"entity": "scheme:549300CWRXC5EP004533",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f127104": {
"value": "50000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseInCashAndCashEquivalents",
"entity": "scheme:549300CWRXC5EP004533",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f127109": {
"value": "417000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseInCashAndCashEquivalents",
"entity": "scheme:549300CWRXC5EP004533",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f127115": {
"value": "249000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CashAndCashEquivalents",
"entity": "scheme:549300CWRXC5EP004533",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f127120": {
"value": "299000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CashAndCashEquivalents",
"entity": "scheme:549300CWRXC5EP004533",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f127132": {
"value": "299000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CashAndCashEquivalents",
"entity": "scheme:549300CWRXC5EP004533",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f127137": {
"value": "716000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CashAndCashEquivalents",
"entity": "scheme:549300CWRXC5EP004533",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f127162": {
"value": "51000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:InterestPaidClassifiedAsOperatingActivities",
"entity": "scheme:549300CWRXC5EP004533",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f127166": {
"value": "101000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:InterestPaidClassifiedAsOperatingActivities",
"entity": "scheme:549300CWRXC5EP004533",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f127171": {
"value": "2000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:InterestReceivedClassifiedAsOperatingActivities",
"entity": "scheme:549300CWRXC5EP004533",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f127176": {
"value": "8000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:InterestReceivedClassifiedAsOperatingActivities",
"entity": "scheme:549300CWRXC5EP004533",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f127183": {
"value": "4000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncomeTaxesPaidClassifiedAsOperatingActivities",
"entity": "scheme:549300CWRXC5EP004533",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f127186": {
"value": "49000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncomeTaxesPaidClassifiedAsOperatingActivities",
"entity": "scheme:549300CWRXC5EP004533",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f127295": {
"value": "1000000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:549300CWRXC5EP004533",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f127300": {
"value": "-422000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:549300CWRXC5EP004533",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:TreasurySharesMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f127304": {
"value": "100000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:549300CWRXC5EP004533",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "PRO:RestrictedReserveMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f127308": {
"value": "-7000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:549300CWRXC5EP004533",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfCashFlowHedgesMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f127313": {
"value": "-102000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:549300CWRXC5EP004533",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfRemeasurementsOfDefinedBenefitPlansMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f127317": {
"value": "7000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:549300CWRXC5EP004533",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f127321": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:549300CWRXC5EP004533",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfSharebasedPaymentsMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f127325": {
"value": "2403000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:549300CWRXC5EP004533",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f127329": {
"value": "2978000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:549300CWRXC5EP004533",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f127333": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:549300CWRXC5EP004533",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f127337": {
"value": "2978000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:549300CWRXC5EP004533",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f127347": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:549300CWRXC5EP004533",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f127351": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:549300CWRXC5EP004533",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:TreasurySharesMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f127355": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:549300CWRXC5EP004533",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "PRO:RestrictedReserveMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f127359": {
"value": "154000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:549300CWRXC5EP004533",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfCashFlowHedgesMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f127363": {
"value": "106000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:549300CWRXC5EP004533",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfRemeasurementsOfDefinedBenefitPlansMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f127367": {
"value": "10000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:549300CWRXC5EP004533",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f127371": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:549300CWRXC5EP004533",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfSharebasedPaymentsMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f127375": {
"value": "450000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:549300CWRXC5EP004533",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f127379": {
"value": "719000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:549300CWRXC5EP004533",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f127383": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:549300CWRXC5EP004533",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f127387": {
"value": "719000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:549300CWRXC5EP004533",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f127393": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DividendsRecognisedAsDistributionsToOwnersOfParentRelatingToPriorYears",
"entity": "scheme:549300CWRXC5EP004533",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f127396": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DividendsRecognisedAsDistributionsToOwnersOfParentRelatingToPriorYears",
"entity": "scheme:549300CWRXC5EP004533",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:TreasurySharesMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f127399": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DividendsRecognisedAsDistributionsToOwnersOfParentRelatingToPriorYears",
"entity": "scheme:549300CWRXC5EP004533",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "PRO:RestrictedReserveMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f127402": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DividendsRecognisedAsDistributionsToOwnersOfParentRelatingToPriorYears",
"entity": "scheme:549300CWRXC5EP004533",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfCashFlowHedgesMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f127405": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DividendsRecognisedAsDistributionsToOwnersOfParentRelatingToPriorYears",
"entity": "scheme:549300CWRXC5EP004533",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfRemeasurementsOfDefinedBenefitPlansMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f127408": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DividendsRecognisedAsDistributionsToOwnersOfParentRelatingToPriorYears",
"entity": "scheme:549300CWRXC5EP004533",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f127411": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DividendsRecognisedAsDistributionsToOwnersOfParentRelatingToPriorYears",
"entity": "scheme:549300CWRXC5EP004533",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfSharebasedPaymentsMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f127415": {
"value": "226000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DividendsRecognisedAsDistributionsToOwnersOfParentRelatingToPriorYears",
"entity": "scheme:549300CWRXC5EP004533",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f127419": {
"value": "226000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DividendsRecognisedAsDistributionsToOwnersOfParentRelatingToPriorYears",
"entity": "scheme:549300CWRXC5EP004533",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f127422": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DividendsRecognisedAsDistributionsToOwnersOfParentRelatingToPriorYears",
"entity": "scheme:549300CWRXC5EP004533",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f127426": {
"value": "226000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DividendsRecognisedAsDistributionsToOwnersOfParentRelatingToPriorYears",
"entity": "scheme:549300CWRXC5EP004533",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f127434": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DividendsRecognisedAsDistributionsToOwnersOfParentRelatingToCurrentYear",
"entity": "scheme:549300CWRXC5EP004533",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f127437": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DividendsRecognisedAsDistributionsToOwnersOfParentRelatingToCurrentYear",
"entity": "scheme:549300CWRXC5EP004533",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:TreasurySharesMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f127440": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DividendsRecognisedAsDistributionsToOwnersOfParentRelatingToCurrentYear",
"entity": "scheme:549300CWRXC5EP004533",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "PRO:RestrictedReserveMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f127443": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DividendsRecognisedAsDistributionsToOwnersOfParentRelatingToCurrentYear",
"entity": "scheme:549300CWRXC5EP004533",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfCashFlowHedgesMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f127446": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DividendsRecognisedAsDistributionsToOwnersOfParentRelatingToCurrentYear",
"entity": "scheme:549300CWRXC5EP004533",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfRemeasurementsOfDefinedBenefitPlansMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f127449": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DividendsRecognisedAsDistributionsToOwnersOfParentRelatingToCurrentYear",
"entity": "scheme:549300CWRXC5EP004533",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f127452": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DividendsRecognisedAsDistributionsToOwnersOfParentRelatingToCurrentYear",
"entity": "scheme:549300CWRXC5EP004533",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfSharebasedPaymentsMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f127456": {
"value": "161000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DividendsRecognisedAsDistributionsToOwnersOfParentRelatingToCurrentYear",
"entity": "scheme:549300CWRXC5EP004533",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f127460": {
"value": "161000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DividendsRecognisedAsDistributionsToOwnersOfParentRelatingToCurrentYear",
"entity": "scheme:549300CWRXC5EP004533",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f127463": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DividendsRecognisedAsDistributionsToOwnersOfParentRelatingToCurrentYear",
"entity": "scheme:549300CWRXC5EP004533",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f127466": {
"value": "161000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DividendsRecognisedAsDistributionsToOwnersOfParentRelatingToCurrentYear",
"entity": "scheme:549300CWRXC5EP004533",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f127473": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughChangesInOwnershipInterestsInSubsidiariesThatDoNotResultInLossOfControl",
"entity": "scheme:549300CWRXC5EP004533",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f127476": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughChangesInOwnershipInterestsInSubsidiariesThatDoNotResultInLossOfControl",
"entity": "scheme:549300CWRXC5EP004533",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:TreasurySharesMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f127479": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughChangesInOwnershipInterestsInSubsidiariesThatDoNotResultInLossOfControl",
"entity": "scheme:549300CWRXC5EP004533",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "PRO:RestrictedReserveMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f127482": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughChangesInOwnershipInterestsInSubsidiariesThatDoNotResultInLossOfControl",
"entity": "scheme:549300CWRXC5EP004533",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfCashFlowHedgesMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f127485": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughChangesInOwnershipInterestsInSubsidiariesThatDoNotResultInLossOfControl",
"entity": "scheme:549300CWRXC5EP004533",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfRemeasurementsOfDefinedBenefitPlansMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f127488": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughChangesInOwnershipInterestsInSubsidiariesThatDoNotResultInLossOfControl",
"entity": "scheme:549300CWRXC5EP004533",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f127491": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughChangesInOwnershipInterestsInSubsidiariesThatDoNotResultInLossOfControl",
"entity": "scheme:549300CWRXC5EP004533",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfSharebasedPaymentsMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f127494": {
"value": "2000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughChangesInOwnershipInterestsInSubsidiariesThatDoNotResultInLossOfControl",
"entity": "scheme:549300CWRXC5EP004533",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f127497": {
"value": "2000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughChangesInOwnershipInterestsInSubsidiariesThatDoNotResultInLossOfControl",
"entity": "scheme:549300CWRXC5EP004533",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f127500": {
"value": "1000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughChangesInOwnershipInterestsInSubsidiariesThatDoNotResultInLossOfControl",
"entity": "scheme:549300CWRXC5EP004533",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f127503": {
"value": "3000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughChangesInOwnershipInterestsInSubsidiariesThatDoNotResultInLossOfControl",
"entity": "scheme:549300CWRXC5EP004533",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f127510": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTreasuryShareTransactions",
"entity": "scheme:549300CWRXC5EP004533",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f127513": {
"value": "-3000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTreasuryShareTransactions",
"entity": "scheme:549300CWRXC5EP004533",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:TreasurySharesMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f127516": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTreasuryShareTransactions",
"entity": "scheme:549300CWRXC5EP004533",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "PRO:RestrictedReserveMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f127519": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTreasuryShareTransactions",
"entity": "scheme:549300CWRXC5EP004533",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfCashFlowHedgesMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f127522": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTreasuryShareTransactions",
"entity": "scheme:549300CWRXC5EP004533",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfRemeasurementsOfDefinedBenefitPlansMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f127525": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTreasuryShareTransactions",
"entity": "scheme:549300CWRXC5EP004533",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f127528": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTreasuryShareTransactions",
"entity": "scheme:549300CWRXC5EP004533",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfSharebasedPaymentsMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f127531": {
"value": "-2000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTreasuryShareTransactions",
"entity": "scheme:549300CWRXC5EP004533",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f127534": {
"value": "-5000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTreasuryShareTransactions",
"entity": "scheme:549300CWRXC5EP004533",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f127537": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTreasuryShareTransactions",
"entity": "scheme:549300CWRXC5EP004533",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f127540": {
"value": "-5000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTreasuryShareTransactions",
"entity": "scheme:549300CWRXC5EP004533",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f127549": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughExerciseOfOptions",
"entity": "scheme:549300CWRXC5EP004533",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f127554": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughExerciseOfOptions",
"entity": "scheme:549300CWRXC5EP004533",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:TreasurySharesMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f127557": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughExerciseOfOptions",
"entity": "scheme:549300CWRXC5EP004533",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "PRO:RestrictedReserveMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f127560": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughExerciseOfOptions",
"entity": "scheme:549300CWRXC5EP004533",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfCashFlowHedgesMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f127565": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughExerciseOfOptions",
"entity": "scheme:549300CWRXC5EP004533",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfRemeasurementsOfDefinedBenefitPlansMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f127568": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughExerciseOfOptions",
"entity": "scheme:549300CWRXC5EP004533",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f127573": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughExerciseOfOptions",
"entity": "scheme:549300CWRXC5EP004533",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfSharebasedPaymentsMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f127576": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughExerciseOfOptions",
"entity": "scheme:549300CWRXC5EP004533",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f127579": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughExerciseOfOptions",
"entity": "scheme:549300CWRXC5EP004533",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f127582": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughExerciseOfOptions",
"entity": "scheme:549300CWRXC5EP004533",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f127585": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughExerciseOfOptions",
"entity": "scheme:549300CWRXC5EP004533",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f127598": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransactionsWithOwners",
"entity": "scheme:549300CWRXC5EP004533",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f127602": {
"value": "-3000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransactionsWithOwners",
"entity": "scheme:549300CWRXC5EP004533",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:TreasurySharesMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f127606": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransactionsWithOwners",
"entity": "scheme:549300CWRXC5EP004533",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "PRO:RestrictedReserveMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f127610": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransactionsWithOwners",
"entity": "scheme:549300CWRXC5EP004533",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfCashFlowHedgesMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f127614": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransactionsWithOwners",
"entity": "scheme:549300CWRXC5EP004533",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfRemeasurementsOfDefinedBenefitPlansMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f127618": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransactionsWithOwners",
"entity": "scheme:549300CWRXC5EP004533",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f127622": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransactionsWithOwners",
"entity": "scheme:549300CWRXC5EP004533",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfSharebasedPaymentsMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f127627": {
"value": "-388000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransactionsWithOwners",
"entity": "scheme:549300CWRXC5EP004533",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f127632": {
"value": "-390000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransactionsWithOwners",
"entity": "scheme:549300CWRXC5EP004533",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f127636": {
"value": "1000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransactionsWithOwners",
"entity": "scheme:549300CWRXC5EP004533",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f127641": {
"value": "-390000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransactionsWithOwners",
"entity": "scheme:549300CWRXC5EP004533",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f127647": {
"value": "1000000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:549300CWRXC5EP004533",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f127652": {
"value": "-425000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:549300CWRXC5EP004533",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:TreasurySharesMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f127656": {
"value": "100000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:549300CWRXC5EP004533",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "PRO:RestrictedReserveMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f127660": {
"value": "147000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:549300CWRXC5EP004533",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfCashFlowHedgesMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f127664": {
"value": "4000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:549300CWRXC5EP004533",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfRemeasurementsOfDefinedBenefitPlansMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f127668": {
"value": "16000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:549300CWRXC5EP004533",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f127672": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:549300CWRXC5EP004533",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfSharebasedPaymentsMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f127676": {
"value": "2465000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:549300CWRXC5EP004533",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f127680": {
"value": "3307000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:549300CWRXC5EP004533",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f127684": {
"value": "1000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:549300CWRXC5EP004533",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f127688": {
"value": "3308000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:549300CWRXC5EP004533",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f127699": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:549300CWRXC5EP004533",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f127703": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:549300CWRXC5EP004533",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:TreasurySharesMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f127707": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:549300CWRXC5EP004533",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "PRO:RestrictedReserveMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f127712": {
"value": "-13000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:549300CWRXC5EP004533",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfCashFlowHedgesMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f127716": {
"value": "38000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:549300CWRXC5EP004533",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfRemeasurementsOfDefinedBenefitPlansMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f127720": {
"value": "-5000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:549300CWRXC5EP004533",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f127724": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:549300CWRXC5EP004533",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfSharebasedPaymentsMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f127728": {
"value": "357000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:549300CWRXC5EP004533",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f127732": {
"value": "378000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:549300CWRXC5EP004533",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f127736": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:549300CWRXC5EP004533",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f127740": {
"value": "377000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:549300CWRXC5EP004533",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f127746": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DividendsRecognisedAsDistributionsToOwnersOfParentRelatingToPriorYears",
"entity": "scheme:549300CWRXC5EP004533",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f127749": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DividendsRecognisedAsDistributionsToOwnersOfParentRelatingToPriorYears",
"entity": "scheme:549300CWRXC5EP004533",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:TreasurySharesMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f127752": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DividendsRecognisedAsDistributionsToOwnersOfParentRelatingToPriorYears",
"entity": "scheme:549300CWRXC5EP004533",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "PRO:RestrictedReserveMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f127755": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DividendsRecognisedAsDistributionsToOwnersOfParentRelatingToPriorYears",
"entity": "scheme:549300CWRXC5EP004533",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfCashFlowHedgesMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f127758": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DividendsRecognisedAsDistributionsToOwnersOfParentRelatingToPriorYears",
"entity": "scheme:549300CWRXC5EP004533",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfRemeasurementsOfDefinedBenefitPlansMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f127761": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DividendsRecognisedAsDistributionsToOwnersOfParentRelatingToPriorYears",
"entity": "scheme:549300CWRXC5EP004533",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f127764": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DividendsRecognisedAsDistributionsToOwnersOfParentRelatingToPriorYears",
"entity": "scheme:549300CWRXC5EP004533",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfSharebasedPaymentsMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f127768": {
"value": "226000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DividendsRecognisedAsDistributionsToOwnersOfParentRelatingToPriorYears",
"entity": "scheme:549300CWRXC5EP004533",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f127772": {
"value": "226000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DividendsRecognisedAsDistributionsToOwnersOfParentRelatingToPriorYears",
"entity": "scheme:549300CWRXC5EP004533",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f127775": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DividendsRecognisedAsDistributionsToOwnersOfParentRelatingToPriorYears",
"entity": "scheme:549300CWRXC5EP004533",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f127779": {
"value": "226000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DividendsRecognisedAsDistributionsToOwnersOfParentRelatingToPriorYears",
"entity": "scheme:549300CWRXC5EP004533",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f127787": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DividendsRecognisedAsDistributionsToOwnersOfParentRelatingToCurrentYear",
"entity": "scheme:549300CWRXC5EP004533",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f127790": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DividendsRecognisedAsDistributionsToOwnersOfParentRelatingToCurrentYear",
"entity": "scheme:549300CWRXC5EP004533",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:TreasurySharesMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f127793": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DividendsRecognisedAsDistributionsToOwnersOfParentRelatingToCurrentYear",
"entity": "scheme:549300CWRXC5EP004533",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "PRO:RestrictedReserveMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f127796": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DividendsRecognisedAsDistributionsToOwnersOfParentRelatingToCurrentYear",
"entity": "scheme:549300CWRXC5EP004533",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfCashFlowHedgesMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f127799": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DividendsRecognisedAsDistributionsToOwnersOfParentRelatingToCurrentYear",
"entity": "scheme:549300CWRXC5EP004533",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfRemeasurementsOfDefinedBenefitPlansMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f127802": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DividendsRecognisedAsDistributionsToOwnersOfParentRelatingToCurrentYear",
"entity": "scheme:549300CWRXC5EP004533",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f127805": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DividendsRecognisedAsDistributionsToOwnersOfParentRelatingToCurrentYear",
"entity": "scheme:549300CWRXC5EP004533",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfSharebasedPaymentsMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f127809": {
"value": "161000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DividendsRecognisedAsDistributionsToOwnersOfParentRelatingToCurrentYear",
"entity": "scheme:549300CWRXC5EP004533",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f127813": {
"value": "161000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DividendsRecognisedAsDistributionsToOwnersOfParentRelatingToCurrentYear",
"entity": "scheme:549300CWRXC5EP004533",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f127816": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DividendsRecognisedAsDistributionsToOwnersOfParentRelatingToCurrentYear",
"entity": "scheme:549300CWRXC5EP004533",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f127820": {
"value": "161000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DividendsRecognisedAsDistributionsToOwnersOfParentRelatingToCurrentYear",
"entity": "scheme:549300CWRXC5EP004533",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f127828": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTreasuryShareTransactions",
"entity": "scheme:549300CWRXC5EP004533",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f127831": {
"value": "6000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTreasuryShareTransactions",
"entity": "scheme:549300CWRXC5EP004533",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:TreasurySharesMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f127834": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTreasuryShareTransactions",
"entity": "scheme:549300CWRXC5EP004533",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "PRO:RestrictedReserveMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f127837": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTreasuryShareTransactions",
"entity": "scheme:549300CWRXC5EP004533",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfCashFlowHedgesMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f127840": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTreasuryShareTransactions",
"entity": "scheme:549300CWRXC5EP004533",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfRemeasurementsOfDefinedBenefitPlansMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f127843": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTreasuryShareTransactions",
"entity": "scheme:549300CWRXC5EP004533",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f127846": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTreasuryShareTransactions",
"entity": "scheme:549300CWRXC5EP004533",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfSharebasedPaymentsMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f127849": {
"value": "-4000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTreasuryShareTransactions",
"entity": "scheme:549300CWRXC5EP004533",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f127852": {
"value": "2000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTreasuryShareTransactions",
"entity": "scheme:549300CWRXC5EP004533",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f127855": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTreasuryShareTransactions",
"entity": "scheme:549300CWRXC5EP004533",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f127858": {
"value": "2000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTreasuryShareTransactions",
"entity": "scheme:549300CWRXC5EP004533",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f127871": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransactionsWithOwners",
"entity": "scheme:549300CWRXC5EP004533",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f127875": {
"value": "6000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransactionsWithOwners",
"entity": "scheme:549300CWRXC5EP004533",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:TreasurySharesMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f127879": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransactionsWithOwners",
"entity": "scheme:549300CWRXC5EP004533",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "PRO:RestrictedReserveMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f127883": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransactionsWithOwners",
"entity": "scheme:549300CWRXC5EP004533",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfCashFlowHedgesMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f127887": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransactionsWithOwners",
"entity": "scheme:549300CWRXC5EP004533",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfRemeasurementsOfDefinedBenefitPlansMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f127891": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransactionsWithOwners",
"entity": "scheme:549300CWRXC5EP004533",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f127895": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransactionsWithOwners",
"entity": "scheme:549300CWRXC5EP004533",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfSharebasedPaymentsMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f127900": {
"value": "-391000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransactionsWithOwners",
"entity": "scheme:549300CWRXC5EP004533",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f127905": {
"value": "-385000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransactionsWithOwners",
"entity": "scheme:549300CWRXC5EP004533",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f127909": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransactionsWithOwners",
"entity": "scheme:549300CWRXC5EP004533",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f127914": {
"value": "-385000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransactionsWithOwners",
"entity": "scheme:549300CWRXC5EP004533",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f127920": {
"value": "1000000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:549300CWRXC5EP004533",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f127925": {
"value": "-419000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:549300CWRXC5EP004533",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:TreasurySharesMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f127929": {
"value": "100000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:549300CWRXC5EP004533",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "PRO:RestrictedReserveMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f127933": {
"value": "134000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:549300CWRXC5EP004533",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfCashFlowHedgesMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f127937": {
"value": "42000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:549300CWRXC5EP004533",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfRemeasurementsOfDefinedBenefitPlansMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f127941": {
"value": "11000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:549300CWRXC5EP004533",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f127945": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:549300CWRXC5EP004533",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfSharebasedPaymentsMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f127949": {
"value": "2432000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:549300CWRXC5EP004533",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f127953": {
"value": "3300000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:549300CWRXC5EP004533",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f127957": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:549300CWRXC5EP004533",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f127961": {
"value": "3300000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:549300CWRXC5EP004533",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"s7_notes__6__14": {
"value": "Toelichting 1. Informatie over de onderneming De geconsolideerde jaarrekening per 31 december 2023 werd goedgekeurd voor publicatie door de Raad van Bestuur van 22 februari 2024. Ze omvat de jaarrekening van Proximus NV, haar dochterondernemingen evenals het aandeel van de Groep in de resultaten van geassocieerde ondernemingen en joint ventures opgenomen volgens de vermogensmutatiemethode (hierna \u201cde Groep\u201d genoemd). Proximus NV is een Naamloze Vennootschap van Publiek Recht die in Belgi\u00eb is geregistreerd. De omvorming van Proximus NV van een Autonoom Overheidsbedrijf naar een Naamloze Vennootschap van Publiek Recht werd doorgevoerd bij koninklijk besluit van 16 december 1994. De zetel van Proximus NV is gevestigd in de Koning Albert-II-laan 27 te 1030 Brussel, Belgi\u00eb. De aandelen van Proximus staan genoteerd op Euronext Brussel. Proximus Groep (Euronext Brussel: PROX) is een leverancier van digitale diensten en communicatieoplossingen die actief is op de Belgische en internationale markten. Door communicatie- en amusementservaringen aan te bieden aan particuliere consumenten en digitale transformatie mogelijk te maken voor bedrijven, opent de Groep een wereld van digitale mogelijkheden, zodat mensen beter leven en slimmer werken. Dankzij geavanceerde onderling verbonden vaste en mobiele netwerken biedt de Groep overal en altijd toegang tot digitale diensten en data, en tot een breed aanbod van multimedia-inhoud. De Groep is een pionier in ICT-innovatie, met ge\u00efntegreerde oplossingen op basis van IoT, Data analytics, cloud en security. De Groep heeft de ambitie om de referentieoperator in Europa te worden via netwerken van de volgende generatie, een echt digitale mentaliteit en een geest van openheid ten aanzien van partnerschappen en ecosystemen, en tegelijk bij te dragen tot een veilig, duurzaam, inclusief en welvarend digitaal Belgi\u00eb. In Belgi\u00eb, biedt de Groep kern producten en diensten aan onder het Proximus, Scarlet en Mobile Vikings merk. De Groep is ook actief in Luxemburg als, onder de merknamen Tango en Telindus Luxembourg, en in Nederland via Telindus Netherlands. De internationale carrieractiviteiten van de Groep worden beheerd door BICS, \u00e9\u00e9n vooraanstaande internationale communicatie-enabler, een van de belangrijkste mondiale spraakcarriers en de belangrijkste aanbieder van mobiele datadiensten wereldwijd. Met TeleSign omvat de Groep ook een snelgroeiende leider in digitale identiteitsdiensten die de grootste internetmerken, digitale kampioenen en cloud-native bedrijven diensten aanbiedt. Het aantal werknemers van de Groep (in voltijdse equivalenten) bedroeg 11.654 op 31 december 2023 en 11.634 op 31 december 2022. Voor het jaar 2023 bedroeg het gemiddelde personeelsbestand van de Groep 160 kaderpersoneel en 11.490werknemers; voor het jaar 2022 bedroeg het gemiddelde personeelsbestand van de Groep 168 kaderpersoneel en 11.361 werknemers. ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfGeneralInformationAboutFinancialStatementsExplanatory",
"language": "nl",
"entity": "scheme:549300CWRXC5EP004533",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s7_notes__6__15": {
"value": "De geconsolideerde jaarrekening per 31 december 2023 werd goedgekeurd voor publicatie door de Raad van Bestuur van 22 februari 2024.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfAuthorisationOfFinancialStatementsExplanatory",
"language": "nl",
"entity": "scheme:549300CWRXC5EP004533",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s7_notes__6__13": {
"value": "Proximus NV,",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:NameOfUltimateParentOfGroup",
"language": "nl",
"entity": "scheme:549300CWRXC5EP004533",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s7_notes__6__12": {
"value": "Proximus NV,",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:NameOfParentEntity",
"language": "nl",
"entity": "scheme:549300CWRXC5EP004533",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s7_notes__6__5": {
"value": "Proximus NV,",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:NameOfReportingEntityOrOtherMeansOfIdentification",
"language": "nl",
"entity": "scheme:549300CWRXC5EP004533",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s7_notes__6__8": {
"value": "Naamloze Vennootschap van Publiek Recht",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:LegalFormOfEntity",
"language": "nl",
"entity": "scheme:549300CWRXC5EP004533",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s7_notes__6__10": {
"value": "Koning Albert-II-laan 27 te 1030 Brussel, Belgi\u00eb.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DomicileOfEntity",
"language": "nl",
"entity": "scheme:549300CWRXC5EP004533",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s7_notes__6__9": {
"value": "Koning Albert-II-laan 27 te 1030 Brussel, Belgi\u00eb.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:AddressOfRegisteredOfficeOfEntity",
"language": "nl",
"entity": "scheme:549300CWRXC5EP004533",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s7_notes__6__7": {
"value": "Belgi\u00eb.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:PrincipalPlaceOfBusiness",
"language": "nl",
"entity": "scheme:549300CWRXC5EP004533",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s7_notes__6__6": {
"value": "Belgi\u00eb.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CountryOfIncorporation",
"language": "nl",
"entity": "scheme:549300CWRXC5EP004533",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s7_notes__6__11": {
"value": "Proximus Groep (Euronext Brussel: PROX) is een leverancier van digitale diensten en communicatieoplossingen die actief is op de Belgische en internationale markten.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfNatureOfEntitysOperationsAndPrincipalActivities",
"language": "nl",
"entity": "scheme:549300CWRXC5EP004533",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s7_notes__6__16": {
"value": "Het aantal werknemers van de Groep (in voltijdse equivalenten) bedroeg 11.654 op 31 december 2023 en 11.634 op 31 december 2022. Voor het jaar 2023 bedroeg het gemiddelde personeelsbestand van de Groep 160 kaderpersoneel en 11.490werknemers; voor het jaar 2022 bedroeg het gemiddelde personeelsbestand van de Groep 168 kaderpersoneel en 11.361 werknemers.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfInformationAboutEmployeesExplanatory",
"language": "nl",
"entity": "scheme:549300CWRXC5EP004533",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s7_notes__6__18": {
"value": "Toelichting 2. Materi\u00eble opname- en waarderingsregels Toelichting 2.1. Voorbereidingsbasis De bijgevoegde geconsolideerde jaarrekening per 31 december 2023 werd opgesteld in overeenstemming met de International Financial Reporting Standards (\u201cIFRS\u201d) zoals goedgekeurd voor toepassing binnen de Europese Unie. De Groep opteerde niet voor een vervroegde toepassing van enige IASB-normen of interpretaties. Toelichting 2.2. Belangrijke informatie over de opname- en waarderingsregels De Groep verwacht geen wijziging in de toepassing van standaarden en interpretaties. De toegepaste waarderingsregels zijn consistent met die van de vorige boekjaren en de Groep past de nieuwe of herziene IFRS-normen en interpretaties zoals goedgekeurd door de Europese Unie toe die op 1 januari 2023 verplicht werden: Nieuwe standaarden en aanpassingen aan normen: \u2022 IFRS17 \u2013 Verzekeringscontracten (en aanverwante wijzigingen zoals wijzigingen in IFRS4 Verzekeringscontracten)\u2022 Verlenging van de tijdelijke vrijstelling voor toepassing van IFRS9\u2022 Wijziging in IAS1 \u2013 Presentatie van de Jaarrekening en IFRS-praktijkverklaring 2: informatieverschaffing over Opname- enWaarderingsregels. \u2022 Wijzigingen in IAS 8 \u2013 Grondslagen voor Financi\u00eble verslaggeving, Schattingswijzigingen en Fouten. Definitie vanBoekhoudkundige Schattingswijzen \u2022 Wijzigingen in IAS 12 -Winstbelastingen, Uitgestelde Belastingen met betrekking tot activa en passiva die voortvloeien uit \u00e9\u00e9nenkele transactie \u2022 Wijzigingen in IAS 12 \u2013Internationale Belastinghervorming. Pilar Twee ModelregelsDe toepassing van deze nieuwe en gewijzigde standaarden heeft beperkte impact op de jaarrekening van de Groep. De Groep heeft de wijzigingen in IAS 1 met betrekking tot de informatieverschaffing over de belangrijke informatie over de grondslagen voor financi\u00eble verslaggeving. De wijzigingen vervangen belangrijke grondslagen voor financi\u00eble verslaggeving door belangrijke informatie over de grondslagen voor financi\u00eble verslaggeving. Volgens de gewijzigde standaard is informatie over de grondslagen voor financi\u00eble verslaggeving van materieel belang indien deze, in combinatie met andere informatie in de jaarrekening van een entiteit, redelijkerwijs geacht kan worden invloed te hebben op beslissingen die de primaire gebruikers van jaarrekeningen voor algemene doeleinden op basis van die jaarrekeningen nemen. Beleidsinformatie die betrekking heeft op transacties, andere gebeurtenissen of omstandigheden die niet van materieel belang zijn, is niet van materieel belang en hoeft niet te worden vermeld. Volgens IFRS 17 is de Groep voornamelijk zelfverzekerd, behalve voor de verzekerde GSM-toestellen die voldoen aan de criteria van contracten met vaste vergoeding waarvoor IFRS15 wordt toegepast. Tweede Pijler De Pijler Twee Modelregels die op 20 december 2021 zijn vrijgegeven, maken deel uit van de tweepijleroplossing om de belastinguitdagingen van de digitalisering van de economie aan te pakken die is overeengekomen door 137 rechtsgebieden die lid zijn van het OESO/G20 Inclusief het kader inzake BEPS en die in oktober 2021 is bekrachtigd door de ministers van Financi\u00ebn en leiders van de G20. De modelregels van de tweede pijler zijn bedoeld om ervoor te zorgen dat grote multinationale ondernemingen (MNO's) een minimum aan belasting betalen over de inkomsten in elk rechtsgebied waar zij actief zijn. In bepaalde rechtsgebieden waar de Groep actief is, waaronder Belgi\u00eb waar het hoofdkantoor van de Groep is gevestigd, is de wetgeving van de tweede pijler van kracht of grotendeels van kracht. De wetgeving wordt van kracht voor het boekjaar van de Groep dat op 1 januari 2024 begint. IAS 12 is gewijzigd en bevat nu een tijdelijke uitzondering voor het opnemen en vermelden van informatie over uitgestelde belastingvorderingen en -verplichtingen die verband houden met belastingwetgeving waarvan het wetgevingsproces (materieel) is afgesloten om de wetgeving van de tweede pijler te implementeren. De Groep past deze tijdelijke uitzondering toe. De Groep beoordeelde de mogelijke blootstelling van de Groep aan de inkomstenbelastingen onder pijler twee op basis van de meest recente belastingaangiften, de rapportage per land en de jaarrekeningen van de samenstellende entiteiten in de Groep. Aangezien de definitieve FY23-gegevens nog niet beschikbaar waren op het moment van de beoordeling, heeft de Groep een beoordeling gemaakt van de potenti\u00eble blootstelling van de Groep aan Pijler Twee op basis van de FY22 belastingaangiften, Country-by-Country Reporting en jaarrekeningen voor de samenstellende entiteiten in de Groep, exclusief toekomstige overnames, inclusief de potenti\u00eble Route Mobile transactie. Deze potenti\u00eble transactie, die nieuwe rechtsgebieden binnen de Groep zou brengen met potenti\u00eble gevolgen, maakt geen deel uit van de huidige beoordeling. De beoordeling van de Groep geeft aan dat: \u2022 De Groep valt binnen het toepassingsgebied van de vastgestelde of substantieel vastgestelde wetgeving, gezien haar geconsolideerde inkomsten. \u2022 In de meeste rechtsgebieden is het effectieve belastingtarief van de Vereenvoudigde Pijler Twee hoger dan 15% en/of wordt voldaan aan ten minste een van de andere overgangsregeling CbCR Safe Harbour testen (Routine Winsten test en/of de Vereenvoudigde De-Minimis test). \u2022 Er is slechts een beperkt aantal rechtsgebieden waar de overgangsregeling CbCR Safe Harbour niet van toepassing is. De Groep verwacht echter geen materi\u00eble blootstelling aan aanvullende belastingen van Pijler 2 in die rechtsgebieden. Toelichting 2.3. Operationele segmenten De operationele segmenten van de Groep zijn de onderdelen van de Groep waarvan de bedrijfsresultaten regelmatig worden beoordeeld door de Leadership Squad, de chief operating decision makers (CODM) van de Groep, om beslissingen te nemen over de toewijzing van middelen aan het segment en om de prestaties te beoordelen. De interne rentabiliteitsverslagen, die regelmatig door de CODM worden bekeken om middelen aan de segmenten toe te wijzen en de prestaties te beoordelen, zijn georganiseerd op basis van de aard van de geleverde producten en diensten en het geografische gebied. Bijgevolg zijn de operationele segmenten van de Groep als volgt gedefinieerd: \u2022 Domestic: segment dat communicatie- en ICT-diensten levert aan particulieren, bedrijven en telecomgroothandelsmarkten in Belgi\u00eb/BeNeLux. Dit operationele segment hergroepeert o.a. de voormalige business units CBU, EBU en CWS. \u2022 International Carrier Services (BICS) is verantwoordelijk voor internationale carrier activiteiten op de internationale communicatiemarkt. \u2022 TeleSign: is gespecialiseerd in internationale authenticatie en digitale identiteitsdiensten voor de grootste internetmerken, digitale kampioenen en cloud native bedrijven ter wereld. Toelichting 2.4. Alternatieve prestatiemaatstaven De Groep maakt gebruik van zogenoemde alternatieve prestatiemaatstaven (\u201cAPM\u201d) in de jaarrekening en toelichting. Een alternatieve prestatiemaatstaf is een financi\u00eble maatstaf van een historische of toekomstige financi\u00eble prestatie, financi\u00eble positie en kasstromen andere dan een financi\u00eble maatstaf gedefinieerd in het toepasselijke kader voor financi\u00eble verslaglegging (IFRS). Hun definities zijn opgenomen in de begrippenlijst bij de rubriek \u201cManagement Discussie\u201d van het geconsolideerd jaarverslag. Ze worden consistent gebruikt in de tijd en wanneer een wijziging nodig is worden vergelijkbare cijfers vermeld. Toelichting 2.5. Consolidatiebasis In toelichting 8 is de lijst opgenomen van de dochterondernemingen, gezamenlijke bedrijfsactiviteiten, joint ventures en geassocieerde ondernemingen. Dochterondernemingen zijn entiteiten waarover de Groep zeggenschap heeft. Er is zeggenschap wanneer de Groep macht heeft over de deelneming, blootgesteld is aan of rechten heeft op veranderlijke opbrengsten uit hoofde van zijn betrokkenheid bij de deelneming en over de mogelijkheid beschikt zijn macht te gebruiken om zijn opbrengsten te be\u00efnvloeden. Een dochteronderneming wordt opgenomen in de consolidatie vanaf de dag waarop zeggenschap wordt verworven over de dochteronderneming en eindigt wanneer de Groep zeggenschap verliest. Intra-groep-saldi en \u2013verrichtingen en bijhorende niet- gerealiseerde winsten of verliezen tussen ondernemingen van de Groep worden volledig ge\u00eblimineerd. Wanneer de opname- en waarderingsregels van de dochterondernemingen niet in overeenstemming zijn met die van de Groep, voert de Groep de nodige aanpassingen uit om ervoor te zorgen dat de geconsolideerde jaarrekening wordt opgesteld volgens uniforme grondslagen. Wijzigingen in het eigendomsbelang van de Groep in dochterondernemingen die niet leiden tot het verlies van zeggenschap in die dochterondernemingen worden verwerkt als eigenvermogenstransacties. Elk verschil tussen de re\u00eble waarde van de betaalde of ontvangen vergoeding en de wijziging in de belangen zonder overheersend zeggenschap worden rechtstreeks in het eigenvermogen verwerkt en toegerekend aan de eigenaars van de onderneming. Transactiekosten in verband met de aankoop of verkoop van een minderheidsbelang in een dochteronderneming worden, wanneer de zeggenschap behouden blijft, in mindering gebracht van het eigen vermogen als het om meerkosten gaat die rechtstreeks zijn toe te rekenen aan de vermogenstransactie. Joint ventures zijn gezamenlijke overeenkomsten waarbij de partijen die gezamenlijke zeggenschap hebben over de overeenkomsten, rechten hebben op de netto activa van de overeenkomsten. Gezamenlijke zeggenschap is het contractueel afgesproken deel van de zeggenschap over een overeenkomst, waarvan slechts sprake is wanneer beslissingen over de relevante activiteiten unanieme instemming vereisen van de partijen die de zeggenschap delen. Joint ventures worden in deze geconsolideerde jaarrekening opgenomen volgens de vermogensmutatiemethode. Gezamenlijke bedrijfsactiviteiten zijn gemeenschappelijke overeenkomsten waarbij de partijen die gezamenlijke zeggenschap over de overeenkomst hebben, rechten hebben op de activa, en aansprakelijk zijn voor de verplichtingen, die verband houden met de overeenkomst. Overeenkomsten waarvan de opzet en het doel zodanig zijn dat de partijen in wezen de enige bron van kasstromen zijn die bijdraagt tot de continu\u00efteit van de activiteiten van de overeenkomst, worden opgenomen als gezamenlijke bedrijfsactiviteiten. Wanneer de Groep zijn activiteiten uitoefent in het kader van gezamenlijke bedrijfsactiviteiten erkent de Groep zijn aandeel in de activa en verplichtingen en kosten en opbrengsten op basis van zijn eigendomsbelang, na intragroep eliminatie. Opbrengsten worden pas opgenomen als de gezamenlijke bedrijfsactiviteit haar producten aan derden verkoopt. Geassocieerde ondernemingen zijn ondernemingen waarover de Groep een invloed van betekenis heeft, meer bepaald deelnemingen waarin de Groep de macht heeft om deel te nemen (geen zeggenschap) aan de financi\u00eble en operationele beleidsbeslissingen. Deze deelnemingen worden ook opgenomen volgens de vermogensmutatiemethode. Volgens de vermogensmutatiemethode worden de investeringen in geassocieerde deelnemingen of joint ventures eerst erkend tegen verkrijgingsprijs en vervolgens aangepast voor het aandeel van de Groep in de winst of het verlies of andere niet-gerealiseerde resultaten van de geassocieerde deelneming of de joint venture, en dit vanaf de aanschaffingsdatum. Deze investeringen en het vermogensaandeel van de resultaten voor de periode zijn respectievelijk weergegeven in de balans en de resultatenrekening als deelnemingen in geassocieerde ondernemingen en joint ventures en als aandeel in de resultaten van geassocieerde ondernemingen en joint ventures. Niet-gerealiseerde winsten en verliezen worden ge\u00eblimineerd ten belope van het aandeel van de Groep in de onderneming. Toelichting 2.6. Bedrijfscombinaties Verwerving van bedrijven wordt verwerkt volgens de overnamemethode. De overgedragen vergoeding wordt gewaardeerd tegen re\u00eble waarde, die berekend wordt als de som van de re\u00eble waarden van de overgedragen activa op overnamedatum, de aangegane verplichtingen tegenover voormalige eigenaars van de overgenomen partij en de door de overnemende partij uitgegeven aandelenbelangen in ruil voor zeggenschap over de overgenomen partij. De aan de overname gerelateerde kosten worden erkend in de resultatenrekening in de periode wanneer ze zich voordoen. Op overnamedatum worden de verworven identificeerbare activa en overgenomen verplichtingen gewaardeerd aan hun re\u00eble waarde op die datum, en deze inclusief de re\u00eble waardering van de niet-erkende activa en verplichtingen in de balans van de overgenomen partij welke hoofdzakelijk klantenbestanden en merknamen omvatten. Minderheidsbelangen worden initieel gewaardeerd tegen het evenredige deel in de identificeerbare netto-activa van de overgenomen partij. Toelichting 2.7. Beoordelingen en schattingen Bij de opmaak van de geconsolideerde jaarrekening dient het management beoordelingen en schattingen te maken die een impact hebben op de in de jaarrekening opgenomen bedragen. Beoordelingen en schattingen die gemaakt worden op elke rapporteringsdatum weerspiegelen de omstandigheden die bestonden op die datum (zoals marktprijs, intrestvoeten en wisselkoersen, alsook bestaande boekhoudkundige regels en advies in domeinen waar er weinig gezaghebbende literatuur voor handen is). Hoewel het management deze schattingen baseert op haar beste kennis van de huidige gebeurtenissen en van de acties die de Groep zou kunnen ondernemen, kunnen werkelijke resultaten afwijken van deze schattingen. De potenti\u00eble risico's en kansen in verband met klimaatverandering waaraan de Groep wordt blootgesteld, evenals bredere duurzaamheidsoverwegingen, worden gepresenteerd in de niet-financi\u00eble overzichten van de Groep. Op basis van de informatie die momenteel beschikbaar is, heeft het management op basis van haar oordeel geconcludeerd dat de belangrijkste gebieden die mogelijk be\u00efnvloed worden door klimaatverandering, d.w.z. de gebruiksduur van de activa en voorzieningen van de Groep, momenteel en op korte termijn niet significant be\u00efnvloed worden. Deze beoordelingen worden voortdurend gecontroleerd als onderdeel van het risicobeheerproces van de Groep, aangezien de toekomstige gevolgen van klimaatverandering afhankelijk zijn van factoren op het gebied van milieu, regelgeving en andere factoren waarop de Groep geen invloed heeft en die op dit moment nog niet allemaal bekend zijn. Toelichting 2.8. Kritische beoordelingen bij het toepassen van de waarderingsregels van de Groep Hieronder volgen de kritische beoordelingen die de bestuurders hebben gemaakt, naast de schattingen (die hieronder afzonderlijk worden gepresenteerd), bij de toepassing van de grondslagen voor financi\u00eble verslaggeving van de Groep en die het meest significant effect hebben op de bedragen die in de jaarrekening zijn opgenomen. \u2022 Beoordeling van de zeggenschap over entiteiten die zijn opgenomen in het kader van de uitrol van het glasvezelnetwerk In het kader van zijn uiteindelijke doelstelling om Belgi\u00eb te verbinden via een open, toekomstbestendig netwerk dat hoge of zeer hoge snelheidsconnectiviteit brengt naar elke woning en elk bedrijf, ook in minder dichtbevolkte gebieden, heeft Proximus drie afzonderlijke bedrijven mede-opgericht, Fiberklaar, Unifiber en Glasfaser Ostbelgien, om de uitrol van glasvezel in respectievelijk Vlaanderen, Walloni\u00eb en de Duitstalige Gemeenschap te helpen versnellen. Deze drie bedrijven moeten een passief Wholesale Point-to-Point Fiber-To-The-Home netwerk in de footprint (het \"FTTH-netwerk\") ontwerpen, bouwen, onderhouden, upgraden, bezitten, uitrollen, beheren en commercialiseren, met een minimale uitrolsnelheid, een dekkingsambitie voor de gedefinieerde footprint, bepaalde technische kwaliteiten (snelheid, capaciteit). De aan te leggen netwerken zullen open en neutraal zijn, d.w.z. beschikbaar voor alle Service Providers onder niet-exclusieve en niet-discriminerende voorwaarden, zodat Service Providers (Proximus bijvoorbeeld) kunnen concurreren op de downstreammarkten. Bij haar beoordeling van het soort controle dat zij over deze ondernemingen uitoefent (alleen controle, gezamenlijke controle of invloed van betekenis), heeft Proximus vastgesteld wat de relevante activiteiten van de ondernemingen waren, hoe de beslissingen over deze activiteiten werden genomen en of zij uit haar interactie met hen een variabel rendement haalde, onder meer via de uitoefening van haar stemrechten. Bij de beoordeling werden ook andere feiten en omstandigheden in aanmerking genomen, zoals de sociale doelstellingen van de vennootschap, de aard van de andere aandeelhouders van de vennootschap, het bestaan van vooraf overeengekomen en onderhandelde contexten en de afhankelijkheid van de vennootschap van hun aandeelhouders als bronnen van kasstromen die bijdragen tot de continu\u00efteit van hun activiteiten. Proximus besloot dat het niet (alleen) de zeggenschap heeft over deze drie entiteiten, aangezien de beslissingen over de activiteiten die als relevant zijn aangemerkt in het kader van de met de mede-investeerders ondertekende overeenkomsten niet door Proximus alleen worden genomen. Deze beslissingen betreffen voornamelijk de goedkeuring van het budget, de benoeming en het ontslag van het senior management, de commercialisering van het aanbod, de opbouw van het netwerk. Bovendien verwachtte Proximus, op basis van de informatie waarover wordt beschikt toen er werd besloten dat Proximus geen zeggenschap had over deze entiteiten, dat hij niet substantieel de enige bron van kasstromen zou zijn die bijdraagt aan de continu\u00efteit van de activiteiten van deze entiteiten. Op basis daarvan heeft de Groep geconcludeerd dat de investeringen in Fiberklaar, Unifiber en Glasfaser Ostbelgien momenteel respectievelijk als geassocieerde deelneming, joint venture en geassocieerde onderneming kunnen worden aangemerkt. Deze conclusies worden periodiek getoetst aan deze criteria, onderliggende feiten, governance en bestaande overeenkomsten tussen aandeelhouders of met de ondernemingen. Toelichting 2.9. Schattingsonzekerheden \u2022 Claims en voorwaardelijke verplichtingen en activa (zie toelichting 34) Voor claims en voorwaardelijke verplichtingen is beoordeling vereist over het bestaan van een verplichting die het gevolg is van een gebeurtenis uit het verleden, het bepalen van de waarschijnlijkheid van een economische uitstroom, en van het kwantificeren van deze waarschijnlijke uitstroom van economische middelen. Deze inschatting wordt herzien wanneer nieuwe informatie beschikbaar is en met behulp van advies van externe experten. \u2022 Realiseerbare waarde van kasstroom genererende eenheden met goodwill In toelichting 3 (Goodwill) worden de belangrijkste veronderstellingen besproken die gebruikt zijn bij het testen op bijzondere waardeverminderingen, voor het bepalen van de realiseerbare waarde van de kasstroom genererende eenheden met goodwill. \u2022 Actuari\u00eble veronderstellingen betreffende de waardering van de verplichtingen voor personeelsbeloningen en fondsbeleggingen De Groep heeft verschillende personeelsbeloningsplannen zoals pensioenplannen, andere plannen na uitdiensttreding en be\u00ebindigingsvoordelen. In toelichting 11 (Activa en schulden voor pensioenen, andere vergoedingen na uitdiensttreding en be\u00ebindigingsvoordelen) worden de belangrijkste veronderstellingen besproken die gebruikt zijn bij de waardering van de verplichting, de fondsbeleggingen en de netto kost over de periode. \u2022 Schatting van de gebruiksduur Materi\u00eble vaste activa worden afgeschreven volgens de lineaire methode om het af te schrijven bedrag op systematische basis over de gebruiksduur te spreiden. Het af te schrijven bedrag is de kostprijs verminderd met de geraamde restwaarde. De gebruiksduur van een actief wordt geraamd op een realistische basis, gebaseerd op de ervaring van de Groep met soortgelijke activa, en wordt minstens jaarlijks herzien. De Groep is van mening dat het ramen van de gebruiksduur een belangrijke bron van onzekerheid is, met name voor materi\u00eble en immateri\u00eble activa waarvan de gebruiksduur bijzonder gevoelig is voor de technologische evolutie en de strategische beslissingen van de Groep. De Groep controleert regelmatig economische, strategische en technologische indicatoren om de gebruiksduur waar nodig aan te passen. Het effect van wijzigingen in de gebruiksduur wordt prospectief geboekt. Toelichting 2.10. Omrekening van vreemde valuta. De individuele jaarrekening van iedere dochteronderneming binnen de Groep wordt opgemaakt in de valuta van de voornaamste economische omgeving waarin de entiteit actief is. Wanneer de factoren die door IAS 21 worden uiteengezet om de functionele valuta te bepalen niet \u00e9\u00e9nduidig zijn en de functionele valuta niet voor de hand ligt, moet het management beoordelen welke functionele valuta het meest getrouw de economische effecten weergeeft van de onderliggende transacties, gebeurtenissen en voorwaarden Transacties in vreemde valuta worden erkend in de functionele munt bij initi\u00eble opname, omgerekend aan de wisselkoers die geldt op de transactiedatum. Monetaire activa en passiva uitgedrukt in vreemde munt worden op balansdatum in de functionele valuta van de entiteit omgerekend aan de slotkoers van die dag. Niet-monetaire activa en passiva in vreemde valuta's worden niet geherwaardeerd. Netto wisselkoersverschillen bij de omrekening van monetaire activa en passiva worden in het resultaat opgenomen onder \u201candere bedrijfskosten\u201d in de periode waarin ze zich voordoen. Toelichting 2.11. Buitenlandse activiteiten De Groep bepaalt de functionele valuta (d.w.z. de valuta van de primaire economische omgeving waarin de dochteronderneming actief is) van elke afzonderlijke dochteronderneming die in haar geconsolideerde cijfers is opgenomen. . Een bedrijf dat integraal deel uitmaakt van de moedermaatschappij (Proximus SA), d.w.z. dat zijn activiteiten uitoefent alsof het een verlengstuk is van de activiteiten van de moedermaatschappij, heeft de Euro als functionele valuta. Resultaten en financi\u00eble positie van entiteiten met een andere functionele valuta dan de euro zijn als volgt in de rekeningen van de Proximus Groep opgenomen: \u2022 Activa en passiva (met inbegrip van de vergelijkende cijfers) worden omgerekend tegen de slotkoers op de verslagdatum. \u2022 Inkomsten en lasten worden omgerekend tegen de wisselkoers op de transactiedatum. \u2022 Minderheidsbelangen worden omgerekend tegen de wisselkoersen op de datum van de transactie. \u2022 Alle resulterende wisselkoersverschillen worden opgenomen in de andere elementen van het totaalresultaat. Bij afstoting van een dergelijke entiteit wordt het uitgestelde cumulatieve bedrag dat in niet-gerealiseerde resultaten is opgenomen in verband met die buitenlandse activiteit, opgenomen in winst of verlies. Toelichting 2.12. Goodwill Goodwill vertegenwoordigt het bedrag waarmee de som van de overgedragen vergoeding, het bedrag van enig minderheidsbelang, en de re\u00eble waarde van het voorheen aangehouden aandelenbelang, indien toepasselijk, de netto re\u00eble waarde van de identificeerbare activa, verplichtingen en voorwaardelijke verplichtingen verworven via bedrijfscombinaties overschrijdt. Wanneer de Groep zeggenschap verwerft, wordt enig voorheen aangehouden belang in de overgenomen partij geherwaardeerd naar re\u00eble waarde via de winst- en verliesrekening. Goodwill wordt gewaardeerd tegen kostprijs en wordt niet afgeschreven, maar wordt jaarlijks getest op bijzondere waardevermindering op het niveau van de kasstroomgenererende eenheid waaraan de goodwill is toegerekend en telkens wanneer er een aanwijzing is dat de eenheid waaraan de goodwill is toegerekend mogelijk een bijzondere waardevermindering heeft ondergaan. De Groep controleert de goodwill op het niveau van de operationele segmenten, aangezien dit de manier weerspiegelt waarop de Groep haar activiteiten beheert. Veranderingen in de voorwaardelijke vergoeding die deel uitmaakt van de overgedragen vergoeding worden aangepast ten opzichte van goodwill, als deze zich voordoen tijdens de voorwaardelijke aankoopprijstoewijzingsperiode en indien ze verband houden met feiten en omstandigheden die bestonden op datum van overname. In de andere gevallen, afhankelijk van het al dan niet classificeren van de voorwaardelijke vergoeding als eigen vermogen of niet, worden de aanpassingen via eigen vermogen of via de winst- en verliesrekening opgenomen. Aankoopkosten worden in kosten opgenomen en belangen zonder overheersende zeggenschap (\u2018minderheidsbelangen\u2019) worden berekend op overnamedatum aan hun proportioneel deel in de identificeerbare activa en schulden van de overgenomen partij, en dit op een transactie-per-transactie basis. Toelichting 2.13. Immateri\u00eble vaste activa met bepaalde gebruiksduur De immateri\u00eble vaste activa bestaan hoofdzakelijk uit de Global System for Mobile Communications (\u201cGSM\u201d)-licentie, de Universal Mobile Telecommunications Systems (\u201cUMTS\u201d)-licentie, 4G en 5G spectrum licenties, merknamen, patenten en klantenbestanden verworven via bedrijfscombinaties, intern en extern ontwikkelde software en andere immateri\u00eble vaste activa zoals voetbalrechten, uitzendrechten. Afzonderlijk verworven immateri\u00eble vaste activa met een beperkte gebruiksduur worden bij de eerste opname gewaardeerd tegen kostprijs en vervolgens gewaardeerd tegen kostprijs verminderd met cumulatieve afschrijvingen en bijzondere waardeverminderingen. Alleen het vaste gedeelte van de vergoeding wordt gekapitaliseerd. De kostprijs van de in een bedrijfscombinatie verworven immateri\u00eble activa is hun re\u00eble waarde op de overnamedatum. De restwaarde van dergelijke immateri\u00eble activa wordt verondersteld nul te zijn. De Groep activeert \u2022 De uitzendrechten voor voetbal en alle andere multiseizoensuitzendrechten voor sport, voor de volledige contractduur samen met de opname van de bijbehorende verplichting (voor de volledige contractduur). \u2022 Voor contracten met andere tv-zenders, de kosten voor de totale contractduur, aangezien de inhoud geacht wordt voldoende identificeerbaar te zijn (het grootste deel van de inhoud is al geproduceerd) voor de niet-opzegbare duur van het contract (over het algemeen 18 maanden-3 jaar) \u2022 Bepaalde kosten in verband met de ontwikkeling of aankoop van software voor intern gebruik en bepaalde mediaproductiekosten wanneer deze identificeerbaar zijn, wanneer de Groep zeggenschap heeft over het actief en wanneer toekomstige economische voordelen van het actief waarschijnlijk zijn \u2022 De unieke licentievergoeding (vast bedrag) die verschuldigd is in verband met de spectrumlicenties die aan Proximus zijn toegekend. De Groep beschouwt de jaarlijkse vergoedingen die verschuldigd zijn in verband met de aan Proximus toegekende spectrumlicenties als variabele (voorwaardelijke) betalingen en boekt ze daarom als kosten wanneer ze worden gemaakt. De netto contante waarde van deze jaarlijkse vergoedingen wordt weergegeven in toelichting 34. De Groep heeft SAAS- overeenkomsten (\u2018software as a service\u2019) afgesloten en betaalt een vergoeding in ruil voor een recht om toegang te krijgen tot de softwareapplicatie van de leverancier voor een bepaalde duur. De Groep erkent een software actief in een cloud computing overeenkomst op de aanvangsdatum van het contract als zij op die datum de controle over de software verkrijgt. Dit is wanneer, bij het begin van de regeling: \u2022 De Groep het contractuele recht heeft om de software tijdens de hostingperiode in bezit te nemen zonder significante boete, en \u2022 Het voor de Groep haalbaar is de software op zijn eigen hardware te installeren of een contract te sluiten met een andere, niet met de leverancier verbonden partij om de software te hosten De onderneming blijft de desbetreffende boekhoudkundige regels en richtlijnen opvolgen in dit domein waarvoor er beperkte gezaghebbende literatuur bestaat. Merknamen en klantenbestanden verworven in bedrijfscombinaties worden lineair afgeschreven over hun geraamde gebruiksduur (3 tot 20 jaar). Behalve wanneer de gebruiksduur gebaseerd is op de contractuele beperkingen of de intentie van het management weergeeft, wordt deze vastgesteld in overeenstemming met de verwachte kasstromen die in het waarderingsmodel voor een dergelijk actief worden gebruikt. Hij wordt zo gedefinieerd dat de verwachte gecumuleerde gedisconteerde kasstromen die door het betrokken actief over zijn gebruiksduur worden gegenereerd, ongeveer 90% vertegenwoordigen van de totale gecumuleerde gedisconteerde kasstromen die van het actief worden verwacht. GSM-, UMTS- , 4G en 5G spectrum licenties, andere immateri\u00eble vaste activa en intern gegeneerde activa met beperkte gebruiksduur worden lineair afgeschreven over hun geraamde gebruiksduur. De afschrijving begint zodra het immaterieel vast actief beschikbaar is voor beoogd gebruik. De gebruiksduur van licenties zijn vastgelegd bij Koninklijk Besluit en vari\u00ebren van 5 tot 20 jaar. De gebruiksduur werd als volgt bepaald: Gebruiksduur (jaren) GSM, UMTS, 4G en andere netwerklicenties Volgens licentieduur SPECTRUM 2600 MHZ 15 SPECTRUM 800 MHZ 20 SPECTRUM 1800 MHZ 2G 20 SPECTRUM 2100 MHZ 3G 20 SPECTRUM 900 MHZ 20 SPECTRUM 1400 MHZ 20 SPECTRUM 700 MHZ 20 SPECTRUM 3600 MHZ 17 jaar 8 maanden Via een bedrijfscombinatie verworven merknamen, 3 tot 20 klantenbestanden, patenten en software Software 5 Uitzendrechten voor sportseizoenen Over de contractduur Gebruiksrechten en andere uitzendrechten Over de contractduur (meestal van 2 tot 5) De afschrijvingsperiode en de afschrijvingsmethode voor immateri\u00eble vaste activa met een bepaalde gebruiksduur worden minstens aan het einde van elk boekjaar herzien. Veranderingen in de voorziene gebruiksduur of in het voorziene patroon van toekomstige economische voordelen vervat in het actief, worden verwerkt door de afschrijvingsperiode en afschrijvingsmethode te veranderen al naargelang het geval en worden behandeld als wijzigingen in de boekhoudkundige ramingen. Toelichting 2.14. Materi\u00eble vaste activa Materi\u00eble vaste activa, met inbegrip van activa die door middel van operationele lease aan derden zijn verhuurd, worden gepresenteerd volgens hun aard en worden gewaardeerd tegen kostprijs verminderd met de gecumuleerde afschrijvingen en bijzondere waardeverminderingen. De kosten voor de uitbreidingen of substanti\u00eble verbeteringen van de materi\u00eble vaste activa worden geactiveerd. De onderhouds- en herstellingskosten voor materi\u00eble vaste activa worden opgenomen in de bedrijfskosten als ze de gebruiksduur van het actief niet verlengen of wanneer het toekomstig economische nut niet beduidend verhoogd wordt. De kostprijs van materi\u00eble vaste activa bevat de kosten voor hun ontmanteling, verwijdering en herstelling, als de Groep hiervoor een verplichting heeft ten gevolge van de installatie van het actief. Een element dat tot de materi\u00eble vaste activa hoort wordt niet langer op de balans opgenomen na vervreemding of wanneer er geen economische voordelen meer te verwachten zijn van het gebruik of de vervreemding van het actief. Een eventuele winst of verlies voortvloeiend uit het niet meer opnemen van het actief (berekend als het verschil tussen de geschatte netto-opbrengst en de boekwaarde van het actief) wordt opgenomen in de winst- en verliesrekening van het jaar waarin het actief niet langer wordt opgenomen. De afschrijving van een actief start zodra het klaar is voor zijn beoogd gebruik. De afschrijvingen worden lineair berekend over de geraamde gebruiksduur van het actief. De gebruiksduur wordt als volgt bepaald: Gebruiksduur (jaren) Terreinen en gebouwen Land Onbepaald Gebouwen en uitrusting van gebouwen 22 tot 33 Faciliteiten in gebouwen 3 tot 10 Huurverbetering en reclamemateriaal 3 tot 10 Technische en netwerkapparatuur Kabels en leidingen 15 tot 20 Schakelaars 8 tot 10 Transmissie 6 tot 8 Radiotoegangsnetwerk 6 tot 7 Mobiele sites en uitrusting voor locatievoorzieningen 5 tot 10 Apparatuur ge\u00efnstalleerd bij klanten 2 tot 8 Data- en andere netwerkapparatuur 2 tot 15 Meubilair en rollend materieel Meubilair en kantooruitrusting 3 tot 10 Voertuigen en smartcables 3 tot 10 De restwaarden, gebruiksduur en afschrijvingsmethoden van activa worden aan het eind van elk boekjaar herzien en aangepast indien nodig. Kosten van verkochte materialen en diensten, workforce- en non-workforce-kosten worden weergegeven in de resultatenrekening na aftrek van de werkzaamheden uitgevoerd en geactiveerd door de onderneming voor de uitbouw van materi\u00eble vaste activa. Activa en bijbehorende verplichtingen geclassificeerd als aangehouden voor verkoop De Groep classificeert activa (of groepen activa die worden afgestoten) als aangehouden voor verkoop indien hun boekwaarde hoofdzakelijk zal worden gerealiseerd in een verkooptransactie en niet door het voortgezette gebruik ervan. Aan deze voorwaarde is voldaan wanneer het actief (of de groep activa die wordt afgestoten) in zijn huidige staat onmiddellijk beschikbaar is voor verkoop, de verkoop zeer waarschijnlijk is en naar verwachting binnen \u00e9\u00e9n jaar zal plaatsvinden. Voor verkoop aangehouden activa en bijbehorende verplichtingen (of groep activa die wordt afgestoten) worden opgenomen tegen de laagste van de boekwaarde of de re\u00eble waarde minus verkoopkosten, en worden geclassificeerd als vlottende activa. De Groep schrijft niet langer af op vaste activa die zijn geclassificeerd als aangehouden voor verkoop.. Toelichting 2.15. Contractkosten Contractkosten die in aanmerking komen voor activering als bijkomende kosten voor het verkrijgen van een contract, omvatten commissie betaald aan dealers met betrekking tot postpaid contracten. Contractkosten worden opgenomen als langtermijnactiva, gezien de economische voordelen verbonden aan deze activa naar verwachting in de periode langer dan twaalf maanden zullen worden ontvangen. Contractkosten met betrekking tot postpaid contracten worden systematisch gespreid op een basis die consistent is met de overdracht van de diensten aan de klant, zijnde het tijdstip waarop de gerelateerde opbrengsten worden erkend. De Groep heeft voor de contractkosten gekozen voor een portefeuillebenadering. De contractkosten met betrekking tot de residenti\u00eble markt worden gespreid over drie jaar en voor de professionele markt over vijf jaar. Alle andere commissies worden ten laste genomen wanneer ze worden gemaakt. Toelichting 2.16. Bijzondere waardeverminderingen van niet-financi\u00eble activa De Groep onderzoekt op iedere balansdatum of de niet-financi\u00eble activa geen tekenen van bijzondere waardevermindering vertonen. De Groep vergelijkt minstens \u00e9\u00e9n keer per jaar de boekwaarde met de geschatte realiseerbare waarde van immateri\u00eble vaste activa in aanbouw en kasstroom genererende eenheden die goodwill omvatten. De Groep voert deze jaarlijkse bijzondere waardeverminderingstest uit tijdens het vierde kwartaal van het jaar. Er wordt een bijzondere waardevermindering erkend wanneer de boekwaarde van een actief of kasstroom genererende eenheid de geraamde realiseerbare waarde overschrijdt. De realiseerbare waarde van een actief is de hoogste waarde tussen de re\u00eble waarde van een actief of een kasstroom genererende eenheid na aftrek van de verkoopkosten en de bedrijfswaarde voor de Groep. Bij de bepaling van de bedrijfswaarde worden de geschatte toekomstige kasstromen geactualiseerd, waarbij een disconteringsvoet v\u00f3\u00f3r belasting wordt toegepast die rekening houdt met de huidige marktbeoordelingen van de tijdwaarde van geld en de specifieke risico\u2019s van het actief of de kasstroom genererende eenheid. Toelichting 2.17. Uitgestelde belastingen Uitgestelde belastingen worden geboekt voor de tijdelijke verschillen tussen de boekwaarde van activa en passiva in de geconsolideerde balans en hun respectievelijke belastbare basis. Uitgestelde belastingvorderingen verbonden aan verrekenbare tijdelijke verschillen en niet-gebruikte overgedragen belastingverliezen worden opgenomen in zoverre het waarschijnlijk is dat er voldoende belastbare winst beschikbaar zal zijn waarmee het verrekenbare tijdelijke verschil of de niet-gebruikte belastingverliezen kunnen worden verrekend. De boekwaarde van de uitgestelde belastingvorderingen wordt bij iedere balansdatum opnieuw beoordeeld en wordt verminderd in die mate dat het niet waarschijnlijk is dat toekomstige belastbare winst zal toelaten de belastingvordering geheel of gedeeltelijk te realiseren. Niet erkende belastingvorderingen worden op iedere balansdatum herschat en worden erkend in die mate dat het waarschijnlijk geworden is dat de toekomstige belastbare winst de realisatie van de belastingvordering mogelijk zal maken. Uitgestelde belastingvorderingen en \u2013schulden worden berekend tegen de aanslagvoeten die naar verwachting zullen worden toegepast in de periode waarin het actief zal worden gerealiseerd of het passief zal worden afgewikkeld; op basis van de aanslagvoeten (en belastingwetgeving) waarvan het wetgevingsproces materieel is afgesloten op balansdatum. Wijzigingen in uitgestelde belastingvorderingen en \u2013verplichtingen worden erkend in de winst- en verliesrekening tenzij ze betrekking hebben op elementen die rechtstreeks erkend worden in het eigen vermogen; in dit geval zal de belastingsimpact ook rechtstreeks erkend worden in het eigen vermogen. Toelichting 2.18. Pensioenen, andere vergoedingen na uitdiensttreding en be\u00ebindigingsvoordelen De Groep beheert verschillende toegezegdpensioenregelingen waarvoor bijdragen worden gestort in afzonderlijk beheerde fondsen. De Groep is eveneens overeengekomen om bijkomende vergoedingen na uitdiensttreding uit te keren aan bepaalde personeelsleden. De kost voor het verstrekken van de beloningen voorzien in de plannen wordt voor elk plan afzonderlijk bepaald gebruikmakend van de actuari\u00eble \u2018Projected Unit Credit\u2019-waarderingsmethode. Actuari\u00eble winsten en verliezen, het rendement op fondsbeleggingen, exclusief bedragen opgenomen in de netto rente op de netto verplichting uit hoofde van toegezegd-pensioenregelingen (actief) en eventuele wijzigingen in het effect van het actiefplafond- indien van toepassing, worden opgenomen in de niet-gerealiseerde resultaten. Eventuele pensioenkosten van verstreken diensttijd en winsten of verliezen bij afwikkeling worden in de winst- en verliesrekening opgenomen wanneer zij zich voordoen. De Groep classificeert de periodieke kosten in bedrijfs- en financieringsactiviteiten voor hun respectieve componenten. De Groep beheert ook verschillende toegezegdbijdrageregelingen. Voor plannen met een gewaarborgd minimumrendement heeft het management, de \u201cProjected Unit Credit\u201d waarderingsmethode toegepast. De gebruikte verdisconteringsvoet om de huidige waarde van de bruto verplichting uit hoofde van de toegezegd-pensioenregelingen te berekenen, wordt bepaald op basis van het rendement van bedrijfsobligaties van hoge kwaliteit (aan het einde van de verslagperiode) met een valuta en looptijd die consistent zijn met die van de verplichtingen. De netto verplichting uit hoofde van toegezegd-pensioenregelingen wordt gedefinieerd als de contante waarde van de bruto verplichting uit hoofde van toegezegd-pensioenregelingen, verminderd met de re\u00eble waarde van de fondsbeleggingen (indien van toepassing). De Groep voert verschillende herstructureringsplannen uit die be\u00ebindigingsvoordelen en andere vormen van bijkomende voordelen inhouden. Vrijwillige be\u00ebindigingsvoordelen om personeelsleden te stimuleren het dienstverband te be\u00ebindigen worden erkend wanneer de personeelsleden het aanbod van die voordelen aanvaarden. Niet-vrijwillige be\u00ebindigingsvoordelen worden erkend wanneer de Groep haar be\u00ebindigingsplan heeft meegedeeld aan de betrokken werknemers en het plan voldoet aan specifieke criteria. De daarmee samenhangende voorzieningen worden opgenomen wanneer bij de betrokkenen geldige verwachtingen zijn gewekt en met de uitvoering van de plannen is begonnen, d.w.z. wanneer met de vakbonden overeenstemming is bereikt over de kenmerken van de plannen en deze kenmerken aan de betrokkenen zijn medegedeeld. Beloningen die afhankelijk zijn van toekomstige prestaties worden niet beschouwd als ontslagvergoedingen maar als personeelsbeloningen op lange termijn. De verplichting voor deze vergoedingen wordt opgenomen over de periode van de toekomstige prestaties. Voor bepaalde deelnemers aan de herstructureringsplannen worden de uitkeringen betaald tot de vroegste pensioendatum. Veronderstellingen die worden gebruikt om een betrouwbare schatting te maken van de uiteindelijke kosten voor de Groep zijn de pensioenleeftijd, de disconteringsvoet en de toekomstige prijsinflatie. De veronderstellingen worden herzien op het einde van de rapporteringsperiode. De actuari\u00eble winsten en verliezen op de verplichtingen voor herstructureringsprogramma\u2019s worden in de resultatenrekening opgenomen wanneer ze zich voordoen. Toelichting 2.19. Korte- en langetermijnvoordelen voor personeelsleden De kost van alle korte- en langetermijnvoordelen voor personeelsleden, zoals lonen en salarissen, betaald verlof, bonussen, medische interventies en andere worden opgenomen gedurende de periode waarin het personeelslid de desbetreffende dienst verleent. De Groep neemt deze kosten enkel op indien zij wettelijk of feitelijk verplicht is om een dergelijke betaling te doen en indien er een betrouwbare raming van de schuld kan worden gemaakt. Toelichting 2.20. Financi\u00eble instrumenten Toelichting 2.20.1. Classificatie De Groep presenteert de financi\u00eble activa in volgende categorie\u00ebn: \u2022 Re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in winst of verlies (\u201cFVTPL\u201d); of \u2022 Re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in het totaalresultaat (\u201cFVOCI\u201d); of \u2022 Afgeschreven kostprijs. De Groep presenteert de financi\u00eble verplichtingen in volgende categorie\u00ebn: \u2022 Re\u00eble waarde met verwerking in winst of verlies (\u201cFVTPL\u201d); of \u2022 Afgeschreven kostprijs. Financi\u00eble activa De Groep bepaalt de classificatie van de financi\u00eble activa op het moment van initi\u00eble erkenning. Deze classificatie is gedreven door het businessmodel van de Groep voor het beheren van financi\u00eble activa (\u2018aangehouden om te ontvangen\u2019, \u2018aangehouden om te ontvangen en te verkopen\u2019 en \u2018andere\u2019) en de contractuele cashflow karakteristieken (kasstromen die uitsluitend aflossingen en rentebetalingen op het uitstaande hoofdsombedrag betreffen (\u201cSPPI\u201d test). Indien een niet-eigenvermogen financieel actief niet voldoet aan de SPPI test, classificeert de Groep het tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening (FVTPL). Als het de SPPI-test doorstaat, wordt het geclassificeerd tegen afgeschreven kostprijs als aan de 'hold to collect' business modeltest is voldaan, of tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in het totaalresultaat (FVTOCI) als aan de 'hold to collect and sell' business modeltest is voldaan. Voor andere financi\u00eble activa dan belangen in dochterondernemingen, geassocieerde deelnemingen en joint ventures maakt de Groep bij de eerste opname een onherroepelijke keuze (per instrument) om ze aan te wijzen als FVTOCI of FVTPL. Eigenvermogensinstrumenten aangehouden voor handelsdoeleinden worden steeds toegewezen als FVTPL. Financi\u00eble verplichtingen Financi\u00eble verplichtingen worden opgenomen aan afgeschreven kostprijs tenzij deze dienen opgenomen te worden als FVTPL (zoals instrumenten aangehouden voor handelsdoeleinden of derivaten) of wanneer de Groep ervoor heeft gekozen om ze te presenteren als FVTPL. Toelichting 2.20.2. Waardering \u2022 Financi\u00eble activa aan FVTOCI Investeringen in eigenvermogensinstrumenten aangewezen als FVTOCI worden initieel opgenomen tegen re\u00eble waarde plus direct toerekenbare transactiekosten. Daarna worden ze gewaardeerd tegen re\u00eble waarde, waarbij winsten en verliezen als gevolg van wijzigingen in de re\u00eble waarde worden opgenomen in de overige gerealiseerde en niet-gerealiseerde resultaten, zonder verdere verwerking in de winst- en verliesrekening. Bij afstoting of afwikkeling worden cumulatieve herwaarderingen op FVTOCI geboekte eigenvermogensinstrumenten geherclassificeerd van niet-gerealiseerde resultaten naar overgedragen resultaat. De Groep heeft geen andere beleggingen gewaardeerd aan FVTOCI. Inkomsten van dividenden worden erkend in de winst en verliesrekening. \u2022 Financi\u00eble activa en verplichtingen worden erkend aan de afgeschreven kostprijs. Financi\u00eble activa, andere dan handelsvorderingen, en passiva tegen afgeschreven kostprijs worden initieel opgenomen tegen re\u00eble waarde plus of minus direct toerekenbare transactiekosten. Handelsvorderingen worden gewaardeerd tegen de transactieprijs indien de handelsvorderingen geen belangrijke financieringscomponent bevatten. Deze financi\u00eble instrumenten worden vervolgens gewaardeerd tegen afgeschreven kostprijs op basis van de effectieve1rentemethode, verminderd met eventuele bijzondere waardeverminderingen, indien van toepassing. \u2022 Financi\u00eble activa en verplichtingen aan FVTPL Financi\u00eble activa en verplichting opgenomen aan FVTPL worden initieel erkend aan re\u00eble waarde en de transactiekosten worden opgenomen in de kosten. Gerealiseerde en niet-gerealiseerde winsten en verliezen uit wijzigingen in de re\u00eble waarde van financi\u00eble activa en verplichtingen worden opgenomen in het geconsolideerde netto winst/verlies van de periode. De Groep heeft geen financi\u00eble verplichtingen aangewezen als FVTPL (FV-option). Derivaten worden gewaardeerd aan FVTPL, behalve diegene waarop hedge accounting wordt toegepast; Toelichting 2.20.3. Te verwachten kredietverliezen De Groep past het toekomstgerichte verwachte kredietverliesmodel (ECL-model) toe. Het ECL model houdt rekening met alle verliezen die het gevolg zijn van alle mogelijke gevallen van wanbetalingen gedurende de verwachte looptijd van het financieel instrument (verwachte kredietverliezen gedurende de looptijd van het instrument) of die het gevolg zijn van mogelijke gevallen van wanbetaling gedurende de komende 12 maanden (verwachte kredietverliezen over 12 maanden) afhankelijk van de vraag of het kredietrisico van het financieel actief sinds de eerste opname aanzienlijk is toegenomen (het algemeen ECL model). De Groep erkent een voorziening voor verwachte kredietverliezen voor financi\u00eble activa die worden opgenomen aan afgeschreven kostprijs. Dit wordt ook toegepast voor contractactiva die ontstaan uit de toepassing van IFRS 15 en leasevorderingen, zelfs indien deze activa niet worden opgenomen als financi\u00eble activa. Op iedere verslagdatum waardeert de Groep de voorziening voor verliezen op deze activa. De Groep heeft beperkte handelsvorderingen met een financieringscomponent. De Groep past een vereenvoudigde methode toe en meet de voorziening voor verliezen op handelsvorderingen, ongeacht of ze individueel of collectief worden beoordeeld, op basis van alle redelijke en gefundeerde informatie met inbegrip van toekomstgerichte informatie. \u2022 Voor klantenvorderingen op de residenti\u00eble en professionele markt is de betalingsachterstand ten opzichte van de contractuele vervaldagen en de status van de gerechtelijke stappen die zijn ondernomen om de verschuldigde vorderingen te innen, de belangrijkste informatie die in aanmerking wordt genomen om te beoordelen of het kredietrisico aanzienlijk is toegenomen sinds de eerste opname. Er wordt een provisiematrix gebruikt. Dezelfde methodiek werd toegepast voor de contractactiva. \u2022 TeleSign berekent de verwachte kredietverliezen voor handelsvorderingen op basis van een combinatie van factoren, waaronder historische verliezen gecorrigeerd voor de huidige marktomstandigheden, de financi\u00eble toestand van de klant, geschillen, de huidige ouderdom en ouderdom van vorderingen, rekening houdend met relevante toekomstgerichte gegevens. \u2022 BICS houdt rekening met ervaring en redelijke en onderbouwde informatie over toekomstige verwachtingen om voorzieningspercentages te bepalen op individuele basis. De volgende indicatoren worden door BICS in overweging genomen: \u2022 Bestaande of verwachte significante verslechtering van de credit rating (extern of intern) van klanten; \u2022 Significante verslechtering van het landenrisico (waarin de klant actief is); \u2022 Bestaande of verwachte negatieve wijzigingen in de business, financieel of economische condities dewelke een significante invloed zouden hebben op de mogelijkheid van de klant om te kunnen voldoen aan de schuldverplichtingen; \u2022 Bestaande of verwachte significante verslechtering van de operationele resultaten van de klant; \u2022 Bestaande of verwachte significante negatieve wijzigingen in het regelgevend, economisch of technologisch kader waarin de klant actief is welk een negatieve impact hebben op de mogelijkheid van de klant om te kunnen voldoen aan de schuldverplichtingen. Voor financi\u00eble activa opgenomen aan geamortiseerde kosten, contractactiva en leasevorderingen worden voorzieningen en waardevermindering erkend in de winst en verliesrekening. De Groep schrijft een financieel actief af indien informatie aangeeft dat de schuldenaar in aanzienlijke financi\u00eble moeilijkheden verkeert en dat er geen realistisch vooruitzicht is tot herstel, zoals bijvoorbeeld als hij in vereffening is gesteld of in staat van faillissement verkeert of, ingeval van handelsvorderingen wanneer de bedragen geacht worden niet invorderbaar te zijn door een externe invorderingsinstantie, afhankelijk van wat zich het eerst voordoet. Afgeschreven financi\u00eble activa kunnen nog steeds het voorwerp uitmaken van terugvorderingsprocedures door de Groep, rekening houdend met juridisch advies. Teruggevorderde bedragen worden opgenomen in de winst- en verliesrekening. Toelichting 2.20.4. Criteria voor de initi\u00eble opname en het niet meer opnemen van financi\u00eble activa en passiva De financi\u00eble instrumenten worden initieel opgenomen wanneer de Groep de contractuele bepalingen van de instrumenten onderschrijft. \u201cRegular way\u201d (spot) aankopen en verkopen van financi\u00eble activa worden geboekt op de afwikkelingsdatum. Financi\u00eble activa (of een gedeelte ervan) worden niet meer opgenomen wanneer de rechten op de vergoedingen, bepaald in het contract, aflopen. Voor beleggingen in eigenvermogensinstrumenten wordt de gecumuleerde aanpassing aan re\u00eble waarde van het totaalresultaat (OCI) (bij het niet langer opnemen in het overzicht van de financi\u00eble positie) overgebracht naar het overgedragen resultaat. Financi\u00eble passiva (of een gedeelte ervan) worden niet meer opgenomen wanneer aan de verplichting bepaald in het contract is voldaan, deze wordt ingetrokken of geannuleerd. Het verschil tussen de boekwaarde (bepaald op de datum van verwijdering uit het overzicht van de financi\u00eble positie) en de betaalde of nog te betalen vergoeding (vermeerderd met elk nieuw verkregen actief en verminderd met elke nieuw aangegane verplichting) wordt in winst of verlies opgenomen. Toelichting 2.20.5. Re\u00eble waarde van financi\u00eble instrumenten Volgende methodes en veronderstellingen werden gebruikt om de re\u00eble waarde van de financi\u00eble instrumenten in te schatten: \u2022 Beleggingen in niet beursgenoteerde bedrijven worden gewaardeerd aan re\u00eble waarde. Voor ondernemingen andere dan start-ups, wordt re\u00eble waarde geschat op basis van recente verkooptransacties, en indien er geen dergelijke transacties hebben plaatsgevonden, door andere waarderingstechnieken te gebruiken zoals modellen op basis van toekomstige kasstromen en veelvouden; \u2022 Voor langetermijnschulden met een variabele rentevoet, wordt verondersteld dat de afgeschreven kostprijs een goede benadering is voor de re\u00eble waarde; \u2022 Voor langetermijnschulden met een vaste interestvoet wordt de re\u00eble waarde ingeschat op basis van de marktwaarde (indien beschikbaar), zo niet wordt deze gebaseerd op verdisconteerde toekomstige kasstromen. \u2022 Voor derivaten wordt de re\u00eble waarde geschat op basis van de genoteerde prijs op een actieve markt of, als deze niet beschikbaar is, door het toepassen van verschillende waarderingsmethodes, in het bijzonder verdisconteerde kasstromen. Toelichting 2.20.6. Criteria voor de saldering van financi\u00eble activa en passiva Als er een wettelijk afdwingbaar compensatierecht bestaat voor opgenomen financi\u00eble activa en passiva en de intentie aanwezig is om het passief af te wikkelen en het actief tegelijk te gelde te maken of op netto basis af te wikkelen, worden alle financi\u00eble gevolgen gecompenseerd. Toelichting 2.21. Handelsvorderingen Handelsvorderingen worden in de balans gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs (SPPI-model van toepassing), verminderd met een voorziening voor verwachte kredietverliezen. Toelichting 2.22. Geldmiddelen en kasequivalenten Geldmiddelen en kasequivalenten omvatten liquide middelen, lopende bankrekeningen en beleggingen met een initi\u00eble looptijd van minder dan drie maanden, die zeer liquide zijn, onmiddellijk kunnen worden omgezet in geldmiddelen waarvan het bedrag bekend is en die geen materieel risico van waardevermindering in zich dragen. Geldmiddelen en kasequivalenten worden geboekt tegen de afgeschreven kostprijs. Toelichting 2.23. Rentedragende schulden Alle kredieten en leningen worden initieel opgenomen tegen kostprijs, die meestal overeenkomt met de re\u00eble waarde van de ontvangen vergoeding na aftrek van de uitgiftekosten verbonden aan de leningen. Na de initi\u00eble opname worden de niet-afgedekte schulden gewaardeerd tegen afgeschreven kostprijs op basis van de effectieve-rente methode met afschrijving van verdiscontering of premies in de winst- en verliesrekening. Toelichting 2.24. Derivaten De Groep heeft geen derivaten (en geeft er ook geen uit) voor handelsdoeleinden, maar sommige van haar derivaatcontracten beantwoorden niet aan de criteria van IFRS 9 om als hedge-accounting te worden verwerkt. Ze worden daarom erkend als derivaten aangehouden voor handelsdoeleinden. Wijzigingen in hun re\u00eble waarde worden opgenomen in de winst- en verliesrekening. De Groep maakt gebruik van derivaten zoals IRS, IRCS, rentetermijncontracten en opties om haar risico\u2019s verbonden aan renteschommelingen met betrekking tot toekomstige obligatie emmissies en met schommelingen in vreemde valuta voor onderliggende activa, passiva en toekomstige transacties in te perken. De derivaten worden tegen re\u00eble waarde erkend onder volgende rubrieken: andere activa (lange en korte termijn), niet-rentedragende schulden (lange en korte termijn) en andere schulden (lange en korte termijn). De Groep maakte gebruik van: \u2022 Een IRCS om de blootstelling van de Groep aan rente- en valutaschommelingen op een langetermijnschuld uitgedrukt in JPY te verminderen \u2022 Renteswaps om het risico op renteschommelingen af te dekken tussen de aanvangsdatum van de afdekking en de uitgiftedatum van zeer waarschijnlijke langetermijnschulden aan vaste rente. \u2022 Een collar swaption met nul kosten om de waarde van haar bestaande pre-hedging renteswap te beschermen tegen renteschommelingen. Wanneer deze afdekkingsinstrumenten worden aangewezen in een kasstroomafdekkingsrelatie, wordt het effectieve deel van de veranderingen in hun re\u00eble waarde opgenomen in niet-gerealiseerde resultaten en geleidelijk overgeboekt naar de winst of het verlies via het financieel resultaat, in dezelfde periode waarin de afgedekte positie de winst of het verlies van de Groep be\u00efnvloedt via de betaalde rente. De derivaten waarop de Groep geen hedge accounting toepast, worden bijgevolg geboekt tegen re\u00eble waarde, waarbij veranderingen in de re\u00eble waarde worden opgenomen in de winst- en verliesrekening via het financieel resultaat. De langetermijnschuld uitgedrukt in JPY omvat een besloten derivaat. Een dergelijk derivaat wordt gescheiden van het basiscontract en geboekt tegen re\u00eble waarde, waarbij veranderingen in de re\u00eble waarde worden opgenomen in de winst-en-verliesrekening. De mark-to-market effecten op dit derivaat worden gecompenseerd door die op de IRCS. \u2022 De Groep gebruikte voorwaardelijke valuatatermijntransacties om haar blootstelling aan de variabiliteit in kasstromen te beperken die toe te schrijven is aan het valutarisico met betrekking tot een zeer waarschijnlijke toekomstige transactie (bedrijfscombinatie) die in vreemde valuta zal worden afgewikkeld. De Groep past hedge accounting toe op deze afdekkingstransactie. De veranderingen in de intrinsieke waarde worden opgenomen in de reserve kasstroomhedges (OCI), terwijl de veranderingen in de tijdswaarde en het termijnelement worden opgenomen in de reserve afdekkingskosten (OCI). De Groep sloot derivaten (valutatermijncontracten) af om zich in te dekken tegen valutaschommelingen voor zeer waarschijnlijke verwachte transacties. De Groep paste kasstroomafdekking toe voor een deel van deze afdekkingstransacties. \u2022 Voor afdekkingstransacties waarop de Groep geen hedge accounting toepast, worden de derivaten bijgevolg geboekt tegen re\u00eble waarde, waarbij veranderingen in de re\u00eble waarde worden opgenomen in de winst- en verliesrekening via het financieel resultaat. Wanneer de onderliggende waarde in de balans is opgenomen en betrekking heeft op kosten die in het bedrijfsresultaat zijn opgenomen of op geactiveerde uitgaven, worden de in de winst- en verliesrekening opgenomen veranderingen in de re\u00eble waarde overgeboekt naar het bedrijfsresultaat wanneer het afdekkingsinstrument vervalt. \u2022 Voor afdekkingstransacties waarop hedge accounting wordt toegepast, wordt het effectieve deel van de winsten en verliezen op het afdekkingsinstrument opgenomen via niet-gerealiseerde resultaten totdat de afgedekte transactie plaatsvindt. Als de afgedekte transactie leidt tot de opname van een actief, wordt de boekwaarde van het actief bij de eerste opname aangepast met het bedrag dat eerder via niet-gerealiseerde resultaten is opgenomen. Als de afdekkingstransactie betrekking heeft op kosten die in het bedrijfsresultaat zijn opgenomen, wordt het eerder via niet-gerealiseerde resultaten opgenomen bedrag overgeboekt naar het bedrijfsresultaat wanneer de kosten in verband met de onderliggende dienst in de winst- en verliesrekening worden opgenomen. Het niet-effectieve deel van een kasstroomafdekking wordt altijd opgenomen in de winst- en verliesrekening. De Groep paste IAS 32 toe op optiecontracten die op aandelen gebaseerde betalingen zijn die niet worden toegekend in ruil voor goederen of diensten, noch worden toegekend aan werknemers in hun hoedanigheid van werknemer. Optiecontracten, zoals warrants, die kwalificeren als derivaten en financi\u00eble verplichtingen, worden geclassificeerd als financi\u00eble verplichtingen tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in de winst- en verliesrekening (financieel resultaat). De Groep is een Virtual Power Purchase Agreement aangegaan waarbij het een vaste prijs betaalt en de spotprijs ontvangt voor een contractueel gespecificeerd deel van de elektriciteit die geproduceerd wordt door een specifiek offshore windmolenpark. De aankoop van de elektriciteit is virtueel, wat betekent dat er geen fysieke levering van de aangekochte elektriciteit is (nettoafrekening in contanten). Het doel van de transactie is om de blootstelling van de Groep aan de volatiliteit van de elektriciteitsprijs te verminderen en tegelijkertijd verschillende Energy Attribute Certificates (EAC's) te ontvangen die overeenkomen met het overeengekomen volume groene elektriciteit. Derivaten die zijn besloten in niet-afgeleide basiscontracten die geen financi\u00eble activa zijn, worden als afzonderlijke derivaten behandeld als zij voldoen aan de definitie van een derivaat, hun risico's en kenmerken niet nauw zijn verbonden met die van het basiscontract en het basiscontract niet wordt gewaardeerd tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening. De Groep beschouwt de VPPA als een hybride instrument met een niet-financieel basiscontract voor de aankoop van de EAC's en een ingesloten energiederivaat. Aangezien de stroomcomponent van het hybride contract niet nauw verbonden is met het basiscontract, wordt deze afzonderlijk gewaardeerd en tegen re\u00eble waarde, met verwerking van waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening. De aankoop van EAC's komt in aanmerking voor de vrijstelling voor eigen gebruik en de gerelateerde kosten worden als last opgenomen wanneer de EAC's worden ontvangen. Toelichting 2.25. Netto winsten/(verliezen) op financi\u00eble instrumenten Dividenden, renteopbrengsten en lasten uit financi\u00eble instrumenten worden verantwoord onder de financi\u00eble resultaten. Toelichting 2.26. Contractactiva Een contractactief is het recht van de Groep op een vergoeding in ruil voor goederen of diensten die de Groep aan een klant heeft overgedragen en komt voornamelijk voor in de context van contracten met een gebundeld aanbod (Mobiel en vast) met een gesubsidieerd toestel, die wordt geleverd bij aanvang van het contract en waarvan de opbrengsten op een bepaald moment worden erkend, en diensten die die moeten worden geleverd gedurende de looptijd van het contract, meestal 24 maand, waarvan de opbrengsten worden erkend over de looptijd van het contract.. Het contractactief komt overeen met het surplus van de aan de toestellen toegerekende opbrengsten ten opzichte van de ontvangen geldmiddelen. De contractactiva worden overgeboekt naar handelsvorderingen over de duur van het contract. Deze activa worden op korte termijn gepresenteerd omdat wordt verwacht dat deze zullen worden gerealiseerd in de normale bedrijfscyclus van de Groep. In geval van vroegtijdige be\u00ebindiging moet de klant een boete betalen die overeenkomt met de pro rata van de korting die in het gezamenlijke aanbod voor de resterende contractduur wordt aangeboden. Deze boete is altijd hoger dan het resterende saldo van het contractactief. Het verschil tussen de terugboeking van het contractactief en de boete wordt erkend als opbrengst. Contractactiva zijn voorwaardelijke rechten die worden opgenomen op de balans tegen kostprijs verminderd met voorzieningen voor verliezen, zoals bepaald in het model te verwachten kredietverliezen gedurende de looptijd van een contract. Toelichting 2.27. Voorraden De voorraden worden gewaardeerd tegen kostprijs of tegen netto realiseerbare waarde indien deze lager is. De kostprijs wordt bepaald volgens de gewogen-gemiddelde-kostprijsmethode behalve voor IT-uitrusting (FIFO-methode) en voor wederverkoop als onderdeel van specifieke contracten die een prestatieverplichting inhouden betreffende de bouw van een actief (individuele aankoopprijs). Voor voorraden welke bedoeld zijn om verkocht te worden in een joint offer, wordt bij de berekening van de netto realiseerbare waarde rekening gehouden met de toekomstige marge die verwacht wordt op de telecommunicatiediensten, die samen met het voorraaditem worden aangeboden in het joint offer. Voor contracten die prestatieverplichtingen inhouden betreffende de constructie van een actief omvatten, worden de opbrengsten voor die prestaties in de tijd opgenomen op basis van een inputmethode. Deze methode meet de voortgang naar de volledige nakoming van de betreffende prestatieverplichting aan de hand van het bedrag van de gemaakte projectkosten voor verrichte werkzaamheden op de balansdatum in verhouding tot de geschatte totale kosten voor het project. Contractkosten omvatten alle uitgaven die rechtstreeks verband houden met het specifieke contract en een toerekening van vaste en variabele overheadkosten in verband met contractactiviteiten op basis van de normale bedrijfscapaciteit. Toelichting 2.28. Leaseovereenkomsten De Groep beoordeelt bij het aangaan van een contract of het een leaseovereenkomst is of bevat. Volgens IFRS 16 is of bevat een contract een leaseovereenkomst als daarmee het recht wordt verleend om gedurende een bepaalde periode zeggenschap uit te oefenen over het gebruik van een ge\u00efdentificeerd actief (het onderliggende actief) in ruil voor een vergoeding. Voor sommige contracten is oordeelsvorming vereist om te beoordelen of een contract het recht op zeggenschap over het gebruik van een actief overdraagt, dan wel een contract is voor een dienst die met behulp van dat actief wordt verleend. Wanneer een contract volgens IFRS 16 niet in aanmerking komt als lease, worden vooruitbetaalde bedragen in het kader van dergelijke contracten behandeld als vooruitbetaalde kosten (diensten), wat het geval is voor bepaalde glasvezel gerelateerde capaciteit die door de Groep is verworven. Toelichting 2.28.1. De Groep als lessee (ontvangt een gebruiksrecht over een actief van een leverancier) Wanneer de Groep optreedt als lessee, past het \u00e9\u00e9n enkel opname- en waarderingsmethode toe voor alle leaseovereenkomsten. De Groep erkent een met een gebruiksrecht overeenstemmend actief en een overeenkomstige leaseverplichting voor alle leaseovereenkomsten waarbij ze lessee is. De Groep past de vrijstelling van opname van leaseovereenkomsten van korte duur en leaseovereenkomsten waarvan het onderliggende actief een lage waarde heeft, niet toe. De leaseperiode bestaat uit de niet-opzegbare periode van een leaseovereenkomst, samen met perioden die vallen onder opties om de leaseovereenkomst te verlengen indien de Groep redelijkerwijs zeker is dat zij deze opties zal uitoefenen, en perioden die vallen onder opties om de leaseovereenkomst te be\u00ebindigen indien de Groep redelijkerwijs zeker is dat zij deze opties niet zal uitoefenen. De beoordeling of deze opties al dan niet zullen worden uitgeoefend, is afhankelijk van alle feiten en omstandigheden die een economische incentive vormen om een verlengings- of be\u00ebindigingsoptie uit te oefenen. De beoordeling wordt herzien indien zich een belangrijke gebeurtenis of een belangrijke wijziging in de omstandigheden voordoet die deze beoordeling be\u00efnvloedt. De Groep heeft vier grote categorie\u00ebn van huurcontracten gedefinieerd: \u2022 Gebouwen: betreffen voornamelijk huurcontracten voor commerci\u00eble (verkooppunten) of dienstverlenende activiteiten (kantoren en hoofdkantoren), en ook huurcontracten voor technische gebouwen die geen eigendom zijn van de Groep \u2022 Mobiele sites: omvat enkel de huur van sites voor mobiele antennes en de huur van R-layers (d.w.z. goed afgebakende zone van een pyloon) op pylonen van een andere operator \u2022 Wagenpark: omvat de leasing van voertuigen (management, verkoop, en bedrijfswagens) en fietsen \u2022 Overige: bestaat voornamelijk uit ICT-apparatuur en cloud-infrastructuur afkomstig van de samenwerking met HCL \u2022 Leaseschulden De Groep neemt een verplichting op (d.w.z. een leaseverplichting) op de datum waarop het onderliggende actief ter beschikking wordt gesteld. De leaseverplichting is gelijk aan de contante waarde van de leasebetalingen die op die datum nog niet zijn betaald, vermeerderd met alle bedragen waarvan de Groep redelijkerwijs zeker is dat ze aan het einde van de lease zullen worden betaald, zoals de uitoefenprijs van een koopoptie (indien het redelijkerwijs zeker is dat deze zal worden uitgeoefend) of boetes die aan de lessor verschuldigd zijn voor de be\u00ebindiging van de lease (indien het redelijkerwijs zeker is dat een dergelijke be\u00ebindigingsoptie zal worden uitgeoefend). De Groep bepaalt systematisch de leaseperiode als de periode tijdens dewelke de leaseovereenkomsten niet kunnen worden geannuleerd, plus de perioden die worden gedekt door eventuele verlengingsopties waarvan het redelijk zeker is dat de leasingnemer ze zal uitoefenen en door eventuele be\u00ebindigingsopties waarvan het redelijk zeker is dat de leasingnemer ze niet zal uitoefenen. De leaseverplichting wordt gewaardeerd op basis van de impliciete rentevoet van het contract. Indien de rentevoet niet gemakkelijk kan worden bepaald, gebruikt de Groep zijn \u2018Incremental Borrowing Rate \u2018(IBR) waarvan wordt aangenomen dat het de theoretische rentevoet is die de Groep zou moeten betalen bij de uitgifte van financi\u00eble middelen over een soortgelijke termijn als in de leaseovereenkomst. Het toepasselijke tarief per contract is voornamelijk afhankelijk van de totale verwachte looptijd van een leaseovereenkomst op de aanvangsdatum (nieuwe leaseovereenkomsten) of de totale verwachte resterende looptijd in geval van een herwaardering van een leaseovereenkomst. Het bedrag van de leaseverplichting wordt na de aanvangsdatum van de lease opnieuw beoordeeld om rekening te houden met wijzigingen die in de volgende belangrijke gevallen zijn aangebracht: \u2022 Een wijziging in de looptijd als gevolg van een wijziging in een contract of een wijziging in de beoordeling van de redelijke zekerheid dat een optie tot verlenging zal worden uitgeoefend of een optie tot be\u00ebindiging niet zal worden uitgeoefend. \u2022 Een wijziging in het bedrag van de leasebetalingen, bijvoorbeeld als gevolg van de toepassing van een nieuwe index of rentevoet in geval van variabele betalingen. \u2022 Een wijziging in de analyse of een koopoptie zal worden uitgeoefend. \u2022 Elke andere contractuele wijziging, bijvoorbeeld een wijziging in de reikwijdte van de leaseovereenkomst of het onderliggende actief. \u2022 Betaalde voorschotten boven op de geplande terugbetalingen worden afgetrokken van de langetermijnschuld De leaseschulden zijn opgenomen in de rentedragende schulden (zie toelichting 19). \u2022 Met een gebruiksrecht overeenstemmend actief Een gebruiksrecht wordt opgenomen als een actief, met een overeenkomstige leaseverplichting. De Groep erkent het met een gebruiksrecht overeenstemmend actief op de aanvangsdatum van de leaseovereenkomst (d.i. de datum waarop de lessor het onderliggend actief beschikbaar stelt voor gebruik). Het met een gebruiksrecht overeenstemmende actief wordt gewaardeerd tegen kostprijs verminderd met eventuele geaccumuleerde afschrijvingen en geaccumuleerde bijzondere waardeverminderingsverliezen; en aangepast voor eventuele herwaarderingen van de leaseverplichting. De kostprijs van het met een gebruiksrecht overeenstemmende actief bevat het bedrag van de eerste waardering van de leaseverplichting, alle op of voor de aanvangsdatum verrichte leasebetalingen, verminderd met alle ontvangen lease-incentives; en een schatting van de door de Groep te maken kosten van ontmanteling en verwijdering van het onderliggende actief, en van het herstel van het terrein waar het zich bevindt, dan wel van het herstel van het onderliggende actief in de toestand die in de voorwaarden van de leaseovereenkomst is beschreven. Met het gebruiksrecht overeenstemmende activa worden lineair afgeschreven tot het vroegste van de volgende twee momenten: het einde van de gebruiksduur van het onderliggend actief of het einde van de leaseperiode. De met een gebruiksrecht overeenstemmende activa zijn eveneens onderhevig aan bijzondere waardeverminderingen. Toelichting 2.28.2. De Groep als een verhuurder (kent een gebruiksrecht over een actief toe aan een klant) Een contract waarbij de klant niet nagenoeg alle voordelen verkrijgt van het ge\u00efdentificeerde actief of waarbij de klant niet het recht heeft om het gebruik van het actief te sturen, kwalificeert niet als een lease-out. Dit is het geval voor modems en decoders die door de Groep worden gebruikt om diensten te verlenen aan de klant. Inkomsten voor deze contracten worden lineair geboekt over de periode van gebruik door de klant en worden opgenomen onder opbrengsten in de winst- en verliesrekening vanwege het operationele karakter. Leaseovereenkomsten waarbij de Groep vrijwel alle aan de eigendom van het onderliggend actief verbonden risico's en voordelen overdraagt aan de lessee, worden geclassificeerd als financi\u00eble leases. Voor financi\u00eble leases neemt de Groep een vordering op voor een bedrag dat gelijk is aan de netto-investering in de lease, dit is de bruto-investering in de lease verdisconteerd tegen de impliciete rentevoet van de lease. De Groep heeft geen materi\u00eble financi\u00eble leasecontracten afgesloten. Toelichting 2.29. Voorzieningen Het bedrag dat als voorziening wordt opgenomen is de beste schatting van de vereiste kost om de bestaande verplichting op het einde van het boekjaar af te wikkelen. Voorzieningen worden geactualiseerd wanneer het effect van de tijdwaarde van geld belangrijk is. De afwikkeling wordt opgenomen in de financi\u00eble kosten. De totale geraamde kosten vereist voor de ontmanteling en de herstelling in zijn oorspronkelijke staat worden opgenomen als materi\u00eble vaste activa en afgeschreven over de volledige gebruiksduur van het actief. Deze totale kost wordt verdisconteerd tot de huidige waarde en geboekt als voorziening. In het geval van verdiscontering, wordt de toename in de voorziening wegens het verstrijken van de tijd geclassificeerd als financieringskosten in de winst- en verliesrekening. Toelichting 2.30. Op aandelen gebaseerde betaling In eigen-vermogensinstrumenten en in geldmiddelen afgewikkelde, op aandelen gebaseerde betalingstransacties worden opgenomen aan de re\u00eble waarde op de toekenningsdatum, rekening houdend met de karakteristieken en voorwaarden waartegen de rechten toegekend worden. Voor in geldmiddelen afgewikkelde overeenkomsten wordt de re\u00eble waarde als personeelskost geboekt over de wachtperiode, samen met een verhoging van de schulden. Schulden worden regelmatig geherwaardeerd om de evolutie van de re\u00eble waarden te weerspiegelen. Wij verwijzen naar Toelichting 35 voor de verklaring van de gebruikte waarderingstechnieken. Toelichting 2.31. Contractverplichtingen Deze omvatten de verplichting van de Groep om goederen of diensten aan een klant te leveren voor dewelke de Groep reeds een vergoeding heeft ontvangen of waarvan het bedrag verschuldigd is. Toelichting 2.32. Opbrengsten Wanneer Proximus een nieuw contract aangaat, bepaalt het de contractduur, de transactieprijs, de prestatieverplichtingen die in het contract zijn opgenomen en de op zichzelf staande verkoopprijs voor elke ge\u00efdentificeerde belofte. Om de duur van zijn contracten te bepalen, neemt de Groep de contractuele periode in aanmerking waarin de partijen bij het contract huidige afdwingbare rechten en verplichtingen hebben. Een contract heeft een looptijd wanneer het een substanti\u00eble be\u00ebindigingsvergoeding bevat. De looptijd loopt tot de be\u00ebindigingsvergoeding niet meer verschuldigd is. Indien er geen materi\u00eble be\u00ebindigingsvergoeding is opgenomen, heeft het contract geen looptijd (d.w.z. contracten van onbepaalde duur). De Groep beoordeelt bij aanvang van het contract de in een contract met een klant beloofde goederen of diensten en identificeert als prestatieverplichting elke belofte tot overdracht aan de klant van hetzij een goed of dienst (of een bundel daarvan) die afzonderlijk is, hetzij een reeks van afzonderlijke goederen of diensten die in wezen hetzelfde zijn en die hetzelfde patroon van overdracht aan de klant hebben. De identificatie van de prestatieverplichtingen vereist oordeelsvorming en een grondig begrip van de contractbeloften en hun onderlinge wisselwerking. Prestatieverplichtingen worden ge\u00efdentificeerd wanneer volgende criteria voldaan zijn: \u2022 Het goed of de dienst is in staat onderscheiden te worden: de klant kan het goed of de dienst op zichzelf of samen met andere middelen die gemakkelijk beschikbaar zijn voor de klant, gebruiken \u2022 Het goed of de dienst is onderscheiden binnen de context van het contract: een belofte in het kader van een contract is onderscheiden als de Groep van mening is dat het zijn contractuele verplichtingen nakomt door het leveren van de bepaalde belofte onafhankelijk van andere beloftes. Beloften zijn niet onderscheiden in de context van het contract indien deze volgens hun aard worden overgedragen in combinatie met andere beloftes. Volgende beloften kunnen prestatieverplichtingen zijn afhankelijk van hun aard en de samenhang met andere beloften in het contract: \u2022 Verkeers- en dataverbruiksdiensten; opbrengsten worden erkend op basis van gebruik; \u2022 Tv-diensten: opbrengsten worden erkend over de contractduur; \u2022 Onderhoudsdiensten: opbrengsten worden erkend over de contractduur; \u2022 Verkoop van materiaal: opbrengsten worden erkend als de klant controle heeft over het materiaal; \u2022 Huur van materiaal: huurinkomsten worden erkend over de contractduur; \u2022 Setup/installatie vergoedingen: opbrengsten worden erkend bij levering; \u2022 IP-licenties: opbrengsten worden erkend op moment van transfer naar de klant. Als de beloften niet onderscheiden zijn, combineert de Groep deze met andere beloftes in het contract totdat de gecombineerde beloften onderscheiden beloften vormen (d.i. prestatieverplichtingen). Het tijdstip van opbrengsterkenning is gebaseerd op de overdracht naar de klanten van de overheersende belofte in deze bundel. Wanneer de \u2018serierichtlijn\u2019 van toepassing is, dit is een reeks van onderscheiden goederen of diensten die in wezen hetzelfde zijn en hetzelfde patroon van overdracht aan de klant vertonen, worden deze beschouwd als \u00e9\u00e9n prestatieverplichting. Ieder tariefplan postpaid en prepaid (Mobile voice, fix voice, internet, TV) wordt daarom beschouwd als \u00e9\u00e9n enkele prestatieverplichting. Indien een contract meerdere prestatieverplichtingen omvat die niet in wezen dezelfde zijn, wordt de transactieprijs toegewezen aan de verschillende prestatieverplichtingen van het contract op basis van de relatieve opzichzelfstaande verkoopprijzen. Indien een contract opties voor de klant omvat (i.e. unilaterale rechten toegekend aan de klant) om additionele diensten of producten te verwerven met een korting, met inbegrip van verkoopsincentives, spaarpunten voor klanten, contracthernieuwingsopties or andere kortingen op toekomstige diensten en producten, worden opbrengsten toegewezen aan deze opties in de mate dat deze een materieel recht aan de klant geven, i.e. een unilateraal recht voor de klant om een voordeel te bekomen als gevolg van het aangaan van een contract. Wanneer een andere partij betrokken is bij de levering van goederen of diensten aan een klant, beoordeelt de Groep voor elke prestatieverplichting of de aard van haar belofte is om de gespecificeerde goederen of diensten zelf te leveren (d.w.z. de Groep is een principaal) of om deze goederen of diensten door de andere partij te laten leveren (d.w.z. de Groep is een agent). Wanneer de Groep als agent optreedt, wordt alleen de commissie als opbrengst opgenomen. Om te beoordelen of Proximus als principaal of agent optreedt in een transactie, wanneer een andere partij betrokken is, bepaalt Proximus of hij de controle heeft over de goederen en diensten voordat deze worden overgedragen aan de eindklant. Daartoe analyseert Proximus de juridische voorwaarden van de contracten en hun inhoud door het prisma van de controle-indicatoren. Proximus houdt ook rekening met andere feiten en omstandigheden om het beeld dat Proximus van de situatie heeft te vervolledigen. Wanneer de Groep alleen als agent optreedt, wordt de commissie alleen opgenomen als opbrengst. Bepaling van de standalone verkoopprijs: in situaties waarin de standalone verkoopprijs niet direct waarneembaar is, beoordeelt de Groep deze aan de hand van alle informatie (inclusief marktvoorwaarden, Proximus-specifieke factoren en informatie over de klant of klasse van klanten) die haar redelijkerwijs ter beschikking staat. Deze situatie doet zich voornamelijk voor in het kader van gecombineerde aanbiedingen met gesubsidieerde toestellen, waarvoor een \"cost plus\"-methode wordt toegepast op een van de componenten. Kortingen die worden toegekend omdat een klant een contract is aangegaan, worden toegerekend aan alle prestatieverplichtingen die tot de toekenning van de korting hebben geleid. Toelichting 2.33. Bedrijfskosten De kosten van de verkochte materialen en diensten omvatten de kosten voor de aankoop van het materiaal en de diensten die rechtstreeks verbonden zijn aan de opbrengsten. De workforce-kosten zijn gerelateerd aan kosten voor eigen personeel en externe personeelsleden. De bedrijfskosten worden gerapporteerd na aftrek van de door de Groep verrichte werkzaamheden, die worden geactiveerd. Zij worden per aard gerapporteerd. Incrementele kosten om een contract te bekomen worden gespreid over een periode van 3 jaar voor contracten binnen de residenti\u00eble markt en 5 jaar voor contracten binnen de professionele markt.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfMaterialAccountingPolicyInformationExplanatory",
"language": "nl",
"entity": "scheme:549300CWRXC5EP004533",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s7_notes__6__17": {
"value": "Toelichting 2. Materi\u00eble opname- en waarderingsregels Toelichting 2.1. Voorbereidingsbasis De bijgevoegde geconsolideerde jaarrekening per 31 december 2023 werd opgesteld in overeenstemming met de International Financial Reporting Standards (\u201cIFRS\u201d) zoals goedgekeurd voor toepassing binnen de Europese Unie. De Groep opteerde niet voor een vervroegde toepassing van enige IASB-normen of interpretaties. Toelichting 2.2. Belangrijke informatie over de opname- en waarderingsregels De Groep verwacht geen wijziging in de toepassing van standaarden en interpretaties. De toegepaste waarderingsregels zijn consistent met die van de vorige boekjaren en de Groep past de nieuwe of herziene IFRS-normen en interpretaties zoals goedgekeurd door de Europese Unie toe die op 1 januari 2023 verplicht werden: Nieuwe standaarden en aanpassingen aan normen: \u2022 IFRS17 \u2013 Verzekeringscontracten (en aanverwante wijzigingen zoals wijzigingen in IFRS4 Verzekeringscontracten)\u2022 Verlenging van de tijdelijke vrijstelling voor toepassing van IFRS9\u2022 Wijziging in IAS1 \u2013 Presentatie van de Jaarrekening en IFRS-praktijkverklaring 2: informatieverschaffing over Opname- enWaarderingsregels. \u2022 Wijzigingen in IAS 8 \u2013 Grondslagen voor Financi\u00eble verslaggeving, Schattingswijzigingen en Fouten. Definitie vanBoekhoudkundige Schattingswijzen \u2022 Wijzigingen in IAS 12 -Winstbelastingen, Uitgestelde Belastingen met betrekking tot activa en passiva die voortvloeien uit \u00e9\u00e9nenkele transactie \u2022 Wijzigingen in IAS 12 \u2013Internationale Belastinghervorming. Pilar Twee ModelregelsDe toepassing van deze nieuwe en gewijzigde standaarden heeft beperkte impact op de jaarrekening van de Groep. De Groep heeft de wijzigingen in IAS 1 met betrekking tot de informatieverschaffing over de belangrijke informatie over de grondslagen voor financi\u00eble verslaggeving. De wijzigingen vervangen belangrijke grondslagen voor financi\u00eble verslaggeving door belangrijke informatie over de grondslagen voor financi\u00eble verslaggeving. Volgens de gewijzigde standaard is informatie over de grondslagen voor financi\u00eble verslaggeving van materieel belang indien deze, in combinatie met andere informatie in de jaarrekening van een entiteit, redelijkerwijs geacht kan worden invloed te hebben op beslissingen die de primaire gebruikers van jaarrekeningen voor algemene doeleinden op basis van die jaarrekeningen nemen. Beleidsinformatie die betrekking heeft op transacties, andere gebeurtenissen of omstandigheden die niet van materieel belang zijn, is niet van materieel belang en hoeft niet te worden vermeld. Volgens IFRS 17 is de Groep voornamelijk zelfverzekerd, behalve voor de verzekerde GSM-toestellen die voldoen aan de criteria van contracten met vaste vergoeding waarvoor IFRS15 wordt toegepast. Tweede Pijler De Pijler Twee Modelregels die op 20 december 2021 zijn vrijgegeven, maken deel uit van de tweepijleroplossing om de belastinguitdagingen van de digitalisering van de economie aan te pakken die is overeengekomen door 137 rechtsgebieden die lid zijn van het OESO/G20 Inclusief het kader inzake BEPS en die in oktober 2021 is bekrachtigd door de ministers van Financi\u00ebn en leiders van de G20. De modelregels van de tweede pijler zijn bedoeld om ervoor te zorgen dat grote multinationale ondernemingen (MNO's) een minimum aan belasting betalen over de inkomsten in elk rechtsgebied waar zij actief zijn. In bepaalde rechtsgebieden waar de Groep actief is, waaronder Belgi\u00eb waar het hoofdkantoor van de Groep is gevestigd, is de wetgeving van de tweede pijler van kracht of grotendeels van kracht. De wetgeving wordt van kracht voor het boekjaar van de Groep dat op 1 januari 2024 begint. IAS 12 is gewijzigd en bevat nu een tijdelijke uitzondering voor het opnemen en vermelden van informatie over uitgestelde belastingvorderingen en -verplichtingen die verband houden met belastingwetgeving waarvan het wetgevingsproces (materieel) is afgesloten om de wetgeving van de tweede pijler te implementeren. De Groep past deze tijdelijke uitzondering toe. De Groep beoordeelde de mogelijke blootstelling van de Groep aan de inkomstenbelastingen onder pijler twee op basis van de meest recente belastingaangiften, de rapportage per land en de jaarrekeningen van de samenstellende entiteiten in de Groep. Aangezien de definitieve FY23-gegevens nog niet beschikbaar waren op het moment van de beoordeling, heeft de Groep een beoordeling gemaakt van de potenti\u00eble blootstelling van de Groep aan Pijler Twee op basis van de FY22 belastingaangiften, Country-by-Country Reporting en jaarrekeningen voor de samenstellende entiteiten in de Groep, exclusief toekomstige overnames, inclusief de potenti\u00eble Route Mobile transactie. Deze potenti\u00eble transactie, die nieuwe rechtsgebieden binnen de Groep zou brengen met potenti\u00eble gevolgen, maakt geen deel uit van de huidige beoordeling. De beoordeling van de Groep geeft aan dat: \u2022 De Groep valt binnen het toepassingsgebied van de vastgestelde of substantieel vastgestelde wetgeving, gezien haar geconsolideerde inkomsten. \u2022 In de meeste rechtsgebieden is het effectieve belastingtarief van de Vereenvoudigde Pijler Twee hoger dan 15% en/of wordt voldaan aan ten minste een van de andere overgangsregeling CbCR Safe Harbour testen (Routine Winsten test en/of de Vereenvoudigde De-Minimis test). \u2022 Er is slechts een beperkt aantal rechtsgebieden waar de overgangsregeling CbCR Safe Harbour niet van toepassing is. De Groep verwacht echter geen materi\u00eble blootstelling aan aanvullende belastingen van Pijler 2 in die rechtsgebieden. Toelichting 2.3. Operationele segmenten De operationele segmenten van de Groep zijn de onderdelen van de Groep waarvan de bedrijfsresultaten regelmatig worden beoordeeld door de Leadership Squad, de chief operating decision makers (CODM) van de Groep, om beslissingen te nemen over de toewijzing van middelen aan het segment en om de prestaties te beoordelen. De interne rentabiliteitsverslagen, die regelmatig door de CODM worden bekeken om middelen aan de segmenten toe te wijzen en de prestaties te beoordelen, zijn georganiseerd op basis van de aard van de geleverde producten en diensten en het geografische gebied. Bijgevolg zijn de operationele segmenten van de Groep als volgt gedefinieerd: \u2022 Domestic: segment dat communicatie- en ICT-diensten levert aan particulieren, bedrijven en telecomgroothandelsmarkten in Belgi\u00eb/BeNeLux. Dit operationele segment hergroepeert o.a. de voormalige business units CBU, EBU en CWS. \u2022 International Carrier Services (BICS) is verantwoordelijk voor internationale carrier activiteiten op de internationale communicatiemarkt. \u2022 TeleSign: is gespecialiseerd in internationale authenticatie en digitale identiteitsdiensten voor de grootste internetmerken, digitale kampioenen en cloud native bedrijven ter wereld. Toelichting 2.4. Alternatieve prestatiemaatstaven De Groep maakt gebruik van zogenoemde alternatieve prestatiemaatstaven (\u201cAPM\u201d) in de jaarrekening en toelichting. Een alternatieve prestatiemaatstaf is een financi\u00eble maatstaf van een historische of toekomstige financi\u00eble prestatie, financi\u00eble positie en kasstromen andere dan een financi\u00eble maatstaf gedefinieerd in het toepasselijke kader voor financi\u00eble verslaglegging (IFRS). Hun definities zijn opgenomen in de begrippenlijst bij de rubriek \u201cManagement Discussie\u201d van het geconsolideerd jaarverslag. Ze worden consistent gebruikt in de tijd en wanneer een wijziging nodig is worden vergelijkbare cijfers vermeld. Toelichting 2.5. Consolidatiebasis In toelichting 8 is de lijst opgenomen van de dochterondernemingen, gezamenlijke bedrijfsactiviteiten, joint ventures en geassocieerde ondernemingen. Dochterondernemingen zijn entiteiten waarover de Groep zeggenschap heeft. Er is zeggenschap wanneer de Groep macht heeft over de deelneming, blootgesteld is aan of rechten heeft op veranderlijke opbrengsten uit hoofde van zijn betrokkenheid bij de deelneming en over de mogelijkheid beschikt zijn macht te gebruiken om zijn opbrengsten te be\u00efnvloeden. Een dochteronderneming wordt opgenomen in de consolidatie vanaf de dag waarop zeggenschap wordt verworven over de dochteronderneming en eindigt wanneer de Groep zeggenschap verliest. Intra-groep-saldi en \u2013verrichtingen en bijhorende niet- gerealiseerde winsten of verliezen tussen ondernemingen van de Groep worden volledig ge\u00eblimineerd. Wanneer de opname- en waarderingsregels van de dochterondernemingen niet in overeenstemming zijn met die van de Groep, voert de Groep de nodige aanpassingen uit om ervoor te zorgen dat de geconsolideerde jaarrekening wordt opgesteld volgens uniforme grondslagen. Wijzigingen in het eigendomsbelang van de Groep in dochterondernemingen die niet leiden tot het verlies van zeggenschap in die dochterondernemingen worden verwerkt als eigenvermogenstransacties. Elk verschil tussen de re\u00eble waarde van de betaalde of ontvangen vergoeding en de wijziging in de belangen zonder overheersend zeggenschap worden rechtstreeks in het eigenvermogen verwerkt en toegerekend aan de eigenaars van de onderneming. Transactiekosten in verband met de aankoop of verkoop van een minderheidsbelang in een dochteronderneming worden, wanneer de zeggenschap behouden blijft, in mindering gebracht van het eigen vermogen als het om meerkosten gaat die rechtstreeks zijn toe te rekenen aan de vermogenstransactie. Joint ventures zijn gezamenlijke overeenkomsten waarbij de partijen die gezamenlijke zeggenschap hebben over de overeenkomsten, rechten hebben op de netto activa van de overeenkomsten. Gezamenlijke zeggenschap is het contractueel afgesproken deel van de zeggenschap over een overeenkomst, waarvan slechts sprake is wanneer beslissingen over de relevante activiteiten unanieme instemming vereisen van de partijen die de zeggenschap delen. Joint ventures worden in deze geconsolideerde jaarrekening opgenomen volgens de vermogensmutatiemethode. Gezamenlijke bedrijfsactiviteiten zijn gemeenschappelijke overeenkomsten waarbij de partijen die gezamenlijke zeggenschap over de overeenkomst hebben, rechten hebben op de activa, en aansprakelijk zijn voor de verplichtingen, die verband houden met de overeenkomst. Overeenkomsten waarvan de opzet en het doel zodanig zijn dat de partijen in wezen de enige bron van kasstromen zijn die bijdraagt tot de continu\u00efteit van de activiteiten van de overeenkomst, worden opgenomen als gezamenlijke bedrijfsactiviteiten. Wanneer de Groep zijn activiteiten uitoefent in het kader van gezamenlijke bedrijfsactiviteiten erkent de Groep zijn aandeel in de activa en verplichtingen en kosten en opbrengsten op basis van zijn eigendomsbelang, na intragroep eliminatie. Opbrengsten worden pas opgenomen als de gezamenlijke bedrijfsactiviteit haar producten aan derden verkoopt. Geassocieerde ondernemingen zijn ondernemingen waarover de Groep een invloed van betekenis heeft, meer bepaald deelnemingen waarin de Groep de macht heeft om deel te nemen (geen zeggenschap) aan de financi\u00eble en operationele beleidsbeslissingen. Deze deelnemingen worden ook opgenomen volgens de vermogensmutatiemethode. Volgens de vermogensmutatiemethode worden de investeringen in geassocieerde deelnemingen of joint ventures eerst erkend tegen verkrijgingsprijs en vervolgens aangepast voor het aandeel van de Groep in de winst of het verlies of andere niet-gerealiseerde resultaten van de geassocieerde deelneming of de joint venture, en dit vanaf de aanschaffingsdatum. Deze investeringen en het vermogensaandeel van de resultaten voor de periode zijn respectievelijk weergegeven in de balans en de resultatenrekening als deelnemingen in geassocieerde ondernemingen en joint ventures en als aandeel in de resultaten van geassocieerde ondernemingen en joint ventures. Niet-gerealiseerde winsten en verliezen worden ge\u00eblimineerd ten belope van het aandeel van de Groep in de onderneming. Toelichting 2.6. Bedrijfscombinaties Verwerving van bedrijven wordt verwerkt volgens de overnamemethode. De overgedragen vergoeding wordt gewaardeerd tegen re\u00eble waarde, die berekend wordt als de som van de re\u00eble waarden van de overgedragen activa op overnamedatum, de aangegane verplichtingen tegenover voormalige eigenaars van de overgenomen partij en de door de overnemende partij uitgegeven aandelenbelangen in ruil voor zeggenschap over de overgenomen partij. De aan de overname gerelateerde kosten worden erkend in de resultatenrekening in de periode wanneer ze zich voordoen. Op overnamedatum worden de verworven identificeerbare activa en overgenomen verplichtingen gewaardeerd aan hun re\u00eble waarde op die datum, en deze inclusief de re\u00eble waardering van de niet-erkende activa en verplichtingen in de balans van de overgenomen partij welke hoofdzakelijk klantenbestanden en merknamen omvatten. Minderheidsbelangen worden initieel gewaardeerd tegen het evenredige deel in de identificeerbare netto-activa van de overgenomen partij. Toelichting 2.7. Beoordelingen en schattingen Bij de opmaak van de geconsolideerde jaarrekening dient het management beoordelingen en schattingen te maken die een impact hebben op de in de jaarrekening opgenomen bedragen. Beoordelingen en schattingen die gemaakt worden op elke rapporteringsdatum weerspiegelen de omstandigheden die bestonden op die datum (zoals marktprijs, intrestvoeten en wisselkoersen, alsook bestaande boekhoudkundige regels en advies in domeinen waar er weinig gezaghebbende literatuur voor handen is). Hoewel het management deze schattingen baseert op haar beste kennis van de huidige gebeurtenissen en van de acties die de Groep zou kunnen ondernemen, kunnen werkelijke resultaten afwijken van deze schattingen. De potenti\u00eble risico's en kansen in verband met klimaatverandering waaraan de Groep wordt blootgesteld, evenals bredere duurzaamheidsoverwegingen, worden gepresenteerd in de niet-financi\u00eble overzichten van de Groep. Op basis van de informatie die momenteel beschikbaar is, heeft het management op basis van haar oordeel geconcludeerd dat de belangrijkste gebieden die mogelijk be\u00efnvloed worden door klimaatverandering, d.w.z. de gebruiksduur van de activa en voorzieningen van de Groep, momenteel en op korte termijn niet significant be\u00efnvloed worden. Deze beoordelingen worden voortdurend gecontroleerd als onderdeel van het risicobeheerproces van de Groep, aangezien de toekomstige gevolgen van klimaatverandering afhankelijk zijn van factoren op het gebied van milieu, regelgeving en andere factoren waarop de Groep geen invloed heeft en die op dit moment nog niet allemaal bekend zijn. Toelichting 2.8. Kritische beoordelingen bij het toepassen van de waarderingsregels van de Groep Hieronder volgen de kritische beoordelingen die de bestuurders hebben gemaakt, naast de schattingen (die hieronder afzonderlijk worden gepresenteerd), bij de toepassing van de grondslagen voor financi\u00eble verslaggeving van de Groep en die het meest significant effect hebben op de bedragen die in de jaarrekening zijn opgenomen. \u2022 Beoordeling van de zeggenschap over entiteiten die zijn opgenomen in het kader van de uitrol van het glasvezelnetwerk In het kader van zijn uiteindelijke doelstelling om Belgi\u00eb te verbinden via een open, toekomstbestendig netwerk dat hoge of zeer hoge snelheidsconnectiviteit brengt naar elke woning en elk bedrijf, ook in minder dichtbevolkte gebieden, heeft Proximus drie afzonderlijke bedrijven mede-opgericht, Fiberklaar, Unifiber en Glasfaser Ostbelgien, om de uitrol van glasvezel in respectievelijk Vlaanderen, Walloni\u00eb en de Duitstalige Gemeenschap te helpen versnellen. Deze drie bedrijven moeten een passief Wholesale Point-to-Point Fiber-To-The-Home netwerk in de footprint (het \"FTTH-netwerk\") ontwerpen, bouwen, onderhouden, upgraden, bezitten, uitrollen, beheren en commercialiseren, met een minimale uitrolsnelheid, een dekkingsambitie voor de gedefinieerde footprint, bepaalde technische kwaliteiten (snelheid, capaciteit). De aan te leggen netwerken zullen open en neutraal zijn, d.w.z. beschikbaar voor alle Service Providers onder niet-exclusieve en niet-discriminerende voorwaarden, zodat Service Providers (Proximus bijvoorbeeld) kunnen concurreren op de downstreammarkten. Bij haar beoordeling van het soort controle dat zij over deze ondernemingen uitoefent (alleen controle, gezamenlijke controle of invloed van betekenis), heeft Proximus vastgesteld wat de relevante activiteiten van de ondernemingen waren, hoe de beslissingen over deze activiteiten werden genomen en of zij uit haar interactie met hen een variabel rendement haalde, onder meer via de uitoefening van haar stemrechten. Bij de beoordeling werden ook andere feiten en omstandigheden in aanmerking genomen, zoals de sociale doelstellingen van de vennootschap, de aard van de andere aandeelhouders van de vennootschap, het bestaan van vooraf overeengekomen en onderhandelde contexten en de afhankelijkheid van de vennootschap van hun aandeelhouders als bronnen van kasstromen die bijdragen tot de continu\u00efteit van hun activiteiten. Proximus besloot dat het niet (alleen) de zeggenschap heeft over deze drie entiteiten, aangezien de beslissingen over de activiteiten die als relevant zijn aangemerkt in het kader van de met de mede-investeerders ondertekende overeenkomsten niet door Proximus alleen worden genomen. Deze beslissingen betreffen voornamelijk de goedkeuring van het budget, de benoeming en het ontslag van het senior management, de commercialisering van het aanbod, de opbouw van het netwerk. Bovendien verwachtte Proximus, op basis van de informatie waarover wordt beschikt toen er werd besloten dat Proximus geen zeggenschap had over deze entiteiten, dat hij niet substantieel de enige bron van kasstromen zou zijn die bijdraagt aan de continu\u00efteit van de activiteiten van deze entiteiten. Op basis daarvan heeft de Groep geconcludeerd dat de investeringen in Fiberklaar, Unifiber en Glasfaser Ostbelgien momenteel respectievelijk als geassocieerde deelneming, joint venture en geassocieerde onderneming kunnen worden aangemerkt. Deze conclusies worden periodiek getoetst aan deze criteria, onderliggende feiten, governance en bestaande overeenkomsten tussen aandeelhouders of met de ondernemingen. Toelichting 2.9. Schattingsonzekerheden \u2022 Claims en voorwaardelijke verplichtingen en activa (zie toelichting 34) Voor claims en voorwaardelijke verplichtingen is beoordeling vereist over het bestaan van een verplichting die het gevolg is van een gebeurtenis uit het verleden, het bepalen van de waarschijnlijkheid van een economische uitstroom, en van het kwantificeren van deze waarschijnlijke uitstroom van economische middelen. Deze inschatting wordt herzien wanneer nieuwe informatie beschikbaar is en met behulp van advies van externe experten. \u2022 Realiseerbare waarde van kasstroom genererende eenheden met goodwill In toelichting 3 (Goodwill) worden de belangrijkste veronderstellingen besproken die gebruikt zijn bij het testen op bijzondere waardeverminderingen, voor het bepalen van de realiseerbare waarde van de kasstroom genererende eenheden met goodwill. \u2022 Actuari\u00eble veronderstellingen betreffende de waardering van de verplichtingen voor personeelsbeloningen en fondsbeleggingen De Groep heeft verschillende personeelsbeloningsplannen zoals pensioenplannen, andere plannen na uitdiensttreding en be\u00ebindigingsvoordelen. In toelichting 11 (Activa en schulden voor pensioenen, andere vergoedingen na uitdiensttreding en be\u00ebindigingsvoordelen) worden de belangrijkste veronderstellingen besproken die gebruikt zijn bij de waardering van de verplichting, de fondsbeleggingen en de netto kost over de periode. \u2022 Schatting van de gebruiksduur Materi\u00eble vaste activa worden afgeschreven volgens de lineaire methode om het af te schrijven bedrag op systematische basis over de gebruiksduur te spreiden. Het af te schrijven bedrag is de kostprijs verminderd met de geraamde restwaarde. De gebruiksduur van een actief wordt geraamd op een realistische basis, gebaseerd op de ervaring van de Groep met soortgelijke activa, en wordt minstens jaarlijks herzien. De Groep is van mening dat het ramen van de gebruiksduur een belangrijke bron van onzekerheid is, met name voor materi\u00eble en immateri\u00eble activa waarvan de gebruiksduur bijzonder gevoelig is voor de technologische evolutie en de strategische beslissingen van de Groep. De Groep controleert regelmatig economische, strategische en technologische indicatoren om de gebruiksduur waar nodig aan te passen. Het effect van wijzigingen in de gebruiksduur wordt prospectief geboekt. Toelichting 2.10. Omrekening van vreemde valuta. De individuele jaarrekening van iedere dochteronderneming binnen de Groep wordt opgemaakt in de valuta van de voornaamste economische omgeving waarin de entiteit actief is. Wanneer de factoren die door IAS 21 worden uiteengezet om de functionele valuta te bepalen niet \u00e9\u00e9nduidig zijn en de functionele valuta niet voor de hand ligt, moet het management beoordelen welke functionele valuta het meest getrouw de economische effecten weergeeft van de onderliggende transacties, gebeurtenissen en voorwaarden Transacties in vreemde valuta worden erkend in de functionele munt bij initi\u00eble opname, omgerekend aan de wisselkoers die geldt op de transactiedatum. Monetaire activa en passiva uitgedrukt in vreemde munt worden op balansdatum in de functionele valuta van de entiteit omgerekend aan de slotkoers van die dag. Niet-monetaire activa en passiva in vreemde valuta's worden niet geherwaardeerd. Netto wisselkoersverschillen bij de omrekening van monetaire activa en passiva worden in het resultaat opgenomen onder \u201candere bedrijfskosten\u201d in de periode waarin ze zich voordoen. Toelichting 2.11. Buitenlandse activiteiten De Groep bepaalt de functionele valuta (d.w.z. de valuta van de primaire economische omgeving waarin de dochteronderneming actief is) van elke afzonderlijke dochteronderneming die in haar geconsolideerde cijfers is opgenomen. . Een bedrijf dat integraal deel uitmaakt van de moedermaatschappij (Proximus SA), d.w.z. dat zijn activiteiten uitoefent alsof het een verlengstuk is van de activiteiten van de moedermaatschappij, heeft de Euro als functionele valuta. Resultaten en financi\u00eble positie van entiteiten met een andere functionele valuta dan de euro zijn als volgt in de rekeningen van de Proximus Groep opgenomen: \u2022 Activa en passiva (met inbegrip van de vergelijkende cijfers) worden omgerekend tegen de slotkoers op de verslagdatum. \u2022 Inkomsten en lasten worden omgerekend tegen de wisselkoers op de transactiedatum. \u2022 Minderheidsbelangen worden omgerekend tegen de wisselkoersen op de datum van de transactie. \u2022 Alle resulterende wisselkoersverschillen worden opgenomen in de andere elementen van het totaalresultaat. Bij afstoting van een dergelijke entiteit wordt het uitgestelde cumulatieve bedrag dat in niet-gerealiseerde resultaten is opgenomen in verband met die buitenlandse activiteit, opgenomen in winst of verlies. Toelichting 2.12. Goodwill Goodwill vertegenwoordigt het bedrag waarmee de som van de overgedragen vergoeding, het bedrag van enig minderheidsbelang, en de re\u00eble waarde van het voorheen aangehouden aandelenbelang, indien toepasselijk, de netto re\u00eble waarde van de identificeerbare activa, verplichtingen en voorwaardelijke verplichtingen verworven via bedrijfscombinaties overschrijdt. Wanneer de Groep zeggenschap verwerft, wordt enig voorheen aangehouden belang in de overgenomen partij geherwaardeerd naar re\u00eble waarde via de winst- en verliesrekening. Goodwill wordt gewaardeerd tegen kostprijs en wordt niet afgeschreven, maar wordt jaarlijks getest op bijzondere waardevermindering op het niveau van de kasstroomgenererende eenheid waaraan de goodwill is toegerekend en telkens wanneer er een aanwijzing is dat de eenheid waaraan de goodwill is toegerekend mogelijk een bijzondere waardevermindering heeft ondergaan. De Groep controleert de goodwill op het niveau van de operationele segmenten, aangezien dit de manier weerspiegelt waarop de Groep haar activiteiten beheert. Veranderingen in de voorwaardelijke vergoeding die deel uitmaakt van de overgedragen vergoeding worden aangepast ten opzichte van goodwill, als deze zich voordoen tijdens de voorwaardelijke aankoopprijstoewijzingsperiode en indien ze verband houden met feiten en omstandigheden die bestonden op datum van overname. In de andere gevallen, afhankelijk van het al dan niet classificeren van de voorwaardelijke vergoeding als eigen vermogen of niet, worden de aanpassingen via eigen vermogen of via de winst- en verliesrekening opgenomen. Aankoopkosten worden in kosten opgenomen en belangen zonder overheersende zeggenschap (\u2018minderheidsbelangen\u2019) worden berekend op overnamedatum aan hun proportioneel deel in de identificeerbare activa en schulden van de overgenomen partij, en dit op een transactie-per-transactie basis. Toelichting 2.13. Immateri\u00eble vaste activa met bepaalde gebruiksduur De immateri\u00eble vaste activa bestaan hoofdzakelijk uit de Global System for Mobile Communications (\u201cGSM\u201d)-licentie, de Universal Mobile Telecommunications Systems (\u201cUMTS\u201d)-licentie, 4G en 5G spectrum licenties, merknamen, patenten en klantenbestanden verworven via bedrijfscombinaties, intern en extern ontwikkelde software en andere immateri\u00eble vaste activa zoals voetbalrechten, uitzendrechten. Afzonderlijk verworven immateri\u00eble vaste activa met een beperkte gebruiksduur worden bij de eerste opname gewaardeerd tegen kostprijs en vervolgens gewaardeerd tegen kostprijs verminderd met cumulatieve afschrijvingen en bijzondere waardeverminderingen. Alleen het vaste gedeelte van de vergoeding wordt gekapitaliseerd. De kostprijs van de in een bedrijfscombinatie verworven immateri\u00eble activa is hun re\u00eble waarde op de overnamedatum. De restwaarde van dergelijke immateri\u00eble activa wordt verondersteld nul te zijn. De Groep activeert \u2022 De uitzendrechten voor voetbal en alle andere multiseizoensuitzendrechten voor sport, voor de volledige contractduur samen met de opname van de bijbehorende verplichting (voor de volledige contractduur). \u2022 Voor contracten met andere tv-zenders, de kosten voor de totale contractduur, aangezien de inhoud geacht wordt voldoende identificeerbaar te zijn (het grootste deel van de inhoud is al geproduceerd) voor de niet-opzegbare duur van het contract (over het algemeen 18 maanden-3 jaar) \u2022 Bepaalde kosten in verband met de ontwikkeling of aankoop van software voor intern gebruik en bepaalde mediaproductiekosten wanneer deze identificeerbaar zijn, wanneer de Groep zeggenschap heeft over het actief en wanneer toekomstige economische voordelen van het actief waarschijnlijk zijn \u2022 De unieke licentievergoeding (vast bedrag) die verschuldigd is in verband met de spectrumlicenties die aan Proximus zijn toegekend. De Groep beschouwt de jaarlijkse vergoedingen die verschuldigd zijn in verband met de aan Proximus toegekende spectrumlicenties als variabele (voorwaardelijke) betalingen en boekt ze daarom als kosten wanneer ze worden gemaakt. De netto contante waarde van deze jaarlijkse vergoedingen wordt weergegeven in toelichting 34. De Groep heeft SAAS- overeenkomsten (\u2018software as a service\u2019) afgesloten en betaalt een vergoeding in ruil voor een recht om toegang te krijgen tot de softwareapplicatie van de leverancier voor een bepaalde duur. De Groep erkent een software actief in een cloud computing overeenkomst op de aanvangsdatum van het contract als zij op die datum de controle over de software verkrijgt. Dit is wanneer, bij het begin van de regeling: \u2022 De Groep het contractuele recht heeft om de software tijdens de hostingperiode in bezit te nemen zonder significante boete, en \u2022 Het voor de Groep haalbaar is de software op zijn eigen hardware te installeren of een contract te sluiten met een andere, niet met de leverancier verbonden partij om de software te hosten De onderneming blijft de desbetreffende boekhoudkundige regels en richtlijnen opvolgen in dit domein waarvoor er beperkte gezaghebbende literatuur bestaat. Merknamen en klantenbestanden verworven in bedrijfscombinaties worden lineair afgeschreven over hun geraamde gebruiksduur (3 tot 20 jaar). Behalve wanneer de gebruiksduur gebaseerd is op de contractuele beperkingen of de intentie van het management weergeeft, wordt deze vastgesteld in overeenstemming met de verwachte kasstromen die in het waarderingsmodel voor een dergelijk actief worden gebruikt. Hij wordt zo gedefinieerd dat de verwachte gecumuleerde gedisconteerde kasstromen die door het betrokken actief over zijn gebruiksduur worden gegenereerd, ongeveer 90% vertegenwoordigen van de totale gecumuleerde gedisconteerde kasstromen die van het actief worden verwacht. GSM-, UMTS- , 4G en 5G spectrum licenties, andere immateri\u00eble vaste activa en intern gegeneerde activa met beperkte gebruiksduur worden lineair afgeschreven over hun geraamde gebruiksduur. De afschrijving begint zodra het immaterieel vast actief beschikbaar is voor beoogd gebruik. De gebruiksduur van licenties zijn vastgelegd bij Koninklijk Besluit en vari\u00ebren van 5 tot 20 jaar. De gebruiksduur werd als volgt bepaald: Gebruiksduur (jaren) GSM, UMTS, 4G en andere netwerklicenties Volgens licentieduur SPECTRUM 2600 MHZ 15 SPECTRUM 800 MHZ 20 SPECTRUM 1800 MHZ 2G 20 SPECTRUM 2100 MHZ 3G 20 SPECTRUM 900 MHZ 20 SPECTRUM 1400 MHZ 20 SPECTRUM 700 MHZ 20 SPECTRUM 3600 MHZ 17 jaar 8 maanden Via een bedrijfscombinatie verworven merknamen, 3 tot 20 klantenbestanden, patenten en software Software 5 Uitzendrechten voor sportseizoenen Over de contractduur Gebruiksrechten en andere uitzendrechten Over de contractduur (meestal van 2 tot 5) De afschrijvingsperiode en de afschrijvingsmethode voor immateri\u00eble vaste activa met een bepaalde gebruiksduur worden minstens aan het einde van elk boekjaar herzien. Veranderingen in de voorziene gebruiksduur of in het voorziene patroon van toekomstige economische voordelen vervat in het actief, worden verwerkt door de afschrijvingsperiode en afschrijvingsmethode te veranderen al naargelang het geval en worden behandeld als wijzigingen in de boekhoudkundige ramingen. Toelichting 2.14. Materi\u00eble vaste activa Materi\u00eble vaste activa, met inbegrip van activa die door middel van operationele lease aan derden zijn verhuurd, worden gepresenteerd volgens hun aard en worden gewaardeerd tegen kostprijs verminderd met de gecumuleerde afschrijvingen en bijzondere waardeverminderingen. De kosten voor de uitbreidingen of substanti\u00eble verbeteringen van de materi\u00eble vaste activa worden geactiveerd. De onderhouds- en herstellingskosten voor materi\u00eble vaste activa worden opgenomen in de bedrijfskosten als ze de gebruiksduur van het actief niet verlengen of wanneer het toekomstig economische nut niet beduidend verhoogd wordt. De kostprijs van materi\u00eble vaste activa bevat de kosten voor hun ontmanteling, verwijdering en herstelling, als de Groep hiervoor een verplichting heeft ten gevolge van de installatie van het actief. Een element dat tot de materi\u00eble vaste activa hoort wordt niet langer op de balans opgenomen na vervreemding of wanneer er geen economische voordelen meer te verwachten zijn van het gebruik of de vervreemding van het actief. Een eventuele winst of verlies voortvloeiend uit het niet meer opnemen van het actief (berekend als het verschil tussen de geschatte netto-opbrengst en de boekwaarde van het actief) wordt opgenomen in de winst- en verliesrekening van het jaar waarin het actief niet langer wordt opgenomen. De afschrijving van een actief start zodra het klaar is voor zijn beoogd gebruik. De afschrijvingen worden lineair berekend over de geraamde gebruiksduur van het actief. De gebruiksduur wordt als volgt bepaald: Gebruiksduur (jaren) Terreinen en gebouwen Land Onbepaald Gebouwen en uitrusting van gebouwen 22 tot 33 Faciliteiten in gebouwen 3 tot 10 Huurverbetering en reclamemateriaal 3 tot 10 Technische en netwerkapparatuur Kabels en leidingen 15 tot 20 Schakelaars 8 tot 10 Transmissie 6 tot 8 Radiotoegangsnetwerk 6 tot 7 Mobiele sites en uitrusting voor locatievoorzieningen 5 tot 10 Apparatuur ge\u00efnstalleerd bij klanten 2 tot 8 Data- en andere netwerkapparatuur 2 tot 15 Meubilair en rollend materieel Meubilair en kantooruitrusting 3 tot 10 Voertuigen en smartcables 3 tot 10 De restwaarden, gebruiksduur en afschrijvingsmethoden van activa worden aan het eind van elk boekjaar herzien en aangepast indien nodig. Kosten van verkochte materialen en diensten, workforce- en non-workforce-kosten worden weergegeven in de resultatenrekening na aftrek van de werkzaamheden uitgevoerd en geactiveerd door de onderneming voor de uitbouw van materi\u00eble vaste activa. Activa en bijbehorende verplichtingen geclassificeerd als aangehouden voor verkoop De Groep classificeert activa (of groepen activa die worden afgestoten) als aangehouden voor verkoop indien hun boekwaarde hoofdzakelijk zal worden gerealiseerd in een verkooptransactie en niet door het voortgezette gebruik ervan. Aan deze voorwaarde is voldaan wanneer het actief (of de groep activa die wordt afgestoten) in zijn huidige staat onmiddellijk beschikbaar is voor verkoop, de verkoop zeer waarschijnlijk is en naar verwachting binnen \u00e9\u00e9n jaar zal plaatsvinden. Voor verkoop aangehouden activa en bijbehorende verplichtingen (of groep activa die wordt afgestoten) worden opgenomen tegen de laagste van de boekwaarde of de re\u00eble waarde minus verkoopkosten, en worden geclassificeerd als vlottende activa. De Groep schrijft niet langer af op vaste activa die zijn geclassificeerd als aangehouden voor verkoop.. Toelichting 2.15. Contractkosten Contractkosten die in aanmerking komen voor activering als bijkomende kosten voor het verkrijgen van een contract, omvatten commissie betaald aan dealers met betrekking tot postpaid contracten. Contractkosten worden opgenomen als langtermijnactiva, gezien de economische voordelen verbonden aan deze activa naar verwachting in de periode langer dan twaalf maanden zullen worden ontvangen. Contractkosten met betrekking tot postpaid contracten worden systematisch gespreid op een basis die consistent is met de overdracht van de diensten aan de klant, zijnde het tijdstip waarop de gerelateerde opbrengsten worden erkend. De Groep heeft voor de contractkosten gekozen voor een portefeuillebenadering. De contractkosten met betrekking tot de residenti\u00eble markt worden gespreid over drie jaar en voor de professionele markt over vijf jaar. Alle andere commissies worden ten laste genomen wanneer ze worden gemaakt. Toelichting 2.16. Bijzondere waardeverminderingen van niet-financi\u00eble activa De Groep onderzoekt op iedere balansdatum of de niet-financi\u00eble activa geen tekenen van bijzondere waardevermindering vertonen. De Groep vergelijkt minstens \u00e9\u00e9n keer per jaar de boekwaarde met de geschatte realiseerbare waarde van immateri\u00eble vaste activa in aanbouw en kasstroom genererende eenheden die goodwill omvatten. De Groep voert deze jaarlijkse bijzondere waardeverminderingstest uit tijdens het vierde kwartaal van het jaar. Er wordt een bijzondere waardevermindering erkend wanneer de boekwaarde van een actief of kasstroom genererende eenheid de geraamde realiseerbare waarde overschrijdt. De realiseerbare waarde van een actief is de hoogste waarde tussen de re\u00eble waarde van een actief of een kasstroom genererende eenheid na aftrek van de verkoopkosten en de bedrijfswaarde voor de Groep. Bij de bepaling van de bedrijfswaarde worden de geschatte toekomstige kasstromen geactualiseerd, waarbij een disconteringsvoet v\u00f3\u00f3r belasting wordt toegepast die rekening houdt met de huidige marktbeoordelingen van de tijdwaarde van geld en de specifieke risico\u2019s van het actief of de kasstroom genererende eenheid. Toelichting 2.17. Uitgestelde belastingen Uitgestelde belastingen worden geboekt voor de tijdelijke verschillen tussen de boekwaarde van activa en passiva in de geconsolideerde balans en hun respectievelijke belastbare basis. Uitgestelde belastingvorderingen verbonden aan verrekenbare tijdelijke verschillen en niet-gebruikte overgedragen belastingverliezen worden opgenomen in zoverre het waarschijnlijk is dat er voldoende belastbare winst beschikbaar zal zijn waarmee het verrekenbare tijdelijke verschil of de niet-gebruikte belastingverliezen kunnen worden verrekend. De boekwaarde van de uitgestelde belastingvorderingen wordt bij iedere balansdatum opnieuw beoordeeld en wordt verminderd in die mate dat het niet waarschijnlijk is dat toekomstige belastbare winst zal toelaten de belastingvordering geheel of gedeeltelijk te realiseren. Niet erkende belastingvorderingen worden op iedere balansdatum herschat en worden erkend in die mate dat het waarschijnlijk geworden is dat de toekomstige belastbare winst de realisatie van de belastingvordering mogelijk zal maken. Uitgestelde belastingvorderingen en \u2013schulden worden berekend tegen de aanslagvoeten die naar verwachting zullen worden toegepast in de periode waarin het actief zal worden gerealiseerd of het passief zal worden afgewikkeld; op basis van de aanslagvoeten (en belastingwetgeving) waarvan het wetgevingsproces materieel is afgesloten op balansdatum. Wijzigingen in uitgestelde belastingvorderingen en \u2013verplichtingen worden erkend in de winst- en verliesrekening tenzij ze betrekking hebben op elementen die rechtstreeks erkend worden in het eigen vermogen; in dit geval zal de belastingsimpact ook rechtstreeks erkend worden in het eigen vermogen. Toelichting 2.18. Pensioenen, andere vergoedingen na uitdiensttreding en be\u00ebindigingsvoordelen De Groep beheert verschillende toegezegdpensioenregelingen waarvoor bijdragen worden gestort in afzonderlijk beheerde fondsen. De Groep is eveneens overeengekomen om bijkomende vergoedingen na uitdiensttreding uit te keren aan bepaalde personeelsleden. De kost voor het verstrekken van de beloningen voorzien in de plannen wordt voor elk plan afzonderlijk bepaald gebruikmakend van de actuari\u00eble \u2018Projected Unit Credit\u2019-waarderingsmethode. Actuari\u00eble winsten en verliezen, het rendement op fondsbeleggingen, exclusief bedragen opgenomen in de netto rente op de netto verplichting uit hoofde van toegezegd-pensioenregelingen (actief) en eventuele wijzigingen in het effect van het actiefplafond- indien van toepassing, worden opgenomen in de niet-gerealiseerde resultaten. Eventuele pensioenkosten van verstreken diensttijd en winsten of verliezen bij afwikkeling worden in de winst- en verliesrekening opgenomen wanneer zij zich voordoen. De Groep classificeert de periodieke kosten in bedrijfs- en financieringsactiviteiten voor hun respectieve componenten. De Groep beheert ook verschillende toegezegdbijdrageregelingen. Voor plannen met een gewaarborgd minimumrendement heeft het management, de \u201cProjected Unit Credit\u201d waarderingsmethode toegepast. De gebruikte verdisconteringsvoet om de huidige waarde van de bruto verplichting uit hoofde van de toegezegd-pensioenregelingen te berekenen, wordt bepaald op basis van het rendement van bedrijfsobligaties van hoge kwaliteit (aan het einde van de verslagperiode) met een valuta en looptijd die consistent zijn met die van de verplichtingen. De netto verplichting uit hoofde van toegezegd-pensioenregelingen wordt gedefinieerd als de contante waarde van de bruto verplichting uit hoofde van toegezegd-pensioenregelingen, verminderd met de re\u00eble waarde van de fondsbeleggingen (indien van toepassing). De Groep voert verschillende herstructureringsplannen uit die be\u00ebindigingsvoordelen en andere vormen van bijkomende voordelen inhouden. Vrijwillige be\u00ebindigingsvoordelen om personeelsleden te stimuleren het dienstverband te be\u00ebindigen worden erkend wanneer de personeelsleden het aanbod van die voordelen aanvaarden. Niet-vrijwillige be\u00ebindigingsvoordelen worden erkend wanneer de Groep haar be\u00ebindigingsplan heeft meegedeeld aan de betrokken werknemers en het plan voldoet aan specifieke criteria. De daarmee samenhangende voorzieningen worden opgenomen wanneer bij de betrokkenen geldige verwachtingen zijn gewekt en met de uitvoering van de plannen is begonnen, d.w.z. wanneer met de vakbonden overeenstemming is bereikt over de kenmerken van de plannen en deze kenmerken aan de betrokkenen zijn medegedeeld. Beloningen die afhankelijk zijn van toekomstige prestaties worden niet beschouwd als ontslagvergoedingen maar als personeelsbeloningen op lange termijn. De verplichting voor deze vergoedingen wordt opgenomen over de periode van de toekomstige prestaties. Voor bepaalde deelnemers aan de herstructureringsplannen worden de uitkeringen betaald tot de vroegste pensioendatum. Veronderstellingen die worden gebruikt om een betrouwbare schatting te maken van de uiteindelijke kosten voor de Groep zijn de pensioenleeftijd, de disconteringsvoet en de toekomstige prijsinflatie. De veronderstellingen worden herzien op het einde van de rapporteringsperiode. De actuari\u00eble winsten en verliezen op de verplichtingen voor herstructureringsprogramma\u2019s worden in de resultatenrekening opgenomen wanneer ze zich voordoen. Toelichting 2.19. Korte- en langetermijnvoordelen voor personeelsleden De kost van alle korte- en langetermijnvoordelen voor personeelsleden, zoals lonen en salarissen, betaald verlof, bonussen, medische interventies en andere worden opgenomen gedurende de periode waarin het personeelslid de desbetreffende dienst verleent. De Groep neemt deze kosten enkel op indien zij wettelijk of feitelijk verplicht is om een dergelijke betaling te doen en indien er een betrouwbare raming van de schuld kan worden gemaakt. Toelichting 2.20. Financi\u00eble instrumenten Toelichting 2.20.1. Classificatie De Groep presenteert de financi\u00eble activa in volgende categorie\u00ebn: \u2022 Re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in winst of verlies (\u201cFVTPL\u201d); of \u2022 Re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in het totaalresultaat (\u201cFVOCI\u201d); of \u2022 Afgeschreven kostprijs. De Groep presenteert de financi\u00eble verplichtingen in volgende categorie\u00ebn: \u2022 Re\u00eble waarde met verwerking in winst of verlies (\u201cFVTPL\u201d); of \u2022 Afgeschreven kostprijs. Financi\u00eble activa De Groep bepaalt de classificatie van de financi\u00eble activa op het moment van initi\u00eble erkenning. Deze classificatie is gedreven door het businessmodel van de Groep voor het beheren van financi\u00eble activa (\u2018aangehouden om te ontvangen\u2019, \u2018aangehouden om te ontvangen en te verkopen\u2019 en \u2018andere\u2019) en de contractuele cashflow karakteristieken (kasstromen die uitsluitend aflossingen en rentebetalingen op het uitstaande hoofdsombedrag betreffen (\u201cSPPI\u201d test). Indien een niet-eigenvermogen financieel actief niet voldoet aan de SPPI test, classificeert de Groep het tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening (FVTPL). Als het de SPPI-test doorstaat, wordt het geclassificeerd tegen afgeschreven kostprijs als aan de 'hold to collect' business modeltest is voldaan, of tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in het totaalresultaat (FVTOCI) als aan de 'hold to collect and sell' business modeltest is voldaan. Voor andere financi\u00eble activa dan belangen in dochterondernemingen, geassocieerde deelnemingen en joint ventures maakt de Groep bij de eerste opname een onherroepelijke keuze (per instrument) om ze aan te wijzen als FVTOCI of FVTPL. Eigenvermogensinstrumenten aangehouden voor handelsdoeleinden worden steeds toegewezen als FVTPL. Financi\u00eble verplichtingen Financi\u00eble verplichtingen worden opgenomen aan afgeschreven kostprijs tenzij deze dienen opgenomen te worden als FVTPL (zoals instrumenten aangehouden voor handelsdoeleinden of derivaten) of wanneer de Groep ervoor heeft gekozen om ze te presenteren als FVTPL. Toelichting 2.20.2. Waardering \u2022 Financi\u00eble activa aan FVTOCI Investeringen in eigenvermogensinstrumenten aangewezen als FVTOCI worden initieel opgenomen tegen re\u00eble waarde plus direct toerekenbare transactiekosten. Daarna worden ze gewaardeerd tegen re\u00eble waarde, waarbij winsten en verliezen als gevolg van wijzigingen in de re\u00eble waarde worden opgenomen in de overige gerealiseerde en niet-gerealiseerde resultaten, zonder verdere verwerking in de winst- en verliesrekening. Bij afstoting of afwikkeling worden cumulatieve herwaarderingen op FVTOCI geboekte eigenvermogensinstrumenten geherclassificeerd van niet-gerealiseerde resultaten naar overgedragen resultaat. De Groep heeft geen andere beleggingen gewaardeerd aan FVTOCI. Inkomsten van dividenden worden erkend in de winst en verliesrekening. \u2022 Financi\u00eble activa en verplichtingen worden erkend aan de afgeschreven kostprijs. Financi\u00eble activa, andere dan handelsvorderingen, en passiva tegen afgeschreven kostprijs worden initieel opgenomen tegen re\u00eble waarde plus of minus direct toerekenbare transactiekosten. Handelsvorderingen worden gewaardeerd tegen de transactieprijs indien de handelsvorderingen geen belangrijke financieringscomponent bevatten. Deze financi\u00eble instrumenten worden vervolgens gewaardeerd tegen afgeschreven kostprijs op basis van de effectieve1rentemethode, verminderd met eventuele bijzondere waardeverminderingen, indien van toepassing. \u2022 Financi\u00eble activa en verplichtingen aan FVTPL Financi\u00eble activa en verplichting opgenomen aan FVTPL worden initieel erkend aan re\u00eble waarde en de transactiekosten worden opgenomen in de kosten. Gerealiseerde en niet-gerealiseerde winsten en verliezen uit wijzigingen in de re\u00eble waarde van financi\u00eble activa en verplichtingen worden opgenomen in het geconsolideerde netto winst/verlies van de periode. De Groep heeft geen financi\u00eble verplichtingen aangewezen als FVTPL (FV-option). Derivaten worden gewaardeerd aan FVTPL, behalve diegene waarop hedge accounting wordt toegepast; Toelichting 2.20.3. Te verwachten kredietverliezen De Groep past het toekomstgerichte verwachte kredietverliesmodel (ECL-model) toe. Het ECL model houdt rekening met alle verliezen die het gevolg zijn van alle mogelijke gevallen van wanbetalingen gedurende de verwachte looptijd van het financieel instrument (verwachte kredietverliezen gedurende de looptijd van het instrument) of die het gevolg zijn van mogelijke gevallen van wanbetaling gedurende de komende 12 maanden (verwachte kredietverliezen over 12 maanden) afhankelijk van de vraag of het kredietrisico van het financieel actief sinds de eerste opname aanzienlijk is toegenomen (het algemeen ECL model). De Groep erkent een voorziening voor verwachte kredietverliezen voor financi\u00eble activa die worden opgenomen aan afgeschreven kostprijs. Dit wordt ook toegepast voor contractactiva die ontstaan uit de toepassing van IFRS 15 en leasevorderingen, zelfs indien deze activa niet worden opgenomen als financi\u00eble activa. Op iedere verslagdatum waardeert de Groep de voorziening voor verliezen op deze activa. De Groep heeft beperkte handelsvorderingen met een financieringscomponent. De Groep past een vereenvoudigde methode toe en meet de voorziening voor verliezen op handelsvorderingen, ongeacht of ze individueel of collectief worden beoordeeld, op basis van alle redelijke en gefundeerde informatie met inbegrip van toekomstgerichte informatie. \u2022 Voor klantenvorderingen op de residenti\u00eble en professionele markt is de betalingsachterstand ten opzichte van de contractuele vervaldagen en de status van de gerechtelijke stappen die zijn ondernomen om de verschuldigde vorderingen te innen, de belangrijkste informatie die in aanmerking wordt genomen om te beoordelen of het kredietrisico aanzienlijk is toegenomen sinds de eerste opname. Er wordt een provisiematrix gebruikt. Dezelfde methodiek werd toegepast voor de contractactiva. \u2022 TeleSign berekent de verwachte kredietverliezen voor handelsvorderingen op basis van een combinatie van factoren, waaronder historische verliezen gecorrigeerd voor de huidige marktomstandigheden, de financi\u00eble toestand van de klant, geschillen, de huidige ouderdom en ouderdom van vorderingen, rekening houdend met relevante toekomstgerichte gegevens. \u2022 BICS houdt rekening met ervaring en redelijke en onderbouwde informatie over toekomstige verwachtingen om voorzieningspercentages te bepalen op individuele basis. De volgende indicatoren worden door BICS in overweging genomen: \u2022 Bestaande of verwachte significante verslechtering van de credit rating (extern of intern) van klanten; \u2022 Significante verslechtering van het landenrisico (waarin de klant actief is); \u2022 Bestaande of verwachte negatieve wijzigingen in de business, financieel of economische condities dewelke een significante invloed zouden hebben op de mogelijkheid van de klant om te kunnen voldoen aan de schuldverplichtingen; \u2022 Bestaande of verwachte significante verslechtering van de operationele resultaten van de klant; \u2022 Bestaande of verwachte significante negatieve wijzigingen in het regelgevend, economisch of technologisch kader waarin de klant actief is welk een negatieve impact hebben op de mogelijkheid van de klant om te kunnen voldoen aan de schuldverplichtingen. Voor financi\u00eble activa opgenomen aan geamortiseerde kosten, contractactiva en leasevorderingen worden voorzieningen en waardevermindering erkend in de winst en verliesrekening. De Groep schrijft een financieel actief af indien informatie aangeeft dat de schuldenaar in aanzienlijke financi\u00eble moeilijkheden verkeert en dat er geen realistisch vooruitzicht is tot herstel, zoals bijvoorbeeld als hij in vereffening is gesteld of in staat van faillissement verkeert of, ingeval van handelsvorderingen wanneer de bedragen geacht worden niet invorderbaar te zijn door een externe invorderingsinstantie, afhankelijk van wat zich het eerst voordoet. Afgeschreven financi\u00eble activa kunnen nog steeds het voorwerp uitmaken van terugvorderingsprocedures door de Groep, rekening houdend met juridisch advies. Teruggevorderde bedragen worden opgenomen in de winst- en verliesrekening. Toelichting 2.20.4. Criteria voor de initi\u00eble opname en het niet meer opnemen van financi\u00eble activa en passiva De financi\u00eble instrumenten worden initieel opgenomen wanneer de Groep de contractuele bepalingen van de instrumenten onderschrijft. \u201cRegular way\u201d (spot) aankopen en verkopen van financi\u00eble activa worden geboekt op de afwikkelingsdatum. Financi\u00eble activa (of een gedeelte ervan) worden niet meer opgenomen wanneer de rechten op de vergoedingen, bepaald in het contract, aflopen. Voor beleggingen in eigenvermogensinstrumenten wordt de gecumuleerde aanpassing aan re\u00eble waarde van het totaalresultaat (OCI) (bij het niet langer opnemen in het overzicht van de financi\u00eble positie) overgebracht naar het overgedragen resultaat. Financi\u00eble passiva (of een gedeelte ervan) worden niet meer opgenomen wanneer aan de verplichting bepaald in het contract is voldaan, deze wordt ingetrokken of geannuleerd. Het verschil tussen de boekwaarde (bepaald op de datum van verwijdering uit het overzicht van de financi\u00eble positie) en de betaalde of nog te betalen vergoeding (vermeerderd met elk nieuw verkregen actief en verminderd met elke nieuw aangegane verplichting) wordt in winst of verlies opgenomen. Toelichting 2.20.5. Re\u00eble waarde van financi\u00eble instrumenten Volgende methodes en veronderstellingen werden gebruikt om de re\u00eble waarde van de financi\u00eble instrumenten in te schatten: \u2022 Beleggingen in niet beursgenoteerde bedrijven worden gewaardeerd aan re\u00eble waarde. Voor ondernemingen andere dan start-ups, wordt re\u00eble waarde geschat op basis van recente verkooptransacties, en indien er geen dergelijke transacties hebben plaatsgevonden, door andere waarderingstechnieken te gebruiken zoals modellen op basis van toekomstige kasstromen en veelvouden; \u2022 Voor langetermijnschulden met een variabele rentevoet, wordt verondersteld dat de afgeschreven kostprijs een goede benadering is voor de re\u00eble waarde; \u2022 Voor langetermijnschulden met een vaste interestvoet wordt de re\u00eble waarde ingeschat op basis van de marktwaarde (indien beschikbaar), zo niet wordt deze gebaseerd op verdisconteerde toekomstige kasstromen. \u2022 Voor derivaten wordt de re\u00eble waarde geschat op basis van de genoteerde prijs op een actieve markt of, als deze niet beschikbaar is, door het toepassen van verschillende waarderingsmethodes, in het bijzonder verdisconteerde kasstromen. Toelichting 2.20.6. Criteria voor de saldering van financi\u00eble activa en passiva Als er een wettelijk afdwingbaar compensatierecht bestaat voor opgenomen financi\u00eble activa en passiva en de intentie aanwezig is om het passief af te wikkelen en het actief tegelijk te gelde te maken of op netto basis af te wikkelen, worden alle financi\u00eble gevolgen gecompenseerd. Toelichting 2.21. Handelsvorderingen Handelsvorderingen worden in de balans gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs (SPPI-model van toepassing), verminderd met een voorziening voor verwachte kredietverliezen. Toelichting 2.22. Geldmiddelen en kasequivalenten Geldmiddelen en kasequivalenten omvatten liquide middelen, lopende bankrekeningen en beleggingen met een initi\u00eble looptijd van minder dan drie maanden, die zeer liquide zijn, onmiddellijk kunnen worden omgezet in geldmiddelen waarvan het bedrag bekend is en die geen materieel risico van waardevermindering in zich dragen. Geldmiddelen en kasequivalenten worden geboekt tegen de afgeschreven kostprijs. Toelichting 2.23. Rentedragende schulden Alle kredieten en leningen worden initieel opgenomen tegen kostprijs, die meestal overeenkomt met de re\u00eble waarde van de ontvangen vergoeding na aftrek van de uitgiftekosten verbonden aan de leningen. Na de initi\u00eble opname worden de niet-afgedekte schulden gewaardeerd tegen afgeschreven kostprijs op basis van de effectieve-rente methode met afschrijving van verdiscontering of premies in de winst- en verliesrekening. Toelichting 2.24. Derivaten De Groep heeft geen derivaten (en geeft er ook geen uit) voor handelsdoeleinden, maar sommige van haar derivaatcontracten beantwoorden niet aan de criteria van IFRS 9 om als hedge-accounting te worden verwerkt. Ze worden daarom erkend als derivaten aangehouden voor handelsdoeleinden. Wijzigingen in hun re\u00eble waarde worden opgenomen in de winst- en verliesrekening. De Groep maakt gebruik van derivaten zoals IRS, IRCS, rentetermijncontracten en opties om haar risico\u2019s verbonden aan renteschommelingen met betrekking tot toekomstige obligatie emmissies en met schommelingen in vreemde valuta voor onderliggende activa, passiva en toekomstige transacties in te perken. De derivaten worden tegen re\u00eble waarde erkend onder volgende rubrieken: andere activa (lange en korte termijn), niet-rentedragende schulden (lange en korte termijn) en andere schulden (lange en korte termijn). De Groep maakte gebruik van: \u2022 Een IRCS om de blootstelling van de Groep aan rente- en valutaschommelingen op een langetermijnschuld uitgedrukt in JPY te verminderen \u2022 Renteswaps om het risico op renteschommelingen af te dekken tussen de aanvangsdatum van de afdekking en de uitgiftedatum van zeer waarschijnlijke langetermijnschulden aan vaste rente. \u2022 Een collar swaption met nul kosten om de waarde van haar bestaande pre-hedging renteswap te beschermen tegen renteschommelingen. Wanneer deze afdekkingsinstrumenten worden aangewezen in een kasstroomafdekkingsrelatie, wordt het effectieve deel van de veranderingen in hun re\u00eble waarde opgenomen in niet-gerealiseerde resultaten en geleidelijk overgeboekt naar de winst of het verlies via het financieel resultaat, in dezelfde periode waarin de afgedekte positie de winst of het verlies van de Groep be\u00efnvloedt via de betaalde rente. De derivaten waarop de Groep geen hedge accounting toepast, worden bijgevolg geboekt tegen re\u00eble waarde, waarbij veranderingen in de re\u00eble waarde worden opgenomen in de winst- en verliesrekening via het financieel resultaat. De langetermijnschuld uitgedrukt in JPY omvat een besloten derivaat. Een dergelijk derivaat wordt gescheiden van het basiscontract en geboekt tegen re\u00eble waarde, waarbij veranderingen in de re\u00eble waarde worden opgenomen in de winst-en-verliesrekening. De mark-to-market effecten op dit derivaat worden gecompenseerd door die op de IRCS. \u2022 De Groep gebruikte voorwaardelijke valuatatermijntransacties om haar blootstelling aan de variabiliteit in kasstromen te beperken die toe te schrijven is aan het valutarisico met betrekking tot een zeer waarschijnlijke toekomstige transactie (bedrijfscombinatie) die in vreemde valuta zal worden afgewikkeld. De Groep past hedge accounting toe op deze afdekkingstransactie. De veranderingen in de intrinsieke waarde worden opgenomen in de reserve kasstroomhedges (OCI), terwijl de veranderingen in de tijdswaarde en het termijnelement worden opgenomen in de reserve afdekkingskosten (OCI). De Groep sloot derivaten (valutatermijncontracten) af om zich in te dekken tegen valutaschommelingen voor zeer waarschijnlijke verwachte transacties. De Groep paste kasstroomafdekking toe voor een deel van deze afdekkingstransacties. \u2022 Voor afdekkingstransacties waarop de Groep geen hedge accounting toepast, worden de derivaten bijgevolg geboekt tegen re\u00eble waarde, waarbij veranderingen in de re\u00eble waarde worden opgenomen in de winst- en verliesrekening via het financieel resultaat. Wanneer de onderliggende waarde in de balans is opgenomen en betrekking heeft op kosten die in het bedrijfsresultaat zijn opgenomen of op geactiveerde uitgaven, worden de in de winst- en verliesrekening opgenomen veranderingen in de re\u00eble waarde overgeboekt naar het bedrijfsresultaat wanneer het afdekkingsinstrument vervalt. \u2022 Voor afdekkingstransacties waarop hedge accounting wordt toegepast, wordt het effectieve deel van de winsten en verliezen op het afdekkingsinstrument opgenomen via niet-gerealiseerde resultaten totdat de afgedekte transactie plaatsvindt. Als de afgedekte transactie leidt tot de opname van een actief, wordt de boekwaarde van het actief bij de eerste opname aangepast met het bedrag dat eerder via niet-gerealiseerde resultaten is opgenomen. Als de afdekkingstransactie betrekking heeft op kosten die in het bedrijfsresultaat zijn opgenomen, wordt het eerder via niet-gerealiseerde resultaten opgenomen bedrag overgeboekt naar het bedrijfsresultaat wanneer de kosten in verband met de onderliggende dienst in de winst- en verliesrekening worden opgenomen. Het niet-effectieve deel van een kasstroomafdekking wordt altijd opgenomen in de winst- en verliesrekening. De Groep paste IAS 32 toe op optiecontracten die op aandelen gebaseerde betalingen zijn die niet worden toegekend in ruil voor goederen of diensten, noch worden toegekend aan werknemers in hun hoedanigheid van werknemer. Optiecontracten, zoals warrants, die kwalificeren als derivaten en financi\u00eble verplichtingen, worden geclassificeerd als financi\u00eble verplichtingen tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in de winst- en verliesrekening (financieel resultaat). De Groep is een Virtual Power Purchase Agreement aangegaan waarbij het een vaste prijs betaalt en de spotprijs ontvangt voor een contractueel gespecificeerd deel van de elektriciteit die geproduceerd wordt door een specifiek offshore windmolenpark. De aankoop van de elektriciteit is virtueel, wat betekent dat er geen fysieke levering van de aangekochte elektriciteit is (nettoafrekening in contanten). Het doel van de transactie is om de blootstelling van de Groep aan de volatiliteit van de elektriciteitsprijs te verminderen en tegelijkertijd verschillende Energy Attribute Certificates (EAC's) te ontvangen die overeenkomen met het overeengekomen volume groene elektriciteit. Derivaten die zijn besloten in niet-afgeleide basiscontracten die geen financi\u00eble activa zijn, worden als afzonderlijke derivaten behandeld als zij voldoen aan de definitie van een derivaat, hun risico's en kenmerken niet nauw zijn verbonden met die van het basiscontract en het basiscontract niet wordt gewaardeerd tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening. De Groep beschouwt de VPPA als een hybride instrument met een niet-financieel basiscontract voor de aankoop van de EAC's en een ingesloten energiederivaat. Aangezien de stroomcomponent van het hybride contract niet nauw verbonden is met het basiscontract, wordt deze afzonderlijk gewaardeerd en tegen re\u00eble waarde, met verwerking van waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening. De aankoop van EAC's komt in aanmerking voor de vrijstelling voor eigen gebruik en de gerelateerde kosten worden als last opgenomen wanneer de EAC's worden ontvangen. Toelichting 2.25. Netto winsten/(verliezen) op financi\u00eble instrumenten Dividenden, renteopbrengsten en lasten uit financi\u00eble instrumenten worden verantwoord onder de financi\u00eble resultaten. Toelichting 2.26. Contractactiva Een contractactief is het recht van de Groep op een vergoeding in ruil voor goederen of diensten die de Groep aan een klant heeft overgedragen en komt voornamelijk voor in de context van contracten met een gebundeld aanbod (Mobiel en vast) met een gesubsidieerd toestel, die wordt geleverd bij aanvang van het contract en waarvan de opbrengsten op een bepaald moment worden erkend, en diensten die die moeten worden geleverd gedurende de looptijd van het contract, meestal 24 maand, waarvan de opbrengsten worden erkend over de looptijd van het contract.. Het contractactief komt overeen met het surplus van de aan de toestellen toegerekende opbrengsten ten opzichte van de ontvangen geldmiddelen. De contractactiva worden overgeboekt naar handelsvorderingen over de duur van het contract. Deze activa worden op korte termijn gepresenteerd omdat wordt verwacht dat deze zullen worden gerealiseerd in de normale bedrijfscyclus van de Groep. In geval van vroegtijdige be\u00ebindiging moet de klant een boete betalen die overeenkomt met de pro rata van de korting die in het gezamenlijke aanbod voor de resterende contractduur wordt aangeboden. Deze boete is altijd hoger dan het resterende saldo van het contractactief. Het verschil tussen de terugboeking van het contractactief en de boete wordt erkend als opbrengst. Contractactiva zijn voorwaardelijke rechten die worden opgenomen op de balans tegen kostprijs verminderd met voorzieningen voor verliezen, zoals bepaald in het model te verwachten kredietverliezen gedurende de looptijd van een contract. Toelichting 2.27. Voorraden De voorraden worden gewaardeerd tegen kostprijs of tegen netto realiseerbare waarde indien deze lager is. De kostprijs wordt bepaald volgens de gewogen-gemiddelde-kostprijsmethode behalve voor IT-uitrusting (FIFO-methode) en voor wederverkoop als onderdeel van specifieke contracten die een prestatieverplichting inhouden betreffende de bouw van een actief (individuele aankoopprijs). Voor voorraden welke bedoeld zijn om verkocht te worden in een joint offer, wordt bij de berekening van de netto realiseerbare waarde rekening gehouden met de toekomstige marge die verwacht wordt op de telecommunicatiediensten, die samen met het voorraaditem worden aangeboden in het joint offer. Voor contracten die prestatieverplichtingen inhouden betreffende de constructie van een actief omvatten, worden de opbrengsten voor die prestaties in de tijd opgenomen op basis van een inputmethode. Deze methode meet de voortgang naar de volledige nakoming van de betreffende prestatieverplichting aan de hand van het bedrag van de gemaakte projectkosten voor verrichte werkzaamheden op de balansdatum in verhouding tot de geschatte totale kosten voor het project. Contractkosten omvatten alle uitgaven die rechtstreeks verband houden met het specifieke contract en een toerekening van vaste en variabele overheadkosten in verband met contractactiviteiten op basis van de normale bedrijfscapaciteit. Toelichting 2.28. Leaseovereenkomsten De Groep beoordeelt bij het aangaan van een contract of het een leaseovereenkomst is of bevat. Volgens IFRS 16 is of bevat een contract een leaseovereenkomst als daarmee het recht wordt verleend om gedurende een bepaalde periode zeggenschap uit te oefenen over het gebruik van een ge\u00efdentificeerd actief (het onderliggende actief) in ruil voor een vergoeding. Voor sommige contracten is oordeelsvorming vereist om te beoordelen of een contract het recht op zeggenschap over het gebruik van een actief overdraagt, dan wel een contract is voor een dienst die met behulp van dat actief wordt verleend. Wanneer een contract volgens IFRS 16 niet in aanmerking komt als lease, worden vooruitbetaalde bedragen in het kader van dergelijke contracten behandeld als vooruitbetaalde kosten (diensten), wat het geval is voor bepaalde glasvezel gerelateerde capaciteit die door de Groep is verworven. Toelichting 2.28.1. De Groep als lessee (ontvangt een gebruiksrecht over een actief van een leverancier) Wanneer de Groep optreedt als lessee, past het \u00e9\u00e9n enkel opname- en waarderingsmethode toe voor alle leaseovereenkomsten. De Groep erkent een met een gebruiksrecht overeenstemmend actief en een overeenkomstige leaseverplichting voor alle leaseovereenkomsten waarbij ze lessee is. De Groep past de vrijstelling van opname van leaseovereenkomsten van korte duur en leaseovereenkomsten waarvan het onderliggende actief een lage waarde heeft, niet toe. De leaseperiode bestaat uit de niet-opzegbare periode van een leaseovereenkomst, samen met perioden die vallen onder opties om de leaseovereenkomst te verlengen indien de Groep redelijkerwijs zeker is dat zij deze opties zal uitoefenen, en perioden die vallen onder opties om de leaseovereenkomst te be\u00ebindigen indien de Groep redelijkerwijs zeker is dat zij deze opties niet zal uitoefenen. De beoordeling of deze opties al dan niet zullen worden uitgeoefend, is afhankelijk van alle feiten en omstandigheden die een economische incentive vormen om een verlengings- of be\u00ebindigingsoptie uit te oefenen. De beoordeling wordt herzien indien zich een belangrijke gebeurtenis of een belangrijke wijziging in de omstandigheden voordoet die deze beoordeling be\u00efnvloedt. De Groep heeft vier grote categorie\u00ebn van huurcontracten gedefinieerd: \u2022 Gebouwen: betreffen voornamelijk huurcontracten voor commerci\u00eble (verkooppunten) of dienstverlenende activiteiten (kantoren en hoofdkantoren), en ook huurcontracten voor technische gebouwen die geen eigendom zijn van de Groep \u2022 Mobiele sites: omvat enkel de huur van sites voor mobiele antennes en de huur van R-layers (d.w.z. goed afgebakende zone van een pyloon) op pylonen van een andere operator \u2022 Wagenpark: omvat de leasing van voertuigen (management, verkoop, en bedrijfswagens) en fietsen \u2022 Overige: bestaat voornamelijk uit ICT-apparatuur en cloud-infrastructuur afkomstig van de samenwerking met HCL \u2022 Leaseschulden De Groep neemt een verplichting op (d.w.z. een leaseverplichting) op de datum waarop het onderliggende actief ter beschikking wordt gesteld. De leaseverplichting is gelijk aan de contante waarde van de leasebetalingen die op die datum nog niet zijn betaald, vermeerderd met alle bedragen waarvan de Groep redelijkerwijs zeker is dat ze aan het einde van de lease zullen worden betaald, zoals de uitoefenprijs van een koopoptie (indien het redelijkerwijs zeker is dat deze zal worden uitgeoefend) of boetes die aan de lessor verschuldigd zijn voor de be\u00ebindiging van de lease (indien het redelijkerwijs zeker is dat een dergelijke be\u00ebindigingsoptie zal worden uitgeoefend). De Groep bepaalt systematisch de leaseperiode als de periode tijdens dewelke de leaseovereenkomsten niet kunnen worden geannuleerd, plus de perioden die worden gedekt door eventuele verlengingsopties waarvan het redelijk zeker is dat de leasingnemer ze zal uitoefenen en door eventuele be\u00ebindigingsopties waarvan het redelijk zeker is dat de leasingnemer ze niet zal uitoefenen. De leaseverplichting wordt gewaardeerd op basis van de impliciete rentevoet van het contract. Indien de rentevoet niet gemakkelijk kan worden bepaald, gebruikt de Groep zijn \u2018Incremental Borrowing Rate \u2018(IBR) waarvan wordt aangenomen dat het de theoretische rentevoet is die de Groep zou moeten betalen bij de uitgifte van financi\u00eble middelen over een soortgelijke termijn als in de leaseovereenkomst. Het toepasselijke tarief per contract is voornamelijk afhankelijk van de totale verwachte looptijd van een leaseovereenkomst op de aanvangsdatum (nieuwe leaseovereenkomsten) of de totale verwachte resterende looptijd in geval van een herwaardering van een leaseovereenkomst. Het bedrag van de leaseverplichting wordt na de aanvangsdatum van de lease opnieuw beoordeeld om rekening te houden met wijzigingen die in de volgende belangrijke gevallen zijn aangebracht: \u2022 Een wijziging in de looptijd als gevolg van een wijziging in een contract of een wijziging in de beoordeling van de redelijke zekerheid dat een optie tot verlenging zal worden uitgeoefend of een optie tot be\u00ebindiging niet zal worden uitgeoefend. \u2022 Een wijziging in het bedrag van de leasebetalingen, bijvoorbeeld als gevolg van de toepassing van een nieuwe index of rentevoet in geval van variabele betalingen. \u2022 Een wijziging in de analyse of een koopoptie zal worden uitgeoefend. \u2022 Elke andere contractuele wijziging, bijvoorbeeld een wijziging in de reikwijdte van de leaseovereenkomst of het onderliggende actief. \u2022 Betaalde voorschotten boven op de geplande terugbetalingen worden afgetrokken van de langetermijnschuld De leaseschulden zijn opgenomen in de rentedragende schulden (zie toelichting 19). \u2022 Met een gebruiksrecht overeenstemmend actief Een gebruiksrecht wordt opgenomen als een actief, met een overeenkomstige leaseverplichting. De Groep erkent het met een gebruiksrecht overeenstemmend actief op de aanvangsdatum van de leaseovereenkomst (d.i. de datum waarop de lessor het onderliggend actief beschikbaar stelt voor gebruik). Het met een gebruiksrecht overeenstemmende actief wordt gewaardeerd tegen kostprijs verminderd met eventuele geaccumuleerde afschrijvingen en geaccumuleerde bijzondere waardeverminderingsverliezen; en aangepast voor eventuele herwaarderingen van de leaseverplichting. De kostprijs van het met een gebruiksrecht overeenstemmende actief bevat het bedrag van de eerste waardering van de leaseverplichting, alle op of voor de aanvangsdatum verrichte leasebetalingen, verminderd met alle ontvangen lease-incentives; en een schatting van de door de Groep te maken kosten van ontmanteling en verwijdering van het onderliggende actief, en van het herstel van het terrein waar het zich bevindt, dan wel van het herstel van het onderliggende actief in de toestand die in de voorwaarden van de leaseovereenkomst is beschreven. Met het gebruiksrecht overeenstemmende activa worden lineair afgeschreven tot het vroegste van de volgende twee momenten: het einde van de gebruiksduur van het onderliggend actief of het einde van de leaseperiode. De met een gebruiksrecht overeenstemmende activa zijn eveneens onderhevig aan bijzondere waardeverminderingen. Toelichting 2.28.2. De Groep als een verhuurder (kent een gebruiksrecht over een actief toe aan een klant) Een contract waarbij de klant niet nagenoeg alle voordelen verkrijgt van het ge\u00efdentificeerde actief of waarbij de klant niet het recht heeft om het gebruik van het actief te sturen, kwalificeert niet als een lease-out. Dit is het geval voor modems en decoders die door de Groep worden gebruikt om diensten te verlenen aan de klant. Inkomsten voor deze contracten worden lineair geboekt over de periode van gebruik door de klant en worden opgenomen onder opbrengsten in de winst- en verliesrekening vanwege het operationele karakter. Leaseovereenkomsten waarbij de Groep vrijwel alle aan de eigendom van het onderliggend actief verbonden risico's en voordelen overdraagt aan de lessee, worden geclassificeerd als financi\u00eble leases. Voor financi\u00eble leases neemt de Groep een vordering op voor een bedrag dat gelijk is aan de netto-investering in de lease, dit is de bruto-investering in de lease verdisconteerd tegen de impliciete rentevoet van de lease. De Groep heeft geen materi\u00eble financi\u00eble leasecontracten afgesloten. Toelichting 2.29. Voorzieningen Het bedrag dat als voorziening wordt opgenomen is de beste schatting van de vereiste kost om de bestaande verplichting op het einde van het boekjaar af te wikkelen. Voorzieningen worden geactualiseerd wanneer het effect van de tijdwaarde van geld belangrijk is. De afwikkeling wordt opgenomen in de financi\u00eble kosten. De totale geraamde kosten vereist voor de ontmanteling en de herstelling in zijn oorspronkelijke staat worden opgenomen als materi\u00eble vaste activa en afgeschreven over de volledige gebruiksduur van het actief. Deze totale kost wordt verdisconteerd tot de huidige waarde en geboekt als voorziening. In het geval van verdiscontering, wordt de toename in de voorziening wegens het verstrijken van de tijd geclassificeerd als financieringskosten in de winst- en verliesrekening. Toelichting 2.30. Op aandelen gebaseerde betaling In eigen-vermogensinstrumenten en in geldmiddelen afgewikkelde, op aandelen gebaseerde betalingstransacties worden opgenomen aan de re\u00eble waarde op de toekenningsdatum, rekening houdend met de karakteristieken en voorwaarden waartegen de rechten toegekend worden. Voor in geldmiddelen afgewikkelde overeenkomsten wordt de re\u00eble waarde als personeelskost geboekt over de wachtperiode, samen met een verhoging van de schulden. Schulden worden regelmatig geherwaardeerd om de evolutie van de re\u00eble waarden te weerspiegelen. Wij verwijzen naar Toelichting 35 voor de verklaring van de gebruikte waarderingstechnieken. Toelichting 2.31. Contractverplichtingen Deze omvatten de verplichting van de Groep om goederen of diensten aan een klant te leveren voor dewelke de Groep reeds een vergoeding heeft ontvangen of waarvan het bedrag verschuldigd is. Toelichting 2.32. Opbrengsten Wanneer Proximus een nieuw contract aangaat, bepaalt het de contractduur, de transactieprijs, de prestatieverplichtingen die in het contract zijn opgenomen en de op zichzelf staande verkoopprijs voor elke ge\u00efdentificeerde belofte. Om de duur van zijn contracten te bepalen, neemt de Groep de contractuele periode in aanmerking waarin de partijen bij het contract huidige afdwingbare rechten en verplichtingen hebben. Een contract heeft een looptijd wanneer het een substanti\u00eble be\u00ebindigingsvergoeding bevat. De looptijd loopt tot de be\u00ebindigingsvergoeding niet meer verschuldigd is. Indien er geen materi\u00eble be\u00ebindigingsvergoeding is opgenomen, heeft het contract geen looptijd (d.w.z. contracten van onbepaalde duur). De Groep beoordeelt bij aanvang van het contract de in een contract met een klant beloofde goederen of diensten en identificeert als prestatieverplichting elke belofte tot overdracht aan de klant van hetzij een goed of dienst (of een bundel daarvan) die afzonderlijk is, hetzij een reeks van afzonderlijke goederen of diensten die in wezen hetzelfde zijn en die hetzelfde patroon van overdracht aan de klant hebben. De identificatie van de prestatieverplichtingen vereist oordeelsvorming en een grondig begrip van de contractbeloften en hun onderlinge wisselwerking. Prestatieverplichtingen worden ge\u00efdentificeerd wanneer volgende criteria voldaan zijn: \u2022 Het goed of de dienst is in staat onderscheiden te worden: de klant kan het goed of de dienst op zichzelf of samen met andere middelen die gemakkelijk beschikbaar zijn voor de klant, gebruiken \u2022 Het goed of de dienst is onderscheiden binnen de context van het contract: een belofte in het kader van een contract is onderscheiden als de Groep van mening is dat het zijn contractuele verplichtingen nakomt door het leveren van de bepaalde belofte onafhankelijk van andere beloftes. Beloften zijn niet onderscheiden in de context van het contract indien deze volgens hun aard worden overgedragen in combinatie met andere beloftes. Volgende beloften kunnen prestatieverplichtingen zijn afhankelijk van hun aard en de samenhang met andere beloften in het contract: \u2022 Verkeers- en dataverbruiksdiensten; opbrengsten worden erkend op basis van gebruik; \u2022 Tv-diensten: opbrengsten worden erkend over de contractduur; \u2022 Onderhoudsdiensten: opbrengsten worden erkend over de contractduur; \u2022 Verkoop van materiaal: opbrengsten worden erkend als de klant controle heeft over het materiaal; \u2022 Huur van materiaal: huurinkomsten worden erkend over de contractduur; \u2022 Setup/installatie vergoedingen: opbrengsten worden erkend bij levering; \u2022 IP-licenties: opbrengsten worden erkend op moment van transfer naar de klant. Als de beloften niet onderscheiden zijn, combineert de Groep deze met andere beloftes in het contract totdat de gecombineerde beloften onderscheiden beloften vormen (d.i. prestatieverplichtingen). Het tijdstip van opbrengsterkenning is gebaseerd op de overdracht naar de klanten van de overheersende belofte in deze bundel. Wanneer de \u2018serierichtlijn\u2019 van toepassing is, dit is een reeks van onderscheiden goederen of diensten die in wezen hetzelfde zijn en hetzelfde patroon van overdracht aan de klant vertonen, worden deze beschouwd als \u00e9\u00e9n prestatieverplichting. Ieder tariefplan postpaid en prepaid (Mobile voice, fix voice, internet, TV) wordt daarom beschouwd als \u00e9\u00e9n enkele prestatieverplichting. Indien een contract meerdere prestatieverplichtingen omvat die niet in wezen dezelfde zijn, wordt de transactieprijs toegewezen aan de verschillende prestatieverplichtingen van het contract op basis van de relatieve opzichzelfstaande verkoopprijzen. Indien een contract opties voor de klant omvat (i.e. unilaterale rechten toegekend aan de klant) om additionele diensten of producten te verwerven met een korting, met inbegrip van verkoopsincentives, spaarpunten voor klanten, contracthernieuwingsopties or andere kortingen op toekomstige diensten en producten, worden opbrengsten toegewezen aan deze opties in de mate dat deze een materieel recht aan de klant geven, i.e. een unilateraal recht voor de klant om een voordeel te bekomen als gevolg van het aangaan van een contract. Wanneer een andere partij betrokken is bij de levering van goederen of diensten aan een klant, beoordeelt de Groep voor elke prestatieverplichting of de aard van haar belofte is om de gespecificeerde goederen of diensten zelf te leveren (d.w.z. de Groep is een principaal) of om deze goederen of diensten door de andere partij te laten leveren (d.w.z. de Groep is een agent). Wanneer de Groep als agent optreedt, wordt alleen de commissie als opbrengst opgenomen. Om te beoordelen of Proximus als principaal of agent optreedt in een transactie, wanneer een andere partij betrokken is, bepaalt Proximus of hij de controle heeft over de goederen en diensten voordat deze worden overgedragen aan de eindklant. Daartoe analyseert Proximus de juridische voorwaarden van de contracten en hun inhoud door het prisma van de controle-indicatoren. Proximus houdt ook rekening met andere feiten en omstandigheden om het beeld dat Proximus van de situatie heeft te vervolledigen. Wanneer de Groep alleen als agent optreedt, wordt de commissie alleen opgenomen als opbrengst. Bepaling van de standalone verkoopprijs: in situaties waarin de standalone verkoopprijs niet direct waarneembaar is, beoordeelt de Groep deze aan de hand van alle informatie (inclusief marktvoorwaarden, Proximus-specifieke factoren en informatie over de klant of klasse van klanten) die haar redelijkerwijs ter beschikking staat. Deze situatie doet zich voornamelijk voor in het kader van gecombineerde aanbiedingen met gesubsidieerde toestellen, waarvoor een \"cost plus\"-methode wordt toegepast op een van de componenten. Kortingen die worden toegekend omdat een klant een contract is aangegaan, worden toegerekend aan alle prestatieverplichtingen die tot de toekenning van de korting hebben geleid. Toelichting 2.33. Bedrijfskosten De kosten van de verkochte materialen en diensten omvatten de kosten voor de aankoop van het materiaal en de diensten die rechtstreeks verbonden zijn aan de opbrengsten. De workforce-kosten zijn gerelateerd aan kosten voor eigen personeel en externe personeelsleden. De bedrijfskosten worden gerapporteerd na aftrek van de door de Groep verrichte werkzaamheden, die worden geactiveerd. Zij worden per aard gerapporteerd. Incrementele kosten om een contract te bekomen worden gespreid over een periode van 3 jaar voor contracten binnen de residenti\u00eble markt en 5 jaar voor contracten binnen de professionele markt.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfSummaryOfSignificantAccountingPoliciesExplanatory",
"language": "nl",
"entity": "scheme:549300CWRXC5EP004533",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s7_notes__6__20": {
"value": "Toelichting 2.1. Voorbereidingsbasis De bijgevoegde geconsolideerde jaarrekening per 31 december 2023 werd opgesteld in overeenstemming met de International Financial Reporting Standards (\u201cIFRS\u201d) zoals goedgekeurd voor toepassing binnen de Europese Unie. De Groep opteerde niet voor een vervroegde toepassing van enige IASB-normen of interpretaties. ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:StatementOfIFRSCompliance",
"language": "nl",
"entity": "scheme:549300CWRXC5EP004533",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s7_notes__6__19-1": {
"value": "Toelichting 2.1. Voorbereidingsbasis De bijgevoegde geconsolideerde jaarrekening per 31 december 2023 werd opgesteld in overeenstemming met de International Financial Reporting Standards (\u201cIFRS\u201d) zoals goedgekeurd voor toepassing binnen de Europese Unie. De Groep opteerde niet voor een vervroegde toepassing van enige IASB-normen of interpretaties. Toelichting 38. Recent gepubliceerde IFRS-normen De Groep past geen normen en interpretaties toe die niet effectief zijn op 31 december 2023. De normen en interpretaties die gepubliceerd zijn maar nog niet effectief zijn, op datum van uitgifte van de jaarrekening, zijn hieronder opgenomen. De Groep zal deze normen toepassen, indien van toepassing, wanneer ze effectief worden. Dit betekent dat de Groep de volgende normen en interpretaties niet heeft toegepast welke van toepassing zijn voor de Groep vanaf 1 januari 2024 of later: Nieuw uitgegeven normen en interpretaties: \u2022 Wijzigingen in IAS 1 - Classificatie van verplichtingen als kortlopend of langlopend (2024)\u2022 Wijzigingen in IAS 1 - Langlopende verplichtingen met convenanten (2024)\u2022 Wijzigingen in IFRS 16 - Leaseverplichting bij verkoop en leaseback (2024)\u2022 Wijzigingen in IAS 7 en IFRS 7 - Financieringsovereenkomsten met leveranciers (2024)De Groep zal de mogelijke gevolgen van de toepassing van deze nieuwe standaarden en interpretaties op de jaarrekening van de Groep in de loop van 2024 verder onderzoeken. De Groep verwacht geen materi\u00eble gevolgen van de eerste toepassing van deze IFRS-normen en interpretaties. ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfBasisOfPreparationOfFinancialStatementsExplanatory",
"language": "nl",
"entity": "scheme:549300CWRXC5EP004533",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s7_notes__6__22": {
"value": "Toelichting 2.2. Belangrijke informatie over de opname- en waarderingsregels De Groep verwacht geen wijziging in de toepassing van standaarden en interpretaties. De toegepaste waarderingsregels zijn consistent met die van de vorige boekjaren en de Groep past de nieuwe of herziene IFRS-normen en interpretaties zoals goedgekeurd door de Europese Unie toe die op 1 januari 2023 verplicht werden: Nieuwe standaarden en aanpassingen aan normen: \u2022 IFRS17 \u2013 Verzekeringscontracten (en aanverwante wijzigingen zoals wijzigingen in IFRS4 Verzekeringscontracten)\u2022 Verlenging van de tijdelijke vrijstelling voor toepassing van IFRS9\u2022 Wijziging in IAS1 \u2013 Presentatie van de Jaarrekening en IFRS-praktijkverklaring 2: informatieverschaffing over Opname- enWaarderingsregels. \u2022 Wijzigingen in IAS 8 \u2013 Grondslagen voor Financi\u00eble verslaggeving, Schattingswijzigingen en Fouten. Definitie vanBoekhoudkundige Schattingswijzen \u2022 Wijzigingen in IAS 12 -Winstbelastingen, Uitgestelde Belastingen met betrekking tot activa en passiva die voortvloeien uit \u00e9\u00e9nenkele transactie \u2022 Wijzigingen in IAS 12 \u2013Internationale Belastinghervorming. Pilar Twee ModelregelsDe toepassing van deze nieuwe en gewijzigde standaarden heeft beperkte impact op de jaarrekening van de Groep. De Groep heeft de wijzigingen in IAS 1 met betrekking tot de informatieverschaffing over de belangrijke informatie over de grondslagen voor financi\u00eble verslaggeving. De wijzigingen vervangen belangrijke grondslagen voor financi\u00eble verslaggeving door belangrijke informatie over de grondslagen voor financi\u00eble verslaggeving. Volgens de gewijzigde standaard is informatie over de grondslagen voor financi\u00eble verslaggeving van materieel belang indien deze, in combinatie met andere informatie in de jaarrekening van een entiteit, redelijkerwijs geacht kan worden invloed te hebben op beslissingen die de primaire gebruikers van jaarrekeningen voor algemene doeleinden op basis van die jaarrekeningen nemen. Beleidsinformatie die betrekking heeft op transacties, andere gebeurtenissen of omstandigheden die niet van materieel belang zijn, is niet van materieel belang en hoeft niet te worden vermeld. Volgens IFRS 17 is de Groep voornamelijk zelfverzekerd, behalve voor de verzekerde GSM-toestellen die voldoen aan de criteria van contracten met vaste vergoeding waarvoor IFRS15 wordt toegepast. Tweede Pijler De Pijler Twee Modelregels die op 20 december 2021 zijn vrijgegeven, maken deel uit van de tweepijleroplossing om de belastinguitdagingen van de digitalisering van de economie aan te pakken die is overeengekomen door 137 rechtsgebieden die lid zijn van het OESO/G20 Inclusief het kader inzake BEPS en die in oktober 2021 is bekrachtigd door de ministers van Financi\u00ebn en leiders van de G20. De modelregels van de tweede pijler zijn bedoeld om ervoor te zorgen dat grote multinationale ondernemingen (MNO's) een minimum aan belasting betalen over de inkomsten in elk rechtsgebied waar zij actief zijn. In bepaalde rechtsgebieden waar de Groep actief is, waaronder Belgi\u00eb waar het hoofdkantoor van de Groep is gevestigd, is de wetgeving van de tweede pijler van kracht of grotendeels van kracht. De wetgeving wordt van kracht voor het boekjaar van de Groep dat op 1 januari 2024 begint. IAS 12 is gewijzigd en bevat nu een tijdelijke uitzondering voor het opnemen en vermelden van informatie over uitgestelde belastingvorderingen en -verplichtingen die verband houden met belastingwetgeving waarvan het wetgevingsproces (materieel) is afgesloten om de wetgeving van de tweede pijler te implementeren. De Groep past deze tijdelijke uitzondering toe. De Groep beoordeelde de mogelijke blootstelling van de Groep aan de inkomstenbelastingen onder pijler twee op basis van de meest recente belastingaangiften, de rapportage per land en de jaarrekeningen van de samenstellende entiteiten in de Groep. Aangezien de definitieve FY23-gegevens nog niet beschikbaar waren op het moment van de beoordeling, heeft de Groep een beoordeling gemaakt van de potenti\u00eble blootstelling van de Groep aan Pijler Twee op basis van de FY22 belastingaangiften, Country-by-Country Reporting en jaarrekeningen voor de samenstellende entiteiten in de Groep, exclusief toekomstige overnames, inclusief de potenti\u00eble Route Mobile transactie. Deze potenti\u00eble transactie, die nieuwe rechtsgebieden binnen de Groep zou brengen met potenti\u00eble gevolgen, maakt geen deel uit van de huidige beoordeling. De beoordeling van de Groep geeft aan dat: \u2022 De Groep valt binnen het toepassingsgebied van de vastgestelde of substantieel vastgestelde wetgeving, gezien haar geconsolideerde inkomsten. \u2022 In de meeste rechtsgebieden is het effectieve belastingtarief van de Vereenvoudigde Pijler Twee hoger dan 15% en/of wordt voldaan aan ten minste een van de andere overgangsregeling CbCR Safe Harbour testen (Routine Winsten test en/of de Vereenvoudigde De-Minimis test). \u2022 Er is slechts een beperkt aantal rechtsgebieden waar de overgangsregeling CbCR Safe Harbour niet van toepassing is. De Groep verwacht echter geen materi\u00eble blootstelling aan aanvullende belastingen van Pijler 2 in die rechtsgebieden.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfChangesInAccountingPoliciesExplanatory",
"language": "nl",
"entity": "scheme:549300CWRXC5EP004533",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s7_notes__6__21": {
"value": "Toelichting 2.2. Belangrijke informatie over de opname- en waarderingsregels De Groep verwacht geen wijziging in de toepassing van standaarden en interpretaties. De toegepaste waarderingsregels zijn consistent met die van de vorige boekjaren en de Groep past de nieuwe of herziene IFRS-normen en interpretaties zoals goedgekeurd door de Europese Unie toe die op 1 januari 2023 verplicht werden: Nieuwe standaarden en aanpassingen aan normen: \u2022 IFRS17 \u2013 Verzekeringscontracten (en aanverwante wijzigingen zoals wijzigingen in IFRS4 Verzekeringscontracten)\u2022 Verlenging van de tijdelijke vrijstelling voor toepassing van IFRS9\u2022 Wijziging in IAS1 \u2013 Presentatie van de Jaarrekening en IFRS-praktijkverklaring 2: informatieverschaffing over Opname- enWaarderingsregels. \u2022 Wijzigingen in IAS 8 \u2013 Grondslagen voor Financi\u00eble verslaggeving, Schattingswijzigingen en Fouten. Definitie vanBoekhoudkundige Schattingswijzen \u2022 Wijzigingen in IAS 12 -Winstbelastingen, Uitgestelde Belastingen met betrekking tot activa en passiva die voortvloeien uit \u00e9\u00e9nenkele transactie \u2022 Wijzigingen in IAS 12 \u2013Internationale Belastinghervorming. Pilar Twee ModelregelsDe toepassing van deze nieuwe en gewijzigde standaarden heeft beperkte impact op de jaarrekening van de Groep. De Groep heeft de wijzigingen in IAS 1 met betrekking tot de informatieverschaffing over de belangrijke informatie over de grondslagen voor financi\u00eble verslaggeving. De wijzigingen vervangen belangrijke grondslagen voor financi\u00eble verslaggeving door belangrijke informatie over de grondslagen voor financi\u00eble verslaggeving. Volgens de gewijzigde standaard is informatie over de grondslagen voor financi\u00eble verslaggeving van materieel belang indien deze, in combinatie met andere informatie in de jaarrekening van een entiteit, redelijkerwijs geacht kan worden invloed te hebben op beslissingen die de primaire gebruikers van jaarrekeningen voor algemene doeleinden op basis van die jaarrekeningen nemen. Beleidsinformatie die betrekking heeft op transacties, andere gebeurtenissen of omstandigheden die niet van materieel belang zijn, is niet van materieel belang en hoeft niet te worden vermeld. Volgens IFRS 17 is de Groep voornamelijk zelfverzekerd, behalve voor de verzekerde GSM-toestellen die voldoen aan de criteria van contracten met vaste vergoeding waarvoor IFRS15 wordt toegepast. Tweede Pijler De Pijler Twee Modelregels die op 20 december 2021 zijn vrijgegeven, maken deel uit van de tweepijleroplossing om de belastinguitdagingen van de digitalisering van de economie aan te pakken die is overeengekomen door 137 rechtsgebieden die lid zijn van het OESO/G20 Inclusief het kader inzake BEPS en die in oktober 2021 is bekrachtigd door de ministers van Financi\u00ebn en leiders van de G20. De modelregels van de tweede pijler zijn bedoeld om ervoor te zorgen dat grote multinationale ondernemingen (MNO's) een minimum aan belasting betalen over de inkomsten in elk rechtsgebied waar zij actief zijn. In bepaalde rechtsgebieden waar de Groep actief is, waaronder Belgi\u00eb waar het hoofdkantoor van de Groep is gevestigd, is de wetgeving van de tweede pijler van kracht of grotendeels van kracht. De wetgeving wordt van kracht voor het boekjaar van de Groep dat op 1 januari 2024 begint. IAS 12 is gewijzigd en bevat nu een tijdelijke uitzondering voor het opnemen en vermelden van informatie over uitgestelde belastingvorderingen en -verplichtingen die verband houden met belastingwetgeving waarvan het wetgevingsproces (materieel) is afgesloten om de wetgeving van de tweede pijler te implementeren. De Groep past deze tijdelijke uitzondering toe. De Groep beoordeelde de mogelijke blootstelling van de Groep aan de inkomstenbelastingen onder pijler twee op basis van de meest recente belastingaangiften, de rapportage per land en de jaarrekeningen van de samenstellende entiteiten in de Groep. Aangezien de definitieve FY23-gegevens nog niet beschikbaar waren op het moment van de beoordeling, heeft de Groep een beoordeling gemaakt van de potenti\u00eble blootstelling van de Groep aan Pijler Twee op basis van de FY22 belastingaangiften, Country-by-Country Reporting en jaarrekeningen voor de samenstellende entiteiten in de Groep, exclusief toekomstige overnames, inclusief de potenti\u00eble Route Mobile transactie. Deze potenti\u00eble transactie, die nieuwe rechtsgebieden binnen de Groep zou brengen met potenti\u00eble gevolgen, maakt geen deel uit van de huidige beoordeling. De beoordeling van de Groep geeft aan dat: \u2022 De Groep valt binnen het toepassingsgebied van de vastgestelde of substantieel vastgestelde wetgeving, gezien haar geconsolideerde inkomsten. \u2022 In de meeste rechtsgebieden is het effectieve belastingtarief van de Vereenvoudigde Pijler Twee hoger dan 15% en/of wordt voldaan aan ten minste een van de andere overgangsregeling CbCR Safe Harbour testen (Routine Winsten test en/of de Vereenvoudigde De-Minimis test). \u2022 Er is slechts een beperkt aantal rechtsgebieden waar de overgangsregeling CbCR Safe Harbour niet van toepassing is. De Groep verwacht echter geen materi\u00eble blootstelling aan aanvullende belastingen van Pijler 2 in die rechtsgebieden.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfChangesInAccountingPoliciesAccountingEstimatesAndErrorsExplanatory",
"language": "nl",
"entity": "scheme:549300CWRXC5EP004533",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s7_notes__6__23": {
"value": "Toelichting 2.3. Operationele segmenten De operationele segmenten van de Groep zijn de onderdelen van de Groep waarvan de bedrijfsresultaten regelmatig worden beoordeeld door de Leadership Squad, de chief operating decision makers (CODM) van de Groep, om beslissingen te nemen over de toewijzing van middelen aan het segment en om de prestaties te beoordelen. De interne rentabiliteitsverslagen, die regelmatig door de CODM worden bekeken om middelen aan de segmenten toe te wijzen en de prestaties te beoordelen, zijn georganiseerd op basis van de aard van de geleverde producten en diensten en het geografische gebied. Bijgevolg zijn de operationele segmenten van de Groep als volgt gedefinieerd: \u2022 Domestic: segment dat communicatie- en ICT-diensten levert aan particulieren, bedrijven en telecomgroothandelsmarkten in Belgi\u00eb/BeNeLux. Dit operationele segment hergroepeert o.a. de voormalige business units CBU, EBU en CWS. \u2022 International Carrier Services (BICS) is verantwoordelijk voor internationale carrier activiteiten op de internationale communicatiemarkt. \u2022 TeleSign: is gespecialiseerd in internationale authenticatie en digitale identiteitsdiensten voor de grootste internetmerken, digitale kampioenen en cloud native bedrijven ter wereld.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForSegmentReportingExplanatory",
"language": "nl",
"entity": "scheme:549300CWRXC5EP004533",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s7_notes__6__24": {
"value": "Toelichting 2.4. Alternatieve prestatiemaatstaven De Groep maakt gebruik van zogenoemde alternatieve prestatiemaatstaven (\u201cAPM\u201d) in de jaarrekening en toelichting. Een alternatieve prestatiemaatstaf is een financi\u00eble maatstaf van een historische of toekomstige financi\u00eble prestatie, financi\u00eble positie en kasstromen andere dan een financi\u00eble maatstaf gedefinieerd in het toepasselijke kader voor financi\u00eble verslaglegging (IFRS). Hun definities zijn opgenomen in de begrippenlijst bij de rubriek \u201cManagement Discussie\u201d van het geconsolideerd jaarverslag. Ze worden consistent gebruikt in de tijd en wanneer een wijziging nodig is worden vergelijkbare cijfers vermeld. ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfOtherAccountingPoliciesRelevantToUnderstandingOfFinancialStatements",
"language": "nl",
"entity": "scheme:549300CWRXC5EP004533",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s7_notes__6__30": {
"value": "Toelichting 2.5. Consolidatiebasis In toelichting 8 is de lijst opgenomen van de dochterondernemingen, gezamenlijke bedrijfsactiviteiten, joint ventures en geassocieerde ondernemingen. Dochterondernemingen zijn entiteiten waarover de Groep zeggenschap heeft. Er is zeggenschap wanneer de Groep macht heeft over de deelneming, blootgesteld is aan of rechten heeft op veranderlijke opbrengsten uit hoofde van zijn betrokkenheid bij de deelneming en over de mogelijkheid beschikt zijn macht te gebruiken om zijn opbrengsten te be\u00efnvloeden. Een dochteronderneming wordt opgenomen in de consolidatie vanaf de dag waarop zeggenschap wordt verworven over de dochteronderneming en eindigt wanneer de Groep zeggenschap verliest. Intra-groep-saldi en \u2013verrichtingen en bijhorende niet- gerealiseerde winsten of verliezen tussen ondernemingen van de Groep worden volledig ge\u00eblimineerd. Wanneer de opname- en waarderingsregels van de dochterondernemingen niet in overeenstemming zijn met die van de Groep, voert de Groep de nodige aanpassingen uit om ervoor te zorgen dat de geconsolideerde jaarrekening wordt opgesteld volgens uniforme grondslagen. Wijzigingen in het eigendomsbelang van de Groep in dochterondernemingen die niet leiden tot het verlies van zeggenschap in die dochterondernemingen worden verwerkt als eigenvermogenstransacties. Elk verschil tussen de re\u00eble waarde van de betaalde of ontvangen vergoeding en de wijziging in de belangen zonder overheersend zeggenschap worden rechtstreeks in het eigenvermogen verwerkt en toegerekend aan de eigenaars van de onderneming. Transactiekosten in verband met de aankoop of verkoop van een minderheidsbelang in een dochteronderneming worden, wanneer de zeggenschap behouden blijft, in mindering gebracht van het eigen vermogen als het om meerkosten gaat die rechtstreeks zijn toe te rekenen aan de vermogenstransactie. Joint ventures zijn gezamenlijke overeenkomsten waarbij de partijen die gezamenlijke zeggenschap hebben over de overeenkomsten, rechten hebben op de netto activa van de overeenkomsten. Gezamenlijke zeggenschap is het contractueel afgesproken deel van de zeggenschap over een overeenkomst, waarvan slechts sprake is wanneer beslissingen over de relevante activiteiten unanieme instemming vereisen van de partijen die de zeggenschap delen. Joint ventures worden in deze geconsolideerde jaarrekening opgenomen volgens de vermogensmutatiemethode. Gezamenlijke bedrijfsactiviteiten zijn gemeenschappelijke overeenkomsten waarbij de partijen die gezamenlijke zeggenschap over de overeenkomst hebben, rechten hebben op de activa, en aansprakelijk zijn voor de verplichtingen, die verband houden met de overeenkomst. Overeenkomsten waarvan de opzet en het doel zodanig zijn dat de partijen in wezen de enige bron van kasstromen zijn die bijdraagt tot de continu\u00efteit van de activiteiten van de overeenkomst, worden opgenomen als gezamenlijke bedrijfsactiviteiten. Wanneer de Groep zijn activiteiten uitoefent in het kader van gezamenlijke bedrijfsactiviteiten erkent de Groep zijn aandeel in de activa en verplichtingen en kosten en opbrengsten op basis van zijn eigendomsbelang, na intragroep eliminatie. Opbrengsten worden pas opgenomen als de gezamenlijke bedrijfsactiviteit haar producten aan derden verkoopt. Geassocieerde ondernemingen zijn ondernemingen waarover de Groep een invloed van betekenis heeft, meer bepaald deelnemingen waarin de Groep de macht heeft om deel te nemen (geen zeggenschap) aan de financi\u00eble en operationele beleidsbeslissingen. Deze deelnemingen worden ook opgenomen volgens de vermogensmutatiemethode. Volgens de vermogensmutatiemethode worden de investeringen in geassocieerde deelnemingen of joint ventures eerst erkend tegen verkrijgingsprijs en vervolgens aangepast voor het aandeel van de Groep in de winst of het verlies of andere niet-gerealiseerde resultaten van de geassocieerde deelneming of de joint venture, en dit vanaf de aanschaffingsdatum. Deze investeringen en het vermogensaandeel van de resultaten voor de periode zijn respectievelijk weergegeven in de balans en de resultatenrekening als deelnemingen in geassocieerde ondernemingen en joint ventures en als aandeel in de resultaten van geassocieerde ondernemingen en joint ventures. Niet-gerealiseerde winsten en verliezen worden ge\u00eblimineerd ten belope van het aandeel van de Groep in de onderneming.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForTransactionsWithNoncontrollingInterestsExplanatory",
"language": "nl",
"entity": "scheme:549300CWRXC5EP004533",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s7_notes__6__29-1": {
"value": "Toelichting 2.5. Consolidatiebasis In toelichting 8 is de lijst opgenomen van de dochterondernemingen, gezamenlijke bedrijfsactiviteiten, joint ventures en geassocieerde ondernemingen. Dochterondernemingen zijn entiteiten waarover de Groep zeggenschap heeft. Er is zeggenschap wanneer de Groep macht heeft over de deelneming, blootgesteld is aan of rechten heeft op veranderlijke opbrengsten uit hoofde van zijn betrokkenheid bij de deelneming en over de mogelijkheid beschikt zijn macht te gebruiken om zijn opbrengsten te be\u00efnvloeden. Een dochteronderneming wordt opgenomen in de consolidatie vanaf de dag waarop zeggenschap wordt verworven over de dochteronderneming en eindigt wanneer de Groep zeggenschap verliest. Intra-groep-saldi en \u2013verrichtingen en bijhorende niet- gerealiseerde winsten of verliezen tussen ondernemingen van de Groep worden volledig ge\u00eblimineerd. Wanneer de opname- en waarderingsregels van de dochterondernemingen niet in overeenstemming zijn met die van de Groep, voert de Groep de nodige aanpassingen uit om ervoor te zorgen dat de geconsolideerde jaarrekening wordt opgesteld volgens uniforme grondslagen. Wijzigingen in het eigendomsbelang van de Groep in dochterondernemingen die niet leiden tot het verlies van zeggenschap in die dochterondernemingen worden verwerkt als eigenvermogenstransacties. Elk verschil tussen de re\u00eble waarde van de betaalde of ontvangen vergoeding en de wijziging in de belangen zonder overheersend zeggenschap worden rechtstreeks in het eigenvermogen verwerkt en toegerekend aan de eigenaars van de onderneming. Transactiekosten in verband met de aankoop of verkoop van een minderheidsbelang in een dochteronderneming worden, wanneer de zeggenschap behouden blijft, in mindering gebracht van het eigen vermogen als het om meerkosten gaat die rechtstreeks zijn toe te rekenen aan de vermogenstransactie. Joint ventures zijn gezamenlijke overeenkomsten waarbij de partijen die gezamenlijke zeggenschap hebben over de overeenkomsten, rechten hebben op de netto activa van de overeenkomsten. Gezamenlijke zeggenschap is het contractueel afgesproken deel van de zeggenschap over een overeenkomst, waarvan slechts sprake is wanneer beslissingen over de relevante activiteiten unanieme instemming vereisen van de partijen die de zeggenschap delen. Joint ventures worden in deze geconsolideerde jaarrekening opgenomen volgens de vermogensmutatiemethode. Gezamenlijke bedrijfsactiviteiten zijn gemeenschappelijke overeenkomsten waarbij de partijen die gezamenlijke zeggenschap over de overeenkomst hebben, rechten hebben op de activa, en aansprakelijk zijn voor de verplichtingen, die verband houden met de overeenkomst. Overeenkomsten waarvan de opzet en het doel zodanig zijn dat de partijen in wezen de enige bron van kasstromen zijn die bijdraagt tot de continu\u00efteit van de activiteiten van de overeenkomst, worden opgenomen als gezamenlijke bedrijfsactiviteiten. Wanneer de Groep zijn activiteiten uitoefent in het kader van gezamenlijke bedrijfsactiviteiten erkent de Groep zijn aandeel in de activa en verplichtingen en kosten en opbrengsten op basis van zijn eigendomsbelang, na intragroep eliminatie. Opbrengsten worden pas opgenomen als de gezamenlijke bedrijfsactiviteit haar producten aan derden verkoopt. Geassocieerde ondernemingen zijn ondernemingen waarover de Groep een invloed van betekenis heeft, meer bepaald deelnemingen waarin de Groep de macht heeft om deel te nemen (geen zeggenschap) aan de financi\u00eble en operationele beleidsbeslissingen. Deze deelnemingen worden ook opgenomen volgens de vermogensmutatiemethode. Volgens de vermogensmutatiemethode worden de investeringen in geassocieerde deelnemingen of joint ventures eerst erkend tegen verkrijgingsprijs en vervolgens aangepast voor het aandeel van de Groep in de winst of het verlies of andere niet-gerealiseerde resultaten van de geassocieerde deelneming of de joint venture, en dit vanaf de aanschaffingsdatum. Deze investeringen en het vermogensaandeel van de resultaten voor de periode zijn respectievelijk weergegeven in de balans en de resultatenrekening als deelnemingen in geassocieerde ondernemingen en joint ventures en als aandeel in de resultaten van geassocieerde ondernemingen en joint ventures. Niet-gerealiseerde winsten en verliezen worden ge\u00eblimineerd ten belope van het aandeel van de Groep in de onderneming.Toelichting 2.8. Kritische beoordelingen bij het toepassen van de waarderingsregels van de Groep Hieronder volgen de kritische beoordelingen die de bestuurders hebben gemaakt, naast de schattingen (die hieronder afzonderlijk worden gepresenteerd), bij de toepassing van de grondslagen voor financi\u00eble verslaggeving van de Groep en die het meest significant effect hebben op de bedragen die in de jaarrekening zijn opgenomen. \u2022 Beoordeling van de zeggenschap over entiteiten die zijn opgenomen in het kader van de uitrol van het glasvezelnetwerk In het kader van zijn uiteindelijke doelstelling om Belgi\u00eb te verbinden via een open, toekomstbestendig netwerk dat hoge of zeer hoge snelheidsconnectiviteit brengt naar elke woning en elk bedrijf, ook in minder dichtbevolkte gebieden, heeft Proximus drie afzonderlijke bedrijven mede-opgericht, Fiberklaar, Unifiber en Glasfaser Ostbelgien, om de uitrol van glasvezel in respectievelijk Vlaanderen, Walloni\u00eb en de Duitstalige Gemeenschap te helpen versnellen. Deze drie bedrijven moeten een passief Wholesale Point-to-Point Fiber-To-The-Home netwerk in de footprint (het \"FTTH-netwerk\") ontwerpen, bouwen, onderhouden, upgraden, bezitten, uitrollen, beheren en commercialiseren, met een minimale uitrolsnelheid, een dekkingsambitie voor de gedefinieerde footprint, bepaalde technische kwaliteiten (snelheid, capaciteit). De aan te leggen netwerken zullen open en neutraal zijn, d.w.z. beschikbaar voor alle Service Providers onder niet-exclusieve en niet-discriminerende voorwaarden, zodat Service Providers (Proximus bijvoorbeeld) kunnen concurreren op de downstreammarkten. Bij haar beoordeling van het soort controle dat zij over deze ondernemingen uitoefent (alleen controle, gezamenlijke controle of invloed van betekenis), heeft Proximus vastgesteld wat de relevante activiteiten van de ondernemingen waren, hoe de beslissingen over deze activiteiten werden genomen en of zij uit haar interactie met hen een variabel rendement haalde, onder meer via de uitoefening van haar stemrechten. Bij de beoordeling werden ook andere feiten en omstandigheden in aanmerking genomen, zoals de sociale doelstellingen van de vennootschap, de aard van de andere aandeelhouders van de vennootschap, het bestaan van vooraf overeengekomen en onderhandelde contexten en de afhankelijkheid van de vennootschap van hun aandeelhouders als bronnen van kasstromen die bijdragen tot de continu\u00efteit van hun activiteiten. Proximus besloot dat het niet (alleen) de zeggenschap heeft over deze drie entiteiten, aangezien de beslissingen over de activiteiten die als relevant zijn aangemerkt in het kader van de met de mede-investeerders ondertekende overeenkomsten niet door Proximus alleen worden genomen. Deze beslissingen betreffen voornamelijk de goedkeuring van het budget, de benoeming en het ontslag van het senior management, de commercialisering van het aanbod, de opbouw van het netwerk. Bovendien verwachtte Proximus, op basis van de informatie waarover wordt beschikt toen er werd besloten dat Proximus geen zeggenschap had over deze entiteiten, dat hij niet substantieel de enige bron van kasstromen zou zijn die bijdraagt aan de continu\u00efteit van de activiteiten van deze entiteiten. Op basis daarvan heeft de Groep geconcludeerd dat de investeringen in Fiberklaar, Unifiber en Glasfaser Ostbelgien momenteel respectievelijk als geassocieerde deelneming, joint venture en geassocieerde onderneming kunnen worden aangemerkt. Deze conclusies worden periodiek getoetst aan deze criteria, onderliggende feiten, governance en bestaande overeenkomsten tussen aandeelhouders of met de ondernemingen.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForInvestmentsInJointVentures",
"language": "nl",
"entity": "scheme:549300CWRXC5EP004533",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s7_notes__6__28-1": {
"value": "Toelichting 2.5. Consolidatiebasis In toelichting 8 is de lijst opgenomen van de dochterondernemingen, gezamenlijke bedrijfsactiviteiten, joint ventures en geassocieerde ondernemingen. Dochterondernemingen zijn entiteiten waarover de Groep zeggenschap heeft. Er is zeggenschap wanneer de Groep macht heeft over de deelneming, blootgesteld is aan of rechten heeft op veranderlijke opbrengsten uit hoofde van zijn betrokkenheid bij de deelneming en over de mogelijkheid beschikt zijn macht te gebruiken om zijn opbrengsten te be\u00efnvloeden. Een dochteronderneming wordt opgenomen in de consolidatie vanaf de dag waarop zeggenschap wordt verworven over de dochteronderneming en eindigt wanneer de Groep zeggenschap verliest. Intra-groep-saldi en \u2013verrichtingen en bijhorende niet- gerealiseerde winsten of verliezen tussen ondernemingen van de Groep worden volledig ge\u00eblimineerd. Wanneer de opname- en waarderingsregels van de dochterondernemingen niet in overeenstemming zijn met die van de Groep, voert de Groep de nodige aanpassingen uit om ervoor te zorgen dat de geconsolideerde jaarrekening wordt opgesteld volgens uniforme grondslagen. Wijzigingen in het eigendomsbelang van de Groep in dochterondernemingen die niet leiden tot het verlies van zeggenschap in die dochterondernemingen worden verwerkt als eigenvermogenstransacties. Elk verschil tussen de re\u00eble waarde van de betaalde of ontvangen vergoeding en de wijziging in de belangen zonder overheersend zeggenschap worden rechtstreeks in het eigenvermogen verwerkt en toegerekend aan de eigenaars van de onderneming. Transactiekosten in verband met de aankoop of verkoop van een minderheidsbelang in een dochteronderneming worden, wanneer de zeggenschap behouden blijft, in mindering gebracht van het eigen vermogen als het om meerkosten gaat die rechtstreeks zijn toe te rekenen aan de vermogenstransactie. Joint ventures zijn gezamenlijke overeenkomsten waarbij de partijen die gezamenlijke zeggenschap hebben over de overeenkomsten, rechten hebben op de netto activa van de overeenkomsten. Gezamenlijke zeggenschap is het contractueel afgesproken deel van de zeggenschap over een overeenkomst, waarvan slechts sprake is wanneer beslissingen over de relevante activiteiten unanieme instemming vereisen van de partijen die de zeggenschap delen. Joint ventures worden in deze geconsolideerde jaarrekening opgenomen volgens de vermogensmutatiemethode. Gezamenlijke bedrijfsactiviteiten zijn gemeenschappelijke overeenkomsten waarbij de partijen die gezamenlijke zeggenschap over de overeenkomst hebben, rechten hebben op de activa, en aansprakelijk zijn voor de verplichtingen, die verband houden met de overeenkomst. Overeenkomsten waarvan de opzet en het doel zodanig zijn dat de partijen in wezen de enige bron van kasstromen zijn die bijdraagt tot de continu\u00efteit van de activiteiten van de overeenkomst, worden opgenomen als gezamenlijke bedrijfsactiviteiten. Wanneer de Groep zijn activiteiten uitoefent in het kader van gezamenlijke bedrijfsactiviteiten erkent de Groep zijn aandeel in de activa en verplichtingen en kosten en opbrengsten op basis van zijn eigendomsbelang, na intragroep eliminatie. Opbrengsten worden pas opgenomen als de gezamenlijke bedrijfsactiviteit haar producten aan derden verkoopt. Geassocieerde ondernemingen zijn ondernemingen waarover de Groep een invloed van betekenis heeft, meer bepaald deelnemingen waarin de Groep de macht heeft om deel te nemen (geen zeggenschap) aan de financi\u00eble en operationele beleidsbeslissingen. Deze deelnemingen worden ook opgenomen volgens de vermogensmutatiemethode. Volgens de vermogensmutatiemethode worden de investeringen in geassocieerde deelnemingen of joint ventures eerst erkend tegen verkrijgingsprijs en vervolgens aangepast voor het aandeel van de Groep in de winst of het verlies of andere niet-gerealiseerde resultaten van de geassocieerde deelneming of de joint venture, en dit vanaf de aanschaffingsdatum. Deze investeringen en het vermogensaandeel van de resultaten voor de periode zijn respectievelijk weergegeven in de balans en de resultatenrekening als deelnemingen in geassocieerde ondernemingen en joint ventures en als aandeel in de resultaten van geassocieerde ondernemingen en joint ventures. Niet-gerealiseerde winsten en verliezen worden ge\u00eblimineerd ten belope van het aandeel van de Groep in de onderneming.Toelichting 2.8. Kritische beoordelingen bij het toepassen van de waarderingsregels van de Groep Hieronder volgen de kritische beoordelingen die de bestuurders hebben gemaakt, naast de schattingen (die hieronder afzonderlijk worden gepresenteerd), bij de toepassing van de grondslagen voor financi\u00eble verslaggeving van de Groep en die het meest significant effect hebben op de bedragen die in de jaarrekening zijn opgenomen. \u2022 Beoordeling van de zeggenschap over entiteiten die zijn opgenomen in het kader van de uitrol van het glasvezelnetwerk In het kader van zijn uiteindelijke doelstelling om Belgi\u00eb te verbinden via een open, toekomstbestendig netwerk dat hoge of zeer hoge snelheidsconnectiviteit brengt naar elke woning en elk bedrijf, ook in minder dichtbevolkte gebieden, heeft Proximus drie afzonderlijke bedrijven mede-opgericht, Fiberklaar, Unifiber en Glasfaser Ostbelgien, om de uitrol van glasvezel in respectievelijk Vlaanderen, Walloni\u00eb en de Duitstalige Gemeenschap te helpen versnellen. Deze drie bedrijven moeten een passief Wholesale Point-to-Point Fiber-To-The-Home netwerk in de footprint (het \"FTTH-netwerk\") ontwerpen, bouwen, onderhouden, upgraden, bezitten, uitrollen, beheren en commercialiseren, met een minimale uitrolsnelheid, een dekkingsambitie voor de gedefinieerde footprint, bepaalde technische kwaliteiten (snelheid, capaciteit). De aan te leggen netwerken zullen open en neutraal zijn, d.w.z. beschikbaar voor alle Service Providers onder niet-exclusieve en niet-discriminerende voorwaarden, zodat Service Providers (Proximus bijvoorbeeld) kunnen concurreren op de downstreammarkten. Bij haar beoordeling van het soort controle dat zij over deze ondernemingen uitoefent (alleen controle, gezamenlijke controle of invloed van betekenis), heeft Proximus vastgesteld wat de relevante activiteiten van de ondernemingen waren, hoe de beslissingen over deze activiteiten werden genomen en of zij uit haar interactie met hen een variabel rendement haalde, onder meer via de uitoefening van haar stemrechten. Bij de beoordeling werden ook andere feiten en omstandigheden in aanmerking genomen, zoals de sociale doelstellingen van de vennootschap, de aard van de andere aandeelhouders van de vennootschap, het bestaan van vooraf overeengekomen en onderhandelde contexten en de afhankelijkheid van de vennootschap van hun aandeelhouders als bronnen van kasstromen die bijdragen tot de continu\u00efteit van hun activiteiten. Proximus besloot dat het niet (alleen) de zeggenschap heeft over deze drie entiteiten, aangezien de beslissingen over de activiteiten die als relevant zijn aangemerkt in het kader van de met de mede-investeerders ondertekende overeenkomsten niet door Proximus alleen worden genomen. Deze beslissingen betreffen voornamelijk de goedkeuring van het budget, de benoeming en het ontslag van het senior management, de commercialisering van het aanbod, de opbouw van het netwerk. Bovendien verwachtte Proximus, op basis van de informatie waarover wordt beschikt toen er werd besloten dat Proximus geen zeggenschap had over deze entiteiten, dat hij niet substantieel de enige bron van kasstromen zou zijn die bijdraagt aan de continu\u00efteit van de activiteiten van deze entiteiten. Op basis daarvan heeft de Groep geconcludeerd dat de investeringen in Fiberklaar, Unifiber en Glasfaser Ostbelgien momenteel respectievelijk als geassocieerde deelneming, joint venture en geassocieerde onderneming kunnen worden aangemerkt. Deze conclusies worden periodiek getoetst aan deze criteria, onderliggende feiten, governance en bestaande overeenkomsten tussen aandeelhouders of met de ondernemingen.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForInvestmentInAssociates",
"language": "nl",
"entity": "scheme:549300CWRXC5EP004533",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s7_notes__6__27-1": {
"value": "Toelichting 2.5. Consolidatiebasis In toelichting 8 is de lijst opgenomen van de dochterondernemingen, gezamenlijke bedrijfsactiviteiten, joint ventures en geassocieerde ondernemingen. Dochterondernemingen zijn entiteiten waarover de Groep zeggenschap heeft. Er is zeggenschap wanneer de Groep macht heeft over de deelneming, blootgesteld is aan of rechten heeft op veranderlijke opbrengsten uit hoofde van zijn betrokkenheid bij de deelneming en over de mogelijkheid beschikt zijn macht te gebruiken om zijn opbrengsten te be\u00efnvloeden. Een dochteronderneming wordt opgenomen in de consolidatie vanaf de dag waarop zeggenschap wordt verworven over de dochteronderneming en eindigt wanneer de Groep zeggenschap verliest. Intra-groep-saldi en \u2013verrichtingen en bijhorende niet- gerealiseerde winsten of verliezen tussen ondernemingen van de Groep worden volledig ge\u00eblimineerd. Wanneer de opname- en waarderingsregels van de dochterondernemingen niet in overeenstemming zijn met die van de Groep, voert de Groep de nodige aanpassingen uit om ervoor te zorgen dat de geconsolideerde jaarrekening wordt opgesteld volgens uniforme grondslagen. Wijzigingen in het eigendomsbelang van de Groep in dochterondernemingen die niet leiden tot het verlies van zeggenschap in die dochterondernemingen worden verwerkt als eigenvermogenstransacties. Elk verschil tussen de re\u00eble waarde van de betaalde of ontvangen vergoeding en de wijziging in de belangen zonder overheersend zeggenschap worden rechtstreeks in het eigenvermogen verwerkt en toegerekend aan de eigenaars van de onderneming. Transactiekosten in verband met de aankoop of verkoop van een minderheidsbelang in een dochteronderneming worden, wanneer de zeggenschap behouden blijft, in mindering gebracht van het eigen vermogen als het om meerkosten gaat die rechtstreeks zijn toe te rekenen aan de vermogenstransactie. Joint ventures zijn gezamenlijke overeenkomsten waarbij de partijen die gezamenlijke zeggenschap hebben over de overeenkomsten, rechten hebben op de netto activa van de overeenkomsten. Gezamenlijke zeggenschap is het contractueel afgesproken deel van de zeggenschap over een overeenkomst, waarvan slechts sprake is wanneer beslissingen over de relevante activiteiten unanieme instemming vereisen van de partijen die de zeggenschap delen. Joint ventures worden in deze geconsolideerde jaarrekening opgenomen volgens de vermogensmutatiemethode. Gezamenlijke bedrijfsactiviteiten zijn gemeenschappelijke overeenkomsten waarbij de partijen die gezamenlijke zeggenschap over de overeenkomst hebben, rechten hebben op de activa, en aansprakelijk zijn voor de verplichtingen, die verband houden met de overeenkomst. Overeenkomsten waarvan de opzet en het doel zodanig zijn dat de partijen in wezen de enige bron van kasstromen zijn die bijdraagt tot de continu\u00efteit van de activiteiten van de overeenkomst, worden opgenomen als gezamenlijke bedrijfsactiviteiten. Wanneer de Groep zijn activiteiten uitoefent in het kader van gezamenlijke bedrijfsactiviteiten erkent de Groep zijn aandeel in de activa en verplichtingen en kosten en opbrengsten op basis van zijn eigendomsbelang, na intragroep eliminatie. Opbrengsten worden pas opgenomen als de gezamenlijke bedrijfsactiviteit haar producten aan derden verkoopt. Geassocieerde ondernemingen zijn ondernemingen waarover de Groep een invloed van betekenis heeft, meer bepaald deelnemingen waarin de Groep de macht heeft om deel te nemen (geen zeggenschap) aan de financi\u00eble en operationele beleidsbeslissingen. Deze deelnemingen worden ook opgenomen volgens de vermogensmutatiemethode. Volgens de vermogensmutatiemethode worden de investeringen in geassocieerde deelnemingen of joint ventures eerst erkend tegen verkrijgingsprijs en vervolgens aangepast voor het aandeel van de Groep in de winst of het verlies of andere niet-gerealiseerde resultaten van de geassocieerde deelneming of de joint venture, en dit vanaf de aanschaffingsdatum. Deze investeringen en het vermogensaandeel van de resultaten voor de periode zijn respectievelijk weergegeven in de balans en de resultatenrekening als deelnemingen in geassocieerde ondernemingen en joint ventures en als aandeel in de resultaten van geassocieerde ondernemingen en joint ventures. Niet-gerealiseerde winsten en verliezen worden ge\u00eblimineerd ten belope van het aandeel van de Groep in de onderneming.Toelichting 2.8. Kritische beoordelingen bij het toepassen van de waarderingsregels van de Groep Hieronder volgen de kritische beoordelingen die de bestuurders hebben gemaakt, naast de schattingen (die hieronder afzonderlijk worden gepresenteerd), bij de toepassing van de grondslagen voor financi\u00eble verslaggeving van de Groep en die het meest significant effect hebben op de bedragen die in de jaarrekening zijn opgenomen. \u2022 Beoordeling van de zeggenschap over entiteiten die zijn opgenomen in het kader van de uitrol van het glasvezelnetwerk In het kader van zijn uiteindelijke doelstelling om Belgi\u00eb te verbinden via een open, toekomstbestendig netwerk dat hoge of zeer hoge snelheidsconnectiviteit brengt naar elke woning en elk bedrijf, ook in minder dichtbevolkte gebieden, heeft Proximus drie afzonderlijke bedrijven mede-opgericht, Fiberklaar, Unifiber en Glasfaser Ostbelgien, om de uitrol van glasvezel in respectievelijk Vlaanderen, Walloni\u00eb en de Duitstalige Gemeenschap te helpen versnellen. Deze drie bedrijven moeten een passief Wholesale Point-to-Point Fiber-To-The-Home netwerk in de footprint (het \"FTTH-netwerk\") ontwerpen, bouwen, onderhouden, upgraden, bezitten, uitrollen, beheren en commercialiseren, met een minimale uitrolsnelheid, een dekkingsambitie voor de gedefinieerde footprint, bepaalde technische kwaliteiten (snelheid, capaciteit). De aan te leggen netwerken zullen open en neutraal zijn, d.w.z. beschikbaar voor alle Service Providers onder niet-exclusieve en niet-discriminerende voorwaarden, zodat Service Providers (Proximus bijvoorbeeld) kunnen concurreren op de downstreammarkten. Bij haar beoordeling van het soort controle dat zij over deze ondernemingen uitoefent (alleen controle, gezamenlijke controle of invloed van betekenis), heeft Proximus vastgesteld wat de relevante activiteiten van de ondernemingen waren, hoe de beslissingen over deze activiteiten werden genomen en of zij uit haar interactie met hen een variabel rendement haalde, onder meer via de uitoefening van haar stemrechten. Bij de beoordeling werden ook andere feiten en omstandigheden in aanmerking genomen, zoals de sociale doelstellingen van de vennootschap, de aard van de andere aandeelhouders van de vennootschap, het bestaan van vooraf overeengekomen en onderhandelde contexten en de afhankelijkheid van de vennootschap van hun aandeelhouders als bronnen van kasstromen die bijdragen tot de continu\u00efteit van hun activiteiten. Proximus besloot dat het niet (alleen) de zeggenschap heeft over deze drie entiteiten, aangezien de beslissingen over de activiteiten die als relevant zijn aangemerkt in het kader van de met de mede-investeerders ondertekende overeenkomsten niet door Proximus alleen worden genomen. Deze beslissingen betreffen voornamelijk de goedkeuring van het budget, de benoeming en het ontslag van het senior management, de commercialisering van het aanbod, de opbouw van het netwerk. Bovendien verwachtte Proximus, op basis van de informatie waarover wordt beschikt toen er werd besloten dat Proximus geen zeggenschap had over deze entiteiten, dat hij niet substantieel de enige bron van kasstromen zou zijn die bijdraagt aan de continu\u00efteit van de activiteiten van deze entiteiten. Op basis daarvan heeft de Groep geconcludeerd dat de investeringen in Fiberklaar, Unifiber en Glasfaser Ostbelgien momenteel respectievelijk als geassocieerde deelneming, joint venture en geassocieerde onderneming kunnen worden aangemerkt. Deze conclusies worden periodiek getoetst aan deze criteria, onderliggende feiten, governance en bestaande overeenkomsten tussen aandeelhouders of met de ondernemingen.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForInvestmentInAssociatesAndJointVenturesExplanatory",
"language": "nl",
"entity": "scheme:549300CWRXC5EP004533",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s7_notes__6__26": {
"value": "Toelichting 2.5. Consolidatiebasis In toelichting 8 is de lijst opgenomen van de dochterondernemingen, gezamenlijke bedrijfsactiviteiten, joint ventures en geassocieerde ondernemingen. Dochterondernemingen zijn entiteiten waarover de Groep zeggenschap heeft. Er is zeggenschap wanneer de Groep macht heeft over de deelneming, blootgesteld is aan of rechten heeft op veranderlijke opbrengsten uit hoofde van zijn betrokkenheid bij de deelneming en over de mogelijkheid beschikt zijn macht te gebruiken om zijn opbrengsten te be\u00efnvloeden. Een dochteronderneming wordt opgenomen in de consolidatie vanaf de dag waarop zeggenschap wordt verworven over de dochteronderneming en eindigt wanneer de Groep zeggenschap verliest. Intra-groep-saldi en \u2013verrichtingen en bijhorende niet- gerealiseerde winsten of verliezen tussen ondernemingen van de Groep worden volledig ge\u00eblimineerd. Wanneer de opname- en waarderingsregels van de dochterondernemingen niet in overeenstemming zijn met die van de Groep, voert de Groep de nodige aanpassingen uit om ervoor te zorgen dat de geconsolideerde jaarrekening wordt opgesteld volgens uniforme grondslagen. Wijzigingen in het eigendomsbelang van de Groep in dochterondernemingen die niet leiden tot het verlies van zeggenschap in die dochterondernemingen worden verwerkt als eigenvermogenstransacties. Elk verschil tussen de re\u00eble waarde van de betaalde of ontvangen vergoeding en de wijziging in de belangen zonder overheersend zeggenschap worden rechtstreeks in het eigenvermogen verwerkt en toegerekend aan de eigenaars van de onderneming. Transactiekosten in verband met de aankoop of verkoop van een minderheidsbelang in een dochteronderneming worden, wanneer de zeggenschap behouden blijft, in mindering gebracht van het eigen vermogen als het om meerkosten gaat die rechtstreeks zijn toe te rekenen aan de vermogenstransactie. Joint ventures zijn gezamenlijke overeenkomsten waarbij de partijen die gezamenlijke zeggenschap hebben over de overeenkomsten, rechten hebben op de netto activa van de overeenkomsten. Gezamenlijke zeggenschap is het contractueel afgesproken deel van de zeggenschap over een overeenkomst, waarvan slechts sprake is wanneer beslissingen over de relevante activiteiten unanieme instemming vereisen van de partijen die de zeggenschap delen. Joint ventures worden in deze geconsolideerde jaarrekening opgenomen volgens de vermogensmutatiemethode. Gezamenlijke bedrijfsactiviteiten zijn gemeenschappelijke overeenkomsten waarbij de partijen die gezamenlijke zeggenschap over de overeenkomst hebben, rechten hebben op de activa, en aansprakelijk zijn voor de verplichtingen, die verband houden met de overeenkomst. Overeenkomsten waarvan de opzet en het doel zodanig zijn dat de partijen in wezen de enige bron van kasstromen zijn die bijdraagt tot de continu\u00efteit van de activiteiten van de overeenkomst, worden opgenomen als gezamenlijke bedrijfsactiviteiten. Wanneer de Groep zijn activiteiten uitoefent in het kader van gezamenlijke bedrijfsactiviteiten erkent de Groep zijn aandeel in de activa en verplichtingen en kosten en opbrengsten op basis van zijn eigendomsbelang, na intragroep eliminatie. Opbrengsten worden pas opgenomen als de gezamenlijke bedrijfsactiviteit haar producten aan derden verkoopt. Geassocieerde ondernemingen zijn ondernemingen waarover de Groep een invloed van betekenis heeft, meer bepaald deelnemingen waarin de Groep de macht heeft om deel te nemen (geen zeggenschap) aan de financi\u00eble en operationele beleidsbeslissingen. Deze deelnemingen worden ook opgenomen volgens de vermogensmutatiemethode. Volgens de vermogensmutatiemethode worden de investeringen in geassocieerde deelnemingen of joint ventures eerst erkend tegen verkrijgingsprijs en vervolgens aangepast voor het aandeel van de Groep in de winst of het verlies of andere niet-gerealiseerde resultaten van de geassocieerde deelneming of de joint venture, en dit vanaf de aanschaffingsdatum. Deze investeringen en het vermogensaandeel van de resultaten voor de periode zijn respectievelijk weergegeven in de balans en de resultatenrekening als deelnemingen in geassocieerde ondernemingen en joint ventures en als aandeel in de resultaten van geassocieerde ondernemingen en joint ventures. Niet-gerealiseerde winsten en verliezen worden ge\u00eblimineerd ten belope van het aandeel van de Groep in de onderneming.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForSubsidiariesExplanatory",
"language": "nl",
"entity": "scheme:549300CWRXC5EP004533",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s7_notes__6__25": {
"value": "Toelichting 2.5. Consolidatiebasis In toelichting 8 is de lijst opgenomen van de dochterondernemingen, gezamenlijke bedrijfsactiviteiten, joint ventures en geassocieerde ondernemingen. Dochterondernemingen zijn entiteiten waarover de Groep zeggenschap heeft. Er is zeggenschap wanneer de Groep macht heeft over de deelneming, blootgesteld is aan of rechten heeft op veranderlijke opbrengsten uit hoofde van zijn betrokkenheid bij de deelneming en over de mogelijkheid beschikt zijn macht te gebruiken om zijn opbrengsten te be\u00efnvloeden. Een dochteronderneming wordt opgenomen in de consolidatie vanaf de dag waarop zeggenschap wordt verworven over de dochteronderneming en eindigt wanneer de Groep zeggenschap verliest. Intra-groep-saldi en \u2013verrichtingen en bijhorende niet- gerealiseerde winsten of verliezen tussen ondernemingen van de Groep worden volledig ge\u00eblimineerd. Wanneer de opname- en waarderingsregels van de dochterondernemingen niet in overeenstemming zijn met die van de Groep, voert de Groep de nodige aanpassingen uit om ervoor te zorgen dat de geconsolideerde jaarrekening wordt opgesteld volgens uniforme grondslagen. Wijzigingen in het eigendomsbelang van de Groep in dochterondernemingen die niet leiden tot het verlies van zeggenschap in die dochterondernemingen worden verwerkt als eigenvermogenstransacties. Elk verschil tussen de re\u00eble waarde van de betaalde of ontvangen vergoeding en de wijziging in de belangen zonder overheersend zeggenschap worden rechtstreeks in het eigenvermogen verwerkt en toegerekend aan de eigenaars van de onderneming. Transactiekosten in verband met de aankoop of verkoop van een minderheidsbelang in een dochteronderneming worden, wanneer de zeggenschap behouden blijft, in mindering gebracht van het eigen vermogen als het om meerkosten gaat die rechtstreeks zijn toe te rekenen aan de vermogenstransactie. Joint ventures zijn gezamenlijke overeenkomsten waarbij de partijen die gezamenlijke zeggenschap hebben over de overeenkomsten, rechten hebben op de netto activa van de overeenkomsten. Gezamenlijke zeggenschap is het contractueel afgesproken deel van de zeggenschap over een overeenkomst, waarvan slechts sprake is wanneer beslissingen over de relevante activiteiten unanieme instemming vereisen van de partijen die de zeggenschap delen. Joint ventures worden in deze geconsolideerde jaarrekening opgenomen volgens de vermogensmutatiemethode. Gezamenlijke bedrijfsactiviteiten zijn gemeenschappelijke overeenkomsten waarbij de partijen die gezamenlijke zeggenschap over de overeenkomst hebben, rechten hebben op de activa, en aansprakelijk zijn voor de verplichtingen, die verband houden met de overeenkomst. Overeenkomsten waarvan de opzet en het doel zodanig zijn dat de partijen in wezen de enige bron van kasstromen zijn die bijdraagt tot de continu\u00efteit van de activiteiten van de overeenkomst, worden opgenomen als gezamenlijke bedrijfsactiviteiten. Wanneer de Groep zijn activiteiten uitoefent in het kader van gezamenlijke bedrijfsactiviteiten erkent de Groep zijn aandeel in de activa en verplichtingen en kosten en opbrengsten op basis van zijn eigendomsbelang, na intragroep eliminatie. Opbrengsten worden pas opgenomen als de gezamenlijke bedrijfsactiviteit haar producten aan derden verkoopt. Geassocieerde ondernemingen zijn ondernemingen waarover de Groep een invloed van betekenis heeft, meer bepaald deelnemingen waarin de Groep de macht heeft om deel te nemen (geen zeggenschap) aan de financi\u00eble en operationele beleidsbeslissingen. Deze deelnemingen worden ook opgenomen volgens de vermogensmutatiemethode. Volgens de vermogensmutatiemethode worden de investeringen in geassocieerde deelnemingen of joint ventures eerst erkend tegen verkrijgingsprijs en vervolgens aangepast voor het aandeel van de Groep in de winst of het verlies of andere niet-gerealiseerde resultaten van de geassocieerde deelneming of de joint venture, en dit vanaf de aanschaffingsdatum. Deze investeringen en het vermogensaandeel van de resultaten voor de periode zijn respectievelijk weergegeven in de balans en de resultatenrekening als deelnemingen in geassocieerde ondernemingen en joint ventures en als aandeel in de resultaten van geassocieerde ondernemingen en joint ventures. Niet-gerealiseerde winsten en verliezen worden ge\u00eblimineerd ten belope van het aandeel van de Groep in de onderneming.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfBasisOfConsolidationExplanatory",
"language": "nl",
"entity": "scheme:549300CWRXC5EP004533",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s7_notes__6__32": {
"value": "Toelichting 2.6. Bedrijfscombinaties Verwerving van bedrijven wordt verwerkt volgens de overnamemethode. De overgedragen vergoeding wordt gewaardeerd tegen re\u00eble waarde, die berekend wordt als de som van de re\u00eble waarden van de overgedragen activa op overnamedatum, de aangegane verplichtingen tegenover voormalige eigenaars van de overgenomen partij en de door de overnemende partij uitgegeven aandelenbelangen in ruil voor zeggenschap over de overgenomen partij. De aan de overname gerelateerde kosten worden erkend in de resultatenrekening in de periode wanneer ze zich voordoen. Op overnamedatum worden de verworven identificeerbare activa en overgenomen verplichtingen gewaardeerd aan hun re\u00eble waarde op die datum, en deze inclusief de re\u00eble waardering van de niet-erkende activa en verplichtingen in de balans van de overgenomen partij welke hoofdzakelijk klantenbestanden en merknamen omvatten. Minderheidsbelangen worden initieel gewaardeerd tegen het evenredige deel in de identificeerbare netto-activa van de overgenomen partij.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForBusinessCombinationsExplanatory",
"language": "nl",
"entity": "scheme:549300CWRXC5EP004533",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s7_notes__6__31-1": {
"value": "Toelichting 2.6. Bedrijfscombinaties Verwerving van bedrijven wordt verwerkt volgens de overnamemethode. De overgedragen vergoeding wordt gewaardeerd tegen re\u00eble waarde, die berekend wordt als de som van de re\u00eble waarden van de overgedragen activa op overnamedatum, de aangegane verplichtingen tegenover voormalige eigenaars van de overgenomen partij en de door de overnemende partij uitgegeven aandelenbelangen in ruil voor zeggenschap over de overgenomen partij. De aan de overname gerelateerde kosten worden erkend in de resultatenrekening in de periode wanneer ze zich voordoen. Op overnamedatum worden de verworven identificeerbare activa en overgenomen verplichtingen gewaardeerd aan hun re\u00eble waarde op die datum, en deze inclusief de re\u00eble waardering van de niet-erkende activa en verplichtingen in de balans van de overgenomen partij welke hoofdzakelijk klantenbestanden en merknamen omvatten. Minderheidsbelangen worden initieel gewaardeerd tegen het evenredige deel in de identificeerbare netto-activa van de overgenomen partij.Toelichting 2.12. Goodwill Goodwill vertegenwoordigt het bedrag waarmee de som van de overgedragen vergoeding, het bedrag van enig minderheidsbelang, en de re\u00eble waarde van het voorheen aangehouden aandelenbelang, indien toepasselijk, de netto re\u00eble waarde van de identificeerbare activa, verplichtingen en voorwaardelijke verplichtingen verworven via bedrijfscombinaties overschrijdt. Wanneer de Groep zeggenschap verwerft, wordt enig voorheen aangehouden belang in de overgenomen partij geherwaardeerd naar re\u00eble waarde via de winst- en verliesrekening. Goodwill wordt gewaardeerd tegen kostprijs en wordt niet afgeschreven, maar wordt jaarlijks getest op bijzondere waardevermindering op het niveau van de kasstroomgenererende eenheid waaraan de goodwill is toegerekend en telkens wanneer er een aanwijzing is dat de eenheid waaraan de goodwill is toegerekend mogelijk een bijzondere waardevermindering heeft ondergaan. De Groep controleert de goodwill op het niveau van de operationele segmenten, aangezien dit de manier weerspiegelt waarop de Groep haar activiteiten beheert. Veranderingen in de voorwaardelijke vergoeding die deel uitmaakt van de overgedragen vergoeding worden aangepast ten opzichte van goodwill, als deze zich voordoen tijdens de voorwaardelijke aankoopprijstoewijzingsperiode en indien ze verband houden met feiten en omstandigheden die bestonden op datum van overname. In de andere gevallen, afhankelijk van het al dan niet classificeren van de voorwaardelijke vergoeding als eigen vermogen of niet, worden de aanpassingen via eigen vermogen of via de winst- en verliesrekening opgenomen. Aankoopkosten worden in kosten opgenomen en belangen zonder overheersende zeggenschap (\u2018minderheidsbelangen\u2019) worden berekend op overnamedatum aan hun proportioneel deel in de identificeerbare activa en schulden van de overgenomen partij, en dit op een transactie-per-transactie basis. ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForBusinessCombinationsAndGoodwillExplanatory",
"language": "nl",
"entity": "scheme:549300CWRXC5EP004533",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s7_notes__6__33": {
"value": "Toelichting 2.7. Beoordelingen en schattingen Bij de opmaak van de geconsolideerde jaarrekening dient het management beoordelingen en schattingen te maken die een impact hebben op de in de jaarrekening opgenomen bedragen. Beoordelingen en schattingen die gemaakt worden op elke rapporteringsdatum weerspiegelen de omstandigheden die bestonden op die datum (zoals marktprijs, intrestvoeten en wisselkoersen, alsook bestaande boekhoudkundige regels en advies in domeinen waar er weinig gezaghebbende literatuur voor handen is). Hoewel het management deze schattingen baseert op haar beste kennis van de huidige gebeurtenissen en van de acties die de Groep zou kunnen ondernemen, kunnen werkelijke resultaten afwijken van deze schattingen. De potenti\u00eble risico's en kansen in verband met klimaatverandering waaraan de Groep wordt blootgesteld, evenals bredere duurzaamheidsoverwegingen, worden gepresenteerd in de niet-financi\u00eble overzichten van de Groep. Op basis van de informatie die momenteel beschikbaar is, heeft het management op basis van haar oordeel geconcludeerd dat de belangrijkste gebieden die mogelijk be\u00efnvloed worden door klimaatverandering, d.w.z. de gebruiksduur van de activa en voorzieningen van de Groep, momenteel en op korte termijn niet significant be\u00efnvloed worden. Deze beoordelingen worden voortdurend gecontroleerd als onderdeel van het risicobeheerproces van de Groep, aangezien de toekomstige gevolgen van klimaatverandering afhankelijk zijn van factoren op het gebied van milieu, regelgeving en andere factoren waarop de Groep geen invloed heeft en die op dit moment nog niet allemaal bekend zijn.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfAccountingJudgementsAndEstimatesExplanatory",
"language": "nl",
"entity": "scheme:549300CWRXC5EP004533",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s7_notes__6__34": {
"value": "Toelichting 2.8. Kritische beoordelingen bij het toepassen van de waarderingsregels van de Groep Hieronder volgen de kritische beoordelingen die de bestuurders hebben gemaakt, naast de schattingen (die hieronder afzonderlijk worden gepresenteerd), bij de toepassing van de grondslagen voor financi\u00eble verslaggeving van de Groep en die het meest significant effect hebben op de bedragen die in de jaarrekening zijn opgenomen. \u2022 Beoordeling van de zeggenschap over entiteiten die zijn opgenomen in het kader van de uitrol van het glasvezelnetwerk In het kader van zijn uiteindelijke doelstelling om Belgi\u00eb te verbinden via een open, toekomstbestendig netwerk dat hoge of zeer hoge snelheidsconnectiviteit brengt naar elke woning en elk bedrijf, ook in minder dichtbevolkte gebieden, heeft Proximus drie afzonderlijke bedrijven mede-opgericht, Fiberklaar, Unifiber en Glasfaser Ostbelgien, om de uitrol van glasvezel in respectievelijk Vlaanderen, Walloni\u00eb en de Duitstalige Gemeenschap te helpen versnellen. Deze drie bedrijven moeten een passief Wholesale Point-to-Point Fiber-To-The-Home netwerk in de footprint (het \"FTTH-netwerk\") ontwerpen, bouwen, onderhouden, upgraden, bezitten, uitrollen, beheren en commercialiseren, met een minimale uitrolsnelheid, een dekkingsambitie voor de gedefinieerde footprint, bepaalde technische kwaliteiten (snelheid, capaciteit). De aan te leggen netwerken zullen open en neutraal zijn, d.w.z. beschikbaar voor alle Service Providers onder niet-exclusieve en niet-discriminerende voorwaarden, zodat Service Providers (Proximus bijvoorbeeld) kunnen concurreren op de downstreammarkten. Bij haar beoordeling van het soort controle dat zij over deze ondernemingen uitoefent (alleen controle, gezamenlijke controle of invloed van betekenis), heeft Proximus vastgesteld wat de relevante activiteiten van de ondernemingen waren, hoe de beslissingen over deze activiteiten werden genomen en of zij uit haar interactie met hen een variabel rendement haalde, onder meer via de uitoefening van haar stemrechten. Bij de beoordeling werden ook andere feiten en omstandigheden in aanmerking genomen, zoals de sociale doelstellingen van de vennootschap, de aard van de andere aandeelhouders van de vennootschap, het bestaan van vooraf overeengekomen en onderhandelde contexten en de afhankelijkheid van de vennootschap van hun aandeelhouders als bronnen van kasstromen die bijdragen tot de continu\u00efteit van hun activiteiten. Proximus besloot dat het niet (alleen) de zeggenschap heeft over deze drie entiteiten, aangezien de beslissingen over de activiteiten die als relevant zijn aangemerkt in het kader van de met de mede-investeerders ondertekende overeenkomsten niet door Proximus alleen worden genomen. Deze beslissingen betreffen voornamelijk de goedkeuring van het budget, de benoeming en het ontslag van het senior management, de commercialisering van het aanbod, de opbouw van het netwerk. Bovendien verwachtte Proximus, op basis van de informatie waarover wordt beschikt toen er werd besloten dat Proximus geen zeggenschap had over deze entiteiten, dat hij niet substantieel de enige bron van kasstromen zou zijn die bijdraagt aan de continu\u00efteit van de activiteiten van deze entiteiten. Op basis daarvan heeft de Groep geconcludeerd dat de investeringen in Fiberklaar, Unifiber en Glasfaser Ostbelgien momenteel respectievelijk als geassocieerde deelneming, joint venture en geassocieerde onderneming kunnen worden aangemerkt. Deze conclusies worden periodiek getoetst aan deze criteria, onderliggende feiten, governance en bestaande overeenkomsten tussen aandeelhouders of met de ondernemingen.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfAssetsAndLiabilitiesWithSignificantRiskOfMaterialAdjustmentExplanatory",
"language": "nl",
"entity": "scheme:549300CWRXC5EP004533",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s7_notes__6__38": {
"value": "Toelichting 2.9. Schattingsonzekerheden \u2022 Claims en voorwaardelijke verplichtingen en activa (zie toelichting 34) Voor claims en voorwaardelijke verplichtingen is beoordeling vereist over het bestaan van een verplichting die het gevolg is van een gebeurtenis uit het verleden, het bepalen van de waarschijnlijkheid van een economische uitstroom, en van het kwantificeren van deze waarschijnlijke uitstroom van economische middelen. Deze inschatting wordt herzien wanneer nieuwe informatie beschikbaar is en met behulp van advies van externe experten. \u2022 Realiseerbare waarde van kasstroom genererende eenheden met goodwill In toelichting 3 (Goodwill) worden de belangrijkste veronderstellingen besproken die gebruikt zijn bij het testen op bijzondere waardeverminderingen, voor het bepalen van de realiseerbare waarde van de kasstroom genererende eenheden met goodwill. \u2022 Actuari\u00eble veronderstellingen betreffende de waardering van de verplichtingen voor personeelsbeloningen en fondsbeleggingen De Groep heeft verschillende personeelsbeloningsplannen zoals pensioenplannen, andere plannen na uitdiensttreding en be\u00ebindigingsvoordelen. In toelichting 11 (Activa en schulden voor pensioenen, andere vergoedingen na uitdiensttreding en be\u00ebindigingsvoordelen) worden de belangrijkste veronderstellingen besproken die gebruikt zijn bij de waardering van de verplichting, de fondsbeleggingen en de netto kost over de periode. \u2022 Schatting van de gebruiksduur Materi\u00eble vaste activa worden afgeschreven volgens de lineaire methode om het af te schrijven bedrag op systematische basis over de gebruiksduur te spreiden. Het af te schrijven bedrag is de kostprijs verminderd met de geraamde restwaarde. De gebruiksduur van een actief wordt geraamd op een realistische basis, gebaseerd op de ervaring van de Groep met soortgelijke activa, en wordt minstens jaarlijks herzien. De Groep is van mening dat het ramen van de gebruiksduur een belangrijke bron van onzekerheid is, met name voor materi\u00eble en immateri\u00eble activa waarvan de gebruiksduur bijzonder gevoelig is voor de technologische evolutie en de strategische beslissingen van de Groep. De Groep controleert regelmatig economische, strategische en technologische indicatoren om de gebruiksduur waar nodig aan te passen. Het effect van wijzigingen in de gebruiksduur wordt prospectief geboekt.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ExplanationOfAssumptionAboutFutureWithSignificantRiskOfResultingInMaterialAdjustments",
"language": "nl",
"entity": "scheme:549300CWRXC5EP004533",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s7_notes__6__39": {
"value": "Toelichting 2.10. Omrekening van vreemde valuta. De individuele jaarrekening van iedere dochteronderneming binnen de Groep wordt opgemaakt in de valuta van de voornaamste economische omgeving waarin de entiteit actief is. Wanneer de factoren die door IAS 21 worden uiteengezet om de functionele valuta te bepalen niet \u00e9\u00e9nduidig zijn en de functionele valuta niet voor de hand ligt, moet het management beoordelen welke functionele valuta het meest getrouw de economische effecten weergeeft van de onderliggende transacties, gebeurtenissen en voorwaarden Transacties in vreemde valuta worden erkend in de functionele munt bij initi\u00eble opname, omgerekend aan de wisselkoers die geldt op de transactiedatum. Monetaire activa en passiva uitgedrukt in vreemde munt worden op balansdatum in de functionele valuta van de entiteit omgerekend aan de slotkoers van die dag. Niet-monetaire activa en passiva in vreemde valuta's worden niet geherwaardeerd. Netto wisselkoersverschillen bij de omrekening van monetaire activa en passiva worden in het resultaat opgenomen onder \u201candere bedrijfskosten\u201d in de periode waarin ze zich voordoen.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForForeignCurrencyTranslationExplanatory",
"language": "nl",
"entity": "scheme:549300CWRXC5EP004533",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s7_notes__6__40": {
"value": "Toelichting 2.11. Buitenlandse activiteiten De Groep bepaalt de functionele valuta (d.w.z. de valuta van de primaire economische omgeving waarin de dochteronderneming actief is) van elke afzonderlijke dochteronderneming die in haar geconsolideerde cijfers is opgenomen. . Een bedrijf dat integraal deel uitmaakt van de moedermaatschappij (Proximus SA), d.w.z. dat zijn activiteiten uitoefent alsof het een verlengstuk is van de activiteiten van de moedermaatschappij, heeft de Euro als functionele valuta. Resultaten en financi\u00eble positie van entiteiten met een andere functionele valuta dan de euro zijn als volgt in de rekeningen van de Proximus Groep opgenomen: \u2022 Activa en passiva (met inbegrip van de vergelijkende cijfers) worden omgerekend tegen de slotkoers op de verslagdatum. \u2022 Inkomsten en lasten worden omgerekend tegen de wisselkoers op de transactiedatum. \u2022 Minderheidsbelangen worden omgerekend tegen de wisselkoersen op de datum van de transactie. \u2022 Alle resulterende wisselkoersverschillen worden opgenomen in de andere elementen van het totaalresultaat. Bij afstoting van een dergelijke entiteit wordt het uitgestelde cumulatieve bedrag dat in niet-gerealiseerde resultaten is opgenomen in verband met die buitenlandse activiteit, opgenomen in winst of verlies.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFunctionalCurrencyExplanatory",
"language": "nl",
"entity": "scheme:549300CWRXC5EP004533",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s7_notes__6__43": {
"value": "Toelichting 2.12. Goodwill Goodwill vertegenwoordigt het bedrag waarmee de som van de overgedragen vergoeding, het bedrag van enig minderheidsbelang, en de re\u00eble waarde van het voorheen aangehouden aandelenbelang, indien toepasselijk, de netto re\u00eble waarde van de identificeerbare activa, verplichtingen en voorwaardelijke verplichtingen verworven via bedrijfscombinaties overschrijdt. Wanneer de Groep zeggenschap verwerft, wordt enig voorheen aangehouden belang in de overgenomen partij geherwaardeerd naar re\u00eble waarde via de winst- en verliesrekening. Goodwill wordt gewaardeerd tegen kostprijs en wordt niet afgeschreven, maar wordt jaarlijks getest op bijzondere waardevermindering op het niveau van de kasstroomgenererende eenheid waaraan de goodwill is toegerekend en telkens wanneer er een aanwijzing is dat de eenheid waaraan de goodwill is toegerekend mogelijk een bijzondere waardevermindering heeft ondergaan. De Groep controleert de goodwill op het niveau van de operationele segmenten, aangezien dit de manier weerspiegelt waarop de Groep haar activiteiten beheert. Veranderingen in de voorwaardelijke vergoeding die deel uitmaakt van de overgedragen vergoeding worden aangepast ten opzichte van goodwill, als deze zich voordoen tijdens de voorwaardelijke aankoopprijstoewijzingsperiode en indien ze verband houden met feiten en omstandigheden die bestonden op datum van overname. In de andere gevallen, afhankelijk van het al dan niet classificeren van de voorwaardelijke vergoeding als eigen vermogen of niet, worden de aanpassingen via eigen vermogen of via de winst- en verliesrekening opgenomen. Aankoopkosten worden in kosten opgenomen en belangen zonder overheersende zeggenschap (\u2018minderheidsbelangen\u2019) worden berekend op overnamedatum aan hun proportioneel deel in de identificeerbare activa en schulden van de overgenomen partij, en dit op een transactie-per-transactie basis. ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForGoodwillExplanatory",
"language": "nl",
"entity": "scheme:549300CWRXC5EP004533",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s7_notes__6__42-1": {
"value": "Toelichting 2.12. Goodwill Goodwill vertegenwoordigt het bedrag waarmee de som van de overgedragen vergoeding, het bedrag van enig minderheidsbelang, en de re\u00eble waarde van het voorheen aangehouden aandelenbelang, indien toepasselijk, de netto re\u00eble waarde van de identificeerbare activa, verplichtingen en voorwaardelijke verplichtingen verworven via bedrijfscombinaties overschrijdt. Wanneer de Groep zeggenschap verwerft, wordt enig voorheen aangehouden belang in de overgenomen partij geherwaardeerd naar re\u00eble waarde via de winst- en verliesrekening. Goodwill wordt gewaardeerd tegen kostprijs en wordt niet afgeschreven, maar wordt jaarlijks getest op bijzondere waardevermindering op het niveau van de kasstroomgenererende eenheid waaraan de goodwill is toegerekend en telkens wanneer er een aanwijzing is dat de eenheid waaraan de goodwill is toegerekend mogelijk een bijzondere waardevermindering heeft ondergaan. De Groep controleert de goodwill op het niveau van de operationele segmenten, aangezien dit de manier weerspiegelt waarop de Groep haar activiteiten beheert. Veranderingen in de voorwaardelijke vergoeding die deel uitmaakt van de overgedragen vergoeding worden aangepast ten opzichte van goodwill, als deze zich voordoen tijdens de voorwaardelijke aankoopprijstoewijzingsperiode en indien ze verband houden met feiten en omstandigheden die bestonden op datum van overname. In de andere gevallen, afhankelijk van het al dan niet classificeren van de voorwaardelijke vergoeding als eigen vermogen of niet, worden de aanpassingen via eigen vermogen of via de winst- en verliesrekening opgenomen. Aankoopkosten worden in kosten opgenomen en belangen zonder overheersende zeggenschap (\u2018minderheidsbelangen\u2019) worden berekend op overnamedatum aan hun proportioneel deel in de identificeerbare activa en schulden van de overgenomen partij, en dit op een transactie-per-transactie basis. Toelichting 2.13. Immateri\u00eble vaste activa met bepaalde gebruiksduur De immateri\u00eble vaste activa bestaan hoofdzakelijk uit de Global System for Mobile Communications (\u201cGSM\u201d)-licentie, de Universal Mobile Telecommunications Systems (\u201cUMTS\u201d)-licentie, 4G en 5G spectrum licenties, merknamen, patenten en klantenbestanden verworven via bedrijfscombinaties, intern en extern ontwikkelde software en andere immateri\u00eble vaste activa zoals voetbalrechten, uitzendrechten. Afzonderlijk verworven immateri\u00eble vaste activa met een beperkte gebruiksduur worden bij de eerste opname gewaardeerd tegen kostprijs en vervolgens gewaardeerd tegen kostprijs verminderd met cumulatieve afschrijvingen en bijzondere waardeverminderingen. Alleen het vaste gedeelte van de vergoeding wordt gekapitaliseerd. De kostprijs van de in een bedrijfscombinatie verworven immateri\u00eble activa is hun re\u00eble waarde op de overnamedatum. De restwaarde van dergelijke immateri\u00eble activa wordt verondersteld nul te zijn. De Groep activeert \u2022 De uitzendrechten voor voetbal en alle andere multiseizoensuitzendrechten voor sport, voor de volledige contractduur samen met de opname van de bijbehorende verplichting (voor de volledige contractduur). \u2022 Voor contracten met andere tv-zenders, de kosten voor de totale contractduur, aangezien de inhoud geacht wordt voldoende identificeerbaar te zijn (het grootste deel van de inhoud is al geproduceerd) voor de niet-opzegbare duur van het contract (over het algemeen 18 maanden-3 jaar) \u2022 Bepaalde kosten in verband met de ontwikkeling of aankoop van software voor intern gebruik en bepaalde mediaproductiekosten wanneer deze identificeerbaar zijn, wanneer de Groep zeggenschap heeft over het actief en wanneer toekomstige economische voordelen van het actief waarschijnlijk zijn \u2022 De unieke licentievergoeding (vast bedrag) die verschuldigd is in verband met de spectrumlicenties die aan Proximus zijn toegekend. De Groep beschouwt de jaarlijkse vergoedingen die verschuldigd zijn in verband met de aan Proximus toegekende spectrumlicenties als variabele (voorwaardelijke) betalingen en boekt ze daarom als kosten wanneer ze worden gemaakt. De netto contante waarde van deze jaarlijkse vergoedingen wordt weergegeven in toelichting 34. De Groep heeft SAAS- overeenkomsten (\u2018software as a service\u2019) afgesloten en betaalt een vergoeding in ruil voor een recht om toegang te krijgen tot de softwareapplicatie van de leverancier voor een bepaalde duur. De Groep erkent een software actief in een cloud computing overeenkomst op de aanvangsdatum van het contract als zij op die datum de controle over de software verkrijgt. Dit is wanneer, bij het begin van de regeling: \u2022 De Groep het contractuele recht heeft om de software tijdens de hostingperiode in bezit te nemen zonder significante boete, en \u2022 Het voor de Groep haalbaar is de software op zijn eigen hardware te installeren of een contract te sluiten met een andere, niet met de leverancier verbonden partij om de software te hosten De onderneming blijft de desbetreffende boekhoudkundige regels en richtlijnen opvolgen in dit domein waarvoor er beperkte gezaghebbende literatuur bestaat. Merknamen en klantenbestanden verworven in bedrijfscombinaties worden lineair afgeschreven over hun geraamde gebruiksduur (3 tot 20 jaar). Behalve wanneer de gebruiksduur gebaseerd is op de contractuele beperkingen of de intentie van het management weergeeft, wordt deze vastgesteld in overeenstemming met de verwachte kasstromen die in het waarderingsmodel voor een dergelijk actief worden gebruikt. Hij wordt zo gedefinieerd dat de verwachte gecumuleerde gedisconteerde kasstromen die door het betrokken actief over zijn gebruiksduur worden gegenereerd, ongeveer 90% vertegenwoordigen van de totale gecumuleerde gedisconteerde kasstromen die van het actief worden verwacht. GSM-, UMTS- , 4G en 5G spectrum licenties, andere immateri\u00eble vaste activa en intern gegeneerde activa met beperkte gebruiksduur worden lineair afgeschreven over hun geraamde gebruiksduur. De afschrijving begint zodra het immaterieel vast actief beschikbaar is voor beoogd gebruik. De gebruiksduur van licenties zijn vastgelegd bij Koninklijk Besluit en vari\u00ebren van 5 tot 20 jaar. De gebruiksduur werd als volgt bepaald: Gebruiksduur (jaren) GSM, UMTS, 4G en andere netwerklicenties Volgens licentieduur SPECTRUM 2600 MHZ 15 SPECTRUM 800 MHZ 20 SPECTRUM 1800 MHZ 2G 20 SPECTRUM 2100 MHZ 3G 20 SPECTRUM 900 MHZ 20 SPECTRUM 1400 MHZ 20 SPECTRUM 700 MHZ 20 SPECTRUM 3600 MHZ 17 jaar 8 maanden Via een bedrijfscombinatie verworven merknamen, 3 tot 20 klantenbestanden, patenten en software Software 5 Uitzendrechten voor sportseizoenen Over de contractduur Gebruiksrechten en andere uitzendrechten Over de contractduur (meestal van 2 tot 5) De afschrijvingsperiode en de afschrijvingsmethode voor immateri\u00eble vaste activa met een bepaalde gebruiksduur worden minstens aan het einde van elk boekjaar herzien. Veranderingen in de voorziene gebruiksduur of in het voorziene patroon van toekomstige economische voordelen vervat in het actief, worden verwerkt door de afschrijvingsperiode en afschrijvingsmethode te veranderen al naargelang het geval en worden behandeld als wijzigingen in de boekhoudkundige ramingen.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForIntangibleAssetsAndGoodwillExplanatory",
"language": "nl",
"entity": "scheme:549300CWRXC5EP004533",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s7_notes__6__47-1": {
"value": "Toelichting 2.13. Immateri\u00eble vaste activa met bepaalde gebruiksduur De immateri\u00eble vaste activa bestaan hoofdzakelijk uit de Global System for Mobile Communications (\u201cGSM\u201d)-licentie, de Universal Mobile Telecommunications Systems (\u201cUMTS\u201d)-licentie, 4G en 5G spectrum licenties, merknamen, patenten en klantenbestanden verworven via bedrijfscombinaties, intern en extern ontwikkelde software en andere immateri\u00eble vaste activa zoals voetbalrechten, uitzendrechten. Afzonderlijk verworven immateri\u00eble vaste activa met een beperkte gebruiksduur worden bij de eerste opname gewaardeerd tegen kostprijs en vervolgens gewaardeerd tegen kostprijs verminderd met cumulatieve afschrijvingen en bijzondere waardeverminderingen. Alleen het vaste gedeelte van de vergoeding wordt gekapitaliseerd. De kostprijs van de in een bedrijfscombinatie verworven immateri\u00eble activa is hun re\u00eble waarde op de overnamedatum. De restwaarde van dergelijke immateri\u00eble activa wordt verondersteld nul te zijn. De Groep activeert \u2022 De uitzendrechten voor voetbal en alle andere multiseizoensuitzendrechten voor sport, voor de volledige contractduur samen met de opname van de bijbehorende verplichting (voor de volledige contractduur). \u2022 Voor contracten met andere tv-zenders, de kosten voor de totale contractduur, aangezien de inhoud geacht wordt voldoende identificeerbaar te zijn (het grootste deel van de inhoud is al geproduceerd) voor de niet-opzegbare duur van het contract (over het algemeen 18 maanden-3 jaar) \u2022 Bepaalde kosten in verband met de ontwikkeling of aankoop van software voor intern gebruik en bepaalde mediaproductiekosten wanneer deze identificeerbaar zijn, wanneer de Groep zeggenschap heeft over het actief en wanneer toekomstige economische voordelen van het actief waarschijnlijk zijn \u2022 De unieke licentievergoeding (vast bedrag) die verschuldigd is in verband met de spectrumlicenties die aan Proximus zijn toegekend. De Groep beschouwt de jaarlijkse vergoedingen die verschuldigd zijn in verband met de aan Proximus toegekende spectrumlicenties als variabele (voorwaardelijke) betalingen en boekt ze daarom als kosten wanneer ze worden gemaakt. De netto contante waarde van deze jaarlijkse vergoedingen wordt weergegeven in toelichting 34. De Groep heeft SAAS- overeenkomsten (\u2018software as a service\u2019) afgesloten en betaalt een vergoeding in ruil voor een recht om toegang te krijgen tot de softwareapplicatie van de leverancier voor een bepaalde duur. De Groep erkent een software actief in een cloud computing overeenkomst op de aanvangsdatum van het contract als zij op die datum de controle over de software verkrijgt. Dit is wanneer, bij het begin van de regeling: \u2022 De Groep het contractuele recht heeft om de software tijdens de hostingperiode in bezit te nemen zonder significante boete, en \u2022 Het voor de Groep haalbaar is de software op zijn eigen hardware te installeren of een contract te sluiten met een andere, niet met de leverancier verbonden partij om de software te hosten De onderneming blijft de desbetreffende boekhoudkundige regels en richtlijnen opvolgen in dit domein waarvoor er beperkte gezaghebbende literatuur bestaat. Merknamen en klantenbestanden verworven in bedrijfscombinaties worden lineair afgeschreven over hun geraamde gebruiksduur (3 tot 20 jaar). Behalve wanneer de gebruiksduur gebaseerd is op de contractuele beperkingen of de intentie van het management weergeeft, wordt deze vastgesteld in overeenstemming met de verwachte kasstromen die in het waarderingsmodel voor een dergelijk actief worden gebruikt. Hij wordt zo gedefinieerd dat de verwachte gecumuleerde gedisconteerde kasstromen die door het betrokken actief over zijn gebruiksduur worden gegenereerd, ongeveer 90% vertegenwoordigen van de totale gecumuleerde gedisconteerde kasstromen die van het actief worden verwacht. GSM-, UMTS- , 4G en 5G spectrum licenties, andere immateri\u00eble vaste activa en intern gegeneerde activa met beperkte gebruiksduur worden lineair afgeschreven over hun geraamde gebruiksduur. De afschrijving begint zodra het immaterieel vast actief beschikbaar is voor beoogd gebruik. De gebruiksduur van licenties zijn vastgelegd bij Koninklijk Besluit en vari\u00ebren van 5 tot 20 jaar. De gebruiksduur werd als volgt bepaald: Gebruiksduur (jaren) GSM, UMTS, 4G en andere netwerklicenties Volgens licentieduur SPECTRUM 2600 MHZ 15 SPECTRUM 800 MHZ 20 SPECTRUM 1800 MHZ 2G 20 SPECTRUM 2100 MHZ 3G 20 SPECTRUM 900 MHZ 20 SPECTRUM 1400 MHZ 20 SPECTRUM 700 MHZ 20 SPECTRUM 3600 MHZ 17 jaar 8 maanden Via een bedrijfscombinatie verworven merknamen, 3 tot 20 klantenbestanden, patenten en software Software 5 Uitzendrechten voor sportseizoenen Over de contractduur Gebruiksrechten en andere uitzendrechten Over de contractduur (meestal van 2 tot 5) De afschrijvingsperiode en de afschrijvingsmethode voor immateri\u00eble vaste activa met een bepaalde gebruiksduur worden minstens aan het einde van elk boekjaar herzien. Veranderingen in de voorziene gebruiksduur of in het voorziene patroon van toekomstige economische voordelen vervat in het actief, worden verwerkt door de afschrijvingsperiode en afschrijvingsmethode te veranderen al naargelang het geval en worden behandeld als wijzigingen in de boekhoudkundige ramingen.Toelichting 2.14. Materi\u00eble vaste activa Materi\u00eble vaste activa, met inbegrip van activa die door middel van operationele lease aan derden zijn verhuurd, worden gepresenteerd volgens hun aard en worden gewaardeerd tegen kostprijs verminderd met de gecumuleerde afschrijvingen en bijzondere waardeverminderingen. De kosten voor de uitbreidingen of substanti\u00eble verbeteringen van de materi\u00eble vaste activa worden geactiveerd. De onderhouds- en herstellingskosten voor materi\u00eble vaste activa worden opgenomen in de bedrijfskosten als ze de gebruiksduur van het actief niet verlengen of wanneer het toekomstig economische nut niet beduidend verhoogd wordt. De kostprijs van materi\u00eble vaste activa bevat de kosten voor hun ontmanteling, verwijdering en herstelling, als de Groep hiervoor een verplichting heeft ten gevolge van de installatie van het actief. Een element dat tot de materi\u00eble vaste activa hoort wordt niet langer op de balans opgenomen na vervreemding of wanneer er geen economische voordelen meer te verwachten zijn van het gebruik of de vervreemding van het actief. Een eventuele winst of verlies voortvloeiend uit het niet meer opnemen van het actief (berekend als het verschil tussen de geschatte netto-opbrengst en de boekwaarde van het actief) wordt opgenomen in de winst- en verliesrekening van het jaar waarin het actief niet langer wordt opgenomen. De afschrijving van een actief start zodra het klaar is voor zijn beoogd gebruik. De afschrijvingen worden lineair berekend over de geraamde gebruiksduur van het actief. De gebruiksduur wordt als volgt bepaald: Gebruiksduur (jaren) Terreinen en gebouwen Land Onbepaald Gebouwen en uitrusting van gebouwen 22 tot 33 Faciliteiten in gebouwen 3 tot 10 Huurverbetering en reclamemateriaal 3 tot 10 Technische en netwerkapparatuur Kabels en leidingen 15 tot 20 Schakelaars 8 tot 10 Transmissie 6 tot 8 Radiotoegangsnetwerk 6 tot 7 Mobiele sites en uitrusting voor locatievoorzieningen 5 tot 10 Apparatuur ge\u00efnstalleerd bij klanten 2 tot 8 Data- en andere netwerkapparatuur 2 tot 15 Meubilair en rollend materieel Meubilair en kantooruitrusting 3 tot 10 Voertuigen en smartcables 3 tot 10 De restwaarden, gebruiksduur en afschrijvingsmethoden van activa worden aan het eind van elk boekjaar herzien en aangepast indien nodig. Kosten van verkochte materialen en diensten, workforce- en non-workforce-kosten worden weergegeven in de resultatenrekening na aftrek van de werkzaamheden uitgevoerd en geactiveerd door de onderneming voor de uitbouw van materi\u00eble vaste activa. Activa en bijbehorende verplichtingen geclassificeerd als aangehouden voor verkoop De Groep classificeert activa (of groepen activa die worden afgestoten) als aangehouden voor verkoop indien hun boekwaarde hoofdzakelijk zal worden gerealiseerd in een verkooptransactie en niet door het voortgezette gebruik ervan. Aan deze voorwaarde is voldaan wanneer het actief (of de groep activa die wordt afgestoten) in zijn huidige staat onmiddellijk beschikbaar is voor verkoop, de verkoop zeer waarschijnlijk is en naar verwachting binnen \u00e9\u00e9n jaar zal plaatsvinden. Voor verkoop aangehouden activa en bijbehorende verplichtingen (of groep activa die wordt afgestoten) worden opgenomen tegen de laagste van de boekwaarde of de re\u00eble waarde minus verkoopkosten, en worden geclassificeerd als vlottende activa. De Groep schrijft niet langer af op vaste activa die zijn geclassificeerd als aangehouden voor verkoop.. ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForDepreciationExpenseExplanatory",
"language": "nl",
"entity": "scheme:549300CWRXC5EP004533",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s7_notes__6__46-1": {
"value": "Toelichting 2.13. Immateri\u00eble vaste activa met bepaalde gebruiksduur De immateri\u00eble vaste activa bestaan hoofdzakelijk uit de Global System for Mobile Communications (\u201cGSM\u201d)-licentie, de Universal Mobile Telecommunications Systems (\u201cUMTS\u201d)-licentie, 4G en 5G spectrum licenties, merknamen, patenten en klantenbestanden verworven via bedrijfscombinaties, intern en extern ontwikkelde software en andere immateri\u00eble vaste activa zoals voetbalrechten, uitzendrechten. Afzonderlijk verworven immateri\u00eble vaste activa met een beperkte gebruiksduur worden bij de eerste opname gewaardeerd tegen kostprijs en vervolgens gewaardeerd tegen kostprijs verminderd met cumulatieve afschrijvingen en bijzondere waardeverminderingen. Alleen het vaste gedeelte van de vergoeding wordt gekapitaliseerd. De kostprijs van de in een bedrijfscombinatie verworven immateri\u00eble activa is hun re\u00eble waarde op de overnamedatum. De restwaarde van dergelijke immateri\u00eble activa wordt verondersteld nul te zijn. De Groep activeert \u2022 De uitzendrechten voor voetbal en alle andere multiseizoensuitzendrechten voor sport, voor de volledige contractduur samen met de opname van de bijbehorende verplichting (voor de volledige contractduur). \u2022 Voor contracten met andere tv-zenders, de kosten voor de totale contractduur, aangezien de inhoud geacht wordt voldoende identificeerbaar te zijn (het grootste deel van de inhoud is al geproduceerd) voor de niet-opzegbare duur van het contract (over het algemeen 18 maanden-3 jaar) \u2022 Bepaalde kosten in verband met de ontwikkeling of aankoop van software voor intern gebruik en bepaalde mediaproductiekosten wanneer deze identificeerbaar zijn, wanneer de Groep zeggenschap heeft over het actief en wanneer toekomstige economische voordelen van het actief waarschijnlijk zijn \u2022 De unieke licentievergoeding (vast bedrag) die verschuldigd is in verband met de spectrumlicenties die aan Proximus zijn toegekend. De Groep beschouwt de jaarlijkse vergoedingen die verschuldigd zijn in verband met de aan Proximus toegekende spectrumlicenties als variabele (voorwaardelijke) betalingen en boekt ze daarom als kosten wanneer ze worden gemaakt. De netto contante waarde van deze jaarlijkse vergoedingen wordt weergegeven in toelichting 34. De Groep heeft SAAS- overeenkomsten (\u2018software as a service\u2019) afgesloten en betaalt een vergoeding in ruil voor een recht om toegang te krijgen tot de softwareapplicatie van de leverancier voor een bepaalde duur. De Groep erkent een software actief in een cloud computing overeenkomst op de aanvangsdatum van het contract als zij op die datum de controle over de software verkrijgt. Dit is wanneer, bij het begin van de regeling: \u2022 De Groep het contractuele recht heeft om de software tijdens de hostingperiode in bezit te nemen zonder significante boete, en \u2022 Het voor de Groep haalbaar is de software op zijn eigen hardware te installeren of een contract te sluiten met een andere, niet met de leverancier verbonden partij om de software te hosten De onderneming blijft de desbetreffende boekhoudkundige regels en richtlijnen opvolgen in dit domein waarvoor er beperkte gezaghebbende literatuur bestaat. Merknamen en klantenbestanden verworven in bedrijfscombinaties worden lineair afgeschreven over hun geraamde gebruiksduur (3 tot 20 jaar). Behalve wanneer de gebruiksduur gebaseerd is op de contractuele beperkingen of de intentie van het management weergeeft, wordt deze vastgesteld in overeenstemming met de verwachte kasstromen die in het waarderingsmodel voor een dergelijk actief worden gebruikt. Hij wordt zo gedefinieerd dat de verwachte gecumuleerde gedisconteerde kasstromen die door het betrokken actief over zijn gebruiksduur worden gegenereerd, ongeveer 90% vertegenwoordigen van de totale gecumuleerde gedisconteerde kasstromen die van het actief worden verwacht. GSM-, UMTS- , 4G en 5G spectrum licenties, andere immateri\u00eble vaste activa en intern gegeneerde activa met beperkte gebruiksduur worden lineair afgeschreven over hun geraamde gebruiksduur. De afschrijving begint zodra het immaterieel vast actief beschikbaar is voor beoogd gebruik. De gebruiksduur van licenties zijn vastgelegd bij Koninklijk Besluit en vari\u00ebren van 5 tot 20 jaar. De gebruiksduur werd als volgt bepaald: Gebruiksduur (jaren) GSM, UMTS, 4G en andere netwerklicenties Volgens licentieduur SPECTRUM 2600 MHZ 15 SPECTRUM 800 MHZ 20 SPECTRUM 1800 MHZ 2G 20 SPECTRUM 2100 MHZ 3G 20 SPECTRUM 900 MHZ 20 SPECTRUM 1400 MHZ 20 SPECTRUM 700 MHZ 20 SPECTRUM 3600 MHZ 17 jaar 8 maanden Via een bedrijfscombinatie verworven merknamen, 3 tot 20 klantenbestanden, patenten en software Software 5 Uitzendrechten voor sportseizoenen Over de contractduur Gebruiksrechten en andere uitzendrechten Over de contractduur (meestal van 2 tot 5) De afschrijvingsperiode en de afschrijvingsmethode voor immateri\u00eble vaste activa met een bepaalde gebruiksduur worden minstens aan het einde van elk boekjaar herzien. Veranderingen in de voorziene gebruiksduur of in het voorziene patroon van toekomstige economische voordelen vervat in het actief, worden verwerkt door de afschrijvingsperiode en afschrijvingsmethode te veranderen al naargelang het geval en worden behandeld als wijzigingen in de boekhoudkundige ramingen.Toelichting 2.14. Materi\u00eble vaste activa Materi\u00eble vaste activa, met inbegrip van activa die door middel van operationele lease aan derden zijn verhuurd, worden gepresenteerd volgens hun aard en worden gewaardeerd tegen kostprijs verminderd met de gecumuleerde afschrijvingen en bijzondere waardeverminderingen. De kosten voor de uitbreidingen of substanti\u00eble verbeteringen van de materi\u00eble vaste activa worden geactiveerd. De onderhouds- en herstellingskosten voor materi\u00eble vaste activa worden opgenomen in de bedrijfskosten als ze de gebruiksduur van het actief niet verlengen of wanneer het toekomstig economische nut niet beduidend verhoogd wordt. De kostprijs van materi\u00eble vaste activa bevat de kosten voor hun ontmanteling, verwijdering en herstelling, als de Groep hiervoor een verplichting heeft ten gevolge van de installatie van het actief. Een element dat tot de materi\u00eble vaste activa hoort wordt niet langer op de balans opgenomen na vervreemding of wanneer er geen economische voordelen meer te verwachten zijn van het gebruik of de vervreemding van het actief. Een eventuele winst of verlies voortvloeiend uit het niet meer opnemen van het actief (berekend als het verschil tussen de geschatte netto-opbrengst en de boekwaarde van het actief) wordt opgenomen in de winst- en verliesrekening van het jaar waarin het actief niet langer wordt opgenomen. De afschrijving van een actief start zodra het klaar is voor zijn beoogd gebruik. De afschrijvingen worden lineair berekend over de geraamde gebruiksduur van het actief. De gebruiksduur wordt als volgt bepaald: Gebruiksduur (jaren) Terreinen en gebouwen Land Onbepaald Gebouwen en uitrusting van gebouwen 22 tot 33 Faciliteiten in gebouwen 3 tot 10 Huurverbetering en reclamemateriaal 3 tot 10 Technische en netwerkapparatuur Kabels en leidingen 15 tot 20 Schakelaars 8 tot 10 Transmissie 6 tot 8 Radiotoegangsnetwerk 6 tot 7 Mobiele sites en uitrusting voor locatievoorzieningen 5 tot 10 Apparatuur ge\u00efnstalleerd bij klanten 2 tot 8 Data- en andere netwerkapparatuur 2 tot 15 Meubilair en rollend materieel Meubilair en kantooruitrusting 3 tot 10 Voertuigen en smartcables 3 tot 10 De restwaarden, gebruiksduur en afschrijvingsmethoden van activa worden aan het eind van elk boekjaar herzien en aangepast indien nodig. Kosten van verkochte materialen en diensten, workforce- en non-workforce-kosten worden weergegeven in de resultatenrekening na aftrek van de werkzaamheden uitgevoerd en geactiveerd door de onderneming voor de uitbouw van materi\u00eble vaste activa. Activa en bijbehorende verplichtingen geclassificeerd als aangehouden voor verkoop De Groep classificeert activa (of groepen activa die worden afgestoten) als aangehouden voor verkoop indien hun boekwaarde hoofdzakelijk zal worden gerealiseerd in een verkooptransactie en niet door het voortgezette gebruik ervan. Aan deze voorwaarde is voldaan wanneer het actief (of de groep activa die wordt afgestoten) in zijn huidige staat onmiddellijk beschikbaar is voor verkoop, de verkoop zeer waarschijnlijk is en naar verwachting binnen \u00e9\u00e9n jaar zal plaatsvinden. Voor verkoop aangehouden activa en bijbehorende verplichtingen (of groep activa die wordt afgestoten) worden opgenomen tegen de laagste van de boekwaarde of de re\u00eble waarde minus verkoopkosten, en worden geclassificeerd als vlottende activa. De Groep schrijft niet langer af op vaste activa die zijn geclassificeerd als aangehouden voor verkoop.. Toelichting 2.33. Bedrijfskosten De kosten van de verkochte materialen en diensten omvatten de kosten voor de aankoop van het materiaal en de diensten die rechtstreeks verbonden zijn aan de opbrengsten. De workforce-kosten zijn gerelateerd aan kosten voor eigen personeel en externe personeelsleden. De bedrijfskosten worden gerapporteerd na aftrek van de door de Groep verrichte werkzaamheden, die worden geactiveerd. Zij worden per aard gerapporteerd. Incrementele kosten om een contract te bekomen worden gespreid over een periode van 3 jaar voor contracten binnen de residenti\u00eble markt en 5 jaar voor contracten binnen de professionele markt.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForExpensesExplanatory",
"language": "nl",
"entity": "scheme:549300CWRXC5EP004533",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s7_notes__6__45": {
"value": "Toelichting 2.13. Immateri\u00eble vaste activa met bepaalde gebruiksduur De immateri\u00eble vaste activa bestaan hoofdzakelijk uit de Global System for Mobile Communications (\u201cGSM\u201d)-licentie, de Universal Mobile Telecommunications Systems (\u201cUMTS\u201d)-licentie, 4G en 5G spectrum licenties, merknamen, patenten en klantenbestanden verworven via bedrijfscombinaties, intern en extern ontwikkelde software en andere immateri\u00eble vaste activa zoals voetbalrechten, uitzendrechten. Afzonderlijk verworven immateri\u00eble vaste activa met een beperkte gebruiksduur worden bij de eerste opname gewaardeerd tegen kostprijs en vervolgens gewaardeerd tegen kostprijs verminderd met cumulatieve afschrijvingen en bijzondere waardeverminderingen. Alleen het vaste gedeelte van de vergoeding wordt gekapitaliseerd. De kostprijs van de in een bedrijfscombinatie verworven immateri\u00eble activa is hun re\u00eble waarde op de overnamedatum. De restwaarde van dergelijke immateri\u00eble activa wordt verondersteld nul te zijn. De Groep activeert \u2022 De uitzendrechten voor voetbal en alle andere multiseizoensuitzendrechten voor sport, voor de volledige contractduur samen met de opname van de bijbehorende verplichting (voor de volledige contractduur). \u2022 Voor contracten met andere tv-zenders, de kosten voor de totale contractduur, aangezien de inhoud geacht wordt voldoende identificeerbaar te zijn (het grootste deel van de inhoud is al geproduceerd) voor de niet-opzegbare duur van het contract (over het algemeen 18 maanden-3 jaar) \u2022 Bepaalde kosten in verband met de ontwikkeling of aankoop van software voor intern gebruik en bepaalde mediaproductiekosten wanneer deze identificeerbaar zijn, wanneer de Groep zeggenschap heeft over het actief en wanneer toekomstige economische voordelen van het actief waarschijnlijk zijn \u2022 De unieke licentievergoeding (vast bedrag) die verschuldigd is in verband met de spectrumlicenties die aan Proximus zijn toegekend. De Groep beschouwt de jaarlijkse vergoedingen die verschuldigd zijn in verband met de aan Proximus toegekende spectrumlicenties als variabele (voorwaardelijke) betalingen en boekt ze daarom als kosten wanneer ze worden gemaakt. De netto contante waarde van deze jaarlijkse vergoedingen wordt weergegeven in toelichting 34. De Groep heeft SAAS- overeenkomsten (\u2018software as a service\u2019) afgesloten en betaalt een vergoeding in ruil voor een recht om toegang te krijgen tot de softwareapplicatie van de leverancier voor een bepaalde duur. De Groep erkent een software actief in een cloud computing overeenkomst op de aanvangsdatum van het contract als zij op die datum de controle over de software verkrijgt. Dit is wanneer, bij het begin van de regeling: \u2022 De Groep het contractuele recht heeft om de software tijdens de hostingperiode in bezit te nemen zonder significante boete, en \u2022 Het voor de Groep haalbaar is de software op zijn eigen hardware te installeren of een contract te sluiten met een andere, niet met de leverancier verbonden partij om de software te hosten De onderneming blijft de desbetreffende boekhoudkundige regels en richtlijnen opvolgen in dit domein waarvoor er beperkte gezaghebbende literatuur bestaat. Merknamen en klantenbestanden verworven in bedrijfscombinaties worden lineair afgeschreven over hun geraamde gebruiksduur (3 tot 20 jaar). Behalve wanneer de gebruiksduur gebaseerd is op de contractuele beperkingen of de intentie van het management weergeeft, wordt deze vastgesteld in overeenstemming met de verwachte kasstromen die in het waarderingsmodel voor een dergelijk actief worden gebruikt. Hij wordt zo gedefinieerd dat de verwachte gecumuleerde gedisconteerde kasstromen die door het betrokken actief over zijn gebruiksduur worden gegenereerd, ongeveer 90% vertegenwoordigen van de totale gecumuleerde gedisconteerde kasstromen die van het actief worden verwacht. GSM-, UMTS- , 4G en 5G spectrum licenties, andere immateri\u00eble vaste activa en intern gegeneerde activa met beperkte gebruiksduur worden lineair afgeschreven over hun geraamde gebruiksduur. De afschrijving begint zodra het immaterieel vast actief beschikbaar is voor beoogd gebruik. De gebruiksduur van licenties zijn vastgelegd bij Koninklijk Besluit en vari\u00ebren van 5 tot 20 jaar. De gebruiksduur werd als volgt bepaald: Gebruiksduur (jaren) GSM, UMTS, 4G en andere netwerklicenties Volgens licentieduur SPECTRUM 2600 MHZ 15 SPECTRUM 800 MHZ 20 SPECTRUM 1800 MHZ 2G 20 SPECTRUM 2100 MHZ 3G 20 SPECTRUM 900 MHZ 20 SPECTRUM 1400 MHZ 20 SPECTRUM 700 MHZ 20 SPECTRUM 3600 MHZ 17 jaar 8 maanden Via een bedrijfscombinatie verworven merknamen, 3 tot 20 klantenbestanden, patenten en software Software 5 Uitzendrechten voor sportseizoenen Over de contractduur Gebruiksrechten en andere uitzendrechten Over de contractduur (meestal van 2 tot 5) De afschrijvingsperiode en de afschrijvingsmethode voor immateri\u00eble vaste activa met een bepaalde gebruiksduur worden minstens aan het einde van elk boekjaar herzien. Veranderingen in de voorziene gebruiksduur of in het voorziene patroon van toekomstige economische voordelen vervat in het actief, worden verwerkt door de afschrijvingsperiode en afschrijvingsmethode te veranderen al naargelang het geval en worden behandeld als wijzigingen in de boekhoudkundige ramingen.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForIntangibleAssetsOtherThanGoodwillExplanatory",
"language": "nl",
"entity": "scheme:549300CWRXC5EP004533",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s7_notes__6__52": {
"value": "Toelichting 2.14. Materi\u00eble vaste activa Materi\u00eble vaste activa, met inbegrip van activa die door middel van operationele lease aan derden zijn verhuurd, worden gepresenteerd volgens hun aard en worden gewaardeerd tegen kostprijs verminderd met de gecumuleerde afschrijvingen en bijzondere waardeverminderingen. De kosten voor de uitbreidingen of substanti\u00eble verbeteringen van de materi\u00eble vaste activa worden geactiveerd. De onderhouds- en herstellingskosten voor materi\u00eble vaste activa worden opgenomen in de bedrijfskosten als ze de gebruiksduur van het actief niet verlengen of wanneer het toekomstig economische nut niet beduidend verhoogd wordt. De kostprijs van materi\u00eble vaste activa bevat de kosten voor hun ontmanteling, verwijdering en herstelling, als de Groep hiervoor een verplichting heeft ten gevolge van de installatie van het actief. Een element dat tot de materi\u00eble vaste activa hoort wordt niet langer op de balans opgenomen na vervreemding of wanneer er geen economische voordelen meer te verwachten zijn van het gebruik of de vervreemding van het actief. Een eventuele winst of verlies voortvloeiend uit het niet meer opnemen van het actief (berekend als het verschil tussen de geschatte netto-opbrengst en de boekwaarde van het actief) wordt opgenomen in de winst- en verliesrekening van het jaar waarin het actief niet langer wordt opgenomen. De afschrijving van een actief start zodra het klaar is voor zijn beoogd gebruik. De afschrijvingen worden lineair berekend over de geraamde gebruiksduur van het actief. De gebruiksduur wordt als volgt bepaald: Gebruiksduur (jaren) Terreinen en gebouwen Land Onbepaald Gebouwen en uitrusting van gebouwen 22 tot 33 Faciliteiten in gebouwen 3 tot 10 Huurverbetering en reclamemateriaal 3 tot 10 Technische en netwerkapparatuur Kabels en leidingen 15 tot 20 Schakelaars 8 tot 10 Transmissie 6 tot 8 Radiotoegangsnetwerk 6 tot 7 Mobiele sites en uitrusting voor locatievoorzieningen 5 tot 10 Apparatuur ge\u00efnstalleerd bij klanten 2 tot 8 Data- en andere netwerkapparatuur 2 tot 15 Meubilair en rollend materieel Meubilair en kantooruitrusting 3 tot 10 Voertuigen en smartcables 3 tot 10 De restwaarden, gebruiksduur en afschrijvingsmethoden van activa worden aan het eind van elk boekjaar herzien en aangepast indien nodig. Kosten van verkochte materialen en diensten, workforce- en non-workforce-kosten worden weergegeven in de resultatenrekening na aftrek van de werkzaamheden uitgevoerd en geactiveerd door de onderneming voor de uitbouw van materi\u00eble vaste activa. Activa en bijbehorende verplichtingen geclassificeerd als aangehouden voor verkoop De Groep classificeert activa (of groepen activa die worden afgestoten) als aangehouden voor verkoop indien hun boekwaarde hoofdzakelijk zal worden gerealiseerd in een verkooptransactie en niet door het voortgezette gebruik ervan. Aan deze voorwaarde is voldaan wanneer het actief (of de groep activa die wordt afgestoten) in zijn huidige staat onmiddellijk beschikbaar is voor verkoop, de verkoop zeer waarschijnlijk is en naar verwachting binnen \u00e9\u00e9n jaar zal plaatsvinden. Voor verkoop aangehouden activa en bijbehorende verplichtingen (of groep activa die wordt afgestoten) worden opgenomen tegen de laagste van de boekwaarde of de re\u00eble waarde minus verkoopkosten, en worden geclassificeerd als vlottende activa. De Groep schrijft niet langer af op vaste activa die zijn geclassificeerd als aangehouden voor verkoop.. ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForNoncurrentAssetsOrDisposalGroupsClassifiedAsHeldForSaleExplanatory",
"language": "nl",
"entity": "scheme:549300CWRXC5EP004533",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s7_notes__6__51": {
"value": "Toelichting 2.14. Materi\u00eble vaste activa Materi\u00eble vaste activa, met inbegrip van activa die door middel van operationele lease aan derden zijn verhuurd, worden gepresenteerd volgens hun aard en worden gewaardeerd tegen kostprijs verminderd met de gecumuleerde afschrijvingen en bijzondere waardeverminderingen. De kosten voor de uitbreidingen of substanti\u00eble verbeteringen van de materi\u00eble vaste activa worden geactiveerd. De onderhouds- en herstellingskosten voor materi\u00eble vaste activa worden opgenomen in de bedrijfskosten als ze de gebruiksduur van het actief niet verlengen of wanneer het toekomstig economische nut niet beduidend verhoogd wordt. De kostprijs van materi\u00eble vaste activa bevat de kosten voor hun ontmanteling, verwijdering en herstelling, als de Groep hiervoor een verplichting heeft ten gevolge van de installatie van het actief. Een element dat tot de materi\u00eble vaste activa hoort wordt niet langer op de balans opgenomen na vervreemding of wanneer er geen economische voordelen meer te verwachten zijn van het gebruik of de vervreemding van het actief. Een eventuele winst of verlies voortvloeiend uit het niet meer opnemen van het actief (berekend als het verschil tussen de geschatte netto-opbrengst en de boekwaarde van het actief) wordt opgenomen in de winst- en verliesrekening van het jaar waarin het actief niet langer wordt opgenomen. De afschrijving van een actief start zodra het klaar is voor zijn beoogd gebruik. De afschrijvingen worden lineair berekend over de geraamde gebruiksduur van het actief. De gebruiksduur wordt als volgt bepaald: Gebruiksduur (jaren) Terreinen en gebouwen Land Onbepaald Gebouwen en uitrusting van gebouwen 22 tot 33 Faciliteiten in gebouwen 3 tot 10 Huurverbetering en reclamemateriaal 3 tot 10 Technische en netwerkapparatuur Kabels en leidingen 15 tot 20 Schakelaars 8 tot 10 Transmissie 6 tot 8 Radiotoegangsnetwerk 6 tot 7 Mobiele sites en uitrusting voor locatievoorzieningen 5 tot 10 Apparatuur ge\u00efnstalleerd bij klanten 2 tot 8 Data- en andere netwerkapparatuur 2 tot 15 Meubilair en rollend materieel Meubilair en kantooruitrusting 3 tot 10 Voertuigen en smartcables 3 tot 10 De restwaarden, gebruiksduur en afschrijvingsmethoden van activa worden aan het eind van elk boekjaar herzien en aangepast indien nodig. Kosten van verkochte materialen en diensten, workforce- en non-workforce-kosten worden weergegeven in de resultatenrekening na aftrek van de werkzaamheden uitgevoerd en geactiveerd door de onderneming voor de uitbouw van materi\u00eble vaste activa. Activa en bijbehorende verplichtingen geclassificeerd als aangehouden voor verkoop De Groep classificeert activa (of groepen activa die worden afgestoten) als aangehouden voor verkoop indien hun boekwaarde hoofdzakelijk zal worden gerealiseerd in een verkooptransactie en niet door het voortgezette gebruik ervan. Aan deze voorwaarde is voldaan wanneer het actief (of de groep activa die wordt afgestoten) in zijn huidige staat onmiddellijk beschikbaar is voor verkoop, de verkoop zeer waarschijnlijk is en naar verwachting binnen \u00e9\u00e9n jaar zal plaatsvinden. Voor verkoop aangehouden activa en bijbehorende verplichtingen (of groep activa die wordt afgestoten) worden opgenomen tegen de laagste van de boekwaarde of de re\u00eble waarde minus verkoopkosten, en worden geclassificeerd als vlottende activa. De Groep schrijft niet langer af op vaste activa die zijn geclassificeerd als aangehouden voor verkoop.. ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForNoncurrentAssetsOrDisposalGroupsClassifiedAsHeldForSaleAndDiscontinuedOperationsExplanatory",
"language": "nl",
"entity": "scheme:549300CWRXC5EP004533",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s7_notes__6__48": {
"value": "Toelichting 2.14. Materi\u00eble vaste activa Materi\u00eble vaste activa, met inbegrip van activa die door middel van operationele lease aan derden zijn verhuurd, worden gepresenteerd volgens hun aard en worden gewaardeerd tegen kostprijs verminderd met de gecumuleerde afschrijvingen en bijzondere waardeverminderingen. De kosten voor de uitbreidingen of substanti\u00eble verbeteringen van de materi\u00eble vaste activa worden geactiveerd. De onderhouds- en herstellingskosten voor materi\u00eble vaste activa worden opgenomen in de bedrijfskosten als ze de gebruiksduur van het actief niet verlengen of wanneer het toekomstig economische nut niet beduidend verhoogd wordt. De kostprijs van materi\u00eble vaste activa bevat de kosten voor hun ontmanteling, verwijdering en herstelling, als de Groep hiervoor een verplichting heeft ten gevolge van de installatie van het actief. Een element dat tot de materi\u00eble vaste activa hoort wordt niet langer op de balans opgenomen na vervreemding of wanneer er geen economische voordelen meer te verwachten zijn van het gebruik of de vervreemding van het actief. Een eventuele winst of verlies voortvloeiend uit het niet meer opnemen van het actief (berekend als het verschil tussen de geschatte netto-opbrengst en de boekwaarde van het actief) wordt opgenomen in de winst- en verliesrekening van het jaar waarin het actief niet langer wordt opgenomen. De afschrijving van een actief start zodra het klaar is voor zijn beoogd gebruik. De afschrijvingen worden lineair berekend over de geraamde gebruiksduur van het actief. De gebruiksduur wordt als volgt bepaald: Gebruiksduur (jaren) Terreinen en gebouwen Land Onbepaald Gebouwen en uitrusting van gebouwen 22 tot 33 Faciliteiten in gebouwen 3 tot 10 Huurverbetering en reclamemateriaal 3 tot 10 Technische en netwerkapparatuur Kabels en leidingen 15 tot 20 Schakelaars 8 tot 10 Transmissie 6 tot 8 Radiotoegangsnetwerk 6 tot 7 Mobiele sites en uitrusting voor locatievoorzieningen 5 tot 10 Apparatuur ge\u00efnstalleerd bij klanten 2 tot 8 Data- en andere netwerkapparatuur 2 tot 15 Meubilair en rollend materieel Meubilair en kantooruitrusting 3 tot 10 Voertuigen en smartcables 3 tot 10 De restwaarden, gebruiksduur en afschrijvingsmethoden van activa worden aan het eind van elk boekjaar herzien en aangepast indien nodig. Kosten van verkochte materialen en diensten, workforce- en non-workforce-kosten worden weergegeven in de resultatenrekening na aftrek van de werkzaamheden uitgevoerd en geactiveerd door de onderneming voor de uitbouw van materi\u00eble vaste activa. Activa en bijbehorende verplichtingen geclassificeerd als aangehouden voor verkoop De Groep classificeert activa (of groepen activa die worden afgestoten) als aangehouden voor verkoop indien hun boekwaarde hoofdzakelijk zal worden gerealiseerd in een verkooptransactie en niet door het voortgezette gebruik ervan. Aan deze voorwaarde is voldaan wanneer het actief (of de groep activa die wordt afgestoten) in zijn huidige staat onmiddellijk beschikbaar is voor verkoop, de verkoop zeer waarschijnlijk is en naar verwachting binnen \u00e9\u00e9n jaar zal plaatsvinden. Voor verkoop aangehouden activa en bijbehorende verplichtingen (of groep activa die wordt afgestoten) worden opgenomen tegen de laagste van de boekwaarde of de re\u00eble waarde minus verkoopkosten, en worden geclassificeerd als vlottende activa. De Groep schrijft niet langer af op vaste activa die zijn geclassificeerd als aangehouden voor verkoop.. ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForPropertyPlantAndEquipmentExplanatory",
"language": "nl",
"entity": "scheme:549300CWRXC5EP004533",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s7_notes__6__54-1": {
"value": "Toelichting 2.15. Contractkosten Contractkosten die in aanmerking komen voor activering als bijkomende kosten voor het verkrijgen van een contract, omvatten commissie betaald aan dealers met betrekking tot postpaid contracten. Contractkosten worden opgenomen als langtermijnactiva, gezien de economische voordelen verbonden aan deze activa naar verwachting in de periode langer dan twaalf maanden zullen worden ontvangen. Contractkosten met betrekking tot postpaid contracten worden systematisch gespreid op een basis die consistent is met de overdracht van de diensten aan de klant, zijnde het tijdstip waarop de gerelateerde opbrengsten worden erkend. De Groep heeft voor de contractkosten gekozen voor een portefeuillebenadering. De contractkosten met betrekking tot de residenti\u00eble markt worden gespreid over drie jaar en voor de professionele markt over vijf jaar. Alle andere commissies worden ten laste genomen wanneer ze worden gemaakt.Toelichting 2.26. Contractactiva Een contractactief is het recht van de Groep op een vergoeding in ruil voor goederen of diensten die de Groep aan een klant heeft overgedragen en komt voornamelijk voor in de context van contracten met een gebundeld aanbod (Mobiel en vast) met een gesubsidieerd toestel, die wordt geleverd bij aanvang van het contract en waarvan de opbrengsten op een bepaald moment worden erkend, en diensten die die moeten worden geleverd gedurende de looptijd van het contract, meestal 24 maand, waarvan de opbrengsten worden erkend over de looptijd van het contract.. Het contractactief komt overeen met het surplus van de aan de toestellen toegerekende opbrengsten ten opzichte van de ontvangen geldmiddelen. De contractactiva worden overgeboekt naar handelsvorderingen over de duur van het contract. Deze activa worden op korte termijn gepresenteerd omdat wordt verwacht dat deze zullen worden gerealiseerd in de normale bedrijfscyclus van de Groep. In geval van vroegtijdige be\u00ebindiging moet de klant een boete betalen die overeenkomt met de pro rata van de korting die in het gezamenlijke aanbod voor de resterende contractduur wordt aangeboden. Deze boete is altijd hoger dan het resterende saldo van het contractactief. Het verschil tussen de terugboeking van het contractactief en de boete wordt erkend als opbrengst. Contractactiva zijn voorwaardelijke rechten die worden opgenomen op de balans tegen kostprijs verminderd met voorzieningen voor verliezen, zoals bepaald in het model te verwachten kredietverliezen gedurende de looptijd van een contract.Toelichting 2.31. Contractverplichtingen Deze omvatten de verplichting van de Groep om goederen of diensten aan een klant te leveren voor dewelke de Groep reeds een vergoeding heeft ontvangen of waarvan het bedrag verschuldigd is.Toelichting 2.32. Opbrengsten Wanneer Proximus een nieuw contract aangaat, bepaalt het de contractduur, de transactieprijs, de prestatieverplichtingen die in het contract zijn opgenomen en de op zichzelf staande verkoopprijs voor elke ge\u00efdentificeerde belofte. Om de duur van zijn contracten te bepalen, neemt de Groep de contractuele periode in aanmerking waarin de partijen bij het contract huidige afdwingbare rechten en verplichtingen hebben. Een contract heeft een looptijd wanneer het een substanti\u00eble be\u00ebindigingsvergoeding bevat. De looptijd loopt tot de be\u00ebindigingsvergoeding niet meer verschuldigd is. Indien er geen materi\u00eble be\u00ebindigingsvergoeding is opgenomen, heeft het contract geen looptijd (d.w.z. contracten van onbepaalde duur). De Groep beoordeelt bij aanvang van het contract de in een contract met een klant beloofde goederen of diensten en identificeert als prestatieverplichting elke belofte tot overdracht aan de klant van hetzij een goed of dienst (of een bundel daarvan) die afzonderlijk is, hetzij een reeks van afzonderlijke goederen of diensten die in wezen hetzelfde zijn en die hetzelfde patroon van overdracht aan de klant hebben. De identificatie van de prestatieverplichtingen vereist oordeelsvorming en een grondig begrip van de contractbeloften en hun onderlinge wisselwerking. Prestatieverplichtingen worden ge\u00efdentificeerd wanneer volgende criteria voldaan zijn: \u2022 Het goed of de dienst is in staat onderscheiden te worden: de klant kan het goed of de dienst op zichzelf of samen met andere middelen die gemakkelijk beschikbaar zijn voor de klant, gebruiken \u2022 Het goed of de dienst is onderscheiden binnen de context van het contract: een belofte in het kader van een contract is onderscheiden als de Groep van mening is dat het zijn contractuele verplichtingen nakomt door het leveren van de bepaalde belofte onafhankelijk van andere beloftes. Beloften zijn niet onderscheiden in de context van het contract indien deze volgens hun aard worden overgedragen in combinatie met andere beloftes. Volgende beloften kunnen prestatieverplichtingen zijn afhankelijk van hun aard en de samenhang met andere beloften in het contract: \u2022 Verkeers- en dataverbruiksdiensten; opbrengsten worden erkend op basis van gebruik; \u2022 Tv-diensten: opbrengsten worden erkend over de contractduur; \u2022 Onderhoudsdiensten: opbrengsten worden erkend over de contractduur; \u2022 Verkoop van materiaal: opbrengsten worden erkend als de klant controle heeft over het materiaal; \u2022 Huur van materiaal: huurinkomsten worden erkend over de contractduur; \u2022 Setup/installatie vergoedingen: opbrengsten worden erkend bij levering; \u2022 IP-licenties: opbrengsten worden erkend op moment van transfer naar de klant. Als de beloften niet onderscheiden zijn, combineert de Groep deze met andere beloftes in het contract totdat de gecombineerde beloften onderscheiden beloften vormen (d.i. prestatieverplichtingen). Het tijdstip van opbrengsterkenning is gebaseerd op de overdracht naar de klanten van de overheersende belofte in deze bundel. Wanneer de \u2018serierichtlijn\u2019 van toepassing is, dit is een reeks van onderscheiden goederen of diensten die in wezen hetzelfde zijn en hetzelfde patroon van overdracht aan de klant vertonen, worden deze beschouwd als \u00e9\u00e9n prestatieverplichting. Ieder tariefplan postpaid en prepaid (Mobile voice, fix voice, internet, TV) wordt daarom beschouwd als \u00e9\u00e9n enkele prestatieverplichting. Indien een contract meerdere prestatieverplichtingen omvat die niet in wezen dezelfde zijn, wordt de transactieprijs toegewezen aan de verschillende prestatieverplichtingen van het contract op basis van de relatieve opzichzelfstaande verkoopprijzen. Indien een contract opties voor de klant omvat (i.e. unilaterale rechten toegekend aan de klant) om additionele diensten of producten te verwerven met een korting, met inbegrip van verkoopsincentives, spaarpunten voor klanten, contracthernieuwingsopties or andere kortingen op toekomstige diensten en producten, worden opbrengsten toegewezen aan deze opties in de mate dat deze een materieel recht aan de klant geven, i.e. een unilateraal recht voor de klant om een voordeel te bekomen als gevolg van het aangaan van een contract. Wanneer een andere partij betrokken is bij de levering van goederen of diensten aan een klant, beoordeelt de Groep voor elke prestatieverplichting of de aard van haar belofte is om de gespecificeerde goederen of diensten zelf te leveren (d.w.z. de Groep is een principaal) of om deze goederen of diensten door de andere partij te laten leveren (d.w.z. de Groep is een agent). Wanneer de Groep als agent optreedt, wordt alleen de commissie als opbrengst opgenomen. Om te beoordelen of Proximus als principaal of agent optreedt in een transactie, wanneer een andere partij betrokken is, bepaalt Proximus of hij de controle heeft over de goederen en diensten voordat deze worden overgedragen aan de eindklant. Daartoe analyseert Proximus de juridische voorwaarden van de contracten en hun inhoud door het prisma van de controle-indicatoren. Proximus houdt ook rekening met andere feiten en omstandigheden om het beeld dat Proximus van de situatie heeft te vervolledigen. Wanneer de Groep alleen als agent optreedt, wordt de commissie alleen opgenomen als opbrengst. Bepaling van de standalone verkoopprijs: in situaties waarin de standalone verkoopprijs niet direct waarneembaar is, beoordeelt de Groep deze aan de hand van alle informatie (inclusief marktvoorwaarden, Proximus-specifieke factoren en informatie over de klant of klasse van klanten) die haar redelijkerwijs ter beschikking staat. Deze situatie doet zich voornamelijk voor in het kader van gecombineerde aanbiedingen met gesubsidieerde toestellen, waarvoor een \"cost plus\"-methode wordt toegepast op een van de componenten. Kortingen die worden toegekend omdat een klant een contract is aangegaan, worden toegerekend aan alle prestatieverplichtingen die tot de toekenning van de korting hebben geleid.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForRecognitionOfRevenue",
"language": "nl",
"entity": "scheme:549300CWRXC5EP004533",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s7_notes__6__53": {
"value": "Toelichting 2.15. Contractkosten Contractkosten die in aanmerking komen voor activering als bijkomende kosten voor het verkrijgen van een contract, omvatten commissie betaald aan dealers met betrekking tot postpaid contracten. Contractkosten worden opgenomen als langtermijnactiva, gezien de economische voordelen verbonden aan deze activa naar verwachting in de periode langer dan twaalf maanden zullen worden ontvangen. Contractkosten met betrekking tot postpaid contracten worden systematisch gespreid op een basis die consistent is met de overdracht van de diensten aan de klant, zijnde het tijdstip waarop de gerelateerde opbrengsten worden erkend. De Groep heeft voor de contractkosten gekozen voor een portefeuillebenadering. De contractkosten met betrekking tot de residenti\u00eble markt worden gespreid over drie jaar en voor de professionele markt over vijf jaar. Alle andere commissies worden ten laste genomen wanneer ze worden gemaakt.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForCustomerAcquisitionCostsExplanatory",
"language": "nl",
"entity": "scheme:549300CWRXC5EP004533",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s7_notes__6__56": {
"value": "Toelichting 2.16. Bijzondere waardeverminderingen van niet-financi\u00eble activa De Groep onderzoekt op iedere balansdatum of de niet-financi\u00eble activa geen tekenen van bijzondere waardevermindering vertonen. De Groep vergelijkt minstens \u00e9\u00e9n keer per jaar de boekwaarde met de geschatte realiseerbare waarde van immateri\u00eble vaste activa in aanbouw en kasstroom genererende eenheden die goodwill omvatten. De Groep voert deze jaarlijkse bijzondere waardeverminderingstest uit tijdens het vierde kwartaal van het jaar. Er wordt een bijzondere waardevermindering erkend wanneer de boekwaarde van een actief of kasstroom genererende eenheid de geraamde realiseerbare waarde overschrijdt. De realiseerbare waarde van een actief is de hoogste waarde tussen de re\u00eble waarde van een actief of een kasstroom genererende eenheid na aftrek van de verkoopkosten en de bedrijfswaarde voor de Groep. Bij de bepaling van de bedrijfswaarde worden de geschatte toekomstige kasstromen geactualiseerd, waarbij een disconteringsvoet v\u00f3\u00f3r belasting wordt toegepast die rekening houdt met de huidige marktbeoordelingen van de tijdwaarde van geld en de specifieke risico\u2019s van het actief of de kasstroom genererende eenheid. ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForImpairmentOfNonfinancialAssetsExplanatory",
"language": "nl",
"entity": "scheme:549300CWRXC5EP004533",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s7_notes__6__55": {
"value": "Toelichting 2.16. Bijzondere waardeverminderingen van niet-financi\u00eble activa De Groep onderzoekt op iedere balansdatum of de niet-financi\u00eble activa geen tekenen van bijzondere waardevermindering vertonen. De Groep vergelijkt minstens \u00e9\u00e9n keer per jaar de boekwaarde met de geschatte realiseerbare waarde van immateri\u00eble vaste activa in aanbouw en kasstroom genererende eenheden die goodwill omvatten. De Groep voert deze jaarlijkse bijzondere waardeverminderingstest uit tijdens het vierde kwartaal van het jaar. Er wordt een bijzondere waardevermindering erkend wanneer de boekwaarde van een actief of kasstroom genererende eenheid de geraamde realiseerbare waarde overschrijdt. De realiseerbare waarde van een actief is de hoogste waarde tussen de re\u00eble waarde van een actief of een kasstroom genererende eenheid na aftrek van de verkoopkosten en de bedrijfswaarde voor de Groep. Bij de bepaling van de bedrijfswaarde worden de geschatte toekomstige kasstromen geactualiseerd, waarbij een disconteringsvoet v\u00f3\u00f3r belasting wordt toegepast die rekening houdt met de huidige marktbeoordelingen van de tijdwaarde van geld en de specifieke risico\u2019s van het actief of de kasstroom genererende eenheid. ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForImpairmentOfAssetsExplanatory",
"language": "nl",
"entity": "scheme:549300CWRXC5EP004533",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s7_notes__6__57": {
"value": "Toelichting 2.17. Uitgestelde belastingen Uitgestelde belastingen worden geboekt voor de tijdelijke verschillen tussen de boekwaarde van activa en passiva in de geconsolideerde balans en hun respectievelijke belastbare basis. Uitgestelde belastingvorderingen verbonden aan verrekenbare tijdelijke verschillen en niet-gebruikte overgedragen belastingverliezen worden opgenomen in zoverre het waarschijnlijk is dat er voldoende belastbare winst beschikbaar zal zijn waarmee het verrekenbare tijdelijke verschil of de niet-gebruikte belastingverliezen kunnen worden verrekend. De boekwaarde van de uitgestelde belastingvorderingen wordt bij iedere balansdatum opnieuw beoordeeld en wordt verminderd in die mate dat het niet waarschijnlijk is dat toekomstige belastbare winst zal toelaten de belastingvordering geheel of gedeeltelijk te realiseren. Niet erkende belastingvorderingen worden op iedere balansdatum herschat en worden erkend in die mate dat het waarschijnlijk geworden is dat de toekomstige belastbare winst de realisatie van de belastingvordering mogelijk zal maken. Uitgestelde belastingvorderingen en \u2013schulden worden berekend tegen de aanslagvoeten die naar verwachting zullen worden toegepast in de periode waarin het actief zal worden gerealiseerd of het passief zal worden afgewikkeld; op basis van de aanslagvoeten (en belastingwetgeving) waarvan het wetgevingsproces materieel is afgesloten op balansdatum. Wijzigingen in uitgestelde belastingvorderingen en \u2013verplichtingen worden erkend in de winst- en verliesrekening tenzij ze betrekking hebben op elementen die rechtstreeks erkend worden in het eigen vermogen; in dit geval zal de belastingsimpact ook rechtstreeks erkend worden in het eigen vermogen.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForDeferredIncomeTaxExplanatory",
"language": "nl",
"entity": "scheme:549300CWRXC5EP004533",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s7_notes__6__59-1": {
"value": "Toelichting 2.18. Pensioenen, andere vergoedingen na uitdiensttreding en be\u00ebindigingsvoordelen De Groep beheert verschillende toegezegdpensioenregelingen waarvoor bijdragen worden gestort in afzonderlijk beheerde fondsen. De Groep is eveneens overeengekomen om bijkomende vergoedingen na uitdiensttreding uit te keren aan bepaalde personeelsleden. De kost voor het verstrekken van de beloningen voorzien in de plannen wordt voor elk plan afzonderlijk bepaald gebruikmakend van de actuari\u00eble \u2018Projected Unit Credit\u2019-waarderingsmethode. Actuari\u00eble winsten en verliezen, het rendement op fondsbeleggingen, exclusief bedragen opgenomen in de netto rente op de netto verplichting uit hoofde van toegezegd-pensioenregelingen (actief) en eventuele wijzigingen in het effect van het actiefplafond- indien van toepassing, worden opgenomen in de niet-gerealiseerde resultaten. Eventuele pensioenkosten van verstreken diensttijd en winsten of verliezen bij afwikkeling worden in de winst- en verliesrekening opgenomen wanneer zij zich voordoen. De Groep classificeert de periodieke kosten in bedrijfs- en financieringsactiviteiten voor hun respectieve componenten. De Groep beheert ook verschillende toegezegdbijdrageregelingen. Voor plannen met een gewaarborgd minimumrendement heeft het management, de \u201cProjected Unit Credit\u201d waarderingsmethode toegepast. De gebruikte verdisconteringsvoet om de huidige waarde van de bruto verplichting uit hoofde van de toegezegd-pensioenregelingen te berekenen, wordt bepaald op basis van het rendement van bedrijfsobligaties van hoge kwaliteit (aan het einde van de verslagperiode) met een valuta en looptijd die consistent zijn met die van de verplichtingen. De netto verplichting uit hoofde van toegezegd-pensioenregelingen wordt gedefinieerd als de contante waarde van de bruto verplichting uit hoofde van toegezegd-pensioenregelingen, verminderd met de re\u00eble waarde van de fondsbeleggingen (indien van toepassing). De Groep voert verschillende herstructureringsplannen uit die be\u00ebindigingsvoordelen en andere vormen van bijkomende voordelen inhouden. Vrijwillige be\u00ebindigingsvoordelen om personeelsleden te stimuleren het dienstverband te be\u00ebindigen worden erkend wanneer de personeelsleden het aanbod van die voordelen aanvaarden. Niet-vrijwillige be\u00ebindigingsvoordelen worden erkend wanneer de Groep haar be\u00ebindigingsplan heeft meegedeeld aan de betrokken werknemers en het plan voldoet aan specifieke criteria. De daarmee samenhangende voorzieningen worden opgenomen wanneer bij de betrokkenen geldige verwachtingen zijn gewekt en met de uitvoering van de plannen is begonnen, d.w.z. wanneer met de vakbonden overeenstemming is bereikt over de kenmerken van de plannen en deze kenmerken aan de betrokkenen zijn medegedeeld. Beloningen die afhankelijk zijn van toekomstige prestaties worden niet beschouwd als ontslagvergoedingen maar als personeelsbeloningen op lange termijn. De verplichting voor deze vergoedingen wordt opgenomen over de periode van de toekomstige prestaties. Voor bepaalde deelnemers aan de herstructureringsplannen worden de uitkeringen betaald tot de vroegste pensioendatum. Veronderstellingen die worden gebruikt om een betrouwbare schatting te maken van de uiteindelijke kosten voor de Groep zijn de pensioenleeftijd, de disconteringsvoet en de toekomstige prijsinflatie. De veronderstellingen worden herzien op het einde van de rapporteringsperiode. De actuari\u00eble winsten en verliezen op de verplichtingen voor herstructureringsprogramma\u2019s worden in de resultatenrekening opgenomen wanneer ze zich voordoen.Toelichting 2.19. Korte- en langetermijnvoordelen voor personeelsleden De kost van alle korte- en langetermijnvoordelen voor personeelsleden, zoals lonen en salarissen, betaald verlof, bonussen, medische interventies en andere worden opgenomen gedurende de periode waarin het personeelslid de desbetreffende dienst verleent. De Groep neemt deze kosten enkel op indien zij wettelijk of feitelijk verplicht is om een dergelijke betaling te doen en indien er een betrouwbare raming van de schuld kan worden gemaakt.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForEmployeeBenefitsExplanatory",
"language": "nl",
"entity": "scheme:549300CWRXC5EP004533",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s7_notes__6__58": {
"value": "Toelichting 2.18. Pensioenen, andere vergoedingen na uitdiensttreding en be\u00ebindigingsvoordelen De Groep beheert verschillende toegezegdpensioenregelingen waarvoor bijdragen worden gestort in afzonderlijk beheerde fondsen. De Groep is eveneens overeengekomen om bijkomende vergoedingen na uitdiensttreding uit te keren aan bepaalde personeelsleden. De kost voor het verstrekken van de beloningen voorzien in de plannen wordt voor elk plan afzonderlijk bepaald gebruikmakend van de actuari\u00eble \u2018Projected Unit Credit\u2019-waarderingsmethode. Actuari\u00eble winsten en verliezen, het rendement op fondsbeleggingen, exclusief bedragen opgenomen in de netto rente op de netto verplichting uit hoofde van toegezegd-pensioenregelingen (actief) en eventuele wijzigingen in het effect van het actiefplafond- indien van toepassing, worden opgenomen in de niet-gerealiseerde resultaten. Eventuele pensioenkosten van verstreken diensttijd en winsten of verliezen bij afwikkeling worden in de winst- en verliesrekening opgenomen wanneer zij zich voordoen. De Groep classificeert de periodieke kosten in bedrijfs- en financieringsactiviteiten voor hun respectieve componenten. De Groep beheert ook verschillende toegezegdbijdrageregelingen. Voor plannen met een gewaarborgd minimumrendement heeft het management, de \u201cProjected Unit Credit\u201d waarderingsmethode toegepast. De gebruikte verdisconteringsvoet om de huidige waarde van de bruto verplichting uit hoofde van de toegezegd-pensioenregelingen te berekenen, wordt bepaald op basis van het rendement van bedrijfsobligaties van hoge kwaliteit (aan het einde van de verslagperiode) met een valuta en looptijd die consistent zijn met die van de verplichtingen. De netto verplichting uit hoofde van toegezegd-pensioenregelingen wordt gedefinieerd als de contante waarde van de bruto verplichting uit hoofde van toegezegd-pensioenregelingen, verminderd met de re\u00eble waarde van de fondsbeleggingen (indien van toepassing). De Groep voert verschillende herstructureringsplannen uit die be\u00ebindigingsvoordelen en andere vormen van bijkomende voordelen inhouden. Vrijwillige be\u00ebindigingsvoordelen om personeelsleden te stimuleren het dienstverband te be\u00ebindigen worden erkend wanneer de personeelsleden het aanbod van die voordelen aanvaarden. Niet-vrijwillige be\u00ebindigingsvoordelen worden erkend wanneer de Groep haar be\u00ebindigingsplan heeft meegedeeld aan de betrokken werknemers en het plan voldoet aan specifieke criteria. De daarmee samenhangende voorzieningen worden opgenomen wanneer bij de betrokkenen geldige verwachtingen zijn gewekt en met de uitvoering van de plannen is begonnen, d.w.z. wanneer met de vakbonden overeenstemming is bereikt over de kenmerken van de plannen en deze kenmerken aan de betrokkenen zijn medegedeeld. Beloningen die afhankelijk zijn van toekomstige prestaties worden niet beschouwd als ontslagvergoedingen maar als personeelsbeloningen op lange termijn. De verplichting voor deze vergoedingen wordt opgenomen over de periode van de toekomstige prestaties. Voor bepaalde deelnemers aan de herstructureringsplannen worden de uitkeringen betaald tot de vroegste pensioendatum. Veronderstellingen die worden gebruikt om een betrouwbare schatting te maken van de uiteindelijke kosten voor de Groep zijn de pensioenleeftijd, de disconteringsvoet en de toekomstige prijsinflatie. De veronderstellingen worden herzien op het einde van de rapporteringsperiode. De actuari\u00eble winsten en verliezen op de verplichtingen voor herstructureringsprogramma\u2019s worden in de resultatenrekening opgenomen wanneer ze zich voordoen.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForTerminationBenefits",
"language": "nl",
"entity": "scheme:549300CWRXC5EP004533",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s7_notes__6__65": {
"value": "Toelichting 2.20. Financi\u00eble instrumenten Toelichting 2.20.1. Classificatie De Groep presenteert de financi\u00eble activa in volgende categorie\u00ebn: \u2022 Re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in winst of verlies (\u201cFVTPL\u201d); of \u2022 Re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in het totaalresultaat (\u201cFVOCI\u201d); of \u2022 Afgeschreven kostprijs. De Groep presenteert de financi\u00eble verplichtingen in volgende categorie\u00ebn: \u2022 Re\u00eble waarde met verwerking in winst of verlies (\u201cFVTPL\u201d); of \u2022 Afgeschreven kostprijs. Financi\u00eble activa De Groep bepaalt de classificatie van de financi\u00eble activa op het moment van initi\u00eble erkenning. Deze classificatie is gedreven door het businessmodel van de Groep voor het beheren van financi\u00eble activa (\u2018aangehouden om te ontvangen\u2019, \u2018aangehouden om te ontvangen en te verkopen\u2019 en \u2018andere\u2019) en de contractuele cashflow karakteristieken (kasstromen die uitsluitend aflossingen en rentebetalingen op het uitstaande hoofdsombedrag betreffen (\u201cSPPI\u201d test). Indien een niet-eigenvermogen financieel actief niet voldoet aan de SPPI test, classificeert de Groep het tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening (FVTPL). Als het de SPPI-test doorstaat, wordt het geclassificeerd tegen afgeschreven kostprijs als aan de 'hold to collect' business modeltest is voldaan, of tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in het totaalresultaat (FVTOCI) als aan de 'hold to collect and sell' business modeltest is voldaan. Voor andere financi\u00eble activa dan belangen in dochterondernemingen, geassocieerde deelnemingen en joint ventures maakt de Groep bij de eerste opname een onherroepelijke keuze (per instrument) om ze aan te wijzen als FVTOCI of FVTPL. Eigenvermogensinstrumenten aangehouden voor handelsdoeleinden worden steeds toegewezen als FVTPL. Financi\u00eble verplichtingen Financi\u00eble verplichtingen worden opgenomen aan afgeschreven kostprijs tenzij deze dienen opgenomen te worden als FVTPL (zoals instrumenten aangehouden voor handelsdoeleinden of derivaten) of wanneer de Groep ervoor heeft gekozen om ze te presenteren als FVTPL. Toelichting 2.20.2. Waardering \u2022 Financi\u00eble activa aan FVTOCI Investeringen in eigenvermogensinstrumenten aangewezen als FVTOCI worden initieel opgenomen tegen re\u00eble waarde plus direct toerekenbare transactiekosten. Daarna worden ze gewaardeerd tegen re\u00eble waarde, waarbij winsten en verliezen als gevolg van wijzigingen in de re\u00eble waarde worden opgenomen in de overige gerealiseerde en niet-gerealiseerde resultaten, zonder verdere verwerking in de winst- en verliesrekening. Bij afstoting of afwikkeling worden cumulatieve herwaarderingen op FVTOCI geboekte eigenvermogensinstrumenten geherclassificeerd van niet-gerealiseerde resultaten naar overgedragen resultaat. De Groep heeft geen andere beleggingen gewaardeerd aan FVTOCI. Inkomsten van dividenden worden erkend in de winst en verliesrekening. \u2022 Financi\u00eble activa en verplichtingen worden erkend aan de afgeschreven kostprijs. Financi\u00eble activa, andere dan handelsvorderingen, en passiva tegen afgeschreven kostprijs worden initieel opgenomen tegen re\u00eble waarde plus of minus direct toerekenbare transactiekosten. Handelsvorderingen worden gewaardeerd tegen de transactieprijs indien de handelsvorderingen geen belangrijke financieringscomponent bevatten. Deze financi\u00eble instrumenten worden vervolgens gewaardeerd tegen afgeschreven kostprijs op basis van de effectieve1rentemethode, verminderd met eventuele bijzondere waardeverminderingen, indien van toepassing. \u2022 Financi\u00eble activa en verplichtingen aan FVTPL Financi\u00eble activa en verplichting opgenomen aan FVTPL worden initieel erkend aan re\u00eble waarde en de transactiekosten worden opgenomen in de kosten. Gerealiseerde en niet-gerealiseerde winsten en verliezen uit wijzigingen in de re\u00eble waarde van financi\u00eble activa en verplichtingen worden opgenomen in het geconsolideerde netto winst/verlies van de periode. De Groep heeft geen financi\u00eble verplichtingen aangewezen als FVTPL (FV-option). Derivaten worden gewaardeerd aan FVTPL, behalve diegene waarop hedge accounting wordt toegepast; Toelichting 2.20.3. Te verwachten kredietverliezen De Groep past het toekomstgerichte verwachte kredietverliesmodel (ECL-model) toe. Het ECL model houdt rekening met alle verliezen die het gevolg zijn van alle mogelijke gevallen van wanbetalingen gedurende de verwachte looptijd van het financieel instrument (verwachte kredietverliezen gedurende de looptijd van het instrument) of die het gevolg zijn van mogelijke gevallen van wanbetaling gedurende de komende 12 maanden (verwachte kredietverliezen over 12 maanden) afhankelijk van de vraag of het kredietrisico van het financieel actief sinds de eerste opname aanzienlijk is toegenomen (het algemeen ECL model). De Groep erkent een voorziening voor verwachte kredietverliezen voor financi\u00eble activa die worden opgenomen aan afgeschreven kostprijs. Dit wordt ook toegepast voor contractactiva die ontstaan uit de toepassing van IFRS 15 en leasevorderingen, zelfs indien deze activa niet worden opgenomen als financi\u00eble activa. Op iedere verslagdatum waardeert de Groep de voorziening voor verliezen op deze activa. De Groep heeft beperkte handelsvorderingen met een financieringscomponent. De Groep past een vereenvoudigde methode toe en meet de voorziening voor verliezen op handelsvorderingen, ongeacht of ze individueel of collectief worden beoordeeld, op basis van alle redelijke en gefundeerde informatie met inbegrip van toekomstgerichte informatie. \u2022 Voor klantenvorderingen op de residenti\u00eble en professionele markt is de betalingsachterstand ten opzichte van de contractuele vervaldagen en de status van de gerechtelijke stappen die zijn ondernomen om de verschuldigde vorderingen te innen, de belangrijkste informatie die in aanmerking wordt genomen om te beoordelen of het kredietrisico aanzienlijk is toegenomen sinds de eerste opname. Er wordt een provisiematrix gebruikt. Dezelfde methodiek werd toegepast voor de contractactiva. \u2022 TeleSign berekent de verwachte kredietverliezen voor handelsvorderingen op basis van een combinatie van factoren, waaronder historische verliezen gecorrigeerd voor de huidige marktomstandigheden, de financi\u00eble toestand van de klant, geschillen, de huidige ouderdom en ouderdom van vorderingen, rekening houdend met relevante toekomstgerichte gegevens. \u2022 BICS houdt rekening met ervaring en redelijke en onderbouwde informatie over toekomstige verwachtingen om voorzieningspercentages te bepalen op individuele basis. De volgende indicatoren worden door BICS in overweging genomen: \u2022 Bestaande of verwachte significante verslechtering van de credit rating (extern of intern) van klanten; \u2022 Significante verslechtering van het landenrisico (waarin de klant actief is); \u2022 Bestaande of verwachte negatieve wijzigingen in de business, financieel of economische condities dewelke een significante invloed zouden hebben op de mogelijkheid van de klant om te kunnen voldoen aan de schuldverplichtingen; \u2022 Bestaande of verwachte significante verslechtering van de operationele resultaten van de klant; \u2022 Bestaande of verwachte significante negatieve wijzigingen in het regelgevend, economisch of technologisch kader waarin de klant actief is welk een negatieve impact hebben op de mogelijkheid van de klant om te kunnen voldoen aan de schuldverplichtingen. Voor financi\u00eble activa opgenomen aan geamortiseerde kosten, contractactiva en leasevorderingen worden voorzieningen en waardevermindering erkend in de winst en verliesrekening. De Groep schrijft een financieel actief af indien informatie aangeeft dat de schuldenaar in aanzienlijke financi\u00eble moeilijkheden verkeert en dat er geen realistisch vooruitzicht is tot herstel, zoals bijvoorbeeld als hij in vereffening is gesteld of in staat van faillissement verkeert of, ingeval van handelsvorderingen wanneer de bedragen geacht worden niet invorderbaar te zijn door een externe invorderingsinstantie, afhankelijk van wat zich het eerst voordoet. Afgeschreven financi\u00eble activa kunnen nog steeds het voorwerp uitmaken van terugvorderingsprocedures door de Groep, rekening houdend met juridisch advies. Teruggevorderde bedragen worden opgenomen in de winst- en verliesrekening.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForImpairmentOfFinancialAssetsExplanatory",
"language": "nl",
"entity": "scheme:549300CWRXC5EP004533",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s7_notes__6__64-1": {
"value": "Toelichting 2.20. Financi\u00eble instrumenten Toelichting 2.20.1. Classificatie De Groep presenteert de financi\u00eble activa in volgende categorie\u00ebn: \u2022 Re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in winst of verlies (\u201cFVTPL\u201d); of \u2022 Re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in het totaalresultaat (\u201cFVOCI\u201d); of \u2022 Afgeschreven kostprijs. De Groep presenteert de financi\u00eble verplichtingen in volgende categorie\u00ebn: \u2022 Re\u00eble waarde met verwerking in winst of verlies (\u201cFVTPL\u201d); of \u2022 Afgeschreven kostprijs. Financi\u00eble activa De Groep bepaalt de classificatie van de financi\u00eble activa op het moment van initi\u00eble erkenning. Deze classificatie is gedreven door het businessmodel van de Groep voor het beheren van financi\u00eble activa (\u2018aangehouden om te ontvangen\u2019, \u2018aangehouden om te ontvangen en te verkopen\u2019 en \u2018andere\u2019) en de contractuele cashflow karakteristieken (kasstromen die uitsluitend aflossingen en rentebetalingen op het uitstaande hoofdsombedrag betreffen (\u201cSPPI\u201d test). Indien een niet-eigenvermogen financieel actief niet voldoet aan de SPPI test, classificeert de Groep het tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening (FVTPL). Als het de SPPI-test doorstaat, wordt het geclassificeerd tegen afgeschreven kostprijs als aan de 'hold to collect' business modeltest is voldaan, of tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in het totaalresultaat (FVTOCI) als aan de 'hold to collect and sell' business modeltest is voldaan. Voor andere financi\u00eble activa dan belangen in dochterondernemingen, geassocieerde deelnemingen en joint ventures maakt de Groep bij de eerste opname een onherroepelijke keuze (per instrument) om ze aan te wijzen als FVTOCI of FVTPL. Eigenvermogensinstrumenten aangehouden voor handelsdoeleinden worden steeds toegewezen als FVTPL. Financi\u00eble verplichtingen Financi\u00eble verplichtingen worden opgenomen aan afgeschreven kostprijs tenzij deze dienen opgenomen te worden als FVTPL (zoals instrumenten aangehouden voor handelsdoeleinden of derivaten) of wanneer de Groep ervoor heeft gekozen om ze te presenteren als FVTPL. Toelichting 2.20.2. Waardering \u2022 Financi\u00eble activa aan FVTOCI Investeringen in eigenvermogensinstrumenten aangewezen als FVTOCI worden initieel opgenomen tegen re\u00eble waarde plus direct toerekenbare transactiekosten. Daarna worden ze gewaardeerd tegen re\u00eble waarde, waarbij winsten en verliezen als gevolg van wijzigingen in de re\u00eble waarde worden opgenomen in de overige gerealiseerde en niet-gerealiseerde resultaten, zonder verdere verwerking in de winst- en verliesrekening. Bij afstoting of afwikkeling worden cumulatieve herwaarderingen op FVTOCI geboekte eigenvermogensinstrumenten geherclassificeerd van niet-gerealiseerde resultaten naar overgedragen resultaat. De Groep heeft geen andere beleggingen gewaardeerd aan FVTOCI. Inkomsten van dividenden worden erkend in de winst en verliesrekening. \u2022 Financi\u00eble activa en verplichtingen worden erkend aan de afgeschreven kostprijs. Financi\u00eble activa, andere dan handelsvorderingen, en passiva tegen afgeschreven kostprijs worden initieel opgenomen tegen re\u00eble waarde plus of minus direct toerekenbare transactiekosten. Handelsvorderingen worden gewaardeerd tegen de transactieprijs indien de handelsvorderingen geen belangrijke financieringscomponent bevatten. Deze financi\u00eble instrumenten worden vervolgens gewaardeerd tegen afgeschreven kostprijs op basis van de effectieve1rentemethode, verminderd met eventuele bijzondere waardeverminderingen, indien van toepassing. \u2022 Financi\u00eble activa en verplichtingen aan FVTPL Financi\u00eble activa en verplichting opgenomen aan FVTPL worden initieel erkend aan re\u00eble waarde en de transactiekosten worden opgenomen in de kosten. Gerealiseerde en niet-gerealiseerde winsten en verliezen uit wijzigingen in de re\u00eble waarde van financi\u00eble activa en verplichtingen worden opgenomen in het geconsolideerde netto winst/verlies van de periode. De Groep heeft geen financi\u00eble verplichtingen aangewezen als FVTPL (FV-option). Derivaten worden gewaardeerd aan FVTPL, behalve diegene waarop hedge accounting wordt toegepast; Toelichting 2.20.3. Te verwachten kredietverliezen De Groep past het toekomstgerichte verwachte kredietverliesmodel (ECL-model) toe. Het ECL model houdt rekening met alle verliezen die het gevolg zijn van alle mogelijke gevallen van wanbetalingen gedurende de verwachte looptijd van het financieel instrument (verwachte kredietverliezen gedurende de looptijd van het instrument) of die het gevolg zijn van mogelijke gevallen van wanbetaling gedurende de komende 12 maanden (verwachte kredietverliezen over 12 maanden) afhankelijk van de vraag of het kredietrisico van het financieel actief sinds de eerste opname aanzienlijk is toegenomen (het algemeen ECL model). De Groep erkent een voorziening voor verwachte kredietverliezen voor financi\u00eble activa die worden opgenomen aan afgeschreven kostprijs. Dit wordt ook toegepast voor contractactiva die ontstaan uit de toepassing van IFRS 15 en leasevorderingen, zelfs indien deze activa niet worden opgenomen als financi\u00eble activa. Op iedere verslagdatum waardeert de Groep de voorziening voor verliezen op deze activa. De Groep heeft beperkte handelsvorderingen met een financieringscomponent. De Groep past een vereenvoudigde methode toe en meet de voorziening voor verliezen op handelsvorderingen, ongeacht of ze individueel of collectief worden beoordeeld, op basis van alle redelijke en gefundeerde informatie met inbegrip van toekomstgerichte informatie. \u2022 Voor klantenvorderingen op de residenti\u00eble en professionele markt is de betalingsachterstand ten opzichte van de contractuele vervaldagen en de status van de gerechtelijke stappen die zijn ondernomen om de verschuldigde vorderingen te innen, de belangrijkste informatie die in aanmerking wordt genomen om te beoordelen of het kredietrisico aanzienlijk is toegenomen sinds de eerste opname. Er wordt een provisiematrix gebruikt. Dezelfde methodiek werd toegepast voor de contractactiva. \u2022 TeleSign berekent de verwachte kredietverliezen voor handelsvorderingen op basis van een combinatie van factoren, waaronder historische verliezen gecorrigeerd voor de huidige marktomstandigheden, de financi\u00eble toestand van de klant, geschillen, de huidige ouderdom en ouderdom van vorderingen, rekening houdend met relevante toekomstgerichte gegevens. \u2022 BICS houdt rekening met ervaring en redelijke en onderbouwde informatie over toekomstige verwachtingen om voorzieningspercentages te bepalen op individuele basis. De volgende indicatoren worden door BICS in overweging genomen: \u2022 Bestaande of verwachte significante verslechtering van de credit rating (extern of intern) van klanten; \u2022 Significante verslechtering van het landenrisico (waarin de klant actief is); \u2022 Bestaande of verwachte negatieve wijzigingen in de business, financieel of economische condities dewelke een significante invloed zouden hebben op de mogelijkheid van de klant om te kunnen voldoen aan de schuldverplichtingen; \u2022 Bestaande of verwachte significante verslechtering van de operationele resultaten van de klant; \u2022 Bestaande of verwachte significante negatieve wijzigingen in het regelgevend, economisch of technologisch kader waarin de klant actief is welk een negatieve impact hebben op de mogelijkheid van de klant om te kunnen voldoen aan de schuldverplichtingen. Voor financi\u00eble activa opgenomen aan geamortiseerde kosten, contractactiva en leasevorderingen worden voorzieningen en waardevermindering erkend in de winst en verliesrekening. De Groep schrijft een financieel actief af indien informatie aangeeft dat de schuldenaar in aanzienlijke financi\u00eble moeilijkheden verkeert en dat er geen realistisch vooruitzicht is tot herstel, zoals bijvoorbeeld als hij in vereffening is gesteld of in staat van faillissement verkeert of, ingeval van handelsvorderingen wanneer de bedragen geacht worden niet invorderbaar te zijn door een externe invorderingsinstantie, afhankelijk van wat zich het eerst voordoet. Afgeschreven financi\u00eble activa kunnen nog steeds het voorwerp uitmaken van terugvorderingsprocedures door de Groep, rekening houdend met juridisch advies. Teruggevorderde bedragen worden opgenomen in de winst- en verliesrekening.Toelichting 2.23. Rentedragende schulden Alle kredieten en leningen worden initieel opgenomen tegen kostprijs, die meestal overeenkomt met de re\u00eble waarde van de ontvangen vergoeding na aftrek van de uitgiftekosten verbonden aan de leningen. Na de initi\u00eble opname worden de niet-afgedekte schulden gewaardeerd tegen afgeschreven kostprijs op basis van de effectieve-rente methode met afschrijving van verdiscontering of premies in de winst- en verliesrekening. ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFinancialLiabilitiesExplanatory",
"language": "nl",
"entity": "scheme:549300CWRXC5EP004533",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s7_notes__6__63": {
"value": "Toelichting 2.20. Financi\u00eble instrumenten Toelichting 2.20.1. Classificatie De Groep presenteert de financi\u00eble activa in volgende categorie\u00ebn: \u2022 Re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in winst of verlies (\u201cFVTPL\u201d); of \u2022 Re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in het totaalresultaat (\u201cFVOCI\u201d); of \u2022 Afgeschreven kostprijs. De Groep presenteert de financi\u00eble verplichtingen in volgende categorie\u00ebn: \u2022 Re\u00eble waarde met verwerking in winst of verlies (\u201cFVTPL\u201d); of \u2022 Afgeschreven kostprijs. Financi\u00eble activa De Groep bepaalt de classificatie van de financi\u00eble activa op het moment van initi\u00eble erkenning. Deze classificatie is gedreven door het businessmodel van de Groep voor het beheren van financi\u00eble activa (\u2018aangehouden om te ontvangen\u2019, \u2018aangehouden om te ontvangen en te verkopen\u2019 en \u2018andere\u2019) en de contractuele cashflow karakteristieken (kasstromen die uitsluitend aflossingen en rentebetalingen op het uitstaande hoofdsombedrag betreffen (\u201cSPPI\u201d test). Indien een niet-eigenvermogen financieel actief niet voldoet aan de SPPI test, classificeert de Groep het tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening (FVTPL). Als het de SPPI-test doorstaat, wordt het geclassificeerd tegen afgeschreven kostprijs als aan de 'hold to collect' business modeltest is voldaan, of tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in het totaalresultaat (FVTOCI) als aan de 'hold to collect and sell' business modeltest is voldaan. Voor andere financi\u00eble activa dan belangen in dochterondernemingen, geassocieerde deelnemingen en joint ventures maakt de Groep bij de eerste opname een onherroepelijke keuze (per instrument) om ze aan te wijzen als FVTOCI of FVTPL. Eigenvermogensinstrumenten aangehouden voor handelsdoeleinden worden steeds toegewezen als FVTPL. Financi\u00eble verplichtingen Financi\u00eble verplichtingen worden opgenomen aan afgeschreven kostprijs tenzij deze dienen opgenomen te worden als FVTPL (zoals instrumenten aangehouden voor handelsdoeleinden of derivaten) of wanneer de Groep ervoor heeft gekozen om ze te presenteren als FVTPL. Toelichting 2.20.2. Waardering \u2022 Financi\u00eble activa aan FVTOCI Investeringen in eigenvermogensinstrumenten aangewezen als FVTOCI worden initieel opgenomen tegen re\u00eble waarde plus direct toerekenbare transactiekosten. Daarna worden ze gewaardeerd tegen re\u00eble waarde, waarbij winsten en verliezen als gevolg van wijzigingen in de re\u00eble waarde worden opgenomen in de overige gerealiseerde en niet-gerealiseerde resultaten, zonder verdere verwerking in de winst- en verliesrekening. Bij afstoting of afwikkeling worden cumulatieve herwaarderingen op FVTOCI geboekte eigenvermogensinstrumenten geherclassificeerd van niet-gerealiseerde resultaten naar overgedragen resultaat. De Groep heeft geen andere beleggingen gewaardeerd aan FVTOCI. Inkomsten van dividenden worden erkend in de winst en verliesrekening. \u2022 Financi\u00eble activa en verplichtingen worden erkend aan de afgeschreven kostprijs. Financi\u00eble activa, andere dan handelsvorderingen, en passiva tegen afgeschreven kostprijs worden initieel opgenomen tegen re\u00eble waarde plus of minus direct toerekenbare transactiekosten. Handelsvorderingen worden gewaardeerd tegen de transactieprijs indien de handelsvorderingen geen belangrijke financieringscomponent bevatten. Deze financi\u00eble instrumenten worden vervolgens gewaardeerd tegen afgeschreven kostprijs op basis van de effectieve1rentemethode, verminderd met eventuele bijzondere waardeverminderingen, indien van toepassing. \u2022 Financi\u00eble activa en verplichtingen aan FVTPL Financi\u00eble activa en verplichting opgenomen aan FVTPL worden initieel erkend aan re\u00eble waarde en de transactiekosten worden opgenomen in de kosten. Gerealiseerde en niet-gerealiseerde winsten en verliezen uit wijzigingen in de re\u00eble waarde van financi\u00eble activa en verplichtingen worden opgenomen in het geconsolideerde netto winst/verlies van de periode. De Groep heeft geen financi\u00eble verplichtingen aangewezen als FVTPL (FV-option). Derivaten worden gewaardeerd aan FVTPL, behalve diegene waarop hedge accounting wordt toegepast; Toelichting 2.20.3. Te verwachten kredietverliezen De Groep past het toekomstgerichte verwachte kredietverliesmodel (ECL-model) toe. Het ECL model houdt rekening met alle verliezen die het gevolg zijn van alle mogelijke gevallen van wanbetalingen gedurende de verwachte looptijd van het financieel instrument (verwachte kredietverliezen gedurende de looptijd van het instrument) of die het gevolg zijn van mogelijke gevallen van wanbetaling gedurende de komende 12 maanden (verwachte kredietverliezen over 12 maanden) afhankelijk van de vraag of het kredietrisico van het financieel actief sinds de eerste opname aanzienlijk is toegenomen (het algemeen ECL model). De Groep erkent een voorziening voor verwachte kredietverliezen voor financi\u00eble activa die worden opgenomen aan afgeschreven kostprijs. Dit wordt ook toegepast voor contractactiva die ontstaan uit de toepassing van IFRS 15 en leasevorderingen, zelfs indien deze activa niet worden opgenomen als financi\u00eble activa. Op iedere verslagdatum waardeert de Groep de voorziening voor verliezen op deze activa. De Groep heeft beperkte handelsvorderingen met een financieringscomponent. De Groep past een vereenvoudigde methode toe en meet de voorziening voor verliezen op handelsvorderingen, ongeacht of ze individueel of collectief worden beoordeeld, op basis van alle redelijke en gefundeerde informatie met inbegrip van toekomstgerichte informatie. \u2022 Voor klantenvorderingen op de residenti\u00eble en professionele markt is de betalingsachterstand ten opzichte van de contractuele vervaldagen en de status van de gerechtelijke stappen die zijn ondernomen om de verschuldigde vorderingen te innen, de belangrijkste informatie die in aanmerking wordt genomen om te beoordelen of het kredietrisico aanzienlijk is toegenomen sinds de eerste opname. Er wordt een provisiematrix gebruikt. Dezelfde methodiek werd toegepast voor de contractactiva. \u2022 TeleSign berekent de verwachte kredietverliezen voor handelsvorderingen op basis van een combinatie van factoren, waaronder historische verliezen gecorrigeerd voor de huidige marktomstandigheden, de financi\u00eble toestand van de klant, geschillen, de huidige ouderdom en ouderdom van vorderingen, rekening houdend met relevante toekomstgerichte gegevens. \u2022 BICS houdt rekening met ervaring en redelijke en onderbouwde informatie over toekomstige verwachtingen om voorzieningspercentages te bepalen op individuele basis. De volgende indicatoren worden door BICS in overweging genomen: \u2022 Bestaande of verwachte significante verslechtering van de credit rating (extern of intern) van klanten; \u2022 Significante verslechtering van het landenrisico (waarin de klant actief is); \u2022 Bestaande of verwachte negatieve wijzigingen in de business, financieel of economische condities dewelke een significante invloed zouden hebben op de mogelijkheid van de klant om te kunnen voldoen aan de schuldverplichtingen; \u2022 Bestaande of verwachte significante verslechtering van de operationele resultaten van de klant; \u2022 Bestaande of verwachte significante negatieve wijzigingen in het regelgevend, economisch of technologisch kader waarin de klant actief is welk een negatieve impact hebben op de mogelijkheid van de klant om te kunnen voldoen aan de schuldverplichtingen. Voor financi\u00eble activa opgenomen aan geamortiseerde kosten, contractactiva en leasevorderingen worden voorzieningen en waardevermindering erkend in de winst en verliesrekening. De Groep schrijft een financieel actief af indien informatie aangeeft dat de schuldenaar in aanzienlijke financi\u00eble moeilijkheden verkeert en dat er geen realistisch vooruitzicht is tot herstel, zoals bijvoorbeeld als hij in vereffening is gesteld of in staat van faillissement verkeert of, ingeval van handelsvorderingen wanneer de bedragen geacht worden niet invorderbaar te zijn door een externe invorderingsinstantie, afhankelijk van wat zich het eerst voordoet. Afgeschreven financi\u00eble activa kunnen nog steeds het voorwerp uitmaken van terugvorderingsprocedures door de Groep, rekening houdend met juridisch advies. Teruggevorderde bedragen worden opgenomen in de winst- en verliesrekening.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFinancialInstrumentsAtFairValueThroughProfitOrLossExplanatory",
"language": "nl",
"entity": "scheme:549300CWRXC5EP004533",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s7_notes__6__62-1": {
"value": "Toelichting 2.20. Financi\u00eble instrumenten Toelichting 2.20.1. Classificatie De Groep presenteert de financi\u00eble activa in volgende categorie\u00ebn: \u2022 Re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in winst of verlies (\u201cFVTPL\u201d); of \u2022 Re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in het totaalresultaat (\u201cFVOCI\u201d); of \u2022 Afgeschreven kostprijs. De Groep presenteert de financi\u00eble verplichtingen in volgende categorie\u00ebn: \u2022 Re\u00eble waarde met verwerking in winst of verlies (\u201cFVTPL\u201d); of \u2022 Afgeschreven kostprijs. Financi\u00eble activa De Groep bepaalt de classificatie van de financi\u00eble activa op het moment van initi\u00eble erkenning. Deze classificatie is gedreven door het businessmodel van de Groep voor het beheren van financi\u00eble activa (\u2018aangehouden om te ontvangen\u2019, \u2018aangehouden om te ontvangen en te verkopen\u2019 en \u2018andere\u2019) en de contractuele cashflow karakteristieken (kasstromen die uitsluitend aflossingen en rentebetalingen op het uitstaande hoofdsombedrag betreffen (\u201cSPPI\u201d test). Indien een niet-eigenvermogen financieel actief niet voldoet aan de SPPI test, classificeert de Groep het tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening (FVTPL). Als het de SPPI-test doorstaat, wordt het geclassificeerd tegen afgeschreven kostprijs als aan de 'hold to collect' business modeltest is voldaan, of tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in het totaalresultaat (FVTOCI) als aan de 'hold to collect and sell' business modeltest is voldaan. Voor andere financi\u00eble activa dan belangen in dochterondernemingen, geassocieerde deelnemingen en joint ventures maakt de Groep bij de eerste opname een onherroepelijke keuze (per instrument) om ze aan te wijzen als FVTOCI of FVTPL. Eigenvermogensinstrumenten aangehouden voor handelsdoeleinden worden steeds toegewezen als FVTPL. Financi\u00eble verplichtingen Financi\u00eble verplichtingen worden opgenomen aan afgeschreven kostprijs tenzij deze dienen opgenomen te worden als FVTPL (zoals instrumenten aangehouden voor handelsdoeleinden of derivaten) of wanneer de Groep ervoor heeft gekozen om ze te presenteren als FVTPL. Toelichting 2.20.2. Waardering \u2022 Financi\u00eble activa aan FVTOCI Investeringen in eigenvermogensinstrumenten aangewezen als FVTOCI worden initieel opgenomen tegen re\u00eble waarde plus direct toerekenbare transactiekosten. Daarna worden ze gewaardeerd tegen re\u00eble waarde, waarbij winsten en verliezen als gevolg van wijzigingen in de re\u00eble waarde worden opgenomen in de overige gerealiseerde en niet-gerealiseerde resultaten, zonder verdere verwerking in de winst- en verliesrekening. Bij afstoting of afwikkeling worden cumulatieve herwaarderingen op FVTOCI geboekte eigenvermogensinstrumenten geherclassificeerd van niet-gerealiseerde resultaten naar overgedragen resultaat. De Groep heeft geen andere beleggingen gewaardeerd aan FVTOCI. Inkomsten van dividenden worden erkend in de winst en verliesrekening. \u2022 Financi\u00eble activa en verplichtingen worden erkend aan de afgeschreven kostprijs. Financi\u00eble activa, andere dan handelsvorderingen, en passiva tegen afgeschreven kostprijs worden initieel opgenomen tegen re\u00eble waarde plus of minus direct toerekenbare transactiekosten. Handelsvorderingen worden gewaardeerd tegen de transactieprijs indien de handelsvorderingen geen belangrijke financieringscomponent bevatten. Deze financi\u00eble instrumenten worden vervolgens gewaardeerd tegen afgeschreven kostprijs op basis van de effectieve1rentemethode, verminderd met eventuele bijzondere waardeverminderingen, indien van toepassing. \u2022 Financi\u00eble activa en verplichtingen aan FVTPL Financi\u00eble activa en verplichting opgenomen aan FVTPL worden initieel erkend aan re\u00eble waarde en de transactiekosten worden opgenomen in de kosten. Gerealiseerde en niet-gerealiseerde winsten en verliezen uit wijzigingen in de re\u00eble waarde van financi\u00eble activa en verplichtingen worden opgenomen in het geconsolideerde netto winst/verlies van de periode. De Groep heeft geen financi\u00eble verplichtingen aangewezen als FVTPL (FV-option). Derivaten worden gewaardeerd aan FVTPL, behalve diegene waarop hedge accounting wordt toegepast; Toelichting 2.20.3. Te verwachten kredietverliezen De Groep past het toekomstgerichte verwachte kredietverliesmodel (ECL-model) toe. Het ECL model houdt rekening met alle verliezen die het gevolg zijn van alle mogelijke gevallen van wanbetalingen gedurende de verwachte looptijd van het financieel instrument (verwachte kredietverliezen gedurende de looptijd van het instrument) of die het gevolg zijn van mogelijke gevallen van wanbetaling gedurende de komende 12 maanden (verwachte kredietverliezen over 12 maanden) afhankelijk van de vraag of het kredietrisico van het financieel actief sinds de eerste opname aanzienlijk is toegenomen (het algemeen ECL model). De Groep erkent een voorziening voor verwachte kredietverliezen voor financi\u00eble activa die worden opgenomen aan afgeschreven kostprijs. Dit wordt ook toegepast voor contractactiva die ontstaan uit de toepassing van IFRS 15 en leasevorderingen, zelfs indien deze activa niet worden opgenomen als financi\u00eble activa. Op iedere verslagdatum waardeert de Groep de voorziening voor verliezen op deze activa. De Groep heeft beperkte handelsvorderingen met een financieringscomponent. De Groep past een vereenvoudigde methode toe en meet de voorziening voor verliezen op handelsvorderingen, ongeacht of ze individueel of collectief worden beoordeeld, op basis van alle redelijke en gefundeerde informatie met inbegrip van toekomstgerichte informatie. \u2022 Voor klantenvorderingen op de residenti\u00eble en professionele markt is de betalingsachterstand ten opzichte van de contractuele vervaldagen en de status van de gerechtelijke stappen die zijn ondernomen om de verschuldigde vorderingen te innen, de belangrijkste informatie die in aanmerking wordt genomen om te beoordelen of het kredietrisico aanzienlijk is toegenomen sinds de eerste opname. Er wordt een provisiematrix gebruikt. Dezelfde methodiek werd toegepast voor de contractactiva. \u2022 TeleSign berekent de verwachte kredietverliezen voor handelsvorderingen op basis van een combinatie van factoren, waaronder historische verliezen gecorrigeerd voor de huidige marktomstandigheden, de financi\u00eble toestand van de klant, geschillen, de huidige ouderdom en ouderdom van vorderingen, rekening houdend met relevante toekomstgerichte gegevens. \u2022 BICS houdt rekening met ervaring en redelijke en onderbouwde informatie over toekomstige verwachtingen om voorzieningspercentages te bepalen op individuele basis. De volgende indicatoren worden door BICS in overweging genomen: \u2022 Bestaande of verwachte significante verslechtering van de credit rating (extern of intern) van klanten; \u2022 Significante verslechtering van het landenrisico (waarin de klant actief is); \u2022 Bestaande of verwachte negatieve wijzigingen in de business, financieel of economische condities dewelke een significante invloed zouden hebben op de mogelijkheid van de klant om te kunnen voldoen aan de schuldverplichtingen; \u2022 Bestaande of verwachte significante verslechtering van de operationele resultaten van de klant; \u2022 Bestaande of verwachte significante negatieve wijzigingen in het regelgevend, economisch of technologisch kader waarin de klant actief is welk een negatieve impact hebben op de mogelijkheid van de klant om te kunnen voldoen aan de schuldverplichtingen. Voor financi\u00eble activa opgenomen aan geamortiseerde kosten, contractactiva en leasevorderingen worden voorzieningen en waardevermindering erkend in de winst en verliesrekening. De Groep schrijft een financieel actief af indien informatie aangeeft dat de schuldenaar in aanzienlijke financi\u00eble moeilijkheden verkeert en dat er geen realistisch vooruitzicht is tot herstel, zoals bijvoorbeeld als hij in vereffening is gesteld of in staat van faillissement verkeert of, ingeval van handelsvorderingen wanneer de bedragen geacht worden niet invorderbaar te zijn door een externe invorderingsinstantie, afhankelijk van wat zich het eerst voordoet. Afgeschreven financi\u00eble activa kunnen nog steeds het voorwerp uitmaken van terugvorderingsprocedures door de Groep, rekening houdend met juridisch advies. Teruggevorderde bedragen worden opgenomen in de winst- en verliesrekening. Toelichting 2.20.4. Criteria voor de initi\u00eble opname en het niet meer opnemen van financi\u00eble activa en passiva De financi\u00eble instrumenten worden initieel opgenomen wanneer de Groep de contractuele bepalingen van de instrumenten onderschrijft. \u201cRegular way\u201d (spot) aankopen en verkopen van financi\u00eble activa worden geboekt op de afwikkelingsdatum. Financi\u00eble activa (of een gedeelte ervan) worden niet meer opgenomen wanneer de rechten op de vergoedingen, bepaald in het contract, aflopen. Voor beleggingen in eigenvermogensinstrumenten wordt de gecumuleerde aanpassing aan re\u00eble waarde van het totaalresultaat (OCI) (bij het niet langer opnemen in het overzicht van de financi\u00eble positie) overgebracht naar het overgedragen resultaat. Financi\u00eble passiva (of een gedeelte ervan) worden niet meer opgenomen wanneer aan de verplichting bepaald in het contract is voldaan, deze wordt ingetrokken of geannuleerd. Het verschil tussen de boekwaarde (bepaald op de datum van verwijdering uit het overzicht van de financi\u00eble positie) en de betaalde of nog te betalen vergoeding (vermeerderd met elk nieuw verkregen actief en verminderd met elke nieuw aangegane verplichting) wordt in winst of verlies opgenomen. Toelichting 2.20.5. Re\u00eble waarde van financi\u00eble instrumenten Volgende methodes en veronderstellingen werden gebruikt om de re\u00eble waarde van de financi\u00eble instrumenten in te schatten: \u2022 Beleggingen in niet beursgenoteerde bedrijven worden gewaardeerd aan re\u00eble waarde. Voor ondernemingen andere dan start-ups, wordt re\u00eble waarde geschat op basis van recente verkooptransacties, en indien er geen dergelijke transacties hebben plaatsgevonden, door andere waarderingstechnieken te gebruiken zoals modellen op basis van toekomstige kasstromen en veelvouden; \u2022 Voor langetermijnschulden met een variabele rentevoet, wordt verondersteld dat de afgeschreven kostprijs een goede benadering is voor de re\u00eble waarde; \u2022 Voor langetermijnschulden met een vaste interestvoet wordt de re\u00eble waarde ingeschat op basis van de marktwaarde (indien beschikbaar), zo niet wordt deze gebaseerd op verdisconteerde toekomstige kasstromen. \u2022 Voor derivaten wordt de re\u00eble waarde geschat op basis van de genoteerde prijs op een actieve markt of, als deze niet beschikbaar is, door het toepassen van verschillende waarderingsmethodes, in het bijzonder verdisconteerde kasstromen. Toelichting 2.20.6. Criteria voor de saldering van financi\u00eble activa en passiva Als er een wettelijk afdwingbaar compensatierecht bestaat voor opgenomen financi\u00eble activa en passiva en de intentie aanwezig is om het passief af te wikkelen en het actief tegelijk te gelde te maken of op netto basis af te wikkelen, worden alle financi\u00eble gevolgen gecompenseerd.Toelichting 2.24. Derivaten De Groep heeft geen derivaten (en geeft er ook geen uit) voor handelsdoeleinden, maar sommige van haar derivaatcontracten beantwoorden niet aan de criteria van IFRS 9 om als hedge-accounting te worden verwerkt. Ze worden daarom erkend als derivaten aangehouden voor handelsdoeleinden. Wijzigingen in hun re\u00eble waarde worden opgenomen in de winst- en verliesrekening. De Groep maakt gebruik van derivaten zoals IRS, IRCS, rentetermijncontracten en opties om haar risico\u2019s verbonden aan renteschommelingen met betrekking tot toekomstige obligatie emmissies en met schommelingen in vreemde valuta voor onderliggende activa, passiva en toekomstige transacties in te perken. De derivaten worden tegen re\u00eble waarde erkend onder volgende rubrieken: andere activa (lange en korte termijn), niet-rentedragende schulden (lange en korte termijn) en andere schulden (lange en korte termijn). De Groep maakte gebruik van: \u2022 Een IRCS om de blootstelling van de Groep aan rente- en valutaschommelingen op een langetermijnschuld uitgedrukt in JPY te verminderen \u2022 Renteswaps om het risico op renteschommelingen af te dekken tussen de aanvangsdatum van de afdekking en de uitgiftedatum van zeer waarschijnlijke langetermijnschulden aan vaste rente. \u2022 Een collar swaption met nul kosten om de waarde van haar bestaande pre-hedging renteswap te beschermen tegen renteschommelingen. Wanneer deze afdekkingsinstrumenten worden aangewezen in een kasstroomafdekkingsrelatie, wordt het effectieve deel van de veranderingen in hun re\u00eble waarde opgenomen in niet-gerealiseerde resultaten en geleidelijk overgeboekt naar de winst of het verlies via het financieel resultaat, in dezelfde periode waarin de afgedekte positie de winst of het verlies van de Groep be\u00efnvloedt via de betaalde rente. De derivaten waarop de Groep geen hedge accounting toepast, worden bijgevolg geboekt tegen re\u00eble waarde, waarbij veranderingen in de re\u00eble waarde worden opgenomen in de winst- en verliesrekening via het financieel resultaat. De langetermijnschuld uitgedrukt in JPY omvat een besloten derivaat. Een dergelijk derivaat wordt gescheiden van het basiscontract en geboekt tegen re\u00eble waarde, waarbij veranderingen in de re\u00eble waarde worden opgenomen in de winst-en-verliesrekening. De mark-to-market effecten op dit derivaat worden gecompenseerd door die op de IRCS. \u2022 De Groep gebruikte voorwaardelijke valuatatermijntransacties om haar blootstelling aan de variabiliteit in kasstromen te beperken die toe te schrijven is aan het valutarisico met betrekking tot een zeer waarschijnlijke toekomstige transactie (bedrijfscombinatie) die in vreemde valuta zal worden afgewikkeld. De Groep past hedge accounting toe op deze afdekkingstransactie. De veranderingen in de intrinsieke waarde worden opgenomen in de reserve kasstroomhedges (OCI), terwijl de veranderingen in de tijdswaarde en het termijnelement worden opgenomen in de reserve afdekkingskosten (OCI). De Groep sloot derivaten (valutatermijncontracten) af om zich in te dekken tegen valutaschommelingen voor zeer waarschijnlijke verwachte transacties. De Groep paste kasstroomafdekking toe voor een deel van deze afdekkingstransacties. \u2022 Voor afdekkingstransacties waarop de Groep geen hedge accounting toepast, worden de derivaten bijgevolg geboekt tegen re\u00eble waarde, waarbij veranderingen in de re\u00eble waarde worden opgenomen in de winst- en verliesrekening via het financieel resultaat. Wanneer de onderliggende waarde in de balans is opgenomen en betrekking heeft op kosten die in het bedrijfsresultaat zijn opgenomen of op geactiveerde uitgaven, worden de in de winst- en verliesrekening opgenomen veranderingen in de re\u00eble waarde overgeboekt naar het bedrijfsresultaat wanneer het afdekkingsinstrument vervalt. \u2022 Voor afdekkingstransacties waarop hedge accounting wordt toegepast, wordt het effectieve deel van de winsten en verliezen op het afdekkingsinstrument opgenomen via niet-gerealiseerde resultaten totdat de afgedekte transactie plaatsvindt. Als de afgedekte transactie leidt tot de opname van een actief, wordt de boekwaarde van het actief bij de eerste opname aangepast met het bedrag dat eerder via niet-gerealiseerde resultaten is opgenomen. Als de afdekkingstransactie betrekking heeft op kosten die in het bedrijfsresultaat zijn opgenomen, wordt het eerder via niet-gerealiseerde resultaten opgenomen bedrag overgeboekt naar het bedrijfsresultaat wanneer de kosten in verband met de onderliggende dienst in de winst- en verliesrekening worden opgenomen. Het niet-effectieve deel van een kasstroomafdekking wordt altijd opgenomen in de winst- en verliesrekening. De Groep paste IAS 32 toe op optiecontracten die op aandelen gebaseerde betalingen zijn die niet worden toegekend in ruil voor goederen of diensten, noch worden toegekend aan werknemers in hun hoedanigheid van werknemer. Optiecontracten, zoals warrants, die kwalificeren als derivaten en financi\u00eble verplichtingen, worden geclassificeerd als financi\u00eble verplichtingen tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in de winst- en verliesrekening (financieel resultaat). De Groep is een Virtual Power Purchase Agreement aangegaan waarbij het een vaste prijs betaalt en de spotprijs ontvangt voor een contractueel gespecificeerd deel van de elektriciteit die geproduceerd wordt door een specifiek offshore windmolenpark. De aankoop van de elektriciteit is virtueel, wat betekent dat er geen fysieke levering van de aangekochte elektriciteit is (nettoafrekening in contanten). Het doel van de transactie is om de blootstelling van de Groep aan de volatiliteit van de elektriciteitsprijs te verminderen en tegelijkertijd verschillende Energy Attribute Certificates (EAC's) te ontvangen die overeenkomen met het overeengekomen volume groene elektriciteit. Derivaten die zijn besloten in niet-afgeleide basiscontracten die geen financi\u00eble activa zijn, worden als afzonderlijke derivaten behandeld als zij voldoen aan de definitie van een derivaat, hun risico's en kenmerken niet nauw zijn verbonden met die van het basiscontract en het basiscontract niet wordt gewaardeerd tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening. De Groep beschouwt de VPPA als een hybride instrument met een niet-financieel basiscontract voor de aankoop van de EAC's en een ingesloten energiederivaat. Aangezien de stroomcomponent van het hybride contract niet nauw verbonden is met het basiscontract, wordt deze afzonderlijk gewaardeerd en tegen re\u00eble waarde, met verwerking van waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening. De aankoop van EAC's komt in aanmerking voor de vrijstelling voor eigen gebruik en de gerelateerde kosten worden als last opgenomen wanneer de EAC's worden ontvangen.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFinancialAssetsExplanatory",
"language": "nl",
"entity": "scheme:549300CWRXC5EP004533",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s7_notes__6__61": {
"value": "Toelichting 2.20. Financi\u00eble instrumenten Toelichting 2.20.1. Classificatie De Groep presenteert de financi\u00eble activa in volgende categorie\u00ebn: \u2022 Re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in winst of verlies (\u201cFVTPL\u201d); of \u2022 Re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in het totaalresultaat (\u201cFVOCI\u201d); of \u2022 Afgeschreven kostprijs. De Groep presenteert de financi\u00eble verplichtingen in volgende categorie\u00ebn: \u2022 Re\u00eble waarde met verwerking in winst of verlies (\u201cFVTPL\u201d); of \u2022 Afgeschreven kostprijs. Financi\u00eble activa De Groep bepaalt de classificatie van de financi\u00eble activa op het moment van initi\u00eble erkenning. Deze classificatie is gedreven door het businessmodel van de Groep voor het beheren van financi\u00eble activa (\u2018aangehouden om te ontvangen\u2019, \u2018aangehouden om te ontvangen en te verkopen\u2019 en \u2018andere\u2019) en de contractuele cashflow karakteristieken (kasstromen die uitsluitend aflossingen en rentebetalingen op het uitstaande hoofdsombedrag betreffen (\u201cSPPI\u201d test). Indien een niet-eigenvermogen financieel actief niet voldoet aan de SPPI test, classificeert de Groep het tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening (FVTPL). Als het de SPPI-test doorstaat, wordt het geclassificeerd tegen afgeschreven kostprijs als aan de 'hold to collect' business modeltest is voldaan, of tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in het totaalresultaat (FVTOCI) als aan de 'hold to collect and sell' business modeltest is voldaan. Voor andere financi\u00eble activa dan belangen in dochterondernemingen, geassocieerde deelnemingen en joint ventures maakt de Groep bij de eerste opname een onherroepelijke keuze (per instrument) om ze aan te wijzen als FVTOCI of FVTPL. Eigenvermogensinstrumenten aangehouden voor handelsdoeleinden worden steeds toegewezen als FVTPL. Financi\u00eble verplichtingen Financi\u00eble verplichtingen worden opgenomen aan afgeschreven kostprijs tenzij deze dienen opgenomen te worden als FVTPL (zoals instrumenten aangehouden voor handelsdoeleinden of derivaten) of wanneer de Groep ervoor heeft gekozen om ze te presenteren als FVTPL. Toelichting 2.20.2. Waardering \u2022 Financi\u00eble activa aan FVTOCI Investeringen in eigenvermogensinstrumenten aangewezen als FVTOCI worden initieel opgenomen tegen re\u00eble waarde plus direct toerekenbare transactiekosten. Daarna worden ze gewaardeerd tegen re\u00eble waarde, waarbij winsten en verliezen als gevolg van wijzigingen in de re\u00eble waarde worden opgenomen in de overige gerealiseerde en niet-gerealiseerde resultaten, zonder verdere verwerking in de winst- en verliesrekening. Bij afstoting of afwikkeling worden cumulatieve herwaarderingen op FVTOCI geboekte eigenvermogensinstrumenten geherclassificeerd van niet-gerealiseerde resultaten naar overgedragen resultaat. De Groep heeft geen andere beleggingen gewaardeerd aan FVTOCI. Inkomsten van dividenden worden erkend in de winst en verliesrekening. \u2022 Financi\u00eble activa en verplichtingen worden erkend aan de afgeschreven kostprijs. Financi\u00eble activa, andere dan handelsvorderingen, en passiva tegen afgeschreven kostprijs worden initieel opgenomen tegen re\u00eble waarde plus of minus direct toerekenbare transactiekosten. Handelsvorderingen worden gewaardeerd tegen de transactieprijs indien de handelsvorderingen geen belangrijke financieringscomponent bevatten. Deze financi\u00eble instrumenten worden vervolgens gewaardeerd tegen afgeschreven kostprijs op basis van de effectieve1rentemethode, verminderd met eventuele bijzondere waardeverminderingen, indien van toepassing. \u2022 Financi\u00eble activa en verplichtingen aan FVTPL Financi\u00eble activa en verplichting opgenomen aan FVTPL worden initieel erkend aan re\u00eble waarde en de transactiekosten worden opgenomen in de kosten. Gerealiseerde en niet-gerealiseerde winsten en verliezen uit wijzigingen in de re\u00eble waarde van financi\u00eble activa en verplichtingen worden opgenomen in het geconsolideerde netto winst/verlies van de periode. De Groep heeft geen financi\u00eble verplichtingen aangewezen als FVTPL (FV-option). Derivaten worden gewaardeerd aan FVTPL, behalve diegene waarop hedge accounting wordt toegepast; Toelichting 2.20.3. Te verwachten kredietverliezen De Groep past het toekomstgerichte verwachte kredietverliesmodel (ECL-model) toe. Het ECL model houdt rekening met alle verliezen die het gevolg zijn van alle mogelijke gevallen van wanbetalingen gedurende de verwachte looptijd van het financieel instrument (verwachte kredietverliezen gedurende de looptijd van het instrument) of die het gevolg zijn van mogelijke gevallen van wanbetaling gedurende de komende 12 maanden (verwachte kredietverliezen over 12 maanden) afhankelijk van de vraag of het kredietrisico van het financieel actief sinds de eerste opname aanzienlijk is toegenomen (het algemeen ECL model). De Groep erkent een voorziening voor verwachte kredietverliezen voor financi\u00eble activa die worden opgenomen aan afgeschreven kostprijs. Dit wordt ook toegepast voor contractactiva die ontstaan uit de toepassing van IFRS 15 en leasevorderingen, zelfs indien deze activa niet worden opgenomen als financi\u00eble activa. Op iedere verslagdatum waardeert de Groep de voorziening voor verliezen op deze activa. De Groep heeft beperkte handelsvorderingen met een financieringscomponent. De Groep past een vereenvoudigde methode toe en meet de voorziening voor verliezen op handelsvorderingen, ongeacht of ze individueel of collectief worden beoordeeld, op basis van alle redelijke en gefundeerde informatie met inbegrip van toekomstgerichte informatie. \u2022 Voor klantenvorderingen op de residenti\u00eble en professionele markt is de betalingsachterstand ten opzichte van de contractuele vervaldagen en de status van de gerechtelijke stappen die zijn ondernomen om de verschuldigde vorderingen te innen, de belangrijkste informatie die in aanmerking wordt genomen om te beoordelen of het kredietrisico aanzienlijk is toegenomen sinds de eerste opname. Er wordt een provisiematrix gebruikt. Dezelfde methodiek werd toegepast voor de contractactiva. \u2022 TeleSign berekent de verwachte kredietverliezen voor handelsvorderingen op basis van een combinatie van factoren, waaronder historische verliezen gecorrigeerd voor de huidige marktomstandigheden, de financi\u00eble toestand van de klant, geschillen, de huidige ouderdom en ouderdom van vorderingen, rekening houdend met relevante toekomstgerichte gegevens. \u2022 BICS houdt rekening met ervaring en redelijke en onderbouwde informatie over toekomstige verwachtingen om voorzieningspercentages te bepalen op individuele basis. De volgende indicatoren worden door BICS in overweging genomen: \u2022 Bestaande of verwachte significante verslechtering van de credit rating (extern of intern) van klanten; \u2022 Significante verslechtering van het landenrisico (waarin de klant actief is); \u2022 Bestaande of verwachte negatieve wijzigingen in de business, financieel of economische condities dewelke een significante invloed zouden hebben op de mogelijkheid van de klant om te kunnen voldoen aan de schuldverplichtingen; \u2022 Bestaande of verwachte significante verslechtering van de operationele resultaten van de klant; \u2022 Bestaande of verwachte significante negatieve wijzigingen in het regelgevend, economisch of technologisch kader waarin de klant actief is welk een negatieve impact hebben op de mogelijkheid van de klant om te kunnen voldoen aan de schuldverplichtingen. Voor financi\u00eble activa opgenomen aan geamortiseerde kosten, contractactiva en leasevorderingen worden voorzieningen en waardevermindering erkend in de winst en verliesrekening. De Groep schrijft een financieel actief af indien informatie aangeeft dat de schuldenaar in aanzienlijke financi\u00eble moeilijkheden verkeert en dat er geen realistisch vooruitzicht is tot herstel, zoals bijvoorbeeld als hij in vereffening is gesteld of in staat van faillissement verkeert of, ingeval van handelsvorderingen wanneer de bedragen geacht worden niet invorderbaar te zijn door een externe invorderingsinstantie, afhankelijk van wat zich het eerst voordoet. Afgeschreven financi\u00eble activa kunnen nog steeds het voorwerp uitmaken van terugvorderingsprocedures door de Groep, rekening houdend met juridisch advies. Teruggevorderde bedragen worden opgenomen in de winst- en verliesrekening. Toelichting 2.20.4. Criteria voor de initi\u00eble opname en het niet meer opnemen van financi\u00eble activa en passiva De financi\u00eble instrumenten worden initieel opgenomen wanneer de Groep de contractuele bepalingen van de instrumenten onderschrijft. \u201cRegular way\u201d (spot) aankopen en verkopen van financi\u00eble activa worden geboekt op de afwikkelingsdatum. Financi\u00eble activa (of een gedeelte ervan) worden niet meer opgenomen wanneer de rechten op de vergoedingen, bepaald in het contract, aflopen. Voor beleggingen in eigenvermogensinstrumenten wordt de gecumuleerde aanpassing aan re\u00eble waarde van het totaalresultaat (OCI) (bij het niet langer opnemen in het overzicht van de financi\u00eble positie) overgebracht naar het overgedragen resultaat. Financi\u00eble passiva (of een gedeelte ervan) worden niet meer opgenomen wanneer aan de verplichting bepaald in het contract is voldaan, deze wordt ingetrokken of geannuleerd. Het verschil tussen de boekwaarde (bepaald op de datum van verwijdering uit het overzicht van de financi\u00eble positie) en de betaalde of nog te betalen vergoeding (vermeerderd met elk nieuw verkregen actief en verminderd met elke nieuw aangegane verplichting) wordt in winst of verlies opgenomen. Toelichting 2.20.5. Re\u00eble waarde van financi\u00eble instrumenten Volgende methodes en veronderstellingen werden gebruikt om de re\u00eble waarde van de financi\u00eble instrumenten in te schatten: \u2022 Beleggingen in niet beursgenoteerde bedrijven worden gewaardeerd aan re\u00eble waarde. Voor ondernemingen andere dan start-ups, wordt re\u00eble waarde geschat op basis van recente verkooptransacties, en indien er geen dergelijke transacties hebben plaatsgevonden, door andere waarderingstechnieken te gebruiken zoals modellen op basis van toekomstige kasstromen en veelvouden; \u2022 Voor langetermijnschulden met een variabele rentevoet, wordt verondersteld dat de afgeschreven kostprijs een goede benadering is voor de re\u00eble waarde; \u2022 Voor langetermijnschulden met een vaste interestvoet wordt de re\u00eble waarde ingeschat op basis van de marktwaarde (indien beschikbaar), zo niet wordt deze gebaseerd op verdisconteerde toekomstige kasstromen. \u2022 Voor derivaten wordt de re\u00eble waarde geschat op basis van de genoteerde prijs op een actieve markt of, als deze niet beschikbaar is, door het toepassen van verschillende waarderingsmethodes, in het bijzonder verdisconteerde kasstromen. Toelichting 2.20.6. Criteria voor de saldering van financi\u00eble activa en passiva Als er een wettelijk afdwingbaar compensatierecht bestaat voor opgenomen financi\u00eble activa en passiva en de intentie aanwezig is om het passief af te wikkelen en het actief tegelijk te gelde te maken of op netto basis af te wikkelen, worden alle financi\u00eble gevolgen gecompenseerd.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFinancialInstrumentsExplanatory",
"language": "nl",
"entity": "scheme:549300CWRXC5EP004533",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s7_notes__6__66": {
"value": "Toelichting 2.20.4. Criteria voor de initi\u00eble opname en het niet meer opnemen van financi\u00eble activa en passiva De financi\u00eble instrumenten worden initieel opgenomen wanneer de Groep de contractuele bepalingen van de instrumenten onderschrijft. \u201cRegular way\u201d (spot) aankopen en verkopen van financi\u00eble activa worden geboekt op de afwikkelingsdatum. Financi\u00eble activa (of een gedeelte ervan) worden niet meer opgenomen wanneer de rechten op de vergoedingen, bepaald in het contract, aflopen. Voor beleggingen in eigenvermogensinstrumenten wordt de gecumuleerde aanpassing aan re\u00eble waarde van het totaalresultaat (OCI) (bij het niet langer opnemen in het overzicht van de financi\u00eble positie) overgebracht naar het overgedragen resultaat. Financi\u00eble passiva (of een gedeelte ervan) worden niet meer opgenomen wanneer aan de verplichting bepaald in het contract is voldaan, deze wordt ingetrokken of geannuleerd. Het verschil tussen de boekwaarde (bepaald op de datum van verwijdering uit het overzicht van de financi\u00eble positie) en de betaalde of nog te betalen vergoeding (vermeerderd met elk nieuw verkregen actief en verminderd met elke nieuw aangegane verplichting) wordt in winst of verlies opgenomen.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForDerecognitionOfFinancialInstrumentsExplanatory",
"language": "nl",
"entity": "scheme:549300CWRXC5EP004533",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s7_notes__6__67-1": {
"value": "Toelichting 2.20.5. Re\u00eble waarde van financi\u00eble instrumenten Volgende methodes en veronderstellingen werden gebruikt om de re\u00eble waarde van de financi\u00eble instrumenten in te schatten: \u2022 Beleggingen in niet beursgenoteerde bedrijven worden gewaardeerd aan re\u00eble waarde. Voor ondernemingen andere dan start-ups, wordt re\u00eble waarde geschat op basis van recente verkooptransacties, en indien er geen dergelijke transacties hebben plaatsgevonden, door andere waarderingstechnieken te gebruiken zoals modellen op basis van toekomstige kasstromen en veelvouden; \u2022 Voor langetermijnschulden met een variabele rentevoet, wordt verondersteld dat de afgeschreven kostprijs een goede benadering is voor de re\u00eble waarde; \u2022 Voor langetermijnschulden met een vaste interestvoet wordt de re\u00eble waarde ingeschat op basis van de marktwaarde (indien beschikbaar), zo niet wordt deze gebaseerd op verdisconteerde toekomstige kasstromen. \u2022 Voor derivaten wordt de re\u00eble waarde geschat op basis van de genoteerde prijs op een actieve markt of, als deze niet beschikbaar is, door het toepassen van verschillende waarderingsmethodes, in het bijzonder verdisconteerde kasstromen.Toelichting 32.5 Activa en passiva aan re\u00eble waarde Financi\u00eble instrumenten die gewaardeerd zijn aan re\u00eble waarde worden in de onderstaande tabel getoond volgens de gebruikte waarderingstechniek. De hi\u00ebrarchie tussen de technieken geeft het belang aan van de gebruikte inputs om tot de waardering te komen. \u2022 Niveau 1: (Niet aangepaste) prijsnotering op actieve markten voor identieke activa of passiva;\u2022 Niveau 2: Waarderingstechnieken voor dewelke alle inputs die een belangrijk effect hebben op de geboekte re\u00eble waarde, gebaseerd zijn op direct of indirect waarneembare gegevens voor activa of passiva; \u2022 Niveau 3: Waarderingstechnieken voor dewelke alle inputs die een belangrijk effect hebben op de geboekte re\u00eble waarde, niet gebaseerd zijn op waarneembare marktgegevens. De Groep houdt financi\u00eble instrumenten aan van niveau 1, 2 en 3. De waarderingstechnieken voor de re\u00eble waardeberekening van de financi\u00eble instrumenten van niveau 2 zijn: \u2022 Andere derivaten van niveau 2 Deze derivaten omvatten hoofdzakelijk rente- en valutaswaps (IRCS) om de risico\u2019s van de Groep met betrekking tot schommelingen van de rentevoet en vreemde valuta te beperken voor sommige van haar langetermijnschulden en ook de zero-collar swaption die is aangegaan om de positieve Mark-to-Market waarde van de bestaande pre-hedge voor april 2025 te behouden. De re\u00eble waarden van deze instrumenten worden bepaald door het verdisconteren van de verwachte contractuele kasstromen gebruikmakend van rentegrafieken in de betreffende valuta\u2019s en wisselkoersen waarneembaar op actieve markten. \u2022 Niet achtergestelde obligatieleningen De niet achtergestelde obligatieleningen worden opgenomen aan afgeschreven kostprijs. De re\u00eble waarden, voor elke obligatielening apart berekend, worden bekomen door het verdisconteren van de rentevoeten aan dewelke de Groep zoukunnen lenen op 31 december 2023 voor gelijkaardige obligaties met dezelfde resterende looptijden. De financi\u00eble instrumenten die geclassificeerd zijn onder niveau 3 omvatten: \u2022 Virtuele Energie Koopovereenkomst De stroomcomponent van de Virtual Power Purchase Agreement, afgesloten in 2023, is een ingebed afgeleid instrument waarbij Proximus is overeengekomen om een vaste prijs te betalen voor de bijbehorende elektriciteit en de spotprijs voor elektriciteit te ontvangen met een maandelijkse netto afrekening in contanten. Er is geen fysieke levering van de elektriciteit. De waardering van de stroomcomponent van de VPPA wordt beschouwd als een level 3 re\u00eble waarde. Deze wordt bepaald met behulp van een discounted cash flow-model. De belangrijkste factoren die de re\u00eble waarde van de VPPA-overeenkomst bepalen zijn de disconteringsvoeten (niveau 2), het geschatte elektriciteitsvolume op basis van de historische elektriciteitsproductie van het windmolenpark (niveau 3) en de termijnmarktprijzen van elektriciteit (niveau 2 & niveau 3). \u2022 Putoptie De putoptie is het recht dat aan de voormalige eigenaar van Be-Mobile wordt verleend om zijn eigen resterende aandelen opspecifieke tijdstippen aan Proximus te verkopen voor een prijs die moet worden bepaald in overeenstemming met contractueel overeengekomen voorwaarden. De elementen waarop de waardering gebaseerd is, zijn niet direct of indirect waarneembaar op de markt. De re\u00eble waarde van het instrument is sterk afhankelijk van de realistische huidige en toekomstige prestaties van Be-mobile. Gebruikte waarderingsmethode op het Op 31 december 2022 einde van het boekjaar: Classificatie onder Re\u00eble waarde IFRS 9 (in miljoen EUR) Toelichting Laag 1 Laag 2 Laag 3 ACTIVA Vaste activa Eigenvermogeninstrumenten 9 FVOCI 1 1 Andere vaste activa Derivaten aangehouden voor handelsdoeleinden 32.1 FVTPL 2 2 Derivaten aangehouden voor afdekking 32.1 Hedging instrument 82 82 Vlottende activa Niet-rentedragende vorderingen Derivaten aangehouden voor handelsdoeleinden 32.1 FVTPL 1 1 Derivaten aangehouden voor afdekking 32.1 Hedging instrument 123 123 SCHULDEN Langetermijnschulden Rentedragende schulden Niet-achtergestelde obligatieleningen behalve voor 19.1 Afgeschreven kost 2.239 1.887 hun \"niet-nauw verwante\" besloten derivatenKredietinstellingen 19.1 Afgeschreven kost 400 352 Andere leningen 19.1 Afgeschreven kost 37 37 Niet-rentedragende schulden Andere derivaten 32.1 FVTPL 1 1 Kortetermijnschulden Rentedragende schulden, korte termijn deel Niet-achtergestelde obligaties met uitzondering van 19.2 Amortized cost 100 99 hun \"niet nauw verbonden\" ingebedde derivatenKredietinstellingen 19.2 Afgeschreven kost 1 1 Andere leningen 19.2 Afgeschreven kost 10 10 Rentedragende schulden Niet-achtergestelde schuld (obligaties, notes) 19.2 Afgeschreven kost 477 477 Niet-rentedragende schulden Andere derivaten 32.1 FVTPL 1 1 Derivaten aangehouden voor afdekking 32.1 Hedging instrument 1 1 Andere schulden FVTPL 3 3 FVTPL: Financi\u00eble activa/schulden herwaardeerd aan de re\u00eble waarde via de resultatenrekeningFVTOCI: Financi\u00eble activa tegen re\u00eble waarde via niet-gerealiseerde resultatenGebruikte waarderingsmethode op het Op 31 december 2023 einde van het boekjaar: Classificatie onder Re\u00eble waarde IFRS 9 (in miljoen EUR) Toelichting Laag 1 Laag 2 Laag 3 ACTIVA Vaste activa Eigenvermogeninstrumenten 9 FVOCI 3 3 Andere vaste activa Derivaten aangehouden voor handelsdoeleinden 33.1 FVTPL 13 13 Derivaten aangehouden voor afdekking - 32.1 Hedging instrument 58 58 rentedragend Vlottende activa Niet-rentedragende vorderingen Derivaten aangehouden voor handelsdoeleinden 32.1 FVTPL 2 2 Derivaten aangehouden voor afdekking 33.1 Hedging instrument 2 2 SCHULDEN Langetermijnschulden Rentedragende schulden Niet-achtergestelde obligatieleningen behalve voor 19.1 Afgeschreven kost 2.881 2.684 hun \"niet-nauw verwante\" besloten derivatenKredietinstellingen 19.1 Afgeschreven kost 400 370 Andere leningen 19.1 Afgeschreven kost 27 27 Niet-rentedragende schulden Andere derivaten 32.1 FVTPL 2.54 2.54 Kortetermijnschulden Rentedragende schulden, korte termijn deel Niet-achtergestelde schuld (obligaties, notes) 19.2 Afgeschreven kost 600 597 Andere leningen 19.2 Afgeschreven kost 10 10 Rentedragende schulden Kredietinstellingen 19.2 Afgeschreven kost 1 1 Niet-rentedragende schulden Andere derivaten 32.1 FVTPL 2 1 Derivaten aangehouden voor afdekking 33.1 Hedging instrument 1 1 Andere schulden FVTPL 5 5 FVTPL: Financi\u00eble activa/schulden herwaardeerd aan de re\u00eble waarde via de resultatenrekeningFVTOCI: Financi\u00eble activa tegen re\u00eble waarde via niet-gerealiseerde resultaten ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFairValueMeasurementExplanatory",
"language": "nl",
"entity": "scheme:549300CWRXC5EP004533",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s7_notes__6__68": {
"value": "Toelichting 2.20.6. Criteria voor de saldering van financi\u00eble activa en passiva Als er een wettelijk afdwingbaar compensatierecht bestaat voor opgenomen financi\u00eble activa en passiva en de intentie aanwezig is om het passief af te wikkelen en het actief tegelijk te gelde te maken of op netto basis af te wikkelen, worden alle financi\u00eble gevolgen gecompenseerd.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForOffsettingOfFinancialInstrumentsExplanatory",
"language": "nl",
"entity": "scheme:549300CWRXC5EP004533",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s7_notes__6__69": {
"value": "Toelichting 2.21. Handelsvorderingen Handelsvorderingen worden in de balans gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs (SPPI-model van toepassing), verminderd met een voorziening voor verwachte kredietverliezen.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForTradeAndOtherReceivablesExplanatory",
"language": "nl",
"entity": "scheme:549300CWRXC5EP004533",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s7_notes__6__70": {
"value": "Toelichting 2.22. Geldmiddelen en kasequivalenten Geldmiddelen en kasequivalenten omvatten liquide middelen, lopende bankrekeningen en beleggingen met een initi\u00eble looptijd van minder dan drie maanden, die zeer liquide zijn, onmiddellijk kunnen worden omgezet in geldmiddelen waarvan het bedrag bekend is en die geen materieel risico van waardevermindering in zich dragen. Geldmiddelen en kasequivalenten worden geboekt tegen de afgeschreven kostprijs. ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyToDetermineComponentsOfCashAndCashEquivalents",
"language": "nl",
"entity": "scheme:549300CWRXC5EP004533",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s7_notes__6__72": {
"value": "Toelichting 2.23. Rentedragende schulden Alle kredieten en leningen worden initieel opgenomen tegen kostprijs, die meestal overeenkomt met de re\u00eble waarde van de ontvangen vergoeding na aftrek van de uitgiftekosten verbonden aan de leningen. Na de initi\u00eble opname worden de niet-afgedekte schulden gewaardeerd tegen afgeschreven kostprijs op basis van de effectieve-rente methode met afschrijving van verdiscontering of premies in de winst- en verliesrekening. ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForBorrowingsExplanatory",
"language": "nl",
"entity": "scheme:549300CWRXC5EP004533",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s7_notes__6__75": {
"value": "Toelichting 2.24. Derivaten De Groep heeft geen derivaten (en geeft er ook geen uit) voor handelsdoeleinden, maar sommige van haar derivaatcontracten beantwoorden niet aan de criteria van IFRS 9 om als hedge-accounting te worden verwerkt. Ze worden daarom erkend als derivaten aangehouden voor handelsdoeleinden. Wijzigingen in hun re\u00eble waarde worden opgenomen in de winst- en verliesrekening. De Groep maakt gebruik van derivaten zoals IRS, IRCS, rentetermijncontracten en opties om haar risico\u2019s verbonden aan renteschommelingen met betrekking tot toekomstige obligatie emmissies en met schommelingen in vreemde valuta voor onderliggende activa, passiva en toekomstige transacties in te perken. De derivaten worden tegen re\u00eble waarde erkend onder volgende rubrieken: andere activa (lange en korte termijn), niet-rentedragende schulden (lange en korte termijn) en andere schulden (lange en korte termijn). De Groep maakte gebruik van: \u2022 Een IRCS om de blootstelling van de Groep aan rente- en valutaschommelingen op een langetermijnschuld uitgedrukt in JPY te verminderen \u2022 Renteswaps om het risico op renteschommelingen af te dekken tussen de aanvangsdatum van de afdekking en de uitgiftedatum van zeer waarschijnlijke langetermijnschulden aan vaste rente. \u2022 Een collar swaption met nul kosten om de waarde van haar bestaande pre-hedging renteswap te beschermen tegen renteschommelingen. Wanneer deze afdekkingsinstrumenten worden aangewezen in een kasstroomafdekkingsrelatie, wordt het effectieve deel van de veranderingen in hun re\u00eble waarde opgenomen in niet-gerealiseerde resultaten en geleidelijk overgeboekt naar de winst of het verlies via het financieel resultaat, in dezelfde periode waarin de afgedekte positie de winst of het verlies van de Groep be\u00efnvloedt via de betaalde rente. De derivaten waarop de Groep geen hedge accounting toepast, worden bijgevolg geboekt tegen re\u00eble waarde, waarbij veranderingen in de re\u00eble waarde worden opgenomen in de winst- en verliesrekening via het financieel resultaat. De langetermijnschuld uitgedrukt in JPY omvat een besloten derivaat. Een dergelijk derivaat wordt gescheiden van het basiscontract en geboekt tegen re\u00eble waarde, waarbij veranderingen in de re\u00eble waarde worden opgenomen in de winst-en-verliesrekening. De mark-to-market effecten op dit derivaat worden gecompenseerd door die op de IRCS. \u2022 De Groep gebruikte voorwaardelijke valuatatermijntransacties om haar blootstelling aan de variabiliteit in kasstromen te beperken die toe te schrijven is aan het valutarisico met betrekking tot een zeer waarschijnlijke toekomstige transactie (bedrijfscombinatie) die in vreemde valuta zal worden afgewikkeld. De Groep past hedge accounting toe op deze afdekkingstransactie. De veranderingen in de intrinsieke waarde worden opgenomen in de reserve kasstroomhedges (OCI), terwijl de veranderingen in de tijdswaarde en het termijnelement worden opgenomen in de reserve afdekkingskosten (OCI). De Groep sloot derivaten (valutatermijncontracten) af om zich in te dekken tegen valutaschommelingen voor zeer waarschijnlijke verwachte transacties. De Groep paste kasstroomafdekking toe voor een deel van deze afdekkingstransacties. \u2022 Voor afdekkingstransacties waarop de Groep geen hedge accounting toepast, worden de derivaten bijgevolg geboekt tegen re\u00eble waarde, waarbij veranderingen in de re\u00eble waarde worden opgenomen in de winst- en verliesrekening via het financieel resultaat. Wanneer de onderliggende waarde in de balans is opgenomen en betrekking heeft op kosten die in het bedrijfsresultaat zijn opgenomen of op geactiveerde uitgaven, worden de in de winst- en verliesrekening opgenomen veranderingen in de re\u00eble waarde overgeboekt naar het bedrijfsresultaat wanneer het afdekkingsinstrument vervalt. \u2022 Voor afdekkingstransacties waarop hedge accounting wordt toegepast, wordt het effectieve deel van de winsten en verliezen op het afdekkingsinstrument opgenomen via niet-gerealiseerde resultaten totdat de afgedekte transactie plaatsvindt. Als de afgedekte transactie leidt tot de opname van een actief, wordt de boekwaarde van het actief bij de eerste opname aangepast met het bedrag dat eerder via niet-gerealiseerde resultaten is opgenomen. Als de afdekkingstransactie betrekking heeft op kosten die in het bedrijfsresultaat zijn opgenomen, wordt het eerder via niet-gerealiseerde resultaten opgenomen bedrag overgeboekt naar het bedrijfsresultaat wanneer de kosten in verband met de onderliggende dienst in de winst- en verliesrekening worden opgenomen. Het niet-effectieve deel van een kasstroomafdekking wordt altijd opgenomen in de winst- en verliesrekening. De Groep paste IAS 32 toe op optiecontracten die op aandelen gebaseerde betalingen zijn die niet worden toegekend in ruil voor goederen of diensten, noch worden toegekend aan werknemers in hun hoedanigheid van werknemer. Optiecontracten, zoals warrants, die kwalificeren als derivaten en financi\u00eble verplichtingen, worden geclassificeerd als financi\u00eble verplichtingen tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in de winst- en verliesrekening (financieel resultaat). De Groep is een Virtual Power Purchase Agreement aangegaan waarbij het een vaste prijs betaalt en de spotprijs ontvangt voor een contractueel gespecificeerd deel van de elektriciteit die geproduceerd wordt door een specifiek offshore windmolenpark. De aankoop van de elektriciteit is virtueel, wat betekent dat er geen fysieke levering van de aangekochte elektriciteit is (nettoafrekening in contanten). Het doel van de transactie is om de blootstelling van de Groep aan de volatiliteit van de elektriciteitsprijs te verminderen en tegelijkertijd verschillende Energy Attribute Certificates (EAC's) te ontvangen die overeenkomen met het overeengekomen volume groene elektriciteit. Derivaten die zijn besloten in niet-afgeleide basiscontracten die geen financi\u00eble activa zijn, worden als afzonderlijke derivaten behandeld als zij voldoen aan de definitie van een derivaat, hun risico's en kenmerken niet nauw zijn verbonden met die van het basiscontract en het basiscontract niet wordt gewaardeerd tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening. De Groep beschouwt de VPPA als een hybride instrument met een niet-financieel basiscontract voor de aankoop van de EAC's en een ingesloten energiederivaat. Aangezien de stroomcomponent van het hybride contract niet nauw verbonden is met het basiscontract, wordt deze afzonderlijk gewaardeerd en tegen re\u00eble waarde, met verwerking van waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening. De aankoop van EAC's komt in aanmerking voor de vrijstelling voor eigen gebruik en de gerelateerde kosten worden als last opgenomen wanneer de EAC's worden ontvangen.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForHedgingExplanatory",
"language": "nl",
"entity": "scheme:549300CWRXC5EP004533",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s7_notes__6__74": {
"value": "Toelichting 2.24. Derivaten De Groep heeft geen derivaten (en geeft er ook geen uit) voor handelsdoeleinden, maar sommige van haar derivaatcontracten beantwoorden niet aan de criteria van IFRS 9 om als hedge-accounting te worden verwerkt. Ze worden daarom erkend als derivaten aangehouden voor handelsdoeleinden. Wijzigingen in hun re\u00eble waarde worden opgenomen in de winst- en verliesrekening. De Groep maakt gebruik van derivaten zoals IRS, IRCS, rentetermijncontracten en opties om haar risico\u2019s verbonden aan renteschommelingen met betrekking tot toekomstige obligatie emmissies en met schommelingen in vreemde valuta voor onderliggende activa, passiva en toekomstige transacties in te perken. De derivaten worden tegen re\u00eble waarde erkend onder volgende rubrieken: andere activa (lange en korte termijn), niet-rentedragende schulden (lange en korte termijn) en andere schulden (lange en korte termijn). De Groep maakte gebruik van: \u2022 Een IRCS om de blootstelling van de Groep aan rente- en valutaschommelingen op een langetermijnschuld uitgedrukt in JPY te verminderen \u2022 Renteswaps om het risico op renteschommelingen af te dekken tussen de aanvangsdatum van de afdekking en de uitgiftedatum van zeer waarschijnlijke langetermijnschulden aan vaste rente. \u2022 Een collar swaption met nul kosten om de waarde van haar bestaande pre-hedging renteswap te beschermen tegen renteschommelingen. Wanneer deze afdekkingsinstrumenten worden aangewezen in een kasstroomafdekkingsrelatie, wordt het effectieve deel van de veranderingen in hun re\u00eble waarde opgenomen in niet-gerealiseerde resultaten en geleidelijk overgeboekt naar de winst of het verlies via het financieel resultaat, in dezelfde periode waarin de afgedekte positie de winst of het verlies van de Groep be\u00efnvloedt via de betaalde rente. De derivaten waarop de Groep geen hedge accounting toepast, worden bijgevolg geboekt tegen re\u00eble waarde, waarbij veranderingen in de re\u00eble waarde worden opgenomen in de winst- en verliesrekening via het financieel resultaat. De langetermijnschuld uitgedrukt in JPY omvat een besloten derivaat. Een dergelijk derivaat wordt gescheiden van het basiscontract en geboekt tegen re\u00eble waarde, waarbij veranderingen in de re\u00eble waarde worden opgenomen in de winst-en-verliesrekening. De mark-to-market effecten op dit derivaat worden gecompenseerd door die op de IRCS. \u2022 De Groep gebruikte voorwaardelijke valuatatermijntransacties om haar blootstelling aan de variabiliteit in kasstromen te beperken die toe te schrijven is aan het valutarisico met betrekking tot een zeer waarschijnlijke toekomstige transactie (bedrijfscombinatie) die in vreemde valuta zal worden afgewikkeld. De Groep past hedge accounting toe op deze afdekkingstransactie. De veranderingen in de intrinsieke waarde worden opgenomen in de reserve kasstroomhedges (OCI), terwijl de veranderingen in de tijdswaarde en het termijnelement worden opgenomen in de reserve afdekkingskosten (OCI). De Groep sloot derivaten (valutatermijncontracten) af om zich in te dekken tegen valutaschommelingen voor zeer waarschijnlijke verwachte transacties. De Groep paste kasstroomafdekking toe voor een deel van deze afdekkingstransacties. \u2022 Voor afdekkingstransacties waarop de Groep geen hedge accounting toepast, worden de derivaten bijgevolg geboekt tegen re\u00eble waarde, waarbij veranderingen in de re\u00eble waarde worden opgenomen in de winst- en verliesrekening via het financieel resultaat. Wanneer de onderliggende waarde in de balans is opgenomen en betrekking heeft op kosten die in het bedrijfsresultaat zijn opgenomen of op geactiveerde uitgaven, worden de in de winst- en verliesrekening opgenomen veranderingen in de re\u00eble waarde overgeboekt naar het bedrijfsresultaat wanneer het afdekkingsinstrument vervalt. \u2022 Voor afdekkingstransacties waarop hedge accounting wordt toegepast, wordt het effectieve deel van de winsten en verliezen op het afdekkingsinstrument opgenomen via niet-gerealiseerde resultaten totdat de afgedekte transactie plaatsvindt. Als de afgedekte transactie leidt tot de opname van een actief, wordt de boekwaarde van het actief bij de eerste opname aangepast met het bedrag dat eerder via niet-gerealiseerde resultaten is opgenomen. Als de afdekkingstransactie betrekking heeft op kosten die in het bedrijfsresultaat zijn opgenomen, wordt het eerder via niet-gerealiseerde resultaten opgenomen bedrag overgeboekt naar het bedrijfsresultaat wanneer de kosten in verband met de onderliggende dienst in de winst- en verliesrekening worden opgenomen. Het niet-effectieve deel van een kasstroomafdekking wordt altijd opgenomen in de winst- en verliesrekening. De Groep paste IAS 32 toe op optiecontracten die op aandelen gebaseerde betalingen zijn die niet worden toegekend in ruil voor goederen of diensten, noch worden toegekend aan werknemers in hun hoedanigheid van werknemer. Optiecontracten, zoals warrants, die kwalificeren als derivaten en financi\u00eble verplichtingen, worden geclassificeerd als financi\u00eble verplichtingen tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in de winst- en verliesrekening (financieel resultaat). De Groep is een Virtual Power Purchase Agreement aangegaan waarbij het een vaste prijs betaalt en de spotprijs ontvangt voor een contractueel gespecificeerd deel van de elektriciteit die geproduceerd wordt door een specifiek offshore windmolenpark. De aankoop van de elektriciteit is virtueel, wat betekent dat er geen fysieke levering van de aangekochte elektriciteit is (nettoafrekening in contanten). Het doel van de transactie is om de blootstelling van de Groep aan de volatiliteit van de elektriciteitsprijs te verminderen en tegelijkertijd verschillende Energy Attribute Certificates (EAC's) te ontvangen die overeenkomen met het overeengekomen volume groene elektriciteit. Derivaten die zijn besloten in niet-afgeleide basiscontracten die geen financi\u00eble activa zijn, worden als afzonderlijke derivaten behandeld als zij voldoen aan de definitie van een derivaat, hun risico's en kenmerken niet nauw zijn verbonden met die van het basiscontract en het basiscontract niet wordt gewaardeerd tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening. De Groep beschouwt de VPPA als een hybride instrument met een niet-financieel basiscontract voor de aankoop van de EAC's en een ingesloten energiederivaat. Aangezien de stroomcomponent van het hybride contract niet nauw verbonden is met het basiscontract, wordt deze afzonderlijk gewaardeerd en tegen re\u00eble waarde, met verwerking van waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening. De aankoop van EAC's komt in aanmerking voor de vrijstelling voor eigen gebruik en de gerelateerde kosten worden als last opgenomen wanneer de EAC's worden ontvangen.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForDerivativeFinancialInstrumentsExplanatory",
"language": "nl",
"entity": "scheme:549300CWRXC5EP004533",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s7_notes__6__73": {
"value": "Toelichting 2.24. Derivaten De Groep heeft geen derivaten (en geeft er ook geen uit) voor handelsdoeleinden, maar sommige van haar derivaatcontracten beantwoorden niet aan de criteria van IFRS 9 om als hedge-accounting te worden verwerkt. Ze worden daarom erkend als derivaten aangehouden voor handelsdoeleinden. Wijzigingen in hun re\u00eble waarde worden opgenomen in de winst- en verliesrekening. De Groep maakt gebruik van derivaten zoals IRS, IRCS, rentetermijncontracten en opties om haar risico\u2019s verbonden aan renteschommelingen met betrekking tot toekomstige obligatie emmissies en met schommelingen in vreemde valuta voor onderliggende activa, passiva en toekomstige transacties in te perken. De derivaten worden tegen re\u00eble waarde erkend onder volgende rubrieken: andere activa (lange en korte termijn), niet-rentedragende schulden (lange en korte termijn) en andere schulden (lange en korte termijn). De Groep maakte gebruik van: \u2022 Een IRCS om de blootstelling van de Groep aan rente- en valutaschommelingen op een langetermijnschuld uitgedrukt in JPY te verminderen \u2022 Renteswaps om het risico op renteschommelingen af te dekken tussen de aanvangsdatum van de afdekking en de uitgiftedatum van zeer waarschijnlijke langetermijnschulden aan vaste rente. \u2022 Een collar swaption met nul kosten om de waarde van haar bestaande pre-hedging renteswap te beschermen tegen renteschommelingen. Wanneer deze afdekkingsinstrumenten worden aangewezen in een kasstroomafdekkingsrelatie, wordt het effectieve deel van de veranderingen in hun re\u00eble waarde opgenomen in niet-gerealiseerde resultaten en geleidelijk overgeboekt naar de winst of het verlies via het financieel resultaat, in dezelfde periode waarin de afgedekte positie de winst of het verlies van de Groep be\u00efnvloedt via de betaalde rente. De derivaten waarop de Groep geen hedge accounting toepast, worden bijgevolg geboekt tegen re\u00eble waarde, waarbij veranderingen in de re\u00eble waarde worden opgenomen in de winst- en verliesrekening via het financieel resultaat. De langetermijnschuld uitgedrukt in JPY omvat een besloten derivaat. Een dergelijk derivaat wordt gescheiden van het basiscontract en geboekt tegen re\u00eble waarde, waarbij veranderingen in de re\u00eble waarde worden opgenomen in de winst-en-verliesrekening. De mark-to-market effecten op dit derivaat worden gecompenseerd door die op de IRCS. \u2022 De Groep gebruikte voorwaardelijke valuatatermijntransacties om haar blootstelling aan de variabiliteit in kasstromen te beperken die toe te schrijven is aan het valutarisico met betrekking tot een zeer waarschijnlijke toekomstige transactie (bedrijfscombinatie) die in vreemde valuta zal worden afgewikkeld. De Groep past hedge accounting toe op deze afdekkingstransactie. De veranderingen in de intrinsieke waarde worden opgenomen in de reserve kasstroomhedges (OCI), terwijl de veranderingen in de tijdswaarde en het termijnelement worden opgenomen in de reserve afdekkingskosten (OCI). De Groep sloot derivaten (valutatermijncontracten) af om zich in te dekken tegen valutaschommelingen voor zeer waarschijnlijke verwachte transacties. De Groep paste kasstroomafdekking toe voor een deel van deze afdekkingstransacties. \u2022 Voor afdekkingstransacties waarop de Groep geen hedge accounting toepast, worden de derivaten bijgevolg geboekt tegen re\u00eble waarde, waarbij veranderingen in de re\u00eble waarde worden opgenomen in de winst- en verliesrekening via het financieel resultaat. Wanneer de onderliggende waarde in de balans is opgenomen en betrekking heeft op kosten die in het bedrijfsresultaat zijn opgenomen of op geactiveerde uitgaven, worden de in de winst- en verliesrekening opgenomen veranderingen in de re\u00eble waarde overgeboekt naar het bedrijfsresultaat wanneer het afdekkingsinstrument vervalt. \u2022 Voor afdekkingstransacties waarop hedge accounting wordt toegepast, wordt het effectieve deel van de winsten en verliezen op het afdekkingsinstrument opgenomen via niet-gerealiseerde resultaten totdat de afgedekte transactie plaatsvindt. Als de afgedekte transactie leidt tot de opname van een actief, wordt de boekwaarde van het actief bij de eerste opname aangepast met het bedrag dat eerder via niet-gerealiseerde resultaten is opgenomen. Als de afdekkingstransactie betrekking heeft op kosten die in het bedrijfsresultaat zijn opgenomen, wordt het eerder via niet-gerealiseerde resultaten opgenomen bedrag overgeboekt naar het bedrijfsresultaat wanneer de kosten in verband met de onderliggende dienst in de winst- en verliesrekening worden opgenomen. Het niet-effectieve deel van een kasstroomafdekking wordt altijd opgenomen in de winst- en verliesrekening. De Groep paste IAS 32 toe op optiecontracten die op aandelen gebaseerde betalingen zijn die niet worden toegekend in ruil voor goederen of diensten, noch worden toegekend aan werknemers in hun hoedanigheid van werknemer. Optiecontracten, zoals warrants, die kwalificeren als derivaten en financi\u00eble verplichtingen, worden geclassificeerd als financi\u00eble verplichtingen tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in de winst- en verliesrekening (financieel resultaat). De Groep is een Virtual Power Purchase Agreement aangegaan waarbij het een vaste prijs betaalt en de spotprijs ontvangt voor een contractueel gespecificeerd deel van de elektriciteit die geproduceerd wordt door een specifiek offshore windmolenpark. De aankoop van de elektriciteit is virtueel, wat betekent dat er geen fysieke levering van de aangekochte elektriciteit is (nettoafrekening in contanten). Het doel van de transactie is om de blootstelling van de Groep aan de volatiliteit van de elektriciteitsprijs te verminderen en tegelijkertijd verschillende Energy Attribute Certificates (EAC's) te ontvangen die overeenkomen met het overeengekomen volume groene elektriciteit. Derivaten die zijn besloten in niet-afgeleide basiscontracten die geen financi\u00eble activa zijn, worden als afzonderlijke derivaten behandeld als zij voldoen aan de definitie van een derivaat, hun risico's en kenmerken niet nauw zijn verbonden met die van het basiscontract en het basiscontract niet wordt gewaardeerd tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening. De Groep beschouwt de VPPA als een hybride instrument met een niet-financieel basiscontract voor de aankoop van de EAC's en een ingesloten energiederivaat. Aangezien de stroomcomponent van het hybride contract niet nauw verbonden is met het basiscontract, wordt deze afzonderlijk gewaardeerd en tegen re\u00eble waarde, met verwerking van waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening. De aankoop van EAC's komt in aanmerking voor de vrijstelling voor eigen gebruik en de gerelateerde kosten worden als last opgenomen wanneer de EAC's worden ontvangen.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForDerivativeFinancialInstrumentsAndHedgingExplanatory",
"language": "nl",
"entity": "scheme:549300CWRXC5EP004533",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s7_notes__6__79": {
"value": "Toelichting 2.25. Netto winsten/(verliezen) op financi\u00eble instrumenten Dividenden, renteopbrengsten en lasten uit financi\u00eble instrumenten worden verantwoord onder de financi\u00eble resultaten.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFinanceCostsExplanatory",
"language": "nl",
"entity": "scheme:549300CWRXC5EP004533",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s7_notes__6__78": {
"value": "Toelichting 2.25. Netto winsten/(verliezen) op financi\u00eble instrumenten Dividenden, renteopbrengsten en lasten uit financi\u00eble instrumenten worden verantwoord onder de financi\u00eble resultaten.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFinanceIncomeAndCostsExplanatory",
"language": "nl",
"entity": "scheme:549300CWRXC5EP004533",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s7_notes__6__77": {
"value": "Toelichting 2.25. Netto winsten/(verliezen) op financi\u00eble instrumenten Dividenden, renteopbrengsten en lasten uit financi\u00eble instrumenten worden verantwoord onder de financi\u00eble resultaten.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForInterestIncomeAndExpenseExplanatory",
"language": "nl",
"entity": "scheme:549300CWRXC5EP004533",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s7_notes__6__81": {
"value": "Toelichting 2.27. Voorraden De voorraden worden gewaardeerd tegen kostprijs of tegen netto realiseerbare waarde indien deze lager is. De kostprijs wordt bepaald volgens de gewogen-gemiddelde-kostprijsmethode behalve voor IT-uitrusting (FIFO-methode) en voor wederverkoop als onderdeel van specifieke contracten die een prestatieverplichting inhouden betreffende de bouw van een actief (individuele aankoopprijs). Voor voorraden welke bedoeld zijn om verkocht te worden in een joint offer, wordt bij de berekening van de netto realiseerbare waarde rekening gehouden met de toekomstige marge die verwacht wordt op de telecommunicatiediensten, die samen met het voorraaditem worden aangeboden in het joint offer. Voor contracten die prestatieverplichtingen inhouden betreffende de constructie van een actief omvatten, worden de opbrengsten voor die prestaties in de tijd opgenomen op basis van een inputmethode. Deze methode meet de voortgang naar de volledige nakoming van de betreffende prestatieverplichting aan de hand van het bedrag van de gemaakte projectkosten voor verrichte werkzaamheden op de balansdatum in verhouding tot de geschatte totale kosten voor het project. Contractkosten omvatten alle uitgaven die rechtstreeks verband houden met het specifieke contract en een toerekening van vaste en variabele overheadkosten in verband met contractactiviteiten op basis van de normale bedrijfscapaciteit.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForMeasuringInventories",
"language": "nl",
"entity": "scheme:549300CWRXC5EP004533",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s7_notes__6__82": {
"value": "Toelichting 2.28. Leaseovereenkomsten De Groep beoordeelt bij het aangaan van een contract of het een leaseovereenkomst is of bevat. Volgens IFRS 16 is of bevat een contract een leaseovereenkomst als daarmee het recht wordt verleend om gedurende een bepaalde periode zeggenschap uit te oefenen over het gebruik van een ge\u00efdentificeerd actief (het onderliggende actief) in ruil voor een vergoeding. Voor sommige contracten is oordeelsvorming vereist om te beoordelen of een contract het recht op zeggenschap over het gebruik van een actief overdraagt, dan wel een contract is voor een dienst die met behulp van dat actief wordt verleend. Wanneer een contract volgens IFRS 16 niet in aanmerking komt als lease, worden vooruitbetaalde bedragen in het kader van dergelijke contracten behandeld als vooruitbetaalde kosten (diensten), wat het geval is voor bepaalde glasvezel gerelateerde capaciteit die door de Groep is verworven. Toelichting 2.28.1. De Groep als lessee (ontvangt een gebruiksrecht over een actief van een leverancier) Wanneer de Groep optreedt als lessee, past het \u00e9\u00e9n enkel opname- en waarderingsmethode toe voor alle leaseovereenkomsten. De Groep erkent een met een gebruiksrecht overeenstemmend actief en een overeenkomstige leaseverplichting voor alle leaseovereenkomsten waarbij ze lessee is. De Groep past de vrijstelling van opname van leaseovereenkomsten van korte duur en leaseovereenkomsten waarvan het onderliggende actief een lage waarde heeft, niet toe. De leaseperiode bestaat uit de niet-opzegbare periode van een leaseovereenkomst, samen met perioden die vallen onder opties om de leaseovereenkomst te verlengen indien de Groep redelijkerwijs zeker is dat zij deze opties zal uitoefenen, en perioden die vallen onder opties om de leaseovereenkomst te be\u00ebindigen indien de Groep redelijkerwijs zeker is dat zij deze opties niet zal uitoefenen. De beoordeling of deze opties al dan niet zullen worden uitgeoefend, is afhankelijk van alle feiten en omstandigheden die een economische incentive vormen om een verlengings- of be\u00ebindigingsoptie uit te oefenen. De beoordeling wordt herzien indien zich een belangrijke gebeurtenis of een belangrijke wijziging in de omstandigheden voordoet die deze beoordeling be\u00efnvloedt. De Groep heeft vier grote categorie\u00ebn van huurcontracten gedefinieerd: \u2022 Gebouwen: betreffen voornamelijk huurcontracten voor commerci\u00eble (verkooppunten) of dienstverlenende activiteiten (kantoren en hoofdkantoren), en ook huurcontracten voor technische gebouwen die geen eigendom zijn van de Groep \u2022 Mobiele sites: omvat enkel de huur van sites voor mobiele antennes en de huur van R-layers (d.w.z. goed afgebakende zone van een pyloon) op pylonen van een andere operator \u2022 Wagenpark: omvat de leasing van voertuigen (management, verkoop, en bedrijfswagens) en fietsen \u2022 Overige: bestaat voornamelijk uit ICT-apparatuur en cloud-infrastructuur afkomstig van de samenwerking met HCL \u2022 Leaseschulden De Groep neemt een verplichting op (d.w.z. een leaseverplichting) op de datum waarop het onderliggende actief ter beschikking wordt gesteld. De leaseverplichting is gelijk aan de contante waarde van de leasebetalingen die op die datum nog niet zijn betaald, vermeerderd met alle bedragen waarvan de Groep redelijkerwijs zeker is dat ze aan het einde van de lease zullen worden betaald, zoals de uitoefenprijs van een koopoptie (indien het redelijkerwijs zeker is dat deze zal worden uitgeoefend) of boetes die aan de lessor verschuldigd zijn voor de be\u00ebindiging van de lease (indien het redelijkerwijs zeker is dat een dergelijke be\u00ebindigingsoptie zal worden uitgeoefend). De Groep bepaalt systematisch de leaseperiode als de periode tijdens dewelke de leaseovereenkomsten niet kunnen worden geannuleerd, plus de perioden die worden gedekt door eventuele verlengingsopties waarvan het redelijk zeker is dat de leasingnemer ze zal uitoefenen en door eventuele be\u00ebindigingsopties waarvan het redelijk zeker is dat de leasingnemer ze niet zal uitoefenen. De leaseverplichting wordt gewaardeerd op basis van de impliciete rentevoet van het contract. Indien de rentevoet niet gemakkelijk kan worden bepaald, gebruikt de Groep zijn \u2018Incremental Borrowing Rate \u2018(IBR) waarvan wordt aangenomen dat het de theoretische rentevoet is die de Groep zou moeten betalen bij de uitgifte van financi\u00eble middelen over een soortgelijke termijn als in de leaseovereenkomst. Het toepasselijke tarief per contract is voornamelijk afhankelijk van de totale verwachte looptijd van een leaseovereenkomst op de aanvangsdatum (nieuwe leaseovereenkomsten) of de totale verwachte resterende looptijd in geval van een herwaardering van een leaseovereenkomst. Het bedrag van de leaseverplichting wordt na de aanvangsdatum van de lease opnieuw beoordeeld om rekening te houden met wijzigingen die in de volgende belangrijke gevallen zijn aangebracht: \u2022 Een wijziging in de looptijd als gevolg van een wijziging in een contract of een wijziging in de beoordeling van de redelijke zekerheid dat een optie tot verlenging zal worden uitgeoefend of een optie tot be\u00ebindiging niet zal worden uitgeoefend. \u2022 Een wijziging in het bedrag van de leasebetalingen, bijvoorbeeld als gevolg van de toepassing van een nieuwe index of rentevoet in geval van variabele betalingen. \u2022 Een wijziging in de analyse of een koopoptie zal worden uitgeoefend. \u2022 Elke andere contractuele wijziging, bijvoorbeeld een wijziging in de reikwijdte van de leaseovereenkomst of het onderliggende actief. \u2022 Betaalde voorschotten boven op de geplande terugbetalingen worden afgetrokken van de langetermijnschuld De leaseschulden zijn opgenomen in de rentedragende schulden (zie toelichting 19). \u2022 Met een gebruiksrecht overeenstemmend actief Een gebruiksrecht wordt opgenomen als een actief, met een overeenkomstige leaseverplichting. De Groep erkent het met een gebruiksrecht overeenstemmend actief op de aanvangsdatum van de leaseovereenkomst (d.i. de datum waarop de lessor het onderliggend actief beschikbaar stelt voor gebruik). Het met een gebruiksrecht overeenstemmende actief wordt gewaardeerd tegen kostprijs verminderd met eventuele geaccumuleerde afschrijvingen en geaccumuleerde bijzondere waardeverminderingsverliezen; en aangepast voor eventuele herwaarderingen van de leaseverplichting. De kostprijs van het met een gebruiksrecht overeenstemmende actief bevat het bedrag van de eerste waardering van de leaseverplichting, alle op of voor de aanvangsdatum verrichte leasebetalingen, verminderd met alle ontvangen lease-incentives; en een schatting van de door de Groep te maken kosten van ontmanteling en verwijdering van het onderliggende actief, en van het herstel van het terrein waar het zich bevindt, dan wel van het herstel van het onderliggende actief in de toestand die in de voorwaarden van de leaseovereenkomst is beschreven. Met het gebruiksrecht overeenstemmende activa worden lineair afgeschreven tot het vroegste van de volgende twee momenten: het einde van de gebruiksduur van het onderliggend actief of het einde van de leaseperiode. De met een gebruiksrecht overeenstemmende activa zijn eveneens onderhevig aan bijzondere waardeverminderingen. Toelichting 2.28.2. De Groep als een verhuurder (kent een gebruiksrecht over een actief toe aan een klant) Een contract waarbij de klant niet nagenoeg alle voordelen verkrijgt van het ge\u00efdentificeerde actief of waarbij de klant niet het recht heeft om het gebruik van het actief te sturen, kwalificeert niet als een lease-out. Dit is het geval voor modems en decoders die door de Groep worden gebruikt om diensten te verlenen aan de klant. Inkomsten voor deze contracten worden lineair geboekt over de periode van gebruik door de klant en worden opgenomen onder opbrengsten in de winst- en verliesrekening vanwege het operationele karakter. Leaseovereenkomsten waarbij de Groep vrijwel alle aan de eigendom van het onderliggend actief verbonden risico's en voordelen overdraagt aan de lessee, worden geclassificeerd als financi\u00eble leases. Voor financi\u00eble leases neemt de Groep een vordering op voor een bedrag dat gelijk is aan de netto-investering in de lease, dit is de bruto-investering in de lease verdisconteerd tegen de impliciete rentevoet van de lease. De Groep heeft geen materi\u00eble financi\u00eble leasecontracten afgesloten.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForLeasesExplanatory",
"language": "nl",
"entity": "scheme:549300CWRXC5EP004533",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s7_notes__6__84": {
"value": "Toelichting 2.29. Voorzieningen Het bedrag dat als voorziening wordt opgenomen is de beste schatting van de vereiste kost om de bestaande verplichting op het einde van het boekjaar af te wikkelen. Voorzieningen worden geactualiseerd wanneer het effect van de tijdwaarde van geld belangrijk is. De afwikkeling wordt opgenomen in de financi\u00eble kosten. De totale geraamde kosten vereist voor de ontmanteling en de herstelling in zijn oorspronkelijke staat worden opgenomen als materi\u00eble vaste activa en afgeschreven over de volledige gebruiksduur van het actief. Deze totale kost wordt verdisconteerd tot de huidige waarde en geboekt als voorziening. In het geval van verdiscontering, wordt de toename in de voorziening wegens het verstrijken van de tijd geclassificeerd als financieringskosten in de winst- en verliesrekening. ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForDecommissioningRestorationAndRehabilitationProvisionsExplanatory",
"language": "nl",
"entity": "scheme:549300CWRXC5EP004533",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s7_notes__6__83": {
"value": "Toelichting 2.29. Voorzieningen Het bedrag dat als voorziening wordt opgenomen is de beste schatting van de vereiste kost om de bestaande verplichting op het einde van het boekjaar af te wikkelen. Voorzieningen worden geactualiseerd wanneer het effect van de tijdwaarde van geld belangrijk is. De afwikkeling wordt opgenomen in de financi\u00eble kosten. De totale geraamde kosten vereist voor de ontmanteling en de herstelling in zijn oorspronkelijke staat worden opgenomen als materi\u00eble vaste activa en afgeschreven over de volledige gebruiksduur van het actief. Deze totale kost wordt verdisconteerd tot de huidige waarde en geboekt als voorziening. In het geval van verdiscontering, wordt de toename in de voorziening wegens het verstrijken van de tijd geclassificeerd als financieringskosten in de winst- en verliesrekening. ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForProvisionsExplanatory",
"language": "nl",
"entity": "scheme:549300CWRXC5EP004533",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s7_notes__6__85": {
"value": "Toelichting 2.30. Op aandelen gebaseerde betaling In eigen-vermogensinstrumenten en in geldmiddelen afgewikkelde, op aandelen gebaseerde betalingstransacties worden opgenomen aan de re\u00eble waarde op de toekenningsdatum, rekening houdend met de karakteristieken en voorwaarden waartegen de rechten toegekend worden. Voor in geldmiddelen afgewikkelde overeenkomsten wordt de re\u00eble waarde als personeelskost geboekt over de wachtperiode, samen met een verhoging van de schulden. Schulden worden regelmatig geherwaardeerd om de evolutie van de re\u00eble waarden te weerspiegelen. Wij verwijzen naar Toelichting 35 voor de verklaring van de gebruikte waarderingstechnieken. ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForSharebasedPaymentTransactionsExplanatory",
"language": "nl",
"entity": "scheme:549300CWRXC5EP004533",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s7_notes__6__90": {
"value": "Toelichting 3. Goodwill (in miljoen EUR) Goodwill Op 31 december 2021 2.588 Aankoopprijstoewijzing van Mobile Vikings 1 Effect van wisselkoersverschillen 6 Op 31 december 2022 2.595 Effect van wisselkoersverschillen -4 Op 31 december 2023 2.592 In vergelijking met jaar einde 2022 is de goodwill met 4 miljoen EUR gedaald door de USD/EUR conversie van de TeleSign goodwill TeleSign heeft de US Dollar als functionele valuta. Goodwill wordt op bijzondere waardevermindering getoetst op het niveau van de operationele segmenten, aangezien de prestaties en de toewijzing van middelen binnen de groep op het niveau van de operationele segmenten gebeurt. Op 31 december 2023 werden alle overgenomen activiteiten volledig toegewezen aan \u00e9\u00e9n enkel operationeel segment, met uitzondering van de goodwill die werd toegewezen aan BICS en TeleSign. De goodwill die eerder aan BICS was toegerekend toen het de zeggenschap over Telesign verwierf is in 2021 toegewezen tussen BICS en TeleSign in verhouding tot de synergie\u00ebn die verwacht worden van de bedrijfscombinatie voor elk van de twee bedrijven afzonderlijk. Deze synergie\u00ebn werden ge\u00efdentificeerd op de datum van de overname van TeleSign door BICS.De boekwaarde van de goodwill is als volgt toegewezen aan de operationele segmenten: Per 31 december (in miljoen EUR) 2022 2023 Domestic 2.188 2.188 Internationale Carrierdiensten 299 299 TeleSign 109 105 Totaal 2.595 2.592 Resultaten Goodwill toetsing op bijzondere waardevermindering Algemene commentaar De waardering van de verschillende segmenten wordt voornamelijk uitgevoerd op basis van een verdisconteerde vrije kasstroommethode (inkomstenwaarderingstechniek). De in aanmerking genomen kasstromen zijn die van het Driejarenplan FCF (2024-2026) dat door het management aan de raad van bestuur van de Groep van december 2023 ter goedkeuring is voorgelegd. De daaropvolgende jaren werden ge\u00ebxtrapoleerd op basis van groeipercentages die specifiek zijn voor elk segment. Sommige markten waarin de Groep actief is, ondergaan aanzienlijke veranderingen. Het extrapoleren van kasstroomprognoses na de periode van drie jaar met behulp van een constante rentevoet weerspiegelt mogelijk niet nauwkeurig de voordelen op middellange tot lange termijn. Indien dit gepast wordt geacht, kan de Groep haar Driejarenplan uitbreiden met daaropvolgende jaren om alle relevante gevolgen mee te nemen. Het management is ervan overtuigd dat haar prognoses betrouwbaar zijn en kan aantonen dat zij, op basis van ervaringen uit het verleden, in staat is om nauwkeurig kasstromen over langere perioden te voorspellen. Het management is zich er echter van bewust dat gebeurtenissen waarover zij geen controle heeft, de nauwkeurigheid van haar prognoses kunnen be\u00efnvloeden. De Groep herziet jaarlijks het groeipercentage en de gewogen gemiddelde kapitaalkosten in het licht van de markteconomie. De voor de berekening van de bedrijfswaarde in aanmerking genomen vrije kasstromen worden geschat voor de betrokken activa in hun huidige staat en sluiten de inkomende en uitgaande kasstromen uit die naar verwachting zullen voortvloeien uit toekomstige herstructureringen waartoe de Groep zich nog niet heeft verbonden en uit de verbetering of verbetering van de prestaties van de activa. De betrouwbaarheid van de uitkomst van de impairment test hangt af van de nauwkeurigheid van de budgettering waarop deze is gebaseerd. Het Driejarenplan FCF van de Groep vertegenwoordigt de visie van het management op het meest waarschijnlijke scenario, gebaseerd op zijn inzicht in de ontwikkeling van de activiteiten en de langetermijnstrategie van de onderneming. De Groep raamt een afzonderlijke gewogen gemiddelde kapitaalkost (WACC) na belastingen voor elk segment. Daarbij wordt rekening gehouden met: \u2022 De specifieke kenmerken van de activiteiten van het segment. Deze bijzonderheden verschillen voldoende van segment tot segment om afzonderlijke berekeningen te rechtvaardigen. \u2022 Het relatieve gewicht van de componenten van de kapitaalstructuur van het segment, inclusief een risicopremie die specifiek is voor de inherente risico's van het segment. \u2022 Andere risico's, zoals het landenrisico, het marktrisico en het sectorrisico, het kredietrisico en het bedrijfsomvangrisico. Deze laatste risico's worden verwerkt in de gewogen gemiddelde kapitaalkosten, door de zorgvuldige selectie van een risicovrije rentevoet, een b\u00e8ta, een marktrisicopremie en een kredietspreiding die aan het segment, dat ten behoeve van de toetsing als een afzonderlijke entiteit wordt beschouwd, worden gekoppeld. Telesign De realiseerbare waarde van TeleSign is geraamd op basis van de bedrijfswaarde. De beschouwde kasstromen zijn die van het Driejarenplan voor vrije kasstromen (FCF) (2024 - 2026) dat het management in december 2023 aan de raad van bestuur van de Groep heeft voorgelegd. TeleSign opereert in een groeiende markt voor zowel CPaaS als Digitale Identiteit en het management is van mening dat de groei op middellange termijn hoger is dan de groei op lange termijn. Voor het testen op bijzondere waardevermindering werd de waardering daarom met nog eens zes jaar verlengd (tot 2032).. De kasstromen die gedurende deze zes extra jaren gegenereerd werden, werden verondersteld te groeien met een Samengesteld Jaarlijks Groeipercentage (CAGR) van 33%, De eindwaarde, berekend vanaf 2032, ging uit van een groeipercentage van 2,0%. Al deze veronderstellingen samen resulteren in een impliciet groeipercentage van 8,52% toegepast op de eindwaarde berekend vanaf 2027. De vrije kasstromen voor de periode 2024 tot 2032 werden verdisconteerd op basis van gewogen gemiddelde kapitaalkosten na belastingen van 10,86% (9,70% in 2022). De belangrijkste variabelen die van invloed zijn op de bedrijfswaarde van Telesign zijn. \u2022 De directe marge, die voornamelijk wordt be\u00efnvloed door de transactievolumes voor identiteits- en communicatieoplossingen en de afgiftetarieven van mobiele netwerken, aangezien deze van invloed zijn op de productiekosten en de algemene prijsstelling van TeleSign-oplossingen. \u2022 De groei op lange termijn \u2022 De gewogen gemiddelde kapitaalkosten na belastingen (WACC). Gevoeligheidsanalyses wezen uit dat er geen redelijke wijzigingen in de belangrijkste veronderstellingen mogelijk zouden zijn die de bedrijfswaarde zouden verlagen tot gelijk aan de boekwaarde. De gewogen gemiddelde kapitaalkosten v\u00f3\u00f3r belastingen bedroegen 12,15% in 2023 en 12,36% in 2022. BICS De realiseerbare waarde van BICS is geraamd op basis van de bedrijfswaarde. De belangrijkste variabelen die zijn gebruikt bij het bepalen van de bedrijfswaarde van BICS waren: \u2022 De directe marge \u2022 De kapitaaluitgaven \u2022 Het groeipercentage op lange termijn \u2022 De gewogen gemiddelde kapitaalkosten na belastingen (WACC). \u2022 De directe marge van BICS is zeer gevoelig aan haar spraak- en messaging activiteiten, de transactievolumes, de prijzen voor mobiele netwerkafgifte en de marktprijzen voor afgifte van het verkeer in de verschillende landen evenals de prijsstelling van de mobiliteits- en capaciteitsproducten. Het waarderingsmodel gaat uit van een groeipercentage van 0,0%, ongewijzigd ten opzichte van 2022, voor de jaren na de jaren die vallen onder het FCF-Driejarenplan (2024 - 2026) dat door het management is voorgelegd aan de Raad van Bestuur De berekende gewogen gemiddelde kapitaalkosten na belastingen voor BICS bedroegen 10,26% in 2023 en 9,70% in 2022. De gewogen gemiddelde kapitaalkosten v\u00f3\u00f3r belastingen bedroegen 13,52% in 2023 en 12.36% in 2022. Gevoeligheidsanalyses wezen uit dat er geen redelijke wijzigingen in de belangrijkste veronderstellingen mogelijk zouden zijn die de bedrijfswaarde zouden verlagen tot gelijk aan de boekwaarde. Domestic De realiseerbare waarde van het segment Domestic werd bepaald op basis van de bedrijfswaarde. De in aanmerking genomen kasstromen zijn die van het Driejarenplan Vrije Kasstromen (FCF) (\u20132024-2026) dat het management in oktober 2023 aan de Raad van Bestuur van de Groep, voor akkoord, heeft voorgelegd. Om de verwachte positieve langetermijneffecten van het lopende glasvezelproject beter weer te geven, heeft het management echter een periode van 14 jaar in aanmerking genomen voor de aan glasvezel gerelateerde vrije kasstromen, gevolgd door een eindwaarde voor de jaren daarna. . Deze verlengde periode houdt rekening met de tijd die nodig is om het glasvezelnetwerk uit te rollen en om de positieve effecten van de migratie van klanten naar het nieuwe netwerk te realiseren. Deze vrije kasstromen zijn voornamelijk een mix tussen het directe resultaat van de bedrijfsplannen op lange termijn waarover onderhandeld is met de mede-eigenaars van de entiteiten die speciaal opgericht zijn om de uitrol van glasvezel te versnellen (zie toelichting 8.3) en de twee meest waarschijnlijke scenario's voor de verdere uitrol van glasvezel, met of zonder rekening te houden met de mededeling van de raad van het BIPT van 10 oktober 2023 over mogelijke samenwerkingsakkoorden voor de uitrol van een glasvezelnetwerk in Belgi\u00eb. Het gewicht dat aan elk van de twee scenario's is toegekend, weerspiegelt de waarschijnlijkheid dat ze zich voordoen. .De prognoses van de vrije kasstromen zijn door de volgende belangrijke parameters be\u00efnvloed.: \u2022 De snelheid waarmee de glasvezel wordt uitgerold \u2022 De snelheid waarmee klanten naar het glasvezelnetwerk migreren \u2022 Het vermogen van de Groep om de glasvezelinvesteringen te gelde te maken (vermogen om de gemiddelde opbrengst per klant te verhogen, marktaandeel terug te winnen en andere OLO's aan te trekken als groothandelsklanten) \u2022 De omvang en het belang van vergelijkbare glasvezelnetwerken \u2022 De kosten voor de aanleg van glasvezelnetwerken, inclusief het effect van inflatie en de hoogte van de rente. \u2022 Het financieringsbeleid van de JV's en de bijbehorende kapitaalinjecties van hun aandeelhouders De vrije kasstroom is ook afhankelijk van: \u2022 De gewogen gemiddelde kapitaalkosten na belastingen (WACC) \u2022 De groeisnelheid in de eindwaarde. Het waarderingsmodel gaat uit van de volgende groeipercentages voor het segment Domestic EBITDA (Earnings Before Interests, Taxes, Depreciation and Amortization): \u2022 Voor de jaren 2024-2026, een samengesteld jaarlijks groeipercentage van 1,10% (0,24%.in 2022 voor de jaren 2023 tot 2027). \u2022 Voor de jaren \u20132027-2037, voor de vezel gerelateerde activiteiten, een samengesteld jaarlijks groeipercentage van 1,52% (1,96%.in 2022 voor de jaren 2028 tot 2037). De eindwaarde (berekend voor de jaren na 2027 voor de niet-vezelactiviteiten en na 2037 voor de vezel gerelateerde activiteiten) was gebaseerd op een vrije kasgroei van 0,43%, ongewijzigd ten opzichte van 2022. De combinatie van al deze veronderstellingen resulteerde in een impliciete groei van de vrije kasstromen voor de jaren na het Driejarenplan FCF (vezel- en niet-vezel gerelateerde activiteiten) van 1.36%. De veronderstellingen met betrekking tot deze parameters zijn gebaseerd op de ervaring van Proximus, de leercurve en beschikbare marktinformatie (rentevoeten, inflatie en Europese benchmarks voor Fiber-To-The-Home netwerken). Op basis van de beschikbare informatie is het management ervan overtuigd dat zijn projecties na het Driejarenplan betrouwbaar zijn, omdat ze gebaseerd zijn op realistische en haalbare veronderstellingen. De ontwikkeling van deze parameters zal op de voet worden gevolgd. Het management begrijpt dat er in de huidige volatiele marktomgeving afwijkingen kunnen optreden, ondanks de maatregelen die zullen worden genomen om deze aan te pakken. Om deze risico's te ondervangen, werd een bijkomende risicopremie van 1.0% (0,5% in 2022) opgenomen in de kosten van het eigen vermogen. Deze wijzigingen werden aangebracht om de huidige uitzonderlijke marktomstandigheden te weerspiegelen, maar vormen op zich geen permanente wijziging van de berekeningsmethode. Als gevolg hiervan stegen de berekende gewogen gemiddelde kapitaalkosten na belastingen voor Domestic tot 5,55% in 2023 (5,63% in 2022). De gewogen gemiddelde kapitaalkosten v\u00f3\u00f3r belastingen waren 6,82% in 2023 en 6,86% in 2022. Naast deze specifieke overwegingen is het Domestic bedrijfsresultaat v\u00f3\u00f3r afschrijvingen zeer gevoelig voor de volgende operationele parameters: aantal klanten per type dienst (TV, vast, \u2026), verkeer (indien van toepassing), netto ARPU per klant voor elk type dienst en kosten per eenheid personeel. De waarde die aan deze operationele parameters wordt toegekend, is het resultaat van een intern proces dat in het hele segment en op groepsniveau wordt uitgevoerd, waarbij gegevens uit de markt, marktperspectieven en de strategie\u00ebn die de groep wil implementeren om adequaat voorbereid te zijn op de komende uitdagingen, worden overwogen en vergeleken. Rekening houdend met alle hierboven vermelde input en veronderstellingen, toonde de test op bijzondere waardevermindering van het segment Domestic op 31 december 2023 een overschot van EUR 1,4 miljard van de realiseerbare waarde van het segment ten opzichte van zijn boekwaarde. Een gevoeligheidsanalyse uitgevoerd op de volgende belangrijke parameters, elk afzonderlijk (d.w.z. dat alle andere variabelen ongewijzigd blijven), toont aan dat de realiseerbare waarde van de Binnenlandse markt gelijk is aan de boekwaarde met \u2022 Gewogen gemiddelde kapitaalkosten na belastingen of 6,5% \u2022 Een impliciete groei in de eindwaarde van 0,46% Hoewel het onwaarschijnlijk is dat elk van deze parameters afzonderlijk tot een bijzondere waardevermindering van de aan het segment Domestic toegerekende goodwill leidt, zou een ongunstige combinatie van meerdere van deze parameters tot een bijzondere waardevermindering kunnen leiden. Bijvoorbeeld, als de WACC met 0,5% zou stijgen en het impliciete groeipercentage zou dalen tot 1%, dan zou er een immateri\u00eble bijzondere waardevermindering zijn. ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfGoodwillExplanatory",
"language": "nl",
"entity": "scheme:549300CWRXC5EP004533",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s7_notes__6__89-1": {
"value": "Toelichting 3. Goodwill (in miljoen EUR) Goodwill Op 31 december 2021 2.588 Aankoopprijstoewijzing van Mobile Vikings 1 Effect van wisselkoersverschillen 6 Op 31 december 2022 2.595 Effect van wisselkoersverschillen -4 Op 31 december 2023 2.592 In vergelijking met jaar einde 2022 is de goodwill met 4 miljoen EUR gedaald door de USD/EUR conversie van de TeleSign goodwill TeleSign heeft de US Dollar als functionele valuta. Goodwill wordt op bijzondere waardevermindering getoetst op het niveau van de operationele segmenten, aangezien de prestaties en de toewijzing van middelen binnen de groep op het niveau van de operationele segmenten gebeurt. Op 31 december 2023 werden alle overgenomen activiteiten volledig toegewezen aan \u00e9\u00e9n enkel operationeel segment, met uitzondering van de goodwill die werd toegewezen aan BICS en TeleSign. De goodwill die eerder aan BICS was toegerekend toen het de zeggenschap over Telesign verwierf is in 2021 toegewezen tussen BICS en TeleSign in verhouding tot de synergie\u00ebn die verwacht worden van de bedrijfscombinatie voor elk van de twee bedrijven afzonderlijk. Deze synergie\u00ebn werden ge\u00efdentificeerd op de datum van de overname van TeleSign door BICS.De boekwaarde van de goodwill is als volgt toegewezen aan de operationele segmenten: Per 31 december (in miljoen EUR) 2022 2023 Domestic 2.188 2.188 Internationale Carrierdiensten 299 299 TeleSign 109 105 Totaal 2.595 2.592 Resultaten Goodwill toetsing op bijzondere waardevermindering Algemene commentaar De waardering van de verschillende segmenten wordt voornamelijk uitgevoerd op basis van een verdisconteerde vrije kasstroommethode (inkomstenwaarderingstechniek). De in aanmerking genomen kasstromen zijn die van het Driejarenplan FCF (2024-2026) dat door het management aan de raad van bestuur van de Groep van december 2023 ter goedkeuring is voorgelegd. De daaropvolgende jaren werden ge\u00ebxtrapoleerd op basis van groeipercentages die specifiek zijn voor elk segment. Sommige markten waarin de Groep actief is, ondergaan aanzienlijke veranderingen. Het extrapoleren van kasstroomprognoses na de periode van drie jaar met behulp van een constante rentevoet weerspiegelt mogelijk niet nauwkeurig de voordelen op middellange tot lange termijn. Indien dit gepast wordt geacht, kan de Groep haar Driejarenplan uitbreiden met daaropvolgende jaren om alle relevante gevolgen mee te nemen. Het management is ervan overtuigd dat haar prognoses betrouwbaar zijn en kan aantonen dat zij, op basis van ervaringen uit het verleden, in staat is om nauwkeurig kasstromen over langere perioden te voorspellen. Het management is zich er echter van bewust dat gebeurtenissen waarover zij geen controle heeft, de nauwkeurigheid van haar prognoses kunnen be\u00efnvloeden. De Groep herziet jaarlijks het groeipercentage en de gewogen gemiddelde kapitaalkosten in het licht van de markteconomie. De voor de berekening van de bedrijfswaarde in aanmerking genomen vrije kasstromen worden geschat voor de betrokken activa in hun huidige staat en sluiten de inkomende en uitgaande kasstromen uit die naar verwachting zullen voortvloeien uit toekomstige herstructureringen waartoe de Groep zich nog niet heeft verbonden en uit de verbetering of verbetering van de prestaties van de activa. De betrouwbaarheid van de uitkomst van de impairment test hangt af van de nauwkeurigheid van de budgettering waarop deze is gebaseerd. Het Driejarenplan FCF van de Groep vertegenwoordigt de visie van het management op het meest waarschijnlijke scenario, gebaseerd op zijn inzicht in de ontwikkeling van de activiteiten en de langetermijnstrategie van de onderneming. De Groep raamt een afzonderlijke gewogen gemiddelde kapitaalkost (WACC) na belastingen voor elk segment. Daarbij wordt rekening gehouden met: \u2022 De specifieke kenmerken van de activiteiten van het segment. Deze bijzonderheden verschillen voldoende van segment tot segment om afzonderlijke berekeningen te rechtvaardigen. \u2022 Het relatieve gewicht van de componenten van de kapitaalstructuur van het segment, inclusief een risicopremie die specifiek is voor de inherente risico's van het segment. \u2022 Andere risico's, zoals het landenrisico, het marktrisico en het sectorrisico, het kredietrisico en het bedrijfsomvangrisico. Deze laatste risico's worden verwerkt in de gewogen gemiddelde kapitaalkosten, door de zorgvuldige selectie van een risicovrije rentevoet, een b\u00e8ta, een marktrisicopremie en een kredietspreiding die aan het segment, dat ten behoeve van de toetsing als een afzonderlijke entiteit wordt beschouwd, worden gekoppeld. Telesign De realiseerbare waarde van TeleSign is geraamd op basis van de bedrijfswaarde. De beschouwde kasstromen zijn die van het Driejarenplan voor vrije kasstromen (FCF) (2024 - 2026) dat het management in december 2023 aan de raad van bestuur van de Groep heeft voorgelegd. TeleSign opereert in een groeiende markt voor zowel CPaaS als Digitale Identiteit en het management is van mening dat de groei op middellange termijn hoger is dan de groei op lange termijn. Voor het testen op bijzondere waardevermindering werd de waardering daarom met nog eens zes jaar verlengd (tot 2032).. De kasstromen die gedurende deze zes extra jaren gegenereerd werden, werden verondersteld te groeien met een Samengesteld Jaarlijks Groeipercentage (CAGR) van 33%, De eindwaarde, berekend vanaf 2032, ging uit van een groeipercentage van 2,0%. Al deze veronderstellingen samen resulteren in een impliciet groeipercentage van 8,52% toegepast op de eindwaarde berekend vanaf 2027. De vrije kasstromen voor de periode 2024 tot 2032 werden verdisconteerd op basis van gewogen gemiddelde kapitaalkosten na belastingen van 10,86% (9,70% in 2022). De belangrijkste variabelen die van invloed zijn op de bedrijfswaarde van Telesign zijn. \u2022 De directe marge, die voornamelijk wordt be\u00efnvloed door de transactievolumes voor identiteits- en communicatieoplossingen en de afgiftetarieven van mobiele netwerken, aangezien deze van invloed zijn op de productiekosten en de algemene prijsstelling van TeleSign-oplossingen. \u2022 De groei op lange termijn \u2022 De gewogen gemiddelde kapitaalkosten na belastingen (WACC). Gevoeligheidsanalyses wezen uit dat er geen redelijke wijzigingen in de belangrijkste veronderstellingen mogelijk zouden zijn die de bedrijfswaarde zouden verlagen tot gelijk aan de boekwaarde. De gewogen gemiddelde kapitaalkosten v\u00f3\u00f3r belastingen bedroegen 12,15% in 2023 en 12,36% in 2022. BICS De realiseerbare waarde van BICS is geraamd op basis van de bedrijfswaarde. De belangrijkste variabelen die zijn gebruikt bij het bepalen van de bedrijfswaarde van BICS waren: \u2022 De directe marge \u2022 De kapitaaluitgaven \u2022 Het groeipercentage op lange termijn \u2022 De gewogen gemiddelde kapitaalkosten na belastingen (WACC). \u2022 De directe marge van BICS is zeer gevoelig aan haar spraak- en messaging activiteiten, de transactievolumes, de prijzen voor mobiele netwerkafgifte en de marktprijzen voor afgifte van het verkeer in de verschillende landen evenals de prijsstelling van de mobiliteits- en capaciteitsproducten. Het waarderingsmodel gaat uit van een groeipercentage van 0,0%, ongewijzigd ten opzichte van 2022, voor de jaren na de jaren die vallen onder het FCF-Driejarenplan (2024 - 2026) dat door het management is voorgelegd aan de Raad van Bestuur De berekende gewogen gemiddelde kapitaalkosten na belastingen voor BICS bedroegen 10,26% in 2023 en 9,70% in 2022. De gewogen gemiddelde kapitaalkosten v\u00f3\u00f3r belastingen bedroegen 13,52% in 2023 en 12.36% in 2022. Gevoeligheidsanalyses wezen uit dat er geen redelijke wijzigingen in de belangrijkste veronderstellingen mogelijk zouden zijn die de bedrijfswaarde zouden verlagen tot gelijk aan de boekwaarde. Domestic De realiseerbare waarde van het segment Domestic werd bepaald op basis van de bedrijfswaarde. De in aanmerking genomen kasstromen zijn die van het Driejarenplan Vrije Kasstromen (FCF) (\u20132024-2026) dat het management in oktober 2023 aan de Raad van Bestuur van de Groep, voor akkoord, heeft voorgelegd. Om de verwachte positieve langetermijneffecten van het lopende glasvezelproject beter weer te geven, heeft het management echter een periode van 14 jaar in aanmerking genomen voor de aan glasvezel gerelateerde vrije kasstromen, gevolgd door een eindwaarde voor de jaren daarna. . Deze verlengde periode houdt rekening met de tijd die nodig is om het glasvezelnetwerk uit te rollen en om de positieve effecten van de migratie van klanten naar het nieuwe netwerk te realiseren. Deze vrije kasstromen zijn voornamelijk een mix tussen het directe resultaat van de bedrijfsplannen op lange termijn waarover onderhandeld is met de mede-eigenaars van de entiteiten die speciaal opgericht zijn om de uitrol van glasvezel te versnellen (zie toelichting 8.3) en de twee meest waarschijnlijke scenario's voor de verdere uitrol van glasvezel, met of zonder rekening te houden met de mededeling van de raad van het BIPT van 10 oktober 2023 over mogelijke samenwerkingsakkoorden voor de uitrol van een glasvezelnetwerk in Belgi\u00eb. Het gewicht dat aan elk van de twee scenario's is toegekend, weerspiegelt de waarschijnlijkheid dat ze zich voordoen. .De prognoses van de vrije kasstromen zijn door de volgende belangrijke parameters be\u00efnvloed.: \u2022 De snelheid waarmee de glasvezel wordt uitgerold \u2022 De snelheid waarmee klanten naar het glasvezelnetwerk migreren \u2022 Het vermogen van de Groep om de glasvezelinvesteringen te gelde te maken (vermogen om de gemiddelde opbrengst per klant te verhogen, marktaandeel terug te winnen en andere OLO's aan te trekken als groothandelsklanten) \u2022 De omvang en het belang van vergelijkbare glasvezelnetwerken \u2022 De kosten voor de aanleg van glasvezelnetwerken, inclusief het effect van inflatie en de hoogte van de rente. \u2022 Het financieringsbeleid van de JV's en de bijbehorende kapitaalinjecties van hun aandeelhouders De vrije kasstroom is ook afhankelijk van: \u2022 De gewogen gemiddelde kapitaalkosten na belastingen (WACC) \u2022 De groeisnelheid in de eindwaarde. Het waarderingsmodel gaat uit van de volgende groeipercentages voor het segment Domestic EBITDA (Earnings Before Interests, Taxes, Depreciation and Amortization): \u2022 Voor de jaren 2024-2026, een samengesteld jaarlijks groeipercentage van 1,10% (0,24%.in 2022 voor de jaren 2023 tot 2027). \u2022 Voor de jaren \u20132027-2037, voor de vezel gerelateerde activiteiten, een samengesteld jaarlijks groeipercentage van 1,52% (1,96%.in 2022 voor de jaren 2028 tot 2037). De eindwaarde (berekend voor de jaren na 2027 voor de niet-vezelactiviteiten en na 2037 voor de vezel gerelateerde activiteiten) was gebaseerd op een vrije kasgroei van 0,43%, ongewijzigd ten opzichte van 2022. De combinatie van al deze veronderstellingen resulteerde in een impliciete groei van de vrije kasstromen voor de jaren na het Driejarenplan FCF (vezel- en niet-vezel gerelateerde activiteiten) van 1.36%. De veronderstellingen met betrekking tot deze parameters zijn gebaseerd op de ervaring van Proximus, de leercurve en beschikbare marktinformatie (rentevoeten, inflatie en Europese benchmarks voor Fiber-To-The-Home netwerken). Op basis van de beschikbare informatie is het management ervan overtuigd dat zijn projecties na het Driejarenplan betrouwbaar zijn, omdat ze gebaseerd zijn op realistische en haalbare veronderstellingen. De ontwikkeling van deze parameters zal op de voet worden gevolgd. Het management begrijpt dat er in de huidige volatiele marktomgeving afwijkingen kunnen optreden, ondanks de maatregelen die zullen worden genomen om deze aan te pakken. Om deze risico's te ondervangen, werd een bijkomende risicopremie van 1.0% (0,5% in 2022) opgenomen in de kosten van het eigen vermogen. Deze wijzigingen werden aangebracht om de huidige uitzonderlijke marktomstandigheden te weerspiegelen, maar vormen op zich geen permanente wijziging van de berekeningsmethode. Als gevolg hiervan stegen de berekende gewogen gemiddelde kapitaalkosten na belastingen voor Domestic tot 5,55% in 2023 (5,63% in 2022). De gewogen gemiddelde kapitaalkosten v\u00f3\u00f3r belastingen waren 6,82% in 2023 en 6,86% in 2022. Naast deze specifieke overwegingen is het Domestic bedrijfsresultaat v\u00f3\u00f3r afschrijvingen zeer gevoelig voor de volgende operationele parameters: aantal klanten per type dienst (TV, vast, \u2026), verkeer (indien van toepassing), netto ARPU per klant voor elk type dienst en kosten per eenheid personeel. De waarde die aan deze operationele parameters wordt toegekend, is het resultaat van een intern proces dat in het hele segment en op groepsniveau wordt uitgevoerd, waarbij gegevens uit de markt, marktperspectieven en de strategie\u00ebn die de groep wil implementeren om adequaat voorbereid te zijn op de komende uitdagingen, worden overwogen en vergeleken. Rekening houdend met alle hierboven vermelde input en veronderstellingen, toonde de test op bijzondere waardevermindering van het segment Domestic op 31 december 2023 een overschot van EUR 1,4 miljard van de realiseerbare waarde van het segment ten opzichte van zijn boekwaarde. Een gevoeligheidsanalyse uitgevoerd op de volgende belangrijke parameters, elk afzonderlijk (d.w.z. dat alle andere variabelen ongewijzigd blijven), toont aan dat de realiseerbare waarde van de Binnenlandse markt gelijk is aan de boekwaarde met \u2022 Gewogen gemiddelde kapitaalkosten na belastingen of 6,5% \u2022 Een impliciete groei in de eindwaarde van 0,46% Hoewel het onwaarschijnlijk is dat elk van deze parameters afzonderlijk tot een bijzondere waardevermindering van de aan het segment Domestic toegerekende goodwill leidt, zou een ongunstige combinatie van meerdere van deze parameters tot een bijzondere waardevermindering kunnen leiden. Bijvoorbeeld, als de WACC met 0,5% zou stijgen en het impliciete groeipercentage zou dalen tot 1%, dan zou er een immateri\u00eble bijzondere waardevermindering zijn. Toelichting 4. Immateri\u00eble vaste activa met bepaalde gebruiksduur Overige immateri\u00eble Immateri\u00ebel vaste activa Klantenbestand vast en Software (in miljoen EUR) Licenties Tv-rechtenen Totaal en handelsnaammobiel toepassingenimmateri\u00eble netwerkactiva in aanbouwAanschaffingswaarde Per 1 januari 2022 427 934 553 566 2.521 98 5.098 Aanschaffingen 618 2 29 86 281 15 1.032 Aanschaffingen van 0 3 0 0 0 0 3 dochterondernemingen Niet langer opnemen in de balans -150 0 -21 -4 -83 -9 -268 Overboekingen 0 0 0 -11 14 -1 2 Wisselkoersaanpassingen 0 5 0 0 1 0 6 Op 31 december 2022 895 945 561 637 2.734 103 5.874 Aanschaffingen 0 0 106 61 264 19 450 Niet langer opnemen in de balans -134 0 -43 -31 -48 -6 -261 Overboekingen 0 0 0 1 2 -2 0 Wisselkoersaanpassingen 0 -3 0 0 -1 0 -4 Op 31 december 2023 761 941 624 667 2.951 113 6.058 Gecumuleerde afschrijvingen en waardeverminderingen Per 1 januari 2022 -326 -797 -269 -404 -1.969 -68 -3.833 Afschrijvingen van het jaar -35 -54 -137 -63 -225 -11 -525 Niet langer opnemen in de balans 150 0 21 4 83 9 267 Overboekingen 0 0 0 11 -12 0 -1 Wisselkoersaanpassingen 0 -2 0 0 0 0 -3 Op 31 december 2022 -211 -854 -384 -452 -2.124 -70 -4.095 Afschrijvingen van het jaar -37 -21 -142 -74 -240 -11 -525 Niet langer opnemen in de balans 134 0 43 31 48 6 261 Wisselkoersaanpassingen 0 2 0 0 1 0 3 Op 31 december 2023 -114 -873 -483 -495 -2.316 -75 -4.356 Netto boekwaarde per 31 december 684 91 176 185 610 32 1.779 2022 Netto boekwaarde per 31 december 647 69 141 172 635 38 1.702 2023 De aanschaffingswaarden van de GSM en UMTS-licenties omvatten kosten met betrekking tot het Global System for Mobile Communications (\u201cGSM\u201d) en het Universal Mobile Telecommunications System (\u201cUMTS\u201d). De Groep bezit de volgende licenties in Belgi\u00eb en Luxemburg: Aanschaf-AanschaffingswNetto Begin van Omschrijving Periode Betalingsmethode fingsjaar aarde boekwaarde afschrijving (in miljoen EUR) 2011 4G 20 5 2012-2027 afgelopen 7/1/2012 2013 800 Mhz spectrum 120 59 2013-2033 afgelopen 11/30/2013 2022 SPECTRUM 1800 MHZ 2G 110 104 2023-2043 over de periode 1/1/2023 2022 SPECTRUM 2100 MHZ 3G 145 137 2023-2043 over de periode 1/1/2023 2022 SPECTRUM 900 MHZ 57 55 2023-2042 over de periode 1/1/2023 2022 SPECTRUM 1400 MHZ 109 106 2023-2043 over de periode 7/1/2023 2022 SPECTRUM 700 MHZ 123 115 2022-2042 over de periode 9/1/2022 2022 SPECTRUM 3600 MHZ 56 52 2022-2040 over de periode 9/1/2022 2019 800 Mhz sepctrum 2 1 2019-2027 halfjaarlijks 1/1/2019 2019 900 MHz spectrum 2 1 2019-2027 halfjaarlijks 1/1/2019 2019 1800 Mhz spectrum 2 1 2019-2027 halfjaarlijks 1/1/2019 2019 2100 Mhz spectrum 2 1 2019-2033 halfjaarlijks 1/1/2019 2019 2600Mhz spectrum 1 0 2019-2027 halfjaarlijks 1/1/2019 2020 800Mhz spectrum 6 4 2020-2035 voorschot+jaarlijks 10/1/2020 2020 3600Mhz spectrum 8 6 2020-2035 voorschot+jaarlijks 10/1/2020 Total 761 647 De eerste fase van de spectrumveiling, georganiseerd door regelgever BIPT, werd afgesloten op 20 juni 2022. Proximus verwierf aanzienlijke spectrumrechten in de 900 MHz-, 1800 MHz- en 2100 MHz-band, alsook in de nieuw geveilde 700 MHz- en 3600 MHz-banden, die essentieel zijn voor een grootschalige uitrol van 5G. Deze spectrumlicenties vertegenwoordigen een totale investering van EUR 491 miljoen voor een periode van 20 jaar (18 jaar voor de 3600 MHz-band), die is opgenomen onder de immateri\u00eble vaste activa en moet worden betaald in jaarlijkse termijnen over dezelfde periode. Naast dit spectrumpakket verwierf Proximus op 20 juli 2022 45 MHz spectrum in de 1400 MHz-band voor een totale investering van EUR 109 miljoen over een periode van 20 jaar. De klantenbestanden, handelsnamen en patenten werden voornamelijk opgenomen als gevolg van de toewijzing van de aankoopprijs die werd uitgevoerd toen de Groep de controle verwierf over Bics, Telesign en Mobile Vikings. In 2023 heeft de Groep Tv-rechten verworven voor een bedrag van 106 miljoen EUR, voornamelijk uitzendrechten. In juli 2020 hebben Proximus en Eleven een overeenkomst gesloten waarbij Proximus het recht heeft verworven om de specifieke kanalen (nationaal) van de Pro League van Eleven uit te zenden. Het contract werd afgesloten voor een duur van 5 jaar. Het contract met Eleven over internationale voetbalevenementen werd verlengd tot 2025.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfIntangibleAssetsAndGoodwillExplanatory",
"language": "nl",
"entity": "scheme:549300CWRXC5EP004533",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s7_notes__6__91": {
"value": "Resultaten Goodwill toetsing op bijzondere waardevermindering Algemene commentaar De waardering van de verschillende segmenten wordt voornamelijk uitgevoerd op basis van een verdisconteerde vrije kasstroommethode (inkomstenwaarderingstechniek). De in aanmerking genomen kasstromen zijn die van het Driejarenplan FCF (2024-2026) dat door het management aan de raad van bestuur van de Groep van december 2023 ter goedkeuring is voorgelegd. De daaropvolgende jaren werden ge\u00ebxtrapoleerd op basis van groeipercentages die specifiek zijn voor elk segment. Sommige markten waarin de Groep actief is, ondergaan aanzienlijke veranderingen. Het extrapoleren van kasstroomprognoses na de periode van drie jaar met behulp van een constante rentevoet weerspiegelt mogelijk niet nauwkeurig de voordelen op middellange tot lange termijn. Indien dit gepast wordt geacht, kan de Groep haar Driejarenplan uitbreiden met daaropvolgende jaren om alle relevante gevolgen mee te nemen. Het management is ervan overtuigd dat haar prognoses betrouwbaar zijn en kan aantonen dat zij, op basis van ervaringen uit het verleden, in staat is om nauwkeurig kasstromen over langere perioden te voorspellen. Het management is zich er echter van bewust dat gebeurtenissen waarover zij geen controle heeft, de nauwkeurigheid van haar prognoses kunnen be\u00efnvloeden. De Groep herziet jaarlijks het groeipercentage en de gewogen gemiddelde kapitaalkosten in het licht van de markteconomie. De voor de berekening van de bedrijfswaarde in aanmerking genomen vrije kasstromen worden geschat voor de betrokken activa in hun huidige staat en sluiten de inkomende en uitgaande kasstromen uit die naar verwachting zullen voortvloeien uit toekomstige herstructureringen waartoe de Groep zich nog niet heeft verbonden en uit de verbetering of verbetering van de prestaties van de activa. De betrouwbaarheid van de uitkomst van de impairment test hangt af van de nauwkeurigheid van de budgettering waarop deze is gebaseerd. Het Driejarenplan FCF van de Groep vertegenwoordigt de visie van het management op het meest waarschijnlijke scenario, gebaseerd op zijn inzicht in de ontwikkeling van de activiteiten en de langetermijnstrategie van de onderneming. De Groep raamt een afzonderlijke gewogen gemiddelde kapitaalkost (WACC) na belastingen voor elk segment. Daarbij wordt rekening gehouden met: \u2022 De specifieke kenmerken van de activiteiten van het segment. Deze bijzonderheden verschillen voldoende van segment tot segment om afzonderlijke berekeningen te rechtvaardigen. \u2022 Het relatieve gewicht van de componenten van de kapitaalstructuur van het segment, inclusief een risicopremie die specifiek is voor de inherente risico's van het segment. \u2022 Andere risico's, zoals het landenrisico, het marktrisico en het sectorrisico, het kredietrisico en het bedrijfsomvangrisico. Deze laatste risico's worden verwerkt in de gewogen gemiddelde kapitaalkosten, door de zorgvuldige selectie van een risicovrije rentevoet, een b\u00e8ta, een marktrisicopremie en een kredietspreiding die aan het segment, dat ten behoeve van de toetsing als een afzonderlijke entiteit wordt beschouwd, worden gekoppeld. Telesign De realiseerbare waarde van TeleSign is geraamd op basis van de bedrijfswaarde. De beschouwde kasstromen zijn die van het Driejarenplan voor vrije kasstromen (FCF) (2024 - 2026) dat het management in december 2023 aan de raad van bestuur van de Groep heeft voorgelegd. TeleSign opereert in een groeiende markt voor zowel CPaaS als Digitale Identiteit en het management is van mening dat de groei op middellange termijn hoger is dan de groei op lange termijn. Voor het testen op bijzondere waardevermindering werd de waardering daarom met nog eens zes jaar verlengd (tot 2032).. De kasstromen die gedurende deze zes extra jaren gegenereerd werden, werden verondersteld te groeien met een Samengesteld Jaarlijks Groeipercentage (CAGR) van 33%, De eindwaarde, berekend vanaf 2032, ging uit van een groeipercentage van 2,0%. Al deze veronderstellingen samen resulteren in een impliciet groeipercentage van 8,52% toegepast op de eindwaarde berekend vanaf 2027. De vrije kasstromen voor de periode 2024 tot 2032 werden verdisconteerd op basis van gewogen gemiddelde kapitaalkosten na belastingen van 10,86% (9,70% in 2022). De belangrijkste variabelen die van invloed zijn op de bedrijfswaarde van Telesign zijn. \u2022 De directe marge, die voornamelijk wordt be\u00efnvloed door de transactievolumes voor identiteits- en communicatieoplossingen en de afgiftetarieven van mobiele netwerken, aangezien deze van invloed zijn op de productiekosten en de algemene prijsstelling van TeleSign-oplossingen. \u2022 De groei op lange termijn \u2022 De gewogen gemiddelde kapitaalkosten na belastingen (WACC). Gevoeligheidsanalyses wezen uit dat er geen redelijke wijzigingen in de belangrijkste veronderstellingen mogelijk zouden zijn die de bedrijfswaarde zouden verlagen tot gelijk aan de boekwaarde. De gewogen gemiddelde kapitaalkosten v\u00f3\u00f3r belastingen bedroegen 12,15% in 2023 en 12,36% in 2022. BICS De realiseerbare waarde van BICS is geraamd op basis van de bedrijfswaarde. De belangrijkste variabelen die zijn gebruikt bij het bepalen van de bedrijfswaarde van BICS waren: \u2022 De directe marge \u2022 De kapitaaluitgaven \u2022 Het groeipercentage op lange termijn \u2022 De gewogen gemiddelde kapitaalkosten na belastingen (WACC). \u2022 De directe marge van BICS is zeer gevoelig aan haar spraak- en messaging activiteiten, de transactievolumes, de prijzen voor mobiele netwerkafgifte en de marktprijzen voor afgifte van het verkeer in de verschillende landen evenals de prijsstelling van de mobiliteits- en capaciteitsproducten. Het waarderingsmodel gaat uit van een groeipercentage van 0,0%, ongewijzigd ten opzichte van 2022, voor de jaren na de jaren die vallen onder het FCF-Driejarenplan (2024 - 2026) dat door het management is voorgelegd aan de Raad van Bestuur De berekende gewogen gemiddelde kapitaalkosten na belastingen voor BICS bedroegen 10,26% in 2023 en 9,70% in 2022. De gewogen gemiddelde kapitaalkosten v\u00f3\u00f3r belastingen bedroegen 13,52% in 2023 en 12.36% in 2022. Gevoeligheidsanalyses wezen uit dat er geen redelijke wijzigingen in de belangrijkste veronderstellingen mogelijk zouden zijn die de bedrijfswaarde zouden verlagen tot gelijk aan de boekwaarde. Domestic De realiseerbare waarde van het segment Domestic werd bepaald op basis van de bedrijfswaarde. De in aanmerking genomen kasstromen zijn die van het Driejarenplan Vrije Kasstromen (FCF) (\u20132024-2026) dat het management in oktober 2023 aan de Raad van Bestuur van de Groep, voor akkoord, heeft voorgelegd. Om de verwachte positieve langetermijneffecten van het lopende glasvezelproject beter weer te geven, heeft het management echter een periode van 14 jaar in aanmerking genomen voor de aan glasvezel gerelateerde vrije kasstromen, gevolgd door een eindwaarde voor de jaren daarna. . Deze verlengde periode houdt rekening met de tijd die nodig is om het glasvezelnetwerk uit te rollen en om de positieve effecten van de migratie van klanten naar het nieuwe netwerk te realiseren. Deze vrije kasstromen zijn voornamelijk een mix tussen het directe resultaat van de bedrijfsplannen op lange termijn waarover onderhandeld is met de mede-eigenaars van de entiteiten die speciaal opgericht zijn om de uitrol van glasvezel te versnellen (zie toelichting 8.3) en de twee meest waarschijnlijke scenario's voor de verdere uitrol van glasvezel, met of zonder rekening te houden met de mededeling van de raad van het BIPT van 10 oktober 2023 over mogelijke samenwerkingsakkoorden voor de uitrol van een glasvezelnetwerk in Belgi\u00eb. Het gewicht dat aan elk van de twee scenario's is toegekend, weerspiegelt de waarschijnlijkheid dat ze zich voordoen. .De prognoses van de vrije kasstromen zijn door de volgende belangrijke parameters be\u00efnvloed.: \u2022 De snelheid waarmee de glasvezel wordt uitgerold \u2022 De snelheid waarmee klanten naar het glasvezelnetwerk migreren \u2022 Het vermogen van de Groep om de glasvezelinvesteringen te gelde te maken (vermogen om de gemiddelde opbrengst per klant te verhogen, marktaandeel terug te winnen en andere OLO's aan te trekken als groothandelsklanten) \u2022 De omvang en het belang van vergelijkbare glasvezelnetwerken \u2022 De kosten voor de aanleg van glasvezelnetwerken, inclusief het effect van inflatie en de hoogte van de rente. \u2022 Het financieringsbeleid van de JV's en de bijbehorende kapitaalinjecties van hun aandeelhouders De vrije kasstroom is ook afhankelijk van: \u2022 De gewogen gemiddelde kapitaalkosten na belastingen (WACC) \u2022 De groeisnelheid in de eindwaarde. Het waarderingsmodel gaat uit van de volgende groeipercentages voor het segment Domestic EBITDA (Earnings Before Interests, Taxes, Depreciation and Amortization): \u2022 Voor de jaren 2024-2026, een samengesteld jaarlijks groeipercentage van 1,10% (0,24%.in 2022 voor de jaren 2023 tot 2027). \u2022 Voor de jaren \u20132027-2037, voor de vezel gerelateerde activiteiten, een samengesteld jaarlijks groeipercentage van 1,52% (1,96%.in 2022 voor de jaren 2028 tot 2037). De eindwaarde (berekend voor de jaren na 2027 voor de niet-vezelactiviteiten en na 2037 voor de vezel gerelateerde activiteiten) was gebaseerd op een vrije kasgroei van 0,43%, ongewijzigd ten opzichte van 2022. De combinatie van al deze veronderstellingen resulteerde in een impliciete groei van de vrije kasstromen voor de jaren na het Driejarenplan FCF (vezel- en niet-vezel gerelateerde activiteiten) van 1.36%. De veronderstellingen met betrekking tot deze parameters zijn gebaseerd op de ervaring van Proximus, de leercurve en beschikbare marktinformatie (rentevoeten, inflatie en Europese benchmarks voor Fiber-To-The-Home netwerken). Op basis van de beschikbare informatie is het management ervan overtuigd dat zijn projecties na het Driejarenplan betrouwbaar zijn, omdat ze gebaseerd zijn op realistische en haalbare veronderstellingen. De ontwikkeling van deze parameters zal op de voet worden gevolgd. Het management begrijpt dat er in de huidige volatiele marktomgeving afwijkingen kunnen optreden, ondanks de maatregelen die zullen worden genomen om deze aan te pakken. Om deze risico's te ondervangen, werd een bijkomende risicopremie van 1.0% (0,5% in 2022) opgenomen in de kosten van het eigen vermogen. Deze wijzigingen werden aangebracht om de huidige uitzonderlijke marktomstandigheden te weerspiegelen, maar vormen op zich geen permanente wijziging van de berekeningsmethode. Als gevolg hiervan stegen de berekende gewogen gemiddelde kapitaalkosten na belastingen voor Domestic tot 5,55% in 2023 (5,63% in 2022). De gewogen gemiddelde kapitaalkosten v\u00f3\u00f3r belastingen waren 6,82% in 2023 en 6,86% in 2022. Naast deze specifieke overwegingen is het Domestic bedrijfsresultaat v\u00f3\u00f3r afschrijvingen zeer gevoelig voor de volgende operationele parameters: aantal klanten per type dienst (TV, vast, \u2026), verkeer (indien van toepassing), netto ARPU per klant voor elk type dienst en kosten per eenheid personeel. De waarde die aan deze operationele parameters wordt toegekend, is het resultaat van een intern proces dat in het hele segment en op groepsniveau wordt uitgevoerd, waarbij gegevens uit de markt, marktperspectieven en de strategie\u00ebn die de groep wil implementeren om adequaat voorbereid te zijn op de komende uitdagingen, worden overwogen en vergeleken. Rekening houdend met alle hierboven vermelde input en veronderstellingen, toonde de test op bijzondere waardevermindering van het segment Domestic op 31 december 2023 een overschot van EUR 1,4 miljard van de realiseerbare waarde van het segment ten opzichte van zijn boekwaarde. Een gevoeligheidsanalyse uitgevoerd op de volgende belangrijke parameters, elk afzonderlijk (d.w.z. dat alle andere variabelen ongewijzigd blijven), toont aan dat de realiseerbare waarde van de Binnenlandse markt gelijk is aan de boekwaarde met \u2022 Gewogen gemiddelde kapitaalkosten na belastingen of 6,5% \u2022 Een impliciete groei in de eindwaarde van 0,46% Hoewel het onwaarschijnlijk is dat elk van deze parameters afzonderlijk tot een bijzondere waardevermindering van de aan het segment Domestic toegerekende goodwill leidt, zou een ongunstige combinatie van meerdere van deze parameters tot een bijzondere waardevermindering kunnen leiden. Bijvoorbeeld, als de WACC met 0,5% zou stijgen en het impliciete groeipercentage zou dalen tot 1%, dan zou er een immateri\u00eble bijzondere waardevermindering zijn. ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfImpairmentOfAssetsExplanatory",
"language": "nl",
"entity": "scheme:549300CWRXC5EP004533",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s7_notes__6__93": {
"value": "Toelichting 4. Immateri\u00eble vaste activa met bepaalde gebruiksduur Overige immateri\u00eble Immateri\u00ebel vaste activa Klantenbestand vast en Software (in miljoen EUR) Licenties Tv-rechtenen Totaal en handelsnaammobiel toepassingenimmateri\u00eble netwerkactiva in aanbouwAanschaffingswaarde Per 1 januari 2022 427 934 553 566 2.521 98 5.098 Aanschaffingen 618 2 29 86 281 15 1.032 Aanschaffingen van 0 3 0 0 0 0 3 dochterondernemingen Niet langer opnemen in de balans -150 0 -21 -4 -83 -9 -268 Overboekingen 0 0 0 -11 14 -1 2 Wisselkoersaanpassingen 0 5 0 0 1 0 6 Op 31 december 2022 895 945 561 637 2.734 103 5.874 Aanschaffingen 0 0 106 61 264 19 450 Niet langer opnemen in de balans -134 0 -43 -31 -48 -6 -261 Overboekingen 0 0 0 1 2 -2 0 Wisselkoersaanpassingen 0 -3 0 0 -1 0 -4 Op 31 december 2023 761 941 624 667 2.951 113 6.058 Gecumuleerde afschrijvingen en waardeverminderingen Per 1 januari 2022 -326 -797 -269 -404 -1.969 -68 -3.833 Afschrijvingen van het jaar -35 -54 -137 -63 -225 -11 -525 Niet langer opnemen in de balans 150 0 21 4 83 9 267 Overboekingen 0 0 0 11 -12 0 -1 Wisselkoersaanpassingen 0 -2 0 0 0 0 -3 Op 31 december 2022 -211 -854 -384 -452 -2.124 -70 -4.095 Afschrijvingen van het jaar -37 -21 -142 -74 -240 -11 -525 Niet langer opnemen in de balans 134 0 43 31 48 6 261 Wisselkoersaanpassingen 0 2 0 0 1 0 3 Op 31 december 2023 -114 -873 -483 -495 -2.316 -75 -4.356 Netto boekwaarde per 31 december 684 91 176 185 610 32 1.779 2022 Netto boekwaarde per 31 december 647 69 141 172 635 38 1.702 2023 De aanschaffingswaarden van de GSM en UMTS-licenties omvatten kosten met betrekking tot het Global System for Mobile Communications (\u201cGSM\u201d) en het Universal Mobile Telecommunications System (\u201cUMTS\u201d). De Groep bezit de volgende licenties in Belgi\u00eb en Luxemburg: Aanschaf-AanschaffingswNetto Begin van Omschrijving Periode Betalingsmethode fingsjaar aarde boekwaarde afschrijving (in miljoen EUR) 2011 4G 20 5 2012-2027 afgelopen 7/1/2012 2013 800 Mhz spectrum 120 59 2013-2033 afgelopen 11/30/2013 2022 SPECTRUM 1800 MHZ 2G 110 104 2023-2043 over de periode 1/1/2023 2022 SPECTRUM 2100 MHZ 3G 145 137 2023-2043 over de periode 1/1/2023 2022 SPECTRUM 900 MHZ 57 55 2023-2042 over de periode 1/1/2023 2022 SPECTRUM 1400 MHZ 109 106 2023-2043 over de periode 7/1/2023 2022 SPECTRUM 700 MHZ 123 115 2022-2042 over de periode 9/1/2022 2022 SPECTRUM 3600 MHZ 56 52 2022-2040 over de periode 9/1/2022 2019 800 Mhz sepctrum 2 1 2019-2027 halfjaarlijks 1/1/2019 2019 900 MHz spectrum 2 1 2019-2027 halfjaarlijks 1/1/2019 2019 1800 Mhz spectrum 2 1 2019-2027 halfjaarlijks 1/1/2019 2019 2100 Mhz spectrum 2 1 2019-2033 halfjaarlijks 1/1/2019 2019 2600Mhz spectrum 1 0 2019-2027 halfjaarlijks 1/1/2019 2020 800Mhz spectrum 6 4 2020-2035 voorschot+jaarlijks 10/1/2020 2020 3600Mhz spectrum 8 6 2020-2035 voorschot+jaarlijks 10/1/2020 Total 761 647 De eerste fase van de spectrumveiling, georganiseerd door regelgever BIPT, werd afgesloten op 20 juni 2022. Proximus verwierf aanzienlijke spectrumrechten in de 900 MHz-, 1800 MHz- en 2100 MHz-band, alsook in de nieuw geveilde 700 MHz- en 3600 MHz-banden, die essentieel zijn voor een grootschalige uitrol van 5G. Deze spectrumlicenties vertegenwoordigen een totale investering van EUR 491 miljoen voor een periode van 20 jaar (18 jaar voor de 3600 MHz-band), die is opgenomen onder de immateri\u00eble vaste activa en moet worden betaald in jaarlijkse termijnen over dezelfde periode. Naast dit spectrumpakket verwierf Proximus op 20 juli 2022 45 MHz spectrum in de 1400 MHz-band voor een totale investering van EUR 109 miljoen over een periode van 20 jaar. De klantenbestanden, handelsnamen en patenten werden voornamelijk opgenomen als gevolg van de toewijzing van de aankoopprijs die werd uitgevoerd toen de Groep de controle verwierf over Bics, Telesign en Mobile Vikings. In 2023 heeft de Groep Tv-rechten verworven voor een bedrag van 106 miljoen EUR, voornamelijk uitzendrechten. In juli 2020 hebben Proximus en Eleven een overeenkomst gesloten waarbij Proximus het recht heeft verworven om de specifieke kanalen (nationaal) van de Pro League van Eleven uit te zenden. Het contract werd afgesloten voor een duur van 5 jaar. Het contract met Eleven over internationale voetbalevenementen werd verlengd tot 2025.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfIntangibleAssetsExplanatory",
"language": "nl",
"entity": "scheme:549300CWRXC5EP004533",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s7_notes__6__94": {
"value": "Toelichting 5. Materi\u00eble vaste activa Netwerk voor Overige materi\u00eble Terreinen en Mobiel Technische (in miljoen EUR) Vast netwerk geconverteervaste activa en Totaal gebouwen netwerk uitrusting de diensten activa in aanbouw Aanschaffingswaarde Per 1 januari 2022 541 9.091 1.535 37 1.342 265 12.812 Aanschaffingen 6 682 100 3 85 13 891 Niet langer opnemen in de balans -18 -446 -158 0 -88 -10 -720 Geclassificeerd als aangehouden voor -364 0 0 0 -18 0 -383 verkoop Overboekingen 0 0 0 0 4 -5 -2 Omrekeningsverschillen 0 0 0 0 1 0 1 Op 31 december 2022 166 9.327 1.477 40 1.325 263 12.599 Aanschaffingen 6 669 103 2 88 12 878 Niet langer opnemen in de balans -17 -541 -593 0 -122 -130 -1.402 Overboekingen 0 0 4 0 5 -9 0 Op 31 december 2023 155 9.455 991 43 1.296 136 12.075 Gecumuleerde afschrijvingen en waardeverminderingen Per 1 januari 2022 -337 -6.634 -1.237 -24 -1.025 -244 -9.500 Afschrijvingen van het jaar -9 -335 -103 -4 -111 -7 -569 Niet langer opnemen in de balans 16 449 158 0 84 10 717 Filiaal aangehouden voor verkoop 272 0 0 0 12 0 284 Overboekingen 0 0 0 0 1 0 1 Op 31 december 2022 -59 -6.519 -1.182 -28 -1.040 -240 -9.068 Afschrijvingen van het jaar -9 -353 -90 -5 -110 -5 -572 Niet langer opnemen in de balans 15 541 593 0 122 130 1.400 Op 31 december 2023 -53 -6.332 -679 -33 -1.028 -116 -8.241 Netto boekwaarde per 31 december 2022 107 2.808 295 12 286 23 3.531 Netto boekwaarde per 31 december 2023 102 3.123 312 10 268 20 3.834 (*) zie nota 16 De stijging van de materi\u00eble vaste activa met 304 miljoen EUR (tot 3.834 miljoen EUR) is voornamelijk het gevolg van de versnelling van de fiber uitrol en van de upgrade en consolidatie van het mobiele netwerk. Deze investeringen dragen bij tot de ambities van de Groep wat betreft groei en effici\u00ebntie. Per december 2023 bedroeg de aanschaffingswaarde van volledig afgeschreven materi\u00eble vaste activa die nog in gebruik zijn 5.740miljoen EUR, waarvan het grootste deel betrekking heeft op technische- en netwerkapparatuur.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfPropertyPlantAndEquipmentExplanatory",
"language": "nl",
"entity": "scheme:549300CWRXC5EP004533",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s7_notes__6__95": {
"value": "Toelichting 6. Leasing De Groep heeft leasecontracten voor verschillende activa, waaronder gebouwen (kantoren, winkels, technische gebouwen, \u2026), voertuigen (utilitaire voertuigen, wagens voor sales & management, fietsen) en faciliteiten voor de installatie van mobiele communicatieapparatuur. Deze huurcontracten hebben over het algemeen een looptijd van 4 tot 15 jaar. De gemiddelde leasetermijn is 9 jaar. De boekwaarden van de met een gebruiksrecht overeenstemmende activa en de bewegingen gedurende de periode worden hieronder weergegeven(in miljoen EUR) Gebouwen Mobiele sites Voertuigen Andere Totaal Per 1 januari 2022 135 89 43 7 274 Nieuwe contracten 12 8 24 20 63 Afschrijvingen -25 -30 -25 -4 -84 Contract modificaties/stopzettingen en herbeoordelingen 4 25 -1 -3 25 Op 31 december 2022 126 91 41 20 277 Nieuwe contracten 40 10 37 16 103 Afschrijvingen -27 -29 -26 -6 -88 Contract modificaties/stopzettingen en herbeoordelingen -2 16 1 -1 16 Op 31 december 2023 137 89 53 29 308 In 2022 zijn er twee nieuwe groepen activa ontstaan: fietsen enerzijds (in de Fleet rubriek) en cloud-infrastructuur uit ons partnerschap met HCL anderzijds (in de Other rubriek). De fietsen (die 1% van de fleet cijfers vertegenwoordigen) zijn optionele leases voor werknemers die aan specifieke criteria voldoen (zoals de keuze voor een elektrische of hybride bedrijfswagen). In 2023 wordt de stijging in nieuwe gebouwcontracten gestimuleerd door de huur van \u201dBoreal\u201d, het kantoor dat tijdens de make over van de \u201cTowers\u201d als hoofdkantoor van de Groep zal dienen. Dit contract maakt van 2023 een uitzondering in de jaar-op-jaar dalende trend van huurcontracten voor gebouwen. De doorbraak van elektrische auto's leidt tot een aanzienlijke stijging van de aankoopprijs van nieuwe wagenparkcontracten. Partnerschap met HCL Technologies In 2021 ging Proximus een partnerschap aan met HCL Technologies, waarbij dat bedrijf de private cloud-infrastructuur van Proximus beheert en onderhoudt. Het partnerschap voorzag in een overgangsfase, die begon in oktober 2021 en werd afgerond in februari 2022. HCL en Proximus sloten een financieringsovereenkomst voor activa af (nominaal bedrag van EUR 65 miljoen) voor de infrastructuur die in de datacenters van Proximus en onder controle van Proximus blijft. Op 31 december 2023 bedraagt de boekwaarde van de desbetreffende activa EUR 41miljoen (zie Toelichting 5, \u201cTechnische uitrusting\u201d). De nieuwe cloud-infrastructuur die door HCL werd aangekocht (nominaal bedrag van EUR 18 miljoen in 2022 en EUR 13 miljoen in 2023) en door haar werd gebruikt in het kader van het partnerschap, werd gekwalificeerd als leasing. Op 31 december 2023 bedraagt de boekwaarde van het gebruiksrecht EUR 25 miljoen en is, in bovenstaande tabel, gerapporteerd onder de rubriek \u201cOther\u201d De boekwaarden van de leaseverplichtingen en de mutaties gedurende de periode worden hieronder weergegeven: Mobiele (in miljoen EUR) Gebouwen Voertuigen Andere Sub-leases Totaal sitesPer 1 januari 2022 134 85 42 5 8 273 Nieuwe contracten 12 8 24 20 0 63 Contract modificaties/stopzettingen en herbeoordelingen 4 21 0 -1 1 25 Rentekosten 1 1 0 0 0 2 Terugbetalingen van kapitaal -25 -30 -25 -10 0 -90 Terugbetalingen van rente -1 -1 0 0 0 -2 Op 31 december 2022 126 83 40 13 9 272 Nieuwe contracten 40 10 37 15 0 103 Contract modificaties/stopzettingen en herbeoordelingen -2 16 2 -1 0 16 Rentekosten 3 3 1 0 0 7 Terugbetalingen van kapitaal -26 -29 -26 -14 2 -93 Terugbetalingen van rente -3 -2 -1 0 0 -5 Op 31 december 2023 138 82 53 14 11 298 Deel op korte termijn 27 25 22 10 5 90 Deel op lange termijn 111 57 31 4 6 208 Er is in 2023 geen materi\u00eble toekomstige uitstroom van kasmiddelen met betrekking tot leaseovereenkomsten met aanvangsdatum na 31 december 2023. (in miljoen EUR) 2022 2023 (in miljoen EUR) Afschrijvingen -84 -88 Rentekosten -2 -7 Totaal -86 -95 De Groep had volgende kasuitstromen voor leases Terugbetalingen van de leaseschulden (kasuitstroom voor -90 -93 financieringsactiviteiten)Rentekosten (in de operationele kasstroom) -2 -5 Totaal -92 -98 De vervaldagtabel van de niet-verdisconteerde verwachte toekomstige kasstromen voor de leaseverplichtingen wordt hieronder weergegeven:(in miljoen EUR) 2023 2024 2025 2026 2027 2028 2029- 2048 Total Op 31 december 2022 Niet-verdisconteerde leasebetalingen 86 50 40 30 19 13 41 277 Op 31 december 2023 Niet-verdisconteerde leasebetalingen 96 65 54 32 18 54 318",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfLeasesExplanatory",
"language": "nl",
"entity": "scheme:549300CWRXC5EP004533",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s7_notes__6__97-1": {
"value": "Toelichting 7. Contractkosten De contractkosten omvatten hoofdzakelijk commissies betaald aan de dealer voor het verwerven van postpaid-contracten. Deze kosten houden rechtstreeks verband met deze contracten, worden alleen gemaakt omdat de Groep contracten is aangegaan, en zullen naar verwachting worden gerecupereerd over de duur van het contract. Voor commissies met betrekking tot het verwerven van mobiele prepaid klanten paste de Groep de praktische oplossing toe zoals voorzien in IFRS 15, waardoor incrementele kosten voor het verkrijgen van een contract in resultaat worden erkend in de mate dat deze kosten anderszins zouden worden uitgesteld over een periode van 1 jaar of minder. Het actief wordt lineair gespreid over 3 jaar voor contracten behorende tot de residenti\u00eble markt en 5 jaar voor contracten behorende tot het bedrijfssegment. Het uitstellen van deze kosten wordt geboekt naar hun aard zijnde 'aan omzet gerelateerde materialen en diensten\u2019. De evolutie van de contractkosten in 2023 en 2022 is als volgt: Per 31 december (in miljoen EUR) 2022 2023 Saldo op 1 januari 110 111 Afname/Toename van de contractactiva met betrekking tot bestaande contracten in de openingsbalans Normale evolutie -67 -68 Nieuwe contract kosten 67 68 Saldo op 31 december 111 111 Het gedeelte van het saldo per 31 december 2023 en 2022 van de contractkosten dat op minder dan \u00e9\u00e9n jaar is overgedragen en het gedeelte dat op meer dan \u00e9\u00e9n jaar is overgedragen, is als volgt: Per 31 december (in miljoen EUR) 2022 2023 Contractkosten 111 111 Overgedragen binnen 12 maand 56 56 Overgedragen op meer dan 12 maand 55 55Toelichting 14.1 Handelsvorderingen Per 31 december (in miljoen EUR) 2022 2023 Handelsvorderingen 938 866 Handelsvorderingen - bruto bedrag 1.025 952 Waardevermindering -87 -86 Handelsvorderingen zijn bedragen die klanten verschuldigd zijn voor gekochte goederen of diensten in het kader van de normale bedrijfsuitoefening. De meeste handelsvorderingen zijn niet-rentedragend en hebben meestal een looptijd van 30-90 dagen. Voor TeleSign hebben de meeste klanten een betalingstermijn van 30 dagen, met enkele uitzonderingen die een termijn van 60 dagen hebben. De termijnen zijn iets langer voor de vorderingen van het International Carrier Services-segment (ICS), aangezien het grootste deel van de handelsvorderingen betrekking heeft op andere Telco-operatoren. Gezien de bilaterale aard van BICS-activiteiten, is netting van onderlinge positie gebruikelijk, maar dit proces kan vrij lang duren. De gerelateerde verrekeningsovereenkomsten zijn juridisch niet afdwingbaar. Aangezien de activiteiten van BICS vrij volatiel zijn, moeten de variaties in de kasstroom die verband houden met handelsvorderingen en handelsschulden bij analyse samen worden bekeken. Voor de Domestic activiteiten wordt de netting ook toegepast bij een aantal andere telecomoperators. Voor de gepresenteerde jaren werden geen handelsvorderingen in onderpand gegeven. In 2023 ontving de Groep bankgaranties en garanties van moederondernemingen voor 7 miljoen EUR (in 2022 2 miljoen EUR) als zekerheden voor de betaling van openstaande facturen.Toelichting 22: Andere kortetermijnschulden Per 31 december (in miljoen EUR) 2022 2023 Te betalen B.T.W. 48 42 Schulden aan werknemers 121 121 Voorziening voor vakantiegeld 94 97 Voorziening voor sociale zekerheidsbijdrage 51 51 Voorschot ontvangen op contracten 15 41 Andere belastingen 141 108 Over te dragen opbrengsten 3 11 Toe te rekenen kosten 25 44 Andere schulden niet-rentedragend 139 150 Andere schulden rentedragend 25 37 SubTotaal overige huidige schulden 663 703 Contractuele verplichtingen 127 126 Totaal 790 829 Contractverplichtingen omvatten de verplichting van de Groep om in de toekomst goederen of diensten aan een klant over te dragen waarvoor de Groep een vergoeding van de klant heeft ontvangen of het bedrag verschuldigd is. Het deel van de contractverplichting per 31 december 2022 dat in 2023 als opbrengst wordt opgenomen, wordt vermeld in Toelichting 23. De daling van de rubriek \u2018Overige belastingen\u2019 houdt verband met een daling van de roerende voorheffing, onroerende voorheffing en belasting op pylonen. De stijging van de toe te rekenen kosten is te wijten aan de stijging van de toe te rekenen renteschulden. De onherroepelijke betaling van Immobel (30 miljoen) is opgenomen in de \u2018Ontvangen vooruitbetalingen\u2019. De overige rentedragende en niet-rentedragende schulden zijn voornamelijk schulden in verband met broadcasting en spectrum. Belastingen op pylonen Lokale belastingen op mobiele netwerkinfrastructuur worden sinds meer dan 20 jaar geheven door bepaalde provincies en gemeenten in Belgi\u00eb. Proximus heeft de wettelijkheid van deze belastingen steeds betwist in alle gewesten op basis van verscheidene juridische argumenten. Het Europees Hof van Justitie oordeelde in twee Proximus zaken van december 2015 dat een belasting op pylonen op zich niet strijdig is met Europees recht. Proximus blijft juridische procedures voeren met betrekking tot belastingen op pylonen geheven door gemeenten en provincies in de drie gewesten op basis van andere argumenten. Provisies worden genomen op basis van inschattingen van de geschillen gebaseerd op de heersende rechtspraak door een externe raadsman. Interest kosten voor onbetaalde aanslagbiljetten worden op maandelijkse basis geboekt tegen het wettelijke fiscaal tarief. De in de financi\u00eble staten opgenomen positie weerspiegelt de beste raming van het management van het waarschijnlijke eindresultaat.1Toelichting 23. Netto-omzet Netto-omzet komt overeen met de omzet uit contracten met klanten. De Groep genereert inkomsten uit de overdracht van goederen en diensten in de tijd en op een bepaald moment als volgt: Per 31 december (in miljoen EUR) 2022 2023 Netto omzet erkend op een bepaald moment in de tijd 622 710 Netto omzet erkend in de tijd 5.231 5.283 Totaal 5.853 5.993 De uitsplitsing van de netto-omzet volgens de aard van de geleverde goederen en diensten en de markt en het soort klanten is als volgt: Per 31 december (in miljoen EUR) 2022 2023 Domestic Residential Omzet van Consumer afkomstig van X-play klanten (1) 1.782 1.880 Prepaid 41 35 Toestellen (2) 231 279 Lux. Telco (3) 131 135 Andere 56 46 Totaal residential 2.241 2.375 Business Diensten (4) 1.587 1.622 Producten (5) 272 299 Lux. Telco (3) 27 25 Totaal business 1.887 1.945 Wholesale Vaste en mobiele wholesale diensten (6) 140 142 Interconnect (7) 140 116 Totaal Wholesale 280 258 Andere 9 32 Totaal Domestic 4.416 4.610 BICS 1.130 1.050 TeleSign 473 496 Eliminaties -166 -163 Totaal netto-inkomsten 5.853 5.993 (1) Inkomsten uit klantendiensten (X-play): Play' is een abonnement op ofwel vaste spraak, vast internet, dTV of mobiele postpaid (betalende mobiele kaarten). Een 4-Play-klant heeft een abonnement op alle vier de diensten. X-Play' is de som van single play (1-play) en multi-play (2-play + 3-play + 4-play). (2) Terminals: komt overeen met toestellen voor vaste spraak, data, mobiel en aanverwante accessoires. PABX, IT-producten en TV CPE vallen hier niet onder.(3) Luxemburg Telco: inclusief vaste & mobiele diensten, Terminals & Andere (4) Zakelijke diensten: komt overeen met vaste data, vaste spraak, mobiel en IT. (5) Zakelijke producten: komt overeen met Terminals & IT (6) Wholesale Fixed & Mobile services omvat alle oplossingen die Proximus aanbiedt aan andere operatoren. Deze diensten omvatten vaste internet- en dataverbindingen, vaste telefonie en mobiele diensten (incl. MVNO en Roaming) (excl. Interconnect).(7) Wholesale-interconnectie: het proces waarbij een netwerk van een operator wordt verbonden met een netwerk van een andere operator. Hierdoor kunnen de klanten van de ene operator communiceren met de klanten van een andere operator. Interconnectie omvat vaste spraak, mobiele spraak en mobiele SMS/MMS-diensten.De volgende tabel geeft de transactieprijs weer die per 31 december 2023 en 2022 is toegewezen aan nog niet vervulde prestatieverplichtingen. Niet-vervulde prestatieverplichtingen zijn de diensten die de Groep verplicht is te leveren aan klanten gedurende de resterende vaste termijn van het contract en de vergoeding die van klanten is ontvangen voordat aan de prestatieverplichtingen is voldaan, zoals voorschotten voor zendtijd. Niet vervulde prestatieverplichtingen op 31 December 2023: Verwacht tijdstip van erkenning (in miljoen EUR) 2024 2025 > 2025 Transactieprijs toegewezen aan prestatieverplichtingen die nog niet werden geleverd 201 66 36 In verband met contractuele verplichtingen 74 17 36 Met betrekking tot contractactiva 127 49 0 Niet vervulde prestatieverplichtingen op 31 December 2022: Verwacht tijdstip van erkenning (in miljoen EUR) 2023 2024 > 2024 Transactieprijs toegewezen aan prestatieverplichtingen die nog niet werden geleverd 172 54 45 In verband met contractuele verplichtingen 68 14 45 Met betrekking tot contractactiva 104 40 0 De stijging van het saldo van de contractactiva (zie toelichting 14.2) ten opzichte van 2022 is voornamelijk te wijten aan de stijging van het aantal Proximus SA-contracten dat eind 2023 van kracht was, en aan de stijging van de prijs van de gsm-toestellen die in de aanbiedingen zijn opgenomen. ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfRevenueFromContractsWithCustomersExplanatory",
"language": "nl",
"entity": "scheme:549300CWRXC5EP004533",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s7_notes__6__96-1": {
"value": "Toelichting 7. Contractkosten De contractkosten omvatten hoofdzakelijk commissies betaald aan de dealer voor het verwerven van postpaid-contracten. Deze kosten houden rechtstreeks verband met deze contracten, worden alleen gemaakt omdat de Groep contracten is aangegaan, en zullen naar verwachting worden gerecupereerd over de duur van het contract. Voor commissies met betrekking tot het verwerven van mobiele prepaid klanten paste de Groep de praktische oplossing toe zoals voorzien in IFRS 15, waardoor incrementele kosten voor het verkrijgen van een contract in resultaat worden erkend in de mate dat deze kosten anderszins zouden worden uitgesteld over een periode van 1 jaar of minder. Het actief wordt lineair gespreid over 3 jaar voor contracten behorende tot de residenti\u00eble markt en 5 jaar voor contracten behorende tot het bedrijfssegment. Het uitstellen van deze kosten wordt geboekt naar hun aard zijnde 'aan omzet gerelateerde materialen en diensten\u2019. De evolutie van de contractkosten in 2023 en 2022 is als volgt: Per 31 december (in miljoen EUR) 2022 2023 Saldo op 1 januari 110 111 Afname/Toename van de contractactiva met betrekking tot bestaande contracten in de openingsbalans Normale evolutie -67 -68 Nieuwe contract kosten 67 68 Saldo op 31 december 111 111 Het gedeelte van het saldo per 31 december 2023 en 2022 van de contractkosten dat op minder dan \u00e9\u00e9n jaar is overgedragen en het gedeelte dat op meer dan \u00e9\u00e9n jaar is overgedragen, is als volgt: Per 31 december (in miljoen EUR) 2022 2023 Contractkosten 111 111 Overgedragen binnen 12 maand 56 56 Overgedragen op meer dan 12 maand 55 55Toelichting 14.1 Handelsvorderingen Per 31 december (in miljoen EUR) 2022 2023 Handelsvorderingen 938 866 Handelsvorderingen - bruto bedrag 1.025 952 Waardevermindering -87 -86 Handelsvorderingen zijn bedragen die klanten verschuldigd zijn voor gekochte goederen of diensten in het kader van de normale bedrijfsuitoefening. De meeste handelsvorderingen zijn niet-rentedragend en hebben meestal een looptijd van 30-90 dagen. Voor TeleSign hebben de meeste klanten een betalingstermijn van 30 dagen, met enkele uitzonderingen die een termijn van 60 dagen hebben. De termijnen zijn iets langer voor de vorderingen van het International Carrier Services-segment (ICS), aangezien het grootste deel van de handelsvorderingen betrekking heeft op andere Telco-operatoren. Gezien de bilaterale aard van BICS-activiteiten, is netting van onderlinge positie gebruikelijk, maar dit proces kan vrij lang duren. De gerelateerde verrekeningsovereenkomsten zijn juridisch niet afdwingbaar. Aangezien de activiteiten van BICS vrij volatiel zijn, moeten de variaties in de kasstroom die verband houden met handelsvorderingen en handelsschulden bij analyse samen worden bekeken. Voor de Domestic activiteiten wordt de netting ook toegepast bij een aantal andere telecomoperators. Voor de gepresenteerde jaren werden geen handelsvorderingen in onderpand gegeven. In 2023 ontving de Groep bankgaranties en garanties van moederondernemingen voor 7 miljoen EUR (in 2022 2 miljoen EUR) als zekerheden voor de betaling van openstaande facturen.Toelichting 22: Andere kortetermijnschulden Per 31 december (in miljoen EUR) 2022 2023 Te betalen B.T.W. 48 42 Schulden aan werknemers 121 121 Voorziening voor vakantiegeld 94 97 Voorziening voor sociale zekerheidsbijdrage 51 51 Voorschot ontvangen op contracten 15 41 Andere belastingen 141 108 Over te dragen opbrengsten 3 11 Toe te rekenen kosten 25 44 Andere schulden niet-rentedragend 139 150 Andere schulden rentedragend 25 37 SubTotaal overige huidige schulden 663 703 Contractuele verplichtingen 127 126 Totaal 790 829 Contractverplichtingen omvatten de verplichting van de Groep om in de toekomst goederen of diensten aan een klant over te dragen waarvoor de Groep een vergoeding van de klant heeft ontvangen of het bedrag verschuldigd is. Het deel van de contractverplichting per 31 december 2022 dat in 2023 als opbrengst wordt opgenomen, wordt vermeld in Toelichting 23. De daling van de rubriek \u2018Overige belastingen\u2019 houdt verband met een daling van de roerende voorheffing, onroerende voorheffing en belasting op pylonen. De stijging van de toe te rekenen kosten is te wijten aan de stijging van de toe te rekenen renteschulden. De onherroepelijke betaling van Immobel (30 miljoen) is opgenomen in de \u2018Ontvangen vooruitbetalingen\u2019. De overige rentedragende en niet-rentedragende schulden zijn voornamelijk schulden in verband met broadcasting en spectrum. Belastingen op pylonen Lokale belastingen op mobiele netwerkinfrastructuur worden sinds meer dan 20 jaar geheven door bepaalde provincies en gemeenten in Belgi\u00eb. Proximus heeft de wettelijkheid van deze belastingen steeds betwist in alle gewesten op basis van verscheidene juridische argumenten. Het Europees Hof van Justitie oordeelde in twee Proximus zaken van december 2015 dat een belasting op pylonen op zich niet strijdig is met Europees recht. Proximus blijft juridische procedures voeren met betrekking tot belastingen op pylonen geheven door gemeenten en provincies in de drie gewesten op basis van andere argumenten. Provisies worden genomen op basis van inschattingen van de geschillen gebaseerd op de heersende rechtspraak door een externe raadsman. Interest kosten voor onbetaalde aanslagbiljetten worden op maandelijkse basis geboekt tegen het wettelijke fiscaal tarief. De in de financi\u00eble staten opgenomen positie weerspiegelt de beste raming van het management van het waarschijnlijke eindresultaat.1Toelichting 23. Netto-omzet Netto-omzet komt overeen met de omzet uit contracten met klanten. De Groep genereert inkomsten uit de overdracht van goederen en diensten in de tijd en op een bepaald moment als volgt: Per 31 december (in miljoen EUR) 2022 2023 Netto omzet erkend op een bepaald moment in de tijd 622 710 Netto omzet erkend in de tijd 5.231 5.283 Totaal 5.853 5.993 De uitsplitsing van de netto-omzet volgens de aard van de geleverde goederen en diensten en de markt en het soort klanten is als volgt: Per 31 december (in miljoen EUR) 2022 2023 Domestic Residential Omzet van Consumer afkomstig van X-play klanten (1) 1.782 1.880 Prepaid 41 35 Toestellen (2) 231 279 Lux. Telco (3) 131 135 Andere 56 46 Totaal residential 2.241 2.375 Business Diensten (4) 1.587 1.622 Producten (5) 272 299 Lux. Telco (3) 27 25 Totaal business 1.887 1.945 Wholesale Vaste en mobiele wholesale diensten (6) 140 142 Interconnect (7) 140 116 Totaal Wholesale 280 258 Andere 9 32 Totaal Domestic 4.416 4.610 BICS 1.130 1.050 TeleSign 473 496 Eliminaties -166 -163 Totaal netto-inkomsten 5.853 5.993 (1) Inkomsten uit klantendiensten (X-play): Play' is een abonnement op ofwel vaste spraak, vast internet, dTV of mobiele postpaid (betalende mobiele kaarten). Een 4-Play-klant heeft een abonnement op alle vier de diensten. X-Play' is de som van single play (1-play) en multi-play (2-play + 3-play + 4-play). (2) Terminals: komt overeen met toestellen voor vaste spraak, data, mobiel en aanverwante accessoires. PABX, IT-producten en TV CPE vallen hier niet onder.(3) Luxemburg Telco: inclusief vaste & mobiele diensten, Terminals & Andere (4) Zakelijke diensten: komt overeen met vaste data, vaste spraak, mobiel en IT. (5) Zakelijke producten: komt overeen met Terminals & IT (6) Wholesale Fixed & Mobile services omvat alle oplossingen die Proximus aanbiedt aan andere operatoren. Deze diensten omvatten vaste internet- en dataverbindingen, vaste telefonie en mobiele diensten (incl. MVNO en Roaming) (excl. Interconnect).(7) Wholesale-interconnectie: het proces waarbij een netwerk van een operator wordt verbonden met een netwerk van een andere operator. Hierdoor kunnen de klanten van de ene operator communiceren met de klanten van een andere operator. Interconnectie omvat vaste spraak, mobiele spraak en mobiele SMS/MMS-diensten.De volgende tabel geeft de transactieprijs weer die per 31 december 2023 en 2022 is toegewezen aan nog niet vervulde prestatieverplichtingen. Niet-vervulde prestatieverplichtingen zijn de diensten die de Groep verplicht is te leveren aan klanten gedurende de resterende vaste termijn van het contract en de vergoeding die van klanten is ontvangen voordat aan de prestatieverplichtingen is voldaan, zoals voorschotten voor zendtijd. Niet vervulde prestatieverplichtingen op 31 December 2023: Verwacht tijdstip van erkenning (in miljoen EUR) 2024 2025 > 2025 Transactieprijs toegewezen aan prestatieverplichtingen die nog niet werden geleverd 201 66 36 In verband met contractuele verplichtingen 74 17 36 Met betrekking tot contractactiva 127 49 0 Niet vervulde prestatieverplichtingen op 31 December 2022: Verwacht tijdstip van erkenning (in miljoen EUR) 2023 2024 > 2024 Transactieprijs toegewezen aan prestatieverplichtingen die nog niet werden geleverd 172 54 45 In verband met contractuele verplichtingen 68 14 45 Met betrekking tot contractactiva 104 40 0 De stijging van het saldo van de contractactiva (zie toelichting 14.2) ten opzichte van 2022 is voornamelijk te wijten aan de stijging van het aantal Proximus SA-contracten dat eind 2023 van kracht was, en aan de stijging van de prijs van de gsm-toestellen die in de aanbiedingen zijn opgenomen. ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfRevenueExplanatory",
"language": "nl",
"entity": "scheme:549300CWRXC5EP004533",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s7_notes__6__98": {
"value": "Toelichting 8. Deelnemingen in dochterondernemingen, joint ventures en geassocieerde ondernemingen Toelichting 8.1. Deelnemingen in dochterondernemingen De geconsolideerde jaarrekening omvat de jaarrekeningen van Proximus NV en haar dochterondernemingen zoals opgenomen in de volgende tabel (het percentage in de onderstaande tabel geeft het percentage van aandelen in handen van de Groep weer): Naam Maatschappelijke zetel Land 2022 2023 Proximus NV van Publiek Recht Koning Albert-II-laan 27 Belgi\u00eb Moedermaatschappij 1030 Brussel BTW BE 0202.239.951 PXS Re Rue de Merl 74 Luxemburg 100% 100% 2146 Luxemburg Connectimmo NV Koning Albert-II-laan 27 Belgi\u00eb 100% 100% 1030 Brussel BTW BE 0477.931.965 Proximus Media House (PmH) Carlistraat 2 Belgi\u00eb 100% 100% 1140 Evere BTW BE 0875.092.626 Telindus - ISIT BV Krommewetering 7 Nederland 100% 100% 3543 AP Utrecht BTW NL 30135115 Proximus Luxembourg SA 18 rue du Puits Romain Luxemburg 100% 100% 8070 Bertrange BTW LU 15605033 Proximus ICT NV Koning Albert II laan 27 Belgi\u00eb 100% 100% 1030 Brussels BTW BE 0826.942.915 Proximus OPAL NV Koning Albert-II-laan 27 Belgi\u00eb 100% 100% 1030 Brussel BTW BE 0861.585.672 Be-Mobile SA Kardinaal Mercierlaan 1A Belgi\u00eb 93% 93% 9090 Melle BTW BE 0881.959.533 Mediamobile SA Rue du Gouverneur G\u00e9n\u00e9ral Ebou\u00e9 24 Frankrijk 100% 0% F-92130 Issy Les Moulineaux (3) Flitsmeister BV Landjuweel 24 Nederland 93% 93% 3905 PG Veenendaal BTW NL 55408567 Cascador BV Koning Albert II laan 27 Belgi\u00eb 100% 100% 1030 Brussels VAT BE 0648 964 048 Naam Maatschappelijke zetel Land 2022 2023 ClearMedia NV Merksemsesteenweg 148 Belgi\u00eb 100% 100% 2100 Deurne BTW BE 0831.425.897 Davinsi Labs NV Borsbeeksebrug 28/2verd Belgi\u00eb 100% 100% 2600 Antwerpen BTW BE 0550.853.793 Belgacom International Carrier Chancery House 5th floor , Lislet, Geoffrey Street Mauritius 100% 100% Services Mauritius Ltd Port Louis 1112-07 (1) Belgacom International Carrier Koning Albert-II-laan 27 Belgi\u00eb 100% 100% Services NV 1030 Brussels BTW BE 0866.977.981 (1) Belgacom International Carrier Eichweisenring 11 Duitsland 100% 100% Services Deutschland G.M.B.H. 70567 Stuttgart BTW DE 812.710.228 (1) Belgacom International Carrier 2 New Bailey, 6 Stanley Street, Salford Verenigd Koninkrijk 100% 100% Services UK Ltd Greater Manchester M3 5GS (1) Belgacom International Carrier Wilhelminakade 173, unit 41 32 Nederland 100% 100% Services Nederland BV 3072 AP Rotterdam BTW NL 808.026.628.B01 (1) Belgacom International Carrier Corporation trust center - 1209 Orange street Verenigde Staten 100% 100% Services North America Inc van Amerika USA - 19801 Willington Delaware (1) Belgacom International Carrier C/O Tricor Singapore Pte Ltd Singapore 100% 100% Services Asia Pte Ltd 9 Raffles Place, #26-01 Singapore 048619 (1) Belgacom International Carrier Avenida da Republica, 50, 10de verdieping Portugal 100% 100% Services (Portugal) SA 1069-211 Lisboa BTW PT 505.146.720 (1) Belgacom International Carrier Via della Moscova 3 Itali\u00eb 100% 100% Services Italia Srl 20121 Milano BTW IT 13276650150 (1) Belgacom International Carrier Calle Salvatierra, 4, 2c Spanje 100% 100% Services Spain SL 28034 Madrid (1) Belgacom International Carrier Gesellschaftsstrasse 27 Zwitserland 100% 100% Services Switzerland AG 3001 Bern BTW CHE-109.559.886 (1) Belgacom International Carrier Wildpretmarkt 2-4 Oostenrijk 100% 100% Services Austria GMBH 1010 Wien (1) Belgacom International Carrier Drottninggatan 30 Zweden 100% 100% Services Sweden AB 411-14 Goteborg (1) Belgacom International Carrier #409 Raffine Higashi Ginza, 4-14 Japan 100% 100% Services JAPAN KK 10-10 Shirokanedai 3-Chome, Minato-ku Tokyo 108-0071 (1) Belgacom International Carrier 5/F Manulife Place China 100% 100% Services China Ltd 348 Kwun Tong Road, Kowloon Hong Kong (1) Naam Maatschappelijke zetel Land 2022 2023 Belgacom International Carrier 1 Margaret Street - Level 11 Australi\u00eb 100% 100% Services Australia Pty Ltd Sydney NSW 2000 Australi\u00eb BTW AU93.604.062.900 (1) Belgacom International Carrier Dubai Internet City Verenigde 100% 100% Services Dubai FZ-LLC Arabische Emiraten Premises 306 - Floor 03- Building 02 -PO box 502307 Dubai (1) Belgacom International Carrier Highveld Technopark Zuid-Afrika 100% 100% Services South Africa Proprietary Ltd 119 Witch-Hazel Avenue Highveld Technopark (1) Belgacom International Carrier 5th Floor, West Wing, ICEA Lion Center Kenia 100% 100% Services Kenya Ltd Riverside Park, PO Box 10643 00100 Nairobi (1) Belgacom International Carrier Rue du Colonel Moll 3 Frankrijk 100% 100% Services France SAS 75017 Paris BTW FR87.422.588.285 (1) Belgacom International Carrier Level 6, Menara 1 Dutamas Maleisi\u00eb 100% 100% Services Malaysia Solaris Dutamas, No. 1 Jalan Dutamas 1, 50480 Kuala Lumpur No. 202001015524 (1371844-D) (1) TeleSign Holdings Inc 13274 Fiji Way , Suite 600 Verenigde Staten 100% 100% van Amerika Marina del Rey, CA 90292 TeleSign Corporation 13274 Fiji Way , Suite 600 Verenigde Staten 100% 100% van Amerika Marina del Rey, CA 90292 TeleSign UK 2 New Bailey, 6 Stanley Street, Salford Verenigd Koninkrijk 100% 100% Greater Manchester M3 5GS TeleSign Mobile Ltd 2 New Bailey, 6 Stanley Street, Salford Verenigd Koninkrijk 100% 100% Greater Manchester M3 5GS TeleSign Doo Tresnjinog cveta 1 Servi\u00eb 100% 100% 11070 Novi Beograd TeleSign Netherlands B.V. 2 New Bailey, 6 Stanley Street, Salford Verenigd Koninkrijk 100% 100% Greater Manchester M3 5GS TeleSign Singapore Pte. Ltd. 1 Robinson Road, #17-00 Singapore 100% 100% AIA Tower Singapore (048542) TeleSign (Beijing) Technology Co., Ltd. Office 1551, 15/F, Office Building A, Parkview China 100% 100% Green, 9 Dongdaqiao Road, Chaoyang District Beijing 100020 Codit Holding BV Gaston Crommenlaan 14, box 301 Belgi\u00eb 100% 100% 9050 Ledeberg VAT BE 662.946.401 Codit BV Gaston Crommenlaan 14, box 301 Belgi\u00eb 100% 100% 9050 Ledeberg VAT BE 0471.349.823 Codit Switzerland AG The Circle 6 Zwitserland 100% 100% 8058 Zurich VAT CHE-335.776.516 Naam Maatschappelijke zetel Land 2022 2023 Codit Integration Ltd. 25 Cabot Square Verenigd Koninkrijk 100% 100% E14 4QZ London VAT GB 241.5781.10 Codit Managed Services BV Gaston Crommenlaan 14, box 301 Belgi\u00eb 100% 100% 9050 Ledeberg VAT BE 0835.734.875 CODIT Mare Limited International House, Mdina Road Malta 100% 100% BKR 3000 Mriehel C55412 Codit Nederland B.V Krommewetering 7 Nederland 100% 100% 3543 AP Utrecht BTW NL 30246968 Votijnit Lda. (Codit Portugal) Edificio LACS Anjos, Rua Febo Moniz, 27 Portugal 100% 100% 1150-152 Lisboa NIPC 510.595.251 Codit Software Limited International House, Mdina Road Malta 100% 100% BKR 3000 Mriehel C64225 Codit France S.A.S. 18, Boulevard Malesherbes Frankrijk 100% 100% 75008 Paris 08 VAT FR 0478.300.189 UMBRiO Holding BV Bisonspoor 3002-A501 Nederland 100% 100% 3605 LT Maarssen BTW NL 58566317 Mobile Vikings NV Kempische Steenweg 309 - bus1 Belgi\u00eb 100% 100% 3500 Hasselt BTW BE 0886.946.917 Telesign Belgium Koning Albert II laan 27 Belgi\u00eb 100% 100% 1030 Brussels (2) BTW BE 0781.957.877 3M Digital Networks Private Limited 45/B, Subam Complex, 1st A Main 3rd Floor, Indie 100% 100% (Mobtexting) Rear Wing, Sarakki Indl Layout, J P Nagar, Phase-3, Bengaluru, Karnataka 560 078 (1) (2) U72200KA2012PTC066750 Proximus Ada Koning Albert II laan 27 Belgi\u00eb 100% 100% 1030 Brussels (2) BTW BE 0781.848.902 Doktr Koning Albert II laan 27 Belgi\u00eb 80% 80% 1030 Brussels (2) BTW BE 0787.949.212 Proximus Luxembourg Infrastructure 18 rue du Puits Romain Luxemburg 100% 100% 8070 Bertrange BTW LU 34353281 (2) Proximus d.o.o Tresnjinog Cveta 1/9 Servi\u00eb 100% Beograd-Novi Beograd (4) BICS South Korea LLC #401, 4F, 23 Jong-ro 12-gil Zuid-Korea 100% (Gwancheol-dong), Jongno-gu, Seoul (4) Telesign Colombia S.A.S Cr71 B N\u00b049 A27- Sec 2 Colombia 100% Bogota DC Tax ID 9016318595 (4) (1) Onderneming binnen de BICS Groep (2) Entiteit verworven/opgericht in 2022 (3) Entiteit geliquideerd in 2023 (4) Entiteit opgericht in 2023 Toelichting 8.2. Deelneming in gezamenlijke bedrijfsactiviteiten. De Groep heeft een materi\u00eble gezamenlijke operatie in MWingz gelegen Bld Simon Bolivar 34 in 1000 Brussel (BTW BE 0738 987 372). In november 2019 hebben Proximus en Orange Belgium een strategische overeenkomst gesloten om een deel van hun mobiele toegangsnetwerken te delen. Het gedeelde mobiele toegangsnetwerk wordt gepland, gebouwd en ge\u00ebxploiteerd door deze gemeenschappelijke onderneming, die 50/50 eigendom is van Proximus en Orange Belgium en die in april 2020 haar diensten aan de aandeelhouders begon. De overeenkomst is gebaseerd op de volgende principes: \u2022 De exploitanten delen contractueel de zeggenschap over de overeenkomst, d.w.z. beslissingen over de relevante activiteiten vereisen unanieme instemming van de partijen. \u2022 Mwingz levert uitsluitend diensten aan de ouders. In haar geconsolideerde jaarrekening boekt de Groep Mwingz als een gezamenlijke operatie en neemt zij haar aandeel in de activa en passiva en haar aandeel in de Mwingz-kosten van derden op, op basis van haar eigendomsbelang. Opbrengsten uit de verkoop van diensten uit de gezamenlijke operatie aan Proximus en Orange Belgium worden ge\u00eblimineerd. Toelichting 8.3. Deelnemingen in geassocieerde ondernemingen (EUR miljoen) 2022 2023 Boekwaarde 43 90 Resultaat door voortzetting activiteiten -20 -30 De Groep heeft volgende belangen in geassocieerde ondernemingen en joint ventures: Naam Maatschappelijke zetel Land Aandeel van de Groep 2022 2023 Geassocieerde ondernemingen Belgian Mobile ID SA/NV Markiesstraat 1 Belgi\u00eb 15% 15% 1000 Brussel VAT BE 541.659.084 (2) Synductis CV Brusselsesteenweg 199 Belgi\u00eb 17% 17% 9090 Melle VAT BE 502.445.845 (2) Experience @ work CVBA Minderbroedersgang 12 Belgi\u00eb 30% 30% 2800 Mechelen VAT BE 627.819.632 Tessares SA/NV Avenue Jean Monnet 1 Belgi\u00eb 23% 23% 1348 Ottignies-Louvain-la-Neuve VAT BE 600.810.278 Co.station Belgium NV Sinter-Goedeleplein 5 Belgi\u00eb 20% 0% 1000 Brussel VAT BE 599,786,434 (3) Fiberklaar Midco BV Raymonde de Larochelaan 13 Belgi\u00eb 50% 50% 9051 Sint-Denijs-Westrem VAT BE 760,489,106 Fiberklaar BV Raymonde de Larochelaan 13 Belgi\u00eb 50% 50% 9051 Sint-Denijs-Westrem VAT BE 760,540,475 aug.e NV (former I.Leco NV) Berkenlaan 8C Belgi\u00eb 38% 48% 1831 Machelen VAT BE 471,967,356 Belgian Parking Register NV Kardinaal Mercierlaan 1A Belgi\u00eb 50% 50% 9090 Melle VAT BE 0778.406.687 Ads&Data Harensesteenweg 226 Belgi\u00eb 11% 11% 1800 Vilvoorde VAT BE 0809.309.701 (2) Glasfaser Ostbelgien Kl\u00f6tzerbahn 24 Belgi\u00eb 50% 50% 4700 Eupen VAT BE 0791.811.295 (1) FTI NV (Flanders Belgi\u00eb 11% Technology&Innovation) Green Energy Park Research Park 160 1731 Zellik VAT BE 11003,648,706 (4) Clarence S.A. 202, Z.A.E.Wolser F. Luxemburg 40% 3290 Bettembourg VAT LU 35.288.286 (4) Joint ventures Unifiber Midco SA Waterloo Office Park Belgi\u00eb 50% 50% Dr\u00e8ve Richelle 161 D, Boite 20 1410 Waterloo 0771.814.647 RPR/RPM Unifiber SA Waterloo Office Park Belgi\u00eb 50% 50% Dr\u00e8ve Richelle 161 D, Boite 20 1410 Waterloo 0771.870.372 RPR/RPM (1) Entiteit opgericht in 2022 (2) Betekenisvolle invloed omdat Proximus een lid heeft in de Raad van Bestuur (3) Entiteit geliquideerd in 2023 (4) Entiteit opgericht in 2023 Fiberklaar werd in maart 2021 samen met EQT Infrastructure opgericht om de uitrol van glasvezel in Vlaanderen te versnellen. Fiberklaar werkt aan het ontwerpen, bouwen, onderhouden en upgraden van het glasvezelnetwerk in de hele regio om supersnelle en stabiele glasvezelconnectiviteit in Vlaanderen te versnellen. De doelstelling van Fiberklaar is om tegen 2028 1,5 miljoen woningen en bedrijven in Vlaanderen aan te sluiten. Proximus bezit 49,66% van Fiberklaar en de overeenkomst kan worden aangemerkt als een geassocieerde deelneming onder IAS 28. Unifiber werd in juli 2021 samen met Eurofiber opgericht om de uitrol van glasvezel in Walloni\u00eb te versnellen. Unifiber werkt aan het ontwerpen, bouwen, onderhouden en upgraden van het glasvezelnetwerk in de hele regio om supersnelle en stabiele glasvezelconnectiviteit in Walloni\u00eb te versnellen. Unifiber\u2019s doelstelling is om tegen 2028 0,6 miljoen woningen en bedrijven in Walloni\u00eb aan te sluiten. Proximus bezit 49,99% van Unifiber en de overeenkomst kan worden aangemerkt als een joint venture onder IAS 28. In september 2022 cre\u00eberde Proximus samen met de Duitstalige Gemeenschap en Ethias Glasfaser Ostbelgien of GO Fiber, een publiek-private samenwerking. Het doel is om bijna alle 40.000 woningen en bedrijven in deze regio aan te sluiten, ook in de zogenaamde witte zones. Proximus bezit 49,96% van Glasfaser Ostbelgien. De overeenkomst kwalificeert als geassocieerde deelneming onder IAS 28. Voorwaardelijke verplichtingen en verbintenissen in verband met de joint ventures en geassocieerde vezelentiteiten (Fiberklaar, Unifiber en Glasfaser Ostbelgien): Opgelegd aan de glasvezelentiteiten \u2022 Na de uitrolperiode moeten Fiberklaar en Unifiber voldoen aan de in hun aandeelhoudersovereenkomsten vastgelegde streefcijfers voor netto schuld/EBITDA. Beschikbare liquide middelen moeten prioritair worden gebruikt om deze doelstellingen te halen voordat er enige uitkering aan aandeelhouders plaatsvindt. Opgelegd aan de aandeelhouders van de glasvezelentiteiten \u2022 Proximus heeft een contractuele verplichting om de entiteiten Fiberklaar en Unifiber financieel te ondersteunen door het verwerven van een vooraf bepaald volume glasvezelaansluitingen voor de reeds uitgerolde gebieden. Dit zal gebeuren door de volledige migratie van zijn klantenbestand en de uitfasering van zijn kopernetwerk binnen enkele jaren na de voltooiing van de glasvezel uitrol. Voor Glasfaser Ostbelgien is er geen vooraf bepaald volume, maar wel de migratieverplichting. \u2022 Bij het optreden van een \"Flip Over Event\" (zoals het bereiken van de uitrol van het netwerk op een bepaald aantal huishoudens, een vooraf bepaalde datum, enz.) zijn de aandeelhouders van de glasvezelentiteiten verplicht om het minimumaantal aandelen over te dragen aan Proximus zodat deze laatste de controle kan verkrijgen door de meerderheid van de aandelen te bezitten. Indien nodig, en op de meest beperkte wijze, kunnen de aandeelhoudersovereenkomsten worden aangepast om de zeggenschap bij Proximus na Flip Over te waarborgen. De vroegste wijziging van de zeggenschap zal naar verwachting in 2028 plaatsvinden. \u2022 Op het moment van de Flip Over heeft Proximus het recht om het aantal aandelen te verwerven dat nodig is om ten minste 50% plus \u00e9\u00e9n en maximaal 75% min \u00e9\u00e9n van de Glasfaser Ostbelgien-aandelen te bezitten. Het krijgt ook een call-optie om zijn aandelenbezit uit te breiden tot 60% van de aandelen Fiberklaar Midco. \u2022 Fiberklaar, Unifiber en Glasfaser Ostbelgien zullen hun financiering maximaliseren door schulden en operationele kasstromen. De aandeelhouders zullen de resterende financieringsbehoefte aanvullen met een kapitaalinjectie naar rato van hun aandeel. \u2022 Alle door Midco Unifiber en Midco Fiberklaar gehouden aandelen in Unifiber en Fiberklaar zijn verpand aan financi\u00eble instellingen als onderdeel van de door Unifiber en Fiberklaar verkregen financieringsregelingen. Hetzelfde geldt voor de aandelen gehouden in Glasfaser Ostbelgien. Mutaties in geassocieerde deelnemingen en joint ventures: Overige (in miljoen EUR) Unifiber SA Fiberklaar BV Totaal deelnemingen Boekwaarde Per 1 januari 2022 9 22 3 34 Beleggingen 0 30 -1 29 Winst van het boekjaar -7 -13 0 -20 Op 31 december 2022 2 39 2 43 Beleggingen 15 60 2 77 Verlies van het boekjaar -7 -21 -2 -30 Op 31 december 2023 11 77 2 90 Overzicht van balans, winst en verlies en niet-gerealiseerde resultaten van de materi\u00eble joint venture en geassocieerde deelneming Unifiber Fiberklaar (in miljoen EUR) 2022 2023 2022 2023 Vaste activa 54 188 223 492 Vlottende activa 32 26 33 31 Geldmiddelen en kasequivalenten 21143226Totaal activa 86 214 256 523 EIGEN VERMOGEN 10 26 88 180 Langlopende schulden 57 153 120 290 Rentedragende schulden 57151120290Kortetermijnschulden 18 35 48 53 TOTAAL PASSIVA 86 214 256 523 Totale opbrengsten 0112Totale bedrijfskosten v\u00f3\u00f3r afschrijvingen -3-4-11-15Afschrijvingen 0-1-1-1Financi\u00eble opbrengsten 0103Interesten en kosten van schulden op financi\u00eble instrumenten tegen geamortiseerde kostprijs -5-18-4-18Winst of verlies uit voortgezette activiteiten -8-21-16-28Totaal van gerealiseerde en niet-gerealiseerde resultaten -8 -21 -16 -28 % eigendom 50%50%50%50%Aandeel in eigen vermogen 5134490Harmonisatie en herschikking -3-2-5-12Boekwaarde 2 11 39 77Toelichting 8.4. Aanschaffingen en verkopen van dochterondernemingen, joint ventures en geassocieerde ondernemingen Entiteiten opgericht in 2023 Clarence Clarence is een joint venture tussen Proximus en LuxConnect met als doel het cre\u00ebren van een niet-geconnecteerde soevereine cloud-oplossing. Acquisities en disposals in 2023 EDPNET In maart 2023 heeft Proximus de activiteiten en activa van het Belgische en Nederlandse EDPNET overgenomen. Onmiddellijk na deze overname heeft de Belgische mededingingsautoriteit (BCA) Proximus echter op de hoogte gebracht van de opening van een ambtshalve onderzoek naar mogelijk misbruik van dominantie door Proximus door middel van de overname. Proximus, dat de beschuldigingen van misbruik van dominantie betwistte, werkte te goeder trouw samen met de onderzoekers van de BCA. Uiteindelijk en om een lange procedure te vermijden, sloten Proximus en Citymesh in november 2023 een overeenkomst waarbij Proximus EDPNET Belgium van de hand deed aan Citymesh. Als gevolg van deze overeenkomst heeft de BCA haar procedure wegens misbruik van machtspositie be\u00ebindigd. Het beroep dat Citymesh had ingesteld tegen de overdracht van EDPNET aan Proximus werd be\u00ebindigd. Acquisities van 2023 die met een hoge waarschijnlijkheid zullen worden afgerond in 2024 Route Mobile Proximus Group heeft een definitieve overeenkomst ondertekend om via Proximus Opal een belang van ~58% te verwerven in Route Mobile, een wereldwijd bedrijf gespecialiseerd in CPaaS-diensten, genoteerd op de NSE en BSE in India met een marktkapitalisatie van EUR 1,1 miljard. Als onderdeel van de overeenkomst zullen enkele van de stichtende aandeelhouders van Route Mobile herinvesteren in een minderheidsbelang in Proximus Opal, een dochteronderneming van de Proximus Group en de houdstermaatschappij van Telesign, het Amerikaanse filiaal van Proximus. Voortbouwend op de gecombineerde krachten van Route Mobile en Telesign, effent de Groep de weg om \u00e9\u00e9n van de wereldwijde leiders te worden op het gebied van digitale communicatie (CPaaS) en digitale identiteit. Meer specifiek: \u2022 Proximus Group zal 57,56% van de aandelen (op een volledig verwaterde basis) in Route Mobile verwerven via Proximus Opal, voor een initieel bedrag van INR 59.224 miljoen (EUR ~643,0 miljoen) in contanten voor een prijs per aandeel van INR 1.626,40. \u2022 De verwerving van het meerderheidsbelang in Route Mobile zal, in overeenstemming met de Indiase regelgeving, een verplicht overnamebod (\u2018MTO\u2019) uitbrengen op maximaal 26% van de totale uitstaande aandelen van Route Mobile tegen dezelfde prijs per aandeel. Afhankelijk van de uitkomst van het MTO, kan het belang van Proximus Opal verder toenemen tot ongeveer 75% van de aandelen van Route Mobile. Als de MTO volledig wordt aangenomen, zou het belang kunnen stijgen tot ongeveer 84%, maar aangezien de Indiase toezichthouder SEBI een minimumdrempel van 25% openbaar aandelenbezit voor alle beursgenoteerde bedrijven voorschrijft, zou Proximus Opal zijn belang binnen 12 maanden terug moeten verkopen tot 75%. De totale contante vergoeding voor dit deel van de operatie, zal worden bepaald door de effectieve MTO opname. De overname van het meerderheidsbelang in Route Mobile en de MTO zal worden gevolgd door een herinvestering van EUR ~299,6 miljoen door enkele van de stichtende aandeelhouders van Route Mobile, voor maximaal 14,5% van de aandelen van Proximus Opal. Rekening houdend met de herinvestering, bedraagt de netto contante vergoeding voor Proximus voorafgaand aan de MTO EUR ~343,4 miljoen. De overeenkomst blijft afhankelijk van de realisatie van de voorwaarden voorzien in de overeenkomst, waaronder de ontvangst van regelgevende en antitrust goedkeuringen en de voltooiing van het verplichte overnamebod op bepaalde aandelen van Route Mobile. Proximus verwacht de transactie af te sluiten in de eerste helft van 2024. Entiteiten opgericht in 2022 Proximus Ada In maart 2022 richtte Proximus de volle dochteronderneming Ada op, een innovatie- en expertisecentrum gewijd aan artifici\u00eble intelligentie en cyberbeveiliging. De entiteit startte haar activiteiten in april 2022. Proximus Ada had op 31 december 2022 ongeveer 52 experts in kunstmatige intelligentie en cyberbeveiliging in dienst. Doktr Op 1 juli 2022 heeft Proximus de activiteiten in verband met de Doktr-toepassing overgedragen aan dit nieuwe bedrijf, Doktr SRL. Doktr wil een integraal onderdeel worden van het zorgaanbod en videoconsulten vergemakkelijken op een toegankelijke, veilige en gebruiksvriendelijke manier. Glasfaser Ostbelgien Zie toelichting 8.3 Acquisities in 2022 BICS-3m Digital Networks Pvt Ltd BICS heeft 100% van de aandelen verworven van een Communications Platform as a Service (CPaaS) specialist, 3m Digital Networks Pvt Ltd, een internationale communicatie-enabler, door haar volledig Singaporese dochteronderneming. De overname voegt een reeks cloud-native communicatieoplossingen toe aan het portfolio van BICS, waaronder AI-enabled voice, multi-channel messaging en geavanceerde analysediensten.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfInterestsInOtherEntitiesExplanatory",
"language": "nl",
"entity": "scheme:549300CWRXC5EP004533",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s7_notes__6__99": {
"value": "Toelichting 8.1. Deelnemingen in dochterondernemingen De geconsolideerde jaarrekening omvat de jaarrekeningen van Proximus NV en haar dochterondernemingen zoals opgenomen in de volgende tabel (het percentage in de onderstaande tabel geeft het percentage van aandelen in handen van de Groep weer): Naam Maatschappelijke zetel Land 2022 2023 Proximus NV van Publiek Recht Koning Albert-II-laan 27 Belgi\u00eb Moedermaatschappij 1030 Brussel BTW BE 0202.239.951 PXS Re Rue de Merl 74 Luxemburg 100% 100% 2146 Luxemburg Connectimmo NV Koning Albert-II-laan 27 Belgi\u00eb 100% 100% 1030 Brussel BTW BE 0477.931.965 Proximus Media House (PmH) Carlistraat 2 Belgi\u00eb 100% 100% 1140 Evere BTW BE 0875.092.626 Telindus - ISIT BV Krommewetering 7 Nederland 100% 100% 3543 AP Utrecht BTW NL 30135115 Proximus Luxembourg SA 18 rue du Puits Romain Luxemburg 100% 100% 8070 Bertrange BTW LU 15605033 Proximus ICT NV Koning Albert II laan 27 Belgi\u00eb 100% 100% 1030 Brussels BTW BE 0826.942.915 Proximus OPAL NV Koning Albert-II-laan 27 Belgi\u00eb 100% 100% 1030 Brussel BTW BE 0861.585.672 Be-Mobile SA Kardinaal Mercierlaan 1A Belgi\u00eb 93% 93% 9090 Melle BTW BE 0881.959.533 Mediamobile SA Rue du Gouverneur G\u00e9n\u00e9ral Ebou\u00e9 24 Frankrijk 100% 0% F-92130 Issy Les Moulineaux (3) Flitsmeister BV Landjuweel 24 Nederland 93% 93% 3905 PG Veenendaal BTW NL 55408567 Cascador BV Koning Albert II laan 27 Belgi\u00eb 100% 100% 1030 Brussels VAT BE 0648 964 048 Naam Maatschappelijke zetel Land 2022 2023 ClearMedia NV Merksemsesteenweg 148 Belgi\u00eb 100% 100% 2100 Deurne BTW BE 0831.425.897 Davinsi Labs NV Borsbeeksebrug 28/2verd Belgi\u00eb 100% 100% 2600 Antwerpen BTW BE 0550.853.793 Belgacom International Carrier Chancery House 5th floor , Lislet, Geoffrey Street Mauritius 100% 100% Services Mauritius Ltd Port Louis 1112-07 (1) Belgacom International Carrier Koning Albert-II-laan 27 Belgi\u00eb 100% 100% Services NV 1030 Brussels BTW BE 0866.977.981 (1) Belgacom International Carrier Eichweisenring 11 Duitsland 100% 100% Services Deutschland G.M.B.H. 70567 Stuttgart BTW DE 812.710.228 (1) Belgacom International Carrier 2 New Bailey, 6 Stanley Street, Salford Verenigd Koninkrijk 100% 100% Services UK Ltd Greater Manchester M3 5GS (1) Belgacom International Carrier Wilhelminakade 173, unit 41 32 Nederland 100% 100% Services Nederland BV 3072 AP Rotterdam BTW NL 808.026.628.B01 (1) Belgacom International Carrier Corporation trust center - 1209 Orange street Verenigde Staten 100% 100% Services North America Inc van Amerika USA - 19801 Willington Delaware (1) Belgacom International Carrier C/O Tricor Singapore Pte Ltd Singapore 100% 100% Services Asia Pte Ltd 9 Raffles Place, #26-01 Singapore 048619 (1) Belgacom International Carrier Avenida da Republica, 50, 10de verdieping Portugal 100% 100% Services (Portugal) SA 1069-211 Lisboa BTW PT 505.146.720 (1) Belgacom International Carrier Via della Moscova 3 Itali\u00eb 100% 100% Services Italia Srl 20121 Milano BTW IT 13276650150 (1) Belgacom International Carrier Calle Salvatierra, 4, 2c Spanje 100% 100% Services Spain SL 28034 Madrid (1) Belgacom International Carrier Gesellschaftsstrasse 27 Zwitserland 100% 100% Services Switzerland AG 3001 Bern BTW CHE-109.559.886 (1) Belgacom International Carrier Wildpretmarkt 2-4 Oostenrijk 100% 100% Services Austria GMBH 1010 Wien (1) Belgacom International Carrier Drottninggatan 30 Zweden 100% 100% Services Sweden AB 411-14 Goteborg (1) Belgacom International Carrier #409 Raffine Higashi Ginza, 4-14 Japan 100% 100% Services JAPAN KK 10-10 Shirokanedai 3-Chome, Minato-ku Tokyo 108-0071 (1) Belgacom International Carrier 5/F Manulife Place China 100% 100% Services China Ltd 348 Kwun Tong Road, Kowloon Hong Kong (1) Naam Maatschappelijke zetel Land 2022 2023 Belgacom International Carrier 1 Margaret Street - Level 11 Australi\u00eb 100% 100% Services Australia Pty Ltd Sydney NSW 2000 Australi\u00eb BTW AU93.604.062.900 (1) Belgacom International Carrier Dubai Internet City Verenigde 100% 100% Services Dubai FZ-LLC Arabische Emiraten Premises 306 - Floor 03- Building 02 -PO box 502307 Dubai (1) Belgacom International Carrier Highveld Technopark Zuid-Afrika 100% 100% Services South Africa Proprietary Ltd 119 Witch-Hazel Avenue Highveld Technopark (1) Belgacom International Carrier 5th Floor, West Wing, ICEA Lion Center Kenia 100% 100% Services Kenya Ltd Riverside Park, PO Box 10643 00100 Nairobi (1) Belgacom International Carrier Rue du Colonel Moll 3 Frankrijk 100% 100% Services France SAS 75017 Paris BTW FR87.422.588.285 (1) Belgacom International Carrier Level 6, Menara 1 Dutamas Maleisi\u00eb 100% 100% Services Malaysia Solaris Dutamas, No. 1 Jalan Dutamas 1, 50480 Kuala Lumpur No. 202001015524 (1371844-D) (1) TeleSign Holdings Inc 13274 Fiji Way , Suite 600 Verenigde Staten 100% 100% van Amerika Marina del Rey, CA 90292 TeleSign Corporation 13274 Fiji Way , Suite 600 Verenigde Staten 100% 100% van Amerika Marina del Rey, CA 90292 TeleSign UK 2 New Bailey, 6 Stanley Street, Salford Verenigd Koninkrijk 100% 100% Greater Manchester M3 5GS TeleSign Mobile Ltd 2 New Bailey, 6 Stanley Street, Salford Verenigd Koninkrijk 100% 100% Greater Manchester M3 5GS TeleSign Doo Tresnjinog cveta 1 Servi\u00eb 100% 100% 11070 Novi Beograd TeleSign Netherlands B.V. 2 New Bailey, 6 Stanley Street, Salford Verenigd Koninkrijk 100% 100% Greater Manchester M3 5GS TeleSign Singapore Pte. Ltd. 1 Robinson Road, #17-00 Singapore 100% 100% AIA Tower Singapore (048542) TeleSign (Beijing) Technology Co., Ltd. Office 1551, 15/F, Office Building A, Parkview China 100% 100% Green, 9 Dongdaqiao Road, Chaoyang District Beijing 100020 Codit Holding BV Gaston Crommenlaan 14, box 301 Belgi\u00eb 100% 100% 9050 Ledeberg VAT BE 662.946.401 Codit BV Gaston Crommenlaan 14, box 301 Belgi\u00eb 100% 100% 9050 Ledeberg VAT BE 0471.349.823 Codit Switzerland AG The Circle 6 Zwitserland 100% 100% 8058 Zurich VAT CHE-335.776.516 Naam Maatschappelijke zetel Land 2022 2023 Codit Integration Ltd. 25 Cabot Square Verenigd Koninkrijk 100% 100% E14 4QZ London VAT GB 241.5781.10 Codit Managed Services BV Gaston Crommenlaan 14, box 301 Belgi\u00eb 100% 100% 9050 Ledeberg VAT BE 0835.734.875 CODIT Mare Limited International House, Mdina Road Malta 100% 100% BKR 3000 Mriehel C55412 Codit Nederland B.V Krommewetering 7 Nederland 100% 100% 3543 AP Utrecht BTW NL 30246968 Votijnit Lda. (Codit Portugal) Edificio LACS Anjos, Rua Febo Moniz, 27 Portugal 100% 100% 1150-152 Lisboa NIPC 510.595.251 Codit Software Limited International House, Mdina Road Malta 100% 100% BKR 3000 Mriehel C64225 Codit France S.A.S. 18, Boulevard Malesherbes Frankrijk 100% 100% 75008 Paris 08 VAT FR 0478.300.189 UMBRiO Holding BV Bisonspoor 3002-A501 Nederland 100% 100% 3605 LT Maarssen BTW NL 58566317 Mobile Vikings NV Kempische Steenweg 309 - bus1 Belgi\u00eb 100% 100% 3500 Hasselt BTW BE 0886.946.917 Telesign Belgium Koning Albert II laan 27 Belgi\u00eb 100% 100% 1030 Brussels (2) BTW BE 0781.957.877 3M Digital Networks Private Limited 45/B, Subam Complex, 1st A Main 3rd Floor, Indie 100% 100% (Mobtexting) Rear Wing, Sarakki Indl Layout, J P Nagar, Phase-3, Bengaluru, Karnataka 560 078 (1) (2) U72200KA2012PTC066750 Proximus Ada Koning Albert II laan 27 Belgi\u00eb 100% 100% 1030 Brussels (2) BTW BE 0781.848.902 Doktr Koning Albert II laan 27 Belgi\u00eb 80% 80% 1030 Brussels (2) BTW BE 0787.949.212 Proximus Luxembourg Infrastructure 18 rue du Puits Romain Luxemburg 100% 100% 8070 Bertrange BTW LU 34353281 (2) Proximus d.o.o Tresnjinog Cveta 1/9 Servi\u00eb 100% Beograd-Novi Beograd (4) BICS South Korea LLC #401, 4F, 23 Jong-ro 12-gil Zuid-Korea 100% (Gwancheol-dong), Jongno-gu, Seoul (4) Telesign Colombia S.A.S Cr71 B N\u00b049 A27- Sec 2 Colombia 100% Bogota DC Tax ID 9016318595 (4) (1) Onderneming binnen de BICS Groep (2) Entiteit verworven/opgericht in 2022 (3) Entiteit geliquideerd in 2023 (4) Entiteit opgericht in 2023",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfSignificantInvestmentsInSubsidiariesExplanatory",
"language": "nl",
"entity": "scheme:549300CWRXC5EP004533",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s7_notes__6__100-1": {
"value": "Toelichting 8.2. Deelneming in gezamenlijke bedrijfsactiviteiten. De Groep heeft een materi\u00eble gezamenlijke operatie in MWingz gelegen Bld Simon Bolivar 34 in 1000 Brussel (BTW BE 0738 987 372). In november 2019 hebben Proximus en Orange Belgium een strategische overeenkomst gesloten om een deel van hun mobiele toegangsnetwerken te delen. Het gedeelde mobiele toegangsnetwerk wordt gepland, gebouwd en ge\u00ebxploiteerd door deze gemeenschappelijke onderneming, die 50/50 eigendom is van Proximus en Orange Belgium en die in april 2020 haar diensten aan de aandeelhouders begon. De overeenkomst is gebaseerd op de volgende principes: \u2022 De exploitanten delen contractueel de zeggenschap over de overeenkomst, d.w.z. beslissingen over de relevante activiteiten vereisen unanieme instemming van de partijen. \u2022 Mwingz levert uitsluitend diensten aan de ouders. In haar geconsolideerde jaarrekening boekt de Groep Mwingz als een gezamenlijke operatie en neemt zij haar aandeel in de activa en passiva en haar aandeel in de Mwingz-kosten van derden op, op basis van haar eigendomsbelang. Opbrengsten uit de verkoop van diensten uit de gezamenlijke operatie aan Proximus en Orange Belgium worden ge\u00eblimineerd.Toelichting 9. Beleggingen in eigenvermogensinstrumenten gewaardeerd tegen re\u00eble waarde Op 31 december 2023 en 2022 had de Groep deelnemingen in niet-beursgenoteerde ondernemingen met een re\u00eble waarde van minder dan 1 miljoen EUR in 2022 en 3 miljoen EUR in 2023. De Groep heeft ervoor gekozen om deze belangen bij de eerste opname te classificeren tegen re\u00eble waarde via niet-gerealiseerde resultaten, aangezien ze niet worden aangehouden met het oog op verhandeling, maar zijn verworven met een strategische langetermijnvisie.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfInvestmentsOtherThanInvestmentsAccountedForUsingEquityMethodExplanatory",
"language": "nl",
"entity": "scheme:549300CWRXC5EP004533",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s7_notes__6__103-1": {
"value": "Toelichting 8.3. Deelnemingen in geassocieerde ondernemingen (EUR miljoen) 2022 2023 Boekwaarde 43 90 Resultaat door voortzetting activiteiten -20 -30 De Groep heeft volgende belangen in geassocieerde ondernemingen en joint ventures: Naam Maatschappelijke zetel Land Aandeel van de Groep 2022 2023 Geassocieerde ondernemingen Belgian Mobile ID SA/NV Markiesstraat 1 Belgi\u00eb 15% 15% 1000 Brussel VAT BE 541.659.084 (2) Synductis CV Brusselsesteenweg 199 Belgi\u00eb 17% 17% 9090 Melle VAT BE 502.445.845 (2) Experience @ work CVBA Minderbroedersgang 12 Belgi\u00eb 30% 30% 2800 Mechelen VAT BE 627.819.632 Tessares SA/NV Avenue Jean Monnet 1 Belgi\u00eb 23% 23% 1348 Ottignies-Louvain-la-Neuve VAT BE 600.810.278 Co.station Belgium NV Sinter-Goedeleplein 5 Belgi\u00eb 20% 0% 1000 Brussel VAT BE 599,786,434 (3) Fiberklaar Midco BV Raymonde de Larochelaan 13 Belgi\u00eb 50% 50% 9051 Sint-Denijs-Westrem VAT BE 760,489,106 Fiberklaar BV Raymonde de Larochelaan 13 Belgi\u00eb 50% 50% 9051 Sint-Denijs-Westrem VAT BE 760,540,475 aug.e NV (former I.Leco NV) Berkenlaan 8C Belgi\u00eb 38% 48% 1831 Machelen VAT BE 471,967,356 Belgian Parking Register NV Kardinaal Mercierlaan 1A Belgi\u00eb 50% 50% 9090 Melle VAT BE 0778.406.687 Ads&Data Harensesteenweg 226 Belgi\u00eb 11% 11% 1800 Vilvoorde VAT BE 0809.309.701 (2) Glasfaser Ostbelgien Kl\u00f6tzerbahn 24 Belgi\u00eb 50% 50% 4700 Eupen VAT BE 0791.811.295 (1) FTI NV (Flanders Belgi\u00eb 11% Technology&Innovation) Green Energy Park Research Park 160 1731 Zellik VAT BE 11003,648,706 (4) Clarence S.A. 202, Z.A.E.Wolser F. Luxemburg 40% 3290 Bettembourg VAT LU 35.288.286 (4) Joint ventures Unifiber Midco SA Waterloo Office Park Belgi\u00eb 50% 50% Dr\u00e8ve Richelle 161 D, Boite 20 1410 Waterloo 0771.814.647 RPR/RPM Unifiber SA Waterloo Office Park Belgi\u00eb 50% 50% Dr\u00e8ve Richelle 161 D, Boite 20 1410 Waterloo 0771.870.372 RPR/RPM (1) Entiteit opgericht in 2022 (2) Betekenisvolle invloed omdat Proximus een lid heeft in de Raad van Bestuur (3) Entiteit geliquideerd in 2023 (4) Entiteit opgericht in 2023 Fiberklaar werd in maart 2021 samen met EQT Infrastructure opgericht om de uitrol van glasvezel in Vlaanderen te versnellen. Fiberklaar werkt aan het ontwerpen, bouwen, onderhouden en upgraden van het glasvezelnetwerk in de hele regio om supersnelle en stabiele glasvezelconnectiviteit in Vlaanderen te versnellen. De doelstelling van Fiberklaar is om tegen 2028 1,5 miljoen woningen en bedrijven in Vlaanderen aan te sluiten. Proximus bezit 49,66% van Fiberklaar en de overeenkomst kan worden aangemerkt als een geassocieerde deelneming onder IAS 28. Unifiber werd in juli 2021 samen met Eurofiber opgericht om de uitrol van glasvezel in Walloni\u00eb te versnellen. Unifiber werkt aan het ontwerpen, bouwen, onderhouden en upgraden van het glasvezelnetwerk in de hele regio om supersnelle en stabiele glasvezelconnectiviteit in Walloni\u00eb te versnellen. Unifiber\u2019s doelstelling is om tegen 2028 0,6 miljoen woningen en bedrijven in Walloni\u00eb aan te sluiten. Proximus bezit 49,99% van Unifiber en de overeenkomst kan worden aangemerkt als een joint venture onder IAS 28. In september 2022 cre\u00eberde Proximus samen met de Duitstalige Gemeenschap en Ethias Glasfaser Ostbelgien of GO Fiber, een publiek-private samenwerking. Het doel is om bijna alle 40.000 woningen en bedrijven in deze regio aan te sluiten, ook in de zogenaamde witte zones. Proximus bezit 49,96% van Glasfaser Ostbelgien. De overeenkomst kwalificeert als geassocieerde deelneming onder IAS 28. Voorwaardelijke verplichtingen en verbintenissen in verband met de joint ventures en geassocieerde vezelentiteiten (Fiberklaar, Unifiber en Glasfaser Ostbelgien): Opgelegd aan de glasvezelentiteiten \u2022 Na de uitrolperiode moeten Fiberklaar en Unifiber voldoen aan de in hun aandeelhoudersovereenkomsten vastgelegde streefcijfers voor netto schuld/EBITDA. Beschikbare liquide middelen moeten prioritair worden gebruikt om deze doelstellingen te halen voordat er enige uitkering aan aandeelhouders plaatsvindt. Opgelegd aan de aandeelhouders van de glasvezelentiteiten \u2022 Proximus heeft een contractuele verplichting om de entiteiten Fiberklaar en Unifiber financieel te ondersteunen door het verwerven van een vooraf bepaald volume glasvezelaansluitingen voor de reeds uitgerolde gebieden. Dit zal gebeuren door de volledige migratie van zijn klantenbestand en de uitfasering van zijn kopernetwerk binnen enkele jaren na de voltooiing van de glasvezel uitrol. Voor Glasfaser Ostbelgien is er geen vooraf bepaald volume, maar wel de migratieverplichting. \u2022 Bij het optreden van een \"Flip Over Event\" (zoals het bereiken van de uitrol van het netwerk op een bepaald aantal huishoudens, een vooraf bepaalde datum, enz.) zijn de aandeelhouders van de glasvezelentiteiten verplicht om het minimumaantal aandelen over te dragen aan Proximus zodat deze laatste de controle kan verkrijgen door de meerderheid van de aandelen te bezitten. Indien nodig, en op de meest beperkte wijze, kunnen de aandeelhoudersovereenkomsten worden aangepast om de zeggenschap bij Proximus na Flip Over te waarborgen. De vroegste wijziging van de zeggenschap zal naar verwachting in 2028 plaatsvinden. \u2022 Op het moment van de Flip Over heeft Proximus het recht om het aantal aandelen te verwerven dat nodig is om ten minste 50% plus \u00e9\u00e9n en maximaal 75% min \u00e9\u00e9n van de Glasfaser Ostbelgien-aandelen te bezitten. Het krijgt ook een call-optie om zijn aandelenbezit uit te breiden tot 60% van de aandelen Fiberklaar Midco. \u2022 Fiberklaar, Unifiber en Glasfaser Ostbelgien zullen hun financiering maximaliseren door schulden en operationele kasstromen. De aandeelhouders zullen de resterende financieringsbehoefte aanvullen met een kapitaalinjectie naar rato van hun aandeel. \u2022 Alle door Midco Unifiber en Midco Fiberklaar gehouden aandelen in Unifiber en Fiberklaar zijn verpand aan financi\u00eble instellingen als onderdeel van de door Unifiber en Fiberklaar verkregen financieringsregelingen. Hetzelfde geldt voor de aandelen gehouden in Glasfaser Ostbelgien. Mutaties in geassocieerde deelnemingen en joint ventures: Overige (in miljoen EUR) Unifiber SA Fiberklaar BV Totaal deelnemingen Boekwaarde Per 1 januari 2022 9 22 3 34 Beleggingen 0 30 -1 29 Winst van het boekjaar -7 -13 0 -20 Op 31 december 2022 2 39 2 43 Beleggingen 15 60 2 77 Verlies van het boekjaar -7 -21 -2 -30 Op 31 december 2023 11 77 2 90 Overzicht van balans, winst en verlies en niet-gerealiseerde resultaten van de materi\u00eble joint venture en geassocieerde deelneming Unifiber Fiberklaar (in miljoen EUR) 2022 2023 2022 2023 Vaste activa 54 188 223 492 Vlottende activa 32 26 33 31 Geldmiddelen en kasequivalenten 21143226Totaal activa 86 214 256 523 EIGEN VERMOGEN 10 26 88 180 Langlopende schulden 57 153 120 290 Rentedragende schulden 57151120290Kortetermijnschulden 18 35 48 53 TOTAAL PASSIVA 86 214 256 523 Totale opbrengsten 0112Totale bedrijfskosten v\u00f3\u00f3r afschrijvingen -3-4-11-15Afschrijvingen 0-1-1-1Financi\u00eble opbrengsten 0103Interesten en kosten van schulden op financi\u00eble instrumenten tegen geamortiseerde kostprijs -5-18-4-18Winst of verlies uit voortgezette activiteiten -8-21-16-28Totaal van gerealiseerde en niet-gerealiseerde resultaten -8 -21 -16 -28 % eigendom 50%50%50%50%Aandeel in eigen vermogen 5134490Harmonisatie en herschikking -3-2-5-12Boekwaarde 2 11 39 77Toelichting 8.4. Aanschaffingen en verkopen van dochterondernemingen, joint ventures en geassocieerde ondernemingen Entiteiten opgericht in 2023 Clarence Clarence is een joint venture tussen Proximus en LuxConnect met als doel het cre\u00ebren van een niet-geconnecteerde soevereine cloud-oplossing. Acquisities en disposals in 2023 EDPNET In maart 2023 heeft Proximus de activiteiten en activa van het Belgische en Nederlandse EDPNET overgenomen. Onmiddellijk na deze overname heeft de Belgische mededingingsautoriteit (BCA) Proximus echter op de hoogte gebracht van de opening van een ambtshalve onderzoek naar mogelijk misbruik van dominantie door Proximus door middel van de overname. Proximus, dat de beschuldigingen van misbruik van dominantie betwistte, werkte te goeder trouw samen met de onderzoekers van de BCA. Uiteindelijk en om een lange procedure te vermijden, sloten Proximus en Citymesh in november 2023 een overeenkomst waarbij Proximus EDPNET Belgium van de hand deed aan Citymesh. Als gevolg van deze overeenkomst heeft de BCA haar procedure wegens misbruik van machtspositie be\u00ebindigd. Het beroep dat Citymesh had ingesteld tegen de overdracht van EDPNET aan Proximus werd be\u00ebindigd. Acquisities van 2023 die met een hoge waarschijnlijkheid zullen worden afgerond in 2024 Route Mobile Proximus Group heeft een definitieve overeenkomst ondertekend om via Proximus Opal een belang van ~58% te verwerven in Route Mobile, een wereldwijd bedrijf gespecialiseerd in CPaaS-diensten, genoteerd op de NSE en BSE in India met een marktkapitalisatie van EUR 1,1 miljard. Als onderdeel van de overeenkomst zullen enkele van de stichtende aandeelhouders van Route Mobile herinvesteren in een minderheidsbelang in Proximus Opal, een dochteronderneming van de Proximus Group en de houdstermaatschappij van Telesign, het Amerikaanse filiaal van Proximus. Voortbouwend op de gecombineerde krachten van Route Mobile en Telesign, effent de Groep de weg om \u00e9\u00e9n van de wereldwijde leiders te worden op het gebied van digitale communicatie (CPaaS) en digitale identiteit. Meer specifiek: \u2022 Proximus Group zal 57,56% van de aandelen (op een volledig verwaterde basis) in Route Mobile verwerven via Proximus Opal, voor een initieel bedrag van INR 59.224 miljoen (EUR ~643,0 miljoen) in contanten voor een prijs per aandeel van INR 1.626,40. \u2022 De verwerving van het meerderheidsbelang in Route Mobile zal, in overeenstemming met de Indiase regelgeving, een verplicht overnamebod (\u2018MTO\u2019) uitbrengen op maximaal 26% van de totale uitstaande aandelen van Route Mobile tegen dezelfde prijs per aandeel. Afhankelijk van de uitkomst van het MTO, kan het belang van Proximus Opal verder toenemen tot ongeveer 75% van de aandelen van Route Mobile. Als de MTO volledig wordt aangenomen, zou het belang kunnen stijgen tot ongeveer 84%, maar aangezien de Indiase toezichthouder SEBI een minimumdrempel van 25% openbaar aandelenbezit voor alle beursgenoteerde bedrijven voorschrijft, zou Proximus Opal zijn belang binnen 12 maanden terug moeten verkopen tot 75%. De totale contante vergoeding voor dit deel van de operatie, zal worden bepaald door de effectieve MTO opname. De overname van het meerderheidsbelang in Route Mobile en de MTO zal worden gevolgd door een herinvestering van EUR ~299,6 miljoen door enkele van de stichtende aandeelhouders van Route Mobile, voor maximaal 14,5% van de aandelen van Proximus Opal. Rekening houdend met de herinvestering, bedraagt de netto contante vergoeding voor Proximus voorafgaand aan de MTO EUR ~343,4 miljoen. De overeenkomst blijft afhankelijk van de realisatie van de voorwaarden voorzien in de overeenkomst, waaronder de ontvangst van regelgevende en antitrust goedkeuringen en de voltooiing van het verplichte overnamebod op bepaalde aandelen van Route Mobile. Proximus verwacht de transactie af te sluiten in de eerste helft van 2024. Entiteiten opgericht in 2022 Proximus Ada In maart 2022 richtte Proximus de volle dochteronderneming Ada op, een innovatie- en expertisecentrum gewijd aan artifici\u00eble intelligentie en cyberbeveiliging. De entiteit startte haar activiteiten in april 2022. Proximus Ada had op 31 december 2022 ongeveer 52 experts in kunstmatige intelligentie en cyberbeveiliging in dienst. Doktr Op 1 juli 2022 heeft Proximus de activiteiten in verband met de Doktr-toepassing overgedragen aan dit nieuwe bedrijf, Doktr SRL. Doktr wil een integraal onderdeel worden van het zorgaanbod en videoconsulten vergemakkelijken op een toegankelijke, veilige en gebruiksvriendelijke manier. Glasfaser Ostbelgien Zie toelichting 8.3 Acquisities in 2022 BICS-3m Digital Networks Pvt Ltd BICS heeft 100% van de aandelen verworven van een Communications Platform as a Service (CPaaS) specialist, 3m Digital Networks Pvt Ltd, een internationale communicatie-enabler, door haar volledig Singaporese dochteronderneming. De overname voegt een reeks cloud-native communicatieoplossingen toe aan het portfolio van BICS, waaronder AI-enabled voice, multi-channel messaging en geavanceerde analysediensten.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfJointVenturesExplanatory",
"language": "nl",
"entity": "scheme:549300CWRXC5EP004533",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s7_notes__6__102-1": {
"value": "Toelichting 8.3. Deelnemingen in geassocieerde ondernemingen (EUR miljoen) 2022 2023 Boekwaarde 43 90 Resultaat door voortzetting activiteiten -20 -30 De Groep heeft volgende belangen in geassocieerde ondernemingen en joint ventures: Naam Maatschappelijke zetel Land Aandeel van de Groep 2022 2023 Geassocieerde ondernemingen Belgian Mobile ID SA/NV Markiesstraat 1 Belgi\u00eb 15% 15% 1000 Brussel VAT BE 541.659.084 (2) Synductis CV Brusselsesteenweg 199 Belgi\u00eb 17% 17% 9090 Melle VAT BE 502.445.845 (2) Experience @ work CVBA Minderbroedersgang 12 Belgi\u00eb 30% 30% 2800 Mechelen VAT BE 627.819.632 Tessares SA/NV Avenue Jean Monnet 1 Belgi\u00eb 23% 23% 1348 Ottignies-Louvain-la-Neuve VAT BE 600.810.278 Co.station Belgium NV Sinter-Goedeleplein 5 Belgi\u00eb 20% 0% 1000 Brussel VAT BE 599,786,434 (3) Fiberklaar Midco BV Raymonde de Larochelaan 13 Belgi\u00eb 50% 50% 9051 Sint-Denijs-Westrem VAT BE 760,489,106 Fiberklaar BV Raymonde de Larochelaan 13 Belgi\u00eb 50% 50% 9051 Sint-Denijs-Westrem VAT BE 760,540,475 aug.e NV (former I.Leco NV) Berkenlaan 8C Belgi\u00eb 38% 48% 1831 Machelen VAT BE 471,967,356 Belgian Parking Register NV Kardinaal Mercierlaan 1A Belgi\u00eb 50% 50% 9090 Melle VAT BE 0778.406.687 Ads&Data Harensesteenweg 226 Belgi\u00eb 11% 11% 1800 Vilvoorde VAT BE 0809.309.701 (2) Glasfaser Ostbelgien Kl\u00f6tzerbahn 24 Belgi\u00eb 50% 50% 4700 Eupen VAT BE 0791.811.295 (1) FTI NV (Flanders Belgi\u00eb 11% Technology&Innovation) Green Energy Park Research Park 160 1731 Zellik VAT BE 11003,648,706 (4) Clarence S.A. 202, Z.A.E.Wolser F. Luxemburg 40% 3290 Bettembourg VAT LU 35.288.286 (4) Joint ventures Unifiber Midco SA Waterloo Office Park Belgi\u00eb 50% 50% Dr\u00e8ve Richelle 161 D, Boite 20 1410 Waterloo 0771.814.647 RPR/RPM Unifiber SA Waterloo Office Park Belgi\u00eb 50% 50% Dr\u00e8ve Richelle 161 D, Boite 20 1410 Waterloo 0771.870.372 RPR/RPM (1) Entiteit opgericht in 2022 (2) Betekenisvolle invloed omdat Proximus een lid heeft in de Raad van Bestuur (3) Entiteit geliquideerd in 2023 (4) Entiteit opgericht in 2023 Fiberklaar werd in maart 2021 samen met EQT Infrastructure opgericht om de uitrol van glasvezel in Vlaanderen te versnellen. Fiberklaar werkt aan het ontwerpen, bouwen, onderhouden en upgraden van het glasvezelnetwerk in de hele regio om supersnelle en stabiele glasvezelconnectiviteit in Vlaanderen te versnellen. De doelstelling van Fiberklaar is om tegen 2028 1,5 miljoen woningen en bedrijven in Vlaanderen aan te sluiten. Proximus bezit 49,66% van Fiberklaar en de overeenkomst kan worden aangemerkt als een geassocieerde deelneming onder IAS 28. Unifiber werd in juli 2021 samen met Eurofiber opgericht om de uitrol van glasvezel in Walloni\u00eb te versnellen. Unifiber werkt aan het ontwerpen, bouwen, onderhouden en upgraden van het glasvezelnetwerk in de hele regio om supersnelle en stabiele glasvezelconnectiviteit in Walloni\u00eb te versnellen. Unifiber\u2019s doelstelling is om tegen 2028 0,6 miljoen woningen en bedrijven in Walloni\u00eb aan te sluiten. Proximus bezit 49,99% van Unifiber en de overeenkomst kan worden aangemerkt als een joint venture onder IAS 28. In september 2022 cre\u00eberde Proximus samen met de Duitstalige Gemeenschap en Ethias Glasfaser Ostbelgien of GO Fiber, een publiek-private samenwerking. Het doel is om bijna alle 40.000 woningen en bedrijven in deze regio aan te sluiten, ook in de zogenaamde witte zones. Proximus bezit 49,96% van Glasfaser Ostbelgien. De overeenkomst kwalificeert als geassocieerde deelneming onder IAS 28. Voorwaardelijke verplichtingen en verbintenissen in verband met de joint ventures en geassocieerde vezelentiteiten (Fiberklaar, Unifiber en Glasfaser Ostbelgien): Opgelegd aan de glasvezelentiteiten \u2022 Na de uitrolperiode moeten Fiberklaar en Unifiber voldoen aan de in hun aandeelhoudersovereenkomsten vastgelegde streefcijfers voor netto schuld/EBITDA. Beschikbare liquide middelen moeten prioritair worden gebruikt om deze doelstellingen te halen voordat er enige uitkering aan aandeelhouders plaatsvindt. Opgelegd aan de aandeelhouders van de glasvezelentiteiten \u2022 Proximus heeft een contractuele verplichting om de entiteiten Fiberklaar en Unifiber financieel te ondersteunen door het verwerven van een vooraf bepaald volume glasvezelaansluitingen voor de reeds uitgerolde gebieden. Dit zal gebeuren door de volledige migratie van zijn klantenbestand en de uitfasering van zijn kopernetwerk binnen enkele jaren na de voltooiing van de glasvezel uitrol. Voor Glasfaser Ostbelgien is er geen vooraf bepaald volume, maar wel de migratieverplichting. \u2022 Bij het optreden van een \"Flip Over Event\" (zoals het bereiken van de uitrol van het netwerk op een bepaald aantal huishoudens, een vooraf bepaalde datum, enz.) zijn de aandeelhouders van de glasvezelentiteiten verplicht om het minimumaantal aandelen over te dragen aan Proximus zodat deze laatste de controle kan verkrijgen door de meerderheid van de aandelen te bezitten. Indien nodig, en op de meest beperkte wijze, kunnen de aandeelhoudersovereenkomsten worden aangepast om de zeggenschap bij Proximus na Flip Over te waarborgen. De vroegste wijziging van de zeggenschap zal naar verwachting in 2028 plaatsvinden. \u2022 Op het moment van de Flip Over heeft Proximus het recht om het aantal aandelen te verwerven dat nodig is om ten minste 50% plus \u00e9\u00e9n en maximaal 75% min \u00e9\u00e9n van de Glasfaser Ostbelgien-aandelen te bezitten. Het krijgt ook een call-optie om zijn aandelenbezit uit te breiden tot 60% van de aandelen Fiberklaar Midco. \u2022 Fiberklaar, Unifiber en Glasfaser Ostbelgien zullen hun financiering maximaliseren door schulden en operationele kasstromen. De aandeelhouders zullen de resterende financieringsbehoefte aanvullen met een kapitaalinjectie naar rato van hun aandeel. \u2022 Alle door Midco Unifiber en Midco Fiberklaar gehouden aandelen in Unifiber en Fiberklaar zijn verpand aan financi\u00eble instellingen als onderdeel van de door Unifiber en Fiberklaar verkregen financieringsregelingen. Hetzelfde geldt voor de aandelen gehouden in Glasfaser Ostbelgien. Mutaties in geassocieerde deelnemingen en joint ventures: Overige (in miljoen EUR) Unifiber SA Fiberklaar BV Totaal deelnemingen Boekwaarde Per 1 januari 2022 9 22 3 34 Beleggingen 0 30 -1 29 Winst van het boekjaar -7 -13 0 -20 Op 31 december 2022 2 39 2 43 Beleggingen 15 60 2 77 Verlies van het boekjaar -7 -21 -2 -30 Op 31 december 2023 11 77 2 90 Overzicht van balans, winst en verlies en niet-gerealiseerde resultaten van de materi\u00eble joint venture en geassocieerde deelneming Unifiber Fiberklaar (in miljoen EUR) 2022 2023 2022 2023 Vaste activa 54 188 223 492 Vlottende activa 32 26 33 31 Geldmiddelen en kasequivalenten 21143226Totaal activa 86 214 256 523 EIGEN VERMOGEN 10 26 88 180 Langlopende schulden 57 153 120 290 Rentedragende schulden 57151120290Kortetermijnschulden 18 35 48 53 TOTAAL PASSIVA 86 214 256 523 Totale opbrengsten 0112Totale bedrijfskosten v\u00f3\u00f3r afschrijvingen -3-4-11-15Afschrijvingen 0-1-1-1Financi\u00eble opbrengsten 0103Interesten en kosten van schulden op financi\u00eble instrumenten tegen geamortiseerde kostprijs -5-18-4-18Winst of verlies uit voortgezette activiteiten -8-21-16-28Totaal van gerealiseerde en niet-gerealiseerde resultaten -8 -21 -16 -28 % eigendom 50%50%50%50%Aandeel in eigen vermogen 5134490Harmonisatie en herschikking -3-2-5-12Boekwaarde 2 11 39 77Toelichting 8.4. Aanschaffingen en verkopen van dochterondernemingen, joint ventures en geassocieerde ondernemingen Entiteiten opgericht in 2023 Clarence Clarence is een joint venture tussen Proximus en LuxConnect met als doel het cre\u00ebren van een niet-geconnecteerde soevereine cloud-oplossing. Acquisities en disposals in 2023 EDPNET In maart 2023 heeft Proximus de activiteiten en activa van het Belgische en Nederlandse EDPNET overgenomen. Onmiddellijk na deze overname heeft de Belgische mededingingsautoriteit (BCA) Proximus echter op de hoogte gebracht van de opening van een ambtshalve onderzoek naar mogelijk misbruik van dominantie door Proximus door middel van de overname. Proximus, dat de beschuldigingen van misbruik van dominantie betwistte, werkte te goeder trouw samen met de onderzoekers van de BCA. Uiteindelijk en om een lange procedure te vermijden, sloten Proximus en Citymesh in november 2023 een overeenkomst waarbij Proximus EDPNET Belgium van de hand deed aan Citymesh. Als gevolg van deze overeenkomst heeft de BCA haar procedure wegens misbruik van machtspositie be\u00ebindigd. Het beroep dat Citymesh had ingesteld tegen de overdracht van EDPNET aan Proximus werd be\u00ebindigd. Acquisities van 2023 die met een hoge waarschijnlijkheid zullen worden afgerond in 2024 Route Mobile Proximus Group heeft een definitieve overeenkomst ondertekend om via Proximus Opal een belang van ~58% te verwerven in Route Mobile, een wereldwijd bedrijf gespecialiseerd in CPaaS-diensten, genoteerd op de NSE en BSE in India met een marktkapitalisatie van EUR 1,1 miljard. Als onderdeel van de overeenkomst zullen enkele van de stichtende aandeelhouders van Route Mobile herinvesteren in een minderheidsbelang in Proximus Opal, een dochteronderneming van de Proximus Group en de houdstermaatschappij van Telesign, het Amerikaanse filiaal van Proximus. Voortbouwend op de gecombineerde krachten van Route Mobile en Telesign, effent de Groep de weg om \u00e9\u00e9n van de wereldwijde leiders te worden op het gebied van digitale communicatie (CPaaS) en digitale identiteit. Meer specifiek: \u2022 Proximus Group zal 57,56% van de aandelen (op een volledig verwaterde basis) in Route Mobile verwerven via Proximus Opal, voor een initieel bedrag van INR 59.224 miljoen (EUR ~643,0 miljoen) in contanten voor een prijs per aandeel van INR 1.626,40. \u2022 De verwerving van het meerderheidsbelang in Route Mobile zal, in overeenstemming met de Indiase regelgeving, een verplicht overnamebod (\u2018MTO\u2019) uitbrengen op maximaal 26% van de totale uitstaande aandelen van Route Mobile tegen dezelfde prijs per aandeel. Afhankelijk van de uitkomst van het MTO, kan het belang van Proximus Opal verder toenemen tot ongeveer 75% van de aandelen van Route Mobile. Als de MTO volledig wordt aangenomen, zou het belang kunnen stijgen tot ongeveer 84%, maar aangezien de Indiase toezichthouder SEBI een minimumdrempel van 25% openbaar aandelenbezit voor alle beursgenoteerde bedrijven voorschrijft, zou Proximus Opal zijn belang binnen 12 maanden terug moeten verkopen tot 75%. De totale contante vergoeding voor dit deel van de operatie, zal worden bepaald door de effectieve MTO opname. De overname van het meerderheidsbelang in Route Mobile en de MTO zal worden gevolgd door een herinvestering van EUR ~299,6 miljoen door enkele van de stichtende aandeelhouders van Route Mobile, voor maximaal 14,5% van de aandelen van Proximus Opal. Rekening houdend met de herinvestering, bedraagt de netto contante vergoeding voor Proximus voorafgaand aan de MTO EUR ~343,4 miljoen. De overeenkomst blijft afhankelijk van de realisatie van de voorwaarden voorzien in de overeenkomst, waaronder de ontvangst van regelgevende en antitrust goedkeuringen en de voltooiing van het verplichte overnamebod op bepaalde aandelen van Route Mobile. Proximus verwacht de transactie af te sluiten in de eerste helft van 2024. Entiteiten opgericht in 2022 Proximus Ada In maart 2022 richtte Proximus de volle dochteronderneming Ada op, een innovatie- en expertisecentrum gewijd aan artifici\u00eble intelligentie en cyberbeveiliging. De entiteit startte haar activiteiten in april 2022. Proximus Ada had op 31 december 2022 ongeveer 52 experts in kunstmatige intelligentie en cyberbeveiliging in dienst. Doktr Op 1 juli 2022 heeft Proximus de activiteiten in verband met de Doktr-toepassing overgedragen aan dit nieuwe bedrijf, Doktr SRL. Doktr wil een integraal onderdeel worden van het zorgaanbod en videoconsulten vergemakkelijken op een toegankelijke, veilige en gebruiksvriendelijke manier. Glasfaser Ostbelgien Zie toelichting 8.3 Acquisities in 2022 BICS-3m Digital Networks Pvt Ltd BICS heeft 100% van de aandelen verworven van een Communications Platform as a Service (CPaaS) specialist, 3m Digital Networks Pvt Ltd, een internationale communicatie-enabler, door haar volledig Singaporese dochteronderneming. De overname voegt een reeks cloud-native communicatieoplossingen toe aan het portfolio van BICS, waaronder AI-enabled voice, multi-channel messaging en geavanceerde analysediensten.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfSignificantInvestmentsInAssociatesExplanatory",
"language": "nl",
"entity": "scheme:549300CWRXC5EP004533",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s7_notes__6__101-1": {
"value": "Toelichting 8.3. Deelnemingen in geassocieerde ondernemingen (EUR miljoen) 2022 2023 Boekwaarde 43 90 Resultaat door voortzetting activiteiten -20 -30 De Groep heeft volgende belangen in geassocieerde ondernemingen en joint ventures: Naam Maatschappelijke zetel Land Aandeel van de Groep 2022 2023 Geassocieerde ondernemingen Belgian Mobile ID SA/NV Markiesstraat 1 Belgi\u00eb 15% 15% 1000 Brussel VAT BE 541.659.084 (2) Synductis CV Brusselsesteenweg 199 Belgi\u00eb 17% 17% 9090 Melle VAT BE 502.445.845 (2) Experience @ work CVBA Minderbroedersgang 12 Belgi\u00eb 30% 30% 2800 Mechelen VAT BE 627.819.632 Tessares SA/NV Avenue Jean Monnet 1 Belgi\u00eb 23% 23% 1348 Ottignies-Louvain-la-Neuve VAT BE 600.810.278 Co.station Belgium NV Sinter-Goedeleplein 5 Belgi\u00eb 20% 0% 1000 Brussel VAT BE 599,786,434 (3) Fiberklaar Midco BV Raymonde de Larochelaan 13 Belgi\u00eb 50% 50% 9051 Sint-Denijs-Westrem VAT BE 760,489,106 Fiberklaar BV Raymonde de Larochelaan 13 Belgi\u00eb 50% 50% 9051 Sint-Denijs-Westrem VAT BE 760,540,475 aug.e NV (former I.Leco NV) Berkenlaan 8C Belgi\u00eb 38% 48% 1831 Machelen VAT BE 471,967,356 Belgian Parking Register NV Kardinaal Mercierlaan 1A Belgi\u00eb 50% 50% 9090 Melle VAT BE 0778.406.687 Ads&Data Harensesteenweg 226 Belgi\u00eb 11% 11% 1800 Vilvoorde VAT BE 0809.309.701 (2) Glasfaser Ostbelgien Kl\u00f6tzerbahn 24 Belgi\u00eb 50% 50% 4700 Eupen VAT BE 0791.811.295 (1) FTI NV (Flanders Belgi\u00eb 11% Technology&Innovation) Green Energy Park Research Park 160 1731 Zellik VAT BE 11003,648,706 (4) Clarence S.A. 202, Z.A.E.Wolser F. Luxemburg 40% 3290 Bettembourg VAT LU 35.288.286 (4) Joint ventures Unifiber Midco SA Waterloo Office Park Belgi\u00eb 50% 50% Dr\u00e8ve Richelle 161 D, Boite 20 1410 Waterloo 0771.814.647 RPR/RPM Unifiber SA Waterloo Office Park Belgi\u00eb 50% 50% Dr\u00e8ve Richelle 161 D, Boite 20 1410 Waterloo 0771.870.372 RPR/RPM (1) Entiteit opgericht in 2022 (2) Betekenisvolle invloed omdat Proximus een lid heeft in de Raad van Bestuur (3) Entiteit geliquideerd in 2023 (4) Entiteit opgericht in 2023 Fiberklaar werd in maart 2021 samen met EQT Infrastructure opgericht om de uitrol van glasvezel in Vlaanderen te versnellen. Fiberklaar werkt aan het ontwerpen, bouwen, onderhouden en upgraden van het glasvezelnetwerk in de hele regio om supersnelle en stabiele glasvezelconnectiviteit in Vlaanderen te versnellen. De doelstelling van Fiberklaar is om tegen 2028 1,5 miljoen woningen en bedrijven in Vlaanderen aan te sluiten. Proximus bezit 49,66% van Fiberklaar en de overeenkomst kan worden aangemerkt als een geassocieerde deelneming onder IAS 28. Unifiber werd in juli 2021 samen met Eurofiber opgericht om de uitrol van glasvezel in Walloni\u00eb te versnellen. Unifiber werkt aan het ontwerpen, bouwen, onderhouden en upgraden van het glasvezelnetwerk in de hele regio om supersnelle en stabiele glasvezelconnectiviteit in Walloni\u00eb te versnellen. Unifiber\u2019s doelstelling is om tegen 2028 0,6 miljoen woningen en bedrijven in Walloni\u00eb aan te sluiten. Proximus bezit 49,99% van Unifiber en de overeenkomst kan worden aangemerkt als een joint venture onder IAS 28. In september 2022 cre\u00eberde Proximus samen met de Duitstalige Gemeenschap en Ethias Glasfaser Ostbelgien of GO Fiber, een publiek-private samenwerking. Het doel is om bijna alle 40.000 woningen en bedrijven in deze regio aan te sluiten, ook in de zogenaamde witte zones. Proximus bezit 49,96% van Glasfaser Ostbelgien. De overeenkomst kwalificeert als geassocieerde deelneming onder IAS 28. Voorwaardelijke verplichtingen en verbintenissen in verband met de joint ventures en geassocieerde vezelentiteiten (Fiberklaar, Unifiber en Glasfaser Ostbelgien): Opgelegd aan de glasvezelentiteiten \u2022 Na de uitrolperiode moeten Fiberklaar en Unifiber voldoen aan de in hun aandeelhoudersovereenkomsten vastgelegde streefcijfers voor netto schuld/EBITDA. Beschikbare liquide middelen moeten prioritair worden gebruikt om deze doelstellingen te halen voordat er enige uitkering aan aandeelhouders plaatsvindt. Opgelegd aan de aandeelhouders van de glasvezelentiteiten \u2022 Proximus heeft een contractuele verplichting om de entiteiten Fiberklaar en Unifiber financieel te ondersteunen door het verwerven van een vooraf bepaald volume glasvezelaansluitingen voor de reeds uitgerolde gebieden. Dit zal gebeuren door de volledige migratie van zijn klantenbestand en de uitfasering van zijn kopernetwerk binnen enkele jaren na de voltooiing van de glasvezel uitrol. Voor Glasfaser Ostbelgien is er geen vooraf bepaald volume, maar wel de migratieverplichting. \u2022 Bij het optreden van een \"Flip Over Event\" (zoals het bereiken van de uitrol van het netwerk op een bepaald aantal huishoudens, een vooraf bepaalde datum, enz.) zijn de aandeelhouders van de glasvezelentiteiten verplicht om het minimumaantal aandelen over te dragen aan Proximus zodat deze laatste de controle kan verkrijgen door de meerderheid van de aandelen te bezitten. Indien nodig, en op de meest beperkte wijze, kunnen de aandeelhoudersovereenkomsten worden aangepast om de zeggenschap bij Proximus na Flip Over te waarborgen. De vroegste wijziging van de zeggenschap zal naar verwachting in 2028 plaatsvinden. \u2022 Op het moment van de Flip Over heeft Proximus het recht om het aantal aandelen te verwerven dat nodig is om ten minste 50% plus \u00e9\u00e9n en maximaal 75% min \u00e9\u00e9n van de Glasfaser Ostbelgien-aandelen te bezitten. Het krijgt ook een call-optie om zijn aandelenbezit uit te breiden tot 60% van de aandelen Fiberklaar Midco. \u2022 Fiberklaar, Unifiber en Glasfaser Ostbelgien zullen hun financiering maximaliseren door schulden en operationele kasstromen. De aandeelhouders zullen de resterende financieringsbehoefte aanvullen met een kapitaalinjectie naar rato van hun aandeel. \u2022 Alle door Midco Unifiber en Midco Fiberklaar gehouden aandelen in Unifiber en Fiberklaar zijn verpand aan financi\u00eble instellingen als onderdeel van de door Unifiber en Fiberklaar verkregen financieringsregelingen. Hetzelfde geldt voor de aandelen gehouden in Glasfaser Ostbelgien. Mutaties in geassocieerde deelnemingen en joint ventures: Overige (in miljoen EUR) Unifiber SA Fiberklaar BV Totaal deelnemingen Boekwaarde Per 1 januari 2022 9 22 3 34 Beleggingen 0 30 -1 29 Winst van het boekjaar -7 -13 0 -20 Op 31 december 2022 2 39 2 43 Beleggingen 15 60 2 77 Verlies van het boekjaar -7 -21 -2 -30 Op 31 december 2023 11 77 2 90 Overzicht van balans, winst en verlies en niet-gerealiseerde resultaten van de materi\u00eble joint venture en geassocieerde deelneming Unifiber Fiberklaar (in miljoen EUR) 2022 2023 2022 2023 Vaste activa 54 188 223 492 Vlottende activa 32 26 33 31 Geldmiddelen en kasequivalenten 21143226Totaal activa 86 214 256 523 EIGEN VERMOGEN 10 26 88 180 Langlopende schulden 57 153 120 290 Rentedragende schulden 57151120290Kortetermijnschulden 18 35 48 53 TOTAAL PASSIVA 86 214 256 523 Totale opbrengsten 0112Totale bedrijfskosten v\u00f3\u00f3r afschrijvingen -3-4-11-15Afschrijvingen 0-1-1-1Financi\u00eble opbrengsten 0103Interesten en kosten van schulden op financi\u00eble instrumenten tegen geamortiseerde kostprijs -5-18-4-18Winst of verlies uit voortgezette activiteiten -8-21-16-28Totaal van gerealiseerde en niet-gerealiseerde resultaten -8 -21 -16 -28 % eigendom 50%50%50%50%Aandeel in eigen vermogen 5134490Harmonisatie en herschikking -3-2-5-12Boekwaarde 2 11 39 77Toelichting 8.4. Aanschaffingen en verkopen van dochterondernemingen, joint ventures en geassocieerde ondernemingen Entiteiten opgericht in 2023 Clarence Clarence is een joint venture tussen Proximus en LuxConnect met als doel het cre\u00ebren van een niet-geconnecteerde soevereine cloud-oplossing. Acquisities en disposals in 2023 EDPNET In maart 2023 heeft Proximus de activiteiten en activa van het Belgische en Nederlandse EDPNET overgenomen. Onmiddellijk na deze overname heeft de Belgische mededingingsautoriteit (BCA) Proximus echter op de hoogte gebracht van de opening van een ambtshalve onderzoek naar mogelijk misbruik van dominantie door Proximus door middel van de overname. Proximus, dat de beschuldigingen van misbruik van dominantie betwistte, werkte te goeder trouw samen met de onderzoekers van de BCA. Uiteindelijk en om een lange procedure te vermijden, sloten Proximus en Citymesh in november 2023 een overeenkomst waarbij Proximus EDPNET Belgium van de hand deed aan Citymesh. Als gevolg van deze overeenkomst heeft de BCA haar procedure wegens misbruik van machtspositie be\u00ebindigd. Het beroep dat Citymesh had ingesteld tegen de overdracht van EDPNET aan Proximus werd be\u00ebindigd. Acquisities van 2023 die met een hoge waarschijnlijkheid zullen worden afgerond in 2024 Route Mobile Proximus Group heeft een definitieve overeenkomst ondertekend om via Proximus Opal een belang van ~58% te verwerven in Route Mobile, een wereldwijd bedrijf gespecialiseerd in CPaaS-diensten, genoteerd op de NSE en BSE in India met een marktkapitalisatie van EUR 1,1 miljard. Als onderdeel van de overeenkomst zullen enkele van de stichtende aandeelhouders van Route Mobile herinvesteren in een minderheidsbelang in Proximus Opal, een dochteronderneming van de Proximus Group en de houdstermaatschappij van Telesign, het Amerikaanse filiaal van Proximus. Voortbouwend op de gecombineerde krachten van Route Mobile en Telesign, effent de Groep de weg om \u00e9\u00e9n van de wereldwijde leiders te worden op het gebied van digitale communicatie (CPaaS) en digitale identiteit. Meer specifiek: \u2022 Proximus Group zal 57,56% van de aandelen (op een volledig verwaterde basis) in Route Mobile verwerven via Proximus Opal, voor een initieel bedrag van INR 59.224 miljoen (EUR ~643,0 miljoen) in contanten voor een prijs per aandeel van INR 1.626,40. \u2022 De verwerving van het meerderheidsbelang in Route Mobile zal, in overeenstemming met de Indiase regelgeving, een verplicht overnamebod (\u2018MTO\u2019) uitbrengen op maximaal 26% van de totale uitstaande aandelen van Route Mobile tegen dezelfde prijs per aandeel. Afhankelijk van de uitkomst van het MTO, kan het belang van Proximus Opal verder toenemen tot ongeveer 75% van de aandelen van Route Mobile. Als de MTO volledig wordt aangenomen, zou het belang kunnen stijgen tot ongeveer 84%, maar aangezien de Indiase toezichthouder SEBI een minimumdrempel van 25% openbaar aandelenbezit voor alle beursgenoteerde bedrijven voorschrijft, zou Proximus Opal zijn belang binnen 12 maanden terug moeten verkopen tot 75%. De totale contante vergoeding voor dit deel van de operatie, zal worden bepaald door de effectieve MTO opname. De overname van het meerderheidsbelang in Route Mobile en de MTO zal worden gevolgd door een herinvestering van EUR ~299,6 miljoen door enkele van de stichtende aandeelhouders van Route Mobile, voor maximaal 14,5% van de aandelen van Proximus Opal. Rekening houdend met de herinvestering, bedraagt de netto contante vergoeding voor Proximus voorafgaand aan de MTO EUR ~343,4 miljoen. De overeenkomst blijft afhankelijk van de realisatie van de voorwaarden voorzien in de overeenkomst, waaronder de ontvangst van regelgevende en antitrust goedkeuringen en de voltooiing van het verplichte overnamebod op bepaalde aandelen van Route Mobile. Proximus verwacht de transactie af te sluiten in de eerste helft van 2024. Entiteiten opgericht in 2022 Proximus Ada In maart 2022 richtte Proximus de volle dochteronderneming Ada op, een innovatie- en expertisecentrum gewijd aan artifici\u00eble intelligentie en cyberbeveiliging. De entiteit startte haar activiteiten in april 2022. Proximus Ada had op 31 december 2022 ongeveer 52 experts in kunstmatige intelligentie en cyberbeveiliging in dienst. Doktr Op 1 juli 2022 heeft Proximus de activiteiten in verband met de Doktr-toepassing overgedragen aan dit nieuwe bedrijf, Doktr SRL. Doktr wil een integraal onderdeel worden van het zorgaanbod en videoconsulten vergemakkelijken op een toegankelijke, veilige en gebruiksvriendelijke manier. Glasfaser Ostbelgien Zie toelichting 8.3 Acquisities in 2022 BICS-3m Digital Networks Pvt Ltd BICS heeft 100% van de aandelen verworven van een Communications Platform as a Service (CPaaS) specialist, 3m Digital Networks Pvt Ltd, een internationale communicatie-enabler, door haar volledig Singaporese dochteronderneming. De overname voegt een reeks cloud-native communicatieoplossingen toe aan het portfolio van BICS, waaronder AI-enabled voice, multi-channel messaging en geavanceerde analysediensten.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfInvestmentsAccountedForUsingEquityMethodExplanatory",
"language": "nl",
"entity": "scheme:549300CWRXC5EP004533",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s7_notes__6__107": {
"value": "Toelichting 8.4. Aanschaffingen en verkopen van dochterondernemingen, joint ventures en geassocieerde ondernemingen Entiteiten opgericht in 2023 Clarence Clarence is een joint venture tussen Proximus en LuxConnect met als doel het cre\u00ebren van een niet-geconnecteerde soevereine cloud-oplossing. Acquisities en disposals in 2023 EDPNET In maart 2023 heeft Proximus de activiteiten en activa van het Belgische en Nederlandse EDPNET overgenomen. Onmiddellijk na deze overname heeft de Belgische mededingingsautoriteit (BCA) Proximus echter op de hoogte gebracht van de opening van een ambtshalve onderzoek naar mogelijk misbruik van dominantie door Proximus door middel van de overname. Proximus, dat de beschuldigingen van misbruik van dominantie betwistte, werkte te goeder trouw samen met de onderzoekers van de BCA. Uiteindelijk en om een lange procedure te vermijden, sloten Proximus en Citymesh in november 2023 een overeenkomst waarbij Proximus EDPNET Belgium van de hand deed aan Citymesh. Als gevolg van deze overeenkomst heeft de BCA haar procedure wegens misbruik van machtspositie be\u00ebindigd. Het beroep dat Citymesh had ingesteld tegen de overdracht van EDPNET aan Proximus werd be\u00ebindigd. Acquisities van 2023 die met een hoge waarschijnlijkheid zullen worden afgerond in 2024 Route Mobile Proximus Group heeft een definitieve overeenkomst ondertekend om via Proximus Opal een belang van ~58% te verwerven in Route Mobile, een wereldwijd bedrijf gespecialiseerd in CPaaS-diensten, genoteerd op de NSE en BSE in India met een marktkapitalisatie van EUR 1,1 miljard. Als onderdeel van de overeenkomst zullen enkele van de stichtende aandeelhouders van Route Mobile herinvesteren in een minderheidsbelang in Proximus Opal, een dochteronderneming van de Proximus Group en de houdstermaatschappij van Telesign, het Amerikaanse filiaal van Proximus. Voortbouwend op de gecombineerde krachten van Route Mobile en Telesign, effent de Groep de weg om \u00e9\u00e9n van de wereldwijde leiders te worden op het gebied van digitale communicatie (CPaaS) en digitale identiteit. Meer specifiek: \u2022 Proximus Group zal 57,56% van de aandelen (op een volledig verwaterde basis) in Route Mobile verwerven via Proximus Opal, voor een initieel bedrag van INR 59.224 miljoen (EUR ~643,0 miljoen) in contanten voor een prijs per aandeel van INR 1.626,40. \u2022 De verwerving van het meerderheidsbelang in Route Mobile zal, in overeenstemming met de Indiase regelgeving, een verplicht overnamebod (\u2018MTO\u2019) uitbrengen op maximaal 26% van de totale uitstaande aandelen van Route Mobile tegen dezelfde prijs per aandeel. Afhankelijk van de uitkomst van het MTO, kan het belang van Proximus Opal verder toenemen tot ongeveer 75% van de aandelen van Route Mobile. Als de MTO volledig wordt aangenomen, zou het belang kunnen stijgen tot ongeveer 84%, maar aangezien de Indiase toezichthouder SEBI een minimumdrempel van 25% openbaar aandelenbezit voor alle beursgenoteerde bedrijven voorschrijft, zou Proximus Opal zijn belang binnen 12 maanden terug moeten verkopen tot 75%. De totale contante vergoeding voor dit deel van de operatie, zal worden bepaald door de effectieve MTO opname. De overname van het meerderheidsbelang in Route Mobile en de MTO zal worden gevolgd door een herinvestering van EUR ~299,6 miljoen door enkele van de stichtende aandeelhouders van Route Mobile, voor maximaal 14,5% van de aandelen van Proximus Opal. Rekening houdend met de herinvestering, bedraagt de netto contante vergoeding voor Proximus voorafgaand aan de MTO EUR ~343,4 miljoen. De overeenkomst blijft afhankelijk van de realisatie van de voorwaarden voorzien in de overeenkomst, waaronder de ontvangst van regelgevende en antitrust goedkeuringen en de voltooiing van het verplichte overnamebod op bepaalde aandelen van Route Mobile. Proximus verwacht de transactie af te sluiten in de eerste helft van 2024. Entiteiten opgericht in 2022 Proximus Ada In maart 2022 richtte Proximus de volle dochteronderneming Ada op, een innovatie- en expertisecentrum gewijd aan artifici\u00eble intelligentie en cyberbeveiliging. De entiteit startte haar activiteiten in april 2022. Proximus Ada had op 31 december 2022 ongeveer 52 experts in kunstmatige intelligentie en cyberbeveiliging in dienst. Doktr Op 1 juli 2022 heeft Proximus de activiteiten in verband met de Doktr-toepassing overgedragen aan dit nieuwe bedrijf, Doktr SRL. Doktr wil een integraal onderdeel worden van het zorgaanbod en videoconsulten vergemakkelijken op een toegankelijke, veilige en gebruiksvriendelijke manier. Glasfaser Ostbelgien Zie toelichting 8.3 Acquisities in 2022 BICS-3m Digital Networks Pvt Ltd BICS heeft 100% van de aandelen verworven van een Communications Platform as a Service (CPaaS) specialist, 3m Digital Networks Pvt Ltd, een internationale communicatie-enabler, door haar volledig Singaporese dochteronderneming. De overname voegt een reeks cloud-native communicatieoplossingen toe aan het portfolio van BICS, waaronder AI-enabled voice, multi-channel messaging en geavanceerde analysediensten.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfBusinessCombinationsExplanatory",
"language": "nl",
"entity": "scheme:549300CWRXC5EP004533",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s7_notes__6__110": {
"value": "Toelichting 10. Winstbelasting (in miljoen EUR) Per 31 december 2022 2023 Versnelde afschrijvingen -40 -37 Re\u00eble waarde-aanpassingen met betrekking tot acquisities -20 -18 Statutaire voorziening, niet weerhouden onder IFRS -8 -10 Herwaardering van financi\u00eble instrumenten naar re\u00eble waarde -52 -51 Uitgestelde belastingen op de verkopen van materi\u00eble vaste activa -7 -8 Vergoedingen na uitdiensttreding, be\u00ebindigingsvoordelen en andere voordelen -19 -37 Uitgestelde belastingen op contractactiva en contractkosten -61 -69 Bruto uitgestelde belastingschulden -209 -229 Re\u00eble waarde-aanpassingen van materi\u00eble vaste activa 11 11 Voorzieningen voor risico's en lasten 11 12 Andere 10 13 Bruto uitgestelde belastingvorderingen 32 36 De netto uitgestelde belastingvorderingen/(schulden), gegroepeerd per wettelijke entiteit, zijn als volgt: Netto uitgestelde belastingschulden -181 -197 Netto uitgestelde belastingvorderingen 5 4 De beweging in de uitgestelde belastingposities in 2023 zijn als volgt (in miljoen EUR) Op 31 december 2022 -176 Daling erkend via de niet-gerealiseerde resultaten -7 Beweging erkend via de resultatenrekening -10 Op 31 december 2023 -193 De uitgestelde belastinglast van 2023 in de winst- en verliesrekening is voornamelijk het gevolg van de stijging in de vergoedingen na uitdiensttreding en ontslagvergoedingen, de stijging van de opbrengsten uit contracten met klanten (IFRS15) en de herwaardering naar FV van de financi\u00eble instrumenten. Deze last wordt gedeeltelijk gecompenseerd door de afname van de uitgestelde belastingen op tijdelijke verschillen. De uitgestelde belastingvorderingen op re\u00eble waarde-aanpassing van vaste activa hebben voornamelijk betrekking op de eliminatie van de winst die voortvloeit uit de intragroepsverkoop tegen re\u00eble waarde van bepaalde vaste activa. Uitgestelde belastingvorderingen zijn niet opgenomen voor de verliezen van dochterondernemingen die al meerdere jaren verlieslatend zijn. Cumulatieve overgedragen fiscale verliezen en andere voor dergelijke bedrijven beschikbare activa bedroegen op 31 december 2023 46 miljoen EUR (22 miljoen EUR in 2022), waarvan 41 miljoen EUR geen vervaldatum heeft. Het gebruik van de Belgische overgedragen fiscale verliezen is beperkt tot 1 miljoen EUR per jaar en 70% voor het overschot in hetzelfde jaar. De verrekening van Amerikaanse fiscale verliezen is over het algemeen beperkt tot 80% van de belastbare inkomsten. De uitgestelde belastingopbrengsten/(kosten) in de resultatenrekening betreffen: Boekjaar afgesloten op 31 december (in miljoen EUR) 2022 2023 Versnelde afschrijvingen 5 3 Re\u00eble waarde-aanpassingen met betrekking tot acquisities 14 2 Herwaardering van financi\u00eble instrumenten naar re\u00eble waarde 0 -3 Uitgestelde belastingen op de verkopen van materi\u00eble vaste activa 0 -1 Re\u00eble waarde-aanpassingen van materi\u00eble vaste activa -1 0 Vergoedingen na uitdiensttreding, be\u00ebindigingsvoordelen en andere voordelen 7 -5 Overdraagbare fiscale verliezen -3 0 Contractactiva en contractkosten -5 -8 Andere 7 2 Uitgestelde belastingslasten van het jaar 25 -10",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfDeferredTaxesExplanatory",
"language": "nl",
"entity": "scheme:549300CWRXC5EP004533",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s7_notes__6__109": {
"value": "De geconsolideerde resultatenrekening omvat de volgende belastinglasten: Per 31 december (in miljoen EUR) 2022 2023 Courante winstbelastingen van het jaar -153 -94 Uitgestelde belastingen 25 -10 Winstbelastingen geboekt in de geconsolideerde resultatenrekening -128 -104 De aansluiting tussen de belastinglasten berekend aan het wettelijke tarief voor winstbelasting en de belastinglasten aan het effectieve tarief van de groep voor elk van de twee afgesloten jaren, is als volgt: (in miljoen EUR) 2022 2023 Winst v\u00f3\u00f3r belastingen 578 461 Tegen de Belgische wettelijke aanslagvoet van 25% 145 115 Lagere inkomstenbelastingspercentage van andere landen 1 2 Niet-belastbare winst -24 -27 Fiscaal niet-aftrekbare uitgaven 5 11 Niet-aftrekbare verliezen van joint ventures en geassocieerde deelnemingen 8 7 Andere -5 -4 Belastingkost 128 104 Re\u00eble aanslagvoet 22.22% 22.61% Het effectieve inkomstenbelastingtarief voor 2023 bedraagt 22,61%, wat hoger is dan het effectieve inkomstenbelastingtarief van 22.22% in 2022. De niet-belastbare inkomsten resulteren voornamelijk uit de toepassing van algemene beginselen van de belastingwetgeving, zoals de aftrek van innovatie-inkomsten die in Belgi\u00eb van toepassing is. ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfIncomeTaxExplanatory",
"language": "nl",
"entity": "scheme:549300CWRXC5EP004533",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s7_notes__6__111": {
"value": "Toelichting 11. Activa en schulden voor pensioenen, andere vergoedingen na uitdiensttreding en be\u00ebindigingsvoordelen De Groep heeft verschillende plannen waarvan hieronder een overzicht wordt weergegeven: Per 31 december (in miljoen EUR) 2022 2023 Be\u00ebindigingsvoordelen en bijkomende vergoedingen in verband met herstructureringsprogramma's 116 82 Aanvullende pensioenplannen nettoschuld/(nettoactiva) -140 -187 Andere pensioenplannen 1 1 Andere vergoedingen na uitdiensttreding andere dan pensioenen 295 293 Nettoactiva opgenomen in de balans 140 187 Nettoschuld opgenomen in de balans 413 377 Nettoschuld (korte termijn) 52 40 Nettoschuld (lange termijn) 361 337 De berekening van de netto schuld is gebaseerd op de veronderstellingen die werden vastgelegd op balansdatum. De veronderstellingen voor de verschillende plannen werden bepaald op basis van macro-economische gegevens en de specifieke voorwaarden betreffende duur en begunstigden van elk plan. De disconteringsvoet die gebruikt wordt voor de waardering van pensioenplannen, andere vergoedingen na uitdiensttreding en be\u00ebindigingsplannen is gebaseerd op het rendement van hoogwaardige ondernemingsobligaties uit de Eurozone met een looptijd die overeenkomt met de looptijd van dergelijke plannen. Toelichting 11.1. Be\u00ebindigingsvoordelen en bijkomende vergoedingen in verband met herstructureringsprogramma\u2019s Be\u00ebindigingvoordelen en bijkomende vergoedingen in deze toelichting hebben betrekking op werknemersherstructureringsprogramma\u2019s. Er worden geen fondsbeleggingen opgebouwd voor deze voordelen. In 2016 heeft de Groep een vrijwillig vertrekplan (Early Leave Plan) ge\u00efmplementeerd welk voorziet in de mogelijkheid om vervroegd de prestaties te be\u00ebindigen vanaf 60 jaar (of 58 voor een kleine groep). Voor bepaalde deelnemers aan het herstructureringsplan voor vervroegde uittreding worden de uitkeringen betaald vanaf de leeftijd van 60 jaar tot de vroegste pensioneringsdatum. Voor degenen die aan het plan deelnemen v\u00f3\u00f3r de leeftijd van 60 jaar en die derhalve tot 60 jaar in dienst bleven, werden de kosten van het plan opgenomen voor de nog te presteren diensttijd tussen het moment van toetreding tot het programma en 60 jaar. De kost evolueert met de index en de discontovoet. De rotatie van het personeel wordt verondersteld nul te zijn. In 2019 heeft Proximus zijn transformatieplan Fit for Purpose (FFP) opgestart. Een analyse op basis van de toekomstige uitdagingen van het bedrijf heeft geleid tot de identificatie van activiteitsdomeinen die ofwel moesten aangepast worden ofwel verdwijnen. De provisie voor be\u00ebindigingsvergoedingen werd volledig erkend op basis van een gedetailleerde en formele mededeling die had plaatsgevonden naar alle betrokkenen bij het plan en aangezien de uitkeringen niet afhankelijk waren van het verderzetten van het dienstverband. De voorziening omvat alle uitkeringen die aan de deelnemers worden betaald, hetzij op de datum van hun ontslag, hetzij tot de eerdere pensioendatum. De voorzieningen omvatten ook de kosten van outplacement. De kosten van herscholing en bijscholing van werknemers zijn niet in de voorziening opgenomen. Het langetermijndeel van de voorziening heeft betrekking op de uitkeringen die na meer dan een jaar moeten worden verricht (hoofdzakelijk tot de pensioendatum). Deze evolueren met de index en de discontovoet. De rotatie van het personeel wordt verondersteld nul te zijn. In 2022 is de verplichting voor ontslagvergoedingen ook bijgewerkt om rekening te houden met het feit dat Proximus zich de facto niet langer kan terugtrekken om bepaalde voordelen aan te bieden aan werknemers in bestaande programma's. De voorziening is verhoogd met 22 miljoen EUR in 2022. Elke latere herwaardering van de verplichting voor ontslagvergoedingen en bijkomende vergoedingen wordt onmiddellijk in de winst- en verliesrekening opgenomen. De financieringstoestand van de plannen voor be\u00ebindigingsvoordelen en bijkomende vergoedingen is als volgt: Per 31 december (in miljoen EUR) 2022 2023 Bruto pensioenschuld 116 82 Schuld die de fondsbeleggingen overschrijdt 116 82 De beweging van de nettoschuld werd als volgt opgenomen in de balans: Per 31 december 2022 2023 In het begin van het jaar 140 116 Totale kosten (winst) van de periode 22 2 Bijdrage aan de deelnemers -46 -35 Op het einde van het jaar 116 82 De schuld voor be\u00ebindigingsvoordelen en bijkomende vergoedingen werd bepaald op basis van de volgende assumpties: Per 31 december (in miljoen EUR) 2022 2023 Discontovoet 3.20% 3.20% Toekomstige prijsinflatie 3.00% 2.60% SensitiviteitsanalyseEen verhoging of verlaging met 0,5% van de werkelijke disconteringsvoet resulteert in een schuldvariatie van ongeveer 1 miljoen EUR. De Groep voorziet dat een bedrag van 21 miljoen EUR zal betaald worden als be\u00ebindigingvoordelen en bijkomende vergoedingen in 2024. De betalingen in 2023 bedroegen 35 miljoen EUR. Toelichting 11.2. Toegezegdbijdragenregelingen en toegezegdpensioenregelingen voor aanvullende pensioenen. Toegezegdpensioenregelingen van Proximus NV en sommige filialenProximus NV en sommige Belgische dochterondernemingen bieden hun personeelsleden toegezegdpensioenregelingen aan. Deze plannen verstrekken pensioenvoordelen voor diensten geleverd ten vroegste vanaf 1 januari 1997. Ze verschaffen voordelen gebaseerd op salaris en dienstjaren. Ze worden gefinancierd via het Proximus pensioenfonds, een aparte juridische entiteit die voor dat doel werd opgericht in 1998. De financieringsmethode heeft tot doel de huidige waarde van de toekomstige pensioenverplichtingen (toegezegdpensioenverplichting - DBO) te financieren voor de voorbije dienstjaren binnen het bedrijf en rekening houdend met toekomstige loonverhogingen. De financieringsmethode is afgeleid van berekeningen volgens de IAS 19 norm. De jaarlijkse bijdrage is gelijk aan de som van de aan het dienstjaar toegerekende pensioenkosten, de netto financi\u00eble kost (intrestkost op de toegezegdpensioenverplichtingen verminderd met het verwacht rendement op fondsbeleggingen) en de afschrijving van actuari\u00eble winsten en verliezen boven 10% van het hoogste van de toegezegdpensioenverplichting en de activa. Daarom kan het bijgedragen bedrag verschillen van het in de winst- en verliesrekening opgenomen bedrag. Per 31 december 2023 overtreffen de activa van het pensioenfonds het door de pensioenregulator vereiste minimum, zijnde de technische provisie. De technische provisie vertegenwoordigt het bedrag dat nodig is om het korte- en lange-termijnevenwicht van het pensioenfonds te garanderen. Ze is samengesteld uit de verworven rechten verhoogd met een bijkomend bufferbedrag ten einde de lange-termijnbestendigheid van de pensioenfinanciering te garanderen. De verworven rechten vertegenwoordigen de huidige waarde van de gecumuleerde voordelen die betrekking hebben op de reeds geleverde dienstjaren binnen de onderneming en is gebaseerd op huidige salarissen. Ze worden berekend in overeenstemming met de pensioenregelgeving en de van toepassing zijnde wettelijke bepalingen in verband met de actuari\u00eble assumpties. Zoals voor de meeste toegezegdpensioenregelingen kan de pensioenkost be\u00efnvloed worden (zowel positief als negatief) door parameters als interestvoeten, toekomstige salarisverhogingen, inflatie en rendement op activa. Deze risico\u2019s zijn niet ongewoon voor toegezegdpensioenregelingen. Voor de complementaire toegezegdpensioenregeling worden op 31 december door onafhankelijke externe actuarissen actuari\u00eble waarderingen uitgevoerd. De huidige waarde en de aan het dienstjaar toegerekende pensioenkosten en pensioenkosten voor verstreken diensttijd worden berekend met gebruik van de \u2018projected unit credit\u2019 methode. De financieringstoestand van de pensioenplannen is als volgt: Per 31 december (in miljoen EUR) 2022 2023 Toegezegde pensioenverplichting 716 785 Fondsbeleggingen tegen re\u00eble waarde -857 -971 Tekort / (surplus) -140 -187 De elementen opgenomen in de resultatenrekening en de staat van het totaalresultaat zijn als volgt Jan-00 (in miljoen EUR) 2022 2023 Servicekost - werkgever 52 45 Netto Intrestkost -1 -6 Opgenomen in de resultatenrekening 50 39 Herwaarderingen Actuari\u00eble (winst)/verlies t.g.v. wijziging in financi\u00eble assumpties -192 -19 Actuari\u00eble (winst)/verlies t.g.v. de demografische assumpties 20 0 Actuari\u00eble (winst)/ verlies t.g.v. ervaringsaanpassingen 22 38 Actuari\u00eble (winst) / verlies t.g.v. van fondsbeleggingen exclusief interesten 88 -69 Opgenomen in de staat van het totaalresultaat -61 -50 Totaal -11 -12 De beweging van de nettoschuld werd als volgt opgenomen in de balans: Jan-00 (in miljoen EUR) 2022 2023 In het begin van het jaar -79 -140 Kost van de periode opgenomen in de resultatenrekening 50 39 Herwaardering opgenomen in de staat van het totaalresultaat -61 -50 Betaalde bijdragen -50 -35 Netto tekort/ (Netto surplus) -140 -187 Wijziging in de fondsbeleggingen: Per 31 december (in miljoen EUR) 2022 2023 In het begin van het jaar 904 857 Interesten 10 30 Rendement van fondsbeleggingen exclusief intresten -88 69 Betaalde bijdragen 50 35 Uitkeringen aan begunstigden en kosten -19 -20 Op het einde van het jaar 857 971 Wijziging in de bruto pensioenschuld: Per 31 december (in miljoen EUR) 2022 2023 In het begin van het jaar 825 716 Servicekost 52 45 Intrestkost 9 24 Uitkeringen aan begunstigden en kosten -19 -20 Actuari\u00eble verliezen/ (winsten) -150 19 Op het einde van het jaar 716 785 De pensioenschuld werd bepaald op basis van de volgende assumpties: Per 31 december (in miljoen EUR) 2022 2023 Discontovoet 3.50% 3.30% Toekomstige prijsinflatie 3.00% 2.60% Nominaal toekomstige loonsverhoging 4,15%-4,25% 3,10%-3,85% Nominaal toekomstige barema-loonsverhoging 4,00%-4,15% 3,60%-3,75% Sterfte BE Prospective IA/BE BE Prospective IA/BE Bij de berekening van de pensioenverplichting wordt rekening gehouden met het personeelsverloop. Voor statutaire werknemers wordt ervan uitgegaan dat dit nul is en voor contractuele werknemers wordt uitgegaan van een degressief percentage op basis van de leeftijd. De pensioenschuld werd bepaald op basis van de beste schatting door de entiteiten van de financi\u00eble en demografische veronderstellingen en welke ieder jaar worden herbekeken. De duur van de verplichting is 13,36 jaar. SensitiviteitsanalyseDe meest significante actuari\u00eble veronderstellingen voor het bepalen van de toegezegdpensioenregelingen zijn de disconteringvoet, de inflatie en de re\u00eble salarisverhogingen. De sensitiviteitsanalyse is gebaseerd op aanvaardbare mogelijke wijzigingen van de respectievelijke veronderstellingen waarbij de andere veronderstellingen constant worden gehouden. Wij verwachten, gezien de huidige onzekerheid op de markt, dat het niveau van de discontovoet in 2024 vergelijkbaar zal blijven en dat de inflatie licht zal evolueren maar nog relatief lange tijd relatief hoog zal blijven. Als de disconteringsvoet stijgt (of daalt) met 0,5% zou de geschatte impact op de toegezegdpensioenverplichting een daling (of stijging) betekenen van ongeveer 6% tot 7%. Indien de inflatie stijgt (of daalt) met 0,25% zou de toegezegdpensioenverplichting stijgen (of dalen) met ongeveer 3%. Een stijging (of daling) van de re\u00eble salarisverhoging met 0,25% zou een stijging (of daling) van de toegezegdpensioenverplichting inhouden met ongeveer 5% to 6%. Pensioenplan activaDe activa van de pensioenenplannen zijn als volgt: Per 31 december (in miljoen EUR) 2022 2023 Eigenvermogeninstrumenten 48.2% 49.9% Schuldinstrumenten 36.2% 35.8% Converteerbare leningen 4.8% 4.5% Anderen (infrastructuur, private investeringsfondsen, verzekeringsdeposito\u2019s) 10.8% 9.8% Het re\u00eble rendement van de activa van de plannen Per 31 december (in miljoen EUR) 2022 2023 Re\u00eble rendement van de activa van de plannen -79 100 De beleggingsstrategie van het pensioenfonds is bepaald met het oog op het bekomen van het beste rendement op de beleggingen, binnen de strikte limieten van risicocontrole en rekening houdend met het profiel van de pensioenverplichtingen. De relatief lange looptijd van de pensioenverplichtingen (13,36jaar) laat toe om een redelijk deel van de portefeuille toe te wijzen aan aandelen. Gedurende de laatste vijf jaar heeft het pensioenfonds de beleggingsportefeuille op significante wijze gediversifieerd zowel in type activa als regio en munt om het algehele risico te beperken en het verwacht rendement te verbeteren. Per eind 2023 was ongeveer 49,9% van de portefeuille belegd in genoteerde aandelen (in Europa, de VS en opkomende markten), 35,8% in vastrentende waarden (staatsobligaties, bedrijfsobligaties, en senior leningen) en ongeveer 4,5% in converteerbare obligaties (Wereld ex. VS); het overige deel was ge\u00efnvesteerd in Europese infrastructuur, global private equity en Europees niet genoteerd vastgoed en cash. Het feitelijk uitvoeren van de investeringen is uitbesteed aan gespecialiseerde vermogensbeheerders. Nagenoeg alle beleggingen werden gedaan via wederzijdse beleggingsfondsen. Directe investeringen bedragen minder dan 1% van de activa. Vrijwel alle aandelen, schuldinstrumenten en converteerbare leningen hebben genoteerde prijzen op een actieve markt. De andere activa, ten bedrage van minder dan 10% van de portfolio, zijn niet genoteerd. Het pensioenfonds investeert niet rechtstreeks in Proximus aandelen of \u2013obligaties maar het is niet uitgesloten dat er enige Proximusaandelen of \u2013obligaties opgenomen zijn in de gemeenschappelijke beleggingsfondsen waarin het pensionfonds belegt. Het Proximus Pensioenfonds heeft een proactieve benadering gekozen voor het opnemen van ESG-criteria in zijn beleggingsbeleid. Aangezien bijna alle beleggingen gebeuren via collectieve fondsen die door externe beheerders worden beheerd, impliceert deze aanpak een permanente dialoog met de beheerders, waarbij hen wordt gevraagd om met deze criteria rekening te houden. De Groep verwacht in 2024 33 miljoen EUR bij te dragen aan deze toegezegdpensioenregeling. Andere pensioenplannen De Groep heeft ook een andere toegezegd-pensioenregeling met een beperktere omvang, namelijk een toegezegd-pensioenverplichting van 6 miljoen EUR en fondsbeleggingen van 5 miljoen EUR, hetgeen resulteert in een nettoverplichting van 1 miljoen EUR. De Groep heeft een aantal regelingen gebaseerd op bijdragen voor in aanmerking komende personeelsleden. Voor de plannen welke beheerd worden door buitenlandse filialen, geeft de Groep geen garantie van minimum rendement op de bijdragen. Voor alle plannen die in Belgi\u00eb beheerd worden is er wel een gegarandeerd rendement. Alle regelingen, zowel in Belgi\u00eb als in buitenland, lopend of afgesloten, zijn niet materieel op groepsniveau en vertegenwoordigen geen materi\u00eble netto schuld voor de Groep. Toelichting 11.3. Andere vergoedingen na uitdiensttreding Historisch kent de Groep haar gepensioneerden naast pensioenen andere voordelen toe onder de vorm van een socio-culturele premie, trein tickets en andere sociale voordelen zoals hospitalisatie. Er worden geen activa opgebouwd voor dergelijke voordelen. Het hospitalisatieplan is gebaseerd op een ge\u00efndexeerd vast bedrag per begunstigde. De financieringstoestand van de plannen is als volgt: Per 31 december (in miljoen EUR) 2022 2023 Toegezegde pensioenverplichting 295 293 Nettoschuld opgenomen in de balans 295 293 De elementen opgenomen in de resultatenrekening en de staat van het totaalresultaat zijn als volgt Jan-00 (in miljoen EUR) 2022 2023 Servicekost - werkgever 4 3 Intrestkost 3 10 Opgenomen in de resultatenrekening 7 13 Herwaarderingen Actuarieel verlies t.g.v. wijziging in financi\u00eble assumpties -61 1 Impact van ervaringsaanpassingen -3 -1 Opgenomen in de staat van het totaalresultaat -63 0 Totaal -56 13 De beweging van de nettoschuld werd als volgt opgenomen in de balans: Per 31 december (in miljoen EUR) 2022 2023 In het begin van het jaar 365 295 Kost van de periode opgenomen in de resultatenrekening 7 13 Herwaardering opgenomen in de staat van het totaalresultaat -63 0 Bijdrage aan de deelnemers -14 -15 Op het einde van het jaar 295 293 De schuld voor andere vergoedingen na uitdiensttreding was bepaald op basis van volgende assumpties: Per 31 december 2022 2023 Discontovoet 3.50% 3.30% Toekomstige evolutie van de kosten (index inbegrepen) 3.00% 2.60% Sterfte BE Prospective IA/BE BE Prospective IA/BE De schuld voor de andere vergoedingen na uitdiensttreding werd bepaald op basis van de beste schatting door het bedrijf van de financi\u00eble en demografische hypotheses, welke elk jaar worden herbekeken. De looptijd van de schuld bedraagt 11,88 jaar. SensitiviteitsanalyseDe belangrijke actuari\u00eble veronderstellingen voor het bepalen van de toegezegde pensioenregelingen zijn de disconteringsvoet, de inflatie, toekomstige kostentrends en mortaliteit. De sensitiviteitsanalyse is gebaseerd op aanvaardbare mogelijke wijzigingen van de respectievelijke veronderstellingen, terwijl de andere veronderstellingen constant worden gehouden. Indien de disconteringsvoet stijgt (of daalt) met 0,5% zou de toegezegde pensioenverplichting dalen (of stijgen) met ongeveer 6% Indien de toekomstige kostentrend stijgt (of daalt) met 0,5%, stijgt (of daalt) de toegezegde pensioenverplichting met ongeveer 6% Indien een correctie van 1 jaar zou toegepast worden op de mortaliteitstabellen, zou de toegezegdpensioenverplichting wijzigen met ongeveer 4%. De Groep verwacht in 2024 een bedrag van 16 miljoen EUR aan deze plannen bij te dragen. Toelichting 11.4. Overige verplichtingen De Groep participeert in een toegezegde pensioenregeling opgezet door de staat. Op 31 december 2003 heeft Proximus haar verplichtingen met betrekking tot het wettelijk pensioen voor de statutaire medewerkers en hun nabestaanden overgedragen aan de Belgische staat, door middel van een betaling van 5 miljard EUR aan de Belgische staat. De overdracht van deze verplichtingen ging gepaard met een verhoogde werkgeversbijdrage voor de sociale zekerheid voor ambtenaren met ingang van 2004 en een jaarlijks vergoedingsmechanisme voor verschuiving van bepaalde toekomstige stijgingen of dalingen in de Belgische staat verplichtingen ten gevolge van acties ondernomen door Proximus. Naar aanleiding van een wetswijziging (Programma Wet van 25 december 2017), is vanaf 2018 de verplichting tot compensatie voor de Belgische Staat stopgezet. ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfEmployeeBenefitsExplanatory",
"language": "nl",
"entity": "scheme:549300CWRXC5EP004533",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s7_notes__6__113": {
"value": "Toelichting 12. Andere vaste activa Per 31 december (in miljoen EUR) Toelichting 2022 2023 Andere derivaten 32.1 83 71 Andere financi\u00eble vaste activa tegen geamortiseerde kostprijs 16 21 Totaal 99 92 De overige derivaten hebben voornamelijk betrekking op: \u2022 Een 10-jarige termijnrenteswap met een nominaal bedrag van 500 miljoen EUR, afgesloten op februari 2022, ter dekking van de blootstelling van de Groep aan de variabiliteit van de kasstromen die is toe te schrijven aan het langetermijnrenterisico in verband met een zeer waarschijnlijke verwachte transactie, namelijk een obligatie met een looptijd van 10 jaar die in april 2025 zal worden uitgegeven. De Groep past hedge accounting toe op deze swap. De re\u00eble waarde van dit financi\u00eble instrument bedraagt 58 miljoen EUR per 31 december 2023 en 82 miljoen EUR per jaareinde 2022. \u2022 Een \"zero cost collar\" swaption aangegaan door de groep in 2023 om de waarde van haar bestaande pre-hedging renteswap te beschermen tegen renteschommelingen. De re\u00eble waarde van dit financi\u00eble instrument bedraagt 13 miljoen EUR per 31 december 2023. Andere financi\u00eble activa betreffen kaswaarborgen op lange termijn en niet-commerci\u00eble vorderingen op lange termijn. ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfOtherNoncurrentAssetsExplanatory",
"language": "nl",
"entity": "scheme:549300CWRXC5EP004533",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s7_notes__6__112-1": {
"value": "Toelichting 12. Andere vaste activa Per 31 december (in miljoen EUR) Toelichting 2022 2023 Andere derivaten 32.1 83 71 Andere financi\u00eble vaste activa tegen geamortiseerde kostprijs 16 21 Totaal 99 92 De overige derivaten hebben voornamelijk betrekking op: \u2022 Een 10-jarige termijnrenteswap met een nominaal bedrag van 500 miljoen EUR, afgesloten op februari 2022, ter dekking van de blootstelling van de Groep aan de variabiliteit van de kasstromen die is toe te schrijven aan het langetermijnrenterisico in verband met een zeer waarschijnlijke verwachte transactie, namelijk een obligatie met een looptijd van 10 jaar die in april 2025 zal worden uitgegeven. De Groep past hedge accounting toe op deze swap. De re\u00eble waarde van dit financi\u00eble instrument bedraagt 58 miljoen EUR per 31 december 2023 en 82 miljoen EUR per jaareinde 2022. \u2022 Een \"zero cost collar\" swaption aangegaan door de groep in 2023 om de waarde van haar bestaande pre-hedging renteswap te beschermen tegen renteschommelingen. De re\u00eble waarde van dit financi\u00eble instrument bedraagt 13 miljoen EUR per 31 december 2023. Andere financi\u00eble activa betreffen kaswaarborgen op lange termijn en niet-commerci\u00eble vorderingen op lange termijn. Toelichting 15. Andere vlottende activa Per 31 december (in miljoen EUR) Toelichting 2022 2023 Terug te vorderen B.T.W. 7 6 Derivaten 32.1 125 2 Over te dragen kosten 103 153 Verkregen opbrengsten 8 4 Andere vorderingen 26 36 Totaal 269 202 In 2023 hebben derivaten voornamelijk betrekking op een voorwaardelijke valutatermijntransactie die door de Groep is aangegaan om haar blootstelling aan de variabiliteit in kasstromen te beperken die toe te schrijven is aan het valutarisico in verband met een zeer waarschijnlijke toekomstige transactie (bedrijfscombinatie) die in vreemde valuta zal worden afgewikkeld. De Groep past hedge accounting toe op deze transactie. De derivaten hebben in 2022 voornamelijk betrekking op een 10-jarige en een 7-jarige termijnrenteswap met een totaal nominaal bedrag van 1,1 miljard EUR, aangegaan op februari en november 2022 om de blootstelling van de Groep aan de variabiliteit van de kasstromen te dekken die is toe te schrijven aan het langetermijnrenterisico in verband met twee zeer waarschijnlijke verwachte transacties, namelijk een obligatie met een looptijd van 10 jaar die zal worden uitgegeven in november 2023 en een obligatie met een looptijd van 7 jaar die zal worden uitgegeven in maart 2023. De obligaties werden uitgegeven als gepland en de Groep past hedge accounting toe op deze swaps De vooruitbetaalde kosten bestaan voornamelijk uit vergoedingen voor ICT (75 miljoen EUR in 2023 tegenover 66 miljoen EUR in 2022), spectrum interesten (35 miljoen EUR in 2023 versus 3 miljoen EUR in 2022) (zie ook Toelichting 29 en 32.2 voor de impact van spectrum interesten op de resultatenrekening), huurkosten voor vastgoed, software en het mobiele netwerk (8 miljoen EUR in 2023 tegenover 8 miljoen EUR in 2022), SaaS-contracten (6 miljoen EUR in 2023 tegenover 5 miljoen EUR in 2022), vergoedingen voor consultancy (3 miljoen EUR in 2023 tegenover 4 miljoen EUR in 2022). ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfOtherAssetsExplanatory",
"language": "nl",
"entity": "scheme:549300CWRXC5EP004533",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s7_notes__6__114": {
"value": "Toelichting 13. Voorraden Per 31 december (in miljoen EUR) 2022 2023 Bruto Waardever-Netto Bruto Waardever-Netto bedrag minderingen bedrag bedrag minderingen bedrag Grondstoffen, hulpstoffen en reserveonderdelen 62 -6 56 55 -6 48 Werken in uitvoering en afgewerkte producten 23 0 23 21 0 21 Handelsgoederen 111 -3 108 95 -5 89 Totaal 196 -9 187 171 -12 159 Grondstoffen, verbruiksgoederen en reserveonderdelen zijn voornamelijk materialen voor het gigabit-netwerk, zoals kabels en installatiegereedschap. Onderhanden werk en afgewerkte goederen bevatten voornamelijk projecten die nog niet zijn voltooid. Handelsgoederen zijn CPE\u2019s (\u2018customer premises equipment\u2019), zoals smartphones/tablets en bijbehorende accessoires (4334%), apparatuur voor internet en TV thuis (decoders (13%), modems (23%), TV\u2019s (2%)), ICT (11%), terminals (5%) en PABX (3%).",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfInventoriesExplanatory",
"language": "nl",
"entity": "scheme:549300CWRXC5EP004533",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s7_notes__6__115": {
"value": "Toelichting 14. Handelsvorderingen en contractactiva Toelichting 14.1 Handelsvorderingen Per 31 december (in miljoen EUR) 2022 2023 Handelsvorderingen 938 866 Handelsvorderingen - bruto bedrag 1.025 952 Waardevermindering -87 -86 Handelsvorderingen zijn bedragen die klanten verschuldigd zijn voor gekochte goederen of diensten in het kader van de normale bedrijfsuitoefening. De meeste handelsvorderingen zijn niet-rentedragend en hebben meestal een looptijd van 30-90 dagen. Voor TeleSign hebben de meeste klanten een betalingstermijn van 30 dagen, met enkele uitzonderingen die een termijn van 60 dagen hebben. De termijnen zijn iets langer voor de vorderingen van het International Carrier Services-segment (ICS), aangezien het grootste deel van de handelsvorderingen betrekking heeft op andere Telco-operatoren. Gezien de bilaterale aard van BICS-activiteiten, is netting van onderlinge positie gebruikelijk, maar dit proces kan vrij lang duren. De gerelateerde verrekeningsovereenkomsten zijn juridisch niet afdwingbaar. Aangezien de activiteiten van BICS vrij volatiel zijn, moeten de variaties in de kasstroom die verband houden met handelsvorderingen en handelsschulden bij analyse samen worden bekeken. Voor de Domestic activiteiten wordt de netting ook toegepast bij een aantal andere telecomoperators. Voor de gepresenteerde jaren werden geen handelsvorderingen in onderpand gegeven. In 2023 ontving de Groep bankgaranties en garanties van moederondernemingen voor 7 miljoen EUR (in 2022 2 miljoen EUR) als zekerheden voor de betaling van openstaande facturen. Toelichting 14.2 Contractactiva Per 31 december (in miljoen EUR) 2022 2023 Bruto Contractactiva 145 176 Afloop binnen 12 maanden na de rapporteringsperiode 104 127 Afloop 12 maanden na de rapporteringsperiode 40 49 Waardevermindering -8 -10 Netto contractactiva 137 167 De evolutie van het brutobedrag van de contractactiva gedurende het jaar kan als volgt worden verklaard: Per 31 december (in miljoen EUR) 2022 2023 Balans op 1 januari 127 145 Afname van contractactiva met betrekking tot bestaande contracten in de -143 -165 openingsbalans Normale evolutie -122 -142 Verwachte be\u00ebindiging -21 -23 Nieuwe contractactiva 161 197 Balans op 31 december 145 176 Contractuele activa worden voornamelijk gegenereerd door contracten die gezamenlijke aanbiedingen voor mobiele en vaste telefonie bevatten met een gesubsidieerde handset en diensten die gedurende een periode van 24 maanden geleverd moeten worden (zie toelichting 2). De toename van het saldo van de contractuele activa ten opzichte van 2022 is voornamelijk te wijten aan de toename van het aantal Proximus SA-contracten dat eind 2023 van kracht was, en aan de stijging van de prijs van de handsets die in de aanbiedingen zijn opgenomen. Toelichting 14.3 Voorziening voor kredietverlies op handelsvorderingen en contractactiva De Groep past de vereenvoudigde IFRS 9-benadering toe voor het waarderen van de verwachte kredietverliezen. Deze benadering maakt gebruik van een verwacht kredietverlies over de looptijd voor alle handelsvorderingen en contractactiva. Om de verwachte kredietverliezen te meten, zijn handelsvorderingen en contractactiva van de residenti\u00eble- en zakelijke-segmenten gegroepeerd op basis van gedeelde kredietrisicokarakteristieken en de achterstallige dagen. De contractactiva hebben betrekking op een recht op vergoeding in ruil voor goederen en diensten die al zijn overgedragen en hebben grotendeels dezelfde risicokenmerken als de handelsvorderingen voor dezelfde soorten contracten. De Groep heeft daarom geconcludeerd dat de verwachte verliespercentages voor handelsvorderingen van de residenti\u00eble- en zakelijke-segmenten een redelijke benadering zijn van de verliespercentages voor de contractactiva. Deze verwachte verliespercentages komen overeen met historische kredietverliezen aangepast om huidige en toekomstgerichte informatie weer te geven over macro-economische factoren die van invloed zijn op het vermogen van de klanten om de vorderingen te verrekenen. Voor de BICS segmenten werden de verwachte kredietverliezen voor handelsvorderingen bepaald op individuele basis, rekening houdend met verschillende factoren die bepalend zijn voor een kredietscore, zoals micro- en macro-economische criteria, evenals kredietrating, landenrisico, klanthistoriek, mogelijke compensatie en andere interne en externe bronnen. Voor TeleSign zijn de verwachte kredietverliezen bepaald op basis van pools die zijn gedefinieerd op basis van geografische regio\u2019s en ouderdom, waarin relevante toekomstgerichte gegevens zijn opgenomen. De analyse van de vervallen handelsvorderingen waarop geen waardevermindering werd geboekt, is als volgt: Per 31 december Vervallen Bruto Waardever-Netto Niet 90-180-vorderingen mindering boekwaarde vervallen < 30 30-60 60-90 > 360 (in miljoen EUR) 180 360 dagen dagen dagen dagen dagen dagen Handelsvorderingen 2021 977 -98 879 519 77 44 26 46 45 123 2022 1.025 -87 938 593 86 42 25 60 10 123 2023 952 -86 866 557 85 25 16 49 25 110 2023 % waardevermindering op handelsvorderingen 9% 2% 2% 7% 11% 16% 21% 34% Het verlies van waarde op de contractactiva is als volgt: Contractactiva 176 -10 167 167 2023 % waardevermindering op contractactiva 6% 6% De voorziening voor kredietverlies op afsluitdatum voor handelsvorderingen en contractactiva op 31 december 2023 wordt als volgt aangesloten met de openingsbalansen De evolutie van de waardeverminderingen voor dubieuze vorderingen is als volgt: Handelsvordering(in miljoen EUR) Contractactiva Total en Op 31 december 2022 87 8 95 Stijging in de voorziening voor verliezen via de 34 2 36 resultatenrekening Afgeschreven vorderingen als niet inbaar -33 0 -33 Andere bewegingen -1 0 -1 Op 31 december 2023 86 10 96",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfTradeAndOtherReceivablesExplanatory",
"language": "nl",
"entity": "scheme:549300CWRXC5EP004533",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s7_notes__6__118": {
"value": "Toelichting 14.3 Voorziening voor kredietverlies op handelsvorderingen en contractactiva De Groep past de vereenvoudigde IFRS 9-benadering toe voor het waarderen van de verwachte kredietverliezen. Deze benadering maakt gebruik van een verwacht kredietverlies over de looptijd voor alle handelsvorderingen en contractactiva. Om de verwachte kredietverliezen te meten, zijn handelsvorderingen en contractactiva van de residenti\u00eble- en zakelijke-segmenten gegroepeerd op basis van gedeelde kredietrisicokarakteristieken en de achterstallige dagen. De contractactiva hebben betrekking op een recht op vergoeding in ruil voor goederen en diensten die al zijn overgedragen en hebben grotendeels dezelfde risicokenmerken als de handelsvorderingen voor dezelfde soorten contracten. De Groep heeft daarom geconcludeerd dat de verwachte verliespercentages voor handelsvorderingen van de residenti\u00eble- en zakelijke-segmenten een redelijke benadering zijn van de verliespercentages voor de contractactiva. Deze verwachte verliespercentages komen overeen met historische kredietverliezen aangepast om huidige en toekomstgerichte informatie weer te geven over macro-economische factoren die van invloed zijn op het vermogen van de klanten om de vorderingen te verrekenen. Voor de BICS segmenten werden de verwachte kredietverliezen voor handelsvorderingen bepaald op individuele basis, rekening houdend met verschillende factoren die bepalend zijn voor een kredietscore, zoals micro- en macro-economische criteria, evenals kredietrating, landenrisico, klanthistoriek, mogelijke compensatie en andere interne en externe bronnen. Voor TeleSign zijn de verwachte kredietverliezen bepaald op basis van pools die zijn gedefinieerd op basis van geografische regio\u2019s en ouderdom, waarin relevante toekomstgerichte gegevens zijn opgenomen. De analyse van de vervallen handelsvorderingen waarop geen waardevermindering werd geboekt, is als volgt: Per 31 december Vervallen Bruto Waardever-Netto Niet 90-180-vorderingen mindering boekwaarde vervallen < 30 30-60 60-90 > 360 (in miljoen EUR) 180 360 dagen dagen dagen dagen dagen dagen Handelsvorderingen 2021 977 -98 879 519 77 44 26 46 45 123 2022 1.025 -87 938 593 86 42 25 60 10 123 2023 952 -86 866 557 85 25 16 49 25 110 2023 % waardevermindering op handelsvorderingen 9% 2% 2% 7% 11% 16% 21% 34% Het verlies van waarde op de contractactiva is als volgt: Contractactiva 176 -10 167 167 2023 % waardevermindering op contractactiva 6% 6% De voorziening voor kredietverlies op afsluitdatum voor handelsvorderingen en contractactiva op 31 december 2023 wordt als volgt aangesloten met de openingsbalansen De evolutie van de waardeverminderingen voor dubieuze vorderingen is als volgt: Handelsvordering(in miljoen EUR) Contractactiva Total en Op 31 december 2022 87 8 95 Stijging in de voorziening voor verliezen via de 34 2 36 resultatenrekening Afgeschreven vorderingen als niet inbaar -33 0 -33 Andere bewegingen -1 0 -1 Op 31 december 2023 86 10 96",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfAllowanceForCreditLossesExplanatory",
"language": "nl",
"entity": "scheme:549300CWRXC5EP004533",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s7_notes__6__122-1": {
"value": "Toelichting 15. Andere vlottende activa Per 31 december (in miljoen EUR) Toelichting 2022 2023 Terug te vorderen B.T.W. 7 6 Derivaten 32.1 125 2 Over te dragen kosten 103 153 Verkregen opbrengsten 8 4 Andere vorderingen 26 36 Totaal 269 202 In 2023 hebben derivaten voornamelijk betrekking op een voorwaardelijke valutatermijntransactie die door de Groep is aangegaan om haar blootstelling aan de variabiliteit in kasstromen te beperken die toe te schrijven is aan het valutarisico in verband met een zeer waarschijnlijke toekomstige transactie (bedrijfscombinatie) die in vreemde valuta zal worden afgewikkeld. De Groep past hedge accounting toe op deze transactie. De derivaten hebben in 2022 voornamelijk betrekking op een 10-jarige en een 7-jarige termijnrenteswap met een totaal nominaal bedrag van 1,1 miljard EUR, aangegaan op februari en november 2022 om de blootstelling van de Groep aan de variabiliteit van de kasstromen te dekken die is toe te schrijven aan het langetermijnrenterisico in verband met twee zeer waarschijnlijke verwachte transacties, namelijk een obligatie met een looptijd van 10 jaar die zal worden uitgegeven in november 2023 en een obligatie met een looptijd van 7 jaar die zal worden uitgegeven in maart 2023. De obligaties werden uitgegeven als gepland en de Groep past hedge accounting toe op deze swaps De vooruitbetaalde kosten bestaan voornamelijk uit vergoedingen voor ICT (75 miljoen EUR in 2023 tegenover 66 miljoen EUR in 2022), spectrum interesten (35 miljoen EUR in 2023 versus 3 miljoen EUR in 2022) (zie ook Toelichting 29 en 32.2 voor de impact van spectrum interesten op de resultatenrekening), huurkosten voor vastgoed, software en het mobiele netwerk (8 miljoen EUR in 2023 tegenover 8 miljoen EUR in 2022), SaaS-contracten (6 miljoen EUR in 2023 tegenover 5 miljoen EUR in 2022), vergoedingen voor consultancy (3 miljoen EUR in 2023 tegenover 4 miljoen EUR in 2022). Toelichting 22: Andere kortetermijnschulden Per 31 december (in miljoen EUR) 2022 2023 Te betalen B.T.W. 48 42 Schulden aan werknemers 121 121 Voorziening voor vakantiegeld 94 97 Voorziening voor sociale zekerheidsbijdrage 51 51 Voorschot ontvangen op contracten 15 41 Andere belastingen 141 108 Over te dragen opbrengsten 3 11 Toe te rekenen kosten 25 44 Andere schulden niet-rentedragend 139 150 Andere schulden rentedragend 25 37 SubTotaal overige huidige schulden 663 703 Contractuele verplichtingen 127 126 Totaal 790 829 Contractverplichtingen omvatten de verplichting van de Groep om in de toekomst goederen of diensten aan een klant over te dragen waarvoor de Groep een vergoeding van de klant heeft ontvangen of het bedrag verschuldigd is. Het deel van de contractverplichting per 31 december 2022 dat in 2023 als opbrengst wordt opgenomen, wordt vermeld in Toelichting 23. De daling van de rubriek \u2018Overige belastingen\u2019 houdt verband met een daling van de roerende voorheffing, onroerende voorheffing en belasting op pylonen. De stijging van de toe te rekenen kosten is te wijten aan de stijging van de toe te rekenen renteschulden. De onherroepelijke betaling van Immobel (30 miljoen) is opgenomen in de \u2018Ontvangen vooruitbetalingen\u2019. De overige rentedragende en niet-rentedragende schulden zijn voornamelijk schulden in verband met broadcasting en spectrum. Belastingen op pylonen Lokale belastingen op mobiele netwerkinfrastructuur worden sinds meer dan 20 jaar geheven door bepaalde provincies en gemeenten in Belgi\u00eb. Proximus heeft de wettelijkheid van deze belastingen steeds betwist in alle gewesten op basis van verscheidene juridische argumenten. Het Europees Hof van Justitie oordeelde in twee Proximus zaken van december 2015 dat een belasting op pylonen op zich niet strijdig is met Europees recht. Proximus blijft juridische procedures voeren met betrekking tot belastingen op pylonen geheven door gemeenten en provincies in de drie gewesten op basis van andere argumenten. Provisies worden genomen op basis van inschattingen van de geschillen gebaseerd op de heersende rechtspraak door een externe raadsman. Interest kosten voor onbetaalde aanslagbiljetten worden op maandelijkse basis geboekt tegen het wettelijke fiscaal tarief. De in de financi\u00eble staten opgenomen positie weerspiegelt de beste raming van het management van het waarschijnlijke eindresultaat.1",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfTaxReceivablesAndPayablesExplanatory",
"language": "nl",
"entity": "scheme:549300CWRXC5EP004533",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s7_notes__6__121": {
"value": "Toelichting 15. Andere vlottende activa Per 31 december (in miljoen EUR) Toelichting 2022 2023 Terug te vorderen B.T.W. 7 6 Derivaten 32.1 125 2 Over te dragen kosten 103 153 Verkregen opbrengsten 8 4 Andere vorderingen 26 36 Totaal 269 202 In 2023 hebben derivaten voornamelijk betrekking op een voorwaardelijke valutatermijntransactie die door de Groep is aangegaan om haar blootstelling aan de variabiliteit in kasstromen te beperken die toe te schrijven is aan het valutarisico in verband met een zeer waarschijnlijke toekomstige transactie (bedrijfscombinatie) die in vreemde valuta zal worden afgewikkeld. De Groep past hedge accounting toe op deze transactie. De derivaten hebben in 2022 voornamelijk betrekking op een 10-jarige en een 7-jarige termijnrenteswap met een totaal nominaal bedrag van 1,1 miljard EUR, aangegaan op februari en november 2022 om de blootstelling van de Groep aan de variabiliteit van de kasstromen te dekken die is toe te schrijven aan het langetermijnrenterisico in verband met twee zeer waarschijnlijke verwachte transacties, namelijk een obligatie met een looptijd van 10 jaar die zal worden uitgegeven in november 2023 en een obligatie met een looptijd van 7 jaar die zal worden uitgegeven in maart 2023. De obligaties werden uitgegeven als gepland en de Groep past hedge accounting toe op deze swaps De vooruitbetaalde kosten bestaan voornamelijk uit vergoedingen voor ICT (75 miljoen EUR in 2023 tegenover 66 miljoen EUR in 2022), spectrum interesten (35 miljoen EUR in 2023 versus 3 miljoen EUR in 2022) (zie ook Toelichting 29 en 32.2 voor de impact van spectrum interesten op de resultatenrekening), huurkosten voor vastgoed, software en het mobiele netwerk (8 miljoen EUR in 2023 tegenover 8 miljoen EUR in 2022), SaaS-contracten (6 miljoen EUR in 2023 tegenover 5 miljoen EUR in 2022), vergoedingen voor consultancy (3 miljoen EUR in 2023 tegenover 4 miljoen EUR in 2022). ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfPrepaymentsAndOtherAssetsExplanatory",
"language": "nl",
"entity": "scheme:549300CWRXC5EP004533",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s7_notes__6__119": {
"value": "Toelichting 15. Andere vlottende activa Per 31 december (in miljoen EUR) Toelichting 2022 2023 Terug te vorderen B.T.W. 7 6 Derivaten 32.1 125 2 Over te dragen kosten 103 153 Verkregen opbrengsten 8 4 Andere vorderingen 26 36 Totaal 269 202 In 2023 hebben derivaten voornamelijk betrekking op een voorwaardelijke valutatermijntransactie die door de Groep is aangegaan om haar blootstelling aan de variabiliteit in kasstromen te beperken die toe te schrijven is aan het valutarisico in verband met een zeer waarschijnlijke toekomstige transactie (bedrijfscombinatie) die in vreemde valuta zal worden afgewikkeld. De Groep past hedge accounting toe op deze transactie. De derivaten hebben in 2022 voornamelijk betrekking op een 10-jarige en een 7-jarige termijnrenteswap met een totaal nominaal bedrag van 1,1 miljard EUR, aangegaan op februari en november 2022 om de blootstelling van de Groep aan de variabiliteit van de kasstromen te dekken die is toe te schrijven aan het langetermijnrenterisico in verband met twee zeer waarschijnlijke verwachte transacties, namelijk een obligatie met een looptijd van 10 jaar die zal worden uitgegeven in november 2023 en een obligatie met een looptijd van 7 jaar die zal worden uitgegeven in maart 2023. De obligaties werden uitgegeven als gepland en de Groep past hedge accounting toe op deze swaps De vooruitbetaalde kosten bestaan voornamelijk uit vergoedingen voor ICT (75 miljoen EUR in 2023 tegenover 66 miljoen EUR in 2022), spectrum interesten (35 miljoen EUR in 2023 versus 3 miljoen EUR in 2022) (zie ook Toelichting 29 en 32.2 voor de impact van spectrum interesten op de resultatenrekening), huurkosten voor vastgoed, software en het mobiele netwerk (8 miljoen EUR in 2023 tegenover 8 miljoen EUR in 2022), SaaS-contracten (6 miljoen EUR in 2023 tegenover 5 miljoen EUR in 2022), vergoedingen voor consultancy (3 miljoen EUR in 2023 tegenover 4 miljoen EUR in 2022). ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfOtherCurrentAssetsExplanatory",
"language": "nl",
"entity": "scheme:549300CWRXC5EP004533",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s7_notes__6__123": {
"value": "Toelichting 16. Vaste activa aangehouden voor verkoop In maart 2022 hebben Proximus en Immobel bindende overeenkomsten bereikt met betrekking tot de herontwikkeling van het Proximus-hoofdkantoor in Brussel. Als gevolg van deze overeenkomsten heeft Proximus rechten verworven en toezeggingen gedaan om het Proximus hoofdkantoor af te staan voor ongeveer EUR 143 miljoen in december 2023, en om een lease-back overeenkomst aan te gaan van een deel van de gerenoveerde gebouwen. Als gevolg van de bezorgdheid van Immobel over de huidige macro-economische situatie, zijn beide partijen na verdere onderhandelingen overeengekomen om de eerder voorziene afrondingsperiode met negen maanden te verlengen, waarbij Immobel als enige het recht heeft om de transactie af te gelasten in het derde kwartaal van 2024. Immobel heeft ingestemd met een onherroepelijke betaling van EUR 30 miljoen in december 2023. Als Immobel beslist om de calloptie uit te oefenen, zal dit bedrag in mindering gebracht worden van de overnameprijs. In de tussentijd blijft Proximus volledig eigenaar van het hoofdkantoor. Als Immobel beslist om de transactie niet te bevestigen, zal Proximus op dat moment opnieuw evalueren of het gepast is om het gebouw te kwalificeren als aangehouden voor verkoop. De activa van Proximus Towers worden voor hun boekwaarde (99 miljoen EUR) per december 2023 geclassificeerd als aangehouden voor verkoop. Terreinen en Technische (in miljoen EUR) Totaal gebouwen uitrusting Aanschaffingswaarde 364 18 383 Afschrijvingen -272 -12 -284 Netto boekwaarde per 31 december 2023 92 6 99",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfNoncurrentAssetsOrDisposalGroupsClassifiedAsHeldForSaleExplanatory",
"language": "nl",
"entity": "scheme:549300CWRXC5EP004533",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s7_notes__6__124": {
"value": "Toelichting 17. Geldmiddelen en kasequivalenten Per 31 december Toelicht(in miljoen EUR) 2022 2023 ing Termijnrekening tegen geamortiseerde kostprijs 32.4 10 488 Kas en banktegoeden 32.4 288 227 Totaal 299 716 Korte termijndeposito's worden, afhankelijk van de onmiddellijke kasbehoeften van de Groep, aangegaan voor periodes vari\u00ebrend van \u00e9\u00e9n dag tot drie maanden, en kosten of leveren interesten op tegen de respectieve korte termijndepositorente. De rentevoeten op banktegoeden zijn vlottend en stemmen overeen met de dagelijkse bankdepositorente. De geldmiddelen en kasequivalenten worden aangehouden bij financi\u00eble instellingen, soevereine & supranationale agentschappen, geldmarktfondsen & tegenpartijen met een kredietrating op lange termijn van minimaal A-. Daarom wordt het verwachte kredietverlies op geldmiddelen en kasequivalenten als immaterieel beschouwd.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfCashAndCashEquivalentsExplanatory",
"language": "nl",
"entity": "scheme:549300CWRXC5EP004533",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s7_notes__6__125": {
"value": "Toelichting 18.1. Eigen vermogen Per 31 december 2023 bedroeg het maatschappelijk kapitaal van Proximus NV 1 miljard EUR (volledig volstort), vertegenwoordigd door 338.025.135 aandelen, zonder nominale waarde en alle met dezelfde rechten voor zover deze rechten niet geschorst of ingetrokken werden in het geval van eigen aandelen. De Raad van Bestuur van Proximus NV heeft het recht het kapitaal te verhogen met een maximumbedrag van 200 miljoen EUR. De vennootschap kan eigen aandelen verwerven en de aldus verworven aandelen vervreemden overeenkomstig de bepalingen van het Wetboek van Vennootschappen. De Raad van Bestuur is op grond van artikel 13 van de statuten gemachtigd om het wettelijk maximum toegelaten aantal eigen aandelen te verwerven. De prijs die voor deze aandelen wordt betaald, mag niet meer dan vijf procent hoger zijn dan de hoogste slotkoers van de dertig beursdagen die aan de verrichting voorafgaan en niet meer dan tien procent lager dan de laagste slotkoers van diezelfde periode van dertig beursdagen. Deze machtiging werd verlengd en verleend voor een periode van vijf jaar met ingang van 21 april 2021. Proximus NV heeft een statutaire verplichting om 5% van de winst v\u00f3\u00f3r belastingen van de moedermaatschappij uit te keren aan haar werknemers. In de bijgevoegde geconsolideerde jaarrekening wordt deze winstuitkering geboekt als workforce kost. In december 2015 werd door het Belgische Parlement een nieuwe wet aangenomen met het oog op de modernisering van de wet van 1991 tot hervorming van bepaalde overheidsbedrijven, met name door de versoepeling van bepaalde organisatorische beperkingen om een gelijk speelveld met concurrerende bedrijven te cre\u00ebren, door de corporate governance in overeenstemming te brengen met de gangbare regels voor beursgenoteerde bedrijven in Belgi\u00eb en door het kader te bepalen waarbinnen de overheid haar participatie kan terugbrengen tot minder dan 50%. De Algemene Vergadering van 2016 besliste de statuten aan te passen, zodat de wijzigingen in de wet van 1991 konden worden opgenomen. Op 31 december 2023 bedraagt het aantal eigen aandelen 15.401.433 (15.632.628 in 2022). In 2023 en 2022 verkocht de Groep respectievelijk 2.746 en 10.229 eigen aandelen aan haar senior management voor minder dan 1 miljoen EUR onder een aandelenaankoopplan met een korting van 16,70% (zie toelichting 35). Aantal aandelen (inclusief eigen aandelen): 2022 2023 Op 1 januari 338.025.135 338.025.135 Per 31 december 338.025.135 338.025.135 Aantal eigen aandelen: 2022 2023 Op 1 januari 15.283.771 15.632.628 Verkoop onder een aandelenaankoopplan met korting -10.229 -2.746 Aankoop en verkoop van eigen aandelen 359.086 -228.449 Per 31 december 15.632.628 15.401.433 Toelichting 18.2. Minderheidsbelangen In 2023 en 2022 hadden de minderheidsbelangen enkel betrekking op Doktr.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfShareCapitalReservesAndOtherEquityInterestExplanatory",
"language": "nl",
"entity": "scheme:549300CWRXC5EP004533",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s7_notes__6__130-1": {
"value": "Toelichting 18.1. Eigen vermogenDe vennootschap kan eigen aandelen verwerven en de aldus verworven aandelen vervreemden overeenkomstig de bepalingen van het Wetboek van Vennootschappen. De Raad van Bestuur is op grond van artikel 13 van de statuten gemachtigd om het wettelijk maximum toegelaten aantal eigen aandelen te verwerven. De prijs die voor deze aandelen wordt betaald, mag niet meer dan vijf procent hoger zijn dan de hoogste slotkoers van de dertig beursdagen die aan de verrichting voorafgaan en niet meer dan tien procent lager dan de laagste slotkoers van diezelfde periode van dertig beursdagen. Deze machtiging werd verlengd en verleend voor een periode van vijf jaar met ingang van 21 april 2021.Op 31 december 2023 bedraagt het aantal eigen aandelen 15.401.433 (15.632.628 in 2022).Aantal aandelen (inclusief eigen aandelen): 2022 2023 Op 1 januari 338.025.135 338.025.135 Per 31 december 338.025.135 338.025.135 Aantal eigen aandelen: 2022 2023 Op 1 januari 15.283.771 15.632.628 Verkoop onder een aandelenaankoopplan met korting -10.229 -2.746 Aankoop en verkoop van eigen aandelen 359.086 -228.449 Per 31 december 15.632.628 15.401.433 ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfTreasurySharesExplanatory",
"language": "nl",
"entity": "scheme:549300CWRXC5EP004533",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s7_notes__6__126-1": {
"value": "Toelichting 18.1. Eigen vermogenPer 31 december 2023 bedroeg het maatschappelijk kapitaal van Proximus NV 1 miljard EUR (volledig volstort), vertegenwoordigd door 338.025.135 aandelen, zonder nominale waarde en alle met dezelfde rechten voor zover deze rechten niet geschorst of ingetrokken werden in het geval van eigen aandelen. De Raad van Bestuur van Proximus NV heeft het recht het kapitaal te verhogen met een maximumbedrag van 200 miljoen EUR.Proximus NV heeft een statutaire verplichting om 5% van de winst v\u00f3\u00f3r belastingen van de moedermaatschappij uit te keren aan haar werknemers. In de bijgevoegde geconsolideerde jaarrekening wordt deze winstuitkering geboekt als workforce kost. In december 2015 werd door het Belgische Parlement een nieuwe wet aangenomen met het oog op de modernisering van de wet van 1991 tot hervorming van bepaalde overheidsbedrijven, met name door de versoepeling van bepaalde organisatorische beperkingen om een gelijk speelveld met concurrerende bedrijven te cre\u00ebren, door de corporate governance in overeenstemming te brengen met de gangbare regels voor beursgenoteerde bedrijven in Belgi\u00eb en door het kader te bepalen waarbinnen de overheid haar participatie kan terugbrengen tot minder dan 50%. De Algemene Vergadering van 2016 besliste de statuten aan te passen, zodat de wijzigingen in de wet van 1991 konden worden opgenomen.Aantal aandelen (inclusief eigen aandelen): 2022 2023 Op 1 januari 338.025.135 338.025.135 Per 31 december 338.025.135 338.025.135 Aantal eigen aandelen: 2022 2023 Op 1 januari 15.283.771 15.632.628 Verkoop onder een aandelenaankoopplan met korting -10.229 -2.746 Aankoop en verkoop van eigen aandelen 359.086 -228.449 Per 31 december 15.632.628 15.401.433 ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfIssuedCapitalExplanatory",
"language": "nl",
"entity": "scheme:549300CWRXC5EP004533",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s7_notes__6__134": {
"value": "Toelichting 18.2. Minderheidsbelangen In 2023 en 2022 hadden de minderheidsbelangen enkel betrekking op Doktr. ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfNoncontrollingInterestsExplanatory",
"language": "nl",
"entity": "scheme:549300CWRXC5EP004533",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s7_notes__6__137": {
"value": "Toelichting 19: Rentedragende schulden Toelichting 19.1 Rentedragende schulden op lange termijn Per 31 december (in miljoen EUR) Toelichting 2022 2023 Niet-achtergestelde schuld (obligaties, notes) 2.239 2.881 Kredietinstellingen 400 400 Andere leningen 37 27 Totaal 2.676 3.308 In 2021 is Proximus een partnerschap aangegaan met HCL Technologies waarbij dat bedrijf de private cloud-infrastructuur van Proximus exploiteert en onderhoudt. De overige leningen bestaan uit het langlopende deel van de activa-financiering (nominaal bedrag van 65 miljoen EUR dat Proximus in 2022 heeft ontvangen. Op 31 december 2022 had Proximus deze financi\u00eble verplichting al voor 28 miljoen EUR terugbetaald (18 miljoen EUR eind 2022) die voortvloeit uit het partnerschap, voor de infrastructuur die in de datacenters van Proximus en onder zijn controle blijft. In maart 2023 heeft Proximus een obligatie van 500 miljoen EUR uitgegeven met een jaarlijkse vaste coupon van 4,00% en een looptijd van 7 jaar met vervaldatum 8 maart 2030. De kasstroomafdekking voor een nominaal bedrag van EUR 500 miljoen werd op die datum afgewikkeld en resulteerde in een betaling van EUR 20 miljoen ontvangen van de tegenpartij van de afdekking. Op 10 november 2023 heeft Proximus met succes een obligatietransactie van EUR 750 miljoen geprijsd. De obligatie heeft een coupon van 4,125% en een looptijd van 10 jaar die op 17 november 2033 vervalt. De gerelateerde kasstroomafdekking voor een nominaal bedrag van EUR 600 miljoen werd op die datum afgewikkeld en resulteerde in een betaling van EUR 111 miljoen ontvangen van de tegenpartij van de afdekking. Een obligatie van 600 miljoen EUR vervalt in april 2024 en werd overgeboekt van langlopende naar kortlopende rentedragende verplichtingen. Alle langetermijnschulden zijn zonder waarborgen. Tijdens 2023 en 2022 zijn er geen wanbetalingen of schendingen m.b.t. aangegane leningen. De niet-achtergestelde obligatieleningen in EUR en JPY worden door Proximus NV uitgegeven. De nominale waarde van deze schulden is volledig terugbetaalbaar op hun vervaldatum. In de twee voorgestelde jaren werden rente- en valutaswaps (IRCS) gebruikt om de rentevoet- en wisselkoersrisico\u2019s op de niet-achtergestelde obligatieleningen in JPY te beheren. Deze swaps geven de Groep de mogelijkheid om de rentevoet op deze obligatieleningen, welke economisch volledig afgedekt zijn, om te zetten van een vaste rentevoet naar een vlottende rentevoet en de resterende schulden in JPY om te zetten in vaste renteschulden in EUR (zie toelichting 32.1). De Groep heeft renteswaps gebruikt om het risico te beperken van renteschommelingen tussen de aanvangsdatum van de afdekking en de uitgiftedatum van zeer waarschijnlijke vastrentende schulden op lange termijn, en die zich hebben voorgedaan zoals gepland. In de onderstaande tabellen zijn in de effectieve rentevoeten van de schulden waarop deze afdekkingen betrekking hebben, de effecten van deze afdekkingen op de vervaldag verwerkt. De rentedragende langetermijnleningen per 31 december 2022 zijn als volgt: Interest-Nominale Waardering Betaalde Boekwaarde Vervaldatum betalingen/ Re\u00eble rentevoet waarde volgens IFRS 9 rentevoet herprijsbaar (in miljoen EUR) (in miljoen EUR) (b) Niet-achtergestelde obligatieleningen Leningen met vlottende interestvoet JPY (a) 11 11 Afgeschreven kost Dec-26 Halfjaarlijks 2.34% 2.34% Leningen tegen vaste interestvoet EUR 150 150 Afgeschreven kost Maa-28 Jaarlijks 3.19% 3.22% EUR 599 600 Afgeschreven kost Apr-24 Jaarlijks 2.38% 2.46% EUR 498 500 Afgeschreven kost Okt-25 Jaarlijks 1.88% 2.05% EUR 150 150 Afgeschreven kost Mei-40 Jaarlijks 1.50% 1.52% EUR 100 100 Afgeschreven kost Sep-31 Jaarlijks 1.75% 1.78% EUR 732 750 Afgeschreven kost Nov-36 Jaarlijks 0.75% 1.05% Kredietinstellingen Leningen tegen vaste interestvoet EUR 400 400 Afgeschreven kost Maa-28 Jaarlijks 1.23% 1.04% Andere leningen EUR 37 37 Afgeschreven kost Nov-28 Maandelijks 3.04% 3.04% Totaal 2.676 2.698 (a) omgezet in een variabele rentelening in EUR via rente- en valutaswaps.(b) voor leningen met variabele rente is de rentevoet de rentevoet die geldt op de laatste renteherzieningsdatum v\u00f3\u00f3r 31 december 2022 De rentedragende langetermijnleningen per 31 december 2023 zijn als volgt: Interest-Nominale Waardering Betaalde Boekwaarde Vervaldatum betalingen/ Re\u00eble rentevoet waarde volgens IFRS 9 rentevoet herprijsbaar (in miljoen EUR) (in miljoen EUR) (b) Niet-achtergestelde obligatieleningen Leningen met vlottende interestvoet JPY (a) 11 11 Afgeschreven kost Dec-26 Halfjaarlijks 3.76% 3.76% Leningen tegen vaste interestvoet EUR 150 150 Afgeschreven kost Mar-28 Jaarlijks 3.19% 3.22% EUR 499 500 Afgeschreven kost Oct-25 Jaarlijks 1.88% 2.05% EUR 150 150 Afgeschreven kost May-40 Jaarlijks 1.50% 1.52% Jaarlijks EUR 733 750 Afgeschreven kost Nov-36 0.75% 1.05% Jaarlijks EUR 495 500 Afgeschreven kost Mar-30 4.00% 3.60% Jaarlijks EUR 100 100 Afgeschreven kost Sep-31 1.75% 1.78% Jaarlijks EUR 743 750 Afgeschreven kost Nov-33 4.13% 2.75% Kredietinstellingen Leningen tegen vaste interestvoet EUR 400 400 Afgeschreven kost Mar-28 Jaarlijks 1.23% 1.04% Andere leningen EUR 27 27 Afgeschreven kost Nov-28 Maandelijks 3.04% 3.04% Totaal 3.308 3.338 (a) omgezet in een variabele rentelening in EUR via rente- en valutaswaps. (b) voor leningen met variabele rente is de rentevoet de rentevoet die geldt op de laatste renteherzieningsdatum v\u00f3\u00f3r 31 december 2023 Toelichting 19.2 Kortlopende rentedragende schulden Per 31 december (in miljoen EUR) 2022 2023 Kortetermijndeel van andere schulden > 1 year Niet-achtergestelde schuld (obligaties, notes) 100 600 Kredietinstellingen 1 0 Andere leningen 10 10 Kredietinstellingen 0 1 Niet-achtergestelde schuld (obligaties, notes) 477 0 Totaal 588 611 Een obligatie van EUR 600 miljoen vervalt in april 2024 en werd overgeboekt van langlopende naar kortlopende rentedragende verplichtingen. De Groep betaalde in mei 2023 een obligatie van 100 miljoen EUR die in 2022 werd overgeboekt van langlopende naar kortlopende rentedragende verplichtingen. De overige leningen vertegenwoordigt het kortlopende deel van de activa-financieringsovereenkomst met HCL. De overige niet-achtergestelde schuld vertegenwoordigde in 2022 een opgenomen en uitstaand bedrag van 477 miljoen EUR van het Commercial Paper-programma. Per 31 december 2023 bleef deze Commercial Paper ongebruikt. De onderstaande tabellen geven een overzicht van het kortlopende gedeelte van de niet-achtergestelde obligatieleningen met vervaldatum binnen het jaar. Kortetermijnschulden per 31 december 2022 zijn als volgt: Interest-Nominale Waardering Betaalde Boekwaarde Vervaldatum betalingen/ Re\u00eble rentevoet waarde volgens IFRS 9 rentevoet herprijsbaar (in miljoen EUR) (in miljoen EUR) Kortetermijndeel van rentedragende schulden > 1 year Niet-achtergestelde obligatieleningen Leningen tegen vaste interestvoet EUR 100 100 Afgeschreven kost Mei-23 Jaarlijks 2.26% 2.29% Andere leningen Leningen tegen vaste interestvoet EUR 10 10 Afgeschreven kost Nov-28 Maandelijks 3.04% 3.04% Kredietinstellingen Leningen tegen vaste interestvoet EUR 1 1 Afgeschreven kost Okt-23 Maandelijks 0.60% 0.60% Rentedragende schulden Niet-achtergestelde schuld (obligaties, notes) Leningen tegen vaste interestvoet Jan & feb EUR 477 477 Afgeschreven kost Bij aanvang 1.55%-1.97% 1.55%-1.97% 2023 Totaal 588 588 Kortetermijnschulden per 31 december 2023 zijn als volgt: Interest-Nominale Waardering Betaalde Boekwaarde Vervaldatum betalingen / Re\u00eble rentevoet waarde volgens IFRS 9 rentevoet herprijsbaar (in miljoen EUR) (in miljoen EUR) Kortetermijndeel van rentedragende schulden > 1 year Niet-achtergestelde obligatieleningen Leningen tegen vaste interestvoet EUR 600 600 Afgeschreven kost Apr-24 Jaarlijks 2.38% 2.46% Andere leningen EUR 10 10 Afgeschreven kost Nov-28 Jaarlijks 3.04% 3.04% Rentedragende schulden Kredietinstellingen Leningen tegen vaste interestvoet EUR 1 1 Afgeschreven kost Dagelijks Dagelijks 8.90% 8.90% Totaal 611 611 Toelichting 19.3 Informatie over de financieringsactiviteiten van de Groep in verband met rentedragende schulden Per 31 Kasstroom Kasstroom Niet kas Per 31 december uitgifte aflossingen wijzigingen december (in miljoen EUR) 2021 2022 Langetermijn Niet-achtergestelde schuld (obligaties, notes) 2.337 0 0 -97 2.239 Kredietinstellingen 401 0 -1 0 400 Andere leningen 0 65 0 -28 37 Derivaten aangehouden voor handelsdoeleinden 3 0 0 -2 1 Korte termijn deel van andere schulden > 1 year Niet-achtergestelde schuld (obligaties, notes) 0 0 0 100 100 Beleggingen aangehouden tot vervaldag 1 0 0 0 1 Andere kortlopende rentedragende verplichtingen Kredietinstellingen 150 0 -150 0 0 Andere leningen 0 0 -19 28 10 Niet-achtergestelde schuld (obligaties, notes) 100 477 -100 0 477 Andere leningen 1 0 -1 0 0 Totale schulden uit financieringsactiviteiten exclusief leasingschulden 2.992 543 -270 1 3.265 Leasingschulden op korte en lange termijn 273 0 -89 87 272 Totale schulden uit financieringsactiviteiten inclusief leasingschulden 3.265 543 -359 88 3.536 Per 31 Kasstroom Kasstroom Niet kas Per 31 december uitgifte aflossingen wijzigingen december (in miljoen EUR) 2022 2023 Langetermijn Niet-achtergestelde schuld (obligaties, notes) 2.239 1.238 0 -597 2.881 Kredietinstellingen 400 0 0 0 400 Andere leningen 37 0 0 -10 27 Derivaten aangehouden voor handelsdoeleinden 1 0 0 1 3 Korte termijn deel van andere schulden > 1 year Niet-achtergestelde schuld (obligaties, notes) 100 0 -100 600 600 Beleggingen aangehouden tot vervaldag 1 0 -1 0 0 Andere kortlopende rentedragende verplichtingen 0 Kredietinstellingen 0 1 0 0 1 Andere leningen 10 0 -10 10 10 Niet-achtergestelde schuld (obligaties, notes) 477 0 -477 0 0 Totale schulden uit financieringsactiviteiten exclusief leasingschulden 3.265 1.239 -587 5 3.921 Leasingschulden op korte en lange termijn 272 0 -92 119 298 Totale schulden uit financieringsactiviteiten inclusief leasingschulden 3.536 1.239 -679 123 4.219 De kasstroomuitgifte van 1.238 miljoen EUR komt overeen met de contanten die Proximus heeft verkregen uit de twee emissies van obligaties (maart en november 2023), na aftrek van alle direct gerelateerde emissiekosten. De niet-kasmutaties in 2023 hebben betrekking op de overdracht van een obligatie van EUR 600 miljoen van langlopend naar kortlopend. De niet-kasmutaties in 2022 hebben betrekking op de overdracht van een obligatie van 100 miljoen EUR van langlopend naar kortlopend en de herwaardering naar re\u00eble waarde van het ingebedde derivaat dat verband houdt met maar gescheiden is van de langlopende schuld uitgedrukt in JPY, het basiscontract ervan. De kasstroombewegingen met betrekking tot de kortlopende en langlopende overige leningen in 2023 en 2022 hebben betrekking op het kortlopende en langlopende deel van de regeling voor de financiering van activa (nominaal bedrag van 65 miljoen EUR) die is voorzien in het kader van dat partnerschap met HCL Technologies (zie toelichting 19.1).",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfDebtSecuritiesExplanatory",
"language": "nl",
"entity": "scheme:549300CWRXC5EP004533",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s7_notes__6__136": {
"value": "Toelichting 19: Rentedragende schulden Toelichting 19.1 Rentedragende schulden op lange termijn Per 31 december (in miljoen EUR) Toelichting 2022 2023 Niet-achtergestelde schuld (obligaties, notes) 2.239 2.881 Kredietinstellingen 400 400 Andere leningen 37 27 Totaal 2.676 3.308 In 2021 is Proximus een partnerschap aangegaan met HCL Technologies waarbij dat bedrijf de private cloud-infrastructuur van Proximus exploiteert en onderhoudt. De overige leningen bestaan uit het langlopende deel van de activa-financiering (nominaal bedrag van 65 miljoen EUR dat Proximus in 2022 heeft ontvangen. Op 31 december 2022 had Proximus deze financi\u00eble verplichting al voor 28 miljoen EUR terugbetaald (18 miljoen EUR eind 2022) die voortvloeit uit het partnerschap, voor de infrastructuur die in de datacenters van Proximus en onder zijn controle blijft. In maart 2023 heeft Proximus een obligatie van 500 miljoen EUR uitgegeven met een jaarlijkse vaste coupon van 4,00% en een looptijd van 7 jaar met vervaldatum 8 maart 2030. De kasstroomafdekking voor een nominaal bedrag van EUR 500 miljoen werd op die datum afgewikkeld en resulteerde in een betaling van EUR 20 miljoen ontvangen van de tegenpartij van de afdekking. Op 10 november 2023 heeft Proximus met succes een obligatietransactie van EUR 750 miljoen geprijsd. De obligatie heeft een coupon van 4,125% en een looptijd van 10 jaar die op 17 november 2033 vervalt. De gerelateerde kasstroomafdekking voor een nominaal bedrag van EUR 600 miljoen werd op die datum afgewikkeld en resulteerde in een betaling van EUR 111 miljoen ontvangen van de tegenpartij van de afdekking. Een obligatie van 600 miljoen EUR vervalt in april 2024 en werd overgeboekt van langlopende naar kortlopende rentedragende verplichtingen. Alle langetermijnschulden zijn zonder waarborgen. Tijdens 2023 en 2022 zijn er geen wanbetalingen of schendingen m.b.t. aangegane leningen. De niet-achtergestelde obligatieleningen in EUR en JPY worden door Proximus NV uitgegeven. De nominale waarde van deze schulden is volledig terugbetaalbaar op hun vervaldatum. In de twee voorgestelde jaren werden rente- en valutaswaps (IRCS) gebruikt om de rentevoet- en wisselkoersrisico\u2019s op de niet-achtergestelde obligatieleningen in JPY te beheren. Deze swaps geven de Groep de mogelijkheid om de rentevoet op deze obligatieleningen, welke economisch volledig afgedekt zijn, om te zetten van een vaste rentevoet naar een vlottende rentevoet en de resterende schulden in JPY om te zetten in vaste renteschulden in EUR (zie toelichting 32.1). De Groep heeft renteswaps gebruikt om het risico te beperken van renteschommelingen tussen de aanvangsdatum van de afdekking en de uitgiftedatum van zeer waarschijnlijke vastrentende schulden op lange termijn, en die zich hebben voorgedaan zoals gepland. In de onderstaande tabellen zijn in de effectieve rentevoeten van de schulden waarop deze afdekkingen betrekking hebben, de effecten van deze afdekkingen op de vervaldag verwerkt. De rentedragende langetermijnleningen per 31 december 2022 zijn als volgt: Interest-Nominale Waardering Betaalde Boekwaarde Vervaldatum betalingen/ Re\u00eble rentevoet waarde volgens IFRS 9 rentevoet herprijsbaar (in miljoen EUR) (in miljoen EUR) (b) Niet-achtergestelde obligatieleningen Leningen met vlottende interestvoet JPY (a) 11 11 Afgeschreven kost Dec-26 Halfjaarlijks 2.34% 2.34% Leningen tegen vaste interestvoet EUR 150 150 Afgeschreven kost Maa-28 Jaarlijks 3.19% 3.22% EUR 599 600 Afgeschreven kost Apr-24 Jaarlijks 2.38% 2.46% EUR 498 500 Afgeschreven kost Okt-25 Jaarlijks 1.88% 2.05% EUR 150 150 Afgeschreven kost Mei-40 Jaarlijks 1.50% 1.52% EUR 100 100 Afgeschreven kost Sep-31 Jaarlijks 1.75% 1.78% EUR 732 750 Afgeschreven kost Nov-36 Jaarlijks 0.75% 1.05% Kredietinstellingen Leningen tegen vaste interestvoet EUR 400 400 Afgeschreven kost Maa-28 Jaarlijks 1.23% 1.04% Andere leningen EUR 37 37 Afgeschreven kost Nov-28 Maandelijks 3.04% 3.04% Totaal 2.676 2.698 (a) omgezet in een variabele rentelening in EUR via rente- en valutaswaps.(b) voor leningen met variabele rente is de rentevoet de rentevoet die geldt op de laatste renteherzieningsdatum v\u00f3\u00f3r 31 december 2022 De rentedragende langetermijnleningen per 31 december 2023 zijn als volgt: Interest-Nominale Waardering Betaalde Boekwaarde Vervaldatum betalingen/ Re\u00eble rentevoet waarde volgens IFRS 9 rentevoet herprijsbaar (in miljoen EUR) (in miljoen EUR) (b) Niet-achtergestelde obligatieleningen Leningen met vlottende interestvoet JPY (a) 11 11 Afgeschreven kost Dec-26 Halfjaarlijks 3.76% 3.76% Leningen tegen vaste interestvoet EUR 150 150 Afgeschreven kost Mar-28 Jaarlijks 3.19% 3.22% EUR 499 500 Afgeschreven kost Oct-25 Jaarlijks 1.88% 2.05% EUR 150 150 Afgeschreven kost May-40 Jaarlijks 1.50% 1.52% Jaarlijks EUR 733 750 Afgeschreven kost Nov-36 0.75% 1.05% Jaarlijks EUR 495 500 Afgeschreven kost Mar-30 4.00% 3.60% Jaarlijks EUR 100 100 Afgeschreven kost Sep-31 1.75% 1.78% Jaarlijks EUR 743 750 Afgeschreven kost Nov-33 4.13% 2.75% Kredietinstellingen Leningen tegen vaste interestvoet EUR 400 400 Afgeschreven kost Mar-28 Jaarlijks 1.23% 1.04% Andere leningen EUR 27 27 Afgeschreven kost Nov-28 Maandelijks 3.04% 3.04% Totaal 3.308 3.338 (a) omgezet in een variabele rentelening in EUR via rente- en valutaswaps. (b) voor leningen met variabele rente is de rentevoet de rentevoet die geldt op de laatste renteherzieningsdatum v\u00f3\u00f3r 31 december 2023 Toelichting 19.2 Kortlopende rentedragende schulden Per 31 december (in miljoen EUR) 2022 2023 Kortetermijndeel van andere schulden > 1 year Niet-achtergestelde schuld (obligaties, notes) 100 600 Kredietinstellingen 1 0 Andere leningen 10 10 Kredietinstellingen 0 1 Niet-achtergestelde schuld (obligaties, notes) 477 0 Totaal 588 611 Een obligatie van EUR 600 miljoen vervalt in april 2024 en werd overgeboekt van langlopende naar kortlopende rentedragende verplichtingen. De Groep betaalde in mei 2023 een obligatie van 100 miljoen EUR die in 2022 werd overgeboekt van langlopende naar kortlopende rentedragende verplichtingen. De overige leningen vertegenwoordigt het kortlopende deel van de activa-financieringsovereenkomst met HCL. De overige niet-achtergestelde schuld vertegenwoordigde in 2022 een opgenomen en uitstaand bedrag van 477 miljoen EUR van het Commercial Paper-programma. Per 31 december 2023 bleef deze Commercial Paper ongebruikt. De onderstaande tabellen geven een overzicht van het kortlopende gedeelte van de niet-achtergestelde obligatieleningen met vervaldatum binnen het jaar. Kortetermijnschulden per 31 december 2022 zijn als volgt: Interest-Nominale Waardering Betaalde Boekwaarde Vervaldatum betalingen/ Re\u00eble rentevoet waarde volgens IFRS 9 rentevoet herprijsbaar (in miljoen EUR) (in miljoen EUR) Kortetermijndeel van rentedragende schulden > 1 year Niet-achtergestelde obligatieleningen Leningen tegen vaste interestvoet EUR 100 100 Afgeschreven kost Mei-23 Jaarlijks 2.26% 2.29% Andere leningen Leningen tegen vaste interestvoet EUR 10 10 Afgeschreven kost Nov-28 Maandelijks 3.04% 3.04% Kredietinstellingen Leningen tegen vaste interestvoet EUR 1 1 Afgeschreven kost Okt-23 Maandelijks 0.60% 0.60% Rentedragende schulden Niet-achtergestelde schuld (obligaties, notes) Leningen tegen vaste interestvoet Jan & feb EUR 477 477 Afgeschreven kost Bij aanvang 1.55%-1.97% 1.55%-1.97% 2023 Totaal 588 588 Kortetermijnschulden per 31 december 2023 zijn als volgt: Interest-Nominale Waardering Betaalde Boekwaarde Vervaldatum betalingen / Re\u00eble rentevoet waarde volgens IFRS 9 rentevoet herprijsbaar (in miljoen EUR) (in miljoen EUR) Kortetermijndeel van rentedragende schulden > 1 year Niet-achtergestelde obligatieleningen Leningen tegen vaste interestvoet EUR 600 600 Afgeschreven kost Apr-24 Jaarlijks 2.38% 2.46% Andere leningen EUR 10 10 Afgeschreven kost Nov-28 Jaarlijks 3.04% 3.04% Rentedragende schulden Kredietinstellingen Leningen tegen vaste interestvoet EUR 1 1 Afgeschreven kost Dagelijks Dagelijks 8.90% 8.90% Totaal 611 611 Toelichting 19.3 Informatie over de financieringsactiviteiten van de Groep in verband met rentedragende schulden Per 31 Kasstroom Kasstroom Niet kas Per 31 december uitgifte aflossingen wijzigingen december (in miljoen EUR) 2021 2022 Langetermijn Niet-achtergestelde schuld (obligaties, notes) 2.337 0 0 -97 2.239 Kredietinstellingen 401 0 -1 0 400 Andere leningen 0 65 0 -28 37 Derivaten aangehouden voor handelsdoeleinden 3 0 0 -2 1 Korte termijn deel van andere schulden > 1 year Niet-achtergestelde schuld (obligaties, notes) 0 0 0 100 100 Beleggingen aangehouden tot vervaldag 1 0 0 0 1 Andere kortlopende rentedragende verplichtingen Kredietinstellingen 150 0 -150 0 0 Andere leningen 0 0 -19 28 10 Niet-achtergestelde schuld (obligaties, notes) 100 477 -100 0 477 Andere leningen 1 0 -1 0 0 Totale schulden uit financieringsactiviteiten exclusief leasingschulden 2.992 543 -270 1 3.265 Leasingschulden op korte en lange termijn 273 0 -89 87 272 Totale schulden uit financieringsactiviteiten inclusief leasingschulden 3.265 543 -359 88 3.536 Per 31 Kasstroom Kasstroom Niet kas Per 31 december uitgifte aflossingen wijzigingen december (in miljoen EUR) 2022 2023 Langetermijn Niet-achtergestelde schuld (obligaties, notes) 2.239 1.238 0 -597 2.881 Kredietinstellingen 400 0 0 0 400 Andere leningen 37 0 0 -10 27 Derivaten aangehouden voor handelsdoeleinden 1 0 0 1 3 Korte termijn deel van andere schulden > 1 year Niet-achtergestelde schuld (obligaties, notes) 100 0 -100 600 600 Beleggingen aangehouden tot vervaldag 1 0 -1 0 0 Andere kortlopende rentedragende verplichtingen 0 Kredietinstellingen 0 1 0 0 1 Andere leningen 10 0 -10 10 10 Niet-achtergestelde schuld (obligaties, notes) 477 0 -477 0 0 Totale schulden uit financieringsactiviteiten exclusief leasingschulden 3.265 1.239 -587 5 3.921 Leasingschulden op korte en lange termijn 272 0 -92 119 298 Totale schulden uit financieringsactiviteiten inclusief leasingschulden 3.536 1.239 -679 123 4.219 De kasstroomuitgifte van 1.238 miljoen EUR komt overeen met de contanten die Proximus heeft verkregen uit de twee emissies van obligaties (maart en november 2023), na aftrek van alle direct gerelateerde emissiekosten. De niet-kasmutaties in 2023 hebben betrekking op de overdracht van een obligatie van EUR 600 miljoen van langlopend naar kortlopend. De niet-kasmutaties in 2022 hebben betrekking op de overdracht van een obligatie van 100 miljoen EUR van langlopend naar kortlopend en de herwaardering naar re\u00eble waarde van het ingebedde derivaat dat verband houdt met maar gescheiden is van de langlopende schuld uitgedrukt in JPY, het basiscontract ervan. De kasstroombewegingen met betrekking tot de kortlopende en langlopende overige leningen in 2023 en 2022 hebben betrekking op het kortlopende en langlopende deel van de regeling voor de financiering van activa (nominaal bedrag van 65 miljoen EUR) die is voorzien in het kader van dat partnerschap met HCL Technologies (zie toelichting 19.1).",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfFinancialLiabilitiesHeldForTradingExplanatory",
"language": "nl",
"entity": "scheme:549300CWRXC5EP004533",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s7_notes__6__135": {
"value": "Toelichting 19: Rentedragende schulden Toelichting 19.1 Rentedragende schulden op lange termijn Per 31 december (in miljoen EUR) Toelichting 2022 2023 Niet-achtergestelde schuld (obligaties, notes) 2.239 2.881 Kredietinstellingen 400 400 Andere leningen 37 27 Totaal 2.676 3.308 In 2021 is Proximus een partnerschap aangegaan met HCL Technologies waarbij dat bedrijf de private cloud-infrastructuur van Proximus exploiteert en onderhoudt. De overige leningen bestaan uit het langlopende deel van de activa-financiering (nominaal bedrag van 65 miljoen EUR dat Proximus in 2022 heeft ontvangen. Op 31 december 2022 had Proximus deze financi\u00eble verplichting al voor 28 miljoen EUR terugbetaald (18 miljoen EUR eind 2022) die voortvloeit uit het partnerschap, voor de infrastructuur die in de datacenters van Proximus en onder zijn controle blijft. In maart 2023 heeft Proximus een obligatie van 500 miljoen EUR uitgegeven met een jaarlijkse vaste coupon van 4,00% en een looptijd van 7 jaar met vervaldatum 8 maart 2030. De kasstroomafdekking voor een nominaal bedrag van EUR 500 miljoen werd op die datum afgewikkeld en resulteerde in een betaling van EUR 20 miljoen ontvangen van de tegenpartij van de afdekking. Op 10 november 2023 heeft Proximus met succes een obligatietransactie van EUR 750 miljoen geprijsd. De obligatie heeft een coupon van 4,125% en een looptijd van 10 jaar die op 17 november 2033 vervalt. De gerelateerde kasstroomafdekking voor een nominaal bedrag van EUR 600 miljoen werd op die datum afgewikkeld en resulteerde in een betaling van EUR 111 miljoen ontvangen van de tegenpartij van de afdekking. Een obligatie van 600 miljoen EUR vervalt in april 2024 en werd overgeboekt van langlopende naar kortlopende rentedragende verplichtingen. Alle langetermijnschulden zijn zonder waarborgen. Tijdens 2023 en 2022 zijn er geen wanbetalingen of schendingen m.b.t. aangegane leningen. De niet-achtergestelde obligatieleningen in EUR en JPY worden door Proximus NV uitgegeven. De nominale waarde van deze schulden is volledig terugbetaalbaar op hun vervaldatum. In de twee voorgestelde jaren werden rente- en valutaswaps (IRCS) gebruikt om de rentevoet- en wisselkoersrisico\u2019s op de niet-achtergestelde obligatieleningen in JPY te beheren. Deze swaps geven de Groep de mogelijkheid om de rentevoet op deze obligatieleningen, welke economisch volledig afgedekt zijn, om te zetten van een vaste rentevoet naar een vlottende rentevoet en de resterende schulden in JPY om te zetten in vaste renteschulden in EUR (zie toelichting 32.1). De Groep heeft renteswaps gebruikt om het risico te beperken van renteschommelingen tussen de aanvangsdatum van de afdekking en de uitgiftedatum van zeer waarschijnlijke vastrentende schulden op lange termijn, en die zich hebben voorgedaan zoals gepland. In de onderstaande tabellen zijn in de effectieve rentevoeten van de schulden waarop deze afdekkingen betrekking hebben, de effecten van deze afdekkingen op de vervaldag verwerkt. De rentedragende langetermijnleningen per 31 december 2022 zijn als volgt: Interest-Nominale Waardering Betaalde Boekwaarde Vervaldatum betalingen/ Re\u00eble rentevoet waarde volgens IFRS 9 rentevoet herprijsbaar (in miljoen EUR) (in miljoen EUR) (b) Niet-achtergestelde obligatieleningen Leningen met vlottende interestvoet JPY (a) 11 11 Afgeschreven kost Dec-26 Halfjaarlijks 2.34% 2.34% Leningen tegen vaste interestvoet EUR 150 150 Afgeschreven kost Maa-28 Jaarlijks 3.19% 3.22% EUR 599 600 Afgeschreven kost Apr-24 Jaarlijks 2.38% 2.46% EUR 498 500 Afgeschreven kost Okt-25 Jaarlijks 1.88% 2.05% EUR 150 150 Afgeschreven kost Mei-40 Jaarlijks 1.50% 1.52% EUR 100 100 Afgeschreven kost Sep-31 Jaarlijks 1.75% 1.78% EUR 732 750 Afgeschreven kost Nov-36 Jaarlijks 0.75% 1.05% Kredietinstellingen Leningen tegen vaste interestvoet EUR 400 400 Afgeschreven kost Maa-28 Jaarlijks 1.23% 1.04% Andere leningen EUR 37 37 Afgeschreven kost Nov-28 Maandelijks 3.04% 3.04% Totaal 2.676 2.698 (a) omgezet in een variabele rentelening in EUR via rente- en valutaswaps.(b) voor leningen met variabele rente is de rentevoet de rentevoet die geldt op de laatste renteherzieningsdatum v\u00f3\u00f3r 31 december 2022 De rentedragende langetermijnleningen per 31 december 2023 zijn als volgt: Interest-Nominale Waardering Betaalde Boekwaarde Vervaldatum betalingen/ Re\u00eble rentevoet waarde volgens IFRS 9 rentevoet herprijsbaar (in miljoen EUR) (in miljoen EUR) (b) Niet-achtergestelde obligatieleningen Leningen met vlottende interestvoet JPY (a) 11 11 Afgeschreven kost Dec-26 Halfjaarlijks 3.76% 3.76% Leningen tegen vaste interestvoet EUR 150 150 Afgeschreven kost Mar-28 Jaarlijks 3.19% 3.22% EUR 499 500 Afgeschreven kost Oct-25 Jaarlijks 1.88% 2.05% EUR 150 150 Afgeschreven kost May-40 Jaarlijks 1.50% 1.52% Jaarlijks EUR 733 750 Afgeschreven kost Nov-36 0.75% 1.05% Jaarlijks EUR 495 500 Afgeschreven kost Mar-30 4.00% 3.60% Jaarlijks EUR 100 100 Afgeschreven kost Sep-31 1.75% 1.78% Jaarlijks EUR 743 750 Afgeschreven kost Nov-33 4.13% 2.75% Kredietinstellingen Leningen tegen vaste interestvoet EUR 400 400 Afgeschreven kost Mar-28 Jaarlijks 1.23% 1.04% Andere leningen EUR 27 27 Afgeschreven kost Nov-28 Maandelijks 3.04% 3.04% Totaal 3.308 3.338 (a) omgezet in een variabele rentelening in EUR via rente- en valutaswaps. (b) voor leningen met variabele rente is de rentevoet de rentevoet die geldt op de laatste renteherzieningsdatum v\u00f3\u00f3r 31 december 2023 Toelichting 19.2 Kortlopende rentedragende schulden Per 31 december (in miljoen EUR) 2022 2023 Kortetermijndeel van andere schulden > 1 year Niet-achtergestelde schuld (obligaties, notes) 100 600 Kredietinstellingen 1 0 Andere leningen 10 10 Kredietinstellingen 0 1 Niet-achtergestelde schuld (obligaties, notes) 477 0 Totaal 588 611 Een obligatie van EUR 600 miljoen vervalt in april 2024 en werd overgeboekt van langlopende naar kortlopende rentedragende verplichtingen. De Groep betaalde in mei 2023 een obligatie van 100 miljoen EUR die in 2022 werd overgeboekt van langlopende naar kortlopende rentedragende verplichtingen. De overige leningen vertegenwoordigt het kortlopende deel van de activa-financieringsovereenkomst met HCL. De overige niet-achtergestelde schuld vertegenwoordigde in 2022 een opgenomen en uitstaand bedrag van 477 miljoen EUR van het Commercial Paper-programma. Per 31 december 2023 bleef deze Commercial Paper ongebruikt. De onderstaande tabellen geven een overzicht van het kortlopende gedeelte van de niet-achtergestelde obligatieleningen met vervaldatum binnen het jaar. Kortetermijnschulden per 31 december 2022 zijn als volgt: Interest-Nominale Waardering Betaalde Boekwaarde Vervaldatum betalingen/ Re\u00eble rentevoet waarde volgens IFRS 9 rentevoet herprijsbaar (in miljoen EUR) (in miljoen EUR) Kortetermijndeel van rentedragende schulden > 1 year Niet-achtergestelde obligatieleningen Leningen tegen vaste interestvoet EUR 100 100 Afgeschreven kost Mei-23 Jaarlijks 2.26% 2.29% Andere leningen Leningen tegen vaste interestvoet EUR 10 10 Afgeschreven kost Nov-28 Maandelijks 3.04% 3.04% Kredietinstellingen Leningen tegen vaste interestvoet EUR 1 1 Afgeschreven kost Okt-23 Maandelijks 0.60% 0.60% Rentedragende schulden Niet-achtergestelde schuld (obligaties, notes) Leningen tegen vaste interestvoet Jan & feb EUR 477 477 Afgeschreven kost Bij aanvang 1.55%-1.97% 1.55%-1.97% 2023 Totaal 588 588 Kortetermijnschulden per 31 december 2023 zijn als volgt: Interest-Nominale Waardering Betaalde Boekwaarde Vervaldatum betalingen / Re\u00eble rentevoet waarde volgens IFRS 9 rentevoet herprijsbaar (in miljoen EUR) (in miljoen EUR) Kortetermijndeel van rentedragende schulden > 1 year Niet-achtergestelde obligatieleningen Leningen tegen vaste interestvoet EUR 600 600 Afgeschreven kost Apr-24 Jaarlijks 2.38% 2.46% Andere leningen EUR 10 10 Afgeschreven kost Nov-28 Jaarlijks 3.04% 3.04% Rentedragende schulden Kredietinstellingen Leningen tegen vaste interestvoet EUR 1 1 Afgeschreven kost Dagelijks Dagelijks 8.90% 8.90% Totaal 611 611 Toelichting 19.3 Informatie over de financieringsactiviteiten van de Groep in verband met rentedragende schulden Per 31 Kasstroom Kasstroom Niet kas Per 31 december uitgifte aflossingen wijzigingen december (in miljoen EUR) 2021 2022 Langetermijn Niet-achtergestelde schuld (obligaties, notes) 2.337 0 0 -97 2.239 Kredietinstellingen 401 0 -1 0 400 Andere leningen 0 65 0 -28 37 Derivaten aangehouden voor handelsdoeleinden 3 0 0 -2 1 Korte termijn deel van andere schulden > 1 year Niet-achtergestelde schuld (obligaties, notes) 0 0 0 100 100 Beleggingen aangehouden tot vervaldag 1 0 0 0 1 Andere kortlopende rentedragende verplichtingen Kredietinstellingen 150 0 -150 0 0 Andere leningen 0 0 -19 28 10 Niet-achtergestelde schuld (obligaties, notes) 100 477 -100 0 477 Andere leningen 1 0 -1 0 0 Totale schulden uit financieringsactiviteiten exclusief leasingschulden 2.992 543 -270 1 3.265 Leasingschulden op korte en lange termijn 273 0 -89 87 272 Totale schulden uit financieringsactiviteiten inclusief leasingschulden 3.265 543 -359 88 3.536 Per 31 Kasstroom Kasstroom Niet kas Per 31 december uitgifte aflossingen wijzigingen december (in miljoen EUR) 2022 2023 Langetermijn Niet-achtergestelde schuld (obligaties, notes) 2.239 1.238 0 -597 2.881 Kredietinstellingen 400 0 0 0 400 Andere leningen 37 0 0 -10 27 Derivaten aangehouden voor handelsdoeleinden 1 0 0 1 3 Korte termijn deel van andere schulden > 1 year Niet-achtergestelde schuld (obligaties, notes) 100 0 -100 600 600 Beleggingen aangehouden tot vervaldag 1 0 -1 0 0 Andere kortlopende rentedragende verplichtingen 0 Kredietinstellingen 0 1 0 0 1 Andere leningen 10 0 -10 10 10 Niet-achtergestelde schuld (obligaties, notes) 477 0 -477 0 0 Totale schulden uit financieringsactiviteiten exclusief leasingschulden 3.265 1.239 -587 5 3.921 Leasingschulden op korte en lange termijn 272 0 -92 119 298 Totale schulden uit financieringsactiviteiten inclusief leasingschulden 3.536 1.239 -679 123 4.219 De kasstroomuitgifte van 1.238 miljoen EUR komt overeen met de contanten die Proximus heeft verkregen uit de twee emissies van obligaties (maart en november 2023), na aftrek van alle direct gerelateerde emissiekosten. De niet-kasmutaties in 2023 hebben betrekking op de overdracht van een obligatie van EUR 600 miljoen van langlopend naar kortlopend. De niet-kasmutaties in 2022 hebben betrekking op de overdracht van een obligatie van 100 miljoen EUR van langlopend naar kortlopend en de herwaardering naar re\u00eble waarde van het ingebedde derivaat dat verband houdt met maar gescheiden is van de langlopende schuld uitgedrukt in JPY, het basiscontract ervan. De kasstroombewegingen met betrekking tot de kortlopende en langlopende overige leningen in 2023 en 2022 hebben betrekking op het kortlopende en langlopende deel van de regeling voor de financiering van activa (nominaal bedrag van 65 miljoen EUR) die is voorzien in het kader van dat partnerschap met HCL Technologies (zie toelichting 19.1).",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfBorrowingsExplanatory",
"language": "nl",
"entity": "scheme:549300CWRXC5EP004533",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s7_notes__6__139-1": {
"value": "Toelichting 20. Provisies Arbeids-Ontmanteling (in miljoen EUR) Geschillen Ziektedagen Andere risico's Totaal ongevallen masten Per 1 januari 2022 26 36 15 44 32 153 Toevoegingen 2 5 0 0 9 15 Aanwendingen -2 -6 0 -1 -6 -16 Terugnemingen 0 -7 -1 -4 -4 -17 Actualisatie 1 0 0 0 -2 0 Overdracht 0 0 0 3 -3 0 Op 31 december 2022 26 29 14 41 25 136 Toevoegingen 1 7 0 0 7 15 Aanwendingen -2 -1 0 -2 -1 -6 Terugnemingen 0 -4 -1 0 -6 -11 Actualisatie 1 1 0 0 1 3 Op 31 december 2023 26 32 13 40 27 137 De voorziening voor arbeidsongevallen betreft de vergoedingen die Proximus NV desgevallend zal betalen aan personeelsleden die gewond geraakt zijn (met inbegrip van beroepsziekten) tijdens de uitoefening van hun functie en op de weg van en naar het werk. Tot 31 december 2002 werd de vergoeding volgens de wet van 1967 (openbare sector) op de arbeidsongevallen, gedekt en rechtstreeks uitbetaald door Proximus. Deze voorziening (gedeelte annu\u00efteiten) is gebaseerd op actuari\u00eble gegevens met inbegrip van de sterftetafels, vergoedingspercentages, rentevoeten en andere factoren bepaald door de wet van 1967 en berekend met de hulp van een professioneel verzekeraar. Rekening houdend met de sterftetafel wordt ervan uitgegaan dat het grootste gedeelte van deze kosten zal worden uitbetaald tot 2062. Sinds 1 januari 2003 zijn de contractuele personeelsleden onderworpen aan de wet van 1971 (priv\u00e9sector) en blijven de statutaire personeelsleden onder de toepassing van de wet van 1967 (openbare sector). Zowel voor de contractuele als de statutaire personeelsleden is Proximus sinds 1 januari 2003 gedekt door verzekeringspolissen voor arbeidsongevallen en zal zij dus geen rechtstreekse betalingen meer uitvoeren aan de personeelsleden. De voorziening voor geschillen geeft de beste raming van het management weer voor waarschijnlijke verliezen ten gevolge van hangende geschillen waarvoor de Groep door een derde partij wordt vervolgd of waarvoor zij betrokken is in een juridisch geschil. De verwachte timing van de bijbehorende uitstroom van kasmiddelen hangt af van de vooruitgang en de duur van de onderliggende gerechtelijke procedures. De voorziening voor ziektedagen is de beste raming van het management van de waarschijnlijke kosten vanwege de toekenning door Proximus aan haar statutaire personeelsleden van een recht op cumulatie van niet-opgenomen ziektedagen. De voorziening voor de ontmanteling van pylonen omvat de verwachte kosten voor de ontmanteling en het herstel van de sites waarop de antennes zich bevinden. Verwacht wordt dat het grootste deel van deze kosten in de periode 2024-2050 zal worden betaald. De voorziening voor herstelkosten wordt geraamd aan de huidige prijzen en verdisconteerd tegen een discontovoet van 3,3% op basis van het verwachte tijdschema voor de afwikkeling van de verplichting. De voorziening voor andere risico's omvat hoofdzakelijk de milieurisico's en de diverse risico\u2019s.Toelichting 34. Rechten, verbintenissen en voorwaardelijke verplichtingen Toelichting 34.1. Claims en gerechtelijke procedures Onze policies en procedures worden zo ontworpen dat zij in overeenstemming zijn met de toepasselijke wetten, boekhoudkundige en rapporteringsvoorschriften, regulatoire en fiscale voorschriften, met inbegrip van deze in het buitenland, de Eu, alsook met de toepasselijke sociale wetgeving. De complexiteit van de wettelijke en regulatoire omgeving binnen welke wij opereren, alsook de kosten om compliant te zijn, nemen beide toe ten gevolge van de eveneens toenemende verplichtingen. Daarenboven zijn de buitenlandse en supranationale regels soms tegenstrijdig met de nationale wetgeving. De niet-naleving van de verschillende wetten en reglementen en wijzigingen aan deze wetten en reglementen of de wijze waarop zij worden ge\u00efnterpreteerd of toegepast kunnen leiden tot schade aan onze reputatie, aansprakelijkheid, boetes en straffen, evenals een stijging van de fiscale last of regulatoire conformiteitskost en impact op de jaarrekening. De telecommunicatiesector en aanverwante dienstverlenende bedrijven worden gekenmerkt door het bestaan van een groot aantal octrooien en handelsmerken. Geschillen gebaseerd op basis van beschuldigingen van octrooi-inbreuk of andere schendingen van de intellectuele eigendomsrechten zijn is gebruikelijk. Naarmate Gezien het aantal nieuwkomers in de markt groeit en de overlapping van productfuncties toeneemt, neemt de mogelijkheid van claims voor inbreuk op intellectuele eigendomsrechten tegen Proximus toe. Proximus is thans betrokken bij verschillende geschillen en juridische procedures, met inbegrip van deze waarvoor een provisie werd aangelegd en deze, hieronder beschreven, waarvoor geen of slechts een beperkte provisie werd aangelegd, in rechtsgebieden waarin Proximus actief is en voor zaken die verband houden met zijn bedrijfsvoering. Deze procedures omvatten ook procedures voor het Belgisch Instituut voor Postdiensten en Telecommunicatie (\"BIPT\"), beroepen tegen beslissingen genomen door Belgische mededingingsautoriteit en procedures met de Belgische fiscale administraties. Toelichting 34.1.1. Zaken in verband met breedband-/broadcasttoegang Tussen 12 en 14 oktober 2010, heeft de Belgische Algemene Directie Mededinging een huiszoeking uitgevoerd in de kantoren van Proximus te Brussel. Het onderzoek kadert in de aantijgingen van Mobistar en KPN over de Wholesale diensten voor DSL, waarvoor Proximus obstructiepraktijken zou hebben gehanteerd. Met deze maatregel wordt geen enkele uitspraak gedaan over het eindresultaat van het volledige onderzoek. Volgend op de huiszoeking, moet de Algemene Directie Mededinging nu alle relevante elementen van de zaak onderzoeken. Uiteindelijk kan het Auditoraat een voorstel van beslissing voorleggen aan de Raad voor de Mededinging. Tijdens deze procedure zal Proximus zijn standpunten kunnen voorleggen (deze procedure kan verschillende jaren duren). Tijdens het onderzoek van oktober 2010 werd een groot aantal documenten in beslag genomen (elektronische data zoals een volledige kopie van mailboxen en archieven, evenals andere bestanden). Proximus en de auditeur van de Mededingingsautoriteiten wisselden uitgebreid van mening inzake de wijze waarop de inbeslaggenomen data behandeld werden. Proximus wou zekerheid hebben dat het legal privilege (LPP) van de advocaten en de vertrouwelijkheid van adviezen van de bedrijfsjuristen gewaarborgd bleven. Bovendien trachtte Proximus te verhinderen dat de Mededingingsautoriteiten toegang kregen tot (gevoelige) data die buiten het toepassingsgebied van het onderzoek vielen. Door het feit dat Proximus de auditeur niet van haar standpunt kon overtuigen, spande Proximus twee procedures aan, waarvan \u00e9\u00e9n v\u00f3\u00f3r het Hof van Beroep van Brussel en \u00e9\u00e9n v\u00f3\u00f3r de Voorzitter van de Raad voor de Mededinging, dit met het oog op de opschorting van de mededeling aan de onderzoeksteams van de LPP-data en van data die buiten het toepassingsgebied van het onderzoek vielen. Op 5 maart 2013 sprak het Hof van Beroep in deze beroepsprocedure een positief vonnis uit waarin werd beslist dat de onderzoekers niet gemachtigd waren tot inbeslagname van documenten waarin adviezen van bedrijfsjuristen waren opgenomen en van documenten die buiten het toepassingsgebied vielen en dat de betreffende documenten dienden te worden verwijderd/vernield. Hierbij dient te worden opgemerkt dat het hier een beslissing op de procedure zelf betreft en niet op de op de grond van de zaak. Op 14 oktober 2013 diende de Raad voor de Mededinging een verzoek tot cassatie in tegen de beslissing. Proximus sloot zich bij deze cassatieprocedure aan. Uiteindelijk besliste het Hof van Cassatie op 22 januari 2015 om het arrest van 5 maart 2013 te bevestigen, behalve voor wat een restrictie betreft met betrekking tot oudere documenten, welke nietig werd verklaard. Het is nu aan het Hof van Beroep om een nieuwe beslissing te nemen over deze restrictie. In maart 2014, heeft KPN zijn klacht ingetrokken. Mobistar blijft de enige aanklager. Op basis van de feiten en de informatie die eind december 2023 beschikbaar was, heeft het management voor deze zaak geen voorziening aangelegd. Toelichting 34.1.2. Zaken in verband met mobiele on-net In de procedures volgend op een klacht van KPN Group Belgium in 2005 met de Belgische Mededingingsautoriteit, bevestigde deze laatste op 26 mei 2009 een van de vijf tenlasteleggingen over misbruik van machtspositie die op 22 april 2008 door het Auditoraat werden geformuleerd, namelijk het hanteren van wurgprijzen op de professionele markt in 2004-2005. De Belgische Mededingingsautoriteit ging ervan uit dat de tarieven voor oproepen tussen Proximus-klanten ('on-net-tarieven\u2019) lager waren dan de tarieven die het aan concurrenten aanrekende voor de routering van een oproep van hun eigen netwerk naar dat van Proximus (= be\u00ebindigingstarieven), verhoogd met een aantal andere kosten die hij relevant achtte. Alle andere tenlasteleggingen van het Auditoraat werden verworpen. De Mededingingsautoriteiten hebben daarbij aan Proximus (voorheen Belgacom Mobile) ook een boete opgelegd van 66,3 miljoen EUR wegens misbruik van een machtspositie tijdens de jaren 2004 en 2005. Proximus was verplicht deze boete te betalen voor 30 juni 2009 en heeft deze (net van bestaande provisies) geboekt als een niet weerkerende uitgave in de resultatenrekening voor het tweede kwartaal van 2009. Proximus heeft bij het Hof van Beroep te Brussel hoger beroep ingesteld tegen de beslissing van de Mededingingsautoriteit. Zij betwist daarbij een groot aantal elementen van de beslissing, o.m. het feit dat de impact op de markt niet was onderzocht. Ook KPN Group Belgium en Mobistar hebben tegen de genoemde beslissing hoger beroep ingesteld. In gevolge de minnelijke schikking van 21 oktober 2015, werden de beroepen van Base en Mobistar tegen de beslissing van de Belgische mededingingsautoriteit ingetrokken. Proximus zet de beroepsprocedure tegen deze beslissing verder. Met zijn tussenarrest van 7 oktober 2020, heeft het Hof van Beroep van Brussel de beslissing van 26 mei 2009 van de Raad voor de Mededinging gedeeltelijk geannuleerd, daarbij steunend op de redenering dat (i) de Belgische Mededingingsautoriteit het bestaan van het misbruik van machtspositie in 2004 niet had kunnen vaststellen zonder de documenten die in beslag waren genomen tijdens de illegale huiszoeking, terwijl (ii) de documenten die in beslag genomen waren tijdens de illegale huiszoeking niet onmisbaar waren om het bestaan van een misbruik in 2005 vast te stellen. Bijgevolg besliste het Hof dat de procedure enkel nog diende te worden verdergezet voor laatstgenoemde periode (zowel voor andere procedurekwesties, als ten gronde). Proximus heeft een \u201cvoorziening in cassatie\u201d ingeleid tegen het arrest in zoverre, volgens Proximus, de beslissing niet gedeeltelijk (2004), maar volledig (2004 en 2005) vernietigd had moeten worden, precies omwille van de onwettigheid van de huiszoeking. Deze \u00ab voorziening in cassatie \u00bb werd op 12 januari 2023 verworpen, wat inhoudt dat de procedure voor het Hof van Beroep van Brussel wordt vervolgd. In oktober 2009 hebben zeven partijen (Telenet, KPN Group Belgium (voorheen Base), KPN Belgium Business (voorheen Tele2 Belgium), KPN BV (voorheen Sympac), BT, Verizon, Colt Telecom) een vordering ingesteld tegen Belgacom Mobile (nu Proximus en hierna Proximus genoemd) bij de Rechtbank van Koophandel te Brussel en hebben daarbij aantijgingen geformuleerd die sterk lijken op deze vermeld in voornoemde zaak (met inbegrip van de Proximus-naar-Proximus-tarieven die een misbruik van machtspositie op de Belgische markt zouden uitmaken), maar voor telkens andere periodes afhankelijk van de betrokken partij, zij het tussen 1999 tot op heden (vordering van 1 EUR provisioneel en verzoek om een gerechtelijk deskundige aan te duiden die de precieze schade moet berekenen). In november 2009 heeft Mobistar opnieuw een gelijkaardige vordering ingesteld voor de periode vanaf 2004. Deze zaken zijn voor onbepaalde tijd uitgesteld. Na de schikkingen met Telenet, KPN, BASE Company en Orange, zijn de enige betrokken partijen nog BT, Verizon en Colt Telecom. Per eind december 2023 heeft het management een voorziening voor deze zaak behouden op basis van hun beste raming en de beschikbare informatie. Toelichting 34.1.3. GDPR-zaak Op 23 juni 2023 heeft NOYB (een non-profit privacy-activistenorganisatie) die 9 (momenteel niet bij naam genoemde) klagers vertegenwoordigt, bekendgemaakt dat het een klacht heeft ingediend bij de Belgische Gegevensbeschermingsautoriteit (GBA) in verband met de activiteiten van Telesign. In zijn klacht beweert NOYB dat Proximus niet tijdig en adequaat heeft geantwoord op de toegangsverzoeken van 2 klagers, dat BICS de betrokkenen niet correct heeft ge\u00efnformeerd over de verwerking van hun persoonsgegevens, elektronische communicatiegegevens heeft misbruikt voor andere doeleinden dan die welke zijn toegestaan door het regelgevingskader en persoonsgegevens heeft doorgegeven aan een Amerikaans bedrijf zonder de voorwaarden na te leven die zijn vastgesteld na de zogenaamde \"Schrems II-beschikking\", en dat Telesign de betrokkenen niet naar behoren heeft ge\u00efnformeerd over de verwerking van hun persoonsgegevens, geen geldige rechtsgrondslag heeft, onwettige profilering en geautomatiseerde besluitvorming toepast en de voorwaarden van het bovengenoemde \"Schrems II-besluit\" niet naleeft bij de overdracht van persoonsgegevens naar de VS en verder naar hun klanten. Tot op heden heeft Proximus noch een van zijn filialen een bericht ontvangen van de GBA met betrekking tot deze klacht. Proximus Group wil echter benadrukken dat het zich blijft inzetten om te handelen in overeenstemming met de relevante regelgeving inzake gegevensbescherming en kan nu al zeggen dat Telesign en BICS over een privacyprogramma voor gegevens beschikken dat rekening houdt met de wereldwijde wet- en regelgeving, waaronder de algemene verordening gegevensbescherming (AVG) en de California Consumer Protection Act (CCPA). Proximus, BICS en Telesign evalueren ook voortdurend hun interne beleid en praktijken om te voldoen aan de evoluerende regelgeving. Proximus, BICS en Telesign zijn van mening dat ze objectieve argumenten hebben om de klacht ten gronde te weerleggen. Op basis van de beschikbare feiten en informatie heeft het management geen voorziening aangelegd voor deze zaak. Toelichting 34.1.4. Fiscale procedures Indiase zaak BICS ontving aanslagen voor bronbelasting van de Indiase belastingautoriteiten met betrekking tot betalingen van een Indiase belastingplichtige klant aan BICS in de periode van 1 april 2007 tot 31 maart 2018. BICS tekende beroep aan tegen de aanslagen bij de bevoegde Indiase rechtbanken en verzette zich tegen het standpunt van de Indiase belastingautoriteiten dat er Indiase bronbelasting verschuldigd is op de betalingen. Bovendien verzette BICS zich op procedurele gronden tegen de aanslagen met betrekking tot de perioden van 1 april 2008 tot 31 maart 2011. Het bedrag van de voorwaardelijke verplichting inclusief achterstandsrente zou niet hoger mogen zijn dan 33 miljoen EUR. BICS heeft de beoordeelde bedragen niet betaald en heeft geen belastingvoorziening geboekt. Voor de periode van 1 april 2007 tot en met 31 maart 2008 en de periode van 1 april 2011 tot en met 31 maart 2012 heeft het Income Tax Appellate Tribunal de aanslag voor bronbelasting vernietigd en de zaak terugverwezen naar de Indiase belastingautoriteiten, die tegen 31 maart 2024 nieuwe aanslagen voor bronbelasting voor die jaren kunnen instellen. Voor de andere perioden hebben de bevoegde Indiase rechtbanken positieve uitspraken gedaan en de aanslagen voor de bronbelasting vernietigd. De Indiase belastingautoriteiten zijn nog niet in beroep gegaan tegen de uitspraken van de rechtbank. Hoewel de verjaringstermijn voor het indienen van een beroep is verstreken, kan de belastingdienst nog steeds een beroep indienen samen met een verzoek om vergoelijking van de vertraging. Een dergelijk verzoek wordt over het algemeen toegestaan door de Indiase rechtbanken. Het management is van mening dat de positie zoals opgenomen in de jaarrekening de beste schatting van de waarschijnlijke uitkomst weerspiegelt. Excess Profit-arrest Op 11 januari 2016 kondigde de Europese Commissie haar besluit aan om Belgische tax rulings toegekend aan multinationals met betrekking tot Excess Profit te beschouwen als onrechtmatige staatssteun (hierna: Besluit). BICS paste een dergelijke fiscale ruling toe voor de periode 2010-2014 en betaalde de aanslagen voor de terugvordering van veronderstelde steun. Voorts hebben zowel BICS als de Belgische Staat bij het Europese Hof beroep ingesteld tegen het besluit van de Europese Commissie. Het Gerecht van de EU oordeelde in zijn arrest van 14 februari 2019 in het voordeel van de Belgische Staat tegen de Europese Commissie op basis van het argument dat er geen sprake is van een staatssteunregeling. De Europese Commissie heeft op 24 april 2019 bij het Hof van Justitie van de EU (CJEU) hoger beroep ingesteld tegen voornoemde uitspraak. Daarnaast heeft de Europese Commissie op 16 september 2019 een afzonderlijk diepgaand onderzoek ingesteld naar 39 individuele excess profit rulings, waaronder de excess profit rulings die BICS heeft verkregen. De individuele inleidingsbesluiten werden uiteindelijk op 31 augustus 2020 gepubliceerd. Op 29 september 2020 diende BICS haar opmerkingen in bij de Commissie. Op 16 september 2021 oordeelde het CJEU dat in het besluit terecht was vastgesteld dat het systeem van excess profit rulings een steunregeling vormt en verwees het de zaak terug naar het Gerecht, voor een beslissing over de vraag of de EPR-regeling ook onrechtmatige staatssteun vormde. Op 20 september 2023 bepaalde het Gerecht van de EU dat de Europese Commissie in 2016 terecht had vastgesteld dat de Belgische belastingregeling met betrekking tot overwinst een inbreuk vormt op de EU-staatssteunregels. Op 30 november 2023 stelde BICS beroep in bij het HvJEU tegen de beslissing van het Gerecht van de EU. Het management is van oordeel dat de in de jaarrekening opgenomen positie nog steeds de beste raming van de waarschijnlijke uitkomst weerspiegelt. Toelichting 34.2. Investeringsverplichtingen Op 31 december 2023 had de Groep contractuele verbintenissen aangegaan voor een bedrag van 708 miljoen EUR (immateri\u00eble activa 35 miljoen EUR; materi\u00eble activa 673 miljoen EUR). De investeringen zullen voornamelijk in het jaar 2024 plaatsvinden (565 miljoen EUR). Op 31 december 2022 bedroegen de aangegane contractuele verbintenissen 977 miljoen EUR (immateri\u00eble activa 19 miljoen EUR, materi\u00eble activa 958 miljoen EUR). Bovendien heeft de groep zich door de verwerving van bepaalde spectrumrechten in 2022 verbonden tot de betaling van jaarlijkse vergoedingen, die de groep als variabel en voorwaardelijk beschouwt voor een netto contante waarde van EUR 270 miljoen. De jaarlijkse vergoeding is een vergoeding voor de beschikbaarheid van spectrum en is onderworpen aan een jaarlijkse indexeringsaanpassing. De materi\u00eble activa hebben voornamelijk betrekking op verplichtingen in verband met technische en netwerkuitrusting in het kader van het versnelde investeringsplan voor Fiber. Toelichting 34.3. Verplichtingen tot aankoop van aandelen In het kader van diverse overnames, bestaan er voorwaardelijke betalingsverplichtingen (earn outs, put options & aankoopverplichtingen) voor een totaalbedrag van 5.2 miljoen EUR eind 2023. Toelichting 34.4. Andere rechten en verbintenissen Op 31 december 2021 had de Groep de volgende andere rechten en verbintenissen: Toelichting 34.4.1. Garanties De Groep heeft garanties ontvangen van haar klanten voor een bedrag van 7 miljoen EUR om de betaling van haar handelsvorderingen te garanderen, en van haar leveranciers voor een bedrag van 30 miljoen EUR om het goede verloop van de door de Groep bestelde werken of contracten te garanderen; De Groep heeft garanties aan haar klanten en andere derde partijen verleend om onder meer de voltooiing te garanderen van de contracten en werken, die werden besteld door haar klanten, en om de betaling van huurkosten voor gebouwen en sites voor antenne installaties te garanderen voor een bedrag van 204 miljoen EUR (inbegrepen de bankgaranties vermeld in toelichting 32.2). Toelichting 34.4.2. Partnership met HCL Technologies In 2021 ging Proximus een partnerschap aan met HCL Technologies waarbij dat bedrijf de private cloud-infrastructuur van Proximus beheert en onderhoudt. Het partnerschap voorzag in een overgangsfase, die begon in oktober 2021 en werd afgerond in februari 2022. HCL en Proximus hebben een financieringsovereenkomst voor activa gesloten (nominaal bedrag van EUR 65 miljoen, boekwaarde van EUR 40 miljoen, zie Toelichting 5) voor de infrastructuur die in de datacenters van Proximus en onder controle van Proximus blijft, die in BGAAP als een financi\u00eble lease is opgenomen en waarvoor Proximus een terugkoopverplichting heeft. Boven op deze financiering voor bestaande activa omvat het partnerschap een lease voor de vernieuwing van de infrastructuur (nominaal bedrag van 31 miljoen EUR, boekwaarde van 25 miljoen EUR, zie Toelichting 6). Toelichting 34.4.3. Partnerschap tussen BICS en Ooredoo Group BICS is meerjarige contractuele overeenkomsten aangegaan waarbij BICS end-to-end verkeer zal beheren voor operatoren. Deze overeenkomsten omvatten een verbintenis (op voorwaarde dat voortdurend aan bepaalde voorwaarden wordt voldaan) van BICS om inkomend verkeer naar bepaalde operatoren te sturen voor een gezamenlijk bedrag van maximaal 50 miljoen euro per jaar met een maximale looptijd van 3 jaar, waarvan er nog 2 jaar overblijven. ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfOtherProvisionsContingentLiabilitiesAndContingentAssetsExplanatory",
"language": "nl",
"entity": "scheme:549300CWRXC5EP004533",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s7_notes__6__138": {
"value": "Toelichting 20. Provisies Arbeids-Ontmanteling (in miljoen EUR) Geschillen Ziektedagen Andere risico's Totaal ongevallen masten Per 1 januari 2022 26 36 15 44 32 153 Toevoegingen 2 5 0 0 9 15 Aanwendingen -2 -6 0 -1 -6 -16 Terugnemingen 0 -7 -1 -4 -4 -17 Actualisatie 1 0 0 0 -2 0 Overdracht 0 0 0 3 -3 0 Op 31 december 2022 26 29 14 41 25 136 Toevoegingen 1 7 0 0 7 15 Aanwendingen -2 -1 0 -2 -1 -6 Terugnemingen 0 -4 -1 0 -6 -11 Actualisatie 1 1 0 0 1 3 Op 31 december 2023 26 32 13 40 27 137 De voorziening voor arbeidsongevallen betreft de vergoedingen die Proximus NV desgevallend zal betalen aan personeelsleden die gewond geraakt zijn (met inbegrip van beroepsziekten) tijdens de uitoefening van hun functie en op de weg van en naar het werk. Tot 31 december 2002 werd de vergoeding volgens de wet van 1967 (openbare sector) op de arbeidsongevallen, gedekt en rechtstreeks uitbetaald door Proximus. Deze voorziening (gedeelte annu\u00efteiten) is gebaseerd op actuari\u00eble gegevens met inbegrip van de sterftetafels, vergoedingspercentages, rentevoeten en andere factoren bepaald door de wet van 1967 en berekend met de hulp van een professioneel verzekeraar. Rekening houdend met de sterftetafel wordt ervan uitgegaan dat het grootste gedeelte van deze kosten zal worden uitbetaald tot 2062. Sinds 1 januari 2003 zijn de contractuele personeelsleden onderworpen aan de wet van 1971 (priv\u00e9sector) en blijven de statutaire personeelsleden onder de toepassing van de wet van 1967 (openbare sector). Zowel voor de contractuele als de statutaire personeelsleden is Proximus sinds 1 januari 2003 gedekt door verzekeringspolissen voor arbeidsongevallen en zal zij dus geen rechtstreekse betalingen meer uitvoeren aan de personeelsleden. De voorziening voor geschillen geeft de beste raming van het management weer voor waarschijnlijke verliezen ten gevolge van hangende geschillen waarvoor de Groep door een derde partij wordt vervolgd of waarvoor zij betrokken is in een juridisch geschil. De verwachte timing van de bijbehorende uitstroom van kasmiddelen hangt af van de vooruitgang en de duur van de onderliggende gerechtelijke procedures. De voorziening voor ziektedagen is de beste raming van het management van de waarschijnlijke kosten vanwege de toekenning door Proximus aan haar statutaire personeelsleden van een recht op cumulatie van niet-opgenomen ziektedagen. De voorziening voor de ontmanteling van pylonen omvat de verwachte kosten voor de ontmanteling en het herstel van de sites waarop de antennes zich bevinden. Verwacht wordt dat het grootste deel van deze kosten in de periode 2024-2050 zal worden betaald. De voorziening voor herstelkosten wordt geraamd aan de huidige prijzen en verdisconteerd tegen een discontovoet van 3,3% op basis van het verwachte tijdschema voor de afwikkeling van de verplichting. De voorziening voor andere risico's omvat hoofdzakelijk de milieurisico's en de diverse risico\u2019s.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfProvisionsExplanatory",
"language": "nl",
"entity": "scheme:549300CWRXC5EP004533",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s7_notes__6__141": {
"value": "Toelichting 21. Andere langetermijnschulden Per 31 december (in miljoen EUR) 2022 2023 Andere langlopende schulden-rentedragend 86 45 Andere langlopende schulden-niet rentedragend 592 559 Totaal 679 604 De rentedragende verplichtingen omvatten spectrumlicenties. Deze langlopende rentedragende verplichting wordt afgewikkeld door middel van jaarlijkse termijnen gedurende de looptijd van de licentie (toelichting 4 en 29). De rente op de schuld wordt berekend over de uitstaande langetermijnschuld. De gebruikte wettelijke rentevoet is gelijk aan het gemiddelde van de 1-jaars EURIBOR-rentevoet voor de maand december van het voorgaande jaar, naar boven afgerond op het dichtstbijzijnde kwartaal % en verhoogd met 2%. De niet-rentedragende verplichtingen omvatten uitzend- en contentrechten die betaalbaar zijn over het deel van de contractduur dat langer dan een jaar is (meestal minder dan 5 jaar), de re\u00eble waarde van het deel van de Virtual Power Purchase Agreement (zie toelichting 2) dat over meer dan een jaar wordt afgewikkeld (2,6 miljoen EUR) en het deel van de spectrumlicenties dat niet-rentedragend is. De overdracht van langlopende schulden naar kortlopende schulden was groter dan de nieuwe toevoegingen in 2023, wat de afname van het saldo van de overige langlopende schulden verklaart.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfOtherNoncurrentLiabilitiesExplanatory",
"language": "nl",
"entity": "scheme:549300CWRXC5EP004533",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s7_notes__6__140-1": {
"value": "Toelichting 21. Andere langetermijnschulden Per 31 december (in miljoen EUR) 2022 2023 Andere langlopende schulden-rentedragend 86 45 Andere langlopende schulden-niet rentedragend 592 559 Totaal 679 604 De rentedragende verplichtingen omvatten spectrumlicenties. Deze langlopende rentedragende verplichting wordt afgewikkeld door middel van jaarlijkse termijnen gedurende de looptijd van de licentie (toelichting 4 en 29). De rente op de schuld wordt berekend over de uitstaande langetermijnschuld. De gebruikte wettelijke rentevoet is gelijk aan het gemiddelde van de 1-jaars EURIBOR-rentevoet voor de maand december van het voorgaande jaar, naar boven afgerond op het dichtstbijzijnde kwartaal % en verhoogd met 2%. De niet-rentedragende verplichtingen omvatten uitzend- en contentrechten die betaalbaar zijn over het deel van de contractduur dat langer dan een jaar is (meestal minder dan 5 jaar), de re\u00eble waarde van het deel van de Virtual Power Purchase Agreement (zie toelichting 2) dat over meer dan een jaar wordt afgewikkeld (2,6 miljoen EUR) en het deel van de spectrumlicenties dat niet-rentedragend is. De overdracht van langlopende schulden naar kortlopende schulden was groter dan de nieuwe toevoegingen in 2023, wat de afname van het saldo van de overige langlopende schulden verklaart.Toelichting 22: Andere kortetermijnschulden Per 31 december (in miljoen EUR) 2022 2023 Te betalen B.T.W. 48 42 Schulden aan werknemers 121 121 Voorziening voor vakantiegeld 94 97 Voorziening voor sociale zekerheidsbijdrage 51 51 Voorschot ontvangen op contracten 15 41 Andere belastingen 141 108 Over te dragen opbrengsten 3 11 Toe te rekenen kosten 25 44 Andere schulden niet-rentedragend 139 150 Andere schulden rentedragend 25 37 SubTotaal overige huidige schulden 663 703 Contractuele verplichtingen 127 126 Totaal 790 829 Contractverplichtingen omvatten de verplichting van de Groep om in de toekomst goederen of diensten aan een klant over te dragen waarvoor de Groep een vergoeding van de klant heeft ontvangen of het bedrag verschuldigd is. Het deel van de contractverplichting per 31 december 2022 dat in 2023 als opbrengst wordt opgenomen, wordt vermeld in Toelichting 23. De daling van de rubriek \u2018Overige belastingen\u2019 houdt verband met een daling van de roerende voorheffing, onroerende voorheffing en belasting op pylonen. De stijging van de toe te rekenen kosten is te wijten aan de stijging van de toe te rekenen renteschulden. De onherroepelijke betaling van Immobel (30 miljoen) is opgenomen in de \u2018Ontvangen vooruitbetalingen\u2019. De overige rentedragende en niet-rentedragende schulden zijn voornamelijk schulden in verband met broadcasting en spectrum. Belastingen op pylonen Lokale belastingen op mobiele netwerkinfrastructuur worden sinds meer dan 20 jaar geheven door bepaalde provincies en gemeenten in Belgi\u00eb. Proximus heeft de wettelijkheid van deze belastingen steeds betwist in alle gewesten op basis van verscheidene juridische argumenten. Het Europees Hof van Justitie oordeelde in twee Proximus zaken van december 2015 dat een belasting op pylonen op zich niet strijdig is met Europees recht. Proximus blijft juridische procedures voeren met betrekking tot belastingen op pylonen geheven door gemeenten en provincies in de drie gewesten op basis van andere argumenten. Provisies worden genomen op basis van inschattingen van de geschillen gebaseerd op de heersende rechtspraak door een externe raadsman. Interest kosten voor onbetaalde aanslagbiljetten worden op maandelijkse basis geboekt tegen het wettelijke fiscaal tarief. De in de financi\u00eble staten opgenomen positie weerspiegelt de beste raming van het management van het waarschijnlijke eindresultaat.1",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfOtherLiabilitiesExplanatory",
"language": "nl",
"entity": "scheme:549300CWRXC5EP004533",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s7_notes__6__146": {
"value": "Toelichting 22: Andere kortetermijnschulden Per 31 december (in miljoen EUR) 2022 2023 Te betalen B.T.W. 48 42 Schulden aan werknemers 121 121 Voorziening voor vakantiegeld 94 97 Voorziening voor sociale zekerheidsbijdrage 51 51 Voorschot ontvangen op contracten 15 41 Andere belastingen 141 108 Over te dragen opbrengsten 3 11 Toe te rekenen kosten 25 44 Andere schulden niet-rentedragend 139 150 Andere schulden rentedragend 25 37 SubTotaal overige huidige schulden 663 703 Contractuele verplichtingen 127 126 Totaal 790 829 Contractverplichtingen omvatten de verplichting van de Groep om in de toekomst goederen of diensten aan een klant over te dragen waarvoor de Groep een vergoeding van de klant heeft ontvangen of het bedrag verschuldigd is. Het deel van de contractverplichting per 31 december 2022 dat in 2023 als opbrengst wordt opgenomen, wordt vermeld in Toelichting 23. De daling van de rubriek \u2018Overige belastingen\u2019 houdt verband met een daling van de roerende voorheffing, onroerende voorheffing en belasting op pylonen. De stijging van de toe te rekenen kosten is te wijten aan de stijging van de toe te rekenen renteschulden. De onherroepelijke betaling van Immobel (30 miljoen) is opgenomen in de \u2018Ontvangen vooruitbetalingen\u2019. De overige rentedragende en niet-rentedragende schulden zijn voornamelijk schulden in verband met broadcasting en spectrum. Belastingen op pylonen Lokale belastingen op mobiele netwerkinfrastructuur worden sinds meer dan 20 jaar geheven door bepaalde provincies en gemeenten in Belgi\u00eb. Proximus heeft de wettelijkheid van deze belastingen steeds betwist in alle gewesten op basis van verscheidene juridische argumenten. Het Europees Hof van Justitie oordeelde in twee Proximus zaken van december 2015 dat een belasting op pylonen op zich niet strijdig is met Europees recht. Proximus blijft juridische procedures voeren met betrekking tot belastingen op pylonen geheven door gemeenten en provincies in de drie gewesten op basis van andere argumenten. Provisies worden genomen op basis van inschattingen van de geschillen gebaseerd op de heersende rechtspraak door een externe raadsman. Interest kosten voor onbetaalde aanslagbiljetten worden op maandelijkse basis geboekt tegen het wettelijke fiscaal tarief. De in de financi\u00eble staten opgenomen positie weerspiegelt de beste raming van het management van het waarschijnlijke eindresultaat.1",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfAccruedExpensesAndOtherLiabilitiesExplanatory",
"language": "nl",
"entity": "scheme:549300CWRXC5EP004533",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s7_notes__6__145": {
"value": "Toelichting 22: Andere kortetermijnschulden Per 31 december (in miljoen EUR) 2022 2023 Te betalen B.T.W. 48 42 Schulden aan werknemers 121 121 Voorziening voor vakantiegeld 94 97 Voorziening voor sociale zekerheidsbijdrage 51 51 Voorschot ontvangen op contracten 15 41 Andere belastingen 141 108 Over te dragen opbrengsten 3 11 Toe te rekenen kosten 25 44 Andere schulden niet-rentedragend 139 150 Andere schulden rentedragend 25 37 SubTotaal overige huidige schulden 663 703 Contractuele verplichtingen 127 126 Totaal 790 829 Contractverplichtingen omvatten de verplichting van de Groep om in de toekomst goederen of diensten aan een klant over te dragen waarvoor de Groep een vergoeding van de klant heeft ontvangen of het bedrag verschuldigd is. Het deel van de contractverplichting per 31 december 2022 dat in 2023 als opbrengst wordt opgenomen, wordt vermeld in Toelichting 23. De daling van de rubriek \u2018Overige belastingen\u2019 houdt verband met een daling van de roerende voorheffing, onroerende voorheffing en belasting op pylonen. De stijging van de toe te rekenen kosten is te wijten aan de stijging van de toe te rekenen renteschulden. De onherroepelijke betaling van Immobel (30 miljoen) is opgenomen in de \u2018Ontvangen vooruitbetalingen\u2019. De overige rentedragende en niet-rentedragende schulden zijn voornamelijk schulden in verband met broadcasting en spectrum. Belastingen op pylonen Lokale belastingen op mobiele netwerkinfrastructuur worden sinds meer dan 20 jaar geheven door bepaalde provincies en gemeenten in Belgi\u00eb. Proximus heeft de wettelijkheid van deze belastingen steeds betwist in alle gewesten op basis van verscheidene juridische argumenten. Het Europees Hof van Justitie oordeelde in twee Proximus zaken van december 2015 dat een belasting op pylonen op zich niet strijdig is met Europees recht. Proximus blijft juridische procedures voeren met betrekking tot belastingen op pylonen geheven door gemeenten en provincies in de drie gewesten op basis van andere argumenten. Provisies worden genomen op basis van inschattingen van de geschillen gebaseerd op de heersende rechtspraak door een externe raadsman. Interest kosten voor onbetaalde aanslagbiljetten worden op maandelijkse basis geboekt tegen het wettelijke fiscaal tarief. De in de financi\u00eble staten opgenomen positie weerspiegelt de beste raming van het management van het waarschijnlijke eindresultaat.1",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfDeferredIncomeExplanatory",
"language": "nl",
"entity": "scheme:549300CWRXC5EP004533",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s7_notes__6__144": {
"value": "Toelichting 22: Andere kortetermijnschulden Per 31 december (in miljoen EUR) 2022 2023 Te betalen B.T.W. 48 42 Schulden aan werknemers 121 121 Voorziening voor vakantiegeld 94 97 Voorziening voor sociale zekerheidsbijdrage 51 51 Voorschot ontvangen op contracten 15 41 Andere belastingen 141 108 Over te dragen opbrengsten 3 11 Toe te rekenen kosten 25 44 Andere schulden niet-rentedragend 139 150 Andere schulden rentedragend 25 37 SubTotaal overige huidige schulden 663 703 Contractuele verplichtingen 127 126 Totaal 790 829 Contractverplichtingen omvatten de verplichting van de Groep om in de toekomst goederen of diensten aan een klant over te dragen waarvoor de Groep een vergoeding van de klant heeft ontvangen of het bedrag verschuldigd is. Het deel van de contractverplichting per 31 december 2022 dat in 2023 als opbrengst wordt opgenomen, wordt vermeld in Toelichting 23. De daling van de rubriek \u2018Overige belastingen\u2019 houdt verband met een daling van de roerende voorheffing, onroerende voorheffing en belasting op pylonen. De stijging van de toe te rekenen kosten is te wijten aan de stijging van de toe te rekenen renteschulden. De onherroepelijke betaling van Immobel (30 miljoen) is opgenomen in de \u2018Ontvangen vooruitbetalingen\u2019. De overige rentedragende en niet-rentedragende schulden zijn voornamelijk schulden in verband met broadcasting en spectrum. Belastingen op pylonen Lokale belastingen op mobiele netwerkinfrastructuur worden sinds meer dan 20 jaar geheven door bepaalde provincies en gemeenten in Belgi\u00eb. Proximus heeft de wettelijkheid van deze belastingen steeds betwist in alle gewesten op basis van verscheidene juridische argumenten. Het Europees Hof van Justitie oordeelde in twee Proximus zaken van december 2015 dat een belasting op pylonen op zich niet strijdig is met Europees recht. Proximus blijft juridische procedures voeren met betrekking tot belastingen op pylonen geheven door gemeenten en provincies in de drie gewesten op basis van andere argumenten. Provisies worden genomen op basis van inschattingen van de geschillen gebaseerd op de heersende rechtspraak door een externe raadsman. Interest kosten voor onbetaalde aanslagbiljetten worden op maandelijkse basis geboekt tegen het wettelijke fiscaal tarief. De in de financi\u00eble staten opgenomen positie weerspiegelt de beste raming van het management van het waarschijnlijke eindresultaat.1",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfOtherCurrentLiabilitiesExplanatory",
"language": "nl",
"entity": "scheme:549300CWRXC5EP004533",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s7_notes__6__143": {
"value": "Toelichting 22: Andere kortetermijnschulden Per 31 december (in miljoen EUR) 2022 2023 Te betalen B.T.W. 48 42 Schulden aan werknemers 121 121 Voorziening voor vakantiegeld 94 97 Voorziening voor sociale zekerheidsbijdrage 51 51 Voorschot ontvangen op contracten 15 41 Andere belastingen 141 108 Over te dragen opbrengsten 3 11 Toe te rekenen kosten 25 44 Andere schulden niet-rentedragend 139 150 Andere schulden rentedragend 25 37 SubTotaal overige huidige schulden 663 703 Contractuele verplichtingen 127 126 Totaal 790 829 Contractverplichtingen omvatten de verplichting van de Groep om in de toekomst goederen of diensten aan een klant over te dragen waarvoor de Groep een vergoeding van de klant heeft ontvangen of het bedrag verschuldigd is. Het deel van de contractverplichting per 31 december 2022 dat in 2023 als opbrengst wordt opgenomen, wordt vermeld in Toelichting 23. De daling van de rubriek \u2018Overige belastingen\u2019 houdt verband met een daling van de roerende voorheffing, onroerende voorheffing en belasting op pylonen. De stijging van de toe te rekenen kosten is te wijten aan de stijging van de toe te rekenen renteschulden. De onherroepelijke betaling van Immobel (30 miljoen) is opgenomen in de \u2018Ontvangen vooruitbetalingen\u2019. De overige rentedragende en niet-rentedragende schulden zijn voornamelijk schulden in verband met broadcasting en spectrum. Belastingen op pylonen Lokale belastingen op mobiele netwerkinfrastructuur worden sinds meer dan 20 jaar geheven door bepaalde provincies en gemeenten in Belgi\u00eb. Proximus heeft de wettelijkheid van deze belastingen steeds betwist in alle gewesten op basis van verscheidene juridische argumenten. Het Europees Hof van Justitie oordeelde in twee Proximus zaken van december 2015 dat een belasting op pylonen op zich niet strijdig is met Europees recht. Proximus blijft juridische procedures voeren met betrekking tot belastingen op pylonen geheven door gemeenten en provincies in de drie gewesten op basis van andere argumenten. Provisies worden genomen op basis van inschattingen van de geschillen gebaseerd op de heersende rechtspraak door een externe raadsman. Interest kosten voor onbetaalde aanslagbiljetten worden op maandelijkse basis geboekt tegen het wettelijke fiscaal tarief. De in de financi\u00eble staten opgenomen positie weerspiegelt de beste raming van het management van het waarschijnlijke eindresultaat.1",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfTradeAndOtherPayablesExplanatory",
"language": "nl",
"entity": "scheme:549300CWRXC5EP004533",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s7_notes__6__150-1": {
"value": "Toelichting 23. Netto-omzet Netto-omzet komt overeen met de omzet uit contracten met klanten. De Groep genereert inkomsten uit de overdracht van goederen en diensten in de tijd en op een bepaald moment als volgt: Per 31 december (in miljoen EUR) 2022 2023 Netto omzet erkend op een bepaald moment in de tijd 622 710 Netto omzet erkend in de tijd 5.231 5.283 Totaal 5.853 5.993 De uitsplitsing van de netto-omzet volgens de aard van de geleverde goederen en diensten en de markt en het soort klanten is als volgt: Per 31 december (in miljoen EUR) 2022 2023 Domestic Residential Omzet van Consumer afkomstig van X-play klanten (1) 1.782 1.880 Prepaid 41 35 Toestellen (2) 231 279 Lux. Telco (3) 131 135 Andere 56 46 Totaal residential 2.241 2.375 Business Diensten (4) 1.587 1.622 Producten (5) 272 299 Lux. Telco (3) 27 25 Totaal business 1.887 1.945 Wholesale Vaste en mobiele wholesale diensten (6) 140 142 Interconnect (7) 140 116 Totaal Wholesale 280 258 Andere 9 32 Totaal Domestic 4.416 4.610 BICS 1.130 1.050 TeleSign 473 496 Eliminaties -166 -163 Totaal netto-inkomsten 5.853 5.993 (1) Inkomsten uit klantendiensten (X-play): Play' is een abonnement op ofwel vaste spraak, vast internet, dTV of mobiele postpaid (betalende mobiele kaarten). Een 4-Play-klant heeft een abonnement op alle vier de diensten. X-Play' is de som van single play (1-play) en multi-play (2-play + 3-play + 4-play). (2) Terminals: komt overeen met toestellen voor vaste spraak, data, mobiel en aanverwante accessoires. PABX, IT-producten en TV CPE vallen hier niet onder.(3) Luxemburg Telco: inclusief vaste & mobiele diensten, Terminals & Andere (4) Zakelijke diensten: komt overeen met vaste data, vaste spraak, mobiel en IT. (5) Zakelijke producten: komt overeen met Terminals & IT (6) Wholesale Fixed & Mobile services omvat alle oplossingen die Proximus aanbiedt aan andere operatoren. Deze diensten omvatten vaste internet- en dataverbindingen, vaste telefonie en mobiele diensten (incl. MVNO en Roaming) (excl. Interconnect).(7) Wholesale-interconnectie: het proces waarbij een netwerk van een operator wordt verbonden met een netwerk van een andere operator. Hierdoor kunnen de klanten van de ene operator communiceren met de klanten van een andere operator. Interconnectie omvat vaste spraak, mobiele spraak en mobiele SMS/MMS-diensten.De volgende tabel geeft de transactieprijs weer die per 31 december 2023 en 2022 is toegewezen aan nog niet vervulde prestatieverplichtingen. Niet-vervulde prestatieverplichtingen zijn de diensten die de Groep verplicht is te leveren aan klanten gedurende de resterende vaste termijn van het contract en de vergoeding die van klanten is ontvangen voordat aan de prestatieverplichtingen is voldaan, zoals voorschotten voor zendtijd. Niet vervulde prestatieverplichtingen op 31 December 2023: Verwacht tijdstip van erkenning (in miljoen EUR) 2024 2025 > 2025 Transactieprijs toegewezen aan prestatieverplichtingen die nog niet werden geleverd 201 66 36 In verband met contractuele verplichtingen 74 17 36 Met betrekking tot contractactiva 127 49 0 Niet vervulde prestatieverplichtingen op 31 December 2022: Verwacht tijdstip van erkenning (in miljoen EUR) 2023 2024 > 2024 Transactieprijs toegewezen aan prestatieverplichtingen die nog niet werden geleverd 172 54 45 In verband met contractuele verplichtingen 68 14 45 Met betrekking tot contractactiva 104 40 0 De stijging van het saldo van de contractactiva (zie toelichting 14.2) ten opzichte van 2022 is voornamelijk te wijten aan de stijging van het aantal Proximus SA-contracten dat eind 2023 van kracht was, en aan de stijging van de prijs van de gsm-toestellen die in de aanbiedingen zijn opgenomen. Toelichting 24. Andere bedrijfsopbrengsten Per 31 december (in miljoen EUR) 2022 2023 Meerwaarde op de verkoop van immateri\u00eble en materi\u00eble vaste activa 5 6 Diverse herfactureringen en terugvorderingen van uitgaven 50 45 Andere opbrengsten 5 4 Totaal 60 56 De \"Diverse herfactureringen en terugvorderingen van uitgaven\" omvatten de vergoedingen voor schade aan het netwerk door derden, alsook de werknemersbijdragen en de bijdragen van derden voor diverse diensten.Toelichting 25. Kosten van aan omzet-gerelateerde materialen en diensten Per 31 december (in miljoen EUR) 2022 2023 Aankopen van materialen 487 554 Aankopen van diensten 1.699 1.644 Totaal 2.186 2.198 Goederen en diensten die rechtstreeks verband houden met de omzet zijn externe variabele kosten die worden gemaakt in het kader van een verkooptransactie, en die evolueren in verhouding tot de omzet. In de Groep omvatten ze voornamelijk kosten voor verkeer (interconnectiekosten, afsluitkosten...), kosten voor het verwerven en behouden van abonnees, externe kosten die rechtstreeks verband houden met ICT-contracten (zoals apparatuur, onderhoud, ondersteuning van verkopers die worden doorgerekend aan de klanten) en kosten in verband met Proximus TV (zoals kosten voor content en variabele uitzendrechten). Ze omvatten ook de kosten van goederen en werk in uitvoering die aan klanten worden gefactureerd. De aankopen van materialen worden weergegeven na aftrek van het werk uitgevoerd door de onderneming, dat werd geactiveerd ten bedrage van 88 miljoen EUR in 2023 en 68 miljoen EUR in 2022. Deze omvatten hoofdzakelijk modems, WIFI-boosters en set up boxes die bij de klant zijn ge\u00efnstalleerd.Toelichting 26. Workforce kosten Per 31 december (in miljoen EUR) 2022 2023 Wedden en lonen 717 766 Sociale zekerheidsbijdragen 173 177 Pensioenkosten 51 45 Vergoedingen na uitdiensttreding (andere dan pensioenen) en be\u00ebindiginsvoordelen 25 3 Externe workforce 259 282 Andere workforce kosten 76 71 Totaal 1.301 1.343 Workforce kosten zijn kosten die verband houden zowel met eigen personeelsleden als met externe arbeidskrachten. Wedden en lonen en sociale zekerheidsbijdragen worden getoond na aftrek van eigen werken die gekapitaliseerd worden voor een bedrag van 152 miljoen EUR in 2023 en 142 miljoen EUR in 2022. De lagere stijging van de socialezekerheidsuitgaven in vergelijking met lonen en salarissen houdt gedeeltelijk verband met post-covid kortingen die door de overheid werden toegekend (tot medio 2023). Vergoedingen na uitdiensttreding (andere dan pensioenen) en be\u00ebindigingsvergoedingen omvatten de impact van het FFP- transformatieplan dat in 2019 werd ge\u00efmplementeerd (2023 1 miljoen EUR, 2022 24 miljoen EUR) De uitgaven voor extern personeel omvatten de kosten voor consultancy en outsourcing. De overige personeelskosten omvatten andere kosten met betrekking tot intern personeel (zoals maaltijdcheques, sociale activiteiten, ongevallenverzekering voor werknemers, treinkaartjes voor actieve medewerkers).Toelichting 27. Non-workforce kosten Per 31 december (in miljoen EUR) 2022 2023 Diensten en capaciteitscontracten 59 83 Onderhoud 109 116 Nutsvoorzieningen 75 111 Publiciteit en public relations 103 105 Administratie, opleiding, studies en honoraria 144 156 Kosten voor telecommunicatie, post en kantooruitrusting 25 28 Waardevermindering 27 34 Andere belastingen dan winstbelastingen 29 15 Andere non-workforce kosten 29 73 Totaal 601 722 De stijging in \u201cAndere non-workforce kosten\u201d heeft voornamelijk te maken met fusies & overnames.Toelichting 28. Afschrijvingen Per 31 december (in miljoen EUR) 2022 2023 Afschrijvingen op licenties en andere immateri\u00eble vaste activa 525 525 Afschrijvingen op materi\u00eble vaste activa 569 572 Afschrijving van een met een gebruiksrecht overeenstemmende activa 84 88 Totaal 1.179 1.185",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfProfitLossFromOperatingActivitiesExplanatory",
"language": "nl",
"entity": "scheme:549300CWRXC5EP004533",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s7_notes__6__154": {
"value": "Toelichting 24. Andere bedrijfsopbrengsten Per 31 december (in miljoen EUR) 2022 2023 Meerwaarde op de verkoop van immateri\u00eble en materi\u00eble vaste activa 5 6 Diverse herfactureringen en terugvorderingen van uitgaven 50 45 Andere opbrengsten 5 4 Totaal 60 56 De \"Diverse herfactureringen en terugvorderingen van uitgaven\" omvatten de vergoedingen voor schade aan het netwerk door derden, alsook de werknemersbijdragen en de bijdragen van derden voor diverse diensten.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfOtherOperatingIncomeExplanatory",
"language": "nl",
"entity": "scheme:549300CWRXC5EP004533",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s7_notes__6__153": {
"value": "Toelichting 24. Andere bedrijfsopbrengsten Per 31 december (in miljoen EUR) 2022 2023 Meerwaarde op de verkoop van immateri\u00eble en materi\u00eble vaste activa 5 6 Diverse herfactureringen en terugvorderingen van uitgaven 50 45 Andere opbrengsten 5 4 Totaal 60 56 De \"Diverse herfactureringen en terugvorderingen van uitgaven\" omvatten de vergoedingen voor schade aan het netwerk door derden, alsook de werknemersbijdragen en de bijdragen van derden voor diverse diensten.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfOtherOperatingIncomeExpenseExplanatory",
"language": "nl",
"entity": "scheme:549300CWRXC5EP004533",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s7_notes__6__158": {
"value": "Toelichting 25. Kosten van aan omzet-gerelateerde materialen en diensten Per 31 december (in miljoen EUR) 2022 2023 Aankopen van materialen 487 554 Aankopen van diensten 1.699 1.644 Totaal 2.186 2.198 Goederen en diensten die rechtstreeks verband houden met de omzet zijn externe variabele kosten die worden gemaakt in het kader van een verkooptransactie, en die evolueren in verhouding tot de omzet. In de Groep omvatten ze voornamelijk kosten voor verkeer (interconnectiekosten, afsluitkosten...), kosten voor het verwerven en behouden van abonnees, externe kosten die rechtstreeks verband houden met ICT-contracten (zoals apparatuur, onderhoud, ondersteuning van verkopers die worden doorgerekend aan de klanten) en kosten in verband met Proximus TV (zoals kosten voor content en variabele uitzendrechten). Ze omvatten ook de kosten van goederen en werk in uitvoering die aan klanten worden gefactureerd. De aankopen van materialen worden weergegeven na aftrek van het werk uitgevoerd door de onderneming, dat werd geactiveerd ten bedrage van 88 miljoen EUR in 2023 en 68 miljoen EUR in 2022. Deze omvatten hoofdzakelijk modems, WIFI-boosters en set up boxes die bij de klant zijn ge\u00efnstalleerd.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfCostOfSalesExplanatory",
"language": "nl",
"entity": "scheme:549300CWRXC5EP004533",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s7_notes__6__157-1": {
"value": "Toelichting 25. Kosten van aan omzet-gerelateerde materialen en diensten Per 31 december (in miljoen EUR) 2022 2023 Aankopen van materialen 487 554 Aankopen van diensten 1.699 1.644 Totaal 2.186 2.198 Goederen en diensten die rechtstreeks verband houden met de omzet zijn externe variabele kosten die worden gemaakt in het kader van een verkooptransactie, en die evolueren in verhouding tot de omzet. In de Groep omvatten ze voornamelijk kosten voor verkeer (interconnectiekosten, afsluitkosten...), kosten voor het verwerven en behouden van abonnees, externe kosten die rechtstreeks verband houden met ICT-contracten (zoals apparatuur, onderhoud, ondersteuning van verkopers die worden doorgerekend aan de klanten) en kosten in verband met Proximus TV (zoals kosten voor content en variabele uitzendrechten). Ze omvatten ook de kosten van goederen en werk in uitvoering die aan klanten worden gefactureerd. De aankopen van materialen worden weergegeven na aftrek van het werk uitgevoerd door de onderneming, dat werd geactiveerd ten bedrage van 88 miljoen EUR in 2023 en 68 miljoen EUR in 2022. Deze omvatten hoofdzakelijk modems, WIFI-boosters en set up boxes die bij de klant zijn ge\u00efnstalleerd.Toelichting 26. Workforce kosten Per 31 december (in miljoen EUR) 2022 2023 Wedden en lonen 717 766 Sociale zekerheidsbijdragen 173 177 Pensioenkosten 51 45 Vergoedingen na uitdiensttreding (andere dan pensioenen) en be\u00ebindiginsvoordelen 25 3 Externe workforce 259 282 Andere workforce kosten 76 71 Totaal 1.301 1.343 Workforce kosten zijn kosten die verband houden zowel met eigen personeelsleden als met externe arbeidskrachten. Wedden en lonen en sociale zekerheidsbijdragen worden getoond na aftrek van eigen werken die gekapitaliseerd worden voor een bedrag van 152 miljoen EUR in 2023 en 142 miljoen EUR in 2022. De lagere stijging van de socialezekerheidsuitgaven in vergelijking met lonen en salarissen houdt gedeeltelijk verband met post-covid kortingen die door de overheid werden toegekend (tot medio 2023). Vergoedingen na uitdiensttreding (andere dan pensioenen) en be\u00ebindigingsvergoedingen omvatten de impact van het FFP- transformatieplan dat in 2019 werd ge\u00efmplementeerd (2023 1 miljoen EUR, 2022 24 miljoen EUR) De uitgaven voor extern personeel omvatten de kosten voor consultancy en outsourcing. De overige personeelskosten omvatten andere kosten met betrekking tot intern personeel (zoals maaltijdcheques, sociale activiteiten, ongevallenverzekering voor werknemers, treinkaartjes voor actieve medewerkers).Toelichting 27. Non-workforce kosten Per 31 december (in miljoen EUR) 2022 2023 Diensten en capaciteitscontracten 59 83 Onderhoud 109 116 Nutsvoorzieningen 75 111 Publiciteit en public relations 103 105 Administratie, opleiding, studies en honoraria 144 156 Kosten voor telecommunicatie, post en kantooruitrusting 25 28 Waardevermindering 27 34 Andere belastingen dan winstbelastingen 29 15 Andere non-workforce kosten 29 73 Totaal 601 722 De stijging in \u201cAndere non-workforce kosten\u201d heeft voornamelijk te maken met fusies & overnames.Toelichting 28. Afschrijvingen Per 31 december (in miljoen EUR) 2022 2023 Afschrijvingen op licenties en andere immateri\u00eble vaste activa 525 525 Afschrijvingen op materi\u00eble vaste activa 569 572 Afschrijving van een met een gebruiksrecht overeenstemmende activa 84 88 Totaal 1.179 1.185",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfExpensesExplanatory",
"language": "nl",
"entity": "scheme:549300CWRXC5EP004533",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s7_notes__6__163": {
"value": "Toelichting 27. Non-workforce kosten Per 31 december (in miljoen EUR) 2022 2023 Diensten en capaciteitscontracten 59 83 Onderhoud 109 116 Nutsvoorzieningen 75 111 Publiciteit en public relations 103 105 Administratie, opleiding, studies en honoraria 144 156 Kosten voor telecommunicatie, post en kantooruitrusting 25 28 Waardevermindering 27 34 Andere belastingen dan winstbelastingen 29 15 Andere non-workforce kosten 29 73 Totaal 601 722 De stijging in \u201cAndere non-workforce kosten\u201d heeft voornamelijk te maken met fusies & overnames.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfGeneralAndAdministrativeExpenseExplanatory",
"language": "nl",
"entity": "scheme:549300CWRXC5EP004533",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s7_notes__6__166": {
"value": "Toelichting 28. Afschrijvingen Per 31 december (in miljoen EUR) 2022 2023 Afschrijvingen op licenties en andere immateri\u00eble vaste activa 525 525 Afschrijvingen op materi\u00eble vaste activa 569 572 Afschrijving van een met een gebruiksrecht overeenstemmende activa 84 88 Totaal 1.179 1.185",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfDepreciationAndAmortisationExpenseExplanatory",
"language": "nl",
"entity": "scheme:549300CWRXC5EP004533",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s7_notes__6__173": {
"value": "Toelichting 29. Netto financi\u00eble kosten Per 31 december (in miljoen EUR) 2022 2023 Financi\u00eble opbrengsten 4 10 Rentebaten op financi\u00eble instrumenten Tegen geamortiseerde kosten 3 7 Andere financi\u00eble inkomsten 1 2 Financi\u00eble kosten -53 -119 Interesten en kosten van schulden op financi\u00eble instrumenten tegen geamortiseerde kostprijs Niet-achtergestelde obligatieleningen -48 -51 Rentelasten op leaseverplichtingen -4 -8 Kortetermijnschuld -1 -9 Schulden op lange termijn -2 -32 Actualisatie kosten Van voorzieningen 0 -2 op pensioenen en andere vergoedingen na uitdiensttreding 5 -7 Waardeverminderingen Op investeringen in geassocieerde deelnemingen en joint ventures -1 0 Waardering aan de re\u00eble waarde van financi\u00eble instrumenten Niet in een hedgerelatie - FVTPL 0 -9 Andere financi\u00eble kosten -2 -3 Totaal -49 -110 De stijging van de rente op de niet-achtergestelde obligatieleningen met 3 miljoen EUR was het gevolg van de uitgifte van nieuwe obligaties in maart en november 2023 (19 miljoen EUR). Deze stijging werd grotendeels gecompenseerd door de positieve herwaardering naar re\u00eble waarde van de zero collar swaption (13 miljoen EUR) die de Groep is aangegaan om de waarde van haar bestaande pre-hedging renteswap te beschermen tegen renteschommelingen en door de positieve impact van de afschrijving van de twee renteafdekkingen die in maart en november 2023 werden afgewikkeld toen de desbetreffende obligaties werden uitgegeven (4 miljoen EUR). De rentelasten op langetermijnschulden zijn voornamelijk het gevolg van de verwerving van nieuwe spectrumlicenties in 2022 (zie toelichting 4), waarvoor de Groep heeft gekozen voor uitgestelde betaling, en van de hogere rentevoeten, die jaarlijks worden herzien. De toename van de kortetermijnschuld ten opzichte van 2022 is het gevolg van een intensiever gebruik van de commercial papers gedurende 2023 en hogere rentetarieven die op deze tegoeden worden betaald. Het verlies op pensioenen en andere vergoedingen na uitdiensttreding (-7 miljoen EUR) is voornamelijk het gevolg van het effect van de veranderende marktomstandigheden, met name de stijging van de disconteringsvoeten op de verplichtingen. In 2022 leidde het effect van de veranderende marktomstandigheden tot een winst van 5 miljoen EUR. Het verlies op de aanpassing van de re\u00eble waarde van financi\u00eble instrumenten die geen deel uitmaken van een afdekkingsrelatie is voornamelijk het gevolg van de negatieve herwaardering naar re\u00eble waarde van de Virtual Power Purchase Agreements (- 6 miljoen EUR), de herwaardering naar re\u00eble waarde van de verplichting met betrekking tot de putoptie die aan de voormalige eigenaar van Be-Mobile op zijn eigen aandelen is toegekend (- 2 miljoen EUR). ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfInterestIncomeExplanatory",
"language": "nl",
"entity": "scheme:549300CWRXC5EP004533",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s7_notes__6__172": {
"value": "Toelichting 29. Netto financi\u00eble kosten Per 31 december (in miljoen EUR) 2022 2023 Financi\u00eble opbrengsten 4 10 Rentebaten op financi\u00eble instrumenten Tegen geamortiseerde kosten 3 7 Andere financi\u00eble inkomsten 1 2 Financi\u00eble kosten -53 -119 Interesten en kosten van schulden op financi\u00eble instrumenten tegen geamortiseerde kostprijs Niet-achtergestelde obligatieleningen -48 -51 Rentelasten op leaseverplichtingen -4 -8 Kortetermijnschuld -1 -9 Schulden op lange termijn -2 -32 Actualisatie kosten Van voorzieningen 0 -2 op pensioenen en andere vergoedingen na uitdiensttreding 5 -7 Waardeverminderingen Op investeringen in geassocieerde deelnemingen en joint ventures -1 0 Waardering aan de re\u00eble waarde van financi\u00eble instrumenten Niet in een hedgerelatie - FVTPL 0 -9 Andere financi\u00eble kosten -2 -3 Totaal -49 -110 De stijging van de rente op de niet-achtergestelde obligatieleningen met 3 miljoen EUR was het gevolg van de uitgifte van nieuwe obligaties in maart en november 2023 (19 miljoen EUR). Deze stijging werd grotendeels gecompenseerd door de positieve herwaardering naar re\u00eble waarde van de zero collar swaption (13 miljoen EUR) die de Groep is aangegaan om de waarde van haar bestaande pre-hedging renteswap te beschermen tegen renteschommelingen en door de positieve impact van de afschrijving van de twee renteafdekkingen die in maart en november 2023 werden afgewikkeld toen de desbetreffende obligaties werden uitgegeven (4 miljoen EUR). De rentelasten op langetermijnschulden zijn voornamelijk het gevolg van de verwerving van nieuwe spectrumlicenties in 2022 (zie toelichting 4), waarvoor de Groep heeft gekozen voor uitgestelde betaling, en van de hogere rentevoeten, die jaarlijks worden herzien. De toename van de kortetermijnschuld ten opzichte van 2022 is het gevolg van een intensiever gebruik van de commercial papers gedurende 2023 en hogere rentetarieven die op deze tegoeden worden betaald. Het verlies op pensioenen en andere vergoedingen na uitdiensttreding (-7 miljoen EUR) is voornamelijk het gevolg van het effect van de veranderende marktomstandigheden, met name de stijging van de disconteringsvoeten op de verplichtingen. In 2022 leidde het effect van de veranderende marktomstandigheden tot een winst van 5 miljoen EUR. Het verlies op de aanpassing van de re\u00eble waarde van financi\u00eble instrumenten die geen deel uitmaken van een afdekkingsrelatie is voornamelijk het gevolg van de negatieve herwaardering naar re\u00eble waarde van de Virtual Power Purchase Agreements (- 6 miljoen EUR), de herwaardering naar re\u00eble waarde van de verplichting met betrekking tot de putoptie die aan de voormalige eigenaar van Be-Mobile op zijn eigen aandelen is toegekend (- 2 miljoen EUR). ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfInterestExpenseExplanatory",
"language": "nl",
"entity": "scheme:549300CWRXC5EP004533",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s7_notes__6__171": {
"value": "Toelichting 29. Netto financi\u00eble kosten Per 31 december (in miljoen EUR) 2022 2023 Financi\u00eble opbrengsten 4 10 Rentebaten op financi\u00eble instrumenten Tegen geamortiseerde kosten 3 7 Andere financi\u00eble inkomsten 1 2 Financi\u00eble kosten -53 -119 Interesten en kosten van schulden op financi\u00eble instrumenten tegen geamortiseerde kostprijs Niet-achtergestelde obligatieleningen -48 -51 Rentelasten op leaseverplichtingen -4 -8 Kortetermijnschuld -1 -9 Schulden op lange termijn -2 -32 Actualisatie kosten Van voorzieningen 0 -2 op pensioenen en andere vergoedingen na uitdiensttreding 5 -7 Waardeverminderingen Op investeringen in geassocieerde deelnemingen en joint ventures -1 0 Waardering aan de re\u00eble waarde van financi\u00eble instrumenten Niet in een hedgerelatie - FVTPL 0 -9 Andere financi\u00eble kosten -2 -3 Totaal -49 -110 De stijging van de rente op de niet-achtergestelde obligatieleningen met 3 miljoen EUR was het gevolg van de uitgifte van nieuwe obligaties in maart en november 2023 (19 miljoen EUR). Deze stijging werd grotendeels gecompenseerd door de positieve herwaardering naar re\u00eble waarde van de zero collar swaption (13 miljoen EUR) die de Groep is aangegaan om de waarde van haar bestaande pre-hedging renteswap te beschermen tegen renteschommelingen en door de positieve impact van de afschrijving van de twee renteafdekkingen die in maart en november 2023 werden afgewikkeld toen de desbetreffende obligaties werden uitgegeven (4 miljoen EUR). De rentelasten op langetermijnschulden zijn voornamelijk het gevolg van de verwerving van nieuwe spectrumlicenties in 2022 (zie toelichting 4), waarvoor de Groep heeft gekozen voor uitgestelde betaling, en van de hogere rentevoeten, die jaarlijks worden herzien. De toename van de kortetermijnschuld ten opzichte van 2022 is het gevolg van een intensiever gebruik van de commercial papers gedurende 2023 en hogere rentetarieven die op deze tegoeden worden betaald. Het verlies op pensioenen en andere vergoedingen na uitdiensttreding (-7 miljoen EUR) is voornamelijk het gevolg van het effect van de veranderende marktomstandigheden, met name de stijging van de disconteringsvoeten op de verplichtingen. In 2022 leidde het effect van de veranderende marktomstandigheden tot een winst van 5 miljoen EUR. Het verlies op de aanpassing van de re\u00eble waarde van financi\u00eble instrumenten die geen deel uitmaken van een afdekkingsrelatie is voornamelijk het gevolg van de negatieve herwaardering naar re\u00eble waarde van de Virtual Power Purchase Agreements (- 6 miljoen EUR), de herwaardering naar re\u00eble waarde van de verplichting met betrekking tot de putoptie die aan de voormalige eigenaar van Be-Mobile op zijn eigen aandelen is toegekend (- 2 miljoen EUR). ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfInterestIncomeExpenseExplanatory",
"language": "nl",
"entity": "scheme:549300CWRXC5EP004533",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s7_notes__6__170": {
"value": "Toelichting 29. Netto financi\u00eble kosten Per 31 december (in miljoen EUR) 2022 2023 Financi\u00eble opbrengsten 4 10 Rentebaten op financi\u00eble instrumenten Tegen geamortiseerde kosten 3 7 Andere financi\u00eble inkomsten 1 2 Financi\u00eble kosten -53 -119 Interesten en kosten van schulden op financi\u00eble instrumenten tegen geamortiseerde kostprijs Niet-achtergestelde obligatieleningen -48 -51 Rentelasten op leaseverplichtingen -4 -8 Kortetermijnschuld -1 -9 Schulden op lange termijn -2 -32 Actualisatie kosten Van voorzieningen 0 -2 op pensioenen en andere vergoedingen na uitdiensttreding 5 -7 Waardeverminderingen Op investeringen in geassocieerde deelnemingen en joint ventures -1 0 Waardering aan de re\u00eble waarde van financi\u00eble instrumenten Niet in een hedgerelatie - FVTPL 0 -9 Andere financi\u00eble kosten -2 -3 Totaal -49 -110 De stijging van de rente op de niet-achtergestelde obligatieleningen met 3 miljoen EUR was het gevolg van de uitgifte van nieuwe obligaties in maart en november 2023 (19 miljoen EUR). Deze stijging werd grotendeels gecompenseerd door de positieve herwaardering naar re\u00eble waarde van de zero collar swaption (13 miljoen EUR) die de Groep is aangegaan om de waarde van haar bestaande pre-hedging renteswap te beschermen tegen renteschommelingen en door de positieve impact van de afschrijving van de twee renteafdekkingen die in maart en november 2023 werden afgewikkeld toen de desbetreffende obligaties werden uitgegeven (4 miljoen EUR). De rentelasten op langetermijnschulden zijn voornamelijk het gevolg van de verwerving van nieuwe spectrumlicenties in 2022 (zie toelichting 4), waarvoor de Groep heeft gekozen voor uitgestelde betaling, en van de hogere rentevoeten, die jaarlijks worden herzien. De toename van de kortetermijnschuld ten opzichte van 2022 is het gevolg van een intensiever gebruik van de commercial papers gedurende 2023 en hogere rentetarieven die op deze tegoeden worden betaald. Het verlies op pensioenen en andere vergoedingen na uitdiensttreding (-7 miljoen EUR) is voornamelijk het gevolg van het effect van de veranderende marktomstandigheden, met name de stijging van de disconteringsvoeten op de verplichtingen. In 2022 leidde het effect van de veranderende marktomstandigheden tot een winst van 5 miljoen EUR. Het verlies op de aanpassing van de re\u00eble waarde van financi\u00eble instrumenten die geen deel uitmaken van een afdekkingsrelatie is voornamelijk het gevolg van de negatieve herwaardering naar re\u00eble waarde van de Virtual Power Purchase Agreements (- 6 miljoen EUR), de herwaardering naar re\u00eble waarde van de verplichting met betrekking tot de putoptie die aan de voormalige eigenaar van Be-Mobile op zijn eigen aandelen is toegekend (- 2 miljoen EUR). ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfBorrowingCostsExplanatory",
"language": "nl",
"entity": "scheme:549300CWRXC5EP004533",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s7_notes__6__169": {
"value": "Toelichting 29. Netto financi\u00eble kosten Per 31 december (in miljoen EUR) 2022 2023 Financi\u00eble opbrengsten 4 10 Rentebaten op financi\u00eble instrumenten Tegen geamortiseerde kosten 3 7 Andere financi\u00eble inkomsten 1 2 Financi\u00eble kosten -53 -119 Interesten en kosten van schulden op financi\u00eble instrumenten tegen geamortiseerde kostprijs Niet-achtergestelde obligatieleningen -48 -51 Rentelasten op leaseverplichtingen -4 -8 Kortetermijnschuld -1 -9 Schulden op lange termijn -2 -32 Actualisatie kosten Van voorzieningen 0 -2 op pensioenen en andere vergoedingen na uitdiensttreding 5 -7 Waardeverminderingen Op investeringen in geassocieerde deelnemingen en joint ventures -1 0 Waardering aan de re\u00eble waarde van financi\u00eble instrumenten Niet in een hedgerelatie - FVTPL 0 -9 Andere financi\u00eble kosten -2 -3 Totaal -49 -110 De stijging van de rente op de niet-achtergestelde obligatieleningen met 3 miljoen EUR was het gevolg van de uitgifte van nieuwe obligaties in maart en november 2023 (19 miljoen EUR). Deze stijging werd grotendeels gecompenseerd door de positieve herwaardering naar re\u00eble waarde van de zero collar swaption (13 miljoen EUR) die de Groep is aangegaan om de waarde van haar bestaande pre-hedging renteswap te beschermen tegen renteschommelingen en door de positieve impact van de afschrijving van de twee renteafdekkingen die in maart en november 2023 werden afgewikkeld toen de desbetreffende obligaties werden uitgegeven (4 miljoen EUR). De rentelasten op langetermijnschulden zijn voornamelijk het gevolg van de verwerving van nieuwe spectrumlicenties in 2022 (zie toelichting 4), waarvoor de Groep heeft gekozen voor uitgestelde betaling, en van de hogere rentevoeten, die jaarlijks worden herzien. De toename van de kortetermijnschuld ten opzichte van 2022 is het gevolg van een intensiever gebruik van de commercial papers gedurende 2023 en hogere rentetarieven die op deze tegoeden worden betaald. Het verlies op pensioenen en andere vergoedingen na uitdiensttreding (-7 miljoen EUR) is voornamelijk het gevolg van het effect van de veranderende marktomstandigheden, met name de stijging van de disconteringsvoeten op de verplichtingen. In 2022 leidde het effect van de veranderende marktomstandigheden tot een winst van 5 miljoen EUR. Het verlies op de aanpassing van de re\u00eble waarde van financi\u00eble instrumenten die geen deel uitmaken van een afdekkingsrelatie is voornamelijk het gevolg van de negatieve herwaardering naar re\u00eble waarde van de Virtual Power Purchase Agreements (- 6 miljoen EUR), de herwaardering naar re\u00eble waarde van de verplichting met betrekking tot de putoptie die aan de voormalige eigenaar van Be-Mobile op zijn eigen aandelen is toegekend (- 2 miljoen EUR). ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfFinanceCostExplanatory",
"language": "nl",
"entity": "scheme:549300CWRXC5EP004533",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s7_notes__6__168": {
"value": "Toelichting 29. Netto financi\u00eble kosten Per 31 december (in miljoen EUR) 2022 2023 Financi\u00eble opbrengsten 4 10 Rentebaten op financi\u00eble instrumenten Tegen geamortiseerde kosten 3 7 Andere financi\u00eble inkomsten 1 2 Financi\u00eble kosten -53 -119 Interesten en kosten van schulden op financi\u00eble instrumenten tegen geamortiseerde kostprijs Niet-achtergestelde obligatieleningen -48 -51 Rentelasten op leaseverplichtingen -4 -8 Kortetermijnschuld -1 -9 Schulden op lange termijn -2 -32 Actualisatie kosten Van voorzieningen 0 -2 op pensioenen en andere vergoedingen na uitdiensttreding 5 -7 Waardeverminderingen Op investeringen in geassocieerde deelnemingen en joint ventures -1 0 Waardering aan de re\u00eble waarde van financi\u00eble instrumenten Niet in een hedgerelatie - FVTPL 0 -9 Andere financi\u00eble kosten -2 -3 Totaal -49 -110 De stijging van de rente op de niet-achtergestelde obligatieleningen met 3 miljoen EUR was het gevolg van de uitgifte van nieuwe obligaties in maart en november 2023 (19 miljoen EUR). Deze stijging werd grotendeels gecompenseerd door de positieve herwaardering naar re\u00eble waarde van de zero collar swaption (13 miljoen EUR) die de Groep is aangegaan om de waarde van haar bestaande pre-hedging renteswap te beschermen tegen renteschommelingen en door de positieve impact van de afschrijving van de twee renteafdekkingen die in maart en november 2023 werden afgewikkeld toen de desbetreffende obligaties werden uitgegeven (4 miljoen EUR). De rentelasten op langetermijnschulden zijn voornamelijk het gevolg van de verwerving van nieuwe spectrumlicenties in 2022 (zie toelichting 4), waarvoor de Groep heeft gekozen voor uitgestelde betaling, en van de hogere rentevoeten, die jaarlijks worden herzien. De toename van de kortetermijnschuld ten opzichte van 2022 is het gevolg van een intensiever gebruik van de commercial papers gedurende 2023 en hogere rentetarieven die op deze tegoeden worden betaald. Het verlies op pensioenen en andere vergoedingen na uitdiensttreding (-7 miljoen EUR) is voornamelijk het gevolg van het effect van de veranderende marktomstandigheden, met name de stijging van de disconteringsvoeten op de verplichtingen. In 2022 leidde het effect van de veranderende marktomstandigheden tot een winst van 5 miljoen EUR. Het verlies op de aanpassing van de re\u00eble waarde van financi\u00eble instrumenten die geen deel uitmaken van een afdekkingsrelatie is voornamelijk het gevolg van de negatieve herwaardering naar re\u00eble waarde van de Virtual Power Purchase Agreements (- 6 miljoen EUR), de herwaardering naar re\u00eble waarde van de verplichting met betrekking tot de putoptie die aan de voormalige eigenaar van Be-Mobile op zijn eigen aandelen is toegekend (- 2 miljoen EUR). ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfFinanceIncomeExplanatory",
"language": "nl",
"entity": "scheme:549300CWRXC5EP004533",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s7_notes__6__167": {
"value": "Toelichting 29. Netto financi\u00eble kosten Per 31 december (in miljoen EUR) 2022 2023 Financi\u00eble opbrengsten 4 10 Rentebaten op financi\u00eble instrumenten Tegen geamortiseerde kosten 3 7 Andere financi\u00eble inkomsten 1 2 Financi\u00eble kosten -53 -119 Interesten en kosten van schulden op financi\u00eble instrumenten tegen geamortiseerde kostprijs Niet-achtergestelde obligatieleningen -48 -51 Rentelasten op leaseverplichtingen -4 -8 Kortetermijnschuld -1 -9 Schulden op lange termijn -2 -32 Actualisatie kosten Van voorzieningen 0 -2 op pensioenen en andere vergoedingen na uitdiensttreding 5 -7 Waardeverminderingen Op investeringen in geassocieerde deelnemingen en joint ventures -1 0 Waardering aan de re\u00eble waarde van financi\u00eble instrumenten Niet in een hedgerelatie - FVTPL 0 -9 Andere financi\u00eble kosten -2 -3 Totaal -49 -110 De stijging van de rente op de niet-achtergestelde obligatieleningen met 3 miljoen EUR was het gevolg van de uitgifte van nieuwe obligaties in maart en november 2023 (19 miljoen EUR). Deze stijging werd grotendeels gecompenseerd door de positieve herwaardering naar re\u00eble waarde van de zero collar swaption (13 miljoen EUR) die de Groep is aangegaan om de waarde van haar bestaande pre-hedging renteswap te beschermen tegen renteschommelingen en door de positieve impact van de afschrijving van de twee renteafdekkingen die in maart en november 2023 werden afgewikkeld toen de desbetreffende obligaties werden uitgegeven (4 miljoen EUR). De rentelasten op langetermijnschulden zijn voornamelijk het gevolg van de verwerving van nieuwe spectrumlicenties in 2022 (zie toelichting 4), waarvoor de Groep heeft gekozen voor uitgestelde betaling, en van de hogere rentevoeten, die jaarlijks worden herzien. De toename van de kortetermijnschuld ten opzichte van 2022 is het gevolg van een intensiever gebruik van de commercial papers gedurende 2023 en hogere rentetarieven die op deze tegoeden worden betaald. Het verlies op pensioenen en andere vergoedingen na uitdiensttreding (-7 miljoen EUR) is voornamelijk het gevolg van het effect van de veranderende marktomstandigheden, met name de stijging van de disconteringsvoeten op de verplichtingen. In 2022 leidde het effect van de veranderende marktomstandigheden tot een winst van 5 miljoen EUR. Het verlies op de aanpassing van de re\u00eble waarde van financi\u00eble instrumenten die geen deel uitmaken van een afdekkingsrelatie is voornamelijk het gevolg van de negatieve herwaardering naar re\u00eble waarde van de Virtual Power Purchase Agreements (- 6 miljoen EUR), de herwaardering naar re\u00eble waarde van de verplichting met betrekking tot de putoptie die aan de voormalige eigenaar van Be-Mobile op zijn eigen aandelen is toegekend (- 2 miljoen EUR). ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfFinanceIncomeExpenseExplanatory",
"language": "nl",
"entity": "scheme:549300CWRXC5EP004533",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s7_notes__6__175": {
"value": "Toelichting 30. Winst per aandeel De gewone winst per aandeel wordt berekend door de nettowinst van het jaar die kan toegekend worden aan de gewone aandeelhouders, te delen door het gewogen gemiddelde van het aantal gewone uitstaande aandelen tijdens het jaar. De verwaterde winst per aandeel wordt berekend door de nettowinst van het jaar die toegekend wordt aan de gewone aandeelhouders, te delen door het gewogen gemiddelde van het aantal gewone uitstaande aandelen, beiden gecorrigeerd voor de effecten van alle potenti\u00eble gewone aandelen die tot verwatering kunnen leiden. Hierna worden de resultaten- en aandelengegevens weergegeven die worden gebruikt bij de berekening van de gewone en verwaterde winst per aandeel: Per 31 december 2022 2023 Nettowinst toe te rekenen aan gewone aandeelhouders (in miljoen EUR) 450 357 Aangepaste nettowinst voor de berekening van de verwaterde winst per aandeel (in miljoen EUR) 450 357 Gewogen gemiddeld aantal gewone uitstaande aandelen 322.552.465 322.442.197 Gewogen gemiddeld aantal gewone uitstaande aandelen voor verwaterde winst per aandeel 322.552.465 322.442.197 Gewone winst per aandeel (EUR) 1,40 1,11 Verwaterde winst per aandeel (EUR) 1,40 1,11 De verkoop van aandelen aan het management van de onderneming in het kader van aandelenaankoopplannen met een korting van 16,70% had een verwaterend effect, maar dit was niet significant in 2023 en 2022.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForEarningsPerShareExplanatory",
"language": "nl",
"entity": "scheme:549300CWRXC5EP004533",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s7_notes__6__174": {
"value": "Toelichting 30. Winst per aandeel De gewone winst per aandeel wordt berekend door de nettowinst van het jaar die kan toegekend worden aan de gewone aandeelhouders, te delen door het gewogen gemiddelde van het aantal gewone uitstaande aandelen tijdens het jaar. De verwaterde winst per aandeel wordt berekend door de nettowinst van het jaar die toegekend wordt aan de gewone aandeelhouders, te delen door het gewogen gemiddelde van het aantal gewone uitstaande aandelen, beiden gecorrigeerd voor de effecten van alle potenti\u00eble gewone aandelen die tot verwatering kunnen leiden. Hierna worden de resultaten- en aandelengegevens weergegeven die worden gebruikt bij de berekening van de gewone en verwaterde winst per aandeel: Per 31 december 2022 2023 Nettowinst toe te rekenen aan gewone aandeelhouders (in miljoen EUR) 450 357 Aangepaste nettowinst voor de berekening van de verwaterde winst per aandeel (in miljoen EUR) 450 357 Gewogen gemiddeld aantal gewone uitstaande aandelen 322.552.465 322.442.197 Gewogen gemiddeld aantal gewone uitstaande aandelen voor verwaterde winst per aandeel 322.552.465 322.442.197 Gewone winst per aandeel (EUR) 1,40 1,11 Verwaterde winst per aandeel (EUR) 1,40 1,11 De verkoop van aandelen aan het management van de onderneming in het kader van aandelenaankoopplannen met een korting van 16,70% had een verwaterend effect, maar dit was niet significant in 2023 en 2022.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfEarningsPerShareExplanatory",
"language": "nl",
"entity": "scheme:549300CWRXC5EP004533",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s7_notes__6__176": {
"value": "Toelichting 31. Betaalde en voorgestelde dividenden 2022 2023 Dividenden op gewone aandelen: Voorgestelde dividenden (in miljoen EUR) 388 388 Aantal uitstaande aandelen met dividendrechten 323.086.209 323.317.404 Dividend per aandeel (EUR) 1,2 1,2 Interim-dividend betaald aan de aandeelhouders (in miljoen EUR) 161 161 Interim-dividend per aandeel (EUR) 0.5 0.5 De voorgestelde dividenden voor 2022 werden effectief uitbetaald in april 2023. De interim-dividenden voor 2023 werden uitbetaald in december 2023.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfDividendsExplanatory",
"language": "nl",
"entity": "scheme:549300CWRXC5EP004533",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s7_notes__7__178": {
"value": "1.2",
"decimals": 0,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DividendsRecognisedAsDistributionsToOwnersPerShare",
"entity": "scheme:549300CWRXC5EP004533",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR/xbrli:shares"
}
},
"s7_notes__6__177": {
"value": "1.2",
"decimals": 0,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DividendsRecognisedAsDistributionsToOwnersPerShare",
"entity": "scheme:549300CWRXC5EP004533",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR/xbrli:shares"
}
},
"s7_notes__6__179": {
"value": "Toelichting 32. Bijkomende toelichtingen inzake financi\u00eble instrumenten Toelichting 32.1 Derivaten De Groep maakt gebruik van derivaten zoals renteswaps (IRS), rente- en valutaswaps (IRCS), termijnwisselcontracten en valutaopties. Per 31 december (in miljoen EUR) Toelichting 2022 2023 Vaste activa Derivaten aangehouden voor afdekking 12 82 58 Derivaten aangehouden voor handelsdoeleinden 0 13 Andere derivaten 12 2 0 Vlottende activa Derivaten aangehouden voor afdekking 15 123 2 Derivaten aangehouden voor handelsdoeleinden 15 1 2 Totaal activa 208 76 Langetermijnschulden Derivaten aangehouden voor handelsdoeleinden 0 3 Andere derivaten 21 1 0 Kortetermijnschulden Derivaten aangehouden voor afdekking 1 1 Derivaten aangehouden voor handelsdoeleinden 1 2 Totaal schulden 3 5 De onderstaande tabel geeft een overzicht van de positieve en negatieve re\u00eble waarden van de derivaten in de balans, opgenomen als respectievelijk vaste/vlottende activa of passiva. Op 31 december 2023 Re\u00eble waarde (in miljoen EUR) Activa Passiva Termijnwisselcontracten 2 -1 Renteswaps 58 0 Derivaten die kwalificeren voor boekhoudkundige afdekking 60 -1 Virtuele Energie Koopovereenkomst (VPPA) 0 -3 Zero collar swaption 13 0 Termijnwisselcontracten 2 0 Niet leverbare valutaoptie 0 -1 Derivaten die niet kwalificeren voor boekhoudkundige afdekking 16 -5 Totaal 76 -5 Op 31 december 2022 Re\u00eble waarde (in miljoen EUR) Activa Passiva Termijnwisselcontracten 0 -1 Renteswaps 205 0 Derivaten die kwalificeren voor boekhoudkundige afdekking 205 -1 Rente- en valutaswaps 2 0 Rente - en valuta-gerelateerd - anderen derivaten 0 -1 Termijnwisselcontracten 1 -1 Derivaten die niet kwalificeren voor boekhoudkundige afdekking 3 -2 Totaal 208 -3 De Groep is op februari 2022 een renteswap op termijn aangegaan voor een nominaal bedrag van 500 miljoen EUR ter dekking van de blootstelling van de Groep aan de variabiliteit van de kasstromen die toe te schrijven is aan het langetermijnrenterisico in verband met een zeer waarschijnlijke verwachte transactie, namelijk een obligatie met een looptijd van 10 jaar die in april 2025 zal worden uitgegeven (Toelichting 12). De Groep past hedge accounting toe op deze swap (kasstroomafdekking). De re\u00eble waarde van dit instrument bedroeg 58 miljoen EUR in 2023 en 82 miljoen EUR in 2022. De groep heeft op februari en november 2022 renteswaps afgesloten voor een totaal nominaal bedrag van 1,1 miljard EUR om de blootstelling van de groep aan de variabiliteit van de kasstromen te dekken die is toe te schrijven aan het langetermijnrenterisico in verband met twee zeer waarschijnlijke verwachte transacties, namelijk een obligatie met een looptijd van 10 jaar die in november 2023 zal worden uitgegeven en een obligatie met een looptijd van 7 jaar die in maart 2023 zal worden uitgegeven (Toelichting 15). De Groep paste hedge accounting toe op deze swap (kasstroomafdekking). De obligaties werden uitgegeven en de afdekkingen werden volgens plan afgewikkeld in 2023. De re\u00eble waarde van deze afdekkingen bedroeg 123 miljoen EUR per 31 december 2022 en werd in 2023 afgewikkeld voor een totaalbedrag van EUR 131 miljoen. Om de positieve mark-to-market waarde van de bestaande pre-hedge voor april 2025 te behouden, heeft Proximus in mei 2023 een swaption collar afgesloten. De transactie was gestructureerd als een zero-cost collar swaption, zodat er geen premie vooraf betaald hoefde te worden. De Groep past geen hedge accounting toe op deze transactie. De re\u00eble waarde van dit financi\u00eble instrument bedroeg 13 miljoen EUR op 31 december 2023. Op 17 juli 2023 heeft Proximus Group een definitieve overeenkomst ondertekend om via Proximus Opal een belang van 58% te verwerven in Route Mobile, een wereldwijd bedrijf gespecialiseerd in CPaaS-diensten, genoteerd op de NSE en BSE in India met een marktkapitalisatie van 1,1 miljard EUR. Bij de ondertekening van de overeenkomst heeft de Groep een afgeleid valutatermijncontract afgesloten in een boekhoudkundige afdekkingsrelatie, om het risico van veranderingen in de wisselkoers van de Indiase roepie voor de aankoopprijs tussen ondertekening en afsluiting af te dekken. De Groep past hedge accounting toe op deze afdekkingstransactie. De verwerving van het meerderheidsbelang in Route Mobile zal, in overeenstemming met de Indiase regelgeving, een verplicht overnamebod (MTO) uitlokken voor maximaal 26% van de totale uitstaande aandelen. Proximus Group heeft een EUR/INR optie afgesloten voor dit MTO proces. De Groep past geen hedge accounting toe op deze afdekkingstransactie. Rente- en valutaswaps (IRCS) worden gebruikt om wisselkoers- en renterisico\u2019s m.b.t. de overblijvende niet-achtergestelde obligatieleningen van JPY 1,5 miljard te beheren (zie toelichting 19). De waarde van de IRCS was niet materieel in 2023. Toelichting 32.2 Financieel risicobeheer: objectieven en beleid De belangrijkste financi\u00eble instrumenten van de Groep bestaan uit niet-achtergestelde obligaties, handelsvorderingen en handelsschulden. De belangrijkste risico\u2019s verbonden met deze financi\u00eble instrumenten zijn het rentevoetrisico, het wisselkoersrisico, het liquiditeitsrisico en het kredietrisico. Het principe van risicominimalisatie wordt op alle financi\u00eble transacties toegepast. Om dit te bereiken wordt het beheer met betrekking tot de financiering, wisselkoers, rentevoet en kredietrisico gecentraliseerd bij het Groep Treasury departement. Simulaties worden uitgevoerd gebruikmakend van verschillende marktscenario\u2019s (\u201cworst case\u201d scenario inbegrepen) om hun impact in verschillende marktomgevingen in te schatten. Alle financi\u00eble transacties en financi\u00eble risico\u2019s worden beheerd en opgevolgd in een centraal Treasury managementsysteem. Het Groep Treasury departement voert zijn activiteiten uit in het kader van de regels en richtlijnen die door het Leaderchip Squad en de Raad van Bestuur goedgekeurd werden. Het Groep Treasury departement is verantwoordelijk voor de toepassing van deze richtlijnen. Volgens deze regels, worden de derivaten gebruikt om het rentevoetrisico en het wisselkoersrisico af te dekken. Derivaten worden enkel gebruikt als dekkingsinstrument, en kunnen niet gebruikt worden voor handels- of andere speculatieve doeleinden. De belangrijkste door de Groep gebruikte derivaten zijn termijnwisselcontracten, renteswaps en valutaopties. De tabel hieronder geeft een overzicht van de wijziging in het Eigen vermogen en het totaalresultaat per type dekkingsinstrument voor 2023: (in miljoen EUR) Toelichting Winst onmiddellijk Overdracht naar opgenomen in het resultatenrekening eigen vermogen voor de periode Kasstroomafdekking op transacties in vreemde valuta OCI 2 0 Renteswaps OCI -12 0 Afschrijving van gecumuleerde herwaarderingen van afgewikkelde renteswaps OCI 0 -3 Mutaties in niet-gerealiseerde resultaten in verband met kasstroomafdekkingen -10 -3 Het bedrag van - 12 miljoen EUR komt overeen met de negatieve herwaardering naar de re\u00eble waarde van de renteafdekkingen gedurende het jaar, waarvan er twee respectievelijk in maart en november 2023 werden afgewikkeld. Rentevoetrisico De blootstelling van de Groep aan de veranderende marktrentevoeten betreft voornamelijk zijn lange-termijn financi\u00eble schulden. Het Groep Treasury departement beheert de blootstelling van de Groep aan wijzigingen van de rentevoeten en de financieringskost, door een mix van vaste en vlottende rentedragende schulden te gebruiken, in lijn met de door de Groep opgestelde regels voor financieel risicobeheer. Deze regels streven naar het bereiken van een optimaal evenwicht tussen de totale financieringskost, de risicobeperking en het vermijden van de volatiliteit van de financi\u00eble resultaten, rekening houdend met zowel de marktcondities en opportuniteiten als met de globale handelsstrategie van de Groep. De langlopende rentedragende verplichtingen van Proximus (inclusief hun kortlopende gedeelten) per 31 december 2023 en 2022 zijn voornamelijk schulden met vaste rentevoet, zoals blijkt uit onderstaande tabellen. Deze tabellen tonen ook de gemiddelde rentevoet van deze schulden, alsook hun gemiddelde looptijd en het effect van de rente- en valutaswapovereenkomsten (IRCS) op de in JPY gelabelde obligaties. Leaseschulden en kortlopende rentedragende schulden worden in deze twee tabellen buiten beschouwing gelaten. Zoals uiteengezet in toelichting 32.1 heeft de Groep in 2022 een renteswap op termijn afgesloten ter dekking van de blootstelling aan de variabiliteit van de kasstromen die toe te schrijven is aan het langetermijnrenterisico in verband met de in 2023 en 2025 uit te geven obligaties. De gewogen gemiddelde rentepercentages in de onderstaande tabellen zijn inclusief de effecten van de afgewikkelde afdekkingen op de corresponderende obligaties. Op 31 december 2022 Directe lening IRCS overeenkomsten Netto verplichtingen Gewogen Te betalen Gewogen Te betalen Gewogen Gemiddelde Gemiddelde Gemiddelde Notioneel gemiddelde (terug te gemiddelde (terug te gemiddelde looptijd tot looptijd tot looptijd tot bedraginterestvoet vorderen) interestvoet vorderen) interestvoet vervaldagvervaldagvervaldag(1)bedrag(1)bedrag(1)(in miljoen (in miljoen (in miljoen (in jaren) (in jaren) (in jaren) EUR)EUR)EUR)EUR Vast 2.750 1.37% 7 2.750 1.37% 7 Variabel 11 2.34% 4 11 2.34% 4 JPY Vast 11 5.04% 4 -11 -5.04% 4 Total 2.761 1.38% 7 0 2.761 1.37% 7 (1) Gewogen gemiddelde interestvoet rekening houdend met de recentste rentevoeten voor variabele rentedragende leningen. Op 31 december 2023 Directe lening IRCS-overeenkomsten Netto-verplichtingen Gewogen Te betalen Gewogen Te betalen Gewogen Gemiddelde Gemiddelde Gemiddelde Notioneel gemiddelde (terug te gemiddelde (terug te gemiddelde looptijd tot looptijd tot looptijd tot bedraginterestvoet vorderen) interestvoet vorderen) interestvoet vervaldagvervaldagvervaldag(1)bedrag(1)bedrag(1)(in miljoen (in miljoen (in miljoen (in jaren) (in jaren) (in jaren) EUR)EUR)EUR)EUR Vast 3.900 1.97% 7 3.900 1.97% 7 Variabel 11 3.76% 2.96 11 3.76% 3 JPY Vast 11 5.04% 3 -11 -5.04% 2.96 Totaal 3.911 1.98% 7 0 3.911 1.98% 7 (1) Gewogen gemiddelde interestvoet rekening houdend met de recentste rentevoeten voor variabele rentedragende leningen. De Groep gaf twee obligaties uit in 2023 voor een nominaal bedrag van 1.250 miljoen EUR en betaalde een vervallende obligatie terug voor een bedrag van 100 miljoen EUR. De Groep verwierf spectrumlicenties in 2022 (zie toelichting 4) en de bijbehorende unieke vergoedingen (vaste bedragen) zijn betaalbaar in jaarlijkse termijnen over de duur van de verworven contractuele rechten. De rentevoet die van toepassing is op de uitstaande verplichtingen is variabel (zie toelichting 21) en wordt jaarlijks herzien. De Groep dekt haar blootstelling aan de variabiliteit van de kasstromen die toe te schrijven is aan wijzigingen in deze rentevoet niet af. Wisselkoersrisico\u2019s De operationele activiteiten zijn de belangrijkste bron van wisselrisico voor de Groep. Dit risico komt voort uit de aankopen of verkopen die door de operationele afdelingen in een andere valuta dan EUR worden uitgevoerd. Transacties in andere valuta dan EUR komen voornamelijk voor in het segment International Carrier Services (\u201cBICS\u201d), en in het TeleSign Segment. Hun activiteiten genereren immers betalingen aan en ontvangsten van de bedrijven waarmee zij samenwerken in verschillende vreemde valuta. Daarnaast ontplooien Proximus en verschillende van zijn gelieerde ondernemingen ook internationale activiteiten (ICT, roaming, kapitaal- en bedrijfsuitgaven) die aanleiding geven tot valutaposities. De wisselkoersrisico\u2019s worden ingedekt voor zover ze de kasstromen van de Groep be\u00efnvloeden. De wisselkoersrisico\u2019s die de kasstromen van de Groep niet be\u00efnvloeden (bijvoorbeeld risico\u2019s die voortvloeien uit de omzetting van activa en schulden van de buitenlandse operaties naar de functionele valuta) worden gewoonlijk niet ingedekt. Niettemin zou de Groep kunnen overwegen om deze zogenaamde omrekeningsverschillen in te dekken als hun mogelijke impact belangrijk zou worden voor de geconsolideerde jaarrekening. De typische instrumenten die gebruikt worden om het wisselkoersrisico in te dekken zijn de termijnwisselcontracten en valutaopties. In 2023 en 2022 was de Groep enkel voor zijn operationele activiteiten aan het wisselkoersrisico\u2019s blootgesteld. Transacties in vreemde valuta worden erkend in de functionele munt bij initi\u00eble opname, omgerekend aan de wisselkoers die geldt op de transactiedatum. Monetaire activa en passiva uitgedrukt in vreemde munt worden op balansdatum in de functionele valuta van de entiteit omgerekend aan de slotkoers van die dag. Netto wisselkoersverschillen bij de omrekening van monetaire activa en passiva worden in het resultaat opgenomen onder \u201candere bedrijfskosten\u201d in de periode waarin ze zich voordoen. Echter in een beperkt aantal gevallen wordt hedge accounting toegepast, waarbij de herwaarderingsresultaten tijdelijk op de balans worden opgenomen in afwachting van de finale afwikkeling van de onderliggende zogenaamde \u201chedge effective\u201d blootstelling, om uiteindelijk als wisselkoersresultaten opgenomen te worden in de resultatenrekening. De Groep voerde een sensitiviteitsanalyse uit op de wisselkoersen EUR/USD, EUR/GBP, EUR/ CHF, EUR/SDR, EUR/ZAR , EUR/AUD en EUR/HKD, munten waarin de Groep typisch een risico heeft uit zijn operationele activiteiten en dit voor 2023. Vreemde valuta Effect op de winst- en verliesrekening als de vreemde valuta ten opzichte van Netto-positie van de (in EUR) de EUR met : Slotkoers groep per 31/12/2023 -15.0% -10.0% -5.0% -2.5% 2.5% 5.0% 10.0% 15.0% 1 EUR = xxx - USD -80.466 -53.644 -26.822 -13.411 13.411 26.822 53.644 80.466 1.11 -831.755 GBP 143.563 95.709 47.854 23.927 -23.927-47.854 -95.709 -143.563 0.87 -1.813.552 CHF 293.772 195.848 97.924 48.962 -48.962 -97.924 -195.848 -293.772 0.93 -592.694 SDR 108.243 72.162 36.081 18.041 -18.041 -36.081 -72.162 -108.243 0.82 2.336.372 ZAR -17.223-11.482-5.741 -2.871 2.871 5.741 11.482 17.223 20.35 1.484.197 AUD -136.893 -91.262 -45.631 -22.81622.816 45.631 91.262 136.893 1.63 4.973 HKD -86 -58 -29-14 14 29 58 86 8.63 Total 310.909 207.273 103.636 51.818 -51.818 -103.636 -207.273 -310.909 Opmerkingen: \u2022 De netto-positie, in de bovenstaande tabel, wordt gedefinieerd als de som, voor alle entiteiten van de Groep waarvan de functionele valuta de euro is, van kasposities in vreemde valuta, facturen van klanten en leveranciers uitgedrukt in vreemde valuta, en aankoop- en verkoopcontracten in termijnvaluta. Valutaposities worden uitgedrukt in hun respectievelijke valuta (niet omgerekend in EUR) \u2022 -15% betekent dat de vreemde valuta 15% wint ten opzichte van de EUR\u2022 - 15% betekent dat de vreemde valuta 15% verliest ten opzichte van de EUR\u2022 - Een positief teken betekent winst in winst- en verliesrekening\u2022 - Een negatief teken betekent een verlies in de winst- en verliesrekeningKredietrisico en belangrijke concentraties van kredietrisico Kredietrisico is het risico van financieel verlies voor de Groep als een klant of tegenpartij van een financieel instrument zijn contractuele verplichtingen niet nakomt. Kredietrisico omvat alle vormen van tegenpartijblootstelling, d.w.z. wanneer tegenpartijen hun verplichtingen jegens Proximus niet kunnen nakomen met betrekking tot leningen, afdekkingstransacties, afwikkelingen en andere financi\u00eble activiteiten. De maximale blootstelling van de Groep aan het kredietrisico (zonder rekening te houden met de waarde van alle zakelijke of andere zekerheden), in geval de tegenpartij haar verplichtingen niet nakomt en dit voor elke categorie van erkende financi\u00eble activa (waaronder derivaten met positieve marktwaarde), is gelijk aan de boekwaarde van deze activa op de balans en verleende bankgaranties. Om het kredietrisico te beperken dat met de financieringsactiviteiten en het beheer van de liquide middelen van de Groep verbonden is, worden dergelijke transacties in regel enkel met financi\u00eble instellingen van eerste rang afgesloten, waarvan de lange termijn rating minimaal A- (S&P) bedraagt. De Groep past de vereenvoudigde IFRS 9-benadering toe voor het waarderen van de verwachte kredietverliezen voor handelsvorderingen en contractactiva, d.w.z. het verwachte kredietverlies tijdens de levensduur. De bepaling van deze verliesuitkering kan op portefeuille- of individueel niveau plaatsvinden, afhankelijk van het beoordeelde risico dat aan de klant is verbonden. Het kredietrisico dat uit operationele activiteiten met grote klanten voortvloeit, wordt op individuele basis beheerd en gecontroleerd. Indien nodig, vraagt de Groep bijkomende zakelijke zekerheden. Deze belangrijke klanten zijn niet materieel voor de Groep, aangezien het portfolio van Proximus vooral uit een groot aantal kleine klanten bestaat. Het kredietrisico en de concentratie van het kredietrisico verbonden aan handelsvorderingen is dus beperkt. De concentratie van het kredietrisico is ook beperkt voor handelsvorderingen op andere telecommunicatieondernemingen, door middel van nettingovereenkomsten met handelsschulden (zie toelichting 14.3), de verplichtingen tot vooruitbetaling, bankgaranties, de waarborgen uitgegeven door moederondernemingen en kredietlimieten toegestaan door kredietverzekeraars. De Groep is blootgesteld aan kredietverliezen ingeval de tegenpartij haar verplichtingen op derivaten niet nakomt (zie toelichting 32.2). De Groep anticipeert echter niet op niet-nakoming door \u00e9\u00e9n van deze tegenpartijen, aangezien deze enkel zaken doet met vooraanstaande financi\u00eble instellingen, en in de regel alleen in zeer hoge mate belegt in liquide en kortlopende effecten (voornamelijk geldmiddelen en kasequivalenten), waarvoor de Groep, gezien de uitstekende rating van de tegenpartijen, geen voorzieningen voor kredietverlies opneemt. Bovendien volgt de Groep mogelijke veranderingen in het kredietrisico van tegenpartijen op, door hun externe kredietratings op continue basis te volgen alsook de evolutie van de credit default swap rates van deze tegenpartijen (een leidende indicator die vaak anticipeert op toekomstige ratingwijzigingen). Daarnaast is de Groep blootgesteld aan kredietrisico door incidenteel bankgaranties zonder verhaal toe te kennen aan enkele van haar institutionele of overheidsklanten. Op 31 december 2023 werden bankgaranties afgegeven voor een bedrag van 102 miljoen EUR (40 miljoen EUR op 31 december 2022), inclusief een garantie van 46 miljoen USD in verband met de overname van Route Mobile. Ten slotte heeft de Groep geen financi\u00eble activa verpand en heeft zij geen enkel onderpand tegenover een van haar tegenpartijen. Liquiditeitsrisico In overeenstemming met het treasurybeleid, beheert het Groep Treasury departement de financieringskost door een mix van schulden met vaste rentevoet en schulden met vlottende rentevoet. Een liquiditeitsreserve in de vorm van kredietlijnen en cash wordt aangehouden om de solvabiliteit en de financi\u00eble flexibiliteit van de Groep te allen tijde te garanderen. Daartoe is Proximus gecommitteerde bilaterale kredietovereenkomsten aangegaan met verschillende looptijden en een heropneembare kredietlijn gekoppeld aan duurzaamheidsdoelstellingen voor een totaalbedrag van 750 miljoen EUR. (751 miljoen EUR in 2022). Voor de financiering op middellange tot lange termijn maakt de Groep gebruik van obligaties en obligaties op middellange termijn. Het looptijdprofiel van de schuldportefeuille is gespreid over verschillende jaren. Group Treasury beoordeelt regelmatig zijn financieringsbronnen rekening houdend met zijn eigen kredietrating en de algemene marktomstandigheden. De onderstaande tabel geeft een overzicht van het vervalprofiel van de rentedragende verplichtingen van de Groep op elke verslagdatum. Dit looptijdprofiel is gebaseerd op contractuele niet-verdisconteerde rentebetalingen en kapitaalvergoedingen. Voor verplichtingen met variabele rente zijn de rentevoeten die worden gebruikt om de uitgaande kasstromen te bepalen, de rentevoeten die gelden op hun laatste prijsvaststellingsdatum v\u00f3\u00f3r de verslagdatum (per respectievelijk 31 december 2023 en 2022). Leaseverplichtingen (zie noot 6 voor het looptijdprofiel van leaseverplichtingen), derivaten en kortlopende rentedragende verplichtingen worden in deze tabel buiten beschouwing gelaten. (in miljoen EUR) 2023 2024 2025 2026 2027 2028-2040 Op 31 december 2022 Kapitaal 111 610 509 18 7 1.555 Interesten 47 44 30 20 20 97 Totaal 158 654 539 38 27 1.652 Op 31 december 2023 Kapitaal 610 509 18 7 2.805 Interesten 95 81 71 71 342 Totaal 705 590 89 77 3.147 De verwachte kasuitstroom in 2023 voor het verslagjaar 2022 worden be\u00efnvloed door Proximus commercial papers op korte termijn en schatkistleningen. De onderstaande tabel geeft een overzicht van de terugbetaling van de spectrumverplichtingen (zie toelichting 21) en de rentebetalingen over het uitstaande saldo. De rente in deze tabel is berekend op basis van een tarief van 5,75% voor 2024 en 5% voor de resterende looptijden. Spectrumverplichtingen zijn opgenomen onder de kortlopende en langlopende rentedragende verplichtingen. Bankkredietfaciliteiten op 31 december 2023 Behalve de rentedragende schulden op lange termijn zoals weergegeven in toelichting 19.1 en 19.2 kan de Groep beroep doen op langetermijnkredietfaciliteiten ten belope van 750 miljoen EUR (751 miljoen EUR in 2022). Deze faciliteiten worden verstrekt door een gediversifieerde groep van banken. Op 31 december 2023 was er geen enkel uitstaand saldo onder deze faciliteiten. Een totaal van kredietlijnen voor 750 miljoen EUR (751 miljoen EUR in 2022) is daarom beschikbaar voor opname op 31 december 2023. Om de financiering van de aangekondigde overname van Route Mobile veilig te stellen, heeft Proximus een overbruggingsfaciliteit van 850 miljoen EUR afgesloten met een internationale bank voor een periode van 12 maanden (met de optie om met nog eens 6 maanden te verlengen). De Groep maakt ook gebruik van een Euro Medium Term Note (\u201cEMTN\u201d)-programma van 5 miljard EUR en een Commercial Paper (\u201cCP\u201d)-programma van 1 miljard EUR. Op 31 december 2023 was er een uitstaand bedrag onder het EMTN-programma van 3.500 miljoen EUR, terwijl het Commercial Paper Programma volledig ongebruikt was met een uitstaand bedrag van 0 miljoen EUR. Toelichting 32.3 Netto-financi\u00eble positie van de Groep en beheer van kapitaal De Groep definieert de netto financi\u00eble positie als het nettobedrag van de beleggingen, geldmiddelen en kasequivalenten, verminderd met alle rentedragende financi\u00eble schulden en bijbehorende derivaten (met inbegrip van de herwaardering naar de re\u00eble waarde) en leasingschulden. De netto financi\u00eble positie omvat geen langetermijnhandelsschulden. De aangepaste netto financi\u00eble positie verwijst naar de totale rentedragende schulden (korte en lange termijn) minus geldmiddelen en kasequivalenten exclusief leaseverplichtingen. Per 31 december Per 31 december (in miljoen EUR) Toelichting 2022 2023 Beleggingen. kas en kasequivalenten 16/17 299 716 Derivaten (kortlopend en langlopend) 12 208 72 VLOTTENDE ACTIVA 2 0 Activa 509 787 Langetermijnschulden (*) 19.1 -2.876 -3.518 Kortetermijnschulden (*) 19.2 -662 -699 Schulden -3.538 -4.217 Netto financi\u00eble positie (*) -3.030 -3.429 Waarvan leasingschulden 272 298 Aangepaste financi\u00eble positie (**) -2.758 -3.131 (*) inclusief derivaten en leasingschulden (**) de aangepaste financi\u00eble positie exclusief leasingschulden Het doel van de Groep inzake het kapitaalbeheer bestaat erin een netto financi\u00eble schuldenlast en eigen vermogen-ratio\u2019s te behouden die zorgen voor voldoende liquiditeit op elk moment via een flexibele toegang tot de kapitaalmarkten, en dit om strategische projecten te kunnen financieren, en een aantrekkelijke vergoeding aan de aandeelhouders te bieden. Over de twee voorgestelde jaren, heeft de Groep geen nieuwe aandelen of andere verwaterende instrumenten uitgegeven, met uitzondering van de aandelen die met een korting van 16,7% aan het hogere management van de Groep zijn verkocht. Toelichting 32.4 Categorie\u00ebn van financi\u00eble instrumenten De volgende tabellen bevatten de financi\u00eble instrumenten van de Groep per categorie zoals gedefinieerd in IFRS 9, alsmede de winsten en verliezen die voortvloeien uit de herwaardering tegen re\u00eble waarde. Op basis van de marktvoorwaarden op 31 december 2023 lag de boekwaarde van de niet-achtergestelde obligaties en van de door de Europese Investeringsbank (EIB) verstrekte lening, die tegen geamortiseerde kostprijs worden geboekt, 268 miljoen EUR of 7% hoger dan hun re\u00eble waarde. (401 miljoen EUR in 2022 of 14%). De re\u00eble waarden voor 2023 en 2022, die voor elke obligatie afzonderlijk zijn berekend, zijn verkregen door de gecumuleerde uitgaande kasstromen van elke obligatie te verdisconteren met de rentevoeten waartegen de Groep op respectievelijk 31 december 2023 en 31 december 2022 zou kunnen lenen voor soortgelijke obligaties met dezelfde resterende looptijden. De Groep heeft gedurende de periode de classificatie van de financi\u00eble instrumenten niet gewijzigd. De volgende tabel bevat de oorspronkelijke waarderingscategorie\u00ebn onder IFRS 9 voor elke categorie van activa en financi\u00eble verplichtingen per 31 december 2023: Classificatie onder Boekwaarde onder Per 31 december 2022 (in miljoen EUR) Toelichting Re\u00eble waarde IFRS 9 IFRS 9 ACTIVA Vaste activa Eigenvermogeninstrumenten 9 FVOCI 1 1 Andere vaste activa Andere derivaten 32.1 FVTPL 2 2 Derivaten aangehouden voor afdekking 32.1 Hedging instrument 82 82 Andere financi\u00eble activa Afgeschreven kost 7 7 Vlottende activa Handelsvorderingen 14 Afgeschreven kost 938 938 Rentedragend Andere vorderingen Afgeschreven kost 8 8 Niet-rentedragend Andere vorderingen Afgeschreven kost 17 17 Derivaten aangehouden voor handelsdoeleinden 32.1 FVTPL 1 1 Derivaten aangehouden voor afdekking 32.1 Hedging instrument 123 123 Geldmiddelen en kasequivalenten Kortetermijndeposito's 17 Afgeschreven kost 10 10 Kas en banktegoeden 17 Afgeschreven kost 288 288 SCHULDEN Langlopende schulden Rentedragende schulden Niet-achtergestelde schuld (obligaties, notes) 19.1 Afgeschreven kost 2.239 1.887 Kredietinstellingen 19.1 Afgeschreven kost 400 352 Andere leningen 19.1 Afgeschreven kost 37 37 Niet-rentedragende schulden Andere derivaten 32.1 FVTPL 1 1 Andere schulden op meer dan \u00e9\u00e9n jaar 21 Afgeschreven kost 85 85 Overige schulden, rentedragend Afgeschreven kost 592 592 KORTETERMIJNSCHULDEN Rentedragende schulden, korte termijn deel Niet-achtergestelde schuld (obligaties, notes) 19.2 Afgeschreven kost 100 99 Kredietinstellingen 19.2 Afgeschreven kost 1 1 Andere leningen 19.2 Afgeschreven kost 10 10 Rentedragende schulden Niet-achtergestelde schuld (obligaties, notes) 19.2 Afgeschreven kost 477 477 Handelsschulden Afgeschreven kost 1.483 1.483 Andere kortetermijnschulden Derivaten aangehouden voor handelsdoeleinden 32.1 FVTPL 1 1 Derivaten aangehouden voor afdekking32.1Hedging instrument11Andere schulden FVTPL 3 3 Andere schulden Afgeschreven kost 415 415 Overige schulden, rentedragend Afgeschreven kost 25 25 FVTPL: Financi\u00eble activa/schulden herwaardeerd aan de re\u00eble waarde via de resultatenrekening FVTOCI: Financi\u00eble activa tegen re\u00eble waarde via niet-gerealiseerde resultaten De volgende tabel bevat de oorspronkelijke waarderingscategorie\u00ebn onder IFRS 9 voor elke categorie van activa en financi\u00eble verplichtingen per 31 december 2022: Classificatie onder Boekwaarde onder Per 31 december 2023 (in miljoen EUR) Toelichting Re\u00eble waarde IFRS 9 IFRS 9 ACTIVA Vaste activa Eigenvermogeninstrumenten 9 FVOCI 3 3 Andere vaste activa Derivaten aangehouden voor handelsdoeleinden 32.1 FVTPL 13 13 Derivaten aangehouden voor afdekking 32.1 Hedging instrument 58 58 Andere financi\u00eble activaAfgeschreven kost66Vlottende activa Handelsvorderingen 14 Afgeschreven kost 866 866 Rentedragend Andere vorderingen Afgeschreven kost 15 15 Niet-rentedragend Andere vorderingen Afgeschreven kost 19 19 Derivaten aangehouden voor handelsdoeleinden 32.1 FVTPL 2 2 Derivaten aangehouden voor afdekking 32.1 Hedging instrument 2 2 Geldmiddelen en kasequivalenten Kortetermijndeposito's 17 Afgeschreven kost 488 488 Kas en banktegoeden 17 Afgeschreven kost 227 227 SCHULDEN 32.1 Rentedragende schulden Niet-achtergestelde schuld (obligaties, notes) 19.1 Afgeschreven kost 2.881 2.684 Kredietinstellingen 19.1 Afgeschreven kost 400 370 Andere leningen 19.1 Afgeschreven kost 27 27 Niet-rentedragende schulden Derivaten aangehouden voor handelsdoeleinden 32.1 FVTPL 3 3 Andere schulden op meer dan \u00e9\u00e9n jaar 21 Afgeschreven kost 43 43 Overige schulden, rentedragend Afgeschreven kost 559 559 KORTETERMIJNSCHULDEN Rentedragende schulden, korte termijn deel Niet-achtergestelde schuld (obligaties, notes) 18 Afgeschreven kost 600 597 Andere leningen 19.1 Afgeschreven kost 10 10 Rentedragende schulden Kredietinstellingen Afgeschreven kost 1 1 Handelsschulden Afgeschreven kost 1.433 1.433 Andere kortetermijnschulden Derivaten aangehouden voor handelsdoeleinden 32.1 FVTPL 1 1 Derivaten aangehouden voor handelsdoeleinden 32.1 FVTPL 1 1 Derivaten aangehouden voor afdekking 32.1 Hedging instrument 1 1 Andere schulden FVTPL 5 5 Andere schulden Afgeschreven kost 453 453 Overige schulden, rentedragend Afgeschreven kost 37 37 FVTPL: Financi\u00eble activa/schulden herwaardeerd aan de re\u00eble waarde via de resultatenrekening FVTOCI: Financi\u00eble activa tegen re\u00eble waarde via niet-gerealiseerde resultaten De cijfers voor 2022 zijn aangepast om ze in overeenstemming te brengen met de presentatie van de cijfers voor 2023. De aanpassingen zijn als volgt: \u2022 Overige langlopende schulden die rentedragend zijn, zijn ge\u00efsoleerd van de overige langlopende schulden. \u2022 Handelsschulden die rentedragend zijn, zijn geherclassificeerd naar \"Overige kortlopende schulden Rentedragend\". Toelichting 32.5 Activa en passiva aan re\u00eble waarde Financi\u00eble instrumenten die gewaardeerd zijn aan re\u00eble waarde worden in de onderstaande tabel getoond volgens de gebruikte waarderingstechniek. De hi\u00ebrarchie tussen de technieken geeft het belang aan van de gebruikte inputs om tot de waardering te komen. \u2022 Niveau 1: (Niet aangepaste) prijsnotering op actieve markten voor identieke activa of passiva;\u2022 Niveau 2: Waarderingstechnieken voor dewelke alle inputs die een belangrijk effect hebben op de geboekte re\u00eble waarde, gebaseerd zijn op direct of indirect waarneembare gegevens voor activa of passiva; \u2022 Niveau 3: Waarderingstechnieken voor dewelke alle inputs die een belangrijk effect hebben op de geboekte re\u00eble waarde, niet gebaseerd zijn op waarneembare marktgegevens. De Groep houdt financi\u00eble instrumenten aan van niveau 1, 2 en 3. De waarderingstechnieken voor de re\u00eble waardeberekening van de financi\u00eble instrumenten van niveau 2 zijn: \u2022 Andere derivaten van niveau 2 Deze derivaten omvatten hoofdzakelijk rente- en valutaswaps (IRCS) om de risico\u2019s van de Groep met betrekking tot schommelingen van de rentevoet en vreemde valuta te beperken voor sommige van haar langetermijnschulden en ook de zero-collar swaption die is aangegaan om de positieve Mark-to-Market waarde van de bestaande pre-hedge voor april 2025 te behouden. De re\u00eble waarden van deze instrumenten worden bepaald door het verdisconteren van de verwachte contractuele kasstromen gebruikmakend van rentegrafieken in de betreffende valuta\u2019s en wisselkoersen waarneembaar op actieve markten. \u2022 Niet achtergestelde obligatieleningen De niet achtergestelde obligatieleningen worden opgenomen aan afgeschreven kostprijs. De re\u00eble waarden, voor elke obligatielening apart berekend, worden bekomen door het verdisconteren van de rentevoeten aan dewelke de Groep zoukunnen lenen op 31 december 2023 voor gelijkaardige obligaties met dezelfde resterende looptijden. De financi\u00eble instrumenten die geclassificeerd zijn onder niveau 3 omvatten: \u2022 Virtuele Energie Koopovereenkomst De stroomcomponent van de Virtual Power Purchase Agreement, afgesloten in 2023, is een ingebed afgeleid instrument waarbij Proximus is overeengekomen om een vaste prijs te betalen voor de bijbehorende elektriciteit en de spotprijs voor elektriciteit te ontvangen met een maandelijkse netto afrekening in contanten. Er is geen fysieke levering van de elektriciteit. De waardering van de stroomcomponent van de VPPA wordt beschouwd als een level 3 re\u00eble waarde. Deze wordt bepaald met behulp van een discounted cash flow-model. De belangrijkste factoren die de re\u00eble waarde van de VPPA-overeenkomst bepalen zijn de disconteringsvoeten (niveau 2), het geschatte elektriciteitsvolume op basis van de historische elektriciteitsproductie van het windmolenpark (niveau 3) en de termijnmarktprijzen van elektriciteit (niveau 2 & niveau 3). \u2022 Putoptie De putoptie is het recht dat aan de voormalige eigenaar van Be-Mobile wordt verleend om zijn eigen resterende aandelen opspecifieke tijdstippen aan Proximus te verkopen voor een prijs die moet worden bepaald in overeenstemming met contractueel overeengekomen voorwaarden. De elementen waarop de waardering gebaseerd is, zijn niet direct of indirect waarneembaar op de markt. De re\u00eble waarde van het instrument is sterk afhankelijk van de realistische huidige en toekomstige prestaties van Be-mobile. Gebruikte waarderingsmethode op het Op 31 december 2022 einde van het boekjaar: Classificatie onder Re\u00eble waarde IFRS 9 (in miljoen EUR) Toelichting Laag 1 Laag 2 Laag 3 ACTIVA Vaste activa Eigenvermogeninstrumenten 9 FVOCI 1 1 Andere vaste activa Derivaten aangehouden voor handelsdoeleinden 32.1 FVTPL 2 2 Derivaten aangehouden voor afdekking 32.1 Hedging instrument 82 82 Vlottende activa Niet-rentedragende vorderingen Derivaten aangehouden voor handelsdoeleinden 32.1 FVTPL 1 1 Derivaten aangehouden voor afdekking 32.1 Hedging instrument 123 123 SCHULDEN Langetermijnschulden Rentedragende schulden Niet-achtergestelde obligatieleningen behalve voor 19.1 Afgeschreven kost 2.239 1.887 hun \"niet-nauw verwante\" besloten derivatenKredietinstellingen 19.1 Afgeschreven kost 400 352 Andere leningen 19.1 Afgeschreven kost 37 37 Niet-rentedragende schulden Andere derivaten 32.1 FVTPL 1 1 Kortetermijnschulden Rentedragende schulden, korte termijn deel Niet-achtergestelde obligaties met uitzondering van 19.2 Amortized cost 100 99 hun \"niet nauw verbonden\" ingebedde derivatenKredietinstellingen 19.2 Afgeschreven kost 1 1 Andere leningen 19.2 Afgeschreven kost 10 10 Rentedragende schulden Niet-achtergestelde schuld (obligaties, notes) 19.2 Afgeschreven kost 477 477 Niet-rentedragende schulden Andere derivaten 32.1 FVTPL 1 1 Derivaten aangehouden voor afdekking 32.1 Hedging instrument 1 1 Andere schulden FVTPL 3 3 FVTPL: Financi\u00eble activa/schulden herwaardeerd aan de re\u00eble waarde via de resultatenrekeningFVTOCI: Financi\u00eble activa tegen re\u00eble waarde via niet-gerealiseerde resultatenGebruikte waarderingsmethode op het Op 31 december 2023 einde van het boekjaar: Classificatie onder Re\u00eble waarde IFRS 9 (in miljoen EUR) Toelichting Laag 1 Laag 2 Laag 3 ACTIVA Vaste activa Eigenvermogeninstrumenten 9 FVOCI 3 3 Andere vaste activa Derivaten aangehouden voor handelsdoeleinden 33.1 FVTPL 13 13 Derivaten aangehouden voor afdekking - 32.1 Hedging instrument 58 58 rentedragend Vlottende activa Niet-rentedragende vorderingen Derivaten aangehouden voor handelsdoeleinden 32.1 FVTPL 2 2 Derivaten aangehouden voor afdekking 33.1 Hedging instrument 2 2 SCHULDEN Langetermijnschulden Rentedragende schulden Niet-achtergestelde obligatieleningen behalve voor 19.1 Afgeschreven kost 2.881 2.684 hun \"niet-nauw verwante\" besloten derivatenKredietinstellingen 19.1 Afgeschreven kost 400 370 Andere leningen 19.1 Afgeschreven kost 27 27 Niet-rentedragende schulden Andere derivaten 32.1 FVTPL 2.54 2.54 Kortetermijnschulden Rentedragende schulden, korte termijn deel Niet-achtergestelde schuld (obligaties, notes) 19.2 Afgeschreven kost 600 597 Andere leningen 19.2 Afgeschreven kost 10 10 Rentedragende schulden Kredietinstellingen 19.2 Afgeschreven kost 1 1 Niet-rentedragende schulden Andere derivaten 32.1 FVTPL 2 1 Derivaten aangehouden voor afdekking 33.1 Hedging instrument 1 1 Andere schulden FVTPL 5 5 FVTPL: Financi\u00eble activa/schulden herwaardeerd aan de re\u00eble waarde via de resultatenrekeningFVTOCI: Financi\u00eble activa tegen re\u00eble waarde via niet-gerealiseerde resultaten ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfFinancialInstrumentsExplanatory",
"language": "nl",
"entity": "scheme:549300CWRXC5EP004533",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s7_notes__6__180": {
"value": "Toelichting 32.1 Derivaten De Groep maakt gebruik van derivaten zoals renteswaps (IRS), rente- en valutaswaps (IRCS), termijnwisselcontracten en valutaopties. Per 31 december (in miljoen EUR) Toelichting 2022 2023 Vaste activa Derivaten aangehouden voor afdekking 12 82 58 Derivaten aangehouden voor handelsdoeleinden 0 13 Andere derivaten 12 2 0 Vlottende activa Derivaten aangehouden voor afdekking 15 123 2 Derivaten aangehouden voor handelsdoeleinden 15 1 2 Totaal activa 208 76 Langetermijnschulden Derivaten aangehouden voor handelsdoeleinden 0 3 Andere derivaten 21 1 0 Kortetermijnschulden Derivaten aangehouden voor afdekking 1 1 Derivaten aangehouden voor handelsdoeleinden 1 2 Totaal schulden 3 5 De onderstaande tabel geeft een overzicht van de positieve en negatieve re\u00eble waarden van de derivaten in de balans, opgenomen als respectievelijk vaste/vlottende activa of passiva. Op 31 december 2023 Re\u00eble waarde (in miljoen EUR) Activa Passiva Termijnwisselcontracten 2 -1 Renteswaps 58 0 Derivaten die kwalificeren voor boekhoudkundige afdekking 60 -1 Virtuele Energie Koopovereenkomst (VPPA) 0 -3 Zero collar swaption 13 0 Termijnwisselcontracten 2 0 Niet leverbare valutaoptie 0 -1 Derivaten die niet kwalificeren voor boekhoudkundige afdekking 16 -5 Totaal 76 -5 Op 31 december 2022 Re\u00eble waarde (in miljoen EUR) Activa Passiva Termijnwisselcontracten 0 -1 Renteswaps 205 0 Derivaten die kwalificeren voor boekhoudkundige afdekking 205 -1 Rente- en valutaswaps 2 0 Rente - en valuta-gerelateerd - anderen derivaten 0 -1 Termijnwisselcontracten 1 -1 Derivaten die niet kwalificeren voor boekhoudkundige afdekking 3 -2 Totaal 208 -3 De Groep is op februari 2022 een renteswap op termijn aangegaan voor een nominaal bedrag van 500 miljoen EUR ter dekking van de blootstelling van de Groep aan de variabiliteit van de kasstromen die toe te schrijven is aan het langetermijnrenterisico in verband met een zeer waarschijnlijke verwachte transactie, namelijk een obligatie met een looptijd van 10 jaar die in april 2025 zal worden uitgegeven (Toelichting 12). De Groep past hedge accounting toe op deze swap (kasstroomafdekking). De re\u00eble waarde van dit instrument bedroeg 58 miljoen EUR in 2023 en 82 miljoen EUR in 2022. De groep heeft op februari en november 2022 renteswaps afgesloten voor een totaal nominaal bedrag van 1,1 miljard EUR om de blootstelling van de groep aan de variabiliteit van de kasstromen te dekken die is toe te schrijven aan het langetermijnrenterisico in verband met twee zeer waarschijnlijke verwachte transacties, namelijk een obligatie met een looptijd van 10 jaar die in november 2023 zal worden uitgegeven en een obligatie met een looptijd van 7 jaar die in maart 2023 zal worden uitgegeven (Toelichting 15). De Groep paste hedge accounting toe op deze swap (kasstroomafdekking). De obligaties werden uitgegeven en de afdekkingen werden volgens plan afgewikkeld in 2023. De re\u00eble waarde van deze afdekkingen bedroeg 123 miljoen EUR per 31 december 2022 en werd in 2023 afgewikkeld voor een totaalbedrag van EUR 131 miljoen. Om de positieve mark-to-market waarde van de bestaande pre-hedge voor april 2025 te behouden, heeft Proximus in mei 2023 een swaption collar afgesloten. De transactie was gestructureerd als een zero-cost collar swaption, zodat er geen premie vooraf betaald hoefde te worden. De Groep past geen hedge accounting toe op deze transactie. De re\u00eble waarde van dit financi\u00eble instrument bedroeg 13 miljoen EUR op 31 december 2023. Op 17 juli 2023 heeft Proximus Group een definitieve overeenkomst ondertekend om via Proximus Opal een belang van 58% te verwerven in Route Mobile, een wereldwijd bedrijf gespecialiseerd in CPaaS-diensten, genoteerd op de NSE en BSE in India met een marktkapitalisatie van 1,1 miljard EUR. Bij de ondertekening van de overeenkomst heeft de Groep een afgeleid valutatermijncontract afgesloten in een boekhoudkundige afdekkingsrelatie, om het risico van veranderingen in de wisselkoers van de Indiase roepie voor de aankoopprijs tussen ondertekening en afsluiting af te dekken. De Groep past hedge accounting toe op deze afdekkingstransactie. De verwerving van het meerderheidsbelang in Route Mobile zal, in overeenstemming met de Indiase regelgeving, een verplicht overnamebod (MTO) uitlokken voor maximaal 26% van de totale uitstaande aandelen. Proximus Group heeft een EUR/INR optie afgesloten voor dit MTO proces. De Groep past geen hedge accounting toe op deze afdekkingstransactie. Rente- en valutaswaps (IRCS) worden gebruikt om wisselkoers- en renterisico\u2019s m.b.t. de overblijvende niet-achtergestelde obligatieleningen van JPY 1,5 miljard te beheren (zie toelichting 19). De waarde van de IRCS was niet materieel in 2023.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfDerivativeFinancialInstrumentsExplanatory",
"language": "nl",
"entity": "scheme:549300CWRXC5EP004533",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s7_notes__6__181": {
"value": "Toelichting 32.2 Financieel risicobeheer: objectieven en beleid De belangrijkste financi\u00eble instrumenten van de Groep bestaan uit niet-achtergestelde obligaties, handelsvorderingen en handelsschulden. De belangrijkste risico\u2019s verbonden met deze financi\u00eble instrumenten zijn het rentevoetrisico, het wisselkoersrisico, het liquiditeitsrisico en het kredietrisico. Het principe van risicominimalisatie wordt op alle financi\u00eble transacties toegepast. Om dit te bereiken wordt het beheer met betrekking tot de financiering, wisselkoers, rentevoet en kredietrisico gecentraliseerd bij het Groep Treasury departement. Simulaties worden uitgevoerd gebruikmakend van verschillende marktscenario\u2019s (\u201cworst case\u201d scenario inbegrepen) om hun impact in verschillende marktomgevingen in te schatten. Alle financi\u00eble transacties en financi\u00eble risico\u2019s worden beheerd en opgevolgd in een centraal Treasury managementsysteem. Het Groep Treasury departement voert zijn activiteiten uit in het kader van de regels en richtlijnen die door het Leaderchip Squad en de Raad van Bestuur goedgekeurd werden. Het Groep Treasury departement is verantwoordelijk voor de toepassing van deze richtlijnen. Volgens deze regels, worden de derivaten gebruikt om het rentevoetrisico en het wisselkoersrisico af te dekken. Derivaten worden enkel gebruikt als dekkingsinstrument, en kunnen niet gebruikt worden voor handels- of andere speculatieve doeleinden. De belangrijkste door de Groep gebruikte derivaten zijn termijnwisselcontracten, renteswaps en valutaopties. De tabel hieronder geeft een overzicht van de wijziging in het Eigen vermogen en het totaalresultaat per type dekkingsinstrument voor 2023: (in miljoen EUR) Toelichting Winst onmiddellijk Overdracht naar opgenomen in het resultatenrekening eigen vermogen voor de periode Kasstroomafdekking op transacties in vreemde valuta OCI 2 0 Renteswaps OCI -12 0 Afschrijving van gecumuleerde herwaarderingen van afgewikkelde renteswaps OCI 0 -3 Mutaties in niet-gerealiseerde resultaten in verband met kasstroomafdekkingen -10 -3 Het bedrag van - 12 miljoen EUR komt overeen met de negatieve herwaardering naar de re\u00eble waarde van de renteafdekkingen gedurende het jaar, waarvan er twee respectievelijk in maart en november 2023 werden afgewikkeld. Rentevoetrisico De blootstelling van de Groep aan de veranderende marktrentevoeten betreft voornamelijk zijn lange-termijn financi\u00eble schulden. Het Groep Treasury departement beheert de blootstelling van de Groep aan wijzigingen van de rentevoeten en de financieringskost, door een mix van vaste en vlottende rentedragende schulden te gebruiken, in lijn met de door de Groep opgestelde regels voor financieel risicobeheer. Deze regels streven naar het bereiken van een optimaal evenwicht tussen de totale financieringskost, de risicobeperking en het vermijden van de volatiliteit van de financi\u00eble resultaten, rekening houdend met zowel de marktcondities en opportuniteiten als met de globale handelsstrategie van de Groep. De langlopende rentedragende verplichtingen van Proximus (inclusief hun kortlopende gedeelten) per 31 december 2023 en 2022 zijn voornamelijk schulden met vaste rentevoet, zoals blijkt uit onderstaande tabellen. Deze tabellen tonen ook de gemiddelde rentevoet van deze schulden, alsook hun gemiddelde looptijd en het effect van de rente- en valutaswapovereenkomsten (IRCS) op de in JPY gelabelde obligaties. Leaseschulden en kortlopende rentedragende schulden worden in deze twee tabellen buiten beschouwing gelaten. Zoals uiteengezet in toelichting 32.1 heeft de Groep in 2022 een renteswap op termijn afgesloten ter dekking van de blootstelling aan de variabiliteit van de kasstromen die toe te schrijven is aan het langetermijnrenterisico in verband met de in 2023 en 2025 uit te geven obligaties. De gewogen gemiddelde rentepercentages in de onderstaande tabellen zijn inclusief de effecten van de afgewikkelde afdekkingen op de corresponderende obligaties. Op 31 december 2022 Directe lening IRCS overeenkomsten Netto verplichtingen Gewogen Te betalen Gewogen Te betalen Gewogen Gemiddelde Gemiddelde Gemiddelde Notioneel gemiddelde (terug te gemiddelde (terug te gemiddelde looptijd tot looptijd tot looptijd tot bedraginterestvoet vorderen) interestvoet vorderen) interestvoet vervaldagvervaldagvervaldag(1)bedrag(1)bedrag(1)(in miljoen (in miljoen (in miljoen (in jaren) (in jaren) (in jaren) EUR)EUR)EUR)EUR Vast 2.750 1.37% 7 2.750 1.37% 7 Variabel 11 2.34% 4 11 2.34% 4 JPY Vast 11 5.04% 4 -11 -5.04% 4 Total 2.761 1.38% 7 0 2.761 1.37% 7 (1) Gewogen gemiddelde interestvoet rekening houdend met de recentste rentevoeten voor variabele rentedragende leningen. Op 31 december 2023 Directe lening IRCS-overeenkomsten Netto-verplichtingen Gewogen Te betalen Gewogen Te betalen Gewogen Gemiddelde Gemiddelde Gemiddelde Notioneel gemiddelde (terug te gemiddelde (terug te gemiddelde looptijd tot looptijd tot looptijd tot bedraginterestvoet vorderen) interestvoet vorderen) interestvoet vervaldagvervaldagvervaldag(1)bedrag(1)bedrag(1)(in miljoen (in miljoen (in miljoen (in jaren) (in jaren) (in jaren) EUR)EUR)EUR)EUR Vast 3.900 1.97% 7 3.900 1.97% 7 Variabel 11 3.76% 2.96 11 3.76% 3 JPY Vast 11 5.04% 3 -11 -5.04% 2.96 Totaal 3.911 1.98% 7 0 3.911 1.98% 7 (1) Gewogen gemiddelde interestvoet rekening houdend met de recentste rentevoeten voor variabele rentedragende leningen. De Groep gaf twee obligaties uit in 2023 voor een nominaal bedrag van 1.250 miljoen EUR en betaalde een vervallende obligatie terug voor een bedrag van 100 miljoen EUR. De Groep verwierf spectrumlicenties in 2022 (zie toelichting 4) en de bijbehorende unieke vergoedingen (vaste bedragen) zijn betaalbaar in jaarlijkse termijnen over de duur van de verworven contractuele rechten. De rentevoet die van toepassing is op de uitstaande verplichtingen is variabel (zie toelichting 21) en wordt jaarlijks herzien. De Groep dekt haar blootstelling aan de variabiliteit van de kasstromen die toe te schrijven is aan wijzigingen in deze rentevoet niet af. Wisselkoersrisico\u2019s De operationele activiteiten zijn de belangrijkste bron van wisselrisico voor de Groep. Dit risico komt voort uit de aankopen of verkopen die door de operationele afdelingen in een andere valuta dan EUR worden uitgevoerd. Transacties in andere valuta dan EUR komen voornamelijk voor in het segment International Carrier Services (\u201cBICS\u201d), en in het TeleSign Segment. Hun activiteiten genereren immers betalingen aan en ontvangsten van de bedrijven waarmee zij samenwerken in verschillende vreemde valuta. Daarnaast ontplooien Proximus en verschillende van zijn gelieerde ondernemingen ook internationale activiteiten (ICT, roaming, kapitaal- en bedrijfsuitgaven) die aanleiding geven tot valutaposities. De wisselkoersrisico\u2019s worden ingedekt voor zover ze de kasstromen van de Groep be\u00efnvloeden. De wisselkoersrisico\u2019s die de kasstromen van de Groep niet be\u00efnvloeden (bijvoorbeeld risico\u2019s die voortvloeien uit de omzetting van activa en schulden van de buitenlandse operaties naar de functionele valuta) worden gewoonlijk niet ingedekt. Niettemin zou de Groep kunnen overwegen om deze zogenaamde omrekeningsverschillen in te dekken als hun mogelijke impact belangrijk zou worden voor de geconsolideerde jaarrekening. De typische instrumenten die gebruikt worden om het wisselkoersrisico in te dekken zijn de termijnwisselcontracten en valutaopties. In 2023 en 2022 was de Groep enkel voor zijn operationele activiteiten aan het wisselkoersrisico\u2019s blootgesteld. Transacties in vreemde valuta worden erkend in de functionele munt bij initi\u00eble opname, omgerekend aan de wisselkoers die geldt op de transactiedatum. Monetaire activa en passiva uitgedrukt in vreemde munt worden op balansdatum in de functionele valuta van de entiteit omgerekend aan de slotkoers van die dag. Netto wisselkoersverschillen bij de omrekening van monetaire activa en passiva worden in het resultaat opgenomen onder \u201candere bedrijfskosten\u201d in de periode waarin ze zich voordoen. Echter in een beperkt aantal gevallen wordt hedge accounting toegepast, waarbij de herwaarderingsresultaten tijdelijk op de balans worden opgenomen in afwachting van de finale afwikkeling van de onderliggende zogenaamde \u201chedge effective\u201d blootstelling, om uiteindelijk als wisselkoersresultaten opgenomen te worden in de resultatenrekening. De Groep voerde een sensitiviteitsanalyse uit op de wisselkoersen EUR/USD, EUR/GBP, EUR/ CHF, EUR/SDR, EUR/ZAR , EUR/AUD en EUR/HKD, munten waarin de Groep typisch een risico heeft uit zijn operationele activiteiten en dit voor 2023. Vreemde valuta Effect op de winst- en verliesrekening als de vreemde valuta ten opzichte van Netto-positie van de (in EUR) de EUR met : Slotkoers groep per 31/12/2023 -15.0% -10.0% -5.0% -2.5% 2.5% 5.0% 10.0% 15.0% 1 EUR = xxx - USD -80.466 -53.644 -26.822 -13.411 13.411 26.822 53.644 80.466 1.11 -831.755 GBP 143.563 95.709 47.854 23.927 -23.927-47.854 -95.709 -143.563 0.87 -1.813.552 CHF 293.772 195.848 97.924 48.962 -48.962 -97.924 -195.848 -293.772 0.93 -592.694 SDR 108.243 72.162 36.081 18.041 -18.041 -36.081 -72.162 -108.243 0.82 2.336.372 ZAR -17.223-11.482-5.741 -2.871 2.871 5.741 11.482 17.223 20.35 1.484.197 AUD -136.893 -91.262 -45.631 -22.81622.816 45.631 91.262 136.893 1.63 4.973 HKD -86 -58 -29-14 14 29 58 86 8.63 Total 310.909 207.273 103.636 51.818 -51.818 -103.636 -207.273 -310.909 Opmerkingen: \u2022 De netto-positie, in de bovenstaande tabel, wordt gedefinieerd als de som, voor alle entiteiten van de Groep waarvan de functionele valuta de euro is, van kasposities in vreemde valuta, facturen van klanten en leveranciers uitgedrukt in vreemde valuta, en aankoop- en verkoopcontracten in termijnvaluta. Valutaposities worden uitgedrukt in hun respectievelijke valuta (niet omgerekend in EUR) \u2022 -15% betekent dat de vreemde valuta 15% wint ten opzichte van de EUR\u2022 - 15% betekent dat de vreemde valuta 15% verliest ten opzichte van de EUR\u2022 - Een positief teken betekent winst in winst- en verliesrekening\u2022 - Een negatief teken betekent een verlies in de winst- en verliesrekeningKredietrisico en belangrijke concentraties van kredietrisico Kredietrisico is het risico van financieel verlies voor de Groep als een klant of tegenpartij van een financieel instrument zijn contractuele verplichtingen niet nakomt. Kredietrisico omvat alle vormen van tegenpartijblootstelling, d.w.z. wanneer tegenpartijen hun verplichtingen jegens Proximus niet kunnen nakomen met betrekking tot leningen, afdekkingstransacties, afwikkelingen en andere financi\u00eble activiteiten. De maximale blootstelling van de Groep aan het kredietrisico (zonder rekening te houden met de waarde van alle zakelijke of andere zekerheden), in geval de tegenpartij haar verplichtingen niet nakomt en dit voor elke categorie van erkende financi\u00eble activa (waaronder derivaten met positieve marktwaarde), is gelijk aan de boekwaarde van deze activa op de balans en verleende bankgaranties. Om het kredietrisico te beperken dat met de financieringsactiviteiten en het beheer van de liquide middelen van de Groep verbonden is, worden dergelijke transacties in regel enkel met financi\u00eble instellingen van eerste rang afgesloten, waarvan de lange termijn rating minimaal A- (S&P) bedraagt. De Groep past de vereenvoudigde IFRS 9-benadering toe voor het waarderen van de verwachte kredietverliezen voor handelsvorderingen en contractactiva, d.w.z. het verwachte kredietverlies tijdens de levensduur. De bepaling van deze verliesuitkering kan op portefeuille- of individueel niveau plaatsvinden, afhankelijk van het beoordeelde risico dat aan de klant is verbonden. Het kredietrisico dat uit operationele activiteiten met grote klanten voortvloeit, wordt op individuele basis beheerd en gecontroleerd. Indien nodig, vraagt de Groep bijkomende zakelijke zekerheden. Deze belangrijke klanten zijn niet materieel voor de Groep, aangezien het portfolio van Proximus vooral uit een groot aantal kleine klanten bestaat. Het kredietrisico en de concentratie van het kredietrisico verbonden aan handelsvorderingen is dus beperkt. De concentratie van het kredietrisico is ook beperkt voor handelsvorderingen op andere telecommunicatieondernemingen, door middel van nettingovereenkomsten met handelsschulden (zie toelichting 14.3), de verplichtingen tot vooruitbetaling, bankgaranties, de waarborgen uitgegeven door moederondernemingen en kredietlimieten toegestaan door kredietverzekeraars. De Groep is blootgesteld aan kredietverliezen ingeval de tegenpartij haar verplichtingen op derivaten niet nakomt (zie toelichting 32.2). De Groep anticipeert echter niet op niet-nakoming door \u00e9\u00e9n van deze tegenpartijen, aangezien deze enkel zaken doet met vooraanstaande financi\u00eble instellingen, en in de regel alleen in zeer hoge mate belegt in liquide en kortlopende effecten (voornamelijk geldmiddelen en kasequivalenten), waarvoor de Groep, gezien de uitstekende rating van de tegenpartijen, geen voorzieningen voor kredietverlies opneemt. Bovendien volgt de Groep mogelijke veranderingen in het kredietrisico van tegenpartijen op, door hun externe kredietratings op continue basis te volgen alsook de evolutie van de credit default swap rates van deze tegenpartijen (een leidende indicator die vaak anticipeert op toekomstige ratingwijzigingen). Daarnaast is de Groep blootgesteld aan kredietrisico door incidenteel bankgaranties zonder verhaal toe te kennen aan enkele van haar institutionele of overheidsklanten. Op 31 december 2023 werden bankgaranties afgegeven voor een bedrag van 102 miljoen EUR (40 miljoen EUR op 31 december 2022), inclusief een garantie van 46 miljoen USD in verband met de overname van Route Mobile. Ten slotte heeft de Groep geen financi\u00eble activa verpand en heeft zij geen enkel onderpand tegenover een van haar tegenpartijen. Liquiditeitsrisico In overeenstemming met het treasurybeleid, beheert het Groep Treasury departement de financieringskost door een mix van schulden met vaste rentevoet en schulden met vlottende rentevoet. Een liquiditeitsreserve in de vorm van kredietlijnen en cash wordt aangehouden om de solvabiliteit en de financi\u00eble flexibiliteit van de Groep te allen tijde te garanderen. Daartoe is Proximus gecommitteerde bilaterale kredietovereenkomsten aangegaan met verschillende looptijden en een heropneembare kredietlijn gekoppeld aan duurzaamheidsdoelstellingen voor een totaalbedrag van 750 miljoen EUR. (751 miljoen EUR in 2022). Voor de financiering op middellange tot lange termijn maakt de Groep gebruik van obligaties en obligaties op middellange termijn. Het looptijdprofiel van de schuldportefeuille is gespreid over verschillende jaren. Group Treasury beoordeelt regelmatig zijn financieringsbronnen rekening houdend met zijn eigen kredietrating en de algemene marktomstandigheden. De onderstaande tabel geeft een overzicht van het vervalprofiel van de rentedragende verplichtingen van de Groep op elke verslagdatum. Dit looptijdprofiel is gebaseerd op contractuele niet-verdisconteerde rentebetalingen en kapitaalvergoedingen. Voor verplichtingen met variabele rente zijn de rentevoeten die worden gebruikt om de uitgaande kasstromen te bepalen, de rentevoeten die gelden op hun laatste prijsvaststellingsdatum v\u00f3\u00f3r de verslagdatum (per respectievelijk 31 december 2023 en 2022). Leaseverplichtingen (zie noot 6 voor het looptijdprofiel van leaseverplichtingen), derivaten en kortlopende rentedragende verplichtingen worden in deze tabel buiten beschouwing gelaten. (in miljoen EUR) 2023 2024 2025 2026 2027 2028-2040 Op 31 december 2022 Kapitaal 111 610 509 18 7 1.555 Interesten 47 44 30 20 20 97 Totaal 158 654 539 38 27 1.652 Op 31 december 2023 Kapitaal 610 509 18 7 2.805 Interesten 95 81 71 71 342 Totaal 705 590 89 77 3.147 De verwachte kasuitstroom in 2023 voor het verslagjaar 2022 worden be\u00efnvloed door Proximus commercial papers op korte termijn en schatkistleningen. De onderstaande tabel geeft een overzicht van de terugbetaling van de spectrumverplichtingen (zie toelichting 21) en de rentebetalingen over het uitstaande saldo. De rente in deze tabel is berekend op basis van een tarief van 5,75% voor 2024 en 5% voor de resterende looptijden. Spectrumverplichtingen zijn opgenomen onder de kortlopende en langlopende rentedragende verplichtingen. Bankkredietfaciliteiten op 31 december 2023 Behalve de rentedragende schulden op lange termijn zoals weergegeven in toelichting 19.1 en 19.2 kan de Groep beroep doen op langetermijnkredietfaciliteiten ten belope van 750 miljoen EUR (751 miljoen EUR in 2022). Deze faciliteiten worden verstrekt door een gediversifieerde groep van banken. Op 31 december 2023 was er geen enkel uitstaand saldo onder deze faciliteiten. Een totaal van kredietlijnen voor 750 miljoen EUR (751 miljoen EUR in 2022) is daarom beschikbaar voor opname op 31 december 2023. Om de financiering van de aangekondigde overname van Route Mobile veilig te stellen, heeft Proximus een overbruggingsfaciliteit van 850 miljoen EUR afgesloten met een internationale bank voor een periode van 12 maanden (met de optie om met nog eens 6 maanden te verlengen). De Groep maakt ook gebruik van een Euro Medium Term Note (\u201cEMTN\u201d)-programma van 5 miljard EUR en een Commercial Paper (\u201cCP\u201d)-programma van 1 miljard EUR. Op 31 december 2023 was er een uitstaand bedrag onder het EMTN-programma van 3.500 miljoen EUR, terwijl het Commercial Paper Programma volledig ongebruikt was met een uitstaand bedrag van 0 miljoen EUR. ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfFinancialRiskManagementExplanatory",
"language": "nl",
"entity": "scheme:549300CWRXC5EP004533",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s7_notes__6__182": {
"value": "Rentevoetrisico De blootstelling van de Groep aan de veranderende marktrentevoeten betreft voornamelijk zijn lange-termijn financi\u00eble schulden. Het Groep Treasury departement beheert de blootstelling van de Groep aan wijzigingen van de rentevoeten en de financieringskost, door een mix van vaste en vlottende rentedragende schulden te gebruiken, in lijn met de door de Groep opgestelde regels voor financieel risicobeheer. Deze regels streven naar het bereiken van een optimaal evenwicht tussen de totale financieringskost, de risicobeperking en het vermijden van de volatiliteit van de financi\u00eble resultaten, rekening houdend met zowel de marktcondities en opportuniteiten als met de globale handelsstrategie van de Groep. De langlopende rentedragende verplichtingen van Proximus (inclusief hun kortlopende gedeelten) per 31 december 2023 en 2022 zijn voornamelijk schulden met vaste rentevoet, zoals blijkt uit onderstaande tabellen. Deze tabellen tonen ook de gemiddelde rentevoet van deze schulden, alsook hun gemiddelde looptijd en het effect van de rente- en valutaswapovereenkomsten (IRCS) op de in JPY gelabelde obligaties. Leaseschulden en kortlopende rentedragende schulden worden in deze twee tabellen buiten beschouwing gelaten. Zoals uiteengezet in toelichting 32.1 heeft de Groep in 2022 een renteswap op termijn afgesloten ter dekking van de blootstelling aan de variabiliteit van de kasstromen die toe te schrijven is aan het langetermijnrenterisico in verband met de in 2023 en 2025 uit te geven obligaties. De gewogen gemiddelde rentepercentages in de onderstaande tabellen zijn inclusief de effecten van de afgewikkelde afdekkingen op de corresponderende obligaties. Op 31 december 2022 Directe lening IRCS overeenkomsten Netto verplichtingen Gewogen Te betalen Gewogen Te betalen Gewogen Gemiddelde Gemiddelde Gemiddelde Notioneel gemiddelde (terug te gemiddelde (terug te gemiddelde looptijd tot looptijd tot looptijd tot bedraginterestvoet vorderen) interestvoet vorderen) interestvoet vervaldagvervaldagvervaldag(1)bedrag(1)bedrag(1)(in miljoen (in miljoen (in miljoen (in jaren) (in jaren) (in jaren) EUR)EUR)EUR)EUR Vast 2.750 1.37% 7 2.750 1.37% 7 Variabel 11 2.34% 4 11 2.34% 4 JPY Vast 11 5.04% 4 -11 -5.04% 4 Total 2.761 1.38% 7 0 2.761 1.37% 7 (1) Gewogen gemiddelde interestvoet rekening houdend met de recentste rentevoeten voor variabele rentedragende leningen. Op 31 december 2023 Directe lening IRCS-overeenkomsten Netto-verplichtingen Gewogen Te betalen Gewogen Te betalen Gewogen Gemiddelde Gemiddelde Gemiddelde Notioneel gemiddelde (terug te gemiddelde (terug te gemiddelde looptijd tot looptijd tot looptijd tot bedraginterestvoet vorderen) interestvoet vorderen) interestvoet vervaldagvervaldagvervaldag(1)bedrag(1)bedrag(1)(in miljoen (in miljoen (in miljoen (in jaren) (in jaren) (in jaren) EUR)EUR)EUR)EUR Vast 3.900 1.97% 7 3.900 1.97% 7 Variabel 11 3.76% 2.96 11 3.76% 3 JPY Vast 11 5.04% 3 -11 -5.04% 2.96 Totaal 3.911 1.98% 7 0 3.911 1.98% 7 (1) Gewogen gemiddelde interestvoet rekening houdend met de recentste rentevoeten voor variabele rentedragende leningen. De Groep gaf twee obligaties uit in 2023 voor een nominaal bedrag van 1.250 miljoen EUR en betaalde een vervallende obligatie terug voor een bedrag van 100 miljoen EUR. De Groep verwierf spectrumlicenties in 2022 (zie toelichting 4) en de bijbehorende unieke vergoedingen (vaste bedragen) zijn betaalbaar in jaarlijkse termijnen over de duur van de verworven contractuele rechten. De rentevoet die van toepassing is op de uitstaande verplichtingen is variabel (zie toelichting 21) en wordt jaarlijks herzien. De Groep dekt haar blootstelling aan de variabiliteit van de kasstromen die toe te schrijven is aan wijzigingen in deze rentevoet niet af.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfMarketRiskExplanatory",
"language": "nl",
"entity": "scheme:549300CWRXC5EP004533",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s7_notes__6__183": {
"value": "Wisselkoersrisico\u2019s De operationele activiteiten zijn de belangrijkste bron van wisselrisico voor de Groep. Dit risico komt voort uit de aankopen of verkopen die door de operationele afdelingen in een andere valuta dan EUR worden uitgevoerd. Transacties in andere valuta dan EUR komen voornamelijk voor in het segment International Carrier Services (\u201cBICS\u201d), en in het TeleSign Segment. Hun activiteiten genereren immers betalingen aan en ontvangsten van de bedrijven waarmee zij samenwerken in verschillende vreemde valuta. Daarnaast ontplooien Proximus en verschillende van zijn gelieerde ondernemingen ook internationale activiteiten (ICT, roaming, kapitaal- en bedrijfsuitgaven) die aanleiding geven tot valutaposities. De wisselkoersrisico\u2019s worden ingedekt voor zover ze de kasstromen van de Groep be\u00efnvloeden. De wisselkoersrisico\u2019s die de kasstromen van de Groep niet be\u00efnvloeden (bijvoorbeeld risico\u2019s die voortvloeien uit de omzetting van activa en schulden van de buitenlandse operaties naar de functionele valuta) worden gewoonlijk niet ingedekt. Niettemin zou de Groep kunnen overwegen om deze zogenaamde omrekeningsverschillen in te dekken als hun mogelijke impact belangrijk zou worden voor de geconsolideerde jaarrekening. De typische instrumenten die gebruikt worden om het wisselkoersrisico in te dekken zijn de termijnwisselcontracten en valutaopties. In 2023 en 2022 was de Groep enkel voor zijn operationele activiteiten aan het wisselkoersrisico\u2019s blootgesteld. Transacties in vreemde valuta worden erkend in de functionele munt bij initi\u00eble opname, omgerekend aan de wisselkoers die geldt op de transactiedatum. Monetaire activa en passiva uitgedrukt in vreemde munt worden op balansdatum in de functionele valuta van de entiteit omgerekend aan de slotkoers van die dag. Netto wisselkoersverschillen bij de omrekening van monetaire activa en passiva worden in het resultaat opgenomen onder \u201candere bedrijfskosten\u201d in de periode waarin ze zich voordoen. Echter in een beperkt aantal gevallen wordt hedge accounting toegepast, waarbij de herwaarderingsresultaten tijdelijk op de balans worden opgenomen in afwachting van de finale afwikkeling van de onderliggende zogenaamde \u201chedge effective\u201d blootstelling, om uiteindelijk als wisselkoersresultaten opgenomen te worden in de resultatenrekening. De Groep voerde een sensitiviteitsanalyse uit op de wisselkoersen EUR/USD, EUR/GBP, EUR/ CHF, EUR/SDR, EUR/ZAR , EUR/AUD en EUR/HKD, munten waarin de Groep typisch een risico heeft uit zijn operationele activiteiten en dit voor 2023. Vreemde valuta Effect op de winst- en verliesrekening als de vreemde valuta ten opzichte van Netto-positie van de (in EUR) de EUR met : Slotkoers groep per 31/12/2023 -15.0% -10.0% -5.0% -2.5% 2.5% 5.0% 10.0% 15.0% 1 EUR = xxx - USD -80.466 -53.644 -26.822 -13.411 13.411 26.822 53.644 80.466 1.11 -831.755 GBP 143.563 95.709 47.854 23.927 -23.927-47.854 -95.709 -143.563 0.87 -1.813.552 CHF 293.772 195.848 97.924 48.962 -48.962 -97.924 -195.848 -293.772 0.93 -592.694 SDR 108.243 72.162 36.081 18.041 -18.041 -36.081 -72.162 -108.243 0.82 2.336.372 ZAR -17.223-11.482-5.741 -2.871 2.871 5.741 11.482 17.223 20.35 1.484.197 AUD -136.893 -91.262 -45.631 -22.81622.816 45.631 91.262 136.893 1.63 4.973 HKD -86 -58 -29-14 14 29 58 86 8.63 Total 310.909 207.273 103.636 51.818 -51.818 -103.636 -207.273 -310.909 Opmerkingen: \u2022 De netto-positie, in de bovenstaande tabel, wordt gedefinieerd als de som, voor alle entiteiten van de Groep waarvan de functionele valuta de euro is, van kasposities in vreemde valuta, facturen van klanten en leveranciers uitgedrukt in vreemde valuta, en aankoop- en verkoopcontracten in termijnvaluta. Valutaposities worden uitgedrukt in hun respectievelijke valuta (niet omgerekend in EUR) \u2022 -15% betekent dat de vreemde valuta 15% wint ten opzichte van de EUR\u2022 - 15% betekent dat de vreemde valuta 15% verliest ten opzichte van de EUR\u2022 - Een positief teken betekent winst in winst- en verliesrekening\u2022 - Een negatief teken betekent een verlies in de winst- en verliesrekening",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfEffectOfChangesInForeignExchangeRatesExplanatory",
"language": "nl",
"entity": "scheme:549300CWRXC5EP004533",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s7_notes__6__184": {
"value": "Kredietrisico en belangrijke concentraties van kredietrisico Kredietrisico is het risico van financieel verlies voor de Groep als een klant of tegenpartij van een financieel instrument zijn contractuele verplichtingen niet nakomt. Kredietrisico omvat alle vormen van tegenpartijblootstelling, d.w.z. wanneer tegenpartijen hun verplichtingen jegens Proximus niet kunnen nakomen met betrekking tot leningen, afdekkingstransacties, afwikkelingen en andere financi\u00eble activiteiten. De maximale blootstelling van de Groep aan het kredietrisico (zonder rekening te houden met de waarde van alle zakelijke of andere zekerheden), in geval de tegenpartij haar verplichtingen niet nakomt en dit voor elke categorie van erkende financi\u00eble activa (waaronder derivaten met positieve marktwaarde), is gelijk aan de boekwaarde van deze activa op de balans en verleende bankgaranties. Om het kredietrisico te beperken dat met de financieringsactiviteiten en het beheer van de liquide middelen van de Groep verbonden is, worden dergelijke transacties in regel enkel met financi\u00eble instellingen van eerste rang afgesloten, waarvan de lange termijn rating minimaal A- (S&P) bedraagt. De Groep past de vereenvoudigde IFRS 9-benadering toe voor het waarderen van de verwachte kredietverliezen voor handelsvorderingen en contractactiva, d.w.z. het verwachte kredietverlies tijdens de levensduur. De bepaling van deze verliesuitkering kan op portefeuille- of individueel niveau plaatsvinden, afhankelijk van het beoordeelde risico dat aan de klant is verbonden. Het kredietrisico dat uit operationele activiteiten met grote klanten voortvloeit, wordt op individuele basis beheerd en gecontroleerd. Indien nodig, vraagt de Groep bijkomende zakelijke zekerheden. Deze belangrijke klanten zijn niet materieel voor de Groep, aangezien het portfolio van Proximus vooral uit een groot aantal kleine klanten bestaat. Het kredietrisico en de concentratie van het kredietrisico verbonden aan handelsvorderingen is dus beperkt. De concentratie van het kredietrisico is ook beperkt voor handelsvorderingen op andere telecommunicatieondernemingen, door middel van nettingovereenkomsten met handelsschulden (zie toelichting 14.3), de verplichtingen tot vooruitbetaling, bankgaranties, de waarborgen uitgegeven door moederondernemingen en kredietlimieten toegestaan door kredietverzekeraars. De Groep is blootgesteld aan kredietverliezen ingeval de tegenpartij haar verplichtingen op derivaten niet nakomt (zie toelichting 32.2). De Groep anticipeert echter niet op niet-nakoming door \u00e9\u00e9n van deze tegenpartijen, aangezien deze enkel zaken doet met vooraanstaande financi\u00eble instellingen, en in de regel alleen in zeer hoge mate belegt in liquide en kortlopende effecten (voornamelijk geldmiddelen en kasequivalenten), waarvoor de Groep, gezien de uitstekende rating van de tegenpartijen, geen voorzieningen voor kredietverlies opneemt. Bovendien volgt de Groep mogelijke veranderingen in het kredietrisico van tegenpartijen op, door hun externe kredietratings op continue basis te volgen alsook de evolutie van de credit default swap rates van deze tegenpartijen (een leidende indicator die vaak anticipeert op toekomstige ratingwijzigingen). Daarnaast is de Groep blootgesteld aan kredietrisico door incidenteel bankgaranties zonder verhaal toe te kennen aan enkele van haar institutionele of overheidsklanten. Op 31 december 2023 werden bankgaranties afgegeven voor een bedrag van 102 miljoen EUR (40 miljoen EUR op 31 december 2022), inclusief een garantie van 46 miljoen USD in verband met de overname van Route Mobile. Ten slotte heeft de Groep geen financi\u00eble activa verpand en heeft zij geen enkel onderpand tegenover een van haar tegenpartijen.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfCreditRiskExplanatory",
"language": "nl",
"entity": "scheme:549300CWRXC5EP004533",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s7_notes__6__185": {
"value": "Liquiditeitsrisico In overeenstemming met het treasurybeleid, beheert het Groep Treasury departement de financieringskost door een mix van schulden met vaste rentevoet en schulden met vlottende rentevoet. Een liquiditeitsreserve in de vorm van kredietlijnen en cash wordt aangehouden om de solvabiliteit en de financi\u00eble flexibiliteit van de Groep te allen tijde te garanderen. Daartoe is Proximus gecommitteerde bilaterale kredietovereenkomsten aangegaan met verschillende looptijden en een heropneembare kredietlijn gekoppeld aan duurzaamheidsdoelstellingen voor een totaalbedrag van 750 miljoen EUR. (751 miljoen EUR in 2022). Voor de financiering op middellange tot lange termijn maakt de Groep gebruik van obligaties en obligaties op middellange termijn. Het looptijdprofiel van de schuldportefeuille is gespreid over verschillende jaren. Group Treasury beoordeelt regelmatig zijn financieringsbronnen rekening houdend met zijn eigen kredietrating en de algemene marktomstandigheden. De onderstaande tabel geeft een overzicht van het vervalprofiel van de rentedragende verplichtingen van de Groep op elke verslagdatum. Dit looptijdprofiel is gebaseerd op contractuele niet-verdisconteerde rentebetalingen en kapitaalvergoedingen. Voor verplichtingen met variabele rente zijn de rentevoeten die worden gebruikt om de uitgaande kasstromen te bepalen, de rentevoeten die gelden op hun laatste prijsvaststellingsdatum v\u00f3\u00f3r de verslagdatum (per respectievelijk 31 december 2023 en 2022). Leaseverplichtingen (zie noot 6 voor het looptijdprofiel van leaseverplichtingen), derivaten en kortlopende rentedragende verplichtingen worden in deze tabel buiten beschouwing gelaten. (in miljoen EUR) 2023 2024 2025 2026 2027 2028-2040 Op 31 december 2022 Kapitaal 111 610 509 18 7 1.555 Interesten 47 44 30 20 20 97 Totaal 158 654 539 38 27 1.652 Op 31 december 2023 Kapitaal 610 509 18 7 2.805 Interesten 95 81 71 71 342 Totaal 705 590 89 77 3.147 De verwachte kasuitstroom in 2023 voor het verslagjaar 2022 worden be\u00efnvloed door Proximus commercial papers op korte termijn en schatkistleningen.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfLiquidityRiskExplanatory",
"language": "nl",
"entity": "scheme:549300CWRXC5EP004533",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s7_notes__6__186": {
"value": "Toelichting 32.3 Netto-financi\u00eble positie van de Groep en beheer van kapitaal De Groep definieert de netto financi\u00eble positie als het nettobedrag van de beleggingen, geldmiddelen en kasequivalenten, verminderd met alle rentedragende financi\u00eble schulden en bijbehorende derivaten (met inbegrip van de herwaardering naar de re\u00eble waarde) en leasingschulden. De netto financi\u00eble positie omvat geen langetermijnhandelsschulden. De aangepaste netto financi\u00eble positie verwijst naar de totale rentedragende schulden (korte en lange termijn) minus geldmiddelen en kasequivalenten exclusief leaseverplichtingen. Per 31 december Per 31 december (in miljoen EUR) Toelichting 2022 2023 Beleggingen. kas en kasequivalenten 16/17 299 716 Derivaten (kortlopend en langlopend) 12 208 72 VLOTTENDE ACTIVA 2 0 Activa 509 787 Langetermijnschulden (*) 19.1 -2.876 -3.518 Kortetermijnschulden (*) 19.2 -662 -699 Schulden -3.538 -4.217 Netto financi\u00eble positie (*) -3.030 -3.429 Waarvan leasingschulden 272 298 Aangepaste financi\u00eble positie (**) -2.758 -3.131 (*) inclusief derivaten en leasingschulden (**) de aangepaste financi\u00eble positie exclusief leasingschulden Het doel van de Groep inzake het kapitaalbeheer bestaat erin een netto financi\u00eble schuldenlast en eigen vermogen-ratio\u2019s te behouden die zorgen voor voldoende liquiditeit op elk moment via een flexibele toegang tot de kapitaalmarkten, en dit om strategische projecten te kunnen financieren, en een aantrekkelijke vergoeding aan de aandeelhouders te bieden. Over de twee voorgestelde jaren, heeft de Groep geen nieuwe aandelen of andere verwaterende instrumenten uitgegeven, met uitzondering van de aandelen die met een korting van 16,7% aan het hogere management van de Groep zijn verkocht. ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfObjectivesPoliciesAndProcessesForManagingCapitalExplanatory",
"language": "nl",
"entity": "scheme:549300CWRXC5EP004533",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s7_notes__6__190": {
"value": "Toelichting 32.5 Activa en passiva aan re\u00eble waarde Financi\u00eble instrumenten die gewaardeerd zijn aan re\u00eble waarde worden in de onderstaande tabel getoond volgens de gebruikte waarderingstechniek. De hi\u00ebrarchie tussen de technieken geeft het belang aan van de gebruikte inputs om tot de waardering te komen. \u2022 Niveau 1: (Niet aangepaste) prijsnotering op actieve markten voor identieke activa of passiva;\u2022 Niveau 2: Waarderingstechnieken voor dewelke alle inputs die een belangrijk effect hebben op de geboekte re\u00eble waarde, gebaseerd zijn op direct of indirect waarneembare gegevens voor activa of passiva; \u2022 Niveau 3: Waarderingstechnieken voor dewelke alle inputs die een belangrijk effect hebben op de geboekte re\u00eble waarde, niet gebaseerd zijn op waarneembare marktgegevens. De Groep houdt financi\u00eble instrumenten aan van niveau 1, 2 en 3. De waarderingstechnieken voor de re\u00eble waardeberekening van de financi\u00eble instrumenten van niveau 2 zijn: \u2022 Andere derivaten van niveau 2 Deze derivaten omvatten hoofdzakelijk rente- en valutaswaps (IRCS) om de risico\u2019s van de Groep met betrekking tot schommelingen van de rentevoet en vreemde valuta te beperken voor sommige van haar langetermijnschulden en ook de zero-collar swaption die is aangegaan om de positieve Mark-to-Market waarde van de bestaande pre-hedge voor april 2025 te behouden. De re\u00eble waarden van deze instrumenten worden bepaald door het verdisconteren van de verwachte contractuele kasstromen gebruikmakend van rentegrafieken in de betreffende valuta\u2019s en wisselkoersen waarneembaar op actieve markten. \u2022 Niet achtergestelde obligatieleningen De niet achtergestelde obligatieleningen worden opgenomen aan afgeschreven kostprijs. De re\u00eble waarden, voor elke obligatielening apart berekend, worden bekomen door het verdisconteren van de rentevoeten aan dewelke de Groep zoukunnen lenen op 31 december 2023 voor gelijkaardige obligaties met dezelfde resterende looptijden. De financi\u00eble instrumenten die geclassificeerd zijn onder niveau 3 omvatten: \u2022 Virtuele Energie Koopovereenkomst De stroomcomponent van de Virtual Power Purchase Agreement, afgesloten in 2023, is een ingebed afgeleid instrument waarbij Proximus is overeengekomen om een vaste prijs te betalen voor de bijbehorende elektriciteit en de spotprijs voor elektriciteit te ontvangen met een maandelijkse netto afrekening in contanten. Er is geen fysieke levering van de elektriciteit. De waardering van de stroomcomponent van de VPPA wordt beschouwd als een level 3 re\u00eble waarde. Deze wordt bepaald met behulp van een discounted cash flow-model. De belangrijkste factoren die de re\u00eble waarde van de VPPA-overeenkomst bepalen zijn de disconteringsvoeten (niveau 2), het geschatte elektriciteitsvolume op basis van de historische elektriciteitsproductie van het windmolenpark (niveau 3) en de termijnmarktprijzen van elektriciteit (niveau 2 & niveau 3). \u2022 Putoptie De putoptie is het recht dat aan de voormalige eigenaar van Be-Mobile wordt verleend om zijn eigen resterende aandelen opspecifieke tijdstippen aan Proximus te verkopen voor een prijs die moet worden bepaald in overeenstemming met contractueel overeengekomen voorwaarden. De elementen waarop de waardering gebaseerd is, zijn niet direct of indirect waarneembaar op de markt. De re\u00eble waarde van het instrument is sterk afhankelijk van de realistische huidige en toekomstige prestaties van Be-mobile. Gebruikte waarderingsmethode op het Op 31 december 2022 einde van het boekjaar: Classificatie onder Re\u00eble waarde IFRS 9 (in miljoen EUR) Toelichting Laag 1 Laag 2 Laag 3 ACTIVA Vaste activa Eigenvermogeninstrumenten 9 FVOCI 1 1 Andere vaste activa Derivaten aangehouden voor handelsdoeleinden 32.1 FVTPL 2 2 Derivaten aangehouden voor afdekking 32.1 Hedging instrument 82 82 Vlottende activa Niet-rentedragende vorderingen Derivaten aangehouden voor handelsdoeleinden 32.1 FVTPL 1 1 Derivaten aangehouden voor afdekking 32.1 Hedging instrument 123 123 SCHULDEN Langetermijnschulden Rentedragende schulden Niet-achtergestelde obligatieleningen behalve voor 19.1 Afgeschreven kost 2.239 1.887 hun \"niet-nauw verwante\" besloten derivatenKredietinstellingen 19.1 Afgeschreven kost 400 352 Andere leningen 19.1 Afgeschreven kost 37 37 Niet-rentedragende schulden Andere derivaten 32.1 FVTPL 1 1 Kortetermijnschulden Rentedragende schulden, korte termijn deel Niet-achtergestelde obligaties met uitzondering van 19.2 Amortized cost 100 99 hun \"niet nauw verbonden\" ingebedde derivatenKredietinstellingen 19.2 Afgeschreven kost 1 1 Andere leningen 19.2 Afgeschreven kost 10 10 Rentedragende schulden Niet-achtergestelde schuld (obligaties, notes) 19.2 Afgeschreven kost 477 477 Niet-rentedragende schulden Andere derivaten 32.1 FVTPL 1 1 Derivaten aangehouden voor afdekking 32.1 Hedging instrument 1 1 Andere schulden FVTPL 3 3 FVTPL: Financi\u00eble activa/schulden herwaardeerd aan de re\u00eble waarde via de resultatenrekeningFVTOCI: Financi\u00eble activa tegen re\u00eble waarde via niet-gerealiseerde resultatenGebruikte waarderingsmethode op het Op 31 december 2023 einde van het boekjaar: Classificatie onder Re\u00eble waarde IFRS 9 (in miljoen EUR) Toelichting Laag 1 Laag 2 Laag 3 ACTIVA Vaste activa Eigenvermogeninstrumenten 9 FVOCI 3 3 Andere vaste activa Derivaten aangehouden voor handelsdoeleinden 33.1 FVTPL 13 13 Derivaten aangehouden voor afdekking - 32.1 Hedging instrument 58 58 rentedragend Vlottende activa Niet-rentedragende vorderingen Derivaten aangehouden voor handelsdoeleinden 32.1 FVTPL 2 2 Derivaten aangehouden voor afdekking 33.1 Hedging instrument 2 2 SCHULDEN Langetermijnschulden Rentedragende schulden Niet-achtergestelde obligatieleningen behalve voor 19.1 Afgeschreven kost 2.881 2.684 hun \"niet-nauw verwante\" besloten derivatenKredietinstellingen 19.1 Afgeschreven kost 400 370 Andere leningen 19.1 Afgeschreven kost 27 27 Niet-rentedragende schulden Andere derivaten 32.1 FVTPL 2.54 2.54 Kortetermijnschulden Rentedragende schulden, korte termijn deel Niet-achtergestelde schuld (obligaties, notes) 19.2 Afgeschreven kost 600 597 Andere leningen 19.2 Afgeschreven kost 10 10 Rentedragende schulden Kredietinstellingen 19.2 Afgeschreven kost 1 1 Niet-rentedragende schulden Andere derivaten 32.1 FVTPL 2 1 Derivaten aangehouden voor afdekking 33.1 Hedging instrument 1 1 Andere schulden FVTPL 5 5 FVTPL: Financi\u00eble activa/schulden herwaardeerd aan de re\u00eble waarde via de resultatenrekeningFVTOCI: Financi\u00eble activa tegen re\u00eble waarde via niet-gerealiseerde resultaten ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfFinancialInstrumentsAtFairValueThroughProfitOrLossExplanatory",
"language": "nl",
"entity": "scheme:549300CWRXC5EP004533",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s7_notes__6__189": {
"value": "Toelichting 32.5 Activa en passiva aan re\u00eble waarde Financi\u00eble instrumenten die gewaardeerd zijn aan re\u00eble waarde worden in de onderstaande tabel getoond volgens de gebruikte waarderingstechniek. De hi\u00ebrarchie tussen de technieken geeft het belang aan van de gebruikte inputs om tot de waardering te komen. \u2022 Niveau 1: (Niet aangepaste) prijsnotering op actieve markten voor identieke activa of passiva;\u2022 Niveau 2: Waarderingstechnieken voor dewelke alle inputs die een belangrijk effect hebben op de geboekte re\u00eble waarde, gebaseerd zijn op direct of indirect waarneembare gegevens voor activa of passiva; \u2022 Niveau 3: Waarderingstechnieken voor dewelke alle inputs die een belangrijk effect hebben op de geboekte re\u00eble waarde, niet gebaseerd zijn op waarneembare marktgegevens. De Groep houdt financi\u00eble instrumenten aan van niveau 1, 2 en 3. De waarderingstechnieken voor de re\u00eble waardeberekening van de financi\u00eble instrumenten van niveau 2 zijn: \u2022 Andere derivaten van niveau 2 Deze derivaten omvatten hoofdzakelijk rente- en valutaswaps (IRCS) om de risico\u2019s van de Groep met betrekking tot schommelingen van de rentevoet en vreemde valuta te beperken voor sommige van haar langetermijnschulden en ook de zero-collar swaption die is aangegaan om de positieve Mark-to-Market waarde van de bestaande pre-hedge voor april 2025 te behouden. De re\u00eble waarden van deze instrumenten worden bepaald door het verdisconteren van de verwachte contractuele kasstromen gebruikmakend van rentegrafieken in de betreffende valuta\u2019s en wisselkoersen waarneembaar op actieve markten. \u2022 Niet achtergestelde obligatieleningen De niet achtergestelde obligatieleningen worden opgenomen aan afgeschreven kostprijs. De re\u00eble waarden, voor elke obligatielening apart berekend, worden bekomen door het verdisconteren van de rentevoeten aan dewelke de Groep zoukunnen lenen op 31 december 2023 voor gelijkaardige obligaties met dezelfde resterende looptijden. De financi\u00eble instrumenten die geclassificeerd zijn onder niveau 3 omvatten: \u2022 Virtuele Energie Koopovereenkomst De stroomcomponent van de Virtual Power Purchase Agreement, afgesloten in 2023, is een ingebed afgeleid instrument waarbij Proximus is overeengekomen om een vaste prijs te betalen voor de bijbehorende elektriciteit en de spotprijs voor elektriciteit te ontvangen met een maandelijkse netto afrekening in contanten. Er is geen fysieke levering van de elektriciteit. De waardering van de stroomcomponent van de VPPA wordt beschouwd als een level 3 re\u00eble waarde. Deze wordt bepaald met behulp van een discounted cash flow-model. De belangrijkste factoren die de re\u00eble waarde van de VPPA-overeenkomst bepalen zijn de disconteringsvoeten (niveau 2), het geschatte elektriciteitsvolume op basis van de historische elektriciteitsproductie van het windmolenpark (niveau 3) en de termijnmarktprijzen van elektriciteit (niveau 2 & niveau 3). \u2022 Putoptie De putoptie is het recht dat aan de voormalige eigenaar van Be-Mobile wordt verleend om zijn eigen resterende aandelen opspecifieke tijdstippen aan Proximus te verkopen voor een prijs die moet worden bepaald in overeenstemming met contractueel overeengekomen voorwaarden. De elementen waarop de waardering gebaseerd is, zijn niet direct of indirect waarneembaar op de markt. De re\u00eble waarde van het instrument is sterk afhankelijk van de realistische huidige en toekomstige prestaties van Be-mobile. Gebruikte waarderingsmethode op het Op 31 december 2022 einde van het boekjaar: Classificatie onder Re\u00eble waarde IFRS 9 (in miljoen EUR) Toelichting Laag 1 Laag 2 Laag 3 ACTIVA Vaste activa Eigenvermogeninstrumenten 9 FVOCI 1 1 Andere vaste activa Derivaten aangehouden voor handelsdoeleinden 32.1 FVTPL 2 2 Derivaten aangehouden voor afdekking 32.1 Hedging instrument 82 82 Vlottende activa Niet-rentedragende vorderingen Derivaten aangehouden voor handelsdoeleinden 32.1 FVTPL 1 1 Derivaten aangehouden voor afdekking 32.1 Hedging instrument 123 123 SCHULDEN Langetermijnschulden Rentedragende schulden Niet-achtergestelde obligatieleningen behalve voor 19.1 Afgeschreven kost 2.239 1.887 hun \"niet-nauw verwante\" besloten derivatenKredietinstellingen 19.1 Afgeschreven kost 400 352 Andere leningen 19.1 Afgeschreven kost 37 37 Niet-rentedragende schulden Andere derivaten 32.1 FVTPL 1 1 Kortetermijnschulden Rentedragende schulden, korte termijn deel Niet-achtergestelde obligaties met uitzondering van 19.2 Amortized cost 100 99 hun \"niet nauw verbonden\" ingebedde derivatenKredietinstellingen 19.2 Afgeschreven kost 1 1 Andere leningen 19.2 Afgeschreven kost 10 10 Rentedragende schulden Niet-achtergestelde schuld (obligaties, notes) 19.2 Afgeschreven kost 477 477 Niet-rentedragende schulden Andere derivaten 32.1 FVTPL 1 1 Derivaten aangehouden voor afdekking 32.1 Hedging instrument 1 1 Andere schulden FVTPL 3 3 FVTPL: Financi\u00eble activa/schulden herwaardeerd aan de re\u00eble waarde via de resultatenrekeningFVTOCI: Financi\u00eble activa tegen re\u00eble waarde via niet-gerealiseerde resultatenGebruikte waarderingsmethode op het Op 31 december 2023 einde van het boekjaar: Classificatie onder Re\u00eble waarde IFRS 9 (in miljoen EUR) Toelichting Laag 1 Laag 2 Laag 3 ACTIVA Vaste activa Eigenvermogeninstrumenten 9 FVOCI 3 3 Andere vaste activa Derivaten aangehouden voor handelsdoeleinden 33.1 FVTPL 13 13 Derivaten aangehouden voor afdekking - 32.1 Hedging instrument 58 58 rentedragend Vlottende activa Niet-rentedragende vorderingen Derivaten aangehouden voor handelsdoeleinden 32.1 FVTPL 2 2 Derivaten aangehouden voor afdekking 33.1 Hedging instrument 2 2 SCHULDEN Langetermijnschulden Rentedragende schulden Niet-achtergestelde obligatieleningen behalve voor 19.1 Afgeschreven kost 2.881 2.684 hun \"niet-nauw verwante\" besloten derivatenKredietinstellingen 19.1 Afgeschreven kost 400 370 Andere leningen 19.1 Afgeschreven kost 27 27 Niet-rentedragende schulden Andere derivaten 32.1 FVTPL 2.54 2.54 Kortetermijnschulden Rentedragende schulden, korte termijn deel Niet-achtergestelde schuld (obligaties, notes) 19.2 Afgeschreven kost 600 597 Andere leningen 19.2 Afgeschreven kost 10 10 Rentedragende schulden Kredietinstellingen 19.2 Afgeschreven kost 1 1 Niet-rentedragende schulden Andere derivaten 32.1 FVTPL 2 1 Derivaten aangehouden voor afdekking 33.1 Hedging instrument 1 1 Andere schulden FVTPL 5 5 FVTPL: Financi\u00eble activa/schulden herwaardeerd aan de re\u00eble waarde via de resultatenrekeningFVTOCI: Financi\u00eble activa tegen re\u00eble waarde via niet-gerealiseerde resultaten ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfFairValueOfFinancialInstrumentsExplanatory",
"language": "nl",
"entity": "scheme:549300CWRXC5EP004533",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s7_notes__6__188": {
"value": "Toelichting 32.5 Activa en passiva aan re\u00eble waarde Financi\u00eble instrumenten die gewaardeerd zijn aan re\u00eble waarde worden in de onderstaande tabel getoond volgens de gebruikte waarderingstechniek. De hi\u00ebrarchie tussen de technieken geeft het belang aan van de gebruikte inputs om tot de waardering te komen. \u2022 Niveau 1: (Niet aangepaste) prijsnotering op actieve markten voor identieke activa of passiva;\u2022 Niveau 2: Waarderingstechnieken voor dewelke alle inputs die een belangrijk effect hebben op de geboekte re\u00eble waarde, gebaseerd zijn op direct of indirect waarneembare gegevens voor activa of passiva; \u2022 Niveau 3: Waarderingstechnieken voor dewelke alle inputs die een belangrijk effect hebben op de geboekte re\u00eble waarde, niet gebaseerd zijn op waarneembare marktgegevens. De Groep houdt financi\u00eble instrumenten aan van niveau 1, 2 en 3. De waarderingstechnieken voor de re\u00eble waardeberekening van de financi\u00eble instrumenten van niveau 2 zijn: \u2022 Andere derivaten van niveau 2 Deze derivaten omvatten hoofdzakelijk rente- en valutaswaps (IRCS) om de risico\u2019s van de Groep met betrekking tot schommelingen van de rentevoet en vreemde valuta te beperken voor sommige van haar langetermijnschulden en ook de zero-collar swaption die is aangegaan om de positieve Mark-to-Market waarde van de bestaande pre-hedge voor april 2025 te behouden. De re\u00eble waarden van deze instrumenten worden bepaald door het verdisconteren van de verwachte contractuele kasstromen gebruikmakend van rentegrafieken in de betreffende valuta\u2019s en wisselkoersen waarneembaar op actieve markten. \u2022 Niet achtergestelde obligatieleningen De niet achtergestelde obligatieleningen worden opgenomen aan afgeschreven kostprijs. De re\u00eble waarden, voor elke obligatielening apart berekend, worden bekomen door het verdisconteren van de rentevoeten aan dewelke de Groep zoukunnen lenen op 31 december 2023 voor gelijkaardige obligaties met dezelfde resterende looptijden. De financi\u00eble instrumenten die geclassificeerd zijn onder niveau 3 omvatten: \u2022 Virtuele Energie Koopovereenkomst De stroomcomponent van de Virtual Power Purchase Agreement, afgesloten in 2023, is een ingebed afgeleid instrument waarbij Proximus is overeengekomen om een vaste prijs te betalen voor de bijbehorende elektriciteit en de spotprijs voor elektriciteit te ontvangen met een maandelijkse netto afrekening in contanten. Er is geen fysieke levering van de elektriciteit. De waardering van de stroomcomponent van de VPPA wordt beschouwd als een level 3 re\u00eble waarde. Deze wordt bepaald met behulp van een discounted cash flow-model. De belangrijkste factoren die de re\u00eble waarde van de VPPA-overeenkomst bepalen zijn de disconteringsvoeten (niveau 2), het geschatte elektriciteitsvolume op basis van de historische elektriciteitsproductie van het windmolenpark (niveau 3) en de termijnmarktprijzen van elektriciteit (niveau 2 & niveau 3). \u2022 Putoptie De putoptie is het recht dat aan de voormalige eigenaar van Be-Mobile wordt verleend om zijn eigen resterende aandelen opspecifieke tijdstippen aan Proximus te verkopen voor een prijs die moet worden bepaald in overeenstemming met contractueel overeengekomen voorwaarden. De elementen waarop de waardering gebaseerd is, zijn niet direct of indirect waarneembaar op de markt. De re\u00eble waarde van het instrument is sterk afhankelijk van de realistische huidige en toekomstige prestaties van Be-mobile. Gebruikte waarderingsmethode op het Op 31 december 2022 einde van het boekjaar: Classificatie onder Re\u00eble waarde IFRS 9 (in miljoen EUR) Toelichting Laag 1 Laag 2 Laag 3 ACTIVA Vaste activa Eigenvermogeninstrumenten 9 FVOCI 1 1 Andere vaste activa Derivaten aangehouden voor handelsdoeleinden 32.1 FVTPL 2 2 Derivaten aangehouden voor afdekking 32.1 Hedging instrument 82 82 Vlottende activa Niet-rentedragende vorderingen Derivaten aangehouden voor handelsdoeleinden 32.1 FVTPL 1 1 Derivaten aangehouden voor afdekking 32.1 Hedging instrument 123 123 SCHULDEN Langetermijnschulden Rentedragende schulden Niet-achtergestelde obligatieleningen behalve voor 19.1 Afgeschreven kost 2.239 1.887 hun \"niet-nauw verwante\" besloten derivatenKredietinstellingen 19.1 Afgeschreven kost 400 352 Andere leningen 19.1 Afgeschreven kost 37 37 Niet-rentedragende schulden Andere derivaten 32.1 FVTPL 1 1 Kortetermijnschulden Rentedragende schulden, korte termijn deel Niet-achtergestelde obligaties met uitzondering van 19.2 Amortized cost 100 99 hun \"niet nauw verbonden\" ingebedde derivatenKredietinstellingen 19.2 Afgeschreven kost 1 1 Andere leningen 19.2 Afgeschreven kost 10 10 Rentedragende schulden Niet-achtergestelde schuld (obligaties, notes) 19.2 Afgeschreven kost 477 477 Niet-rentedragende schulden Andere derivaten 32.1 FVTPL 1 1 Derivaten aangehouden voor afdekking 32.1 Hedging instrument 1 1 Andere schulden FVTPL 3 3 FVTPL: Financi\u00eble activa/schulden herwaardeerd aan de re\u00eble waarde via de resultatenrekeningFVTOCI: Financi\u00eble activa tegen re\u00eble waarde via niet-gerealiseerde resultatenGebruikte waarderingsmethode op het Op 31 december 2023 einde van het boekjaar: Classificatie onder Re\u00eble waarde IFRS 9 (in miljoen EUR) Toelichting Laag 1 Laag 2 Laag 3 ACTIVA Vaste activa Eigenvermogeninstrumenten 9 FVOCI 3 3 Andere vaste activa Derivaten aangehouden voor handelsdoeleinden 33.1 FVTPL 13 13 Derivaten aangehouden voor afdekking - 32.1 Hedging instrument 58 58 rentedragend Vlottende activa Niet-rentedragende vorderingen Derivaten aangehouden voor handelsdoeleinden 32.1 FVTPL 2 2 Derivaten aangehouden voor afdekking 33.1 Hedging instrument 2 2 SCHULDEN Langetermijnschulden Rentedragende schulden Niet-achtergestelde obligatieleningen behalve voor 19.1 Afgeschreven kost 2.881 2.684 hun \"niet-nauw verwante\" besloten derivatenKredietinstellingen 19.1 Afgeschreven kost 400 370 Andere leningen 19.1 Afgeschreven kost 27 27 Niet-rentedragende schulden Andere derivaten 32.1 FVTPL 2.54 2.54 Kortetermijnschulden Rentedragende schulden, korte termijn deel Niet-achtergestelde schuld (obligaties, notes) 19.2 Afgeschreven kost 600 597 Andere leningen 19.2 Afgeschreven kost 10 10 Rentedragende schulden Kredietinstellingen 19.2 Afgeschreven kost 1 1 Niet-rentedragende schulden Andere derivaten 32.1 FVTPL 2 1 Derivaten aangehouden voor afdekking 33.1 Hedging instrument 1 1 Andere schulden FVTPL 5 5 FVTPL: Financi\u00eble activa/schulden herwaardeerd aan de re\u00eble waarde via de resultatenrekeningFVTOCI: Financi\u00eble activa tegen re\u00eble waarde via niet-gerealiseerde resultaten ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfFairValueMeasurementExplanatory",
"language": "nl",
"entity": "scheme:549300CWRXC5EP004533",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s7_notes__6__187": {
"value": "Toelichting 32.5 Activa en passiva aan re\u00eble waarde Financi\u00eble instrumenten die gewaardeerd zijn aan re\u00eble waarde worden in de onderstaande tabel getoond volgens de gebruikte waarderingstechniek. De hi\u00ebrarchie tussen de technieken geeft het belang aan van de gebruikte inputs om tot de waardering te komen. \u2022 Niveau 1: (Niet aangepaste) prijsnotering op actieve markten voor identieke activa of passiva;\u2022 Niveau 2: Waarderingstechnieken voor dewelke alle inputs die een belangrijk effect hebben op de geboekte re\u00eble waarde, gebaseerd zijn op direct of indirect waarneembare gegevens voor activa of passiva; \u2022 Niveau 3: Waarderingstechnieken voor dewelke alle inputs die een belangrijk effect hebben op de geboekte re\u00eble waarde, niet gebaseerd zijn op waarneembare marktgegevens. De Groep houdt financi\u00eble instrumenten aan van niveau 1, 2 en 3. De waarderingstechnieken voor de re\u00eble waardeberekening van de financi\u00eble instrumenten van niveau 2 zijn: \u2022 Andere derivaten van niveau 2 Deze derivaten omvatten hoofdzakelijk rente- en valutaswaps (IRCS) om de risico\u2019s van de Groep met betrekking tot schommelingen van de rentevoet en vreemde valuta te beperken voor sommige van haar langetermijnschulden en ook de zero-collar swaption die is aangegaan om de positieve Mark-to-Market waarde van de bestaande pre-hedge voor april 2025 te behouden. De re\u00eble waarden van deze instrumenten worden bepaald door het verdisconteren van de verwachte contractuele kasstromen gebruikmakend van rentegrafieken in de betreffende valuta\u2019s en wisselkoersen waarneembaar op actieve markten. \u2022 Niet achtergestelde obligatieleningen De niet achtergestelde obligatieleningen worden opgenomen aan afgeschreven kostprijs. De re\u00eble waarden, voor elke obligatielening apart berekend, worden bekomen door het verdisconteren van de rentevoeten aan dewelke de Groep zoukunnen lenen op 31 december 2023 voor gelijkaardige obligaties met dezelfde resterende looptijden. De financi\u00eble instrumenten die geclassificeerd zijn onder niveau 3 omvatten: \u2022 Virtuele Energie Koopovereenkomst De stroomcomponent van de Virtual Power Purchase Agreement, afgesloten in 2023, is een ingebed afgeleid instrument waarbij Proximus is overeengekomen om een vaste prijs te betalen voor de bijbehorende elektriciteit en de spotprijs voor elektriciteit te ontvangen met een maandelijkse netto afrekening in contanten. Er is geen fysieke levering van de elektriciteit. De waardering van de stroomcomponent van de VPPA wordt beschouwd als een level 3 re\u00eble waarde. Deze wordt bepaald met behulp van een discounted cash flow-model. De belangrijkste factoren die de re\u00eble waarde van de VPPA-overeenkomst bepalen zijn de disconteringsvoeten (niveau 2), het geschatte elektriciteitsvolume op basis van de historische elektriciteitsproductie van het windmolenpark (niveau 3) en de termijnmarktprijzen van elektriciteit (niveau 2 & niveau 3). \u2022 Putoptie De putoptie is het recht dat aan de voormalige eigenaar van Be-Mobile wordt verleend om zijn eigen resterende aandelen opspecifieke tijdstippen aan Proximus te verkopen voor een prijs die moet worden bepaald in overeenstemming met contractueel overeengekomen voorwaarden. De elementen waarop de waardering gebaseerd is, zijn niet direct of indirect waarneembaar op de markt. De re\u00eble waarde van het instrument is sterk afhankelijk van de realistische huidige en toekomstige prestaties van Be-mobile. Gebruikte waarderingsmethode op het Op 31 december 2022 einde van het boekjaar: Classificatie onder Re\u00eble waarde IFRS 9 (in miljoen EUR) Toelichting Laag 1 Laag 2 Laag 3 ACTIVA Vaste activa Eigenvermogeninstrumenten 9 FVOCI 1 1 Andere vaste activa Derivaten aangehouden voor handelsdoeleinden 32.1 FVTPL 2 2 Derivaten aangehouden voor afdekking 32.1 Hedging instrument 82 82 Vlottende activa Niet-rentedragende vorderingen Derivaten aangehouden voor handelsdoeleinden 32.1 FVTPL 1 1 Derivaten aangehouden voor afdekking 32.1 Hedging instrument 123 123 SCHULDEN Langetermijnschulden Rentedragende schulden Niet-achtergestelde obligatieleningen behalve voor 19.1 Afgeschreven kost 2.239 1.887 hun \"niet-nauw verwante\" besloten derivatenKredietinstellingen 19.1 Afgeschreven kost 400 352 Andere leningen 19.1 Afgeschreven kost 37 37 Niet-rentedragende schulden Andere derivaten 32.1 FVTPL 1 1 Kortetermijnschulden Rentedragende schulden, korte termijn deel Niet-achtergestelde obligaties met uitzondering van 19.2 Amortized cost 100 99 hun \"niet nauw verbonden\" ingebedde derivatenKredietinstellingen 19.2 Afgeschreven kost 1 1 Andere leningen 19.2 Afgeschreven kost 10 10 Rentedragende schulden Niet-achtergestelde schuld (obligaties, notes) 19.2 Afgeschreven kost 477 477 Niet-rentedragende schulden Andere derivaten 32.1 FVTPL 1 1 Derivaten aangehouden voor afdekking 32.1 Hedging instrument 1 1 Andere schulden FVTPL 3 3 FVTPL: Financi\u00eble activa/schulden herwaardeerd aan de re\u00eble waarde via de resultatenrekeningFVTOCI: Financi\u00eble activa tegen re\u00eble waarde via niet-gerealiseerde resultatenGebruikte waarderingsmethode op het Op 31 december 2023 einde van het boekjaar: Classificatie onder Re\u00eble waarde IFRS 9 (in miljoen EUR) Toelichting Laag 1 Laag 2 Laag 3 ACTIVA Vaste activa Eigenvermogeninstrumenten 9 FVOCI 3 3 Andere vaste activa Derivaten aangehouden voor handelsdoeleinden 33.1 FVTPL 13 13 Derivaten aangehouden voor afdekking - 32.1 Hedging instrument 58 58 rentedragend Vlottende activa Niet-rentedragende vorderingen Derivaten aangehouden voor handelsdoeleinden 32.1 FVTPL 2 2 Derivaten aangehouden voor afdekking 33.1 Hedging instrument 2 2 SCHULDEN Langetermijnschulden Rentedragende schulden Niet-achtergestelde obligatieleningen behalve voor 19.1 Afgeschreven kost 2.881 2.684 hun \"niet-nauw verwante\" besloten derivatenKredietinstellingen 19.1 Afgeschreven kost 400 370 Andere leningen 19.1 Afgeschreven kost 27 27 Niet-rentedragende schulden Andere derivaten 32.1 FVTPL 2.54 2.54 Kortetermijnschulden Rentedragende schulden, korte termijn deel Niet-achtergestelde schuld (obligaties, notes) 19.2 Afgeschreven kost 600 597 Andere leningen 19.2 Afgeschreven kost 10 10 Rentedragende schulden Kredietinstellingen 19.2 Afgeschreven kost 1 1 Niet-rentedragende schulden Andere derivaten 32.1 FVTPL 2 1 Derivaten aangehouden voor afdekking 33.1 Hedging instrument 1 1 Andere schulden FVTPL 5 5 FVTPL: Financi\u00eble activa/schulden herwaardeerd aan de re\u00eble waarde via de resultatenrekeningFVTOCI: Financi\u00eble activa tegen re\u00eble waarde via niet-gerealiseerde resultaten ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfFinancialInstrumentsDesignatedAtFairValueThroughProfitOrLossExplanatory",
"language": "nl",
"entity": "scheme:549300CWRXC5EP004533",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s7_notes__6__192": {
"value": "Toelichting 33. Informatie over verbonden partijen Toelichting 33.1. Geconsolideerde ondernemingen De dochterondernemingen, joint ventures, gezamenlijke bedrijfsactiviteiten en geassocieerde ondernemingen zijn opgenomen in toelichting 8. Leveringen van goederen en diensten tussen ondernemingen van de Groep gebeuren aan commerci\u00eble voorwaarden en marktprijzen. De transacties tussen Proximus NV en haar dochterondernemingen en gezamenlijke bedrijfsactiviteiten, als verbonden partijen, worden ge\u00eblimineerd voor de opmaak van de geconsolideerde jaarrekening. De transacties tussen Proximus NV en haar dochterondernemingen zijn als volgt: Transacties tussen Proximus NV en haar dochterondernemingen en Per 31 december gezamelijke bedrijfsactiviteiten (in miljoen EUR) 2022 2023 Opbrengsten 151 97 Kosten van aan omzet-gerelateerde materialen en diensten -132 -121Netto financi\u00eble kosten 0 -26Dividenden ontvangen 340 245 Positie tussen Proximus NV en haar dochterondernemingen en Per 31 december gezamelijke bedrijfsactiviteiten (in miljoen EUR) 2022 2023 Handelsvorderingen 24 21 Handelsschulden -33 -26Rentedragende vorderingen/schulden -801 -695 Andere vorderingen/schulden 0 -551 Toelichting 33.2. Relaties met aandeelhouders en andere met de staat verbonden entiteiten De Belgische Staat is de meerderheidsaandeelhouder van de Groep met een deelneming van 53,51 %. De Groep houdt eigen aandelen aan voor 4,62%. De resterende 41,86 % worden verhandeld op de Eerste Markt van Euronext Brussels. Relatie met de Belgische Staat De Groep levert telecomdiensten aan de Belgische Staat en met de Staat verbonden entiteiten. De Groep verwierf ook substanti\u00eble spectrumrechten (toelichting 4 immateri\u00eble activa met een beperkte gebruiksduur) in de spectrumveiling die georganiseerd werd door regelgever BIPT, een staatsgerelateerde entiteit. Met de Staat verbonden ondernemingen zijn diegene waarover de Staat zeggenschap heeft, gezamenlijk zeggenschap heeft of een invloed uitoefent. Al deze transacties verlopen op basis van normale klant/leverancier-relaties en aan voorwaarden die niet voordeliger zijn dan die waarop andere klanten en leveranciers een beroep kunnen doen. De diensten aan de Staat verbonden ondernemingen vormen geen belangrijk deel van de netto omzet van de Groep, namelijk minder dan 5%. Relatie met de Belfius Bank NV Proximus en Belfius Bank NV hebben dezelfde meerderheidsaandeelhouder, de Belgische Staat. Belfius wordt derhalve beschouwd als een \"verbonden partij\" in de zin van de Internationale Standaarden voor Financi\u00eble Verslaglegging zoals goedgekeurd door de Europese Unie. Bijgevolg werd de samenwerkingsovereenkomst met Belfius in verband met de Banx dienst goedgekeurd door de Raad van Bestuur van 29 april 2021 in lijn met de conclusie van het bijzonder verslag opgesteld door drie onafhankelijke bestuurders in overeenstemming met Art. 7.97 van het Wetboek van Vennootschappen en Verenigingen. In 2022 werd het Banx-project opgestart en had het een beperkte impact op de geconsolideerde cijfers. Banx is een volledig digitale Belgische bankervaring, bedacht door Proximus, aangedreven door Belfius. Banx legt de lat voor digitaal bankieren hoger en stelt gebruikers in staat om de impact van hun aankopen op de planeet te monitoren. De bank-app wil gebruikers aanmoedigen om bewustere en duurzamere keuzes te maken. Toelichting 33.3. Relaties met topmanagement personeel De bezoldiging en vergoeding van de bestuurders is vastgelegd in de algemene vergadering van 2004. De principes van deze vergoeding blijven van toepassing in 2023 en er worden ook geen substanti\u00eble veranderingen verwacht: ze voorziet een jaarlijkse vaste vergoeding van 50.000 EUR voor de Voorzitter van de Raad van Bestuur en van 25.000 EUR voor de andere leden van de Raad van Bestuur, met uitzondering van de CEO. Alle leden van de Raad van Bestuur, met uitzondering van de CEO, hebben recht op een zitpenning van 5.000 EUR per bijgewoonde vergadering van de Raad van Bestuur. Voor de Voorzitter wordt het bedrag van de zitpenningen verdubbeld. Een zitpenning van 2.500 EUR per vergadering is voorzien voor ieder lid van een adviserend Comit\u00e9 van de Raad van Bestuur, met uitzondering van de CEO. Voor de Voorzitter van de respectievelijke adviserende Comit\u00e9s wordt het bedrag van de zitpenningen verdubbeld. De leden ontvangen ook een vergoeding van 2.000 EUR per jaar voor communicatiekosten. Voor de Voorzitter van de Raad van Bestuur wordt dit bedrag eveneens verdubbeld. De Voorzitter van de Raad van Bestuur is ook Voorzitter van het Paritair Comit\u00e9 en van het Pensioenfonds en Proximus ART. Hij is lid van de Raad van Bestuur van Connectimmo, onze vastgoeddochter. Hij ontvangt geen vergoeding voor deze mandaten. Voor de uitoefening van hun bestuursmandaten ontvangen de niet-uitvoerende bestuurders geen variabele prestatie gebonden remuneratie, noch voordelen gekoppeld aan aanvullende pensioenplannen of andere groepsverzekeringen. De totale vergoeding voor de bestuurders bedroeg bruto 1.491.432 EUR voor 2023 en bruto 987.723 EUR voor 2022. De bestuurders hebben geen lening of voorschot ontvangen van de Groep. Het aantal vergaderingen van de Raad van Bestuur en van de Comit\u00e9s van de Raad van Bestuur is hieronder gedetailleerd. 2022 2023 Raad van Bestuur 7 14 Audit-en Toezichtscomit\u00e9 4 6 Benoemings-en Bezoldigingscomit\u00e9 4 5 Transformatie en Innovatiecomit\u00e9 2 2 Op zijn vergadering van 24 februari 2011 heeft de Raad van Bestuur een nieuwe versie van de 'policy inzake transacties met verbonden partijen aangenomen. Deze policy welke werd aangepast in September 2016, regelt alle transacties of andere contractuele verhoudingen tussen de onderneming en de leden van de Raad van Bestuur. Proximus heeft contractuele relaties en levert eveneens telefonie-, internet- en/of ICT-diensten aan diverse ondernemingen waarin de leden van de Raad een uitvoerend of niet-uitvoerend mandaat hebben. Deze relaties hebben plaats in het normale verloop van de bedrijfsvoering en zijn marktconform van aard. Voor het jaar dat eindigde op 31 december 2023 werd een totaal brutobedrag (inclusief de prestatiegebonden betalingen op lange termijn) van 9.110.937 EUR (v\u00f3\u00f3r werkgeversbijdragen voor sociale zekerheid) betaald of toegekend aan de leden van het Leadership Squad, de Chief Executive Officer inbegrepen. In 2023 waren de leden van het Leadership Squad Guillaume Boutin, Dirk Lybaert (tot 1 september 2023), Ben Appel (vanaf 16 augustus 2023), Geert Standaert, Renaud Tilmans, Jan Van Acoleyen, Anne-Sophie Lotgering, Jim Casteele, Antonietta Mastroianni en Mark Reid. Voor het jaar eindigend op 31 december 2022 werd een totaal brutobedrag (inclusief de prestatiegerelateerde betalingen op lange termijn) van 7.885.081 EUR (v\u00f3\u00f3r patronale sociale zekerheid) betaald of toegekend aan de leden van de Leadership Squad inclusief de Chief Executive Officer ). In 2022 waren de leden van de Leadership Squad Guillaume Boutin, Dirk Lybaert, Geert Standaert, Renaud Tilmans, Jan Van Acoleyen, Anne-Sophie Lotgering, Jim Casteele, Antonietta Mastroianni en Mark Reid. Dit totale bedrag voor de vergoedingen van het topmanagement omvat de volgende elementen: \u2022 Kortetermijnpersoneelsbeloningen: jaarsalaris (basis en variabel op korte termijn) en andere kortetermijnpersoneelsbeloningen zoals ziekteverzekering, priv\u00e9gebruik van directiewagens, maaltijdcheques, en exclusief de werkgeversbijdragen voor de sociale zekerheid die op deze beloningen worden betaald; \u2022 Vergoedingen na uitdiensttreding: verzekeringspremies betaald door de Groep in naam van de leden van het executief comit\u00e9. De premies dekken hoofdzakelijk een aanvullend pensioenplan na de pensionering; \u2022 Op prestatiewaarde gebaseerde betalingen (op lange termijn): brutobedragen toegekend onder het prestatiewaardeplan, dat uitbetalingsrechten cre\u00ebert in mei 2025 (toegekend in 2022) of in mei 2026 (toegekend in 2023), afhankelijk van het behalen van bedrijfsgebonden prestatiecriteria die bestaan uit de vrije kasstroom van de Groep, de reputatie-index, de Total Shareholder Return van het bedrijf vergeleken met een vooraf gedefinieerde groep van andere Europese telecomoperatoren en een prestatie-indicator op het gebied van milieu, maatschappij en goed bestuur. Per 31 december EUR 2022 2023 Korte termijn vergoedingen 5.702.296 6.411.511 Vergoedingen na uitdiensttreding 820.712 1.186.739 Prestatievergoedingen 1.362.073 1.512.687 Totaal 7.885.081 9.110.937 * Alle bedragen zijn brutobedragen voor sociale bijdragen van de werkgever Toelichting 33.4. Regelgeving De telecommunicatiesector wordt gereguleerd door de Europese wetgeving, Belgische federale- en regionale wetgeving en via beslissingen van sectorspecifieke regulatoren (Belgisch Instituut voor Postdiensten en Telecommunicatie, gewoonlijk \u201cBIPT\u201d genoemd, en regionale regulatoren bevoegd voor media) of administratieve organen zoals de mededingingsautoriteiten. ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfRelatedPartyExplanatory",
"language": "nl",
"entity": "scheme:549300CWRXC5EP004533",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s7_notes__6__193": {
"value": "Toelichting 33.3. Relaties met topmanagement personeel De bezoldiging en vergoeding van de bestuurders is vastgelegd in de algemene vergadering van 2004. De principes van deze vergoeding blijven van toepassing in 2023 en er worden ook geen substanti\u00eble veranderingen verwacht: ze voorziet een jaarlijkse vaste vergoeding van 50.000 EUR voor de Voorzitter van de Raad van Bestuur en van 25.000 EUR voor de andere leden van de Raad van Bestuur, met uitzondering van de CEO. Alle leden van de Raad van Bestuur, met uitzondering van de CEO, hebben recht op een zitpenning van 5.000 EUR per bijgewoonde vergadering van de Raad van Bestuur. Voor de Voorzitter wordt het bedrag van de zitpenningen verdubbeld. Een zitpenning van 2.500 EUR per vergadering is voorzien voor ieder lid van een adviserend Comit\u00e9 van de Raad van Bestuur, met uitzondering van de CEO. Voor de Voorzitter van de respectievelijke adviserende Comit\u00e9s wordt het bedrag van de zitpenningen verdubbeld. De leden ontvangen ook een vergoeding van 2.000 EUR per jaar voor communicatiekosten. Voor de Voorzitter van de Raad van Bestuur wordt dit bedrag eveneens verdubbeld. De Voorzitter van de Raad van Bestuur is ook Voorzitter van het Paritair Comit\u00e9 en van het Pensioenfonds en Proximus ART. Hij is lid van de Raad van Bestuur van Connectimmo, onze vastgoeddochter. Hij ontvangt geen vergoeding voor deze mandaten. Voor de uitoefening van hun bestuursmandaten ontvangen de niet-uitvoerende bestuurders geen variabele prestatie gebonden remuneratie, noch voordelen gekoppeld aan aanvullende pensioenplannen of andere groepsverzekeringen. De totale vergoeding voor de bestuurders bedroeg bruto 1.491.432 EUR voor 2023 en bruto 987.723 EUR voor 2022. De bestuurders hebben geen lening of voorschot ontvangen van de Groep. Het aantal vergaderingen van de Raad van Bestuur en van de Comit\u00e9s van de Raad van Bestuur is hieronder gedetailleerd. 2022 2023 Raad van Bestuur 7 14 Audit-en Toezichtscomit\u00e9 4 6 Benoemings-en Bezoldigingscomit\u00e9 4 5 Transformatie en Innovatiecomit\u00e9 2 2 Op zijn vergadering van 24 februari 2011 heeft de Raad van Bestuur een nieuwe versie van de 'policy inzake transacties met verbonden partijen aangenomen. Deze policy welke werd aangepast in September 2016, regelt alle transacties of andere contractuele verhoudingen tussen de onderneming en de leden van de Raad van Bestuur. Proximus heeft contractuele relaties en levert eveneens telefonie-, internet- en/of ICT-diensten aan diverse ondernemingen waarin de leden van de Raad een uitvoerend of niet-uitvoerend mandaat hebben. Deze relaties hebben plaats in het normale verloop van de bedrijfsvoering en zijn marktconform van aard. Voor het jaar dat eindigde op 31 december 2023 werd een totaal brutobedrag (inclusief de prestatiegebonden betalingen op lange termijn) van 9.110.937 EUR (v\u00f3\u00f3r werkgeversbijdragen voor sociale zekerheid) betaald of toegekend aan de leden van het Leadership Squad, de Chief Executive Officer inbegrepen. In 2023 waren de leden van het Leadership Squad Guillaume Boutin, Dirk Lybaert (tot 1 september 2023), Ben Appel (vanaf 16 augustus 2023), Geert Standaert, Renaud Tilmans, Jan Van Acoleyen, Anne-Sophie Lotgering, Jim Casteele, Antonietta Mastroianni en Mark Reid. Voor het jaar eindigend op 31 december 2022 werd een totaal brutobedrag (inclusief de prestatiegerelateerde betalingen op lange termijn) van 7.885.081 EUR (v\u00f3\u00f3r patronale sociale zekerheid) betaald of toegekend aan de leden van de Leadership Squad inclusief de Chief Executive Officer ). In 2022 waren de leden van de Leadership Squad Guillaume Boutin, Dirk Lybaert, Geert Standaert, Renaud Tilmans, Jan Van Acoleyen, Anne-Sophie Lotgering, Jim Casteele, Antonietta Mastroianni en Mark Reid. Dit totale bedrag voor de vergoedingen van het topmanagement omvat de volgende elementen: \u2022 Kortetermijnpersoneelsbeloningen: jaarsalaris (basis en variabel op korte termijn) en andere kortetermijnpersoneelsbeloningen zoals ziekteverzekering, priv\u00e9gebruik van directiewagens, maaltijdcheques, en exclusief de werkgeversbijdragen voor de sociale zekerheid die op deze beloningen worden betaald; \u2022 Vergoedingen na uitdiensttreding: verzekeringspremies betaald door de Groep in naam van de leden van het executief comit\u00e9. De premies dekken hoofdzakelijk een aanvullend pensioenplan na de pensionering; \u2022 Op prestatiewaarde gebaseerde betalingen (op lange termijn): brutobedragen toegekend onder het prestatiewaardeplan, dat uitbetalingsrechten cre\u00ebert in mei 2025 (toegekend in 2022) of in mei 2026 (toegekend in 2023), afhankelijk van het behalen van bedrijfsgebonden prestatiecriteria die bestaan uit de vrije kasstroom van de Groep, de reputatie-index, de Total Shareholder Return van het bedrijf vergeleken met een vooraf gedefinieerde groep van andere Europese telecomoperatoren en een prestatie-indicator op het gebied van milieu, maatschappij en goed bestuur. Per 31 december EUR 2022 2023 Korte termijn vergoedingen 5.702.296 6.411.511 Vergoedingen na uitdiensttreding 820.712 1.186.739 Prestatievergoedingen 1.362.073 1.512.687 Totaal 7.885.081 9.110.937 * Alle bedragen zijn brutobedragen voor sociale bijdragen van de werkgever",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfInformationAboutKeyManagementPersonnelExplanatory",
"language": "nl",
"entity": "scheme:549300CWRXC5EP004533",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s7_notes__6__196": {
"value": "Toelichting 34. Rechten, verbintenissen en voorwaardelijke verplichtingen Toelichting 34.1. Claims en gerechtelijke procedures Onze policies en procedures worden zo ontworpen dat zij in overeenstemming zijn met de toepasselijke wetten, boekhoudkundige en rapporteringsvoorschriften, regulatoire en fiscale voorschriften, met inbegrip van deze in het buitenland, de Eu, alsook met de toepasselijke sociale wetgeving. De complexiteit van de wettelijke en regulatoire omgeving binnen welke wij opereren, alsook de kosten om compliant te zijn, nemen beide toe ten gevolge van de eveneens toenemende verplichtingen. Daarenboven zijn de buitenlandse en supranationale regels soms tegenstrijdig met de nationale wetgeving. De niet-naleving van de verschillende wetten en reglementen en wijzigingen aan deze wetten en reglementen of de wijze waarop zij worden ge\u00efnterpreteerd of toegepast kunnen leiden tot schade aan onze reputatie, aansprakelijkheid, boetes en straffen, evenals een stijging van de fiscale last of regulatoire conformiteitskost en impact op de jaarrekening. De telecommunicatiesector en aanverwante dienstverlenende bedrijven worden gekenmerkt door het bestaan van een groot aantal octrooien en handelsmerken. Geschillen gebaseerd op basis van beschuldigingen van octrooi-inbreuk of andere schendingen van de intellectuele eigendomsrechten zijn is gebruikelijk. Naarmate Gezien het aantal nieuwkomers in de markt groeit en de overlapping van productfuncties toeneemt, neemt de mogelijkheid van claims voor inbreuk op intellectuele eigendomsrechten tegen Proximus toe. Proximus is thans betrokken bij verschillende geschillen en juridische procedures, met inbegrip van deze waarvoor een provisie werd aangelegd en deze, hieronder beschreven, waarvoor geen of slechts een beperkte provisie werd aangelegd, in rechtsgebieden waarin Proximus actief is en voor zaken die verband houden met zijn bedrijfsvoering. Deze procedures omvatten ook procedures voor het Belgisch Instituut voor Postdiensten en Telecommunicatie (\"BIPT\"), beroepen tegen beslissingen genomen door Belgische mededingingsautoriteit en procedures met de Belgische fiscale administraties. Toelichting 34.1.1. Zaken in verband met breedband-/broadcasttoegang Tussen 12 en 14 oktober 2010, heeft de Belgische Algemene Directie Mededinging een huiszoeking uitgevoerd in de kantoren van Proximus te Brussel. Het onderzoek kadert in de aantijgingen van Mobistar en KPN over de Wholesale diensten voor DSL, waarvoor Proximus obstructiepraktijken zou hebben gehanteerd. Met deze maatregel wordt geen enkele uitspraak gedaan over het eindresultaat van het volledige onderzoek. Volgend op de huiszoeking, moet de Algemene Directie Mededinging nu alle relevante elementen van de zaak onderzoeken. Uiteindelijk kan het Auditoraat een voorstel van beslissing voorleggen aan de Raad voor de Mededinging. Tijdens deze procedure zal Proximus zijn standpunten kunnen voorleggen (deze procedure kan verschillende jaren duren). Tijdens het onderzoek van oktober 2010 werd een groot aantal documenten in beslag genomen (elektronische data zoals een volledige kopie van mailboxen en archieven, evenals andere bestanden). Proximus en de auditeur van de Mededingingsautoriteiten wisselden uitgebreid van mening inzake de wijze waarop de inbeslaggenomen data behandeld werden. Proximus wou zekerheid hebben dat het legal privilege (LPP) van de advocaten en de vertrouwelijkheid van adviezen van de bedrijfsjuristen gewaarborgd bleven. Bovendien trachtte Proximus te verhinderen dat de Mededingingsautoriteiten toegang kregen tot (gevoelige) data die buiten het toepassingsgebied van het onderzoek vielen. Door het feit dat Proximus de auditeur niet van haar standpunt kon overtuigen, spande Proximus twee procedures aan, waarvan \u00e9\u00e9n v\u00f3\u00f3r het Hof van Beroep van Brussel en \u00e9\u00e9n v\u00f3\u00f3r de Voorzitter van de Raad voor de Mededinging, dit met het oog op de opschorting van de mededeling aan de onderzoeksteams van de LPP-data en van data die buiten het toepassingsgebied van het onderzoek vielen. Op 5 maart 2013 sprak het Hof van Beroep in deze beroepsprocedure een positief vonnis uit waarin werd beslist dat de onderzoekers niet gemachtigd waren tot inbeslagname van documenten waarin adviezen van bedrijfsjuristen waren opgenomen en van documenten die buiten het toepassingsgebied vielen en dat de betreffende documenten dienden te worden verwijderd/vernield. Hierbij dient te worden opgemerkt dat het hier een beslissing op de procedure zelf betreft en niet op de op de grond van de zaak. Op 14 oktober 2013 diende de Raad voor de Mededinging een verzoek tot cassatie in tegen de beslissing. Proximus sloot zich bij deze cassatieprocedure aan. Uiteindelijk besliste het Hof van Cassatie op 22 januari 2015 om het arrest van 5 maart 2013 te bevestigen, behalve voor wat een restrictie betreft met betrekking tot oudere documenten, welke nietig werd verklaard. Het is nu aan het Hof van Beroep om een nieuwe beslissing te nemen over deze restrictie. In maart 2014, heeft KPN zijn klacht ingetrokken. Mobistar blijft de enige aanklager. Op basis van de feiten en de informatie die eind december 2023 beschikbaar was, heeft het management voor deze zaak geen voorziening aangelegd. Toelichting 34.1.2. Zaken in verband met mobiele on-net In de procedures volgend op een klacht van KPN Group Belgium in 2005 met de Belgische Mededingingsautoriteit, bevestigde deze laatste op 26 mei 2009 een van de vijf tenlasteleggingen over misbruik van machtspositie die op 22 april 2008 door het Auditoraat werden geformuleerd, namelijk het hanteren van wurgprijzen op de professionele markt in 2004-2005. De Belgische Mededingingsautoriteit ging ervan uit dat de tarieven voor oproepen tussen Proximus-klanten ('on-net-tarieven\u2019) lager waren dan de tarieven die het aan concurrenten aanrekende voor de routering van een oproep van hun eigen netwerk naar dat van Proximus (= be\u00ebindigingstarieven), verhoogd met een aantal andere kosten die hij relevant achtte. Alle andere tenlasteleggingen van het Auditoraat werden verworpen. De Mededingingsautoriteiten hebben daarbij aan Proximus (voorheen Belgacom Mobile) ook een boete opgelegd van 66,3 miljoen EUR wegens misbruik van een machtspositie tijdens de jaren 2004 en 2005. Proximus was verplicht deze boete te betalen voor 30 juni 2009 en heeft deze (net van bestaande provisies) geboekt als een niet weerkerende uitgave in de resultatenrekening voor het tweede kwartaal van 2009. Proximus heeft bij het Hof van Beroep te Brussel hoger beroep ingesteld tegen de beslissing van de Mededingingsautoriteit. Zij betwist daarbij een groot aantal elementen van de beslissing, o.m. het feit dat de impact op de markt niet was onderzocht. Ook KPN Group Belgium en Mobistar hebben tegen de genoemde beslissing hoger beroep ingesteld. In gevolge de minnelijke schikking van 21 oktober 2015, werden de beroepen van Base en Mobistar tegen de beslissing van de Belgische mededingingsautoriteit ingetrokken. Proximus zet de beroepsprocedure tegen deze beslissing verder. Met zijn tussenarrest van 7 oktober 2020, heeft het Hof van Beroep van Brussel de beslissing van 26 mei 2009 van de Raad voor de Mededinging gedeeltelijk geannuleerd, daarbij steunend op de redenering dat (i) de Belgische Mededingingsautoriteit het bestaan van het misbruik van machtspositie in 2004 niet had kunnen vaststellen zonder de documenten die in beslag waren genomen tijdens de illegale huiszoeking, terwijl (ii) de documenten die in beslag genomen waren tijdens de illegale huiszoeking niet onmisbaar waren om het bestaan van een misbruik in 2005 vast te stellen. Bijgevolg besliste het Hof dat de procedure enkel nog diende te worden verdergezet voor laatstgenoemde periode (zowel voor andere procedurekwesties, als ten gronde). Proximus heeft een \u201cvoorziening in cassatie\u201d ingeleid tegen het arrest in zoverre, volgens Proximus, de beslissing niet gedeeltelijk (2004), maar volledig (2004 en 2005) vernietigd had moeten worden, precies omwille van de onwettigheid van de huiszoeking. Deze \u00ab voorziening in cassatie \u00bb werd op 12 januari 2023 verworpen, wat inhoudt dat de procedure voor het Hof van Beroep van Brussel wordt vervolgd. In oktober 2009 hebben zeven partijen (Telenet, KPN Group Belgium (voorheen Base), KPN Belgium Business (voorheen Tele2 Belgium), KPN BV (voorheen Sympac), BT, Verizon, Colt Telecom) een vordering ingesteld tegen Belgacom Mobile (nu Proximus en hierna Proximus genoemd) bij de Rechtbank van Koophandel te Brussel en hebben daarbij aantijgingen geformuleerd die sterk lijken op deze vermeld in voornoemde zaak (met inbegrip van de Proximus-naar-Proximus-tarieven die een misbruik van machtspositie op de Belgische markt zouden uitmaken), maar voor telkens andere periodes afhankelijk van de betrokken partij, zij het tussen 1999 tot op heden (vordering van 1 EUR provisioneel en verzoek om een gerechtelijk deskundige aan te duiden die de precieze schade moet berekenen). In november 2009 heeft Mobistar opnieuw een gelijkaardige vordering ingesteld voor de periode vanaf 2004. Deze zaken zijn voor onbepaalde tijd uitgesteld. Na de schikkingen met Telenet, KPN, BASE Company en Orange, zijn de enige betrokken partijen nog BT, Verizon en Colt Telecom. Per eind december 2023 heeft het management een voorziening voor deze zaak behouden op basis van hun beste raming en de beschikbare informatie. Toelichting 34.1.3. GDPR-zaak Op 23 juni 2023 heeft NOYB (een non-profit privacy-activistenorganisatie) die 9 (momenteel niet bij naam genoemde) klagers vertegenwoordigt, bekendgemaakt dat het een klacht heeft ingediend bij de Belgische Gegevensbeschermingsautoriteit (GBA) in verband met de activiteiten van Telesign. In zijn klacht beweert NOYB dat Proximus niet tijdig en adequaat heeft geantwoord op de toegangsverzoeken van 2 klagers, dat BICS de betrokkenen niet correct heeft ge\u00efnformeerd over de verwerking van hun persoonsgegevens, elektronische communicatiegegevens heeft misbruikt voor andere doeleinden dan die welke zijn toegestaan door het regelgevingskader en persoonsgegevens heeft doorgegeven aan een Amerikaans bedrijf zonder de voorwaarden na te leven die zijn vastgesteld na de zogenaamde \"Schrems II-beschikking\", en dat Telesign de betrokkenen niet naar behoren heeft ge\u00efnformeerd over de verwerking van hun persoonsgegevens, geen geldige rechtsgrondslag heeft, onwettige profilering en geautomatiseerde besluitvorming toepast en de voorwaarden van het bovengenoemde \"Schrems II-besluit\" niet naleeft bij de overdracht van persoonsgegevens naar de VS en verder naar hun klanten. Tot op heden heeft Proximus noch een van zijn filialen een bericht ontvangen van de GBA met betrekking tot deze klacht. Proximus Group wil echter benadrukken dat het zich blijft inzetten om te handelen in overeenstemming met de relevante regelgeving inzake gegevensbescherming en kan nu al zeggen dat Telesign en BICS over een privacyprogramma voor gegevens beschikken dat rekening houdt met de wereldwijde wet- en regelgeving, waaronder de algemene verordening gegevensbescherming (AVG) en de California Consumer Protection Act (CCPA). Proximus, BICS en Telesign evalueren ook voortdurend hun interne beleid en praktijken om te voldoen aan de evoluerende regelgeving. Proximus, BICS en Telesign zijn van mening dat ze objectieve argumenten hebben om de klacht ten gronde te weerleggen. Op basis van de beschikbare feiten en informatie heeft het management geen voorziening aangelegd voor deze zaak. Toelichting 34.1.4. Fiscale procedures Indiase zaak BICS ontving aanslagen voor bronbelasting van de Indiase belastingautoriteiten met betrekking tot betalingen van een Indiase belastingplichtige klant aan BICS in de periode van 1 april 2007 tot 31 maart 2018. BICS tekende beroep aan tegen de aanslagen bij de bevoegde Indiase rechtbanken en verzette zich tegen het standpunt van de Indiase belastingautoriteiten dat er Indiase bronbelasting verschuldigd is op de betalingen. Bovendien verzette BICS zich op procedurele gronden tegen de aanslagen met betrekking tot de perioden van 1 april 2008 tot 31 maart 2011. Het bedrag van de voorwaardelijke verplichting inclusief achterstandsrente zou niet hoger mogen zijn dan 33 miljoen EUR. BICS heeft de beoordeelde bedragen niet betaald en heeft geen belastingvoorziening geboekt. Voor de periode van 1 april 2007 tot en met 31 maart 2008 en de periode van 1 april 2011 tot en met 31 maart 2012 heeft het Income Tax Appellate Tribunal de aanslag voor bronbelasting vernietigd en de zaak terugverwezen naar de Indiase belastingautoriteiten, die tegen 31 maart 2024 nieuwe aanslagen voor bronbelasting voor die jaren kunnen instellen. Voor de andere perioden hebben de bevoegde Indiase rechtbanken positieve uitspraken gedaan en de aanslagen voor de bronbelasting vernietigd. De Indiase belastingautoriteiten zijn nog niet in beroep gegaan tegen de uitspraken van de rechtbank. Hoewel de verjaringstermijn voor het indienen van een beroep is verstreken, kan de belastingdienst nog steeds een beroep indienen samen met een verzoek om vergoelijking van de vertraging. Een dergelijk verzoek wordt over het algemeen toegestaan door de Indiase rechtbanken. Het management is van mening dat de positie zoals opgenomen in de jaarrekening de beste schatting van de waarschijnlijke uitkomst weerspiegelt. Excess Profit-arrest Op 11 januari 2016 kondigde de Europese Commissie haar besluit aan om Belgische tax rulings toegekend aan multinationals met betrekking tot Excess Profit te beschouwen als onrechtmatige staatssteun (hierna: Besluit). BICS paste een dergelijke fiscale ruling toe voor de periode 2010-2014 en betaalde de aanslagen voor de terugvordering van veronderstelde steun. Voorts hebben zowel BICS als de Belgische Staat bij het Europese Hof beroep ingesteld tegen het besluit van de Europese Commissie. Het Gerecht van de EU oordeelde in zijn arrest van 14 februari 2019 in het voordeel van de Belgische Staat tegen de Europese Commissie op basis van het argument dat er geen sprake is van een staatssteunregeling. De Europese Commissie heeft op 24 april 2019 bij het Hof van Justitie van de EU (CJEU) hoger beroep ingesteld tegen voornoemde uitspraak. Daarnaast heeft de Europese Commissie op 16 september 2019 een afzonderlijk diepgaand onderzoek ingesteld naar 39 individuele excess profit rulings, waaronder de excess profit rulings die BICS heeft verkregen. De individuele inleidingsbesluiten werden uiteindelijk op 31 augustus 2020 gepubliceerd. Op 29 september 2020 diende BICS haar opmerkingen in bij de Commissie. Op 16 september 2021 oordeelde het CJEU dat in het besluit terecht was vastgesteld dat het systeem van excess profit rulings een steunregeling vormt en verwees het de zaak terug naar het Gerecht, voor een beslissing over de vraag of de EPR-regeling ook onrechtmatige staatssteun vormde. Op 20 september 2023 bepaalde het Gerecht van de EU dat de Europese Commissie in 2016 terecht had vastgesteld dat de Belgische belastingregeling met betrekking tot overwinst een inbreuk vormt op de EU-staatssteunregels. Op 30 november 2023 stelde BICS beroep in bij het HvJEU tegen de beslissing van het Gerecht van de EU. Het management is van oordeel dat de in de jaarrekening opgenomen positie nog steeds de beste raming van de waarschijnlijke uitkomst weerspiegelt. Toelichting 34.2. Investeringsverplichtingen Op 31 december 2023 had de Groep contractuele verbintenissen aangegaan voor een bedrag van 708 miljoen EUR (immateri\u00eble activa 35 miljoen EUR; materi\u00eble activa 673 miljoen EUR). De investeringen zullen voornamelijk in het jaar 2024 plaatsvinden (565 miljoen EUR). Op 31 december 2022 bedroegen de aangegane contractuele verbintenissen 977 miljoen EUR (immateri\u00eble activa 19 miljoen EUR, materi\u00eble activa 958 miljoen EUR). Bovendien heeft de groep zich door de verwerving van bepaalde spectrumrechten in 2022 verbonden tot de betaling van jaarlijkse vergoedingen, die de groep als variabel en voorwaardelijk beschouwt voor een netto contante waarde van EUR 270 miljoen. De jaarlijkse vergoeding is een vergoeding voor de beschikbaarheid van spectrum en is onderworpen aan een jaarlijkse indexeringsaanpassing. De materi\u00eble activa hebben voornamelijk betrekking op verplichtingen in verband met technische en netwerkuitrusting in het kader van het versnelde investeringsplan voor Fiber. Toelichting 34.3. Verplichtingen tot aankoop van aandelen In het kader van diverse overnames, bestaan er voorwaardelijke betalingsverplichtingen (earn outs, put options & aankoopverplichtingen) voor een totaalbedrag van 5.2 miljoen EUR eind 2023. Toelichting 34.4. Andere rechten en verbintenissen Op 31 december 2021 had de Groep de volgende andere rechten en verbintenissen: Toelichting 34.4.1. Garanties De Groep heeft garanties ontvangen van haar klanten voor een bedrag van 7 miljoen EUR om de betaling van haar handelsvorderingen te garanderen, en van haar leveranciers voor een bedrag van 30 miljoen EUR om het goede verloop van de door de Groep bestelde werken of contracten te garanderen; De Groep heeft garanties aan haar klanten en andere derde partijen verleend om onder meer de voltooiing te garanderen van de contracten en werken, die werden besteld door haar klanten, en om de betaling van huurkosten voor gebouwen en sites voor antenne installaties te garanderen voor een bedrag van 204 miljoen EUR (inbegrepen de bankgaranties vermeld in toelichting 32.2). Toelichting 34.4.2. Partnership met HCL Technologies In 2021 ging Proximus een partnerschap aan met HCL Technologies waarbij dat bedrijf de private cloud-infrastructuur van Proximus beheert en onderhoudt. Het partnerschap voorzag in een overgangsfase, die begon in oktober 2021 en werd afgerond in februari 2022. HCL en Proximus hebben een financieringsovereenkomst voor activa gesloten (nominaal bedrag van EUR 65 miljoen, boekwaarde van EUR 40 miljoen, zie Toelichting 5) voor de infrastructuur die in de datacenters van Proximus en onder controle van Proximus blijft, die in BGAAP als een financi\u00eble lease is opgenomen en waarvoor Proximus een terugkoopverplichting heeft. Boven op deze financiering voor bestaande activa omvat het partnerschap een lease voor de vernieuwing van de infrastructuur (nominaal bedrag van 31 miljoen EUR, boekwaarde van 25 miljoen EUR, zie Toelichting 6). Toelichting 34.4.3. Partnerschap tussen BICS en Ooredoo Group BICS is meerjarige contractuele overeenkomsten aangegaan waarbij BICS end-to-end verkeer zal beheren voor operatoren. Deze overeenkomsten omvatten een verbintenis (op voorwaarde dat voortdurend aan bepaalde voorwaarden wordt voldaan) van BICS om inkomend verkeer naar bepaalde operatoren te sturen voor een gezamenlijk bedrag van maximaal 50 miljoen euro per jaar met een maximale looptijd van 3 jaar, waarvan er nog 2 jaar overblijven. ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfContingentLiabilitiesExplanatory",
"language": "nl",
"entity": "scheme:549300CWRXC5EP004533",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s7_notes__6__195": {
"value": "Toelichting 34. Rechten, verbintenissen en voorwaardelijke verplichtingen Toelichting 34.1. Claims en gerechtelijke procedures Onze policies en procedures worden zo ontworpen dat zij in overeenstemming zijn met de toepasselijke wetten, boekhoudkundige en rapporteringsvoorschriften, regulatoire en fiscale voorschriften, met inbegrip van deze in het buitenland, de Eu, alsook met de toepasselijke sociale wetgeving. De complexiteit van de wettelijke en regulatoire omgeving binnen welke wij opereren, alsook de kosten om compliant te zijn, nemen beide toe ten gevolge van de eveneens toenemende verplichtingen. Daarenboven zijn de buitenlandse en supranationale regels soms tegenstrijdig met de nationale wetgeving. De niet-naleving van de verschillende wetten en reglementen en wijzigingen aan deze wetten en reglementen of de wijze waarop zij worden ge\u00efnterpreteerd of toegepast kunnen leiden tot schade aan onze reputatie, aansprakelijkheid, boetes en straffen, evenals een stijging van de fiscale last of regulatoire conformiteitskost en impact op de jaarrekening. De telecommunicatiesector en aanverwante dienstverlenende bedrijven worden gekenmerkt door het bestaan van een groot aantal octrooien en handelsmerken. Geschillen gebaseerd op basis van beschuldigingen van octrooi-inbreuk of andere schendingen van de intellectuele eigendomsrechten zijn is gebruikelijk. Naarmate Gezien het aantal nieuwkomers in de markt groeit en de overlapping van productfuncties toeneemt, neemt de mogelijkheid van claims voor inbreuk op intellectuele eigendomsrechten tegen Proximus toe. Proximus is thans betrokken bij verschillende geschillen en juridische procedures, met inbegrip van deze waarvoor een provisie werd aangelegd en deze, hieronder beschreven, waarvoor geen of slechts een beperkte provisie werd aangelegd, in rechtsgebieden waarin Proximus actief is en voor zaken die verband houden met zijn bedrijfsvoering. Deze procedures omvatten ook procedures voor het Belgisch Instituut voor Postdiensten en Telecommunicatie (\"BIPT\"), beroepen tegen beslissingen genomen door Belgische mededingingsautoriteit en procedures met de Belgische fiscale administraties. Toelichting 34.1.1. Zaken in verband met breedband-/broadcasttoegang Tussen 12 en 14 oktober 2010, heeft de Belgische Algemene Directie Mededinging een huiszoeking uitgevoerd in de kantoren van Proximus te Brussel. Het onderzoek kadert in de aantijgingen van Mobistar en KPN over de Wholesale diensten voor DSL, waarvoor Proximus obstructiepraktijken zou hebben gehanteerd. Met deze maatregel wordt geen enkele uitspraak gedaan over het eindresultaat van het volledige onderzoek. Volgend op de huiszoeking, moet de Algemene Directie Mededinging nu alle relevante elementen van de zaak onderzoeken. Uiteindelijk kan het Auditoraat een voorstel van beslissing voorleggen aan de Raad voor de Mededinging. Tijdens deze procedure zal Proximus zijn standpunten kunnen voorleggen (deze procedure kan verschillende jaren duren). Tijdens het onderzoek van oktober 2010 werd een groot aantal documenten in beslag genomen (elektronische data zoals een volledige kopie van mailboxen en archieven, evenals andere bestanden). Proximus en de auditeur van de Mededingingsautoriteiten wisselden uitgebreid van mening inzake de wijze waarop de inbeslaggenomen data behandeld werden. Proximus wou zekerheid hebben dat het legal privilege (LPP) van de advocaten en de vertrouwelijkheid van adviezen van de bedrijfsjuristen gewaarborgd bleven. Bovendien trachtte Proximus te verhinderen dat de Mededingingsautoriteiten toegang kregen tot (gevoelige) data die buiten het toepassingsgebied van het onderzoek vielen. Door het feit dat Proximus de auditeur niet van haar standpunt kon overtuigen, spande Proximus twee procedures aan, waarvan \u00e9\u00e9n v\u00f3\u00f3r het Hof van Beroep van Brussel en \u00e9\u00e9n v\u00f3\u00f3r de Voorzitter van de Raad voor de Mededinging, dit met het oog op de opschorting van de mededeling aan de onderzoeksteams van de LPP-data en van data die buiten het toepassingsgebied van het onderzoek vielen. Op 5 maart 2013 sprak het Hof van Beroep in deze beroepsprocedure een positief vonnis uit waarin werd beslist dat de onderzoekers niet gemachtigd waren tot inbeslagname van documenten waarin adviezen van bedrijfsjuristen waren opgenomen en van documenten die buiten het toepassingsgebied vielen en dat de betreffende documenten dienden te worden verwijderd/vernield. Hierbij dient te worden opgemerkt dat het hier een beslissing op de procedure zelf betreft en niet op de op de grond van de zaak. Op 14 oktober 2013 diende de Raad voor de Mededinging een verzoek tot cassatie in tegen de beslissing. Proximus sloot zich bij deze cassatieprocedure aan. Uiteindelijk besliste het Hof van Cassatie op 22 januari 2015 om het arrest van 5 maart 2013 te bevestigen, behalve voor wat een restrictie betreft met betrekking tot oudere documenten, welke nietig werd verklaard. Het is nu aan het Hof van Beroep om een nieuwe beslissing te nemen over deze restrictie. In maart 2014, heeft KPN zijn klacht ingetrokken. Mobistar blijft de enige aanklager. Op basis van de feiten en de informatie die eind december 2023 beschikbaar was, heeft het management voor deze zaak geen voorziening aangelegd. Toelichting 34.1.2. Zaken in verband met mobiele on-net In de procedures volgend op een klacht van KPN Group Belgium in 2005 met de Belgische Mededingingsautoriteit, bevestigde deze laatste op 26 mei 2009 een van de vijf tenlasteleggingen over misbruik van machtspositie die op 22 april 2008 door het Auditoraat werden geformuleerd, namelijk het hanteren van wurgprijzen op de professionele markt in 2004-2005. De Belgische Mededingingsautoriteit ging ervan uit dat de tarieven voor oproepen tussen Proximus-klanten ('on-net-tarieven\u2019) lager waren dan de tarieven die het aan concurrenten aanrekende voor de routering van een oproep van hun eigen netwerk naar dat van Proximus (= be\u00ebindigingstarieven), verhoogd met een aantal andere kosten die hij relevant achtte. Alle andere tenlasteleggingen van het Auditoraat werden verworpen. De Mededingingsautoriteiten hebben daarbij aan Proximus (voorheen Belgacom Mobile) ook een boete opgelegd van 66,3 miljoen EUR wegens misbruik van een machtspositie tijdens de jaren 2004 en 2005. Proximus was verplicht deze boete te betalen voor 30 juni 2009 en heeft deze (net van bestaande provisies) geboekt als een niet weerkerende uitgave in de resultatenrekening voor het tweede kwartaal van 2009. Proximus heeft bij het Hof van Beroep te Brussel hoger beroep ingesteld tegen de beslissing van de Mededingingsautoriteit. Zij betwist daarbij een groot aantal elementen van de beslissing, o.m. het feit dat de impact op de markt niet was onderzocht. Ook KPN Group Belgium en Mobistar hebben tegen de genoemde beslissing hoger beroep ingesteld. In gevolge de minnelijke schikking van 21 oktober 2015, werden de beroepen van Base en Mobistar tegen de beslissing van de Belgische mededingingsautoriteit ingetrokken. Proximus zet de beroepsprocedure tegen deze beslissing verder. Met zijn tussenarrest van 7 oktober 2020, heeft het Hof van Beroep van Brussel de beslissing van 26 mei 2009 van de Raad voor de Mededinging gedeeltelijk geannuleerd, daarbij steunend op de redenering dat (i) de Belgische Mededingingsautoriteit het bestaan van het misbruik van machtspositie in 2004 niet had kunnen vaststellen zonder de documenten die in beslag waren genomen tijdens de illegale huiszoeking, terwijl (ii) de documenten die in beslag genomen waren tijdens de illegale huiszoeking niet onmisbaar waren om het bestaan van een misbruik in 2005 vast te stellen. Bijgevolg besliste het Hof dat de procedure enkel nog diende te worden verdergezet voor laatstgenoemde periode (zowel voor andere procedurekwesties, als ten gronde). Proximus heeft een \u201cvoorziening in cassatie\u201d ingeleid tegen het arrest in zoverre, volgens Proximus, de beslissing niet gedeeltelijk (2004), maar volledig (2004 en 2005) vernietigd had moeten worden, precies omwille van de onwettigheid van de huiszoeking. Deze \u00ab voorziening in cassatie \u00bb werd op 12 januari 2023 verworpen, wat inhoudt dat de procedure voor het Hof van Beroep van Brussel wordt vervolgd. In oktober 2009 hebben zeven partijen (Telenet, KPN Group Belgium (voorheen Base), KPN Belgium Business (voorheen Tele2 Belgium), KPN BV (voorheen Sympac), BT, Verizon, Colt Telecom) een vordering ingesteld tegen Belgacom Mobile (nu Proximus en hierna Proximus genoemd) bij de Rechtbank van Koophandel te Brussel en hebben daarbij aantijgingen geformuleerd die sterk lijken op deze vermeld in voornoemde zaak (met inbegrip van de Proximus-naar-Proximus-tarieven die een misbruik van machtspositie op de Belgische markt zouden uitmaken), maar voor telkens andere periodes afhankelijk van de betrokken partij, zij het tussen 1999 tot op heden (vordering van 1 EUR provisioneel en verzoek om een gerechtelijk deskundige aan te duiden die de precieze schade moet berekenen). In november 2009 heeft Mobistar opnieuw een gelijkaardige vordering ingesteld voor de periode vanaf 2004. Deze zaken zijn voor onbepaalde tijd uitgesteld. Na de schikkingen met Telenet, KPN, BASE Company en Orange, zijn de enige betrokken partijen nog BT, Verizon en Colt Telecom. Per eind december 2023 heeft het management een voorziening voor deze zaak behouden op basis van hun beste raming en de beschikbare informatie. Toelichting 34.1.3. GDPR-zaak Op 23 juni 2023 heeft NOYB (een non-profit privacy-activistenorganisatie) die 9 (momenteel niet bij naam genoemde) klagers vertegenwoordigt, bekendgemaakt dat het een klacht heeft ingediend bij de Belgische Gegevensbeschermingsautoriteit (GBA) in verband met de activiteiten van Telesign. In zijn klacht beweert NOYB dat Proximus niet tijdig en adequaat heeft geantwoord op de toegangsverzoeken van 2 klagers, dat BICS de betrokkenen niet correct heeft ge\u00efnformeerd over de verwerking van hun persoonsgegevens, elektronische communicatiegegevens heeft misbruikt voor andere doeleinden dan die welke zijn toegestaan door het regelgevingskader en persoonsgegevens heeft doorgegeven aan een Amerikaans bedrijf zonder de voorwaarden na te leven die zijn vastgesteld na de zogenaamde \"Schrems II-beschikking\", en dat Telesign de betrokkenen niet naar behoren heeft ge\u00efnformeerd over de verwerking van hun persoonsgegevens, geen geldige rechtsgrondslag heeft, onwettige profilering en geautomatiseerde besluitvorming toepast en de voorwaarden van het bovengenoemde \"Schrems II-besluit\" niet naleeft bij de overdracht van persoonsgegevens naar de VS en verder naar hun klanten. Tot op heden heeft Proximus noch een van zijn filialen een bericht ontvangen van de GBA met betrekking tot deze klacht. Proximus Group wil echter benadrukken dat het zich blijft inzetten om te handelen in overeenstemming met de relevante regelgeving inzake gegevensbescherming en kan nu al zeggen dat Telesign en BICS over een privacyprogramma voor gegevens beschikken dat rekening houdt met de wereldwijde wet- en regelgeving, waaronder de algemene verordening gegevensbescherming (AVG) en de California Consumer Protection Act (CCPA). Proximus, BICS en Telesign evalueren ook voortdurend hun interne beleid en praktijken om te voldoen aan de evoluerende regelgeving. Proximus, BICS en Telesign zijn van mening dat ze objectieve argumenten hebben om de klacht ten gronde te weerleggen. Op basis van de beschikbare feiten en informatie heeft het management geen voorziening aangelegd voor deze zaak. Toelichting 34.1.4. Fiscale procedures Indiase zaak BICS ontving aanslagen voor bronbelasting van de Indiase belastingautoriteiten met betrekking tot betalingen van een Indiase belastingplichtige klant aan BICS in de periode van 1 april 2007 tot 31 maart 2018. BICS tekende beroep aan tegen de aanslagen bij de bevoegde Indiase rechtbanken en verzette zich tegen het standpunt van de Indiase belastingautoriteiten dat er Indiase bronbelasting verschuldigd is op de betalingen. Bovendien verzette BICS zich op procedurele gronden tegen de aanslagen met betrekking tot de perioden van 1 april 2008 tot 31 maart 2011. Het bedrag van de voorwaardelijke verplichting inclusief achterstandsrente zou niet hoger mogen zijn dan 33 miljoen EUR. BICS heeft de beoordeelde bedragen niet betaald en heeft geen belastingvoorziening geboekt. Voor de periode van 1 april 2007 tot en met 31 maart 2008 en de periode van 1 april 2011 tot en met 31 maart 2012 heeft het Income Tax Appellate Tribunal de aanslag voor bronbelasting vernietigd en de zaak terugverwezen naar de Indiase belastingautoriteiten, die tegen 31 maart 2024 nieuwe aanslagen voor bronbelasting voor die jaren kunnen instellen. Voor de andere perioden hebben de bevoegde Indiase rechtbanken positieve uitspraken gedaan en de aanslagen voor de bronbelasting vernietigd. De Indiase belastingautoriteiten zijn nog niet in beroep gegaan tegen de uitspraken van de rechtbank. Hoewel de verjaringstermijn voor het indienen van een beroep is verstreken, kan de belastingdienst nog steeds een beroep indienen samen met een verzoek om vergoelijking van de vertraging. Een dergelijk verzoek wordt over het algemeen toegestaan door de Indiase rechtbanken. Het management is van mening dat de positie zoals opgenomen in de jaarrekening de beste schatting van de waarschijnlijke uitkomst weerspiegelt. Excess Profit-arrest Op 11 januari 2016 kondigde de Europese Commissie haar besluit aan om Belgische tax rulings toegekend aan multinationals met betrekking tot Excess Profit te beschouwen als onrechtmatige staatssteun (hierna: Besluit). BICS paste een dergelijke fiscale ruling toe voor de periode 2010-2014 en betaalde de aanslagen voor de terugvordering van veronderstelde steun. Voorts hebben zowel BICS als de Belgische Staat bij het Europese Hof beroep ingesteld tegen het besluit van de Europese Commissie. Het Gerecht van de EU oordeelde in zijn arrest van 14 februari 2019 in het voordeel van de Belgische Staat tegen de Europese Commissie op basis van het argument dat er geen sprake is van een staatssteunregeling. De Europese Commissie heeft op 24 april 2019 bij het Hof van Justitie van de EU (CJEU) hoger beroep ingesteld tegen voornoemde uitspraak. Daarnaast heeft de Europese Commissie op 16 september 2019 een afzonderlijk diepgaand onderzoek ingesteld naar 39 individuele excess profit rulings, waaronder de excess profit rulings die BICS heeft verkregen. De individuele inleidingsbesluiten werden uiteindelijk op 31 augustus 2020 gepubliceerd. Op 29 september 2020 diende BICS haar opmerkingen in bij de Commissie. Op 16 september 2021 oordeelde het CJEU dat in het besluit terecht was vastgesteld dat het systeem van excess profit rulings een steunregeling vormt en verwees het de zaak terug naar het Gerecht, voor een beslissing over de vraag of de EPR-regeling ook onrechtmatige staatssteun vormde. Op 20 september 2023 bepaalde het Gerecht van de EU dat de Europese Commissie in 2016 terecht had vastgesteld dat de Belgische belastingregeling met betrekking tot overwinst een inbreuk vormt op de EU-staatssteunregels. Op 30 november 2023 stelde BICS beroep in bij het HvJEU tegen de beslissing van het Gerecht van de EU. Het management is van oordeel dat de in de jaarrekening opgenomen positie nog steeds de beste raming van de waarschijnlijke uitkomst weerspiegelt. Toelichting 34.2. Investeringsverplichtingen Op 31 december 2023 had de Groep contractuele verbintenissen aangegaan voor een bedrag van 708 miljoen EUR (immateri\u00eble activa 35 miljoen EUR; materi\u00eble activa 673 miljoen EUR). De investeringen zullen voornamelijk in het jaar 2024 plaatsvinden (565 miljoen EUR). Op 31 december 2022 bedroegen de aangegane contractuele verbintenissen 977 miljoen EUR (immateri\u00eble activa 19 miljoen EUR, materi\u00eble activa 958 miljoen EUR). Bovendien heeft de groep zich door de verwerving van bepaalde spectrumrechten in 2022 verbonden tot de betaling van jaarlijkse vergoedingen, die de groep als variabel en voorwaardelijk beschouwt voor een netto contante waarde van EUR 270 miljoen. De jaarlijkse vergoeding is een vergoeding voor de beschikbaarheid van spectrum en is onderworpen aan een jaarlijkse indexeringsaanpassing. De materi\u00eble activa hebben voornamelijk betrekking op verplichtingen in verband met technische en netwerkuitrusting in het kader van het versnelde investeringsplan voor Fiber. Toelichting 34.3. Verplichtingen tot aankoop van aandelen In het kader van diverse overnames, bestaan er voorwaardelijke betalingsverplichtingen (earn outs, put options & aankoopverplichtingen) voor een totaalbedrag van 5.2 miljoen EUR eind 2023. Toelichting 34.4. Andere rechten en verbintenissen Op 31 december 2021 had de Groep de volgende andere rechten en verbintenissen: Toelichting 34.4.1. Garanties De Groep heeft garanties ontvangen van haar klanten voor een bedrag van 7 miljoen EUR om de betaling van haar handelsvorderingen te garanderen, en van haar leveranciers voor een bedrag van 30 miljoen EUR om het goede verloop van de door de Groep bestelde werken of contracten te garanderen; De Groep heeft garanties aan haar klanten en andere derde partijen verleend om onder meer de voltooiing te garanderen van de contracten en werken, die werden besteld door haar klanten, en om de betaling van huurkosten voor gebouwen en sites voor antenne installaties te garanderen voor een bedrag van 204 miljoen EUR (inbegrepen de bankgaranties vermeld in toelichting 32.2). Toelichting 34.4.2. Partnership met HCL Technologies In 2021 ging Proximus een partnerschap aan met HCL Technologies waarbij dat bedrijf de private cloud-infrastructuur van Proximus beheert en onderhoudt. Het partnerschap voorzag in een overgangsfase, die begon in oktober 2021 en werd afgerond in februari 2022. HCL en Proximus hebben een financieringsovereenkomst voor activa gesloten (nominaal bedrag van EUR 65 miljoen, boekwaarde van EUR 40 miljoen, zie Toelichting 5) voor de infrastructuur die in de datacenters van Proximus en onder controle van Proximus blijft, die in BGAAP als een financi\u00eble lease is opgenomen en waarvoor Proximus een terugkoopverplichting heeft. Boven op deze financiering voor bestaande activa omvat het partnerschap een lease voor de vernieuwing van de infrastructuur (nominaal bedrag van 31 miljoen EUR, boekwaarde van 25 miljoen EUR, zie Toelichting 6). Toelichting 34.4.3. Partnerschap tussen BICS en Ooredoo Group BICS is meerjarige contractuele overeenkomsten aangegaan waarbij BICS end-to-end verkeer zal beheren voor operatoren. Deze overeenkomsten omvatten een verbintenis (op voorwaarde dat voortdurend aan bepaalde voorwaarden wordt voldaan) van BICS om inkomend verkeer naar bepaalde operatoren te sturen voor een gezamenlijk bedrag van maximaal 50 miljoen euro per jaar met een maximale looptijd van 3 jaar, waarvan er nog 2 jaar overblijven. ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfCommitmentsExplanatory",
"language": "nl",
"entity": "scheme:549300CWRXC5EP004533",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s7_notes__6__194": {
"value": "Toelichting 34. Rechten, verbintenissen en voorwaardelijke verplichtingen Toelichting 34.1. Claims en gerechtelijke procedures Onze policies en procedures worden zo ontworpen dat zij in overeenstemming zijn met de toepasselijke wetten, boekhoudkundige en rapporteringsvoorschriften, regulatoire en fiscale voorschriften, met inbegrip van deze in het buitenland, de Eu, alsook met de toepasselijke sociale wetgeving. De complexiteit van de wettelijke en regulatoire omgeving binnen welke wij opereren, alsook de kosten om compliant te zijn, nemen beide toe ten gevolge van de eveneens toenemende verplichtingen. Daarenboven zijn de buitenlandse en supranationale regels soms tegenstrijdig met de nationale wetgeving. De niet-naleving van de verschillende wetten en reglementen en wijzigingen aan deze wetten en reglementen of de wijze waarop zij worden ge\u00efnterpreteerd of toegepast kunnen leiden tot schade aan onze reputatie, aansprakelijkheid, boetes en straffen, evenals een stijging van de fiscale last of regulatoire conformiteitskost en impact op de jaarrekening. De telecommunicatiesector en aanverwante dienstverlenende bedrijven worden gekenmerkt door het bestaan van een groot aantal octrooien en handelsmerken. Geschillen gebaseerd op basis van beschuldigingen van octrooi-inbreuk of andere schendingen van de intellectuele eigendomsrechten zijn is gebruikelijk. Naarmate Gezien het aantal nieuwkomers in de markt groeit en de overlapping van productfuncties toeneemt, neemt de mogelijkheid van claims voor inbreuk op intellectuele eigendomsrechten tegen Proximus toe. Proximus is thans betrokken bij verschillende geschillen en juridische procedures, met inbegrip van deze waarvoor een provisie werd aangelegd en deze, hieronder beschreven, waarvoor geen of slechts een beperkte provisie werd aangelegd, in rechtsgebieden waarin Proximus actief is en voor zaken die verband houden met zijn bedrijfsvoering. Deze procedures omvatten ook procedures voor het Belgisch Instituut voor Postdiensten en Telecommunicatie (\"BIPT\"), beroepen tegen beslissingen genomen door Belgische mededingingsautoriteit en procedures met de Belgische fiscale administraties. Toelichting 34.1.1. Zaken in verband met breedband-/broadcasttoegang Tussen 12 en 14 oktober 2010, heeft de Belgische Algemene Directie Mededinging een huiszoeking uitgevoerd in de kantoren van Proximus te Brussel. Het onderzoek kadert in de aantijgingen van Mobistar en KPN over de Wholesale diensten voor DSL, waarvoor Proximus obstructiepraktijken zou hebben gehanteerd. Met deze maatregel wordt geen enkele uitspraak gedaan over het eindresultaat van het volledige onderzoek. Volgend op de huiszoeking, moet de Algemene Directie Mededinging nu alle relevante elementen van de zaak onderzoeken. Uiteindelijk kan het Auditoraat een voorstel van beslissing voorleggen aan de Raad voor de Mededinging. Tijdens deze procedure zal Proximus zijn standpunten kunnen voorleggen (deze procedure kan verschillende jaren duren). Tijdens het onderzoek van oktober 2010 werd een groot aantal documenten in beslag genomen (elektronische data zoals een volledige kopie van mailboxen en archieven, evenals andere bestanden). Proximus en de auditeur van de Mededingingsautoriteiten wisselden uitgebreid van mening inzake de wijze waarop de inbeslaggenomen data behandeld werden. Proximus wou zekerheid hebben dat het legal privilege (LPP) van de advocaten en de vertrouwelijkheid van adviezen van de bedrijfsjuristen gewaarborgd bleven. Bovendien trachtte Proximus te verhinderen dat de Mededingingsautoriteiten toegang kregen tot (gevoelige) data die buiten het toepassingsgebied van het onderzoek vielen. Door het feit dat Proximus de auditeur niet van haar standpunt kon overtuigen, spande Proximus twee procedures aan, waarvan \u00e9\u00e9n v\u00f3\u00f3r het Hof van Beroep van Brussel en \u00e9\u00e9n v\u00f3\u00f3r de Voorzitter van de Raad voor de Mededinging, dit met het oog op de opschorting van de mededeling aan de onderzoeksteams van de LPP-data en van data die buiten het toepassingsgebied van het onderzoek vielen. Op 5 maart 2013 sprak het Hof van Beroep in deze beroepsprocedure een positief vonnis uit waarin werd beslist dat de onderzoekers niet gemachtigd waren tot inbeslagname van documenten waarin adviezen van bedrijfsjuristen waren opgenomen en van documenten die buiten het toepassingsgebied vielen en dat de betreffende documenten dienden te worden verwijderd/vernield. Hierbij dient te worden opgemerkt dat het hier een beslissing op de procedure zelf betreft en niet op de op de grond van de zaak. Op 14 oktober 2013 diende de Raad voor de Mededinging een verzoek tot cassatie in tegen de beslissing. Proximus sloot zich bij deze cassatieprocedure aan. Uiteindelijk besliste het Hof van Cassatie op 22 januari 2015 om het arrest van 5 maart 2013 te bevestigen, behalve voor wat een restrictie betreft met betrekking tot oudere documenten, welke nietig werd verklaard. Het is nu aan het Hof van Beroep om een nieuwe beslissing te nemen over deze restrictie. In maart 2014, heeft KPN zijn klacht ingetrokken. Mobistar blijft de enige aanklager. Op basis van de feiten en de informatie die eind december 2023 beschikbaar was, heeft het management voor deze zaak geen voorziening aangelegd. Toelichting 34.1.2. Zaken in verband met mobiele on-net In de procedures volgend op een klacht van KPN Group Belgium in 2005 met de Belgische Mededingingsautoriteit, bevestigde deze laatste op 26 mei 2009 een van de vijf tenlasteleggingen over misbruik van machtspositie die op 22 april 2008 door het Auditoraat werden geformuleerd, namelijk het hanteren van wurgprijzen op de professionele markt in 2004-2005. De Belgische Mededingingsautoriteit ging ervan uit dat de tarieven voor oproepen tussen Proximus-klanten ('on-net-tarieven\u2019) lager waren dan de tarieven die het aan concurrenten aanrekende voor de routering van een oproep van hun eigen netwerk naar dat van Proximus (= be\u00ebindigingstarieven), verhoogd met een aantal andere kosten die hij relevant achtte. Alle andere tenlasteleggingen van het Auditoraat werden verworpen. De Mededingingsautoriteiten hebben daarbij aan Proximus (voorheen Belgacom Mobile) ook een boete opgelegd van 66,3 miljoen EUR wegens misbruik van een machtspositie tijdens de jaren 2004 en 2005. Proximus was verplicht deze boete te betalen voor 30 juni 2009 en heeft deze (net van bestaande provisies) geboekt als een niet weerkerende uitgave in de resultatenrekening voor het tweede kwartaal van 2009. Proximus heeft bij het Hof van Beroep te Brussel hoger beroep ingesteld tegen de beslissing van de Mededingingsautoriteit. Zij betwist daarbij een groot aantal elementen van de beslissing, o.m. het feit dat de impact op de markt niet was onderzocht. Ook KPN Group Belgium en Mobistar hebben tegen de genoemde beslissing hoger beroep ingesteld. In gevolge de minnelijke schikking van 21 oktober 2015, werden de beroepen van Base en Mobistar tegen de beslissing van de Belgische mededingingsautoriteit ingetrokken. Proximus zet de beroepsprocedure tegen deze beslissing verder. Met zijn tussenarrest van 7 oktober 2020, heeft het Hof van Beroep van Brussel de beslissing van 26 mei 2009 van de Raad voor de Mededinging gedeeltelijk geannuleerd, daarbij steunend op de redenering dat (i) de Belgische Mededingingsautoriteit het bestaan van het misbruik van machtspositie in 2004 niet had kunnen vaststellen zonder de documenten die in beslag waren genomen tijdens de illegale huiszoeking, terwijl (ii) de documenten die in beslag genomen waren tijdens de illegale huiszoeking niet onmisbaar waren om het bestaan van een misbruik in 2005 vast te stellen. Bijgevolg besliste het Hof dat de procedure enkel nog diende te worden verdergezet voor laatstgenoemde periode (zowel voor andere procedurekwesties, als ten gronde). Proximus heeft een \u201cvoorziening in cassatie\u201d ingeleid tegen het arrest in zoverre, volgens Proximus, de beslissing niet gedeeltelijk (2004), maar volledig (2004 en 2005) vernietigd had moeten worden, precies omwille van de onwettigheid van de huiszoeking. Deze \u00ab voorziening in cassatie \u00bb werd op 12 januari 2023 verworpen, wat inhoudt dat de procedure voor het Hof van Beroep van Brussel wordt vervolgd. In oktober 2009 hebben zeven partijen (Telenet, KPN Group Belgium (voorheen Base), KPN Belgium Business (voorheen Tele2 Belgium), KPN BV (voorheen Sympac), BT, Verizon, Colt Telecom) een vordering ingesteld tegen Belgacom Mobile (nu Proximus en hierna Proximus genoemd) bij de Rechtbank van Koophandel te Brussel en hebben daarbij aantijgingen geformuleerd die sterk lijken op deze vermeld in voornoemde zaak (met inbegrip van de Proximus-naar-Proximus-tarieven die een misbruik van machtspositie op de Belgische markt zouden uitmaken), maar voor telkens andere periodes afhankelijk van de betrokken partij, zij het tussen 1999 tot op heden (vordering van 1 EUR provisioneel en verzoek om een gerechtelijk deskundige aan te duiden die de precieze schade moet berekenen). In november 2009 heeft Mobistar opnieuw een gelijkaardige vordering ingesteld voor de periode vanaf 2004. Deze zaken zijn voor onbepaalde tijd uitgesteld. Na de schikkingen met Telenet, KPN, BASE Company en Orange, zijn de enige betrokken partijen nog BT, Verizon en Colt Telecom. Per eind december 2023 heeft het management een voorziening voor deze zaak behouden op basis van hun beste raming en de beschikbare informatie. Toelichting 34.1.3. GDPR-zaak Op 23 juni 2023 heeft NOYB (een non-profit privacy-activistenorganisatie) die 9 (momenteel niet bij naam genoemde) klagers vertegenwoordigt, bekendgemaakt dat het een klacht heeft ingediend bij de Belgische Gegevensbeschermingsautoriteit (GBA) in verband met de activiteiten van Telesign. In zijn klacht beweert NOYB dat Proximus niet tijdig en adequaat heeft geantwoord op de toegangsverzoeken van 2 klagers, dat BICS de betrokkenen niet correct heeft ge\u00efnformeerd over de verwerking van hun persoonsgegevens, elektronische communicatiegegevens heeft misbruikt voor andere doeleinden dan die welke zijn toegestaan door het regelgevingskader en persoonsgegevens heeft doorgegeven aan een Amerikaans bedrijf zonder de voorwaarden na te leven die zijn vastgesteld na de zogenaamde \"Schrems II-beschikking\", en dat Telesign de betrokkenen niet naar behoren heeft ge\u00efnformeerd over de verwerking van hun persoonsgegevens, geen geldige rechtsgrondslag heeft, onwettige profilering en geautomatiseerde besluitvorming toepast en de voorwaarden van het bovengenoemde \"Schrems II-besluit\" niet naleeft bij de overdracht van persoonsgegevens naar de VS en verder naar hun klanten. Tot op heden heeft Proximus noch een van zijn filialen een bericht ontvangen van de GBA met betrekking tot deze klacht. Proximus Group wil echter benadrukken dat het zich blijft inzetten om te handelen in overeenstemming met de relevante regelgeving inzake gegevensbescherming en kan nu al zeggen dat Telesign en BICS over een privacyprogramma voor gegevens beschikken dat rekening houdt met de wereldwijde wet- en regelgeving, waaronder de algemene verordening gegevensbescherming (AVG) en de California Consumer Protection Act (CCPA). Proximus, BICS en Telesign evalueren ook voortdurend hun interne beleid en praktijken om te voldoen aan de evoluerende regelgeving. Proximus, BICS en Telesign zijn van mening dat ze objectieve argumenten hebben om de klacht ten gronde te weerleggen. Op basis van de beschikbare feiten en informatie heeft het management geen voorziening aangelegd voor deze zaak. Toelichting 34.1.4. Fiscale procedures Indiase zaak BICS ontving aanslagen voor bronbelasting van de Indiase belastingautoriteiten met betrekking tot betalingen van een Indiase belastingplichtige klant aan BICS in de periode van 1 april 2007 tot 31 maart 2018. BICS tekende beroep aan tegen de aanslagen bij de bevoegde Indiase rechtbanken en verzette zich tegen het standpunt van de Indiase belastingautoriteiten dat er Indiase bronbelasting verschuldigd is op de betalingen. Bovendien verzette BICS zich op procedurele gronden tegen de aanslagen met betrekking tot de perioden van 1 april 2008 tot 31 maart 2011. Het bedrag van de voorwaardelijke verplichting inclusief achterstandsrente zou niet hoger mogen zijn dan 33 miljoen EUR. BICS heeft de beoordeelde bedragen niet betaald en heeft geen belastingvoorziening geboekt. Voor de periode van 1 april 2007 tot en met 31 maart 2008 en de periode van 1 april 2011 tot en met 31 maart 2012 heeft het Income Tax Appellate Tribunal de aanslag voor bronbelasting vernietigd en de zaak terugverwezen naar de Indiase belastingautoriteiten, die tegen 31 maart 2024 nieuwe aanslagen voor bronbelasting voor die jaren kunnen instellen. Voor de andere perioden hebben de bevoegde Indiase rechtbanken positieve uitspraken gedaan en de aanslagen voor de bronbelasting vernietigd. De Indiase belastingautoriteiten zijn nog niet in beroep gegaan tegen de uitspraken van de rechtbank. Hoewel de verjaringstermijn voor het indienen van een beroep is verstreken, kan de belastingdienst nog steeds een beroep indienen samen met een verzoek om vergoelijking van de vertraging. Een dergelijk verzoek wordt over het algemeen toegestaan door de Indiase rechtbanken. Het management is van mening dat de positie zoals opgenomen in de jaarrekening de beste schatting van de waarschijnlijke uitkomst weerspiegelt. Excess Profit-arrest Op 11 januari 2016 kondigde de Europese Commissie haar besluit aan om Belgische tax rulings toegekend aan multinationals met betrekking tot Excess Profit te beschouwen als onrechtmatige staatssteun (hierna: Besluit). BICS paste een dergelijke fiscale ruling toe voor de periode 2010-2014 en betaalde de aanslagen voor de terugvordering van veronderstelde steun. Voorts hebben zowel BICS als de Belgische Staat bij het Europese Hof beroep ingesteld tegen het besluit van de Europese Commissie. Het Gerecht van de EU oordeelde in zijn arrest van 14 februari 2019 in het voordeel van de Belgische Staat tegen de Europese Commissie op basis van het argument dat er geen sprake is van een staatssteunregeling. De Europese Commissie heeft op 24 april 2019 bij het Hof van Justitie van de EU (CJEU) hoger beroep ingesteld tegen voornoemde uitspraak. Daarnaast heeft de Europese Commissie op 16 september 2019 een afzonderlijk diepgaand onderzoek ingesteld naar 39 individuele excess profit rulings, waaronder de excess profit rulings die BICS heeft verkregen. De individuele inleidingsbesluiten werden uiteindelijk op 31 augustus 2020 gepubliceerd. Op 29 september 2020 diende BICS haar opmerkingen in bij de Commissie. Op 16 september 2021 oordeelde het CJEU dat in het besluit terecht was vastgesteld dat het systeem van excess profit rulings een steunregeling vormt en verwees het de zaak terug naar het Gerecht, voor een beslissing over de vraag of de EPR-regeling ook onrechtmatige staatssteun vormde. Op 20 september 2023 bepaalde het Gerecht van de EU dat de Europese Commissie in 2016 terecht had vastgesteld dat de Belgische belastingregeling met betrekking tot overwinst een inbreuk vormt op de EU-staatssteunregels. Op 30 november 2023 stelde BICS beroep in bij het HvJEU tegen de beslissing van het Gerecht van de EU. Het management is van oordeel dat de in de jaarrekening opgenomen positie nog steeds de beste raming van de waarschijnlijke uitkomst weerspiegelt. Toelichting 34.2. Investeringsverplichtingen Op 31 december 2023 had de Groep contractuele verbintenissen aangegaan voor een bedrag van 708 miljoen EUR (immateri\u00eble activa 35 miljoen EUR; materi\u00eble activa 673 miljoen EUR). De investeringen zullen voornamelijk in het jaar 2024 plaatsvinden (565 miljoen EUR). Op 31 december 2022 bedroegen de aangegane contractuele verbintenissen 977 miljoen EUR (immateri\u00eble activa 19 miljoen EUR, materi\u00eble activa 958 miljoen EUR). Bovendien heeft de groep zich door de verwerving van bepaalde spectrumrechten in 2022 verbonden tot de betaling van jaarlijkse vergoedingen, die de groep als variabel en voorwaardelijk beschouwt voor een netto contante waarde van EUR 270 miljoen. De jaarlijkse vergoeding is een vergoeding voor de beschikbaarheid van spectrum en is onderworpen aan een jaarlijkse indexeringsaanpassing. De materi\u00eble activa hebben voornamelijk betrekking op verplichtingen in verband met technische en netwerkuitrusting in het kader van het versnelde investeringsplan voor Fiber. Toelichting 34.3. Verplichtingen tot aankoop van aandelen In het kader van diverse overnames, bestaan er voorwaardelijke betalingsverplichtingen (earn outs, put options & aankoopverplichtingen) voor een totaalbedrag van 5.2 miljoen EUR eind 2023. Toelichting 34.4. Andere rechten en verbintenissen Op 31 december 2021 had de Groep de volgende andere rechten en verbintenissen: Toelichting 34.4.1. Garanties De Groep heeft garanties ontvangen van haar klanten voor een bedrag van 7 miljoen EUR om de betaling van haar handelsvorderingen te garanderen, en van haar leveranciers voor een bedrag van 30 miljoen EUR om het goede verloop van de door de Groep bestelde werken of contracten te garanderen; De Groep heeft garanties aan haar klanten en andere derde partijen verleend om onder meer de voltooiing te garanderen van de contracten en werken, die werden besteld door haar klanten, en om de betaling van huurkosten voor gebouwen en sites voor antenne installaties te garanderen voor een bedrag van 204 miljoen EUR (inbegrepen de bankgaranties vermeld in toelichting 32.2). Toelichting 34.4.2. Partnership met HCL Technologies In 2021 ging Proximus een partnerschap aan met HCL Technologies waarbij dat bedrijf de private cloud-infrastructuur van Proximus beheert en onderhoudt. Het partnerschap voorzag in een overgangsfase, die begon in oktober 2021 en werd afgerond in februari 2022. HCL en Proximus hebben een financieringsovereenkomst voor activa gesloten (nominaal bedrag van EUR 65 miljoen, boekwaarde van EUR 40 miljoen, zie Toelichting 5) voor de infrastructuur die in de datacenters van Proximus en onder controle van Proximus blijft, die in BGAAP als een financi\u00eble lease is opgenomen en waarvoor Proximus een terugkoopverplichting heeft. Boven op deze financiering voor bestaande activa omvat het partnerschap een lease voor de vernieuwing van de infrastructuur (nominaal bedrag van 31 miljoen EUR, boekwaarde van 25 miljoen EUR, zie Toelichting 6). Toelichting 34.4.3. Partnerschap tussen BICS en Ooredoo Group BICS is meerjarige contractuele overeenkomsten aangegaan waarbij BICS end-to-end verkeer zal beheren voor operatoren. Deze overeenkomsten omvatten een verbintenis (op voorwaarde dat voortdurend aan bepaalde voorwaarden wordt voldaan) van BICS om inkomend verkeer naar bepaalde operatoren te sturen voor een gezamenlijk bedrag van maximaal 50 miljoen euro per jaar met een maximale looptijd van 3 jaar, waarvan er nog 2 jaar overblijven. ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfCommitmentsAndContingentLiabilitiesExplanatory",
"language": "nl",
"entity": "scheme:549300CWRXC5EP004533",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s7_notes__6__198": {
"value": "Toelichting 35. Op aandelen gebaseerde betalingen Aandelenaankoopplannen met korting In 2023 en 2022 heeft de Groep aandelenaankoopplannen met korting gelanceerd. Onder de 2023 en 2022 plannen verkocht Proximus respectievelijk 2.746 en 10.299 aandelen aan het senior management van de Groep met een korting van 16,66% in vergelijking met de marktprijs (prijs na korting van tussen 6.12 EUR per aandeel in 2023 en 13.47 EUR in 2022). De kost van deze kortingen bedroeg minder dan \u00e9\u00e9n miljoen in 2023 en 2022 en is opgenomen onder de rubriek \u201cworkforce kosten\u201d (zie toelichting 26). Dit heeft een verwaterend effect. Performantiewaardeplan In 2019, 2020 en 2021 lanceerde Proximus tranches van het \u201cPerformance Value Plan\u201d voor zijn senior management. In het kader van dit nieuwe lange termijn Performance Value Plan, dat in contanten wordt afgewikkeld, worden de toegekende beloningen geblokkeerd voor een periode van 3 jaar waarna de Performance Values onvoorwaardelijk worden. Het uiteindelijk uitbetaalde bedrag hangt af van de resultaten van 3 KPI\u2019s: de Proximus\u2019 Total Shareholder Return in vergelijking met een groep vergelijkbare bedrijven (40%), de groeps Free Cash Flow (40%) en de Reputatie Index (20%). De laatste KPI is het gemiddelde van de tussentijdse resultaten van de 3 kalenderjaren. In 2022 en 2023 lanceerde Proximus tranches van het \u201cPerformance Value Plan\u201d voor zijn senior management. Onder dit in cash afgewikkelde Lange Termijn Performance Value Plan worden de toegekende beloningen geblokkeerd voor een periode van 3 jaar waarna de Performance Values onvoorwaardelijk worden. Het uiteindelijk uitbetaalde bedrag hangt af van de resultaten van 4 KPI\u2019s: de Proximus\u2019 Total Shareholder Return in vergelijking met een groep vergelijkbare bedrijven (25%), de groeps Free Cash Flow (25%), de Reputatie Index (25%) en de Environmental, Social and Governance (ESG) (25%). De laatste KPI is het gemiddelde van de intermediaire resultaten van de 3 kalenderjaren. De re\u00eble waarde van de tranches 2021, 2022 en 2023 bedroeg per 31 december 2023 respectievelijk 5, 4 en 5 miljoen EUR op basis van een actuele berekening. De jaarlijkse kosten van deze tranches bedroegen elk 2 miljoen EUR.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfSharebasedPaymentArrangementsExplanatory",
"language": "nl",
"entity": "scheme:549300CWRXC5EP004533",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s7_notes__6__199": {
"value": "Toelichting 36. Relatie met de commissaris De kosten van de Groep voor auditmandaten en andere controle-opdrachten voor 2023 bedroegen 2 621 416 EUR en voor andere opdrachten 127 050 EUR. Dit laatste bedrag kan als volgt gedetailleerd worden: Netwerk van de EUR Auditor auditor Auditmandaten 1.289.967 601.603 Andere controleopdrachten 151.838 578.008 Andere opdrachten 113.460 13.590 Totaal 1.555.265 1.193.200",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfAuditorsRemunerationExplanatory",
"language": "nl",
"entity": "scheme:549300CWRXC5EP004533",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s7_notes__6__200": {
"value": "Toelichting 37. Segmentinformatie De operationele segmenten van de Groep worden bepaald op basis van die componenten die regelmatig worden ge\u00ebvalueerd door de \u2018hoogstgeplaatste functionaris\u2019 (chief operating decision maker - CODM) bij het nemen van beslissingen over de toewijzing van middelen en de beoordeling van de prestaties. De Groep heeft bepaald dat de chief operating decision maker de Leadership Squad van Proximus is. De operationele segmenten zijn grotendeels georganiseerd volgens de aard van de geleverde producten en diensten en het geografisch gebied en zijn: \u2022 Domestic Segment dat communicatie- en ICT-diensten levert aan particulieren, bedrijven en telecomgroothandelsmarkten in Belgi\u00eb.\u2022 International Carrier Services (BICS) Is verantwoordelijk voor de internationale carrieractiviteiten op de internationale communicatiemarkt.\u2022 TeleSign Is gespecialiseerd in authenticatie en digitale identiteitsdiensten voor de grootste internet merken, digitale kampioenen encloud-native bedrijven. De Chief Operating Decision Maker beoordeelt de prestaties en neemt beslissingen over de toewijzing van middelen en prestaties op basis van de EBITDA na aftrek van incidentele kosten. Binnen Domestic worden de netto-opbrengsten door de Chief Operating Decision Maker beoordeeld per markt, zijnde residentieel (CBU-component), professioneel (EBU-component) en groothandelsmarkten (CWS-component). De CODM krijgt geen informatie over de investeringen per bedrijfssegment, maar per kerndomein, bijv. glasvezel, mobiel, content, \u2026 De financiering van de Groep (met inbegrip van financi\u00eble kosten en financi\u00eble opbrengsten) en de winstbelastingen werden beheerd op groepsbasis en worden niet toegewezen aan operationele segmenten. De waarderingsregels van de operationele segmenten zijn dezelfde als de voornaamste waarderingsregels van de Groep. De resultaten van de segmenten worden daarom op een soortgelijke basis gemeten als het bedrijfsresultaat in de geconsolideerde jaarrekening. De Groep definieert \u2018incidentals\u2019 als materi\u00eble items die niet tot de normale bedrijfsactiviteit behoren. (zie definities) Intragroeptransacties tussen de legale entiteiten van de groep worden gefactureerd volgens het \u2018arm\u2019s length\u2019 principe. Op 31 december 2023 Proximus Groep Onderliggend per segment Gerappor-Lease-Onder-(in miljoen EUR) teerd (IFRS afschriivingen Incidenteel Domestic BICS TeleSign Eliminaties liggend 16) en interesten Netto omzet 5.993 0 0 5.993 4.610 1.050 496 -163 Andere bedrijfsopbrengsten 56 0 -7 49 55 1 2 -9Totale opbrengsten 6.048 0 -7 6.042 4.665 1.051 497 -172 Kosten van aan omzetgerelateerde -2.198 -1 6 -2.193 -1.184 -783 -380 154 materialen en diensten Directe marge 3.851 -1 -1 3.849 3.481 268 117 -18 Workforce kosten -1.343 0 14 -1.329 -1.166 -82 -84 3 Niet-personeelskosten -722 -89 49 -762 -679 -60 -38 15 Totaal operationele kosten -2.064 -89 62 -2.091 -1.845 -142 -122 17 BEDRIJFSWINST voor afschrijvingen 1.786 -90 62 1.757 1.636 127 -5 0 Afschrijvingen -1.185 0 0 -1.185 -1.123 -43 -19 0 Bedrijfswinst 601 -90 62 572 513 84 -25 0 Netto financi\u00eble kosten -110Verlies van ondernemingen gewaardeerd volgens de -30 vermogensmutatiemethode Winst v\u00f3\u00f3r belastingen 461 Belastingen -104 Nettowinst 357 Toe te rekenen aan: 0 Aandeelhouders van de moedermaatschappij (aandeel van de 357 groep) Minderheidsbelangen 0 Op 31 december 2022 Proximus Groep Onderliggend per segment Gerappor-Lease-Onder-(in miljoen EUR) teerd (IFRS afschriivingen Incidenteel Domestic BICS TeleSign Eliminaties liggend 16) en interesten Netto omzet 5.853 0 0 5.853 4.416 1.130 473 -166 Andere bedrijfsopbrengsten 60 0 5 56 62 2 1 -9 Totale opbrengsten 5.914 0 5 5.909 4.478 1.132 473 -174 Kosten van aan omzetgerelateerde -2.186 1 0 -2.187 -1.118 -869 -360 159 materialen en diensten Directe marge 3.728 1 5 3.722 3.360 263 114 -15 Workforce kosten -1.301 0 -36 -1.265 -1.111 -85 -71 2 Non-workforce kosten -601 83 -13 -671 -584 -58 -41 13 Totaal operationele kosten -1.902 83 -49 -1.936 -1.695 -143 -112 15 BEDRIJFSWINST voor afschrijvingen 1.826 84 -44 1.786 1.665 120 1 0 Afschrijvingen -1.179 0 0 -1.179 -1.085 -76 -18 0 Bedrijfswinst 647 84 -44 607 580 44 -17 0 Netto financi\u00eble kosten -49 Verlies van ondernemingen gewaardeerd volgens de -20 vermogensmutatiemethode Winst v\u00f3\u00f3r belastingen 578 Belastingen -128 Nettowinst 450 Toe te rekenen aan: 0 Aandeelhouders van de moedermaatschappij ( aandeel van 450 de groep)Minderheidsbelangen 0 Wat betreft de geografische indeling, heeft de Groep in Belgi\u00eb een netto-opbrengst gerealiseerd van 3.912 miljoen EUR in 2022 en 4.080 miljoen EUR in 2023, dit gebaseerd op het land van de klant. De netto-opbrengst in andere landen bedroeg 1.942 miljoen EUR in 2022 en 1.913 miljoen EUR in 2023. Meer dan 90% van de segmentactiva zijn in Belgi\u00eb gevestigd.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfEntitysReportableSegmentsExplanatory",
"language": "nl",
"entity": "scheme:549300CWRXC5EP004533",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s7_notes__6__202": {
"value": "Toelichting 39. Gebeurtenissen na balansdatum Er zijn geen significante gebeurtenissen na balansdatum. ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfEventsAfterReportingPeriodExplanatory",
"language": "nl",
"entity": "scheme:549300CWRXC5EP004533",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
}
}
}