{ "documentInfo": { "documentType": "https://xbrl.org/2021/xbrl-json", "features": { "xbrl:canonicalValues": true }, "namespaces": { "WLN": "https://www.worldline.com", "ifrs-full": "https://xbrl.ifrs.org/taxonomy/2024-03-27/ifrs-full", "iso4217": "http://www.xbrl.org/2003/iso4217", "scheme": "http://standards.iso.org/iso/17442", "xbrl": "https://xbrl.org/2021", "xbrli": "http://www.xbrl.org/2003/instance" }, "linkTypes": { "ftTyp_fact-footnote": "http://www.xbrl.org/2003/arcrole/fact-footnote" }, "linkGroups": { "ftGrp_default": "http://www.xbrl.org/2003/role/link" }, "taxonomy": [ "https://www.worldline.com/549300CJMQNCA0U4TS33-2025-12-31.xsd" ] }, "facts": { "tag_35656168907716590": { "value": "4029900000.0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:RevenueFromContractsWithCustomers", "entity": "scheme:549300CJMQNCA0U4TS33", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "tag_35656168908025200": { "value": "4163100000.0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:RevenueFromContractsWithCustomers", "entity": "scheme:549300CJMQNCA0U4TS33", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" }, "links": { "ftTyp_fact-footnote": { "ftGrp_default": [ "foo_40230215654118580_0" ] } } }, "tag_35656168908217585": { "value": "1293200000.0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:EmployeeBenefitsExpense", "entity": "scheme:549300CJMQNCA0U4TS33", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "tag_35656168908346488": { "value": "1268900000.0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:EmployeeBenefitsExpense", "entity": "scheme:549300CJMQNCA0U4TS33", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" }, "links": { "ftTyp_fact-footnote": { "ftGrp_default": [ "foo_40230215654118580_0" ] } } }, "tag_35656168908513626": { "value": "2354600000.0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "WLN:OperatingCharges", "entity": "scheme:549300CJMQNCA0U4TS33", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "tag_35656168908641520": { "value": "2282200000.0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "WLN:OperatingCharges", "entity": "scheme:549300CJMQNCA0U4TS33", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" }, "links": { "ftTyp_fact-footnote": { "ftGrp_default": [ "foo_40230215654118580_0" ] } } }, "tag_35656168908792305": { "value": "382100000.0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "WLN:OperatingMargin", "entity": "scheme:549300CJMQNCA0U4TS33", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "tag_35656168908904904": { "value": "611900000.0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "WLN:OperatingMargin", "entity": "scheme:549300CJMQNCA0U4TS33", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" }, "links": { "ftTyp_fact-footnote": { "ftGrp_default": [ "foo_40230215654118580_0" ] } } }, "tag_35656168909356251": { "value": "-5204100000.0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "WLN:OtherOperatingIncomeCharges", "entity": "scheme:549300CJMQNCA0U4TS33", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "tag_35656168909472959": { "value": "-566800000.0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "WLN:OtherOperatingIncomeCharges", "entity": "scheme:549300CJMQNCA0U4TS33", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" }, "links": { "ftTyp_fact-footnote": { "ftGrp_default": [ "foo_40230215654118580_0" ] } } }, "tag_35656168909618895": { "value": "-4822000000.0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLossFromOperatingActivities", "entity": "scheme:549300CJMQNCA0U4TS33", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "tag_35656168909730070": { "value": "45100000.0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLossFromOperatingActivities", "entity": "scheme:549300CJMQNCA0U4TS33", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" }, "links": { "ftTyp_fact-footnote": { "ftGrp_default": [ "foo_40230215654118580_0" ] } } }, "tag_35656168910851140": { "value": "522000000.0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:FinanceCosts", "entity": "scheme:549300CJMQNCA0U4TS33", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "tag_35656168910879090": { "value": "607300000.0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:FinanceCosts", "entity": "scheme:549300CJMQNCA0U4TS33", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" }, "links": { "ftTyp_fact-footnote": { "ftGrp_default": [ "foo_40230215654118580_0" ] } } }, "tag_39800109806552023": { "value": "-51300000.0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherFinanceIncomeCost", "entity": "scheme:549300CJMQNCA0U4TS33", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "tag_39800109806651195": { "value": "3500000.0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherFinanceIncomeCost", "entity": "scheme:549300CJMQNCA0U4TS33", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" }, "links": { "ftTyp_fact-footnote": { "ftGrp_default": [ "foo_40230215654118580_0" ] } } }, "tag_35656168910906076": { "value": "115600000.0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:FinanceIncome", "entity": "scheme:549300CJMQNCA0U4TS33", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "tag_35656168910926275": { "value": "199400000.0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:FinanceIncome", "entity": "scheme:549300CJMQNCA0U4TS33", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" }, "links": { "ftTyp_fact-footnote": { "ftGrp_default": [ "foo_40230215654118580_0" ] } } }, "tag_35656168910952937": { "value": "-406300000.0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:FinanceIncomeCost", "entity": "scheme:549300CJMQNCA0U4TS33", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "tag_35656168910971606": { "value": "-407900000.0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:FinanceIncomeCost", "entity": "scheme:549300CJMQNCA0U4TS33", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" }, "links": { "ftTyp_fact-footnote": { "ftGrp_default": [ "foo_40230215654118580_0" ] } } }, "tag_35656168910997657": { "value": "-5228400000.0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLossBeforeTax", "entity": "scheme:549300CJMQNCA0U4TS33", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "tag_35656168911017614": { "value": "-362800000.0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLossBeforeTax", "entity": "scheme:549300CJMQNCA0U4TS33", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" }, "links": { "ftTyp_fact-footnote": { "ftGrp_default": [ "foo_40230215654118580_0", "foo_40230287964686551_0" ] } } }, "tag_35656168911044429": { "value": "-60100000.0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncomeTaxExpenseContinuingOperations", "entity": "scheme:549300CJMQNCA0U4TS33", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "tag_35656168911063532": { "value": "4100000.0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncomeTaxExpenseContinuingOperations", "entity": "scheme:549300CJMQNCA0U4TS33", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" }, "links": { "ftTyp_fact-footnote": { "ftGrp_default": [ "foo_40230215654118580_0" ] } } }, "tag_7395567217780614": { "value": "3900000.0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ShareOfProfitLossOfAssociatesAndJointVenturesAccountedForUsingEquityMethod", "entity": "scheme:549300CJMQNCA0U4TS33", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "tag_7395567217856502": { "value": "-100000.0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ShareOfProfitLossOfAssociatesAndJointVenturesAccountedForUsingEquityMethod", "entity": "scheme:549300CJMQNCA0U4TS33", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" }, "links": { "ftTyp_fact-footnote": { "ftGrp_default": [ "foo_40230215654118580_0" ] } } }, "tag_39800120240854616": { "value": "-5164400000.0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLossFromContinuingOperations", "entity": "scheme:549300CJMQNCA0U4TS33", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "tag_39800120240936607": { "value": "-367100000.0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLossFromContinuingOperations", "entity": "scheme:549300CJMQNCA0U4TS33", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" }, "links": { "ftTyp_fact-footnote": { "ftGrp_default": [ "foo_40230215654118580_0" ] } } }, "tag_39800120241001266": { "value": "-18200000.0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLossFromDiscontinuedOperations", "entity": "scheme:549300CJMQNCA0U4TS33", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "tag_39800120241035598": { "value": "55000000.0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLossFromDiscontinuedOperations", "entity": "scheme:549300CJMQNCA0U4TS33", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" }, "links": { "ftTyp_fact-footnote": { "ftGrp_default": [ "foo_40230215654118580_0" ] } } }, "tag_35656168911317587": { "value": "-5182600000.0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLoss", "entity": "scheme:549300CJMQNCA0U4TS33", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "tag_35656168911337528": { "value": "-312100000.0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLoss", "entity": "scheme:549300CJMQNCA0U4TS33", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" }, "links": { "ftTyp_fact-footnote": { "ftGrp_default": [ "foo_40230215654118580_0", "foo_40230235104543662_0" ] } } }, "tag_39800131223159467": { "value": "-5138300000.0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLossFromContinuingOperationsAttributableToOrdinaryEquityHoldersOfParentEntity", "entity": "scheme:549300CJMQNCA0U4TS33", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "tag_39800131223250651": { "value": "-352000000.0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLossFromContinuingOperationsAttributableToOrdinaryEquityHoldersOfParentEntity", "entity": "scheme:549300CJMQNCA0U4TS33", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" }, "links": { "ftTyp_fact-footnote": { "ftGrp_default": [ "foo_40230215654118580_0" ] } } }, "tag_39800131223318507": { "value": "-18200000.0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLossFromDiscontinuedOperationsAttributableToOrdinaryEquityHoldersOfParentEntity", "entity": "scheme:549300CJMQNCA0U4TS33", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "tag_39800131223350053": { "value": "55000000.0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLossFromDiscontinuedOperationsAttributableToOrdinaryEquityHoldersOfParentEntity", "entity": "scheme:549300CJMQNCA0U4TS33", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" }, "links": { "ftTyp_fact-footnote": { "ftGrp_default": [ "foo_40230215654118580_0" ] } } }, "tag_35656168911708665": { "value": "-5156500000.0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLossAttributableToOwnersOfParent", "entity": "scheme:549300CJMQNCA0U4TS33", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "tag_35656168911727204": { "value": "-297000000.0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLossAttributableToOwnersOfParent", "entity": "scheme:549300CJMQNCA0U4TS33", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" }, "links": { "ftTyp_fact-footnote": { "ftGrp_default": [ "foo_40230215654118580_0" ] } } }, "tag_39800140678123288": { "value": "-26100000.0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLossFromContinuingOperationsAttributableToNoncontrollingInterests", "entity": "scheme:549300CJMQNCA0U4TS33", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "tag_39800140678188708": { "value": "-15100000.0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLossFromContinuingOperationsAttributableToNoncontrollingInterests", "entity": "scheme:549300CJMQNCA0U4TS33", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" }, "links": { "ftTyp_fact-footnote": { "ftGrp_default": [ "foo_40230215654118580_0" ] } } }, "tag_39800140678255387": { "value": "0.0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLossFromDiscontinuedOperationsAttributableToNoncontrollingInterests", "entity": "scheme:549300CJMQNCA0U4TS33", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "tag_39800140678284140": { "value": "0.0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLossFromDiscontinuedOperationsAttributableToNoncontrollingInterests", "entity": "scheme:549300CJMQNCA0U4TS33", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" }, "links": { "ftTyp_fact-footnote": { "ftGrp_default": [ "foo_40230215654118580_0" ] } } }, "tag_35656168911759511": { "value": "-26100000.0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLossAttributableToNoncontrollingInterests", "entity": "scheme:549300CJMQNCA0U4TS33", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "tag_35656168911777928": { "value": "-15100000.0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLossAttributableToNoncontrollingInterests", "entity": "scheme:549300CJMQNCA0U4TS33", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" }, "links": { "ftTyp_fact-footnote": { "ftGrp_default": [ "foo_40230215654118580_0" ] } } }, "tag_35656168911926898": { "value": "280073277.0", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:WeightedAverageShares", "entity": "scheme:549300CJMQNCA0U4TS33", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00", "unit": "xbrli:shares" } }, "tag_35656168911972331": { "value": "282567142.0", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:WeightedAverageShares", "entity": "scheme:549300CJMQNCA0U4TS33", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "unit": "xbrli:shares" }, "links": { "ftTyp_fact-footnote": { "ftGrp_default": [ "foo_40230215654118580_0" ] } } }, "tag_39799911693153678": { "value": "-18.35", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:BasicEarningsLossPerShareFromContinuingOperations", "entity": "scheme:549300CJMQNCA0U4TS33", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR/xbrli:shares" } }, "tag_39799911693263637": { "value": "-1.25", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:BasicEarningsLossPerShareFromContinuingOperations", "entity": "scheme:549300CJMQNCA0U4TS33", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR/xbrli:shares" }, "links": { "ftTyp_fact-footnote": { "ftGrp_default": [ "foo_40230215654118580_0" ] } } }, "tag_39799911693407704": { "value": "-0.07", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:BasicEarningsLossPerShareFromDiscontinuedOperations", "entity": "scheme:549300CJMQNCA0U4TS33", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR/xbrli:shares" } }, "tag_39799911693462272": { "value": "0.19", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:BasicEarningsLossPerShareFromDiscontinuedOperations", "entity": "scheme:549300CJMQNCA0U4TS33", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR/xbrli:shares" }, "links": { "ftTyp_fact-footnote": { "ftGrp_default": [ "foo_40230215654118580_0" ] } } }, "tag_7395747893728619": { "value": "-18.41", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:BasicEarningsLossPerShare", "entity": "scheme:549300CJMQNCA0U4TS33", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR/xbrli:shares" } }, "tag_7395747893777892": { "value": "-1.05", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:BasicEarningsLossPerShare", "entity": "scheme:549300CJMQNCA0U4TS33", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR/xbrli:shares" }, "links": { "ftTyp_fact-footnote": { "ftGrp_default": [ "foo_40230215654118580_0" ] } } }, "tag_7396003664375860": { "value": "280073277.0", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdjustedWeightedAverageShares", "entity": "scheme:549300CJMQNCA0U4TS33", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00", "unit": "xbrli:shares" } }, "tag_7396003664428852": { "value": "282567142.0", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdjustedWeightedAverageShares", "entity": "scheme:549300CJMQNCA0U4TS33", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "unit": "xbrli:shares" }, "links": { "ftTyp_fact-footnote": { "ftGrp_default": [ "foo_40230215654118580_0" ] } } }, "tag_39799719131249088": { "value": "-18.35", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DilutedEarningsLossPerShareFromContinuingOperations", "entity": "scheme:549300CJMQNCA0U4TS33", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR/xbrli:shares" } }, "tag_39799719131585685": { "value": "-1.25", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DilutedEarningsLossPerShareFromContinuingOperations", "entity": "scheme:549300CJMQNCA0U4TS33", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR/xbrli:shares" }, "links": { "ftTyp_fact-footnote": { "ftGrp_default": [ "foo_40230215654118580_0" ] } } }, "tag_39799719131744199": { "value": "-0.07", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DilutedEarningsLossPerShareFromDiscontinuedOperations", "entity": "scheme:549300CJMQNCA0U4TS33", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR/xbrli:shares" } }, "tag_39799719131793257": { "value": "0.19", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DilutedEarningsLossPerShareFromDiscontinuedOperations", "entity": "scheme:549300CJMQNCA0U4TS33", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR/xbrli:shares" }, "links": { "ftTyp_fact-footnote": { "ftGrp_default": [ "foo_40230215654118580_0" ] } } }, "tag_39799355877502924_0": { "value": "-18.41", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DilutedEarningsLossPerShare", "entity": "scheme:549300CJMQNCA0U4TS33", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR/xbrli:shares" } }, "tag_39799375690005216_0": { "value": "-1.05", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DilutedEarningsLossPerShare", "entity": "scheme:549300CJMQNCA0U4TS33", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR/xbrli:shares" }, "links": { "ftTyp_fact-footnote": { "ftGrp_default": [ "foo_40230215654118580_0" ] } } }, "tag_39801386354347695": { "value": "-5182600000.0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLoss", "entity": "scheme:549300CJMQNCA0U4TS33", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "tag_35656198905638261": { "value": "-312100000.0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLoss", "entity": "scheme:549300CJMQNCA0U4TS33", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" }, "links": { "ftTyp_fact-footnote": { "ftGrp_default": [ "foo_40230215654118580_0", "foo_40230235104543662_0" ] } } }, "tag_39801386354540535": { "value": "-19900000.0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeThatWillBeReclassifiedToProfitOrLossNetOfTax", "entity": "scheme:549300CJMQNCA0U4TS33", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "tag_7396399127076710": { "value": "-30400000.0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeThatWillBeReclassifiedToProfitOrLossNetOfTax", "entity": "scheme:549300CJMQNCA0U4TS33", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" }, "links": { "ftTyp_fact-footnote": { "ftGrp_default": [ "foo_40230235104543662_0" ] } } }, "tag_39801386354618712": { "value": "900000.0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeNetOfTaxFinancialAssetsMeasuredAtFairValueThroughOtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:549300CJMQNCA0U4TS33", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "tag_35656198905772991": { "value": "800000.0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeNetOfTaxFinancialAssetsMeasuredAtFairValueThroughOtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:549300CJMQNCA0U4TS33", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" }, "links": { "ftTyp_fact-footnote": { "ftGrp_default": [ "foo_40230235104543662_0" ] } } }, "tag_39801386354765066": { "value": "-20800000.0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeNetOfTaxExchangeDifferencesOnTranslation", "entity": "scheme:549300CJMQNCA0U4TS33", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "tag_35656198905905586": { "value": "-31200000.0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeNetOfTaxExchangeDifferencesOnTranslation", "entity": "scheme:549300CJMQNCA0U4TS33", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" }, "links": { "ftTyp_fact-footnote": { "ftGrp_default": [ "foo_40230235104543662_0" ] } } }, "tag_39800978159715463_0": { "value": "0.0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "WLN:ItemsToBeReclassifiedSubsequentlyToProfitLossFromDiscontinuedOperations", "entity": "scheme:549300CJMQNCA0U4TS33", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "tag_39800981882827396_0": { "value": "0.0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "WLN:ItemsToBeReclassifiedSubsequentlyToProfitLossFromDiscontinuedOperations", "entity": "scheme:549300CJMQNCA0U4TS33", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" }, "links": { "ftTyp_fact-footnote": { "ftGrp_default": [ "foo_40230235104543662_0" ] } } }, "tag_39801386354885984": { "value": "30200000.0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeThatWillNotBeReclassifiedToProfitOrLossNetOfTax", "entity": "scheme:549300CJMQNCA0U4TS33", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "tag_7396489640972867": { "value": "13400000.0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeThatWillNotBeReclassifiedToProfitOrLossNetOfTax", "entity": "scheme:549300CJMQNCA0U4TS33", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" }, "links": { "ftTyp_fact-footnote": { "ftGrp_default": [ "foo_40230235104543662_0" ] } } }, "tag_39801386354963887": { "value": "39300000.0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeBeforeTaxGainsLossesOnRemeasurementsOfDefinedBenefitPlans", "entity": "scheme:549300CJMQNCA0U4TS33", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "tag_35656198905949230": { "value": "18100000.0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeBeforeTaxGainsLossesOnRemeasurementsOfDefinedBenefitPlans", "entity": "scheme:549300CJMQNCA0U4TS33", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" }, "links": { "ftTyp_fact-footnote": { "ftGrp_default": [ "foo_40230235104543662_0" ] } } }, "tag_39801386355035538": { "value": "9100000.0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncomeTaxRelatingToRemeasurementsOfDefinedBenefitPlansOfOtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:549300CJMQNCA0U4TS33", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "tag_35656198905993747": { "value": "4800000.0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncomeTaxRelatingToRemeasurementsOfDefinedBenefitPlansOfOtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:549300CJMQNCA0U4TS33", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" }, "links": { "ftTyp_fact-footnote": { "ftGrp_default": [ "foo_40230235104543662_0" ] } } }, "tag_39801036878175675_0": { "value": "0.0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "WLN:ItemsNotReclassifiedToProfitLossFromDiscontinuedOperations", "entity": "scheme:549300CJMQNCA0U4TS33", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "tag_39801031919024776_0": { "value": "0.0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "WLN:ItemsNotReclassifiedToProfitLossFromDiscontinuedOperations", "entity": "scheme:549300CJMQNCA0U4TS33", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" }, "links": { "ftTyp_fact-footnote": { "ftGrp_default": [ "foo_40230235104543662_0" ] } } }, "tag_39801386355134678": { "value": "10200000.0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:549300CJMQNCA0U4TS33", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "tag_7396557596800082": { "value": "-17000000.0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:549300CJMQNCA0U4TS33", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" }, "links": { "ftTyp_fact-footnote": { "ftGrp_default": [ "foo_40230235104543662_0", "foo_40230362374638214_0" ] } } }, "tag_39801386355223386": { "value": "-5172400000.0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome", "entity": "scheme:549300CJMQNCA0U4TS33", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "tag_35656198906122987": { "value": "-329000000.0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome", "entity": "scheme:549300CJMQNCA0U4TS33", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" }, "links": { "ftTyp_fact-footnote": { "ftGrp_default": [ "foo_40230235104543662_0" ] } } }, "tag_39801386355318333": { "value": "-5136800000.0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncomeAttributableToOwnersOfParent", "entity": "scheme:549300CJMQNCA0U4TS33", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "tag_35656198906256257": { "value": "-309200000.0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncomeAttributableToOwnersOfParent", "entity": "scheme:549300CJMQNCA0U4TS33", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" }, "links": { "ftTyp_fact-footnote": { "ftGrp_default": [ "foo_40230235104543662_0" ] } } }, "tag_39801386355392618": { "value": "-35600000.0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncomeAttributableToNoncontrollingInterests", "entity": "scheme:549300CJMQNCA0U4TS33", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "tag_39801054850119954_0": { "value": "-19900000.0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncomeAttributableToNoncontrollingInterests", "entity": "scheme:549300CJMQNCA0U4TS33", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" }, "links": { "ftTyp_fact-footnote": { "ftGrp_default": [ "foo_40230235104543662_0" ] } } }, "tag_7398302735619386": { "value": "3840400000.0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Goodwill", "entity": "scheme:549300CJMQNCA0U4TS33", "period": "2026-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "tag_7398302735672085": { "value": "9003800000.0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Goodwill", "entity": "scheme:549300CJMQNCA0U4TS33", "period": "2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "tag_35656217778259736": { "value": "1839300000.0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IntangibleAssetsOtherThanGoodwill", "entity": "scheme:549300CJMQNCA0U4TS33", "period": "2026-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "tag_35656217778374574": { "value": "2194900000.0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IntangibleAssetsOtherThanGoodwill", "entity": "scheme:549300CJMQNCA0U4TS33", "period": "2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "tag_35656217778524747": { "value": "147800000.0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:PropertyPlantAndEquipment", "entity": "scheme:549300CJMQNCA0U4TS33", "period": "2026-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "tag_35656217778635117": { "value": "213300000.0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:PropertyPlantAndEquipment", "entity": "scheme:549300CJMQNCA0U4TS33", "period": "2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "tag_35656217778797879": { "value": "250200000.0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:RightofuseAssets", "entity": "scheme:549300CJMQNCA0U4TS33", "period": "2026-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "tag_35656217778905366": { "value": "364000000.0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:RightofuseAssets", "entity": "scheme:549300CJMQNCA0U4TS33", "period": "2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "tag_35656217779060224": { "value": "106900000.0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "WLN:OtherNoncurrentFinancialAssetsExcludingDerivative", "entity": "scheme:549300CJMQNCA0U4TS33", "period": "2026-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "tag_35656217779166830": { "value": "372600000.0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "WLN:OtherNoncurrentFinancialAssetsExcludingDerivative", "entity": "scheme:549300CJMQNCA0U4TS33", "period": "2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "tag_27143427568901502": { "value": "34800000.0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:InvestmentAccountedForUsingEquityMethod", "entity": "scheme:549300CJMQNCA0U4TS33", "period": "2026-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "tag_27143427568971192": { "value": "29100000.0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:InvestmentAccountedForUsingEquityMethod", "entity": "scheme:549300CJMQNCA0U4TS33", "period": "2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "tag_35656217779781292": { "value": "51100000.0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DeferredTaxAssets", "entity": "scheme:549300CJMQNCA0U4TS33", "period": "2026-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "tag_35656217779980562": { "value": "57800000.0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DeferredTaxAssets", "entity": "scheme:549300CJMQNCA0U4TS33", "period": "2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "tag_35656217780228984": { "value": "6270500000.0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NoncurrentAssets", "entity": "scheme:549300CJMQNCA0U4TS33", "period": "2026-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "tag_35656217780444209": { "value": "12235500000.0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NoncurrentAssets", "entity": "scheme:549300CJMQNCA0U4TS33", "period": "2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "tag_35656217780724204": { "value": "32800000.0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Inventories", "entity": "scheme:549300CJMQNCA0U4TS33", "period": "2026-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "tag_35656217780922468": { "value": "72200000.0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Inventories", "entity": "scheme:549300CJMQNCA0U4TS33", "period": "2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "tag_35656217781256307": { "value": "546800000.0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "WLN:TradeAccountsAndNotesReceivables", "entity": "scheme:549300CJMQNCA0U4TS33", "period": "2026-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "tag_35656217781453880": { "value": "681900000.0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "WLN:TradeAccountsAndNotesReceivables", "entity": "scheme:549300CJMQNCA0U4TS33", "period": "2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "tag_35656217781495214": { "value": "78400000.0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CurrentTaxAssetsCurrent", "entity": "scheme:549300CJMQNCA0U4TS33", "period": "2026-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "tag_35656217781527050": { "value": "58500000.0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CurrentTaxAssetsCurrent", "entity": "scheme:549300CJMQNCA0U4TS33", "period": "2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "tag_35656217781571465": { "value": "227900000.0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "WLN:OtherCurrentAssetsThanInventoriesCurrentReceivablesAndCurrentTaxes", "entity": "scheme:549300CJMQNCA0U4TS33", "period": "2026-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "tag_35656217781747598": { "value": "234700000.0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "WLN:OtherCurrentAssetsThanInventoriesCurrentReceivablesAndCurrentTaxes", "entity": "scheme:549300CJMQNCA0U4TS33", "period": "2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "tag_35656217781800055": { "value": "3510700000.0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "WLN:AssetsLinkedToIntermediationActivities", "entity": "scheme:549300CJMQNCA0U4TS33", "period": "2026-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "tag_35656217781836860": { "value": "4339700000.0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "WLN:AssetsLinkedToIntermediationActivities", "entity": "scheme:549300CJMQNCA0U4TS33", "period": "2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "tag_35656217781916961": { "value": "48600000.0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CurrentDerivativeFinancialAssets", "entity": "scheme:549300CJMQNCA0U4TS33", "period": "2026-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "tag_35656217781962694": { "value": "35600000.0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CurrentDerivativeFinancialAssets", "entity": "scheme:549300CJMQNCA0U4TS33", "period": "2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "tag_35656217782015297": { "value": "898200000.0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CashAndCashEquivalents", "entity": "scheme:549300CJMQNCA0U4TS33", "period": "2026-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "tag_35656217782050764": { "value": "1766400000.0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CashAndCashEquivalents", "entity": "scheme:549300CJMQNCA0U4TS33", "period": "2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "tag_7398332275724706": { "value": "5343400000.0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CurrentAssetsOtherThanAssetsOrDisposalGroupsClassifiedAsHeldForSaleOrAsHeldForDistributionToOwners", "entity": "scheme:549300CJMQNCA0U4TS33", "period": "2026-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "tag_7398332275963438": { "value": "7189000000.0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CurrentAssetsOtherThanAssetsOrDisposalGroupsClassifiedAsHeldForSaleOrAsHeldForDistributionToOwners", "entity": "scheme:549300CJMQNCA0U4TS33", "period": "2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "tag_39808847063152776_0": { "value": "1531200000.0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NoncurrentAssetsOrDisposalGroupsClassifiedAsHeldForSale", "entity": "scheme:549300CJMQNCA0U4TS33", "period": "2026-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "tag_39808853034636839_0": { "value": "0.0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NoncurrentAssetsOrDisposalGroupsClassifiedAsHeldForSale", "entity": "scheme:549300CJMQNCA0U4TS33", "period": "2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "tag_35656217782291242": { "value": "13145100000.0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Assets", "entity": "scheme:549300CJMQNCA0U4TS33", "period": "2026-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "tag_35656217782329214": { "value": "19424500000.0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Assets", "entity": "scheme:549300CJMQNCA0U4TS33", "period": "2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "tag_7398985735259988": { "value": "193100000.0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IssuedCapital", "entity": "scheme:549300CJMQNCA0U4TS33", "period": "2026-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "tag_7398985735332823": { "value": "192800000.0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IssuedCapital", "entity": "scheme:549300CJMQNCA0U4TS33", "period": "2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "tag_35656235216089657": { "value": "5540300000.0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdditionalPaidinCapital", "entity": "scheme:549300CJMQNCA0U4TS33", "period": "2026-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "tag_35656235216110452": { "value": "5922700000.0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdditionalPaidinCapital", "entity": "scheme:549300CJMQNCA0U4TS33", "period": "2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "tag_35656235216133364": { "value": "2524300000.0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "WLN:ConsolidatedRetainedEarnings", "entity": "scheme:549300CJMQNCA0U4TS33", "period": "2026-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "tag_35656235216150788": { "value": "2266700000.0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "WLN:ConsolidatedRetainedEarnings", "entity": "scheme:549300CJMQNCA0U4TS33", "period": "2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "tag_35656235216173730": { "value": "150200000.0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslation", "entity": "scheme:549300CJMQNCA0U4TS33", "period": "2026-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "tag_35656235216190930": { "value": "160700000.0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslation", "entity": "scheme:549300CJMQNCA0U4TS33", "period": "2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "tag_35656235216216354": { "value": "-5156500000.0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:RetainedEarningsProfitLossForReportingPeriod", "entity": "scheme:549300CJMQNCA0U4TS33", "period": "2026-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "tag_35656235216233430": { "value": "-297000000.0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:RetainedEarningsProfitLossForReportingPeriod", "entity": "scheme:549300CJMQNCA0U4TS33", "period": "2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "tag_35656235216260577": { "value": "3251400000.0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParent", "entity": "scheme:549300CJMQNCA0U4TS33", "period": "2026-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "tag_35656235216278937": { "value": "8245900000.0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParent", "entity": "scheme:549300CJMQNCA0U4TS33", "period": "2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "tag_35656235216303410": { "value": "790500000.0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NoncontrollingInterests", "entity": "scheme:549300CJMQNCA0U4TS33", "period": "2026-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "tag_35656235216322440": { "value": "976000000.0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NoncontrollingInterests", "entity": "scheme:549300CJMQNCA0U4TS33", "period": "2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "tag_35656235216347332": { "value": "4042000000.0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:549300CJMQNCA0U4TS33", "period": "2026-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "tag_35656235216365878": { "value": "9221900000.0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:549300CJMQNCA0U4TS33", "period": "2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "tag_35656235216389108": { "value": "152300000.0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NoncurrentProvisionsForEmployeeBenefits", "entity": "scheme:549300CJMQNCA0U4TS33", "period": "2026-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "tag_35656235216406524": { "value": "186500000.0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NoncurrentProvisionsForEmployeeBenefits", "entity": "scheme:549300CJMQNCA0U4TS33", "period": "2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "tag_35656235216429993": { "value": "84800000.0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherLongtermProvisions", "entity": "scheme:549300CJMQNCA0U4TS33", "period": "2026-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "tag_35656235216446713": { "value": "63100000.0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherLongtermProvisions", "entity": "scheme:549300CJMQNCA0U4TS33", "period": "2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "tag_35656235216471869": { "value": "2140800000.0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:LongtermBorrowings", "entity": "scheme:549300CJMQNCA0U4TS33", "period": "2026-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "tag_35656235216490118": { "value": "2496300000.0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:LongtermBorrowings", "entity": "scheme:549300CJMQNCA0U4TS33", "period": "2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "tag_35656235216513255": { "value": "255700000.0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DeferredTaxLiabilities", "entity": "scheme:549300CJMQNCA0U4TS33", "period": "2026-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "tag_35656235216529963": { "value": "341900000.0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DeferredTaxLiabilities", "entity": "scheme:549300CJMQNCA0U4TS33", "period": "2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "tag_35656235216553510": { "value": "191300000.0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NoncurrentLeaseLiabilities", "entity": "scheme:549300CJMQNCA0U4TS33", "period": "2026-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "tag_35656235216570166": { "value": "292100000.0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NoncurrentLeaseLiabilities", "entity": "scheme:549300CJMQNCA0U4TS33", "period": "2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "tag_39809069717872546_0": { "value": "0.0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NoncurrentDerivativeFinancialLiabilities", "entity": "scheme:549300CJMQNCA0U4TS33", "period": "2026-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "tag_39809075584879229_0": { "value": "0.0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NoncurrentDerivativeFinancialLiabilities", "entity": "scheme:549300CJMQNCA0U4TS33", "period": "2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "tag_39549429339659552": { "value": "1500000.0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherNoncurrentLiabilities", "entity": "scheme:549300CJMQNCA0U4TS33", "period": "2026-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "tag_39549429339743685": { "value": "2500000.0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherNoncurrentLiabilities", "entity": "scheme:549300CJMQNCA0U4TS33", "period": "2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "tag_35656235216593778": { "value": "2826300000.0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NoncurrentLiabilities", "entity": "scheme:549300CJMQNCA0U4TS33", "period": "2026-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "tag_35656235216611719": { "value": "3382300000.0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NoncurrentLiabilities", "entity": "scheme:549300CJMQNCA0U4TS33", "period": "2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "tag_35656235216635739": { "value": "563000000.0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:TradeAndOtherCurrentPayablesToTradeSuppliers", "entity": "scheme:549300CJMQNCA0U4TS33", "period": "2026-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "tag_35656235216652334": { "value": "661800000.0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:TradeAndOtherCurrentPayablesToTradeSuppliers", "entity": "scheme:549300CJMQNCA0U4TS33", "period": "2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "tag_35656235216674463": { "value": "97100000.0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CurrentTaxLiabilitiesCurrent", "entity": "scheme:549300CJMQNCA0U4TS33", "period": "2026-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "tag_35656235216691722": { "value": "156900000.0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CurrentTaxLiabilitiesCurrent", "entity": "scheme:549300CJMQNCA0U4TS33", "period": "2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "tag_35656235216714619": { "value": "3000000.0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CurrentProvisions", "entity": "scheme:549300CJMQNCA0U4TS33", "period": "2026-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "tag_35656235216742308": { "value": "30400000.0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CurrentProvisions", "entity": "scheme:549300CJMQNCA0U4TS33", "period": "2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "tag_35656235216766652": { "value": "2000000.0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CurrentDerivativeFinancialLiabilities", "entity": "scheme:549300CJMQNCA0U4TS33", "period": "2026-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "tag_35656235216782906": { "value": "200000.0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CurrentDerivativeFinancialLiabilities", "entity": "scheme:549300CJMQNCA0U4TS33", "period": "2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "tag_35656235216808927": { "value": "693100000.0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CurrentBorrowingsAndCurrentPortionOfNoncurrentBorrowings", "entity": "scheme:549300CJMQNCA0U4TS33", "period": "2026-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "tag_35656235216825901": { "value": "879900000.0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CurrentBorrowingsAndCurrentPortionOfNoncurrentBorrowings", "entity": "scheme:549300CJMQNCA0U4TS33", "period": "2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "tag_35656235216851891": { "value": "3510700000.0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "WLN:LiabilitiesLinkedToIntermediationActivities", "entity": "scheme:549300CJMQNCA0U4TS33", "period": "2026-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "tag_35656235216870247": { "value": "4339700000.0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "WLN:LiabilitiesLinkedToIntermediationActivities", "entity": "scheme:549300CJMQNCA0U4TS33", "period": "2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "tag_35656235216892627": { "value": "92200000.0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CurrentLeaseLiabilities", "entity": "scheme:549300CJMQNCA0U4TS33", "period": "2026-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "tag_35656235216909262": { "value": "110300000.0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CurrentLeaseLiabilities", "entity": "scheme:549300CJMQNCA0U4TS33", "period": "2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "tag_35656235216934471": { "value": "487300000.0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "WLN:OtherLiabilitiesCurrent", "entity": "scheme:549300CJMQNCA0U4TS33", "period": "2026-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "tag_35656235216951357": { "value": "641300000.0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "WLN:OtherLiabilitiesCurrent", "entity": "scheme:549300CJMQNCA0U4TS33", "period": "2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "tag_7399006966655916": { "value": "5448300000.0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CurrentLiabilitiesOtherThanLiabilitiesIncludedInDisposalGroupsClassifiedAsHeldForSale", "entity": "scheme:549300CJMQNCA0U4TS33", "period": "2026-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "tag_7399006966708879": { "value": "6820300000.0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CurrentLiabilitiesOtherThanLiabilitiesIncludedInDisposalGroupsClassifiedAsHeldForSale", "entity": "scheme:549300CJMQNCA0U4TS33", "period": "2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "tag_39809000454631773_0": { "value": "828500000.0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:LiabilitiesIncludedInDisposalGroupsClassifiedAsHeldForSale", "entity": "scheme:549300CJMQNCA0U4TS33", "period": "2026-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "tag_39808994140738534_0": { "value": "0.0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:LiabilitiesIncludedInDisposalGroupsClassifiedAsHeldForSale", "entity": "scheme:549300CJMQNCA0U4TS33", "period": "2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "tag_35656235217076353": { "value": "13145100000.0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:EquityAndLiabilities", "entity": "scheme:549300CJMQNCA0U4TS33", "period": "2026-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "tag_35656235217095978": { "value": "19424500000.0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:EquityAndLiabilities", "entity": "scheme:549300CJMQNCA0U4TS33", "period": "2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "tag_32244364906407820": { "value": "-5228400000.0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLossBeforeTax", "entity": "scheme:549300CJMQNCA0U4TS33", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "tag_35656254775476917": { "value": "-362800000.0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLossBeforeTax", "entity": "scheme:549300CJMQNCA0U4TS33", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" }, "links": { "ftTyp_fact-footnote": { "ftGrp_default": [ "foo_40230215654118580_0", "foo_40230287964686551_0" ] } } }, "tag_32244364906915306": { "value": "244600000.0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "WLN:AdjustmentsForDepreciationOfAssetsExcludingRightOfUseAssetAndCustomerRelationshipsAndPatentAmortization", "entity": "scheme:549300CJMQNCA0U4TS33", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "tag_35656254775708966": { "value": "222800000.0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "WLN:AdjustmentsForDepreciationOfAssetsExcludingRightOfUseAssetAndCustomerRelationshipsAndPatentAmortization", "entity": "scheme:549300CJMQNCA0U4TS33", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" }, "links": { "ftTyp_fact-footnote": { "ftGrp_default": [ "foo_40230287964686551_0" ] } } }, "tag_32244364907087480": { "value": "108400000.0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "WLN:AdjustementsForDepreciationOfRightOfUse", "entity": "scheme:549300CJMQNCA0U4TS33", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "tag_35656254775935317": { "value": "100700000.0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "WLN:AdjustementsForDepreciationOfRightOfUse", "entity": "scheme:549300CJMQNCA0U4TS33", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" }, "links": { "ftTyp_fact-footnote": { "ftGrp_default": [ "foo_40230287964686551_0" ] } } }, "tag_32244364907238064": { "value": "-5100000.0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "WLN:AdjustmentsForOperatingProvisions", "entity": "scheme:549300CJMQNCA0U4TS33", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "tag_35656254776147178": { "value": "25200000.0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "WLN:AdjustmentsForOperatingProvisions", "entity": "scheme:549300CJMQNCA0U4TS33", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" }, "links": { "ftTyp_fact-footnote": { "ftGrp_default": [ "foo_40230287964686551_0" ] } } }, "tag_32244364907384590": { "value": "10300000.0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "WLN:AdjustmentsForFinancialProvisions", "entity": "scheme:549300CJMQNCA0U4TS33", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "tag_35656254776375212": { "value": "5900000.0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "WLN:AdjustmentsForFinancialProvisions", "entity": "scheme:549300CJMQNCA0U4TS33", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" }, "links": { "ftTyp_fact-footnote": { "ftGrp_default": [ "foo_40230287964686551_0" ] } } }, "tag_32244364907536366": { "value": "34600000.0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "WLN:AdjustmentsForOtherOperatingProvisions", "entity": "scheme:549300CJMQNCA0U4TS33", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "tag_35656254776730899": { "value": "56000000.0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "WLN:AdjustmentsForOtherOperatingProvisions", "entity": "scheme:549300CJMQNCA0U4TS33", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" }, "links": { "ftTyp_fact-footnote": { "ftGrp_default": [ "foo_40230287964686551_0" ] } } }, "tag_32244364907728087": { "value": "4937400000.0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "WLN:AdjustmentsForNoncurrentAssetsCustomerRelationshipsAndPatentAmortization", "entity": "scheme:549300CJMQNCA0U4TS33", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "tag_35656254777179226": { "value": "260000000.0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "WLN:AdjustmentsForNoncurrentAssetsCustomerRelationshipsAndPatentAmortization", "entity": "scheme:549300CJMQNCA0U4TS33", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" }, "links": { "ftTyp_fact-footnote": { "ftGrp_default": [ "foo_40230287964686551_0" ] } } }, "tag_32244364907869604": { "value": "6000000.0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForLossesGainsOnDisposalOfNoncurrentAssets", "entity": "scheme:549300CJMQNCA0U4TS33", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "tag_35656254777320680": { "value": "3900000.0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForLossesGainsOnDisposalOfNoncurrentAssets", "entity": "scheme:549300CJMQNCA0U4TS33", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" }, "links": { "ftTyp_fact-footnote": { "ftGrp_default": [ "foo_40230287964686551_0" ] } } }, "tag_32244364908034835": { "value": "10900000.0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForSharebasedPayments", "entity": "scheme:549300CJMQNCA0U4TS33", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "tag_35656254777384702": { "value": "10200000.0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForSharebasedPayments", "entity": "scheme:549300CJMQNCA0U4TS33", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" }, "links": { "ftTyp_fact-footnote": { "ftGrp_default": [ "foo_40230287964686551_0" ] } } }, "tag_32244364908200558": { "value": "445300000.0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForFairValueGainsLosses", "entity": "scheme:549300CJMQNCA0U4TS33", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "tag_35656254777450782": { "value": "390500000.0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForFairValueGainsLosses", "entity": "scheme:549300CJMQNCA0U4TS33", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" }, "links": { "ftTyp_fact-footnote": { "ftGrp_default": [ "foo_40230287964686551_0" ] } } }, "tag_32244364908379475": { "value": "-49300000.0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "WLN:AdjustmentsForNetCostOfFinancialDebt", "entity": "scheme:549300CJMQNCA0U4TS33", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "tag_35656254777515494": { "value": "11500000.0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "WLN:AdjustmentsForNetCostOfFinancialDebt", "entity": "scheme:549300CJMQNCA0U4TS33", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" }, "links": { "ftTyp_fact-footnote": { "ftGrp_default": [ "foo_40230287964686551_0" ] } } }, "tag_32244364908570274": { "value": "514700000.0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CashFlowsFromUsedInOperationsBeforeChangesInWorkingCapital", "entity": "scheme:549300CJMQNCA0U4TS33", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "tag_35656254777581625": { "value": "723800000.0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CashFlowsFromUsedInOperationsBeforeChangesInWorkingCapital", "entity": "scheme:549300CJMQNCA0U4TS33", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" }, "links": { "ftTyp_fact-footnote": { "ftGrp_default": [ "foo_40230287964686551_0" ] } } }, "tag_32244364908691423": { "value": "141500000.0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncomeTaxesPaidRefundClassifiedAsOperatingActivities", "entity": "scheme:549300CJMQNCA0U4TS33", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "tag_35656254777644460": { "value": "135100000.0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncomeTaxesPaidRefundClassifiedAsOperatingActivities", "entity": "scheme:549300CJMQNCA0U4TS33", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" }, "links": { "ftTyp_fact-footnote": { "ftGrp_default": [ "foo_40230287964686551_0" ] } } }, "tag_32244364908838620": { "value": "-35100000.0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseInWorkingCapital", "entity": "scheme:549300CJMQNCA0U4TS33", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "tag_35656254777713871": { "value": "87900000.0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseInWorkingCapital", "entity": "scheme:549300CJMQNCA0U4TS33", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" }, "links": { "ftTyp_fact-footnote": { "ftGrp_default": [ "foo_40230287964686551_0" ] } } }, "tag_32244364909011115": { "value": "408400000.0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CashFlowsFromUsedInOperatingActivitiesContinuingOperations", "entity": "scheme:549300CJMQNCA0U4TS33", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "tag_32244410507531527": { "value": "500700000.0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CashFlowsFromUsedInOperatingActivitiesContinuingOperations", "entity": "scheme:549300CJMQNCA0U4TS33", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" }, "links": { "ftTyp_fact-footnote": { "ftGrp_default": [ "foo_40230287964686551_0" ] } } }, "tag_32244364909150688": { "value": "46200000.0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CashFlowsFromUsedInOperatingActivitiesDiscontinuedOperations", "entity": "scheme:549300CJMQNCA0U4TS33", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "tag_32244410507967899": { "value": "102400000.0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CashFlowsFromUsedInOperatingActivitiesDiscontinuedOperations", "entity": "scheme:549300CJMQNCA0U4TS33", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" }, "links": { "ftTyp_fact-footnote": { "ftGrp_default": [ "foo_40230287964686551_0" ] } } }, "tag_32244364909264262": { "value": "454600000.0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CashFlowsFromUsedInOperatingActivities", "entity": "scheme:549300CJMQNCA0U4TS33", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "tag_35656254777912314": { "value": "603100000.0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CashFlowsFromUsedInOperatingActivities", "entity": "scheme:549300CJMQNCA0U4TS33", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" }, "links": { "ftTyp_fact-footnote": { "ftGrp_default": [ "foo_40230287964686551_0" ] } } }, "tag_32244364909447077": { "value": "248300000.0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "WLN:PaymentForTangibleAndIntangibleAssets", "entity": "scheme:549300CJMQNCA0U4TS33", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "tag_35656254777949672": { "value": "263200000.0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "WLN:PaymentForTangibleAndIntangibleAssets", "entity": "scheme:549300CJMQNCA0U4TS33", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" }, "links": { "ftTyp_fact-footnote": { "ftGrp_default": [ "foo_40230287964686551_0" ] } } }, "tag_32244364909610835": { "value": "0.0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "WLN:ProceedsFromDisposalsOfTangibleAndIntangibleAssets", "entity": "scheme:549300CJMQNCA0U4TS33", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "tag_35656254777985410": { "value": "5700000.0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "WLN:ProceedsFromDisposalsOfTangibleAndIntangibleAssets", "entity": "scheme:549300CJMQNCA0U4TS33", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" }, "links": { "ftTyp_fact-footnote": { "ftGrp_default": [ "foo_40230287964686551_0" ] } } }, "tag_32244364909747573": { "value": "248300000.0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "WLN:NetOperatingInvestments", "entity": "scheme:549300CJMQNCA0U4TS33", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "tag_35656254778022614": { "value": "257500000.0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "WLN:NetOperatingInvestments", "entity": "scheme:549300CJMQNCA0U4TS33", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" }, "links": { "ftTyp_fact-footnote": { "ftGrp_default": [ "foo_40230287964686551_0" ] } } }, "tag_32244364909898727": { "value": "79900000.0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:PurchaseOfFinancialInstrumentsClassifiedAsInvestingActivities", "entity": "scheme:549300CJMQNCA0U4TS33", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "tag_35656254778060962": { "value": "35900000.0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:PurchaseOfFinancialInstrumentsClassifiedAsInvestingActivities", "entity": "scheme:549300CJMQNCA0U4TS33", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" }, "links": { "ftTyp_fact-footnote": { "ftGrp_default": [ "foo_40230287964686551_0" ] } } }, "tag_32244364910062496": { "value": "-4100000.0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProceedsFromSalesOrMaturityOfFinancialInstrumentsClassifiedAsInvestingActivities", "entity": "scheme:549300CJMQNCA0U4TS33", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "tag_7496194009840159": { "value": "45600000.0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProceedsFromSalesOrMaturityOfFinancialInstrumentsClassifiedAsInvestingActivities", "entity": "scheme:549300CJMQNCA0U4TS33", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" }, "links": { "ftTyp_fact-footnote": { "ftGrp_default": [ "foo_40230287964686551_0" ] } } }, "tag_32244364910212879": { "value": "33300000.0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:PurchaseOfOtherLongtermAssetsClassifiedAsInvestingActivities", "entity": "scheme:549300CJMQNCA0U4TS33", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "tag_7496241877217998": { "value": "-17000000.0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:PurchaseOfOtherLongtermAssetsClassifiedAsInvestingActivities", "entity": "scheme:549300CJMQNCA0U4TS33", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" }, "links": { "ftTyp_fact-footnote": { "ftGrp_default": [ "foo_40230287964686551_0" ] } } }, "tag_32244364910360968": { "value": "5300000.0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProceedsFromOtherLongtermAssetsClassifiedAsInvestingActivities", "entity": "scheme:549300CJMQNCA0U4TS33", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "tag_39810505806348506_0": { "value": "0.0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProceedsFromOtherLongtermAssetsClassifiedAsInvestingActivities", "entity": "scheme:549300CJMQNCA0U4TS33", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" }, "links": { "ftTyp_fact-footnote": { "ftGrp_default": [ "foo_40230287964686551_0" ] } } }, "tag_39810512097680588_0": { "value": "0.0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "WLN:CashAndCashEquivalentsOfCompaniesPurchasedDuringThePeriod", "entity": "scheme:549300CJMQNCA0U4TS33", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "tag_35656254778098314": { "value": "0.0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "WLN:CashAndCashEquivalentsOfCompaniesPurchasedDuringThePeriod", "entity": "scheme:549300CJMQNCA0U4TS33", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" }, "links": { "ftTyp_fact-footnote": { "ftGrp_default": [ "foo_40230287964686551_0" ] } } }, "tag_32244364910615147": { "value": "400000.0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "WLN:CashAndCashEquivalentsOfCompaniesSoldDuringThePeriod", "entity": "scheme:549300CJMQNCA0U4TS33", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "tag_35656254778172940": { "value": "1200000.0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "WLN:CashAndCashEquivalentsOfCompaniesSoldDuringThePeriod", "entity": "scheme:549300CJMQNCA0U4TS33", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" }, "links": { "ftTyp_fact-footnote": { "ftGrp_default": [ "foo_40230287964686551_0" ] } } }, "tag_32244364910757075": { "value": "600000.0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DividendsReceivedClassifiedAsInvestingActivities", "entity": "scheme:549300CJMQNCA0U4TS33", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "tag_35656254778207987": { "value": "4500000.0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DividendsReceivedClassifiedAsInvestingActivities", "entity": "scheme:549300CJMQNCA0U4TS33", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" }, "links": { "ftTyp_fact-footnote": { "ftGrp_default": [ "foo_40230287964686551_0" ] } } }, "tag_32244364910886449": { "value": "111600000.0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "WLN:NetLongtermInvestments", "entity": "scheme:549300CJMQNCA0U4TS33", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "tag_35656254778244758": { "value": "-30000000.0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "WLN:NetLongtermInvestments", "entity": "scheme:549300CJMQNCA0U4TS33", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" }, "links": { "ftTyp_fact-footnote": { "ftGrp_default": [ "foo_40230287964686551_0" ] } } }, "tag_32244364911061128": { "value": "-359900000.0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CashFlowsFromUsedInInvestingActivitiesContinuingOperations", "entity": "scheme:549300CJMQNCA0U4TS33", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "tag_39810525690045504_0": { "value": "-227500000.0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CashFlowsFromUsedInInvestingActivitiesContinuingOperations", "entity": "scheme:549300CJMQNCA0U4TS33", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" }, "links": { "ftTyp_fact-footnote": { "ftGrp_default": [ "foo_40230287964686551_0" ] } } }, "tag_32244364911219596": { "value": "-19500000.0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CashFlowsFromUsedInInvestingActivitiesDiscontinuedOperations", "entity": "scheme:549300CJMQNCA0U4TS33", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "tag_35656254778303634": { "value": "-18300000.0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CashFlowsFromUsedInInvestingActivitiesDiscontinuedOperations", "entity": "scheme:549300CJMQNCA0U4TS33", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" }, "links": { "ftTyp_fact-footnote": { "ftGrp_default": [ "foo_40230287964686551_0" ] } } }, "tag_32244364911401709": { "value": "-379400000.0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CashFlowsFromUsedInInvestingActivities", "entity": "scheme:549300CJMQNCA0U4TS33", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "tag_35656254778509238": { "value": "-245800000.0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CashFlowsFromUsedInInvestingActivities", "entity": "scheme:549300CJMQNCA0U4TS33", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" }, "links": { "ftTyp_fact-footnote": { "ftGrp_default": [ "foo_40230287964686551_0" ] } } }, "tag_39811434531968888_0": { "value": "0.0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProceedsFromChangesInOwnershipInterestsInSubsidiaries", "entity": "scheme:549300CJMQNCA0U4TS33", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "tag_35656254778578296": { "value": "21100000.0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProceedsFromChangesInOwnershipInterestsInSubsidiaries", "entity": "scheme:549300CJMQNCA0U4TS33", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" }, "links": { "ftTyp_fact-footnote": { "ftGrp_default": [ "foo_40230287964686551_0" ] } } }, "tag_32244364911648645": { "value": "-20500000.0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "WLN:TreasuryStockTransactions", "entity": "scheme:549300CJMQNCA0U4TS33", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "tag_7496454096431586": { "value": "-7400000.0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "WLN:TreasuryStockTransactions", "entity": "scheme:549300CJMQNCA0U4TS33", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" }, "links": { "ftTyp_fact-footnote": { "ftGrp_default": [ "foo_40230287964686551_0" ] } } }, "tag_32244364911802595": { "value": "14900000.0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DividendsPaidToNoncontrollingInterestsClassifiedAsFinancingActivities", "entity": "scheme:549300CJMQNCA0U4TS33", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "tag_35656254778760185": { "value": "16400000.0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DividendsPaidToNoncontrollingInterestsClassifiedAsFinancingActivities", "entity": "scheme:549300CJMQNCA0U4TS33", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" }, "links": { "ftTyp_fact-footnote": { "ftGrp_default": [ "foo_40230287964686551_0" ] } } }, "tag_32244364911946967": { "value": "581800000.0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProceedsFromBorrowingsClassifiedAsFinancingActivities", "entity": "scheme:549300CJMQNCA0U4TS33", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "tag_35656254778830078": { "value": "573100000.0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProceedsFromBorrowingsClassifiedAsFinancingActivities", "entity": "scheme:549300CJMQNCA0U4TS33", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" }, "links": { "ftTyp_fact-footnote": { "ftGrp_default": [ "foo_40230287964686551_0" ] } } }, "tag_32244364912097090": { "value": "105900000.0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CashOutflowForLeases", "entity": "scheme:549300CJMQNCA0U4TS33", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "tag_35656254778901957": { "value": "95600000.0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CashOutflowForLeases", "entity": "scheme:549300CJMQNCA0U4TS33", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" }, "links": { "ftTyp_fact-footnote": { "ftGrp_default": [ "foo_40230287964686551_0" ] } } }, "tag_32244364912248725": { "value": "12300000.0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "WLN:CashOutFlowForInterestsOnLeases", "entity": "scheme:549300CJMQNCA0U4TS33", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "tag_27228664764044259": { "value": "10800000.0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "WLN:CashOutFlowForInterestsOnLeases", "entity": "scheme:549300CJMQNCA0U4TS33", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" }, "links": { "ftTyp_fact-footnote": { "ftGrp_default": [ "foo_40230287964686551_0" ] } } }, "tag_32244364912402696": { "value": "861000000.0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:RepaymentsOfBorrowingsClassifiedAsFinancingActivities", "entity": "scheme:549300CJMQNCA0U4TS33", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "tag_35656254778973160": { "value": "1025900000.0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:RepaymentsOfBorrowingsClassifiedAsFinancingActivities", "entity": "scheme:549300CJMQNCA0U4TS33", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" }, "links": { "ftTyp_fact-footnote": { "ftGrp_default": [ "foo_40230287964686551_0" ] } } }, "tag_32244364912537880": { "value": "40400000.0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "WLN:InterestPaidExcludingInterestOnLeasesClassifiedAsFinancingActivities", "entity": "scheme:549300CJMQNCA0U4TS33", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "tag_35656254779043398": { "value": "900000.0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "WLN:InterestPaidExcludingInterestOnLeasesClassifiedAsFinancingActivities", "entity": "scheme:549300CJMQNCA0U4TS33", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" }, "links": { "ftTyp_fact-footnote": { "ftGrp_default": [ "foo_40230287964686551_0" ] } } }, "tag_32244364912683635": { "value": "-14300000.0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherInflowsOutflowsOfCashClassifiedAsFinancingActivities", "entity": "scheme:549300CJMQNCA0U4TS33", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "tag_35656254779114405": { "value": "-17200000.0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherInflowsOutflowsOfCashClassifiedAsFinancingActivities", "entity": "scheme:549300CJMQNCA0U4TS33", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" }, "links": { "ftTyp_fact-footnote": { "ftGrp_default": [ "foo_40230287964686551_0" ] } } }, "tag_32244364912864736": { "value": "-487500000.0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CashFlowsFromUsedInFinancingActivitiesContinuingOperations", "entity": "scheme:549300CJMQNCA0U4TS33", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "tag_39810553998515576_0": { "value": "-579900000.0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CashFlowsFromUsedInFinancingActivitiesContinuingOperations", "entity": "scheme:549300CJMQNCA0U4TS33", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" }, "links": { "ftTyp_fact-footnote": { "ftGrp_default": [ "foo_40230287964686551_0" ] } } }, "tag_32244364913017294": { "value": "-10100000.0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CashFlowsFromUsedInFinancingActivitiesDiscontinuedOperations", "entity": "scheme:549300CJMQNCA0U4TS33", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "tag_39810559263337434_0": { "value": "-5300000.0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CashFlowsFromUsedInFinancingActivitiesDiscontinuedOperations", "entity": "scheme:549300CJMQNCA0U4TS33", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" }, "links": { "ftTyp_fact-footnote": { "ftGrp_default": [ "foo_40230287964686551_0" ] } } }, "tag_32244364913148100": { "value": "-497600000.0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CashFlowsFromUsedInFinancingActivities", "entity": "scheme:549300CJMQNCA0U4TS33", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "tag_35656254779205710": { "value": "-585200000.0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CashFlowsFromUsedInFinancingActivities", "entity": "scheme:549300CJMQNCA0U4TS33", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" }, "links": { "ftTyp_fact-footnote": { "ftGrp_default": [ "foo_40230287964686551_0" ] } } }, "tag_32244364913317149": { "value": "-439100000.0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "WLN:IncreaseDecreaseInCashAndCashEquivalentsContinuedOperations", "entity": "scheme:549300CJMQNCA0U4TS33", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "tag_7764146448213381": { "value": "-306700000.0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "WLN:IncreaseDecreaseInCashAndCashEquivalentsContinuedOperations", "entity": "scheme:549300CJMQNCA0U4TS33", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" }, "links": { "ftTyp_fact-footnote": { "ftGrp_default": [ "foo_40230287964686551_0" ] } } }, "tag_32244364913586356": { "value": "16700000.0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseInCashAndCashEquivalentsDiscontinuedOperations", "entity": "scheme:549300CJMQNCA0U4TS33", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "tag_39810576142688141_0": { "value": "78800000.0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseInCashAndCashEquivalentsDiscontinuedOperations", "entity": "scheme:549300CJMQNCA0U4TS33", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" }, "links": { "ftTyp_fact-footnote": { "ftGrp_default": [ "foo_40230287964686551_0" ] } } }, "tag_32244364913720970": { "value": "1508300000.0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CashAndCashEquivalentsIfDifferentFromStatementOfFinancialPosition", "entity": "scheme:549300CJMQNCA0U4TS33", "period": "2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" }, "links": { "ftTyp_fact-footnote": { "ftGrp_default": [ "foo_40230287964686551_0" ] } } }, "tag_35656254779552811": { "value": "1726500000.0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CashAndCashEquivalentsIfDifferentFromStatementOfFinancialPosition", "entity": "scheme:549300CJMQNCA0U4TS33", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" }, "links": { "ftTyp_fact-footnote": { "ftGrp_default": [ "foo_40230287964686551_0" ] } } }, "tag_32244364913898394": { "value": "-439100000.0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseInCashAndCashEquivalents", "entity": "scheme:549300CJMQNCA0U4TS33", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "tag_35656254779617554": { "value": "-306700000.0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseInCashAndCashEquivalents", "entity": "scheme:549300CJMQNCA0U4TS33", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" }, "links": { "ftTyp_fact-footnote": { "ftGrp_default": [ "foo_40230287964686551_0" ] } } }, "tag_32244364914075578": { "value": "-14000000.0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:EffectOfExchangeRateChangesOnCashAndCashEquivalents", "entity": "scheme:549300CJMQNCA0U4TS33", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "tag_39810462267077996_0": { "value": "9700000.0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:EffectOfExchangeRateChangesOnCashAndCashEquivalents", "entity": "scheme:549300CJMQNCA0U4TS33", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" }, "links": { "ftTyp_fact-footnote": { "ftGrp_default": [ "foo_40230287964686551_0" ] } } }, "tag_32244364914227664": { "value": "16700000.0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseInCashAndCashEquivalentsDiscontinuedOperations", "entity": "scheme:549300CJMQNCA0U4TS33", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "tag_35656254779670720": { "value": "78800000.0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseInCashAndCashEquivalentsDiscontinuedOperations", "entity": "scheme:549300CJMQNCA0U4TS33", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" }, "links": { "ftTyp_fact-footnote": { "ftGrp_default": [ "foo_40230287964686551_0" ] } } }, "tag_32244364914426078": { "value": "-186000000.0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CashAndCashEquivalentsClassifiedAsPartOfDisposalGroupHeldForSale", "entity": "scheme:549300CJMQNCA0U4TS33", "period": "2026-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "tag_39810589169720014_0": { "value": "0.0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CashAndCashEquivalentsClassifiedAsPartOfDisposalGroupHeldForSale", "entity": "scheme:549300CJMQNCA0U4TS33", "period": "2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" }, "links": { "ftTyp_fact-footnote": { "ftGrp_default": [ "foo_40230287964686551_0" ] } } }, "tag_32244364914558237": { "value": "885900000.0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CashAndCashEquivalentsIfDifferentFromStatementOfFinancialPosition", "entity": "scheme:549300CJMQNCA0U4TS33", "period": "2026-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "tag_35656264394047100": { "value": "1508300000.0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CashAndCashEquivalentsIfDifferentFromStatementOfFinancialPosition", "entity": "scheme:549300CJMQNCA0U4TS33", "period": "2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" }, "links": { "ftTyp_fact-footnote": { "ftGrp_default": [ "foo_40230287964686551_0" ] } } }, "tag_32248675319300637": { "value": "282975000.0", "decimals": -2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NumberOfSharesIssued", "entity": "scheme:549300CJMQNCA0U4TS33", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "xbrli:shares" } }, "tag_32248675319449327": { "value": "192400000.0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:549300CJMQNCA0U4TS33", "period": "2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "tag_32248675319491065": { "value": "7990100000.0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:549300CJMQNCA0U4TS33", "period": "2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:AdditionalPaidinCapitalMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "tag_32248675319527554": { "value": "1023700000.0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:549300CJMQNCA0U4TS33", "period": "2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "WLN:ConsolidatedRetainedEarningsMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "tag_32248675319560767": { "value": "186200000.0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:549300CJMQNCA0U4TS33", "period": "2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "tag_32248675319594881": { "value": "-817300000.0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:549300CJMQNCA0U4TS33", "period": "2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsExcludingProfitLossForReportingPeriodMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "tag_32248675319631460": { "value": "8575100000.0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:549300CJMQNCA0U4TS33", "period": "2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "tag_32248675319665023": { "value": "989100000.0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:549300CJMQNCA0U4TS33", "period": "2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "tag_32248675319700640": { "value": "9564200000.0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:549300CJMQNCA0U4TS33", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "tag_32248675319754502": { "value": "593000.0", "decimals": -2, "dimensions": { "concept": "WLN:ChangeAcquisition", "entity": "scheme:549300CJMQNCA0U4TS33", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "unit": "xbrli:shares" } }, "tag_32248675319787003": { "value": "400000.0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IssueOfEquity", "entity": "scheme:549300CJMQNCA0U4TS33", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "tag_32248675319817110": { "value": "2300000.0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IssueOfEquity", "entity": "scheme:549300CJMQNCA0U4TS33", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:AdditionalPaidinCapitalMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "tag_32248675319848419": { "value": "0.0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IssueOfEquity", "entity": "scheme:549300CJMQNCA0U4TS33", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "WLN:ConsolidatedRetainedEarningsMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "tag_32248675319877544": { "value": "0.0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IssueOfEquity", "entity": "scheme:549300CJMQNCA0U4TS33", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "tag_32248675319906729": { "value": "0.0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IssueOfEquity", "entity": "scheme:549300CJMQNCA0U4TS33", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsExcludingProfitLossForReportingPeriodMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "tag_32248675319937036": { "value": "2700000.0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IssueOfEquity", "entity": "scheme:549300CJMQNCA0U4TS33", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "tag_32248675319966511": { "value": "0.0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IssueOfEquity", "entity": "scheme:549300CJMQNCA0U4TS33", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "tag_32248675319996438": { "value": "2700000.0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IssueOfEquity", "entity": "scheme:549300CJMQNCA0U4TS33", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "tag_32248675320096887": { "value": "0.0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughAppropriationOfRetainedEarnings", "entity": "scheme:549300CJMQNCA0U4TS33", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "tag_32248675320125451": { "value": "0.0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughAppropriationOfRetainedEarnings", "entity": "scheme:549300CJMQNCA0U4TS33", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:AdditionalPaidinCapitalMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "tag_32248675320158052": { "value": "-817300000.0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughAppropriationOfRetainedEarnings", "entity": "scheme:549300CJMQNCA0U4TS33", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "WLN:ConsolidatedRetainedEarningsMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "tag_32248675320188249": { "value": "0.0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughAppropriationOfRetainedEarnings", "entity": "scheme:549300CJMQNCA0U4TS33", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "tag_32248675320255486": { "value": "817300000.0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughAppropriationOfRetainedEarnings", "entity": "scheme:549300CJMQNCA0U4TS33", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsExcludingProfitLossForReportingPeriodMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "tag_32248675320286234": { "value": "0.0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughAppropriationOfRetainedEarnings", "entity": "scheme:549300CJMQNCA0U4TS33", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "tag_32248675320316000": { "value": "0.0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughAppropriationOfRetainedEarnings", "entity": "scheme:549300CJMQNCA0U4TS33", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "tag_32248675320346808": { "value": "-0.0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughAppropriationOfRetainedEarnings", "entity": "scheme:549300CJMQNCA0U4TS33", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "tag_32248675320425747": { "value": "0.0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DividendsPaid", "entity": "scheme:549300CJMQNCA0U4TS33", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "tag_32248675320453870": { "value": "0.0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DividendsPaid", "entity": "scheme:549300CJMQNCA0U4TS33", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:AdditionalPaidinCapitalMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "tag_32248675320482654": { "value": "0.0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DividendsPaid", "entity": "scheme:549300CJMQNCA0U4TS33", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "WLN:ConsolidatedRetainedEarningsMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "tag_32248675320510757": { "value": "0.0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DividendsPaid", "entity": "scheme:549300CJMQNCA0U4TS33", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "tag_32248675320539661": { "value": "0.0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DividendsPaid", "entity": "scheme:549300CJMQNCA0U4TS33", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsExcludingProfitLossForReportingPeriodMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "tag_32248675320568976": { "value": "0.0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DividendsPaid", "entity": "scheme:549300CJMQNCA0U4TS33", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "tag_32248675320601558": { "value": "16400000.0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DividendsPaid", "entity": "scheme:549300CJMQNCA0U4TS33", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "tag_32248675320635301": { "value": "16400000.0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DividendsPaid", "entity": "scheme:549300CJMQNCA0U4TS33", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "tag_32248675320722085": { "value": "0.0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughSharebasedPaymentTransactions", "entity": "scheme:549300CJMQNCA0U4TS33", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "tag_32248675320750759": { "value": "0.0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughSharebasedPaymentTransactions", "entity": "scheme:549300CJMQNCA0U4TS33", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:AdditionalPaidinCapitalMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "tag_32248675320782990": { "value": "11100000.0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughSharebasedPaymentTransactions", "entity": "scheme:549300CJMQNCA0U4TS33", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "WLN:ConsolidatedRetainedEarningsMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "tag_32248675320813006": { "value": "0.0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughSharebasedPaymentTransactions", "entity": "scheme:549300CJMQNCA0U4TS33", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "tag_32248675320843714": { "value": "0.0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughSharebasedPaymentTransactions", "entity": "scheme:549300CJMQNCA0U4TS33", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsExcludingProfitLossForReportingPeriodMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "tag_32248675320875324": { "value": "11100000.0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughSharebasedPaymentTransactions", "entity": "scheme:549300CJMQNCA0U4TS33", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "tag_32248675320905050": { "value": "0.0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughSharebasedPaymentTransactions", "entity": "scheme:549300CJMQNCA0U4TS33", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "tag_32248675320935818": { "value": "11100000.0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughSharebasedPaymentTransactions", "entity": "scheme:549300CJMQNCA0U4TS33", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "tag_32248675321029995": { "value": "0.0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "WLN:RevaluationEffectsOfPutOptionsAndPriceSupplements", "entity": "scheme:549300CJMQNCA0U4TS33", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "tag_32248675321058609": { "value": "0.0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "WLN:RevaluationEffectsOfPutOptionsAndPriceSupplements", "entity": "scheme:549300CJMQNCA0U4TS33", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:AdditionalPaidinCapitalMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "tag_32248675321091481": { "value": "-20600000.0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "WLN:RevaluationEffectsOfPutOptionsAndPriceSupplements", "entity": "scheme:549300CJMQNCA0U4TS33", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "WLN:ConsolidatedRetainedEarningsMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "tag_32248675321121347": { "value": "0.0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "WLN:RevaluationEffectsOfPutOptionsAndPriceSupplements", "entity": "scheme:549300CJMQNCA0U4TS33", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "tag_32248675321150031": { "value": "0.0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "WLN:RevaluationEffectsOfPutOptionsAndPriceSupplements", "entity": "scheme:549300CJMQNCA0U4TS33", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsExcludingProfitLossForReportingPeriodMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "tag_32248675321186390": { "value": "-20600000.0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "WLN:RevaluationEffectsOfPutOptionsAndPriceSupplements", "entity": "scheme:549300CJMQNCA0U4TS33", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "tag_32248675321240562": { "value": "0.0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "WLN:RevaluationEffectsOfPutOptionsAndPriceSupplements", "entity": "scheme:549300CJMQNCA0U4TS33", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "tag_32248675321275157": { "value": "-20600000.0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "WLN:RevaluationEffectsOfPutOptionsAndPriceSupplements", "entity": "scheme:549300CJMQNCA0U4TS33", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "tag_32248675321353034": { "value": "0.0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "WLN:ChangeInScope", "entity": "scheme:549300CJMQNCA0U4TS33", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "tag_32248675321383631": { "value": "0.0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "WLN:ChangeInScope", "entity": "scheme:549300CJMQNCA0U4TS33", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:AdditionalPaidinCapitalMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "tag_32248675321415622": { "value": "-1400000.0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "WLN:ChangeInScope", "entity": "scheme:549300CJMQNCA0U4TS33", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "WLN:ConsolidatedRetainedEarningsMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "tag_32248675321445789": { "value": "0.0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "WLN:ChangeInScope", "entity": "scheme:549300CJMQNCA0U4TS33", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "tag_32248675321478370": { "value": "0.0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "WLN:ChangeInScope", "entity": "scheme:549300CJMQNCA0U4TS33", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsExcludingProfitLossForReportingPeriodMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "tag_32248675321511011": { "value": "-1400000.0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "WLN:ChangeInScope", "entity": "scheme:549300CJMQNCA0U4TS33", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "tag_32248675321541349": { "value": "1400000.0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "WLN:ChangeInScope", "entity": "scheme:549300CJMQNCA0U4TS33", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "tag_32248675321571556": { "value": "0.0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "WLN:ChangeInScope", "entity": "scheme:549300CJMQNCA0U4TS33", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "tag_32248675321643541": { "value": "0.0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTreasuryShareTransactions", "entity": "scheme:549300CJMQNCA0U4TS33", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "tag_32248675321672325": { "value": "0.0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTreasuryShareTransactions", "entity": "scheme:549300CJMQNCA0U4TS33", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:AdditionalPaidinCapitalMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "tag_32248675321705448": { "value": "-10200000.0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTreasuryShareTransactions", "entity": "scheme:549300CJMQNCA0U4TS33", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "WLN:ConsolidatedRetainedEarningsMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "tag_32248675321735795": { "value": "0.0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTreasuryShareTransactions", "entity": "scheme:549300CJMQNCA0U4TS33", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "tag_32248675321765601": { "value": "0.0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTreasuryShareTransactions", "entity": "scheme:549300CJMQNCA0U4TS33", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsExcludingProfitLossForReportingPeriodMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "tag_32248675321799004": { "value": "-10200000.0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTreasuryShareTransactions", "entity": "scheme:549300CJMQNCA0U4TS33", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "tag_32248675321829652": { "value": "0.0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTreasuryShareTransactions", "entity": "scheme:549300CJMQNCA0U4TS33", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "tag_32248675321862384": { "value": "-10200000.0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTreasuryShareTransactions", "entity": "scheme:549300CJMQNCA0U4TS33", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "tag_32248675321930863": { "value": "0.0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransfersAndOtherChangesEquity", "entity": "scheme:549300CJMQNCA0U4TS33", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "unit": "iso4217:EUR" }, "links": { "ftTyp_fact-footnote": { "ftGrp_default": [ "foo_40230339054361018_0" ] } } }, "tag_32248675321969495": { "value": "-2069600000.0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransfersAndOtherChangesEquity", "entity": "scheme:549300CJMQNCA0U4TS33", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:AdditionalPaidinCapitalMember", "unit": "iso4217:EUR" }, "links": { "ftTyp_fact-footnote": { "ftGrp_default": [ "foo_40230339054361018_0" ] } } }, "tag_32248675322024459": { "value": "2068000000.0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransfersAndOtherChangesEquity", "entity": "scheme:549300CJMQNCA0U4TS33", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "WLN:ConsolidatedRetainedEarningsMember", "unit": "iso4217:EUR" }, "links": { "ftTyp_fact-footnote": { "ftGrp_default": [ "foo_40230339054361018_0" ] } } }, "tag_32248675322057942": { "value": "0.0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransfersAndOtherChangesEquity", "entity": "scheme:549300CJMQNCA0U4TS33", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember", "unit": "iso4217:EUR" }, "links": { "ftTyp_fact-footnote": { "ftGrp_default": [ "foo_40230339054361018_0" ] } } }, "tag_32248675322088870": { "value": "0.0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransfersAndOtherChangesEquity", "entity": "scheme:549300CJMQNCA0U4TS33", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsExcludingProfitLossForReportingPeriodMember", "unit": "iso4217:EUR" }, "links": { "ftTyp_fact-footnote": { "ftGrp_default": [ "foo_40230339054361018_0" ] } } }, "tag_32248675322121452": { "value": "-1600000.0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransfersAndOtherChangesEquity", "entity": "scheme:549300CJMQNCA0U4TS33", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember", "unit": "iso4217:EUR" }, "links": { "ftTyp_fact-footnote": { "ftGrp_default": [ "foo_40230339054361018_0" ] } } }, "tag_32248675322154634": { "value": "21800000.0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransfersAndOtherChangesEquity", "entity": "scheme:549300CJMQNCA0U4TS33", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember", "unit": "iso4217:EUR" }, "links": { "ftTyp_fact-footnote": { "ftGrp_default": [ "foo_40230339054361018_0" ] } } }, "tag_32248675322186665": { "value": "20100000.0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransfersAndOtherChangesEquity", "entity": "scheme:549300CJMQNCA0U4TS33", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" }, "links": { "ftTyp_fact-footnote": { "ftGrp_default": [ "foo_40230339054361018_0" ] } } }, "tag_32248675322246507": { "value": "593000.0", "decimals": -2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseInNumberOfOrdinarySharesIssued", "entity": "scheme:549300CJMQNCA0U4TS33", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "unit": "xbrli:shares" } }, "tag_32248675322277706": { "value": "400000.0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransactionsWithOwners", "entity": "scheme:549300CJMQNCA0U4TS33", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "tag_32248675322313473": { "value": "-2067400000.0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransactionsWithOwners", "entity": "scheme:549300CJMQNCA0U4TS33", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:AdditionalPaidinCapitalMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "tag_32248675322349692": { "value": "1229600000.0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransactionsWithOwners", "entity": "scheme:549300CJMQNCA0U4TS33", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "WLN:ConsolidatedRetainedEarningsMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "tag_32248675322380810": { "value": "0.0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransactionsWithOwners", "entity": "scheme:549300CJMQNCA0U4TS33", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "tag_32248675322414173": { "value": "817300000.0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransactionsWithOwners", "entity": "scheme:549300CJMQNCA0U4TS33", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsExcludingProfitLossForReportingPeriodMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "tag_32248675322449570": { "value": "-20100000.0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransactionsWithOwners", "entity": "scheme:549300CJMQNCA0U4TS33", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "tag_32248675322481771": { "value": "6800000.0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransactionsWithOwners", "entity": "scheme:549300CJMQNCA0U4TS33", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "tag_32248675322514623": { "value": "-13300000.0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransactionsWithOwners", "entity": "scheme:549300CJMQNCA0U4TS33", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "tag_32248675322593191": { "value": "0.0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLoss", "entity": "scheme:549300CJMQNCA0U4TS33", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "tag_32248675322622836": { "value": "0.0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLoss", "entity": "scheme:549300CJMQNCA0U4TS33", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:AdditionalPaidinCapitalMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "tag_32248675322651450": { "value": "0.0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLoss", "entity": "scheme:549300CJMQNCA0U4TS33", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "WLN:ConsolidatedRetainedEarningsMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "tag_32248675322681487": { "value": "0.0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLoss", "entity": "scheme:549300CJMQNCA0U4TS33", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "tag_32248675322715591": { "value": "-297000000.0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLoss", "entity": "scheme:549300CJMQNCA0U4TS33", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsExcludingProfitLossForReportingPeriodMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "tag_32248675322749305": { "value": "-297000000.0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLoss", "entity": "scheme:549300CJMQNCA0U4TS33", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "tag_32248675322784110": { "value": "-15100000.0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLoss", "entity": "scheme:549300CJMQNCA0U4TS33", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "tag_32248675322819397": { "value": "-312100000.0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLoss", "entity": "scheme:549300CJMQNCA0U4TS33", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" }, "links": { "ftTyp_fact-footnote": { "ftGrp_default": [ "foo_40230215654118580_0", "foo_40230235104543662_0" ] } } }, "tag_32248675322900299": { "value": "0.0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:549300CJMQNCA0U4TS33", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "unit": "iso4217:EUR" }, "links": { "ftTyp_fact-footnote": { "ftGrp_default": [ "foo_40230362374638214_0" ] } } }, "tag_32248675322981913": { "value": "0.0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:549300CJMQNCA0U4TS33", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:AdditionalPaidinCapitalMember", "unit": "iso4217:EUR" }, "links": { "ftTyp_fact-footnote": { "ftGrp_default": [ "foo_40230362374638214_0" ] } } }, "tag_32248675323027800": { "value": "13400000.0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:549300CJMQNCA0U4TS33", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "WLN:ConsolidatedRetainedEarningsMember", "unit": "iso4217:EUR" }, "links": { "ftTyp_fact-footnote": { "ftGrp_default": [ "foo_40230362374638214_0" ] } } }, "tag_32248675323063046": { "value": "-25500000.0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:549300CJMQNCA0U4TS33", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember", "unit": "iso4217:EUR" }, "links": { "ftTyp_fact-footnote": { "ftGrp_default": [ "foo_40230362374638214_0" ] } } }, "tag_32248675323093834": { "value": "0.0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:549300CJMQNCA0U4TS33", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsExcludingProfitLossForReportingPeriodMember", "unit": "iso4217:EUR" }, "links": { "ftTyp_fact-footnote": { "ftGrp_default": [ "foo_40230362374638214_0" ] } } }, "tag_32248675323129221": { "value": "-12100000.0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:549300CJMQNCA0U4TS33", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember", "unit": "iso4217:EUR" }, "links": { "ftTyp_fact-footnote": { "ftGrp_default": [ "foo_40230362374638214_0" ] } } }, "tag_32248675323163746": { "value": "-4900000.0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:549300CJMQNCA0U4TS33", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember", "unit": "iso4217:EUR" }, "links": { "ftTyp_fact-footnote": { "ftGrp_default": [ "foo_40230362374638214_0" ] } } }, "tag_32248675323198661": { "value": "-16900000.0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:549300CJMQNCA0U4TS33", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" }, "links": { "ftTyp_fact-footnote": { "ftGrp_default": [ "foo_40230235104543662_0", "foo_40230362374638214_0" ] } } }, "tag_32248675323284864": { "value": "0.0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome", "entity": "scheme:549300CJMQNCA0U4TS33", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "tag_32248675323314740": { "value": "0.0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome", "entity": "scheme:549300CJMQNCA0U4TS33", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:AdditionalPaidinCapitalMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "tag_32248675323346750": { "value": "13400000.0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome", "entity": "scheme:549300CJMQNCA0U4TS33", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "WLN:ConsolidatedRetainedEarningsMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "tag_32248675323379913": { "value": "-25500000.0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome", "entity": "scheme:549300CJMQNCA0U4TS33", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "tag_32248675323417023": { "value": "-297000000.0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome", "entity": "scheme:549300CJMQNCA0U4TS33", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsExcludingProfitLossForReportingPeriodMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "tag_32248675323451688": { "value": "-309100000.0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome", "entity": "scheme:549300CJMQNCA0U4TS33", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "tag_32248675323485001": { "value": "-19900000.0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome", "entity": "scheme:549300CJMQNCA0U4TS33", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "tag_32248675323519506": { "value": "-329000000.0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome", "entity": "scheme:549300CJMQNCA0U4TS33", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" }, "links": { "ftTyp_fact-footnote": { "ftGrp_default": [ "foo_40230235104543662_0" ] } } }, "tag_32248675323572185": { "value": "283568000.0", "decimals": -2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NumberOfSharesIssued", "entity": "scheme:549300CJMQNCA0U4TS33", "period": "2025-01-01T00:00:00", "unit": "xbrli:shares" } }, "tag_32248675323606520": { "value": "192800000.0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:549300CJMQNCA0U4TS33", "period": "2025-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "tag_32248675323639722": { "value": "5922700000.0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:549300CJMQNCA0U4TS33", "period": "2025-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:AdditionalPaidinCapitalMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "tag_32248675323675079": { "value": "2266700000.0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:549300CJMQNCA0U4TS33", "period": "2025-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "WLN:ConsolidatedRetainedEarningsMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "tag_32248675323713491": { "value": "160700000.0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:549300CJMQNCA0U4TS33", "period": "2025-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "tag_32248675323747005": { "value": "-297000000.0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:549300CJMQNCA0U4TS33", "period": "2025-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsExcludingProfitLossForReportingPeriodMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "tag_32248675323787781": { "value": "8245900000.0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:549300CJMQNCA0U4TS33", "period": "2025-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "tag_32248675323824200": { "value": "975900000.0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:549300CJMQNCA0U4TS33", "period": "2025-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "tag_32248675323859737": { "value": "9221900000.0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:549300CJMQNCA0U4TS33", "period": "2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "tag_32248675323908489": { "value": "396200.0", "decimals": -2, "dimensions": { "concept": "WLN:ChangeAcquisition", "entity": "scheme:549300CJMQNCA0U4TS33", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00", "unit": "xbrli:shares" } }, "tag_32248675323939938": { "value": "300000.0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IssueOfEquity", "entity": "scheme:549300CJMQNCA0U4TS33", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "tag_32248675323972980": { "value": "-300000.0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IssueOfEquity", "entity": "scheme:549300CJMQNCA0U4TS33", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:AdditionalPaidinCapitalMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "tag_32248675324013417": { "value": "0.0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IssueOfEquity", "entity": "scheme:549300CJMQNCA0U4TS33", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "WLN:ConsolidatedRetainedEarningsMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "tag_32248675324044916": { "value": "0.0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IssueOfEquity", "entity": "scheme:549300CJMQNCA0U4TS33", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "tag_32248675324078499": { "value": "0.0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IssueOfEquity", "entity": "scheme:549300CJMQNCA0U4TS33", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsExcludingProfitLossForReportingPeriodMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "tag_32248675324110079": { "value": "0.0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IssueOfEquity", "entity": "scheme:549300CJMQNCA0U4TS33", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "tag_32248675324139855": { "value": "0.0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IssueOfEquity", "entity": "scheme:549300CJMQNCA0U4TS33", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "tag_32248675324170322": { "value": "0.0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IssueOfEquity", "entity": "scheme:549300CJMQNCA0U4TS33", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "tag_32248675324296720": { "value": "0.0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughAppropriationOfRetainedEarnings", "entity": "scheme:549300CJMQNCA0U4TS33", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "tag_32248675324326697": { "value": "0.0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughAppropriationOfRetainedEarnings", "entity": "scheme:549300CJMQNCA0U4TS33", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:AdditionalPaidinCapitalMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "tag_32248675324360591": { "value": "-297000000.0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughAppropriationOfRetainedEarnings", "entity": "scheme:549300CJMQNCA0U4TS33", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "WLN:ConsolidatedRetainedEarningsMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "tag_32248675324391198": { "value": "0.0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughAppropriationOfRetainedEarnings", "entity": "scheme:549300CJMQNCA0U4TS33", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "tag_32248675324423239": { "value": "297000000.0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughAppropriationOfRetainedEarnings", "entity": "scheme:549300CJMQNCA0U4TS33", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsExcludingProfitLossForReportingPeriodMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "tag_32248675324453386": { "value": "0.0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughAppropriationOfRetainedEarnings", "entity": "scheme:549300CJMQNCA0U4TS33", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "tag_32248675324482130": { "value": "0.0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughAppropriationOfRetainedEarnings", "entity": "scheme:549300CJMQNCA0U4TS33", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "tag_32248675324511645": { "value": "0.0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughAppropriationOfRetainedEarnings", "entity": "scheme:549300CJMQNCA0U4TS33", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "tag_32248675324585955": { "value": "0.0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DividendsPaid", "entity": "scheme:549300CJMQNCA0U4TS33", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "tag_32248675324616814": { "value": "0.0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DividendsPaid", "entity": "scheme:549300CJMQNCA0U4TS33", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:AdditionalPaidinCapitalMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "tag_32248675324646560": { "value": "0.0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DividendsPaid", "entity": "scheme:549300CJMQNCA0U4TS33", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "WLN:ConsolidatedRetainedEarningsMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "tag_32248675324676676": { "value": "0.0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DividendsPaid", "entity": "scheme:549300CJMQNCA0U4TS33", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "tag_32248675324706462": { "value": "0.0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DividendsPaid", "entity": "scheme:549300CJMQNCA0U4TS33", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsExcludingProfitLossForReportingPeriodMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "tag_32248675324735988": { "value": "0.0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DividendsPaid", "entity": "scheme:549300CJMQNCA0U4TS33", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "tag_32248675324770142": { "value": "14900000.0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DividendsPaid", "entity": "scheme:549300CJMQNCA0U4TS33", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "tag_32248675324804918": { "value": "14900000.0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DividendsPaid", "entity": "scheme:549300CJMQNCA0U4TS33", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "tag_32248675324894196": { "value": "0.0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughSharebasedPaymentTransactions", "entity": "scheme:549300CJMQNCA0U4TS33", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "tag_32248675324929773": { "value": "0.0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughSharebasedPaymentTransactions", "entity": "scheme:549300CJMQNCA0U4TS33", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:AdditionalPaidinCapitalMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "tag_32248675324962675": { "value": "12600000.0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughSharebasedPaymentTransactions", "entity": "scheme:549300CJMQNCA0U4TS33", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "WLN:ConsolidatedRetainedEarningsMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "tag_32248675324993664": { "value": "0.0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughSharebasedPaymentTransactions", "entity": "scheme:549300CJMQNCA0U4TS33", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "tag_32248675325034360": { "value": "0.0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughSharebasedPaymentTransactions", "entity": "scheme:549300CJMQNCA0U4TS33", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsExcludingProfitLossForReportingPeriodMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "tag_32248675325067823": { "value": "12600000.0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughSharebasedPaymentTransactions", "entity": "scheme:549300CJMQNCA0U4TS33", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "tag_32248675325097339": { "value": "0.0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughSharebasedPaymentTransactions", "entity": "scheme:549300CJMQNCA0U4TS33", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "tag_32248675325129419": { "value": "12600000.0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughSharebasedPaymentTransactions", "entity": "scheme:549300CJMQNCA0U4TS33", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "tag_32248675325215802": { "value": "0.0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "WLN:RevaluationEffectsOfPutOptionsAndPriceSupplements", "entity": "scheme:549300CJMQNCA0U4TS33", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "tag_32248675325246811": { "value": "0.0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "WLN:RevaluationEffectsOfPutOptionsAndPriceSupplements", "entity": "scheme:549300CJMQNCA0U4TS33", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:AdditionalPaidinCapitalMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "tag_32248675325278721": { "value": "7900000.0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "WLN:RevaluationEffectsOfPutOptionsAndPriceSupplements", "entity": "scheme:549300CJMQNCA0U4TS33", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "WLN:ConsolidatedRetainedEarningsMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "tag_32248675325311182": { "value": "0.0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "WLN:RevaluationEffectsOfPutOptionsAndPriceSupplements", "entity": "scheme:549300CJMQNCA0U4TS33", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "tag_32248675325341138": { "value": "0.0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "WLN:RevaluationEffectsOfPutOptionsAndPriceSupplements", "entity": "scheme:549300CJMQNCA0U4TS33", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsExcludingProfitLossForReportingPeriodMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "tag_32248675325372387": { "value": "7900000.0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "WLN:RevaluationEffectsOfPutOptionsAndPriceSupplements", "entity": "scheme:549300CJMQNCA0U4TS33", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "tag_32248675325403877": { "value": "0.0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "WLN:RevaluationEffectsOfPutOptionsAndPriceSupplements", "entity": "scheme:549300CJMQNCA0U4TS33", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "tag_32248675325435286": { "value": "7900000.0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "WLN:RevaluationEffectsOfPutOptionsAndPriceSupplements", "entity": "scheme:549300CJMQNCA0U4TS33", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "tag_32248675325513283": { "value": "0.0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "WLN:ChangeInScope", "entity": "scheme:549300CJMQNCA0U4TS33", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "tag_32248675325543239": { "value": "0.0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "WLN:ChangeInScope", "entity": "scheme:549300CJMQNCA0U4TS33", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:AdditionalPaidinCapitalMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "tag_32248675325578976": { "value": "0.0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "WLN:ChangeInScope", "entity": "scheme:549300CJMQNCA0U4TS33", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "WLN:ConsolidatedRetainedEarningsMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "tag_32248675325609865": { "value": "0.0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "WLN:ChangeInScope", "entity": "scheme:549300CJMQNCA0U4TS33", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "tag_32248675325641284": { "value": "0.0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "WLN:ChangeInScope", "entity": "scheme:549300CJMQNCA0U4TS33", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsExcludingProfitLossForReportingPeriodMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "tag_32248675325675839": { "value": "0.0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "WLN:ChangeInScope", "entity": "scheme:549300CJMQNCA0U4TS33", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "tag_32248675325710755": { "value": "0.0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "WLN:ChangeInScope", "entity": "scheme:549300CJMQNCA0U4TS33", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "tag_32248675325744779": { "value": "0.0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "WLN:ChangeInScope", "entity": "scheme:549300CJMQNCA0U4TS33", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "tag_32248675326619778": { "value": "0.0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTreasuryShareTransactions", "entity": "scheme:549300CJMQNCA0U4TS33", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "tag_32248675326655425": { "value": "0.0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTreasuryShareTransactions", "entity": "scheme:549300CJMQNCA0U4TS33", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:AdditionalPaidinCapitalMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "tag_32248675326690230": { "value": "-20300000.0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTreasuryShareTransactions", "entity": "scheme:549300CJMQNCA0U4TS33", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "WLN:ConsolidatedRetainedEarningsMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "tag_32248675326722912": { "value": "0.0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTreasuryShareTransactions", "entity": "scheme:549300CJMQNCA0U4TS33", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "tag_32248675326754612": { "value": "0.0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTreasuryShareTransactions", "entity": "scheme:549300CJMQNCA0U4TS33", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsExcludingProfitLossForReportingPeriodMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "tag_32248675326792092": { "value": "-20300000.0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTreasuryShareTransactions", "entity": "scheme:549300CJMQNCA0U4TS33", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "tag_32248675326823722": { "value": "0.0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTreasuryShareTransactions", "entity": "scheme:549300CJMQNCA0U4TS33", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "tag_32248675326858217": { "value": "-20300000.0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTreasuryShareTransactions", "entity": "scheme:549300CJMQNCA0U4TS33", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "tag_32248675326935683": { "value": "0.0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransfersAndOtherChangesEquity", "entity": "scheme:549300CJMQNCA0U4TS33", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "unit": "iso4217:EUR" }, "links": { "ftTyp_fact-footnote": { "ftGrp_default": [ "foo_40230339054361018_0" ] } } }, "tag_32248675326970969": { "value": "-382100000.0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransfersAndOtherChangesEquity", "entity": "scheme:549300CJMQNCA0U4TS33", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:AdditionalPaidinCapitalMember", "unit": "iso4217:EUR" }, "links": { "ftTyp_fact-footnote": { "ftGrp_default": [ "foo_40230339054361018_0" ] } } }, "tag_32248675327019831": { "value": "524400000.0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransfersAndOtherChangesEquity", "entity": "scheme:549300CJMQNCA0U4TS33", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "WLN:ConsolidatedRetainedEarningsMember", "unit": "iso4217:EUR" }, "links": { "ftTyp_fact-footnote": { "ftGrp_default": [ "foo_40230339054361018_0" ] } } }, "tag_32248675327052834": { "value": "0.0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransfersAndOtherChangesEquity", "entity": "scheme:549300CJMQNCA0U4TS33", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember", "unit": "iso4217:EUR" }, "links": { "ftTyp_fact-footnote": { "ftGrp_default": [ "foo_40230339054361018_0" ] } } }, "tag_32248675327084774": { "value": "0.0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransfersAndOtherChangesEquity", "entity": "scheme:549300CJMQNCA0U4TS33", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsExcludingProfitLossForReportingPeriodMember", "unit": "iso4217:EUR" }, "links": { "ftTyp_fact-footnote": { "ftGrp_default": [ "foo_40230339054361018_0" ] } } }, "tag_32248675327123577": { "value": "142200000.0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransfersAndOtherChangesEquity", "entity": "scheme:549300CJMQNCA0U4TS33", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember", "unit": "iso4217:EUR" }, "links": { "ftTyp_fact-footnote": { "ftGrp_default": [ "foo_40230339054361018_0" ] } } }, "tag_32248675327160356": { "value": "-135000000.0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransfersAndOtherChangesEquity", "entity": "scheme:549300CJMQNCA0U4TS33", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember", "unit": "iso4217:EUR" }, "links": { "ftTyp_fact-footnote": { "ftGrp_default": [ "foo_40230339054361018_0" ] } } }, "tag_32248675327195512": { "value": "7300000.0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransfersAndOtherChangesEquity", "entity": "scheme:549300CJMQNCA0U4TS33", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" }, "links": { "ftTyp_fact-footnote": { "ftGrp_default": [ "foo_40230339054361018_0" ] } } }, "tag_32248675327251268": { "value": "396200.0", "decimals": -2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseInNumberOfOrdinarySharesIssued", "entity": "scheme:549300CJMQNCA0U4TS33", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00", "unit": "xbrli:shares" } }, "tag_32248675327283889": { "value": "300000.0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransactionsWithOwners", "entity": "scheme:549300CJMQNCA0U4TS33", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "tag_32248675327319085": { "value": "-382400000.0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransactionsWithOwners", "entity": "scheme:549300CJMQNCA0U4TS33", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:AdditionalPaidinCapitalMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "tag_32248675327357007": { "value": "227500000.0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransactionsWithOwners", "entity": "scheme:549300CJMQNCA0U4TS33", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "WLN:ConsolidatedRetainedEarningsMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "tag_32248675327388807": { "value": "0.0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransactionsWithOwners", "entity": "scheme:549300CJMQNCA0U4TS33", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "tag_32248675327421739": { "value": "297000000.0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransactionsWithOwners", "entity": "scheme:549300CJMQNCA0U4TS33", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsExcludingProfitLossForReportingPeriodMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "tag_32248675327457045": { "value": "142400000.0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransactionsWithOwners", "entity": "scheme:549300CJMQNCA0U4TS33", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "tag_32248675327493815": { "value": "-149900000.0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransactionsWithOwners", "entity": "scheme:549300CJMQNCA0U4TS33", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "tag_32248675327529131": { "value": "-7500000.0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransactionsWithOwners", "entity": "scheme:549300CJMQNCA0U4TS33", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "tag_32248675327614742": { "value": "0.0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLoss", "entity": "scheme:549300CJMQNCA0U4TS33", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "tag_32248675327646192": { "value": "0.0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLoss", "entity": "scheme:549300CJMQNCA0U4TS33", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:AdditionalPaidinCapitalMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "tag_32248675327676900": { "value": "0.0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLoss", "entity": "scheme:549300CJMQNCA0U4TS33", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "WLN:ConsolidatedRetainedEarningsMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "tag_32248675327708219": { "value": "0.0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLoss", "entity": "scheme:549300CJMQNCA0U4TS33", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "tag_32248675327753293": { "value": "-5156500000.0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLoss", "entity": "scheme:549300CJMQNCA0U4TS33", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsExcludingProfitLossForReportingPeriodMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "tag_32248675327800863": { "value": "-5156500000.0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLoss", "entity": "scheme:549300CJMQNCA0U4TS33", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "tag_32248675327840287": { "value": "-26100000.0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLoss", "entity": "scheme:549300CJMQNCA0U4TS33", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "tag_32248675327888849": { "value": "-5182600000.0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLoss", "entity": "scheme:549300CJMQNCA0U4TS33", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "tag_32248675327980161": { "value": "0.0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:549300CJMQNCA0U4TS33", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "tag_32248675328021048": { "value": "0.0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:549300CJMQNCA0U4TS33", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:AdditionalPaidinCapitalMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "tag_32248675328056805": { "value": "30100000.0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:549300CJMQNCA0U4TS33", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "WLN:ConsolidatedRetainedEarningsMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "tag_32248675328094777": { "value": "-10400000.0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:549300CJMQNCA0U4TS33", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "tag_32248675328126938": { "value": "0.0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:549300CJMQNCA0U4TS33", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsExcludingProfitLossForReportingPeriodMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "tag_32248675328161553": { "value": "19700000.0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:549300CJMQNCA0U4TS33", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "tag_32248675328196318": { "value": "-9400000.0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:549300CJMQNCA0U4TS33", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "tag_32248675328232727": { "value": "10200000.0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:549300CJMQNCA0U4TS33", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "tag_32248675328321163": { "value": "0.0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome", "entity": "scheme:549300CJMQNCA0U4TS33", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "tag_32248675328352823": { "value": "0.0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome", "entity": "scheme:549300CJMQNCA0U4TS33", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:AdditionalPaidinCapitalMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "tag_32248675328387308": { "value": "30100000.0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome", "entity": "scheme:549300CJMQNCA0U4TS33", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "WLN:ConsolidatedRetainedEarningsMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "tag_32248675328424578": { "value": "-10400000.0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome", "entity": "scheme:549300CJMQNCA0U4TS33", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "tag_32248675328471346": { "value": "-5156500000.0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome", "entity": "scheme:549300CJMQNCA0U4TS33", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsExcludingProfitLossForReportingPeriodMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "tag_32248675328519407": { "value": "-5136800000.0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome", "entity": "scheme:549300CJMQNCA0U4TS33", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "tag_32248675328557539": { "value": "-35600000.0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome", "entity": "scheme:549300CJMQNCA0U4TS33", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "tag_32248675328605840": { "value": "-5172400000.0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome", "entity": "scheme:549300CJMQNCA0U4TS33", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "tag_32248675328661595": { "value": "283964200.0", "decimals": -2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NumberOfSharesIssued", "entity": "scheme:549300CJMQNCA0U4TS33", "period": "2026-01-01T00:00:00", "unit": "xbrli:shares" } }, "tag_32248675328696992": { "value": "193100000.0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:549300CJMQNCA0U4TS33", "period": "2026-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "tag_32248675328734412": { "value": "5540300000.0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:549300CJMQNCA0U4TS33", "period": "2026-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:AdditionalPaidinCapitalMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "tag_32248675328772835": { "value": "2524300000.0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:549300CJMQNCA0U4TS33", "period": "2026-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "WLN:ConsolidatedRetainedEarningsMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "tag_32248675328807540": { "value": "150200000.0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:549300CJMQNCA0U4TS33", "period": "2026-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "tag_32248675328852485": { "value": "-5156500000.0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:549300CJMQNCA0U4TS33", "period": "2026-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsExcludingProfitLossForReportingPeriodMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "tag_32248675328896447": { "value": "3251400000.0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:549300CJMQNCA0U4TS33", "period": "2026-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "tag_32248675328932816": { "value": "790500000.0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:549300CJMQNCA0U4TS33", "period": "2026-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "tag_32248675328978793": { "value": "4042000000.0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:549300CJMQNCA0U4TS33", "period": "2026-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "tag_40230995262839178_0": { "value": "2069600000.0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "WLN:AmountReclassifiedFromReservesToSharePremiumWithNoImpactOnEquity", "entity": "scheme:549300CJMQNCA0U4TS33", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "tag_40231163078164242_0": { "value": "370300000.0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "WLN:AmountReclassifiedFromReservesToSharePremiumWithNoImpactOnEquity", "entity": "scheme:549300CJMQNCA0U4TS33", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "tag_40231215847807409_0": { "value": "154000000.0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "WLN:AmountRelatedToTheReallocationOfGoodwillToAssetsGroupImpactingDistributionBetweenGroupAndNoncontrollingInterests", "entity": "scheme:549300CJMQNCA0U4TS33", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "tag_40230431230741128_0": { "value": "24400000.0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AmountsRemovedFromEquityAndAdjustedAgainstFairValueOfFinancialAssetsOnReclassificationOutOfFairValueThroughOtherComprehensiveIncomeMeasurementCategoryNetOfTax", "entity": "scheme:549300CJMQNCA0U4TS33", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "tag_20678253999039510_0_0": { "value": "

Worldline S.A., Soci\u00e9t\u00e9 M\u00e8re du groupe Worldline, est une soci\u00e9t\u00e9 anonyme de droit fran\u00e7ais, dont le si\u00e8ge social est situ\u00e9 \u00e0 la Tour Voltaire, 1 place des Degr\u00e9s, 92800 Puteaux, France. La Soci\u00e9t\u00e9 est immatricul\u00e9e aupr\u00e8s du Registre du Commerce et des Soci\u00e9t\u00e9s de Nanterre sous le num\u00e9ro 378\u00a0901 946 RCS Nanterre. Les actions de Worldline S.A. sont cot\u00e9es sur le march\u00e9 Euronext Paris, sous le code ISIN FR0011981968 et ne font pas l\u2019objet de cotation sur une autre place de march\u00e9. Worldline S.A. est la seule soci\u00e9t\u00e9 cot\u00e9e du Groupe. La Soci\u00e9t\u00e9 est dirig\u00e9e par un Conseil\u00a0d\u2019administration.

\n

Les activit\u00e9s de Worldline s'articulent autour de trois lignes de services\u00a0: Services aux Commer\u00e7ants, Services Financiers et Mobilit\u00e9s & Services Web Transactionels. L'activit\u00e9 MeTS est pr\u00e9sent\u00e9e selon la norme IFRS 5 (voir la note 5 Actifs d\u00e9tenus en vue de la vente et activit\u00e9s abandonn\u00e9es).

\n

Les \u00e9tats financiers consolid\u00e9s ont \u00e9t\u00e9 arr\u00eat\u00e9s par le Conseil d'administration le 25\u00a0f\u00e9vrier\u00a02026. Ces \u00e9tats financiers consolid\u00e9s deviendront d\u00e9finitifs apr\u00e8s leur approbation par l'Assembl\u00e9e g\u00e9n\u00e9rale des actionnaires pr\u00e9vue le 11\u00a0juin\u00a02026.

\n
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfGeneralInformationAboutFinancialStatementsExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:549300CJMQNCA0U4TS33", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00" } }, "tag_6667695081270934_0_0": { "value": "Worldline S.A.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NameOfReportingEntityOrOtherMeansOfIdentification", "language": "fr", "entity": "scheme:549300CJMQNCA0U4TS33", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00" } }, "tag_6667657303819825_0_0": { "value": "soci\u00e9t\u00e9 anonyme", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:LegalFormOfEntity", "language": "fr", "entity": "scheme:549300CJMQNCA0U4TS33", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00" } }, "tag_8781840862260088_0_0": { "value": "Tour Voltaire, 1 place des Degr\u00e9s, 92800 Puteaux, France", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AddressOfRegisteredOfficeOfEntity", "language": "fr", "entity": "scheme:549300CJMQNCA0U4TS33", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00" } }, "tag_6667591334695386_0_0": { "value": "France", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CountryOfIncorporation", "language": "fr", "entity": "scheme:549300CJMQNCA0U4TS33", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00" } }, "tag_6667627463996492_0_0": { "value": "France", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DomicileOfEntity", "language": "fr", "entity": "scheme:549300CJMQNCA0U4TS33", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00" } }, "tag_6667802690770969_0_0": { "value": "Les activit\u00e9s de Worldline s'articulent autour de trois lignes de services\u00a0: Services aux Commer\u00e7ants, Services Financiers et Mobilit\u00e9s & Services Web Transactionels. L'activit\u00e9 MeTS est pr\u00e9sent\u00e9e selon la norme IFRS 5 (voir la note 5 Actifs d\u00e9tenus en vue de la vente et activit\u00e9s abandonn\u00e9es).", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfNatureOfEntitysOperationsAndPrincipalActivities", "language": "fr", "entity": "scheme:549300CJMQNCA0U4TS33", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00" } }, "tag_20678208516185243_0_0": { "value": "

Les \u00e9tats financiers consolid\u00e9s ont \u00e9t\u00e9 arr\u00eat\u00e9s par le Conseil d'administration le 25\u00a0f\u00e9vrier\u00a02026. Ces \u00e9tats financiers consolid\u00e9s deviendront d\u00e9finitifs apr\u00e8s leur approbation par l'Assembl\u00e9e g\u00e9n\u00e9rale des actionnaires pr\u00e9vue le 11\u00a0juin\u00a02026.

\n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfAuthorisationOfFinancialStatementsExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:549300CJMQNCA0U4TS33", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00" } }, "tag_38608357906257566_0_0": { "value": "

NOTE 2Base de pr\u00e9paration et principes comptables

\n

2.1.Base de pr\u00e9paration des comptes consolid\u00e9s

\n

Conform\u00e9ment \u00e0 la r\u00e9glementation europ\u00e9enne n\u00b0\u00a01606/2002 du 19\u00a0juillet\u00a02002, les \u00e9tats financiers consolid\u00e9s au 31\u00a0d\u00e9cembre\u00a02025 ont \u00e9t\u00e9 \u00e9tablis conform\u00e9ment aux normes comptables internationales, telles qu\u2019approuv\u00e9es par l\u2019Union europ\u00e9enne au 31\u00a0d\u00e9cembre\u00a02025. Les normes internationales comprennent les \u00ab\u00a0International Financial Reporting Standards\u00a0\u00bb (IFRS Accounting Standards) publi\u00e9es par l\u2019 \u00ab\u00a0International Accounting Standards Board\u00a0\u00bb (IASB), les \u00ab\u00a0International Accounting Standards\u00a0\u00bb (IAS), les interpr\u00e9tations du \u00ab\u00a0Standing Interpretations Committee\u00a0\u00bb (SIC) et de l\u2019\u00ab\u00a0International Financial Reporting Interpretations Committee\u00a0\u00bb (IFRIC). Les principes comptables appliqu\u00e9s par le Groupe sont conformes \u00e0 ces normes et interpr\u00e9tations.

\n

Changements de principes comptables

\n

Nouvelles normes applicables \u00e0 partir de\u00a0janvier\u00a02025

\n

Le Groupe a appliqu\u00e9 les normes, interpr\u00e9tations et amendements suivants, en vigueur \u00e0 compter du 1er\u00a0janvier\u00a02025\u00a0:

\n

\u2022Amendements \u00e0 la norme IAS 21 \u2013 Effet des variations des taux de change\u00a0: Absence d'\u00e9changeabilit\u00e9. Ces\u00a0amendements pr\u00e9cisent l'appr\u00e9ciation du moment o\u00f9 une devise est \u00e9changeable contre une autre et comment estimer un taux de change au comptant lorsque l'\u00e9changeabilit\u00e9 fait d\u00e9faut.

\n

Cette modification n'a pas eu d'impact mat\u00e9riel sur les \u00e9tats financiers consolid\u00e9s 2025.

\n

Nouvelles normes et amendements publi\u00e9s par l'IASB non encore applicables au 31\u00a0d\u00e9cembre\u00a02025

\n

Le Groupe n\u2019a pas opt\u00e9 pour l\u2019application anticip\u00e9e des nouvelles normes, interpr\u00e9tations et amendements suivants, dont l\u2019application n\u2019est pas obligatoire dans l\u2019Union europ\u00e9enne au 1er\u00a0janvier\u00a02025, dans ses \u00e9tats financiers\u00a0consolid\u00e9s\u00a0:

\n

\u2022Amendements \u00e0 IFRS 9 et IFRS 7 \u2013 Classification et \u00e9valuation des actifs financiers\u00a0: Ces amendements, applicables \u00e0 compter du 1er janvier 2026, apportent des clarifications relatives \u00e0 la classification et \u00e0 l\u2019\u00e9valuation de certains actifs financiers ainsi qu\u2019aux r\u00e8glements en tr\u00e9sorerie effectu\u00e9s via un syst\u00e8me de paiement \u00e9lectronique, et introduisent des exigences d\u2019informations\u00a0compl\u00e9mentaires\u00a0;

\n

\u2022IFRS 18 \u2013 Pr\u00e9sentation et informations \u00e0 fournir dans les \u00e9tats financiers\u00a0;

\n

\u2022Amendements \u00e0 IFRS 9 et IFRS 7\u00a0: contrats faisant r\u00e9f\u00e9rence \u00e0 une \u00e9lectricit\u00e9 d\u00e9pendante de facteurs\u00a0naturels.

\n

Le Groupe a engag\u00e9 l\u2019analyse des amendements \u00e0 IFRS 9, incluant une revue des instruments financiers et des processus susceptibles d\u2019\u00eatre concern\u00e9s. Sur la base des analyses r\u00e9alis\u00e9es \u00e0 ce jour, le Groupe n\u2019anticipe pas d\u2019impact significatif sur ses \u00e9tats financiers consolid\u00e9s\u00a0; l\u2019\u00e9valuation est en cours et sera finalis\u00e9e avant la date de premi\u00e8re application.

\n

S\u2019agissant des amendements relatifs aux r\u00e8glements \u00e9lectroniques des passifs financiers, le Groupe \u00e9value actuellement la pertinence du traitement comptable optionnel permettant la d\u00e9comptabilisation \u00e0 la date de transaction des paiements sortants, en fonction de la nature et de la mat\u00e9rialit\u00e9 des op\u00e9rations concern\u00e9es. Cette analyse porte principalement sur les virements bancaires standards trait\u00e9s via les principaux syst\u00e8mes de tr\u00e9sorerie et de paiement du Groupe.

\n

Concernant les amendements relatifs aux contrats faisant r\u00e9f\u00e9rence \u00e0 une \u00e9lectricit\u00e9 d\u00e9pendante de facteurs naturels, le Groupe ne dispose d\u2019aucun contrat de ce type, y compris de contrats d\u2019achat d\u2019\u00e9lectricit\u00e9 (\u00ab power purchase agreements\u00a0\u00bb), au 31 d\u00e9cembre 2025. En cons\u00e9quence, l\u2019adoption de ces amendements ne devrait pas avoir d\u2019impact sur les \u00e9tats financiers du Groupe.

\n

En ce qui concerne IFRS 18, l\u2019impact potentiel est toujours en cours d\u2019\u00e9valuation au niveau du Groupe.

\n
Estimations comptables et jugements
\n

Dans le cadre de la pr\u00e9paration des \u00e9tats financiers consolid\u00e9s, la Direction \u00e9met des jugements et utilise des estimations et des hypoth\u00e8ses susceptibles d'avoir un impact sur le montant des actifs, passifs et charges comptabilis\u00e9es dans les \u00e9tats financiers ainsi que sur les informations figurant en annexe sur les actifs et passifs \u00e9ventuels en date de cl\u00f4ture.

\n

En raison des incertitudes inh\u00e9rentes \u00e0 l\u2019\u00e9valuation des estimations, le Groupe r\u00e9vise r\u00e9guli\u00e8rement ses estim\u00e9s sur la base des informations disponibles \u00e0 date. Les impacts finaux pourraient diff\u00e9rer de ces estimations.

\n

Dans l\u2019appr\u00e9ciation des principales incertitudes li\u00e9es aux estimations et des jugements significatifs, la direction s\u2019appuie notamment sur les budgets internes, les pr\u00e9visions et les hypoth\u00e8ses sous-jacentes, qui font l\u2019objet de revues r\u00e9guli\u00e8res et sont actualis\u00e9s lorsque de nouvelles informations deviennent disponibles. Le cas \u00e9ch\u00e9ant, la sensibilit\u00e9 des valeurs comptables aux variations des hypoth\u00e8ses cl\u00e9s est analys\u00e9e.

\n

Les estimations, hypoth\u00e8ses et jugements cl\u00e9s utilis\u00e9s lors de la pr\u00e9paration des \u00e9tats financiers consolid\u00e9s du Groupe sont li\u00e9s aux \u00e9l\u00e9ments suivants\u00a0:

\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

Estimations et jugements comptables

\n		\n

Notes

\n
\n

Test de d\u00e9pr\u00e9ciation du goodwill

\n		\n

Note 10.1

\n
\n

Test de d\u00e9pr\u00e9ciation autres actifs immobilis\u00e9s

\n		\n

Note 10.2

\n
\n

Reconnaissance des revenus et co\u00fbts associ\u00e9s pour les contrats \u00e0 long terme

\n		\n

Note 6

\n
\n

Capitalisation des co\u00fbts de d\u00e9veloppement

\n		\n

Note 10.2

\n
\n

\u00c9valuation des actifs acquis et des passifs pris en charge lors d'un regroupement d'entreprises

\n		\n

Note 3

\n
\n

Actifs d\u00e9tenus en vue de la vente et activit\u00e9s non poursuivies

\n		\n

Note 5

\n
\n

Pr\u00e9sentation des actifs et passifs li\u00e9s aux activit\u00e9s d'interm\u00e9diation

\n		\n

Note 13

\n
\n
Prise en compte des risques li\u00e9s au changement\u00a0climatique
\n

L\u2019exposition actuelle du Groupe aux cons\u00e9quences du changement climatique \u00e0 court terme demeure limit\u00e9e. Les risques environnementaux identifi\u00e9s \u00e0 court terme n\u2019ont pas n\u00e9cessit\u00e9 de prise en compte sp\u00e9cifique dans les \u00e9tats financiers. Le Groupe veille \u00e0 la coh\u00e9rence entre les risques climatiques et les hypoth\u00e8ses pr\u00e9sent\u00e9s dans le reporting de durabilit\u00e9 et ceux retenus pour l\u2019\u00e9tablissement des \u00e9tats financiers consolid\u00e9s, y compris les estimations significatives (cf.\u00a0section B.2.1.1 \u00ab Impacts, risques et opportunit\u00e9s significatifs et leur lien avec la strat\u00e9gie et le mod\u00e8le d\u2019affaires\u00a0\u00bb (E1.SBM-3 et E1.IRO-1)).

\n

Worldline revoit et am\u00e9liore continuellement sa cha\u00eene de valeur afin de r\u00e9duire son impact environnemental. Par ailleurs, le Groupe s\u2019engage \u00e0 contribuer \u00e0 la neutralit\u00e9 carbone par la r\u00e9duction de son empreinte carbone li\u00e9e aux scopes 1, 2 et 3, et le passage \u00e0 l\u2019\u00e9nergie renouvelable, et \u00e0 privil\u00e9gier des pratiques d\u2019achats responsables.

\n

Le d\u00e9ploiement de ce programme se refl\u00e8te dans les comptes de Worldline \u00e0 travers les investissements op\u00e9rationnels et les d\u00e9penses de recherche et d\u00e9veloppement.

\n

Dans le cadre de l'exercice CSRD, Worldline a r\u00e9alis\u00e9
une analyse approfondie de son exposition aux risques climatiques. Les r\u00e9sultats n\u2019ont pas r\u00e9v\u00e9l\u00e9 de n\u00e9cessit\u00e9
de modifier le plan strat\u00e9gique du Groupe qui int\u00e8gre d\u00e9j\u00e0 ces \u00e9l\u00e9ments.

\n
Worldline - Exposition aux tarifs douaniers\u00a0am\u00e9ricains
\n

En 2025, les conditions macro\u00e9conomiques et g\u00e9opolitiques mondiales ont \u00e9volu\u00e9, notamment en raison de la hausse des droits de douane am\u00e9ricains et de l'escalade de plusieurs conflits r\u00e9gionaux. Le Groupe n'a identifi\u00e9 aucun impact significatif direct ou indirect de ce nouvel environnement sur ses activit\u00e9s. Au 31\u00a0d\u00e9cembre\u00a02025, aucune cons\u00e9quence comptable significative n'a \u00e9t\u00e9 comptabilis\u00e9e. Le Groupe reste vigilant et continue de suivre ces d\u00e9veloppements et leurs implications potentielles futures.

\n
M\u00e9thodes de consolidation
\n
Filiales
\n

Les filiales sont toutes des entit\u00e9s dans lesquelles le Groupe exerce directement ou indirectement un contr\u00f4le. Le Groupe contr\u00f4le une entit\u00e9 lorsqu\u2019il exerce un pouvoir sur cette entit\u00e9, qu'il per\u00e7oit des b\u00e9n\u00e9fices variables de cette entit\u00e9 et que, du fait de son pouvoir sur cette entit\u00e9, il a la capacit\u00e9 d\u2019influencer les b\u00e9n\u00e9fices qu\u2019il peut en tirer. L'existence et l'effet de droits de vote potentiels qui sont actuellement exer\u00e7ables ou convertibles, les dispositions en mati\u00e8re de gouvernance, y compris la repr\u00e9sentation au sein de l'organe de gouvernance ayant un pouvoir de d\u00e9cision strat\u00e9gique et op\u00e9rationnel sur les activit\u00e9s pertinentes, les r\u00e8gles de nomination des principaux dirigeants ainsi que les relations contractuelles et les transactions significatives sont prises en compte pour d\u00e9terminer si le Groupe contr\u00f4le une autre entit\u00e9. Les filiales sont consolid\u00e9es selon la m\u00e9thode de l\u2019int\u00e9gration globale \u00e0 compter de la date \u00e0 laquelle le contr\u00f4le est transf\u00e9r\u00e9 au Groupe. Elles sont d\u00e9consolid\u00e9es \u00e0 partir de la date o\u00f9 ce contr\u00f4le cesse d\u2019exister.

\n
Entreprises associ\u00e9es
\n

Les entreprises associ\u00e9es sont des entit\u00e9s sur lesquelles le Groupe exerce une influence notable, sans pour autant les contr\u00f4ler exclusivement ou conjointement. En g\u00e9n\u00e9ral, le Groupe d\u00e9tient entre 20\u00a0% et 50\u00a0% de droits de vote, bien que cela ne soit pas syst\u00e9matique. Les participations dans les entreprises associ\u00e9es sont comptabilis\u00e9es selon la m\u00e9thode de la mise en \u00e9quivalence.

\n
Conversion des transactions libell\u00e9es en\u00a0monnaies\u00a0\u00e9trang\u00e8res
\n

Les transactions en devises \u00e9trang\u00e8res sont converties dans la monnaie fonctionnelle en utilisant le taux de change en vigueur \u00e0 la date des transactions. Les gains et les pertes de change r\u00e9sultant du r\u00e8glement de ces transactions et de la conversion au taux de change de cl\u00f4ture des actifs et des passifs mon\u00e9taires libell\u00e9s en monnaies \u00e9trang\u00e8res sont comptabilis\u00e9s dans le compte de r\u00e9sultat sous la rubrique \u00ab\u00a0Autres produits et charges financiers\u00a0\u00bb, sauf si la comptabilit\u00e9 de couverture est appliqu\u00e9e.

\n

Le Groupe applique la norme IAS 29 \u00e0 ses filiales en Argentine et en Turquie. Ainsi, les actifs et passifs non mon\u00e9taires de ces filiales, ainsi que leur compte de r\u00e9sultat sont retrait\u00e9s pour refl\u00e9ter l\u2019\u00e9volution du pouvoir d\u2019achat g\u00e9n\u00e9ral de leur monnaie fonctionnelle, entra\u00eenant un profit ou une perte qui est enregistr\u00e9 en r\u00e9sultat financier.

\n

De plus, les \u00e9tats financiers de ces filiales sont traduits en utilisant le taux de change en vigueur cinq jours ouvrables avant la fin de l'exercice (\u00ab\u00a0taux du jour J-5\u00a0\u00bb). Lorsque le taux de change en vigueur au 31\u00a0d\u00e9cembre\u00a02025 diff\u00e8re mat\u00e9riellement du taux du jour J-5, une \u00e9criture d'ajustement est enregistr\u00e9e pour refl\u00e9ter cette variation significative.

\n
Arrondis
\n

Les \u00e9tats financiers consolid\u00e9s sont pr\u00e9sent\u00e9s dans la devise fonctionnelle du Groupe, en euros. Tous les montants sont pr\u00e9sent\u00e9s en\u00a0millions\u00a0d\u2019euros avec une d\u00e9cimale. Cette pr\u00e9sentation peut aboutir \u00e0 des \u00e9carts d\u2019arrondis entre les chiffres pr\u00e9sent\u00e9s dans les diff\u00e9rents tableaux et leurs totaux ou sous-totaux.

\n

Les r\u00e8gles \u00e9nonc\u00e9es ci-dessus ont \u00e9t\u00e9 appliqu\u00e9es uniform\u00e9ment \u00e0 tous les exercices pr\u00e9sent\u00e9s dans ce rapport.

\n

Op\u00e9rations en devises \u00e9trang\u00e8res

\n

Les \u00e9tats financiers consolid\u00e9s sont pr\u00e9sent\u00e9s en euros,
qui est la devise fonctionnelle de la soci\u00e9t\u00e9 m\u00e8re.

\n
\u00c9tats financiers \u00e9tablis en devises \u00e9trang\u00e8res
\n

Les \u00e9tats financiers des soci\u00e9t\u00e9s consolid\u00e9es sont \u00e9tablis dans leur devise fonctionnelle, correspondant \u00e0 la devise de l'environnement \u00e9conomique principal dans lequel elles op\u00e8rent. Les \u00e9tats financiers des entit\u00e9s dont la devise fonctionnelle n'est pas l'euro sont traduits en euros selon la m\u00e9thode\u00a0suivante\u00a0:

\n

\u2022Les actifs et passifs sont traduits au taux de change
de\u00a0cl\u00f4ture\u00a0;

\n

\u2022Les produits et charges sont traduits au taux de change moyen de la p\u00e9riode, sauf si les taux de change fluctuent significativement, auquel cas les op\u00e9rations sont traduites au taux de change en vigueur \u00e0 la date de l'op\u00e9ration\u00a0;

\n

\u2022Les diff\u00e9rences de change r\u00e9sultantes sont comptabilis\u00e9es dans les autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global et sont reclass\u00e9es au r\u00e9sultat net lorsque le Groupe c\u00e8de tout ou partie de son investissement dans l'entit\u00e9 \u00e9trang\u00e8re (c'est-\u00e0-dire lorsque le contr\u00f4le, le contr\u00f4le conjoint ou l'influence notable est perdu).

\n
Op\u00e9rations en devises \u00e9trang\u00e8res
\n

Les op\u00e9rations libell\u00e9es dans une devise autre que la devise fonctionnelle de l'entit\u00e9 sont traduites au taux de change en vigueur \u00e0 la date de l'op\u00e9ration.

\n

\u00c0 la date de cl\u00f4ture de l'exercice, les actifs et passifs mon\u00e9taires libell\u00e9s en devises \u00e9trang\u00e8res sont traduits au taux de change de cl\u00f4ture. Les diff\u00e9rences de change non r\u00e9alis\u00e9es r\u00e9sultantes sont comptabilis\u00e9es dans les charges et produits financiers.

\n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfBasisOfPreparationOfFinancialStatementsExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:549300CJMQNCA0U4TS33", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00" } }, "tag_17472245072881895_0_0": { "value": "

2.1.Base de pr\u00e9paration des comptes consolid\u00e9s

\n

Conform\u00e9ment \u00e0 la r\u00e9glementation europ\u00e9enne n\u00b0\u00a01606/2002 du 19\u00a0juillet\u00a02002, les \u00e9tats financiers consolid\u00e9s au 31\u00a0d\u00e9cembre\u00a02025 ont \u00e9t\u00e9 \u00e9tablis conform\u00e9ment aux normes comptables internationales, telles qu\u2019approuv\u00e9es par l\u2019Union europ\u00e9enne au 31\u00a0d\u00e9cembre\u00a02025. Les normes internationales comprennent les \u00ab\u00a0International Financial Reporting Standards\u00a0\u00bb (IFRS Accounting Standards) publi\u00e9es par l\u2019 \u00ab\u00a0International Accounting Standards Board\u00a0\u00bb (IASB), les \u00ab\u00a0International Accounting Standards\u00a0\u00bb (IAS), les interpr\u00e9tations du \u00ab\u00a0Standing Interpretations Committee\u00a0\u00bb (SIC) et de l\u2019\u00ab\u00a0International Financial Reporting Interpretations Committee\u00a0\u00bb (IFRIC). Les principes comptables appliqu\u00e9s par le Groupe sont conformes \u00e0 ces normes et interpr\u00e9tations.

\n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:StatementOfIFRSCompliance", "language": "fr", "entity": "scheme:549300CJMQNCA0U4TS33", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00" } }, "tag_40425369399177863_0": { "value": "

Changements de principes comptables

\n

Nouvelles normes applicables \u00e0 partir de\u00a0janvier\u00a02025

\n

Le Groupe a appliqu\u00e9 les normes, interpr\u00e9tations et amendements suivants, en vigueur \u00e0 compter du 1er\u00a0janvier\u00a02025\u00a0:

\n

\u2022Amendements \u00e0 la norme IAS 21 \u2013 Effet des variations des taux de change\u00a0: Absence d'\u00e9changeabilit\u00e9. Ces\u00a0amendements pr\u00e9cisent l'appr\u00e9ciation du moment o\u00f9 une devise est \u00e9changeable contre une autre et comment estimer un taux de change au comptant lorsque l'\u00e9changeabilit\u00e9 fait d\u00e9faut.

\n

Cette modification n'a pas eu d'impact mat\u00e9riel sur les \u00e9tats financiers consolid\u00e9s 2025.

\n

Nouvelles normes et amendements publi\u00e9s par l'IASB non encore applicables au 31\u00a0d\u00e9cembre\u00a02025

\n

Le Groupe n\u2019a pas opt\u00e9 pour l\u2019application anticip\u00e9e des nouvelles normes, interpr\u00e9tations et amendements suivants, dont l\u2019application n\u2019est pas obligatoire dans l\u2019Union europ\u00e9enne au 1er\u00a0janvier\u00a02025, dans ses \u00e9tats financiers\u00a0consolid\u00e9s\u00a0:

\n

\u2022Amendements \u00e0 IFRS 9 et IFRS 7 \u2013 Classification et \u00e9valuation des actifs financiers\u00a0: Ces amendements, applicables \u00e0 compter du 1er janvier 2026, apportent des clarifications relatives \u00e0 la classification et \u00e0 l\u2019\u00e9valuation de certains actifs financiers ainsi qu\u2019aux r\u00e8glements en tr\u00e9sorerie effectu\u00e9s via un syst\u00e8me de paiement \u00e9lectronique, et introduisent des exigences d\u2019informations\u00a0compl\u00e9mentaires\u00a0;

\n

\u2022IFRS 18 \u2013 Pr\u00e9sentation et informations \u00e0 fournir dans les \u00e9tats financiers\u00a0;

\n

\u2022Amendements \u00e0 IFRS 9 et IFRS 7\u00a0: contrats faisant r\u00e9f\u00e9rence \u00e0 une \u00e9lectricit\u00e9 d\u00e9pendante de facteurs\u00a0naturels.

\n

Le Groupe a engag\u00e9 l\u2019analyse des amendements \u00e0 IFRS 9, incluant une revue des instruments financiers et des processus susceptibles d\u2019\u00eatre concern\u00e9s. Sur la base des analyses r\u00e9alis\u00e9es \u00e0 ce jour, le Groupe n\u2019anticipe pas d\u2019impact significatif sur ses \u00e9tats financiers consolid\u00e9s\u00a0; l\u2019\u00e9valuation est en cours et sera finalis\u00e9e avant la date de premi\u00e8re application.

\n

S\u2019agissant des amendements relatifs aux r\u00e8glements \u00e9lectroniques des passifs financiers, le Groupe \u00e9value actuellement la pertinence du traitement comptable optionnel permettant la d\u00e9comptabilisation \u00e0 la date de transaction des paiements sortants, en fonction de la nature et de la mat\u00e9rialit\u00e9 des op\u00e9rations concern\u00e9es. Cette analyse porte principalement sur les virements bancaires standards trait\u00e9s via les principaux syst\u00e8mes de tr\u00e9sorerie et de paiement du Groupe.

\n

Concernant les amendements relatifs aux contrats faisant r\u00e9f\u00e9rence \u00e0 une \u00e9lectricit\u00e9 d\u00e9pendante de facteurs naturels, le Groupe ne dispose d\u2019aucun contrat de ce type, y compris de contrats d\u2019achat d\u2019\u00e9lectricit\u00e9 (\u00ab power purchase agreements\u00a0\u00bb), au 31 d\u00e9cembre 2025. En cons\u00e9quence, l\u2019adoption de ces amendements ne devrait pas avoir d\u2019impact sur les \u00e9tats financiers du Groupe.

\n

En ce qui concerne IFRS 18, l\u2019impact potentiel est toujours en cours d\u2019\u00e9valuation au niveau du Groupe.

\n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfChangesInAccountingPoliciesAccountingEstimatesAndErrorsExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:549300CJMQNCA0U4TS33", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00" } }, "tag_7674789945869443_0_0": { "value": "

Changements de principes comptables

\n

Nouvelles normes applicables \u00e0 partir de\u00a0janvier\u00a02025

\n

Le Groupe a appliqu\u00e9 les normes, interpr\u00e9tations et amendements suivants, en vigueur \u00e0 compter du 1er\u00a0janvier\u00a02025\u00a0:

\n

\u2022Amendements \u00e0 la norme IAS 21 \u2013 Effet des variations des taux de change\u00a0: Absence d'\u00e9changeabilit\u00e9. Ces\u00a0amendements pr\u00e9cisent l'appr\u00e9ciation du moment o\u00f9 une devise est \u00e9changeable contre une autre et comment estimer un taux de change au comptant lorsque l'\u00e9changeabilit\u00e9 fait d\u00e9faut.

\n

Cette modification n'a pas eu d'impact mat\u00e9riel sur les \u00e9tats financiers consolid\u00e9s 2025.

\n

Nouvelles normes et amendements publi\u00e9s par l'IASB non encore applicables au 31\u00a0d\u00e9cembre\u00a02025

\n

Le Groupe n\u2019a pas opt\u00e9 pour l\u2019application anticip\u00e9e des nouvelles normes, interpr\u00e9tations et amendements suivants, dont l\u2019application n\u2019est pas obligatoire dans l\u2019Union europ\u00e9enne au 1er\u00a0janvier\u00a02025, dans ses \u00e9tats financiers\u00a0consolid\u00e9s\u00a0:

\n

\u2022Amendements \u00e0 IFRS 9 et IFRS 7 \u2013 Classification et \u00e9valuation des actifs financiers\u00a0: Ces amendements, applicables \u00e0 compter du 1er janvier 2026, apportent des clarifications relatives \u00e0 la classification et \u00e0 l\u2019\u00e9valuation de certains actifs financiers ainsi qu\u2019aux r\u00e8glements en tr\u00e9sorerie effectu\u00e9s via un syst\u00e8me de paiement \u00e9lectronique, et introduisent des exigences d\u2019informations\u00a0compl\u00e9mentaires\u00a0;

\n

\u2022IFRS 18 \u2013 Pr\u00e9sentation et informations \u00e0 fournir dans les \u00e9tats financiers\u00a0;

\n

\u2022Amendements \u00e0 IFRS 9 et IFRS 7\u00a0: contrats faisant r\u00e9f\u00e9rence \u00e0 une \u00e9lectricit\u00e9 d\u00e9pendante de facteurs\u00a0naturels.

\n

Le Groupe a engag\u00e9 l\u2019analyse des amendements \u00e0 IFRS 9, incluant une revue des instruments financiers et des processus susceptibles d\u2019\u00eatre concern\u00e9s. Sur la base des analyses r\u00e9alis\u00e9es \u00e0 ce jour, le Groupe n\u2019anticipe pas d\u2019impact significatif sur ses \u00e9tats financiers consolid\u00e9s\u00a0; l\u2019\u00e9valuation est en cours et sera finalis\u00e9e avant la date de premi\u00e8re application.

\n

S\u2019agissant des amendements relatifs aux r\u00e8glements \u00e9lectroniques des passifs financiers, le Groupe \u00e9value actuellement la pertinence du traitement comptable optionnel permettant la d\u00e9comptabilisation \u00e0 la date de transaction des paiements sortants, en fonction de la nature et de la mat\u00e9rialit\u00e9 des op\u00e9rations concern\u00e9es. Cette analyse porte principalement sur les virements bancaires standards trait\u00e9s via les principaux syst\u00e8mes de tr\u00e9sorerie et de paiement du Groupe.

\n

Concernant les amendements relatifs aux contrats faisant r\u00e9f\u00e9rence \u00e0 une \u00e9lectricit\u00e9 d\u00e9pendante de facteurs naturels, le Groupe ne dispose d\u2019aucun contrat de ce type, y compris de contrats d\u2019achat d\u2019\u00e9lectricit\u00e9 (\u00ab power purchase agreements\u00a0\u00bb), au 31 d\u00e9cembre 2025. En cons\u00e9quence, l\u2019adoption de ces amendements ne devrait pas avoir d\u2019impact sur les \u00e9tats financiers du Groupe.

\n

En ce qui concerne IFRS 18, l\u2019impact potentiel est toujours en cours d\u2019\u00e9valuation au niveau du Groupe.

\n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfChangesInAccountingPoliciesExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:549300CJMQNCA0U4TS33", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00" } }, "tag_38608331276082091_0_0": { "value": "
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

Estimations et jugements comptables

\n		\n

Notes

\n
\n

Test de d\u00e9pr\u00e9ciation du goodwill

\n		\n

Note 10.1

\n
\n

Test de d\u00e9pr\u00e9ciation autres actifs immobilis\u00e9s

\n		\n

Note 10.2

\n
\n

Reconnaissance des revenus et co\u00fbts associ\u00e9s pour les contrats \u00e0 long terme

\n		\n

Note 6

\n
\n

Capitalisation des co\u00fbts de d\u00e9veloppement

\n		\n

Note 10.2

\n
\n

\u00c9valuation des actifs acquis et des passifs pris en charge lors d'un regroupement d'entreprises

\n		\n

Note 3

\n
\n

Actifs d\u00e9tenus en vue de la vente et activit\u00e9s non poursuivies

\n		\n

Note 5

\n
\n

Pr\u00e9sentation des actifs et passifs li\u00e9s aux activit\u00e9s d'interm\u00e9diation

\n		\n

Note 13

\n
\n
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfAccountingJudgementsAndEstimatesExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:549300CJMQNCA0U4TS33", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00" } }, "tag_8782589869011614_0_0": { "value": "
Exposition de Worldline \u00e0 la situation en Ukraine et en Russie
\n

Le 18\u00a0mars\u00a02022, Worldline a publi\u00e9 un communiqu\u00e9 de presse afin d'informer le public de l'exposition du Groupe au conflit en Ukraine et en Russie, conform\u00e9ment \u00e0 la politique de l'entreprise et aux recommandations de l'Autorit\u00e9 europ\u00e9enne des march\u00e9s financiers (AMF) relay\u00e9es par l'Autorit\u00e9 des march\u00e9s financiers (AMF). L'exposition du Groupe aux activit\u00e9s li\u00e9es \u00e0 la Russie \u00e9tait limit\u00e9e et n'est plus significative.

\n

Le Groupe a conserv\u00e9 une entit\u00e9 juridique historique en Russie, dont les activit\u00e9s ont \u00e9t\u00e9 interrompues conform\u00e9ment aux sanctions internationales. Les actifs nets de cette entit\u00e9 ont \u00e9t\u00e9 int\u00e9gralement d\u00e9pr\u00e9ci\u00e9s en 2024 (0,6 million d'euros).

\n

Le 13\u00a0f\u00e9vrier\u00a02025, l'entit\u00e9 juridique en Russie a \u00e9t\u00e9 liquid\u00e9e. Toutes les obligations et responsabilit\u00e9s envers les autorit\u00e9s fiscales russes et les anciens clients ont \u00e9t\u00e9 \u00e9teintes. Au 31\u00a0d\u00e9cembre\u00a02025, le Groupe n'a plus d'actifs, d'activit\u00e9s ou d'obligations en Russie.

\n

NOTE 4Autres \u00e9l\u00e9ments significatifs de l\u2019ann\u00e9e

\n
Acquisition Credem
\n

Le 13\u00a0janvier\u00a02025, Worldline MS Italia a acquis un portefeuille de commer\u00e7ants aupr\u00e8s de Credito Emiliano S.p.A (Credem). En outre, Credem et Worldline MS Italia ont sign\u00e9 un accord commercial \u00e0 long terme, d'une dur\u00e9e pouvant atteindre 15 ans, portant sur la distribution des produits et services de Worldline via le r\u00e9seau de Credem. Conform\u00e9ment \u00e0 la norme IAS 38, une relation client a \u00e9t\u00e9 enregistr\u00e9e pour 95,0\u00a0millions\u00a0d'euros.

\n
Mise \u00e0 jour de la gouvernance de Worldline
\n

Le 25 f\u00e9vrier, Worldline a annonc\u00e9 la nomination de Pierre-Antoine Vacheron au poste de Directeur G\u00e9n\u00e9ral \u00e0 compter du 1er\u00a0mars\u00a02025.

\n

Le 30\u00a0juillet\u00a02025, Worldline a annonc\u00e9 plusieurs nouvelles nominations \u00e0 son Comit\u00e9 ex\u00e9cutif dans le cadre de son plan de transformation en cours\u00a0:

\n

\u2022Candice Dillon a \u00e9t\u00e9 nomm\u00e9e Chief Technology Officer (CTO) et membre du Comit\u00e9 ex\u00e9cutif, avec prise d\u2019effet au 1er juillet 2025,

\n

\u2022Srikanth Seshadri a \u00e9t\u00e9 nomm\u00e9 Directeur Financier \u00e0 compter du 1er\u00a0septembre\u00a02025, succ\u00e9dant \u00e0 Gr\u00e9gory Lambertie,

\n

\u2022Madalena Cascais Tom\u00e9 a \u00e9t\u00e9 nomm\u00e9e Responsable des Services Financiers \u00e0 compter du 1er\u00a0octobre\u00a02025, succ\u00e9dant \u00e0 Alessandra Baroni,

\n

\u2022Anika Grant a \u00e9t\u00e9 nomm\u00e9e Chief People Officer \u00e0 compter du 1er\u00a0septembre\u00a02025, succ\u00e9dant \u00e0 Florence Gallois.

\n

Ces changements compl\u00e8tent un Comit\u00e9 ex\u00e9cutif renouvel\u00e9 et diversifi\u00e9 sous la direction de Pierre-Antoine Vacheron.

\n
Programme de rachat d'actions
\n

En\u00a0f\u00e9vrier\u00a02025, Worldline a lanc\u00e9 un programme de rachat d'actions, jusqu'au 31\u00a0juillet\u00a02025, dans le but de racheter jusqu'\u00e0 un maximum de 3 000 000 actions (1,06\u00a0% du capital social de WL S.A.). Les actions sont destin\u00e9es \u00e0 \u00eatre remises aux b\u00e9n\u00e9ficiaires des plans d'achat d'actions. Ce programme a \u00e9t\u00e9 finalis\u00e9 le 31\u00a0d\u00e9cembre\u00a02025 pour une valeur totale de 20,3\u00a0millions\u00a0d'euros.

\n
\u00c9mission d'obligations \u00e0 taux en\u00a0juin\u00a02025
\n

Le 10\u00a0juin\u00a02025, Worldline a \u00e9mis avec succ\u00e8s des obligations d'un montant de 550\u00a0millions\u00a0d'euros, arrivant \u00e0 \u00e9ch\u00e9ance en\u00a0juin\u00a02030 et portant un coupon de 5,5\u00a0%. Le produit net de l'\u00e9mission sera utilis\u00e9 par Worldline pour financer ses activit\u00e9s, ce qui peut inclure, en tout ou en partie, le refinancement de ses OCEANEs en circulation. Les obligations sont cot\u00e9es \u00e0 la Bourse de Luxembourg. La dette financi\u00e8re correspondante est comptabilis\u00e9e au co\u00fbt amorti\u00a0; voir note 15.2 dettes financi\u00e8res.

\n
Rachat d'obligations convertibles en\u00a0juin\u00a02025
\n

Le 4\u00a0juin\u00a02025, Worldline a rachet\u00e9 3 221 238 obligations \u00ab\u00a0OCEANE 2026\u00a0\u00bb pour un montant total de 332\u00a0millions\u00a0d'euros, repr\u00e9sentant environ 60,8\u00a0% du nombre total des obligations OCEANE 2026 en circulation.

\n

Le prix de rachat s'est \u00e9lev\u00e9 \u00e0 un montant total d'environ 320\u00a0millions\u00a0d'euros. Les obligations rachet\u00e9es ont \u00e9t\u00e9 annul\u00e9es apr\u00e8s le rachat conform\u00e9ment \u00e0 leurs termes et conditions\u00a0respectifs.

\n

Les obligations rachet\u00e9es avaient une valeur comptable de 328,2\u00a0millions\u00a0d'euros pour la composante dette et 45,5\u00a0millions d'euros pour la composante \u00e9quit\u00e9. Conform\u00e9ment \u00e0 la norme IAS 32, le prix de remboursement a \u00e9t\u00e9 r\u00e9parti selon la m\u00e9thode de comptabilisation scind\u00e9e\u00a0; voir note 15.2 Passifs financiers. Cette op\u00e9ration a entra\u00een\u00e9 la comptabilisation de\u00a0:

\n

\u2022Un profit de 11,5\u00a0millions\u00a0d\u2019euros, comptabilis\u00e9 dans le compte de r\u00e9sultat (composante dette)\u00a0;

\n

\u2022Un profit de 3,5 millions d'euros comptabilis\u00e9 en capitaux propres (composante capitaux propres).

\n
Power24
\n

Compte tenu des tendances de march\u00e9 et de la d\u00e9gradation de l\u2019environnement macro\u00e9conomique, Worldline a annonc\u00e9 en octobre 2023 le plan Power24, programme de transformation post-int\u00e9gration visant \u00e0 renforcer la comp\u00e9titivit\u00e9 de Worldline, \u00e0 am\u00e9liorer son efficacit\u00e9 op\u00e9rationnelle ainsi que sa capacit\u00e9 d\u2019investissement afin de soutenir son d\u00e9veloppement futur (voir URD 2024, note 4 Autres \u00e9l\u00e9ments significatifs de l'ann\u00e9e\u00a0\u00bb, section \u00ab Power24\u00a0\u00bb. Le Groupe met en \u0153uvre ce plan au travers de ses Global Business Lines (GBL) et de leur mod\u00e8le op\u00e9rationnel cible.

\n

Les co\u00fbts de mise en \u0153uvre avaient \u00e9t\u00e9 initialement estim\u00e9s \u00e0 environ 250 millions d\u2019euros au total. Le montant final comptabilis\u00e9 s\u2019est \u00e9lev\u00e9 \u00e0 230 millions d\u2019euros et a \u00e9t\u00e9 enregistr\u00e9 en charges de rationalisation au sein des autres charges op\u00e9rationnelles. Le plan se d\u00e9roule conform\u00e9ment aux pr\u00e9visions. En 2023, le Groupe a engag\u00e9 6,0 millions d\u2019euros de co\u00fbts, comptabilis\u00e9s en autres charges op\u00e9rationnelles, afin de d\u00e9finir et structurer le plan. En 2024 publi\u00e9, Worldline a comptabilis\u00e9 202,6 millions d\u2019euros en r\u00e9sultat.

\n

En 2025, avant les impacts des activit\u00e9s non poursuivies, Worldline a comptabilis\u00e9 21,3 millions d\u2019euros en r\u00e9sultat, dont 12,8 millions d\u2019euros li\u00e9s \u00e0 des co\u00fbts sociaux (incluant le plan de r\u00e9tention) et 8,5 millions d\u2019euros de co\u00fbts de projet.

\n

Au 31 d\u00e9cembre 2025, aucune provision pour risques relative au plan Power24 n\u2019est maintenue au bilan. Les montants restants correspondent d\u00e9sormais \u00e0 des charges certaines et ont, en cons\u00e9quence, \u00e9t\u00e9 comptabilis\u00e9s en charges \u00e0 payer au sein du besoin en fonds de roulement (autres passifs courants).

\n
D\u00e9pr\u00e9ciation du goodwill
\n

Compte tenu des indicateurs de perte de valeur identifi\u00e9s au niveau de la Global Business Line Services aux commer\u00e7ants, le Groupe a d\u00e9cid\u00e9 d\u2019en tirer les cons\u00e9quences sur ses perspectives \u00e0 long terme en constatant une d\u00e9pr\u00e9ciation du goodwill des Services aux commer\u00e7ants \u00e0 hauteur de 4 060 millions d\u2019euros \u00e0 la cl\u00f4ture du premier semestre.

\n

Au 31 d\u00e9cembre 2025, le Groupe a actualis\u00e9 son test de d\u00e9pr\u00e9ciation. Sur la base de la valeur d\u2019utilit\u00e9 r\u00e9vis\u00e9e des activit\u00e9s poursuivies et de l\u2019int\u00e9gration des prix de cession attendus des actifs class\u00e9s comme d\u00e9tenus en vue de la vente conform\u00e9ment \u00e0 IFRS 5, une d\u00e9pr\u00e9ciation compl\u00e9mentaire de 306,5 millions d\u2019euros a \u00e9t\u00e9 constat\u00e9e au titre de la Global Business Line Merchant Services, portant le montant total des d\u00e9pr\u00e9ciations de goodwill comptabilis\u00e9es en 2025 \u00e0 4 366,5 millions d\u2019euros.

\n
D\u00e9pr\u00e9ciation des actifs d\u00e9tenus en vue de la vente
\n

Sur la base des r\u00e9sultats estim\u00e9s de cession des actifs class\u00e9s comme d\u00e9tenus en vue de la vente conform\u00e9ment \u00e0 IFRS 5, lesquels font appara\u00eetre des pertes attendues dans le cadre des projets de cession en 2026, une d\u00e9pr\u00e9ciation de 442,8 millions d\u2019euros a \u00e9t\u00e9 constat\u00e9e. Cette d\u00e9pr\u00e9ciation concerne principalement le goodwill pour 345,2 millions d\u2019euros (dont 68,4 millions d\u2019euros au titre des activit\u00e9s abandonn\u00e9es) ainsi que des immobilisations pour 97,6 millions d\u2019euros (voir note 5 \u2013 Actifs d\u00e9tenus en vue de la vente et activit\u00e9s abandonn\u00e9es).

\n
Risques li\u00e9s aux commer\u00e7ants \u00e0 haut risque marque (HBR)
\n

Le 24\u00a0juin\u00a02025, EIC (European Investigative Collaborations) a publi\u00e9 des articles de presse concernant les commer\u00e7ants \u00e0 haut risque marque (HBR) de Worldline et aurait all\u00e9gu\u00e9 que Worldline aurait trait\u00e9 des paiements frauduleux pour certains de ces commer\u00e7ants. Le 25\u00a0juin\u00a02025, Worldline a \u00e9mis un communiqu\u00e9 de presse pour r\u00e9agir \u00e0 de telles publications. Depuis 2023, le Groupe a renforc\u00e9 son dispositif de gestion des risques li\u00e9s aux commer\u00e7ants, proc\u00e9d\u00e9 \u00e0 une revue approfondie de son portefeuille \u00e0 risque de marque \u00e9lev\u00e9 (High Brand Risk \u2013 HBR) et mis fin aux relations commerciales jug\u00e9es non conformes \u00e0 ce dispositif renforc\u00e9. Comme indiqu\u00e9 dans les pr\u00e9c\u00e9dentes communications financi\u00e8res, ces d\u00e9cisions ont affect\u00e9 des commer\u00e7ants repr\u00e9sentant un chiffre d'affaires projet\u00e9 de 130\u00a0millions\u00a0d'euros en 2024. \u00c0 titre informatif, selon les derniers rapports des sch\u00e9mas internationaux, le taux de fraude de Worldline est inf\u00e9rieur \u00e0 la moyenne du secteur. Tous les clients HBR toujours actifs dans ce portefeuille sont d\u00e9sormais soumis \u00e0 une surveillance renforc\u00e9e, bas\u00e9e sur des proc\u00e9dures sp\u00e9cifiques. Des exigences suppl\u00e9mentaires en termes de contr\u00f4les, de v\u00e9rifications et de documentation des preuves ont \u00e9t\u00e9 introduites pour assurer l'alignement continu avec les obligations r\u00e9glementaires et nos normes internes renforc\u00e9es. Worldline a progressivement augment\u00e9 ses ressources de premi\u00e8re et deuxi\u00e8me ligne pour mettre en \u0153uvre les exigences renforc\u00e9es dans le cadre de la strat\u00e9gie Conformit\u00e9 contre la criminalit\u00e9 financi\u00e8re (FCC) du Groupe pour poursuivre le renforcement de la supervision et des contr\u00f4les avec un engagement r\u00e9gulier aupr\u00e8s des autorit\u00e9s r\u00e9glementaires comp\u00e9tentes et Worldline continue de d\u00e9ployer ses efforts en ce sens. D\u00e8s lors que le Groupe identifie des indices de situations non conformes, des v\u00e9rifications suppl\u00e9mentaires sont imm\u00e9diatement mises en \u0153uvre, pouvant aboutir \u00e0 la r\u00e9siliation de la relation commerciale avec le client. Au 31\u00a0d\u00e9cembre\u00a02025, aucune provision ni d\u00e9pr\u00e9ciation des relations clients n'a \u00e9t\u00e9 comptabilis\u00e9e au titre de l'impact potentiel de la campagne m\u00e9diatique sur l'activit\u00e9 HBR de Worldline.

\n

Comme annonc\u00e9 le 2\u00a0juillet\u00a0et suite \u00e0 la campagne m\u00e9diatique, le Groupe a lanc\u00e9 un audit externe du portefeuille HBR r\u00e9siduel afin de confirmer son assainissement et son alignement avec son cadre de conformit\u00e9 et de gestion des risques, ainsi qu'une \u00e9valuation de son cadre de conformit\u00e9 et de gestion des risques et de sa mise en \u0153uvre (Voir section D.3.2\u00a0\u00ab\u00a0Conformit\u00e9 et risques juridiques\u00a0\u00bb pour plus de\u00a0d\u00e9tails).

\n
\u00c9ch\u00e9ance des obligations convertibles OCEANE 2025
\n

En\u00a0juillet\u00a02025, Worldline a rembours\u00e9 \u00e0 l'\u00e9ch\u00e9ance ses obligations convertibles OCEANE 2025, \u00e9mises en 2020 et partiellement rachet\u00e9es en\u00a0novembre\u00a02024.

\n

Le montant rembours\u00e9 s'est \u00e9lev\u00e9 \u00e0 395\u00a0millions\u00a0d'euros.

\n
Capital Markets Day
\n

Le 6 novembre 2025, Worldline a tenu son Capital Markets Day \u00e0 Paris. \u00c0 cette occasion, la Direction du Groupe a pr\u00e9sent\u00e9 son positionnement actuel, sa feuille de route de transformation ainsi que ses priorit\u00e9s strat\u00e9giques, en exposant la mani\u00e8re dont Worldline entend r\u00e9pondre \u00e0 ses enjeux et cr\u00e9er de la valeur \u00e0 long terme pour ses actionnaires et partenaires.

\n
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfAdditionalInformationExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:549300CJMQNCA0U4TS33", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00" } }, "tag_40425369399177958_0": { "value": "
Filiales
\n

Les filiales sont toutes des entit\u00e9s dans lesquelles le Groupe exerce directement ou indirectement un contr\u00f4le. Le Groupe contr\u00f4le une entit\u00e9 lorsqu\u2019il exerce un pouvoir sur cette entit\u00e9, qu'il per\u00e7oit des b\u00e9n\u00e9fices variables de cette entit\u00e9 et que, du fait de son pouvoir sur cette entit\u00e9, il a la capacit\u00e9 d\u2019influencer les b\u00e9n\u00e9fices qu\u2019il peut en tirer. L'existence et l'effet de droits de vote potentiels qui sont actuellement exer\u00e7ables ou convertibles, les dispositions en mati\u00e8re de gouvernance, y compris la repr\u00e9sentation au sein de l'organe de gouvernance ayant un pouvoir de d\u00e9cision strat\u00e9gique et op\u00e9rationnel sur les activit\u00e9s pertinentes, les r\u00e8gles de nomination des principaux dirigeants ainsi que les relations contractuelles et les transactions significatives sont prises en compte pour d\u00e9terminer si le Groupe contr\u00f4le une autre entit\u00e9. Les filiales sont consolid\u00e9es selon la m\u00e9thode de l\u2019int\u00e9gration globale \u00e0 compter de la date \u00e0 laquelle le contr\u00f4le est transf\u00e9r\u00e9 au Groupe. Elles sont d\u00e9consolid\u00e9es \u00e0 partir de la date o\u00f9 ce contr\u00f4le cesse d\u2019exister.

\n

Achat de participations ne donnant pas le contr\u00f4le et vente de participations dans une filiale contr\u00f4l\u00e9e

\n

L\u2019achat de participations ne donnant pas le contr\u00f4le et les transactions de vente de participations dans une filiale contr\u00f4l\u00e9e ne changeant pas le statut du contr\u00f4le sont comptabilis\u00e9s dans les capitaux propres (y compris les co\u00fbts directs d\u2019acquisition).

\n

En cas de perte du contr\u00f4le d'une filiale, tout gain ou perte est comptabilis\u00e9 dans le r\u00e9sultat net. En outre, si un investissement dans l\u2019entit\u00e9 est conserv\u00e9 par le Groupe, il est r\u00e9\u00e9valu\u00e9 \u00e0 sa juste valeur et tout gain ou perte est \u00e9galement reconnu dans les produits et charges op\u00e9rationnels.

\n

14.2.Participations ne donnant pas le contr\u00f4le

\n

Conventions/principes comptables

\n

La quote-part dans les r\u00e9sultats revenant aux actionnaires minoritaires est indiqu\u00e9e, dans les capitaux propres, dans la colonne \u00ab\u00a0Participations ne donnant pas le contr\u00f4le\u00a0\u00bb. De m\u00eame, la quote-part dans les dividendes \u00e0 verser aux actionnaires minoritaires est indiqu\u00e9e, dans les capitaux propres, dans la colonne \u00ab\u00a0Participations ne donnant pas le contr\u00f4le\u00a0\u00bb.

\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

(En\u00a0\u20ac million)

\n
\n

31 d\u00e9cembre 2024

\n		\n

975,9

\n
\n

R\u00e9sultat net de la p\u00e9riode

\n		\n

(26,1)

\n
\n

Dividendes

\n		\n

(14,9)

\n
\n

Autres

\n		\n

(144,4)

\n
\n

31 d\u00e9cembre 2025

\n		\n

790,6

\n
\n

En 2025, le total \u00ab\u00a0autres\u00a0\u00bb s'explique principalement par\u00a0:

\n

\u2022La r\u00e9allocation du goodwill relative \u00e0 l\u2019activit\u00e9 Services aux marchands, dans le cadre du classement de certaines autres activit\u00e9s en actifs destin\u00e9s \u00e0 \u00eatre c\u00e9d\u00e9s conform\u00e9ment \u00e0 IFRS 5, a entra\u00een\u00e9 un impact n\u00e9gatif de 154,0 millions d\u2019euros sur la variation des capitaux propres des int\u00e9r\u00eats ne donnant pas le contr\u00f4le (voir note 3 \u2013 Principales variations du p\u00e9rim\u00e8tre de consolidation)\u00a0;

\n

\u202219,1 millions d\u2019euros au titre de Worldline Merchant Services Italia S.p.A correspondant \u00e0 la quote-part des int\u00e9r\u00eats ne donnant pas le contr\u00f4le comptabilis\u00e9e dans le cadre de l\u2019acquisition de relations clients au cours de la p\u00e9riode (voir note 4 \u2013 Autres \u00e9v\u00e9nements significatifs de l\u2019exercice)\u00a0;

\n

\u2022-13,3\u00a0millions\u00a0d'euros pour Worldline Australia Pty Ltd, refl\u00e9tant principalement des effets de change.

\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

(En\u00a0\u20ac million)

\n
\n

31\u00a0d\u00e9cembre\u00a02023

\n		\n

989,1

\n
\n

R\u00e9sultat net 2024

\n		\n

(15,1)

\n
\n

Augmentation de capital

\n		\n

21,2

\n
\n

Dividendes

\n		\n

(16,4)

\n
\n

Autres

\n		\n

(2,8)

\n
\n

31\u00a0d\u00e9cembre\u00a02024

\n		\n

976,0

\n
\n

En 2024, l\u2019augmentation de capital totale est principalement due \u00e0 19,4\u00a0millions\u00a0d'euros dans Worldline Australia Pty Ltd souscrits par son actionnaire sans contr\u00f4le ANZ. Le pourcentage d\u00e9tenu par le Groupe dans l\u2019entit\u00e9 est rest\u00e9 inchang\u00e9, Worldline Group ayant souscrit une augmentation de capital proportionnelle. L\u2019autre \u00e9l\u00e9ment correspond \u00e0 l\u2019exercice par Worldline de l\u2019option d\u2019achat sur les 45\u00a0% restants des int\u00e9r\u00eats non contr\u00f4lants dans SoftPOS.eu, pour un montant de 11,0\u00a0millions\u00a0d'euros. Pour m\u00e9moire, en\u00a0octobre\u00a02022, Worldline avait acquis une participation de 55\u00a0% dans SoftPOS.eu, une fintech bas\u00e9e \u00e0 Varsovie qui transforme des appareils Android en terminaux de paiement s\u00e9curis\u00e9s.

\n

NOTE 21Principales entit\u00e9s pr\u00e9sentes dans le p\u00e9rim\u00e8tre de consolidation au\u00a031\u00a0d\u00e9cembre\u00a02025

\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

Soci\u00e9t\u00e9s

\n		\n

Pays

\n		\n

M\u00e9thode de consolidation

\n		\n

% de d\u00e9tention au 31 d\u00e9cembre 2025

\n
\n

France

\n
\n

Worldline SA

\n		\n

France

\n		\n

Int\u00e9gration globale

\n		\n

100\u00a0%

\n
\n

Mantis SA

\n		\n

France

\n		\n

Int\u00e9gration globale

\n		\n

100\u00a0%

\n
\n

Worldline Participation 1

\n		\n

France

\n		\n

Int\u00e9gration globale

\n		\n

100\u00a0%

\n
\n

INTOUCH

\n		\n

France

\n		\n

Mise en \u00e9quivalence

\n		\n

33\u00a0%

\n
\n

Worldline R\u00e9

\n		\n

France

\n		\n

Int\u00e9gration globale

\n		\n

100\u00a0%

\n
\n

Sant\u00e9os

\n		\n

France

\n		\n

Int\u00e9gration globale

\n		\n

100\u00a0%

\n
\n

Worldline France SAS

\n		\n

France

\n		\n

Int\u00e9gration globale

\n		\n

100\u00a0%

\n
\n

Similo

\n		\n

France

\n		\n

Int\u00e9gration globale

\n		\n

100\u00a0%

\n
\n

Worldline e-Commerce Solutions France S.A.S

\n		\n

France

\n		\n

Int\u00e9gration globale

\n		\n

100\u00a0%

\n
\n

Worldline Prepaid Services France S.A.S

\n		\n

France

\n		\n

Int\u00e9gration globale

\n		\n

100\u00a0%

\n
\n

Worldline Business Support S.A.S.

\n		\n

France

\n		\n

Int\u00e9gration globale

\n		\n

100\u00a0%

\n
\n

Retail International Holding S.A.S.

\n		\n

France

\n		\n

Int\u00e9gration globale

\n		\n

100\u00a0%

\n
\n

Worldline IGSA S.A

\n		\n

France

\n		\n

Int\u00e9gration globale

\n		\n

100\u00a0%

\n
\n

Worldline MS France S.A.S

\n		\n

France

\n		\n

Int\u00e9gration globale

\n		\n

100\u00a0%

\n
\n

Consoprotect SAS

\n		\n

France

\n		\n

Int\u00e9gration globale

\n		\n

100\u00a0%

\n
\n

equensWorldline France

\n		\n

France

\n		\n

Int\u00e9gration globale

\n		\n

100\u00a0%

\n
\n

CAWL S.A

\n		\n

France

\n		\n

Int\u00e9gration globale

\n		\n

50\u00a0% + 1 action

\n
\n

Europe hors France

\n
\n

Worldline Payment Services (Germany) GmbH

\n		\n

Allemagne

\n		\n

Int\u00e9gration globale

\n		\n

100\u00a0%

\n
\n

Worldline Germany GmbH

\n		\n

Allemagne

\n		\n

Int\u00e9gration globale

\n		\n

100\u00a0%

\n
\n

Worldline Healthcare GmbH

\n		\n

Allemagne

\n		\n

Int\u00e9gration globale

\n		\n

100\u00a0%

\n
\n

Worldline PAYONE Holding GmbH

\n		\n

Allemagne

\n		\n

Int\u00e9gration globale

\n		\n

60\u00a0%

\n
\n

PAYONE GmbH

\n		\n

Allemagne

\n		\n

Int\u00e9gration globale

\n		\n

60\u00a0%

\n
\n

Credit & Collections Service GmbH

\n		\n

Allemagne

\n		\n

Int\u00e9gration globale

\n		\n

60\u00a0%

\n
\n

equensWorldline GMBH_HTTS

\n		\n

Allemagne

\n		\n

Int\u00e9gration globale

\n		\n

100\u00a0%

\n
\n

Ingenico e-Commerce Solutions GmbH_WL

\n		\n

Allemagne

\n		\n

Int\u00e9gration globale

\n		\n

60\u00a0%

\n
\n

Ingenico Marketing Solutions GmbH_WL

\n		\n

Allemagne

\n		\n

Int\u00e9gration globale

\n		\n

60\u00a0%

\n
\n

Worldline Austria Holding GmbH

\n		\n

Autriche

\n		\n

Int\u00e9gration globale

\n		\n

100\u00a0%

\n
\n

Worldline Austria GmbH

\n		\n

Autriche

\n		\n

Int\u00e9gration globale

\n		\n

100\u00a0%

\n
\n

Worldline Financial Services (Europe) SA, Austria branch

\n		\n

Autriche

\n		\n

Int\u00e9gration globale

\n		\n

100\u00a0%

\n
\n

PAYONE GmbH - Austria

\n		\n

Autriche

\n		\n

Int\u00e9gration globale

\n		\n

60\u00a0%

\n
\n

Worldline (Austria) GmbH_WL

\n		\n

Autriche

\n		\n

Int\u00e9gration globale

\n		\n

100\u00a0%

\n
\n

Worldline NV/SA

\n		\n

Belgique

\n		\n

Int\u00e9gration globale

\n		\n

100\u00a0%

\n
\n

Worldline e-Commerce Solutions BV / SRL

\n		\n

Belgique

\n		\n

Int\u00e9gration globale

\n		\n

100\u00a0%

\n
\n

equensWorldline Belgium

\n		\n

Belgique

\n		\n

Int\u00e9gration globale

\n		\n

100\u00a0%

\n
\n

Bambora Danmark A/S

\n		\n

Danemark

\n		\n

Int\u00e9gration globale

\n		\n

100\u00a0%

\n
\n

Bambora Online A/S

\n		\n

Danemark

\n		\n

Int\u00e9gration globale

\n		\n

100\u00a0%

\n
\n

Bambora AB Sweden - Denmark

\n		\n

Danemark

\n		\n

Int\u00e9gration globale

\n		\n

100\u00a0%

\n
\n

Worldline Iberia SA

\n		\n

Espagne

\n		\n

Int\u00e9gration globale

\n		\n

100\u00a0%

\n
\n

Worldline MS Iberia, S.L.U.

\n		\n

Espagne

\n		\n

Int\u00e9gration globale

\n		\n

100\u00a0%

\n
\n

Worldline Payment Estonia

\n		\n

Estonie

\n		\n

Int\u00e9gration globale

\n		\n

100\u00a0%

\n
\n

equensWorldline Finland

\n		\n

Finlande

\n		\n

Int\u00e9gration globale

\n		\n

100\u00a0%

\n
\n

Bambora AB, Finland branch

\n		\n

Finlande

\n		\n

Int\u00e9gration globale

\n		\n

100\u00a0%

\n
\n

ELECTRONIC TRANSACTION NETWORK MANAGEMENT & OPERATING CO. SOCIETE ANONYME CARDLINK

\n		\n

Gr\u00e8ce

\n		\n

Int\u00e9gration globale

\n		\n

100\u00a0%

\n
\n

Worldline Greece Payment Institution S.A.

\n		\n

Gr\u00e8ce

\n		\n

Int\u00e9gration globale

\n		\n

80\u00a0%

\n
\n

Worldline Financial Services (Europe) SA, Hungary branch

\n		\n

Hongrie

\n		\n

Int\u00e9gration globale

\n		\n

100\u00a0%

\n
\n

Retail Enterprise Italia SpA

\n		\n

Italie

\n		\n

Int\u00e9gration globale

\n		\n

100\u00a0%

\n
\n

Worldline Merchant Services Italia S.p.A

\n		\n

Italie

\n		\n

Int\u00e9gration globale

\n		\n

80\u00a0%

\n
\n

Worldline Financial Services (Europe) SA, Italia branch

\n		\n

Italie

\n		\n

Int\u00e9gration globale

\n		\n

100\u00a0%

\n
\n

equensWorldline SE - Branch Italy

\n		\n

Italie

\n		\n

Int\u00e9gration globale

\n		\n

100\u00a0%

\n
\n

SIA Worldline Latvia

\n		\n

Lettonie\u00a0

\n		\n

Int\u00e9gration globale

\n		\n

100\u00a0%

\n
\n

UAB Worldline Lietuva

\n		\n

Lituanie

\n		\n

Int\u00e9gration globale

\n		\n

100\u00a0%

\n
\n

Worldline Financial Services (Europe) SA

\n		\n

Luxembourg

\n		\n

Int\u00e9gration globale

\n		\n

100\u00a0%

\n
\n

Worldline Luxembourg SA

\n		\n

Luxembourg

\n		\n

Int\u00e9gration globale

\n		\n

100\u00a0%

\n
\n

Worldline Investissement S\u00e0rl

\n		\n

Luxembourg

\n		\n

Int\u00e9gration globale

\n		\n

100\u00a0%

\n
\n

equensWorldline Luxembourg

\n		\n

Luxembourg

\n		\n

Int\u00e9gration globale

\n		\n

100\u00a0%

\n
\n

Worldline Europe S.A._WL

\n		\n

Luxembourg

\n		\n

Int\u00e9gration globale

\n		\n

100\u00a0%

\n
\n

DevCode Payment Malta Ltd.

\n		\n

Malte

\n		\n

Int\u00e9gration globale

\n		\n

100\u00a0%

\n
\n

equensWorldline SE

\n		\n

Pays-Bas

\n		\n

Int\u00e9gration globale

\n		\n

100\u00a0%

\n
\n

PaySquare NV

\n		\n

Pays-Bas

\n		\n

Int\u00e9gration globale

\n		\n

100\u00a0%

\n
\n

equensWorldline NV

\n		\n

Pays-Bas

\n		\n

Int\u00e9gration globale

\n		\n

100\u00a0%

\n
\n

Worldline e-Commerce Solutions B.V.

\n		\n

Pays-Bas

\n		\n

Int\u00e9gration globale

\n		\n

100\u00a0%

\n
\n

Global Collect Services B.V.

\n		\n

Pays-Bas

\n		\n

Int\u00e9gration globale

\n		\n

100\u00a0%

\n
\n

Online Payment Platform B.V

\n		\n

Pays-Bas

\n		\n

Mise en \u00e9quivalence

\n		\n

40\u00a0%

\n
\n

Global Collect B.V.

\n		\n

Pays-Bas

\n		\n

Int\u00e9gration globale

\n		\n

100\u00a0%

\n
\n

PaySquare SE NL_WL

\n		\n

Pays-Bas

\n		\n

Int\u00e9gration globale

\n		\n

100\u00a0%

\n
\n

SoftPos Sp\u00f3lka Akcyjna

\n		\n

Pologne

\n		\n

Int\u00e9gration globale

\n		\n

100\u00a0%

\n
\n

Worldline Financial Services (Europe) SA, Poland branch

\n		\n

Pologne

\n		\n

Int\u00e9gration globale

\n		\n

100\u00a0%

\n
\n

Worldline MS Iberia, S.L. \u2013 Portugal

\n		\n

Portugal

\n		\n

Int\u00e9gration globale

\n		\n

100\u00a0%

\n
\n

Worldline Czech Republic s.r.o.

\n		\n

R\u00e9publique tch\u00e8que

\n		\n

Int\u00e9gration globale

\n		\n

100\u00a0%

\n
\n

GoPay s.r.o.

\n		\n

R\u00e9publique tch\u00e8que

\n		\n

Int\u00e9gration globale

\n		\n

100\u00a0%

\n
\n

Worldline Business Services Romania S.R.L

\n		\n

Roumanie

\n		\n

Int\u00e9gration globale

\n		\n

100\u00a0%

\n
\n

Worldline Sweden AB

\n		\n

Su\u00e8de

\n		\n

Int\u00e9gration globale

\n		\n

100\u00a0%

\n
\n

Bambora Group AB

\n		\n

Su\u00e8de

\n		\n

Int\u00e9gration globale

\n		\n

100\u00a0%

\n
\n

Bambora AB

\n		\n

Su\u00e8de

\n		\n

Int\u00e9gration globale

\n		\n

100\u00a0%

\n
\n

Bambora Device AB

\n		\n

Su\u00e8de

\n		\n

Int\u00e9gration globale

\n		\n

100\u00a0%

\n
\n

DevCode Payment AB

\n		\n

Su\u00e8de

\n		\n

Int\u00e9gration globale

\n		\n

100\u00a0%

\n
\n

OnSlip AB_WL

\n		\n

Su\u00e8de

\n		\n

Int\u00e9gration globale

\n		\n

100\u00a0%

\n
\n

equensWorldline SE - Branch UK

\n		\n

Royaume-Uni

\n		\n

Int\u00e9gration globale

\n		\n

100\u00a0%

\n
\n

Worldline Merchant Services UK Ltd

\n		\n

Royaume-Uni

\n		\n

Int\u00e9gration globale

\n		\n

100\u00a0%

\n
\n

Worldline IT Services UK Limited

\n		\n

Royaume-Uni

\n		\n

Int\u00e9gration globale

\n		\n

100\u00a0%

\n
\n

Worldline e-commerce Solutions (UK) ltd

\n		\n

Royaume-Uni

\n		\n

Int\u00e9gration globale

\n		\n

100\u00a0%

\n
\n

Worldline Retail Enterprise (UK) Ltd.

\n		\n

Royaume-Uni

\n		\n

Int\u00e9gration globale

\n		\n

100\u00a0%

\n
\n

Worldline Schweiz AG

\n		\n

Suisse

\n		\n

Int\u00e9gration globale

\n		\n

100\u00a0%

\n
\n

Worldline, organizacn\u00e1 zlo\u017eka

\n		\n

Slovaquie

\n		\n

Int\u00e9gration globale

\n		\n

100\u00a0%

\n
\n

Bambora AB Sweden - Norway

\n		\n

Norv\u00e8ge

\n		\n

Int\u00e9gration globale

\n		\n

100\u00a0%

\n
\n

Bambora Device AB Sweden - Norway

\n		\n

Norv\u00e8ge

\n		\n

Int\u00e9gration globale

\n		\n

100\u00a0%

\n
\n

Reste du monde

\n
\n

Worldline US, Inc.

\n		\n

Am\u00e9rique du Nord

\n		\n

Int\u00e9gration globale

\n		\n

100\u00a0%

\n
\n

Worldline e-Commerce Solutions, Inc.

\n		\n

Am\u00e9rique du Nord

\n		\n

Int\u00e9gration globale

\n		\n

100\u00a0%

\n
\n

Bambora Holding Corp.

\n		\n

Am\u00e9rique du Nord

\n		\n

Int\u00e9gration globale

\n		\n

100\u00a0%

\n
\n

Global Collect Services USA, Inc.

\n		\n

Am\u00e9rique du Nord

\n		\n

Int\u00e9gration globale

\n		\n

100\u00a0%

\n
\n

Bambora Corp.

\n		\n

Am\u00e9rique du Nord

\n		\n

Int\u00e9gration globale

\n		\n

100\u00a0%

\n
\n

Worldline SMB US Inc.

\n		\n

Am\u00e9rique du Nord

\n		\n

Int\u00e9gration globale

\n		\n

100\u00a0%

\n
\n

Sub-1 S.A.

\n		\n

Argentine

\n		\n

Int\u00e9gration globale

\n		\n

100\u00a0%

\n
\n

Worldline Services Australia Pty Ltd

\n		\n

Australie

\n		\n

Int\u00e9gration globale

\n		\n

100\u00a0%

\n
\n

Bambora Online Pty Ltd

\n		\n

Australie

\n		\n

Int\u00e9gration globale

\n		\n

100\u00a0%

\n
\n

Worldline Australia Pty Ltd

\n		\n

Australie

\n		\n

Int\u00e9gration globale

\n		\n

51\u00a0%

\n
\n

Worldline Payment Solutions Australia Pty Ltd

\n		\n

Australie

\n		\n

Int\u00e9gration globale

\n		\n

51\u00a0%

\n
\n

Worldline Brazil Servi\u00e7os Ltda.

\n		\n

Br\u00e9sil

\n		\n

Int\u00e9gration globale

\n		\n

100\u00a0%

\n
\n

Bambora Inc.

\n		\n

Canada

\n		\n

Int\u00e9gration globale

\n		\n

100\u00a0%

\n
\n

Worldline (China) Co Ltd

\n		\n

Chine

\n		\n

Int\u00e9gration globale

\n		\n

100\u00a0%

\n
\n

Global Collect Services China Limited

\n		\n

Chine

\n		\n

Int\u00e9gration globale

\n		\n

100\u00a0%

\n
\n

Worldline International (Hong Kong) Co Ltd

\n		\n

Chine

\n		\n

Int\u00e9gration globale

\n		\n

100\u00a0%

\n
\n

Worldline Global Services Private Limited

\n		\n

Inde

\n		\n

Int\u00e9gration globale

\n		\n

100\u00a0%

\n
\n

Worldline India Private Ltd

\n		\n

Inde

\n		\n

Int\u00e9gration globale

\n		\n

100\u00a0%

\n
\n

Worldline ePayments India Private Limited

\n		\n

Inde

\n		\n

Int\u00e9gration globale

\n		\n

100\u00a0%

\n
\n

MRL Postnet Private Limited

\n		\n

Inde

\n		\n

Int\u00e9gration globale

\n		\n

100\u00a0%

\n
\n

WGS

\n		\n

Inde

\n		\n

Int\u00e9gration globale

\n		\n

100\u00a0%

\n
\n

PT Worldline International Indonesia

\n		\n

Indon\u00e9sie

\n		\n

Int\u00e9gration globale

\n		\n

100\u00a0%

\n
\n

Worldline Japan Limited

\n		\n

Japon

\n		\n

Int\u00e9gration globale

\n		\n

100\u00a0%

\n
\n

Retail Enterprise NAR MX S.A. de C.V.

\n		\n

Mexique

\n		\n

Int\u00e9gration globale

\n		\n

100\u00a0%

\n
\n

Global Collect M\u00e9xico, S. de R.L. de C.V.

\n		\n

Mexique

\n		\n

Int\u00e9gration globale

\n		\n

100\u00a0%

\n
\n

Paymark Limited

\n		\n

Nouvelle-Z\u00e9lande

\n		\n

Int\u00e9gration globale

\n		\n

100\u00a0%

\n
\n

Worldline Payment International Philippines Inc

\n		\n

Philippines

\n		\n

Int\u00e9gration globale

\n		\n

100\u00a0%

\n
\n

Global Collect Services Asia Pacific Pte. Ltd.

\n		\n

Singapour

\n		\n

Int\u00e9gration globale

\n		\n

100\u00a0%

\n
\n

Worldline IT and Payment Services (Singapore) Pte Ltd_WL

\n		\n

Singapour

\n		\n

Int\u00e9gration globale

\n		\n

100\u00a0%

\n
\n

Worldline (Taiwan) Ltd.

\n		\n

Ta\u00efwan

\n		\n

Int\u00e9gration globale

\n		\n

100\u00a0%

\n
\n

Worldline POS Teknoloji \u00c7\u00f6z\u00fcm ve Servisleri

\n		\n

Turquie

\n		\n

Int\u00e9gration globale

\n		\n

100\u00a0%

\n
\n

NOTE 22Information sur les filiales avec des int\u00e9r\u00eats minoritaires significatifs

\n

L'impact de ces entit\u00e9s sur les principaux agr\u00e9gats du r\u00e9sultat et du bilan du groupe est r\u00e9sum\u00e9 ci-dessous (informations pr\u00e9sent\u00e9es \u00e0 100\u00a0% avant \u00e9limination des transactions intragroupe). Les informations sont rassembl\u00e9es par UGT. Toutes les participations ne donnant pas le contr\u00f4le sont li\u00e9es \u00e0 l'UGT Services aux commer\u00e7ants.

\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

(En\u00a0millions\u00a0d'euros)

\n		\n

31\u00a0d\u00e9cembre\u00a02025

\n
\n

Chiffre d'affaires

\n		\n

1\u00a0056,0

\n
\n

Marge op\u00e9rationnelle

\n		\n

175,5

\n
\n

R\u00e9sultat net

\n		\n

(20,1)

\n
\n

R\u00e9sultat net attribuable aux propri\u00e9taires de la soci\u00e9t\u00e9 m\u00e8re

\n		\n

(8,3)

\n
\n

R\u00e9sultat net attribuable aux participations ne donnant pas le contr\u00f4le

\n		\n

(11,8)

\n
\n

(En\u00a0millions\u00a0d'euros)

\n		\n

31\u00a0d\u00e9cembre\u00a02025

\n
\n

Actifs non courants

\n		\n

3\u00a0111,9

\n
\n

Actifs courants

\n		\n

2\u00a0396,7

\n
\n

TOTAL de l'actif

\n		\n

5\u00a0508,6

\n
\n

Capitaux propres

\n		\n

3\u00a0187,1

\n
\n

Capitaux propres attribuables aux propri\u00e9taires de la soci\u00e9t\u00e9 m\u00e8re

\n		\n

2\u00a0051,2

\n
\n

Capitaux propres attribuables aux participations ne donnant pas le contr\u00f4le

\n		\n

1\u00a0135,9

\n
\n

Passifs non courants

\n		\n

200,6

\n
\n

Passifs courants

\n		\n

2\u00a0120,8

\n
\n

TOTAL du passif

\n		\n

5\u00a0508,6

\n
\n
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfSignificantInvestmentsInSubsidiariesExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:549300CJMQNCA0U4TS33", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00" } }, "tag_40425369399177959_0": { "value": "
Filiales
\n

Les filiales sont toutes des entit\u00e9s dans lesquelles le Groupe exerce directement ou indirectement un contr\u00f4le. Le Groupe contr\u00f4le une entit\u00e9 lorsqu\u2019il exerce un pouvoir sur cette entit\u00e9, qu'il per\u00e7oit des b\u00e9n\u00e9fices variables de cette entit\u00e9 et que, du fait de son pouvoir sur cette entit\u00e9, il a la capacit\u00e9 d\u2019influencer les b\u00e9n\u00e9fices qu\u2019il peut en tirer. L'existence et l'effet de droits de vote potentiels qui sont actuellement exer\u00e7ables ou convertibles, les dispositions en mati\u00e8re de gouvernance, y compris la repr\u00e9sentation au sein de l'organe de gouvernance ayant un pouvoir de d\u00e9cision strat\u00e9gique et op\u00e9rationnel sur les activit\u00e9s pertinentes, les r\u00e8gles de nomination des principaux dirigeants ainsi que les relations contractuelles et les transactions significatives sont prises en compte pour d\u00e9terminer si le Groupe contr\u00f4le une autre entit\u00e9. Les filiales sont consolid\u00e9es selon la m\u00e9thode de l\u2019int\u00e9gration globale \u00e0 compter de la date \u00e0 laquelle le contr\u00f4le est transf\u00e9r\u00e9 au Groupe. Elles sont d\u00e9consolid\u00e9es \u00e0 partir de la date o\u00f9 ce contr\u00f4le cesse d\u2019exister.

\n
Entreprises associ\u00e9es
\n

Les entreprises associ\u00e9es sont des entit\u00e9s sur lesquelles le Groupe exerce une influence notable, sans pour autant les contr\u00f4ler exclusivement ou conjointement. En g\u00e9n\u00e9ral, le Groupe d\u00e9tient entre 20\u00a0% et 50\u00a0% de droits de vote, bien que cela ne soit pas syst\u00e9matique. Les participations dans les entreprises associ\u00e9es sont comptabilis\u00e9es selon la m\u00e9thode de la mise en \u00e9quivalence.

\n

Achat de participations ne donnant pas le contr\u00f4le et vente de participations dans une filiale contr\u00f4l\u00e9e

\n

L\u2019achat de participations ne donnant pas le contr\u00f4le et les transactions de vente de participations dans une filiale contr\u00f4l\u00e9e ne changeant pas le statut du contr\u00f4le sont comptabilis\u00e9s dans les capitaux propres (y compris les co\u00fbts directs d\u2019acquisition).

\n

En cas de perte du contr\u00f4le d'une filiale, tout gain ou perte est comptabilis\u00e9 dans le r\u00e9sultat net. En outre, si un investissement dans l\u2019entit\u00e9 est conserv\u00e9 par le Groupe, il est r\u00e9\u00e9valu\u00e9 \u00e0 sa juste valeur et tout gain ou perte est \u00e9galement reconnu dans les produits et charges op\u00e9rationnels.

\n

14.2.Participations ne donnant pas le contr\u00f4le

\n

Conventions/principes comptables

\n

La quote-part dans les r\u00e9sultats revenant aux actionnaires minoritaires est indiqu\u00e9e, dans les capitaux propres, dans la colonne \u00ab\u00a0Participations ne donnant pas le contr\u00f4le\u00a0\u00bb. De m\u00eame, la quote-part dans les dividendes \u00e0 verser aux actionnaires minoritaires est indiqu\u00e9e, dans les capitaux propres, dans la colonne \u00ab\u00a0Participations ne donnant pas le contr\u00f4le\u00a0\u00bb.

\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

(En\u00a0\u20ac million)

\n
\n

31 d\u00e9cembre 2024

\n		\n

975,9

\n
\n

R\u00e9sultat net de la p\u00e9riode

\n		\n

(26,1)

\n
\n

Dividendes

\n		\n

(14,9)

\n
\n

Autres

\n		\n

(144,4)

\n
\n

31 d\u00e9cembre 2025

\n		\n

790,6

\n
\n

En 2025, le total \u00ab\u00a0autres\u00a0\u00bb s'explique principalement par\u00a0:

\n

\u2022La r\u00e9allocation du goodwill relative \u00e0 l\u2019activit\u00e9 Services aux marchands, dans le cadre du classement de certaines autres activit\u00e9s en actifs destin\u00e9s \u00e0 \u00eatre c\u00e9d\u00e9s conform\u00e9ment \u00e0 IFRS 5, a entra\u00een\u00e9 un impact n\u00e9gatif de 154,0 millions d\u2019euros sur la variation des capitaux propres des int\u00e9r\u00eats ne donnant pas le contr\u00f4le (voir note 3 \u2013 Principales variations du p\u00e9rim\u00e8tre de consolidation)\u00a0;

\n

\u202219,1 millions d\u2019euros au titre de Worldline Merchant Services Italia S.p.A correspondant \u00e0 la quote-part des int\u00e9r\u00eats ne donnant pas le contr\u00f4le comptabilis\u00e9e dans le cadre de l\u2019acquisition de relations clients au cours de la p\u00e9riode (voir note 4 \u2013 Autres \u00e9v\u00e9nements significatifs de l\u2019exercice)\u00a0;

\n

\u2022-13,3\u00a0millions\u00a0d'euros pour Worldline Australia Pty Ltd, refl\u00e9tant principalement des effets de change.

\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

(En\u00a0\u20ac million)

\n
\n

31\u00a0d\u00e9cembre\u00a02023

\n		\n

989,1

\n
\n

R\u00e9sultat net 2024

\n		\n

(15,1)

\n
\n

Augmentation de capital

\n		\n

21,2

\n
\n

Dividendes

\n		\n

(16,4)

\n
\n

Autres

\n		\n

(2,8)

\n
\n

31\u00a0d\u00e9cembre\u00a02024

\n		\n

976,0

\n
\n

En 2024, l\u2019augmentation de capital totale est principalement due \u00e0 19,4\u00a0millions\u00a0d'euros dans Worldline Australia Pty Ltd souscrits par son actionnaire sans contr\u00f4le ANZ. Le pourcentage d\u00e9tenu par le Groupe dans l\u2019entit\u00e9 est rest\u00e9 inchang\u00e9, Worldline Group ayant souscrit une augmentation de capital proportionnelle. L\u2019autre \u00e9l\u00e9ment correspond \u00e0 l\u2019exercice par Worldline de l\u2019option d\u2019achat sur les 45\u00a0% restants des int\u00e9r\u00eats non contr\u00f4lants dans SoftPOS.eu, pour un montant de 11,0\u00a0millions\u00a0d'euros. Pour m\u00e9moire, en\u00a0octobre\u00a02022, Worldline avait acquis une participation de 55\u00a0% dans SoftPOS.eu, une fintech bas\u00e9e \u00e0 Varsovie qui transforme des appareils Android en terminaux de paiement s\u00e9curis\u00e9s.

\n

NOTE 21Principales entit\u00e9s pr\u00e9sentes dans le p\u00e9rim\u00e8tre de consolidation au\u00a031\u00a0d\u00e9cembre\u00a02025

\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

Soci\u00e9t\u00e9s

\n		\n

Pays

\n		\n

M\u00e9thode de consolidation

\n		\n

% de d\u00e9tention au 31 d\u00e9cembre 2025

\n
\n

France

\n
\n

Worldline SA

\n		\n

France

\n		\n

Int\u00e9gration globale

\n		\n

100\u00a0%

\n
\n

Mantis SA

\n		\n

France

\n		\n

Int\u00e9gration globale

\n		\n

100\u00a0%

\n
\n

Worldline Participation 1

\n		\n

France

\n		\n

Int\u00e9gration globale

\n		\n

100\u00a0%

\n
\n

INTOUCH

\n		\n

France

\n		\n

Mise en \u00e9quivalence

\n		\n

33\u00a0%

\n
\n

Worldline R\u00e9

\n		\n

France

\n		\n

Int\u00e9gration globale

\n		\n

100\u00a0%

\n
\n

Sant\u00e9os

\n		\n

France

\n		\n

Int\u00e9gration globale

\n		\n

100\u00a0%

\n
\n

Worldline France SAS

\n		\n

France

\n		\n

Int\u00e9gration globale

\n		\n

100\u00a0%

\n
\n

Similo

\n		\n

France

\n		\n

Int\u00e9gration globale

\n		\n

100\u00a0%

\n
\n

Worldline e-Commerce Solutions France S.A.S

\n		\n

France

\n		\n

Int\u00e9gration globale

\n		\n

100\u00a0%

\n
\n

Worldline Prepaid Services France S.A.S

\n		\n

France

\n		\n

Int\u00e9gration globale

\n		\n

100\u00a0%

\n
\n

Worldline Business Support S.A.S.

\n		\n

France

\n		\n

Int\u00e9gration globale

\n		\n

100\u00a0%

\n
\n

Retail International Holding S.A.S.

\n		\n

France

\n		\n

Int\u00e9gration globale

\n		\n

100\u00a0%

\n
\n

Worldline IGSA S.A

\n		\n

France

\n		\n

Int\u00e9gration globale

\n		\n

100\u00a0%

\n
\n

Worldline MS France S.A.S

\n		\n

France

\n		\n

Int\u00e9gration globale

\n		\n

100\u00a0%

\n
\n

Consoprotect SAS

\n		\n

France

\n		\n

Int\u00e9gration globale

\n		\n

100\u00a0%

\n
\n

equensWorldline France

\n		\n

France

\n		\n

Int\u00e9gration globale

\n		\n

100\u00a0%

\n
\n

CAWL S.A

\n		\n

France

\n		\n

Int\u00e9gration globale

\n		\n

50\u00a0% + 1 action

\n
\n

Europe hors France

\n
\n

Worldline Payment Services (Germany) GmbH

\n		\n

Allemagne

\n		\n

Int\u00e9gration globale

\n		\n

100\u00a0%

\n
\n

Worldline Germany GmbH

\n		\n

Allemagne

\n		\n

Int\u00e9gration globale

\n		\n

100\u00a0%

\n
\n

Worldline Healthcare GmbH

\n		\n

Allemagne

\n		\n

Int\u00e9gration globale

\n		\n

100\u00a0%

\n
\n

Worldline PAYONE Holding GmbH

\n		\n

Allemagne

\n		\n

Int\u00e9gration globale

\n		\n

60\u00a0%

\n
\n

PAYONE GmbH

\n		\n

Allemagne

\n		\n

Int\u00e9gration globale

\n		\n

60\u00a0%

\n
\n

Credit & Collections Service GmbH

\n		\n

Allemagne

\n		\n

Int\u00e9gration globale

\n		\n

60\u00a0%

\n
\n

equensWorldline GMBH_HTTS

\n		\n

Allemagne

\n		\n

Int\u00e9gration globale

\n		\n

100\u00a0%

\n
\n

Ingenico e-Commerce Solutions GmbH_WL

\n		\n

Allemagne

\n		\n

Int\u00e9gration globale

\n		\n

60\u00a0%

\n
\n

Ingenico Marketing Solutions GmbH_WL

\n		\n

Allemagne

\n		\n

Int\u00e9gration globale

\n		\n

60\u00a0%

\n
\n

Worldline Austria Holding GmbH

\n		\n

Autriche

\n		\n

Int\u00e9gration globale

\n		\n

100\u00a0%

\n
\n

Worldline Austria GmbH

\n		\n

Autriche

\n		\n

Int\u00e9gration globale

\n		\n

100\u00a0%

\n
\n

Worldline Financial Services (Europe) SA, Austria branch

\n		\n

Autriche

\n		\n

Int\u00e9gration globale

\n		\n

100\u00a0%

\n
\n

PAYONE GmbH - Austria

\n		\n

Autriche

\n		\n

Int\u00e9gration globale

\n		\n

60\u00a0%

\n
\n

Worldline (Austria) GmbH_WL

\n		\n

Autriche

\n		\n

Int\u00e9gration globale

\n		\n

100\u00a0%

\n
\n

Worldline NV/SA

\n		\n

Belgique

\n		\n

Int\u00e9gration globale

\n		\n

100\u00a0%

\n
\n

Worldline e-Commerce Solutions BV / SRL

\n		\n

Belgique

\n		\n

Int\u00e9gration globale

\n		\n

100\u00a0%

\n
\n

equensWorldline Belgium

\n		\n

Belgique

\n		\n

Int\u00e9gration globale

\n		\n

100\u00a0%

\n
\n

Bambora Danmark A/S

\n		\n

Danemark

\n		\n

Int\u00e9gration globale

\n		\n

100\u00a0%

\n
\n

Bambora Online A/S

\n		\n

Danemark

\n		\n

Int\u00e9gration globale

\n		\n

100\u00a0%

\n
\n

Bambora AB Sweden - Denmark

\n		\n

Danemark

\n		\n

Int\u00e9gration globale

\n		\n

100\u00a0%

\n
\n

Worldline Iberia SA

\n		\n

Espagne

\n		\n

Int\u00e9gration globale

\n		\n

100\u00a0%

\n
\n

Worldline MS Iberia, S.L.U.

\n		\n

Espagne

\n		\n

Int\u00e9gration globale

\n		\n

100\u00a0%

\n
\n

Worldline Payment Estonia

\n		\n

Estonie

\n		\n

Int\u00e9gration globale

\n		\n

100\u00a0%

\n
\n

equensWorldline Finland

\n		\n

Finlande

\n		\n

Int\u00e9gration globale

\n		\n

100\u00a0%

\n
\n

Bambora AB, Finland branch

\n		\n

Finlande

\n		\n

Int\u00e9gration globale

\n		\n

100\u00a0%

\n
\n

ELECTRONIC TRANSACTION NETWORK MANAGEMENT & OPERATING CO. SOCIETE ANONYME CARDLINK

\n		\n

Gr\u00e8ce

\n		\n

Int\u00e9gration globale

\n		\n

100\u00a0%

\n
\n

Worldline Greece Payment Institution S.A.

\n		\n

Gr\u00e8ce

\n		\n

Int\u00e9gration globale

\n		\n

80\u00a0%

\n
\n

Worldline Financial Services (Europe) SA, Hungary branch

\n		\n

Hongrie

\n		\n

Int\u00e9gration globale

\n		\n

100\u00a0%

\n
\n

Retail Enterprise Italia SpA

\n		\n

Italie

\n		\n

Int\u00e9gration globale

\n		\n

100\u00a0%

\n
\n

Worldline Merchant Services Italia S.p.A

\n		\n

Italie

\n		\n

Int\u00e9gration globale

\n		\n

80\u00a0%

\n
\n

Worldline Financial Services (Europe) SA, Italia branch

\n		\n

Italie

\n		\n

Int\u00e9gration globale

\n		\n

100\u00a0%

\n
\n

equensWorldline SE - Branch Italy

\n		\n

Italie

\n		\n

Int\u00e9gration globale

\n		\n

100\u00a0%

\n
\n

SIA Worldline Latvia

\n		\n

Lettonie\u00a0

\n		\n

Int\u00e9gration globale

\n		\n

100\u00a0%

\n
\n

UAB Worldline Lietuva

\n		\n

Lituanie

\n		\n

Int\u00e9gration globale

\n		\n

100\u00a0%

\n
\n

Worldline Financial Services (Europe) SA

\n		\n

Luxembourg

\n		\n

Int\u00e9gration globale

\n		\n

100\u00a0%

\n
\n

Worldline Luxembourg SA

\n		\n

Luxembourg

\n		\n

Int\u00e9gration globale

\n		\n

100\u00a0%

\n
\n

Worldline Investissement S\u00e0rl

\n		\n

Luxembourg

\n		\n

Int\u00e9gration globale

\n		\n

100\u00a0%

\n
\n

equensWorldline Luxembourg

\n		\n

Luxembourg

\n		\n

Int\u00e9gration globale

\n		\n

100\u00a0%

\n
\n

Worldline Europe S.A._WL

\n		\n

Luxembourg

\n		\n

Int\u00e9gration globale

\n		\n

100\u00a0%

\n
\n

DevCode Payment Malta Ltd.

\n		\n

Malte

\n		\n

Int\u00e9gration globale

\n		\n

100\u00a0%

\n
\n

equensWorldline SE

\n		\n

Pays-Bas

\n		\n

Int\u00e9gration globale

\n		\n

100\u00a0%

\n
\n

PaySquare NV

\n		\n

Pays-Bas

\n		\n

Int\u00e9gration globale

\n		\n

100\u00a0%

\n
\n

equensWorldline NV

\n		\n

Pays-Bas

\n		\n

Int\u00e9gration globale

\n		\n

100\u00a0%

\n
\n

Worldline e-Commerce Solutions B.V.

\n		\n

Pays-Bas

\n		\n

Int\u00e9gration globale

\n		\n

100\u00a0%

\n
\n

Global Collect Services B.V.

\n		\n

Pays-Bas

\n		\n

Int\u00e9gration globale

\n		\n

100\u00a0%

\n
\n

Online Payment Platform B.V

\n		\n

Pays-Bas

\n		\n

Mise en \u00e9quivalence

\n		\n

40\u00a0%

\n
\n

Global Collect B.V.

\n		\n

Pays-Bas

\n		\n

Int\u00e9gration globale

\n		\n

100\u00a0%

\n
\n

PaySquare SE NL_WL

\n		\n

Pays-Bas

\n		\n

Int\u00e9gration globale

\n		\n

100\u00a0%

\n
\n

SoftPos Sp\u00f3lka Akcyjna

\n		\n

Pologne

\n		\n

Int\u00e9gration globale

\n		\n

100\u00a0%

\n
\n

Worldline Financial Services (Europe) SA, Poland branch

\n		\n

Pologne

\n		\n

Int\u00e9gration globale

\n		\n

100\u00a0%

\n
\n

Worldline MS Iberia, S.L. \u2013 Portugal

\n		\n

Portugal

\n		\n

Int\u00e9gration globale

\n		\n

100\u00a0%

\n
\n

Worldline Czech Republic s.r.o.

\n		\n

R\u00e9publique tch\u00e8que

\n		\n

Int\u00e9gration globale

\n		\n

100\u00a0%

\n
\n

GoPay s.r.o.

\n		\n

R\u00e9publique tch\u00e8que

\n		\n

Int\u00e9gration globale

\n		\n

100\u00a0%

\n
\n

Worldline Business Services Romania S.R.L

\n		\n

Roumanie

\n		\n

Int\u00e9gration globale

\n		\n

100\u00a0%

\n
\n

Worldline Sweden AB

\n		\n

Su\u00e8de

\n		\n

Int\u00e9gration globale

\n		\n

100\u00a0%

\n
\n

Bambora Group AB

\n		\n

Su\u00e8de

\n		\n

Int\u00e9gration globale

\n		\n

100\u00a0%

\n
\n

Bambora AB

\n		\n

Su\u00e8de

\n		\n

Int\u00e9gration globale

\n		\n

100\u00a0%

\n
\n

Bambora Device AB

\n		\n

Su\u00e8de

\n		\n

Int\u00e9gration globale

\n		\n

100\u00a0%

\n
\n

DevCode Payment AB

\n		\n

Su\u00e8de

\n		\n

Int\u00e9gration globale

\n		\n

100\u00a0%

\n
\n

OnSlip AB_WL

\n		\n

Su\u00e8de

\n		\n

Int\u00e9gration globale

\n		\n

100\u00a0%

\n
\n

equensWorldline SE - Branch UK

\n		\n

Royaume-Uni

\n		\n

Int\u00e9gration globale

\n		\n

100\u00a0%

\n
\n

Worldline Merchant Services UK Ltd

\n		\n

Royaume-Uni

\n		\n

Int\u00e9gration globale

\n		\n

100\u00a0%

\n
\n

Worldline IT Services UK Limited

\n		\n

Royaume-Uni

\n		\n

Int\u00e9gration globale

\n		\n

100\u00a0%

\n
\n

Worldline e-commerce Solutions (UK) ltd

\n		\n

Royaume-Uni

\n		\n

Int\u00e9gration globale

\n		\n

100\u00a0%

\n
\n

Worldline Retail Enterprise (UK) Ltd.

\n		\n

Royaume-Uni

\n		\n

Int\u00e9gration globale

\n		\n

100\u00a0%

\n
\n

Worldline Schweiz AG

\n		\n

Suisse

\n		\n

Int\u00e9gration globale

\n		\n

100\u00a0%

\n
\n

Worldline, organizacn\u00e1 zlo\u017eka

\n		\n

Slovaquie

\n		\n

Int\u00e9gration globale

\n		\n

100\u00a0%

\n
\n

Bambora AB Sweden - Norway

\n		\n

Norv\u00e8ge

\n		\n

Int\u00e9gration globale

\n		\n

100\u00a0%

\n
\n

Bambora Device AB Sweden - Norway

\n		\n

Norv\u00e8ge

\n		\n

Int\u00e9gration globale

\n		\n

100\u00a0%

\n
\n

Reste du monde

\n
\n

Worldline US, Inc.

\n		\n

Am\u00e9rique du Nord

\n		\n

Int\u00e9gration globale

\n		\n

100\u00a0%

\n
\n

Worldline e-Commerce Solutions, Inc.

\n		\n

Am\u00e9rique du Nord

\n		\n

Int\u00e9gration globale

\n		\n

100\u00a0%

\n
\n

Bambora Holding Corp.

\n		\n

Am\u00e9rique du Nord

\n		\n

Int\u00e9gration globale

\n		\n

100\u00a0%

\n
\n

Global Collect Services USA, Inc.

\n		\n

Am\u00e9rique du Nord

\n		\n

Int\u00e9gration globale

\n		\n

100\u00a0%

\n
\n

Bambora Corp.

\n		\n

Am\u00e9rique du Nord

\n		\n

Int\u00e9gration globale

\n		\n

100\u00a0%

\n
\n

Worldline SMB US Inc.

\n		\n

Am\u00e9rique du Nord

\n		\n

Int\u00e9gration globale

\n		\n

100\u00a0%

\n
\n

Sub-1 S.A.

\n		\n

Argentine

\n		\n

Int\u00e9gration globale

\n		\n

100\u00a0%

\n
\n

Worldline Services Australia Pty Ltd

\n		\n

Australie

\n		\n

Int\u00e9gration globale

\n		\n

100\u00a0%

\n
\n

Bambora Online Pty Ltd

\n		\n

Australie

\n		\n

Int\u00e9gration globale

\n		\n

100\u00a0%

\n
\n

Worldline Australia Pty Ltd

\n		\n

Australie

\n		\n

Int\u00e9gration globale

\n		\n

51\u00a0%

\n
\n

Worldline Payment Solutions Australia Pty Ltd

\n		\n

Australie

\n		\n

Int\u00e9gration globale

\n		\n

51\u00a0%

\n
\n

Worldline Brazil Servi\u00e7os Ltda.

\n		\n

Br\u00e9sil

\n		\n

Int\u00e9gration globale

\n		\n

100\u00a0%

\n
\n

Bambora Inc.

\n		\n

Canada

\n		\n

Int\u00e9gration globale

\n		\n

100\u00a0%

\n
\n

Worldline (China) Co Ltd

\n		\n

Chine

\n		\n

Int\u00e9gration globale

\n		\n

100\u00a0%

\n
\n

Global Collect Services China Limited

\n		\n

Chine

\n		\n

Int\u00e9gration globale

\n		\n

100\u00a0%

\n
\n

Worldline International (Hong Kong) Co Ltd

\n		\n

Chine

\n		\n

Int\u00e9gration globale

\n		\n

100\u00a0%

\n
\n

Worldline Global Services Private Limited

\n		\n

Inde

\n		\n

Int\u00e9gration globale

\n		\n

100\u00a0%

\n
\n

Worldline India Private Ltd

\n		\n

Inde

\n		\n

Int\u00e9gration globale

\n		\n

100\u00a0%

\n
\n

Worldline ePayments India Private Limited

\n		\n

Inde

\n		\n

Int\u00e9gration globale

\n		\n

100\u00a0%

\n
\n

MRL Postnet Private Limited

\n		\n

Inde

\n		\n

Int\u00e9gration globale

\n		\n

100\u00a0%

\n
\n

WGS

\n		\n

Inde

\n		\n

Int\u00e9gration globale

\n		\n

100\u00a0%

\n
\n

PT Worldline International Indonesia

\n		\n

Indon\u00e9sie

\n		\n

Int\u00e9gration globale

\n		\n

100\u00a0%

\n
\n

Worldline Japan Limited

\n		\n

Japon

\n		\n

Int\u00e9gration globale

\n		\n

100\u00a0%

\n
\n

Retail Enterprise NAR MX S.A. de C.V.

\n		\n

Mexique

\n		\n

Int\u00e9gration globale

\n		\n

100\u00a0%

\n
\n

Global Collect M\u00e9xico, S. de R.L. de C.V.

\n		\n

Mexique

\n		\n

Int\u00e9gration globale

\n		\n

100\u00a0%

\n
\n

Paymark Limited

\n		\n

Nouvelle-Z\u00e9lande

\n		\n

Int\u00e9gration globale

\n		\n

100\u00a0%

\n
\n

Worldline Payment International Philippines Inc

\n		\n

Philippines

\n		\n

Int\u00e9gration globale

\n		\n

100\u00a0%

\n
\n

Global Collect Services Asia Pacific Pte. Ltd.

\n		\n

Singapour

\n		\n

Int\u00e9gration globale

\n		\n

100\u00a0%

\n
\n

Worldline IT and Payment Services (Singapore) Pte Ltd_WL

\n		\n

Singapour

\n		\n

Int\u00e9gration globale

\n		\n

100\u00a0%

\n
\n

Worldline (Taiwan) Ltd.

\n		\n

Ta\u00efwan

\n		\n

Int\u00e9gration globale

\n		\n

100\u00a0%

\n
\n

Worldline POS Teknoloji \u00c7\u00f6z\u00fcm ve Servisleri

\n		\n

Turquie

\n		\n

Int\u00e9gration globale

\n		\n

100\u00a0%

\n
\n

NOTE 22Information sur les filiales avec des int\u00e9r\u00eats minoritaires significatifs

\n

L'impact de ces entit\u00e9s sur les principaux agr\u00e9gats du r\u00e9sultat et du bilan du groupe est r\u00e9sum\u00e9 ci-dessous (informations pr\u00e9sent\u00e9es \u00e0 100\u00a0% avant \u00e9limination des transactions intragroupe). Les informations sont rassembl\u00e9es par UGT. Toutes les participations ne donnant pas le contr\u00f4le sont li\u00e9es \u00e0 l'UGT Services aux commer\u00e7ants.

\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

(En\u00a0millions\u00a0d'euros)

\n		\n

31\u00a0d\u00e9cembre\u00a02025

\n
\n

Chiffre d'affaires

\n		\n

1\u00a0056,0

\n
\n

Marge op\u00e9rationnelle

\n		\n

175,5

\n
\n

R\u00e9sultat net

\n		\n

(20,1)

\n
\n

R\u00e9sultat net attribuable aux propri\u00e9taires de la soci\u00e9t\u00e9 m\u00e8re

\n		\n

(8,3)

\n
\n

R\u00e9sultat net attribuable aux participations ne donnant pas le contr\u00f4le

\n		\n

(11,8)

\n
\n

(En\u00a0millions\u00a0d'euros)

\n		\n

31\u00a0d\u00e9cembre\u00a02025

\n
\n

Actifs non courants

\n		\n

3\u00a0111,9

\n
\n

Actifs courants

\n		\n

2\u00a0396,7

\n
\n

TOTAL de l'actif

\n		\n

5\u00a0508,6

\n
\n

Capitaux propres

\n		\n

3\u00a0187,1

\n
\n

Capitaux propres attribuables aux propri\u00e9taires de la soci\u00e9t\u00e9 m\u00e8re

\n		\n

2\u00a0051,2

\n
\n

Capitaux propres attribuables aux participations ne donnant pas le contr\u00f4le

\n		\n

1\u00a0135,9

\n
\n

Passifs non courants

\n		\n

200,6

\n
\n

Passifs courants

\n		\n

2\u00a0120,8

\n
\n

TOTAL du passif

\n		\n

5\u00a0508,6

\n
\n
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfInterestsInOtherEntitiesExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:549300CJMQNCA0U4TS33", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00" } }, "tag_40425369399177960_0": { "value": "
Filiales
\n

Les filiales sont toutes des entit\u00e9s dans lesquelles le Groupe exerce directement ou indirectement un contr\u00f4le. Le Groupe contr\u00f4le une entit\u00e9 lorsqu\u2019il exerce un pouvoir sur cette entit\u00e9, qu'il per\u00e7oit des b\u00e9n\u00e9fices variables de cette entit\u00e9 et que, du fait de son pouvoir sur cette entit\u00e9, il a la capacit\u00e9 d\u2019influencer les b\u00e9n\u00e9fices qu\u2019il peut en tirer. L'existence et l'effet de droits de vote potentiels qui sont actuellement exer\u00e7ables ou convertibles, les dispositions en mati\u00e8re de gouvernance, y compris la repr\u00e9sentation au sein de l'organe de gouvernance ayant un pouvoir de d\u00e9cision strat\u00e9gique et op\u00e9rationnel sur les activit\u00e9s pertinentes, les r\u00e8gles de nomination des principaux dirigeants ainsi que les relations contractuelles et les transactions significatives sont prises en compte pour d\u00e9terminer si le Groupe contr\u00f4le une autre entit\u00e9. Les filiales sont consolid\u00e9es selon la m\u00e9thode de l\u2019int\u00e9gration globale \u00e0 compter de la date \u00e0 laquelle le contr\u00f4le est transf\u00e9r\u00e9 au Groupe. Elles sont d\u00e9consolid\u00e9es \u00e0 partir de la date o\u00f9 ce contr\u00f4le cesse d\u2019exister.

\n
Entreprises associ\u00e9es
\n

Les entreprises associ\u00e9es sont des entit\u00e9s sur lesquelles le Groupe exerce une influence notable, sans pour autant les contr\u00f4ler exclusivement ou conjointement. En g\u00e9n\u00e9ral, le Groupe d\u00e9tient entre 20\u00a0% et 50\u00a0% de droits de vote, bien que cela ne soit pas syst\u00e9matique. Les participations dans les entreprises associ\u00e9es sont comptabilis\u00e9es selon la m\u00e9thode de la mise en \u00e9quivalence.

\n
Conversion des transactions libell\u00e9es en\u00a0monnaies\u00a0\u00e9trang\u00e8res
\n

Les transactions en devises \u00e9trang\u00e8res sont converties dans la monnaie fonctionnelle en utilisant le taux de change en vigueur \u00e0 la date des transactions. Les gains et les pertes de change r\u00e9sultant du r\u00e8glement de ces transactions et de la conversion au taux de change de cl\u00f4ture des actifs et des passifs mon\u00e9taires libell\u00e9s en monnaies \u00e9trang\u00e8res sont comptabilis\u00e9s dans le compte de r\u00e9sultat sous la rubrique \u00ab\u00a0Autres produits et charges financiers\u00a0\u00bb, sauf si la comptabilit\u00e9 de couverture est appliqu\u00e9e.

\n

Le Groupe applique la norme IAS 29 \u00e0 ses filiales en Argentine et en Turquie. Ainsi, les actifs et passifs non mon\u00e9taires de ces filiales, ainsi que leur compte de r\u00e9sultat sont retrait\u00e9s pour refl\u00e9ter l\u2019\u00e9volution du pouvoir d\u2019achat g\u00e9n\u00e9ral de leur monnaie fonctionnelle, entra\u00eenant un profit ou une perte qui est enregistr\u00e9 en r\u00e9sultat financier.

\n

De plus, les \u00e9tats financiers de ces filiales sont traduits en utilisant le taux de change en vigueur cinq jours ouvrables avant la fin de l'exercice (\u00ab\u00a0taux du jour J-5\u00a0\u00bb). Lorsque le taux de change en vigueur au 31\u00a0d\u00e9cembre\u00a02025 diff\u00e8re mat\u00e9riellement du taux du jour J-5, une \u00e9criture d'ajustement est enregistr\u00e9e pour refl\u00e9ter cette variation significative.

\n

Acquisitions

\n

Conventions/principes comptables

\n

Regroupements d\u2019entreprises

\n

Un regroupement d\u2019entreprises peut impliquer l\u2019achat des titres d\u2019une autre entit\u00e9, l\u2019achat de l\u2019actif net d\u2019une autre entit\u00e9 ou l\u2019achat d'une partie des \u00e9l\u00e9ments d\u2019actifs nets d\u2019une autre entit\u00e9 qui, ensemble, constituent une ou plusieurs activit\u00e9s.

\n

Pour d\u00e9terminer si une op\u00e9ration est un regroupement d'entreprises, le Groupe \u00e9value l'existence des flux entrants, sortants et de processus ou de main-d'\u0153uvre acquis. Les contrats de services majeurs avec transferts de personnel et d\u2019actifs, qui permettent au Groupe de d\u00e9velopper ou d\u2019am\u00e9liorer de mani\u00e8re significative sa position concurrentielle au sein d\u2019un secteur d\u2019activit\u00e9 ou d\u2019une zone g\u00e9ographique, sont comptabilis\u00e9s comme des regroupements d\u2019entreprises selon la d\u00e9finition de la norme IFRS 3.

\n

\u00c9valuation des actifs et passifs de soci\u00e9t\u00e9s nouvellement acquises

\n

Les regroupements d\u2019entreprises sont comptabilis\u00e9s selon la m\u00e9thode d\u2019acquisition. La contrepartie transf\u00e9r\u00e9e en \u00e9change du contr\u00f4le de l\u2019entit\u00e9 acquise est mesur\u00e9e \u00e0 la juste valeur, calcul\u00e9e comme la somme des valeurs comptables \u00e0 la date d\u2019acquisition des actifs transf\u00e9r\u00e9s par le Groupe, des passifs d\u00e9tenus par le Groupe \u00e0 l\u2019\u00e9gard des anciens propri\u00e9taires de l\u2019entit\u00e9 acquise et des int\u00e9r\u00eats \u00e9mis par le Groupe en \u00e9change du contr\u00f4le de l\u2019entit\u00e9 acquise.

\n

Les participations ne donnant pas le contr\u00f4le sont \u00e9valu\u00e9es soit \u00e0 la juste valeur, soit \u00e0 la part d'int\u00e9r\u00eat du Groupe dans les actifs nets identifiables de l'entreprise acquise. Le Groupe d\u00e9termine au cas par cas l'option d'\u00e9valuation \u00e0 utiliser pour comptabiliser les participations ne donnant pas le contr\u00f4le.

\n

Les co\u00fbts directs li\u00e9s \u00e0 une combinaison d\u2019entreprises sont enregistr\u00e9s au compte de r\u00e9sultat lorsqu\u2019ils sont engag\u00e9s et pr\u00e9sent\u00e9s dans les autres produits op\u00e9rationnels.

\n

Lors de la premi\u00e8re consolidation, l\u2019ensemble des actifs, passifs et passifs \u00e9ventuels de la soci\u00e9t\u00e9 acquise est mesur\u00e9 \u00e0 sa juste\u00a0valeur.

\n

Achat de participations ne donnant pas le contr\u00f4le et vente de participations dans une filiale contr\u00f4l\u00e9e

\n

L\u2019achat de participations ne donnant pas le contr\u00f4le et les transactions de vente de participations dans une filiale contr\u00f4l\u00e9e ne changeant pas le statut du contr\u00f4le sont comptabilis\u00e9s dans les capitaux propres (y compris les co\u00fbts directs d\u2019acquisition).

\n

En cas de perte du contr\u00f4le d'une filiale, tout gain ou perte est comptabilis\u00e9 dans le r\u00e9sultat net. En outre, si un investissement dans l\u2019entit\u00e9 est conserv\u00e9 par le Groupe, il est r\u00e9\u00e9valu\u00e9 \u00e0 sa juste valeur et tout gain ou perte est \u00e9galement reconnu dans les produits et charges op\u00e9rationnels.

\n

Conventions/ principes comptables

\n

Lorsque la valeur comptable d'un actif non courant ou d'un groupe destin\u00e9 \u00e0 la cession devrait \u00eatre recouvr\u00e9e principalement par le biais d'une transaction de vente plut\u00f4t que par l'utilisation continue, il est pr\u00e9sent\u00e9 s\u00e9par\u00e9ment au bilan consolid\u00e9 en \u00ab\u00a0Actifs d\u00e9tenus en vue de la vente\u00a0\u00bb. Les passifs correspondants sont de m\u00eame pr\u00e9sent\u00e9s de mani\u00e8re distincte en \u00ab\u00a0Dettes associ\u00e9es aux actifs d\u00e9tenus en vue de la vente\u00a0\u00bb. Le reclassement ne s'effectue que lorsque toutes les conditions suivantes sont remplies\u00a0:

\n

\u2022La vente est tr\u00e8s probable dans un d\u00e9lai raisonnable\u00a0;

\n

\u2022La direction s'est engag\u00e9e dans un plan formel de cession de l'actif (ou du groupe destin\u00e9 \u00e0 la cession)\u00a0; et

\n

\u2022L'actif (ou le groupe destin\u00e9 \u00e0 la cession) est disponible pour une vente imm\u00e9diate dans son \u00e9tat actuel.

\n

Les actifs et passifs class\u00e9s en actifs d\u00e9tenus en vue de la vente sont \u00e9valu\u00e9s \u00e0 la valeur inf\u00e9rieure entre leur valeur comptable et leur juste valeur diminu\u00e9e des co\u00fbts de vente. L'amortissement de tels actifs cesse \u00e0 compter de la date de\u00a0reclassement.

\n

Une op\u00e9ration abandonn\u00e9e est une composante du Groupe qui a soit \u00e9t\u00e9 c\u00e9d\u00e9e, soit class\u00e9e en actifs d\u00e9tenus en vue de la vente, et\u00a0:

\n

\u2022Repr\u00e9sente une branche d'activit\u00e9 importante ou une zone g\u00e9ographique d'exploitation distincte, ou fait partie d'un plan unique et coordonn\u00e9 de cession d'une telle branche d'activit\u00e9 importante ou zone g\u00e9ographique\u00a0; ou

\n

\u2022Est une filiale acquise exclusivement en vue de sa revente.

\n

Le profit ou la perte apr\u00e8s imp\u00f4ts de l'op\u00e9ration abandonn\u00e9e, associ\u00e9 \u00e0 tout gain ou perte de cession connexe, est pr\u00e9sent\u00e9 comme un montant unique sur une ligne distincte du compte de r\u00e9sultat, les chiffres comparatifs de l'exercice ant\u00e9rieur \u00e9tant retrait\u00e9s en cons\u00e9quence. Les flux de tr\u00e9sorerie provenant des op\u00e9rations abandonn\u00e9es sont \u00e9galement pr\u00e9sent\u00e9s s\u00e9par\u00e9ment dans le tableau des flux de tr\u00e9sorerie consolid\u00e9.

\n

Conventions/principes comptables

\n

Les principales sources de revenus de Worldline sont les frais de gestion et de traitement des transactions (financi\u00e8res ou non), la vente ou la location de terminaux de paiement, la vente de solutions informatiques sp\u00e9cifiques et la vente de licences de logiciels.

\n

Contrats de services \u00e0 \u00e9l\u00e9ments multiples

\n

Le Groupe peut conclure des accords \u00e0 plusieurs \u00e9l\u00e9ments, pouvant inclure une combinaison de diff\u00e9rents biens ou services. Le chiffre d'affaires est comptabilis\u00e9 pour chaque obligation de performance distincte, qui est identifiable s\u00e9par\u00e9ment des autres \u00e9l\u00e9ments de l\u2019accord et si le client peut en b\u00e9n\u00e9ficier.

\n

Lorsqu\u2019un seul contrat contient plusieurs obligations de performance distinctes, le prix de transaction total est r\u00e9parti entre les diff\u00e9rentes obligations de performance en fonction de leurs prix de vente autonomes y compris les remises habituelles accord\u00e9es, sont d\u00e9termin\u00e9s sur la base des prix catalogue auxquels le Groupe vend les biens ou les services s\u00e9par\u00e9ment. Dans le cas contraire, le Groupe estime les prix de vente individuels en utilisant une approche de co\u00fbt attendu plus marge et/ou une approche r\u00e9siduelle.

\n

Worldline applique l'all\u00e8gement pratique d'IFRS 15 et comptabilise le chiffre d'affaires lorsqu'il est factur\u00e9, la facturation \u00e9tant synchronis\u00e9e avec la livraison au client. Dans certains contrats sp\u00e9cifiques, la facturation de la phase de production int\u00e8gre une obligation de performance qui n\u2019est pas enti\u00e8rement synchronis\u00e9e avec le flux de facturation. Dans ce cas, le chiffre d'affaires affect\u00e9 \u00e0 cette obligation est reconnu d\u00e8s que l\u2019obligation de performance est r\u00e9alis\u00e9e.

\n

Lorsque Worldline fournit des services ayant une valeur sp\u00e9cifique additionnelle \u00e0 ses clients dans la phase de construction, cette phase de construction est alors consid\u00e9r\u00e9e comme une obligation distincte sous IFRS 15 et le chiffre d'affaires est reconnu selon l\u2019avancement des co\u00fbts de ce contrat.

\n

Reconnaissance du chiffre d\u2019affaires \u00e0 une date donn\u00e9e dans le temps ou progressivement

\n

Le chiffre d\u2019affaires est reconnu quand le Groupe transf\u00e8re le contr\u00f4le des biens ou services vendus au client, soit \u00e0 une date donn\u00e9e dans le temps, soit progressivement.

\n

Les produits des contrats conclus avec des clients pour la vente de biens, qu'ils soient incorporels (par exemple licences de logiciels) ou corporels (par exemple terminaux de paiement), repr\u00e9sentent une obligation de performance. Les produits sont comptabilis\u00e9s \u00e0 une date donn\u00e9e, lorsque le contr\u00f4le de l'actif est transf\u00e9r\u00e9 au client, c'est-\u00e0-dire g\u00e9n\u00e9ralement lorsque le logiciel est mis \u00e0 la disposition du client ou quand l'\u00e9quipement est livr\u00e9.

\n

Lorsque d'autres engagements contractuels constituent des obligations de performance distinctes, une partie du prix de transaction leur est attribu\u00e9e.

\n

Pour les services r\u00e9currents, le chiffre d\u2019affaires est reconnu en continu dans la mesure o\u00f9 le client b\u00e9n\u00e9ficie des services d\u00e8s que ceux-ci sont r\u00e9alis\u00e9s par le Groupe. Quand le Groupe a un droit \u00e0 facturer le client qui correspond directement \u00e0 l\u2019obligation de performance r\u00e9alis\u00e9e \u00e0 date, le chiffre d\u2019affaires est comptabilis\u00e9 pour ce montant. Sinon, le chiffre d\u2019affaires est reconnu sur la base des co\u00fbts encourus si ces co\u00fbts ne sont pas support\u00e9s de mani\u00e8re uniforme sur la p\u00e9riode couvrant le service rendu.

\n

Quand le Groupe construit un actif ou d\u00e9livre des d\u00e9veloppements sp\u00e9cifiques, le chiffre d\u2019affaires est reconnu progressivement sur la base des co\u00fbts encourus, quand (i) l\u2019obligation de performance du Groupe consiste \u00e0 construire un actif que le client contr\u00f4le au fur et \u00e0 mesure de sa cr\u00e9ation ou (ii) l\u2019obligation de performance cr\u00e9e un actif qui n\u2019a pas d\u2019usage alternatif et le Groupe a un droit irr\u00e9vocable \u00e0 paiement pour les travaux r\u00e9alis\u00e9s \u00e0 date, par le contrat et/ou les r\u00e9glementations locales. Si ces conditions ne sont pas remplies, le chiffre d\u2019affaires est reconnu \u00e0 une date donn\u00e9e.

\n

Les co\u00fbts totaux projet\u00e9s du contrat sont bas\u00e9s sur diverses hypoth\u00e8ses op\u00e9rationnelles telles que le volume pr\u00e9vu ou l'\u00e9cart dans les co\u00fbts de livraison qui ont une influence directe sur le niveau de chiffre d'affaires et les \u00e9ventuelles pertes \u00e0 terminaison qui sont comptabilis\u00e9es. Une provision pour contrat on\u00e9reux est constitu\u00e9e si les co\u00fbts futurs in\u00e9vitables pour ex\u00e9cuter un contrat sont sup\u00e9rieurs aux avantages qui en d\u00e9coulent.

\n

Les co\u00fbts suppl\u00e9mentaires li\u00e9s \u00e0 l'acquisition d'un contrat de service pluriannuel sont capitalis\u00e9s et amortis sur la dur\u00e9e du contrat.

\n

Les co\u00fbts li\u00e9s \u00e0 l'ex\u00e9cution d'un contrat concernent principalement le d\u00e9veloppement de plates-formes, de logiciels ou d'autres solutions techniques acquis par le client ou utilis\u00e9s pour remplir d'autres obligations de performance du contrat. S'ils ne cr\u00e9ent pas d'actif pour le Groupe, ces co\u00fbts sont capitalis\u00e9s en actifs sur contrat seulement si le Groupe s'attend \u00e0 pouvoir les recouvrer. Ils sont ensuite comptabilis\u00e9s en r\u00e9sultat proportionnellement \u00e0 la comptabilisation du chiffre d'affaires des obligations de performance aff\u00e9rentes.

\n

R\u00e9mun\u00e9rations variables

\n

Pour les contrats de traitement de transactions, le prix de la transaction d\u00e9pend des transactions ou volumes futurs. Dans ce cas, le Groupe \u00e9value la valeur attendue des produits futurs avant de l'affecter, le cas \u00e9ch\u00e9ant, aux obligations de performance du contrat.

\n

Les remises sur volume attendues sont analys\u00e9es par client. D\u00e9terminer si un client aura vraisemblablement droit \u00e0 une remise d\u00e9pendra de son historique de droits aux remises et de ses achats cumul\u00e9s \u00e0 la date de cl\u00f4ture.

\n

Principal contre agent

\n

Les produits des activit\u00e9s d\u2019acquisition sont constat\u00e9s nets des frais d\u2019interchange factur\u00e9s par les banques \u00e9mettrices. Le Groupe ne fournit pas de service d\u2019int\u00e9gration du service fourni par la banque \u00e9mettrice et n\u2019est pas responsable de l\u2019ex\u00e9cution de ce service. Ces frais sont transf\u00e9r\u00e9s au commer\u00e7ant dans le cadre d\u2019un accord de pass-through et ne font pas partie de la contrepartie \u00e0 laquelle le Groupe a droit en \u00e9change du service qu\u2019il fournit au commer\u00e7ant. En revanche, les frais de syst\u00e8me vers\u00e9s aux syst\u00e8mes de paiement (Visa, MasterCard, Bancontact\u2026) sont comptabilis\u00e9s en charges en tant que co\u00fbts d\u2019ex\u00e9cution et en chiffre d'affaires lorsque le service est rendu aux commer\u00e7ants. Le Groupe fournit des services d\u2019acquisition commer\u00e7ant en int\u00e9grant les services achet\u00e9s dans les syst\u00e8mes de paiement.

\n

Lorsque le Groupe revend des services informatiques et de t\u00e9l\u00e9communications int\u00e9gr\u00e9s achet\u00e9s aupr\u00e8s de fournisseurs tiers, il analyse la nature de ses relations avec ses clients afin de d\u00e9terminer s\u2019il agit en tant que principal ou agent dans la fourniture du bien ou du service.

\n

Conventions/principes comptables

\n

Selon IFRS\u00a08, les r\u00e9sultats des segments op\u00e9rationnels pr\u00e9sent\u00e9s sont bas\u00e9s sur des informations de reporting de gestion interne qui sont r\u00e9guli\u00e8rement examin\u00e9es par le principal d\u00e9cideur op\u00e9rationnel et rapproch\u00e9es du r\u00e9sultat du Groupe. Le principal d\u00e9cideur op\u00e9rationnel \u00e9value le r\u00e9sultat des segments en utilisant une mesure du r\u00e9sultat op\u00e9rationnel. Le principal d\u00e9cideur op\u00e9rationnel, qui est responsable de l\u2019allocation des ressources et de l\u2019\u00e9valuation des performances des segments op\u00e9rationnels, est le Directeur G\u00e9n\u00e9ral de la Soci\u00e9t\u00e9 qui prend les d\u00e9cisions strat\u00e9giques.

\n

Le reporting interne est d\u00e9fini par Lignes de Services (Services aux Commer\u00e7ants et Services Financiers). Ces Lignes de Services ont \u00e9t\u00e9 d\u00e9sign\u00e9es par le Groupe comme les axes principaux d\u2019analyse par le Directeur G\u00e9n\u00e9ral. Par cons\u00e9quent, et conform\u00e9ment aux exigences de la norme IFRS 8, le groupe divulgue ces Lignes de Services (GBL) comme segments op\u00e9rationnels. Chaque GBL est dirig\u00e9e par un membre d\u00e9di\u00e9 du Comit\u00e9 Ex\u00e9cutif.

\n

Les indicateurs du compte de r\u00e9sultat ainsi que les actifs ont \u00e9t\u00e9 allou\u00e9s conform\u00e9ment \u00e0 ces secteurs op\u00e9rationnels par Ligne de Services. Pour l\u2019EBE Ajust\u00e9, la partie des co\u00fbts relative aux co\u00fbts de structure centrale n\u2019a pas \u00e9t\u00e9 allou\u00e9e par Ligne de Services. Les actifs partag\u00e9s qui ne sont pas allou\u00e9s par Ligne de Services se rapportent principalement \u00e0 l\u2019infrastructure partag\u00e9e d\u00e9livrant des prestations mutualis\u00e9es aux trois Lignes de Services.

\n

Charges de personnel

\n

Les charges de personnel comprennent principalement les salaires et les charges sociales aff\u00e9rentes, les taxes relatives aux salaires, les d\u00e9penses de formation et la participation aux b\u00e9n\u00e9fices.

\n

Conventions/principes comptables

\n

Frais de sous-traitance

\n

Les co\u00fbts de sous-traitance comprennent le co\u00fbt des services sous-trait\u00e9s, dont environ la moiti\u00e9 est g\u00e9n\u00e9ralement de la sous-traitance informatique, principalement sur la base du temps et du mat\u00e9riel. L'autre moiti\u00e9 provient de services externalis\u00e9s, qui comprennent notamment l'externalisation des centres de donn\u00e9es, les prestataires de services de paie, etc. Le niveau de ces d\u00e9penses au cours d\u2019une p\u00e9riode donn\u00e9e d\u00e9pend essentiellement du nombre de projets en phase de projet, pour lesquels le Groupe peut d\u00e9cider d'externaliser certains aspects plut\u00f4t que de les g\u00e9rer en interne, ainsi que les volumes de clients, qui entra\u00eenent des co\u00fbts qui d\u00e9pendent du volume, tels que l\u2019impression, le mailing et les relev\u00e9s.

\n

Redevance de syst\u00e8mes de paiement

\n

Inclus les frais vers\u00e9s \u00e0 Visa, MasterCard, Bancontact (syst\u00e8me de cartes de d\u00e9bit belges) et autres syst\u00e8mes de cartes locaux dans le cadre des activit\u00e9s d\u2019acquisition commer\u00e7ant du Groupe. Comme indiqu\u00e9 dans la note 6.1 \u00ab\u00a0Chiffre d'affaires\u00a0\u00bb, le Groupe comptabilise ses revenus bruts des redevances aux syst\u00e8mes de paiement, redevances qui sont \u00e9galement inclues dans les charges d'exploitation.

\n

Charges d\u2019exploitation

\n

Les co\u00fbts d'exploitation comprennent principalement les frais d'exploitation et les honoraires de tiers, les frais de services logiciels et de location \u00e0 court terme, les frais de t\u00e9l\u00e9communication et diverses taxes. Ils comprennent notamment les d\u00e9penses li\u00e9es \u00e0 la consommation d'\u00e9nergie dans le Groupe. Les centres de donn\u00e9es et les bureaux de Worldline utilisent surtout des \u00e9nergies renouvelables. Worldline ne fait partie d'aucun accord de PPA ou de VPPA.

\n

Co\u00fbts de production capitalis\u00e9s

\n

Les d\u00e9penses d'exploitation sont pr\u00e9sent\u00e9es nettes de co\u00fbts de production capitalis\u00e9s. Les co\u00fbts de d\u00e9veloppement relatifs \u00e0 des applications sp\u00e9cifiques pour des clients ou relatifs \u00e0 des solutions technologiques mises \u00e0 la disposition d'un groupe de clients, et dont l'actif sous-jacent a une dur\u00e9e d'utilit\u00e9 sup\u00e9rieure \u00e0 un an, sont capitalis\u00e9s.

\n

Conventions/principes comptables

\n

Les \u00ab\u00a0autres produits et charges op\u00e9rationnels\u00a0\u00bb sont constitu\u00e9s des produits et charges correspondant \u00e0\u00a0:

\n

\u2022Les co\u00fbts d\u2019int\u00e9gration et d'acquisition (par exemple, les co\u00fbts de mise en \u0153uvre des synergies futures, les co\u00fbts d'acquisition relatifs aux op\u00e9rations de p\u00e9rim\u00e8tre, les co\u00fbts de conformit\u00e9)\u00a0;

\n

\u2022Les co\u00fbts de rationalisation (par exemple les plans li\u00e9s aux regroupements d'entreprises, les plans de licenciement, les plans de transformation, co\u00fbts immobiliers (par exemple consolidation des bureaux et des data centers))\u00a0;

\n

\u2022Les charges relatives \u00e0 des paiements fond\u00e9s sur des actions\u00a0;

\n

\u2022L'amortissement des relations clients et brevets\u00a0; et

\n

\u2022Les autres co\u00fbts / revenus li\u00e9s \u00e0 des litiges majeurs, et les plus et moins-values sur la cession d'actifs corporels et incorporels, les pertes de valeur significatives sur les actifs autres que les actifs financiers, ou tout autre \u00e9l\u00e9ment peu fr\u00e9quent et inhabituel.

\n

Si un plan de restructuration est comptabilis\u00e9 en \u00ab\u00a0autres charges op\u00e9rationnelles\u00a0\u00bb, les d\u00e9penses de rationalisation et co\u00fbts associ\u00e9s sur les locaux et b\u00e2timents, relatives au plan, sont \u00e9galement pr\u00e9sent\u00e9es en \u00ab\u00a0autres charges op\u00e9rationnelles\u00a0\u00bb.

\n

Paiements fond\u00e9s sur des actions

\n

Des options de souscription d\u2019actions et des actions gratuites, r\u00e9gl\u00e9s en instruments de capitaux propres, sont r\u00e9guli\u00e8rement attribu\u00e9es aux dirigeants et \u00e0 certains employ\u00e9s. Ces r\u00e9mun\u00e9rations bas\u00e9es sur des actions sont \u00e9valu\u00e9es \u00e0 leur juste valeur \u00e0 la date d\u2019attribution en utilisant le mod\u00e8le de Black et Scholes de valorisation des options. La juste valeur du plan est d\u00e9termin\u00e9e \u00e0 la date d'attribution sur la base de la juste valeur de l'action \u00e0 cette date. Les variations d'hypoth\u00e8ses telles que le taux de rotation du personnel ou l'atteinte des conditions de performance, n\u2019ont aucun impact sur la valorisation initiale mais impacte la d\u00e9pense globale en fin de plan mais ont une incidence sur la charge globale \u00e0 la fin du plan. La juste valeur des instruments est comptabilis\u00e9e lin\u00e9airement en \u00ab\u00a0autres charges et produits op\u00e9rationnels\u00a0\u00bb, pendant la p\u00e9riode d\u2019acquisition des droits, en contrepartie des capitaux propres.

\n

Les plans d\u2019actionnariat salari\u00e9s permettent aux employ\u00e9s de souscrire \u00e0 des actions du Groupe \u00e0 un prix incluant une\u00a0d\u00e9cote.
Les actions sont soumises \u00e0 une p\u00e9riode d\u2019incessibilit\u00e9. La m\u00e9thode d\u2019\u00e9valuation de la charge de ces plans prend en\u00a0compte\u00a0:

\n

\u2022Le prix d\u2019exercice correspondant la date d\u2019attribution\u00a0du plan\u00a0;

\n

\u2022La d\u00e9cote octroy\u00e9e aux salari\u00e9s\u00a0; et

\n

\u2022Le nombre d\u2019actions gratuites attribu\u00e9es en fonction des souscriptions individuelles.

\n

Conventions/principes comptables

\n

\u00c9valuation des reports de pertes fiscales constat\u00e9s

\n

Les actifs d\u2019imp\u00f4t diff\u00e9r\u00e9 sont comptabilis\u00e9s contre les reports de pertes fiscales lorsqu\u2019il est probable qu\u2019un b\u00e9n\u00e9fice imposable soit disponible et que les reports de pertes fiscales puissent \u00eatre utilis\u00e9s. Les estimations des b\u00e9n\u00e9fices imposables et de l\u2019utilisation des reports de pertes fiscales sont pr\u00e9par\u00e9es sur la base des pr\u00e9visions de profits et pertes telles qu\u2019elles figurent dans les plans d\u2019affaires sur cinq ans (d\u2019autres dur\u00e9es peuvent s\u2019appliquer en raison de
sp\u00e9cificit\u00e9s locales).

\n

IFRIC\u00a023

\n

Le Groupe applique l\u2019interpr\u00e9tation IFRIC\u00a023 relative aux positions fiscales incertaines. Un passif est comptabilis\u00e9 lorsqu\u2019un risque fiscal r\u00e9sultant de positions prises par le Groupe, ou l\u2019une de ses filiales, est consid\u00e9r\u00e9 comme probable, et en supposant que les autorit\u00e9s fiscales aient pleine connaissance de toutes les informations pertinentes lors de leur examen.

\n

Focus sur l'Amendement \u00e0 la norme IAS 12 \u2013 R\u00e9forme fiscale internationale et Pilier II

\n

Dans le cadre de la r\u00e9forme fiscale internationale (Pilier II), l\u2019amendement \u00e0 IAS 12 pr\u00e9voit une exception temporaire obligatoire \u00e0 la reconnaissance et \u00e0 la divulgation des actifs et passifs d\u2019imp\u00f4t diff\u00e9r\u00e9 li\u00e9s \u00e0 l\u2019imp\u00f4t sur les revenus d\u00e9coulant des r\u00e8gles du Pillar Two. La l\u00e9gislation Pilier II est entr\u00e9e en vigueur le 1er janvier\u00a02024. Le Groupe a \u00e9valu\u00e9 l'impact des r\u00e8gles de l'OCDE relatives \u00e0 l'imp\u00f4t minimum mondial de Pilier II. Selon les estimations actuelles, le compl\u00e9ment d'imp\u00f4t serait limit\u00e9 et ne devrait pas avoir d'incidence significative sur le taux d'imposition effectif du Groupe ni sur les imp\u00f4ts d\u00e9caiss\u00e9s.

\n

Conventions/principes comptables

\n

Le goodwill est allou\u00e9 aux Unit\u00e9s G\u00e9n\u00e9ratrices de Tr\u00e9sorerie (UGT), qui correspondent aux trois segments op\u00e9rationnels pr\u00e9sent\u00e9s dans la note 5.2 \u00ab\u00a0Informations sectorielles par lignes de services\u00a0\u00bb. Le goodwill est affect\u00e9 aux UGT susceptibles de b\u00e9n\u00e9ficier des synergies du regroupement d\u2019entreprises et repr\u00e9sente au sein du Groupe le niveau le plus bas auquel le goodwill est suivi pour des besoins de gestion interne.

\n

Tests de d\u00e9pr\u00e9ciation

\n

Le goodwill n\u2019est pas amortissable et fait l\u2019objet d\u2019un test de d\u00e9pr\u00e9ciation au minimum une fois par an par comparaison de sa valeur comptable et de sa valeur recouvrable par UGT \u00e0 la date de cl\u00f4ture.

\n

La valeur recouvrable d'une UGT est bas\u00e9e sur la valeur la plus \u00e9lev\u00e9e entre sa juste valeur diminu\u00e9e des co\u00fbts de vente et sa valeur d'usage. La valeur d'usage est calcul\u00e9e \u00e0 partir de projections de flux de tr\u00e9sorerie \u00e9tablies sur la base du dernier plan quinquennal, tel qu'approuv\u00e9 par le Comit\u00e9 ex\u00e9cutif et le Conseil d'administration. La juste valeur (diminu\u00e9e des co\u00fbts de vente) correspond au montant qui pourrait \u00eatre obtenu de la vente de l'actif (ou de l'UGT), lors d'une transaction dans des conditions de concurrence normale entre des parties bien inform\u00e9es et consentantes, diminu\u00e9 des co\u00fbts de cession. Elle peut \u00eatre d\u00e9termin\u00e9e en utilisant un prix de march\u00e9 observable pour l'actif (ou l'UGT) ou en utilisant des projections de flux de tr\u00e9sorerie actualis\u00e9s, qui incluent les entr\u00e9es ou sorties de tr\u00e9sorerie futures estim\u00e9es qui devraient r\u00e9sulter de restructurations futures ou de l'am\u00e9lioration ou de l'accroissement de la performance de l'actif.

\n

Ces calculs n\u00e9cessitent l'utilisation d'estimations, telles que le calcul d'un Business Plan duquel sont d\u00e9duits des flux de tr\u00e9sorerie futurs ainsi que des taux d'actualisation.

\n

Les flux de tr\u00e9sorerie actualis\u00e9s sont \u00e9tablis par UGT, en tenant compte de la dynamique de chaque march\u00e9 ainsi que des synergies potentielles permettant une am\u00e9lioration des marges.

\n

Les taux d'actualisation sont appliqu\u00e9s par UGT sur la base du co\u00fbt moyen pond\u00e9r\u00e9 du capital du Groupe et ajust\u00e9s pour tenir compte des taux d'imposition sp\u00e9cifiques. Le Groupe consid\u00e8re que le co\u00fbt moyen pond\u00e9r\u00e9 du capital doit \u00eatre d\u00e9termin\u00e9 sur la base d'une prime de risque historique sur actions, afin de refl\u00e9ter les hypoth\u00e8ses \u00e0 long terme prises en compte dans les tests de d\u00e9pr\u00e9ciation.

\n

Le test de d\u00e9pr\u00e9ciation du goodwill est pr\u00e9par\u00e9 chaque ann\u00e9e pour la fin d\u2019exercice, ou plus souvent \u00e0 chaque fois que des \u00e9v\u00e9nements ou des circonstances indiquent que la valeur comptable pourrait ne pas \u00eatre recouvrable.

\n

De tels \u00e9v\u00e9nements ou circonstances incluent, sans s'y limiter, les \u00e9l\u00e9ments suivants\u00a0:

\n

\u2022Un \u00e9cart significatif de la performance \u00e9conomique de l\u2019actif en comparaison avec le budget\u00a0;

\n

\u2022Une d\u00e9gradation significative de l\u2019environnement \u00e9conomique de l\u2019actif\u00a0;

\n

\u2022La perte d\u2019un client majeur\u00a0;

\n

\u2022La croissance significative des taux d'int\u00e9r\u00eats.

\n

La perte de valeur est d'abord enregistr\u00e9e comme un ajustement de la valeur comptable du goodwill allou\u00e9 \u00e0 l'UGT et le reste de la perte, le cas \u00e9ch\u00e9ant, est allou\u00e9 au prorata aux autres actifs \u00e0 long terme de l'unit\u00e9.

\n

Conventions/principes comptables

\n

Les immobilisations incorporelles autres que le goodwill sont principalement constitu\u00e9es de logiciels, des co\u00fbts internes de d\u00e9veloppement de solutions informatiques ainsi que de logiciels et de relations clients acquis dans le cadre d\u2019un regroupement d\u2019entreprises.

\n

Immobilisations incorporelles g\u00e9n\u00e9r\u00e9es en interne

\n

Les frais de d\u00e9veloppement immobilis\u00e9s correspondent \u00e0 des actifs d\u00e9velopp\u00e9s pour l\u2019utilisation propre du Groupe,
\u00e0 des projets d\u2019application sp\u00e9cifique pour des clients ou \u00e0 des solutions technologiques innovantes mises \u00e0 la disposition d\u2019un groupe de clients. Ces projets font l\u2019objet d\u2019une analyse au cas par cas pour s\u2019assurer qu\u2019ils r\u00e9pondent bien aux crit\u00e8res de capitalisation.

\n

Les d\u00e9penses de d\u00e9veloppement port\u00e9es sont amorties dans la marge op\u00e9rationnelle selon la m\u00e9thode lin\u00e9aire sur une dur\u00e9e comprise entre 3 et 12 ans pouvant se d\u00e9composer en 2 cat\u00e9gories\u00a0:

\n

Pour les d\u00e9veloppements internes de logiciels relatifs \u00e0 des activit\u00e9s \u00e0 cycle court ou li\u00e9s \u00e0 des contrats \u00e0 courte dur\u00e9e,
la p\u00e9riode d\u2019amortissement se situe entre 3 et 7 ans\u00a0;

\n

Pour les d\u00e9veloppements internes bas\u00e9s sur des technologies \u00e0 lente obsolescence et utilis\u00e9s sur des activit\u00e9s \u00e0 cycle long et des contrats de longue dur\u00e9e, la dur\u00e9e d\u2019amortissement est de 5 \u00e0 12 ans avec un scenario standard de 7 ans. C\u2019est le cas notamment des plateformes de paiement mutualis\u00e9es.

\n

Immobilisations incorporelles acquises lors d\u2019un regroupement d\u2019entreprise

\n

Une immobilisation incorporelle li\u00e9e aux relations clients et au carnet de commandes g\u00e9n\u00e9r\u00e9s lors d\u2019un regroupement d\u2019entreprises est comptabilis\u00e9e en tant que relations clients.

\n

La valeur de la technologie d\u00e9velopp\u00e9e acquise est issue d\u2019une approche par les revenus bas\u00e9e sur la m\u00e9thode de l\u2019all\u00e9gement de la redevance. Cette m\u00e9thode repose sur (i) des hypoth\u00e8ses sur la courbe d\u2019obsolescence de la technologie et (ii) sur le taux de redevance th\u00e9orique applicable \u00e0 des technologies similaires, afin de d\u00e9terminer les flux de tr\u00e9sorerie actualis\u00e9s que cette technologie devrait g\u00e9n\u00e9rer sur leur dur\u00e9e de vie utile restante pr\u00e9vue. La m\u00e9thode des co\u00fbts peut \u00e9galement \u00eatre mise en \u0153uvre en tant que m\u00e9thode secondaire pour obtenir une valeur indicative \u00e0 des fins de coh\u00e9rence. Cette m\u00e9thode repose sur des hypoth\u00e8ses de co\u00fbts qui devraient \u00eatre engag\u00e9s pour reproduire un nouvel \u00e9l\u00e9ment similaire ayant une valeur d'usage \u00e9quivalente \u00e0 l\u2019actif \u00e9valu\u00e9. Au contraire, si la technologie est consid\u00e9r\u00e9e comme \u00e9l\u00e9ment le plus important pour l\u2019entreprise, une m\u00e9thode de r\u00e9mun\u00e9ration exc\u00e9dentaire pourrait aussi \u00eatre mise en \u0153uvre.

\n

Les relations clients, brevets, technologies et marques acquises dans le cadre d\u2019un regroupement d\u2019entreprises sont amorties selon la m\u00e9thode de l\u2019amortissement lin\u00e9aire sur leur dur\u00e9e de vie utile pr\u00e9vue, g\u00e9n\u00e9ralement entre 8 et 15 ans\u00a0; toute d\u00e9pr\u00e9ciation connexe est comptabilis\u00e9e dans les autres charges op\u00e9rationnelles.

\n

Pertes de valeur des actifs autres que le goodwill

\n

\u00c0 la fin de chaque p\u00e9riode de pr\u00e9sentation de l\u2019information financi\u00e8re, le Groupe revoit les valeurs comptables de ses immobilisations incorporelles afin de d\u00e9terminer s\u2019il existe une quelconque indication que ces actifs aient subi une perte de valeur. Cette approche est \u00e9galement appliqu\u00e9e aux co\u00fbts de R&D capitalis\u00e9s pour lesquels le Groupe consid\u00e8re comme indicateur de perte de valeur (i) l'utilisation de la technologie, (ii) les volumes trait\u00e9s et (iii) l'effet potentiel d'un d\u00e9commissionnement suite \u00e0 une migration vers d'autres technologies\u00a0et aux relations clients pour lesquelles le Groupe consid\u00e8re comme indicateur de perte de valeur (i) la perte de clients historiques repr\u00e9sentant au moins 5\u00a0% du chiffre d'affaires, (ii) la croissance du chiffre d'affaires par rapport \u00e0 l'ann\u00e9e pr\u00e9c\u00e9dente et (iii) la rentabilit\u00e9 de l'ann\u00e9e en cours.

\n

Conventions/principes comptables

\n

Les immobilisations corporelles sont comptabilis\u00e9es initialement \u00e0 leur co\u00fbt d\u2019acquisition et sont amorties lin\u00e9airement sur les dur\u00e9es d\u2019utilit\u00e9 attendues suivantes\u00a0:

\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

\u2022Constructions\u00a0:

\n		\n

20 ans\u00a0;

\n
\n

\u2022Agencements et installations\u00a0:

\n		\n

3 \u00e0 20 ans\u00a0;

\n
\n

\u2022\u00c9quipement informatique\u00a0:

\n		\n

\n
\n

\u2022Mat\u00e9riel informatique\u00a0:

\n		\n

3 \u00e0 5 ans\u00a0;

\n
\n

\u2022Terminaux\u00a0:

\n		\n

4 \u00e0 5 ans\u00a0;

\n
\n

\u2022Autres immobilisations\u00a0:

\n		\n

\n
\n

\u2022V\u00e9hicules\u00a0:

\n		\n

4 \u00e0 5 ans\u00a0;

\n
\n

\u2022Mat\u00e9riel et mobilier de bureau\u00a0:

\n		\n

3 \u00e0 10 ans.

\n
\n

Conventions/principes comptables

\n

Les droits d\u2019utilisation et les dettes de location sont r\u00e9partis en trois sous-cat\u00e9gories, terrains et constructions (exemple\u00a0: immeubles de bureaux), mat\u00e9riel informatique (exemple\u00a0: serveurs et ordinateurs) et autres immobilisations (exemple\u00a0: terminaux de paiement).

\n

Le Groupe a arbitr\u00e9 pour d\u00e9terminer la dur\u00e9e de certains contrats de location de biens immobiliers dans lesquels il est locataire et qui incluent des options de renouvellement ou de r\u00e9siliation anticip\u00e9e, analysant si ces sites, principalement des bureaux, \u00e9taient strat\u00e9giques ou non. Dans la plupart des cas, les contrats sont adoss\u00e9s \u00e0 des locations immobili\u00e8res consid\u00e9r\u00e9es comme non strat\u00e9giques. Le Groupe retient alors la date de fin contractuelle.

\n

La dette de location est \u00e9valu\u00e9e initialement \u00e0 la valeur actualis\u00e9e du montant des loyers non encore vers\u00e9s en utilisant le taux d\u2019emprunt marginal du Groupe. Ces taux ont \u00e9t\u00e9 d\u00e9termin\u00e9s pour toutes les devises et zones g\u00e9ographiques du Groupe et par \u00e9ch\u00e9ance. Les taux d\u2019emprunt marginaux ont \u00e9t\u00e9 calcul\u00e9s en prenant pour chaque monnaie une cotation de r\u00e9f\u00e9rence par \u00e9ch\u00e9ance (taux in fine) et en ajoutant un spread correspondant au co\u00fbt du financement de l\u2019entit\u00e9. Lorsque le Groupe identifie un changement dans les hypoth\u00e8ses de calcul r\u00e9sultant d'un changement de circonstances significatif (exercice probable des options d'extension ou de r\u00e9siliation, montant de la garantie de valeur r\u00e9siduelle, etc.), les droits d\u2019usage et dettes de location sont r\u00e9\u00e9valu\u00e9es.

\n

\u00c0 la suite de l'avis du comit\u00e9 d'interpr\u00e9tation des IFRS, le Groupe a compar\u00e9 les dur\u00e9es de location de ses contrats et les dur\u00e9es d'utilit\u00e9 r\u00e9siduelles des am\u00e9liorations locatives non amovibles sous-jacentes, et n'a pas identifi\u00e9 d'\u00e9cart majeur.

\n

Le Groupe utilise l'option d'exemption de l'IFRS 16 dans les cas suivants, qui sont comptabilis\u00e9s de mani\u00e8re lin\u00e9aire en r\u00e9sultat sur la dur\u00e9e du contrat de location\u00a0:

\n

\u2022Contrats de location de courte dur\u00e9e relatifs aux autres droits d\u2019utilisation\u00a0;

\n

\u2022Contrats portant sur des biens de faible valeur.

\n

Conventions/principes comptables

\n

Les stocks, constitu\u00e9s principalement de terminaux de paiement, sont \u00e9valu\u00e9s \u00e0 la valeur la plus faible entre leur co\u00fbt et la valeur nette de vente. Le co\u00fbt des stocks est d\u00e9termin\u00e9 selon la m\u00e9thode du co\u00fbt moyen pond\u00e9r\u00e9 et comprend les co\u00fbts d\u2019acquisition des stocks et les frais connexes.

\n

Conventions/principes comptables

\n

Clients et comptes rattach\u00e9s

\n

Les cr\u00e9ances clients et comptes rattach\u00e9s sont initialement enregistr\u00e9s \u00e0 leur juste valeur, puis ult\u00e9rieurement \u00e0 leur valeur amortie. La valeur nominale repr\u00e9sente g\u00e9n\u00e9ralement la juste valeur initiale. En cas de paiement diff\u00e9r\u00e9 \u00e0 plus d'un an, lorsque l\u2019effet sur la juste valeur est significatif, les cr\u00e9ances clients et comptes rattach\u00e9s sont actualis\u00e9s. Lorsque cela est n\u00e9cessaire, une provision est constitu\u00e9e sur une base individuelle afin de prendre en compte les probl\u00e8mes de recouvrement\u00a0probables.

\n

Provisions pour cr\u00e9ances douteuses

\n

Les pertes de cr\u00e9dit attendues sont \u00e9valu\u00e9es trimestriellement, en tenant compte de l\u2019anciennet\u00e9 des cr\u00e9ances, de la qualit\u00e9 de cr\u00e9dit des contreparties, de l\u2019exp\u00e9rience historique de d\u00e9faut ainsi que, le cas \u00e9ch\u00e9ant, de l\u2019existence et des conditions des contrats d\u2019assurance-cr\u00e9dit ou d\u2019autres garanties. Sur la base de cette analyse, en r\u00e8gle g\u00e9n\u00e9rale, les cr\u00e9ances non \u00e9chues ou \u00e9chues depuis 31 jours ou moins au titre des p\u00e9riodes pr\u00e9sent\u00e9es ne font pas l\u2019objet de d\u00e9pr\u00e9ciation. Les d\u00e9pr\u00e9ciations sur cr\u00e9ances clients sont pr\u00e9sent\u00e9es au sein des autres charges op\u00e9rationnelles, dans la rubrique \u00ab Pertes sur cr\u00e9ances irr\u00e9couvrables\u00a0\u00bb (voir note 7.2 \u2013 Autres charges op\u00e9rationnelles).

\n

Affacturage de cr\u00e9ances commerciales

\n

Le Groupe effectue r\u00e9guli\u00e8rement des transactions d'affacturage dans diverses zones g\u00e9ographiques, dans le cadre desquelles il transf\u00e8re la quasi-totalit\u00e9 des risques et des avantages li\u00e9s aux cr\u00e9ances commerciales couvertes \u00e0 un partenaire financier. Les transactions d'affacturage sont principalement effectu\u00e9es en France, aux Pays-Bas, en Belgique, en Suisse, Espagne et au Royaume-Uni, et pr\u00e9sentent les caract\u00e9ristiques suivantes\u00a0:

\n

\u2022Le risque de cr\u00e9dit est support\u00e9 par le partenaire financier sans recours contre le Groupe\u00a0;

\n

\u2022Il n'y a pas de taux variable li\u00e9 aux retards de paiement\u00a0;

\n

\u2022Il n'y a pas de compte courant avec le partenaire financier, qui ne peut d\u00e9biter aucun compte du Groupe en cas de d\u00e9faillance des d\u00e9biteurs finaux.

\n

Le programme d'affacturage inclut \u00e9galement les cr\u00e9ances li\u00e9es au Cr\u00e9dit d'imp\u00f4t recherche (CIR) fran\u00e7ais en 2024. Le programme d'affacturage est pr\u00e9sent\u00e9 \u00e0 la note 17.1 Risque de liquidit\u00e9.

\n

Actifs de contrats

\n

Les actifs li\u00e9s aux contrats comprennent les actifs contractuels (tels que d\u00e9finis par la norme IFRS 15) et les factures commerciales \u00e0 \u00e9mettre.

\n

Conventions/principes comptables

\n

Dans le cadre de son activit\u00e9 de services transactionnels, le groupe assure l'interm\u00e9diation entre les commer\u00e7ants, les \u00e9metteurs de cartes de cr\u00e9dit et les consommateurs finaux. Les fonds attendus correspondant au paiement du consommateur final ainsi que les fonds re\u00e7us et non encore remis aux commer\u00e7ants sont inscrits \u00e0 l'actif du bilan dans des comptes sp\u00e9cifiques, c'est-\u00e0-dire exclus de la tr\u00e9sorerie et des \u00e9quivalents de tr\u00e9sorerie. La contrepartie est une dette due aux commer\u00e7ants. Les actifs et passifs li\u00e9s \u00e0 ses activit\u00e9s d\u2019interm\u00e9diation sont isol\u00e9s sur des comptes d\u00e9di\u00e9s.

\n

Les actifs du bilan li\u00e9s aux activit\u00e9s d'interm\u00e9diation comprennent\u00a0:

\n

\u2022Des cr\u00e9ances sur les \u00e9metteurs de cartes de cr\u00e9dit, li\u00e9es \u00e0 des transactions effectu\u00e9es pour le compte de commer\u00e7ants mais non encore r\u00e9gl\u00e9es par les soci\u00e9t\u00e9s \u00e9mettrices des cartes\u00a0;

\n

\u2022Des fonds re\u00e7us pour des transactions non encore r\u00e9gl\u00e9es pour le compte des commer\u00e7ants et les transactions remboursables aux consommateurs.

\n

Les passifs du bilan li\u00e9s aux activit\u00e9s d'interm\u00e9diation comprennent principalement\u00a0:

\n

\u2022Des passifs li\u00e9s aux fonds des consommateurs qui n'ont pas encore \u00e9t\u00e9 transf\u00e9r\u00e9s aux commer\u00e7ants\u00a0;

\n

\u2022Des dettes li\u00e9es aux d\u00e9p\u00f4ts de garantie des commer\u00e7ants\u00a0;

\n

\u2022Des financements bancaires relatifs aux fonds vers\u00e9s aux commer\u00e7ants.

\n

\u00c0 travers ces activit\u00e9s d\u2019interm\u00e9diation, Worldline et ses filiales font face \u00e0 des fluctuations de tr\u00e9sorerie dues au d\u00e9lai qui peut exister entre le paiement fait aux commer\u00e7ants et la r\u00e9ception des fonds de la part des syst\u00e8mes de paiement (Visa, MasterCard ou les autres syst\u00e8mes de paiement).

\n

Il arrive par ailleurs que des fonds soient remis \u00e0 des marchands avant m\u00eame qu\u2019ils n\u2019aient \u00e9t\u00e9 re\u00e7us par le Groupe de la part des \u00e9metteurs de cartes. La dur\u00e9e de ce \u00ab\u00a0pr\u00e9financement marchands\u00a0\u00bb est g\u00e9n\u00e9ralement d\u2019un ou deux jours. Afin d\u2019\u00e9viter de puiser dans sa tr\u00e9sorerie pour assurer cette remise en avance aux marchands, le Groupe peut avoir recours \u00e0 un financement bancaire sp\u00e9cifique et d\u00e9di\u00e9.

\n

Conventions/principes comptables

\n

La quote-part dans les r\u00e9sultats revenant aux actionnaires minoritaires est indiqu\u00e9e, dans les capitaux propres, dans la colonne \u00ab\u00a0Participations ne donnant pas le contr\u00f4le\u00a0\u00bb. De m\u00eame, la quote-part dans les dividendes \u00e0 verser aux actionnaires minoritaires est indiqu\u00e9e, dans les capitaux propres, dans la colonne \u00ab\u00a0Participations ne donnant pas le contr\u00f4le\u00a0\u00bb.

\n

Conventions/principes comptables

\n

Les r\u00e9gimes d\u2019avantages sociaux octroy\u00e9s par le Groupe comportent des plans \u00e0 cotisations d\u00e9finies et des plans \u00e0 prestations d\u00e9finies.

\n

Les charges li\u00e9es aux r\u00e9gimes \u00e0 cotisations d\u00e9finies sont constat\u00e9es au compte de r\u00e9sultat du Groupe, en \u00ab\u00a0Marge op\u00e9rationnelle\u00a0\u00bb,\u00a0sur la base des cotisations vers\u00e9es ou dues au titre de l\u2019exercice o\u00f9 les services aff\u00e9rents ont \u00e9t\u00e9 rendus par les b\u00e9n\u00e9ficiaires.

\n

L\u2019\u00e9valuation des engagements du Groupe au titre des r\u00e9gimes \u00e0 prestations d\u00e9finies s\u2019effectue sur la base d\u2019une m\u00e9thode actuarielle unique dite des unit\u00e9s de cr\u00e9dit projet\u00e9es. Cette m\u00e9thode repose sur des hypoth\u00e8ses sp\u00e9cifiques qui sont p\u00e9riodiquement mises \u00e0 jour, en liaison \u00e9troite avec les actuaires externes du Groupe.

\n

Les actifs du r\u00e9gime sont \u00e9valu\u00e9s \u00e0 leur juste valeur, sur la base des \u00e9valuations et des calculs de plafonnement des actifs fournis par les d\u00e9positaires externes des fonds de pension et \u00e0 la suite d'enqu\u00eates compl\u00e9mentaires effectu\u00e9es le cas \u00e9ch\u00e9ant.

\n

Le co\u00fbt des r\u00e9gimes de retraite et des autres avantages \u00e0 long terme est reconnu en \u00ab\u00a0Marge op\u00e9rationnelle\u00a0\u00bb, \u00e0 l\u2019exception des produits et des charges d\u2019int\u00e9r\u00eats sur les obligations au titre des avantages d\u00e9finis et actifs de r\u00e9gimes qui sont comptabilis\u00e9s en \u00ab\u00a0Autres produits et charges financiers\u00a0\u00bb.

\n

Conventions/principes comptables

\n

Le Groupe utilise des hypoth\u00e8ses et des m\u00e9thodes actuarielles pour mesurer les provisions. Des provisions sont reconnues\u00a0lorsque\u00a0:

\n

\u2022Le Groupe a une obligation actuelle (juridique, r\u00e9glementaire, contractuelle ou implicite) r\u00e9sultant d\u2019\u00e9v\u00e9nements pass\u00e9s\u00a0;

\n

\u2022Il est probable qu\u2019une sortie de ressources g\u00e9n\u00e9rant des avantages \u00e9conomiques soit n\u00e9cessaire pour \u00e9teindre l\u2019obligation\u00a0;

\n

\u2022Le montant peut \u00eatre estim\u00e9 de mani\u00e8re fiable.

\n

Les provisions sont actualis\u00e9es lorsque l\u2019effet de la valeur temporelle est significatif. Les variations des effets d\u2019actualisation
\u00e0 chaque p\u00e9riode comptable sont comptabilis\u00e9es dans les charges d'int\u00e9r\u00eats ou charges financi\u00e8res.

\n

Litiges et r\u00e9clamations

\n

Le Groupe est engag\u00e9 dans un certain nombre de r\u00e9clamations et de proc\u00e9dures judiciaires et arbitrales qui sont survenues dans le cours normal de ses activit\u00e9s. Ces r\u00e9clamations et proc\u00e9dures sont r\u00e9guli\u00e8rement examin\u00e9es par la Direction Juridique et font l'objet de provisions si le Groupe estime qu'il est probable qu'une sortie de ressources soit n\u00e9cessaire pour couvrir le risque encouru et que cette sortie peut \u00eatre estim\u00e9e de mani\u00e8re fiable, \u00e9tant entendu que les \u00e9v\u00e9nements qui surviennent au cours de la proc\u00e9dure peuvent n\u00e9cessiter une r\u00e9\u00e9valuation du risque.

\n

Conventions/principes comptables

\n

Investissements dans des soci\u00e9t\u00e9s non consolid\u00e9es

\n

Le Groupe d\u00e9tient des actions dans des soci\u00e9t\u00e9s sans influence notable ni contr\u00f4le. Les placements dans des soci\u00e9t\u00e9s non consolid\u00e9es sont comptabilis\u00e9s \u00e0 leur juste valeur via le compte de r\u00e9sultat (autres produits et charges financiers). Pour les actions cot\u00e9es, la juste valeur correspond au cours de l\u2019action \u00e0 la date de cl\u00f4ture. Pour les actions non cot\u00e9es, la juste valeur est d\u00e9termin\u00e9e conform\u00e9ment \u00e0 la norme IFRS 13 en utilisant les techniques d'\u00e9valuation couramment appliqu\u00e9es sur le march\u00e9, bas\u00e9es sur les donn\u00e9es observables disponibles lorsque c'est possible. Les variations de juste valeur et les dividendes re\u00e7us sont comptabilis\u00e9s au r\u00e9sultat financier. La juste valeur est d\u00e9termin\u00e9e selon la m\u00e9thode d\u00e9crite \u00e0 la note 17.2 - Aper\u00e7u des \u00e9l\u00e9ments financiers et juste valeur. Cet investissement est pr\u00e9sent\u00e9 en actifs financiers non courants au bilan.

\n

Action de pr\u00e9f\u00e9rence Visa

\n

Sous IFRS 9, les actions de pr\u00e9f\u00e9rence convertibles de Visa sont analys\u00e9es selon l\u2019approche applicable aux instruments de dette, car ces instruments ne r\u00e9pondent pas \u00e0 la d\u00e9finition d\u2019un instrument de capitaux propres du point de vue de l\u2019\u00e9metteur.

\n

Le traitement comptable des instruments de dette est d\u00e9termin\u00e9 par le mod\u00e8le \u00e9conomique de l\u2019instrument financier et les caract\u00e9ristiques contractuelles des flux de tr\u00e9sorerie entrants des instruments financiers.

\n

Il est entendu que les actions de pr\u00e9f\u00e9rence convertibles Visa ne satisfont pas le crit\u00e8re SPPI (paiement unique de principal et d\u2019int\u00e9r\u00eats) parce que les flux de tr\u00e9sorerie g\u00e9n\u00e9r\u00e9s par ces actions comprennent une indexation de la valeur des actions Visa, et que cette indexation entra\u00eene une variabilit\u00e9 qui ne repr\u00e9sente pas uniquement un paiement du principal et des int\u00e9r\u00eats. Dans cette situation, le traitement comptable est la juste valeur par le biais du compte de r\u00e9sultat (autres produits et charges financiers). Cet investissement est pr\u00e9sent\u00e9 en actifs financiers non courants au bilan.

\n

Actions de pr\u00e9f\u00e9rence Pose\u00efdon Holdco

\n

Ces actions de pr\u00e9f\u00e9rence sont \u00e9valu\u00e9es au bilan \u00e0 la juste valeur par le biais du compte de r\u00e9sultat (autres produits et charges financiers. La d\u00e9termination de la juste valeur repose principalement sur un mod\u00e8le d\u2019\u00e9valuation d\u2019options de type Black & Scholes, incluant l\u2019appr\u00e9ciation d\u2019hypoth\u00e8ses cl\u00e9s telles que le taux sans risque et la volatilit\u00e9, et est compl\u00e9t\u00e9e par une approche par arbre trinomial afin de refl\u00e9ter diff\u00e9rents sc\u00e9narios de sortie et les probabilit\u00e9s associ\u00e9es.

\n

L\u2019\u00e9valuation s\u2019appuie \u00e9galement sur des multiples de march\u00e9 de r\u00e9f\u00e9rence ainsi que sur une m\u00e9thode d\u2019actualisation des flux de tr\u00e9sorerie (DCF) fond\u00e9e sur le Plan d\u2019affaires de la Soci\u00e9t\u00e9, prenant en compte le calendrier estim\u00e9 de sortie et de cession par Apollo, ainsi que la r\u00e9partition du produit de cession entre Apollo et Worldline conform\u00e9ment au pacte d\u2019actionnaires. Cet investissement est pr\u00e9sent\u00e9 en actifs financiers non courants au bilan.

\n

Tr\u00e9sorerie et \u00e9quivalents de tr\u00e9sorerie

\n

La tr\u00e9sorerie et les \u00e9quivalents de tr\u00e9sorerie comprennent les fonds en banque et les instruments financiers tels que les titres de march\u00e9 mon\u00e9taire. Ces instruments financiers sont facilement convertibles en un montant de tr\u00e9sorerie connu et sont soumis \u00e0 un risque n\u00e9gligeable de changement de valeur. Ils sont d\u00e9tenus dans le but de faire face aux engagements de tr\u00e9sorerie \u00e0 court terme et ont une \u00e9ch\u00e9ance courte, g\u00e9n\u00e9ralement inf\u00e9rieure ou \u00e9gale \u00e0 trois mois \u00e0 compter de la date d\u2019acquisition.

\n

Certains instruments, tels que les d\u00e9p\u00f4ts \u00e0 terme, ayant une \u00e9ch\u00e9ance initiale plus longue, mais pr\u00e9voyant un retrait anticip\u00e9 sans p\u00e9nalit\u00e9s significatives et une garantie du capital, peuvent \u00e9galement \u00eatre class\u00e9s dans la cat\u00e9gorie des \u00e9quivalents de tr\u00e9sorerie dans certaines circonstances.

\n

Les titres du march\u00e9 mon\u00e9taire sont comptabilis\u00e9s \u00e0 leur juste valeur. Les variations de juste valeur sont enregistr\u00e9es au compte de r\u00e9sultat dans la rubrique \u00ab\u00a0autres produits et charges financiers\u00a0\u00bb. Les d\u00e9p\u00f4ts \u00e0 terme sont \u00e9valu\u00e9s au co\u00fbt amorti.

\n

Les soldes de tr\u00e9sorerie ne sont d\u00e9compt\u00e9s que lorsque le transfert est r\u00e9gl\u00e9 et que la tr\u00e9sorerie n\u2019est plus sous le contr\u00f4le du Groupe. Par cons\u00e9quent, les transferts de tr\u00e9sorerie sortants ou entrants initi\u00e9s avant la date de reporting mais non r\u00e9gl\u00e9s restent comptabilis\u00e9s dans \u00ab\u00a0Tr\u00e9sorerie et \u00e9quivalents de tr\u00e9sorerie\u00a0\u00bb jusqu\u2019\u00e0 la date de r\u00e8glement.

\n

La tr\u00e9sorerie et les \u00e9quivalents de tr\u00e9sorerie incluent des soldes qui peuvent \u00eatre soumis \u00e0 des restrictions r\u00e9glementaires, contractuelles ou autres. Ces soldes de tr\u00e9sorerie restreinte sont identifi\u00e9s et pr\u00e9sent\u00e9s dans les notes 17.3.3 \u2013 Tr\u00e9sorerie et \u00e9quivalents de tr\u00e9sorerie.

\n

Pour les entit\u00e9s ayant souscrit \u00e0 l\u2019accord de consolidation de tr\u00e9sorerie du Groupe, les positions bilantielles de tr\u00e9sorerie/dettes li\u00e9es \u00e0 cet accord sont mutualis\u00e9es et seule la position nette est pr\u00e9sent\u00e9e dans le bilan consolid\u00e9; il s\u2019agit d\u2019un fonds de caisse notionnel. Les dispositions de consolidation de tr\u00e9sorerie sont d\u00e9crites dans la note 17.1 - Risque de\u00a0liquidit\u00e9.

\n

La tr\u00e9sorerie et les \u00e9quivalents de tr\u00e9sorerie sont d\u00e9tenus aupr\u00e8s de contreparties de banques et d\u2019institutions financi\u00e8res, dont la majorit\u00e9 est not\u00e9e de A- \u00e0 AA- ou \u00e9quivalent. La d\u00e9pr\u00e9ciation de la tr\u00e9sorerie et des \u00e9quivalents de tr\u00e9sorerie (autres que les valeurs mobili\u00e8res de placement \u00e9valu\u00e9es \u00e0 la juste valeur par r\u00e9sultat) est calcul\u00e9e sur la base de la probabilit\u00e9 de d\u00e9faut de S&P. Aucune perte de valeur n\u2019a \u00e9t\u00e9 comptabilis\u00e9e sur la tr\u00e9sorerie et les \u00e9quivalents de tr\u00e9sorerie pour les p\u00e9riodes pr\u00e9sent\u00e9es.

\n

Actifs d\u00e9riv\u00e9s

\n

Les principes comptables applicables aux d\u00e9riv\u00e9s sont pr\u00e9sent\u00e9s dans la Note 17.6 \u2013 Instruments d\u00e9riv\u00e9s et comptabilit\u00e9 de couverture.

\n

Conventions/principes comptables

\n

Obligations et autres dettes long terme

\n

Les obligations et autres dettes long terme sont comptabilis\u00e9es initialement \u00e0 la juste valeur, nette des frais d\u2019\u00e9mission directement rattachables. Elles sont ensuite \u00e9valu\u00e9es au co\u00fbt amorti. Le calcul du taux d\u2019int\u00e9r\u00eat effectif prend en compte les paiements d\u2019int\u00e9r\u00eats, l\u2019amortissement des co\u00fbts d\u2019\u00e9mission, ainsi que toute prime/d\u00e9cote \u00e0 l'\u00e9mission.

\n

Les obligations convertibles dont l\u2019option de conversion r\u00e9pond \u00e0 la d\u00e9finition d\u2019un instrument de capitaux propres sont comptabilis\u00e9es selon la m\u00e9thode du \u00ab split accounting\u00a0\u00bb, comprenant une composante dette \u00e9valu\u00e9e au co\u00fbt amorti et une composante capitaux propres comptabilis\u00e9e \u00e0 la date d\u2019\u00e9mission de l\u2019obligation. La valeur de la composante capitaux propres n\u2019est pas r\u00e9\u00e9valu\u00e9e ult\u00e9rieurement jusqu\u2019\u00e0 la d\u00e9comptabilisation de l\u2019obligation convertible.

\n

Classement des passifs financiers courants et non courants

\n

Conform\u00e9ment \u00e0 IAS 1, un passif financier est class\u00e9 comme courant s'il est exigible dans les douze mois suivant la cl\u00f4ture ou si l'entit\u00e9 ne dispose pas d'un droit inconditionnel de diff\u00e9rer son r\u00e8glement au-del\u00e0 de cette p\u00e9riode. Les autres passifs financiers sont class\u00e9s en non courants.

\n

Les obligations convertibles comportant une composante capitaux propres sont class\u00e9es en passifs financiers non courants lorsque leur \u00e9ch\u00e9ance contractuelle exc\u00e8de douze mois et que l\u2019entit\u00e9 dispose du droit de diff\u00e9rer le r\u00e8glement de la composante dette au-del\u00e0 de cette p\u00e9riode.

\n

La composante dette de ces obligations convertibles est class\u00e9e comme courante lorsque le d\u00e9tenteur a la possibilit\u00e9 de proc\u00e9der \u00e0 un remboursement anticip\u00e9 dans les douze mois ou lorsque l'entit\u00e9 ne dispose pas d'un droit inconditionnel de reporter le r\u00e8glement au-del\u00e0 de douze mois.

\n

Options de vente sur les participations ne donnant pas le contr\u00f4le

\n

Les options de vente sont comptabilis\u00e9es comme des dettes financi\u00e8res \u00e9valu\u00e9es \u00e0 la valeur actuelle du montant du rachat. Le Groupe a estim\u00e9 que pour les options de vente existantes, avant l'exercice de l'option de vente, il n'y avait pas de transfert des risques et des avantages de la part de capitaux propres correspondante dans la filiale. Ainsi, les int\u00e9r\u00eats non-contr\u00f4lants correspondants sont comptabilis\u00e9s dans les capitaux propres du Groupe. La juste valeur des options de vente est la valeur actuelle du paiement futur attendu, et les gains et pertes sur les variations de juste valeur, incluant les effets des variations de taux d\u2019actualisation, sont comptabilis\u00e9s dans les capitaux propres, en participations ne donnant pas le contr\u00f4le. Toute perte de valeur au-del\u00e0 du montant des int\u00e9r\u00eats ne donnant pas le contr\u00f4le est reconnue dans les capitaux propres.

\n

Conventions/principes comptables

\n

Instruments financiers d\u00e9riv\u00e9s

\n

Le Groupe utilise des instruments financiers d\u00e9riv\u00e9s pour couvrir son risque de change d\u00e9coulant de ses activit\u00e9s d'exploitation, de financement et d'investissement. Ces instruments sont initialement \u00e9valu\u00e9s \u00e0 leur juste valeur, c'est-\u00e0-dire au prix qui serait re\u00e7u lors de la vente d'un actif ou pay\u00e9 lors du transfert d'un passif dans le cadre d'une transaction ordonn\u00e9e entre les acteurs du march\u00e9 \u00e0 la date d'\u00e9valuation.

\n

La comptabilisation des variations de juste valeur des instruments d\u00e9riv\u00e9s est diff\u00e9rente selon que le Groupe applique ou non la comptabilit\u00e9 de couverture.

\n

Concernant les instruments d\u00e9riv\u00e9s d\u00e9sign\u00e9s comme instruments de couverture, le Groupe applique trois types de comptabilit\u00e9 de couverture\u00a0:

\n

\u2022Couverture de flux de tr\u00e9sorerie futurs\u00a0(\u00ab\u00a0CFH\u00a0\u00bb)\u00a0: la part efficace de la variation de juste valeur des instruments d\u00e9riv\u00e9s est comptabilis\u00e9e directement en autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global, puis recycl\u00e9e en r\u00e9sultat lorsque le risque couvert impacte le r\u00e9sultat. La part inefficace est comptabilis\u00e9e directement en r\u00e9sultat financier.

\n

\u2022Couverture d\u2019investissement net dans une filiale ou participation en devise\u00a0: la part efficace de la variation de juste valeur de l\u2019instrument de couverture est comptabilis\u00e9e en autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global, puis recycl\u00e9e en r\u00e9sultat en totalit\u00e9, en cas de cession entra\u00eenant une\u00a0d\u00e9consolidation de l\u2019investissement net, ou \u00e0 hauteur de la part Groupe, dans le cas contraire. La part inefficace est comptabilis\u00e9e directement en r\u00e9sultat financier.

\n

\u2022Couverture de juste valeur d\u2019actifs ou de passifs\u00a0: l\u2019\u00e9l\u00e9ment couvert est comptabilis\u00e9 \u00e0 la juste valeur dans l\u2019\u00e9tat de la situation financi\u00e8re. La variation de cette juste valeur est enregistr\u00e9e en r\u00e9sultat, et compens\u00e9e par les variations sym\u00e9triques de juste valeur des instruments d\u00e9riv\u00e9s pour la partie efficace.

\n

La comptabilit\u00e9 de couverture est applicable si la relation de couverture est clairement d\u00e9finie et document\u00e9e \u00e0 la date de sa mise en place, et si l\u2019efficacit\u00e9 de la couverture est d\u00e9montr\u00e9e d\u00e8s son origine et pendant toute la dur\u00e9e de la couverture.

\n

Concernant les autres instruments d\u00e9riv\u00e9s, les variations de juste valeur sont constat\u00e9es en r\u00e9sultat financier.

\n

La juste valeur des contrats de change \u00e0 terme est \u00e9valu\u00e9e sur la base de mod\u00e8les g\u00e9n\u00e9ralement observables sur des march\u00e9s actifs pour un instrument similaire \u00e0 la date de cl\u00f4ture (niveau 2).

\n

La comptabilisation initiale des instruments de couverture de change et la comptabilisation ult\u00e9rieure des variations de leur valeur sont effectu\u00e9es conform\u00e9ment \u00e0 la norme IFRS 9.

\n

Conform\u00e9ment \u00e0 la norme IFRS 13, le Groupe prend en compte le risque de d\u00e9faillance lors de l'\u00e9valuation de ses instruments d\u00e9riv\u00e9s de couverture. Cela implique ce qui suit\u00a0:

\n

\u2022Le risque de d\u00e9faut du Groupe sur un d\u00e9riv\u00e9 qui est un passif (risque de cr\u00e9dit propre)\u00a0;

\n

\u2022Le risque de d\u00e9faut de la contrepartie sur un d\u00e9riv\u00e9 qui est un actif (risque de cr\u00e9dit de la contrepartie).

\n

La m\u00e9thode du Groupe pour \u00e9valuer le risque de cr\u00e9dit propre et le risque de cr\u00e9dit de contrepartie est bas\u00e9e sur un calcul du risque de cr\u00e9dit implicite sur les obligations de premier rang \u00e0 taux fixe n\u00e9goci\u00e9es sur le march\u00e9 secondaire.

\n

Si un instrument de couverture est utilis\u00e9 pour couvrir le risque d\u00e9coulant des activit\u00e9s op\u00e9rationnelles ou des activit\u00e9s de financement du Groupe, son impact sur le r\u00e9sultat est comptabilis\u00e9 dans les \u00ab\u00a0charges financi\u00e8res nettes\u00a0\u00bb.

\n

Conventions/principes comptables

\n

Les parties li\u00e9es incluent\u00a0:

\n

\u2022Les actionnaires de r\u00e9f\u00e9rence de Worldline (SIX Group\u00a0AG et ses filiales qui ne sont pas dans le p\u00e9rim\u00e8tre de consolidation du Groupe)\u00a0;

\n

\u2022Les mandataires sociaux du Groupe, d\u00e9finis comme ceux ayant l'autorit\u00e9 et la responsabilit\u00e9 de planifier, diriger et contr\u00f4ler l\u2019activit\u00e9 du Groupe, \u00e0 savoir les membres du Conseil d'Administration (y compris le Pr\u00e9sident), ainsi que le Directeur G\u00e9n\u00e9ral\u00a0;

\n

\u2022Les mandataires sociaux du Groupe, d\u00e9finis comme des entit\u00e9s qui sont des mandataires sociaux, notamment les membres du Conseil d'Administration (notamment Cr\u00e9dit Agricole et, par extension, toutes les entit\u00e9s contr\u00f4l\u00e9es par Cr\u00e9diAgricole)\u00a0;\u00a0et

\n

\u2022Les entit\u00e9s contr\u00f4l\u00e9es conjointement par le Groupe ou sur lesquelles le Groupe exerce une influence significative, les entit\u00e9s qui offrent un r\u00e9gime d\u2019avantages post\u00e9rieurs \u00e0 l\u2019emploi au profit des salari\u00e9s du Groupe, ou les entit\u00e9s contr\u00f4l\u00e9es ou d\u00e9tenues conjointement par un membre de la direction cl\u00e9 du Groupe.

\n
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfMaterialAccountingPolicyInformationExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:549300CJMQNCA0U4TS33", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00" } }, "tag_17472167287218566_0_0": { "value": "
Filiales
\n

Les filiales sont toutes des entit\u00e9s dans lesquelles le Groupe exerce directement ou indirectement un contr\u00f4le. Le Groupe contr\u00f4le une entit\u00e9 lorsqu\u2019il exerce un pouvoir sur cette entit\u00e9, qu'il per\u00e7oit des b\u00e9n\u00e9fices variables de cette entit\u00e9 et que, du fait de son pouvoir sur cette entit\u00e9, il a la capacit\u00e9 d\u2019influencer les b\u00e9n\u00e9fices qu\u2019il peut en tirer. L'existence et l'effet de droits de vote potentiels qui sont actuellement exer\u00e7ables ou convertibles, les dispositions en mati\u00e8re de gouvernance, y compris la repr\u00e9sentation au sein de l'organe de gouvernance ayant un pouvoir de d\u00e9cision strat\u00e9gique et op\u00e9rationnel sur les activit\u00e9s pertinentes, les r\u00e8gles de nomination des principaux dirigeants ainsi que les relations contractuelles et les transactions significatives sont prises en compte pour d\u00e9terminer si le Groupe contr\u00f4le une autre entit\u00e9. Les filiales sont consolid\u00e9es selon la m\u00e9thode de l\u2019int\u00e9gration globale \u00e0 compter de la date \u00e0 laquelle le contr\u00f4le est transf\u00e9r\u00e9 au Groupe. Elles sont d\u00e9consolid\u00e9es \u00e0 partir de la date o\u00f9 ce contr\u00f4le cesse d\u2019exister.

\n

Achat de participations ne donnant pas le contr\u00f4le et vente de participations dans une filiale contr\u00f4l\u00e9e

\n

L\u2019achat de participations ne donnant pas le contr\u00f4le et les transactions de vente de participations dans une filiale contr\u00f4l\u00e9e ne changeant pas le statut du contr\u00f4le sont comptabilis\u00e9s dans les capitaux propres (y compris les co\u00fbts directs d\u2019acquisition).

\n

En cas de perte du contr\u00f4le d'une filiale, tout gain ou perte est comptabilis\u00e9 dans le r\u00e9sultat net. En outre, si un investissement dans l\u2019entit\u00e9 est conserv\u00e9 par le Groupe, il est r\u00e9\u00e9valu\u00e9 \u00e0 sa juste valeur et tout gain ou perte est \u00e9galement reconnu dans les produits et charges op\u00e9rationnels.

\n

Conventions/principes comptables

\n

La quote-part dans les r\u00e9sultats revenant aux actionnaires minoritaires est indiqu\u00e9e, dans les capitaux propres, dans la colonne \u00ab\u00a0Participations ne donnant pas le contr\u00f4le\u00a0\u00bb. De m\u00eame, la quote-part dans les dividendes \u00e0 verser aux actionnaires minoritaires est indiqu\u00e9e, dans les capitaux propres, dans la colonne \u00ab\u00a0Participations ne donnant pas le contr\u00f4le\u00a0\u00bb.

\n
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForSubsidiariesExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:549300CJMQNCA0U4TS33", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00" } }, "tag_40425369399177876_0": { "value": "
Entreprises associ\u00e9es
\n

Les entreprises associ\u00e9es sont des entit\u00e9s sur lesquelles le Groupe exerce une influence notable, sans pour autant les contr\u00f4ler exclusivement ou conjointement. En g\u00e9n\u00e9ral, le Groupe d\u00e9tient entre 20\u00a0% et 50\u00a0% de droits de vote, bien que cela ne soit pas syst\u00e9matique. Les participations dans les entreprises associ\u00e9es sont comptabilis\u00e9es selon la m\u00e9thode de la mise en \u00e9quivalence.

\n

NOTE 21Principales entit\u00e9s pr\u00e9sentes dans le p\u00e9rim\u00e8tre de consolidation au\u00a031\u00a0d\u00e9cembre\u00a02025

\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

Soci\u00e9t\u00e9s

\n		\n

Pays

\n		\n

M\u00e9thode de consolidation

\n		\n

% de d\u00e9tention au 31 d\u00e9cembre 2025

\n
\n

France

\n
\n

Worldline SA

\n		\n

France

\n		\n

Int\u00e9gration globale

\n		\n

100\u00a0%

\n
\n

Mantis SA

\n		\n

France

\n		\n

Int\u00e9gration globale

\n		\n

100\u00a0%

\n
\n

Worldline Participation 1

\n		\n

France

\n		\n

Int\u00e9gration globale

\n		\n

100\u00a0%

\n
\n

INTOUCH

\n		\n

France

\n		\n

Mise en \u00e9quivalence

\n		\n

33\u00a0%

\n
\n

Worldline R\u00e9

\n		\n

France

\n		\n

Int\u00e9gration globale

\n		\n

100\u00a0%

\n
\n

Sant\u00e9os

\n		\n

France

\n		\n

Int\u00e9gration globale

\n		\n

100\u00a0%

\n
\n

Worldline France SAS

\n		\n

France

\n		\n

Int\u00e9gration globale

\n		\n

100\u00a0%

\n
\n

Similo

\n		\n

France

\n		\n

Int\u00e9gration globale

\n		\n

100\u00a0%

\n
\n

Worldline e-Commerce Solutions France S.A.S

\n		\n

France

\n		\n

Int\u00e9gration globale

\n		\n

100\u00a0%

\n
\n

Worldline Prepaid Services France S.A.S

\n		\n

France

\n		\n

Int\u00e9gration globale

\n		\n

100\u00a0%

\n
\n

Worldline Business Support S.A.S.

\n		\n

France

\n		\n

Int\u00e9gration globale

\n		\n

100\u00a0%

\n
\n

Retail International Holding S.A.S.

\n		\n

France

\n		\n

Int\u00e9gration globale

\n		\n

100\u00a0%

\n
\n

Worldline IGSA S.A

\n		\n

France

\n		\n

Int\u00e9gration globale

\n		\n

100\u00a0%

\n
\n

Worldline MS France S.A.S

\n		\n

France

\n		\n

Int\u00e9gration globale

\n		\n

100\u00a0%

\n
\n

Consoprotect SAS

\n		\n

France

\n		\n

Int\u00e9gration globale

\n		\n

100\u00a0%

\n
\n

equensWorldline France

\n		\n

France

\n		\n

Int\u00e9gration globale

\n		\n

100\u00a0%

\n
\n

CAWL S.A

\n		\n

France

\n		\n

Int\u00e9gration globale

\n		\n

50\u00a0% + 1 action

\n
\n

Europe hors France

\n
\n

Worldline Payment Services (Germany) GmbH

\n		\n

Allemagne

\n		\n

Int\u00e9gration globale

\n		\n

100\u00a0%

\n
\n

Worldline Germany GmbH

\n		\n

Allemagne

\n		\n

Int\u00e9gration globale

\n		\n

100\u00a0%

\n
\n

Worldline Healthcare GmbH

\n		\n

Allemagne

\n		\n

Int\u00e9gration globale

\n		\n

100\u00a0%

\n
\n

Worldline PAYONE Holding GmbH

\n		\n

Allemagne

\n		\n

Int\u00e9gration globale

\n		\n

60\u00a0%

\n
\n

PAYONE GmbH

\n		\n

Allemagne

\n		\n

Int\u00e9gration globale

\n		\n

60\u00a0%

\n
\n

Credit & Collections Service GmbH

\n		\n

Allemagne

\n		\n

Int\u00e9gration globale

\n		\n

60\u00a0%

\n
\n

equensWorldline GMBH_HTTS

\n		\n

Allemagne

\n		\n

Int\u00e9gration globale

\n		\n

100\u00a0%

\n
\n

Ingenico e-Commerce Solutions GmbH_WL

\n		\n

Allemagne

\n		\n

Int\u00e9gration globale

\n		\n

60\u00a0%

\n
\n

Ingenico Marketing Solutions GmbH_WL

\n		\n

Allemagne

\n		\n

Int\u00e9gration globale

\n		\n

60\u00a0%

\n
\n

Worldline Austria Holding GmbH

\n		\n

Autriche

\n		\n

Int\u00e9gration globale

\n		\n

100\u00a0%

\n
\n

Worldline Austria GmbH

\n		\n

Autriche

\n		\n

Int\u00e9gration globale

\n		\n

100\u00a0%

\n
\n

Worldline Financial Services (Europe) SA, Austria branch

\n		\n

Autriche

\n		\n

Int\u00e9gration globale

\n		\n

100\u00a0%

\n
\n

PAYONE GmbH - Austria

\n		\n

Autriche

\n		\n

Int\u00e9gration globale

\n		\n

60\u00a0%

\n
\n

Worldline (Austria) GmbH_WL

\n		\n

Autriche

\n		\n

Int\u00e9gration globale

\n		\n

100\u00a0%

\n
\n

Worldline NV/SA

\n		\n

Belgique

\n		\n

Int\u00e9gration globale

\n		\n

100\u00a0%

\n
\n

Worldline e-Commerce Solutions BV / SRL

\n		\n

Belgique

\n		\n

Int\u00e9gration globale

\n		\n

100\u00a0%

\n
\n

equensWorldline Belgium

\n		\n

Belgique

\n		\n

Int\u00e9gration globale

\n		\n

100\u00a0%

\n
\n

Bambora Danmark A/S

\n		\n

Danemark

\n		\n

Int\u00e9gration globale

\n		\n

100\u00a0%

\n
\n

Bambora Online A/S

\n		\n

Danemark

\n		\n

Int\u00e9gration globale

\n		\n

100\u00a0%

\n
\n

Bambora AB Sweden - Denmark

\n		\n

Danemark

\n		\n

Int\u00e9gration globale

\n		\n

100\u00a0%

\n
\n

Worldline Iberia SA

\n		\n

Espagne

\n		\n

Int\u00e9gration globale

\n		\n

100\u00a0%

\n
\n

Worldline MS Iberia, S.L.U.

\n		\n

Espagne

\n		\n

Int\u00e9gration globale

\n		\n

100\u00a0%

\n
\n

Worldline Payment Estonia

\n		\n

Estonie

\n		\n

Int\u00e9gration globale

\n		\n

100\u00a0%

\n
\n

equensWorldline Finland

\n		\n

Finlande

\n		\n

Int\u00e9gration globale

\n		\n

100\u00a0%

\n
\n

Bambora AB, Finland branch

\n		\n

Finlande

\n		\n

Int\u00e9gration globale

\n		\n

100\u00a0%

\n
\n

ELECTRONIC TRANSACTION NETWORK MANAGEMENT & OPERATING CO. SOCIETE ANONYME CARDLINK

\n		\n

Gr\u00e8ce

\n		\n

Int\u00e9gration globale

\n		\n

100\u00a0%

\n
\n

Worldline Greece Payment Institution S.A.

\n		\n

Gr\u00e8ce

\n		\n

Int\u00e9gration globale

\n		\n

80\u00a0%

\n
\n

Worldline Financial Services (Europe) SA, Hungary branch

\n		\n

Hongrie

\n		\n

Int\u00e9gration globale

\n		\n

100\u00a0%

\n
\n

Retail Enterprise Italia SpA

\n		\n

Italie

\n		\n

Int\u00e9gration globale

\n		\n

100\u00a0%

\n
\n

Worldline Merchant Services Italia S.p.A

\n		\n

Italie

\n		\n

Int\u00e9gration globale

\n		\n

80\u00a0%

\n
\n

Worldline Financial Services (Europe) SA, Italia branch

\n		\n

Italie

\n		\n

Int\u00e9gration globale

\n		\n

100\u00a0%

\n
\n

equensWorldline SE - Branch Italy

\n		\n

Italie

\n		\n

Int\u00e9gration globale

\n		\n

100\u00a0%

\n
\n

SIA Worldline Latvia

\n		\n

Lettonie\u00a0

\n		\n

Int\u00e9gration globale

\n		\n

100\u00a0%

\n
\n

UAB Worldline Lietuva

\n		\n

Lituanie

\n		\n

Int\u00e9gration globale

\n		\n

100\u00a0%

\n
\n

Worldline Financial Services (Europe) SA

\n		\n

Luxembourg

\n		\n

Int\u00e9gration globale

\n		\n

100\u00a0%

\n
\n

Worldline Luxembourg SA

\n		\n

Luxembourg

\n		\n

Int\u00e9gration globale

\n		\n

100\u00a0%

\n
\n

Worldline Investissement S\u00e0rl

\n		\n

Luxembourg

\n		\n

Int\u00e9gration globale

\n		\n

100\u00a0%

\n
\n

equensWorldline Luxembourg

\n		\n

Luxembourg

\n		\n

Int\u00e9gration globale

\n		\n

100\u00a0%

\n
\n

Worldline Europe S.A._WL

\n		\n

Luxembourg

\n		\n

Int\u00e9gration globale

\n		\n

100\u00a0%

\n
\n

DevCode Payment Malta Ltd.

\n		\n

Malte

\n		\n

Int\u00e9gration globale

\n		\n

100\u00a0%

\n
\n

equensWorldline SE

\n		\n

Pays-Bas

\n		\n

Int\u00e9gration globale

\n		\n

100\u00a0%

\n
\n

PaySquare NV

\n		\n

Pays-Bas

\n		\n

Int\u00e9gration globale

\n		\n

100\u00a0%

\n
\n

equensWorldline NV

\n		\n

Pays-Bas

\n		\n

Int\u00e9gration globale

\n		\n

100\u00a0%

\n
\n

Worldline e-Commerce Solutions B.V.

\n		\n

Pays-Bas

\n		\n

Int\u00e9gration globale

\n		\n

100\u00a0%

\n
\n

Global Collect Services B.V.

\n		\n

Pays-Bas

\n		\n

Int\u00e9gration globale

\n		\n

100\u00a0%

\n
\n

Online Payment Platform B.V

\n		\n

Pays-Bas

\n		\n

Mise en \u00e9quivalence

\n		\n

40\u00a0%

\n
\n

Global Collect B.V.

\n		\n

Pays-Bas

\n		\n

Int\u00e9gration globale

\n		\n

100\u00a0%

\n
\n

PaySquare SE NL_WL

\n		\n

Pays-Bas

\n		\n

Int\u00e9gration globale

\n		\n

100\u00a0%

\n
\n

SoftPos Sp\u00f3lka Akcyjna

\n		\n

Pologne

\n		\n

Int\u00e9gration globale

\n		\n

100\u00a0%

\n
\n

Worldline Financial Services (Europe) SA, Poland branch

\n		\n

Pologne

\n		\n

Int\u00e9gration globale

\n		\n

100\u00a0%

\n
\n

Worldline MS Iberia, S.L. \u2013 Portugal

\n		\n

Portugal

\n		\n

Int\u00e9gration globale

\n		\n

100\u00a0%

\n
\n

Worldline Czech Republic s.r.o.

\n		\n

R\u00e9publique tch\u00e8que

\n		\n

Int\u00e9gration globale

\n		\n

100\u00a0%

\n
\n

GoPay s.r.o.

\n		\n

R\u00e9publique tch\u00e8que

\n		\n

Int\u00e9gration globale

\n		\n

100\u00a0%

\n
\n

Worldline Business Services Romania S.R.L

\n		\n

Roumanie

\n		\n

Int\u00e9gration globale

\n		\n

100\u00a0%

\n
\n

Worldline Sweden AB

\n		\n

Su\u00e8de

\n		\n

Int\u00e9gration globale

\n		\n

100\u00a0%

\n
\n

Bambora Group AB

\n		\n

Su\u00e8de

\n		\n

Int\u00e9gration globale

\n		\n

100\u00a0%

\n
\n

Bambora AB

\n		\n

Su\u00e8de

\n		\n

Int\u00e9gration globale

\n		\n

100\u00a0%

\n
\n

Bambora Device AB

\n		\n

Su\u00e8de

\n		\n

Int\u00e9gration globale

\n		\n

100\u00a0%

\n
\n

DevCode Payment AB

\n		\n

Su\u00e8de

\n		\n

Int\u00e9gration globale

\n		\n

100\u00a0%

\n
\n

OnSlip AB_WL

\n		\n

Su\u00e8de

\n		\n

Int\u00e9gration globale

\n		\n

100\u00a0%

\n
\n

equensWorldline SE - Branch UK

\n		\n

Royaume-Uni

\n		\n

Int\u00e9gration globale

\n		\n

100\u00a0%

\n
\n

Worldline Merchant Services UK Ltd

\n		\n

Royaume-Uni

\n		\n

Int\u00e9gration globale

\n		\n

100\u00a0%

\n
\n

Worldline IT Services UK Limited

\n		\n

Royaume-Uni

\n		\n

Int\u00e9gration globale

\n		\n

100\u00a0%

\n
\n

Worldline e-commerce Solutions (UK) ltd

\n		\n

Royaume-Uni

\n		\n

Int\u00e9gration globale

\n		\n

100\u00a0%

\n
\n

Worldline Retail Enterprise (UK) Ltd.

\n		\n

Royaume-Uni

\n		\n

Int\u00e9gration globale

\n		\n

100\u00a0%

\n
\n

Worldline Schweiz AG

\n		\n

Suisse

\n		\n

Int\u00e9gration globale

\n		\n

100\u00a0%

\n
\n

Worldline, organizacn\u00e1 zlo\u017eka

\n		\n

Slovaquie

\n		\n

Int\u00e9gration globale

\n		\n

100\u00a0%

\n
\n

Bambora AB Sweden - Norway

\n		\n

Norv\u00e8ge

\n		\n

Int\u00e9gration globale

\n		\n

100\u00a0%

\n
\n

Bambora Device AB Sweden - Norway

\n		\n

Norv\u00e8ge

\n		\n

Int\u00e9gration globale

\n		\n

100\u00a0%

\n
\n

Reste du monde

\n
\n

Worldline US, Inc.

\n		\n

Am\u00e9rique du Nord

\n		\n

Int\u00e9gration globale

\n		\n

100\u00a0%

\n
\n

Worldline e-Commerce Solutions, Inc.

\n		\n

Am\u00e9rique du Nord

\n		\n

Int\u00e9gration globale

\n		\n

100\u00a0%

\n
\n

Bambora Holding Corp.

\n		\n

Am\u00e9rique du Nord

\n		\n

Int\u00e9gration globale

\n		\n

100\u00a0%

\n
\n

Global Collect Services USA, Inc.

\n		\n

Am\u00e9rique du Nord

\n		\n

Int\u00e9gration globale

\n		\n

100\u00a0%

\n
\n

Bambora Corp.

\n		\n

Am\u00e9rique du Nord

\n		\n

Int\u00e9gration globale

\n		\n

100\u00a0%

\n
\n

Worldline SMB US Inc.

\n		\n

Am\u00e9rique du Nord

\n		\n

Int\u00e9gration globale

\n		\n

100\u00a0%

\n
\n

Sub-1 S.A.

\n		\n

Argentine

\n		\n

Int\u00e9gration globale

\n		\n

100\u00a0%

\n
\n

Worldline Services Australia Pty Ltd

\n		\n

Australie

\n		\n

Int\u00e9gration globale

\n		\n

100\u00a0%

\n
\n

Bambora Online Pty Ltd

\n		\n

Australie

\n		\n

Int\u00e9gration globale

\n		\n

100\u00a0%

\n
\n

Worldline Australia Pty Ltd

\n		\n

Australie

\n		\n

Int\u00e9gration globale

\n		\n

51\u00a0%

\n
\n

Worldline Payment Solutions Australia Pty Ltd

\n		\n

Australie

\n		\n

Int\u00e9gration globale

\n		\n

51\u00a0%

\n
\n

Worldline Brazil Servi\u00e7os Ltda.

\n		\n

Br\u00e9sil

\n		\n

Int\u00e9gration globale

\n		\n

100\u00a0%

\n
\n

Bambora Inc.

\n		\n

Canada

\n		\n

Int\u00e9gration globale

\n		\n

100\u00a0%

\n
\n

Worldline (China) Co Ltd

\n		\n

Chine

\n		\n

Int\u00e9gration globale

\n		\n

100\u00a0%

\n
\n

Global Collect Services China Limited

\n		\n

Chine

\n		\n

Int\u00e9gration globale

\n		\n

100\u00a0%

\n
\n

Worldline International (Hong Kong) Co Ltd

\n		\n

Chine

\n		\n

Int\u00e9gration globale

\n		\n

100\u00a0%

\n
\n

Worldline Global Services Private Limited

\n		\n

Inde

\n		\n

Int\u00e9gration globale

\n		\n

100\u00a0%

\n
\n

Worldline India Private Ltd

\n		\n

Inde

\n		\n

Int\u00e9gration globale

\n		\n

100\u00a0%

\n
\n

Worldline ePayments India Private Limited

\n		\n

Inde

\n		\n

Int\u00e9gration globale

\n		\n

100\u00a0%

\n
\n

MRL Postnet Private Limited

\n		\n

Inde

\n		\n

Int\u00e9gration globale

\n		\n

100\u00a0%

\n
\n

WGS

\n		\n

Inde

\n		\n

Int\u00e9gration globale

\n		\n

100\u00a0%

\n
\n

PT Worldline International Indonesia

\n		\n

Indon\u00e9sie

\n		\n

Int\u00e9gration globale

\n		\n

100\u00a0%

\n
\n

Worldline Japan Limited

\n		\n

Japon

\n		\n

Int\u00e9gration globale

\n		\n

100\u00a0%

\n
\n

Retail Enterprise NAR MX S.A. de C.V.

\n		\n

Mexique

\n		\n

Int\u00e9gration globale

\n		\n

100\u00a0%

\n
\n

Global Collect M\u00e9xico, S. de R.L. de C.V.

\n		\n

Mexique

\n		\n

Int\u00e9gration globale

\n		\n

100\u00a0%

\n
\n

Paymark Limited

\n		\n

Nouvelle-Z\u00e9lande

\n		\n

Int\u00e9gration globale

\n		\n

100\u00a0%

\n
\n

Worldline Payment International Philippines Inc

\n		\n

Philippines

\n		\n

Int\u00e9gration globale

\n		\n

100\u00a0%

\n
\n

Global Collect Services Asia Pacific Pte. Ltd.

\n		\n

Singapour

\n		\n

Int\u00e9gration globale

\n		\n

100\u00a0%

\n
\n

Worldline IT and Payment Services (Singapore) Pte Ltd_WL

\n		\n

Singapour

\n		\n

Int\u00e9gration globale

\n		\n

100\u00a0%

\n
\n

Worldline (Taiwan) Ltd.

\n		\n

Ta\u00efwan

\n		\n

Int\u00e9gration globale

\n		\n

100\u00a0%

\n
\n

Worldline POS Teknoloji \u00c7\u00f6z\u00fcm ve Servisleri

\n		\n

Turquie

\n		\n

Int\u00e9gration globale

\n		\n

100\u00a0%

\n
\n
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfInvestmentsAccountedForUsingEquityMethodExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:549300CJMQNCA0U4TS33", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00" } }, "tag_40425369399177904_0": { "value": "
Entreprises associ\u00e9es
\n

Les entreprises associ\u00e9es sont des entit\u00e9s sur lesquelles le Groupe exerce une influence notable, sans pour autant les contr\u00f4ler exclusivement ou conjointement. En g\u00e9n\u00e9ral, le Groupe d\u00e9tient entre 20\u00a0% et 50\u00a0% de droits de vote, bien que cela ne soit pas syst\u00e9matique. Les participations dans les entreprises associ\u00e9es sont comptabilis\u00e9es selon la m\u00e9thode de la mise en \u00e9quivalence.

\n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfSignificantInvestmentsInAssociatesExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:549300CJMQNCA0U4TS33", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00" } }, "tag_40425369399177907_0": { "value": "
Entreprises associ\u00e9es
\n

Les entreprises associ\u00e9es sont des entit\u00e9s sur lesquelles le Groupe exerce une influence notable, sans pour autant les contr\u00f4ler exclusivement ou conjointement. En g\u00e9n\u00e9ral, le Groupe d\u00e9tient entre 20\u00a0% et 50\u00a0% de droits de vote, bien que cela ne soit pas syst\u00e9matique. Les participations dans les entreprises associ\u00e9es sont comptabilis\u00e9es selon la m\u00e9thode de la mise en \u00e9quivalence.

\n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForInvestmentInAssociatesAndJointVenturesExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:549300CJMQNCA0U4TS33", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00" } }, "tag_17473111875535670_0_0": { "value": "
Entreprises associ\u00e9es
\n

Les entreprises associ\u00e9es sont des entit\u00e9s sur lesquelles le Groupe exerce une influence notable, sans pour autant les contr\u00f4ler exclusivement ou conjointement. En g\u00e9n\u00e9ral, le Groupe d\u00e9tient entre 20\u00a0% et 50\u00a0% de droits de vote, bien que cela ne soit pas syst\u00e9matique. Les participations dans les entreprises associ\u00e9es sont comptabilis\u00e9es selon la m\u00e9thode de la mise en \u00e9quivalence.

\n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForInvestmentInAssociates", "language": "fr", "entity": "scheme:549300CJMQNCA0U4TS33", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00" } }, "tag_40425369399177934_0": { "value": "
Conversion des transactions libell\u00e9es en\u00a0monnaies\u00a0\u00e9trang\u00e8res
\n

Les transactions en devises \u00e9trang\u00e8res sont converties dans la monnaie fonctionnelle en utilisant le taux de change en vigueur \u00e0 la date des transactions. Les gains et les pertes de change r\u00e9sultant du r\u00e8glement de ces transactions et de la conversion au taux de change de cl\u00f4ture des actifs et des passifs mon\u00e9taires libell\u00e9s en monnaies \u00e9trang\u00e8res sont comptabilis\u00e9s dans le compte de r\u00e9sultat sous la rubrique \u00ab\u00a0Autres produits et charges financiers\u00a0\u00bb, sauf si la comptabilit\u00e9 de couverture est appliqu\u00e9e.

\n

Le Groupe applique la norme IAS 29 \u00e0 ses filiales en Argentine et en Turquie. Ainsi, les actifs et passifs non mon\u00e9taires de ces filiales, ainsi que leur compte de r\u00e9sultat sont retrait\u00e9s pour refl\u00e9ter l\u2019\u00e9volution du pouvoir d\u2019achat g\u00e9n\u00e9ral de leur monnaie fonctionnelle, entra\u00eenant un profit ou une perte qui est enregistr\u00e9 en r\u00e9sultat financier.

\n

De plus, les \u00e9tats financiers de ces filiales sont traduits en utilisant le taux de change en vigueur cinq jours ouvrables avant la fin de l'exercice (\u00ab\u00a0taux du jour J-5\u00a0\u00bb). Lorsque le taux de change en vigueur au 31\u00a0d\u00e9cembre\u00a02025 diff\u00e8re mat\u00e9riellement du taux du jour J-5, une \u00e9criture d'ajustement est enregistr\u00e9e pour refl\u00e9ter cette variation significative.

\n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfEffectOfChangesInForeignExchangeRatesExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:549300CJMQNCA0U4TS33", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00" } }, "tag_17473480006459290_0_0": { "value": "
Conversion des transactions libell\u00e9es en\u00a0monnaies\u00a0\u00e9trang\u00e8res
\n

Les transactions en devises \u00e9trang\u00e8res sont converties dans la monnaie fonctionnelle en utilisant le taux de change en vigueur \u00e0 la date des transactions. Les gains et les pertes de change r\u00e9sultant du r\u00e8glement de ces transactions et de la conversion au taux de change de cl\u00f4ture des actifs et des passifs mon\u00e9taires libell\u00e9s en monnaies \u00e9trang\u00e8res sont comptabilis\u00e9s dans le compte de r\u00e9sultat sous la rubrique \u00ab\u00a0Autres produits et charges financiers\u00a0\u00bb, sauf si la comptabilit\u00e9 de couverture est appliqu\u00e9e.

\n

Le Groupe applique la norme IAS 29 \u00e0 ses filiales en Argentine et en Turquie. Ainsi, les actifs et passifs non mon\u00e9taires de ces filiales, ainsi que leur compte de r\u00e9sultat sont retrait\u00e9s pour refl\u00e9ter l\u2019\u00e9volution du pouvoir d\u2019achat g\u00e9n\u00e9ral de leur monnaie fonctionnelle, entra\u00eenant un profit ou une perte qui est enregistr\u00e9 en r\u00e9sultat financier.

\n

De plus, les \u00e9tats financiers de ces filiales sont traduits en utilisant le taux de change en vigueur cinq jours ouvrables avant la fin de l'exercice (\u00ab\u00a0taux du jour J-5\u00a0\u00bb). Lorsque le taux de change en vigueur au 31\u00a0d\u00e9cembre\u00a02025 diff\u00e8re mat\u00e9riellement du taux du jour J-5, une \u00e9criture d'ajustement est enregistr\u00e9e pour refl\u00e9ter cette variation significative.

\n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForForeignCurrencyTranslationExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:549300CJMQNCA0U4TS33", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00" } }, "tag_40425369399177856_0": { "value": "

Acquisitions

\n

Conventions/principes comptables

\n

Regroupements d\u2019entreprises

\n

Un regroupement d\u2019entreprises peut impliquer l\u2019achat des titres d\u2019une autre entit\u00e9, l\u2019achat de l\u2019actif net d\u2019une autre entit\u00e9 ou l\u2019achat d'une partie des \u00e9l\u00e9ments d\u2019actifs nets d\u2019une autre entit\u00e9 qui, ensemble, constituent une ou plusieurs activit\u00e9s.

\n

Pour d\u00e9terminer si une op\u00e9ration est un regroupement d'entreprises, le Groupe \u00e9value l'existence des flux entrants, sortants et de processus ou de main-d'\u0153uvre acquis. Les contrats de services majeurs avec transferts de personnel et d\u2019actifs, qui permettent au Groupe de d\u00e9velopper ou d\u2019am\u00e9liorer de mani\u00e8re significative sa position concurrentielle au sein d\u2019un secteur d\u2019activit\u00e9 ou d\u2019une zone g\u00e9ographique, sont comptabilis\u00e9s comme des regroupements d\u2019entreprises selon la d\u00e9finition de la norme IFRS 3.

\n

\u00c9valuation des actifs et passifs de soci\u00e9t\u00e9s nouvellement acquises

\n

Les regroupements d\u2019entreprises sont comptabilis\u00e9s selon la m\u00e9thode d\u2019acquisition. La contrepartie transf\u00e9r\u00e9e en \u00e9change du contr\u00f4le de l\u2019entit\u00e9 acquise est mesur\u00e9e \u00e0 la juste valeur, calcul\u00e9e comme la somme des valeurs comptables \u00e0 la date d\u2019acquisition des actifs transf\u00e9r\u00e9s par le Groupe, des passifs d\u00e9tenus par le Groupe \u00e0 l\u2019\u00e9gard des anciens propri\u00e9taires de l\u2019entit\u00e9 acquise et des int\u00e9r\u00eats \u00e9mis par le Groupe en \u00e9change du contr\u00f4le de l\u2019entit\u00e9 acquise.

\n

Les participations ne donnant pas le contr\u00f4le sont \u00e9valu\u00e9es soit \u00e0 la juste valeur, soit \u00e0 la part d'int\u00e9r\u00eat du Groupe dans les actifs nets identifiables de l'entreprise acquise. Le Groupe d\u00e9termine au cas par cas l'option d'\u00e9valuation \u00e0 utiliser pour comptabiliser les participations ne donnant pas le contr\u00f4le.

\n

Les co\u00fbts directs li\u00e9s \u00e0 une combinaison d\u2019entreprises sont enregistr\u00e9s au compte de r\u00e9sultat lorsqu\u2019ils sont engag\u00e9s et pr\u00e9sent\u00e9s dans les autres produits op\u00e9rationnels.

\n

Lors de la premi\u00e8re consolidation, l\u2019ensemble des actifs, passifs et passifs \u00e9ventuels de la soci\u00e9t\u00e9 acquise est mesur\u00e9 \u00e0 sa juste\u00a0valeur.

\n

Classification de certaines activit\u00e9s comme actifs d\u00e9tenus en vue de la vente

\n

\u2022Worldline North America\u00a0: le 21\u00a0octobre\u00a02025, le Groupe a sign\u00e9 un accord de cession portant sur la cession de son activit\u00e9 de services de paiement en ligne et en personne en Am\u00e9rique du Nord, pour une contrepartie attendue \u00e0 environ 72\u00a0millions\u00a0d\u2019euros\u00a0;

\n

\u2022Worldline Europe S.A. (Cetrel)\u00a0: le 5\u00a0novembre\u00a02025, le Groupe a sign\u00e9 un accord de cession relatif \u00e0 sa filiale Worldline Europe S.A., pour une contrepartie attendue de 37\u00a0millions\u00a0d\u2019euros, plus une compensation estim\u00e9e pour reports de pertes fiscales de 11\u00a0millions\u00a0d\u2019euros\u00a0;

\n

\u2022Worldline Payment IQ\u00a0: Le 7 d\u00e9cembre\u00a02025, le Groupe a sign\u00e9 un accord de cession relatif \u00e0 sa filiale PaymentIQ, pour une contrepartie attendue de 160\u00a0millions\u00a0d\u2019euros\u00a0;

\n

\u2022Worldline Inde (Worldline India Private Ltd et Worldline ePayments India Private Limited)\u00a0: Le 25 f\u00e9vrier 2026, le Groupe a annonc\u00e9 la cession strat\u00e9gique de ses activit\u00e9s de paiement en Inde, pour un montant estim\u00e9 en num\u00e9raire d'environ 60\u00a0millions d'euros\u00a0;

\n

\u2022Autres cessions attendues\u00a0: la direction s\u2019est engag\u00e9e \u00e0 un plan de cession de certaines entit\u00e9s suppl\u00e9mentaires li\u00e9es aux activit\u00e9s Services aux marchands situ\u00e9es hors Europe. Des offres fermes ont \u00e9t\u00e9 re\u00e7ues et la signature des accords de vente et d\u2019achat correspondants est en cours ou le processus de cession est \u00e0 un stade avanc\u00e9.

\n

Les autres groupes destin\u00e9s \u00e0 \u00eatre c\u00e9d\u00e9s comme d\u00e9tenus en vue de la vente ne r\u00e9pondent pas \u00e0 la d\u00e9finition d\u2019activit\u00e9s non poursuivies au sens d\u2019IFRS 5, d\u00e8s lors qu\u2019ils ne constituent pas une ligne d\u2019activit\u00e9 majeure distincte ni une zone g\u00e9ographique d\u2019activit\u00e9 significative. Ces cessions portent sur des entit\u00e9s ou activit\u00e9s isol\u00e9es qui ne constituent pas un composant distinct dont les r\u00e9sultats et les flux de tr\u00e9sorerie peuvent \u00eatre clairement distingu\u00e9s du reste du Groupe. En cons\u00e9quence, elles sont pr\u00e9sent\u00e9es en tant qu\u2019actifs d\u00e9tenus en vue de la vente, sans pr\u00e9sentation s\u00e9par\u00e9e au titre des activit\u00e9s non poursuivies.

\n

Sur la base de l\u2019estimation de la direction selon laquelle ces cessions sont hautement probables et devraient \u00eatre finalis\u00e9es dans les douze prochains mois, et compte tenu de l\u2019avancement des proc\u00e9dures de cession, les actifs et passifs concern\u00e9s ont \u00e9t\u00e9 class\u00e9s en tant qu\u2019actifs d\u00e9tenus en vue de la vente conform\u00e9ment \u00e0 IFRS 5.

\n

Variation de p\u00e9rim\u00e8tre 2024

\n

Cr\u00e9ation de CAWL, coentreprise avec Cr\u00e9dit Agricole

\n

En\u00a0mars\u00a02024, Worldline et Cr\u00e9dit Agricole ont annonc\u00e9 la cr\u00e9ation de leur entit\u00e9 commune d\u00e9di\u00e9e aux services de paiement num\u00e9rique pour les commer\u00e7ants en France, apr\u00e8s avoir re\u00e7u l'autorisation inconditionnelle de la Commission europ\u00e9enne. Worldline d\u00e9tient une participation majoritaire dans l'entit\u00e9 de 50\u00a0% + 1 action et la consolide en int\u00e9gration globale\u00a0; voir note 19 Parties li\u00e9es.

\n

Exercice de l'option d'achat sur 45\u00a0% des int\u00e9r\u00eats non contr\u00f4lants dans SoftPOS

\n

En\u00a0octobre\u00a02024, Worldline a exerc\u00e9 son option d'achat sur les 45\u00a0% relatifs aux participations ne donnant pas le contr\u00f4le dans SoftPOS.eu, pour un montant de 11\u00a0millions\u00a0d'euros. Pour rappel, en\u00a0octobre\u00a02022, Worldline avait acquis une participation de 55\u00a0% dans SoftPOS.eu, une fintech bas\u00e9e \u00e0 Varsovie qui transforme les appareils Android en terminaux de paiement s\u00e9curis\u00e9s.

\n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfBusinessCombinationsExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:549300CJMQNCA0U4TS33", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00" } }, "tag_40425369399177857_0": { "value": "

Acquisitions

\n

Conventions/principes comptables

\n

Regroupements d\u2019entreprises

\n

Un regroupement d\u2019entreprises peut impliquer l\u2019achat des titres d\u2019une autre entit\u00e9, l\u2019achat de l\u2019actif net d\u2019une autre entit\u00e9 ou l\u2019achat d'une partie des \u00e9l\u00e9ments d\u2019actifs nets d\u2019une autre entit\u00e9 qui, ensemble, constituent une ou plusieurs activit\u00e9s.

\n

Pour d\u00e9terminer si une op\u00e9ration est un regroupement d'entreprises, le Groupe \u00e9value l'existence des flux entrants, sortants et de processus ou de main-d'\u0153uvre acquis. Les contrats de services majeurs avec transferts de personnel et d\u2019actifs, qui permettent au Groupe de d\u00e9velopper ou d\u2019am\u00e9liorer de mani\u00e8re significative sa position concurrentielle au sein d\u2019un secteur d\u2019activit\u00e9 ou d\u2019une zone g\u00e9ographique, sont comptabilis\u00e9s comme des regroupements d\u2019entreprises selon la d\u00e9finition de la norme IFRS 3.

\n

\u00c9valuation des actifs et passifs de soci\u00e9t\u00e9s nouvellement acquises

\n

Les regroupements d\u2019entreprises sont comptabilis\u00e9s selon la m\u00e9thode d\u2019acquisition. La contrepartie transf\u00e9r\u00e9e en \u00e9change du contr\u00f4le de l\u2019entit\u00e9 acquise est mesur\u00e9e \u00e0 la juste valeur, calcul\u00e9e comme la somme des valeurs comptables \u00e0 la date d\u2019acquisition des actifs transf\u00e9r\u00e9s par le Groupe, des passifs d\u00e9tenus par le Groupe \u00e0 l\u2019\u00e9gard des anciens propri\u00e9taires de l\u2019entit\u00e9 acquise et des int\u00e9r\u00eats \u00e9mis par le Groupe en \u00e9change du contr\u00f4le de l\u2019entit\u00e9 acquise.

\n

Les participations ne donnant pas le contr\u00f4le sont \u00e9valu\u00e9es soit \u00e0 la juste valeur, soit \u00e0 la part d'int\u00e9r\u00eat du Groupe dans les actifs nets identifiables de l'entreprise acquise. Le Groupe d\u00e9termine au cas par cas l'option d'\u00e9valuation \u00e0 utiliser pour comptabiliser les participations ne donnant pas le contr\u00f4le.

\n

Les co\u00fbts directs li\u00e9s \u00e0 une combinaison d\u2019entreprises sont enregistr\u00e9s au compte de r\u00e9sultat lorsqu\u2019ils sont engag\u00e9s et pr\u00e9sent\u00e9s dans les autres produits op\u00e9rationnels.

\n

Lors de la premi\u00e8re consolidation, l\u2019ensemble des actifs, passifs et passifs \u00e9ventuels de la soci\u00e9t\u00e9 acquise est mesur\u00e9 \u00e0 sa juste\u00a0valeur.

\n

Conventions/principes comptables

\n

Le goodwill est allou\u00e9 aux Unit\u00e9s G\u00e9n\u00e9ratrices de Tr\u00e9sorerie (UGT), qui correspondent aux trois segments op\u00e9rationnels pr\u00e9sent\u00e9s dans la note 5.2 \u00ab\u00a0Informations sectorielles par lignes de services\u00a0\u00bb. Le goodwill est affect\u00e9 aux UGT susceptibles de b\u00e9n\u00e9ficier des synergies du regroupement d\u2019entreprises et repr\u00e9sente au sein du Groupe le niveau le plus bas auquel le goodwill est suivi pour des besoins de gestion interne.

\n

Tests de d\u00e9pr\u00e9ciation

\n

Le goodwill n\u2019est pas amortissable et fait l\u2019objet d\u2019un test de d\u00e9pr\u00e9ciation au minimum une fois par an par comparaison de sa valeur comptable et de sa valeur recouvrable par UGT \u00e0 la date de cl\u00f4ture.

\n

La valeur recouvrable d'une UGT est bas\u00e9e sur la valeur la plus \u00e9lev\u00e9e entre sa juste valeur diminu\u00e9e des co\u00fbts de vente et sa valeur d'usage. La valeur d'usage est calcul\u00e9e \u00e0 partir de projections de flux de tr\u00e9sorerie \u00e9tablies sur la base du dernier plan quinquennal, tel qu'approuv\u00e9 par le Comit\u00e9 ex\u00e9cutif et le Conseil d'administration. La juste valeur (diminu\u00e9e des co\u00fbts de vente) correspond au montant qui pourrait \u00eatre obtenu de la vente de l'actif (ou de l'UGT), lors d'une transaction dans des conditions de concurrence normale entre des parties bien inform\u00e9es et consentantes, diminu\u00e9 des co\u00fbts de cession. Elle peut \u00eatre d\u00e9termin\u00e9e en utilisant un prix de march\u00e9 observable pour l'actif (ou l'UGT) ou en utilisant des projections de flux de tr\u00e9sorerie actualis\u00e9s, qui incluent les entr\u00e9es ou sorties de tr\u00e9sorerie futures estim\u00e9es qui devraient r\u00e9sulter de restructurations futures ou de l'am\u00e9lioration ou de l'accroissement de la performance de l'actif.

\n

Ces calculs n\u00e9cessitent l'utilisation d'estimations, telles que le calcul d'un Business Plan duquel sont d\u00e9duits des flux de tr\u00e9sorerie futurs ainsi que des taux d'actualisation.

\n

Les flux de tr\u00e9sorerie actualis\u00e9s sont \u00e9tablis par UGT, en tenant compte de la dynamique de chaque march\u00e9 ainsi que des synergies potentielles permettant une am\u00e9lioration des marges.

\n

Les taux d'actualisation sont appliqu\u00e9s par UGT sur la base du co\u00fbt moyen pond\u00e9r\u00e9 du capital du Groupe et ajust\u00e9s pour tenir compte des taux d'imposition sp\u00e9cifiques. Le Groupe consid\u00e8re que le co\u00fbt moyen pond\u00e9r\u00e9 du capital doit \u00eatre d\u00e9termin\u00e9 sur la base d'une prime de risque historique sur actions, afin de refl\u00e9ter les hypoth\u00e8ses \u00e0 long terme prises en compte dans les tests de d\u00e9pr\u00e9ciation.

\n

Le test de d\u00e9pr\u00e9ciation du goodwill est pr\u00e9par\u00e9 chaque ann\u00e9e pour la fin d\u2019exercice, ou plus souvent \u00e0 chaque fois que des \u00e9v\u00e9nements ou des circonstances indiquent que la valeur comptable pourrait ne pas \u00eatre recouvrable.

\n

De tels \u00e9v\u00e9nements ou circonstances incluent, sans s'y limiter, les \u00e9l\u00e9ments suivants\u00a0:

\n

\u2022Un \u00e9cart significatif de la performance \u00e9conomique de l\u2019actif en comparaison avec le budget\u00a0;

\n

\u2022Une d\u00e9gradation significative de l\u2019environnement \u00e9conomique de l\u2019actif\u00a0;

\n

\u2022La perte d\u2019un client majeur\u00a0;

\n

\u2022La croissance significative des taux d'int\u00e9r\u00eats.

\n

La perte de valeur est d'abord enregistr\u00e9e comme un ajustement de la valeur comptable du goodwill allou\u00e9 \u00e0 l'UGT et le reste de la perte, le cas \u00e9ch\u00e9ant, est allou\u00e9 au prorata aux autres actifs \u00e0 long terme de l'unit\u00e9.

\n
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForBusinessCombinationsAndGoodwillExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:549300CJMQNCA0U4TS33", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00" } }, "tag_17474005382347584_0_0": { "value": "

Acquisitions

\n

Conventions/principes comptables

\n

Regroupements d\u2019entreprises

\n

Un regroupement d\u2019entreprises peut impliquer l\u2019achat des titres d\u2019une autre entit\u00e9, l\u2019achat de l\u2019actif net d\u2019une autre entit\u00e9 ou l\u2019achat d'une partie des \u00e9l\u00e9ments d\u2019actifs nets d\u2019une autre entit\u00e9 qui, ensemble, constituent une ou plusieurs activit\u00e9s.

\n

Pour d\u00e9terminer si une op\u00e9ration est un regroupement d'entreprises, le Groupe \u00e9value l'existence des flux entrants, sortants et de processus ou de main-d'\u0153uvre acquis. Les contrats de services majeurs avec transferts de personnel et d\u2019actifs, qui permettent au Groupe de d\u00e9velopper ou d\u2019am\u00e9liorer de mani\u00e8re significative sa position concurrentielle au sein d\u2019un secteur d\u2019activit\u00e9 ou d\u2019une zone g\u00e9ographique, sont comptabilis\u00e9s comme des regroupements d\u2019entreprises selon la d\u00e9finition de la norme IFRS 3.

\n

\u00c9valuation des actifs et passifs de soci\u00e9t\u00e9s nouvellement acquises

\n

Les regroupements d\u2019entreprises sont comptabilis\u00e9s selon la m\u00e9thode d\u2019acquisition. La contrepartie transf\u00e9r\u00e9e en \u00e9change du contr\u00f4le de l\u2019entit\u00e9 acquise est mesur\u00e9e \u00e0 la juste valeur, calcul\u00e9e comme la somme des valeurs comptables \u00e0 la date d\u2019acquisition des actifs transf\u00e9r\u00e9s par le Groupe, des passifs d\u00e9tenus par le Groupe \u00e0 l\u2019\u00e9gard des anciens propri\u00e9taires de l\u2019entit\u00e9 acquise et des int\u00e9r\u00eats \u00e9mis par le Groupe en \u00e9change du contr\u00f4le de l\u2019entit\u00e9 acquise.

\n

Les participations ne donnant pas le contr\u00f4le sont \u00e9valu\u00e9es soit \u00e0 la juste valeur, soit \u00e0 la part d'int\u00e9r\u00eat du Groupe dans les actifs nets identifiables de l'entreprise acquise. Le Groupe d\u00e9termine au cas par cas l'option d'\u00e9valuation \u00e0 utiliser pour comptabiliser les participations ne donnant pas le contr\u00f4le.

\n

Les co\u00fbts directs li\u00e9s \u00e0 une combinaison d\u2019entreprises sont enregistr\u00e9s au compte de r\u00e9sultat lorsqu\u2019ils sont engag\u00e9s et pr\u00e9sent\u00e9s dans les autres produits op\u00e9rationnels.

\n

Lors de la premi\u00e8re consolidation, l\u2019ensemble des actifs, passifs et passifs \u00e9ventuels de la soci\u00e9t\u00e9 acquise est mesur\u00e9 \u00e0 sa juste\u00a0valeur.

\n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForBusinessCombinationsExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:549300CJMQNCA0U4TS33", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00" } }, "tag_17474353912282358_0_0": { "value": "

Achat de participations ne donnant pas le contr\u00f4le et vente de participations dans une filiale contr\u00f4l\u00e9e

\n

L\u2019achat de participations ne donnant pas le contr\u00f4le et les transactions de vente de participations dans une filiale contr\u00f4l\u00e9e ne changeant pas le statut du contr\u00f4le sont comptabilis\u00e9s dans les capitaux propres (y compris les co\u00fbts directs d\u2019acquisition).

\n

En cas de perte du contr\u00f4le d'une filiale, tout gain ou perte est comptabilis\u00e9 dans le r\u00e9sultat net. En outre, si un investissement dans l\u2019entit\u00e9 est conserv\u00e9 par le Groupe, il est r\u00e9\u00e9valu\u00e9 \u00e0 sa juste valeur et tout gain ou perte est \u00e9galement reconnu dans les produits et charges op\u00e9rationnels.

\n

14.2.Participations ne donnant pas le contr\u00f4le

\n

Conventions/principes comptables

\n

La quote-part dans les r\u00e9sultats revenant aux actionnaires minoritaires est indiqu\u00e9e, dans les capitaux propres, dans la colonne \u00ab\u00a0Participations ne donnant pas le contr\u00f4le\u00a0\u00bb. De m\u00eame, la quote-part dans les dividendes \u00e0 verser aux actionnaires minoritaires est indiqu\u00e9e, dans les capitaux propres, dans la colonne \u00ab\u00a0Participations ne donnant pas le contr\u00f4le\u00a0\u00bb.

\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

(En\u00a0\u20ac million)

\n
\n

31 d\u00e9cembre 2024

\n		\n

975,9

\n
\n

R\u00e9sultat net de la p\u00e9riode

\n		\n

(26,1)

\n
\n

Dividendes

\n		\n

(14,9)

\n
\n

Autres

\n		\n

(144,4)

\n
\n

31 d\u00e9cembre 2025

\n		\n

790,6

\n
\n

En 2025, le total \u00ab\u00a0autres\u00a0\u00bb s'explique principalement par\u00a0:

\n

\u2022La r\u00e9allocation du goodwill relative \u00e0 l\u2019activit\u00e9 Services aux marchands, dans le cadre du classement de certaines autres activit\u00e9s en actifs destin\u00e9s \u00e0 \u00eatre c\u00e9d\u00e9s conform\u00e9ment \u00e0 IFRS 5, a entra\u00een\u00e9 un impact n\u00e9gatif de 154,0 millions d\u2019euros sur la variation des capitaux propres des int\u00e9r\u00eats ne donnant pas le contr\u00f4le (voir note 3 \u2013 Principales variations du p\u00e9rim\u00e8tre de consolidation)\u00a0;

\n

\u202219,1 millions d\u2019euros au titre de Worldline Merchant Services Italia S.p.A correspondant \u00e0 la quote-part des int\u00e9r\u00eats ne donnant pas le contr\u00f4le comptabilis\u00e9e dans le cadre de l\u2019acquisition de relations clients au cours de la p\u00e9riode (voir note 4 \u2013 Autres \u00e9v\u00e9nements significatifs de l\u2019exercice)\u00a0;

\n

\u2022-13,3\u00a0millions\u00a0d'euros pour Worldline Australia Pty Ltd, refl\u00e9tant principalement des effets de change.

\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

(En\u00a0\u20ac million)

\n
\n

31\u00a0d\u00e9cembre\u00a02023

\n		\n

989,1

\n
\n

R\u00e9sultat net 2024

\n		\n

(15,1)

\n
\n

Augmentation de capital

\n		\n

21,2

\n
\n

Dividendes

\n		\n

(16,4)

\n
\n

Autres

\n		\n

(2,8)

\n
\n

31\u00a0d\u00e9cembre\u00a02024

\n		\n

976,0

\n
\n

En 2024, l\u2019augmentation de capital totale est principalement due \u00e0 19,4\u00a0millions\u00a0d'euros dans Worldline Australia Pty Ltd souscrits par son actionnaire sans contr\u00f4le ANZ. Le pourcentage d\u00e9tenu par le Groupe dans l\u2019entit\u00e9 est rest\u00e9 inchang\u00e9, Worldline Group ayant souscrit une augmentation de capital proportionnelle. L\u2019autre \u00e9l\u00e9ment correspond \u00e0 l\u2019exercice par Worldline de l\u2019option d\u2019achat sur les 45\u00a0% restants des int\u00e9r\u00eats non contr\u00f4lants dans SoftPOS.eu, pour un montant de 11,0\u00a0millions\u00a0d'euros. Pour m\u00e9moire, en\u00a0octobre\u00a02022, Worldline avait acquis une participation de 55\u00a0% dans SoftPOS.eu, une fintech bas\u00e9e \u00e0 Varsovie qui transforme des appareils Android en terminaux de paiement s\u00e9curis\u00e9s.

\n

NOTE 22Information sur les filiales avec des int\u00e9r\u00eats minoritaires significatifs

\n

L'impact de ces entit\u00e9s sur les principaux agr\u00e9gats du r\u00e9sultat et du bilan du groupe est r\u00e9sum\u00e9 ci-dessous (informations pr\u00e9sent\u00e9es \u00e0 100\u00a0% avant \u00e9limination des transactions intragroupe). Les informations sont rassembl\u00e9es par UGT. Toutes les participations ne donnant pas le contr\u00f4le sont li\u00e9es \u00e0 l'UGT Services aux commer\u00e7ants.

\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

(En\u00a0millions\u00a0d'euros)

\n		\n

31\u00a0d\u00e9cembre\u00a02025

\n
\n

Chiffre d'affaires

\n		\n

1\u00a0056,0

\n
\n

Marge op\u00e9rationnelle

\n		\n

175,5

\n
\n

R\u00e9sultat net

\n		\n

(20,1)

\n
\n

R\u00e9sultat net attribuable aux propri\u00e9taires de la soci\u00e9t\u00e9 m\u00e8re

\n		\n

(8,3)

\n
\n

R\u00e9sultat net attribuable aux participations ne donnant pas le contr\u00f4le

\n		\n

(11,8)

\n
\n

(En\u00a0millions\u00a0d'euros)

\n		\n

31\u00a0d\u00e9cembre\u00a02025

\n
\n

Actifs non courants

\n		\n

3\u00a0111,9

\n
\n

Actifs courants

\n		\n

2\u00a0396,7

\n
\n

TOTAL de l'actif

\n		\n

5\u00a0508,6

\n
\n

Capitaux propres

\n		\n

3\u00a0187,1

\n
\n

Capitaux propres attribuables aux propri\u00e9taires de la soci\u00e9t\u00e9 m\u00e8re

\n		\n

2\u00a0051,2

\n
\n

Capitaux propres attribuables aux participations ne donnant pas le contr\u00f4le

\n		\n

1\u00a0135,9

\n
\n

Passifs non courants

\n		\n

200,6

\n
\n

Passifs courants

\n		\n

2\u00a0120,8

\n
\n

TOTAL du passif

\n		\n

5\u00a0508,6

\n
\n
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfNoncontrollingInterestsExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:549300CJMQNCA0U4TS33", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00" } }, "tag_17474266146777228_0_0": { "value": "

Achat de participations ne donnant pas le contr\u00f4le et vente de participations dans une filiale contr\u00f4l\u00e9e

\n

L\u2019achat de participations ne donnant pas le contr\u00f4le et les transactions de vente de participations dans une filiale contr\u00f4l\u00e9e ne changeant pas le statut du contr\u00f4le sont comptabilis\u00e9s dans les capitaux propres (y compris les co\u00fbts directs d\u2019acquisition).

\n

En cas de perte du contr\u00f4le d'une filiale, tout gain ou perte est comptabilis\u00e9 dans le r\u00e9sultat net. En outre, si un investissement dans l\u2019entit\u00e9 est conserv\u00e9 par le Groupe, il est r\u00e9\u00e9valu\u00e9 \u00e0 sa juste valeur et tout gain ou perte est \u00e9galement reconnu dans les produits et charges op\u00e9rationnels.

\n

Conventions/principes comptables

\n

La quote-part dans les r\u00e9sultats revenant aux actionnaires minoritaires est indiqu\u00e9e, dans les capitaux propres, dans la colonne \u00ab\u00a0Participations ne donnant pas le contr\u00f4le\u00a0\u00bb. De m\u00eame, la quote-part dans les dividendes \u00e0 verser aux actionnaires minoritaires est indiqu\u00e9e, dans les capitaux propres, dans la colonne \u00ab\u00a0Participations ne donnant pas le contr\u00f4le\u00a0\u00bb.

\n
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForTransactionsWithNoncontrollingInterestsExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:549300CJMQNCA0U4TS33", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00" } }, "tag_40425369399177957_0": { "value": "

Classification de Mobility &e-Transactional Services (MeTS) en actifs d\u00e9tenus en vue de la vente

\n

Conform\u00e9ment \u00e0 l'engagement de la direction de constituer une entreprise plus focalis\u00e9e, le Groupe a annonc\u00e9 le 29\u00a0juillet\u00a02025 la cession d'un p\u00e9rim\u00e8tre comprenant principalement la Global Business Line Mobility & e-Transactional Services (MeTS) et certaines activit\u00e9s de banque num\u00e9rique \u00e0 Magellan Partners, pour une valeur d'entreprise pouvant atteindre 410\u00a0millions\u00a0d'euros, \u00e0 l'issue d'un processus concurrentiel. L'op\u00e9ration devrait \u00eatre finalis\u00e9e au cours du premier semestre 2026.

\n

En\u00a0novembre\u00a02025, le Conseil d'Administration a constat\u00e9 que le groupe destin\u00e9 \u00e0 la cession remplissait les crit\u00e8res de classement en actifs d\u00e9tenus en vue de la vente pour les raisons\u00a0suivantes\u00a0:

\n

\u2022Les actifs et passifs du sous-groupe sont disponibles pour une vente imm\u00e9diate et peuvent \u00eatre c\u00e9d\u00e9s
\u00e0 l'acqu\u00e9reur\u00a0;

\n

\u2022La vente est tr\u00e8s probable, avec un accord contraignant attendu et une finalisation anticip\u00e9e dans un d\u00e9lai
d'un an\u00a0;

\n

\u2022L'op\u00e9ration s'inscrit dans un plan approuv\u00e9 par le Conseil d'administration et annonc\u00e9e publiquement.

\n

En cons\u00e9quence, le groupe d\u2019actifs a \u00e9t\u00e9 pr\u00e9sent\u00e9 en \u00ab actifs et passifs destin\u00e9s \u00e0 \u00eatre c\u00e9d\u00e9s\u00a0\u00bb \u00e0 compter du 25 novembre 2025, d\u00e8s lors que l\u2019ensemble des conditions suspensives \u00e0 la r\u00e9alisation de l\u2019op\u00e9ration avaient \u00e9t\u00e9 lev\u00e9es, conform\u00e9ment \u00e0 IFRS 5. Il est \u00e9galement qualifi\u00e9 d'activit\u00e9s non poursuivies, repr\u00e9sentant une ligne d\u2019activit\u00e9 majeure distincte du Groupe (voir note 5 \u2013 Actifs destin\u00e9s \u00e0 \u00eatre c\u00e9d\u00e9s et activit\u00e9s abandonn\u00e9es).

\n

Cette activit\u00e9 a \u00e9t\u00e9 class\u00e9e en activit\u00e9s abandonn\u00e9es conform\u00e9ment \u00e0 la norme IFRS 5, car elle repr\u00e9sente un secteur d'activit\u00e9 distinct et une composante distincte du Groupe. MeTS constitue un secteur op\u00e9rationnel significatif et identifiable, avec des actifs, des passifs et des r\u00e9sultats qui lui sont propres, et sa cession s'inscrit dans le cadre du plan strat\u00e9gique du Groupe visant \u00e0 recentrer ses activit\u00e9s. Par cons\u00e9quent, ses r\u00e9sultats et ses flux de tr\u00e9sorerie sont pr\u00e9sent\u00e9s s\u00e9par\u00e9ment en tant qu'activit\u00e9s non poursuivies dans les \u00e9tats financiers consolid\u00e9s (voir la note 5 Actifs d\u00e9tenus en vue de la vente et activit\u00e9s non poursuivies).

\n
D\u00e9pr\u00e9ciation des actifs d\u00e9tenus en vue de la vente
\n

Sur la base des r\u00e9sultats estim\u00e9s de cession des actifs class\u00e9s comme d\u00e9tenus en vue de la vente conform\u00e9ment \u00e0 IFRS 5, lesquels font appara\u00eetre des pertes attendues dans le cadre des projets de cession en 2026, une d\u00e9pr\u00e9ciation de 442,8 millions d\u2019euros a \u00e9t\u00e9 constat\u00e9e. Cette d\u00e9pr\u00e9ciation concerne principalement le goodwill pour 345,2 millions d\u2019euros (dont 68,4 millions d\u2019euros au titre des activit\u00e9s abandonn\u00e9es) ainsi que des immobilisations pour 97,6 millions d\u2019euros (voir note 5 \u2013 Actifs d\u00e9tenus en vue de la vente et activit\u00e9s abandonn\u00e9es).

\n

NOTE 5Actifs d\u00e9tenus en vue de la vente et activit\u00e9s non poursuivies

\n

Conventions/ principes comptables

\n

Lorsque la valeur comptable d'un actif non courant ou d'un groupe destin\u00e9 \u00e0 la cession devrait \u00eatre recouvr\u00e9e principalement par le biais d'une transaction de vente plut\u00f4t que par l'utilisation continue, il est pr\u00e9sent\u00e9 s\u00e9par\u00e9ment au bilan consolid\u00e9 en \u00ab\u00a0Actifs d\u00e9tenus en vue de la vente\u00a0\u00bb. Les passifs correspondants sont de m\u00eame pr\u00e9sent\u00e9s de mani\u00e8re distincte en \u00ab\u00a0Dettes associ\u00e9es aux actifs d\u00e9tenus en vue de la vente\u00a0\u00bb. Le reclassement ne s'effectue que lorsque toutes les conditions suivantes sont remplies\u00a0:

\n

\u2022La vente est tr\u00e8s probable dans un d\u00e9lai raisonnable\u00a0;

\n

\u2022La direction s'est engag\u00e9e dans un plan formel de cession de l'actif (ou du groupe destin\u00e9 \u00e0 la cession)\u00a0; et

\n

\u2022L'actif (ou le groupe destin\u00e9 \u00e0 la cession) est disponible pour une vente imm\u00e9diate dans son \u00e9tat actuel.

\n

Les actifs et passifs class\u00e9s en actifs d\u00e9tenus en vue de la vente sont \u00e9valu\u00e9s \u00e0 la valeur inf\u00e9rieure entre leur valeur comptable et leur juste valeur diminu\u00e9e des co\u00fbts de vente. L'amortissement de tels actifs cesse \u00e0 compter de la date de\u00a0reclassement.

\n

Une op\u00e9ration abandonn\u00e9e est une composante du Groupe qui a soit \u00e9t\u00e9 c\u00e9d\u00e9e, soit class\u00e9e en actifs d\u00e9tenus en vue de la vente, et\u00a0:

\n

\u2022Repr\u00e9sente une branche d'activit\u00e9 importante ou une zone g\u00e9ographique d'exploitation distincte, ou fait partie d'un plan unique et coordonn\u00e9 de cession d'une telle branche d'activit\u00e9 importante ou zone g\u00e9ographique\u00a0; ou

\n

\u2022Est une filiale acquise exclusivement en vue de sa revente.

\n

Le profit ou la perte apr\u00e8s imp\u00f4ts de l'op\u00e9ration abandonn\u00e9e, associ\u00e9 \u00e0 tout gain ou perte de cession connexe, est pr\u00e9sent\u00e9 comme un montant unique sur une ligne distincte du compte de r\u00e9sultat, les chiffres comparatifs de l'exercice ant\u00e9rieur \u00e9tant retrait\u00e9s en cons\u00e9quence. Les flux de tr\u00e9sorerie provenant des op\u00e9rations abandonn\u00e9es sont \u00e9galement pr\u00e9sent\u00e9s s\u00e9par\u00e9ment dans le tableau des flux de tr\u00e9sorerie consolid\u00e9.

\n

5.1.Activit\u00e9s non poursuivies\u00a0: Ligne de services Mobility & e-Transactional Services (MeTS) et les activit\u00e9s de banques num\u00e9riques

\n

Le 29\u00a0juillet\u00a02025, Worldline a entam\u00e9 des n\u00e9gociations exclusives avec Magellan Partners, pour une valeur d'entreprise de l'activit\u00e9 MeTS pouvant atteindre 410\u00a0millions\u00a0d'euros.

\n

Comme indiqu\u00e9 dans la note 2, Worldline consid\u00e8re qu'\u00e0 compter du 25\u00a0novembre\u00a02025, les conditions d'application de la norme IFRS 5 sont remplies en ce qui concerne le projet de cession de la ligne d'activit\u00e9 mondiale Mobility & e\u2011Transactional Services (MeTS) et de certaines activit\u00e9s de banque num\u00e9rique.

\n

En cons\u00e9quence, les actifs de cette activit\u00e9 et les passifs correspondants sont pr\u00e9sent\u00e9s s\u00e9par\u00e9ment des autres actifs et passifs du Groupe sur des lignes distinctes du bilan au 31\u00a0d\u00e9cembre\u00a02025, sans reclassement du bilan comparatif au 31\u00a0d\u00e9cembre\u00a02024. Ils sont \u00e9valu\u00e9s \u00e0 cette date \u00e0 la valeur la plus faible entre leur valeur comptable nette et leur juste valeur diminu\u00e9e des co\u00fbts de vente.

\n

La r\u00e9alisation de la transaction est soumise \u00e0 l'approbation des autorit\u00e9s r\u00e9glementaires comp\u00e9tentes et devrait \u00eatre finalis\u00e9e au cours du premier semestre 2026.

\n

Le r\u00e9sultat net des activit\u00e9s non poursuivies r\u00e9alis\u00e9 en 2025 est pr\u00e9sent\u00e9 sur une ligne unique du compte de r\u00e9sultat pour l'exercice 2025, avec retraitement de l'exercice comparatif 2024 (voir paragraphe C.3.4)\u00a0;

\n

Les flux de tr\u00e9sorerie attribuables aux op\u00e9rations non poursuivies sont pr\u00e9sent\u00e9s s\u00e9par\u00e9ment.

\n

Les informations pr\u00e9sent\u00e9es ci-dessous d\u00e9taillent la contribution de l\u2019activit\u00e9 Mobility & e-Transactional Services (MeTS) ainsi que de les activit\u00e9s de banque num\u00e9riques en cours de cession aux principaux agr\u00e9gats du Groupe.

\n

R\u00e9sultat net des activit\u00e9s non poursuivies

\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

(En millions d'euros)

\n		\n

Exercice 2025

\n		\n

Exercice 2024

\n
\n

Chiffre d\u2019affaires

\n		\n

469,1

\n		\n

468,9

\n
\n

Charges de personnel

\n		\n

(220,4)

\n		\n

(206,3)

\n
\n

Charges op\u00e9rationnelles

\n		\n

(166,1)

\n		\n

(187,8)

\n
\n

Marge op\u00e9rationnelle

\n		\n

82,6

\n		\n

74,8

\n
\n

En\u00a0% du Chiffre d\u2019affaires

\n		\n

17,6\u00a0%

\n		\n

16,0\u00a0%

\n
\n

Autres produits et charges op\u00e9rationnels

\n		\n

(83,4)

\n		\n

(15,2)

\n
\n

R\u00e9sultat op\u00e9rationnel

\n		\n

(0,8)

\n		\n

59,6

\n
\n

En\u00a0% du Chiffre d\u2019affaires

\n		\n

(0,2)%

\n		\n

12,7\u00a0%

\n
\n

Charges financi\u00e8res

\n		\n

(1,5)

\n		\n

-

\n
\n

Produits financiers

\n		\n

-

\n		\n

1,8

\n
\n

R\u00e9sultat financier

\n		\n

(1,5)

\n		\n

1,8

\n
\n

R\u00e9sultat avant imp\u00f4t

\n		\n

(2,3)

\n		\n

61,4

\n
\n

Charge d\u2019imp\u00f4t

\n		\n

(16,0)

\n		\n

(6,5)

\n
\n

R\u00e9sultat net

\n		\n

(18,2)

\n		\n

55,0

\n
\n

En ce qui concerne la norme IFRS 5, l'amortissement des entit\u00e9s MeTS et Digital Banking a \u00e9t\u00e9 gel\u00e9 \u00e0 partir de fin\u00a0novembre\u00a02025 (6,6\u00a0millions\u00a0d'euros).

\n

En 2025, les autres produits op\u00e9rationnels comprenaient\u00a0:

\n

\u2022Une d\u00e9pr\u00e9ciation du goodwill pour un montant de 64,8 millions d\u2019euros\u00a0;

\n

\u2022Les charges li\u00e9es li\u00e9es aux co\u00fbts de restructuration pour un montant de 6,7\u00a0millions\u00a0d'euros\u00a0;

\n

\u2022Les projets de transformation informatique (co\u00fbts), principalement Move to Cloud pour 6,5\u00a0millions\u00a0d'euros\u00a0;

\n

\u2022Les co\u00fbts de mise en \u0153uvre de Power24 pour un montant de 1,1 million d'euros (voir note 4 \u00ab\u00a0Autres \u00e9v\u00e9nements significatifs de l'exercice\u00a0\u00bb, section \u00ab\u00a0Power24\u00a0\u00bb)\u00a0;

\n

\u2022La charge fiscale comprend 13.1\u00a0millions\u00a0d'euros li\u00e9s au projet de cession des entit\u00e9s MeTS et des activit\u00e9s de banques num\u00e9riques, incluant certaines entit\u00e9s faisant l\u2019objet d\u2019un carve-out qui ne sont pas class\u00e9es en activit\u00e9s non poursuivies.

\n

Flux de tr\u00e9sorerie provenant des activit\u00e9s non poursuivies

\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

(En millions d'euros)

\n		\n

Exercice 2025

\n		\n

Exercice 2024

\n
\n

Flux nets de tr\u00e9sorerie g\u00e9n\u00e9r\u00e9s par l\u2019activit\u00e9

\n		\n

46,2

\n		\n

102,4

\n
\n

Flux nets de tr\u00e9sorerie li\u00e9s aux op\u00e9rations d\u2019investissement

\n		\n

(19,5)

\n		\n

(18,3)

\n
\n

Flux nets de tr\u00e9sorerie li\u00e9s aux op\u00e9rations de financement

\n		\n

(10,1)

\n		\n

(5,3)

\n
\n

Incidence des variations de cours de monnaies \u00e9trang\u00e8res sur la tr\u00e9sorerie

\n		\n

-

\n		\n

-

\n
\n

FLUX NETS DE TRESORERIE LIES AUX ACTIVITES NON POURSUIVIES

\n		\n

16,7

\n		\n

78,8

\n
\n

La diminution des flux de tr\u00e9sorerie s\u2019explique principalement par une variation n\u00e9gative du besoin en fonds de roulement de 45,9 millions d\u2019euros, li\u00e9e notamment \u00e0 l\u2019\u00e9volution du DSO (d\u00e9lai moyen de paiement clients) et \u00e0 l\u2019absence de mise en place du programme d\u2019affacturage en d\u00e9cembre 2025.

\n

5.2.Actifs et passifs des activit\u00e9s non poursuivies

\n

Au 31\u00a0d\u00e9cembre\u00a02025, les autres actifs d\u00e9tenus en vue de la vente (et les passifs associ\u00e9s) comprennent principalement les activit\u00e9s en cours de cession (voir Note 3 \u2013 Principales variations du p\u00e9rim\u00e8tre de consolidation)\u00a0:

\n

\u2022Worldline PaymentIQ\u00a0: 161,4\u00a0millions\u00a0d'euros

\n

\u2022Worldline Europe S.A (Cetrel)\u00a0: 90,9\u00a0millions\u00a0d'euros

\n

\u2022Worldline North America\u00a0: 41,5\u00a0millions\u00a0d'euros

\n

\u2022Worldline India (Worldline India Private Ltd & Worldline ePayments India Private Limited)\u00a0: 37,4 millions d'euros

\n

\u2022Autres cessions pr\u00e9vues\u00a0: 120,6\u00a0millions\u00a0d'euros au titre de certaines entit\u00e9s suppl\u00e9mentaires li\u00e9es aux activit\u00e9s Merchant Services situ\u00e9es hors d\u2019Europe.

\n

Les actifs et passifs d\u00e9tenus en vue de la vente sont d\u00e9taill\u00e9s comme suit\u00a0:

\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

(En millions d'euros)

\n		\n

Exercice 2025

\n
\n

Goodwill

\n		\n

443,2

\n
\n

Autres Immobilisations incorporelles

\n		\n

156,1

\n
\n

Immobilisations corporelles

\n		\n

26,7

\n
\n

Droit d'utilisation

\n		\n

68,5

\n
\n

Actifs financiers non courants

\n		\n

2,6

\n
\n

Imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s actifs

\n		\n

31,9

\n
\n

Autres actifs non-courants

\n		\n

0,0

\n
\n

Total des actifs non courants

\n		\n

729,1

\n
\n

Stocks

\n		\n

7,7

\n
\n

Clients et comptes rattach\u00e9s

\n		\n

137,3

\n
\n

Imp\u00f4ts courants

\n		\n

11,7

\n
\n

Autres actifs courants

\n		\n

66,1

\n
\n

Assets linked to intermediation activities

\n		\n

333,8

\n
\n

Instruments financiers courants

\n		\n

0,3

\n
\n

Tr\u00e9sorerie et \u00e9quivalents de tr\u00e9sorerie

\n		\n

245,2

\n
\n

Total des actifs courants

\n		\n

802,1

\n
\n

TOTAL DE L'ACTIF

\n		\n

1\u00a0531,2

\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

(En millions d'euros)

\n		\n

Exercice 2025

\n
\n

Provisions retraites et assimil\u00e9es

\n		\n

24,5

\n
\n

Provisions non courantes

\n		\n

1,4

\n
\n

Passifs financiers

\n		\n

30,8

\n
\n

Imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s passifs

\n		\n

21,8

\n
\n

Dette de location non courante

\n		\n

60,5

\n
\n

Autres passifs non courants

\n		\n

139,1

\n
\n

Fournisseurs et comptes rattach\u00e9s

\n		\n

95,9

\n
\n

Imp\u00f4ts courants

\n		\n

5,0

\n
\n

Provisions courantes

\n		\n

0,4

\n
\n

Instruments financiers courants

\n		\n

0,0

\n
\n

Part \u00e0 moins d\u2019un an des passifs financiers

\n		\n

59,3

\n
\n

Dettes li\u00e9es \u00e0 l'activit\u00e9 d'interm\u00e9diation

\n		\n

333,8

\n
\n

Dette de location courante

\n		\n

12,8

\n
\n

Autres passifs courants

\n		\n

182,1

\n
\n

Total des passifs courants

\n		\n

689,4

\n
\n

Total du passif

\n		\n

828,5

\n
\n

5.3.Evaluation des actifs d\u00e9tenus en vue de la vente et activit\u00e9s non poursuivies selon IFRS 5

\n

Conform\u00e9ment aux normes IAS 36 et IFRS 5, un montant de 788,4 millions d'euros de goodwill a \u00e9t\u00e9 affect\u00e9 actifs class\u00e9s comme d\u00e9tenus en vue de la vente.

\n

Conform\u00e9ment \u00e0 IFRS 5, la comparaison entre la valeur comptable du groupe d\u2019actifs class\u00e9 comme d\u00e9tenu en vue de la vente et sa juste valeur diminu\u00e9e des co\u00fbts de cession a conduit \u00e0 la constatation d'une d\u00e9pr\u00e9ciation de 442,8 millions d\u2019euros, dont 378 millions d\u2019euros comptabilis\u00e9s au titre des activit\u00e9s poursuivies et 64,8 millions d\u2019euros au titre des activit\u00e9s non poursuivies. Cette perte de valeur concerne principalement le goodwill (345,2 millions d\u2019euros) ainsi que d\u2019autres immobilisations (97,6\u00a0millions d\u2019euros).

\n

L\u2019\u00e9valuation du groupe d\u2019actifs a int\u00e9gr\u00e9 l\u2019impact estim\u00e9 des garanties contractuelles, des co\u00fbts de transaction et des autres ajustements de prix de cession susceptibles d\u2019\u00eatre engag\u00e9s dans le cadre de la cession, pour un montant total de 175,4 millions d\u2019euros.

\n

Les \u00e9carts de conversion cumul\u00e9s relatifs aux groupes d\u2019actifs class\u00e9s comme d\u00e9tenus en vue de la vente demeurent comptabilis\u00e9s en capitaux propres conform\u00e9ment \u00e0 IAS 21 et seront recycl\u00e9s en r\u00e9sultat lors de la r\u00e9alisation effective de ces\u00a0cessions.

\n

5.4.Retraitement des informations comparatives

\n

Comme mentionn\u00e9 \u00e0 la Note 3, le r\u00e9sultat et les flux de tr\u00e9sorerie attribuables aux activit\u00e9s c\u00e9d\u00e9es du p\u00f4le Mobility\u00a0&\u00a0e\u2011Transactional Services (MeTS) et aux activit\u00e9s Digital banking sont d\u00e9sormais class\u00e9s dans les actifs d\u00e9tenus en vue de la vente et pr\u00e9sent\u00e9s s\u00e9par\u00e9ment en tant qu'activit\u00e9s non poursuivies dans les \u00e9tats financiers consolid\u00e9s 2025. Conform\u00e9ment \u00e0 la norme IFRS 5, les \u00e9tats financiers comparatifs pour l'exercice 2024 ont \u00e9t\u00e9 retrait\u00e9s en cons\u00e9quence. L'impact de ces retraitements sur les \u00e9tats financiers consolid\u00e9s 2024 est pr\u00e9sent\u00e9 ci\u2011dessous\u00a0:

\n

Compte de r\u00e9sultat consolid\u00e9 retrait\u00e9

\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

(En millions d'euros)

\n		\n

Exercice 2024

\n
\n

Publi\u00e9

\n		\n

IFRS 5

\n		\n

Retrait\u00e9

\n
\n

Chiffre d\u2019affaires

\n		\n

4\u00a0631,9

\n		\n

(468,9)

\n		\n

4\u00a0163,1

\n
\n

Charges de personnel

\n		\n

(1\u00a0475,2)

\n		\n

206,3

\n		\n

(1268,9)

\n
\n

Charges op\u00e9rationnelles

\n		\n

(2\u00a0470,0)

\n		\n

187,8

\n		\n

(2\u00a0282,2)

\n
\n

Marge op\u00e9rationnelle

\n		\n

686,7

\n		\n

(74,8)

\n		\n

611,9

\n
\n

En\u00a0% du chiffre d\u2019affaires

\n		\n

14,8\u00a0%

\n		\n

16,0\u00a0%

\n		\n

14,7\u00a0%

\n
\n

Autres produits et charges op\u00e9rationnels

\n		\n

(582,0)

\n		\n

15,2

\n		\n

(566,8)

\n
\n

R\u00e9sultat op\u00e9rationnel

\n		\n

104,7

\n		\n

(59,6)

\n		\n

45,1

\n
\n

En\u00a0% du chiffre d\u2019affaires

\n		\n

2,3\u00a0%

\n		\n

12,7\u00a0%

\n		\n

1,1\u00a0%

\n
\n

Charges financi\u00e8res

\n		\n

(605,4)

\n		\n

(1,8)

\n		\n

(607,3)

\n
\n

-Inclus Produits (co\u00fbt) de la dette financi\u00e8re nette)

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

-

\n
\n

Produits financiers

\n		\n

199,4

\n		\n

-

\n		\n

199,4

\n
\n

R\u00e9sultat financier

\n		\n

(406,0)

\n		\n

(1,8)

\n		\n

(407,9)

\n
\n

R\u00e9sultat avant imp\u00f4t

\n		\n

(301,4)

\n		\n

(61,4)

\n		\n

(362,8)

\n
\n

Produit d'imp\u00f4t / (Charge)

\n		\n

(10,6)

\n		\n

6,5

\n		\n

(4,1)

\n
\n

Quote-part du r\u00e9sultat net des soci\u00e9t\u00e9s mises en \u00e9quivalence

\n		\n

(0,1)

\n		\n

-

\n		\n

(0,1)

\n
\n

R\u00e9sultat net

\n		\n

(312,1)

\n		\n

-

\n		\n

(312,1)

\n
\n

Dont attribuable aux\u00a0:

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

-

\n
\n

-propri\u00e9taires de la soci\u00e9t\u00e9 m\u00e8re des activit\u00e9s poursuivies

\n		\n

(297,0)

\n		\n

(55,0)

\n		\n

(352,0)

\n
\n

-propri\u00e9taires de la soci\u00e9t\u00e9 m\u00e8re des activit\u00e9s non\u00a0poursuivies

\n		\n

-

\n		\n

55,0

\n		\n

55,0

\n
\n

-propri\u00e9taires de la soci\u00e9t\u00e9 m\u00e8re

\n		\n

(297,0)

\n		\n

-

\n		\n

(297,0)

\n
\n

-participations ne donnant pas le contr\u00f4le des activit\u00e9s\u00a0poursuivies

\n		\n

(15,1)

\n		\n

-

\n		\n

(15,1)

\n
\n

-participations ne donnant pas le contr\u00f4le

\n		\n

(15,1)

\n		\n

-

\n		\n

(15,1)

\n
\n

Nombre moyen pond\u00e9r\u00e9 d\u2019actions

\n		\n

282\u00a0567142

\n		\n

-

\n		\n

282\u00a0567142

\n
\n

R\u00e9sultat net par action \u2013 attribuable aux propri\u00e9taires de la soci\u00e9t\u00e9 m\u00e8re en euros des activit\u00e9s poursuivies

\n		\n

(1,05)

\n		\n

(0,19)

\n		\n

(1,25)

\n
\n

R\u00e9sultat net par action \u2013 attribuable aux propri\u00e9taires de la soci\u00e9t\u00e9 m\u00e8re en euros des activit\u00e9s non poursuivies

\n		\n

-

\n		\n

0,19

\n		\n

0,19

\n
\n

R\u00e9sultat net par action \u2013 en euros

\n		\n

(1,05)

\n		\n

-

\n		\n

(1,05)

\n
\n

Nombre moyen pond\u00e9r\u00e9 dilu\u00e9 d\u2019actions

\n		\n

282\u00a0567\u00a0142

\n		\n

-

\n		\n

282\u00a0567\u00a0142

\n
\n

R\u00e9sultat net dilu\u00e9 par action - attribuable aux propri\u00e9taires de la soci\u00e9t\u00e9 m\u00e8re des activit\u00e9s poursuivies

\n		\n

(1,05)

\n		\n

(0,19)

\n		\n

(1,25)

\n
\n

R\u00e9sultat net dilu\u00e9 par action - attribuable aux propri\u00e9taires de la soci\u00e9t\u00e9 m\u00e8re des activit\u00e9s non poursuivies

\n		\n

-

\n		\n

0,19

\n		\n

0,19

\n
\n

R\u00e9sultat net dilu\u00e9 par action - en euros

\n		\n

(1,05)

\n		\n

-

\n		\n

(1,05)

\n
\n

\n

\u00c9tat des flux de tr\u00e9sorerie consolid\u00e9 retrait\u00e9

\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

(En millions d'euros)

\n		\n

Exercice 2024

\n
\n

Publi\u00e9

\n		\n

IFRS 5

\n		\n

Retrait\u00e9

\n
\n

R\u00e9sultat avant imp\u00f4t

\n		\n

(301,4)

\n		\n

(61,4)

\n		\n

(362,8)

\n
\n

Amortissement des immobilisations corporelles et incorporelles

\n		\n

240,8

\n		\n

(18,0)

\n		\n

222,8

\n
\n

Amortissement du droit d'utilisation

\n		\n

109,5

\n		\n

(8,8)

\n		\n

100,7

\n
\n

Dotations / (Reprises) nettes aux provisions d\u2019exploitation

\n		\n

26,7

\n		\n

(1,5)

\n		\n

25,2

\n
\n

Dotations / (Reprises) nettes aux provisions financi\u00e8res

\n		\n

6,7

\n		\n

(0,8)

\n		\n

5,9

\n
\n

Dotations / (Reprises) nettes aux autres provisions op\u00e9rationnelles

\n		\n

59,6

\n		\n

(3,7)

\n		\n

56,0

\n
\n

D\u00e9pr\u00e9ciation des actifs \u00e0 long terme / Amortissement des relations clients (PPA)

\n		\n

260,0

\n		\n

-

\n		\n

260,0

\n
\n

(Plus) / Moins-values de cessions d\u2019immobilisations

\n		\n

4,3

\n		\n

(0,4)

\n		\n

3,9

\n
\n

Charges nettes li\u00e9es aux options de souscription d\u2019actions et assimil\u00e9es

\n		\n

11,1

\n		\n

(0,9)

\n		\n

10,2

\n
\n

Pertes / (gains) sur instruments financiers et autres \u00e9l\u00e9ments financiers

\n		\n

390,8

\n		\n

(0,3)

\n		\n

390,5

\n
\n

Gain (Co\u00fbt) de l\u2019endettement financier net

\n		\n

8,5

\n		\n

3,0

\n		\n

11,5

\n
\n

Flux nets de tr\u00e9sorerie g\u00e9n\u00e9r\u00e9s par l'activit\u00e9 avant variation du besoin en fonds de roulement, int\u00e9r\u00eats financiers et imp\u00f4ts

\n		\n

816,7

\n		\n

(92,9)

\n		\n

723,8

\n
\n

Imp\u00f4ts pay\u00e9s

\n		\n

(141,2)

\n		\n

6,0

\n		\n

(135,1)

\n
\n

Variation du besoin en fonds de roulement

\n		\n

(72,4)

\n		\n

(15,5)

\n		\n

(87,9)

\n
\n

Flux nets de tr\u00e9sorerie g\u00e9n\u00e9r\u00e9s par l\u2019activit\u00e9 des activit\u00e9s poursuivies

\n		\n

603,1

\n		\n

(102,4)

\n		\n

500,7

\n
\n

Flux nets de tr\u00e9sorerie g\u00e9n\u00e9r\u00e9s par l\u2019activit\u00e9 des activit\u00e9s non poursuivies

\n		\n

-

\n		\n

102,4

\n		\n

102,4

\n
\n

Flux nets de tr\u00e9sorerie g\u00e9n\u00e9r\u00e9s par l\u2019activit\u00e9

\n		\n

603,1

\n		\n

-

\n		\n

603,1

\n
\n

D\u00e9caissements li\u00e9s aux acquisitions d\u2019immobilisations corporelles et incorporelles

\n		\n

(281,5)

\n		\n

18,3

\n		\n

(263,2)

\n
\n

Encaissements li\u00e9s aux cessions d\u2019immobilisations corporelles et incorporelles

\n		\n

5,7

\n		\n

-

\n		\n

5,7

\n
\n

Investissements d\u2019exploitation nets

\n		\n

(275,8)

\n		\n

18,3

\n		\n

(257,5)

\n
\n

Montants pay\u00e9s pour les acquisitions

\n		\n

(35,9)

\n		\n

-

\n		\n

(35,9)

\n
\n

Encaissements li\u00e9s aux cessions des actifs financiers

\n		\n

45,6

\n		\n

-

\n		\n

45,6

\n
\n

Montants pay\u00e9s pour des investissements \u00e0 long terme

\n		\n

17,0

\n		\n

(0,0)

\n		\n

17,0

\n
\n

Montants re\u00e7us pour des investissements \u00e0 long terme

\n		\n

-

\n		\n

0,0

\n		\n

-

\n
\n

Tr\u00e9sorerie et \u00e9quivalents de tr\u00e9sorerie des soci\u00e9t\u00e9s acquises au cours de la p\u00e9riode

\n		\n

0,0

\n		\n

-

\n		\n

0,0

\n
\n

Tr\u00e9sorerie et \u00e9quivalents de tr\u00e9sorerie des soci\u00e9t\u00e9s c\u00e9d\u00e9es au cours de la p\u00e9riode

\n		\n

(1,2)

\n		\n

-

\n		\n

(1,2)

\n
\n

Dividendes re\u00e7us des investissements \u00e0 long terme

\n		\n

4,5

\n		\n

-

\n		\n

4,5

\n
\n

Investissements financiers nets

\n		\n

30,0

\n		\n

(0,0)

\n		\n

30,0

\n
\n

Flux nets de tr\u00e9sorerie li\u00e9s aux op\u00e9rations d\u2019investissement des activit\u00e9s\u00a0poursuivies

\n		\n

(245,8)

\n		\n

18,3

\n		\n

(227,5)

\n
\n

Flux nets de tr\u00e9sorerie li\u00e9s aux op\u00e9rations d\u2019investissement des activit\u00e9s non\u00a0poursuivies

\n		\n

-

\n		\n

(18,3)

\n		\n

(18,3)

\n
\n

Flux nets de tr\u00e9sorerie li\u00e9s aux op\u00e9rations d\u2019investissement

\n		\n

(245,8)

\n		\n

-

\n		\n

(245,8)

\n
\n

Augmentation de capital souscrite par les minoritaires

\n		\n

21,1

\n		\n

-

\n		\n

21,1

\n
\n

Op\u00e9rations sur actions propres

\n		\n

(7,4)

\n		\n

-

\n		\n

(7,4)

\n
\n

Dividendes vers\u00e9s aux actionnaires minoritaires des filiales

\n		\n

(16,4)

\n		\n

-

\n		\n

(16,4)

\n
\n

Souscription de nouveaux emprunts

\n		\n

573,1

\n		\n

-

\n		\n

573,1

\n
\n

Paiement des loyers

\n		\n

(103,7)

\n		\n

8,1

\n		\n

(95,6)

\n
\n

Int\u00e9r\u00eats financiers sur loyers

\n		\n

(12,8)

\n		\n

2,1

\n		\n

(10,8)

\n
\n

Remboursements d\u2019emprunts \u00e0 long et \u00e0 moyen terme

\n		\n

(1\u00a0025,9)

\n		\n

-

\n		\n

(1\u00a0025,9)

\n
\n

Int\u00e9r\u00eats nets pay\u00e9s

\n		\n

4,0

\n		\n

(5,0)

\n		\n

(0,9)

\n
\n

Autres mouvements li\u00e9s aux op\u00e9rations de financement

\n		\n

(17,2)

\n		\n

0,0

\n		\n

(17,2)

\n
\n

Flux nets de tr\u00e9sorerie li\u00e9s aux op\u00e9rations de financement des activit\u00e9s poursuivies

\n		\n

(585,2)

\n		\n

5,3

\n		\n

(579,9)

\n
\n

Flux nets de tr\u00e9sorerie li\u00e9s aux op\u00e9rations de financement des activit\u00e9s non\u00a0poursuivies

\n		\n

-

\n		\n

(5,3)

\n		\n

(5,3)

\n
\n

Flux nets de tr\u00e9sorerie li\u00e9s aux op\u00e9rations de financement

\n		\n

(585,2)

\n		\n

-

\n		\n

(585,2)

\n
\n

Variation de tr\u00e9sorerie et \u00e9quivalents de tr\u00e9sorerie - activit\u00e9s poursuivies

\n		\n

(227,9)

\n		\n

(78,8)

\n		\n

(306,7)

\n
\n

Variation de tr\u00e9sorerie et \u00e9quivalents de tr\u00e9sorerie - activit\u00e9s non poursuivies

\n		\n

-

\n		\n

78,8

\n		\n

78,8

\n
\n

Tr\u00e9sorerie et \u00e9quivalents de tr\u00e9sorerie nets \u00e0 l\u2019ouverture

\n		\n

1\u00a0726,5

\n		\n

-

\n		\n

1\u00a0726,5

\n
\n

Variation de tr\u00e9sorerie et \u00e9quivalents de tr\u00e9sorerie

\n		\n

(227,9)

\n		\n

(78,8)

\n		\n

(306,7)

\n
\n

Incidence des variations de cours de monnaies \u00e9trang\u00e8res sur la tr\u00e9sorerie

\n		\n

9,7

\n		\n

-

\n		\n

9,7

\n
\n

Variation de tr\u00e9sorerie li\u00e9e aux activit\u00e9s non poursuivies

\n		\n

-

\n		\n

78,8

\n		\n

78,8

\n
\n

Tr\u00e9sorerie et \u00e9quivalents de tr\u00e9sorerie reclass\u00e9s en fin de p\u00e9riode en \"Actifs d\u00e9tenus en vue de la vente\"

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

-

\n
\n

Tr\u00e9sorerie et \u00e9quivalents de tr\u00e9sorerie nets \u00e0 la cl\u00f4ture

\n		\n

1\u00a0508,3

\n		\n

-

\n		\n

1\u00a0508,3

\n
\n

\n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfNoncurrentAssetsHeldForSaleAndDiscontinuedOperationsExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:549300CJMQNCA0U4TS33", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00" } }, "tag_40139859821815839_0_0": { "value": "

Classification de Mobility &e-Transactional Services (MeTS) en actifs d\u00e9tenus en vue de la vente

\n

Conform\u00e9ment \u00e0 l'engagement de la direction de constituer une entreprise plus focalis\u00e9e, le Groupe a annonc\u00e9 le 29\u00a0juillet\u00a02025 la cession d'un p\u00e9rim\u00e8tre comprenant principalement la Global Business Line Mobility & e-Transactional Services (MeTS) et certaines activit\u00e9s de banque num\u00e9rique \u00e0 Magellan Partners, pour une valeur d'entreprise pouvant atteindre 410\u00a0millions\u00a0d'euros, \u00e0 l'issue d'un processus concurrentiel. L'op\u00e9ration devrait \u00eatre finalis\u00e9e au cours du premier semestre 2026.

\n

En\u00a0novembre\u00a02025, le Conseil d'Administration a constat\u00e9 que le groupe destin\u00e9 \u00e0 la cession remplissait les crit\u00e8res de classement en actifs d\u00e9tenus en vue de la vente pour les raisons\u00a0suivantes\u00a0:

\n

\u2022Les actifs et passifs du sous-groupe sont disponibles pour une vente imm\u00e9diate et peuvent \u00eatre c\u00e9d\u00e9s
\u00e0 l'acqu\u00e9reur\u00a0;

\n

\u2022La vente est tr\u00e8s probable, avec un accord contraignant attendu et une finalisation anticip\u00e9e dans un d\u00e9lai
d'un an\u00a0;

\n

\u2022L'op\u00e9ration s'inscrit dans un plan approuv\u00e9 par le Conseil d'administration et annonc\u00e9e publiquement.

\n

En cons\u00e9quence, le groupe d\u2019actifs a \u00e9t\u00e9 pr\u00e9sent\u00e9 en \u00ab actifs et passifs destin\u00e9s \u00e0 \u00eatre c\u00e9d\u00e9s\u00a0\u00bb \u00e0 compter du 25 novembre 2025, d\u00e8s lors que l\u2019ensemble des conditions suspensives \u00e0 la r\u00e9alisation de l\u2019op\u00e9ration avaient \u00e9t\u00e9 lev\u00e9es, conform\u00e9ment \u00e0 IFRS 5. Il est \u00e9galement qualifi\u00e9 d'activit\u00e9s non poursuivies, repr\u00e9sentant une ligne d\u2019activit\u00e9 majeure distincte du Groupe (voir note 5 \u2013 Actifs destin\u00e9s \u00e0 \u00eatre c\u00e9d\u00e9s et activit\u00e9s abandonn\u00e9es).

\n

Cette activit\u00e9 a \u00e9t\u00e9 class\u00e9e en activit\u00e9s abandonn\u00e9es conform\u00e9ment \u00e0 la norme IFRS 5, car elle repr\u00e9sente un secteur d'activit\u00e9 distinct et une composante distincte du Groupe. MeTS constitue un secteur op\u00e9rationnel significatif et identifiable, avec des actifs, des passifs et des r\u00e9sultats qui lui sont propres, et sa cession s'inscrit dans le cadre du plan strat\u00e9gique du Groupe visant \u00e0 recentrer ses activit\u00e9s. Par cons\u00e9quent, ses r\u00e9sultats et ses flux de tr\u00e9sorerie sont pr\u00e9sent\u00e9s s\u00e9par\u00e9ment en tant qu'activit\u00e9s non poursuivies dans les \u00e9tats financiers consolid\u00e9s (voir la note 5 Actifs d\u00e9tenus en vue de la vente et activit\u00e9s non poursuivies).

\n
D\u00e9pr\u00e9ciation des actifs d\u00e9tenus en vue de la vente
\n

Sur la base des r\u00e9sultats estim\u00e9s de cession des actifs class\u00e9s comme d\u00e9tenus en vue de la vente conform\u00e9ment \u00e0 IFRS 5, lesquels font appara\u00eetre des pertes attendues dans le cadre des projets de cession en 2026, une d\u00e9pr\u00e9ciation de 442,8 millions d\u2019euros a \u00e9t\u00e9 constat\u00e9e. Cette d\u00e9pr\u00e9ciation concerne principalement le goodwill pour 345,2 millions d\u2019euros (dont 68,4 millions d\u2019euros au titre des activit\u00e9s abandonn\u00e9es) ainsi que des immobilisations pour 97,6 millions d\u2019euros (voir note 5 \u2013 Actifs d\u00e9tenus en vue de la vente et activit\u00e9s abandonn\u00e9es).

\n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfDiscontinuedOperationsExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:549300CJMQNCA0U4TS33", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00" } }, "tag_40139944771882416_0_0": { "value": "
Acquisition Credem
\n

Le 13\u00a0janvier\u00a02025, Worldline MS Italia a acquis un portefeuille de commer\u00e7ants aupr\u00e8s de Credito Emiliano S.p.A (Credem). En outre, Credem et Worldline MS Italia ont sign\u00e9 un accord commercial \u00e0 long terme, d'une dur\u00e9e pouvant atteindre 15 ans, portant sur la distribution des produits et services de Worldline via le r\u00e9seau de Credem. Conform\u00e9ment \u00e0 la norme IAS 38, une relation client a \u00e9t\u00e9 enregistr\u00e9e pour 95,0\u00a0millions\u00a0d'euros.

\n

10.2.Immobilisations incorporelles

\n

Conventions/principes comptables

\n

Les immobilisations incorporelles autres que le goodwill sont principalement constitu\u00e9es de logiciels, des co\u00fbts internes de d\u00e9veloppement de solutions informatiques ainsi que de logiciels et de relations clients acquis dans le cadre d\u2019un regroupement d\u2019entreprises.

\n

Immobilisations incorporelles g\u00e9n\u00e9r\u00e9es en interne

\n

Les frais de d\u00e9veloppement immobilis\u00e9s correspondent \u00e0 des actifs d\u00e9velopp\u00e9s pour l\u2019utilisation propre du Groupe,
\u00e0 des projets d\u2019application sp\u00e9cifique pour des clients ou \u00e0 des solutions technologiques innovantes mises \u00e0 la disposition d\u2019un groupe de clients. Ces projets font l\u2019objet d\u2019une analyse au cas par cas pour s\u2019assurer qu\u2019ils r\u00e9pondent bien aux crit\u00e8res de capitalisation.

\n

Les d\u00e9penses de d\u00e9veloppement port\u00e9es sont amorties dans la marge op\u00e9rationnelle selon la m\u00e9thode lin\u00e9aire sur une dur\u00e9e comprise entre 3 et 12 ans pouvant se d\u00e9composer en 2 cat\u00e9gories\u00a0:

\n

Pour les d\u00e9veloppements internes de logiciels relatifs \u00e0 des activit\u00e9s \u00e0 cycle court ou li\u00e9s \u00e0 des contrats \u00e0 courte dur\u00e9e,
la p\u00e9riode d\u2019amortissement se situe entre 3 et 7 ans\u00a0;

\n

Pour les d\u00e9veloppements internes bas\u00e9s sur des technologies \u00e0 lente obsolescence et utilis\u00e9s sur des activit\u00e9s \u00e0 cycle long et des contrats de longue dur\u00e9e, la dur\u00e9e d\u2019amortissement est de 5 \u00e0 12 ans avec un scenario standard de 7 ans. C\u2019est le cas notamment des plateformes de paiement mutualis\u00e9es.

\n

Immobilisations incorporelles acquises lors d\u2019un regroupement d\u2019entreprise

\n

Une immobilisation incorporelle li\u00e9e aux relations clients et au carnet de commandes g\u00e9n\u00e9r\u00e9s lors d\u2019un regroupement d\u2019entreprises est comptabilis\u00e9e en tant que relations clients.

\n

La valeur de la technologie d\u00e9velopp\u00e9e acquise est issue d\u2019une approche par les revenus bas\u00e9e sur la m\u00e9thode de l\u2019all\u00e9gement de la redevance. Cette m\u00e9thode repose sur (i) des hypoth\u00e8ses sur la courbe d\u2019obsolescence de la technologie et (ii) sur le taux de redevance th\u00e9orique applicable \u00e0 des technologies similaires, afin de d\u00e9terminer les flux de tr\u00e9sorerie actualis\u00e9s que cette technologie devrait g\u00e9n\u00e9rer sur leur dur\u00e9e de vie utile restante pr\u00e9vue. La m\u00e9thode des co\u00fbts peut \u00e9galement \u00eatre mise en \u0153uvre en tant que m\u00e9thode secondaire pour obtenir une valeur indicative \u00e0 des fins de coh\u00e9rence. Cette m\u00e9thode repose sur des hypoth\u00e8ses de co\u00fbts qui devraient \u00eatre engag\u00e9s pour reproduire un nouvel \u00e9l\u00e9ment similaire ayant une valeur d'usage \u00e9quivalente \u00e0 l\u2019actif \u00e9valu\u00e9. Au contraire, si la technologie est consid\u00e9r\u00e9e comme \u00e9l\u00e9ment le plus important pour l\u2019entreprise, une m\u00e9thode de r\u00e9mun\u00e9ration exc\u00e9dentaire pourrait aussi \u00eatre mise en \u0153uvre.

\n

Les relations clients, brevets, technologies et marques acquises dans le cadre d\u2019un regroupement d\u2019entreprises sont amorties selon la m\u00e9thode de l\u2019amortissement lin\u00e9aire sur leur dur\u00e9e de vie utile pr\u00e9vue, g\u00e9n\u00e9ralement entre 8 et 15 ans\u00a0; toute d\u00e9pr\u00e9ciation connexe est comptabilis\u00e9e dans les autres charges op\u00e9rationnelles.

\n

Pertes de valeur des actifs autres que le goodwill

\n

\u00c0 la fin de chaque p\u00e9riode de pr\u00e9sentation de l\u2019information financi\u00e8re, le Groupe revoit les valeurs comptables de ses immobilisations incorporelles afin de d\u00e9terminer s\u2019il existe une quelconque indication que ces actifs aient subi une perte de valeur. Cette approche est \u00e9galement appliqu\u00e9e aux co\u00fbts de R&D capitalis\u00e9s pour lesquels le Groupe consid\u00e8re comme indicateur de perte de valeur (i) l'utilisation de la technologie, (ii) les volumes trait\u00e9s et (iii) l'effet potentiel d'un d\u00e9commissionnement suite \u00e0 une migration vers d'autres technologies\u00a0et aux relations clients pour lesquelles le Groupe consid\u00e8re comme indicateur de perte de valeur (i) la perte de clients historiques repr\u00e9sentant au moins 5\u00a0% du chiffre d'affaires, (ii) la croissance du chiffre d'affaires par rapport \u00e0 l'ann\u00e9e pr\u00e9c\u00e9dente et (iii) la rentabilit\u00e9 de l'ann\u00e9e en cours.

\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

(En millions d'euros)

\n		\n

Logiciels et licences d'utilisation

\n		\n

Relations clients

\n		\n

Technologies acquises et autres

\n		\n

Autres immobilisations

\n		\n

Total

\n
\n

Valeur brute

\n
\n

Au 1er janvier 2025

\n		\n

1\u00a0382,9

\n		\n

2\u00a0027,0

\n		\n

721,9

\n		\n

52,7

\n		\n

4\u00a0184,6

\n
\n

Acquisitions

\n		\n

52,5

\n		\n

96,8

\n		\n

-

\n		\n

6,0

\n		\n

155,3

\n
\n

Co\u00fbts de d\u00e9veloppement capitalis\u00e9s

\n		\n

181,5

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

181,5

\n
\n

Cessions

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

-

\n
\n

Diff\u00e9rences de change

\n		\n

(5,0)

\n		\n

1,0

\n		\n

2,2

\n		\n

(1,3)

\n		\n

(3,1)

\n
\n

Autres

\n		\n

44,9

\n		\n

(0,0)

\n		\n

-

\n		\n

34,9

\n		\n

79,8

\n
\n

IFRS 5 \u2013 Actifs d\u00e9tenus en vue de la vente

\n		\n

(214,4)

\n		\n

(168,9)

\n		\n

(36,6)

\n		\n

(11,9)

\n		\n

(431,7)

\n
\n

Au 31 d\u00e9cembre 2025

\n		\n

1\u00a0442,5

\n		\n

1\u00a0955,9

\n		\n

687,5

\n		\n

80,4

\n		\n

4\u00a0166,4

\n
\n

Amortissements cumul\u00e9s

\n
\n

Au 1er janvier 2025

\n		\n

(753,1)

\n		\n

(775,6)

\n		\n

(415,7)

\n		\n

(45,2)

\n		\n

(1\u00a0989,7)

\n
\n

Amortissements de l\u2019exercice

\n		\n

(184,9)

\n		\n

(186,0)

\n		\n

(64,1)

\n		\n

(2,0)

\n		\n

(437,0)

\n
\n

D\u00e9pr\u00e9ciation de l'exercice

\n		\n

(61,6)

\n		\n

(38,4)

\n		\n

(2,0)

\n		\n

-

\n		\n

(102,0)

\n
\n

Cessions

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

-

\n
\n

Diff\u00e9rences de change

\n		\n

1,9

\n		\n

(2,6)

\n		\n

(0,9)

\n		\n

0,7

\n		\n

(1,0)

\n
\n

Autres

\n		\n

(63,8)

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

(18,4)

\n		\n

(82,1)

\n
\n

IFRS 5 \u2013 Actifs d\u00e9tenus en vue de la vente

\n		\n

152,7

\n		\n

100,9

\n		\n

28,5

\n		\n

3,2

\n		\n

285,3

\n
\n

Au 31 d\u00e9cembre 2025

\n		\n

(909,5)

\n		\n

(901,7)

\n		\n

(454,2)

\n		\n

(61,6)

\n		\n

(2\u00a0327,0)

\n
\n

Valeur nette

\n
\n

Au 1er janvier 2025

\n		\n

629,8

\n		\n

1\u00a0 251,4

\n		\n

306,2

\n		\n

7,5

\n		\n

2 \u00a0194,9

\n
\n

IFRS 5 \u2013 Actifs d\u00e9tenus en vue de la vente

\n		\n

(61,7)

\n		\n

(68,0)

\n		\n

(8,1)

\n		\n

(8,7)

\n		\n

(146,4)

\n
\n

Au 31 d\u00e9cembre 2025

\n		\n

533,0

\n		\n

1\u00a0 054,2

\n		\n

233,4

\n		\n

18,7

\n		\n

1\u00a0 839,3

\n
\n

Les dotations aux amortissements de la p\u00e9riode incluent 25 millions d\u2019euros d\u2019amortissements acc\u00e9l\u00e9r\u00e9s relatifs \u00e0 certaines relations client\u00e8le eCommerce.

\n

Les pertes de valeur de la p\u00e9riode s\u2019\u00e9l\u00e8vent \u00e0 102 millions d\u2019euros et concernent principalement des actifs class\u00e9s comme d\u00e9tenus en vue de la vente pour 91,6 millions d\u2019euros (voir note 4 \u2013 Autres \u00e9v\u00e9nements significatifs de l\u2019exercice). Par ailleurs, la relation client\u00e8le SPS a fait l\u2019objet d\u2019une d\u00e9pr\u00e9ciation partielle de 7,3 millions d\u2019euros dans le cadre du projet de cession de WL Europe SA en 2026 (voir note 5 \u2013 Actifs d\u00e9tenus en vue de la vente).

\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

(En millions d'euros)

\n		\n

Logiciels et licences d'utilisation

\n		\n

Relations clients / brevets

\n		\n

Technologies acquises et autres

\n		\n

Autres immobilisations

\n		\n

Total

\n
\n

Valeur brute

\n		\n

\n		\n

\n		\n

\n		\n

\n		\n

\n
\n

Au 1er janvier 2024

\n		\n

1\u00a0243,9

\n		\n

2\u00a0041,2

\n		\n

724,7

\n		\n

56,4

\n		\n

4\u00a0066,3

\n
\n

Acquisitions

\n		\n

20,3

\n		\n

3,0

\n		\n

-

\n		\n

4,0

\n		\n

27,4

\n
\n

Co\u00fbts de d\u00e9veloppement capitalis\u00e9s

\n		\n

187,2

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

187,2

\n
\n

Cessions

\n		\n

(74,6)

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

(4,7)

\n		\n

(79,3)

\n
\n

Diff\u00e9rences de change

\n		\n

(6,9)

\n		\n

(11,5)

\n		\n

(2,8)

\n		\n

0,4

\n		\n

(20,8)

\n
\n

Autres

\n		\n

13,2

\n		\n

(5,7)

\n		\n

-

\n		\n

(3,6)

\n		\n

4,0

\n
\n

Au 31 d\u00e9cembre 2024

\n		\n

1\u00a0382,9

\n		\n

2\u00a0027,0

\n		\n

721,9

\n		\n

52,7

\n		\n

4\u00a0184,6

\n
\n

Amortissements cumul\u00e9s

\n		\n

\n		\n

\n		\n

\n		\n

\n		\n

\n
\n

Au 1er janvier 2024

\n		\n

(656,1)

\n		\n

(610,0)

\n		\n

(326,3)

\n		\n

(49,7)

\n		\n

(1\u00a0642,2)

\n
\n

Amortissements de l\u2019exercice

\n		\n

(160,2)

\n		\n

(153,2)

\n		\n

(87,7)

\n		\n

0,5

\n		\n

(400,5)

\n
\n

Cessions

\n		\n

71,2

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

1,1

\n		\n

72,3

\n
\n

Diff\u00e9rences de change

\n		\n

5,5

\n		\n

3,7

\n		\n

1,1

\n		\n

(0,6)

\n		\n

9,7

\n
\n

Autres

\n		\n

(8,1)

\n		\n

-

\n		\n

0,2

\n		\n

3,4

\n		\n

(4,5)

\n
\n

Au 31 d\u00e9cembre 2024

\n		\n

(753,1)

\n		\n

(775,6)

\n		\n

(415,7)

\n		\n

(45,2)

\n		\n

(1\u00a0989,7)

\n
\n

Valeur nette

\n		\n

\n		\n

\n		\n

\n		\n

\n		\n

\n
\n

Au 1er janvier 2024

\n		\n

587,8

\n		\n

1\u00a0431,2

\n		\n

398,4

\n		\n

6,7

\n		\n

2\u00a0424,1

\n
\n

Au 31 d\u00e9cembre 2024

\n		\n

629,8

\n		\n

1\u00a0251,4

\n		\n

306,2

\n		\n

7,5

\n		\n

2\u00a0194,9

\n
\n

Le co\u00fbt capitalis\u00e9 du d\u00e9veloppement est li\u00e9 \u00e0 la modernisation des plateformes technologiques propri\u00e9taires.

\n

En 2025, les frais de R&D ont atteint 246\u00a0millions\u00a0d\u2019euros, dont\u00a0\u20ac181,5 millions d\u2019euros capitalis\u00e9s et 57,0\u00a0millions\u00a0d\u2019euros comptabilis\u00e9s en charges.

\n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfIntangibleAssetsExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:549300CJMQNCA0U4TS33", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00" } }, "tag_40425369399177988_0": { "value": "
Acquisition Credem
\n

Le 13\u00a0janvier\u00a02025, Worldline MS Italia a acquis un portefeuille de commer\u00e7ants aupr\u00e8s de Credito Emiliano S.p.A (Credem). En outre, Credem et Worldline MS Italia ont sign\u00e9 un accord commercial \u00e0 long terme, d'une dur\u00e9e pouvant atteindre 15 ans, portant sur la distribution des produits et services de Worldline via le r\u00e9seau de Credem. Conform\u00e9ment \u00e0 la norme IAS 38, une relation client a \u00e9t\u00e9 enregistr\u00e9e pour 95,0\u00a0millions\u00a0d'euros.

\n

\n

10.1.Goodwill

\n

Conventions/principes comptables

\n

Le goodwill est allou\u00e9 aux Unit\u00e9s G\u00e9n\u00e9ratrices de Tr\u00e9sorerie (UGT), qui correspondent aux trois segments op\u00e9rationnels pr\u00e9sent\u00e9s dans la note 5.2 \u00ab\u00a0Informations sectorielles par lignes de services\u00a0\u00bb. Le goodwill est affect\u00e9 aux UGT susceptibles de b\u00e9n\u00e9ficier des synergies du regroupement d\u2019entreprises et repr\u00e9sente au sein du Groupe le niveau le plus bas auquel le goodwill est suivi pour des besoins de gestion interne.

\n

Tests de d\u00e9pr\u00e9ciation

\n

Le goodwill n\u2019est pas amortissable et fait l\u2019objet d\u2019un test de d\u00e9pr\u00e9ciation au minimum une fois par an par comparaison de sa valeur comptable et de sa valeur recouvrable par UGT \u00e0 la date de cl\u00f4ture.

\n

La valeur recouvrable d'une UGT est bas\u00e9e sur la valeur la plus \u00e9lev\u00e9e entre sa juste valeur diminu\u00e9e des co\u00fbts de vente et sa valeur d'usage. La valeur d'usage est calcul\u00e9e \u00e0 partir de projections de flux de tr\u00e9sorerie \u00e9tablies sur la base du dernier plan quinquennal, tel qu'approuv\u00e9 par le Comit\u00e9 ex\u00e9cutif et le Conseil d'administration. La juste valeur (diminu\u00e9e des co\u00fbts de vente) correspond au montant qui pourrait \u00eatre obtenu de la vente de l'actif (ou de l'UGT), lors d'une transaction dans des conditions de concurrence normale entre des parties bien inform\u00e9es et consentantes, diminu\u00e9 des co\u00fbts de cession. Elle peut \u00eatre d\u00e9termin\u00e9e en utilisant un prix de march\u00e9 observable pour l'actif (ou l'UGT) ou en utilisant des projections de flux de tr\u00e9sorerie actualis\u00e9s, qui incluent les entr\u00e9es ou sorties de tr\u00e9sorerie futures estim\u00e9es qui devraient r\u00e9sulter de restructurations futures ou de l'am\u00e9lioration ou de l'accroissement de la performance de l'actif.

\n

Ces calculs n\u00e9cessitent l'utilisation d'estimations, telles que le calcul d'un Business Plan duquel sont d\u00e9duits des flux de tr\u00e9sorerie futurs ainsi que des taux d'actualisation.

\n

Les flux de tr\u00e9sorerie actualis\u00e9s sont \u00e9tablis par UGT, en tenant compte de la dynamique de chaque march\u00e9 ainsi que des synergies potentielles permettant une am\u00e9lioration des marges.

\n

Les taux d'actualisation sont appliqu\u00e9s par UGT sur la base du co\u00fbt moyen pond\u00e9r\u00e9 du capital du Groupe et ajust\u00e9s pour tenir compte des taux d'imposition sp\u00e9cifiques. Le Groupe consid\u00e8re que le co\u00fbt moyen pond\u00e9r\u00e9 du capital doit \u00eatre d\u00e9termin\u00e9 sur la base d'une prime de risque historique sur actions, afin de refl\u00e9ter les hypoth\u00e8ses \u00e0 long terme prises en compte dans les tests de d\u00e9pr\u00e9ciation.

\n

Le test de d\u00e9pr\u00e9ciation du goodwill est pr\u00e9par\u00e9 chaque ann\u00e9e pour la fin d\u2019exercice, ou plus souvent \u00e0 chaque fois que des \u00e9v\u00e9nements ou des circonstances indiquent que la valeur comptable pourrait ne pas \u00eatre recouvrable.

\n

De tels \u00e9v\u00e9nements ou circonstances incluent, sans s'y limiter, les \u00e9l\u00e9ments suivants\u00a0:

\n

\u2022Un \u00e9cart significatif de la performance \u00e9conomique de l\u2019actif en comparaison avec le budget\u00a0;

\n

\u2022Une d\u00e9gradation significative de l\u2019environnement \u00e9conomique de l\u2019actif\u00a0;

\n

\u2022La perte d\u2019un client majeur\u00a0;

\n

\u2022La croissance significative des taux d'int\u00e9r\u00eats.

\n

La perte de valeur est d'abord enregistr\u00e9e comme un ajustement de la valeur comptable du goodwill allou\u00e9 \u00e0 l'UGT et le reste de la perte, le cas \u00e9ch\u00e9ant, est allou\u00e9 au prorata aux autres actifs \u00e0 long terme de l'unit\u00e9.

\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

(En\u00a0millions\u00a0d\u2019euros)

\n		\n

31\u00a0d\u00e9cembre\u00a02024

\n		\n

D\u00e9pr\u00e9ciation

\n		\n

D\u00e9pr\u00e9ciation - Actifs destin\u00e9s \u00e0 \u00eatre c\u00e9d\u00e9s

\n		\n

Variations de change

\n		\n

IFRS 5 \u2013 Actifs d\u00e9tenus en vue de la vente (*)

\n		\n

31\u00a0d\u00e9cembre\u00a02025

\n
\n

Valeur brute

\n		\n

10\u00a0150,4

\n		\n

\n		\n

\n		\n

(12,6)

\n		\n

(1\u00a0554,6)

\n		\n

8\u00a0583,2

\n
\n

Perte de valeur

\n		\n

(1\u00a0146,6)

\n		\n

(4\u00a0366,5)

\n		\n

(280,4)

\n		\n

7,8

\n		\n

1\u00a0042,9

\n		\n

(4\u00a0742,9)

\n
\n

Valeur nette

\n		\n

9\u00a0003,8

\n		\n

(4\u00a0366,5)

\n		\n

(280,4)

\n		\n

(4,7)

\n		\n

(511,7)

\n		\n

3\u00a0840,3

\n
\n

(*)Ce montant correspond principalement \u00e0 la r\u00e9allocation d\u2019une quote-part de goodwill aux actifs destin\u00e9s \u00e0 \u00eatre c\u00e9d\u00e9s, conform\u00e9ment \u00e0 IFRS 5

\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

(En millions d\u2019euros)

\n		\n

31 d\u00e9cembre 2023

\n		\n

Cessions
D\u00e9pr\u00e9ciations

\n		\n

Variations de change

\n		\n

31 d\u00e9cembre 2024

\n
\n

Valeur brute

\n		\n

10\u00a0213,8

\n		\n

(0,0)

\n		\n

(63,4)

\n		\n

10\u00a0150,4

\n
\n

Perte de valeur

\n		\n

(1\u00a0155,0)

\n		\n

(0,0)

\n		\n

8,4

\n		\n

(1\u00a0146,6)

\n
\n

Valeur nette

\n		\n

9\u00a0058,8

\n		\n

(0,0)

\n		\n

(55,0)

\n		\n

9\u00a0003,8

\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

(En millions d\u2019euros)

\n		\n

31 d\u00e9cembre 2025

\n		\n

31 d\u00e9cembre 2024

\n
\n

Services aux Commer\u00e7ants

\n		\n

2\u00a0676,6

\n		\n

7\u00a0679,5

\n
\n

Services Financiers

\n		\n

1\u00a0163,8

\n		\n

1\u00a0293,4

\n
\n

Mobilit\u00e9 & Services Web Transactionnels

\n		\n

-

\n		\n

30,0

\n
\n

Total du goodwill NET par unit\u00e9 g\u00e9n\u00e9ratrice de tr\u00e9sorerie

\n		\n

3\u00a0840,3

\n		\n

9\u00a0003,8

\n
\n

Test de d\u00e9pr\u00e9ciation

\n

Au 31 d\u00e9cembre 2025, la valeur recouvrable des unit\u00e9s g\u00e9n\u00e9ratrices de tr\u00e9sorerie (UGT) du Groupe a \u00e9t\u00e9 d\u00e9termin\u00e9e conform\u00e9ment \u00e0 IAS 36 et appr\u00e9ci\u00e9e pour l\u2019ensemble des actifs du Groupe, y compris les activit\u00e9s class\u00e9es comme d\u00e9tenues en vue de la vente.

\n

La valeur recouvrable a \u00e9t\u00e9 d\u00e9termin\u00e9e selon une approche fond\u00e9e sur la valeur d\u2019utilit\u00e9, calcul\u00e9e en combinant (i) les flux de tr\u00e9sorerie actualis\u00e9s (DCF) des activit\u00e9s poursuivies, issus du Plan d\u2019affaires \u00e0 cinq ans du Groupe (\u00e9labor\u00e9 dans le cadre du Capital Markets Day (CMD) de novembre, extrapol\u00e9s sur une p\u00e9riode suppl\u00e9mentaire d'un an et d'une ann\u00e9e de normalisation, avec (ii) les prix de cession attendus des activit\u00e9s class\u00e9es comme d\u00e9tenues en vue de la vente conform\u00e9ment \u00e0 IFRS 5.

\n

Cette valeur d\u2019utilit\u00e9 globale a \u00e9t\u00e9 compar\u00e9e \u00e0 la valeur comptable des actifs par Ligne de Services (GBL). Sur la base de cette analyse, une d\u00e9pr\u00e9ciation compl\u00e9mentaire de 306,5 millions d\u2019euros a \u00e9t\u00e9 constat\u00e9e au 31 d\u00e9cembre 2025, en compl\u00e9ment des 4060 millions d\u2019euros comptabilis\u00e9s au 30 juin 2025.

\n

En 2025, la ligne de services Services aux Commer\u00e7ants a enregistr\u00e9 une baisse de chiffre d\u2019affaires de 1,4\u00a0% (post IFRS 5). Cette diminution r\u00e9sulte principalement d\u2019une r\u00e9duction significative des ventes de terminaux et d\u2019une \u00e9volution d\u00e9favorable du mix d\u2019acquiring vers des segments moins rentables, tels que le Retail et le Travel. La performance r\u00e9alis\u00e9e en 2025 s\u2019est \u00e9cart\u00e9e du Plan d\u2019affaires \u00e9tabli \u00e0 la fin de l\u2019exercice 2024. Compte tenu de ces \u00e9l\u00e9ments, et consid\u00e9rant que les \u00e9volutions structurelles des march\u00e9s europ\u00e9ens et plus largement du secteur des paiements sont susceptibles de s\u2019inscrire dans la dur\u00e9e (taux de croissance du secteur compris entre 4\u00a0% et 5\u00a0%), les principales hypoth\u00e8ses retenues pour la p\u00e9riode 2026-2030 ont \u00e9t\u00e9 r\u00e9vis\u00e9es \u00e0 la baisse dans le cadre du Plan pr\u00e9sent\u00e9 lors du CMD.

\n

En mati\u00e8re de chiffre d\u2019affaires, la croissance pr\u00e9vue pour 2026 et 2027 est d\u00e9sormais attendue \u00e0 un niveau faible \u00e0 un chiffre, avant un retour progressif vers les niveaux de croissance du march\u00e9 (4\u00a0% \u00e0 5\u00a0%) \u00e0 compter de 2028. S\u2019agissant de la marge, la marge d\u2019EBITDA ajust\u00e9 projet\u00e9e a \u00e9t\u00e9 significativement revue \u00e0 la baisse afin de tenir compte du recul constat\u00e9 en 2025. Sur la dur\u00e9e du Plan, les effets du plan North Star devraient progressivement soutenir la rentabilit\u00e9, notamment \u00e0 travers la convergence des plateformes et l\u2019acc\u00e9l\u00e9ration du recours aux Global Competence Centers, avec un impact plus marqu\u00e9 \u00e0 partir de 2028, parall\u00e8lement \u00e0 l\u2019acc\u00e9l\u00e9ration de la croissance du chiffre d\u2019affaires.

\n

Pour la ligne de services Services Financiers, le chiffre d\u2019affaires a diminu\u00e9 de 7,7\u00a0% en 2025, principalement en raison de ph\u00e9nom\u00e8nes de r\u00e9internalisation (re-insourcing) par certains clients. En 2026, le chiffre d\u2019affaires devrait rester l\u00e9g\u00e8rement n\u00e9gatif, int\u00e9grant l\u2019effet en ann\u00e9e pleine de ces r\u00e9internalisations, avant un retour \u00e0 une croissance positive \u00e0 partir de 2027, atteignant environ 4\u00a0% en fin de Plan. La rentabilit\u00e9 a atteint un point bas historique en 2025 sous l\u2019effet de ces r\u00e9internalisations. Elle devrait se stabiliser en 2026, puis b\u00e9n\u00e9ficier des effets positifs du plan North Star, permettant un retour \u00e0 un niveau d\u2019EBITDA standard compris entre 25\u00a0% et 30\u00a0% \u00e0 l\u2019horizon de fin de Plan.

\n

Pour l\u2019\u00e9valuation par la m\u00e9thode des flux de tr\u00e9sorerie actualis\u00e9s (DCF), un taux d\u2019actualisation de 8,70\u00a0% et un taux de croissance \u00e0 l\u2019infini (PGR) de 2,25\u00a0% ont \u00e9t\u00e9 retenus.

\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

(En\u00a0%)

\n		\n

Taux de croissance perp\u00e9tuelle

\n		\n

CMPC

\n
\n

Au 31
d\u00e9cembre 2025

\n		\n

Au 31 d\u00e9cembre 2024

\n		\n

Au 31
d\u00e9cembre 2025

\n		\n

Au 31 d\u00e9cembre 2024

\n
\n

Services aux Commer\u00e7ants

\n		\n

2,25\u00a0%

\n		\n

2,25\u00a0%

\n		\n

8,70\u00a0%

\n		\n

8,40\u00a0%

\n
\n

Services Financiers

\n		\n

2,25\u00a0%

\n		\n

2,25\u00a0%

\n		\n

8,70\u00a0%

\n		\n

8,40\u00a0%

\n
\n

Compte tenu de la d\u00e9pr\u00e9ciation d\u00e9j\u00e0 comptabilis\u00e9e et de la r\u00e9allocation du goodwill (Note 5 Actifs d\u00e9tenus en vue de la vente et activit\u00e9s nous poursuivies), le tableau de sensibilit\u00e9 pr\u00e9sente la survaleur/(perte de valeur) suivante\u00a0:

\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

(En millions d\u2019euros)

\n		\n

Augmentation du CMPC +100 pb

\n		\n

Diminution du taux de croissance perp\u00e9tuelle de -50 pb

\n		\n

Diminution de l'EBE ajust\u00e9 de -100 pb

\n		\n

Augmentation du CMPC +100 pb et Diminution du taux de croissance perp\u00e9tuelle de -50 pb

\n
\n

Services aux Commer\u00e7ants

\n		\n

(182,2)

\n		\n

184,9

\n		\n

215,1

\n		\n

(400,0)

\n
\n

Services Financiers

\n		\n

(40,7)

\n		\n

88,2

\n		\n

124,7

\n		\n

(118,1)

\n
\n

Total

\n		\n

(222,9)

\n		\n

273,1

\n		\n

339,8

\n		\n

(518,1)

\n
\n

Sensibilit\u00e9 des diff\u00e9rents param\u00e8tres\u00a0:

\n

\u2022Une augmentation de 100 points de base du CMPC aurait conduit \u00e0 une d\u00e9pr\u00e9ciation compl\u00e9mentaire de 222,8 millions d\u2019euros\u00a0;

\n

\u2022Une diminution de 50 points de base du taux de croissance \u00e0 l\u2019infini (PGR) n\u2019entra\u00eenerait pas de d\u00e9pr\u00e9ciation et ram\u00e8nerait la marge de s\u00e9curit\u00e9 (\u00ab headroom\u00a0\u00bb) \u00e0 273,1 millions d\u2019euros\u00a0;

\n

\u2022Une baisse de 100 points de base de la marge normative d\u2019EBITDA ram\u00e8nerait la marge de s\u00e9curit\u00e9 \u00e0 215,1 millions d\u2019euros pour Merchant Services et \u00e0 124,7 millions d\u2019euros pour Financial Services, sans entra\u00eener de d\u00e9pr\u00e9ciation\u00a0;

\n

\u2022L\u2019effet combin\u00e9 d\u2019une augmentation de 100 points de base du WACC et d\u2019une diminution de 50 points de base du taux de croissance \u00e0 l\u2019infini (PGR) conduirait \u00e0 une d\u00e9pr\u00e9ciation de 518,1 millions d\u2019euros.

\n

10.2.Immobilisations incorporelles

\n

Conventions/principes comptables

\n

Les immobilisations incorporelles autres que le goodwill sont principalement constitu\u00e9es de logiciels, des co\u00fbts internes de d\u00e9veloppement de solutions informatiques ainsi que de logiciels et de relations clients acquis dans le cadre d\u2019un regroupement d\u2019entreprises.

\n

Immobilisations incorporelles g\u00e9n\u00e9r\u00e9es en interne

\n

Les frais de d\u00e9veloppement immobilis\u00e9s correspondent \u00e0 des actifs d\u00e9velopp\u00e9s pour l\u2019utilisation propre du Groupe,
\u00e0 des projets d\u2019application sp\u00e9cifique pour des clients ou \u00e0 des solutions technologiques innovantes mises \u00e0 la disposition d\u2019un groupe de clients. Ces projets font l\u2019objet d\u2019une analyse au cas par cas pour s\u2019assurer qu\u2019ils r\u00e9pondent bien aux crit\u00e8res de capitalisation.

\n

Les d\u00e9penses de d\u00e9veloppement port\u00e9es sont amorties dans la marge op\u00e9rationnelle selon la m\u00e9thode lin\u00e9aire sur une dur\u00e9e comprise entre 3 et 12 ans pouvant se d\u00e9composer en 2 cat\u00e9gories\u00a0:

\n

Pour les d\u00e9veloppements internes de logiciels relatifs \u00e0 des activit\u00e9s \u00e0 cycle court ou li\u00e9s \u00e0 des contrats \u00e0 courte dur\u00e9e,
la p\u00e9riode d\u2019amortissement se situe entre 3 et 7 ans\u00a0;

\n

Pour les d\u00e9veloppements internes bas\u00e9s sur des technologies \u00e0 lente obsolescence et utilis\u00e9s sur des activit\u00e9s \u00e0 cycle long et des contrats de longue dur\u00e9e, la dur\u00e9e d\u2019amortissement est de 5 \u00e0 12 ans avec un scenario standard de 7 ans. C\u2019est le cas notamment des plateformes de paiement mutualis\u00e9es.

\n

Immobilisations incorporelles acquises lors d\u2019un regroupement d\u2019entreprise

\n

Une immobilisation incorporelle li\u00e9e aux relations clients et au carnet de commandes g\u00e9n\u00e9r\u00e9s lors d\u2019un regroupement d\u2019entreprises est comptabilis\u00e9e en tant que relations clients.

\n

La valeur de la technologie d\u00e9velopp\u00e9e acquise est issue d\u2019une approche par les revenus bas\u00e9e sur la m\u00e9thode de l\u2019all\u00e9gement de la redevance. Cette m\u00e9thode repose sur (i) des hypoth\u00e8ses sur la courbe d\u2019obsolescence de la technologie et (ii) sur le taux de redevance th\u00e9orique applicable \u00e0 des technologies similaires, afin de d\u00e9terminer les flux de tr\u00e9sorerie actualis\u00e9s que cette technologie devrait g\u00e9n\u00e9rer sur leur dur\u00e9e de vie utile restante pr\u00e9vue. La m\u00e9thode des co\u00fbts peut \u00e9galement \u00eatre mise en \u0153uvre en tant que m\u00e9thode secondaire pour obtenir une valeur indicative \u00e0 des fins de coh\u00e9rence. Cette m\u00e9thode repose sur des hypoth\u00e8ses de co\u00fbts qui devraient \u00eatre engag\u00e9s pour reproduire un nouvel \u00e9l\u00e9ment similaire ayant une valeur d'usage \u00e9quivalente \u00e0 l\u2019actif \u00e9valu\u00e9. Au contraire, si la technologie est consid\u00e9r\u00e9e comme \u00e9l\u00e9ment le plus important pour l\u2019entreprise, une m\u00e9thode de r\u00e9mun\u00e9ration exc\u00e9dentaire pourrait aussi \u00eatre mise en \u0153uvre.

\n

Les relations clients, brevets, technologies et marques acquises dans le cadre d\u2019un regroupement d\u2019entreprises sont amorties selon la m\u00e9thode de l\u2019amortissement lin\u00e9aire sur leur dur\u00e9e de vie utile pr\u00e9vue, g\u00e9n\u00e9ralement entre 8 et 15 ans\u00a0; toute d\u00e9pr\u00e9ciation connexe est comptabilis\u00e9e dans les autres charges op\u00e9rationnelles.

\n

Pertes de valeur des actifs autres que le goodwill

\n

\u00c0 la fin de chaque p\u00e9riode de pr\u00e9sentation de l\u2019information financi\u00e8re, le Groupe revoit les valeurs comptables de ses immobilisations incorporelles afin de d\u00e9terminer s\u2019il existe une quelconque indication que ces actifs aient subi une perte de valeur. Cette approche est \u00e9galement appliqu\u00e9e aux co\u00fbts de R&D capitalis\u00e9s pour lesquels le Groupe consid\u00e8re comme indicateur de perte de valeur (i) l'utilisation de la technologie, (ii) les volumes trait\u00e9s et (iii) l'effet potentiel d'un d\u00e9commissionnement suite \u00e0 une migration vers d'autres technologies\u00a0et aux relations clients pour lesquelles le Groupe consid\u00e8re comme indicateur de perte de valeur (i) la perte de clients historiques repr\u00e9sentant au moins 5\u00a0% du chiffre d'affaires, (ii) la croissance du chiffre d'affaires par rapport \u00e0 l'ann\u00e9e pr\u00e9c\u00e9dente et (iii) la rentabilit\u00e9 de l'ann\u00e9e en cours.

\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

(En millions d'euros)

\n		\n

Logiciels et licences d'utilisation

\n		\n

Relations clients

\n		\n

Technologies acquises et autres

\n		\n

Autres immobilisations

\n		\n

Total

\n
\n

Valeur brute

\n
\n

Au 1er janvier 2025

\n		\n

1\u00a0382,9

\n		\n

2\u00a0027,0

\n		\n

721,9

\n		\n

52,7

\n		\n

4\u00a0184,6

\n
\n

Acquisitions

\n		\n

52,5

\n		\n

96,8

\n		\n

-

\n		\n

6,0

\n		\n

155,3

\n
\n

Co\u00fbts de d\u00e9veloppement capitalis\u00e9s

\n		\n

181,5

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

181,5

\n
\n

Cessions

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

-

\n
\n

Diff\u00e9rences de change

\n		\n

(5,0)

\n		\n

1,0

\n		\n

2,2

\n		\n

(1,3)

\n		\n

(3,1)

\n
\n

Autres

\n		\n

44,9

\n		\n

(0,0)

\n		\n

-

\n		\n

34,9

\n		\n

79,8

\n
\n

IFRS 5 \u2013 Actifs d\u00e9tenus en vue de la vente

\n		\n

(214,4)

\n		\n

(168,9)

\n		\n

(36,6)

\n		\n

(11,9)

\n		\n

(431,7)

\n
\n

Au 31 d\u00e9cembre 2025

\n		\n

1\u00a0442,5

\n		\n

1\u00a0955,9

\n		\n

687,5

\n		\n

80,4

\n		\n

4\u00a0166,4

\n
\n

Amortissements cumul\u00e9s

\n
\n

Au 1er janvier 2025

\n		\n

(753,1)

\n		\n

(775,6)

\n		\n

(415,7)

\n		\n

(45,2)

\n		\n

(1\u00a0989,7)

\n
\n

Amortissements de l\u2019exercice

\n		\n

(184,9)

\n		\n

(186,0)

\n		\n

(64,1)

\n		\n

(2,0)

\n		\n

(437,0)

\n
\n

D\u00e9pr\u00e9ciation de l'exercice

\n		\n

(61,6)

\n		\n

(38,4)

\n		\n

(2,0)

\n		\n

-

\n		\n

(102,0)

\n
\n

Cessions

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

-

\n
\n

Diff\u00e9rences de change

\n		\n

1,9

\n		\n

(2,6)

\n		\n

(0,9)

\n		\n

0,7

\n		\n

(1,0)

\n
\n

Autres

\n		\n

(63,8)

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

(18,4)

\n		\n

(82,1)

\n
\n

IFRS 5 \u2013 Actifs d\u00e9tenus en vue de la vente

\n		\n

152,7

\n		\n

100,9

\n		\n

28,5

\n		\n

3,2

\n		\n

285,3

\n
\n

Au 31 d\u00e9cembre 2025

\n		\n

(909,5)

\n		\n

(901,7)

\n		\n

(454,2)

\n		\n

(61,6)

\n		\n

(2\u00a0327,0)

\n
\n

Valeur nette

\n
\n

Au 1er janvier 2025

\n		\n

629,8

\n		\n

1\u00a0 251,4

\n		\n

306,2

\n		\n

7,5

\n		\n

2 \u00a0194,9

\n
\n

IFRS 5 \u2013 Actifs d\u00e9tenus en vue de la vente

\n		\n

(61,7)

\n		\n

(68,0)

\n		\n

(8,1)

\n		\n

(8,7)

\n		\n

(146,4)

\n
\n

Au 31 d\u00e9cembre 2025

\n		\n

533,0

\n		\n

1\u00a0 054,2

\n		\n

233,4

\n		\n

18,7

\n		\n

1\u00a0 839,3

\n
\n

Les dotations aux amortissements de la p\u00e9riode incluent 25 millions d\u2019euros d\u2019amortissements acc\u00e9l\u00e9r\u00e9s relatifs \u00e0 certaines relations client\u00e8le eCommerce.

\n

Les pertes de valeur de la p\u00e9riode s\u2019\u00e9l\u00e8vent \u00e0 102 millions d\u2019euros et concernent principalement des actifs class\u00e9s comme d\u00e9tenus en vue de la vente pour 91,6 millions d\u2019euros (voir note 4 \u2013 Autres \u00e9v\u00e9nements significatifs de l\u2019exercice). Par ailleurs, la relation client\u00e8le SPS a fait l\u2019objet d\u2019une d\u00e9pr\u00e9ciation partielle de 7,3 millions d\u2019euros dans le cadre du projet de cession de WL Europe SA en 2026 (voir note 5 \u2013 Actifs d\u00e9tenus en vue de la vente).

\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

(En millions d'euros)

\n		\n

Logiciels et licences d'utilisation

\n		\n

Relations clients / brevets

\n		\n

Technologies acquises et autres

\n		\n

Autres immobilisations

\n		\n

Total

\n
\n

Valeur brute

\n		\n

\n		\n

\n		\n

\n		\n

\n		\n

\n
\n

Au 1er janvier 2024

\n		\n

1\u00a0243,9

\n		\n

2\u00a0041,2

\n		\n

724,7

\n		\n

56,4

\n		\n

4\u00a0066,3

\n
\n

Acquisitions

\n		\n

20,3

\n		\n

3,0

\n		\n

-

\n		\n

4,0

\n		\n

27,4

\n
\n

Co\u00fbts de d\u00e9veloppement capitalis\u00e9s

\n		\n

187,2

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

187,2

\n
\n

Cessions

\n		\n

(74,6)

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

(4,7)

\n		\n

(79,3)

\n
\n

Diff\u00e9rences de change

\n		\n

(6,9)

\n		\n

(11,5)

\n		\n

(2,8)

\n		\n

0,4

\n		\n

(20,8)

\n
\n

Autres

\n		\n

13,2

\n		\n

(5,7)

\n		\n

-

\n		\n

(3,6)

\n		\n

4,0

\n
\n

Au 31 d\u00e9cembre 2024

\n		\n

1\u00a0382,9

\n		\n

2\u00a0027,0

\n		\n

721,9

\n		\n

52,7

\n		\n

4\u00a0184,6

\n
\n

Amortissements cumul\u00e9s

\n		\n

\n		\n

\n		\n

\n		\n

\n		\n

\n
\n

Au 1er janvier 2024

\n		\n

(656,1)

\n		\n

(610,0)

\n		\n

(326,3)

\n		\n

(49,7)

\n		\n

(1\u00a0642,2)

\n
\n

Amortissements de l\u2019exercice

\n		\n

(160,2)

\n		\n

(153,2)

\n		\n

(87,7)

\n		\n

0,5

\n		\n

(400,5)

\n
\n

Cessions

\n		\n

71,2

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

1,1

\n		\n

72,3

\n
\n

Diff\u00e9rences de change

\n		\n

5,5

\n		\n

3,7

\n		\n

1,1

\n		\n

(0,6)

\n		\n

9,7

\n
\n

Autres

\n		\n

(8,1)

\n		\n

-

\n		\n

0,2

\n		\n

3,4

\n		\n

(4,5)

\n
\n

Au 31 d\u00e9cembre 2024

\n		\n

(753,1)

\n		\n

(775,6)

\n		\n

(415,7)

\n		\n

(45,2)

\n		\n

(1\u00a0989,7)

\n
\n

Valeur nette

\n		\n

\n		\n

\n		\n

\n		\n

\n		\n

\n
\n

Au 1er janvier 2024

\n		\n

587,8

\n		\n

1\u00a0431,2

\n		\n

398,4

\n		\n

6,7

\n		\n

2\u00a0424,1

\n
\n

Au 31 d\u00e9cembre 2024

\n		\n

629,8

\n		\n

1\u00a0251,4

\n		\n

306,2

\n		\n

7,5

\n		\n

2\u00a0194,9

\n
\n

Le co\u00fbt capitalis\u00e9 du d\u00e9veloppement est li\u00e9 \u00e0 la modernisation des plateformes technologiques propri\u00e9taires.

\n

En 2025, les frais de R&D ont atteint 246\u00a0millions\u00a0d\u2019euros, dont\u00a0\u20ac181,5 millions d\u2019euros capitalis\u00e9s et 57,0\u00a0millions\u00a0d\u2019euros comptabilis\u00e9s en charges.

\n

10.4.2025 Investissements op\u00e9rationnels

\n

Les investissements op\u00e9rationnels pour la p\u00e9riode s\u2019\u00e9l\u00e8vent \u00e0 248,3\u00a0millions\u00a0d'euros. Ils sont principalement li\u00e9s aux co\u00fbts de d\u00e9veloppement capitalis\u00e9s li\u00e9s \u00e0 la modernisation des plateformes logicielles propri\u00e9taires (181,5\u00a0millions\u00a0d'euros).

\n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfIntangibleAssetsAndGoodwillExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:549300CJMQNCA0U4TS33", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00" } }, "tag_40139971969723600_0_0": { "value": "
Programme de rachat d'actions
\n

En\u00a0f\u00e9vrier\u00a02025, Worldline a lanc\u00e9 un programme de rachat d'actions, jusqu'au 31\u00a0juillet\u00a02025, dans le but de racheter jusqu'\u00e0 un maximum de 3 000 000 actions (1,06\u00a0% du capital social de WL S.A.). Les actions sont destin\u00e9es \u00e0 \u00eatre remises aux b\u00e9n\u00e9ficiaires des plans d'achat d'actions. Ce programme a \u00e9t\u00e9 finalis\u00e9 le 31\u00a0d\u00e9cembre\u00a02025 pour une valeur totale de 20,3\u00a0millions\u00a0d'euros.

\n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfTreasurySharesExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:549300CJMQNCA0U4TS33", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00" } }, "tag_40425369399177943_0": { "value": "
\u00c9mission d'obligations \u00e0 taux en\u00a0juin\u00a02025
\n

Le 10\u00a0juin\u00a02025, Worldline a \u00e9mis avec succ\u00e8s des obligations d'un montant de 550\u00a0millions\u00a0d'euros, arrivant \u00e0 \u00e9ch\u00e9ance en\u00a0juin\u00a02030 et portant un coupon de 5,5\u00a0%. Le produit net de l'\u00e9mission sera utilis\u00e9 par Worldline pour financer ses activit\u00e9s, ce qui peut inclure, en tout ou en partie, le refinancement de ses OCEANEs en circulation. Les obligations sont cot\u00e9es \u00e0 la Bourse de Luxembourg. La dette financi\u00e8re correspondante est comptabilis\u00e9e au co\u00fbt amorti\u00a0; voir note 15.2 dettes financi\u00e8res.

\n
Rachat d'obligations convertibles en\u00a0juin\u00a02025
\n

Le 4\u00a0juin\u00a02025, Worldline a rachet\u00e9 3 221 238 obligations \u00ab\u00a0OCEANE 2026\u00a0\u00bb pour un montant total de 332\u00a0millions\u00a0d'euros, repr\u00e9sentant environ 60,8\u00a0% du nombre total des obligations OCEANE 2026 en circulation.

\n

Le prix de rachat s'est \u00e9lev\u00e9 \u00e0 un montant total d'environ 320\u00a0millions\u00a0d'euros. Les obligations rachet\u00e9es ont \u00e9t\u00e9 annul\u00e9es apr\u00e8s le rachat conform\u00e9ment \u00e0 leurs termes et conditions\u00a0respectifs.

\n

Les obligations rachet\u00e9es avaient une valeur comptable de 328,2\u00a0millions\u00a0d'euros pour la composante dette et 45,5\u00a0millions d'euros pour la composante \u00e9quit\u00e9. Conform\u00e9ment \u00e0 la norme IAS 32, le prix de remboursement a \u00e9t\u00e9 r\u00e9parti selon la m\u00e9thode de comptabilisation scind\u00e9e\u00a0; voir note 15.2 Passifs financiers. Cette op\u00e9ration a entra\u00een\u00e9 la comptabilisation de\u00a0:

\n

\u2022Un profit de 11,5\u00a0millions\u00a0d\u2019euros, comptabilis\u00e9 dans le compte de r\u00e9sultat (composante dette)\u00a0;

\n

\u2022Un profit de 3,5 millions d'euros comptabilis\u00e9 en capitaux propres (composante capitaux propres).

\n
\u00c9ch\u00e9ance des obligations convertibles OCEANE 2025
\n

En\u00a0juillet\u00a02025, Worldline a rembours\u00e9 \u00e0 l'\u00e9ch\u00e9ance ses obligations convertibles OCEANE 2025, \u00e9mises en 2020 et partiellement rachet\u00e9es en\u00a0novembre\u00a02024.

\n

Le montant rembours\u00e9 s'est \u00e9lev\u00e9 \u00e0 395\u00a0millions\u00a0d'euros.

\n

Provisions pour cr\u00e9ances douteuses

\n

Les pertes de cr\u00e9dit attendues sont \u00e9valu\u00e9es trimestriellement, en tenant compte de l\u2019anciennet\u00e9 des cr\u00e9ances, de la qualit\u00e9 de cr\u00e9dit des contreparties, de l\u2019exp\u00e9rience historique de d\u00e9faut ainsi que, le cas \u00e9ch\u00e9ant, de l\u2019existence et des conditions des contrats d\u2019assurance-cr\u00e9dit ou d\u2019autres garanties. Sur la base de cette analyse, en r\u00e8gle g\u00e9n\u00e9rale, les cr\u00e9ances non \u00e9chues ou \u00e9chues depuis 31 jours ou moins au titre des p\u00e9riodes pr\u00e9sent\u00e9es ne font pas l\u2019objet de d\u00e9pr\u00e9ciation. Les d\u00e9pr\u00e9ciations sur cr\u00e9ances clients sont pr\u00e9sent\u00e9es au sein des autres charges op\u00e9rationnelles, dans la rubrique \u00ab Pertes sur cr\u00e9ances irr\u00e9couvrables\u00a0\u00bb (voir note 7.2 \u2013 Autres charges op\u00e9rationnelles).

\n

Balance \u00e2g\u00e9e clients

\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

(En\u00a0millions\u00a0d\u2019euros)

\n		\n

31\u00a0d\u00e9cembre\u00a02025

\n		\n

31\u00a0d\u00e9cembre\u00a02024

\n
\n

D\u00e9passement du d\u00e9lai de r\u00e8glement entre 0 et 30 jours

\n		\n

31,1

\n		\n

25,0

\n
\n

D\u00e9passement du d\u00e9lai de r\u00e8glement entre 30 et 60 jours

\n		\n

12,6

\n		\n

12,7

\n
\n

D\u00e9passement du d\u00e9lai de r\u00e8glement entre 60 et 90 jours

\n		\n

3,7

\n		\n

11,3

\n
\n

D\u00e9passement du d\u00e9lai de r\u00e8glement sup\u00e9rieur \u00e0 90 jours

\n		\n

47,4

\n		\n

43,1

\n
\n

Total cr\u00e9ances \u00e2g\u00e9es brutes

\n		\n

94,8

\n		\n

92,1

\n
\n

17.1.Risques financiers et politique de gestion Groupe

\n

Risque de change

\n

La majeure partie du chiffre d\u2019affaires, des d\u00e9penses et des obligations du Groupe est libell\u00e9e en euros. En 2025, 67,2\u00a0% du chiffre d\u2019affaires du Groupe a \u00e9t\u00e9 r\u00e9alis\u00e9 dans des pays de la zone euro, contre 32,8\u00a0% dans des pays hors zone euro, dont 12.0\u00a0% en francs suisses, 3,7\u00a0% en dollars australiens et 3,4\u00a0% en livres sterling.

\n

Les \u00e9tats financiers du Groupe \u00e9tant libell\u00e9s en euros, son chiffre d'affaires est impact\u00e9 par la valeur relative de l'euro par rapport \u00e0 la devise des pays hors zone euro dans lesquels il r\u00e9alise son chiffre d'affaires (risque de\u00a0conversion).

\n

En termes d'exposition aux transactions en devises (c'est-\u00e0-dire une asym\u00e9trie entre les devises dans lesquelles les revenus sont g\u00e9n\u00e9r\u00e9s et les co\u00fbts sont encourus), le Groupe consid\u00e8re que son exposition est limit\u00e9e puisque ses co\u00fbts et ses revenus dans la zone euro sont g\u00e9n\u00e9ralement encourus et g\u00e9n\u00e9r\u00e9s en euros. Dans les pays hors zone euro, le Groupe r\u00e9alise majoritairement ses ventes et supporte la majorit\u00e9 de ses charges d'exploitation en monnaie locale.

\n

L'objectif du Groupe est de couvrir les risques significatifs futurs (engagements d'achat ou de vente) et les risques d\u00e9j\u00e0 inscrits au bilan (comptes fournisseurs et clients en devises). Les risques de change couverts sont g\u00e9n\u00e9r\u00e9s par l'achat et la vente en devises de biens et services\u00a0; les actifs ou passifs financiers en devises \u00e9trang\u00e8res (notamment li\u00e9s au financement des filiales)\u00a0; les investissements dans des filiales \u00e9trang\u00e8res et op\u00e9rations de fusions et acquisitions. Les instruments financiers utilis\u00e9s en couverture sont des contrats d'achat et de vente \u00e0 terme, des options de change et des swaps (Voir notes 17.6 et 17.2).

\n

Exposition au risque de change

\n

Les filiales op\u00e9rationnelles couvrent leurs expositions au risque de change respectifs principalement par des contrats de change au comptant, compte tenu de la nature \u00e0 court terme des op\u00e9rations sous-jacentes. L'exposition au risque de change est identifi\u00e9e en examinant les actifs et passifs libell\u00e9s en diff\u00e9rentes devises et les op\u00e9rations sont ex\u00e9cut\u00e9es afin que l'exposition dans les diff\u00e9rentes devises soit proche de z\u00e9ro.

\n

L'exposition au risque de change chez Worldline S.A. peut r\u00e9sulter du financement interne, laquelle est ensuite couverte par des contrats de change \u00e0 terme.

\n

Risque de taux d'int\u00e9r\u00eat

\n

De mani\u00e8re g\u00e9n\u00e9rale, le Groupe ne comporte pas de dette \u00e0 taux variable et n\u2019est donc pas expos\u00e9 au risque de taux d\u2019int\u00e9r\u00eat. Par cons\u00e9quent, le Groupe ne d\u00e9tient aucun instrument d\u00e9riv\u00e9 li\u00e9 aux taux d\u2019int\u00e9r\u00eat.

\n

La ligne de cr\u00e9dit renouvelable (RCF) sign\u00e9e en\u00a0juillet\u00a02024 pour 1 125\u00a0millions\u00a0d'euros porte int\u00e9r\u00eat sur la base de l'Euribor augment\u00e9 d'une marge et arrive \u00e0 l'\u00e9ch\u00e9ance en\u00a0juillet\u00a02030 suite \u00e0 une extension d'un an obtenue en 2025. Au 31\u00a0d\u00e9cembre\u00a02025, la RCF n'\u00e9tait pas tir\u00e9e. Les tirages sur cette ligne exposeraient le Groupe aux fluctuations de l'Euribor.

\n

De plus, le Groupe dispose d\u2019un programme de Negotiable European Commercial Papers (NEU CP), port\u00e9 \u00e0 1\u00a0000\u00a0millions d\u2019euros en d\u00e9cembre 2020. Au 31 d\u00e9cembre 2025, aucun montant n\u2019\u00e9tait en circulation au titre de ce programme. Ces instruments sont de court terme et \u00e9mis \u00e0 taux variable, directement sensibles.

\n

\u00c0 l'inverse, la plupart des autres emprunts du Groupe, notamment les obligations, sont \u00e9mis \u00e0 taux fixe, ce qui limite l'exposition globale au risque de taux d'int\u00e9r\u00eat.

\n

Obligations et emprunts bancaires par taux d'int\u00e9r\u00eat

\n

Au 31\u00a0d\u00e9cembre\u00a02025, la dette brute est uniquement \u00e0 taux fixe et libell\u00e9e en euros.

\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

(En millions d'euros)

\n		\n

Exercice 2025

\n		\n

Exercice 2024

\n
\n

Fixe

\n		\n

2 833,9

\n		\n

3 376,4

\n
\n

Variable

\n		\n

-

\n		\n

-

\n
\n

Total des emprunts

\n		\n

2 833,9

\n		\n

3 376,4

\n
\n

Risque de liquidit\u00e9

\n

La capacit\u00e9 du Groupe \u00e0 honorer ses obligations de dette \u00e0 mesure qu\u2019elles deviennent exigibles d\u00e9pend principalement de ses performances op\u00e9rationnelles futures, qui peuvent \u00eatre affect\u00e9es par des facteurs externes tels que le contexte \u00e9conomique, les conditions des march\u00e9s de la dette, la conformit\u00e9 \u00e0 la l\u00e9gislation et les \u00e9volutions r\u00e9glementaires. Le profil d\u2019\u00e9ch\u00e9ance de la dette financi\u00e8re non courante du Groupe, qui contribue \u00e0 la compr\u00e9hension du risque de liquidit\u00e9 du Groupe, est d\u00e9taill\u00e9 \u00e0 la Note 17.4.3 Maturit\u00e9 de la dette financi\u00e8re non courante.

\n

Au 31\u00a0d\u00e9cembre\u00a02025, les sources de liquidit\u00e9 du Groupe\u00a0comprenaient\u00a0:

\n

\u2022Une tr\u00e9sorerie nette et \u00e9quivalents de tr\u00e9sorerie de 885,9\u00a0millions d'euros disponibles\u00a0;

\n

\u2022Une ligne de cr\u00e9dit renouvelable (RCF) non tir\u00e9e de 1\u00a0125\u00a0millions d'euros arrivant \u00e0 maturit\u00e9 en\u00a0juillet\u00a02030 (avec des options de prolongation d'un an \u00e0 la discr\u00e9tion des pr\u00eateurs) et sans covenant financier\u00a0;

\n

\u2022Un programme de Negotiable European Commercial Paper (NEU CP) avec un montant maximal autoris\u00e9 de 1\u00a0000\u00a0millions\u00a0d'euros, dont aucun tirage au 31\u00a0d\u00e9cembre\u00a02025, offrant une flexibilit\u00e9 \u00e0 court terme significative, contre 60\u00a0millions\u00a0d\u2019euros au 31\u00a0d\u00e9cembre\u00a02024\u00a0;

\n

\u2022L'acc\u00e8s aux march\u00e9s de capitaux, o\u00f9 le Groupe b\u00e9n\u00e9ficie d'une notation de cr\u00e9dit de qualit\u00e9 de Standard & Poor's Global Ratings (BB \u2013 avec perspective n\u00e9gative), suite \u00e0 la derni\u00e8re mise \u00e0 jour publi\u00e9e par Standard & Poor's le 22\u00a0ao\u00fbt 2025\u00a0;

\n

\u2022Cash Pooling

\n

Le Cash Pool exploit\u00e9 est multi-devises, multi-entit\u00e9s (\u00e0 titre notionnel) propos\u00e9e par une banque europ\u00e9enne. Tous les soldes de tr\u00e9sorerie du cash pool sont physiquement centralis\u00e9s depuis les banques locales des filiales vers leurs comptes respectifs ouverts aupr\u00e8s de la banque offrant la solution notionnelle. Chaque solde de compte de filiale est converti dans une devise commune (EUR dans le cas de Worldline) et consolid\u00e9 comme le solde net global du cash pool qui est mis \u00e0 disposition de la tr\u00e9sorerie centrale de Worldline S.A. pour ses besoins de gestion de tr\u00e9sorerie.

\n

\u2022Programme d'affacturage

\n

En plus de ses autres sources de financement, le Groupe a conclu un accord d'affacturage avec une banque internationale. Ce programme permet l'acquisition p\u00e9riodique (trimestrielle ou semestrielle) de cr\u00e9ances commerciales \u00e9ligibles li\u00e9es \u00e0 des d\u00e9biteurs pr\u00e9approuv\u00e9s. Les caract\u00e9ristiques cl\u00e9s du programme sont les suivantes\u00a0:

\n

\u2022Un plafond autoris\u00e9 total de 45\u00a0millions\u00a0d'euros,

\n

\u2022un m\u00e9canisme de \u00ab\u00a0Garantie de Bonne Fin\u00a0\u00bb\u00a0: L'affactureur assume le risque d'insolvabilit\u00e9 des d\u00e9biteurs approuv\u00e9s jusqu'\u00e0 la limite autoris\u00e9e, ce qui entra\u00eene une cession sans recours des cr\u00e9ances couvertes.

\n

Les cr\u00e9ances sont d\u00e9comptabilis\u00e9es lorsque la quasi-totalit\u00e9 des risques et avantages sont transf\u00e9r\u00e9s \u00e0 cette banque internationale (sans recours).

\n

Le tableau suivant r\u00e9capitule le programme d'affacturage autoris\u00e9 du Groupe et les montants utilis\u00e9s et inutilis\u00e9s \u00e0 chaque date de cl\u00f4ture, ainsi que la ventilation entre les cr\u00e9ances c\u00e9d\u00e9es avec et sans recours\u00a0:

\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

(En millions d'euros)

\n		\n

31 d\u00e9cembre 2025

\n		\n

31 d\u00e9cembre 2024

\n
\n

Montant total autoris\u00e9 dans le programme

\n		\n

45,0

\n		\n

65,7

\n
\n

dont montant total utilis\u00e9

\n		\n

24,7

\n		\n

44,4

\n
\n

dont montant total non utilis\u00e9

\n		\n

20,3

\n		\n

21,3

\n
\n

Impact sur le compte de r\u00e9sultat (commissions pay\u00e9es au Factor)

\n		\n

(0,1)

\n		\n

(0,4)

\n
\n

Cr\u00e9ances avec recours

\n		\n

-

\n		\n

-

\n
\n

Cr\u00e9ances sans recours

\n		\n

24,7

\n		\n

44,4

\n
\n

Ces op\u00e9rations concernent des pays europ\u00e9ens et les devises des cr\u00e9ances sont principalement europ\u00e9ennes (euro, franc suisse et livre sterling).

\n

L\u2019accord pr\u00e9voit \u00e9galement la constitution d\u2019un fonds de garantie, aliment\u00e9 par un pourcentage des cr\u00e9ances c\u00e9d\u00e9es, destin\u00e9 \u00e0 couvrir les risques r\u00e9siduels (dilution). Ce pourcentage s\u2019\u00e9levait \u00e0 0\u00a0% en 2024 et en 2025.

\n

Le Groupe n'a aucun programme d'affacturage invers\u00e9 ou de financement fournisseur en place.

\n

Le Groupe surveille en permanence sa position de liquidit\u00e9 en utilisant des indicateurs tels que\u00a0:

\n

\u2022Marge de tr\u00e9sorerie disponible (tr\u00e9sorerie disponible plus lignes de cr\u00e9dit autoris\u00e9es non tir\u00e9es)\u00a0;

\n

\u2022Profil de remboursement de la dette au cours des 1 \u00e0 5 prochaines ann\u00e9es\u00a0;

\n

\u2022Besoins de financement projet\u00e9s li\u00e9s aux op\u00e9rations courantes, aux investissements, aux acquisitions et aux remboursements de dette.

\n

Le Groupe g\u00e8re le risque de liquidit\u00e9 par un ensemble de mesures, notamment la diversification des sources de financement (dettes bancaires, papiers commerciaux, affacturage et march\u00e9s obligataires) et la gestion active de son profil d'\u00e9ch\u00e9ancier.

\n

Sur cette base, le Groupe consid\u00e8re qu'il dispose de ressources suffisantes pour couvrir ses besoins de financement pour au moins les 12 prochains mois. Au-del\u00e0 de cet horizon, le Groupe peut recourir \u00e0 des op\u00e9rations de refinancement, notamment l'\u00e9mission d'obligations, pour couvrir les \u00e9ch\u00e9ances futures. Le r\u00e9sultat de telles op\u00e9rations peut \u00eatre influenc\u00e9 par les conditions de march\u00e9 au moment de l'\u00e9mission. Le profil d'\u00e9ch\u00e9ancier contractuel des passifs financiers est pr\u00e9sent\u00e9 \u00e0 la note 17.4.3 \u2013 \u00c9ch\u00e9ancier de la dette financi\u00e8re non courante. Ce tableau illustre les futurs d\u00e9caissements de tr\u00e9sorerie du Groupe et fait partie int\u00e9grante de l'\u00e9valuation du risque de liquidit\u00e9.

\n

Risque de cr\u00e9dit et/ou de contrepartie

\n

Le risque de cr\u00e9dit et/ou de contrepartie correspond au risque qu\u2019une partie ayant un contrat avec le Groupe manque \u00e0 ses obligations contractuelles entra\u00eenant une perte financi\u00e8re pour le Groupe.

\n

L'exposition du Groupe provient principalement des sources\u00a0suivantes\u00a0:

\n

\u2022Portefeuille clients et cr\u00e9ances clients

\n

Le Groupe consid\u00e8re que son exposition au risque de cr\u00e9dit est limit\u00e9e en raison de la taille et de la diversit\u00e9 de sa client\u00e8le. N\u00e9anmoins, sur certaines activit\u00e9s, le Groupe peut \u00eatre expos\u00e9 \u00e0 des d\u00e9fauts de paiement sur ses cr\u00e9ances commerciales. Ce risque est g\u00e9r\u00e9 par des \u00e9valuations individuelles ou au niveau du portefeuille de la probabilit\u00e9 de d\u00e9faillance des clients, les d\u00e9lais de paiement, les flux de revenus et la r\u00e9currence des factures. Pour les clients pr\u00e9sentant un risque plus \u00e9lev\u00e9, des d\u00e9lais de paiement plus courts sont impos\u00e9s et des m\u00e9canismes de paiement s\u00e9curis\u00e9s sont mis en \u0153uvre (paiements d'avance, garanties bancaires, assurance cr\u00e9dit). \u00c0 la date de cl\u00f4ture, le Groupe surveille \u00e9galement la qualit\u00e9 du cr\u00e9dit de ses cr\u00e9ances commerciales par le biais d'une analyse d'anciennet\u00e9 pr\u00e9sent\u00e9e \u00e0 la note 12.2 \u2013 Cr\u00e9ances commerciales.

\n

\u2022Les institutions financi\u00e8res\u00a0

\n

La plus grande exposition du Groupe au risque de cr\u00e9dit est li\u00e9e \u00e0 sa client\u00e8le d\u2019institutions financi\u00e8res et les d\u00e9p\u00f4ts effectu\u00e9s par les commer\u00e7ants au moment de la signature du contrat ou au cours de la relation commerciale.

\n

\u2022Les instruments d\u00e9riv\u00e9s

\n

Le Groupe est \u00e9galement expos\u00e9 au risque de contrepartie sur ses d\u00e9riv\u00e9s de couverture (voir Note 17.6 - D\u00e9riv\u00e9s et Comptabilit\u00e9 de couverture). Pour att\u00e9nuer cette exposition, le Groupe a conclu des accords ma\u00eetres ISDA avec ses contreparties bancaires. Ces accords s'appliquent soit en permanence, soit uniquement en cas de d\u00e9faut, selon la contrepartie, r\u00e9duisant ainsi l'exposition nette en cas de d\u00e9faillance d'une institution financi\u00e8re.

\n

\u2022Une politique de placement\u00a0:

\n

La tr\u00e9sorerie exc\u00e9dentaire du Groupe est investie en instruments du march\u00e9 mon\u00e9taire et en d\u00e9p\u00f4ts aupr\u00e8s d'institutions financi\u00e8res disposant d'une notation de court terme minimale de A-2 (S&P) ou \u00e9quivalente, conform\u00e9ment \u00e0 la politique de placement du Groupe (voir Note 17.3). Cette politique vise \u00e0 assurer un haut niveau de qualit\u00e9 de cr\u00e9dit des contreparties investies et \u00e0 limiter l'exposition \u00e0 une seule institution.

\n

17.2.\u00c9l\u00e9ments financiers et juste-valeur

\n

Les actifs et passifs financiers du Groupe sont d\u00e9taill\u00e9s dans le tableau suivant.

\n

Pour rappel, les niveaux de juste valeur \u00e0 des fins d'\u00e9valuation de la juste valeur sont\u00a0:

\n

\u2022Niveau 1\u00a0: donn\u00e9es enti\u00e8rement observables sur des march\u00e9s actifs\u00a0;

\n

\u2022Niveau 2\u00a0: donn\u00e9es observables non qualifi\u00e9es pour le niveau 1 (donn\u00e9es sur des march\u00e9s inactifs, donn\u00e9es sur des march\u00e9s actifs pour des \u00e9l\u00e9ments similaires, spreads de cr\u00e9dit, etc.)\u00a0;

\n

\u2022Niveau 3\u00a0: techniques d\u2019\u00e9valuation incorporant des intrants non observables, principalement en ce qui concerne les flux de tr\u00e9sorerie futurs attendus et les taux d\u2019actualisation. En raison de la mat\u00e9rialit\u00e9 limit\u00e9e de ces instruments, aucune sensibilit\u00e9 significative aux changements des hypoth\u00e8ses d\u2019\u00e9valuation n\u2019a \u00e9t\u00e9 identifi\u00e9e.

\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

(En millions d'euros)

\n		\n

Note

\n		\n

31 d\u00e9cembre 2025

\n		\n

31 d\u00e9cembre 2024

\n		\n

M\u00e9thode d'\u00e9valuation

\n
\n

Participations non consolid\u00e9es nettes des d\u00e9pr\u00e9ciations

\n		\n

Note 17.3.1

\n		\n

68,9

\n		\n

355,3

\n		\n

Juste valeur par r\u00e9sultat, niveau 3

\n
\n

Autres actifs financiers non courants

\n		\n

Note 17.3.1

\n		\n

5,9

\n		\n

6,2

\n		\n

Juste valeur par r\u00e9sultat, niveau 3

\n
\n

Instruments d\u00e9riv\u00e9s - Actif

\n		\n

Note 17.3.2

\n		\n

3,9

\n		\n

2,6

\n		\n

Juste valeur par r\u00e9sultat ou capitaux propres (si document\u00e9e par une relation de couverture), niveau 2

\n
\n

Autres actifs financiers courants

\n		\n

Note 17.3.2

\n		\n

44,9

\n		\n

33,0

\n		\n

Juste valeur par r\u00e9sultat, niveau 3

\n
\n

Tr\u00e9sorerie et \u00e9quivalents de tr\u00e9sorerie (Valeur mobili\u00e8res de placement exclues)

\n		\n

Note 17.3.3

\n		\n

818,2

\n		\n

1\u00a0521,4

\n		\n

Co\u00fbt amorti

\n
\n

Valeurs mobili\u00e8res de placement

\n		\n

Note 17.3.3

\n		\n

80,0

\n		\n

245,0

\n		\n

Juste valeur par le compte de r\u00e9sultat, niveau 1

\n
\n

Actifs financiers - TOTAL

\n		\n

\n		\n

1\u00a0021,8

\n		\n

2\u00a0192,7

\n		\n

\n
\n

Obligations

\n		\n

Note 17.4.1

\n		\n

2\u00a0165,2

\n		\n

1\u00a0602,4

\n		\n

Co\u00fbt amorti

\n
\n

Obligations convertibles

\n		\n

Note 17.4.1

\n		\n

412,1

\n		\n

1\u00a0128,9

\n		\n

Split Accounting\u00a0: Co\u00fbt amorti + instrument de capitaux propres

\n
\n

Autres emprunts

\n		\n

Note 17.4.1

\n		\n

0,4

\n		\n

55,5

\n		\n

Co\u00fbt amorti

\n
\n

Options de vente sur int\u00e9r\u00eats minoritaires

\n		\n

Note 17.4

\n		\n

237,3

\n		\n

245,1

\n		\n

Valeur actuelle du montant du rachat, niveau 3

\n
\n

Part \u00e0 moins d\u2019un an des passifs financiers

\n		\n

Note 17.4

\n		\n

6,4

\n		\n

86,1

\n		\n

Co\u00fbt amorti, niveau 3

\n
\n

Instruments d\u00e9riv\u00e9s - Passif

\n		\n

Note 17.6

\n		\n

2,0

\n		\n

0,2

\n		\n

Juste valeur par r\u00e9sultat ou capitaux propres (si document\u00e9e par une relation de couverture), niveau 2

\n
\n

D\u00e9couverts

\n		\n

Note 17.4

\n		\n

12,3

\n		\n

258,1

\n		\n

Co\u00fbt amorti

\n
\n

Passifs financiers hors dettes de location

\n		\n

\n		\n

2\u00a0835,7

\n		\n

3\u00a0376,4

\n		\n

\n
\n

Dette de loyer

\n		\n

Note 11.2

\n		\n

283,5

\n		\n

402,3

\n		\n

Co\u00fbt amorti

\n
\n

Passifs financiers - TOTAL

\n		\n

\n		\n

3119,2

\n		\n

3778,7

\n		\n

\n
\n

La comparaison entre la valeur comptable des \u00e9l\u00e9ments financiers courant et non-courant comptabilis\u00e9s au co\u00fbt amorti et leur juste-valeur au 31\u00a0d\u00e9cembre\u00a02025 est indiqu\u00e9e ci-dessous (hors dettes locatives soumises \u00e0 exemption selon IFRS 7.29)\u00a0:

\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

31 d\u00e9cembre 2025

\n
\n

(En millions d'euros)

\n		\n

Part \u00e0 plus d\u2019un an

\n		\n

Part \u00e0 moins d\u2019un an

\n		\n

Valeur comptable

\n		\n

Juste valeur

\n		\n

Niveau de juste valeur et m\u00e9thode d'\u00e9valuation

\n
\n

Obligations

\n		\n

2\u00a0136,3

\n		\n

28,9

\n		\n

2\u00a0165,2

\n		\n

1\u00a0917,6

\n		\n

Niveau 1, cotation de march\u00e9

\n
\n

Obligations convertibles

\n		\n

0,0

\n		\n

412,1

\n		\n

412,1

\n		\n

392,7

\n		\n

Niveau 1, cotation de march\u00e9

\n
\n

TOTAL

\n		\n

2\u00a0136,3

\n		\n

441,0

\n		\n

2\u00a0577,3

\n		\n

2\u00a0310,3

\n		\n

\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

31 d\u00e9cembre 2024

\n
\n

(En millions d'euros)

\n		\n

Part \u00e0 plus d\u2019un an

\n		\n

Part \u00e0 moins d\u2019un an

\n		\n

Valeur comptable

\n		\n

Juste valeur

\n		\n

Niveau de juste valeur et m\u00e9thode d'\u00e9valuation

\n
\n

Obligations

\n		\n

1\u00a0590,3

\n		\n

12,1

\n		\n

1\u00a0602,4

\n		\n

1\u00a0569,1

\n		\n

Niveau 1, cotation de march\u00e9

\n
\n

Obligations convertibles

\n		\n

735,6

\n		\n

393,3

\n		\n

1\u00a0128,9

\n		\n

1\u00a0077,9

\n		\n

Niveau 1, cotation de march\u00e9

\n
\n

Autres emprunts

\n		\n

0,0

\n		\n

55,5

\n		\n

55,5

\n		\n

54,7

\n		\n

Niveau 2, r\u00e9f\u00e9rence \u00e0 un march\u00e9 c\u00f4t\u00e9

\n
\n

TOTAL

\n		\n

2\u00a0325,9

\n		\n

461,0

\n		\n

2\u00a0786,8

\n		\n

2\u00a0701,7

\n		\n

\n
\n

La valeur comptable correspond \u00e0 la valeur totale de la dette financi\u00e8re dans les \u00e9tats financiers consolid\u00e9s. Toutes les obligations convertibles OCEANE ont \u00e9t\u00e9 comptabilis\u00e9es \u00e0 l'\u00e9mission selon la m\u00e9thode du \u00ab\u00a0split accounting\u00a0\u00bb, avec une composante dette financi\u00e8re comptabilis\u00e9e au co\u00fbt amorti, et une composante capitaux propres dont la valeur comptable a \u00e9t\u00e9 fix\u00e9e \u00e0 la date d'\u00e9mission.

\n

En 2025, la valeur nominale des obligations non convertibles s'\u00e9l\u00e8ve \u00e0 2 165,2\u00a0millions\u00a0d'euros. La valeur totale de ces obligations figurant au bilan et comprend \u00e9galement des int\u00e9r\u00eats courus pour 28,9 millions d'euros.

\n

La r\u00e9partition des obligations simples et convertibles est pr\u00e9sent\u00e9e dans la note 17.4.1 avec leurs principales\u00a0caract\u00e9ristiques.

\n

17.3.Actifs financiers

\n

Conventions/principes comptables

\n

Investissements dans des soci\u00e9t\u00e9s non consolid\u00e9es

\n

Le Groupe d\u00e9tient des actions dans des soci\u00e9t\u00e9s sans influence notable ni contr\u00f4le. Les placements dans des soci\u00e9t\u00e9s non consolid\u00e9es sont comptabilis\u00e9s \u00e0 leur juste valeur via le compte de r\u00e9sultat (autres produits et charges financiers). Pour les actions cot\u00e9es, la juste valeur correspond au cours de l\u2019action \u00e0 la date de cl\u00f4ture. Pour les actions non cot\u00e9es, la juste valeur est d\u00e9termin\u00e9e conform\u00e9ment \u00e0 la norme IFRS 13 en utilisant les techniques d'\u00e9valuation couramment appliqu\u00e9es sur le march\u00e9, bas\u00e9es sur les donn\u00e9es observables disponibles lorsque c'est possible. Les variations de juste valeur et les dividendes re\u00e7us sont comptabilis\u00e9s au r\u00e9sultat financier. La juste valeur est d\u00e9termin\u00e9e selon la m\u00e9thode d\u00e9crite \u00e0 la note 17.2 - Aper\u00e7u des \u00e9l\u00e9ments financiers et juste valeur. Cet investissement est pr\u00e9sent\u00e9 en actifs financiers non courants au bilan.

\n

Action de pr\u00e9f\u00e9rence Visa

\n

Sous IFRS 9, les actions de pr\u00e9f\u00e9rence convertibles de Visa sont analys\u00e9es selon l\u2019approche applicable aux instruments de dette, car ces instruments ne r\u00e9pondent pas \u00e0 la d\u00e9finition d\u2019un instrument de capitaux propres du point de vue de l\u2019\u00e9metteur.

\n

Le traitement comptable des instruments de dette est d\u00e9termin\u00e9 par le mod\u00e8le \u00e9conomique de l\u2019instrument financier et les caract\u00e9ristiques contractuelles des flux de tr\u00e9sorerie entrants des instruments financiers.

\n

Il est entendu que les actions de pr\u00e9f\u00e9rence convertibles Visa ne satisfont pas le crit\u00e8re SPPI (paiement unique de principal et d\u2019int\u00e9r\u00eats) parce que les flux de tr\u00e9sorerie g\u00e9n\u00e9r\u00e9s par ces actions comprennent une indexation de la valeur des actions Visa, et que cette indexation entra\u00eene une variabilit\u00e9 qui ne repr\u00e9sente pas uniquement un paiement du principal et des int\u00e9r\u00eats. Dans cette situation, le traitement comptable est la juste valeur par le biais du compte de r\u00e9sultat (autres produits et charges financiers). Cet investissement est pr\u00e9sent\u00e9 en actifs financiers non courants au bilan.

\n

Actions de pr\u00e9f\u00e9rence Pose\u00efdon Holdco

\n

Ces actions de pr\u00e9f\u00e9rence sont \u00e9valu\u00e9es au bilan \u00e0 la juste valeur par le biais du compte de r\u00e9sultat (autres produits et charges financiers. La d\u00e9termination de la juste valeur repose principalement sur un mod\u00e8le d\u2019\u00e9valuation d\u2019options de type Black & Scholes, incluant l\u2019appr\u00e9ciation d\u2019hypoth\u00e8ses cl\u00e9s telles que le taux sans risque et la volatilit\u00e9, et est compl\u00e9t\u00e9e par une approche par arbre trinomial afin de refl\u00e9ter diff\u00e9rents sc\u00e9narios de sortie et les probabilit\u00e9s associ\u00e9es.

\n

L\u2019\u00e9valuation s\u2019appuie \u00e9galement sur des multiples de march\u00e9 de r\u00e9f\u00e9rence ainsi que sur une m\u00e9thode d\u2019actualisation des flux de tr\u00e9sorerie (DCF) fond\u00e9e sur le Plan d\u2019affaires de la Soci\u00e9t\u00e9, prenant en compte le calendrier estim\u00e9 de sortie et de cession par Apollo, ainsi que la r\u00e9partition du produit de cession entre Apollo et Worldline conform\u00e9ment au pacte d\u2019actionnaires. Cet investissement est pr\u00e9sent\u00e9 en actifs financiers non courants au bilan.

\n

Tr\u00e9sorerie et \u00e9quivalents de tr\u00e9sorerie

\n

La tr\u00e9sorerie et les \u00e9quivalents de tr\u00e9sorerie comprennent les fonds en banque et les instruments financiers tels que les titres de march\u00e9 mon\u00e9taire. Ces instruments financiers sont facilement convertibles en un montant de tr\u00e9sorerie connu et sont soumis \u00e0 un risque n\u00e9gligeable de changement de valeur. Ils sont d\u00e9tenus dans le but de faire face aux engagements de tr\u00e9sorerie \u00e0 court terme et ont une \u00e9ch\u00e9ance courte, g\u00e9n\u00e9ralement inf\u00e9rieure ou \u00e9gale \u00e0 trois mois \u00e0 compter de la date d\u2019acquisition.

\n

Certains instruments, tels que les d\u00e9p\u00f4ts \u00e0 terme, ayant une \u00e9ch\u00e9ance initiale plus longue, mais pr\u00e9voyant un retrait anticip\u00e9 sans p\u00e9nalit\u00e9s significatives et une garantie du capital, peuvent \u00e9galement \u00eatre class\u00e9s dans la cat\u00e9gorie des \u00e9quivalents de tr\u00e9sorerie dans certaines circonstances.

\n

Les titres du march\u00e9 mon\u00e9taire sont comptabilis\u00e9s \u00e0 leur juste valeur. Les variations de juste valeur sont enregistr\u00e9es au compte de r\u00e9sultat dans la rubrique \u00ab\u00a0autres produits et charges financiers\u00a0\u00bb. Les d\u00e9p\u00f4ts \u00e0 terme sont \u00e9valu\u00e9s au co\u00fbt amorti.

\n

Les soldes de tr\u00e9sorerie ne sont d\u00e9compt\u00e9s que lorsque le transfert est r\u00e9gl\u00e9 et que la tr\u00e9sorerie n\u2019est plus sous le contr\u00f4le du Groupe. Par cons\u00e9quent, les transferts de tr\u00e9sorerie sortants ou entrants initi\u00e9s avant la date de reporting mais non r\u00e9gl\u00e9s restent comptabilis\u00e9s dans \u00ab\u00a0Tr\u00e9sorerie et \u00e9quivalents de tr\u00e9sorerie\u00a0\u00bb jusqu\u2019\u00e0 la date de r\u00e8glement.

\n

La tr\u00e9sorerie et les \u00e9quivalents de tr\u00e9sorerie incluent des soldes qui peuvent \u00eatre soumis \u00e0 des restrictions r\u00e9glementaires, contractuelles ou autres. Ces soldes de tr\u00e9sorerie restreinte sont identifi\u00e9s et pr\u00e9sent\u00e9s dans les notes 17.3.3 \u2013 Tr\u00e9sorerie et \u00e9quivalents de tr\u00e9sorerie.

\n

Pour les entit\u00e9s ayant souscrit \u00e0 l\u2019accord de consolidation de tr\u00e9sorerie du Groupe, les positions bilantielles de tr\u00e9sorerie/dettes li\u00e9es \u00e0 cet accord sont mutualis\u00e9es et seule la position nette est pr\u00e9sent\u00e9e dans le bilan consolid\u00e9; il s\u2019agit d\u2019un fonds de caisse notionnel. Les dispositions de consolidation de tr\u00e9sorerie sont d\u00e9crites dans la note 17.1 - Risque de\u00a0liquidit\u00e9.

\n

La tr\u00e9sorerie et les \u00e9quivalents de tr\u00e9sorerie sont d\u00e9tenus aupr\u00e8s de contreparties de banques et d\u2019institutions financi\u00e8res, dont la majorit\u00e9 est not\u00e9e de A- \u00e0 AA- ou \u00e9quivalent. La d\u00e9pr\u00e9ciation de la tr\u00e9sorerie et des \u00e9quivalents de tr\u00e9sorerie (autres que les valeurs mobili\u00e8res de placement \u00e9valu\u00e9es \u00e0 la juste valeur par r\u00e9sultat) est calcul\u00e9e sur la base de la probabilit\u00e9 de d\u00e9faut de S&P. Aucune perte de valeur n\u2019a \u00e9t\u00e9 comptabilis\u00e9e sur la tr\u00e9sorerie et les \u00e9quivalents de tr\u00e9sorerie pour les p\u00e9riodes pr\u00e9sent\u00e9es.

\n

Actifs d\u00e9riv\u00e9s

\n

Les principes comptables applicables aux d\u00e9riv\u00e9s sont pr\u00e9sent\u00e9s dans la Note 17.6 \u2013 Instruments d\u00e9riv\u00e9s et comptabilit\u00e9 de couverture.

\n

17.3.1.Actifs financiers non courants

\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

(En\u00a0millions\u00a0d'euros)

\n		\n

31\u00a0d\u00e9cembre\u00a02025

\n		\n

31\u00a0d\u00e9cembre\u00a02024

\n
\n

Actifs de r\u00e9gime de retraite

\n		\n

32,1

\n		\n

11,1

\n
\n

Juste valeur des participations non consolid\u00e9es nette des d\u00e9pr\u00e9ciations

\n		\n

68,9

\n		\n

355,3

\n
\n

Autres

\n		\n

5,9

\n		\n

6,2

\n
\n

Total actif financier non courant

\n		\n

106,9

\n		\n

372,6

\n
\n

La juste valeur des investissements non consolid\u00e9s comprend principalement\u00a0:

\n

\u2022Des actions pr\u00e9f\u00e9rentielles de Poseidon Holdco dont la juste valeur est nulle au 31\u00a0d\u00e9cembre\u00a02025. Ces actions ont \u00e9t\u00e9 apport\u00e9es \u00e0 Worldline par Apollo le 30\u00a0septembre\u00a02022, dans le cadre de la cession de TSS et repr\u00e9sentent 12,7\u00a0% du capital de Poseidon Holdco et 5\u00a0% de ses droits de vote. Au cours de l'ann\u00e9e 2025, le march\u00e9 des terminaux est demeur\u00e9 tr\u00e8s difficile, comme en 2024, avec une d\u00e9croissance des ventes de terminaux et aucun signe de reprise \u00e0 court terme pour le reste de l\u2019exercice. En cons\u00e9quence, la juste valeur des actions de pr\u00e9f\u00e9rence d\u00e9tenues dans Ingenico, d\u00e9termin\u00e9e \u00e0 partir d\u2019un mod\u00e8le trinomial fond\u00e9 sur le Business Plan de la soci\u00e9t\u00e9, a \u00e9t\u00e9 ajust\u00e9e afin de tenir compte de ce contexte, entra\u00eenant une diminution de juste valeur de 141,7 millions d\u2019euros en juin 2025, suivie d\u2019une nouvelle baisse de juste valeur de 148,4 millions d\u2019euros en d\u00e9cembre 2025, soit un montant total comptabilis\u00e9 en 2025 de 290,0 millions d\u2019euros. L\u2019impact sur le compte de r\u00e9sultat de cette variation n\u00e9gative \u00e0 la juste valeur est pr\u00e9sent\u00e9 dans les charges financi\u00e8res\u00a0;

\n

\u2022Des actions Visa pour 27,2\u00a0millions\u00a0d'euros au 31\u00a0d\u00e9cembre 2025, contre 27,5\u00a0millions\u00a0d'euros au 31\u00a0d\u00e9cembre 2024\u00a0;

\n

La section \u00ab\u00a0Autres\u00a0\u00bb comprend en 2025 et 2024 les d\u00e9p\u00f4ts et titres d\u00e9tenus par Worldline.

\n

17.4.Dettes financi\u00e8res

\n

Conventions/principes comptables

\n

Obligations et autres dettes long terme

\n

Les obligations et autres dettes long terme sont comptabilis\u00e9es initialement \u00e0 la juste valeur, nette des frais d\u2019\u00e9mission directement rattachables. Elles sont ensuite \u00e9valu\u00e9es au co\u00fbt amorti. Le calcul du taux d\u2019int\u00e9r\u00eat effectif prend en compte les paiements d\u2019int\u00e9r\u00eats, l\u2019amortissement des co\u00fbts d\u2019\u00e9mission, ainsi que toute prime/d\u00e9cote \u00e0 l'\u00e9mission.

\n

Les obligations convertibles dont l\u2019option de conversion r\u00e9pond \u00e0 la d\u00e9finition d\u2019un instrument de capitaux propres sont comptabilis\u00e9es selon la m\u00e9thode du \u00ab split accounting\u00a0\u00bb, comprenant une composante dette \u00e9valu\u00e9e au co\u00fbt amorti et une composante capitaux propres comptabilis\u00e9e \u00e0 la date d\u2019\u00e9mission de l\u2019obligation. La valeur de la composante capitaux propres n\u2019est pas r\u00e9\u00e9valu\u00e9e ult\u00e9rieurement jusqu\u2019\u00e0 la d\u00e9comptabilisation de l\u2019obligation convertible.

\n

Classement des passifs financiers courants et non courants

\n

Conform\u00e9ment \u00e0 IAS 1, un passif financier est class\u00e9 comme courant s'il est exigible dans les douze mois suivant la cl\u00f4ture ou si l'entit\u00e9 ne dispose pas d'un droit inconditionnel de diff\u00e9rer son r\u00e8glement au-del\u00e0 de cette p\u00e9riode. Les autres passifs financiers sont class\u00e9s en non courants.

\n

Les obligations convertibles comportant une composante capitaux propres sont class\u00e9es en passifs financiers non courants lorsque leur \u00e9ch\u00e9ance contractuelle exc\u00e8de douze mois et que l\u2019entit\u00e9 dispose du droit de diff\u00e9rer le r\u00e8glement de la composante dette au-del\u00e0 de cette p\u00e9riode.

\n

La composante dette de ces obligations convertibles est class\u00e9e comme courante lorsque le d\u00e9tenteur a la possibilit\u00e9 de proc\u00e9der \u00e0 un remboursement anticip\u00e9 dans les douze mois ou lorsque l'entit\u00e9 ne dispose pas d'un droit inconditionnel de reporter le r\u00e8glement au-del\u00e0 de douze mois.

\n

Options de vente sur les participations ne donnant pas le contr\u00f4le

\n

Les options de vente sont comptabilis\u00e9es comme des dettes financi\u00e8res \u00e9valu\u00e9es \u00e0 la valeur actuelle du montant du rachat. Le Groupe a estim\u00e9 que pour les options de vente existantes, avant l'exercice de l'option de vente, il n'y avait pas de transfert des risques et des avantages de la part de capitaux propres correspondante dans la filiale. Ainsi, les int\u00e9r\u00eats non-contr\u00f4lants correspondants sont comptabilis\u00e9s dans les capitaux propres du Groupe. La juste valeur des options de vente est la valeur actuelle du paiement futur attendu, et les gains et pertes sur les variations de juste valeur, incluant les effets des variations de taux d\u2019actualisation, sont comptabilis\u00e9s dans les capitaux propres, en participations ne donnant pas le contr\u00f4le. Toute perte de valeur au-del\u00e0 du montant des int\u00e9r\u00eats ne donnant pas le contr\u00f4le est reconnue dans les capitaux propres.

\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

(En millions d\u2019euros)

\n		\n

31 d\u00e9cembre 2025

\n		\n

31 d\u00e9cembre 2024

\n
\n

Courant

\n		\n

Non courant

\n		\n

Total

\n		\n

Courant

\n		\n

Non courant

\n		\n

Total

\n
\n

Obligations

\n		\n

28,9

\n		\n

2\u00a0136,3

\n		\n

2\u00a0165,2

\n		\n

12,1

\n		\n

1\u00a0590,3

\n		\n

1\u00a0602,4

\n
\n

Obligations convertibles

\n		\n

412,1

\n		\n

0,0

\n		\n

412,1

\n		\n

393,3

\n		\n

735,6

\n		\n

1\u00a0128,9

\n
\n

Autres emprunts

\n		\n

0,0

\n		\n

0,4

\n		\n

0,4

\n		\n

55,5

\n		\n

0,0

\n		\n

55,5

\n
\n

Options de vente sur int\u00e9r\u00eats minoritaires

\n		\n

233,3

\n		\n

4,0

\n		\n

237,3

\n		\n

74,7

\n		\n

170,5

\n		\n

245,1

\n
\n

Autres passifs financiers

\n		\n

6,4

\n		\n

0,0

\n		\n

6,4

\n		\n

86,1

\n		\n

0,0

\n		\n

86,1

\n
\n

D\u00e9couverts

\n		\n

12,3

\n		\n

0,0

\n		\n

12,3

\n		\n

258,1

\n		\n

0,0

\n		\n

258,1

\n
\n

Total passifs financiers hors dettes de location

\n		\n

693,1

\n		\n

2\u00a0140,8

\n		\n

2\u00a0833,9

\n		\n

879,8

\n		\n

2\u00a0496,4

\n		\n

3\u00a0376,2

\n
\n

Le d\u00e9tail des mouvements des passifs financiers est pr\u00e9sent\u00e9 \u00e0 la note 17.5 - Variation de l'endettement net au cours de la p\u00e9riode.

\n

17.4.1.Suivi des emprunts obligataires et obligations convertibles

\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

Principales caract\u00e9ristiques

\n		\n

Maturit\u00e9

\n		\n

Juin 2027

\n		\n

Septembre 2028

\n		\n

Novembre 2029

\n		\n

Juin 2030

\n
\n

Nature

\n		\n

Emprunt obligataire 7 ans

\n		\n

Emprunt obligataire 5 ans

\n		\n

Emprunt obligataire 5 ans

\n		\n

Emprunt obligataire 5 ans

\n
\n

Nature

\n		\n

\n		\n

Obligation \u00e0 taux fixe non garantie

\n		\n

Obligation \u00e0 taux fixe non garantie

\n		\n

Obligation \u00e0 taux fixe non garantie

\n		\n

Obligation \u00e0 taux fixe non garantie

\n
\n

Date d'\u00e9mission

\n		\n

\n		\n

Juin 2020

\n		\n

Septembre 2023

\n		\n

Novembre 2024

\n		\n

Juin 2025

\n
\n

Date d'\u00e9ch\u00e9ance

\n		\n

\n		\n

Juin 2027

\n		\n

Septembre 2028

\n		\n

Novembre 2029

\n		\n

Juin 2030

\n
\n

Montant de l'\u00e9mission
(en millions d'euros)

\n		\n

\n		\n

500,0

\n		\n

600,0

\n		\n

500,0

\n		\n

550,0

\n
\n

Tr\u00e9sorerie re\u00e7ue
(en millions d'euros)

\n		\n

\n		\n

496,6

\n		\n

597,3

\n		\n

494,2

\n		\n

543,0

\n
\n

Coupon

\n		\n

\n		\n

0,9\u00a0%

\n		\n

4,1\u00a0%

\n		\n

5,3\u00a0%

\n		\n

5,5\u00a0%

\n
\n

Taux de r\u00e9mun\u00e9ration \u00e0 l'\u00e9ch\u00e9ance

\n		\n

\n		\n

1,0\u00a0%

\n		\n

4,2\u00a0%

\n		\n

5,4\u00a0%

\n		\n

5,7\u00a0%

\n
\n

Ratio de conversion

\n		\n

\n		\n

N/A

\n		\n

N/A

\n		\n

N/A

\n		\n

N/A

\n
\n

Option de remboursement anticip\u00e9e

\n		\n

\n		\n

N/A

\n		\n

N/A

\n		\n

N/A

\n		\n

N/A

\n
\n

M\u00e9thode de comptabilisation

\n		\n

\n		\n

Co\u00fbt amorti
(IFRS 9)

\n		\n

Co\u00fbt amorti
(IFRS 9)

\n		\n

Co\u00fbt amorti
(IFRS 9)

\n		\n

Co\u00fbt amorti
(IFRS 9)

\n
\n

Frais (en millions d'euros)

\n		\n

\n		\n

5,4

\n		\n

2,7

\n		\n

5,7

\n		\n

7,0

\n
\n

Option d'achat
(en millions d'euros)

\n		\n

\n		\n

0,0

\n		\n

0,0

\n		\n

0,0

\n		\n

0,0

\n
\n

Composante dette \u00e0 la souscription
(en millions d'euros)

\n		\n

\n		\n

494,6

\n		\n

597,3

\n		\n

494,2

\n		\n

543,0

\n
\n

Composante capitaux propres \u00e0 la souscription (en millions d'euros)

\n		\n

\n		\n

N/A

\n		\n

N/A

\n		\n

N/A

\n		\n

N/A

\n
\n

Taux d'int\u00e9r\u00eat effectif (TIE)

\n		\n

\n		\n

1,0\u00a0%

\n		\n

4,2\u00a0%

\n		\n

5,5\u00a0%

\n		\n

5,8\u00a0%

\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

Principales caract\u00e9ristiques

\n		\n

Maturit\u00e9

\n		\n

Juillet 2026

\n		\n

Juillet 2026

\n
\n

Nature

\n		\n

Obligations convertibles 5,7 ans

\n		\n

Obligations convertibles 7 ans (**)

\n
\n

Nature

\n		\n

\n		\n

OCEANE

\n		\n

OCEANE

\n
\n

Date d'\u00e9mission

\n		\n

\n		\n

D\u00e9cembre 2020 (*)

\n		\n

Juillet 2019

\n
\n

Date d'\u00e9ch\u00e9ance

\n		\n

\n		\n

Juillet 2026

\n		\n

Juillet 2026

\n
\n

Valeur nominale par obligation (en\u00a0\u20ac)

\n		\n

\n		\n

103,2

\n		\n

103,2

\n
\n

Nombre des obligations outstanding

\n		\n

\n		\n

1\u00a0937\u00a0985

\n		\n

2\u00a0073\u00a0234

\n
\n

Montant de l'\u00e9mission (en millions d'euros)

\n		\n

\n		\n

200,0

\n		\n

214,0

\n
\n

Tr\u00e9sorerie re\u00e7ue (en millions d'euros)

\n		\n

\n		\n

225,1

\n		\n

214,4

\n
\n

Coupon

\n		\n

\n		\n

0,0\u00a0%

\n		\n

0,0\u00a0%

\n
\n

Taux de r\u00e9mun\u00e9ration \u00e0 l'\u00e9ch\u00e9ance

\n		\n

\n		\n

-2,1\u00a0%

\n		\n

-1,1\u00a0%

\n
\n

Ratio de conversion

\n		\n

\n		\n

1 action par obligation

\n		\n

1 action par obligation

\n
\n

Option de remboursement anticip\u00e9e

\n		\n

\n		\n

De juillet 2024 \u00e0 la date d'\u00e9ch\u00e9ance

\n		\n

De juillet 2024 \u00e0 la date d'\u00e9ch\u00e9ance

\n
\n

M\u00e9thode de comptabilisation

\n		\n

\n		\n

Split accounting
(IAS 32)

\n		\n

Split accounting
(IAS 32)

\n
\n

Frais (en millions d'euros)

\n		\n

\n		\n

0,7

\n		\n

5,2

\n
\n

Option d'achat (en millions d'euros)

\n		\n

\n		\n

2,1

\n		\n

4,2

\n
\n

Composante dette \u00e0 la souscription
(en millions d'euros)

\n		\n

\n		\n

195,5

\n		\n

554,8

\n
\n

Composante capitaux propres \u00e0 la souscription
(en millions d'euros)

\n		\n

\n		\n

29,6

\n		\n

82,0

\n
\n

Taux d'int\u00e9r\u00eat effectif (TIE)

\n		\n

\n		\n

0,4\u00a0%

\n		\n

0,9\u00a0%

\n
\n

(*)Li\u00e9 aux obligations convertibles \u00e9mises en\u00a0juillet\u00a02019.

\n

(**)En juin 2025, 60\u00a0% du montant total restant des OCEANE 2026 en circulation ont \u00e9t\u00e9 rachet\u00e9s par le Groupe (voir note 4).

\n
\n

17.4.2.Passifs financiers libell\u00e9s en devises \u00e9trang\u00e8res

\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

(En\u00a0millions\u00a0d'euros)

\n		\n

EUR

\n		\n

SEK

\n		\n

AUD

\n		\n

Autres monnaies

\n		\n

Total

\n
\n

31\u00a0d\u00e9cembre\u00a02025

\n		\n

2\u00a0683,1

\n		\n

(39,6)

\n		\n

128,6

\n		\n

49,4

\n		\n

2\u00a0821,5

\n
\n

31\u00a0d\u00e9cembre\u00a02024

\n		\n

3\u00a0024,1

\n		\n

188,0

\n		\n

107,6

\n		\n

56,4

\n		\n

3\u00a0376,1

\n
\n

17.4.3.\u00c9ch\u00e9ancier des passifs financiers non courants

\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

(En millions d'euros)

\n		\n

2026

\n		\n

2027

\n		\n

2028

\n		\n

2029

\n		\n

>2029

\n		\n

Total

\n
\n

Obligations convertibles

\n		\n

412,1

\n		\n

0,0

\n		\n

0,0

\n		\n

0,0

\n		\n

0,0

\n		\n

412,1

\n
\n

Obligations

\n		\n

28,9

\n		\n

498,8

\n		\n

598,5

\n		\n

495,3

\n		\n

543,7

\n		\n

2\u00a0165,2

\n
\n

Autres emprunts

\n		\n

0,0

\n		\n

0,0

\n		\n

0,4

\n		\n

0,0

\n		\n

0,0

\n		\n

0,4

\n
\n

Options de vente sur int\u00e9r\u00eats minoritaires

\n		\n

233,3

\n		\n

4,0

\n		\n

0,0

\n		\n

0,0

\n		\n

0,0

\n		\n

237,3

\n
\n

Passifs financiers \u00e0 long terme au 31 d\u00e9cembre 2025

\n		\n

674,3

\n		\n

502,8

\n		\n

598,8

\n		\n

495,3

\n		\n

543,7

\n		\n

2\u00a0815,0

\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

(En\u00a0millions\u00a0d'euros)

\n		\n

2025

\n		\n

2026

\n		\n

2027

\n		\n

2028

\n		\n

>2028

\n		\n

Total

\n
\n

Obligations convertibles

\n		\n

735,6

\n		\n

0,0

\n		\n

0,0

\n		\n

0,0

\n		\n

0,0

\n		\n

735,6

\n
\n

Obligations

\n		\n

0,0

\n		\n

498,1

\n		\n

597,9

\n		\n

494,3

\n		\n

0,0

\n		\n

1\u00a0590,3

\n
\n

Autres emprunts

\n		\n

0,0

\n		\n

0,0

\n		\n

0,0

\n		\n

0,0

\n		\n

0,0

\n		\n

0,0

\n
\n

Options de vente sur int\u00e9r\u00eats minoritaires

\n		\n

166,5

\n		\n

4,0

\n		\n

0,0

\n		\n

0,0

\n		\n

0,0

\n		\n

170,5

\n
\n

Passifs financiers \u00e0 long terme au 31\u00a0d\u00e9cembre\u00a02024

\n		\n

902,1

\n		\n

502,1

\n		\n

597,9

\n		\n

494,3

\n		\n

0,0

\n		\n

2\u00a0496,3

\n
\n

Au 31\u00a0d\u00e9cembre\u00a02025, l\u2019\u00e9ch\u00e9ancier des remboursements d\u2019emprunts (bas\u00e9s sur les flux de tr\u00e9sorerie contractuels non actualis\u00e9s) est le suivant\u00a0:

\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

(En millions d'euros)

\n		\n

Valeur comptable au 31 d\u00e9cembre 2025

\n		\n

Flux de tr\u00e9sorerie non actualis\u00e9s attendus, y\u00a0compris\u00a0les\u00a0paiements\u00a0d'int\u00e9r\u00eats

\n
\n

\u00c9ch\u00e9ance \u00e0 1 an

\n		\n

\u00c9ch\u00e9ance \u00e0 2 ans

\n		\n

\u00c9ch\u00e9ance \u00e0 3 ans

\n		\n

\u00c9ch\u00e9ance \u00e0 4 ans

\n		\n

\u00c9ch\u00e9ance \u00e0 5 ans

\n		\n

Total

\n
\n

Obligations convertibles

\n		\n

412,1

\n		\n

412,1

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

412,1

\n
\n

Obligations

\n		\n

2\u00a0165,2

\n		\n

85,6

\n		\n

585,6

\n		\n

681,3

\n		\n

556,5

\n		\n

580,3

\n		\n

2\u00a0489,3

\n
\n

Autres emprunts

\n		\n

0,4

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

0,4

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

0,4

\n
\n

Options de vente sur int\u00e9r\u00eats minoritaires

\n		\n

237,3

\n		\n

233,3

\n		\n

4,0

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

237,3

\n
\n

Passifs financiers courants

\n		\n

6,5

\n		\n

6,4

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

6,4

\n
\n

Instrument
d\u00e9riv\u00e9s - Passif

\n		\n

2,0

\n		\n

-

\n		\n

2,0

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

2,0

\n
\n

D\u00e9couverts

\n		\n

12,3

\n		\n

12,3

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

12,3

\n
\n

Total passifs financiers hors dettes de location

\n		\n

2\u00a0835,7

\n		\n

749,8

\n		\n

591,6

\n		\n

681,6

\n		\n

556,5

\n		\n

580,3

\n		\n

3\u00a0159,8

\n
\n

\n

17.5.Variation de l\u2019endettement net sur la p\u00e9riode

\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

(En millions d'euros)

\n		\n

31 d\u00e9cembre 2025

\n		\n

31 d\u00e9cembre 2024

\n
\n

Passifs financiers non courants

\n		\n

(2\u00a0140,8)

\n		\n

(2\u00a0496,3)

\n
\n

Part \u00e0 moins d\u2019un an des passifs financiers

\n		\n

(693,1)

\n		\n

(879,9)

\n
\n

Tr\u00e9sorerie et \u00e9quivalents de tr\u00e9sorerie

\n		\n

898,2

\n		\n

1\u00a0766,4

\n
\n

Dette de loyers

\n		\n

(283,5)

\n		\n

(402,3)

\n
\n

Total Endettement net

\n		\n

(2\u00a0219,2)

\n		\n

(2\u00a0012,1)

\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

(En millions d'euros)

\n		\n

31 d\u00e9cembre 2024

\n		\n

Augmentation/
Diminution

\n		\n

\u00c9carts de change

\n		\n

Juste valeur

\n		\n

Int\u00e9r\u00eats capitalis\u00e9s sur les bonds

\n		\n

IFRS 5 \u2013 Actifs d\u00e9tenus en vue de la vente

\n		\n

31 d\u00e9cembre 2025

\n
\n

Obligations

\n		\n

1\u00a0602,4

\n		\n

488,3

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

74,5

\n		\n

-

\n		\n

2\u00a0165,2

\n
\n

Obligations convertibles

\n		\n

1\u00a0128,9

\n		\n

(723,1)

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

6,4

\n		\n

-

\n		\n

412,1

\n
\n

Autres emprunts

\n		\n

55,5

\n		\n

(24,6)

\n		\n

0,3

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

(30,8)

\n		\n

0,4

\n
\n

Options de vente sur int\u00e9r\u00eats ne donnant pas le contr\u00f4le

\n		\n

245,1

\n		\n

(20,1)

\n		\n

-

\n		\n

12,2

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

237,3

\n
\n

Part \u00e0 court terme des passifs financiers

\n		\n

86,1

\n		\n

(78,7)

\n		\n

(0,9)

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

6,5

\n
\n

Dettes de location

\n		\n

402,3

\n		\n

(39,0)

\n		\n

(3,1)

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

(76,7)

\n		\n

283,5

\n
\n

Total des passifs financiers

\n		\n

3\u00a0520,3

\n		\n

(397,2)

\n		\n

(3,7)

\n		\n

12,2

\n		\n

80,9

\n		\n

(107,6)

\n		\n

3\u00a0105,0

\n
\n

Tr\u00e9sorerie et \u00e9quivalents de tr\u00e9sorerie

\n		\n

(1\u00a0766,4)

\n		\n

611,4

\n		\n

11,6

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

245,2

\n		\n

(898,2)

\n
\n

D\u00e9couverts bancaires

\n		\n

258,1

\n		\n

(189,0)

\n		\n

2,4

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

(59,2)

\n		\n

12,3

\n
\n

Tr\u00e9sorerie nette et \u00e9quivalents de tr\u00e9sorerie

\n		\n

(1\u00a0508,3)

\n		\n

422,4

\n		\n

14,0

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

186,0

\n		\n

(885,8)

\n
\n

Endettement net

\n		\n

2\u00a0012,1

\n		\n

25,2

\n		\n

10,3

\n		\n

12,2

\n		\n

80,9

\n		\n

78,5

\n		\n

2\u00a0219,2

\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

(En millions d'euros)

\n		\n

31 d\u00e9cembre 2023

\n		\n

Augmentation/
Diminution

\n		\n

\u00c9carts de change

\n		\n

Juste valeur

\n		\n

Int\u00e9r\u00eats capitalis\u00e9s sur les bonds

\n		\n

31 d\u00e9cembre 2024

\n
\n

Obligations

\n		\n

1\u00a0820,4

\n		\n

(285,7)

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

67,7

\n		\n

1\u00a0602,4

\n
\n

Obligations convertibles

\n		\n

1\u00a0374,1

\n		\n

(256,7)

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

11,5

\n		\n

1 128,9

\n
\n

Autres emprunts

\n		\n

55,5

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

55,5

\n
\n

Options de vente sur int\u00e9r\u00eats ne donnant pas le contr\u00f4le

\n		\n

236,8

\n		\n

(5,1)

\n		\n

-

\n		\n

13,4

\n		\n

-

\n		\n

245,1

\n
\n

Part \u00e0 court terme des passifs financiers

\n		\n

50,4

\n		\n

35,8

\n		\n

(0,1)

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

86,1

\n
\n

Dettes de location

\n		\n

344,9

\n		\n

57,2

\n		\n

0,2

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

402,3

\n
\n

Total des passifs financiers

\n		\n

3\u00a0882,1

\n		\n

(454,4)

\n		\n

0,1

\n		\n

13,4

\n		\n

79,2

\n		\n

3\u00a0520,3

\n
\n

Tr\u00e9sorerie et \u00e9quivalents de tr\u00e9sorerie

\n		\n

(1\u00a0896,0)

\n		\n

134,7

\n		\n

(5,2)

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

(1 766,4)

\n
\n

D\u00e9couverts bancaires

\n		\n

169,5

\n		\n

93,1

\n		\n

(4,5)

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

258,1

\n
\n

Tr\u00e9sorerie nette et \u00e9quivalents de tr\u00e9sorerie

\n		\n

(1 726,5)

\n		\n

227,9

\n		\n

(9,7)

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

(1 508,3)

\n
\n

Endettement net

\n		\n

2 155,6

\n		\n

(226,5)

\n		\n

(9,6)

\n		\n

13,4

\n		\n

79,2

\n		\n

2\u00a0012,1

\n
\n

Les augmentations et diminution de la dette nette au cours de la p\u00e9riode sont principalement dues \u00e0\u00a0:

\n

\u2022La nouvelle obligation de 543,0\u00a0millions\u00a0d'euros souscrite le 10\u00a0juin\u00a02025, arrivant \u00e0 maturit\u00e9 le 10\u00a0juin\u00a02030\u00a0; voir note 4 - \u00c9v\u00e9nements significatifs de l'ann\u00e9e.

\n

\u2022Le remboursement \u00e0 l'\u00e9ch\u00e9ance des obligations convertibles 2025 OCEANE, \u00e9mises en 2020 et partiellement rachet\u00e9es en\u00a0novembre\u00a02024\u00a0; voir note 4 \u00c9v\u00e9nements significatifs de l'ann\u00e9e. Le montant rembours\u00e9 s'est \u00e9lev\u00e9 \u00e0 395\u00a0millions\u00a0d'euros.

\n

\u2022Le rachat partiel des obligations convertibles OCEANE 2026\u00a0; voir note 4 - \u00c9v\u00e9nements significatifs de l'ann\u00e9e. Les valeurs comptables des composants rachet\u00e9es s'\u00e9levaient \u00e0 328,2\u00a0millions\u00a0d'euros pour la composante dette et 45,5\u00a0millions\u00a0d'euros pour la composante \u00e9quit\u00e9. Conform\u00e9ment \u00e0 la norme IAS 32, le prix de remboursement de 320,2\u00a0millions\u00a0d'euros a \u00e9t\u00e9 r\u00e9parti selon la m\u00e9thode de comptabilisation scind\u00e9e\u00a0:

\n

\u2022316,7\u00a0millions d'euros pour la composante dette\u00a0;

\n

\u20223,5\u00a0millions d'euros pour les capitaux propres.

\n

Cette op\u00e9ration a entra\u00een\u00e9 les impacts suivants\u00a0:

\n

\u2022Une plus-value financi\u00e8re nette de 11,5\u00a0millions\u00a0d'euros au compte de r\u00e9sultat (composante dette)\u00a0;

\n

\u2022Un gain de 3,5\u00a0millions\u00a0d'euros comptabilis\u00e9 directement en capitaux propres (composante \u00e9quit\u00e9).

\n

\u2022La diminution de 55,5\u00a0millions\u00a0d'euros dans les autres emprunts est due au remboursement de deux pr\u00eats Schuldschein pour des montants respectifs de 25\u00a0millions\u00a0d'euros et 30\u00a0millions\u00a0d'euros.

\n

\u2022Les papiers commerciaux, pr\u00e9sent\u00e9s dans la portion courante des passifs financiers, diminuent de 60,0\u00a0millions d'euros\u00a0;

\n

La partie \u00ab\u00a0Autre variation\u00a0\u00bb de 10,3\u00a0M\u20ac est principalement li\u00e9e \u00e0 l\u2019option de vente dans Worldline Merchant Services Italia\u00a0:

\n

\u2022Une augmentation de 22,1\u00a0millions\u00a0d'euros due \u00e0 l\u2019acquisition de la relation client (Credem - voir note 4 - \u00c9v\u00e9nements significatifs de l\u2019ann\u00e9e)\u00a0;

\n

\u2022une diminution de 42,2\u00a0millions\u00a0d'euros refl\u00e9tant une mise \u00e0 jour des hypoth\u00e8ses budg\u00e9taires de l\u2019entit\u00e9.

\n

En 2025, les options de vente comprennent\u00a0:

\n

\u2022Des options de vente relatives \u00e0 Worldline Merchant Acquiring Greece (Eurobank)\u00a0: 83,4\u00a0millions\u00a0d'euros en 2025 contre 82,7\u00a0millions\u00a0d'euros en 2024\u00a0;

\n

\u2022Des options de vente relatives aux acquisitions de Worldline Merchant Service Italia S.p.A (Axepta)\u00a0: 153,9\u00a0millions\u00a0d'euros en 2025 contre 162,5\u00a0millions\u00a0d'euros en 2024. La diminution r\u00e9sulte de la r\u00e9vision \u00e0 la baisse des hypoth\u00e8ses budg\u00e9taires.

\n

17.6.Instruments financiers d\u00e9riv\u00e9s et comptabilit\u00e9 de couverture

\n

Conventions/principes comptables

\n

Instruments financiers d\u00e9riv\u00e9s

\n

Le Groupe utilise des instruments financiers d\u00e9riv\u00e9s pour couvrir son risque de change d\u00e9coulant de ses activit\u00e9s d'exploitation, de financement et d'investissement. Ces instruments sont initialement \u00e9valu\u00e9s \u00e0 leur juste valeur, c'est-\u00e0-dire au prix qui serait re\u00e7u lors de la vente d'un actif ou pay\u00e9 lors du transfert d'un passif dans le cadre d'une transaction ordonn\u00e9e entre les acteurs du march\u00e9 \u00e0 la date d'\u00e9valuation.

\n

La comptabilisation des variations de juste valeur des instruments d\u00e9riv\u00e9s est diff\u00e9rente selon que le Groupe applique ou non la comptabilit\u00e9 de couverture.

\n

Concernant les instruments d\u00e9riv\u00e9s d\u00e9sign\u00e9s comme instruments de couverture, le Groupe applique trois types de comptabilit\u00e9 de couverture\u00a0:

\n

\u2022Couverture de flux de tr\u00e9sorerie futurs\u00a0(\u00ab\u00a0CFH\u00a0\u00bb)\u00a0: la part efficace de la variation de juste valeur des instruments d\u00e9riv\u00e9s est comptabilis\u00e9e directement en autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global, puis recycl\u00e9e en r\u00e9sultat lorsque le risque couvert impacte le r\u00e9sultat. La part inefficace est comptabilis\u00e9e directement en r\u00e9sultat financier.

\n

\u2022Couverture d\u2019investissement net dans une filiale ou participation en devise\u00a0: la part efficace de la variation de juste valeur de l\u2019instrument de couverture est comptabilis\u00e9e en autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global, puis recycl\u00e9e en r\u00e9sultat en totalit\u00e9, en cas de cession entra\u00eenant une\u00a0d\u00e9consolidation de l\u2019investissement net, ou \u00e0 hauteur de la part Groupe, dans le cas contraire. La part inefficace est comptabilis\u00e9e directement en r\u00e9sultat financier.

\n

\u2022Couverture de juste valeur d\u2019actifs ou de passifs\u00a0: l\u2019\u00e9l\u00e9ment couvert est comptabilis\u00e9 \u00e0 la juste valeur dans l\u2019\u00e9tat de la situation financi\u00e8re. La variation de cette juste valeur est enregistr\u00e9e en r\u00e9sultat, et compens\u00e9e par les variations sym\u00e9triques de juste valeur des instruments d\u00e9riv\u00e9s pour la partie efficace.

\n

La comptabilit\u00e9 de couverture est applicable si la relation de couverture est clairement d\u00e9finie et document\u00e9e \u00e0 la date de sa mise en place, et si l\u2019efficacit\u00e9 de la couverture est d\u00e9montr\u00e9e d\u00e8s son origine et pendant toute la dur\u00e9e de la couverture.

\n

Concernant les autres instruments d\u00e9riv\u00e9s, les variations de juste valeur sont constat\u00e9es en r\u00e9sultat financier.

\n

La juste valeur des contrats de change \u00e0 terme est \u00e9valu\u00e9e sur la base de mod\u00e8les g\u00e9n\u00e9ralement observables sur des march\u00e9s actifs pour un instrument similaire \u00e0 la date de cl\u00f4ture (niveau 2).

\n

La comptabilisation initiale des instruments de couverture de change et la comptabilisation ult\u00e9rieure des variations de leur valeur sont effectu\u00e9es conform\u00e9ment \u00e0 la norme IFRS 9.

\n

Conform\u00e9ment \u00e0 la norme IFRS 13, le Groupe prend en compte le risque de d\u00e9faillance lors de l'\u00e9valuation de ses instruments d\u00e9riv\u00e9s de couverture. Cela implique ce qui suit\u00a0:

\n

\u2022Le risque de d\u00e9faut du Groupe sur un d\u00e9riv\u00e9 qui est un passif (risque de cr\u00e9dit propre)\u00a0;

\n

\u2022Le risque de d\u00e9faut de la contrepartie sur un d\u00e9riv\u00e9 qui est un actif (risque de cr\u00e9dit de la contrepartie).

\n

La m\u00e9thode du Groupe pour \u00e9valuer le risque de cr\u00e9dit propre et le risque de cr\u00e9dit de contrepartie est bas\u00e9e sur un calcul du risque de cr\u00e9dit implicite sur les obligations de premier rang \u00e0 taux fixe n\u00e9goci\u00e9es sur le march\u00e9 secondaire.

\n

Si un instrument de couverture est utilis\u00e9 pour couvrir le risque d\u00e9coulant des activit\u00e9s op\u00e9rationnelles ou des activit\u00e9s de financement du Groupe, son impact sur le r\u00e9sultat est comptabilis\u00e9 dans les \u00ab\u00a0charges financi\u00e8res nettes\u00a0\u00bb.

\n

\n

Juste-valeur des instruments d\u00e9riv\u00e9s \u00e0 la date de cl\u00f4ture

\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

(En\u00a0millions\u00a0d'euros)

\n		\n

31\u00a0d\u00e9cembre\u00a02025

\n		\n

31\u00a0d\u00e9cembre\u00a02024

\n
\n

Instruments d\u00e9riv\u00e9s de taux d'int\u00e9r\u00eat

\n		\n

-

\n		\n

-

\n
\n

Instruments d\u00e9riv\u00e9s de change

\n		\n

1,9

\n		\n

2,4

\n
\n

Actif courant

\n		\n

3,9

\n		\n

2,6

\n
\n

Passif courant

\n		\n

(2,0)

\n		\n

(0,2)

\n
\n

Total instruments de couvertures

\n		\n

1,9

\n		\n

2,4

\n
\n

Ventilation des Instruments par politique de couverture

\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

(En\u00a0millions\u00a0d'euros)

\n		\n

31\u00a0d\u00e9cembre\u00a02025

\n		\n

31\u00a0d\u00e9cembre\u00a02024

\n
\n

Instruments de couverture de flux de tr\u00e9sorerie

\n		\n

2,8

\n		\n

0,2

\n
\n

Contrat de change \u00e0 terme

\n		\n

(0,3)

\n		\n

0,3

\n
\n

Swap de change

\n		\n

3,2

\n		\n

(0,1)

\n
\n

Instruments non assimil\u00e9s \u00e0 une couverture de flux de tr\u00e9sorerie

\n		\n

(0,9)

\n		\n

2,2

\n
\n

Swap de change

\n		\n

(0,9)

\n		\n

2,2

\n
\n

Total instruments de couvertures

\n		\n

1,9

\n		\n

2,4

\n
\n

\n
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfFinancialInstrumentsExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:549300CJMQNCA0U4TS33", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00" } }, "tag_40139998555140717_0_0": { "value": "
\u00c9mission d'obligations \u00e0 taux en\u00a0juin\u00a02025
\n

Le 10\u00a0juin\u00a02025, Worldline a \u00e9mis avec succ\u00e8s des obligations d'un montant de 550\u00a0millions\u00a0d'euros, arrivant \u00e0 \u00e9ch\u00e9ance en\u00a0juin\u00a02030 et portant un coupon de 5,5\u00a0%. Le produit net de l'\u00e9mission sera utilis\u00e9 par Worldline pour financer ses activit\u00e9s, ce qui peut inclure, en tout ou en partie, le refinancement de ses OCEANEs en circulation. Les obligations sont cot\u00e9es \u00e0 la Bourse de Luxembourg. La dette financi\u00e8re correspondante est comptabilis\u00e9e au co\u00fbt amorti\u00a0; voir note 15.2 dettes financi\u00e8res.

\n
Rachat d'obligations convertibles en\u00a0juin\u00a02025
\n

Le 4\u00a0juin\u00a02025, Worldline a rachet\u00e9 3 221 238 obligations \u00ab\u00a0OCEANE 2026\u00a0\u00bb pour un montant total de 332\u00a0millions\u00a0d'euros, repr\u00e9sentant environ 60,8\u00a0% du nombre total des obligations OCEANE 2026 en circulation.

\n

Le prix de rachat s'est \u00e9lev\u00e9 \u00e0 un montant total d'environ 320\u00a0millions\u00a0d'euros. Les obligations rachet\u00e9es ont \u00e9t\u00e9 annul\u00e9es apr\u00e8s le rachat conform\u00e9ment \u00e0 leurs termes et conditions\u00a0respectifs.

\n

Les obligations rachet\u00e9es avaient une valeur comptable de 328,2\u00a0millions\u00a0d'euros pour la composante dette et 45,5\u00a0millions d'euros pour la composante \u00e9quit\u00e9. Conform\u00e9ment \u00e0 la norme IAS 32, le prix de remboursement a \u00e9t\u00e9 r\u00e9parti selon la m\u00e9thode de comptabilisation scind\u00e9e\u00a0; voir note 15.2 Passifs financiers. Cette op\u00e9ration a entra\u00een\u00e9 la comptabilisation de\u00a0:

\n

\u2022Un profit de 11,5\u00a0millions\u00a0d\u2019euros, comptabilis\u00e9 dans le compte de r\u00e9sultat (composante dette)\u00a0;

\n

\u2022Un profit de 3,5 millions d'euros comptabilis\u00e9 en capitaux propres (composante capitaux propres).

\n
\u00c9ch\u00e9ance des obligations convertibles OCEANE 2025
\n

En\u00a0juillet\u00a02025, Worldline a rembours\u00e9 \u00e0 l'\u00e9ch\u00e9ance ses obligations convertibles OCEANE 2025, \u00e9mises en 2020 et partiellement rachet\u00e9es en\u00a0novembre\u00a02024.

\n

Le montant rembours\u00e9 s'est \u00e9lev\u00e9 \u00e0 395\u00a0millions\u00a0d'euros.

\n

17.1.Risques financiers et politique de gestion Groupe

\n

Risque de change

\n

La majeure partie du chiffre d\u2019affaires, des d\u00e9penses et des obligations du Groupe est libell\u00e9e en euros. En 2025, 67,2\u00a0% du chiffre d\u2019affaires du Groupe a \u00e9t\u00e9 r\u00e9alis\u00e9 dans des pays de la zone euro, contre 32,8\u00a0% dans des pays hors zone euro, dont 12.0\u00a0% en francs suisses, 3,7\u00a0% en dollars australiens et 3,4\u00a0% en livres sterling.

\n

Les \u00e9tats financiers du Groupe \u00e9tant libell\u00e9s en euros, son chiffre d'affaires est impact\u00e9 par la valeur relative de l'euro par rapport \u00e0 la devise des pays hors zone euro dans lesquels il r\u00e9alise son chiffre d'affaires (risque de\u00a0conversion).

\n

En termes d'exposition aux transactions en devises (c'est-\u00e0-dire une asym\u00e9trie entre les devises dans lesquelles les revenus sont g\u00e9n\u00e9r\u00e9s et les co\u00fbts sont encourus), le Groupe consid\u00e8re que son exposition est limit\u00e9e puisque ses co\u00fbts et ses revenus dans la zone euro sont g\u00e9n\u00e9ralement encourus et g\u00e9n\u00e9r\u00e9s en euros. Dans les pays hors zone euro, le Groupe r\u00e9alise majoritairement ses ventes et supporte la majorit\u00e9 de ses charges d'exploitation en monnaie locale.

\n

L'objectif du Groupe est de couvrir les risques significatifs futurs (engagements d'achat ou de vente) et les risques d\u00e9j\u00e0 inscrits au bilan (comptes fournisseurs et clients en devises). Les risques de change couverts sont g\u00e9n\u00e9r\u00e9s par l'achat et la vente en devises de biens et services\u00a0; les actifs ou passifs financiers en devises \u00e9trang\u00e8res (notamment li\u00e9s au financement des filiales)\u00a0; les investissements dans des filiales \u00e9trang\u00e8res et op\u00e9rations de fusions et acquisitions. Les instruments financiers utilis\u00e9s en couverture sont des contrats d'achat et de vente \u00e0 terme, des options de change et des swaps (Voir notes 17.6 et 17.2).

\n

Exposition au risque de change

\n

Les filiales op\u00e9rationnelles couvrent leurs expositions au risque de change respectifs principalement par des contrats de change au comptant, compte tenu de la nature \u00e0 court terme des op\u00e9rations sous-jacentes. L'exposition au risque de change est identifi\u00e9e en examinant les actifs et passifs libell\u00e9s en diff\u00e9rentes devises et les op\u00e9rations sont ex\u00e9cut\u00e9es afin que l'exposition dans les diff\u00e9rentes devises soit proche de z\u00e9ro.

\n

L'exposition au risque de change chez Worldline S.A. peut r\u00e9sulter du financement interne, laquelle est ensuite couverte par des contrats de change \u00e0 terme.

\n

Risque de taux d'int\u00e9r\u00eat

\n

De mani\u00e8re g\u00e9n\u00e9rale, le Groupe ne comporte pas de dette \u00e0 taux variable et n\u2019est donc pas expos\u00e9 au risque de taux d\u2019int\u00e9r\u00eat. Par cons\u00e9quent, le Groupe ne d\u00e9tient aucun instrument d\u00e9riv\u00e9 li\u00e9 aux taux d\u2019int\u00e9r\u00eat.

\n

La ligne de cr\u00e9dit renouvelable (RCF) sign\u00e9e en\u00a0juillet\u00a02024 pour 1 125\u00a0millions\u00a0d'euros porte int\u00e9r\u00eat sur la base de l'Euribor augment\u00e9 d'une marge et arrive \u00e0 l'\u00e9ch\u00e9ance en\u00a0juillet\u00a02030 suite \u00e0 une extension d'un an obtenue en 2025. Au 31\u00a0d\u00e9cembre\u00a02025, la RCF n'\u00e9tait pas tir\u00e9e. Les tirages sur cette ligne exposeraient le Groupe aux fluctuations de l'Euribor.

\n

De plus, le Groupe dispose d\u2019un programme de Negotiable European Commercial Papers (NEU CP), port\u00e9 \u00e0 1\u00a0000\u00a0millions d\u2019euros en d\u00e9cembre 2020. Au 31 d\u00e9cembre 2025, aucun montant n\u2019\u00e9tait en circulation au titre de ce programme. Ces instruments sont de court terme et \u00e9mis \u00e0 taux variable, directement sensibles.

\n

\u00c0 l'inverse, la plupart des autres emprunts du Groupe, notamment les obligations, sont \u00e9mis \u00e0 taux fixe, ce qui limite l'exposition globale au risque de taux d'int\u00e9r\u00eat.

\n

Obligations et emprunts bancaires par taux d'int\u00e9r\u00eat

\n

Au 31\u00a0d\u00e9cembre\u00a02025, la dette brute est uniquement \u00e0 taux fixe et libell\u00e9e en euros.

\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

(En millions d'euros)

\n		\n

Exercice 2025

\n		\n

Exercice 2024

\n
\n

Fixe

\n		\n

2 833,9

\n		\n

3 376,4

\n
\n

Variable

\n		\n

-

\n		\n

-

\n
\n

Total des emprunts

\n		\n

2 833,9

\n		\n

3 376,4

\n
\n

Risque de liquidit\u00e9

\n

La capacit\u00e9 du Groupe \u00e0 honorer ses obligations de dette \u00e0 mesure qu\u2019elles deviennent exigibles d\u00e9pend principalement de ses performances op\u00e9rationnelles futures, qui peuvent \u00eatre affect\u00e9es par des facteurs externes tels que le contexte \u00e9conomique, les conditions des march\u00e9s de la dette, la conformit\u00e9 \u00e0 la l\u00e9gislation et les \u00e9volutions r\u00e9glementaires. Le profil d\u2019\u00e9ch\u00e9ance de la dette financi\u00e8re non courante du Groupe, qui contribue \u00e0 la compr\u00e9hension du risque de liquidit\u00e9 du Groupe, est d\u00e9taill\u00e9 \u00e0 la Note 17.4.3 Maturit\u00e9 de la dette financi\u00e8re non courante.

\n

Au 31\u00a0d\u00e9cembre\u00a02025, les sources de liquidit\u00e9 du Groupe\u00a0comprenaient\u00a0:

\n

\u2022Une tr\u00e9sorerie nette et \u00e9quivalents de tr\u00e9sorerie de 885,9\u00a0millions d'euros disponibles\u00a0;

\n

\u2022Une ligne de cr\u00e9dit renouvelable (RCF) non tir\u00e9e de 1\u00a0125\u00a0millions d'euros arrivant \u00e0 maturit\u00e9 en\u00a0juillet\u00a02030 (avec des options de prolongation d'un an \u00e0 la discr\u00e9tion des pr\u00eateurs) et sans covenant financier\u00a0;

\n

\u2022Un programme de Negotiable European Commercial Paper (NEU CP) avec un montant maximal autoris\u00e9 de 1\u00a0000\u00a0millions\u00a0d'euros, dont aucun tirage au 31\u00a0d\u00e9cembre\u00a02025, offrant une flexibilit\u00e9 \u00e0 court terme significative, contre 60\u00a0millions\u00a0d\u2019euros au 31\u00a0d\u00e9cembre\u00a02024\u00a0;

\n

\u2022L'acc\u00e8s aux march\u00e9s de capitaux, o\u00f9 le Groupe b\u00e9n\u00e9ficie d'une notation de cr\u00e9dit de qualit\u00e9 de Standard & Poor's Global Ratings (BB \u2013 avec perspective n\u00e9gative), suite \u00e0 la derni\u00e8re mise \u00e0 jour publi\u00e9e par Standard & Poor's le 22\u00a0ao\u00fbt 2025\u00a0;

\n

\u2022Cash Pooling

\n

Le Cash Pool exploit\u00e9 est multi-devises, multi-entit\u00e9s (\u00e0 titre notionnel) propos\u00e9e par une banque europ\u00e9enne. Tous les soldes de tr\u00e9sorerie du cash pool sont physiquement centralis\u00e9s depuis les banques locales des filiales vers leurs comptes respectifs ouverts aupr\u00e8s de la banque offrant la solution notionnelle. Chaque solde de compte de filiale est converti dans une devise commune (EUR dans le cas de Worldline) et consolid\u00e9 comme le solde net global du cash pool qui est mis \u00e0 disposition de la tr\u00e9sorerie centrale de Worldline S.A. pour ses besoins de gestion de tr\u00e9sorerie.

\n

\u2022Programme d'affacturage

\n

En plus de ses autres sources de financement, le Groupe a conclu un accord d'affacturage avec une banque internationale. Ce programme permet l'acquisition p\u00e9riodique (trimestrielle ou semestrielle) de cr\u00e9ances commerciales \u00e9ligibles li\u00e9es \u00e0 des d\u00e9biteurs pr\u00e9approuv\u00e9s. Les caract\u00e9ristiques cl\u00e9s du programme sont les suivantes\u00a0:

\n

\u2022Un plafond autoris\u00e9 total de 45\u00a0millions\u00a0d'euros,

\n

\u2022un m\u00e9canisme de \u00ab\u00a0Garantie de Bonne Fin\u00a0\u00bb\u00a0: L'affactureur assume le risque d'insolvabilit\u00e9 des d\u00e9biteurs approuv\u00e9s jusqu'\u00e0 la limite autoris\u00e9e, ce qui entra\u00eene une cession sans recours des cr\u00e9ances couvertes.

\n

Les cr\u00e9ances sont d\u00e9comptabilis\u00e9es lorsque la quasi-totalit\u00e9 des risques et avantages sont transf\u00e9r\u00e9s \u00e0 cette banque internationale (sans recours).

\n

Le tableau suivant r\u00e9capitule le programme d'affacturage autoris\u00e9 du Groupe et les montants utilis\u00e9s et inutilis\u00e9s \u00e0 chaque date de cl\u00f4ture, ainsi que la ventilation entre les cr\u00e9ances c\u00e9d\u00e9es avec et sans recours\u00a0:

\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

(En millions d'euros)

\n		\n

31 d\u00e9cembre 2025

\n		\n

31 d\u00e9cembre 2024

\n
\n

Montant total autoris\u00e9 dans le programme

\n		\n

45,0

\n		\n

65,7

\n
\n

dont montant total utilis\u00e9

\n		\n

24,7

\n		\n

44,4

\n
\n

dont montant total non utilis\u00e9

\n		\n

20,3

\n		\n

21,3

\n
\n

Impact sur le compte de r\u00e9sultat (commissions pay\u00e9es au Factor)

\n		\n

(0,1)

\n		\n

(0,4)

\n
\n

Cr\u00e9ances avec recours

\n		\n

-

\n		\n

-

\n
\n

Cr\u00e9ances sans recours

\n		\n

24,7

\n		\n

44,4

\n
\n

Ces op\u00e9rations concernent des pays europ\u00e9ens et les devises des cr\u00e9ances sont principalement europ\u00e9ennes (euro, franc suisse et livre sterling).

\n

L\u2019accord pr\u00e9voit \u00e9galement la constitution d\u2019un fonds de garantie, aliment\u00e9 par un pourcentage des cr\u00e9ances c\u00e9d\u00e9es, destin\u00e9 \u00e0 couvrir les risques r\u00e9siduels (dilution). Ce pourcentage s\u2019\u00e9levait \u00e0 0\u00a0% en 2024 et en 2025.

\n

Le Groupe n'a aucun programme d'affacturage invers\u00e9 ou de financement fournisseur en place.

\n

Le Groupe surveille en permanence sa position de liquidit\u00e9 en utilisant des indicateurs tels que\u00a0:

\n

\u2022Marge de tr\u00e9sorerie disponible (tr\u00e9sorerie disponible plus lignes de cr\u00e9dit autoris\u00e9es non tir\u00e9es)\u00a0;

\n

\u2022Profil de remboursement de la dette au cours des 1 \u00e0 5 prochaines ann\u00e9es\u00a0;

\n

\u2022Besoins de financement projet\u00e9s li\u00e9s aux op\u00e9rations courantes, aux investissements, aux acquisitions et aux remboursements de dette.

\n

Le Groupe g\u00e8re le risque de liquidit\u00e9 par un ensemble de mesures, notamment la diversification des sources de financement (dettes bancaires, papiers commerciaux, affacturage et march\u00e9s obligataires) et la gestion active de son profil d'\u00e9ch\u00e9ancier.

\n

Sur cette base, le Groupe consid\u00e8re qu'il dispose de ressources suffisantes pour couvrir ses besoins de financement pour au moins les 12 prochains mois. Au-del\u00e0 de cet horizon, le Groupe peut recourir \u00e0 des op\u00e9rations de refinancement, notamment l'\u00e9mission d'obligations, pour couvrir les \u00e9ch\u00e9ances futures. Le r\u00e9sultat de telles op\u00e9rations peut \u00eatre influenc\u00e9 par les conditions de march\u00e9 au moment de l'\u00e9mission. Le profil d'\u00e9ch\u00e9ancier contractuel des passifs financiers est pr\u00e9sent\u00e9 \u00e0 la note 17.4.3 \u2013 \u00c9ch\u00e9ancier de la dette financi\u00e8re non courante. Ce tableau illustre les futurs d\u00e9caissements de tr\u00e9sorerie du Groupe et fait partie int\u00e9grante de l'\u00e9valuation du risque de liquidit\u00e9.

\n

Risque de cr\u00e9dit et/ou de contrepartie

\n

Le risque de cr\u00e9dit et/ou de contrepartie correspond au risque qu\u2019une partie ayant un contrat avec le Groupe manque \u00e0 ses obligations contractuelles entra\u00eenant une perte financi\u00e8re pour le Groupe.

\n

L'exposition du Groupe provient principalement des sources\u00a0suivantes\u00a0:

\n

\u2022Portefeuille clients et cr\u00e9ances clients

\n

Le Groupe consid\u00e8re que son exposition au risque de cr\u00e9dit est limit\u00e9e en raison de la taille et de la diversit\u00e9 de sa client\u00e8le. N\u00e9anmoins, sur certaines activit\u00e9s, le Groupe peut \u00eatre expos\u00e9 \u00e0 des d\u00e9fauts de paiement sur ses cr\u00e9ances commerciales. Ce risque est g\u00e9r\u00e9 par des \u00e9valuations individuelles ou au niveau du portefeuille de la probabilit\u00e9 de d\u00e9faillance des clients, les d\u00e9lais de paiement, les flux de revenus et la r\u00e9currence des factures. Pour les clients pr\u00e9sentant un risque plus \u00e9lev\u00e9, des d\u00e9lais de paiement plus courts sont impos\u00e9s et des m\u00e9canismes de paiement s\u00e9curis\u00e9s sont mis en \u0153uvre (paiements d'avance, garanties bancaires, assurance cr\u00e9dit). \u00c0 la date de cl\u00f4ture, le Groupe surveille \u00e9galement la qualit\u00e9 du cr\u00e9dit de ses cr\u00e9ances commerciales par le biais d'une analyse d'anciennet\u00e9 pr\u00e9sent\u00e9e \u00e0 la note 12.2 \u2013 Cr\u00e9ances commerciales.

\n

\u2022Les institutions financi\u00e8res\u00a0

\n

La plus grande exposition du Groupe au risque de cr\u00e9dit est li\u00e9e \u00e0 sa client\u00e8le d\u2019institutions financi\u00e8res et les d\u00e9p\u00f4ts effectu\u00e9s par les commer\u00e7ants au moment de la signature du contrat ou au cours de la relation commerciale.

\n

\u2022Les instruments d\u00e9riv\u00e9s

\n

Le Groupe est \u00e9galement expos\u00e9 au risque de contrepartie sur ses d\u00e9riv\u00e9s de couverture (voir Note 17.6 - D\u00e9riv\u00e9s et Comptabilit\u00e9 de couverture). Pour att\u00e9nuer cette exposition, le Groupe a conclu des accords ma\u00eetres ISDA avec ses contreparties bancaires. Ces accords s'appliquent soit en permanence, soit uniquement en cas de d\u00e9faut, selon la contrepartie, r\u00e9duisant ainsi l'exposition nette en cas de d\u00e9faillance d'une institution financi\u00e8re.

\n

\u2022Une politique de placement\u00a0:

\n

La tr\u00e9sorerie exc\u00e9dentaire du Groupe est investie en instruments du march\u00e9 mon\u00e9taire et en d\u00e9p\u00f4ts aupr\u00e8s d'institutions financi\u00e8res disposant d'une notation de court terme minimale de A-2 (S&P) ou \u00e9quivalente, conform\u00e9ment \u00e0 la politique de placement du Groupe (voir Note 17.3). Cette politique vise \u00e0 assurer un haut niveau de qualit\u00e9 de cr\u00e9dit des contreparties investies et \u00e0 limiter l'exposition \u00e0 une seule institution.

\n

17.2.\u00c9l\u00e9ments financiers et juste-valeur

\n

Les actifs et passifs financiers du Groupe sont d\u00e9taill\u00e9s dans le tableau suivant.

\n

Pour rappel, les niveaux de juste valeur \u00e0 des fins d'\u00e9valuation de la juste valeur sont\u00a0:

\n

\u2022Niveau 1\u00a0: donn\u00e9es enti\u00e8rement observables sur des march\u00e9s actifs\u00a0;

\n

\u2022Niveau 2\u00a0: donn\u00e9es observables non qualifi\u00e9es pour le niveau 1 (donn\u00e9es sur des march\u00e9s inactifs, donn\u00e9es sur des march\u00e9s actifs pour des \u00e9l\u00e9ments similaires, spreads de cr\u00e9dit, etc.)\u00a0;

\n

\u2022Niveau 3\u00a0: techniques d\u2019\u00e9valuation incorporant des intrants non observables, principalement en ce qui concerne les flux de tr\u00e9sorerie futurs attendus et les taux d\u2019actualisation. En raison de la mat\u00e9rialit\u00e9 limit\u00e9e de ces instruments, aucune sensibilit\u00e9 significative aux changements des hypoth\u00e8ses d\u2019\u00e9valuation n\u2019a \u00e9t\u00e9 identifi\u00e9e.

\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

(En millions d'euros)

\n		\n

Note

\n		\n

31 d\u00e9cembre 2025

\n		\n

31 d\u00e9cembre 2024

\n		\n

M\u00e9thode d'\u00e9valuation

\n
\n

Participations non consolid\u00e9es nettes des d\u00e9pr\u00e9ciations

\n		\n

Note 17.3.1

\n		\n

68,9

\n		\n

355,3

\n		\n

Juste valeur par r\u00e9sultat, niveau 3

\n
\n

Autres actifs financiers non courants

\n		\n

Note 17.3.1

\n		\n

5,9

\n		\n

6,2

\n		\n

Juste valeur par r\u00e9sultat, niveau 3

\n
\n

Instruments d\u00e9riv\u00e9s - Actif

\n		\n

Note 17.3.2

\n		\n

3,9

\n		\n

2,6

\n		\n

Juste valeur par r\u00e9sultat ou capitaux propres (si document\u00e9e par une relation de couverture), niveau 2

\n
\n

Autres actifs financiers courants

\n		\n

Note 17.3.2

\n		\n

44,9

\n		\n

33,0

\n		\n

Juste valeur par r\u00e9sultat, niveau 3

\n
\n

Tr\u00e9sorerie et \u00e9quivalents de tr\u00e9sorerie (Valeur mobili\u00e8res de placement exclues)

\n		\n

Note 17.3.3

\n		\n

818,2

\n		\n

1\u00a0521,4

\n		\n

Co\u00fbt amorti

\n
\n

Valeurs mobili\u00e8res de placement

\n		\n

Note 17.3.3

\n		\n

80,0

\n		\n

245,0

\n		\n

Juste valeur par le compte de r\u00e9sultat, niveau 1

\n
\n

Actifs financiers - TOTAL

\n		\n

\n		\n

1\u00a0021,8

\n		\n

2\u00a0192,7

\n		\n

\n
\n

Obligations

\n		\n

Note 17.4.1

\n		\n

2\u00a0165,2

\n		\n

1\u00a0602,4

\n		\n

Co\u00fbt amorti

\n
\n

Obligations convertibles

\n		\n

Note 17.4.1

\n		\n

412,1

\n		\n

1\u00a0128,9

\n		\n

Split Accounting\u00a0: Co\u00fbt amorti + instrument de capitaux propres

\n
\n

Autres emprunts

\n		\n

Note 17.4.1

\n		\n

0,4

\n		\n

55,5

\n		\n

Co\u00fbt amorti

\n
\n

Options de vente sur int\u00e9r\u00eats minoritaires

\n		\n

Note 17.4

\n		\n

237,3

\n		\n

245,1

\n		\n

Valeur actuelle du montant du rachat, niveau 3

\n
\n

Part \u00e0 moins d\u2019un an des passifs financiers

\n		\n

Note 17.4

\n		\n

6,4

\n		\n

86,1

\n		\n

Co\u00fbt amorti, niveau 3

\n
\n

Instruments d\u00e9riv\u00e9s - Passif

\n		\n

Note 17.6

\n		\n

2,0

\n		\n

0,2

\n		\n

Juste valeur par r\u00e9sultat ou capitaux propres (si document\u00e9e par une relation de couverture), niveau 2

\n
\n

D\u00e9couverts

\n		\n

Note 17.4

\n		\n

12,3

\n		\n

258,1

\n		\n

Co\u00fbt amorti

\n
\n

Passifs financiers hors dettes de location

\n		\n

\n		\n

2\u00a0835,7

\n		\n

3\u00a0376,4

\n		\n

\n
\n

Dette de loyer

\n		\n

Note 11.2

\n		\n

283,5

\n		\n

402,3

\n		\n

Co\u00fbt amorti

\n
\n

Passifs financiers - TOTAL

\n		\n

\n		\n

3119,2

\n		\n

3778,7

\n		\n

\n
\n

La comparaison entre la valeur comptable des \u00e9l\u00e9ments financiers courant et non-courant comptabilis\u00e9s au co\u00fbt amorti et leur juste-valeur au 31\u00a0d\u00e9cembre\u00a02025 est indiqu\u00e9e ci-dessous (hors dettes locatives soumises \u00e0 exemption selon IFRS 7.29)\u00a0:

\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

31 d\u00e9cembre 2025

\n
\n

(En millions d'euros)

\n		\n

Part \u00e0 plus d\u2019un an

\n		\n

Part \u00e0 moins d\u2019un an

\n		\n

Valeur comptable

\n		\n

Juste valeur

\n		\n

Niveau de juste valeur et m\u00e9thode d'\u00e9valuation

\n
\n

Obligations

\n		\n

2\u00a0136,3

\n		\n

28,9

\n		\n

2\u00a0165,2

\n		\n

1\u00a0917,6

\n		\n

Niveau 1, cotation de march\u00e9

\n
\n

Obligations convertibles

\n		\n

0,0

\n		\n

412,1

\n		\n

412,1

\n		\n

392,7

\n		\n

Niveau 1, cotation de march\u00e9

\n
\n

TOTAL

\n		\n

2\u00a0136,3

\n		\n

441,0

\n		\n

2\u00a0577,3

\n		\n

2\u00a0310,3

\n		\n

\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

31 d\u00e9cembre 2024

\n
\n

(En millions d'euros)

\n		\n

Part \u00e0 plus d\u2019un an

\n		\n

Part \u00e0 moins d\u2019un an

\n		\n

Valeur comptable

\n		\n

Juste valeur

\n		\n

Niveau de juste valeur et m\u00e9thode d'\u00e9valuation

\n
\n

Obligations

\n		\n

1\u00a0590,3

\n		\n

12,1

\n		\n

1\u00a0602,4

\n		\n

1\u00a0569,1

\n		\n

Niveau 1, cotation de march\u00e9

\n
\n

Obligations convertibles

\n		\n

735,6

\n		\n

393,3

\n		\n

1\u00a0128,9

\n		\n

1\u00a0077,9

\n		\n

Niveau 1, cotation de march\u00e9

\n
\n

Autres emprunts

\n		\n

0,0

\n		\n

55,5

\n		\n

55,5

\n		\n

54,7

\n		\n

Niveau 2, r\u00e9f\u00e9rence \u00e0 un march\u00e9 c\u00f4t\u00e9

\n
\n

TOTAL

\n		\n

2\u00a0325,9

\n		\n

461,0

\n		\n

2\u00a0786,8

\n		\n

2\u00a0701,7

\n		\n

\n
\n

La valeur comptable correspond \u00e0 la valeur totale de la dette financi\u00e8re dans les \u00e9tats financiers consolid\u00e9s. Toutes les obligations convertibles OCEANE ont \u00e9t\u00e9 comptabilis\u00e9es \u00e0 l'\u00e9mission selon la m\u00e9thode du \u00ab\u00a0split accounting\u00a0\u00bb, avec une composante dette financi\u00e8re comptabilis\u00e9e au co\u00fbt amorti, et une composante capitaux propres dont la valeur comptable a \u00e9t\u00e9 fix\u00e9e \u00e0 la date d'\u00e9mission.

\n

En 2025, la valeur nominale des obligations non convertibles s'\u00e9l\u00e8ve \u00e0 2 165,2\u00a0millions\u00a0d'euros. La valeur totale de ces obligations figurant au bilan et comprend \u00e9galement des int\u00e9r\u00eats courus pour 28,9 millions d'euros.

\n

La r\u00e9partition des obligations simples et convertibles est pr\u00e9sent\u00e9e dans la note 17.4.1 avec leurs principales\u00a0caract\u00e9ristiques.

\n

Conventions/principes comptables

\n

Obligations et autres dettes long terme

\n

Les obligations et autres dettes long terme sont comptabilis\u00e9es initialement \u00e0 la juste valeur, nette des frais d\u2019\u00e9mission directement rattachables. Elles sont ensuite \u00e9valu\u00e9es au co\u00fbt amorti. Le calcul du taux d\u2019int\u00e9r\u00eat effectif prend en compte les paiements d\u2019int\u00e9r\u00eats, l\u2019amortissement des co\u00fbts d\u2019\u00e9mission, ainsi que toute prime/d\u00e9cote \u00e0 l'\u00e9mission.

\n

Les obligations convertibles dont l\u2019option de conversion r\u00e9pond \u00e0 la d\u00e9finition d\u2019un instrument de capitaux propres sont comptabilis\u00e9es selon la m\u00e9thode du \u00ab split accounting\u00a0\u00bb, comprenant une composante dette \u00e9valu\u00e9e au co\u00fbt amorti et une composante capitaux propres comptabilis\u00e9e \u00e0 la date d\u2019\u00e9mission de l\u2019obligation. La valeur de la composante capitaux propres n\u2019est pas r\u00e9\u00e9valu\u00e9e ult\u00e9rieurement jusqu\u2019\u00e0 la d\u00e9comptabilisation de l\u2019obligation convertible.

\n

Classement des passifs financiers courants et non courants

\n

Conform\u00e9ment \u00e0 IAS 1, un passif financier est class\u00e9 comme courant s'il est exigible dans les douze mois suivant la cl\u00f4ture ou si l'entit\u00e9 ne dispose pas d'un droit inconditionnel de diff\u00e9rer son r\u00e8glement au-del\u00e0 de cette p\u00e9riode. Les autres passifs financiers sont class\u00e9s en non courants.

\n

Les obligations convertibles comportant une composante capitaux propres sont class\u00e9es en passifs financiers non courants lorsque leur \u00e9ch\u00e9ance contractuelle exc\u00e8de douze mois et que l\u2019entit\u00e9 dispose du droit de diff\u00e9rer le r\u00e8glement de la composante dette au-del\u00e0 de cette p\u00e9riode.

\n

La composante dette de ces obligations convertibles est class\u00e9e comme courante lorsque le d\u00e9tenteur a la possibilit\u00e9 de proc\u00e9der \u00e0 un remboursement anticip\u00e9 dans les douze mois ou lorsque l'entit\u00e9 ne dispose pas d'un droit inconditionnel de reporter le r\u00e8glement au-del\u00e0 de douze mois.

\n

Options de vente sur les participations ne donnant pas le contr\u00f4le

\n

Les options de vente sont comptabilis\u00e9es comme des dettes financi\u00e8res \u00e9valu\u00e9es \u00e0 la valeur actuelle du montant du rachat. Le Groupe a estim\u00e9 que pour les options de vente existantes, avant l'exercice de l'option de vente, il n'y avait pas de transfert des risques et des avantages de la part de capitaux propres correspondante dans la filiale. Ainsi, les int\u00e9r\u00eats non-contr\u00f4lants correspondants sont comptabilis\u00e9s dans les capitaux propres du Groupe. La juste valeur des options de vente est la valeur actuelle du paiement futur attendu, et les gains et pertes sur les variations de juste valeur, incluant les effets des variations de taux d\u2019actualisation, sont comptabilis\u00e9s dans les capitaux propres, en participations ne donnant pas le contr\u00f4le. Toute perte de valeur au-del\u00e0 du montant des int\u00e9r\u00eats ne donnant pas le contr\u00f4le est reconnue dans les capitaux propres.

\n

17.5.Variation de l\u2019endettement net sur la p\u00e9riode

\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

(En millions d'euros)

\n		\n

31 d\u00e9cembre 2025

\n		\n

31 d\u00e9cembre 2024

\n
\n

Passifs financiers non courants

\n		\n

(2\u00a0140,8)

\n		\n

(2\u00a0496,3)

\n
\n

Part \u00e0 moins d\u2019un an des passifs financiers

\n		\n

(693,1)

\n		\n

(879,9)

\n
\n

Tr\u00e9sorerie et \u00e9quivalents de tr\u00e9sorerie

\n		\n

898,2

\n		\n

1\u00a0766,4

\n
\n

Dette de loyers

\n		\n

(283,5)

\n		\n

(402,3)

\n
\n

Total Endettement net

\n		\n

(2\u00a0219,2)

\n		\n

(2\u00a0012,1)

\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

(En millions d'euros)

\n		\n

31 d\u00e9cembre 2024

\n		\n

Augmentation/
Diminution

\n		\n

\u00c9carts de change

\n		\n

Juste valeur

\n		\n

Int\u00e9r\u00eats capitalis\u00e9s sur les bonds

\n		\n

IFRS 5 \u2013 Actifs d\u00e9tenus en vue de la vente

\n		\n

31 d\u00e9cembre 2025

\n
\n

Obligations

\n		\n

1\u00a0602,4

\n		\n

488,3

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

74,5

\n		\n

-

\n		\n

2\u00a0165,2

\n
\n

Obligations convertibles

\n		\n

1\u00a0128,9

\n		\n

(723,1)

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

6,4

\n		\n

-

\n		\n

412,1

\n
\n

Autres emprunts

\n		\n

55,5

\n		\n

(24,6)

\n		\n

0,3

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

(30,8)

\n		\n

0,4

\n
\n

Options de vente sur int\u00e9r\u00eats ne donnant pas le contr\u00f4le

\n		\n

245,1

\n		\n

(20,1)

\n		\n

-

\n		\n

12,2

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

237,3

\n
\n

Part \u00e0 court terme des passifs financiers

\n		\n

86,1

\n		\n

(78,7)

\n		\n

(0,9)

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

6,5

\n
\n

Dettes de location

\n		\n

402,3

\n		\n

(39,0)

\n		\n

(3,1)

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

(76,7)

\n		\n

283,5

\n
\n

Total des passifs financiers

\n		\n

3\u00a0520,3

\n		\n

(397,2)

\n		\n

(3,7)

\n		\n

12,2

\n		\n

80,9

\n		\n

(107,6)

\n		\n

3\u00a0105,0

\n
\n

Tr\u00e9sorerie et \u00e9quivalents de tr\u00e9sorerie

\n		\n

(1\u00a0766,4)

\n		\n

611,4

\n		\n

11,6

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

245,2

\n		\n

(898,2)

\n
\n

D\u00e9couverts bancaires

\n		\n

258,1

\n		\n

(189,0)

\n		\n

2,4

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

(59,2)

\n		\n

12,3

\n
\n

Tr\u00e9sorerie nette et \u00e9quivalents de tr\u00e9sorerie

\n		\n

(1\u00a0508,3)

\n		\n

422,4

\n		\n

14,0

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

186,0

\n		\n

(885,8)

\n
\n

Endettement net

\n		\n

2\u00a0012,1

\n		\n

25,2

\n		\n

10,3

\n		\n

12,2

\n		\n

80,9

\n		\n

78,5

\n		\n

2\u00a0219,2

\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

(En millions d'euros)

\n		\n

31 d\u00e9cembre 2023

\n		\n

Augmentation/
Diminution

\n		\n

\u00c9carts de change

\n		\n

Juste valeur

\n		\n

Int\u00e9r\u00eats capitalis\u00e9s sur les bonds

\n		\n

31 d\u00e9cembre 2024

\n
\n

Obligations

\n		\n

1\u00a0820,4

\n		\n

(285,7)

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

67,7

\n		\n

1\u00a0602,4

\n
\n

Obligations convertibles

\n		\n

1\u00a0374,1

\n		\n

(256,7)

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

11,5

\n		\n

1 128,9

\n
\n

Autres emprunts

\n		\n

55,5

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

55,5

\n
\n

Options de vente sur int\u00e9r\u00eats ne donnant pas le contr\u00f4le

\n		\n

236,8

\n		\n

(5,1)

\n		\n

-

\n		\n

13,4

\n		\n

-

\n		\n

245,1

\n
\n

Part \u00e0 court terme des passifs financiers

\n		\n

50,4

\n		\n

35,8

\n		\n

(0,1)

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

86,1

\n
\n

Dettes de location

\n		\n

344,9

\n		\n

57,2

\n		\n

0,2

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

402,3

\n
\n

Total des passifs financiers

\n		\n

3\u00a0882,1

\n		\n

(454,4)

\n		\n

0,1

\n		\n

13,4

\n		\n

79,2

\n		\n

3\u00a0520,3

\n
\n

Tr\u00e9sorerie et \u00e9quivalents de tr\u00e9sorerie

\n		\n

(1\u00a0896,0)

\n		\n

134,7

\n		\n

(5,2)

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

(1 766,4)

\n
\n

D\u00e9couverts bancaires

\n		\n

169,5

\n		\n

93,1

\n		\n

(4,5)

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

258,1

\n
\n

Tr\u00e9sorerie nette et \u00e9quivalents de tr\u00e9sorerie

\n		\n

(1 726,5)

\n		\n

227,9

\n		\n

(9,7)

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

(1 508,3)

\n
\n

Endettement net

\n		\n

2 155,6

\n		\n

(226,5)

\n		\n

(9,6)

\n		\n

13,4

\n		\n

79,2

\n		\n

2\u00a0012,1

\n
\n

Les augmentations et diminution de la dette nette au cours de la p\u00e9riode sont principalement dues \u00e0\u00a0:

\n

\u2022La nouvelle obligation de 543,0\u00a0millions\u00a0d'euros souscrite le 10\u00a0juin\u00a02025, arrivant \u00e0 maturit\u00e9 le 10\u00a0juin\u00a02030\u00a0; voir note 4 - \u00c9v\u00e9nements significatifs de l'ann\u00e9e.

\n

\u2022Le remboursement \u00e0 l'\u00e9ch\u00e9ance des obligations convertibles 2025 OCEANE, \u00e9mises en 2020 et partiellement rachet\u00e9es en\u00a0novembre\u00a02024\u00a0; voir note 4 \u00c9v\u00e9nements significatifs de l'ann\u00e9e. Le montant rembours\u00e9 s'est \u00e9lev\u00e9 \u00e0 395\u00a0millions\u00a0d'euros.

\n

\u2022Le rachat partiel des obligations convertibles OCEANE 2026\u00a0; voir note 4 - \u00c9v\u00e9nements significatifs de l'ann\u00e9e. Les valeurs comptables des composants rachet\u00e9es s'\u00e9levaient \u00e0 328,2\u00a0millions\u00a0d'euros pour la composante dette et 45,5\u00a0millions\u00a0d'euros pour la composante \u00e9quit\u00e9. Conform\u00e9ment \u00e0 la norme IAS 32, le prix de remboursement de 320,2\u00a0millions\u00a0d'euros a \u00e9t\u00e9 r\u00e9parti selon la m\u00e9thode de comptabilisation scind\u00e9e\u00a0:

\n

\u2022316,7\u00a0millions d'euros pour la composante dette\u00a0;

\n

\u20223,5\u00a0millions d'euros pour les capitaux propres.

\n

Cette op\u00e9ration a entra\u00een\u00e9 les impacts suivants\u00a0:

\n

\u2022Une plus-value financi\u00e8re nette de 11,5\u00a0millions\u00a0d'euros au compte de r\u00e9sultat (composante dette)\u00a0;

\n

\u2022Un gain de 3,5\u00a0millions\u00a0d'euros comptabilis\u00e9 directement en capitaux propres (composante \u00e9quit\u00e9).

\n

\u2022La diminution de 55,5\u00a0millions\u00a0d'euros dans les autres emprunts est due au remboursement de deux pr\u00eats Schuldschein pour des montants respectifs de 25\u00a0millions\u00a0d'euros et 30\u00a0millions\u00a0d'euros.

\n

\u2022Les papiers commerciaux, pr\u00e9sent\u00e9s dans la portion courante des passifs financiers, diminuent de 60,0\u00a0millions d'euros\u00a0;

\n

La partie \u00ab\u00a0Autre variation\u00a0\u00bb de 10,3\u00a0M\u20ac est principalement li\u00e9e \u00e0 l\u2019option de vente dans Worldline Merchant Services Italia\u00a0:

\n

\u2022Une augmentation de 22,1\u00a0millions\u00a0d'euros due \u00e0 l\u2019acquisition de la relation client (Credem - voir note 4 - \u00c9v\u00e9nements significatifs de l\u2019ann\u00e9e)\u00a0;

\n

\u2022une diminution de 42,2\u00a0millions\u00a0d'euros refl\u00e9tant une mise \u00e0 jour des hypoth\u00e8ses budg\u00e9taires de l\u2019entit\u00e9.

\n

En 2025, les options de vente comprennent\u00a0:

\n

\u2022Des options de vente relatives \u00e0 Worldline Merchant Acquiring Greece (Eurobank)\u00a0: 83,4\u00a0millions\u00a0d'euros en 2025 contre 82,7\u00a0millions\u00a0d'euros en 2024\u00a0;

\n

\u2022Des options de vente relatives aux acquisitions de Worldline Merchant Service Italia S.p.A (Axepta)\u00a0: 153,9\u00a0millions\u00a0d'euros en 2025 contre 162,5\u00a0millions\u00a0d'euros en 2024. La diminution r\u00e9sulte de la r\u00e9vision \u00e0 la baisse des hypoth\u00e8ses budg\u00e9taires.

\n
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfBorrowingsExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:549300CJMQNCA0U4TS33", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00" } }, "tag_40140145386906807_0_0": { "value": "
Power24
\n

Compte tenu des tendances de march\u00e9 et de la d\u00e9gradation de l\u2019environnement macro\u00e9conomique, Worldline a annonc\u00e9 en octobre 2023 le plan Power24, programme de transformation post-int\u00e9gration visant \u00e0 renforcer la comp\u00e9titivit\u00e9 de Worldline, \u00e0 am\u00e9liorer son efficacit\u00e9 op\u00e9rationnelle ainsi que sa capacit\u00e9 d\u2019investissement afin de soutenir son d\u00e9veloppement futur (voir URD 2024, note 4 Autres \u00e9l\u00e9ments significatifs de l'ann\u00e9e\u00a0\u00bb, section \u00ab Power24\u00a0\u00bb. Le Groupe met en \u0153uvre ce plan au travers de ses Global Business Lines (GBL) et de leur mod\u00e8le op\u00e9rationnel cible.

\n

Les co\u00fbts de mise en \u0153uvre avaient \u00e9t\u00e9 initialement estim\u00e9s \u00e0 environ 250 millions d\u2019euros au total. Le montant final comptabilis\u00e9 s\u2019est \u00e9lev\u00e9 \u00e0 230 millions d\u2019euros et a \u00e9t\u00e9 enregistr\u00e9 en charges de rationalisation au sein des autres charges op\u00e9rationnelles. Le plan se d\u00e9roule conform\u00e9ment aux pr\u00e9visions. En 2023, le Groupe a engag\u00e9 6,0 millions d\u2019euros de co\u00fbts, comptabilis\u00e9s en autres charges op\u00e9rationnelles, afin de d\u00e9finir et structurer le plan. En 2024 publi\u00e9, Worldline a comptabilis\u00e9 202,6 millions d\u2019euros en r\u00e9sultat.

\n

En 2025, avant les impacts des activit\u00e9s non poursuivies, Worldline a comptabilis\u00e9 21,3 millions d\u2019euros en r\u00e9sultat, dont 12,8 millions d\u2019euros li\u00e9s \u00e0 des co\u00fbts sociaux (incluant le plan de r\u00e9tention) et 8,5 millions d\u2019euros de co\u00fbts de projet.

\n

Au 31 d\u00e9cembre 2025, aucune provision pour risques relative au plan Power24 n\u2019est maintenue au bilan. Les montants restants correspondent d\u00e9sormais \u00e0 des charges certaines et ont, en cons\u00e9quence, \u00e9t\u00e9 comptabilis\u00e9s en charges \u00e0 payer au sein du besoin en fonds de roulement (autres passifs courants).

\n

7.2.Charges op\u00e9rationnelles autres que les charges de personnel

\n

Conventions/principes comptables

\n

Frais de sous-traitance

\n

Les co\u00fbts de sous-traitance comprennent le co\u00fbt des services sous-trait\u00e9s, dont environ la moiti\u00e9 est g\u00e9n\u00e9ralement de la sous-traitance informatique, principalement sur la base du temps et du mat\u00e9riel. L'autre moiti\u00e9 provient de services externalis\u00e9s, qui comprennent notamment l'externalisation des centres de donn\u00e9es, les prestataires de services de paie, etc. Le niveau de ces d\u00e9penses au cours d\u2019une p\u00e9riode donn\u00e9e d\u00e9pend essentiellement du nombre de projets en phase de projet, pour lesquels le Groupe peut d\u00e9cider d'externaliser certains aspects plut\u00f4t que de les g\u00e9rer en interne, ainsi que les volumes de clients, qui entra\u00eenent des co\u00fbts qui d\u00e9pendent du volume, tels que l\u2019impression, le mailing et les relev\u00e9s.

\n

Redevance de syst\u00e8mes de paiement

\n

Inclus les frais vers\u00e9s \u00e0 Visa, MasterCard, Bancontact (syst\u00e8me de cartes de d\u00e9bit belges) et autres syst\u00e8mes de cartes locaux dans le cadre des activit\u00e9s d\u2019acquisition commer\u00e7ant du Groupe. Comme indiqu\u00e9 dans la note 6.1 \u00ab\u00a0Chiffre d'affaires\u00a0\u00bb, le Groupe comptabilise ses revenus bruts des redevances aux syst\u00e8mes de paiement, redevances qui sont \u00e9galement inclues dans les charges d'exploitation.

\n

Charges d\u2019exploitation

\n

Les co\u00fbts d'exploitation comprennent principalement les frais d'exploitation et les honoraires de tiers, les frais de services logiciels et de location \u00e0 court terme, les frais de t\u00e9l\u00e9communication et diverses taxes. Ils comprennent notamment les d\u00e9penses li\u00e9es \u00e0 la consommation d'\u00e9nergie dans le Groupe. Les centres de donn\u00e9es et les bureaux de Worldline utilisent surtout des \u00e9nergies renouvelables. Worldline ne fait partie d'aucun accord de PPA ou de VPPA.

\n

Co\u00fbts de production capitalis\u00e9s

\n

Les d\u00e9penses d'exploitation sont pr\u00e9sent\u00e9es nettes de co\u00fbts de production capitalis\u00e9s. Les co\u00fbts de d\u00e9veloppement relatifs \u00e0 des applications sp\u00e9cifiques pour des clients ou relatifs \u00e0 des solutions technologiques mises \u00e0 la disposition d'un groupe de clients, et dont l'actif sous-jacent a une dur\u00e9e d'utilit\u00e9 sup\u00e9rieure \u00e0 un an, sont capitalis\u00e9s.

\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

(En\u00a0millions\u00a0d'euros)

\n		\n

Exercice 2025

\n		\n

% du chiffre d'affaires

\n		\n

Exercice 2024 (*)

\n		\n

% du chiffre d'affaires

\n
\n

Sous-traitance

\n		\n

(436,8)

\n		\n

10,8\u00a0%

\n		\n

(440,0)

\n		\n

10,6\u00a0%

\n
\n

Charges op\u00e9rationnelles

\n		\n

(485,9)

\n		\n

12,1\u00a0%

\n		\n

(440,0)

\n		\n

10,6\u00a0%

\n
\n

Achats de mat\u00e9riel et logiciels

\n		\n

(203,2)

\n		\n

5,0\u00a0%

\n		\n

(216,5)

\n		\n

5,2\u00a0%

\n
\n

Redevances des syst\u00e8mes de paiements

\n		\n

(953,8)

\n		\n

23,7\u00a0%

\n		\n

(903,1)

\n		\n

21,7\u00a0%

\n
\n

Charges de maintenance

\n		\n

(70,7)

\n		\n

1,8\u00a0%

\n		\n

(86,6)

\n		\n

2,1\u00a0%

\n
\n

Sous-total charges op\u00e9rationnelles autres que personnel

\n		\n

(2\u00a0150,4)

\n		\n

53,4\u00a0%

\n		\n

(2\u00a0086,1)

\n		\n

50,1\u00a0%

\n
\n

Amortissements des immobilisations

\n		\n

(244,6)

\n		\n

6,1\u00a0%

\n		\n

(222,8)

\n		\n

5,4\u00a0%

\n
\n

Amortissements des droits d'utilisation

\n		\n

(108,4)

\n		\n

2,7\u00a0%

\n		\n

(100,7)

\n		\n

2,4\u00a0%

\n
\n

(Dotations) / Reprises nettes aux provisions

\n		\n

5,4

\n		\n

(0,1\u00a0%)

\n		\n

(25,7)

\n		\n

0,6\u00a0%

\n
\n

Plus et moins-values d'immobilisations\u00a0c\u00e9d\u00e9es

\n		\n

(7,1)

\n		\n

0,2\u00a0%

\n		\n

(6,1)

\n		\n

0,1\u00a0%

\n
\n

Pertes sur cr\u00e9ances irr\u00e9couvrables

\n		\n

(24,3)

\n		\n

0,6\u00a0%

\n		\n

(11,5)

\n		\n

0,3\u00a0%

\n
\n

Production immobilis\u00e9e

\n		\n

174,7

\n		\n

(4,3\u00a0%)

\n		\n

170,7

\n		\n

(4,1\u00a0%)

\n
\n

Sous-total autres charges

\n		\n

(204,3)

\n		\n

5,1\u00a0%

\n		\n

(196,0)

\n		\n

4,7\u00a0%

\n
\n

Total charges op\u00e9rationnelles

\n		\n

(2\u00a0354,6)

\n		\n

58,4\u00a0%

\n		\n

(2\u00a0282,2)

\n		\n

54,8\u00a0%

\n
\n

(*)Conform\u00e9ment \u00e0 l\u2019application d\u2019IFRS 5, les donn\u00e9es comparatives au 31\u00a0d\u00e9cembre\u00a02024 ont \u00e9t\u00e9 retrait\u00e9es en raison du classement de l\u2019activit\u00e9 MeTS et d\u2019autres activit\u00e9s en tant qu\u2019\u00ab\u00a0activit\u00e9s abandonn\u00e9es\u00a0\u00bb (voir la Note 5). Les impacts de ces retraitements sont pr\u00e9sent\u00e9s dans la Note C.3.4.

\n
\n

La d\u00e9pr\u00e9ciation des actifs repr\u00e9sente la charge d\u2019amortissement des actifs incorporels et corporels, hors amortissement des relations clients, technologies acquises et amortissement des brevets reconnus \u00e0 la juste-valeur des actifs acquis lors d\u2019un regroupement d\u2019entreprises, pr\u00e9sent\u00e9s en autres charges et produits op\u00e9rationnels (voir note 7.3 \u00ab\u00a0Autres produits et charges\u00a0op\u00e9rationnels\u00a0\u00bb).

\n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfExpensesExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:549300CJMQNCA0U4TS33", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00" } }, "tag_40140165759286517_0_0": { "value": "
D\u00e9pr\u00e9ciation du goodwill
\n

Compte tenu des indicateurs de perte de valeur identifi\u00e9s au niveau de la Global Business Line Services aux commer\u00e7ants, le Groupe a d\u00e9cid\u00e9 d\u2019en tirer les cons\u00e9quences sur ses perspectives \u00e0 long terme en constatant une d\u00e9pr\u00e9ciation du goodwill des Services aux commer\u00e7ants \u00e0 hauteur de 4 060 millions d\u2019euros \u00e0 la cl\u00f4ture du premier semestre.

\n

Au 31 d\u00e9cembre 2025, le Groupe a actualis\u00e9 son test de d\u00e9pr\u00e9ciation. Sur la base de la valeur d\u2019utilit\u00e9 r\u00e9vis\u00e9e des activit\u00e9s poursuivies et de l\u2019int\u00e9gration des prix de cession attendus des actifs class\u00e9s comme d\u00e9tenus en vue de la vente conform\u00e9ment \u00e0 IFRS 5, une d\u00e9pr\u00e9ciation compl\u00e9mentaire de 306,5 millions d\u2019euros a \u00e9t\u00e9 constat\u00e9e au titre de la Global Business Line Merchant Services, portant le montant total des d\u00e9pr\u00e9ciations de goodwill comptabilis\u00e9es en 2025 \u00e0 4 366,5 millions d\u2019euros.

\n
D\u00e9pr\u00e9ciation des actifs d\u00e9tenus en vue de la vente
\n

Sur la base des r\u00e9sultats estim\u00e9s de cession des actifs class\u00e9s comme d\u00e9tenus en vue de la vente conform\u00e9ment \u00e0 IFRS 5, lesquels font appara\u00eetre des pertes attendues dans le cadre des projets de cession en 2026, une d\u00e9pr\u00e9ciation de 442,8 millions d\u2019euros a \u00e9t\u00e9 constat\u00e9e. Cette d\u00e9pr\u00e9ciation concerne principalement le goodwill pour 345,2 millions d\u2019euros (dont 68,4 millions d\u2019euros au titre des activit\u00e9s abandonn\u00e9es) ainsi que des immobilisations pour 97,6 millions d\u2019euros (voir note 5 \u2013 Actifs d\u00e9tenus en vue de la vente et activit\u00e9s abandonn\u00e9es).

\n

\n

7.3.Autres produits et charges op\u00e9rationnels

\n

Conventions/principes comptables

\n

Les \u00ab\u00a0autres produits et charges op\u00e9rationnels\u00a0\u00bb sont constitu\u00e9s des produits et charges correspondant \u00e0\u00a0:

\n

\u2022Les co\u00fbts d\u2019int\u00e9gration et d'acquisition (par exemple, les co\u00fbts de mise en \u0153uvre des synergies futures, les co\u00fbts d'acquisition relatifs aux op\u00e9rations de p\u00e9rim\u00e8tre, les co\u00fbts de conformit\u00e9)\u00a0;

\n

\u2022Les co\u00fbts de rationalisation (par exemple les plans li\u00e9s aux regroupements d'entreprises, les plans de licenciement, les plans de transformation, co\u00fbts immobiliers (par exemple consolidation des bureaux et des data centers))\u00a0;

\n

\u2022Les charges relatives \u00e0 des paiements fond\u00e9s sur des actions\u00a0;

\n

\u2022L'amortissement des relations clients et brevets\u00a0; et

\n

\u2022Les autres co\u00fbts / revenus li\u00e9s \u00e0 des litiges majeurs, et les plus et moins-values sur la cession d'actifs corporels et incorporels, les pertes de valeur significatives sur les actifs autres que les actifs financiers, ou tout autre \u00e9l\u00e9ment peu fr\u00e9quent et inhabituel.

\n

Si un plan de restructuration est comptabilis\u00e9 en \u00ab\u00a0autres charges op\u00e9rationnelles\u00a0\u00bb, les d\u00e9penses de rationalisation et co\u00fbts associ\u00e9s sur les locaux et b\u00e2timents, relatives au plan, sont \u00e9galement pr\u00e9sent\u00e9es en \u00ab\u00a0autres charges op\u00e9rationnelles\u00a0\u00bb.

\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

(En millions d'euros)

\n		\n

Exercice 2025

\n		\n

Exercice 2024 (*)

\n
\n

D\u00e9pr\u00e9ciation du goodwill

\n		\n

(4\u00a0366,5)

\n		\n

-

\n
\n

D\u00e9pr\u00e9ciation des actifs d\u00e9tenus en vue de la vente

\n		\n

(378,0)

\n		\n

-

\n
\n

Amortissement de la relation clients et des brevets

\n		\n

(260,5)

\n		\n

(260,0)

\n
\n

Rationalisation et frais associ\u00e9s

\n		\n

(81,1)

\n		\n

(218,5)

\n
\n

Co\u00fbts d'int\u00e9gration et d'acquisition

\n		\n

(70,7)

\n		\n

(87,6)

\n
\n

R\u00e9mun\u00e9rations bas\u00e9es sur des actions & co\u00fbts associ\u00e9s

\n		\n

(10,9)

\n		\n

(9,8)

\n
\n

Autres

\n		\n

(36,3)

\n		\n

9,1

\n
\n

Total des autres produits et charges d'exploitation

\n		\n

(5\u00a0204,1)

\n		\n

(566,8)

\n
\n

(*)Conform\u00e9ment \u00e0 l\u2019application d\u2019IFRS 5, les donn\u00e9es comparatives au 31 d\u00e9cembre 2024 ont \u00e9t\u00e9 retrait\u00e9es en raison du classement de l\u2019activit\u00e9 MeTS et d\u2019autres activit\u00e9s en tant qu\u2019\u00ab activit\u00e9s abandonn\u00e9es\u00a0\u00bb (voir la Note 5). Les impacts de ces retraitements sont pr\u00e9sent\u00e9s dans la Note C.3.4.

\n
\n

\n

En 2025, une d\u00e9pr\u00e9ciation de l\u2019\u00e9cart d\u2019acquisition (goodwill) de 4\u00a0366.5\u00a0millions\u00a0d\u2019euros a \u00e9t\u00e9 enregistr\u00e9e au titre de la diminution de la valeur de la ligne de services \" Services aux Marchands\", conform\u00e9ment \u00e0 IAS 36, dont 4 060 millions d\u2019euros reconnus au premier semestre et 306,5 millions d\u2019euros au second semestre (voir note 10.1 \u00ab Goodwill\u00a0\u00bb), soit un total de 4 366,5 millions d\u2019euros sur l\u2019exercice 2025.

\n

Sur la base des r\u00e9sultats estim\u00e9s de la cession d'actifs class\u00e9s comme d\u00e9tenus en vue de la vente selon la norme IFRS 5 (voir note 3 -Principales variations du p\u00e9rim\u00e8tre de consolidation), une d\u00e9pr\u00e9ciation de 378,0 millions a \u00e9t\u00e9 constat\u00e9e, dont 280,4 millions d'euro sur le goodwill, 67,6 millions sur les autres actifs et 29,9 millions sur les relations clients.

\n

Les co\u00fbts de rationalisation et les frais associ\u00e9s s\u2019\u00e9l\u00e8vent \u00e0 81,1\u00a0millions\u00a0d\u2019euros et sont principalement li\u00e9s aux\u00a0:

\n

\u2022Co\u00fbts de mise en \u0153uvre de Power24 \u00e0 hauteur de 19,1 millions d'euros (Voir la note 4 \u00ab\u00a0Autres \u00e9l\u00e9ments significatifs de l'ann\u00e9e, section ( \u00ab\u00a0Power24\u00a0\u00bb).

\n

\u2022Les co\u00fbts engag\u00e9s dans le secteur High Business Risk (HBR) pour renforcer la gestion des risques li\u00e9s aux commer\u00e7ants pour 12,2 millions d'euros.

\n

\u2022Projets de transformation informatique, principalement Move to Cloud, pour un montant de 7,0 millions d'euros.

\n

Les co\u00fbts d\u2019int\u00e9gration et d\u2019acquisition ont atteint 70,7 millions d'euros, en baisse de 16,9\u00a0millions\u00a0d'euros, en lien avec la r\u00e9duction des co\u00fbts d\u2019int\u00e9gration et de mise en \u0153uvre des synergies li\u00e9es aux acquisitions pass\u00e9es. Les principaux co\u00fbts de la p\u00e9riode concernent\u00a0:

\n

\u2022Les co\u00fbts li\u00e9s \u00e0 l\u2019int\u00e9gration s'\u00e9l\u00e8vent \u00e0 51,9\u00a0millions\u00a0d\u2019euros, et concernent principalement l\u2019entit\u00e9 d\u00e9tenue conjointement en Australie avec ANZ pour 23,9 millions et 28,0 millions d'euros pour les co\u00fbts li\u00e9s aux fusions et acquisitions (M&A).

\n

\u2022Les co\u00fbts de conformit\u00e9 pour 16,7\u00a0millions\u00a0d\u2019euros relatifs aux projets de renforcement du programme des risques et AML/CFT (lutte contre le blanchiment d\u2019argent / Lutte contre le financement du terrorisme), des autres risques et de la mise en conformit\u00e9, notamment sur des p\u00e9rim\u00e8tres d\u00e9j\u00e0 acquis. Ces co\u00fbts concernent principalement les d\u00e9penses li\u00e9es \u00e0 la mise en place et l'harmonisation des processus et des syst\u00e8mes, tels que les diligences d'int\u00e9gration des commer\u00e7ants, les processus de stockage des informations connexes, etc.

\n

Les autres \u00e9l\u00e9ments s'\u00e9l\u00e8vent \u00e0 36,3 millions d'euros et concernent principalement des litiges et risques \u00e9ventuels en dehors de l'activit\u00e9 principale de la soci\u00e9t\u00e9 (voir note 16\u00a0-\u00a0Provisions).

\n

Tests de d\u00e9pr\u00e9ciation

\n

Le goodwill n\u2019est pas amortissable et fait l\u2019objet d\u2019un test de d\u00e9pr\u00e9ciation au minimum une fois par an par comparaison de sa valeur comptable et de sa valeur recouvrable par UGT \u00e0 la date de cl\u00f4ture.

\n

La valeur recouvrable d'une UGT est bas\u00e9e sur la valeur la plus \u00e9lev\u00e9e entre sa juste valeur diminu\u00e9e des co\u00fbts de vente et sa valeur d'usage. La valeur d'usage est calcul\u00e9e \u00e0 partir de projections de flux de tr\u00e9sorerie \u00e9tablies sur la base du dernier plan quinquennal, tel qu'approuv\u00e9 par le Comit\u00e9 ex\u00e9cutif et le Conseil d'administration. La juste valeur (diminu\u00e9e des co\u00fbts de vente) correspond au montant qui pourrait \u00eatre obtenu de la vente de l'actif (ou de l'UGT), lors d'une transaction dans des conditions de concurrence normale entre des parties bien inform\u00e9es et consentantes, diminu\u00e9 des co\u00fbts de cession. Elle peut \u00eatre d\u00e9termin\u00e9e en utilisant un prix de march\u00e9 observable pour l'actif (ou l'UGT) ou en utilisant des projections de flux de tr\u00e9sorerie actualis\u00e9s, qui incluent les entr\u00e9es ou sorties de tr\u00e9sorerie futures estim\u00e9es qui devraient r\u00e9sulter de restructurations futures ou de l'am\u00e9lioration ou de l'accroissement de la performance de l'actif.

\n

Ces calculs n\u00e9cessitent l'utilisation d'estimations, telles que le calcul d'un Business Plan duquel sont d\u00e9duits des flux de tr\u00e9sorerie futurs ainsi que des taux d'actualisation.

\n

Les flux de tr\u00e9sorerie actualis\u00e9s sont \u00e9tablis par UGT, en tenant compte de la dynamique de chaque march\u00e9 ainsi que des synergies potentielles permettant une am\u00e9lioration des marges.

\n

Les taux d'actualisation sont appliqu\u00e9s par UGT sur la base du co\u00fbt moyen pond\u00e9r\u00e9 du capital du Groupe et ajust\u00e9s pour tenir compte des taux d'imposition sp\u00e9cifiques. Le Groupe consid\u00e8re que le co\u00fbt moyen pond\u00e9r\u00e9 du capital doit \u00eatre d\u00e9termin\u00e9 sur la base d'une prime de risque historique sur actions, afin de refl\u00e9ter les hypoth\u00e8ses \u00e0 long terme prises en compte dans les tests de d\u00e9pr\u00e9ciation.

\n

Le test de d\u00e9pr\u00e9ciation du goodwill est pr\u00e9par\u00e9 chaque ann\u00e9e pour la fin d\u2019exercice, ou plus souvent \u00e0 chaque fois que des \u00e9v\u00e9nements ou des circonstances indiquent que la valeur comptable pourrait ne pas \u00eatre recouvrable.

\n

De tels \u00e9v\u00e9nements ou circonstances incluent, sans s'y limiter, les \u00e9l\u00e9ments suivants\u00a0:

\n

\u2022Un \u00e9cart significatif de la performance \u00e9conomique de l\u2019actif en comparaison avec le budget\u00a0;

\n

\u2022Une d\u00e9gradation significative de l\u2019environnement \u00e9conomique de l\u2019actif\u00a0;

\n

\u2022La perte d\u2019un client majeur\u00a0;

\n

\u2022La croissance significative des taux d'int\u00e9r\u00eats.

\n

La perte de valeur est d'abord enregistr\u00e9e comme un ajustement de la valeur comptable du goodwill allou\u00e9 \u00e0 l'UGT et le reste de la perte, le cas \u00e9ch\u00e9ant, est allou\u00e9 au prorata aux autres actifs \u00e0 long terme de l'unit\u00e9.

\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

(En\u00a0millions\u00a0d\u2019euros)

\n		\n

31\u00a0d\u00e9cembre\u00a02024

\n		\n

D\u00e9pr\u00e9ciation

\n		\n

D\u00e9pr\u00e9ciation - Actifs destin\u00e9s \u00e0 \u00eatre c\u00e9d\u00e9s

\n		\n

Variations de change

\n		\n

IFRS 5 \u2013 Actifs d\u00e9tenus en vue de la vente (*)

\n		\n

31\u00a0d\u00e9cembre\u00a02025

\n
\n

Valeur brute

\n		\n

10\u00a0150,4

\n		\n

\n		\n

\n		\n

(12,6)

\n		\n

(1\u00a0554,6)

\n		\n

8\u00a0583,2

\n
\n

Perte de valeur

\n		\n

(1\u00a0146,6)

\n		\n

(4\u00a0366,5)

\n		\n

(280,4)

\n		\n

7,8

\n		\n

1\u00a0042,9

\n		\n

(4\u00a0742,9)

\n
\n

Valeur nette

\n		\n

9\u00a0003,8

\n		\n

(4\u00a0366,5)

\n		\n

(280,4)

\n		\n

(4,7)

\n		\n

(511,7)

\n		\n

3\u00a0840,3

\n
\n

(*)Ce montant correspond principalement \u00e0 la r\u00e9allocation d\u2019une quote-part de goodwill aux actifs destin\u00e9s \u00e0 \u00eatre c\u00e9d\u00e9s, conform\u00e9ment \u00e0 IFRS 5

\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

(En millions d\u2019euros)

\n		\n

31 d\u00e9cembre 2023

\n		\n

Cessions
D\u00e9pr\u00e9ciations

\n		\n

Variations de change

\n		\n

31 d\u00e9cembre 2024

\n
\n

Valeur brute

\n		\n

10\u00a0213,8

\n		\n

(0,0)

\n		\n

(63,4)

\n		\n

10\u00a0150,4

\n
\n

Perte de valeur

\n		\n

(1\u00a0155,0)

\n		\n

(0,0)

\n		\n

8,4

\n		\n

(1\u00a0146,6)

\n
\n

Valeur nette

\n		\n

9\u00a0058,8

\n		\n

(0,0)

\n		\n

(55,0)

\n		\n

9\u00a0003,8

\n
\n

Test de d\u00e9pr\u00e9ciation

\n

Au 31 d\u00e9cembre 2025, la valeur recouvrable des unit\u00e9s g\u00e9n\u00e9ratrices de tr\u00e9sorerie (UGT) du Groupe a \u00e9t\u00e9 d\u00e9termin\u00e9e conform\u00e9ment \u00e0 IAS 36 et appr\u00e9ci\u00e9e pour l\u2019ensemble des actifs du Groupe, y compris les activit\u00e9s class\u00e9es comme d\u00e9tenues en vue de la vente.

\n

La valeur recouvrable a \u00e9t\u00e9 d\u00e9termin\u00e9e selon une approche fond\u00e9e sur la valeur d\u2019utilit\u00e9, calcul\u00e9e en combinant (i) les flux de tr\u00e9sorerie actualis\u00e9s (DCF) des activit\u00e9s poursuivies, issus du Plan d\u2019affaires \u00e0 cinq ans du Groupe (\u00e9labor\u00e9 dans le cadre du Capital Markets Day (CMD) de novembre, extrapol\u00e9s sur une p\u00e9riode suppl\u00e9mentaire d'un an et d'une ann\u00e9e de normalisation, avec (ii) les prix de cession attendus des activit\u00e9s class\u00e9es comme d\u00e9tenues en vue de la vente conform\u00e9ment \u00e0 IFRS 5.

\n

Cette valeur d\u2019utilit\u00e9 globale a \u00e9t\u00e9 compar\u00e9e \u00e0 la valeur comptable des actifs par Ligne de Services (GBL). Sur la base de cette analyse, une d\u00e9pr\u00e9ciation compl\u00e9mentaire de 306,5 millions d\u2019euros a \u00e9t\u00e9 constat\u00e9e au 31 d\u00e9cembre 2025, en compl\u00e9ment des 4060 millions d\u2019euros comptabilis\u00e9s au 30 juin 2025.

\n

En 2025, la ligne de services Services aux Commer\u00e7ants a enregistr\u00e9 une baisse de chiffre d\u2019affaires de 1,4\u00a0% (post IFRS 5). Cette diminution r\u00e9sulte principalement d\u2019une r\u00e9duction significative des ventes de terminaux et d\u2019une \u00e9volution d\u00e9favorable du mix d\u2019acquiring vers des segments moins rentables, tels que le Retail et le Travel. La performance r\u00e9alis\u00e9e en 2025 s\u2019est \u00e9cart\u00e9e du Plan d\u2019affaires \u00e9tabli \u00e0 la fin de l\u2019exercice 2024. Compte tenu de ces \u00e9l\u00e9ments, et consid\u00e9rant que les \u00e9volutions structurelles des march\u00e9s europ\u00e9ens et plus largement du secteur des paiements sont susceptibles de s\u2019inscrire dans la dur\u00e9e (taux de croissance du secteur compris entre 4\u00a0% et 5\u00a0%), les principales hypoth\u00e8ses retenues pour la p\u00e9riode 2026-2030 ont \u00e9t\u00e9 r\u00e9vis\u00e9es \u00e0 la baisse dans le cadre du Plan pr\u00e9sent\u00e9 lors du CMD.

\n

En mati\u00e8re de chiffre d\u2019affaires, la croissance pr\u00e9vue pour 2026 et 2027 est d\u00e9sormais attendue \u00e0 un niveau faible \u00e0 un chiffre, avant un retour progressif vers les niveaux de croissance du march\u00e9 (4\u00a0% \u00e0 5\u00a0%) \u00e0 compter de 2028. S\u2019agissant de la marge, la marge d\u2019EBITDA ajust\u00e9 projet\u00e9e a \u00e9t\u00e9 significativement revue \u00e0 la baisse afin de tenir compte du recul constat\u00e9 en 2025. Sur la dur\u00e9e du Plan, les effets du plan North Star devraient progressivement soutenir la rentabilit\u00e9, notamment \u00e0 travers la convergence des plateformes et l\u2019acc\u00e9l\u00e9ration du recours aux Global Competence Centers, avec un impact plus marqu\u00e9 \u00e0 partir de 2028, parall\u00e8lement \u00e0 l\u2019acc\u00e9l\u00e9ration de la croissance du chiffre d\u2019affaires.

\n

Pour la ligne de services Services Financiers, le chiffre d\u2019affaires a diminu\u00e9 de 7,7\u00a0% en 2025, principalement en raison de ph\u00e9nom\u00e8nes de r\u00e9internalisation (re-insourcing) par certains clients. En 2026, le chiffre d\u2019affaires devrait rester l\u00e9g\u00e8rement n\u00e9gatif, int\u00e9grant l\u2019effet en ann\u00e9e pleine de ces r\u00e9internalisations, avant un retour \u00e0 une croissance positive \u00e0 partir de 2027, atteignant environ 4\u00a0% en fin de Plan. La rentabilit\u00e9 a atteint un point bas historique en 2025 sous l\u2019effet de ces r\u00e9internalisations. Elle devrait se stabiliser en 2026, puis b\u00e9n\u00e9ficier des effets positifs du plan North Star, permettant un retour \u00e0 un niveau d\u2019EBITDA standard compris entre 25\u00a0% et 30\u00a0% \u00e0 l\u2019horizon de fin de Plan.

\n

Pour l\u2019\u00e9valuation par la m\u00e9thode des flux de tr\u00e9sorerie actualis\u00e9s (DCF), un taux d\u2019actualisation de 8,70\u00a0% et un taux de croissance \u00e0 l\u2019infini (PGR) de 2,25\u00a0% ont \u00e9t\u00e9 retenus.

\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

(En\u00a0%)

\n		\n

Taux de croissance perp\u00e9tuelle

\n		\n

CMPC

\n
\n

Au 31
d\u00e9cembre 2025

\n		\n

Au 31 d\u00e9cembre 2024

\n		\n

Au 31
d\u00e9cembre 2025

\n		\n

Au 31 d\u00e9cembre 2024

\n
\n

Services aux Commer\u00e7ants

\n		\n

2,25\u00a0%

\n		\n

2,25\u00a0%

\n		\n

8,70\u00a0%

\n		\n

8,40\u00a0%

\n
\n

Services Financiers

\n		\n

2,25\u00a0%

\n		\n

2,25\u00a0%

\n		\n

8,70\u00a0%

\n		\n

8,40\u00a0%

\n
\n

Compte tenu de la d\u00e9pr\u00e9ciation d\u00e9j\u00e0 comptabilis\u00e9e et de la r\u00e9allocation du goodwill (Note 5 Actifs d\u00e9tenus en vue de la vente et activit\u00e9s nous poursuivies), le tableau de sensibilit\u00e9 pr\u00e9sente la survaleur/(perte de valeur) suivante\u00a0:

\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

(En millions d\u2019euros)

\n		\n

Augmentation du CMPC +100 pb

\n		\n

Diminution du taux de croissance perp\u00e9tuelle de -50 pb

\n		\n

Diminution de l'EBE ajust\u00e9 de -100 pb

\n		\n

Augmentation du CMPC +100 pb et Diminution du taux de croissance perp\u00e9tuelle de -50 pb

\n
\n

Services aux Commer\u00e7ants

\n		\n

(182,2)

\n		\n

184,9

\n		\n

215,1

\n		\n

(400,0)

\n
\n

Services Financiers

\n		\n

(40,7)

\n		\n

88,2

\n		\n

124,7

\n		\n

(118,1)

\n
\n

Total

\n		\n

(222,9)

\n		\n

273,1

\n		\n

339,8

\n		\n

(518,1)

\n
\n

Sensibilit\u00e9 des diff\u00e9rents param\u00e8tres\u00a0:

\n

\u2022Une augmentation de 100 points de base du CMPC aurait conduit \u00e0 une d\u00e9pr\u00e9ciation compl\u00e9mentaire de 222,8 millions d\u2019euros\u00a0;

\n

\u2022Une diminution de 50 points de base du taux de croissance \u00e0 l\u2019infini (PGR) n\u2019entra\u00eenerait pas de d\u00e9pr\u00e9ciation et ram\u00e8nerait la marge de s\u00e9curit\u00e9 (\u00ab headroom\u00a0\u00bb) \u00e0 273,1 millions d\u2019euros\u00a0;

\n

\u2022Une baisse de 100 points de base de la marge normative d\u2019EBITDA ram\u00e8nerait la marge de s\u00e9curit\u00e9 \u00e0 215,1 millions d\u2019euros pour Merchant Services et \u00e0 124,7 millions d\u2019euros pour Financial Services, sans entra\u00eener de d\u00e9pr\u00e9ciation\u00a0;

\n

\u2022L\u2019effet combin\u00e9 d\u2019une augmentation de 100 points de base du WACC et d\u2019une diminution de 50 points de base du taux de croissance \u00e0 l\u2019infini (PGR) conduirait \u00e0 une d\u00e9pr\u00e9ciation de 518,1 millions d\u2019euros.

\n

Pertes de valeur des actifs autres que le goodwill

\n

\u00c0 la fin de chaque p\u00e9riode de pr\u00e9sentation de l\u2019information financi\u00e8re, le Groupe revoit les valeurs comptables de ses immobilisations incorporelles afin de d\u00e9terminer s\u2019il existe une quelconque indication que ces actifs aient subi une perte de valeur. Cette approche est \u00e9galement appliqu\u00e9e aux co\u00fbts de R&D capitalis\u00e9s pour lesquels le Groupe consid\u00e8re comme indicateur de perte de valeur (i) l'utilisation de la technologie, (ii) les volumes trait\u00e9s et (iii) l'effet potentiel d'un d\u00e9commissionnement suite \u00e0 une migration vers d'autres technologies\u00a0et aux relations clients pour lesquelles le Groupe consid\u00e8re comme indicateur de perte de valeur (i) la perte de clients historiques repr\u00e9sentant au moins 5\u00a0% du chiffre d'affaires, (ii) la croissance du chiffre d'affaires par rapport \u00e0 l'ann\u00e9e pr\u00e9c\u00e9dente et (iii) la rentabilit\u00e9 de l'ann\u00e9e en cours.

\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

(En millions d'euros)

\n		\n

Logiciels et licences d'utilisation

\n		\n

Relations clients

\n		\n

Technologies acquises et autres

\n		\n

Autres immobilisations

\n		\n

Total

\n
\n

Valeur brute

\n
\n

Au 1er janvier 2025

\n		\n

1\u00a0382,9

\n		\n

2\u00a0027,0

\n		\n

721,9

\n		\n

52,7

\n		\n

4\u00a0184,6

\n
\n

Acquisitions

\n		\n

52,5

\n		\n

96,8

\n		\n

-

\n		\n

6,0

\n		\n

155,3

\n
\n

Co\u00fbts de d\u00e9veloppement capitalis\u00e9s

\n		\n

181,5

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

181,5

\n
\n

Cessions

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

-

\n
\n

Diff\u00e9rences de change

\n		\n

(5,0)

\n		\n

1,0

\n		\n

2,2

\n		\n

(1,3)

\n		\n

(3,1)

\n
\n

Autres

\n		\n

44,9

\n		\n

(0,0)

\n		\n

-

\n		\n

34,9

\n		\n

79,8

\n
\n

IFRS 5 \u2013 Actifs d\u00e9tenus en vue de la vente

\n		\n

(214,4)

\n		\n

(168,9)

\n		\n

(36,6)

\n		\n

(11,9)

\n		\n

(431,7)

\n
\n

Au 31 d\u00e9cembre 2025

\n		\n

1\u00a0442,5

\n		\n

1\u00a0955,9

\n		\n

687,5

\n		\n

80,4

\n		\n

4\u00a0166,4

\n
\n

Amortissements cumul\u00e9s

\n
\n

Au 1er janvier 2025

\n		\n

(753,1)

\n		\n

(775,6)

\n		\n

(415,7)

\n		\n

(45,2)

\n		\n

(1\u00a0989,7)

\n
\n

Amortissements de l\u2019exercice

\n		\n

(184,9)

\n		\n

(186,0)

\n		\n

(64,1)

\n		\n

(2,0)

\n		\n

(437,0)

\n
\n

D\u00e9pr\u00e9ciation de l'exercice

\n		\n

(61,6)

\n		\n

(38,4)

\n		\n

(2,0)

\n		\n

-

\n		\n

(102,0)

\n
\n

Cessions

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

-

\n
\n

Diff\u00e9rences de change

\n		\n

1,9

\n		\n

(2,6)

\n		\n

(0,9)

\n		\n

0,7

\n		\n

(1,0)

\n
\n

Autres

\n		\n

(63,8)

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

(18,4)

\n		\n

(82,1)

\n
\n

IFRS 5 \u2013 Actifs d\u00e9tenus en vue de la vente

\n		\n

152,7

\n		\n

100,9

\n		\n

28,5

\n		\n

3,2

\n		\n

285,3

\n
\n

Au 31 d\u00e9cembre 2025

\n		\n

(909,5)

\n		\n

(901,7)

\n		\n

(454,2)

\n		\n

(61,6)

\n		\n

(2\u00a0327,0)

\n
\n

Valeur nette

\n
\n

Au 1er janvier 2025

\n		\n

629,8

\n		\n

1\u00a0 251,4

\n		\n

306,2

\n		\n

7,5

\n		\n

2 \u00a0194,9

\n
\n

IFRS 5 \u2013 Actifs d\u00e9tenus en vue de la vente

\n		\n

(61,7)

\n		\n

(68,0)

\n		\n

(8,1)

\n		\n

(8,7)

\n		\n

(146,4)

\n
\n

Au 31 d\u00e9cembre 2025

\n		\n

533,0

\n		\n

1\u00a0 054,2

\n		\n

233,4

\n		\n

18,7

\n		\n

1\u00a0 839,3

\n
\n

Les dotations aux amortissements de la p\u00e9riode incluent 25 millions d\u2019euros d\u2019amortissements acc\u00e9l\u00e9r\u00e9s relatifs \u00e0 certaines relations client\u00e8le eCommerce.

\n

Les pertes de valeur de la p\u00e9riode s\u2019\u00e9l\u00e8vent \u00e0 102 millions d\u2019euros et concernent principalement des actifs class\u00e9s comme d\u00e9tenus en vue de la vente pour 91,6 millions d\u2019euros (voir note 4 \u2013 Autres \u00e9v\u00e9nements significatifs de l\u2019exercice). Par ailleurs, la relation client\u00e8le SPS a fait l\u2019objet d\u2019une d\u00e9pr\u00e9ciation partielle de 7,3 millions d\u2019euros dans le cadre du projet de cession de WL Europe SA en 2026 (voir note 5 \u2013 Actifs d\u00e9tenus en vue de la vente).

\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

(En millions d'euros)

\n		\n

Logiciels et licences d'utilisation

\n		\n

Relations clients / brevets

\n		\n

Technologies acquises et autres

\n		\n

Autres immobilisations

\n		\n

Total

\n
\n

Valeur brute

\n		\n

\n		\n

\n		\n

\n		\n

\n		\n

\n
\n

Au 1er janvier 2024

\n		\n

1\u00a0243,9

\n		\n

2\u00a0041,2

\n		\n

724,7

\n		\n

56,4

\n		\n

4\u00a0066,3

\n
\n

Acquisitions

\n		\n

20,3

\n		\n

3,0

\n		\n

-

\n		\n

4,0

\n		\n

27,4

\n
\n

Co\u00fbts de d\u00e9veloppement capitalis\u00e9s

\n		\n

187,2

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

187,2

\n
\n

Cessions

\n		\n

(74,6)

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

(4,7)

\n		\n

(79,3)

\n
\n

Diff\u00e9rences de change

\n		\n

(6,9)

\n		\n

(11,5)

\n		\n

(2,8)

\n		\n

0,4

\n		\n

(20,8)

\n
\n

Autres

\n		\n

13,2

\n		\n

(5,7)

\n		\n

-

\n		\n

(3,6)

\n		\n

4,0

\n
\n

Au 31 d\u00e9cembre 2024

\n		\n

1\u00a0382,9

\n		\n

2\u00a0027,0

\n		\n

721,9

\n		\n

52,7

\n		\n

4\u00a0184,6

\n
\n

Amortissements cumul\u00e9s

\n		\n

\n		\n

\n		\n

\n		\n

\n		\n

\n
\n

Au 1er janvier 2024

\n		\n

(656,1)

\n		\n

(610,0)

\n		\n

(326,3)

\n		\n

(49,7)

\n		\n

(1\u00a0642,2)

\n
\n

Amortissements de l\u2019exercice

\n		\n

(160,2)

\n		\n

(153,2)

\n		\n

(87,7)

\n		\n

0,5

\n		\n

(400,5)

\n
\n

Cessions

\n		\n

71,2

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

1,1

\n		\n

72,3

\n
\n

Diff\u00e9rences de change

\n		\n

5,5

\n		\n

3,7

\n		\n

1,1

\n		\n

(0,6)

\n		\n

9,7

\n
\n

Autres

\n		\n

(8,1)

\n		\n

-

\n		\n

0,2

\n		\n

3,4

\n		\n

(4,5)

\n
\n

Au 31 d\u00e9cembre 2024

\n		\n

(753,1)

\n		\n

(775,6)

\n		\n

(415,7)

\n		\n

(45,2)

\n		\n

(1\u00a0989,7)

\n
\n

Valeur nette

\n		\n

\n		\n

\n		\n

\n		\n

\n		\n

\n
\n

Au 1er janvier 2024

\n		\n

587,8

\n		\n

1\u00a0431,2

\n		\n

398,4

\n		\n

6,7

\n		\n

2\u00a0424,1

\n
\n

Au 31 d\u00e9cembre 2024

\n		\n

629,8

\n		\n

1\u00a0251,4

\n		\n

306,2

\n		\n

7,5

\n		\n

2\u00a0194,9

\n
\n

Le co\u00fbt capitalis\u00e9 du d\u00e9veloppement est li\u00e9 \u00e0 la modernisation des plateformes technologiques propri\u00e9taires.

\n

En 2025, les frais de R&D ont atteint 246\u00a0millions\u00a0d\u2019euros, dont\u00a0\u20ac181,5 millions d\u2019euros capitalis\u00e9s et 57,0\u00a0millions\u00a0d\u2019euros comptabilis\u00e9s en charges.

\n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfImpairmentOfAssetsExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:549300CJMQNCA0U4TS33", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00" } }, "tag_40140269754707767_0_0": { "value": "
Risques li\u00e9s aux commer\u00e7ants \u00e0 haut risque marque (HBR)
\n

Le 24\u00a0juin\u00a02025, EIC (European Investigative Collaborations) a publi\u00e9 des articles de presse concernant les commer\u00e7ants \u00e0 haut risque marque (HBR) de Worldline et aurait all\u00e9gu\u00e9 que Worldline aurait trait\u00e9 des paiements frauduleux pour certains de ces commer\u00e7ants. Le 25\u00a0juin\u00a02025, Worldline a \u00e9mis un communiqu\u00e9 de presse pour r\u00e9agir \u00e0 de telles publications. Depuis 2023, le Groupe a renforc\u00e9 son dispositif de gestion des risques li\u00e9s aux commer\u00e7ants, proc\u00e9d\u00e9 \u00e0 une revue approfondie de son portefeuille \u00e0 risque de marque \u00e9lev\u00e9 (High Brand Risk \u2013 HBR) et mis fin aux relations commerciales jug\u00e9es non conformes \u00e0 ce dispositif renforc\u00e9. Comme indiqu\u00e9 dans les pr\u00e9c\u00e9dentes communications financi\u00e8res, ces d\u00e9cisions ont affect\u00e9 des commer\u00e7ants repr\u00e9sentant un chiffre d'affaires projet\u00e9 de 130\u00a0millions\u00a0d'euros en 2024. \u00c0 titre informatif, selon les derniers rapports des sch\u00e9mas internationaux, le taux de fraude de Worldline est inf\u00e9rieur \u00e0 la moyenne du secteur. Tous les clients HBR toujours actifs dans ce portefeuille sont d\u00e9sormais soumis \u00e0 une surveillance renforc\u00e9e, bas\u00e9e sur des proc\u00e9dures sp\u00e9cifiques. Des exigences suppl\u00e9mentaires en termes de contr\u00f4les, de v\u00e9rifications et de documentation des preuves ont \u00e9t\u00e9 introduites pour assurer l'alignement continu avec les obligations r\u00e9glementaires et nos normes internes renforc\u00e9es. Worldline a progressivement augment\u00e9 ses ressources de premi\u00e8re et deuxi\u00e8me ligne pour mettre en \u0153uvre les exigences renforc\u00e9es dans le cadre de la strat\u00e9gie Conformit\u00e9 contre la criminalit\u00e9 financi\u00e8re (FCC) du Groupe pour poursuivre le renforcement de la supervision et des contr\u00f4les avec un engagement r\u00e9gulier aupr\u00e8s des autorit\u00e9s r\u00e9glementaires comp\u00e9tentes et Worldline continue de d\u00e9ployer ses efforts en ce sens. D\u00e8s lors que le Groupe identifie des indices de situations non conformes, des v\u00e9rifications suppl\u00e9mentaires sont imm\u00e9diatement mises en \u0153uvre, pouvant aboutir \u00e0 la r\u00e9siliation de la relation commerciale avec le client. Au 31\u00a0d\u00e9cembre\u00a02025, aucune provision ni d\u00e9pr\u00e9ciation des relations clients n'a \u00e9t\u00e9 comptabilis\u00e9e au titre de l'impact potentiel de la campagne m\u00e9diatique sur l'activit\u00e9 HBR de Worldline.

\n

Comme annonc\u00e9 le 2\u00a0juillet\u00a0et suite \u00e0 la campagne m\u00e9diatique, le Groupe a lanc\u00e9 un audit externe du portefeuille HBR r\u00e9siduel afin de confirmer son assainissement et son alignement avec son cadre de conformit\u00e9 et de gestion des risques, ainsi qu'une \u00e9valuation de son cadre de conformit\u00e9 et de gestion des risques et de sa mise en \u0153uvre (Voir section D.3.2\u00a0\u00ab\u00a0Conformit\u00e9 et risques juridiques\u00a0\u00bb pour plus de\u00a0d\u00e9tails).

\n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfFinancialRiskManagementExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:549300CJMQNCA0U4TS33", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00" } }, "tag_40142390337693180_0_0": { "value": "

NOTE 5Actifs d\u00e9tenus en vue de la vente et activit\u00e9s non poursuivies

\n

Conventions/ principes comptables

\n

Lorsque la valeur comptable d'un actif non courant ou d'un groupe destin\u00e9 \u00e0 la cession devrait \u00eatre recouvr\u00e9e principalement par le biais d'une transaction de vente plut\u00f4t que par l'utilisation continue, il est pr\u00e9sent\u00e9 s\u00e9par\u00e9ment au bilan consolid\u00e9 en \u00ab\u00a0Actifs d\u00e9tenus en vue de la vente\u00a0\u00bb. Les passifs correspondants sont de m\u00eame pr\u00e9sent\u00e9s de mani\u00e8re distincte en \u00ab\u00a0Dettes associ\u00e9es aux actifs d\u00e9tenus en vue de la vente\u00a0\u00bb. Le reclassement ne s'effectue que lorsque toutes les conditions suivantes sont remplies\u00a0:

\n

\u2022La vente est tr\u00e8s probable dans un d\u00e9lai raisonnable\u00a0;

\n

\u2022La direction s'est engag\u00e9e dans un plan formel de cession de l'actif (ou du groupe destin\u00e9 \u00e0 la cession)\u00a0; et

\n

\u2022L'actif (ou le groupe destin\u00e9 \u00e0 la cession) est disponible pour une vente imm\u00e9diate dans son \u00e9tat actuel.

\n

Les actifs et passifs class\u00e9s en actifs d\u00e9tenus en vue de la vente sont \u00e9valu\u00e9s \u00e0 la valeur inf\u00e9rieure entre leur valeur comptable et leur juste valeur diminu\u00e9e des co\u00fbts de vente. L'amortissement de tels actifs cesse \u00e0 compter de la date de\u00a0reclassement.

\n

Une op\u00e9ration abandonn\u00e9e est une composante du Groupe qui a soit \u00e9t\u00e9 c\u00e9d\u00e9e, soit class\u00e9e en actifs d\u00e9tenus en vue de la vente, et\u00a0:

\n

\u2022Repr\u00e9sente une branche d'activit\u00e9 importante ou une zone g\u00e9ographique d'exploitation distincte, ou fait partie d'un plan unique et coordonn\u00e9 de cession d'une telle branche d'activit\u00e9 importante ou zone g\u00e9ographique\u00a0; ou

\n

\u2022Est une filiale acquise exclusivement en vue de sa revente.

\n

Le profit ou la perte apr\u00e8s imp\u00f4ts de l'op\u00e9ration abandonn\u00e9e, associ\u00e9 \u00e0 tout gain ou perte de cession connexe, est pr\u00e9sent\u00e9 comme un montant unique sur une ligne distincte du compte de r\u00e9sultat, les chiffres comparatifs de l'exercice ant\u00e9rieur \u00e9tant retrait\u00e9s en cons\u00e9quence. Les flux de tr\u00e9sorerie provenant des op\u00e9rations abandonn\u00e9es sont \u00e9galement pr\u00e9sent\u00e9s s\u00e9par\u00e9ment dans le tableau des flux de tr\u00e9sorerie consolid\u00e9.

\n

5.1.Activit\u00e9s non poursuivies\u00a0: Ligne de services Mobility & e-Transactional Services (MeTS) et les activit\u00e9s de banques num\u00e9riques

\n

Le 29\u00a0juillet\u00a02025, Worldline a entam\u00e9 des n\u00e9gociations exclusives avec Magellan Partners, pour une valeur d'entreprise de l'activit\u00e9 MeTS pouvant atteindre 410\u00a0millions\u00a0d'euros.

\n

Comme indiqu\u00e9 dans la note 2, Worldline consid\u00e8re qu'\u00e0 compter du 25\u00a0novembre\u00a02025, les conditions d'application de la norme IFRS 5 sont remplies en ce qui concerne le projet de cession de la ligne d'activit\u00e9 mondiale Mobility & e\u2011Transactional Services (MeTS) et de certaines activit\u00e9s de banque num\u00e9rique.

\n

En cons\u00e9quence, les actifs de cette activit\u00e9 et les passifs correspondants sont pr\u00e9sent\u00e9s s\u00e9par\u00e9ment des autres actifs et passifs du Groupe sur des lignes distinctes du bilan au 31\u00a0d\u00e9cembre\u00a02025, sans reclassement du bilan comparatif au 31\u00a0d\u00e9cembre\u00a02024. Ils sont \u00e9valu\u00e9s \u00e0 cette date \u00e0 la valeur la plus faible entre leur valeur comptable nette et leur juste valeur diminu\u00e9e des co\u00fbts de vente.

\n

La r\u00e9alisation de la transaction est soumise \u00e0 l'approbation des autorit\u00e9s r\u00e9glementaires comp\u00e9tentes et devrait \u00eatre finalis\u00e9e au cours du premier semestre 2026.

\n

Le r\u00e9sultat net des activit\u00e9s non poursuivies r\u00e9alis\u00e9 en 2025 est pr\u00e9sent\u00e9 sur une ligne unique du compte de r\u00e9sultat pour l'exercice 2025, avec retraitement de l'exercice comparatif 2024 (voir paragraphe C.3.4)\u00a0;

\n

Les flux de tr\u00e9sorerie attribuables aux op\u00e9rations non poursuivies sont pr\u00e9sent\u00e9s s\u00e9par\u00e9ment.

\n

Les informations pr\u00e9sent\u00e9es ci-dessous d\u00e9taillent la contribution de l\u2019activit\u00e9 Mobility & e-Transactional Services (MeTS) ainsi que de les activit\u00e9s de banque num\u00e9riques en cours de cession aux principaux agr\u00e9gats du Groupe.

\n

R\u00e9sultat net des activit\u00e9s non poursuivies

\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

(En millions d'euros)

\n		\n

Exercice 2025

\n		\n

Exercice 2024

\n
\n

Chiffre d\u2019affaires

\n		\n

469,1

\n		\n

468,9

\n
\n

Charges de personnel

\n		\n

(220,4)

\n		\n

(206,3)

\n
\n

Charges op\u00e9rationnelles

\n		\n

(166,1)

\n		\n

(187,8)

\n
\n

Marge op\u00e9rationnelle

\n		\n

82,6

\n		\n

74,8

\n
\n

En\u00a0% du Chiffre d\u2019affaires

\n		\n

17,6\u00a0%

\n		\n

16,0\u00a0%

\n
\n

Autres produits et charges op\u00e9rationnels

\n		\n

(83,4)

\n		\n

(15,2)

\n
\n

R\u00e9sultat op\u00e9rationnel

\n		\n

(0,8)

\n		\n

59,6

\n
\n

En\u00a0% du Chiffre d\u2019affaires

\n		\n

(0,2)%

\n		\n

12,7\u00a0%

\n
\n

Charges financi\u00e8res

\n		\n

(1,5)

\n		\n

-

\n
\n

Produits financiers

\n		\n

-

\n		\n

1,8

\n
\n

R\u00e9sultat financier

\n		\n

(1,5)

\n		\n

1,8

\n
\n

R\u00e9sultat avant imp\u00f4t

\n		\n

(2,3)

\n		\n

61,4

\n
\n

Charge d\u2019imp\u00f4t

\n		\n

(16,0)

\n		\n

(6,5)

\n
\n

R\u00e9sultat net

\n		\n

(18,2)

\n		\n

55,0

\n
\n

En ce qui concerne la norme IFRS 5, l'amortissement des entit\u00e9s MeTS et Digital Banking a \u00e9t\u00e9 gel\u00e9 \u00e0 partir de fin\u00a0novembre\u00a02025 (6,6\u00a0millions\u00a0d'euros).

\n

En 2025, les autres produits op\u00e9rationnels comprenaient\u00a0:

\n

\u2022Une d\u00e9pr\u00e9ciation du goodwill pour un montant de 64,8 millions d\u2019euros\u00a0;

\n

\u2022Les charges li\u00e9es li\u00e9es aux co\u00fbts de restructuration pour un montant de 6,7\u00a0millions\u00a0d'euros\u00a0;

\n

\u2022Les projets de transformation informatique (co\u00fbts), principalement Move to Cloud pour 6,5\u00a0millions\u00a0d'euros\u00a0;

\n

\u2022Les co\u00fbts de mise en \u0153uvre de Power24 pour un montant de 1,1 million d'euros (voir note 4 \u00ab\u00a0Autres \u00e9v\u00e9nements significatifs de l'exercice\u00a0\u00bb, section \u00ab\u00a0Power24\u00a0\u00bb)\u00a0;

\n

\u2022La charge fiscale comprend 13.1\u00a0millions\u00a0d'euros li\u00e9s au projet de cession des entit\u00e9s MeTS et des activit\u00e9s de banques num\u00e9riques, incluant certaines entit\u00e9s faisant l\u2019objet d\u2019un carve-out qui ne sont pas class\u00e9es en activit\u00e9s non poursuivies.

\n

Flux de tr\u00e9sorerie provenant des activit\u00e9s non poursuivies

\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

(En millions d'euros)

\n		\n

Exercice 2025

\n		\n

Exercice 2024

\n
\n

Flux nets de tr\u00e9sorerie g\u00e9n\u00e9r\u00e9s par l\u2019activit\u00e9

\n		\n

46,2

\n		\n

102,4

\n
\n

Flux nets de tr\u00e9sorerie li\u00e9s aux op\u00e9rations d\u2019investissement

\n		\n

(19,5)

\n		\n

(18,3)

\n
\n

Flux nets de tr\u00e9sorerie li\u00e9s aux op\u00e9rations de financement

\n		\n

(10,1)

\n		\n

(5,3)

\n
\n

Incidence des variations de cours de monnaies \u00e9trang\u00e8res sur la tr\u00e9sorerie

\n		\n

-

\n		\n

-

\n
\n

FLUX NETS DE TRESORERIE LIES AUX ACTIVITES NON POURSUIVIES

\n		\n

16,7

\n		\n

78,8

\n
\n

La diminution des flux de tr\u00e9sorerie s\u2019explique principalement par une variation n\u00e9gative du besoin en fonds de roulement de 45,9 millions d\u2019euros, li\u00e9e notamment \u00e0 l\u2019\u00e9volution du DSO (d\u00e9lai moyen de paiement clients) et \u00e0 l\u2019absence de mise en place du programme d\u2019affacturage en d\u00e9cembre 2025.

\n

5.2.Actifs et passifs des activit\u00e9s non poursuivies

\n

Au 31\u00a0d\u00e9cembre\u00a02025, les autres actifs d\u00e9tenus en vue de la vente (et les passifs associ\u00e9s) comprennent principalement les activit\u00e9s en cours de cession (voir Note 3 \u2013 Principales variations du p\u00e9rim\u00e8tre de consolidation)\u00a0:

\n

\u2022Worldline PaymentIQ\u00a0: 161,4\u00a0millions\u00a0d'euros

\n

\u2022Worldline Europe S.A (Cetrel)\u00a0: 90,9\u00a0millions\u00a0d'euros

\n

\u2022Worldline North America\u00a0: 41,5\u00a0millions\u00a0d'euros

\n

\u2022Worldline India (Worldline India Private Ltd & Worldline ePayments India Private Limited)\u00a0: 37,4 millions d'euros

\n

\u2022Autres cessions pr\u00e9vues\u00a0: 120,6\u00a0millions\u00a0d'euros au titre de certaines entit\u00e9s suppl\u00e9mentaires li\u00e9es aux activit\u00e9s Merchant Services situ\u00e9es hors d\u2019Europe.

\n

Les actifs et passifs d\u00e9tenus en vue de la vente sont d\u00e9taill\u00e9s comme suit\u00a0:

\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

(En millions d'euros)

\n		\n

Exercice 2025

\n
\n

Goodwill

\n		\n

443,2

\n
\n

Autres Immobilisations incorporelles

\n		\n

156,1

\n
\n

Immobilisations corporelles

\n		\n

26,7

\n
\n

Droit d'utilisation

\n		\n

68,5

\n
\n

Actifs financiers non courants

\n		\n

2,6

\n
\n

Imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s actifs

\n		\n

31,9

\n
\n

Autres actifs non-courants

\n		\n

0,0

\n
\n

Total des actifs non courants

\n		\n

729,1

\n
\n

Stocks

\n		\n

7,7

\n
\n

Clients et comptes rattach\u00e9s

\n		\n

137,3

\n
\n

Imp\u00f4ts courants

\n		\n

11,7

\n
\n

Autres actifs courants

\n		\n

66,1

\n
\n

Assets linked to intermediation activities

\n		\n

333,8

\n
\n

Instruments financiers courants

\n		\n

0,3

\n
\n

Tr\u00e9sorerie et \u00e9quivalents de tr\u00e9sorerie

\n		\n

245,2

\n
\n

Total des actifs courants

\n		\n

802,1

\n
\n

TOTAL DE L'ACTIF

\n		\n

1\u00a0531,2

\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

(En millions d'euros)

\n		\n

Exercice 2025

\n
\n

Provisions retraites et assimil\u00e9es

\n		\n

24,5

\n
\n

Provisions non courantes

\n		\n

1,4

\n
\n

Passifs financiers

\n		\n

30,8

\n
\n

Imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s passifs

\n		\n

21,8

\n
\n

Dette de location non courante

\n		\n

60,5

\n
\n

Autres passifs non courants

\n		\n

139,1

\n
\n

Fournisseurs et comptes rattach\u00e9s

\n		\n

95,9

\n
\n

Imp\u00f4ts courants

\n		\n

5,0

\n
\n

Provisions courantes

\n		\n

0,4

\n
\n

Instruments financiers courants

\n		\n

0,0

\n
\n

Part \u00e0 moins d\u2019un an des passifs financiers

\n		\n

59,3

\n
\n

Dettes li\u00e9es \u00e0 l'activit\u00e9 d'interm\u00e9diation

\n		\n

333,8

\n
\n

Dette de location courante

\n		\n

12,8

\n
\n

Autres passifs courants

\n		\n

182,1

\n
\n

Total des passifs courants

\n		\n

689,4

\n
\n

Total du passif

\n		\n

828,5

\n
\n

5.3.Evaluation des actifs d\u00e9tenus en vue de la vente et activit\u00e9s non poursuivies selon IFRS 5

\n

Conform\u00e9ment aux normes IAS 36 et IFRS 5, un montant de 788,4 millions d'euros de goodwill a \u00e9t\u00e9 affect\u00e9 actifs class\u00e9s comme d\u00e9tenus en vue de la vente.

\n

Conform\u00e9ment \u00e0 IFRS 5, la comparaison entre la valeur comptable du groupe d\u2019actifs class\u00e9 comme d\u00e9tenu en vue de la vente et sa juste valeur diminu\u00e9e des co\u00fbts de cession a conduit \u00e0 la constatation d'une d\u00e9pr\u00e9ciation de 442,8 millions d\u2019euros, dont 378 millions d\u2019euros comptabilis\u00e9s au titre des activit\u00e9s poursuivies et 64,8 millions d\u2019euros au titre des activit\u00e9s non poursuivies. Cette perte de valeur concerne principalement le goodwill (345,2 millions d\u2019euros) ainsi que d\u2019autres immobilisations (97,6\u00a0millions d\u2019euros).

\n

L\u2019\u00e9valuation du groupe d\u2019actifs a int\u00e9gr\u00e9 l\u2019impact estim\u00e9 des garanties contractuelles, des co\u00fbts de transaction et des autres ajustements de prix de cession susceptibles d\u2019\u00eatre engag\u00e9s dans le cadre de la cession, pour un montant total de 175,4 millions d\u2019euros.

\n

Les \u00e9carts de conversion cumul\u00e9s relatifs aux groupes d\u2019actifs class\u00e9s comme d\u00e9tenus en vue de la vente demeurent comptabilis\u00e9s en capitaux propres conform\u00e9ment \u00e0 IAS 21 et seront recycl\u00e9s en r\u00e9sultat lors de la r\u00e9alisation effective de ces\u00a0cessions.

\n

5.4.Retraitement des informations comparatives

\n

Comme mentionn\u00e9 \u00e0 la Note 3, le r\u00e9sultat et les flux de tr\u00e9sorerie attribuables aux activit\u00e9s c\u00e9d\u00e9es du p\u00f4le Mobility\u00a0&\u00a0e\u2011Transactional Services (MeTS) et aux activit\u00e9s Digital banking sont d\u00e9sormais class\u00e9s dans les actifs d\u00e9tenus en vue de la vente et pr\u00e9sent\u00e9s s\u00e9par\u00e9ment en tant qu'activit\u00e9s non poursuivies dans les \u00e9tats financiers consolid\u00e9s 2025. Conform\u00e9ment \u00e0 la norme IFRS 5, les \u00e9tats financiers comparatifs pour l'exercice 2024 ont \u00e9t\u00e9 retrait\u00e9s en cons\u00e9quence. L'impact de ces retraitements sur les \u00e9tats financiers consolid\u00e9s 2024 est pr\u00e9sent\u00e9 ci\u2011dessous\u00a0:

\n

Compte de r\u00e9sultat consolid\u00e9 retrait\u00e9

\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

(En millions d'euros)

\n		\n

Exercice 2024

\n
\n

Publi\u00e9

\n		\n

IFRS 5

\n		\n

Retrait\u00e9

\n
\n

Chiffre d\u2019affaires

\n		\n

4\u00a0631,9

\n		\n

(468,9)

\n		\n

4\u00a0163,1

\n
\n

Charges de personnel

\n		\n

(1\u00a0475,2)

\n		\n

206,3

\n		\n

(1268,9)

\n
\n

Charges op\u00e9rationnelles

\n		\n

(2\u00a0470,0)

\n		\n

187,8

\n		\n

(2\u00a0282,2)

\n
\n

Marge op\u00e9rationnelle

\n		\n

686,7

\n		\n

(74,8)

\n		\n

611,9

\n
\n

En\u00a0% du chiffre d\u2019affaires

\n		\n

14,8\u00a0%

\n		\n

16,0\u00a0%

\n		\n

14,7\u00a0%

\n
\n

Autres produits et charges op\u00e9rationnels

\n		\n

(582,0)

\n		\n

15,2

\n		\n

(566,8)

\n
\n

R\u00e9sultat op\u00e9rationnel

\n		\n

104,7

\n		\n

(59,6)

\n		\n

45,1

\n
\n

En\u00a0% du chiffre d\u2019affaires

\n		\n

2,3\u00a0%

\n		\n

12,7\u00a0%

\n		\n

1,1\u00a0%

\n
\n

Charges financi\u00e8res

\n		\n

(605,4)

\n		\n

(1,8)

\n		\n

(607,3)

\n
\n

-Inclus Produits (co\u00fbt) de la dette financi\u00e8re nette)

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

-

\n
\n

Produits financiers

\n		\n

199,4

\n		\n

-

\n		\n

199,4

\n
\n

R\u00e9sultat financier

\n		\n

(406,0)

\n		\n

(1,8)

\n		\n

(407,9)

\n
\n

R\u00e9sultat avant imp\u00f4t

\n		\n

(301,4)

\n		\n

(61,4)

\n		\n

(362,8)

\n
\n

Produit d'imp\u00f4t / (Charge)

\n		\n

(10,6)

\n		\n

6,5

\n		\n

(4,1)

\n
\n

Quote-part du r\u00e9sultat net des soci\u00e9t\u00e9s mises en \u00e9quivalence

\n		\n

(0,1)

\n		\n

-

\n		\n

(0,1)

\n
\n

R\u00e9sultat net

\n		\n

(312,1)

\n		\n

-

\n		\n

(312,1)

\n
\n

Dont attribuable aux\u00a0:

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

-

\n
\n

-propri\u00e9taires de la soci\u00e9t\u00e9 m\u00e8re des activit\u00e9s poursuivies

\n		\n

(297,0)

\n		\n

(55,0)

\n		\n

(352,0)

\n
\n

-propri\u00e9taires de la soci\u00e9t\u00e9 m\u00e8re des activit\u00e9s non\u00a0poursuivies

\n		\n

-

\n		\n

55,0

\n		\n

55,0

\n
\n

-propri\u00e9taires de la soci\u00e9t\u00e9 m\u00e8re

\n		\n

(297,0)

\n		\n

-

\n		\n

(297,0)

\n
\n

-participations ne donnant pas le contr\u00f4le des activit\u00e9s\u00a0poursuivies

\n		\n

(15,1)

\n		\n

-

\n		\n

(15,1)

\n
\n

-participations ne donnant pas le contr\u00f4le

\n		\n

(15,1)

\n		\n

-

\n		\n

(15,1)

\n
\n

Nombre moyen pond\u00e9r\u00e9 d\u2019actions

\n		\n

282\u00a0567142

\n		\n

-

\n		\n

282\u00a0567142

\n
\n

R\u00e9sultat net par action \u2013 attribuable aux propri\u00e9taires de la soci\u00e9t\u00e9 m\u00e8re en euros des activit\u00e9s poursuivies

\n		\n

(1,05)

\n		\n

(0,19)

\n		\n

(1,25)

\n
\n

R\u00e9sultat net par action \u2013 attribuable aux propri\u00e9taires de la soci\u00e9t\u00e9 m\u00e8re en euros des activit\u00e9s non poursuivies

\n		\n

-

\n		\n

0,19

\n		\n

0,19

\n
\n

R\u00e9sultat net par action \u2013 en euros

\n		\n

(1,05)

\n		\n

-

\n		\n

(1,05)

\n
\n

Nombre moyen pond\u00e9r\u00e9 dilu\u00e9 d\u2019actions

\n		\n

282\u00a0567\u00a0142

\n		\n

-

\n		\n

282\u00a0567\u00a0142

\n
\n

R\u00e9sultat net dilu\u00e9 par action - attribuable aux propri\u00e9taires de la soci\u00e9t\u00e9 m\u00e8re des activit\u00e9s poursuivies

\n		\n

(1,05)

\n		\n

(0,19)

\n		\n

(1,25)

\n
\n

R\u00e9sultat net dilu\u00e9 par action - attribuable aux propri\u00e9taires de la soci\u00e9t\u00e9 m\u00e8re des activit\u00e9s non poursuivies

\n		\n

-

\n		\n

0,19

\n		\n

0,19

\n
\n

R\u00e9sultat net dilu\u00e9 par action - en euros

\n		\n

(1,05)

\n		\n

-

\n		\n

(1,05)

\n
\n

\n

\u00c9tat des flux de tr\u00e9sorerie consolid\u00e9 retrait\u00e9

\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

(En millions d'euros)

\n		\n

Exercice 2024

\n
\n

Publi\u00e9

\n		\n

IFRS 5

\n		\n

Retrait\u00e9

\n
\n

R\u00e9sultat avant imp\u00f4t

\n		\n

(301,4)

\n		\n

(61,4)

\n		\n

(362,8)

\n
\n

Amortissement des immobilisations corporelles et incorporelles

\n		\n

240,8

\n		\n

(18,0)

\n		\n

222,8

\n
\n

Amortissement du droit d'utilisation

\n		\n

109,5

\n		\n

(8,8)

\n		\n

100,7

\n
\n

Dotations / (Reprises) nettes aux provisions d\u2019exploitation

\n		\n

26,7

\n		\n

(1,5)

\n		\n

25,2

\n
\n

Dotations / (Reprises) nettes aux provisions financi\u00e8res

\n		\n

6,7

\n		\n

(0,8)

\n		\n

5,9

\n
\n

Dotations / (Reprises) nettes aux autres provisions op\u00e9rationnelles

\n		\n

59,6

\n		\n

(3,7)

\n		\n

56,0

\n
\n

D\u00e9pr\u00e9ciation des actifs \u00e0 long terme / Amortissement des relations clients (PPA)

\n		\n

260,0

\n		\n

-

\n		\n

260,0

\n
\n

(Plus) / Moins-values de cessions d\u2019immobilisations

\n		\n

4,3

\n		\n

(0,4)

\n		\n

3,9

\n
\n

Charges nettes li\u00e9es aux options de souscription d\u2019actions et assimil\u00e9es

\n		\n

11,1

\n		\n

(0,9)

\n		\n

10,2

\n
\n

Pertes / (gains) sur instruments financiers et autres \u00e9l\u00e9ments financiers

\n		\n

390,8

\n		\n

(0,3)

\n		\n

390,5

\n
\n

Gain (Co\u00fbt) de l\u2019endettement financier net

\n		\n

8,5

\n		\n

3,0

\n		\n

11,5

\n
\n

Flux nets de tr\u00e9sorerie g\u00e9n\u00e9r\u00e9s par l'activit\u00e9 avant variation du besoin en fonds de roulement, int\u00e9r\u00eats financiers et imp\u00f4ts

\n		\n

816,7

\n		\n

(92,9)

\n		\n

723,8

\n
\n

Imp\u00f4ts pay\u00e9s

\n		\n

(141,2)

\n		\n

6,0

\n		\n

(135,1)

\n
\n

Variation du besoin en fonds de roulement

\n		\n

(72,4)

\n		\n

(15,5)

\n		\n

(87,9)

\n
\n

Flux nets de tr\u00e9sorerie g\u00e9n\u00e9r\u00e9s par l\u2019activit\u00e9 des activit\u00e9s poursuivies

\n		\n

603,1

\n		\n

(102,4)

\n		\n

500,7

\n
\n

Flux nets de tr\u00e9sorerie g\u00e9n\u00e9r\u00e9s par l\u2019activit\u00e9 des activit\u00e9s non poursuivies

\n		\n

-

\n		\n

102,4

\n		\n

102,4

\n
\n

Flux nets de tr\u00e9sorerie g\u00e9n\u00e9r\u00e9s par l\u2019activit\u00e9

\n		\n

603,1

\n		\n

-

\n		\n

603,1

\n
\n

D\u00e9caissements li\u00e9s aux acquisitions d\u2019immobilisations corporelles et incorporelles

\n		\n

(281,5)

\n		\n

18,3

\n		\n

(263,2)

\n
\n

Encaissements li\u00e9s aux cessions d\u2019immobilisations corporelles et incorporelles

\n		\n

5,7

\n		\n

-

\n		\n

5,7

\n
\n

Investissements d\u2019exploitation nets

\n		\n

(275,8)

\n		\n

18,3

\n		\n

(257,5)

\n
\n

Montants pay\u00e9s pour les acquisitions

\n		\n

(35,9)

\n		\n

-

\n		\n

(35,9)

\n
\n

Encaissements li\u00e9s aux cessions des actifs financiers

\n		\n

45,6

\n		\n

-

\n		\n

45,6

\n
\n

Montants pay\u00e9s pour des investissements \u00e0 long terme

\n		\n

17,0

\n		\n

(0,0)

\n		\n

17,0

\n
\n

Montants re\u00e7us pour des investissements \u00e0 long terme

\n		\n

-

\n		\n

0,0

\n		\n

-

\n
\n

Tr\u00e9sorerie et \u00e9quivalents de tr\u00e9sorerie des soci\u00e9t\u00e9s acquises au cours de la p\u00e9riode

\n		\n

0,0

\n		\n

-

\n		\n

0,0

\n
\n

Tr\u00e9sorerie et \u00e9quivalents de tr\u00e9sorerie des soci\u00e9t\u00e9s c\u00e9d\u00e9es au cours de la p\u00e9riode

\n		\n

(1,2)

\n		\n

-

\n		\n

(1,2)

\n
\n

Dividendes re\u00e7us des investissements \u00e0 long terme

\n		\n

4,5

\n		\n

-

\n		\n

4,5

\n
\n

Investissements financiers nets

\n		\n

30,0

\n		\n

(0,0)

\n		\n

30,0

\n
\n

Flux nets de tr\u00e9sorerie li\u00e9s aux op\u00e9rations d\u2019investissement des activit\u00e9s\u00a0poursuivies

\n		\n

(245,8)

\n		\n

18,3

\n		\n

(227,5)

\n
\n

Flux nets de tr\u00e9sorerie li\u00e9s aux op\u00e9rations d\u2019investissement des activit\u00e9s non\u00a0poursuivies

\n		\n

-

\n		\n

(18,3)

\n		\n

(18,3)

\n
\n

Flux nets de tr\u00e9sorerie li\u00e9s aux op\u00e9rations d\u2019investissement

\n		\n

(245,8)

\n		\n

-

\n		\n

(245,8)

\n
\n

Augmentation de capital souscrite par les minoritaires

\n		\n

21,1

\n		\n

-

\n		\n

21,1

\n
\n

Op\u00e9rations sur actions propres

\n		\n

(7,4)

\n		\n

-

\n		\n

(7,4)

\n
\n

Dividendes vers\u00e9s aux actionnaires minoritaires des filiales

\n		\n

(16,4)

\n		\n

-

\n		\n

(16,4)

\n
\n

Souscription de nouveaux emprunts

\n		\n

573,1

\n		\n

-

\n		\n

573,1

\n
\n

Paiement des loyers

\n		\n

(103,7)

\n		\n

8,1

\n		\n

(95,6)

\n
\n

Int\u00e9r\u00eats financiers sur loyers

\n		\n

(12,8)

\n		\n

2,1

\n		\n

(10,8)

\n
\n

Remboursements d\u2019emprunts \u00e0 long et \u00e0 moyen terme

\n		\n

(1\u00a0025,9)

\n		\n

-

\n		\n

(1\u00a0025,9)

\n
\n

Int\u00e9r\u00eats nets pay\u00e9s

\n		\n

4,0

\n		\n

(5,0)

\n		\n

(0,9)

\n
\n

Autres mouvements li\u00e9s aux op\u00e9rations de financement

\n		\n

(17,2)

\n		\n

0,0

\n		\n

(17,2)

\n
\n

Flux nets de tr\u00e9sorerie li\u00e9s aux op\u00e9rations de financement des activit\u00e9s poursuivies

\n		\n

(585,2)

\n		\n

5,3

\n		\n

(579,9)

\n
\n

Flux nets de tr\u00e9sorerie li\u00e9s aux op\u00e9rations de financement des activit\u00e9s non\u00a0poursuivies

\n		\n

-

\n		\n

(5,3)

\n		\n

(5,3)

\n
\n

Flux nets de tr\u00e9sorerie li\u00e9s aux op\u00e9rations de financement

\n		\n

(585,2)

\n		\n

-

\n		\n

(585,2)

\n
\n

Variation de tr\u00e9sorerie et \u00e9quivalents de tr\u00e9sorerie - activit\u00e9s poursuivies

\n		\n

(227,9)

\n		\n

(78,8)

\n		\n

(306,7)

\n
\n

Variation de tr\u00e9sorerie et \u00e9quivalents de tr\u00e9sorerie - activit\u00e9s non poursuivies

\n		\n

-

\n		\n

78,8

\n		\n

78,8

\n
\n

Tr\u00e9sorerie et \u00e9quivalents de tr\u00e9sorerie nets \u00e0 l\u2019ouverture

\n		\n

1\u00a0726,5

\n		\n

-

\n		\n

1\u00a0726,5

\n
\n

Variation de tr\u00e9sorerie et \u00e9quivalents de tr\u00e9sorerie

\n		\n

(227,9)

\n		\n

(78,8)

\n		\n

(306,7)

\n
\n

Incidence des variations de cours de monnaies \u00e9trang\u00e8res sur la tr\u00e9sorerie

\n		\n

9,7

\n		\n

-

\n		\n

9,7

\n
\n

Variation de tr\u00e9sorerie li\u00e9e aux activit\u00e9s non poursuivies

\n		\n

-

\n		\n

78,8

\n		\n

78,8

\n
\n

Tr\u00e9sorerie et \u00e9quivalents de tr\u00e9sorerie reclass\u00e9s en fin de p\u00e9riode en \"Actifs d\u00e9tenus en vue de la vente\"

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

-

\n
\n

Tr\u00e9sorerie et \u00e9quivalents de tr\u00e9sorerie nets \u00e0 la cl\u00f4ture

\n		\n

1\u00a0508,3

\n		\n

-

\n		\n

1\u00a0508,3

\n
\n

\n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfNoncurrentAssetsOrDisposalGroupsClassifiedAsHeldForSaleExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:549300CJMQNCA0U4TS33", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00" } }, "tag_40425369399178001_0": { "value": "

Conventions/ principes comptables

\n

Lorsque la valeur comptable d'un actif non courant ou d'un groupe destin\u00e9 \u00e0 la cession devrait \u00eatre recouvr\u00e9e principalement par le biais d'une transaction de vente plut\u00f4t que par l'utilisation continue, il est pr\u00e9sent\u00e9 s\u00e9par\u00e9ment au bilan consolid\u00e9 en \u00ab\u00a0Actifs d\u00e9tenus en vue de la vente\u00a0\u00bb. Les passifs correspondants sont de m\u00eame pr\u00e9sent\u00e9s de mani\u00e8re distincte en \u00ab\u00a0Dettes associ\u00e9es aux actifs d\u00e9tenus en vue de la vente\u00a0\u00bb. Le reclassement ne s'effectue que lorsque toutes les conditions suivantes sont remplies\u00a0:

\n

\u2022La vente est tr\u00e8s probable dans un d\u00e9lai raisonnable\u00a0;

\n

\u2022La direction s'est engag\u00e9e dans un plan formel de cession de l'actif (ou du groupe destin\u00e9 \u00e0 la cession)\u00a0; et

\n

\u2022L'actif (ou le groupe destin\u00e9 \u00e0 la cession) est disponible pour une vente imm\u00e9diate dans son \u00e9tat actuel.

\n

Les actifs et passifs class\u00e9s en actifs d\u00e9tenus en vue de la vente sont \u00e9valu\u00e9s \u00e0 la valeur inf\u00e9rieure entre leur valeur comptable et leur juste valeur diminu\u00e9e des co\u00fbts de vente. L'amortissement de tels actifs cesse \u00e0 compter de la date de\u00a0reclassement.

\n

Une op\u00e9ration abandonn\u00e9e est une composante du Groupe qui a soit \u00e9t\u00e9 c\u00e9d\u00e9e, soit class\u00e9e en actifs d\u00e9tenus en vue de la vente, et\u00a0:

\n

\u2022Repr\u00e9sente une branche d'activit\u00e9 importante ou une zone g\u00e9ographique d'exploitation distincte, ou fait partie d'un plan unique et coordonn\u00e9 de cession d'une telle branche d'activit\u00e9 importante ou zone g\u00e9ographique\u00a0; ou

\n

\u2022Est une filiale acquise exclusivement en vue de sa revente.

\n

Le profit ou la perte apr\u00e8s imp\u00f4ts de l'op\u00e9ration abandonn\u00e9e, associ\u00e9 \u00e0 tout gain ou perte de cession connexe, est pr\u00e9sent\u00e9 comme un montant unique sur une ligne distincte du compte de r\u00e9sultat, les chiffres comparatifs de l'exercice ant\u00e9rieur \u00e9tant retrait\u00e9s en cons\u00e9quence. Les flux de tr\u00e9sorerie provenant des op\u00e9rations abandonn\u00e9es sont \u00e9galement pr\u00e9sent\u00e9s s\u00e9par\u00e9ment dans le tableau des flux de tr\u00e9sorerie consolid\u00e9.

\n
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForNoncurrentAssetsOrDisposalGroupsClassifiedAsHeldForSaleAndDiscontinuedOperationsExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:549300CJMQNCA0U4TS33", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00" } }, "tag_40142345270254558_0_0": { "value": "

Conventions/ principes comptables

\n

Lorsque la valeur comptable d'un actif non courant ou d'un groupe destin\u00e9 \u00e0 la cession devrait \u00eatre recouvr\u00e9e principalement par le biais d'une transaction de vente plut\u00f4t que par l'utilisation continue, il est pr\u00e9sent\u00e9 s\u00e9par\u00e9ment au bilan consolid\u00e9 en \u00ab\u00a0Actifs d\u00e9tenus en vue de la vente\u00a0\u00bb. Les passifs correspondants sont de m\u00eame pr\u00e9sent\u00e9s de mani\u00e8re distincte en \u00ab\u00a0Dettes associ\u00e9es aux actifs d\u00e9tenus en vue de la vente\u00a0\u00bb. Le reclassement ne s'effectue que lorsque toutes les conditions suivantes sont remplies\u00a0:

\n

\u2022La vente est tr\u00e8s probable dans un d\u00e9lai raisonnable\u00a0;

\n

\u2022La direction s'est engag\u00e9e dans un plan formel de cession de l'actif (ou du groupe destin\u00e9 \u00e0 la cession)\u00a0; et

\n

\u2022L'actif (ou le groupe destin\u00e9 \u00e0 la cession) est disponible pour une vente imm\u00e9diate dans son \u00e9tat actuel.

\n

Les actifs et passifs class\u00e9s en actifs d\u00e9tenus en vue de la vente sont \u00e9valu\u00e9s \u00e0 la valeur inf\u00e9rieure entre leur valeur comptable et leur juste valeur diminu\u00e9e des co\u00fbts de vente. L'amortissement de tels actifs cesse \u00e0 compter de la date de\u00a0reclassement.

\n

Une op\u00e9ration abandonn\u00e9e est une composante du Groupe qui a soit \u00e9t\u00e9 c\u00e9d\u00e9e, soit class\u00e9e en actifs d\u00e9tenus en vue de la vente, et\u00a0:

\n

\u2022Repr\u00e9sente une branche d'activit\u00e9 importante ou une zone g\u00e9ographique d'exploitation distincte, ou fait partie d'un plan unique et coordonn\u00e9 de cession d'une telle branche d'activit\u00e9 importante ou zone g\u00e9ographique\u00a0; ou

\n

\u2022Est une filiale acquise exclusivement en vue de sa revente.

\n

Le profit ou la perte apr\u00e8s imp\u00f4ts de l'op\u00e9ration abandonn\u00e9e, associ\u00e9 \u00e0 tout gain ou perte de cession connexe, est pr\u00e9sent\u00e9 comme un montant unique sur une ligne distincte du compte de r\u00e9sultat, les chiffres comparatifs de l'exercice ant\u00e9rieur \u00e9tant retrait\u00e9s en cons\u00e9quence. Les flux de tr\u00e9sorerie provenant des op\u00e9rations abandonn\u00e9es sont \u00e9galement pr\u00e9sent\u00e9s s\u00e9par\u00e9ment dans le tableau des flux de tr\u00e9sorerie consolid\u00e9.

\n
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForNoncurrentAssetsOrDisposalGroupsClassifiedAsHeldForSaleExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:549300CJMQNCA0U4TS33", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00" } }, "tag_40142522339204412_0_0": { "value": "

5.4.Retraitement des informations comparatives

\n

Comme mentionn\u00e9 \u00e0 la Note 3, le r\u00e9sultat et les flux de tr\u00e9sorerie attribuables aux activit\u00e9s c\u00e9d\u00e9es du p\u00f4le Mobility\u00a0&\u00a0e\u2011Transactional Services (MeTS) et aux activit\u00e9s Digital banking sont d\u00e9sormais class\u00e9s dans les actifs d\u00e9tenus en vue de la vente et pr\u00e9sent\u00e9s s\u00e9par\u00e9ment en tant qu'activit\u00e9s non poursuivies dans les \u00e9tats financiers consolid\u00e9s 2025. Conform\u00e9ment \u00e0 la norme IFRS 5, les \u00e9tats financiers comparatifs pour l'exercice 2024 ont \u00e9t\u00e9 retrait\u00e9s en cons\u00e9quence. L'impact de ces retraitements sur les \u00e9tats financiers consolid\u00e9s 2024 est pr\u00e9sent\u00e9 ci\u2011dessous\u00a0:

\n

\u00c9tat des flux de tr\u00e9sorerie consolid\u00e9 retrait\u00e9

\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

(En millions d'euros)

\n		\n

Exercice 2024

\n
\n

Publi\u00e9

\n		\n

IFRS 5

\n		\n

Retrait\u00e9

\n
\n

R\u00e9sultat avant imp\u00f4t

\n		\n

(301,4)

\n		\n

(61,4)

\n		\n

(362,8)

\n
\n

Amortissement des immobilisations corporelles et incorporelles

\n		\n

240,8

\n		\n

(18,0)

\n		\n

222,8

\n
\n

Amortissement du droit d'utilisation

\n		\n

109,5

\n		\n

(8,8)

\n		\n

100,7

\n
\n

Dotations / (Reprises) nettes aux provisions d\u2019exploitation

\n		\n

26,7

\n		\n

(1,5)

\n		\n

25,2

\n
\n

Dotations / (Reprises) nettes aux provisions financi\u00e8res

\n		\n

6,7

\n		\n

(0,8)

\n		\n

5,9

\n
\n

Dotations / (Reprises) nettes aux autres provisions op\u00e9rationnelles

\n		\n

59,6

\n		\n

(3,7)

\n		\n

56,0

\n
\n

D\u00e9pr\u00e9ciation des actifs \u00e0 long terme / Amortissement des relations clients (PPA)

\n		\n

260,0

\n		\n

-

\n		\n

260,0

\n
\n

(Plus) / Moins-values de cessions d\u2019immobilisations

\n		\n

4,3

\n		\n

(0,4)

\n		\n

3,9

\n
\n

Charges nettes li\u00e9es aux options de souscription d\u2019actions et assimil\u00e9es

\n		\n

11,1

\n		\n

(0,9)

\n		\n

10,2

\n
\n

Pertes / (gains) sur instruments financiers et autres \u00e9l\u00e9ments financiers

\n		\n

390,8

\n		\n

(0,3)

\n		\n

390,5

\n
\n

Gain (Co\u00fbt) de l\u2019endettement financier net

\n		\n

8,5

\n		\n

3,0

\n		\n

11,5

\n
\n

Flux nets de tr\u00e9sorerie g\u00e9n\u00e9r\u00e9s par l'activit\u00e9 avant variation du besoin en fonds de roulement, int\u00e9r\u00eats financiers et imp\u00f4ts

\n		\n

816,7

\n		\n

(92,9)

\n		\n

723,8

\n
\n

Imp\u00f4ts pay\u00e9s

\n		\n

(141,2)

\n		\n

6,0

\n		\n

(135,1)

\n
\n

Variation du besoin en fonds de roulement

\n		\n

(72,4)

\n		\n

(15,5)

\n		\n

(87,9)

\n
\n

Flux nets de tr\u00e9sorerie g\u00e9n\u00e9r\u00e9s par l\u2019activit\u00e9 des activit\u00e9s poursuivies

\n		\n

603,1

\n		\n

(102,4)

\n		\n

500,7

\n
\n

Flux nets de tr\u00e9sorerie g\u00e9n\u00e9r\u00e9s par l\u2019activit\u00e9 des activit\u00e9s non poursuivies

\n		\n

-

\n		\n

102,4

\n		\n

102,4

\n
\n

Flux nets de tr\u00e9sorerie g\u00e9n\u00e9r\u00e9s par l\u2019activit\u00e9

\n		\n

603,1

\n		\n

-

\n		\n

603,1

\n
\n

D\u00e9caissements li\u00e9s aux acquisitions d\u2019immobilisations corporelles et incorporelles

\n		\n

(281,5)

\n		\n

18,3

\n		\n

(263,2)

\n
\n

Encaissements li\u00e9s aux cessions d\u2019immobilisations corporelles et incorporelles

\n		\n

5,7

\n		\n

-

\n		\n

5,7

\n
\n

Investissements d\u2019exploitation nets

\n		\n

(275,8)

\n		\n

18,3

\n		\n

(257,5)

\n
\n

Montants pay\u00e9s pour les acquisitions

\n		\n

(35,9)

\n		\n

-

\n		\n

(35,9)

\n
\n

Encaissements li\u00e9s aux cessions des actifs financiers

\n		\n

45,6

\n		\n

-

\n		\n

45,6

\n
\n

Montants pay\u00e9s pour des investissements \u00e0 long terme

\n		\n

17,0

\n		\n

(0,0)

\n		\n

17,0

\n
\n

Montants re\u00e7us pour des investissements \u00e0 long terme

\n		\n

-

\n		\n

0,0

\n		\n

-

\n
\n

Tr\u00e9sorerie et \u00e9quivalents de tr\u00e9sorerie des soci\u00e9t\u00e9s acquises au cours de la p\u00e9riode

\n		\n

0,0

\n		\n

-

\n		\n

0,0

\n
\n

Tr\u00e9sorerie et \u00e9quivalents de tr\u00e9sorerie des soci\u00e9t\u00e9s c\u00e9d\u00e9es au cours de la p\u00e9riode

\n		\n

(1,2)

\n		\n

-

\n		\n

(1,2)

\n
\n

Dividendes re\u00e7us des investissements \u00e0 long terme

\n		\n

4,5

\n		\n

-

\n		\n

4,5

\n
\n

Investissements financiers nets

\n		\n

30,0

\n		\n

(0,0)

\n		\n

30,0

\n
\n

Flux nets de tr\u00e9sorerie li\u00e9s aux op\u00e9rations d\u2019investissement des activit\u00e9s\u00a0poursuivies

\n		\n

(245,8)

\n		\n

18,3

\n		\n

(227,5)

\n
\n

Flux nets de tr\u00e9sorerie li\u00e9s aux op\u00e9rations d\u2019investissement des activit\u00e9s non\u00a0poursuivies

\n		\n

-

\n		\n

(18,3)

\n		\n

(18,3)

\n
\n

Flux nets de tr\u00e9sorerie li\u00e9s aux op\u00e9rations d\u2019investissement

\n		\n

(245,8)

\n		\n

-

\n		\n

(245,8)

\n
\n

Augmentation de capital souscrite par les minoritaires

\n		\n

21,1

\n		\n

-

\n		\n

21,1

\n
\n

Op\u00e9rations sur actions propres

\n		\n

(7,4)

\n		\n

-

\n		\n

(7,4)

\n
\n

Dividendes vers\u00e9s aux actionnaires minoritaires des filiales

\n		\n

(16,4)

\n		\n

-

\n		\n

(16,4)

\n
\n

Souscription de nouveaux emprunts

\n		\n

573,1

\n		\n

-

\n		\n

573,1

\n
\n

Paiement des loyers

\n		\n

(103,7)

\n		\n

8,1

\n		\n

(95,6)

\n
\n

Int\u00e9r\u00eats financiers sur loyers

\n		\n

(12,8)

\n		\n

2,1

\n		\n

(10,8)

\n
\n

Remboursements d\u2019emprunts \u00e0 long et \u00e0 moyen terme

\n		\n

(1\u00a0025,9)

\n		\n

-

\n		\n

(1\u00a0025,9)

\n
\n

Int\u00e9r\u00eats nets pay\u00e9s

\n		\n

4,0

\n		\n

(5,0)

\n		\n

(0,9)

\n
\n

Autres mouvements li\u00e9s aux op\u00e9rations de financement

\n		\n

(17,2)

\n		\n

0,0

\n		\n

(17,2)

\n
\n

Flux nets de tr\u00e9sorerie li\u00e9s aux op\u00e9rations de financement des activit\u00e9s poursuivies

\n		\n

(585,2)

\n		\n

5,3

\n		\n

(579,9)

\n
\n

Flux nets de tr\u00e9sorerie li\u00e9s aux op\u00e9rations de financement des activit\u00e9s non\u00a0poursuivies

\n		\n

-

\n		\n

(5,3)

\n		\n

(5,3)

\n
\n

Flux nets de tr\u00e9sorerie li\u00e9s aux op\u00e9rations de financement

\n		\n

(585,2)

\n		\n

-

\n		\n

(585,2)

\n
\n

Variation de tr\u00e9sorerie et \u00e9quivalents de tr\u00e9sorerie - activit\u00e9s poursuivies

\n		\n

(227,9)

\n		\n

(78,8)

\n		\n

(306,7)

\n
\n

Variation de tr\u00e9sorerie et \u00e9quivalents de tr\u00e9sorerie - activit\u00e9s non poursuivies

\n		\n

-

\n		\n

78,8

\n		\n

78,8

\n
\n

Tr\u00e9sorerie et \u00e9quivalents de tr\u00e9sorerie nets \u00e0 l\u2019ouverture

\n		\n

1\u00a0726,5

\n		\n

-

\n		\n

1\u00a0726,5

\n
\n

Variation de tr\u00e9sorerie et \u00e9quivalents de tr\u00e9sorerie

\n		\n

(227,9)

\n		\n

(78,8)

\n		\n

(306,7)

\n
\n

Incidence des variations de cours de monnaies \u00e9trang\u00e8res sur la tr\u00e9sorerie

\n		\n

9,7

\n		\n

-

\n		\n

9,7

\n
\n

Variation de tr\u00e9sorerie li\u00e9e aux activit\u00e9s non poursuivies

\n		\n

-

\n		\n

78,8

\n		\n

78,8

\n
\n

Tr\u00e9sorerie et \u00e9quivalents de tr\u00e9sorerie reclass\u00e9s en fin de p\u00e9riode en \"Actifs d\u00e9tenus en vue de la vente\"

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

-

\n
\n

Tr\u00e9sorerie et \u00e9quivalents de tr\u00e9sorerie nets \u00e0 la cl\u00f4ture

\n		\n

1\u00a0508,3

\n		\n

-

\n		\n

1\u00a0508,3

\n
\n

\n

Tr\u00e9sorerie et \u00e9quivalents de tr\u00e9sorerie

\n

La tr\u00e9sorerie et les \u00e9quivalents de tr\u00e9sorerie comprennent les fonds en banque et les instruments financiers tels que les titres de march\u00e9 mon\u00e9taire. Ces instruments financiers sont facilement convertibles en un montant de tr\u00e9sorerie connu et sont soumis \u00e0 un risque n\u00e9gligeable de changement de valeur. Ils sont d\u00e9tenus dans le but de faire face aux engagements de tr\u00e9sorerie \u00e0 court terme et ont une \u00e9ch\u00e9ance courte, g\u00e9n\u00e9ralement inf\u00e9rieure ou \u00e9gale \u00e0 trois mois \u00e0 compter de la date d\u2019acquisition.

\n

Certains instruments, tels que les d\u00e9p\u00f4ts \u00e0 terme, ayant une \u00e9ch\u00e9ance initiale plus longue, mais pr\u00e9voyant un retrait anticip\u00e9 sans p\u00e9nalit\u00e9s significatives et une garantie du capital, peuvent \u00e9galement \u00eatre class\u00e9s dans la cat\u00e9gorie des \u00e9quivalents de tr\u00e9sorerie dans certaines circonstances.

\n

Les titres du march\u00e9 mon\u00e9taire sont comptabilis\u00e9s \u00e0 leur juste valeur. Les variations de juste valeur sont enregistr\u00e9es au compte de r\u00e9sultat dans la rubrique \u00ab\u00a0autres produits et charges financiers\u00a0\u00bb. Les d\u00e9p\u00f4ts \u00e0 terme sont \u00e9valu\u00e9s au co\u00fbt amorti.

\n

Les soldes de tr\u00e9sorerie ne sont d\u00e9compt\u00e9s que lorsque le transfert est r\u00e9gl\u00e9 et que la tr\u00e9sorerie n\u2019est plus sous le contr\u00f4le du Groupe. Par cons\u00e9quent, les transferts de tr\u00e9sorerie sortants ou entrants initi\u00e9s avant la date de reporting mais non r\u00e9gl\u00e9s restent comptabilis\u00e9s dans \u00ab\u00a0Tr\u00e9sorerie et \u00e9quivalents de tr\u00e9sorerie\u00a0\u00bb jusqu\u2019\u00e0 la date de r\u00e8glement.

\n

La tr\u00e9sorerie et les \u00e9quivalents de tr\u00e9sorerie incluent des soldes qui peuvent \u00eatre soumis \u00e0 des restrictions r\u00e9glementaires, contractuelles ou autres. Ces soldes de tr\u00e9sorerie restreinte sont identifi\u00e9s et pr\u00e9sent\u00e9s dans les notes 17.3.3 \u2013 Tr\u00e9sorerie et \u00e9quivalents de tr\u00e9sorerie.

\n

Pour les entit\u00e9s ayant souscrit \u00e0 l\u2019accord de consolidation de tr\u00e9sorerie du Groupe, les positions bilantielles de tr\u00e9sorerie/dettes li\u00e9es \u00e0 cet accord sont mutualis\u00e9es et seule la position nette est pr\u00e9sent\u00e9e dans le bilan consolid\u00e9; il s\u2019agit d\u2019un fonds de caisse notionnel. Les dispositions de consolidation de tr\u00e9sorerie sont d\u00e9crites dans la note 17.1 - Risque de\u00a0liquidit\u00e9.

\n

La tr\u00e9sorerie et les \u00e9quivalents de tr\u00e9sorerie sont d\u00e9tenus aupr\u00e8s de contreparties de banques et d\u2019institutions financi\u00e8res, dont la majorit\u00e9 est not\u00e9e de A- \u00e0 AA- ou \u00e9quivalent. La d\u00e9pr\u00e9ciation de la tr\u00e9sorerie et des \u00e9quivalents de tr\u00e9sorerie (autres que les valeurs mobili\u00e8res de placement \u00e9valu\u00e9es \u00e0 la juste valeur par r\u00e9sultat) est calcul\u00e9e sur la base de la probabilit\u00e9 de d\u00e9faut de S&P. Aucune perte de valeur n\u2019a \u00e9t\u00e9 comptabilis\u00e9e sur la tr\u00e9sorerie et les \u00e9quivalents de tr\u00e9sorerie pour les p\u00e9riodes pr\u00e9sent\u00e9es.

\n

Actifs d\u00e9riv\u00e9s

\n

Les principes comptables applicables aux d\u00e9riv\u00e9s sont pr\u00e9sent\u00e9s dans la Note 17.6 \u2013 Instruments d\u00e9riv\u00e9s et comptabilit\u00e9 de couverture.

\n

17.3.3.Tr\u00e9sorerie et \u00e9quivalents de tr\u00e9sorerie

\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

(En millions d'euros)

\n		\n

31 d\u00e9cembre 2025

\n		\n

31 d\u00e9cembre 2024

\n
\n

Tr\u00e9sorerie

\n		\n

669,3

\n		\n

1\u00a0082,2

\n
\n

D\u00e9p\u00f4t bancaire court terme

\n		\n

148,9

\n		\n

439,2

\n
\n

Valeurs mobili\u00e8res de placement mon\u00e9taires

\n		\n

80,0

\n		\n

245,0

\n
\n

Total \u00e9quivalents de tr\u00e9sorerie

\n		\n

228,9

\n		\n

684,2

\n
\n

Total tr\u00e9sorerie et \u00e9quivalents de tr\u00e9sorerie

\n		\n

898,2

\n		\n

1\u00a0766,4

\n
\n

D\u00e9couverts

\n		\n

(12,3)

\n		\n

(258,1)

\n
\n

Total tr\u00e9sorerie et \u00e9quivalents de tr\u00e9sorerie nets

\n		\n

885,9

\n		\n

1\u00a0508,3

\n
\n

Au 31\u00a0d\u00e9cembre\u00a02025, une partie de la tr\u00e9sorerie et \u00e9quivalents de tr\u00e9sorerie du Groupe est soumise \u00e0 des restrictions r\u00e9glementaires locales qui emp\u00eachent l'acc\u00e8s imm\u00e9diat ou la centralisation au niveau du Groupe. Le montant s'\u00e9l\u00e8ve \u00e0 environ 67\u00a0millions\u00a0d'euros (63\u00a0millions\u00a0d'euros en 2024), principalement en Inde et dans certains autres pays d'Asie-Pacifique. En raison des contraintes de changes locales et r\u00e9glementaires, ces montants ne peuvent \u00eatre rapatri\u00e9s vers le Groupe que par le biais de distributions de dividendes ou de facturations entre soci\u00e9t\u00e9s. Ces soldes de tr\u00e9sorerie ne sont donc pas consid\u00e9r\u00e9s comme librement disponibles pour une utilisation g\u00e9n\u00e9rale par le Groupe.

\n

De plus, pour certaines entit\u00e9s, la liquidit\u00e9 n\u00e9cessaire dans un compte bancaire particulier \u00e0 la fin de la p\u00e9riode doit \u00eatre comptabilis\u00e9e et, par cons\u00e9quent, selon IAS 7, 13\u00a0millions\u00a0d'euros sont consid\u00e9r\u00e9s comme de la tr\u00e9sorerie\u00a0restreinte.

\n

Les entit\u00e9s r\u00e9glement\u00e9es doivent \u00eatre structur\u00e9es financi\u00e8rement pour r\u00e9sister \u00e0 des sc\u00e9narios de stress et de risques. Le r\u00e9gulateur ne mentionne aucun montant minimum de tr\u00e9sorerie ou ratio sp\u00e9cifique, et en cons\u00e9quence, la tr\u00e9sorerie disponible n\u2019est pas consid\u00e9r\u00e9e comme de la tr\u00e9sorerie restreinte selon IAS 7.

\n

En outre, le Groupe a mis en gage un d\u00e9p\u00f4t en esp\u00e8ces afin de garantir le paiement des loyers \u00e0 des tiers. Il peut \u00eatre substitu\u00e9, \u00e0 tout moment, par une garantie bancaire (voir note\u00a019 - Engagements hors bilan).

\n

Dans le cadre de ses conventions de cash pooling, le Groupe pr\u00e9sente les soldes de tr\u00e9sorerie sur une base nette au niveau consolid\u00e9 conform\u00e9ment \u00e0 IAS 32. Au 31 d\u00e9cembre 2025, les soldes bruts de tr\u00e9sorerie s\u2019\u00e9levaient \u00e0 1 022 millions d\u2019euros et les positions d\u00e9bitrices brutes \u00e0 806 millions d\u2019euros. Le montant total de la compensation (netting) comptabilis\u00e9e conform\u00e9ment \u00e0 IAS 32 s\u2019\u00e9levait \u00e0 806 millions d\u2019euros, conduisant \u00e0 une position nette consolid\u00e9e de cash pooling de 216 millions d\u2019euros.

\n
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfCashAndCashEquivalentsExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:549300CJMQNCA0U4TS33", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00" } }, "tag_8783906344225236_0_0": { "value": "

\n

17.2.\u00c9l\u00e9ments financiers et juste-valeur

\n

Les actifs et passifs financiers du Groupe sont d\u00e9taill\u00e9s dans le tableau suivant.

\n

Pour rappel, les niveaux de juste valeur \u00e0 des fins d'\u00e9valuation de la juste valeur sont\u00a0:

\n

\u2022Niveau 1\u00a0: donn\u00e9es enti\u00e8rement observables sur des march\u00e9s actifs\u00a0;

\n

\u2022Niveau 2\u00a0: donn\u00e9es observables non qualifi\u00e9es pour le niveau 1 (donn\u00e9es sur des march\u00e9s inactifs, donn\u00e9es sur des march\u00e9s actifs pour des \u00e9l\u00e9ments similaires, spreads de cr\u00e9dit, etc.)\u00a0;

\n

\u2022Niveau 3\u00a0: techniques d\u2019\u00e9valuation incorporant des intrants non observables, principalement en ce qui concerne les flux de tr\u00e9sorerie futurs attendus et les taux d\u2019actualisation. En raison de la mat\u00e9rialit\u00e9 limit\u00e9e de ces instruments, aucune sensibilit\u00e9 significative aux changements des hypoth\u00e8ses d\u2019\u00e9valuation n\u2019a \u00e9t\u00e9 identifi\u00e9e.

\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

(En millions d'euros)

\n		\n

Note

\n		\n

31 d\u00e9cembre 2025

\n		\n

31 d\u00e9cembre 2024

\n		\n

M\u00e9thode d'\u00e9valuation

\n
\n

Participations non consolid\u00e9es nettes des d\u00e9pr\u00e9ciations

\n		\n

Note 17.3.1

\n		\n

68,9

\n		\n

355,3

\n		\n

Juste valeur par r\u00e9sultat, niveau 3

\n
\n

Autres actifs financiers non courants

\n		\n

Note 17.3.1

\n		\n

5,9

\n		\n

6,2

\n		\n

Juste valeur par r\u00e9sultat, niveau 3

\n
\n

Instruments d\u00e9riv\u00e9s - Actif

\n		\n

Note 17.3.2

\n		\n

3,9

\n		\n

2,6

\n		\n

Juste valeur par r\u00e9sultat ou capitaux propres (si document\u00e9e par une relation de couverture), niveau 2

\n
\n

Autres actifs financiers courants

\n		\n

Note 17.3.2

\n		\n

44,9

\n		\n

33,0

\n		\n

Juste valeur par r\u00e9sultat, niveau 3

\n
\n

Tr\u00e9sorerie et \u00e9quivalents de tr\u00e9sorerie (Valeur mobili\u00e8res de placement exclues)

\n		\n

Note 17.3.3

\n		\n

818,2

\n		\n

1\u00a0521,4

\n		\n

Co\u00fbt amorti

\n
\n

Valeurs mobili\u00e8res de placement

\n		\n

Note 17.3.3

\n		\n

80,0

\n		\n

245,0

\n		\n

Juste valeur par le compte de r\u00e9sultat, niveau 1

\n
\n

Actifs financiers - TOTAL

\n		\n

\n		\n

1\u00a0021,8

\n		\n

2\u00a0192,7

\n		\n

\n
\n

Obligations

\n		\n

Note 17.4.1

\n		\n

2\u00a0165,2

\n		\n

1\u00a0602,4

\n		\n

Co\u00fbt amorti

\n
\n

Obligations convertibles

\n		\n

Note 17.4.1

\n		\n

412,1

\n		\n

1\u00a0128,9

\n		\n

Split Accounting\u00a0: Co\u00fbt amorti + instrument de capitaux propres

\n
\n

Autres emprunts

\n		\n

Note 17.4.1

\n		\n

0,4

\n		\n

55,5

\n		\n

Co\u00fbt amorti

\n
\n

Options de vente sur int\u00e9r\u00eats minoritaires

\n		\n

Note 17.4

\n		\n

237,3

\n		\n

245,1

\n		\n

Valeur actuelle du montant du rachat, niveau 3

\n
\n

Part \u00e0 moins d\u2019un an des passifs financiers

\n		\n

Note 17.4

\n		\n

6,4

\n		\n

86,1

\n		\n

Co\u00fbt amorti, niveau 3

\n
\n

Instruments d\u00e9riv\u00e9s - Passif

\n		\n

Note 17.6

\n		\n

2,0

\n		\n

0,2

\n		\n

Juste valeur par r\u00e9sultat ou capitaux propres (si document\u00e9e par une relation de couverture), niveau 2

\n
\n

D\u00e9couverts

\n		\n

Note 17.4

\n		\n

12,3

\n		\n

258,1

\n		\n

Co\u00fbt amorti

\n
\n

Passifs financiers hors dettes de location

\n		\n

\n		\n

2\u00a0835,7

\n		\n

3\u00a0376,4

\n		\n

\n
\n

Dette de loyer

\n		\n

Note 11.2

\n		\n

283,5

\n		\n

402,3

\n		\n

Co\u00fbt amorti

\n
\n

Passifs financiers - TOTAL

\n		\n

\n		\n

3119,2

\n		\n

3778,7

\n		\n

\n
\n

La comparaison entre la valeur comptable des \u00e9l\u00e9ments financiers courant et non-courant comptabilis\u00e9s au co\u00fbt amorti et leur juste-valeur au 31\u00a0d\u00e9cembre\u00a02025 est indiqu\u00e9e ci-dessous (hors dettes locatives soumises \u00e0 exemption selon IFRS 7.29)\u00a0:

\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

31 d\u00e9cembre 2025

\n
\n

(En millions d'euros)

\n		\n

Part \u00e0 plus d\u2019un an

\n		\n

Part \u00e0 moins d\u2019un an

\n		\n

Valeur comptable

\n		\n

Juste valeur

\n		\n

Niveau de juste valeur et m\u00e9thode d'\u00e9valuation

\n
\n

Obligations

\n		\n

2\u00a0136,3

\n		\n

28,9

\n		\n

2\u00a0165,2

\n		\n

1\u00a0917,6

\n		\n

Niveau 1, cotation de march\u00e9

\n
\n

Obligations convertibles

\n		\n

0,0

\n		\n

412,1

\n		\n

412,1

\n		\n

392,7

\n		\n

Niveau 1, cotation de march\u00e9

\n
\n

TOTAL

\n		\n

2\u00a0136,3

\n		\n

441,0

\n		\n

2\u00a0577,3

\n		\n

2\u00a0310,3

\n		\n

\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

31 d\u00e9cembre 2024

\n
\n

(En millions d'euros)

\n		\n

Part \u00e0 plus d\u2019un an

\n		\n

Part \u00e0 moins d\u2019un an

\n		\n

Valeur comptable

\n		\n

Juste valeur

\n		\n

Niveau de juste valeur et m\u00e9thode d'\u00e9valuation

\n
\n

Obligations

\n		\n

1\u00a0590,3

\n		\n

12,1

\n		\n

1\u00a0602,4

\n		\n

1\u00a0569,1

\n		\n

Niveau 1, cotation de march\u00e9

\n
\n

Obligations convertibles

\n		\n

735,6

\n		\n

393,3

\n		\n

1\u00a0128,9

\n		\n

1\u00a0077,9

\n		\n

Niveau 1, cotation de march\u00e9

\n
\n

Autres emprunts

\n		\n

0,0

\n		\n

55,5

\n		\n

55,5

\n		\n

54,7

\n		\n

Niveau 2, r\u00e9f\u00e9rence \u00e0 un march\u00e9 c\u00f4t\u00e9

\n
\n

TOTAL

\n		\n

2\u00a0325,9

\n		\n

461,0

\n		\n

2\u00a0786,8

\n		\n

2\u00a0701,7

\n		\n

\n
\n

La valeur comptable correspond \u00e0 la valeur totale de la dette financi\u00e8re dans les \u00e9tats financiers consolid\u00e9s. Toutes les obligations convertibles OCEANE ont \u00e9t\u00e9 comptabilis\u00e9es \u00e0 l'\u00e9mission selon la m\u00e9thode du \u00ab\u00a0split accounting\u00a0\u00bb, avec une composante dette financi\u00e8re comptabilis\u00e9e au co\u00fbt amorti, et une composante capitaux propres dont la valeur comptable a \u00e9t\u00e9 fix\u00e9e \u00e0 la date d'\u00e9mission.

\n

En 2025, la valeur nominale des obligations non convertibles s'\u00e9l\u00e8ve \u00e0 2 165,2\u00a0millions\u00a0d'euros. La valeur totale de ces obligations figurant au bilan et comprend \u00e9galement des int\u00e9r\u00eats courus pour 28,9 millions d'euros.

\n

La r\u00e9partition des obligations simples et convertibles est pr\u00e9sent\u00e9e dans la note 17.4.1 avec leurs principales\u00a0caract\u00e9ristiques.

\n

Investissements dans des soci\u00e9t\u00e9s non consolid\u00e9es

\n

Le Groupe d\u00e9tient des actions dans des soci\u00e9t\u00e9s sans influence notable ni contr\u00f4le. Les placements dans des soci\u00e9t\u00e9s non consolid\u00e9es sont comptabilis\u00e9s \u00e0 leur juste valeur via le compte de r\u00e9sultat (autres produits et charges financiers). Pour les actions cot\u00e9es, la juste valeur correspond au cours de l\u2019action \u00e0 la date de cl\u00f4ture. Pour les actions non cot\u00e9es, la juste valeur est d\u00e9termin\u00e9e conform\u00e9ment \u00e0 la norme IFRS 13 en utilisant les techniques d'\u00e9valuation couramment appliqu\u00e9es sur le march\u00e9, bas\u00e9es sur les donn\u00e9es observables disponibles lorsque c'est possible. Les variations de juste valeur et les dividendes re\u00e7us sont comptabilis\u00e9s au r\u00e9sultat financier. La juste valeur est d\u00e9termin\u00e9e selon la m\u00e9thode d\u00e9crite \u00e0 la note 17.2 - Aper\u00e7u des \u00e9l\u00e9ments financiers et juste valeur. Cet investissement est pr\u00e9sent\u00e9 en actifs financiers non courants au bilan.

\n

17.6.Instruments financiers d\u00e9riv\u00e9s et comptabilit\u00e9 de couverture

\n

Conventions/principes comptables

\n

Instruments financiers d\u00e9riv\u00e9s

\n

Le Groupe utilise des instruments financiers d\u00e9riv\u00e9s pour couvrir son risque de change d\u00e9coulant de ses activit\u00e9s d'exploitation, de financement et d'investissement. Ces instruments sont initialement \u00e9valu\u00e9s \u00e0 leur juste valeur, c'est-\u00e0-dire au prix qui serait re\u00e7u lors de la vente d'un actif ou pay\u00e9 lors du transfert d'un passif dans le cadre d'une transaction ordonn\u00e9e entre les acteurs du march\u00e9 \u00e0 la date d'\u00e9valuation.

\n

La comptabilisation des variations de juste valeur des instruments d\u00e9riv\u00e9s est diff\u00e9rente selon que le Groupe applique ou non la comptabilit\u00e9 de couverture.

\n

Concernant les instruments d\u00e9riv\u00e9s d\u00e9sign\u00e9s comme instruments de couverture, le Groupe applique trois types de comptabilit\u00e9 de couverture\u00a0:

\n

\u2022Couverture de flux de tr\u00e9sorerie futurs\u00a0(\u00ab\u00a0CFH\u00a0\u00bb)\u00a0: la part efficace de la variation de juste valeur des instruments d\u00e9riv\u00e9s est comptabilis\u00e9e directement en autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global, puis recycl\u00e9e en r\u00e9sultat lorsque le risque couvert impacte le r\u00e9sultat. La part inefficace est comptabilis\u00e9e directement en r\u00e9sultat financier.

\n

\u2022Couverture d\u2019investissement net dans une filiale ou participation en devise\u00a0: la part efficace de la variation de juste valeur de l\u2019instrument de couverture est comptabilis\u00e9e en autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global, puis recycl\u00e9e en r\u00e9sultat en totalit\u00e9, en cas de cession entra\u00eenant une\u00a0d\u00e9consolidation de l\u2019investissement net, ou \u00e0 hauteur de la part Groupe, dans le cas contraire. La part inefficace est comptabilis\u00e9e directement en r\u00e9sultat financier.

\n

\u2022Couverture de juste valeur d\u2019actifs ou de passifs\u00a0: l\u2019\u00e9l\u00e9ment couvert est comptabilis\u00e9 \u00e0 la juste valeur dans l\u2019\u00e9tat de la situation financi\u00e8re. La variation de cette juste valeur est enregistr\u00e9e en r\u00e9sultat, et compens\u00e9e par les variations sym\u00e9triques de juste valeur des instruments d\u00e9riv\u00e9s pour la partie efficace.

\n

La comptabilit\u00e9 de couverture est applicable si la relation de couverture est clairement d\u00e9finie et document\u00e9e \u00e0 la date de sa mise en place, et si l\u2019efficacit\u00e9 de la couverture est d\u00e9montr\u00e9e d\u00e8s son origine et pendant toute la dur\u00e9e de la couverture.

\n

Concernant les autres instruments d\u00e9riv\u00e9s, les variations de juste valeur sont constat\u00e9es en r\u00e9sultat financier.

\n

La juste valeur des contrats de change \u00e0 terme est \u00e9valu\u00e9e sur la base de mod\u00e8les g\u00e9n\u00e9ralement observables sur des march\u00e9s actifs pour un instrument similaire \u00e0 la date de cl\u00f4ture (niveau 2).

\n

La comptabilisation initiale des instruments de couverture de change et la comptabilisation ult\u00e9rieure des variations de leur valeur sont effectu\u00e9es conform\u00e9ment \u00e0 la norme IFRS 9.

\n

Conform\u00e9ment \u00e0 la norme IFRS 13, le Groupe prend en compte le risque de d\u00e9faillance lors de l'\u00e9valuation de ses instruments d\u00e9riv\u00e9s de couverture. Cela implique ce qui suit\u00a0:

\n

\u2022Le risque de d\u00e9faut du Groupe sur un d\u00e9riv\u00e9 qui est un passif (risque de cr\u00e9dit propre)\u00a0;

\n

\u2022Le risque de d\u00e9faut de la contrepartie sur un d\u00e9riv\u00e9 qui est un actif (risque de cr\u00e9dit de la contrepartie).

\n

La m\u00e9thode du Groupe pour \u00e9valuer le risque de cr\u00e9dit propre et le risque de cr\u00e9dit de contrepartie est bas\u00e9e sur un calcul du risque de cr\u00e9dit implicite sur les obligations de premier rang \u00e0 taux fixe n\u00e9goci\u00e9es sur le march\u00e9 secondaire.

\n

Si un instrument de couverture est utilis\u00e9 pour couvrir le risque d\u00e9coulant des activit\u00e9s op\u00e9rationnelles ou des activit\u00e9s de financement du Groupe, son impact sur le r\u00e9sultat est comptabilis\u00e9 dans les \u00ab\u00a0charges financi\u00e8res nettes\u00a0\u00bb.

\n

\n

Juste-valeur des instruments d\u00e9riv\u00e9s \u00e0 la date de cl\u00f4ture

\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

(En\u00a0millions\u00a0d'euros)

\n		\n

31\u00a0d\u00e9cembre\u00a02025

\n		\n

31\u00a0d\u00e9cembre\u00a02024

\n
\n

Instruments d\u00e9riv\u00e9s de taux d'int\u00e9r\u00eat

\n		\n

-

\n		\n

-

\n
\n

Instruments d\u00e9riv\u00e9s de change

\n		\n

1,9

\n		\n

2,4

\n
\n

Actif courant

\n		\n

3,9

\n		\n

2,6

\n
\n

Passif courant

\n		\n

(2,0)

\n		\n

(0,2)

\n
\n

Total instruments de couvertures

\n		\n

1,9

\n		\n

2,4

\n
\n

Ventilation des Instruments par politique de couverture

\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

(En\u00a0millions\u00a0d'euros)

\n		\n

31\u00a0d\u00e9cembre\u00a02025

\n		\n

31\u00a0d\u00e9cembre\u00a02024

\n
\n

Instruments de couverture de flux de tr\u00e9sorerie

\n		\n

2,8

\n		\n

0,2

\n
\n

Contrat de change \u00e0 terme

\n		\n

(0,3)

\n		\n

0,3

\n
\n

Swap de change

\n		\n

3,2

\n		\n

(0,1)

\n
\n

Instruments non assimil\u00e9s \u00e0 une couverture de flux de tr\u00e9sorerie

\n		\n

(0,9)

\n		\n

2,2

\n
\n

Swap de change

\n		\n

(0,9)

\n		\n

2,2

\n
\n

Total instruments de couvertures

\n		\n

1,9

\n		\n

2,4

\n
\n
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfFairValueMeasurementExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:549300CJMQNCA0U4TS33", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00" } }, "tag_21088320318258242_0_0": { "value": "

\n

10.1.Goodwill

\n

Conventions/principes comptables

\n

Le goodwill est allou\u00e9 aux Unit\u00e9s G\u00e9n\u00e9ratrices de Tr\u00e9sorerie (UGT), qui correspondent aux trois segments op\u00e9rationnels pr\u00e9sent\u00e9s dans la note 5.2 \u00ab\u00a0Informations sectorielles par lignes de services\u00a0\u00bb. Le goodwill est affect\u00e9 aux UGT susceptibles de b\u00e9n\u00e9ficier des synergies du regroupement d\u2019entreprises et repr\u00e9sente au sein du Groupe le niveau le plus bas auquel le goodwill est suivi pour des besoins de gestion interne.

\n

Tests de d\u00e9pr\u00e9ciation

\n

Le goodwill n\u2019est pas amortissable et fait l\u2019objet d\u2019un test de d\u00e9pr\u00e9ciation au minimum une fois par an par comparaison de sa valeur comptable et de sa valeur recouvrable par UGT \u00e0 la date de cl\u00f4ture.

\n

La valeur recouvrable d'une UGT est bas\u00e9e sur la valeur la plus \u00e9lev\u00e9e entre sa juste valeur diminu\u00e9e des co\u00fbts de vente et sa valeur d'usage. La valeur d'usage est calcul\u00e9e \u00e0 partir de projections de flux de tr\u00e9sorerie \u00e9tablies sur la base du dernier plan quinquennal, tel qu'approuv\u00e9 par le Comit\u00e9 ex\u00e9cutif et le Conseil d'administration. La juste valeur (diminu\u00e9e des co\u00fbts de vente) correspond au montant qui pourrait \u00eatre obtenu de la vente de l'actif (ou de l'UGT), lors d'une transaction dans des conditions de concurrence normale entre des parties bien inform\u00e9es et consentantes, diminu\u00e9 des co\u00fbts de cession. Elle peut \u00eatre d\u00e9termin\u00e9e en utilisant un prix de march\u00e9 observable pour l'actif (ou l'UGT) ou en utilisant des projections de flux de tr\u00e9sorerie actualis\u00e9s, qui incluent les entr\u00e9es ou sorties de tr\u00e9sorerie futures estim\u00e9es qui devraient r\u00e9sulter de restructurations futures ou de l'am\u00e9lioration ou de l'accroissement de la performance de l'actif.

\n

Ces calculs n\u00e9cessitent l'utilisation d'estimations, telles que le calcul d'un Business Plan duquel sont d\u00e9duits des flux de tr\u00e9sorerie futurs ainsi que des taux d'actualisation.

\n

Les flux de tr\u00e9sorerie actualis\u00e9s sont \u00e9tablis par UGT, en tenant compte de la dynamique de chaque march\u00e9 ainsi que des synergies potentielles permettant une am\u00e9lioration des marges.

\n

Les taux d'actualisation sont appliqu\u00e9s par UGT sur la base du co\u00fbt moyen pond\u00e9r\u00e9 du capital du Groupe et ajust\u00e9s pour tenir compte des taux d'imposition sp\u00e9cifiques. Le Groupe consid\u00e8re que le co\u00fbt moyen pond\u00e9r\u00e9 du capital doit \u00eatre d\u00e9termin\u00e9 sur la base d'une prime de risque historique sur actions, afin de refl\u00e9ter les hypoth\u00e8ses \u00e0 long terme prises en compte dans les tests de d\u00e9pr\u00e9ciation.

\n

Le test de d\u00e9pr\u00e9ciation du goodwill est pr\u00e9par\u00e9 chaque ann\u00e9e pour la fin d\u2019exercice, ou plus souvent \u00e0 chaque fois que des \u00e9v\u00e9nements ou des circonstances indiquent que la valeur comptable pourrait ne pas \u00eatre recouvrable.

\n

De tels \u00e9v\u00e9nements ou circonstances incluent, sans s'y limiter, les \u00e9l\u00e9ments suivants\u00a0:

\n

\u2022Un \u00e9cart significatif de la performance \u00e9conomique de l\u2019actif en comparaison avec le budget\u00a0;

\n

\u2022Une d\u00e9gradation significative de l\u2019environnement \u00e9conomique de l\u2019actif\u00a0;

\n

\u2022La perte d\u2019un client majeur\u00a0;

\n

\u2022La croissance significative des taux d'int\u00e9r\u00eats.

\n

La perte de valeur est d'abord enregistr\u00e9e comme un ajustement de la valeur comptable du goodwill allou\u00e9 \u00e0 l'UGT et le reste de la perte, le cas \u00e9ch\u00e9ant, est allou\u00e9 au prorata aux autres actifs \u00e0 long terme de l'unit\u00e9.

\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

(En\u00a0millions\u00a0d\u2019euros)

\n		\n

31\u00a0d\u00e9cembre\u00a02024

\n		\n

D\u00e9pr\u00e9ciation

\n		\n

D\u00e9pr\u00e9ciation - Actifs destin\u00e9s \u00e0 \u00eatre c\u00e9d\u00e9s

\n		\n

Variations de change

\n		\n

IFRS 5 \u2013 Actifs d\u00e9tenus en vue de la vente (*)

\n		\n

31\u00a0d\u00e9cembre\u00a02025

\n
\n

Valeur brute

\n		\n

10\u00a0150,4

\n		\n

\n		\n

\n		\n

(12,6)

\n		\n

(1\u00a0554,6)

\n		\n

8\u00a0583,2

\n
\n

Perte de valeur

\n		\n

(1\u00a0146,6)

\n		\n

(4\u00a0366,5)

\n		\n

(280,4)

\n		\n

7,8

\n		\n

1\u00a0042,9

\n		\n

(4\u00a0742,9)

\n
\n

Valeur nette

\n		\n

9\u00a0003,8

\n		\n

(4\u00a0366,5)

\n		\n

(280,4)

\n		\n

(4,7)

\n		\n

(511,7)

\n		\n

3\u00a0840,3

\n
\n

(*)Ce montant correspond principalement \u00e0 la r\u00e9allocation d\u2019une quote-part de goodwill aux actifs destin\u00e9s \u00e0 \u00eatre c\u00e9d\u00e9s, conform\u00e9ment \u00e0 IFRS 5

\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

(En millions d\u2019euros)

\n		\n

31 d\u00e9cembre 2023

\n		\n

Cessions
D\u00e9pr\u00e9ciations

\n		\n

Variations de change

\n		\n

31 d\u00e9cembre 2024

\n
\n

Valeur brute

\n		\n

10\u00a0213,8

\n		\n

(0,0)

\n		\n

(63,4)

\n		\n

10\u00a0150,4

\n
\n

Perte de valeur

\n		\n

(1\u00a0155,0)

\n		\n

(0,0)

\n		\n

8,4

\n		\n

(1\u00a0146,6)

\n
\n

Valeur nette

\n		\n

9\u00a0058,8

\n		\n

(0,0)

\n		\n

(55,0)

\n		\n

9\u00a0003,8

\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

(En millions d\u2019euros)

\n		\n

31 d\u00e9cembre 2025

\n		\n

31 d\u00e9cembre 2024

\n
\n

Services aux Commer\u00e7ants

\n		\n

2\u00a0676,6

\n		\n

7\u00a0679,5

\n
\n

Services Financiers

\n		\n

1\u00a0163,8

\n		\n

1\u00a0293,4

\n
\n

Mobilit\u00e9 & Services Web Transactionnels

\n		\n

-

\n		\n

30,0

\n
\n

Total du goodwill NET par unit\u00e9 g\u00e9n\u00e9ratrice de tr\u00e9sorerie

\n		\n

3\u00a0840,3

\n		\n

9\u00a0003,8

\n
\n

Test de d\u00e9pr\u00e9ciation

\n

Au 31 d\u00e9cembre 2025, la valeur recouvrable des unit\u00e9s g\u00e9n\u00e9ratrices de tr\u00e9sorerie (UGT) du Groupe a \u00e9t\u00e9 d\u00e9termin\u00e9e conform\u00e9ment \u00e0 IAS 36 et appr\u00e9ci\u00e9e pour l\u2019ensemble des actifs du Groupe, y compris les activit\u00e9s class\u00e9es comme d\u00e9tenues en vue de la vente.

\n

La valeur recouvrable a \u00e9t\u00e9 d\u00e9termin\u00e9e selon une approche fond\u00e9e sur la valeur d\u2019utilit\u00e9, calcul\u00e9e en combinant (i) les flux de tr\u00e9sorerie actualis\u00e9s (DCF) des activit\u00e9s poursuivies, issus du Plan d\u2019affaires \u00e0 cinq ans du Groupe (\u00e9labor\u00e9 dans le cadre du Capital Markets Day (CMD) de novembre, extrapol\u00e9s sur une p\u00e9riode suppl\u00e9mentaire d'un an et d'une ann\u00e9e de normalisation, avec (ii) les prix de cession attendus des activit\u00e9s class\u00e9es comme d\u00e9tenues en vue de la vente conform\u00e9ment \u00e0 IFRS 5.

\n

Cette valeur d\u2019utilit\u00e9 globale a \u00e9t\u00e9 compar\u00e9e \u00e0 la valeur comptable des actifs par Ligne de Services (GBL). Sur la base de cette analyse, une d\u00e9pr\u00e9ciation compl\u00e9mentaire de 306,5 millions d\u2019euros a \u00e9t\u00e9 constat\u00e9e au 31 d\u00e9cembre 2025, en compl\u00e9ment des 4060 millions d\u2019euros comptabilis\u00e9s au 30 juin 2025.

\n

En 2025, la ligne de services Services aux Commer\u00e7ants a enregistr\u00e9 une baisse de chiffre d\u2019affaires de 1,4\u00a0% (post IFRS 5). Cette diminution r\u00e9sulte principalement d\u2019une r\u00e9duction significative des ventes de terminaux et d\u2019une \u00e9volution d\u00e9favorable du mix d\u2019acquiring vers des segments moins rentables, tels que le Retail et le Travel. La performance r\u00e9alis\u00e9e en 2025 s\u2019est \u00e9cart\u00e9e du Plan d\u2019affaires \u00e9tabli \u00e0 la fin de l\u2019exercice 2024. Compte tenu de ces \u00e9l\u00e9ments, et consid\u00e9rant que les \u00e9volutions structurelles des march\u00e9s europ\u00e9ens et plus largement du secteur des paiements sont susceptibles de s\u2019inscrire dans la dur\u00e9e (taux de croissance du secteur compris entre 4\u00a0% et 5\u00a0%), les principales hypoth\u00e8ses retenues pour la p\u00e9riode 2026-2030 ont \u00e9t\u00e9 r\u00e9vis\u00e9es \u00e0 la baisse dans le cadre du Plan pr\u00e9sent\u00e9 lors du CMD.

\n

En mati\u00e8re de chiffre d\u2019affaires, la croissance pr\u00e9vue pour 2026 et 2027 est d\u00e9sormais attendue \u00e0 un niveau faible \u00e0 un chiffre, avant un retour progressif vers les niveaux de croissance du march\u00e9 (4\u00a0% \u00e0 5\u00a0%) \u00e0 compter de 2028. S\u2019agissant de la marge, la marge d\u2019EBITDA ajust\u00e9 projet\u00e9e a \u00e9t\u00e9 significativement revue \u00e0 la baisse afin de tenir compte du recul constat\u00e9 en 2025. Sur la dur\u00e9e du Plan, les effets du plan North Star devraient progressivement soutenir la rentabilit\u00e9, notamment \u00e0 travers la convergence des plateformes et l\u2019acc\u00e9l\u00e9ration du recours aux Global Competence Centers, avec un impact plus marqu\u00e9 \u00e0 partir de 2028, parall\u00e8lement \u00e0 l\u2019acc\u00e9l\u00e9ration de la croissance du chiffre d\u2019affaires.

\n

Pour la ligne de services Services Financiers, le chiffre d\u2019affaires a diminu\u00e9 de 7,7\u00a0% en 2025, principalement en raison de ph\u00e9nom\u00e8nes de r\u00e9internalisation (re-insourcing) par certains clients. En 2026, le chiffre d\u2019affaires devrait rester l\u00e9g\u00e8rement n\u00e9gatif, int\u00e9grant l\u2019effet en ann\u00e9e pleine de ces r\u00e9internalisations, avant un retour \u00e0 une croissance positive \u00e0 partir de 2027, atteignant environ 4\u00a0% en fin de Plan. La rentabilit\u00e9 a atteint un point bas historique en 2025 sous l\u2019effet de ces r\u00e9internalisations. Elle devrait se stabiliser en 2026, puis b\u00e9n\u00e9ficier des effets positifs du plan North Star, permettant un retour \u00e0 un niveau d\u2019EBITDA standard compris entre 25\u00a0% et 30\u00a0% \u00e0 l\u2019horizon de fin de Plan.

\n

Pour l\u2019\u00e9valuation par la m\u00e9thode des flux de tr\u00e9sorerie actualis\u00e9s (DCF), un taux d\u2019actualisation de 8,70\u00a0% et un taux de croissance \u00e0 l\u2019infini (PGR) de 2,25\u00a0% ont \u00e9t\u00e9 retenus.

\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

(En\u00a0%)

\n		\n

Taux de croissance perp\u00e9tuelle

\n		\n

CMPC

\n
\n

Au 31
d\u00e9cembre 2025

\n		\n

Au 31 d\u00e9cembre 2024

\n		\n

Au 31
d\u00e9cembre 2025

\n		\n

Au 31 d\u00e9cembre 2024

\n
\n

Services aux Commer\u00e7ants

\n		\n

2,25\u00a0%

\n		\n

2,25\u00a0%

\n		\n

8,70\u00a0%

\n		\n

8,40\u00a0%

\n
\n

Services Financiers

\n		\n

2,25\u00a0%

\n		\n

2,25\u00a0%

\n		\n

8,70\u00a0%

\n		\n

8,40\u00a0%

\n
\n

Compte tenu de la d\u00e9pr\u00e9ciation d\u00e9j\u00e0 comptabilis\u00e9e et de la r\u00e9allocation du goodwill (Note 5 Actifs d\u00e9tenus en vue de la vente et activit\u00e9s nous poursuivies), le tableau de sensibilit\u00e9 pr\u00e9sente la survaleur/(perte de valeur) suivante\u00a0:

\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

(En millions d\u2019euros)

\n		\n

Augmentation du CMPC +100 pb

\n		\n

Diminution du taux de croissance perp\u00e9tuelle de -50 pb

\n		\n

Diminution de l'EBE ajust\u00e9 de -100 pb

\n		\n

Augmentation du CMPC +100 pb et Diminution du taux de croissance perp\u00e9tuelle de -50 pb

\n
\n

Services aux Commer\u00e7ants

\n		\n

(182,2)

\n		\n

184,9

\n		\n

215,1

\n		\n

(400,0)

\n
\n

Services Financiers

\n		\n

(40,7)

\n		\n

88,2

\n		\n

124,7

\n		\n

(118,1)

\n
\n

Total

\n		\n

(222,9)

\n		\n

273,1

\n		\n

339,8

\n		\n

(518,1)

\n
\n

Sensibilit\u00e9 des diff\u00e9rents param\u00e8tres\u00a0:

\n

\u2022Une augmentation de 100 points de base du CMPC aurait conduit \u00e0 une d\u00e9pr\u00e9ciation compl\u00e9mentaire de 222,8 millions d\u2019euros\u00a0;

\n

\u2022Une diminution de 50 points de base du taux de croissance \u00e0 l\u2019infini (PGR) n\u2019entra\u00eenerait pas de d\u00e9pr\u00e9ciation et ram\u00e8nerait la marge de s\u00e9curit\u00e9 (\u00ab headroom\u00a0\u00bb) \u00e0 273,1 millions d\u2019euros\u00a0;

\n

\u2022Une baisse de 100 points de base de la marge normative d\u2019EBITDA ram\u00e8nerait la marge de s\u00e9curit\u00e9 \u00e0 215,1 millions d\u2019euros pour Merchant Services et \u00e0 124,7 millions d\u2019euros pour Financial Services, sans entra\u00eener de d\u00e9pr\u00e9ciation\u00a0;

\n

\u2022L\u2019effet combin\u00e9 d\u2019une augmentation de 100 points de base du WACC et d\u2019une diminution de 50 points de base du taux de croissance \u00e0 l\u2019infini (PGR) conduirait \u00e0 une d\u00e9pr\u00e9ciation de 518,1 millions d\u2019euros.

\n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfGoodwillExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:549300CJMQNCA0U4TS33", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00" } }, "tag_40425369399177879_0": { "value": "

6.1.Chiffre d'affaires

\n

Conventions/principes comptables

\n

Les principales sources de revenus de Worldline sont les frais de gestion et de traitement des transactions (financi\u00e8res ou non), la vente ou la location de terminaux de paiement, la vente de solutions informatiques sp\u00e9cifiques et la vente de licences de logiciels.

\n

Contrats de services \u00e0 \u00e9l\u00e9ments multiples

\n

Le Groupe peut conclure des accords \u00e0 plusieurs \u00e9l\u00e9ments, pouvant inclure une combinaison de diff\u00e9rents biens ou services. Le chiffre d'affaires est comptabilis\u00e9 pour chaque obligation de performance distincte, qui est identifiable s\u00e9par\u00e9ment des autres \u00e9l\u00e9ments de l\u2019accord et si le client peut en b\u00e9n\u00e9ficier.

\n

Lorsqu\u2019un seul contrat contient plusieurs obligations de performance distinctes, le prix de transaction total est r\u00e9parti entre les diff\u00e9rentes obligations de performance en fonction de leurs prix de vente autonomes y compris les remises habituelles accord\u00e9es, sont d\u00e9termin\u00e9s sur la base des prix catalogue auxquels le Groupe vend les biens ou les services s\u00e9par\u00e9ment. Dans le cas contraire, le Groupe estime les prix de vente individuels en utilisant une approche de co\u00fbt attendu plus marge et/ou une approche r\u00e9siduelle.

\n

Worldline applique l'all\u00e8gement pratique d'IFRS 15 et comptabilise le chiffre d'affaires lorsqu'il est factur\u00e9, la facturation \u00e9tant synchronis\u00e9e avec la livraison au client. Dans certains contrats sp\u00e9cifiques, la facturation de la phase de production int\u00e8gre une obligation de performance qui n\u2019est pas enti\u00e8rement synchronis\u00e9e avec le flux de facturation. Dans ce cas, le chiffre d'affaires affect\u00e9 \u00e0 cette obligation est reconnu d\u00e8s que l\u2019obligation de performance est r\u00e9alis\u00e9e.

\n

Lorsque Worldline fournit des services ayant une valeur sp\u00e9cifique additionnelle \u00e0 ses clients dans la phase de construction, cette phase de construction est alors consid\u00e9r\u00e9e comme une obligation distincte sous IFRS 15 et le chiffre d'affaires est reconnu selon l\u2019avancement des co\u00fbts de ce contrat.

\n

Reconnaissance du chiffre d\u2019affaires \u00e0 une date donn\u00e9e dans le temps ou progressivement

\n

Le chiffre d\u2019affaires est reconnu quand le Groupe transf\u00e8re le contr\u00f4le des biens ou services vendus au client, soit \u00e0 une date donn\u00e9e dans le temps, soit progressivement.

\n

Les produits des contrats conclus avec des clients pour la vente de biens, qu'ils soient incorporels (par exemple licences de logiciels) ou corporels (par exemple terminaux de paiement), repr\u00e9sentent une obligation de performance. Les produits sont comptabilis\u00e9s \u00e0 une date donn\u00e9e, lorsque le contr\u00f4le de l'actif est transf\u00e9r\u00e9 au client, c'est-\u00e0-dire g\u00e9n\u00e9ralement lorsque le logiciel est mis \u00e0 la disposition du client ou quand l'\u00e9quipement est livr\u00e9.

\n

Lorsque d'autres engagements contractuels constituent des obligations de performance distinctes, une partie du prix de transaction leur est attribu\u00e9e.

\n

Pour les services r\u00e9currents, le chiffre d\u2019affaires est reconnu en continu dans la mesure o\u00f9 le client b\u00e9n\u00e9ficie des services d\u00e8s que ceux-ci sont r\u00e9alis\u00e9s par le Groupe. Quand le Groupe a un droit \u00e0 facturer le client qui correspond directement \u00e0 l\u2019obligation de performance r\u00e9alis\u00e9e \u00e0 date, le chiffre d\u2019affaires est comptabilis\u00e9 pour ce montant. Sinon, le chiffre d\u2019affaires est reconnu sur la base des co\u00fbts encourus si ces co\u00fbts ne sont pas support\u00e9s de mani\u00e8re uniforme sur la p\u00e9riode couvrant le service rendu.

\n

Quand le Groupe construit un actif ou d\u00e9livre des d\u00e9veloppements sp\u00e9cifiques, le chiffre d\u2019affaires est reconnu progressivement sur la base des co\u00fbts encourus, quand (i) l\u2019obligation de performance du Groupe consiste \u00e0 construire un actif que le client contr\u00f4le au fur et \u00e0 mesure de sa cr\u00e9ation ou (ii) l\u2019obligation de performance cr\u00e9e un actif qui n\u2019a pas d\u2019usage alternatif et le Groupe a un droit irr\u00e9vocable \u00e0 paiement pour les travaux r\u00e9alis\u00e9s \u00e0 date, par le contrat et/ou les r\u00e9glementations locales. Si ces conditions ne sont pas remplies, le chiffre d\u2019affaires est reconnu \u00e0 une date donn\u00e9e.

\n

Les co\u00fbts totaux projet\u00e9s du contrat sont bas\u00e9s sur diverses hypoth\u00e8ses op\u00e9rationnelles telles que le volume pr\u00e9vu ou l'\u00e9cart dans les co\u00fbts de livraison qui ont une influence directe sur le niveau de chiffre d'affaires et les \u00e9ventuelles pertes \u00e0 terminaison qui sont comptabilis\u00e9es. Une provision pour contrat on\u00e9reux est constitu\u00e9e si les co\u00fbts futurs in\u00e9vitables pour ex\u00e9cuter un contrat sont sup\u00e9rieurs aux avantages qui en d\u00e9coulent.

\n

Les co\u00fbts suppl\u00e9mentaires li\u00e9s \u00e0 l'acquisition d'un contrat de service pluriannuel sont capitalis\u00e9s et amortis sur la dur\u00e9e du contrat.

\n

Les co\u00fbts li\u00e9s \u00e0 l'ex\u00e9cution d'un contrat concernent principalement le d\u00e9veloppement de plates-formes, de logiciels ou d'autres solutions techniques acquis par le client ou utilis\u00e9s pour remplir d'autres obligations de performance du contrat. S'ils ne cr\u00e9ent pas d'actif pour le Groupe, ces co\u00fbts sont capitalis\u00e9s en actifs sur contrat seulement si le Groupe s'attend \u00e0 pouvoir les recouvrer. Ils sont ensuite comptabilis\u00e9s en r\u00e9sultat proportionnellement \u00e0 la comptabilisation du chiffre d'affaires des obligations de performance aff\u00e9rentes.

\n

R\u00e9mun\u00e9rations variables

\n

Pour les contrats de traitement de transactions, le prix de la transaction d\u00e9pend des transactions ou volumes futurs. Dans ce cas, le Groupe \u00e9value la valeur attendue des produits futurs avant de l'affecter, le cas \u00e9ch\u00e9ant, aux obligations de performance du contrat.

\n

Les remises sur volume attendues sont analys\u00e9es par client. D\u00e9terminer si un client aura vraisemblablement droit \u00e0 une remise d\u00e9pendra de son historique de droits aux remises et de ses achats cumul\u00e9s \u00e0 la date de cl\u00f4ture.

\n

Principal contre agent

\n

Les produits des activit\u00e9s d\u2019acquisition sont constat\u00e9s nets des frais d\u2019interchange factur\u00e9s par les banques \u00e9mettrices. Le Groupe ne fournit pas de service d\u2019int\u00e9gration du service fourni par la banque \u00e9mettrice et n\u2019est pas responsable de l\u2019ex\u00e9cution de ce service. Ces frais sont transf\u00e9r\u00e9s au commer\u00e7ant dans le cadre d\u2019un accord de pass-through et ne font pas partie de la contrepartie \u00e0 laquelle le Groupe a droit en \u00e9change du service qu\u2019il fournit au commer\u00e7ant. En revanche, les frais de syst\u00e8me vers\u00e9s aux syst\u00e8mes de paiement (Visa, MasterCard, Bancontact\u2026) sont comptabilis\u00e9s en charges en tant que co\u00fbts d\u2019ex\u00e9cution et en chiffre d'affaires lorsque le service est rendu aux commer\u00e7ants. Le Groupe fournit des services d\u2019acquisition commer\u00e7ant en int\u00e9grant les services achet\u00e9s dans les syst\u00e8mes de paiement.

\n

Lorsque le Groupe revend des services informatiques et de t\u00e9l\u00e9communications int\u00e9gr\u00e9s achet\u00e9s aupr\u00e8s de fournisseurs tiers, il analyse la nature de ses relations avec ses clients afin de d\u00e9terminer s\u2019il agit en tant que principal ou agent dans la fourniture du bien ou du service.

\n

L\u2019information relative aux segments op\u00e9rationnels pour la p\u00e9riode est la suivante\u00a0:

\n

Chiffre d'Affaires

\n

Le chiffre d\u2019affaires de la division Services aux Commer\u00e7ants est pr\u00e9sent\u00e9 net des commissions d\u2019interchanges bancaires.

\n

Actifs de contrats

\n

Les actifs li\u00e9s aux contrats comprennent les actifs contractuels (tels que d\u00e9finis par la norme IFRS 15) et les factures commerciales \u00e0 \u00e9mettre.

\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

(En millions d\u2019euros)

\n		\n

31 d\u00e9cembre 2025

\n		\n

31 d\u00e9cembre 2024

\n
\n

Actifs de contrat

\n		\n

215,9

\n		\n

311,7

\n
\n

Cr\u00e9ances clients

\n		\n

370,3

\n		\n

427,4

\n
\n

Provisions pour cr\u00e9ances douteuses

\n		\n

(39,4)

\n		\n

(57,1)

\n
\n

Valeur nette de l\u2019actif

\n		\n

546,8

\n		\n

681,9

\n
\n

Passifs de contrat (*)

\n		\n

(117,1)

\n		\n

(153,9)

\n
\n

Cr\u00e9ances clients nettes

\n		\n

429,7

\n		\n

528,1

\n
\n

Ratio clients en jours de chiffre d'affaires (DSO)

\n		\n

34

\n		\n

29

\n
\n

(*)les passifs de contrat sont pr\u00e9sent\u00e9s dans les autres dettes courantes, voir note 18.2 \"autres actifs courants\"

\n
\n

Les cr\u00e9ances nettes repr\u00e9sentent 10,8\u00a0% du chiffre d\u2019affaires en 2025 (contre 12,7\u00a0%\u00e0 la fin de 2024).

\n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfRevenueExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:549300CJMQNCA0U4TS33", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00" } }, "tag_21107230422873980_0_0": { "value": "

6.1.Chiffre d'affaires

\n

Conventions/principes comptables

\n

Les principales sources de revenus de Worldline sont les frais de gestion et de traitement des transactions (financi\u00e8res ou non), la vente ou la location de terminaux de paiement, la vente de solutions informatiques sp\u00e9cifiques et la vente de licences de logiciels.

\n

Contrats de services \u00e0 \u00e9l\u00e9ments multiples

\n

Le Groupe peut conclure des accords \u00e0 plusieurs \u00e9l\u00e9ments, pouvant inclure une combinaison de diff\u00e9rents biens ou services. Le chiffre d'affaires est comptabilis\u00e9 pour chaque obligation de performance distincte, qui est identifiable s\u00e9par\u00e9ment des autres \u00e9l\u00e9ments de l\u2019accord et si le client peut en b\u00e9n\u00e9ficier.

\n

Lorsqu\u2019un seul contrat contient plusieurs obligations de performance distinctes, le prix de transaction total est r\u00e9parti entre les diff\u00e9rentes obligations de performance en fonction de leurs prix de vente autonomes y compris les remises habituelles accord\u00e9es, sont d\u00e9termin\u00e9s sur la base des prix catalogue auxquels le Groupe vend les biens ou les services s\u00e9par\u00e9ment. Dans le cas contraire, le Groupe estime les prix de vente individuels en utilisant une approche de co\u00fbt attendu plus marge et/ou une approche r\u00e9siduelle.

\n

Worldline applique l'all\u00e8gement pratique d'IFRS 15 et comptabilise le chiffre d'affaires lorsqu'il est factur\u00e9, la facturation \u00e9tant synchronis\u00e9e avec la livraison au client. Dans certains contrats sp\u00e9cifiques, la facturation de la phase de production int\u00e8gre une obligation de performance qui n\u2019est pas enti\u00e8rement synchronis\u00e9e avec le flux de facturation. Dans ce cas, le chiffre d'affaires affect\u00e9 \u00e0 cette obligation est reconnu d\u00e8s que l\u2019obligation de performance est r\u00e9alis\u00e9e.

\n

Lorsque Worldline fournit des services ayant une valeur sp\u00e9cifique additionnelle \u00e0 ses clients dans la phase de construction, cette phase de construction est alors consid\u00e9r\u00e9e comme une obligation distincte sous IFRS 15 et le chiffre d'affaires est reconnu selon l\u2019avancement des co\u00fbts de ce contrat.

\n

Reconnaissance du chiffre d\u2019affaires \u00e0 une date donn\u00e9e dans le temps ou progressivement

\n

Le chiffre d\u2019affaires est reconnu quand le Groupe transf\u00e8re le contr\u00f4le des biens ou services vendus au client, soit \u00e0 une date donn\u00e9e dans le temps, soit progressivement.

\n

Les produits des contrats conclus avec des clients pour la vente de biens, qu'ils soient incorporels (par exemple licences de logiciels) ou corporels (par exemple terminaux de paiement), repr\u00e9sentent une obligation de performance. Les produits sont comptabilis\u00e9s \u00e0 une date donn\u00e9e, lorsque le contr\u00f4le de l'actif est transf\u00e9r\u00e9 au client, c'est-\u00e0-dire g\u00e9n\u00e9ralement lorsque le logiciel est mis \u00e0 la disposition du client ou quand l'\u00e9quipement est livr\u00e9.

\n

Lorsque d'autres engagements contractuels constituent des obligations de performance distinctes, une partie du prix de transaction leur est attribu\u00e9e.

\n

Pour les services r\u00e9currents, le chiffre d\u2019affaires est reconnu en continu dans la mesure o\u00f9 le client b\u00e9n\u00e9ficie des services d\u00e8s que ceux-ci sont r\u00e9alis\u00e9s par le Groupe. Quand le Groupe a un droit \u00e0 facturer le client qui correspond directement \u00e0 l\u2019obligation de performance r\u00e9alis\u00e9e \u00e0 date, le chiffre d\u2019affaires est comptabilis\u00e9 pour ce montant. Sinon, le chiffre d\u2019affaires est reconnu sur la base des co\u00fbts encourus si ces co\u00fbts ne sont pas support\u00e9s de mani\u00e8re uniforme sur la p\u00e9riode couvrant le service rendu.

\n

Quand le Groupe construit un actif ou d\u00e9livre des d\u00e9veloppements sp\u00e9cifiques, le chiffre d\u2019affaires est reconnu progressivement sur la base des co\u00fbts encourus, quand (i) l\u2019obligation de performance du Groupe consiste \u00e0 construire un actif que le client contr\u00f4le au fur et \u00e0 mesure de sa cr\u00e9ation ou (ii) l\u2019obligation de performance cr\u00e9e un actif qui n\u2019a pas d\u2019usage alternatif et le Groupe a un droit irr\u00e9vocable \u00e0 paiement pour les travaux r\u00e9alis\u00e9s \u00e0 date, par le contrat et/ou les r\u00e9glementations locales. Si ces conditions ne sont pas remplies, le chiffre d\u2019affaires est reconnu \u00e0 une date donn\u00e9e.

\n

Les co\u00fbts totaux projet\u00e9s du contrat sont bas\u00e9s sur diverses hypoth\u00e8ses op\u00e9rationnelles telles que le volume pr\u00e9vu ou l'\u00e9cart dans les co\u00fbts de livraison qui ont une influence directe sur le niveau de chiffre d'affaires et les \u00e9ventuelles pertes \u00e0 terminaison qui sont comptabilis\u00e9es. Une provision pour contrat on\u00e9reux est constitu\u00e9e si les co\u00fbts futurs in\u00e9vitables pour ex\u00e9cuter un contrat sont sup\u00e9rieurs aux avantages qui en d\u00e9coulent.

\n

Les co\u00fbts suppl\u00e9mentaires li\u00e9s \u00e0 l'acquisition d'un contrat de service pluriannuel sont capitalis\u00e9s et amortis sur la dur\u00e9e du contrat.

\n

Les co\u00fbts li\u00e9s \u00e0 l'ex\u00e9cution d'un contrat concernent principalement le d\u00e9veloppement de plates-formes, de logiciels ou d'autres solutions techniques acquis par le client ou utilis\u00e9s pour remplir d'autres obligations de performance du contrat. S'ils ne cr\u00e9ent pas d'actif pour le Groupe, ces co\u00fbts sont capitalis\u00e9s en actifs sur contrat seulement si le Groupe s'attend \u00e0 pouvoir les recouvrer. Ils sont ensuite comptabilis\u00e9s en r\u00e9sultat proportionnellement \u00e0 la comptabilisation du chiffre d'affaires des obligations de performance aff\u00e9rentes.

\n

R\u00e9mun\u00e9rations variables

\n

Pour les contrats de traitement de transactions, le prix de la transaction d\u00e9pend des transactions ou volumes futurs. Dans ce cas, le Groupe \u00e9value la valeur attendue des produits futurs avant de l'affecter, le cas \u00e9ch\u00e9ant, aux obligations de performance du contrat.

\n

Les remises sur volume attendues sont analys\u00e9es par client. D\u00e9terminer si un client aura vraisemblablement droit \u00e0 une remise d\u00e9pendra de son historique de droits aux remises et de ses achats cumul\u00e9s \u00e0 la date de cl\u00f4ture.

\n

Principal contre agent

\n

Les produits des activit\u00e9s d\u2019acquisition sont constat\u00e9s nets des frais d\u2019interchange factur\u00e9s par les banques \u00e9mettrices. Le Groupe ne fournit pas de service d\u2019int\u00e9gration du service fourni par la banque \u00e9mettrice et n\u2019est pas responsable de l\u2019ex\u00e9cution de ce service. Ces frais sont transf\u00e9r\u00e9s au commer\u00e7ant dans le cadre d\u2019un accord de pass-through et ne font pas partie de la contrepartie \u00e0 laquelle le Groupe a droit en \u00e9change du service qu\u2019il fournit au commer\u00e7ant. En revanche, les frais de syst\u00e8me vers\u00e9s aux syst\u00e8mes de paiement (Visa, MasterCard, Bancontact\u2026) sont comptabilis\u00e9s en charges en tant que co\u00fbts d\u2019ex\u00e9cution et en chiffre d'affaires lorsque le service est rendu aux commer\u00e7ants. Le Groupe fournit des services d\u2019acquisition commer\u00e7ant en int\u00e9grant les services achet\u00e9s dans les syst\u00e8mes de paiement.

\n

Lorsque le Groupe revend des services informatiques et de t\u00e9l\u00e9communications int\u00e9gr\u00e9s achet\u00e9s aupr\u00e8s de fournisseurs tiers, il analyse la nature de ses relations avec ses clients afin de d\u00e9terminer s\u2019il agit en tant que principal ou agent dans la fourniture du bien ou du service.

\n

L\u2019information relative aux segments op\u00e9rationnels pour la p\u00e9riode est la suivante\u00a0:

\n

Chiffre d'Affaires

\n

Le chiffre d\u2019affaires de la division Services aux Commer\u00e7ants est pr\u00e9sent\u00e9 net des commissions d\u2019interchanges bancaires.

\n

Actifs de contrats

\n

Les actifs li\u00e9s aux contrats comprennent les actifs contractuels (tels que d\u00e9finis par la norme IFRS 15) et les factures commerciales \u00e0 \u00e9mettre.

\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

(En millions d\u2019euros)

\n		\n

31 d\u00e9cembre 2025

\n		\n

31 d\u00e9cembre 2024

\n
\n

Actifs de contrat

\n		\n

215,9

\n		\n

311,7

\n
\n

Cr\u00e9ances clients

\n		\n

370,3

\n		\n

427,4

\n
\n

Provisions pour cr\u00e9ances douteuses

\n		\n

(39,4)

\n		\n

(57,1)

\n
\n

Valeur nette de l\u2019actif

\n		\n

546,8

\n		\n

681,9

\n
\n

Passifs de contrat (*)

\n		\n

(117,1)

\n		\n

(153,9)

\n
\n

Cr\u00e9ances clients nettes

\n		\n

429,7

\n		\n

528,1

\n
\n

Ratio clients en jours de chiffre d'affaires (DSO)

\n		\n

34

\n		\n

29

\n
\n

(*)les passifs de contrat sont pr\u00e9sent\u00e9s dans les autres dettes courantes, voir note 18.2 \"autres actifs courants\"

\n
\n

Les cr\u00e9ances nettes repr\u00e9sentent 10,8\u00a0% du chiffre d\u2019affaires en 2025 (contre 12,7\u00a0%\u00e0 la fin de 2024).

\n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfRevenueFromContractsWithCustomersExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:549300CJMQNCA0U4TS33", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00" } }, "tag_17474628609732457_0_0": { "value": "

Conventions/principes comptables

\n

Les principales sources de revenus de Worldline sont les frais de gestion et de traitement des transactions (financi\u00e8res ou non), la vente ou la location de terminaux de paiement, la vente de solutions informatiques sp\u00e9cifiques et la vente de licences de logiciels.

\n

Contrats de services \u00e0 \u00e9l\u00e9ments multiples

\n

Le Groupe peut conclure des accords \u00e0 plusieurs \u00e9l\u00e9ments, pouvant inclure une combinaison de diff\u00e9rents biens ou services. Le chiffre d'affaires est comptabilis\u00e9 pour chaque obligation de performance distincte, qui est identifiable s\u00e9par\u00e9ment des autres \u00e9l\u00e9ments de l\u2019accord et si le client peut en b\u00e9n\u00e9ficier.

\n

Lorsqu\u2019un seul contrat contient plusieurs obligations de performance distinctes, le prix de transaction total est r\u00e9parti entre les diff\u00e9rentes obligations de performance en fonction de leurs prix de vente autonomes y compris les remises habituelles accord\u00e9es, sont d\u00e9termin\u00e9s sur la base des prix catalogue auxquels le Groupe vend les biens ou les services s\u00e9par\u00e9ment. Dans le cas contraire, le Groupe estime les prix de vente individuels en utilisant une approche de co\u00fbt attendu plus marge et/ou une approche r\u00e9siduelle.

\n

Worldline applique l'all\u00e8gement pratique d'IFRS 15 et comptabilise le chiffre d'affaires lorsqu'il est factur\u00e9, la facturation \u00e9tant synchronis\u00e9e avec la livraison au client. Dans certains contrats sp\u00e9cifiques, la facturation de la phase de production int\u00e8gre une obligation de performance qui n\u2019est pas enti\u00e8rement synchronis\u00e9e avec le flux de facturation. Dans ce cas, le chiffre d'affaires affect\u00e9 \u00e0 cette obligation est reconnu d\u00e8s que l\u2019obligation de performance est r\u00e9alis\u00e9e.

\n

Lorsque Worldline fournit des services ayant une valeur sp\u00e9cifique additionnelle \u00e0 ses clients dans la phase de construction, cette phase de construction est alors consid\u00e9r\u00e9e comme une obligation distincte sous IFRS 15 et le chiffre d'affaires est reconnu selon l\u2019avancement des co\u00fbts de ce contrat.

\n

Reconnaissance du chiffre d\u2019affaires \u00e0 une date donn\u00e9e dans le temps ou progressivement

\n

Le chiffre d\u2019affaires est reconnu quand le Groupe transf\u00e8re le contr\u00f4le des biens ou services vendus au client, soit \u00e0 une date donn\u00e9e dans le temps, soit progressivement.

\n

Les produits des contrats conclus avec des clients pour la vente de biens, qu'ils soient incorporels (par exemple licences de logiciels) ou corporels (par exemple terminaux de paiement), repr\u00e9sentent une obligation de performance. Les produits sont comptabilis\u00e9s \u00e0 une date donn\u00e9e, lorsque le contr\u00f4le de l'actif est transf\u00e9r\u00e9 au client, c'est-\u00e0-dire g\u00e9n\u00e9ralement lorsque le logiciel est mis \u00e0 la disposition du client ou quand l'\u00e9quipement est livr\u00e9.

\n

Lorsque d'autres engagements contractuels constituent des obligations de performance distinctes, une partie du prix de transaction leur est attribu\u00e9e.

\n

Pour les services r\u00e9currents, le chiffre d\u2019affaires est reconnu en continu dans la mesure o\u00f9 le client b\u00e9n\u00e9ficie des services d\u00e8s que ceux-ci sont r\u00e9alis\u00e9s par le Groupe. Quand le Groupe a un droit \u00e0 facturer le client qui correspond directement \u00e0 l\u2019obligation de performance r\u00e9alis\u00e9e \u00e0 date, le chiffre d\u2019affaires est comptabilis\u00e9 pour ce montant. Sinon, le chiffre d\u2019affaires est reconnu sur la base des co\u00fbts encourus si ces co\u00fbts ne sont pas support\u00e9s de mani\u00e8re uniforme sur la p\u00e9riode couvrant le service rendu.

\n

Quand le Groupe construit un actif ou d\u00e9livre des d\u00e9veloppements sp\u00e9cifiques, le chiffre d\u2019affaires est reconnu progressivement sur la base des co\u00fbts encourus, quand (i) l\u2019obligation de performance du Groupe consiste \u00e0 construire un actif que le client contr\u00f4le au fur et \u00e0 mesure de sa cr\u00e9ation ou (ii) l\u2019obligation de performance cr\u00e9e un actif qui n\u2019a pas d\u2019usage alternatif et le Groupe a un droit irr\u00e9vocable \u00e0 paiement pour les travaux r\u00e9alis\u00e9s \u00e0 date, par le contrat et/ou les r\u00e9glementations locales. Si ces conditions ne sont pas remplies, le chiffre d\u2019affaires est reconnu \u00e0 une date donn\u00e9e.

\n

Les co\u00fbts totaux projet\u00e9s du contrat sont bas\u00e9s sur diverses hypoth\u00e8ses op\u00e9rationnelles telles que le volume pr\u00e9vu ou l'\u00e9cart dans les co\u00fbts de livraison qui ont une influence directe sur le niveau de chiffre d'affaires et les \u00e9ventuelles pertes \u00e0 terminaison qui sont comptabilis\u00e9es. Une provision pour contrat on\u00e9reux est constitu\u00e9e si les co\u00fbts futurs in\u00e9vitables pour ex\u00e9cuter un contrat sont sup\u00e9rieurs aux avantages qui en d\u00e9coulent.

\n

Les co\u00fbts suppl\u00e9mentaires li\u00e9s \u00e0 l'acquisition d'un contrat de service pluriannuel sont capitalis\u00e9s et amortis sur la dur\u00e9e du contrat.

\n

Les co\u00fbts li\u00e9s \u00e0 l'ex\u00e9cution d'un contrat concernent principalement le d\u00e9veloppement de plates-formes, de logiciels ou d'autres solutions techniques acquis par le client ou utilis\u00e9s pour remplir d'autres obligations de performance du contrat. S'ils ne cr\u00e9ent pas d'actif pour le Groupe, ces co\u00fbts sont capitalis\u00e9s en actifs sur contrat seulement si le Groupe s'attend \u00e0 pouvoir les recouvrer. Ils sont ensuite comptabilis\u00e9s en r\u00e9sultat proportionnellement \u00e0 la comptabilisation du chiffre d'affaires des obligations de performance aff\u00e9rentes.

\n

R\u00e9mun\u00e9rations variables

\n

Pour les contrats de traitement de transactions, le prix de la transaction d\u00e9pend des transactions ou volumes futurs. Dans ce cas, le Groupe \u00e9value la valeur attendue des produits futurs avant de l'affecter, le cas \u00e9ch\u00e9ant, aux obligations de performance du contrat.

\n

Les remises sur volume attendues sont analys\u00e9es par client. D\u00e9terminer si un client aura vraisemblablement droit \u00e0 une remise d\u00e9pendra de son historique de droits aux remises et de ses achats cumul\u00e9s \u00e0 la date de cl\u00f4ture.

\n

Principal contre agent

\n

Les produits des activit\u00e9s d\u2019acquisition sont constat\u00e9s nets des frais d\u2019interchange factur\u00e9s par les banques \u00e9mettrices. Le Groupe ne fournit pas de service d\u2019int\u00e9gration du service fourni par la banque \u00e9mettrice et n\u2019est pas responsable de l\u2019ex\u00e9cution de ce service. Ces frais sont transf\u00e9r\u00e9s au commer\u00e7ant dans le cadre d\u2019un accord de pass-through et ne font pas partie de la contrepartie \u00e0 laquelle le Groupe a droit en \u00e9change du service qu\u2019il fournit au commer\u00e7ant. En revanche, les frais de syst\u00e8me vers\u00e9s aux syst\u00e8mes de paiement (Visa, MasterCard, Bancontact\u2026) sont comptabilis\u00e9s en charges en tant que co\u00fbts d\u2019ex\u00e9cution et en chiffre d'affaires lorsque le service est rendu aux commer\u00e7ants. Le Groupe fournit des services d\u2019acquisition commer\u00e7ant en int\u00e9grant les services achet\u00e9s dans les syst\u00e8mes de paiement.

\n

Lorsque le Groupe revend des services informatiques et de t\u00e9l\u00e9communications int\u00e9gr\u00e9s achet\u00e9s aupr\u00e8s de fournisseurs tiers, il analyse la nature de ses relations avec ses clients afin de d\u00e9terminer s\u2019il agit en tant que principal ou agent dans la fourniture du bien ou du service.

\n
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForRecognitionOfRevenue", "language": "fr", "entity": "scheme:549300CJMQNCA0U4TS33", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00" } }, "tag_39824620893899357_0_0": { "value": "

6.2.Informations sectorielles par Lignes de Services

\n

Conventions/principes comptables

\n

Selon IFRS\u00a08, les r\u00e9sultats des segments op\u00e9rationnels pr\u00e9sent\u00e9s sont bas\u00e9s sur des informations de reporting de gestion interne qui sont r\u00e9guli\u00e8rement examin\u00e9es par le principal d\u00e9cideur op\u00e9rationnel et rapproch\u00e9es du r\u00e9sultat du Groupe. Le principal d\u00e9cideur op\u00e9rationnel \u00e9value le r\u00e9sultat des segments en utilisant une mesure du r\u00e9sultat op\u00e9rationnel. Le principal d\u00e9cideur op\u00e9rationnel, qui est responsable de l\u2019allocation des ressources et de l\u2019\u00e9valuation des performances des segments op\u00e9rationnels, est le Directeur G\u00e9n\u00e9ral de la Soci\u00e9t\u00e9 qui prend les d\u00e9cisions strat\u00e9giques.

\n

Le reporting interne est d\u00e9fini par Lignes de Services (Services aux Commer\u00e7ants et Services Financiers). Ces Lignes de Services ont \u00e9t\u00e9 d\u00e9sign\u00e9es par le Groupe comme les axes principaux d\u2019analyse par le Directeur G\u00e9n\u00e9ral. Par cons\u00e9quent, et conform\u00e9ment aux exigences de la norme IFRS 8, le groupe divulgue ces Lignes de Services (GBL) comme segments op\u00e9rationnels. Chaque GBL est dirig\u00e9e par un membre d\u00e9di\u00e9 du Comit\u00e9 Ex\u00e9cutif.

\n

Les indicateurs du compte de r\u00e9sultat ainsi que les actifs ont \u00e9t\u00e9 allou\u00e9s conform\u00e9ment \u00e0 ces secteurs op\u00e9rationnels par Ligne de Services. Pour l\u2019EBE Ajust\u00e9, la partie des co\u00fbts relative aux co\u00fbts de structure centrale n\u2019a pas \u00e9t\u00e9 allou\u00e9e par Ligne de Services. Les actifs partag\u00e9s qui ne sont pas allou\u00e9s par Ligne de Services se rapportent principalement \u00e0 l\u2019infrastructure partag\u00e9e d\u00e9livrant des prestations mutualis\u00e9es aux trois Lignes de Services.

\n

Les activit\u00e9s couvertes par chaque segment op\u00e9rationnel, ainsi que leurs pr\u00e9sences g\u00e9ographiques, sont les suivantes\u00a0:

\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

Segments op\u00e9rationnels

\n		\n

Divisions commerciales

\n		\n

Zones g\u00e9ographiques

\n
\n

Services aux Commer\u00e7ants

\n		\n

Acquisition commer\u00e7ants, Cartes privatives et programmes de fid\u00e9lisation, Services en ligne

\n		\n

Australie, Autriche, Belgique, Br\u00e9sil, Canada, R\u00e9publique tch\u00e8que, Danemark, Estonie, Finlande, France, Allemagne, Gr\u00e8ce, Ib\u00e9rie, Inde, Italie, Japon, Lettonie, Lituanie, Luxembourg, Nouvelle-Z\u00e9lande, Norv\u00e8ge, Pologne, Espagne, Su\u00e8de, Suisse, Pays-Bas, Turquie, Royaume-Uni, \u00c9tats-Unis.

\n
\n

Services Financiers

\n		\n

Traitements \u00e9metteurs, Traitements acqu\u00e9reurs, Services de banque en Ligne, Paiement

\n		\n

Belgique, Chine, Estonie, Finlande, France, Allemagne, Hong Kong, Indon\u00e9sie, Italie, Lettonie, Lituanie, Luxembourg, Malaisie, Singapour, Suisse, Ta\u00efwan, Pays-Bas.

\n
\n

La g\u00e9ographie n\u2019est pas un axe manag\u00e9rial suivi par le Groupe. Les transferts et les transactions entre les diff\u00e9rents segments sont effectu\u00e9s aux conditions commerciales normales qui s\u2019appliqueraient \u00e9galement pour les tierces parties non li\u00e9es. Aucun contrat ne g\u00e9n\u00e8re plus de 10\u00a0% du chiffre d\u2019affaires du Groupe.

\n

L\u2019information relative aux segments op\u00e9rationnels pour la p\u00e9riode est la suivante\u00a0:

\n

Chiffre d'Affaires

\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

(En\u00a0millions\u00a0d'euros)

\n		\n

Services aux Commer\u00e7ants

\n		\n

Services
Financiers

\n		\n

Total Groupe

\n
\n

Exercice 2025

\n		\n

\n		\n

\n		\n

\n
\n

Chiffre d'affaires par Ligne de Services

\n		\n

3\u00a0237,5

\n		\n

792,3

\n		\n

4\u00a0029,9

\n
\n

% du chiffre d'affaires

\n		\n

80,3\u00a0%

\n		\n

19,7\u00a0%

\n		\n

100,0\u00a0%

\n
\n

Exercice 2024 (*)

\n		\n

\n		\n

\n		\n

\n
\n

Chiffre d'affaires par Ligne de Services

\n		\n

3\u00a0301,2

\n		\n

861,9

\n		\n

4\u00a0163,1

\n
\n

% du chiffre d'affaires

\n		\n

79,3\u00a0%

\n		\n

20,7\u00a0%

\n		\n

100,0\u00a0%

\n
\n

(*)Conform\u00e9ment \u00e0 l\u2019application d\u2019IFRS 5, les donn\u00e9es comparatives au 31\u00a0d\u00e9cembre\u00a02024 ont \u00e9t\u00e9 retrait\u00e9es en raison du classement de l\u2019activit\u00e9 MeTS et d\u2019autres activit\u00e9s en tant qu\u2019\u00ab\u00a0activit\u00e9s abandonn\u00e9es\u00a0\u00bb (voir la Note 5). Les impacts de ces retraitements sont pr\u00e9sent\u00e9s dans la Note C.3.4.

\n
\n

Le chiffre d\u2019affaires de la division Services aux Commer\u00e7ants est pr\u00e9sent\u00e9 net des commissions d\u2019interchanges bancaires.

\n

L\u2019information par r\u00e9gion g\u00e9ographique pour la p\u00e9riode est la suivante\u00a0:

\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

(En millions d'euros)

\n		\n

Europe du Nord (*)

\n		\n

Europe Centrale et de l'Est (**)

\n		\n

Europe du Sud (***)

\n		\n

Autres

\n		\n

Total Groupe

\n
\n

Exercice 2025

\n
\n

Chiffre d'affaires par zone g\u00e9ographique

\n		\n

1443,8

\n		\n

1475,3

\n		\n

666,1

\n		\n

444,7

\n		\n

4029,9

\n
\n

% du chiffre d'affaires

\n		\n

35,8\u00a0%

\n		\n

36,6\u00a0%

\n		\n

16,5\u00a0%

\n		\n

11,0\u00a0%

\n		\n

100,0\u00a0%

\n
\n

Exercice 2024 (*)

\n
\n

Chiffre d'affaires par zone g\u00e9ographique (****)

\n		\n

1\u00a0511,8

\n		\n

1\u00a0545,9

\n		\n

633,4

\n		\n

471,9

\n		\n

4\u00a0163,1

\n
\n

% du chiffre d'affaires

\n		\n

36,3\u00a0%

\n		\n

37,1\u00a0%

\n		\n

15,2\u00a0%

\n		\n

11,3\u00a0%

\n		\n

100,0\u00a0%

\n
\n

(*)Incluant la Belgique pour 411,9 millions d'euros (\u20ac463 millions d'euros en 2024)

\n

(**)Incluant l'Allemagne pour 706,8 millions d'euros (782,9 millions en 2024), la Suisse pour 554,3 millions d\u2019euros (554,7 millions d\u2019euros en 2024)

\n

(***)Incluant la France pour 246,2\u00a0millions d'euros (\u20ac259,6 millions d'euros en\u00a02024)

\n
\n

Cette vision par zones g\u00e9ographiques s'appuie sur les pays des vendeurs et peut concerner d\u2019autres zones g\u00e9ographiques pour les activit\u00e9s en ligne.

\n

Les actifs non courants sont principalement constitu\u00e9s du goodwill et de frais de d\u00e9veloppement capitalis\u00e9s, non affectables par g\u00e9ographie, car ils b\u00e9n\u00e9ficient \u00e0 plusieurs unit\u00e9s g\u00e9n\u00e9ratrices de tr\u00e9sorerie.

\n

Le reste est principalement constitu\u00e9 d'immobilisations corporelles, qui ne sont pas significatives. Les plateformes logicielles du Groupe sont h\u00e9berg\u00e9es dans des centres de donn\u00e9es situ\u00e9s en Europe, dans les pays o\u00f9 les filiales du Groupe exercent leurs activit\u00e9s. Ces sites ne sont pas situ\u00e9s dans des zones touch\u00e9es par des conflits arm\u00e9s. Par\u00a0cons\u00e9quent, il n'est pas jug\u00e9 pertinent de pr\u00e9senter les actifs non courants par zone g\u00e9ographique.

\n

Marge op\u00e9rationnelle et Exc\u00e9dent Brut d'Exploitation ajust\u00e9\u00a0(EBE ajust\u00e9)

\n

La performance op\u00e9rationnelle sous-jacente des activit\u00e9s en cours du Groupe est pr\u00e9sent\u00e9e dans la marge op\u00e9rationnelle. La performance op\u00e9rationnelle de chaque Ligne de Services est mesur\u00e9e par l'EBE ajust\u00e9 (Exc\u00e9dent Brut d'Exploitation Ajust\u00e9), tel que d\u00e9fini dans le mod\u00e8le ci-dessous\u00a0:

\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

(En millions d'euros)

\n		\n

Services aux Commer\u00e7ants

\n		\n

Services
Financiers

\n		\n

Structure centrale

\n		\n

Total Groupe

\n
\n

Exercice 2025

\n
\n

EBE ajust\u00e9 par Ligne de Services

\n		\n

624,0

\n		\n

172,2

\n		\n

(59,1)

\n		\n

737,2

\n
\n

% du chiffre d'affaires

\n		\n

19,3\u00a0%

\n		\n

21,7\u00a0%

\n		\n

(1,5\u00a0%)

\n		\n

18,3\u00a0%

\n
\n

Exercice 2024 (*)

\n
\n

EBE ajust\u00e9 par Ligne de Services

\n		\n

785,3

\n		\n

235,8

\n		\n

(54,2)

\n		\n

966,9

\n
\n

% du chiffre d'affaires

\n		\n

23,8\u00a0%

\n		\n

27,4\u00a0%

\n		\n

(1,3\u00a0%)

\n		\n

23,2\u00a0%

\n
\n

(*)Conform\u00e9ment \u00e0 l\u2019application d\u2019IFRS 5, les donn\u00e9es comparatives au 31 d\u00e9cembre 2024 ont \u00e9t\u00e9 retrait\u00e9es en raison du classement de l\u2019activit\u00e9 MeTS et d\u2019autres activit\u00e9s en tant qu\u2019\u00ab activit\u00e9s abandonn\u00e9es\u00a0\u00bb (voir la Note 5). Les impacts de ces retraitements sont pr\u00e9sent\u00e9s dans la Note C.3.4.

\n
\n

Immobilisations incorporelles et corporelles

\n

Les actifs non courants d\u00e9taill\u00e9s ci-dessous par Ligne de Services sont r\u00e9concili\u00e9s avec le total actif comme suit\u00a0:

\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

(En millions d'euros)

\n		\n

Services aux Commer\u00e7ants

\n		\n

Services
Financiers

\n		\n

Partag\u00e9s (*)

\n		\n

Total Groupe

\n
\n

Au 31 d\u00e9cembre 2025

\n
\n

Total des immobilisations par Ligne de Services

\n		\n

4\u00a0527,6

\n		\n

1\u00a0538,4

\n		\n

11,6

\n		\n

6\u00a0077,7

\n
\n

Goodwill net

\n		\n

2\u00a0676,6

\n		\n

1\u00a0163,8

\n		\n

0,0

\n		\n

3\u00a0840,3

\n
\n

% du goodwill groupe

\n		\n

69,7\u00a0%

\n		\n

30,3\u00a0%

\n		\n

0,0\u00a0%

\n		\n

100,0\u00a0%

\n
\n

Immobilisations incorporelles

\n		\n

1\u00a0571,5

\n		\n

266,2

\n		\n

1,6

\n		\n

1\u00a0839,3

\n
\n

Immobilisations corporelles

\n		\n

112,1

\n		\n

30,7

\n		\n

5,0

\n		\n

147,8

\n
\n

Droits d'utilisation

\n		\n

167,5

\n		\n

77,8

\n		\n

5,0

\n		\n

250,2

\n
\n

(*)une partie des immobilisations incorporelles et corporelles n'est pas imputable directement \u00e0 une Ligne de Services, car il s'agit d'\u00e9l\u00e9ments d'actifs mutualis\u00e9s et partag\u00e9s entre les deux Lignes de Services

\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

(En millions d'euros)

\n		\n

Services aux Commer\u00e7ants

\n		\n

Services
Financiers

\n		\n

Mobility\u00a0
e-transactional
services

\n		\n

Partag\u00e9s (*)

\n		\n

Total Groupe

\n
\n

Au 31 d\u00e9cembre 2024

\n
\n

Total des immobilisations par Ligne de Services

\n		\n

9,958.8

\n		\n

1,681.3

\n		\n

123.9

\n		\n

12,0

\n		\n

11,776.1

\n
\n

Goodwill net

\n		\n

7,679.5

\n		\n

1,294.3

\n		\n

30.0

\n		\n

0,0

\n		\n

9,003.8

\n
\n

% du goodwill groupe

\n		\n

85.3\u00a0%

\n		\n

14.4\u00a0%

\n		\n

0.3\u00a0%

\n		\n

0,0\u00a0%

\n		\n

100,0\u00a0%

\n
\n

Immobilisations incorporelles

\n		\n

1,888.4

\n		\n

258,8

\n		\n

35.7

\n		\n

12,0

\n		\n

2,195.0

\n
\n

Immobilisations corporelles

\n		\n

158.9

\n		\n

38,1

\n		\n

16.3

\n		\n

0,0

\n		\n

213.3

\n
\n

Droits d'utilisation

\n		\n

232,0

\n		\n

90,0

\n		\n

42.0

\n		\n

0,0

\n		\n

364.0

\n
\n

(*)une partie des immobilisations incorporelles et corporelles n'est pas imputable directement \u00e0 une Ligne de Services, car il s'agit d'\u00e9l\u00e9ments d'actifs mutualis\u00e9s et partag\u00e9s entre les deux Lignes de Services

\n
\n
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfEntitysReportableSegmentsExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:549300CJMQNCA0U4TS33", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00" } }, "tag_17475017002551613_0_0": { "value": "

Conventions/principes comptables

\n

Selon IFRS\u00a08, les r\u00e9sultats des segments op\u00e9rationnels pr\u00e9sent\u00e9s sont bas\u00e9s sur des informations de reporting de gestion interne qui sont r\u00e9guli\u00e8rement examin\u00e9es par le principal d\u00e9cideur op\u00e9rationnel et rapproch\u00e9es du r\u00e9sultat du Groupe. Le principal d\u00e9cideur op\u00e9rationnel \u00e9value le r\u00e9sultat des segments en utilisant une mesure du r\u00e9sultat op\u00e9rationnel. Le principal d\u00e9cideur op\u00e9rationnel, qui est responsable de l\u2019allocation des ressources et de l\u2019\u00e9valuation des performances des segments op\u00e9rationnels, est le Directeur G\u00e9n\u00e9ral de la Soci\u00e9t\u00e9 qui prend les d\u00e9cisions strat\u00e9giques.

\n

Le reporting interne est d\u00e9fini par Lignes de Services (Services aux Commer\u00e7ants et Services Financiers). Ces Lignes de Services ont \u00e9t\u00e9 d\u00e9sign\u00e9es par le Groupe comme les axes principaux d\u2019analyse par le Directeur G\u00e9n\u00e9ral. Par cons\u00e9quent, et conform\u00e9ment aux exigences de la norme IFRS 8, le groupe divulgue ces Lignes de Services (GBL) comme segments op\u00e9rationnels. Chaque GBL est dirig\u00e9e par un membre d\u00e9di\u00e9 du Comit\u00e9 Ex\u00e9cutif.

\n

Les indicateurs du compte de r\u00e9sultat ainsi que les actifs ont \u00e9t\u00e9 allou\u00e9s conform\u00e9ment \u00e0 ces secteurs op\u00e9rationnels par Ligne de Services. Pour l\u2019EBE Ajust\u00e9, la partie des co\u00fbts relative aux co\u00fbts de structure centrale n\u2019a pas \u00e9t\u00e9 allou\u00e9e par Ligne de Services. Les actifs partag\u00e9s qui ne sont pas allou\u00e9s par Ligne de Services se rapportent principalement \u00e0 l\u2019infrastructure partag\u00e9e d\u00e9livrant des prestations mutualis\u00e9es aux trois Lignes de Services.

\n
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForSegmentReportingExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:549300CJMQNCA0U4TS33", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00" } }, "tag_17475176166949572_0_0": { "value": "

7.1.Charges de personnel

\n

Conventions/principes comptables

\n

Charges de personnel

\n

Les charges de personnel comprennent principalement les salaires et les charges sociales aff\u00e9rentes, les taxes relatives aux salaires, les d\u00e9penses de formation et la participation aux b\u00e9n\u00e9fices.

\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

(En millions d'euros)

\n		\n

Exercice 2025

\n		\n

% du chiffre d'affaires

\n		\n

Exercice 2024 (*)

\n		\n

% du chiffre d'affaires

\n
\n

Salaires & Charges sociales

\n		\n

(1\u00a0274,8)

\n		\n

31,6\u00a0%

\n		\n

(1\u00a0248,7)

\n		\n

30,0\u00a0%

\n
\n

Taxes, formation, int\u00e9ressement et participation

\n		\n

(14,3)

\n		\n

0,4\u00a0%

\n		\n

(12,2)

\n		\n

0,3\u00a0%

\n
\n

(Dotations) / Reprises nettes aux provisions pour charges de personnel

\n		\n

(0,2)

\n		\n

0,0\u00a0%

\n		\n

(0,0)

\n		\n

0,0\u00a0%

\n
\n

(Dotations) / Reprises nettes aux provisions pour engagements de retraite

\n		\n

(3,9)

\n		\n

0,1\u00a0%

\n		\n

(8,1)

\n		\n

0,2\u00a0%

\n
\n

Total Charges de personnel

\n		\n

(1\u00a0293,2)

\n		\n

32,1\u00a0%

\n		\n

(1\u00a0268,9)

\n		\n

30,5\u00a0%

\n
\n

(*)Conform\u00e9ment \u00e0 l\u2019application d\u2019IFRS 5, les donn\u00e9es comparatives au 31 d\u00e9cembre 2024 ont \u00e9t\u00e9 retrait\u00e9es en raison du classement de l\u2019activit\u00e9 MeTS et d\u2019autres activit\u00e9s en tant qu\u2019\u00ab activit\u00e9s abandonn\u00e9es\u00a0\u00bb (voir la Note 5). Les impacts de ces retraitements sont pr\u00e9sent\u00e9s dans la Note C.3.4.

\n
\n

NOTE 15R\u00e9gimes de retraites et autres avantages \u00e0 long terme

\n

Conventions/principes comptables

\n

Les r\u00e9gimes d\u2019avantages sociaux octroy\u00e9s par le Groupe comportent des plans \u00e0 cotisations d\u00e9finies et des plans \u00e0 prestations d\u00e9finies.

\n

Les charges li\u00e9es aux r\u00e9gimes \u00e0 cotisations d\u00e9finies sont constat\u00e9es au compte de r\u00e9sultat du Groupe, en \u00ab\u00a0Marge op\u00e9rationnelle\u00a0\u00bb,\u00a0sur la base des cotisations vers\u00e9es ou dues au titre de l\u2019exercice o\u00f9 les services aff\u00e9rents ont \u00e9t\u00e9 rendus par les b\u00e9n\u00e9ficiaires.

\n

L\u2019\u00e9valuation des engagements du Groupe au titre des r\u00e9gimes \u00e0 prestations d\u00e9finies s\u2019effectue sur la base d\u2019une m\u00e9thode actuarielle unique dite des unit\u00e9s de cr\u00e9dit projet\u00e9es. Cette m\u00e9thode repose sur des hypoth\u00e8ses sp\u00e9cifiques qui sont p\u00e9riodiquement mises \u00e0 jour, en liaison \u00e9troite avec les actuaires externes du Groupe.

\n

Les actifs du r\u00e9gime sont \u00e9valu\u00e9s \u00e0 leur juste valeur, sur la base des \u00e9valuations et des calculs de plafonnement des actifs fournis par les d\u00e9positaires externes des fonds de pension et \u00e0 la suite d'enqu\u00eates compl\u00e9mentaires effectu\u00e9es le cas \u00e9ch\u00e9ant.

\n

Le co\u00fbt des r\u00e9gimes de retraite et des autres avantages \u00e0 long terme est reconnu en \u00ab\u00a0Marge op\u00e9rationnelle\u00a0\u00bb, \u00e0 l\u2019exception des produits et des charges d\u2019int\u00e9r\u00eats sur les obligations au titre des avantages d\u00e9finis et actifs de r\u00e9gimes qui sont comptabilis\u00e9s en \u00ab\u00a0Autres produits et charges financiers\u00a0\u00bb.

\n

Le passif net total comptabilis\u00e9 au bilan du Groupe au titre des r\u00e9gimes d'avantages post\u00e9rieurs \u00e0 l'emploi et autres avantages \u00e0 long terme s'\u00e9l\u00e8ve \u00e0 121,4\u00a0millions\u00a0d'euros au 31\u00a0d\u00e9cembre 2025 (contre un passif net total de 175,4\u00a0millions d'euros au 31\u00a0d\u00e9cembre\u00a02024). Cette dette nette totale correspond \u00e0 la diff\u00e9rence entre le montant total des obligations au titre des prestations d\u00e9finies, soit 637,9\u00a0millions d'euros, et la juste valeur totale des actifs du r\u00e9gime, soit 517,3\u00a0millions\u00a0d'euros, avec un plafond d'actifs de 0,8\u00a0million d'euros.

\n

Au 31\u00a0d\u00e9cembre\u00a02025 les engagements du Groupe se situent principalement en Suisse (56\u00a0% de l\u2019engagement total), en Allemagne (20\u00a0%), en Belgique (15\u00a0%) et en France (6\u00a0%).

\n

Le montant comptabilis\u00e9 en charges au titre des r\u00e9gimes \u00e0 contributions d\u00e9finies s\u2019\u00e9l\u00e8ve \u00e0 36,2\u00a0millions\u00a0d\u2019euros pour l\u2019exercice 2025 (2024\u00a0: 46,2\u00a0millions\u00a0d\u2019euros).

\n

15.1.Caract\u00e9ristiques des principaux plans et risques associ\u00e9s

\n

En Suisse, les obligations d\u00e9coulent d'un r\u00e9gime \u00e0 prestations d\u00e9finies, d\u00e9passant la prestation de retraite obligatoire minimale requise par la loi suisse (BVG). Les cotisations de retraite sont pay\u00e9es \u00e0 la fois par les employ\u00e9s et par l'employeur, et sont calcul\u00e9es en pourcentage du salaire couvert. Le taux de cotisation d\u00e9pend de l'\u00e2ge du salari\u00e9. \u00c0 leur d\u00e9part \u00e0 la retraite, l'\u00e9pargne individuelle des salari\u00e9s est multipli\u00e9e par le taux de conversion, tel que d\u00e9fini par le r\u00e8glement de la caisse de retraite, et peut \u00eatre vers\u00e9e soit sous forme de rente viag\u00e8re, soit sous forme de capital. En cas d'invalidit\u00e9, le r\u00e9gime de retraite verse une rente d'invalidit\u00e9 jusqu'\u00e0 l'\u00e2ge ordinaire de la retraite. En cas de d\u00e9c\u00e8s avant la retraite, le r\u00e9gime de retraite verse une rente de conjoint \u00e0 vie.

\n

En Allemagne, la majorit\u00e9 des obligations proviennent d\u2019un r\u00e9gime \u00e0 prestations d\u00e9finies ferm\u00e9 aux nouveaux entrants. Ce r\u00e9gime est soumis aux obligations locales, qui n\u2019imposent pas de niveau de financement, mais exigent la souscription d\u2019une assurance pour garantir les droits en cas de d\u00e9faut (PSV). Le r\u00e9gime est partiellement financ\u00e9 soit par un contrat d\u2019assurance, soit par un contrat de fiducie contractuel (CTA). Le CTA est r\u00e9gi par un tiers professionnel ind\u00e9pendant. La strat\u00e9gie d'investissement du contrat d'assurance est d\u00e9finie par le comit\u00e9 d'investissement du CTA, compos\u00e9 de repr\u00e9sentants des employeurs.

\n

En Belgique, la majorit\u00e9 des engagements provient d\u2019une part d'un r\u00e9gime \u00e0 prestations d\u00e9finies, ferm\u00e9 aux nouveaux entrants, et d'autre part de r\u00e9gimes \u00e0 cotisations d\u00e9finies avec une obligation de l\u2019entreprise de garantir un rendement minimum sur l\u2019ensemble des cotisations salariales et patronales, ouvert aux nouveaux entrants.

\n

Le r\u00e9gime \u00e0 prestations d\u00e9finies est soumis aux r\u00e8gles de solvabilit\u00e9 locales qui reposent sur un taux d\u2019actualisation de 6,0\u00a0% et une table de mortalit\u00e9 officielle. En cas de d\u00e9ficit, une mise \u00e0 niveau doit \u00eatre effectu\u00e9e imm\u00e9diatement. Le r\u00e9gime est assur\u00e9 aupr\u00e8s d\u2019une compagnie d\u2019assurance sp\u00e9cialis\u00e9e, qui d\u00e9termine la strat\u00e9gie d\u2019investissement.

\n

Les r\u00e9gimes \u00e0 cotisations d\u00e9finies avec rendement garanti sont soumis aux r\u00e8gles de solvabilit\u00e9s locales. En cas de sous-financement au moment du d\u00e9part en retraite du salari\u00e9, le d\u00e9ficit doit \u00eatre combl\u00e9. Le r\u00e9gime est assur\u00e9 aupr\u00e8s d\u2019une compagnie d\u2019assurance sp\u00e9cialis\u00e9e, qui garantit un rendement technique (fix\u00e9 par l\u2019assureur \u00e0 un niveau inf\u00e9rieur au rendement minimum l\u00e9gal) ainsi qu\u2019une \u00e9ventuelle participation aux b\u00e9n\u00e9fices. La compagnie d\u2019assurance d\u00e9termine la strat\u00e9gie d\u2019investissement.

\n

Les engagements du Groupe proviennent \u00e9galement de plans \u00e0 prestations d\u00e9finies au Royaume-Uni (ferm\u00e9s aux nouveaux entrants), et en France (ouverts aux nouveaux entrants), et dans une moindre mesure, de r\u00e9gimes l\u00e9gaux ou contractuels d\u2019indemnit\u00e9s de fin de carri\u00e8re ou d\u2019avantages \u00e0 long terme de type m\u00e9dailles du travail.

\n

Ces r\u00e9gimes n\u2019exposent pas le groupe Worldline
\u00e0 des risques particuliers au-del\u00e0 des risques traditionnels li\u00e9s aux r\u00e9gimes \u00e0 prestations d\u00e9finies, qui incluent notamment les risques d\u2019augmentation de l\u2019inflation, de la long\u00e9vit\u00e9, ou encore la baisse des taux d\u2019actualisation ou des rendements financiers.

\n

Worldline reconna\u00eet l\u2019ensemble des gains et pertes actuarielles ainsi que les effets des limitations d\u2019actifs g\u00e9n\u00e9r\u00e9s au cours de la p\u00e9riode en \u00ab\u00a0autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global\u00a0\u00bb pour les plans de retraite, et en charge pour les autres avantages long terme.

\n

15.2.\u00c9v\u00e9nements en 2025

\n

Le march\u00e9 des taux d'int\u00e9r\u00eat des obligations d'entreprises
a \u00e9t\u00e9 volatile au cours de l'exercice 2025, principalement dans la zone euro. Depuis le 31\u00a0d\u00e9cembre\u00a02024, les taux d'actualisation ont augment\u00e9 de mani\u00e8re significative dans
la zone euro (environ 50 \u00e0 85 points de base), en Suisse (environ 20 points de base) et au Royaume-Uni (5 points
de\u00a0base).

\n

En raison des conditions du march\u00e9 au 31\u00a0d\u00e9cembre\u00a02025,
le r\u00e9gime principal en Suisse affiche un exc\u00e9dent selon
la norme IAS 19. Sur la base de calcul selon IFRIC 14, l'exc\u00e9dent repr\u00e9sentant environ 32,1\u00a0millions\u00a0d'euros a \u00e9t\u00e9 enti\u00e8rement comptabilis\u00e9 au bilan.

\n

15.3.Montants reconnus dans les \u00e9tats financiers

\n

Les montants reconnus au bilan, d\u00e9termin\u00e9s r\u00e9gime par r\u00e9gime, se d\u00e9composent comme suit\u00a0:

\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

(En millions d'euros)

\n		\n

31 d\u00e9cembre 2025

\n		\n

31 d\u00e9cembre 2024

\n
\n

Charges pay\u00e9es d'avance - r\u00e9gimes post\u00e9rieurs \u00e0 l'emploi

\n		\n

32,1

\n		\n

11,1

\n
\n

Charges \u00e0 payer - r\u00e9gimes post\u00e9rieurs \u00e0 l'emploi

\n		\n

(136,7)

\n		\n

(177,6)

\n
\n

Charges \u00e0 payer - autres r\u00e9gimes \u00e0 long terme

\n		\n

(15,6)

\n		\n

(8,8)

\n
\n

Montant total reconnu au bilan

\n		\n

(120,2)

\n		\n

(175,4)

\n
\n

Rapprochement avec les montants reconnus dans les \u00e9tats financiers (tous\u00a0r\u00e9gimes)

\n		\n

-

\n		\n

-

\n
\n

Situation financi\u00e8re nette - r\u00e9gimes post\u00e9rieurs \u00e0 l'emploi

\n		\n

(103,7)

\n		\n

(166,0)

\n
\n

Situation financi\u00e8re nette - autres r\u00e9gimes \u00e0 long terme

\n		\n

(15,6)

\n		\n

(8,8)

\n
\n

Plafonnement de l'actif au 31 D\u00e9cembre

\n		\n

(0,8)

\n		\n

(0,6)

\n
\n

Charges (\u00e0 payer) / pay\u00e9es d'avance (tous r\u00e9gimes)

\n		\n

(120,2)

\n		\n

(175,4)

\n
\n

Les impacts nets consolid\u00e9s qui expliquent la variation du passif net du Groupe comptabilis\u00e9 sont les suivants\u00a0:

\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

(En millions d'euros)

\n		\n

2025

\n		\n

2024

\n
\n

Actif/(passif) net au 1er janvier

\n		\n

(175,4)

\n		\n

(184,4)

\n
\n

Charge nette p\u00e9riodique

\n		\n

(35,8)

\n		\n

(30,7)

\n
\n

Prestations pay\u00e9es par l'employeur

\n		\n

8,4

\n		\n

6,7

\n
\n

Cotisations vers\u00e9es par l'employeur

\n		\n

17,6

\n		\n

15,2

\n
\n

Regroupement d'entreprises / (cessions)

\n		\n

0,4

\n		\n

0,0

\n
\n

Montants comptabilis\u00e9s en autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global

\n		\n

38,8

\n		\n

18,1

\n
\n

Effets de change

\n		\n

0,9

\n		\n

(0,3)

\n
\n

IFRS 5 \u2013 Actifs d\u00e9tenus en vue de la vente

\n		\n

25,0

\n		\n

-

\n
\n

Actif/(passif) net au 31 d\u00e9cembre

\n		\n

(120,2)

\n		\n

(175,4)

\n
\n

Dont une charge p\u00e9riodique nette impactant le compte de r\u00e9sultat du Groupe (hors taux de change) de\u00a035,6\u00a0millions\u00a0d'euros\u00a0:

\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

(En millions d'euros)

\n		\n

Exercice 2025

\n		\n

Exercice 2024

\n
\n

Co\u00fbt des services rendus (net des cotisations des salari\u00e9s)

\n		\n

28,3

\n		\n

29,8

\n
\n

Co\u00fbt des services pass\u00e9s, liquidation

\n		\n

(0,1)

\n		\n

(7,4)

\n
\n

(Gains) / pertes li\u00e9s sur autres r\u00e9gimes \u00e0 long terme

\n		\n

1,9

\n		\n

(0,0)

\n
\n

Charge op\u00e9rationnelle

\n		\n

30,1

\n		\n

22,3

\n
\n

Co\u00fbt de l'actualisation

\n		\n

13,5

\n		\n

15,2

\n
\n

Revenus d'int\u00e9r\u00eat

\n		\n

(7,8)

\n		\n

(9,9)

\n
\n

Charge d'int\u00e9r\u00eat sur l'effet du plafonnement de l'actif

\n		\n

0,0

\n		\n

0,6

\n
\n

Charge financi\u00e8re nette

\n		\n

5,7

\n		\n

5,9

\n
\n

Charge/(produit) nette p\u00e9riodique totale

\n		\n

35,8

\n		\n

28,2

\n
\n

Dont li\u00e9 aux r\u00e9gimes post\u00e9rieurs \u00e0 l'emploi

\n		\n

27,6

\n		\n

27,7

\n
\n

Dont li\u00e9 aux autres r\u00e9gimes \u00e0 long terme

\n		\n

8,1

\n		\n

0,5

\n
\n

\n

La dette du Groupe relative aux obligations d\u00e9finies (avant prise en compte des actifs de r\u00e9gime) a connu les variations\u00a0suivantes\u00a0:

\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

(En millions d'euros)

\n		\n

2025

\n		\n

2024

\n
\n

Engagements au titre des r\u00e9gimes post\u00e9rieurs \u00e0 l'emploi au 1er janvier

\n		\n

748,8

\n		\n

728,2

\n
\n

Engagements au titre des autres r\u00e9gimes \u00e0 long terme au 1er janvier

\n		\n

8,8

\n		\n

8,1

\n
\n

Engagements au titre des r\u00e9gimes \u00e0 prestations d\u00e9finies au 1er janvier

\n		\n

757,6

\n		\n

736,3

\n
\n

Effets de change

\n		\n

(2,2)

\n		\n

7,2

\n
\n

Co\u00fbt des services rendus (net des cotisations des salari\u00e9s)

\n		\n

28,3

\n		\n

31,4

\n
\n

Co\u00fbt de l'actualisation

\n		\n

13,6

\n		\n

19,2

\n
\n

Cotisations des salari\u00e9s

\n		\n

8,0

\n		\n

8,6

\n
\n

Effet des modifications de r\u00e9gimes, liquidation

\n		\n

(0,1)

\n		\n

(16,4)

\n
\n

Regroupement d'entreprises / (cessions)

\n		\n

(0,4)

\n		\n

(0,0)

\n
\n

Prestations pay\u00e9es

\n		\n

(35,4)

\n		\n

(50,5)

\n
\n

(Gains) / pertes actuariels - changements d'hypoth\u00e8ses financi\u00e8res

\n		\n

(27,3)

\n		\n

8,4

\n
\n

(Gains) / pertes actuariels - changements d'hypoth\u00e8ses d\u00e9mographiques

\n		\n

0,6

\n		\n

3,2

\n
\n

(Gains) / pertes actuariels - effets d'exp\u00e9rience

\n		\n

(1,6)

\n		\n

10,1

\n
\n

Autres mouvements

\n		\n

(15,8)

\n		\n

-

\n
\n

IFRS 5

\n		\n

(88,6)

\n		\n

-

\n
\n

Engagements au titre des r\u00e9gimes \u00e0 prestations d\u00e9finies au 31 d\u00e9cembre

\n		\n

636,6

\n		\n

757,6

\n
\n

Engagements au titre des r\u00e9gimes post\u00e9rieurs \u00e0 l'emploi au 31 d\u00e9cembre

\n		\n

621,0

\n		\n

748,8

\n
\n

Engagements au titre des autres r\u00e9gimes \u00e0 long terme au 31 d\u00e9cembre

\n		\n

15,6

\n		\n

8,8

\n
\n

La maturit\u00e9 moyenne des engagements est de 13,5 ann\u00e9es.

\n

Les actifs de r\u00e9gime du Groupe ont quant \u00e0 eux vari\u00e9s de la mani\u00e8re suivante\u00a0:

\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

(En millions d'euros)

\n		\n

2025

\n		\n

2024

\n
\n

Juste valeur des actifs de r\u00e9gime au 1er janvier

\n		\n

582,8

\n		\n

583,7

\n
\n

Effets de change

\n		\n

(1,1)

\n		\n

6,8

\n
\n

Rendement financier r\u00e9el des actifs de r\u00e9gime

\n		\n

15,8

\n		\n

21,3

\n
\n

Cotisations employeur

\n		\n

17,6

\n		\n

15,2

\n
\n

Cotisations des salari\u00e9s

\n		\n

8,0

\n		\n

8,6

\n
\n

Prestations pay\u00e9es par les fonds externes

\n		\n

(33,7)

\n		\n

(43,8)

\n
\n

Extinction des engagements

\n		\n

-

\n		\n

(9,0)

\n
\n

IFRS 5

\n		\n

(60,8)

\n		\n

-

\n
\n

Juste valeur des actifs de r\u00e9gime au 31 d\u00e9cembre

\n		\n

517,3

\n		\n

582,8

\n
\n

\n

15.4.Hypoth\u00e8ses actuarielles

\n

Les engagements du groupe Worldline sont \u00e9valu\u00e9s par des actuaires ind\u00e9pendants sur la base d'hypoth\u00e8ses mises \u00e0 jour p\u00e9riodiquement. Les hypoth\u00e8ses retenues sont les suivantes\u00a0:

\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

\n		\n

Zone euro

\n		\n

Suisse

\n
\n

2025

\n		\n

2024

\n		\n

2025

\n		\n

2024

\n
\n

Taux d'actualisation au 31\u00a0d\u00e9cembre

\n		\n

4,00\u00a0%

\n		\n

3.15\u00a0% ~ 3.50\u00a0%

\n		\n

1,15\u00a0%

\n		\n

0,95\u00a0%

\n
\n

Hypoth\u00e8se d'inflation au 31\u00a0d\u00e9cembre

\n		\n

2,10\u00a0%

\n		\n

2,10\u00a0%

\n		\n

0,75\u00a0%

\n		\n

0,75\u00a0%

\n
\n

L\u2019hypoth\u00e8se d\u2019inflation est utilis\u00e9e pour d\u00e9terminer l\u2019impact de l\u2019indexation des retraites en cours de paiement ou des augmentations de salaires selon les r\u00e8gles propres \u00e0 chaque plan.

\n

La sensibilit\u00e9 des engagements des principaux plans aux hypoth\u00e8ses de taux d\u2019actualisation et d\u2019inflation est la suivante\u00a0:

\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

\n		\n

Taux d'actualisation +50 pts

\n		\n

Taux d'inflation +25 pts

\n
\n

Principaux r\u00e9gimes en Suisse

\n		\n

(6,2\u00a0%)

\n		\n

0,1\u00a0%

\n
\n

Principaux r\u00e9gimes en Allemagne

\n		\n

(7,0\u00a0%)

\n		\n

3,1\u00a0%

\n
\n

Principaux r\u00e9gimes en Belgique

\n		\n

(3,9\u00a0%)

\n		\n

1,0\u00a0%

\n
\n

Principaux r\u00e9gimes en France

\n		\n

(6,7\u00a0%)

\n		\n

3,9\u00a0%

\n
\n

Ces sensibilit\u00e9s sont fond\u00e9es sur des calculs effectu\u00e9s par des actuaires ind\u00e9pendants et n\u2019incluent pas les effets crois\u00e9s des diverses hypoth\u00e8ses. Elles comprennent cependant les impacts de l'inflation estim\u00e9e sur les hypoth\u00e8ses d\u2019augmentation salariale, d\u2019augmentation des retraites et sur d\u2019autres hypoth\u00e8ses.

\n

15.5.Actifs de r\u00e9gime

\n

Les actifs de r\u00e9gimes sont r\u00e9partis comme suit\u00a0:

\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

\n		\n

31 d\u00e9cembre 2025

\n		\n

31 d\u00e9cembre 2024

\n
\n

Actions

\n		\n

31,2\u00a0%

\n		\n

29,7\u00a0%

\n
\n

Obligations

\n		\n

22,6\u00a0%

\n		\n

16,0\u00a0%

\n
\n

Immobilier

\n		\n

20,2\u00a0%

\n		\n

20,6\u00a0%

\n
\n

Liquidit\u00e9s et assimil\u00e9s

\n		\n

15,7\u00a0%

\n		\n

15,8\u00a0%

\n
\n

Autres

\n		\n

10,3\u00a0%

\n		\n

17,9\u00a0%

\n
\n

15.6.Synth\u00e8se des impacts nets sur le compte de r\u00e9sultat et les flux de tr\u00e9sorerie

\n

L\u2019impact net des r\u00e9gimes \u00e0 prestations d\u00e9finies sur les \u00e9tats financiers du Groupe est le suivant\u00a0:

\n

Compte de r\u00e9sultat

\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

(En millions d'euros)

\n		\n

Exercice 2025

\n		\n

Exercice 2024

\n
\n

Post\u00e9rieur \u00e0 l'emploi

\n		\n

Autres r\u00e9gimes \u00e0 long terme

\n		\n

Total

\n		\n

Post\u00e9rieur \u00e0 l'emploi

\n		\n

Autres r\u00e9gimes \u00e0 long terme

\n		\n

Total

\n
\n

Marge op\u00e9rationnelle

\n		\n

(22,3)

\n		\n

(7,6)

\n		\n

(30,0)

\n		\n

(29,1)

\n		\n

(0,6)

\n		\n

(29,8)

\n
\n

R\u00e9sultat financier

\n		\n

(5,4)

\n		\n

(0,3)

\n		\n

(5,7)

\n		\n

(5,7)

\n		\n

(0,2)

\n		\n

(5,9)

\n
\n

Autres produits op\u00e9rationnels

\n		\n

0,1

\n		\n

-

\n		\n

0,1

\n		\n

7,1

\n		\n

0,3

\n		\n

7,4

\n
\n

Impact total sur le compte de r\u00e9sultat

\n		\n

(27,6)

\n		\n

(8,0)

\n		\n

(35,6)

\n		\n

(27,7)

\n		\n

(0,5)

\n		\n

(28,2)

\n
\n

Impact sur les flux de tr\u00e9sorerie

\n

En 2025, l\u2019impact en tr\u00e9sorerie des retraites est principalement compos\u00e9 de contributions en tr\u00e9sorerie \u00e0 des fonds de retraite ou d\u2019assurance pour 17,8\u00a0millions\u00a0d\u2019euros, la partie restante de 8,4\u00a0millions\u00a0d\u2019euros \u00e9tant constitu\u00e9e de paiements de prestations directement effectu\u00e9s par le Groupe aux b\u00e9n\u00e9ficiaires.

\n

En 2026, les cotisations aux fonds de pension ou d\u2019assurance devraient s\u2019\u00e9lever \u00e0 18,9\u00a0millions\u00a0d\u2019euros.

\n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfEmployeeBenefitsExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:549300CJMQNCA0U4TS33", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00" } }, "tag_17475257618052677_0_0": { "value": "

Charges de personnel

\n

Les charges de personnel comprennent principalement les salaires et les charges sociales aff\u00e9rentes, les taxes relatives aux salaires, les d\u00e9penses de formation et la participation aux b\u00e9n\u00e9fices.

\n

Conventions/principes comptables

\n

Les r\u00e9gimes d\u2019avantages sociaux octroy\u00e9s par le Groupe comportent des plans \u00e0 cotisations d\u00e9finies et des plans \u00e0 prestations d\u00e9finies.

\n

Les charges li\u00e9es aux r\u00e9gimes \u00e0 cotisations d\u00e9finies sont constat\u00e9es au compte de r\u00e9sultat du Groupe, en \u00ab\u00a0Marge op\u00e9rationnelle\u00a0\u00bb,\u00a0sur la base des cotisations vers\u00e9es ou dues au titre de l\u2019exercice o\u00f9 les services aff\u00e9rents ont \u00e9t\u00e9 rendus par les b\u00e9n\u00e9ficiaires.

\n

L\u2019\u00e9valuation des engagements du Groupe au titre des r\u00e9gimes \u00e0 prestations d\u00e9finies s\u2019effectue sur la base d\u2019une m\u00e9thode actuarielle unique dite des unit\u00e9s de cr\u00e9dit projet\u00e9es. Cette m\u00e9thode repose sur des hypoth\u00e8ses sp\u00e9cifiques qui sont p\u00e9riodiquement mises \u00e0 jour, en liaison \u00e9troite avec les actuaires externes du Groupe.

\n

Les actifs du r\u00e9gime sont \u00e9valu\u00e9s \u00e0 leur juste valeur, sur la base des \u00e9valuations et des calculs de plafonnement des actifs fournis par les d\u00e9positaires externes des fonds de pension et \u00e0 la suite d'enqu\u00eates compl\u00e9mentaires effectu\u00e9es le cas \u00e9ch\u00e9ant.

\n

Le co\u00fbt des r\u00e9gimes de retraite et des autres avantages \u00e0 long terme est reconnu en \u00ab\u00a0Marge op\u00e9rationnelle\u00a0\u00bb, \u00e0 l\u2019exception des produits et des charges d\u2019int\u00e9r\u00eats sur les obligations au titre des avantages d\u00e9finis et actifs de r\u00e9gimes qui sont comptabilis\u00e9s en \u00ab\u00a0Autres produits et charges financiers\u00a0\u00bb.

\n
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForEmployeeBenefitsExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:549300CJMQNCA0U4TS33", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00" } }, "tag_17475579695306047_0_0": { "value": "

7.2.Charges op\u00e9rationnelles autres que les charges de personnel

\n

Conventions/principes comptables

\n

Frais de sous-traitance

\n

Les co\u00fbts de sous-traitance comprennent le co\u00fbt des services sous-trait\u00e9s, dont environ la moiti\u00e9 est g\u00e9n\u00e9ralement de la sous-traitance informatique, principalement sur la base du temps et du mat\u00e9riel. L'autre moiti\u00e9 provient de services externalis\u00e9s, qui comprennent notamment l'externalisation des centres de donn\u00e9es, les prestataires de services de paie, etc. Le niveau de ces d\u00e9penses au cours d\u2019une p\u00e9riode donn\u00e9e d\u00e9pend essentiellement du nombre de projets en phase de projet, pour lesquels le Groupe peut d\u00e9cider d'externaliser certains aspects plut\u00f4t que de les g\u00e9rer en interne, ainsi que les volumes de clients, qui entra\u00eenent des co\u00fbts qui d\u00e9pendent du volume, tels que l\u2019impression, le mailing et les relev\u00e9s.

\n

Redevance de syst\u00e8mes de paiement

\n

Inclus les frais vers\u00e9s \u00e0 Visa, MasterCard, Bancontact (syst\u00e8me de cartes de d\u00e9bit belges) et autres syst\u00e8mes de cartes locaux dans le cadre des activit\u00e9s d\u2019acquisition commer\u00e7ant du Groupe. Comme indiqu\u00e9 dans la note 6.1 \u00ab\u00a0Chiffre d'affaires\u00a0\u00bb, le Groupe comptabilise ses revenus bruts des redevances aux syst\u00e8mes de paiement, redevances qui sont \u00e9galement inclues dans les charges d'exploitation.

\n

Charges d\u2019exploitation

\n

Les co\u00fbts d'exploitation comprennent principalement les frais d'exploitation et les honoraires de tiers, les frais de services logiciels et de location \u00e0 court terme, les frais de t\u00e9l\u00e9communication et diverses taxes. Ils comprennent notamment les d\u00e9penses li\u00e9es \u00e0 la consommation d'\u00e9nergie dans le Groupe. Les centres de donn\u00e9es et les bureaux de Worldline utilisent surtout des \u00e9nergies renouvelables. Worldline ne fait partie d'aucun accord de PPA ou de VPPA.

\n

Co\u00fbts de production capitalis\u00e9s

\n

Les d\u00e9penses d'exploitation sont pr\u00e9sent\u00e9es nettes de co\u00fbts de production capitalis\u00e9s. Les co\u00fbts de d\u00e9veloppement relatifs \u00e0 des applications sp\u00e9cifiques pour des clients ou relatifs \u00e0 des solutions technologiques mises \u00e0 la disposition d'un groupe de clients, et dont l'actif sous-jacent a une dur\u00e9e d'utilit\u00e9 sup\u00e9rieure \u00e0 un an, sont capitalis\u00e9s.

\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

(En\u00a0millions\u00a0d'euros)

\n		\n

Exercice 2025

\n		\n

% du chiffre d'affaires

\n		\n

Exercice 2024 (*)

\n		\n

% du chiffre d'affaires

\n
\n

Sous-traitance

\n		\n

(436,8)

\n		\n

10,8\u00a0%

\n		\n

(440,0)

\n		\n

10,6\u00a0%

\n
\n

Charges op\u00e9rationnelles

\n		\n

(485,9)

\n		\n

12,1\u00a0%

\n		\n

(440,0)

\n		\n

10,6\u00a0%

\n
\n

Achats de mat\u00e9riel et logiciels

\n		\n

(203,2)

\n		\n

5,0\u00a0%

\n		\n

(216,5)

\n		\n

5,2\u00a0%

\n
\n

Redevances des syst\u00e8mes de paiements

\n		\n

(953,8)

\n		\n

23,7\u00a0%

\n		\n

(903,1)

\n		\n

21,7\u00a0%

\n
\n

Charges de maintenance

\n		\n

(70,7)

\n		\n

1,8\u00a0%

\n		\n

(86,6)

\n		\n

2,1\u00a0%

\n
\n

Sous-total charges op\u00e9rationnelles autres que personnel

\n		\n

(2\u00a0150,4)

\n		\n

53,4\u00a0%

\n		\n

(2\u00a0086,1)

\n		\n

50,1\u00a0%

\n
\n

Amortissements des immobilisations

\n		\n

(244,6)

\n		\n

6,1\u00a0%

\n		\n

(222,8)

\n		\n

5,4\u00a0%

\n
\n

Amortissements des droits d'utilisation

\n		\n

(108,4)

\n		\n

2,7\u00a0%

\n		\n

(100,7)

\n		\n

2,4\u00a0%

\n
\n

(Dotations) / Reprises nettes aux provisions

\n		\n

5,4

\n		\n

(0,1\u00a0%)

\n		\n

(25,7)

\n		\n

0,6\u00a0%

\n
\n

Plus et moins-values d'immobilisations\u00a0c\u00e9d\u00e9es

\n		\n

(7,1)

\n		\n

0,2\u00a0%

\n		\n

(6,1)

\n		\n

0,1\u00a0%

\n
\n

Pertes sur cr\u00e9ances irr\u00e9couvrables

\n		\n

(24,3)

\n		\n

0,6\u00a0%

\n		\n

(11,5)

\n		\n

0,3\u00a0%

\n
\n

Production immobilis\u00e9e

\n		\n

174,7

\n		\n

(4,3\u00a0%)

\n		\n

170,7

\n		\n

(4,1\u00a0%)

\n
\n

Sous-total autres charges

\n		\n

(204,3)

\n		\n

5,1\u00a0%

\n		\n

(196,0)

\n		\n

4,7\u00a0%

\n
\n

Total charges op\u00e9rationnelles

\n		\n

(2\u00a0354,6)

\n		\n

58,4\u00a0%

\n		\n

(2\u00a0282,2)

\n		\n

54,8\u00a0%

\n
\n

(*)Conform\u00e9ment \u00e0 l\u2019application d\u2019IFRS 5, les donn\u00e9es comparatives au 31\u00a0d\u00e9cembre\u00a02024 ont \u00e9t\u00e9 retrait\u00e9es en raison du classement de l\u2019activit\u00e9 MeTS et d\u2019autres activit\u00e9s en tant qu\u2019\u00ab\u00a0activit\u00e9s abandonn\u00e9es\u00a0\u00bb (voir la Note 5). Les impacts de ces retraitements sont pr\u00e9sent\u00e9s dans la Note C.3.4.

\n
\n

La d\u00e9pr\u00e9ciation des actifs repr\u00e9sente la charge d\u2019amortissement des actifs incorporels et corporels, hors amortissement des relations clients, technologies acquises et amortissement des brevets reconnus \u00e0 la juste-valeur des actifs acquis lors d\u2019un regroupement d\u2019entreprises, pr\u00e9sent\u00e9s en autres charges et produits op\u00e9rationnels (voir note 7.3 \u00ab\u00a0Autres produits et charges\u00a0op\u00e9rationnels\u00a0\u00bb).

\n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfExpensesByNatureExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:549300CJMQNCA0U4TS33", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00" } }, "tag_17475710828145500_0_0": { "value": "

Conventions/principes comptables

\n

Frais de sous-traitance

\n

Les co\u00fbts de sous-traitance comprennent le co\u00fbt des services sous-trait\u00e9s, dont environ la moiti\u00e9 est g\u00e9n\u00e9ralement de la sous-traitance informatique, principalement sur la base du temps et du mat\u00e9riel. L'autre moiti\u00e9 provient de services externalis\u00e9s, qui comprennent notamment l'externalisation des centres de donn\u00e9es, les prestataires de services de paie, etc. Le niveau de ces d\u00e9penses au cours d\u2019une p\u00e9riode donn\u00e9e d\u00e9pend essentiellement du nombre de projets en phase de projet, pour lesquels le Groupe peut d\u00e9cider d'externaliser certains aspects plut\u00f4t que de les g\u00e9rer en interne, ainsi que les volumes de clients, qui entra\u00eenent des co\u00fbts qui d\u00e9pendent du volume, tels que l\u2019impression, le mailing et les relev\u00e9s.

\n

Redevance de syst\u00e8mes de paiement

\n

Inclus les frais vers\u00e9s \u00e0 Visa, MasterCard, Bancontact (syst\u00e8me de cartes de d\u00e9bit belges) et autres syst\u00e8mes de cartes locaux dans le cadre des activit\u00e9s d\u2019acquisition commer\u00e7ant du Groupe. Comme indiqu\u00e9 dans la note 6.1 \u00ab\u00a0Chiffre d'affaires\u00a0\u00bb, le Groupe comptabilise ses revenus bruts des redevances aux syst\u00e8mes de paiement, redevances qui sont \u00e9galement inclues dans les charges d'exploitation.

\n

Charges d\u2019exploitation

\n

Les co\u00fbts d'exploitation comprennent principalement les frais d'exploitation et les honoraires de tiers, les frais de services logiciels et de location \u00e0 court terme, les frais de t\u00e9l\u00e9communication et diverses taxes. Ils comprennent notamment les d\u00e9penses li\u00e9es \u00e0 la consommation d'\u00e9nergie dans le Groupe. Les centres de donn\u00e9es et les bureaux de Worldline utilisent surtout des \u00e9nergies renouvelables. Worldline ne fait partie d'aucun accord de PPA ou de VPPA.

\n

Co\u00fbts de production capitalis\u00e9s

\n

Les d\u00e9penses d'exploitation sont pr\u00e9sent\u00e9es nettes de co\u00fbts de production capitalis\u00e9s. Les co\u00fbts de d\u00e9veloppement relatifs \u00e0 des applications sp\u00e9cifiques pour des clients ou relatifs \u00e0 des solutions technologiques mises \u00e0 la disposition d'un groupe de clients, et dont l'actif sous-jacent a une dur\u00e9e d'utilit\u00e9 sup\u00e9rieure \u00e0 un an, sont capitalis\u00e9s.

\n
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForExpensesExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:549300CJMQNCA0U4TS33", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00" } }, "tag_17476047490148594_0_0": { "value": "

7.3.Autres produits et charges op\u00e9rationnels

\n

Conventions/principes comptables

\n

Les \u00ab\u00a0autres produits et charges op\u00e9rationnels\u00a0\u00bb sont constitu\u00e9s des produits et charges correspondant \u00e0\u00a0:

\n

\u2022Les co\u00fbts d\u2019int\u00e9gration et d'acquisition (par exemple, les co\u00fbts de mise en \u0153uvre des synergies futures, les co\u00fbts d'acquisition relatifs aux op\u00e9rations de p\u00e9rim\u00e8tre, les co\u00fbts de conformit\u00e9)\u00a0;

\n

\u2022Les co\u00fbts de rationalisation (par exemple les plans li\u00e9s aux regroupements d'entreprises, les plans de licenciement, les plans de transformation, co\u00fbts immobiliers (par exemple consolidation des bureaux et des data centers))\u00a0;

\n

\u2022Les charges relatives \u00e0 des paiements fond\u00e9s sur des actions\u00a0;

\n

\u2022L'amortissement des relations clients et brevets\u00a0; et

\n

\u2022Les autres co\u00fbts / revenus li\u00e9s \u00e0 des litiges majeurs, et les plus et moins-values sur la cession d'actifs corporels et incorporels, les pertes de valeur significatives sur les actifs autres que les actifs financiers, ou tout autre \u00e9l\u00e9ment peu fr\u00e9quent et inhabituel.

\n

Si un plan de restructuration est comptabilis\u00e9 en \u00ab\u00a0autres charges op\u00e9rationnelles\u00a0\u00bb, les d\u00e9penses de rationalisation et co\u00fbts associ\u00e9s sur les locaux et b\u00e2timents, relatives au plan, sont \u00e9galement pr\u00e9sent\u00e9es en \u00ab\u00a0autres charges op\u00e9rationnelles\u00a0\u00bb.

\n

Paiements fond\u00e9s sur des actions

\n

Des options de souscription d\u2019actions et des actions gratuites, r\u00e9gl\u00e9s en instruments de capitaux propres, sont r\u00e9guli\u00e8rement attribu\u00e9es aux dirigeants et \u00e0 certains employ\u00e9s. Ces r\u00e9mun\u00e9rations bas\u00e9es sur des actions sont \u00e9valu\u00e9es \u00e0 leur juste valeur \u00e0 la date d\u2019attribution en utilisant le mod\u00e8le de Black et Scholes de valorisation des options. La juste valeur du plan est d\u00e9termin\u00e9e \u00e0 la date d'attribution sur la base de la juste valeur de l'action \u00e0 cette date. Les variations d'hypoth\u00e8ses telles que le taux de rotation du personnel ou l'atteinte des conditions de performance, n\u2019ont aucun impact sur la valorisation initiale mais impacte la d\u00e9pense globale en fin de plan mais ont une incidence sur la charge globale \u00e0 la fin du plan. La juste valeur des instruments est comptabilis\u00e9e lin\u00e9airement en \u00ab\u00a0autres charges et produits op\u00e9rationnels\u00a0\u00bb, pendant la p\u00e9riode d\u2019acquisition des droits, en contrepartie des capitaux propres.

\n

Les plans d\u2019actionnariat salari\u00e9s permettent aux employ\u00e9s de souscrire \u00e0 des actions du Groupe \u00e0 un prix incluant une\u00a0d\u00e9cote.
Les actions sont soumises \u00e0 une p\u00e9riode d\u2019incessibilit\u00e9. La m\u00e9thode d\u2019\u00e9valuation de la charge de ces plans prend en\u00a0compte\u00a0:

\n

\u2022Le prix d\u2019exercice correspondant la date d\u2019attribution\u00a0du plan\u00a0;

\n

\u2022La d\u00e9cote octroy\u00e9e aux salari\u00e9s\u00a0; et

\n

\u2022Le nombre d\u2019actions gratuites attribu\u00e9es en fonction des souscriptions individuelles.

\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

(En millions d'euros)

\n		\n

Exercice 2025

\n		\n

Exercice 2024 (*)

\n
\n

D\u00e9pr\u00e9ciation du goodwill

\n		\n

(4\u00a0366,5)

\n		\n

-

\n
\n

D\u00e9pr\u00e9ciation des actifs d\u00e9tenus en vue de la vente

\n		\n

(378,0)

\n		\n

-

\n
\n

Amortissement de la relation clients et des brevets

\n		\n

(260,5)

\n		\n

(260,0)

\n
\n

Rationalisation et frais associ\u00e9s

\n		\n

(81,1)

\n		\n

(218,5)

\n
\n

Co\u00fbts d'int\u00e9gration et d'acquisition

\n		\n

(70,7)

\n		\n

(87,6)

\n
\n

R\u00e9mun\u00e9rations bas\u00e9es sur des actions & co\u00fbts associ\u00e9s

\n		\n

(10,9)

\n		\n

(9,8)

\n
\n

Autres

\n		\n

(36,3)

\n		\n

9,1

\n
\n

Total des autres produits et charges d'exploitation

\n		\n

(5\u00a0204,1)

\n		\n

(566,8)

\n
\n

(*)Conform\u00e9ment \u00e0 l\u2019application d\u2019IFRS 5, les donn\u00e9es comparatives au 31 d\u00e9cembre 2024 ont \u00e9t\u00e9 retrait\u00e9es en raison du classement de l\u2019activit\u00e9 MeTS et d\u2019autres activit\u00e9s en tant qu\u2019\u00ab activit\u00e9s abandonn\u00e9es\u00a0\u00bb (voir la Note 5). Les impacts de ces retraitements sont pr\u00e9sent\u00e9s dans la Note C.3.4.

\n
\n

\n

En 2025, une d\u00e9pr\u00e9ciation de l\u2019\u00e9cart d\u2019acquisition (goodwill) de 4\u00a0366.5\u00a0millions\u00a0d\u2019euros a \u00e9t\u00e9 enregistr\u00e9e au titre de la diminution de la valeur de la ligne de services \" Services aux Marchands\", conform\u00e9ment \u00e0 IAS 36, dont 4 060 millions d\u2019euros reconnus au premier semestre et 306,5 millions d\u2019euros au second semestre (voir note 10.1 \u00ab Goodwill\u00a0\u00bb), soit un total de 4 366,5 millions d\u2019euros sur l\u2019exercice 2025.

\n

Sur la base des r\u00e9sultats estim\u00e9s de la cession d'actifs class\u00e9s comme d\u00e9tenus en vue de la vente selon la norme IFRS 5 (voir note 3 -Principales variations du p\u00e9rim\u00e8tre de consolidation), une d\u00e9pr\u00e9ciation de 378,0 millions a \u00e9t\u00e9 constat\u00e9e, dont 280,4 millions d'euro sur le goodwill, 67,6 millions sur les autres actifs et 29,9 millions sur les relations clients.

\n

Les co\u00fbts de rationalisation et les frais associ\u00e9s s\u2019\u00e9l\u00e8vent \u00e0 81,1\u00a0millions\u00a0d\u2019euros et sont principalement li\u00e9s aux\u00a0:

\n

\u2022Co\u00fbts de mise en \u0153uvre de Power24 \u00e0 hauteur de 19,1 millions d'euros (Voir la note 4 \u00ab\u00a0Autres \u00e9l\u00e9ments significatifs de l'ann\u00e9e, section ( \u00ab\u00a0Power24\u00a0\u00bb).

\n

\u2022Les co\u00fbts engag\u00e9s dans le secteur High Business Risk (HBR) pour renforcer la gestion des risques li\u00e9s aux commer\u00e7ants pour 12,2 millions d'euros.

\n

\u2022Projets de transformation informatique, principalement Move to Cloud, pour un montant de 7,0 millions d'euros.

\n

Les co\u00fbts d\u2019int\u00e9gration et d\u2019acquisition ont atteint 70,7 millions d'euros, en baisse de 16,9\u00a0millions\u00a0d'euros, en lien avec la r\u00e9duction des co\u00fbts d\u2019int\u00e9gration et de mise en \u0153uvre des synergies li\u00e9es aux acquisitions pass\u00e9es. Les principaux co\u00fbts de la p\u00e9riode concernent\u00a0:

\n

\u2022Les co\u00fbts li\u00e9s \u00e0 l\u2019int\u00e9gration s'\u00e9l\u00e8vent \u00e0 51,9\u00a0millions\u00a0d\u2019euros, et concernent principalement l\u2019entit\u00e9 d\u00e9tenue conjointement en Australie avec ANZ pour 23,9 millions et 28,0 millions d'euros pour les co\u00fbts li\u00e9s aux fusions et acquisitions (M&A).

\n

\u2022Les co\u00fbts de conformit\u00e9 pour 16,7\u00a0millions\u00a0d\u2019euros relatifs aux projets de renforcement du programme des risques et AML/CFT (lutte contre le blanchiment d\u2019argent / Lutte contre le financement du terrorisme), des autres risques et de la mise en conformit\u00e9, notamment sur des p\u00e9rim\u00e8tres d\u00e9j\u00e0 acquis. Ces co\u00fbts concernent principalement les d\u00e9penses li\u00e9es \u00e0 la mise en place et l'harmonisation des processus et des syst\u00e8mes, tels que les diligences d'int\u00e9gration des commer\u00e7ants, les processus de stockage des informations connexes, etc.

\n

Les autres \u00e9l\u00e9ments s'\u00e9l\u00e8vent \u00e0 36,3 millions d'euros et concernent principalement des litiges et risques \u00e9ventuels en dehors de l'activit\u00e9 principale de la soci\u00e9t\u00e9 (voir note 16\u00a0-\u00a0Provisions).

\n

7.3.1.Paiements fond\u00e9s sur des actions

\n

La charge de\u00a010,9 millions d\u2019euros en 2025 (9,8 millions d\u2019euros en 2024) est principalement compos\u00e9e des plans d\u2019attributions d\u2019actions gratuites mis en place en 2022, 2023, 2024 et 2025, des plans de stock-options mis en place en 2022 et 2023, du plan de r\u00e9tention, aux actions gratuites attribu\u00e9es au nouveau Directeur G\u00e9n\u00e9ral et \u00e0 certaines charges sociales li\u00e9es \u00e0 ces plans.

\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

(En millions d'euros)

\n		\n

Exercice 2025

\n		\n

Exercice 2024 (*)

\n
\n

Plans d'actions gratuites

\n		\n

6,0

\n		\n

4,3

\n
\n

Plans de stock-options

\n		\n

0,1

\n		\n

(0,3)

\n
\n

Plan de r\u00e9tention

\n		\n

4,6

\n		\n

5,5

\n
\n

Attribution d\u2019actions gratuites au Directeur G\u00e9n\u00e9ral

\n		\n

0,2

\n		\n

0,0

\n
\n

R\u00e9mun\u00e9ration variable du DG

\n		\n

(0,0)

\n		\n

0,1

\n
\n

Plans d'actionnariat salari\u00e9

\n		\n

-

\n		\n

0,1

\n
\n

Autres

\n		\n

-

\n		\n

0,1

\n
\n

Total r\u00e9mun\u00e9ration en actions

\n		\n

10,9

\n		\n

9,8

\n
\n

(*)Conform\u00e9ment \u00e0 l\u2019application d\u2019IFRS 5, les donn\u00e9es comparatives au 31 d\u00e9cembre 2024 ont \u00e9t\u00e9 retrait\u00e9es en raison du classement de l\u2019activit\u00e9 MeTS et d\u2019autres activit\u00e9s en tant qu\u2019\u00ab activit\u00e9s abandonn\u00e9es\u00a0\u00bb (voir la Note 5). Les impacts de ces retraitements sont pr\u00e9sent\u00e9s dans la Note C.3.4.

\n
\n

Redimensionnement des plans d'actions gratuites de 2023 et\u00a02024

\n

Les objectifs financiers 2025 ont \u00e9t\u00e9 fix\u00e9s par le Conseil d'administration, sur recommandation du Comit\u00e9 de r\u00e9mun\u00e9ration, apr\u00e8s ajustement pour tenir compte de la perspective financi\u00e8re 2025 communiqu\u00e9e au march\u00e9 en\u00a0avril\u00a0et de la phase de transition du leadership de la Soci\u00e9t\u00e9 en 2025.

\n

Cet ajustement est hautement exceptionnel et strictement li\u00e9 \u00e0 ces circonstances sp\u00e9cifiques, et ne b\u00e9n\u00e9ficie pas aux b\u00e9n\u00e9ficiaires ayant quitt\u00e9 le Groupe au moment de la\u00a0d\u00e9cision.

\n

L'acquisition globale au titre du plan d'incitation \u00e0 long terme 2023 est d\u00e9sormais limit\u00e9e \u00e0 un maximum de 60\u00a0% des action\u00a0accord\u00e9es.

\n

7.3.2.Plans d\u2019attribution d\u2019actions gratuites

\n

Les plans significatifs d\u2019attribution gratuits d\u2019actions r\u00e9pondent aux r\u00e8gles suivantes\u00a0:

\n

\u2022L\u2019attribution gratuite d\u2019actions est g\u00e9n\u00e9ralement r\u00e9serv\u00e9e aux salari\u00e9s ou mandataires sociaux ayant un contrat de travail ou un mandat social avec Worldline ou tout autre salari\u00e9 d\u2019une soci\u00e9t\u00e9 li\u00e9e au groupe Worldline\u00a0;

\n

\u2022L\u2019attribution gratuite d\u2019actions est subordonn\u00e9e \u00e0 une condition de pr\u00e9sence au Groupe et \u00e0 l\u2019atteinte de crit\u00e8res de performance, financiers et non financiers\u00a0;

\n

\u2022Avant 2024, les conditions de performance \u00e0 caract\u00e8re financier \u00e9taient les suivantes\u00a0:

\n

\u2022Croissance organique du chiffre d\u2019affaires du groupe\u00a0Worldline\u00a0;

\n

\u2022EBE Ajust\u00e9 du groupe Worldline\u00a0; et

\n

\u2022Flux de tr\u00e9sorerie nets avant acquisitions/cessions, variations des capitaux propres et dividendes (FCF).

\n

Les plans d'actions gratuites 2024 et 2025 int\u00e9graient un crit\u00e8re relatif \u00e0 la performance du prix de l'action.

\n

Pour tous les plans significatifs en cours avant 2024, les crit\u00e8res de performance financi\u00e8re repr\u00e9sentaient 80\u00a0% des crit\u00e8res de performance conditionnant l'acquisition totale. Les 20\u00a0% restants sont relatifs \u00e0 des crit\u00e8res de Responsabilit\u00e9 Soci\u00e9tale de l'Entreprise.

\n

Depuis 2024, les crit\u00e8res de performance financi\u00e8re, y compris l'\u00e9volution du cours de l'action, repr\u00e9sentent 85\u00a0% des crit\u00e8res de performance conditionnant l'acquisition totale. Les 15\u00a0% restants sont li\u00e9s aux crit\u00e8res de responsabilit\u00e9 sociale de l'entreprise.

\n

La p\u00e9riode d\u2019acquisition des actions varie selon les plans, mais n\u2019exc\u00e8de jamais 4 ans.

\n

Le nombre d'actions \u00e0 livrer est soumis \u00e0 la r\u00e9alisation de conditions de performance internes et externes, bas\u00e9es sur des courbes d\u2019\u00e9lasticit\u00e9 d\u00e9finies pour chaque objectif. Dans tous les cas, le taux moyen d\u2019acquisition est limit\u00e9 \u00e0 100\u00a0%.

\n

Pour ces plans, il n'y a pas de p\u00e9riode de conservation attach\u00e9e aux actions gratuites d\u00e9finitivement acquises.

\n

Tous les plans d\u2019attribution gratuite d\u2019actions donnent droit \u00e0 l'obtention d\u2019actions Worldline.

\n

La charge totale de 6,0\u00a0millions\u00a0d\u2019euros enregistr\u00e9e durant l\u2019exercice 2025 est d\u00e9taill\u00e9e comme suit\u00a0:

\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

Date d'attribution

\n		\n

9 juin 2022

\n		\n

8 juin 2023

\n		\n

25 juillet 2023

\n		\n

16 septembre 2024

\n		\n

5 juin 2025

\n		\n

21 octobre 2025

\n
\n

Nombre d'instruments attribu\u00e9s initialement

\n		\n

1\u00a0159\u00a0545

\n		\n

1\u00a0296\u00a0560

\n		\n

14\u00a0950

\n		\n

2\u00a0355\u00a0830

\n		\n

3\u00a0444\u00a0427

\n		\n

295\u00a0222

\n
\n

Cours de l'action \u00e0 la date d'attribution (en euros)

\n		\n

38,95

\n		\n

36,56

\n		\n

34,50

\n		\n

6,12

\n		\n

5,244

\n		\n

2,47

\n
\n

Date(s) d'acquisition

\n		\n

9 juin 2025

\n		\n

8 juin 2026

\n		\n

8 juin 2026

\n		\n

13 juin 2027

\n		\n

5 juin 2028

\n		\n

5 juin 2028

\n
\n

Dur\u00e9e de vie

\n		\n

3 ans

\n		\n

3 ans

\n		\n

3 ans

\n		\n

3 ans

\n		\n

3 ans

\n		\n

3 ans

\n
\n

P\u00e9riode de conservation

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

-

\n
\n

Taux sans risque

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

-

\n
\n

Dividendes pr\u00e9vus

\n		\n

1,1\u00a0%

\n		\n

1,1\u00a0%

\n		\n

1,1\u00a0%

\n		\n

1,1\u00a0%

\n		\n

0,0\u00a0%

\n		\n

0,0\u00a0%

\n
\n

Juste valeur des instruments attribu\u00e9s
(en euros)

\n		\n

37,69

\n		\n

35,37

\n		\n

34,50

\n		\n

10,48 & 4,80

\n		\n

5,24 & 0,55

\n		\n

2,47 & 0,03

\n
\n

Charge reconnue en 2025 (en millions d'euros)

\n		\n

(0,1)

\n		\n

1,2

\n		\n

0,2

\n		\n

2,1

\n		\n

2,4

\n		\n

0,0

\n
\n

7.3.3.Plans de stock-options

\n

Les plans de stock-options r\u00e9pondent aux r\u00e8gles suivantes\u00a0:

\n

\u2022L\u2019exercice des options est g\u00e9n\u00e9ralement r\u00e9serv\u00e9e aux salari\u00e9s ou mandataires sociaux ayant un contrat de travail ou un mandat social avec Worldline ou tout autre salari\u00e9 d\u2019une soci\u00e9t\u00e9 li\u00e9e au groupe Worldline\u00a0;

\n

\u2022L\u2019exercice des options est subordonn\u00e9e \u00e0 une condition de pr\u00e9sence au Groupe et \u00e0 l\u2019atteinte de crit\u00e8res
de performance, financiers et non financiers\u00a0;

\n

\u2022Les conditions de performance \u00e0 caract\u00e8re financier
sont les suivantes\u00a0:

\n

\u2022Croissance organique du chiffre d\u2019affaires du
groupe Worldline\u00a0;

\n

\u2022EBE ajust\u00e9 du groupe Worldline\u00a0; et

\n

\u2022Flux de tr\u00e9sorerie net disponible avant acquisitions/cessions, variation des capitaux propres et dividendes (FCF).

\n

Pour tous les plans de stock-option en cours, les crit\u00e8res de performance financi\u00e8re repr\u00e9sentent 80\u00a0% des crit\u00e8res de performance conditionnant l'acquisition totale. Les 20\u00a0% restants sont relatifs \u00e0 des crit\u00e8res de Responsabilit\u00e9 Soci\u00e9tale de l'Entreprise.

\n

La p\u00e9riode d'acquisition varie selon les r\u00e8gles des plans, mais n'exc\u00e8de jamais 3,5 ans.

\n

Le nombre d'options \u00e0 acqu\u00e9rir est conditionn\u00e9 \u00e0 l'atteinte de conditions de performance internes et externes, en fonction des courbes d'\u00e9lasticit\u00e9 d\u00e9finies pour chaque objectif. Dans tous les cas, le taux d'acquisition moyen est limit\u00e9 \u00e0 100\u00a0%.

\n

La date d'expiration de l'option ne d\u00e9passe jamais 10 ans apr\u00e8s la date d'attribution.

\n

L'exercice de l'option est r\u00e9gl\u00e9 en instruments de capitaux\u00a0propres.

\n

En raison de la forte diminution de la port\u00e9e des conditions de performance pour les plans 2022 et 2023, la charge totale IFRS2 \u00e0 comptabiliser sur la dur\u00e9e a diminu\u00e9. Ainsi, en 2025, le Groupe a reconnu une charge totale de 0,1 million d'euros sur les stock\u2011options, d\u00e9taill\u00e9 comme suit\u00a0:

\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

Date d'attribution

\n		\n

2025
(en millions d'euros)

\n		\n

Nombre d'options attribu\u00e9es initialement

\n		\n

Date d'acquisition

\n		\n

Nombre d'options acquises

\n
\n

9 juin 2022

\n		\n

(0,1)

\n		\n

193\u00a0530

\n		\n

9 juin 2025

\n		\n

18\u00a0963,0

\n
\n

8 juin 2023

\n		\n

0,2

\n		\n

191\u00a0670

\n		\n

8 juin 2026

\n		\n

-

\n
\n

Total

\n		\n

0,1

\n		\n

385\u00a0200

\n		\n

\n		\n

18\u00a0963

\n
\n

Les caract\u00e9ristiques des plans de stock-options en vigueur sont les suivantes\u00a0:

\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

Date d'attribution

\n		\n

9\u00a0juin\u00a02022

\n		\n

8\u00a0juin\u00a02023

\n
\n

Nombre d'options attribu\u00e9es

\n		\n

193\u00a0530

\n		\n

191\u00a0670

\n
\n

Cours de l'action \u00e0 la date d'attribution (en euros)

\n		\n

39,0

\n		\n

36,6

\n
\n

Prix d'exercice (en euros)

\n		\n

39,7

\n		\n

40,7

\n
\n

Date d'acquisition

\n		\n

9\u00a0juin\u00a02025

\n		\n

8\u00a0juin\u00a02026

\n
\n

Volatilit\u00e9 pr\u00e9vue

\n		\n

32\u00a0%

\n		\n

33\u00a0%

\n
\n

Date d'\u00e9ch\u00e9ance attendue du plan

\n		\n

5 ans

\n		\n

5 ans

\n
\n

Taux d'int\u00e9r\u00eat sans risque

\n		\n

1,451\u00a0%

\n		\n

2,771\u00a0%

\n
\n

Dividende pr\u00e9vu

\n		\n

1,10\u00a0%

\n		\n

1,10\u00a0%

\n
\n

Juste valeur des options attribu\u00e9es (en euros)

\n		\n

10,2

\n		\n

9,8

\n
\n

Charge reconnue en 2025 (en\u00a0millions\u00a0d'euros)

\n		\n

(0,1)

\n		\n

0,2

\n
\n

Le tableau ci-dessous d\u00e9taille l\u2019\u00e9volution des options de souscription d\u2019actions en circulation durant l\u2019exercice\u00a0:

\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

\n		\n

Exercice 2025

\n		\n

Exercice 2024 (*)

\n
\n

Nombre d'actions

\n		\n

Moyenne pond\u00e9r\u00e9e du prix d'exercice
(en euros)

\n		\n

Nombre d'actions

\n		\n

Moyenne pond\u00e9r\u00e9e du prix d'exercice
(en euros)

\n
\n

En circulation en d\u00e9but d'ann\u00e9e

\n		\n

1 \u00a0756\u00a0629

\n		\n

37,6

\n		\n

1\u00a0 905 \u00a0731

\n		\n

38,7

\n
\n

Attribu\u00e9es durant l'ann\u00e9e

\n		\n

0

\n		\n

0,0

\n		\n

0

\n		\n

0,0

\n
\n

Annul\u00e9es durant l'ann\u00e9e

\n		\n

(925\u00a0164)

\n		\n

24,1

\n		\n

(149\u00a0102)

\n		\n

52,4

\n
\n

Exerc\u00e9es durant l'ann\u00e9e

\n		\n

0

\n		\n

0,0

\n		\n

0

\n		\n

0,0

\n
\n

En circulation en fin de p\u00e9riode

\n		\n

831\u00a0465

\n		\n

52,6

\n		\n

1\u00a0756\u00a0629

\n		\n

37,6

\n
\n

Exer\u00e7ables \u00e0 la fin de l'ann\u00e9e, en dessous du cours de l'action \u00e0 la fin de l'exercice*

\n		\n

0

\n		\n

0,0

\n		\n

0

\n		\n

0,0

\n
\n

(*)Conform\u00e9ment \u00e0 l\u2019application d\u2019IFRS 5, les donn\u00e9es comparatives au 31 d\u00e9cembre 2024 ont \u00e9t\u00e9 retrait\u00e9es en raison du classement de l\u2019activit\u00e9 MeTS et d\u2019autres activit\u00e9s en tant qu\u2019\u00ab activit\u00e9s abandonn\u00e9es\u00a0\u00bb (voir la Note 5). Les impacts de ces retraitements sont pr\u00e9sent\u00e9s dans la Note C.3.4.

\n
\n

(**)Cours de l\u2019action \u00e0 la cl\u00f4ture annuelle\u00a0: 1,562\u00a0euros au 31 d\u00e9cembre 2025 et\u00a0 8,478\u00a0euros au 31 d\u00e9cembre 2024

\n
\n

7.3.4. Plan de r\u00e9tention

\n

Dans le cadre de Power24, un plan de r\u00e9tention, r\u00e9parti entre esp\u00e8ces et actions, a \u00e9t\u00e9 accord\u00e9 afin de s\u00e9curiser certains employ\u00e9s cl\u00e9s.

\n

Les charges li\u00e9es \u00e0 la portion pay\u00e9e en esp\u00e8ces ont \u00e9t\u00e9 comptabilis\u00e9es dans le cadre de la rationalisation et des co\u00fbts associ\u00e9s.

\n

La portion pay\u00e9e en actions est comptabilis\u00e9e dans le cadre de la r\u00e9mun\u00e9ration en actions et des co\u00fbts associ\u00e9s, et est soumise \u00e0 des conditions de pr\u00e9sence ainsi qu\u2019\u00e0 la r\u00e9alisation des \u00e9conomies consolid\u00e9es de co\u00fbts issues du plan de restructuration Power24.

\n

La charge comptabilis\u00e9e dans les \u00e9tats financiers consolid\u00e9s est r\u00e9partie sur la p\u00e9riode d'acquisition, en fonction du rythme auquel les services rendus par les b\u00e9n\u00e9ficiaires sont obtenus par le Groupe.

\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

Date d'attribution

\n		\n

24 mai 2024

\n
\n

Nombre d'actions initiales attribu\u00e9es

\n		\n

994\u00a0875

\n
\n

Dont nombre d\u2019actions attribu\u00e9es initialement aux b\u00e9n\u00e9ficiaires MeTS

\n		\n

0,0

\n
\n

Cours de l'action \u00e0 la date d'attribution (en euros)

\n		\n

11,34

\n
\n

Date d'acquisition

\n		\n

31 Mars 2025 & 31 Mars 2026

\n
\n

Dur\u00e9e du plan d'acquisition

\n		\n

1 an & 2 ans

\n
\n

P\u00e9riode de blocage

\n		\n

-

\n
\n

Taux d\u2019int\u00e9r\u00eat sans risque

\n		\n

-

\n
\n

Dividende pr\u00e9vu

\n		\n

1,1\u00a0%

\n
\n

Juste valeur des options attribu\u00e9es (en euros)

\n		\n

11,14

\n
\n

Charge reconnue en 2025 (en millions d'euros)

\n		\n

4,6

\n
\n

7.3.5.Attribution d'actions gratuites au Directeur G\u00e9n\u00e9ral.

\n

Suite \u00e0 une d\u00e9cision du Conseil d'administration et tel qu'approuv\u00e9 par l'Assembl\u00e9e G\u00e9n\u00e9rale des Actionnaires du 5\u00a0juin\u00a02025, le Conseil d'administration a d\u00e9cid\u00e9 le m\u00eame jour, sur recommandation du Comit\u00e9 de r\u00e9mun\u00e9ration, d'attribuer \u00e0 Monsieur Pierre-Antoine Vacheron, Directeur G\u00e9n\u00e9ral, 100 000 actions gratuites conform\u00e9ment \u00e0 sa politique de r\u00e9mun\u00e9ration pour l'ann\u00e9e 2025.

Ces\u00a0actions\u00a0gratuites ne sont pas soumises \u00e0 des conditions de performance et s'acqui\u00e8rent annuellement sur une p\u00e9riode de quatre ans \u00e0 chaque date anniversaire de leur attribution, sous r\u00e9serve que le Directeur G\u00e9n\u00e9ral continue d'occuper son poste au titre d'administrateur ex\u00e9cutif \u00e0 chaque date anniversaire applicable. La premi\u00e8re tranche d'actions acquises est soumise \u00e0 une p\u00e9riode de conservation d'un an.

\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

Date d'attribution

\n		\n

5 Juin 2025

\n
\n

Nombre d'actions initiales attribu\u00e9es

\n		\n

100 000

\n
\n

Cours de l'action \u00e0 la date d'attribution (en euros)

\n		\n

5,24

\n
\n

Date d'acquisition

\n		\n

5 juin 2026, 5 juin 2027, 5 juin 2028 & 5 juin 2029

\n
\n

Dur\u00e9e du plan d'acquisition

\n		\n

4 ans

\n
\n

P\u00e9riode de blocage

\n		\n

-

\n
\n

Taux d\u2019int\u00e9r\u00eat sans risque

\n		\n

-

\n
\n

Dividende pr\u00e9vu

\n		\n

0,0\u00a0%

\n
\n

Juste valeur des options attribu\u00e9es (en euros)

\n		\n

5,24

\n
\n

Charge reconnue en 2025 (en millions d'euros)

\n		\n

0,2

\n
\n

\n
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfOtherOperatingExpenseExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:549300CJMQNCA0U4TS33", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00" } }, "tag_17475951158221286_0_0": { "value": "

7.3.Autres produits et charges op\u00e9rationnels

\n

Conventions/principes comptables

\n

Les \u00ab\u00a0autres produits et charges op\u00e9rationnels\u00a0\u00bb sont constitu\u00e9s des produits et charges correspondant \u00e0\u00a0:

\n

\u2022Les co\u00fbts d\u2019int\u00e9gration et d'acquisition (par exemple, les co\u00fbts de mise en \u0153uvre des synergies futures, les co\u00fbts d'acquisition relatifs aux op\u00e9rations de p\u00e9rim\u00e8tre, les co\u00fbts de conformit\u00e9)\u00a0;

\n

\u2022Les co\u00fbts de rationalisation (par exemple les plans li\u00e9s aux regroupements d'entreprises, les plans de licenciement, les plans de transformation, co\u00fbts immobiliers (par exemple consolidation des bureaux et des data centers))\u00a0;

\n

\u2022Les charges relatives \u00e0 des paiements fond\u00e9s sur des actions\u00a0;

\n

\u2022L'amortissement des relations clients et brevets\u00a0; et

\n

\u2022Les autres co\u00fbts / revenus li\u00e9s \u00e0 des litiges majeurs, et les plus et moins-values sur la cession d'actifs corporels et incorporels, les pertes de valeur significatives sur les actifs autres que les actifs financiers, ou tout autre \u00e9l\u00e9ment peu fr\u00e9quent et inhabituel.

\n

Si un plan de restructuration est comptabilis\u00e9 en \u00ab\u00a0autres charges op\u00e9rationnelles\u00a0\u00bb, les d\u00e9penses de rationalisation et co\u00fbts associ\u00e9s sur les locaux et b\u00e2timents, relatives au plan, sont \u00e9galement pr\u00e9sent\u00e9es en \u00ab\u00a0autres charges op\u00e9rationnelles\u00a0\u00bb.

\n

Paiements fond\u00e9s sur des actions

\n

Des options de souscription d\u2019actions et des actions gratuites, r\u00e9gl\u00e9s en instruments de capitaux propres, sont r\u00e9guli\u00e8rement attribu\u00e9es aux dirigeants et \u00e0 certains employ\u00e9s. Ces r\u00e9mun\u00e9rations bas\u00e9es sur des actions sont \u00e9valu\u00e9es \u00e0 leur juste valeur \u00e0 la date d\u2019attribution en utilisant le mod\u00e8le de Black et Scholes de valorisation des options. La juste valeur du plan est d\u00e9termin\u00e9e \u00e0 la date d'attribution sur la base de la juste valeur de l'action \u00e0 cette date. Les variations d'hypoth\u00e8ses telles que le taux de rotation du personnel ou l'atteinte des conditions de performance, n\u2019ont aucun impact sur la valorisation initiale mais impacte la d\u00e9pense globale en fin de plan mais ont une incidence sur la charge globale \u00e0 la fin du plan. La juste valeur des instruments est comptabilis\u00e9e lin\u00e9airement en \u00ab\u00a0autres charges et produits op\u00e9rationnels\u00a0\u00bb, pendant la p\u00e9riode d\u2019acquisition des droits, en contrepartie des capitaux propres.

\n

Les plans d\u2019actionnariat salari\u00e9s permettent aux employ\u00e9s de souscrire \u00e0 des actions du Groupe \u00e0 un prix incluant une\u00a0d\u00e9cote.
Les actions sont soumises \u00e0 une p\u00e9riode d\u2019incessibilit\u00e9. La m\u00e9thode d\u2019\u00e9valuation de la charge de ces plans prend en\u00a0compte\u00a0:

\n

\u2022Le prix d\u2019exercice correspondant la date d\u2019attribution\u00a0du plan\u00a0;

\n

\u2022La d\u00e9cote octroy\u00e9e aux salari\u00e9s\u00a0; et

\n

\u2022Le nombre d\u2019actions gratuites attribu\u00e9es en fonction des souscriptions individuelles.

\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

(En millions d'euros)

\n		\n

Exercice 2025

\n		\n

Exercice 2024 (*)

\n
\n

D\u00e9pr\u00e9ciation du goodwill

\n		\n

(4\u00a0366,5)

\n		\n

-

\n
\n

D\u00e9pr\u00e9ciation des actifs d\u00e9tenus en vue de la vente

\n		\n

(378,0)

\n		\n

-

\n
\n

Amortissement de la relation clients et des brevets

\n		\n

(260,5)

\n		\n

(260,0)

\n
\n

Rationalisation et frais associ\u00e9s

\n		\n

(81,1)

\n		\n

(218,5)

\n
\n

Co\u00fbts d'int\u00e9gration et d'acquisition

\n		\n

(70,7)

\n		\n

(87,6)

\n
\n

R\u00e9mun\u00e9rations bas\u00e9es sur des actions & co\u00fbts associ\u00e9s

\n		\n

(10,9)

\n		\n

(9,8)

\n
\n

Autres

\n		\n

(36,3)

\n		\n

9,1

\n
\n

Total des autres produits et charges d'exploitation

\n		\n

(5\u00a0204,1)

\n		\n

(566,8)

\n
\n

(*)Conform\u00e9ment \u00e0 l\u2019application d\u2019IFRS 5, les donn\u00e9es comparatives au 31 d\u00e9cembre 2024 ont \u00e9t\u00e9 retrait\u00e9es en raison du classement de l\u2019activit\u00e9 MeTS et d\u2019autres activit\u00e9s en tant qu\u2019\u00ab activit\u00e9s abandonn\u00e9es\u00a0\u00bb (voir la Note 5). Les impacts de ces retraitements sont pr\u00e9sent\u00e9s dans la Note C.3.4.

\n
\n

\n

En 2025, une d\u00e9pr\u00e9ciation de l\u2019\u00e9cart d\u2019acquisition (goodwill) de 4\u00a0366.5\u00a0millions\u00a0d\u2019euros a \u00e9t\u00e9 enregistr\u00e9e au titre de la diminution de la valeur de la ligne de services \" Services aux Marchands\", conform\u00e9ment \u00e0 IAS 36, dont 4 060 millions d\u2019euros reconnus au premier semestre et 306,5 millions d\u2019euros au second semestre (voir note 10.1 \u00ab Goodwill\u00a0\u00bb), soit un total de 4 366,5 millions d\u2019euros sur l\u2019exercice 2025.

\n

Sur la base des r\u00e9sultats estim\u00e9s de la cession d'actifs class\u00e9s comme d\u00e9tenus en vue de la vente selon la norme IFRS 5 (voir note 3 -Principales variations du p\u00e9rim\u00e8tre de consolidation), une d\u00e9pr\u00e9ciation de 378,0 millions a \u00e9t\u00e9 constat\u00e9e, dont 280,4 millions d'euro sur le goodwill, 67,6 millions sur les autres actifs et 29,9 millions sur les relations clients.

\n

Les co\u00fbts de rationalisation et les frais associ\u00e9s s\u2019\u00e9l\u00e8vent \u00e0 81,1\u00a0millions\u00a0d\u2019euros et sont principalement li\u00e9s aux\u00a0:

\n

\u2022Co\u00fbts de mise en \u0153uvre de Power24 \u00e0 hauteur de 19,1 millions d'euros (Voir la note 4 \u00ab\u00a0Autres \u00e9l\u00e9ments significatifs de l'ann\u00e9e, section ( \u00ab\u00a0Power24\u00a0\u00bb).

\n

\u2022Les co\u00fbts engag\u00e9s dans le secteur High Business Risk (HBR) pour renforcer la gestion des risques li\u00e9s aux commer\u00e7ants pour 12,2 millions d'euros.

\n

\u2022Projets de transformation informatique, principalement Move to Cloud, pour un montant de 7,0 millions d'euros.

\n

Les co\u00fbts d\u2019int\u00e9gration et d\u2019acquisition ont atteint 70,7 millions d'euros, en baisse de 16,9\u00a0millions\u00a0d'euros, en lien avec la r\u00e9duction des co\u00fbts d\u2019int\u00e9gration et de mise en \u0153uvre des synergies li\u00e9es aux acquisitions pass\u00e9es. Les principaux co\u00fbts de la p\u00e9riode concernent\u00a0:

\n

\u2022Les co\u00fbts li\u00e9s \u00e0 l\u2019int\u00e9gration s'\u00e9l\u00e8vent \u00e0 51,9\u00a0millions\u00a0d\u2019euros, et concernent principalement l\u2019entit\u00e9 d\u00e9tenue conjointement en Australie avec ANZ pour 23,9 millions et 28,0 millions d'euros pour les co\u00fbts li\u00e9s aux fusions et acquisitions (M&A).

\n

\u2022Les co\u00fbts de conformit\u00e9 pour 16,7\u00a0millions\u00a0d\u2019euros relatifs aux projets de renforcement du programme des risques et AML/CFT (lutte contre le blanchiment d\u2019argent / Lutte contre le financement du terrorisme), des autres risques et de la mise en conformit\u00e9, notamment sur des p\u00e9rim\u00e8tres d\u00e9j\u00e0 acquis. Ces co\u00fbts concernent principalement les d\u00e9penses li\u00e9es \u00e0 la mise en place et l'harmonisation des processus et des syst\u00e8mes, tels que les diligences d'int\u00e9gration des commer\u00e7ants, les processus de stockage des informations connexes, etc.

\n

Les autres \u00e9l\u00e9ments s'\u00e9l\u00e8vent \u00e0 36,3 millions d'euros et concernent principalement des litiges et risques \u00e9ventuels en dehors de l'activit\u00e9 principale de la soci\u00e9t\u00e9 (voir note 16\u00a0-\u00a0Provisions).

\n

7.3.1.Paiements fond\u00e9s sur des actions

\n

La charge de\u00a010,9 millions d\u2019euros en 2025 (9,8 millions d\u2019euros en 2024) est principalement compos\u00e9e des plans d\u2019attributions d\u2019actions gratuites mis en place en 2022, 2023, 2024 et 2025, des plans de stock-options mis en place en 2022 et 2023, du plan de r\u00e9tention, aux actions gratuites attribu\u00e9es au nouveau Directeur G\u00e9n\u00e9ral et \u00e0 certaines charges sociales li\u00e9es \u00e0 ces plans.

\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

(En millions d'euros)

\n		\n

Exercice 2025

\n		\n

Exercice 2024 (*)

\n
\n

Plans d'actions gratuites

\n		\n

6,0

\n		\n

4,3

\n
\n

Plans de stock-options

\n		\n

0,1

\n		\n

(0,3)

\n
\n

Plan de r\u00e9tention

\n		\n

4,6

\n		\n

5,5

\n
\n

Attribution d\u2019actions gratuites au Directeur G\u00e9n\u00e9ral

\n		\n

0,2

\n		\n

0,0

\n
\n

R\u00e9mun\u00e9ration variable du DG

\n		\n

(0,0)

\n		\n

0,1

\n
\n

Plans d'actionnariat salari\u00e9

\n		\n

-

\n		\n

0,1

\n
\n

Autres

\n		\n

-

\n		\n

0,1

\n
\n

Total r\u00e9mun\u00e9ration en actions

\n		\n

10,9

\n		\n

9,8

\n
\n

(*)Conform\u00e9ment \u00e0 l\u2019application d\u2019IFRS 5, les donn\u00e9es comparatives au 31 d\u00e9cembre 2024 ont \u00e9t\u00e9 retrait\u00e9es en raison du classement de l\u2019activit\u00e9 MeTS et d\u2019autres activit\u00e9s en tant qu\u2019\u00ab activit\u00e9s abandonn\u00e9es\u00a0\u00bb (voir la Note 5). Les impacts de ces retraitements sont pr\u00e9sent\u00e9s dans la Note C.3.4.

\n
\n

Redimensionnement des plans d'actions gratuites de 2023 et\u00a02024

\n

Les objectifs financiers 2025 ont \u00e9t\u00e9 fix\u00e9s par le Conseil d'administration, sur recommandation du Comit\u00e9 de r\u00e9mun\u00e9ration, apr\u00e8s ajustement pour tenir compte de la perspective financi\u00e8re 2025 communiqu\u00e9e au march\u00e9 en\u00a0avril\u00a0et de la phase de transition du leadership de la Soci\u00e9t\u00e9 en 2025.

\n

Cet ajustement est hautement exceptionnel et strictement li\u00e9 \u00e0 ces circonstances sp\u00e9cifiques, et ne b\u00e9n\u00e9ficie pas aux b\u00e9n\u00e9ficiaires ayant quitt\u00e9 le Groupe au moment de la\u00a0d\u00e9cision.

\n

L'acquisition globale au titre du plan d'incitation \u00e0 long terme 2023 est d\u00e9sormais limit\u00e9e \u00e0 un maximum de 60\u00a0% des action\u00a0accord\u00e9es.

\n

7.3.2.Plans d\u2019attribution d\u2019actions gratuites

\n

Les plans significatifs d\u2019attribution gratuits d\u2019actions r\u00e9pondent aux r\u00e8gles suivantes\u00a0:

\n

\u2022L\u2019attribution gratuite d\u2019actions est g\u00e9n\u00e9ralement r\u00e9serv\u00e9e aux salari\u00e9s ou mandataires sociaux ayant un contrat de travail ou un mandat social avec Worldline ou tout autre salari\u00e9 d\u2019une soci\u00e9t\u00e9 li\u00e9e au groupe Worldline\u00a0;

\n

\u2022L\u2019attribution gratuite d\u2019actions est subordonn\u00e9e \u00e0 une condition de pr\u00e9sence au Groupe et \u00e0 l\u2019atteinte de crit\u00e8res de performance, financiers et non financiers\u00a0;

\n

\u2022Avant 2024, les conditions de performance \u00e0 caract\u00e8re financier \u00e9taient les suivantes\u00a0:

\n

\u2022Croissance organique du chiffre d\u2019affaires du groupe\u00a0Worldline\u00a0;

\n

\u2022EBE Ajust\u00e9 du groupe Worldline\u00a0; et

\n

\u2022Flux de tr\u00e9sorerie nets avant acquisitions/cessions, variations des capitaux propres et dividendes (FCF).

\n

Les plans d'actions gratuites 2024 et 2025 int\u00e9graient un crit\u00e8re relatif \u00e0 la performance du prix de l'action.

\n

Pour tous les plans significatifs en cours avant 2024, les crit\u00e8res de performance financi\u00e8re repr\u00e9sentaient 80\u00a0% des crit\u00e8res de performance conditionnant l'acquisition totale. Les 20\u00a0% restants sont relatifs \u00e0 des crit\u00e8res de Responsabilit\u00e9 Soci\u00e9tale de l'Entreprise.

\n

Depuis 2024, les crit\u00e8res de performance financi\u00e8re, y compris l'\u00e9volution du cours de l'action, repr\u00e9sentent 85\u00a0% des crit\u00e8res de performance conditionnant l'acquisition totale. Les 15\u00a0% restants sont li\u00e9s aux crit\u00e8res de responsabilit\u00e9 sociale de l'entreprise.

\n

La p\u00e9riode d\u2019acquisition des actions varie selon les plans, mais n\u2019exc\u00e8de jamais 4 ans.

\n

Le nombre d'actions \u00e0 livrer est soumis \u00e0 la r\u00e9alisation de conditions de performance internes et externes, bas\u00e9es sur des courbes d\u2019\u00e9lasticit\u00e9 d\u00e9finies pour chaque objectif. Dans tous les cas, le taux moyen d\u2019acquisition est limit\u00e9 \u00e0 100\u00a0%.

\n

Pour ces plans, il n'y a pas de p\u00e9riode de conservation attach\u00e9e aux actions gratuites d\u00e9finitivement acquises.

\n

Tous les plans d\u2019attribution gratuite d\u2019actions donnent droit \u00e0 l'obtention d\u2019actions Worldline.

\n

La charge totale de 6,0\u00a0millions\u00a0d\u2019euros enregistr\u00e9e durant l\u2019exercice 2025 est d\u00e9taill\u00e9e comme suit\u00a0:

\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

Date d'attribution

\n		\n

9 juin 2022

\n		\n

8 juin 2023

\n		\n

25 juillet 2023

\n		\n

16 septembre 2024

\n		\n

5 juin 2025

\n		\n

21 octobre 2025

\n
\n

Nombre d'instruments attribu\u00e9s initialement

\n		\n

1\u00a0159\u00a0545

\n		\n

1\u00a0296\u00a0560

\n		\n

14\u00a0950

\n		\n

2\u00a0355\u00a0830

\n		\n

3\u00a0444\u00a0427

\n		\n

295\u00a0222

\n
\n

Cours de l'action \u00e0 la date d'attribution (en euros)

\n		\n

38,95

\n		\n

36,56

\n		\n

34,50

\n		\n

6,12

\n		\n

5,244

\n		\n

2,47

\n
\n

Date(s) d'acquisition

\n		\n

9 juin 2025

\n		\n

8 juin 2026

\n		\n

8 juin 2026

\n		\n

13 juin 2027

\n		\n

5 juin 2028

\n		\n

5 juin 2028

\n
\n

Dur\u00e9e de vie

\n		\n

3 ans

\n		\n

3 ans

\n		\n

3 ans

\n		\n

3 ans

\n		\n

3 ans

\n		\n

3 ans

\n
\n

P\u00e9riode de conservation

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

-

\n
\n

Taux sans risque

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

-

\n
\n

Dividendes pr\u00e9vus

\n		\n

1,1\u00a0%

\n		\n

1,1\u00a0%

\n		\n

1,1\u00a0%

\n		\n

1,1\u00a0%

\n		\n

0,0\u00a0%

\n		\n

0,0\u00a0%

\n
\n

Juste valeur des instruments attribu\u00e9s
(en euros)

\n		\n

37,69

\n		\n

35,37

\n		\n

34,50

\n		\n

10,48 & 4,80

\n		\n

5,24 & 0,55

\n		\n

2,47 & 0,03

\n
\n

Charge reconnue en 2025 (en millions d'euros)

\n		\n

(0,1)

\n		\n

1,2

\n		\n

0,2

\n		\n

2,1

\n		\n

2,4

\n		\n

0,0

\n
\n

7.3.3.Plans de stock-options

\n

Les plans de stock-options r\u00e9pondent aux r\u00e8gles suivantes\u00a0:

\n

\u2022L\u2019exercice des options est g\u00e9n\u00e9ralement r\u00e9serv\u00e9e aux salari\u00e9s ou mandataires sociaux ayant un contrat de travail ou un mandat social avec Worldline ou tout autre salari\u00e9 d\u2019une soci\u00e9t\u00e9 li\u00e9e au groupe Worldline\u00a0;

\n

\u2022L\u2019exercice des options est subordonn\u00e9e \u00e0 une condition de pr\u00e9sence au Groupe et \u00e0 l\u2019atteinte de crit\u00e8res
de performance, financiers et non financiers\u00a0;

\n

\u2022Les conditions de performance \u00e0 caract\u00e8re financier
sont les suivantes\u00a0:

\n

\u2022Croissance organique du chiffre d\u2019affaires du
groupe Worldline\u00a0;

\n

\u2022EBE ajust\u00e9 du groupe Worldline\u00a0; et

\n

\u2022Flux de tr\u00e9sorerie net disponible avant acquisitions/cessions, variation des capitaux propres et dividendes (FCF).

\n

Pour tous les plans de stock-option en cours, les crit\u00e8res de performance financi\u00e8re repr\u00e9sentent 80\u00a0% des crit\u00e8res de performance conditionnant l'acquisition totale. Les 20\u00a0% restants sont relatifs \u00e0 des crit\u00e8res de Responsabilit\u00e9 Soci\u00e9tale de l'Entreprise.

\n

La p\u00e9riode d'acquisition varie selon les r\u00e8gles des plans, mais n'exc\u00e8de jamais 3,5 ans.

\n

Le nombre d'options \u00e0 acqu\u00e9rir est conditionn\u00e9 \u00e0 l'atteinte de conditions de performance internes et externes, en fonction des courbes d'\u00e9lasticit\u00e9 d\u00e9finies pour chaque objectif. Dans tous les cas, le taux d'acquisition moyen est limit\u00e9 \u00e0 100\u00a0%.

\n

La date d'expiration de l'option ne d\u00e9passe jamais 10 ans apr\u00e8s la date d'attribution.

\n

L'exercice de l'option est r\u00e9gl\u00e9 en instruments de capitaux\u00a0propres.

\n

En raison de la forte diminution de la port\u00e9e des conditions de performance pour les plans 2022 et 2023, la charge totale IFRS2 \u00e0 comptabiliser sur la dur\u00e9e a diminu\u00e9. Ainsi, en 2025, le Groupe a reconnu une charge totale de 0,1 million d'euros sur les stock\u2011options, d\u00e9taill\u00e9 comme suit\u00a0:

\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

Date d'attribution

\n		\n

2025
(en millions d'euros)

\n		\n

Nombre d'options attribu\u00e9es initialement

\n		\n

Date d'acquisition

\n		\n

Nombre d'options acquises

\n
\n

9 juin 2022

\n		\n

(0,1)

\n		\n

193\u00a0530

\n		\n

9 juin 2025

\n		\n

18\u00a0963,0

\n
\n

8 juin 2023

\n		\n

0,2

\n		\n

191\u00a0670

\n		\n

8 juin 2026

\n		\n

-

\n
\n

Total

\n		\n

0,1

\n		\n

385\u00a0200

\n		\n

\n		\n

18\u00a0963

\n
\n

Les caract\u00e9ristiques des plans de stock-options en vigueur sont les suivantes\u00a0:

\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

Date d'attribution

\n		\n

9\u00a0juin\u00a02022

\n		\n

8\u00a0juin\u00a02023

\n
\n

Nombre d'options attribu\u00e9es

\n		\n

193\u00a0530

\n		\n

191\u00a0670

\n
\n

Cours de l'action \u00e0 la date d'attribution (en euros)

\n		\n

39,0

\n		\n

36,6

\n
\n

Prix d'exercice (en euros)

\n		\n

39,7

\n		\n

40,7

\n
\n

Date d'acquisition

\n		\n

9\u00a0juin\u00a02025

\n		\n

8\u00a0juin\u00a02026

\n
\n

Volatilit\u00e9 pr\u00e9vue

\n		\n

32\u00a0%

\n		\n

33\u00a0%

\n
\n

Date d'\u00e9ch\u00e9ance attendue du plan

\n		\n

5 ans

\n		\n

5 ans

\n
\n

Taux d'int\u00e9r\u00eat sans risque

\n		\n

1,451\u00a0%

\n		\n

2,771\u00a0%

\n
\n

Dividende pr\u00e9vu

\n		\n

1,10\u00a0%

\n		\n

1,10\u00a0%

\n
\n

Juste valeur des options attribu\u00e9es (en euros)

\n		\n

10,2

\n		\n

9,8

\n
\n

Charge reconnue en 2025 (en\u00a0millions\u00a0d'euros)

\n		\n

(0,1)

\n		\n

0,2

\n
\n

Le tableau ci-dessous d\u00e9taille l\u2019\u00e9volution des options de souscription d\u2019actions en circulation durant l\u2019exercice\u00a0:

\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

\n		\n

Exercice 2025

\n		\n

Exercice 2024 (*)

\n
\n

Nombre d'actions

\n		\n

Moyenne pond\u00e9r\u00e9e du prix d'exercice
(en euros)

\n		\n

Nombre d'actions

\n		\n

Moyenne pond\u00e9r\u00e9e du prix d'exercice
(en euros)

\n
\n

En circulation en d\u00e9but d'ann\u00e9e

\n		\n

1 \u00a0756\u00a0629

\n		\n

37,6

\n		\n

1\u00a0 905 \u00a0731

\n		\n

38,7

\n
\n

Attribu\u00e9es durant l'ann\u00e9e

\n		\n

0

\n		\n

0,0

\n		\n

0

\n		\n

0,0

\n
\n

Annul\u00e9es durant l'ann\u00e9e

\n		\n

(925\u00a0164)

\n		\n

24,1

\n		\n

(149\u00a0102)

\n		\n

52,4

\n
\n

Exerc\u00e9es durant l'ann\u00e9e

\n		\n

0

\n		\n

0,0

\n		\n

0

\n		\n

0,0

\n
\n

En circulation en fin de p\u00e9riode

\n		\n

831\u00a0465

\n		\n

52,6

\n		\n

1\u00a0756\u00a0629

\n		\n

37,6

\n
\n

Exer\u00e7ables \u00e0 la fin de l'ann\u00e9e, en dessous du cours de l'action \u00e0 la fin de l'exercice*

\n		\n

0

\n		\n

0,0

\n		\n

0

\n		\n

0,0

\n
\n

(*)Conform\u00e9ment \u00e0 l\u2019application d\u2019IFRS 5, les donn\u00e9es comparatives au 31 d\u00e9cembre 2024 ont \u00e9t\u00e9 retrait\u00e9es en raison du classement de l\u2019activit\u00e9 MeTS et d\u2019autres activit\u00e9s en tant qu\u2019\u00ab activit\u00e9s abandonn\u00e9es\u00a0\u00bb (voir la Note 5). Les impacts de ces retraitements sont pr\u00e9sent\u00e9s dans la Note C.3.4.

\n
\n

(**)Cours de l\u2019action \u00e0 la cl\u00f4ture annuelle\u00a0: 1,562\u00a0euros au 31 d\u00e9cembre 2025 et\u00a0 8,478\u00a0euros au 31 d\u00e9cembre 2024

\n
\n

7.3.4. Plan de r\u00e9tention

\n

Dans le cadre de Power24, un plan de r\u00e9tention, r\u00e9parti entre esp\u00e8ces et actions, a \u00e9t\u00e9 accord\u00e9 afin de s\u00e9curiser certains employ\u00e9s cl\u00e9s.

\n

Les charges li\u00e9es \u00e0 la portion pay\u00e9e en esp\u00e8ces ont \u00e9t\u00e9 comptabilis\u00e9es dans le cadre de la rationalisation et des co\u00fbts associ\u00e9s.

\n

La portion pay\u00e9e en actions est comptabilis\u00e9e dans le cadre de la r\u00e9mun\u00e9ration en actions et des co\u00fbts associ\u00e9s, et est soumise \u00e0 des conditions de pr\u00e9sence ainsi qu\u2019\u00e0 la r\u00e9alisation des \u00e9conomies consolid\u00e9es de co\u00fbts issues du plan de restructuration Power24.

\n

La charge comptabilis\u00e9e dans les \u00e9tats financiers consolid\u00e9s est r\u00e9partie sur la p\u00e9riode d'acquisition, en fonction du rythme auquel les services rendus par les b\u00e9n\u00e9ficiaires sont obtenus par le Groupe.

\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

Date d'attribution

\n		\n

24 mai 2024

\n
\n

Nombre d'actions initiales attribu\u00e9es

\n		\n

994\u00a0875

\n
\n

Dont nombre d\u2019actions attribu\u00e9es initialement aux b\u00e9n\u00e9ficiaires MeTS

\n		\n

0,0

\n
\n

Cours de l'action \u00e0 la date d'attribution (en euros)

\n		\n

11,34

\n
\n

Date d'acquisition

\n		\n

31 Mars 2025 & 31 Mars 2026

\n
\n

Dur\u00e9e du plan d'acquisition

\n		\n

1 an & 2 ans

\n
\n

P\u00e9riode de blocage

\n		\n

-

\n
\n

Taux d\u2019int\u00e9r\u00eat sans risque

\n		\n

-

\n
\n

Dividende pr\u00e9vu

\n		\n

1,1\u00a0%

\n
\n

Juste valeur des options attribu\u00e9es (en euros)

\n		\n

11,14

\n
\n

Charge reconnue en 2025 (en millions d'euros)

\n		\n

4,6

\n
\n

7.3.5.Attribution d'actions gratuites au Directeur G\u00e9n\u00e9ral.

\n

Suite \u00e0 une d\u00e9cision du Conseil d'administration et tel qu'approuv\u00e9 par l'Assembl\u00e9e G\u00e9n\u00e9rale des Actionnaires du 5\u00a0juin\u00a02025, le Conseil d'administration a d\u00e9cid\u00e9 le m\u00eame jour, sur recommandation du Comit\u00e9 de r\u00e9mun\u00e9ration, d'attribuer \u00e0 Monsieur Pierre-Antoine Vacheron, Directeur G\u00e9n\u00e9ral, 100 000 actions gratuites conform\u00e9ment \u00e0 sa politique de r\u00e9mun\u00e9ration pour l'ann\u00e9e 2025.

Ces\u00a0actions\u00a0gratuites ne sont pas soumises \u00e0 des conditions de performance et s'acqui\u00e8rent annuellement sur une p\u00e9riode de quatre ans \u00e0 chaque date anniversaire de leur attribution, sous r\u00e9serve que le Directeur G\u00e9n\u00e9ral continue d'occuper son poste au titre d'administrateur ex\u00e9cutif \u00e0 chaque date anniversaire applicable. La premi\u00e8re tranche d'actions acquises est soumise \u00e0 une p\u00e9riode de conservation d'un an.

\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

Date d'attribution

\n		\n

5 Juin 2025

\n
\n

Nombre d'actions initiales attribu\u00e9es

\n		\n

100 000

\n
\n

Cours de l'action \u00e0 la date d'attribution (en euros)

\n		\n

5,24

\n
\n

Date d'acquisition

\n		\n

5 juin 2026, 5 juin 2027, 5 juin 2028 & 5 juin 2029

\n
\n

Dur\u00e9e du plan d'acquisition

\n		\n

4 ans

\n
\n

P\u00e9riode de blocage

\n		\n

-

\n
\n

Taux d\u2019int\u00e9r\u00eat sans risque

\n		\n

-

\n
\n

Dividende pr\u00e9vu

\n		\n

0,0\u00a0%

\n
\n

Juste valeur des options attribu\u00e9es (en euros)

\n		\n

5,24

\n
\n

Charge reconnue en 2025 (en millions d'euros)

\n		\n

0,2

\n
\n

\n
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfOtherOperatingIncomeExpenseExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:549300CJMQNCA0U4TS33", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00" } }, "tag_17475989605694503_0_0": { "value": "

7.3.Autres produits et charges op\u00e9rationnels

\n

Conventions/principes comptables

\n

Les \u00ab\u00a0autres produits et charges op\u00e9rationnels\u00a0\u00bb sont constitu\u00e9s des produits et charges correspondant \u00e0\u00a0:

\n

\u2022Les co\u00fbts d\u2019int\u00e9gration et d'acquisition (par exemple, les co\u00fbts de mise en \u0153uvre des synergies futures, les co\u00fbts d'acquisition relatifs aux op\u00e9rations de p\u00e9rim\u00e8tre, les co\u00fbts de conformit\u00e9)\u00a0;

\n

\u2022Les co\u00fbts de rationalisation (par exemple les plans li\u00e9s aux regroupements d'entreprises, les plans de licenciement, les plans de transformation, co\u00fbts immobiliers (par exemple consolidation des bureaux et des data centers))\u00a0;

\n

\u2022Les charges relatives \u00e0 des paiements fond\u00e9s sur des actions\u00a0;

\n

\u2022L'amortissement des relations clients et brevets\u00a0; et

\n

\u2022Les autres co\u00fbts / revenus li\u00e9s \u00e0 des litiges majeurs, et les plus et moins-values sur la cession d'actifs corporels et incorporels, les pertes de valeur significatives sur les actifs autres que les actifs financiers, ou tout autre \u00e9l\u00e9ment peu fr\u00e9quent et inhabituel.

\n

Si un plan de restructuration est comptabilis\u00e9 en \u00ab\u00a0autres charges op\u00e9rationnelles\u00a0\u00bb, les d\u00e9penses de rationalisation et co\u00fbts associ\u00e9s sur les locaux et b\u00e2timents, relatives au plan, sont \u00e9galement pr\u00e9sent\u00e9es en \u00ab\u00a0autres charges op\u00e9rationnelles\u00a0\u00bb.

\n

Paiements fond\u00e9s sur des actions

\n

Des options de souscription d\u2019actions et des actions gratuites, r\u00e9gl\u00e9s en instruments de capitaux propres, sont r\u00e9guli\u00e8rement attribu\u00e9es aux dirigeants et \u00e0 certains employ\u00e9s. Ces r\u00e9mun\u00e9rations bas\u00e9es sur des actions sont \u00e9valu\u00e9es \u00e0 leur juste valeur \u00e0 la date d\u2019attribution en utilisant le mod\u00e8le de Black et Scholes de valorisation des options. La juste valeur du plan est d\u00e9termin\u00e9e \u00e0 la date d'attribution sur la base de la juste valeur de l'action \u00e0 cette date. Les variations d'hypoth\u00e8ses telles que le taux de rotation du personnel ou l'atteinte des conditions de performance, n\u2019ont aucun impact sur la valorisation initiale mais impacte la d\u00e9pense globale en fin de plan mais ont une incidence sur la charge globale \u00e0 la fin du plan. La juste valeur des instruments est comptabilis\u00e9e lin\u00e9airement en \u00ab\u00a0autres charges et produits op\u00e9rationnels\u00a0\u00bb, pendant la p\u00e9riode d\u2019acquisition des droits, en contrepartie des capitaux propres.

\n

Les plans d\u2019actionnariat salari\u00e9s permettent aux employ\u00e9s de souscrire \u00e0 des actions du Groupe \u00e0 un prix incluant une\u00a0d\u00e9cote.
Les actions sont soumises \u00e0 une p\u00e9riode d\u2019incessibilit\u00e9. La m\u00e9thode d\u2019\u00e9valuation de la charge de ces plans prend en\u00a0compte\u00a0:

\n

\u2022Le prix d\u2019exercice correspondant la date d\u2019attribution\u00a0du plan\u00a0;

\n

\u2022La d\u00e9cote octroy\u00e9e aux salari\u00e9s\u00a0; et

\n

\u2022Le nombre d\u2019actions gratuites attribu\u00e9es en fonction des souscriptions individuelles.

\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

(En millions d'euros)

\n		\n

Exercice 2025

\n		\n

Exercice 2024 (*)

\n
\n

D\u00e9pr\u00e9ciation du goodwill

\n		\n

(4\u00a0366,5)

\n		\n

-

\n
\n

D\u00e9pr\u00e9ciation des actifs d\u00e9tenus en vue de la vente

\n		\n

(378,0)

\n		\n

-

\n
\n

Amortissement de la relation clients et des brevets

\n		\n

(260,5)

\n		\n

(260,0)

\n
\n

Rationalisation et frais associ\u00e9s

\n		\n

(81,1)

\n		\n

(218,5)

\n
\n

Co\u00fbts d'int\u00e9gration et d'acquisition

\n		\n

(70,7)

\n		\n

(87,6)

\n
\n

R\u00e9mun\u00e9rations bas\u00e9es sur des actions & co\u00fbts associ\u00e9s

\n		\n

(10,9)

\n		\n

(9,8)

\n
\n

Autres

\n		\n

(36,3)

\n		\n

9,1

\n
\n

Total des autres produits et charges d'exploitation

\n		\n

(5\u00a0204,1)

\n		\n

(566,8)

\n
\n

(*)Conform\u00e9ment \u00e0 l\u2019application d\u2019IFRS 5, les donn\u00e9es comparatives au 31 d\u00e9cembre 2024 ont \u00e9t\u00e9 retrait\u00e9es en raison du classement de l\u2019activit\u00e9 MeTS et d\u2019autres activit\u00e9s en tant qu\u2019\u00ab activit\u00e9s abandonn\u00e9es\u00a0\u00bb (voir la Note 5). Les impacts de ces retraitements sont pr\u00e9sent\u00e9s dans la Note C.3.4.

\n
\n

\n

En 2025, une d\u00e9pr\u00e9ciation de l\u2019\u00e9cart d\u2019acquisition (goodwill) de 4\u00a0366.5\u00a0millions\u00a0d\u2019euros a \u00e9t\u00e9 enregistr\u00e9e au titre de la diminution de la valeur de la ligne de services \" Services aux Marchands\", conform\u00e9ment \u00e0 IAS 36, dont 4 060 millions d\u2019euros reconnus au premier semestre et 306,5 millions d\u2019euros au second semestre (voir note 10.1 \u00ab Goodwill\u00a0\u00bb), soit un total de 4 366,5 millions d\u2019euros sur l\u2019exercice 2025.

\n

Sur la base des r\u00e9sultats estim\u00e9s de la cession d'actifs class\u00e9s comme d\u00e9tenus en vue de la vente selon la norme IFRS 5 (voir note 3 -Principales variations du p\u00e9rim\u00e8tre de consolidation), une d\u00e9pr\u00e9ciation de 378,0 millions a \u00e9t\u00e9 constat\u00e9e, dont 280,4 millions d'euro sur le goodwill, 67,6 millions sur les autres actifs et 29,9 millions sur les relations clients.

\n

Les co\u00fbts de rationalisation et les frais associ\u00e9s s\u2019\u00e9l\u00e8vent \u00e0 81,1\u00a0millions\u00a0d\u2019euros et sont principalement li\u00e9s aux\u00a0:

\n

\u2022Co\u00fbts de mise en \u0153uvre de Power24 \u00e0 hauteur de 19,1 millions d'euros (Voir la note 4 \u00ab\u00a0Autres \u00e9l\u00e9ments significatifs de l'ann\u00e9e, section ( \u00ab\u00a0Power24\u00a0\u00bb).

\n

\u2022Les co\u00fbts engag\u00e9s dans le secteur High Business Risk (HBR) pour renforcer la gestion des risques li\u00e9s aux commer\u00e7ants pour 12,2 millions d'euros.

\n

\u2022Projets de transformation informatique, principalement Move to Cloud, pour un montant de 7,0 millions d'euros.

\n

Les co\u00fbts d\u2019int\u00e9gration et d\u2019acquisition ont atteint 70,7 millions d'euros, en baisse de 16,9\u00a0millions\u00a0d'euros, en lien avec la r\u00e9duction des co\u00fbts d\u2019int\u00e9gration et de mise en \u0153uvre des synergies li\u00e9es aux acquisitions pass\u00e9es. Les principaux co\u00fbts de la p\u00e9riode concernent\u00a0:

\n

\u2022Les co\u00fbts li\u00e9s \u00e0 l\u2019int\u00e9gration s'\u00e9l\u00e8vent \u00e0 51,9\u00a0millions\u00a0d\u2019euros, et concernent principalement l\u2019entit\u00e9 d\u00e9tenue conjointement en Australie avec ANZ pour 23,9 millions et 28,0 millions d'euros pour les co\u00fbts li\u00e9s aux fusions et acquisitions (M&A).

\n

\u2022Les co\u00fbts de conformit\u00e9 pour 16,7\u00a0millions\u00a0d\u2019euros relatifs aux projets de renforcement du programme des risques et AML/CFT (lutte contre le blanchiment d\u2019argent / Lutte contre le financement du terrorisme), des autres risques et de la mise en conformit\u00e9, notamment sur des p\u00e9rim\u00e8tres d\u00e9j\u00e0 acquis. Ces co\u00fbts concernent principalement les d\u00e9penses li\u00e9es \u00e0 la mise en place et l'harmonisation des processus et des syst\u00e8mes, tels que les diligences d'int\u00e9gration des commer\u00e7ants, les processus de stockage des informations connexes, etc.

\n

Les autres \u00e9l\u00e9ments s'\u00e9l\u00e8vent \u00e0 36,3 millions d'euros et concernent principalement des litiges et risques \u00e9ventuels en dehors de l'activit\u00e9 principale de la soci\u00e9t\u00e9 (voir note 16\u00a0-\u00a0Provisions).

\n

7.3.1.Paiements fond\u00e9s sur des actions

\n

La charge de\u00a010,9 millions d\u2019euros en 2025 (9,8 millions d\u2019euros en 2024) est principalement compos\u00e9e des plans d\u2019attributions d\u2019actions gratuites mis en place en 2022, 2023, 2024 et 2025, des plans de stock-options mis en place en 2022 et 2023, du plan de r\u00e9tention, aux actions gratuites attribu\u00e9es au nouveau Directeur G\u00e9n\u00e9ral et \u00e0 certaines charges sociales li\u00e9es \u00e0 ces plans.

\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

(En millions d'euros)

\n		\n

Exercice 2025

\n		\n

Exercice 2024 (*)

\n
\n

Plans d'actions gratuites

\n		\n

6,0

\n		\n

4,3

\n
\n

Plans de stock-options

\n		\n

0,1

\n		\n

(0,3)

\n
\n

Plan de r\u00e9tention

\n		\n

4,6

\n		\n

5,5

\n
\n

Attribution d\u2019actions gratuites au Directeur G\u00e9n\u00e9ral

\n		\n

0,2

\n		\n

0,0

\n
\n

R\u00e9mun\u00e9ration variable du DG

\n		\n

(0,0)

\n		\n

0,1

\n
\n

Plans d'actionnariat salari\u00e9

\n		\n

-

\n		\n

0,1

\n
\n

Autres

\n		\n

-

\n		\n

0,1

\n
\n

Total r\u00e9mun\u00e9ration en actions

\n		\n

10,9

\n		\n

9,8

\n
\n

(*)Conform\u00e9ment \u00e0 l\u2019application d\u2019IFRS 5, les donn\u00e9es comparatives au 31 d\u00e9cembre 2024 ont \u00e9t\u00e9 retrait\u00e9es en raison du classement de l\u2019activit\u00e9 MeTS et d\u2019autres activit\u00e9s en tant qu\u2019\u00ab activit\u00e9s abandonn\u00e9es\u00a0\u00bb (voir la Note 5). Les impacts de ces retraitements sont pr\u00e9sent\u00e9s dans la Note C.3.4.

\n
\n

Redimensionnement des plans d'actions gratuites de 2023 et\u00a02024

\n

Les objectifs financiers 2025 ont \u00e9t\u00e9 fix\u00e9s par le Conseil d'administration, sur recommandation du Comit\u00e9 de r\u00e9mun\u00e9ration, apr\u00e8s ajustement pour tenir compte de la perspective financi\u00e8re 2025 communiqu\u00e9e au march\u00e9 en\u00a0avril\u00a0et de la phase de transition du leadership de la Soci\u00e9t\u00e9 en 2025.

\n

Cet ajustement est hautement exceptionnel et strictement li\u00e9 \u00e0 ces circonstances sp\u00e9cifiques, et ne b\u00e9n\u00e9ficie pas aux b\u00e9n\u00e9ficiaires ayant quitt\u00e9 le Groupe au moment de la\u00a0d\u00e9cision.

\n

L'acquisition globale au titre du plan d'incitation \u00e0 long terme 2023 est d\u00e9sormais limit\u00e9e \u00e0 un maximum de 60\u00a0% des action\u00a0accord\u00e9es.

\n

7.3.2.Plans d\u2019attribution d\u2019actions gratuites

\n

Les plans significatifs d\u2019attribution gratuits d\u2019actions r\u00e9pondent aux r\u00e8gles suivantes\u00a0:

\n

\u2022L\u2019attribution gratuite d\u2019actions est g\u00e9n\u00e9ralement r\u00e9serv\u00e9e aux salari\u00e9s ou mandataires sociaux ayant un contrat de travail ou un mandat social avec Worldline ou tout autre salari\u00e9 d\u2019une soci\u00e9t\u00e9 li\u00e9e au groupe Worldline\u00a0;

\n

\u2022L\u2019attribution gratuite d\u2019actions est subordonn\u00e9e \u00e0 une condition de pr\u00e9sence au Groupe et \u00e0 l\u2019atteinte de crit\u00e8res de performance, financiers et non financiers\u00a0;

\n

\u2022Avant 2024, les conditions de performance \u00e0 caract\u00e8re financier \u00e9taient les suivantes\u00a0:

\n

\u2022Croissance organique du chiffre d\u2019affaires du groupe\u00a0Worldline\u00a0;

\n

\u2022EBE Ajust\u00e9 du groupe Worldline\u00a0; et

\n

\u2022Flux de tr\u00e9sorerie nets avant acquisitions/cessions, variations des capitaux propres et dividendes (FCF).

\n

Les plans d'actions gratuites 2024 et 2025 int\u00e9graient un crit\u00e8re relatif \u00e0 la performance du prix de l'action.

\n

Pour tous les plans significatifs en cours avant 2024, les crit\u00e8res de performance financi\u00e8re repr\u00e9sentaient 80\u00a0% des crit\u00e8res de performance conditionnant l'acquisition totale. Les 20\u00a0% restants sont relatifs \u00e0 des crit\u00e8res de Responsabilit\u00e9 Soci\u00e9tale de l'Entreprise.

\n

Depuis 2024, les crit\u00e8res de performance financi\u00e8re, y compris l'\u00e9volution du cours de l'action, repr\u00e9sentent 85\u00a0% des crit\u00e8res de performance conditionnant l'acquisition totale. Les 15\u00a0% restants sont li\u00e9s aux crit\u00e8res de responsabilit\u00e9 sociale de l'entreprise.

\n

La p\u00e9riode d\u2019acquisition des actions varie selon les plans, mais n\u2019exc\u00e8de jamais 4 ans.

\n

Le nombre d'actions \u00e0 livrer est soumis \u00e0 la r\u00e9alisation de conditions de performance internes et externes, bas\u00e9es sur des courbes d\u2019\u00e9lasticit\u00e9 d\u00e9finies pour chaque objectif. Dans tous les cas, le taux moyen d\u2019acquisition est limit\u00e9 \u00e0 100\u00a0%.

\n

Pour ces plans, il n'y a pas de p\u00e9riode de conservation attach\u00e9e aux actions gratuites d\u00e9finitivement acquises.

\n

Tous les plans d\u2019attribution gratuite d\u2019actions donnent droit \u00e0 l'obtention d\u2019actions Worldline.

\n

La charge totale de 6,0\u00a0millions\u00a0d\u2019euros enregistr\u00e9e durant l\u2019exercice 2025 est d\u00e9taill\u00e9e comme suit\u00a0:

\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

Date d'attribution

\n		\n

9 juin 2022

\n		\n

8 juin 2023

\n		\n

25 juillet 2023

\n		\n

16 septembre 2024

\n		\n

5 juin 2025

\n		\n

21 octobre 2025

\n
\n

Nombre d'instruments attribu\u00e9s initialement

\n		\n

1\u00a0159\u00a0545

\n		\n

1\u00a0296\u00a0560

\n		\n

14\u00a0950

\n		\n

2\u00a0355\u00a0830

\n		\n

3\u00a0444\u00a0427

\n		\n

295\u00a0222

\n
\n

Cours de l'action \u00e0 la date d'attribution (en euros)

\n		\n

38,95

\n		\n

36,56

\n		\n

34,50

\n		\n

6,12

\n		\n

5,244

\n		\n

2,47

\n
\n

Date(s) d'acquisition

\n		\n

9 juin 2025

\n		\n

8 juin 2026

\n		\n

8 juin 2026

\n		\n

13 juin 2027

\n		\n

5 juin 2028

\n		\n

5 juin 2028

\n
\n

Dur\u00e9e de vie

\n		\n

3 ans

\n		\n

3 ans

\n		\n

3 ans

\n		\n

3 ans

\n		\n

3 ans

\n		\n

3 ans

\n
\n

P\u00e9riode de conservation

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

-

\n
\n

Taux sans risque

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

-

\n
\n

Dividendes pr\u00e9vus

\n		\n

1,1\u00a0%

\n		\n

1,1\u00a0%

\n		\n

1,1\u00a0%

\n		\n

1,1\u00a0%

\n		\n

0,0\u00a0%

\n		\n

0,0\u00a0%

\n
\n

Juste valeur des instruments attribu\u00e9s
(en euros)

\n		\n

37,69

\n		\n

35,37

\n		\n

34,50

\n		\n

10,48 & 4,80

\n		\n

5,24 & 0,55

\n		\n

2,47 & 0,03

\n
\n

Charge reconnue en 2025 (en millions d'euros)

\n		\n

(0,1)

\n		\n

1,2

\n		\n

0,2

\n		\n

2,1

\n		\n

2,4

\n		\n

0,0

\n
\n

7.3.3.Plans de stock-options

\n

Les plans de stock-options r\u00e9pondent aux r\u00e8gles suivantes\u00a0:

\n

\u2022L\u2019exercice des options est g\u00e9n\u00e9ralement r\u00e9serv\u00e9e aux salari\u00e9s ou mandataires sociaux ayant un contrat de travail ou un mandat social avec Worldline ou tout autre salari\u00e9 d\u2019une soci\u00e9t\u00e9 li\u00e9e au groupe Worldline\u00a0;

\n

\u2022L\u2019exercice des options est subordonn\u00e9e \u00e0 une condition de pr\u00e9sence au Groupe et \u00e0 l\u2019atteinte de crit\u00e8res
de performance, financiers et non financiers\u00a0;

\n

\u2022Les conditions de performance \u00e0 caract\u00e8re financier
sont les suivantes\u00a0:

\n

\u2022Croissance organique du chiffre d\u2019affaires du
groupe Worldline\u00a0;

\n

\u2022EBE ajust\u00e9 du groupe Worldline\u00a0; et

\n

\u2022Flux de tr\u00e9sorerie net disponible avant acquisitions/cessions, variation des capitaux propres et dividendes (FCF).

\n

Pour tous les plans de stock-option en cours, les crit\u00e8res de performance financi\u00e8re repr\u00e9sentent 80\u00a0% des crit\u00e8res de performance conditionnant l'acquisition totale. Les 20\u00a0% restants sont relatifs \u00e0 des crit\u00e8res de Responsabilit\u00e9 Soci\u00e9tale de l'Entreprise.

\n

La p\u00e9riode d'acquisition varie selon les r\u00e8gles des plans, mais n'exc\u00e8de jamais 3,5 ans.

\n

Le nombre d'options \u00e0 acqu\u00e9rir est conditionn\u00e9 \u00e0 l'atteinte de conditions de performance internes et externes, en fonction des courbes d'\u00e9lasticit\u00e9 d\u00e9finies pour chaque objectif. Dans tous les cas, le taux d'acquisition moyen est limit\u00e9 \u00e0 100\u00a0%.

\n

La date d'expiration de l'option ne d\u00e9passe jamais 10 ans apr\u00e8s la date d'attribution.

\n

L'exercice de l'option est r\u00e9gl\u00e9 en instruments de capitaux\u00a0propres.

\n

En raison de la forte diminution de la port\u00e9e des conditions de performance pour les plans 2022 et 2023, la charge totale IFRS2 \u00e0 comptabiliser sur la dur\u00e9e a diminu\u00e9. Ainsi, en 2025, le Groupe a reconnu une charge totale de 0,1 million d'euros sur les stock\u2011options, d\u00e9taill\u00e9 comme suit\u00a0:

\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

Date d'attribution

\n		\n

2025
(en millions d'euros)

\n		\n

Nombre d'options attribu\u00e9es initialement

\n		\n

Date d'acquisition

\n		\n

Nombre d'options acquises

\n
\n

9 juin 2022

\n		\n

(0,1)

\n		\n

193\u00a0530

\n		\n

9 juin 2025

\n		\n

18\u00a0963,0

\n
\n

8 juin 2023

\n		\n

0,2

\n		\n

191\u00a0670

\n		\n

8 juin 2026

\n		\n

-

\n
\n

Total

\n		\n

0,1

\n		\n

385\u00a0200

\n		\n

\n		\n

18\u00a0963

\n
\n

Les caract\u00e9ristiques des plans de stock-options en vigueur sont les suivantes\u00a0:

\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

Date d'attribution

\n		\n

9\u00a0juin\u00a02022

\n		\n

8\u00a0juin\u00a02023

\n
\n

Nombre d'options attribu\u00e9es

\n		\n

193\u00a0530

\n		\n

191\u00a0670

\n
\n

Cours de l'action \u00e0 la date d'attribution (en euros)

\n		\n

39,0

\n		\n

36,6

\n
\n

Prix d'exercice (en euros)

\n		\n

39,7

\n		\n

40,7

\n
\n

Date d'acquisition

\n		\n

9\u00a0juin\u00a02025

\n		\n

8\u00a0juin\u00a02026

\n
\n

Volatilit\u00e9 pr\u00e9vue

\n		\n

32\u00a0%

\n		\n

33\u00a0%

\n
\n

Date d'\u00e9ch\u00e9ance attendue du plan

\n		\n

5 ans

\n		\n

5 ans

\n
\n

Taux d'int\u00e9r\u00eat sans risque

\n		\n

1,451\u00a0%

\n		\n

2,771\u00a0%

\n
\n

Dividende pr\u00e9vu

\n		\n

1,10\u00a0%

\n		\n

1,10\u00a0%

\n
\n

Juste valeur des options attribu\u00e9es (en euros)

\n		\n

10,2

\n		\n

9,8

\n
\n

Charge reconnue en 2025 (en\u00a0millions\u00a0d'euros)

\n		\n

(0,1)

\n		\n

0,2

\n
\n

Le tableau ci-dessous d\u00e9taille l\u2019\u00e9volution des options de souscription d\u2019actions en circulation durant l\u2019exercice\u00a0:

\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

\n		\n

Exercice 2025

\n		\n

Exercice 2024 (*)

\n
\n

Nombre d'actions

\n		\n

Moyenne pond\u00e9r\u00e9e du prix d'exercice
(en euros)

\n		\n

Nombre d'actions

\n		\n

Moyenne pond\u00e9r\u00e9e du prix d'exercice
(en euros)

\n
\n

En circulation en d\u00e9but d'ann\u00e9e

\n		\n

1 \u00a0756\u00a0629

\n		\n

37,6

\n		\n

1\u00a0 905 \u00a0731

\n		\n

38,7

\n
\n

Attribu\u00e9es durant l'ann\u00e9e

\n		\n

0

\n		\n

0,0

\n		\n

0

\n		\n

0,0

\n
\n

Annul\u00e9es durant l'ann\u00e9e

\n		\n

(925\u00a0164)

\n		\n

24,1

\n		\n

(149\u00a0102)

\n		\n

52,4

\n
\n

Exerc\u00e9es durant l'ann\u00e9e

\n		\n

0

\n		\n

0,0

\n		\n

0

\n		\n

0,0

\n
\n

En circulation en fin de p\u00e9riode

\n		\n

831\u00a0465

\n		\n

52,6

\n		\n

1\u00a0756\u00a0629

\n		\n

37,6

\n
\n

Exer\u00e7ables \u00e0 la fin de l'ann\u00e9e, en dessous du cours de l'action \u00e0 la fin de l'exercice*

\n		\n

0

\n		\n

0,0

\n		\n

0

\n		\n

0,0

\n
\n

(*)Conform\u00e9ment \u00e0 l\u2019application d\u2019IFRS 5, les donn\u00e9es comparatives au 31 d\u00e9cembre 2024 ont \u00e9t\u00e9 retrait\u00e9es en raison du classement de l\u2019activit\u00e9 MeTS et d\u2019autres activit\u00e9s en tant qu\u2019\u00ab activit\u00e9s abandonn\u00e9es\u00a0\u00bb (voir la Note 5). Les impacts de ces retraitements sont pr\u00e9sent\u00e9s dans la Note C.3.4.

\n
\n

(**)Cours de l\u2019action \u00e0 la cl\u00f4ture annuelle\u00a0: 1,562\u00a0euros au 31 d\u00e9cembre 2025 et\u00a0 8,478\u00a0euros au 31 d\u00e9cembre 2024

\n
\n

7.3.4. Plan de r\u00e9tention

\n

Dans le cadre de Power24, un plan de r\u00e9tention, r\u00e9parti entre esp\u00e8ces et actions, a \u00e9t\u00e9 accord\u00e9 afin de s\u00e9curiser certains employ\u00e9s cl\u00e9s.

\n

Les charges li\u00e9es \u00e0 la portion pay\u00e9e en esp\u00e8ces ont \u00e9t\u00e9 comptabilis\u00e9es dans le cadre de la rationalisation et des co\u00fbts associ\u00e9s.

\n

La portion pay\u00e9e en actions est comptabilis\u00e9e dans le cadre de la r\u00e9mun\u00e9ration en actions et des co\u00fbts associ\u00e9s, et est soumise \u00e0 des conditions de pr\u00e9sence ainsi qu\u2019\u00e0 la r\u00e9alisation des \u00e9conomies consolid\u00e9es de co\u00fbts issues du plan de restructuration Power24.

\n

La charge comptabilis\u00e9e dans les \u00e9tats financiers consolid\u00e9s est r\u00e9partie sur la p\u00e9riode d'acquisition, en fonction du rythme auquel les services rendus par les b\u00e9n\u00e9ficiaires sont obtenus par le Groupe.

\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

Date d'attribution

\n		\n

24 mai 2024

\n
\n

Nombre d'actions initiales attribu\u00e9es

\n		\n

994\u00a0875

\n
\n

Dont nombre d\u2019actions attribu\u00e9es initialement aux b\u00e9n\u00e9ficiaires MeTS

\n		\n

0,0

\n
\n

Cours de l'action \u00e0 la date d'attribution (en euros)

\n		\n

11,34

\n
\n

Date d'acquisition

\n		\n

31 Mars 2025 & 31 Mars 2026

\n
\n

Dur\u00e9e du plan d'acquisition

\n		\n

1 an & 2 ans

\n
\n

P\u00e9riode de blocage

\n		\n

-

\n
\n

Taux d\u2019int\u00e9r\u00eat sans risque

\n		\n

-

\n
\n

Dividende pr\u00e9vu

\n		\n

1,1\u00a0%

\n
\n

Juste valeur des options attribu\u00e9es (en euros)

\n		\n

11,14

\n
\n

Charge reconnue en 2025 (en millions d'euros)

\n		\n

4,6

\n
\n

7.3.5.Attribution d'actions gratuites au Directeur G\u00e9n\u00e9ral.

\n

Suite \u00e0 une d\u00e9cision du Conseil d'administration et tel qu'approuv\u00e9 par l'Assembl\u00e9e G\u00e9n\u00e9rale des Actionnaires du 5\u00a0juin\u00a02025, le Conseil d'administration a d\u00e9cid\u00e9 le m\u00eame jour, sur recommandation du Comit\u00e9 de r\u00e9mun\u00e9ration, d'attribuer \u00e0 Monsieur Pierre-Antoine Vacheron, Directeur G\u00e9n\u00e9ral, 100 000 actions gratuites conform\u00e9ment \u00e0 sa politique de r\u00e9mun\u00e9ration pour l'ann\u00e9e 2025.

Ces\u00a0actions\u00a0gratuites ne sont pas soumises \u00e0 des conditions de performance et s'acqui\u00e8rent annuellement sur une p\u00e9riode de quatre ans \u00e0 chaque date anniversaire de leur attribution, sous r\u00e9serve que le Directeur G\u00e9n\u00e9ral continue d'occuper son poste au titre d'administrateur ex\u00e9cutif \u00e0 chaque date anniversaire applicable. La premi\u00e8re tranche d'actions acquises est soumise \u00e0 une p\u00e9riode de conservation d'un an.

\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

Date d'attribution

\n		\n

5 Juin 2025

\n
\n

Nombre d'actions initiales attribu\u00e9es

\n		\n

100 000

\n
\n

Cours de l'action \u00e0 la date d'attribution (en euros)

\n		\n

5,24

\n
\n

Date d'acquisition

\n		\n

5 juin 2026, 5 juin 2027, 5 juin 2028 & 5 juin 2029

\n
\n

Dur\u00e9e du plan d'acquisition

\n		\n

4 ans

\n
\n

P\u00e9riode de blocage

\n		\n

-

\n
\n

Taux d\u2019int\u00e9r\u00eat sans risque

\n		\n

-

\n
\n

Dividende pr\u00e9vu

\n		\n

0,0\u00a0%

\n
\n

Juste valeur des options attribu\u00e9es (en euros)

\n		\n

5,24

\n
\n

Charge reconnue en 2025 (en millions d'euros)

\n		\n

0,2

\n
\n

\n
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfOtherOperatingIncomeExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:549300CJMQNCA0U4TS33", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00" } }, "tag_40425369399177864_0": { "value": "

Paiements fond\u00e9s sur des actions

\n

Des options de souscription d\u2019actions et des actions gratuites, r\u00e9gl\u00e9s en instruments de capitaux propres, sont r\u00e9guli\u00e8rement attribu\u00e9es aux dirigeants et \u00e0 certains employ\u00e9s. Ces r\u00e9mun\u00e9rations bas\u00e9es sur des actions sont \u00e9valu\u00e9es \u00e0 leur juste valeur \u00e0 la date d\u2019attribution en utilisant le mod\u00e8le de Black et Scholes de valorisation des options. La juste valeur du plan est d\u00e9termin\u00e9e \u00e0 la date d'attribution sur la base de la juste valeur de l'action \u00e0 cette date. Les variations d'hypoth\u00e8ses telles que le taux de rotation du personnel ou l'atteinte des conditions de performance, n\u2019ont aucun impact sur la valorisation initiale mais impacte la d\u00e9pense globale en fin de plan mais ont une incidence sur la charge globale \u00e0 la fin du plan. La juste valeur des instruments est comptabilis\u00e9e lin\u00e9airement en \u00ab\u00a0autres charges et produits op\u00e9rationnels\u00a0\u00bb, pendant la p\u00e9riode d\u2019acquisition des droits, en contrepartie des capitaux propres.

\n

Les plans d\u2019actionnariat salari\u00e9s permettent aux employ\u00e9s de souscrire \u00e0 des actions du Groupe \u00e0 un prix incluant une\u00a0d\u00e9cote.
Les actions sont soumises \u00e0 une p\u00e9riode d\u2019incessibilit\u00e9. La m\u00e9thode d\u2019\u00e9valuation de la charge de ces plans prend en\u00a0compte\u00a0:

\n

\u2022Le prix d\u2019exercice correspondant la date d\u2019attribution\u00a0du plan\u00a0;

\n

\u2022La d\u00e9cote octroy\u00e9e aux salari\u00e9s\u00a0; et

\n

\u2022Le nombre d\u2019actions gratuites attribu\u00e9es en fonction des souscriptions individuelles.

\n

7.3.1.Paiements fond\u00e9s sur des actions

\n

La charge de\u00a010,9 millions d\u2019euros en 2025 (9,8 millions d\u2019euros en 2024) est principalement compos\u00e9e des plans d\u2019attributions d\u2019actions gratuites mis en place en 2022, 2023, 2024 et 2025, des plans de stock-options mis en place en 2022 et 2023, du plan de r\u00e9tention, aux actions gratuites attribu\u00e9es au nouveau Directeur G\u00e9n\u00e9ral et \u00e0 certaines charges sociales li\u00e9es \u00e0 ces plans.

\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

(En millions d'euros)

\n		\n

Exercice 2025

\n		\n

Exercice 2024 (*)

\n
\n

Plans d'actions gratuites

\n		\n

6,0

\n		\n

4,3

\n
\n

Plans de stock-options

\n		\n

0,1

\n		\n

(0,3)

\n
\n

Plan de r\u00e9tention

\n		\n

4,6

\n		\n

5,5

\n
\n

Attribution d\u2019actions gratuites au Directeur G\u00e9n\u00e9ral

\n		\n

0,2

\n		\n

0,0

\n
\n

R\u00e9mun\u00e9ration variable du DG

\n		\n

(0,0)

\n		\n

0,1

\n
\n

Plans d'actionnariat salari\u00e9

\n		\n

-

\n		\n

0,1

\n
\n

Autres

\n		\n

-

\n		\n

0,1

\n
\n

Total r\u00e9mun\u00e9ration en actions

\n		\n

10,9

\n		\n

9,8

\n
\n

(*)Conform\u00e9ment \u00e0 l\u2019application d\u2019IFRS 5, les donn\u00e9es comparatives au 31 d\u00e9cembre 2024 ont \u00e9t\u00e9 retrait\u00e9es en raison du classement de l\u2019activit\u00e9 MeTS et d\u2019autres activit\u00e9s en tant qu\u2019\u00ab activit\u00e9s abandonn\u00e9es\u00a0\u00bb (voir la Note 5). Les impacts de ces retraitements sont pr\u00e9sent\u00e9s dans la Note C.3.4.

\n
\n

Redimensionnement des plans d'actions gratuites de 2023 et\u00a02024

\n

Les objectifs financiers 2025 ont \u00e9t\u00e9 fix\u00e9s par le Conseil d'administration, sur recommandation du Comit\u00e9 de r\u00e9mun\u00e9ration, apr\u00e8s ajustement pour tenir compte de la perspective financi\u00e8re 2025 communiqu\u00e9e au march\u00e9 en\u00a0avril\u00a0et de la phase de transition du leadership de la Soci\u00e9t\u00e9 en 2025.

\n

Cet ajustement est hautement exceptionnel et strictement li\u00e9 \u00e0 ces circonstances sp\u00e9cifiques, et ne b\u00e9n\u00e9ficie pas aux b\u00e9n\u00e9ficiaires ayant quitt\u00e9 le Groupe au moment de la\u00a0d\u00e9cision.

\n

L'acquisition globale au titre du plan d'incitation \u00e0 long terme 2023 est d\u00e9sormais limit\u00e9e \u00e0 un maximum de 60\u00a0% des action\u00a0accord\u00e9es.

\n

7.3.2.Plans d\u2019attribution d\u2019actions gratuites

\n

Les plans significatifs d\u2019attribution gratuits d\u2019actions r\u00e9pondent aux r\u00e8gles suivantes\u00a0:

\n

\u2022L\u2019attribution gratuite d\u2019actions est g\u00e9n\u00e9ralement r\u00e9serv\u00e9e aux salari\u00e9s ou mandataires sociaux ayant un contrat de travail ou un mandat social avec Worldline ou tout autre salari\u00e9 d\u2019une soci\u00e9t\u00e9 li\u00e9e au groupe Worldline\u00a0;

\n

\u2022L\u2019attribution gratuite d\u2019actions est subordonn\u00e9e \u00e0 une condition de pr\u00e9sence au Groupe et \u00e0 l\u2019atteinte de crit\u00e8res de performance, financiers et non financiers\u00a0;

\n

\u2022Avant 2024, les conditions de performance \u00e0 caract\u00e8re financier \u00e9taient les suivantes\u00a0:

\n

\u2022Croissance organique du chiffre d\u2019affaires du groupe\u00a0Worldline\u00a0;

\n

\u2022EBE Ajust\u00e9 du groupe Worldline\u00a0; et

\n

\u2022Flux de tr\u00e9sorerie nets avant acquisitions/cessions, variations des capitaux propres et dividendes (FCF).

\n

Les plans d'actions gratuites 2024 et 2025 int\u00e9graient un crit\u00e8re relatif \u00e0 la performance du prix de l'action.

\n

Pour tous les plans significatifs en cours avant 2024, les crit\u00e8res de performance financi\u00e8re repr\u00e9sentaient 80\u00a0% des crit\u00e8res de performance conditionnant l'acquisition totale. Les 20\u00a0% restants sont relatifs \u00e0 des crit\u00e8res de Responsabilit\u00e9 Soci\u00e9tale de l'Entreprise.

\n

Depuis 2024, les crit\u00e8res de performance financi\u00e8re, y compris l'\u00e9volution du cours de l'action, repr\u00e9sentent 85\u00a0% des crit\u00e8res de performance conditionnant l'acquisition totale. Les 15\u00a0% restants sont li\u00e9s aux crit\u00e8res de responsabilit\u00e9 sociale de l'entreprise.

\n

La p\u00e9riode d\u2019acquisition des actions varie selon les plans, mais n\u2019exc\u00e8de jamais 4 ans.

\n

Le nombre d'actions \u00e0 livrer est soumis \u00e0 la r\u00e9alisation de conditions de performance internes et externes, bas\u00e9es sur des courbes d\u2019\u00e9lasticit\u00e9 d\u00e9finies pour chaque objectif. Dans tous les cas, le taux moyen d\u2019acquisition est limit\u00e9 \u00e0 100\u00a0%.

\n

Pour ces plans, il n'y a pas de p\u00e9riode de conservation attach\u00e9e aux actions gratuites d\u00e9finitivement acquises.

\n

Tous les plans d\u2019attribution gratuite d\u2019actions donnent droit \u00e0 l'obtention d\u2019actions Worldline.

\n

La charge totale de 6,0\u00a0millions\u00a0d\u2019euros enregistr\u00e9e durant l\u2019exercice 2025 est d\u00e9taill\u00e9e comme suit\u00a0:

\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

Date d'attribution

\n		\n

9 juin 2022

\n		\n

8 juin 2023

\n		\n

25 juillet 2023

\n		\n

16 septembre 2024

\n		\n

5 juin 2025

\n		\n

21 octobre 2025

\n
\n

Nombre d'instruments attribu\u00e9s initialement

\n		\n

1\u00a0159\u00a0545

\n		\n

1\u00a0296\u00a0560

\n		\n

14\u00a0950

\n		\n

2\u00a0355\u00a0830

\n		\n

3\u00a0444\u00a0427

\n		\n

295\u00a0222

\n
\n

Cours de l'action \u00e0 la date d'attribution (en euros)

\n		\n

38,95

\n		\n

36,56

\n		\n

34,50

\n		\n

6,12

\n		\n

5,244

\n		\n

2,47

\n
\n

Date(s) d'acquisition

\n		\n

9 juin 2025

\n		\n

8 juin 2026

\n		\n

8 juin 2026

\n		\n

13 juin 2027

\n		\n

5 juin 2028

\n		\n

5 juin 2028

\n
\n

Dur\u00e9e de vie

\n		\n

3 ans

\n		\n

3 ans

\n		\n

3 ans

\n		\n

3 ans

\n		\n

3 ans

\n		\n

3 ans

\n
\n

P\u00e9riode de conservation

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

-

\n
\n

Taux sans risque

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

-

\n
\n

Dividendes pr\u00e9vus

\n		\n

1,1\u00a0%

\n		\n

1,1\u00a0%

\n		\n

1,1\u00a0%

\n		\n

1,1\u00a0%

\n		\n

0,0\u00a0%

\n		\n

0,0\u00a0%

\n
\n

Juste valeur des instruments attribu\u00e9s
(en euros)

\n		\n

37,69

\n		\n

35,37

\n		\n

34,50

\n		\n

10,48 & 4,80

\n		\n

5,24 & 0,55

\n		\n

2,47 & 0,03

\n
\n

Charge reconnue en 2025 (en millions d'euros)

\n		\n

(0,1)

\n		\n

1,2

\n		\n

0,2

\n		\n

2,1

\n		\n

2,4

\n		\n

0,0

\n
\n

7.3.3.Plans de stock-options

\n

Les plans de stock-options r\u00e9pondent aux r\u00e8gles suivantes\u00a0:

\n

\u2022L\u2019exercice des options est g\u00e9n\u00e9ralement r\u00e9serv\u00e9e aux salari\u00e9s ou mandataires sociaux ayant un contrat de travail ou un mandat social avec Worldline ou tout autre salari\u00e9 d\u2019une soci\u00e9t\u00e9 li\u00e9e au groupe Worldline\u00a0;

\n

\u2022L\u2019exercice des options est subordonn\u00e9e \u00e0 une condition de pr\u00e9sence au Groupe et \u00e0 l\u2019atteinte de crit\u00e8res
de performance, financiers et non financiers\u00a0;

\n

\u2022Les conditions de performance \u00e0 caract\u00e8re financier
sont les suivantes\u00a0:

\n

\u2022Croissance organique du chiffre d\u2019affaires du
groupe Worldline\u00a0;

\n

\u2022EBE ajust\u00e9 du groupe Worldline\u00a0; et

\n

\u2022Flux de tr\u00e9sorerie net disponible avant acquisitions/cessions, variation des capitaux propres et dividendes (FCF).

\n

Pour tous les plans de stock-option en cours, les crit\u00e8res de performance financi\u00e8re repr\u00e9sentent 80\u00a0% des crit\u00e8res de performance conditionnant l'acquisition totale. Les 20\u00a0% restants sont relatifs \u00e0 des crit\u00e8res de Responsabilit\u00e9 Soci\u00e9tale de l'Entreprise.

\n

La p\u00e9riode d'acquisition varie selon les r\u00e8gles des plans, mais n'exc\u00e8de jamais 3,5 ans.

\n

Le nombre d'options \u00e0 acqu\u00e9rir est conditionn\u00e9 \u00e0 l'atteinte de conditions de performance internes et externes, en fonction des courbes d'\u00e9lasticit\u00e9 d\u00e9finies pour chaque objectif. Dans tous les cas, le taux d'acquisition moyen est limit\u00e9 \u00e0 100\u00a0%.

\n

La date d'expiration de l'option ne d\u00e9passe jamais 10 ans apr\u00e8s la date d'attribution.

\n

L'exercice de l'option est r\u00e9gl\u00e9 en instruments de capitaux\u00a0propres.

\n

En raison de la forte diminution de la port\u00e9e des conditions de performance pour les plans 2022 et 2023, la charge totale IFRS2 \u00e0 comptabiliser sur la dur\u00e9e a diminu\u00e9. Ainsi, en 2025, le Groupe a reconnu une charge totale de 0,1 million d'euros sur les stock\u2011options, d\u00e9taill\u00e9 comme suit\u00a0:

\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

Date d'attribution

\n		\n

2025
(en millions d'euros)

\n		\n

Nombre d'options attribu\u00e9es initialement

\n		\n

Date d'acquisition

\n		\n

Nombre d'options acquises

\n
\n

9 juin 2022

\n		\n

(0,1)

\n		\n

193\u00a0530

\n		\n

9 juin 2025

\n		\n

18\u00a0963,0

\n
\n

8 juin 2023

\n		\n

0,2

\n		\n

191\u00a0670

\n		\n

8 juin 2026

\n		\n

-

\n
\n

Total

\n		\n

0,1

\n		\n

385\u00a0200

\n		\n

\n		\n

18\u00a0963

\n
\n

Les caract\u00e9ristiques des plans de stock-options en vigueur sont les suivantes\u00a0:

\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

Date d'attribution

\n		\n

9\u00a0juin\u00a02022

\n		\n

8\u00a0juin\u00a02023

\n
\n

Nombre d'options attribu\u00e9es

\n		\n

193\u00a0530

\n		\n

191\u00a0670

\n
\n

Cours de l'action \u00e0 la date d'attribution (en euros)

\n		\n

39,0

\n		\n

36,6

\n
\n

Prix d'exercice (en euros)

\n		\n

39,7

\n		\n

40,7

\n
\n

Date d'acquisition

\n		\n

9\u00a0juin\u00a02025

\n		\n

8\u00a0juin\u00a02026

\n
\n

Volatilit\u00e9 pr\u00e9vue

\n		\n

32\u00a0%

\n		\n

33\u00a0%

\n
\n

Date d'\u00e9ch\u00e9ance attendue du plan

\n		\n

5 ans

\n		\n

5 ans

\n
\n

Taux d'int\u00e9r\u00eat sans risque

\n		\n

1,451\u00a0%

\n		\n

2,771\u00a0%

\n
\n

Dividende pr\u00e9vu

\n		\n

1,10\u00a0%

\n		\n

1,10\u00a0%

\n
\n

Juste valeur des options attribu\u00e9es (en euros)

\n		\n

10,2

\n		\n

9,8

\n
\n

Charge reconnue en 2025 (en\u00a0millions\u00a0d'euros)

\n		\n

(0,1)

\n		\n

0,2

\n
\n

Le tableau ci-dessous d\u00e9taille l\u2019\u00e9volution des options de souscription d\u2019actions en circulation durant l\u2019exercice\u00a0:

\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

\n		\n

Exercice 2025

\n		\n

Exercice 2024 (*)

\n
\n

Nombre d'actions

\n		\n

Moyenne pond\u00e9r\u00e9e du prix d'exercice
(en euros)

\n		\n

Nombre d'actions

\n		\n

Moyenne pond\u00e9r\u00e9e du prix d'exercice
(en euros)

\n
\n

En circulation en d\u00e9but d'ann\u00e9e

\n		\n

1 \u00a0756\u00a0629

\n		\n

37,6

\n		\n

1\u00a0 905 \u00a0731

\n		\n

38,7

\n
\n

Attribu\u00e9es durant l'ann\u00e9e

\n		\n

0

\n		\n

0,0

\n		\n

0

\n		\n

0,0

\n
\n

Annul\u00e9es durant l'ann\u00e9e

\n		\n

(925\u00a0164)

\n		\n

24,1

\n		\n

(149\u00a0102)

\n		\n

52,4

\n
\n

Exerc\u00e9es durant l'ann\u00e9e

\n		\n

0

\n		\n

0,0

\n		\n

0

\n		\n

0,0

\n
\n

En circulation en fin de p\u00e9riode

\n		\n

831\u00a0465

\n		\n

52,6

\n		\n

1\u00a0756\u00a0629

\n		\n

37,6

\n
\n

Exer\u00e7ables \u00e0 la fin de l'ann\u00e9e, en dessous du cours de l'action \u00e0 la fin de l'exercice*

\n		\n

0

\n		\n

0,0

\n		\n

0

\n		\n

0,0

\n
\n

(*)Conform\u00e9ment \u00e0 l\u2019application d\u2019IFRS 5, les donn\u00e9es comparatives au 31 d\u00e9cembre 2024 ont \u00e9t\u00e9 retrait\u00e9es en raison du classement de l\u2019activit\u00e9 MeTS et d\u2019autres activit\u00e9s en tant qu\u2019\u00ab activit\u00e9s abandonn\u00e9es\u00a0\u00bb (voir la Note 5). Les impacts de ces retraitements sont pr\u00e9sent\u00e9s dans la Note C.3.4.

\n
\n

(**)Cours de l\u2019action \u00e0 la cl\u00f4ture annuelle\u00a0: 1,562\u00a0euros au 31 d\u00e9cembre 2025 et\u00a0 8,478\u00a0euros au 31 d\u00e9cembre 2024

\n
\n

7.3.4. Plan de r\u00e9tention

\n

Dans le cadre de Power24, un plan de r\u00e9tention, r\u00e9parti entre esp\u00e8ces et actions, a \u00e9t\u00e9 accord\u00e9 afin de s\u00e9curiser certains employ\u00e9s cl\u00e9s.

\n

Les charges li\u00e9es \u00e0 la portion pay\u00e9e en esp\u00e8ces ont \u00e9t\u00e9 comptabilis\u00e9es dans le cadre de la rationalisation et des co\u00fbts associ\u00e9s.

\n

La portion pay\u00e9e en actions est comptabilis\u00e9e dans le cadre de la r\u00e9mun\u00e9ration en actions et des co\u00fbts associ\u00e9s, et est soumise \u00e0 des conditions de pr\u00e9sence ainsi qu\u2019\u00e0 la r\u00e9alisation des \u00e9conomies consolid\u00e9es de co\u00fbts issues du plan de restructuration Power24.

\n

La charge comptabilis\u00e9e dans les \u00e9tats financiers consolid\u00e9s est r\u00e9partie sur la p\u00e9riode d'acquisition, en fonction du rythme auquel les services rendus par les b\u00e9n\u00e9ficiaires sont obtenus par le Groupe.

\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

Date d'attribution

\n		\n

24 mai 2024

\n
\n

Nombre d'actions initiales attribu\u00e9es

\n		\n

994\u00a0875

\n
\n

Dont nombre d\u2019actions attribu\u00e9es initialement aux b\u00e9n\u00e9ficiaires MeTS

\n		\n

0,0

\n
\n

Cours de l'action \u00e0 la date d'attribution (en euros)

\n		\n

11,34

\n
\n

Date d'acquisition

\n		\n

31 Mars 2025 & 31 Mars 2026

\n
\n

Dur\u00e9e du plan d'acquisition

\n		\n

1 an & 2 ans

\n
\n

P\u00e9riode de blocage

\n		\n

-

\n
\n

Taux d\u2019int\u00e9r\u00eat sans risque

\n		\n

-

\n
\n

Dividende pr\u00e9vu

\n		\n

1,1\u00a0%

\n
\n

Juste valeur des options attribu\u00e9es (en euros)

\n		\n

11,14

\n
\n

Charge reconnue en 2025 (en millions d'euros)

\n		\n

4,6

\n
\n

7.3.5.Attribution d'actions gratuites au Directeur G\u00e9n\u00e9ral.

\n

Suite \u00e0 une d\u00e9cision du Conseil d'administration et tel qu'approuv\u00e9 par l'Assembl\u00e9e G\u00e9n\u00e9rale des Actionnaires du 5\u00a0juin\u00a02025, le Conseil d'administration a d\u00e9cid\u00e9 le m\u00eame jour, sur recommandation du Comit\u00e9 de r\u00e9mun\u00e9ration, d'attribuer \u00e0 Monsieur Pierre-Antoine Vacheron, Directeur G\u00e9n\u00e9ral, 100 000 actions gratuites conform\u00e9ment \u00e0 sa politique de r\u00e9mun\u00e9ration pour l'ann\u00e9e 2025.

Ces\u00a0actions\u00a0gratuites ne sont pas soumises \u00e0 des conditions de performance et s'acqui\u00e8rent annuellement sur une p\u00e9riode de quatre ans \u00e0 chaque date anniversaire de leur attribution, sous r\u00e9serve que le Directeur G\u00e9n\u00e9ral continue d'occuper son poste au titre d'administrateur ex\u00e9cutif \u00e0 chaque date anniversaire applicable. La premi\u00e8re tranche d'actions acquises est soumise \u00e0 une p\u00e9riode de conservation d'un an.

\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

Date d'attribution

\n		\n

5 Juin 2025

\n
\n

Nombre d'actions initiales attribu\u00e9es

\n		\n

100 000

\n
\n

Cours de l'action \u00e0 la date d'attribution (en euros)

\n		\n

5,24

\n
\n

Date d'acquisition

\n		\n

5 juin 2026, 5 juin 2027, 5 juin 2028 & 5 juin 2029

\n
\n

Dur\u00e9e du plan d'acquisition

\n		\n

4 ans

\n
\n

P\u00e9riode de blocage

\n		\n

-

\n
\n

Taux d\u2019int\u00e9r\u00eat sans risque

\n		\n

-

\n
\n

Dividende pr\u00e9vu

\n		\n

0,0\u00a0%

\n
\n

Juste valeur des options attribu\u00e9es (en euros)

\n		\n

5,24

\n
\n

Charge reconnue en 2025 (en millions d'euros)

\n		\n

0,2

\n
\n

\n
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfSharebasedPaymentArrangementsExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:549300CJMQNCA0U4TS33", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00" } }, "tag_40253161737739945_0_0": { "value": "

Paiements fond\u00e9s sur des actions

\n

Des options de souscription d\u2019actions et des actions gratuites, r\u00e9gl\u00e9s en instruments de capitaux propres, sont r\u00e9guli\u00e8rement attribu\u00e9es aux dirigeants et \u00e0 certains employ\u00e9s. Ces r\u00e9mun\u00e9rations bas\u00e9es sur des actions sont \u00e9valu\u00e9es \u00e0 leur juste valeur \u00e0 la date d\u2019attribution en utilisant le mod\u00e8le de Black et Scholes de valorisation des options. La juste valeur du plan est d\u00e9termin\u00e9e \u00e0 la date d'attribution sur la base de la juste valeur de l'action \u00e0 cette date. Les variations d'hypoth\u00e8ses telles que le taux de rotation du personnel ou l'atteinte des conditions de performance, n\u2019ont aucun impact sur la valorisation initiale mais impacte la d\u00e9pense globale en fin de plan mais ont une incidence sur la charge globale \u00e0 la fin du plan. La juste valeur des instruments est comptabilis\u00e9e lin\u00e9airement en \u00ab\u00a0autres charges et produits op\u00e9rationnels\u00a0\u00bb, pendant la p\u00e9riode d\u2019acquisition des droits, en contrepartie des capitaux propres.

\n

Les plans d\u2019actionnariat salari\u00e9s permettent aux employ\u00e9s de souscrire \u00e0 des actions du Groupe \u00e0 un prix incluant une\u00a0d\u00e9cote.
Les actions sont soumises \u00e0 une p\u00e9riode d\u2019incessibilit\u00e9. La m\u00e9thode d\u2019\u00e9valuation de la charge de ces plans prend en\u00a0compte\u00a0:

\n

\u2022Le prix d\u2019exercice correspondant la date d\u2019attribution\u00a0du plan\u00a0;

\n

\u2022La d\u00e9cote octroy\u00e9e aux salari\u00e9s\u00a0; et

\n

\u2022Le nombre d\u2019actions gratuites attribu\u00e9es en fonction des souscriptions individuelles.

\n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForSharebasedPaymentTransactionsExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:549300CJMQNCA0U4TS33", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00" } }, "tag_40425369399177932_0": { "value": "

NOTE 8R\u00e9sultat financier

\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

(En\u00a0millions\u00a0d'euros)

\n		\n

Exercice 2025

\n		\n

Exercice 2024 (*)

\n
\n

Charges d'int\u00e9r\u00eats sur emprunts obligataires

\n		\n

(75,2)

\n		\n

(38,0)

\n
\n

Charges d'int\u00e9r\u00eats sur la dette \u00e0 long terme

\n		\n

(0,4)

\n		\n

(0,9)

\n
\n

Charges d'int\u00e9r\u00eats sur obligations convertibles

\n		\n

(6,4)

\n		\n

(11,5)

\n
\n

Int\u00e9r\u00eats sur tr\u00e9sorerie et autres \u00e9quivalents de tr\u00e9sorerie

\n		\n

15,6

\n		\n

44,1

\n
\n

Autres

\n		\n

15,0

\n		\n

9,8

\n
\n

Produit (co\u00fbt) de la dette financi\u00e8re nette

\n		\n

(51,3)

\n		\n

3,5

\n
\n

Perte de change nette

\n		\n

(3,7)

\n		\n

(2,4)

\n
\n

Hyperinflation

\n		\n

(17,7)

\n		\n

(37,5)

\n
\n

Gains ou pertes sur instruments d\u00e9riv\u00e9s

\n		\n

0,4

\n		\n

(0,8)

\n
\n

Gains ou pertes de change nets

\n		\n

(21,0)

\n		\n

(40,7)

\n
\n

Composante financi\u00e8re des d\u00e9penses de retraite et co\u00fbt des autres avantages post\u00e9rieurs \u00e0 l'emploi

\n		\n

(5,7)

\n		\n

(5,9)

\n
\n

Variation de la juste valeur et Cession des actions Visa

\n		\n

(0,2)

\n		\n

10,2

\n
\n

Variation de la juste valeur des autres actifs/passifs financiers

\n		\n

(297,7)

\n		\n

(346,8)

\n
\n

Int\u00e9r\u00eats financiers sur la dette locative (IFRS 16)

\n		\n

(12,3)

\n		\n

(10,8)

\n
\n

D\u00e9pr\u00e9ciation des autres actifs financiers (exclusion des cr\u00e9ances clients)

\n		\n

(4,6)

\n		\n

(0,0)

\n
\n

Autres charges financi\u00e8res

\n		\n

(22,9)

\n		\n

(23,9)

\n
\n

Autres produits financiers

\n		\n

9,4

\n		\n

6,5

\n
\n

Autres charges et produits financiers nets

\n		\n

(334,0)

\n		\n

(370,7)

\n
\n

Total R\u00e9sultat financier

\n		\n

(406,3)

\n		\n

(407,9)

\n
\n

(*)Conform\u00e9ment \u00e0 l\u2019application d\u2019IFRS 5, les donn\u00e9es comparatives au 31\u00a0d\u00e9cembre\u00a02024 ont \u00e9t\u00e9 retrait\u00e9es en raison du classement de l\u2019activit\u00e9 MeTS et d\u2019autres activit\u00e9s en tant qu\u2019\u00ab\u00a0activit\u00e9s abandonn\u00e9es\u00a0\u00bb (voir la Note 5). Les impacts de ces retraitements sont pr\u00e9sent\u00e9s dans la Note C.3.4.

\n
\n

Les charges financi\u00e8res nettes s'\u00e9l\u00e8vent \u00e0 406,3\u00a0millions\u00a0d\u2019euros sur la p\u00e9riode (contre une charge de 407,9 millions d\u2019euros en 2024) et se composent de\u00a0:

\n

\u2022Une charge nette de l'endettement financier de 51,3\u00a0millions d\u2019euros (contre un produit net de 3,5\u00a0millions\u00a0d\u2019euros en 2024)\u00a0;

\n

\u2022Un co\u00fbt financier net non op\u00e9rationnel (incluant l\u2019impact de change) de 355,0\u00a0millions\u00a0d'euros (contre une charge de 411,3\u00a0millions\u00a0d'euros en 2024).

\n

La charge nette de l'endettement financier de 51,3 millions d\u2019euros en 2025 est principalement constitu\u00e9e des effets\u00a0suivants\u00a0:

\n

\u2022D\u2019int\u00e9r\u00eats li\u00e9s aux emprunts obligataires non convertibles (75,2 millions d\u2019euros) et aux obligations convertibles (6,4\u00a0millions\u00a0d\u2019euros)\u00a0;

\n

\u2022Du produit d'int\u00e9r\u00eats nets sur la tr\u00e9sorerie et autres \u00e9quivalents de tr\u00e9sorerie (15,6 millions d'euros)\u00a0;

\n

\u2022Du profit g\u00e9n\u00e9r\u00e9 par le remboursement des obligations (11,5\u00a0millions d'euros) \u2013 Voir Note 4 \u00ab\u00a0Autres \u00e9l\u00e9ments significatifs de l'ann\u00e9e\u00a0\u00bb\u00a0;

\n

La variation par rapport \u00e0 l'ann\u00e9e derni\u00e8re s'explique par\u00a0:

\n

\u2022La hausse des charges d'int\u00e9r\u00eats li\u00e9es aux obligations simples (augmentation de 37,2\u00a0millions\u00a0d'euros en raison de la nouvelle \u00e9mission obligataire de la p\u00e9riode - Voir Note\u00a04 \u00ab\u00a0Autres \u00e9l\u00e9ments significatifs de l'ann\u00e9e\u00a0\u00bb),

\n

\u2022La diminution d'int\u00e9r\u00eats nets sur la tr\u00e9sorerie et autres \u00e9quivalents de tr\u00e9sorerie en 2025 (28,5\u00a0millions\u00a0d'euros).

\n

Le co\u00fbt financier net de 355,0\u00a0millions\u00a0d'euros en 2025 se\u00a0compose principalement\u00a0:

\n

\u2022D\u2019une perte de change pour 21,0\u00a0millions\u00a0d\u2019euros (perte de 40,7\u00a0millions\u00a0d\u2019euros en 2024), principalement li\u00e9e aux impacts de l\u2019hyperinflation en Argentine et en Turquie, pour un impact n\u00e9gatif de\u00a017,7\u00a0millions\u00a0d\u2019euros\u00a0;

\n

\u2022Des int\u00e9r\u00eats financiers sur dette de location (IFRS 16) pour une charge de 12,3 millions d\u2019euros (10,8 millions d'euros en\u00a02024)\u00a0;

\n

\u2022Des co\u00fbts financiers relatifs aux r\u00e9gimes de retraite pour 5,7 millions d\u2019euros (5,9 millions d\u2019euros en ann\u00e9e\u00a02024) repr\u00e9sentent la diff\u00e9rence entre les charges d'int\u00e9r\u00eats sur les obligations au titre des prestations d\u00e9finies et les produits d'int\u00e9r\u00eats sur les actifs des r\u00e9gimes capitalis\u00e9s (voir note 15 \u00ab\u00a0R\u00e9gimes de retraites et autres avantages \u00e0 long terme\u00a0\u00bb)\u00a0;

\n

\u2022D'un co\u00fbt de 0,2 million d\u2019euros li\u00e9 \u00e0 la variation de juste valeur des actions Visa (contre un produit de 10,2\u00a0millions\u00a0d\u2019euros en 2024)\u00a0;\u00a0

\n

\u2022De la variation n\u00e9gative \u00e0 la juste-valeur des autres instruments financiers pour 297,7\u00a0millions\u00a0d\u2019euros, principalement li\u00e9e \u00e0 la variation n\u00e9gative \u00e0 la juste valeur des actions de pr\u00e9f\u00e9rence Poseidon Holdco pour 290,0 millions\u00a0d'euros (r\u00e9\u00e9valuation n\u00e9gative de 349,0\u00a0millions\u00a0d'euros en 2024)\u00a0;

\n

\u2022Des autres charges financi\u00e8res pour 22,9 millions d'euros\u00a0principalement en raison des charges financi\u00e8res associ\u00e9es \u00e0 des accords financiers conclus avec les commer\u00e7ants, notamment en Australie\u00a0;

\n

\u2022Des autres produits financiers pour 9,4\u00a0millions\u00a0d\u2019euros (contre 6,5 millions d'euros en 2024)

\n

Les tableaux ci-dessous illustrent le r\u00e9sultat financier, r\u00e9parti entre les charges et les produits\u00a0:

\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

(en\u00a0millions\u00a0d'euros)

\n		\n

Charges

\n		\n

Produits

\n		\n

Total 2025

\n
\n

Produits (co\u00fbt) de la dette financi\u00e8re nette)

\n		\n

(138,5)

\n		\n

87,2

\n		\n

(51,3)

\n
\n

Gains (Pertes) de change

\n		\n

(26,2)

\n		\n

5,2

\n		\n

(21,0)

\n
\n

Autres produits financiers (charges)

\n		\n

(357,2)

\n		\n

23,3

\n		\n

(334,0)

\n
\n

R\u00e9sultat financier total

\n		\n

(522,0)

\n		\n

115,6

\n		\n

(406,3)

\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

(en\u00a0millions\u00a0d'euros)

\n		\n

Charges

\n		\n

Produits

\n		\n

Total 2024(*)

\n
\n

Produits (co\u00fbt) de la dette financi\u00e8re nette)

\n		\n

(134,7)

\n		\n

143,2

\n		\n

8,5

\n
\n

Gains (Pertes) de change

\n		\n

(43,7)

\n		\n

3,1

\n		\n

(40,7)

\n
\n

Autres produits financiers (charges)

\n		\n

(428,9)

\n		\n

53,1

\n		\n

(375,7)

\n
\n

R\u00e9sultat financier total

\n		\n

(607,3)

\n		\n

199,4

\n		\n

(407,9)

\n
\n

(*)Conform\u00e9ment \u00e0 l\u2019application d\u2019IFRS 5, les donn\u00e9es comparatives au 31\u00a0d\u00e9cembre\u00a02024 ont \u00e9t\u00e9 retrait\u00e9es en raison du classement de l\u2019activit\u00e9 MeTS et d\u2019autres activit\u00e9s en tant qu\u2019\u00ab\u00a0activit\u00e9s abandonn\u00e9es\u00a0\u00bb (voir la Note 5). Les impacts de ces retraitements sont pr\u00e9sent\u00e9s dans la Note C.3.4.

\n
\n

\n
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfFinanceIncomeExpenseExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:549300CJMQNCA0U4TS33", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00" } }, "tag_17477689168561065_0_0": { "value": "

NOTE 8R\u00e9sultat financier

\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

(En\u00a0millions\u00a0d'euros)

\n		\n

Exercice 2025

\n		\n

Exercice 2024 (*)

\n
\n

Charges d'int\u00e9r\u00eats sur emprunts obligataires

\n		\n

(75,2)

\n		\n

(38,0)

\n
\n

Charges d'int\u00e9r\u00eats sur la dette \u00e0 long terme

\n		\n

(0,4)

\n		\n

(0,9)

\n
\n

Charges d'int\u00e9r\u00eats sur obligations convertibles

\n		\n

(6,4)

\n		\n

(11,5)

\n
\n

Int\u00e9r\u00eats sur tr\u00e9sorerie et autres \u00e9quivalents de tr\u00e9sorerie

\n		\n

15,6

\n		\n

44,1

\n
\n

Autres

\n		\n

15,0

\n		\n

9,8

\n
\n

Produit (co\u00fbt) de la dette financi\u00e8re nette

\n		\n

(51,3)

\n		\n

3,5

\n
\n

Perte de change nette

\n		\n

(3,7)

\n		\n

(2,4)

\n
\n

Hyperinflation

\n		\n

(17,7)

\n		\n

(37,5)

\n
\n

Gains ou pertes sur instruments d\u00e9riv\u00e9s

\n		\n

0,4

\n		\n

(0,8)

\n
\n

Gains ou pertes de change nets

\n		\n

(21,0)

\n		\n

(40,7)

\n
\n

Composante financi\u00e8re des d\u00e9penses de retraite et co\u00fbt des autres avantages post\u00e9rieurs \u00e0 l'emploi

\n		\n

(5,7)

\n		\n

(5,9)

\n
\n

Variation de la juste valeur et Cession des actions Visa

\n		\n

(0,2)

\n		\n

10,2

\n
\n

Variation de la juste valeur des autres actifs/passifs financiers

\n		\n

(297,7)

\n		\n

(346,8)

\n
\n

Int\u00e9r\u00eats financiers sur la dette locative (IFRS 16)

\n		\n

(12,3)

\n		\n

(10,8)

\n
\n

D\u00e9pr\u00e9ciation des autres actifs financiers (exclusion des cr\u00e9ances clients)

\n		\n

(4,6)

\n		\n

(0,0)

\n
\n

Autres charges financi\u00e8res

\n		\n

(22,9)

\n		\n

(23,9)

\n
\n

Autres produits financiers

\n		\n

9,4

\n		\n

6,5

\n
\n

Autres charges et produits financiers nets

\n		\n

(334,0)

\n		\n

(370,7)

\n
\n

Total R\u00e9sultat financier

\n		\n

(406,3)

\n		\n

(407,9)

\n
\n

(*)Conform\u00e9ment \u00e0 l\u2019application d\u2019IFRS 5, les donn\u00e9es comparatives au 31\u00a0d\u00e9cembre\u00a02024 ont \u00e9t\u00e9 retrait\u00e9es en raison du classement de l\u2019activit\u00e9 MeTS et d\u2019autres activit\u00e9s en tant qu\u2019\u00ab\u00a0activit\u00e9s abandonn\u00e9es\u00a0\u00bb (voir la Note 5). Les impacts de ces retraitements sont pr\u00e9sent\u00e9s dans la Note C.3.4.

\n
\n

Les charges financi\u00e8res nettes s'\u00e9l\u00e8vent \u00e0 406,3\u00a0millions\u00a0d\u2019euros sur la p\u00e9riode (contre une charge de 407,9 millions d\u2019euros en 2024) et se composent de\u00a0:

\n

\u2022Une charge nette de l'endettement financier de 51,3\u00a0millions d\u2019euros (contre un produit net de 3,5\u00a0millions\u00a0d\u2019euros en 2024)\u00a0;

\n

\u2022Un co\u00fbt financier net non op\u00e9rationnel (incluant l\u2019impact de change) de 355,0\u00a0millions\u00a0d'euros (contre une charge de 411,3\u00a0millions\u00a0d'euros en 2024).

\n

La charge nette de l'endettement financier de 51,3 millions d\u2019euros en 2025 est principalement constitu\u00e9e des effets\u00a0suivants\u00a0:

\n

\u2022D\u2019int\u00e9r\u00eats li\u00e9s aux emprunts obligataires non convertibles (75,2 millions d\u2019euros) et aux obligations convertibles (6,4\u00a0millions\u00a0d\u2019euros)\u00a0;

\n

\u2022Du produit d'int\u00e9r\u00eats nets sur la tr\u00e9sorerie et autres \u00e9quivalents de tr\u00e9sorerie (15,6 millions d'euros)\u00a0;

\n

\u2022Du profit g\u00e9n\u00e9r\u00e9 par le remboursement des obligations (11,5\u00a0millions d'euros) \u2013 Voir Note 4 \u00ab\u00a0Autres \u00e9l\u00e9ments significatifs de l'ann\u00e9e\u00a0\u00bb\u00a0;

\n

La variation par rapport \u00e0 l'ann\u00e9e derni\u00e8re s'explique par\u00a0:

\n

\u2022La hausse des charges d'int\u00e9r\u00eats li\u00e9es aux obligations simples (augmentation de 37,2\u00a0millions\u00a0d'euros en raison de la nouvelle \u00e9mission obligataire de la p\u00e9riode - Voir Note\u00a04 \u00ab\u00a0Autres \u00e9l\u00e9ments significatifs de l'ann\u00e9e\u00a0\u00bb),

\n

\u2022La diminution d'int\u00e9r\u00eats nets sur la tr\u00e9sorerie et autres \u00e9quivalents de tr\u00e9sorerie en 2025 (28,5\u00a0millions\u00a0d'euros).

\n

Le co\u00fbt financier net de 355,0\u00a0millions\u00a0d'euros en 2025 se\u00a0compose principalement\u00a0:

\n

\u2022D\u2019une perte de change pour 21,0\u00a0millions\u00a0d\u2019euros (perte de 40,7\u00a0millions\u00a0d\u2019euros en 2024), principalement li\u00e9e aux impacts de l\u2019hyperinflation en Argentine et en Turquie, pour un impact n\u00e9gatif de\u00a017,7\u00a0millions\u00a0d\u2019euros\u00a0;

\n

\u2022Des int\u00e9r\u00eats financiers sur dette de location (IFRS 16) pour une charge de 12,3 millions d\u2019euros (10,8 millions d'euros en\u00a02024)\u00a0;

\n

\u2022Des co\u00fbts financiers relatifs aux r\u00e9gimes de retraite pour 5,7 millions d\u2019euros (5,9 millions d\u2019euros en ann\u00e9e\u00a02024) repr\u00e9sentent la diff\u00e9rence entre les charges d'int\u00e9r\u00eats sur les obligations au titre des prestations d\u00e9finies et les produits d'int\u00e9r\u00eats sur les actifs des r\u00e9gimes capitalis\u00e9s (voir note 15 \u00ab\u00a0R\u00e9gimes de retraites et autres avantages \u00e0 long terme\u00a0\u00bb)\u00a0;

\n

\u2022D'un co\u00fbt de 0,2 million d\u2019euros li\u00e9 \u00e0 la variation de juste valeur des actions Visa (contre un produit de 10,2\u00a0millions\u00a0d\u2019euros en 2024)\u00a0;\u00a0

\n

\u2022De la variation n\u00e9gative \u00e0 la juste-valeur des autres instruments financiers pour 297,7\u00a0millions\u00a0d\u2019euros, principalement li\u00e9e \u00e0 la variation n\u00e9gative \u00e0 la juste valeur des actions de pr\u00e9f\u00e9rence Poseidon Holdco pour 290,0 millions\u00a0d'euros (r\u00e9\u00e9valuation n\u00e9gative de 349,0\u00a0millions\u00a0d'euros en 2024)\u00a0;

\n

\u2022Des autres charges financi\u00e8res pour 22,9 millions d'euros\u00a0principalement en raison des charges financi\u00e8res associ\u00e9es \u00e0 des accords financiers conclus avec les commer\u00e7ants, notamment en Australie\u00a0;

\n

\u2022Des autres produits financiers pour 9,4\u00a0millions\u00a0d\u2019euros (contre 6,5 millions d'euros en 2024)

\n

Les tableaux ci-dessous illustrent le r\u00e9sultat financier, r\u00e9parti entre les charges et les produits\u00a0:

\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

(en\u00a0millions\u00a0d'euros)

\n		\n

Charges

\n		\n

Produits

\n		\n

Total 2025

\n
\n

Produits (co\u00fbt) de la dette financi\u00e8re nette)

\n		\n

(138,5)

\n		\n

87,2

\n		\n

(51,3)

\n
\n

Gains (Pertes) de change

\n		\n

(26,2)

\n		\n

5,2

\n		\n

(21,0)

\n
\n

Autres produits financiers (charges)

\n		\n

(357,2)

\n		\n

23,3

\n		\n

(334,0)

\n
\n

R\u00e9sultat financier total

\n		\n

(522,0)

\n		\n

115,6

\n		\n

(406,3)

\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

(en\u00a0millions\u00a0d'euros)

\n		\n

Charges

\n		\n

Produits

\n		\n

Total 2024(*)

\n
\n

Produits (co\u00fbt) de la dette financi\u00e8re nette)

\n		\n

(134,7)

\n		\n

143,2

\n		\n

8,5

\n
\n

Gains (Pertes) de change

\n		\n

(43,7)

\n		\n

3,1

\n		\n

(40,7)

\n
\n

Autres produits financiers (charges)

\n		\n

(428,9)

\n		\n

53,1

\n		\n

(375,7)

\n
\n

R\u00e9sultat financier total

\n		\n

(607,3)

\n		\n

199,4

\n		\n

(407,9)

\n
\n

(*)Conform\u00e9ment \u00e0 l\u2019application d\u2019IFRS 5, les donn\u00e9es comparatives au 31\u00a0d\u00e9cembre\u00a02024 ont \u00e9t\u00e9 retrait\u00e9es en raison du classement de l\u2019activit\u00e9 MeTS et d\u2019autres activit\u00e9s en tant qu\u2019\u00ab\u00a0activit\u00e9s abandonn\u00e9es\u00a0\u00bb (voir la Note 5). Les impacts de ces retraitements sont pr\u00e9sent\u00e9s dans la Note C.3.4.

\n
\n

\n
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfFinanceIncomeExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:549300CJMQNCA0U4TS33", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00" } }, "tag_39824714259920480_0_0": { "value": "

NOTE 9Charges d'imp\u00f4ts

\n

Conventions/principes comptables

\n

\u00c9valuation des reports de pertes fiscales constat\u00e9s

\n

Les actifs d\u2019imp\u00f4t diff\u00e9r\u00e9 sont comptabilis\u00e9s contre les reports de pertes fiscales lorsqu\u2019il est probable qu\u2019un b\u00e9n\u00e9fice imposable soit disponible et que les reports de pertes fiscales puissent \u00eatre utilis\u00e9s. Les estimations des b\u00e9n\u00e9fices imposables et de l\u2019utilisation des reports de pertes fiscales sont pr\u00e9par\u00e9es sur la base des pr\u00e9visions de profits et pertes telles qu\u2019elles figurent dans les plans d\u2019affaires sur cinq ans (d\u2019autres dur\u00e9es peuvent s\u2019appliquer en raison de
sp\u00e9cificit\u00e9s locales).

\n

IFRIC\u00a023

\n

Le Groupe applique l\u2019interpr\u00e9tation IFRIC\u00a023 relative aux positions fiscales incertaines. Un passif est comptabilis\u00e9 lorsqu\u2019un risque fiscal r\u00e9sultant de positions prises par le Groupe, ou l\u2019une de ses filiales, est consid\u00e9r\u00e9 comme probable, et en supposant que les autorit\u00e9s fiscales aient pleine connaissance de toutes les informations pertinentes lors de leur examen.

\n

Focus sur l'Amendement \u00e0 la norme IAS 12 \u2013 R\u00e9forme fiscale internationale et Pilier II

\n

Dans le cadre de la r\u00e9forme fiscale internationale (Pilier II), l\u2019amendement \u00e0 IAS 12 pr\u00e9voit une exception temporaire obligatoire \u00e0 la reconnaissance et \u00e0 la divulgation des actifs et passifs d\u2019imp\u00f4t diff\u00e9r\u00e9 li\u00e9s \u00e0 l\u2019imp\u00f4t sur les revenus d\u00e9coulant des r\u00e8gles du Pillar Two. La l\u00e9gislation Pilier II est entr\u00e9e en vigueur le 1er janvier\u00a02024. Le Groupe a \u00e9valu\u00e9 l'impact des r\u00e8gles de l'OCDE relatives \u00e0 l'imp\u00f4t minimum mondial de Pilier II. Selon les estimations actuelles, le compl\u00e9ment d'imp\u00f4t serait limit\u00e9 et ne devrait pas avoir d'incidence significative sur le taux d'imposition effectif du Groupe ni sur les imp\u00f4ts d\u00e9caiss\u00e9s.

\n

9.1.Imp\u00f4ts courants et diff\u00e9r\u00e9s au compte de r\u00e9sultat consolid\u00e9

\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

(En millions d'euros)

\n		\n

Exercice 2025

\n		\n

Exercice 2024 (*)

\n
\n

Imp\u00f4ts courants

\n		\n

(48,6)

\n		\n

(126,0)

\n
\n

Imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s

\n		\n

108,7

\n		\n

121,9

\n
\n

Total imp\u00f4ts courants et diff\u00e9r\u00e9s

\n		\n

60,1

\n		\n

(4,1)

\n
\n

(*)Conform\u00e9ment \u00e0 l\u2019application d\u2019IFRS 5, les donn\u00e9es comparatives au 31 d\u00e9cembre 2024 ont \u00e9t\u00e9 retrait\u00e9es en raison du classement de l\u2019activit\u00e9 MeTS et d\u2019autres activit\u00e9s en tant qu\u2019\u00ab activit\u00e9s abandonn\u00e9es\u00a0\u00bb (voir la Note 5). Les impacts de ces retraitements sont pr\u00e9sent\u00e9s dans la Note C.3.4.

\n
\n

9.2.Taux effectif d'imp\u00f4t

\n

La diff\u00e9rence entre le taux courant d\u2019imposition en France et le taux effectif d\u2019imp\u00f4t du Groupe se d\u00e9compose de la mani\u00e8re\u00a0suivante\u00a0:

\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

(En millions d'euros)

\n		\n

Exercice 2025

\n		\n

Taux effectif d'imp\u00f4t

\n		\n

Exercice 2024 (*)

\n		\n

Taux effectif d'imp\u00f4t

\n
\n

R\u00e9sultat net avant imp\u00f4t

\n		\n

(5\u00a0228,4)

\n		\n

\n		\n

(362,8)

\n		\n

\n
\n

Taux d'imposition fran\u00e7ais

\n		\n

25,8\u00a0%

\n		\n

\n		\n

25,8\u00a0%

\n		\n

\n
\n

Imp\u00f4t th\u00e9orique au taux courant fran\u00e7ais

\n		\n

1\u00a0350,5

\n		\n

25,8\u00a0%

\n		\n

93,6

\n		\n

25,8\u00a0%

\n
\n

Diff\u00e9rences permanentes li\u00e9es \u00e0 la d\u00e9pr\u00e9ciation du goodwill

\n		\n

(1\u00a0112,6)

\n		\n

(21,4\u00a0%)

\n		\n

-

\n		\n

\n
\n

Impact des diff\u00e9rences permanentes

\n		\n

(85,4)

\n		\n

(1,6\u00a0%)

\n		\n

(66,2)

\n		\n

(18,2\u00a0%)

\n
\n

Ecart de taux sur soci\u00e9t\u00e9s \u00e9trang\u00e8res

\n		\n

(17,1)

\n		\n

(0,3\u00a0%)

\n		\n

(3,5)

\n		\n

(1,0\u00a0%)

\n
\n

Effet des actifs d\u2019imp\u00f4t non reconnus

\n		\n

(77,3)

\n		\n

(1,5\u00a0%)

\n		\n

(4,1)

\n		\n

(1,1\u00a0%)

\n
\n

Effet des charges relatives \u00e0 des paiements fond\u00e9s sur des actions

\n		\n

(3,3)

\n		\n

(0,1\u00a0%)

\n		\n

(2,8)

\n		\n

(0,8\u00a0%)

\n
\n

Effet des changements de taux sur les imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s

\n		\n

5,3

\n		\n

0,1\u00a0%

\n		\n

(5,5)

\n		\n

(1,5\u00a0%)

\n
\n

Retenues \u00e0 la source

\n		\n

(0,8)

\n		\n

(0,0\u00a0%)

\n		\n

(3,2)

\n		\n

(0,9\u00a0%)

\n
\n

Autres

\n		\n

0,8

\n		\n

0,0\u00a0%

\n		\n

(12,4)

\n		\n

(3,4\u00a0%)

\n
\n

Charge d\u2019imp\u00f4t du Groupe

\n		\n

60,1

\n		\n

\n		\n

(4,1)

\n		\n

\n
\n

Taux effectif d'imp\u00f4t

\n		\n

\n		\n

1,1\u00a0%

\n		\n

\n		\n

(1,1\u00a0%)

\n
\n

(*)Conform\u00e9ment \u00e0 l\u2019application d\u2019IFRS 5, les donn\u00e9es comparatives au 31 d\u00e9cembre 2024 ont \u00e9t\u00e9 retrait\u00e9es en raison du classement de l\u2019activit\u00e9 MeTS et d\u2019autres activit\u00e9s en tant qu\u2019\u00ab activit\u00e9s abandonn\u00e9es\u00a0\u00bb (voir la Note 5). Les impacts de ces retraitements sont pr\u00e9sent\u00e9s dans la Note C.3.4.

\n
\n

Le produit d'imp\u00f4t sur les soci\u00e9t\u00e9s pour 2025 s'est \u00e9lev\u00e9 \u00e0 60,1\u00a0millions\u00a0d'euros pour une perte avant imp\u00f4t de 5\u00a0228,4\u00a0millions\u00a0d'euros. Le taux effectif d'imposition annualis\u00e9 (TEI) \u00e9tait de 1,1\u00a0% contre -1,1\u00a0% en 2024. En 2025, apr\u00e8s la d\u00e9pr\u00e9ciation du goodwill de 4\u00a0647,0 millions d\u2019euros et la r\u00e9\u00e9valuation de la juste valeur des actions pr\u00e9f\u00e9rentielles de Poseidon Holdco de 290,0 millions d\u2019euros, le taux effectif d\u2019imposition annualis\u00e9 (TEI) est de 20.6\u00a0% contre -29,7\u00a0% en 2024 apr\u00e8s la r\u00e9\u00e9valuation de la juste valeur des actions pr\u00e9f\u00e9rentielles de Poseidon Holdco de 349,0 millions d\u2019euros.

\n

L\u2019augmentation du taux d\u2019imposition effectif ajust\u00e9 en 2025 refl\u00e8te principalement la comptabilisation des provisions pour d\u00e9pr\u00e9ciation sur les reports de pertes fiscales (77,3 millions d\u2019euros) dans un contexte de pertes plus importantes.

\n

Au 31 d\u00e9cembre 2025, le Groupe a \u00e9valu\u00e9 l\u2019impact des r\u00e8gles de l\u2019OCDE relatives \u00e0 l\u2019imp\u00f4t minimum mondial de Pillier II. Selon les estimations actuelles, le compl\u00e9ment d\u2019imp\u00f4t serait limit\u00e9 et ne devrait pas avoir d\u2019incidence significative sur le taux d\u2019imposition effectif du Groupe ni sur sa tr\u00e9sorerie en mati\u00e8re d\u2019imp\u00f4t.

\n

La contribution exceptionnelle fran\u00e7aise sur les grandes entreprises (CEBGE) n'a eu aucun impact en 2025 car le Groupe \u00e9tait en situation de perte fiscale en France.

\n

9.3.Imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s

\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

(En millions d\u2019euros)

\n		\n

Au 31 d\u00e9cembre 2025

\n		\n

Au 31 d\u00e9cembre 2024

\n
\n

Imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s actifs

\n		\n

51,1

\n		\n

57,8

\n
\n

Imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s passifs

\n		\n

(255,7)

\n		\n

(341,9)

\n
\n

Position nette d'imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s

\n		\n

(204,6)

\n		\n

(284,2)

\n
\n

9.4.D\u00e9composition des actifs et passifs d\u2019imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s par nature

\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

(En millions d\u2019euros)

\n		\n

D\u00e9ficits fiscaux
reportables

\n		\n

Intangibles relatifs \u00e0 l\u2019allocation du\u00a0prix d\u2019acquisition

\n		\n

Immobilisations

\n		\n

Retraites

\n		\n

Autres

\n		\n

Total

\n
\n

Au 1er janvier 2024

\n		\n

81,4

\n		\n

(379,0)

\n		\n

(63,2)

\n		\n

22,0

\n		\n

(55,1)

\n		\n

(394,0)

\n
\n

R\u00e9sultat de l\u2019exercice

\n		\n

47,7

\n		\n

65,0

\n		\n

(10,1)

\n		\n

0,2

\n		\n

15,3

\n		\n

118,0

\n
\n

Variation du p\u00e9rim\u00e8tre

\n		\n

0,0

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

(0,0)

\n		\n

0,1

\n		\n

0,1

\n
\n

Capitaux propres

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

(4,9)

\n		\n

(0,3)

\n		\n

(5,2)

\n
\n

Reclassements

\n		\n

0,0

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

(0,0)

\n		\n

0,0

\n
\n

Diff\u00e9rences de change

\n		\n

(0,9)

\n		\n

1,2

\n		\n

0,0

\n		\n

0,1

\n		\n

(3,5)

\n		\n

(3,1)

\n
\n

IFRS 5 \u2013 Actifs d\u00e9tenus en vue de la vente

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

-

\n
\n

Au 31 d\u00e9cembre 2024

\n		\n

128,2

\n		\n

(312,8)

\n		\n

(73,2)

\n		\n

17,3

\n		\n

(43,5)

\n		\n

(284,2)

\n
\n

R\u00e9sultat de l\u2019exercice

\n		\n

4,5

\n		\n

84,2

\n		\n

5,6

\n		\n

3,3

\n		\n

5,3

\n		\n

102,9

\n
\n

Variation du p\u00e9rim\u00e8tre

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

-

\n
\n

Capitaux propres

\n		\n

(0,0)

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

(9,3)

\n		\n

(0,2)

\n		\n

(9,5)

\n
\n

Reclassements

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

(0,0)

\n		\n

(0,8)

\n		\n

(0,8)

\n
\n

Diff\u00e9rences de change

\n		\n

(1,1)

\n		\n

0,8

\n		\n

(0,4)

\n		\n

(0,0)

\n		\n

(2,1)

\n		\n

(2,9)

\n
\n

IFRS 5 \u2013 Actifs d\u00e9tenus en vue de la vente

\n		\n

(15,6)

\n		\n

18,7

\n		\n

(1,6)

\n		\n

(0,9)

\n		\n

(10,7)

\n		\n

(10,1)

\n
\n

Au 31 d\u00e9cembre 2025

\n		\n

116,0

\n		\n

(209,1)

\n		\n

(69,7)

\n		\n

10,3

\n		\n

(52,0)

\n		\n

(204,6)

\n
\n

En 2025, la variation de la position nette d'imp\u00f4t diff\u00e9r\u00e9 par rapport au 31\u00a0d\u00e9cembre\u00a02024 est principalement due \u00e0 l'amortissement li\u00e9 \u00e0 l\u2019allocation du prix d\u2019acquisition (PPA) et la classification de l'activit\u00e9 MeTS et d'autres activit\u00e9s comme actifs d\u00e9tenus en vue de la vente.

\n

En 2024, la variation de la position nette d'imp\u00f4t diff\u00e9r\u00e9 par rapport au 31\u00a0d\u00e9cembre\u00a02023 \u00e9tait principalement due \u00e0\u00a0l\u2019augmentation des reports de pertes fiscales reportables sur la p\u00e9riode et \u00e0 l\u2019amortissement li\u00e9 \u00e0 l\u2019allocation du prix d\u2019acquisition (PPA).

\n

9.5.\u00c9ch\u00e9ancier des d\u00e9ficits fiscaux reportables (en base)

\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

(En millions d\u2019euros)

\n		\n

31 d\u00e9cembre 2025

\n		\n

31 d\u00e9cembre 2024

\n
\n

Reconnus

\n		\n

Non reconnus

\n		\n

Total

\n		\n

Reconnus

\n		\n

Non reconnus

\n		\n

Total

\n
\n

2026

\n		\n

27,2

\n		\n

-

\n		\n

27,2

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

-

\n
\n

2027

\n		\n

11,7

\n		\n

-

\n		\n

11,7

\n		\n

1,1

\n		\n

-

\n		\n

1,1

\n
\n

2028

\n		\n

0,6

\n		\n

-

\n		\n

0,6

\n		\n

0,3

\n		\n

-

\n		\n

0,3

\n
\n

2029

\n		\n

0,1

\n		\n

-

\n		\n

0,1

\n		\n

0,0

\n		\n

-

\n		\n

0,0

\n
\n

D\u00e9ficits fiscaux reportables \u00e0 plus de 5 ans

\n		\n

244,9

\n		\n

4,0

\n		\n

248,9

\n		\n

50,0

\n		\n

22,8

\n		\n

72,8

\n
\n

D\u00e9ficits fiscaux reportables ayant une \u00e9ch\u00e9ance

\n		\n

284,6

\n		\n

4,0

\n		\n

288,6

\n		\n

51,5

\n		\n

22,8

\n		\n

74,3

\n
\n

D\u00e9ficits fiscaux reportables ind\u00e9finiment

\n		\n

221,9

\n		\n

229,9

\n		\n

451,8

\n		\n

439,1

\n		\n

110,4

\n		\n

549,5

\n
\n

Total des d\u00e9ficits fiscaux reportables

\n		\n

506,5

\n		\n

233,9

\n		\n

740,4

\n		\n

490,6

\n		\n

133,2

\n		\n

623,8

\n
\n

Les pays disposant des plus importantes pertes fiscales reportables sont la France (248,2 millions d'euros), la Suisse (158,8 millions d'euros), la Gr\u00e8ce (67,3 millions d'euros), la Belgique (49,0 millions d'euros), le Luxembourg (45,2 millions d'euros), les Pays-Bas (37,5 millions d'euros), la Su\u00e8de (30,8 millions d'euros) et l'Australie (19,2 millions d'euros).

\n

9.6.Actifs d\u2019imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s non reconnus par le Groupe

\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

(En millions d\u2019euros)

\n		\n

Au 31 d\u00e9cembre 2025

\n		\n

Au 31 d\u00e9cembre 2024

\n
\n

D\u00e9ficits fiscaux reportables

\n		\n

60,0

\n		\n

36,5

\n
\n

Diff\u00e9rences temporaires

\n		\n

16,2

\n		\n

17,6

\n
\n

Total des actifs d'imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s non comptabilis\u00e9s par le Groupe

\n		\n

76,3

\n		\n

54,1

\n
\n

\n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfIncomeTaxExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:549300CJMQNCA0U4TS33", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00" } }, "tag_40141098015941288_0_0": { "value": "

NOTE 9Charges d'imp\u00f4ts

\n

Conventions/principes comptables

\n

\u00c9valuation des reports de pertes fiscales constat\u00e9s

\n

Les actifs d\u2019imp\u00f4t diff\u00e9r\u00e9 sont comptabilis\u00e9s contre les reports de pertes fiscales lorsqu\u2019il est probable qu\u2019un b\u00e9n\u00e9fice imposable soit disponible et que les reports de pertes fiscales puissent \u00eatre utilis\u00e9s. Les estimations des b\u00e9n\u00e9fices imposables et de l\u2019utilisation des reports de pertes fiscales sont pr\u00e9par\u00e9es sur la base des pr\u00e9visions de profits et pertes telles qu\u2019elles figurent dans les plans d\u2019affaires sur cinq ans (d\u2019autres dur\u00e9es peuvent s\u2019appliquer en raison de
sp\u00e9cificit\u00e9s locales).

\n

IFRIC\u00a023

\n

Le Groupe applique l\u2019interpr\u00e9tation IFRIC\u00a023 relative aux positions fiscales incertaines. Un passif est comptabilis\u00e9 lorsqu\u2019un risque fiscal r\u00e9sultant de positions prises par le Groupe, ou l\u2019une de ses filiales, est consid\u00e9r\u00e9 comme probable, et en supposant que les autorit\u00e9s fiscales aient pleine connaissance de toutes les informations pertinentes lors de leur examen.

\n

Focus sur l'Amendement \u00e0 la norme IAS 12 \u2013 R\u00e9forme fiscale internationale et Pilier II

\n

Dans le cadre de la r\u00e9forme fiscale internationale (Pilier II), l\u2019amendement \u00e0 IAS 12 pr\u00e9voit une exception temporaire obligatoire \u00e0 la reconnaissance et \u00e0 la divulgation des actifs et passifs d\u2019imp\u00f4t diff\u00e9r\u00e9 li\u00e9s \u00e0 l\u2019imp\u00f4t sur les revenus d\u00e9coulant des r\u00e8gles du Pillar Two. La l\u00e9gislation Pilier II est entr\u00e9e en vigueur le 1er janvier\u00a02024. Le Groupe a \u00e9valu\u00e9 l'impact des r\u00e8gles de l'OCDE relatives \u00e0 l'imp\u00f4t minimum mondial de Pilier II. Selon les estimations actuelles, le compl\u00e9ment d'imp\u00f4t serait limit\u00e9 et ne devrait pas avoir d'incidence significative sur le taux d'imposition effectif du Groupe ni sur les imp\u00f4ts d\u00e9caiss\u00e9s.

\n

9.1.Imp\u00f4ts courants et diff\u00e9r\u00e9s au compte de r\u00e9sultat consolid\u00e9

\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

(En millions d'euros)

\n		\n

Exercice 2025

\n		\n

Exercice 2024 (*)

\n
\n

Imp\u00f4ts courants

\n		\n

(48,6)

\n		\n

(126,0)

\n
\n

Imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s

\n		\n

108,7

\n		\n

121,9

\n
\n

Total imp\u00f4ts courants et diff\u00e9r\u00e9s

\n		\n

60,1

\n		\n

(4,1)

\n
\n

(*)Conform\u00e9ment \u00e0 l\u2019application d\u2019IFRS 5, les donn\u00e9es comparatives au 31 d\u00e9cembre 2024 ont \u00e9t\u00e9 retrait\u00e9es en raison du classement de l\u2019activit\u00e9 MeTS et d\u2019autres activit\u00e9s en tant qu\u2019\u00ab activit\u00e9s abandonn\u00e9es\u00a0\u00bb (voir la Note 5). Les impacts de ces retraitements sont pr\u00e9sent\u00e9s dans la Note C.3.4.

\n
\n

9.2.Taux effectif d'imp\u00f4t

\n

La diff\u00e9rence entre le taux courant d\u2019imposition en France et le taux effectif d\u2019imp\u00f4t du Groupe se d\u00e9compose de la mani\u00e8re\u00a0suivante\u00a0:

\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

(En millions d'euros)

\n		\n

Exercice 2025

\n		\n

Taux effectif d'imp\u00f4t

\n		\n

Exercice 2024 (*)

\n		\n

Taux effectif d'imp\u00f4t

\n
\n

R\u00e9sultat net avant imp\u00f4t

\n		\n

(5\u00a0228,4)

\n		\n

\n		\n

(362,8)

\n		\n

\n
\n

Taux d'imposition fran\u00e7ais

\n		\n

25,8\u00a0%

\n		\n

\n		\n

25,8\u00a0%

\n		\n

\n
\n

Imp\u00f4t th\u00e9orique au taux courant fran\u00e7ais

\n		\n

1\u00a0350,5

\n		\n

25,8\u00a0%

\n		\n

93,6

\n		\n

25,8\u00a0%

\n
\n

Diff\u00e9rences permanentes li\u00e9es \u00e0 la d\u00e9pr\u00e9ciation du goodwill

\n		\n

(1\u00a0112,6)

\n		\n

(21,4\u00a0%)

\n		\n

-

\n		\n

\n
\n

Impact des diff\u00e9rences permanentes

\n		\n

(85,4)

\n		\n

(1,6\u00a0%)

\n		\n

(66,2)

\n		\n

(18,2\u00a0%)

\n
\n

Ecart de taux sur soci\u00e9t\u00e9s \u00e9trang\u00e8res

\n		\n

(17,1)

\n		\n

(0,3\u00a0%)

\n		\n

(3,5)

\n		\n

(1,0\u00a0%)

\n
\n

Effet des actifs d\u2019imp\u00f4t non reconnus

\n		\n

(77,3)

\n		\n

(1,5\u00a0%)

\n		\n

(4,1)

\n		\n

(1,1\u00a0%)

\n
\n

Effet des charges relatives \u00e0 des paiements fond\u00e9s sur des actions

\n		\n

(3,3)

\n		\n

(0,1\u00a0%)

\n		\n

(2,8)

\n		\n

(0,8\u00a0%)

\n
\n

Effet des changements de taux sur les imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s

\n		\n

5,3

\n		\n

0,1\u00a0%

\n		\n

(5,5)

\n		\n

(1,5\u00a0%)

\n
\n

Retenues \u00e0 la source

\n		\n

(0,8)

\n		\n

(0,0\u00a0%)

\n		\n

(3,2)

\n		\n

(0,9\u00a0%)

\n
\n

Autres

\n		\n

0,8

\n		\n

0,0\u00a0%

\n		\n

(12,4)

\n		\n

(3,4\u00a0%)

\n
\n

Charge d\u2019imp\u00f4t du Groupe

\n		\n

60,1

\n		\n

\n		\n

(4,1)

\n		\n

\n
\n

Taux effectif d'imp\u00f4t

\n		\n

\n		\n

1,1\u00a0%

\n		\n

\n		\n

(1,1\u00a0%)

\n
\n

(*)Conform\u00e9ment \u00e0 l\u2019application d\u2019IFRS 5, les donn\u00e9es comparatives au 31 d\u00e9cembre 2024 ont \u00e9t\u00e9 retrait\u00e9es en raison du classement de l\u2019activit\u00e9 MeTS et d\u2019autres activit\u00e9s en tant qu\u2019\u00ab activit\u00e9s abandonn\u00e9es\u00a0\u00bb (voir la Note 5). Les impacts de ces retraitements sont pr\u00e9sent\u00e9s dans la Note C.3.4.

\n
\n

Le produit d'imp\u00f4t sur les soci\u00e9t\u00e9s pour 2025 s'est \u00e9lev\u00e9 \u00e0 60,1\u00a0millions\u00a0d'euros pour une perte avant imp\u00f4t de 5\u00a0228,4\u00a0millions\u00a0d'euros. Le taux effectif d'imposition annualis\u00e9 (TEI) \u00e9tait de 1,1\u00a0% contre -1,1\u00a0% en 2024. En 2025, apr\u00e8s la d\u00e9pr\u00e9ciation du goodwill de 4\u00a0647,0 millions d\u2019euros et la r\u00e9\u00e9valuation de la juste valeur des actions pr\u00e9f\u00e9rentielles de Poseidon Holdco de 290,0 millions d\u2019euros, le taux effectif d\u2019imposition annualis\u00e9 (TEI) est de 20.6\u00a0% contre -29,7\u00a0% en 2024 apr\u00e8s la r\u00e9\u00e9valuation de la juste valeur des actions pr\u00e9f\u00e9rentielles de Poseidon Holdco de 349,0 millions d\u2019euros.

\n

L\u2019augmentation du taux d\u2019imposition effectif ajust\u00e9 en 2025 refl\u00e8te principalement la comptabilisation des provisions pour d\u00e9pr\u00e9ciation sur les reports de pertes fiscales (77,3 millions d\u2019euros) dans un contexte de pertes plus importantes.

\n

Au 31 d\u00e9cembre 2025, le Groupe a \u00e9valu\u00e9 l\u2019impact des r\u00e8gles de l\u2019OCDE relatives \u00e0 l\u2019imp\u00f4t minimum mondial de Pillier II. Selon les estimations actuelles, le compl\u00e9ment d\u2019imp\u00f4t serait limit\u00e9 et ne devrait pas avoir d\u2019incidence significative sur le taux d\u2019imposition effectif du Groupe ni sur sa tr\u00e9sorerie en mati\u00e8re d\u2019imp\u00f4t.

\n

La contribution exceptionnelle fran\u00e7aise sur les grandes entreprises (CEBGE) n'a eu aucun impact en 2025 car le Groupe \u00e9tait en situation de perte fiscale en France.

\n

9.3.Imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s

\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

(En millions d\u2019euros)

\n		\n

Au 31 d\u00e9cembre 2025

\n		\n

Au 31 d\u00e9cembre 2024

\n
\n

Imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s actifs

\n		\n

51,1

\n		\n

57,8

\n
\n

Imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s passifs

\n		\n

(255,7)

\n		\n

(341,9)

\n
\n

Position nette d'imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s

\n		\n

(204,6)

\n		\n

(284,2)

\n
\n

9.4.D\u00e9composition des actifs et passifs d\u2019imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s par nature

\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

(En millions d\u2019euros)

\n		\n

D\u00e9ficits fiscaux
reportables

\n		\n

Intangibles relatifs \u00e0 l\u2019allocation du\u00a0prix d\u2019acquisition

\n		\n

Immobilisations

\n		\n

Retraites

\n		\n

Autres

\n		\n

Total

\n
\n

Au 1er janvier 2024

\n		\n

81,4

\n		\n

(379,0)

\n		\n

(63,2)

\n		\n

22,0

\n		\n

(55,1)

\n		\n

(394,0)

\n
\n

R\u00e9sultat de l\u2019exercice

\n		\n

47,7

\n		\n

65,0

\n		\n

(10,1)

\n		\n

0,2

\n		\n

15,3

\n		\n

118,0

\n
\n

Variation du p\u00e9rim\u00e8tre

\n		\n

0,0

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

(0,0)

\n		\n

0,1

\n		\n

0,1

\n
\n

Capitaux propres

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

(4,9)

\n		\n

(0,3)

\n		\n

(5,2)

\n
\n

Reclassements

\n		\n

0,0

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

(0,0)

\n		\n

0,0

\n
\n

Diff\u00e9rences de change

\n		\n

(0,9)

\n		\n

1,2

\n		\n

0,0

\n		\n

0,1

\n		\n

(3,5)

\n		\n

(3,1)

\n
\n

IFRS 5 \u2013 Actifs d\u00e9tenus en vue de la vente

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

-

\n
\n

Au 31 d\u00e9cembre 2024

\n		\n

128,2

\n		\n

(312,8)

\n		\n

(73,2)

\n		\n

17,3

\n		\n

(43,5)

\n		\n

(284,2)

\n
\n

R\u00e9sultat de l\u2019exercice

\n		\n

4,5

\n		\n

84,2

\n		\n

5,6

\n		\n

3,3

\n		\n

5,3

\n		\n

102,9

\n
\n

Variation du p\u00e9rim\u00e8tre

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

-

\n
\n

Capitaux propres

\n		\n

(0,0)

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

(9,3)

\n		\n

(0,2)

\n		\n

(9,5)

\n
\n

Reclassements

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

(0,0)

\n		\n

(0,8)

\n		\n

(0,8)

\n
\n

Diff\u00e9rences de change

\n		\n

(1,1)

\n		\n

0,8

\n		\n

(0,4)

\n		\n

(0,0)

\n		\n

(2,1)

\n		\n

(2,9)

\n
\n

IFRS 5 \u2013 Actifs d\u00e9tenus en vue de la vente

\n		\n

(15,6)

\n		\n

18,7

\n		\n

(1,6)

\n		\n

(0,9)

\n		\n

(10,7)

\n		\n

(10,1)

\n
\n

Au 31 d\u00e9cembre 2025

\n		\n

116,0

\n		\n

(209,1)

\n		\n

(69,7)

\n		\n

10,3

\n		\n

(52,0)

\n		\n

(204,6)

\n
\n

En 2025, la variation de la position nette d'imp\u00f4t diff\u00e9r\u00e9 par rapport au 31\u00a0d\u00e9cembre\u00a02024 est principalement due \u00e0 l'amortissement li\u00e9 \u00e0 l\u2019allocation du prix d\u2019acquisition (PPA) et la classification de l'activit\u00e9 MeTS et d'autres activit\u00e9s comme actifs d\u00e9tenus en vue de la vente.

\n

En 2024, la variation de la position nette d'imp\u00f4t diff\u00e9r\u00e9 par rapport au 31\u00a0d\u00e9cembre\u00a02023 \u00e9tait principalement due \u00e0\u00a0l\u2019augmentation des reports de pertes fiscales reportables sur la p\u00e9riode et \u00e0 l\u2019amortissement li\u00e9 \u00e0 l\u2019allocation du prix d\u2019acquisition (PPA).

\n

9.5.\u00c9ch\u00e9ancier des d\u00e9ficits fiscaux reportables (en base)

\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

(En millions d\u2019euros)

\n		\n

31 d\u00e9cembre 2025

\n		\n

31 d\u00e9cembre 2024

\n
\n

Reconnus

\n		\n

Non reconnus

\n		\n

Total

\n		\n

Reconnus

\n		\n

Non reconnus

\n		\n

Total

\n
\n

2026

\n		\n

27,2

\n		\n

-

\n		\n

27,2

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

-

\n
\n

2027

\n		\n

11,7

\n		\n

-

\n		\n

11,7

\n		\n

1,1

\n		\n

-

\n		\n

1,1

\n
\n

2028

\n		\n

0,6

\n		\n

-

\n		\n

0,6

\n		\n

0,3

\n		\n

-

\n		\n

0,3

\n
\n

2029

\n		\n

0,1

\n		\n

-

\n		\n

0,1

\n		\n

0,0

\n		\n

-

\n		\n

0,0

\n
\n

D\u00e9ficits fiscaux reportables \u00e0 plus de 5 ans

\n		\n

244,9

\n		\n

4,0

\n		\n

248,9

\n		\n

50,0

\n		\n

22,8

\n		\n

72,8

\n
\n

D\u00e9ficits fiscaux reportables ayant une \u00e9ch\u00e9ance

\n		\n

284,6

\n		\n

4,0

\n		\n

288,6

\n		\n

51,5

\n		\n

22,8

\n		\n

74,3

\n
\n

D\u00e9ficits fiscaux reportables ind\u00e9finiment

\n		\n

221,9

\n		\n

229,9

\n		\n

451,8

\n		\n

439,1

\n		\n

110,4

\n		\n

549,5

\n
\n

Total des d\u00e9ficits fiscaux reportables

\n		\n

506,5

\n		\n

233,9

\n		\n

740,4

\n		\n

490,6

\n		\n

133,2

\n		\n

623,8

\n
\n

Les pays disposant des plus importantes pertes fiscales reportables sont la France (248,2 millions d'euros), la Suisse (158,8 millions d'euros), la Gr\u00e8ce (67,3 millions d'euros), la Belgique (49,0 millions d'euros), le Luxembourg (45,2 millions d'euros), les Pays-Bas (37,5 millions d'euros), la Su\u00e8de (30,8 millions d'euros) et l'Australie (19,2 millions d'euros).

\n

9.6.Actifs d\u2019imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s non reconnus par le Groupe

\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

(En millions d\u2019euros)

\n		\n

Au 31 d\u00e9cembre 2025

\n		\n

Au 31 d\u00e9cembre 2024

\n
\n

D\u00e9ficits fiscaux reportables

\n		\n

60,0

\n		\n

36,5

\n
\n

Diff\u00e9rences temporaires

\n		\n

16,2

\n		\n

17,6

\n
\n

Total des actifs d'imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s non comptabilis\u00e9s par le Groupe

\n		\n

76,3

\n		\n

54,1

\n
\n

\n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfDeferredTaxesExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:549300CJMQNCA0U4TS33", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00" } }, "tag_40425369399177963_0": { "value": "

Conventions/principes comptables

\n

\u00c9valuation des reports de pertes fiscales constat\u00e9s

\n

Les actifs d\u2019imp\u00f4t diff\u00e9r\u00e9 sont comptabilis\u00e9s contre les reports de pertes fiscales lorsqu\u2019il est probable qu\u2019un b\u00e9n\u00e9fice imposable soit disponible et que les reports de pertes fiscales puissent \u00eatre utilis\u00e9s. Les estimations des b\u00e9n\u00e9fices imposables et de l\u2019utilisation des reports de pertes fiscales sont pr\u00e9par\u00e9es sur la base des pr\u00e9visions de profits et pertes telles qu\u2019elles figurent dans les plans d\u2019affaires sur cinq ans (d\u2019autres dur\u00e9es peuvent s\u2019appliquer en raison de
sp\u00e9cificit\u00e9s locales).

\n

IFRIC\u00a023

\n

Le Groupe applique l\u2019interpr\u00e9tation IFRIC\u00a023 relative aux positions fiscales incertaines. Un passif est comptabilis\u00e9 lorsqu\u2019un risque fiscal r\u00e9sultant de positions prises par le Groupe, ou l\u2019une de ses filiales, est consid\u00e9r\u00e9 comme probable, et en supposant que les autorit\u00e9s fiscales aient pleine connaissance de toutes les informations pertinentes lors de leur examen.

\n

Focus sur l'Amendement \u00e0 la norme IAS 12 \u2013 R\u00e9forme fiscale internationale et Pilier II

\n

Dans le cadre de la r\u00e9forme fiscale internationale (Pilier II), l\u2019amendement \u00e0 IAS 12 pr\u00e9voit une exception temporaire obligatoire \u00e0 la reconnaissance et \u00e0 la divulgation des actifs et passifs d\u2019imp\u00f4t diff\u00e9r\u00e9 li\u00e9s \u00e0 l\u2019imp\u00f4t sur les revenus d\u00e9coulant des r\u00e8gles du Pillar Two. La l\u00e9gislation Pilier II est entr\u00e9e en vigueur le 1er janvier\u00a02024. Le Groupe a \u00e9valu\u00e9 l'impact des r\u00e8gles de l'OCDE relatives \u00e0 l'imp\u00f4t minimum mondial de Pilier II. Selon les estimations actuelles, le compl\u00e9ment d'imp\u00f4t serait limit\u00e9 et ne devrait pas avoir d'incidence significative sur le taux d'imposition effectif du Groupe ni sur les imp\u00f4ts d\u00e9caiss\u00e9s.

\n
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForIncomeTaxExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:549300CJMQNCA0U4TS33", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00" } }, "tag_17477979648597675_0_0": { "value": "

Conventions/principes comptables

\n

\u00c9valuation des reports de pertes fiscales constat\u00e9s

\n

Les actifs d\u2019imp\u00f4t diff\u00e9r\u00e9 sont comptabilis\u00e9s contre les reports de pertes fiscales lorsqu\u2019il est probable qu\u2019un b\u00e9n\u00e9fice imposable soit disponible et que les reports de pertes fiscales puissent \u00eatre utilis\u00e9s. Les estimations des b\u00e9n\u00e9fices imposables et de l\u2019utilisation des reports de pertes fiscales sont pr\u00e9par\u00e9es sur la base des pr\u00e9visions de profits et pertes telles qu\u2019elles figurent dans les plans d\u2019affaires sur cinq ans (d\u2019autres dur\u00e9es peuvent s\u2019appliquer en raison de
sp\u00e9cificit\u00e9s locales).

\n

IFRIC\u00a023

\n

Le Groupe applique l\u2019interpr\u00e9tation IFRIC\u00a023 relative aux positions fiscales incertaines. Un passif est comptabilis\u00e9 lorsqu\u2019un risque fiscal r\u00e9sultant de positions prises par le Groupe, ou l\u2019une de ses filiales, est consid\u00e9r\u00e9 comme probable, et en supposant que les autorit\u00e9s fiscales aient pleine connaissance de toutes les informations pertinentes lors de leur examen.

\n

Focus sur l'Amendement \u00e0 la norme IAS 12 \u2013 R\u00e9forme fiscale internationale et Pilier II

\n

Dans le cadre de la r\u00e9forme fiscale internationale (Pilier II), l\u2019amendement \u00e0 IAS 12 pr\u00e9voit une exception temporaire obligatoire \u00e0 la reconnaissance et \u00e0 la divulgation des actifs et passifs d\u2019imp\u00f4t diff\u00e9r\u00e9 li\u00e9s \u00e0 l\u2019imp\u00f4t sur les revenus d\u00e9coulant des r\u00e8gles du Pillar Two. La l\u00e9gislation Pilier II est entr\u00e9e en vigueur le 1er janvier\u00a02024. Le Groupe a \u00e9valu\u00e9 l'impact des r\u00e8gles de l'OCDE relatives \u00e0 l'imp\u00f4t minimum mondial de Pilier II. Selon les estimations actuelles, le compl\u00e9ment d'imp\u00f4t serait limit\u00e9 et ne devrait pas avoir d'incidence significative sur le taux d'imposition effectif du Groupe ni sur les imp\u00f4ts d\u00e9caiss\u00e9s.

\n
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForDeferredIncomeTaxExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:549300CJMQNCA0U4TS33", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00" } }, "tag_40425369399177868_0": { "value": "

Conventions/principes comptables

\n

Le goodwill est allou\u00e9 aux Unit\u00e9s G\u00e9n\u00e9ratrices de Tr\u00e9sorerie (UGT), qui correspondent aux trois segments op\u00e9rationnels pr\u00e9sent\u00e9s dans la note 5.2 \u00ab\u00a0Informations sectorielles par lignes de services\u00a0\u00bb. Le goodwill est affect\u00e9 aux UGT susceptibles de b\u00e9n\u00e9ficier des synergies du regroupement d\u2019entreprises et repr\u00e9sente au sein du Groupe le niveau le plus bas auquel le goodwill est suivi pour des besoins de gestion interne.

\n

Tests de d\u00e9pr\u00e9ciation

\n

Le goodwill n\u2019est pas amortissable et fait l\u2019objet d\u2019un test de d\u00e9pr\u00e9ciation au minimum une fois par an par comparaison de sa valeur comptable et de sa valeur recouvrable par UGT \u00e0 la date de cl\u00f4ture.

\n

La valeur recouvrable d'une UGT est bas\u00e9e sur la valeur la plus \u00e9lev\u00e9e entre sa juste valeur diminu\u00e9e des co\u00fbts de vente et sa valeur d'usage. La valeur d'usage est calcul\u00e9e \u00e0 partir de projections de flux de tr\u00e9sorerie \u00e9tablies sur la base du dernier plan quinquennal, tel qu'approuv\u00e9 par le Comit\u00e9 ex\u00e9cutif et le Conseil d'administration. La juste valeur (diminu\u00e9e des co\u00fbts de vente) correspond au montant qui pourrait \u00eatre obtenu de la vente de l'actif (ou de l'UGT), lors d'une transaction dans des conditions de concurrence normale entre des parties bien inform\u00e9es et consentantes, diminu\u00e9 des co\u00fbts de cession. Elle peut \u00eatre d\u00e9termin\u00e9e en utilisant un prix de march\u00e9 observable pour l'actif (ou l'UGT) ou en utilisant des projections de flux de tr\u00e9sorerie actualis\u00e9s, qui incluent les entr\u00e9es ou sorties de tr\u00e9sorerie futures estim\u00e9es qui devraient r\u00e9sulter de restructurations futures ou de l'am\u00e9lioration ou de l'accroissement de la performance de l'actif.

\n

Ces calculs n\u00e9cessitent l'utilisation d'estimations, telles que le calcul d'un Business Plan duquel sont d\u00e9duits des flux de tr\u00e9sorerie futurs ainsi que des taux d'actualisation.

\n

Les flux de tr\u00e9sorerie actualis\u00e9s sont \u00e9tablis par UGT, en tenant compte de la dynamique de chaque march\u00e9 ainsi que des synergies potentielles permettant une am\u00e9lioration des marges.

\n

Les taux d'actualisation sont appliqu\u00e9s par UGT sur la base du co\u00fbt moyen pond\u00e9r\u00e9 du capital du Groupe et ajust\u00e9s pour tenir compte des taux d'imposition sp\u00e9cifiques. Le Groupe consid\u00e8re que le co\u00fbt moyen pond\u00e9r\u00e9 du capital doit \u00eatre d\u00e9termin\u00e9 sur la base d'une prime de risque historique sur actions, afin de refl\u00e9ter les hypoth\u00e8ses \u00e0 long terme prises en compte dans les tests de d\u00e9pr\u00e9ciation.

\n

Le test de d\u00e9pr\u00e9ciation du goodwill est pr\u00e9par\u00e9 chaque ann\u00e9e pour la fin d\u2019exercice, ou plus souvent \u00e0 chaque fois que des \u00e9v\u00e9nements ou des circonstances indiquent que la valeur comptable pourrait ne pas \u00eatre recouvrable.

\n

De tels \u00e9v\u00e9nements ou circonstances incluent, sans s'y limiter, les \u00e9l\u00e9ments suivants\u00a0:

\n

\u2022Un \u00e9cart significatif de la performance \u00e9conomique de l\u2019actif en comparaison avec le budget\u00a0;

\n

\u2022Une d\u00e9gradation significative de l\u2019environnement \u00e9conomique de l\u2019actif\u00a0;

\n

\u2022La perte d\u2019un client majeur\u00a0;

\n

\u2022La croissance significative des taux d'int\u00e9r\u00eats.

\n

La perte de valeur est d'abord enregistr\u00e9e comme un ajustement de la valeur comptable du goodwill allou\u00e9 \u00e0 l'UGT et le reste de la perte, le cas \u00e9ch\u00e9ant, est allou\u00e9 au prorata aux autres actifs \u00e0 long terme de l'unit\u00e9.

\n

Conventions/principes comptables

\n

Les immobilisations incorporelles autres que le goodwill sont principalement constitu\u00e9es de logiciels, des co\u00fbts internes de d\u00e9veloppement de solutions informatiques ainsi que de logiciels et de relations clients acquis dans le cadre d\u2019un regroupement d\u2019entreprises.

\n

Immobilisations incorporelles g\u00e9n\u00e9r\u00e9es en interne

\n

Les frais de d\u00e9veloppement immobilis\u00e9s correspondent \u00e0 des actifs d\u00e9velopp\u00e9s pour l\u2019utilisation propre du Groupe,
\u00e0 des projets d\u2019application sp\u00e9cifique pour des clients ou \u00e0 des solutions technologiques innovantes mises \u00e0 la disposition d\u2019un groupe de clients. Ces projets font l\u2019objet d\u2019une analyse au cas par cas pour s\u2019assurer qu\u2019ils r\u00e9pondent bien aux crit\u00e8res de capitalisation.

\n

Les d\u00e9penses de d\u00e9veloppement port\u00e9es sont amorties dans la marge op\u00e9rationnelle selon la m\u00e9thode lin\u00e9aire sur une dur\u00e9e comprise entre 3 et 12 ans pouvant se d\u00e9composer en 2 cat\u00e9gories\u00a0:

\n

Pour les d\u00e9veloppements internes de logiciels relatifs \u00e0 des activit\u00e9s \u00e0 cycle court ou li\u00e9s \u00e0 des contrats \u00e0 courte dur\u00e9e,
la p\u00e9riode d\u2019amortissement se situe entre 3 et 7 ans\u00a0;

\n

Pour les d\u00e9veloppements internes bas\u00e9s sur des technologies \u00e0 lente obsolescence et utilis\u00e9s sur des activit\u00e9s \u00e0 cycle long et des contrats de longue dur\u00e9e, la dur\u00e9e d\u2019amortissement est de 5 \u00e0 12 ans avec un scenario standard de 7 ans. C\u2019est le cas notamment des plateformes de paiement mutualis\u00e9es.

\n

Immobilisations incorporelles acquises lors d\u2019un regroupement d\u2019entreprise

\n

Une immobilisation incorporelle li\u00e9e aux relations clients et au carnet de commandes g\u00e9n\u00e9r\u00e9s lors d\u2019un regroupement d\u2019entreprises est comptabilis\u00e9e en tant que relations clients.

\n

La valeur de la technologie d\u00e9velopp\u00e9e acquise est issue d\u2019une approche par les revenus bas\u00e9e sur la m\u00e9thode de l\u2019all\u00e9gement de la redevance. Cette m\u00e9thode repose sur (i) des hypoth\u00e8ses sur la courbe d\u2019obsolescence de la technologie et (ii) sur le taux de redevance th\u00e9orique applicable \u00e0 des technologies similaires, afin de d\u00e9terminer les flux de tr\u00e9sorerie actualis\u00e9s que cette technologie devrait g\u00e9n\u00e9rer sur leur dur\u00e9e de vie utile restante pr\u00e9vue. La m\u00e9thode des co\u00fbts peut \u00e9galement \u00eatre mise en \u0153uvre en tant que m\u00e9thode secondaire pour obtenir une valeur indicative \u00e0 des fins de coh\u00e9rence. Cette m\u00e9thode repose sur des hypoth\u00e8ses de co\u00fbts qui devraient \u00eatre engag\u00e9s pour reproduire un nouvel \u00e9l\u00e9ment similaire ayant une valeur d'usage \u00e9quivalente \u00e0 l\u2019actif \u00e9valu\u00e9. Au contraire, si la technologie est consid\u00e9r\u00e9e comme \u00e9l\u00e9ment le plus important pour l\u2019entreprise, une m\u00e9thode de r\u00e9mun\u00e9ration exc\u00e9dentaire pourrait aussi \u00eatre mise en \u0153uvre.

\n

Les relations clients, brevets, technologies et marques acquises dans le cadre d\u2019un regroupement d\u2019entreprises sont amorties selon la m\u00e9thode de l\u2019amortissement lin\u00e9aire sur leur dur\u00e9e de vie utile pr\u00e9vue, g\u00e9n\u00e9ralement entre 8 et 15 ans\u00a0; toute d\u00e9pr\u00e9ciation connexe est comptabilis\u00e9e dans les autres charges op\u00e9rationnelles.

\n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForIntangibleAssetsAndGoodwillExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:549300CJMQNCA0U4TS33", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00" } }, "tag_8790978812726755_0_0": { "value": "

Conventions/principes comptables

\n

Le goodwill est allou\u00e9 aux Unit\u00e9s G\u00e9n\u00e9ratrices de Tr\u00e9sorerie (UGT), qui correspondent aux trois segments op\u00e9rationnels pr\u00e9sent\u00e9s dans la note 5.2 \u00ab\u00a0Informations sectorielles par lignes de services\u00a0\u00bb. Le goodwill est affect\u00e9 aux UGT susceptibles de b\u00e9n\u00e9ficier des synergies du regroupement d\u2019entreprises et repr\u00e9sente au sein du Groupe le niveau le plus bas auquel le goodwill est suivi pour des besoins de gestion interne.

\n

Tests de d\u00e9pr\u00e9ciation

\n

Le goodwill n\u2019est pas amortissable et fait l\u2019objet d\u2019un test de d\u00e9pr\u00e9ciation au minimum une fois par an par comparaison de sa valeur comptable et de sa valeur recouvrable par UGT \u00e0 la date de cl\u00f4ture.

\n

La valeur recouvrable d'une UGT est bas\u00e9e sur la valeur la plus \u00e9lev\u00e9e entre sa juste valeur diminu\u00e9e des co\u00fbts de vente et sa valeur d'usage. La valeur d'usage est calcul\u00e9e \u00e0 partir de projections de flux de tr\u00e9sorerie \u00e9tablies sur la base du dernier plan quinquennal, tel qu'approuv\u00e9 par le Comit\u00e9 ex\u00e9cutif et le Conseil d'administration. La juste valeur (diminu\u00e9e des co\u00fbts de vente) correspond au montant qui pourrait \u00eatre obtenu de la vente de l'actif (ou de l'UGT), lors d'une transaction dans des conditions de concurrence normale entre des parties bien inform\u00e9es et consentantes, diminu\u00e9 des co\u00fbts de cession. Elle peut \u00eatre d\u00e9termin\u00e9e en utilisant un prix de march\u00e9 observable pour l'actif (ou l'UGT) ou en utilisant des projections de flux de tr\u00e9sorerie actualis\u00e9s, qui incluent les entr\u00e9es ou sorties de tr\u00e9sorerie futures estim\u00e9es qui devraient r\u00e9sulter de restructurations futures ou de l'am\u00e9lioration ou de l'accroissement de la performance de l'actif.

\n

Ces calculs n\u00e9cessitent l'utilisation d'estimations, telles que le calcul d'un Business Plan duquel sont d\u00e9duits des flux de tr\u00e9sorerie futurs ainsi que des taux d'actualisation.

\n

Les flux de tr\u00e9sorerie actualis\u00e9s sont \u00e9tablis par UGT, en tenant compte de la dynamique de chaque march\u00e9 ainsi que des synergies potentielles permettant une am\u00e9lioration des marges.

\n

Les taux d'actualisation sont appliqu\u00e9s par UGT sur la base du co\u00fbt moyen pond\u00e9r\u00e9 du capital du Groupe et ajust\u00e9s pour tenir compte des taux d'imposition sp\u00e9cifiques. Le Groupe consid\u00e8re que le co\u00fbt moyen pond\u00e9r\u00e9 du capital doit \u00eatre d\u00e9termin\u00e9 sur la base d'une prime de risque historique sur actions, afin de refl\u00e9ter les hypoth\u00e8ses \u00e0 long terme prises en compte dans les tests de d\u00e9pr\u00e9ciation.

\n

Le test de d\u00e9pr\u00e9ciation du goodwill est pr\u00e9par\u00e9 chaque ann\u00e9e pour la fin d\u2019exercice, ou plus souvent \u00e0 chaque fois que des \u00e9v\u00e9nements ou des circonstances indiquent que la valeur comptable pourrait ne pas \u00eatre recouvrable.

\n

De tels \u00e9v\u00e9nements ou circonstances incluent, sans s'y limiter, les \u00e9l\u00e9ments suivants\u00a0:

\n

\u2022Un \u00e9cart significatif de la performance \u00e9conomique de l\u2019actif en comparaison avec le budget\u00a0;

\n

\u2022Une d\u00e9gradation significative de l\u2019environnement \u00e9conomique de l\u2019actif\u00a0;

\n

\u2022La perte d\u2019un client majeur\u00a0;

\n

\u2022La croissance significative des taux d'int\u00e9r\u00eats.

\n

La perte de valeur est d'abord enregistr\u00e9e comme un ajustement de la valeur comptable du goodwill allou\u00e9 \u00e0 l'UGT et le reste de la perte, le cas \u00e9ch\u00e9ant, est allou\u00e9 au prorata aux autres actifs \u00e0 long terme de l'unit\u00e9.

\n
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForGoodwillExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:549300CJMQNCA0U4TS33", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00" } }, "tag_40425369399177917_0": { "value": "

Tests de d\u00e9pr\u00e9ciation

\n

Le goodwill n\u2019est pas amortissable et fait l\u2019objet d\u2019un test de d\u00e9pr\u00e9ciation au minimum une fois par an par comparaison de sa valeur comptable et de sa valeur recouvrable par UGT \u00e0 la date de cl\u00f4ture.

\n

La valeur recouvrable d'une UGT est bas\u00e9e sur la valeur la plus \u00e9lev\u00e9e entre sa juste valeur diminu\u00e9e des co\u00fbts de vente et sa valeur d'usage. La valeur d'usage est calcul\u00e9e \u00e0 partir de projections de flux de tr\u00e9sorerie \u00e9tablies sur la base du dernier plan quinquennal, tel qu'approuv\u00e9 par le Comit\u00e9 ex\u00e9cutif et le Conseil d'administration. La juste valeur (diminu\u00e9e des co\u00fbts de vente) correspond au montant qui pourrait \u00eatre obtenu de la vente de l'actif (ou de l'UGT), lors d'une transaction dans des conditions de concurrence normale entre des parties bien inform\u00e9es et consentantes, diminu\u00e9 des co\u00fbts de cession. Elle peut \u00eatre d\u00e9termin\u00e9e en utilisant un prix de march\u00e9 observable pour l'actif (ou l'UGT) ou en utilisant des projections de flux de tr\u00e9sorerie actualis\u00e9s, qui incluent les entr\u00e9es ou sorties de tr\u00e9sorerie futures estim\u00e9es qui devraient r\u00e9sulter de restructurations futures ou de l'am\u00e9lioration ou de l'accroissement de la performance de l'actif.

\n

Ces calculs n\u00e9cessitent l'utilisation d'estimations, telles que le calcul d'un Business Plan duquel sont d\u00e9duits des flux de tr\u00e9sorerie futurs ainsi que des taux d'actualisation.

\n

Les flux de tr\u00e9sorerie actualis\u00e9s sont \u00e9tablis par UGT, en tenant compte de la dynamique de chaque march\u00e9 ainsi que des synergies potentielles permettant une am\u00e9lioration des marges.

\n

Les taux d'actualisation sont appliqu\u00e9s par UGT sur la base du co\u00fbt moyen pond\u00e9r\u00e9 du capital du Groupe et ajust\u00e9s pour tenir compte des taux d'imposition sp\u00e9cifiques. Le Groupe consid\u00e8re que le co\u00fbt moyen pond\u00e9r\u00e9 du capital doit \u00eatre d\u00e9termin\u00e9 sur la base d'une prime de risque historique sur actions, afin de refl\u00e9ter les hypoth\u00e8ses \u00e0 long terme prises en compte dans les tests de d\u00e9pr\u00e9ciation.

\n

Le test de d\u00e9pr\u00e9ciation du goodwill est pr\u00e9par\u00e9 chaque ann\u00e9e pour la fin d\u2019exercice, ou plus souvent \u00e0 chaque fois que des \u00e9v\u00e9nements ou des circonstances indiquent que la valeur comptable pourrait ne pas \u00eatre recouvrable.

\n

De tels \u00e9v\u00e9nements ou circonstances incluent, sans s'y limiter, les \u00e9l\u00e9ments suivants\u00a0:

\n

\u2022Un \u00e9cart significatif de la performance \u00e9conomique de l\u2019actif en comparaison avec le budget\u00a0;

\n

\u2022Une d\u00e9gradation significative de l\u2019environnement \u00e9conomique de l\u2019actif\u00a0;

\n

\u2022La perte d\u2019un client majeur\u00a0;

\n

\u2022La croissance significative des taux d'int\u00e9r\u00eats.

\n

La perte de valeur est d'abord enregistr\u00e9e comme un ajustement de la valeur comptable du goodwill allou\u00e9 \u00e0 l'UGT et le reste de la perte, le cas \u00e9ch\u00e9ant, est allou\u00e9 au prorata aux autres actifs \u00e0 long terme de l'unit\u00e9.

\n

Pertes de valeur des actifs autres que le goodwill

\n

\u00c0 la fin de chaque p\u00e9riode de pr\u00e9sentation de l\u2019information financi\u00e8re, le Groupe revoit les valeurs comptables de ses immobilisations incorporelles afin de d\u00e9terminer s\u2019il existe une quelconque indication que ces actifs aient subi une perte de valeur. Cette approche est \u00e9galement appliqu\u00e9e aux co\u00fbts de R&D capitalis\u00e9s pour lesquels le Groupe consid\u00e8re comme indicateur de perte de valeur (i) l'utilisation de la technologie, (ii) les volumes trait\u00e9s et (iii) l'effet potentiel d'un d\u00e9commissionnement suite \u00e0 une migration vers d'autres technologies\u00a0et aux relations clients pour lesquelles le Groupe consid\u00e8re comme indicateur de perte de valeur (i) la perte de clients historiques repr\u00e9sentant au moins 5\u00a0% du chiffre d'affaires, (ii) la croissance du chiffre d'affaires par rapport \u00e0 l'ann\u00e9e pr\u00e9c\u00e9dente et (iii) la rentabilit\u00e9 de l'ann\u00e9e en cours.

\n

Provisions pour cr\u00e9ances douteuses

\n

Les pertes de cr\u00e9dit attendues sont \u00e9valu\u00e9es trimestriellement, en tenant compte de l\u2019anciennet\u00e9 des cr\u00e9ances, de la qualit\u00e9 de cr\u00e9dit des contreparties, de l\u2019exp\u00e9rience historique de d\u00e9faut ainsi que, le cas \u00e9ch\u00e9ant, de l\u2019existence et des conditions des contrats d\u2019assurance-cr\u00e9dit ou d\u2019autres garanties. Sur la base de cette analyse, en r\u00e8gle g\u00e9n\u00e9rale, les cr\u00e9ances non \u00e9chues ou \u00e9chues depuis 31 jours ou moins au titre des p\u00e9riodes pr\u00e9sent\u00e9es ne font pas l\u2019objet de d\u00e9pr\u00e9ciation. Les d\u00e9pr\u00e9ciations sur cr\u00e9ances clients sont pr\u00e9sent\u00e9es au sein des autres charges op\u00e9rationnelles, dans la rubrique \u00ab Pertes sur cr\u00e9ances irr\u00e9couvrables\u00a0\u00bb (voir note 7.2 \u2013 Autres charges op\u00e9rationnelles).

\n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForImpairmentOfAssetsExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:549300CJMQNCA0U4TS33", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00" } }, "tag_8791028150066861_0_0": { "value": "

Tests de d\u00e9pr\u00e9ciation

\n

Le goodwill n\u2019est pas amortissable et fait l\u2019objet d\u2019un test de d\u00e9pr\u00e9ciation au minimum une fois par an par comparaison de sa valeur comptable et de sa valeur recouvrable par UGT \u00e0 la date de cl\u00f4ture.

\n

La valeur recouvrable d'une UGT est bas\u00e9e sur la valeur la plus \u00e9lev\u00e9e entre sa juste valeur diminu\u00e9e des co\u00fbts de vente et sa valeur d'usage. La valeur d'usage est calcul\u00e9e \u00e0 partir de projections de flux de tr\u00e9sorerie \u00e9tablies sur la base du dernier plan quinquennal, tel qu'approuv\u00e9 par le Comit\u00e9 ex\u00e9cutif et le Conseil d'administration. La juste valeur (diminu\u00e9e des co\u00fbts de vente) correspond au montant qui pourrait \u00eatre obtenu de la vente de l'actif (ou de l'UGT), lors d'une transaction dans des conditions de concurrence normale entre des parties bien inform\u00e9es et consentantes, diminu\u00e9 des co\u00fbts de cession. Elle peut \u00eatre d\u00e9termin\u00e9e en utilisant un prix de march\u00e9 observable pour l'actif (ou l'UGT) ou en utilisant des projections de flux de tr\u00e9sorerie actualis\u00e9s, qui incluent les entr\u00e9es ou sorties de tr\u00e9sorerie futures estim\u00e9es qui devraient r\u00e9sulter de restructurations futures ou de l'am\u00e9lioration ou de l'accroissement de la performance de l'actif.

\n

Ces calculs n\u00e9cessitent l'utilisation d'estimations, telles que le calcul d'un Business Plan duquel sont d\u00e9duits des flux de tr\u00e9sorerie futurs ainsi que des taux d'actualisation.

\n

Les flux de tr\u00e9sorerie actualis\u00e9s sont \u00e9tablis par UGT, en tenant compte de la dynamique de chaque march\u00e9 ainsi que des synergies potentielles permettant une am\u00e9lioration des marges.

\n

Les taux d'actualisation sont appliqu\u00e9s par UGT sur la base du co\u00fbt moyen pond\u00e9r\u00e9 du capital du Groupe et ajust\u00e9s pour tenir compte des taux d'imposition sp\u00e9cifiques. Le Groupe consid\u00e8re que le co\u00fbt moyen pond\u00e9r\u00e9 du capital doit \u00eatre d\u00e9termin\u00e9 sur la base d'une prime de risque historique sur actions, afin de refl\u00e9ter les hypoth\u00e8ses \u00e0 long terme prises en compte dans les tests de d\u00e9pr\u00e9ciation.

\n

Le test de d\u00e9pr\u00e9ciation du goodwill est pr\u00e9par\u00e9 chaque ann\u00e9e pour la fin d\u2019exercice, ou plus souvent \u00e0 chaque fois que des \u00e9v\u00e9nements ou des circonstances indiquent que la valeur comptable pourrait ne pas \u00eatre recouvrable.

\n

De tels \u00e9v\u00e9nements ou circonstances incluent, sans s'y limiter, les \u00e9l\u00e9ments suivants\u00a0:

\n

\u2022Un \u00e9cart significatif de la performance \u00e9conomique de l\u2019actif en comparaison avec le budget\u00a0;

\n

\u2022Une d\u00e9gradation significative de l\u2019environnement \u00e9conomique de l\u2019actif\u00a0;

\n

\u2022La perte d\u2019un client majeur\u00a0;

\n

\u2022La croissance significative des taux d'int\u00e9r\u00eats.

\n

La perte de valeur est d'abord enregistr\u00e9e comme un ajustement de la valeur comptable du goodwill allou\u00e9 \u00e0 l'UGT et le reste de la perte, le cas \u00e9ch\u00e9ant, est allou\u00e9 au prorata aux autres actifs \u00e0 long terme de l'unit\u00e9.

\n

Pertes de valeur des actifs autres que le goodwill

\n

\u00c0 la fin de chaque p\u00e9riode de pr\u00e9sentation de l\u2019information financi\u00e8re, le Groupe revoit les valeurs comptables de ses immobilisations incorporelles afin de d\u00e9terminer s\u2019il existe une quelconque indication que ces actifs aient subi une perte de valeur. Cette approche est \u00e9galement appliqu\u00e9e aux co\u00fbts de R&D capitalis\u00e9s pour lesquels le Groupe consid\u00e8re comme indicateur de perte de valeur (i) l'utilisation de la technologie, (ii) les volumes trait\u00e9s et (iii) l'effet potentiel d'un d\u00e9commissionnement suite \u00e0 une migration vers d'autres technologies\u00a0et aux relations clients pour lesquelles le Groupe consid\u00e8re comme indicateur de perte de valeur (i) la perte de clients historiques repr\u00e9sentant au moins 5\u00a0% du chiffre d'affaires, (ii) la croissance du chiffre d'affaires par rapport \u00e0 l'ann\u00e9e pr\u00e9c\u00e9dente et (iii) la rentabilit\u00e9 de l'ann\u00e9e en cours.

\n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForImpairmentOfNonfinancialAssetsExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:549300CJMQNCA0U4TS33", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00" } }, "tag_40425369399177950_0": { "value": "

Conventions/principes comptables

\n

Les immobilisations incorporelles autres que le goodwill sont principalement constitu\u00e9es de logiciels, des co\u00fbts internes de d\u00e9veloppement de solutions informatiques ainsi que de logiciels et de relations clients acquis dans le cadre d\u2019un regroupement d\u2019entreprises.

\n

Immobilisations incorporelles g\u00e9n\u00e9r\u00e9es en interne

\n

Les frais de d\u00e9veloppement immobilis\u00e9s correspondent \u00e0 des actifs d\u00e9velopp\u00e9s pour l\u2019utilisation propre du Groupe,
\u00e0 des projets d\u2019application sp\u00e9cifique pour des clients ou \u00e0 des solutions technologiques innovantes mises \u00e0 la disposition d\u2019un groupe de clients. Ces projets font l\u2019objet d\u2019une analyse au cas par cas pour s\u2019assurer qu\u2019ils r\u00e9pondent bien aux crit\u00e8res de capitalisation.

\n

Les d\u00e9penses de d\u00e9veloppement port\u00e9es sont amorties dans la marge op\u00e9rationnelle selon la m\u00e9thode lin\u00e9aire sur une dur\u00e9e comprise entre 3 et 12 ans pouvant se d\u00e9composer en 2 cat\u00e9gories\u00a0:

\n

Pour les d\u00e9veloppements internes de logiciels relatifs \u00e0 des activit\u00e9s \u00e0 cycle court ou li\u00e9s \u00e0 des contrats \u00e0 courte dur\u00e9e,
la p\u00e9riode d\u2019amortissement se situe entre 3 et 7 ans\u00a0;

\n

Pour les d\u00e9veloppements internes bas\u00e9s sur des technologies \u00e0 lente obsolescence et utilis\u00e9s sur des activit\u00e9s \u00e0 cycle long et des contrats de longue dur\u00e9e, la dur\u00e9e d\u2019amortissement est de 5 \u00e0 12 ans avec un scenario standard de 7 ans. C\u2019est le cas notamment des plateformes de paiement mutualis\u00e9es.

\n

Immobilisations incorporelles acquises lors d\u2019un regroupement d\u2019entreprise

\n

Une immobilisation incorporelle li\u00e9e aux relations clients et au carnet de commandes g\u00e9n\u00e9r\u00e9s lors d\u2019un regroupement d\u2019entreprises est comptabilis\u00e9e en tant que relations clients.

\n

La valeur de la technologie d\u00e9velopp\u00e9e acquise est issue d\u2019une approche par les revenus bas\u00e9e sur la m\u00e9thode de l\u2019all\u00e9gement de la redevance. Cette m\u00e9thode repose sur (i) des hypoth\u00e8ses sur la courbe d\u2019obsolescence de la technologie et (ii) sur le taux de redevance th\u00e9orique applicable \u00e0 des technologies similaires, afin de d\u00e9terminer les flux de tr\u00e9sorerie actualis\u00e9s que cette technologie devrait g\u00e9n\u00e9rer sur leur dur\u00e9e de vie utile restante pr\u00e9vue. La m\u00e9thode des co\u00fbts peut \u00e9galement \u00eatre mise en \u0153uvre en tant que m\u00e9thode secondaire pour obtenir une valeur indicative \u00e0 des fins de coh\u00e9rence. Cette m\u00e9thode repose sur des hypoth\u00e8ses de co\u00fbts qui devraient \u00eatre engag\u00e9s pour reproduire un nouvel \u00e9l\u00e9ment similaire ayant une valeur d'usage \u00e9quivalente \u00e0 l\u2019actif \u00e9valu\u00e9. Au contraire, si la technologie est consid\u00e9r\u00e9e comme \u00e9l\u00e9ment le plus important pour l\u2019entreprise, une m\u00e9thode de r\u00e9mun\u00e9ration exc\u00e9dentaire pourrait aussi \u00eatre mise en \u0153uvre.

\n

Les relations clients, brevets, technologies et marques acquises dans le cadre d\u2019un regroupement d\u2019entreprises sont amorties selon la m\u00e9thode de l\u2019amortissement lin\u00e9aire sur leur dur\u00e9e de vie utile pr\u00e9vue, g\u00e9n\u00e9ralement entre 8 et 15 ans\u00a0; toute d\u00e9pr\u00e9ciation connexe est comptabilis\u00e9e dans les autres charges op\u00e9rationnelles.

\n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfResearchAndDevelopmentExpenseExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:549300CJMQNCA0U4TS33", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00" } }, "tag_17479550260916970_0_0": { "value": "

Conventions/principes comptables

\n

Les immobilisations incorporelles autres que le goodwill sont principalement constitu\u00e9es de logiciels, des co\u00fbts internes de d\u00e9veloppement de solutions informatiques ainsi que de logiciels et de relations clients acquis dans le cadre d\u2019un regroupement d\u2019entreprises.

\n

Immobilisations incorporelles g\u00e9n\u00e9r\u00e9es en interne

\n

Les frais de d\u00e9veloppement immobilis\u00e9s correspondent \u00e0 des actifs d\u00e9velopp\u00e9s pour l\u2019utilisation propre du Groupe,
\u00e0 des projets d\u2019application sp\u00e9cifique pour des clients ou \u00e0 des solutions technologiques innovantes mises \u00e0 la disposition d\u2019un groupe de clients. Ces projets font l\u2019objet d\u2019une analyse au cas par cas pour s\u2019assurer qu\u2019ils r\u00e9pondent bien aux crit\u00e8res de capitalisation.

\n

Les d\u00e9penses de d\u00e9veloppement port\u00e9es sont amorties dans la marge op\u00e9rationnelle selon la m\u00e9thode lin\u00e9aire sur une dur\u00e9e comprise entre 3 et 12 ans pouvant se d\u00e9composer en 2 cat\u00e9gories\u00a0:

\n

Pour les d\u00e9veloppements internes de logiciels relatifs \u00e0 des activit\u00e9s \u00e0 cycle court ou li\u00e9s \u00e0 des contrats \u00e0 courte dur\u00e9e,
la p\u00e9riode d\u2019amortissement se situe entre 3 et 7 ans\u00a0;

\n

Pour les d\u00e9veloppements internes bas\u00e9s sur des technologies \u00e0 lente obsolescence et utilis\u00e9s sur des activit\u00e9s \u00e0 cycle long et des contrats de longue dur\u00e9e, la dur\u00e9e d\u2019amortissement est de 5 \u00e0 12 ans avec un scenario standard de 7 ans. C\u2019est le cas notamment des plateformes de paiement mutualis\u00e9es.

\n

Immobilisations incorporelles acquises lors d\u2019un regroupement d\u2019entreprise

\n

Une immobilisation incorporelle li\u00e9e aux relations clients et au carnet de commandes g\u00e9n\u00e9r\u00e9s lors d\u2019un regroupement d\u2019entreprises est comptabilis\u00e9e en tant que relations clients.

\n

La valeur de la technologie d\u00e9velopp\u00e9e acquise est issue d\u2019une approche par les revenus bas\u00e9e sur la m\u00e9thode de l\u2019all\u00e9gement de la redevance. Cette m\u00e9thode repose sur (i) des hypoth\u00e8ses sur la courbe d\u2019obsolescence de la technologie et (ii) sur le taux de redevance th\u00e9orique applicable \u00e0 des technologies similaires, afin de d\u00e9terminer les flux de tr\u00e9sorerie actualis\u00e9s que cette technologie devrait g\u00e9n\u00e9rer sur leur dur\u00e9e de vie utile restante pr\u00e9vue. La m\u00e9thode des co\u00fbts peut \u00e9galement \u00eatre mise en \u0153uvre en tant que m\u00e9thode secondaire pour obtenir une valeur indicative \u00e0 des fins de coh\u00e9rence. Cette m\u00e9thode repose sur des hypoth\u00e8ses de co\u00fbts qui devraient \u00eatre engag\u00e9s pour reproduire un nouvel \u00e9l\u00e9ment similaire ayant une valeur d'usage \u00e9quivalente \u00e0 l\u2019actif \u00e9valu\u00e9. Au contraire, si la technologie est consid\u00e9r\u00e9e comme \u00e9l\u00e9ment le plus important pour l\u2019entreprise, une m\u00e9thode de r\u00e9mun\u00e9ration exc\u00e9dentaire pourrait aussi \u00eatre mise en \u0153uvre.

\n

Les relations clients, brevets, technologies et marques acquises dans le cadre d\u2019un regroupement d\u2019entreprises sont amorties selon la m\u00e9thode de l\u2019amortissement lin\u00e9aire sur leur dur\u00e9e de vie utile pr\u00e9vue, g\u00e9n\u00e9ralement entre 8 et 15 ans\u00a0; toute d\u00e9pr\u00e9ciation connexe est comptabilis\u00e9e dans les autres charges op\u00e9rationnelles.

\n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForResearchAndDevelopmentExpenseExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:549300CJMQNCA0U4TS33", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00" } }, "tag_17479499497239586_0_0": { "value": "

Conventions/principes comptables

\n

Les immobilisations incorporelles autres que le goodwill sont principalement constitu\u00e9es de logiciels, des co\u00fbts internes de d\u00e9veloppement de solutions informatiques ainsi que de logiciels et de relations clients acquis dans le cadre d\u2019un regroupement d\u2019entreprises.

\n

Immobilisations incorporelles g\u00e9n\u00e9r\u00e9es en interne

\n

Les frais de d\u00e9veloppement immobilis\u00e9s correspondent \u00e0 des actifs d\u00e9velopp\u00e9s pour l\u2019utilisation propre du Groupe,
\u00e0 des projets d\u2019application sp\u00e9cifique pour des clients ou \u00e0 des solutions technologiques innovantes mises \u00e0 la disposition d\u2019un groupe de clients. Ces projets font l\u2019objet d\u2019une analyse au cas par cas pour s\u2019assurer qu\u2019ils r\u00e9pondent bien aux crit\u00e8res de capitalisation.

\n

Les d\u00e9penses de d\u00e9veloppement port\u00e9es sont amorties dans la marge op\u00e9rationnelle selon la m\u00e9thode lin\u00e9aire sur une dur\u00e9e comprise entre 3 et 12 ans pouvant se d\u00e9composer en 2 cat\u00e9gories\u00a0:

\n

Pour les d\u00e9veloppements internes de logiciels relatifs \u00e0 des activit\u00e9s \u00e0 cycle court ou li\u00e9s \u00e0 des contrats \u00e0 courte dur\u00e9e,
la p\u00e9riode d\u2019amortissement se situe entre 3 et 7 ans\u00a0;

\n

Pour les d\u00e9veloppements internes bas\u00e9s sur des technologies \u00e0 lente obsolescence et utilis\u00e9s sur des activit\u00e9s \u00e0 cycle long et des contrats de longue dur\u00e9e, la dur\u00e9e d\u2019amortissement est de 5 \u00e0 12 ans avec un scenario standard de 7 ans. C\u2019est le cas notamment des plateformes de paiement mutualis\u00e9es.

\n

Immobilisations incorporelles acquises lors d\u2019un regroupement d\u2019entreprise

\n

Une immobilisation incorporelle li\u00e9e aux relations clients et au carnet de commandes g\u00e9n\u00e9r\u00e9s lors d\u2019un regroupement d\u2019entreprises est comptabilis\u00e9e en tant que relations clients.

\n

La valeur de la technologie d\u00e9velopp\u00e9e acquise est issue d\u2019une approche par les revenus bas\u00e9e sur la m\u00e9thode de l\u2019all\u00e9gement de la redevance. Cette m\u00e9thode repose sur (i) des hypoth\u00e8ses sur la courbe d\u2019obsolescence de la technologie et (ii) sur le taux de redevance th\u00e9orique applicable \u00e0 des technologies similaires, afin de d\u00e9terminer les flux de tr\u00e9sorerie actualis\u00e9s que cette technologie devrait g\u00e9n\u00e9rer sur leur dur\u00e9e de vie utile restante pr\u00e9vue. La m\u00e9thode des co\u00fbts peut \u00e9galement \u00eatre mise en \u0153uvre en tant que m\u00e9thode secondaire pour obtenir une valeur indicative \u00e0 des fins de coh\u00e9rence. Cette m\u00e9thode repose sur des hypoth\u00e8ses de co\u00fbts qui devraient \u00eatre engag\u00e9s pour reproduire un nouvel \u00e9l\u00e9ment similaire ayant une valeur d'usage \u00e9quivalente \u00e0 l\u2019actif \u00e9valu\u00e9. Au contraire, si la technologie est consid\u00e9r\u00e9e comme \u00e9l\u00e9ment le plus important pour l\u2019entreprise, une m\u00e9thode de r\u00e9mun\u00e9ration exc\u00e9dentaire pourrait aussi \u00eatre mise en \u0153uvre.

\n

Les relations clients, brevets, technologies et marques acquises dans le cadre d\u2019un regroupement d\u2019entreprises sont amorties selon la m\u00e9thode de l\u2019amortissement lin\u00e9aire sur leur dur\u00e9e de vie utile pr\u00e9vue, g\u00e9n\u00e9ralement entre 8 et 15 ans\u00a0; toute d\u00e9pr\u00e9ciation connexe est comptabilis\u00e9e dans les autres charges op\u00e9rationnelles.

\n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForIntangibleAssetsOtherThanGoodwillExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:549300CJMQNCA0U4TS33", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00" } }, "tag_40141253165910625_0_0": { "value": "
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

(En millions d'euros)

\n		\n

Logiciels et licences d'utilisation

\n		\n

Relations clients

\n		\n

Technologies acquises et autres

\n		\n

Autres immobilisations

\n		\n

Total

\n
\n

Valeur brute

\n
\n

Au 1er janvier 2025

\n		\n

1\u00a0382,9

\n		\n

2\u00a0027,0

\n		\n

721,9

\n		\n

52,7

\n		\n

4\u00a0184,6

\n
\n

Acquisitions

\n		\n

52,5

\n		\n

96,8

\n		\n

-

\n		\n

6,0

\n		\n

155,3

\n
\n

Co\u00fbts de d\u00e9veloppement capitalis\u00e9s

\n		\n

181,5

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

181,5

\n
\n

Cessions

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

-

\n
\n

Diff\u00e9rences de change

\n		\n

(5,0)

\n		\n

1,0

\n		\n

2,2

\n		\n

(1,3)

\n		\n

(3,1)

\n
\n

Autres

\n		\n

44,9

\n		\n

(0,0)

\n		\n

-

\n		\n

34,9

\n		\n

79,8

\n
\n

IFRS 5 \u2013 Actifs d\u00e9tenus en vue de la vente

\n		\n

(214,4)

\n		\n

(168,9)

\n		\n

(36,6)

\n		\n

(11,9)

\n		\n

(431,7)

\n
\n

Au 31 d\u00e9cembre 2025

\n		\n

1\u00a0442,5

\n		\n

1\u00a0955,9

\n		\n

687,5

\n		\n

80,4

\n		\n

4\u00a0166,4

\n
\n

Amortissements cumul\u00e9s

\n
\n

Au 1er janvier 2025

\n		\n

(753,1)

\n		\n

(775,6)

\n		\n

(415,7)

\n		\n

(45,2)

\n		\n

(1\u00a0989,7)

\n
\n

Amortissements de l\u2019exercice

\n		\n

(184,9)

\n		\n

(186,0)

\n		\n

(64,1)

\n		\n

(2,0)

\n		\n

(437,0)

\n
\n

D\u00e9pr\u00e9ciation de l'exercice

\n		\n

(61,6)

\n		\n

(38,4)

\n		\n

(2,0)

\n		\n

-

\n		\n

(102,0)

\n
\n

Cessions

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

-

\n
\n

Diff\u00e9rences de change

\n		\n

1,9

\n		\n

(2,6)

\n		\n

(0,9)

\n		\n

0,7

\n		\n

(1,0)

\n
\n

Autres

\n		\n

(63,8)

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

(18,4)

\n		\n

(82,1)

\n
\n

IFRS 5 \u2013 Actifs d\u00e9tenus en vue de la vente

\n		\n

152,7

\n		\n

100,9

\n		\n

28,5

\n		\n

3,2

\n		\n

285,3

\n
\n

Au 31 d\u00e9cembre 2025

\n		\n

(909,5)

\n		\n

(901,7)

\n		\n

(454,2)

\n		\n

(61,6)

\n		\n

(2\u00a0327,0)

\n
\n

Valeur nette

\n
\n

Au 1er janvier 2025

\n		\n

629,8

\n		\n

1\u00a0 251,4

\n		\n

306,2

\n		\n

7,5

\n		\n

2 \u00a0194,9

\n
\n

IFRS 5 \u2013 Actifs d\u00e9tenus en vue de la vente

\n		\n

(61,7)

\n		\n

(68,0)

\n		\n

(8,1)

\n		\n

(8,7)

\n		\n

(146,4)

\n
\n

Au 31 d\u00e9cembre 2025

\n		\n

533,0

\n		\n

1\u00a0 054,2

\n		\n

233,4

\n		\n

18,7

\n		\n

1\u00a0 839,3

\n
\n

Les dotations aux amortissements de la p\u00e9riode incluent 25 millions d\u2019euros d\u2019amortissements acc\u00e9l\u00e9r\u00e9s relatifs \u00e0 certaines relations client\u00e8le eCommerce.

\n

Les pertes de valeur de la p\u00e9riode s\u2019\u00e9l\u00e8vent \u00e0 102 millions d\u2019euros et concernent principalement des actifs class\u00e9s comme d\u00e9tenus en vue de la vente pour 91,6 millions d\u2019euros (voir note 4 \u2013 Autres \u00e9v\u00e9nements significatifs de l\u2019exercice). Par ailleurs, la relation client\u00e8le SPS a fait l\u2019objet d\u2019une d\u00e9pr\u00e9ciation partielle de 7,3 millions d\u2019euros dans le cadre du projet de cession de WL Europe SA en 2026 (voir note 5 \u2013 Actifs d\u00e9tenus en vue de la vente).

\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

(En millions d'euros)

\n		\n

Logiciels et licences d'utilisation

\n		\n

Relations clients / brevets

\n		\n

Technologies acquises et autres

\n		\n

Autres immobilisations

\n		\n

Total

\n
\n

Valeur brute

\n		\n

\n		\n

\n		\n

\n		\n

\n		\n

\n
\n

Au 1er janvier 2024

\n		\n

1\u00a0243,9

\n		\n

2\u00a0041,2

\n		\n

724,7

\n		\n

56,4

\n		\n

4\u00a0066,3

\n
\n

Acquisitions

\n		\n

20,3

\n		\n

3,0

\n		\n

-

\n		\n

4,0

\n		\n

27,4

\n
\n

Co\u00fbts de d\u00e9veloppement capitalis\u00e9s

\n		\n

187,2

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

187,2

\n
\n

Cessions

\n		\n

(74,6)

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

(4,7)

\n		\n

(79,3)

\n
\n

Diff\u00e9rences de change

\n		\n

(6,9)

\n		\n

(11,5)

\n		\n

(2,8)

\n		\n

0,4

\n		\n

(20,8)

\n
\n

Autres

\n		\n

13,2

\n		\n

(5,7)

\n		\n

-

\n		\n

(3,6)

\n		\n

4,0

\n
\n

Au 31 d\u00e9cembre 2024

\n		\n

1\u00a0382,9

\n		\n

2\u00a0027,0

\n		\n

721,9

\n		\n

52,7

\n		\n

4\u00a0184,6

\n
\n

Amortissements cumul\u00e9s

\n		\n

\n		\n

\n		\n

\n		\n

\n		\n

\n
\n

Au 1er janvier 2024

\n		\n

(656,1)

\n		\n

(610,0)

\n		\n

(326,3)

\n		\n

(49,7)

\n		\n

(1\u00a0642,2)

\n
\n

Amortissements de l\u2019exercice

\n		\n

(160,2)

\n		\n

(153,2)

\n		\n

(87,7)

\n		\n

0,5

\n		\n

(400,5)

\n
\n

Cessions

\n		\n

71,2

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

1,1

\n		\n

72,3

\n
\n

Diff\u00e9rences de change

\n		\n

5,5

\n		\n

3,7

\n		\n

1,1

\n		\n

(0,6)

\n		\n

9,7

\n
\n

Autres

\n		\n

(8,1)

\n		\n

-

\n		\n

0,2

\n		\n

3,4

\n		\n

(4,5)

\n
\n

Au 31 d\u00e9cembre 2024

\n		\n

(753,1)

\n		\n

(775,6)

\n		\n

(415,7)

\n		\n

(45,2)

\n		\n

(1\u00a0989,7)

\n
\n

Valeur nette

\n		\n

\n		\n

\n		\n

\n		\n

\n		\n

\n
\n

Au 1er janvier 2024

\n		\n

587,8

\n		\n

1\u00a0431,2

\n		\n

398,4

\n		\n

6,7

\n		\n

2\u00a0424,1

\n
\n

Au 31 d\u00e9cembre 2024

\n		\n

629,8

\n		\n

1\u00a0251,4

\n		\n

306,2

\n		\n

7,5

\n		\n

2\u00a0194,9

\n
\n

Le co\u00fbt capitalis\u00e9 du d\u00e9veloppement est li\u00e9 \u00e0 la modernisation des plateformes technologiques propri\u00e9taires.

\n

En 2025, les frais de R&D ont atteint 246\u00a0millions\u00a0d\u2019euros, dont\u00a0\u20ac181,5 millions d\u2019euros capitalis\u00e9s et 57,0\u00a0millions\u00a0d\u2019euros comptabilis\u00e9s en charges.

\n

Conventions/principes comptables

\n

Les immobilisations corporelles sont comptabilis\u00e9es initialement \u00e0 leur co\u00fbt d\u2019acquisition et sont amorties lin\u00e9airement sur les dur\u00e9es d\u2019utilit\u00e9 attendues suivantes\u00a0:

\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

\u2022Constructions\u00a0:

\n		\n

20 ans\u00a0;

\n
\n

\u2022Agencements et installations\u00a0:

\n		\n

3 \u00e0 20 ans\u00a0;

\n
\n

\u2022\u00c9quipement informatique\u00a0:

\n		\n

\n
\n

\u2022Mat\u00e9riel informatique\u00a0:

\n		\n

3 \u00e0 5 ans\u00a0;

\n
\n

\u2022Terminaux\u00a0:

\n		\n

4 \u00e0 5 ans\u00a0;

\n
\n

\u2022Autres immobilisations\u00a0:

\n		\n

\n
\n

\u2022V\u00e9hicules\u00a0:

\n		\n

4 \u00e0 5 ans\u00a0;

\n
\n

\u2022Mat\u00e9riel et mobilier de bureau\u00a0:

\n		\n

3 \u00e0 10 ans.

\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

(En millions d\u2019euros)

\n		\n

Terrains et constructions

\n		\n

Mat\u00e9riel informatique

\n		\n

Autres immobilisations

\n		\n

Total

\n
\n

Valeur brute

\n
\n

Au 1er janvier 2025

\n		\n

123,3

\n		\n

459,4

\n		\n

33,5

\n		\n

616,2

\n
\n

Acquisitions

\n		\n

2,8

\n		\n

31,4

\n		\n

9,2

\n		\n

43,3

\n
\n

Impact regroupement d'entreprises

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

-

\n
\n

Cessions

\n		\n

(8,1)

\n		\n

(127,3)

\n		\n

(0,9)

\n		\n

(136,3)

\n
\n

Diff\u00e9rences de change

\n		\n

(0,9)

\n		\n

(7,9)

\n		\n

0,4

\n		\n

(8,4)

\n
\n

Sortie de p\u00e9rim\u00e8tre

\n		\n

-

\n		\n

(0,2)

\n		\n

0,2

\n		\n

-

\n
\n

Autres

\n		\n

0,2

\n		\n

(0,6)

\n		\n

(2,2)

\n		\n

(2,6)

\n
\n

IFRS 5 \u2013 Actifs d\u00e9tenus en vue de la vente

\n		\n

(45,1)

\n		\n

(91,4)

\n		\n

(9,1)

\n		\n

(145,6)

\n
\n

Au 31 d\u00e9cembre 2025

\n		\n

72,1

\n		\n

263,4

\n		\n

31,1

\n		\n

366,6

\n
\n

Amortissements cumul\u00e9s

\n
\n

Au 1er janvier 2025

\n		\n

(81,7)

\n		\n

(303,3)

\n		\n

(17,8)

\n		\n

(402,9)

\n
\n

Amortissements de l\u2019exercice

\n		\n

(8,9)

\n		\n

(66,1)

\n		\n

(2,3)

\n		\n

(77,3)

\n
\n

Impact regroupement d'entreprises

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

-

\n
\n

Cessions

\n		\n

8,9

\n		\n

121,8

\n		\n

5,2

\n		\n

135,9

\n
\n

Diff\u00e9rences de change

\n		\n

0,7

\n		\n

5,1

\n		\n

(0,2)

\n		\n

5,6

\n
\n

Sortie de p\u00e9rim\u00e8tre

\n		\n

0,0

\n		\n

(0,0)

\n		\n

-

\n		\n

0,0

\n
\n

Autres

\n		\n

(0,0)

\n		\n

3,1

\n		\n

(0,4)

\n		\n

2,6

\n
\n

IFRS 5 \u2013 Actifs d\u00e9tenus en vue de la vente

\n		\n

37,4

\n		\n

71,2

\n		\n

8,7

\n		\n

117,3

\n
\n

Au 31 d\u00e9cembre 2025

\n		\n

(43,7)

\n		\n

(168,2)

\n		\n

(6,8)

\n		\n

(218,8)

\n
\n

Valeur nette

\n
\n

Au 1er janvier 2025

\n		\n

41,6

\n		\n

156,1

\n		\n

15,7

\n		\n

213,3

\n
\n

IFRS 5 \u2013 Actifs d\u00e9tenus en vue de la vente

\n		\n

(7,8)

\n		\n

(20,1)

\n		\n

(0,4)

\n		\n

(28,3)

\n
\n

Au 31 d\u00e9cembre 2025

\n		\n

28,4

\n		\n

95,2

\n		\n

24,3

\n		\n

147,9

\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

(En\u00a0millions\u00a0d\u2019euros)

\n		\n

Terrains et constructions

\n		\n

Mat\u00e9riel informatique

\n		\n

Autres immobilisations

\n		\n

Total

\n
\n

Valeur brute

\n
\n

Au 1er\u00a0janvier\u00a02024

\n		\n

124,8

\n		\n

523,3

\n		\n

46,7

\n		\n

694,9

\n
\n

Acquisitions

\n		\n

6,4

\n		\n

43,0

\n		\n

8,1

\n		\n

57,6

\n
\n

Cessions

\n		\n

(8,1)

\n		\n

(117,1)

\n		\n

(8,0)

\n		\n

(133,3)

\n
\n

Diff\u00e9rences de change

\n		\n

(0,1)

\n		\n

2,1

\n		\n

(3,8)

\n		\n

(1,9)

\n
\n

Autres

\n		\n

0,5

\n		\n

9,9

\n		\n

(9,6)

\n		\n

0,8

\n
\n

Au 31\u00a0d\u00e9cembre\u00a02024

\n		\n

123,3

\n		\n

459,4

\n		\n

33,5

\n		\n

616,2

\n
\n

Amortissements cumul\u00e9s

\n
\n

Au 1er\u00a0janvier\u00a02024

\n		\n

(80,6)

\n		\n

(346,6)

\n		\n

(23,7)

\n		\n

(450,9)

\n
\n

Amortissements de l\u2019exercice

\n		\n

(9,2)

\n		\n

(64,4)

\n		\n

(2,3)

\n		\n

(76,0)

\n
\n

Cessions

\n		\n

8,0

\n		\n

109,6

\n		\n

6,4

\n		\n

123,9

\n
\n

Diff\u00e9rences de change

\n		\n

0,0

\n		\n

(2,2)

\n		\n

(0,3)

\n		\n

(2,5)

\n
\n

Autres

\n		\n

(0,1)

\n		\n

(2,0)

\n		\n

2,0

\n		\n

(0,0)

\n
\n

Au 31\u00a0d\u00e9cembre\u00a02024

\n		\n

(81,7)

\n		\n

(303,3)

\n		\n

(17,8)

\n		\n

(402,9)

\n
\n

Valeur nette

\n
\n

Au 1er\u00a0janvier\u00a02024

\n		\n

44,2

\n		\n

176,7

\n		\n

23,0

\n		\n

243,9

\n
\n

Au 31\u00a0d\u00e9cembre\u00a02024

\n		\n

41,6

\n		\n

156,1

\n		\n

15,7

\n		\n

213,3

\n
\n

Les immobilisations corporelles du Groupe incluent principalement les \u00e9quipements informatiques utilis\u00e9s dans les centres
de production, et plus particuli\u00e8rement au sein des centres de donn\u00e9es, ainsi que des terminaux de paiement lou\u00e9s aux\u00a0commer\u00e7ants. Les terrains et constructions sont essentiellement compos\u00e9s des infrastructures techniques des centres
de\u00a0donn\u00e9es.

\n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfDepreciationAndAmortisationExpenseExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:549300CJMQNCA0U4TS33", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00" } }, "tag_39824784101720460_0_0": { "value": "

10.3.Immobilisations corporelles

\n

Conventions/principes comptables

\n

Les immobilisations corporelles sont comptabilis\u00e9es initialement \u00e0 leur co\u00fbt d\u2019acquisition et sont amorties lin\u00e9airement sur les dur\u00e9es d\u2019utilit\u00e9 attendues suivantes\u00a0:

\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

\u2022Constructions\u00a0:

\n		\n

20 ans\u00a0;

\n
\n

\u2022Agencements et installations\u00a0:

\n		\n

3 \u00e0 20 ans\u00a0;

\n
\n

\u2022\u00c9quipement informatique\u00a0:

\n		\n

\n
\n

\u2022Mat\u00e9riel informatique\u00a0:

\n		\n

3 \u00e0 5 ans\u00a0;

\n
\n

\u2022Terminaux\u00a0:

\n		\n

4 \u00e0 5 ans\u00a0;

\n
\n

\u2022Autres immobilisations\u00a0:

\n		\n

\n
\n

\u2022V\u00e9hicules\u00a0:

\n		\n

4 \u00e0 5 ans\u00a0;

\n
\n

\u2022Mat\u00e9riel et mobilier de bureau\u00a0:

\n		\n

3 \u00e0 10 ans.

\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

(En millions d\u2019euros)

\n		\n

Terrains et constructions

\n		\n

Mat\u00e9riel informatique

\n		\n

Autres immobilisations

\n		\n

Total

\n
\n

Valeur brute

\n
\n

Au 1er janvier 2025

\n		\n

123,3

\n		\n

459,4

\n		\n

33,5

\n		\n

616,2

\n
\n

Acquisitions

\n		\n

2,8

\n		\n

31,4

\n		\n

9,2

\n		\n

43,3

\n
\n

Impact regroupement d'entreprises

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

-

\n
\n

Cessions

\n		\n

(8,1)

\n		\n

(127,3)

\n		\n

(0,9)

\n		\n

(136,3)

\n
\n

Diff\u00e9rences de change

\n		\n

(0,9)

\n		\n

(7,9)

\n		\n

0,4

\n		\n

(8,4)

\n
\n

Sortie de p\u00e9rim\u00e8tre

\n		\n

-

\n		\n

(0,2)

\n		\n

0,2

\n		\n

-

\n
\n

Autres

\n		\n

0,2

\n		\n

(0,6)

\n		\n

(2,2)

\n		\n

(2,6)

\n
\n

IFRS 5 \u2013 Actifs d\u00e9tenus en vue de la vente

\n		\n

(45,1)

\n		\n

(91,4)

\n		\n

(9,1)

\n		\n

(145,6)

\n
\n

Au 31 d\u00e9cembre 2025

\n		\n

72,1

\n		\n

263,4

\n		\n

31,1

\n		\n

366,6

\n
\n

Amortissements cumul\u00e9s

\n
\n

Au 1er janvier 2025

\n		\n

(81,7)

\n		\n

(303,3)

\n		\n

(17,8)

\n		\n

(402,9)

\n
\n

Amortissements de l\u2019exercice

\n		\n

(8,9)

\n		\n

(66,1)

\n		\n

(2,3)

\n		\n

(77,3)

\n
\n

Impact regroupement d'entreprises

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

-

\n
\n

Cessions

\n		\n

8,9

\n		\n

121,8

\n		\n

5,2

\n		\n

135,9

\n
\n

Diff\u00e9rences de change

\n		\n

0,7

\n		\n

5,1

\n		\n

(0,2)

\n		\n

5,6

\n
\n

Sortie de p\u00e9rim\u00e8tre

\n		\n

0,0

\n		\n

(0,0)

\n		\n

-

\n		\n

0,0

\n
\n

Autres

\n		\n

(0,0)

\n		\n

3,1

\n		\n

(0,4)

\n		\n

2,6

\n
\n

IFRS 5 \u2013 Actifs d\u00e9tenus en vue de la vente

\n		\n

37,4

\n		\n

71,2

\n		\n

8,7

\n		\n

117,3

\n
\n

Au 31 d\u00e9cembre 2025

\n		\n

(43,7)

\n		\n

(168,2)

\n		\n

(6,8)

\n		\n

(218,8)

\n
\n

Valeur nette

\n
\n

Au 1er janvier 2025

\n		\n

41,6

\n		\n

156,1

\n		\n

15,7

\n		\n

213,3

\n
\n

IFRS 5 \u2013 Actifs d\u00e9tenus en vue de la vente

\n		\n

(7,8)

\n		\n

(20,1)

\n		\n

(0,4)

\n		\n

(28,3)

\n
\n

Au 31 d\u00e9cembre 2025

\n		\n

28,4

\n		\n

95,2

\n		\n

24,3

\n		\n

147,9

\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

(En\u00a0millions\u00a0d\u2019euros)

\n		\n

Terrains et constructions

\n		\n

Mat\u00e9riel informatique

\n		\n

Autres immobilisations

\n		\n

Total

\n
\n

Valeur brute

\n
\n

Au 1er\u00a0janvier\u00a02024

\n		\n

124,8

\n		\n

523,3

\n		\n

46,7

\n		\n

694,9

\n
\n

Acquisitions

\n		\n

6,4

\n		\n

43,0

\n		\n

8,1

\n		\n

57,6

\n
\n

Cessions

\n		\n

(8,1)

\n		\n

(117,1)

\n		\n

(8,0)

\n		\n

(133,3)

\n
\n

Diff\u00e9rences de change

\n		\n

(0,1)

\n		\n

2,1

\n		\n

(3,8)

\n		\n

(1,9)

\n
\n

Autres

\n		\n

0,5

\n		\n

9,9

\n		\n

(9,6)

\n		\n

0,8

\n
\n

Au 31\u00a0d\u00e9cembre\u00a02024

\n		\n

123,3

\n		\n

459,4

\n		\n

33,5

\n		\n

616,2

\n
\n

Amortissements cumul\u00e9s

\n
\n

Au 1er\u00a0janvier\u00a02024

\n		\n

(80,6)

\n		\n

(346,6)

\n		\n

(23,7)

\n		\n

(450,9)

\n
\n

Amortissements de l\u2019exercice

\n		\n

(9,2)

\n		\n

(64,4)

\n		\n

(2,3)

\n		\n

(76,0)

\n
\n

Cessions

\n		\n

8,0

\n		\n

109,6

\n		\n

6,4

\n		\n

123,9

\n
\n

Diff\u00e9rences de change

\n		\n

0,0

\n		\n

(2,2)

\n		\n

(0,3)

\n		\n

(2,5)

\n
\n

Autres

\n		\n

(0,1)

\n		\n

(2,0)

\n		\n

2,0

\n		\n

(0,0)

\n
\n

Au 31\u00a0d\u00e9cembre\u00a02024

\n		\n

(81,7)

\n		\n

(303,3)

\n		\n

(17,8)

\n		\n

(402,9)

\n
\n

Valeur nette

\n
\n

Au 1er\u00a0janvier\u00a02024

\n		\n

44,2

\n		\n

176,7

\n		\n

23,0

\n		\n

243,9

\n
\n

Au 31\u00a0d\u00e9cembre\u00a02024

\n		\n

41,6

\n		\n

156,1

\n		\n

15,7

\n		\n

213,3

\n
\n

Les immobilisations corporelles du Groupe incluent principalement les \u00e9quipements informatiques utilis\u00e9s dans les centres
de production, et plus particuli\u00e8rement au sein des centres de donn\u00e9es, ainsi que des terminaux de paiement lou\u00e9s aux\u00a0commer\u00e7ants. Les terrains et constructions sont essentiellement compos\u00e9s des infrastructures techniques des centres
de\u00a0donn\u00e9es.

\n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfPropertyPlantAndEquipmentExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:549300CJMQNCA0U4TS33", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00" } }, "tag_17537218351960314_0_0": { "value": "

Conventions/principes comptables

\n

Les immobilisations corporelles sont comptabilis\u00e9es initialement \u00e0 leur co\u00fbt d\u2019acquisition et sont amorties lin\u00e9airement sur les dur\u00e9es d\u2019utilit\u00e9 attendues suivantes\u00a0:

\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

\u2022Constructions\u00a0:

\n		\n

20 ans\u00a0;

\n
\n

\u2022Agencements et installations\u00a0:

\n		\n

3 \u00e0 20 ans\u00a0;

\n
\n

\u2022\u00c9quipement informatique\u00a0:

\n		\n

\n
\n

\u2022Mat\u00e9riel informatique\u00a0:

\n		\n

3 \u00e0 5 ans\u00a0;

\n
\n

\u2022Terminaux\u00a0:

\n		\n

4 \u00e0 5 ans\u00a0;

\n
\n

\u2022Autres immobilisations\u00a0:

\n		\n

\n
\n

\u2022V\u00e9hicules\u00a0:

\n		\n

4 \u00e0 5 ans\u00a0;

\n
\n

\u2022Mat\u00e9riel et mobilier de bureau\u00a0:

\n		\n

3 \u00e0 10 ans.

\n
\n
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForDepreciationExpenseExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:549300CJMQNCA0U4TS33", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00" } }, "tag_17537188032926653_0_0": { "value": "

Conventions/principes comptables

\n

Les immobilisations corporelles sont comptabilis\u00e9es initialement \u00e0 leur co\u00fbt d\u2019acquisition et sont amorties lin\u00e9airement sur les dur\u00e9es d\u2019utilit\u00e9 attendues suivantes\u00a0:

\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

\u2022Constructions\u00a0:

\n		\n

20 ans\u00a0;

\n
\n

\u2022Agencements et installations\u00a0:

\n		\n

3 \u00e0 20 ans\u00a0;

\n
\n

\u2022\u00c9quipement informatique\u00a0:

\n		\n

\n
\n

\u2022Mat\u00e9riel informatique\u00a0:

\n		\n

3 \u00e0 5 ans\u00a0;

\n
\n

\u2022Terminaux\u00a0:

\n		\n

4 \u00e0 5 ans\u00a0;

\n
\n

\u2022Autres immobilisations\u00a0:

\n		\n

\n
\n

\u2022V\u00e9hicules\u00a0:

\n		\n

4 \u00e0 5 ans\u00a0;

\n
\n

\u2022Mat\u00e9riel et mobilier de bureau\u00a0:

\n		\n

3 \u00e0 10 ans.

\n
\n
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForPropertyPlantAndEquipmentExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:549300CJMQNCA0U4TS33", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00" } }, "tag_17537355800032270_0_0": { "value": "

NOTE 11Droits d\u2019usage et dettes de location

\n

11.1.Droits d\u2019usage sous IFRS\u00a016

\n

Conventions/principes comptables

\n

Les droits d\u2019utilisation et les dettes de location sont r\u00e9partis en trois sous-cat\u00e9gories, terrains et constructions (exemple\u00a0: immeubles de bureaux), mat\u00e9riel informatique (exemple\u00a0: serveurs et ordinateurs) et autres immobilisations (exemple\u00a0: terminaux de paiement).

\n

Le Groupe a arbitr\u00e9 pour d\u00e9terminer la dur\u00e9e de certains contrats de location de biens immobiliers dans lesquels il est locataire et qui incluent des options de renouvellement ou de r\u00e9siliation anticip\u00e9e, analysant si ces sites, principalement des bureaux, \u00e9taient strat\u00e9giques ou non. Dans la plupart des cas, les contrats sont adoss\u00e9s \u00e0 des locations immobili\u00e8res consid\u00e9r\u00e9es comme non strat\u00e9giques. Le Groupe retient alors la date de fin contractuelle.

\n

La dette de location est \u00e9valu\u00e9e initialement \u00e0 la valeur actualis\u00e9e du montant des loyers non encore vers\u00e9s en utilisant le taux d\u2019emprunt marginal du Groupe. Ces taux ont \u00e9t\u00e9 d\u00e9termin\u00e9s pour toutes les devises et zones g\u00e9ographiques du Groupe et par \u00e9ch\u00e9ance. Les taux d\u2019emprunt marginaux ont \u00e9t\u00e9 calcul\u00e9s en prenant pour chaque monnaie une cotation de r\u00e9f\u00e9rence par \u00e9ch\u00e9ance (taux in fine) et en ajoutant un spread correspondant au co\u00fbt du financement de l\u2019entit\u00e9. Lorsque le Groupe identifie un changement dans les hypoth\u00e8ses de calcul r\u00e9sultant d'un changement de circonstances significatif (exercice probable des options d'extension ou de r\u00e9siliation, montant de la garantie de valeur r\u00e9siduelle, etc.), les droits d\u2019usage et dettes de location sont r\u00e9\u00e9valu\u00e9es.

\n

\u00c0 la suite de l'avis du comit\u00e9 d'interpr\u00e9tation des IFRS, le Groupe a compar\u00e9 les dur\u00e9es de location de ses contrats et les dur\u00e9es d'utilit\u00e9 r\u00e9siduelles des am\u00e9liorations locatives non amovibles sous-jacentes, et n'a pas identifi\u00e9 d'\u00e9cart majeur.

\n

Le Groupe utilise l'option d'exemption de l'IFRS 16 dans les cas suivants, qui sont comptabilis\u00e9s de mani\u00e8re lin\u00e9aire en r\u00e9sultat sur la dur\u00e9e du contrat de location\u00a0:

\n

\u2022Contrats de location de courte dur\u00e9e relatifs aux autres droits d\u2019utilisation\u00a0;

\n

\u2022Contrats portant sur des biens de faible valeur.

\n

Les droits d\u2019usage sont ventil\u00e9s comme suit\u00a0:

\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

(En millions d'euros)

\n		\n

Terrains et constructions

\n		\n

Mat\u00e9riel informatique

\n		\n

Autres immobilisations

\n		\n

Total

\n
\n

Valeur brute

\n		\n

\n		\n

\n		\n

\n		\n

\n
\n

Au 1er janvier 2025

\n		\n

418,7

\n		\n

166,3

\n		\n

112,3

\n		\n

697,3

\n
\n

Acquisitions

\n		\n

29,5

\n		\n

33,5

\n		\n

46,5

\n		\n

109,6

\n
\n

Diminutions

\n		\n

(28,4)

\n		\n

(40,1)

\n		\n

(33,3)

\n		\n

(101,8)

\n
\n

Diff\u00e9rences de change

\n		\n

(1,7)

\n		\n

(0,9)

\n		\n

(0,9)

\n		\n

(3,5)

\n
\n

Autres

\n		\n

0,7

\n		\n

0,0

\n		\n

0

\n		\n

0,7

\n
\n

IFRS 5 \u2013 Actifs d\u00e9tenus en vue de la vente

\n		\n

(90,0)

\n		\n

(9,6)

\n		\n

(23,2)

\n		\n

(122,8)

\n
\n

Sorties de p\u00e9rim\u00e8tre

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

-

\n
\n

Au 31 d\u00e9cembre 2025

\n		\n

328,8

\n		\n

149,2

\n		\n

101,4

\n		\n

579,4

\n
\n

Amortissements cumul\u00e9s

\n
\n

Au 1er janvier 2025

\n		\n

(216,5)

\n		\n

(81,3)

\n		\n

(35,5)

\n		\n

(333,3)

\n
\n

Charge d'amortissement de l'exercice

\n		\n

(47,8)

\n		\n

(41,2)

\n		\n

(25,3)

\n		\n

(114,3)

\n
\n

Impact regroupement d'entreprises

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

0,1

\n		\n

0,1

\n
\n

Cessions / reprises

\n		\n

18,1

\n		\n

33,0

\n		\n

15,2

\n		\n

66,3

\n
\n

Diff\u00e9rences de change

\n		\n

0,5

\n		\n

0,2

\n		\n

0,1

\n		\n

0,8

\n
\n

Autres

\n		\n

(0,7)

\n		\n

0,0

\n		\n

0,1

\n		\n

(0,6)

\n
\n

IFRS 5 \u2013 Actifs d\u00e9tenus en vue de la vente

\n		\n

43,7

\n		\n

3,3

\n		\n

4,9

\n		\n

51,9

\n
\n

Sorties de p\u00e9rim\u00e8tre

\n		\n

(0,0)

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

(0,0)

\n
\n

Au 31 d\u00e9cembre 2025

\n		\n

(202,7)

\n		\n

(85,9)

\n		\n

(40,6)

\n		\n

(329,2)

\n
\n

Au 1er janvier 2025

\n		\n

202,2

\n		\n

85,0

\n		\n

76,8

\n		\n

364,0

\n
\n

IFRS 5 \u2013 Actifs d\u00e9tenus en vue de la vente

\n		\n

(46,3)

\n		\n

(6,3)

\n		\n

(18,3)

\n		\n

(71,0)

\n
\n

Au 31 d\u00e9cembre 2025

\n		\n

126,1

\n		\n

63,3

\n		\n

60,8

\n		\n

250,2

\n
\n

\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

(En\u00a0millions\u00a0d'euros)

\n		\n

Terrains et constructions

\n		\n

Mat\u00e9riel informatique

\n		\n

Autres immobilisations

\n		\n

Total

\n
\n

Valeur brute

\n
\n

Au 1er\u00a0janvier\u00a02024

\n		\n

384,8

\n		\n

138,4

\n		\n

62,7

\n		\n

586,0

\n
\n

Acquisitions

\n		\n

72,0

\n		\n

53,5

\n		\n

63,8

\n		\n

189,3

\n
\n

Cessions

\n		\n

(38,4)

\n		\n

(17,8)

\n		\n

(13,9)

\n		\n

(70,1)

\n
\n

Diff\u00e9rences de change

\n		\n

0,5

\n		\n

0,6

\n		\n

(0,2)

\n		\n

0,9

\n
\n

Autres

\n		\n

(0,4)

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

(0,4)

\n
\n

Au 31\u00a0d\u00e9cembre\u00a02024

\n		\n

418,7

\n		\n

166,3

\n		\n

112,3

\n		\n

697,3

\n
\n

Amortissements cumul\u00e9s

\n
\n

Au 1er\u00a0janvier\u00a02024

\n		\n

(193,4)

\n		\n

(54,7)

\n		\n

(25,9)

\n		\n

(273,9)

\n
\n

Amortissements de l\u2019exercice

\n		\n

(47,8)

\n		\n

(41,7)

\n		\n

(20,0)

\n		\n

(109,5)

\n
\n

Cessions

\n		\n

25,0

\n		\n

10,6

\n		\n

10,3

\n		\n

45,9

\n
\n

Diff\u00e9rences de change

\n		\n

(0,4)

\n		\n

(0,4)

\n		\n

-

\n		\n

(0,8)

\n
\n

Autres

\n		\n

0,2

\n		\n

(0,4)

\n		\n

-

\n		\n

(0,2)

\n
\n

Au 31\u00a0d\u00e9cembre\u00a02024

\n		\n

(216,5)

\n		\n

(81,3)

\n		\n

(35,5)

\n		\n

(333,3)

\n
\n

Valeur nette

\n
\n

Au 1er\u00a0janvier\u00a02024

\n		\n

191,5

\n		\n

83,7

\n		\n

36,9

\n		\n

312,1

\n
\n

Au 31\u00a0d\u00e9cembre\u00a02024

\n		\n

202,2

\n		\n

85,0

\n		\n

76,7

\n		\n

364,0

\n
\n

En 2025, la variation de la valeur brute des droits d\u2019usage par rapport au 31\u00a0d\u00e9cembre\u00a02024 est li\u00e9e aux actifs d\u00e9tenus en vue de la vente et aux nouveaux contrats de location ou au renouvellement et \u00e0 la prolongation des contrats existants pour les biens immobiliers, les terminaux et les \u00e9quipements informatiques, principalement les contrats d'infrastructure \u00e0 long terme (LTIA)

\n

11.2.Dettes de location

\n

Les dettes de location sont ventil\u00e9es comme suit\u00a0:

\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

(En millions d'euros)

\n		\n

Total dettes de location

\n
\n

Valeur brute

\n		\n

\n
\n

Au 1er janvier 2024

\n		\n

344,9

\n
\n

Acquisitions

\n		\n

189,2

\n
\n

Impact regroupement d'entreprises

\n		\n

(130,3)

\n
\n

Diminutions

\n		\n

0,2

\n
\n

Diff\u00e9rences de change

\n		\n

0,2

\n
\n

Autres

\n		\n

(1,9)

\n
\n

Au 31 d\u00e9cembre 2024

\n		\n

402,3

\n
\n

Acquisitions

\n		\n

110,2

\n
\n

Diminutions

\n		\n

(149,2)

\n
\n

Diff\u00e9rences de change

\n		\n

(3,1)

\n
\n

Autres

\n		\n

0,1

\n
\n

IFRS 5 \u2013 Actifs d\u00e9tenus en vue de la vente

\n		\n

(76,7)

\n
\n

Au 31 d\u00e9cembre 2025

\n		\n

283,5

\n
\n

11.3.\u00c9ch\u00e9ancier des dettes de location

\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

(En millions d'euros)

\n		\n

<1 an

\n		\n

De 1 \u00e0 5 ans

\n		\n

>5 ans

\n		\n

TOTAL

\n
\n

Dettes de location actualis\u00e9es

\n		\n

97,5

\n		\n

152,2

\n		\n

33,7

\n		\n

283,5

\n
\n

Dettes de location non actualis\u00e9es

\n		\n

98,9

\n		\n

178,8

\n		\n

38,4

\n		\n

316,1

\n
\n

\n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfLeasesExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:549300CJMQNCA0U4TS33", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00" } }, "tag_17537433785176677_0_0": { "value": "

Conventions/principes comptables

\n

Les droits d\u2019utilisation et les dettes de location sont r\u00e9partis en trois sous-cat\u00e9gories, terrains et constructions (exemple\u00a0: immeubles de bureaux), mat\u00e9riel informatique (exemple\u00a0: serveurs et ordinateurs) et autres immobilisations (exemple\u00a0: terminaux de paiement).

\n

Le Groupe a arbitr\u00e9 pour d\u00e9terminer la dur\u00e9e de certains contrats de location de biens immobiliers dans lesquels il est locataire et qui incluent des options de renouvellement ou de r\u00e9siliation anticip\u00e9e, analysant si ces sites, principalement des bureaux, \u00e9taient strat\u00e9giques ou non. Dans la plupart des cas, les contrats sont adoss\u00e9s \u00e0 des locations immobili\u00e8res consid\u00e9r\u00e9es comme non strat\u00e9giques. Le Groupe retient alors la date de fin contractuelle.

\n

La dette de location est \u00e9valu\u00e9e initialement \u00e0 la valeur actualis\u00e9e du montant des loyers non encore vers\u00e9s en utilisant le taux d\u2019emprunt marginal du Groupe. Ces taux ont \u00e9t\u00e9 d\u00e9termin\u00e9s pour toutes les devises et zones g\u00e9ographiques du Groupe et par \u00e9ch\u00e9ance. Les taux d\u2019emprunt marginaux ont \u00e9t\u00e9 calcul\u00e9s en prenant pour chaque monnaie une cotation de r\u00e9f\u00e9rence par \u00e9ch\u00e9ance (taux in fine) et en ajoutant un spread correspondant au co\u00fbt du financement de l\u2019entit\u00e9. Lorsque le Groupe identifie un changement dans les hypoth\u00e8ses de calcul r\u00e9sultant d'un changement de circonstances significatif (exercice probable des options d'extension ou de r\u00e9siliation, montant de la garantie de valeur r\u00e9siduelle, etc.), les droits d\u2019usage et dettes de location sont r\u00e9\u00e9valu\u00e9es.

\n

\u00c0 la suite de l'avis du comit\u00e9 d'interpr\u00e9tation des IFRS, le Groupe a compar\u00e9 les dur\u00e9es de location de ses contrats et les dur\u00e9es d'utilit\u00e9 r\u00e9siduelles des am\u00e9liorations locatives non amovibles sous-jacentes, et n'a pas identifi\u00e9 d'\u00e9cart majeur.

\n

Le Groupe utilise l'option d'exemption de l'IFRS 16 dans les cas suivants, qui sont comptabilis\u00e9s de mani\u00e8re lin\u00e9aire en r\u00e9sultat sur la dur\u00e9e du contrat de location\u00a0:

\n

\u2022Contrats de location de courte dur\u00e9e relatifs aux autres droits d\u2019utilisation\u00a0;

\n

\u2022Contrats portant sur des biens de faible valeur.

\n
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForLeasesExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:549300CJMQNCA0U4TS33", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00" } }, "tag_39824875588528658_0_0": { "value": "

12.1.Stocks

\n

Conventions/principes comptables

\n

Les stocks, constitu\u00e9s principalement de terminaux de paiement, sont \u00e9valu\u00e9s \u00e0 la valeur la plus faible entre leur co\u00fbt et la valeur nette de vente. Le co\u00fbt des stocks est d\u00e9termin\u00e9 selon la m\u00e9thode du co\u00fbt moyen pond\u00e9r\u00e9 et comprend les co\u00fbts d\u2019acquisition des stocks et les frais connexes.

\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

(En\u00a0millions\u00a0d'euros)

\n		\n

31\u00a0d\u00e9cembre\u00a02025

\n		\n

31\u00a0d\u00e9cembre\u00a02024

\n
\n

Terminaux & consommables

\n		\n

41,3

\n		\n

76,9

\n
\n

D\u00e9pr\u00e9ciation de stocks

\n		\n

(8,5)

\n		\n

(4,7)

\n
\n

Total des stocks

\n		\n

32,8

\n		\n

72,2

\n
\n

L\u2019infrastructure de paiement conna\u00eet une \u00e9volution technologique, et les d\u00e9veloppements intervenus au cours des derniers mois ont conduit \u00e0 la conclusion que le Groupe doit acc\u00e9l\u00e9rer la transition vers ces nouvelles technologies sur l\u2019ensemble de ses march\u00e9s. Sur cette base, la valeur actuelle des stocks a \u00e9t\u00e9 revue, en particulier pour les terminaux non Android ainsi que pour les terminaux dont la certification PCI arrive \u00e0 expiration, ce qui a conduit \u00e0 la comptabilisation de d\u00e9pr\u00e9ciations de stocks pour un montant de 10,2 millions d\u2019euros en 2025.

\n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfInventoriesExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:549300CJMQNCA0U4TS33", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00" } }, "tag_17537622796404078_0_0": { "value": "

Conventions/principes comptables

\n

Les stocks, constitu\u00e9s principalement de terminaux de paiement, sont \u00e9valu\u00e9s \u00e0 la valeur la plus faible entre leur co\u00fbt et la valeur nette de vente. Le co\u00fbt des stocks est d\u00e9termin\u00e9 selon la m\u00e9thode du co\u00fbt moyen pond\u00e9r\u00e9 et comprend les co\u00fbts d\u2019acquisition des stocks et les frais connexes.

\n
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForMeasuringInventories", "language": "fr", "entity": "scheme:549300CJMQNCA0U4TS33", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00" } }, "tag_17538071405865135_0_0": { "value": "

12.2.Clients et comptes rattach\u00e9s

\n

Conventions/principes comptables

\n

Clients et comptes rattach\u00e9s

\n

Les cr\u00e9ances clients et comptes rattach\u00e9s sont initialement enregistr\u00e9s \u00e0 leur juste valeur, puis ult\u00e9rieurement \u00e0 leur valeur amortie. La valeur nominale repr\u00e9sente g\u00e9n\u00e9ralement la juste valeur initiale. En cas de paiement diff\u00e9r\u00e9 \u00e0 plus d'un an, lorsque l\u2019effet sur la juste valeur est significatif, les cr\u00e9ances clients et comptes rattach\u00e9s sont actualis\u00e9s. Lorsque cela est n\u00e9cessaire, une provision est constitu\u00e9e sur une base individuelle afin de prendre en compte les probl\u00e8mes de recouvrement\u00a0probables.

\n

Provisions pour cr\u00e9ances douteuses

\n

Les pertes de cr\u00e9dit attendues sont \u00e9valu\u00e9es trimestriellement, en tenant compte de l\u2019anciennet\u00e9 des cr\u00e9ances, de la qualit\u00e9 de cr\u00e9dit des contreparties, de l\u2019exp\u00e9rience historique de d\u00e9faut ainsi que, le cas \u00e9ch\u00e9ant, de l\u2019existence et des conditions des contrats d\u2019assurance-cr\u00e9dit ou d\u2019autres garanties. Sur la base de cette analyse, en r\u00e8gle g\u00e9n\u00e9rale, les cr\u00e9ances non \u00e9chues ou \u00e9chues depuis 31 jours ou moins au titre des p\u00e9riodes pr\u00e9sent\u00e9es ne font pas l\u2019objet de d\u00e9pr\u00e9ciation. Les d\u00e9pr\u00e9ciations sur cr\u00e9ances clients sont pr\u00e9sent\u00e9es au sein des autres charges op\u00e9rationnelles, dans la rubrique \u00ab Pertes sur cr\u00e9ances irr\u00e9couvrables\u00a0\u00bb (voir note 7.2 \u2013 Autres charges op\u00e9rationnelles).

\n

Affacturage de cr\u00e9ances commerciales

\n

Le Groupe effectue r\u00e9guli\u00e8rement des transactions d'affacturage dans diverses zones g\u00e9ographiques, dans le cadre desquelles il transf\u00e8re la quasi-totalit\u00e9 des risques et des avantages li\u00e9s aux cr\u00e9ances commerciales couvertes \u00e0 un partenaire financier. Les transactions d'affacturage sont principalement effectu\u00e9es en France, aux Pays-Bas, en Belgique, en Suisse, Espagne et au Royaume-Uni, et pr\u00e9sentent les caract\u00e9ristiques suivantes\u00a0:

\n

\u2022Le risque de cr\u00e9dit est support\u00e9 par le partenaire financier sans recours contre le Groupe\u00a0;

\n

\u2022Il n'y a pas de taux variable li\u00e9 aux retards de paiement\u00a0;

\n

\u2022Il n'y a pas de compte courant avec le partenaire financier, qui ne peut d\u00e9biter aucun compte du Groupe en cas de d\u00e9faillance des d\u00e9biteurs finaux.

\n

Le programme d'affacturage inclut \u00e9galement les cr\u00e9ances li\u00e9es au Cr\u00e9dit d'imp\u00f4t recherche (CIR) fran\u00e7ais en 2024. Le programme d'affacturage est pr\u00e9sent\u00e9 \u00e0 la note 17.1 Risque de liquidit\u00e9.

\n

Actifs de contrats

\n

Les actifs li\u00e9s aux contrats comprennent les actifs contractuels (tels que d\u00e9finis par la norme IFRS 15) et les factures commerciales \u00e0 \u00e9mettre.

\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

(En millions d\u2019euros)

\n		\n

31 d\u00e9cembre 2025

\n		\n

31 d\u00e9cembre 2024

\n
\n

Actifs de contrat

\n		\n

215,9

\n		\n

311,7

\n
\n

Cr\u00e9ances clients

\n		\n

370,3

\n		\n

427,4

\n
\n

Provisions pour cr\u00e9ances douteuses

\n		\n

(39,4)

\n		\n

(57,1)

\n
\n

Valeur nette de l\u2019actif

\n		\n

546,8

\n		\n

681,9

\n
\n

Passifs de contrat (*)

\n		\n

(117,1)

\n		\n

(153,9)

\n
\n

Cr\u00e9ances clients nettes

\n		\n

429,7

\n		\n

528,1

\n
\n

Ratio clients en jours de chiffre d'affaires (DSO)

\n		\n

34

\n		\n

29

\n
\n

(*)les passifs de contrat sont pr\u00e9sent\u00e9s dans les autres dettes courantes, voir note 18.2 \"autres actifs courants\"

\n
\n

Les cr\u00e9ances nettes repr\u00e9sentent 10,8\u00a0% du chiffre d\u2019affaires en 2025 (contre 12,7\u00a0%\u00e0 la fin de 2024).

\n

Balance \u00e2g\u00e9e clients

\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

(En\u00a0millions\u00a0d\u2019euros)

\n		\n

31\u00a0d\u00e9cembre\u00a02025

\n		\n

31\u00a0d\u00e9cembre\u00a02024

\n
\n

D\u00e9passement du d\u00e9lai de r\u00e8glement entre 0 et 30 jours

\n		\n

31,1

\n		\n

25,0

\n
\n

D\u00e9passement du d\u00e9lai de r\u00e8glement entre 30 et 60 jours

\n		\n

12,6

\n		\n

12,7

\n
\n

D\u00e9passement du d\u00e9lai de r\u00e8glement entre 60 et 90 jours

\n		\n

3,7

\n		\n

11,3

\n
\n

D\u00e9passement du d\u00e9lai de r\u00e8glement sup\u00e9rieur \u00e0 90 jours

\n		\n

47,4

\n		\n

43,1

\n
\n

Total cr\u00e9ances \u00e2g\u00e9es brutes

\n		\n

94,8

\n		\n

92,1

\n
\n

NOTE 13Activit\u00e9s d'interm\u00e9diation

\n

Conventions/principes comptables

\n

Dans le cadre de son activit\u00e9 de services transactionnels, le groupe assure l'interm\u00e9diation entre les commer\u00e7ants, les \u00e9metteurs de cartes de cr\u00e9dit et les consommateurs finaux. Les fonds attendus correspondant au paiement du consommateur final ainsi que les fonds re\u00e7us et non encore remis aux commer\u00e7ants sont inscrits \u00e0 l'actif du bilan dans des comptes sp\u00e9cifiques, c'est-\u00e0-dire exclus de la tr\u00e9sorerie et des \u00e9quivalents de tr\u00e9sorerie. La contrepartie est une dette due aux commer\u00e7ants. Les actifs et passifs li\u00e9s \u00e0 ses activit\u00e9s d\u2019interm\u00e9diation sont isol\u00e9s sur des comptes d\u00e9di\u00e9s.

\n

Les actifs du bilan li\u00e9s aux activit\u00e9s d'interm\u00e9diation comprennent\u00a0:

\n

\u2022Des cr\u00e9ances sur les \u00e9metteurs de cartes de cr\u00e9dit, li\u00e9es \u00e0 des transactions effectu\u00e9es pour le compte de commer\u00e7ants mais non encore r\u00e9gl\u00e9es par les soci\u00e9t\u00e9s \u00e9mettrices des cartes\u00a0;

\n

\u2022Des fonds re\u00e7us pour des transactions non encore r\u00e9gl\u00e9es pour le compte des commer\u00e7ants et les transactions remboursables aux consommateurs.

\n

Les passifs du bilan li\u00e9s aux activit\u00e9s d'interm\u00e9diation comprennent principalement\u00a0:

\n

\u2022Des passifs li\u00e9s aux fonds des consommateurs qui n'ont pas encore \u00e9t\u00e9 transf\u00e9r\u00e9s aux commer\u00e7ants\u00a0;

\n

\u2022Des dettes li\u00e9es aux d\u00e9p\u00f4ts de garantie des commer\u00e7ants\u00a0;

\n

\u2022Des financements bancaires relatifs aux fonds vers\u00e9s aux commer\u00e7ants.

\n

\u00c0 travers ces activit\u00e9s d\u2019interm\u00e9diation, Worldline et ses filiales font face \u00e0 des fluctuations de tr\u00e9sorerie dues au d\u00e9lai qui peut exister entre le paiement fait aux commer\u00e7ants et la r\u00e9ception des fonds de la part des syst\u00e8mes de paiement (Visa, MasterCard ou les autres syst\u00e8mes de paiement).

\n

Il arrive par ailleurs que des fonds soient remis \u00e0 des marchands avant m\u00eame qu\u2019ils n\u2019aient \u00e9t\u00e9 re\u00e7us par le Groupe de la part des \u00e9metteurs de cartes. La dur\u00e9e de ce \u00ab\u00a0pr\u00e9financement marchands\u00a0\u00bb est g\u00e9n\u00e9ralement d\u2019un ou deux jours. Afin d\u2019\u00e9viter de puiser dans sa tr\u00e9sorerie pour assurer cette remise en avance aux marchands, le Groupe peut avoir recours \u00e0 un financement bancaire sp\u00e9cifique et d\u00e9di\u00e9.

\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

(En millions d\u2019euros)

\n		\n

31 d\u00e9cembre 2025

\n		\n

31 d\u00e9cembre 2024

\n
\n

Cr\u00e9ances li\u00e9es \u00e0 l'activit\u00e9 d'interm\u00e9diation

\n		\n

1\u00a0717,9

\n		\n

2\u00a0042,2

\n
\n

Fonds li\u00e9s \u00e0 l'activit\u00e9 d'interm\u00e9diation

\n		\n

1\u00a0792,8

\n		\n

2\u00a0297,4

\n
\n

Total des cr\u00e9ances li\u00e9es \u00e0 l'activit\u00e9 d'interm\u00e9diation

\n		\n

3\u00a0510,7

\n		\n

4\u00a0339,7

\n
\n

Dettes li\u00e9es \u00e0 l'activit\u00e9 d'interm\u00e9diation

\n		\n

3\u00a0259,5

\n		\n

3\u00a0842,7

\n
\n

D\u00e9couverts li\u00e9s \u00e0 l'activit\u00e9 d'interm\u00e9diation

\n		\n

251,2

\n		\n

496,9

\n
\n

Total des dettes li\u00e9es \u00e0 l'activit\u00e9 d'interm\u00e9diation

\n		\n

3\u00a0510,7

\n		\n

4\u00a0339,7

\n
\n

La diminution des actifs et passifs est essentiellement li\u00e9e \u00e0 l\u2019application d\u2019IFRS 5 (voir note 5) et \u00e0 un effet calendaire (le 1er\u00a0janvier\u00a02025 tombait un mercredi, contre un jeudi pour le 1er\u00a0janvier\u00a02026), d\u00fb \u00e0 un flux de transactions plus \u00e9lev\u00e9 en raison de jours ouvrables bancaires plus nombreux.

\n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfTradeAndOtherReceivablesExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:549300CJMQNCA0U4TS33", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00" } }, "tag_17537887860658591_0_0": { "value": "

Conventions/principes comptables

\n

Clients et comptes rattach\u00e9s

\n

Les cr\u00e9ances clients et comptes rattach\u00e9s sont initialement enregistr\u00e9s \u00e0 leur juste valeur, puis ult\u00e9rieurement \u00e0 leur valeur amortie. La valeur nominale repr\u00e9sente g\u00e9n\u00e9ralement la juste valeur initiale. En cas de paiement diff\u00e9r\u00e9 \u00e0 plus d'un an, lorsque l\u2019effet sur la juste valeur est significatif, les cr\u00e9ances clients et comptes rattach\u00e9s sont actualis\u00e9s. Lorsque cela est n\u00e9cessaire, une provision est constitu\u00e9e sur une base individuelle afin de prendre en compte les probl\u00e8mes de recouvrement\u00a0probables.

\n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForTradeAndOtherReceivablesExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:549300CJMQNCA0U4TS33", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00" } }, "tag_40425369399177972_0": { "value": "

Provisions pour cr\u00e9ances douteuses

\n

Les pertes de cr\u00e9dit attendues sont \u00e9valu\u00e9es trimestriellement, en tenant compte de l\u2019anciennet\u00e9 des cr\u00e9ances, de la qualit\u00e9 de cr\u00e9dit des contreparties, de l\u2019exp\u00e9rience historique de d\u00e9faut ainsi que, le cas \u00e9ch\u00e9ant, de l\u2019existence et des conditions des contrats d\u2019assurance-cr\u00e9dit ou d\u2019autres garanties. Sur la base de cette analyse, en r\u00e8gle g\u00e9n\u00e9rale, les cr\u00e9ances non \u00e9chues ou \u00e9chues depuis 31 jours ou moins au titre des p\u00e9riodes pr\u00e9sent\u00e9es ne font pas l\u2019objet de d\u00e9pr\u00e9ciation. Les d\u00e9pr\u00e9ciations sur cr\u00e9ances clients sont pr\u00e9sent\u00e9es au sein des autres charges op\u00e9rationnelles, dans la rubrique \u00ab Pertes sur cr\u00e9ances irr\u00e9couvrables\u00a0\u00bb (voir note 7.2 \u2013 Autres charges op\u00e9rationnelles).

\n

Balance \u00e2g\u00e9e clients

\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

(En\u00a0millions\u00a0d\u2019euros)

\n		\n

31\u00a0d\u00e9cembre\u00a02025

\n		\n

31\u00a0d\u00e9cembre\u00a02024

\n
\n

D\u00e9passement du d\u00e9lai de r\u00e8glement entre 0 et 30 jours

\n		\n

31,1

\n		\n

25,0

\n
\n

D\u00e9passement du d\u00e9lai de r\u00e8glement entre 30 et 60 jours

\n		\n

12,6

\n		\n

12,7

\n
\n

D\u00e9passement du d\u00e9lai de r\u00e8glement entre 60 et 90 jours

\n		\n

3,7

\n		\n

11,3

\n
\n

D\u00e9passement du d\u00e9lai de r\u00e8glement sup\u00e9rieur \u00e0 90 jours

\n		\n

47,4

\n		\n

43,1

\n
\n

Total cr\u00e9ances \u00e2g\u00e9es brutes

\n		\n

94,8

\n		\n

92,1

\n
\n
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfAllowanceForCreditLossesExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:549300CJMQNCA0U4TS33", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00" } }, "tag_40425369399177973_0": { "value": "

Provisions pour cr\u00e9ances douteuses

\n

Les pertes de cr\u00e9dit attendues sont \u00e9valu\u00e9es trimestriellement, en tenant compte de l\u2019anciennet\u00e9 des cr\u00e9ances, de la qualit\u00e9 de cr\u00e9dit des contreparties, de l\u2019exp\u00e9rience historique de d\u00e9faut ainsi que, le cas \u00e9ch\u00e9ant, de l\u2019existence et des conditions des contrats d\u2019assurance-cr\u00e9dit ou d\u2019autres garanties. Sur la base de cette analyse, en r\u00e8gle g\u00e9n\u00e9rale, les cr\u00e9ances non \u00e9chues ou \u00e9chues depuis 31 jours ou moins au titre des p\u00e9riodes pr\u00e9sent\u00e9es ne font pas l\u2019objet de d\u00e9pr\u00e9ciation. Les d\u00e9pr\u00e9ciations sur cr\u00e9ances clients sont pr\u00e9sent\u00e9es au sein des autres charges op\u00e9rationnelles, dans la rubrique \u00ab Pertes sur cr\u00e9ances irr\u00e9couvrables\u00a0\u00bb (voir note 7.2 \u2013 Autres charges op\u00e9rationnelles).

\n

Balance \u00e2g\u00e9e clients

\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

(En\u00a0millions\u00a0d\u2019euros)

\n		\n

31\u00a0d\u00e9cembre\u00a02025

\n		\n

31\u00a0d\u00e9cembre\u00a02024

\n
\n

D\u00e9passement du d\u00e9lai de r\u00e8glement entre 0 et 30 jours

\n		\n

31,1

\n		\n

25,0

\n
\n

D\u00e9passement du d\u00e9lai de r\u00e8glement entre 30 et 60 jours

\n		\n

12,6

\n		\n

12,7

\n
\n

D\u00e9passement du d\u00e9lai de r\u00e8glement entre 60 et 90 jours

\n		\n

3,7

\n		\n

11,3

\n
\n

D\u00e9passement du d\u00e9lai de r\u00e8glement sup\u00e9rieur \u00e0 90 jours

\n		\n

47,4

\n		\n

43,1

\n
\n

Total cr\u00e9ances \u00e2g\u00e9es brutes

\n		\n

94,8

\n		\n

92,1

\n
\n

Risque de cr\u00e9dit et/ou de contrepartie

\n

Le risque de cr\u00e9dit et/ou de contrepartie correspond au risque qu\u2019une partie ayant un contrat avec le Groupe manque \u00e0 ses obligations contractuelles entra\u00eenant une perte financi\u00e8re pour le Groupe.

\n

L'exposition du Groupe provient principalement des sources\u00a0suivantes\u00a0:

\n

\u2022Portefeuille clients et cr\u00e9ances clients

\n

Le Groupe consid\u00e8re que son exposition au risque de cr\u00e9dit est limit\u00e9e en raison de la taille et de la diversit\u00e9 de sa client\u00e8le. N\u00e9anmoins, sur certaines activit\u00e9s, le Groupe peut \u00eatre expos\u00e9 \u00e0 des d\u00e9fauts de paiement sur ses cr\u00e9ances commerciales. Ce risque est g\u00e9r\u00e9 par des \u00e9valuations individuelles ou au niveau du portefeuille de la probabilit\u00e9 de d\u00e9faillance des clients, les d\u00e9lais de paiement, les flux de revenus et la r\u00e9currence des factures. Pour les clients pr\u00e9sentant un risque plus \u00e9lev\u00e9, des d\u00e9lais de paiement plus courts sont impos\u00e9s et des m\u00e9canismes de paiement s\u00e9curis\u00e9s sont mis en \u0153uvre (paiements d'avance, garanties bancaires, assurance cr\u00e9dit). \u00c0 la date de cl\u00f4ture, le Groupe surveille \u00e9galement la qualit\u00e9 du cr\u00e9dit de ses cr\u00e9ances commerciales par le biais d'une analyse d'anciennet\u00e9 pr\u00e9sent\u00e9e \u00e0 la note 12.2 \u2013 Cr\u00e9ances commerciales.

\n

\u2022Les institutions financi\u00e8res\u00a0

\n

La plus grande exposition du Groupe au risque de cr\u00e9dit est li\u00e9e \u00e0 sa client\u00e8le d\u2019institutions financi\u00e8res et les d\u00e9p\u00f4ts effectu\u00e9s par les commer\u00e7ants au moment de la signature du contrat ou au cours de la relation commerciale.

\n

\u2022Les instruments d\u00e9riv\u00e9s

\n

Le Groupe est \u00e9galement expos\u00e9 au risque de contrepartie sur ses d\u00e9riv\u00e9s de couverture (voir Note 17.6 - D\u00e9riv\u00e9s et Comptabilit\u00e9 de couverture). Pour att\u00e9nuer cette exposition, le Groupe a conclu des accords ma\u00eetres ISDA avec ses contreparties bancaires. Ces accords s'appliquent soit en permanence, soit uniquement en cas de d\u00e9faut, selon la contrepartie, r\u00e9duisant ainsi l'exposition nette en cas de d\u00e9faillance d'une institution financi\u00e8re.

\n

\u2022Une politique de placement\u00a0:

\n

La tr\u00e9sorerie exc\u00e9dentaire du Groupe est investie en instruments du march\u00e9 mon\u00e9taire et en d\u00e9p\u00f4ts aupr\u00e8s d'institutions financi\u00e8res disposant d'une notation de court terme minimale de A-2 (S&P) ou \u00e9quivalente, conform\u00e9ment \u00e0 la politique de placement du Groupe (voir Note 17.3). Cette politique vise \u00e0 assurer un haut niveau de qualit\u00e9 de cr\u00e9dit des contreparties investies et \u00e0 limiter l'exposition \u00e0 une seule institution.

\n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfCreditRiskExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:549300CJMQNCA0U4TS33", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00" } }, "tag_40425369399177977_0": { "value": "

Provisions pour cr\u00e9ances douteuses

\n

Les pertes de cr\u00e9dit attendues sont \u00e9valu\u00e9es trimestriellement, en tenant compte de l\u2019anciennet\u00e9 des cr\u00e9ances, de la qualit\u00e9 de cr\u00e9dit des contreparties, de l\u2019exp\u00e9rience historique de d\u00e9faut ainsi que, le cas \u00e9ch\u00e9ant, de l\u2019existence et des conditions des contrats d\u2019assurance-cr\u00e9dit ou d\u2019autres garanties. Sur la base de cette analyse, en r\u00e8gle g\u00e9n\u00e9rale, les cr\u00e9ances non \u00e9chues ou \u00e9chues depuis 31 jours ou moins au titre des p\u00e9riodes pr\u00e9sent\u00e9es ne font pas l\u2019objet de d\u00e9pr\u00e9ciation. Les d\u00e9pr\u00e9ciations sur cr\u00e9ances clients sont pr\u00e9sent\u00e9es au sein des autres charges op\u00e9rationnelles, dans la rubrique \u00ab Pertes sur cr\u00e9ances irr\u00e9couvrables\u00a0\u00bb (voir note 7.2 \u2013 Autres charges op\u00e9rationnelles).

\n

Conventions/principes comptables

\n

Investissements dans des soci\u00e9t\u00e9s non consolid\u00e9es

\n

Le Groupe d\u00e9tient des actions dans des soci\u00e9t\u00e9s sans influence notable ni contr\u00f4le. Les placements dans des soci\u00e9t\u00e9s non consolid\u00e9es sont comptabilis\u00e9s \u00e0 leur juste valeur via le compte de r\u00e9sultat (autres produits et charges financiers). Pour les actions cot\u00e9es, la juste valeur correspond au cours de l\u2019action \u00e0 la date de cl\u00f4ture. Pour les actions non cot\u00e9es, la juste valeur est d\u00e9termin\u00e9e conform\u00e9ment \u00e0 la norme IFRS 13 en utilisant les techniques d'\u00e9valuation couramment appliqu\u00e9es sur le march\u00e9, bas\u00e9es sur les donn\u00e9es observables disponibles lorsque c'est possible. Les variations de juste valeur et les dividendes re\u00e7us sont comptabilis\u00e9s au r\u00e9sultat financier. La juste valeur est d\u00e9termin\u00e9e selon la m\u00e9thode d\u00e9crite \u00e0 la note 17.2 - Aper\u00e7u des \u00e9l\u00e9ments financiers et juste valeur. Cet investissement est pr\u00e9sent\u00e9 en actifs financiers non courants au bilan.

\n

Action de pr\u00e9f\u00e9rence Visa

\n

Sous IFRS 9, les actions de pr\u00e9f\u00e9rence convertibles de Visa sont analys\u00e9es selon l\u2019approche applicable aux instruments de dette, car ces instruments ne r\u00e9pondent pas \u00e0 la d\u00e9finition d\u2019un instrument de capitaux propres du point de vue de l\u2019\u00e9metteur.

\n

Le traitement comptable des instruments de dette est d\u00e9termin\u00e9 par le mod\u00e8le \u00e9conomique de l\u2019instrument financier et les caract\u00e9ristiques contractuelles des flux de tr\u00e9sorerie entrants des instruments financiers.

\n

Il est entendu que les actions de pr\u00e9f\u00e9rence convertibles Visa ne satisfont pas le crit\u00e8re SPPI (paiement unique de principal et d\u2019int\u00e9r\u00eats) parce que les flux de tr\u00e9sorerie g\u00e9n\u00e9r\u00e9s par ces actions comprennent une indexation de la valeur des actions Visa, et que cette indexation entra\u00eene une variabilit\u00e9 qui ne repr\u00e9sente pas uniquement un paiement du principal et des int\u00e9r\u00eats. Dans cette situation, le traitement comptable est la juste valeur par le biais du compte de r\u00e9sultat (autres produits et charges financiers). Cet investissement est pr\u00e9sent\u00e9 en actifs financiers non courants au bilan.

\n

Actions de pr\u00e9f\u00e9rence Pose\u00efdon Holdco

\n

Ces actions de pr\u00e9f\u00e9rence sont \u00e9valu\u00e9es au bilan \u00e0 la juste valeur par le biais du compte de r\u00e9sultat (autres produits et charges financiers. La d\u00e9termination de la juste valeur repose principalement sur un mod\u00e8le d\u2019\u00e9valuation d\u2019options de type Black & Scholes, incluant l\u2019appr\u00e9ciation d\u2019hypoth\u00e8ses cl\u00e9s telles que le taux sans risque et la volatilit\u00e9, et est compl\u00e9t\u00e9e par une approche par arbre trinomial afin de refl\u00e9ter diff\u00e9rents sc\u00e9narios de sortie et les probabilit\u00e9s associ\u00e9es.

\n

L\u2019\u00e9valuation s\u2019appuie \u00e9galement sur des multiples de march\u00e9 de r\u00e9f\u00e9rence ainsi que sur une m\u00e9thode d\u2019actualisation des flux de tr\u00e9sorerie (DCF) fond\u00e9e sur le Plan d\u2019affaires de la Soci\u00e9t\u00e9, prenant en compte le calendrier estim\u00e9 de sortie et de cession par Apollo, ainsi que la r\u00e9partition du produit de cession entre Apollo et Worldline conform\u00e9ment au pacte d\u2019actionnaires. Cet investissement est pr\u00e9sent\u00e9 en actifs financiers non courants au bilan.

\n

Tr\u00e9sorerie et \u00e9quivalents de tr\u00e9sorerie

\n

La tr\u00e9sorerie et les \u00e9quivalents de tr\u00e9sorerie comprennent les fonds en banque et les instruments financiers tels que les titres de march\u00e9 mon\u00e9taire. Ces instruments financiers sont facilement convertibles en un montant de tr\u00e9sorerie connu et sont soumis \u00e0 un risque n\u00e9gligeable de changement de valeur. Ils sont d\u00e9tenus dans le but de faire face aux engagements de tr\u00e9sorerie \u00e0 court terme et ont une \u00e9ch\u00e9ance courte, g\u00e9n\u00e9ralement inf\u00e9rieure ou \u00e9gale \u00e0 trois mois \u00e0 compter de la date d\u2019acquisition.

\n

Certains instruments, tels que les d\u00e9p\u00f4ts \u00e0 terme, ayant une \u00e9ch\u00e9ance initiale plus longue, mais pr\u00e9voyant un retrait anticip\u00e9 sans p\u00e9nalit\u00e9s significatives et une garantie du capital, peuvent \u00e9galement \u00eatre class\u00e9s dans la cat\u00e9gorie des \u00e9quivalents de tr\u00e9sorerie dans certaines circonstances.

\n

Les titres du march\u00e9 mon\u00e9taire sont comptabilis\u00e9s \u00e0 leur juste valeur. Les variations de juste valeur sont enregistr\u00e9es au compte de r\u00e9sultat dans la rubrique \u00ab\u00a0autres produits et charges financiers\u00a0\u00bb. Les d\u00e9p\u00f4ts \u00e0 terme sont \u00e9valu\u00e9s au co\u00fbt amorti.

\n

Les soldes de tr\u00e9sorerie ne sont d\u00e9compt\u00e9s que lorsque le transfert est r\u00e9gl\u00e9 et que la tr\u00e9sorerie n\u2019est plus sous le contr\u00f4le du Groupe. Par cons\u00e9quent, les transferts de tr\u00e9sorerie sortants ou entrants initi\u00e9s avant la date de reporting mais non r\u00e9gl\u00e9s restent comptabilis\u00e9s dans \u00ab\u00a0Tr\u00e9sorerie et \u00e9quivalents de tr\u00e9sorerie\u00a0\u00bb jusqu\u2019\u00e0 la date de r\u00e8glement.

\n

La tr\u00e9sorerie et les \u00e9quivalents de tr\u00e9sorerie incluent des soldes qui peuvent \u00eatre soumis \u00e0 des restrictions r\u00e9glementaires, contractuelles ou autres. Ces soldes de tr\u00e9sorerie restreinte sont identifi\u00e9s et pr\u00e9sent\u00e9s dans les notes 17.3.3 \u2013 Tr\u00e9sorerie et \u00e9quivalents de tr\u00e9sorerie.

\n

Pour les entit\u00e9s ayant souscrit \u00e0 l\u2019accord de consolidation de tr\u00e9sorerie du Groupe, les positions bilantielles de tr\u00e9sorerie/dettes li\u00e9es \u00e0 cet accord sont mutualis\u00e9es et seule la position nette est pr\u00e9sent\u00e9e dans le bilan consolid\u00e9; il s\u2019agit d\u2019un fonds de caisse notionnel. Les dispositions de consolidation de tr\u00e9sorerie sont d\u00e9crites dans la note 17.1 - Risque de\u00a0liquidit\u00e9.

\n

La tr\u00e9sorerie et les \u00e9quivalents de tr\u00e9sorerie sont d\u00e9tenus aupr\u00e8s de contreparties de banques et d\u2019institutions financi\u00e8res, dont la majorit\u00e9 est not\u00e9e de A- \u00e0 AA- ou \u00e9quivalent. La d\u00e9pr\u00e9ciation de la tr\u00e9sorerie et des \u00e9quivalents de tr\u00e9sorerie (autres que les valeurs mobili\u00e8res de placement \u00e9valu\u00e9es \u00e0 la juste valeur par r\u00e9sultat) est calcul\u00e9e sur la base de la probabilit\u00e9 de d\u00e9faut de S&P. Aucune perte de valeur n\u2019a \u00e9t\u00e9 comptabilis\u00e9e sur la tr\u00e9sorerie et les \u00e9quivalents de tr\u00e9sorerie pour les p\u00e9riodes pr\u00e9sent\u00e9es.

\n

Actifs d\u00e9riv\u00e9s

\n

Les principes comptables applicables aux d\u00e9riv\u00e9s sont pr\u00e9sent\u00e9s dans la Note 17.6 \u2013 Instruments d\u00e9riv\u00e9s et comptabilit\u00e9 de couverture.

\n
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFinancialAssetsExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:549300CJMQNCA0U4TS33", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00" } }, "tag_40425369399177978_0": { "value": "

Provisions pour cr\u00e9ances douteuses

\n

Les pertes de cr\u00e9dit attendues sont \u00e9valu\u00e9es trimestriellement, en tenant compte de l\u2019anciennet\u00e9 des cr\u00e9ances, de la qualit\u00e9 de cr\u00e9dit des contreparties, de l\u2019exp\u00e9rience historique de d\u00e9faut ainsi que, le cas \u00e9ch\u00e9ant, de l\u2019existence et des conditions des contrats d\u2019assurance-cr\u00e9dit ou d\u2019autres garanties. Sur la base de cette analyse, en r\u00e8gle g\u00e9n\u00e9rale, les cr\u00e9ances non \u00e9chues ou \u00e9chues depuis 31 jours ou moins au titre des p\u00e9riodes pr\u00e9sent\u00e9es ne font pas l\u2019objet de d\u00e9pr\u00e9ciation. Les d\u00e9pr\u00e9ciations sur cr\u00e9ances clients sont pr\u00e9sent\u00e9es au sein des autres charges op\u00e9rationnelles, dans la rubrique \u00ab Pertes sur cr\u00e9ances irr\u00e9couvrables\u00a0\u00bb (voir note 7.2 \u2013 Autres charges op\u00e9rationnelles).

\n

Conventions/principes comptables

\n

Investissements dans des soci\u00e9t\u00e9s non consolid\u00e9es

\n

Le Groupe d\u00e9tient des actions dans des soci\u00e9t\u00e9s sans influence notable ni contr\u00f4le. Les placements dans des soci\u00e9t\u00e9s non consolid\u00e9es sont comptabilis\u00e9s \u00e0 leur juste valeur via le compte de r\u00e9sultat (autres produits et charges financiers). Pour les actions cot\u00e9es, la juste valeur correspond au cours de l\u2019action \u00e0 la date de cl\u00f4ture. Pour les actions non cot\u00e9es, la juste valeur est d\u00e9termin\u00e9e conform\u00e9ment \u00e0 la norme IFRS 13 en utilisant les techniques d'\u00e9valuation couramment appliqu\u00e9es sur le march\u00e9, bas\u00e9es sur les donn\u00e9es observables disponibles lorsque c'est possible. Les variations de juste valeur et les dividendes re\u00e7us sont comptabilis\u00e9s au r\u00e9sultat financier. La juste valeur est d\u00e9termin\u00e9e selon la m\u00e9thode d\u00e9crite \u00e0 la note 17.2 - Aper\u00e7u des \u00e9l\u00e9ments financiers et juste valeur. Cet investissement est pr\u00e9sent\u00e9 en actifs financiers non courants au bilan.

\n

Action de pr\u00e9f\u00e9rence Visa

\n

Sous IFRS 9, les actions de pr\u00e9f\u00e9rence convertibles de Visa sont analys\u00e9es selon l\u2019approche applicable aux instruments de dette, car ces instruments ne r\u00e9pondent pas \u00e0 la d\u00e9finition d\u2019un instrument de capitaux propres du point de vue de l\u2019\u00e9metteur.

\n

Le traitement comptable des instruments de dette est d\u00e9termin\u00e9 par le mod\u00e8le \u00e9conomique de l\u2019instrument financier et les caract\u00e9ristiques contractuelles des flux de tr\u00e9sorerie entrants des instruments financiers.

\n

Il est entendu que les actions de pr\u00e9f\u00e9rence convertibles Visa ne satisfont pas le crit\u00e8re SPPI (paiement unique de principal et d\u2019int\u00e9r\u00eats) parce que les flux de tr\u00e9sorerie g\u00e9n\u00e9r\u00e9s par ces actions comprennent une indexation de la valeur des actions Visa, et que cette indexation entra\u00eene une variabilit\u00e9 qui ne repr\u00e9sente pas uniquement un paiement du principal et des int\u00e9r\u00eats. Dans cette situation, le traitement comptable est la juste valeur par le biais du compte de r\u00e9sultat (autres produits et charges financiers). Cet investissement est pr\u00e9sent\u00e9 en actifs financiers non courants au bilan.

\n

Actions de pr\u00e9f\u00e9rence Pose\u00efdon Holdco

\n

Ces actions de pr\u00e9f\u00e9rence sont \u00e9valu\u00e9es au bilan \u00e0 la juste valeur par le biais du compte de r\u00e9sultat (autres produits et charges financiers. La d\u00e9termination de la juste valeur repose principalement sur un mod\u00e8le d\u2019\u00e9valuation d\u2019options de type Black & Scholes, incluant l\u2019appr\u00e9ciation d\u2019hypoth\u00e8ses cl\u00e9s telles que le taux sans risque et la volatilit\u00e9, et est compl\u00e9t\u00e9e par une approche par arbre trinomial afin de refl\u00e9ter diff\u00e9rents sc\u00e9narios de sortie et les probabilit\u00e9s associ\u00e9es.

\n

L\u2019\u00e9valuation s\u2019appuie \u00e9galement sur des multiples de march\u00e9 de r\u00e9f\u00e9rence ainsi que sur une m\u00e9thode d\u2019actualisation des flux de tr\u00e9sorerie (DCF) fond\u00e9e sur le Plan d\u2019affaires de la Soci\u00e9t\u00e9, prenant en compte le calendrier estim\u00e9 de sortie et de cession par Apollo, ainsi que la r\u00e9partition du produit de cession entre Apollo et Worldline conform\u00e9ment au pacte d\u2019actionnaires. Cet investissement est pr\u00e9sent\u00e9 en actifs financiers non courants au bilan.

\n

Tr\u00e9sorerie et \u00e9quivalents de tr\u00e9sorerie

\n

La tr\u00e9sorerie et les \u00e9quivalents de tr\u00e9sorerie comprennent les fonds en banque et les instruments financiers tels que les titres de march\u00e9 mon\u00e9taire. Ces instruments financiers sont facilement convertibles en un montant de tr\u00e9sorerie connu et sont soumis \u00e0 un risque n\u00e9gligeable de changement de valeur. Ils sont d\u00e9tenus dans le but de faire face aux engagements de tr\u00e9sorerie \u00e0 court terme et ont une \u00e9ch\u00e9ance courte, g\u00e9n\u00e9ralement inf\u00e9rieure ou \u00e9gale \u00e0 trois mois \u00e0 compter de la date d\u2019acquisition.

\n

Certains instruments, tels que les d\u00e9p\u00f4ts \u00e0 terme, ayant une \u00e9ch\u00e9ance initiale plus longue, mais pr\u00e9voyant un retrait anticip\u00e9 sans p\u00e9nalit\u00e9s significatives et une garantie du capital, peuvent \u00e9galement \u00eatre class\u00e9s dans la cat\u00e9gorie des \u00e9quivalents de tr\u00e9sorerie dans certaines circonstances.

\n

Les titres du march\u00e9 mon\u00e9taire sont comptabilis\u00e9s \u00e0 leur juste valeur. Les variations de juste valeur sont enregistr\u00e9es au compte de r\u00e9sultat dans la rubrique \u00ab\u00a0autres produits et charges financiers\u00a0\u00bb. Les d\u00e9p\u00f4ts \u00e0 terme sont \u00e9valu\u00e9s au co\u00fbt amorti.

\n

Les soldes de tr\u00e9sorerie ne sont d\u00e9compt\u00e9s que lorsque le transfert est r\u00e9gl\u00e9 et que la tr\u00e9sorerie n\u2019est plus sous le contr\u00f4le du Groupe. Par cons\u00e9quent, les transferts de tr\u00e9sorerie sortants ou entrants initi\u00e9s avant la date de reporting mais non r\u00e9gl\u00e9s restent comptabilis\u00e9s dans \u00ab\u00a0Tr\u00e9sorerie et \u00e9quivalents de tr\u00e9sorerie\u00a0\u00bb jusqu\u2019\u00e0 la date de r\u00e8glement.

\n

La tr\u00e9sorerie et les \u00e9quivalents de tr\u00e9sorerie incluent des soldes qui peuvent \u00eatre soumis \u00e0 des restrictions r\u00e9glementaires, contractuelles ou autres. Ces soldes de tr\u00e9sorerie restreinte sont identifi\u00e9s et pr\u00e9sent\u00e9s dans les notes 17.3.3 \u2013 Tr\u00e9sorerie et \u00e9quivalents de tr\u00e9sorerie.

\n

Pour les entit\u00e9s ayant souscrit \u00e0 l\u2019accord de consolidation de tr\u00e9sorerie du Groupe, les positions bilantielles de tr\u00e9sorerie/dettes li\u00e9es \u00e0 cet accord sont mutualis\u00e9es et seule la position nette est pr\u00e9sent\u00e9e dans le bilan consolid\u00e9; il s\u2019agit d\u2019un fonds de caisse notionnel. Les dispositions de consolidation de tr\u00e9sorerie sont d\u00e9crites dans la note 17.1 - Risque de\u00a0liquidit\u00e9.

\n

La tr\u00e9sorerie et les \u00e9quivalents de tr\u00e9sorerie sont d\u00e9tenus aupr\u00e8s de contreparties de banques et d\u2019institutions financi\u00e8res, dont la majorit\u00e9 est not\u00e9e de A- \u00e0 AA- ou \u00e9quivalent. La d\u00e9pr\u00e9ciation de la tr\u00e9sorerie et des \u00e9quivalents de tr\u00e9sorerie (autres que les valeurs mobili\u00e8res de placement \u00e9valu\u00e9es \u00e0 la juste valeur par r\u00e9sultat) est calcul\u00e9e sur la base de la probabilit\u00e9 de d\u00e9faut de S&P. Aucune perte de valeur n\u2019a \u00e9t\u00e9 comptabilis\u00e9e sur la tr\u00e9sorerie et les \u00e9quivalents de tr\u00e9sorerie pour les p\u00e9riodes pr\u00e9sent\u00e9es.

\n

Actifs d\u00e9riv\u00e9s

\n

Les principes comptables applicables aux d\u00e9riv\u00e9s sont pr\u00e9sent\u00e9s dans la Note 17.6 \u2013 Instruments d\u00e9riv\u00e9s et comptabilit\u00e9 de couverture.

\n

Conventions/principes comptables

\n

Obligations et autres dettes long terme

\n

Les obligations et autres dettes long terme sont comptabilis\u00e9es initialement \u00e0 la juste valeur, nette des frais d\u2019\u00e9mission directement rattachables. Elles sont ensuite \u00e9valu\u00e9es au co\u00fbt amorti. Le calcul du taux d\u2019int\u00e9r\u00eat effectif prend en compte les paiements d\u2019int\u00e9r\u00eats, l\u2019amortissement des co\u00fbts d\u2019\u00e9mission, ainsi que toute prime/d\u00e9cote \u00e0 l'\u00e9mission.

\n

Les obligations convertibles dont l\u2019option de conversion r\u00e9pond \u00e0 la d\u00e9finition d\u2019un instrument de capitaux propres sont comptabilis\u00e9es selon la m\u00e9thode du \u00ab split accounting\u00a0\u00bb, comprenant une composante dette \u00e9valu\u00e9e au co\u00fbt amorti et une composante capitaux propres comptabilis\u00e9e \u00e0 la date d\u2019\u00e9mission de l\u2019obligation. La valeur de la composante capitaux propres n\u2019est pas r\u00e9\u00e9valu\u00e9e ult\u00e9rieurement jusqu\u2019\u00e0 la d\u00e9comptabilisation de l\u2019obligation convertible.

\n

Classement des passifs financiers courants et non courants

\n

Conform\u00e9ment \u00e0 IAS 1, un passif financier est class\u00e9 comme courant s'il est exigible dans les douze mois suivant la cl\u00f4ture ou si l'entit\u00e9 ne dispose pas d'un droit inconditionnel de diff\u00e9rer son r\u00e8glement au-del\u00e0 de cette p\u00e9riode. Les autres passifs financiers sont class\u00e9s en non courants.

\n

Les obligations convertibles comportant une composante capitaux propres sont class\u00e9es en passifs financiers non courants lorsque leur \u00e9ch\u00e9ance contractuelle exc\u00e8de douze mois et que l\u2019entit\u00e9 dispose du droit de diff\u00e9rer le r\u00e8glement de la composante dette au-del\u00e0 de cette p\u00e9riode.

\n

La composante dette de ces obligations convertibles est class\u00e9e comme courante lorsque le d\u00e9tenteur a la possibilit\u00e9 de proc\u00e9der \u00e0 un remboursement anticip\u00e9 dans les douze mois ou lorsque l'entit\u00e9 ne dispose pas d'un droit inconditionnel de reporter le r\u00e8glement au-del\u00e0 de douze mois.

\n

Options de vente sur les participations ne donnant pas le contr\u00f4le

\n

Les options de vente sont comptabilis\u00e9es comme des dettes financi\u00e8res \u00e9valu\u00e9es \u00e0 la valeur actuelle du montant du rachat. Le Groupe a estim\u00e9 que pour les options de vente existantes, avant l'exercice de l'option de vente, il n'y avait pas de transfert des risques et des avantages de la part de capitaux propres correspondante dans la filiale. Ainsi, les int\u00e9r\u00eats non-contr\u00f4lants correspondants sont comptabilis\u00e9s dans les capitaux propres du Groupe. La juste valeur des options de vente est la valeur actuelle du paiement futur attendu, et les gains et pertes sur les variations de juste valeur, incluant les effets des variations de taux d\u2019actualisation, sont comptabilis\u00e9s dans les capitaux propres, en participations ne donnant pas le contr\u00f4le. Toute perte de valeur au-del\u00e0 du montant des int\u00e9r\u00eats ne donnant pas le contr\u00f4le est reconnue dans les capitaux propres.

\n

Conventions/principes comptables

\n

Instruments financiers d\u00e9riv\u00e9s

\n

Le Groupe utilise des instruments financiers d\u00e9riv\u00e9s pour couvrir son risque de change d\u00e9coulant de ses activit\u00e9s d'exploitation, de financement et d'investissement. Ces instruments sont initialement \u00e9valu\u00e9s \u00e0 leur juste valeur, c'est-\u00e0-dire au prix qui serait re\u00e7u lors de la vente d'un actif ou pay\u00e9 lors du transfert d'un passif dans le cadre d'une transaction ordonn\u00e9e entre les acteurs du march\u00e9 \u00e0 la date d'\u00e9valuation.

\n

La comptabilisation des variations de juste valeur des instruments d\u00e9riv\u00e9s est diff\u00e9rente selon que le Groupe applique ou non la comptabilit\u00e9 de couverture.

\n

Concernant les instruments d\u00e9riv\u00e9s d\u00e9sign\u00e9s comme instruments de couverture, le Groupe applique trois types de comptabilit\u00e9 de couverture\u00a0:

\n

\u2022Couverture de flux de tr\u00e9sorerie futurs\u00a0(\u00ab\u00a0CFH\u00a0\u00bb)\u00a0: la part efficace de la variation de juste valeur des instruments d\u00e9riv\u00e9s est comptabilis\u00e9e directement en autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global, puis recycl\u00e9e en r\u00e9sultat lorsque le risque couvert impacte le r\u00e9sultat. La part inefficace est comptabilis\u00e9e directement en r\u00e9sultat financier.

\n

\u2022Couverture d\u2019investissement net dans une filiale ou participation en devise\u00a0: la part efficace de la variation de juste valeur de l\u2019instrument de couverture est comptabilis\u00e9e en autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global, puis recycl\u00e9e en r\u00e9sultat en totalit\u00e9, en cas de cession entra\u00eenant une\u00a0d\u00e9consolidation de l\u2019investissement net, ou \u00e0 hauteur de la part Groupe, dans le cas contraire. La part inefficace est comptabilis\u00e9e directement en r\u00e9sultat financier.

\n

\u2022Couverture de juste valeur d\u2019actifs ou de passifs\u00a0: l\u2019\u00e9l\u00e9ment couvert est comptabilis\u00e9 \u00e0 la juste valeur dans l\u2019\u00e9tat de la situation financi\u00e8re. La variation de cette juste valeur est enregistr\u00e9e en r\u00e9sultat, et compens\u00e9e par les variations sym\u00e9triques de juste valeur des instruments d\u00e9riv\u00e9s pour la partie efficace.

\n

La comptabilit\u00e9 de couverture est applicable si la relation de couverture est clairement d\u00e9finie et document\u00e9e \u00e0 la date de sa mise en place, et si l\u2019efficacit\u00e9 de la couverture est d\u00e9montr\u00e9e d\u00e8s son origine et pendant toute la dur\u00e9e de la couverture.

\n

Concernant les autres instruments d\u00e9riv\u00e9s, les variations de juste valeur sont constat\u00e9es en r\u00e9sultat financier.

\n

La juste valeur des contrats de change \u00e0 terme est \u00e9valu\u00e9e sur la base de mod\u00e8les g\u00e9n\u00e9ralement observables sur des march\u00e9s actifs pour un instrument similaire \u00e0 la date de cl\u00f4ture (niveau 2).

\n

La comptabilisation initiale des instruments de couverture de change et la comptabilisation ult\u00e9rieure des variations de leur valeur sont effectu\u00e9es conform\u00e9ment \u00e0 la norme IFRS 9.

\n

Conform\u00e9ment \u00e0 la norme IFRS 13, le Groupe prend en compte le risque de d\u00e9faillance lors de l'\u00e9valuation de ses instruments d\u00e9riv\u00e9s de couverture. Cela implique ce qui suit\u00a0:

\n

\u2022Le risque de d\u00e9faut du Groupe sur un d\u00e9riv\u00e9 qui est un passif (risque de cr\u00e9dit propre)\u00a0;

\n

\u2022Le risque de d\u00e9faut de la contrepartie sur un d\u00e9riv\u00e9 qui est un actif (risque de cr\u00e9dit de la contrepartie).

\n

La m\u00e9thode du Groupe pour \u00e9valuer le risque de cr\u00e9dit propre et le risque de cr\u00e9dit de contrepartie est bas\u00e9e sur un calcul du risque de cr\u00e9dit implicite sur les obligations de premier rang \u00e0 taux fixe n\u00e9goci\u00e9es sur le march\u00e9 secondaire.

\n

Si un instrument de couverture est utilis\u00e9 pour couvrir le risque d\u00e9coulant des activit\u00e9s op\u00e9rationnelles ou des activit\u00e9s de financement du Groupe, son impact sur le r\u00e9sultat est comptabilis\u00e9 dans les \u00ab\u00a0charges financi\u00e8res nettes\u00a0\u00bb.

\n
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFinancialInstrumentsExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:549300CJMQNCA0U4TS33", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00" } }, "tag_40141311666445817_0_0": { "value": "

Provisions pour cr\u00e9ances douteuses

\n

Les pertes de cr\u00e9dit attendues sont \u00e9valu\u00e9es trimestriellement, en tenant compte de l\u2019anciennet\u00e9 des cr\u00e9ances, de la qualit\u00e9 de cr\u00e9dit des contreparties, de l\u2019exp\u00e9rience historique de d\u00e9faut ainsi que, le cas \u00e9ch\u00e9ant, de l\u2019existence et des conditions des contrats d\u2019assurance-cr\u00e9dit ou d\u2019autres garanties. Sur la base de cette analyse, en r\u00e8gle g\u00e9n\u00e9rale, les cr\u00e9ances non \u00e9chues ou \u00e9chues depuis 31 jours ou moins au titre des p\u00e9riodes pr\u00e9sent\u00e9es ne font pas l\u2019objet de d\u00e9pr\u00e9ciation. Les d\u00e9pr\u00e9ciations sur cr\u00e9ances clients sont pr\u00e9sent\u00e9es au sein des autres charges op\u00e9rationnelles, dans la rubrique \u00ab Pertes sur cr\u00e9ances irr\u00e9couvrables\u00a0\u00bb (voir note 7.2 \u2013 Autres charges op\u00e9rationnelles).

\n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForImpairmentOfFinancialAssetsExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:549300CJMQNCA0U4TS33", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00" } }, "tag_40141446544756248_0_0": { "value": "

Affacturage de cr\u00e9ances commerciales

\n

Le Groupe effectue r\u00e9guli\u00e8rement des transactions d'affacturage dans diverses zones g\u00e9ographiques, dans le cadre desquelles il transf\u00e8re la quasi-totalit\u00e9 des risques et des avantages li\u00e9s aux cr\u00e9ances commerciales couvertes \u00e0 un partenaire financier. Les transactions d'affacturage sont principalement effectu\u00e9es en France, aux Pays-Bas, en Belgique, en Suisse, Espagne et au Royaume-Uni, et pr\u00e9sentent les caract\u00e9ristiques suivantes\u00a0:

\n

\u2022Le risque de cr\u00e9dit est support\u00e9 par le partenaire financier sans recours contre le Groupe\u00a0;

\n

\u2022Il n'y a pas de taux variable li\u00e9 aux retards de paiement\u00a0;

\n

\u2022Il n'y a pas de compte courant avec le partenaire financier, qui ne peut d\u00e9biter aucun compte du Groupe en cas de d\u00e9faillance des d\u00e9biteurs finaux.

\n

Le programme d'affacturage inclut \u00e9galement les cr\u00e9ances li\u00e9es au Cr\u00e9dit d'imp\u00f4t recherche (CIR) fran\u00e7ais en 2024. Le programme d'affacturage est pr\u00e9sent\u00e9 \u00e0 la note 17.1 Risque de liquidit\u00e9.

\n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfTransfersOfFinancialAssetsExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:549300CJMQNCA0U4TS33", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00" } }, "tag_40425369399177930_0": { "value": "

12.3.Autres actifs courants

\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

(En millions d'euros)

\n		\n

31 d\u00e9cembre 2025

\n		\n

31 d\u00e9cembre 2024

\n
\n

Etat \u2013 Cr\u00e9ances de TVA

\n		\n

68,5

\n		\n

41,2

\n
\n

Charges constat\u00e9es d'avance

\n		\n

81,7

\n		\n

75,0

\n
\n

Autres cr\u00e9ances et actifs courants

\n		\n

77,1

\n		\n

109,7

\n
\n

Acomptes re\u00e7us

\n		\n

0,5

\n		\n

8,8

\n
\n

Total Autres actifs courants

\n		\n

227,9

\n		\n

234,7

\n
\n

Les autres cr\u00e9ances et actifs courants sont principalement compos\u00e9s de cr\u00e9dit d\u2019imp\u00f4t recherche (CIR), des cr\u00e9ances sociales et d'acomptes vers\u00e9s pour le compte de partenaires commerciaux.

\n

Au 31\u00a0d\u00e9cembre\u00a02024, le Groupe a vendu sans recours d'autres cr\u00e9ances (cr\u00e9dit d'imp\u00f4t recherche) pour un montant total de\u00a011,9\u00a0millions\u00a0d'euros et a re\u00e7u de son partenaire financier 10,9\u00a0millions\u00a0d'euros en liquidit\u00e9s. Aucune transaction de ce type n\u2019a \u00e9t\u00e9 conclue en 2025.

\n

Les charges pay\u00e9es d'avance concernent principalement des \u00e9l\u00e9ments comme les licences logicielles, les frais de location, les\u00a0contrats de support et la maintenance \u00e0 long terme.

\n

17.3.2.Actifs financiers courants

\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

(En\u00a0millions\u00a0d'euros)

\n		\n

31\u00a0d\u00e9cembre\u00a02025

\n		\n

31\u00a0d\u00e9cembre\u00a02024

\n
\n

D\u00e9riv\u00e9s - Actif

\n		\n

3,9

\n		\n

2,6

\n
\n

Autres actifs financiers courants

\n		\n

44,7

\n		\n

33,0

\n
\n

Total des actifs financiers courants

\n		\n

48,6

\n		\n

35,6

\n
\n

Les autres actifs financiers courants comprennent, au 31\u00a0d\u00e9cembre 2025\u00a0:

\n

\u202222,5\u00a0millions\u00a0d'euros li\u00e9s au paiement diff\u00e9r\u00e9 \u00e0 recevoir des fonds Apollo en\u00a0janvier\u00a02026, en contrepartie de la cession de TSS au 30\u00a0septembre\u00a02022.

\n

Le paiement \u00e9tait initialement pr\u00e9vu en\u00a0janvier\u00a02025 et a \u00e9t\u00e9 report\u00e9 en vertu d'un accord entre les deux parties.

\n

\u202217,0\u00a0millions\u00a0d'euros li\u00e9s \u00e0 une garantie vers\u00e9e par Worldline \u00e0 Visa dans le cadre de leurs accords, \u00e9valu\u00e9s au co\u00fbt amorti.

\n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfOtherAssetsExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:549300CJMQNCA0U4TS33", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00" } }, "tag_39824950245900400_0_0": { "value": "

12.3.Autres actifs courants

\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

(En millions d'euros)

\n		\n

31 d\u00e9cembre 2025

\n		\n

31 d\u00e9cembre 2024

\n
\n

Etat \u2013 Cr\u00e9ances de TVA

\n		\n

68,5

\n		\n

41,2

\n
\n

Charges constat\u00e9es d'avance

\n		\n

81,7

\n		\n

75,0

\n
\n

Autres cr\u00e9ances et actifs courants

\n		\n

77,1

\n		\n

109,7

\n
\n

Acomptes re\u00e7us

\n		\n

0,5

\n		\n

8,8

\n
\n

Total Autres actifs courants

\n		\n

227,9

\n		\n

234,7

\n
\n

Les autres cr\u00e9ances et actifs courants sont principalement compos\u00e9s de cr\u00e9dit d\u2019imp\u00f4t recherche (CIR), des cr\u00e9ances sociales et d'acomptes vers\u00e9s pour le compte de partenaires commerciaux.

\n

Au 31\u00a0d\u00e9cembre\u00a02024, le Groupe a vendu sans recours d'autres cr\u00e9ances (cr\u00e9dit d'imp\u00f4t recherche) pour un montant total de\u00a011,9\u00a0millions\u00a0d'euros et a re\u00e7u de son partenaire financier 10,9\u00a0millions\u00a0d'euros en liquidit\u00e9s. Aucune transaction de ce type n\u2019a \u00e9t\u00e9 conclue en 2025.

\n

Les charges pay\u00e9es d'avance concernent principalement des \u00e9l\u00e9ments comme les licences logicielles, les frais de location, les\u00a0contrats de support et la maintenance \u00e0 long terme.

\n

17.3.2.Actifs financiers courants

\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

(En\u00a0millions\u00a0d'euros)

\n		\n

31\u00a0d\u00e9cembre\u00a02025

\n		\n

31\u00a0d\u00e9cembre\u00a02024

\n
\n

D\u00e9riv\u00e9s - Actif

\n		\n

3,9

\n		\n

2,6

\n
\n

Autres actifs financiers courants

\n		\n

44,7

\n		\n

33,0

\n
\n

Total des actifs financiers courants

\n		\n

48,6

\n		\n

35,6

\n
\n

Les autres actifs financiers courants comprennent, au 31\u00a0d\u00e9cembre 2025\u00a0:

\n

\u202222,5\u00a0millions\u00a0d'euros li\u00e9s au paiement diff\u00e9r\u00e9 \u00e0 recevoir des fonds Apollo en\u00a0janvier\u00a02026, en contrepartie de la cession de TSS au 30\u00a0septembre\u00a02022.

\n

Le paiement \u00e9tait initialement pr\u00e9vu en\u00a0janvier\u00a02025 et a \u00e9t\u00e9 report\u00e9 en vertu d'un accord entre les deux parties.

\n

\u202217,0\u00a0millions\u00a0d'euros li\u00e9s \u00e0 une garantie vers\u00e9e par Worldline \u00e0 Visa dans le cadre de leurs accords, \u00e9valu\u00e9s au co\u00fbt amorti.

\n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfOtherCurrentAssetsExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:549300CJMQNCA0U4TS33", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00" } }, "tag_40141569008350771_0_0": { "value": "

12.4.Besoin en fonds de roulement

\n

Le besoin en fonds de roulement peut \u00eatre analys\u00e9 comme suit\u00a0:

\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

(En\u00a0\u20ac million)

\n		\n

31 d\u00e9cembre 2024

\n		\n

Variation du besoin en fonds de roulement

\n		\n

IFRS 5 \u2013 Actifs d\u00e9tenus en vue de la vente et autres variations

\n		\n

31 d\u00e9cembre 2025

\n
\n

Stocks

\n		\n

72,2

\n		\n

(23,8)

\n		\n

(15,6)

\n		\n

32,8

\n
\n

Cr\u00e9ances clients et effets \u00e0 recevoir

\n		\n

739,0

\n		\n

(16,3)

\n		\n

(136,5)

\n		\n

586,2

\n
\n

Autres actifs courants

\n		\n

256,2

\n		\n

67,8

\n		\n

(69,6)

\n		\n

254,3

\n
\n

Total des actifs en fonds de roulement (A)

\n		\n

1\u00a0067,4

\n		\n

27,7

\n		\n

(221,7)

\n		\n

873,4

\n
\n

Dettes fournisseurs et effets \u00e0 payer

\n		\n

661,8

\n		\n

4,6

\n		\n

(103,8)

\n		\n

563,0

\n
\n

Autres passifs courants

\n		\n

631,9

\n		\n

58,2

\n		\n

(239,0)

\n		\n

451,2

\n
\n

Total des actifs en fonds de roulement (B)

\n		\n

1\u00a0293,7

\n		\n

62,8

\n		\n

(342,8)

\n		\n

1\u00a0014,2

\n
\n

Besoin en fonds de roulement (B - A)

\n		\n

226,3

\n		\n

35,1

\n		\n

(121,0)

\n		\n

140,9

\n
\n

La variation positive du fonds de roulement de 35,1\u00a0millions\u00a0d'euros r\u00e9sulte principalement des mouvements\u00a0suivants\u00a0:

\n

\u2022Les stocks (-23,8\u00a0millions\u00a0d'euros)\u00a0: la diminution du fonds de roulement li\u00e9e aux stocks refl\u00e8te principalement une d\u00e9pr\u00e9ciation de 10\u00a0millions\u00a0d'euros des stocks des terminaux au 31\u00a0d\u00e9cembre\u00a02025, ainsi que la baisse des achats de terminaux par le Groupe au cours de l'exercice\u00a0;

\n

\u2022Les cr\u00e9ances clients (-16,3\u00a0millions\u00a0d'euros)\u00a0: cette diminution r\u00e9sulte principalement d'un allongement du d\u00e9lai de paiement des clients\u00a0: Le d\u00e9lai moyen de recouvrement (DSO) est de 34 jours en 2025 contre 29 jours en 2024 - voir note 12.2 - Clients et comptes rattach\u00e9s.

\n

\u2022Les dettes fournisseurs et effets \u00e0 payer (+4,6 millions d\u2019euros)\u00a0: Cette variation s\u2019explique principalement par une diminution de 15,6 millions d\u2019euros, r\u00e9sultant notamment d\u2019une baisse du d\u00e9lai moyen de paiement fournisseurs (DPO), qui s\u2019\u00e9tablit \u00e0 50 jours en 2025 contre 60 jours en 2024 - voir Note 18.1 - Dettes fournisseurs et comptes\u00a0rattach\u00e9s.

\n

\u2022Autres actifs courants (+67,8\u00a0millions\u00a0d'euros)\u00a0: cette variation refl\u00e8te principalement l'augmentation de la TVA et des paiements anticip\u00e9s contractuels.

\n

\u2022Autres passifs courants (+58,2\u00a0millions\u00a0d'euros)\u00a0: L'augmentation est principalement li\u00e9e \u00e0 diverses charges \u00e0 payer et aux dettes envers les employ\u00e9s ainsi qu'aux charges \u00e0 payer.

\n

Les \u00e9l\u00e9ments sans effet de tr\u00e9sorerie refl\u00e8tent principalement les effets de change et autres reclassements.

\n
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfCashFlowStatementExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:549300CJMQNCA0U4TS33", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00" } }, "tag_17538818498908507_0_0": { "value": "

NOTE 13Activit\u00e9s d'interm\u00e9diation

\n

Conventions/principes comptables

\n

Dans le cadre de son activit\u00e9 de services transactionnels, le groupe assure l'interm\u00e9diation entre les commer\u00e7ants, les \u00e9metteurs de cartes de cr\u00e9dit et les consommateurs finaux. Les fonds attendus correspondant au paiement du consommateur final ainsi que les fonds re\u00e7us et non encore remis aux commer\u00e7ants sont inscrits \u00e0 l'actif du bilan dans des comptes sp\u00e9cifiques, c'est-\u00e0-dire exclus de la tr\u00e9sorerie et des \u00e9quivalents de tr\u00e9sorerie. La contrepartie est une dette due aux commer\u00e7ants. Les actifs et passifs li\u00e9s \u00e0 ses activit\u00e9s d\u2019interm\u00e9diation sont isol\u00e9s sur des comptes d\u00e9di\u00e9s.

\n

Les actifs du bilan li\u00e9s aux activit\u00e9s d'interm\u00e9diation comprennent\u00a0:

\n

\u2022Des cr\u00e9ances sur les \u00e9metteurs de cartes de cr\u00e9dit, li\u00e9es \u00e0 des transactions effectu\u00e9es pour le compte de commer\u00e7ants mais non encore r\u00e9gl\u00e9es par les soci\u00e9t\u00e9s \u00e9mettrices des cartes\u00a0;

\n

\u2022Des fonds re\u00e7us pour des transactions non encore r\u00e9gl\u00e9es pour le compte des commer\u00e7ants et les transactions remboursables aux consommateurs.

\n

Les passifs du bilan li\u00e9s aux activit\u00e9s d'interm\u00e9diation comprennent principalement\u00a0:

\n

\u2022Des passifs li\u00e9s aux fonds des consommateurs qui n'ont pas encore \u00e9t\u00e9 transf\u00e9r\u00e9s aux commer\u00e7ants\u00a0;

\n

\u2022Des dettes li\u00e9es aux d\u00e9p\u00f4ts de garantie des commer\u00e7ants\u00a0;

\n

\u2022Des financements bancaires relatifs aux fonds vers\u00e9s aux commer\u00e7ants.

\n

\u00c0 travers ces activit\u00e9s d\u2019interm\u00e9diation, Worldline et ses filiales font face \u00e0 des fluctuations de tr\u00e9sorerie dues au d\u00e9lai qui peut exister entre le paiement fait aux commer\u00e7ants et la r\u00e9ception des fonds de la part des syst\u00e8mes de paiement (Visa, MasterCard ou les autres syst\u00e8mes de paiement).

\n

Il arrive par ailleurs que des fonds soient remis \u00e0 des marchands avant m\u00eame qu\u2019ils n\u2019aient \u00e9t\u00e9 re\u00e7us par le Groupe de la part des \u00e9metteurs de cartes. La dur\u00e9e de ce \u00ab\u00a0pr\u00e9financement marchands\u00a0\u00bb est g\u00e9n\u00e9ralement d\u2019un ou deux jours. Afin d\u2019\u00e9viter de puiser dans sa tr\u00e9sorerie pour assurer cette remise en avance aux marchands, le Groupe peut avoir recours \u00e0 un financement bancaire sp\u00e9cifique et d\u00e9di\u00e9.

\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

(En millions d\u2019euros)

\n		\n

31 d\u00e9cembre 2025

\n		\n

31 d\u00e9cembre 2024

\n
\n

Cr\u00e9ances li\u00e9es \u00e0 l'activit\u00e9 d'interm\u00e9diation

\n		\n

1\u00a0717,9

\n		\n

2\u00a0042,2

\n
\n

Fonds li\u00e9s \u00e0 l'activit\u00e9 d'interm\u00e9diation

\n		\n

1\u00a0792,8

\n		\n

2\u00a0297,4

\n
\n

Total des cr\u00e9ances li\u00e9es \u00e0 l'activit\u00e9 d'interm\u00e9diation

\n		\n

3\u00a0510,7

\n		\n

4\u00a0339,7

\n
\n

Dettes li\u00e9es \u00e0 l'activit\u00e9 d'interm\u00e9diation

\n		\n

3\u00a0259,5

\n		\n

3\u00a0842,7

\n
\n

D\u00e9couverts li\u00e9s \u00e0 l'activit\u00e9 d'interm\u00e9diation

\n		\n

251,2

\n		\n

496,9

\n
\n

Total des dettes li\u00e9es \u00e0 l'activit\u00e9 d'interm\u00e9diation

\n		\n

3\u00a0510,7

\n		\n

4\u00a0339,7

\n
\n

La diminution des actifs et passifs est essentiellement li\u00e9e \u00e0 l\u2019application d\u2019IFRS 5 (voir note 5) et \u00e0 un effet calendaire (le 1er\u00a0janvier\u00a02025 tombait un mercredi, contre un jeudi pour le 1er\u00a0janvier\u00a02026), d\u00fb \u00e0 un flux de transactions plus \u00e9lev\u00e9 en raison de jours ouvrables bancaires plus nombreux.

\n

18.1.Fournisseurs et comptes rattach\u00e9s

\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

(En millions d'euros)

\n		\n

31 d\u00e9cembre 2025

\n		\n

31 d\u00e9cembre 2024

\n
\n

Dettes fournisseurs

\n		\n

563,0

\n		\n

661,8

\n
\n

Paiements d'avance*

\n		\n

(0,5)

\n		\n

(8,8)

\n
\n

Charges constat\u00e9es d'avance*

\n		\n

(81,7)

\n		\n

(75,0)

\n
\n

Dettes fournisseurs nettes

\n		\n

480,8

\n		\n

578,0

\n
\n

Ratio fournisseur en nombre de jours (DPO)

\n		\n

50

\n		\n

60

\n
\n

(*)Note 12.3 \"autres actifs courants \"

\n
\n

Les dettes fournisseurs et les effets \u00e0 payer devraient \u00eatre r\u00e9gl\u00e9s dans un d\u00e9lai d'un an. Les charges constat\u00e9es d'avance correspondent principalement \u00e0 des licences de logiciels, \u00e0 des charges de location, des contrats de support et de maintenance \u00e0 long terme.

\n

Le Groupe ne participe \u00e0 aucun accord de financement invers\u00e9 au 31\u00a0d\u00e9cembre\u00a02025.

\n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfTradeAndOtherPayablesExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:549300CJMQNCA0U4TS33", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00" } }, "tag_17538938998007916_0_0": { "value": "

Conventions/principes comptables

\n

Dans le cadre de son activit\u00e9 de services transactionnels, le groupe assure l'interm\u00e9diation entre les commer\u00e7ants, les \u00e9metteurs de cartes de cr\u00e9dit et les consommateurs finaux. Les fonds attendus correspondant au paiement du consommateur final ainsi que les fonds re\u00e7us et non encore remis aux commer\u00e7ants sont inscrits \u00e0 l'actif du bilan dans des comptes sp\u00e9cifiques, c'est-\u00e0-dire exclus de la tr\u00e9sorerie et des \u00e9quivalents de tr\u00e9sorerie. La contrepartie est une dette due aux commer\u00e7ants. Les actifs et passifs li\u00e9s \u00e0 ses activit\u00e9s d\u2019interm\u00e9diation sont isol\u00e9s sur des comptes d\u00e9di\u00e9s.

\n

Les actifs du bilan li\u00e9s aux activit\u00e9s d'interm\u00e9diation comprennent\u00a0:

\n

\u2022Des cr\u00e9ances sur les \u00e9metteurs de cartes de cr\u00e9dit, li\u00e9es \u00e0 des transactions effectu\u00e9es pour le compte de commer\u00e7ants mais non encore r\u00e9gl\u00e9es par les soci\u00e9t\u00e9s \u00e9mettrices des cartes\u00a0;

\n

\u2022Des fonds re\u00e7us pour des transactions non encore r\u00e9gl\u00e9es pour le compte des commer\u00e7ants et les transactions remboursables aux consommateurs.

\n

Les passifs du bilan li\u00e9s aux activit\u00e9s d'interm\u00e9diation comprennent principalement\u00a0:

\n

\u2022Des passifs li\u00e9s aux fonds des consommateurs qui n'ont pas encore \u00e9t\u00e9 transf\u00e9r\u00e9s aux commer\u00e7ants\u00a0;

\n

\u2022Des dettes li\u00e9es aux d\u00e9p\u00f4ts de garantie des commer\u00e7ants\u00a0;

\n

\u2022Des financements bancaires relatifs aux fonds vers\u00e9s aux commer\u00e7ants.

\n

\u00c0 travers ces activit\u00e9s d\u2019interm\u00e9diation, Worldline et ses filiales font face \u00e0 des fluctuations de tr\u00e9sorerie dues au d\u00e9lai qui peut exister entre le paiement fait aux commer\u00e7ants et la r\u00e9ception des fonds de la part des syst\u00e8mes de paiement (Visa, MasterCard ou les autres syst\u00e8mes de paiement).

\n

Il arrive par ailleurs que des fonds soient remis \u00e0 des marchands avant m\u00eame qu\u2019ils n\u2019aient \u00e9t\u00e9 re\u00e7us par le Groupe de la part des \u00e9metteurs de cartes. La dur\u00e9e de ce \u00ab\u00a0pr\u00e9financement marchands\u00a0\u00bb est g\u00e9n\u00e9ralement d\u2019un ou deux jours. Afin d\u2019\u00e9viter de puiser dans sa tr\u00e9sorerie pour assurer cette remise en avance aux marchands, le Groupe peut avoir recours \u00e0 un financement bancaire sp\u00e9cifique et d\u00e9di\u00e9.

\n
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForTradeAndOtherPayablesExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:549300CJMQNCA0U4TS33", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00" } }, "tag_12616296252812569_0_0": { "value": "

14.1.Capitaux propres attribuables aux propri\u00e9taires de la soci\u00e9t\u00e9 m\u00e8re

\n

Au cours de l\u2019exercice 2025, 396 206 nouvelles actions ont \u00e9t\u00e9 cr\u00e9\u00e9es suite \u00e0 l'exercice du plan d'actions de performance 2022.

\n

En\u00a0f\u00e9vrier\u00a02025, Worldline a lanc\u00e9 un programme de rachat d'actions\u00a0(voir note 4 \u00c9v\u00e9nements significatifs de l'ann\u00e9e).

\n

Ces actions sont destin\u00e9es \u00e0 \u00eatre attribu\u00e9es ou livr\u00e9es aux b\u00e9n\u00e9ficiaires des plans d'actions gratuites. Ce programme a \u00e9t\u00e9 ex\u00e9cut\u00e9 au 31\u00a0d\u00e9cembre\u00a02025 pour un montant total de 20,3\u00a0millions\u00a0d'euros.

\n

Au 31\u00a0d\u00e9cembre 2024, le nombre total d\u2019actions atteignait 283 964 175, ayant chacune une valeur nominale de 0,68\u00a0euro. Le capital social de Worldline S.A. est de 193 095 639 euros.

\n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfIssuedCapitalExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:549300CJMQNCA0U4TS33", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00" } }, "tag_40425369399177818_0": { "value": "

14.1.Capitaux propres attribuables aux propri\u00e9taires de la soci\u00e9t\u00e9 m\u00e8re

\n

Au cours de l\u2019exercice 2025, 396 206 nouvelles actions ont \u00e9t\u00e9 cr\u00e9\u00e9es suite \u00e0 l'exercice du plan d'actions de performance 2022.

\n

En\u00a0f\u00e9vrier\u00a02025, Worldline a lanc\u00e9 un programme de rachat d'actions\u00a0(voir note 4 \u00c9v\u00e9nements significatifs de l'ann\u00e9e).

\n

Ces actions sont destin\u00e9es \u00e0 \u00eatre attribu\u00e9es ou livr\u00e9es aux b\u00e9n\u00e9ficiaires des plans d'actions gratuites. Ce programme a \u00e9t\u00e9 ex\u00e9cut\u00e9 au 31\u00a0d\u00e9cembre\u00a02025 pour un montant total de 20,3\u00a0millions\u00a0d'euros.

\n

Au 31\u00a0d\u00e9cembre 2024, le nombre total d\u2019actions atteignait 283 964 175, ayant chacune une valeur nominale de 0,68\u00a0euro. Le capital social de Worldline S.A. est de 193 095 639 euros.

\n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfShareCapitalReservesAndOtherEquityInterestExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:549300CJMQNCA0U4TS33", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00" } }, "tag_17539696419896784_0_0": { "value": "

14.3.R\u00e9sultat net par action

\n

Le nombre moyen pond\u00e9r\u00e9 d'actions s'\u00e9l\u00e8ve \u00e0 280\u00a0073\u00a0277 actions pour la p\u00e9riode. Au 31\u00a0d\u00e9cembre\u00a02025, (et comme au 31\u00a0d\u00e9cembre\u00a02024), aucun des instruments du Groupe n'\u00e9tait potentiellement dilutif, car tous les instruments convertibles en actions \u00e9taient potentiellement relutifs.

\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

(En millions d'euros)

\n		\n

Exercice 2025

\n		\n

% du chiffre d'affaires

\n		\n

Exercice 2024 (*)

\n		\n

% du chiffre d'affaires

\n
\n

R\u00e9sultat net des activit\u00e9s\u00a0poursuivies

\n		\n

(5\u00a0138,3)

\n		\n

\n		\n

(352,0)

\n		\n

\n
\n

R\u00e9sultat net des activit\u00e9s non\u00a0poursuivies

\n		\n

(18,2)

\n		\n

\n		\n

55,0

\n		\n

\n
\n

R\u00e9sultat net [a]

\n		\n

(5\u00a0156,5)

\n		\n

(114,6)%

\n		\n

(297,0)

\n		\n

(6,4)%

\n
\n

R\u00e9sultat net dilu\u00e9 des activit\u00e9s poursuivies

\n		\n

(5\u00a0138,3)

\n		\n

\n		\n

(352,0)

\n		\n

\n
\n

R\u00e9sultat net dilu\u00e9 des activit\u00e9s non poursuivies

\n		\n

(18,2)

\n		\n

\n		\n

55,0

\n		\n

\n
\n

R\u00e9sultat net dilu\u00e9 [b]

\n		\n

(5\u00a0156,5)

\n		\n

(114,6)%

\n		\n

(297,0)

\n		\n

(6,4)%

\n
\n

R\u00e9sultat net normalis\u00e9 des activit\u00e9s poursuivies

\n		\n

175,2

\n		\n

\n		\n

367,2

\n		\n

\n
\n

R\u00e9sultat net normalis\u00e9 des activit\u00e9s non poursuivies

\n		\n

10,0

\n		\n

\n		\n

66,3

\n		\n

\n
\n

R\u00e9sultat net normalis\u00e9 [c]

\n		\n

185,2

\n		\n

-

\n		\n

433,5

\n		\n

\n
\n

R\u00e9sultat net dilu\u00e9 normalis\u00e9 des activit\u00e9s poursuivies

\n		\n

175,2

\n		\n

-

\n		\n

367,2

\n		\n

\n
\n

R\u00e9sultat net dilu\u00e9 normalis\u00e9 des activit\u00e9s non poursuivies

\n		\n

10,0

\n		\n

-

\n		\n

66,3

\n		\n

\n
\n

R\u00e9sultat net dilu\u00e9 normalis\u00e9 [d]

\n		\n

185,2

\n		\n

-

\n		\n

433,5

\n		\n

\n
\n

Nombre moyen d'actions dilu\u00e9es [e]

\n		\n

280\u00a0073\u00a0277

\n		\n

\n		\n

282\u00a0567\u00a0142

\n		\n

\n
\n

Impact des instruments dilutifs

\n		\n

-

\n		\n

\n		\n

-

\n		\n

\n
\n

Nombre moyen d\u2019actions\u00a0dilu\u00e9es [f]

\n		\n

280\u00a0073\u00a0277

\n		\n

\n		\n

282\u00a0567\u00a0142

\n		\n

\n
\n

(En euros)

\n
\n

R\u00e9sultat Net Par Action (RNPA) [a] / [e]

\n		\n

(18,34)

\n		\n

\n		\n

(1,05)

\n		\n

\n
\n

R\u00e9sultat Net Par Action (RNPA) dilu\u00e9 [b] / [f]

\n		\n

(18,34)

\n		\n

\n		\n

(1,05)

\n		\n

\n
\n

R\u00e9sultat par action (RPA) normalis\u00e9 [c] / [e]

\n		\n

0,66

\n		\n

\n		\n

1,53

\n		\n

\n
\n

R\u00e9sultat par action dilu\u00e9 normalis\u00e9 [d] / [f]

\n		\n

0,66

\n		\n

\n		\n

1,53

\n		\n

\n
\n

(*)En application d\u2019IFRS 5, les donn\u00e9es comparatives au 31 d\u00e9cembre 2024 ont \u00e9t\u00e9 retrait\u00e9es en raison du classement de l\u2019activit\u00e9 MeTS et d\u2019autres activit\u00e9s en \u00ab activit\u00e9s abandonn\u00e9es\u00a0\u00bb (voir Note 5). Les impacts de ces retraitements sont pr\u00e9sent\u00e9s en Note C.3.4.

\n
\n

\n
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfEarningsPerShareExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:549300CJMQNCA0U4TS33", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00" } }, "tag_17540083832263317_0_0": { "value": "

Conventions/principes comptables

\n

Les r\u00e9gimes d\u2019avantages sociaux octroy\u00e9s par le Groupe comportent des plans \u00e0 cotisations d\u00e9finies et des plans \u00e0 prestations d\u00e9finies.

\n

Les charges li\u00e9es aux r\u00e9gimes \u00e0 cotisations d\u00e9finies sont constat\u00e9es au compte de r\u00e9sultat du Groupe, en \u00ab\u00a0Marge op\u00e9rationnelle\u00a0\u00bb,\u00a0sur la base des cotisations vers\u00e9es ou dues au titre de l\u2019exercice o\u00f9 les services aff\u00e9rents ont \u00e9t\u00e9 rendus par les b\u00e9n\u00e9ficiaires.

\n

L\u2019\u00e9valuation des engagements du Groupe au titre des r\u00e9gimes \u00e0 prestations d\u00e9finies s\u2019effectue sur la base d\u2019une m\u00e9thode actuarielle unique dite des unit\u00e9s de cr\u00e9dit projet\u00e9es. Cette m\u00e9thode repose sur des hypoth\u00e8ses sp\u00e9cifiques qui sont p\u00e9riodiquement mises \u00e0 jour, en liaison \u00e9troite avec les actuaires externes du Groupe.

\n

Les actifs du r\u00e9gime sont \u00e9valu\u00e9s \u00e0 leur juste valeur, sur la base des \u00e9valuations et des calculs de plafonnement des actifs fournis par les d\u00e9positaires externes des fonds de pension et \u00e0 la suite d'enqu\u00eates compl\u00e9mentaires effectu\u00e9es le cas \u00e9ch\u00e9ant.

\n

Le co\u00fbt des r\u00e9gimes de retraite et des autres avantages \u00e0 long terme est reconnu en \u00ab\u00a0Marge op\u00e9rationnelle\u00a0\u00bb, \u00e0 l\u2019exception des produits et des charges d\u2019int\u00e9r\u00eats sur les obligations au titre des avantages d\u00e9finis et actifs de r\u00e9gimes qui sont comptabilis\u00e9s en \u00ab\u00a0Autres produits et charges financiers\u00a0\u00bb.

\n

Conventions/principes comptables

\n

Le Groupe utilise des hypoth\u00e8ses et des m\u00e9thodes actuarielles pour mesurer les provisions. Des provisions sont reconnues\u00a0lorsque\u00a0:

\n

\u2022Le Groupe a une obligation actuelle (juridique, r\u00e9glementaire, contractuelle ou implicite) r\u00e9sultant d\u2019\u00e9v\u00e9nements pass\u00e9s\u00a0;

\n

\u2022Il est probable qu\u2019une sortie de ressources g\u00e9n\u00e9rant des avantages \u00e9conomiques soit n\u00e9cessaire pour \u00e9teindre l\u2019obligation\u00a0;

\n

\u2022Le montant peut \u00eatre estim\u00e9 de mani\u00e8re fiable.

\n

Les provisions sont actualis\u00e9es lorsque l\u2019effet de la valeur temporelle est significatif. Les variations des effets d\u2019actualisation
\u00e0 chaque p\u00e9riode comptable sont comptabilis\u00e9es dans les charges d'int\u00e9r\u00eats ou charges financi\u00e8res.

\n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForProvisionsExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:549300CJMQNCA0U4TS33", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00" } }, "tag_40425369399177841_0": { "value": "

Conventions/principes comptables

\n

Les r\u00e9gimes d\u2019avantages sociaux octroy\u00e9s par le Groupe comportent des plans \u00e0 cotisations d\u00e9finies et des plans \u00e0 prestations d\u00e9finies.

\n

Les charges li\u00e9es aux r\u00e9gimes \u00e0 cotisations d\u00e9finies sont constat\u00e9es au compte de r\u00e9sultat du Groupe, en \u00ab\u00a0Marge op\u00e9rationnelle\u00a0\u00bb,\u00a0sur la base des cotisations vers\u00e9es ou dues au titre de l\u2019exercice o\u00f9 les services aff\u00e9rents ont \u00e9t\u00e9 rendus par les b\u00e9n\u00e9ficiaires.

\n

L\u2019\u00e9valuation des engagements du Groupe au titre des r\u00e9gimes \u00e0 prestations d\u00e9finies s\u2019effectue sur la base d\u2019une m\u00e9thode actuarielle unique dite des unit\u00e9s de cr\u00e9dit projet\u00e9es. Cette m\u00e9thode repose sur des hypoth\u00e8ses sp\u00e9cifiques qui sont p\u00e9riodiquement mises \u00e0 jour, en liaison \u00e9troite avec les actuaires externes du Groupe.

\n

Les actifs du r\u00e9gime sont \u00e9valu\u00e9s \u00e0 leur juste valeur, sur la base des \u00e9valuations et des calculs de plafonnement des actifs fournis par les d\u00e9positaires externes des fonds de pension et \u00e0 la suite d'enqu\u00eates compl\u00e9mentaires effectu\u00e9es le cas \u00e9ch\u00e9ant.

\n

Le co\u00fbt des r\u00e9gimes de retraite et des autres avantages \u00e0 long terme est reconnu en \u00ab\u00a0Marge op\u00e9rationnelle\u00a0\u00bb, \u00e0 l\u2019exception des produits et des charges d\u2019int\u00e9r\u00eats sur les obligations au titre des avantages d\u00e9finis et actifs de r\u00e9gimes qui sont comptabilis\u00e9s en \u00ab\u00a0Autres produits et charges financiers\u00a0\u00bb.

\n

NOTE 16Provisions

\n

Conventions/principes comptables

\n

Le Groupe utilise des hypoth\u00e8ses et des m\u00e9thodes actuarielles pour mesurer les provisions. Des provisions sont reconnues\u00a0lorsque\u00a0:

\n

\u2022Le Groupe a une obligation actuelle (juridique, r\u00e9glementaire, contractuelle ou implicite) r\u00e9sultant d\u2019\u00e9v\u00e9nements pass\u00e9s\u00a0;

\n

\u2022Il est probable qu\u2019une sortie de ressources g\u00e9n\u00e9rant des avantages \u00e9conomiques soit n\u00e9cessaire pour \u00e9teindre l\u2019obligation\u00a0;

\n

\u2022Le montant peut \u00eatre estim\u00e9 de mani\u00e8re fiable.

\n

Les provisions sont actualis\u00e9es lorsque l\u2019effet de la valeur temporelle est significatif. Les variations des effets d\u2019actualisation
\u00e0 chaque p\u00e9riode comptable sont comptabilis\u00e9es dans les charges d'int\u00e9r\u00eats ou charges financi\u00e8res.

\n

Litiges et r\u00e9clamations

\n

Le Groupe est engag\u00e9 dans un certain nombre de r\u00e9clamations et de proc\u00e9dures judiciaires et arbitrales qui sont survenues dans le cours normal de ses activit\u00e9s. Ces r\u00e9clamations et proc\u00e9dures sont r\u00e9guli\u00e8rement examin\u00e9es par la Direction Juridique et font l'objet de provisions si le Groupe estime qu'il est probable qu'une sortie de ressources soit n\u00e9cessaire pour couvrir le risque encouru et que cette sortie peut \u00eatre estim\u00e9e de mani\u00e8re fiable, \u00e9tant entendu que les \u00e9v\u00e9nements qui surviennent au cours de la proc\u00e9dure peuvent n\u00e9cessiter une r\u00e9\u00e9valuation du risque.

\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

(En millions d\u2019euros)

\n		\n

31 d\u00e9cembre 2024

\n		\n

Dotations

\n		\n

Reprises utilis\u00e9es

\n		\n

Reprises non utilis\u00e9es

\n		\n

Autres(*)

\n		\n

IFRS 5 \u2013 Actifs d\u00e9tenus en vue de la vente

\n		\n

31 d\u00e9cembre 2025

\n		\n

Courantes

\n		\n

Non courantes

\n
\n

Litiges sociaux

\n		\n

24,2

\n		\n

9,5

\n		\n

(17,8)

\n		\n

(7,1)

\n		\n

-

\n		\n

(5,5)

\n		\n

3,3

\n		\n

1,4

\n		\n

2,0

\n
\n

Risques et litiges

\n		\n

66,6

\n		\n

45,6

\n		\n

(21,6)

\n		\n

(2,0)

\n		\n

(5,0)

\n		\n

(0,9)

\n		\n

82,7

\n		\n

1,0

\n		\n

81,7

\n
\n

Autres

\n		\n

2,6

\n		\n

0,1

\n		\n

(0,6)

\n		\n

(2,5)

\n		\n

2,3

\n		\n

(0,5)

\n		\n

1,6

\n		\n

0,6

\n		\n

1,0

\n
\n

Total provisions

\n		\n

93,5

\n		\n

55,2

\n		\n

(39,9)

\n		\n

(11,7)

\n		\n

(2,7)

\n		\n

(6,9)

\n		\n

87,7

\n		\n

3,0

\n		\n

84,7

\n
\n

(*)Les mouvements Autres correspondent principalement aux reclassements au sein des cat\u00e9gories et aux ajustements de conversion des devises.

\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

(En millions d\u2019euros)

\n		\n

31 d\u00e9cembre 2023

\n		\n

Dotations

\n		\n

Reprises utilis\u00e9es

\n		\n

Reprises non utilis\u00e9es

\n		\n

Autres(*)

\n		\n

31 d\u00e9cembre 2024

\n		\n

Courantes

\n		\n

Non courantes

\n
\n

Litiges sociaux

\n		\n

11,6

\n		\n

174,8

\n		\n

(134,8)

\n		\n

(28,1)

\n		\n

0,7

\n		\n

24,2

\n		\n

20,3

\n		\n

3,9

\n
\n

Risques et litiges

\n		\n

67,1

\n		\n

11,9

\n		\n

(3,7)

\n		\n

(13,8)

\n		\n

5,2

\n		\n

66,6

\n		\n

10,1

\n		\n

56,5

\n
\n

Autres

\n		\n

13,0

\n		\n

0,1

\n		\n

(2,6)

\n		\n

(2,1)

\n		\n

(5,8)

\n		\n

2,7

\n		\n

-

\n		\n

2,6

\n
\n

TOTAL PROVISIONS

\n		\n

91,7

\n		\n

186,8

\n		\n

(141,2)

\n		\n

(43,9)

\n		\n

0,1

\n		\n

93,5

\n		\n

30,4

\n		\n

63,1

\n
\n

(*)Les mouvements Autres correspondent principalement aux reclassements au sein des cat\u00e9gories et aux ajustements de conversion des devises.

\n
\n

En 2025, la variation des provisions pour litiges sociaux est principalement li\u00e9e au plan Power24\u00a0(voir Note 4 \u00ab\u00a0Autres \u00e9v\u00e9nements significatifs de l\u2019ann\u00e9e), section \u00ab\u00a0Power24\u00a0\u00bb. Au 31\u00a0d\u00e9cembre\u00a02025, le solde restant a \u00e9t\u00e9 int\u00e9gralement comptabilis\u00e9 au titre des autres passifs courants.

\n

La position de cl\u00f4ture des provisions pour litiges et risques, s\u2019\u00e9levant \u00e0 82,7 millions d\u2019euros (augmentation des dotations de 45,6 millions d\u2019euros), couvre un ensemble de situations pr\u00e9contentieuses et contentieuses, des garanties accord\u00e9es dans le cadre de cessions ainsi que d\u2019autres diff\u00e9rends avec des clients et des fournisseurs, notamment les \u00e9l\u00e9ments suivants.

\n

Dans le cadre d\u2019une cession ant\u00e9rieure, certaines garanties limit\u00e9es ont \u00e9t\u00e9 accord\u00e9es \u00e0 l\u2019acqu\u00e9reur au titre de r\u00e9clamations et proc\u00e9dures de nature commerciale et li\u00e9es \u00e0 la propri\u00e9t\u00e9 intellectuelle, ainsi qu\u2019au titre de questions fiscales. Celles-ci incluent notamment une indemnisation sp\u00e9cifique relative \u00e0 une proc\u00e9dure judiciaire portant sur un redressement fiscal contest\u00e9.

\n

Au cours de l\u2019exercice 2025, des \u00e9volutions sont intervenues, notamment dans le cadre des proc\u00e9dures judiciaires en cours et des changements de contexte, ayant affect\u00e9 le statut de l\u2019\u00e9valuation correspondante. Ces \u00e9l\u00e9ments ont conduit \u00e0 une actualisation de l\u2019appr\u00e9ciation du risque et du calendrier des sorties potentielles de ressources au titre du dispositif contractuel d\u2019indemnisation applicable. En cons\u00e9quence, le Groupe a r\u00e9vis\u00e9 son \u00e9valuation de l\u2019exposition et comptabilis\u00e9 une augmentation de la provision pour litiges correspondante.

\n

La direction juridique et les avocats du Groupe, ainsi que les fonctions connexes (telles que principalement les Directions des Ressources Humaines, la propri\u00e9t\u00e9 intellectuelle et la Direction Fiscale), g\u00e8rent attentivement ces situations avec pour objectifs de r\u00e9duire au maximum le passif final.

\n

Par ailleurs, comme expliqu\u00e9 dans la section D, le Groupe fait l'objet d'audits, notamment de la part des autorit\u00e9s r\u00e9glementaires des juridictions dans lesquelles il op\u00e8re, notamment en Belgique, en Allemagne, aux Pays-Bas, en Su\u00e8de, au Royaume-Uni, au Luxembourg, en Italie et en Gr\u00e8ce. Les constats et axes d\u2019am\u00e9lioration identifi\u00e9s lors de ces audits, ainsi que les recommandations des autorit\u00e9s de r\u00e9gulation, font l\u2019objet de plans d\u2019am\u00e9lioration et de rem\u00e9diation en cours, mis en \u0153uvre notamment au niveau local au sein des entit\u00e9s concern\u00e9es, sous la supervision du Groupe. Ils peuvent \u00e9galement donner lieu \u00e0 des mesures prises par les autorit\u00e9s, notamment des sanctions financi\u00e8res et autres. Compte tenu de l'incertitude ent les r\u00e9sultats r\u00e9glementaires potentiels et les mesures ou sanctions r\u00e9glementaires potentielles (y compris les amendes potentielles) et de leurs impacts potentiels non quantifiables, aucune provision n'a \u00e9t\u00e9 comptabilis\u00e9e.

\n
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfProvisionsExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:549300CJMQNCA0U4TS33", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00" } }, "tag_8791287536806900_0_0": { "value": "

NOTE 16Provisions

\n

Conventions/principes comptables

\n

Le Groupe utilise des hypoth\u00e8ses et des m\u00e9thodes actuarielles pour mesurer les provisions. Des provisions sont reconnues\u00a0lorsque\u00a0:

\n

\u2022Le Groupe a une obligation actuelle (juridique, r\u00e9glementaire, contractuelle ou implicite) r\u00e9sultant d\u2019\u00e9v\u00e9nements pass\u00e9s\u00a0;

\n

\u2022Il est probable qu\u2019une sortie de ressources g\u00e9n\u00e9rant des avantages \u00e9conomiques soit n\u00e9cessaire pour \u00e9teindre l\u2019obligation\u00a0;

\n

\u2022Le montant peut \u00eatre estim\u00e9 de mani\u00e8re fiable.

\n

Les provisions sont actualis\u00e9es lorsque l\u2019effet de la valeur temporelle est significatif. Les variations des effets d\u2019actualisation
\u00e0 chaque p\u00e9riode comptable sont comptabilis\u00e9es dans les charges d'int\u00e9r\u00eats ou charges financi\u00e8res.

\n

Litiges et r\u00e9clamations

\n

Le Groupe est engag\u00e9 dans un certain nombre de r\u00e9clamations et de proc\u00e9dures judiciaires et arbitrales qui sont survenues dans le cours normal de ses activit\u00e9s. Ces r\u00e9clamations et proc\u00e9dures sont r\u00e9guli\u00e8rement examin\u00e9es par la Direction Juridique et font l'objet de provisions si le Groupe estime qu'il est probable qu'une sortie de ressources soit n\u00e9cessaire pour couvrir le risque encouru et que cette sortie peut \u00eatre estim\u00e9e de mani\u00e8re fiable, \u00e9tant entendu que les \u00e9v\u00e9nements qui surviennent au cours de la proc\u00e9dure peuvent n\u00e9cessiter une r\u00e9\u00e9valuation du risque.

\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

(En millions d\u2019euros)

\n		\n

31 d\u00e9cembre 2024

\n		\n

Dotations

\n		\n

Reprises utilis\u00e9es

\n		\n

Reprises non utilis\u00e9es

\n		\n

Autres(*)

\n		\n

IFRS 5 \u2013 Actifs d\u00e9tenus en vue de la vente

\n		\n

31 d\u00e9cembre 2025

\n		\n

Courantes

\n		\n

Non courantes

\n
\n

Litiges sociaux

\n		\n

24,2

\n		\n

9,5

\n		\n

(17,8)

\n		\n

(7,1)

\n		\n

-

\n		\n

(5,5)

\n		\n

3,3

\n		\n

1,4

\n		\n

2,0

\n
\n

Risques et litiges

\n		\n

66,6

\n		\n

45,6

\n		\n

(21,6)

\n		\n

(2,0)

\n		\n

(5,0)

\n		\n

(0,9)

\n		\n

82,7

\n		\n

1,0

\n		\n

81,7

\n
\n

Autres

\n		\n

2,6

\n		\n

0,1

\n		\n

(0,6)

\n		\n

(2,5)

\n		\n

2,3

\n		\n

(0,5)

\n		\n

1,6

\n		\n

0,6

\n		\n

1,0

\n
\n

Total provisions

\n		\n

93,5

\n		\n

55,2

\n		\n

(39,9)

\n		\n

(11,7)

\n		\n

(2,7)

\n		\n

(6,9)

\n		\n

87,7

\n		\n

3,0

\n		\n

84,7

\n
\n

(*)Les mouvements Autres correspondent principalement aux reclassements au sein des cat\u00e9gories et aux ajustements de conversion des devises.

\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

(En millions d\u2019euros)

\n		\n

31 d\u00e9cembre 2023

\n		\n

Dotations

\n		\n

Reprises utilis\u00e9es

\n		\n

Reprises non utilis\u00e9es

\n		\n

Autres(*)

\n		\n

31 d\u00e9cembre 2024

\n		\n

Courantes

\n		\n

Non courantes

\n
\n

Litiges sociaux

\n		\n

11,6

\n		\n

174,8

\n		\n

(134,8)

\n		\n

(28,1)

\n		\n

0,7

\n		\n

24,2

\n		\n

20,3

\n		\n

3,9

\n
\n

Risques et litiges

\n		\n

67,1

\n		\n

11,9

\n		\n

(3,7)

\n		\n

(13,8)

\n		\n

5,2

\n		\n

66,6

\n		\n

10,1

\n		\n

56,5

\n
\n

Autres

\n		\n

13,0

\n		\n

0,1

\n		\n

(2,6)

\n		\n

(2,1)

\n		\n

(5,8)

\n		\n

2,7

\n		\n

-

\n		\n

2,6

\n
\n

TOTAL PROVISIONS

\n		\n

91,7

\n		\n

186,8

\n		\n

(141,2)

\n		\n

(43,9)

\n		\n

0,1

\n		\n

93,5

\n		\n

30,4

\n		\n

63,1

\n
\n

(*)Les mouvements Autres correspondent principalement aux reclassements au sein des cat\u00e9gories et aux ajustements de conversion des devises.

\n
\n

En 2025, la variation des provisions pour litiges sociaux est principalement li\u00e9e au plan Power24\u00a0(voir Note 4 \u00ab\u00a0Autres \u00e9v\u00e9nements significatifs de l\u2019ann\u00e9e), section \u00ab\u00a0Power24\u00a0\u00bb. Au 31\u00a0d\u00e9cembre\u00a02025, le solde restant a \u00e9t\u00e9 int\u00e9gralement comptabilis\u00e9 au titre des autres passifs courants.

\n

La position de cl\u00f4ture des provisions pour litiges et risques, s\u2019\u00e9levant \u00e0 82,7 millions d\u2019euros (augmentation des dotations de 45,6 millions d\u2019euros), couvre un ensemble de situations pr\u00e9contentieuses et contentieuses, des garanties accord\u00e9es dans le cadre de cessions ainsi que d\u2019autres diff\u00e9rends avec des clients et des fournisseurs, notamment les \u00e9l\u00e9ments suivants.

\n

Dans le cadre d\u2019une cession ant\u00e9rieure, certaines garanties limit\u00e9es ont \u00e9t\u00e9 accord\u00e9es \u00e0 l\u2019acqu\u00e9reur au titre de r\u00e9clamations et proc\u00e9dures de nature commerciale et li\u00e9es \u00e0 la propri\u00e9t\u00e9 intellectuelle, ainsi qu\u2019au titre de questions fiscales. Celles-ci incluent notamment une indemnisation sp\u00e9cifique relative \u00e0 une proc\u00e9dure judiciaire portant sur un redressement fiscal contest\u00e9.

\n

Au cours de l\u2019exercice 2025, des \u00e9volutions sont intervenues, notamment dans le cadre des proc\u00e9dures judiciaires en cours et des changements de contexte, ayant affect\u00e9 le statut de l\u2019\u00e9valuation correspondante. Ces \u00e9l\u00e9ments ont conduit \u00e0 une actualisation de l\u2019appr\u00e9ciation du risque et du calendrier des sorties potentielles de ressources au titre du dispositif contractuel d\u2019indemnisation applicable. En cons\u00e9quence, le Groupe a r\u00e9vis\u00e9 son \u00e9valuation de l\u2019exposition et comptabilis\u00e9 une augmentation de la provision pour litiges correspondante.

\n

La direction juridique et les avocats du Groupe, ainsi que les fonctions connexes (telles que principalement les Directions des Ressources Humaines, la propri\u00e9t\u00e9 intellectuelle et la Direction Fiscale), g\u00e8rent attentivement ces situations avec pour objectifs de r\u00e9duire au maximum le passif final.

\n

Par ailleurs, comme expliqu\u00e9 dans la section D, le Groupe fait l'objet d'audits, notamment de la part des autorit\u00e9s r\u00e9glementaires des juridictions dans lesquelles il op\u00e8re, notamment en Belgique, en Allemagne, aux Pays-Bas, en Su\u00e8de, au Royaume-Uni, au Luxembourg, en Italie et en Gr\u00e8ce. Les constats et axes d\u2019am\u00e9lioration identifi\u00e9s lors de ces audits, ainsi que les recommandations des autorit\u00e9s de r\u00e9gulation, font l\u2019objet de plans d\u2019am\u00e9lioration et de rem\u00e9diation en cours, mis en \u0153uvre notamment au niveau local au sein des entit\u00e9s concern\u00e9es, sous la supervision du Groupe. Ils peuvent \u00e9galement donner lieu \u00e0 des mesures prises par les autorit\u00e9s, notamment des sanctions financi\u00e8res et autres. Compte tenu de l'incertitude ent les r\u00e9sultats r\u00e9glementaires potentiels et les mesures ou sanctions r\u00e9glementaires potentielles (y compris les amendes potentielles) et de leurs impacts potentiels non quantifiables, aucune provision n'a \u00e9t\u00e9 comptabilis\u00e9e.

\n
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfOtherProvisionsContingentLiabilitiesAndContingentAssetsExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:549300CJMQNCA0U4TS33", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00" } }, "tag_12616425141761198_0_0": { "value": "

Risque de change

\n

La majeure partie du chiffre d\u2019affaires, des d\u00e9penses et des obligations du Groupe est libell\u00e9e en euros. En 2025, 67,2\u00a0% du chiffre d\u2019affaires du Groupe a \u00e9t\u00e9 r\u00e9alis\u00e9 dans des pays de la zone euro, contre 32,8\u00a0% dans des pays hors zone euro, dont 12.0\u00a0% en francs suisses, 3,7\u00a0% en dollars australiens et 3,4\u00a0% en livres sterling.

\n

Les \u00e9tats financiers du Groupe \u00e9tant libell\u00e9s en euros, son chiffre d'affaires est impact\u00e9 par la valeur relative de l'euro par rapport \u00e0 la devise des pays hors zone euro dans lesquels il r\u00e9alise son chiffre d'affaires (risque de\u00a0conversion).

\n

En termes d'exposition aux transactions en devises (c'est-\u00e0-dire une asym\u00e9trie entre les devises dans lesquelles les revenus sont g\u00e9n\u00e9r\u00e9s et les co\u00fbts sont encourus), le Groupe consid\u00e8re que son exposition est limit\u00e9e puisque ses co\u00fbts et ses revenus dans la zone euro sont g\u00e9n\u00e9ralement encourus et g\u00e9n\u00e9r\u00e9s en euros. Dans les pays hors zone euro, le Groupe r\u00e9alise majoritairement ses ventes et supporte la majorit\u00e9 de ses charges d'exploitation en monnaie locale.

\n

L'objectif du Groupe est de couvrir les risques significatifs futurs (engagements d'achat ou de vente) et les risques d\u00e9j\u00e0 inscrits au bilan (comptes fournisseurs et clients en devises). Les risques de change couverts sont g\u00e9n\u00e9r\u00e9s par l'achat et la vente en devises de biens et services\u00a0; les actifs ou passifs financiers en devises \u00e9trang\u00e8res (notamment li\u00e9s au financement des filiales)\u00a0; les investissements dans des filiales \u00e9trang\u00e8res et op\u00e9rations de fusions et acquisitions. Les instruments financiers utilis\u00e9s en couverture sont des contrats d'achat et de vente \u00e0 terme, des options de change et des swaps (Voir notes 17.6 et 17.2).

\n

Exposition au risque de change

\n

Les filiales op\u00e9rationnelles couvrent leurs expositions au risque de change respectifs principalement par des contrats de change au comptant, compte tenu de la nature \u00e0 court terme des op\u00e9rations sous-jacentes. L'exposition au risque de change est identifi\u00e9e en examinant les actifs et passifs libell\u00e9s en diff\u00e9rentes devises et les op\u00e9rations sont ex\u00e9cut\u00e9es afin que l'exposition dans les diff\u00e9rentes devises soit proche de z\u00e9ro.

\n

L'exposition au risque de change chez Worldline S.A. peut r\u00e9sulter du financement interne, laquelle est ensuite couverte par des contrats de change \u00e0 terme.

\n

Risque de taux d'int\u00e9r\u00eat

\n

De mani\u00e8re g\u00e9n\u00e9rale, le Groupe ne comporte pas de dette \u00e0 taux variable et n\u2019est donc pas expos\u00e9 au risque de taux d\u2019int\u00e9r\u00eat. Par cons\u00e9quent, le Groupe ne d\u00e9tient aucun instrument d\u00e9riv\u00e9 li\u00e9 aux taux d\u2019int\u00e9r\u00eat.

\n

La ligne de cr\u00e9dit renouvelable (RCF) sign\u00e9e en\u00a0juillet\u00a02024 pour 1 125\u00a0millions\u00a0d'euros porte int\u00e9r\u00eat sur la base de l'Euribor augment\u00e9 d'une marge et arrive \u00e0 l'\u00e9ch\u00e9ance en\u00a0juillet\u00a02030 suite \u00e0 une extension d'un an obtenue en 2025. Au 31\u00a0d\u00e9cembre\u00a02025, la RCF n'\u00e9tait pas tir\u00e9e. Les tirages sur cette ligne exposeraient le Groupe aux fluctuations de l'Euribor.

\n

De plus, le Groupe dispose d\u2019un programme de Negotiable European Commercial Papers (NEU CP), port\u00e9 \u00e0 1\u00a0000\u00a0millions d\u2019euros en d\u00e9cembre 2020. Au 31 d\u00e9cembre 2025, aucun montant n\u2019\u00e9tait en circulation au titre de ce programme. Ces instruments sont de court terme et \u00e9mis \u00e0 taux variable, directement sensibles.

\n

\u00c0 l'inverse, la plupart des autres emprunts du Groupe, notamment les obligations, sont \u00e9mis \u00e0 taux fixe, ce qui limite l'exposition globale au risque de taux d'int\u00e9r\u00eat.

\n

Obligations et emprunts bancaires par taux d'int\u00e9r\u00eat

\n

Au 31\u00a0d\u00e9cembre\u00a02025, la dette brute est uniquement \u00e0 taux fixe et libell\u00e9e en euros.

\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

(En millions d'euros)

\n		\n

Exercice 2025

\n		\n

Exercice 2024

\n
\n

Fixe

\n		\n

2 833,9

\n		\n

3 376,4

\n
\n

Variable

\n		\n

-

\n		\n

-

\n
\n

Total des emprunts

\n		\n

2 833,9

\n		\n

3 376,4

\n
\n
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfMarketRiskExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:549300CJMQNCA0U4TS33", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00" } }, "tag_12616360375027327_0_0": { "value": "

Risque de liquidit\u00e9

\n

La capacit\u00e9 du Groupe \u00e0 honorer ses obligations de dette \u00e0 mesure qu\u2019elles deviennent exigibles d\u00e9pend principalement de ses performances op\u00e9rationnelles futures, qui peuvent \u00eatre affect\u00e9es par des facteurs externes tels que le contexte \u00e9conomique, les conditions des march\u00e9s de la dette, la conformit\u00e9 \u00e0 la l\u00e9gislation et les \u00e9volutions r\u00e9glementaires. Le profil d\u2019\u00e9ch\u00e9ance de la dette financi\u00e8re non courante du Groupe, qui contribue \u00e0 la compr\u00e9hension du risque de liquidit\u00e9 du Groupe, est d\u00e9taill\u00e9 \u00e0 la Note 17.4.3 Maturit\u00e9 de la dette financi\u00e8re non courante.

\n

Au 31\u00a0d\u00e9cembre\u00a02025, les sources de liquidit\u00e9 du Groupe\u00a0comprenaient\u00a0:

\n

\u2022Une tr\u00e9sorerie nette et \u00e9quivalents de tr\u00e9sorerie de 885,9\u00a0millions d'euros disponibles\u00a0;

\n

\u2022Une ligne de cr\u00e9dit renouvelable (RCF) non tir\u00e9e de 1\u00a0125\u00a0millions d'euros arrivant \u00e0 maturit\u00e9 en\u00a0juillet\u00a02030 (avec des options de prolongation d'un an \u00e0 la discr\u00e9tion des pr\u00eateurs) et sans covenant financier\u00a0;

\n

\u2022Un programme de Negotiable European Commercial Paper (NEU CP) avec un montant maximal autoris\u00e9 de 1\u00a0000\u00a0millions\u00a0d'euros, dont aucun tirage au 31\u00a0d\u00e9cembre\u00a02025, offrant une flexibilit\u00e9 \u00e0 court terme significative, contre 60\u00a0millions\u00a0d\u2019euros au 31\u00a0d\u00e9cembre\u00a02024\u00a0;

\n

\u2022L'acc\u00e8s aux march\u00e9s de capitaux, o\u00f9 le Groupe b\u00e9n\u00e9ficie d'une notation de cr\u00e9dit de qualit\u00e9 de Standard & Poor's Global Ratings (BB \u2013 avec perspective n\u00e9gative), suite \u00e0 la derni\u00e8re mise \u00e0 jour publi\u00e9e par Standard & Poor's le 22\u00a0ao\u00fbt 2025\u00a0;

\n

\u2022Cash Pooling

\n

Le Cash Pool exploit\u00e9 est multi-devises, multi-entit\u00e9s (\u00e0 titre notionnel) propos\u00e9e par une banque europ\u00e9enne. Tous les soldes de tr\u00e9sorerie du cash pool sont physiquement centralis\u00e9s depuis les banques locales des filiales vers leurs comptes respectifs ouverts aupr\u00e8s de la banque offrant la solution notionnelle. Chaque solde de compte de filiale est converti dans une devise commune (EUR dans le cas de Worldline) et consolid\u00e9 comme le solde net global du cash pool qui est mis \u00e0 disposition de la tr\u00e9sorerie centrale de Worldline S.A. pour ses besoins de gestion de tr\u00e9sorerie.

\n

\u2022Programme d'affacturage

\n

En plus de ses autres sources de financement, le Groupe a conclu un accord d'affacturage avec une banque internationale. Ce programme permet l'acquisition p\u00e9riodique (trimestrielle ou semestrielle) de cr\u00e9ances commerciales \u00e9ligibles li\u00e9es \u00e0 des d\u00e9biteurs pr\u00e9approuv\u00e9s. Les caract\u00e9ristiques cl\u00e9s du programme sont les suivantes\u00a0:

\n

\u2022Un plafond autoris\u00e9 total de 45\u00a0millions\u00a0d'euros,

\n

\u2022un m\u00e9canisme de \u00ab\u00a0Garantie de Bonne Fin\u00a0\u00bb\u00a0: L'affactureur assume le risque d'insolvabilit\u00e9 des d\u00e9biteurs approuv\u00e9s jusqu'\u00e0 la limite autoris\u00e9e, ce qui entra\u00eene une cession sans recours des cr\u00e9ances couvertes.

\n

Les cr\u00e9ances sont d\u00e9comptabilis\u00e9es lorsque la quasi-totalit\u00e9 des risques et avantages sont transf\u00e9r\u00e9s \u00e0 cette banque internationale (sans recours).

\n

Le tableau suivant r\u00e9capitule le programme d'affacturage autoris\u00e9 du Groupe et les montants utilis\u00e9s et inutilis\u00e9s \u00e0 chaque date de cl\u00f4ture, ainsi que la ventilation entre les cr\u00e9ances c\u00e9d\u00e9es avec et sans recours\u00a0:

\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

(En millions d'euros)

\n		\n

31 d\u00e9cembre 2025

\n		\n

31 d\u00e9cembre 2024

\n
\n

Montant total autoris\u00e9 dans le programme

\n		\n

45,0

\n		\n

65,7

\n
\n

dont montant total utilis\u00e9

\n		\n

24,7

\n		\n

44,4

\n
\n

dont montant total non utilis\u00e9

\n		\n

20,3

\n		\n

21,3

\n
\n

Impact sur le compte de r\u00e9sultat (commissions pay\u00e9es au Factor)

\n		\n

(0,1)

\n		\n

(0,4)

\n
\n

Cr\u00e9ances avec recours

\n		\n

-

\n		\n

-

\n
\n

Cr\u00e9ances sans recours

\n		\n

24,7

\n		\n

44,4

\n
\n

Ces op\u00e9rations concernent des pays europ\u00e9ens et les devises des cr\u00e9ances sont principalement europ\u00e9ennes (euro, franc suisse et livre sterling).

\n

L\u2019accord pr\u00e9voit \u00e9galement la constitution d\u2019un fonds de garantie, aliment\u00e9 par un pourcentage des cr\u00e9ances c\u00e9d\u00e9es, destin\u00e9 \u00e0 couvrir les risques r\u00e9siduels (dilution). Ce pourcentage s\u2019\u00e9levait \u00e0 0\u00a0% en 2024 et en 2025.

\n

Le Groupe n'a aucun programme d'affacturage invers\u00e9 ou de financement fournisseur en place.

\n

Le Groupe surveille en permanence sa position de liquidit\u00e9 en utilisant des indicateurs tels que\u00a0:

\n

\u2022Marge de tr\u00e9sorerie disponible (tr\u00e9sorerie disponible plus lignes de cr\u00e9dit autoris\u00e9es non tir\u00e9es)\u00a0;

\n

\u2022Profil de remboursement de la dette au cours des 1 \u00e0 5 prochaines ann\u00e9es\u00a0;

\n

\u2022Besoins de financement projet\u00e9s li\u00e9s aux op\u00e9rations courantes, aux investissements, aux acquisitions et aux remboursements de dette.

\n

Le Groupe g\u00e8re le risque de liquidit\u00e9 par un ensemble de mesures, notamment la diversification des sources de financement (dettes bancaires, papiers commerciaux, affacturage et march\u00e9s obligataires) et la gestion active de son profil d'\u00e9ch\u00e9ancier.

\n

Sur cette base, le Groupe consid\u00e8re qu'il dispose de ressources suffisantes pour couvrir ses besoins de financement pour au moins les 12 prochains mois. Au-del\u00e0 de cet horizon, le Groupe peut recourir \u00e0 des op\u00e9rations de refinancement, notamment l'\u00e9mission d'obligations, pour couvrir les \u00e9ch\u00e9ances futures. Le r\u00e9sultat de telles op\u00e9rations peut \u00eatre influenc\u00e9 par les conditions de march\u00e9 au moment de l'\u00e9mission. Le profil d'\u00e9ch\u00e9ancier contractuel des passifs financiers est pr\u00e9sent\u00e9 \u00e0 la note 17.4.3 \u2013 \u00c9ch\u00e9ancier de la dette financi\u00e8re non courante. Ce tableau illustre les futurs d\u00e9caissements de tr\u00e9sorerie du Groupe et fait partie int\u00e9grante de l'\u00e9valuation du risque de liquidit\u00e9.

\n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfLiquidityRiskExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:549300CJMQNCA0U4TS33", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00" } }, "tag_40141813960579018_0_0": { "value": "

Investissements dans des soci\u00e9t\u00e9s non consolid\u00e9es

\n

Le Groupe d\u00e9tient des actions dans des soci\u00e9t\u00e9s sans influence notable ni contr\u00f4le. Les placements dans des soci\u00e9t\u00e9s non consolid\u00e9es sont comptabilis\u00e9s \u00e0 leur juste valeur via le compte de r\u00e9sultat (autres produits et charges financiers). Pour les actions cot\u00e9es, la juste valeur correspond au cours de l\u2019action \u00e0 la date de cl\u00f4ture. Pour les actions non cot\u00e9es, la juste valeur est d\u00e9termin\u00e9e conform\u00e9ment \u00e0 la norme IFRS 13 en utilisant les techniques d'\u00e9valuation couramment appliqu\u00e9es sur le march\u00e9, bas\u00e9es sur les donn\u00e9es observables disponibles lorsque c'est possible. Les variations de juste valeur et les dividendes re\u00e7us sont comptabilis\u00e9s au r\u00e9sultat financier. La juste valeur est d\u00e9termin\u00e9e selon la m\u00e9thode d\u00e9crite \u00e0 la note 17.2 - Aper\u00e7u des \u00e9l\u00e9ments financiers et juste valeur. Cet investissement est pr\u00e9sent\u00e9 en actifs financiers non courants au bilan.

\n

Conventions/principes comptables

\n

Instruments financiers d\u00e9riv\u00e9s

\n

Le Groupe utilise des instruments financiers d\u00e9riv\u00e9s pour couvrir son risque de change d\u00e9coulant de ses activit\u00e9s d'exploitation, de financement et d'investissement. Ces instruments sont initialement \u00e9valu\u00e9s \u00e0 leur juste valeur, c'est-\u00e0-dire au prix qui serait re\u00e7u lors de la vente d'un actif ou pay\u00e9 lors du transfert d'un passif dans le cadre d'une transaction ordonn\u00e9e entre les acteurs du march\u00e9 \u00e0 la date d'\u00e9valuation.

\n

La comptabilisation des variations de juste valeur des instruments d\u00e9riv\u00e9s est diff\u00e9rente selon que le Groupe applique ou non la comptabilit\u00e9 de couverture.

\n

Concernant les instruments d\u00e9riv\u00e9s d\u00e9sign\u00e9s comme instruments de couverture, le Groupe applique trois types de comptabilit\u00e9 de couverture\u00a0:

\n

\u2022Couverture de flux de tr\u00e9sorerie futurs\u00a0(\u00ab\u00a0CFH\u00a0\u00bb)\u00a0: la part efficace de la variation de juste valeur des instruments d\u00e9riv\u00e9s est comptabilis\u00e9e directement en autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global, puis recycl\u00e9e en r\u00e9sultat lorsque le risque couvert impacte le r\u00e9sultat. La part inefficace est comptabilis\u00e9e directement en r\u00e9sultat financier.

\n

\u2022Couverture d\u2019investissement net dans une filiale ou participation en devise\u00a0: la part efficace de la variation de juste valeur de l\u2019instrument de couverture est comptabilis\u00e9e en autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global, puis recycl\u00e9e en r\u00e9sultat en totalit\u00e9, en cas de cession entra\u00eenant une\u00a0d\u00e9consolidation de l\u2019investissement net, ou \u00e0 hauteur de la part Groupe, dans le cas contraire. La part inefficace est comptabilis\u00e9e directement en r\u00e9sultat financier.

\n

\u2022Couverture de juste valeur d\u2019actifs ou de passifs\u00a0: l\u2019\u00e9l\u00e9ment couvert est comptabilis\u00e9 \u00e0 la juste valeur dans l\u2019\u00e9tat de la situation financi\u00e8re. La variation de cette juste valeur est enregistr\u00e9e en r\u00e9sultat, et compens\u00e9e par les variations sym\u00e9triques de juste valeur des instruments d\u00e9riv\u00e9s pour la partie efficace.

\n

La comptabilit\u00e9 de couverture est applicable si la relation de couverture est clairement d\u00e9finie et document\u00e9e \u00e0 la date de sa mise en place, et si l\u2019efficacit\u00e9 de la couverture est d\u00e9montr\u00e9e d\u00e8s son origine et pendant toute la dur\u00e9e de la couverture.

\n

Concernant les autres instruments d\u00e9riv\u00e9s, les variations de juste valeur sont constat\u00e9es en r\u00e9sultat financier.

\n

La juste valeur des contrats de change \u00e0 terme est \u00e9valu\u00e9e sur la base de mod\u00e8les g\u00e9n\u00e9ralement observables sur des march\u00e9s actifs pour un instrument similaire \u00e0 la date de cl\u00f4ture (niveau 2).

\n

La comptabilisation initiale des instruments de couverture de change et la comptabilisation ult\u00e9rieure des variations de leur valeur sont effectu\u00e9es conform\u00e9ment \u00e0 la norme IFRS 9.

\n

Conform\u00e9ment \u00e0 la norme IFRS 13, le Groupe prend en compte le risque de d\u00e9faillance lors de l'\u00e9valuation de ses instruments d\u00e9riv\u00e9s de couverture. Cela implique ce qui suit\u00a0:

\n

\u2022Le risque de d\u00e9faut du Groupe sur un d\u00e9riv\u00e9 qui est un passif (risque de cr\u00e9dit propre)\u00a0;

\n

\u2022Le risque de d\u00e9faut de la contrepartie sur un d\u00e9riv\u00e9 qui est un actif (risque de cr\u00e9dit de la contrepartie).

\n

La m\u00e9thode du Groupe pour \u00e9valuer le risque de cr\u00e9dit propre et le risque de cr\u00e9dit de contrepartie est bas\u00e9e sur un calcul du risque de cr\u00e9dit implicite sur les obligations de premier rang \u00e0 taux fixe n\u00e9goci\u00e9es sur le march\u00e9 secondaire.

\n

Si un instrument de couverture est utilis\u00e9 pour couvrir le risque d\u00e9coulant des activit\u00e9s op\u00e9rationnelles ou des activit\u00e9s de financement du Groupe, son impact sur le r\u00e9sultat est comptabilis\u00e9 dans les \u00ab\u00a0charges financi\u00e8res nettes\u00a0\u00bb.

\n
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFairValueMeasurementExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:549300CJMQNCA0U4TS33", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00" } }, "tag_12615676084814084_0_0": { "value": "

Tr\u00e9sorerie et \u00e9quivalents de tr\u00e9sorerie

\n

La tr\u00e9sorerie et les \u00e9quivalents de tr\u00e9sorerie comprennent les fonds en banque et les instruments financiers tels que les titres de march\u00e9 mon\u00e9taire. Ces instruments financiers sont facilement convertibles en un montant de tr\u00e9sorerie connu et sont soumis \u00e0 un risque n\u00e9gligeable de changement de valeur. Ils sont d\u00e9tenus dans le but de faire face aux engagements de tr\u00e9sorerie \u00e0 court terme et ont une \u00e9ch\u00e9ance courte, g\u00e9n\u00e9ralement inf\u00e9rieure ou \u00e9gale \u00e0 trois mois \u00e0 compter de la date d\u2019acquisition.

\n

Certains instruments, tels que les d\u00e9p\u00f4ts \u00e0 terme, ayant une \u00e9ch\u00e9ance initiale plus longue, mais pr\u00e9voyant un retrait anticip\u00e9 sans p\u00e9nalit\u00e9s significatives et une garantie du capital, peuvent \u00e9galement \u00eatre class\u00e9s dans la cat\u00e9gorie des \u00e9quivalents de tr\u00e9sorerie dans certaines circonstances.

\n

Les titres du march\u00e9 mon\u00e9taire sont comptabilis\u00e9s \u00e0 leur juste valeur. Les variations de juste valeur sont enregistr\u00e9es au compte de r\u00e9sultat dans la rubrique \u00ab\u00a0autres produits et charges financiers\u00a0\u00bb. Les d\u00e9p\u00f4ts \u00e0 terme sont \u00e9valu\u00e9s au co\u00fbt amorti.

\n

Les soldes de tr\u00e9sorerie ne sont d\u00e9compt\u00e9s que lorsque le transfert est r\u00e9gl\u00e9 et que la tr\u00e9sorerie n\u2019est plus sous le contr\u00f4le du Groupe. Par cons\u00e9quent, les transferts de tr\u00e9sorerie sortants ou entrants initi\u00e9s avant la date de reporting mais non r\u00e9gl\u00e9s restent comptabilis\u00e9s dans \u00ab\u00a0Tr\u00e9sorerie et \u00e9quivalents de tr\u00e9sorerie\u00a0\u00bb jusqu\u2019\u00e0 la date de r\u00e8glement.

\n

La tr\u00e9sorerie et les \u00e9quivalents de tr\u00e9sorerie incluent des soldes qui peuvent \u00eatre soumis \u00e0 des restrictions r\u00e9glementaires, contractuelles ou autres. Ces soldes de tr\u00e9sorerie restreinte sont identifi\u00e9s et pr\u00e9sent\u00e9s dans les notes 17.3.3 \u2013 Tr\u00e9sorerie et \u00e9quivalents de tr\u00e9sorerie.

\n

Pour les entit\u00e9s ayant souscrit \u00e0 l\u2019accord de consolidation de tr\u00e9sorerie du Groupe, les positions bilantielles de tr\u00e9sorerie/dettes li\u00e9es \u00e0 cet accord sont mutualis\u00e9es et seule la position nette est pr\u00e9sent\u00e9e dans le bilan consolid\u00e9; il s\u2019agit d\u2019un fonds de caisse notionnel. Les dispositions de consolidation de tr\u00e9sorerie sont d\u00e9crites dans la note 17.1 - Risque de\u00a0liquidit\u00e9.

\n

La tr\u00e9sorerie et les \u00e9quivalents de tr\u00e9sorerie sont d\u00e9tenus aupr\u00e8s de contreparties de banques et d\u2019institutions financi\u00e8res, dont la majorit\u00e9 est not\u00e9e de A- \u00e0 AA- ou \u00e9quivalent. La d\u00e9pr\u00e9ciation de la tr\u00e9sorerie et des \u00e9quivalents de tr\u00e9sorerie (autres que les valeurs mobili\u00e8res de placement \u00e9valu\u00e9es \u00e0 la juste valeur par r\u00e9sultat) est calcul\u00e9e sur la base de la probabilit\u00e9 de d\u00e9faut de S&P. Aucune perte de valeur n\u2019a \u00e9t\u00e9 comptabilis\u00e9e sur la tr\u00e9sorerie et les \u00e9quivalents de tr\u00e9sorerie pour les p\u00e9riodes pr\u00e9sent\u00e9es.

\n

Actifs d\u00e9riv\u00e9s

\n

Les principes comptables applicables aux d\u00e9riv\u00e9s sont pr\u00e9sent\u00e9s dans la Note 17.6 \u2013 Instruments d\u00e9riv\u00e9s et comptabilit\u00e9 de couverture.

\n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyToDetermineComponentsOfCashAndCashEquivalents", "language": "fr", "entity": "scheme:549300CJMQNCA0U4TS33", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00" } }, "tag_40425369399177968_0": { "value": "

Conventions/principes comptables

\n

Obligations et autres dettes long terme

\n

Les obligations et autres dettes long terme sont comptabilis\u00e9es initialement \u00e0 la juste valeur, nette des frais d\u2019\u00e9mission directement rattachables. Elles sont ensuite \u00e9valu\u00e9es au co\u00fbt amorti. Le calcul du taux d\u2019int\u00e9r\u00eat effectif prend en compte les paiements d\u2019int\u00e9r\u00eats, l\u2019amortissement des co\u00fbts d\u2019\u00e9mission, ainsi que toute prime/d\u00e9cote \u00e0 l'\u00e9mission.

\n

Les obligations convertibles dont l\u2019option de conversion r\u00e9pond \u00e0 la d\u00e9finition d\u2019un instrument de capitaux propres sont comptabilis\u00e9es selon la m\u00e9thode du \u00ab split accounting\u00a0\u00bb, comprenant une composante dette \u00e9valu\u00e9e au co\u00fbt amorti et une composante capitaux propres comptabilis\u00e9e \u00e0 la date d\u2019\u00e9mission de l\u2019obligation. La valeur de la composante capitaux propres n\u2019est pas r\u00e9\u00e9valu\u00e9e ult\u00e9rieurement jusqu\u2019\u00e0 la d\u00e9comptabilisation de l\u2019obligation convertible.

\n

Classement des passifs financiers courants et non courants

\n

Conform\u00e9ment \u00e0 IAS 1, un passif financier est class\u00e9 comme courant s'il est exigible dans les douze mois suivant la cl\u00f4ture ou si l'entit\u00e9 ne dispose pas d'un droit inconditionnel de diff\u00e9rer son r\u00e8glement au-del\u00e0 de cette p\u00e9riode. Les autres passifs financiers sont class\u00e9s en non courants.

\n

Les obligations convertibles comportant une composante capitaux propres sont class\u00e9es en passifs financiers non courants lorsque leur \u00e9ch\u00e9ance contractuelle exc\u00e8de douze mois et que l\u2019entit\u00e9 dispose du droit de diff\u00e9rer le r\u00e8glement de la composante dette au-del\u00e0 de cette p\u00e9riode.

\n

La composante dette de ces obligations convertibles est class\u00e9e comme courante lorsque le d\u00e9tenteur a la possibilit\u00e9 de proc\u00e9der \u00e0 un remboursement anticip\u00e9 dans les douze mois ou lorsque l'entit\u00e9 ne dispose pas d'un droit inconditionnel de reporter le r\u00e8glement au-del\u00e0 de douze mois.

\n

Options de vente sur les participations ne donnant pas le contr\u00f4le

\n

Les options de vente sont comptabilis\u00e9es comme des dettes financi\u00e8res \u00e9valu\u00e9es \u00e0 la valeur actuelle du montant du rachat. Le Groupe a estim\u00e9 que pour les options de vente existantes, avant l'exercice de l'option de vente, il n'y avait pas de transfert des risques et des avantages de la part de capitaux propres correspondante dans la filiale. Ainsi, les int\u00e9r\u00eats non-contr\u00f4lants correspondants sont comptabilis\u00e9s dans les capitaux propres du Groupe. La juste valeur des options de vente est la valeur actuelle du paiement futur attendu, et les gains et pertes sur les variations de juste valeur, incluant les effets des variations de taux d\u2019actualisation, sont comptabilis\u00e9s dans les capitaux propres, en participations ne donnant pas le contr\u00f4le. Toute perte de valeur au-del\u00e0 du montant des int\u00e9r\u00eats ne donnant pas le contr\u00f4le est reconnue dans les capitaux propres.

\n
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFinancialLiabilitiesExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:549300CJMQNCA0U4TS33", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00" } }, "tag_12615090695654659_0_0": { "value": "

Conventions/principes comptables

\n

Obligations et autres dettes long terme

\n

Les obligations et autres dettes long terme sont comptabilis\u00e9es initialement \u00e0 la juste valeur, nette des frais d\u2019\u00e9mission directement rattachables. Elles sont ensuite \u00e9valu\u00e9es au co\u00fbt amorti. Le calcul du taux d\u2019int\u00e9r\u00eat effectif prend en compte les paiements d\u2019int\u00e9r\u00eats, l\u2019amortissement des co\u00fbts d\u2019\u00e9mission, ainsi que toute prime/d\u00e9cote \u00e0 l'\u00e9mission.

\n

Les obligations convertibles dont l\u2019option de conversion r\u00e9pond \u00e0 la d\u00e9finition d\u2019un instrument de capitaux propres sont comptabilis\u00e9es selon la m\u00e9thode du \u00ab split accounting\u00a0\u00bb, comprenant une composante dette \u00e9valu\u00e9e au co\u00fbt amorti et une composante capitaux propres comptabilis\u00e9e \u00e0 la date d\u2019\u00e9mission de l\u2019obligation. La valeur de la composante capitaux propres n\u2019est pas r\u00e9\u00e9valu\u00e9e ult\u00e9rieurement jusqu\u2019\u00e0 la d\u00e9comptabilisation de l\u2019obligation convertible.

\n

Classement des passifs financiers courants et non courants

\n

Conform\u00e9ment \u00e0 IAS 1, un passif financier est class\u00e9 comme courant s'il est exigible dans les douze mois suivant la cl\u00f4ture ou si l'entit\u00e9 ne dispose pas d'un droit inconditionnel de diff\u00e9rer son r\u00e8glement au-del\u00e0 de cette p\u00e9riode. Les autres passifs financiers sont class\u00e9s en non courants.

\n

Les obligations convertibles comportant une composante capitaux propres sont class\u00e9es en passifs financiers non courants lorsque leur \u00e9ch\u00e9ance contractuelle exc\u00e8de douze mois et que l\u2019entit\u00e9 dispose du droit de diff\u00e9rer le r\u00e8glement de la composante dette au-del\u00e0 de cette p\u00e9riode.

\n

La composante dette de ces obligations convertibles est class\u00e9e comme courante lorsque le d\u00e9tenteur a la possibilit\u00e9 de proc\u00e9der \u00e0 un remboursement anticip\u00e9 dans les douze mois ou lorsque l'entit\u00e9 ne dispose pas d'un droit inconditionnel de reporter le r\u00e8glement au-del\u00e0 de douze mois.

\n

Options de vente sur les participations ne donnant pas le contr\u00f4le

\n

Les options de vente sont comptabilis\u00e9es comme des dettes financi\u00e8res \u00e9valu\u00e9es \u00e0 la valeur actuelle du montant du rachat. Le Groupe a estim\u00e9 que pour les options de vente existantes, avant l'exercice de l'option de vente, il n'y avait pas de transfert des risques et des avantages de la part de capitaux propres correspondante dans la filiale. Ainsi, les int\u00e9r\u00eats non-contr\u00f4lants correspondants sont comptabilis\u00e9s dans les capitaux propres du Groupe. La juste valeur des options de vente est la valeur actuelle du paiement futur attendu, et les gains et pertes sur les variations de juste valeur, incluant les effets des variations de taux d\u2019actualisation, sont comptabilis\u00e9s dans les capitaux propres, en participations ne donnant pas le contr\u00f4le. Toute perte de valeur au-del\u00e0 du montant des int\u00e9r\u00eats ne donnant pas le contr\u00f4le est reconnue dans les capitaux propres.

\n
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForBorrowingsExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:549300CJMQNCA0U4TS33", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00" } }, "tag_12615235878909082_0_0": { "value": "

17.6.Instruments financiers d\u00e9riv\u00e9s et comptabilit\u00e9 de couverture

\n

Conventions/principes comptables

\n

Instruments financiers d\u00e9riv\u00e9s

\n

Le Groupe utilise des instruments financiers d\u00e9riv\u00e9s pour couvrir son risque de change d\u00e9coulant de ses activit\u00e9s d'exploitation, de financement et d'investissement. Ces instruments sont initialement \u00e9valu\u00e9s \u00e0 leur juste valeur, c'est-\u00e0-dire au prix qui serait re\u00e7u lors de la vente d'un actif ou pay\u00e9 lors du transfert d'un passif dans le cadre d'une transaction ordonn\u00e9e entre les acteurs du march\u00e9 \u00e0 la date d'\u00e9valuation.

\n

La comptabilisation des variations de juste valeur des instruments d\u00e9riv\u00e9s est diff\u00e9rente selon que le Groupe applique ou non la comptabilit\u00e9 de couverture.

\n

Concernant les instruments d\u00e9riv\u00e9s d\u00e9sign\u00e9s comme instruments de couverture, le Groupe applique trois types de comptabilit\u00e9 de couverture\u00a0:

\n

\u2022Couverture de flux de tr\u00e9sorerie futurs\u00a0(\u00ab\u00a0CFH\u00a0\u00bb)\u00a0: la part efficace de la variation de juste valeur des instruments d\u00e9riv\u00e9s est comptabilis\u00e9e directement en autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global, puis recycl\u00e9e en r\u00e9sultat lorsque le risque couvert impacte le r\u00e9sultat. La part inefficace est comptabilis\u00e9e directement en r\u00e9sultat financier.

\n

\u2022Couverture d\u2019investissement net dans une filiale ou participation en devise\u00a0: la part efficace de la variation de juste valeur de l\u2019instrument de couverture est comptabilis\u00e9e en autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global, puis recycl\u00e9e en r\u00e9sultat en totalit\u00e9, en cas de cession entra\u00eenant une\u00a0d\u00e9consolidation de l\u2019investissement net, ou \u00e0 hauteur de la part Groupe, dans le cas contraire. La part inefficace est comptabilis\u00e9e directement en r\u00e9sultat financier.

\n

\u2022Couverture de juste valeur d\u2019actifs ou de passifs\u00a0: l\u2019\u00e9l\u00e9ment couvert est comptabilis\u00e9 \u00e0 la juste valeur dans l\u2019\u00e9tat de la situation financi\u00e8re. La variation de cette juste valeur est enregistr\u00e9e en r\u00e9sultat, et compens\u00e9e par les variations sym\u00e9triques de juste valeur des instruments d\u00e9riv\u00e9s pour la partie efficace.

\n

La comptabilit\u00e9 de couverture est applicable si la relation de couverture est clairement d\u00e9finie et document\u00e9e \u00e0 la date de sa mise en place, et si l\u2019efficacit\u00e9 de la couverture est d\u00e9montr\u00e9e d\u00e8s son origine et pendant toute la dur\u00e9e de la couverture.

\n

Concernant les autres instruments d\u00e9riv\u00e9s, les variations de juste valeur sont constat\u00e9es en r\u00e9sultat financier.

\n

La juste valeur des contrats de change \u00e0 terme est \u00e9valu\u00e9e sur la base de mod\u00e8les g\u00e9n\u00e9ralement observables sur des march\u00e9s actifs pour un instrument similaire \u00e0 la date de cl\u00f4ture (niveau 2).

\n

La comptabilisation initiale des instruments de couverture de change et la comptabilisation ult\u00e9rieure des variations de leur valeur sont effectu\u00e9es conform\u00e9ment \u00e0 la norme IFRS 9.

\n

Conform\u00e9ment \u00e0 la norme IFRS 13, le Groupe prend en compte le risque de d\u00e9faillance lors de l'\u00e9valuation de ses instruments d\u00e9riv\u00e9s de couverture. Cela implique ce qui suit\u00a0:

\n

\u2022Le risque de d\u00e9faut du Groupe sur un d\u00e9riv\u00e9 qui est un passif (risque de cr\u00e9dit propre)\u00a0;

\n

\u2022Le risque de d\u00e9faut de la contrepartie sur un d\u00e9riv\u00e9 qui est un actif (risque de cr\u00e9dit de la contrepartie).

\n

La m\u00e9thode du Groupe pour \u00e9valuer le risque de cr\u00e9dit propre et le risque de cr\u00e9dit de contrepartie est bas\u00e9e sur un calcul du risque de cr\u00e9dit implicite sur les obligations de premier rang \u00e0 taux fixe n\u00e9goci\u00e9es sur le march\u00e9 secondaire.

\n

Si un instrument de couverture est utilis\u00e9 pour couvrir le risque d\u00e9coulant des activit\u00e9s op\u00e9rationnelles ou des activit\u00e9s de financement du Groupe, son impact sur le r\u00e9sultat est comptabilis\u00e9 dans les \u00ab\u00a0charges financi\u00e8res nettes\u00a0\u00bb.

\n

\n

Juste-valeur des instruments d\u00e9riv\u00e9s \u00e0 la date de cl\u00f4ture

\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

(En\u00a0millions\u00a0d'euros)

\n		\n

31\u00a0d\u00e9cembre\u00a02025

\n		\n

31\u00a0d\u00e9cembre\u00a02024

\n
\n

Instruments d\u00e9riv\u00e9s de taux d'int\u00e9r\u00eat

\n		\n

-

\n		\n

-

\n
\n

Instruments d\u00e9riv\u00e9s de change

\n		\n

1,9

\n		\n

2,4

\n
\n

Actif courant

\n		\n

3,9

\n		\n

2,6

\n
\n

Passif courant

\n		\n

(2,0)

\n		\n

(0,2)

\n
\n

Total instruments de couvertures

\n		\n

1,9

\n		\n

2,4

\n
\n

Ventilation des Instruments par politique de couverture

\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

(En\u00a0millions\u00a0d'euros)

\n		\n

31\u00a0d\u00e9cembre\u00a02025

\n		\n

31\u00a0d\u00e9cembre\u00a02024

\n
\n

Instruments de couverture de flux de tr\u00e9sorerie

\n		\n

2,8

\n		\n

0,2

\n
\n

Contrat de change \u00e0 terme

\n		\n

(0,3)

\n		\n

0,3

\n
\n

Swap de change

\n		\n

3,2

\n		\n

(0,1)

\n
\n

Instruments non assimil\u00e9s \u00e0 une couverture de flux de tr\u00e9sorerie

\n		\n

(0,9)

\n		\n

2,2

\n
\n

Swap de change

\n		\n

(0,9)

\n		\n

2,2

\n
\n

Total instruments de couvertures

\n		\n

1,9

\n		\n

2,4

\n
\n

\n
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfDerivativeFinancialInstrumentsExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:549300CJMQNCA0U4TS33", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00" } }, "tag_12615268203130921_0_0": { "value": "

Conventions/principes comptables

\n

Instruments financiers d\u00e9riv\u00e9s

\n

Le Groupe utilise des instruments financiers d\u00e9riv\u00e9s pour couvrir son risque de change d\u00e9coulant de ses activit\u00e9s d'exploitation, de financement et d'investissement. Ces instruments sont initialement \u00e9valu\u00e9s \u00e0 leur juste valeur, c'est-\u00e0-dire au prix qui serait re\u00e7u lors de la vente d'un actif ou pay\u00e9 lors du transfert d'un passif dans le cadre d'une transaction ordonn\u00e9e entre les acteurs du march\u00e9 \u00e0 la date d'\u00e9valuation.

\n

La comptabilisation des variations de juste valeur des instruments d\u00e9riv\u00e9s est diff\u00e9rente selon que le Groupe applique ou non la comptabilit\u00e9 de couverture.

\n

Concernant les instruments d\u00e9riv\u00e9s d\u00e9sign\u00e9s comme instruments de couverture, le Groupe applique trois types de comptabilit\u00e9 de couverture\u00a0:

\n

\u2022Couverture de flux de tr\u00e9sorerie futurs\u00a0(\u00ab\u00a0CFH\u00a0\u00bb)\u00a0: la part efficace de la variation de juste valeur des instruments d\u00e9riv\u00e9s est comptabilis\u00e9e directement en autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global, puis recycl\u00e9e en r\u00e9sultat lorsque le risque couvert impacte le r\u00e9sultat. La part inefficace est comptabilis\u00e9e directement en r\u00e9sultat financier.

\n

\u2022Couverture d\u2019investissement net dans une filiale ou participation en devise\u00a0: la part efficace de la variation de juste valeur de l\u2019instrument de couverture est comptabilis\u00e9e en autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global, puis recycl\u00e9e en r\u00e9sultat en totalit\u00e9, en cas de cession entra\u00eenant une\u00a0d\u00e9consolidation de l\u2019investissement net, ou \u00e0 hauteur de la part Groupe, dans le cas contraire. La part inefficace est comptabilis\u00e9e directement en r\u00e9sultat financier.

\n

\u2022Couverture de juste valeur d\u2019actifs ou de passifs\u00a0: l\u2019\u00e9l\u00e9ment couvert est comptabilis\u00e9 \u00e0 la juste valeur dans l\u2019\u00e9tat de la situation financi\u00e8re. La variation de cette juste valeur est enregistr\u00e9e en r\u00e9sultat, et compens\u00e9e par les variations sym\u00e9triques de juste valeur des instruments d\u00e9riv\u00e9s pour la partie efficace.

\n

La comptabilit\u00e9 de couverture est applicable si la relation de couverture est clairement d\u00e9finie et document\u00e9e \u00e0 la date de sa mise en place, et si l\u2019efficacit\u00e9 de la couverture est d\u00e9montr\u00e9e d\u00e8s son origine et pendant toute la dur\u00e9e de la couverture.

\n

Concernant les autres instruments d\u00e9riv\u00e9s, les variations de juste valeur sont constat\u00e9es en r\u00e9sultat financier.

\n

La juste valeur des contrats de change \u00e0 terme est \u00e9valu\u00e9e sur la base de mod\u00e8les g\u00e9n\u00e9ralement observables sur des march\u00e9s actifs pour un instrument similaire \u00e0 la date de cl\u00f4ture (niveau 2).

\n

La comptabilisation initiale des instruments de couverture de change et la comptabilisation ult\u00e9rieure des variations de leur valeur sont effectu\u00e9es conform\u00e9ment \u00e0 la norme IFRS 9.

\n

Conform\u00e9ment \u00e0 la norme IFRS 13, le Groupe prend en compte le risque de d\u00e9faillance lors de l'\u00e9valuation de ses instruments d\u00e9riv\u00e9s de couverture. Cela implique ce qui suit\u00a0:

\n

\u2022Le risque de d\u00e9faut du Groupe sur un d\u00e9riv\u00e9 qui est un passif (risque de cr\u00e9dit propre)\u00a0;

\n

\u2022Le risque de d\u00e9faut de la contrepartie sur un d\u00e9riv\u00e9 qui est un actif (risque de cr\u00e9dit de la contrepartie).

\n

La m\u00e9thode du Groupe pour \u00e9valuer le risque de cr\u00e9dit propre et le risque de cr\u00e9dit de contrepartie est bas\u00e9e sur un calcul du risque de cr\u00e9dit implicite sur les obligations de premier rang \u00e0 taux fixe n\u00e9goci\u00e9es sur le march\u00e9 secondaire.

\n

Si un instrument de couverture est utilis\u00e9 pour couvrir le risque d\u00e9coulant des activit\u00e9s op\u00e9rationnelles ou des activit\u00e9s de financement du Groupe, son impact sur le r\u00e9sultat est comptabilis\u00e9 dans les \u00ab\u00a0charges financi\u00e8res nettes\u00a0\u00bb.

\n
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForDerivativeFinancialInstrumentsExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:549300CJMQNCA0U4TS33", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00" } }, "tag_12615448085902928_0_0": { "value": "

Conventions/principes comptables

\n

Instruments financiers d\u00e9riv\u00e9s

\n

Le Groupe utilise des instruments financiers d\u00e9riv\u00e9s pour couvrir son risque de change d\u00e9coulant de ses activit\u00e9s d'exploitation, de financement et d'investissement. Ces instruments sont initialement \u00e9valu\u00e9s \u00e0 leur juste valeur, c'est-\u00e0-dire au prix qui serait re\u00e7u lors de la vente d'un actif ou pay\u00e9 lors du transfert d'un passif dans le cadre d'une transaction ordonn\u00e9e entre les acteurs du march\u00e9 \u00e0 la date d'\u00e9valuation.

\n

La comptabilisation des variations de juste valeur des instruments d\u00e9riv\u00e9s est diff\u00e9rente selon que le Groupe applique ou non la comptabilit\u00e9 de couverture.

\n

Concernant les instruments d\u00e9riv\u00e9s d\u00e9sign\u00e9s comme instruments de couverture, le Groupe applique trois types de comptabilit\u00e9 de couverture\u00a0:

\n

\u2022Couverture de flux de tr\u00e9sorerie futurs\u00a0(\u00ab\u00a0CFH\u00a0\u00bb)\u00a0: la part efficace de la variation de juste valeur des instruments d\u00e9riv\u00e9s est comptabilis\u00e9e directement en autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global, puis recycl\u00e9e en r\u00e9sultat lorsque le risque couvert impacte le r\u00e9sultat. La part inefficace est comptabilis\u00e9e directement en r\u00e9sultat financier.

\n

\u2022Couverture d\u2019investissement net dans une filiale ou participation en devise\u00a0: la part efficace de la variation de juste valeur de l\u2019instrument de couverture est comptabilis\u00e9e en autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global, puis recycl\u00e9e en r\u00e9sultat en totalit\u00e9, en cas de cession entra\u00eenant une\u00a0d\u00e9consolidation de l\u2019investissement net, ou \u00e0 hauteur de la part Groupe, dans le cas contraire. La part inefficace est comptabilis\u00e9e directement en r\u00e9sultat financier.

\n

\u2022Couverture de juste valeur d\u2019actifs ou de passifs\u00a0: l\u2019\u00e9l\u00e9ment couvert est comptabilis\u00e9 \u00e0 la juste valeur dans l\u2019\u00e9tat de la situation financi\u00e8re. La variation de cette juste valeur est enregistr\u00e9e en r\u00e9sultat, et compens\u00e9e par les variations sym\u00e9triques de juste valeur des instruments d\u00e9riv\u00e9s pour la partie efficace.

\n

La comptabilit\u00e9 de couverture est applicable si la relation de couverture est clairement d\u00e9finie et document\u00e9e \u00e0 la date de sa mise en place, et si l\u2019efficacit\u00e9 de la couverture est d\u00e9montr\u00e9e d\u00e8s son origine et pendant toute la dur\u00e9e de la couverture.

\n

Concernant les autres instruments d\u00e9riv\u00e9s, les variations de juste valeur sont constat\u00e9es en r\u00e9sultat financier.

\n

La juste valeur des contrats de change \u00e0 terme est \u00e9valu\u00e9e sur la base de mod\u00e8les g\u00e9n\u00e9ralement observables sur des march\u00e9s actifs pour un instrument similaire \u00e0 la date de cl\u00f4ture (niveau 2).

\n

La comptabilisation initiale des instruments de couverture de change et la comptabilisation ult\u00e9rieure des variations de leur valeur sont effectu\u00e9es conform\u00e9ment \u00e0 la norme IFRS 9.

\n

Conform\u00e9ment \u00e0 la norme IFRS 13, le Groupe prend en compte le risque de d\u00e9faillance lors de l'\u00e9valuation de ses instruments d\u00e9riv\u00e9s de couverture. Cela implique ce qui suit\u00a0:

\n

\u2022Le risque de d\u00e9faut du Groupe sur un d\u00e9riv\u00e9 qui est un passif (risque de cr\u00e9dit propre)\u00a0;

\n

\u2022Le risque de d\u00e9faut de la contrepartie sur un d\u00e9riv\u00e9 qui est un actif (risque de cr\u00e9dit de la contrepartie).

\n

La m\u00e9thode du Groupe pour \u00e9valuer le risque de cr\u00e9dit propre et le risque de cr\u00e9dit de contrepartie est bas\u00e9e sur un calcul du risque de cr\u00e9dit implicite sur les obligations de premier rang \u00e0 taux fixe n\u00e9goci\u00e9es sur le march\u00e9 secondaire.

\n

Si un instrument de couverture est utilis\u00e9 pour couvrir le risque d\u00e9coulant des activit\u00e9s op\u00e9rationnelles ou des activit\u00e9s de financement du Groupe, son impact sur le r\u00e9sultat est comptabilis\u00e9 dans les \u00ab\u00a0charges financi\u00e8res nettes\u00a0\u00bb.

\n
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForHedgingExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:549300CJMQNCA0U4TS33", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00" } }, "tag_12615204504128500_0_0": { "value": "

Conventions/principes comptables

\n

Instruments financiers d\u00e9riv\u00e9s

\n

Le Groupe utilise des instruments financiers d\u00e9riv\u00e9s pour couvrir son risque de change d\u00e9coulant de ses activit\u00e9s d'exploitation, de financement et d'investissement. Ces instruments sont initialement \u00e9valu\u00e9s \u00e0 leur juste valeur, c'est-\u00e0-dire au prix qui serait re\u00e7u lors de la vente d'un actif ou pay\u00e9 lors du transfert d'un passif dans le cadre d'une transaction ordonn\u00e9e entre les acteurs du march\u00e9 \u00e0 la date d'\u00e9valuation.

\n

La comptabilisation des variations de juste valeur des instruments d\u00e9riv\u00e9s est diff\u00e9rente selon que le Groupe applique ou non la comptabilit\u00e9 de couverture.

\n

Concernant les instruments d\u00e9riv\u00e9s d\u00e9sign\u00e9s comme instruments de couverture, le Groupe applique trois types de comptabilit\u00e9 de couverture\u00a0:

\n

\u2022Couverture de flux de tr\u00e9sorerie futurs\u00a0(\u00ab\u00a0CFH\u00a0\u00bb)\u00a0: la part efficace de la variation de juste valeur des instruments d\u00e9riv\u00e9s est comptabilis\u00e9e directement en autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global, puis recycl\u00e9e en r\u00e9sultat lorsque le risque couvert impacte le r\u00e9sultat. La part inefficace est comptabilis\u00e9e directement en r\u00e9sultat financier.

\n

\u2022Couverture d\u2019investissement net dans une filiale ou participation en devise\u00a0: la part efficace de la variation de juste valeur de l\u2019instrument de couverture est comptabilis\u00e9e en autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global, puis recycl\u00e9e en r\u00e9sultat en totalit\u00e9, en cas de cession entra\u00eenant une\u00a0d\u00e9consolidation de l\u2019investissement net, ou \u00e0 hauteur de la part Groupe, dans le cas contraire. La part inefficace est comptabilis\u00e9e directement en r\u00e9sultat financier.

\n

\u2022Couverture de juste valeur d\u2019actifs ou de passifs\u00a0: l\u2019\u00e9l\u00e9ment couvert est comptabilis\u00e9 \u00e0 la juste valeur dans l\u2019\u00e9tat de la situation financi\u00e8re. La variation de cette juste valeur est enregistr\u00e9e en r\u00e9sultat, et compens\u00e9e par les variations sym\u00e9triques de juste valeur des instruments d\u00e9riv\u00e9s pour la partie efficace.

\n

La comptabilit\u00e9 de couverture est applicable si la relation de couverture est clairement d\u00e9finie et document\u00e9e \u00e0 la date de sa mise en place, et si l\u2019efficacit\u00e9 de la couverture est d\u00e9montr\u00e9e d\u00e8s son origine et pendant toute la dur\u00e9e de la couverture.

\n

Concernant les autres instruments d\u00e9riv\u00e9s, les variations de juste valeur sont constat\u00e9es en r\u00e9sultat financier.

\n

La juste valeur des contrats de change \u00e0 terme est \u00e9valu\u00e9e sur la base de mod\u00e8les g\u00e9n\u00e9ralement observables sur des march\u00e9s actifs pour un instrument similaire \u00e0 la date de cl\u00f4ture (niveau 2).

\n

La comptabilisation initiale des instruments de couverture de change et la comptabilisation ult\u00e9rieure des variations de leur valeur sont effectu\u00e9es conform\u00e9ment \u00e0 la norme IFRS 9.

\n

Conform\u00e9ment \u00e0 la norme IFRS 13, le Groupe prend en compte le risque de d\u00e9faillance lors de l'\u00e9valuation de ses instruments d\u00e9riv\u00e9s de couverture. Cela implique ce qui suit\u00a0:

\n

\u2022Le risque de d\u00e9faut du Groupe sur un d\u00e9riv\u00e9 qui est un passif (risque de cr\u00e9dit propre)\u00a0;

\n

\u2022Le risque de d\u00e9faut de la contrepartie sur un d\u00e9riv\u00e9 qui est un actif (risque de cr\u00e9dit de la contrepartie).

\n

La m\u00e9thode du Groupe pour \u00e9valuer le risque de cr\u00e9dit propre et le risque de cr\u00e9dit de contrepartie est bas\u00e9e sur un calcul du risque de cr\u00e9dit implicite sur les obligations de premier rang \u00e0 taux fixe n\u00e9goci\u00e9es sur le march\u00e9 secondaire.

\n

Si un instrument de couverture est utilis\u00e9 pour couvrir le risque d\u00e9coulant des activit\u00e9s op\u00e9rationnelles ou des activit\u00e9s de financement du Groupe, son impact sur le r\u00e9sultat est comptabilis\u00e9 dans les \u00ab\u00a0charges financi\u00e8res nettes\u00a0\u00bb.

\n
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForDerivativeFinancialInstrumentsAndHedgingExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:549300CJMQNCA0U4TS33", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00" } }, "tag_40425369399177929_0": { "value": "

18.2.Autres passifs courants

\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

(En millions d'euros)

\n		\n

31 d\u00e9cembre 2025

\n		\n

31 d\u00e9cembre 2024

\n
\n

Passifs de contrats

\n		\n

117,1

\n		\n

153,9

\n
\n

Personnel et comptes rattach\u00e9s

\n		\n

153,6

\n		\n

201,5

\n
\n

S\u00e9curit\u00e9 sociale et autres organismes sociaux

\n		\n

53,4

\n		\n

81,1

\n
\n

Taxe sur la valeur ajout\u00e9e

\n		\n

76,7

\n		\n

80,2

\n
\n

Autres dettes d\u2019exploitation

\n		\n

86,5

\n		\n

124,6

\n
\n

Total des autres passifs \u00e0 court terme

\n		\n

487,3

\n		\n

641,3

\n
\n

Les passifs de contrats regroupent principalement les avances li\u00e9es aux phases initiales des contrats de traitement
des transactions, des produits constat\u00e9s d'avance et des notes de cr\u00e9dit.

\n

Les autres dettes d'exploitation incluent principalement les dettes sur immobilisations et les frais de services li\u00e9s aux cartes
de compte d'entreprise que Worldline fournit aux commer\u00e7ants du secteur de l'h\u00f4tellerie et de la vente de d\u00e9tail.

\n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfOtherLiabilitiesExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:549300CJMQNCA0U4TS33", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00" } }, "tag_12616577895799460_0_0": { "value": "

18.2.Autres passifs courants

\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

(En millions d'euros)

\n		\n

31 d\u00e9cembre 2025

\n		\n

31 d\u00e9cembre 2024

\n
\n

Passifs de contrats

\n		\n

117,1

\n		\n

153,9

\n
\n

Personnel et comptes rattach\u00e9s

\n		\n

153,6

\n		\n

201,5

\n
\n

S\u00e9curit\u00e9 sociale et autres organismes sociaux

\n		\n

53,4

\n		\n

81,1

\n
\n

Taxe sur la valeur ajout\u00e9e

\n		\n

76,7

\n		\n

80,2

\n
\n

Autres dettes d\u2019exploitation

\n		\n

86,5

\n		\n

124,6

\n
\n

Total des autres passifs \u00e0 court terme

\n		\n

487,3

\n		\n

641,3

\n
\n

Les passifs de contrats regroupent principalement les avances li\u00e9es aux phases initiales des contrats de traitement
des transactions, des produits constat\u00e9s d'avance et des notes de cr\u00e9dit.

\n

Les autres dettes d'exploitation incluent principalement les dettes sur immobilisations et les frais de services li\u00e9s aux cartes
de compte d'entreprise que Worldline fournit aux commer\u00e7ants du secteur de l'h\u00f4tellerie et de la vente de d\u00e9tail.

\n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfOtherCurrentLiabilitiesExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:549300CJMQNCA0U4TS33", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00" } }, "tag_40425369399177825_0": { "value": "

NOTE 19Engagements hors bilan

\n

19.1.Engagements contractuels

\n

Le tableau ci-dessous pr\u00e9sente les paiements minima futurs pour les exercices \u00e0 venir au titre d\u2019obligations et d\u2019engagements fermes.

\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

(En\u00a0millions\u00a0d'euros)

\n		\n

31 d\u00e9cembre 2025

\n		\n

\u00c9ch\u00e9ances

\n		\n

31\u00a0d\u00e9cembre 2024

\n
\n

< \u00e0 1 an

\n		\n

1 \u00e0 5 ans

\n		\n

> \u00e0 5 ans

\n		\n

\n
\n

Contrats de location

\n		\n

17,8

\n		\n

6,1

\n		\n

11,7

\n		\n

0,0

\n		\n

38,4

\n
\n

Obligations d'achat irr\u00e9vocables

\n		\n

184,5

\n		\n

49,8

\n		\n

116,0

\n		\n

18,7

\n		\n

241,7

\n
\n

Engagements totaux

\n		\n

202,2

\n		\n

55,9

\n		\n

127,7

\n		\n

18,7

\n		\n

280,1

\n
\n

Les obligations d\u2019achat irr\u00e9vocables concernent principalement les engagements envers SIX Group AG (voir note 20\u00a0\u00ab\u00a0Parties li\u00e9es\u00a0\u00bb) et le partenariat Google Cloud.

\n

En compl\u00e9ment des informations pr\u00e9sent\u00e9es ci-dessus, dans le contexte de la cession de TSS, Worldline s\u2019est engag\u00e9 \u00e0 acheter aupr\u00e8s de TSS un certain pourcentage de ses achats annuels de terminaux.

\n

19.2.Garanties

\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

(En millions d'euros)

\n		\n

< \u00e0 1 an

\n		\n

1 \u00e0 5 ans

\n		\n

> \u00e0 5 ans

\n		\n

Au 31 d\u00e9cembre 2025

\n		\n

Au 31 d\u00e9cembre 2024

\n
\n

Garanties bancaires

\n		\n

11,3

\n		\n

24,5

\n		\n

19,2

\n		\n

55,0

\n		\n

77,8

\n
\n

Op\u00e9rationnelles - Performance

\n		\n

1,4

\n		\n

3,0

\n		\n

0,9

\n		\n

5,3

\n		\n

18,1

\n
\n

Op\u00e9rationnelles - Appels d'offres

\n		\n

0,0

\n		\n

0,0

\n		\n

0,0

\n		\n

0,0

\n		\n

0,3

\n
\n

Op\u00e9rationnelles - Avances sur paiement

\n		\n

0,6

\n		\n

0,0

\n		\n

0,0

\n		\n

0,7

\n		\n

0,6

\n
\n

Financi\u00e8res ou autres

\n		\n

9,3

\n		\n

21,5

\n		\n

18,3

\n		\n

49,0

\n		\n

58,8

\n
\n

Garanties parentales

\n		\n

162,1

\n		\n

126,8

\n		\n

460,5

\n		\n

749,3

\n		\n

682,9

\n
\n

Op\u00e9rationnelles - Performance

\n		\n

2,5

\n		\n

63,0

\n		\n

86,9

\n		\n

152,4

\n		\n

118,8

\n
\n

Op\u00e9rationnelles - Orient\u00e9es autres business

\n		\n

154,6

\n		\n

0,0

\n		\n

356,5

\n		\n

511,2

\n		\n

475,5

\n
\n

Financi\u00e8res ou autres

\n		\n

4,9

\n		\n

63,8

\n		\n

17,1

\n		\n

85,8

\n		\n

88,5

\n
\n

Nantissements

\n		\n

0,0

\n		\n

0,0

\n		\n

1,2

\n		\n

1,2

\n		\n

1,1

\n
\n

Total des garanties

\n		\n

173,3

\n		\n

151,3

\n		\n

480,8

\n		\n

805,5

\n		\n

761,9

\n
\n

Pour divers contrats \u00e0 long terme, le Groupe a \u00e9mis des garanties parentales \u00e0 destination de tiers au groupe. Le Groupe a mis en nantissement des comptes bancaires afin de garantir des paiements \u00e0 destination de tiers au Groupe. Ces nantissements peuvent \u00eatre substitu\u00e9s \u00e0 tout moment par des garanties bancaires.

\n

19.3.Autres garanties

\n

Garanties re\u00e7ues

\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

(En millions d'euros)

\n		\n

< \u00e0 1 an

\n		\n

1 \u00e0 5 ans

\n		\n

> \u00e0 5 ans

\n		\n

Au 31 d\u00e9cembre 2025

\n		\n

Au 31 d\u00e9cembre 2024

\n
\n

Garanties re\u00e7ues lors de l'acquisition d'entreprises

\n		\n

5,4

\n		\n

1\u00a0088,4

\n		\n

529,9

\n		\n

1\u00a0623,7

\n		\n

1\u00a0908,7

\n
\n

Autres engagements re\u00e7us

\n		\n

0,0

\n		\n

0,0

\n		\n

0,0

\n		\n

0,0

\n		\n

0,0

\n
\n

Total

\n		\n

5,4

\n		\n

1\u00a0088,4

\n		\n

529,9

\n		\n

1\u00a0623,7

\n		\n

1\u00a0908,7

\n
\n

Le montant de 1 623,7 millions d'euros provient principalement de garanties li\u00e9es \u00e0 des acquisitions r\u00e9alis\u00e9es par Worldline, Axepta \u00e9tant le b\u00e9n\u00e9ficiaire principal des garanties d\u2019Eurobank ANZ pour 532 millions d'euros.

\n

En compl\u00e9ment des engagements re\u00e7us pr\u00e9sent\u00e9s ci-dessous, le 4 juillet 2024, Worldline a conclu une ligne de cr\u00e9dit renouvelable engag\u00e9e (Revolving Credit Facility \u2013 RCF) d\u2019un montant total de 1 125 millions d\u2019euros, initialement \u00e9ch\u00e9ant en juillet 2029 et ult\u00e9rieurement prorog\u00e9e jusqu\u2019en juillet 2030. Au 31 d\u00e9cembre 2025, cette ligne n\u2019\u00e9tait pas tir\u00e9e.

\n

Garanties donn\u00e9es

\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

(En millions d'euros)

\n		\n

< \u00e0 1 an

\n		\n

1 \u00e0 5 ans

\n		\n

> \u00e0 5 ans

\n		\n

Au 31 d\u00e9cembre 2025

\n		\n

Au 31 d\u00e9cembre 2024

\n
\n

Garanties donn\u00e9es lors de la cession d'entreprises

\n		\n

72,1

\n		\n

168,4

\n		\n

20,7

\n		\n

261,3

\n		\n

2\u00a0288,4

\n
\n

Autres engagements donn\u00e9s

\n		\n

0

\n		\n

0

\n		\n

0

\n		\n

0

\n		\n

0

\n
\n

Total

\n		\n

72,1

\n		\n

168,4

\n		\n

20,7

\n		\n

261,3

\n		\n

2\u00a0288,4

\n
\n

Les autres engagements re\u00e7us et donn\u00e9s par le Groupe ont diminu\u00e9 respectivement de 285,0\u00a0millions\u00a0d'euros et 2\u00a0027,1\u00a0millions\u00a0d'euros, suite \u00e0 l'expiration des p\u00e9riodes d'engagement correspondantes. La diminution des engagements donn\u00e9s est notamment li\u00e9e \u00e0 l'expiration en 2025 de la garantie associ\u00e9e au prix de vente de la cession de TSS en 2022.

\n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfCommitmentsAndContingentLiabilitiesExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:549300CJMQNCA0U4TS33", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00" } }, "tag_17545797610950745_0_0": { "value": "

NOTE 19Engagements hors bilan

\n

19.1.Engagements contractuels

\n

Le tableau ci-dessous pr\u00e9sente les paiements minima futurs pour les exercices \u00e0 venir au titre d\u2019obligations et d\u2019engagements fermes.

\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

(En\u00a0millions\u00a0d'euros)

\n		\n

31 d\u00e9cembre 2025

\n		\n

\u00c9ch\u00e9ances

\n		\n

31\u00a0d\u00e9cembre 2024

\n
\n

< \u00e0 1 an

\n		\n

1 \u00e0 5 ans

\n		\n

> \u00e0 5 ans

\n		\n

\n
\n

Contrats de location

\n		\n

17,8

\n		\n

6,1

\n		\n

11,7

\n		\n

0,0

\n		\n

38,4

\n
\n

Obligations d'achat irr\u00e9vocables

\n		\n

184,5

\n		\n

49,8

\n		\n

116,0

\n		\n

18,7

\n		\n

241,7

\n
\n

Engagements totaux

\n		\n

202,2

\n		\n

55,9

\n		\n

127,7

\n		\n

18,7

\n		\n

280,1

\n
\n

Les obligations d\u2019achat irr\u00e9vocables concernent principalement les engagements envers SIX Group AG (voir note 20\u00a0\u00ab\u00a0Parties li\u00e9es\u00a0\u00bb) et le partenariat Google Cloud.

\n

En compl\u00e9ment des informations pr\u00e9sent\u00e9es ci-dessus, dans le contexte de la cession de TSS, Worldline s\u2019est engag\u00e9 \u00e0 acheter aupr\u00e8s de TSS un certain pourcentage de ses achats annuels de terminaux.

\n

19.2.Garanties

\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

(En millions d'euros)

\n		\n

< \u00e0 1 an

\n		\n

1 \u00e0 5 ans

\n		\n

> \u00e0 5 ans

\n		\n

Au 31 d\u00e9cembre 2025

\n		\n

Au 31 d\u00e9cembre 2024

\n
\n

Garanties bancaires

\n		\n

11,3

\n		\n

24,5

\n		\n

19,2

\n		\n

55,0

\n		\n

77,8

\n
\n

Op\u00e9rationnelles - Performance

\n		\n

1,4

\n		\n

3,0

\n		\n

0,9

\n		\n

5,3

\n		\n

18,1

\n
\n

Op\u00e9rationnelles - Appels d'offres

\n		\n

0,0

\n		\n

0,0

\n		\n

0,0

\n		\n

0,0

\n		\n

0,3

\n
\n

Op\u00e9rationnelles - Avances sur paiement

\n		\n

0,6

\n		\n

0,0

\n		\n

0,0

\n		\n

0,7

\n		\n

0,6

\n
\n

Financi\u00e8res ou autres

\n		\n

9,3

\n		\n

21,5

\n		\n

18,3

\n		\n

49,0

\n		\n

58,8

\n
\n

Garanties parentales

\n		\n

162,1

\n		\n

126,8

\n		\n

460,5

\n		\n

749,3

\n		\n

682,9

\n
\n

Op\u00e9rationnelles - Performance

\n		\n

2,5

\n		\n

63,0

\n		\n

86,9

\n		\n

152,4

\n		\n

118,8

\n
\n

Op\u00e9rationnelles - Orient\u00e9es autres business

\n		\n

154,6

\n		\n

0,0

\n		\n

356,5

\n		\n

511,2

\n		\n

475,5

\n
\n

Financi\u00e8res ou autres

\n		\n

4,9

\n		\n

63,8

\n		\n

17,1

\n		\n

85,8

\n		\n

88,5

\n
\n

Nantissements

\n		\n

0,0

\n		\n

0,0

\n		\n

1,2

\n		\n

1,2

\n		\n

1,1

\n
\n

Total des garanties

\n		\n

173,3

\n		\n

151,3

\n		\n

480,8

\n		\n

805,5

\n		\n

761,9

\n
\n

Pour divers contrats \u00e0 long terme, le Groupe a \u00e9mis des garanties parentales \u00e0 destination de tiers au groupe. Le Groupe a mis en nantissement des comptes bancaires afin de garantir des paiements \u00e0 destination de tiers au Groupe. Ces nantissements peuvent \u00eatre substitu\u00e9s \u00e0 tout moment par des garanties bancaires.

\n

19.3.Autres garanties

\n

Garanties re\u00e7ues

\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

(En millions d'euros)

\n		\n

< \u00e0 1 an

\n		\n

1 \u00e0 5 ans

\n		\n

> \u00e0 5 ans

\n		\n

Au 31 d\u00e9cembre 2025

\n		\n

Au 31 d\u00e9cembre 2024

\n
\n

Garanties re\u00e7ues lors de l'acquisition d'entreprises

\n		\n

5,4

\n		\n

1\u00a0088,4

\n		\n

529,9

\n		\n

1\u00a0623,7

\n		\n

1\u00a0908,7

\n
\n

Autres engagements re\u00e7us

\n		\n

0,0

\n		\n

0,0

\n		\n

0,0

\n		\n

0,0

\n		\n

0,0

\n
\n

Total

\n		\n

5,4

\n		\n

1\u00a0088,4

\n		\n

529,9

\n		\n

1\u00a0623,7

\n		\n

1\u00a0908,7

\n
\n

Le montant de 1 623,7 millions d'euros provient principalement de garanties li\u00e9es \u00e0 des acquisitions r\u00e9alis\u00e9es par Worldline, Axepta \u00e9tant le b\u00e9n\u00e9ficiaire principal des garanties d\u2019Eurobank ANZ pour 532 millions d'euros.

\n

En compl\u00e9ment des engagements re\u00e7us pr\u00e9sent\u00e9s ci-dessous, le 4 juillet 2024, Worldline a conclu une ligne de cr\u00e9dit renouvelable engag\u00e9e (Revolving Credit Facility \u2013 RCF) d\u2019un montant total de 1 125 millions d\u2019euros, initialement \u00e9ch\u00e9ant en juillet 2029 et ult\u00e9rieurement prorog\u00e9e jusqu\u2019en juillet 2030. Au 31 d\u00e9cembre 2025, cette ligne n\u2019\u00e9tait pas tir\u00e9e.

\n

Garanties donn\u00e9es

\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

(En millions d'euros)

\n		\n

< \u00e0 1 an

\n		\n

1 \u00e0 5 ans

\n		\n

> \u00e0 5 ans

\n		\n

Au 31 d\u00e9cembre 2025

\n		\n

Au 31 d\u00e9cembre 2024

\n
\n

Garanties donn\u00e9es lors de la cession d'entreprises

\n		\n

72,1

\n		\n

168,4

\n		\n

20,7

\n		\n

261,3

\n		\n

2\u00a0288,4

\n
\n

Autres engagements donn\u00e9s

\n		\n

0

\n		\n

0

\n		\n

0

\n		\n

0

\n		\n

0

\n
\n

Total

\n		\n

72,1

\n		\n

168,4

\n		\n

20,7

\n		\n

261,3

\n		\n

2\u00a0288,4

\n
\n

Les autres engagements re\u00e7us et donn\u00e9s par le Groupe ont diminu\u00e9 respectivement de 285,0\u00a0millions\u00a0d'euros et 2\u00a0027,1\u00a0millions\u00a0d'euros, suite \u00e0 l'expiration des p\u00e9riodes d'engagement correspondantes. La diminution des engagements donn\u00e9s est notamment li\u00e9e \u00e0 l'expiration en 2025 de la garantie associ\u00e9e au prix de vente de la cession de TSS en 2022.

\n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfCommitmentsExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:549300CJMQNCA0U4TS33", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00" } }, "tag_4899728896812775_0_0": { "value": "

NOTE 20Parties li\u00e9es

\n

Conventions/principes comptables

\n

Les parties li\u00e9es incluent\u00a0:

\n

\u2022Les actionnaires de r\u00e9f\u00e9rence de Worldline (SIX Group\u00a0AG et ses filiales qui ne sont pas dans le p\u00e9rim\u00e8tre de consolidation du Groupe)\u00a0;

\n

\u2022Les mandataires sociaux du Groupe, d\u00e9finis comme ceux ayant l'autorit\u00e9 et la responsabilit\u00e9 de planifier, diriger et contr\u00f4ler l\u2019activit\u00e9 du Groupe, \u00e0 savoir les membres du Conseil d'Administration (y compris le Pr\u00e9sident), ainsi que le Directeur G\u00e9n\u00e9ral\u00a0;

\n

\u2022Les mandataires sociaux du Groupe, d\u00e9finis comme des entit\u00e9s qui sont des mandataires sociaux, notamment les membres du Conseil d'Administration (notamment Cr\u00e9dit Agricole et, par extension, toutes les entit\u00e9s contr\u00f4l\u00e9es par Cr\u00e9diAgricole)\u00a0;\u00a0et

\n

\u2022Les entit\u00e9s contr\u00f4l\u00e9es conjointement par le Groupe ou sur lesquelles le Groupe exerce une influence significative, les entit\u00e9s qui offrent un r\u00e9gime d\u2019avantages post\u00e9rieurs \u00e0 l\u2019emploi au profit des salari\u00e9s du Groupe, ou les entit\u00e9s contr\u00f4l\u00e9es ou d\u00e9tenues conjointement par un membre de la direction cl\u00e9 du Groupe.

\n

Avec SIX Group AG

\n

Les principales transactions avec les parties li\u00e9es regroupent\u00a0:

\n

\u2022Les refacturations de loyer\u00a0;

\n

\u2022La facturation de services de sous-traitance comme des co\u00fbts de personnel ou d\u2019utilisation d\u2019infrastructure\u00a0;

\n

\u2022Les facturations de services administratifs\u00a0;

\n

\u2022Les int\u00e9r\u00eats associ\u00e9s aux \u00e9l\u00e9ments financiers.

\n

Ces transactions sont conclues aux conditions normales de march\u00e9.

\n

Les transactions avec les parties li\u00e9es sont d\u00e9taill\u00e9es comme suit\u00a0:

\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

(En\u00a0millions\u00a0d'euros)

\n		\n

Exercice 2025

\n		\n

Exercice 2024

\n
\n

Chiffre d'affaires

\n		\n

45,9

\n		\n

41,1

\n
\n

Produits et charges op\u00e9rationnels

\n		\n

(49,1)

\n		\n

(51,9)

\n
\n

Les cr\u00e9ances et dettes inscrites au bilan, relatives aux parties li\u00e9es sont d\u00e9taill\u00e9es comme suit\u00a0:

\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

(En\u00a0millions\u00a0d'euros)

\n		\n

31\u00a0d\u00e9cembre\u00a02025

\n		\n

31\u00a0d\u00e9cembre\u00a02024

\n
\n

Cr\u00e9ances clients nettes

\n		\n

104,8

\n		\n

117,6

\n
\n

Autres actifs courants

\n		\n

-

\n		\n

0,2

\n
\n

Fournisseurs et comptes rattach\u00e9s

\n		\n

6,0

\n		\n

8,3

\n
\n

Autres passifs courants

\n		\n

-

\n		\n

0,0

\n
\n

Les engagements hors bilan relatifs aux parties li\u00e9es se d\u00e9taillent comme suit\u00a0:

\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

(En millions d'euros)

\n		\n

31 d\u00e9cembre 2025

\n		\n

\u00c9ch\u00e9ances

\n		\n

31 d\u00e9cembre 2024

\n
\n

1 janvier 1904

\n		\n

< \u00e0 1 an

\n		\n

1 \u00e0 5 ans

\n		\n

> \u00e0 5 ans

\n
\n

Contrats de location simple terrains, constructions, agencements

\n		\n

17,8

\n		\n

6,1

\n		\n

11,7

\n		\n

0,0

\n		\n

0,0

\n
\n

Engagements contractuels

\n		\n

108,1

\n		\n

37,1

\n		\n

71,1

\n		\n

0,0

\n		\n

188,2

\n
\n

Engagements totaux

\n		\n

125,9

\n		\n

43,2

\n		\n

82,7

\n		\n

0,0

\n		\n

188,2

\n
\n

Les engagements contractuels sont principalement li\u00e9s au contrat de Prestations de Services d\u2019Infrastructure Informatique (Long Term Infrastructure Agreement) \u00ab\u00a0LTIA\u00a0\u00bb.

\n

Avec le Groupe Cr\u00e9dit Agricole

\n

Les principales transactions avec cette partie li\u00e9e peuvent \u00eatre divis\u00e9es en deux cat\u00e9gories.

\n

Transactions avec / en relation avec CAWL

\n

Cr\u00e9dit Agricole est l'actionnaire d\u00e9tenant des int\u00e9r\u00eats ne donnant pas le contr\u00f4le dans CAWL, une entit\u00e9 d\u00e9tenue conjointement et contr\u00f4l\u00e9e par Worldline, qui est enti\u00e8rement consolid\u00e9e.

\n

\u00c0 cet \u00e9gard, le Groupe Worldline, y compris CAWL, a conclu des accords sp\u00e9cifiques, qui comprennent notamment\u00a0:

\n

\u2022Accord de Partenariat Cadre\u00a0: Cet accord formalise les conditions de mise en \u0153uvre et les principes op\u00e9rationnels du partenariat. L'accord de partenariat cadre d\u00e9finit \u00e9galement les engagements d'exclusivit\u00e9 r\u00e9ciproques entre les parties, le champ d'application du partenariat et les caract\u00e9ristiques de CAWL ainsi que sa relation avec les parties. Il expose les engagements respectifs des parties dans les phases successives du partenariat comme d\u00e9crites ci-dessous\u00a0:

\n

-Une premi\u00e8re phase prenant la forme d'un partenariat commercial par l'interm\u00e9diaire des r\u00e9ponses commerciales communes\u00a0; et

\n

-Une deuxi\u00e8me phase prenant la forme d'un partenariat industriel pour des services de paiement \u00e9lectronique marchand combinant des services d'acceptation et des services d'acquisition, par le biais de CAWL.

\n

\u2022Accord d'Actionnaires de CAWL\u00a0: Cet accord organise les relations des parties au sein de CAWL et d\u00e9finit leurs droits et obligations respectifs en tant qu'actionnaires. L'accord des actionnaires pr\u00e9voit les conditions selon lesquelles les parties coop\u00e8rent au sein de CAWL\u00a0; les droits et obligations des parties concernant la gouvernance de CAWL\u00a0; ainsi que les droits et obligations des parties impliqu\u00e9es dans la d\u00e9tention et le transfert des actions constituant le capital de CAWL.

\n

\u2022Accord de R\u00e9f\u00e9rence Commerciale\u00a0: Cet accord \u00e9nonce les conditions selon lesquelles certaines banques du Groupe Cr\u00e9dit Agricole distribueront des services Worldline en France \u00e0 leurs clients.

\n

\u2022Accord de Services de Support\u00a0: Cet accord d\u00e9finit les termes et conditions selon lesquels Cr\u00e9dit Agricole Payment Services fournira des services de support \u00e0 CAWL.

\n

Ces transactions avec des parties li\u00e9es ont les impacts suivants sur la situation financi\u00e8re du Groupe\u00a0:

\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

(En\u00a0millions\u00a0d'euros)

\n		\n

31\u00a0d\u00e9cembre\u00a02025

\n		\n

31\u00a0d\u00e9cembre\u00a02024

\n
\n

Chiffre d'affaires

\n		\n

0,0

\n		\n

-

\n
\n

Produits et charges op\u00e9rationnels

\n		\n

4,4

\n		\n

4,8

\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

(En\u00a0millions\u00a0d'euros)

\n		\n

31\u00a0d\u00e9cembre\u00a02025

\n		\n

31\u00a0d\u00e9cembre\u00a02024

\n
\n

Cr\u00e9ances clients nettes

\n		\n

-

\n		\n

0,4

\n
\n

Autres actifs courants

\n		\n

-

\n		\n

-

\n
\n

Dettes financi\u00e8res

\n		\n

5,0

\n		\n

0,0

\n
\n

Fournisseurs et comptes rattach\u00e9s

\n		\n

0,7

\n		\n

0,9

\n
\n

Autres passifs courants

\n		\n

1,4

\n		\n

2,5

\n
\n

Transactions avec d'autres entit\u00e9s de Worldline

\n

En tant que fournisseur de services financiers, Worldline a des relations commerciales avec des entit\u00e9s du Groupe Cr\u00e9dit Agricole, dans diverses zones g\u00e9ographiques. Les transactions comprennent principalement\u00a0:

\n

\u2022La refacturation des locaux\u00a0;

\n

\u2022La facturation de services de livraison tels que les co\u00fbts du personnel ou l'utilisation de l'infrastructure de livraison.

\n

Ces transactions sont conclues dans des conditions de march\u00e9.

\n

Ces transactions avec des parties li\u00e9es ont les impacts suivants sur la situation financi\u00e8re du Groupe\u00a0:

\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

(En\u00a0millions\u00a0d'euros)

\n		\n

Exercice 2025

\n		\n

31\u00a0d\u00e9cembre\u00a02024

\n
\n

Chiffre d'affaires

\n		\n

35,3

\n		\n

34,0

\n
\n

Produits et charges op\u00e9rationnels

\n		\n

-

\n		\n

(1,6)

\n
\n

\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

(En\u00a0millions\u00a0d'euros)

\n		\n

31 d\u00e9cembre 2025

\n		\n

31 d\u00e9cembre 2024

\n
\n

Cr\u00e9ances clients nettes

\n		\n

4,5

\n		\n

5,9

\n
\n

Autres actifs courants

\n		\n

-

\n		\n

-

\n
\n

Passifs financiers

\n		\n

-

\n		\n

-

\n
\n

Fournisseurs et comptes rattach\u00e9s

\n		\n

-

\n		\n

-

\n
\n

Autres passifs courants

\n		\n

0,1

\n		\n

0,7

\n
\n

Comme avec diverses institutions financi\u00e8res, certaines entreprises du Groupe ont conclu des accords de compte courant avec certaines entreprises du groupe Cr\u00e9dit Agricole \u00e0 des conditions de concurrence normale. De plus, en tant qu'institution financi\u00e8re, les entit\u00e9s de Cr\u00e9dit Agricole fournissent des services de financement \u00e0 Worldline SA, ainsi qu'\u00e0 d'autres partenaires bancaires. Ces transactions sont conclues dans des conditions de march\u00e9.

\n

Co\u00fbts des dirigeants du Groupe

\n

En 2025, les d\u00e9penses li\u00e9es aux dirigeants comprenaient\u00a0:

\n

\u2022Celles li\u00e9es au nouveau Directeur G\u00e9n\u00e9ral de Worldline \u00e0 compter 1er\u00a0mars\u00a02025\u00a0;

\n

\u2022Celles li\u00e9es \u00e0 l'ancien Directeur G\u00e9n\u00e9ral de Worldline pour la p\u00e9riode jusqu'au 30\u00a0septembre\u00a02024 ainsi que son allocation compensatoire de d\u00e9part (voir note 4 \u00ab\u00a0autres \u00e9l\u00e9ments significatifs de l'ann\u00e9e\u00a0\u00bb de l'URD 2024)\u00a0;

\n

\u2022Celles li\u00e9es au Directeur G\u00e9n\u00e9ral par int\u00e9rim de Worldline pour la p\u00e9riode du 1er\u00a0octobre\u00a02024 au 28\u00a0f\u00e9vrier\u00a02025\u00a0;

\n

\u2022Le co\u00fbt des membres du Conseil (honoraires des administrateurs comptabilis\u00e9s en 2025)\u00a0; et

\n

\u2022Celles li\u00e9es au Pr\u00e9sident du Conseil d'Administration (\u00e0 la fois par int\u00e9rim et nouveau Pr\u00e9sident).

\n

La r\u00e9partition des d\u00e9penses enregistr\u00e9es dans les \u00e9tats financiers consolid\u00e9s pour les dirigeants du Groupe est la suivante\u00a0:

\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

(En\u00a0millions\u00a0d'euros)

\n		\n

Exercice 2025

\n		\n

Exercice 2024

\n
\n

Avantages court terme

\n		\n

2,7

\n		\n

2,5

\n
\n

Cotisations vers\u00e9es par l'employeur et autres taxes (*)

\n		\n

0,8

\n		\n

0,6

\n
\n

Avantages post\u00e9rieurs \u00e0 l'emploi

\n		\n

2,8

\n		\n

3,9

\n
\n

Plans d'actions gratuites et options de souscription (**)

\n		\n

0,2

\n		\n

0,2

\n
\n

Total des co\u00fbts des dirigeants du groupe

\n		\n

6,5

\n		\n

7,2

\n
\n

(*)Cotisations patronales dues sur le salaire fixe et variable des mandataires sociaux, incluant les plans de stock-options et d'actions de performance de Worldline en cours d'acquisition.

\n

(**)Charge IFRS2 \u00ab\u00a0Plans d'actions de performance et de stock-options\u00a0\u00bb relative aux actions de performance et options de souscription de Worldline en cours d'acquisition accord\u00e9es aux mandataires sociaux.

\n
\n
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfRelatedPartyExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:549300CJMQNCA0U4TS33", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00" } }, "tag_17545426765469414_0_0": { "value": "

Conventions/principes comptables

\n

Les parties li\u00e9es incluent\u00a0:

\n

\u2022Les actionnaires de r\u00e9f\u00e9rence de Worldline (SIX Group\u00a0AG et ses filiales qui ne sont pas dans le p\u00e9rim\u00e8tre de consolidation du Groupe)\u00a0;

\n

\u2022Les mandataires sociaux du Groupe, d\u00e9finis comme ceux ayant l'autorit\u00e9 et la responsabilit\u00e9 de planifier, diriger et contr\u00f4ler l\u2019activit\u00e9 du Groupe, \u00e0 savoir les membres du Conseil d'Administration (y compris le Pr\u00e9sident), ainsi que le Directeur G\u00e9n\u00e9ral\u00a0;

\n

\u2022Les mandataires sociaux du Groupe, d\u00e9finis comme des entit\u00e9s qui sont des mandataires sociaux, notamment les membres du Conseil d'Administration (notamment Cr\u00e9dit Agricole et, par extension, toutes les entit\u00e9s contr\u00f4l\u00e9es par Cr\u00e9diAgricole)\u00a0;\u00a0et

\n

\u2022Les entit\u00e9s contr\u00f4l\u00e9es conjointement par le Groupe ou sur lesquelles le Groupe exerce une influence significative, les entit\u00e9s qui offrent un r\u00e9gime d\u2019avantages post\u00e9rieurs \u00e0 l\u2019emploi au profit des salari\u00e9s du Groupe, ou les entit\u00e9s contr\u00f4l\u00e9es ou d\u00e9tenues conjointement par un membre de la direction cl\u00e9 du Groupe.

\n
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForTransactionsWithRelatedPartiesExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:549300CJMQNCA0U4TS33", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00" } }, "tag_4899825367737937_0_0": { "value": "

Avec le Groupe Cr\u00e9dit Agricole

\n

Les principales transactions avec cette partie li\u00e9e peuvent \u00eatre divis\u00e9es en deux cat\u00e9gories.

\n

Transactions avec / en relation avec CAWL

\n

Cr\u00e9dit Agricole est l'actionnaire d\u00e9tenant des int\u00e9r\u00eats ne donnant pas le contr\u00f4le dans CAWL, une entit\u00e9 d\u00e9tenue conjointement et contr\u00f4l\u00e9e par Worldline, qui est enti\u00e8rement consolid\u00e9e.

\n

\u00c0 cet \u00e9gard, le Groupe Worldline, y compris CAWL, a conclu des accords sp\u00e9cifiques, qui comprennent notamment\u00a0:

\n

\u2022Accord de Partenariat Cadre\u00a0: Cet accord formalise les conditions de mise en \u0153uvre et les principes op\u00e9rationnels du partenariat. L'accord de partenariat cadre d\u00e9finit \u00e9galement les engagements d'exclusivit\u00e9 r\u00e9ciproques entre les parties, le champ d'application du partenariat et les caract\u00e9ristiques de CAWL ainsi que sa relation avec les parties. Il expose les engagements respectifs des parties dans les phases successives du partenariat comme d\u00e9crites ci-dessous\u00a0:

\n

-Une premi\u00e8re phase prenant la forme d'un partenariat commercial par l'interm\u00e9diaire des r\u00e9ponses commerciales communes\u00a0; et

\n

-Une deuxi\u00e8me phase prenant la forme d'un partenariat industriel pour des services de paiement \u00e9lectronique marchand combinant des services d'acceptation et des services d'acquisition, par le biais de CAWL.

\n

\u2022Accord d'Actionnaires de CAWL\u00a0: Cet accord organise les relations des parties au sein de CAWL et d\u00e9finit leurs droits et obligations respectifs en tant qu'actionnaires. L'accord des actionnaires pr\u00e9voit les conditions selon lesquelles les parties coop\u00e8rent au sein de CAWL\u00a0; les droits et obligations des parties concernant la gouvernance de CAWL\u00a0; ainsi que les droits et obligations des parties impliqu\u00e9es dans la d\u00e9tention et le transfert des actions constituant le capital de CAWL.

\n

\u2022Accord de R\u00e9f\u00e9rence Commerciale\u00a0: Cet accord \u00e9nonce les conditions selon lesquelles certaines banques du Groupe Cr\u00e9dit Agricole distribueront des services Worldline en France \u00e0 leurs clients.

\n

\u2022Accord de Services de Support\u00a0: Cet accord d\u00e9finit les termes et conditions selon lesquels Cr\u00e9dit Agricole Payment Services fournira des services de support \u00e0 CAWL.

\n

Ces transactions avec des parties li\u00e9es ont les impacts suivants sur la situation financi\u00e8re du Groupe\u00a0:

\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

(En\u00a0millions\u00a0d'euros)

\n		\n

31\u00a0d\u00e9cembre\u00a02025

\n		\n

31\u00a0d\u00e9cembre\u00a02024

\n
\n

Chiffre d'affaires

\n		\n

0,0

\n		\n

-

\n
\n

Produits et charges op\u00e9rationnels

\n		\n

4,4

\n		\n

4,8

\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

(En\u00a0millions\u00a0d'euros)

\n		\n

31\u00a0d\u00e9cembre\u00a02025

\n		\n

31\u00a0d\u00e9cembre\u00a02024

\n
\n

Cr\u00e9ances clients nettes

\n		\n

-

\n		\n

0,4

\n
\n

Autres actifs courants

\n		\n

-

\n		\n

-

\n
\n

Dettes financi\u00e8res

\n		\n

5,0

\n		\n

0,0

\n
\n

Fournisseurs et comptes rattach\u00e9s

\n		\n

0,7

\n		\n

0,9

\n
\n

Autres passifs courants

\n		\n

1,4

\n		\n

2,5

\n
\n

Transactions avec d'autres entit\u00e9s de Worldline

\n

En tant que fournisseur de services financiers, Worldline a des relations commerciales avec des entit\u00e9s du Groupe Cr\u00e9dit Agricole, dans diverses zones g\u00e9ographiques. Les transactions comprennent principalement\u00a0:

\n

\u2022La refacturation des locaux\u00a0;

\n

\u2022La facturation de services de livraison tels que les co\u00fbts du personnel ou l'utilisation de l'infrastructure de livraison.

\n

Ces transactions sont conclues dans des conditions de march\u00e9.

\n

Ces transactions avec des parties li\u00e9es ont les impacts suivants sur la situation financi\u00e8re du Groupe\u00a0:

\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

(En\u00a0millions\u00a0d'euros)

\n		\n

Exercice 2025

\n		\n

31\u00a0d\u00e9cembre\u00a02024

\n
\n

Chiffre d'affaires

\n		\n

35,3

\n		\n

34,0

\n
\n

Produits et charges op\u00e9rationnels

\n		\n

-

\n		\n

(1,6)

\n
\n

\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

(En\u00a0millions\u00a0d'euros)

\n		\n

31 d\u00e9cembre 2025

\n		\n

31 d\u00e9cembre 2024

\n
\n

Cr\u00e9ances clients nettes

\n		\n

4,5

\n		\n

5,9

\n
\n

Autres actifs courants

\n		\n

-

\n		\n

-

\n
\n

Passifs financiers

\n		\n

-

\n		\n

-

\n
\n

Fournisseurs et comptes rattach\u00e9s

\n		\n

-

\n		\n

-

\n
\n

Autres passifs courants

\n		\n

0,1

\n		\n

0,7

\n
\n

Comme avec diverses institutions financi\u00e8res, certaines entreprises du Groupe ont conclu des accords de compte courant avec certaines entreprises du groupe Cr\u00e9dit Agricole \u00e0 des conditions de concurrence normale. De plus, en tant qu'institution financi\u00e8re, les entit\u00e9s de Cr\u00e9dit Agricole fournissent des services de financement \u00e0 Worldline SA, ainsi qu'\u00e0 d'autres partenaires bancaires. Ces transactions sont conclues dans des conditions de march\u00e9.

\n

Co\u00fbts des dirigeants du Groupe

\n

En 2025, les d\u00e9penses li\u00e9es aux dirigeants comprenaient\u00a0:

\n

\u2022Celles li\u00e9es au nouveau Directeur G\u00e9n\u00e9ral de Worldline \u00e0 compter 1er\u00a0mars\u00a02025\u00a0;

\n

\u2022Celles li\u00e9es \u00e0 l'ancien Directeur G\u00e9n\u00e9ral de Worldline pour la p\u00e9riode jusqu'au 30\u00a0septembre\u00a02024 ainsi que son allocation compensatoire de d\u00e9part (voir note 4 \u00ab\u00a0autres \u00e9l\u00e9ments significatifs de l'ann\u00e9e\u00a0\u00bb de l'URD 2024)\u00a0;

\n

\u2022Celles li\u00e9es au Directeur G\u00e9n\u00e9ral par int\u00e9rim de Worldline pour la p\u00e9riode du 1er\u00a0octobre\u00a02024 au 28\u00a0f\u00e9vrier\u00a02025\u00a0;

\n

\u2022Le co\u00fbt des membres du Conseil (honoraires des administrateurs comptabilis\u00e9s en 2025)\u00a0; et

\n

\u2022Celles li\u00e9es au Pr\u00e9sident du Conseil d'Administration (\u00e0 la fois par int\u00e9rim et nouveau Pr\u00e9sident).

\n

La r\u00e9partition des d\u00e9penses enregistr\u00e9es dans les \u00e9tats financiers consolid\u00e9s pour les dirigeants du Groupe est la suivante\u00a0:

\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

(En\u00a0millions\u00a0d'euros)

\n		\n

Exercice 2025

\n		\n

Exercice 2024

\n
\n

Avantages court terme

\n		\n

2,7

\n		\n

2,5

\n
\n

Cotisations vers\u00e9es par l'employeur et autres taxes (*)

\n		\n

0,8

\n		\n

0,6

\n
\n

Avantages post\u00e9rieurs \u00e0 l'emploi

\n		\n

2,8

\n		\n

3,9

\n
\n

Plans d'actions gratuites et options de souscription (**)

\n		\n

0,2

\n		\n

0,2

\n
\n

Total des co\u00fbts des dirigeants du groupe

\n		\n

6,5

\n		\n

7,2

\n
\n

(*)Cotisations patronales dues sur le salaire fixe et variable des mandataires sociaux, incluant les plans de stock-options et d'actions de performance de Worldline en cours d'acquisition.

\n

(**)Charge IFRS2 \u00ab\u00a0Plans d'actions de performance et de stock-options\u00a0\u00bb relative aux actions de performance et options de souscription de Worldline en cours d'acquisition accord\u00e9es aux mandataires sociaux.

\n
\n
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfInformationAboutKeyManagementPersonnelExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:549300CJMQNCA0U4TS33", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00" } }, "tag_3654888195580903_0_0": { "value": "

NOTE 23Honoraires des Commissaires aux comptes

\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

(En milliers d'euros et en\u00a0%)

\n		\n

Deloitte

\n		\n

Grant Thornton

\n
\n

Deloitte & Associ\u00e9s

\n		\n

R\u00e9seau

\n		\n

Grant Thornton

\n		\n

R\u00e9seau

\n
\n

Honoraires

\n		\n

%

\n		\n

Honoraires

\n		\n

%

\n		\n

Honoraires

\n		\n

%

\n		\n

Honoraires

\n		\n

%

\n
\n

Certification et examen limit\u00e9 annuel des comptes individuels et consolid\u00e9s

\n
\n

Emetteur

\n		\n

536

\n		\n

42\u00a0%

\n		\n

\n		\n

\n		\n

380,7

\n		\n

54\u00a0%

\n		\n

\n		\n

\n
\n

Filiales int\u00e9gr\u00e9es globalement

\n		\n

362

\n		\n

28\u00a0%

\n		\n

1\u00a0586

\n		\n

85\u00a0%

\n		\n

256,7

\n		\n

36\u00a0%

\n		\n

1\u00a0962,3

\n		\n

99\u00a0%

\n
\n

Sous total audit

\n		\n

898

\n		\n

70\u00a0%

\n		\n

1\u00a0586

\n		\n

85\u00a0%

\n		\n

637,4

\n		\n

90\u00a0%

\n		\n

1\u00a0962,3

\n		\n

99\u00a0%

\n
\n

Certification des informations en mati\u00e8re de durabilit\u00e9

\n		\n

\n
\n

Emetteur

\n		\n

330

\n		\n

0\u00a0%

\n		\n

\n		\n

\n		\n

\n		\n

\n		\n

\n		\n

\n
\n

Missions et prestations autres que la certification des informations en mati\u00e8re de durabilit\u00e9

\n
\n

Emetteur

\n		\n

63

\n		\n

5\u00a0%

\n		\n

\n		\n

\n		\n

73,0

\n		\n

\n		\n

\n		\n

\n
\n

Filiales int\u00e9gr\u00e9es globalement

\n		\n

\n		\n

\n		\n

287

\n		\n

15\u00a0%

\n		\n

0,0

\n		\n

\n		\n

21,3

\n		\n

1\u00a0%

\n
\n

Sous total autres

\n		\n

393

\n		\n

5\u00a0%

\n		\n

287

\n		\n

15\u00a0%

\n		\n

73,0

\n		\n

10\u00a0%

\n		\n

21,3

\n		\n

1\u00a0%

\n
\n

Total honoraires 2025

\n		\n

1\u00a0291

\n		\n

74\u00a0%

\n		\n

1\u00a0873

\n		\n

100\u00a0%

\n		\n

710,4

\n		\n

100\u00a0%

\n		\n

1\u00a0983,6

\n		\n

100\u00a0%

\n
\n

En 2025, les services autres que la certification des comptes couvrent des services fournis \u00e0 la demande de l\u2019entit\u00e9, qui correspondent principalement \u00e0 (i) la certification par le commissaire aux comptes des informations de durabilit\u00e9 consolid\u00e9es, pr\u00e9vue par l'article L. 232-6-3 du Code de commerce fran\u00e7ais, (ii) la r\u00e9alisation de missions de due diligence d\u2019acquisition, ainsi que (iii) la r\u00e9alisation de services fiscaux dans des filiales \u00e9trang\u00e8res, autoris\u00e9s par la l\u00e9gislation locale et (iv) le rapport d\u2019assurance SOC2.

\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

(En milliers d'euros et en\u00a0%)

\n		\n

Deloitte

\n		\n

Grant Thornton

\n
\n

Deloitte & Associ\u00e9s

\n		\n

R\u00e9seau

\n		\n

Grant Thornton

\n		\n

R\u00e9seau

\n
\n

Honoraires

\n		\n

%

\n		\n

Honoraires

\n		\n

%

\n		\n

Honoraires

\n		\n

%

\n		\n

Honoraires

\n		\n

%

\n
\n

Certification et examen limit\u00e9 annuel des comptes individuels et consolid\u00e9s

\n		\n

\n
\n

Emetteur

\n		\n

524,0

\n		\n

41\u00a0%

\n		\n

0,0

\n		\n

\n		\n

372,5

\n		\n

0,5

\n		\n

0\u00a0%

\n		\n

\n
\n

Filiales int\u00e9gr\u00e9es globalement

\n		\n

370,0

\n		\n

29\u00a0%

\n		\n

1\u00a0573,0

\n		\n

88\u00a0%

\n		\n

258,6

\n		\n

0,4

\n		\n

1850,90

\n		\n

1,0

\n
\n

Sous total audit

\n		\n

894,0

\n		\n

70\u00a0%

\n		\n

1\u00a0573,0

\n		\n

88\u00a0%

\n		\n

631,1

\n		\n

0,9

\n		\n

1850,90

\n		\n

1,0

\n
\n

Certification des informations en mati\u00e8re de durabilit\u00e9

\n
\n

Emetteur

\n		\n

330,0

\n		\n

26\u00a0%

\n		\n

0,0

\n		\n

0\u00a0%

\n		\n

0,0

\n		\n

0\u00a0%

\n		\n

0,0

\n		\n

0\u00a0%

\n
\n

Missions et prestations autres que la certification des comptes et des informations en mati\u00e8re de durabilit\u00e9

\n
\n

Emetteur

\n		\n

47,0

\n		\n

4\u00a0%

\n		\n

0,0

\n		\n

0\u00a0%

\n		\n

24,0

\n		\n

3\u00a0%

\n		\n

0,0

\n		\n

0\u00a0%

\n
\n

Filiales int\u00e9gr\u00e9es globalement

\n		\n

0,0

\n		\n

0\u00a0%

\n		\n

209,0

\n		\n

12\u00a0%

\n		\n

40,0

\n		\n

6\u00a0%

\n		\n

4,2

\n		\n

0\u00a0%

\n
\n

Sous total autres

\n		\n

377

\n		\n

30\u00a0%

\n		\n

209,0

\n		\n

12\u00a0%

\n		\n

64,0

\n		\n

9\u00a0%

\n		\n

4,2

\n		\n

0\u00a0%

\n
\n

Total honoraires 2024

\n		\n

1 271,0

\n		\n

100\u00a0%

\n		\n

1782,0

\n		\n

100\u00a0%

\n		\n

695,1

\n		\n

100\u00a0%

\n		\n

1 855,1

\n		\n

100\u00a0%

\n
\n

En 2024, les services autres que la certification des comptes couvrent des services fournis \u00e0 la demande de l\u2019entit\u00e9, qui correspondent principalement \u00e0 (i) la mission de commissaire aux comptes en charge de la certification des informations consolid\u00e9es en mati\u00e8re de durabilit\u00e9 pr\u00e9vue \u00e0 l\u2019article L. 232-6-3[1] du Code de commerce, (ii) la r\u00e9alisation de missions de due diligence d\u2019acquisition, ainsi que (iii) la r\u00e9alisation de services fiscaux dans des filiales \u00e9trang\u00e8res, autoris\u00e9s par la l\u00e9gislation locale et (iv) le rapport d\u2019assurance SOC2.

\n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfAuditorsRemunerationExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:549300CJMQNCA0U4TS33", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00" } }, "tag_17545589646709056_0_0": { "value": "

NOTE 24\u00c9v\u00e9nements post\u00e9rieurs \u00e0 la cl\u00f4ture

\n
Augmentation de capital, r\u00e9duction de capital et regroupement d\u2019actions
\n

\u2022Augmentation de capital

\n

Le 8 janvier 2026, l\u2019Assembl\u00e9e g\u00e9n\u00e9rale des actionnaires a approuv\u00e9 une augmentation de capital d\u2019un montant de 500 millions d\u2019euros, conform\u00e9ment \u00e0 l\u2019annonce initialement faite lors du Capital Markets Day du Groupe. Cette op\u00e9ration vise \u00e0 renforcer la flexibilit\u00e9 financi\u00e8re du Groupe et \u00e0 soutenir sa transformation strat\u00e9gique. Elle devrait \u00eatre r\u00e9alis\u00e9e au cours du premier trimestre 2026.

\n

\u2022R\u00e9duction du capital

\n

Le 8 janvier 2026, l\u2019Assembl\u00e9e g\u00e9n\u00e9rale extraordinaire de Worldline a approuv\u00e9 une r\u00e9duction du capital social d\u2019un montant de 187,4 millions d'euros en ramenant la valeur comptable de chaque action de 0,68\u00a0\u20ac \u00e0 0,02\u00a0\u20ac afin d\u2019absorber les pertes. Le montant r\u00e9sultant de la r\u00e9duction de capital sera imput\u00e9 \u00e0 une r\u00e9serve restreinte pour la couverture des pertes.

\n

\u2022Regroupement d'actions

\n

En outre, l\u2019assembl\u00e9e g\u00e9n\u00e9rale a approuv\u00e9 un regroupement d\u2019actions selon une parit\u00e9 d\u2019une (1) action nouvelle pour quarante (40) actions existantes, avec d\u00e9l\u00e9gation de comp\u00e9tence au Conseil d\u2019administration pour sa mise en \u0153uvre. Ce regroupement d\u2019actions sera r\u00e9alis\u00e9 dans le cadre de l\u2019augmentation de capital envisag\u00e9e.

\n

Cession des activit\u00e9s de paiement de Worldline India

\n

Le 25 f\u00e9vrier 2026, le Groupe a annonc\u00e9 la cession strat\u00e9gique de ses activit\u00e9s de paiement en Inde \u00e0 BillDesk, pour un produit de cession en num\u00e9raire estim\u00e9 \u00e0 60 millions d\u2019euros. La finalisation de l\u2019op\u00e9ration est attendue au cours du premier semestre 2026.

\n

Garantie Worldline Belgique

\n

D\u00e9but mars 2026, dans le cadre de l'enqu\u00eate en cours annonc\u00e9e publiquement par le procureur belge en 2025 sur une \u00e9ventuelle affaire de blanchiment d'argent concernant Worldline NV/SA, l'entit\u00e9 r\u00e9glement\u00e9e du Groupe en Belgique, le procureur belge a pris des mesures conservatoires qui ont abouti au d\u00e9p\u00f4t d'une garantie (caution) d'un montant de dix millions d'euros par Worldline NV/SA pour la dur\u00e9e de l'enqu\u00eate en cours. Cette garantie n'est qu'une mesure conservatoire qui ne pr\u00e9juge pas de l'issue de l'enqu\u00eate. Aucune autre mesure conservatoire n'est pr\u00e9vue.

\n
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfEventsAfterReportingPeriodExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:549300CJMQNCA0U4TS33", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00" } }, "foo_40230235104543662_0": { "value": "

(*)En 2024, reclassement de la juste valeur de la composante capitaux propres des obligations convertibles rachet\u00e9es, des autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global vers les variations des capitaux propres, sans impact sur le total des capitaux propres ni sur le r\u00e9sultat. Voir note C.3.4.

", "dimensions": { "concept": "xbrl:note", "noteId": "foo_40230235104543662_0", "language": "fr" } }, "foo_40230362374638214_0": { "value": "

(**)En 2024, reclassement de la juste valeur de la composante capitaux propres des obligations convertibles rachet\u00e9es (24,4 millions d'euros), des autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global vers les variations des capitaux propres, sans impact sur le total des capitaux propres ni sur le r\u00e9sultat. Voir note C.3.4.

", "dimensions": { "concept": "xbrl:note", "noteId": "foo_40230362374638214_0", "language": "fr" } }, "foo_40230215654118580_0": { "value": "

(*)Conform\u00e9ment \u00e0 l\u2019application d\u2019IFRS 5, les donn\u00e9es comparatives au 31 d\u00e9cembre 2024 ont \u00e9t\u00e9 retrait\u00e9es en raison du classement de l\u2019activit\u00e9 MeTS et d\u2019autres activit\u00e9s en tant qu\u2019\u00ab activit\u00e9s abandonn\u00e9es\u00a0\u00bb (voir la Note 5). Les impacts de ces retraitements sont pr\u00e9sent\u00e9s dans la Note C.3.4.

", "dimensions": { "concept": "xbrl:note", "noteId": "foo_40230215654118580_0", "language": "fr" } }, "foo_40230339054361018_0": { "value": "

(*)En 2024 et 2025, la rubrique \u00ab Autres\u00a0\u00bb comprend respectivement des montants de 2 069,6 millions d\u2019euros et 370,3 millions d\u2019euros reclass\u00e9s des r\u00e9serves vers les primes d\u2019\u00e9mission, sans impact sur le total des capitaux propres.
En 2025, la rubrique \u00ab Autres\u00a0\u00bb comprend \u00e9galement un montant de 154,0 millions d\u2019euros li\u00e9 \u00e0 la r\u00e9allocation du goodwill aux groupes d\u2019actifs class\u00e9s en IFRS 5, ayant impact\u00e9 la r\u00e9partition entre la part du Groupe et les int\u00e9r\u00eats ne donnant pas le contr\u00f4le.

", "dimensions": { "concept": "xbrl:note", "noteId": "foo_40230339054361018_0", "language": "fr" } }, "foo_40230287964686551_0": { "value": "

(*)Conform\u00e9ment \u00e0 l\u2019application d\u2019IFRS 5, les donn\u00e9es comparatives au 31 d\u00e9cembre 2024 ont \u00e9t\u00e9 retrait\u00e9es en raison du classement de l\u2019activit\u00e9 MeTS et d\u2019autres activit\u00e9s en tant qu\u2019\u00ab activit\u00e9s abandonn\u00e9es \u00bb (voir la Note 5). Les impacts de ces retraitements sont pr\u00e9sent\u00e9s dans la Note C.3.4.

", "dimensions": { "concept": "xbrl:note", "noteId": "foo_40230287964686551_0", "language": "fr" } } } }