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  "fact_19610": {
   "value": "B.5.7 Annexes aux comptes consolid\u00e9s B.5.7.1 Pr\u00e9ambule Worldline SA, Soci\u00e9t\u00e9 M\u00e8re du Groupe Worldline, est une soci\u00e9t\u00e9 anonyme de droit fran\u00e7ais, dont le si\u00e8ge social est situ\u00e9 \u00e0 Tour Voltaire, 1 place des Degr\u00e9s, 92800 Puteaux, France. La Soci\u00e9t\u00e9 est immatricul\u00e9e aupr\u00e8s du Registre du Commerce et des Soci\u00e9t\u00e9s de Nanterre sous le num\u00e9ro 378 901 946 RCS Nanterre. Les actions Worldline SA sont cot\u00e9es sur le march\u00e9 Euronext Paris, sous le code ISIN FR0011981968 et ne font pas l\u2019objet de cotation sur une autre place de march\u00e9. Worldline SA est la seule soci\u00e9t\u00e9 cot\u00e9e du Groupe. La Soci\u00e9t\u00e9 est dirig\u00e9e par un Conseil d'administration. Worldline est un leader europ\u00e9en et le quatri\u00e8me acteur mondial de r\u00e9f\u00e9rence dans le secteur des paiements et des services transactionnels. Les activit\u00e9s de Worldline sont organis\u00e9es autour de trois axes \ue006 Services Commer\u00e7ants, Services Financiers, Mobilit\u00e9 & Services Web Transactionnels. En septembre 2022, Worldline a c\u00e9d\u00e9 ses activit\u00e9s dans le segment Terminaux, Solutions & Services (\u00ab TSS \u00bb). A l\u2019issue de la revue strat\u00e9gique de cette activit\u00e9, le Conseil d'administration a d\u00e9cid\u00e9 de c\u00e9der le segment TSS \ue001Terminaux, Solutions & Services), afin de poursuivre une strat\u00e9gie ambitieuse de transformation en une activit\u00e9 totalement autonome et ind\u00e9pendante. Dans ce contexte, cette Ligne de Services est comptabilis\u00e9e selon IFRS 5 en tant qu\u2019activit\u00e9 non poursuivie.Les \u00e9tats financiers consolid\u00e9s ont \u00e9t\u00e9 arr\u00eat\u00e9s par le Conseil d'administration le 20 f\u00e9vrier 2023. Ces \u00e9tats financiers consolid\u00e9s deviendront d\u00e9finitifs apr\u00e8s leur approbation par l\u2019Assembl\u00e9e G\u00e9n\u00e9rale des actionnaires pr\u00e9vue le 8 juin 2023.B.5.7.2 Base de pr\u00e9paration et principes comptables Base de pr\u00e9paration des comptes consolid\u00e9s Conform\u00e9ment \u00e0 la r\u00e9glementation europ\u00e9enne n\u00b0 1606/2002 du 19 juillet 2002, les \u00e9tats financiers consolid\u00e9s au 31 d\u00e9cembre 2022 ont \u00e9t\u00e9 \u00e9tablis conform\u00e9ment aux normes comptables internationales, telles qu\u2019approuv\u00e9es par l\u2019Union europ\u00e9enne au 31 d\u00e9cembre 2022. Les normes internationales comprennent les International Financial Reporting Standards \ue001IFRS\ue004 publi\u00e9es par l\u2019International Accounting Standards Board \ue001IASB\ue004, les International Accounting Standards \ue001IAS\ue004, les interpr\u00e9tations du Standing Interpretations Committee \ue001SIC\ue004 et de l\u2019International Financial Reporting Interpretations Committee \ue001IFRIC\ue004. Les principes comptables appliqu\u00e9s par le Groupe sont conformes \u00e0 ces normes et interpr\u00e9tations.Changements de principes comptables Au 1 er  janvier 2022, le Groupe a appliqu\u00e9 les normes, interpr\u00e9tations et amendements suivants sans impact significatif sur les \u00e9tats financiers du Groupe : \u25cf Amendements \u00e0 IAS 16 \ue007 Produit ant\u00e9rieur \u00e0 l\u2019utilisation pr\u00e9vue ; \u25cf Amendements \u00e0 IAS 37 \ue007 Contrats d\u00e9ficitaires \ue007 Co\u00fbts d\u2019ex\u00e9cution des contrats ; \u25cf Amendements \u00e0 IFRS 3 \ue007 R\u00e9f\u00e9rence au cadre conceptuel ; \u25cf Am\u00e9liorations annuelles, cycle 2018\ue0052020. Le Groupe n\u2019a pas adopt\u00e9 de mani\u00e8re anticip\u00e9e dans ses comptes consolid\u00e9s pour l\u2019exercice clos le 31 d\u00e9cembre 2022 les nouvelles normes, interpr\u00e9tations et amendements dont l\u2019application n\u2019est pas obligatoire au sein de l\u2019Union europ\u00e9enne au 1 er  janvier 2022, et consid\u00e8re qu\u2019ils ne devraient pas avoir d\u2019impact significatif sur son r\u00e9sultat et sa situation financi\u00e8re. Les normes, interpr\u00e9tations et amendements publi\u00e9s par l\u2019IASB et non encore approuv\u00e9s par l\u2019Union europ\u00e9enne n\u2019ont pas \u00e9t\u00e9 appliqu\u00e9s par le Groupe.Transaction entre entit\u00e9s sous contr\u00f4le commun Dans le but de mieux refl\u00e9ter la substance \u00e9conomique des transactions entre entit\u00e9s sous contr\u00f4le commun, le Groupe a d\u00e9cid\u00e9 de choisir la comptabilisation des actifs et passifs des entit\u00e9s acquises sous contr\u00f4le commun \u00e0 la valeur historique dans les comptes consolid\u00e9s en IFRS de Worldline. La diff\u00e9rence entre le prix d\u2019acquisition et l\u2019actif net est reconnue directement en r\u00e9serves. Estimations comptables et jugements Dans le cadre de la pr\u00e9paration des \u00e9tats financiers consolid\u00e9s, la Direction \u00e9met des jugements et utilise des estimations et des hypoth\u00e8ses susceptibles d\u2019avoir un impact sur le montant des actifs, passifs et charges comptabilis\u00e9s dans les \u00e9tats financiers ainsi que sur les informations figurant en annexe sur les actifs et passifs \u00e9ventuels en date d\u2019arr\u00eat\u00e9. En raison des incertitudes inh\u00e9rentes \u00e0 l\u2019\u00e9valuation des estimations, le Groupe r\u00e9vise r\u00e9guli\u00e8rement ses estim\u00e9s sur la base des informations disponibles \u00e0 date. Les impacts finaux pourraient diff\u00e9rer de ces estimations. Les estimations, hypoth\u00e8ses et jugements cl\u00e9s utilis\u00e9s lors de la pr\u00e9paration des \u00e9tats financiers consolid\u00e9s du Groupe sont li\u00e9s aux \u00e9l\u00e9ments suivants : \u25cf Les tests de d\u00e9pr\u00e9ciation du goodwill (voir Note 9 \u00ab Goodwill et actifs immobilis\u00e9s \u00bb) ; \u25cf La reconnaissance du chiffre d\u2019affaires et des co\u00fbts li\u00e9s aux contrats \u00e0 long terme (voir Note 4 \u00ab Chiffre d\u2019affaires, information sectorielle, cr\u00e9ances clients et comptes rattach\u00e9s \u00bb) ; \u25cf La capitalisation des frais de d\u00e9veloppement (voir Note 9.2 \u00ab Immobilisations incorporelles \u00bb) ; \u25cf L\u2019\u00e9valuation des actifs et passifs dans le cadre d\u2019un regroupement d\u2019entreprises (voir Note 1 \u00ab Variation de p\u00e9rim\u00e8tre \u00bb) ; \u25cf L\u2019impact des activit\u00e9s non poursuivies (voir Note 3 \u00ab Actifs destin\u00e9s \u00e0 \u00eatre c\u00e9d\u00e9s et activit\u00e9s non poursuivies \u00bb) ; \u25cf La pr\u00e9sentation de l\u2019actif et du passif li\u00e9s aux activit\u00e9s d\u2019interm\u00e9diation (voir Note 5 \u00ab El\u00e9ments op\u00e9rationnels \u00bb).Exposition de Worldline \u00e0 la situation en Ukraine et en Russie Le 18 mars 2022, Worldline a inform\u00e9 de l\u2019exposition de son Groupe \u00e0 la situation en Ukraine et en Russie selon les recommandations de l\u2019ESMA \ue001European Securities and Market Authority) relay\u00e9es par l\u2019AMF \ue001Autorit\u00e9 des march\u00e9s financiers). Compte tenu de l\u2019\u00e9volution de la situation en Ukraine et du contexte g\u00e9opolitique, et conform\u00e9ment \u00e0 ses politiques d\u2019entreprise, le Groupe Worldline, a appliqu\u00e9 imm\u00e9diatement toutes les sanctions internationales applicables \u00e0 la Russie et continuera \u00e0 le faire aussi longtemps que n\u00e9cessaire. Le Groupe a confirm\u00e9 \u00e0 l\u2019\u00e9poque que ses activit\u00e9s li\u00e9es \u00e0 la Russie \u00e9taient limit\u00e9es et ne repr\u00e9sentaient que 1,5% environ de son chiffre d\u2019affaires annuel pro forma estim\u00e9 pour 2021 des activit\u00e9s poursuivies, principalement dans le cadre de son activit\u00e9 plateforme en ligne, exploit\u00e9e depuis l\u2019ext\u00e9rieur de la Russie et permettant aux consommateurs nationaux d\u2019effectuer des transactions en ligne avec des commer\u00e7ants internationaux non russes. Plus largement, bien qu\u2019ils ne soient pas expos\u00e9s \u00e0 l\u2019Ukraine, les autres pays d\u2019Europe de l\u2019Est voisins de la Russie et de l\u2019Ukraine \ue001Pologne, Hongrie, Roumanie, Slovaquie, Moldavie, Estonie, Lituanie et Lettonie) ne repr\u00e9sentent qu\u2019environ 1,5% du chiffre d\u2019affaires annuel pro forma estim\u00e9 du Groupe en 2021, dont environ la moiti\u00e9 est li\u00e9e aux activit\u00e9s de traitement des transactions \ue001Services Financiers) dans les pays baltes. Ces activit\u00e9s ne sont pas impact\u00e9es par le conflit actuel en Ukraine. Worldline poss\u00e8de toujours une entit\u00e9 juridique historique li\u00e9e \u00e0 TSS en Russie, qui a d\u00fb \u00eatre exclue du p\u00e9rim\u00e8tre de cession de TSS. L\u2019activit\u00e9 de cette entit\u00e9 est r\u00e9siduelle et affiche une forte baisse. Elle devrait \u00eatre c\u00e9d\u00e9e ou liquid\u00e9e. Au 31 d\u00e9cembre 2022, l\u2019actif net de l\u2019entit\u00e9 Russe a \u00e9t\u00e9 enti\u00e8rement d\u00e9pr\u00e9ci\u00e9 \ue0013,7 millions d\u2019euros). Prise en compte des risques li\u00e9s au changement climatique L\u2019exposition mondiale actuelle du Groupe aux cons\u00e9quences \u00e0 court terme du changement climatique est limit\u00e9e. Par cons\u00e9quent, \u00e0 ce stade, les r\u00e9percussions des changements climatiques sur les \u00e9tats financiers ne sont pas importantes. Worldline revoit et am\u00e9liore continuellement sa cha\u00eene de valeur afin de r\u00e9duire son impact environnemental. Par ailleurs, le Groupe s\u2019engage \u00e0 contribuer \u00e0 la neutralit\u00e9 carbone par la r\u00e9duction de sa consommation d\u2019\u00e9nergie et le passage \u00e0 l\u2019\u00e9nergie renouvelable, et \u00e0 privil\u00e9gier des pratiques d\u2019achat responsables. Le d\u00e9ploiement de ce programme se refl\u00e8te dans les comptes de Worldline \u00e0 travers les investissements op\u00e9rationnels, les d\u00e9penses de Recherche et D\u00e9veloppement, ainsi que les d\u00e9penses de sponsoring. Worldline a r\u00e9alis\u00e9 une analyse approfondie de son exposition aux risques climatiques. Les effets \u00e0 court terme sur le Groupe ne sont pas significatifs et n\u2019ont donc pas d\u2019impact sur le plan strat\u00e9gique du Groupe, sur la base duquel les tests de d\u00e9pr\u00e9ciation des immobilisations incorporelles sont r\u00e9alis\u00e9s.M\u00e9thodes de consolidation Filiales Les filiales sont toutes des entit\u00e9s dans lesquelles le Groupe exerce directement ou indirectement un contr\u00f4le. Le Groupe contr\u00f4le une entit\u00e9 lorsqu\u2019il a du pouvoir sur cette entit\u00e9, que les b\u00e9n\u00e9fices qu\u2019il per\u00e7oit de cette entit\u00e9 sont variables et, que, du fait de son pouvoir sur cette entit\u00e9, a la capacit\u00e9 d\u2019influencer les b\u00e9n\u00e9fices qu\u2019il peut en tirer. L\u2019existence et l\u2019effet de droits de vote potentiels qui sont actuellement exer\u00e7ables ou convertibles, les dispositions en mati\u00e8re de gouvernance, y compris la repr\u00e9sentation au sein de l\u2019organe directeur ayant un pouvoir de d\u00e9cision strat\u00e9gique et op\u00e9rationnel sur les activit\u00e9s pertinentes, les r\u00e8gles de nomination des principaux dirigeants ainsi que les relations contractuelles et les transactions importantes sont prises en compte pour d\u00e9terminer si le Groupe contr\u00f4le une autre entit\u00e9. Les filiales sont consolid\u00e9es selon la m\u00e9thode de l\u2019int\u00e9gration globale \u00e0 compter de la date \u00e0 laquelle le contr\u00f4le est transf\u00e9r\u00e9 au Groupe. Elles sont d\u00e9consolid\u00e9es \u00e0 partir de la date o\u00f9 ce contr\u00f4le cesse d\u2019exister.Entreprises associ\u00e9es Les entreprises associ\u00e9es sont des entit\u00e9s sur lesquelles le Groupe exerce une influence notable, sans pour autant les contr\u00f4ler exclusivement ou conjointement. En g\u00e9n\u00e9ral, le Groupe d\u00e9tient entre 20% et 50% de droits de vote, bien que cela ne soit pas syst\u00e9matique. Les participations dans les entreprises associ\u00e9es sont comptabilis\u00e9es par mise en \u00e9quivalence.Conversion des \u00e9tats financiers en monnaie \u00e9trang\u00e8re Les actifs et les passifs des soci\u00e9t\u00e9s situ\u00e9es \u00e0 l\u2019ext\u00e9rieur de la zone euro sont convertis au taux de change de cl\u00f4ture. Les \u00e9l\u00e9ments du compte de r\u00e9sultat sont convertis au taux de change moyen de la p\u00e9riode. Les \u00e9carts de conversion du bilan et du compte de r\u00e9sultat proviennent des variations de taux de change qui sont identifi\u00e9es comme \u00e9l\u00e9ment du r\u00e9sultat global sous l\u2019intitul\u00e9 \u00ab Ecarts de conversion \u00bb. Dans le cadre de l\u2019acquisition d\u2019une soci\u00e9t\u00e9 situ\u00e9e \u00e0 l\u2019ext\u00e9rieur de la zone euro, le goodwill et les ajustements de juste valeur sont consid\u00e9r\u00e9s comme des actifs et des passifs de cette soci\u00e9t\u00e9 et convertis en euros au taux de change de cl\u00f4ture. Conversion des transactions libell\u00e9es en monnaies \u00e9trang\u00e8res Les transactions libell\u00e9es en monnaies \u00e9trang\u00e8res sont converties en monnaie fonctionnelle au taux de change des jours des transactions. Les gains et les pertes de change r\u00e9sultant du r\u00e8glement de ces transactions et de la conversion au taux de change de cl\u00f4ture des actifs et des passifs mon\u00e9taires libell\u00e9s en monnaies \u00e9trang\u00e8res sont comptabilis\u00e9s dans le compte de r\u00e9sultat sous la rubrique \u00ab Autres produits et charges financiers \u00bb, sauf si la comptabilit\u00e9 de couverture est appliqu\u00e9e.Marge op\u00e9rationnelle et Exc\u00e9dent Brut Op\u00e9rationnel \ue002EBO\ue003 La marge op\u00e9rationnelle refl\u00e8te les op\u00e9rations r\u00e9currentes du Groupe et exclut donc les produits et charges op\u00e9rationnels inhabituels conform\u00e9ment \u00e0 la recommandation de l\u2019ANC \ue001Autorit\u00e9 des Normes Comptables) n\u00b0 2013\ue00503 relative \u00e0 la pr\u00e9sentation des \u00e9tats financiers \u00e9mise le 7 novembre 2013. L\u2019Exc\u00e9dent Brut Op\u00e9rationnel se base sur la marge op\u00e9rationnelle minor\u00e9e des \u00e9l\u00e9ments sans impact sur les flux de tr\u00e9sorerie et exclut donc les dotations aux amortissements et dotations nettes aux provisions. Il inclut cependant les provisions pour d\u00e9pr\u00e9ciations de stocks alors que les amortissements des terminaux sont exclus.Arrondis Les \u00e9tats financiers consolid\u00e9s sont pr\u00e9sent\u00e9s dans la devise fonctionnelle du Groupe, en euros. Tous les montants sont pr\u00e9sent\u00e9s en millions d\u2019euros avec une d\u00e9cimale. Cette pr\u00e9sentation peut aboutir \u00e0 des \u00e9carts d\u2019arrondis entre les chiffres pr\u00e9sent\u00e9s dans les diff\u00e9rents tableaux et leurs totaux ou sous-totaux. Les r\u00e8gles \u00e9nonc\u00e9es ci-dessus ont \u00e9t\u00e9 appliqu\u00e9es uniform\u00e9ment \u00e0 tous les exercices pr\u00e9sent\u00e9s dans ce rapport. NOTE 1 Variation de p\u00e9rim\u00e8tre 258 NOTE 2 Autres \u00e9l\u00e9ments significatifs de l\u2019ann\u00e9e 261 NOTE 3 Actifs destin\u00e9s \u00e0 \u00eatre c\u00e9d\u00e9s et activit\u00e9s non poursuivies 262 NOTE 4 Chiffre d\u2019affaires, information sectorielle, cr\u00e9ances clients et comptes rattach\u00e9s 265 NOTE 5 El\u00e9ments op\u00e9rationnels 270 NOTE 6 Autres produits et charges op\u00e9rationnels 274 NOTE 7 Actifs et passifs financiers et r\u00e9sultat financier 278 NOTE 8 Charges d\u2019imp\u00f4ts 286 NOTE 9 Goodwill et actifs immobilis\u00e9s 289 NOTE 10 Droits d\u2019usage et dettes de locations 295 NOTE 11 R\u00e9gimes de retraites et autres avantages \u00e0 long terme 297 NOTE 12 Provisions 302 NOTE 13 Capitaux propres 303 NOTE 14 Engagements hors bilan 305 NOTE 15 Parties li\u00e9es 306 NOTE 16 Principales entit\u00e9s entrant dans le p\u00e9rim\u00e8tre de consolidation au 31 d\u00e9cembre 2022 308 NOTE 17 Honoraires des Commissaires aux comptes 309 NOTE 18 Ev\u00e8nements post\u00e9rieurs \u00e0 la cl\u00f4ture 310 B.5.7.3 Notes aux comptes consolid\u00e9s NOTE 1 Variation de p\u00e9rim\u00e8tre Activit\u00e9s destin\u00e9es \u00e0 \u00eatre c\u00e9d\u00e9es Conventions/principes comptables Le Groupe classe les actifs non courants et les groupes destin\u00e9s \u00e0 \u00eatre c\u00e9d\u00e9s comme d\u00e9tenus en vue de la vente si leur valeur comptable sera recouvr\u00e9e principalement par une transaction de vente plut\u00f4t que par une utilisation continue. Les actifs non courants et les groupes destin\u00e9s \u00e0 \u00eatre c\u00e9d\u00e9s class\u00e9s comme d\u00e9tenus en vue de la vente sont \u00e9valu\u00e9s au moindre de leur valeur comptable et de leur juste valeur diminu\u00e9e des co\u00fbts de vente. Les co\u00fbts de vente sont les co\u00fbts marginaux directement attribuables \u00e0 la cession d\u2019un actif (groupe destin\u00e9 \u00e0 \u00eatre c\u00e9d\u00e9), hors charges financi\u00e8res et imp\u00f4ts sur les b\u00e9n\u00e9fices. Les crit\u00e8res de classification comme d\u00e9tenus en vue de la vente ne sont remplis que lorsque la vente est hautement probable et que l\u2019actif ou le groupe destin\u00e9 \u00e0 \u00eatre c\u00e9d\u00e9 est disponible pour une vente imm\u00e9diate selon ses conditions actuelles. La Direction doit s\u2019engager dans le plan de vente de l\u2019actif et la vente doit \u00eatre r\u00e9alis\u00e9e dans un d\u00e9lai d\u2019un an \u00e0 compter de la date de classement. Les immobilisations corporelles et incorporelles ne sont plus amorties une fois class\u00e9es comme d\u00e9tenues en vue de la vente. Les actifs et les passifs class\u00e9s comme d\u00e9tenus en vue de la vente sont pr\u00e9sent\u00e9s s\u00e9par\u00e9ment en tant qu\u2019\u00e9l\u00e9ments courants dans les \u00e9tats financiers.Les activit\u00e9s non poursuivies sont exclues des r\u00e9sultats des activit\u00e9s poursuivies et sont pr\u00e9sent\u00e9es comme un montant unique en r\u00e9sultat apr\u00e8s imp\u00f4ts provenant des activit\u00e9s non poursuivies dans le compte de r\u00e9sultat. Des informations compl\u00e9mentaires sont pr\u00e9sent\u00e9es en Note 3 \u00ab Actifs destin\u00e9s \u00e0 \u00eatre c\u00e9d\u00e9s et activit\u00e9s non poursuivies \u00bb. Les autres notes des \u00e9tats financiers comprennent les donn\u00e9es relatives aux activit\u00e9s poursuivies, sauf indication contraire. Cession du segment TSS \ue002Terminals, Solutions & Services) En septembre 2021, le Conseil d'administration du Groupe Worldline a pris la d\u00e9cision strat\u00e9gique de c\u00e9der le segment Terminaux, Solutions & Services (\u00ab TSS \u00bb). Par cons\u00e9quent, conform\u00e9ment \u00e0 IFRS 5, les activit\u00e9s du segment TSS sont class\u00e9es comme d\u00e9tenues en vue de la vente depuis le 28 septembre 2021, et pr\u00e9sent\u00e9es en activit\u00e9s non poursuivies. Auparavant, le segment TSS \u00e9tait un secteur op\u00e9rationnel distinct au sein du Groupe conform\u00e9ment \u00e0 la norme IFRS 8. Le 30 septembre 2022, Worldline a finalis\u00e9 la cession de 84,96% du capital de sa filiale TSS \ue001Terminals, Solutions & Services) \u00e0 Apollo. Cette cession a entra\u00een\u00e9 une perte de contr\u00f4le de la filiale par le Groupe. La participation r\u00e9siduelle de 15,04% sera c\u00e9d\u00e9e le 1 er  janvier 2023 \u00e0 Apollo et a \u00e9t\u00e9 \u00e9valu\u00e9e \u00e0 la juste valeur au 30 septembre 2022. La transaction a \u00e9t\u00e9 finalis\u00e9e apr\u00e8s l\u2019approbation des autorit\u00e9s r\u00e9glementaires de l\u2019acquisition par le Fonds Apollo. Elle marque une \u00e9tape importante dans la strat\u00e9gie de Worldline et permettra de simplifier la structure du Groupe et de se recentrer davantage dans les services de paiement. Le prix de cession re\u00e7u par Worldline comprend les actions de pr\u00e9f\u00e9rence de l\u2019entit\u00e9 Pos\u00e9idon Holdco, la holding d\u2019acquisition de TSS, repr\u00e9sentant 12,7% de son capital et 5% des droits de vote. A la date de finalisation de la transaction, la juste valeur des actions de pr\u00e9f\u00e9rence a \u00e9t\u00e9 estim\u00e9e \u00e0 640 millions d\u2019euros. Les actions de pr\u00e9f\u00e9rence sont comptabilis\u00e9es en actifs financiers \u00e0 leur juste valeur par r\u00e9sultat, conform\u00e9ment \u00e0 la norme IFRS 9 Instruments financiers. La participation r\u00e9siduelle de 15,04% conserv\u00e9e dans TSS a \u00e9t\u00e9 comptabilis\u00e9e en actifs financiers courants \u00e9valu\u00e9s \u00e0 la juste valeur par r\u00e9sultat, conform\u00e9ment \u00e0 la norme IFRS 9, la cession de cette participation \u00e9tant pr\u00e9vue en janvier 2023. Le r\u00e9sultat net de TSS pour la p\u00e9riode de neuf mois allant de janvier 2022 \u00e0 septembre 2022 s\u2019\u00e9l\u00e8ve \u00e0 116,3 millions d\u2019euros. La perte de contr\u00f4le de TSS a entra\u00een\u00e9 la comptabilisation d\u2019une moins-value avant imp\u00f4t de 94,2 millions d\u2019euros en 2022 qui a \u00e9t\u00e9 comptabilis\u00e9e en activit\u00e9s non poursuivies (voir Note 3 \u00ab Actifs destin\u00e9s \u00e0 \u00eatre c\u00e9d\u00e9s et activit\u00e9s non poursuivies \u00bb). L\u2019imp\u00f4t au titre de l\u2019op\u00e9ration pr\u00e9sente un impact positif sur 2022 de 97,5 millions d\u2019euros ; correspondant \u00e0 la baisse de l\u2019imp\u00f4t diff\u00e9r\u00e9 reconnu en 2021 dans le cadre du projet de cession de TSS (voir Note 3 \u00ab Actifs destin\u00e9s \u00e0 \u00eatre c\u00e9d\u00e9s et activit\u00e9s non poursuivies \u00bb). Les ajustements \u00e0 la juste valeur concernent principalement la reconnaissance des actifs ci-dessous dans le cadre de l\u2019allocation du prix d\u2019acquisition. Le prix de cession de TSS s\u2019\u00e9l\u00e8ve \u00e0 2 109,8 millions d\u2019euros, principalement constitu\u00e9 par : \u25cf 640 millions d\u2019euros : juste valeur des actions de pr\u00e9f\u00e9rence Pos\u00e9idon Holdco (class\u00e9s en actifs financiers non courants) ; \u25cf 311,9 millions d\u2019euros : juste valeur de la participation r\u00e9siduelle de 15,04% qui sera c\u00e9d\u00e9e le 1 er  janvier 2023 (class\u00e9s en actifs financiers courants) ; \u25cf 53,9 millions d\u2019euros : juste valeur du diff\u00e9r\u00e9 de paiement \u00e0 recevoir par le Fonds Apollo dans deux ans (class\u00e9s en actifs financiers non courants) ; \u25cf Le paiement re\u00e7u en 2022 au titre de l\u2019op\u00e9ration pour 1 115,6 millions d\u2019euros (voir comptes consolid\u00e9s). \ue001Voir Note 5.4 \u00ab Actifs financiers courants \u00bb et Note 7.3 \u00ab Actifs financiers non courants \u00bb).Acquisitions Conventions/principes comptables Regroupements d\u2019entreprises Un regroupement d\u2019entreprises peut impliquer l\u2019achat des titres d\u2019une autre entit\u00e9, l\u2019achat de l\u2019actif net d\u2019une autre soci\u00e9t\u00e9 ou l\u2019achat de tout ou partie des \u00e9l\u00e9ments d\u2019actifs nets d\u2019une autre entit\u00e9 qui, ensemble, constituent une ou plusieurs activit\u00e9s. Les contrats de services majeurs avec transfert d\u2019effectifs et d\u2019actifs, qui permettent au Groupe de d\u00e9velopper ou d\u2019am\u00e9liorer de mani\u00e8re significative sa position concurrentielle au sein d\u2019un secteur d\u2019activit\u00e9 ou d\u2019une zone g\u00e9ographique, sont comptabilis\u00e9s comme des regroupements d\u2019entreprises selon la d\u00e9finition de la norme IFRS 3. Evaluation des actifs et passifs de soci\u00e9t\u00e9s nouvellement acquises Les regroupements d\u2019entreprises sont comptabilis\u00e9s selon la m\u00e9thode d\u2019acquisition. La contrepartie transf\u00e9r\u00e9e en \u00e9change du contr\u00f4le de l\u2019entit\u00e9 acquise est mesur\u00e9e \u00e0 la juste valeur, qui se d\u00e9finit la somme des justes valeurs \u00e0 la date d\u2019acquisition des actifs transf\u00e9r\u00e9s par le Groupe, des passifs repris par le Groupe \u00e0 l\u2019\u00e9gard des anciens propri\u00e9taires de l\u2019entit\u00e9 acquise, et des parts de capitaux propres \u00e9mises par le Groupe. Les participations ne donnant pas le contr\u00f4le sont \u00e9valu\u00e9es soit \u00e0 la juste valeur, soit \u00e0 la part d\u2019int\u00e9r\u00eat du Groupe dans les actifs nets identifiables de l\u2019entreprise acquise. Le Groupe d\u00e9termine au cas par cas l\u2019option d\u2019\u00e9valuation \u00e0 utiliser pour comptabiliser les participations ne donnant pas le contr\u00f4le. Les co\u00fbts li\u00e9s \u00e0 l\u2019acquisition sont exclus de la contrepartie transf\u00e9r\u00e9e et sont inscrits en charge lorsqu\u2019ils sont encourus (dans les autres produits et charges op\u00e9rationnels). Lors de la premi\u00e8re consolidation, l\u2019ensemble des actifs, passifs et passifs \u00e9ventuels de la Soci\u00e9t\u00e9 acquise est estim\u00e9 \u00e0 sa juste valeur.Achat de participations ne donnant pas le contr\u00f4le et vente de participations dans une filiale contr\u00f4l\u00e9e L\u2019achat de participations ne donnant pas le contr\u00f4le et les transactions de vente de participations dans une filiale contr\u00f4l\u00e9e ne changeant pas le statut du contr\u00f4le sont comptabilis\u00e9s dans les capitaux propres (y compris les co\u00fbts d\u2019acquisition directs). En cas de perte du contr\u00f4le dans une filiale, tout gain ou toute perte est comptabilis\u00e9 en r\u00e9sultat net. En outre, si un investissement dans l\u2019entit\u00e9 est conserv\u00e9 par le Groupe, il est r\u00e9\u00e9valu\u00e9 \u00e0 sa juste valeur et tout gain ou perte est \u00e9galement comptabilis\u00e9 en r\u00e9sultat net. Acquisition des activit\u00e9s d\u2019acquisition de commer\u00e7ants d\u2019Axepta En juillet 2021, Worldline a annonc\u00e9 son intention de conclure un partenariat strat\u00e9gique avec BNL dans le cadre de l\u2019activit\u00e9 d\u2019acquisition de commer\u00e7ants en Italie. Le partenariat avec le groupe bancaire BNL par l\u2019acquisition de 80% d\u2019Axepta Italie est un nouveau d\u00e9veloppement significatif dans la strat\u00e9gie de consolidation de Worldline, \u00e9tendant ses activit\u00e9s de Services aux Commer\u00e7ants en Europe du Sud et offrant des opportunit\u00e9s de croissance attrayantes pour distribuer les produits et services de paiement de Worldline en tirant parti du r\u00e9seau de clients de BNL. L\u2019acquisition a \u00e9t\u00e9 finalis\u00e9e le 4 janvier 2022 pour un montant de 182,2 millions d\u2019euros. Cession de Worldline Argentine et Chili Le 2 d\u00e9cembre 2022, Worldline a finalis\u00e9 la cession de 100% du capital de ses filiales Worldline Argentina et Worldline Chile. Cette op\u00e9ration a g\u00e9n\u00e9r\u00e9 une perte sur la p\u00e9riode de 47,3 millions d\u2019euros en autres produits et charges op\u00e9rationnels (voir Note 6 \u00ab Autres produits et charges op\u00e9rationnels \u00bb). \ue005En millions d\u2019euros) Goodwill Contrepartie totale transf\u00e9r\u00e9e \ue00180%\ue004 182,2 Part des minoritaires \ue00120%\ue004 45,5 Contrepartie totale 227,7 a Capitaux propres acquis 14,5 Relations clients 27,0 Technologie acquise 13,9 Imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s passifs -8,8 Juste valeur des actifs nets acquis 46,6 b Total 31/12/2022 \ue006 Goodwill Pr\u00e9liminaire 181,1 c = a \u2013 b Les ajustements de juste valeur concernent principalement la comptabilisation des actifs suivants dans le cadre du processus d\u2019allocation du prix d\u2019achat : \u25cf Relations clients \ue006 27,0 millions d\u2019euros ; \u25cf Technologies \ue006 13,9 millions d\u2019euros. Les m\u00e9thodes de valorisation retenues pour chacun de ces actifs sont les suivantes : \u25cf Relations clients : m\u00e9thode des gains exc\u00e9dentaires ; \u25cf Technologies : m\u00e9thode d\u2019exon\u00e9ration des redevances et m\u00e9thode du co\u00fbt de remplacement. Les hypoth\u00e8ses cl\u00e9s de valorisation reposent sur un taux d\u2019actualisation en ligne avec l\u2019activit\u00e9 et la dur\u00e9e d\u2019utilit\u00e9 r\u00e9siduelle propre \u00e0 chaque actif compte tenu des profils d\u2019attrition respectifs. Ces nouveaux actifs incorporels ont \u00e9t\u00e9 d\u00e9termin\u00e9s par un expert ind\u00e9pendant et seront amortis sur une dur\u00e9e comprise entre 9 et 12 ans, selon les clients, pour les relations clients et sur une dur\u00e9e comprise entre 3 et 5 ans pour les technologies. Une charge d\u2019amortissement de 6,9 millions d\u2019euros a \u00e9t\u00e9 comptabilis\u00e9e au titre de l\u2019exercice 2022. BNL a une option de vente sur les 20% restants d\u2019Axepta et Worldline a une option d\u2019achat avec une date d\u2019exercice en juin 2025 \u00e0 un prix qui repr\u00e9sente un multiple de l\u2019Ebidta moins la dette nette. L\u2019option de vente sur int\u00e9r\u00eats minoritaires a \u00e9t\u00e9 comptabilis\u00e9e en emprunts pour un montant de 78,5 millions d\u2019euros et repr\u00e9sente la valeur actualis\u00e9e des sorties de tr\u00e9sorerie estim\u00e9es pour acqu\u00e9rir les 20% restants. Conform\u00e9ment \u00e0 la norme IFRS 3, Worldline a choisi d\u2019appliquer la m\u00e9thode du goodwill complet. Ces estimations sont encore provisoires et pourront \u00eatre ajust\u00e9es dans l\u2019ann\u00e9e suivant l\u2019acquisition en fonction des faits et circonstances existants \u00e0 la date d\u2019acquisition. Le goodwill r\u00e9siduel est attribuable \u00e0 une main-d\u2019\u0153uvre hautement qualifi\u00e9e et \u00e0 un certain savoir-faire. Il refl\u00e8te \u00e9galement les synergies attendues de l\u2019int\u00e9gration des activit\u00e9s d\u2019Axepta dans le Groupe. Acquisition des activit\u00e9s d\u2019acquisition de commer\u00e7ants d\u2019ANZ Le 1 er  avril 2022, Worldline a annonc\u00e9 la finalisation de l\u2019acquisition d\u2019une participation majoritaire dans l\u2019activit\u00e9 d\u2019acquisition commerciale d\u2019ANZ et la cr\u00e9ation d\u2019une joint- venture \u00e0 51% \ue00549% contr\u00f4l\u00e9e par Worldline pour exploiter et d\u00e9velopper des services d\u2019acquisition commerciale en Australie avec la banque ANZ, l\u2019une des plus grandes banques d\u2019Asie- Pacifique et le 3 e  acqu\u00e9reur d\u2019Australie avec environ 20% des volumes de transactions trait\u00e9es en Australie. L\u2019acquisition a \u00e9t\u00e9 finalis\u00e9e pour un montant de 307,0 millions d\u2019euros. Cette entit\u00e9 est enti\u00e8rement consolid\u00e9e dans les \u00e9tats financiers. \ue005En millions d\u2019euros) Goodwill Contrepartie totale transf\u00e9r\u00e9e \ue00151%\ue004 307,0 Part des minoritaires \ue00149%\ue004 316,0 Contrepartie totale 623,0 a Capitaux propres acquis 90,0 Relations clients 131,0 Marques 6,9 Imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s passifs -41,4 Juste valeur des actifs nets acquis 186,5 b Total 31/12/2022 \ue006 Goodwill Pr\u00e9liminaire 436,4 c = a \u2013 b Les ajustements de juste valeur concernent principalement la comptabilisation des actifs suivants dans le cadre du processus d\u2019allocation du prix d\u2019acquisition : \u25cf Relations clients \ue006 131,0 millions d\u2019euros ; \u25cf Marque \ue006 6,9 millions d\u2019euros. Les m\u00e9thodes de valorisation retenues pour chacun de ces actifs sont les suivantes : \u25cf Relations clients : m\u00e9thode des gains exc\u00e9dentaires ; \u25cf Marque : m\u00e9thode d\u2019exon\u00e9ration de redevances ; Les hypoth\u00e8ses cl\u00e9s de valorisation reposent sur un taux d\u2019actualisation en ligne avec l\u2019activit\u00e9 et la dur\u00e9e d\u2019utilit\u00e9 r\u00e9siduelle propre \u00e0 chaque actif compte tenu des profils d\u2019attrition respectifs. Ces nouveaux actifs incorporels ont \u00e9t\u00e9 d\u00e9termin\u00e9s par un expert ind\u00e9pendant et seront amortis sur une dur\u00e9e comprise entre 7 et 12 ans, selon les clients, pour les relations clients et sur une dur\u00e9e de 10 ans pour la marque. Une charge d\u2019amortissement de 10,4 millions d\u2019euros a \u00e9t\u00e9 comptabilis\u00e9e au titre de l\u2019exercice 2022. Conform\u00e9ment \u00e0 la norme IFRS 3, Worldline a choisi d\u2019appliquer la m\u00e9thode du goodwill complet. Ces estimations sont encore provisoires et pourront \u00eatre ajust\u00e9es dans l\u2019ann\u00e9e suivant l\u2019acquisition en fonction des faits et circonstances existant \u00e0 la date d\u2019acquisition. Le goodwill r\u00e9siduel est attribuable \u00e0 une main-d\u2019\u0153uvre hautement qualifi\u00e9e et \u00e0 un certain savoir-faire. Il refl\u00e8te \u00e9galement les synergies attendues de l\u2019int\u00e9gration des activit\u00e9s d\u2019ANZ dans le Groupe. Acquisition des activit\u00e9s d\u2019acquisition de commer\u00e7ants de Eurobank Le 7 d\u00e9cembre 2021, Worldline a annonc\u00e9 la signature d\u2019un accord contraignant pour l\u2019acquisition de 80% des activit\u00e9s d\u2019acquisition commerciale d\u2019Eurobank, l\u2019un des principaux acqu\u00e9reurs en Gr\u00e8ce avec environ 20% de parts de march\u00e9. L\u2019acquisition a \u00e9t\u00e9 finalis\u00e9e le 30 juin 2022 pour un montant de 254,6 millions d\u2019euros. \ue005En millions d\u2019euros) Goodwill Contrepartie totale transf\u00e9r\u00e9e \ue00180%\ue004 254,6 Contrepartie diff\u00e9r\u00e9e 16,0 Part des minoritaires \ue00120%\ue004 67,6 Contrepartie totale 338,2 a Capitaux propres acquis 0,0 Relations clients 87,5 Imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s passifs -19,3 Juste valeur des actifs nets acquis 68,3 b Total 31/12/2022 \ue006 Goodwill Pr\u00e9liminaire 269,9 c = a \u2013 b Les ajustements de juste valeur concernent principalement la comptabilisation de relations clients pour un montant de 87,5 millions d\u2019euros bas\u00e9e sur la m\u00e9thode des gains exc\u00e9dentaires. Les hypoth\u00e8ses cl\u00e9s de valorisation reposent sur un taux d\u2019actualisation en ligne avec l\u2019activit\u00e9 et la dur\u00e9e d\u2019utilit\u00e9 r\u00e9siduelle propre \u00e0 chaque actif compte tenu des profils d\u2019attrition respectifs. Ces nouveaux actifs incorporels ont \u00e9t\u00e9 d\u00e9termin\u00e9s par un expert ind\u00e9pendant et seront amortis sur une dur\u00e9e comprise entre 7 et 11 ans selon les clients. Une charge d\u2019amortissement de 5,2 millions d\u2019euros a \u00e9t\u00e9 comptabilis\u00e9e au titre de l\u2019exercice 2022. Conform\u00e9ment \u00e0 la norme IFRS 3, Worldline a choisi d\u2019appliquer la m\u00e9thode du goodwill complet. Ces estimations sont encore provisoires et pourront \u00eatre ajust\u00e9es dans l\u2019ann\u00e9e suivant l\u2019acquisition en fonction des faits et circonstances existant \u00e0 la date d\u2019acquisition. Le goodwill r\u00e9siduel est attribuable \u00e0 une main-d\u2019\u0153uvre hautement qualifi\u00e9e et \u00e0 un certain savoir-faire. Il refl\u00e8te \u00e9galement les synergies attendues de l\u2019int\u00e9gration des activit\u00e9s d\u2019Eurobank dans le Groupe. Worldline et Eurobank se sont accord\u00e9 une combinaison d\u2019options d\u2019achat et de vente par lesquelles Worldline a pris l\u2019engagement d\u2019acqu\u00e9rir la participation minoritaire de 20% en 2025. L\u2019option de vente sur int\u00e9r\u00eats minoritaires a \u00e9t\u00e9 comptabilis\u00e9e en emprunt pour un montant de 67,6 millions d\u2019euros \u00e0 la date d\u2019acquisition et repr\u00e9sente la valeur actualis\u00e9e des sorties de tr\u00e9sorerie estim\u00e9es pour acqu\u00e9rir les 20% restants.NOTE 2 Autres \u00e9l\u00e9ments significatifs de l\u2019ann\u00e9e En 2022, il n\u2019y a pas eu d\u2019autres \u00e9l\u00e9ments significatifs.NOTE 3 Actifs destin\u00e9s \u00e0 \u00eatre c\u00e9d\u00e9s et activit\u00e9s non poursuivies Cession du segment TSS \ue002Terminals, Solutions & Services) Le 28 septembre 2021, le Conseil d'administration a valid\u00e9 la strat\u00e9gie de cession du segment TSS \ue001Terminals, Solutions & Services), compos\u00e9s principalement de Banks and Acquirers International Holding et ses filiales op\u00e9rant dans les terminaux du Groupe (conception et vente de terminaux de paiement et de services associ\u00e9s). Depuis cette date, TSS a \u00e9t\u00e9 comptabilis\u00e9 en actifs et passifs destin\u00e9s \u00e0 \u00eatre c\u00e9d\u00e9s, conform\u00e9ment \u00e0 la norme IFRS 5 et a \u00e9t\u00e9 pr\u00e9sent\u00e9 en activit\u00e9s non poursuivies. Le sous-groupe \u00e9tait auparavant un segment op\u00e9rationnel conform\u00e9ment \u00e0 IFRS 8. Le 18 f\u00e9vrier 2022, Worldline est entr\u00e9 en n\u00e9gociations exclusives avec les fonds d\u2019investissement g\u00e9r\u00e9s par Apollo \ue001NYSE \ue006 APO\ue004 (les \u00ab fonds Apollo \u00bb) sur la base d\u2019une offre ferme d\u2019achat pour 100% des titres de TSS. A la suite d\u2019un vote favorable et apr\u00e8s avoir obtenu les approbations des autorit\u00e9s r\u00e9glementaires, la cession effective des 84,96% des activit\u00e9s li\u00e9es aux Terminaux, Solutions & Services a \u00e9t\u00e9 finalis\u00e9e le 30 septembre 2022. Le Groupe conserve une participation r\u00e9siduelle de 15,04% dans la filiale, qui sera vendue le 1 er  janvier 2023. Conform\u00e9ment aux principes de la norme IFRS 10, cette transaction a engendr\u00e9 une perte du contr\u00f4le exclusif de l\u2019activit\u00e9 TSS. Par cons\u00e9quent, les actifs et passifs de TSS, class\u00e9s en actifs destin\u00e9s \u00e0 \u00eatre c\u00e9d\u00e9s dans les \u00e9tats financiers consolid\u00e9s \u00e0 fin d\u00e9cembre 2021 conform\u00e9ment \u00e0 IFRS 5 ont \u00e9t\u00e9 d\u00e9comptabilis\u00e9s \u00e0 la date de cession effective. Le r\u00e9sultat net r\u00e9alis\u00e9 par les activit\u00e9s non poursuivies en 2021 et de janvier 2022 \u00e0 septembre 2022 est pr\u00e9sent\u00e9 sur une ligne distincte du compte de r\u00e9sultat consolid\u00e9 pour les p\u00e9riodes correspondantes. Le p\u00e9rim\u00e8tre de cette cession \ue001TSS\ue004 inclut principalement le sous-groupe form\u00e9 par Banks & Acquirers International Holding et ses filiales (segment TSS\ue004, qui constituent une activit\u00e9 distincte conform\u00e9ment \u00e0 la norme d'IFRS 5. Les \u00e9l\u00e9ments recyclables et non recyclables relatifs aux activit\u00e9s non poursuivies sont pr\u00e9sent\u00e9s s\u00e9par\u00e9ment sur des lignes sp\u00e9cifiques des autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global \u00e0 fin d\u00e9cembre 2021 et 2022. Les flux de tr\u00e9sorerie attribuables aux activit\u00e9s non poursuivies sont pr\u00e9sent\u00e9s distinctement. A fin d\u00e9cembre 2022, le r\u00e9sultat net provenant des activit\u00e9s non poursuivies s\u2019\u00e9l\u00e8ve \u00e0 88,5 millions d\u2019euros et comprend principalement : \u25cf Le r\u00e9sultat net de TSS pour la p\u00e9riode de neuf mois allant de janvier 2022 \u00e0 septembre 2022 pour un montant de 116,3 millions d\u2019euros ; \u25cf Les co\u00fbts encourus dans le cadre de la cession de TSS pour un montant de 30,9 millions d\u2019euros net d\u2019imp\u00f4t ou 37,9 millions d\u2019euros avant imp\u00f4t (incluant la charge d\u2019acquisition acc\u00e9l\u00e9r\u00e9e IFRS 2 relative aux b\u00e9n\u00e9ficiaires TSS des plans pour un montant de 11 millions d\u2019euros) ; \u25cf La moins-value avant imp\u00f4t li\u00e9e \u00e0 la perte de contr\u00f4le de TSS s\u2019\u00e9l\u00e8ve \u00e0 94,2 millions d\u2019euros et comprend le recyclage en r\u00e9sultat des r\u00e9serves de conversion relatives \u00e0 l\u2019actif net TSS (un gain de 92,8 millions d\u2019euros existait au 31 d\u00e9cembre 2021\ue004 ; \u25cf L\u2019imp\u00f4t au titre de l\u2019op\u00e9ration correspond \u00e0 un impact positif sur 2022 s\u2019\u00e9levant \u00e0 97,5 millions d\u2019euros, relatif \u00e0 la baisse de l\u2019imp\u00f4t diff\u00e9r\u00e9 reconnu en 2021 dans le cadre du projet de cession de TSS. Les informations fournies ci-dessous pr\u00e9sentent la contribution sur les principaux agr\u00e9gats du Groupe de l\u2019activit\u00e9 Terminal, Software & Services \ue001TSS\ue004 c\u00e9d\u00e9e. 3.1 R\u00e9sultat net des activit\u00e9s non poursuivies SEGMENT TSS \ue001TERMINALS, SOLUTIONS & SERVICES\ue002 \ue005En millions d\u2019euros) Exercice 2022 * Exercice 2021 Chiffre d\u2019affaires 998,9 1 208,1 Charges de personnel -199,7 -225,1 Charges op\u00e9rationnelles -585,7 -689,0 Marge op\u00e9rationnelle 213,5 293,9 En % du Chiffre d\u2019affaires 21,4% 24,3% Autres produits et charges op\u00e9rationnels -148,4 -1 041,8 R\u00e9sultat op\u00e9rationnel 65,0 -747,9 En % du Chiffre d\u2019affaires 6,5% \ue00261,9% Charges financi\u00e8res -15,1 -7,2 Produits financiers 4,3 6,9 R\u00e9sultat financier -10,8 -0,3 R\u00e9sultat avant imp\u00f4t 54,2 -748,2 Charge d\u2019imp\u00f4t 34,3 -194,2 R\u00e9sultat net 88,5 -942,5 * Neuf mois d\u2019activit\u00e9 en 2022. Conform\u00e9ment \u00e0 la norme IFRS 5, le Groupe ne reconna\u00eet plus les amortissements sur les immobilisations de TSS depuis fin septembre 2021. Une \u00e9conomie avant imp\u00f4t a ainsi \u00e9t\u00e9 r\u00e9alis\u00e9e pour un montant de 23,5 millions d\u2019euros au cours des neuf mois en 2022 et 5,9 millions d\u2019euros pour les trois derniers mois de l\u2019ann\u00e9e 2021. En 2022, les autres produits et charges d\u2019exploitation comprenaient notamment : \u25cf La moins-value avant imp\u00f4t li\u00e9e \u00e0 la perte de contr\u00f4le de TSS pour un montant de 94,2 millions d\u2019euros ; \u25cf Une charge IFRS 2 directement li\u00e9es \u00e0 la cession de TSS pour un montant de 37,9 millions d\u2019euros ; En 2021, les autres produits et charges d\u2019exploitation comprenaient : \u25cf Une d\u00e9pr\u00e9ciation du goodwill pour un montant de 907,4 millions d\u2019euros ; \u25cf Des charges li\u00e9es \u00e0 la cession de TSS pour 10,8 millions d\u2019euros ; En 2022, la charge d\u2019imp\u00f4t comprend un gain de 97,5 millions d\u2019euros relatif \u00e0 la perte de contr\u00f4le, repr\u00e9sentant une diminution de l\u2019impact de l\u2019imp\u00f4t diff\u00e9r\u00e9 reconnu en 2021 au titre de la cession de TSS. En 2021, la charge d\u2019imp\u00f4t comprenait 145 millions d\u2019euros li\u00e9s \u00e0 la cession envisag\u00e9e de TSS. 3.2 Flux de tr\u00e9sorerie attribuables aux activit\u00e9s Terminaux, Solutions & Services non poursuivies \ue005En millions d\u2019euros) Exercice 2022 * Exercice 2021 Flux nets de tr\u00e9sorerie g\u00e9n\u00e9r\u00e9s par l\u2019activit\u00e9 101,1 230,4 Flux nets de tr\u00e9sorerie li\u00e9s aux op\u00e9rations d\u2019investissement -98,3 -58,4 Flux nets de tr\u00e9sorerie li\u00e9s aux op\u00e9rations de financement -20,3 -11,3 Incidence des variations de cours de monnaies \u00e9trang\u00e8res sur la tr\u00e9sorerie 16,7 8,3 Variation de tr\u00e9sorerie nette de TSS reclass\u00e9e en activit\u00e9s destin\u00e9es \u00e0 \u00eatre c\u00e9d\u00e9es -0,8 169,0 * Neuf mois d\u2019activit\u00e9 en 2022. 3.3 Actifs et passifs destin\u00e9s \u00e0 \u00eatre c\u00e9d\u00e9s Les actifs et passifs destin\u00e9s \u00e0 \u00eatre c\u00e9d\u00e9s se d\u00e9taillent de la fa\u00e7on suivante : \ue005En millions d\u2019euros) Exercice 2022 Exercice 2021 Goodwill 1 214,9 Autres Immobilisations incorporelles 920,2 Immobilisations corporelles 27,2 Droit d\u2019utilisation 34,9 Actifs financiers non courants 8,9 Imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s actifs 46,5 Autres actifs non-courants 5,2 Total des actifs non courants 2 257,8 Stocks 88,5 Clients et comptes rattach\u00e9s 335,3 Imp\u00f4ts courants 17,5 Autres actifs courants 134,0 Instruments financiers courants 0,3 Tr\u00e9sorerie et \u00e9quivalents de tr\u00e9sorerie 215,1 Total des actifs courants 790,7 Total des actifs destin\u00e9s \u00e0 \u00eatre c\u00e9d\u00e9s 3 048,5 \ue005En millions d\u2019euros) Exercice 2022 Exercice 2021 Provisions retraites et assimil\u00e9es 12,4 Provisions non courantes 39,8 Passifs financiers 0,1 Imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s passifs 204,6 Dette de location non courante 33,8 Total des passifs non courants 290,7 Fournisseurs et comptes rattach\u00e9s 301,8 Imp\u00f4ts courants 29,0 Instruments financiers courants 0,6 Part \u00e0 moins d\u2019un an des passifs financiers 11,7 Autres passifs courants 261,0 Total des passifs courants 604,1 Total des passifs relatifs aux actifs destin\u00e9s \u00e0 \u00eatre c\u00e9d\u00e9s 894,8NOTE 4 Chiffre d\u2019affaires, information sectorielle, cr\u00e9ances clients et comptes rattach\u00e9s Conventions/principes comptables Les produits sont constat\u00e9s s\u2019il existe un contrat entre Worldline et son client. Un contrat existe si la perception de la contrepartie est probable, les droits sur les biens ou les services et les conditions de paiement peuvent \u00eatre identifi\u00e9s, et les parties s\u2019engagent \u00e0 respecter leurs obligations. Les produits provenant de contrats avec des clients sont comptabilis\u00e9s soit en tant qu\u2019actif contractuel, soit en tant que cr\u00e9ance, avant qu\u2019un paiement effectif ne soit effectu\u00e9. Contrats de services \u00e0 \u00e9l\u00e9ments multiples Le Groupe peut conclure des accords \u00e0 plusieurs \u00e9l\u00e9ments, pouvant inclure une combinaison de diff\u00e9rents biens ou services. Les produits sont comptabilis\u00e9s pour chaque obligation de performance distincte, qui est identifiable s\u00e9par\u00e9ment des autres \u00e9l\u00e9ments de l\u2019accord et si le client peut en b\u00e9n\u00e9ficier. Lorsqu\u2019un seul contrat contient plusieurs obligations de performance distinctes, le prix de transaction total est r\u00e9parti entre les diff\u00e9rentes obligations de performance en fonction de leurs prix de vente individuels. Les prix de vente individuels, y compris les remises habituelles accord\u00e9es, sont d\u00e9termin\u00e9s sur la base des prix catalogue auxquels le Groupe vend les biens ou les services s\u00e9par\u00e9ment. Dans le cas contraire, le Groupe estime les prix de vente individuels en utilisant une approche de co\u00fbt attendu plus marge et/ou une approche r\u00e9siduelle. Worldline applique l\u2019exp\u00e9dient pratique d\u2019IFRS 15 et comptabilise les revenus lors de la facturation lorsque la facturation est \u00e9chelonn\u00e9e avec la livraison au client. Dans certains contrats sp\u00e9cifiques, la facturation de la phase de production int\u00e8gre une obligation de performance qui n\u2019est pas enti\u00e8rement \u00e9chelonn\u00e9e avec le flux de facturation. Dans ce cas, le revenu affect\u00e9 \u00e0 cette obligation est reconnu d\u00e8s que l\u2019obligation de performance est r\u00e9alis\u00e9e. Lorsque Worldline fournit des services ayant une valeur sp\u00e9cifique additionnelle \u00e0 ses clients dans la phase de construction, cette phase de construction est alors consid\u00e9r\u00e9e comme une obligation distincte sous IFRS 15 et le revenu est reconnu selon l\u2019avancement des co\u00fbts de ce contrat. Reconnaissance du chiffre d\u2019affaires \u00e0 une date donn\u00e9e dans le temps ou progressivement Le chiffre d\u2019affaires est reconnu quand le Groupe transfert le contr\u00f4le des biens ou services vendus au client, soit \u00e0 une date donn\u00e9e dans le temps, soit progressivement. Le produit des contrats conclus par le Groupe avec ses clients pour la vente de terminaux de paiement et autres produits repr\u00e9sente une obligation de performance. Les produits sont comptabilis\u00e9s au moment o\u00f9 le contr\u00f4le des actifs est transf\u00e9r\u00e9 au client, g\u00e9n\u00e9ralement \u00e0 la livraison de l\u2019\u00e9quipement. Dans le cas o\u00f9 d\u2019autres promesses contractuelles sont des obligations de performances s\u00e9par\u00e9es, une portion du prix de transaction leur est allou\u00e9e. Pour les services r\u00e9currents, le chiffre d\u2019affaires est reconnu en continu dans la mesure o\u00f9 le client b\u00e9n\u00e9ficie imm\u00e9diatement des services d\u00e8s que ceux-ci sont r\u00e9alis\u00e9s par le Groupe. Quand le Groupe a un droit \u00e0 facturer le client qui correspond directement \u00e0 l\u2019obligation de performance r\u00e9alis\u00e9e \u00e0 date, le chiffre d\u2019affaires est comptabilis\u00e9 pour ce montant. Sinon, le chiffre d\u2019affaires est reconnu sur la base des co\u00fbts encourus si ces co\u00fbts ne sont pas support\u00e9s de mani\u00e8re uniforme sur la p\u00e9riode couvrant le service rendu. Quand le Groupe construit un actif ou d\u00e9livre des d\u00e9veloppements sp\u00e9cifiques, le chiffre d\u2019affaires est reconnu progressivement sur la base des co\u00fbts encourus, quand (i) l\u2019obligation de performance du Groupe consiste \u00e0 construire un actif que le client contr\u00f4le au fur et \u00e0 mesure de sa cr\u00e9ation ou (ii) l\u2019obligation de performance cr\u00e9e un actif qui n\u2019a pas d\u2019usage alternatif que celui qui en sera fait par le client et le Groupe a un droit irr\u00e9vocable \u00e0 paiement pour les travaux r\u00e9alis\u00e9s \u00e0 date, par le contrat et/ou les r\u00e9glementations locales. Si ces conditions ne sont pas remplies, le chiffre d\u2019affaires est reconnu \u00e0 une date donn\u00e9e. Les co\u00fbts contractuels totaux projet\u00e9s reposent sur diverses hypoth\u00e8ses op\u00e9rationnelles, telles que le volume pr\u00e9vu ou la variation des co\u00fbts de mise en \u0153uvre, qui ont une incidence directe sur le niveau des produits et les pertes \u00e9ventuelles \u00e0 l\u2019ach\u00e8vement pr\u00e9vues. Une provision pour contrat d\u00e9ficitaire est constitu\u00e9e si les co\u00fbts futurs li\u00e9s \u00e0 l\u2019ex\u00e9cution d\u2019un contrat sont sup\u00e9rieurs aux avantages qui en d\u00e9coulent. Le chiffre d\u2019affaires des contrats conclus par le Groupe avec des clients pour la location de terminaux de paiement, ou services associ\u00e9s, est \u00e9tal\u00e9 sur la dur\u00e9e de ces contrats. Composante de financement Lorsque Worldline s\u2019attend \u00e0 ce que le d\u00e9lai entre le paiement du client et le transfert des biens et des services soit sup\u00e9rieur \u00e0 12 mois, il d\u00e9termine si le contrat incorpore un \u00e9l\u00e9ment de financement accord\u00e9 ou re\u00e7u. Lorsqu\u2019ils sont significatifs, les int\u00e9r\u00eats g\u00e9n\u00e9r\u00e9s par cette composante de financement sont comptabilis\u00e9s s\u00e9par\u00e9ment du chiffre d\u2019affaires. Co\u00fbts contractuels \u2012 Co\u00fbts li\u00e9s \u00e0 l\u2019obtention et \u00e0 l\u2019ex\u00e9cution d\u2019un contrat Les co\u00fbts suppl\u00e9mentaires li\u00e9s \u00e0 l\u2019acquisition de contrats de service pluriannuels sont capitalis\u00e9s et amortis sur la dur\u00e9e du contrat. Les co\u00fbts de transition et de transformation qui ne repr\u00e9sentent pas une obligation de performance distincte d\u2019un contrat sont capitalis\u00e9s en tant que co\u00fbts de contrat s\u2019ils cr\u00e9ent une ressource qui sera utilis\u00e9e pour ex\u00e9cuter d\u2019autres obligations de performance incorpor\u00e9es dans le contrat. Les autres frais engag\u00e9s pour obtenir ou ex\u00e9cuter un contrat sont pass\u00e9s en charges lorsqu\u2019ils sont engag\u00e9s. R\u00e9mun\u00e9rations variables Un passif de remboursement est comptabilis\u00e9 pour l\u2019obligation de rembourser une partie de la contrepartie re\u00e7ue (ou \u00e0 recevoir) d\u2019un client. Les obligations de remboursement d\u00e9coulent principalement des remises sur volume de transactions du client (sur les contrats \u00ab Run \u00bb du segment Services aux Commer\u00e7ants). Le passif est \u00e9valu\u00e9 au montant que le Groupe s\u2019attend finalement \u00e0 devoir restituer au client. Le Groupe met \u00e0 jour ses estimations des engagements de remboursement (et la variation correspondante du prix de transaction) \u00e0 la fin de chaque p\u00e9riode de reporting. Les remises sur volume attendues du Groupe sont analys\u00e9es par client. D\u00e9terminer si un client aura vraisemblablement droit \u00e0 une remise d\u00e9pendra de son historique de droits aux remises et de ses achats cumul\u00e9s \u00e0 ce jour. Principal contre agent Lorsque le Groupe revend des services informatiques et de t\u00e9l\u00e9communications int\u00e9gr\u00e9s achet\u00e9s aupr\u00e8s de fournisseurs tiers, il analyse la nature de ses relations avec ses clients afin de d\u00e9terminer s\u2019il agit en tant que principal ou agent dans la fourniture du bien ou du service. Le Groupe est un donneur d\u2019ordre s\u2019il contr\u00f4le le bien ou le service sp\u00e9cifi\u00e9 avant son transfert au client. Dans ce cas, les produits sont constat\u00e9s sur une base brute. Si le Groupe est un agent, le chiffre d\u2019affaires est comptabilis\u00e9 sur une base nette (nette des co\u00fbts li\u00e9s aux fournisseurs), ce qui correspond aux honoraires ou aux commissions auxquels le Groupe a droit. Lorsque le Groupe fournit un service important d\u2019int\u00e9gration du bien ou du service sp\u00e9cifi\u00e9, il agit en tant que principal dans le processus de revente. Si le bien ou le service sp\u00e9cifi\u00e9 est distinct des autres services promis \u00e0 son client, le Groupe agit en tant que donneur d\u2019ordre, notamment s\u2019il est principalement responsable du bien ou du service r\u00e9pondant aux sp\u00e9cifications du client ou assumant des risques d\u2019inventaire ou de livraison. Les produits des activit\u00e9s d\u2019acquisition sont constat\u00e9s nets des frais d\u2019interchange factur\u00e9s par les banques \u00e9mettrices. Le Groupe ne fournit pas de service d\u2019int\u00e9gration du service fourni par la banque \u00e9mettrice et n\u2019est pas responsable de l\u2019ex\u00e9cution de ce service. Ces frais sont transf\u00e9r\u00e9s au commer\u00e7ant dans le cadre d\u2019un accord de pass-through et ne font pas partie de la contrepartie \u00e0 laquelle le Groupe a droit en \u00e9change du service qu\u2019il fournit au commer\u00e7ant. En revanche, les frais de syst\u00e8me vers\u00e9s aux syst\u00e8mes de paiement \ue001Visa, MasterCard, Bancontact...) sont comptabilis\u00e9s en charges en tant que co\u00fbts d\u2019ex\u00e9cution et en produits lors de la facturation aux commer\u00e7ants. Le Groupe fournit des services d\u2019acquisition commer\u00e7ant en int\u00e9grant les services achet\u00e9s dans les syst\u00e8mes de paiement. Pr\u00e9sentation du bilan Les actifs de contrat concernent principalement les droits du Groupe \u00e0 la contrepartie de travaux achev\u00e9s mais non encore factur\u00e9s \u00e0 la date de cl\u00f4ture. Lorsque les droits \u00e0 une contrepartie sont inconditionnels, ils sont class\u00e9s en cr\u00e9ances clients. Les passifs de contrat se rapportent aux paiements initiaux re\u00e7us des clients avant l\u2019obligation de prestation. Les co\u00fbts du contrat capitalis\u00e9s sont pr\u00e9sent\u00e9s s\u00e9par\u00e9ment des actifs de contrat. Certains accords de services peuvent \u00e9ventuellement \u00eatre trait\u00e9s comme des contrats de location selon IFRS 16 s\u2019ils conf\u00e8rent le droit d\u2019utiliser un actif en contrepartie de paiements inclus dans la r\u00e9mun\u00e9ration globale du contrat. Si les contrats de services contiennent un contrat de location, le Groupe est consid\u00e9r\u00e9 comme le bailleur vis-\u00e0-vis de ses clients.4.1 Informations sectorielles par lignes de services Conventions/principes comptables Selon IFRS 8, les r\u00e9sultats des secteurs op\u00e9rationnels pr\u00e9sent\u00e9s sont bas\u00e9s sur des informations de reporting de gestion interne qui sont r\u00e9guli\u00e8rement examin\u00e9es par le principal d\u00e9cideur op\u00e9rationnel et rapproch\u00e9es du r\u00e9sultat du Groupe. Le principal d\u00e9cideur op\u00e9rationnel \u00e9value le r\u00e9sultat des secteurs en utilisant une mesure du r\u00e9sultat op\u00e9rationnel. Le principal d\u00e9cideur op\u00e9rationnel, qui est responsable de l\u2019allocation des ressources et de l\u2019\u00e9valuation des performances des secteurs op\u00e9rationnels, a \u00e9t\u00e9 d\u00e9sign\u00e9 comme le Directeur G\u00e9n\u00e9ral de la Soci\u00e9t\u00e9 qui prend les d\u00e9cisions strat\u00e9giques. Le reporting interne est d\u00e9fini par lignes de services \ue001Services Commer\u00e7ants, Services Financiers & Mobilit\u00e9 & Services Web Transactionnels et Solutions). Ces lignes de services ont \u00e9t\u00e9 d\u00e9sign\u00e9es par le Groupe comme les axes principaux d\u2019analyse par le Directeur G\u00e9n\u00e9ral. Par cons\u00e9quent, le Groupe pr\u00e9sente les lignes de services comme secteurs op\u00e9rationnels. Chaque Ligne de Services est dirig\u00e9e par un membre d\u00e9di\u00e9 du Comit\u00e9 Ex\u00e9cutif. Les indicateurs du compte de r\u00e9sultat ainsi que les actifs ont \u00e9t\u00e9 allou\u00e9s conform\u00e9ment \u00e0 ces secteurs op\u00e9rationnels par Ligne de Services. Pour l\u2019EBO, la partie des co\u00fbts relative aux co\u00fbts de structure centrale n\u2019a pas \u00e9t\u00e9 allou\u00e9e par Ligne de Services. Les actifs partag\u00e9s qui ne sont pas allou\u00e9s par Ligne de Services se rapportent principalement \u00e0 l\u2019infrastructure partag\u00e9e d\u00e9livrant des prestations mutualis\u00e9es aux trois lignes de services.Les activit\u00e9s couvertes par chaque secteur d\u2019activit\u00e9, ainsi que leurs pr\u00e9sences g\u00e9ographiques, sont les suivants : Segments op\u00e9rationnels Divisions commerciales Zones g\u00e9ographiques Services Commer\u00e7ants Acquisition Commer\u00e7ants, Cartes Privatives et Programmes de Fid\u00e9lisation, Services en Ligne Allemagne, Australie, Autriche, Belgique, Br\u00e9sil, Canada, Espagne, Etats-Unis, France, Gr\u00e8ce, Inde, Italie, Luxembourg, Malaisie, Nouvelle- Z\u00e9lande, Pays-Bas, Pays scandinaves, Pologne, R\u00e9publique tch\u00e8que, Royaume-Uni, Suisse et Turquie. Services Financiers Traitements Emetteurs, Traitements Acqu\u00e9reurs, Services de Banque en Ligne, Paiement Allemagne, Autriche, Belgique, Chine, Espagne, Estonie, Finlande, France, Hong- Kong, Indon\u00e9sie, Italie, Lettonie, Lituanie, Luxembourg, Malaisie, Singapour, Ta\u00efwan, Pays-Bas, Royaume-Uni et Suisse. Mobilit\u00e9 & Services Web Transactionnels Services Num\u00e9riques pour les Gouvernements et les Services Publics, e-Consommateur & Mobilit\u00e9, e-Ticketing Allemagne, Argentine, Autriche, Belgique, Chili, Chine, Espagne, France, Pays-Bas et Royaume-Uni. La g\u00e9ographie n\u2019est pas un axe manag\u00e9rial suivi par le Groupe. Les transferts et les transactions entre les diff\u00e9rents segments sont effectu\u00e9s aux conditions commerciales normales qui s\u2019appliqueraient \u00e9galement pour les tierces parties non li\u00e9es. Aucun contrat ne g\u00e9n\u00e8re plus de 10% du chiffre d\u2019affaires du Groupe. L\u2019information relative aux segments op\u00e9rationnels pour la p\u00e9riode est la suivante : \ue005En millions d\u2019euros) Services Commer\u00e7ants Services Financiers Mobilit\u00e9 & Services Web Transactionnels Total Groupe Exercice 2022 Chiffre d\u2019affaires par Ligne de Services 3 041,1 957,8 365,2 4 364,1 % du chiffre d\u2019affaires 69,7% 21,9% 8,4% 100,0% Exercice 2021 Chiffre d\u2019affaires par Ligne de Services 2 415,5 926,5 347,3 3 689,4 % du chiffre d\u2019affaires 65,5% 25,1% 9,4% 100,0% Le chiffre d\u2019affaires de la division Services aux Commer\u00e7ants est pr\u00e9sent\u00e9 net des commissions d\u2019interchanges bancaires. \ue005En millions d\u2019euros) Services Commer\u00e7ants Services Financiers Mobilit\u00e9 & Services Web Transactionnels Structure centrale Total Groupe Exercice 2022 Exc\u00e9dent Brut Op\u00e9rationnel \ue002EBO\ue003 par Ligne de Services 868,7 271,9 53,1 -61,2 1 132,5 % du chiffre d\u2019affaires 28,6% 28,4% 14,5% \ue0011,4%\ue004 25,9% Exercice 2021 Exc\u00e9dent Brut Op\u00e9rationnel \ue002EBO\ue003 par Ligne de Services 629,3 290,9 51,8 -38,6 933,5 % du chiffre d\u2019affaires 26,1% 31,4% 14,9% \ue0011,0%\ue004 25,3%L\u2019Exc\u00e9dent Brut Op\u00e9rationnel \ue001EBO\ue004 repr\u00e9sente la performance op\u00e9rationnelle sous-jacente des activit\u00e9s courantes et est d\u00e9termin\u00e9 de la mani\u00e8re suivante : \ue005En millions d\u2019euros) Exercice 2022 Exercice 2021 Variation Marge op\u00e9rationnelle 864,1 668,1 196,0 \ue002 Amortissement des immobilisations corporelles et incorporelles 256,7 242,1 14,6 \ue002 Valeur nette des immobilisations c\u00e9d\u00e9es/mises au rebut 4,7 11,6 -6,9 +/\ue005 Dotations/\ue001Reprises) nettes aux provisions pour retraite 7,2 7,3 -0,1 +/\ue005 Dotations/\ue001Reprises) nettes aux provisions -0,2 4,5 -4,7 EBO 1 132,5 933,5 199,0 Les actifs non courants d\u00e9taill\u00e9s ci-dessus par Ligne de Services sont r\u00e9concili\u00e9s avec le total actif comme suit : \ue005En millions d\u2019euros) Services Commer\u00e7ants Services Financiers Mobilit\u00e9 & Services Web Transactionnels Partag\u00e9s * Total Groupe Au 31 d\u00e9cembre 2022 Total des immobilisations par ligne de service 11 315,8 1 676,5 103,8 75,3 13 171,4 Goodwill 8 890,6 1 270,3 22,5 - 10 183,4 % du goodwill groupe 87,3% 12,5% 0,2% - 100,0% Immobilisations incorporelles 2 116,3 303,8 32,5 14,6 2 467,3 Immobilisations corporelles 144,6 39,9 15,1 27,5 227,0 Droits d\u2019utilisation 164,4 62,6 33,6 33,2 293,8 * Une partie des immobilisations incorporelles et corporelles n\u2019est pas imputable directement \u00e0 une ligne de service car ce sont des \u00e9l\u00e9ments d\u2019actifs mutualis\u00e9s et partag\u00e9s entre les trois lignes de services. \ue005En millions d\u2019euros) Services Commer\u00e7ants Services Financiers Mobilit\u00e9 & Services Web Transactionnels Partag\u00e9s * Total Groupe Au 31 d\u00e9cembre 2021 Total des immobilisations par ligne de service 10 284,0 1 645,5 105,7 74,0 12 109,2 Goodwill 8 061,3 1 241,9 26,3 - 9 329,6 % du goodwill groupe 86,4% 13,3% 0,3% - 100,0% Immobilisations incorporelles 1 962,5 300,5 29,0 13,4 2 305,4 Immobilisations corporelles 116,0 28,1 20,0 30,0 194,1 Droits d\u2019utilisation 144,2 75,0 30,4 30,5 280,1 * Une partie des immobilisations incorporelles et corporelles n\u2019est pas imputable directement \u00e0 une ligne de service car ce sont des \u00e9l\u00e9ments d\u2019actifs mutualis\u00e9s et partag\u00e9s entre les trois lignes de services. L\u2019information par r\u00e9gion g\u00e9ographique pour la p\u00e9riode est la suivante : \ue005En millions d\u2019euros) Europe du Nord * Europe centrale et de l\u2019est Europe du Sud Autres Total Groupe Exercice 2022 Chiffre d\u2019affaires par zone g\u00e9ographique 2 011,6 1 013,6 878,0 461,0 4 364,1 % du chiffre d\u2019affaires 46,1% 23,2% 20,1% 10,6% 100,0% Exercice 2021 Chiffre d\u2019affaires par zone g\u00e9ographique 1 385,3 1 296,9 738,6 268,6 3 689,4 % du chiffre d\u2019affaires 37,5% 35,2% 20,0% 7,3% 100,0% * Dont France pour 567,6 millions d\u2019euros \ue005556,2 millions d\u2019euros en 2021\ue003. Cette vision par zones g\u00e9ographiques est fond\u00e9e sur les pays de vente et peut concerner d\u2019autres zones g\u00e9ographiques pour les activit\u00e9s en ligne. Les actifs non courants sont principalement constitu\u00e9s des goodwills et des frais de d\u00e9veloppement capitalis\u00e9s, non affectables par g\u00e9ographie car ils b\u00e9n\u00e9ficient chacun \u00e0 plusieurs zones g\u00e9ographiques \u00e0 la fois. Le reste est constitu\u00e9 des immobilisations corporelles qui ne sont pas significatives. Par cons\u00e9quent, il n\u2019est pas pertinent d\u2019indiquer l\u2019information des actifs non courants par g\u00e9ographie.4.2 Clients et comptes rattach\u00e9s Conventions/principes comptables Clients et comptes rattach\u00e9s Les cr\u00e9ances clients et comptes rattach\u00e9s sont initialement enregistr\u00e9s \u00e0 leur juste valeur, puis ult\u00e9rieurement \u00e0 leur valeur amortie. La valeur nominale repr\u00e9sente g\u00e9n\u00e9ralement la juste valeur initiale. En cas de paiement diff\u00e9r\u00e9 sur un an, lorsque l\u2019effet sur la juste valeur est significatif, les cr\u00e9ances clients et comptes rattach\u00e9s sont actualis\u00e9s. Si n\u00e9cessaire, une provision est constitu\u00e9e sur une base individuelle afin de prendre en compte les probl\u00e8mes de recouvrement probables. \ue005En millions d\u2019euros) Exercice 2022 Exercice 2021 Actifs de contrat 299,3 235,3 Cr\u00e9ances clients 468,2 476,6 Provisions pour cr\u00e9ances douteuses -44,8 -31,5 Valeur nette de l\u2019actif 722,7 680,5 Passifs de contrat * -185,4 -135,4 Cr\u00e9ances clients nettes 537,3 545,1 Ratio clients en jours de chiffre d\u2019affaires \ue002DSO\ue003 31 32 * Les passifs de contrat sont pr\u00e9sent\u00e9s dans les autres dettes courantes, voir Note 5.4 \"Autres actifs et passifs courants\" . Les cr\u00e9ances nettes repr\u00e9sentent 12,3% du chiffre d\u2019affaires 2022 \ue00114,8% \u00e0 fin 2021\ue004. Pour les soldes impay\u00e9s de plus de 60 jours, le Groupe examine la n\u00e9cessit\u00e9 d\u2019une d\u00e9pr\u00e9ciation au cas par cas au moyen d\u2019une revue trimestrielle de ses soldes. Balance \u00e2g\u00e9e des clients \ue005En millions d\u2019euros) Exercice 2022 Exercice 2021 D\u00e9passement du d\u00e9lai de r\u00e8glement entre 0 et 30 jours 29,0 25,6 D\u00e9passement du d\u00e9lai de r\u00e8glement entre 30 et 60 jours 10,7 7,5 D\u00e9passement du d\u00e9lai de r\u00e8glement entre 60 et 90 jours 8,5 7,1 D\u00e9passement du d\u00e9lai de r\u00e8glement sup\u00e9rieur \u00e0 90 jours 37,9 32,7 Total 86,0 73,0NOTE 5 El\u00e9ments op\u00e9rationnels 5.1 Charges de personnel \ue005En millions d\u2019euros) Exercice 2022 % du chiffre d\u2019affaires Exercice 2021 % du chiffre d\u2019affaires Salaires & Charges sociales -1 379,2 31,6% -1 227,5 33,3% Taxes, formation, int\u00e9ressement et participation -9,2 0,2% -15,7 0,4% \ue001Dotations)/Reprises nettes aux provisions pour charges de personnel 0,8 0,0% 1,0 0,0% \ue001Dotations)/Reprises nettes aux provisions pour engagements de retraite -7,2 0,2% -7,3 0,2% Total -1 394,7 32,0% -1 249,5 33,9%5.2 Charges op\u00e9rationnelles autres que charges de personnel Conventions/principes comptables Frais de sous-traitance Les co\u00fbts de sous-traitance comprennent le co\u00fbt des services sous-trait\u00e9s, dont environ la moiti\u00e9 est g\u00e9n\u00e9ralement de la sous-traitance informatique, principalement calcul\u00e9s sur une base temps et mat\u00e9riel. L\u2019autre moiti\u00e9 provient d\u2019autres services externalis\u00e9s, qui comprennent principalement des services non informatiques tels que l\u2019impression, le courrier et d\u2019autres activit\u00e9s de pr\u00e9paration de relev\u00e9s et des services de guichets automatiques. Le niveau de ces d\u00e9penses au cours d\u2019une p\u00e9riode donn\u00e9e d\u00e9pend principalement du nombre de projets en phase de projet, dont le Groupe peut d\u00e9cider d\u2019externaliser plut\u00f4t que de g\u00e9rer en interne, ainsi que les volumes de clients, qui entra\u00eenent des co\u00fbts qui d\u00e9pendent du volume, tels que l\u2019impression, le mailing et les relev\u00e9s. Redevance de syst\u00e8mes de paiement Inclus les frais vers\u00e9s \u00e0 Visa, MasterCard et Bancontact (syst\u00e8me de cartes de d\u00e9bit belges) dans le cadre des activit\u00e9s d\u2019acquisition commer\u00e7ant du Groupe. Co\u00fbts de production capitalis\u00e9s Les charges d\u2019exploitation sont pr\u00e9sent\u00e9es nettes des co\u00fbts de production capitalis\u00e9s. Les co\u00fbts de d\u00e9veloppement d\u2019applications sp\u00e9cifiques pour des clients ou de solutions technologiques mises \u00e0 la disposition d\u2019un groupe de clients dont la dur\u00e9e de vie utile de l\u2019actif sous-jacent est sup\u00e9rieure \u00e0 un an sont capitalis\u00e9s. Leur montant global est compens\u00e9 dans le compte de r\u00e9sultat via ce poste. \ue005En millions d\u2019euros) Exercice 2022 % du chiffre d\u2019affaires Exercice 2021 % du chiffre d\u2019affaires Sous-traitance -504,4 11,6% -416,7 11,3% Charges op\u00e9rationnelles -572,1 13,1% -484,3 13,1% Achats de materiels et logiciels -231,3 5,3% -271,7 7,4% Redevances Sch\u00e9ma de paiements -601,3 13,8% -380,8 10,3% Charges de maintenance -105,6 2,4% -70,7 1,9% Sous-total charges -2 014,7 46,2% -1 624,2 44,0% Amortissements des immobilisations -256,7 5,9% -242,1 6,6% \ue001Dotations)/Reprises nettes aux provisions 1,0 0,0% -4,3 \ue0050,1% Plus et moins-values d\u2019immobilisations c\u00e9d\u00e9es -4,4 0,1% -7,7 0,2% Pertes sur cr\u00e9ances irr\u00e9couvrables -6,2 0,1% -6,8 0,2% Production immobilis\u00e9e 175,7 \ue0054,0% 113,2 \ue0053,1% Sous-total autres charges -90,6 2,1% -147,7 4,0% Total -2 105,3 48,2% -1 771,9 48,0% La d\u00e9pr\u00e9ciation des actifs repr\u00e9sente la charge d\u2019amortissement des actifs incorporels et corporels, hors amortissement des brevets et de la relation client reconnus \u00e0 la juste valeur des actifs acquis lors d\u2019un regroupement d\u2019entreprise, pr\u00e9sent\u00e9s en autres charges et produits op\u00e9rationnels (voir Note 6 \u00ab Autres produits et charges op\u00e9rationnels \u00bb). Les redevances des syst\u00e8mes de paiement ont augment\u00e9 principalement en lien avec les r\u00e9centes acquisitions en Australie, en Italie et en Gr\u00e8ce.5.3 Fournisseurs et comptes rattach\u00e9s \ue005En millions d\u2019euros) Exercice 2022 Exercice 2021 Dettes fournisseurs 717,7 646,2 Dettes fournisseurs 717,7 646,2 Paiements d\u2019avance -37,0 -22,3 Charges constat\u00e9es d\u2019avance -74,0 -66,2 Dettes fournisseurs nettes 606,7 557,7 Ratio fournisseur en nombre de jours \ue002DPO\ue003 76 68 Les dettes fournisseurs et les effets \u00e0 payer devraient \u00eatre r\u00e9gl\u00e9s dans un d\u00e9lai d\u2019un an. Les charges constat\u00e9es d\u2019avance sont principalement les licences de logiciels, les charges de location, les contrats de support et la maintenance \u00e0 long terme. En 2022 Worldline a retrait\u00e9 le DPO publi\u00e9 en 2021 pour int\u00e9grer les charges li\u00e9es aux syst\u00e8mes de paiement dans la base de co\u00fbt.5.4 Autres actifs et passifs courants Conventions/principes comptables Stocks Les stocks, compos\u00e9s principalement de terminaux de paiement, sont \u00e9valu\u00e9s au plus faible du co\u00fbt et de la valeur nette de r\u00e9alisation. La valeur nette de r\u00e9alisation est le prix de vente estim\u00e9 dans le cours normal de l\u2019activit\u00e9, diminu\u00e9 des co\u00fbts estim\u00e9s pour l\u2019ach\u00e8vement et des co\u00fbts estim\u00e9s n\u00e9cessaires pour r\u00e9aliser la vente. Le co\u00fbt des stocks est d\u00e9termin\u00e9 selon la m\u00e9thode du co\u00fbt moyen pond\u00e9r\u00e9 et comprend les co\u00fbts d\u2019acquisition des stocks et les co\u00fbts encourus pour les amener \u00e0 l\u2019endroit et dans l\u2019\u00e9tat o\u00f9 ils se trouvent. Une d\u00e9pr\u00e9ciation est comptabilis\u00e9e si la valeur comptable est sup\u00e9rieure \u00e0 la valeur nette de r\u00e9alisation.R\u00e8gles de pr\u00e9sentation des actifs et des passifs courants Les actifs et les passifs courants sont ceux que le Groupe s\u2019attend \u00e0 r\u00e9aliser, consommer ou r\u00e9gler durant le cycle d\u2019exploitation normal, lequel peut s\u2019\u00e9tendre au-del\u00e0 des douze mois suivant la cl\u00f4ture de l\u2019exercice. Tous les autres actifs et passifs sont non-courants. Les actifs et les passifs courants \u00e0 l\u2019exclusion de la part \u00e0 court terme des emprunts, des cr\u00e9ances financi\u00e8res et des provisions constituent le besoin en fonds de roulement du Groupe.5.4.1 Stocks \ue005En millions d\u2019euros) Exercice 2022 Exercice 2021 Terminaux & consommables 72,1 47,5 D\u00e9pr\u00e9ciation de stocks -4,5 -5,4 Total 67,6 42,15.4.2 Autres actifs courants \ue005En millions d\u2019euros) Exercice 2022 Exercice 2021 Etat \ue007 Cr\u00e9ances de TVA 87,0 58,3 Charges constat\u00e9es d\u2019avance Note 5.3 74,0 66,2 Autres cr\u00e9ances et actifs courants 97,0 114,7 Acomptes re\u00e7us Note 5.3 37,0 22,3 Total 295,0 261,55.4.3 Instruments financiers courants \ue005En millions d\u2019euros) Exercice 2022 Exercice 2021 D\u00e9riv\u00e9s \ue007 Actif 2,8 8,7 Autres actifs financiers courants 313,0 - Total 315,9 8,7 Les autres actifs financiers courants correspondent principalement \u00e0 la juste valeur des titres restants sur TSS pour 15,04%, qui seront c\u00e9d\u00e9s le 1 er  janvier 2023 \ue001311,9 millions d\u2019euros).5.4.4 Autres passifs courants \ue005En millions d\u2019euros) Exercice 2022 Exercice 2021 Passifs de contrats 185,4 135,4 Personnel et comptes rattach\u00e9s 172,6 163,0 S\u00e9curit\u00e9 sociale et autres organismes sociaux 89,7 63,8 Taxe sur la valeur ajout\u00e9e 104,2 80,4 Autres dettes d\u2019exploitation 155,0 66,3 Total 706,8 508,8 Les passifs de contrats consistent principalement en des avances relatives aux phases initiales des contrats de traitement d\u2019op\u00e9rations. L\u2019\u00e9ch\u00e9ance des autres passifs courants est \u00e0 moins d\u2019un an, \u00e0 l\u2019exception des passifs de contrats dont l\u2019\u00e9ch\u00e9ance varie en fonction des termes sp\u00e9cifiques des contrats. Les autres dettes d\u2019exploitation incluent principalement les dettes sur immobilisations et les frais de services li\u00e9s aux cartes de compte d\u2019entreprise que Worldline fournit aux commer\u00e7ants du secteur de l\u2019h\u00f4tellerie et de la vente de d\u00e9tail, en particulier au Royaume-Uni.5.5 Activit\u00e9s d\u2019interm\u00e9diation Conventions/principes comptables Dans le cadre de son activit\u00e9 de services transactionnels, le Groupe assure l\u2019interm\u00e9diation entre les commer\u00e7ants, les \u00e9metteurs de cartes de cr\u00e9dit et les consommateurs finaux. Les fonds attendus correspondant au paiement du consommateur final ainsi que les fonds re\u00e7us et non encore remis aux commer\u00e7ants sont inscrits \u00e0 l\u2019actif du bilan dans des comptes sp\u00e9cifiques, c\u2019est- \u00e0-dire exclus de la tr\u00e9sorerie et des \u00e9quivalents de tr\u00e9sorerie. La contrepartie est une dette due aux commer\u00e7ants. Le bilan distingue deux types d\u2019actifs : \u25cf Les cr\u00e9ances sur les \u00e9metteurs de cartes de cr\u00e9dit, en rapport avec les op\u00e9rations effectu\u00e9es pour le compte des commer\u00e7ants mais non encore r\u00e9gl\u00e9es par les soci\u00e9t\u00e9s \u00e9mettrices des cartes ; \u25cf Les fonds re\u00e7us pour des transactions non encore r\u00e9gl\u00e9es pour le compte de commer\u00e7ants et les transactions remboursables aux consommateurs. Les passifs du bilan li\u00e9s aux activit\u00e9s d\u2019interm\u00e9diation comprennent principalement : \u25cf Les passifs li\u00e9s aux fonds provenant des consommateurs qui n\u2019ont pas encore \u00e9t\u00e9 transf\u00e9r\u00e9s aux commer\u00e7ants ; \u25cf Les dettes li\u00e9es aux d\u00e9p\u00f4ts de garantie des commer\u00e7ants. A travers ces activit\u00e9s d\u2019interm\u00e9diation, Worldline et ses filiales font face \u00e0 des fluctuations de tr\u00e9sorerie dues au d\u00e9lai qui peut exister entre le paiement fait aux commer\u00e7ants et la r\u00e9ception des fonds de la part des syst\u00e8mes de paiement \ue001Visa, MasterCard ou les autres syst\u00e8mes de paiement). Il arrive par ailleurs que des fonds soient remis \u00e0 des marchands avant m\u00eame qu\u2019ils n\u2019aient \u00e9t\u00e9 re\u00e7us par le Groupe de la part des \u00e9metteurs de cartes. La dur\u00e9e de ce \u00ab pr\u00e9financement marchands \u00bb est g\u00e9n\u00e9ralement d\u2019un ou deux jours. Afin d\u2019\u00e9viter de puiser dans sa tr\u00e9sorerie pour assurer cette remise en avance aux marchands, le Groupe peut avoir recours \u00e0 un financement bancaire sp\u00e9cifique et d\u00e9di\u00e9. Celui-ci est inclus dans les dettes li\u00e9es \u00e0 l\u2019activit\u00e9 d\u2019interm\u00e9diation. Des commissions d\u2019interchange sont \u00e9galement d\u00e9finies par ces syst\u00e8mes de paiement, except\u00e9 quand un contrat bilat\u00e9ral existe entre l\u2019Acqu\u00e9reur et l\u2019Emetteur de la carte. Worldline n\u2019ayant pas conclu ce type d\u2019accord avec les Emetteurs, les commissions d\u2019interchange sont ainsi totalement fix\u00e9es par les syst\u00e8mes de paiement. Le Groupe isole sur des lignes d\u00e9di\u00e9es les actifs et passifs courants li\u00e9s \u00e0 ses activit\u00e9s d\u2019interm\u00e9diation (nets des commissions d\u2019interchange). \ue005En millions d\u2019euros) Exercice 2022 Exercice 2021 Cr\u00e9ances li\u00e9es \u00e0 l\u2019activit\u00e9 d\u2019interm\u00e9diation 2 790,3 816,9 Fonds li\u00e9s \u00e0 l\u2019activit\u00e9 d\u2019interm\u00e9diation 1 977,1 1 753,2 Total des cr\u00e9ances li\u00e9es \u00e0 l\u2019activit\u00e9 d\u2019interm\u00e9diation 4 767,4 2 570,1 Dettes li\u00e9es \u00e0 l\u2019activit\u00e9 d\u2019interm\u00e9diation 4 729,4 2 533,0 D\u00e9couverts li\u00e9es \u00e0 l\u2019activit\u00e9 d\u2019interm\u00e9diation 38,0 37,1 Total des dettes li\u00e9es \u00e0 l\u2019activit\u00e9 d\u2019interm\u00e9diation 4 767,4 2 570,2 L\u2018augmentation des cr\u00e9ances et dettes li\u00e9es \u00e0 l\u2019activit\u00e9 d\u2019interm\u00e9diation est li\u00e9e \u00e0 deux effets, les acquisitions des activit\u00e9s d\u2019acquisition de commer\u00e7ants de Eurobank, Axepta et ANZ, ainsi qu\u2019un effet calendrier (le 31 d\u00e9cembre 2022 \u00e9tait un samedi), car les r\u00e8glements ont lieu en semaine.NOTE 6 Autres produits et charges op\u00e9rationnels Conventions/principes comptables Les \u00ab autres produits et charges op\u00e9rationnels \u00bb sont constitu\u00e9s des produits et charges qui sont inhabituels et peu fr\u00e9quents. Ils sont pr\u00e9sent\u00e9s apr\u00e8s la marge op\u00e9rationnelle. Ils englobent : \u25cf La r\u00e9organisation des effectifs (par exemple, les plans li\u00e9s aux regroupements d\u2019entreprises, les plans de licenciement) ; \u25cf Les co\u00fbts de rationalisation et frais associ\u00e9s, plans de transformation, co\u00fbts immobiliers (par exemple, consolidation des bureaux et des Datacenters) ; \u25cf Les co\u00fbts d\u2019int\u00e9gration et d\u2019acquisition (par exemple, les co\u00fbts de mise en \u0153uvre du plan Synergy, les co\u00fbts d\u2019acquisition des fusions et acquisitions) ; \u25cf Les charges relatives \u00e0 des paiements fond\u00e9s sur des actions & co\u00fbts associ\u00e9s ; \u25cf L\u2019amortissement des amortissements des relations clients et des brevets, et \u25cf Les autres co\u00fbts/revenus li\u00e9s \u00e0 des litiges majeurs, et les plus et moins-values sur la cession d\u2019actifs corporels et incorporels, les pertes de valeur significatives sur les actifs autres que les actifs financiers, ou tout autre \u00e9l\u00e9ment peu fr\u00e9quent et inhabituel. Les dotations et reprises de provisions pour r\u00e9organisation et rationalisation et co\u00fbts associ\u00e9s sont class\u00e9es dans le compte de r\u00e9sultat en fonction de leur nature : \u25cf Les r\u00e9organisations directement li\u00e9es aux activit\u00e9s op\u00e9rationnelles sont class\u00e9es en marge op\u00e9rationnelle ; \u25cf Les r\u00e9organisations li\u00e9es aux regroupements d\u2019entreprises ou consid\u00e9r\u00e9es comme des plans inhabituels et peu fr\u00e9quents sont class\u00e9es en \u00ab autres charges op\u00e9rationnelles \u00bb ; Si un plan de r\u00e9organisation est comptabilis\u00e9 en \u00ab autres charges op\u00e9rationnelles \u00bb, les d\u00e9penses de rationalisation et co\u00fbts associ\u00e9s sur les locaux et b\u00e2timents, relatives au plan, sont \u00e9galement pr\u00e9sent\u00e9es en \u00ab autres charges op\u00e9rationnelles \u00bb. Les \u00ab autres produits et charges op\u00e9rationnels \u00bb incluent \u00e9galement les litiges majeurs, les plus et moins-values de cessions sur immobilisations corporelles et incorporelles, les pertes de valeur des actifs non financiers, l\u2019amortissement des relations clients et brevets, l\u2019amortissement des plans de r\u00e9mun\u00e9ration fond\u00e9s sur des actions et tout autre produit ou charge consid\u00e9r\u00e9 comme inhabituel et peu fr\u00e9quent.Paiements fond\u00e9s sur des actions Des options de souscription d\u2019actions et des actions gratuites repr\u00e9sentant des paiements fond\u00e9s sur des actions, d\u00e9nou\u00e9s en instruments de capitaux propres, sont r\u00e9guli\u00e8rement attribu\u00e9es aux dirigeants et \u00e0 certains salari\u00e9s. Ces transactions sont \u00e9valu\u00e9es \u00e0 leur juste valeur \u00e0 la date d\u2019attribution en utilisant le mod\u00e8le de Black et Scholes de valorisation des options et en tenant compte d\u2019hypoth\u00e8ses de rotation du personnel et d\u2019atteinte de condition de performance. Les variations de juste valeur des instruments apr\u00e8s la date d\u2019attribution n\u2019ont aucun impact sur la valorisation initiale. La juste valeur des instruments est comptabilis\u00e9e lin\u00e9airement en \u00ab autres charges et produits op\u00e9rationnels \u00bb depuis 2016, pendant la p\u00e9riode d\u2019acquisition des droits, en contrepartie des capitaux propres. Les plans d\u2019actionnariat salari\u00e9s permettent aux salari\u00e9s de souscrire \u00e0 des actions du Groupe \u00e0 un prix incluant une d\u00e9cote. Les actions sont soumises \u00e0 une p\u00e9riode d\u2019incessibilit\u00e9. La m\u00e9thode d\u2019\u00e9valuation de la charge de ces plans prend en compte : \u25cf le prix d\u2019exercice correspondant \u00e0 la moyenne des 20 derniers cours d\u2019ouverture de bourse pr\u00e9c\u00e9dant la date d\u2019attribution ; \u25cf la d\u00e9cote octroy\u00e9e aux salari\u00e9s ; \u25cf le nombre d\u2019actions gratuites attribu\u00e9es en fonction des souscriptions individuelles ; \u25cf l\u2019incessibilit\u00e9 des actions attribu\u00e9es aux salari\u00e9s pendant une p\u00e9riode de restriction dans la mesure o\u00f9 cela affecterait le prix que paierait un intervenant du march\u00e9 bien inform\u00e9 et consentant pour ces actions ; et \u25cf la date d\u2019attribution des droits qui est la date d\u2019annonce du plan et de ses conditions g\u00e9n\u00e9rales (y compris le prix d\u2019exercice) aux salari\u00e9s. \ue005En millions d\u2019euros) Exercice 2022 Exercice 2021 R\u00e9organisation des effectifs -28,5 -11,4 Rationalisation et frais associ\u00e9s -8,8 -26,7 Co\u00fbts d\u2019int\u00e9gration et d\u2019acquisition -155,0 -86,0 Charges relatives \u00e0 des paiements fond\u00e9s sur des actions & co\u00fbts associ\u00e9s -37,3 -51,5 Amortissement de la relation clients et des brevets -237,6 -188,7 Autres -61,8 0,4 Total -529,0 -363,9 Les frais de r\u00e9organisation du personnel de 28,5 millions d\u2019euros ont augment\u00e9 de 17,1 millions d\u2019euros par rapport \u00e0 l\u2019ann\u00e9e derni\u00e8re et correspondent principalement aux synergies et aux co\u00fbts induits par les r\u00e9centes acquisitions et les nouveaux objectifs de mod\u00e8le op\u00e9rationnel du Groupe. Les 8,8 millions d\u2019euros de rationalisation et les frais associ\u00e9s ont baiss\u00e9 de 17,9 millions d\u2019euros. En 2021, la charge de 26,7 millions d\u2019euros sur cette ligne a \u00e9t\u00e9 principalement li\u00e9e au d\u00e9m\u00e9nagement du si\u00e8ge. Les co\u00fbts d\u2019int\u00e9gration et d\u2019acquisition ont atteint 155,0 millions d\u2019euros, soit une augmentation de 69,0 millions d\u2019euros, et sont principalement li\u00e9s \u00e0 l\u2019acc\u00e9l\u00e9ration de la mise en \u0153uvre des synergies issues de l\u2019acquisition d\u2019Ingenico, \u00e0 la cr\u00e9ation de la joint-venture en Australie avec ANZ et \u00e0 d\u2019autres r\u00e9centes acquisitions (le portefeuille marchand Handelsbanken et la joint-venture italienne avec BNL\ue004. L\u2019amortissement de la relation clients et des brevets de 237,6 millions d\u2019euros correspond principalement \u00e0 : \u25cf 134,0 millions d\u2019euros de relations clients, de technologies et de brevets d\u2019Ingenico ; \u25cf 47,2 millions d\u2019euros de relations clients, de technologies et de brevets de SIX Payment Services ; \u25cf 21,1 millions d\u2019euros de relations clients, de technologies et de brevets de Cardlink ; \u25cf 10,4 millions d\u2019euros de relations clients, de technologies et de brevets de ANZ ; \u25cf 8,3 millions d\u2019euros de relations clients, de technologies et de brevets de equensWorldline ; \u25cf 6,9 millions d\u2019euros de relations clients, de technologies et de brevets de Axepta. Le poste \u00ab Autres \u00bb s\u2019\u00e9l\u00e8ve \u00e0 61,8 millions d\u2019euros, en raison notamment de la cession de deux entit\u00e9s en Am\u00e9rique latine ayant g\u00e9n\u00e9r\u00e9 un impact n\u00e9gatif de 47,3 millions d\u2019euros, principalement li\u00e9e au recyclage des r\u00e9serves de conversion au r\u00e9sultat. 6.1 Paiements fond\u00e9s sur des actions La charge de 37,3 millions d\u2019euros enregistr\u00e9e en 2022 en \u00ab autres produits et charges op\u00e9rationnelles \u00bb au titre des paiements fond\u00e9s sur des actions \ue00151,5 millions d\u2019euros en 2021\ue004 est principalement compos\u00e9e des plans d\u2019attributions d\u2019actions gratuites mis en place en 2019, 2020, 2021 et 2022, des plans de stock-options mis en place en 2019, 2020, 2021 et 2022 ainsi que les charges sociales associ\u00e9es \u00e0 ces plans. \ue005En millions d\u2019euros) Exercice 2022 Exercice 2021 Plans d\u2019actions gratuites 33,2 48,0 Plans de stock-options 1,8 2,0 Plans d\u2019actionnariat salari\u00e9 1,5 0,5 Autres 0,8 1,0 Total 37,3 51,5 6.2 Plans d\u2019actions gratuites Les plans d\u2019actions gratuites r\u00e9pondent aux r\u00e8gles suivantes : \u25cf L\u2019attribution des actions gratuites est g\u00e9n\u00e9ralement subordonn\u00e9e \u00e0 une condition de pr\u00e9sence au Groupe en tant que salari\u00e9 ou mandataire social ayant un contrat de travail ou un mandat social avec Worldline ou tout autre salari\u00e9 d\u2019une soci\u00e9t\u00e9 li\u00e9e au Groupe Worldline ; \u25cf L\u2019attribution des actions gratuites est aussi subordonn\u00e9e \u00e0 l\u2019atteinte de crit\u00e8res de performance, financiers et non financiers ; \u25cf Les conditions de performance \u00e0 caract\u00e8re financier sont les suivantes : \u25cf Croissance organique du chiffre d\u2019affaires du Groupe Worldline, et \u25cf Exc\u00e9dent brut op\u00e9rationnel \ue001EBO\ue004 du Groupe Worldline, et \u25cf Flux de tr\u00e9sorerie disponible du Groupe Worldline. A compter des plans attribu\u00e9s en 2020, les crit\u00e8res de performance financi\u00e8re repr\u00e9sentent 80% des crit\u00e8res de performance conditionnant l\u2019acquisition totale. Les 20% restants des crit\u00e8res de performance conditionnant l\u2019acquisition totale sont relatifs \u00e0 la Responsabilit\u00e9 Soci\u00e9tale de l\u2019Entreprise. La p\u00e9riode d\u2019acquisition des actions varie selon les plans mais n\u2019exc\u00e8de jamais trois ans et demi. Pour les plans d\u2019attribution d\u2019actions gratuites mis en place en 2019, le nombre d\u2019actions \u00e0 livrer est soumis \u00e0 la r\u00e9alisation de conditions de performance internes et externes. Dans le cas o\u00f9 l\u2019objectif de l\u2019un des crit\u00e8res de performance interne ne serait pas atteint \u00e0 l\u2019issue de la derni\u00e8re ann\u00e9e du plan, ce crit\u00e8re serait tout de m\u00eame consid\u00e9r\u00e9 comme valid\u00e9 si le niveau effectivement atteint repr\u00e9sente au moins 85% de l\u2019objectif ; toutefois, l\u2019acquisition d\u00e9finitive des actions de performance serait alors limit\u00e9e \u00e0 75% du nombre total d\u2019actions initialement attribu\u00e9. Pour les plans d\u2019attribution d\u2019actions gratuites mis en place en 2020, 2021 et 2022, le nombre d\u2019actions \u00e0 livrer est soumis \u00e0 la r\u00e9alisation de conditions de performance internes et externes, bas\u00e9es sur des courbes d\u2019\u00e9lasticit\u00e9 d\u00e9finies pour chaque objectif. Dans tous les cas, le taux moyen d\u2019acquisition est limit\u00e9 \u00e0 100%. Il n\u2019y a pas de p\u00e9riode de conservation attach\u00e9e aux actions gratuites d\u00e9finitivement acquises. Tous les plans d\u2019actions gratuites donnent droit \u00e0 la livraison d\u2019actions Worldline. Le Groupe a mis en place un nouveau plan d\u2019action de performance le 09 juin 2022. La charge totale de 33,2 millions d\u2019euros enregistr\u00e9e durant l\u2019exercice 2022 au titre des plans d\u2019actions gratuites en vigueur est d\u00e9taill\u00e9e comme suit : Date d\u2019attribution 2 janvier 2019 11 juin 2019 24 juillet 2019 9 juin 2020 28 octobre 2020 27 mai 2021 9 juin 2022 Nombre d\u2019instruments attribu\u00e9s initialement 93 700 727 840 326 965 379 730 560 401 685 935 1 159 545 Dont nombre d\u2019instruments attribu\u00e9s initialement \u00e0 des b\u00e9n\u00e9ficiaires TSS 166 015 1 107 050 1 Cours de l\u2019action \u00e0 la date d\u2019attribution (en euros) 41,62 63,64 65,65 67,60 62,14 77,81 38,95 Date(s) d\u2019acquisition 31 mars 2022 11 juin 2022 24 juillet 2022 9 juin 2023 11 juin 2023 \ue0027 septembre 2023 \ue00216 octobre 2023 2 27 mai 2024 9 juin 2025 Dur\u00e9e de vie 3 ans 3 ans 3 ans 3 ans 3 ans 3 ans 3 ans P\u00e9riode de conservation - - - - - - - Taux sans risque - - - - - - - Dividendes pr\u00e9vus 1,1% 1,1% 1,1% 1,1% 1,1% 1,1% 1,1% Juste valeur des instruments attribu\u00e9s (en euros) 40,16 62,52 63,52 65,41 60,38 75,28 37,69 Charge reconnue en 2022 (en millions d\u2019euros) 0,4 -7,8 3,7 9,9 9,6 12,0 5,5 Charge reconnue en 2022 au titre des activit\u00e9s non poursuivies (en millions d\u2019euros) - 9,3 - - 5,7 5,0 - 1 Selon IFRS 2, les actions accord\u00e9es \u00e0 des b\u00e9n\u00e9ficiaires de TSS ont fait l\u2019objet d\u2019un vesting acc\u00e9l\u00e9r\u00e9 pour un total de 10,7 millions d\u2019euros, comptabilis\u00e9s en activit\u00e9s destin\u00e9es \u00e0 \u00eatre c\u00e9d\u00e9es. 2 Tenant compte de la date d\u2019attribution initiale des plans d\u2019actions gratuites Ingenico 2020 attribu\u00e9s par Ingenico le 11 juin 2020, le 7 septembre 2020 et le 16 octobre 2020 et sont substitu\u00e9s par le plan d\u2019actions gratuites Worldline 2020 attribu\u00e9 le 28 octobre 2020. 6.3 Plans de stock-options Les plans de stock-options r\u00e9pondent aux r\u00e8gles suivantes : \u25cf L\u2019exercice des options est g\u00e9n\u00e9ralement subordonn\u00e9 \u00e0 une condition de pr\u00e9sence au Groupe en tant que salari\u00e9 ou mandataire social ayant un contrat de travail ou un mandat social avec Worldline ou tout autre salari\u00e9 d\u2019une soci\u00e9t\u00e9 li\u00e9e au Groupe Worldline ; \u25cf L\u2019exercice des options est subordonn\u00e9 \u00e0 l\u2019atteinte de crit\u00e8re de continuit\u00e9 de l\u2019emploi et de crit\u00e8res de performance, financiers et non financiers ; \u25cf Les conditions de performance \u00e0 caract\u00e8re financier sont les suivantes : \u25cf Croissance organique du chiffre d\u2019affaires du Groupe Worldline, \u25cf Exc\u00e9dent brut op\u00e9rationnel \ue001EBO\ue004 du Groupe Worldline, et \u25cf Flux de tr\u00e9sorerie disponible du Groupe Worldline. A compter du plan 2020, les crit\u00e8res de performance financi\u00e8re repr\u00e9sentent 80% des crit\u00e8res de performance conditionnant l\u2019acquisition totale. Les 20% restants des crit\u00e8res de performance conditionnant l\u2019acquisition totale sont relatifs \u00e0 la Responsabilit\u00e9 Soci\u00e9tale de l\u2019Entreprise. La p\u00e9riode d\u2019acquisition varie selon les r\u00e8gles des plans mais n\u2019exc\u00e8de jamais 3,5 ans. Pour les plans de stock-options mis en place en 2019, le nombre d\u2019options \u00e0 acqu\u00e9rir est soumis \u00e0 la r\u00e9alisation de conditions de performance internes et externes. Pour chaque ann\u00e9e, au moins deux des trois crit\u00e8res de performance interne doivent \u00eatre obligatoirement atteint. Dans le cas o\u00f9 l\u2019objectif de l\u2019un des crit\u00e8res de performance interne ne serait pas atteint une ann\u00e9e, ce crit\u00e8re deviendrait obligatoire l\u2019ann\u00e9e suivante. Si cela n\u2019est pas le cas, le plan serait caduc. Pour les plans 2020, 2021 et 2022, le nombre d\u2019options \u00e0 acqu\u00e9rir est conditionn\u00e9 \u00e0 l\u2019atteinte de conditions de performance internes et externes, en fonction des courbes d\u2019\u00e9lasticit\u00e9 d\u00e9finies pour chaque objectif. Dans tous les cas, le taux d\u2019acquisition moyen est limit\u00e9 \u00e0 100%. La date d\u2019expiration de l\u2019option ne d\u00e9passe jamais dix ans apr\u00e8s la date d\u2019attribution. L\u2019exercice de l\u2019option est impact\u00e9 en capitaux propres. Le Groupe a reconnu une charge de 1,8 million d\u2019euros au titre des plans de stock-options d\u00e9taill\u00e9s ci-dessous : Date d\u2019attribution Charge 2022 (en million d\u2019euros) Nombre d\u2019options attribu\u00e9es initialement Date d\u2019acquisition Nombre d\u2019options acquises 2 janvier 2019 0,1 130 550 31 mars 2022 130 550 24 juillet 2019 0,2 98 600 24 juillet 2022 88 637 9 juin 2020 0,5 101 120 9 juin 2023 - 27 mai 2021 0,5 117 150 27 mai 2024 - 9 juin 2022 0,6 193 530 9 juin 2025 - Total 1,8 640 950 219 187 Les caract\u00e9ristiques des plans de stock-options en vigueur sont les suivantes : Date d\u2019attribution 2 janvier 2019 24 juillet 2019 9 juin 2020 27 mai 2021 9 juin 2022 Nombre d\u2019options attribu\u00e9es 130 550 98 600 101 120 117 150 193 530 Cours de l\u2019action \u00e0 la date d\u2019attribution (en euros) 41,6 65,7 67,6 77,8 39,0 Prix d\u2019exercice (en euros) 46,7 66,8 69,7 81,4 39,7 Date d\u2019acquisition 31 mars 2022 24 juillet 2022 9 juin 2023 27 Mai 2024 9 Juin 2025 Volatilit\u00e9 pr\u00e9vue 25% 26% 24% 28% 32% Date d\u2019\u00e9ch\u00e9ance attendue du plan 5 ans 5 ans 5 ans 5 ans 5 ans Taux d\u2019int\u00e9r\u00eat sans risque \ue0050,003% \ue0050,158% \ue0050,142% \ue0050,450% 1,451% Dividende pr\u00e9vu 1,10% 1,10% 1,10% 1,10% 1,10% Juste valeur des options attribu\u00e9es (en euros) 6,2 12,4 11,5 14,9 10,2 Charge reconnue en 2022 (en millions d\u2019euros) 0,1 0,2 0,5 0,5 0,6 Le tableau ci-dessous d\u00e9taille l\u2019\u00e9volution des options de souscription d\u2019actions de Worldline SA en circulation durant l\u2019exercice : Exercice 2022 Exercice 2021 Nombre d\u2019actions Moyenne pond\u00e9r\u00e9e du prix d\u2019exercice (en euros) Nombre d\u2019actions Moyenne pond\u00e9r\u00e9e du prix d\u2019exercice (en euros) En circulation en d\u00e9but d\u2019ann\u00e9e 1 828 890 36,5 1 803 515 32,9 Attribu\u00e9es durant l\u2019ann\u00e9e 193 530 39,7 117 150 81,4 Annul\u00e9es durant l\u2019ann\u00e9e -36 883 64,8 - - Exerc\u00e9es durant l\u2019ann\u00e9e -159 976 18,9 -91 775 22,2 En circulation en fin de p\u00e9riode 1 825 561 37,8 1 828 890 36,5 Exer\u00e7ables \u00e0 la fin de l\u2019ann\u00e9e, en dessous du cours de l\u2019action \u00e0 la fin de l\u2019exercice * 1 440 681 28,2 1 381 470 27,2 * Cours de l\u2019action \u00e0 la cl\u00f4ture annuelle \ue002 36,53 euros en 2022 et 49,01 euros en 2021.NOTE 7 Actifs et passifs financiers et r\u00e9sultat financier 7.1 R\u00e9sultat financier \ue005En millions d\u2019euros) Exercice 2022 Exercice 2021 Charges d\u2019int\u00e9r\u00eats sur emprunts obligataires \ue00519,9 \ue00528,6 Charges d\u2019int\u00e9r\u00eats sur la dette \u00e0 long terme \ue0050,9 \ue0052,7 Charges d\u2019int\u00e9r\u00eats sur obligations convertibles \ue00511,4 \ue00511,3 Int\u00e9r\u00eats nets sur tr\u00e9sorerie et autres \u00e9quivalents de tr\u00e9sorerie 0,1 1,9 Autres \ue0056,0 2,4 Charges d\u2019int\u00e9r\u00eats nettes \ue00538,2 \ue00538,3 Perte de change nette \ue00517,0 1,2 Hyperinflation \ue00518,9 0,0 Gains ou pertes sur instruments d\u00e9riv\u00e9s \ue0050,1 1,3 Gains ou pertes de change nets \ue00536,0 2,5 Composante financi\u00e8re des d\u00e9penses de retraite et co\u00fbt des autres avantages post\u00e9rieurs \u00e0 l\u2019emploi \ue0052,5 \ue0052,1 Variation de la juste valeur et Cession des actions Visa 44,9 8,0 Variation de la juste valeur des autres actifs/passifs financiers \ue0054,3 - Int\u00e9r\u00eats financiers sur la dette locative \ue001IFRS 16\ue004 \ue0054,9 \ue0054,9 D\u00e9pr\u00e9ciation des autres actifs financiers \ue0050,0 \ue0052,0 Autres charges financi\u00e8res \ue0054,5 \ue0053,3 Autres produits financiers 4,6 2,1 Autres charges et produits financiers nets 33,3 \ue0052,2 Total \ue00540,9 \ue00538,0 Les charges financi\u00e8res nettes s\u2019\u00e9l\u00e8vent \u00e0 40,9 millions d\u2019euros sur la p\u00e9riode (contre une charge de 38,0 millions d\u2019euros en 2021\ue004 et se composent de : \u25cf Un co\u00fbt net de l\u2019endettement financier de 38,2 millions d\u2019euros \ue00138,3 millions d\u2019euros en 2021\ue004 ; \u25cf Un co\u00fbt financier net non op\u00e9rationnel incluant l\u2019impact de change de 2,7 millions d\u2019euros (produit de 0,3 million d\u2019euros en 2021\ue004. Le co\u00fbt net de l\u2019endettement financier de 38,2 millions d\u2019euros est principalement constitu\u00e9 d\u2019int\u00e9r\u00eats li\u00e9s aux emprunts obligataires non convertibles \ue00119,9 millions d\u2019euros) et aux obligations convertibles \ue00111,4 millions d\u2019euros). La variation par rapport \u00e0 l\u2019ann\u00e9e derni\u00e8re s\u2019explique par l\u2019impact du remboursement d\u2019emprunt obligataire en 2021 g\u00e9n\u00e9rant des charges pour 8,7 millions d\u2019euros, compens\u00e9 par une augmentation de 8,4 millions d\u2019euros des autres charges d\u2019int\u00e9r\u00eats financiers, principalement li\u00e9es \u00e0 6,5 millions d\u2019euros d\u2019int\u00e9r\u00eats financiers sur d\u00e9couverts bancaires li\u00e9s aux nouvelles activit\u00e9s du Groupe en Australie. Le co\u00fbt financier net non op\u00e9rationnel de 2,7 millions d\u2019euros se compose principalement : \u25cf D\u2019une perte de change pour 36,0 millions d\u2019euros (gain de 2,5 millions d\u2019euros en 2021\ue004, principalement li\u00e9e \u00e0 la d\u00e9pr\u00e9ciation de l\u2019euro sur la p\u00e9riode, ainsi qu\u2019aux impacts de l\u2019hyperinflation en Argentine et en Turquie pour \ue00518,9 millions d\u2019euros ; \u25cf Des int\u00e9r\u00eats financiers sur dette de location \ue001IFRS 16\ue004 pour une charge de 4,9 millions d\u2019euros (idem 2021\ue004 ; \u25cf Des co\u00fbts financiers de retraite pour 2,5 millions d\u2019euros \ue0012,1 millions d\u2019euros en 2021\ue004 repr\u00e9sentant la diff\u00e9rence entre les charges d\u2019int\u00e9r\u00eats sur les obligations au titre des prestations d\u00e9finies et les produits d\u2019int\u00e9r\u00eats sur les actifs des r\u00e9gimes capitalis\u00e9s (voir Note 11 \u00ab Retraites et avantages similaires \u00bb) ; \u25cf De la comptabilisation au compte de r\u00e9sultat consolid\u00e9 du produit net de cession des actions Visa en 2022 pour 40,3 millions d\u2019euros, et du produit de r\u00e9\u00e9valuation \u00e0 la juste valeur au 31 d\u00e9cembre 2022 des actions de pr\u00e9f\u00e9rence Visa toujours d\u00e9tenues par les entit\u00e9s du Groupe pour 4,6 millions d\u2019euros \ue0018,0 millions d\u2019euros en 2021\ue004 ; \u25cf De la charge de r\u00e9\u00e9valuation \u00e0 la juste valeur des autres instruments financiers pour 4,3 millions d\u2019euros, principalement li\u00e9e aux actions de pr\u00e9f\u00e9rence Poseidon Holdco ; \u25cf Des autres charges financi\u00e8res principalement li\u00e9es \u00e0 divers frais financiers pour 4,5 millions d\u2019euros ; \u25cf Des autres produits financiers pour 4,6 millions d\u2019euros provenant principalement de la r\u00e9\u00e9valuation de la contribution au fond Partech FCPR pour 3,1 millions d\u2019euros et des dividendes re\u00e7us des actions de pr\u00e9f\u00e9rence Visa pour 1,5 million d\u2019euros.7.2 Tr\u00e9sorerie et \u00e9quivalents de tr\u00e9sorerie Conventions/principes comptables La tr\u00e9sorerie et les \u00e9quivalents de tr\u00e9sorerie comprennent les fonds en banque et les instruments financiers tels que les titres de march\u00e9 mon\u00e9taire. Ces instruments financiers sont facilement convertibles en un montant de tr\u00e9sorerie connu et sont soumis \u00e0 un risque n\u00e9gligeable de changement de valeur. Ils sont d\u00e9tenus dans le but de faire face aux engagements de tr\u00e9sorerie \u00e0 court terme et ont une \u00e9ch\u00e9ance courte, g\u00e9n\u00e9ralement inf\u00e9rieure ou \u00e9gale \u00e0 trois mois \u00e0 compter de la date d\u2019acquisition. Certains instruments, tels que les d\u00e9p\u00f4ts \u00e0 terme, ayant une \u00e9ch\u00e9ance initiale plus longue mais pr\u00e9voyant un retrait anticip\u00e9 et une garantie du capital peuvent \u00e9galement \u00eatre class\u00e9s dans la cat\u00e9gorie des \u00e9quivalents de tr\u00e9sorerie dans certaines circonstances. Les titres du march\u00e9 mon\u00e9taire sont comptabilis\u00e9s \u00e0 leur juste valeur. Les variations de juste valeur sont enregistr\u00e9es au compte de r\u00e9sultat dans la rubrique \u00ab autres produits et charges financiers \u00bb. La tr\u00e9sorerie et les \u00e9quivalents de tr\u00e9sorerie sont \u00e9valu\u00e9s \u00e0 leur juste valeur par le biais du compte de r\u00e9sultat. Pour les entit\u00e9s ayant souscrit \u00e0 l\u2019accord de convention de tr\u00e9sorerie du Groupe, les positions bilancielles de disponibilit\u00e9s et de d\u00e9couverts bancaires relative \u00e0 cet accord sont globalis\u00e9es et seule la position nette cr\u00e9ditrice ou d\u00e9bitrice est pr\u00e9sent\u00e9e dans le bilan consolid\u00e9 du Groupe. Il s\u2019agit d\u2019une convention de cash-pool notionnel. La tr\u00e9sorerie et les \u00e9quivalents de tr\u00e9sorerie sont d\u00e9tenus aupr\u00e8s de contreparties de banques et d\u2019institutions financi\u00e8res, dont la majorit\u00e9 est not\u00e9es de A\ue005 \u00e0 AA\ue005. La d\u00e9pr\u00e9ciation de la tr\u00e9sorerie et des \u00e9quivalents de tr\u00e9sorerie (autres que les valeurs mobili\u00e8res de placement \u00e9valu\u00e9s \u00e0 la juste valeur par r\u00e9sultat) est calcul\u00e9e sur la base de la probabilit\u00e9 de d\u00e9faut de S&P. \ue005En millions d\u2019euros) 31 d\u00e9cembre 2022 31 d\u00e9cembre 2021 Disponibilit\u00e9s et autres \u00e9quivalents de tr\u00e9sorerie 1 369,4 1 126,3 Valeurs mobili\u00e8res de placement mon\u00e9taires 230,1 - Total tr\u00e9sorerie et \u00e9quivalents de tr\u00e9sorerie 1 599,5 1 126,3 Total tr\u00e9sorerie passive \ue00547,9 \ue00569,0 Total tr\u00e9sorerie et \u00e9quivalents de tr\u00e9sorerie nets 1 551,7 1 057,3 Dans un certain nombre de pays \ue001Inde, Chine, Br\u00e9sil, Argentine pour les principaux) o\u00f9 le Groupe op\u00e8re, il peut y avoir des restrictions \u00e0 la convertibilit\u00e9 et/ou la transf\u00e9rabilit\u00e9 imm\u00e9diate des devises ; le cash restant utilisable dans le pays. Si ce dernier est jug\u00e9 comme excessif au regard des besoins dans le pays, des risques locaux de liquidit\u00e9 ou du niveau de r\u00e9mun\u00e9ration obtenu localement, la situation est g\u00e9r\u00e9e via des pr\u00eats intragroupes ou via des distributions de dividendes. En outre, le Groupe a mis en nantissement un compte bancaire afin de garantir de futures sorties de tr\u00e9sorerie \u00e0 destination de tiers au Groupe. Ce nantissement peut \u00eatre substitu\u00e9 \u00e0 tout moment par une garantie bancaire (voir Note 14 \u00ab Engagements hors bilan \u00bb) L\u2019augmentation de la tr\u00e9sorerie nette en 2022, en comparaison avec 2021, est principalement due aux contreparties re\u00e7ues suite \u00e0 la cession de TSS.7.3 Actifs financiers non courants Conventions/principes comptables Investissements dans des soci\u00e9t\u00e9s non consolid\u00e9es Le Groupe d\u00e9tient des actions dans des soci\u00e9t\u00e9s sans influence notable ni contr\u00f4le. Les placements dans des soci\u00e9t\u00e9s non consolid\u00e9es sont comptabilis\u00e9s \u00e0 leur juste valeur via le compte de r\u00e9sultat. Pour les actions cot\u00e9es, la juste valeur correspond au cours de l\u2019action \u00e0 la date de cl\u00f4ture.Action de pr\u00e9f\u00e9rence Visa L\u2019analyse appliqu\u00e9e suivant IFRS 9 est celle d\u2019un instrument de dette. Le traitement comptable des instruments de dette est d\u00e9termin\u00e9 par le mod\u00e8le \u00e9conomique de l\u2019instrument financier et les caract\u00e9ristiques contractuelles des flux de tr\u00e9sorerie entrants des instruments financiers. Il est entendu que les actions de pr\u00e9f\u00e9rence convertibles Visa ne satisfont pas au crit\u00e8re SPPI (paiement unique de principal et d\u2019int\u00e9r\u00eats) parce que les flux de tr\u00e9sorerie g\u00e9n\u00e9r\u00e9s par ces actions comprennent une indexation de la valeur des actions Visa, et que cette indexation entra\u00eene une variabilit\u00e9 qui ne repr\u00e9sente pas uniquement un paiement du principal et des int\u00e9r\u00eats. Dans cette situation, le traitement comptable est la juste valeur par le biais du compte de r\u00e9sultat.Cr\u00e9ances non courantes de location Certains accords de services peuvent \u00eatre qualifi\u00e9s de contrats de location s\u2019ils conf\u00e8rent le droit d\u2019utiliser un actif en contrepartie de paiements inclus dans la r\u00e9mun\u00e9ration globale du contrat. Si les contrats de services contiennent un contrat de location, le Groupe est consid\u00e9r\u00e9 comme le bailleur vis-\u00e0-vis de ses clients. \ue005En millions d\u2019euros) 31 d\u00e9cembre 2022 31 d\u00e9cembre 2021 Actifs de r\u00e9gime de retraite 21,5 0,0 Juste valeur des participations non consolid\u00e9es net des d\u00e9pr\u00e9ciations 695,1 115,6 Titres comptabilis\u00e9s selon la m\u00e9thode de mise en \u00e9quivalence 3,3 3,8 Autres 66,4 11,7 Total 786,4 131,1 Les participations non consolid\u00e9es comprennent principalement : \u25cf Des actions pr\u00e9f\u00e9rentielles de Poseidon Holdco dont la juste valeur est estim\u00e9e \u00e0 635 millions d\u2019euros au 31 d\u00e9cembre 2022. Ces actions ont \u00e9t\u00e9 apport\u00e9es \u00e0 Worldline par Apollo le 30 septembre 2022, dans le cadre de la cession de TSS et repr\u00e9sentent 12,7% du capital de Poseidon Holdco et 5% de ses droits de vote ; \u25cf Des actions Visa pour 33 millions d\u2019euros au 31 d\u00e9cembre 2022 et 94,6 millions d\u2019euros au 31 d\u00e9cembre 2021. Les titres comptabilis\u00e9s selon la m\u00e9thode de mise en \u00e9quivalence sont principalement relatifs \u00e0 la participation dans la soci\u00e9t\u00e9 In-touch. Le poste \u00ab Autres \u00bb comprend notamment la juste valeur du paiement diff\u00e9r\u00e9 \u00e0 recevoir du fonds Apollo sur les deux prochaines ann\u00e9es, pour 53,9 millions d\u2019euros, en contrepartie de la cession de TSS au 30 septembre 2022.7.4 Emprunts Conventions/principes comptables Emprunts Les emprunts sont comptabilis\u00e9s initialement \u00e0 la juste valeur, nette des frais d\u2019\u00e9mission directement rattachables. Les emprunts sont ensuite \u00e9valu\u00e9s au co\u00fbt amorti. Le calcul du taux d\u2019int\u00e9r\u00eat effectif prend en compte les paiements d\u2019int\u00e9r\u00eats et l\u2019amortissement des co\u00fbts d\u2019\u00e9mission. Les frais d\u2019\u00e9mission d\u2019emprunts sont amortis en charges financi\u00e8res sur la dur\u00e9e de vie de l\u2019emprunt via la m\u00e9thode du TIE. La valeur r\u00e9siduelle des frais d\u2019\u00e9mission d\u2019emprunts rembours\u00e9s par anticipation est comptabilis\u00e9e en charge de l\u2019exercice d\u00e8s qu\u2019il est probable que la dur\u00e9e de l\u2019emprunt sera raccourcie, compte tenu de l\u2019intention d\u2019exercer la clause de remboursement anticip\u00e9. Les d\u00e9couverts bancaires sont enregistr\u00e9s dans la partie courante des emprunts. \ue005En millions d\u2019euros) 31 d\u00e9cembre 2022 31 d\u00e9cembre 2021 Courant Non courant Total Courant Non courant Total D\u00e9couverts et cash-pooling 47,7 0,0 47,7 69,0 0,0 69,0 Autres passifs financiers 48,0 0,0 48,0 606,6 0,0 606,6 Options de vente sur int\u00e9r\u00eats minoritaires 0,0 186,0 186,0 59,2 10,6 69,8 Autres dettes long terme 0,5 55,0 55,5 0,5 55,0 55,5 Obligations convertibles 0,0 1 362,6 1 362,6 0,0 1 351,2 1 351,2 Obligations 506,4 1 595,2 2 101,6 7,3 2 092,9 2 100,2 Total passifs financiers 602,7 3 198,8 3 801,5 742,6 3 509,7 4 252,3 Les comptes courants ayant une maturit\u00e9 \u00e0 court terme \u2013 moins d\u2019un mois \u2013 ne font pas l\u2019objet de r\u00e9mun\u00e9ration. Les autres dettes long terme sont compos\u00e9es des emprunts Schuldschein (voir B.4.2.3 Structure de Financement). En 2022, les options de vente sur int\u00e9r\u00eats minoritaires pour 186,0 millions d\u2019euros sont relatives aux acquisitions d\u2019Eurobank, Axepta, Softpos et Cardlink. Au 31 d\u00e9cembre 2021, elles \u00e9taient li\u00e9es aux acquisitions GoPay et Cardlink. La variation de la juste valeur de la p\u00e9riode est comptabilis\u00e9e dans les capitaux propres. 7.4.1 Variation de l\u2019endettement net sur la p\u00e9riode \ue005En millions d\u2019euros) 31 d\u00e9cembre 2022 31 d\u00e9cembre 2021 Endettement net en d\u00e9but de p\u00e9riode \ue0053 125,6 \ue0053 211,3 Nouvelles obligations - - Remboursement d\u2019obligations - 451,0 Augmentations des autres dettes long terme - - Remboursement des autres dettes long terme - - Augmentation des options de vente sur int\u00e9r\u00eats minoritaires \ue005175,5 \ue00544,0 Diminution des options de vente sur int\u00e9r\u00eats minoritaires 59,4 - Augmentation des autres passifs financiers - \ue0051 595,7 Diminution des autres passifs financiers 559,5 1 519,2 Effet des regroupements d\u2019entreprise \ue0050,9 \ue00520,6 Variation de tr\u00e9sorerie \u00e0 court terme 487,9 \ue0050,9 Incidence des variations de cours des monnaies \u00e9trang\u00e8res 6,7 20,0 Impact net des int\u00e9r\u00eats sur la p\u00e9riode \ue00513,5 \ue00516,8 Autres mouvements li\u00e9s aux op\u00e9rations de financement - \ue00523,5 Endettement net en fin de p\u00e9riode avant IFRS 5 \ue0052 201,9 \ue0052 922,7 Endettement net TSS retrait\u00e9 IFRS 5 \ue0012021\ue004 - 202,9 Endettement net en fin de p\u00e9riode \ue0052 201,9 \ue0053 125,6 La variation des autres passifs financiers provient principalement des titres n\u00e9gociables (augmentation de 3 068 millions d\u2019euros et diminution de 3 627 millions d\u2019euros). L\u2019augmentation des options de vente sur int\u00e9r\u00eats minoritaires est compos\u00e9e des nouvelles options relatives aux op\u00e9rations de 2022 \ue001Softpos, Axepta, Eurobank) ainsi que de la r\u00e9\u00e9valuation de l\u2019option Cardlink. La diminution des options de vente correspond au paiement de l\u2019option GoPay. 7.4.2 Endettement net \ue005En millions d\u2019euros) 31 d\u00e9cembre 2022 31 d\u00e9cembre 2021 Tr\u00e9sorerie nette de TSS, comptabilis\u00e9e en actif destin\u00e9 \u00e0 la vente 31 d\u00e9cembre 2021, incluant la tr\u00e9sorerie nette de TSS, comptabilis\u00e9e en actif destin\u00e9 \u00e0 la vente Tr\u00e9sorerie et \u00e9quivalents de tr\u00e9sorerie 1 599,5 1 126,3 7,0 1 341,4 Passifs financiers non courants \ue0053 198,8 \ue0053 509,7 \ue0050,1 \ue0053 509,8 Part \u00e0 moins d\u2019un an des passifs financiers \ue005602,7 \ue005742,6 \ue00512,1 \ue005754,7 Total Endettement net \ue0052 201,9 \ue0053 125,6 202,9 \ue0052 923,0 7.4.3 Suivi des emprunts obligataires et obligations convertibles Principales caract\u00e9ristiques Maturit\u00e9 Juin 2023 Septembre 2024 Septembre 2024 Juillet 2025 Juillet 2026 Juillet 2026 Juin 2027 Nature Emprunt obligataire 3 ans Emprunt obligataire 7 ans Emprunt obligataire 5 ans Obligations convertibles 5 ans Obligations convertibles 5,7 ans Obligations convertibles 7 ans Emprunt obligataire 7 ans Nature Obligation \u00e0 taux fixe non garantie Obligation \u00e0 taux fixe non garantie Obligation \u00e0 taux fixe non garantie Oceane Oceane Oceane Obligation \u00e0 taux fixe non garantie Date d\u2019\u00e9mission Juin 2020 Septembre 2017 Septembre 2019 Juillet 2020 D\u00e9cembre 2020 * Juillet 2019 Juin 2020 Date d\u2019\u00e9ch\u00e9ance Juin 2023 Septembre 2024 Septembre 2024 Juillet 2025 Juillet 2026 Juillet 2026 Juin 2027 Montant de l\u2019\u00e9mission (en millions d\u2019euros) 500,0 600,0 500,0 600,0 200,0 600,0 500,0 Tr\u00e9sorerie re\u00e7ue (en millions d\u2019euros) 499,6 596,8 497,5 637,8 225,8 642,0 496,5 Coupon 0,5% 1,6% 0,3% 0,0% 0,0% 0,0% 0,9% Taux de r\u00e9mun\u00e9ration \u00e0 l\u2019\u00e9ch\u00e9ance 0,5% 1,7% 0,4% \ue0051,2% \ue0052,1% \ue0051,1% 1,0% Ratio de conversion NA NA NA 1 action par obligation 1 action par obligation 1 action par obligation NA Option de remboursement anticip\u00e9e NA NA NA De juillet 2023 \u00e0 la date d\u2019\u00e9ch\u00e9ance De juillet 2024 \u00e0 la date d\u2019\u00e9ch\u00e9ance De juillet 2024 \u00e0 la date d\u2019\u00e9ch\u00e9ance NA M\u00e9thode de comptabilisation Co\u00fbt amorti \ue001IFRS 9\ue004 Co\u00fbt amorti \ue001IFRS 9\ue004 Co\u00fbt amorti \ue001IFRS 9\ue004 Split accounting \ue001IAS 32\ue004 Split accounting \ue001IAS 32\ue004 Split accounting \ue001IAS 32\ue004 Co\u00fbt amorti \ue001IFRS 9\ue004 Frais (en millions d\u2019euros) 1,2 2,2 1,3 3,7 0,7 5,2 1,8 Option d\u2019achat (en millions d\u2019euros) 0,0 0,0 0,0 4,8 2,1 4,2 0,0 Composante dette \u00e0 la souscription (en millions d\u2019euros) 498,4 594,6 496,2 578,6 195,5 554,8 494,6 Composante capitaux propres \u00e0 la souscription (en millions d\u2019euros) 0,0 0,0 0,0 55,5 29,6 82,0 0,0 Taux d\u2019int\u00e9r\u00eat effectif \ue001TIE\ue004 0,6% 1,8% 0,4% 0,7% 0,4% 1,1% 1,0% * Li\u00e9 aux obligations convertibles initiales \u00e9mises en juin 2020. La comparaison entre la valeur comptable et la juste valeur des obligations est la suivante : \ue005En millions d\u2019euros) Valeur comptable Juste valeur OCEANEs 1 362,6 1 224,9 Emprunts obligataires non convertibles 2 094,9 1 979,2 Total emprunts obligataires 3 457,6 3 204,1 La valeur comptable correspond \u00e0 la valeur totale de la dette financi\u00e8re dans les \u00e9tats financiers consolid\u00e9s. Toutes les obligations convertibles OCEANE ont \u00e9t\u00e9 comptabilis\u00e9es \u00e0 l\u2019\u00e9mission selon la m\u00e9thode du split accounting, avec une composante dette financi\u00e8re comptabilis\u00e9e au co\u00fbt amorti, et une composante capitaux propres dont la valeur comptable a \u00e9t\u00e9 fix\u00e9e \u00e0 la date d\u2019\u00e9mission. La valeur nominale des obligations non convertibles s\u2019\u00e9l\u00e8ve \u00e0 2 094,9 millions d\u2019euros. La valeur totale de ces obligations figurant au bilan, soit 2 101,6 millions d\u2019euros, comprend \u00e9galement des int\u00e9r\u00eats courus pour 6,7 millions d\u2019euros. Toutes les obligations \u00e9mises par Worldline sont n\u00e9goci\u00e9es sur des march\u00e9s actifs, les justes valeurs indiqu\u00e9es ci-dessus sont des mesures de niveau 1. 7.4.4 Passifs financiers libell\u00e9s en devises \u00e9trang\u00e8res \ue005En millions d\u2019euros) EUR SEK AUD Autres monnaies Total 31 d\u00e9cembre 2022 3 676,5 85,5 30,4 9,2 3 801,5 31 d\u00e9cembre 2021 4 252,3 - - - 4 252,3 7.4.5 Ech\u00e9ancier des passifs financiers non courants \ue005En millions d\u2019euros) 2024 2025 2026 2027 \ue0072027 Total Obligations convertibles 589,0 773,6 1 362,6 Obligations 1 098,7 496,5 1 595,2 Autres dettes long terme 55,0 55,0 Options de vente sur int\u00e9r\u00eats minoritaires 2,7 84,7 98,6 186,0 Passifs financiers \u00e0 long terme au 31 d\u00e9cembre 2022 1 101,4 728,7 872,2 496,5 - 3 198,8 \ue005En millions d\u2019euros) 2023 2024 2025 2026 \ue0072026 Total Obligations convertibles 584,8 766,4 1 351,2 Obligations 499,2 1 097,9 495,8 2 092,9 Autres dettes long terme 55,0 55,0 Options de vente sur int\u00e9r\u00eats minoritaires 10,6 10,6 Passifs financiers \u00e0 long terme au 31 d\u00e9cembre 2021 499,2 1 097,9 639,8 777,0 495,8 3 509,7Conventions/principes comptables Instruments financiers d\u00e9riv\u00e9s Le Groupe utilise des instruments financiers d\u00e9riv\u00e9s pour couvrir son risque de change et de taux d\u2019int\u00e9r\u00eat d\u00e9coulant de ses activit\u00e9s d\u2019exploitation, de financement et d\u2019investissement. Ces instruments sont initialement \u00e9valu\u00e9s \u00e0 leur juste valeur, c\u2019est- \u00e0-dire au prix qui serait re\u00e7u lors de la vente d\u2019un actif ou pay\u00e9 lors du transfert d\u2019un passif dans le cadre d\u2019une transaction ordonn\u00e9e entre les acteurs du march\u00e9 \u00e0 la date d\u2019\u00e9valuation. La juste valeur des swaps de taux d\u2019int\u00e9r\u00eat est le montant estim\u00e9 que le Groupe recevrait ou paierait pour r\u00e9silier le swap \u00e0 la date de cl\u00f4ture, compte tenu des taux d\u2019int\u00e9r\u00eat actuels et du risque de d\u00e9faillance des contreparties au swap. La juste valeur des contrats de change \u00e0 terme est leur prix de march\u00e9 \u00e0 la date de cl\u00f4ture (c\u2019est-\u00e0-dire la valeur actuelle du prix \u00e0 terme cot\u00e9). La comptabilisation initiale des instruments de couverture de change et de taux d\u2019int\u00e9r\u00eat et la comptabilisation ult\u00e9rieure des variations de leur valeur sont effectu\u00e9es conform\u00e9ment \u00e0 la norme IFRS 9. Conform\u00e9ment \u00e0 la norme IFRS 13, le Groupe prend en compte le risque de d\u00e9faillance lors de l\u2019\u00e9valuation de ses instruments d\u00e9riv\u00e9s de couverture. Cela implique ce qui suit : \u25cf Le risque de d\u00e9faut du Groupe sur un d\u00e9riv\u00e9 qui est un passif (risque de cr\u00e9dit propre) ; \u25cf Le risque de d\u00e9faut de la contrepartie sur un d\u00e9riv\u00e9 qui est un actif (risque de cr\u00e9dit de la contrepartie) La m\u00e9thode du Groupe pour \u00e9valuer le risque de cr\u00e9dit propre et le risque de cr\u00e9dit de contrepartie est bas\u00e9e sur un calcul du risque de cr\u00e9dit implicite sur les obligations de premier rang \u00e0 taux fixe n\u00e9goci\u00e9es sur le march\u00e9 secondaire. Couverture des flux de tr\u00e9sorerie Lorsqu\u2019un instrument financier d\u00e9riv\u00e9 est d\u00e9sign\u00e9 comme un instrument de couverture dont les flux de tr\u00e9sorerie sont cens\u00e9s compenser les variations des flux de tr\u00e9sorerie d\u2019une transaction pr\u00e9vue hautement probable, le Groupe utilise la comptabilit\u00e9 de couverture. La part effective de tout gain ou perte sur l\u2019instrument de couverture est comptabilis\u00e9e directement dans les \u00ab Autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global \u00bb jusqu\u2019\u00e0 ce que l\u2019\u00e9l\u00e9ment couvert lui-m\u00eame soit comptabilis\u00e9 en r\u00e9sultat. La part effective est alors comptabilis\u00e9e en r\u00e9sultat. La part ineffective de tout gain ou perte est comptabilis\u00e9e dans le compte de r\u00e9sultat de la p\u00e9riode. Si un instrument de couverture est utilis\u00e9 pour couvrir le risque d\u00e9coulant des activit\u00e9s op\u00e9rationnelles du Groupe ou des activit\u00e9s de financement du Groupe, son impact sur le r\u00e9sultat est comptabilis\u00e9 dans les \u00ab Charges financi\u00e8res nettes \u00bb. Les surcotes/d\u00e9cotes des instruments de couverture sont comptabilis\u00e9es dans le \u00ab Co\u00fbt financier net \u00bb. Les surcotes/d\u00e9cotes des instruments financiers sont comptabilis\u00e9es dans le r\u00e9sultat financier. Couverture de la juste valeur Si un instrument financier d\u00e9riv\u00e9 est utilis\u00e9 pour couvrir le risque de change sur un actif ou un passif mon\u00e9taire comptabilis\u00e9, la comptabilit\u00e9 de couverture n\u2019est pas appliqu\u00e9e et les gains ou pertes sur l\u2019instrument financier sont comptabilis\u00e9s en r\u00e9sultat. Si un instrument de couverture est utilis\u00e9 pour couvrir un risque r\u00e9sultant des activit\u00e9s op\u00e9rationnelles du Groupe ou des activit\u00e9s de financement du Groupe, son impact sur le r\u00e9sultat est comptabilis\u00e9 en \u00ab Charges financi\u00e8res nettes \u00bb. Les surcotes/d\u00e9cotes des instruments de couverture sont comptabilis\u00e9es en \u00ab Charges financi\u00e8res nettes \u00bb. Les primes/d\u00e9cotes des instruments financiers sont comptabilis\u00e9es en r\u00e9sultat financier.JUSTE VALEUR DES INSTRUMENTS DE RIVE S A LA DATE DE CLO TURE \ue005En millions d\u2019euros) 31 d\u00e9cembre 2022 31 d\u00e9cembre 2021 Instruments d\u00e9riv\u00e9s de taux d\u2019int\u00e9r\u00eat - - Instruments d\u00e9riv\u00e9s de change 1,3 7,1 Actif courant 2,6 8,7 Passif courant \ue0051,3 \ue0051,6 Total instruments de couvertures 1,3 7,1 VENTILATION DES INSTRUMENTS PAR POLITIQUE DE COUVERTURE \ue005En millions d\u2019euros) 31 d\u00e9cembre 2022 31 d\u00e9cembre 2021 Instruments de couverture de flux de tr\u00e9sorerie \ue0050,8 4,1 Contrat de change \u00e0 terme \ue0050,1 4,3 Swap de change \ue0050,7 \ue0050,2 Instruments non assimil\u00e9s \u00e0 une couverture de flux de tr\u00e9sorerie 2,2 3,0 Contrat de change \u00e0 terme - \ue0050,1 Swap de change 2,2 4,5 Swaps de taux d\u2019int\u00e9r\u00eat - \ue0051,4 Total instruments de couvertures 1,3 7,1Risque de change La majeure partie du chiffre d\u2019affaires, des d\u00e9penses et des obligations du Groupe est libell\u00e9e en euros. En 2022, 69,8% du chiffre d\u2019affaires du Groupe a \u00e9t\u00e9 r\u00e9alis\u00e9 dans des pays de la zone euro, contre 30,2% dans des pays hors zone euro, dont 11,2% en francs suisses, 3,6% en dollars australiens et 3% en livres sterling. Les \u00e9tats financiers du Groupe \u00e9tant libell\u00e9s en euros, son chiffre d\u2019affaires est impact\u00e9 par la valeur relative de l\u2019euro par rapport \u00e0 la devise des pays hors zone euro dans lesquels il r\u00e9alise son chiffre d\u2019affaires (risque de conversion). En termes d\u2019exposition aux transactions en devises (c\u2019est-\u00e0-dire une asym\u00e9trie entre les devises dans lesquelles les revenus sont g\u00e9n\u00e9r\u00e9s et les co\u00fbts sont encourus), le Groupe consid\u00e8re que son exposition est limit\u00e9e car ses co\u00fbts dans la zone euro sont g\u00e9n\u00e9ralement encourus en euros et ses revenus sont g\u00e9n\u00e9r\u00e9s en euros et dans les pays hors zone euro, il r\u00e9alise g\u00e9n\u00e9ralement ses ventes et supporte la majorit\u00e9 de ses charges d\u2019exploitation en monnaie locale. L\u2019objectif du Groupe est de couvrir les risques significatifs futurs (engagements d\u2019achat ou de vente) et les risques d\u00e9j\u00e0 inscrits au bilan (devises et cr\u00e9ances en devises). Les risques de change couverts sont g\u00e9n\u00e9r\u00e9s par : l\u2019achat et la vente en devises de biens et services ; les actifs ou passifs financiers en devises (notamment li\u00e9s au financement des filiales) ; les investissements dans des filiales \u00e9trang\u00e8res et op\u00e9rations de fusions et acquisitions. Les instruments financiers utilis\u00e9s en couverture sont des contrats d\u2019achat et de vente \u00e0 terme, des options de change et des swaps. Risque de taux d\u2019int\u00e9r\u00eat Le 20 d\u00e9cembre 2018, Worldline (en tant qu\u2019emprunteur) a conclu un cr\u00e9dit renouvelable de cinq ans (le \u00ab Cr\u00e9dit \u00bb) d\u2019un montant de 600 millions d\u2019euros, arrivant \u00e0 \u00e9ch\u00e9ance en d\u00e9cembre 2023. Worldline disposait d\u2019une option pour demander l\u2019extension de la date de maturit\u00e9 du Cr\u00e9dit jusqu\u2019en d\u00e9cembre 2025. En octobre 2019, une premi\u00e8re prolongation a \u00e9t\u00e9 demand\u00e9e et approuv\u00e9e par les banques. La date d\u2019\u00e9ch\u00e9ance devint d\u00e9cembre 2024. En octobre 2020, une seconde extension a \u00e9t\u00e9 sollicit\u00e9e et approuv\u00e9e par les banques pour un montant de 554 millions d\u2019euros. De ce fait, le montant du Cr\u00e9dit est de 600 millions jusqu\u2019en d\u00e9cembre 2024 et de 554 millions d\u2019euros entre d\u00e9cembre 2024 et la nouvelle date d\u2019\u00e9ch\u00e9ance finale du Cr\u00e9dit fix\u00e9e \u00e0 d\u00e9cembre 2025. En janvier 2021, suite aux approbations des pr\u00eateurs, un cr\u00e9dit renouvelable existant au niveau d\u2019Ingenico SA (en tant qu\u2019emprunteur) d\u2019un montant de 750 millions d\u2019euros, \u00e0 \u00e9ch\u00e9ance juillet 2023, a \u00e9t\u00e9 amend\u00e9 comme suit : modification de l\u2019emprunteur qui est d\u00e9sormais Worldline SA, r\u00e9duction du montant de 750 millions d\u2019euros \u00e0 450 millions d\u2019euros, conditions de marge et engagements financiers actualis\u00e9s (covenants), report de l\u2019\u00e9ch\u00e9ance \u00e0 janvier 2024. Suite \u00e0 l\u2019accord des pr\u00eateurs le 27 d\u00e9cembre 2022, la maturit\u00e9 de cette facilit\u00e9 de cr\u00e9dit renouvelable est maintenant en d\u00e9cembre 2025. Par cons\u00e9quent, l\u2019\u00e9ch\u00e9ance des deux facilit\u00e9s de cr\u00e9dit renouvelables est donc maintenant \u00e9quivalente. Au 31 d\u00e9cembre 2022, aucun tirage n\u2019avait \u00e9t\u00e9 fait ni sur le cr\u00e9dit renouvelable de 600 millions d\u2019euros ni sur celui de 450 millions d\u2019euros. Si les cr\u00e9dits devaient \u00eatre tir\u00e9s, le Groupe serait soumis au risque de taux d\u2019int\u00e9r\u00eat \u00e9tant donn\u00e9 que le taux d\u2019int\u00e9r\u00eat applicable est bas\u00e9 sur l\u2019Euribor. En outre, le Groupe pourrait \u00e9galement faire face \u00e0 une hausse des taux d\u2019int\u00e9r\u00eat dans le cas o\u00f9 la notation de Worldline attribu\u00e9e par Standard & Poor\u2019s se d\u00e9graderait. Worldline a conclu un programme de Negotiable European Commercial Papers \ue001NEU CP\ue004 le 12 avril 2019 afin d\u2019optimiser ses charges financi\u00e8res et d\u2019am\u00e9liorer la tr\u00e9sorerie du Groupe pour un montant initial maximum de 600 millions d\u2019euros port\u00e9 \u00e0 1 000 millions d\u2019euros en d\u00e9cembre 2020. Au 31 d\u00e9cembre 2022, l\u2019encours du programme \u00e9tait de 45 millions d\u2019euros. Le Groupe est soumis aux fluctuations des taux d\u2019int\u00e9r\u00eat sur les \u00e9missions de titres n\u00e9gociables \u00e0 court terme. Les autres \u00e9l\u00e9ments de l\u2019endettement financier brut sont principalement des obligations \u00e0 taux fixe.Risque de liquidit\u00e9 Bien que le Groupe ait d\u00e9montr\u00e9 sa capacit\u00e9 \u00e0 g\u00e9n\u00e9rer des niveaux importants de tr\u00e9sorerie disponible, sa capacit\u00e9 \u00e0 rembourser ses emprunts telle que pr\u00e9sent\u00e9e dans ce document d\u00e9pendra de ses performances op\u00e9rationnelles futures et pourrait \u00eatre affect\u00e9e par d\u2019autres facteurs (environnement \u00e9conomique, conditions du march\u00e9 de la dette, respect de la l\u00e9gislation, changements r\u00e9glementaires, etc.). En outre, le Groupe pourrait \u00eatre amen\u00e9 \u00e0 consacrer une partie importante de sa tr\u00e9sorerie au paiement du principal et des int\u00e9r\u00eats de sa dette, et en l\u2019absence de nouvelle \u00e9mission de dette, cela pourrait r\u00e9duire les fonds disponibles pour financer ses op\u00e9rations courantes, ses investissements, ses acquisitions ou le paiement de ses dividendes. Le Groupe b\u00e9n\u00e9ficie d\u2019une notation de cr\u00e9dit de qualit\u00e9 de Standard & Poor\u2019s Global Ratings \ue001BBB avec perspective stable). Ce rating a \u00e9t\u00e9 une nouvelle fois confirm\u00e9 le 17 novembre 2022, ce qui t\u00e9moigne de la solidit\u00e9 du mod\u00e8le d\u2019entreprise du Groupe et de son bilan. Le Groupe consid\u00e8re que la gestion du risque de liquidit\u00e9 dont les besoins de liquidit\u00e9 li\u00e9e \u00e0 l\u2019activit\u00e9 d\u2019interm\u00e9diation d\u00e9pendent principalement de l\u2019acc\u00e8s \u00e0 des sources de financement diversifi\u00e9es en termes d\u2019origine et de maturit\u00e9. Cette approche constitue la base de la politique de financement du Groupe.Risque de cr\u00e9dit et/ou de contrepartie Le risque de cr\u00e9dit et/ou de contrepartie correspond au risque qu\u2019une partie ayant un contrat avec le Groupe manque \u00e0 ses obligations contractuelles entra\u00eenant une perte financi\u00e8re pour le Groupe. Le Groupe consid\u00e8re que son exposition au risque de concentration des cr\u00e9dits est limit\u00e9e en raison du caract\u00e8re \u00e9tendu et diversifi\u00e9 de sa client\u00e8le. La plus grande exposition du Groupe au risque de cr\u00e9dit est li\u00e9e \u00e0 sa client\u00e8le d\u2019institutions financi\u00e8res. Le Groupe est \u00e9galement expos\u00e9 \u00e0 certains risques de cr\u00e9dit li\u00e9s \u00e0 ses activit\u00e9s d\u2019acquisition commer\u00e7ant. Pour chaque transaction accept\u00e9e par la banque du client, le Groupe accorde au commer\u00e7ant une garantie d\u2019ex\u00e9cution relative au paiement effectu\u00e9 par le porteur de la carte. La garantie d\u2019ex\u00e9cution se mat\u00e9rialise sous la forme de l\u2019enregistrement comptable en dette d\u2019interm\u00e9diation due aux commer\u00e7ants de la transaction d\u00e8s acceptation par la banque du porteur de carte. La dette d\u2019interm\u00e9diation est pay\u00e9e g\u00e9n\u00e9ralement lors du transfert journalier aux commer\u00e7ants des fonds relatifs \u00e0 l\u2019op\u00e9ration de paiement autoris\u00e9e. Le Groupe peut toutefois \u00eatre expos\u00e9 \u00e0 un risque de cr\u00e9dit en cas d\u2019absence de paiement du titulaire de la carte ou du syst\u00e8me de paiement. De surcro\u00eet, le Groupe offre une garantie de \u00ab service rendu \u00bb au porteur de la carte. Ainsi, en cas de faillite (ou de cessation d\u2019activit\u00e9) du commer\u00e7ant avant la livraison du produit ou la r\u00e9alisation du service achet\u00e9 par le porteur de carte, ce dernier peut exiger le remboursement du montant de la transaction. L\u2019exposition au risque de cr\u00e9dit est particuli\u00e8rement significative lorsque les services sont acquis par e-Commerce bien avant leur livraison effective (tels que les services d\u2019achat de billets aupr\u00e8s d\u2019agences de voyages). Des d\u00e9p\u00f4ts sont \u00e9galement op\u00e9r\u00e9s par les marchands lors de l\u2019initiation ou au cours d\u2019une relation de client\u00e8le avec le Groupe. Pour les autres activit\u00e9s, le Groupe peut \u00e9galement \u00eatre expos\u00e9 au risque de cr\u00e9dit en cas de d\u00e9faut de paiement de ses clients. Le Groupe g\u00e8re ce risque par une \u00e9valuation individuelle ou de masse du march\u00e9 bas\u00e9e sur la probabilit\u00e9 de d\u00e9faut des clients, les conditions de paiement, les flux de revenus et la r\u00e9currence des factures. Plus un client est risqu\u00e9, plus les d\u00e9lais de paiement sont courts, renforc\u00e9s par des paiements s\u00e9curis\u00e9s (pr\u00e9paiements, garanties bancaires, assurances).NOTE 8 Charges d\u2019imp\u00f4ts Conventions/principes comptables Imp\u00f4ts courants et diff\u00e9r\u00e9s La charge d\u2019imp\u00f4ts correspond aux imp\u00f4ts exigibles \u00e0 payer et aux imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s. Un imp\u00f4t diff\u00e9r\u00e9 est calcul\u00e9 sur toutes les diff\u00e9rences temporaires entre la base fiscale et la base comptable consolid\u00e9e des actifs et passifs, selon la m\u00e9thode du report variable. L\u2019imp\u00f4t diff\u00e9r\u00e9 est \u00e9valu\u00e9 en utilisant le taux d\u2019imposition officiel qui sera en vigueur \u00e0 la date de cl\u00f4ture de l\u2019exercice o\u00f9 les diff\u00e9rences temporaires se r\u00e9sorberont. En cas de variation des taux d\u2019imp\u00f4ts, les imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s sont ajust\u00e9s en contrepartie du compte de r\u00e9sultat sauf si les variations concernent des \u00e9l\u00e9ments comptabilis\u00e9s en \u00ab Autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global \u00bb ou directement en capitaux propres. Les actifs et passifs d\u2019imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s sont compens\u00e9s au niveau d\u2019une m\u00eame entit\u00e9 fiscale lorsqu\u2019elle a le droit de compenser les montants ainsi comptabilis\u00e9s. Les actifs d\u2019imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s correspondant aux diff\u00e9rences temporaires et aux pertes fiscales reportables sont comptabilis\u00e9s lorsqu\u2019ils sont consid\u00e9r\u00e9s comme \u00e9tant recouvrables pendant leur p\u00e9riode de validit\u00e9, en tenant compte d\u2019informations historiques et pr\u00e9visionnelles. Les imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s passifs sur les diff\u00e9rences temporaires li\u00e9es au goodwill sont comptabilis\u00e9s dans la mesure o\u00f9 les diff\u00e9rences temporaires ne r\u00e9sultent pas de la comptabilisation initiale du goodwill. Les imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s actifs sont soumis \u00e0 des tests de d\u00e9pr\u00e9ciation au moins une fois par an \u00e0 la cl\u00f4ture, sur la base des donn\u00e9es \u00e0 fin d\u00e9cembre, des donn\u00e9es budg\u00e9taires et des donn\u00e9es issues des tests de d\u00e9pr\u00e9ciation. Evaluation des reports de pertes fiscales constat\u00e9s Les actifs d\u2019imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s sont comptabilis\u00e9s dans les reports de pertes fiscales lorsqu\u2019il est probable qu\u2019un b\u00e9n\u00e9fice imposable sera disponible et que les reports de pertes fiscales peuvent \u00eatre utilis\u00e9s. Les estimations des b\u00e9n\u00e9fices imposables et de l\u2019utilisation des reports de pertes fiscales sont pr\u00e9par\u00e9es sur la base des pr\u00e9visions de profits et pertes telles qu\u2019elles figurent dans les plans d\u2019affaires triennaux (d\u2019autres dur\u00e9es peuvent s\u2019appliquer en raison de sp\u00e9cificit\u00e9s locales). IFRIC 23 Le Groupe applique l\u2019interpr\u00e9tation IFRIC 23 relative aux positions fiscales incertaines. Un passif est comptabilis\u00e9 lorsqu\u2019un risque fiscal r\u00e9sultant de positions prises par le Groupe, ou l\u2019une de ses filiales, est consid\u00e9r\u00e9 comme probable, et en supposant que les autorit\u00e9s fiscales aient pleine connaissance de toutes les informations pertinentes lors de leur examen.8.1 Imp\u00f4ts courants et diff\u00e9r\u00e9s \ue005En millions d\u2019euros) Exercice 2022 Exercice 2021 Imp\u00f4ts courants \ue005113,1 \ue005113,3 Imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s 34,3 49,3 TOTAL \ue00578,8 \ue00564,08.2 Taux effectif d\u2019imp\u00f4t La diff\u00e9rence entre le taux courant d\u2019imposition en France et le taux effectif d\u2019imp\u00f4t se d\u00e9compose de la mani\u00e8re suivante : \ue005En millions d\u2019euros) Exercice 2022 Exercice 2021 R\u00e9sultat net avant imp\u00f4t 294,1 266,2 Taux d\u2019imposition fran\u00e7ais 25,8% 28,4% Imp\u00f4t th\u00e9orique au taux courant fran\u00e7ais \ue00576,0 \ue00575,6 Impact des diff\u00e9rences permanentes 0,2 \ue0050,2 Ecart de taux sur soci\u00e9t\u00e9s \u00e9trang\u00e8res 10,8 9,3 Effet des actifs d\u2019imp\u00f4t non reconnus 0,9 13,1 Effet des charges relatives \u00e0 des paiements fond\u00e9s sur des actions \ue00513,3 \ue00512,7 Effet des changements de taux sur les imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s \ue0056,6 \ue0050,5 Retenues \u00e0 la source \ue0053,7 \ue0052,7 Autres 8,8 5,3 Charge d\u2019imp\u00f4t du Groupe \ue00578,8 \ue00564,0 Taux effectif d\u2019imp\u00f4t 26,8% 24,0% Les autres diff\u00e9rences comprennent des reprises pour provisions fiscales pour un montant de 12,3 millions d\u2019euros en 2022. Le taux d\u2019imposition effectif en 2022 retrait\u00e9 de la moins-value de cession de Worldline Argentine et Chili (diff\u00e9rence permanente) s\u2019\u00e9l\u00e8ve \u00e0 23,5%. 8.3 Imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s \ue005En millions d\u2019euros) 31 d\u00e9cembre 2022 31 d\u00e9cembre 2021 Imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s actifs 98,5 39,0 Imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s passifs \ue005561,7 \ue005568,1 Position nette d\u2019imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s \ue005463,1 \ue005529,1 8.4 D\u00e9composition des actifs et passifs d\u2019imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s par nature \ue005En millions d\u2019euros) D\u00e9ficits fiscaux reportables Intangibles relatifs \u00e0 l\u2019allocation du prix d\u2019acquisition Immobilisations Retraites Autres Total Au 31 d\u00e9cembre 2020 67,7 \ue005679,3 \ue00538,1 44,5 21,7 \ue005583,5 R\u00e9sultat de l\u2019exercice \ue0056,9 68,0 \ue0051,0 1,1 \ue0050,7 60,5 Variation du p\u00e9rim\u00e8tre - \ue0055,4 - \ue0051,9 5,9 \ue0051,4 Capitaux propres \ue0056,5 - - \ue0052,2 5,4 \ue0053,3 Reclassements 2,2 5,9 0,3 - \ue00511,8 \ue0053,4 Diff\u00e9rences de change 0,4 \ue0053,4 0,1 0,1 \ue0057,9 \ue00510,7 IFRS 5 \ue0056,0 196,3 2,3 \ue0054,8 \ue005175,1 12,7 Au 31 d\u00e9cembre 2021 50,9 \ue005417,9 \ue00536,4 36,8 \ue005162,5 \ue005529,1 R\u00e9sultat de l\u2019exercice 8,1 10,0 \ue0054,1 \ue0051,6 159,4 171,7 Variation du p\u00e9rim\u00e8tre \ue0052,0 \ue00552,7 \ue0059,2 \ue0050,4 \ue0051,3 \ue00565,5 Capitaux propres - - - \ue00526,4 \ue0052,3 \ue00528,8 Reclassements 4,7 0,4 - 0,4 \ue0055,7 \ue0050,1 Diff\u00e9rences de change \ue0051,2 \ue0052,6 \ue0050,4 \ue0050,0 \ue0057,1 \ue00511,4 Au 31 d\u00e9cembre 2022 60,6 \ue005462,9 \ue00550,1 8,7 \ue00519,5 \ue005463,1 En 2022, les autres sont principalement constitu\u00e9s de la reprise de l\u2019imp\u00f4t diff\u00e9r\u00e9 passif relatif \u00e0 la cession de 84,96% de TSS pour un montant de 136,7 millions d\u2019euros. Ce montant figure dans le r\u00e9sultat des activit\u00e9s non poursuivies de la p\u00e9riode (voir Note 3 \u00ab Actifs destin\u00e9s \u00e0 \u00eatre c\u00e9d\u00e9s et activit\u00e9s non poursuivies \u00bb). 8.5 Ech\u00e9ancier des d\u00e9ficits fiscaux reportables (en base) \ue005En millions d\u2019euros) Exercice 2022 Exercice 2021 Reconnus Non reconnus Total Reconnus Non reconnus Total 2023 - - - 0,1 9,2 9,3 2024 0,6 - 0,6 - - - 2025 15,5 9,0 24,5 19,6 13,9 33,5 2026 - 2,7 2,7 - - - 2027 5,7 - 5,7 - - - D\u00e9ficits fiscaux reportables \u00e0 plus de 5 ans 117,8 81,8 199,6 33,5 104,3 137,8 D\u00e9ficits fiscaux reportables ayant une \u00e9ch\u00e9ance 139,6 93,5 233,1 53,2 127,4 180,6 D\u00e9ficits fiscaux reportables ind\u00e9finiment 108,8 12,3 121,1 188,3 100,6 288,9 IFRS 5 - - - \ue00514,8 \ue005125,0 \ue005139,8 Total des d\u00e9ficits fiscaux reportables 248,4 105,8 354,2 226,7 103,0 329,7 Les pays disposants des d\u00e9ficits fiscaux reportables les plus importants sont au Luxembourg \ue001126,1 millions d\u2019euros), en Australie \ue00145,6 millions d\u2019euros), en Su\u00e8de \ue00141,1 millions d\u2019euros), en Inde \ue00133,1 millions d\u2019euros), et en Autriche \ue00117,5 millions d\u2019euros). 8.6 Actifs d\u2019imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s non reconnus par le Groupe \ue005En millions d\u2019euros) 31 d\u00e9cembre 2022 31 d\u00e9cembre 2021 D\u00e9ficits fiscaux reportables 27,3 36,4 Diff\u00e9rences temporaires 16,9 18,3 Total 44,3 54,7NOTE 9 Goodwill et actifs immobilis\u00e9s 9.1 Goodwill Conventions/principes comptables Le goodwill repr\u00e9sente l\u2019exc\u00e9dent de la somme de la contrepartie transf\u00e9r\u00e9e, des participations ne donnant pas le contr\u00f4le et de la juste valeur des participations ant\u00e9rieurement d\u00e9tenues par l\u2019acqu\u00e9reur dans l\u2019entit\u00e9 acquise sur le montant net des actifs et passifs identifiables repris \u00e0 date d\u2019acquisition. Si le montant net des actifs et passifs identifiables \u00e0 la date d\u2019acquisition, apr\u00e8s r\u00e9\u00e9valuation, est sup\u00e9rieur \u00e0 la somme de la contrepartie transf\u00e9r\u00e9e, des participations ne donnant pas le contr\u00f4le et de la juste valeur des participations ant\u00e9rieurement d\u00e9tenues par l\u2019acqu\u00e9reur dans l\u2019entit\u00e9 acquise, la diff\u00e9rence est reconnue imm\u00e9diatement en produit au compte de r\u00e9sultat. Le goodwill est allou\u00e9 aux Unit\u00e9s G\u00e9n\u00e9ratrices de Tr\u00e9sorerie \ue001UGT\ue004 pour les besoins des tests de d\u00e9pr\u00e9ciation. Le goodwill est affect\u00e9 aux UGT susceptibles de b\u00e9n\u00e9ficier des synergies du regroupement d\u2019entreprises et repr\u00e9sentent au sein du Groupe le niveau le plus bas auquel le goodwill est suivi pour des besoins de gestion interne. Une UGT se d\u00e9finit comme le plus petit groupe identifiable d\u2019actifs qui g\u00e9n\u00e8re des entr\u00e9es de tr\u00e9sorerie largement ind\u00e9pendantes des entr\u00e9es de tr\u00e9sorerie g\u00e9n\u00e9r\u00e9es par d\u2019autres actifs ou groupe d\u2019actifs. Les UGT correspondent aux lignes de services d\u00e9finies par IFRS 8. La valeur recouvrable d\u2019une UGT repr\u00e9sente la valeur la plus \u00e9lev\u00e9e entre sa juste valeur, diminu\u00e9e des co\u00fbts de la vente, et sa valeur d\u2019utilit\u00e9 d\u00e9termin\u00e9e selon la m\u00e9thode de l\u2019actualisation des flux de tr\u00e9sorerie. Quand la valeur recouvrable est inf\u00e9rieure \u00e0 la valeur comptable, une perte de valeur doit \u00eatre comptabilis\u00e9e en r\u00e9sultat op\u00e9rationnel. La perte de valeur est d\u2019abord enregistr\u00e9e comme un ajustement de la valeur comptable du goodwill attribu\u00e9 \u00e0 l\u2019UGT et le reste de la perte, le cas \u00e9ch\u00e9ant, est attribu\u00e9 au prorata aux autres actifs \u00e0 long terme de l\u2019unit\u00e9. Le goodwill n\u2019est pas amortissable et fait l\u2019objet d\u2019un test de d\u00e9pr\u00e9ciation au minimum une fois par an par comparaison de sa valeur comptable et de sa valeur recouvrable \u00e0 la date de cl\u00f4ture. La valeur recouvrable est d\u00e9termin\u00e9e par r\u00e9f\u00e9rence \u00e0 une valeur d\u2019utilit\u00e9 calcul\u00e9e \u00e0 partir des projections de flux de tr\u00e9sorerie \u00e9tablies sur la base du dernier plan \u00e0 trois ans, tel qu\u2019approuv\u00e9 par le Comit\u00e9 Ex\u00e9cutif et le Conseil d'administration , et des flux de tr\u00e9sorerie extrapol\u00e9s sur une p\u00e9riode de deux ans. Le test de d\u00e9pr\u00e9ciation du goodwill est pr\u00e9par\u00e9 en d\u00e9cembre, ou plus souvent chaque fois que des \u00e9v\u00e9nements ou des circonstances indiquent que la valeur comptable pourrait ne pas \u00eatre recouvrable. De tels \u00e9v\u00e9nements ou circonstances incluent mais ne se limitent pas \u00e0 : \u25cf Un \u00e9cart significatif de la performance \u00e9conomique de l\u2019actif en comparaison avec le budget ; \u25cf Une d\u00e9gradation significative de l\u2019environnement \u00e9conomique de l\u2019actif ; \u25cf La perte d\u2019un client majeur ; \u25cf La croissance significative des taux d\u2019int\u00e9r\u00eat.Tests de d\u00e9pr\u00e9ciation : Le Groupe v\u00e9rifie au moins une fois par an si le goodwill a subi une perte de valeur, conform\u00e9ment aux m\u00e9thodes comptables. Les montants recouvrables d\u2019Unit\u00e9s G\u00e9n\u00e9ratrices de Tr\u00e9sorerie sont d\u00e9termin\u00e9s en fonction de calculs de la valeur d\u2019usage ou de leur juste valeur diminu\u00e9e des co\u00fbts des ventes. Ces calculs n\u00e9cessitent l\u2019utilisation d\u2019estimations. \ue005En millions d\u2019euros) 31 d\u00e9cembre 2021 Cessions D\u00e9pr\u00e9ciations Regroupement d\u2019entreprises Variations de change TSS class\u00e9 comme actif destin\u00e9 \u00e0 la vente 31 d\u00e9cembre 2022 Valeur brute 9 329,6 \ue0054,7 887,5 \ue00529,1 - 10 183,4 Perte de valeur - - - - - - Valeur nette 9 329,6 \ue0054,7 887,5 \ue00529,1 - 10 183,4 \ue005En millions d\u2019euros) 31 d\u00e9cembre 2020 Cessions D\u00e9pr\u00e9ciations Regroupement d\u2019entreprises Variations de change TSS class\u00e9 comme actif destin\u00e9 \u00e0 la vente 31 d\u00e9cembre 2021 Valeur brute 11 137,0 \ue0052,4 157,6 159,7 \ue0052 122,3 9 329,6 Perte de valeur - - - - - - Valeur nette 11 137,0 \ue0052,4 157,6 159,7 \ue0052 122,3 9 329,6 Les impacts li\u00e9s au regroupement d\u2019entreprises comprennent le goodwill pr\u00e9liminaire comptabilis\u00e9 au titre de l\u2019acquisition d\u2019Axepta \ue001181,1 millions d\u2019euros), Eurobank \ue001269,9 millions d\u2019euros) ainsi que la joint-venture avec ANZ \ue001436,4 millions d\u2019euros). En 2021, les impacts li\u00e9s au regroupement d\u2019entreprises comprenaient le goodwill pr\u00e9liminaire comptabilis\u00e9 au titre de l\u2019acquisition de Cardlink \ue001108,2 millions d\u2019euros) ainsi que l\u2019ajustement du goodwill li\u00e9 \u00e0 l\u2019acquisition d\u2019Ingenico \ue00149,3 millions d\u2019euros). Le goodwill est affect\u00e9 aux unit\u00e9s g\u00e9n\u00e9ratrices de tr\u00e9sorerie \ue001UGT\ue004 qui correspondent aux trois secteurs d\u2019exploitation pr\u00e9sent\u00e9s dans la Note 4.1 \u00ab Informations sectorielles \u00bb. \ue005En millions d\u2019euros) 31 d\u00e9cembre 2022 31 d\u00e9cembre 2021 Services Commer\u00e7ants 8 890,6 8 061,3 Services Financiers 1 270,3 1 242,0 Mobilit\u00e9 & Services Web Transactionnels 22,5 26,3 Total 10 183,4 9 329,6 Pour les besoins du test de d\u00e9pr\u00e9ciation, le goodwill est allou\u00e9 aux segments op\u00e9rationnels, qui constituent le niveau le plus bas auquel il est contr\u00f4l\u00e9 \u00e0 des fins de gestion interne. La valeur recouvrable d\u2019une UGT est d\u00e9riv\u00e9e du plan d\u2019affaires global \u00e0 cinq ans de la Soci\u00e9t\u00e9, en coh\u00e9rence avec les orientations 2021/2024 communiqu\u00e9es au march\u00e9, et projet\u00e9es jusqu\u2019en 2027. Sur la p\u00e9riode de cinq ans, le taux de croissance annuel compos\u00e9 du chiffre d\u2019affaires atteint 9,1% et l\u2019am\u00e9lioration de la marge d\u2019EBO est \u00e9valu\u00e9e \u00e0 \ue002440 points de base, repr\u00e9sentant 25,8% du chiffre d\u2019affaires en 2022 \u00e0 30,2% en 2027. Ce plan d\u2019affaires est \u00e9tabli pour chaque UGT, en tenant compte de la dynamique de chaque march\u00e9 (croissance plus \u00e9lev\u00e9e pour les Services aux Commer\u00e7ants, croissance \u00e0 mi-chiffre pour les Services Financiers et les services de mobilit\u00e9 et d\u2019e-transaction) ainsi que des synergies potentielles pour l\u2019am\u00e9lioration des marges. La valeur terminale est calcul\u00e9e apr\u00e8s la p\u00e9riode de cinq ans, en utilisant un taux de croissance perp\u00e9tuel estim\u00e9 \u00e0 2,5%. Ce taux refl\u00e8te les perspectives sp\u00e9cifiques du secteur des paiements. Les taux d\u2019actualisation sont appliqu\u00e9s par UGT sur la base du co\u00fbt moyen pond\u00e9r\u00e9 du capital du Groupe et ajust\u00e9s pour tenir compte des taux d\u2019imposition sp\u00e9cifiques. Le Groupe consid\u00e8re que le co\u00fbt moyen pond\u00e9r\u00e9 du capital doit \u00eatre d\u00e9termin\u00e9 sur la base d\u2019une prime de risque historique sur actions, afin de refl\u00e9ter les hypoth\u00e8ses \u00e0 long terme prises en compte dans les tests de d\u00e9pr\u00e9ciation. Le taux d\u2019actualisation de 8,70% est utilis\u00e9 pour toutes les UGT \ue001Services aux Commer\u00e7ants, Services Financiers et Services de mobilit\u00e9 et d\u2019e-transaction) car le Groupe op\u00e8re principalement en Europe. Sur la base des tests de d\u00e9pr\u00e9ciation effectu\u00e9s en fin d\u2019ann\u00e9e, aucune perte de valeur n\u2019a \u00e9t\u00e9 identifi\u00e9e au 31 d\u00e9cembre 2022. \ue005En %\ue003 Taux de croissance perp\u00e9tuelle CMPC 31 d\u00e9cembre 2022 31 d\u00e9cembre 2021 31 d\u00e9cembre 2022 31 d\u00e9cembre 2021 Services Commer\u00e7ants 2,50% 2,50% 8,70% 8,15% Services Financiers 2,50% 2,50% 8,70% 8,15% Mobilit\u00e9 & Services Web Transactionnels 2,50% 2,50% 8,70% 8,15% La modification des param\u00e8tres cl\u00e9s a les impacts suivants sur la valeur recouvrable : \ue005En millions d\u2019euros) Augmentation du CMPC \ue0010,75 pt Diminution du taux de croissance perp\u00e9tuelle de \ue0050,75 pt Augmentation du CMPC et diminution du taux de croissance perp\u00e9tuelle de 0,75 pt Services Commer\u00e7ants \ue0051 637 \ue0051 307 \ue0052 661 Services Financiers \ue005365 \ue005290 \ue005592 Mobilit\u00e9 & Services Web Transactionnels \ue00566 \ue00553 \ue005107 Total \ue0052 068 \ue0051 649 \ue0053 360 Une variation de plus ou moins 75 points de base sur les param\u00e8tres cl\u00e9s (taux d\u2019actualisation et croissance \u00e0 l\u2019infini) n\u2019a pas r\u00e9v\u00e9l\u00e9 l\u2019existence de risque de d\u00e9pr\u00e9ciation sur l\u2019ensemble des UGT du Groupe.9.2 Immobilisations incorporelles Conventions/principes comptables Les immobilisations incorporelles autres que le goodwill sont principalement constitu\u00e9es de logiciels et de licences d\u2019utilisation acquis directement par le Groupe, des co\u00fbts internes de d\u00e9veloppement de solutions informatiques ainsi que de logiciels et de relations clients acquis dans le cadre d\u2019un regroupement d\u2019entreprises. Pour \u00e9valuer si une immobilisation incorporelle g\u00e9n\u00e9r\u00e9e en interne r\u00e9pond aux crit\u00e8res de comptabilisation, le Groupe classe la g\u00e9n\u00e9ration de l\u2019actif entre phase de recherche et phase de d\u00e9veloppement. Aucune immobilisation incorporelle r\u00e9sultant de travaux de recherche (ou d\u2019une phase de recherche sur un projet interne) n\u2019est reconnue. De telles d\u00e9penses sont reconnues en charges lorsqu\u2019elles sont encourues. Une immobilisation incorporelle r\u00e9sultant de travaux de d\u00e9veloppement (ou d\u2019une phase de d\u00e9veloppement sur projet interne) peut \u00eatre reconnue si et seulement si une entit\u00e9 peut d\u00e9montrer l\u2019ensemble des \u00e9l\u00e9ments suivants : \u25cf La capacit\u00e9 technique \u00e0 r\u00e9aliser l\u2019immobilisation incorporelle pour l\u2019utiliser ou la vendre ; \u25cf L\u2019intention et la capacit\u00e9 d\u2019achever le d\u00e9veloppement du logiciel et de l\u2019utiliser ou de le vendre ; \u25cf La capacit\u00e9 \u00e0 utiliser ou vendre l\u2019immobilisation incorporelle ; \u25cf La probabilit\u00e9 que des avantages \u00e9conomiques futurs r\u00e9sulteront de l\u2019utilisation de cette immobilisation incorporelle ; \u25cf La disponibilit\u00e9 de ressources techniques, financi\u00e8res ou autres ad\u00e9quates \u00e0 la r\u00e9alisation de l\u2019immobilisation incorporelle ; et \u25cf La capacit\u00e9 de mesurer de mani\u00e8re fiable les d\u00e9penses attribuables \u00e0 l\u2019immobilisation incorporelle durant sa phase de d\u00e9veloppement. Les frais de d\u00e9veloppement immobilis\u00e9s correspondent \u00e0 des actifs d\u00e9velopp\u00e9s pour l\u2019utilisation propre du Groupe, \u00e0 des projets d\u2019application sp\u00e9cifique pour des clients ou \u00e0 des solutions technologiques innovantes mises \u00e0 la disposition d\u2019un groupe de clients. Ces projets font l\u2019objet d\u2019une analyse au cas par cas pour s\u2019assurer qu\u2019ils r\u00e9pondent bien aux crit\u00e8res de capitalisation. Ne sont capitalis\u00e9s que les co\u00fbts de d\u00e9veloppement directement attribuables n\u00e9cessaires pour cr\u00e9er, produire et pr\u00e9parer l\u2019immobilisation afin qu\u2019elle puisse \u00eatre exploit\u00e9e de la mani\u00e8re pr\u00e9vue par la Direction. Les d\u00e9penses de d\u00e9veloppement port\u00e9es \u00e0 l\u2019actif sont comptabilis\u00e9es \u00e0 leur co\u00fbt diminu\u00e9 du cumul des amortissements et du cumul des pertes de valeur. Elles sont amorties selon la m\u00e9thode lin\u00e9aire sur une dur\u00e9e comprise entre 3 et 12 ans pouvant se d\u00e9composer en deux cat\u00e9gories : \u25cf Pour les d\u00e9veloppements relatifs \u00e0 des activit\u00e9s \u00e0 cycle court ou li\u00e9s \u00e0 des contrats \u00e0 courte dur\u00e9e, la p\u00e9riode d\u2019amortissement se situe entre 3 et 7 ans ; \u25cf Pour les d\u00e9veloppements bas\u00e9s sur des technologies \u00e0 lente obsolescence et utilis\u00e9s sur des activit\u00e9s \u00e0 cycle long et des contrats de longue dur\u00e9e, la dur\u00e9e d\u2019amortissement est de 5 \u00e0 12 ans avec un sc\u00e9nario standard de 7 ans. C\u2019est le cas notamment des plateformes de paiement mutualis\u00e9es. Une immobilisation incorporelle li\u00e9e aux relations clients et au carnet de commandes g\u00e9n\u00e9r\u00e9s lors d\u2019un regroupement d\u2019entreprises est comptabilis\u00e9e en tant que relations clients. La valeur de cet actif repose sur des hypoth\u00e8ses de conditions contractuelles de renouvellement et sur les flux actualis\u00e9s de ces contrats. Cet actif est amorti sur une estimation de sa dur\u00e9e de vie moyenne. La valeur de la technologie d\u00e9velopp\u00e9e acquise est issue d\u2019une approche par les revenus bas\u00e9e sur la m\u00e9thode de l\u2019all\u00e9gement de la redevance. Cette m\u00e9thode repose sur (i) des hypoth\u00e8ses sur la courbe d\u2019obsolescence de la technologie et (ii) sur le taux de redevance th\u00e9orique applicable \u00e0 des technologies similaires, afin de d\u00e9terminer les flux de tr\u00e9sorerie actualis\u00e9s que cette technologie devrait g\u00e9n\u00e9rer sur leur dur\u00e9e de vie utile restante pr\u00e9vue. La technologie d\u00e9velopp\u00e9e est amortie sur une estimation de sa dur\u00e9e de vie moyenne. La m\u00e9thode des co\u00fbts peut \u00e9galement \u00eatre mise en \u0153uvre en tant que m\u00e9thode secondaire pour obtenir une valeur indicative \u00e0 des fins de coh\u00e9rence. Cette m\u00e9thode repose sur des hypoth\u00e8ses de co\u00fbts qui devraient \u00eatre engag\u00e9es pour reproduire un nouvel \u00e9l\u00e9ment similaire ayant la plus grande utilit\u00e9 \u00e9quivalente \u00e0 l\u2019actif \u00e9valu\u00e9. Au contraire, si la technologie est consid\u00e9r\u00e9e comme le moteur le plus important pour l\u2019entreprise, une m\u00e9thode de r\u00e9mun\u00e9ration exc\u00e9dentaire pourrait \u00e9galement \u00eatre mise en \u0153uvre. Les immobilisations incorporelles sont amorties de mani\u00e8re lin\u00e9aire sur leur dur\u00e9e de vie utile pr\u00e9vue, pour les solutions informatiques d\u00e9velopp\u00e9es en interne, en marge d\u2019exploitation. Les relations clients, brevets, technologies et marques acquises dans le cadre d\u2019un regroupement d\u2019entreprises sont amorties selon la m\u00e9thode de l\u2019amortissement lin\u00e9aire sur leur dur\u00e9e de vie utile pr\u00e9vue, n\u2019exc\u00e9dant g\u00e9n\u00e9ralement pas 19 ans ; toute d\u00e9pr\u00e9ciation connexe est comptabilis\u00e9e dans les autres charges op\u00e9rationnelles.Pertes de valeur des actifs autres que le goodwill A la fin de chaque p\u00e9riode de pr\u00e9sentation de l\u2019information financi\u00e8re, le Groupe revoit les valeurs comptables de ses immobilisations corporelles et incorporelles afin de d\u00e9terminer s\u2019il existe une quelconque indication que ces actifs aient subi une perte de valeur. Cette approche est \u00e9galement appliqu\u00e9e aux co\u00fbts de R&D capitalis\u00e9s pour lesquels le Groupe consid\u00e8re comme indicateur de perte de valeur (i) l\u2019utilisation de la technologie, (ii) les volumes trait\u00e9s et (iii) l\u2019effet potentiel d\u2019un d\u00e9commissionnement suite \u00e0 une migration vers d\u2019autres technologies, et aux relations clients pour lesquelles le Groupe consid\u00e8re comme indicateur de perte de valeur (i) la perte de clients historiques repr\u00e9sentant au moins 5% du chiffre d\u2019affaires, (ii) la croissance du chiffre d\u2019affaires par rapport \u00e0 l\u2019ann\u00e9e pr\u00e9c\u00e9dente et (iii) la rentabilit\u00e9 de l\u2019ann\u00e9e en cours. S\u2019il n\u2019est pas possible d\u2019estimer la valeur recouvrable de l\u2019actif pris individuellement, le Groupe \u00e9value la valeur recouvrable de l\u2019Unit\u00e9 G\u00e9n\u00e9ratrice de Tr\u00e9sorerie \u00e0 laquelle l\u2019actif appartient. Si un mode d\u2019affectation raisonnable et coh\u00e9rent peut \u00eatre d\u00e9termin\u00e9, les actifs de support sont aussi affect\u00e9s \u00e0 des Unit\u00e9s G\u00e9n\u00e9ratrices de Tr\u00e9sorerie prises individuellement ; sinon, ils sont affect\u00e9s au plus petit groupe d\u2019Unit\u00e9s G\u00e9n\u00e9ratrices de Tr\u00e9sorerie pour lequel un mode d\u2019affectation raisonnable et coh\u00e9rent peut \u00eatre d\u00e9termin\u00e9. La valeur recouvrable est la valeur la plus \u00e9lev\u00e9e entre la juste valeur diminu\u00e9e des co\u00fbts de la vente et la valeur d\u2019utilit\u00e9. Dans le cadre de l\u2019\u00e9valuation de la valeur d\u2019utilit\u00e9, les flux de tr\u00e9sorerie futurs estim\u00e9s sont actualis\u00e9s \u00e0 leur valeur actualis\u00e9e par application d\u2019un taux d\u2019actualisation avant imp\u00f4t qui refl\u00e8te l\u2019appr\u00e9ciation actuelle du march\u00e9 de la valeur temps de l\u2019argent et des risques sp\u00e9cifiques \u00e0 l\u2019actif pour lesquels les estimations des flux de tr\u00e9sorerie futurs n\u2019ont pas \u00e9t\u00e9 ajust\u00e9es. Si la valeur recouvrable estim\u00e9e d\u2019un actif (ou d\u2019une Unit\u00e9 G\u00e9n\u00e9ratrice de Tr\u00e9sorerie) est inf\u00e9rieure \u00e0 sa valeur comptable, la valeur comptable de l\u2019actif (ou de l\u2019Unit\u00e9 G\u00e9n\u00e9ratrice de Tr\u00e9sorerie) est ramen\u00e9e \u00e0 sa valeur recouvrable. \ue005En millions d\u2019euros) Logiciels et licences d\u2019utilisation Relations clients/brevets Autres immobilisations Total Valeur brute Au 1 er  janvier 2022 1 471,0 1 737,0 59,4 3 267,4 Acquisitions 70,1 - 15,9 86,0 Co\u00fbts de d\u00e9veloppement capitalis\u00e9s 175,7 - - 175,7 Impact des regroupements d\u2019entreprises 7,6 252,4 13,9 273,9 Cessions \ue00563,3 - \ue0056,9 \ue00570,2 Diff\u00e9rences de change 0,8 \ue0058,4 5,3 \ue0052,2 Sortie de p\u00e9rim\u00e8tre \ue00512,8 \ue0050,1 \ue0053,2 \ue00516,1 Autres \ue0052,8 \ue00554,9 39,8 \ue00518,0 Au 31 d\u00e9cembre 2022 1 646,3 1 926,0 124,1 3 696,4 Amortissements cumul\u00e9s - Au 1 er  janvier 2022 \ue005550,9 \ue005372,2 \ue00538,9 \ue005961,9 Amortissements de l\u2019exercice \ue005114,1 \ue005162,3 \ue00568,9 \ue005345,3 Impact des regroupements d\u2019entreprises - - \ue0050,0 \ue0050,0 Cessions 49,1 - 7,1 56,2 Diff\u00e9rences de change \ue0052,4 \ue0050,5 \ue0051,8 \ue0054,7 Sortie de p\u00e9rim\u00e8tre 8,7 0,1 0,1 8,8 Autres 16,5 10,7 \ue0059,4 17,8 Au 31 d\u00e9cembre 2022 \ue005593,1 \ue005524,2 \ue005111,8 \ue0051 229,0 Valeur nette Au 1 er  janvier 2022 920,2 1 364,8 20,5 2 305,4 Au 31 d\u00e9cembre 2022 1 053,2 1 401,8 12,3 2 467,3 \ue005En millions d\u2019euros) Logiciels et licences d\u2019utilisation Relations clients/brevets Autres immobilisations Total Valeur brute Au 1 er  janvier 2021 1 639,7 2 143,9 75,4 3 859,1 Acquisitions 38,2 0,0 35,1 73,3 Co\u00fbts de d\u00e9veloppement capitalis\u00e9s 113,2 0,0 0,0 113,2 Impact regroupement d\u2019entreprises 5,8 240,6 1,7 248,1 Cessions \ue00510,8 \ue00596,8 \ue0053,2 \ue005110,8 Diff\u00e9rences de change 8,3 32,0 17,5 57,8 Autres 105,5 47,2 \ue00548,7 104,0 IFRS 5 \ue007 TSS reclass\u00e9 en actif destin\u00e9 \u00e0 la vente \ue005428,9 \ue005630,0 \ue00518,4 \ue0051 077,3 Au 31 d\u00e9cembre 2021 1 471,0 1 737,0 59,4 3 267,4 Amortissements cumul\u00e9s Au 1 er  janvier 2021 \ue005348,1 \ue005247,6 \ue00531,6 \ue005627,3 Amortissements de l\u2019exercice \ue005174,1 \ue005198,8 \ue00515,4 \ue005388,4 Impact regroupement d\u2019entreprises \ue0053,9 0,0 0,0 \ue0053,9 Cessions 10,7 10,9 0,2 21,8 Diff\u00e9rences de change \ue0056,2 \ue0055,0 \ue0054,0 \ue00515,1 Autres \ue005103,8 \ue0059,5 7,1 \ue005106,2 IFRS 5 \ue007 TSS reclass\u00e9 en actif destin\u00e9 \u00e0 la vente 74,4 77,9 4,8 157,1 Au 31 d\u00e9cembre 2021 \ue005550,9 \ue005372,2 \ue00538,9 \ue005961,9 Valeur nette Au 1 er  janvier 2021 1 291,7 1 896,3 43,7 3 231,8 IFRS 5 \ue007 TSS reclass\u00e9 en actif destin\u00e9 \u00e0 la vente \ue005354,5 \ue005552,2 \ue00513,6 \ue005920,2 Au 31 d\u00e9cembre 2021 920,2 1 364,8 20,5 2 305,4 La capitalisation de co\u00fbts de d\u00e9veloppement est principalement li\u00e9e \u00e0 la modernisation des plateformes technologiques. En 2022, les frais de R&D ont atteint 344,4 millions d\u2019euros, dont 175,7 millions d\u2019euros capitalis\u00e9s et 168,7 millions d\u2019euros comptabilis\u00e9s en charges. Les autres flux sont li\u00e9s au reclassement entre les autres immobilisations incorporelles et les relations clients. Le d\u00e9tail des variations de p\u00e9rim\u00e8tre est pr\u00e9sent\u00e9 en Note 1 \u00ab Variation de p\u00e9rim\u00e8tre \u00bb.9.3 Immobilisations corporelles Conventions/principes comptables Les immobilisations corporelles sont comptabilis\u00e9es initialement \u00e0 leur co\u00fbt d\u2019acquisition et sont amorties lin\u00e9airement sur les dur\u00e9es d\u2019utilit\u00e9 attendues suivantes : \u25cf Constructions \ue006 20 ans ; \u25cf Agencements et installations : trois \u00e0 20 ans ; \u25cf Equipement informatique : \u25cf Mat\u00e9riel informatique : trois \u00e0 cinq ans, \u25cf Terminaux : quatre \u00e0 cinq ans ; \u25cf Autres immobilisations : \u25cf V\u00e9hicules : quatre \u00e0 cinq ans, \u25cf Mat\u00e9riel et mobilier de bureau : trois \u00e0 dix ans. \ue005En millions d\u2019euros) Terrains et constructions Mat\u00e9riel informatique Autres immobilisations Total Valeur brute Au 1 er  janvier 2022 151,6 443,8 45,2 640,6 Acquisitions 13,5 59,3 21,1 94,0 Impact regroupement d\u2019entreprises - 25,9 0,0 26,0 Cessions \ue00527,3 \ue00538,2 \ue00512,3 \ue00577,8 Diff\u00e9rences de change \ue0050,3 \ue0054,5 0,1 \ue0054,7 Sortie de p\u00e9rim\u00e8tre \ue0051,8 \ue0051,6 \ue0054,7 \ue0058,1 Autres \ue0059,7 31,5 \ue00514,4 7,5 Au 31 d\u00e9cembre 2022 126,0 516,2 35,1 677,4 Amortissements cumul\u00e9s Au 1 er  janvier 2022 \ue005101,9 \ue005315,9 \ue00528,8 \ue005446,5 Amortissements de l\u2019exercice \ue00510,0 \ue00565,6 \ue0052,9 \ue00578,6 Impact regroupement d\u2019entreprises - - - - Cessions 27,1 28,9 11,2 67,2 Diff\u00e9rences de change 0,2 2,7 \ue0050,3 2,6 Sortie de p\u00e9rim\u00e8tre 1,4 1,0 0,8 3,2 Autres 3,9 \ue0054,1 2,0 1,7 Au 31 d\u00e9cembre 2022 \ue00579,4 \ue005353,0 \ue00518,0 \ue005450,3 Valeur nette Au 1 er  janvier 2022 49,7 128,0 16,4 194,1 Au 31 d\u00e9cembre 2022 46,6 163,2 17,2 227,0 \ue005En millions d\u2019euros) Terrains et constructions Mat\u00e9riel informatique Autres immobilisations Total Valeur brute Au 1 er  janvier 2021 166,8 587,7 37,8 792,3 Acquisitions 9,1 49,1 34,5 92,8 Impact regroupement d\u2019entreprises \ue0053,3 23,1 0,3 20,1 Cessions \ue0057,8 \ue00594,4 \ue00510,1 \ue005112,3 Diff\u00e9rences de change 2,2 5,9 0,5 8,5 Autres 9,1 \ue00520,4 \ue00513,8 \ue00525,1 IFRS 5 \ue007 TSS reclass\u00e9 en actif destin\u00e9 \u00e0 la vente \ue00524,5 \ue005107,1 \ue0054,1 \ue005135,7 Au 31 d\u00e9cembre 2021 151,6 443,8 45,2 640,6 Amortissements cumul\u00e9s Au 1 er  janvier 2021 \ue005114,6 \ue005415,6 \ue00525,7 \ue005555,9 Amortissements de l\u2019exercice \ue00511,8 \ue00565,9 \ue0056,3 \ue00584,0 Impact regroupement d\u2019entreprises 1,7 \ue00521,6 \ue0050,2 \ue00520,1 Cessions 6,2 80,8 1,9 88,9 Diff\u00e9rences de change \ue0051,6 \ue0054,8 \ue0050,3 \ue0056,7 Autres 0,6 21,5 0,6 22,7 IFRS 5 \ue007 TSS reclass\u00e9 en actif destin\u00e9 \u00e0 la vente 17,6 89,8 1,2 108,5 Au 31 d\u00e9cembre 2021 \ue005101,9 \ue005315,9 \ue00528,8 \ue005446,5 Valeur nette Au 1 er  janvier 2021 52,2 172,0 12,1 236,4 IFRS 5 \ue007 TSS reclass\u00e9 en actif destin\u00e9 \u00e0 la vente \ue0056,9 \ue00517,3 \ue0052,9 \ue00527,2 Au 31 d\u00e9cembre 2021 49,7 128,0 16,4 194,1 Les immobilisations corporelles du Groupe incluent principalement les \u00e9quipements informatiques utilis\u00e9s dans les centres de production, et plus particuli\u00e8rement au sein des centres de traitement, ainsi que des terminaux de paiement lou\u00e9s aux commer\u00e7ants. Les terrains et constructions sont essentiellement compos\u00e9s des infrastructures techniques des centres de donn\u00e9es.NOTE 10 Droits d\u2019usage et dettes de locations 10.1 Droits d\u2019usage sous IFRS 16 Conventions/principes comptables Le Groupe classifie les droits d\u2019utilisation et les dettes locatives en trois sous cat\u00e9gories, terrains et constructions, mat\u00e9riel informatique et autres. Le Groupe \u00e9value si un contrat est ou contient un contrat de location \u00e0 la date d\u2019entr\u00e9e en vigueur dudit contrat. Cette \u00e9valuation requiert d\u2019exercer un certain jugement sur la dur\u00e9e d\u2019utilisation retenue. Le Groupe comptabilise un droit d\u2019utilisation et une dette locative d\u00e8s la date de commencement du contrat \u00e0 l\u2019exception des cas suivants qui sont comptabilis\u00e9s lin\u00e9airement dans le compte de r\u00e9sultat pendant la dur\u00e9e du contrat : \u25cf Contrats de location de courte dur\u00e9e relatifs aux autres droits d\u2019utilisation ; \u25cf Contrats portant sur des biens de faible valeur. Le passif locatif est \u00e9valu\u00e9 initialement \u00e0 la valeur actualis\u00e9e du montant des loyers non encore vers\u00e9s en utilisant le taux d\u2019emprunt marginal du Groupe. Ces taux ont \u00e9t\u00e9 d\u00e9termin\u00e9s pour toutes les devises et zones g\u00e9ographiques du Groupe et par \u00e9ch\u00e9ance. Les taux d\u2019emprunt marginaux ont \u00e9t\u00e9 calcul\u00e9s en prenant pour chaque monnaie une cotation de r\u00e9f\u00e9rence par \u00e9ch\u00e9ance (taux in fine) et en ajoutant un spread correspondant au co\u00fbt du financement de l\u2019entit\u00e9. La dette locative est r\u00e9\u00e9valu\u00e9e lorsqu\u2019un changement dans les loyers futurs r\u00e9sulte d\u2019un changement d\u2019indice ou de taux, d\u2019un changement dans l\u2019estimation du montant susceptible d\u2019\u00eatre pay\u00e9 au titre d\u2019une garantie \u00e0 valeur r\u00e9siduelle, ou d\u2019un changement dans l\u2019\u00e9valuation de la possibilit\u00e9 d\u2019une option de prolongation est raisonnablement certaine d\u2019\u00eatre exerc\u00e9e ou une option de r\u00e9siliation est raisonnablement certaine d\u2019\u00eatre exerc\u00e9e. Le Groupe a arbitr\u00e9 pour d\u00e9terminer la dur\u00e9e de certains contrats de location de biens immobiliers dans lesquels il est locataire et qui incluent des options de renouvellement ou de r\u00e9siliation anticip\u00e9e, analysant si ces sites, principalement des bureaux, \u00e9taient strat\u00e9giques ou non. Dans la plupart des cas, le Groupe a retenu la date de fin contractuelle. Conform\u00e9ment \u00e0 l\u2019avis de l\u2019IFRS Interpretation Committee, le Groupe ne fait pas appara\u00eetre d\u2019\u00e9cart majeur entre la dur\u00e9e du bail et la dur\u00e9e de vie r\u00e9siduelle des agencements sous-jacents. Les droits d\u2019usage sont ventil\u00e9s comme suit : \ue005En millions d\u2019euros) Terrains et constructions Mat\u00e9riel informatique Autres immobilisations Total Valeur brute Au 1 er  janvier 2022 372,0 42,2 32,3 446,5 Acquisitions 26,4 40,6 10,7 77,7 Impact regroupement d\u2019entreprises 1,1 - 11,0 12,1 Diminutions \ue00523,7 \ue0051,2 \ue0058,9 \ue00533,9 Diff\u00e9rences de change 0,6 0,1 \ue0050,1 0,6 Autres \ue0051,2 - \ue0050,4 \ue0051,6 Au 31 d\u00e9cembre 2022 375,1 81,7 44,6 501,4 Amortissements cumul\u00e9s Au 1 er  janvier 2022 \ue005139,9 \ue00512,0 \ue00514,5 \ue005166,4 Amortissements de l\u2019exercice \ue00546,3 \ue00514,7 \ue00511,6 \ue00572,6 Impact regroupement d\u2019entreprises \ue0050,8 - \ue0050,3 \ue0051,1 Sorties de p\u00e9rim\u00e8tre 23,8 1,2 6,2 31,2 Diff\u00e9rences de change \ue0050,4 0,0 0,0 \ue0050,4 Autres 1,2 \ue0050,0 0,3 1,6 Au 31 d\u00e9cembre 2022 \ue005162,5 \ue00525,5 \ue00519,8 \ue005207,7 Valeur nette Au 1 er  janvier 2022 232,1 30,2 17,9 280,1 Au 31 d\u00e9cembre 2022 212,7 56,2 24,8 293,7 \ue005En millions d\u2019euros) Terrains et constructions Mat\u00e9riel informatique Autres immobilisations Total Valeur brute Au 1 er  janvier 2021 432,9 19,7 34,0 486,6 Acquisitions 90,3 29,1 8,7 128,0 Impact regroupement d\u2019entreprises \ue0051,0 0,0 0,2 \ue0050,8 Cessions \ue00574,7 \ue0054,3 \ue0057,5 \ue00586,5 Diff\u00e9rences de change 5,6 0,2 \ue0050,1 5,7 Autres \ue00522,8 \ue0051,1 \ue0050,9 \ue00524,8 IFRS 5 \ue007 TSS reclass\u00e9 en actif destin\u00e9 \u00e0 la vente \ue00558,3 \ue0051,3 \ue0052,1 \ue00561,6 Au 31 d\u00e9cembre 2021 372,0 42,2 32,3 446,5 Amortissements cumul\u00e9s Au 1 er  janvier 2021 \ue005170,1 \ue0059,8 \ue00513,8 \ue005193,7 Amortissements de l\u2019exercice \ue00573,6 \ue0058,0 \ue0059,6 \ue00591,2 Impact regroupement d\u2019entreprises \ue0053,2 \ue0050,1 \ue0050,1 \ue0053,4 Sorties de p\u00e9rim\u00e8tre 73,8 5,2 7,3 86,3 Diff\u00e9rences de change \ue0052,5 \ue0050,1 0,1 \ue0052,5 Autres 10,8 0,0 0,6 11,4 IFRS 5 \ue007 TSS reclass\u00e9 en actif destin\u00e9 \u00e0 la vente 24,9 0,8 1,1 26,7 Au 31 d\u00e9cembre 2021 \ue005139,9 \ue00512,0 \ue00514,5 \ue005166,4 Valeur nette Au 1 er  janvier 2021 262,8 9,8 20,2 292,8 Au 31 d\u00e9cembre 2021 232,1 30,2 17,9 280,1 10.2 Dettes de location Les dettes de loyers sont ventil\u00e9es comme suit : \ue005En millions d\u2019euros) Total Valeur brute Au 1 er  janvier 2021 300,1 Acquisitions 132,9 Impact regroupement d\u2019entreprises \ue0050,6 Diminutions \ue00583,2 Diff\u00e9rences de change 3,3 Autres \ue0059,0 IFRS 5 \ue007 TSS reclass\u00e9 en actif destin\u00e9 \u00e0 la vente \ue00533,8 Au 31 d\u00e9cembre 2021 309,6 Acquisitions 78,6 Impact regroupement d\u2019entreprises 11,2 Diminutions \ue00573,1 Diff\u00e9rences de change 0,3 Autres \ue0050,3 Au 31 d\u00e9cembre 2022 326,4 10.3 Ech\u00e9ancier des dettes de location \ue005En millions d\u2019euros) \ue0081 an De 1 \u00e0 5ans \ue0075 ans Total Total au 31 d\u00e9cembre 2022 73,0 192,6 60,8 326,4NOTE 11 R\u00e9gimes de retraites et autres avantages \u00e0 long terme Conventions/principes comptables Les r\u00e9gimes d\u2019avantages sociaux octroy\u00e9s par le Groupe comportent des plans \u00e0 cotisations d\u00e9finies et des plans \u00e0 prestations d\u00e9finies. Les charges li\u00e9es aux r\u00e9gimes \u00e0 cotisations d\u00e9finies sont constat\u00e9es au compte de r\u00e9sultat du Groupe sur la base des cotisations vers\u00e9es ou dues au titre de l\u2019exercice o\u00f9 les services aff\u00e9rents ont \u00e9t\u00e9 rendus par les b\u00e9n\u00e9ficiaires. L\u2019\u00e9valuation des engagements du Groupe au titre des r\u00e9gimes \u00e0 prestations d\u00e9finies s\u2019effectue sur la base d\u2019une m\u00e9thode actuarielle unique dite des unit\u00e9s de cr\u00e9dit projet\u00e9es. Cette m\u00e9thode repose sur des hypoth\u00e8ses sp\u00e9cifiques qui sont p\u00e9riodiquement mises \u00e0 jour, en liaison \u00e9troite avec les actuaires externes du Groupe. Les actifs du r\u00e9gime g\u00e9n\u00e9ralement constitu\u00e9s au sein d\u2019entit\u00e9s l\u00e9gales s\u00e9par\u00e9es sont \u00e9valu\u00e9s \u00e0 leur juste valeur, mesur\u00e9e en date de cl\u00f4ture. Leur juste valeur est d\u00e9termin\u00e9e sur la base d\u2019\u00e9valuations externes fournies par les d\u00e9positaires et gestionnaires de fonds de retraite et sujettes \u00e0 d\u2019autres v\u00e9rifications compl\u00e9mentaires lorsque le Groupe le juge n\u00e9cessaire. D\u2019un exercice \u00e0 l\u2019autre, les diff\u00e9rences entre d\u2019une part les passifs anticip\u00e9s et leurs montants r\u00e9estim\u00e9s, d\u2019autre part le niveau attendu des actifs d\u00e9di\u00e9s et leur niveau r\u00e9el, constituent les \u00e9carts actuariels. Ces \u00e9carts peuvent provenir de changements d\u2019hypoth\u00e8ses actuarielles ou d\u2019\u00e9carts d\u2019exp\u00e9rience cr\u00e9\u00e9s par la non-r\u00e9alisation, au cours de l\u2019exercice, des hypoth\u00e8ses retenues \u00e0 la fin de l\u2019exercice pr\u00e9c\u00e9dent. Tous les \u00e9carts actuariels g\u00e9n\u00e9r\u00e9s sur la p\u00e9riode sont comptabilis\u00e9s en \u00ab Autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global \u00bb. Le co\u00fbt des r\u00e9gimes de retraite et des autres avantages \u00e0 long terme est reconnu en \u00ab Marge op\u00e9rationnelle \u00bb, \u00e0 l\u2019exception de la charge d\u2019int\u00e9r\u00eat sur les engagements nets qui est comptabilis\u00e9e en \u00ab Autres produits et charges financiers \u00bb. La provision nette du Groupe au titre des engagements de retraite et autres avantages \u00e0 long terme s\u2019\u00e9l\u00e8ve \u00e0 137,5 millions d\u2019euros au 31 d\u00e9cembre 2022 \ue001227,2 millions d\u2019euros au 31 d\u00e9cembre 2021\ue004. Ce passif total net est la diff\u00e9rence entre une obligation totale au titre des prestations d\u00e9finies de 649,2 millions d\u2019euros et une juste valeur totale des actifs du r\u00e9gime de 551,9 millions d\u2019euros, avec un plafonnement des actifs de 40,2 millions d\u2019euros. Les engagements du Groupe se situent principalement en Suisse \ue00146% de l\u2019engagement total), Allemagne \ue00120%\ue004, Belgique \ue00115%\ue004, au Royaume-Uni \ue0019%\ue004, et en France \ue0018%\ue004. Le montant comptabilis\u00e9 en charges au titre des r\u00e9gimes \u00e0 contributions d\u00e9finies s\u2019\u00e9l\u00e8ve \u00e0 20,1 millions d\u2019euros pour l\u2019exercice 2022 \ue0012021 \ue006 19,3 millions d\u2019euros). 11.1 Caract\u00e9ristiques des principaux plans et risques associ\u00e9s En Suisse, les obligations d\u00e9coulent d\u2019un r\u00e9gime \u00e0 prestations d\u00e9finies, d\u00e9passant la prestation de retraite obligatoire minimale requise par la loi suisse \ue001BVG\ue004. Les cotisations de retraite sont pay\u00e9es \u00e0 la fois par les salari\u00e9s et par l\u2019employeur et sont calcul\u00e9es en pourcentage du salaire couvert. Le taux de cotisation d\u00e9pend de l\u2019\u00e2ge du salari\u00e9. Au d\u00e9part \u00e0 la retraite, l\u2019\u00e9pargne individuelle des salari\u00e9s est multipli\u00e9e par le taux de conversion, tel que d\u00e9fini par le r\u00e8glement de la caisse de pension, et peut \u00eatre vers\u00e9e soit sous forme de rente viag\u00e8re, soit sous forme de capital. En cas d\u2019invalidit\u00e9, le r\u00e9gime de pension verse une rente d\u2019invalidit\u00e9 jusqu\u2019\u00e0 l\u2019\u00e2ge ordinaire de la retraite. En cas de d\u00e9c\u00e8s avant la retraite, le r\u00e9gime de retraite verse une rente de conjoint \u00e0 vie. En Allemagne, la majorit\u00e9 des obligations proviennent d\u2019un r\u00e9gime \u00e0 prestations d\u00e9finies ferm\u00e9 aux nouveaux entrants. Ce r\u00e9gime est soumis aux obligations locales, qui n\u2019imposent pas de niveau de financement et exigent la souscription d\u2019une assurance mutualis\u00e9e entre employeurs pour garantir les droits en cas de d\u00e9faut d\u2019un employeur \ue001PSV\ue004. Le r\u00e9gime est partiellement financ\u00e9 par un contrat d\u2019assurance, soit par un contrat de fiducie contractuel \ue001CTA\ue004. La strat\u00e9gie d\u2019investissement est d\u00e9termin\u00e9e par la compagnie d\u2019assurance. La souscription de l\u2019assurance mutualis\u00e9e est g\u00e9r\u00e9e par un professionnel ind\u00e9pendant tierce partie. Le CTA est r\u00e9gi par un tiers professionnel ind\u00e9pendant. La strat\u00e9gie d\u2019investissement est d\u00e9finie par le Comit\u00e9 d\u2019Investissement compos\u00e9 de repr\u00e9sentant des employeurs. En Belgique, la majorit\u00e9 des engagements proviennent d\u2019un r\u00e9gime \u00e0 prestations d\u00e9finies, ferm\u00e9 aux nouveaux entrants et des r\u00e9gimes \u00e0 cotisations d\u00e9finies avec une obligation de l\u2019entreprise de garantir un rendement minimum sur l\u2019ensemble des cotisations salariales et patronales, ouvert aux nouveaux entrants. Le r\u00e9gime \u00e0 prestations d\u00e9finies est soumis aux r\u00e8gles de solvabilit\u00e9 locales qui reposent sur un taux d\u2019actualisation de 6,0% et une table de mortalit\u00e9 officielle. En cas de d\u00e9ficit, un comblement doit intervenir imm\u00e9diatement. Le r\u00e9gime est assur\u00e9 aupr\u00e8s d\u2019une compagnie d\u2019assurance sp\u00e9cialis\u00e9e, qui d\u00e9termine la strat\u00e9gie d\u2019investissement. Les r\u00e9gimes \u00e0 cotisations d\u00e9finies avec rendement garanti sont soumis aux r\u00e8gles de solvabilit\u00e9s locales. En cas de sous- financement au moment du d\u00e9part en retraite du salari\u00e9, le d\u00e9ficit doit \u00eatre combl\u00e9. Le r\u00e9gime est assur\u00e9 aupr\u00e8s d\u2019une compagnie d\u2019assurance sp\u00e9cialis\u00e9e, qui garantit un rendement technique (fix\u00e9 par l\u2019assureur \u00e0 un niveau inf\u00e9rieur au rendement minimum l\u00e9gal) ainsi qu\u2019une \u00e9ventuelle participation aux b\u00e9n\u00e9fices. La compagnie d\u2019assurance d\u00e9termine la strat\u00e9gie d\u2019investissement. Les engagements du Groupe proviennent \u00e9galement d\u2019anciens plans \u00e0 prestations d\u00e9finies au Royaume Uni (ferm\u00e9s aux nouveaux entrants), et en France (ouverts aux nouveaux entrants), et dans une moindre mesure, de r\u00e9gimes l\u00e9gaux ou contractuels d\u2019indemnit\u00e9s de fin de carri\u00e8re ou d\u2019avantages \u00e0 long terme de type m\u00e9dailles du travail. Ces r\u00e9gimes n\u2019exposent pas le Groupe Worldline \u00e0 des risques particuliers au-del\u00e0 des risques traditionnels li\u00e9s aux r\u00e9gimes \u00e0 prestations d\u00e9finies, qui incluent notamment les risques d\u2019augmentation de l\u2019inflation, de la long\u00e9vit\u00e9, ou encore la baisse des taux d\u2019actualisation ou des rendements financiers. Worldline reconna\u00eet l\u2019ensemble des gains et pertes actuarielles ainsi que les effets des limitations d\u2019actifs g\u00e9n\u00e9r\u00e9s au cours de la p\u00e9riode en \u00ab autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global \u00bb pour les plans de retraite, et en charge pour les autres avantages long-terme. 11.2 Ev\u00e8nements en 2022 Les march\u00e9s des taux d\u2019int\u00e9r\u00eat des obligations d\u2019entreprises pour toutes les grandes zones/pays ont \u00e9t\u00e9 particuli\u00e8rement volatils cette ann\u00e9e. Les taux d\u2019actualisation au 31 d\u00e9cembre 2022 ont augment\u00e9 significativement depuis le 31 d\u00e9cembre 2021. Cela a conduit \u00e0 une diminution de l\u2019obligation d\u2019environ 228 millions d\u2019euros partiellement compens\u00e9e par l\u2019autre perte actuarielle due principalement \u00e0 l\u2019augmentation du taux d\u2019inflation, du taux d\u2019augmentation des pensions, de la sous-performance des actifs qui a g\u00e9n\u00e9r\u00e9 une perte de 69 millions d\u2019euros et de l\u2019exc\u00e9dent irr\u00e9cup\u00e9rable de 40 millions d\u2019euros en Suisse. En raison des conditions de march\u00e9 au 31 d\u00e9cembre 2022, les principaux plans de retraite en Suisse et au Royaume-Uni sont en situation de surplus selon IAS 19. Le surplus du plan de retraite suisse n\u2019a pas \u00e9t\u00e9 enti\u00e8rement reconnu au bilan par application des limitations IAS 19 ce qui s\u2019est traduit par une charge de 40,2 millions comptabilis\u00e9e en autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global. Le surplus reconnu au titre de ce plan s\u2019\u00e9l\u00e8ve donc \u00e0 6,9 millions d\u2019euros. Le surplus de 14,5 millions d\u2019euros au titre du plan britannique a \u00e9t\u00e9 enti\u00e8rement reconnu si bien que les charges pay\u00e9es d\u2019avance au titre des plans de retraite s\u2019\u00e9l\u00e8vent \u00e0 21,5 millions d\u2019euros. 11.3 Montants reconnus dans les \u00e9tats financiers Les montants reconnus au bilan au 31 d\u00e9cembre 2022, d\u00e9termin\u00e9s r\u00e9gime par r\u00e9gime, se d\u00e9composent comme suit : \ue005En millions d\u2019euros) 31 d\u00e9cembre 2022 31 d\u00e9cembre 2021 Montant reconnu dans les \u00e9tats financiers Charges pay\u00e9es d\u2019avance \u2013 r\u00e9gimes post\u00e9rieurs \u00e0 l\u2019emploi 21,5 14,6 Charges \u00e0 payer \u2013 r\u00e9gimes post\u00e9rieurs \u00e0 l\u2019emploi \ue005154,3 \ue005236,5 Charges \u00e0 payer \u2013 autres r\u00e9gimes \u00e0 long terme \ue0054,7 \ue0055,3 Montant total reconnu au bilan \ue005137,5 \ue005227,2 D\u00e9composition de la charge p\u00e9riodique Co\u00fbt des services rendus (net des cotisations des salari\u00e9s) 31,4 32,0 Co\u00fbt des services pass\u00e9s, liquidation - \ue0052,1 \ue001Gains)/pertes li\u00e9s sur autres r\u00e9gimes \u00e0 long terme \ue0050,7 0,1 Charge op\u00e9rationnelle 30,6 30,0 Co\u00fbt de l\u2019actualisation 6,7 5,5 Revenus d\u2019int\u00e9r\u00eat \ue0054,2 \ue0053,5 Charge d\u2019int\u00e9r\u00eat sur l\u2019effet du plafond de l\u2019actif - 0,1 Charge financi\u00e8re nette 2,5 2,1 Charge nette p\u00e9riodique totale 33,2 32,1 Dont charge nette p\u00e9riodique li\u00e9e aux r\u00e9gimes post\u00e9rieurs \u00e0 l\u2019emploi 33,5 31,4 Dont charge nette p\u00e9riodique li\u00e9e aux autres r\u00e9gimes \u00e0 long terme \ue0050,3 0,7 Variation des engagements au titre des r\u00e9gimes \u00e0 prestations d\u00e9finies Engagements au titre des r\u00e9gimes \u00e0 prestations d\u00e9finies au 1 er  janvier \u2013 r\u00e9gimes post\u00e9rieurs \u00e0 l\u2019emploi 819,0 802,6 Engagements au titre des r\u00e9gimes \u00e0 prestations d\u00e9finies au 1 er  janvier \u2013 autres r\u00e9gimes \u00e0 long terme 5,3 6,1 Total des engagements au titre des r\u00e9gimes \u00e0 prestations d\u00e9finies au 1 er  janvier 824,3 808,7 Effets de change 14,7 22,4 Co\u00fbt des services rendus (net des cotisations des salari\u00e9s) 31,4 32,0 Co\u00fbt de l\u2019actualisation 6,7 5,5 Cotisations des salari\u00e9s 8,7 7,4 Effet des modifications de r\u00e9gimes, liquidation - \ue0052,1 Regroupement d\u2019entreprises/(cessions) \ue0053,7 0,9 Prestations pay\u00e9es \ue00527,7 \ue00522,6 \ue001Gains)/pertes actuariels \u2013 changements d\u2019hypoth\u00e8ses financi\u00e8res \ue005212,6 7,1 \ue001Gains)/pertes actuariels \u2013 changements d\u2019hypoth\u00e8ses d\u00e9mographiques 2,4 \ue00511,1 \ue001Gains)/pertes actuariels \u2013 effets d\u2019exp\u00e9rience 4,9 25,0 IFRS 5 - \ue00548,8 Engagements au titre des r\u00e9gimes \u00e0 prestations d\u00e9finies au 31 d\u00e9cembre 649,2 824,3 La maturit\u00e9 moyenne des engagements est de 9,3 ann\u00e9es. \ue005En millions d\u2019euros) 31 d\u00e9cembre 2022 31 d\u00e9cembre 2021 Variation de la juste valeur des actifs de r\u00e9gime Juste valeur des actifs de r\u00e9gime au 1 er  janvier 597,1 566,8 Effets de change 14,6 21,7 Rendement financier r\u00e9el des actifs de r\u00e9gime \ue00564,3 42,9 Cotisations employeur 17,0 15,5 Cotisations des salari\u00e9s 8,7 7,4 Prestations pay\u00e9es par les fonds externes \ue00521,9 \ue00515,6 Regroupement d\u2019entreprises/(cessions) 0,6 - IFRS 5 - \ue00541,6 Juste valeur des actifs de r\u00e9gime au 31 d\u00e9cembre 551,9 597,1 Rapprochement avec les montants reconnus dans les \u00e9tats financiers (tous r\u00e9gimes) Situation financi\u00e8re nette \u2013 r\u00e9gimes post\u00e9rieurs \u00e0 l\u2019emploi \ue00592,6 \ue005221,9 Situation financi\u00e8re nette \u2013 autres r\u00e9gimes \u00e0 long terme \ue0054,7 \ue0055,3 Autres \u00e9l\u00e9ments non reconnus \ue00540,2 - Charges (\u00e0 payer)/pay\u00e9es d\u2019avance (tous r\u00e9gimes) \ue005137,5 \ue005227,2 Variation du montant reconnu dans les \u00e9tats financiers (tous r\u00e9gimes) Montant reconnu \u00e0 l\u2019ouverture \ue005227,2 \ue005247,3 Charge nette p\u00e9riodique \ue00533,2 \ue00532,1 Prestations pay\u00e9es par l\u2019employeur 5,8 7,0 Cotisations vers\u00e9es par l\u2019employeur 17,0 15,5 Regroupement d\u2019entreprises/(cessions) 4,3 \ue0050,9 Montants comptabilis\u00e9s en autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global 95,8 24,0 Effets de change \ue0050,1 \ue0050,7 IFRS 5 - 7,3 Montant reconnu \u00e0 la cl\u00f4ture \ue005137,5 \ue005227,2 11.4 Hypoth\u00e8ses actuarielles Les engagements du Groupe Worldline ont \u00e9t\u00e9 \u00e9valu\u00e9s par des actuaires ind\u00e9pendants sur la base des hypoth\u00e8ses qui sont mises \u00e0 jour p\u00e9riodiquement. Les hypoth\u00e8ses retenues sont les suivantes : Royaume-Uni Zone euro Suisse 2022 2021 2022 2021 2022 2021 Taux d\u2019actualisation au 31 d\u00e9cembre 4,85% 1,80% 3,15% \ue00b 3,75% 0,90% \ue00b 1,05% 2,25% 0,35% Hypoth\u00e8se d\u2019augmentation future des salaires au 31 d\u00e9cembre 3,40% 3,30% 2,10% 1,80% 1,50% 1,00% L\u2019hypoth\u00e8se d\u2019inflation est utilis\u00e9e pour d\u00e9terminer l\u2019impact de l\u2019indexation des retraites en cours de paiement ou des augmentations de salaires selon les r\u00e8gles propres \u00e0 chaque plan. Sensibilit\u00e9 des engagements \u00e0 prestations d\u00e9finies des principaux plans aux hypoth\u00e8ses de taux d\u2019actualisation et d\u2019inflation : Taux d\u2019actualisation \ue00125 pb Taux d\u2019inflation \ue00125 pb Principaux r\u00e9gimes au Royaume-Uni \ue0053,6% 3,4% Principaux r\u00e9gimes en Suisse \ue0050,8% 0,1% Principaux r\u00e9gimes en Allemagne \ue0054,5% 3,1% Principaux r\u00e9gimes en Belgique \ue0052,3% 1,2% Principaux r\u00e9gimes en France \ue0053,4% 0,0% Ces sensibilit\u00e9s sont fond\u00e9es sur des calculs effectu\u00e9s par des actuaires ind\u00e9pendants et n\u2019incluent pas les effets crois\u00e9s des diverses hypoth\u00e8ses, mais elles comprennent les effets que l\u2019hypoth\u00e8se de l\u2019inflation aurait sur les hypoth\u00e8ses d\u2019augmentation salariale, d\u2019augmentation des pensions et d\u2019autres hypoth\u00e8ses. 11.5 Actifs de r\u00e9gime Les actifs de r\u00e9gimes sont investis comme suit : 31 d\u00e9cembre 2022 31 d\u00e9cembre 2021 Actions 32,0% 36,0% Obligations 14,0% 16,0% Immobilier 20,7% 14,0% Liquidit\u00e9s et assimil\u00e9s 15,8% 19,0% Autres 17,5% 15,0% 11.6 Synth\u00e8se des impacts nets sur le compte de r\u00e9sultat et les flux de tr\u00e9sorerie L\u2019impact net des r\u00e9gimes \u00e0 prestation d\u00e9finies sur les \u00e9tats financiers du Groupe est le suivant : Compte de r\u00e9sultat \ue005En millions d\u2019euros) Exercice 2022 Exercice 2021 Post\u00e9rieur \u00e0 l\u2019emploi Autres r\u00e9gimes \u00e0 long terme Total Post\u00e9rieur \u00e0 l\u2019emploi Autres r\u00e9gimes \u00e0 long terme Total Marge op\u00e9rationnelle \ue00531,0 0,4 \ue00530,6 \ue00529,3 \ue0050,7 \ue00530,0 R\u00e9sultat financier \ue0052,5 \ue0050,0 \ue0052,5 \ue0052,1 0,0 \ue0052,1 Impact total sur le compte de r\u00e9sultat \ue00533,5 0,3 \ue00533,2 \ue00531,4 \ue0050,7 \ue00532,1 Impact sur les flux de tr\u00e9sorerie L\u2019impact en tr\u00e9sorerie des retraites en 2022 a \u00e9t\u00e9 principalement compos\u00e9 de contributions en esp\u00e8ces \u00e0 des fonds de pension ou d\u2019assurance pour 17,0 millions d\u2019euros, la partie restante de 5,8 millions d\u2019euros \u00e9tant constitu\u00e9e de paiements de prestations directement effectu\u00e9s par le Groupe aux b\u00e9n\u00e9ficiaires. Les cotisations aux fonds de pension ou d\u2019assurance en 2023 devraient s\u2019\u00e9lever \u00e0 17,0 millions d\u2019euros.NOTE 12 Provisions Conventions/principes comptables Le Groupe utilise des hypoth\u00e8ses et des m\u00e9thodes actuarielles pour mesurer les provisions. Les dispositions sont reconnues lorsque les trois conditions suivantes sont remplies : \u25cf Le Groupe a une obligation actuelle (juridique, r\u00e9glementaire, contractuelle ou implicite) r\u00e9sultant d\u2019\u00e9v\u00e9nements pass\u00e9s ; \u25cf Il est probable qu\u2019une sortie de ressources comportant des avantages \u00e9conomiques sera n\u00e9cessaire pour \u00e9teindre l\u2019obligation ; \u25cf Le montant peut \u00eatre estim\u00e9 de mani\u00e8re fiable. Les provisions sont actualis\u00e9es lorsque l\u2019effet valeur temps est significatif. Les variations des effets d\u2019actualisation \u00e0 chaque p\u00e9riode comptable sont comptabilis\u00e9es dans les charges financi\u00e8res.Litiges et r\u00e9clamations Le Groupe est engag\u00e9 dans un certain nombre de r\u00e9clamations et de proc\u00e9dures judiciaires et arbitrales qui sont survenues dans le cours normal de ses activit\u00e9s. Ces r\u00e9clamations et proc\u00e9dures sont r\u00e9guli\u00e8rement examin\u00e9es par la Direction Juridique et font l\u2019objet de provisions si le Groupe estime qu\u2019il est probable qu\u2019une sortie de ressources sera n\u00e9cessaire pour couvrir le risque encouru et que cette sortie peut \u00eatre estim\u00e9e de mani\u00e8re fiable, \u00e9tant entendu que les \u00e9v\u00e9nements qui surviennent au cours de la proc\u00e9dure peuvent n\u00e9cessiter une r\u00e9\u00e9valuation du risque. Les reprises de montants non utilis\u00e9s refl\u00e8tent principalement la r\u00e9solution de tels litiges qui ont \u00e9t\u00e9 r\u00e9gl\u00e9s en faveur du Groupe, ou dans lesquels le montant des dommages et int\u00e9r\u00eats accord\u00e9s s\u2019est av\u00e9r\u00e9 inf\u00e9rieur \u00e0 l\u2019estimation initiale. Risques li\u00e9s \u00e0 la qualit\u00e9 des produits Une provision pour risques li\u00e9s \u00e0 la qualit\u00e9 des produits est comptabilis\u00e9e d\u00e8s lors que ce risque n\u2019est pas couvert par la provision pour garantie. \ue005En millions d\u2019euros) 31 d\u00e9cembre 2021 Dotations Reprises utilis\u00e9es Reprises non utilis\u00e9es Regrou- pement d\u2019entre- prises Autres * Reclasse- ment de l\u2019activit\u00e9 TSS sous IFRS 5 31 d\u00e9cembre 2022 Courantes Non courantes Engagements li\u00e9s \u00e0 des projets 2,5 0,3 \ue0050,1 - - \ue0050,4 - 2,3 1,6 0,7 Risques et litiges 61,5 57,9 \ue0051,7 \ue00512,0 0,5 \ue0055,9 - 100,2 9,8 90,4 Autre 5,7 1,4 \ue0053,2 0,3 - 0,7 - 4,9 3,1 1,7 Total provisions 69,7 59,6 \ue0055,1 \ue00511,8 0,5 \ue0055,5 - 107,4 14,5 92,8 * Le mouvement Autres correspond principalement \u00e0 des ajustements de conversion des devises. \ue005En millions d\u2019euros) 31 d\u00e9cembre 2020 Dotations Reprises utilis\u00e9es Reprises non utilis\u00e9es Regrou- pement d\u2019entre- prises Autres * Reclasse- ment de l\u2019activit\u00e9 TSS sous IFRS 5 31 d\u00e9cembre 2021 Courantes Non courantes Engagements li\u00e9s \u00e0 des projets 1,7 0,9 \ue0050,1 - - \ue0050,0 - 2,5 1,4 1,1 Risques et litiges 92,5 9,3 \ue0057,5 \ue0053,3 \ue0050,1 \ue0053,5 \ue00525,9 61,5 13,8 47,7 Autre 18,6 9,6 \ue00513,2 \ue0051,3 0,8 5,0 \ue00513,8 5,7 3,9 1,8 Total provisions 112,8 19,8 \ue00520,8 \ue0054,6 0,7 1,5 \ue00539,8 69,7 19,1 50,5 * Le mouvement Autres correspond principalement \u00e0 des ajustements de conversion des devises. Les provisions pour risques et litiges de 100,2 millions d\u2019euros, incluent notamment plusieurs litiges tels que des contentieux fiscaux et sociaux, des litiges sur des garanties donn\u00e9es sur cessions, et autres conflits avec des clients et des fournisseurs. La Direction Juridique et les avocats du Groupe, ainsi que les fonctions connexes (telles que les Directions des Ressources Humaines et Fiscale) g\u00e8rent attentivement ces cas avec pour objectifs de r\u00e9duire au maximum le passif final. En 2022, l\u2019augmentation de 57,9 millions d\u2019euros des risques et litiges est principalement li\u00e9e aux garanties envers Apollo, selon des termes et conditions sp\u00e9cifiques, en relation avec la cession de TSS. Ces garanties sont incluses dans l\u2019accord de cession et ont \u00e9t\u00e9 enregistr\u00e9es dans le r\u00e9sultat net des activit\u00e9s non poursuivies.NOTE 13 Capitaux propres 13.1 Capitaux propres attribuables aux propri\u00e9taires de la Soci\u00e9t\u00e9 M\u00e8re Conventions/principes comptables Actions propres Les actions Worldline d\u00e9tenues par la Soci\u00e9t\u00e9 M\u00e8re sont comptabilis\u00e9es \u00e0 leur co\u00fbt d\u2019acquisition en d\u00e9duction des capitaux propres consolid\u00e9s. En cas de cession, le profit ou la perte et l\u2019incidence fiscale correspondante sont comptabilis\u00e9s en tant que variation des capitaux propres consolid\u00e9s. Au cours de l\u2019exercice 2022, 1 285 023 actions nouvelles ont \u00e9t\u00e9 cr\u00e9\u00e9es \u00e0 la suite de l\u2019exercice du : \u25cf Plan d\u2019actionnariat salari\u00e9 Boost 2021 \ue001307 320 actions) ; \u25cf Plan d\u2019options d\u2019achat d\u2019actions \ue001150 646 actions) ; et \u25cf Plan d\u2019attribution gratuite d\u2019actions \ue001827 057 actions). Fin d\u00e9cembre 2022, le nombre total d\u2019actions atteignait 281 769 840, ayant chacune une valeur nominale de 0,68 euros. Le capital social de Worldline SA est pass\u00e9 de 190 729 675,56 euros au 1 er  janvier 2022 \u00e0 191 603 491,20 euros \u00e0 fin d\u00e9cembre 2022.13.2 Participations ne donnant pas le contr\u00f4le Conventions/principes comptables La quote-part dans les r\u00e9sultats revenant aux actionnaires minoritaires est reconnue dans les capitaux propres \u2013 participations ne donnant pas le contr\u00f4le. De m\u00eame, la quote-part dans les dividendes \u00e0 verser est imput\u00e9e dans les capitaux propres \u2013 participations ne donnant pas le contr\u00f4le. \ue005En millions d\u2019euros) 31 d\u00e9cembre 2021 R\u00e9sultat 2022 Augmentation de capital Dividendes Regroupement d\u2019entreprises Autres 31 d\u00e9cembre 2022 GoPay 1,9 0,6 - - \ue0052,5 - - Payone 868,8 25,3 - \ue00512,4 1,8 \ue0052,3 881,2 ANZ - \ue00520,1 - - 316,0 \ue00522,7 273,2 Autres 0,3 \ue0051,7 - \ue0050,8 \ue0056,0 8,6 0,3 Total 871,0 4,1 - \ue00513,2 309,3 \ue00517,0 1 154,7 Les participations ne donnant pas le contr\u00f4le \u00e0 fin d\u00e9cembre 2022 s\u2019\u00e9levaient \u00e0 1 154,7 millions d\u2019euros correspondant principalement aux participations dans ANZ et Payone. Les changements de p\u00e9rim\u00e8tre sont principalement dus \u00e0 l\u2019acquisition d\u2019une participation majoritaire dans ANZ et \u00e0 la cr\u00e9ation d\u2019une joint-venture 51%\ue00549% contr\u00f4l\u00e9e par Worldline pour exploiter et d\u00e9velopper des services aux marchands en Australie avec ANZ Bank, l\u2019une des plus grandes banques d\u2019Asie- Pacifique et le troisi\u00e8me plus grand acqu\u00e9reur d\u2019Australie.13.3 R\u00e9sultat net par action Conventions/principes comptables Le r\u00e9sultat par action de base est calcul\u00e9 en divisant le r\u00e9sultat net (attribuable aux propri\u00e9taires de la Soci\u00e9t\u00e9 M\u00e8re) par le nombre moyen d\u2019actions en circulation au cours de l\u2019exercice. Les actions propres ne sont pas prises en compte pour le calcul du r\u00e9sultat par action de base ou dilu\u00e9. Le r\u00e9sultat par action dilu\u00e9 est calcul\u00e9 en divisant le r\u00e9sultat net (attribuable aux propri\u00e9taires de la Soci\u00e9t\u00e9 M\u00e8re), ajust\u00e9 du co\u00fbt financier (net d\u2019imp\u00f4t) des instruments de dette dilutifs \u00e9ventuels, par le nombre moyen d\u2019actions ordinaires en circulation au cours de l\u2019exercice, major\u00e9 du nombre moyen d\u2019actions qui, selon la m\u00e9thode du rachat d\u2019actions, auraient \u00e9t\u00e9 \u00e9mises si des instruments dilutifs \u00e9ventuels avaient \u00e9t\u00e9 convertis.Le nombre moyen pond\u00e9r\u00e9 d\u2019actions s\u2019\u00e9l\u00e8ve \u00e0 281 179 484 actions pour la p\u00e9riode. A fin d\u00e9cembre 2022, les instruments dilutifs sont constitu\u00e9s d\u2019options de souscription d\u2019actions (repr\u00e9sentant 457 917 actions) et les effets potentiellement dilutifs des OCEANEs (repr\u00e9sentant 12 775 380 actions). \ue005En millions d\u2019euros) Exercice 2022 % Exercice 2021 % R\u00e9sultat net des activit\u00e9s continues 210,7 191,1 R\u00e9sultat net des activit\u00e9s discontinues 88,5 \ue005942,5 R\u00e9sultat net [a] 299,2 5,6% \ue005751,4 \ue00515,3% R\u00e9sultat net dilu\u00e9 des activit\u00e9s continues 219,2 199,2 R\u00e9sultat net dilu\u00e9 des activit\u00e9s discontinues 88,5 \ue005942,5 R\u00e9sultat net dilu\u00e9 [b] 307,7 5,7% \ue005743,3 \ue00515,2% R\u00e9sultat net normalis\u00e9 des activit\u00e9s continues 544,9 440,0 R\u00e9sultat net normalis\u00e9 des activit\u00e9s discontinues 198,0 204,7 R\u00e9sultat net normalis\u00e9 [c] 742,9 13,9% 644,6 13,2% R\u00e9sultat net dilu\u00e9 normalis\u00e9 des activit\u00e9s continues 553,3 448,1 R\u00e9sultat net dilu\u00e9 normalis\u00e9 des activit\u00e9s discontinues 198,0 204,7 R\u00e9sultat net dilu\u00e9 normalis\u00e9 [d] 751,3 14,0% 652,7 13,3% Nombre moyen d\u2019actions [e] 281 179 484 279 668 350 Impact des instruments dilutifs 13 233 297 13 668 623 Nombre moyen d\u2019actions dilu\u00e9es [f] 294 412 781 293 336 973 \ue005En euros) R\u00e9sultat Net Par Action \ue002RNPA\ue003 [a]/[e] 1,06 \ue0052,69 R\u00e9sultat Net Par Action \ue002RNPA\ue003 dilu\u00e9 [b]/[f] 1,05 \ue0052,53 R\u00e9sultat Net Par Action \ue002RNPA\ue003 normalis\u00e9 [c]/[e] 2,64 2,30 R\u00e9sultat Net Par Action \ue002RNPA\ue003 dilu\u00e9 normalis\u00e9 [d]/[f] 2,55 2,23NOTE 14 Engagements hors bilan 14.1 Engagements contractuels Le tableau ci-dessous pr\u00e9sente les paiements minima futurs pour les exercices \u00e0 venir au titre d\u2019obligations et d\u2019engagements fermes. \ue005En millions d\u2019euros) Exercice 2022 Ech\u00e9ances Exercice 2021 <\u00e0 1 an 1 \u00e0 5 ans >\u00e0 5 ans Contrats de location simple mat\u00e9riel informatique 9,7 4,3 5,4 - 16,0 Obligations d\u2019achat irr\u00e9vocables 233,6 39,5 157,9 36,2 296,5 Engagements totaux 243,2 43,8 163,3 36,2 312,5 Les obligations d\u2019achat irr\u00e9vocables concernent principalement les engagements envers SIX Group AG (voir Note 15 \u00ab Parties li\u00e9es \u00bb). En compl\u00e9ment des informations pr\u00e9sent\u00e9es ci-dessus, dans le contexte de la cession de TSS, Worldline s\u2019est engag\u00e9 \u00e0 acheter aupr\u00e8s de TSS un certain pourcentage de ses achats annuels de terminaux. 14.2 Garanties commerciales \ue005En millions d\u2019euros) Au 31 d\u00e9cembre 2022 Au 31 d\u00e9cembre 2021 Garanties bancaires 67,1 57,7 \u25cf Op\u00e9rationnelles \ue007 Performance 29,6 26,6 \u25cf Op\u00e9rationnelles \ue007 Appels d\u2019offres 0,4 0,6 \u25cf Op\u00e9rationnelles \ue007 Avances sur paiement 0,0 0,2 \u25cf Financi\u00e8res ou autres 37,1 30,3 Garanties parentales 951,9 797,8 \u25cf Op\u00e9rationnelles \ue007 Performance 574,4 624,3 \u25cf Op\u00e9rationnelles \ue007 Orient\u00e9es autres business 22,9 13,3 \u25cf Financi\u00e8res ou autres 354,7 160,2 Nantissements 23,6 22,3 Total 1 042,6 877,7 Pour divers contrats \u00e0 long terme, le Groupe a \u00e9mis des garanties parentales \u00e0 ses clients. Le Groupe a mis en nantissement un compte bancaire afin de garantir de futures sorties de tr\u00e9sorerie \u00e0 destination de tiers au Groupe. Ce nantissement peut \u00eatre substitu\u00e9 \u00e0 tout moment par une garantie bancaire. 14.3 Autres garanties GARANTIES RE\u00c7UES \ue005En millions d\u2019euros) Au 31 d\u00e9cembre 2022 Au 31 d\u00e9cembre 2021 Garanties re\u00e7ues lors de l\u2019acquisition d\u2019entreprises 1 969,5 1 891,0 Autres engagements re\u00e7us 0,0 0,0 Total 1 969,5 1 891,0 GARANTIES DONNE ES \ue005En millions d\u2019euros) Au 31 d\u00e9cembre 2022 Au 31 d\u00e9cembre 2021 Garanties donn\u00e9es lors de la cession d\u2019entreprises 2 103,1 2 066,1 Autres engagements donn\u00e9es 2,8 3,6 Total 2 105,9 2 069,7 Les augmentations en 2022 des engagements re\u00e7us/donn\u00e9s sur acquisitions/cessions de soci\u00e9t\u00e9s sont principalement relatives aux op\u00e9rations d\u2019acquisition d\u2019Axepta et de cession de TSS.NOTE 15 Parties li\u00e9es Conventions/principes comptables Les parties li\u00e9es incluent : \u25cf SIX Group AG (et ses filiales qui ne sont pas dans le p\u00e9rim\u00e8tre de consolidation du Groupe) en tant qu\u2019actionnaire de r\u00e9f\u00e9rence sur la p\u00e9riode ; \u25cf Les entit\u00e9s qui sont contr\u00f4l\u00e9es par le Groupe, les entit\u00e9s sur lesquelles le Groupe exerce un contr\u00f4le conjoint, les entit\u00e9s qui offrent un r\u00e9gime d\u2019avantages post\u00e9rieurs \u00e0 l\u2019emploi au profit des salari\u00e9s du Groupe ou celles qui sont contr\u00f4l\u00e9es ou d\u00e9tenues conjointement par l\u2019un des dirigeants du Groupe ; et \u25cf La Direction du Groupe d\u00e9finie comme les personnes qui ont l\u2019autorit\u00e9 et la responsabilit\u00e9 de planifier, diriger et contr\u00f4ler l\u2019activit\u00e9 du Groupe, notamment les membres du Conseil d'administration incluant le Pr\u00e9sident, ainsi que le Directeur G\u00e9n\u00e9ral et le Directeur G\u00e9n\u00e9ral D\u00e9l\u00e9gu\u00e9.Les principales transactions avec les parties li\u00e9es regroupent : \u25cf Les refacturations de loyer ; \u25cf La facturation de services de sous-traitance comme des co\u00fbts de personnel ou d\u2019utilisation d\u2019infrastructure ; \u25cf Les facturations de services administratifs ; \u25cf Les int\u00e9r\u00eats associ\u00e9s aux \u00e9l\u00e9ments financiers ; Ces transactions sont conclues aux conditions normales de march\u00e9. Les transactions avec les parties li\u00e9es sont d\u00e9taill\u00e9es comme suit : AVEC SIX GROUP AG \ue005En millions d\u2019euros) Exercice 2022 Exercice 2021 Chiffre d\u2019affaires 38,3 35,7 Produits et charges op\u00e9rationnels \ue00548,7 \ue00546,7 Les cr\u00e9ances et dettes inscrites au bilan, relatives aux parties li\u00e9es sont d\u00e9taill\u00e9es comme suit : \ue005En millions d\u2019euros) 31 d\u00e9cembre 2022 31 d\u00e9cembre 2021 Cr\u00e9ances clients nettes 121,9 133,9 Autres actifs courants 0,1 - Fournisseurs et comptes rattach\u00e9s 9,7 3,5 Autres passifs courants - 0,2 Les engagements hors bilan relatifs aux parties li\u00e9es se d\u00e9taillent comme suit : \ue005En millions d\u2019euros) 31 d\u00e9cembre 2022 Ech\u00e9ances 31 d\u00e9cembre 2021 <\u00e0 1 an 1 \u00e0 5 ans >\u00e0 5 ans Engagements contractuels 233,6 39,5 157,9 36,2 259,0 Engagements totaux 233,6 39,5 157,9 36,2 259,0 Les engagements contractuels sont principalement li\u00e9s \u00e0 la LTIA \ue001Long Term Infrastructure Agreement). Co\u00fbts relatifs aux principaux dirigeants du Groupe En 2022, les co\u00fbts des principaux dirigeants de Worldline incluent : \u25cf Les co\u00fbts du Directeur G\u00e9n\u00e9ral ; \u25cf Les co\u00fbts du Directeur G\u00e9n\u00e9ral D\u00e9l\u00e9gu\u00e9 ; La r\u00e9partition de la charge enregistr\u00e9e dans les comptes du Groupe pour ses principaux dirigeants est la suivante : \u25cf Les co\u00fbts relatifs aux membres du Conseil d'administration correspondant aux jetons de pr\u00e9sence de 2022 ; et \u25cf La r\u00e9mun\u00e9ration du Pr\u00e9sident du Conseil d'administration . \ue005En millions d\u2019euros) Exercice 2022 Exercice 2021 Avantages court terme 3,9 3,2 Cotisations vers\u00e9es par l\u2019employeur et autres taxes 1 1,6 1,5 Plans d\u2019actions gratuites et options de souscription 2 3,5 3,7 Total 9,0 8,4 1 Les contributions employeurs dues sur les salaires et les bonus des principaux dirigeants de Worldline ainsi que sur l\u2019attribution du plan de stock-options de Worldline aux principaux dirigeants de Worldline le 9 juin 2022 et sur l\u2019attribution du plan d\u2019actions gratuites Worldline 2019 aux principaux dirigeants de Worldline le 24 juillet 2022. 2 Comptabilisation IFRS 2 2022 pour les plans d\u2019actions de performance Worldline dont b\u00e9n\u00e9ficient les principaux dirigeants de Worldline qui ont \u00e9t\u00e9 \u00e9mis les 24 juillet 2019, 9 juin 2020, 27 mai 2021 et 9 juin 2022 ainsi que pour les plans de stock-options dont b\u00e9n\u00e9ficient les principaux dirigeants de Worldline les 24 juillet 2019, 9 juin 2020, 27 mai 2021 et 9 juin 2022.NOTE 16 Principales entit\u00e9s entrant dans le p\u00e9rim\u00e8tre de consolidation au 31 d\u00e9cembre 2022 Entit\u00e9 % d\u2019int\u00e9r\u00eat M\u00e9thode de consolidation Pays Worldline SA Soci\u00e9t\u00e9 M\u00e8re Holding France equensWorldline GmbH 100 FC Allemagne Worldline NV/SA 100 FC Belgique Worldline France SAS 100 FC France equensWorldline SE 100 FC Pays-Bas equensWorldline Belgium 100 FC Belgique SIX Payment Services Ltd 100 FC Suisse WL Services Australia Pty 100 FC Australie Worldline e-Commerce Solutions BV/SRL 100 FC Belgique Worldline PAYONE Holding GmbH 60 FC Allemagne PAYONE GmbH 60 FC Allemagne PAYONE GmbH \ue007 Austria 60 FC Autriche Retail International Holding S.A.S. 100 FC France Global Collect Services B.V. 100 FC Pays-Bas Paymark Limited 100 FC Nouvelle-zelande Bambora Top Holding AB 100 FC Su\u00e8de Bambora Group AB 100 FC Su\u00e8de Bambora AB 100 FC Su\u00e8de Worldline IGSA Group S.A. 100 FC France Global Collect B.V. 100 FC Belgique Payment Acceptance Australia Pty. Ltd. 51 FC Australie Information sur les filiales avec des int\u00e9r\u00eats minoritaires significatifs Entit\u00e9s Pourcentage d\u2019int\u00e9r\u00eats minoritaires Total bilan * (en millions d\u2019euros) Payone 40% 4 343 Payment Acceptance Australia Pty. Ltd. 49% 1 967 * L\u2019information financi\u00e8re r\u00e9sum\u00e9e est pr\u00e9sent\u00e9e \u00e0 100% et avant \u00e9limination des transactions intragroupes.NOTE 17 Honoraires des Commissaires aux comptes \ue005En milliers d\u2019euros et en %\ue003 Deloitte Grant Thornton Deloitte & Associ\u00e9s R\u00e9seau Grant Thornton R\u00e9seau Honoraires % Honoraires % Honoraires % Honoraires % Certification et examen limit\u00e9 annuel des comptes individuels et consolid\u00e9s Emetteur 433,0 49% 347,8 57% Filiales int\u00e9gr\u00e9es globalement 385,0 44% 1 637,0 94% 175,0 29% 1 559,6 100% Sous total audit 818,0 93% 1 637,0 94% 522,8 85% 1 559,6 100% Services autres que la certification des comptes Emetteur 60,0 7% 91,1 15% Filiales int\u00e9gr\u00e9es globalement 100,0 6% 3,7 0% Sous total autres 60,0 7% 100,0 6% 91,1 15% 3,7 0% Total honoraires 2022 878,0 100% 1 737,0 100% 613,9 100% 1 563,3 100% En 2022, les services autres que la certification des comptes \ue001SACC\ue004 couvrent des services fournis \u00e0 la demande de l\u2019entit\u00e9, qui correspondent principalement \u00e0 (i) l\u2019\u00e9mission du rapport de l\u2019Organisme Tiers Ind\u00e9pendant sur les informations sociales, environnementales et soci\u00e9tales pr\u00e9vu par l\u2019article L. 225\ue005102\ue0051 du Code de commerce, (ii) la r\u00e9alisation de missions de due diligence d\u2019acquisition, ainsi que (iii) la r\u00e9alisation de services fiscaux dans des filiales \u00e9trang\u00e8res, autoris\u00e9s par la l\u00e9gislation locale et (iv) le rapport d\u2019assurance SOC2. \ue005En milliers d\u2019euros et en %\ue003 Deloitte Grant Thornton Deloitte & Associ\u00e9s R\u00e9seau Grant Thornton R\u00e9seau Honoraires % Honoraires % Honoraires % Honoraires % Certification et examen limit\u00e9 annuel des comptes individuels et consolid\u00e9s Emetteur 390,0 37% 397,8 66% Filiales int\u00e9gr\u00e9es globalement 425,0 41% 1 680,0 87% 163,5 27% 1 681,9 98% Sous total audit 815,0 78% 1 680,0 87% 561,3 93% 1 681,9 98% Services autres que la certification des comptes Emetteur 170,0 16% 17,0 1% 42,5 7% Filiales int\u00e9gr\u00e9es globalement 60,0 6% 235,0 12% 27,0 2% Sous-total autres 230,0 22% 252,0 13% 42,5 7% 27,0 2% Total honoraires 2021 1 045,0 100% 1 932,0 100% 603,8 100% 1 708,9 100% En 2021, les services autres que la certification des comptes \ue001SACC\ue004 couvrent des services fournis \u00e0 la demande de l\u2019entit\u00e9, qui correspondent principalement \u00e0 (i) l\u2019\u00e9mission du rapport de l\u2019Organisme Tiers Ind\u00e9pendant sur les informations sociales, environnementales et soci\u00e9tales pr\u00e9vu par l\u2019article L. 225\ue005102\ue0051 du Code de commerce, (ii) la r\u00e9alisation de missions de due diligence d\u2019acquisition, ainsi que (iii) la r\u00e9alisation de services fiscaux dans des filiales \u00e9trang\u00e8res, autoris\u00e9s par la l\u00e9gislation locale et (iv) le rapport d\u2019assurance SOC2.NOTE 18 Ev\u00e8nements post\u00e9rieurs \u00e0 la cl\u00f4ture TSS Worldline a finalis\u00e9 la cession des 15,04% de sa participation restante dans TSS. Comme mentionn\u00e9 dans la Note 1 \u00ab Variation de p\u00e9rim\u00e8tre \u00bb, dans le cadre de la cession des 84,96% de sa filiale TSS (Terminals, Solutions & Services) \u00e0 Apollo, Worldline avait pris l\u2019engagement de c\u00e9der les 15,04% restants en janvier 2023. OPP En janvier 2023, Worldline a finalis\u00e9 l\u2019acquisition d\u2019une participation de 40% de la soci\u00e9t\u00e9 Online Payment Platform B.V. Fond\u00e9e en 2011, Online Payment Platform \ue001OPP\ue004 est un prestataire de services de paiement en ligne n\u00e9erlandais offrant une solution de paiement d\u00e9di\u00e9e aux marketplaces et aux plateformes sur le segment C2C en particulier. Cette transaction enrichit le profil de croissance de Worldline et permet de r\u00e9aliser des synergies pour les deux parties impliqu\u00e9es gr\u00e2ce \u00e0 l\u2019organisation commerciale de Worldline. Cette transaction est parfaitement en ligne avec la feuille de route strat\u00e9gique de Worldline qui \u00e9tend ainsi son exposition au e-commerce et apporte une brique technologique \u00e9prouv\u00e9e avec une solution unique con\u00e7ue de toutes pi\u00e8ces.",
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   "value": "B.5.7.1 Pr\u00e9ambule Worldline SA, Soci\u00e9t\u00e9 M\u00e8re du Groupe Worldline, est une soci\u00e9t\u00e9 anonyme de droit fran\u00e7ais, dont le si\u00e8ge social est situ\u00e9 \u00e0 Tour Voltaire, 1 place des Degr\u00e9s, 92800 Puteaux, France. La Soci\u00e9t\u00e9 est immatricul\u00e9e aupr\u00e8s du Registre du Commerce et des Soci\u00e9t\u00e9s de Nanterre sous le num\u00e9ro 378 901 946 RCS Nanterre. Les actions Worldline SA sont cot\u00e9es sur le march\u00e9 Euronext Paris, sous le code ISIN FR0011981968 et ne font pas l\u2019objet de cotation sur une autre place de march\u00e9. Worldline SA est la seule soci\u00e9t\u00e9 cot\u00e9e du Groupe. La Soci\u00e9t\u00e9 est dirig\u00e9e par un Conseil d'administration. Worldline est un leader europ\u00e9en et le quatri\u00e8me acteur mondial de r\u00e9f\u00e9rence dans le secteur des paiements et des services transactionnels. Les activit\u00e9s de Worldline sont organis\u00e9es autour de trois axes \ue006 Services Commer\u00e7ants, Services Financiers, Mobilit\u00e9 & Services Web Transactionnels. En septembre 2022, Worldline a c\u00e9d\u00e9 ses activit\u00e9s dans le segment Terminaux, Solutions & Services (\u00ab TSS \u00bb). A l\u2019issue de la revue strat\u00e9gique de cette activit\u00e9, le Conseil d'administration a d\u00e9cid\u00e9 de c\u00e9der le segment TSS \ue001Terminaux, Solutions & Services), afin de poursuivre une strat\u00e9gie ambitieuse de transformation en une activit\u00e9 totalement autonome et ind\u00e9pendante. Dans ce contexte, cette Ligne de Services est comptabilis\u00e9e selon IFRS 5 en tant qu\u2019activit\u00e9 non poursuivie.Les \u00e9tats financiers consolid\u00e9s ont \u00e9t\u00e9 arr\u00eat\u00e9s par le Conseil d'administration le 20 f\u00e9vrier 2023. Ces \u00e9tats financiers consolid\u00e9s deviendront d\u00e9finitifs apr\u00e8s leur approbation par l\u2019Assembl\u00e9e G\u00e9n\u00e9rale des actionnaires pr\u00e9vue le 8 juin 2023.B.5.7.2 Base de pr\u00e9paration et principes comptables Base de pr\u00e9paration des comptes consolid\u00e9s Conform\u00e9ment \u00e0 la r\u00e9glementation europ\u00e9enne n\u00b0 1606/2002 du 19 juillet 2002, les \u00e9tats financiers consolid\u00e9s au 31 d\u00e9cembre 2022 ont \u00e9t\u00e9 \u00e9tablis conform\u00e9ment aux normes comptables internationales, telles qu\u2019approuv\u00e9es par l\u2019Union europ\u00e9enne au 31 d\u00e9cembre 2022. Les normes internationales comprennent les International Financial Reporting Standards \ue001IFRS\ue004 publi\u00e9es par l\u2019International Accounting Standards Board \ue001IASB\ue004, les International Accounting Standards \ue001IAS\ue004, les interpr\u00e9tations du Standing Interpretations Committee \ue001SIC\ue004 et de l\u2019International Financial Reporting Interpretations Committee \ue001IFRIC\ue004. Les principes comptables appliqu\u00e9s par le Groupe sont conformes \u00e0 ces normes et interpr\u00e9tations.Changements de principes comptables Au 1 er  janvier 2022, le Groupe a appliqu\u00e9 les normes, interpr\u00e9tations et amendements suivants sans impact significatif sur les \u00e9tats financiers du Groupe : \u25cf Amendements \u00e0 IAS 16 \ue007 Produit ant\u00e9rieur \u00e0 l\u2019utilisation pr\u00e9vue ; \u25cf Amendements \u00e0 IAS 37 \ue007 Contrats d\u00e9ficitaires \ue007 Co\u00fbts d\u2019ex\u00e9cution des contrats ; \u25cf Amendements \u00e0 IFRS 3 \ue007 R\u00e9f\u00e9rence au cadre conceptuel ; \u25cf Am\u00e9liorations annuelles, cycle 2018\ue0052020. Le Groupe n\u2019a pas adopt\u00e9 de mani\u00e8re anticip\u00e9e dans ses comptes consolid\u00e9s pour l\u2019exercice clos le 31 d\u00e9cembre 2022 les nouvelles normes, interpr\u00e9tations et amendements dont l\u2019application n\u2019est pas obligatoire au sein de l\u2019Union europ\u00e9enne au 1 er  janvier 2022, et consid\u00e8re qu\u2019ils ne devraient pas avoir d\u2019impact significatif sur son r\u00e9sultat et sa situation financi\u00e8re. Les normes, interpr\u00e9tations et amendements publi\u00e9s par l\u2019IASB et non encore approuv\u00e9s par l\u2019Union europ\u00e9enne n\u2019ont pas \u00e9t\u00e9 appliqu\u00e9s par le Groupe.Transaction entre entit\u00e9s sous contr\u00f4le commun Dans le but de mieux refl\u00e9ter la substance \u00e9conomique des transactions entre entit\u00e9s sous contr\u00f4le commun, le Groupe a d\u00e9cid\u00e9 de choisir la comptabilisation des actifs et passifs des entit\u00e9s acquises sous contr\u00f4le commun \u00e0 la valeur historique dans les comptes consolid\u00e9s en IFRS de Worldline. La diff\u00e9rence entre le prix d\u2019acquisition et l\u2019actif net est reconnue directement en r\u00e9serves. Estimations comptables et jugements Dans le cadre de la pr\u00e9paration des \u00e9tats financiers consolid\u00e9s, la Direction \u00e9met des jugements et utilise des estimations et des hypoth\u00e8ses susceptibles d\u2019avoir un impact sur le montant des actifs, passifs et charges comptabilis\u00e9s dans les \u00e9tats financiers ainsi que sur les informations figurant en annexe sur les actifs et passifs \u00e9ventuels en date d\u2019arr\u00eat\u00e9. En raison des incertitudes inh\u00e9rentes \u00e0 l\u2019\u00e9valuation des estimations, le Groupe r\u00e9vise r\u00e9guli\u00e8rement ses estim\u00e9s sur la base des informations disponibles \u00e0 date. Les impacts finaux pourraient diff\u00e9rer de ces estimations. Les estimations, hypoth\u00e8ses et jugements cl\u00e9s utilis\u00e9s lors de la pr\u00e9paration des \u00e9tats financiers consolid\u00e9s du Groupe sont li\u00e9s aux \u00e9l\u00e9ments suivants : \u25cf Les tests de d\u00e9pr\u00e9ciation du goodwill (voir Note 9 \u00ab Goodwill et actifs immobilis\u00e9s \u00bb) ; \u25cf La reconnaissance du chiffre d\u2019affaires et des co\u00fbts li\u00e9s aux contrats \u00e0 long terme (voir Note 4 \u00ab Chiffre d\u2019affaires, information sectorielle, cr\u00e9ances clients et comptes rattach\u00e9s \u00bb) ; \u25cf La capitalisation des frais de d\u00e9veloppement (voir Note 9.2 \u00ab Immobilisations incorporelles \u00bb) ; \u25cf L\u2019\u00e9valuation des actifs et passifs dans le cadre d\u2019un regroupement d\u2019entreprises (voir Note 1 \u00ab Variation de p\u00e9rim\u00e8tre \u00bb) ; \u25cf L\u2019impact des activit\u00e9s non poursuivies (voir Note 3 \u00ab Actifs destin\u00e9s \u00e0 \u00eatre c\u00e9d\u00e9s et activit\u00e9s non poursuivies \u00bb) ; \u25cf La pr\u00e9sentation de l\u2019actif et du passif li\u00e9s aux activit\u00e9s d\u2019interm\u00e9diation (voir Note 5 \u00ab El\u00e9ments op\u00e9rationnels \u00bb).Exposition de Worldline \u00e0 la situation en Ukraine et en Russie Le 18 mars 2022, Worldline a inform\u00e9 de l\u2019exposition de son Groupe \u00e0 la situation en Ukraine et en Russie selon les recommandations de l\u2019ESMA \ue001European Securities and Market Authority) relay\u00e9es par l\u2019AMF \ue001Autorit\u00e9 des march\u00e9s financiers). Compte tenu de l\u2019\u00e9volution de la situation en Ukraine et du contexte g\u00e9opolitique, et conform\u00e9ment \u00e0 ses politiques d\u2019entreprise, le Groupe Worldline, a appliqu\u00e9 imm\u00e9diatement toutes les sanctions internationales applicables \u00e0 la Russie et continuera \u00e0 le faire aussi longtemps que n\u00e9cessaire. Le Groupe a confirm\u00e9 \u00e0 l\u2019\u00e9poque que ses activit\u00e9s li\u00e9es \u00e0 la Russie \u00e9taient limit\u00e9es et ne repr\u00e9sentaient que 1,5% environ de son chiffre d\u2019affaires annuel pro forma estim\u00e9 pour 2021 des activit\u00e9s poursuivies, principalement dans le cadre de son activit\u00e9 plateforme en ligne, exploit\u00e9e depuis l\u2019ext\u00e9rieur de la Russie et permettant aux consommateurs nationaux d\u2019effectuer des transactions en ligne avec des commer\u00e7ants internationaux non russes. Plus largement, bien qu\u2019ils ne soient pas expos\u00e9s \u00e0 l\u2019Ukraine, les autres pays d\u2019Europe de l\u2019Est voisins de la Russie et de l\u2019Ukraine \ue001Pologne, Hongrie, Roumanie, Slovaquie, Moldavie, Estonie, Lituanie et Lettonie) ne repr\u00e9sentent qu\u2019environ 1,5% du chiffre d\u2019affaires annuel pro forma estim\u00e9 du Groupe en 2021, dont environ la moiti\u00e9 est li\u00e9e aux activit\u00e9s de traitement des transactions \ue001Services Financiers) dans les pays baltes. Ces activit\u00e9s ne sont pas impact\u00e9es par le conflit actuel en Ukraine. Worldline poss\u00e8de toujours une entit\u00e9 juridique historique li\u00e9e \u00e0 TSS en Russie, qui a d\u00fb \u00eatre exclue du p\u00e9rim\u00e8tre de cession de TSS. L\u2019activit\u00e9 de cette entit\u00e9 est r\u00e9siduelle et affiche une forte baisse. Elle devrait \u00eatre c\u00e9d\u00e9e ou liquid\u00e9e. Au 31 d\u00e9cembre 2022, l\u2019actif net de l\u2019entit\u00e9 Russe a \u00e9t\u00e9 enti\u00e8rement d\u00e9pr\u00e9ci\u00e9 \ue0013,7 millions d\u2019euros). Prise en compte des risques li\u00e9s au changement climatique L\u2019exposition mondiale actuelle du Groupe aux cons\u00e9quences \u00e0 court terme du changement climatique est limit\u00e9e. Par cons\u00e9quent, \u00e0 ce stade, les r\u00e9percussions des changements climatiques sur les \u00e9tats financiers ne sont pas importantes. Worldline revoit et am\u00e9liore continuellement sa cha\u00eene de valeur afin de r\u00e9duire son impact environnemental. Par ailleurs, le Groupe s\u2019engage \u00e0 contribuer \u00e0 la neutralit\u00e9 carbone par la r\u00e9duction de sa consommation d\u2019\u00e9nergie et le passage \u00e0 l\u2019\u00e9nergie renouvelable, et \u00e0 privil\u00e9gier des pratiques d\u2019achat responsables. Le d\u00e9ploiement de ce programme se refl\u00e8te dans les comptes de Worldline \u00e0 travers les investissements op\u00e9rationnels, les d\u00e9penses de Recherche et D\u00e9veloppement, ainsi que les d\u00e9penses de sponsoring. Worldline a r\u00e9alis\u00e9 une analyse approfondie de son exposition aux risques climatiques. Les effets \u00e0 court terme sur le Groupe ne sont pas significatifs et n\u2019ont donc pas d\u2019impact sur le plan strat\u00e9gique du Groupe, sur la base duquel les tests de d\u00e9pr\u00e9ciation des immobilisations incorporelles sont r\u00e9alis\u00e9s.M\u00e9thodes de consolidation Filiales Les filiales sont toutes des entit\u00e9s dans lesquelles le Groupe exerce directement ou indirectement un contr\u00f4le. Le Groupe contr\u00f4le une entit\u00e9 lorsqu\u2019il a du pouvoir sur cette entit\u00e9, que les b\u00e9n\u00e9fices qu\u2019il per\u00e7oit de cette entit\u00e9 sont variables et, que, du fait de son pouvoir sur cette entit\u00e9, a la capacit\u00e9 d\u2019influencer les b\u00e9n\u00e9fices qu\u2019il peut en tirer. L\u2019existence et l\u2019effet de droits de vote potentiels qui sont actuellement exer\u00e7ables ou convertibles, les dispositions en mati\u00e8re de gouvernance, y compris la repr\u00e9sentation au sein de l\u2019organe directeur ayant un pouvoir de d\u00e9cision strat\u00e9gique et op\u00e9rationnel sur les activit\u00e9s pertinentes, les r\u00e8gles de nomination des principaux dirigeants ainsi que les relations contractuelles et les transactions importantes sont prises en compte pour d\u00e9terminer si le Groupe contr\u00f4le une autre entit\u00e9. Les filiales sont consolid\u00e9es selon la m\u00e9thode de l\u2019int\u00e9gration globale \u00e0 compter de la date \u00e0 laquelle le contr\u00f4le est transf\u00e9r\u00e9 au Groupe. Elles sont d\u00e9consolid\u00e9es \u00e0 partir de la date o\u00f9 ce contr\u00f4le cesse d\u2019exister.Entreprises associ\u00e9es Les entreprises associ\u00e9es sont des entit\u00e9s sur lesquelles le Groupe exerce une influence notable, sans pour autant les contr\u00f4ler exclusivement ou conjointement. En g\u00e9n\u00e9ral, le Groupe d\u00e9tient entre 20% et 50% de droits de vote, bien que cela ne soit pas syst\u00e9matique. Les participations dans les entreprises associ\u00e9es sont comptabilis\u00e9es par mise en \u00e9quivalence.Conversion des \u00e9tats financiers en monnaie \u00e9trang\u00e8re Les actifs et les passifs des soci\u00e9t\u00e9s situ\u00e9es \u00e0 l\u2019ext\u00e9rieur de la zone euro sont convertis au taux de change de cl\u00f4ture. Les \u00e9l\u00e9ments du compte de r\u00e9sultat sont convertis au taux de change moyen de la p\u00e9riode. Les \u00e9carts de conversion du bilan et du compte de r\u00e9sultat proviennent des variations de taux de change qui sont identifi\u00e9es comme \u00e9l\u00e9ment du r\u00e9sultat global sous l\u2019intitul\u00e9 \u00ab Ecarts de conversion \u00bb. Dans le cadre de l\u2019acquisition d\u2019une soci\u00e9t\u00e9 situ\u00e9e \u00e0 l\u2019ext\u00e9rieur de la zone euro, le goodwill et les ajustements de juste valeur sont consid\u00e9r\u00e9s comme des actifs et des passifs de cette soci\u00e9t\u00e9 et convertis en euros au taux de change de cl\u00f4ture. Conversion des transactions libell\u00e9es en monnaies \u00e9trang\u00e8res Les transactions libell\u00e9es en monnaies \u00e9trang\u00e8res sont converties en monnaie fonctionnelle au taux de change des jours des transactions. Les gains et les pertes de change r\u00e9sultant du r\u00e8glement de ces transactions et de la conversion au taux de change de cl\u00f4ture des actifs et des passifs mon\u00e9taires libell\u00e9s en monnaies \u00e9trang\u00e8res sont comptabilis\u00e9s dans le compte de r\u00e9sultat sous la rubrique \u00ab Autres produits et charges financiers \u00bb, sauf si la comptabilit\u00e9 de couverture est appliqu\u00e9e.Marge op\u00e9rationnelle et Exc\u00e9dent Brut Op\u00e9rationnel \ue002EBO\ue003 La marge op\u00e9rationnelle refl\u00e8te les op\u00e9rations r\u00e9currentes du Groupe et exclut donc les produits et charges op\u00e9rationnels inhabituels conform\u00e9ment \u00e0 la recommandation de l\u2019ANC \ue001Autorit\u00e9 des Normes Comptables) n\u00b0 2013\ue00503 relative \u00e0 la pr\u00e9sentation des \u00e9tats financiers \u00e9mise le 7 novembre 2013. L\u2019Exc\u00e9dent Brut Op\u00e9rationnel se base sur la marge op\u00e9rationnelle minor\u00e9e des \u00e9l\u00e9ments sans impact sur les flux de tr\u00e9sorerie et exclut donc les dotations aux amortissements et dotations nettes aux provisions. Il inclut cependant les provisions pour d\u00e9pr\u00e9ciations de stocks alors que les amortissements des terminaux sont exclus.Arrondis Les \u00e9tats financiers consolid\u00e9s sont pr\u00e9sent\u00e9s dans la devise fonctionnelle du Groupe, en euros. Tous les montants sont pr\u00e9sent\u00e9s en millions d\u2019euros avec une d\u00e9cimale. Cette pr\u00e9sentation peut aboutir \u00e0 des \u00e9carts d\u2019arrondis entre les chiffres pr\u00e9sent\u00e9s dans les diff\u00e9rents tableaux et leurs totaux ou sous-totaux. Les r\u00e8gles \u00e9nonc\u00e9es ci-dessus ont \u00e9t\u00e9 appliqu\u00e9es uniform\u00e9ment \u00e0 tous les exercices pr\u00e9sent\u00e9s dans ce rapport. NOTE 2 Autres \u00e9l\u00e9ments significatifs de l\u2019ann\u00e9e En 2022, il n\u2019y a pas eu d\u2019autres \u00e9l\u00e9ments significatifs.",
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   "value": "Tour Voltaire, 1 place des Degr\u00e9s, 92800 Puteaux, France",
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  "fact_19706": {
   "value": "Worldline est un leader europ\u00e9en et le quatri\u00e8me acteur mondial de r\u00e9f\u00e9rence dans le secteur des paiements et des services transactionnels. Les activit\u00e9s de Worldline sont organis\u00e9es autour de trois axes \ue006 Services Commer\u00e7ants, Services Financiers, Mobilit\u00e9 & Services Web Transactionnels. En septembre 2022, Worldline a c\u00e9d\u00e9 ses activit\u00e9s dans le segment Terminaux, Solutions & Services (\u00ab TSS \u00bb)",
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   "value": "Les \u00e9tats financiers consolid\u00e9s ont \u00e9t\u00e9 arr\u00eat\u00e9s par le Conseil d'administration le 20 f\u00e9vrier 2023. Ces \u00e9tats financiers consolid\u00e9s deviendront d\u00e9finitifs apr\u00e8s leur approbation par l\u2019Assembl\u00e9e G\u00e9n\u00e9rale des actionnaires pr\u00e9vue le 8 juin 2023.",
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  "fact_19613": {
   "value": "B.5.7.2 Base de pr\u00e9paration et principes comptables Base de pr\u00e9paration des comptes consolid\u00e9s Conform\u00e9ment \u00e0 la r\u00e9glementation europ\u00e9enne n\u00b0 1606/2002 du 19 juillet 2002, les \u00e9tats financiers consolid\u00e9s au 31 d\u00e9cembre 2022 ont \u00e9t\u00e9 \u00e9tablis conform\u00e9ment aux normes comptables internationales, telles qu\u2019approuv\u00e9es par l\u2019Union europ\u00e9enne au 31 d\u00e9cembre 2022. Les normes internationales comprennent les International Financial Reporting Standards \ue001IFRS\ue004 publi\u00e9es par l\u2019International Accounting Standards Board \ue001IASB\ue004, les International Accounting Standards \ue001IAS\ue004, les interpr\u00e9tations du Standing Interpretations Committee \ue001SIC\ue004 et de l\u2019International Financial Reporting Interpretations Committee \ue001IFRIC\ue004. Les principes comptables appliqu\u00e9s par le Groupe sont conformes \u00e0 ces normes et interpr\u00e9tations.Changements de principes comptables Au 1 er  janvier 2022, le Groupe a appliqu\u00e9 les normes, interpr\u00e9tations et amendements suivants sans impact significatif sur les \u00e9tats financiers du Groupe : \u25cf Amendements \u00e0 IAS 16 \ue007 Produit ant\u00e9rieur \u00e0 l\u2019utilisation pr\u00e9vue ; \u25cf Amendements \u00e0 IAS 37 \ue007 Contrats d\u00e9ficitaires \ue007 Co\u00fbts d\u2019ex\u00e9cution des contrats ; \u25cf Amendements \u00e0 IFRS 3 \ue007 R\u00e9f\u00e9rence au cadre conceptuel ; \u25cf Am\u00e9liorations annuelles, cycle 2018\ue0052020. Le Groupe n\u2019a pas adopt\u00e9 de mani\u00e8re anticip\u00e9e dans ses comptes consolid\u00e9s pour l\u2019exercice clos le 31 d\u00e9cembre 2022 les nouvelles normes, interpr\u00e9tations et amendements dont l\u2019application n\u2019est pas obligatoire au sein de l\u2019Union europ\u00e9enne au 1 er  janvier 2022, et consid\u00e8re qu\u2019ils ne devraient pas avoir d\u2019impact significatif sur son r\u00e9sultat et sa situation financi\u00e8re. Les normes, interpr\u00e9tations et amendements publi\u00e9s par l\u2019IASB et non encore approuv\u00e9s par l\u2019Union europ\u00e9enne n\u2019ont pas \u00e9t\u00e9 appliqu\u00e9s par le Groupe.Transaction entre entit\u00e9s sous contr\u00f4le commun Dans le but de mieux refl\u00e9ter la substance \u00e9conomique des transactions entre entit\u00e9s sous contr\u00f4le commun, le Groupe a d\u00e9cid\u00e9 de choisir la comptabilisation des actifs et passifs des entit\u00e9s acquises sous contr\u00f4le commun \u00e0 la valeur historique dans les comptes consolid\u00e9s en IFRS de Worldline. La diff\u00e9rence entre le prix d\u2019acquisition et l\u2019actif net est reconnue directement en r\u00e9serves. Estimations comptables et jugements Dans le cadre de la pr\u00e9paration des \u00e9tats financiers consolid\u00e9s, la Direction \u00e9met des jugements et utilise des estimations et des hypoth\u00e8ses susceptibles d\u2019avoir un impact sur le montant des actifs, passifs et charges comptabilis\u00e9s dans les \u00e9tats financiers ainsi que sur les informations figurant en annexe sur les actifs et passifs \u00e9ventuels en date d\u2019arr\u00eat\u00e9. En raison des incertitudes inh\u00e9rentes \u00e0 l\u2019\u00e9valuation des estimations, le Groupe r\u00e9vise r\u00e9guli\u00e8rement ses estim\u00e9s sur la base des informations disponibles \u00e0 date. Les impacts finaux pourraient diff\u00e9rer de ces estimations. Les estimations, hypoth\u00e8ses et jugements cl\u00e9s utilis\u00e9s lors de la pr\u00e9paration des \u00e9tats financiers consolid\u00e9s du Groupe sont li\u00e9s aux \u00e9l\u00e9ments suivants : \u25cf Les tests de d\u00e9pr\u00e9ciation du goodwill (voir Note 9 \u00ab Goodwill et actifs immobilis\u00e9s \u00bb) ; \u25cf La reconnaissance du chiffre d\u2019affaires et des co\u00fbts li\u00e9s aux contrats \u00e0 long terme (voir Note 4 \u00ab Chiffre d\u2019affaires, information sectorielle, cr\u00e9ances clients et comptes rattach\u00e9s \u00bb) ; \u25cf La capitalisation des frais de d\u00e9veloppement (voir Note 9.2 \u00ab Immobilisations incorporelles \u00bb) ; \u25cf L\u2019\u00e9valuation des actifs et passifs dans le cadre d\u2019un regroupement d\u2019entreprises (voir Note 1 \u00ab Variation de p\u00e9rim\u00e8tre \u00bb) ; \u25cf L\u2019impact des activit\u00e9s non poursuivies (voir Note 3 \u00ab Actifs destin\u00e9s \u00e0 \u00eatre c\u00e9d\u00e9s et activit\u00e9s non poursuivies \u00bb) ; \u25cf La pr\u00e9sentation de l\u2019actif et du passif li\u00e9s aux activit\u00e9s d\u2019interm\u00e9diation (voir Note 5 \u00ab El\u00e9ments op\u00e9rationnels \u00bb).Exposition de Worldline \u00e0 la situation en Ukraine et en Russie Le 18 mars 2022, Worldline a inform\u00e9 de l\u2019exposition de son Groupe \u00e0 la situation en Ukraine et en Russie selon les recommandations de l\u2019ESMA \ue001European Securities and Market Authority) relay\u00e9es par l\u2019AMF \ue001Autorit\u00e9 des march\u00e9s financiers). Compte tenu de l\u2019\u00e9volution de la situation en Ukraine et du contexte g\u00e9opolitique, et conform\u00e9ment \u00e0 ses politiques d\u2019entreprise, le Groupe Worldline, a appliqu\u00e9 imm\u00e9diatement toutes les sanctions internationales applicables \u00e0 la Russie et continuera \u00e0 le faire aussi longtemps que n\u00e9cessaire. Le Groupe a confirm\u00e9 \u00e0 l\u2019\u00e9poque que ses activit\u00e9s li\u00e9es \u00e0 la Russie \u00e9taient limit\u00e9es et ne repr\u00e9sentaient que 1,5% environ de son chiffre d\u2019affaires annuel pro forma estim\u00e9 pour 2021 des activit\u00e9s poursuivies, principalement dans le cadre de son activit\u00e9 plateforme en ligne, exploit\u00e9e depuis l\u2019ext\u00e9rieur de la Russie et permettant aux consommateurs nationaux d\u2019effectuer des transactions en ligne avec des commer\u00e7ants internationaux non russes. Plus largement, bien qu\u2019ils ne soient pas expos\u00e9s \u00e0 l\u2019Ukraine, les autres pays d\u2019Europe de l\u2019Est voisins de la Russie et de l\u2019Ukraine \ue001Pologne, Hongrie, Roumanie, Slovaquie, Moldavie, Estonie, Lituanie et Lettonie) ne repr\u00e9sentent qu\u2019environ 1,5% du chiffre d\u2019affaires annuel pro forma estim\u00e9 du Groupe en 2021, dont environ la moiti\u00e9 est li\u00e9e aux activit\u00e9s de traitement des transactions \ue001Services Financiers) dans les pays baltes. Ces activit\u00e9s ne sont pas impact\u00e9es par le conflit actuel en Ukraine. Worldline poss\u00e8de toujours une entit\u00e9 juridique historique li\u00e9e \u00e0 TSS en Russie, qui a d\u00fb \u00eatre exclue du p\u00e9rim\u00e8tre de cession de TSS. L\u2019activit\u00e9 de cette entit\u00e9 est r\u00e9siduelle et affiche une forte baisse. Elle devrait \u00eatre c\u00e9d\u00e9e ou liquid\u00e9e. Au 31 d\u00e9cembre 2022, l\u2019actif net de l\u2019entit\u00e9 Russe a \u00e9t\u00e9 enti\u00e8rement d\u00e9pr\u00e9ci\u00e9 \ue0013,7 millions d\u2019euros). Prise en compte des risques li\u00e9s au changement climatique L\u2019exposition mondiale actuelle du Groupe aux cons\u00e9quences \u00e0 court terme du changement climatique est limit\u00e9e. Par cons\u00e9quent, \u00e0 ce stade, les r\u00e9percussions des changements climatiques sur les \u00e9tats financiers ne sont pas importantes. Worldline revoit et am\u00e9liore continuellement sa cha\u00eene de valeur afin de r\u00e9duire son impact environnemental. Par ailleurs, le Groupe s\u2019engage \u00e0 contribuer \u00e0 la neutralit\u00e9 carbone par la r\u00e9duction de sa consommation d\u2019\u00e9nergie et le passage \u00e0 l\u2019\u00e9nergie renouvelable, et \u00e0 privil\u00e9gier des pratiques d\u2019achat responsables. Le d\u00e9ploiement de ce programme se refl\u00e8te dans les comptes de Worldline \u00e0 travers les investissements op\u00e9rationnels, les d\u00e9penses de Recherche et D\u00e9veloppement, ainsi que les d\u00e9penses de sponsoring. Worldline a r\u00e9alis\u00e9 une analyse approfondie de son exposition aux risques climatiques. Les effets \u00e0 court terme sur le Groupe ne sont pas significatifs et n\u2019ont donc pas d\u2019impact sur le plan strat\u00e9gique du Groupe, sur la base duquel les tests de d\u00e9pr\u00e9ciation des immobilisations incorporelles sont r\u00e9alis\u00e9s.M\u00e9thodes de consolidation Filiales Les filiales sont toutes des entit\u00e9s dans lesquelles le Groupe exerce directement ou indirectement un contr\u00f4le. Le Groupe contr\u00f4le une entit\u00e9 lorsqu\u2019il a du pouvoir sur cette entit\u00e9, que les b\u00e9n\u00e9fices qu\u2019il per\u00e7oit de cette entit\u00e9 sont variables et, que, du fait de son pouvoir sur cette entit\u00e9, a la capacit\u00e9 d\u2019influencer les b\u00e9n\u00e9fices qu\u2019il peut en tirer. L\u2019existence et l\u2019effet de droits de vote potentiels qui sont actuellement exer\u00e7ables ou convertibles, les dispositions en mati\u00e8re de gouvernance, y compris la repr\u00e9sentation au sein de l\u2019organe directeur ayant un pouvoir de d\u00e9cision strat\u00e9gique et op\u00e9rationnel sur les activit\u00e9s pertinentes, les r\u00e8gles de nomination des principaux dirigeants ainsi que les relations contractuelles et les transactions importantes sont prises en compte pour d\u00e9terminer si le Groupe contr\u00f4le une autre entit\u00e9. Les filiales sont consolid\u00e9es selon la m\u00e9thode de l\u2019int\u00e9gration globale \u00e0 compter de la date \u00e0 laquelle le contr\u00f4le est transf\u00e9r\u00e9 au Groupe. Elles sont d\u00e9consolid\u00e9es \u00e0 partir de la date o\u00f9 ce contr\u00f4le cesse d\u2019exister.Entreprises associ\u00e9es Les entreprises associ\u00e9es sont des entit\u00e9s sur lesquelles le Groupe exerce une influence notable, sans pour autant les contr\u00f4ler exclusivement ou conjointement. En g\u00e9n\u00e9ral, le Groupe d\u00e9tient entre 20% et 50% de droits de vote, bien que cela ne soit pas syst\u00e9matique. Les participations dans les entreprises associ\u00e9es sont comptabilis\u00e9es par mise en \u00e9quivalence.Conversion des \u00e9tats financiers en monnaie \u00e9trang\u00e8re Les actifs et les passifs des soci\u00e9t\u00e9s situ\u00e9es \u00e0 l\u2019ext\u00e9rieur de la zone euro sont convertis au taux de change de cl\u00f4ture. Les \u00e9l\u00e9ments du compte de r\u00e9sultat sont convertis au taux de change moyen de la p\u00e9riode. Les \u00e9carts de conversion du bilan et du compte de r\u00e9sultat proviennent des variations de taux de change qui sont identifi\u00e9es comme \u00e9l\u00e9ment du r\u00e9sultat global sous l\u2019intitul\u00e9 \u00ab Ecarts de conversion \u00bb. Dans le cadre de l\u2019acquisition d\u2019une soci\u00e9t\u00e9 situ\u00e9e \u00e0 l\u2019ext\u00e9rieur de la zone euro, le goodwill et les ajustements de juste valeur sont consid\u00e9r\u00e9s comme des actifs et des passifs de cette soci\u00e9t\u00e9 et convertis en euros au taux de change de cl\u00f4ture. Conversion des transactions libell\u00e9es en monnaies \u00e9trang\u00e8res Les transactions libell\u00e9es en monnaies \u00e9trang\u00e8res sont converties en monnaie fonctionnelle au taux de change des jours des transactions. Les gains et les pertes de change r\u00e9sultant du r\u00e8glement de ces transactions et de la conversion au taux de change de cl\u00f4ture des actifs et des passifs mon\u00e9taires libell\u00e9s en monnaies \u00e9trang\u00e8res sont comptabilis\u00e9s dans le compte de r\u00e9sultat sous la rubrique \u00ab Autres produits et charges financiers \u00bb, sauf si la comptabilit\u00e9 de couverture est appliqu\u00e9e.Marge op\u00e9rationnelle et Exc\u00e9dent Brut Op\u00e9rationnel \ue002EBO\ue003 La marge op\u00e9rationnelle refl\u00e8te les op\u00e9rations r\u00e9currentes du Groupe et exclut donc les produits et charges op\u00e9rationnels inhabituels conform\u00e9ment \u00e0 la recommandation de l\u2019ANC \ue001Autorit\u00e9 des Normes Comptables) n\u00b0 2013\ue00503 relative \u00e0 la pr\u00e9sentation des \u00e9tats financiers \u00e9mise le 7 novembre 2013. L\u2019Exc\u00e9dent Brut Op\u00e9rationnel se base sur la marge op\u00e9rationnelle minor\u00e9e des \u00e9l\u00e9ments sans impact sur les flux de tr\u00e9sorerie et exclut donc les dotations aux amortissements et dotations nettes aux provisions. Il inclut cependant les provisions pour d\u00e9pr\u00e9ciations de stocks alors que les amortissements des terminaux sont exclus.Arrondis Les \u00e9tats financiers consolid\u00e9s sont pr\u00e9sent\u00e9s dans la devise fonctionnelle du Groupe, en euros. Tous les montants sont pr\u00e9sent\u00e9s en millions d\u2019euros avec une d\u00e9cimale. Cette pr\u00e9sentation peut aboutir \u00e0 des \u00e9carts d\u2019arrondis entre les chiffres pr\u00e9sent\u00e9s dans les diff\u00e9rents tableaux et leurs totaux ou sous-totaux. Les r\u00e8gles \u00e9nonc\u00e9es ci-dessus ont \u00e9t\u00e9 appliqu\u00e9es uniform\u00e9ment \u00e0 tous les exercices pr\u00e9sent\u00e9s dans ce rapport. ",
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    "concept": "ifrs-full:DisclosureOfBasisOfPreparationOfFinancialStatementsExplanatory",
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  "fact_19614": {
   "value": "Base de pr\u00e9paration des comptes consolid\u00e9s Conform\u00e9ment \u00e0 la r\u00e9glementation europ\u00e9enne n\u00b0 1606/2002 du 19 juillet 2002, les \u00e9tats financiers consolid\u00e9s au 31 d\u00e9cembre 2022 ont \u00e9t\u00e9 \u00e9tablis conform\u00e9ment aux normes comptables internationales, telles qu\u2019approuv\u00e9es par l\u2019Union europ\u00e9enne au 31 d\u00e9cembre 2022. Les normes internationales comprennent les International Financial Reporting Standards \ue001IFRS\ue004 publi\u00e9es par l\u2019International Accounting Standards Board \ue001IASB\ue004, les International Accounting Standards \ue001IAS\ue004, les interpr\u00e9tations du Standing Interpretations Committee \ue001SIC\ue004 et de l\u2019International Financial Reporting Interpretations Committee \ue001IFRIC\ue004. Les principes comptables appliqu\u00e9s par le Groupe sont conformes \u00e0 ces normes et interpr\u00e9tations.",
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    "concept": "ifrs-full:StatementOfIFRSCompliance",
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  "additional-parent-aml75Ny-29": {
   "value": "Changements de principes comptables Au 1 er  janvier 2022, le Groupe a appliqu\u00e9 les normes, interpr\u00e9tations et amendements suivants sans impact significatif sur les \u00e9tats financiers du Groupe : \u25cf Amendements \u00e0 IAS 16 \ue007 Produit ant\u00e9rieur \u00e0 l\u2019utilisation pr\u00e9vue ; \u25cf Amendements \u00e0 IAS 37 \ue007 Contrats d\u00e9ficitaires \ue007 Co\u00fbts d\u2019ex\u00e9cution des contrats ; \u25cf Amendements \u00e0 IFRS 3 \ue007 R\u00e9f\u00e9rence au cadre conceptuel ; \u25cf Am\u00e9liorations annuelles, cycle 2018\ue0052020. Le Groupe n\u2019a pas adopt\u00e9 de mani\u00e8re anticip\u00e9e dans ses comptes consolid\u00e9s pour l\u2019exercice clos le 31 d\u00e9cembre 2022 les nouvelles normes, interpr\u00e9tations et amendements dont l\u2019application n\u2019est pas obligatoire au sein de l\u2019Union europ\u00e9enne au 1 er  janvier 2022, et consid\u00e8re qu\u2019ils ne devraient pas avoir d\u2019impact significatif sur son r\u00e9sultat et sa situation financi\u00e8re. Les normes, interpr\u00e9tations et amendements publi\u00e9s par l\u2019IASB et non encore approuv\u00e9s par l\u2019Union europ\u00e9enne n\u2019ont pas \u00e9t\u00e9 appliqu\u00e9s par le Groupe.",
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    "concept": "ifrs-full:DisclosureOfChangesInAccountingPoliciesAccountingEstimatesAndErrorsExplanatory",
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  "fact_19615": {
   "value": "Changements de principes comptables Au 1 er  janvier 2022, le Groupe a appliqu\u00e9 les normes, interpr\u00e9tations et amendements suivants sans impact significatif sur les \u00e9tats financiers du Groupe : \u25cf Amendements \u00e0 IAS 16 \ue007 Produit ant\u00e9rieur \u00e0 l\u2019utilisation pr\u00e9vue ; \u25cf Amendements \u00e0 IAS 37 \ue007 Contrats d\u00e9ficitaires \ue007 Co\u00fbts d\u2019ex\u00e9cution des contrats ; \u25cf Amendements \u00e0 IFRS 3 \ue007 R\u00e9f\u00e9rence au cadre conceptuel ; \u25cf Am\u00e9liorations annuelles, cycle 2018\ue0052020. Le Groupe n\u2019a pas adopt\u00e9 de mani\u00e8re anticip\u00e9e dans ses comptes consolid\u00e9s pour l\u2019exercice clos le 31 d\u00e9cembre 2022 les nouvelles normes, interpr\u00e9tations et amendements dont l\u2019application n\u2019est pas obligatoire au sein de l\u2019Union europ\u00e9enne au 1 er  janvier 2022, et consid\u00e8re qu\u2019ils ne devraient pas avoir d\u2019impact significatif sur son r\u00e9sultat et sa situation financi\u00e8re. Les normes, interpr\u00e9tations et amendements publi\u00e9s par l\u2019IASB et non encore approuv\u00e9s par l\u2019Union europ\u00e9enne n\u2019ont pas \u00e9t\u00e9 appliqu\u00e9s par le Groupe.",
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  "fact_19616": {
   "value": "Estimations comptables et jugements Dans le cadre de la pr\u00e9paration des \u00e9tats financiers consolid\u00e9s, la Direction \u00e9met des jugements et utilise des estimations et des hypoth\u00e8ses susceptibles d\u2019avoir un impact sur le montant des actifs, passifs et charges comptabilis\u00e9s dans les \u00e9tats financiers ainsi que sur les informations figurant en annexe sur les actifs et passifs \u00e9ventuels en date d\u2019arr\u00eat\u00e9. En raison des incertitudes inh\u00e9rentes \u00e0 l\u2019\u00e9valuation des estimations, le Groupe r\u00e9vise r\u00e9guli\u00e8rement ses estim\u00e9s sur la base des informations disponibles \u00e0 date. Les impacts finaux pourraient diff\u00e9rer de ces estimations. Les estimations, hypoth\u00e8ses et jugements cl\u00e9s utilis\u00e9s lors de la pr\u00e9paration des \u00e9tats financiers consolid\u00e9s du Groupe sont li\u00e9s aux \u00e9l\u00e9ments suivants : \u25cf Les tests de d\u00e9pr\u00e9ciation du goodwill (voir Note 9 \u00ab Goodwill et actifs immobilis\u00e9s \u00bb) ; \u25cf La reconnaissance du chiffre d\u2019affaires et des co\u00fbts li\u00e9s aux contrats \u00e0 long terme (voir Note 4 \u00ab Chiffre d\u2019affaires, information sectorielle, cr\u00e9ances clients et comptes rattach\u00e9s \u00bb) ; \u25cf La capitalisation des frais de d\u00e9veloppement (voir Note 9.2 \u00ab Immobilisations incorporelles \u00bb) ; \u25cf L\u2019\u00e9valuation des actifs et passifs dans le cadre d\u2019un regroupement d\u2019entreprises (voir Note 1 \u00ab Variation de p\u00e9rim\u00e8tre \u00bb) ; \u25cf L\u2019impact des activit\u00e9s non poursuivies (voir Note 3 \u00ab Actifs destin\u00e9s \u00e0 \u00eatre c\u00e9d\u00e9s et activit\u00e9s non poursuivies \u00bb) ; \u25cf La pr\u00e9sentation de l\u2019actif et du passif li\u00e9s aux activit\u00e9s d\u2019interm\u00e9diation (voir Note 5 \u00ab El\u00e9ments op\u00e9rationnels \u00bb).",
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  "fact_19617": {
   "value": "M\u00e9thodes de consolidation Filiales Les filiales sont toutes des entit\u00e9s dans lesquelles le Groupe exerce directement ou indirectement un contr\u00f4le. Le Groupe contr\u00f4le une entit\u00e9 lorsqu\u2019il a du pouvoir sur cette entit\u00e9, que les b\u00e9n\u00e9fices qu\u2019il per\u00e7oit de cette entit\u00e9 sont variables et, que, du fait de son pouvoir sur cette entit\u00e9, a la capacit\u00e9 d\u2019influencer les b\u00e9n\u00e9fices qu\u2019il peut en tirer. L\u2019existence et l\u2019effet de droits de vote potentiels qui sont actuellement exer\u00e7ables ou convertibles, les dispositions en mati\u00e8re de gouvernance, y compris la repr\u00e9sentation au sein de l\u2019organe directeur ayant un pouvoir de d\u00e9cision strat\u00e9gique et op\u00e9rationnel sur les activit\u00e9s pertinentes, les r\u00e8gles de nomination des principaux dirigeants ainsi que les relations contractuelles et les transactions importantes sont prises en compte pour d\u00e9terminer si le Groupe contr\u00f4le une autre entit\u00e9. Les filiales sont consolid\u00e9es selon la m\u00e9thode de l\u2019int\u00e9gration globale \u00e0 compter de la date \u00e0 laquelle le contr\u00f4le est transf\u00e9r\u00e9 au Groupe. Elles sont d\u00e9consolid\u00e9es \u00e0 partir de la date o\u00f9 ce contr\u00f4le cesse d\u2019exister.Entreprises associ\u00e9es Les entreprises associ\u00e9es sont des entit\u00e9s sur lesquelles le Groupe exerce une influence notable, sans pour autant les contr\u00f4ler exclusivement ou conjointement. En g\u00e9n\u00e9ral, le Groupe d\u00e9tient entre 20% et 50% de droits de vote, bien que cela ne soit pas syst\u00e9matique. Les participations dans les entreprises associ\u00e9es sont comptabilis\u00e9es par mise en \u00e9quivalence.Conversion des \u00e9tats financiers en monnaie \u00e9trang\u00e8re Les actifs et les passifs des soci\u00e9t\u00e9s situ\u00e9es \u00e0 l\u2019ext\u00e9rieur de la zone euro sont convertis au taux de change de cl\u00f4ture. Les \u00e9l\u00e9ments du compte de r\u00e9sultat sont convertis au taux de change moyen de la p\u00e9riode. Les \u00e9carts de conversion du bilan et du compte de r\u00e9sultat proviennent des variations de taux de change qui sont identifi\u00e9es comme \u00e9l\u00e9ment du r\u00e9sultat global sous l\u2019intitul\u00e9 \u00ab Ecarts de conversion \u00bb. Dans le cadre de l\u2019acquisition d\u2019une soci\u00e9t\u00e9 situ\u00e9e \u00e0 l\u2019ext\u00e9rieur de la zone euro, le goodwill et les ajustements de juste valeur sont consid\u00e9r\u00e9s comme des actifs et des passifs de cette soci\u00e9t\u00e9 et convertis en euros au taux de change de cl\u00f4ture. Conversion des transactions libell\u00e9es en monnaies \u00e9trang\u00e8res Les transactions libell\u00e9es en monnaies \u00e9trang\u00e8res sont converties en monnaie fonctionnelle au taux de change des jours des transactions. Les gains et les pertes de change r\u00e9sultant du r\u00e8glement de ces transactions et de la conversion au taux de change de cl\u00f4ture des actifs et des passifs mon\u00e9taires libell\u00e9s en monnaies \u00e9trang\u00e8res sont comptabilis\u00e9s dans le compte de r\u00e9sultat sous la rubrique \u00ab Autres produits et charges financiers \u00bb, sauf si la comptabilit\u00e9 de couverture est appliqu\u00e9e.Marge op\u00e9rationnelle et Exc\u00e9dent Brut Op\u00e9rationnel \ue002EBO\ue003 La marge op\u00e9rationnelle refl\u00e8te les op\u00e9rations r\u00e9currentes du Groupe et exclut donc les produits et charges op\u00e9rationnels inhabituels conform\u00e9ment \u00e0 la recommandation de l\u2019ANC \ue001Autorit\u00e9 des Normes Comptables) n\u00b0 2013\ue00503 relative \u00e0 la pr\u00e9sentation des \u00e9tats financiers \u00e9mise le 7 novembre 2013. L\u2019Exc\u00e9dent Brut Op\u00e9rationnel se base sur la marge op\u00e9rationnelle minor\u00e9e des \u00e9l\u00e9ments sans impact sur les flux de tr\u00e9sorerie et exclut donc les dotations aux amortissements et dotations nettes aux provisions. Il inclut cependant les provisions pour d\u00e9pr\u00e9ciations de stocks alors que les amortissements des terminaux sont exclus.Arrondis Les \u00e9tats financiers consolid\u00e9s sont pr\u00e9sent\u00e9s dans la devise fonctionnelle du Groupe, en euros. Tous les montants sont pr\u00e9sent\u00e9s en millions d\u2019euros avec une d\u00e9cimale. Cette pr\u00e9sentation peut aboutir \u00e0 des \u00e9carts d\u2019arrondis entre les chiffres pr\u00e9sent\u00e9s dans les diff\u00e9rents tableaux et leurs totaux ou sous-totaux. Les r\u00e8gles \u00e9nonc\u00e9es ci-dessus ont \u00e9t\u00e9 appliqu\u00e9es uniform\u00e9ment \u00e0 tous les exercices pr\u00e9sent\u00e9s dans ce rapport. ",
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   "value": "Filiales Les filiales sont toutes des entit\u00e9s dans lesquelles le Groupe exerce directement ou indirectement un contr\u00f4le. Le Groupe contr\u00f4le une entit\u00e9 lorsqu\u2019il a du pouvoir sur cette entit\u00e9, que les b\u00e9n\u00e9fices qu\u2019il per\u00e7oit de cette entit\u00e9 sont variables et, que, du fait de son pouvoir sur cette entit\u00e9, a la capacit\u00e9 d\u2019influencer les b\u00e9n\u00e9fices qu\u2019il peut en tirer. L\u2019existence et l\u2019effet de droits de vote potentiels qui sont actuellement exer\u00e7ables ou convertibles, les dispositions en mati\u00e8re de gouvernance, y compris la repr\u00e9sentation au sein de l\u2019organe directeur ayant un pouvoir de d\u00e9cision strat\u00e9gique et op\u00e9rationnel sur les activit\u00e9s pertinentes, les r\u00e8gles de nomination des principaux dirigeants ainsi que les relations contractuelles et les transactions importantes sont prises en compte pour d\u00e9terminer si le Groupe contr\u00f4le une autre entit\u00e9. Les filiales sont consolid\u00e9es selon la m\u00e9thode de l\u2019int\u00e9gration globale \u00e0 compter de la date \u00e0 laquelle le contr\u00f4le est transf\u00e9r\u00e9 au Groupe. Elles sont d\u00e9consolid\u00e9es \u00e0 partir de la date o\u00f9 ce contr\u00f4le cesse d\u2019exister.Entreprises associ\u00e9es Les entreprises associ\u00e9es sont des entit\u00e9s sur lesquelles le Groupe exerce une influence notable, sans pour autant les contr\u00f4ler exclusivement ou conjointement. En g\u00e9n\u00e9ral, le Groupe d\u00e9tient entre 20% et 50% de droits de vote, bien que cela ne soit pas syst\u00e9matique. Les participations dans les entreprises associ\u00e9es sont comptabilis\u00e9es par mise en \u00e9quivalence.Conversion des \u00e9tats financiers en monnaie \u00e9trang\u00e8re Les actifs et les passifs des soci\u00e9t\u00e9s situ\u00e9es \u00e0 l\u2019ext\u00e9rieur de la zone euro sont convertis au taux de change de cl\u00f4ture. Les \u00e9l\u00e9ments du compte de r\u00e9sultat sont convertis au taux de change moyen de la p\u00e9riode. Les \u00e9carts de conversion du bilan et du compte de r\u00e9sultat proviennent des variations de taux de change qui sont identifi\u00e9es comme \u00e9l\u00e9ment du r\u00e9sultat global sous l\u2019intitul\u00e9 \u00ab Ecarts de conversion \u00bb. Dans le cadre de l\u2019acquisition d\u2019une soci\u00e9t\u00e9 situ\u00e9e \u00e0 l\u2019ext\u00e9rieur de la zone euro, le goodwill et les ajustements de juste valeur sont consid\u00e9r\u00e9s comme des actifs et des passifs de cette soci\u00e9t\u00e9 et convertis en euros au taux de change de cl\u00f4ture. Conversion des transactions libell\u00e9es en monnaies \u00e9trang\u00e8res Les transactions libell\u00e9es en monnaies \u00e9trang\u00e8res sont converties en monnaie fonctionnelle au taux de change des jours des transactions. Les gains et les pertes de change r\u00e9sultant du r\u00e8glement de ces transactions et de la conversion au taux de change de cl\u00f4ture des actifs et des passifs mon\u00e9taires libell\u00e9s en monnaies \u00e9trang\u00e8res sont comptabilis\u00e9s dans le compte de r\u00e9sultat sous la rubrique \u00ab Autres produits et charges financiers \u00bb, sauf si la comptabilit\u00e9 de couverture est appliqu\u00e9e.Marge op\u00e9rationnelle et Exc\u00e9dent Brut Op\u00e9rationnel \ue002EBO\ue003 La marge op\u00e9rationnelle refl\u00e8te les op\u00e9rations r\u00e9currentes du Groupe et exclut donc les produits et charges op\u00e9rationnels inhabituels conform\u00e9ment \u00e0 la recommandation de l\u2019ANC \ue001Autorit\u00e9 des Normes Comptables) n\u00b0 2013\ue00503 relative \u00e0 la pr\u00e9sentation des \u00e9tats financiers \u00e9mise le 7 novembre 2013. L\u2019Exc\u00e9dent Brut Op\u00e9rationnel se base sur la marge op\u00e9rationnelle minor\u00e9e des \u00e9l\u00e9ments sans impact sur les flux de tr\u00e9sorerie et exclut donc les dotations aux amortissements et dotations nettes aux provisions. Il inclut cependant les provisions pour d\u00e9pr\u00e9ciations de stocks alors que les amortissements des terminaux sont exclus.Conventions/principes comptables Le Groupe classe les actifs non courants et les groupes destin\u00e9s \u00e0 \u00eatre c\u00e9d\u00e9s comme d\u00e9tenus en vue de la vente si leur valeur comptable sera recouvr\u00e9e principalement par une transaction de vente plut\u00f4t que par une utilisation continue. Les actifs non courants et les groupes destin\u00e9s \u00e0 \u00eatre c\u00e9d\u00e9s class\u00e9s comme d\u00e9tenus en vue de la vente sont \u00e9valu\u00e9s au moindre de leur valeur comptable et de leur juste valeur diminu\u00e9e des co\u00fbts de vente. Les co\u00fbts de vente sont les co\u00fbts marginaux directement attribuables \u00e0 la cession d\u2019un actif (groupe destin\u00e9 \u00e0 \u00eatre c\u00e9d\u00e9), hors charges financi\u00e8res et imp\u00f4ts sur les b\u00e9n\u00e9fices. Les crit\u00e8res de classification comme d\u00e9tenus en vue de la vente ne sont remplis que lorsque la vente est hautement probable et que l\u2019actif ou le groupe destin\u00e9 \u00e0 \u00eatre c\u00e9d\u00e9 est disponible pour une vente imm\u00e9diate selon ses conditions actuelles. La Direction doit s\u2019engager dans le plan de vente de l\u2019actif et la vente doit \u00eatre r\u00e9alis\u00e9e dans un d\u00e9lai d\u2019un an \u00e0 compter de la date de classement. Les immobilisations corporelles et incorporelles ne sont plus amorties une fois class\u00e9es comme d\u00e9tenues en vue de la vente. Les actifs et les passifs class\u00e9s comme d\u00e9tenus en vue de la vente sont pr\u00e9sent\u00e9s s\u00e9par\u00e9ment en tant qu\u2019\u00e9l\u00e9ments courants dans les \u00e9tats financiers.Les activit\u00e9s non poursuivies sont exclues des r\u00e9sultats des activit\u00e9s poursuivies et sont pr\u00e9sent\u00e9es comme un montant unique en r\u00e9sultat apr\u00e8s imp\u00f4ts provenant des activit\u00e9s non poursuivies dans le compte de r\u00e9sultat. Acquisitions Conventions/principes comptables Regroupements d\u2019entreprises Un regroupement d\u2019entreprises peut impliquer l\u2019achat des titres d\u2019une autre entit\u00e9, l\u2019achat de l\u2019actif net d\u2019une autre soci\u00e9t\u00e9 ou l\u2019achat de tout ou partie des \u00e9l\u00e9ments d\u2019actifs nets d\u2019une autre entit\u00e9 qui, ensemble, constituent une ou plusieurs activit\u00e9s. Les contrats de services majeurs avec transfert d\u2019effectifs et d\u2019actifs, qui permettent au Groupe de d\u00e9velopper ou d\u2019am\u00e9liorer de mani\u00e8re significative sa position concurrentielle au sein d\u2019un secteur d\u2019activit\u00e9 ou d\u2019une zone g\u00e9ographique, sont comptabilis\u00e9s comme des regroupements d\u2019entreprises selon la d\u00e9finition de la norme IFRS 3. Evaluation des actifs et passifs de soci\u00e9t\u00e9s nouvellement acquises Les regroupements d\u2019entreprises sont comptabilis\u00e9s selon la m\u00e9thode d\u2019acquisition. La contrepartie transf\u00e9r\u00e9e en \u00e9change du contr\u00f4le de l\u2019entit\u00e9 acquise est mesur\u00e9e \u00e0 la juste valeur, qui se d\u00e9finit la somme des justes valeurs \u00e0 la date d\u2019acquisition des actifs transf\u00e9r\u00e9s par le Groupe, des passifs repris par le Groupe \u00e0 l\u2019\u00e9gard des anciens propri\u00e9taires de l\u2019entit\u00e9 acquise, et des parts de capitaux propres \u00e9mises par le Groupe. Les participations ne donnant pas le contr\u00f4le sont \u00e9valu\u00e9es soit \u00e0 la juste valeur, soit \u00e0 la part d\u2019int\u00e9r\u00eat du Groupe dans les actifs nets identifiables de l\u2019entreprise acquise. Le Groupe d\u00e9termine au cas par cas l\u2019option d\u2019\u00e9valuation \u00e0 utiliser pour comptabiliser les participations ne donnant pas le contr\u00f4le. Les co\u00fbts li\u00e9s \u00e0 l\u2019acquisition sont exclus de la contrepartie transf\u00e9r\u00e9e et sont inscrits en charge lorsqu\u2019ils sont encourus (dans les autres produits et charges op\u00e9rationnels). Lors de la premi\u00e8re consolidation, l\u2019ensemble des actifs, passifs et passifs \u00e9ventuels de la Soci\u00e9t\u00e9 acquise est estim\u00e9 \u00e0 sa juste valeur.Achat de participations ne donnant pas le contr\u00f4le et vente de participations dans une filiale contr\u00f4l\u00e9e L\u2019achat de participations ne donnant pas le contr\u00f4le et les transactions de vente de participations dans une filiale contr\u00f4l\u00e9e ne changeant pas le statut du contr\u00f4le sont comptabilis\u00e9s dans les capitaux propres (y compris les co\u00fbts d\u2019acquisition directs). En cas de perte du contr\u00f4le dans une filiale, tout gain ou toute perte est comptabilis\u00e9 en r\u00e9sultat net. En outre, si un investissement dans l\u2019entit\u00e9 est conserv\u00e9 par le Groupe, il est r\u00e9\u00e9valu\u00e9 \u00e0 sa juste valeur et tout gain ou perte est \u00e9galement comptabilis\u00e9 en r\u00e9sultat net. Conventions/principes comptables Les produits sont constat\u00e9s s\u2019il existe un contrat entre Worldline et son client. Un contrat existe si la perception de la contrepartie est probable, les droits sur les biens ou les services et les conditions de paiement peuvent \u00eatre identifi\u00e9s, et les parties s\u2019engagent \u00e0 respecter leurs obligations. Les produits provenant de contrats avec des clients sont comptabilis\u00e9s soit en tant qu\u2019actif contractuel, soit en tant que cr\u00e9ance, avant qu\u2019un paiement effectif ne soit effectu\u00e9. Contrats de services \u00e0 \u00e9l\u00e9ments multiples Le Groupe peut conclure des accords \u00e0 plusieurs \u00e9l\u00e9ments, pouvant inclure une combinaison de diff\u00e9rents biens ou services. Les produits sont comptabilis\u00e9s pour chaque obligation de performance distincte, qui est identifiable s\u00e9par\u00e9ment des autres \u00e9l\u00e9ments de l\u2019accord et si le client peut en b\u00e9n\u00e9ficier. Lorsqu\u2019un seul contrat contient plusieurs obligations de performance distinctes, le prix de transaction total est r\u00e9parti entre les diff\u00e9rentes obligations de performance en fonction de leurs prix de vente individuels. Les prix de vente individuels, y compris les remises habituelles accord\u00e9es, sont d\u00e9termin\u00e9s sur la base des prix catalogue auxquels le Groupe vend les biens ou les services s\u00e9par\u00e9ment. Dans le cas contraire, le Groupe estime les prix de vente individuels en utilisant une approche de co\u00fbt attendu plus marge et/ou une approche r\u00e9siduelle. Worldline applique l\u2019exp\u00e9dient pratique d\u2019IFRS 15 et comptabilise les revenus lors de la facturation lorsque la facturation est \u00e9chelonn\u00e9e avec la livraison au client. Dans certains contrats sp\u00e9cifiques, la facturation de la phase de production int\u00e8gre une obligation de performance qui n\u2019est pas enti\u00e8rement \u00e9chelonn\u00e9e avec le flux de facturation. Dans ce cas, le revenu affect\u00e9 \u00e0 cette obligation est reconnu d\u00e8s que l\u2019obligation de performance est r\u00e9alis\u00e9e. Lorsque Worldline fournit des services ayant une valeur sp\u00e9cifique additionnelle \u00e0 ses clients dans la phase de construction, cette phase de construction est alors consid\u00e9r\u00e9e comme une obligation distincte sous IFRS 15 et le revenu est reconnu selon l\u2019avancement des co\u00fbts de ce contrat. Reconnaissance du chiffre d\u2019affaires \u00e0 une date donn\u00e9e dans le temps ou progressivement Le chiffre d\u2019affaires est reconnu quand le Groupe transfert le contr\u00f4le des biens ou services vendus au client, soit \u00e0 une date donn\u00e9e dans le temps, soit progressivement. Le produit des contrats conclus par le Groupe avec ses clients pour la vente de terminaux de paiement et autres produits repr\u00e9sente une obligation de performance. Les produits sont comptabilis\u00e9s au moment o\u00f9 le contr\u00f4le des actifs est transf\u00e9r\u00e9 au client, g\u00e9n\u00e9ralement \u00e0 la livraison de l\u2019\u00e9quipement. Dans le cas o\u00f9 d\u2019autres promesses contractuelles sont des obligations de performances s\u00e9par\u00e9es, une portion du prix de transaction leur est allou\u00e9e. Pour les services r\u00e9currents, le chiffre d\u2019affaires est reconnu en continu dans la mesure o\u00f9 le client b\u00e9n\u00e9ficie imm\u00e9diatement des services d\u00e8s que ceux-ci sont r\u00e9alis\u00e9s par le Groupe. Quand le Groupe a un droit \u00e0 facturer le client qui correspond directement \u00e0 l\u2019obligation de performance r\u00e9alis\u00e9e \u00e0 date, le chiffre d\u2019affaires est comptabilis\u00e9 pour ce montant. Sinon, le chiffre d\u2019affaires est reconnu sur la base des co\u00fbts encourus si ces co\u00fbts ne sont pas support\u00e9s de mani\u00e8re uniforme sur la p\u00e9riode couvrant le service rendu. Quand le Groupe construit un actif ou d\u00e9livre des d\u00e9veloppements sp\u00e9cifiques, le chiffre d\u2019affaires est reconnu progressivement sur la base des co\u00fbts encourus, quand (i) l\u2019obligation de performance du Groupe consiste \u00e0 construire un actif que le client contr\u00f4le au fur et \u00e0 mesure de sa cr\u00e9ation ou (ii) l\u2019obligation de performance cr\u00e9e un actif qui n\u2019a pas d\u2019usage alternatif que celui qui en sera fait par le client et le Groupe a un droit irr\u00e9vocable \u00e0 paiement pour les travaux r\u00e9alis\u00e9s \u00e0 date, par le contrat et/ou les r\u00e9glementations locales. Si ces conditions ne sont pas remplies, le chiffre d\u2019affaires est reconnu \u00e0 une date donn\u00e9e. Les co\u00fbts contractuels totaux projet\u00e9s reposent sur diverses hypoth\u00e8ses op\u00e9rationnelles, telles que le volume pr\u00e9vu ou la variation des co\u00fbts de mise en \u0153uvre, qui ont une incidence directe sur le niveau des produits et les pertes \u00e9ventuelles \u00e0 l\u2019ach\u00e8vement pr\u00e9vues. Une provision pour contrat d\u00e9ficitaire est constitu\u00e9e si les co\u00fbts futurs li\u00e9s \u00e0 l\u2019ex\u00e9cution d\u2019un contrat sont sup\u00e9rieurs aux avantages qui en d\u00e9coulent. Le chiffre d\u2019affaires des contrats conclus par le Groupe avec des clients pour la location de terminaux de paiement, ou services associ\u00e9s, est \u00e9tal\u00e9 sur la dur\u00e9e de ces contrats. Composante de financement Lorsque Worldline s\u2019attend \u00e0 ce que le d\u00e9lai entre le paiement du client et le transfert des biens et des services soit sup\u00e9rieur \u00e0 12 mois, il d\u00e9termine si le contrat incorpore un \u00e9l\u00e9ment de financement accord\u00e9 ou re\u00e7u. Lorsqu\u2019ils sont significatifs, les int\u00e9r\u00eats g\u00e9n\u00e9r\u00e9s par cette composante de financement sont comptabilis\u00e9s s\u00e9par\u00e9ment du chiffre d\u2019affaires. Co\u00fbts contractuels \u2012 Co\u00fbts li\u00e9s \u00e0 l\u2019obtention et \u00e0 l\u2019ex\u00e9cution d\u2019un contrat Les co\u00fbts suppl\u00e9mentaires li\u00e9s \u00e0 l\u2019acquisition de contrats de service pluriannuels sont capitalis\u00e9s et amortis sur la dur\u00e9e du contrat. Les co\u00fbts de transition et de transformation qui ne repr\u00e9sentent pas une obligation de performance distincte d\u2019un contrat sont capitalis\u00e9s en tant que co\u00fbts de contrat s\u2019ils cr\u00e9ent une ressource qui sera utilis\u00e9e pour ex\u00e9cuter d\u2019autres obligations de performance incorpor\u00e9es dans le contrat. Les autres frais engag\u00e9s pour obtenir ou ex\u00e9cuter un contrat sont pass\u00e9s en charges lorsqu\u2019ils sont engag\u00e9s. R\u00e9mun\u00e9rations variables Un passif de remboursement est comptabilis\u00e9 pour l\u2019obligation de rembourser une partie de la contrepartie re\u00e7ue (ou \u00e0 recevoir) d\u2019un client. Les obligations de remboursement d\u00e9coulent principalement des remises sur volume de transactions du client (sur les contrats \u00ab Run \u00bb du segment Services aux Commer\u00e7ants). Le passif est \u00e9valu\u00e9 au montant que le Groupe s\u2019attend finalement \u00e0 devoir restituer au client. Le Groupe met \u00e0 jour ses estimations des engagements de remboursement (et la variation correspondante du prix de transaction) \u00e0 la fin de chaque p\u00e9riode de reporting. Les remises sur volume attendues du Groupe sont analys\u00e9es par client. D\u00e9terminer si un client aura vraisemblablement droit \u00e0 une remise d\u00e9pendra de son historique de droits aux remises et de ses achats cumul\u00e9s \u00e0 ce jour. Principal contre agent Lorsque le Groupe revend des services informatiques et de t\u00e9l\u00e9communications int\u00e9gr\u00e9s achet\u00e9s aupr\u00e8s de fournisseurs tiers, il analyse la nature de ses relations avec ses clients afin de d\u00e9terminer s\u2019il agit en tant que principal ou agent dans la fourniture du bien ou du service. Le Groupe est un donneur d\u2019ordre s\u2019il contr\u00f4le le bien ou le service sp\u00e9cifi\u00e9 avant son transfert au client. Dans ce cas, les produits sont constat\u00e9s sur une base brute. Si le Groupe est un agent, le chiffre d\u2019affaires est comptabilis\u00e9 sur une base nette (nette des co\u00fbts li\u00e9s aux fournisseurs), ce qui correspond aux honoraires ou aux commissions auxquels le Groupe a droit. Lorsque le Groupe fournit un service important d\u2019int\u00e9gration du bien ou du service sp\u00e9cifi\u00e9, il agit en tant que principal dans le processus de revente. Si le bien ou le service sp\u00e9cifi\u00e9 est distinct des autres services promis \u00e0 son client, le Groupe agit en tant que donneur d\u2019ordre, notamment s\u2019il est principalement responsable du bien ou du service r\u00e9pondant aux sp\u00e9cifications du client ou assumant des risques d\u2019inventaire ou de livraison. Les produits des activit\u00e9s d\u2019acquisition sont constat\u00e9s nets des frais d\u2019interchange factur\u00e9s par les banques \u00e9mettrices. Le Groupe ne fournit pas de service d\u2019int\u00e9gration du service fourni par la banque \u00e9mettrice et n\u2019est pas responsable de l\u2019ex\u00e9cution de ce service. Ces frais sont transf\u00e9r\u00e9s au commer\u00e7ant dans le cadre d\u2019un accord de pass-through et ne font pas partie de la contrepartie \u00e0 laquelle le Groupe a droit en \u00e9change du service qu\u2019il fournit au commer\u00e7ant. En revanche, les frais de syst\u00e8me vers\u00e9s aux syst\u00e8mes de paiement \ue001Visa, MasterCard, Bancontact...) sont comptabilis\u00e9s en charges en tant que co\u00fbts d\u2019ex\u00e9cution et en produits lors de la facturation aux commer\u00e7ants. Le Groupe fournit des services d\u2019acquisition commer\u00e7ant en int\u00e9grant les services achet\u00e9s dans les syst\u00e8mes de paiement. Pr\u00e9sentation du bilan Les actifs de contrat concernent principalement les droits du Groupe \u00e0 la contrepartie de travaux achev\u00e9s mais non encore factur\u00e9s \u00e0 la date de cl\u00f4ture. Lorsque les droits \u00e0 une contrepartie sont inconditionnels, ils sont class\u00e9s en cr\u00e9ances clients. Les passifs de contrat se rapportent aux paiements initiaux re\u00e7us des clients avant l\u2019obligation de prestation. Les co\u00fbts du contrat capitalis\u00e9s sont pr\u00e9sent\u00e9s s\u00e9par\u00e9ment des actifs de contrat. Certains accords de services peuvent \u00e9ventuellement \u00eatre trait\u00e9s comme des contrats de location selon IFRS 16 s\u2019ils conf\u00e8rent le droit d\u2019utiliser un actif en contrepartie de paiements inclus dans la r\u00e9mun\u00e9ration globale du contrat. Si les contrats de services contiennent un contrat de location, le Groupe est consid\u00e9r\u00e9 comme le bailleur vis-\u00e0-vis de ses clients.Conventions/principes comptables Selon IFRS 8, les r\u00e9sultats des secteurs op\u00e9rationnels pr\u00e9sent\u00e9s sont bas\u00e9s sur des informations de reporting de gestion interne qui sont r\u00e9guli\u00e8rement examin\u00e9es par le principal d\u00e9cideur op\u00e9rationnel et rapproch\u00e9es du r\u00e9sultat du Groupe. Le principal d\u00e9cideur op\u00e9rationnel \u00e9value le r\u00e9sultat des secteurs en utilisant une mesure du r\u00e9sultat op\u00e9rationnel. Le principal d\u00e9cideur op\u00e9rationnel, qui est responsable de l\u2019allocation des ressources et de l\u2019\u00e9valuation des performances des secteurs op\u00e9rationnels, a \u00e9t\u00e9 d\u00e9sign\u00e9 comme le Directeur G\u00e9n\u00e9ral de la Soci\u00e9t\u00e9 qui prend les d\u00e9cisions strat\u00e9giques. Le reporting interne est d\u00e9fini par lignes de services \ue001Services Commer\u00e7ants, Services Financiers & Mobilit\u00e9 & Services Web Transactionnels et Solutions). Ces lignes de services ont \u00e9t\u00e9 d\u00e9sign\u00e9es par le Groupe comme les axes principaux d\u2019analyse par le Directeur G\u00e9n\u00e9ral. Par cons\u00e9quent, le Groupe pr\u00e9sente les lignes de services comme secteurs op\u00e9rationnels. Chaque Ligne de Services est dirig\u00e9e par un membre d\u00e9di\u00e9 du Comit\u00e9 Ex\u00e9cutif. Les indicateurs du compte de r\u00e9sultat ainsi que les actifs ont \u00e9t\u00e9 allou\u00e9s conform\u00e9ment \u00e0 ces secteurs op\u00e9rationnels par Ligne de Services. Pour l\u2019EBO, la partie des co\u00fbts relative aux co\u00fbts de structure centrale n\u2019a pas \u00e9t\u00e9 allou\u00e9e par Ligne de Services. Les actifs partag\u00e9s qui ne sont pas allou\u00e9s par Ligne de Services se rapportent principalement \u00e0 l\u2019infrastructure partag\u00e9e d\u00e9livrant des prestations mutualis\u00e9es aux trois lignes de services.Conventions/principes comptables Clients et comptes rattach\u00e9s Les cr\u00e9ances clients et comptes rattach\u00e9s sont initialement enregistr\u00e9s \u00e0 leur juste valeur, puis ult\u00e9rieurement \u00e0 leur valeur amortie. La valeur nominale repr\u00e9sente g\u00e9n\u00e9ralement la juste valeur initiale. En cas de paiement diff\u00e9r\u00e9 sur un an, lorsque l\u2019effet sur la juste valeur est significatif, les cr\u00e9ances clients et comptes rattach\u00e9s sont actualis\u00e9s. Si n\u00e9cessaire, une provision est constitu\u00e9e sur une base individuelle afin de prendre en compte les probl\u00e8mes de recouvrement probables. Conventions/principes comptables Frais de sous-traitance Les co\u00fbts de sous-traitance comprennent le co\u00fbt des services sous-trait\u00e9s, dont environ la moiti\u00e9 est g\u00e9n\u00e9ralement de la sous-traitance informatique, principalement calcul\u00e9s sur une base temps et mat\u00e9riel. L\u2019autre moiti\u00e9 provient d\u2019autres services externalis\u00e9s, qui comprennent principalement des services non informatiques tels que l\u2019impression, le courrier et d\u2019autres activit\u00e9s de pr\u00e9paration de relev\u00e9s et des services de guichets automatiques. Le niveau de ces d\u00e9penses au cours d\u2019une p\u00e9riode donn\u00e9e d\u00e9pend principalement du nombre de projets en phase de projet, dont le Groupe peut d\u00e9cider d\u2019externaliser plut\u00f4t que de g\u00e9rer en interne, ainsi que les volumes de clients, qui entra\u00eenent des co\u00fbts qui d\u00e9pendent du volume, tels que l\u2019impression, le mailing et les relev\u00e9s. Redevance de syst\u00e8mes de paiement Inclus les frais vers\u00e9s \u00e0 Visa, MasterCard et Bancontact (syst\u00e8me de cartes de d\u00e9bit belges) dans le cadre des activit\u00e9s d\u2019acquisition commer\u00e7ant du Groupe. Co\u00fbts de production capitalis\u00e9s Les charges d\u2019exploitation sont pr\u00e9sent\u00e9es nettes des co\u00fbts de production capitalis\u00e9s. Les co\u00fbts de d\u00e9veloppement d\u2019applications sp\u00e9cifiques pour des clients ou de solutions technologiques mises \u00e0 la disposition d\u2019un groupe de clients dont la dur\u00e9e de vie utile de l\u2019actif sous-jacent est sup\u00e9rieure \u00e0 un an sont capitalis\u00e9s. Leur montant global est compens\u00e9 dans le compte de r\u00e9sultat via ce poste. Conventions/principes comptables Stocks Les stocks, compos\u00e9s principalement de terminaux de paiement, sont \u00e9valu\u00e9s au plus faible du co\u00fbt et de la valeur nette de r\u00e9alisation. La valeur nette de r\u00e9alisation est le prix de vente estim\u00e9 dans le cours normal de l\u2019activit\u00e9, diminu\u00e9 des co\u00fbts estim\u00e9s pour l\u2019ach\u00e8vement et des co\u00fbts estim\u00e9s n\u00e9cessaires pour r\u00e9aliser la vente. Le co\u00fbt des stocks est d\u00e9termin\u00e9 selon la m\u00e9thode du co\u00fbt moyen pond\u00e9r\u00e9 et comprend les co\u00fbts d\u2019acquisition des stocks et les co\u00fbts encourus pour les amener \u00e0 l\u2019endroit et dans l\u2019\u00e9tat o\u00f9 ils se trouvent. Une d\u00e9pr\u00e9ciation est comptabilis\u00e9e si la valeur comptable est sup\u00e9rieure \u00e0 la valeur nette de r\u00e9alisation.R\u00e8gles de pr\u00e9sentation des actifs et des passifs courants Les actifs et les passifs courants sont ceux que le Groupe s\u2019attend \u00e0 r\u00e9aliser, consommer ou r\u00e9gler durant le cycle d\u2019exploitation normal, lequel peut s\u2019\u00e9tendre au-del\u00e0 des douze mois suivant la cl\u00f4ture de l\u2019exercice. Tous les autres actifs et passifs sont non-courants. Les actifs et les passifs courants \u00e0 l\u2019exclusion de la part \u00e0 court terme des emprunts, des cr\u00e9ances financi\u00e8res et des provisions constituent le besoin en fonds de roulement du Groupe.Conventions/principes comptables Dans le cadre de son activit\u00e9 de services transactionnels, le Groupe assure l\u2019interm\u00e9diation entre les commer\u00e7ants, les \u00e9metteurs de cartes de cr\u00e9dit et les consommateurs finaux. Les fonds attendus correspondant au paiement du consommateur final ainsi que les fonds re\u00e7us et non encore remis aux commer\u00e7ants sont inscrits \u00e0 l\u2019actif du bilan dans des comptes sp\u00e9cifiques, c\u2019est- \u00e0-dire exclus de la tr\u00e9sorerie et des \u00e9quivalents de tr\u00e9sorerie. La contrepartie est une dette due aux commer\u00e7ants. Le bilan distingue deux types d\u2019actifs : \u25cf Les cr\u00e9ances sur les \u00e9metteurs de cartes de cr\u00e9dit, en rapport avec les op\u00e9rations effectu\u00e9es pour le compte des commer\u00e7ants mais non encore r\u00e9gl\u00e9es par les soci\u00e9t\u00e9s \u00e9mettrices des cartes ; \u25cf Les fonds re\u00e7us pour des transactions non encore r\u00e9gl\u00e9es pour le compte de commer\u00e7ants et les transactions remboursables aux consommateurs. Les passifs du bilan li\u00e9s aux activit\u00e9s d\u2019interm\u00e9diation comprennent principalement : \u25cf Les passifs li\u00e9s aux fonds provenant des consommateurs qui n\u2019ont pas encore \u00e9t\u00e9 transf\u00e9r\u00e9s aux commer\u00e7ants ; \u25cf Les dettes li\u00e9es aux d\u00e9p\u00f4ts de garantie des commer\u00e7ants. A travers ces activit\u00e9s d\u2019interm\u00e9diation, Worldline et ses filiales font face \u00e0 des fluctuations de tr\u00e9sorerie dues au d\u00e9lai qui peut exister entre le paiement fait aux commer\u00e7ants et la r\u00e9ception des fonds de la part des syst\u00e8mes de paiement \ue001Visa, MasterCard ou les autres syst\u00e8mes de paiement). Il arrive par ailleurs que des fonds soient remis \u00e0 des marchands avant m\u00eame qu\u2019ils n\u2019aient \u00e9t\u00e9 re\u00e7us par le Groupe de la part des \u00e9metteurs de cartes. La dur\u00e9e de ce \u00ab pr\u00e9financement marchands \u00bb est g\u00e9n\u00e9ralement d\u2019un ou deux jours. Afin d\u2019\u00e9viter de puiser dans sa tr\u00e9sorerie pour assurer cette remise en avance aux marchands, le Groupe peut avoir recours \u00e0 un financement bancaire sp\u00e9cifique et d\u00e9di\u00e9. Celui-ci est inclus dans les dettes li\u00e9es \u00e0 l\u2019activit\u00e9 d\u2019interm\u00e9diation. Des commissions d\u2019interchange sont \u00e9galement d\u00e9finies par ces syst\u00e8mes de paiement, except\u00e9 quand un contrat bilat\u00e9ral existe entre l\u2019Acqu\u00e9reur et l\u2019Emetteur de la carte. Worldline n\u2019ayant pas conclu ce type d\u2019accord avec les Emetteurs, les commissions d\u2019interchange sont ainsi totalement fix\u00e9es par les syst\u00e8mes de paiement. Le Groupe isole sur des lignes d\u00e9di\u00e9es les actifs et passifs courants li\u00e9s \u00e0 ses activit\u00e9s d\u2019interm\u00e9diation (nets des commissions d\u2019interchange). Conventions/principes comptables Les \u00ab autres produits et charges op\u00e9rationnels \u00bb sont constitu\u00e9s des produits et charges qui sont inhabituels et peu fr\u00e9quents. Ils sont pr\u00e9sent\u00e9s apr\u00e8s la marge op\u00e9rationnelle. Ils englobent : \u25cf La r\u00e9organisation des effectifs (par exemple, les plans li\u00e9s aux regroupements d\u2019entreprises, les plans de licenciement) ; \u25cf Les co\u00fbts de rationalisation et frais associ\u00e9s, plans de transformation, co\u00fbts immobiliers (par exemple, consolidation des bureaux et des Datacenters) ; \u25cf Les co\u00fbts d\u2019int\u00e9gration et d\u2019acquisition (par exemple, les co\u00fbts de mise en \u0153uvre du plan Synergy, les co\u00fbts d\u2019acquisition des fusions et acquisitions) ; \u25cf Les charges relatives \u00e0 des paiements fond\u00e9s sur des actions & co\u00fbts associ\u00e9s ; \u25cf L\u2019amortissement des amortissements des relations clients et des brevets, et \u25cf Les autres co\u00fbts/revenus li\u00e9s \u00e0 des litiges majeurs, et les plus et moins-values sur la cession d\u2019actifs corporels et incorporels, les pertes de valeur significatives sur les actifs autres que les actifs financiers, ou tout autre \u00e9l\u00e9ment peu fr\u00e9quent et inhabituel. Les dotations et reprises de provisions pour r\u00e9organisation et rationalisation et co\u00fbts associ\u00e9s sont class\u00e9es dans le compte de r\u00e9sultat en fonction de leur nature : \u25cf Les r\u00e9organisations directement li\u00e9es aux activit\u00e9s op\u00e9rationnelles sont class\u00e9es en marge op\u00e9rationnelle ; \u25cf Les r\u00e9organisations li\u00e9es aux regroupements d\u2019entreprises ou consid\u00e9r\u00e9es comme des plans inhabituels et peu fr\u00e9quents sont class\u00e9es en \u00ab autres charges op\u00e9rationnelles \u00bb ; Si un plan de r\u00e9organisation est comptabilis\u00e9 en \u00ab autres charges op\u00e9rationnelles \u00bb, les d\u00e9penses de rationalisation et co\u00fbts associ\u00e9s sur les locaux et b\u00e2timents, relatives au plan, sont \u00e9galement pr\u00e9sent\u00e9es en \u00ab autres charges op\u00e9rationnelles \u00bb. Les \u00ab autres produits et charges op\u00e9rationnels \u00bb incluent \u00e9galement les litiges majeurs, les plus et moins-values de cessions sur immobilisations corporelles et incorporelles, les pertes de valeur des actifs non financiers, l\u2019amortissement des relations clients et brevets, l\u2019amortissement des plans de r\u00e9mun\u00e9ration fond\u00e9s sur des actions et tout autre produit ou charge consid\u00e9r\u00e9 comme inhabituel et peu fr\u00e9quent.Paiements fond\u00e9s sur des actions Des options de souscription d\u2019actions et des actions gratuites repr\u00e9sentant des paiements fond\u00e9s sur des actions, d\u00e9nou\u00e9s en instruments de capitaux propres, sont r\u00e9guli\u00e8rement attribu\u00e9es aux dirigeants et \u00e0 certains salari\u00e9s. Ces transactions sont \u00e9valu\u00e9es \u00e0 leur juste valeur \u00e0 la date d\u2019attribution en utilisant le mod\u00e8le de Black et Scholes de valorisation des options et en tenant compte d\u2019hypoth\u00e8ses de rotation du personnel et d\u2019atteinte de condition de performance. Les variations de juste valeur des instruments apr\u00e8s la date d\u2019attribution n\u2019ont aucun impact sur la valorisation initiale. La juste valeur des instruments est comptabilis\u00e9e lin\u00e9airement en \u00ab autres charges et produits op\u00e9rationnels \u00bb depuis 2016, pendant la p\u00e9riode d\u2019acquisition des droits, en contrepartie des capitaux propres. Les plans d\u2019actionnariat salari\u00e9s permettent aux salari\u00e9s de souscrire \u00e0 des actions du Groupe \u00e0 un prix incluant une d\u00e9cote. Les actions sont soumises \u00e0 une p\u00e9riode d\u2019incessibilit\u00e9. La m\u00e9thode d\u2019\u00e9valuation de la charge de ces plans prend en compte : \u25cf le prix d\u2019exercice correspondant \u00e0 la moyenne des 20 derniers cours d\u2019ouverture de bourse pr\u00e9c\u00e9dant la date d\u2019attribution ; \u25cf la d\u00e9cote octroy\u00e9e aux salari\u00e9s ; \u25cf le nombre d\u2019actions gratuites attribu\u00e9es en fonction des souscriptions individuelles ; \u25cf l\u2019incessibilit\u00e9 des actions attribu\u00e9es aux salari\u00e9s pendant une p\u00e9riode de restriction dans la mesure o\u00f9 cela affecterait le prix que paierait un intervenant du march\u00e9 bien inform\u00e9 et consentant pour ces actions ; et \u25cf la date d\u2019attribution des droits qui est la date d\u2019annonce du plan et de ses conditions g\u00e9n\u00e9rales (y compris le prix d\u2019exercice) aux salari\u00e9s. Conventions/principes comptables La tr\u00e9sorerie et les \u00e9quivalents de tr\u00e9sorerie comprennent les fonds en banque et les instruments financiers tels que les titres de march\u00e9 mon\u00e9taire. Ces instruments financiers sont facilement convertibles en un montant de tr\u00e9sorerie connu et sont soumis \u00e0 un risque n\u00e9gligeable de changement de valeur. Ils sont d\u00e9tenus dans le but de faire face aux engagements de tr\u00e9sorerie \u00e0 court terme et ont une \u00e9ch\u00e9ance courte, g\u00e9n\u00e9ralement inf\u00e9rieure ou \u00e9gale \u00e0 trois mois \u00e0 compter de la date d\u2019acquisition. Certains instruments, tels que les d\u00e9p\u00f4ts \u00e0 terme, ayant une \u00e9ch\u00e9ance initiale plus longue mais pr\u00e9voyant un retrait anticip\u00e9 et une garantie du capital peuvent \u00e9galement \u00eatre class\u00e9s dans la cat\u00e9gorie des \u00e9quivalents de tr\u00e9sorerie dans certaines circonstances. Les titres du march\u00e9 mon\u00e9taire sont comptabilis\u00e9s \u00e0 leur juste valeur. Les variations de juste valeur sont enregistr\u00e9es au compte de r\u00e9sultat dans la rubrique \u00ab autres produits et charges financiers \u00bb. La tr\u00e9sorerie et les \u00e9quivalents de tr\u00e9sorerie sont \u00e9valu\u00e9s \u00e0 leur juste valeur par le biais du compte de r\u00e9sultat. Pour les entit\u00e9s ayant souscrit \u00e0 l\u2019accord de convention de tr\u00e9sorerie du Groupe, les positions bilancielles de disponibilit\u00e9s et de d\u00e9couverts bancaires relative \u00e0 cet accord sont globalis\u00e9es et seule la position nette cr\u00e9ditrice ou d\u00e9bitrice est pr\u00e9sent\u00e9e dans le bilan consolid\u00e9 du Groupe. Il s\u2019agit d\u2019une convention de cash-pool notionnel. La tr\u00e9sorerie et les \u00e9quivalents de tr\u00e9sorerie sont d\u00e9tenus aupr\u00e8s de contreparties de banques et d\u2019institutions financi\u00e8res, dont la majorit\u00e9 est not\u00e9es de A\ue005 \u00e0 AA\ue005. La d\u00e9pr\u00e9ciation de la tr\u00e9sorerie et des \u00e9quivalents de tr\u00e9sorerie (autres que les valeurs mobili\u00e8res de placement \u00e9valu\u00e9s \u00e0 la juste valeur par r\u00e9sultat) est calcul\u00e9e sur la base de la probabilit\u00e9 de d\u00e9faut de S&P. \ue005Action de pr\u00e9f\u00e9rence Visa L\u2019analyse appliqu\u00e9e suivant IFRS 9 est celle d\u2019un instrument de dette. Le traitement comptable des instruments de dette est d\u00e9termin\u00e9 par le mod\u00e8le \u00e9conomique de l\u2019instrument financier et les caract\u00e9ristiques contractuelles des flux de tr\u00e9sorerie entrants des instruments financiers. Il est entendu que les actions de pr\u00e9f\u00e9rence convertibles Visa ne satisfont pas au crit\u00e8re SPPI (paiement unique de principal et d\u2019int\u00e9r\u00eats) parce que les flux de tr\u00e9sorerie g\u00e9n\u00e9r\u00e9s par ces actions comprennent une indexation de la valeur des actions Visa, et que cette indexation entra\u00eene une variabilit\u00e9 qui ne repr\u00e9sente pas uniquement un paiement du principal et des int\u00e9r\u00eats. Dans cette situation, le traitement comptable est la juste valeur par le biais du compte de r\u00e9sultat.Cr\u00e9ances non courantes de location Certains accords de services peuvent \u00eatre qualifi\u00e9s de contrats de location s\u2019ils conf\u00e8rent le droit d\u2019utiliser un actif en contrepartie de paiements inclus dans la r\u00e9mun\u00e9ration globale du contrat. Si les contrats de services contiennent un contrat de location, le Groupe est consid\u00e9r\u00e9 comme le bailleur vis-\u00e0-vis de ses clients. Conventions/principes comptables Emprunts Les emprunts sont comptabilis\u00e9s initialement \u00e0 la juste valeur, nette des frais d\u2019\u00e9mission directement rattachables. Les emprunts sont ensuite \u00e9valu\u00e9s au co\u00fbt amorti. Le calcul du taux d\u2019int\u00e9r\u00eat effectif prend en compte les paiements d\u2019int\u00e9r\u00eats et l\u2019amortissement des co\u00fbts d\u2019\u00e9mission. Les frais d\u2019\u00e9mission d\u2019emprunts sont amortis en charges financi\u00e8res sur la dur\u00e9e de vie de l\u2019emprunt via la m\u00e9thode du TIE. La valeur r\u00e9siduelle des frais d\u2019\u00e9mission d\u2019emprunts rembours\u00e9s par anticipation est comptabilis\u00e9e en charge de l\u2019exercice d\u00e8s qu\u2019il est probable que la dur\u00e9e de l\u2019emprunt sera raccourcie, compte tenu de l\u2019intention d\u2019exercer la clause de remboursement anticip\u00e9. Les d\u00e9couverts bancaires sont enregistr\u00e9s dans la partie courante des emprunts. Conventions/principes comptables Instruments financiers d\u00e9riv\u00e9s Le Groupe utilise des instruments financiers d\u00e9riv\u00e9s pour couvrir son risque de change et de taux d\u2019int\u00e9r\u00eat d\u00e9coulant de ses activit\u00e9s d\u2019exploitation, de financement et d\u2019investissement. Ces instruments sont initialement \u00e9valu\u00e9s \u00e0 leur juste valeur, c\u2019est- \u00e0-dire au prix qui serait re\u00e7u lors de la vente d\u2019un actif ou pay\u00e9 lors du transfert d\u2019un passif dans le cadre d\u2019une transaction ordonn\u00e9e entre les acteurs du march\u00e9 \u00e0 la date d\u2019\u00e9valuation. La juste valeur des swaps de taux d\u2019int\u00e9r\u00eat est le montant estim\u00e9 que le Groupe recevrait ou paierait pour r\u00e9silier le swap \u00e0 la date de cl\u00f4ture, compte tenu des taux d\u2019int\u00e9r\u00eat actuels et du risque de d\u00e9faillance des contreparties au swap. La juste valeur des contrats de change \u00e0 terme est leur prix de march\u00e9 \u00e0 la date de cl\u00f4ture (c\u2019est-\u00e0-dire la valeur actuelle du prix \u00e0 terme cot\u00e9). La comptabilisation initiale des instruments de couverture de change et de taux d\u2019int\u00e9r\u00eat et la comptabilisation ult\u00e9rieure des variations de leur valeur sont effectu\u00e9es conform\u00e9ment \u00e0 la norme IFRS 9. Conform\u00e9ment \u00e0 la norme IFRS 13, le Groupe prend en compte le risque de d\u00e9faillance lors de l\u2019\u00e9valuation de ses instruments d\u00e9riv\u00e9s de couverture. Cela implique ce qui suit : \u25cf Le risque de d\u00e9faut du Groupe sur un d\u00e9riv\u00e9 qui est un passif (risque de cr\u00e9dit propre) ; \u25cf Le risque de d\u00e9faut de la contrepartie sur un d\u00e9riv\u00e9 qui est un actif (risque de cr\u00e9dit de la contrepartie) La m\u00e9thode du Groupe pour \u00e9valuer le risque de cr\u00e9dit propre et le risque de cr\u00e9dit de contrepartie est bas\u00e9e sur un calcul du risque de cr\u00e9dit implicite sur les obligations de premier rang \u00e0 taux fixe n\u00e9goci\u00e9es sur le march\u00e9 secondaire. Couverture des flux de tr\u00e9sorerie Lorsqu\u2019un instrument financier d\u00e9riv\u00e9 est d\u00e9sign\u00e9 comme un instrument de couverture dont les flux de tr\u00e9sorerie sont cens\u00e9s compenser les variations des flux de tr\u00e9sorerie d\u2019une transaction pr\u00e9vue hautement probable, le Groupe utilise la comptabilit\u00e9 de couverture. La part effective de tout gain ou perte sur l\u2019instrument de couverture est comptabilis\u00e9e directement dans les \u00ab Autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global \u00bb jusqu\u2019\u00e0 ce que l\u2019\u00e9l\u00e9ment couvert lui-m\u00eame soit comptabilis\u00e9 en r\u00e9sultat. La part effective est alors comptabilis\u00e9e en r\u00e9sultat. La part ineffective de tout gain ou perte est comptabilis\u00e9e dans le compte de r\u00e9sultat de la p\u00e9riode. Si un instrument de couverture est utilis\u00e9 pour couvrir le risque d\u00e9coulant des activit\u00e9s op\u00e9rationnelles du Groupe ou des activit\u00e9s de financement du Groupe, son impact sur le r\u00e9sultat est comptabilis\u00e9 dans les \u00ab Charges financi\u00e8res nettes \u00bb. Les surcotes/d\u00e9cotes des instruments de couverture sont comptabilis\u00e9es dans le \u00ab Co\u00fbt financier net \u00bb. Les surcotes/d\u00e9cotes des instruments financiers sont comptabilis\u00e9es dans le r\u00e9sultat financier. Couverture de la juste valeur Si un instrument financier d\u00e9riv\u00e9 est utilis\u00e9 pour couvrir le risque de change sur un actif ou un passif mon\u00e9taire comptabilis\u00e9, la comptabilit\u00e9 de couverture n\u2019est pas appliqu\u00e9e et les gains ou pertes sur l\u2019instrument financier sont comptabilis\u00e9s en r\u00e9sultat. Si un instrument de couverture est utilis\u00e9 pour couvrir un risque r\u00e9sultant des activit\u00e9s op\u00e9rationnelles du Groupe ou des activit\u00e9s de financement du Groupe, son impact sur le r\u00e9sultat est comptabilis\u00e9 en \u00ab Charges financi\u00e8res nettes \u00bb. Les surcotes/d\u00e9cotes des instruments de couverture sont comptabilis\u00e9es en \u00ab Charges financi\u00e8res nettes \u00bb. Les primes/d\u00e9cotes des instruments financiers sont comptabilis\u00e9es en r\u00e9sultat financier.Conventions/principes comptables Imp\u00f4ts courants et diff\u00e9r\u00e9s La charge d\u2019imp\u00f4ts correspond aux imp\u00f4ts exigibles \u00e0 payer et aux imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s. Un imp\u00f4t diff\u00e9r\u00e9 est calcul\u00e9 sur toutes les diff\u00e9rences temporaires entre la base fiscale et la base comptable consolid\u00e9e des actifs et passifs, selon la m\u00e9thode du report variable. L\u2019imp\u00f4t diff\u00e9r\u00e9 est \u00e9valu\u00e9 en utilisant le taux d\u2019imposition officiel qui sera en vigueur \u00e0 la date de cl\u00f4ture de l\u2019exercice o\u00f9 les diff\u00e9rences temporaires se r\u00e9sorberont. En cas de variation des taux d\u2019imp\u00f4ts, les imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s sont ajust\u00e9s en contrepartie du compte de r\u00e9sultat sauf si les variations concernent des \u00e9l\u00e9ments comptabilis\u00e9s en \u00ab Autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global \u00bb ou directement en capitaux propres. Les actifs et passifs d\u2019imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s sont compens\u00e9s au niveau d\u2019une m\u00eame entit\u00e9 fiscale lorsqu\u2019elle a le droit de compenser les montants ainsi comptabilis\u00e9s. Les actifs d\u2019imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s correspondant aux diff\u00e9rences temporaires et aux pertes fiscales reportables sont comptabilis\u00e9s lorsqu\u2019ils sont consid\u00e9r\u00e9s comme \u00e9tant recouvrables pendant leur p\u00e9riode de validit\u00e9, en tenant compte d\u2019informations historiques et pr\u00e9visionnelles. Les imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s passifs sur les diff\u00e9rences temporaires li\u00e9es au goodwill sont comptabilis\u00e9s dans la mesure o\u00f9 les diff\u00e9rences temporaires ne r\u00e9sultent pas de la comptabilisation initiale du goodwill. Les imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s actifs sont soumis \u00e0 des tests de d\u00e9pr\u00e9ciation au moins une fois par an \u00e0 la cl\u00f4ture, sur la base des donn\u00e9es \u00e0 fin d\u00e9cembre, des donn\u00e9es budg\u00e9taires et des donn\u00e9es issues des tests de d\u00e9pr\u00e9ciation. Evaluation des reports de pertes fiscales constat\u00e9s Les actifs d\u2019imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s sont comptabilis\u00e9s dans les reports de pertes fiscales lorsqu\u2019il est probable qu\u2019un b\u00e9n\u00e9fice imposable sera disponible et que les reports de pertes fiscales peuvent \u00eatre utilis\u00e9s. Les estimations des b\u00e9n\u00e9fices imposables et de l\u2019utilisation des reports de pertes fiscales sont pr\u00e9par\u00e9es sur la base des pr\u00e9visions de profits et pertes telles qu\u2019elles figurent dans les plans d\u2019affaires triennaux (d\u2019autres dur\u00e9es peuvent s\u2019appliquer en raison de sp\u00e9cificit\u00e9s locales). IFRIC 23 Le Groupe applique l\u2019interpr\u00e9tation IFRIC 23 relative aux positions fiscales incertaines. Un passif est comptabilis\u00e9 lorsqu\u2019un risque fiscal r\u00e9sultant de positions prises par le Groupe, ou l\u2019une de ses filiales, est consid\u00e9r\u00e9 comme probable, et en supposant que les autorit\u00e9s fiscales aient pleine connaissance de toutes les informations pertinentes lors de leur examen.9.1 Goodwill Conventions/principes comptables Le goodwill repr\u00e9sente l\u2019exc\u00e9dent de la somme de la contrepartie transf\u00e9r\u00e9e, des participations ne donnant pas le contr\u00f4le et de la juste valeur des participations ant\u00e9rieurement d\u00e9tenues par l\u2019acqu\u00e9reur dans l\u2019entit\u00e9 acquise sur le montant net des actifs et passifs identifiables repris \u00e0 date d\u2019acquisition. Si le montant net des actifs et passifs identifiables \u00e0 la date d\u2019acquisition, apr\u00e8s r\u00e9\u00e9valuation, est sup\u00e9rieur \u00e0 la somme de la contrepartie transf\u00e9r\u00e9e, des participations ne donnant pas le contr\u00f4le et de la juste valeur des participations ant\u00e9rieurement d\u00e9tenues par l\u2019acqu\u00e9reur dans l\u2019entit\u00e9 acquise, la diff\u00e9rence est reconnue imm\u00e9diatement en produit au compte de r\u00e9sultat. Le goodwill est allou\u00e9 aux Unit\u00e9s G\u00e9n\u00e9ratrices de Tr\u00e9sorerie \ue001UGT\ue004 pour les besoins des tests de d\u00e9pr\u00e9ciation. Le goodwill est affect\u00e9 aux UGT susceptibles de b\u00e9n\u00e9ficier des synergies du regroupement d\u2019entreprises et repr\u00e9sentent au sein du Groupe le niveau le plus bas auquel le goodwill est suivi pour des besoins de gestion interne. Une UGT se d\u00e9finit comme le plus petit groupe identifiable d\u2019actifs qui g\u00e9n\u00e8re des entr\u00e9es de tr\u00e9sorerie largement ind\u00e9pendantes des entr\u00e9es de tr\u00e9sorerie g\u00e9n\u00e9r\u00e9es par d\u2019autres actifs ou groupe d\u2019actifs. Les UGT correspondent aux lignes de services d\u00e9finies par IFRS 8. La valeur recouvrable d\u2019une UGT repr\u00e9sente la valeur la plus \u00e9lev\u00e9e entre sa juste valeur, diminu\u00e9e des co\u00fbts de la vente, et sa valeur d\u2019utilit\u00e9 d\u00e9termin\u00e9e selon la m\u00e9thode de l\u2019actualisation des flux de tr\u00e9sorerie. Quand la valeur recouvrable est inf\u00e9rieure \u00e0 la valeur comptable, une perte de valeur doit \u00eatre comptabilis\u00e9e en r\u00e9sultat op\u00e9rationnel. La perte de valeur est d\u2019abord enregistr\u00e9e comme un ajustement de la valeur comptable du goodwill attribu\u00e9 \u00e0 l\u2019UGT et le reste de la perte, le cas \u00e9ch\u00e9ant, est attribu\u00e9 au prorata aux autres actifs \u00e0 long terme de l\u2019unit\u00e9. Le goodwill n\u2019est pas amortissable et fait l\u2019objet d\u2019un test de d\u00e9pr\u00e9ciation au minimum une fois par an par comparaison de sa valeur comptable et de sa valeur recouvrable \u00e0 la date de cl\u00f4ture. La valeur recouvrable est d\u00e9termin\u00e9e par r\u00e9f\u00e9rence \u00e0 une valeur d\u2019utilit\u00e9 calcul\u00e9e \u00e0 partir des projections de flux de tr\u00e9sorerie \u00e9tablies sur la base du dernier plan \u00e0 trois ans, tel qu\u2019approuv\u00e9 par le Comit\u00e9 Ex\u00e9cutif et le Conseil d'administration , et des flux de tr\u00e9sorerie extrapol\u00e9s sur une p\u00e9riode de deux ans. Le test de d\u00e9pr\u00e9ciation du goodwill est pr\u00e9par\u00e9 en d\u00e9cembre, ou plus souvent chaque fois que des \u00e9v\u00e9nements ou des circonstances indiquent que la valeur comptable pourrait ne pas \u00eatre recouvrable. De tels \u00e9v\u00e9nements ou circonstances incluent mais ne se limitent pas \u00e0 : \u25cf Un \u00e9cart significatif de la performance \u00e9conomique de l\u2019actif en comparaison avec le budget ; \u25cf Une d\u00e9gradation significative de l\u2019environnement \u00e9conomique de l\u2019actif ; \u25cf La perte d\u2019un client majeur ; \u25cf La croissance significative des taux d\u2019int\u00e9r\u00eat.Conventions/principes comptables Les immobilisations incorporelles autres que le goodwill sont principalement constitu\u00e9es de logiciels et de licences d\u2019utilisation acquis directement par le Groupe, des co\u00fbts internes de d\u00e9veloppement de solutions informatiques ainsi que de logiciels et de relations clients acquis dans le cadre d\u2019un regroupement d\u2019entreprises. Pour \u00e9valuer si une immobilisation incorporelle g\u00e9n\u00e9r\u00e9e en interne r\u00e9pond aux crit\u00e8res de comptabilisation, le Groupe classe la g\u00e9n\u00e9ration de l\u2019actif entre phase de recherche et phase de d\u00e9veloppement. Aucune immobilisation incorporelle r\u00e9sultant de travaux de recherche (ou d\u2019une phase de recherche sur un projet interne) n\u2019est reconnue. De telles d\u00e9penses sont reconnues en charges lorsqu\u2019elles sont encourues. Une immobilisation incorporelle r\u00e9sultant de travaux de d\u00e9veloppement (ou d\u2019une phase de d\u00e9veloppement sur projet interne) peut \u00eatre reconnue si et seulement si une entit\u00e9 peut d\u00e9montrer l\u2019ensemble des \u00e9l\u00e9ments suivants : \u25cf La capacit\u00e9 technique \u00e0 r\u00e9aliser l\u2019immobilisation incorporelle pour l\u2019utiliser ou la vendre ; \u25cf L\u2019intention et la capacit\u00e9 d\u2019achever le d\u00e9veloppement du logiciel et de l\u2019utiliser ou de le vendre ; \u25cf La capacit\u00e9 \u00e0 utiliser ou vendre l\u2019immobilisation incorporelle ; \u25cf La probabilit\u00e9 que des avantages \u00e9conomiques futurs r\u00e9sulteront de l\u2019utilisation de cette immobilisation incorporelle ; \u25cf La disponibilit\u00e9 de ressources techniques, financi\u00e8res ou autres ad\u00e9quates \u00e0 la r\u00e9alisation de l\u2019immobilisation incorporelle ; et \u25cf La capacit\u00e9 de mesurer de mani\u00e8re fiable les d\u00e9penses attribuables \u00e0 l\u2019immobilisation incorporelle durant sa phase de d\u00e9veloppement. Les frais de d\u00e9veloppement immobilis\u00e9s correspondent \u00e0 des actifs d\u00e9velopp\u00e9s pour l\u2019utilisation propre du Groupe, \u00e0 des projets d\u2019application sp\u00e9cifique pour des clients ou \u00e0 des solutions technologiques innovantes mises \u00e0 la disposition d\u2019un groupe de clients. Ces projets font l\u2019objet d\u2019une analyse au cas par cas pour s\u2019assurer qu\u2019ils r\u00e9pondent bien aux crit\u00e8res de capitalisation. Ne sont capitalis\u00e9s que les co\u00fbts de d\u00e9veloppement directement attribuables n\u00e9cessaires pour cr\u00e9er, produire et pr\u00e9parer l\u2019immobilisation afin qu\u2019elle puisse \u00eatre exploit\u00e9e de la mani\u00e8re pr\u00e9vue par la Direction. Les d\u00e9penses de d\u00e9veloppement port\u00e9es \u00e0 l\u2019actif sont comptabilis\u00e9es \u00e0 leur co\u00fbt diminu\u00e9 du cumul des amortissements et du cumul des pertes de valeur. Elles sont amorties selon la m\u00e9thode lin\u00e9aire sur une dur\u00e9e comprise entre 3 et 12 ans pouvant se d\u00e9composer en deux cat\u00e9gories : \u25cf Pour les d\u00e9veloppements relatifs \u00e0 des activit\u00e9s \u00e0 cycle court ou li\u00e9s \u00e0 des contrats \u00e0 courte dur\u00e9e, la p\u00e9riode d\u2019amortissement se situe entre 3 et 7 ans ; \u25cf Pour les d\u00e9veloppements bas\u00e9s sur des technologies \u00e0 lente obsolescence et utilis\u00e9s sur des activit\u00e9s \u00e0 cycle long et des contrats de longue dur\u00e9e, la dur\u00e9e d\u2019amortissement est de 5 \u00e0 12 ans avec un sc\u00e9nario standard de 7 ans. C\u2019est le cas notamment des plateformes de paiement mutualis\u00e9es. Une immobilisation incorporelle li\u00e9e aux relations clients et au carnet de commandes g\u00e9n\u00e9r\u00e9s lors d\u2019un regroupement d\u2019entreprises est comptabilis\u00e9e en tant que relations clients. La valeur de cet actif repose sur des hypoth\u00e8ses de conditions contractuelles de renouvellement et sur les flux actualis\u00e9s de ces contrats. Cet actif est amorti sur une estimation de sa dur\u00e9e de vie moyenne. La valeur de la technologie d\u00e9velopp\u00e9e acquise est issue d\u2019une approche par les revenus bas\u00e9e sur la m\u00e9thode de l\u2019all\u00e9gement de la redevance. Cette m\u00e9thode repose sur (i) des hypoth\u00e8ses sur la courbe d\u2019obsolescence de la technologie et (ii) sur le taux de redevance th\u00e9orique applicable \u00e0 des technologies similaires, afin de d\u00e9terminer les flux de tr\u00e9sorerie actualis\u00e9s que cette technologie devrait g\u00e9n\u00e9rer sur leur dur\u00e9e de vie utile restante pr\u00e9vue. La technologie d\u00e9velopp\u00e9e est amortie sur une estimation de sa dur\u00e9e de vie moyenne. La m\u00e9thode des co\u00fbts peut \u00e9galement \u00eatre mise en \u0153uvre en tant que m\u00e9thode secondaire pour obtenir une valeur indicative \u00e0 des fins de coh\u00e9rence. Cette m\u00e9thode repose sur des hypoth\u00e8ses de co\u00fbts qui devraient \u00eatre engag\u00e9es pour reproduire un nouvel \u00e9l\u00e9ment similaire ayant la plus grande utilit\u00e9 \u00e9quivalente \u00e0 l\u2019actif \u00e9valu\u00e9. Au contraire, si la technologie est consid\u00e9r\u00e9e comme le moteur le plus important pour l\u2019entreprise, une m\u00e9thode de r\u00e9mun\u00e9ration exc\u00e9dentaire pourrait \u00e9galement \u00eatre mise en \u0153uvre. Les immobilisations incorporelles sont amorties de mani\u00e8re lin\u00e9aire sur leur dur\u00e9e de vie utile pr\u00e9vue, pour les solutions informatiques d\u00e9velopp\u00e9es en interne, en marge d\u2019exploitation. Les relations clients, brevets, technologies et marques acquises dans le cadre d\u2019un regroupement d\u2019entreprises sont amorties selon la m\u00e9thode de l\u2019amortissement lin\u00e9aire sur leur dur\u00e9e de vie utile pr\u00e9vue, n\u2019exc\u00e9dant g\u00e9n\u00e9ralement pas 19 ans ; toute d\u00e9pr\u00e9ciation connexe est comptabilis\u00e9e dans les autres charges op\u00e9rationnelles.Pertes de valeur des actifs autres que le goodwill A la fin de chaque p\u00e9riode de pr\u00e9sentation de l\u2019information financi\u00e8re, le Groupe revoit les valeurs comptables de ses immobilisations corporelles et incorporelles afin de d\u00e9terminer s\u2019il existe une quelconque indication que ces actifs aient subi une perte de valeur. Cette approche est \u00e9galement appliqu\u00e9e aux co\u00fbts de R&D capitalis\u00e9s pour lesquels le Groupe consid\u00e8re comme indicateur de perte de valeur (i) l\u2019utilisation de la technologie, (ii) les volumes trait\u00e9s et (iii) l\u2019effet potentiel d\u2019un d\u00e9commissionnement suite \u00e0 une migration vers d\u2019autres technologies, et aux relations clients pour lesquelles le Groupe consid\u00e8re comme indicateur de perte de valeur (i) la perte de clients historiques repr\u00e9sentant au moins 5% du chiffre d\u2019affaires, (ii) la croissance du chiffre d\u2019affaires par rapport \u00e0 l\u2019ann\u00e9e pr\u00e9c\u00e9dente et (iii) la rentabilit\u00e9 de l\u2019ann\u00e9e en cours. S\u2019il n\u2019est pas possible d\u2019estimer la valeur recouvrable de l\u2019actif pris individuellement, le Groupe \u00e9value la valeur recouvrable de l\u2019Unit\u00e9 G\u00e9n\u00e9ratrice de Tr\u00e9sorerie \u00e0 laquelle l\u2019actif appartient. Si un mode d\u2019affectation raisonnable et coh\u00e9rent peut \u00eatre d\u00e9termin\u00e9, les actifs de support sont aussi affect\u00e9s \u00e0 des Unit\u00e9s G\u00e9n\u00e9ratrices de Tr\u00e9sorerie prises individuellement ; sinon, ils sont affect\u00e9s au plus petit groupe d\u2019Unit\u00e9s G\u00e9n\u00e9ratrices de Tr\u00e9sorerie pour lequel un mode d\u2019affectation raisonnable et coh\u00e9rent peut \u00eatre d\u00e9termin\u00e9. La valeur recouvrable est la valeur la plus \u00e9lev\u00e9e entre la juste valeur diminu\u00e9e des co\u00fbts de la vente et la valeur d\u2019utilit\u00e9. Dans le cadre de l\u2019\u00e9valuation de la valeur d\u2019utilit\u00e9, les flux de tr\u00e9sorerie futurs estim\u00e9s sont actualis\u00e9s \u00e0 leur valeur actualis\u00e9e par application d\u2019un taux d\u2019actualisation avant imp\u00f4t qui refl\u00e8te l\u2019appr\u00e9ciation actuelle du march\u00e9 de la valeur temps de l\u2019argent et des risques sp\u00e9cifiques \u00e0 l\u2019actif pour lesquels les estimations des flux de tr\u00e9sorerie futurs n\u2019ont pas \u00e9t\u00e9 ajust\u00e9es. Si la valeur recouvrable estim\u00e9e d\u2019un actif (ou d\u2019une Unit\u00e9 G\u00e9n\u00e9ratrice de Tr\u00e9sorerie) est inf\u00e9rieure \u00e0 sa valeur comptable, la valeur comptable de l\u2019actif (ou de l\u2019Unit\u00e9 G\u00e9n\u00e9ratrice de Tr\u00e9sorerie) est ramen\u00e9e \u00e0 sa valeur recouvrable. Conventions/principes comptables Les immobilisations corporelles sont comptabilis\u00e9es initialement \u00e0 leur co\u00fbt d\u2019acquisition et sont amorties lin\u00e9airement sur les dur\u00e9es d\u2019utilit\u00e9 attendues suivantes : \u25cf Constructions \ue006 20 ans ; \u25cf Agencements et installations : trois \u00e0 20 ans ; \u25cf Equipement informatique : \u25cf Mat\u00e9riel informatique : trois \u00e0 cinq ans, \u25cf Terminaux : quatre \u00e0 cinq ans ; \u25cf Autres immobilisations : \u25cf V\u00e9hicules : quatre \u00e0 cinq ans, \u25cf Mat\u00e9riel et mobilier de bureau : trois \u00e0 dix ans. Conventions/principes comptables Le Groupe classifie les droits d\u2019utilisation et les dettes locatives en trois sous cat\u00e9gories, terrains et constructions, mat\u00e9riel informatique et autres. Le Groupe \u00e9value si un contrat est ou contient un contrat de location \u00e0 la date d\u2019entr\u00e9e en vigueur dudit contrat. Cette \u00e9valuation requiert d\u2019exercer un certain jugement sur la dur\u00e9e d\u2019utilisation retenue. Le Groupe comptabilise un droit d\u2019utilisation et une dette locative d\u00e8s la date de commencement du contrat \u00e0 l\u2019exception des cas suivants qui sont comptabilis\u00e9s lin\u00e9airement dans le compte de r\u00e9sultat pendant la dur\u00e9e du contrat : \u25cf Contrats de location de courte dur\u00e9e relatifs aux autres droits d\u2019utilisation ; \u25cf Contrats portant sur des biens de faible valeur. Le passif locatif est \u00e9valu\u00e9 initialement \u00e0 la valeur actualis\u00e9e du montant des loyers non encore vers\u00e9s en utilisant le taux d\u2019emprunt marginal du Groupe. Ces taux ont \u00e9t\u00e9 d\u00e9termin\u00e9s pour toutes les devises et zones g\u00e9ographiques du Groupe et par \u00e9ch\u00e9ance. Les taux d\u2019emprunt marginaux ont \u00e9t\u00e9 calcul\u00e9s en prenant pour chaque monnaie une cotation de r\u00e9f\u00e9rence par \u00e9ch\u00e9ance (taux in fine) et en ajoutant un spread correspondant au co\u00fbt du financement de l\u2019entit\u00e9. La dette locative est r\u00e9\u00e9valu\u00e9e lorsqu\u2019un changement dans les loyers futurs r\u00e9sulte d\u2019un changement d\u2019indice ou de taux, d\u2019un changement dans l\u2019estimation du montant susceptible d\u2019\u00eatre pay\u00e9 au titre d\u2019une garantie \u00e0 valeur r\u00e9siduelle, ou d\u2019un changement dans l\u2019\u00e9valuation de la possibilit\u00e9 d\u2019une option de prolongation est raisonnablement certaine d\u2019\u00eatre exerc\u00e9e ou une option de r\u00e9siliation est raisonnablement certaine d\u2019\u00eatre exerc\u00e9e. Le Groupe a arbitr\u00e9 pour d\u00e9terminer la dur\u00e9e de certains contrats de location de biens immobiliers dans lesquels il est locataire et qui incluent des options de renouvellement ou de r\u00e9siliation anticip\u00e9e, analysant si ces sites, principalement des bureaux, \u00e9taient strat\u00e9giques ou non. Dans la plupart des cas, le Groupe a retenu la date de fin contractuelle. Conform\u00e9ment \u00e0 l\u2019avis de l\u2019IFRS Interpretation Committee, le Groupe ne fait pas appara\u00eetre d\u2019\u00e9cart majeur entre la dur\u00e9e du bail et la dur\u00e9e de vie r\u00e9siduelle des agencements sous-jacents. Conventions/principes comptables Les r\u00e9gimes d\u2019avantages sociaux octroy\u00e9s par le Groupe comportent des plans \u00e0 cotisations d\u00e9finies et des plans \u00e0 prestations d\u00e9finies. Les charges li\u00e9es aux r\u00e9gimes \u00e0 cotisations d\u00e9finies sont constat\u00e9es au compte de r\u00e9sultat du Groupe sur la base des cotisations vers\u00e9es ou dues au titre de l\u2019exercice o\u00f9 les services aff\u00e9rents ont \u00e9t\u00e9 rendus par les b\u00e9n\u00e9ficiaires. L\u2019\u00e9valuation des engagements du Groupe au titre des r\u00e9gimes \u00e0 prestations d\u00e9finies s\u2019effectue sur la base d\u2019une m\u00e9thode actuarielle unique dite des unit\u00e9s de cr\u00e9dit projet\u00e9es. Cette m\u00e9thode repose sur des hypoth\u00e8ses sp\u00e9cifiques qui sont p\u00e9riodiquement mises \u00e0 jour, en liaison \u00e9troite avec les actuaires externes du Groupe. Les actifs du r\u00e9gime g\u00e9n\u00e9ralement constitu\u00e9s au sein d\u2019entit\u00e9s l\u00e9gales s\u00e9par\u00e9es sont \u00e9valu\u00e9s \u00e0 leur juste valeur, mesur\u00e9e en date de cl\u00f4ture. Leur juste valeur est d\u00e9termin\u00e9e sur la base d\u2019\u00e9valuations externes fournies par les d\u00e9positaires et gestionnaires de fonds de retraite et sujettes \u00e0 d\u2019autres v\u00e9rifications compl\u00e9mentaires lorsque le Groupe le juge n\u00e9cessaire. D\u2019un exercice \u00e0 l\u2019autre, les diff\u00e9rences entre d\u2019une part les passifs anticip\u00e9s et leurs montants r\u00e9estim\u00e9s, d\u2019autre part le niveau attendu des actifs d\u00e9di\u00e9s et leur niveau r\u00e9el, constituent les \u00e9carts actuariels. Ces \u00e9carts peuvent provenir de changements d\u2019hypoth\u00e8ses actuarielles ou d\u2019\u00e9carts d\u2019exp\u00e9rience cr\u00e9\u00e9s par la non-r\u00e9alisation, au cours de l\u2019exercice, des hypoth\u00e8ses retenues \u00e0 la fin de l\u2019exercice pr\u00e9c\u00e9dent. Tous les \u00e9carts actuariels g\u00e9n\u00e9r\u00e9s sur la p\u00e9riode sont comptabilis\u00e9s en \u00ab Autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global \u00bb. Le co\u00fbt des r\u00e9gimes de retraite et des autres avantages \u00e0 long terme est reconnu en \u00ab Marge op\u00e9rationnelle \u00bb, \u00e0 l\u2019exception de la charge d\u2019int\u00e9r\u00eat sur les engagements nets qui est comptabilis\u00e9e en \u00ab Autres produits et charges financiers \u00bb. Conventions/principes comptables Le Groupe utilise des hypoth\u00e8ses et des m\u00e9thodes actuarielles pour mesurer les provisions. Les dispositions sont reconnues lorsque les trois conditions suivantes sont remplies : \u25cf Le Groupe a une obligation actuelle (juridique, r\u00e9glementaire, contractuelle ou implicite) r\u00e9sultant d\u2019\u00e9v\u00e9nements pass\u00e9s ; \u25cf Il est probable qu\u2019une sortie de ressources comportant des avantages \u00e9conomiques sera n\u00e9cessaire pour \u00e9teindre l\u2019obligation ; \u25cf Le montant peut \u00eatre estim\u00e9 de mani\u00e8re fiable. Les provisions sont actualis\u00e9es lorsque l\u2019effet valeur temps est significatif. Les variations des effets d\u2019actualisation \u00e0 chaque p\u00e9riode comptable sont comptabilis\u00e9es dans les charges financi\u00e8res.Conventions/principes comptables Actions propres Les actions Worldline d\u00e9tenues par la Soci\u00e9t\u00e9 M\u00e8re sont comptabilis\u00e9es \u00e0 leur co\u00fbt d\u2019acquisition en d\u00e9duction des capitaux propres consolid\u00e9s. En cas de cession, le profit ou la perte et l\u2019incidence fiscale correspondante sont comptabilis\u00e9s en tant que variation des capitaux propres consolid\u00e9s. Conventions/principes comptables La quote-part dans les r\u00e9sultats revenant aux actionnaires minoritaires est reconnue dans les capitaux propres \u2013 participations ne donnant pas le contr\u00f4le. De m\u00eame, la quote-part dans les dividendes \u00e0 verser est imput\u00e9e dans les capitaux propres \u2013 participations ne donnant pas le contr\u00f4lConventions/principes comptables Le r\u00e9sultat par action de base est calcul\u00e9 en divisant le r\u00e9sultat net (attribuable aux propri\u00e9taires de la Soci\u00e9t\u00e9 M\u00e8re) par le nombre moyen d\u2019actions en circulation au cours de l\u2019exercice. Les actions propres ne sont pas prises en compte pour le calcul du r\u00e9sultat par action de base ou dilu\u00e9. Le r\u00e9sultat par action dilu\u00e9 est calcul\u00e9 en divisant le r\u00e9sultat net (attribuable aux propri\u00e9taires de la Soci\u00e9t\u00e9 M\u00e8re), ajust\u00e9 du co\u00fbt financier (net d\u2019imp\u00f4t) des instruments de dette dilutifs \u00e9ventuels, par le nombre moyen d\u2019actions ordinaires en circulation au cours de l\u2019exercice, major\u00e9 du nombre moyen d\u2019actions qui, selon la m\u00e9thode du rachat d\u2019actions, auraient \u00e9t\u00e9 \u00e9mises si des instruments dilutifs \u00e9ventuels avaient \u00e9t\u00e9 convertis.Conventions/principes comptables Les parties li\u00e9es incluent : \u25cf SIX Group AG (et ses filiales qui ne sont pas dans le p\u00e9rim\u00e8tre de consolidation du Groupe) en tant qu\u2019actionnaire de r\u00e9f\u00e9rence sur la p\u00e9riode ; \u25cf Les entit\u00e9s qui sont contr\u00f4l\u00e9es par le Groupe, les entit\u00e9s sur lesquelles le Groupe exerce un contr\u00f4le conjoint, les entit\u00e9s qui offrent un r\u00e9gime d\u2019avantages post\u00e9rieurs \u00e0 l\u2019emploi au profit des salari\u00e9s du Groupe ou celles qui sont contr\u00f4l\u00e9es ou d\u00e9tenues conjointement par l\u2019un des dirigeants du Groupe ; et \u25cf La Direction du Groupe d\u00e9finie comme les personnes qui ont l\u2019autorit\u00e9 et la responsabilit\u00e9 de planifier, diriger et contr\u00f4ler l\u2019activit\u00e9 du Groupe, notamment les membres du Conseil d'administration incluant le Pr\u00e9sident, ainsi que le Directeur G\u00e9n\u00e9ral et le Directeur G\u00e9n\u00e9ral D\u00e9l\u00e9gu\u00e9.",
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   "value": "Filiales Les filiales sont toutes des entit\u00e9s dans lesquelles le Groupe exerce directement ou indirectement un contr\u00f4le. Le Groupe contr\u00f4le une entit\u00e9 lorsqu\u2019il a du pouvoir sur cette entit\u00e9, que les b\u00e9n\u00e9fices qu\u2019il per\u00e7oit de cette entit\u00e9 sont variables et, que, du fait de son pouvoir sur cette entit\u00e9, a la capacit\u00e9 d\u2019influencer les b\u00e9n\u00e9fices qu\u2019il peut en tirer. L\u2019existence et l\u2019effet de droits de vote potentiels qui sont actuellement exer\u00e7ables ou convertibles, les dispositions en mati\u00e8re de gouvernance, y compris la repr\u00e9sentation au sein de l\u2019organe directeur ayant un pouvoir de d\u00e9cision strat\u00e9gique et op\u00e9rationnel sur les activit\u00e9s pertinentes, les r\u00e8gles de nomination des principaux dirigeants ainsi que les relations contractuelles et les transactions importantes sont prises en compte pour d\u00e9terminer si le Groupe contr\u00f4le une autre entit\u00e9. Les filiales sont consolid\u00e9es selon la m\u00e9thode de l\u2019int\u00e9gration globale \u00e0 compter de la date \u00e0 laquelle le contr\u00f4le est transf\u00e9r\u00e9 au Groupe. Elles sont d\u00e9consolid\u00e9es \u00e0 partir de la date o\u00f9 ce contr\u00f4le cesse d\u2019exister.Achat de participations ne donnant pas le contr\u00f4le et vente de participations dans une filiale contr\u00f4l\u00e9e L\u2019achat de participations ne donnant pas le contr\u00f4le et les transactions de vente de participations dans une filiale contr\u00f4l\u00e9e ne changeant pas le statut du contr\u00f4le sont comptabilis\u00e9s dans les capitaux propres (y compris les co\u00fbts d\u2019acquisition directs). En cas de perte du contr\u00f4le dans une filiale, tout gain ou toute perte est comptabilis\u00e9 en r\u00e9sultat net. En outre, si un investissement dans l\u2019entit\u00e9 est conserv\u00e9 par le Groupe, il est r\u00e9\u00e9valu\u00e9 \u00e0 sa juste valeur et tout gain ou perte est \u00e9galement comptabilis\u00e9 en r\u00e9sultat net. 13.2 Participations ne donnant pas le contr\u00f4le Conventions/principes comptables La quote-part dans les r\u00e9sultats revenant aux actionnaires minoritaires est reconnue dans les capitaux propres \u2013 participations ne donnant pas le contr\u00f4le. De m\u00eame, la quote-part dans les dividendes \u00e0 verser est imput\u00e9e dans les capitaux propres \u2013 participations ne donnant pas le contr\u00f4le. \ue005En millions d\u2019euros) 31 d\u00e9cembre 2021 R\u00e9sultat 2022 Augmentation de capital Dividendes Regroupement d\u2019entreprises Autres 31 d\u00e9cembre 2022 GoPay 1,9 0,6 - - \ue0052,5 - - Payone 868,8 25,3 - \ue00512,4 1,8 \ue0052,3 881,2 ANZ - \ue00520,1 - - 316,0 \ue00522,7 273,2 Autres 0,3 \ue0051,7 - \ue0050,8 \ue0056,0 8,6 0,3 Total 871,0 4,1 - \ue00513,2 309,3 \ue00517,0 1 154,7 Les participations ne donnant pas le contr\u00f4le \u00e0 fin d\u00e9cembre 2022 s\u2019\u00e9levaient \u00e0 1 154,7 millions d\u2019euros correspondant principalement aux participations dans ANZ et Payone. Les changements de p\u00e9rim\u00e8tre sont principalement dus \u00e0 l\u2019acquisition d\u2019une participation majoritaire dans ANZ et \u00e0 la cr\u00e9ation d\u2019une joint-venture 51%\ue00549% contr\u00f4l\u00e9e par Worldline pour exploiter et d\u00e9velopper des services aux marchands en Australie avec ANZ Bank, l\u2019une des plus grandes banques d\u2019Asie- Pacifique et le troisi\u00e8me plus grand acqu\u00e9reur d\u2019Australie.",
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:DisclosureOfSignificantInvestmentsInSubsidiariesExplanatory",
    "language": "fr",
    "entity": "scheme:549300CJMQNCA0U4TS33",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
   }
  },
  "additional-parent-aml75Ny-127": {
   "value": "Filiales Les filiales sont toutes des entit\u00e9s dans lesquelles le Groupe exerce directement ou indirectement un contr\u00f4le. Le Groupe contr\u00f4le une entit\u00e9 lorsqu\u2019il a du pouvoir sur cette entit\u00e9, que les b\u00e9n\u00e9fices qu\u2019il per\u00e7oit de cette entit\u00e9 sont variables et, que, du fait de son pouvoir sur cette entit\u00e9, a la capacit\u00e9 d\u2019influencer les b\u00e9n\u00e9fices qu\u2019il peut en tirer. L\u2019existence et l\u2019effet de droits de vote potentiels qui sont actuellement exer\u00e7ables ou convertibles, les dispositions en mati\u00e8re de gouvernance, y compris la repr\u00e9sentation au sein de l\u2019organe directeur ayant un pouvoir de d\u00e9cision strat\u00e9gique et op\u00e9rationnel sur les activit\u00e9s pertinentes, les r\u00e8gles de nomination des principaux dirigeants ainsi que les relations contractuelles et les transactions importantes sont prises en compte pour d\u00e9terminer si le Groupe contr\u00f4le une autre entit\u00e9. Les filiales sont consolid\u00e9es selon la m\u00e9thode de l\u2019int\u00e9gration globale \u00e0 compter de la date \u00e0 laquelle le contr\u00f4le est transf\u00e9r\u00e9 au Groupe. Elles sont d\u00e9consolid\u00e9es \u00e0 partir de la date o\u00f9 ce contr\u00f4le cesse d\u2019exister.Entreprises associ\u00e9es Les entreprises associ\u00e9es sont des entit\u00e9s sur lesquelles le Groupe exerce une influence notable, sans pour autant les contr\u00f4ler exclusivement ou conjointement. En g\u00e9n\u00e9ral, le Groupe d\u00e9tient entre 20% et 50% de droits de vote, bien que cela ne soit pas syst\u00e9matique. Les participations dans les entreprises associ\u00e9es sont comptabilis\u00e9es par mise en \u00e9quivalence.NOTE 16 Principales entit\u00e9s entrant dans le p\u00e9rim\u00e8tre de consolidation au 31 d\u00e9cembre 2022 308 NOTE 17 Honoraires des Commissaires aux comptes 309 NOTE 18 Ev\u00e8nements post\u00e9rieurs \u00e0 la cl\u00f4ture 310 B.5.7.3 Notes aux comptes consolid\u00e9s NOTE 1 Variation de p\u00e9rim\u00e8tre Activit\u00e9s destin\u00e9es \u00e0 \u00eatre c\u00e9d\u00e9es Conventions/principes comptables Le Groupe classe les actifs non courants et les groupes destin\u00e9s \u00e0 \u00eatre c\u00e9d\u00e9s comme d\u00e9tenus en vue de la vente si leur valeur comptable sera recouvr\u00e9e principalement par une transaction de vente plut\u00f4t que par une utilisation continue. Les actifs non courants et les groupes destin\u00e9s \u00e0 \u00eatre c\u00e9d\u00e9s class\u00e9s comme d\u00e9tenus en vue de la vente sont \u00e9valu\u00e9s au moindre de leur valeur comptable et de leur juste valeur diminu\u00e9e des co\u00fbts de vente. Les co\u00fbts de vente sont les co\u00fbts marginaux directement attribuables \u00e0 la cession d\u2019un actif (groupe destin\u00e9 \u00e0 \u00eatre c\u00e9d\u00e9), hors charges financi\u00e8res et imp\u00f4ts sur les b\u00e9n\u00e9fices. Les crit\u00e8res de classification comme d\u00e9tenus en vue de la vente ne sont remplis que lorsque la vente est hautement probable et que l\u2019actif ou le groupe destin\u00e9 \u00e0 \u00eatre c\u00e9d\u00e9 est disponible pour une vente imm\u00e9diate selon ses conditions actuelles. La Direction doit s\u2019engager dans le plan de vente de l\u2019actif et la vente doit \u00eatre r\u00e9alis\u00e9e dans un d\u00e9lai d\u2019un an \u00e0 compter de la date de classement. Les immobilisations corporelles et incorporelles ne sont plus amorties une fois class\u00e9es comme d\u00e9tenues en vue de la vente. Les actifs et les passifs class\u00e9s comme d\u00e9tenus en vue de la vente sont pr\u00e9sent\u00e9s s\u00e9par\u00e9ment en tant qu\u2019\u00e9l\u00e9ments courants dans les \u00e9tats financiers.Les activit\u00e9s non poursuivies sont exclues des r\u00e9sultats des activit\u00e9s poursuivies et sont pr\u00e9sent\u00e9es comme un montant unique en r\u00e9sultat apr\u00e8s imp\u00f4ts provenant des activit\u00e9s non poursuivies dans le compte de r\u00e9sultat. Des informations compl\u00e9mentaires sont pr\u00e9sent\u00e9es en Note 3 \u00ab Actifs destin\u00e9s \u00e0 \u00eatre c\u00e9d\u00e9s et activit\u00e9s non poursuivies \u00bb. Les autres notes des \u00e9tats financiers comprennent les donn\u00e9es relatives aux activit\u00e9s poursuivies, sauf indication contraire. Cession du segment TSS \ue002Terminals, Solutions & Services) En septembre 2021, le Conseil d'administration du Groupe Worldline a pris la d\u00e9cision strat\u00e9gique de c\u00e9der le segment Terminaux, Solutions & Services (\u00ab TSS \u00bb). Par cons\u00e9quent, conform\u00e9ment \u00e0 IFRS 5, les activit\u00e9s du segment TSS sont class\u00e9es comme d\u00e9tenues en vue de la vente depuis le 28 septembre 2021, et pr\u00e9sent\u00e9es en activit\u00e9s non poursuivies. Auparavant, le segment TSS \u00e9tait un secteur op\u00e9rationnel distinct au sein du Groupe conform\u00e9ment \u00e0 la norme IFRS 8. Le 30 septembre 2022, Worldline a finalis\u00e9 la cession de 84,96% du capital de sa filiale TSS \ue001Terminals, Solutions & Services) \u00e0 Apollo. Cette cession a entra\u00een\u00e9 une perte de contr\u00f4le de la filiale par le Groupe. La participation r\u00e9siduelle de 15,04% sera c\u00e9d\u00e9e le 1 er  janvier 2023 \u00e0 Apollo et a \u00e9t\u00e9 \u00e9valu\u00e9e \u00e0 la juste valeur au 30 septembre 2022. La transaction a \u00e9t\u00e9 finalis\u00e9e apr\u00e8s l\u2019approbation des autorit\u00e9s r\u00e9glementaires de l\u2019acquisition par le Fonds Apollo. Elle marque une \u00e9tape importante dans la strat\u00e9gie de Worldline et permettra de simplifier la structure du Groupe et de se recentrer davantage dans les services de paiement. Le prix de cession re\u00e7u par Worldline comprend les actions de pr\u00e9f\u00e9rence de l\u2019entit\u00e9 Pos\u00e9idon Holdco, la holding d\u2019acquisition de TSS, repr\u00e9sentant 12,7% de son capital et 5% des droits de vote. A la date de finalisation de la transaction, la juste valeur des actions de pr\u00e9f\u00e9rence a \u00e9t\u00e9 estim\u00e9e \u00e0 640 millions d\u2019euros. Les actions de pr\u00e9f\u00e9rence sont comptabilis\u00e9es en actifs financiers \u00e0 leur juste valeur par r\u00e9sultat, conform\u00e9ment \u00e0 la norme IFRS 9 Instruments financiers. La participation r\u00e9siduelle de 15,04% conserv\u00e9e dans TSS a \u00e9t\u00e9 comptabilis\u00e9e en actifs financiers courants \u00e9valu\u00e9s \u00e0 la juste valeur par r\u00e9sultat, conform\u00e9ment \u00e0 la norme IFRS 9, la cession de cette participation \u00e9tant pr\u00e9vue en janvier 2023. Le r\u00e9sultat net de TSS pour la p\u00e9riode de neuf mois allant de janvier 2022 \u00e0 septembre 2022 s\u2019\u00e9l\u00e8ve \u00e0 116,3 millions d\u2019euros. La perte de contr\u00f4le de TSS a entra\u00een\u00e9 la comptabilisation d\u2019une moins-value avant imp\u00f4t de 94,2 millions d\u2019euros en 2022 qui a \u00e9t\u00e9 comptabilis\u00e9e en activit\u00e9s non poursuivies (voir Note 3 \u00ab Actifs destin\u00e9s \u00e0 \u00eatre c\u00e9d\u00e9s et activit\u00e9s non poursuivies \u00bb). L\u2019imp\u00f4t au titre de l\u2019op\u00e9ration pr\u00e9sente un impact positif sur 2022 de 97,5 millions d\u2019euros ; correspondant \u00e0 la baisse de l\u2019imp\u00f4t diff\u00e9r\u00e9 reconnu en 2021 dans le cadre du projet de cession de TSS (voir Note 3 \u00ab Actifs destin\u00e9s \u00e0 \u00eatre c\u00e9d\u00e9s et activit\u00e9s non poursuivies \u00bb). Les ajustements \u00e0 la juste valeur concernent principalement la reconnaissance des actifs ci-dessous dans le cadre de l\u2019allocation du prix d\u2019acquisition. Le prix de cession de TSS s\u2019\u00e9l\u00e8ve \u00e0 2 109,8 millions d\u2019euros, principalement constitu\u00e9 par : \u25cf 640 millions d\u2019euros : juste valeur des actions de pr\u00e9f\u00e9rence Pos\u00e9idon Holdco (class\u00e9s en actifs financiers non courants) ; \u25cf 311,9 millions d\u2019euros : juste valeur de la participation r\u00e9siduelle de 15,04% qui sera c\u00e9d\u00e9e le 1 er  janvier 2023 (class\u00e9s en actifs financiers courants) ; \u25cf 53,9 millions d\u2019euros : juste valeur du diff\u00e9r\u00e9 de paiement \u00e0 recevoir par le Fonds Apollo dans deux ans (class\u00e9s en actifs financiers non courants) ; \u25cf Le paiement re\u00e7u en 2022 au titre de l\u2019op\u00e9ration pour 1 115,6 millions d\u2019euros (voir comptes consolid\u00e9s). \ue001Voir Note 5.4 \u00ab Actifs financiers courants \u00bb et Note 7.3 \u00ab Actifs financiers non courants \u00bb).Acquisitions Conventions/principes comptables Regroupements d\u2019entreprises Un regroupement d\u2019entreprises peut impliquer l\u2019achat des titres d\u2019une autre entit\u00e9, l\u2019achat de l\u2019actif net d\u2019une autre soci\u00e9t\u00e9 ou l\u2019achat de tout ou partie des \u00e9l\u00e9ments d\u2019actifs nets d\u2019une autre entit\u00e9 qui, ensemble, constituent une ou plusieurs activit\u00e9s. Les contrats de services majeurs avec transfert d\u2019effectifs et d\u2019actifs, qui permettent au Groupe de d\u00e9velopper ou d\u2019am\u00e9liorer de mani\u00e8re significative sa position concurrentielle au sein d\u2019un secteur d\u2019activit\u00e9 ou d\u2019une zone g\u00e9ographique, sont comptabilis\u00e9s comme des regroupements d\u2019entreprises selon la d\u00e9finition de la norme IFRS 3. Evaluation des actifs et passifs de soci\u00e9t\u00e9s nouvellement acquises Les regroupements d\u2019entreprises sont comptabilis\u00e9s selon la m\u00e9thode d\u2019acquisition. La contrepartie transf\u00e9r\u00e9e en \u00e9change du contr\u00f4le de l\u2019entit\u00e9 acquise est mesur\u00e9e \u00e0 la juste valeur, qui se d\u00e9finit la somme des justes valeurs \u00e0 la date d\u2019acquisition des actifs transf\u00e9r\u00e9s par le Groupe, des passifs repris par le Groupe \u00e0 l\u2019\u00e9gard des anciens propri\u00e9taires de l\u2019entit\u00e9 acquise, et des parts de capitaux propres \u00e9mises par le Groupe. Les participations ne donnant pas le contr\u00f4le sont \u00e9valu\u00e9es soit \u00e0 la juste valeur, soit \u00e0 la part d\u2019int\u00e9r\u00eat du Groupe dans les actifs nets identifiables de l\u2019entreprise acquise. Le Groupe d\u00e9termine au cas par cas l\u2019option d\u2019\u00e9valuation \u00e0 utiliser pour comptabiliser les participations ne donnant pas le contr\u00f4le. Les co\u00fbts li\u00e9s \u00e0 l\u2019acquisition sont exclus de la contrepartie transf\u00e9r\u00e9e et sont inscrits en charge lorsqu\u2019ils sont encourus (dans les autres produits et charges op\u00e9rationnels). Lors de la premi\u00e8re consolidation, l\u2019ensemble des actifs, passifs et passifs \u00e9ventuels de la Soci\u00e9t\u00e9 acquise est estim\u00e9 \u00e0 sa juste valeur.Achat de participations ne donnant pas le contr\u00f4le et vente de participations dans une filiale contr\u00f4l\u00e9e L\u2019achat de participations ne donnant pas le contr\u00f4le et les transactions de vente de participations dans une filiale contr\u00f4l\u00e9e ne changeant pas le statut du contr\u00f4le sont comptabilis\u00e9s dans les capitaux propres (y compris les co\u00fbts d\u2019acquisition directs). En cas de perte du contr\u00f4le dans une filiale, tout gain ou toute perte est comptabilis\u00e9 en r\u00e9sultat net. En outre, si un investissement dans l\u2019entit\u00e9 est conserv\u00e9 par le Groupe, il est r\u00e9\u00e9valu\u00e9 \u00e0 sa juste valeur et tout gain ou perte est \u00e9galement comptabilis\u00e9 en r\u00e9sultat net. Acquisition des activit\u00e9s d\u2019acquisition de commer\u00e7ants d\u2019Axepta En juillet 2021, Worldline a annonc\u00e9 son intention de conclure un partenariat strat\u00e9gique avec BNL dans le cadre de l\u2019activit\u00e9 d\u2019acquisition de commer\u00e7ants en Italie. Le partenariat avec le groupe bancaire BNL par l\u2019acquisition de 80% d\u2019Axepta Italie est un nouveau d\u00e9veloppement significatif dans la strat\u00e9gie de consolidation de Worldline, \u00e9tendant ses activit\u00e9s de Services aux Commer\u00e7ants en Europe du Sud et offrant des opportunit\u00e9s de croissance attrayantes pour distribuer les produits et services de paiement de Worldline en tirant parti du r\u00e9seau de clients de BNL. L\u2019acquisition a \u00e9t\u00e9 finalis\u00e9e le 4 janvier 2022 pour un montant de 182,2 millions d\u2019euros. Cession de Worldline Argentine et Chili Le 2 d\u00e9cembre 2022, Worldline a finalis\u00e9 la cession de 100% du capital de ses filiales Worldline Argentina et Worldline Chile. Cette op\u00e9ration a g\u00e9n\u00e9r\u00e9 une perte sur la p\u00e9riode de 47,3 millions d\u2019euros en autres produits et charges op\u00e9rationnels (voir Note 6 \u00ab Autres produits et charges op\u00e9rationnels \u00bb). \ue005En millions d\u2019euros) Goodwill Contrepartie totale transf\u00e9r\u00e9e \ue00180%\ue004 182,2 Part des minoritaires \ue00120%\ue004 45,5 Contrepartie totale 227,7 a Capitaux propres acquis 14,5 Relations clients 27,0 Technologie acquise 13,9 Imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s passifs -8,8 Juste valeur des actifs nets acquis 46,6 b Total 31/12/2022 \ue006 Goodwill Pr\u00e9liminaire 181,1 c = a \u2013 b Les ajustements de juste valeur concernent principalement la comptabilisation des actifs suivants dans le cadre du processus d\u2019allocation du prix d\u2019achat : \u25cf Relations clients \ue006 27,0 millions d\u2019euros ; \u25cf Technologies \ue006 13,9 millions d\u2019euros. Les m\u00e9thodes de valorisation retenues pour chacun de ces actifs sont les suivantes : \u25cf Relations clients : m\u00e9thode des gains exc\u00e9dentaires ; \u25cf Technologies : m\u00e9thode d\u2019exon\u00e9ration des redevances et m\u00e9thode du co\u00fbt de remplacement. Les hypoth\u00e8ses cl\u00e9s de valorisation reposent sur un taux d\u2019actualisation en ligne avec l\u2019activit\u00e9 et la dur\u00e9e d\u2019utilit\u00e9 r\u00e9siduelle propre \u00e0 chaque actif compte tenu des profils d\u2019attrition respectifs. Ces nouveaux actifs incorporels ont \u00e9t\u00e9 d\u00e9termin\u00e9s par un expert ind\u00e9pendant et seront amortis sur une dur\u00e9e comprise entre 9 et 12 ans, selon les clients, pour les relations clients et sur une dur\u00e9e comprise entre 3 et 5 ans pour les technologies. Une charge d\u2019amortissement de 6,9 millions d\u2019euros a \u00e9t\u00e9 comptabilis\u00e9e au titre de l\u2019exercice 2022. BNL a une option de vente sur les 20% restants d\u2019Axepta et Worldline a une option d\u2019achat avec une date d\u2019exercice en juin 2025 \u00e0 un prix qui repr\u00e9sente un multiple de l\u2019Ebidta moins la dette nette. L\u2019option de vente sur int\u00e9r\u00eats minoritaires a \u00e9t\u00e9 comptabilis\u00e9e en emprunts pour un montant de 78,5 millions d\u2019euros et repr\u00e9sente la valeur actualis\u00e9e des sorties de tr\u00e9sorerie estim\u00e9es pour acqu\u00e9rir les 20% restants. Conform\u00e9ment \u00e0 la norme IFRS 3, Worldline a choisi d\u2019appliquer la m\u00e9thode du goodwill complet. Ces estimations sont encore provisoires et pourront \u00eatre ajust\u00e9es dans l\u2019ann\u00e9e suivant l\u2019acquisition en fonction des faits et circonstances existants \u00e0 la date d\u2019acquisition. Le goodwill r\u00e9siduel est attribuable \u00e0 une main-d\u2019\u0153uvre hautement qualifi\u00e9e et \u00e0 un certain savoir-faire. Il refl\u00e8te \u00e9galement les synergies attendues de l\u2019int\u00e9gration des activit\u00e9s d\u2019Axepta dans le Groupe. Acquisition des activit\u00e9s d\u2019acquisition de commer\u00e7ants d\u2019ANZ Le 1 er  avril 2022, Worldline a annonc\u00e9 la finalisation de l\u2019acquisition d\u2019une participation majoritaire dans l\u2019activit\u00e9 d\u2019acquisition commerciale d\u2019ANZ et la cr\u00e9ation d\u2019une joint- venture \u00e0 51% \ue00549% contr\u00f4l\u00e9e par Worldline pour exploiter et d\u00e9velopper des services d\u2019acquisition commerciale en Australie avec la banque ANZ, l\u2019une des plus grandes banques d\u2019Asie- Pacifique et le 3 e  acqu\u00e9reur d\u2019Australie avec environ 20% des volumes de transactions trait\u00e9es en Australie. L\u2019acquisition a \u00e9t\u00e9 finalis\u00e9e pour un montant de 307,0 millions d\u2019euros. Cette entit\u00e9 est enti\u00e8rement consolid\u00e9e dans les \u00e9tats financiers. \ue005En millions d\u2019euros) Goodwill Contrepartie totale transf\u00e9r\u00e9e \ue00151%\ue004 307,0 Part des minoritaires \ue00149%\ue004 316,0 Contrepartie totale 623,0 a Capitaux propres acquis 90,0 Relations clients 131,0 Marques 6,9 Imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s passifs -41,4 Juste valeur des actifs nets acquis 186,5 b Total 31/12/2022 \ue006 Goodwill Pr\u00e9liminaire 436,4 c = a \u2013 b Les ajustements de juste valeur concernent principalement la comptabilisation des actifs suivants dans le cadre du processus d\u2019allocation du prix d\u2019acquisition : \u25cf Relations clients \ue006 131,0 millions d\u2019euros ; \u25cf Marque \ue006 6,9 millions d\u2019euros. Les m\u00e9thodes de valorisation retenues pour chacun de ces actifs sont les suivantes : \u25cf Relations clients : m\u00e9thode des gains exc\u00e9dentaires ; \u25cf Marque : m\u00e9thode d\u2019exon\u00e9ration de redevances ; Les hypoth\u00e8ses cl\u00e9s de valorisation reposent sur un taux d\u2019actualisation en ligne avec l\u2019activit\u00e9 et la dur\u00e9e d\u2019utilit\u00e9 r\u00e9siduelle propre \u00e0 chaque actif compte tenu des profils d\u2019attrition respectifs. Ces nouveaux actifs incorporels ont \u00e9t\u00e9 d\u00e9termin\u00e9s par un expert ind\u00e9pendant et seront amortis sur une dur\u00e9e comprise entre 7 et 12 ans, selon les clients, pour les relations clients et sur une dur\u00e9e de 10 ans pour la marque. Une charge d\u2019amortissement de 10,4 millions d\u2019euros a \u00e9t\u00e9 comptabilis\u00e9e au titre de l\u2019exercice 2022. Conform\u00e9ment \u00e0 la norme IFRS 3, Worldline a choisi d\u2019appliquer la m\u00e9thode du goodwill complet. Ces estimations sont encore provisoires et pourront \u00eatre ajust\u00e9es dans l\u2019ann\u00e9e suivant l\u2019acquisition en fonction des faits et circonstances existant \u00e0 la date d\u2019acquisition. Le goodwill r\u00e9siduel est attribuable \u00e0 une main-d\u2019\u0153uvre hautement qualifi\u00e9e et \u00e0 un certain savoir-faire. Il refl\u00e8te \u00e9galement les synergies attendues de l\u2019int\u00e9gration des activit\u00e9s d\u2019ANZ dans le Groupe. Acquisition des activit\u00e9s d\u2019acquisition de commer\u00e7ants de Eurobank Le 7 d\u00e9cembre 2021, Worldline a annonc\u00e9 la signature d\u2019un accord contraignant pour l\u2019acquisition de 80% des activit\u00e9s d\u2019acquisition commerciale d\u2019Eurobank, l\u2019un des principaux acqu\u00e9reurs en Gr\u00e8ce avec environ 20% de parts de march\u00e9. L\u2019acquisition a \u00e9t\u00e9 finalis\u00e9e le 30 juin 2022 pour un montant de 254,6 millions d\u2019euros. \ue005En millions d\u2019euros) Goodwill Contrepartie totale transf\u00e9r\u00e9e \ue00180%\ue004 254,6 Contrepartie diff\u00e9r\u00e9e 16,0 Part des minoritaires \ue00120%\ue004 67,6 Contrepartie totale 338,2 a Capitaux propres acquis 0,0 Relations clients 87,5 Imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s passifs -19,3 Juste valeur des actifs nets acquis 68,3 b Total 31/12/2022 \ue006 Goodwill Pr\u00e9liminaire 269,9 c = a \u2013 b Les ajustements de juste valeur concernent principalement la comptabilisation de relations clients pour un montant de 87,5 millions d\u2019euros bas\u00e9e sur la m\u00e9thode des gains exc\u00e9dentaires. Les hypoth\u00e8ses cl\u00e9s de valorisation reposent sur un taux d\u2019actualisation en ligne avec l\u2019activit\u00e9 et la dur\u00e9e d\u2019utilit\u00e9 r\u00e9siduelle propre \u00e0 chaque actif compte tenu des profils d\u2019attrition respectifs. Ces nouveaux actifs incorporels ont \u00e9t\u00e9 d\u00e9termin\u00e9s par un expert ind\u00e9pendant et seront amortis sur une dur\u00e9e comprise entre 7 et 11 ans selon les clients. Une charge d\u2019amortissement de 5,2 millions d\u2019euros a \u00e9t\u00e9 comptabilis\u00e9e au titre de l\u2019exercice 2022. Conform\u00e9ment \u00e0 la norme IFRS 3, Worldline a choisi d\u2019appliquer la m\u00e9thode du goodwill complet. Ces estimations sont encore provisoires et pourront \u00eatre ajust\u00e9es dans l\u2019ann\u00e9e suivant l\u2019acquisition en fonction des faits et circonstances existant \u00e0 la date d\u2019acquisition. Le goodwill r\u00e9siduel est attribuable \u00e0 une main-d\u2019\u0153uvre hautement qualifi\u00e9e et \u00e0 un certain savoir-faire. Il refl\u00e8te \u00e9galement les synergies attendues de l\u2019int\u00e9gration des activit\u00e9s d\u2019Eurobank dans le Groupe. Worldline et Eurobank se sont accord\u00e9 une combinaison d\u2019options d\u2019achat et de vente par lesquelles Worldline a pris l\u2019engagement d\u2019acqu\u00e9rir la participation minoritaire de 20% en 2025. L\u2019option de vente sur int\u00e9r\u00eats minoritaires a \u00e9t\u00e9 comptabilis\u00e9e en emprunt pour un montant de 67,6 millions d\u2019euros \u00e0 la date d\u2019acquisition et repr\u00e9sente la valeur actualis\u00e9e des sorties de tr\u00e9sorerie estim\u00e9es pour acqu\u00e9rir les 20% restants.NOTE 2 Autres \u00e9l\u00e9ments significatifs de l\u2019ann\u00e9e En 2022, il n\u2019y a pas eu d\u2019autres \u00e9l\u00e9ments significatifs.NOTE 3 Actifs destin\u00e9s \u00e0 \u00eatre c\u00e9d\u00e9s et activit\u00e9s non poursuivies Cession du segment TSS \ue002Terminals, Solutions & Services) Le 28 septembre 2021, le Conseil d'administration a valid\u00e9 la strat\u00e9gie de cession du segment TSS \ue001Terminals, Solutions & Services), compos\u00e9s principalement de Banks and Acquirers International Holding et ses filiales op\u00e9rant dans les terminaux du Groupe (conception et vente de terminaux de paiement et de services associ\u00e9s). Depuis cette date, TSS a \u00e9t\u00e9 comptabilis\u00e9 en actifs et passifs destin\u00e9s \u00e0 \u00eatre c\u00e9d\u00e9s, conform\u00e9ment \u00e0 la norme IFRS 5 et a \u00e9t\u00e9 pr\u00e9sent\u00e9 en activit\u00e9s non poursuivies. Le sous-groupe \u00e9tait auparavant un segment op\u00e9rationnel conform\u00e9ment \u00e0 IFRS 8. Le 18 f\u00e9vrier 2022, Worldline est entr\u00e9 en n\u00e9gociations exclusives avec les fonds d\u2019investissement g\u00e9r\u00e9s par Apollo \ue001NYSE \ue006 APO\ue004 (les \u00ab fonds Apollo \u00bb) sur la base d\u2019une offre ferme d\u2019achat pour 100% des titres de TSS. A la suite d\u2019un vote favorable et apr\u00e8s avoir obtenu les approbations des autorit\u00e9s r\u00e9glementaires, la cession effective des 84,96% des activit\u00e9s li\u00e9es aux Terminaux, Solutions & Services a \u00e9t\u00e9 finalis\u00e9e le 30 septembre 2022. Le Groupe conserve une participation r\u00e9siduelle de 15,04% dans la filiale, qui sera vendue le 1 er  janvier 2023. Conform\u00e9ment aux principes de la norme IFRS 10, cette transaction a engendr\u00e9 une perte du contr\u00f4le exclusif de l\u2019activit\u00e9 TSS. Par cons\u00e9quent, les actifs et passifs de TSS, class\u00e9s en actifs destin\u00e9s \u00e0 \u00eatre c\u00e9d\u00e9s dans les \u00e9tats financiers consolid\u00e9s \u00e0 fin d\u00e9cembre 2021 conform\u00e9ment \u00e0 IFRS 5 ont \u00e9t\u00e9 d\u00e9comptabilis\u00e9s \u00e0 la date de cession effective. Le r\u00e9sultat net r\u00e9alis\u00e9 par les activit\u00e9s non poursuivies en 2021 et de janvier 2022 \u00e0 septembre 2022 est pr\u00e9sent\u00e9 sur une ligne distincte du compte de r\u00e9sultat consolid\u00e9 pour les p\u00e9riodes correspondantes. Le p\u00e9rim\u00e8tre de cette cession \ue001TSS\ue004 inclut principalement le sous-groupe form\u00e9 par Banks & Acquirers International Holding et ses filiales (segment TSS\ue004, qui constituent une activit\u00e9 distincte conform\u00e9ment \u00e0 la norme d'IFRS 5. Les \u00e9l\u00e9ments recyclables et non recyclables relatifs aux activit\u00e9s non poursuivies sont pr\u00e9sent\u00e9s s\u00e9par\u00e9ment sur des lignes sp\u00e9cifiques des autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global \u00e0 fin d\u00e9cembre 2021 et 2022. Les flux de tr\u00e9sorerie attribuables aux activit\u00e9s non poursuivies sont pr\u00e9sent\u00e9s distinctement. A fin d\u00e9cembre 2022, le r\u00e9sultat net provenant des activit\u00e9s non poursuivies s\u2019\u00e9l\u00e8ve \u00e0 88,5 millions d\u2019euros et comprend principalement : \u25cf Le r\u00e9sultat net de TSS pour la p\u00e9riode de neuf mois allant de janvier 2022 \u00e0 septembre 2022 pour un montant de 116,3 millions d\u2019euros ; \u25cf Les co\u00fbts encourus dans le cadre de la cession de TSS pour un montant de 30,9 millions d\u2019euros net d\u2019imp\u00f4t ou 37,9 millions d\u2019euros avant imp\u00f4t (incluant la charge d\u2019acquisition acc\u00e9l\u00e9r\u00e9e IFRS 2 relative aux b\u00e9n\u00e9ficiaires TSS des plans pour un montant de 11 millions d\u2019euros) ; \u25cf La moins-value avant imp\u00f4t li\u00e9e \u00e0 la perte de contr\u00f4le de TSS s\u2019\u00e9l\u00e8ve \u00e0 94,2 millions d\u2019euros et comprend le recyclage en r\u00e9sultat des r\u00e9serves de conversion relatives \u00e0 l\u2019actif net TSS (un gain de 92,8 millions d\u2019euros existait au 31 d\u00e9cembre 2021\ue004 ; \u25cf L\u2019imp\u00f4t au titre de l\u2019op\u00e9ration correspond \u00e0 un impact positif sur 2022 s\u2019\u00e9levant \u00e0 97,5 millions d\u2019euros, relatif \u00e0 la baisse de l\u2019imp\u00f4t diff\u00e9r\u00e9 reconnu en 2021 dans le cadre du projet de cession de TSS. Les informations fournies ci-dessous pr\u00e9sentent la contribution sur les principaux agr\u00e9gats du Groupe de l\u2019activit\u00e9 Terminal, Software & Services \ue001TSS\ue004 c\u00e9d\u00e9e. 3.1 R\u00e9sultat net des activit\u00e9s non poursuivies SEGMENT TSS \ue001TERMINALS, SOLUTIONS & SERVICES\ue002 \ue005En millions d\u2019euros) Exercice 2022 * Exercice 2021 Chiffre d\u2019affaires 998,9 1 208,1 Charges de personnel -199,7 -225,1 Charges op\u00e9rationnelles -585,7 -689,0 Marge op\u00e9rationnelle 213,5 293,9 En % du Chiffre d\u2019affaires 21,4% 24,3% Autres produits et charges op\u00e9rationnels -148,4 -1 041,8 R\u00e9sultat op\u00e9rationnel 65,0 -747,9 En % du Chiffre d\u2019affaires 6,5% \ue00261,9% Charges financi\u00e8res -15,1 -7,2 Produits financiers 4,3 6,9 R\u00e9sultat financier -10,8 -0,3 R\u00e9sultat avant imp\u00f4t 54,2 -748,2 Charge d\u2019imp\u00f4t 34,3 -194,2 R\u00e9sultat net 88,5 -942,5 * Neuf mois d\u2019activit\u00e9 en 2022. Conform\u00e9ment \u00e0 la norme IFRS 5, le Groupe ne reconna\u00eet plus les amortissements sur les immobilisations de TSS depuis fin septembre 2021. Une \u00e9conomie avant imp\u00f4t a ainsi \u00e9t\u00e9 r\u00e9alis\u00e9e pour un montant de 23,5 millions d\u2019euros au cours des neuf mois en 2022 et 5,9 millions d\u2019euros pour les trois derniers mois de l\u2019ann\u00e9e 2021. En 2022, les autres produits et charges d\u2019exploitation comprenaient notamment : \u25cf La moins-value avant imp\u00f4t li\u00e9e \u00e0 la perte de contr\u00f4le de TSS pour un montant de 94,2 millions d\u2019euros ; \u25cf Une charge IFRS 2 directement li\u00e9es \u00e0 la cession de TSS pour un montant de 37,9 millions d\u2019euros ; En 2021, les autres produits et charges d\u2019exploitation comprenaient : \u25cf Une d\u00e9pr\u00e9ciation du goodwill pour un montant de 907,4 millions d\u2019euros ; \u25cf Des charges li\u00e9es \u00e0 la cession de TSS pour 10,8 millions d\u2019euros ; En 2022, la charge d\u2019imp\u00f4t comprend un gain de 97,5 millions d\u2019euros relatif \u00e0 la perte de contr\u00f4le, repr\u00e9sentant une diminution de l\u2019impact de l\u2019imp\u00f4t diff\u00e9r\u00e9 reconnu en 2021 au titre de la cession de TSS. En 2021, la charge d\u2019imp\u00f4t comprenait 145 millions d\u2019euros li\u00e9s \u00e0 la cession envisag\u00e9e de TSS. 3.2 Flux de tr\u00e9sorerie attribuables aux activit\u00e9s Terminaux, Solutions & Services non poursuivies \ue005En millions d\u2019euros) Exercice 2022 * Exercice 2021 Flux nets de tr\u00e9sorerie g\u00e9n\u00e9r\u00e9s par l\u2019activit\u00e9 101,1 230,4 Flux nets de tr\u00e9sorerie li\u00e9s aux op\u00e9rations d\u2019investissement -98,3 -58,4 Flux nets de tr\u00e9sorerie li\u00e9s aux op\u00e9rations de financement -20,3 -11,3 Incidence des variations de cours de monnaies \u00e9trang\u00e8res sur la tr\u00e9sorerie 16,7 8,3 Variation de tr\u00e9sorerie nette de TSS reclass\u00e9e en activit\u00e9s destin\u00e9es \u00e0 \u00eatre c\u00e9d\u00e9es -0,8 169,0 * Neuf mois d\u2019activit\u00e9 en 2022. 3.3 Actifs et passifs destin\u00e9s \u00e0 \u00eatre c\u00e9d\u00e9s Les actifs et passifs destin\u00e9s \u00e0 \u00eatre c\u00e9d\u00e9s se d\u00e9taillent de la fa\u00e7on suivante : \ue005En millions d\u2019euros) Exercice 2022 Exercice 2021 Goodwill 1 214,9 Autres Immobilisations incorporelles 920,2 Immobilisations corporelles 27,2 Droit d\u2019utilisation 34,9 Actifs financiers non courants 8,9 Imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s actifs 46,5 Autres actifs non-courants 5,2 Total des actifs non courants 2 257,8 Stocks 88,5 Clients et comptes rattach\u00e9s 335,3 Imp\u00f4ts courants 17,5 Autres actifs courants 134,0 Instruments financiers courants 0,3 Tr\u00e9sorerie et \u00e9quivalents de tr\u00e9sorerie 215,1 Total des actifs courants 790,7 Total des actifs destin\u00e9s \u00e0 \u00eatre c\u00e9d\u00e9s 3 048,5 \ue005En millions d\u2019euros) Exercice 2022 Exercice 2021 Provisions retraites et assimil\u00e9es 12,4 Provisions non courantes 39,8 Passifs financiers 0,1 Imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s passifs 204,6 Dette de location non courante 33,8 Total des passifs non courants 290,7 Fournisseurs et comptes rattach\u00e9s 301,8 Imp\u00f4ts courants 29,0 Instruments financiers courants 0,6 Part \u00e0 moins d\u2019un an des passifs financiers 11,7 Autres passifs courants 261,0 Total des passifs courants 604,1 Total des passifs relatifs aux actifs destin\u00e9s \u00e0 \u00eatre c\u00e9d\u00e9s 894,8NOTE 4 Chiffre d\u2019affaires, information sectorielle, cr\u00e9ances clients et comptes rattach\u00e9s Conventions/principes comptables Les produits sont constat\u00e9s s\u2019il existe un contrat entre Worldline et son client. Un contrat existe si la perception de la contrepartie est probable, les droits sur les biens ou les services et les conditions de paiement peuvent \u00eatre identifi\u00e9s, et les parties s\u2019engagent \u00e0 respecter leurs obligations. Les produits provenant de contrats avec des clients sont comptabilis\u00e9s soit en tant qu\u2019actif contractuel, soit en tant que cr\u00e9ance, avant qu\u2019un paiement effectif ne soit effectu\u00e9. Contrats de services \u00e0 \u00e9l\u00e9ments multiples Le Groupe peut conclure des accords \u00e0 plusieurs \u00e9l\u00e9ments, pouvant inclure une combinaison de diff\u00e9rents biens ou services. Les produits sont comptabilis\u00e9s pour chaque obligation de performance distincte, qui est identifiable s\u00e9par\u00e9ment des autres \u00e9l\u00e9ments de l\u2019accord et si le client peut en b\u00e9n\u00e9ficier. Lorsqu\u2019un seul contrat contient plusieurs obligations de performance distinctes, le prix de transaction total est r\u00e9parti entre les diff\u00e9rentes obligations de performance en fonction de leurs prix de vente individuels. Les prix de vente individuels, y compris les remises habituelles accord\u00e9es, sont d\u00e9termin\u00e9s sur la base des prix catalogue auxquels le Groupe vend les biens ou les services s\u00e9par\u00e9ment. Dans le cas contraire, le Groupe estime les prix de vente individuels en utilisant une approche de co\u00fbt attendu plus marge et/ou une approche r\u00e9siduelle. Worldline applique l\u2019exp\u00e9dient pratique d\u2019IFRS 15 et comptabilise les revenus lors de la facturation lorsque la facturation est \u00e9chelonn\u00e9e avec la livraison au client. Dans certains contrats sp\u00e9cifiques, la facturation de la phase de production int\u00e8gre une obligation de performance qui n\u2019est pas enti\u00e8rement \u00e9chelonn\u00e9e avec le flux de facturation. Dans ce cas, le revenu affect\u00e9 \u00e0 cette obligation est reconnu d\u00e8s que l\u2019obligation de performance est r\u00e9alis\u00e9e. Lorsque Worldline fournit des services ayant une valeur sp\u00e9cifique additionnelle \u00e0 ses clients dans la phase de construction, cette phase de construction est alors consid\u00e9r\u00e9e comme une obligation distincte sous IFRS 15 et le revenu est reconnu selon l\u2019avancement des co\u00fbts de ce contrat. Reconnaissance du chiffre d\u2019affaires \u00e0 une date donn\u00e9e dans le temps ou progressivement Le chiffre d\u2019affaires est reconnu quand le Groupe transfert le contr\u00f4le des biens ou services vendus au client, soit \u00e0 une date donn\u00e9e dans le temps, soit progressivement. Le produit des contrats conclus par le Groupe avec ses clients pour la vente de terminaux de paiement et autres produits repr\u00e9sente une obligation de performance. Les produits sont comptabilis\u00e9s au moment o\u00f9 le contr\u00f4le des actifs est transf\u00e9r\u00e9 au client, g\u00e9n\u00e9ralement \u00e0 la livraison de l\u2019\u00e9quipement. Dans le cas o\u00f9 d\u2019autres promesses contractuelles sont des obligations de performances s\u00e9par\u00e9es, une portion du prix de transaction leur est allou\u00e9e. Pour les services r\u00e9currents, le chiffre d\u2019affaires est reconnu en continu dans la mesure o\u00f9 le client b\u00e9n\u00e9ficie imm\u00e9diatement des services d\u00e8s que ceux-ci sont r\u00e9alis\u00e9s par le Groupe. Quand le Groupe a un droit \u00e0 facturer le client qui correspond directement \u00e0 l\u2019obligation de performance r\u00e9alis\u00e9e \u00e0 date, le chiffre d\u2019affaires est comptabilis\u00e9 pour ce montant. Sinon, le chiffre d\u2019affaires est reconnu sur la base des co\u00fbts encourus si ces co\u00fbts ne sont pas support\u00e9s de mani\u00e8re uniforme sur la p\u00e9riode couvrant le service rendu. Quand le Groupe construit un actif ou d\u00e9livre des d\u00e9veloppements sp\u00e9cifiques, le chiffre d\u2019affaires est reconnu progressivement sur la base des co\u00fbts encourus, quand (i) l\u2019obligation de performance du Groupe consiste \u00e0 construire un actif que le client contr\u00f4le au fur et \u00e0 mesure de sa cr\u00e9ation ou (ii) l\u2019obligation de performance cr\u00e9e un actif qui n\u2019a pas d\u2019usage alternatif que celui qui en sera fait par le client et le Groupe a un droit irr\u00e9vocable \u00e0 paiement pour les travaux r\u00e9alis\u00e9s \u00e0 date, par le contrat et/ou les r\u00e9glementations locales. Si ces conditions ne sont pas remplies, le chiffre d\u2019affaires est reconnu \u00e0 une date donn\u00e9e. Les co\u00fbts contractuels totaux projet\u00e9s reposent sur diverses hypoth\u00e8ses op\u00e9rationnelles, telles que le volume pr\u00e9vu ou la variation des co\u00fbts de mise en \u0153uvre, qui ont une incidence directe sur le niveau des produits et les pertes \u00e9ventuelles \u00e0 l\u2019ach\u00e8vement pr\u00e9vues. Une provision pour contrat d\u00e9ficitaire est constitu\u00e9e si les co\u00fbts futurs li\u00e9s \u00e0 l\u2019ex\u00e9cution d\u2019un contrat sont sup\u00e9rieurs aux avantages qui en d\u00e9coulent. Le chiffre d\u2019affaires des contrats conclus par le Groupe avec des clients pour la location de terminaux de paiement, ou services associ\u00e9s, est \u00e9tal\u00e9 sur la dur\u00e9e de ces contrats. Composante de financement Lorsque Worldline s\u2019attend \u00e0 ce que le d\u00e9lai entre le paiement du client et le transfert des biens et des services soit sup\u00e9rieur \u00e0 12 mois, il d\u00e9termine si le contrat incorpore un \u00e9l\u00e9ment de financement accord\u00e9 ou re\u00e7u. Lorsqu\u2019ils sont significatifs, les int\u00e9r\u00eats g\u00e9n\u00e9r\u00e9s par cette composante de financement sont comptabilis\u00e9s s\u00e9par\u00e9ment du chiffre d\u2019affaires. Co\u00fbts contractuels \u2012 Co\u00fbts li\u00e9s \u00e0 l\u2019obtention et \u00e0 l\u2019ex\u00e9cution d\u2019un contrat Les co\u00fbts suppl\u00e9mentaires li\u00e9s \u00e0 l\u2019acquisition de contrats de service pluriannuels sont capitalis\u00e9s et amortis sur la dur\u00e9e du contrat. Les co\u00fbts de transition et de transformation qui ne repr\u00e9sentent pas une obligation de performance distincte d\u2019un contrat sont capitalis\u00e9s en tant que co\u00fbts de contrat s\u2019ils cr\u00e9ent une ressource qui sera utilis\u00e9e pour ex\u00e9cuter d\u2019autres obligations de performance incorpor\u00e9es dans le contrat. Les autres frais engag\u00e9s pour obtenir ou ex\u00e9cuter un contrat sont pass\u00e9s en charges lorsqu\u2019ils sont engag\u00e9s. R\u00e9mun\u00e9rations variables Un passif de remboursement est comptabilis\u00e9 pour l\u2019obligation de rembourser une partie de la contrepartie re\u00e7ue (ou \u00e0 recevoir) d\u2019un client. Les obligations de remboursement d\u00e9coulent principalement des remises sur volume de transactions du client (sur les contrats \u00ab Run \u00bb du segment Services aux Commer\u00e7ants). Le passif est \u00e9valu\u00e9 au montant que le Groupe s\u2019attend finalement \u00e0 devoir restituer au client. Le Groupe met \u00e0 jour ses estimations des engagements de remboursement (et la variation correspondante du prix de transaction) \u00e0 la fin de chaque p\u00e9riode de reporting. Les remises sur volume attendues du Groupe sont analys\u00e9es par client. D\u00e9terminer si un client aura vraisemblablement droit \u00e0 une remise d\u00e9pendra de son historique de droits aux remises et de ses achats cumul\u00e9s \u00e0 ce jour. Principal contre agent Lorsque le Groupe revend des services informatiques et de t\u00e9l\u00e9communications int\u00e9gr\u00e9s achet\u00e9s aupr\u00e8s de fournisseurs tiers, il analyse la nature de ses relations avec ses clients afin de d\u00e9terminer s\u2019il agit en tant que principal ou agent dans la fourniture du bien ou du service. Le Groupe est un donneur d\u2019ordre s\u2019il contr\u00f4le le bien ou le service sp\u00e9cifi\u00e9 avant son transfert au client. Dans ce cas, les produits sont constat\u00e9s sur une base brute. Si le Groupe est un agent, le chiffre d\u2019affaires est comptabilis\u00e9 sur une base nette (nette des co\u00fbts li\u00e9s aux fournisseurs), ce qui correspond aux honoraires ou aux commissions auxquels le Groupe a droit. Lorsque le Groupe fournit un service important d\u2019int\u00e9gration du bien ou du service sp\u00e9cifi\u00e9, il agit en tant que principal dans le processus de revente. Si le bien ou le service sp\u00e9cifi\u00e9 est distinct des autres services promis \u00e0 son client, le Groupe agit en tant que donneur d\u2019ordre, notamment s\u2019il est principalement responsable du bien ou du service r\u00e9pondant aux sp\u00e9cifications du client ou assumant des risques d\u2019inventaire ou de livraison. Les produits des activit\u00e9s d\u2019acquisition sont constat\u00e9s nets des frais d\u2019interchange factur\u00e9s par les banques \u00e9mettrices. Le Groupe ne fournit pas de service d\u2019int\u00e9gration du service fourni par la banque \u00e9mettrice et n\u2019est pas responsable de l\u2019ex\u00e9cution de ce service. Ces frais sont transf\u00e9r\u00e9s au commer\u00e7ant dans le cadre d\u2019un accord de pass-through et ne font pas partie de la contrepartie \u00e0 laquelle le Groupe a droit en \u00e9change du service qu\u2019il fournit au commer\u00e7ant. En revanche, les frais de syst\u00e8me vers\u00e9s aux syst\u00e8mes de paiement \ue001Visa, MasterCard, Bancontact...) sont comptabilis\u00e9s en charges en tant que co\u00fbts d\u2019ex\u00e9cution et en produits lors de la facturation aux commer\u00e7ants. Le Groupe fournit des services d\u2019acquisition commer\u00e7ant en int\u00e9grant les services achet\u00e9s dans les syst\u00e8mes de paiement. Pr\u00e9sentation du bilan Les actifs de contrat concernent principalement les droits du Groupe \u00e0 la contrepartie de travaux achev\u00e9s mais non encore factur\u00e9s \u00e0 la date de cl\u00f4ture. Lorsque les droits \u00e0 une contrepartie sont inconditionnels, ils sont class\u00e9s en cr\u00e9ances clients. Les passifs de contrat se rapportent aux paiements initiaux re\u00e7us des clients avant l\u2019obligation de prestation. Les co\u00fbts du contrat capitalis\u00e9s sont pr\u00e9sent\u00e9s s\u00e9par\u00e9ment des actifs de contrat. Certains accords de services peuvent \u00e9ventuellement \u00eatre trait\u00e9s comme des contrats de location selon IFRS 16 s\u2019ils conf\u00e8rent le droit d\u2019utiliser un actif en contrepartie de paiements inclus dans la r\u00e9mun\u00e9ration globale du contrat. Si les contrats de services contiennent un contrat de location, le Groupe est consid\u00e9r\u00e9 comme le bailleur vis-\u00e0-vis de ses clients.4.1 Informations sectorielles par lignes de services Conventions/principes comptables Selon IFRS 8, les r\u00e9sultats des secteurs op\u00e9rationnels pr\u00e9sent\u00e9s sont bas\u00e9s sur des informations de reporting de gestion interne qui sont r\u00e9guli\u00e8rement examin\u00e9es par le principal d\u00e9cideur op\u00e9rationnel et rapproch\u00e9es du r\u00e9sultat du Groupe. Le principal d\u00e9cideur op\u00e9rationnel \u00e9value le r\u00e9sultat des secteurs en utilisant une mesure du r\u00e9sultat op\u00e9rationnel. Le principal d\u00e9cideur op\u00e9rationnel, qui est responsable de l\u2019allocation des ressources et de l\u2019\u00e9valuation des performances des secteurs op\u00e9rationnels, a \u00e9t\u00e9 d\u00e9sign\u00e9 comme le Directeur G\u00e9n\u00e9ral de la Soci\u00e9t\u00e9 qui prend les d\u00e9cisions strat\u00e9giques. Le reporting interne est d\u00e9fini par lignes de services \ue001Services Commer\u00e7ants, Services Financiers & Mobilit\u00e9 & Services Web Transactionnels et Solutions). Ces lignes de services ont \u00e9t\u00e9 d\u00e9sign\u00e9es par le Groupe comme les axes principaux d\u2019analyse par le Directeur G\u00e9n\u00e9ral. Par cons\u00e9quent, le Groupe pr\u00e9sente les lignes de services comme secteurs op\u00e9rationnels. Chaque Ligne de Services est dirig\u00e9e par un membre d\u00e9di\u00e9 du Comit\u00e9 Ex\u00e9cutif. Les indicateurs du compte de r\u00e9sultat ainsi que les actifs ont \u00e9t\u00e9 allou\u00e9s conform\u00e9ment \u00e0 ces secteurs op\u00e9rationnels par Ligne de Services. Pour l\u2019EBO, la partie des co\u00fbts relative aux co\u00fbts de structure centrale n\u2019a pas \u00e9t\u00e9 allou\u00e9e par Ligne de Services. Les actifs partag\u00e9s qui ne sont pas allou\u00e9s par Ligne de Services se rapportent principalement \u00e0 l\u2019infrastructure partag\u00e9e d\u00e9livrant des prestations mutualis\u00e9es aux trois lignes de services.Les activit\u00e9s couvertes par chaque secteur d\u2019activit\u00e9, ainsi que leurs pr\u00e9sences g\u00e9ographiques, sont les suivants : Segments op\u00e9rationnels Divisions commerciales Zones g\u00e9ographiques Services Commer\u00e7ants Acquisition Commer\u00e7ants, Cartes Privatives et Programmes de Fid\u00e9lisation, Services en Ligne Allemagne, Australie, Autriche, Belgique, Br\u00e9sil, Canada, Espagne, Etats-Unis, France, Gr\u00e8ce, Inde, Italie, Luxembourg, Malaisie, Nouvelle- Z\u00e9lande, Pays-Bas, Pays scandinaves, Pologne, R\u00e9publique tch\u00e8que, Royaume-Uni, Suisse et Turquie. Services Financiers Traitements Emetteurs, Traitements Acqu\u00e9reurs, Services de Banque en Ligne, Paiement Allemagne, Autriche, Belgique, Chine, Espagne, Estonie, Finlande, France, Hong- Kong, Indon\u00e9sie, Italie, Lettonie, Lituanie, Luxembourg, Malaisie, Singapour, Ta\u00efwan, Pays-Bas, Royaume-Uni et Suisse. Mobilit\u00e9 & Services Web Transactionnels Services Num\u00e9riques pour les Gouvernements et les Services Publics, e-Consommateur & Mobilit\u00e9, e-Ticketing Allemagne, Argentine, Autriche, Belgique, Chili, Chine, Espagne, France, Pays-Bas et Royaume-Uni. La g\u00e9ographie n\u2019est pas un axe manag\u00e9rial suivi par le Groupe. Les transferts et les transactions entre les diff\u00e9rents segments sont effectu\u00e9s aux conditions commerciales normales qui s\u2019appliqueraient \u00e9galement pour les tierces parties non li\u00e9es. Aucun contrat ne g\u00e9n\u00e8re plus de 10% du chiffre d\u2019affaires du Groupe. L\u2019information relative aux segments op\u00e9rationnels pour la p\u00e9riode est la suivante : \ue005En millions d\u2019euros) Services Commer\u00e7ants Services Financiers Mobilit\u00e9 & Services Web Transactionnels Total Groupe Exercice 2022 Chiffre d\u2019affaires par Ligne de Services 3 041,1 957,8 365,2 4 364,1 % du chiffre d\u2019affaires 69,7% 21,9% 8,4% 100,0% Exercice 2021 Chiffre d\u2019affaires par Ligne de Services 2 415,5 926,5 347,3 3 689,4 % du chiffre d\u2019affaires 65,5% 25,1% 9,4% 100,0% Le chiffre d\u2019affaires de la division Services aux Commer\u00e7ants est pr\u00e9sent\u00e9 net des commissions d\u2019interchanges bancaires. \ue005En millions d\u2019euros) Services Commer\u00e7ants Services Financiers Mobilit\u00e9 & Services Web Transactionnels Structure centrale Total Groupe Exercice 2022 Exc\u00e9dent Brut Op\u00e9rationnel \ue002EBO\ue003 par Ligne de Services 868,7 271,9 53,1 -61,2 1 132,5 % du chiffre d\u2019affaires 28,6% 28,4% 14,5% \ue0011,4%\ue004 25,9% Exercice 2021 Exc\u00e9dent Brut Op\u00e9rationnel \ue002EBO\ue003 par Ligne de Services 629,3 290,9 51,8 -38,6 933,5 % du chiffre d\u2019affaires 26,1% 31,4% 14,9% \ue0011,0%\ue004 25,3%L\u2019Exc\u00e9dent Brut Op\u00e9rationnel \ue001EBO\ue004 repr\u00e9sente la performance op\u00e9rationnelle sous-jacente des activit\u00e9s courantes et est d\u00e9termin\u00e9 de la mani\u00e8re suivante : \ue005En millions d\u2019euros) Exercice 2022 Exercice 2021 Variation Marge op\u00e9rationnelle 864,1 668,1 196,0 \ue002 Amortissement des immobilisations corporelles et incorporelles 256,7 242,1 14,6 \ue002 Valeur nette des immobilisations c\u00e9d\u00e9es/mises au rebut 4,7 11,6 -6,9 +/\ue005 Dotations/\ue001Reprises) nettes aux provisions pour retraite 7,2 7,3 -0,1 +/\ue005 Dotations/\ue001Reprises) nettes aux provisions -0,2 4,5 -4,7 EBO 1 132,5 933,5 199,0 Les actifs non courants d\u00e9taill\u00e9s ci-dessus par Ligne de Services sont r\u00e9concili\u00e9s avec le total actif comme suit : \ue005En millions d\u2019euros) Services Commer\u00e7ants Services Financiers Mobilit\u00e9 & Services Web Transactionnels Partag\u00e9s * Total Groupe Au 31 d\u00e9cembre 2022 Total des immobilisations par ligne de service 11 315,8 1 676,5 103,8 75,3 13 171,4 Goodwill 8 890,6 1 270,3 22,5 - 10 183,4 % du goodwill groupe 87,3% 12,5% 0,2% - 100,0% Immobilisations incorporelles 2 116,3 303,8 32,5 14,6 2 467,3 Immobilisations corporelles 144,6 39,9 15,1 27,5 227,0 Droits d\u2019utilisation 164,4 62,6 33,6 33,2 293,8 * Une partie des immobilisations incorporelles et corporelles n\u2019est pas imputable directement \u00e0 une ligne de service car ce sont des \u00e9l\u00e9ments d\u2019actifs mutualis\u00e9s et partag\u00e9s entre les trois lignes de services. \ue005En millions d\u2019euros) Services Commer\u00e7ants Services Financiers Mobilit\u00e9 & Services Web Transactionnels Partag\u00e9s * Total Groupe Au 31 d\u00e9cembre 2021 Total des immobilisations par ligne de service 10 284,0 1 645,5 105,7 74,0 12 109,2 Goodwill 8 061,3 1 241,9 26,3 - 9 329,6 % du goodwill groupe 86,4% 13,3% 0,3% - 100,0% Immobilisations incorporelles 1 962,5 300,5 29,0 13,4 2 305,4 Immobilisations corporelles 116,0 28,1 20,0 30,0 194,1 Droits d\u2019utilisation 144,2 75,0 30,4 30,5 280,1 * Une partie des immobilisations incorporelles et corporelles n\u2019est pas imputable directement \u00e0 une ligne de service car ce sont des \u00e9l\u00e9ments d\u2019actifs mutualis\u00e9s et partag\u00e9s entre les trois lignes de services. L\u2019information par r\u00e9gion g\u00e9ographique pour la p\u00e9riode est la suivante : \ue005En millions d\u2019euros) Europe du Nord * Europe centrale et de l\u2019est Europe du Sud Autres Total Groupe Exercice 2022 Chiffre d\u2019affaires par zone g\u00e9ographique 2 011,6 1 013,6 878,0 461,0 4 364,1 % du chiffre d\u2019affaires 46,1% 23,2% 20,1% 10,6% 100,0% Exercice 2021 Chiffre d\u2019affaires par zone g\u00e9ographique 1 385,3 1 296,9 738,6 268,6 3 689,4 % du chiffre d\u2019affaires 37,5% 35,2% 20,0% 7,3% 100,0% * Dont France pour 567,6 millions d\u2019euros \ue005556,2 millions d\u2019euros en 2021\ue003. Cette vision par zones g\u00e9ographiques est fond\u00e9e sur les pays de vente et peut concerner d\u2019autres zones g\u00e9ographiques pour les activit\u00e9s en ligne. Les actifs non courants sont principalement constitu\u00e9s des goodwills et des frais de d\u00e9veloppement capitalis\u00e9s, non affectables par g\u00e9ographie car ils b\u00e9n\u00e9ficient chacun \u00e0 plusieurs zones g\u00e9ographiques \u00e0 la fois. Le reste est constitu\u00e9 des immobilisations corporelles qui ne sont pas significatives. Par cons\u00e9quent, il n\u2019est pas pertinent d\u2019indiquer l\u2019information des actifs non courants par g\u00e9ographie.4.2 Clients et comptes rattach\u00e9s Conventions/principes comptables Clients et comptes rattach\u00e9s Les cr\u00e9ances clients et comptes rattach\u00e9s sont initialement enregistr\u00e9s \u00e0 leur juste valeur, puis ult\u00e9rieurement \u00e0 leur valeur amortie. La valeur nominale repr\u00e9sente g\u00e9n\u00e9ralement la juste valeur initiale. En cas de paiement diff\u00e9r\u00e9 sur un an, lorsque l\u2019effet sur la juste valeur est significatif, les cr\u00e9ances clients et comptes rattach\u00e9s sont actualis\u00e9s. Si n\u00e9cessaire, une provision est constitu\u00e9e sur une base individuelle afin de prendre en compte les probl\u00e8mes de recouvrement probables. \ue005En millions d\u2019euros) Exercice 2022 Exercice 2021 Actifs de contrat 299,3 235,3 Cr\u00e9ances clients 468,2 476,6 Provisions pour cr\u00e9ances douteuses -44,8 -31,5 Valeur nette de l\u2019actif 722,7 680,5 Passifs de contrat * -185,4 -135,4 Cr\u00e9ances clients nettes 537,3 545,1 Ratio clients en jours de chiffre d\u2019affaires \ue002DSO\ue003 31 32 * Les passifs de contrat sont pr\u00e9sent\u00e9s dans les autres dettes courantes, voir Note 5.4 \"Autres actifs et passifs courants\" . Les cr\u00e9ances nettes repr\u00e9sentent 12,3% du chiffre d\u2019affaires 2022 \ue00114,8% \u00e0 fin 2021\ue004. Pour les soldes impay\u00e9s de plus de 60 jours, le Groupe examine la n\u00e9cessit\u00e9 d\u2019une d\u00e9pr\u00e9ciation au cas par cas au moyen d\u2019une revue trimestrielle de ses soldes. Balance \u00e2g\u00e9e des clients \ue005En millions d\u2019euros) Exercice 2022 Exercice 2021 D\u00e9passement du d\u00e9lai de r\u00e8glement entre 0 et 30 jours 29,0 25,6 D\u00e9passement du d\u00e9lai de r\u00e8glement entre 30 et 60 jours 10,7 7,5 D\u00e9passement du d\u00e9lai de r\u00e8glement entre 60 et 90 jours 8,5 7,1 D\u00e9passement du d\u00e9lai de r\u00e8glement sup\u00e9rieur \u00e0 90 jours 37,9 32,7 Total 86,0 73,0NOTE 5 El\u00e9ments op\u00e9rationnels 5.1 Charges de personnel \ue005En millions d\u2019euros) Exercice 2022 % du chiffre d\u2019affaires Exercice 2021 % du chiffre d\u2019affaires Salaires & Charges sociales -1 379,2 31,6% -1 227,5 33,3% Taxes, formation, int\u00e9ressement et participation -9,2 0,2% -15,7 0,4% \ue001Dotations)/Reprises nettes aux provisions pour charges de personnel 0,8 0,0% 1,0 0,0% \ue001Dotations)/Reprises nettes aux provisions pour engagements de retraite -7,2 0,2% -7,3 0,2% Total -1 394,7 32,0% -1 249,5 33,9%5.2 Charges op\u00e9rationnelles autres que charges de personnel Conventions/principes comptables Frais de sous-traitance Les co\u00fbts de sous-traitance comprennent le co\u00fbt des services sous-trait\u00e9s, dont environ la moiti\u00e9 est g\u00e9n\u00e9ralement de la sous-traitance informatique, principalement calcul\u00e9s sur une base temps et mat\u00e9riel. L\u2019autre moiti\u00e9 provient d\u2019autres services externalis\u00e9s, qui comprennent principalement des services non informatiques tels que l\u2019impression, le courrier et d\u2019autres activit\u00e9s de pr\u00e9paration de relev\u00e9s et des services de guichets automatiques. Le niveau de ces d\u00e9penses au cours d\u2019une p\u00e9riode donn\u00e9e d\u00e9pend principalement du nombre de projets en phase de projet, dont le Groupe peut d\u00e9cider d\u2019externaliser plut\u00f4t que de g\u00e9rer en interne, ainsi que les volumes de clients, qui entra\u00eenent des co\u00fbts qui d\u00e9pendent du volume, tels que l\u2019impression, le mailing et les relev\u00e9s. Redevance de syst\u00e8mes de paiement Inclus les frais vers\u00e9s \u00e0 Visa, MasterCard et Bancontact (syst\u00e8me de cartes de d\u00e9bit belges) dans le cadre des activit\u00e9s d\u2019acquisition commer\u00e7ant du Groupe. Co\u00fbts de production capitalis\u00e9s Les charges d\u2019exploitation sont pr\u00e9sent\u00e9es nettes des co\u00fbts de production capitalis\u00e9s. Les co\u00fbts de d\u00e9veloppement d\u2019applications sp\u00e9cifiques pour des clients ou de solutions technologiques mises \u00e0 la disposition d\u2019un groupe de clients dont la dur\u00e9e de vie utile de l\u2019actif sous-jacent est sup\u00e9rieure \u00e0 un an sont capitalis\u00e9s. Leur montant global est compens\u00e9 dans le compte de r\u00e9sultat via ce poste. \ue005En millions d\u2019euros) Exercice 2022 % du chiffre d\u2019affaires Exercice 2021 % du chiffre d\u2019affaires Sous-traitance -504,4 11,6% -416,7 11,3% Charges op\u00e9rationnelles -572,1 13,1% -484,3 13,1% Achats de materiels et logiciels -231,3 5,3% -271,7 7,4% Redevances Sch\u00e9ma de paiements -601,3 13,8% -380,8 10,3% Charges de maintenance -105,6 2,4% -70,7 1,9% Sous-total charges -2 014,7 46,2% -1 624,2 44,0% Amortissements des immobilisations -256,7 5,9% -242,1 6,6% \ue001Dotations)/Reprises nettes aux provisions 1,0 0,0% -4,3 \ue0050,1% Plus et moins-values d\u2019immobilisations c\u00e9d\u00e9es -4,4 0,1% -7,7 0,2% Pertes sur cr\u00e9ances irr\u00e9couvrables -6,2 0,1% -6,8 0,2% Production immobilis\u00e9e 175,7 \ue0054,0% 113,2 \ue0053,1% Sous-total autres charges -90,6 2,1% -147,7 4,0% Total -2 105,3 48,2% -1 771,9 48,0% La d\u00e9pr\u00e9ciation des actifs repr\u00e9sente la charge d\u2019amortissement des actifs incorporels et corporels, hors amortissement des brevets et de la relation client reconnus \u00e0 la juste valeur des actifs acquis lors d\u2019un regroupement d\u2019entreprise, pr\u00e9sent\u00e9s en autres charges et produits op\u00e9rationnels (voir Note 6 \u00ab Autres produits et charges op\u00e9rationnels \u00bb). Les redevances des syst\u00e8mes de paiement ont augment\u00e9 principalement en lien avec les r\u00e9centes acquisitions en Australie, en Italie et en Gr\u00e8ce.5.3 Fournisseurs et comptes rattach\u00e9s \ue005En millions d\u2019euros) Exercice 2022 Exercice 2021 Dettes fournisseurs 717,7 646,2 Dettes fournisseurs 717,7 646,2 Paiements d\u2019avance -37,0 -22,3 Charges constat\u00e9es d\u2019avance -74,0 -66,2 Dettes fournisseurs nettes 606,7 557,7 Ratio fournisseur en nombre de jours \ue002DPO\ue003 76 68 Les dettes fournisseurs et les effets \u00e0 payer devraient \u00eatre r\u00e9gl\u00e9s dans un d\u00e9lai d\u2019un an. Les charges constat\u00e9es d\u2019avance sont principalement les licences de logiciels, les charges de location, les contrats de support et la maintenance \u00e0 long terme. En 2022 Worldline a retrait\u00e9 le DPO publi\u00e9 en 2021 pour int\u00e9grer les charges li\u00e9es aux syst\u00e8mes de paiement dans la base de co\u00fbt.5.4 Autres actifs et passifs courants Conventions/principes comptables Stocks Les stocks, compos\u00e9s principalement de terminaux de paiement, sont \u00e9valu\u00e9s au plus faible du co\u00fbt et de la valeur nette de r\u00e9alisation. La valeur nette de r\u00e9alisation est le prix de vente estim\u00e9 dans le cours normal de l\u2019activit\u00e9, diminu\u00e9 des co\u00fbts estim\u00e9s pour l\u2019ach\u00e8vement et des co\u00fbts estim\u00e9s n\u00e9cessaires pour r\u00e9aliser la vente. Le co\u00fbt des stocks est d\u00e9termin\u00e9 selon la m\u00e9thode du co\u00fbt moyen pond\u00e9r\u00e9 et comprend les co\u00fbts d\u2019acquisition des stocks et les co\u00fbts encourus pour les amener \u00e0 l\u2019endroit et dans l\u2019\u00e9tat o\u00f9 ils se trouvent. Une d\u00e9pr\u00e9ciation est comptabilis\u00e9e si la valeur comptable est sup\u00e9rieure \u00e0 la valeur nette de r\u00e9alisation.R\u00e8gles de pr\u00e9sentation des actifs et des passifs courants Les actifs et les passifs courants sont ceux que le Groupe s\u2019attend \u00e0 r\u00e9aliser, consommer ou r\u00e9gler durant le cycle d\u2019exploitation normal, lequel peut s\u2019\u00e9tendre au-del\u00e0 des douze mois suivant la cl\u00f4ture de l\u2019exercice. Tous les autres actifs et passifs sont non-courants. Les actifs et les passifs courants \u00e0 l\u2019exclusion de la part \u00e0 court terme des emprunts, des cr\u00e9ances financi\u00e8res et des provisions constituent le besoin en fonds de roulement du Groupe.5.4.1 Stocks \ue005En millions d\u2019euros) Exercice 2022 Exercice 2021 Terminaux & consommables 72,1 47,5 D\u00e9pr\u00e9ciation de stocks -4,5 -5,4 Total 67,6 42,15.4.2 Autres actifs courants \ue005En millions d\u2019euros) Exercice 2022 Exercice 2021 Etat \ue007 Cr\u00e9ances de TVA 87,0 58,3 Charges constat\u00e9es d\u2019avance Note 5.3 74,0 66,2 Autres cr\u00e9ances et actifs courants 97,0 114,7 Acomptes re\u00e7us Note 5.3 37,0 22,3 Total 295,0 261,55.4.3 Instruments financiers courants \ue005En millions d\u2019euros) Exercice 2022 Exercice 2021 D\u00e9riv\u00e9s \ue007 Actif 2,8 8,7 Autres actifs financiers courants 313,0 - Total 315,9 8,7 Les autres actifs financiers courants correspondent principalement \u00e0 la juste valeur des titres restants sur TSS pour 15,04%, qui seront c\u00e9d\u00e9s le 1 er  janvier 2023 \ue001311,9 millions d\u2019euros).5.4.4 Autres passifs courants \ue005En millions d\u2019euros) Exercice 2022 Exercice 2021 Passifs de contrats 185,4 135,4 Personnel et comptes rattach\u00e9s 172,6 163,0 S\u00e9curit\u00e9 sociale et autres organismes sociaux 89,7 63,8 Taxe sur la valeur ajout\u00e9e 104,2 80,4 Autres dettes d\u2019exploitation 155,0 66,3 Total 706,8 508,8 Les passifs de contrats consistent principalement en des avances relatives aux phases initiales des contrats de traitement d\u2019op\u00e9rations. L\u2019\u00e9ch\u00e9ance des autres passifs courants est \u00e0 moins d\u2019un an, \u00e0 l\u2019exception des passifs de contrats dont l\u2019\u00e9ch\u00e9ance varie en fonction des termes sp\u00e9cifiques des contrats. Les autres dettes d\u2019exploitation incluent principalement les dettes sur immobilisations et les frais de services li\u00e9s aux cartes de compte d\u2019entreprise que Worldline fournit aux commer\u00e7ants du secteur de l\u2019h\u00f4tellerie et de la vente de d\u00e9tail, en particulier au Royaume-Uni.5.5 Activit\u00e9s d\u2019interm\u00e9diation Conventions/principes comptables Dans le cadre de son activit\u00e9 de services transactionnels, le Groupe assure l\u2019interm\u00e9diation entre les commer\u00e7ants, les \u00e9metteurs de cartes de cr\u00e9dit et les consommateurs finaux. Les fonds attendus correspondant au paiement du consommateur final ainsi que les fonds re\u00e7us et non encore remis aux commer\u00e7ants sont inscrits \u00e0 l\u2019actif du bilan dans des comptes sp\u00e9cifiques, c\u2019est- \u00e0-dire exclus de la tr\u00e9sorerie et des \u00e9quivalents de tr\u00e9sorerie. La contrepartie est une dette due aux commer\u00e7ants. Le bilan distingue deux types d\u2019actifs : \u25cf Les cr\u00e9ances sur les \u00e9metteurs de cartes de cr\u00e9dit, en rapport avec les op\u00e9rations effectu\u00e9es pour le compte des commer\u00e7ants mais non encore r\u00e9gl\u00e9es par les soci\u00e9t\u00e9s \u00e9mettrices des cartes ; \u25cf Les fonds re\u00e7us pour des transactions non encore r\u00e9gl\u00e9es pour le compte de commer\u00e7ants et les transactions remboursables aux consommateurs. Les passifs du bilan li\u00e9s aux activit\u00e9s d\u2019interm\u00e9diation comprennent principalement : \u25cf Les passifs li\u00e9s aux fonds provenant des consommateurs qui n\u2019ont pas encore \u00e9t\u00e9 transf\u00e9r\u00e9s aux commer\u00e7ants ; \u25cf Les dettes li\u00e9es aux d\u00e9p\u00f4ts de garantie des commer\u00e7ants. A travers ces activit\u00e9s d\u2019interm\u00e9diation, Worldline et ses filiales font face \u00e0 des fluctuations de tr\u00e9sorerie dues au d\u00e9lai qui peut exister entre le paiement fait aux commer\u00e7ants et la r\u00e9ception des fonds de la part des syst\u00e8mes de paiement \ue001Visa, MasterCard ou les autres syst\u00e8mes de paiement). Il arrive par ailleurs que des fonds soient remis \u00e0 des marchands avant m\u00eame qu\u2019ils n\u2019aient \u00e9t\u00e9 re\u00e7us par le Groupe de la part des \u00e9metteurs de cartes. La dur\u00e9e de ce \u00ab pr\u00e9financement marchands \u00bb est g\u00e9n\u00e9ralement d\u2019un ou deux jours. Afin d\u2019\u00e9viter de puiser dans sa tr\u00e9sorerie pour assurer cette remise en avance aux marchands, le Groupe peut avoir recours \u00e0 un financement bancaire sp\u00e9cifique et d\u00e9di\u00e9. Celui-ci est inclus dans les dettes li\u00e9es \u00e0 l\u2019activit\u00e9 d\u2019interm\u00e9diation. Des commissions d\u2019interchange sont \u00e9galement d\u00e9finies par ces syst\u00e8mes de paiement, except\u00e9 quand un contrat bilat\u00e9ral existe entre l\u2019Acqu\u00e9reur et l\u2019Emetteur de la carte. Worldline n\u2019ayant pas conclu ce type d\u2019accord avec les Emetteurs, les commissions d\u2019interchange sont ainsi totalement fix\u00e9es par les syst\u00e8mes de paiement. Le Groupe isole sur des lignes d\u00e9di\u00e9es les actifs et passifs courants li\u00e9s \u00e0 ses activit\u00e9s d\u2019interm\u00e9diation (nets des commissions d\u2019interchange). \ue005En millions d\u2019euros) Exercice 2022 Exercice 2021 Cr\u00e9ances li\u00e9es \u00e0 l\u2019activit\u00e9 d\u2019interm\u00e9diation 2 790,3 816,9 Fonds li\u00e9s \u00e0 l\u2019activit\u00e9 d\u2019interm\u00e9diation 1 977,1 1 753,2 Total des cr\u00e9ances li\u00e9es \u00e0 l\u2019activit\u00e9 d\u2019interm\u00e9diation 4 767,4 2 570,1 Dettes li\u00e9es \u00e0 l\u2019activit\u00e9 d\u2019interm\u00e9diation 4 729,4 2 533,0 D\u00e9couverts li\u00e9es \u00e0 l\u2019activit\u00e9 d\u2019interm\u00e9diation 38,0 37,1 Total des dettes li\u00e9es \u00e0 l\u2019activit\u00e9 d\u2019interm\u00e9diation 4 767,4 2 570,2 L\u2018augmentation des cr\u00e9ances et dettes li\u00e9es \u00e0 l\u2019activit\u00e9 d\u2019interm\u00e9diation est li\u00e9e \u00e0 deux effets, les acquisitions des activit\u00e9s d\u2019acquisition de commer\u00e7ants de Eurobank, Axepta et ANZ, ainsi qu\u2019un effet calendrier (le 31 d\u00e9cembre 2022 \u00e9tait un samedi), car les r\u00e8glements ont lieu en semaine.NOTE 6 Autres produits et charges op\u00e9rationnels Conventions/principes comptables Les \u00ab autres produits et charges op\u00e9rationnels \u00bb sont constitu\u00e9s des produits et charges qui sont inhabituels et peu fr\u00e9quents. Ils sont pr\u00e9sent\u00e9s apr\u00e8s la marge op\u00e9rationnelle. Ils englobent : \u25cf La r\u00e9organisation des effectifs (par exemple, les plans li\u00e9s aux regroupements d\u2019entreprises, les plans de licenciement) ; \u25cf Les co\u00fbts de rationalisation et frais associ\u00e9s, plans de transformation, co\u00fbts immobiliers (par exemple, consolidation des bureaux et des Datacenters) ; \u25cf Les co\u00fbts d\u2019int\u00e9gration et d\u2019acquisition (par exemple, les co\u00fbts de mise en \u0153uvre du plan Synergy, les co\u00fbts d\u2019acquisition des fusions et acquisitions) ; \u25cf Les charges relatives \u00e0 des paiements fond\u00e9s sur des actions & co\u00fbts associ\u00e9s ; \u25cf L\u2019amortissement des amortissements des relations clients et des brevets, et \u25cf Les autres co\u00fbts/revenus li\u00e9s \u00e0 des litiges majeurs, et les plus et moins-values sur la cession d\u2019actifs corporels et incorporels, les pertes de valeur significatives sur les actifs autres que les actifs financiers, ou tout autre \u00e9l\u00e9ment peu fr\u00e9quent et inhabituel. Les dotations et reprises de provisions pour r\u00e9organisation et rationalisation et co\u00fbts associ\u00e9s sont class\u00e9es dans le compte de r\u00e9sultat en fonction de leur nature : \u25cf Les r\u00e9organisations directement li\u00e9es aux activit\u00e9s op\u00e9rationnelles sont class\u00e9es en marge op\u00e9rationnelle ; \u25cf Les r\u00e9organisations li\u00e9es aux regroupements d\u2019entreprises ou consid\u00e9r\u00e9es comme des plans inhabituels et peu fr\u00e9quents sont class\u00e9es en \u00ab autres charges op\u00e9rationnelles \u00bb ; Si un plan de r\u00e9organisation est comptabilis\u00e9 en \u00ab autres charges op\u00e9rationnelles \u00bb, les d\u00e9penses de rationalisation et co\u00fbts associ\u00e9s sur les locaux et b\u00e2timents, relatives au plan, sont \u00e9galement pr\u00e9sent\u00e9es en \u00ab autres charges op\u00e9rationnelles \u00bb. Les \u00ab autres produits et charges op\u00e9rationnels \u00bb incluent \u00e9galement les litiges majeurs, les plus et moins-values de cessions sur immobilisations corporelles et incorporelles, les pertes de valeur des actifs non financiers, l\u2019amortissement des relations clients et brevets, l\u2019amortissement des plans de r\u00e9mun\u00e9ration fond\u00e9s sur des actions et tout autre produit ou charge consid\u00e9r\u00e9 comme inhabituel et peu fr\u00e9quent.Paiements fond\u00e9s sur des actions Des options de souscription d\u2019actions et des actions gratuites repr\u00e9sentant des paiements fond\u00e9s sur des actions, d\u00e9nou\u00e9s en instruments de capitaux propres, sont r\u00e9guli\u00e8rement attribu\u00e9es aux dirigeants et \u00e0 certains salari\u00e9s. Ces transactions sont \u00e9valu\u00e9es \u00e0 leur juste valeur \u00e0 la date d\u2019attribution en utilisant le mod\u00e8le de Black et Scholes de valorisation des options et en tenant compte d\u2019hypoth\u00e8ses de rotation du personnel et d\u2019atteinte de condition de performance. Les variations de juste valeur des instruments apr\u00e8s la date d\u2019attribution n\u2019ont aucun impact sur la valorisation initiale. La juste valeur des instruments est comptabilis\u00e9e lin\u00e9airement en \u00ab autres charges et produits op\u00e9rationnels \u00bb depuis 2016, pendant la p\u00e9riode d\u2019acquisition des droits, en contrepartie des capitaux propres. Les plans d\u2019actionnariat salari\u00e9s permettent aux salari\u00e9s de souscrire \u00e0 des actions du Groupe \u00e0 un prix incluant une d\u00e9cote. Les actions sont soumises \u00e0 une p\u00e9riode d\u2019incessibilit\u00e9. La m\u00e9thode d\u2019\u00e9valuation de la charge de ces plans prend en compte : \u25cf le prix d\u2019exercice correspondant \u00e0 la moyenne des 20 derniers cours d\u2019ouverture de bourse pr\u00e9c\u00e9dant la date d\u2019attribution ; \u25cf la d\u00e9cote octroy\u00e9e aux salari\u00e9s ; \u25cf le nombre d\u2019actions gratuites attribu\u00e9es en fonction des souscriptions individuelles ; \u25cf l\u2019incessibilit\u00e9 des actions attribu\u00e9es aux salari\u00e9s pendant une p\u00e9riode de restriction dans la mesure o\u00f9 cela affecterait le prix que paierait un intervenant du march\u00e9 bien inform\u00e9 et consentant pour ces actions ; et \u25cf la date d\u2019attribution des droits qui est la date d\u2019annonce du plan et de ses conditions g\u00e9n\u00e9rales (y compris le prix d\u2019exercice) aux salari\u00e9s. \ue005En millions d\u2019euros) Exercice 2022 Exercice 2021 R\u00e9organisation des effectifs -28,5 -11,4 Rationalisation et frais associ\u00e9s -8,8 -26,7 Co\u00fbts d\u2019int\u00e9gration et d\u2019acquisition -155,0 -86,0 Charges relatives \u00e0 des paiements fond\u00e9s sur des actions & co\u00fbts associ\u00e9s -37,3 -51,5 Amortissement de la relation clients et des brevets -237,6 -188,7 Autres -61,8 0,4 Total -529,0 -363,9 Les frais de r\u00e9organisation du personnel de 28,5 millions d\u2019euros ont augment\u00e9 de 17,1 millions d\u2019euros par rapport \u00e0 l\u2019ann\u00e9e derni\u00e8re et correspondent principalement aux synergies et aux co\u00fbts induits par les r\u00e9centes acquisitions et les nouveaux objectifs de mod\u00e8le op\u00e9rationnel du Groupe. Les 8,8 millions d\u2019euros de rationalisation et les frais associ\u00e9s ont baiss\u00e9 de 17,9 millions d\u2019euros. En 2021, la charge de 26,7 millions d\u2019euros sur cette ligne a \u00e9t\u00e9 principalement li\u00e9e au d\u00e9m\u00e9nagement du si\u00e8ge. Les co\u00fbts d\u2019int\u00e9gration et d\u2019acquisition ont atteint 155,0 millions d\u2019euros, soit une augmentation de 69,0 millions d\u2019euros, et sont principalement li\u00e9s \u00e0 l\u2019acc\u00e9l\u00e9ration de la mise en \u0153uvre des synergies issues de l\u2019acquisition d\u2019Ingenico, \u00e0 la cr\u00e9ation de la joint-venture en Australie avec ANZ et \u00e0 d\u2019autres r\u00e9centes acquisitions (le portefeuille marchand Handelsbanken et la joint-venture italienne avec BNL\ue004. L\u2019amortissement de la relation clients et des brevets de 237,6 millions d\u2019euros correspond principalement \u00e0 : \u25cf 134,0 millions d\u2019euros de relations clients, de technologies et de brevets d\u2019Ingenico ; \u25cf 47,2 millions d\u2019euros de relations clients, de technologies et de brevets de SIX Payment Services ; \u25cf 21,1 millions d\u2019euros de relations clients, de technologies et de brevets de Cardlink ; \u25cf 10,4 millions d\u2019euros de relations clients, de technologies et de brevets de ANZ ; \u25cf 8,3 millions d\u2019euros de relations clients, de technologies et de brevets de equensWorldline ; \u25cf 6,9 millions d\u2019euros de relations clients, de technologies et de brevets de Axepta. Le poste \u00ab Autres \u00bb s\u2019\u00e9l\u00e8ve \u00e0 61,8 millions d\u2019euros, en raison notamment de la cession de deux entit\u00e9s en Am\u00e9rique latine ayant g\u00e9n\u00e9r\u00e9 un impact n\u00e9gatif de 47,3 millions d\u2019euros, principalement li\u00e9e au recyclage des r\u00e9serves de conversion au r\u00e9sultat. 6.1 Paiements fond\u00e9s sur des actions La charge de 37,3 millions d\u2019euros enregistr\u00e9e en 2022 en \u00ab autres produits et charges op\u00e9rationnelles \u00bb au titre des paiements fond\u00e9s sur des actions \ue00151,5 millions d\u2019euros en 2021\ue004 est principalement compos\u00e9e des plans d\u2019attributions d\u2019actions gratuites mis en place en 2019, 2020, 2021 et 2022, des plans de stock-options mis en place en 2019, 2020, 2021 et 2022 ainsi que les charges sociales associ\u00e9es \u00e0 ces plans. \ue005En millions d\u2019euros) Exercice 2022 Exercice 2021 Plans d\u2019actions gratuites 33,2 48,0 Plans de stock-options 1,8 2,0 Plans d\u2019actionnariat salari\u00e9 1,5 0,5 Autres 0,8 1,0 Total 37,3 51,5 6.2 Plans d\u2019actions gratuites Les plans d\u2019actions gratuites r\u00e9pondent aux r\u00e8gles suivantes : \u25cf L\u2019attribution des actions gratuites est g\u00e9n\u00e9ralement subordonn\u00e9e \u00e0 une condition de pr\u00e9sence au Groupe en tant que salari\u00e9 ou mandataire social ayant un contrat de travail ou un mandat social avec Worldline ou tout autre salari\u00e9 d\u2019une soci\u00e9t\u00e9 li\u00e9e au Groupe Worldline ; \u25cf L\u2019attribution des actions gratuites est aussi subordonn\u00e9e \u00e0 l\u2019atteinte de crit\u00e8res de performance, financiers et non financiers ; \u25cf Les conditions de performance \u00e0 caract\u00e8re financier sont les suivantes : \u25cf Croissance organique du chiffre d\u2019affaires du Groupe Worldline, et \u25cf Exc\u00e9dent brut op\u00e9rationnel \ue001EBO\ue004 du Groupe Worldline, et \u25cf Flux de tr\u00e9sorerie disponible du Groupe Worldline. A compter des plans attribu\u00e9s en 2020, les crit\u00e8res de performance financi\u00e8re repr\u00e9sentent 80% des crit\u00e8res de performance conditionnant l\u2019acquisition totale. Les 20% restants des crit\u00e8res de performance conditionnant l\u2019acquisition totale sont relatifs \u00e0 la Responsabilit\u00e9 Soci\u00e9tale de l\u2019Entreprise. La p\u00e9riode d\u2019acquisition des actions varie selon les plans mais n\u2019exc\u00e8de jamais trois ans et demi. Pour les plans d\u2019attribution d\u2019actions gratuites mis en place en 2019, le nombre d\u2019actions \u00e0 livrer est soumis \u00e0 la r\u00e9alisation de conditions de performance internes et externes. Dans le cas o\u00f9 l\u2019objectif de l\u2019un des crit\u00e8res de performance interne ne serait pas atteint \u00e0 l\u2019issue de la derni\u00e8re ann\u00e9e du plan, ce crit\u00e8re serait tout de m\u00eame consid\u00e9r\u00e9 comme valid\u00e9 si le niveau effectivement atteint repr\u00e9sente au moins 85% de l\u2019objectif ; toutefois, l\u2019acquisition d\u00e9finitive des actions de performance serait alors limit\u00e9e \u00e0 75% du nombre total d\u2019actions initialement attribu\u00e9. Pour les plans d\u2019attribution d\u2019actions gratuites mis en place en 2020, 2021 et 2022, le nombre d\u2019actions \u00e0 livrer est soumis \u00e0 la r\u00e9alisation de conditions de performance internes et externes, bas\u00e9es sur des courbes d\u2019\u00e9lasticit\u00e9 d\u00e9finies pour chaque objectif. Dans tous les cas, le taux moyen d\u2019acquisition est limit\u00e9 \u00e0 100%. Il n\u2019y a pas de p\u00e9riode de conservation attach\u00e9e aux actions gratuites d\u00e9finitivement acquises. Tous les plans d\u2019actions gratuites donnent droit \u00e0 la livraison d\u2019actions Worldline. Le Groupe a mis en place un nouveau plan d\u2019action de performance le 09 juin 2022. La charge totale de 33,2 millions d\u2019euros enregistr\u00e9e durant l\u2019exercice 2022 au titre des plans d\u2019actions gratuites en vigueur est d\u00e9taill\u00e9e comme suit : Date d\u2019attribution 2 janvier 2019 11 juin 2019 24 juillet 2019 9 juin 2020 28 octobre 2020 27 mai 2021 9 juin 2022 Nombre d\u2019instruments attribu\u00e9s initialement 93 700 727 840 326 965 379 730 560 401 685 935 1 159 545 Dont nombre d\u2019instruments attribu\u00e9s initialement \u00e0 des b\u00e9n\u00e9ficiaires TSS 166 015 1 107 050 1 Cours de l\u2019action \u00e0 la date d\u2019attribution (en euros) 41,62 63,64 65,65 67,60 62,14 77,81 38,95 Date(s) d\u2019acquisition 31 mars 2022 11 juin 2022 24 juillet 2022 9 juin 2023 11 juin 2023 \ue0027 septembre 2023 \ue00216 octobre 2023 2 27 mai 2024 9 juin 2025 Dur\u00e9e de vie 3 ans 3 ans 3 ans 3 ans 3 ans 3 ans 3 ans P\u00e9riode de conservation - - - - - - - Taux sans risque - - - - - - - Dividendes pr\u00e9vus 1,1% 1,1% 1,1% 1,1% 1,1% 1,1% 1,1% Juste valeur des instruments attribu\u00e9s (en euros) 40,16 62,52 63,52 65,41 60,38 75,28 37,69 Charge reconnue en 2022 (en millions d\u2019euros) 0,4 -7,8 3,7 9,9 9,6 12,0 5,5 Charge reconnue en 2022 au titre des activit\u00e9s non poursuivies (en millions d\u2019euros) - 9,3 - - 5,7 5,0 - 1 Selon IFRS 2, les actions accord\u00e9es \u00e0 des b\u00e9n\u00e9ficiaires de TSS ont fait l\u2019objet d\u2019un vesting acc\u00e9l\u00e9r\u00e9 pour un total de 10,7 millions d\u2019euros, comptabilis\u00e9s en activit\u00e9s destin\u00e9es \u00e0 \u00eatre c\u00e9d\u00e9es. 2 Tenant compte de la date d\u2019attribution initiale des plans d\u2019actions gratuites Ingenico 2020 attribu\u00e9s par Ingenico le 11 juin 2020, le 7 septembre 2020 et le 16 octobre 2020 et sont substitu\u00e9s par le plan d\u2019actions gratuites Worldline 2020 attribu\u00e9 le 28 octobre 2020. 6.3 Plans de stock-options Les plans de stock-options r\u00e9pondent aux r\u00e8gles suivantes : \u25cf L\u2019exercice des options est g\u00e9n\u00e9ralement subordonn\u00e9 \u00e0 une condition de pr\u00e9sence au Groupe en tant que salari\u00e9 ou mandataire social ayant un contrat de travail ou un mandat social avec Worldline ou tout autre salari\u00e9 d\u2019une soci\u00e9t\u00e9 li\u00e9e au Groupe Worldline ; \u25cf L\u2019exercice des options est subordonn\u00e9 \u00e0 l\u2019atteinte de crit\u00e8re de continuit\u00e9 de l\u2019emploi et de crit\u00e8res de performance, financiers et non financiers ; \u25cf Les conditions de performance \u00e0 caract\u00e8re financier sont les suivantes : \u25cf Croissance organique du chiffre d\u2019affaires du Groupe Worldline, \u25cf Exc\u00e9dent brut op\u00e9rationnel \ue001EBO\ue004 du Groupe Worldline, et \u25cf Flux de tr\u00e9sorerie disponible du Groupe Worldline. A compter du plan 2020, les crit\u00e8res de performance financi\u00e8re repr\u00e9sentent 80% des crit\u00e8res de performance conditionnant l\u2019acquisition totale. Les 20% restants des crit\u00e8res de performance conditionnant l\u2019acquisition totale sont relatifs \u00e0 la Responsabilit\u00e9 Soci\u00e9tale de l\u2019Entreprise. La p\u00e9riode d\u2019acquisition varie selon les r\u00e8gles des plans mais n\u2019exc\u00e8de jamais 3,5 ans. Pour les plans de stock-options mis en place en 2019, le nombre d\u2019options \u00e0 acqu\u00e9rir est soumis \u00e0 la r\u00e9alisation de conditions de performance internes et externes. Pour chaque ann\u00e9e, au moins deux des trois crit\u00e8res de performance interne doivent \u00eatre obligatoirement atteint. Dans le cas o\u00f9 l\u2019objectif de l\u2019un des crit\u00e8res de performance interne ne serait pas atteint une ann\u00e9e, ce crit\u00e8re deviendrait obligatoire l\u2019ann\u00e9e suivante. Si cela n\u2019est pas le cas, le plan serait caduc. Pour les plans 2020, 2021 et 2022, le nombre d\u2019options \u00e0 acqu\u00e9rir est conditionn\u00e9 \u00e0 l\u2019atteinte de conditions de performance internes et externes, en fonction des courbes d\u2019\u00e9lasticit\u00e9 d\u00e9finies pour chaque objectif. Dans tous les cas, le taux d\u2019acquisition moyen est limit\u00e9 \u00e0 100%. La date d\u2019expiration de l\u2019option ne d\u00e9passe jamais dix ans apr\u00e8s la date d\u2019attribution. L\u2019exercice de l\u2019option est impact\u00e9 en capitaux propres. Le Groupe a reconnu une charge de 1,8 million d\u2019euros au titre des plans de stock-options d\u00e9taill\u00e9s ci-dessous : Date d\u2019attribution Charge 2022 (en million d\u2019euros) Nombre d\u2019options attribu\u00e9es initialement Date d\u2019acquisition Nombre d\u2019options acquises 2 janvier 2019 0,1 130 550 31 mars 2022 130 550 24 juillet 2019 0,2 98 600 24 juillet 2022 88 637 9 juin 2020 0,5 101 120 9 juin 2023 - 27 mai 2021 0,5 117 150 27 mai 2024 - 9 juin 2022 0,6 193 530 9 juin 2025 - Total 1,8 640 950 219 187 Les caract\u00e9ristiques des plans de stock-options en vigueur sont les suivantes : Date d\u2019attribution 2 janvier 2019 24 juillet 2019 9 juin 2020 27 mai 2021 9 juin 2022 Nombre d\u2019options attribu\u00e9es 130 550 98 600 101 120 117 150 193 530 Cours de l\u2019action \u00e0 la date d\u2019attribution (en euros) 41,6 65,7 67,6 77,8 39,0 Prix d\u2019exercice (en euros) 46,7 66,8 69,7 81,4 39,7 Date d\u2019acquisition 31 mars 2022 24 juillet 2022 9 juin 2023 27 Mai 2024 9 Juin 2025 Volatilit\u00e9 pr\u00e9vue 25% 26% 24% 28% 32% Date d\u2019\u00e9ch\u00e9ance attendue du plan 5 ans 5 ans 5 ans 5 ans 5 ans Taux d\u2019int\u00e9r\u00eat sans risque \ue0050,003% \ue0050,158% \ue0050,142% \ue0050,450% 1,451% Dividende pr\u00e9vu 1,10% 1,10% 1,10% 1,10% 1,10% Juste valeur des options attribu\u00e9es (en euros) 6,2 12,4 11,5 14,9 10,2 Charge reconnue en 2022 (en millions d\u2019euros) 0,1 0,2 0,5 0,5 0,6 Le tableau ci-dessous d\u00e9taille l\u2019\u00e9volution des options de souscription d\u2019actions de Worldline SA en circulation durant l\u2019exercice : Exercice 2022 Exercice 2021 Nombre d\u2019actions Moyenne pond\u00e9r\u00e9e du prix d\u2019exercice (en euros) Nombre d\u2019actions Moyenne pond\u00e9r\u00e9e du prix d\u2019exercice (en euros) En circulation en d\u00e9but d\u2019ann\u00e9e 1 828 890 36,5 1 803 515 32,9 Attribu\u00e9es durant l\u2019ann\u00e9e 193 530 39,7 117 150 81,4 Annul\u00e9es durant l\u2019ann\u00e9e -36 883 64,8 - - Exerc\u00e9es durant l\u2019ann\u00e9e -159 976 18,9 -91 775 22,2 En circulation en fin de p\u00e9riode 1 825 561 37,8 1 828 890 36,5 Exer\u00e7ables \u00e0 la fin de l\u2019ann\u00e9e, en dessous du cours de l\u2019action \u00e0 la fin de l\u2019exercice * 1 440 681 28,2 1 381 470 27,2 * Cours de l\u2019action \u00e0 la cl\u00f4ture annuelle \ue002 36,53 euros en 2022 et 49,01 euros en 2021.NOTE 7 Actifs et passifs financiers et r\u00e9sultat financier 7.1 R\u00e9sultat financier \ue005En millions d\u2019euros) Exercice 2022 Exercice 2021 Charges d\u2019int\u00e9r\u00eats sur emprunts obligataires \ue00519,9 \ue00528,6 Charges d\u2019int\u00e9r\u00eats sur la dette \u00e0 long terme \ue0050,9 \ue0052,7 Charges d\u2019int\u00e9r\u00eats sur obligations convertibles \ue00511,4 \ue00511,3 Int\u00e9r\u00eats nets sur tr\u00e9sorerie et autres \u00e9quivalents de tr\u00e9sorerie 0,1 1,9 Autres \ue0056,0 2,4 Charges d\u2019int\u00e9r\u00eats nettes \ue00538,2 \ue00538,3 Perte de change nette \ue00517,0 1,2 Hyperinflation \ue00518,9 0,0 Gains ou pertes sur instruments d\u00e9riv\u00e9s \ue0050,1 1,3 Gains ou pertes de change nets \ue00536,0 2,5 Composante financi\u00e8re des d\u00e9penses de retraite et co\u00fbt des autres avantages post\u00e9rieurs \u00e0 l\u2019emploi \ue0052,5 \ue0052,1 Variation de la juste valeur et Cession des actions Visa 44,9 8,0 Variation de la juste valeur des autres actifs/passifs financiers \ue0054,3 - Int\u00e9r\u00eats financiers sur la dette locative \ue001IFRS 16\ue004 \ue0054,9 \ue0054,9 D\u00e9pr\u00e9ciation des autres actifs financiers \ue0050,0 \ue0052,0 Autres charges financi\u00e8res \ue0054,5 \ue0053,3 Autres produits financiers 4,6 2,1 Autres charges et produits financiers nets 33,3 \ue0052,2 Total \ue00540,9 \ue00538,0 Les charges financi\u00e8res nettes s\u2019\u00e9l\u00e8vent \u00e0 40,9 millions d\u2019euros sur la p\u00e9riode (contre une charge de 38,0 millions d\u2019euros en 2021\ue004 et se composent de : \u25cf Un co\u00fbt net de l\u2019endettement financier de 38,2 millions d\u2019euros \ue00138,3 millions d\u2019euros en 2021\ue004 ; \u25cf Un co\u00fbt financier net non op\u00e9rationnel incluant l\u2019impact de change de 2,7 millions d\u2019euros (produit de 0,3 million d\u2019euros en 2021\ue004. Le co\u00fbt net de l\u2019endettement financier de 38,2 millions d\u2019euros est principalement constitu\u00e9 d\u2019int\u00e9r\u00eats li\u00e9s aux emprunts obligataires non convertibles \ue00119,9 millions d\u2019euros) et aux obligations convertibles \ue00111,4 millions d\u2019euros). La variation par rapport \u00e0 l\u2019ann\u00e9e derni\u00e8re s\u2019explique par l\u2019impact du remboursement d\u2019emprunt obligataire en 2021 g\u00e9n\u00e9rant des charges pour 8,7 millions d\u2019euros, compens\u00e9 par une augmentation de 8,4 millions d\u2019euros des autres charges d\u2019int\u00e9r\u00eats financiers, principalement li\u00e9es \u00e0 6,5 millions d\u2019euros d\u2019int\u00e9r\u00eats financiers sur d\u00e9couverts bancaires li\u00e9s aux nouvelles activit\u00e9s du Groupe en Australie. Le co\u00fbt financier net non op\u00e9rationnel de 2,7 millions d\u2019euros se compose principalement : \u25cf D\u2019une perte de change pour 36,0 millions d\u2019euros (gain de 2,5 millions d\u2019euros en 2021\ue004, principalement li\u00e9e \u00e0 la d\u00e9pr\u00e9ciation de l\u2019euro sur la p\u00e9riode, ainsi qu\u2019aux impacts de l\u2019hyperinflation en Argentine et en Turquie pour \ue00518,9 millions d\u2019euros ; \u25cf Des int\u00e9r\u00eats financiers sur dette de location \ue001IFRS 16\ue004 pour une charge de 4,9 millions d\u2019euros (idem 2021\ue004 ; \u25cf Des co\u00fbts financiers de retraite pour 2,5 millions d\u2019euros \ue0012,1 millions d\u2019euros en 2021\ue004 repr\u00e9sentant la diff\u00e9rence entre les charges d\u2019int\u00e9r\u00eats sur les obligations au titre des prestations d\u00e9finies et les produits d\u2019int\u00e9r\u00eats sur les actifs des r\u00e9gimes capitalis\u00e9s (voir Note 11 \u00ab Retraites et avantages similaires \u00bb) ; \u25cf De la comptabilisation au compte de r\u00e9sultat consolid\u00e9 du produit net de cession des actions Visa en 2022 pour 40,3 millions d\u2019euros, et du produit de r\u00e9\u00e9valuation \u00e0 la juste valeur au 31 d\u00e9cembre 2022 des actions de pr\u00e9f\u00e9rence Visa toujours d\u00e9tenues par les entit\u00e9s du Groupe pour 4,6 millions d\u2019euros \ue0018,0 millions d\u2019euros en 2021\ue004 ; \u25cf De la charge de r\u00e9\u00e9valuation \u00e0 la juste valeur des autres instruments financiers pour 4,3 millions d\u2019euros, principalement li\u00e9e aux actions de pr\u00e9f\u00e9rence Poseidon Holdco ; \u25cf Des autres charges financi\u00e8res principalement li\u00e9es \u00e0 divers frais financiers pour 4,5 millions d\u2019euros ; \u25cf Des autres produits financiers pour 4,6 millions d\u2019euros provenant principalement de la r\u00e9\u00e9valuation de la contribution au fond Partech FCPR pour 3,1 millions d\u2019euros et des dividendes re\u00e7us des actions de pr\u00e9f\u00e9rence Visa pour 1,5 million d\u2019euros.7.2 Tr\u00e9sorerie et \u00e9quivalents de tr\u00e9sorerie Conventions/principes comptables La tr\u00e9sorerie et les \u00e9quivalents de tr\u00e9sorerie comprennent les fonds en banque et les instruments financiers tels que les titres de march\u00e9 mon\u00e9taire. Ces instruments financiers sont facilement convertibles en un montant de tr\u00e9sorerie connu et sont soumis \u00e0 un risque n\u00e9gligeable de changement de valeur. Ils sont d\u00e9tenus dans le but de faire face aux engagements de tr\u00e9sorerie \u00e0 court terme et ont une \u00e9ch\u00e9ance courte, g\u00e9n\u00e9ralement inf\u00e9rieure ou \u00e9gale \u00e0 trois mois \u00e0 compter de la date d\u2019acquisition. Certains instruments, tels que les d\u00e9p\u00f4ts \u00e0 terme, ayant une \u00e9ch\u00e9ance initiale plus longue mais pr\u00e9voyant un retrait anticip\u00e9 et une garantie du capital peuvent \u00e9galement \u00eatre class\u00e9s dans la cat\u00e9gorie des \u00e9quivalents de tr\u00e9sorerie dans certaines circonstances. Les titres du march\u00e9 mon\u00e9taire sont comptabilis\u00e9s \u00e0 leur juste valeur. Les variations de juste valeur sont enregistr\u00e9es au compte de r\u00e9sultat dans la rubrique \u00ab autres produits et charges financiers \u00bb. La tr\u00e9sorerie et les \u00e9quivalents de tr\u00e9sorerie sont \u00e9valu\u00e9s \u00e0 leur juste valeur par le biais du compte de r\u00e9sultat. Pour les entit\u00e9s ayant souscrit \u00e0 l\u2019accord de convention de tr\u00e9sorerie du Groupe, les positions bilancielles de disponibilit\u00e9s et de d\u00e9couverts bancaires relative \u00e0 cet accord sont globalis\u00e9es et seule la position nette cr\u00e9ditrice ou d\u00e9bitrice est pr\u00e9sent\u00e9e dans le bilan consolid\u00e9 du Groupe. Il s\u2019agit d\u2019une convention de cash-pool notionnel. La tr\u00e9sorerie et les \u00e9quivalents de tr\u00e9sorerie sont d\u00e9tenus aupr\u00e8s de contreparties de banques et d\u2019institutions financi\u00e8res, dont la majorit\u00e9 est not\u00e9es de A\ue005 \u00e0 AA\ue005. La d\u00e9pr\u00e9ciation de la tr\u00e9sorerie et des \u00e9quivalents de tr\u00e9sorerie (autres que les valeurs mobili\u00e8res de placement \u00e9valu\u00e9s \u00e0 la juste valeur par r\u00e9sultat) est calcul\u00e9e sur la base de la probabilit\u00e9 de d\u00e9faut de S&P. \ue005En millions d\u2019euros) 31 d\u00e9cembre 2022 31 d\u00e9cembre 2021 Disponibilit\u00e9s et autres \u00e9quivalents de tr\u00e9sorerie 1 369,4 1 126,3 Valeurs mobili\u00e8res de placement mon\u00e9taires 230,1 - Total tr\u00e9sorerie et \u00e9quivalents de tr\u00e9sorerie 1 599,5 1 126,3 Total tr\u00e9sorerie passive \ue00547,9 \ue00569,0 Total tr\u00e9sorerie et \u00e9quivalents de tr\u00e9sorerie nets 1 551,7 1 057,3 Dans un certain nombre de pays \ue001Inde, Chine, Br\u00e9sil, Argentine pour les principaux) o\u00f9 le Groupe op\u00e8re, il peut y avoir des restrictions \u00e0 la convertibilit\u00e9 et/ou la transf\u00e9rabilit\u00e9 imm\u00e9diate des devises ; le cash restant utilisable dans le pays. Si ce dernier est jug\u00e9 comme excessif au regard des besoins dans le pays, des risques locaux de liquidit\u00e9 ou du niveau de r\u00e9mun\u00e9ration obtenu localement, la situation est g\u00e9r\u00e9e via des pr\u00eats intragroupes ou via des distributions de dividendes. En outre, le Groupe a mis en nantissement un compte bancaire afin de garantir de futures sorties de tr\u00e9sorerie \u00e0 destination de tiers au Groupe. Ce nantissement peut \u00eatre substitu\u00e9 \u00e0 tout moment par une garantie bancaire (voir Note 14 \u00ab Engagements hors bilan \u00bb) L\u2019augmentation de la tr\u00e9sorerie nette en 2022, en comparaison avec 2021, est principalement due aux contreparties re\u00e7ues suite \u00e0 la cession de TSS.7.3 Actifs financiers non courants Conventions/principes comptables Investissements dans des soci\u00e9t\u00e9s non consolid\u00e9es Le Groupe d\u00e9tient des actions dans des soci\u00e9t\u00e9s sans influence notable ni contr\u00f4le. Les placements dans des soci\u00e9t\u00e9s non consolid\u00e9es sont comptabilis\u00e9s \u00e0 leur juste valeur via le compte de r\u00e9sultat. Pour les actions cot\u00e9es, la juste valeur correspond au cours de l\u2019action \u00e0 la date de cl\u00f4ture.Action de pr\u00e9f\u00e9rence Visa L\u2019analyse appliqu\u00e9e suivant IFRS 9 est celle d\u2019un instrument de dette. Le traitement comptable des instruments de dette est d\u00e9termin\u00e9 par le mod\u00e8le \u00e9conomique de l\u2019instrument financier et les caract\u00e9ristiques contractuelles des flux de tr\u00e9sorerie entrants des instruments financiers. Il est entendu que les actions de pr\u00e9f\u00e9rence convertibles Visa ne satisfont pas au crit\u00e8re SPPI (paiement unique de principal et d\u2019int\u00e9r\u00eats) parce que les flux de tr\u00e9sorerie g\u00e9n\u00e9r\u00e9s par ces actions comprennent une indexation de la valeur des actions Visa, et que cette indexation entra\u00eene une variabilit\u00e9 qui ne repr\u00e9sente pas uniquement un paiement du principal et des int\u00e9r\u00eats. Dans cette situation, le traitement comptable est la juste valeur par le biais du compte de r\u00e9sultat.Cr\u00e9ances non courantes de location Certains accords de services peuvent \u00eatre qualifi\u00e9s de contrats de location s\u2019ils conf\u00e8rent le droit d\u2019utiliser un actif en contrepartie de paiements inclus dans la r\u00e9mun\u00e9ration globale du contrat. Si les contrats de services contiennent un contrat de location, le Groupe est consid\u00e9r\u00e9 comme le bailleur vis-\u00e0-vis de ses clients. \ue005En millions d\u2019euros) 31 d\u00e9cembre 2022 31 d\u00e9cembre 2021 Actifs de r\u00e9gime de retraite 21,5 0,0 Juste valeur des participations non consolid\u00e9es net des d\u00e9pr\u00e9ciations 695,1 115,6 Titres comptabilis\u00e9s selon la m\u00e9thode de mise en \u00e9quivalence 3,3 3,8 Autres 66,4 11,7 Total 786,4 131,1 Les participations non consolid\u00e9es comprennent principalement : \u25cf Des actions pr\u00e9f\u00e9rentielles de Poseidon Holdco dont la juste valeur est estim\u00e9e \u00e0 635 millions d\u2019euros au 31 d\u00e9cembre 2022. Ces actions ont \u00e9t\u00e9 apport\u00e9es \u00e0 Worldline par Apollo le 30 septembre 2022, dans le cadre de la cession de TSS et repr\u00e9sentent 12,7% du capital de Poseidon Holdco et 5% de ses droits de vote ; \u25cf Des actions Visa pour 33 millions d\u2019euros au 31 d\u00e9cembre 2022 et 94,6 millions d\u2019euros au 31 d\u00e9cembre 2021. Les titres comptabilis\u00e9s selon la m\u00e9thode de mise en \u00e9quivalence sont principalement relatifs \u00e0 la participation dans la soci\u00e9t\u00e9 In-touch. Le poste \u00ab Autres \u00bb comprend notamment la juste valeur du paiement diff\u00e9r\u00e9 \u00e0 recevoir du fonds Apollo sur les deux prochaines ann\u00e9es, pour 53,9 millions d\u2019euros, en contrepartie de la cession de TSS au 30 septembre 2022.7.4 Emprunts Conventions/principes comptables Emprunts Les emprunts sont comptabilis\u00e9s initialement \u00e0 la juste valeur, nette des frais d\u2019\u00e9mission directement rattachables. Les emprunts sont ensuite \u00e9valu\u00e9s au co\u00fbt amorti. Le calcul du taux d\u2019int\u00e9r\u00eat effectif prend en compte les paiements d\u2019int\u00e9r\u00eats et l\u2019amortissement des co\u00fbts d\u2019\u00e9mission. Les frais d\u2019\u00e9mission d\u2019emprunts sont amortis en charges financi\u00e8res sur la dur\u00e9e de vie de l\u2019emprunt via la m\u00e9thode du TIE. La valeur r\u00e9siduelle des frais d\u2019\u00e9mission d\u2019emprunts rembours\u00e9s par anticipation est comptabilis\u00e9e en charge de l\u2019exercice d\u00e8s qu\u2019il est probable que la dur\u00e9e de l\u2019emprunt sera raccourcie, compte tenu de l\u2019intention d\u2019exercer la clause de remboursement anticip\u00e9. Les d\u00e9couverts bancaires sont enregistr\u00e9s dans la partie courante des emprunts. \ue005En millions d\u2019euros) 31 d\u00e9cembre 2022 31 d\u00e9cembre 2021 Courant Non courant Total Courant Non courant Total D\u00e9couverts et cash-pooling 47,7 0,0 47,7 69,0 0,0 69,0 Autres passifs financiers 48,0 0,0 48,0 606,6 0,0 606,6 Options de vente sur int\u00e9r\u00eats minoritaires 0,0 186,0 186,0 59,2 10,6 69,8 Autres dettes long terme 0,5 55,0 55,5 0,5 55,0 55,5 Obligations convertibles 0,0 1 362,6 1 362,6 0,0 1 351,2 1 351,2 Obligations 506,4 1 595,2 2 101,6 7,3 2 092,9 2 100,2 Total passifs financiers 602,7 3 198,8 3 801,5 742,6 3 509,7 4 252,3 Les comptes courants ayant une maturit\u00e9 \u00e0 court terme \u2013 moins d\u2019un mois \u2013 ne font pas l\u2019objet de r\u00e9mun\u00e9ration. Les autres dettes long terme sont compos\u00e9es des emprunts Schuldschein (voir B.4.2.3 Structure de Financement). En 2022, les options de vente sur int\u00e9r\u00eats minoritaires pour 186,0 millions d\u2019euros sont relatives aux acquisitions d\u2019Eurobank, Axepta, Softpos et Cardlink. Au 31 d\u00e9cembre 2021, elles \u00e9taient li\u00e9es aux acquisitions GoPay et Cardlink. La variation de la juste valeur de la p\u00e9riode est comptabilis\u00e9e dans les capitaux propres. 7.4.1 Variation de l\u2019endettement net sur la p\u00e9riode \ue005En millions d\u2019euros) 31 d\u00e9cembre 2022 31 d\u00e9cembre 2021 Endettement net en d\u00e9but de p\u00e9riode \ue0053 125,6 \ue0053 211,3 Nouvelles obligations - - Remboursement d\u2019obligations - 451,0 Augmentations des autres dettes long terme - - Remboursement des autres dettes long terme - - Augmentation des options de vente sur int\u00e9r\u00eats minoritaires \ue005175,5 \ue00544,0 Diminution des options de vente sur int\u00e9r\u00eats minoritaires 59,4 - Augmentation des autres passifs financiers - \ue0051 595,7 Diminution des autres passifs financiers 559,5 1 519,2 Effet des regroupements d\u2019entreprise \ue0050,9 \ue00520,6 Variation de tr\u00e9sorerie \u00e0 court terme 487,9 \ue0050,9 Incidence des variations de cours des monnaies \u00e9trang\u00e8res 6,7 20,0 Impact net des int\u00e9r\u00eats sur la p\u00e9riode \ue00513,5 \ue00516,8 Autres mouvements li\u00e9s aux op\u00e9rations de financement - \ue00523,5 Endettement net en fin de p\u00e9riode avant IFRS 5 \ue0052 201,9 \ue0052 922,7 Endettement net TSS retrait\u00e9 IFRS 5 \ue0012021\ue004 - 202,9 Endettement net en fin de p\u00e9riode \ue0052 201,9 \ue0053 125,6 La variation des autres passifs financiers provient principalement des titres n\u00e9gociables (augmentation de 3 068 millions d\u2019euros et diminution de 3 627 millions d\u2019euros). L\u2019augmentation des options de vente sur int\u00e9r\u00eats minoritaires est compos\u00e9e des nouvelles options relatives aux op\u00e9rations de 2022 \ue001Softpos, Axepta, Eurobank) ainsi que de la r\u00e9\u00e9valuation de l\u2019option Cardlink. La diminution des options de vente correspond au paiement de l\u2019option GoPay. 7.4.2 Endettement net \ue005En millions d\u2019euros) 31 d\u00e9cembre 2022 31 d\u00e9cembre 2021 Tr\u00e9sorerie nette de TSS, comptabilis\u00e9e en actif destin\u00e9 \u00e0 la vente 31 d\u00e9cembre 2021, incluant la tr\u00e9sorerie nette de TSS, comptabilis\u00e9e en actif destin\u00e9 \u00e0 la vente Tr\u00e9sorerie et \u00e9quivalents de tr\u00e9sorerie 1 599,5 1 126,3 7,0 1 341,4 Passifs financiers non courants \ue0053 198,8 \ue0053 509,7 \ue0050,1 \ue0053 509,8 Part \u00e0 moins d\u2019un an des passifs financiers \ue005602,7 \ue005742,6 \ue00512,1 \ue005754,7 Total Endettement net \ue0052 201,9 \ue0053 125,6 202,9 \ue0052 923,0 7.4.3 Suivi des emprunts obligataires et obligations convertibles Principales caract\u00e9ristiques Maturit\u00e9 Juin 2023 Septembre 2024 Septembre 2024 Juillet 2025 Juillet 2026 Juillet 2026 Juin 2027 Nature Emprunt obligataire 3 ans Emprunt obligataire 7 ans Emprunt obligataire 5 ans Obligations convertibles 5 ans Obligations convertibles 5,7 ans Obligations convertibles 7 ans Emprunt obligataire 7 ans Nature Obligation \u00e0 taux fixe non garantie Obligation \u00e0 taux fixe non garantie Obligation \u00e0 taux fixe non garantie Oceane Oceane Oceane Obligation \u00e0 taux fixe non garantie Date d\u2019\u00e9mission Juin 2020 Septembre 2017 Septembre 2019 Juillet 2020 D\u00e9cembre 2020 * Juillet 2019 Juin 2020 Date d\u2019\u00e9ch\u00e9ance Juin 2023 Septembre 2024 Septembre 2024 Juillet 2025 Juillet 2026 Juillet 2026 Juin 2027 Montant de l\u2019\u00e9mission (en millions d\u2019euros) 500,0 600,0 500,0 600,0 200,0 600,0 500,0 Tr\u00e9sorerie re\u00e7ue (en millions d\u2019euros) 499,6 596,8 497,5 637,8 225,8 642,0 496,5 Coupon 0,5% 1,6% 0,3% 0,0% 0,0% 0,0% 0,9% Taux de r\u00e9mun\u00e9ration \u00e0 l\u2019\u00e9ch\u00e9ance 0,5% 1,7% 0,4% \ue0051,2% \ue0052,1% \ue0051,1% 1,0% Ratio de conversion NA NA NA 1 action par obligation 1 action par obligation 1 action par obligation NA Option de remboursement anticip\u00e9e NA NA NA De juillet 2023 \u00e0 la date d\u2019\u00e9ch\u00e9ance De juillet 2024 \u00e0 la date d\u2019\u00e9ch\u00e9ance De juillet 2024 \u00e0 la date d\u2019\u00e9ch\u00e9ance NA M\u00e9thode de comptabilisation Co\u00fbt amorti \ue001IFRS 9\ue004 Co\u00fbt amorti \ue001IFRS 9\ue004 Co\u00fbt amorti \ue001IFRS 9\ue004 Split accounting \ue001IAS 32\ue004 Split accounting \ue001IAS 32\ue004 Split accounting \ue001IAS 32\ue004 Co\u00fbt amorti \ue001IFRS 9\ue004 Frais (en millions d\u2019euros) 1,2 2,2 1,3 3,7 0,7 5,2 1,8 Option d\u2019achat (en millions d\u2019euros) 0,0 0,0 0,0 4,8 2,1 4,2 0,0 Composante dette \u00e0 la souscription (en millions d\u2019euros) 498,4 594,6 496,2 578,6 195,5 554,8 494,6 Composante capitaux propres \u00e0 la souscription (en millions d\u2019euros) 0,0 0,0 0,0 55,5 29,6 82,0 0,0 Taux d\u2019int\u00e9r\u00eat effectif \ue001TIE\ue004 0,6% 1,8% 0,4% 0,7% 0,4% 1,1% 1,0% * Li\u00e9 aux obligations convertibles initiales \u00e9mises en juin 2020. La comparaison entre la valeur comptable et la juste valeur des obligations est la suivante : \ue005En millions d\u2019euros) Valeur comptable Juste valeur OCEANEs 1 362,6 1 224,9 Emprunts obligataires non convertibles 2 094,9 1 979,2 Total emprunts obligataires 3 457,6 3 204,1 La valeur comptable correspond \u00e0 la valeur totale de la dette financi\u00e8re dans les \u00e9tats financiers consolid\u00e9s. Toutes les obligations convertibles OCEANE ont \u00e9t\u00e9 comptabilis\u00e9es \u00e0 l\u2019\u00e9mission selon la m\u00e9thode du split accounting, avec une composante dette financi\u00e8re comptabilis\u00e9e au co\u00fbt amorti, et une composante capitaux propres dont la valeur comptable a \u00e9t\u00e9 fix\u00e9e \u00e0 la date d\u2019\u00e9mission. La valeur nominale des obligations non convertibles s\u2019\u00e9l\u00e8ve \u00e0 2 094,9 millions d\u2019euros. La valeur totale de ces obligations figurant au bilan, soit 2 101,6 millions d\u2019euros, comprend \u00e9galement des int\u00e9r\u00eats courus pour 6,7 millions d\u2019euros. Toutes les obligations \u00e9mises par Worldline sont n\u00e9goci\u00e9es sur des march\u00e9s actifs, les justes valeurs indiqu\u00e9es ci-dessus sont des mesures de niveau 1. 7.4.4 Passifs financiers libell\u00e9s en devises \u00e9trang\u00e8res \ue005En millions d\u2019euros) EUR SEK AUD Autres monnaies Total 31 d\u00e9cembre 2022 3 676,5 85,5 30,4 9,2 3 801,5 31 d\u00e9cembre 2021 4 252,3 - - - 4 252,3 7.4.5 Ech\u00e9ancier des passifs financiers non courants \ue005En millions d\u2019euros) 2024 2025 2026 2027 \ue0072027 Total Obligations convertibles 589,0 773,6 1 362,6 Obligations 1 098,7 496,5 1 595,2 Autres dettes long terme 55,0 55,0 Options de vente sur int\u00e9r\u00eats minoritaires 2,7 84,7 98,6 186,0 Passifs financiers \u00e0 long terme au 31 d\u00e9cembre 2022 1 101,4 728,7 872,2 496,5 - 3 198,8 \ue005En millions d\u2019euros) 2023 2024 2025 2026 \ue0072026 Total Obligations convertibles 584,8 766,4 1 351,2 Obligations 499,2 1 097,9 495,8 2 092,9 Autres dettes long terme 55,0 55,0 Options de vente sur int\u00e9r\u00eats minoritaires 10,6 10,6 Passifs financiers \u00e0 long terme au 31 d\u00e9cembre 2021 499,2 1 097,9 639,8 777,0 495,8 3 509,7Conventions/principes comptables Instruments financiers d\u00e9riv\u00e9s Le Groupe utilise des instruments financiers d\u00e9riv\u00e9s pour couvrir son risque de change et de taux d\u2019int\u00e9r\u00eat d\u00e9coulant de ses activit\u00e9s d\u2019exploitation, de financement et d\u2019investissement. Ces instruments sont initialement \u00e9valu\u00e9s \u00e0 leur juste valeur, c\u2019est- \u00e0-dire au prix qui serait re\u00e7u lors de la vente d\u2019un actif ou pay\u00e9 lors du transfert d\u2019un passif dans le cadre d\u2019une transaction ordonn\u00e9e entre les acteurs du march\u00e9 \u00e0 la date d\u2019\u00e9valuation. La juste valeur des swaps de taux d\u2019int\u00e9r\u00eat est le montant estim\u00e9 que le Groupe recevrait ou paierait pour r\u00e9silier le swap \u00e0 la date de cl\u00f4ture, compte tenu des taux d\u2019int\u00e9r\u00eat actuels et du risque de d\u00e9faillance des contreparties au swap. La juste valeur des contrats de change \u00e0 terme est leur prix de march\u00e9 \u00e0 la date de cl\u00f4ture (c\u2019est-\u00e0-dire la valeur actuelle du prix \u00e0 terme cot\u00e9). La comptabilisation initiale des instruments de couverture de change et de taux d\u2019int\u00e9r\u00eat et la comptabilisation ult\u00e9rieure des variations de leur valeur sont effectu\u00e9es conform\u00e9ment \u00e0 la norme IFRS 9. Conform\u00e9ment \u00e0 la norme IFRS 13, le Groupe prend en compte le risque de d\u00e9faillance lors de l\u2019\u00e9valuation de ses instruments d\u00e9riv\u00e9s de couverture. Cela implique ce qui suit : \u25cf Le risque de d\u00e9faut du Groupe sur un d\u00e9riv\u00e9 qui est un passif (risque de cr\u00e9dit propre) ; \u25cf Le risque de d\u00e9faut de la contrepartie sur un d\u00e9riv\u00e9 qui est un actif (risque de cr\u00e9dit de la contrepartie) La m\u00e9thode du Groupe pour \u00e9valuer le risque de cr\u00e9dit propre et le risque de cr\u00e9dit de contrepartie est bas\u00e9e sur un calcul du risque de cr\u00e9dit implicite sur les obligations de premier rang \u00e0 taux fixe n\u00e9goci\u00e9es sur le march\u00e9 secondaire. Couverture des flux de tr\u00e9sorerie Lorsqu\u2019un instrument financier d\u00e9riv\u00e9 est d\u00e9sign\u00e9 comme un instrument de couverture dont les flux de tr\u00e9sorerie sont cens\u00e9s compenser les variations des flux de tr\u00e9sorerie d\u2019une transaction pr\u00e9vue hautement probable, le Groupe utilise la comptabilit\u00e9 de couverture. La part effective de tout gain ou perte sur l\u2019instrument de couverture est comptabilis\u00e9e directement dans les \u00ab Autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global \u00bb jusqu\u2019\u00e0 ce que l\u2019\u00e9l\u00e9ment couvert lui-m\u00eame soit comptabilis\u00e9 en r\u00e9sultat. La part effective est alors comptabilis\u00e9e en r\u00e9sultat. La part ineffective de tout gain ou perte est comptabilis\u00e9e dans le compte de r\u00e9sultat de la p\u00e9riode. Si un instrument de couverture est utilis\u00e9 pour couvrir le risque d\u00e9coulant des activit\u00e9s op\u00e9rationnelles du Groupe ou des activit\u00e9s de financement du Groupe, son impact sur le r\u00e9sultat est comptabilis\u00e9 dans les \u00ab Charges financi\u00e8res nettes \u00bb. Les surcotes/d\u00e9cotes des instruments de couverture sont comptabilis\u00e9es dans le \u00ab Co\u00fbt financier net \u00bb. Les surcotes/d\u00e9cotes des instruments financiers sont comptabilis\u00e9es dans le r\u00e9sultat financier. Couverture de la juste valeur Si un instrument financier d\u00e9riv\u00e9 est utilis\u00e9 pour couvrir le risque de change sur un actif ou un passif mon\u00e9taire comptabilis\u00e9, la comptabilit\u00e9 de couverture n\u2019est pas appliqu\u00e9e et les gains ou pertes sur l\u2019instrument financier sont comptabilis\u00e9s en r\u00e9sultat. Si un instrument de couverture est utilis\u00e9 pour couvrir un risque r\u00e9sultant des activit\u00e9s op\u00e9rationnelles du Groupe ou des activit\u00e9s de financement du Groupe, son impact sur le r\u00e9sultat est comptabilis\u00e9 en \u00ab Charges financi\u00e8res nettes \u00bb. Les surcotes/d\u00e9cotes des instruments de couverture sont comptabilis\u00e9es en \u00ab Charges financi\u00e8res nettes \u00bb. Les primes/d\u00e9cotes des instruments financiers sont comptabilis\u00e9es en r\u00e9sultat financier.JUSTE VALEUR DES INSTRUMENTS DE RIVE S A LA DATE DE CLO TURE \ue005En millions d\u2019euros) 31 d\u00e9cembre 2022 31 d\u00e9cembre 2021 Instruments d\u00e9riv\u00e9s de taux d\u2019int\u00e9r\u00eat - - Instruments d\u00e9riv\u00e9s de change 1,3 7,1 Actif courant 2,6 8,7 Passif courant \ue0051,3 \ue0051,6 Total instruments de couvertures 1,3 7,1 VENTILATION DES INSTRUMENTS PAR POLITIQUE DE COUVERTURE \ue005En millions d\u2019euros) 31 d\u00e9cembre 2022 31 d\u00e9cembre 2021 Instruments de couverture de flux de tr\u00e9sorerie \ue0050,8 4,1 Contrat de change \u00e0 terme \ue0050,1 4,3 Swap de change \ue0050,7 \ue0050,2 Instruments non assimil\u00e9s \u00e0 une couverture de flux de tr\u00e9sorerie 2,2 3,0 Contrat de change \u00e0 terme - \ue0050,1 Swap de change 2,2 4,5 Swaps de taux d\u2019int\u00e9r\u00eat - \ue0051,4 Total instruments de couvertures 1,3 7,1Risque de change La majeure partie du chiffre d\u2019affaires, des d\u00e9penses et des obligations du Groupe est libell\u00e9e en euros. En 2022, 69,8% du chiffre d\u2019affaires du Groupe a \u00e9t\u00e9 r\u00e9alis\u00e9 dans des pays de la zone euro, contre 30,2% dans des pays hors zone euro, dont 11,2% en francs suisses, 3,6% en dollars australiens et 3% en livres sterling. Les \u00e9tats financiers du Groupe \u00e9tant libell\u00e9s en euros, son chiffre d\u2019affaires est impact\u00e9 par la valeur relative de l\u2019euro par rapport \u00e0 la devise des pays hors zone euro dans lesquels il r\u00e9alise son chiffre d\u2019affaires (risque de conversion). En termes d\u2019exposition aux transactions en devises (c\u2019est-\u00e0-dire une asym\u00e9trie entre les devises dans lesquelles les revenus sont g\u00e9n\u00e9r\u00e9s et les co\u00fbts sont encourus), le Groupe consid\u00e8re que son exposition est limit\u00e9e car ses co\u00fbts dans la zone euro sont g\u00e9n\u00e9ralement encourus en euros et ses revenus sont g\u00e9n\u00e9r\u00e9s en euros et dans les pays hors zone euro, il r\u00e9alise g\u00e9n\u00e9ralement ses ventes et supporte la majorit\u00e9 de ses charges d\u2019exploitation en monnaie locale. L\u2019objectif du Groupe est de couvrir les risques significatifs futurs (engagements d\u2019achat ou de vente) et les risques d\u00e9j\u00e0 inscrits au bilan (devises et cr\u00e9ances en devises). Les risques de change couverts sont g\u00e9n\u00e9r\u00e9s par : l\u2019achat et la vente en devises de biens et services ; les actifs ou passifs financiers en devises (notamment li\u00e9s au financement des filiales) ; les investissements dans des filiales \u00e9trang\u00e8res et op\u00e9rations de fusions et acquisitions. Les instruments financiers utilis\u00e9s en couverture sont des contrats d\u2019achat et de vente \u00e0 terme, des options de change et des swaps. Risque de taux d\u2019int\u00e9r\u00eat Le 20 d\u00e9cembre 2018, Worldline (en tant qu\u2019emprunteur) a conclu un cr\u00e9dit renouvelable de cinq ans (le \u00ab Cr\u00e9dit \u00bb) d\u2019un montant de 600 millions d\u2019euros, arrivant \u00e0 \u00e9ch\u00e9ance en d\u00e9cembre 2023. Worldline disposait d\u2019une option pour demander l\u2019extension de la date de maturit\u00e9 du Cr\u00e9dit jusqu\u2019en d\u00e9cembre 2025. En octobre 2019, une premi\u00e8re prolongation a \u00e9t\u00e9 demand\u00e9e et approuv\u00e9e par les banques. La date d\u2019\u00e9ch\u00e9ance devint d\u00e9cembre 2024. En octobre 2020, une seconde extension a \u00e9t\u00e9 sollicit\u00e9e et approuv\u00e9e par les banques pour un montant de 554 millions d\u2019euros. De ce fait, le montant du Cr\u00e9dit est de 600 millions jusqu\u2019en d\u00e9cembre 2024 et de 554 millions d\u2019euros entre d\u00e9cembre 2024 et la nouvelle date d\u2019\u00e9ch\u00e9ance finale du Cr\u00e9dit fix\u00e9e \u00e0 d\u00e9cembre 2025. En janvier 2021, suite aux approbations des pr\u00eateurs, un cr\u00e9dit renouvelable existant au niveau d\u2019Ingenico SA (en tant qu\u2019emprunteur) d\u2019un montant de 750 millions d\u2019euros, \u00e0 \u00e9ch\u00e9ance juillet 2023, a \u00e9t\u00e9 amend\u00e9 comme suit : modification de l\u2019emprunteur qui est d\u00e9sormais Worldline SA, r\u00e9duction du montant de 750 millions d\u2019euros \u00e0 450 millions d\u2019euros, conditions de marge et engagements financiers actualis\u00e9s (covenants), report de l\u2019\u00e9ch\u00e9ance \u00e0 janvier 2024. Suite \u00e0 l\u2019accord des pr\u00eateurs le 27 d\u00e9cembre 2022, la maturit\u00e9 de cette facilit\u00e9 de cr\u00e9dit renouvelable est maintenant en d\u00e9cembre 2025. Par cons\u00e9quent, l\u2019\u00e9ch\u00e9ance des deux facilit\u00e9s de cr\u00e9dit renouvelables est donc maintenant \u00e9quivalente. Au 31 d\u00e9cembre 2022, aucun tirage n\u2019avait \u00e9t\u00e9 fait ni sur le cr\u00e9dit renouvelable de 600 millions d\u2019euros ni sur celui de 450 millions d\u2019euros. Si les cr\u00e9dits devaient \u00eatre tir\u00e9s, le Groupe serait soumis au risque de taux d\u2019int\u00e9r\u00eat \u00e9tant donn\u00e9 que le taux d\u2019int\u00e9r\u00eat applicable est bas\u00e9 sur l\u2019Euribor. En outre, le Groupe pourrait \u00e9galement faire face \u00e0 une hausse des taux d\u2019int\u00e9r\u00eat dans le cas o\u00f9 la notation de Worldline attribu\u00e9e par Standard & Poor\u2019s se d\u00e9graderait. Worldline a conclu un programme de Negotiable European Commercial Papers \ue001NEU CP\ue004 le 12 avril 2019 afin d\u2019optimiser ses charges financi\u00e8res et d\u2019am\u00e9liorer la tr\u00e9sorerie du Groupe pour un montant initial maximum de 600 millions d\u2019euros port\u00e9 \u00e0 1 000 millions d\u2019euros en d\u00e9cembre 2020. Au 31 d\u00e9cembre 2022, l\u2019encours du programme \u00e9tait de 45 millions d\u2019euros. Le Groupe est soumis aux fluctuations des taux d\u2019int\u00e9r\u00eat sur les \u00e9missions de titres n\u00e9gociables \u00e0 court terme. Les autres \u00e9l\u00e9ments de l\u2019endettement financier brut sont principalement des obligations \u00e0 taux fixe.Risque de liquidit\u00e9 Bien que le Groupe ait d\u00e9montr\u00e9 sa capacit\u00e9 \u00e0 g\u00e9n\u00e9rer des niveaux importants de tr\u00e9sorerie disponible, sa capacit\u00e9 \u00e0 rembourser ses emprunts telle que pr\u00e9sent\u00e9e dans ce document d\u00e9pendra de ses performances op\u00e9rationnelles futures et pourrait \u00eatre affect\u00e9e par d\u2019autres facteurs (environnement \u00e9conomique, conditions du march\u00e9 de la dette, respect de la l\u00e9gislation, changements r\u00e9glementaires, etc.). En outre, le Groupe pourrait \u00eatre amen\u00e9 \u00e0 consacrer une partie importante de sa tr\u00e9sorerie au paiement du principal et des int\u00e9r\u00eats de sa dette, et en l\u2019absence de nouvelle \u00e9mission de dette, cela pourrait r\u00e9duire les fonds disponibles pour financer ses op\u00e9rations courantes, ses investissements, ses acquisitions ou le paiement de ses dividendes. Le Groupe b\u00e9n\u00e9ficie d\u2019une notation de cr\u00e9dit de qualit\u00e9 de Standard & Poor\u2019s Global Ratings \ue001BBB avec perspective stable). Ce rating a \u00e9t\u00e9 une nouvelle fois confirm\u00e9 le 17 novembre 2022, ce qui t\u00e9moigne de la solidit\u00e9 du mod\u00e8le d\u2019entreprise du Groupe et de son bilan. Le Groupe consid\u00e8re que la gestion du risque de liquidit\u00e9 dont les besoins de liquidit\u00e9 li\u00e9e \u00e0 l\u2019activit\u00e9 d\u2019interm\u00e9diation d\u00e9pendent principalement de l\u2019acc\u00e8s \u00e0 des sources de financement diversifi\u00e9es en termes d\u2019origine et de maturit\u00e9. Cette approche constitue la base de la politique de financement du Groupe.Risque de cr\u00e9dit et/ou de contrepartie Le risque de cr\u00e9dit et/ou de contrepartie correspond au risque qu\u2019une partie ayant un contrat avec le Groupe manque \u00e0 ses obligations contractuelles entra\u00eenant une perte financi\u00e8re pour le Groupe. Le Groupe consid\u00e8re que son exposition au risque de concentration des cr\u00e9dits est limit\u00e9e en raison du caract\u00e8re \u00e9tendu et diversifi\u00e9 de sa client\u00e8le. La plus grande exposition du Groupe au risque de cr\u00e9dit est li\u00e9e \u00e0 sa client\u00e8le d\u2019institutions financi\u00e8res. Le Groupe est \u00e9galement expos\u00e9 \u00e0 certains risques de cr\u00e9dit li\u00e9s \u00e0 ses activit\u00e9s d\u2019acquisition commer\u00e7ant. Pour chaque transaction accept\u00e9e par la banque du client, le Groupe accorde au commer\u00e7ant une garantie d\u2019ex\u00e9cution relative au paiement effectu\u00e9 par le porteur de la carte. La garantie d\u2019ex\u00e9cution se mat\u00e9rialise sous la forme de l\u2019enregistrement comptable en dette d\u2019interm\u00e9diation due aux commer\u00e7ants de la transaction d\u00e8s acceptation par la banque du porteur de carte. La dette d\u2019interm\u00e9diation est pay\u00e9e g\u00e9n\u00e9ralement lors du transfert journalier aux commer\u00e7ants des fonds relatifs \u00e0 l\u2019op\u00e9ration de paiement autoris\u00e9e. Le Groupe peut toutefois \u00eatre expos\u00e9 \u00e0 un risque de cr\u00e9dit en cas d\u2019absence de paiement du titulaire de la carte ou du syst\u00e8me de paiement. De surcro\u00eet, le Groupe offre une garantie de \u00ab service rendu \u00bb au porteur de la carte. Ainsi, en cas de faillite (ou de cessation d\u2019activit\u00e9) du commer\u00e7ant avant la livraison du produit ou la r\u00e9alisation du service achet\u00e9 par le porteur de carte, ce dernier peut exiger le remboursement du montant de la transaction. L\u2019exposition au risque de cr\u00e9dit est particuli\u00e8rement significative lorsque les services sont acquis par e-Commerce bien avant leur livraison effective (tels que les services d\u2019achat de billets aupr\u00e8s d\u2019agences de voyages). Des d\u00e9p\u00f4ts sont \u00e9galement op\u00e9r\u00e9s par les marchands lors de l\u2019initiation ou au cours d\u2019une relation de client\u00e8le avec le Groupe. Pour les autres activit\u00e9s, le Groupe peut \u00e9galement \u00eatre expos\u00e9 au risque de cr\u00e9dit en cas de d\u00e9faut de paiement de ses clients. Le Groupe g\u00e8re ce risque par une \u00e9valuation individuelle ou de masse du march\u00e9 bas\u00e9e sur la probabilit\u00e9 de d\u00e9faut des clients, les conditions de paiement, les flux de revenus et la r\u00e9currence des factures. Plus un client est risqu\u00e9, plus les d\u00e9lais de paiement sont courts, renforc\u00e9s par des paiements s\u00e9curis\u00e9s (pr\u00e9paiements, garanties bancaires, assurances).NOTE 8 Charges d\u2019imp\u00f4ts Conventions/principes comptables Imp\u00f4ts courants et diff\u00e9r\u00e9s La charge d\u2019imp\u00f4ts correspond aux imp\u00f4ts exigibles \u00e0 payer et aux imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s. Un imp\u00f4t diff\u00e9r\u00e9 est calcul\u00e9 sur toutes les diff\u00e9rences temporaires entre la base fiscale et la base comptable consolid\u00e9e des actifs et passifs, selon la m\u00e9thode du report variable. L\u2019imp\u00f4t diff\u00e9r\u00e9 est \u00e9valu\u00e9 en utilisant le taux d\u2019imposition officiel qui sera en vigueur \u00e0 la date de cl\u00f4ture de l\u2019exercice o\u00f9 les diff\u00e9rences temporaires se r\u00e9sorberont. En cas de variation des taux d\u2019imp\u00f4ts, les imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s sont ajust\u00e9s en contrepartie du compte de r\u00e9sultat sauf si les variations concernent des \u00e9l\u00e9ments comptabilis\u00e9s en \u00ab Autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global \u00bb ou directement en capitaux propres. Les actifs et passifs d\u2019imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s sont compens\u00e9s au niveau d\u2019une m\u00eame entit\u00e9 fiscale lorsqu\u2019elle a le droit de compenser les montants ainsi comptabilis\u00e9s. Les actifs d\u2019imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s correspondant aux diff\u00e9rences temporaires et aux pertes fiscales reportables sont comptabilis\u00e9s lorsqu\u2019ils sont consid\u00e9r\u00e9s comme \u00e9tant recouvrables pendant leur p\u00e9riode de validit\u00e9, en tenant compte d\u2019informations historiques et pr\u00e9visionnelles. Les imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s passifs sur les diff\u00e9rences temporaires li\u00e9es au goodwill sont comptabilis\u00e9s dans la mesure o\u00f9 les diff\u00e9rences temporaires ne r\u00e9sultent pas de la comptabilisation initiale du goodwill. Les imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s actifs sont soumis \u00e0 des tests de d\u00e9pr\u00e9ciation au moins une fois par an \u00e0 la cl\u00f4ture, sur la base des donn\u00e9es \u00e0 fin d\u00e9cembre, des donn\u00e9es budg\u00e9taires et des donn\u00e9es issues des tests de d\u00e9pr\u00e9ciation. Evaluation des reports de pertes fiscales constat\u00e9s Les actifs d\u2019imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s sont comptabilis\u00e9s dans les reports de pertes fiscales lorsqu\u2019il est probable qu\u2019un b\u00e9n\u00e9fice imposable sera disponible et que les reports de pertes fiscales peuvent \u00eatre utilis\u00e9s. Les estimations des b\u00e9n\u00e9fices imposables et de l\u2019utilisation des reports de pertes fiscales sont pr\u00e9par\u00e9es sur la base des pr\u00e9visions de profits et pertes telles qu\u2019elles figurent dans les plans d\u2019affaires triennaux (d\u2019autres dur\u00e9es peuvent s\u2019appliquer en raison de sp\u00e9cificit\u00e9s locales). IFRIC 23 Le Groupe applique l\u2019interpr\u00e9tation IFRIC 23 relative aux positions fiscales incertaines. Un passif est comptabilis\u00e9 lorsqu\u2019un risque fiscal r\u00e9sultant de positions prises par le Groupe, ou l\u2019une de ses filiales, est consid\u00e9r\u00e9 comme probable, et en supposant que les autorit\u00e9s fiscales aient pleine connaissance de toutes les informations pertinentes lors de leur examen.8.1 Imp\u00f4ts courants et diff\u00e9r\u00e9s \ue005En millions d\u2019euros) Exercice 2022 Exercice 2021 Imp\u00f4ts courants \ue005113,1 \ue005113,3 Imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s 34,3 49,3 TOTAL \ue00578,8 \ue00564,08.2 Taux effectif d\u2019imp\u00f4t La diff\u00e9rence entre le taux courant d\u2019imposition en France et le taux effectif d\u2019imp\u00f4t se d\u00e9compose de la mani\u00e8re suivante : \ue005En millions d\u2019euros) Exercice 2022 Exercice 2021 R\u00e9sultat net avant imp\u00f4t 294,1 266,2 Taux d\u2019imposition fran\u00e7ais 25,8% 28,4% Imp\u00f4t th\u00e9orique au taux courant fran\u00e7ais \ue00576,0 \ue00575,6 Impact des diff\u00e9rences permanentes 0,2 \ue0050,2 Ecart de taux sur soci\u00e9t\u00e9s \u00e9trang\u00e8res 10,8 9,3 Effet des actifs d\u2019imp\u00f4t non reconnus 0,9 13,1 Effet des charges relatives \u00e0 des paiements fond\u00e9s sur des actions \ue00513,3 \ue00512,7 Effet des changements de taux sur les imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s \ue0056,6 \ue0050,5 Retenues \u00e0 la source \ue0053,7 \ue0052,7 Autres 8,8 5,3 Charge d\u2019imp\u00f4t du Groupe \ue00578,8 \ue00564,0 Taux effectif d\u2019imp\u00f4t 26,8% 24,0% Les autres diff\u00e9rences comprennent des reprises pour provisions fiscales pour un montant de 12,3 millions d\u2019euros en 2022. Le taux d\u2019imposition effectif en 2022 retrait\u00e9 de la moins-value de cession de Worldline Argentine et Chili (diff\u00e9rence permanente) s\u2019\u00e9l\u00e8ve \u00e0 23,5%. 8.3 Imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s \ue005En millions d\u2019euros) 31 d\u00e9cembre 2022 31 d\u00e9cembre 2021 Imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s actifs 98,5 39,0 Imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s passifs \ue005561,7 \ue005568,1 Position nette d\u2019imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s \ue005463,1 \ue005529,1 8.4 D\u00e9composition des actifs et passifs d\u2019imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s par nature \ue005En millions d\u2019euros) D\u00e9ficits fiscaux reportables Intangibles relatifs \u00e0 l\u2019allocation du prix d\u2019acquisition Immobilisations Retraites Autres Total Au 31 d\u00e9cembre 2020 67,7 \ue005679,3 \ue00538,1 44,5 21,7 \ue005583,5 R\u00e9sultat de l\u2019exercice \ue0056,9 68,0 \ue0051,0 1,1 \ue0050,7 60,5 Variation du p\u00e9rim\u00e8tre - \ue0055,4 - \ue0051,9 5,9 \ue0051,4 Capitaux propres \ue0056,5 - - \ue0052,2 5,4 \ue0053,3 Reclassements 2,2 5,9 0,3 - \ue00511,8 \ue0053,4 Diff\u00e9rences de change 0,4 \ue0053,4 0,1 0,1 \ue0057,9 \ue00510,7 IFRS 5 \ue0056,0 196,3 2,3 \ue0054,8 \ue005175,1 12,7 Au 31 d\u00e9cembre 2021 50,9 \ue005417,9 \ue00536,4 36,8 \ue005162,5 \ue005529,1 R\u00e9sultat de l\u2019exercice 8,1 10,0 \ue0054,1 \ue0051,6 159,4 171,7 Variation du p\u00e9rim\u00e8tre \ue0052,0 \ue00552,7 \ue0059,2 \ue0050,4 \ue0051,3 \ue00565,5 Capitaux propres - - - \ue00526,4 \ue0052,3 \ue00528,8 Reclassements 4,7 0,4 - 0,4 \ue0055,7 \ue0050,1 Diff\u00e9rences de change \ue0051,2 \ue0052,6 \ue0050,4 \ue0050,0 \ue0057,1 \ue00511,4 Au 31 d\u00e9cembre 2022 60,6 \ue005462,9 \ue00550,1 8,7 \ue00519,5 \ue005463,1 En 2022, les autres sont principalement constitu\u00e9s de la reprise de l\u2019imp\u00f4t diff\u00e9r\u00e9 passif relatif \u00e0 la cession de 84,96% de TSS pour un montant de 136,7 millions d\u2019euros. Ce montant figure dans le r\u00e9sultat des activit\u00e9s non poursuivies de la p\u00e9riode (voir Note 3 \u00ab Actifs destin\u00e9s \u00e0 \u00eatre c\u00e9d\u00e9s et activit\u00e9s non poursuivies \u00bb). 8.5 Ech\u00e9ancier des d\u00e9ficits fiscaux reportables (en base) \ue005En millions d\u2019euros) Exercice 2022 Exercice 2021 Reconnus Non reconnus Total Reconnus Non reconnus Total 2023 - - - 0,1 9,2 9,3 2024 0,6 - 0,6 - - - 2025 15,5 9,0 24,5 19,6 13,9 33,5 2026 - 2,7 2,7 - - - 2027 5,7 - 5,7 - - - D\u00e9ficits fiscaux reportables \u00e0 plus de 5 ans 117,8 81,8 199,6 33,5 104,3 137,8 D\u00e9ficits fiscaux reportables ayant une \u00e9ch\u00e9ance 139,6 93,5 233,1 53,2 127,4 180,6 D\u00e9ficits fiscaux reportables ind\u00e9finiment 108,8 12,3 121,1 188,3 100,6 288,9 IFRS 5 - - - \ue00514,8 \ue005125,0 \ue005139,8 Total des d\u00e9ficits fiscaux reportables 248,4 105,8 354,2 226,7 103,0 329,7 Les pays disposants des d\u00e9ficits fiscaux reportables les plus importants sont au Luxembourg \ue001126,1 millions d\u2019euros), en Australie \ue00145,6 millions d\u2019euros), en Su\u00e8de \ue00141,1 millions d\u2019euros), en Inde \ue00133,1 millions d\u2019euros), et en Autriche \ue00117,5 millions d\u2019euros). 8.6 Actifs d\u2019imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s non reconnus par le Groupe \ue005En millions d\u2019euros) 31 d\u00e9cembre 2022 31 d\u00e9cembre 2021 D\u00e9ficits fiscaux reportables 27,3 36,4 Diff\u00e9rences temporaires 16,9 18,3 Total 44,3 54,7NOTE 9 Goodwill et actifs immobilis\u00e9s 9.1 Goodwill Conventions/principes comptables Le goodwill repr\u00e9sente l\u2019exc\u00e9dent de la somme de la contrepartie transf\u00e9r\u00e9e, des participations ne donnant pas le contr\u00f4le et de la juste valeur des participations ant\u00e9rieurement d\u00e9tenues par l\u2019acqu\u00e9reur dans l\u2019entit\u00e9 acquise sur le montant net des actifs et passifs identifiables repris \u00e0 date d\u2019acquisition. Si le montant net des actifs et passifs identifiables \u00e0 la date d\u2019acquisition, apr\u00e8s r\u00e9\u00e9valuation, est sup\u00e9rieur \u00e0 la somme de la contrepartie transf\u00e9r\u00e9e, des participations ne donnant pas le contr\u00f4le et de la juste valeur des participations ant\u00e9rieurement d\u00e9tenues par l\u2019acqu\u00e9reur dans l\u2019entit\u00e9 acquise, la diff\u00e9rence est reconnue imm\u00e9diatement en produit au compte de r\u00e9sultat. Le goodwill est allou\u00e9 aux Unit\u00e9s G\u00e9n\u00e9ratrices de Tr\u00e9sorerie \ue001UGT\ue004 pour les besoins des tests de d\u00e9pr\u00e9ciation. Le goodwill est affect\u00e9 aux UGT susceptibles de b\u00e9n\u00e9ficier des synergies du regroupement d\u2019entreprises et repr\u00e9sentent au sein du Groupe le niveau le plus bas auquel le goodwill est suivi pour des besoins de gestion interne. Une UGT se d\u00e9finit comme le plus petit groupe identifiable d\u2019actifs qui g\u00e9n\u00e8re des entr\u00e9es de tr\u00e9sorerie largement ind\u00e9pendantes des entr\u00e9es de tr\u00e9sorerie g\u00e9n\u00e9r\u00e9es par d\u2019autres actifs ou groupe d\u2019actifs. Les UGT correspondent aux lignes de services d\u00e9finies par IFRS 8. La valeur recouvrable d\u2019une UGT repr\u00e9sente la valeur la plus \u00e9lev\u00e9e entre sa juste valeur, diminu\u00e9e des co\u00fbts de la vente, et sa valeur d\u2019utilit\u00e9 d\u00e9termin\u00e9e selon la m\u00e9thode de l\u2019actualisation des flux de tr\u00e9sorerie. Quand la valeur recouvrable est inf\u00e9rieure \u00e0 la valeur comptable, une perte de valeur doit \u00eatre comptabilis\u00e9e en r\u00e9sultat op\u00e9rationnel. La perte de valeur est d\u2019abord enregistr\u00e9e comme un ajustement de la valeur comptable du goodwill attribu\u00e9 \u00e0 l\u2019UGT et le reste de la perte, le cas \u00e9ch\u00e9ant, est attribu\u00e9 au prorata aux autres actifs \u00e0 long terme de l\u2019unit\u00e9. Le goodwill n\u2019est pas amortissable et fait l\u2019objet d\u2019un test de d\u00e9pr\u00e9ciation au minimum une fois par an par comparaison de sa valeur comptable et de sa valeur recouvrable \u00e0 la date de cl\u00f4ture. La valeur recouvrable est d\u00e9termin\u00e9e par r\u00e9f\u00e9rence \u00e0 une valeur d\u2019utilit\u00e9 calcul\u00e9e \u00e0 partir des projections de flux de tr\u00e9sorerie \u00e9tablies sur la base du dernier plan \u00e0 trois ans, tel qu\u2019approuv\u00e9 par le Comit\u00e9 Ex\u00e9cutif et le Conseil d'administration , et des flux de tr\u00e9sorerie extrapol\u00e9s sur une p\u00e9riode de deux ans. Le test de d\u00e9pr\u00e9ciation du goodwill est pr\u00e9par\u00e9 en d\u00e9cembre, ou plus souvent chaque fois que des \u00e9v\u00e9nements ou des circonstances indiquent que la valeur comptable pourrait ne pas \u00eatre recouvrable. De tels \u00e9v\u00e9nements ou circonstances incluent mais ne se limitent pas \u00e0 : \u25cf Un \u00e9cart significatif de la performance \u00e9conomique de l\u2019actif en comparaison avec le budget ; \u25cf Une d\u00e9gradation significative de l\u2019environnement \u00e9conomique de l\u2019actif ; \u25cf La perte d\u2019un client majeur ; \u25cf La croissance significative des taux d\u2019int\u00e9r\u00eat.Tests de d\u00e9pr\u00e9ciation : Le Groupe v\u00e9rifie au moins une fois par an si le goodwill a subi une perte de valeur, conform\u00e9ment aux m\u00e9thodes comptables. Les montants recouvrables d\u2019Unit\u00e9s G\u00e9n\u00e9ratrices de Tr\u00e9sorerie sont d\u00e9termin\u00e9s en fonction de calculs de la valeur d\u2019usage ou de leur juste valeur diminu\u00e9e des co\u00fbts des ventes. Ces calculs n\u00e9cessitent l\u2019utilisation d\u2019estimations. \ue005En millions d\u2019euros) 31 d\u00e9cembre 2021 Cessions D\u00e9pr\u00e9ciations Regroupement d\u2019entreprises Variations de change TSS class\u00e9 comme actif destin\u00e9 \u00e0 la vente 31 d\u00e9cembre 2022 Valeur brute 9 329,6 \ue0054,7 887,5 \ue00529,1 - 10 183,4 Perte de valeur - - - - - - Valeur nette 9 329,6 \ue0054,7 887,5 \ue00529,1 - 10 183,4 \ue005En millions d\u2019euros) 31 d\u00e9cembre 2020 Cessions D\u00e9pr\u00e9ciations Regroupement d\u2019entreprises Variations de change TSS class\u00e9 comme actif destin\u00e9 \u00e0 la vente 31 d\u00e9cembre 2021 Valeur brute 11 137,0 \ue0052,4 157,6 159,7 \ue0052 122,3 9 329,6 Perte de valeur - - - - - - Valeur nette 11 137,0 \ue0052,4 157,6 159,7 \ue0052 122,3 9 329,6 Les impacts li\u00e9s au regroupement d\u2019entreprises comprennent le goodwill pr\u00e9liminaire comptabilis\u00e9 au titre de l\u2019acquisition d\u2019Axepta \ue001181,1 millions d\u2019euros), Eurobank \ue001269,9 millions d\u2019euros) ainsi que la joint-venture avec ANZ \ue001436,4 millions d\u2019euros). En 2021, les impacts li\u00e9s au regroupement d\u2019entreprises comprenaient le goodwill pr\u00e9liminaire comptabilis\u00e9 au titre de l\u2019acquisition de Cardlink \ue001108,2 millions d\u2019euros) ainsi que l\u2019ajustement du goodwill li\u00e9 \u00e0 l\u2019acquisition d\u2019Ingenico \ue00149,3 millions d\u2019euros). Le goodwill est affect\u00e9 aux unit\u00e9s g\u00e9n\u00e9ratrices de tr\u00e9sorerie \ue001UGT\ue004 qui correspondent aux trois secteurs d\u2019exploitation pr\u00e9sent\u00e9s dans la Note 4.1 \u00ab Informations sectorielles \u00bb. \ue005En millions d\u2019euros) 31 d\u00e9cembre 2022 31 d\u00e9cembre 2021 Services Commer\u00e7ants 8 890,6 8 061,3 Services Financiers 1 270,3 1 242,0 Mobilit\u00e9 & Services Web Transactionnels 22,5 26,3 Total 10 183,4 9 329,6 Pour les besoins du test de d\u00e9pr\u00e9ciation, le goodwill est allou\u00e9 aux segments op\u00e9rationnels, qui constituent le niveau le plus bas auquel il est contr\u00f4l\u00e9 \u00e0 des fins de gestion interne. La valeur recouvrable d\u2019une UGT est d\u00e9riv\u00e9e du plan d\u2019affaires global \u00e0 cinq ans de la Soci\u00e9t\u00e9, en coh\u00e9rence avec les orientations 2021/2024 communiqu\u00e9es au march\u00e9, et projet\u00e9es jusqu\u2019en 2027. Sur la p\u00e9riode de cinq ans, le taux de croissance annuel compos\u00e9 du chiffre d\u2019affaires atteint 9,1% et l\u2019am\u00e9lioration de la marge d\u2019EBO est \u00e9valu\u00e9e \u00e0 \ue002440 points de base, repr\u00e9sentant 25,8% du chiffre d\u2019affaires en 2022 \u00e0 30,2% en 2027. Ce plan d\u2019affaires est \u00e9tabli pour chaque UGT, en tenant compte de la dynamique de chaque march\u00e9 (croissance plus \u00e9lev\u00e9e pour les Services aux Commer\u00e7ants, croissance \u00e0 mi-chiffre pour les Services Financiers et les services de mobilit\u00e9 et d\u2019e-transaction) ainsi que des synergies potentielles pour l\u2019am\u00e9lioration des marges. La valeur terminale est calcul\u00e9e apr\u00e8s la p\u00e9riode de cinq ans, en utilisant un taux de croissance perp\u00e9tuel estim\u00e9 \u00e0 2,5%. Ce taux refl\u00e8te les perspectives sp\u00e9cifiques du secteur des paiements. Les taux d\u2019actualisation sont appliqu\u00e9s par UGT sur la base du co\u00fbt moyen pond\u00e9r\u00e9 du capital du Groupe et ajust\u00e9s pour tenir compte des taux d\u2019imposition sp\u00e9cifiques. Le Groupe consid\u00e8re que le co\u00fbt moyen pond\u00e9r\u00e9 du capital doit \u00eatre d\u00e9termin\u00e9 sur la base d\u2019une prime de risque historique sur actions, afin de refl\u00e9ter les hypoth\u00e8ses \u00e0 long terme prises en compte dans les tests de d\u00e9pr\u00e9ciation. Le taux d\u2019actualisation de 8,70% est utilis\u00e9 pour toutes les UGT \ue001Services aux Commer\u00e7ants, Services Financiers et Services de mobilit\u00e9 et d\u2019e-transaction) car le Groupe op\u00e8re principalement en Europe. Sur la base des tests de d\u00e9pr\u00e9ciation effectu\u00e9s en fin d\u2019ann\u00e9e, aucune perte de valeur n\u2019a \u00e9t\u00e9 identifi\u00e9e au 31 d\u00e9cembre 2022. \ue005En %\ue003 Taux de croissance perp\u00e9tuelle CMPC 31 d\u00e9cembre 2022 31 d\u00e9cembre 2021 31 d\u00e9cembre 2022 31 d\u00e9cembre 2021 Services Commer\u00e7ants 2,50% 2,50% 8,70% 8,15% Services Financiers 2,50% 2,50% 8,70% 8,15% Mobilit\u00e9 & Services Web Transactionnels 2,50% 2,50% 8,70% 8,15% La modification des param\u00e8tres cl\u00e9s a les impacts suivants sur la valeur recouvrable : \ue005En millions d\u2019euros) Augmentation du CMPC \ue0010,75 pt Diminution du taux de croissance perp\u00e9tuelle de \ue0050,75 pt Augmentation du CMPC et diminution du taux de croissance perp\u00e9tuelle de 0,75 pt Services Commer\u00e7ants \ue0051 637 \ue0051 307 \ue0052 661 Services Financiers \ue005365 \ue005290 \ue005592 Mobilit\u00e9 & Services Web Transactionnels \ue00566 \ue00553 \ue005107 Total \ue0052 068 \ue0051 649 \ue0053 360 Une variation de plus ou moins 75 points de base sur les param\u00e8tres cl\u00e9s (taux d\u2019actualisation et croissance \u00e0 l\u2019infini) n\u2019a pas r\u00e9v\u00e9l\u00e9 l\u2019existence de risque de d\u00e9pr\u00e9ciation sur l\u2019ensemble des UGT du Groupe.9.2 Immobilisations incorporelles Conventions/principes comptables Les immobilisations incorporelles autres que le goodwill sont principalement constitu\u00e9es de logiciels et de licences d\u2019utilisation acquis directement par le Groupe, des co\u00fbts internes de d\u00e9veloppement de solutions informatiques ainsi que de logiciels et de relations clients acquis dans le cadre d\u2019un regroupement d\u2019entreprises. Pour \u00e9valuer si une immobilisation incorporelle g\u00e9n\u00e9r\u00e9e en interne r\u00e9pond aux crit\u00e8res de comptabilisation, le Groupe classe la g\u00e9n\u00e9ration de l\u2019actif entre phase de recherche et phase de d\u00e9veloppement. Aucune immobilisation incorporelle r\u00e9sultant de travaux de recherche (ou d\u2019une phase de recherche sur un projet interne) n\u2019est reconnue. De telles d\u00e9penses sont reconnues en charges lorsqu\u2019elles sont encourues. Une immobilisation incorporelle r\u00e9sultant de travaux de d\u00e9veloppement (ou d\u2019une phase de d\u00e9veloppement sur projet interne) peut \u00eatre reconnue si et seulement si une entit\u00e9 peut d\u00e9montrer l\u2019ensemble des \u00e9l\u00e9ments suivants : \u25cf La capacit\u00e9 technique \u00e0 r\u00e9aliser l\u2019immobilisation incorporelle pour l\u2019utiliser ou la vendre ; \u25cf L\u2019intention et la capacit\u00e9 d\u2019achever le d\u00e9veloppement du logiciel et de l\u2019utiliser ou de le vendre ; \u25cf La capacit\u00e9 \u00e0 utiliser ou vendre l\u2019immobilisation incorporelle ; \u25cf La probabilit\u00e9 que des avantages \u00e9conomiques futurs r\u00e9sulteront de l\u2019utilisation de cette immobilisation incorporelle ; \u25cf La disponibilit\u00e9 de ressources techniques, financi\u00e8res ou autres ad\u00e9quates \u00e0 la r\u00e9alisation de l\u2019immobilisation incorporelle ; et \u25cf La capacit\u00e9 de mesurer de mani\u00e8re fiable les d\u00e9penses attribuables \u00e0 l\u2019immobilisation incorporelle durant sa phase de d\u00e9veloppement. Les frais de d\u00e9veloppement immobilis\u00e9s correspondent \u00e0 des actifs d\u00e9velopp\u00e9s pour l\u2019utilisation propre du Groupe, \u00e0 des projets d\u2019application sp\u00e9cifique pour des clients ou \u00e0 des solutions technologiques innovantes mises \u00e0 la disposition d\u2019un groupe de clients. Ces projets font l\u2019objet d\u2019une analyse au cas par cas pour s\u2019assurer qu\u2019ils r\u00e9pondent bien aux crit\u00e8res de capitalisation. Ne sont capitalis\u00e9s que les co\u00fbts de d\u00e9veloppement directement attribuables n\u00e9cessaires pour cr\u00e9er, produire et pr\u00e9parer l\u2019immobilisation afin qu\u2019elle puisse \u00eatre exploit\u00e9e de la mani\u00e8re pr\u00e9vue par la Direction. Les d\u00e9penses de d\u00e9veloppement port\u00e9es \u00e0 l\u2019actif sont comptabilis\u00e9es \u00e0 leur co\u00fbt diminu\u00e9 du cumul des amortissements et du cumul des pertes de valeur. Elles sont amorties selon la m\u00e9thode lin\u00e9aire sur une dur\u00e9e comprise entre 3 et 12 ans pouvant se d\u00e9composer en deux cat\u00e9gories : \u25cf Pour les d\u00e9veloppements relatifs \u00e0 des activit\u00e9s \u00e0 cycle court ou li\u00e9s \u00e0 des contrats \u00e0 courte dur\u00e9e, la p\u00e9riode d\u2019amortissement se situe entre 3 et 7 ans ; \u25cf Pour les d\u00e9veloppements bas\u00e9s sur des technologies \u00e0 lente obsolescence et utilis\u00e9s sur des activit\u00e9s \u00e0 cycle long et des contrats de longue dur\u00e9e, la dur\u00e9e d\u2019amortissement est de 5 \u00e0 12 ans avec un sc\u00e9nario standard de 7 ans. C\u2019est le cas notamment des plateformes de paiement mutualis\u00e9es. Une immobilisation incorporelle li\u00e9e aux relations clients et au carnet de commandes g\u00e9n\u00e9r\u00e9s lors d\u2019un regroupement d\u2019entreprises est comptabilis\u00e9e en tant que relations clients. La valeur de cet actif repose sur des hypoth\u00e8ses de conditions contractuelles de renouvellement et sur les flux actualis\u00e9s de ces contrats. Cet actif est amorti sur une estimation de sa dur\u00e9e de vie moyenne. La valeur de la technologie d\u00e9velopp\u00e9e acquise est issue d\u2019une approche par les revenus bas\u00e9e sur la m\u00e9thode de l\u2019all\u00e9gement de la redevance. Cette m\u00e9thode repose sur (i) des hypoth\u00e8ses sur la courbe d\u2019obsolescence de la technologie et (ii) sur le taux de redevance th\u00e9orique applicable \u00e0 des technologies similaires, afin de d\u00e9terminer les flux de tr\u00e9sorerie actualis\u00e9s que cette technologie devrait g\u00e9n\u00e9rer sur leur dur\u00e9e de vie utile restante pr\u00e9vue. La technologie d\u00e9velopp\u00e9e est amortie sur une estimation de sa dur\u00e9e de vie moyenne. La m\u00e9thode des co\u00fbts peut \u00e9galement \u00eatre mise en \u0153uvre en tant que m\u00e9thode secondaire pour obtenir une valeur indicative \u00e0 des fins de coh\u00e9rence. Cette m\u00e9thode repose sur des hypoth\u00e8ses de co\u00fbts qui devraient \u00eatre engag\u00e9es pour reproduire un nouvel \u00e9l\u00e9ment similaire ayant la plus grande utilit\u00e9 \u00e9quivalente \u00e0 l\u2019actif \u00e9valu\u00e9. Au contraire, si la technologie est consid\u00e9r\u00e9e comme le moteur le plus important pour l\u2019entreprise, une m\u00e9thode de r\u00e9mun\u00e9ration exc\u00e9dentaire pourrait \u00e9galement \u00eatre mise en \u0153uvre. Les immobilisations incorporelles sont amorties de mani\u00e8re lin\u00e9aire sur leur dur\u00e9e de vie utile pr\u00e9vue, pour les solutions informatiques d\u00e9velopp\u00e9es en interne, en marge d\u2019exploitation. Les relations clients, brevets, technologies et marques acquises dans le cadre d\u2019un regroupement d\u2019entreprises sont amorties selon la m\u00e9thode de l\u2019amortissement lin\u00e9aire sur leur dur\u00e9e de vie utile pr\u00e9vue, n\u2019exc\u00e9dant g\u00e9n\u00e9ralement pas 19 ans ; toute d\u00e9pr\u00e9ciation connexe est comptabilis\u00e9e dans les autres charges op\u00e9rationnelles.Pertes de valeur des actifs autres que le goodwill A la fin de chaque p\u00e9riode de pr\u00e9sentation de l\u2019information financi\u00e8re, le Groupe revoit les valeurs comptables de ses immobilisations corporelles et incorporelles afin de d\u00e9terminer s\u2019il existe une quelconque indication que ces actifs aient subi une perte de valeur. Cette approche est \u00e9galement appliqu\u00e9e aux co\u00fbts de R&D capitalis\u00e9s pour lesquels le Groupe consid\u00e8re comme indicateur de perte de valeur (i) l\u2019utilisation de la technologie, (ii) les volumes trait\u00e9s et (iii) l\u2019effet potentiel d\u2019un d\u00e9commissionnement suite \u00e0 une migration vers d\u2019autres technologies, et aux relations clients pour lesquelles le Groupe consid\u00e8re comme indicateur de perte de valeur (i) la perte de clients historiques repr\u00e9sentant au moins 5% du chiffre d\u2019affaires, (ii) la croissance du chiffre d\u2019affaires par rapport \u00e0 l\u2019ann\u00e9e pr\u00e9c\u00e9dente et (iii) la rentabilit\u00e9 de l\u2019ann\u00e9e en cours. S\u2019il n\u2019est pas possible d\u2019estimer la valeur recouvrable de l\u2019actif pris individuellement, le Groupe \u00e9value la valeur recouvrable de l\u2019Unit\u00e9 G\u00e9n\u00e9ratrice de Tr\u00e9sorerie \u00e0 laquelle l\u2019actif appartient. Si un mode d\u2019affectation raisonnable et coh\u00e9rent peut \u00eatre d\u00e9termin\u00e9, les actifs de support sont aussi affect\u00e9s \u00e0 des Unit\u00e9s G\u00e9n\u00e9ratrices de Tr\u00e9sorerie prises individuellement ; sinon, ils sont affect\u00e9s au plus petit groupe d\u2019Unit\u00e9s G\u00e9n\u00e9ratrices de Tr\u00e9sorerie pour lequel un mode d\u2019affectation raisonnable et coh\u00e9rent peut \u00eatre d\u00e9termin\u00e9. La valeur recouvrable est la valeur la plus \u00e9lev\u00e9e entre la juste valeur diminu\u00e9e des co\u00fbts de la vente et la valeur d\u2019utilit\u00e9. Dans le cadre de l\u2019\u00e9valuation de la valeur d\u2019utilit\u00e9, les flux de tr\u00e9sorerie futurs estim\u00e9s sont actualis\u00e9s \u00e0 leur valeur actualis\u00e9e par application d\u2019un taux d\u2019actualisation avant imp\u00f4t qui refl\u00e8te l\u2019appr\u00e9ciation actuelle du march\u00e9 de la valeur temps de l\u2019argent et des risques sp\u00e9cifiques \u00e0 l\u2019actif pour lesquels les estimations des flux de tr\u00e9sorerie futurs n\u2019ont pas \u00e9t\u00e9 ajust\u00e9es. Si la valeur recouvrable estim\u00e9e d\u2019un actif (ou d\u2019une Unit\u00e9 G\u00e9n\u00e9ratrice de Tr\u00e9sorerie) est inf\u00e9rieure \u00e0 sa valeur comptable, la valeur comptable de l\u2019actif (ou de l\u2019Unit\u00e9 G\u00e9n\u00e9ratrice de Tr\u00e9sorerie) est ramen\u00e9e \u00e0 sa valeur recouvrable. \ue005En millions d\u2019euros) Logiciels et licences d\u2019utilisation Relations clients/brevets Autres immobilisations Total Valeur brute Au 1 er  janvier 2022 1 471,0 1 737,0 59,4 3 267,4 Acquisitions 70,1 - 15,9 86,0 Co\u00fbts de d\u00e9veloppement capitalis\u00e9s 175,7 - - 175,7 Impact des regroupements d\u2019entreprises 7,6 252,4 13,9 273,9 Cessions \ue00563,3 - \ue0056,9 \ue00570,2 Diff\u00e9rences de change 0,8 \ue0058,4 5,3 \ue0052,2 Sortie de p\u00e9rim\u00e8tre \ue00512,8 \ue0050,1 \ue0053,2 \ue00516,1 Autres \ue0052,8 \ue00554,9 39,8 \ue00518,0 Au 31 d\u00e9cembre 2022 1 646,3 1 926,0 124,1 3 696,4 Amortissements cumul\u00e9s - Au 1 er  janvier 2022 \ue005550,9 \ue005372,2 \ue00538,9 \ue005961,9 Amortissements de l\u2019exercice \ue005114,1 \ue005162,3 \ue00568,9 \ue005345,3 Impact des regroupements d\u2019entreprises - - \ue0050,0 \ue0050,0 Cessions 49,1 - 7,1 56,2 Diff\u00e9rences de change \ue0052,4 \ue0050,5 \ue0051,8 \ue0054,7 Sortie de p\u00e9rim\u00e8tre 8,7 0,1 0,1 8,8 Autres 16,5 10,7 \ue0059,4 17,8 Au 31 d\u00e9cembre 2022 \ue005593,1 \ue005524,2 \ue005111,8 \ue0051 229,0 Valeur nette Au 1 er  janvier 2022 920,2 1 364,8 20,5 2 305,4 Au 31 d\u00e9cembre 2022 1 053,2 1 401,8 12,3 2 467,3 \ue005En millions d\u2019euros) Logiciels et licences d\u2019utilisation Relations clients/brevets Autres immobilisations Total Valeur brute Au 1 er  janvier 2021 1 639,7 2 143,9 75,4 3 859,1 Acquisitions 38,2 0,0 35,1 73,3 Co\u00fbts de d\u00e9veloppement capitalis\u00e9s 113,2 0,0 0,0 113,2 Impact regroupement d\u2019entreprises 5,8 240,6 1,7 248,1 Cessions \ue00510,8 \ue00596,8 \ue0053,2 \ue005110,8 Diff\u00e9rences de change 8,3 32,0 17,5 57,8 Autres 105,5 47,2 \ue00548,7 104,0 IFRS 5 \ue007 TSS reclass\u00e9 en actif destin\u00e9 \u00e0 la vente \ue005428,9 \ue005630,0 \ue00518,4 \ue0051 077,3 Au 31 d\u00e9cembre 2021 1 471,0 1 737,0 59,4 3 267,4 Amortissements cumul\u00e9s Au 1 er  janvier 2021 \ue005348,1 \ue005247,6 \ue00531,6 \ue005627,3 Amortissements de l\u2019exercice \ue005174,1 \ue005198,8 \ue00515,4 \ue005388,4 Impact regroupement d\u2019entreprises \ue0053,9 0,0 0,0 \ue0053,9 Cessions 10,7 10,9 0,2 21,8 Diff\u00e9rences de change \ue0056,2 \ue0055,0 \ue0054,0 \ue00515,1 Autres \ue005103,8 \ue0059,5 7,1 \ue005106,2 IFRS 5 \ue007 TSS reclass\u00e9 en actif destin\u00e9 \u00e0 la vente 74,4 77,9 4,8 157,1 Au 31 d\u00e9cembre 2021 \ue005550,9 \ue005372,2 \ue00538,9 \ue005961,9 Valeur nette Au 1 er  janvier 2021 1 291,7 1 896,3 43,7 3 231,8 IFRS 5 \ue007 TSS reclass\u00e9 en actif destin\u00e9 \u00e0 la vente \ue005354,5 \ue005552,2 \ue00513,6 \ue005920,2 Au 31 d\u00e9cembre 2021 920,2 1 364,8 20,5 2 305,4 La capitalisation de co\u00fbts de d\u00e9veloppement est principalement li\u00e9e \u00e0 la modernisation des plateformes technologiques. En 2022, les frais de R&D ont atteint 344,4 millions d\u2019euros, dont 175,7 millions d\u2019euros capitalis\u00e9s et 168,7 millions d\u2019euros comptabilis\u00e9s en charges. Les autres flux sont li\u00e9s au reclassement entre les autres immobilisations incorporelles et les relations clients. Le d\u00e9tail des variations de p\u00e9rim\u00e8tre est pr\u00e9sent\u00e9 en Note 1 \u00ab Variation de p\u00e9rim\u00e8tre \u00bb.9.3 Immobilisations corporelles Conventions/principes comptables Les immobilisations corporelles sont comptabilis\u00e9es initialement \u00e0 leur co\u00fbt d\u2019acquisition et sont amorties lin\u00e9airement sur les dur\u00e9es d\u2019utilit\u00e9 attendues suivantes : \u25cf Constructions \ue006 20 ans ; \u25cf Agencements et installations : trois \u00e0 20 ans ; \u25cf Equipement informatique : \u25cf Mat\u00e9riel informatique : trois \u00e0 cinq ans, \u25cf Terminaux : quatre \u00e0 cinq ans ; \u25cf Autres immobilisations : \u25cf V\u00e9hicules : quatre \u00e0 cinq ans, \u25cf Mat\u00e9riel et mobilier de bureau : trois \u00e0 dix ans. \ue005En millions d\u2019euros) Terrains et constructions Mat\u00e9riel informatique Autres immobilisations Total Valeur brute Au 1 er  janvier 2022 151,6 443,8 45,2 640,6 Acquisitions 13,5 59,3 21,1 94,0 Impact regroupement d\u2019entreprises - 25,9 0,0 26,0 Cessions \ue00527,3 \ue00538,2 \ue00512,3 \ue00577,8 Diff\u00e9rences de change \ue0050,3 \ue0054,5 0,1 \ue0054,7 Sortie de p\u00e9rim\u00e8tre \ue0051,8 \ue0051,6 \ue0054,7 \ue0058,1 Autres \ue0059,7 31,5 \ue00514,4 7,5 Au 31 d\u00e9cembre 2022 126,0 516,2 35,1 677,4 Amortissements cumul\u00e9s Au 1 er  janvier 2022 \ue005101,9 \ue005315,9 \ue00528,8 \ue005446,5 Amortissements de l\u2019exercice \ue00510,0 \ue00565,6 \ue0052,9 \ue00578,6 Impact regroupement d\u2019entreprises - - - - Cessions 27,1 28,9 11,2 67,2 Diff\u00e9rences de change 0,2 2,7 \ue0050,3 2,6 Sortie de p\u00e9rim\u00e8tre 1,4 1,0 0,8 3,2 Autres 3,9 \ue0054,1 2,0 1,7 Au 31 d\u00e9cembre 2022 \ue00579,4 \ue005353,0 \ue00518,0 \ue005450,3 Valeur nette Au 1 er  janvier 2022 49,7 128,0 16,4 194,1 Au 31 d\u00e9cembre 2022 46,6 163,2 17,2 227,0 \ue005En millions d\u2019euros) Terrains et constructions Mat\u00e9riel informatique Autres immobilisations Total Valeur brute Au 1 er  janvier 2021 166,8 587,7 37,8 792,3 Acquisitions 9,1 49,1 34,5 92,8 Impact regroupement d\u2019entreprises \ue0053,3 23,1 0,3 20,1 Cessions \ue0057,8 \ue00594,4 \ue00510,1 \ue005112,3 Diff\u00e9rences de change 2,2 5,9 0,5 8,5 Autres 9,1 \ue00520,4 \ue00513,8 \ue00525,1 IFRS 5 \ue007 TSS reclass\u00e9 en actif destin\u00e9 \u00e0 la vente \ue00524,5 \ue005107,1 \ue0054,1 \ue005135,7 Au 31 d\u00e9cembre 2021 151,6 443,8 45,2 640,6 Amortissements cumul\u00e9s Au 1 er  janvier 2021 \ue005114,6 \ue005415,6 \ue00525,7 \ue005555,9 Amortissements de l\u2019exercice \ue00511,8 \ue00565,9 \ue0056,3 \ue00584,0 Impact regroupement d\u2019entreprises 1,7 \ue00521,6 \ue0050,2 \ue00520,1 Cessions 6,2 80,8 1,9 88,9 Diff\u00e9rences de change \ue0051,6 \ue0054,8 \ue0050,3 \ue0056,7 Autres 0,6 21,5 0,6 22,7 IFRS 5 \ue007 TSS reclass\u00e9 en actif destin\u00e9 \u00e0 la vente 17,6 89,8 1,2 108,5 Au 31 d\u00e9cembre 2021 \ue005101,9 \ue005315,9 \ue00528,8 \ue005446,5 Valeur nette Au 1 er  janvier 2021 52,2 172,0 12,1 236,4 IFRS 5 \ue007 TSS reclass\u00e9 en actif destin\u00e9 \u00e0 la vente \ue0056,9 \ue00517,3 \ue0052,9 \ue00527,2 Au 31 d\u00e9cembre 2021 49,7 128,0 16,4 194,1 Les immobilisations corporelles du Groupe incluent principalement les \u00e9quipements informatiques utilis\u00e9s dans les centres de production, et plus particuli\u00e8rement au sein des centres de traitement, ainsi que des terminaux de paiement lou\u00e9s aux commer\u00e7ants. Les terrains et constructions sont essentiellement compos\u00e9s des infrastructures techniques des centres de donn\u00e9es.NOTE 10 Droits d\u2019usage et dettes de locations 10.1 Droits d\u2019usage sous IFRS 16 Conventions/principes comptables Le Groupe classifie les droits d\u2019utilisation et les dettes locatives en trois sous cat\u00e9gories, terrains et constructions, mat\u00e9riel informatique et autres. Le Groupe \u00e9value si un contrat est ou contient un contrat de location \u00e0 la date d\u2019entr\u00e9e en vigueur dudit contrat. Cette \u00e9valuation requiert d\u2019exercer un certain jugement sur la dur\u00e9e d\u2019utilisation retenue. Le Groupe comptabilise un droit d\u2019utilisation et une dette locative d\u00e8s la date de commencement du contrat \u00e0 l\u2019exception des cas suivants qui sont comptabilis\u00e9s lin\u00e9airement dans le compte de r\u00e9sultat pendant la dur\u00e9e du contrat : \u25cf Contrats de location de courte dur\u00e9e relatifs aux autres droits d\u2019utilisation ; \u25cf Contrats portant sur des biens de faible valeur. Le passif locatif est \u00e9valu\u00e9 initialement \u00e0 la valeur actualis\u00e9e du montant des loyers non encore vers\u00e9s en utilisant le taux d\u2019emprunt marginal du Groupe. Ces taux ont \u00e9t\u00e9 d\u00e9termin\u00e9s pour toutes les devises et zones g\u00e9ographiques du Groupe et par \u00e9ch\u00e9ance. Les taux d\u2019emprunt marginaux ont \u00e9t\u00e9 calcul\u00e9s en prenant pour chaque monnaie une cotation de r\u00e9f\u00e9rence par \u00e9ch\u00e9ance (taux in fine) et en ajoutant un spread correspondant au co\u00fbt du financement de l\u2019entit\u00e9. La dette locative est r\u00e9\u00e9valu\u00e9e lorsqu\u2019un changement dans les loyers futurs r\u00e9sulte d\u2019un changement d\u2019indice ou de taux, d\u2019un changement dans l\u2019estimation du montant susceptible d\u2019\u00eatre pay\u00e9 au titre d\u2019une garantie \u00e0 valeur r\u00e9siduelle, ou d\u2019un changement dans l\u2019\u00e9valuation de la possibilit\u00e9 d\u2019une option de prolongation est raisonnablement certaine d\u2019\u00eatre exerc\u00e9e ou une option de r\u00e9siliation est raisonnablement certaine d\u2019\u00eatre exerc\u00e9e. Le Groupe a arbitr\u00e9 pour d\u00e9terminer la dur\u00e9e de certains contrats de location de biens immobiliers dans lesquels il est locataire et qui incluent des options de renouvellement ou de r\u00e9siliation anticip\u00e9e, analysant si ces sites, principalement des bureaux, \u00e9taient strat\u00e9giques ou non. Dans la plupart des cas, le Groupe a retenu la date de fin contractuelle. Conform\u00e9ment \u00e0 l\u2019avis de l\u2019IFRS Interpretation Committee, le Groupe ne fait pas appara\u00eetre d\u2019\u00e9cart majeur entre la dur\u00e9e du bail et la dur\u00e9e de vie r\u00e9siduelle des agencements sous-jacents. Les droits d\u2019usage sont ventil\u00e9s comme suit : \ue005En millions d\u2019euros) Terrains et constructions Mat\u00e9riel informatique Autres immobilisations Total Valeur brute Au 1 er  janvier 2022 372,0 42,2 32,3 446,5 Acquisitions 26,4 40,6 10,7 77,7 Impact regroupement d\u2019entreprises 1,1 - 11,0 12,1 Diminutions \ue00523,7 \ue0051,2 \ue0058,9 \ue00533,9 Diff\u00e9rences de change 0,6 0,1 \ue0050,1 0,6 Autres \ue0051,2 - \ue0050,4 \ue0051,6 Au 31 d\u00e9cembre 2022 375,1 81,7 44,6 501,4 Amortissements cumul\u00e9s Au 1 er  janvier 2022 \ue005139,9 \ue00512,0 \ue00514,5 \ue005166,4 Amortissements de l\u2019exercice \ue00546,3 \ue00514,7 \ue00511,6 \ue00572,6 Impact regroupement d\u2019entreprises \ue0050,8 - \ue0050,3 \ue0051,1 Sorties de p\u00e9rim\u00e8tre 23,8 1,2 6,2 31,2 Diff\u00e9rences de change \ue0050,4 0,0 0,0 \ue0050,4 Autres 1,2 \ue0050,0 0,3 1,6 Au 31 d\u00e9cembre 2022 \ue005162,5 \ue00525,5 \ue00519,8 \ue005207,7 Valeur nette Au 1 er  janvier 2022 232,1 30,2 17,9 280,1 Au 31 d\u00e9cembre 2022 212,7 56,2 24,8 293,7 \ue005En millions d\u2019euros) Terrains et constructions Mat\u00e9riel informatique Autres immobilisations Total Valeur brute Au 1 er  janvier 2021 432,9 19,7 34,0 486,6 Acquisitions 90,3 29,1 8,7 128,0 Impact regroupement d\u2019entreprises \ue0051,0 0,0 0,2 \ue0050,8 Cessions \ue00574,7 \ue0054,3 \ue0057,5 \ue00586,5 Diff\u00e9rences de change 5,6 0,2 \ue0050,1 5,7 Autres \ue00522,8 \ue0051,1 \ue0050,9 \ue00524,8 IFRS 5 \ue007 TSS reclass\u00e9 en actif destin\u00e9 \u00e0 la vente \ue00558,3 \ue0051,3 \ue0052,1 \ue00561,6 Au 31 d\u00e9cembre 2021 372,0 42,2 32,3 446,5 Amortissements cumul\u00e9s Au 1 er  janvier 2021 \ue005170,1 \ue0059,8 \ue00513,8 \ue005193,7 Amortissements de l\u2019exercice \ue00573,6 \ue0058,0 \ue0059,6 \ue00591,2 Impact regroupement d\u2019entreprises \ue0053,2 \ue0050,1 \ue0050,1 \ue0053,4 Sorties de p\u00e9rim\u00e8tre 73,8 5,2 7,3 86,3 Diff\u00e9rences de change \ue0052,5 \ue0050,1 0,1 \ue0052,5 Autres 10,8 0,0 0,6 11,4 IFRS 5 \ue007 TSS reclass\u00e9 en actif destin\u00e9 \u00e0 la vente 24,9 0,8 1,1 26,7 Au 31 d\u00e9cembre 2021 \ue005139,9 \ue00512,0 \ue00514,5 \ue005166,4 Valeur nette Au 1 er  janvier 2021 262,8 9,8 20,2 292,8 Au 31 d\u00e9cembre 2021 232,1 30,2 17,9 280,1 10.2 Dettes de location Les dettes de loyers sont ventil\u00e9es comme suit : \ue005En millions d\u2019euros) Total Valeur brute Au 1 er  janvier 2021 300,1 Acquisitions 132,9 Impact regroupement d\u2019entreprises \ue0050,6 Diminutions \ue00583,2 Diff\u00e9rences de change 3,3 Autres \ue0059,0 IFRS 5 \ue007 TSS reclass\u00e9 en actif destin\u00e9 \u00e0 la vente \ue00533,8 Au 31 d\u00e9cembre 2021 309,6 Acquisitions 78,6 Impact regroupement d\u2019entreprises 11,2 Diminutions \ue00573,1 Diff\u00e9rences de change 0,3 Autres \ue0050,3 Au 31 d\u00e9cembre 2022 326,4 10.3 Ech\u00e9ancier des dettes de location \ue005En millions d\u2019euros) \ue0081 an De 1 \u00e0 5ans \ue0075 ans Total Total au 31 d\u00e9cembre 2022 73,0 192,6 60,8 326,4NOTE 11 R\u00e9gimes de retraites et autres avantages \u00e0 long terme Conventions/principes comptables Les r\u00e9gimes d\u2019avantages sociaux octroy\u00e9s par le Groupe comportent des plans \u00e0 cotisations d\u00e9finies et des plans \u00e0 prestations d\u00e9finies. Les charges li\u00e9es aux r\u00e9gimes \u00e0 cotisations d\u00e9finies sont constat\u00e9es au compte de r\u00e9sultat du Groupe sur la base des cotisations vers\u00e9es ou dues au titre de l\u2019exercice o\u00f9 les services aff\u00e9rents ont \u00e9t\u00e9 rendus par les b\u00e9n\u00e9ficiaires. L\u2019\u00e9valuation des engagements du Groupe au titre des r\u00e9gimes \u00e0 prestations d\u00e9finies s\u2019effectue sur la base d\u2019une m\u00e9thode actuarielle unique dite des unit\u00e9s de cr\u00e9dit projet\u00e9es. Cette m\u00e9thode repose sur des hypoth\u00e8ses sp\u00e9cifiques qui sont p\u00e9riodiquement mises \u00e0 jour, en liaison \u00e9troite avec les actuaires externes du Groupe. Les actifs du r\u00e9gime g\u00e9n\u00e9ralement constitu\u00e9s au sein d\u2019entit\u00e9s l\u00e9gales s\u00e9par\u00e9es sont \u00e9valu\u00e9s \u00e0 leur juste valeur, mesur\u00e9e en date de cl\u00f4ture. Leur juste valeur est d\u00e9termin\u00e9e sur la base d\u2019\u00e9valuations externes fournies par les d\u00e9positaires et gestionnaires de fonds de retraite et sujettes \u00e0 d\u2019autres v\u00e9rifications compl\u00e9mentaires lorsque le Groupe le juge n\u00e9cessaire. D\u2019un exercice \u00e0 l\u2019autre, les diff\u00e9rences entre d\u2019une part les passifs anticip\u00e9s et leurs montants r\u00e9estim\u00e9s, d\u2019autre part le niveau attendu des actifs d\u00e9di\u00e9s et leur niveau r\u00e9el, constituent les \u00e9carts actuariels. Ces \u00e9carts peuvent provenir de changements d\u2019hypoth\u00e8ses actuarielles ou d\u2019\u00e9carts d\u2019exp\u00e9rience cr\u00e9\u00e9s par la non-r\u00e9alisation, au cours de l\u2019exercice, des hypoth\u00e8ses retenues \u00e0 la fin de l\u2019exercice pr\u00e9c\u00e9dent. Tous les \u00e9carts actuariels g\u00e9n\u00e9r\u00e9s sur la p\u00e9riode sont comptabilis\u00e9s en \u00ab Autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global \u00bb. Le co\u00fbt des r\u00e9gimes de retraite et des autres avantages \u00e0 long terme est reconnu en \u00ab Marge op\u00e9rationnelle \u00bb, \u00e0 l\u2019exception de la charge d\u2019int\u00e9r\u00eat sur les engagements nets qui est comptabilis\u00e9e en \u00ab Autres produits et charges financiers \u00bb. La provision nette du Groupe au titre des engagements de retraite et autres avantages \u00e0 long terme s\u2019\u00e9l\u00e8ve \u00e0 137,5 millions d\u2019euros au 31 d\u00e9cembre 2022 \ue001227,2 millions d\u2019euros au 31 d\u00e9cembre 2021\ue004. Ce passif total net est la diff\u00e9rence entre une obligation totale au titre des prestations d\u00e9finies de 649,2 millions d\u2019euros et une juste valeur totale des actifs du r\u00e9gime de 551,9 millions d\u2019euros, avec un plafonnement des actifs de 40,2 millions d\u2019euros. Les engagements du Groupe se situent principalement en Suisse \ue00146% de l\u2019engagement total), Allemagne \ue00120%\ue004, Belgique \ue00115%\ue004, au Royaume-Uni \ue0019%\ue004, et en France \ue0018%\ue004. Le montant comptabilis\u00e9 en charges au titre des r\u00e9gimes \u00e0 contributions d\u00e9finies s\u2019\u00e9l\u00e8ve \u00e0 20,1 millions d\u2019euros pour l\u2019exercice 2022 \ue0012021 \ue006 19,3 millions d\u2019euros). 11.1 Caract\u00e9ristiques des principaux plans et risques associ\u00e9s En Suisse, les obligations d\u00e9coulent d\u2019un r\u00e9gime \u00e0 prestations d\u00e9finies, d\u00e9passant la prestation de retraite obligatoire minimale requise par la loi suisse \ue001BVG\ue004. Les cotisations de retraite sont pay\u00e9es \u00e0 la fois par les salari\u00e9s et par l\u2019employeur et sont calcul\u00e9es en pourcentage du salaire couvert. Le taux de cotisation d\u00e9pend de l\u2019\u00e2ge du salari\u00e9. Au d\u00e9part \u00e0 la retraite, l\u2019\u00e9pargne individuelle des salari\u00e9s est multipli\u00e9e par le taux de conversion, tel que d\u00e9fini par le r\u00e8glement de la caisse de pension, et peut \u00eatre vers\u00e9e soit sous forme de rente viag\u00e8re, soit sous forme de capital. En cas d\u2019invalidit\u00e9, le r\u00e9gime de pension verse une rente d\u2019invalidit\u00e9 jusqu\u2019\u00e0 l\u2019\u00e2ge ordinaire de la retraite. En cas de d\u00e9c\u00e8s avant la retraite, le r\u00e9gime de retraite verse une rente de conjoint \u00e0 vie. En Allemagne, la majorit\u00e9 des obligations proviennent d\u2019un r\u00e9gime \u00e0 prestations d\u00e9finies ferm\u00e9 aux nouveaux entrants. Ce r\u00e9gime est soumis aux obligations locales, qui n\u2019imposent pas de niveau de financement et exigent la souscription d\u2019une assurance mutualis\u00e9e entre employeurs pour garantir les droits en cas de d\u00e9faut d\u2019un employeur \ue001PSV\ue004. Le r\u00e9gime est partiellement financ\u00e9 par un contrat d\u2019assurance, soit par un contrat de fiducie contractuel \ue001CTA\ue004. La strat\u00e9gie d\u2019investissement est d\u00e9termin\u00e9e par la compagnie d\u2019assurance. La souscription de l\u2019assurance mutualis\u00e9e est g\u00e9r\u00e9e par un professionnel ind\u00e9pendant tierce partie. Le CTA est r\u00e9gi par un tiers professionnel ind\u00e9pendant. La strat\u00e9gie d\u2019investissement est d\u00e9finie par le Comit\u00e9 d\u2019Investissement compos\u00e9 de repr\u00e9sentant des employeurs. En Belgique, la majorit\u00e9 des engagements proviennent d\u2019un r\u00e9gime \u00e0 prestations d\u00e9finies, ferm\u00e9 aux nouveaux entrants et des r\u00e9gimes \u00e0 cotisations d\u00e9finies avec une obligation de l\u2019entreprise de garantir un rendement minimum sur l\u2019ensemble des cotisations salariales et patronales, ouvert aux nouveaux entrants. Le r\u00e9gime \u00e0 prestations d\u00e9finies est soumis aux r\u00e8gles de solvabilit\u00e9 locales qui reposent sur un taux d\u2019actualisation de 6,0% et une table de mortalit\u00e9 officielle. En cas de d\u00e9ficit, un comblement doit intervenir imm\u00e9diatement. Le r\u00e9gime est assur\u00e9 aupr\u00e8s d\u2019une compagnie d\u2019assurance sp\u00e9cialis\u00e9e, qui d\u00e9termine la strat\u00e9gie d\u2019investissement. Les r\u00e9gimes \u00e0 cotisations d\u00e9finies avec rendement garanti sont soumis aux r\u00e8gles de solvabilit\u00e9s locales. En cas de sous- financement au moment du d\u00e9part en retraite du salari\u00e9, le d\u00e9ficit doit \u00eatre combl\u00e9. Le r\u00e9gime est assur\u00e9 aupr\u00e8s d\u2019une compagnie d\u2019assurance sp\u00e9cialis\u00e9e, qui garantit un rendement technique (fix\u00e9 par l\u2019assureur \u00e0 un niveau inf\u00e9rieur au rendement minimum l\u00e9gal) ainsi qu\u2019une \u00e9ventuelle participation aux b\u00e9n\u00e9fices. La compagnie d\u2019assurance d\u00e9termine la strat\u00e9gie d\u2019investissement. Les engagements du Groupe proviennent \u00e9galement d\u2019anciens plans \u00e0 prestations d\u00e9finies au Royaume Uni (ferm\u00e9s aux nouveaux entrants), et en France (ouverts aux nouveaux entrants), et dans une moindre mesure, de r\u00e9gimes l\u00e9gaux ou contractuels d\u2019indemnit\u00e9s de fin de carri\u00e8re ou d\u2019avantages \u00e0 long terme de type m\u00e9dailles du travail. Ces r\u00e9gimes n\u2019exposent pas le Groupe Worldline \u00e0 des risques particuliers au-del\u00e0 des risques traditionnels li\u00e9s aux r\u00e9gimes \u00e0 prestations d\u00e9finies, qui incluent notamment les risques d\u2019augmentation de l\u2019inflation, de la long\u00e9vit\u00e9, ou encore la baisse des taux d\u2019actualisation ou des rendements financiers. Worldline reconna\u00eet l\u2019ensemble des gains et pertes actuarielles ainsi que les effets des limitations d\u2019actifs g\u00e9n\u00e9r\u00e9s au cours de la p\u00e9riode en \u00ab autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global \u00bb pour les plans de retraite, et en charge pour les autres avantages long-terme. 11.2 Ev\u00e8nements en 2022 Les march\u00e9s des taux d\u2019int\u00e9r\u00eat des obligations d\u2019entreprises pour toutes les grandes zones/pays ont \u00e9t\u00e9 particuli\u00e8rement volatils cette ann\u00e9e. Les taux d\u2019actualisation au 31 d\u00e9cembre 2022 ont augment\u00e9 significativement depuis le 31 d\u00e9cembre 2021. Cela a conduit \u00e0 une diminution de l\u2019obligation d\u2019environ 228 millions d\u2019euros partiellement compens\u00e9e par l\u2019autre perte actuarielle due principalement \u00e0 l\u2019augmentation du taux d\u2019inflation, du taux d\u2019augmentation des pensions, de la sous-performance des actifs qui a g\u00e9n\u00e9r\u00e9 une perte de 69 millions d\u2019euros et de l\u2019exc\u00e9dent irr\u00e9cup\u00e9rable de 40 millions d\u2019euros en Suisse. En raison des conditions de march\u00e9 au 31 d\u00e9cembre 2022, les principaux plans de retraite en Suisse et au Royaume-Uni sont en situation de surplus selon IAS 19. Le surplus du plan de retraite suisse n\u2019a pas \u00e9t\u00e9 enti\u00e8rement reconnu au bilan par application des limitations IAS 19 ce qui s\u2019est traduit par une charge de 40,2 millions comptabilis\u00e9e en autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global. Le surplus reconnu au titre de ce plan s\u2019\u00e9l\u00e8ve donc \u00e0 6,9 millions d\u2019euros. Le surplus de 14,5 millions d\u2019euros au titre du plan britannique a \u00e9t\u00e9 enti\u00e8rement reconnu si bien que les charges pay\u00e9es d\u2019avance au titre des plans de retraite s\u2019\u00e9l\u00e8vent \u00e0 21,5 millions d\u2019euros. 11.3 Montants reconnus dans les \u00e9tats financiers Les montants reconnus au bilan au 31 d\u00e9cembre 2022, d\u00e9termin\u00e9s r\u00e9gime par r\u00e9gime, se d\u00e9composent comme suit : \ue005En millions d\u2019euros) 31 d\u00e9cembre 2022 31 d\u00e9cembre 2021 Montant reconnu dans les \u00e9tats financiers Charges pay\u00e9es d\u2019avance \u2013 r\u00e9gimes post\u00e9rieurs \u00e0 l\u2019emploi 21,5 14,6 Charges \u00e0 payer \u2013 r\u00e9gimes post\u00e9rieurs \u00e0 l\u2019emploi \ue005154,3 \ue005236,5 Charges \u00e0 payer \u2013 autres r\u00e9gimes \u00e0 long terme \ue0054,7 \ue0055,3 Montant total reconnu au bilan \ue005137,5 \ue005227,2 D\u00e9composition de la charge p\u00e9riodique Co\u00fbt des services rendus (net des cotisations des salari\u00e9s) 31,4 32,0 Co\u00fbt des services pass\u00e9s, liquidation - \ue0052,1 \ue001Gains)/pertes li\u00e9s sur autres r\u00e9gimes \u00e0 long terme \ue0050,7 0,1 Charge op\u00e9rationnelle 30,6 30,0 Co\u00fbt de l\u2019actualisation 6,7 5,5 Revenus d\u2019int\u00e9r\u00eat \ue0054,2 \ue0053,5 Charge d\u2019int\u00e9r\u00eat sur l\u2019effet du plafond de l\u2019actif - 0,1 Charge financi\u00e8re nette 2,5 2,1 Charge nette p\u00e9riodique totale 33,2 32,1 Dont charge nette p\u00e9riodique li\u00e9e aux r\u00e9gimes post\u00e9rieurs \u00e0 l\u2019emploi 33,5 31,4 Dont charge nette p\u00e9riodique li\u00e9e aux autres r\u00e9gimes \u00e0 long terme \ue0050,3 0,7 Variation des engagements au titre des r\u00e9gimes \u00e0 prestations d\u00e9finies Engagements au titre des r\u00e9gimes \u00e0 prestations d\u00e9finies au 1 er  janvier \u2013 r\u00e9gimes post\u00e9rieurs \u00e0 l\u2019emploi 819,0 802,6 Engagements au titre des r\u00e9gimes \u00e0 prestations d\u00e9finies au 1 er  janvier \u2013 autres r\u00e9gimes \u00e0 long terme 5,3 6,1 Total des engagements au titre des r\u00e9gimes \u00e0 prestations d\u00e9finies au 1 er  janvier 824,3 808,7 Effets de change 14,7 22,4 Co\u00fbt des services rendus (net des cotisations des salari\u00e9s) 31,4 32,0 Co\u00fbt de l\u2019actualisation 6,7 5,5 Cotisations des salari\u00e9s 8,7 7,4 Effet des modifications de r\u00e9gimes, liquidation - \ue0052,1 Regroupement d\u2019entreprises/(cessions) \ue0053,7 0,9 Prestations pay\u00e9es \ue00527,7 \ue00522,6 \ue001Gains)/pertes actuariels \u2013 changements d\u2019hypoth\u00e8ses financi\u00e8res \ue005212,6 7,1 \ue001Gains)/pertes actuariels \u2013 changements d\u2019hypoth\u00e8ses d\u00e9mographiques 2,4 \ue00511,1 \ue001Gains)/pertes actuariels \u2013 effets d\u2019exp\u00e9rience 4,9 25,0 IFRS 5 - \ue00548,8 Engagements au titre des r\u00e9gimes \u00e0 prestations d\u00e9finies au 31 d\u00e9cembre 649,2 824,3 La maturit\u00e9 moyenne des engagements est de 9,3 ann\u00e9es. \ue005En millions d\u2019euros) 31 d\u00e9cembre 2022 31 d\u00e9cembre 2021 Variation de la juste valeur des actifs de r\u00e9gime Juste valeur des actifs de r\u00e9gime au 1 er  janvier 597,1 566,8 Effets de change 14,6 21,7 Rendement financier r\u00e9el des actifs de r\u00e9gime \ue00564,3 42,9 Cotisations employeur 17,0 15,5 Cotisations des salari\u00e9s 8,7 7,4 Prestations pay\u00e9es par les fonds externes \ue00521,9 \ue00515,6 Regroupement d\u2019entreprises/(cessions) 0,6 - IFRS 5 - \ue00541,6 Juste valeur des actifs de r\u00e9gime au 31 d\u00e9cembre 551,9 597,1 Rapprochement avec les montants reconnus dans les \u00e9tats financiers (tous r\u00e9gimes) Situation financi\u00e8re nette \u2013 r\u00e9gimes post\u00e9rieurs \u00e0 l\u2019emploi \ue00592,6 \ue005221,9 Situation financi\u00e8re nette \u2013 autres r\u00e9gimes \u00e0 long terme \ue0054,7 \ue0055,3 Autres \u00e9l\u00e9ments non reconnus \ue00540,2 - Charges (\u00e0 payer)/pay\u00e9es d\u2019avance (tous r\u00e9gimes) \ue005137,5 \ue005227,2 Variation du montant reconnu dans les \u00e9tats financiers (tous r\u00e9gimes) Montant reconnu \u00e0 l\u2019ouverture \ue005227,2 \ue005247,3 Charge nette p\u00e9riodique \ue00533,2 \ue00532,1 Prestations pay\u00e9es par l\u2019employeur 5,8 7,0 Cotisations vers\u00e9es par l\u2019employeur 17,0 15,5 Regroupement d\u2019entreprises/(cessions) 4,3 \ue0050,9 Montants comptabilis\u00e9s en autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global 95,8 24,0 Effets de change \ue0050,1 \ue0050,7 IFRS 5 - 7,3 Montant reconnu \u00e0 la cl\u00f4ture \ue005137,5 \ue005227,2 11.4 Hypoth\u00e8ses actuarielles Les engagements du Groupe Worldline ont \u00e9t\u00e9 \u00e9valu\u00e9s par des actuaires ind\u00e9pendants sur la base des hypoth\u00e8ses qui sont mises \u00e0 jour p\u00e9riodiquement. Les hypoth\u00e8ses retenues sont les suivantes : Royaume-Uni Zone euro Suisse 2022 2021 2022 2021 2022 2021 Taux d\u2019actualisation au 31 d\u00e9cembre 4,85% 1,80% 3,15% \ue00b 3,75% 0,90% \ue00b 1,05% 2,25% 0,35% Hypoth\u00e8se d\u2019augmentation future des salaires au 31 d\u00e9cembre 3,40% 3,30% 2,10% 1,80% 1,50% 1,00% L\u2019hypoth\u00e8se d\u2019inflation est utilis\u00e9e pour d\u00e9terminer l\u2019impact de l\u2019indexation des retraites en cours de paiement ou des augmentations de salaires selon les r\u00e8gles propres \u00e0 chaque plan. Sensibilit\u00e9 des engagements \u00e0 prestations d\u00e9finies des principaux plans aux hypoth\u00e8ses de taux d\u2019actualisation et d\u2019inflation : Taux d\u2019actualisation \ue00125 pb Taux d\u2019inflation \ue00125 pb Principaux r\u00e9gimes au Royaume-Uni \ue0053,6% 3,4% Principaux r\u00e9gimes en Suisse \ue0050,8% 0,1% Principaux r\u00e9gimes en Allemagne \ue0054,5% 3,1% Principaux r\u00e9gimes en Belgique \ue0052,3% 1,2% Principaux r\u00e9gimes en France \ue0053,4% 0,0% Ces sensibilit\u00e9s sont fond\u00e9es sur des calculs effectu\u00e9s par des actuaires ind\u00e9pendants et n\u2019incluent pas les effets crois\u00e9s des diverses hypoth\u00e8ses, mais elles comprennent les effets que l\u2019hypoth\u00e8se de l\u2019inflation aurait sur les hypoth\u00e8ses d\u2019augmentation salariale, d\u2019augmentation des pensions et d\u2019autres hypoth\u00e8ses. 11.5 Actifs de r\u00e9gime Les actifs de r\u00e9gimes sont investis comme suit : 31 d\u00e9cembre 2022 31 d\u00e9cembre 2021 Actions 32,0% 36,0% Obligations 14,0% 16,0% Immobilier 20,7% 14,0% Liquidit\u00e9s et assimil\u00e9s 15,8% 19,0% Autres 17,5% 15,0% 11.6 Synth\u00e8se des impacts nets sur le compte de r\u00e9sultat et les flux de tr\u00e9sorerie L\u2019impact net des r\u00e9gimes \u00e0 prestation d\u00e9finies sur les \u00e9tats financiers du Groupe est le suivant : Compte de r\u00e9sultat \ue005En millions d\u2019euros) Exercice 2022 Exercice 2021 Post\u00e9rieur \u00e0 l\u2019emploi Autres r\u00e9gimes \u00e0 long terme Total Post\u00e9rieur \u00e0 l\u2019emploi Autres r\u00e9gimes \u00e0 long terme Total Marge op\u00e9rationnelle \ue00531,0 0,4 \ue00530,6 \ue00529,3 \ue0050,7 \ue00530,0 R\u00e9sultat financier \ue0052,5 \ue0050,0 \ue0052,5 \ue0052,1 0,0 \ue0052,1 Impact total sur le compte de r\u00e9sultat \ue00533,5 0,3 \ue00533,2 \ue00531,4 \ue0050,7 \ue00532,1 Impact sur les flux de tr\u00e9sorerie L\u2019impact en tr\u00e9sorerie des retraites en 2022 a \u00e9t\u00e9 principalement compos\u00e9 de contributions en esp\u00e8ces \u00e0 des fonds de pension ou d\u2019assurance pour 17,0 millions d\u2019euros, la partie restante de 5,8 millions d\u2019euros \u00e9tant constitu\u00e9e de paiements de prestations directement effectu\u00e9s par le Groupe aux b\u00e9n\u00e9ficiaires. Les cotisations aux fonds de pension ou d\u2019assurance en 2023 devraient s\u2019\u00e9lever \u00e0 17,0 millions d\u2019euros.NOTE 12 Provisions Conventions/principes comptables Le Groupe utilise des hypoth\u00e8ses et des m\u00e9thodes actuarielles pour mesurer les provisions. Les dispositions sont reconnues lorsque les trois conditions suivantes sont remplies : \u25cf Le Groupe a une obligation actuelle (juridique, r\u00e9glementaire, contractuelle ou implicite) r\u00e9sultant d\u2019\u00e9v\u00e9nements pass\u00e9s ; \u25cf Il est probable qu\u2019une sortie de ressources comportant des avantages \u00e9conomiques sera n\u00e9cessaire pour \u00e9teindre l\u2019obligation ; \u25cf Le montant peut \u00eatre estim\u00e9 de mani\u00e8re fiable. Les provisions sont actualis\u00e9es lorsque l\u2019effet valeur temps est significatif. Les variations des effets d\u2019actualisation \u00e0 chaque p\u00e9riode comptable sont comptabilis\u00e9es dans les charges financi\u00e8res.Litiges et r\u00e9clamations Le Groupe est engag\u00e9 dans un certain nombre de r\u00e9clamations et de proc\u00e9dures judiciaires et arbitrales qui sont survenues dans le cours normal de ses activit\u00e9s. Ces r\u00e9clamations et proc\u00e9dures sont r\u00e9guli\u00e8rement examin\u00e9es par la Direction Juridique et font l\u2019objet de provisions si le Groupe estime qu\u2019il est probable qu\u2019une sortie de ressources sera n\u00e9cessaire pour couvrir le risque encouru et que cette sortie peut \u00eatre estim\u00e9e de mani\u00e8re fiable, \u00e9tant entendu que les \u00e9v\u00e9nements qui surviennent au cours de la proc\u00e9dure peuvent n\u00e9cessiter une r\u00e9\u00e9valuation du risque. Les reprises de montants non utilis\u00e9s refl\u00e8tent principalement la r\u00e9solution de tels litiges qui ont \u00e9t\u00e9 r\u00e9gl\u00e9s en faveur du Groupe, ou dans lesquels le montant des dommages et int\u00e9r\u00eats accord\u00e9s s\u2019est av\u00e9r\u00e9 inf\u00e9rieur \u00e0 l\u2019estimation initiale. Risques li\u00e9s \u00e0 la qualit\u00e9 des produits Une provision pour risques li\u00e9s \u00e0 la qualit\u00e9 des produits est comptabilis\u00e9e d\u00e8s lors que ce risque n\u2019est pas couvert par la provision pour garantie. \ue005En millions d\u2019euros) 31 d\u00e9cembre 2021 Dotations Reprises utilis\u00e9es Reprises non utilis\u00e9es Regrou- pement d\u2019entre- prises Autres * Reclasse- ment de l\u2019activit\u00e9 TSS sous IFRS 5 31 d\u00e9cembre 2022 Courantes Non courantes Engagements li\u00e9s \u00e0 des projets 2,5 0,3 \ue0050,1 - - \ue0050,4 - 2,3 1,6 0,7 Risques et litiges 61,5 57,9 \ue0051,7 \ue00512,0 0,5 \ue0055,9 - 100,2 9,8 90,4 Autre 5,7 1,4 \ue0053,2 0,3 - 0,7 - 4,9 3,1 1,7 Total provisions 69,7 59,6 \ue0055,1 \ue00511,8 0,5 \ue0055,5 - 107,4 14,5 92,8 * Le mouvement Autres correspond principalement \u00e0 des ajustements de conversion des devises. \ue005En millions d\u2019euros) 31 d\u00e9cembre 2020 Dotations Reprises utilis\u00e9es Reprises non utilis\u00e9es Regrou- pement d\u2019entre- prises Autres * Reclasse- ment de l\u2019activit\u00e9 TSS sous IFRS 5 31 d\u00e9cembre 2021 Courantes Non courantes Engagements li\u00e9s \u00e0 des projets 1,7 0,9 \ue0050,1 - - \ue0050,0 - 2,5 1,4 1,1 Risques et litiges 92,5 9,3 \ue0057,5 \ue0053,3 \ue0050,1 \ue0053,5 \ue00525,9 61,5 13,8 47,7 Autre 18,6 9,6 \ue00513,2 \ue0051,3 0,8 5,0 \ue00513,8 5,7 3,9 1,8 Total provisions 112,8 19,8 \ue00520,8 \ue0054,6 0,7 1,5 \ue00539,8 69,7 19,1 50,5 * Le mouvement Autres correspond principalement \u00e0 des ajustements de conversion des devises. Les provisions pour risques et litiges de 100,2 millions d\u2019euros, incluent notamment plusieurs litiges tels que des contentieux fiscaux et sociaux, des litiges sur des garanties donn\u00e9es sur cessions, et autres conflits avec des clients et des fournisseurs. La Direction Juridique et les avocats du Groupe, ainsi que les fonctions connexes (telles que les Directions des Ressources Humaines et Fiscale) g\u00e8rent attentivement ces cas avec pour objectifs de r\u00e9duire au maximum le passif final. En 2022, l\u2019augmentation de 57,9 millions d\u2019euros des risques et litiges est principalement li\u00e9e aux garanties envers Apollo, selon des termes et conditions sp\u00e9cifiques, en relation avec la cession de TSS. Ces garanties sont incluses dans l\u2019accord de cession et ont \u00e9t\u00e9 enregistr\u00e9es dans le r\u00e9sultat net des activit\u00e9s non poursuivies.NOTE 13 Capitaux propres 13.1 Capitaux propres attribuables aux propri\u00e9taires de la Soci\u00e9t\u00e9 M\u00e8re Conventions/principes comptables Actions propres Les actions Worldline d\u00e9tenues par la Soci\u00e9t\u00e9 M\u00e8re sont comptabilis\u00e9es \u00e0 leur co\u00fbt d\u2019acquisition en d\u00e9duction des capitaux propres consolid\u00e9s. En cas de cession, le profit ou la perte et l\u2019incidence fiscale correspondante sont comptabilis\u00e9s en tant que variation des capitaux propres consolid\u00e9s. Au cours de l\u2019exercice 2022, 1 285 023 actions nouvelles ont \u00e9t\u00e9 cr\u00e9\u00e9es \u00e0 la suite de l\u2019exercice du : \u25cf Plan d\u2019actionnariat salari\u00e9 Boost 2021 \ue001307 320 actions) ; \u25cf Plan d\u2019options d\u2019achat d\u2019actions \ue001150 646 actions) ; et \u25cf Plan d\u2019attribution gratuite d\u2019actions \ue001827 057 actions). Fin d\u00e9cembre 2022, le nombre total d\u2019actions atteignait 281 769 840, ayant chacune une valeur nominale de 0,68 euros. Le capital social de Worldline SA est pass\u00e9 de 190 729 675,56 euros au 1 er  janvier 2022 \u00e0 191 603 491,20 euros \u00e0 fin d\u00e9cembre 2022.13.2 Participations ne donnant pas le contr\u00f4le Conventions/principes comptables La quote-part dans les r\u00e9sultats revenant aux actionnaires minoritaires est reconnue dans les capitaux propres \u2013 participations ne donnant pas le contr\u00f4le. De m\u00eame, la quote-part dans les dividendes \u00e0 verser est imput\u00e9e dans les capitaux propres \u2013 participations ne donnant pas le contr\u00f4le. \ue005En millions d\u2019euros) 31 d\u00e9cembre 2021 R\u00e9sultat 2022 Augmentation de capital Dividendes Regroupement d\u2019entreprises Autres 31 d\u00e9cembre 2022 GoPay 1,9 0,6 - - \ue0052,5 - - Payone 868,8 25,3 - \ue00512,4 1,8 \ue0052,3 881,2 ANZ - \ue00520,1 - - 316,0 \ue00522,7 273,2 Autres 0,3 \ue0051,7 - \ue0050,8 \ue0056,0 8,6 0,3 Total 871,0 4,1 - \ue00513,2 309,3 \ue00517,0 1 154,7 Les participations ne donnant pas le contr\u00f4le \u00e0 fin d\u00e9cembre 2022 s\u2019\u00e9levaient \u00e0 1 154,7 millions d\u2019euros correspondant principalement aux participations dans ANZ et Payone. Les changements de p\u00e9rim\u00e8tre sont principalement dus \u00e0 l\u2019acquisition d\u2019une participation majoritaire dans ANZ et \u00e0 la cr\u00e9ation d\u2019une joint-venture 51%\ue00549% contr\u00f4l\u00e9e par Worldline pour exploiter et d\u00e9velopper des services aux marchands en Australie avec ANZ Bank, l\u2019une des plus grandes banques d\u2019Asie- Pacifique et le troisi\u00e8me plus grand acqu\u00e9reur d\u2019Australie.13.3 R\u00e9sultat net par action Conventions/principes comptables Le r\u00e9sultat par action de base est calcul\u00e9 en divisant le r\u00e9sultat net (attribuable aux propri\u00e9taires de la Soci\u00e9t\u00e9 M\u00e8re) par le nombre moyen d\u2019actions en circulation au cours de l\u2019exercice. Les actions propres ne sont pas prises en compte pour le calcul du r\u00e9sultat par action de base ou dilu\u00e9. Le r\u00e9sultat par action dilu\u00e9 est calcul\u00e9 en divisant le r\u00e9sultat net (attribuable aux propri\u00e9taires de la Soci\u00e9t\u00e9 M\u00e8re), ajust\u00e9 du co\u00fbt financier (net d\u2019imp\u00f4t) des instruments de dette dilutifs \u00e9ventuels, par le nombre moyen d\u2019actions ordinaires en circulation au cours de l\u2019exercice, major\u00e9 du nombre moyen d\u2019actions qui, selon la m\u00e9thode du rachat d\u2019actions, auraient \u00e9t\u00e9 \u00e9mises si des instruments dilutifs \u00e9ventuels avaient \u00e9t\u00e9 convertis.Le nombre moyen pond\u00e9r\u00e9 d\u2019actions s\u2019\u00e9l\u00e8ve \u00e0 281 179 484 actions pour la p\u00e9riode. A fin d\u00e9cembre 2022, les instruments dilutifs sont constitu\u00e9s d\u2019options de souscription d\u2019actions (repr\u00e9sentant 457 917 actions) et les effets potentiellement dilutifs des OCEANEs (repr\u00e9sentant 12 775 380 actions). \ue005En millions d\u2019euros) Exercice 2022 % Exercice 2021 % R\u00e9sultat net des activit\u00e9s continues 210,7 191,1 R\u00e9sultat net des activit\u00e9s discontinues 88,5 \ue005942,5 R\u00e9sultat net [a] 299,2 5,6% \ue005751,4 \ue00515,3% R\u00e9sultat net dilu\u00e9 des activit\u00e9s continues 219,2 199,2 R\u00e9sultat net dilu\u00e9 des activit\u00e9s discontinues 88,5 \ue005942,5 R\u00e9sultat net dilu\u00e9 [b] 307,7 5,7% \ue005743,3 \ue00515,2% R\u00e9sultat net normalis\u00e9 des activit\u00e9s continues 544,9 440,0 R\u00e9sultat net normalis\u00e9 des activit\u00e9s discontinues 198,0 204,7 R\u00e9sultat net normalis\u00e9 [c] 742,9 13,9% 644,6 13,2% R\u00e9sultat net dilu\u00e9 normalis\u00e9 des activit\u00e9s continues 553,3 448,1 R\u00e9sultat net dilu\u00e9 normalis\u00e9 des activit\u00e9s discontinues 198,0 204,7 R\u00e9sultat net dilu\u00e9 normalis\u00e9 [d] 751,3 14,0% 652,7 13,3% Nombre moyen d\u2019actions [e] 281 179 484 279 668 350 Impact des instruments dilutifs 13 233 297 13 668 623 Nombre moyen d\u2019actions dilu\u00e9es [f] 294 412 781 293 336 973 \ue005En euros) R\u00e9sultat Net Par Action \ue002RNPA\ue003 [a]/[e] 1,06 \ue0052,69 R\u00e9sultat Net Par Action \ue002RNPA\ue003 dilu\u00e9 [b]/[f] 1,05 \ue0052,53 R\u00e9sultat Net Par Action \ue002RNPA\ue003 normalis\u00e9 [c]/[e] 2,64 2,30 R\u00e9sultat Net Par Action \ue002RNPA\ue003 dilu\u00e9 normalis\u00e9 [d]/[f] 2,55 2,23NOTE 14 Engagements hors bilan 14.1 Engagements contractuels Le tableau ci-dessous pr\u00e9sente les paiements minima futurs pour les exercices \u00e0 venir au titre d\u2019obligations et d\u2019engagements fermes. \ue005En millions d\u2019euros) Exercice 2022 Ech\u00e9ances Exercice 2021 <\u00e0 1 an 1 \u00e0 5 ans >\u00e0 5 ans Contrats de location simple mat\u00e9riel informatique 9,7 4,3 5,4 - 16,0 Obligations d\u2019achat irr\u00e9vocables 233,6 39,5 157,9 36,2 296,5 Engagements totaux 243,2 43,8 163,3 36,2 312,5 Les obligations d\u2019achat irr\u00e9vocables concernent principalement les engagements envers SIX Group AG (voir Note 15 \u00ab Parties li\u00e9es \u00bb). En compl\u00e9ment des informations pr\u00e9sent\u00e9es ci-dessus, dans le contexte de la cession de TSS, Worldline s\u2019est engag\u00e9 \u00e0 acheter aupr\u00e8s de TSS un certain pourcentage de ses achats annuels de terminaux. 14.2 Garanties commerciales \ue005En millions d\u2019euros) Au 31 d\u00e9cembre 2022 Au 31 d\u00e9cembre 2021 Garanties bancaires 67,1 57,7 \u25cf Op\u00e9rationnelles \ue007 Performance 29,6 26,6 \u25cf Op\u00e9rationnelles \ue007 Appels d\u2019offres 0,4 0,6 \u25cf Op\u00e9rationnelles \ue007 Avances sur paiement 0,0 0,2 \u25cf Financi\u00e8res ou autres 37,1 30,3 Garanties parentales 951,9 797,8 \u25cf Op\u00e9rationnelles \ue007 Performance 574,4 624,3 \u25cf Op\u00e9rationnelles \ue007 Orient\u00e9es autres business 22,9 13,3 \u25cf Financi\u00e8res ou autres 354,7 160,2 Nantissements 23,6 22,3 Total 1 042,6 877,7 Pour divers contrats \u00e0 long terme, le Groupe a \u00e9mis des garanties parentales \u00e0 ses clients. Le Groupe a mis en nantissement un compte bancaire afin de garantir de futures sorties de tr\u00e9sorerie \u00e0 destination de tiers au Groupe. Ce nantissement peut \u00eatre substitu\u00e9 \u00e0 tout moment par une garantie bancaire. 14.3 Autres garanties GARANTIES RE\u00c7UES \ue005En millions d\u2019euros) Au 31 d\u00e9cembre 2022 Au 31 d\u00e9cembre 2021 Garanties re\u00e7ues lors de l\u2019acquisition d\u2019entreprises 1 969,5 1 891,0 Autres engagements re\u00e7us 0,0 0,0 Total 1 969,5 1 891,0 GARANTIES DONNE ES \ue005En millions d\u2019euros) Au 31 d\u00e9cembre 2022 Au 31 d\u00e9cembre 2021 Garanties donn\u00e9es lors de la cession d\u2019entreprises 2 103,1 2 066,1 Autres engagements donn\u00e9es 2,8 3,6 Total 2 105,9 2 069,7 Les augmentations en 2022 des engagements re\u00e7us/donn\u00e9s sur acquisitions/cessions de soci\u00e9t\u00e9s sont principalement relatives aux op\u00e9rations d\u2019acquisition d\u2019Axepta et de cession de TSS.NOTE 15 Parties li\u00e9es Conventions/principes comptables Les parties li\u00e9es incluent : \u25cf SIX Group AG (et ses filiales qui ne sont pas dans le p\u00e9rim\u00e8tre de consolidation du Groupe) en tant qu\u2019actionnaire de r\u00e9f\u00e9rence sur la p\u00e9riode ; \u25cf Les entit\u00e9s qui sont contr\u00f4l\u00e9es par le Groupe, les entit\u00e9s sur lesquelles le Groupe exerce un contr\u00f4le conjoint, les entit\u00e9s qui offrent un r\u00e9gime d\u2019avantages post\u00e9rieurs \u00e0 l\u2019emploi au profit des salari\u00e9s du Groupe ou celles qui sont contr\u00f4l\u00e9es ou d\u00e9tenues conjointement par l\u2019un des dirigeants du Groupe ; et \u25cf La Direction du Groupe d\u00e9finie comme les personnes qui ont l\u2019autorit\u00e9 et la responsabilit\u00e9 de planifier, diriger et contr\u00f4ler l\u2019activit\u00e9 du Groupe, notamment les membres du Conseil d'administration incluant le Pr\u00e9sident, ainsi que le Directeur G\u00e9n\u00e9ral et le Directeur G\u00e9n\u00e9ral D\u00e9l\u00e9gu\u00e9.Les principales transactions avec les parties li\u00e9es regroupent : \u25cf Les refacturations de loyer ; \u25cf La facturation de services de sous-traitance comme des co\u00fbts de personnel ou d\u2019utilisation d\u2019infrastructure ; \u25cf Les facturations de services administratifs ; \u25cf Les int\u00e9r\u00eats associ\u00e9s aux \u00e9l\u00e9ments financiers ; Ces transactions sont conclues aux conditions normales de march\u00e9. Les transactions avec les parties li\u00e9es sont d\u00e9taill\u00e9es comme suit : AVEC SIX GROUP AG \ue005En millions d\u2019euros) Exercice 2022 Exercice 2021 Chiffre d\u2019affaires 38,3 35,7 Produits et charges op\u00e9rationnels \ue00548,7 \ue00546,7 Les cr\u00e9ances et dettes inscrites au bilan, relatives aux parties li\u00e9es sont d\u00e9taill\u00e9es comme suit : \ue005En millions d\u2019euros) 31 d\u00e9cembre 2022 31 d\u00e9cembre 2021 Cr\u00e9ances clients nettes 121,9 133,9 Autres actifs courants 0,1 - Fournisseurs et comptes rattach\u00e9s 9,7 3,5 Autres passifs courants - 0,2 Les engagements hors bilan relatifs aux parties li\u00e9es se d\u00e9taillent comme suit : \ue005En millions d\u2019euros) 31 d\u00e9cembre 2022 Ech\u00e9ances 31 d\u00e9cembre 2021 <\u00e0 1 an 1 \u00e0 5 ans >\u00e0 5 ans Engagements contractuels 233,6 39,5 157,9 36,2 259,0 Engagements totaux 233,6 39,5 157,9 36,2 259,0 Les engagements contractuels sont principalement li\u00e9s \u00e0 la LTIA \ue001Long Term Infrastructure Agreement). Co\u00fbts relatifs aux principaux dirigeants du Groupe En 2022, les co\u00fbts des principaux dirigeants de Worldline incluent : \u25cf Les co\u00fbts du Directeur G\u00e9n\u00e9ral ; \u25cf Les co\u00fbts du Directeur G\u00e9n\u00e9ral D\u00e9l\u00e9gu\u00e9 ; La r\u00e9partition de la charge enregistr\u00e9e dans les comptes du Groupe pour ses principaux dirigeants est la suivante : \u25cf Les co\u00fbts relatifs aux membres du Conseil d'administration correspondant aux jetons de pr\u00e9sence de 2022 ; et \u25cf La r\u00e9mun\u00e9ration du Pr\u00e9sident du Conseil d'administration . \ue005En millions d\u2019euros) Exercice 2022 Exercice 2021 Avantages court terme 3,9 3,2 Cotisations vers\u00e9es par l\u2019employeur et autres taxes 1 1,6 1,5 Plans d\u2019actions gratuites et options de souscription 2 3,5 3,7 Total 9,0 8,4 1 Les contributions employeurs dues sur les salaires et les bonus des principaux dirigeants de Worldline ainsi que sur l\u2019attribution du plan de stock-options de Worldline aux principaux dirigeants de Worldline le 9 juin 2022 et sur l\u2019attribution du plan d\u2019actions gratuites Worldline 2019 aux principaux dirigeants de Worldline le 24 juillet 2022. 2 Comptabilisation IFRS 2 2022 pour les plans d\u2019actions de performance Worldline dont b\u00e9n\u00e9ficient les principaux dirigeants de Worldline qui ont \u00e9t\u00e9 \u00e9mis les 24 juillet 2019, 9 juin 2020, 27 mai 2021 et 9 juin 2022 ainsi que pour les plans de stock-options dont b\u00e9n\u00e9ficient les principaux dirigeants de Worldline les 24 juillet 2019, 9 juin 2020, 27 mai 2021 et 9 juin 2022.NOTE 16 Principales entit\u00e9s entrant dans le p\u00e9rim\u00e8tre de consolidation au 31 d\u00e9cembre 2022 Entit\u00e9 % d\u2019int\u00e9r\u00eat M\u00e9thode de consolidation Pays Worldline SA Soci\u00e9t\u00e9 M\u00e8re Holding France equensWorldline GmbH 100 FC Allemagne Worldline NV/SA 100 FC Belgique Worldline France SAS 100 FC France equensWorldline SE 100 FC Pays-Bas equensWorldline Belgium 100 FC Belgique SIX Payment Services Ltd 100 FC Suisse WL Services Australia Pty 100 FC Australie Worldline e-Commerce Solutions BV/SRL 100 FC Belgique Worldline PAYONE Holding GmbH 60 FC Allemagne PAYONE GmbH 60 FC Allemagne PAYONE GmbH \ue007 Austria 60 FC Autriche Retail International Holding S.A.S. 100 FC France Global Collect Services B.V. 100 FC Pays-Bas Paymark Limited 100 FC Nouvelle-zelande Bambora Top Holding AB 100 FC Su\u00e8de Bambora Group AB 100 FC Su\u00e8de Bambora AB 100 FC Su\u00e8de Worldline IGSA Group S.A. 100 FC France Global Collect B.V. 100 FC Belgique Payment Acceptance Australia Pty. Ltd. 51 FC Australie Information sur les filiales avec des int\u00e9r\u00eats minoritaires significatifs Entit\u00e9s Pourcentage d\u2019int\u00e9r\u00eats minoritaires Total bilan * (en millions d\u2019euros) Payone 40% 4 343 Payment Acceptance Australia Pty. Ltd. 49% 1 967 * L\u2019information financi\u00e8re r\u00e9sum\u00e9e est pr\u00e9sent\u00e9e \u00e0 100% et avant \u00e9limination des transactions intragroupes.",
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:DisclosureOfInterestsInOtherEntitiesExplanatory",
    "language": "fr",
    "entity": "scheme:549300CJMQNCA0U4TS33",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
   }
  },
  "fact_19618": {
   "value": "Filiales Les filiales sont toutes des entit\u00e9s dans lesquelles le Groupe exerce directement ou indirectement un contr\u00f4le. Le Groupe contr\u00f4le une entit\u00e9 lorsqu\u2019il a du pouvoir sur cette entit\u00e9, que les b\u00e9n\u00e9fices qu\u2019il per\u00e7oit de cette entit\u00e9 sont variables et, que, du fait de son pouvoir sur cette entit\u00e9, a la capacit\u00e9 d\u2019influencer les b\u00e9n\u00e9fices qu\u2019il peut en tirer. L\u2019existence et l\u2019effet de droits de vote potentiels qui sont actuellement exer\u00e7ables ou convertibles, les dispositions en mati\u00e8re de gouvernance, y compris la repr\u00e9sentation au sein de l\u2019organe directeur ayant un pouvoir de d\u00e9cision strat\u00e9gique et op\u00e9rationnel sur les activit\u00e9s pertinentes, les r\u00e8gles de nomination des principaux dirigeants ainsi que les relations contractuelles et les transactions importantes sont prises en compte pour d\u00e9terminer si le Groupe contr\u00f4le une autre entit\u00e9. Les filiales sont consolid\u00e9es selon la m\u00e9thode de l\u2019int\u00e9gration globale \u00e0 compter de la date \u00e0 laquelle le contr\u00f4le est transf\u00e9r\u00e9 au Groupe. Elles sont d\u00e9consolid\u00e9es \u00e0 partir de la date o\u00f9 ce contr\u00f4le cesse d\u2019exister.Achat de participations ne donnant pas le contr\u00f4le et vente de participations dans une filiale contr\u00f4l\u00e9e L\u2019achat de participations ne donnant pas le contr\u00f4le et les transactions de vente de participations dans une filiale contr\u00f4l\u00e9e ne changeant pas le statut du contr\u00f4le sont comptabilis\u00e9s dans les capitaux propres (y compris les co\u00fbts d\u2019acquisition directs). En cas de perte du contr\u00f4le dans une filiale, tout gain ou toute perte est comptabilis\u00e9 en r\u00e9sultat net. En outre, si un investissement dans l\u2019entit\u00e9 est conserv\u00e9 par le Groupe, il est r\u00e9\u00e9valu\u00e9 \u00e0 sa juste valeur et tout gain ou perte est \u00e9galement comptabilis\u00e9 en r\u00e9sultat net. Conventions/principes comptables La quote-part dans les r\u00e9sultats revenant aux actionnaires minoritaires est reconnue dans les capitaux propres \u2013 participations ne donnant pas le contr\u00f4le. De m\u00eame, la quote-part dans les dividendes \u00e0 verser est imput\u00e9e dans les capitaux propres \u2013 participations ne donnant pas le contr\u00f4l",
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForSubsidiariesExplanatory",
    "language": "fr",
    "entity": "scheme:549300CJMQNCA0U4TS33",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
   }
  },
  "additional-parent-aml75Ny-202": {
   "value": "Entreprises associ\u00e9es Les entreprises associ\u00e9es sont des entit\u00e9s sur lesquelles le Groupe exerce une influence notable, sans pour autant les contr\u00f4ler exclusivement ou conjointement. En g\u00e9n\u00e9ral, le Groupe d\u00e9tient entre 20% et 50% de droits de vote, bien que cela ne soit pas syst\u00e9matique. Les participations dans les entreprises associ\u00e9es sont comptabilis\u00e9es par mise en \u00e9quivalence.",
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForInvestmentInAssociatesAndJointVenturesExplanatory",
    "language": "fr",
    "entity": "scheme:549300CJMQNCA0U4TS33",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
   }
  },
  "additional-parent-aml75Ny-201": {
   "value": "Entreprises associ\u00e9es Les entreprises associ\u00e9es sont des entit\u00e9s sur lesquelles le Groupe exerce une influence notable, sans pour autant les contr\u00f4ler exclusivement ou conjointement. En g\u00e9n\u00e9ral, le Groupe d\u00e9tient entre 20% et 50% de droits de vote, bien que cela ne soit pas syst\u00e9matique. Les participations dans les entreprises associ\u00e9es sont comptabilis\u00e9es par mise en \u00e9quivalence.",
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    "concept": "ifrs-full:DisclosureOfSignificantInvestmentsInAssociatesExplanatory",
    "language": "fr",
    "entity": "scheme:549300CJMQNCA0U4TS33",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
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  },
  "additional-parent-aml75Ny-200": {
   "value": "Entreprises associ\u00e9es Les entreprises associ\u00e9es sont des entit\u00e9s sur lesquelles le Groupe exerce une influence notable, sans pour autant les contr\u00f4ler exclusivement ou conjointement. En g\u00e9n\u00e9ral, le Groupe d\u00e9tient entre 20% et 50% de droits de vote, bien que cela ne soit pas syst\u00e9matique. Les participations dans les entreprises associ\u00e9es sont comptabilis\u00e9es par mise en \u00e9quivalence.",
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    "concept": "ifrs-full:DisclosureOfInvestmentsAccountedForUsingEquityMethodExplanatory",
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    "entity": "scheme:549300CJMQNCA0U4TS33",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
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  },
  "fact_19619": {
   "value": "Entreprises associ\u00e9es Les entreprises associ\u00e9es sont des entit\u00e9s sur lesquelles le Groupe exerce une influence notable, sans pour autant les contr\u00f4ler exclusivement ou conjointement. En g\u00e9n\u00e9ral, le Groupe d\u00e9tient entre 20% et 50% de droits de vote, bien que cela ne soit pas syst\u00e9matique. Les participations dans les entreprises associ\u00e9es sont comptabilis\u00e9es par mise en \u00e9quivalence.",
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    "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForInvestmentInAssociates",
    "language": "fr",
    "entity": "scheme:549300CJMQNCA0U4TS33",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
   }
  },
  "additional-parent-aml75Ny-241": {
   "value": "Conversion des \u00e9tats financiers en monnaie \u00e9trang\u00e8re Les actifs et les passifs des soci\u00e9t\u00e9s situ\u00e9es \u00e0 l\u2019ext\u00e9rieur de la zone euro sont convertis au taux de change de cl\u00f4ture. Les \u00e9l\u00e9ments du compte de r\u00e9sultat sont convertis au taux de change moyen de la p\u00e9riode. Les \u00e9carts de conversion du bilan et du compte de r\u00e9sultat proviennent des variations de taux de change qui sont identifi\u00e9es comme \u00e9l\u00e9ment du r\u00e9sultat global sous l\u2019intitul\u00e9 \u00ab Ecarts de conversion \u00bb. Dans le cadre de l\u2019acquisition d\u2019une soci\u00e9t\u00e9 situ\u00e9e \u00e0 l\u2019ext\u00e9rieur de la zone euro, le goodwill et les ajustements de juste valeur sont consid\u00e9r\u00e9s comme des actifs et des passifs de cette soci\u00e9t\u00e9 et convertis en euros au taux de change de cl\u00f4ture. Conversion des transactions libell\u00e9es en monnaies \u00e9trang\u00e8res Les transactions libell\u00e9es en monnaies \u00e9trang\u00e8res sont converties en monnaie fonctionnelle au taux de change des jours des transactions. Les gains et les pertes de change r\u00e9sultant du r\u00e8glement de ces transactions et de la conversion au taux de change de cl\u00f4ture des actifs et des passifs mon\u00e9taires libell\u00e9s en monnaies \u00e9trang\u00e8res sont comptabilis\u00e9s dans le compte de r\u00e9sultat sous la rubrique \u00ab Autres produits et charges financiers \u00bb, sauf si la comptabilit\u00e9 de couverture est appliqu\u00e9e.",
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:DisclosureOfEffectOfChangesInForeignExchangeRatesExplanatory",
    "language": "fr",
    "entity": "scheme:549300CJMQNCA0U4TS33",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
   }
  },
  "fact_19620": {
   "value": "Conversion des \u00e9tats financiers en monnaie \u00e9trang\u00e8re Les actifs et les passifs des soci\u00e9t\u00e9s situ\u00e9es \u00e0 l\u2019ext\u00e9rieur de la zone euro sont convertis au taux de change de cl\u00f4ture. Les \u00e9l\u00e9ments du compte de r\u00e9sultat sont convertis au taux de change moyen de la p\u00e9riode. Les \u00e9carts de conversion du bilan et du compte de r\u00e9sultat proviennent des variations de taux de change qui sont identifi\u00e9es comme \u00e9l\u00e9ment du r\u00e9sultat global sous l\u2019intitul\u00e9 \u00ab Ecarts de conversion \u00bb. Dans le cadre de l\u2019acquisition d\u2019une soci\u00e9t\u00e9 situ\u00e9e \u00e0 l\u2019ext\u00e9rieur de la zone euro, le goodwill et les ajustements de juste valeur sont consid\u00e9r\u00e9s comme des actifs et des passifs de cette soci\u00e9t\u00e9 et convertis en euros au taux de change de cl\u00f4ture. Conversion des transactions libell\u00e9es en monnaies \u00e9trang\u00e8res Les transactions libell\u00e9es en monnaies \u00e9trang\u00e8res sont converties en monnaie fonctionnelle au taux de change des jours des transactions. Les gains et les pertes de change r\u00e9sultant du r\u00e8glement de ces transactions et de la conversion au taux de change de cl\u00f4ture des actifs et des passifs mon\u00e9taires libell\u00e9s en monnaies \u00e9trang\u00e8res sont comptabilis\u00e9s dans le compte de r\u00e9sultat sous la rubrique \u00ab Autres produits et charges financiers \u00bb, sauf si la comptabilit\u00e9 de couverture est appliqu\u00e9e.",
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForForeignCurrencyTranslationExplanatory",
    "language": "fr",
    "entity": "scheme:549300CJMQNCA0U4TS33",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
   }
  },
  "fact_19696": {
   "value": "NOTE 16 Principales entit\u00e9s entrant dans le p\u00e9rim\u00e8tre de consolidation au 31 d\u00e9cembre 2022 308 NOTE 17 Honoraires des Commissaires aux comptes 309 NOTE 18 Ev\u00e8nements post\u00e9rieurs \u00e0 la cl\u00f4ture 310 B.5.7.3 Notes aux comptes consolid\u00e9s NOTE 1 Variation de p\u00e9rim\u00e8tre Activit\u00e9s destin\u00e9es \u00e0 \u00eatre c\u00e9d\u00e9es Conventions/principes comptables Le Groupe classe les actifs non courants et les groupes destin\u00e9s \u00e0 \u00eatre c\u00e9d\u00e9s comme d\u00e9tenus en vue de la vente si leur valeur comptable sera recouvr\u00e9e principalement par une transaction de vente plut\u00f4t que par une utilisation continue. Les actifs non courants et les groupes destin\u00e9s \u00e0 \u00eatre c\u00e9d\u00e9s class\u00e9s comme d\u00e9tenus en vue de la vente sont \u00e9valu\u00e9s au moindre de leur valeur comptable et de leur juste valeur diminu\u00e9e des co\u00fbts de vente. Les co\u00fbts de vente sont les co\u00fbts marginaux directement attribuables \u00e0 la cession d\u2019un actif (groupe destin\u00e9 \u00e0 \u00eatre c\u00e9d\u00e9), hors charges financi\u00e8res et imp\u00f4ts sur les b\u00e9n\u00e9fices. Les crit\u00e8res de classification comme d\u00e9tenus en vue de la vente ne sont remplis que lorsque la vente est hautement probable et que l\u2019actif ou le groupe destin\u00e9 \u00e0 \u00eatre c\u00e9d\u00e9 est disponible pour une vente imm\u00e9diate selon ses conditions actuelles. La Direction doit s\u2019engager dans le plan de vente de l\u2019actif et la vente doit \u00eatre r\u00e9alis\u00e9e dans un d\u00e9lai d\u2019un an \u00e0 compter de la date de classement. Les immobilisations corporelles et incorporelles ne sont plus amorties une fois class\u00e9es comme d\u00e9tenues en vue de la vente. Les actifs et les passifs class\u00e9s comme d\u00e9tenus en vue de la vente sont pr\u00e9sent\u00e9s s\u00e9par\u00e9ment en tant qu\u2019\u00e9l\u00e9ments courants dans les \u00e9tats financiers.Les activit\u00e9s non poursuivies sont exclues des r\u00e9sultats des activit\u00e9s poursuivies et sont pr\u00e9sent\u00e9es comme un montant unique en r\u00e9sultat apr\u00e8s imp\u00f4ts provenant des activit\u00e9s non poursuivies dans le compte de r\u00e9sultat. Des informations compl\u00e9mentaires sont pr\u00e9sent\u00e9es en Note 3 \u00ab Actifs destin\u00e9s \u00e0 \u00eatre c\u00e9d\u00e9s et activit\u00e9s non poursuivies \u00bb. Les autres notes des \u00e9tats financiers comprennent les donn\u00e9es relatives aux activit\u00e9s poursuivies, sauf indication contraire. Cession du segment TSS \ue002Terminals, Solutions & Services) En septembre 2021, le Conseil d'administration du Groupe Worldline a pris la d\u00e9cision strat\u00e9gique de c\u00e9der le segment Terminaux, Solutions & Services (\u00ab TSS \u00bb). Par cons\u00e9quent, conform\u00e9ment \u00e0 IFRS 5, les activit\u00e9s du segment TSS sont class\u00e9es comme d\u00e9tenues en vue de la vente depuis le 28 septembre 2021, et pr\u00e9sent\u00e9es en activit\u00e9s non poursuivies. Auparavant, le segment TSS \u00e9tait un secteur op\u00e9rationnel distinct au sein du Groupe conform\u00e9ment \u00e0 la norme IFRS 8. Le 30 septembre 2022, Worldline a finalis\u00e9 la cession de 84,96% du capital de sa filiale TSS \ue001Terminals, Solutions & Services) \u00e0 Apollo. Cette cession a entra\u00een\u00e9 une perte de contr\u00f4le de la filiale par le Groupe. La participation r\u00e9siduelle de 15,04% sera c\u00e9d\u00e9e le 1 er  janvier 2023 \u00e0 Apollo et a \u00e9t\u00e9 \u00e9valu\u00e9e \u00e0 la juste valeur au 30 septembre 2022. La transaction a \u00e9t\u00e9 finalis\u00e9e apr\u00e8s l\u2019approbation des autorit\u00e9s r\u00e9glementaires de l\u2019acquisition par le Fonds Apollo. Elle marque une \u00e9tape importante dans la strat\u00e9gie de Worldline et permettra de simplifier la structure du Groupe et de se recentrer davantage dans les services de paiement. Le prix de cession re\u00e7u par Worldline comprend les actions de pr\u00e9f\u00e9rence de l\u2019entit\u00e9 Pos\u00e9idon Holdco, la holding d\u2019acquisition de TSS, repr\u00e9sentant 12,7% de son capital et 5% des droits de vote. A la date de finalisation de la transaction, la juste valeur des actions de pr\u00e9f\u00e9rence a \u00e9t\u00e9 estim\u00e9e \u00e0 640 millions d\u2019euros. Les actions de pr\u00e9f\u00e9rence sont comptabilis\u00e9es en actifs financiers \u00e0 leur juste valeur par r\u00e9sultat, conform\u00e9ment \u00e0 la norme IFRS 9 Instruments financiers. La participation r\u00e9siduelle de 15,04% conserv\u00e9e dans TSS a \u00e9t\u00e9 comptabilis\u00e9e en actifs financiers courants \u00e9valu\u00e9s \u00e0 la juste valeur par r\u00e9sultat, conform\u00e9ment \u00e0 la norme IFRS 9, la cession de cette participation \u00e9tant pr\u00e9vue en janvier 2023. Le r\u00e9sultat net de TSS pour la p\u00e9riode de neuf mois allant de janvier 2022 \u00e0 septembre 2022 s\u2019\u00e9l\u00e8ve \u00e0 116,3 millions d\u2019euros. La perte de contr\u00f4le de TSS a entra\u00een\u00e9 la comptabilisation d\u2019une moins-value avant imp\u00f4t de 94,2 millions d\u2019euros en 2022 qui a \u00e9t\u00e9 comptabilis\u00e9e en activit\u00e9s non poursuivies (voir Note 3 \u00ab Actifs destin\u00e9s \u00e0 \u00eatre c\u00e9d\u00e9s et activit\u00e9s non poursuivies \u00bb). L\u2019imp\u00f4t au titre de l\u2019op\u00e9ration pr\u00e9sente un impact positif sur 2022 de 97,5 millions d\u2019euros ; correspondant \u00e0 la baisse de l\u2019imp\u00f4t diff\u00e9r\u00e9 reconnu en 2021 dans le cadre du projet de cession de TSS (voir Note 3 \u00ab Actifs destin\u00e9s \u00e0 \u00eatre c\u00e9d\u00e9s et activit\u00e9s non poursuivies \u00bb). Les ajustements \u00e0 la juste valeur concernent principalement la reconnaissance des actifs ci-dessous dans le cadre de l\u2019allocation du prix d\u2019acquisition. Le prix de cession de TSS s\u2019\u00e9l\u00e8ve \u00e0 2 109,8 millions d\u2019euros, principalement constitu\u00e9 par : \u25cf 640 millions d\u2019euros : juste valeur des actions de pr\u00e9f\u00e9rence Pos\u00e9idon Holdco (class\u00e9s en actifs financiers non courants) ; \u25cf 311,9 millions d\u2019euros : juste valeur de la participation r\u00e9siduelle de 15,04% qui sera c\u00e9d\u00e9e le 1 er  janvier 2023 (class\u00e9s en actifs financiers courants) ; \u25cf 53,9 millions d\u2019euros : juste valeur du diff\u00e9r\u00e9 de paiement \u00e0 recevoir par le Fonds Apollo dans deux ans (class\u00e9s en actifs financiers non courants) ; \u25cf Le paiement re\u00e7u en 2022 au titre de l\u2019op\u00e9ration pour 1 115,6 millions d\u2019euros (voir comptes consolid\u00e9s). \ue001Voir Note 5.4 \u00ab Actifs financiers courants \u00bb et Note 7.3 \u00ab Actifs financiers non courants \u00bb).Acquisitions Conventions/principes comptables Regroupements d\u2019entreprises Un regroupement d\u2019entreprises peut impliquer l\u2019achat des titres d\u2019une autre entit\u00e9, l\u2019achat de l\u2019actif net d\u2019une autre soci\u00e9t\u00e9 ou l\u2019achat de tout ou partie des \u00e9l\u00e9ments d\u2019actifs nets d\u2019une autre entit\u00e9 qui, ensemble, constituent une ou plusieurs activit\u00e9s. Les contrats de services majeurs avec transfert d\u2019effectifs et d\u2019actifs, qui permettent au Groupe de d\u00e9velopper ou d\u2019am\u00e9liorer de mani\u00e8re significative sa position concurrentielle au sein d\u2019un secteur d\u2019activit\u00e9 ou d\u2019une zone g\u00e9ographique, sont comptabilis\u00e9s comme des regroupements d\u2019entreprises selon la d\u00e9finition de la norme IFRS 3. Evaluation des actifs et passifs de soci\u00e9t\u00e9s nouvellement acquises Les regroupements d\u2019entreprises sont comptabilis\u00e9s selon la m\u00e9thode d\u2019acquisition. La contrepartie transf\u00e9r\u00e9e en \u00e9change du contr\u00f4le de l\u2019entit\u00e9 acquise est mesur\u00e9e \u00e0 la juste valeur, qui se d\u00e9finit la somme des justes valeurs \u00e0 la date d\u2019acquisition des actifs transf\u00e9r\u00e9s par le Groupe, des passifs repris par le Groupe \u00e0 l\u2019\u00e9gard des anciens propri\u00e9taires de l\u2019entit\u00e9 acquise, et des parts de capitaux propres \u00e9mises par le Groupe. Les participations ne donnant pas le contr\u00f4le sont \u00e9valu\u00e9es soit \u00e0 la juste valeur, soit \u00e0 la part d\u2019int\u00e9r\u00eat du Groupe dans les actifs nets identifiables de l\u2019entreprise acquise. Le Groupe d\u00e9termine au cas par cas l\u2019option d\u2019\u00e9valuation \u00e0 utiliser pour comptabiliser les participations ne donnant pas le contr\u00f4le. Les co\u00fbts li\u00e9s \u00e0 l\u2019acquisition sont exclus de la contrepartie transf\u00e9r\u00e9e et sont inscrits en charge lorsqu\u2019ils sont encourus (dans les autres produits et charges op\u00e9rationnels). Lors de la premi\u00e8re consolidation, l\u2019ensemble des actifs, passifs et passifs \u00e9ventuels de la Soci\u00e9t\u00e9 acquise est estim\u00e9 \u00e0 sa juste valeur.Achat de participations ne donnant pas le contr\u00f4le et vente de participations dans une filiale contr\u00f4l\u00e9e L\u2019achat de participations ne donnant pas le contr\u00f4le et les transactions de vente de participations dans une filiale contr\u00f4l\u00e9e ne changeant pas le statut du contr\u00f4le sont comptabilis\u00e9s dans les capitaux propres (y compris les co\u00fbts d\u2019acquisition directs). En cas de perte du contr\u00f4le dans une filiale, tout gain ou toute perte est comptabilis\u00e9 en r\u00e9sultat net. En outre, si un investissement dans l\u2019entit\u00e9 est conserv\u00e9 par le Groupe, il est r\u00e9\u00e9valu\u00e9 \u00e0 sa juste valeur et tout gain ou perte est \u00e9galement comptabilis\u00e9 en r\u00e9sultat net. Acquisition des activit\u00e9s d\u2019acquisition de commer\u00e7ants d\u2019Axepta En juillet 2021, Worldline a annonc\u00e9 son intention de conclure un partenariat strat\u00e9gique avec BNL dans le cadre de l\u2019activit\u00e9 d\u2019acquisition de commer\u00e7ants en Italie. Le partenariat avec le groupe bancaire BNL par l\u2019acquisition de 80% d\u2019Axepta Italie est un nouveau d\u00e9veloppement significatif dans la strat\u00e9gie de consolidation de Worldline, \u00e9tendant ses activit\u00e9s de Services aux Commer\u00e7ants en Europe du Sud et offrant des opportunit\u00e9s de croissance attrayantes pour distribuer les produits et services de paiement de Worldline en tirant parti du r\u00e9seau de clients de BNL. L\u2019acquisition a \u00e9t\u00e9 finalis\u00e9e le 4 janvier 2022 pour un montant de 182,2 millions d\u2019euros. Cession de Worldline Argentine et Chili Le 2 d\u00e9cembre 2022, Worldline a finalis\u00e9 la cession de 100% du capital de ses filiales Worldline Argentina et Worldline Chile. Cette op\u00e9ration a g\u00e9n\u00e9r\u00e9 une perte sur la p\u00e9riode de 47,3 millions d\u2019euros en autres produits et charges op\u00e9rationnels (voir Note 6 \u00ab Autres produits et charges op\u00e9rationnels \u00bb). \ue005En millions d\u2019euros) Goodwill Contrepartie totale transf\u00e9r\u00e9e \ue00180%\ue004 182,2 Part des minoritaires \ue00120%\ue004 45,5 Contrepartie totale 227,7 a Capitaux propres acquis 14,5 Relations clients 27,0 Technologie acquise 13,9 Imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s passifs -8,8 Juste valeur des actifs nets acquis 46,6 b Total 31/12/2022 \ue006 Goodwill Pr\u00e9liminaire 181,1 c = a \u2013 b Les ajustements de juste valeur concernent principalement la comptabilisation des actifs suivants dans le cadre du processus d\u2019allocation du prix d\u2019achat : \u25cf Relations clients \ue006 27,0 millions d\u2019euros ; \u25cf Technologies \ue006 13,9 millions d\u2019euros. Les m\u00e9thodes de valorisation retenues pour chacun de ces actifs sont les suivantes : \u25cf Relations clients : m\u00e9thode des gains exc\u00e9dentaires ; \u25cf Technologies : m\u00e9thode d\u2019exon\u00e9ration des redevances et m\u00e9thode du co\u00fbt de remplacement. Les hypoth\u00e8ses cl\u00e9s de valorisation reposent sur un taux d\u2019actualisation en ligne avec l\u2019activit\u00e9 et la dur\u00e9e d\u2019utilit\u00e9 r\u00e9siduelle propre \u00e0 chaque actif compte tenu des profils d\u2019attrition respectifs. Ces nouveaux actifs incorporels ont \u00e9t\u00e9 d\u00e9termin\u00e9s par un expert ind\u00e9pendant et seront amortis sur une dur\u00e9e comprise entre 9 et 12 ans, selon les clients, pour les relations clients et sur une dur\u00e9e comprise entre 3 et 5 ans pour les technologies. Une charge d\u2019amortissement de 6,9 millions d\u2019euros a \u00e9t\u00e9 comptabilis\u00e9e au titre de l\u2019exercice 2022. BNL a une option de vente sur les 20% restants d\u2019Axepta et Worldline a une option d\u2019achat avec une date d\u2019exercice en juin 2025 \u00e0 un prix qui repr\u00e9sente un multiple de l\u2019Ebidta moins la dette nette. L\u2019option de vente sur int\u00e9r\u00eats minoritaires a \u00e9t\u00e9 comptabilis\u00e9e en emprunts pour un montant de 78,5 millions d\u2019euros et repr\u00e9sente la valeur actualis\u00e9e des sorties de tr\u00e9sorerie estim\u00e9es pour acqu\u00e9rir les 20% restants. Conform\u00e9ment \u00e0 la norme IFRS 3, Worldline a choisi d\u2019appliquer la m\u00e9thode du goodwill complet. Ces estimations sont encore provisoires et pourront \u00eatre ajust\u00e9es dans l\u2019ann\u00e9e suivant l\u2019acquisition en fonction des faits et circonstances existants \u00e0 la date d\u2019acquisition. Le goodwill r\u00e9siduel est attribuable \u00e0 une main-d\u2019\u0153uvre hautement qualifi\u00e9e et \u00e0 un certain savoir-faire. Il refl\u00e8te \u00e9galement les synergies attendues de l\u2019int\u00e9gration des activit\u00e9s d\u2019Axepta dans le Groupe. Acquisition des activit\u00e9s d\u2019acquisition de commer\u00e7ants d\u2019ANZ Le 1 er  avril 2022, Worldline a annonc\u00e9 la finalisation de l\u2019acquisition d\u2019une participation majoritaire dans l\u2019activit\u00e9 d\u2019acquisition commerciale d\u2019ANZ et la cr\u00e9ation d\u2019une joint- venture \u00e0 51% \ue00549% contr\u00f4l\u00e9e par Worldline pour exploiter et d\u00e9velopper des services d\u2019acquisition commerciale en Australie avec la banque ANZ, l\u2019une des plus grandes banques d\u2019Asie- Pacifique et le 3 e  acqu\u00e9reur d\u2019Australie avec environ 20% des volumes de transactions trait\u00e9es en Australie. L\u2019acquisition a \u00e9t\u00e9 finalis\u00e9e pour un montant de 307,0 millions d\u2019euros. Cette entit\u00e9 est enti\u00e8rement consolid\u00e9e dans les \u00e9tats financiers. \ue005En millions d\u2019euros) Goodwill Contrepartie totale transf\u00e9r\u00e9e \ue00151%\ue004 307,0 Part des minoritaires \ue00149%\ue004 316,0 Contrepartie totale 623,0 a Capitaux propres acquis 90,0 Relations clients 131,0 Marques 6,9 Imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s passifs -41,4 Juste valeur des actifs nets acquis 186,5 b Total 31/12/2022 \ue006 Goodwill Pr\u00e9liminaire 436,4 c = a \u2013 b Les ajustements de juste valeur concernent principalement la comptabilisation des actifs suivants dans le cadre du processus d\u2019allocation du prix d\u2019acquisition : \u25cf Relations clients \ue006 131,0 millions d\u2019euros ; \u25cf Marque \ue006 6,9 millions d\u2019euros. Les m\u00e9thodes de valorisation retenues pour chacun de ces actifs sont les suivantes : \u25cf Relations clients : m\u00e9thode des gains exc\u00e9dentaires ; \u25cf Marque : m\u00e9thode d\u2019exon\u00e9ration de redevances ; Les hypoth\u00e8ses cl\u00e9s de valorisation reposent sur un taux d\u2019actualisation en ligne avec l\u2019activit\u00e9 et la dur\u00e9e d\u2019utilit\u00e9 r\u00e9siduelle propre \u00e0 chaque actif compte tenu des profils d\u2019attrition respectifs. Ces nouveaux actifs incorporels ont \u00e9t\u00e9 d\u00e9termin\u00e9s par un expert ind\u00e9pendant et seront amortis sur une dur\u00e9e comprise entre 7 et 12 ans, selon les clients, pour les relations clients et sur une dur\u00e9e de 10 ans pour la marque. Une charge d\u2019amortissement de 10,4 millions d\u2019euros a \u00e9t\u00e9 comptabilis\u00e9e au titre de l\u2019exercice 2022. Conform\u00e9ment \u00e0 la norme IFRS 3, Worldline a choisi d\u2019appliquer la m\u00e9thode du goodwill complet. Ces estimations sont encore provisoires et pourront \u00eatre ajust\u00e9es dans l\u2019ann\u00e9e suivant l\u2019acquisition en fonction des faits et circonstances existant \u00e0 la date d\u2019acquisition. Le goodwill r\u00e9siduel est attribuable \u00e0 une main-d\u2019\u0153uvre hautement qualifi\u00e9e et \u00e0 un certain savoir-faire. Il refl\u00e8te \u00e9galement les synergies attendues de l\u2019int\u00e9gration des activit\u00e9s d\u2019ANZ dans le Groupe. Acquisition des activit\u00e9s d\u2019acquisition de commer\u00e7ants de Eurobank Le 7 d\u00e9cembre 2021, Worldline a annonc\u00e9 la signature d\u2019un accord contraignant pour l\u2019acquisition de 80% des activit\u00e9s d\u2019acquisition commerciale d\u2019Eurobank, l\u2019un des principaux acqu\u00e9reurs en Gr\u00e8ce avec environ 20% de parts de march\u00e9. L\u2019acquisition a \u00e9t\u00e9 finalis\u00e9e le 30 juin 2022 pour un montant de 254,6 millions d\u2019euros. \ue005En millions d\u2019euros) Goodwill Contrepartie totale transf\u00e9r\u00e9e \ue00180%\ue004 254,6 Contrepartie diff\u00e9r\u00e9e 16,0 Part des minoritaires \ue00120%\ue004 67,6 Contrepartie totale 338,2 a Capitaux propres acquis 0,0 Relations clients 87,5 Imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s passifs -19,3 Juste valeur des actifs nets acquis 68,3 b Total 31/12/2022 \ue006 Goodwill Pr\u00e9liminaire 269,9 c = a \u2013 b Les ajustements de juste valeur concernent principalement la comptabilisation de relations clients pour un montant de 87,5 millions d\u2019euros bas\u00e9e sur la m\u00e9thode des gains exc\u00e9dentaires. Les hypoth\u00e8ses cl\u00e9s de valorisation reposent sur un taux d\u2019actualisation en ligne avec l\u2019activit\u00e9 et la dur\u00e9e d\u2019utilit\u00e9 r\u00e9siduelle propre \u00e0 chaque actif compte tenu des profils d\u2019attrition respectifs. Ces nouveaux actifs incorporels ont \u00e9t\u00e9 d\u00e9termin\u00e9s par un expert ind\u00e9pendant et seront amortis sur une dur\u00e9e comprise entre 7 et 11 ans selon les clients. Une charge d\u2019amortissement de 5,2 millions d\u2019euros a \u00e9t\u00e9 comptabilis\u00e9e au titre de l\u2019exercice 2022. Conform\u00e9ment \u00e0 la norme IFRS 3, Worldline a choisi d\u2019appliquer la m\u00e9thode du goodwill complet. Ces estimations sont encore provisoires et pourront \u00eatre ajust\u00e9es dans l\u2019ann\u00e9e suivant l\u2019acquisition en fonction des faits et circonstances existant \u00e0 la date d\u2019acquisition. Le goodwill r\u00e9siduel est attribuable \u00e0 une main-d\u2019\u0153uvre hautement qualifi\u00e9e et \u00e0 un certain savoir-faire. Il refl\u00e8te \u00e9galement les synergies attendues de l\u2019int\u00e9gration des activit\u00e9s d\u2019Eurobank dans le Groupe. Worldline et Eurobank se sont accord\u00e9 une combinaison d\u2019options d\u2019achat et de vente par lesquelles Worldline a pris l\u2019engagement d\u2019acqu\u00e9rir la participation minoritaire de 20% en 2025. L\u2019option de vente sur int\u00e9r\u00eats minoritaires a \u00e9t\u00e9 comptabilis\u00e9e en emprunt pour un montant de 67,6 millions d\u2019euros \u00e0 la date d\u2019acquisition et repr\u00e9sente la valeur actualis\u00e9e des sorties de tr\u00e9sorerie estim\u00e9es pour acqu\u00e9rir les 20% restants.NOTE 2 Autres \u00e9l\u00e9ments significatifs de l\u2019ann\u00e9e En 2022, il n\u2019y a pas eu d\u2019autres \u00e9l\u00e9ments significatifs.NOTE 3 Actifs destin\u00e9s \u00e0 \u00eatre c\u00e9d\u00e9s et activit\u00e9s non poursuivies Cession du segment TSS \ue002Terminals, Solutions & Services) Le 28 septembre 2021, le Conseil d'administration a valid\u00e9 la strat\u00e9gie de cession du segment TSS \ue001Terminals, Solutions & Services), compos\u00e9s principalement de Banks and Acquirers International Holding et ses filiales op\u00e9rant dans les terminaux du Groupe (conception et vente de terminaux de paiement et de services associ\u00e9s). Depuis cette date, TSS a \u00e9t\u00e9 comptabilis\u00e9 en actifs et passifs destin\u00e9s \u00e0 \u00eatre c\u00e9d\u00e9s, conform\u00e9ment \u00e0 la norme IFRS 5 et a \u00e9t\u00e9 pr\u00e9sent\u00e9 en activit\u00e9s non poursuivies. Le sous-groupe \u00e9tait auparavant un segment op\u00e9rationnel conform\u00e9ment \u00e0 IFRS 8. Le 18 f\u00e9vrier 2022, Worldline est entr\u00e9 en n\u00e9gociations exclusives avec les fonds d\u2019investissement g\u00e9r\u00e9s par Apollo \ue001NYSE \ue006 APO\ue004 (les \u00ab fonds Apollo \u00bb) sur la base d\u2019une offre ferme d\u2019achat pour 100% des titres de TSS. A la suite d\u2019un vote favorable et apr\u00e8s avoir obtenu les approbations des autorit\u00e9s r\u00e9glementaires, la cession effective des 84,96% des activit\u00e9s li\u00e9es aux Terminaux, Solutions & Services a \u00e9t\u00e9 finalis\u00e9e le 30 septembre 2022. Le Groupe conserve une participation r\u00e9siduelle de 15,04% dans la filiale, qui sera vendue le 1 er  janvier 2023. Conform\u00e9ment aux principes de la norme IFRS 10, cette transaction a engendr\u00e9 une perte du contr\u00f4le exclusif de l\u2019activit\u00e9 TSS. Par cons\u00e9quent, les actifs et passifs de TSS, class\u00e9s en actifs destin\u00e9s \u00e0 \u00eatre c\u00e9d\u00e9s dans les \u00e9tats financiers consolid\u00e9s \u00e0 fin d\u00e9cembre 2021 conform\u00e9ment \u00e0 IFRS 5 ont \u00e9t\u00e9 d\u00e9comptabilis\u00e9s \u00e0 la date de cession effective. Le r\u00e9sultat net r\u00e9alis\u00e9 par les activit\u00e9s non poursuivies en 2021 et de janvier 2022 \u00e0 septembre 2022 est pr\u00e9sent\u00e9 sur une ligne distincte du compte de r\u00e9sultat consolid\u00e9 pour les p\u00e9riodes correspondantes. Le p\u00e9rim\u00e8tre de cette cession \ue001TSS\ue004 inclut principalement le sous-groupe form\u00e9 par Banks & Acquirers International Holding et ses filiales (segment TSS\ue004, qui constituent une activit\u00e9 distincte conform\u00e9ment \u00e0 la norme d'IFRS 5. Les \u00e9l\u00e9ments recyclables et non recyclables relatifs aux activit\u00e9s non poursuivies sont pr\u00e9sent\u00e9s s\u00e9par\u00e9ment sur des lignes sp\u00e9cifiques des autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global \u00e0 fin d\u00e9cembre 2021 et 2022. Les flux de tr\u00e9sorerie attribuables aux activit\u00e9s non poursuivies sont pr\u00e9sent\u00e9s distinctement. A fin d\u00e9cembre 2022, le r\u00e9sultat net provenant des activit\u00e9s non poursuivies s\u2019\u00e9l\u00e8ve \u00e0 88,5 millions d\u2019euros et comprend principalement : \u25cf Le r\u00e9sultat net de TSS pour la p\u00e9riode de neuf mois allant de janvier 2022 \u00e0 septembre 2022 pour un montant de 116,3 millions d\u2019euros ; \u25cf Les co\u00fbts encourus dans le cadre de la cession de TSS pour un montant de 30,9 millions d\u2019euros net d\u2019imp\u00f4t ou 37,9 millions d\u2019euros avant imp\u00f4t (incluant la charge d\u2019acquisition acc\u00e9l\u00e9r\u00e9e IFRS 2 relative aux b\u00e9n\u00e9ficiaires TSS des plans pour un montant de 11 millions d\u2019euros) ; \u25cf La moins-value avant imp\u00f4t li\u00e9e \u00e0 la perte de contr\u00f4le de TSS s\u2019\u00e9l\u00e8ve \u00e0 94,2 millions d\u2019euros et comprend le recyclage en r\u00e9sultat des r\u00e9serves de conversion relatives \u00e0 l\u2019actif net TSS (un gain de 92,8 millions d\u2019euros existait au 31 d\u00e9cembre 2021\ue004 ; \u25cf L\u2019imp\u00f4t au titre de l\u2019op\u00e9ration correspond \u00e0 un impact positif sur 2022 s\u2019\u00e9levant \u00e0 97,5 millions d\u2019euros, relatif \u00e0 la baisse de l\u2019imp\u00f4t diff\u00e9r\u00e9 reconnu en 2021 dans le cadre du projet de cession de TSS. Les informations fournies ci-dessous pr\u00e9sentent la contribution sur les principaux agr\u00e9gats du Groupe de l\u2019activit\u00e9 Terminal, Software & Services \ue001TSS\ue004 c\u00e9d\u00e9e. 3.1 R\u00e9sultat net des activit\u00e9s non poursuivies SEGMENT TSS \ue001TERMINALS, SOLUTIONS & SERVICES\ue002 \ue005En millions d\u2019euros) Exercice 2022 * Exercice 2021 Chiffre d\u2019affaires 998,9 1 208,1 Charges de personnel -199,7 -225,1 Charges op\u00e9rationnelles -585,7 -689,0 Marge op\u00e9rationnelle 213,5 293,9 En % du Chiffre d\u2019affaires 21,4% 24,3% Autres produits et charges op\u00e9rationnels -148,4 -1 041,8 R\u00e9sultat op\u00e9rationnel 65,0 -747,9 En % du Chiffre d\u2019affaires 6,5% \ue00261,9% Charges financi\u00e8res -15,1 -7,2 Produits financiers 4,3 6,9 R\u00e9sultat financier -10,8 -0,3 R\u00e9sultat avant imp\u00f4t 54,2 -748,2 Charge d\u2019imp\u00f4t 34,3 -194,2 R\u00e9sultat net 88,5 -942,5 * Neuf mois d\u2019activit\u00e9 en 2022. Conform\u00e9ment \u00e0 la norme IFRS 5, le Groupe ne reconna\u00eet plus les amortissements sur les immobilisations de TSS depuis fin septembre 2021. Une \u00e9conomie avant imp\u00f4t a ainsi \u00e9t\u00e9 r\u00e9alis\u00e9e pour un montant de 23,5 millions d\u2019euros au cours des neuf mois en 2022 et 5,9 millions d\u2019euros pour les trois derniers mois de l\u2019ann\u00e9e 2021. En 2022, les autres produits et charges d\u2019exploitation comprenaient notamment : \u25cf La moins-value avant imp\u00f4t li\u00e9e \u00e0 la perte de contr\u00f4le de TSS pour un montant de 94,2 millions d\u2019euros ; \u25cf Une charge IFRS 2 directement li\u00e9es \u00e0 la cession de TSS pour un montant de 37,9 millions d\u2019euros ; En 2021, les autres produits et charges d\u2019exploitation comprenaient : \u25cf Une d\u00e9pr\u00e9ciation du goodwill pour un montant de 907,4 millions d\u2019euros ; \u25cf Des charges li\u00e9es \u00e0 la cession de TSS pour 10,8 millions d\u2019euros ; En 2022, la charge d\u2019imp\u00f4t comprend un gain de 97,5 millions d\u2019euros relatif \u00e0 la perte de contr\u00f4le, repr\u00e9sentant une diminution de l\u2019impact de l\u2019imp\u00f4t diff\u00e9r\u00e9 reconnu en 2021 au titre de la cession de TSS. En 2021, la charge d\u2019imp\u00f4t comprenait 145 millions d\u2019euros li\u00e9s \u00e0 la cession envisag\u00e9e de TSS. 3.2 Flux de tr\u00e9sorerie attribuables aux activit\u00e9s Terminaux, Solutions & Services non poursuivies \ue005En millions d\u2019euros) Exercice 2022 * Exercice 2021 Flux nets de tr\u00e9sorerie g\u00e9n\u00e9r\u00e9s par l\u2019activit\u00e9 101,1 230,4 Flux nets de tr\u00e9sorerie li\u00e9s aux op\u00e9rations d\u2019investissement -98,3 -58,4 Flux nets de tr\u00e9sorerie li\u00e9s aux op\u00e9rations de financement -20,3 -11,3 Incidence des variations de cours de monnaies \u00e9trang\u00e8res sur la tr\u00e9sorerie 16,7 8,3 Variation de tr\u00e9sorerie nette de TSS reclass\u00e9e en activit\u00e9s destin\u00e9es \u00e0 \u00eatre c\u00e9d\u00e9es -0,8 169,0 * Neuf mois d\u2019activit\u00e9 en 2022. 3.3 Actifs et passifs destin\u00e9s \u00e0 \u00eatre c\u00e9d\u00e9s Les actifs et passifs destin\u00e9s \u00e0 \u00eatre c\u00e9d\u00e9s se d\u00e9taillent de la fa\u00e7on suivante : \ue005En millions d\u2019euros) Exercice 2022 Exercice 2021 Goodwill 1 214,9 Autres Immobilisations incorporelles 920,2 Immobilisations corporelles 27,2 Droit d\u2019utilisation 34,9 Actifs financiers non courants 8,9 Imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s actifs 46,5 Autres actifs non-courants 5,2 Total des actifs non courants 2 257,8 Stocks 88,5 Clients et comptes rattach\u00e9s 335,3 Imp\u00f4ts courants 17,5 Autres actifs courants 134,0 Instruments financiers courants 0,3 Tr\u00e9sorerie et \u00e9quivalents de tr\u00e9sorerie 215,1 Total des actifs courants 790,7 Total des actifs destin\u00e9s \u00e0 \u00eatre c\u00e9d\u00e9s 3 048,5 \ue005En millions d\u2019euros) Exercice 2022 Exercice 2021 Provisions retraites et assimil\u00e9es 12,4 Provisions non courantes 39,8 Passifs financiers 0,1 Imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s passifs 204,6 Dette de location non courante 33,8 Total des passifs non courants 290,7 Fournisseurs et comptes rattach\u00e9s 301,8 Imp\u00f4ts courants 29,0 Instruments financiers courants 0,6 Part \u00e0 moins d\u2019un an des passifs financiers 11,7 Autres passifs courants 261,0 Total des passifs courants 604,1 Total des passifs relatifs aux actifs destin\u00e9s \u00e0 \u00eatre c\u00e9d\u00e9s 894,8NOTE 4 Chiffre d\u2019affaires, information sectorielle, cr\u00e9ances clients et comptes rattach\u00e9s Conventions/principes comptables Les produits sont constat\u00e9s s\u2019il existe un contrat entre Worldline et son client. Un contrat existe si la perception de la contrepartie est probable, les droits sur les biens ou les services et les conditions de paiement peuvent \u00eatre identifi\u00e9s, et les parties s\u2019engagent \u00e0 respecter leurs obligations. Les produits provenant de contrats avec des clients sont comptabilis\u00e9s soit en tant qu\u2019actif contractuel, soit en tant que cr\u00e9ance, avant qu\u2019un paiement effectif ne soit effectu\u00e9. Contrats de services \u00e0 \u00e9l\u00e9ments multiples Le Groupe peut conclure des accords \u00e0 plusieurs \u00e9l\u00e9ments, pouvant inclure une combinaison de diff\u00e9rents biens ou services. Les produits sont comptabilis\u00e9s pour chaque obligation de performance distincte, qui est identifiable s\u00e9par\u00e9ment des autres \u00e9l\u00e9ments de l\u2019accord et si le client peut en b\u00e9n\u00e9ficier. Lorsqu\u2019un seul contrat contient plusieurs obligations de performance distinctes, le prix de transaction total est r\u00e9parti entre les diff\u00e9rentes obligations de performance en fonction de leurs prix de vente individuels. Les prix de vente individuels, y compris les remises habituelles accord\u00e9es, sont d\u00e9termin\u00e9s sur la base des prix catalogue auxquels le Groupe vend les biens ou les services s\u00e9par\u00e9ment. Dans le cas contraire, le Groupe estime les prix de vente individuels en utilisant une approche de co\u00fbt attendu plus marge et/ou une approche r\u00e9siduelle. Worldline applique l\u2019exp\u00e9dient pratique d\u2019IFRS 15 et comptabilise les revenus lors de la facturation lorsque la facturation est \u00e9chelonn\u00e9e avec la livraison au client. Dans certains contrats sp\u00e9cifiques, la facturation de la phase de production int\u00e8gre une obligation de performance qui n\u2019est pas enti\u00e8rement \u00e9chelonn\u00e9e avec le flux de facturation. Dans ce cas, le revenu affect\u00e9 \u00e0 cette obligation est reconnu d\u00e8s que l\u2019obligation de performance est r\u00e9alis\u00e9e. Lorsque Worldline fournit des services ayant une valeur sp\u00e9cifique additionnelle \u00e0 ses clients dans la phase de construction, cette phase de construction est alors consid\u00e9r\u00e9e comme une obligation distincte sous IFRS 15 et le revenu est reconnu selon l\u2019avancement des co\u00fbts de ce contrat. Reconnaissance du chiffre d\u2019affaires \u00e0 une date donn\u00e9e dans le temps ou progressivement Le chiffre d\u2019affaires est reconnu quand le Groupe transfert le contr\u00f4le des biens ou services vendus au client, soit \u00e0 une date donn\u00e9e dans le temps, soit progressivement. Le produit des contrats conclus par le Groupe avec ses clients pour la vente de terminaux de paiement et autres produits repr\u00e9sente une obligation de performance. Les produits sont comptabilis\u00e9s au moment o\u00f9 le contr\u00f4le des actifs est transf\u00e9r\u00e9 au client, g\u00e9n\u00e9ralement \u00e0 la livraison de l\u2019\u00e9quipement. Dans le cas o\u00f9 d\u2019autres promesses contractuelles sont des obligations de performances s\u00e9par\u00e9es, une portion du prix de transaction leur est allou\u00e9e. Pour les services r\u00e9currents, le chiffre d\u2019affaires est reconnu en continu dans la mesure o\u00f9 le client b\u00e9n\u00e9ficie imm\u00e9diatement des services d\u00e8s que ceux-ci sont r\u00e9alis\u00e9s par le Groupe. Quand le Groupe a un droit \u00e0 facturer le client qui correspond directement \u00e0 l\u2019obligation de performance r\u00e9alis\u00e9e \u00e0 date, le chiffre d\u2019affaires est comptabilis\u00e9 pour ce montant. Sinon, le chiffre d\u2019affaires est reconnu sur la base des co\u00fbts encourus si ces co\u00fbts ne sont pas support\u00e9s de mani\u00e8re uniforme sur la p\u00e9riode couvrant le service rendu. Quand le Groupe construit un actif ou d\u00e9livre des d\u00e9veloppements sp\u00e9cifiques, le chiffre d\u2019affaires est reconnu progressivement sur la base des co\u00fbts encourus, quand (i) l\u2019obligation de performance du Groupe consiste \u00e0 construire un actif que le client contr\u00f4le au fur et \u00e0 mesure de sa cr\u00e9ation ou (ii) l\u2019obligation de performance cr\u00e9e un actif qui n\u2019a pas d\u2019usage alternatif que celui qui en sera fait par le client et le Groupe a un droit irr\u00e9vocable \u00e0 paiement pour les travaux r\u00e9alis\u00e9s \u00e0 date, par le contrat et/ou les r\u00e9glementations locales. Si ces conditions ne sont pas remplies, le chiffre d\u2019affaires est reconnu \u00e0 une date donn\u00e9e. Les co\u00fbts contractuels totaux projet\u00e9s reposent sur diverses hypoth\u00e8ses op\u00e9rationnelles, telles que le volume pr\u00e9vu ou la variation des co\u00fbts de mise en \u0153uvre, qui ont une incidence directe sur le niveau des produits et les pertes \u00e9ventuelles \u00e0 l\u2019ach\u00e8vement pr\u00e9vues. Une provision pour contrat d\u00e9ficitaire est constitu\u00e9e si les co\u00fbts futurs li\u00e9s \u00e0 l\u2019ex\u00e9cution d\u2019un contrat sont sup\u00e9rieurs aux avantages qui en d\u00e9coulent. Le chiffre d\u2019affaires des contrats conclus par le Groupe avec des clients pour la location de terminaux de paiement, ou services associ\u00e9s, est \u00e9tal\u00e9 sur la dur\u00e9e de ces contrats. Composante de financement Lorsque Worldline s\u2019attend \u00e0 ce que le d\u00e9lai entre le paiement du client et le transfert des biens et des services soit sup\u00e9rieur \u00e0 12 mois, il d\u00e9termine si le contrat incorpore un \u00e9l\u00e9ment de financement accord\u00e9 ou re\u00e7u. Lorsqu\u2019ils sont significatifs, les int\u00e9r\u00eats g\u00e9n\u00e9r\u00e9s par cette composante de financement sont comptabilis\u00e9s s\u00e9par\u00e9ment du chiffre d\u2019affaires. Co\u00fbts contractuels \u2012 Co\u00fbts li\u00e9s \u00e0 l\u2019obtention et \u00e0 l\u2019ex\u00e9cution d\u2019un contrat Les co\u00fbts suppl\u00e9mentaires li\u00e9s \u00e0 l\u2019acquisition de contrats de service pluriannuels sont capitalis\u00e9s et amortis sur la dur\u00e9e du contrat. Les co\u00fbts de transition et de transformation qui ne repr\u00e9sentent pas une obligation de performance distincte d\u2019un contrat sont capitalis\u00e9s en tant que co\u00fbts de contrat s\u2019ils cr\u00e9ent une ressource qui sera utilis\u00e9e pour ex\u00e9cuter d\u2019autres obligations de performance incorpor\u00e9es dans le contrat. Les autres frais engag\u00e9s pour obtenir ou ex\u00e9cuter un contrat sont pass\u00e9s en charges lorsqu\u2019ils sont engag\u00e9s. R\u00e9mun\u00e9rations variables Un passif de remboursement est comptabilis\u00e9 pour l\u2019obligation de rembourser une partie de la contrepartie re\u00e7ue (ou \u00e0 recevoir) d\u2019un client. Les obligations de remboursement d\u00e9coulent principalement des remises sur volume de transactions du client (sur les contrats \u00ab Run \u00bb du segment Services aux Commer\u00e7ants). Le passif est \u00e9valu\u00e9 au montant que le Groupe s\u2019attend finalement \u00e0 devoir restituer au client. Le Groupe met \u00e0 jour ses estimations des engagements de remboursement (et la variation correspondante du prix de transaction) \u00e0 la fin de chaque p\u00e9riode de reporting. Les remises sur volume attendues du Groupe sont analys\u00e9es par client. D\u00e9terminer si un client aura vraisemblablement droit \u00e0 une remise d\u00e9pendra de son historique de droits aux remises et de ses achats cumul\u00e9s \u00e0 ce jour. Principal contre agent Lorsque le Groupe revend des services informatiques et de t\u00e9l\u00e9communications int\u00e9gr\u00e9s achet\u00e9s aupr\u00e8s de fournisseurs tiers, il analyse la nature de ses relations avec ses clients afin de d\u00e9terminer s\u2019il agit en tant que principal ou agent dans la fourniture du bien ou du service. Le Groupe est un donneur d\u2019ordre s\u2019il contr\u00f4le le bien ou le service sp\u00e9cifi\u00e9 avant son transfert au client. Dans ce cas, les produits sont constat\u00e9s sur une base brute. Si le Groupe est un agent, le chiffre d\u2019affaires est comptabilis\u00e9 sur une base nette (nette des co\u00fbts li\u00e9s aux fournisseurs), ce qui correspond aux honoraires ou aux commissions auxquels le Groupe a droit. Lorsque le Groupe fournit un service important d\u2019int\u00e9gration du bien ou du service sp\u00e9cifi\u00e9, il agit en tant que principal dans le processus de revente. Si le bien ou le service sp\u00e9cifi\u00e9 est distinct des autres services promis \u00e0 son client, le Groupe agit en tant que donneur d\u2019ordre, notamment s\u2019il est principalement responsable du bien ou du service r\u00e9pondant aux sp\u00e9cifications du client ou assumant des risques d\u2019inventaire ou de livraison. Les produits des activit\u00e9s d\u2019acquisition sont constat\u00e9s nets des frais d\u2019interchange factur\u00e9s par les banques \u00e9mettrices. Le Groupe ne fournit pas de service d\u2019int\u00e9gration du service fourni par la banque \u00e9mettrice et n\u2019est pas responsable de l\u2019ex\u00e9cution de ce service. Ces frais sont transf\u00e9r\u00e9s au commer\u00e7ant dans le cadre d\u2019un accord de pass-through et ne font pas partie de la contrepartie \u00e0 laquelle le Groupe a droit en \u00e9change du service qu\u2019il fournit au commer\u00e7ant. En revanche, les frais de syst\u00e8me vers\u00e9s aux syst\u00e8mes de paiement \ue001Visa, MasterCard, Bancontact...) sont comptabilis\u00e9s en charges en tant que co\u00fbts d\u2019ex\u00e9cution et en produits lors de la facturation aux commer\u00e7ants. Le Groupe fournit des services d\u2019acquisition commer\u00e7ant en int\u00e9grant les services achet\u00e9s dans les syst\u00e8mes de paiement. Pr\u00e9sentation du bilan Les actifs de contrat concernent principalement les droits du Groupe \u00e0 la contrepartie de travaux achev\u00e9s mais non encore factur\u00e9s \u00e0 la date de cl\u00f4ture. Lorsque les droits \u00e0 une contrepartie sont inconditionnels, ils sont class\u00e9s en cr\u00e9ances clients. Les passifs de contrat se rapportent aux paiements initiaux re\u00e7us des clients avant l\u2019obligation de prestation. Les co\u00fbts du contrat capitalis\u00e9s sont pr\u00e9sent\u00e9s s\u00e9par\u00e9ment des actifs de contrat. Certains accords de services peuvent \u00e9ventuellement \u00eatre trait\u00e9s comme des contrats de location selon IFRS 16 s\u2019ils conf\u00e8rent le droit d\u2019utiliser un actif en contrepartie de paiements inclus dans la r\u00e9mun\u00e9ration globale du contrat. Si les contrats de services contiennent un contrat de location, le Groupe est consid\u00e9r\u00e9 comme le bailleur vis-\u00e0-vis de ses clients.4.1 Informations sectorielles par lignes de services Conventions/principes comptables Selon IFRS 8, les r\u00e9sultats des secteurs op\u00e9rationnels pr\u00e9sent\u00e9s sont bas\u00e9s sur des informations de reporting de gestion interne qui sont r\u00e9guli\u00e8rement examin\u00e9es par le principal d\u00e9cideur op\u00e9rationnel et rapproch\u00e9es du r\u00e9sultat du Groupe. Le principal d\u00e9cideur op\u00e9rationnel \u00e9value le r\u00e9sultat des secteurs en utilisant une mesure du r\u00e9sultat op\u00e9rationnel. Le principal d\u00e9cideur op\u00e9rationnel, qui est responsable de l\u2019allocation des ressources et de l\u2019\u00e9valuation des performances des secteurs op\u00e9rationnels, a \u00e9t\u00e9 d\u00e9sign\u00e9 comme le Directeur G\u00e9n\u00e9ral de la Soci\u00e9t\u00e9 qui prend les d\u00e9cisions strat\u00e9giques. Le reporting interne est d\u00e9fini par lignes de services \ue001Services Commer\u00e7ants, Services Financiers & Mobilit\u00e9 & Services Web Transactionnels et Solutions). Ces lignes de services ont \u00e9t\u00e9 d\u00e9sign\u00e9es par le Groupe comme les axes principaux d\u2019analyse par le Directeur G\u00e9n\u00e9ral. Par cons\u00e9quent, le Groupe pr\u00e9sente les lignes de services comme secteurs op\u00e9rationnels. Chaque Ligne de Services est dirig\u00e9e par un membre d\u00e9di\u00e9 du Comit\u00e9 Ex\u00e9cutif. Les indicateurs du compte de r\u00e9sultat ainsi que les actifs ont \u00e9t\u00e9 allou\u00e9s conform\u00e9ment \u00e0 ces secteurs op\u00e9rationnels par Ligne de Services. Pour l\u2019EBO, la partie des co\u00fbts relative aux co\u00fbts de structure centrale n\u2019a pas \u00e9t\u00e9 allou\u00e9e par Ligne de Services. Les actifs partag\u00e9s qui ne sont pas allou\u00e9s par Ligne de Services se rapportent principalement \u00e0 l\u2019infrastructure partag\u00e9e d\u00e9livrant des prestations mutualis\u00e9es aux trois lignes de services.Les activit\u00e9s couvertes par chaque secteur d\u2019activit\u00e9, ainsi que leurs pr\u00e9sences g\u00e9ographiques, sont les suivants : Segments op\u00e9rationnels Divisions commerciales Zones g\u00e9ographiques Services Commer\u00e7ants Acquisition Commer\u00e7ants, Cartes Privatives et Programmes de Fid\u00e9lisation, Services en Ligne Allemagne, Australie, Autriche, Belgique, Br\u00e9sil, Canada, Espagne, Etats-Unis, France, Gr\u00e8ce, Inde, Italie, Luxembourg, Malaisie, Nouvelle- Z\u00e9lande, Pays-Bas, Pays scandinaves, Pologne, R\u00e9publique tch\u00e8que, Royaume-Uni, Suisse et Turquie. Services Financiers Traitements Emetteurs, Traitements Acqu\u00e9reurs, Services de Banque en Ligne, Paiement Allemagne, Autriche, Belgique, Chine, Espagne, Estonie, Finlande, France, Hong- Kong, Indon\u00e9sie, Italie, Lettonie, Lituanie, Luxembourg, Malaisie, Singapour, Ta\u00efwan, Pays-Bas, Royaume-Uni et Suisse. Mobilit\u00e9 & Services Web Transactionnels Services Num\u00e9riques pour les Gouvernements et les Services Publics, e-Consommateur & Mobilit\u00e9, e-Ticketing Allemagne, Argentine, Autriche, Belgique, Chili, Chine, Espagne, France, Pays-Bas et Royaume-Uni. La g\u00e9ographie n\u2019est pas un axe manag\u00e9rial suivi par le Groupe. Les transferts et les transactions entre les diff\u00e9rents segments sont effectu\u00e9s aux conditions commerciales normales qui s\u2019appliqueraient \u00e9galement pour les tierces parties non li\u00e9es. Aucun contrat ne g\u00e9n\u00e8re plus de 10% du chiffre d\u2019affaires du Groupe. L\u2019information relative aux segments op\u00e9rationnels pour la p\u00e9riode est la suivante : \ue005En millions d\u2019euros) Services Commer\u00e7ants Services Financiers Mobilit\u00e9 & Services Web Transactionnels Total Groupe Exercice 2022 Chiffre d\u2019affaires par Ligne de Services 3 041,1 957,8 365,2 4 364,1 % du chiffre d\u2019affaires 69,7% 21,9% 8,4% 100,0% Exercice 2021 Chiffre d\u2019affaires par Ligne de Services 2 415,5 926,5 347,3 3 689,4 % du chiffre d\u2019affaires 65,5% 25,1% 9,4% 100,0% Le chiffre d\u2019affaires de la division Services aux Commer\u00e7ants est pr\u00e9sent\u00e9 net des commissions d\u2019interchanges bancaires. \ue005En millions d\u2019euros) Services Commer\u00e7ants Services Financiers Mobilit\u00e9 & Services Web Transactionnels Structure centrale Total Groupe Exercice 2022 Exc\u00e9dent Brut Op\u00e9rationnel \ue002EBO\ue003 par Ligne de Services 868,7 271,9 53,1 -61,2 1 132,5 % du chiffre d\u2019affaires 28,6% 28,4% 14,5% \ue0011,4%\ue004 25,9% Exercice 2021 Exc\u00e9dent Brut Op\u00e9rationnel \ue002EBO\ue003 par Ligne de Services 629,3 290,9 51,8 -38,6 933,5 % du chiffre d\u2019affaires 26,1% 31,4% 14,9% \ue0011,0%\ue004 25,3%L\u2019Exc\u00e9dent Brut Op\u00e9rationnel \ue001EBO\ue004 repr\u00e9sente la performance op\u00e9rationnelle sous-jacente des activit\u00e9s courantes et est d\u00e9termin\u00e9 de la mani\u00e8re suivante : \ue005En millions d\u2019euros) Exercice 2022 Exercice 2021 Variation Marge op\u00e9rationnelle 864,1 668,1 196,0 \ue002 Amortissement des immobilisations corporelles et incorporelles 256,7 242,1 14,6 \ue002 Valeur nette des immobilisations c\u00e9d\u00e9es/mises au rebut 4,7 11,6 -6,9 +/\ue005 Dotations/\ue001Reprises) nettes aux provisions pour retraite 7,2 7,3 -0,1 +/\ue005 Dotations/\ue001Reprises) nettes aux provisions -0,2 4,5 -4,7 EBO 1 132,5 933,5 199,0 Les actifs non courants d\u00e9taill\u00e9s ci-dessus par Ligne de Services sont r\u00e9concili\u00e9s avec le total actif comme suit : \ue005En millions d\u2019euros) Services Commer\u00e7ants Services Financiers Mobilit\u00e9 & Services Web Transactionnels Partag\u00e9s * Total Groupe Au 31 d\u00e9cembre 2022 Total des immobilisations par ligne de service 11 315,8 1 676,5 103,8 75,3 13 171,4 Goodwill 8 890,6 1 270,3 22,5 - 10 183,4 % du goodwill groupe 87,3% 12,5% 0,2% - 100,0% Immobilisations incorporelles 2 116,3 303,8 32,5 14,6 2 467,3 Immobilisations corporelles 144,6 39,9 15,1 27,5 227,0 Droits d\u2019utilisation 164,4 62,6 33,6 33,2 293,8 * Une partie des immobilisations incorporelles et corporelles n\u2019est pas imputable directement \u00e0 une ligne de service car ce sont des \u00e9l\u00e9ments d\u2019actifs mutualis\u00e9s et partag\u00e9s entre les trois lignes de services. \ue005En millions d\u2019euros) Services Commer\u00e7ants Services Financiers Mobilit\u00e9 & Services Web Transactionnels Partag\u00e9s * Total Groupe Au 31 d\u00e9cembre 2021 Total des immobilisations par ligne de service 10 284,0 1 645,5 105,7 74,0 12 109,2 Goodwill 8 061,3 1 241,9 26,3 - 9 329,6 % du goodwill groupe 86,4% 13,3% 0,3% - 100,0% Immobilisations incorporelles 1 962,5 300,5 29,0 13,4 2 305,4 Immobilisations corporelles 116,0 28,1 20,0 30,0 194,1 Droits d\u2019utilisation 144,2 75,0 30,4 30,5 280,1 * Une partie des immobilisations incorporelles et corporelles n\u2019est pas imputable directement \u00e0 une ligne de service car ce sont des \u00e9l\u00e9ments d\u2019actifs mutualis\u00e9s et partag\u00e9s entre les trois lignes de services. L\u2019information par r\u00e9gion g\u00e9ographique pour la p\u00e9riode est la suivante : \ue005En millions d\u2019euros) Europe du Nord * Europe centrale et de l\u2019est Europe du Sud Autres Total Groupe Exercice 2022 Chiffre d\u2019affaires par zone g\u00e9ographique 2 011,6 1 013,6 878,0 461,0 4 364,1 % du chiffre d\u2019affaires 46,1% 23,2% 20,1% 10,6% 100,0% Exercice 2021 Chiffre d\u2019affaires par zone g\u00e9ographique 1 385,3 1 296,9 738,6 268,6 3 689,4 % du chiffre d\u2019affaires 37,5% 35,2% 20,0% 7,3% 100,0% * Dont France pour 567,6 millions d\u2019euros \ue005556,2 millions d\u2019euros en 2021\ue003. Cette vision par zones g\u00e9ographiques est fond\u00e9e sur les pays de vente et peut concerner d\u2019autres zones g\u00e9ographiques pour les activit\u00e9s en ligne. Les actifs non courants sont principalement constitu\u00e9s des goodwills et des frais de d\u00e9veloppement capitalis\u00e9s, non affectables par g\u00e9ographie car ils b\u00e9n\u00e9ficient chacun \u00e0 plusieurs zones g\u00e9ographiques \u00e0 la fois. Le reste est constitu\u00e9 des immobilisations corporelles qui ne sont pas significatives. Par cons\u00e9quent, il n\u2019est pas pertinent d\u2019indiquer l\u2019information des actifs non courants par g\u00e9ographie.4.2 Clients et comptes rattach\u00e9s Conventions/principes comptables Clients et comptes rattach\u00e9s Les cr\u00e9ances clients et comptes rattach\u00e9s sont initialement enregistr\u00e9s \u00e0 leur juste valeur, puis ult\u00e9rieurement \u00e0 leur valeur amortie. La valeur nominale repr\u00e9sente g\u00e9n\u00e9ralement la juste valeur initiale. En cas de paiement diff\u00e9r\u00e9 sur un an, lorsque l\u2019effet sur la juste valeur est significatif, les cr\u00e9ances clients et comptes rattach\u00e9s sont actualis\u00e9s. Si n\u00e9cessaire, une provision est constitu\u00e9e sur une base individuelle afin de prendre en compte les probl\u00e8mes de recouvrement probables. \ue005En millions d\u2019euros) Exercice 2022 Exercice 2021 Actifs de contrat 299,3 235,3 Cr\u00e9ances clients 468,2 476,6 Provisions pour cr\u00e9ances douteuses -44,8 -31,5 Valeur nette de l\u2019actif 722,7 680,5 Passifs de contrat * -185,4 -135,4 Cr\u00e9ances clients nettes 537,3 545,1 Ratio clients en jours de chiffre d\u2019affaires \ue002DSO\ue003 31 32 * Les passifs de contrat sont pr\u00e9sent\u00e9s dans les autres dettes courantes, voir Note 5.4 \"Autres actifs et passifs courants\" . Les cr\u00e9ances nettes repr\u00e9sentent 12,3% du chiffre d\u2019affaires 2022 \ue00114,8% \u00e0 fin 2021\ue004. Pour les soldes impay\u00e9s de plus de 60 jours, le Groupe examine la n\u00e9cessit\u00e9 d\u2019une d\u00e9pr\u00e9ciation au cas par cas au moyen d\u2019une revue trimestrielle de ses soldes. Balance \u00e2g\u00e9e des clients \ue005En millions d\u2019euros) Exercice 2022 Exercice 2021 D\u00e9passement du d\u00e9lai de r\u00e8glement entre 0 et 30 jours 29,0 25,6 D\u00e9passement du d\u00e9lai de r\u00e8glement entre 30 et 60 jours 10,7 7,5 D\u00e9passement du d\u00e9lai de r\u00e8glement entre 60 et 90 jours 8,5 7,1 D\u00e9passement du d\u00e9lai de r\u00e8glement sup\u00e9rieur \u00e0 90 jours 37,9 32,7 Total 86,0 73,0NOTE 5 El\u00e9ments op\u00e9rationnels 5.1 Charges de personnel \ue005En millions d\u2019euros) Exercice 2022 % du chiffre d\u2019affaires Exercice 2021 % du chiffre d\u2019affaires Salaires & Charges sociales -1 379,2 31,6% -1 227,5 33,3% Taxes, formation, int\u00e9ressement et participation -9,2 0,2% -15,7 0,4% \ue001Dotations)/Reprises nettes aux provisions pour charges de personnel 0,8 0,0% 1,0 0,0% \ue001Dotations)/Reprises nettes aux provisions pour engagements de retraite -7,2 0,2% -7,3 0,2% Total -1 394,7 32,0% -1 249,5 33,9%5.2 Charges op\u00e9rationnelles autres que charges de personnel Conventions/principes comptables Frais de sous-traitance Les co\u00fbts de sous-traitance comprennent le co\u00fbt des services sous-trait\u00e9s, dont environ la moiti\u00e9 est g\u00e9n\u00e9ralement de la sous-traitance informatique, principalement calcul\u00e9s sur une base temps et mat\u00e9riel. L\u2019autre moiti\u00e9 provient d\u2019autres services externalis\u00e9s, qui comprennent principalement des services non informatiques tels que l\u2019impression, le courrier et d\u2019autres activit\u00e9s de pr\u00e9paration de relev\u00e9s et des services de guichets automatiques. Le niveau de ces d\u00e9penses au cours d\u2019une p\u00e9riode donn\u00e9e d\u00e9pend principalement du nombre de projets en phase de projet, dont le Groupe peut d\u00e9cider d\u2019externaliser plut\u00f4t que de g\u00e9rer en interne, ainsi que les volumes de clients, qui entra\u00eenent des co\u00fbts qui d\u00e9pendent du volume, tels que l\u2019impression, le mailing et les relev\u00e9s. Redevance de syst\u00e8mes de paiement Inclus les frais vers\u00e9s \u00e0 Visa, MasterCard et Bancontact (syst\u00e8me de cartes de d\u00e9bit belges) dans le cadre des activit\u00e9s d\u2019acquisition commer\u00e7ant du Groupe. Co\u00fbts de production capitalis\u00e9s Les charges d\u2019exploitation sont pr\u00e9sent\u00e9es nettes des co\u00fbts de production capitalis\u00e9s. Les co\u00fbts de d\u00e9veloppement d\u2019applications sp\u00e9cifiques pour des clients ou de solutions technologiques mises \u00e0 la disposition d\u2019un groupe de clients dont la dur\u00e9e de vie utile de l\u2019actif sous-jacent est sup\u00e9rieure \u00e0 un an sont capitalis\u00e9s. Leur montant global est compens\u00e9 dans le compte de r\u00e9sultat via ce poste. \ue005En millions d\u2019euros) Exercice 2022 % du chiffre d\u2019affaires Exercice 2021 % du chiffre d\u2019affaires Sous-traitance -504,4 11,6% -416,7 11,3% Charges op\u00e9rationnelles -572,1 13,1% -484,3 13,1% Achats de materiels et logiciels -231,3 5,3% -271,7 7,4% Redevances Sch\u00e9ma de paiements -601,3 13,8% -380,8 10,3% Charges de maintenance -105,6 2,4% -70,7 1,9% Sous-total charges -2 014,7 46,2% -1 624,2 44,0% Amortissements des immobilisations -256,7 5,9% -242,1 6,6% \ue001Dotations)/Reprises nettes aux provisions 1,0 0,0% -4,3 \ue0050,1% Plus et moins-values d\u2019immobilisations c\u00e9d\u00e9es -4,4 0,1% -7,7 0,2% Pertes sur cr\u00e9ances irr\u00e9couvrables -6,2 0,1% -6,8 0,2% Production immobilis\u00e9e 175,7 \ue0054,0% 113,2 \ue0053,1% Sous-total autres charges -90,6 2,1% -147,7 4,0% Total -2 105,3 48,2% -1 771,9 48,0% La d\u00e9pr\u00e9ciation des actifs repr\u00e9sente la charge d\u2019amortissement des actifs incorporels et corporels, hors amortissement des brevets et de la relation client reconnus \u00e0 la juste valeur des actifs acquis lors d\u2019un regroupement d\u2019entreprise, pr\u00e9sent\u00e9s en autres charges et produits op\u00e9rationnels (voir Note 6 \u00ab Autres produits et charges op\u00e9rationnels \u00bb). Les redevances des syst\u00e8mes de paiement ont augment\u00e9 principalement en lien avec les r\u00e9centes acquisitions en Australie, en Italie et en Gr\u00e8ce.5.3 Fournisseurs et comptes rattach\u00e9s \ue005En millions d\u2019euros) Exercice 2022 Exercice 2021 Dettes fournisseurs 717,7 646,2 Dettes fournisseurs 717,7 646,2 Paiements d\u2019avance -37,0 -22,3 Charges constat\u00e9es d\u2019avance -74,0 -66,2 Dettes fournisseurs nettes 606,7 557,7 Ratio fournisseur en nombre de jours \ue002DPO\ue003 76 68 Les dettes fournisseurs et les effets \u00e0 payer devraient \u00eatre r\u00e9gl\u00e9s dans un d\u00e9lai d\u2019un an. Les charges constat\u00e9es d\u2019avance sont principalement les licences de logiciels, les charges de location, les contrats de support et la maintenance \u00e0 long terme. En 2022 Worldline a retrait\u00e9 le DPO publi\u00e9 en 2021 pour int\u00e9grer les charges li\u00e9es aux syst\u00e8mes de paiement dans la base de co\u00fbt.5.4 Autres actifs et passifs courants Conventions/principes comptables Stocks Les stocks, compos\u00e9s principalement de terminaux de paiement, sont \u00e9valu\u00e9s au plus faible du co\u00fbt et de la valeur nette de r\u00e9alisation. La valeur nette de r\u00e9alisation est le prix de vente estim\u00e9 dans le cours normal de l\u2019activit\u00e9, diminu\u00e9 des co\u00fbts estim\u00e9s pour l\u2019ach\u00e8vement et des co\u00fbts estim\u00e9s n\u00e9cessaires pour r\u00e9aliser la vente. Le co\u00fbt des stocks est d\u00e9termin\u00e9 selon la m\u00e9thode du co\u00fbt moyen pond\u00e9r\u00e9 et comprend les co\u00fbts d\u2019acquisition des stocks et les co\u00fbts encourus pour les amener \u00e0 l\u2019endroit et dans l\u2019\u00e9tat o\u00f9 ils se trouvent. Une d\u00e9pr\u00e9ciation est comptabilis\u00e9e si la valeur comptable est sup\u00e9rieure \u00e0 la valeur nette de r\u00e9alisation.R\u00e8gles de pr\u00e9sentation des actifs et des passifs courants Les actifs et les passifs courants sont ceux que le Groupe s\u2019attend \u00e0 r\u00e9aliser, consommer ou r\u00e9gler durant le cycle d\u2019exploitation normal, lequel peut s\u2019\u00e9tendre au-del\u00e0 des douze mois suivant la cl\u00f4ture de l\u2019exercice. Tous les autres actifs et passifs sont non-courants. Les actifs et les passifs courants \u00e0 l\u2019exclusion de la part \u00e0 court terme des emprunts, des cr\u00e9ances financi\u00e8res et des provisions constituent le besoin en fonds de roulement du Groupe.5.4.1 Stocks \ue005En millions d\u2019euros) Exercice 2022 Exercice 2021 Terminaux & consommables 72,1 47,5 D\u00e9pr\u00e9ciation de stocks -4,5 -5,4 Total 67,6 42,15.4.2 Autres actifs courants \ue005En millions d\u2019euros) Exercice 2022 Exercice 2021 Etat \ue007 Cr\u00e9ances de TVA 87,0 58,3 Charges constat\u00e9es d\u2019avance Note 5.3 74,0 66,2 Autres cr\u00e9ances et actifs courants 97,0 114,7 Acomptes re\u00e7us Note 5.3 37,0 22,3 Total 295,0 261,55.4.3 Instruments financiers courants \ue005En millions d\u2019euros) Exercice 2022 Exercice 2021 D\u00e9riv\u00e9s \ue007 Actif 2,8 8,7 Autres actifs financiers courants 313,0 - Total 315,9 8,7 Les autres actifs financiers courants correspondent principalement \u00e0 la juste valeur des titres restants sur TSS pour 15,04%, qui seront c\u00e9d\u00e9s le 1 er  janvier 2023 \ue001311,9 millions d\u2019euros).5.4.4 Autres passifs courants \ue005En millions d\u2019euros) Exercice 2022 Exercice 2021 Passifs de contrats 185,4 135,4 Personnel et comptes rattach\u00e9s 172,6 163,0 S\u00e9curit\u00e9 sociale et autres organismes sociaux 89,7 63,8 Taxe sur la valeur ajout\u00e9e 104,2 80,4 Autres dettes d\u2019exploitation 155,0 66,3 Total 706,8 508,8 Les passifs de contrats consistent principalement en des avances relatives aux phases initiales des contrats de traitement d\u2019op\u00e9rations. L\u2019\u00e9ch\u00e9ance des autres passifs courants est \u00e0 moins d\u2019un an, \u00e0 l\u2019exception des passifs de contrats dont l\u2019\u00e9ch\u00e9ance varie en fonction des termes sp\u00e9cifiques des contrats. Les autres dettes d\u2019exploitation incluent principalement les dettes sur immobilisations et les frais de services li\u00e9s aux cartes de compte d\u2019entreprise que Worldline fournit aux commer\u00e7ants du secteur de l\u2019h\u00f4tellerie et de la vente de d\u00e9tail, en particulier au Royaume-Uni.5.5 Activit\u00e9s d\u2019interm\u00e9diation Conventions/principes comptables Dans le cadre de son activit\u00e9 de services transactionnels, le Groupe assure l\u2019interm\u00e9diation entre les commer\u00e7ants, les \u00e9metteurs de cartes de cr\u00e9dit et les consommateurs finaux. Les fonds attendus correspondant au paiement du consommateur final ainsi que les fonds re\u00e7us et non encore remis aux commer\u00e7ants sont inscrits \u00e0 l\u2019actif du bilan dans des comptes sp\u00e9cifiques, c\u2019est- \u00e0-dire exclus de la tr\u00e9sorerie et des \u00e9quivalents de tr\u00e9sorerie. La contrepartie est une dette due aux commer\u00e7ants. Le bilan distingue deux types d\u2019actifs : \u25cf Les cr\u00e9ances sur les \u00e9metteurs de cartes de cr\u00e9dit, en rapport avec les op\u00e9rations effectu\u00e9es pour le compte des commer\u00e7ants mais non encore r\u00e9gl\u00e9es par les soci\u00e9t\u00e9s \u00e9mettrices des cartes ; \u25cf Les fonds re\u00e7us pour des transactions non encore r\u00e9gl\u00e9es pour le compte de commer\u00e7ants et les transactions remboursables aux consommateurs. Les passifs du bilan li\u00e9s aux activit\u00e9s d\u2019interm\u00e9diation comprennent principalement : \u25cf Les passifs li\u00e9s aux fonds provenant des consommateurs qui n\u2019ont pas encore \u00e9t\u00e9 transf\u00e9r\u00e9s aux commer\u00e7ants ; \u25cf Les dettes li\u00e9es aux d\u00e9p\u00f4ts de garantie des commer\u00e7ants. A travers ces activit\u00e9s d\u2019interm\u00e9diation, Worldline et ses filiales font face \u00e0 des fluctuations de tr\u00e9sorerie dues au d\u00e9lai qui peut exister entre le paiement fait aux commer\u00e7ants et la r\u00e9ception des fonds de la part des syst\u00e8mes de paiement \ue001Visa, MasterCard ou les autres syst\u00e8mes de paiement). Il arrive par ailleurs que des fonds soient remis \u00e0 des marchands avant m\u00eame qu\u2019ils n\u2019aient \u00e9t\u00e9 re\u00e7us par le Groupe de la part des \u00e9metteurs de cartes. La dur\u00e9e de ce \u00ab pr\u00e9financement marchands \u00bb est g\u00e9n\u00e9ralement d\u2019un ou deux jours. Afin d\u2019\u00e9viter de puiser dans sa tr\u00e9sorerie pour assurer cette remise en avance aux marchands, le Groupe peut avoir recours \u00e0 un financement bancaire sp\u00e9cifique et d\u00e9di\u00e9. Celui-ci est inclus dans les dettes li\u00e9es \u00e0 l\u2019activit\u00e9 d\u2019interm\u00e9diation. Des commissions d\u2019interchange sont \u00e9galement d\u00e9finies par ces syst\u00e8mes de paiement, except\u00e9 quand un contrat bilat\u00e9ral existe entre l\u2019Acqu\u00e9reur et l\u2019Emetteur de la carte. Worldline n\u2019ayant pas conclu ce type d\u2019accord avec les Emetteurs, les commissions d\u2019interchange sont ainsi totalement fix\u00e9es par les syst\u00e8mes de paiement. Le Groupe isole sur des lignes d\u00e9di\u00e9es les actifs et passifs courants li\u00e9s \u00e0 ses activit\u00e9s d\u2019interm\u00e9diation (nets des commissions d\u2019interchange). \ue005En millions d\u2019euros) Exercice 2022 Exercice 2021 Cr\u00e9ances li\u00e9es \u00e0 l\u2019activit\u00e9 d\u2019interm\u00e9diation 2 790,3 816,9 Fonds li\u00e9s \u00e0 l\u2019activit\u00e9 d\u2019interm\u00e9diation 1 977,1 1 753,2 Total des cr\u00e9ances li\u00e9es \u00e0 l\u2019activit\u00e9 d\u2019interm\u00e9diation 4 767,4 2 570,1 Dettes li\u00e9es \u00e0 l\u2019activit\u00e9 d\u2019interm\u00e9diation 4 729,4 2 533,0 D\u00e9couverts li\u00e9es \u00e0 l\u2019activit\u00e9 d\u2019interm\u00e9diation 38,0 37,1 Total des dettes li\u00e9es \u00e0 l\u2019activit\u00e9 d\u2019interm\u00e9diation 4 767,4 2 570,2 L\u2018augmentation des cr\u00e9ances et dettes li\u00e9es \u00e0 l\u2019activit\u00e9 d\u2019interm\u00e9diation est li\u00e9e \u00e0 deux effets, les acquisitions des activit\u00e9s d\u2019acquisition de commer\u00e7ants de Eurobank, Axepta et ANZ, ainsi qu\u2019un effet calendrier (le 31 d\u00e9cembre 2022 \u00e9tait un samedi), car les r\u00e8glements ont lieu en semaine.NOTE 6 Autres produits et charges op\u00e9rationnels Conventions/principes comptables Les \u00ab autres produits et charges op\u00e9rationnels \u00bb sont constitu\u00e9s des produits et charges qui sont inhabituels et peu fr\u00e9quents. Ils sont pr\u00e9sent\u00e9s apr\u00e8s la marge op\u00e9rationnelle. Ils englobent : \u25cf La r\u00e9organisation des effectifs (par exemple, les plans li\u00e9s aux regroupements d\u2019entreprises, les plans de licenciement) ; \u25cf Les co\u00fbts de rationalisation et frais associ\u00e9s, plans de transformation, co\u00fbts immobiliers (par exemple, consolidation des bureaux et des Datacenters) ; \u25cf Les co\u00fbts d\u2019int\u00e9gration et d\u2019acquisition (par exemple, les co\u00fbts de mise en \u0153uvre du plan Synergy, les co\u00fbts d\u2019acquisition des fusions et acquisitions) ; \u25cf Les charges relatives \u00e0 des paiements fond\u00e9s sur des actions & co\u00fbts associ\u00e9s ; \u25cf L\u2019amortissement des amortissements des relations clients et des brevets, et \u25cf Les autres co\u00fbts/revenus li\u00e9s \u00e0 des litiges majeurs, et les plus et moins-values sur la cession d\u2019actifs corporels et incorporels, les pertes de valeur significatives sur les actifs autres que les actifs financiers, ou tout autre \u00e9l\u00e9ment peu fr\u00e9quent et inhabituel. Les dotations et reprises de provisions pour r\u00e9organisation et rationalisation et co\u00fbts associ\u00e9s sont class\u00e9es dans le compte de r\u00e9sultat en fonction de leur nature : \u25cf Les r\u00e9organisations directement li\u00e9es aux activit\u00e9s op\u00e9rationnelles sont class\u00e9es en marge op\u00e9rationnelle ; \u25cf Les r\u00e9organisations li\u00e9es aux regroupements d\u2019entreprises ou consid\u00e9r\u00e9es comme des plans inhabituels et peu fr\u00e9quents sont class\u00e9es en \u00ab autres charges op\u00e9rationnelles \u00bb ; Si un plan de r\u00e9organisation est comptabilis\u00e9 en \u00ab autres charges op\u00e9rationnelles \u00bb, les d\u00e9penses de rationalisation et co\u00fbts associ\u00e9s sur les locaux et b\u00e2timents, relatives au plan, sont \u00e9galement pr\u00e9sent\u00e9es en \u00ab autres charges op\u00e9rationnelles \u00bb. Les \u00ab autres produits et charges op\u00e9rationnels \u00bb incluent \u00e9galement les litiges majeurs, les plus et moins-values de cessions sur immobilisations corporelles et incorporelles, les pertes de valeur des actifs non financiers, l\u2019amortissement des relations clients et brevets, l\u2019amortissement des plans de r\u00e9mun\u00e9ration fond\u00e9s sur des actions et tout autre produit ou charge consid\u00e9r\u00e9 comme inhabituel et peu fr\u00e9quent.Paiements fond\u00e9s sur des actions Des options de souscription d\u2019actions et des actions gratuites repr\u00e9sentant des paiements fond\u00e9s sur des actions, d\u00e9nou\u00e9s en instruments de capitaux propres, sont r\u00e9guli\u00e8rement attribu\u00e9es aux dirigeants et \u00e0 certains salari\u00e9s. Ces transactions sont \u00e9valu\u00e9es \u00e0 leur juste valeur \u00e0 la date d\u2019attribution en utilisant le mod\u00e8le de Black et Scholes de valorisation des options et en tenant compte d\u2019hypoth\u00e8ses de rotation du personnel et d\u2019atteinte de condition de performance. Les variations de juste valeur des instruments apr\u00e8s la date d\u2019attribution n\u2019ont aucun impact sur la valorisation initiale. La juste valeur des instruments est comptabilis\u00e9e lin\u00e9airement en \u00ab autres charges et produits op\u00e9rationnels \u00bb depuis 2016, pendant la p\u00e9riode d\u2019acquisition des droits, en contrepartie des capitaux propres. Les plans d\u2019actionnariat salari\u00e9s permettent aux salari\u00e9s de souscrire \u00e0 des actions du Groupe \u00e0 un prix incluant une d\u00e9cote. Les actions sont soumises \u00e0 une p\u00e9riode d\u2019incessibilit\u00e9. La m\u00e9thode d\u2019\u00e9valuation de la charge de ces plans prend en compte : \u25cf le prix d\u2019exercice correspondant \u00e0 la moyenne des 20 derniers cours d\u2019ouverture de bourse pr\u00e9c\u00e9dant la date d\u2019attribution ; \u25cf la d\u00e9cote octroy\u00e9e aux salari\u00e9s ; \u25cf le nombre d\u2019actions gratuites attribu\u00e9es en fonction des souscriptions individuelles ; \u25cf l\u2019incessibilit\u00e9 des actions attribu\u00e9es aux salari\u00e9s pendant une p\u00e9riode de restriction dans la mesure o\u00f9 cela affecterait le prix que paierait un intervenant du march\u00e9 bien inform\u00e9 et consentant pour ces actions ; et \u25cf la date d\u2019attribution des droits qui est la date d\u2019annonce du plan et de ses conditions g\u00e9n\u00e9rales (y compris le prix d\u2019exercice) aux salari\u00e9s. \ue005En millions d\u2019euros) Exercice 2022 Exercice 2021 R\u00e9organisation des effectifs -28,5 -11,4 Rationalisation et frais associ\u00e9s -8,8 -26,7 Co\u00fbts d\u2019int\u00e9gration et d\u2019acquisition -155,0 -86,0 Charges relatives \u00e0 des paiements fond\u00e9s sur des actions & co\u00fbts associ\u00e9s -37,3 -51,5 Amortissement de la relation clients et des brevets -237,6 -188,7 Autres -61,8 0,4 Total -529,0 -363,9 Les frais de r\u00e9organisation du personnel de 28,5 millions d\u2019euros ont augment\u00e9 de 17,1 millions d\u2019euros par rapport \u00e0 l\u2019ann\u00e9e derni\u00e8re et correspondent principalement aux synergies et aux co\u00fbts induits par les r\u00e9centes acquisitions et les nouveaux objectifs de mod\u00e8le op\u00e9rationnel du Groupe. Les 8,8 millions d\u2019euros de rationalisation et les frais associ\u00e9s ont baiss\u00e9 de 17,9 millions d\u2019euros. En 2021, la charge de 26,7 millions d\u2019euros sur cette ligne a \u00e9t\u00e9 principalement li\u00e9e au d\u00e9m\u00e9nagement du si\u00e8ge. Les co\u00fbts d\u2019int\u00e9gration et d\u2019acquisition ont atteint 155,0 millions d\u2019euros, soit une augmentation de 69,0 millions d\u2019euros, et sont principalement li\u00e9s \u00e0 l\u2019acc\u00e9l\u00e9ration de la mise en \u0153uvre des synergies issues de l\u2019acquisition d\u2019Ingenico, \u00e0 la cr\u00e9ation de la joint-venture en Australie avec ANZ et \u00e0 d\u2019autres r\u00e9centes acquisitions (le portefeuille marchand Handelsbanken et la joint-venture italienne avec BNL\ue004. L\u2019amortissement de la relation clients et des brevets de 237,6 millions d\u2019euros correspond principalement \u00e0 : \u25cf 134,0 millions d\u2019euros de relations clients, de technologies et de brevets d\u2019Ingenico ; \u25cf 47,2 millions d\u2019euros de relations clients, de technologies et de brevets de SIX Payment Services ; \u25cf 21,1 millions d\u2019euros de relations clients, de technologies et de brevets de Cardlink ; \u25cf 10,4 millions d\u2019euros de relations clients, de technologies et de brevets de ANZ ; \u25cf 8,3 millions d\u2019euros de relations clients, de technologies et de brevets de equensWorldline ; \u25cf 6,9 millions d\u2019euros de relations clients, de technologies et de brevets de Axepta. Le poste \u00ab Autres \u00bb s\u2019\u00e9l\u00e8ve \u00e0 61,8 millions d\u2019euros, en raison notamment de la cession de deux entit\u00e9s en Am\u00e9rique latine ayant g\u00e9n\u00e9r\u00e9 un impact n\u00e9gatif de 47,3 millions d\u2019euros, principalement li\u00e9e au recyclage des r\u00e9serves de conversion au r\u00e9sultat. 6.1 Paiements fond\u00e9s sur des actions La charge de 37,3 millions d\u2019euros enregistr\u00e9e en 2022 en \u00ab autres produits et charges op\u00e9rationnelles \u00bb au titre des paiements fond\u00e9s sur des actions \ue00151,5 millions d\u2019euros en 2021\ue004 est principalement compos\u00e9e des plans d\u2019attributions d\u2019actions gratuites mis en place en 2019, 2020, 2021 et 2022, des plans de stock-options mis en place en 2019, 2020, 2021 et 2022 ainsi que les charges sociales associ\u00e9es \u00e0 ces plans. \ue005En millions d\u2019euros) Exercice 2022 Exercice 2021 Plans d\u2019actions gratuites 33,2 48,0 Plans de stock-options 1,8 2,0 Plans d\u2019actionnariat salari\u00e9 1,5 0,5 Autres 0,8 1,0 Total 37,3 51,5 6.2 Plans d\u2019actions gratuites Les plans d\u2019actions gratuites r\u00e9pondent aux r\u00e8gles suivantes : \u25cf L\u2019attribution des actions gratuites est g\u00e9n\u00e9ralement subordonn\u00e9e \u00e0 une condition de pr\u00e9sence au Groupe en tant que salari\u00e9 ou mandataire social ayant un contrat de travail ou un mandat social avec Worldline ou tout autre salari\u00e9 d\u2019une soci\u00e9t\u00e9 li\u00e9e au Groupe Worldline ; \u25cf L\u2019attribution des actions gratuites est aussi subordonn\u00e9e \u00e0 l\u2019atteinte de crit\u00e8res de performance, financiers et non financiers ; \u25cf Les conditions de performance \u00e0 caract\u00e8re financier sont les suivantes : \u25cf Croissance organique du chiffre d\u2019affaires du Groupe Worldline, et \u25cf Exc\u00e9dent brut op\u00e9rationnel \ue001EBO\ue004 du Groupe Worldline, et \u25cf Flux de tr\u00e9sorerie disponible du Groupe Worldline. A compter des plans attribu\u00e9s en 2020, les crit\u00e8res de performance financi\u00e8re repr\u00e9sentent 80% des crit\u00e8res de performance conditionnant l\u2019acquisition totale. Les 20% restants des crit\u00e8res de performance conditionnant l\u2019acquisition totale sont relatifs \u00e0 la Responsabilit\u00e9 Soci\u00e9tale de l\u2019Entreprise. La p\u00e9riode d\u2019acquisition des actions varie selon les plans mais n\u2019exc\u00e8de jamais trois ans et demi. Pour les plans d\u2019attribution d\u2019actions gratuites mis en place en 2019, le nombre d\u2019actions \u00e0 livrer est soumis \u00e0 la r\u00e9alisation de conditions de performance internes et externes. Dans le cas o\u00f9 l\u2019objectif de l\u2019un des crit\u00e8res de performance interne ne serait pas atteint \u00e0 l\u2019issue de la derni\u00e8re ann\u00e9e du plan, ce crit\u00e8re serait tout de m\u00eame consid\u00e9r\u00e9 comme valid\u00e9 si le niveau effectivement atteint repr\u00e9sente au moins 85% de l\u2019objectif ; toutefois, l\u2019acquisition d\u00e9finitive des actions de performance serait alors limit\u00e9e \u00e0 75% du nombre total d\u2019actions initialement attribu\u00e9. Pour les plans d\u2019attribution d\u2019actions gratuites mis en place en 2020, 2021 et 2022, le nombre d\u2019actions \u00e0 livrer est soumis \u00e0 la r\u00e9alisation de conditions de performance internes et externes, bas\u00e9es sur des courbes d\u2019\u00e9lasticit\u00e9 d\u00e9finies pour chaque objectif. Dans tous les cas, le taux moyen d\u2019acquisition est limit\u00e9 \u00e0 100%. Il n\u2019y a pas de p\u00e9riode de conservation attach\u00e9e aux actions gratuites d\u00e9finitivement acquises. Tous les plans d\u2019actions gratuites donnent droit \u00e0 la livraison d\u2019actions Worldline. Le Groupe a mis en place un nouveau plan d\u2019action de performance le 09 juin 2022. La charge totale de 33,2 millions d\u2019euros enregistr\u00e9e durant l\u2019exercice 2022 au titre des plans d\u2019actions gratuites en vigueur est d\u00e9taill\u00e9e comme suit : Date d\u2019attribution 2 janvier 2019 11 juin 2019 24 juillet 2019 9 juin 2020 28 octobre 2020 27 mai 2021 9 juin 2022 Nombre d\u2019instruments attribu\u00e9s initialement 93 700 727 840 326 965 379 730 560 401 685 935 1 159 545 Dont nombre d\u2019instruments attribu\u00e9s initialement \u00e0 des b\u00e9n\u00e9ficiaires TSS 166 015 1 107 050 1 Cours de l\u2019action \u00e0 la date d\u2019attribution (en euros) 41,62 63,64 65,65 67,60 62,14 77,81 38,95 Date(s) d\u2019acquisition 31 mars 2022 11 juin 2022 24 juillet 2022 9 juin 2023 11 juin 2023 \ue0027 septembre 2023 \ue00216 octobre 2023 2 27 mai 2024 9 juin 2025 Dur\u00e9e de vie 3 ans 3 ans 3 ans 3 ans 3 ans 3 ans 3 ans P\u00e9riode de conservation - - - - - - - Taux sans risque - - - - - - - Dividendes pr\u00e9vus 1,1% 1,1% 1,1% 1,1% 1,1% 1,1% 1,1% Juste valeur des instruments attribu\u00e9s (en euros) 40,16 62,52 63,52 65,41 60,38 75,28 37,69 Charge reconnue en 2022 (en millions d\u2019euros) 0,4 -7,8 3,7 9,9 9,6 12,0 5,5 Charge reconnue en 2022 au titre des activit\u00e9s non poursuivies (en millions d\u2019euros) - 9,3 - - 5,7 5,0 - 1 Selon IFRS 2, les actions accord\u00e9es \u00e0 des b\u00e9n\u00e9ficiaires de TSS ont fait l\u2019objet d\u2019un vesting acc\u00e9l\u00e9r\u00e9 pour un total de 10,7 millions d\u2019euros, comptabilis\u00e9s en activit\u00e9s destin\u00e9es \u00e0 \u00eatre c\u00e9d\u00e9es. 2 Tenant compte de la date d\u2019attribution initiale des plans d\u2019actions gratuites Ingenico 2020 attribu\u00e9s par Ingenico le 11 juin 2020, le 7 septembre 2020 et le 16 octobre 2020 et sont substitu\u00e9s par le plan d\u2019actions gratuites Worldline 2020 attribu\u00e9 le 28 octobre 2020. 6.3 Plans de stock-options Les plans de stock-options r\u00e9pondent aux r\u00e8gles suivantes : \u25cf L\u2019exercice des options est g\u00e9n\u00e9ralement subordonn\u00e9 \u00e0 une condition de pr\u00e9sence au Groupe en tant que salari\u00e9 ou mandataire social ayant un contrat de travail ou un mandat social avec Worldline ou tout autre salari\u00e9 d\u2019une soci\u00e9t\u00e9 li\u00e9e au Groupe Worldline ; \u25cf L\u2019exercice des options est subordonn\u00e9 \u00e0 l\u2019atteinte de crit\u00e8re de continuit\u00e9 de l\u2019emploi et de crit\u00e8res de performance, financiers et non financiers ; \u25cf Les conditions de performance \u00e0 caract\u00e8re financier sont les suivantes : \u25cf Croissance organique du chiffre d\u2019affaires du Groupe Worldline, \u25cf Exc\u00e9dent brut op\u00e9rationnel \ue001EBO\ue004 du Groupe Worldline, et \u25cf Flux de tr\u00e9sorerie disponible du Groupe Worldline. A compter du plan 2020, les crit\u00e8res de performance financi\u00e8re repr\u00e9sentent 80% des crit\u00e8res de performance conditionnant l\u2019acquisition totale. Les 20% restants des crit\u00e8res de performance conditionnant l\u2019acquisition totale sont relatifs \u00e0 la Responsabilit\u00e9 Soci\u00e9tale de l\u2019Entreprise. La p\u00e9riode d\u2019acquisition varie selon les r\u00e8gles des plans mais n\u2019exc\u00e8de jamais 3,5 ans. Pour les plans de stock-options mis en place en 2019, le nombre d\u2019options \u00e0 acqu\u00e9rir est soumis \u00e0 la r\u00e9alisation de conditions de performance internes et externes. Pour chaque ann\u00e9e, au moins deux des trois crit\u00e8res de performance interne doivent \u00eatre obligatoirement atteint. Dans le cas o\u00f9 l\u2019objectif de l\u2019un des crit\u00e8res de performance interne ne serait pas atteint une ann\u00e9e, ce crit\u00e8re deviendrait obligatoire l\u2019ann\u00e9e suivante. Si cela n\u2019est pas le cas, le plan serait caduc. Pour les plans 2020, 2021 et 2022, le nombre d\u2019options \u00e0 acqu\u00e9rir est conditionn\u00e9 \u00e0 l\u2019atteinte de conditions de performance internes et externes, en fonction des courbes d\u2019\u00e9lasticit\u00e9 d\u00e9finies pour chaque objectif. Dans tous les cas, le taux d\u2019acquisition moyen est limit\u00e9 \u00e0 100%. La date d\u2019expiration de l\u2019option ne d\u00e9passe jamais dix ans apr\u00e8s la date d\u2019attribution. L\u2019exercice de l\u2019option est impact\u00e9 en capitaux propres. Le Groupe a reconnu une charge de 1,8 million d\u2019euros au titre des plans de stock-options d\u00e9taill\u00e9s ci-dessous : Date d\u2019attribution Charge 2022 (en million d\u2019euros) Nombre d\u2019options attribu\u00e9es initialement Date d\u2019acquisition Nombre d\u2019options acquises 2 janvier 2019 0,1 130 550 31 mars 2022 130 550 24 juillet 2019 0,2 98 600 24 juillet 2022 88 637 9 juin 2020 0,5 101 120 9 juin 2023 - 27 mai 2021 0,5 117 150 27 mai 2024 - 9 juin 2022 0,6 193 530 9 juin 2025 - Total 1,8 640 950 219 187 Les caract\u00e9ristiques des plans de stock-options en vigueur sont les suivantes : Date d\u2019attribution 2 janvier 2019 24 juillet 2019 9 juin 2020 27 mai 2021 9 juin 2022 Nombre d\u2019options attribu\u00e9es 130 550 98 600 101 120 117 150 193 530 Cours de l\u2019action \u00e0 la date d\u2019attribution (en euros) 41,6 65,7 67,6 77,8 39,0 Prix d\u2019exercice (en euros) 46,7 66,8 69,7 81,4 39,7 Date d\u2019acquisition 31 mars 2022 24 juillet 2022 9 juin 2023 27 Mai 2024 9 Juin 2025 Volatilit\u00e9 pr\u00e9vue 25% 26% 24% 28% 32% Date d\u2019\u00e9ch\u00e9ance attendue du plan 5 ans 5 ans 5 ans 5 ans 5 ans Taux d\u2019int\u00e9r\u00eat sans risque \ue0050,003% \ue0050,158% \ue0050,142% \ue0050,450% 1,451% Dividende pr\u00e9vu 1,10% 1,10% 1,10% 1,10% 1,10% Juste valeur des options attribu\u00e9es (en euros) 6,2 12,4 11,5 14,9 10,2 Charge reconnue en 2022 (en millions d\u2019euros) 0,1 0,2 0,5 0,5 0,6 Le tableau ci-dessous d\u00e9taille l\u2019\u00e9volution des options de souscription d\u2019actions de Worldline SA en circulation durant l\u2019exercice : Exercice 2022 Exercice 2021 Nombre d\u2019actions Moyenne pond\u00e9r\u00e9e du prix d\u2019exercice (en euros) Nombre d\u2019actions Moyenne pond\u00e9r\u00e9e du prix d\u2019exercice (en euros) En circulation en d\u00e9but d\u2019ann\u00e9e 1 828 890 36,5 1 803 515 32,9 Attribu\u00e9es durant l\u2019ann\u00e9e 193 530 39,7 117 150 81,4 Annul\u00e9es durant l\u2019ann\u00e9e -36 883 64,8 - - Exerc\u00e9es durant l\u2019ann\u00e9e -159 976 18,9 -91 775 22,2 En circulation en fin de p\u00e9riode 1 825 561 37,8 1 828 890 36,5 Exer\u00e7ables \u00e0 la fin de l\u2019ann\u00e9e, en dessous du cours de l\u2019action \u00e0 la fin de l\u2019exercice * 1 440 681 28,2 1 381 470 27,2 * Cours de l\u2019action \u00e0 la cl\u00f4ture annuelle \ue002 36,53 euros en 2022 et 49,01 euros en 2021.NOTE 7 Actifs et passifs financiers et r\u00e9sultat financier 7.1 R\u00e9sultat financier \ue005En millions d\u2019euros) Exercice 2022 Exercice 2021 Charges d\u2019int\u00e9r\u00eats sur emprunts obligataires \ue00519,9 \ue00528,6 Charges d\u2019int\u00e9r\u00eats sur la dette \u00e0 long terme \ue0050,9 \ue0052,7 Charges d\u2019int\u00e9r\u00eats sur obligations convertibles \ue00511,4 \ue00511,3 Int\u00e9r\u00eats nets sur tr\u00e9sorerie et autres \u00e9quivalents de tr\u00e9sorerie 0,1 1,9 Autres \ue0056,0 2,4 Charges d\u2019int\u00e9r\u00eats nettes \ue00538,2 \ue00538,3 Perte de change nette \ue00517,0 1,2 Hyperinflation \ue00518,9 0,0 Gains ou pertes sur instruments d\u00e9riv\u00e9s \ue0050,1 1,3 Gains ou pertes de change nets \ue00536,0 2,5 Composante financi\u00e8re des d\u00e9penses de retraite et co\u00fbt des autres avantages post\u00e9rieurs \u00e0 l\u2019emploi \ue0052,5 \ue0052,1 Variation de la juste valeur et Cession des actions Visa 44,9 8,0 Variation de la juste valeur des autres actifs/passifs financiers \ue0054,3 - Int\u00e9r\u00eats financiers sur la dette locative \ue001IFRS 16\ue004 \ue0054,9 \ue0054,9 D\u00e9pr\u00e9ciation des autres actifs financiers \ue0050,0 \ue0052,0 Autres charges financi\u00e8res \ue0054,5 \ue0053,3 Autres produits financiers 4,6 2,1 Autres charges et produits financiers nets 33,3 \ue0052,2 Total \ue00540,9 \ue00538,0 Les charges financi\u00e8res nettes s\u2019\u00e9l\u00e8vent \u00e0 40,9 millions d\u2019euros sur la p\u00e9riode (contre une charge de 38,0 millions d\u2019euros en 2021\ue004 et se composent de : \u25cf Un co\u00fbt net de l\u2019endettement financier de 38,2 millions d\u2019euros \ue00138,3 millions d\u2019euros en 2021\ue004 ; \u25cf Un co\u00fbt financier net non op\u00e9rationnel incluant l\u2019impact de change de 2,7 millions d\u2019euros (produit de 0,3 million d\u2019euros en 2021\ue004. Le co\u00fbt net de l\u2019endettement financier de 38,2 millions d\u2019euros est principalement constitu\u00e9 d\u2019int\u00e9r\u00eats li\u00e9s aux emprunts obligataires non convertibles \ue00119,9 millions d\u2019euros) et aux obligations convertibles \ue00111,4 millions d\u2019euros). La variation par rapport \u00e0 l\u2019ann\u00e9e derni\u00e8re s\u2019explique par l\u2019impact du remboursement d\u2019emprunt obligataire en 2021 g\u00e9n\u00e9rant des charges pour 8,7 millions d\u2019euros, compens\u00e9 par une augmentation de 8,4 millions d\u2019euros des autres charges d\u2019int\u00e9r\u00eats financiers, principalement li\u00e9es \u00e0 6,5 millions d\u2019euros d\u2019int\u00e9r\u00eats financiers sur d\u00e9couverts bancaires li\u00e9s aux nouvelles activit\u00e9s du Groupe en Australie. Le co\u00fbt financier net non op\u00e9rationnel de 2,7 millions d\u2019euros se compose principalement : \u25cf D\u2019une perte de change pour 36,0 millions d\u2019euros (gain de 2,5 millions d\u2019euros en 2021\ue004, principalement li\u00e9e \u00e0 la d\u00e9pr\u00e9ciation de l\u2019euro sur la p\u00e9riode, ainsi qu\u2019aux impacts de l\u2019hyperinflation en Argentine et en Turquie pour \ue00518,9 millions d\u2019euros ; \u25cf Des int\u00e9r\u00eats financiers sur dette de location \ue001IFRS 16\ue004 pour une charge de 4,9 millions d\u2019euros (idem 2021\ue004 ; \u25cf Des co\u00fbts financiers de retraite pour 2,5 millions d\u2019euros \ue0012,1 millions d\u2019euros en 2021\ue004 repr\u00e9sentant la diff\u00e9rence entre les charges d\u2019int\u00e9r\u00eats sur les obligations au titre des prestations d\u00e9finies et les produits d\u2019int\u00e9r\u00eats sur les actifs des r\u00e9gimes capitalis\u00e9s (voir Note 11 \u00ab Retraites et avantages similaires \u00bb) ; \u25cf De la comptabilisation au compte de r\u00e9sultat consolid\u00e9 du produit net de cession des actions Visa en 2022 pour 40,3 millions d\u2019euros, et du produit de r\u00e9\u00e9valuation \u00e0 la juste valeur au 31 d\u00e9cembre 2022 des actions de pr\u00e9f\u00e9rence Visa toujours d\u00e9tenues par les entit\u00e9s du Groupe pour 4,6 millions d\u2019euros \ue0018,0 millions d\u2019euros en 2021\ue004 ; \u25cf De la charge de r\u00e9\u00e9valuation \u00e0 la juste valeur des autres instruments financiers pour 4,3 millions d\u2019euros, principalement li\u00e9e aux actions de pr\u00e9f\u00e9rence Poseidon Holdco ; \u25cf Des autres charges financi\u00e8res principalement li\u00e9es \u00e0 divers frais financiers pour 4,5 millions d\u2019euros ; \u25cf Des autres produits financiers pour 4,6 millions d\u2019euros provenant principalement de la r\u00e9\u00e9valuation de la contribution au fond Partech FCPR pour 3,1 millions d\u2019euros et des dividendes re\u00e7us des actions de pr\u00e9f\u00e9rence Visa pour 1,5 million d\u2019euros.7.2 Tr\u00e9sorerie et \u00e9quivalents de tr\u00e9sorerie Conventions/principes comptables La tr\u00e9sorerie et les \u00e9quivalents de tr\u00e9sorerie comprennent les fonds en banque et les instruments financiers tels que les titres de march\u00e9 mon\u00e9taire. Ces instruments financiers sont facilement convertibles en un montant de tr\u00e9sorerie connu et sont soumis \u00e0 un risque n\u00e9gligeable de changement de valeur. Ils sont d\u00e9tenus dans le but de faire face aux engagements de tr\u00e9sorerie \u00e0 court terme et ont une \u00e9ch\u00e9ance courte, g\u00e9n\u00e9ralement inf\u00e9rieure ou \u00e9gale \u00e0 trois mois \u00e0 compter de la date d\u2019acquisition. Certains instruments, tels que les d\u00e9p\u00f4ts \u00e0 terme, ayant une \u00e9ch\u00e9ance initiale plus longue mais pr\u00e9voyant un retrait anticip\u00e9 et une garantie du capital peuvent \u00e9galement \u00eatre class\u00e9s dans la cat\u00e9gorie des \u00e9quivalents de tr\u00e9sorerie dans certaines circonstances. Les titres du march\u00e9 mon\u00e9taire sont comptabilis\u00e9s \u00e0 leur juste valeur. Les variations de juste valeur sont enregistr\u00e9es au compte de r\u00e9sultat dans la rubrique \u00ab autres produits et charges financiers \u00bb. La tr\u00e9sorerie et les \u00e9quivalents de tr\u00e9sorerie sont \u00e9valu\u00e9s \u00e0 leur juste valeur par le biais du compte de r\u00e9sultat. Pour les entit\u00e9s ayant souscrit \u00e0 l\u2019accord de convention de tr\u00e9sorerie du Groupe, les positions bilancielles de disponibilit\u00e9s et de d\u00e9couverts bancaires relative \u00e0 cet accord sont globalis\u00e9es et seule la position nette cr\u00e9ditrice ou d\u00e9bitrice est pr\u00e9sent\u00e9e dans le bilan consolid\u00e9 du Groupe. Il s\u2019agit d\u2019une convention de cash-pool notionnel. La tr\u00e9sorerie et les \u00e9quivalents de tr\u00e9sorerie sont d\u00e9tenus aupr\u00e8s de contreparties de banques et d\u2019institutions financi\u00e8res, dont la majorit\u00e9 est not\u00e9es de A\ue005 \u00e0 AA\ue005. La d\u00e9pr\u00e9ciation de la tr\u00e9sorerie et des \u00e9quivalents de tr\u00e9sorerie (autres que les valeurs mobili\u00e8res de placement \u00e9valu\u00e9s \u00e0 la juste valeur par r\u00e9sultat) est calcul\u00e9e sur la base de la probabilit\u00e9 de d\u00e9faut de S&P. \ue005En millions d\u2019euros) 31 d\u00e9cembre 2022 31 d\u00e9cembre 2021 Disponibilit\u00e9s et autres \u00e9quivalents de tr\u00e9sorerie 1 369,4 1 126,3 Valeurs mobili\u00e8res de placement mon\u00e9taires 230,1 - Total tr\u00e9sorerie et \u00e9quivalents de tr\u00e9sorerie 1 599,5 1 126,3 Total tr\u00e9sorerie passive \ue00547,9 \ue00569,0 Total tr\u00e9sorerie et \u00e9quivalents de tr\u00e9sorerie nets 1 551,7 1 057,3 Dans un certain nombre de pays \ue001Inde, Chine, Br\u00e9sil, Argentine pour les principaux) o\u00f9 le Groupe op\u00e8re, il peut y avoir des restrictions \u00e0 la convertibilit\u00e9 et/ou la transf\u00e9rabilit\u00e9 imm\u00e9diate des devises ; le cash restant utilisable dans le pays. Si ce dernier est jug\u00e9 comme excessif au regard des besoins dans le pays, des risques locaux de liquidit\u00e9 ou du niveau de r\u00e9mun\u00e9ration obtenu localement, la situation est g\u00e9r\u00e9e via des pr\u00eats intragroupes ou via des distributions de dividendes. En outre, le Groupe a mis en nantissement un compte bancaire afin de garantir de futures sorties de tr\u00e9sorerie \u00e0 destination de tiers au Groupe. Ce nantissement peut \u00eatre substitu\u00e9 \u00e0 tout moment par une garantie bancaire (voir Note 14 \u00ab Engagements hors bilan \u00bb) L\u2019augmentation de la tr\u00e9sorerie nette en 2022, en comparaison avec 2021, est principalement due aux contreparties re\u00e7ues suite \u00e0 la cession de TSS.7.3 Actifs financiers non courants Conventions/principes comptables Investissements dans des soci\u00e9t\u00e9s non consolid\u00e9es Le Groupe d\u00e9tient des actions dans des soci\u00e9t\u00e9s sans influence notable ni contr\u00f4le. Les placements dans des soci\u00e9t\u00e9s non consolid\u00e9es sont comptabilis\u00e9s \u00e0 leur juste valeur via le compte de r\u00e9sultat. Pour les actions cot\u00e9es, la juste valeur correspond au cours de l\u2019action \u00e0 la date de cl\u00f4ture.Action de pr\u00e9f\u00e9rence Visa L\u2019analyse appliqu\u00e9e suivant IFRS 9 est celle d\u2019un instrument de dette. Le traitement comptable des instruments de dette est d\u00e9termin\u00e9 par le mod\u00e8le \u00e9conomique de l\u2019instrument financier et les caract\u00e9ristiques contractuelles des flux de tr\u00e9sorerie entrants des instruments financiers. Il est entendu que les actions de pr\u00e9f\u00e9rence convertibles Visa ne satisfont pas au crit\u00e8re SPPI (paiement unique de principal et d\u2019int\u00e9r\u00eats) parce que les flux de tr\u00e9sorerie g\u00e9n\u00e9r\u00e9s par ces actions comprennent une indexation de la valeur des actions Visa, et que cette indexation entra\u00eene une variabilit\u00e9 qui ne repr\u00e9sente pas uniquement un paiement du principal et des int\u00e9r\u00eats. Dans cette situation, le traitement comptable est la juste valeur par le biais du compte de r\u00e9sultat.Cr\u00e9ances non courantes de location Certains accords de services peuvent \u00eatre qualifi\u00e9s de contrats de location s\u2019ils conf\u00e8rent le droit d\u2019utiliser un actif en contrepartie de paiements inclus dans la r\u00e9mun\u00e9ration globale du contrat. Si les contrats de services contiennent un contrat de location, le Groupe est consid\u00e9r\u00e9 comme le bailleur vis-\u00e0-vis de ses clients. \ue005En millions d\u2019euros) 31 d\u00e9cembre 2022 31 d\u00e9cembre 2021 Actifs de r\u00e9gime de retraite 21,5 0,0 Juste valeur des participations non consolid\u00e9es net des d\u00e9pr\u00e9ciations 695,1 115,6 Titres comptabilis\u00e9s selon la m\u00e9thode de mise en \u00e9quivalence 3,3 3,8 Autres 66,4 11,7 Total 786,4 131,1 Les participations non consolid\u00e9es comprennent principalement : \u25cf Des actions pr\u00e9f\u00e9rentielles de Poseidon Holdco dont la juste valeur est estim\u00e9e \u00e0 635 millions d\u2019euros au 31 d\u00e9cembre 2022. Ces actions ont \u00e9t\u00e9 apport\u00e9es \u00e0 Worldline par Apollo le 30 septembre 2022, dans le cadre de la cession de TSS et repr\u00e9sentent 12,7% du capital de Poseidon Holdco et 5% de ses droits de vote ; \u25cf Des actions Visa pour 33 millions d\u2019euros au 31 d\u00e9cembre 2022 et 94,6 millions d\u2019euros au 31 d\u00e9cembre 2021. Les titres comptabilis\u00e9s selon la m\u00e9thode de mise en \u00e9quivalence sont principalement relatifs \u00e0 la participation dans la soci\u00e9t\u00e9 In-touch. Le poste \u00ab Autres \u00bb comprend notamment la juste valeur du paiement diff\u00e9r\u00e9 \u00e0 recevoir du fonds Apollo sur les deux prochaines ann\u00e9es, pour 53,9 millions d\u2019euros, en contrepartie de la cession de TSS au 30 septembre 2022.7.4 Emprunts Conventions/principes comptables Emprunts Les emprunts sont comptabilis\u00e9s initialement \u00e0 la juste valeur, nette des frais d\u2019\u00e9mission directement rattachables. Les emprunts sont ensuite \u00e9valu\u00e9s au co\u00fbt amorti. Le calcul du taux d\u2019int\u00e9r\u00eat effectif prend en compte les paiements d\u2019int\u00e9r\u00eats et l\u2019amortissement des co\u00fbts d\u2019\u00e9mission. Les frais d\u2019\u00e9mission d\u2019emprunts sont amortis en charges financi\u00e8res sur la dur\u00e9e de vie de l\u2019emprunt via la m\u00e9thode du TIE. La valeur r\u00e9siduelle des frais d\u2019\u00e9mission d\u2019emprunts rembours\u00e9s par anticipation est comptabilis\u00e9e en charge de l\u2019exercice d\u00e8s qu\u2019il est probable que la dur\u00e9e de l\u2019emprunt sera raccourcie, compte tenu de l\u2019intention d\u2019exercer la clause de remboursement anticip\u00e9. Les d\u00e9couverts bancaires sont enregistr\u00e9s dans la partie courante des emprunts. \ue005En millions d\u2019euros) 31 d\u00e9cembre 2022 31 d\u00e9cembre 2021 Courant Non courant Total Courant Non courant Total D\u00e9couverts et cash-pooling 47,7 0,0 47,7 69,0 0,0 69,0 Autres passifs financiers 48,0 0,0 48,0 606,6 0,0 606,6 Options de vente sur int\u00e9r\u00eats minoritaires 0,0 186,0 186,0 59,2 10,6 69,8 Autres dettes long terme 0,5 55,0 55,5 0,5 55,0 55,5 Obligations convertibles 0,0 1 362,6 1 362,6 0,0 1 351,2 1 351,2 Obligations 506,4 1 595,2 2 101,6 7,3 2 092,9 2 100,2 Total passifs financiers 602,7 3 198,8 3 801,5 742,6 3 509,7 4 252,3 Les comptes courants ayant une maturit\u00e9 \u00e0 court terme \u2013 moins d\u2019un mois \u2013 ne font pas l\u2019objet de r\u00e9mun\u00e9ration. Les autres dettes long terme sont compos\u00e9es des emprunts Schuldschein (voir B.4.2.3 Structure de Financement). En 2022, les options de vente sur int\u00e9r\u00eats minoritaires pour 186,0 millions d\u2019euros sont relatives aux acquisitions d\u2019Eurobank, Axepta, Softpos et Cardlink. Au 31 d\u00e9cembre 2021, elles \u00e9taient li\u00e9es aux acquisitions GoPay et Cardlink. La variation de la juste valeur de la p\u00e9riode est comptabilis\u00e9e dans les capitaux propres. 7.4.1 Variation de l\u2019endettement net sur la p\u00e9riode \ue005En millions d\u2019euros) 31 d\u00e9cembre 2022 31 d\u00e9cembre 2021 Endettement net en d\u00e9but de p\u00e9riode \ue0053 125,6 \ue0053 211,3 Nouvelles obligations - - Remboursement d\u2019obligations - 451,0 Augmentations des autres dettes long terme - - Remboursement des autres dettes long terme - - Augmentation des options de vente sur int\u00e9r\u00eats minoritaires \ue005175,5 \ue00544,0 Diminution des options de vente sur int\u00e9r\u00eats minoritaires 59,4 - Augmentation des autres passifs financiers - \ue0051 595,7 Diminution des autres passifs financiers 559,5 1 519,2 Effet des regroupements d\u2019entreprise \ue0050,9 \ue00520,6 Variation de tr\u00e9sorerie \u00e0 court terme 487,9 \ue0050,9 Incidence des variations de cours des monnaies \u00e9trang\u00e8res 6,7 20,0 Impact net des int\u00e9r\u00eats sur la p\u00e9riode \ue00513,5 \ue00516,8 Autres mouvements li\u00e9s aux op\u00e9rations de financement - \ue00523,5 Endettement net en fin de p\u00e9riode avant IFRS 5 \ue0052 201,9 \ue0052 922,7 Endettement net TSS retrait\u00e9 IFRS 5 \ue0012021\ue004 - 202,9 Endettement net en fin de p\u00e9riode \ue0052 201,9 \ue0053 125,6 La variation des autres passifs financiers provient principalement des titres n\u00e9gociables (augmentation de 3 068 millions d\u2019euros et diminution de 3 627 millions d\u2019euros). L\u2019augmentation des options de vente sur int\u00e9r\u00eats minoritaires est compos\u00e9e des nouvelles options relatives aux op\u00e9rations de 2022 \ue001Softpos, Axepta, Eurobank) ainsi que de la r\u00e9\u00e9valuation de l\u2019option Cardlink. La diminution des options de vente correspond au paiement de l\u2019option GoPay. 7.4.2 Endettement net \ue005En millions d\u2019euros) 31 d\u00e9cembre 2022 31 d\u00e9cembre 2021 Tr\u00e9sorerie nette de TSS, comptabilis\u00e9e en actif destin\u00e9 \u00e0 la vente 31 d\u00e9cembre 2021, incluant la tr\u00e9sorerie nette de TSS, comptabilis\u00e9e en actif destin\u00e9 \u00e0 la vente Tr\u00e9sorerie et \u00e9quivalents de tr\u00e9sorerie 1 599,5 1 126,3 7,0 1 341,4 Passifs financiers non courants \ue0053 198,8 \ue0053 509,7 \ue0050,1 \ue0053 509,8 Part \u00e0 moins d\u2019un an des passifs financiers \ue005602,7 \ue005742,6 \ue00512,1 \ue005754,7 Total Endettement net \ue0052 201,9 \ue0053 125,6 202,9 \ue0052 923,0 7.4.3 Suivi des emprunts obligataires et obligations convertibles Principales caract\u00e9ristiques Maturit\u00e9 Juin 2023 Septembre 2024 Septembre 2024 Juillet 2025 Juillet 2026 Juillet 2026 Juin 2027 Nature Emprunt obligataire 3 ans Emprunt obligataire 7 ans Emprunt obligataire 5 ans Obligations convertibles 5 ans Obligations convertibles 5,7 ans Obligations convertibles 7 ans Emprunt obligataire 7 ans Nature Obligation \u00e0 taux fixe non garantie Obligation \u00e0 taux fixe non garantie Obligation \u00e0 taux fixe non garantie Oceane Oceane Oceane Obligation \u00e0 taux fixe non garantie Date d\u2019\u00e9mission Juin 2020 Septembre 2017 Septembre 2019 Juillet 2020 D\u00e9cembre 2020 * Juillet 2019 Juin 2020 Date d\u2019\u00e9ch\u00e9ance Juin 2023 Septembre 2024 Septembre 2024 Juillet 2025 Juillet 2026 Juillet 2026 Juin 2027 Montant de l\u2019\u00e9mission (en millions d\u2019euros) 500,0 600,0 500,0 600,0 200,0 600,0 500,0 Tr\u00e9sorerie re\u00e7ue (en millions d\u2019euros) 499,6 596,8 497,5 637,8 225,8 642,0 496,5 Coupon 0,5% 1,6% 0,3% 0,0% 0,0% 0,0% 0,9% Taux de r\u00e9mun\u00e9ration \u00e0 l\u2019\u00e9ch\u00e9ance 0,5% 1,7% 0,4% \ue0051,2% \ue0052,1% \ue0051,1% 1,0% Ratio de conversion NA NA NA 1 action par obligation 1 action par obligation 1 action par obligation NA Option de remboursement anticip\u00e9e NA NA NA De juillet 2023 \u00e0 la date d\u2019\u00e9ch\u00e9ance De juillet 2024 \u00e0 la date d\u2019\u00e9ch\u00e9ance De juillet 2024 \u00e0 la date d\u2019\u00e9ch\u00e9ance NA M\u00e9thode de comptabilisation Co\u00fbt amorti \ue001IFRS 9\ue004 Co\u00fbt amorti \ue001IFRS 9\ue004 Co\u00fbt amorti \ue001IFRS 9\ue004 Split accounting \ue001IAS 32\ue004 Split accounting \ue001IAS 32\ue004 Split accounting \ue001IAS 32\ue004 Co\u00fbt amorti \ue001IFRS 9\ue004 Frais (en millions d\u2019euros) 1,2 2,2 1,3 3,7 0,7 5,2 1,8 Option d\u2019achat (en millions d\u2019euros) 0,0 0,0 0,0 4,8 2,1 4,2 0,0 Composante dette \u00e0 la souscription (en millions d\u2019euros) 498,4 594,6 496,2 578,6 195,5 554,8 494,6 Composante capitaux propres \u00e0 la souscription (en millions d\u2019euros) 0,0 0,0 0,0 55,5 29,6 82,0 0,0 Taux d\u2019int\u00e9r\u00eat effectif \ue001TIE\ue004 0,6% 1,8% 0,4% 0,7% 0,4% 1,1% 1,0% * Li\u00e9 aux obligations convertibles initiales \u00e9mises en juin 2020. La comparaison entre la valeur comptable et la juste valeur des obligations est la suivante : \ue005En millions d\u2019euros) Valeur comptable Juste valeur OCEANEs 1 362,6 1 224,9 Emprunts obligataires non convertibles 2 094,9 1 979,2 Total emprunts obligataires 3 457,6 3 204,1 La valeur comptable correspond \u00e0 la valeur totale de la dette financi\u00e8re dans les \u00e9tats financiers consolid\u00e9s. Toutes les obligations convertibles OCEANE ont \u00e9t\u00e9 comptabilis\u00e9es \u00e0 l\u2019\u00e9mission selon la m\u00e9thode du split accounting, avec une composante dette financi\u00e8re comptabilis\u00e9e au co\u00fbt amorti, et une composante capitaux propres dont la valeur comptable a \u00e9t\u00e9 fix\u00e9e \u00e0 la date d\u2019\u00e9mission. La valeur nominale des obligations non convertibles s\u2019\u00e9l\u00e8ve \u00e0 2 094,9 millions d\u2019euros. La valeur totale de ces obligations figurant au bilan, soit 2 101,6 millions d\u2019euros, comprend \u00e9galement des int\u00e9r\u00eats courus pour 6,7 millions d\u2019euros. Toutes les obligations \u00e9mises par Worldline sont n\u00e9goci\u00e9es sur des march\u00e9s actifs, les justes valeurs indiqu\u00e9es ci-dessus sont des mesures de niveau 1. 7.4.4 Passifs financiers libell\u00e9s en devises \u00e9trang\u00e8res \ue005En millions d\u2019euros) EUR SEK AUD Autres monnaies Total 31 d\u00e9cembre 2022 3 676,5 85,5 30,4 9,2 3 801,5 31 d\u00e9cembre 2021 4 252,3 - - - 4 252,3 7.4.5 Ech\u00e9ancier des passifs financiers non courants \ue005En millions d\u2019euros) 2024 2025 2026 2027 \ue0072027 Total Obligations convertibles 589,0 773,6 1 362,6 Obligations 1 098,7 496,5 1 595,2 Autres dettes long terme 55,0 55,0 Options de vente sur int\u00e9r\u00eats minoritaires 2,7 84,7 98,6 186,0 Passifs financiers \u00e0 long terme au 31 d\u00e9cembre 2022 1 101,4 728,7 872,2 496,5 - 3 198,8 \ue005En millions d\u2019euros) 2023 2024 2025 2026 \ue0072026 Total Obligations convertibles 584,8 766,4 1 351,2 Obligations 499,2 1 097,9 495,8 2 092,9 Autres dettes long terme 55,0 55,0 Options de vente sur int\u00e9r\u00eats minoritaires 10,6 10,6 Passifs financiers \u00e0 long terme au 31 d\u00e9cembre 2021 499,2 1 097,9 639,8 777,0 495,8 3 509,7Conventions/principes comptables Instruments financiers d\u00e9riv\u00e9s Le Groupe utilise des instruments financiers d\u00e9riv\u00e9s pour couvrir son risque de change et de taux d\u2019int\u00e9r\u00eat d\u00e9coulant de ses activit\u00e9s d\u2019exploitation, de financement et d\u2019investissement. Ces instruments sont initialement \u00e9valu\u00e9s \u00e0 leur juste valeur, c\u2019est- \u00e0-dire au prix qui serait re\u00e7u lors de la vente d\u2019un actif ou pay\u00e9 lors du transfert d\u2019un passif dans le cadre d\u2019une transaction ordonn\u00e9e entre les acteurs du march\u00e9 \u00e0 la date d\u2019\u00e9valuation. La juste valeur des swaps de taux d\u2019int\u00e9r\u00eat est le montant estim\u00e9 que le Groupe recevrait ou paierait pour r\u00e9silier le swap \u00e0 la date de cl\u00f4ture, compte tenu des taux d\u2019int\u00e9r\u00eat actuels et du risque de d\u00e9faillance des contreparties au swap. La juste valeur des contrats de change \u00e0 terme est leur prix de march\u00e9 \u00e0 la date de cl\u00f4ture (c\u2019est-\u00e0-dire la valeur actuelle du prix \u00e0 terme cot\u00e9). La comptabilisation initiale des instruments de couverture de change et de taux d\u2019int\u00e9r\u00eat et la comptabilisation ult\u00e9rieure des variations de leur valeur sont effectu\u00e9es conform\u00e9ment \u00e0 la norme IFRS 9. Conform\u00e9ment \u00e0 la norme IFRS 13, le Groupe prend en compte le risque de d\u00e9faillance lors de l\u2019\u00e9valuation de ses instruments d\u00e9riv\u00e9s de couverture. Cela implique ce qui suit : \u25cf Le risque de d\u00e9faut du Groupe sur un d\u00e9riv\u00e9 qui est un passif (risque de cr\u00e9dit propre) ; \u25cf Le risque de d\u00e9faut de la contrepartie sur un d\u00e9riv\u00e9 qui est un actif (risque de cr\u00e9dit de la contrepartie) La m\u00e9thode du Groupe pour \u00e9valuer le risque de cr\u00e9dit propre et le risque de cr\u00e9dit de contrepartie est bas\u00e9e sur un calcul du risque de cr\u00e9dit implicite sur les obligations de premier rang \u00e0 taux fixe n\u00e9goci\u00e9es sur le march\u00e9 secondaire. Couverture des flux de tr\u00e9sorerie Lorsqu\u2019un instrument financier d\u00e9riv\u00e9 est d\u00e9sign\u00e9 comme un instrument de couverture dont les flux de tr\u00e9sorerie sont cens\u00e9s compenser les variations des flux de tr\u00e9sorerie d\u2019une transaction pr\u00e9vue hautement probable, le Groupe utilise la comptabilit\u00e9 de couverture. La part effective de tout gain ou perte sur l\u2019instrument de couverture est comptabilis\u00e9e directement dans les \u00ab Autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global \u00bb jusqu\u2019\u00e0 ce que l\u2019\u00e9l\u00e9ment couvert lui-m\u00eame soit comptabilis\u00e9 en r\u00e9sultat. La part effective est alors comptabilis\u00e9e en r\u00e9sultat. La part ineffective de tout gain ou perte est comptabilis\u00e9e dans le compte de r\u00e9sultat de la p\u00e9riode. Si un instrument de couverture est utilis\u00e9 pour couvrir le risque d\u00e9coulant des activit\u00e9s op\u00e9rationnelles du Groupe ou des activit\u00e9s de financement du Groupe, son impact sur le r\u00e9sultat est comptabilis\u00e9 dans les \u00ab Charges financi\u00e8res nettes \u00bb. Les surcotes/d\u00e9cotes des instruments de couverture sont comptabilis\u00e9es dans le \u00ab Co\u00fbt financier net \u00bb. Les surcotes/d\u00e9cotes des instruments financiers sont comptabilis\u00e9es dans le r\u00e9sultat financier. Couverture de la juste valeur Si un instrument financier d\u00e9riv\u00e9 est utilis\u00e9 pour couvrir le risque de change sur un actif ou un passif mon\u00e9taire comptabilis\u00e9, la comptabilit\u00e9 de couverture n\u2019est pas appliqu\u00e9e et les gains ou pertes sur l\u2019instrument financier sont comptabilis\u00e9s en r\u00e9sultat. Si un instrument de couverture est utilis\u00e9 pour couvrir un risque r\u00e9sultant des activit\u00e9s op\u00e9rationnelles du Groupe ou des activit\u00e9s de financement du Groupe, son impact sur le r\u00e9sultat est comptabilis\u00e9 en \u00ab Charges financi\u00e8res nettes \u00bb. Les surcotes/d\u00e9cotes des instruments de couverture sont comptabilis\u00e9es en \u00ab Charges financi\u00e8res nettes \u00bb. Les primes/d\u00e9cotes des instruments financiers sont comptabilis\u00e9es en r\u00e9sultat financier.JUSTE VALEUR DES INSTRUMENTS DE RIVE S A LA DATE DE CLO TURE \ue005En millions d\u2019euros) 31 d\u00e9cembre 2022 31 d\u00e9cembre 2021 Instruments d\u00e9riv\u00e9s de taux d\u2019int\u00e9r\u00eat - - Instruments d\u00e9riv\u00e9s de change 1,3 7,1 Actif courant 2,6 8,7 Passif courant \ue0051,3 \ue0051,6 Total instruments de couvertures 1,3 7,1 VENTILATION DES INSTRUMENTS PAR POLITIQUE DE COUVERTURE \ue005En millions d\u2019euros) 31 d\u00e9cembre 2022 31 d\u00e9cembre 2021 Instruments de couverture de flux de tr\u00e9sorerie \ue0050,8 4,1 Contrat de change \u00e0 terme \ue0050,1 4,3 Swap de change \ue0050,7 \ue0050,2 Instruments non assimil\u00e9s \u00e0 une couverture de flux de tr\u00e9sorerie 2,2 3,0 Contrat de change \u00e0 terme - \ue0050,1 Swap de change 2,2 4,5 Swaps de taux d\u2019int\u00e9r\u00eat - \ue0051,4 Total instruments de couvertures 1,3 7,1Risque de change La majeure partie du chiffre d\u2019affaires, des d\u00e9penses et des obligations du Groupe est libell\u00e9e en euros. En 2022, 69,8% du chiffre d\u2019affaires du Groupe a \u00e9t\u00e9 r\u00e9alis\u00e9 dans des pays de la zone euro, contre 30,2% dans des pays hors zone euro, dont 11,2% en francs suisses, 3,6% en dollars australiens et 3% en livres sterling. Les \u00e9tats financiers du Groupe \u00e9tant libell\u00e9s en euros, son chiffre d\u2019affaires est impact\u00e9 par la valeur relative de l\u2019euro par rapport \u00e0 la devise des pays hors zone euro dans lesquels il r\u00e9alise son chiffre d\u2019affaires (risque de conversion). En termes d\u2019exposition aux transactions en devises (c\u2019est-\u00e0-dire une asym\u00e9trie entre les devises dans lesquelles les revenus sont g\u00e9n\u00e9r\u00e9s et les co\u00fbts sont encourus), le Groupe consid\u00e8re que son exposition est limit\u00e9e car ses co\u00fbts dans la zone euro sont g\u00e9n\u00e9ralement encourus en euros et ses revenus sont g\u00e9n\u00e9r\u00e9s en euros et dans les pays hors zone euro, il r\u00e9alise g\u00e9n\u00e9ralement ses ventes et supporte la majorit\u00e9 de ses charges d\u2019exploitation en monnaie locale. L\u2019objectif du Groupe est de couvrir les risques significatifs futurs (engagements d\u2019achat ou de vente) et les risques d\u00e9j\u00e0 inscrits au bilan (devises et cr\u00e9ances en devises). Les risques de change couverts sont g\u00e9n\u00e9r\u00e9s par : l\u2019achat et la vente en devises de biens et services ; les actifs ou passifs financiers en devises (notamment li\u00e9s au financement des filiales) ; les investissements dans des filiales \u00e9trang\u00e8res et op\u00e9rations de fusions et acquisitions. Les instruments financiers utilis\u00e9s en couverture sont des contrats d\u2019achat et de vente \u00e0 terme, des options de change et des swaps. Risque de taux d\u2019int\u00e9r\u00eat Le 20 d\u00e9cembre 2018, Worldline (en tant qu\u2019emprunteur) a conclu un cr\u00e9dit renouvelable de cinq ans (le \u00ab Cr\u00e9dit \u00bb) d\u2019un montant de 600 millions d\u2019euros, arrivant \u00e0 \u00e9ch\u00e9ance en d\u00e9cembre 2023. Worldline disposait d\u2019une option pour demander l\u2019extension de la date de maturit\u00e9 du Cr\u00e9dit jusqu\u2019en d\u00e9cembre 2025. En octobre 2019, une premi\u00e8re prolongation a \u00e9t\u00e9 demand\u00e9e et approuv\u00e9e par les banques. La date d\u2019\u00e9ch\u00e9ance devint d\u00e9cembre 2024. En octobre 2020, une seconde extension a \u00e9t\u00e9 sollicit\u00e9e et approuv\u00e9e par les banques pour un montant de 554 millions d\u2019euros. De ce fait, le montant du Cr\u00e9dit est de 600 millions jusqu\u2019en d\u00e9cembre 2024 et de 554 millions d\u2019euros entre d\u00e9cembre 2024 et la nouvelle date d\u2019\u00e9ch\u00e9ance finale du Cr\u00e9dit fix\u00e9e \u00e0 d\u00e9cembre 2025. En janvier 2021, suite aux approbations des pr\u00eateurs, un cr\u00e9dit renouvelable existant au niveau d\u2019Ingenico SA (en tant qu\u2019emprunteur) d\u2019un montant de 750 millions d\u2019euros, \u00e0 \u00e9ch\u00e9ance juillet 2023, a \u00e9t\u00e9 amend\u00e9 comme suit : modification de l\u2019emprunteur qui est d\u00e9sormais Worldline SA, r\u00e9duction du montant de 750 millions d\u2019euros \u00e0 450 millions d\u2019euros, conditions de marge et engagements financiers actualis\u00e9s (covenants), report de l\u2019\u00e9ch\u00e9ance \u00e0 janvier 2024. Suite \u00e0 l\u2019accord des pr\u00eateurs le 27 d\u00e9cembre 2022, la maturit\u00e9 de cette facilit\u00e9 de cr\u00e9dit renouvelable est maintenant en d\u00e9cembre 2025. Par cons\u00e9quent, l\u2019\u00e9ch\u00e9ance des deux facilit\u00e9s de cr\u00e9dit renouvelables est donc maintenant \u00e9quivalente. Au 31 d\u00e9cembre 2022, aucun tirage n\u2019avait \u00e9t\u00e9 fait ni sur le cr\u00e9dit renouvelable de 600 millions d\u2019euros ni sur celui de 450 millions d\u2019euros. Si les cr\u00e9dits devaient \u00eatre tir\u00e9s, le Groupe serait soumis au risque de taux d\u2019int\u00e9r\u00eat \u00e9tant donn\u00e9 que le taux d\u2019int\u00e9r\u00eat applicable est bas\u00e9 sur l\u2019Euribor. En outre, le Groupe pourrait \u00e9galement faire face \u00e0 une hausse des taux d\u2019int\u00e9r\u00eat dans le cas o\u00f9 la notation de Worldline attribu\u00e9e par Standard & Poor\u2019s se d\u00e9graderait. Worldline a conclu un programme de Negotiable European Commercial Papers \ue001NEU CP\ue004 le 12 avril 2019 afin d\u2019optimiser ses charges financi\u00e8res et d\u2019am\u00e9liorer la tr\u00e9sorerie du Groupe pour un montant initial maximum de 600 millions d\u2019euros port\u00e9 \u00e0 1 000 millions d\u2019euros en d\u00e9cembre 2020. Au 31 d\u00e9cembre 2022, l\u2019encours du programme \u00e9tait de 45 millions d\u2019euros. Le Groupe est soumis aux fluctuations des taux d\u2019int\u00e9r\u00eat sur les \u00e9missions de titres n\u00e9gociables \u00e0 court terme. Les autres \u00e9l\u00e9ments de l\u2019endettement financier brut sont principalement des obligations \u00e0 taux fixe.Risque de liquidit\u00e9 Bien que le Groupe ait d\u00e9montr\u00e9 sa capacit\u00e9 \u00e0 g\u00e9n\u00e9rer des niveaux importants de tr\u00e9sorerie disponible, sa capacit\u00e9 \u00e0 rembourser ses emprunts telle que pr\u00e9sent\u00e9e dans ce document d\u00e9pendra de ses performances op\u00e9rationnelles futures et pourrait \u00eatre affect\u00e9e par d\u2019autres facteurs (environnement \u00e9conomique, conditions du march\u00e9 de la dette, respect de la l\u00e9gislation, changements r\u00e9glementaires, etc.). En outre, le Groupe pourrait \u00eatre amen\u00e9 \u00e0 consacrer une partie importante de sa tr\u00e9sorerie au paiement du principal et des int\u00e9r\u00eats de sa dette, et en l\u2019absence de nouvelle \u00e9mission de dette, cela pourrait r\u00e9duire les fonds disponibles pour financer ses op\u00e9rations courantes, ses investissements, ses acquisitions ou le paiement de ses dividendes. Le Groupe b\u00e9n\u00e9ficie d\u2019une notation de cr\u00e9dit de qualit\u00e9 de Standard & Poor\u2019s Global Ratings \ue001BBB avec perspective stable). Ce rating a \u00e9t\u00e9 une nouvelle fois confirm\u00e9 le 17 novembre 2022, ce qui t\u00e9moigne de la solidit\u00e9 du mod\u00e8le d\u2019entreprise du Groupe et de son bilan. Le Groupe consid\u00e8re que la gestion du risque de liquidit\u00e9 dont les besoins de liquidit\u00e9 li\u00e9e \u00e0 l\u2019activit\u00e9 d\u2019interm\u00e9diation d\u00e9pendent principalement de l\u2019acc\u00e8s \u00e0 des sources de financement diversifi\u00e9es en termes d\u2019origine et de maturit\u00e9. Cette approche constitue la base de la politique de financement du Groupe.Risque de cr\u00e9dit et/ou de contrepartie Le risque de cr\u00e9dit et/ou de contrepartie correspond au risque qu\u2019une partie ayant un contrat avec le Groupe manque \u00e0 ses obligations contractuelles entra\u00eenant une perte financi\u00e8re pour le Groupe. Le Groupe consid\u00e8re que son exposition au risque de concentration des cr\u00e9dits est limit\u00e9e en raison du caract\u00e8re \u00e9tendu et diversifi\u00e9 de sa client\u00e8le. La plus grande exposition du Groupe au risque de cr\u00e9dit est li\u00e9e \u00e0 sa client\u00e8le d\u2019institutions financi\u00e8res. Le Groupe est \u00e9galement expos\u00e9 \u00e0 certains risques de cr\u00e9dit li\u00e9s \u00e0 ses activit\u00e9s d\u2019acquisition commer\u00e7ant. Pour chaque transaction accept\u00e9e par la banque du client, le Groupe accorde au commer\u00e7ant une garantie d\u2019ex\u00e9cution relative au paiement effectu\u00e9 par le porteur de la carte. La garantie d\u2019ex\u00e9cution se mat\u00e9rialise sous la forme de l\u2019enregistrement comptable en dette d\u2019interm\u00e9diation due aux commer\u00e7ants de la transaction d\u00e8s acceptation par la banque du porteur de carte. La dette d\u2019interm\u00e9diation est pay\u00e9e g\u00e9n\u00e9ralement lors du transfert journalier aux commer\u00e7ants des fonds relatifs \u00e0 l\u2019op\u00e9ration de paiement autoris\u00e9e. Le Groupe peut toutefois \u00eatre expos\u00e9 \u00e0 un risque de cr\u00e9dit en cas d\u2019absence de paiement du titulaire de la carte ou du syst\u00e8me de paiement. De surcro\u00eet, le Groupe offre une garantie de \u00ab service rendu \u00bb au porteur de la carte. Ainsi, en cas de faillite (ou de cessation d\u2019activit\u00e9) du commer\u00e7ant avant la livraison du produit ou la r\u00e9alisation du service achet\u00e9 par le porteur de carte, ce dernier peut exiger le remboursement du montant de la transaction. L\u2019exposition au risque de cr\u00e9dit est particuli\u00e8rement significative lorsque les services sont acquis par e-Commerce bien avant leur livraison effective (tels que les services d\u2019achat de billets aupr\u00e8s d\u2019agences de voyages). Des d\u00e9p\u00f4ts sont \u00e9galement op\u00e9r\u00e9s par les marchands lors de l\u2019initiation ou au cours d\u2019une relation de client\u00e8le avec le Groupe. Pour les autres activit\u00e9s, le Groupe peut \u00e9galement \u00eatre expos\u00e9 au risque de cr\u00e9dit en cas de d\u00e9faut de paiement de ses clients. Le Groupe g\u00e8re ce risque par une \u00e9valuation individuelle ou de masse du march\u00e9 bas\u00e9e sur la probabilit\u00e9 de d\u00e9faut des clients, les conditions de paiement, les flux de revenus et la r\u00e9currence des factures. Plus un client est risqu\u00e9, plus les d\u00e9lais de paiement sont courts, renforc\u00e9s par des paiements s\u00e9curis\u00e9s (pr\u00e9paiements, garanties bancaires, assurances).NOTE 8 Charges d\u2019imp\u00f4ts Conventions/principes comptables Imp\u00f4ts courants et diff\u00e9r\u00e9s La charge d\u2019imp\u00f4ts correspond aux imp\u00f4ts exigibles \u00e0 payer et aux imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s. Un imp\u00f4t diff\u00e9r\u00e9 est calcul\u00e9 sur toutes les diff\u00e9rences temporaires entre la base fiscale et la base comptable consolid\u00e9e des actifs et passifs, selon la m\u00e9thode du report variable. L\u2019imp\u00f4t diff\u00e9r\u00e9 est \u00e9valu\u00e9 en utilisant le taux d\u2019imposition officiel qui sera en vigueur \u00e0 la date de cl\u00f4ture de l\u2019exercice o\u00f9 les diff\u00e9rences temporaires se r\u00e9sorberont. En cas de variation des taux d\u2019imp\u00f4ts, les imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s sont ajust\u00e9s en contrepartie du compte de r\u00e9sultat sauf si les variations concernent des \u00e9l\u00e9ments comptabilis\u00e9s en \u00ab Autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global \u00bb ou directement en capitaux propres. Les actifs et passifs d\u2019imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s sont compens\u00e9s au niveau d\u2019une m\u00eame entit\u00e9 fiscale lorsqu\u2019elle a le droit de compenser les montants ainsi comptabilis\u00e9s. Les actifs d\u2019imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s correspondant aux diff\u00e9rences temporaires et aux pertes fiscales reportables sont comptabilis\u00e9s lorsqu\u2019ils sont consid\u00e9r\u00e9s comme \u00e9tant recouvrables pendant leur p\u00e9riode de validit\u00e9, en tenant compte d\u2019informations historiques et pr\u00e9visionnelles. Les imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s passifs sur les diff\u00e9rences temporaires li\u00e9es au goodwill sont comptabilis\u00e9s dans la mesure o\u00f9 les diff\u00e9rences temporaires ne r\u00e9sultent pas de la comptabilisation initiale du goodwill. Les imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s actifs sont soumis \u00e0 des tests de d\u00e9pr\u00e9ciation au moins une fois par an \u00e0 la cl\u00f4ture, sur la base des donn\u00e9es \u00e0 fin d\u00e9cembre, des donn\u00e9es budg\u00e9taires et des donn\u00e9es issues des tests de d\u00e9pr\u00e9ciation. Evaluation des reports de pertes fiscales constat\u00e9s Les actifs d\u2019imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s sont comptabilis\u00e9s dans les reports de pertes fiscales lorsqu\u2019il est probable qu\u2019un b\u00e9n\u00e9fice imposable sera disponible et que les reports de pertes fiscales peuvent \u00eatre utilis\u00e9s. Les estimations des b\u00e9n\u00e9fices imposables et de l\u2019utilisation des reports de pertes fiscales sont pr\u00e9par\u00e9es sur la base des pr\u00e9visions de profits et pertes telles qu\u2019elles figurent dans les plans d\u2019affaires triennaux (d\u2019autres dur\u00e9es peuvent s\u2019appliquer en raison de sp\u00e9cificit\u00e9s locales). IFRIC 23 Le Groupe applique l\u2019interpr\u00e9tation IFRIC 23 relative aux positions fiscales incertaines. Un passif est comptabilis\u00e9 lorsqu\u2019un risque fiscal r\u00e9sultant de positions prises par le Groupe, ou l\u2019une de ses filiales, est consid\u00e9r\u00e9 comme probable, et en supposant que les autorit\u00e9s fiscales aient pleine connaissance de toutes les informations pertinentes lors de leur examen.8.1 Imp\u00f4ts courants et diff\u00e9r\u00e9s \ue005En millions d\u2019euros) Exercice 2022 Exercice 2021 Imp\u00f4ts courants \ue005113,1 \ue005113,3 Imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s 34,3 49,3 TOTAL \ue00578,8 \ue00564,08.2 Taux effectif d\u2019imp\u00f4t La diff\u00e9rence entre le taux courant d\u2019imposition en France et le taux effectif d\u2019imp\u00f4t se d\u00e9compose de la mani\u00e8re suivante : \ue005En millions d\u2019euros) Exercice 2022 Exercice 2021 R\u00e9sultat net avant imp\u00f4t 294,1 266,2 Taux d\u2019imposition fran\u00e7ais 25,8% 28,4% Imp\u00f4t th\u00e9orique au taux courant fran\u00e7ais \ue00576,0 \ue00575,6 Impact des diff\u00e9rences permanentes 0,2 \ue0050,2 Ecart de taux sur soci\u00e9t\u00e9s \u00e9trang\u00e8res 10,8 9,3 Effet des actifs d\u2019imp\u00f4t non reconnus 0,9 13,1 Effet des charges relatives \u00e0 des paiements fond\u00e9s sur des actions \ue00513,3 \ue00512,7 Effet des changements de taux sur les imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s \ue0056,6 \ue0050,5 Retenues \u00e0 la source \ue0053,7 \ue0052,7 Autres 8,8 5,3 Charge d\u2019imp\u00f4t du Groupe \ue00578,8 \ue00564,0 Taux effectif d\u2019imp\u00f4t 26,8% 24,0% Les autres diff\u00e9rences comprennent des reprises pour provisions fiscales pour un montant de 12,3 millions d\u2019euros en 2022. Le taux d\u2019imposition effectif en 2022 retrait\u00e9 de la moins-value de cession de Worldline Argentine et Chili (diff\u00e9rence permanente) s\u2019\u00e9l\u00e8ve \u00e0 23,5%. 8.3 Imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s \ue005En millions d\u2019euros) 31 d\u00e9cembre 2022 31 d\u00e9cembre 2021 Imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s actifs 98,5 39,0 Imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s passifs \ue005561,7 \ue005568,1 Position nette d\u2019imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s \ue005463,1 \ue005529,1 8.4 D\u00e9composition des actifs et passifs d\u2019imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s par nature \ue005En millions d\u2019euros) D\u00e9ficits fiscaux reportables Intangibles relatifs \u00e0 l\u2019allocation du prix d\u2019acquisition Immobilisations Retraites Autres Total Au 31 d\u00e9cembre 2020 67,7 \ue005679,3 \ue00538,1 44,5 21,7 \ue005583,5 R\u00e9sultat de l\u2019exercice \ue0056,9 68,0 \ue0051,0 1,1 \ue0050,7 60,5 Variation du p\u00e9rim\u00e8tre - \ue0055,4 - \ue0051,9 5,9 \ue0051,4 Capitaux propres \ue0056,5 - - \ue0052,2 5,4 \ue0053,3 Reclassements 2,2 5,9 0,3 - \ue00511,8 \ue0053,4 Diff\u00e9rences de change 0,4 \ue0053,4 0,1 0,1 \ue0057,9 \ue00510,7 IFRS 5 \ue0056,0 196,3 2,3 \ue0054,8 \ue005175,1 12,7 Au 31 d\u00e9cembre 2021 50,9 \ue005417,9 \ue00536,4 36,8 \ue005162,5 \ue005529,1 R\u00e9sultat de l\u2019exercice 8,1 10,0 \ue0054,1 \ue0051,6 159,4 171,7 Variation du p\u00e9rim\u00e8tre \ue0052,0 \ue00552,7 \ue0059,2 \ue0050,4 \ue0051,3 \ue00565,5 Capitaux propres - - - \ue00526,4 \ue0052,3 \ue00528,8 Reclassements 4,7 0,4 - 0,4 \ue0055,7 \ue0050,1 Diff\u00e9rences de change \ue0051,2 \ue0052,6 \ue0050,4 \ue0050,0 \ue0057,1 \ue00511,4 Au 31 d\u00e9cembre 2022 60,6 \ue005462,9 \ue00550,1 8,7 \ue00519,5 \ue005463,1 En 2022, les autres sont principalement constitu\u00e9s de la reprise de l\u2019imp\u00f4t diff\u00e9r\u00e9 passif relatif \u00e0 la cession de 84,96% de TSS pour un montant de 136,7 millions d\u2019euros. Ce montant figure dans le r\u00e9sultat des activit\u00e9s non poursuivies de la p\u00e9riode (voir Note 3 \u00ab Actifs destin\u00e9s \u00e0 \u00eatre c\u00e9d\u00e9s et activit\u00e9s non poursuivies \u00bb). 8.5 Ech\u00e9ancier des d\u00e9ficits fiscaux reportables (en base) \ue005En millions d\u2019euros) Exercice 2022 Exercice 2021 Reconnus Non reconnus Total Reconnus Non reconnus Total 2023 - - - 0,1 9,2 9,3 2024 0,6 - 0,6 - - - 2025 15,5 9,0 24,5 19,6 13,9 33,5 2026 - 2,7 2,7 - - - 2027 5,7 - 5,7 - - - D\u00e9ficits fiscaux reportables \u00e0 plus de 5 ans 117,8 81,8 199,6 33,5 104,3 137,8 D\u00e9ficits fiscaux reportables ayant une \u00e9ch\u00e9ance 139,6 93,5 233,1 53,2 127,4 180,6 D\u00e9ficits fiscaux reportables ind\u00e9finiment 108,8 12,3 121,1 188,3 100,6 288,9 IFRS 5 - - - \ue00514,8 \ue005125,0 \ue005139,8 Total des d\u00e9ficits fiscaux reportables 248,4 105,8 354,2 226,7 103,0 329,7 Les pays disposants des d\u00e9ficits fiscaux reportables les plus importants sont au Luxembourg \ue001126,1 millions d\u2019euros), en Australie \ue00145,6 millions d\u2019euros), en Su\u00e8de \ue00141,1 millions d\u2019euros), en Inde \ue00133,1 millions d\u2019euros), et en Autriche \ue00117,5 millions d\u2019euros). 8.6 Actifs d\u2019imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s non reconnus par le Groupe \ue005En millions d\u2019euros) 31 d\u00e9cembre 2022 31 d\u00e9cembre 2021 D\u00e9ficits fiscaux reportables 27,3 36,4 Diff\u00e9rences temporaires 16,9 18,3 Total 44,3 54,7NOTE 9 Goodwill et actifs immobilis\u00e9s 9.1 Goodwill Conventions/principes comptables Le goodwill repr\u00e9sente l\u2019exc\u00e9dent de la somme de la contrepartie transf\u00e9r\u00e9e, des participations ne donnant pas le contr\u00f4le et de la juste valeur des participations ant\u00e9rieurement d\u00e9tenues par l\u2019acqu\u00e9reur dans l\u2019entit\u00e9 acquise sur le montant net des actifs et passifs identifiables repris \u00e0 date d\u2019acquisition. Si le montant net des actifs et passifs identifiables \u00e0 la date d\u2019acquisition, apr\u00e8s r\u00e9\u00e9valuation, est sup\u00e9rieur \u00e0 la somme de la contrepartie transf\u00e9r\u00e9e, des participations ne donnant pas le contr\u00f4le et de la juste valeur des participations ant\u00e9rieurement d\u00e9tenues par l\u2019acqu\u00e9reur dans l\u2019entit\u00e9 acquise, la diff\u00e9rence est reconnue imm\u00e9diatement en produit au compte de r\u00e9sultat. Le goodwill est allou\u00e9 aux Unit\u00e9s G\u00e9n\u00e9ratrices de Tr\u00e9sorerie \ue001UGT\ue004 pour les besoins des tests de d\u00e9pr\u00e9ciation. Le goodwill est affect\u00e9 aux UGT susceptibles de b\u00e9n\u00e9ficier des synergies du regroupement d\u2019entreprises et repr\u00e9sentent au sein du Groupe le niveau le plus bas auquel le goodwill est suivi pour des besoins de gestion interne. Une UGT se d\u00e9finit comme le plus petit groupe identifiable d\u2019actifs qui g\u00e9n\u00e8re des entr\u00e9es de tr\u00e9sorerie largement ind\u00e9pendantes des entr\u00e9es de tr\u00e9sorerie g\u00e9n\u00e9r\u00e9es par d\u2019autres actifs ou groupe d\u2019actifs. Les UGT correspondent aux lignes de services d\u00e9finies par IFRS 8. La valeur recouvrable d\u2019une UGT repr\u00e9sente la valeur la plus \u00e9lev\u00e9e entre sa juste valeur, diminu\u00e9e des co\u00fbts de la vente, et sa valeur d\u2019utilit\u00e9 d\u00e9termin\u00e9e selon la m\u00e9thode de l\u2019actualisation des flux de tr\u00e9sorerie. Quand la valeur recouvrable est inf\u00e9rieure \u00e0 la valeur comptable, une perte de valeur doit \u00eatre comptabilis\u00e9e en r\u00e9sultat op\u00e9rationnel. La perte de valeur est d\u2019abord enregistr\u00e9e comme un ajustement de la valeur comptable du goodwill attribu\u00e9 \u00e0 l\u2019UGT et le reste de la perte, le cas \u00e9ch\u00e9ant, est attribu\u00e9 au prorata aux autres actifs \u00e0 long terme de l\u2019unit\u00e9. Le goodwill n\u2019est pas amortissable et fait l\u2019objet d\u2019un test de d\u00e9pr\u00e9ciation au minimum une fois par an par comparaison de sa valeur comptable et de sa valeur recouvrable \u00e0 la date de cl\u00f4ture. La valeur recouvrable est d\u00e9termin\u00e9e par r\u00e9f\u00e9rence \u00e0 une valeur d\u2019utilit\u00e9 calcul\u00e9e \u00e0 partir des projections de flux de tr\u00e9sorerie \u00e9tablies sur la base du dernier plan \u00e0 trois ans, tel qu\u2019approuv\u00e9 par le Comit\u00e9 Ex\u00e9cutif et le Conseil d'administration , et des flux de tr\u00e9sorerie extrapol\u00e9s sur une p\u00e9riode de deux ans. Le test de d\u00e9pr\u00e9ciation du goodwill est pr\u00e9par\u00e9 en d\u00e9cembre, ou plus souvent chaque fois que des \u00e9v\u00e9nements ou des circonstances indiquent que la valeur comptable pourrait ne pas \u00eatre recouvrable. De tels \u00e9v\u00e9nements ou circonstances incluent mais ne se limitent pas \u00e0 : \u25cf Un \u00e9cart significatif de la performance \u00e9conomique de l\u2019actif en comparaison avec le budget ; \u25cf Une d\u00e9gradation significative de l\u2019environnement \u00e9conomique de l\u2019actif ; \u25cf La perte d\u2019un client majeur ; \u25cf La croissance significative des taux d\u2019int\u00e9r\u00eat.Tests de d\u00e9pr\u00e9ciation : Le Groupe v\u00e9rifie au moins une fois par an si le goodwill a subi une perte de valeur, conform\u00e9ment aux m\u00e9thodes comptables. Les montants recouvrables d\u2019Unit\u00e9s G\u00e9n\u00e9ratrices de Tr\u00e9sorerie sont d\u00e9termin\u00e9s en fonction de calculs de la valeur d\u2019usage ou de leur juste valeur diminu\u00e9e des co\u00fbts des ventes. Ces calculs n\u00e9cessitent l\u2019utilisation d\u2019estimations. \ue005En millions d\u2019euros) 31 d\u00e9cembre 2021 Cessions D\u00e9pr\u00e9ciations Regroupement d\u2019entreprises Variations de change TSS class\u00e9 comme actif destin\u00e9 \u00e0 la vente 31 d\u00e9cembre 2022 Valeur brute 9 329,6 \ue0054,7 887,5 \ue00529,1 - 10 183,4 Perte de valeur - - - - - - Valeur nette 9 329,6 \ue0054,7 887,5 \ue00529,1 - 10 183,4 \ue005En millions d\u2019euros) 31 d\u00e9cembre 2020 Cessions D\u00e9pr\u00e9ciations Regroupement d\u2019entreprises Variations de change TSS class\u00e9 comme actif destin\u00e9 \u00e0 la vente 31 d\u00e9cembre 2021 Valeur brute 11 137,0 \ue0052,4 157,6 159,7 \ue0052 122,3 9 329,6 Perte de valeur - - - - - - Valeur nette 11 137,0 \ue0052,4 157,6 159,7 \ue0052 122,3 9 329,6 Les impacts li\u00e9s au regroupement d\u2019entreprises comprennent le goodwill pr\u00e9liminaire comptabilis\u00e9 au titre de l\u2019acquisition d\u2019Axepta \ue001181,1 millions d\u2019euros), Eurobank \ue001269,9 millions d\u2019euros) ainsi que la joint-venture avec ANZ \ue001436,4 millions d\u2019euros). En 2021, les impacts li\u00e9s au regroupement d\u2019entreprises comprenaient le goodwill pr\u00e9liminaire comptabilis\u00e9 au titre de l\u2019acquisition de Cardlink \ue001108,2 millions d\u2019euros) ainsi que l\u2019ajustement du goodwill li\u00e9 \u00e0 l\u2019acquisition d\u2019Ingenico \ue00149,3 millions d\u2019euros). Le goodwill est affect\u00e9 aux unit\u00e9s g\u00e9n\u00e9ratrices de tr\u00e9sorerie \ue001UGT\ue004 qui correspondent aux trois secteurs d\u2019exploitation pr\u00e9sent\u00e9s dans la Note 4.1 \u00ab Informations sectorielles \u00bb. \ue005En millions d\u2019euros) 31 d\u00e9cembre 2022 31 d\u00e9cembre 2021 Services Commer\u00e7ants 8 890,6 8 061,3 Services Financiers 1 270,3 1 242,0 Mobilit\u00e9 & Services Web Transactionnels 22,5 26,3 Total 10 183,4 9 329,6 Pour les besoins du test de d\u00e9pr\u00e9ciation, le goodwill est allou\u00e9 aux segments op\u00e9rationnels, qui constituent le niveau le plus bas auquel il est contr\u00f4l\u00e9 \u00e0 des fins de gestion interne. La valeur recouvrable d\u2019une UGT est d\u00e9riv\u00e9e du plan d\u2019affaires global \u00e0 cinq ans de la Soci\u00e9t\u00e9, en coh\u00e9rence avec les orientations 2021/2024 communiqu\u00e9es au march\u00e9, et projet\u00e9es jusqu\u2019en 2027. Sur la p\u00e9riode de cinq ans, le taux de croissance annuel compos\u00e9 du chiffre d\u2019affaires atteint 9,1% et l\u2019am\u00e9lioration de la marge d\u2019EBO est \u00e9valu\u00e9e \u00e0 \ue002440 points de base, repr\u00e9sentant 25,8% du chiffre d\u2019affaires en 2022 \u00e0 30,2% en 2027. Ce plan d\u2019affaires est \u00e9tabli pour chaque UGT, en tenant compte de la dynamique de chaque march\u00e9 (croissance plus \u00e9lev\u00e9e pour les Services aux Commer\u00e7ants, croissance \u00e0 mi-chiffre pour les Services Financiers et les services de mobilit\u00e9 et d\u2019e-transaction) ainsi que des synergies potentielles pour l\u2019am\u00e9lioration des marges. La valeur terminale est calcul\u00e9e apr\u00e8s la p\u00e9riode de cinq ans, en utilisant un taux de croissance perp\u00e9tuel estim\u00e9 \u00e0 2,5%. Ce taux refl\u00e8te les perspectives sp\u00e9cifiques du secteur des paiements. Les taux d\u2019actualisation sont appliqu\u00e9s par UGT sur la base du co\u00fbt moyen pond\u00e9r\u00e9 du capital du Groupe et ajust\u00e9s pour tenir compte des taux d\u2019imposition sp\u00e9cifiques. Le Groupe consid\u00e8re que le co\u00fbt moyen pond\u00e9r\u00e9 du capital doit \u00eatre d\u00e9termin\u00e9 sur la base d\u2019une prime de risque historique sur actions, afin de refl\u00e9ter les hypoth\u00e8ses \u00e0 long terme prises en compte dans les tests de d\u00e9pr\u00e9ciation. Le taux d\u2019actualisation de 8,70% est utilis\u00e9 pour toutes les UGT \ue001Services aux Commer\u00e7ants, Services Financiers et Services de mobilit\u00e9 et d\u2019e-transaction) car le Groupe op\u00e8re principalement en Europe. Sur la base des tests de d\u00e9pr\u00e9ciation effectu\u00e9s en fin d\u2019ann\u00e9e, aucune perte de valeur n\u2019a \u00e9t\u00e9 identifi\u00e9e au 31 d\u00e9cembre 2022. \ue005En %\ue003 Taux de croissance perp\u00e9tuelle CMPC 31 d\u00e9cembre 2022 31 d\u00e9cembre 2021 31 d\u00e9cembre 2022 31 d\u00e9cembre 2021 Services Commer\u00e7ants 2,50% 2,50% 8,70% 8,15% Services Financiers 2,50% 2,50% 8,70% 8,15% Mobilit\u00e9 & Services Web Transactionnels 2,50% 2,50% 8,70% 8,15% La modification des param\u00e8tres cl\u00e9s a les impacts suivants sur la valeur recouvrable : \ue005En millions d\u2019euros) Augmentation du CMPC \ue0010,75 pt Diminution du taux de croissance perp\u00e9tuelle de \ue0050,75 pt Augmentation du CMPC et diminution du taux de croissance perp\u00e9tuelle de 0,75 pt Services Commer\u00e7ants \ue0051 637 \ue0051 307 \ue0052 661 Services Financiers \ue005365 \ue005290 \ue005592 Mobilit\u00e9 & Services Web Transactionnels \ue00566 \ue00553 \ue005107 Total \ue0052 068 \ue0051 649 \ue0053 360 Une variation de plus ou moins 75 points de base sur les param\u00e8tres cl\u00e9s (taux d\u2019actualisation et croissance \u00e0 l\u2019infini) n\u2019a pas r\u00e9v\u00e9l\u00e9 l\u2019existence de risque de d\u00e9pr\u00e9ciation sur l\u2019ensemble des UGT du Groupe.9.2 Immobilisations incorporelles Conventions/principes comptables Les immobilisations incorporelles autres que le goodwill sont principalement constitu\u00e9es de logiciels et de licences d\u2019utilisation acquis directement par le Groupe, des co\u00fbts internes de d\u00e9veloppement de solutions informatiques ainsi que de logiciels et de relations clients acquis dans le cadre d\u2019un regroupement d\u2019entreprises. Pour \u00e9valuer si une immobilisation incorporelle g\u00e9n\u00e9r\u00e9e en interne r\u00e9pond aux crit\u00e8res de comptabilisation, le Groupe classe la g\u00e9n\u00e9ration de l\u2019actif entre phase de recherche et phase de d\u00e9veloppement. Aucune immobilisation incorporelle r\u00e9sultant de travaux de recherche (ou d\u2019une phase de recherche sur un projet interne) n\u2019est reconnue. De telles d\u00e9penses sont reconnues en charges lorsqu\u2019elles sont encourues. Une immobilisation incorporelle r\u00e9sultant de travaux de d\u00e9veloppement (ou d\u2019une phase de d\u00e9veloppement sur projet interne) peut \u00eatre reconnue si et seulement si une entit\u00e9 peut d\u00e9montrer l\u2019ensemble des \u00e9l\u00e9ments suivants : \u25cf La capacit\u00e9 technique \u00e0 r\u00e9aliser l\u2019immobilisation incorporelle pour l\u2019utiliser ou la vendre ; \u25cf L\u2019intention et la capacit\u00e9 d\u2019achever le d\u00e9veloppement du logiciel et de l\u2019utiliser ou de le vendre ; \u25cf La capacit\u00e9 \u00e0 utiliser ou vendre l\u2019immobilisation incorporelle ; \u25cf La probabilit\u00e9 que des avantages \u00e9conomiques futurs r\u00e9sulteront de l\u2019utilisation de cette immobilisation incorporelle ; \u25cf La disponibilit\u00e9 de ressources techniques, financi\u00e8res ou autres ad\u00e9quates \u00e0 la r\u00e9alisation de l\u2019immobilisation incorporelle ; et \u25cf La capacit\u00e9 de mesurer de mani\u00e8re fiable les d\u00e9penses attribuables \u00e0 l\u2019immobilisation incorporelle durant sa phase de d\u00e9veloppement. Les frais de d\u00e9veloppement immobilis\u00e9s correspondent \u00e0 des actifs d\u00e9velopp\u00e9s pour l\u2019utilisation propre du Groupe, \u00e0 des projets d\u2019application sp\u00e9cifique pour des clients ou \u00e0 des solutions technologiques innovantes mises \u00e0 la disposition d\u2019un groupe de clients. Ces projets font l\u2019objet d\u2019une analyse au cas par cas pour s\u2019assurer qu\u2019ils r\u00e9pondent bien aux crit\u00e8res de capitalisation. Ne sont capitalis\u00e9s que les co\u00fbts de d\u00e9veloppement directement attribuables n\u00e9cessaires pour cr\u00e9er, produire et pr\u00e9parer l\u2019immobilisation afin qu\u2019elle puisse \u00eatre exploit\u00e9e de la mani\u00e8re pr\u00e9vue par la Direction. Les d\u00e9penses de d\u00e9veloppement port\u00e9es \u00e0 l\u2019actif sont comptabilis\u00e9es \u00e0 leur co\u00fbt diminu\u00e9 du cumul des amortissements et du cumul des pertes de valeur. Elles sont amorties selon la m\u00e9thode lin\u00e9aire sur une dur\u00e9e comprise entre 3 et 12 ans pouvant se d\u00e9composer en deux cat\u00e9gories : \u25cf Pour les d\u00e9veloppements relatifs \u00e0 des activit\u00e9s \u00e0 cycle court ou li\u00e9s \u00e0 des contrats \u00e0 courte dur\u00e9e, la p\u00e9riode d\u2019amortissement se situe entre 3 et 7 ans ; \u25cf Pour les d\u00e9veloppements bas\u00e9s sur des technologies \u00e0 lente obsolescence et utilis\u00e9s sur des activit\u00e9s \u00e0 cycle long et des contrats de longue dur\u00e9e, la dur\u00e9e d\u2019amortissement est de 5 \u00e0 12 ans avec un sc\u00e9nario standard de 7 ans. C\u2019est le cas notamment des plateformes de paiement mutualis\u00e9es. Une immobilisation incorporelle li\u00e9e aux relations clients et au carnet de commandes g\u00e9n\u00e9r\u00e9s lors d\u2019un regroupement d\u2019entreprises est comptabilis\u00e9e en tant que relations clients. La valeur de cet actif repose sur des hypoth\u00e8ses de conditions contractuelles de renouvellement et sur les flux actualis\u00e9s de ces contrats. Cet actif est amorti sur une estimation de sa dur\u00e9e de vie moyenne. La valeur de la technologie d\u00e9velopp\u00e9e acquise est issue d\u2019une approche par les revenus bas\u00e9e sur la m\u00e9thode de l\u2019all\u00e9gement de la redevance. Cette m\u00e9thode repose sur (i) des hypoth\u00e8ses sur la courbe d\u2019obsolescence de la technologie et (ii) sur le taux de redevance th\u00e9orique applicable \u00e0 des technologies similaires, afin de d\u00e9terminer les flux de tr\u00e9sorerie actualis\u00e9s que cette technologie devrait g\u00e9n\u00e9rer sur leur dur\u00e9e de vie utile restante pr\u00e9vue. La technologie d\u00e9velopp\u00e9e est amortie sur une estimation de sa dur\u00e9e de vie moyenne. La m\u00e9thode des co\u00fbts peut \u00e9galement \u00eatre mise en \u0153uvre en tant que m\u00e9thode secondaire pour obtenir une valeur indicative \u00e0 des fins de coh\u00e9rence. Cette m\u00e9thode repose sur des hypoth\u00e8ses de co\u00fbts qui devraient \u00eatre engag\u00e9es pour reproduire un nouvel \u00e9l\u00e9ment similaire ayant la plus grande utilit\u00e9 \u00e9quivalente \u00e0 l\u2019actif \u00e9valu\u00e9. Au contraire, si la technologie est consid\u00e9r\u00e9e comme le moteur le plus important pour l\u2019entreprise, une m\u00e9thode de r\u00e9mun\u00e9ration exc\u00e9dentaire pourrait \u00e9galement \u00eatre mise en \u0153uvre. Les immobilisations incorporelles sont amorties de mani\u00e8re lin\u00e9aire sur leur dur\u00e9e de vie utile pr\u00e9vue, pour les solutions informatiques d\u00e9velopp\u00e9es en interne, en marge d\u2019exploitation. Les relations clients, brevets, technologies et marques acquises dans le cadre d\u2019un regroupement d\u2019entreprises sont amorties selon la m\u00e9thode de l\u2019amortissement lin\u00e9aire sur leur dur\u00e9e de vie utile pr\u00e9vue, n\u2019exc\u00e9dant g\u00e9n\u00e9ralement pas 19 ans ; toute d\u00e9pr\u00e9ciation connexe est comptabilis\u00e9e dans les autres charges op\u00e9rationnelles.Pertes de valeur des actifs autres que le goodwill A la fin de chaque p\u00e9riode de pr\u00e9sentation de l\u2019information financi\u00e8re, le Groupe revoit les valeurs comptables de ses immobilisations corporelles et incorporelles afin de d\u00e9terminer s\u2019il existe une quelconque indication que ces actifs aient subi une perte de valeur. Cette approche est \u00e9galement appliqu\u00e9e aux co\u00fbts de R&D capitalis\u00e9s pour lesquels le Groupe consid\u00e8re comme indicateur de perte de valeur (i) l\u2019utilisation de la technologie, (ii) les volumes trait\u00e9s et (iii) l\u2019effet potentiel d\u2019un d\u00e9commissionnement suite \u00e0 une migration vers d\u2019autres technologies, et aux relations clients pour lesquelles le Groupe consid\u00e8re comme indicateur de perte de valeur (i) la perte de clients historiques repr\u00e9sentant au moins 5% du chiffre d\u2019affaires, (ii) la croissance du chiffre d\u2019affaires par rapport \u00e0 l\u2019ann\u00e9e pr\u00e9c\u00e9dente et (iii) la rentabilit\u00e9 de l\u2019ann\u00e9e en cours. S\u2019il n\u2019est pas possible d\u2019estimer la valeur recouvrable de l\u2019actif pris individuellement, le Groupe \u00e9value la valeur recouvrable de l\u2019Unit\u00e9 G\u00e9n\u00e9ratrice de Tr\u00e9sorerie \u00e0 laquelle l\u2019actif appartient. Si un mode d\u2019affectation raisonnable et coh\u00e9rent peut \u00eatre d\u00e9termin\u00e9, les actifs de support sont aussi affect\u00e9s \u00e0 des Unit\u00e9s G\u00e9n\u00e9ratrices de Tr\u00e9sorerie prises individuellement ; sinon, ils sont affect\u00e9s au plus petit groupe d\u2019Unit\u00e9s G\u00e9n\u00e9ratrices de Tr\u00e9sorerie pour lequel un mode d\u2019affectation raisonnable et coh\u00e9rent peut \u00eatre d\u00e9termin\u00e9. La valeur recouvrable est la valeur la plus \u00e9lev\u00e9e entre la juste valeur diminu\u00e9e des co\u00fbts de la vente et la valeur d\u2019utilit\u00e9. Dans le cadre de l\u2019\u00e9valuation de la valeur d\u2019utilit\u00e9, les flux de tr\u00e9sorerie futurs estim\u00e9s sont actualis\u00e9s \u00e0 leur valeur actualis\u00e9e par application d\u2019un taux d\u2019actualisation avant imp\u00f4t qui refl\u00e8te l\u2019appr\u00e9ciation actuelle du march\u00e9 de la valeur temps de l\u2019argent et des risques sp\u00e9cifiques \u00e0 l\u2019actif pour lesquels les estimations des flux de tr\u00e9sorerie futurs n\u2019ont pas \u00e9t\u00e9 ajust\u00e9es. Si la valeur recouvrable estim\u00e9e d\u2019un actif (ou d\u2019une Unit\u00e9 G\u00e9n\u00e9ratrice de Tr\u00e9sorerie) est inf\u00e9rieure \u00e0 sa valeur comptable, la valeur comptable de l\u2019actif (ou de l\u2019Unit\u00e9 G\u00e9n\u00e9ratrice de Tr\u00e9sorerie) est ramen\u00e9e \u00e0 sa valeur recouvrable. \ue005En millions d\u2019euros) Logiciels et licences d\u2019utilisation Relations clients/brevets Autres immobilisations Total Valeur brute Au 1 er  janvier 2022 1 471,0 1 737,0 59,4 3 267,4 Acquisitions 70,1 - 15,9 86,0 Co\u00fbts de d\u00e9veloppement capitalis\u00e9s 175,7 - - 175,7 Impact des regroupements d\u2019entreprises 7,6 252,4 13,9 273,9 Cessions \ue00563,3 - \ue0056,9 \ue00570,2 Diff\u00e9rences de change 0,8 \ue0058,4 5,3 \ue0052,2 Sortie de p\u00e9rim\u00e8tre \ue00512,8 \ue0050,1 \ue0053,2 \ue00516,1 Autres \ue0052,8 \ue00554,9 39,8 \ue00518,0 Au 31 d\u00e9cembre 2022 1 646,3 1 926,0 124,1 3 696,4 Amortissements cumul\u00e9s - Au 1 er  janvier 2022 \ue005550,9 \ue005372,2 \ue00538,9 \ue005961,9 Amortissements de l\u2019exercice \ue005114,1 \ue005162,3 \ue00568,9 \ue005345,3 Impact des regroupements d\u2019entreprises - - \ue0050,0 \ue0050,0 Cessions 49,1 - 7,1 56,2 Diff\u00e9rences de change \ue0052,4 \ue0050,5 \ue0051,8 \ue0054,7 Sortie de p\u00e9rim\u00e8tre 8,7 0,1 0,1 8,8 Autres 16,5 10,7 \ue0059,4 17,8 Au 31 d\u00e9cembre 2022 \ue005593,1 \ue005524,2 \ue005111,8 \ue0051 229,0 Valeur nette Au 1 er  janvier 2022 920,2 1 364,8 20,5 2 305,4 Au 31 d\u00e9cembre 2022 1 053,2 1 401,8 12,3 2 467,3 \ue005En millions d\u2019euros) Logiciels et licences d\u2019utilisation Relations clients/brevets Autres immobilisations Total Valeur brute Au 1 er  janvier 2021 1 639,7 2 143,9 75,4 3 859,1 Acquisitions 38,2 0,0 35,1 73,3 Co\u00fbts de d\u00e9veloppement capitalis\u00e9s 113,2 0,0 0,0 113,2 Impact regroupement d\u2019entreprises 5,8 240,6 1,7 248,1 Cessions \ue00510,8 \ue00596,8 \ue0053,2 \ue005110,8 Diff\u00e9rences de change 8,3 32,0 17,5 57,8 Autres 105,5 47,2 \ue00548,7 104,0 IFRS 5 \ue007 TSS reclass\u00e9 en actif destin\u00e9 \u00e0 la vente \ue005428,9 \ue005630,0 \ue00518,4 \ue0051 077,3 Au 31 d\u00e9cembre 2021 1 471,0 1 737,0 59,4 3 267,4 Amortissements cumul\u00e9s Au 1 er  janvier 2021 \ue005348,1 \ue005247,6 \ue00531,6 \ue005627,3 Amortissements de l\u2019exercice \ue005174,1 \ue005198,8 \ue00515,4 \ue005388,4 Impact regroupement d\u2019entreprises \ue0053,9 0,0 0,0 \ue0053,9 Cessions 10,7 10,9 0,2 21,8 Diff\u00e9rences de change \ue0056,2 \ue0055,0 \ue0054,0 \ue00515,1 Autres \ue005103,8 \ue0059,5 7,1 \ue005106,2 IFRS 5 \ue007 TSS reclass\u00e9 en actif destin\u00e9 \u00e0 la vente 74,4 77,9 4,8 157,1 Au 31 d\u00e9cembre 2021 \ue005550,9 \ue005372,2 \ue00538,9 \ue005961,9 Valeur nette Au 1 er  janvier 2021 1 291,7 1 896,3 43,7 3 231,8 IFRS 5 \ue007 TSS reclass\u00e9 en actif destin\u00e9 \u00e0 la vente \ue005354,5 \ue005552,2 \ue00513,6 \ue005920,2 Au 31 d\u00e9cembre 2021 920,2 1 364,8 20,5 2 305,4 La capitalisation de co\u00fbts de d\u00e9veloppement est principalement li\u00e9e \u00e0 la modernisation des plateformes technologiques. En 2022, les frais de R&D ont atteint 344,4 millions d\u2019euros, dont 175,7 millions d\u2019euros capitalis\u00e9s et 168,7 millions d\u2019euros comptabilis\u00e9s en charges. Les autres flux sont li\u00e9s au reclassement entre les autres immobilisations incorporelles et les relations clients. Le d\u00e9tail des variations de p\u00e9rim\u00e8tre est pr\u00e9sent\u00e9 en Note 1 \u00ab Variation de p\u00e9rim\u00e8tre \u00bb.9.3 Immobilisations corporelles Conventions/principes comptables Les immobilisations corporelles sont comptabilis\u00e9es initialement \u00e0 leur co\u00fbt d\u2019acquisition et sont amorties lin\u00e9airement sur les dur\u00e9es d\u2019utilit\u00e9 attendues suivantes : \u25cf Constructions \ue006 20 ans ; \u25cf Agencements et installations : trois \u00e0 20 ans ; \u25cf Equipement informatique : \u25cf Mat\u00e9riel informatique : trois \u00e0 cinq ans, \u25cf Terminaux : quatre \u00e0 cinq ans ; \u25cf Autres immobilisations : \u25cf V\u00e9hicules : quatre \u00e0 cinq ans, \u25cf Mat\u00e9riel et mobilier de bureau : trois \u00e0 dix ans. \ue005En millions d\u2019euros) Terrains et constructions Mat\u00e9riel informatique Autres immobilisations Total Valeur brute Au 1 er  janvier 2022 151,6 443,8 45,2 640,6 Acquisitions 13,5 59,3 21,1 94,0 Impact regroupement d\u2019entreprises - 25,9 0,0 26,0 Cessions \ue00527,3 \ue00538,2 \ue00512,3 \ue00577,8 Diff\u00e9rences de change \ue0050,3 \ue0054,5 0,1 \ue0054,7 Sortie de p\u00e9rim\u00e8tre \ue0051,8 \ue0051,6 \ue0054,7 \ue0058,1 Autres \ue0059,7 31,5 \ue00514,4 7,5 Au 31 d\u00e9cembre 2022 126,0 516,2 35,1 677,4 Amortissements cumul\u00e9s Au 1 er  janvier 2022 \ue005101,9 \ue005315,9 \ue00528,8 \ue005446,5 Amortissements de l\u2019exercice \ue00510,0 \ue00565,6 \ue0052,9 \ue00578,6 Impact regroupement d\u2019entreprises - - - - Cessions 27,1 28,9 11,2 67,2 Diff\u00e9rences de change 0,2 2,7 \ue0050,3 2,6 Sortie de p\u00e9rim\u00e8tre 1,4 1,0 0,8 3,2 Autres 3,9 \ue0054,1 2,0 1,7 Au 31 d\u00e9cembre 2022 \ue00579,4 \ue005353,0 \ue00518,0 \ue005450,3 Valeur nette Au 1 er  janvier 2022 49,7 128,0 16,4 194,1 Au 31 d\u00e9cembre 2022 46,6 163,2 17,2 227,0 \ue005En millions d\u2019euros) Terrains et constructions Mat\u00e9riel informatique Autres immobilisations Total Valeur brute Au 1 er  janvier 2021 166,8 587,7 37,8 792,3 Acquisitions 9,1 49,1 34,5 92,8 Impact regroupement d\u2019entreprises \ue0053,3 23,1 0,3 20,1 Cessions \ue0057,8 \ue00594,4 \ue00510,1 \ue005112,3 Diff\u00e9rences de change 2,2 5,9 0,5 8,5 Autres 9,1 \ue00520,4 \ue00513,8 \ue00525,1 IFRS 5 \ue007 TSS reclass\u00e9 en actif destin\u00e9 \u00e0 la vente \ue00524,5 \ue005107,1 \ue0054,1 \ue005135,7 Au 31 d\u00e9cembre 2021 151,6 443,8 45,2 640,6 Amortissements cumul\u00e9s Au 1 er  janvier 2021 \ue005114,6 \ue005415,6 \ue00525,7 \ue005555,9 Amortissements de l\u2019exercice \ue00511,8 \ue00565,9 \ue0056,3 \ue00584,0 Impact regroupement d\u2019entreprises 1,7 \ue00521,6 \ue0050,2 \ue00520,1 Cessions 6,2 80,8 1,9 88,9 Diff\u00e9rences de change \ue0051,6 \ue0054,8 \ue0050,3 \ue0056,7 Autres 0,6 21,5 0,6 22,7 IFRS 5 \ue007 TSS reclass\u00e9 en actif destin\u00e9 \u00e0 la vente 17,6 89,8 1,2 108,5 Au 31 d\u00e9cembre 2021 \ue005101,9 \ue005315,9 \ue00528,8 \ue005446,5 Valeur nette Au 1 er  janvier 2021 52,2 172,0 12,1 236,4 IFRS 5 \ue007 TSS reclass\u00e9 en actif destin\u00e9 \u00e0 la vente \ue0056,9 \ue00517,3 \ue0052,9 \ue00527,2 Au 31 d\u00e9cembre 2021 49,7 128,0 16,4 194,1 Les immobilisations corporelles du Groupe incluent principalement les \u00e9quipements informatiques utilis\u00e9s dans les centres de production, et plus particuli\u00e8rement au sein des centres de traitement, ainsi que des terminaux de paiement lou\u00e9s aux commer\u00e7ants. Les terrains et constructions sont essentiellement compos\u00e9s des infrastructures techniques des centres de donn\u00e9es.NOTE 10 Droits d\u2019usage et dettes de locations 10.1 Droits d\u2019usage sous IFRS 16 Conventions/principes comptables Le Groupe classifie les droits d\u2019utilisation et les dettes locatives en trois sous cat\u00e9gories, terrains et constructions, mat\u00e9riel informatique et autres. Le Groupe \u00e9value si un contrat est ou contient un contrat de location \u00e0 la date d\u2019entr\u00e9e en vigueur dudit contrat. Cette \u00e9valuation requiert d\u2019exercer un certain jugement sur la dur\u00e9e d\u2019utilisation retenue. Le Groupe comptabilise un droit d\u2019utilisation et une dette locative d\u00e8s la date de commencement du contrat \u00e0 l\u2019exception des cas suivants qui sont comptabilis\u00e9s lin\u00e9airement dans le compte de r\u00e9sultat pendant la dur\u00e9e du contrat : \u25cf Contrats de location de courte dur\u00e9e relatifs aux autres droits d\u2019utilisation ; \u25cf Contrats portant sur des biens de faible valeur. Le passif locatif est \u00e9valu\u00e9 initialement \u00e0 la valeur actualis\u00e9e du montant des loyers non encore vers\u00e9s en utilisant le taux d\u2019emprunt marginal du Groupe. Ces taux ont \u00e9t\u00e9 d\u00e9termin\u00e9s pour toutes les devises et zones g\u00e9ographiques du Groupe et par \u00e9ch\u00e9ance. Les taux d\u2019emprunt marginaux ont \u00e9t\u00e9 calcul\u00e9s en prenant pour chaque monnaie une cotation de r\u00e9f\u00e9rence par \u00e9ch\u00e9ance (taux in fine) et en ajoutant un spread correspondant au co\u00fbt du financement de l\u2019entit\u00e9. La dette locative est r\u00e9\u00e9valu\u00e9e lorsqu\u2019un changement dans les loyers futurs r\u00e9sulte d\u2019un changement d\u2019indice ou de taux, d\u2019un changement dans l\u2019estimation du montant susceptible d\u2019\u00eatre pay\u00e9 au titre d\u2019une garantie \u00e0 valeur r\u00e9siduelle, ou d\u2019un changement dans l\u2019\u00e9valuation de la possibilit\u00e9 d\u2019une option de prolongation est raisonnablement certaine d\u2019\u00eatre exerc\u00e9e ou une option de r\u00e9siliation est raisonnablement certaine d\u2019\u00eatre exerc\u00e9e. Le Groupe a arbitr\u00e9 pour d\u00e9terminer la dur\u00e9e de certains contrats de location de biens immobiliers dans lesquels il est locataire et qui incluent des options de renouvellement ou de r\u00e9siliation anticip\u00e9e, analysant si ces sites, principalement des bureaux, \u00e9taient strat\u00e9giques ou non. Dans la plupart des cas, le Groupe a retenu la date de fin contractuelle. Conform\u00e9ment \u00e0 l\u2019avis de l\u2019IFRS Interpretation Committee, le Groupe ne fait pas appara\u00eetre d\u2019\u00e9cart majeur entre la dur\u00e9e du bail et la dur\u00e9e de vie r\u00e9siduelle des agencements sous-jacents. Les droits d\u2019usage sont ventil\u00e9s comme suit : \ue005En millions d\u2019euros) Terrains et constructions Mat\u00e9riel informatique Autres immobilisations Total Valeur brute Au 1 er  janvier 2022 372,0 42,2 32,3 446,5 Acquisitions 26,4 40,6 10,7 77,7 Impact regroupement d\u2019entreprises 1,1 - 11,0 12,1 Diminutions \ue00523,7 \ue0051,2 \ue0058,9 \ue00533,9 Diff\u00e9rences de change 0,6 0,1 \ue0050,1 0,6 Autres \ue0051,2 - \ue0050,4 \ue0051,6 Au 31 d\u00e9cembre 2022 375,1 81,7 44,6 501,4 Amortissements cumul\u00e9s Au 1 er  janvier 2022 \ue005139,9 \ue00512,0 \ue00514,5 \ue005166,4 Amortissements de l\u2019exercice \ue00546,3 \ue00514,7 \ue00511,6 \ue00572,6 Impact regroupement d\u2019entreprises \ue0050,8 - \ue0050,3 \ue0051,1 Sorties de p\u00e9rim\u00e8tre 23,8 1,2 6,2 31,2 Diff\u00e9rences de change \ue0050,4 0,0 0,0 \ue0050,4 Autres 1,2 \ue0050,0 0,3 1,6 Au 31 d\u00e9cembre 2022 \ue005162,5 \ue00525,5 \ue00519,8 \ue005207,7 Valeur nette Au 1 er  janvier 2022 232,1 30,2 17,9 280,1 Au 31 d\u00e9cembre 2022 212,7 56,2 24,8 293,7 \ue005En millions d\u2019euros) Terrains et constructions Mat\u00e9riel informatique Autres immobilisations Total Valeur brute Au 1 er  janvier 2021 432,9 19,7 34,0 486,6 Acquisitions 90,3 29,1 8,7 128,0 Impact regroupement d\u2019entreprises \ue0051,0 0,0 0,2 \ue0050,8 Cessions \ue00574,7 \ue0054,3 \ue0057,5 \ue00586,5 Diff\u00e9rences de change 5,6 0,2 \ue0050,1 5,7 Autres \ue00522,8 \ue0051,1 \ue0050,9 \ue00524,8 IFRS 5 \ue007 TSS reclass\u00e9 en actif destin\u00e9 \u00e0 la vente \ue00558,3 \ue0051,3 \ue0052,1 \ue00561,6 Au 31 d\u00e9cembre 2021 372,0 42,2 32,3 446,5 Amortissements cumul\u00e9s Au 1 er  janvier 2021 \ue005170,1 \ue0059,8 \ue00513,8 \ue005193,7 Amortissements de l\u2019exercice \ue00573,6 \ue0058,0 \ue0059,6 \ue00591,2 Impact regroupement d\u2019entreprises \ue0053,2 \ue0050,1 \ue0050,1 \ue0053,4 Sorties de p\u00e9rim\u00e8tre 73,8 5,2 7,3 86,3 Diff\u00e9rences de change \ue0052,5 \ue0050,1 0,1 \ue0052,5 Autres 10,8 0,0 0,6 11,4 IFRS 5 \ue007 TSS reclass\u00e9 en actif destin\u00e9 \u00e0 la vente 24,9 0,8 1,1 26,7 Au 31 d\u00e9cembre 2021 \ue005139,9 \ue00512,0 \ue00514,5 \ue005166,4 Valeur nette Au 1 er  janvier 2021 262,8 9,8 20,2 292,8 Au 31 d\u00e9cembre 2021 232,1 30,2 17,9 280,1 10.2 Dettes de location Les dettes de loyers sont ventil\u00e9es comme suit : \ue005En millions d\u2019euros) Total Valeur brute Au 1 er  janvier 2021 300,1 Acquisitions 132,9 Impact regroupement d\u2019entreprises \ue0050,6 Diminutions \ue00583,2 Diff\u00e9rences de change 3,3 Autres \ue0059,0 IFRS 5 \ue007 TSS reclass\u00e9 en actif destin\u00e9 \u00e0 la vente \ue00533,8 Au 31 d\u00e9cembre 2021 309,6 Acquisitions 78,6 Impact regroupement d\u2019entreprises 11,2 Diminutions \ue00573,1 Diff\u00e9rences de change 0,3 Autres \ue0050,3 Au 31 d\u00e9cembre 2022 326,4 10.3 Ech\u00e9ancier des dettes de location \ue005En millions d\u2019euros) \ue0081 an De 1 \u00e0 5ans \ue0075 ans Total Total au 31 d\u00e9cembre 2022 73,0 192,6 60,8 326,4NOTE 11 R\u00e9gimes de retraites et autres avantages \u00e0 long terme Conventions/principes comptables Les r\u00e9gimes d\u2019avantages sociaux octroy\u00e9s par le Groupe comportent des plans \u00e0 cotisations d\u00e9finies et des plans \u00e0 prestations d\u00e9finies. Les charges li\u00e9es aux r\u00e9gimes \u00e0 cotisations d\u00e9finies sont constat\u00e9es au compte de r\u00e9sultat du Groupe sur la base des cotisations vers\u00e9es ou dues au titre de l\u2019exercice o\u00f9 les services aff\u00e9rents ont \u00e9t\u00e9 rendus par les b\u00e9n\u00e9ficiaires. L\u2019\u00e9valuation des engagements du Groupe au titre des r\u00e9gimes \u00e0 prestations d\u00e9finies s\u2019effectue sur la base d\u2019une m\u00e9thode actuarielle unique dite des unit\u00e9s de cr\u00e9dit projet\u00e9es. Cette m\u00e9thode repose sur des hypoth\u00e8ses sp\u00e9cifiques qui sont p\u00e9riodiquement mises \u00e0 jour, en liaison \u00e9troite avec les actuaires externes du Groupe. Les actifs du r\u00e9gime g\u00e9n\u00e9ralement constitu\u00e9s au sein d\u2019entit\u00e9s l\u00e9gales s\u00e9par\u00e9es sont \u00e9valu\u00e9s \u00e0 leur juste valeur, mesur\u00e9e en date de cl\u00f4ture. Leur juste valeur est d\u00e9termin\u00e9e sur la base d\u2019\u00e9valuations externes fournies par les d\u00e9positaires et gestionnaires de fonds de retraite et sujettes \u00e0 d\u2019autres v\u00e9rifications compl\u00e9mentaires lorsque le Groupe le juge n\u00e9cessaire. D\u2019un exercice \u00e0 l\u2019autre, les diff\u00e9rences entre d\u2019une part les passifs anticip\u00e9s et leurs montants r\u00e9estim\u00e9s, d\u2019autre part le niveau attendu des actifs d\u00e9di\u00e9s et leur niveau r\u00e9el, constituent les \u00e9carts actuariels. Ces \u00e9carts peuvent provenir de changements d\u2019hypoth\u00e8ses actuarielles ou d\u2019\u00e9carts d\u2019exp\u00e9rience cr\u00e9\u00e9s par la non-r\u00e9alisation, au cours de l\u2019exercice, des hypoth\u00e8ses retenues \u00e0 la fin de l\u2019exercice pr\u00e9c\u00e9dent. Tous les \u00e9carts actuariels g\u00e9n\u00e9r\u00e9s sur la p\u00e9riode sont comptabilis\u00e9s en \u00ab Autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global \u00bb. Le co\u00fbt des r\u00e9gimes de retraite et des autres avantages \u00e0 long terme est reconnu en \u00ab Marge op\u00e9rationnelle \u00bb, \u00e0 l\u2019exception de la charge d\u2019int\u00e9r\u00eat sur les engagements nets qui est comptabilis\u00e9e en \u00ab Autres produits et charges financiers \u00bb. La provision nette du Groupe au titre des engagements de retraite et autres avantages \u00e0 long terme s\u2019\u00e9l\u00e8ve \u00e0 137,5 millions d\u2019euros au 31 d\u00e9cembre 2022 \ue001227,2 millions d\u2019euros au 31 d\u00e9cembre 2021\ue004. Ce passif total net est la diff\u00e9rence entre une obligation totale au titre des prestations d\u00e9finies de 649,2 millions d\u2019euros et une juste valeur totale des actifs du r\u00e9gime de 551,9 millions d\u2019euros, avec un plafonnement des actifs de 40,2 millions d\u2019euros. Les engagements du Groupe se situent principalement en Suisse \ue00146% de l\u2019engagement total), Allemagne \ue00120%\ue004, Belgique \ue00115%\ue004, au Royaume-Uni \ue0019%\ue004, et en France \ue0018%\ue004. Le montant comptabilis\u00e9 en charges au titre des r\u00e9gimes \u00e0 contributions d\u00e9finies s\u2019\u00e9l\u00e8ve \u00e0 20,1 millions d\u2019euros pour l\u2019exercice 2022 \ue0012021 \ue006 19,3 millions d\u2019euros). 11.1 Caract\u00e9ristiques des principaux plans et risques associ\u00e9s En Suisse, les obligations d\u00e9coulent d\u2019un r\u00e9gime \u00e0 prestations d\u00e9finies, d\u00e9passant la prestation de retraite obligatoire minimale requise par la loi suisse \ue001BVG\ue004. Les cotisations de retraite sont pay\u00e9es \u00e0 la fois par les salari\u00e9s et par l\u2019employeur et sont calcul\u00e9es en pourcentage du salaire couvert. Le taux de cotisation d\u00e9pend de l\u2019\u00e2ge du salari\u00e9. Au d\u00e9part \u00e0 la retraite, l\u2019\u00e9pargne individuelle des salari\u00e9s est multipli\u00e9e par le taux de conversion, tel que d\u00e9fini par le r\u00e8glement de la caisse de pension, et peut \u00eatre vers\u00e9e soit sous forme de rente viag\u00e8re, soit sous forme de capital. En cas d\u2019invalidit\u00e9, le r\u00e9gime de pension verse une rente d\u2019invalidit\u00e9 jusqu\u2019\u00e0 l\u2019\u00e2ge ordinaire de la retraite. En cas de d\u00e9c\u00e8s avant la retraite, le r\u00e9gime de retraite verse une rente de conjoint \u00e0 vie. En Allemagne, la majorit\u00e9 des obligations proviennent d\u2019un r\u00e9gime \u00e0 prestations d\u00e9finies ferm\u00e9 aux nouveaux entrants. Ce r\u00e9gime est soumis aux obligations locales, qui n\u2019imposent pas de niveau de financement et exigent la souscription d\u2019une assurance mutualis\u00e9e entre employeurs pour garantir les droits en cas de d\u00e9faut d\u2019un employeur \ue001PSV\ue004. Le r\u00e9gime est partiellement financ\u00e9 par un contrat d\u2019assurance, soit par un contrat de fiducie contractuel \ue001CTA\ue004. La strat\u00e9gie d\u2019investissement est d\u00e9termin\u00e9e par la compagnie d\u2019assurance. La souscription de l\u2019assurance mutualis\u00e9e est g\u00e9r\u00e9e par un professionnel ind\u00e9pendant tierce partie. Le CTA est r\u00e9gi par un tiers professionnel ind\u00e9pendant. La strat\u00e9gie d\u2019investissement est d\u00e9finie par le Comit\u00e9 d\u2019Investissement compos\u00e9 de repr\u00e9sentant des employeurs. En Belgique, la majorit\u00e9 des engagements proviennent d\u2019un r\u00e9gime \u00e0 prestations d\u00e9finies, ferm\u00e9 aux nouveaux entrants et des r\u00e9gimes \u00e0 cotisations d\u00e9finies avec une obligation de l\u2019entreprise de garantir un rendement minimum sur l\u2019ensemble des cotisations salariales et patronales, ouvert aux nouveaux entrants. Le r\u00e9gime \u00e0 prestations d\u00e9finies est soumis aux r\u00e8gles de solvabilit\u00e9 locales qui reposent sur un taux d\u2019actualisation de 6,0% et une table de mortalit\u00e9 officielle. En cas de d\u00e9ficit, un comblement doit intervenir imm\u00e9diatement. Le r\u00e9gime est assur\u00e9 aupr\u00e8s d\u2019une compagnie d\u2019assurance sp\u00e9cialis\u00e9e, qui d\u00e9termine la strat\u00e9gie d\u2019investissement. Les r\u00e9gimes \u00e0 cotisations d\u00e9finies avec rendement garanti sont soumis aux r\u00e8gles de solvabilit\u00e9s locales. En cas de sous- financement au moment du d\u00e9part en retraite du salari\u00e9, le d\u00e9ficit doit \u00eatre combl\u00e9. Le r\u00e9gime est assur\u00e9 aupr\u00e8s d\u2019une compagnie d\u2019assurance sp\u00e9cialis\u00e9e, qui garantit un rendement technique (fix\u00e9 par l\u2019assureur \u00e0 un niveau inf\u00e9rieur au rendement minimum l\u00e9gal) ainsi qu\u2019une \u00e9ventuelle participation aux b\u00e9n\u00e9fices. La compagnie d\u2019assurance d\u00e9termine la strat\u00e9gie d\u2019investissement. Les engagements du Groupe proviennent \u00e9galement d\u2019anciens plans \u00e0 prestations d\u00e9finies au Royaume Uni (ferm\u00e9s aux nouveaux entrants), et en France (ouverts aux nouveaux entrants), et dans une moindre mesure, de r\u00e9gimes l\u00e9gaux ou contractuels d\u2019indemnit\u00e9s de fin de carri\u00e8re ou d\u2019avantages \u00e0 long terme de type m\u00e9dailles du travail. Ces r\u00e9gimes n\u2019exposent pas le Groupe Worldline \u00e0 des risques particuliers au-del\u00e0 des risques traditionnels li\u00e9s aux r\u00e9gimes \u00e0 prestations d\u00e9finies, qui incluent notamment les risques d\u2019augmentation de l\u2019inflation, de la long\u00e9vit\u00e9, ou encore la baisse des taux d\u2019actualisation ou des rendements financiers. Worldline reconna\u00eet l\u2019ensemble des gains et pertes actuarielles ainsi que les effets des limitations d\u2019actifs g\u00e9n\u00e9r\u00e9s au cours de la p\u00e9riode en \u00ab autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global \u00bb pour les plans de retraite, et en charge pour les autres avantages long-terme. 11.2 Ev\u00e8nements en 2022 Les march\u00e9s des taux d\u2019int\u00e9r\u00eat des obligations d\u2019entreprises pour toutes les grandes zones/pays ont \u00e9t\u00e9 particuli\u00e8rement volatils cette ann\u00e9e. Les taux d\u2019actualisation au 31 d\u00e9cembre 2022 ont augment\u00e9 significativement depuis le 31 d\u00e9cembre 2021. Cela a conduit \u00e0 une diminution de l\u2019obligation d\u2019environ 228 millions d\u2019euros partiellement compens\u00e9e par l\u2019autre perte actuarielle due principalement \u00e0 l\u2019augmentation du taux d\u2019inflation, du taux d\u2019augmentation des pensions, de la sous-performance des actifs qui a g\u00e9n\u00e9r\u00e9 une perte de 69 millions d\u2019euros et de l\u2019exc\u00e9dent irr\u00e9cup\u00e9rable de 40 millions d\u2019euros en Suisse. En raison des conditions de march\u00e9 au 31 d\u00e9cembre 2022, les principaux plans de retraite en Suisse et au Royaume-Uni sont en situation de surplus selon IAS 19. Le surplus du plan de retraite suisse n\u2019a pas \u00e9t\u00e9 enti\u00e8rement reconnu au bilan par application des limitations IAS 19 ce qui s\u2019est traduit par une charge de 40,2 millions comptabilis\u00e9e en autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global. Le surplus reconnu au titre de ce plan s\u2019\u00e9l\u00e8ve donc \u00e0 6,9 millions d\u2019euros. Le surplus de 14,5 millions d\u2019euros au titre du plan britannique a \u00e9t\u00e9 enti\u00e8rement reconnu si bien que les charges pay\u00e9es d\u2019avance au titre des plans de retraite s\u2019\u00e9l\u00e8vent \u00e0 21,5 millions d\u2019euros. 11.3 Montants reconnus dans les \u00e9tats financiers Les montants reconnus au bilan au 31 d\u00e9cembre 2022, d\u00e9termin\u00e9s r\u00e9gime par r\u00e9gime, se d\u00e9composent comme suit : \ue005En millions d\u2019euros) 31 d\u00e9cembre 2022 31 d\u00e9cembre 2021 Montant reconnu dans les \u00e9tats financiers Charges pay\u00e9es d\u2019avance \u2013 r\u00e9gimes post\u00e9rieurs \u00e0 l\u2019emploi 21,5 14,6 Charges \u00e0 payer \u2013 r\u00e9gimes post\u00e9rieurs \u00e0 l\u2019emploi \ue005154,3 \ue005236,5 Charges \u00e0 payer \u2013 autres r\u00e9gimes \u00e0 long terme \ue0054,7 \ue0055,3 Montant total reconnu au bilan \ue005137,5 \ue005227,2 D\u00e9composition de la charge p\u00e9riodique Co\u00fbt des services rendus (net des cotisations des salari\u00e9s) 31,4 32,0 Co\u00fbt des services pass\u00e9s, liquidation - \ue0052,1 \ue001Gains)/pertes li\u00e9s sur autres r\u00e9gimes \u00e0 long terme \ue0050,7 0,1 Charge op\u00e9rationnelle 30,6 30,0 Co\u00fbt de l\u2019actualisation 6,7 5,5 Revenus d\u2019int\u00e9r\u00eat \ue0054,2 \ue0053,5 Charge d\u2019int\u00e9r\u00eat sur l\u2019effet du plafond de l\u2019actif - 0,1 Charge financi\u00e8re nette 2,5 2,1 Charge nette p\u00e9riodique totale 33,2 32,1 Dont charge nette p\u00e9riodique li\u00e9e aux r\u00e9gimes post\u00e9rieurs \u00e0 l\u2019emploi 33,5 31,4 Dont charge nette p\u00e9riodique li\u00e9e aux autres r\u00e9gimes \u00e0 long terme \ue0050,3 0,7 Variation des engagements au titre des r\u00e9gimes \u00e0 prestations d\u00e9finies Engagements au titre des r\u00e9gimes \u00e0 prestations d\u00e9finies au 1 er  janvier \u2013 r\u00e9gimes post\u00e9rieurs \u00e0 l\u2019emploi 819,0 802,6 Engagements au titre des r\u00e9gimes \u00e0 prestations d\u00e9finies au 1 er  janvier \u2013 autres r\u00e9gimes \u00e0 long terme 5,3 6,1 Total des engagements au titre des r\u00e9gimes \u00e0 prestations d\u00e9finies au 1 er  janvier 824,3 808,7 Effets de change 14,7 22,4 Co\u00fbt des services rendus (net des cotisations des salari\u00e9s) 31,4 32,0 Co\u00fbt de l\u2019actualisation 6,7 5,5 Cotisations des salari\u00e9s 8,7 7,4 Effet des modifications de r\u00e9gimes, liquidation - \ue0052,1 Regroupement d\u2019entreprises/(cessions) \ue0053,7 0,9 Prestations pay\u00e9es \ue00527,7 \ue00522,6 \ue001Gains)/pertes actuariels \u2013 changements d\u2019hypoth\u00e8ses financi\u00e8res \ue005212,6 7,1 \ue001Gains)/pertes actuariels \u2013 changements d\u2019hypoth\u00e8ses d\u00e9mographiques 2,4 \ue00511,1 \ue001Gains)/pertes actuariels \u2013 effets d\u2019exp\u00e9rience 4,9 25,0 IFRS 5 - \ue00548,8 Engagements au titre des r\u00e9gimes \u00e0 prestations d\u00e9finies au 31 d\u00e9cembre 649,2 824,3 La maturit\u00e9 moyenne des engagements est de 9,3 ann\u00e9es. \ue005En millions d\u2019euros) 31 d\u00e9cembre 2022 31 d\u00e9cembre 2021 Variation de la juste valeur des actifs de r\u00e9gime Juste valeur des actifs de r\u00e9gime au 1 er  janvier 597,1 566,8 Effets de change 14,6 21,7 Rendement financier r\u00e9el des actifs de r\u00e9gime \ue00564,3 42,9 Cotisations employeur 17,0 15,5 Cotisations des salari\u00e9s 8,7 7,4 Prestations pay\u00e9es par les fonds externes \ue00521,9 \ue00515,6 Regroupement d\u2019entreprises/(cessions) 0,6 - IFRS 5 - \ue00541,6 Juste valeur des actifs de r\u00e9gime au 31 d\u00e9cembre 551,9 597,1 Rapprochement avec les montants reconnus dans les \u00e9tats financiers (tous r\u00e9gimes) Situation financi\u00e8re nette \u2013 r\u00e9gimes post\u00e9rieurs \u00e0 l\u2019emploi \ue00592,6 \ue005221,9 Situation financi\u00e8re nette \u2013 autres r\u00e9gimes \u00e0 long terme \ue0054,7 \ue0055,3 Autres \u00e9l\u00e9ments non reconnus \ue00540,2 - Charges (\u00e0 payer)/pay\u00e9es d\u2019avance (tous r\u00e9gimes) \ue005137,5 \ue005227,2 Variation du montant reconnu dans les \u00e9tats financiers (tous r\u00e9gimes) Montant reconnu \u00e0 l\u2019ouverture \ue005227,2 \ue005247,3 Charge nette p\u00e9riodique \ue00533,2 \ue00532,1 Prestations pay\u00e9es par l\u2019employeur 5,8 7,0 Cotisations vers\u00e9es par l\u2019employeur 17,0 15,5 Regroupement d\u2019entreprises/(cessions) 4,3 \ue0050,9 Montants comptabilis\u00e9s en autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global 95,8 24,0 Effets de change \ue0050,1 \ue0050,7 IFRS 5 - 7,3 Montant reconnu \u00e0 la cl\u00f4ture \ue005137,5 \ue005227,2 11.4 Hypoth\u00e8ses actuarielles Les engagements du Groupe Worldline ont \u00e9t\u00e9 \u00e9valu\u00e9s par des actuaires ind\u00e9pendants sur la base des hypoth\u00e8ses qui sont mises \u00e0 jour p\u00e9riodiquement. Les hypoth\u00e8ses retenues sont les suivantes : Royaume-Uni Zone euro Suisse 2022 2021 2022 2021 2022 2021 Taux d\u2019actualisation au 31 d\u00e9cembre 4,85% 1,80% 3,15% \ue00b 3,75% 0,90% \ue00b 1,05% 2,25% 0,35% Hypoth\u00e8se d\u2019augmentation future des salaires au 31 d\u00e9cembre 3,40% 3,30% 2,10% 1,80% 1,50% 1,00% L\u2019hypoth\u00e8se d\u2019inflation est utilis\u00e9e pour d\u00e9terminer l\u2019impact de l\u2019indexation des retraites en cours de paiement ou des augmentations de salaires selon les r\u00e8gles propres \u00e0 chaque plan. Sensibilit\u00e9 des engagements \u00e0 prestations d\u00e9finies des principaux plans aux hypoth\u00e8ses de taux d\u2019actualisation et d\u2019inflation : Taux d\u2019actualisation \ue00125 pb Taux d\u2019inflation \ue00125 pb Principaux r\u00e9gimes au Royaume-Uni \ue0053,6% 3,4% Principaux r\u00e9gimes en Suisse \ue0050,8% 0,1% Principaux r\u00e9gimes en Allemagne \ue0054,5% 3,1% Principaux r\u00e9gimes en Belgique \ue0052,3% 1,2% Principaux r\u00e9gimes en France \ue0053,4% 0,0% Ces sensibilit\u00e9s sont fond\u00e9es sur des calculs effectu\u00e9s par des actuaires ind\u00e9pendants et n\u2019incluent pas les effets crois\u00e9s des diverses hypoth\u00e8ses, mais elles comprennent les effets que l\u2019hypoth\u00e8se de l\u2019inflation aurait sur les hypoth\u00e8ses d\u2019augmentation salariale, d\u2019augmentation des pensions et d\u2019autres hypoth\u00e8ses. 11.5 Actifs de r\u00e9gime Les actifs de r\u00e9gimes sont investis comme suit : 31 d\u00e9cembre 2022 31 d\u00e9cembre 2021 Actions 32,0% 36,0% Obligations 14,0% 16,0% Immobilier 20,7% 14,0% Liquidit\u00e9s et assimil\u00e9s 15,8% 19,0% Autres 17,5% 15,0% 11.6 Synth\u00e8se des impacts nets sur le compte de r\u00e9sultat et les flux de tr\u00e9sorerie L\u2019impact net des r\u00e9gimes \u00e0 prestation d\u00e9finies sur les \u00e9tats financiers du Groupe est le suivant : Compte de r\u00e9sultat \ue005En millions d\u2019euros) Exercice 2022 Exercice 2021 Post\u00e9rieur \u00e0 l\u2019emploi Autres r\u00e9gimes \u00e0 long terme Total Post\u00e9rieur \u00e0 l\u2019emploi Autres r\u00e9gimes \u00e0 long terme Total Marge op\u00e9rationnelle \ue00531,0 0,4 \ue00530,6 \ue00529,3 \ue0050,7 \ue00530,0 R\u00e9sultat financier \ue0052,5 \ue0050,0 \ue0052,5 \ue0052,1 0,0 \ue0052,1 Impact total sur le compte de r\u00e9sultat \ue00533,5 0,3 \ue00533,2 \ue00531,4 \ue0050,7 \ue00532,1 Impact sur les flux de tr\u00e9sorerie L\u2019impact en tr\u00e9sorerie des retraites en 2022 a \u00e9t\u00e9 principalement compos\u00e9 de contributions en esp\u00e8ces \u00e0 des fonds de pension ou d\u2019assurance pour 17,0 millions d\u2019euros, la partie restante de 5,8 millions d\u2019euros \u00e9tant constitu\u00e9e de paiements de prestations directement effectu\u00e9s par le Groupe aux b\u00e9n\u00e9ficiaires. Les cotisations aux fonds de pension ou d\u2019assurance en 2023 devraient s\u2019\u00e9lever \u00e0 17,0 millions d\u2019euros.NOTE 12 Provisions Conventions/principes comptables Le Groupe utilise des hypoth\u00e8ses et des m\u00e9thodes actuarielles pour mesurer les provisions. Les dispositions sont reconnues lorsque les trois conditions suivantes sont remplies : \u25cf Le Groupe a une obligation actuelle (juridique, r\u00e9glementaire, contractuelle ou implicite) r\u00e9sultant d\u2019\u00e9v\u00e9nements pass\u00e9s ; \u25cf Il est probable qu\u2019une sortie de ressources comportant des avantages \u00e9conomiques sera n\u00e9cessaire pour \u00e9teindre l\u2019obligation ; \u25cf Le montant peut \u00eatre estim\u00e9 de mani\u00e8re fiable. Les provisions sont actualis\u00e9es lorsque l\u2019effet valeur temps est significatif. Les variations des effets d\u2019actualisation \u00e0 chaque p\u00e9riode comptable sont comptabilis\u00e9es dans les charges financi\u00e8res.Litiges et r\u00e9clamations Le Groupe est engag\u00e9 dans un certain nombre de r\u00e9clamations et de proc\u00e9dures judiciaires et arbitrales qui sont survenues dans le cours normal de ses activit\u00e9s. Ces r\u00e9clamations et proc\u00e9dures sont r\u00e9guli\u00e8rement examin\u00e9es par la Direction Juridique et font l\u2019objet de provisions si le Groupe estime qu\u2019il est probable qu\u2019une sortie de ressources sera n\u00e9cessaire pour couvrir le risque encouru et que cette sortie peut \u00eatre estim\u00e9e de mani\u00e8re fiable, \u00e9tant entendu que les \u00e9v\u00e9nements qui surviennent au cours de la proc\u00e9dure peuvent n\u00e9cessiter une r\u00e9\u00e9valuation du risque. Les reprises de montants non utilis\u00e9s refl\u00e8tent principalement la r\u00e9solution de tels litiges qui ont \u00e9t\u00e9 r\u00e9gl\u00e9s en faveur du Groupe, ou dans lesquels le montant des dommages et int\u00e9r\u00eats accord\u00e9s s\u2019est av\u00e9r\u00e9 inf\u00e9rieur \u00e0 l\u2019estimation initiale. Risques li\u00e9s \u00e0 la qualit\u00e9 des produits Une provision pour risques li\u00e9s \u00e0 la qualit\u00e9 des produits est comptabilis\u00e9e d\u00e8s lors que ce risque n\u2019est pas couvert par la provision pour garantie. \ue005En millions d\u2019euros) 31 d\u00e9cembre 2021 Dotations Reprises utilis\u00e9es Reprises non utilis\u00e9es Regrou- pement d\u2019entre- prises Autres * Reclasse- ment de l\u2019activit\u00e9 TSS sous IFRS 5 31 d\u00e9cembre 2022 Courantes Non courantes Engagements li\u00e9s \u00e0 des projets 2,5 0,3 \ue0050,1 - - \ue0050,4 - 2,3 1,6 0,7 Risques et litiges 61,5 57,9 \ue0051,7 \ue00512,0 0,5 \ue0055,9 - 100,2 9,8 90,4 Autre 5,7 1,4 \ue0053,2 0,3 - 0,7 - 4,9 3,1 1,7 Total provisions 69,7 59,6 \ue0055,1 \ue00511,8 0,5 \ue0055,5 - 107,4 14,5 92,8 * Le mouvement Autres correspond principalement \u00e0 des ajustements de conversion des devises. \ue005En millions d\u2019euros) 31 d\u00e9cembre 2020 Dotations Reprises utilis\u00e9es Reprises non utilis\u00e9es Regrou- pement d\u2019entre- prises Autres * Reclasse- ment de l\u2019activit\u00e9 TSS sous IFRS 5 31 d\u00e9cembre 2021 Courantes Non courantes Engagements li\u00e9s \u00e0 des projets 1,7 0,9 \ue0050,1 - - \ue0050,0 - 2,5 1,4 1,1 Risques et litiges 92,5 9,3 \ue0057,5 \ue0053,3 \ue0050,1 \ue0053,5 \ue00525,9 61,5 13,8 47,7 Autre 18,6 9,6 \ue00513,2 \ue0051,3 0,8 5,0 \ue00513,8 5,7 3,9 1,8 Total provisions 112,8 19,8 \ue00520,8 \ue0054,6 0,7 1,5 \ue00539,8 69,7 19,1 50,5 * Le mouvement Autres correspond principalement \u00e0 des ajustements de conversion des devises. Les provisions pour risques et litiges de 100,2 millions d\u2019euros, incluent notamment plusieurs litiges tels que des contentieux fiscaux et sociaux, des litiges sur des garanties donn\u00e9es sur cessions, et autres conflits avec des clients et des fournisseurs. La Direction Juridique et les avocats du Groupe, ainsi que les fonctions connexes (telles que les Directions des Ressources Humaines et Fiscale) g\u00e8rent attentivement ces cas avec pour objectifs de r\u00e9duire au maximum le passif final. En 2022, l\u2019augmentation de 57,9 millions d\u2019euros des risques et litiges est principalement li\u00e9e aux garanties envers Apollo, selon des termes et conditions sp\u00e9cifiques, en relation avec la cession de TSS. Ces garanties sont incluses dans l\u2019accord de cession et ont \u00e9t\u00e9 enregistr\u00e9es dans le r\u00e9sultat net des activit\u00e9s non poursuivies.NOTE 13 Capitaux propres 13.1 Capitaux propres attribuables aux propri\u00e9taires de la Soci\u00e9t\u00e9 M\u00e8re Conventions/principes comptables Actions propres Les actions Worldline d\u00e9tenues par la Soci\u00e9t\u00e9 M\u00e8re sont comptabilis\u00e9es \u00e0 leur co\u00fbt d\u2019acquisition en d\u00e9duction des capitaux propres consolid\u00e9s. En cas de cession, le profit ou la perte et l\u2019incidence fiscale correspondante sont comptabilis\u00e9s en tant que variation des capitaux propres consolid\u00e9s. Au cours de l\u2019exercice 2022, 1 285 023 actions nouvelles ont \u00e9t\u00e9 cr\u00e9\u00e9es \u00e0 la suite de l\u2019exercice du : \u25cf Plan d\u2019actionnariat salari\u00e9 Boost 2021 \ue001307 320 actions) ; \u25cf Plan d\u2019options d\u2019achat d\u2019actions \ue001150 646 actions) ; et \u25cf Plan d\u2019attribution gratuite d\u2019actions \ue001827 057 actions). Fin d\u00e9cembre 2022, le nombre total d\u2019actions atteignait 281 769 840, ayant chacune une valeur nominale de 0,68 euros. Le capital social de Worldline SA est pass\u00e9 de 190 729 675,56 euros au 1 er  janvier 2022 \u00e0 191 603 491,20 euros \u00e0 fin d\u00e9cembre 2022.13.2 Participations ne donnant pas le contr\u00f4le Conventions/principes comptables La quote-part dans les r\u00e9sultats revenant aux actionnaires minoritaires est reconnue dans les capitaux propres \u2013 participations ne donnant pas le contr\u00f4le. De m\u00eame, la quote-part dans les dividendes \u00e0 verser est imput\u00e9e dans les capitaux propres \u2013 participations ne donnant pas le contr\u00f4le. \ue005En millions d\u2019euros) 31 d\u00e9cembre 2021 R\u00e9sultat 2022 Augmentation de capital Dividendes Regroupement d\u2019entreprises Autres 31 d\u00e9cembre 2022 GoPay 1,9 0,6 - - \ue0052,5 - - Payone 868,8 25,3 - \ue00512,4 1,8 \ue0052,3 881,2 ANZ - \ue00520,1 - - 316,0 \ue00522,7 273,2 Autres 0,3 \ue0051,7 - \ue0050,8 \ue0056,0 8,6 0,3 Total 871,0 4,1 - \ue00513,2 309,3 \ue00517,0 1 154,7 Les participations ne donnant pas le contr\u00f4le \u00e0 fin d\u00e9cembre 2022 s\u2019\u00e9levaient \u00e0 1 154,7 millions d\u2019euros correspondant principalement aux participations dans ANZ et Payone. Les changements de p\u00e9rim\u00e8tre sont principalement dus \u00e0 l\u2019acquisition d\u2019une participation majoritaire dans ANZ et \u00e0 la cr\u00e9ation d\u2019une joint-venture 51%\ue00549% contr\u00f4l\u00e9e par Worldline pour exploiter et d\u00e9velopper des services aux marchands en Australie avec ANZ Bank, l\u2019une des plus grandes banques d\u2019Asie- Pacifique et le troisi\u00e8me plus grand acqu\u00e9reur d\u2019Australie.13.3 R\u00e9sultat net par action Conventions/principes comptables Le r\u00e9sultat par action de base est calcul\u00e9 en divisant le r\u00e9sultat net (attribuable aux propri\u00e9taires de la Soci\u00e9t\u00e9 M\u00e8re) par le nombre moyen d\u2019actions en circulation au cours de l\u2019exercice. Les actions propres ne sont pas prises en compte pour le calcul du r\u00e9sultat par action de base ou dilu\u00e9. Le r\u00e9sultat par action dilu\u00e9 est calcul\u00e9 en divisant le r\u00e9sultat net (attribuable aux propri\u00e9taires de la Soci\u00e9t\u00e9 M\u00e8re), ajust\u00e9 du co\u00fbt financier (net d\u2019imp\u00f4t) des instruments de dette dilutifs \u00e9ventuels, par le nombre moyen d\u2019actions ordinaires en circulation au cours de l\u2019exercice, major\u00e9 du nombre moyen d\u2019actions qui, selon la m\u00e9thode du rachat d\u2019actions, auraient \u00e9t\u00e9 \u00e9mises si des instruments dilutifs \u00e9ventuels avaient \u00e9t\u00e9 convertis.Le nombre moyen pond\u00e9r\u00e9 d\u2019actions s\u2019\u00e9l\u00e8ve \u00e0 281 179 484 actions pour la p\u00e9riode. A fin d\u00e9cembre 2022, les instruments dilutifs sont constitu\u00e9s d\u2019options de souscription d\u2019actions (repr\u00e9sentant 457 917 actions) et les effets potentiellement dilutifs des OCEANEs (repr\u00e9sentant 12 775 380 actions). \ue005En millions d\u2019euros) Exercice 2022 % Exercice 2021 % R\u00e9sultat net des activit\u00e9s continues 210,7 191,1 R\u00e9sultat net des activit\u00e9s discontinues 88,5 \ue005942,5 R\u00e9sultat net [a] 299,2 5,6% \ue005751,4 \ue00515,3% R\u00e9sultat net dilu\u00e9 des activit\u00e9s continues 219,2 199,2 R\u00e9sultat net dilu\u00e9 des activit\u00e9s discontinues 88,5 \ue005942,5 R\u00e9sultat net dilu\u00e9 [b] 307,7 5,7% \ue005743,3 \ue00515,2% R\u00e9sultat net normalis\u00e9 des activit\u00e9s continues 544,9 440,0 R\u00e9sultat net normalis\u00e9 des activit\u00e9s discontinues 198,0 204,7 R\u00e9sultat net normalis\u00e9 [c] 742,9 13,9% 644,6 13,2% R\u00e9sultat net dilu\u00e9 normalis\u00e9 des activit\u00e9s continues 553,3 448,1 R\u00e9sultat net dilu\u00e9 normalis\u00e9 des activit\u00e9s discontinues 198,0 204,7 R\u00e9sultat net dilu\u00e9 normalis\u00e9 [d] 751,3 14,0% 652,7 13,3% Nombre moyen d\u2019actions [e] 281 179 484 279 668 350 Impact des instruments dilutifs 13 233 297 13 668 623 Nombre moyen d\u2019actions dilu\u00e9es [f] 294 412 781 293 336 973 \ue005En euros) R\u00e9sultat Net Par Action \ue002RNPA\ue003 [a]/[e] 1,06 \ue0052,69 R\u00e9sultat Net Par Action \ue002RNPA\ue003 dilu\u00e9 [b]/[f] 1,05 \ue0052,53 R\u00e9sultat Net Par Action \ue002RNPA\ue003 normalis\u00e9 [c]/[e] 2,64 2,30 R\u00e9sultat Net Par Action \ue002RNPA\ue003 dilu\u00e9 normalis\u00e9 [d]/[f] 2,55 2,23NOTE 14 Engagements hors bilan 14.1 Engagements contractuels Le tableau ci-dessous pr\u00e9sente les paiements minima futurs pour les exercices \u00e0 venir au titre d\u2019obligations et d\u2019engagements fermes. \ue005En millions d\u2019euros) Exercice 2022 Ech\u00e9ances Exercice 2021 <\u00e0 1 an 1 \u00e0 5 ans >\u00e0 5 ans Contrats de location simple mat\u00e9riel informatique 9,7 4,3 5,4 - 16,0 Obligations d\u2019achat irr\u00e9vocables 233,6 39,5 157,9 36,2 296,5 Engagements totaux 243,2 43,8 163,3 36,2 312,5 Les obligations d\u2019achat irr\u00e9vocables concernent principalement les engagements envers SIX Group AG (voir Note 15 \u00ab Parties li\u00e9es \u00bb). En compl\u00e9ment des informations pr\u00e9sent\u00e9es ci-dessus, dans le contexte de la cession de TSS, Worldline s\u2019est engag\u00e9 \u00e0 acheter aupr\u00e8s de TSS un certain pourcentage de ses achats annuels de terminaux. 14.2 Garanties commerciales \ue005En millions d\u2019euros) Au 31 d\u00e9cembre 2022 Au 31 d\u00e9cembre 2021 Garanties bancaires 67,1 57,7 \u25cf Op\u00e9rationnelles \ue007 Performance 29,6 26,6 \u25cf Op\u00e9rationnelles \ue007 Appels d\u2019offres 0,4 0,6 \u25cf Op\u00e9rationnelles \ue007 Avances sur paiement 0,0 0,2 \u25cf Financi\u00e8res ou autres 37,1 30,3 Garanties parentales 951,9 797,8 \u25cf Op\u00e9rationnelles \ue007 Performance 574,4 624,3 \u25cf Op\u00e9rationnelles \ue007 Orient\u00e9es autres business 22,9 13,3 \u25cf Financi\u00e8res ou autres 354,7 160,2 Nantissements 23,6 22,3 Total 1 042,6 877,7 Pour divers contrats \u00e0 long terme, le Groupe a \u00e9mis des garanties parentales \u00e0 ses clients. Le Groupe a mis en nantissement un compte bancaire afin de garantir de futures sorties de tr\u00e9sorerie \u00e0 destination de tiers au Groupe. Ce nantissement peut \u00eatre substitu\u00e9 \u00e0 tout moment par une garantie bancaire. 14.3 Autres garanties GARANTIES RE\u00c7UES \ue005En millions d\u2019euros) Au 31 d\u00e9cembre 2022 Au 31 d\u00e9cembre 2021 Garanties re\u00e7ues lors de l\u2019acquisition d\u2019entreprises 1 969,5 1 891,0 Autres engagements re\u00e7us 0,0 0,0 Total 1 969,5 1 891,0 GARANTIES DONNE ES \ue005En millions d\u2019euros) Au 31 d\u00e9cembre 2022 Au 31 d\u00e9cembre 2021 Garanties donn\u00e9es lors de la cession d\u2019entreprises 2 103,1 2 066,1 Autres engagements donn\u00e9es 2,8 3,6 Total 2 105,9 2 069,7 Les augmentations en 2022 des engagements re\u00e7us/donn\u00e9s sur acquisitions/cessions de soci\u00e9t\u00e9s sont principalement relatives aux op\u00e9rations d\u2019acquisition d\u2019Axepta et de cession de TSS.NOTE 15 Parties li\u00e9es Conventions/principes comptables Les parties li\u00e9es incluent : \u25cf SIX Group AG (et ses filiales qui ne sont pas dans le p\u00e9rim\u00e8tre de consolidation du Groupe) en tant qu\u2019actionnaire de r\u00e9f\u00e9rence sur la p\u00e9riode ; \u25cf Les entit\u00e9s qui sont contr\u00f4l\u00e9es par le Groupe, les entit\u00e9s sur lesquelles le Groupe exerce un contr\u00f4le conjoint, les entit\u00e9s qui offrent un r\u00e9gime d\u2019avantages post\u00e9rieurs \u00e0 l\u2019emploi au profit des salari\u00e9s du Groupe ou celles qui sont contr\u00f4l\u00e9es ou d\u00e9tenues conjointement par l\u2019un des dirigeants du Groupe ; et \u25cf La Direction du Groupe d\u00e9finie comme les personnes qui ont l\u2019autorit\u00e9 et la responsabilit\u00e9 de planifier, diriger et contr\u00f4ler l\u2019activit\u00e9 du Groupe, notamment les membres du Conseil d'administration incluant le Pr\u00e9sident, ainsi que le Directeur G\u00e9n\u00e9ral et le Directeur G\u00e9n\u00e9ral D\u00e9l\u00e9gu\u00e9.Les principales transactions avec les parties li\u00e9es regroupent : \u25cf Les refacturations de loyer ; \u25cf La facturation de services de sous-traitance comme des co\u00fbts de personnel ou d\u2019utilisation d\u2019infrastructure ; \u25cf Les facturations de services administratifs ; \u25cf Les int\u00e9r\u00eats associ\u00e9s aux \u00e9l\u00e9ments financiers ; Ces transactions sont conclues aux conditions normales de march\u00e9. Les transactions avec les parties li\u00e9es sont d\u00e9taill\u00e9es comme suit : AVEC SIX GROUP AG \ue005En millions d\u2019euros) Exercice 2022 Exercice 2021 Chiffre d\u2019affaires 38,3 35,7 Produits et charges op\u00e9rationnels \ue00548,7 \ue00546,7 Les cr\u00e9ances et dettes inscrites au bilan, relatives aux parties li\u00e9es sont d\u00e9taill\u00e9es comme suit : \ue005En millions d\u2019euros) 31 d\u00e9cembre 2022 31 d\u00e9cembre 2021 Cr\u00e9ances clients nettes 121,9 133,9 Autres actifs courants 0,1 - Fournisseurs et comptes rattach\u00e9s 9,7 3,5 Autres passifs courants - 0,2 Les engagements hors bilan relatifs aux parties li\u00e9es se d\u00e9taillent comme suit : \ue005En millions d\u2019euros) 31 d\u00e9cembre 2022 Ech\u00e9ances 31 d\u00e9cembre 2021 <\u00e0 1 an 1 \u00e0 5 ans >\u00e0 5 ans Engagements contractuels 233,6 39,5 157,9 36,2 259,0 Engagements totaux 233,6 39,5 157,9 36,2 259,0 Les engagements contractuels sont principalement li\u00e9s \u00e0 la LTIA \ue001Long Term Infrastructure Agreement). Co\u00fbts relatifs aux principaux dirigeants du Groupe En 2022, les co\u00fbts des principaux dirigeants de Worldline incluent : \u25cf Les co\u00fbts du Directeur G\u00e9n\u00e9ral ; \u25cf Les co\u00fbts du Directeur G\u00e9n\u00e9ral D\u00e9l\u00e9gu\u00e9 ; La r\u00e9partition de la charge enregistr\u00e9e dans les comptes du Groupe pour ses principaux dirigeants est la suivante : \u25cf Les co\u00fbts relatifs aux membres du Conseil d'administration correspondant aux jetons de pr\u00e9sence de 2022 ; et \u25cf La r\u00e9mun\u00e9ration du Pr\u00e9sident du Conseil d'administration . \ue005En millions d\u2019euros) Exercice 2022 Exercice 2021 Avantages court terme 3,9 3,2 Cotisations vers\u00e9es par l\u2019employeur et autres taxes 1 1,6 1,5 Plans d\u2019actions gratuites et options de souscription 2 3,5 3,7 Total 9,0 8,4 1 Les contributions employeurs dues sur les salaires et les bonus des principaux dirigeants de Worldline ainsi que sur l\u2019attribution du plan de stock-options de Worldline aux principaux dirigeants de Worldline le 9 juin 2022 et sur l\u2019attribution du plan d\u2019actions gratuites Worldline 2019 aux principaux dirigeants de Worldline le 24 juillet 2022. 2 Comptabilisation IFRS 2 2022 pour les plans d\u2019actions de performance Worldline dont b\u00e9n\u00e9ficient les principaux dirigeants de Worldline qui ont \u00e9t\u00e9 \u00e9mis les 24 juillet 2019, 9 juin 2020, 27 mai 2021 et 9 juin 2022 ainsi que pour les plans de stock-options dont b\u00e9n\u00e9ficient les principaux dirigeants de Worldline les 24 juillet 2019, 9 juin 2020, 27 mai 2021 et 9 juin 2022.NOTE 16 Principales entit\u00e9s entrant dans le p\u00e9rim\u00e8tre de consolidation au 31 d\u00e9cembre 2022 Entit\u00e9 % d\u2019int\u00e9r\u00eat M\u00e9thode de consolidation Pays Worldline SA Soci\u00e9t\u00e9 M\u00e8re Holding France equensWorldline GmbH 100 FC Allemagne Worldline NV/SA 100 FC Belgique Worldline France SAS 100 FC France equensWorldline SE 100 FC Pays-Bas equensWorldline Belgium 100 FC Belgique SIX Payment Services Ltd 100 FC Suisse WL Services Australia Pty 100 FC Australie Worldline e-Commerce Solutions BV/SRL 100 FC Belgique Worldline PAYONE Holding GmbH 60 FC Allemagne PAYONE GmbH 60 FC Allemagne PAYONE GmbH \ue007 Austria 60 FC Autriche Retail International Holding S.A.S. 100 FC France Global Collect Services B.V. 100 FC Pays-Bas Paymark Limited 100 FC Nouvelle-zelande Bambora Top Holding AB 100 FC Su\u00e8de Bambora Group AB 100 FC Su\u00e8de Bambora AB 100 FC Su\u00e8de Worldline IGSA Group S.A. 100 FC France Global Collect B.V. 100 FC Belgique Payment Acceptance Australia Pty. Ltd. 51 FC Australie Information sur les filiales avec des int\u00e9r\u00eats minoritaires significatifs Entit\u00e9s Pourcentage d\u2019int\u00e9r\u00eats minoritaires Total bilan * (en millions d\u2019euros) Payone 40% 4 343 Payment Acceptance Australia Pty. Ltd. 49% 1 967 * L\u2019information financi\u00e8re r\u00e9sum\u00e9e est pr\u00e9sent\u00e9e \u00e0 100% et avant \u00e9limination des transactions intragroupes.",
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   "value": "NOTE 16 Principales entit\u00e9s entrant dans le p\u00e9rim\u00e8tre de consolidation au 31 d\u00e9cembre 2022 308 NOTE 17 Honoraires des Commissaires aux comptes 309 NOTE 18 Ev\u00e8nements post\u00e9rieurs \u00e0 la cl\u00f4ture 310 B.5.7.3 Notes aux comptes consolid\u00e9s NOTE 1 Variation de p\u00e9rim\u00e8tre Activit\u00e9s destin\u00e9es \u00e0 \u00eatre c\u00e9d\u00e9es Conventions/principes comptables Le Groupe classe les actifs non courants et les groupes destin\u00e9s \u00e0 \u00eatre c\u00e9d\u00e9s comme d\u00e9tenus en vue de la vente si leur valeur comptable sera recouvr\u00e9e principalement par une transaction de vente plut\u00f4t que par une utilisation continue. Les actifs non courants et les groupes destin\u00e9s \u00e0 \u00eatre c\u00e9d\u00e9s class\u00e9s comme d\u00e9tenus en vue de la vente sont \u00e9valu\u00e9s au moindre de leur valeur comptable et de leur juste valeur diminu\u00e9e des co\u00fbts de vente. Les co\u00fbts de vente sont les co\u00fbts marginaux directement attribuables \u00e0 la cession d\u2019un actif (groupe destin\u00e9 \u00e0 \u00eatre c\u00e9d\u00e9), hors charges financi\u00e8res et imp\u00f4ts sur les b\u00e9n\u00e9fices. Les crit\u00e8res de classification comme d\u00e9tenus en vue de la vente ne sont remplis que lorsque la vente est hautement probable et que l\u2019actif ou le groupe destin\u00e9 \u00e0 \u00eatre c\u00e9d\u00e9 est disponible pour une vente imm\u00e9diate selon ses conditions actuelles. La Direction doit s\u2019engager dans le plan de vente de l\u2019actif et la vente doit \u00eatre r\u00e9alis\u00e9e dans un d\u00e9lai d\u2019un an \u00e0 compter de la date de classement. Les immobilisations corporelles et incorporelles ne sont plus amorties une fois class\u00e9es comme d\u00e9tenues en vue de la vente. Les actifs et les passifs class\u00e9s comme d\u00e9tenus en vue de la vente sont pr\u00e9sent\u00e9s s\u00e9par\u00e9ment en tant qu\u2019\u00e9l\u00e9ments courants dans les \u00e9tats financiers.Les activit\u00e9s non poursuivies sont exclues des r\u00e9sultats des activit\u00e9s poursuivies et sont pr\u00e9sent\u00e9es comme un montant unique en r\u00e9sultat apr\u00e8s imp\u00f4ts provenant des activit\u00e9s non poursuivies dans le compte de r\u00e9sultat. Des informations compl\u00e9mentaires sont pr\u00e9sent\u00e9es en Note 3 \u00ab Actifs destin\u00e9s \u00e0 \u00eatre c\u00e9d\u00e9s et activit\u00e9s non poursuivies \u00bb. Les autres notes des \u00e9tats financiers comprennent les donn\u00e9es relatives aux activit\u00e9s poursuivies, sauf indication contraire. Cession du segment TSS \ue002Terminals, Solutions & Services) En septembre 2021, le Conseil d'administration du Groupe Worldline a pris la d\u00e9cision strat\u00e9gique de c\u00e9der le segment Terminaux, Solutions & Services (\u00ab TSS \u00bb). Par cons\u00e9quent, conform\u00e9ment \u00e0 IFRS 5, les activit\u00e9s du segment TSS sont class\u00e9es comme d\u00e9tenues en vue de la vente depuis le 28 septembre 2021, et pr\u00e9sent\u00e9es en activit\u00e9s non poursuivies. Auparavant, le segment TSS \u00e9tait un secteur op\u00e9rationnel distinct au sein du Groupe conform\u00e9ment \u00e0 la norme IFRS 8. Le 30 septembre 2022, Worldline a finalis\u00e9 la cession de 84,96% du capital de sa filiale TSS \ue001Terminals, Solutions & Services) \u00e0 Apollo. Cette cession a entra\u00een\u00e9 une perte de contr\u00f4le de la filiale par le Groupe. La participation r\u00e9siduelle de 15,04% sera c\u00e9d\u00e9e le 1 er  janvier 2023 \u00e0 Apollo et a \u00e9t\u00e9 \u00e9valu\u00e9e \u00e0 la juste valeur au 30 septembre 2022. La transaction a \u00e9t\u00e9 finalis\u00e9e apr\u00e8s l\u2019approbation des autorit\u00e9s r\u00e9glementaires de l\u2019acquisition par le Fonds Apollo. Elle marque une \u00e9tape importante dans la strat\u00e9gie de Worldline et permettra de simplifier la structure du Groupe et de se recentrer davantage dans les services de paiement. Le prix de cession re\u00e7u par Worldline comprend les actions de pr\u00e9f\u00e9rence de l\u2019entit\u00e9 Pos\u00e9idon Holdco, la holding d\u2019acquisition de TSS, repr\u00e9sentant 12,7% de son capital et 5% des droits de vote. A la date de finalisation de la transaction, la juste valeur des actions de pr\u00e9f\u00e9rence a \u00e9t\u00e9 estim\u00e9e \u00e0 640 millions d\u2019euros. Les actions de pr\u00e9f\u00e9rence sont comptabilis\u00e9es en actifs financiers \u00e0 leur juste valeur par r\u00e9sultat, conform\u00e9ment \u00e0 la norme IFRS 9 Instruments financiers. La participation r\u00e9siduelle de 15,04% conserv\u00e9e dans TSS a \u00e9t\u00e9 comptabilis\u00e9e en actifs financiers courants \u00e9valu\u00e9s \u00e0 la juste valeur par r\u00e9sultat, conform\u00e9ment \u00e0 la norme IFRS 9, la cession de cette participation \u00e9tant pr\u00e9vue en janvier 2023. Le r\u00e9sultat net de TSS pour la p\u00e9riode de neuf mois allant de janvier 2022 \u00e0 septembre 2022 s\u2019\u00e9l\u00e8ve \u00e0 116,3 millions d\u2019euros. La perte de contr\u00f4le de TSS a entra\u00een\u00e9 la comptabilisation d\u2019une moins-value avant imp\u00f4t de 94,2 millions d\u2019euros en 2022 qui a \u00e9t\u00e9 comptabilis\u00e9e en activit\u00e9s non poursuivies (voir Note 3 \u00ab Actifs destin\u00e9s \u00e0 \u00eatre c\u00e9d\u00e9s et activit\u00e9s non poursuivies \u00bb). L\u2019imp\u00f4t au titre de l\u2019op\u00e9ration pr\u00e9sente un impact positif sur 2022 de 97,5 millions d\u2019euros ; correspondant \u00e0 la baisse de l\u2019imp\u00f4t diff\u00e9r\u00e9 reconnu en 2021 dans le cadre du projet de cession de TSS (voir Note 3 \u00ab Actifs destin\u00e9s \u00e0 \u00eatre c\u00e9d\u00e9s et activit\u00e9s non poursuivies \u00bb). Les ajustements \u00e0 la juste valeur concernent principalement la reconnaissance des actifs ci-dessous dans le cadre de l\u2019allocation du prix d\u2019acquisition. Le prix de cession de TSS s\u2019\u00e9l\u00e8ve \u00e0 2 109,8 millions d\u2019euros, principalement constitu\u00e9 par : \u25cf 640 millions d\u2019euros : juste valeur des actions de pr\u00e9f\u00e9rence Pos\u00e9idon Holdco (class\u00e9s en actifs financiers non courants) ; \u25cf 311,9 millions d\u2019euros : juste valeur de la participation r\u00e9siduelle de 15,04% qui sera c\u00e9d\u00e9e le 1 er  janvier 2023 (class\u00e9s en actifs financiers courants) ; \u25cf 53,9 millions d\u2019euros : juste valeur du diff\u00e9r\u00e9 de paiement \u00e0 recevoir par le Fonds Apollo dans deux ans (class\u00e9s en actifs financiers non courants) ; \u25cf Le paiement re\u00e7u en 2022 au titre de l\u2019op\u00e9ration pour 1 115,6 millions d\u2019euros (voir comptes consolid\u00e9s). \ue001Voir Note 5.4 \u00ab Actifs financiers courants \u00bb et Note 7.3 \u00ab Actifs financiers non courants \u00bb).Acquisitions Conventions/principes comptables Regroupements d\u2019entreprises Un regroupement d\u2019entreprises peut impliquer l\u2019achat des titres d\u2019une autre entit\u00e9, l\u2019achat de l\u2019actif net d\u2019une autre soci\u00e9t\u00e9 ou l\u2019achat de tout ou partie des \u00e9l\u00e9ments d\u2019actifs nets d\u2019une autre entit\u00e9 qui, ensemble, constituent une ou plusieurs activit\u00e9s. Les contrats de services majeurs avec transfert d\u2019effectifs et d\u2019actifs, qui permettent au Groupe de d\u00e9velopper ou d\u2019am\u00e9liorer de mani\u00e8re significative sa position concurrentielle au sein d\u2019un secteur d\u2019activit\u00e9 ou d\u2019une zone g\u00e9ographique, sont comptabilis\u00e9s comme des regroupements d\u2019entreprises selon la d\u00e9finition de la norme IFRS 3. Evaluation des actifs et passifs de soci\u00e9t\u00e9s nouvellement acquises Les regroupements d\u2019entreprises sont comptabilis\u00e9s selon la m\u00e9thode d\u2019acquisition. La contrepartie transf\u00e9r\u00e9e en \u00e9change du contr\u00f4le de l\u2019entit\u00e9 acquise est mesur\u00e9e \u00e0 la juste valeur, qui se d\u00e9finit la somme des justes valeurs \u00e0 la date d\u2019acquisition des actifs transf\u00e9r\u00e9s par le Groupe, des passifs repris par le Groupe \u00e0 l\u2019\u00e9gard des anciens propri\u00e9taires de l\u2019entit\u00e9 acquise, et des parts de capitaux propres \u00e9mises par le Groupe. Les participations ne donnant pas le contr\u00f4le sont \u00e9valu\u00e9es soit \u00e0 la juste valeur, soit \u00e0 la part d\u2019int\u00e9r\u00eat du Groupe dans les actifs nets identifiables de l\u2019entreprise acquise. Le Groupe d\u00e9termine au cas par cas l\u2019option d\u2019\u00e9valuation \u00e0 utiliser pour comptabiliser les participations ne donnant pas le contr\u00f4le. Les co\u00fbts li\u00e9s \u00e0 l\u2019acquisition sont exclus de la contrepartie transf\u00e9r\u00e9e et sont inscrits en charge lorsqu\u2019ils sont encourus (dans les autres produits et charges op\u00e9rationnels). Lors de la premi\u00e8re consolidation, l\u2019ensemble des actifs, passifs et passifs \u00e9ventuels de la Soci\u00e9t\u00e9 acquise est estim\u00e9 \u00e0 sa juste valeur.Achat de participations ne donnant pas le contr\u00f4le et vente de participations dans une filiale contr\u00f4l\u00e9e L\u2019achat de participations ne donnant pas le contr\u00f4le et les transactions de vente de participations dans une filiale contr\u00f4l\u00e9e ne changeant pas le statut du contr\u00f4le sont comptabilis\u00e9s dans les capitaux propres (y compris les co\u00fbts d\u2019acquisition directs). En cas de perte du contr\u00f4le dans une filiale, tout gain ou toute perte est comptabilis\u00e9 en r\u00e9sultat net. En outre, si un investissement dans l\u2019entit\u00e9 est conserv\u00e9 par le Groupe, il est r\u00e9\u00e9valu\u00e9 \u00e0 sa juste valeur et tout gain ou perte est \u00e9galement comptabilis\u00e9 en r\u00e9sultat net. Acquisition des activit\u00e9s d\u2019acquisition de commer\u00e7ants d\u2019Axepta En juillet 2021, Worldline a annonc\u00e9 son intention de conclure un partenariat strat\u00e9gique avec BNL dans le cadre de l\u2019activit\u00e9 d\u2019acquisition de commer\u00e7ants en Italie. Le partenariat avec le groupe bancaire BNL par l\u2019acquisition de 80% d\u2019Axepta Italie est un nouveau d\u00e9veloppement significatif dans la strat\u00e9gie de consolidation de Worldline, \u00e9tendant ses activit\u00e9s de Services aux Commer\u00e7ants en Europe du Sud et offrant des opportunit\u00e9s de croissance attrayantes pour distribuer les produits et services de paiement de Worldline en tirant parti du r\u00e9seau de clients de BNL. L\u2019acquisition a \u00e9t\u00e9 finalis\u00e9e le 4 janvier 2022 pour un montant de 182,2 millions d\u2019euros. Cession de Worldline Argentine et Chili Le 2 d\u00e9cembre 2022, Worldline a finalis\u00e9 la cession de 100% du capital de ses filiales Worldline Argentina et Worldline Chile. Cette op\u00e9ration a g\u00e9n\u00e9r\u00e9 une perte sur la p\u00e9riode de 47,3 millions d\u2019euros en autres produits et charges op\u00e9rationnels (voir Note 6 \u00ab Autres produits et charges op\u00e9rationnels \u00bb). \ue005En millions d\u2019euros) Goodwill Contrepartie totale transf\u00e9r\u00e9e \ue00180%\ue004 182,2 Part des minoritaires \ue00120%\ue004 45,5 Contrepartie totale 227,7 a Capitaux propres acquis 14,5 Relations clients 27,0 Technologie acquise 13,9 Imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s passifs -8,8 Juste valeur des actifs nets acquis 46,6 b Total 31/12/2022 \ue006 Goodwill Pr\u00e9liminaire 181,1 c = a \u2013 b Les ajustements de juste valeur concernent principalement la comptabilisation des actifs suivants dans le cadre du processus d\u2019allocation du prix d\u2019achat : \u25cf Relations clients \ue006 27,0 millions d\u2019euros ; \u25cf Technologies \ue006 13,9 millions d\u2019euros. Les m\u00e9thodes de valorisation retenues pour chacun de ces actifs sont les suivantes : \u25cf Relations clients : m\u00e9thode des gains exc\u00e9dentaires ; \u25cf Technologies : m\u00e9thode d\u2019exon\u00e9ration des redevances et m\u00e9thode du co\u00fbt de remplacement. Les hypoth\u00e8ses cl\u00e9s de valorisation reposent sur un taux d\u2019actualisation en ligne avec l\u2019activit\u00e9 et la dur\u00e9e d\u2019utilit\u00e9 r\u00e9siduelle propre \u00e0 chaque actif compte tenu des profils d\u2019attrition respectifs. Ces nouveaux actifs incorporels ont \u00e9t\u00e9 d\u00e9termin\u00e9s par un expert ind\u00e9pendant et seront amortis sur une dur\u00e9e comprise entre 9 et 12 ans, selon les clients, pour les relations clients et sur une dur\u00e9e comprise entre 3 et 5 ans pour les technologies. Une charge d\u2019amortissement de 6,9 millions d\u2019euros a \u00e9t\u00e9 comptabilis\u00e9e au titre de l\u2019exercice 2022. BNL a une option de vente sur les 20% restants d\u2019Axepta et Worldline a une option d\u2019achat avec une date d\u2019exercice en juin 2025 \u00e0 un prix qui repr\u00e9sente un multiple de l\u2019Ebidta moins la dette nette. L\u2019option de vente sur int\u00e9r\u00eats minoritaires a \u00e9t\u00e9 comptabilis\u00e9e en emprunts pour un montant de 78,5 millions d\u2019euros et repr\u00e9sente la valeur actualis\u00e9e des sorties de tr\u00e9sorerie estim\u00e9es pour acqu\u00e9rir les 20% restants. Conform\u00e9ment \u00e0 la norme IFRS 3, Worldline a choisi d\u2019appliquer la m\u00e9thode du goodwill complet. Ces estimations sont encore provisoires et pourront \u00eatre ajust\u00e9es dans l\u2019ann\u00e9e suivant l\u2019acquisition en fonction des faits et circonstances existants \u00e0 la date d\u2019acquisition. Le goodwill r\u00e9siduel est attribuable \u00e0 une main-d\u2019\u0153uvre hautement qualifi\u00e9e et \u00e0 un certain savoir-faire. Il refl\u00e8te \u00e9galement les synergies attendues de l\u2019int\u00e9gration des activit\u00e9s d\u2019Axepta dans le Groupe. Acquisition des activit\u00e9s d\u2019acquisition de commer\u00e7ants d\u2019ANZ Le 1 er  avril 2022, Worldline a annonc\u00e9 la finalisation de l\u2019acquisition d\u2019une participation majoritaire dans l\u2019activit\u00e9 d\u2019acquisition commerciale d\u2019ANZ et la cr\u00e9ation d\u2019une joint- venture \u00e0 51% \ue00549% contr\u00f4l\u00e9e par Worldline pour exploiter et d\u00e9velopper des services d\u2019acquisition commerciale en Australie avec la banque ANZ, l\u2019une des plus grandes banques d\u2019Asie- Pacifique et le 3 e  acqu\u00e9reur d\u2019Australie avec environ 20% des volumes de transactions trait\u00e9es en Australie. L\u2019acquisition a \u00e9t\u00e9 finalis\u00e9e pour un montant de 307,0 millions d\u2019euros. Cette entit\u00e9 est enti\u00e8rement consolid\u00e9e dans les \u00e9tats financiers. \ue005En millions d\u2019euros) Goodwill Contrepartie totale transf\u00e9r\u00e9e \ue00151%\ue004 307,0 Part des minoritaires \ue00149%\ue004 316,0 Contrepartie totale 623,0 a Capitaux propres acquis 90,0 Relations clients 131,0 Marques 6,9 Imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s passifs -41,4 Juste valeur des actifs nets acquis 186,5 b Total 31/12/2022 \ue006 Goodwill Pr\u00e9liminaire 436,4 c = a \u2013 b Les ajustements de juste valeur concernent principalement la comptabilisation des actifs suivants dans le cadre du processus d\u2019allocation du prix d\u2019acquisition : \u25cf Relations clients \ue006 131,0 millions d\u2019euros ; \u25cf Marque \ue006 6,9 millions d\u2019euros. Les m\u00e9thodes de valorisation retenues pour chacun de ces actifs sont les suivantes : \u25cf Relations clients : m\u00e9thode des gains exc\u00e9dentaires ; \u25cf Marque : m\u00e9thode d\u2019exon\u00e9ration de redevances ; Les hypoth\u00e8ses cl\u00e9s de valorisation reposent sur un taux d\u2019actualisation en ligne avec l\u2019activit\u00e9 et la dur\u00e9e d\u2019utilit\u00e9 r\u00e9siduelle propre \u00e0 chaque actif compte tenu des profils d\u2019attrition respectifs. Ces nouveaux actifs incorporels ont \u00e9t\u00e9 d\u00e9termin\u00e9s par un expert ind\u00e9pendant et seront amortis sur une dur\u00e9e comprise entre 7 et 12 ans, selon les clients, pour les relations clients et sur une dur\u00e9e de 10 ans pour la marque. Une charge d\u2019amortissement de 10,4 millions d\u2019euros a \u00e9t\u00e9 comptabilis\u00e9e au titre de l\u2019exercice 2022. Conform\u00e9ment \u00e0 la norme IFRS 3, Worldline a choisi d\u2019appliquer la m\u00e9thode du goodwill complet. Ces estimations sont encore provisoires et pourront \u00eatre ajust\u00e9es dans l\u2019ann\u00e9e suivant l\u2019acquisition en fonction des faits et circonstances existant \u00e0 la date d\u2019acquisition. Le goodwill r\u00e9siduel est attribuable \u00e0 une main-d\u2019\u0153uvre hautement qualifi\u00e9e et \u00e0 un certain savoir-faire. Il refl\u00e8te \u00e9galement les synergies attendues de l\u2019int\u00e9gration des activit\u00e9s d\u2019ANZ dans le Groupe. Acquisition des activit\u00e9s d\u2019acquisition de commer\u00e7ants de Eurobank Le 7 d\u00e9cembre 2021, Worldline a annonc\u00e9 la signature d\u2019un accord contraignant pour l\u2019acquisition de 80% des activit\u00e9s d\u2019acquisition commerciale d\u2019Eurobank, l\u2019un des principaux acqu\u00e9reurs en Gr\u00e8ce avec environ 20% de parts de march\u00e9. L\u2019acquisition a \u00e9t\u00e9 finalis\u00e9e le 30 juin 2022 pour un montant de 254,6 millions d\u2019euros. \ue005En millions d\u2019euros) Goodwill Contrepartie totale transf\u00e9r\u00e9e \ue00180%\ue004 254,6 Contrepartie diff\u00e9r\u00e9e 16,0 Part des minoritaires \ue00120%\ue004 67,6 Contrepartie totale 338,2 a Capitaux propres acquis 0,0 Relations clients 87,5 Imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s passifs -19,3 Juste valeur des actifs nets acquis 68,3 b Total 31/12/2022 \ue006 Goodwill Pr\u00e9liminaire 269,9 c = a \u2013 b Les ajustements de juste valeur concernent principalement la comptabilisation de relations clients pour un montant de 87,5 millions d\u2019euros bas\u00e9e sur la m\u00e9thode des gains exc\u00e9dentaires. Les hypoth\u00e8ses cl\u00e9s de valorisation reposent sur un taux d\u2019actualisation en ligne avec l\u2019activit\u00e9 et la dur\u00e9e d\u2019utilit\u00e9 r\u00e9siduelle propre \u00e0 chaque actif compte tenu des profils d\u2019attrition respectifs. Ces nouveaux actifs incorporels ont \u00e9t\u00e9 d\u00e9termin\u00e9s par un expert ind\u00e9pendant et seront amortis sur une dur\u00e9e comprise entre 7 et 11 ans selon les clients. Une charge d\u2019amortissement de 5,2 millions d\u2019euros a \u00e9t\u00e9 comptabilis\u00e9e au titre de l\u2019exercice 2022. Conform\u00e9ment \u00e0 la norme IFRS 3, Worldline a choisi d\u2019appliquer la m\u00e9thode du goodwill complet. Ces estimations sont encore provisoires et pourront \u00eatre ajust\u00e9es dans l\u2019ann\u00e9e suivant l\u2019acquisition en fonction des faits et circonstances existant \u00e0 la date d\u2019acquisition. Le goodwill r\u00e9siduel est attribuable \u00e0 une main-d\u2019\u0153uvre hautement qualifi\u00e9e et \u00e0 un certain savoir-faire. Il refl\u00e8te \u00e9galement les synergies attendues de l\u2019int\u00e9gration des activit\u00e9s d\u2019Eurobank dans le Groupe. Worldline et Eurobank se sont accord\u00e9 une combinaison d\u2019options d\u2019achat et de vente par lesquelles Worldline a pris l\u2019engagement d\u2019acqu\u00e9rir la participation minoritaire de 20% en 2025. L\u2019option de vente sur int\u00e9r\u00eats minoritaires a \u00e9t\u00e9 comptabilis\u00e9e en emprunt pour un montant de 67,6 millions d\u2019euros \u00e0 la date d\u2019acquisition et repr\u00e9sente la valeur actualis\u00e9e des sorties de tr\u00e9sorerie estim\u00e9es pour acqu\u00e9rir les 20% restants.NOTE 2 Autres \u00e9l\u00e9ments significatifs de l\u2019ann\u00e9e En 2022, il n\u2019y a pas eu d\u2019autres \u00e9l\u00e9ments significatifs.NOTE 3 Actifs destin\u00e9s \u00e0 \u00eatre c\u00e9d\u00e9s et activit\u00e9s non poursuivies Cession du segment TSS \ue002Terminals, Solutions & Services) Le 28 septembre 2021, le Conseil d'administration a valid\u00e9 la strat\u00e9gie de cession du segment TSS \ue001Terminals, Solutions & Services), compos\u00e9s principalement de Banks and Acquirers International Holding et ses filiales op\u00e9rant dans les terminaux du Groupe (conception et vente de terminaux de paiement et de services associ\u00e9s). Depuis cette date, TSS a \u00e9t\u00e9 comptabilis\u00e9 en actifs et passifs destin\u00e9s \u00e0 \u00eatre c\u00e9d\u00e9s, conform\u00e9ment \u00e0 la norme IFRS 5 et a \u00e9t\u00e9 pr\u00e9sent\u00e9 en activit\u00e9s non poursuivies. Le sous-groupe \u00e9tait auparavant un segment op\u00e9rationnel conform\u00e9ment \u00e0 IFRS 8. Le 18 f\u00e9vrier 2022, Worldline est entr\u00e9 en n\u00e9gociations exclusives avec les fonds d\u2019investissement g\u00e9r\u00e9s par Apollo \ue001NYSE \ue006 APO\ue004 (les \u00ab fonds Apollo \u00bb) sur la base d\u2019une offre ferme d\u2019achat pour 100% des titres de TSS. A la suite d\u2019un vote favorable et apr\u00e8s avoir obtenu les approbations des autorit\u00e9s r\u00e9glementaires, la cession effective des 84,96% des activit\u00e9s li\u00e9es aux Terminaux, Solutions & Services a \u00e9t\u00e9 finalis\u00e9e le 30 septembre 2022. Le Groupe conserve une participation r\u00e9siduelle de 15,04% dans la filiale, qui sera vendue le 1 er  janvier 2023. Conform\u00e9ment aux principes de la norme IFRS 10, cette transaction a engendr\u00e9 une perte du contr\u00f4le exclusif de l\u2019activit\u00e9 TSS. Par cons\u00e9quent, les actifs et passifs de TSS, class\u00e9s en actifs destin\u00e9s \u00e0 \u00eatre c\u00e9d\u00e9s dans les \u00e9tats financiers consolid\u00e9s \u00e0 fin d\u00e9cembre 2021 conform\u00e9ment \u00e0 IFRS 5 ont \u00e9t\u00e9 d\u00e9comptabilis\u00e9s \u00e0 la date de cession effective. Le r\u00e9sultat net r\u00e9alis\u00e9 par les activit\u00e9s non poursuivies en 2021 et de janvier 2022 \u00e0 septembre 2022 est pr\u00e9sent\u00e9 sur une ligne distincte du compte de r\u00e9sultat consolid\u00e9 pour les p\u00e9riodes correspondantes. Le p\u00e9rim\u00e8tre de cette cession \ue001TSS\ue004 inclut principalement le sous-groupe form\u00e9 par Banks & Acquirers International Holding et ses filiales (segment TSS\ue004, qui constituent une activit\u00e9 distincte conform\u00e9ment \u00e0 la norme d'IFRS 5. Les \u00e9l\u00e9ments recyclables et non recyclables relatifs aux activit\u00e9s non poursuivies sont pr\u00e9sent\u00e9s s\u00e9par\u00e9ment sur des lignes sp\u00e9cifiques des autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global \u00e0 fin d\u00e9cembre 2021 et 2022. Les flux de tr\u00e9sorerie attribuables aux activit\u00e9s non poursuivies sont pr\u00e9sent\u00e9s distinctement. A fin d\u00e9cembre 2022, le r\u00e9sultat net provenant des activit\u00e9s non poursuivies s\u2019\u00e9l\u00e8ve \u00e0 88,5 millions d\u2019euros et comprend principalement : \u25cf Le r\u00e9sultat net de TSS pour la p\u00e9riode de neuf mois allant de janvier 2022 \u00e0 septembre 2022 pour un montant de 116,3 millions d\u2019euros ; \u25cf Les co\u00fbts encourus dans le cadre de la cession de TSS pour un montant de 30,9 millions d\u2019euros net d\u2019imp\u00f4t ou 37,9 millions d\u2019euros avant imp\u00f4t (incluant la charge d\u2019acquisition acc\u00e9l\u00e9r\u00e9e IFRS 2 relative aux b\u00e9n\u00e9ficiaires TSS des plans pour un montant de 11 millions d\u2019euros) ; \u25cf La moins-value avant imp\u00f4t li\u00e9e \u00e0 la perte de contr\u00f4le de TSS s\u2019\u00e9l\u00e8ve \u00e0 94,2 millions d\u2019euros et comprend le recyclage en r\u00e9sultat des r\u00e9serves de conversion relatives \u00e0 l\u2019actif net TSS (un gain de 92,8 millions d\u2019euros existait au 31 d\u00e9cembre 2021\ue004 ; \u25cf L\u2019imp\u00f4t au titre de l\u2019op\u00e9ration correspond \u00e0 un impact positif sur 2022 s\u2019\u00e9levant \u00e0 97,5 millions d\u2019euros, relatif \u00e0 la baisse de l\u2019imp\u00f4t diff\u00e9r\u00e9 reconnu en 2021 dans le cadre du projet de cession de TSS. Les informations fournies ci-dessous pr\u00e9sentent la contribution sur les principaux agr\u00e9gats du Groupe de l\u2019activit\u00e9 Terminal, Software & Services \ue001TSS\ue004 c\u00e9d\u00e9e. 3.1 R\u00e9sultat net des activit\u00e9s non poursuivies SEGMENT TSS \ue001TERMINALS, SOLUTIONS & SERVICES\ue002 \ue005En millions d\u2019euros) Exercice 2022 * Exercice 2021 Chiffre d\u2019affaires 998,9 1 208,1 Charges de personnel -199,7 -225,1 Charges op\u00e9rationnelles -585,7 -689,0 Marge op\u00e9rationnelle 213,5 293,9 En % du Chiffre d\u2019affaires 21,4% 24,3% Autres produits et charges op\u00e9rationnels -148,4 -1 041,8 R\u00e9sultat op\u00e9rationnel 65,0 -747,9 En % du Chiffre d\u2019affaires 6,5% \ue00261,9% Charges financi\u00e8res -15,1 -7,2 Produits financiers 4,3 6,9 R\u00e9sultat financier -10,8 -0,3 R\u00e9sultat avant imp\u00f4t 54,2 -748,2 Charge d\u2019imp\u00f4t 34,3 -194,2 R\u00e9sultat net 88,5 -942,5 * Neuf mois d\u2019activit\u00e9 en 2022. Conform\u00e9ment \u00e0 la norme IFRS 5, le Groupe ne reconna\u00eet plus les amortissements sur les immobilisations de TSS depuis fin septembre 2021. Une \u00e9conomie avant imp\u00f4t a ainsi \u00e9t\u00e9 r\u00e9alis\u00e9e pour un montant de 23,5 millions d\u2019euros au cours des neuf mois en 2022 et 5,9 millions d\u2019euros pour les trois derniers mois de l\u2019ann\u00e9e 2021. En 2022, les autres produits et charges d\u2019exploitation comprenaient notamment : \u25cf La moins-value avant imp\u00f4t li\u00e9e \u00e0 la perte de contr\u00f4le de TSS pour un montant de 94,2 millions d\u2019euros ; \u25cf Une charge IFRS 2 directement li\u00e9es \u00e0 la cession de TSS pour un montant de 37,9 millions d\u2019euros ; En 2021, les autres produits et charges d\u2019exploitation comprenaient : \u25cf Une d\u00e9pr\u00e9ciation du goodwill pour un montant de 907,4 millions d\u2019euros ; \u25cf Des charges li\u00e9es \u00e0 la cession de TSS pour 10,8 millions d\u2019euros ; En 2022, la charge d\u2019imp\u00f4t comprend un gain de 97,5 millions d\u2019euros relatif \u00e0 la perte de contr\u00f4le, repr\u00e9sentant une diminution de l\u2019impact de l\u2019imp\u00f4t diff\u00e9r\u00e9 reconnu en 2021 au titre de la cession de TSS. En 2021, la charge d\u2019imp\u00f4t comprenait 145 millions d\u2019euros li\u00e9s \u00e0 la cession envisag\u00e9e de TSS. 3.2 Flux de tr\u00e9sorerie attribuables aux activit\u00e9s Terminaux, Solutions & Services non poursuivies \ue005En millions d\u2019euros) Exercice 2022 * Exercice 2021 Flux nets de tr\u00e9sorerie g\u00e9n\u00e9r\u00e9s par l\u2019activit\u00e9 101,1 230,4 Flux nets de tr\u00e9sorerie li\u00e9s aux op\u00e9rations d\u2019investissement -98,3 -58,4 Flux nets de tr\u00e9sorerie li\u00e9s aux op\u00e9rations de financement -20,3 -11,3 Incidence des variations de cours de monnaies \u00e9trang\u00e8res sur la tr\u00e9sorerie 16,7 8,3 Variation de tr\u00e9sorerie nette de TSS reclass\u00e9e en activit\u00e9s destin\u00e9es \u00e0 \u00eatre c\u00e9d\u00e9es -0,8 169,0 * Neuf mois d\u2019activit\u00e9 en 2022. 3.3 Actifs et passifs destin\u00e9s \u00e0 \u00eatre c\u00e9d\u00e9s Les actifs et passifs destin\u00e9s \u00e0 \u00eatre c\u00e9d\u00e9s se d\u00e9taillent de la fa\u00e7on suivante : \ue005En millions d\u2019euros) Exercice 2022 Exercice 2021 Goodwill 1 214,9 Autres Immobilisations incorporelles 920,2 Immobilisations corporelles 27,2 Droit d\u2019utilisation 34,9 Actifs financiers non courants 8,9 Imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s actifs 46,5 Autres actifs non-courants 5,2 Total des actifs non courants 2 257,8 Stocks 88,5 Clients et comptes rattach\u00e9s 335,3 Imp\u00f4ts courants 17,5 Autres actifs courants 134,0 Instruments financiers courants 0,3 Tr\u00e9sorerie et \u00e9quivalents de tr\u00e9sorerie 215,1 Total des actifs courants 790,7 Total des actifs destin\u00e9s \u00e0 \u00eatre c\u00e9d\u00e9s 3 048,5 \ue005En millions d\u2019euros) Exercice 2022 Exercice 2021 Provisions retraites et assimil\u00e9es 12,4 Provisions non courantes 39,8 Passifs financiers 0,1 Imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s passifs 204,6 Dette de location non courante 33,8 Total des passifs non courants 290,7 Fournisseurs et comptes rattach\u00e9s 301,8 Imp\u00f4ts courants 29,0 Instruments financiers courants 0,6 Part \u00e0 moins d\u2019un an des passifs financiers 11,7 Autres passifs courants 261,0 Total des passifs courants 604,1 Total des passifs relatifs aux actifs destin\u00e9s \u00e0 \u00eatre c\u00e9d\u00e9s 894,8NOTE 4 Chiffre d\u2019affaires, information sectorielle, cr\u00e9ances clients et comptes rattach\u00e9s Conventions/principes comptables Les produits sont constat\u00e9s s\u2019il existe un contrat entre Worldline et son client. Un contrat existe si la perception de la contrepartie est probable, les droits sur les biens ou les services et les conditions de paiement peuvent \u00eatre identifi\u00e9s, et les parties s\u2019engagent \u00e0 respecter leurs obligations. Les produits provenant de contrats avec des clients sont comptabilis\u00e9s soit en tant qu\u2019actif contractuel, soit en tant que cr\u00e9ance, avant qu\u2019un paiement effectif ne soit effectu\u00e9. Contrats de services \u00e0 \u00e9l\u00e9ments multiples Le Groupe peut conclure des accords \u00e0 plusieurs \u00e9l\u00e9ments, pouvant inclure une combinaison de diff\u00e9rents biens ou services. Les produits sont comptabilis\u00e9s pour chaque obligation de performance distincte, qui est identifiable s\u00e9par\u00e9ment des autres \u00e9l\u00e9ments de l\u2019accord et si le client peut en b\u00e9n\u00e9ficier. Lorsqu\u2019un seul contrat contient plusieurs obligations de performance distinctes, le prix de transaction total est r\u00e9parti entre les diff\u00e9rentes obligations de performance en fonction de leurs prix de vente individuels. Les prix de vente individuels, y compris les remises habituelles accord\u00e9es, sont d\u00e9termin\u00e9s sur la base des prix catalogue auxquels le Groupe vend les biens ou les services s\u00e9par\u00e9ment. Dans le cas contraire, le Groupe estime les prix de vente individuels en utilisant une approche de co\u00fbt attendu plus marge et/ou une approche r\u00e9siduelle. Worldline applique l\u2019exp\u00e9dient pratique d\u2019IFRS 15 et comptabilise les revenus lors de la facturation lorsque la facturation est \u00e9chelonn\u00e9e avec la livraison au client. Dans certains contrats sp\u00e9cifiques, la facturation de la phase de production int\u00e8gre une obligation de performance qui n\u2019est pas enti\u00e8rement \u00e9chelonn\u00e9e avec le flux de facturation. Dans ce cas, le revenu affect\u00e9 \u00e0 cette obligation est reconnu d\u00e8s que l\u2019obligation de performance est r\u00e9alis\u00e9e. Lorsque Worldline fournit des services ayant une valeur sp\u00e9cifique additionnelle \u00e0 ses clients dans la phase de construction, cette phase de construction est alors consid\u00e9r\u00e9e comme une obligation distincte sous IFRS 15 et le revenu est reconnu selon l\u2019avancement des co\u00fbts de ce contrat. Reconnaissance du chiffre d\u2019affaires \u00e0 une date donn\u00e9e dans le temps ou progressivement Le chiffre d\u2019affaires est reconnu quand le Groupe transfert le contr\u00f4le des biens ou services vendus au client, soit \u00e0 une date donn\u00e9e dans le temps, soit progressivement. Le produit des contrats conclus par le Groupe avec ses clients pour la vente de terminaux de paiement et autres produits repr\u00e9sente une obligation de performance. Les produits sont comptabilis\u00e9s au moment o\u00f9 le contr\u00f4le des actifs est transf\u00e9r\u00e9 au client, g\u00e9n\u00e9ralement \u00e0 la livraison de l\u2019\u00e9quipement. Dans le cas o\u00f9 d\u2019autres promesses contractuelles sont des obligations de performances s\u00e9par\u00e9es, une portion du prix de transaction leur est allou\u00e9e. Pour les services r\u00e9currents, le chiffre d\u2019affaires est reconnu en continu dans la mesure o\u00f9 le client b\u00e9n\u00e9ficie imm\u00e9diatement des services d\u00e8s que ceux-ci sont r\u00e9alis\u00e9s par le Groupe. Quand le Groupe a un droit \u00e0 facturer le client qui correspond directement \u00e0 l\u2019obligation de performance r\u00e9alis\u00e9e \u00e0 date, le chiffre d\u2019affaires est comptabilis\u00e9 pour ce montant. Sinon, le chiffre d\u2019affaires est reconnu sur la base des co\u00fbts encourus si ces co\u00fbts ne sont pas support\u00e9s de mani\u00e8re uniforme sur la p\u00e9riode couvrant le service rendu. Quand le Groupe construit un actif ou d\u00e9livre des d\u00e9veloppements sp\u00e9cifiques, le chiffre d\u2019affaires est reconnu progressivement sur la base des co\u00fbts encourus, quand (i) l\u2019obligation de performance du Groupe consiste \u00e0 construire un actif que le client contr\u00f4le au fur et \u00e0 mesure de sa cr\u00e9ation ou (ii) l\u2019obligation de performance cr\u00e9e un actif qui n\u2019a pas d\u2019usage alternatif que celui qui en sera fait par le client et le Groupe a un droit irr\u00e9vocable \u00e0 paiement pour les travaux r\u00e9alis\u00e9s \u00e0 date, par le contrat et/ou les r\u00e9glementations locales. Si ces conditions ne sont pas remplies, le chiffre d\u2019affaires est reconnu \u00e0 une date donn\u00e9e. Les co\u00fbts contractuels totaux projet\u00e9s reposent sur diverses hypoth\u00e8ses op\u00e9rationnelles, telles que le volume pr\u00e9vu ou la variation des co\u00fbts de mise en \u0153uvre, qui ont une incidence directe sur le niveau des produits et les pertes \u00e9ventuelles \u00e0 l\u2019ach\u00e8vement pr\u00e9vues. Une provision pour contrat d\u00e9ficitaire est constitu\u00e9e si les co\u00fbts futurs li\u00e9s \u00e0 l\u2019ex\u00e9cution d\u2019un contrat sont sup\u00e9rieurs aux avantages qui en d\u00e9coulent. Le chiffre d\u2019affaires des contrats conclus par le Groupe avec des clients pour la location de terminaux de paiement, ou services associ\u00e9s, est \u00e9tal\u00e9 sur la dur\u00e9e de ces contrats. Composante de financement Lorsque Worldline s\u2019attend \u00e0 ce que le d\u00e9lai entre le paiement du client et le transfert des biens et des services soit sup\u00e9rieur \u00e0 12 mois, il d\u00e9termine si le contrat incorpore un \u00e9l\u00e9ment de financement accord\u00e9 ou re\u00e7u. Lorsqu\u2019ils sont significatifs, les int\u00e9r\u00eats g\u00e9n\u00e9r\u00e9s par cette composante de financement sont comptabilis\u00e9s s\u00e9par\u00e9ment du chiffre d\u2019affaires. Co\u00fbts contractuels \u2012 Co\u00fbts li\u00e9s \u00e0 l\u2019obtention et \u00e0 l\u2019ex\u00e9cution d\u2019un contrat Les co\u00fbts suppl\u00e9mentaires li\u00e9s \u00e0 l\u2019acquisition de contrats de service pluriannuels sont capitalis\u00e9s et amortis sur la dur\u00e9e du contrat. Les co\u00fbts de transition et de transformation qui ne repr\u00e9sentent pas une obligation de performance distincte d\u2019un contrat sont capitalis\u00e9s en tant que co\u00fbts de contrat s\u2019ils cr\u00e9ent une ressource qui sera utilis\u00e9e pour ex\u00e9cuter d\u2019autres obligations de performance incorpor\u00e9es dans le contrat. Les autres frais engag\u00e9s pour obtenir ou ex\u00e9cuter un contrat sont pass\u00e9s en charges lorsqu\u2019ils sont engag\u00e9s. R\u00e9mun\u00e9rations variables Un passif de remboursement est comptabilis\u00e9 pour l\u2019obligation de rembourser une partie de la contrepartie re\u00e7ue (ou \u00e0 recevoir) d\u2019un client. Les obligations de remboursement d\u00e9coulent principalement des remises sur volume de transactions du client (sur les contrats \u00ab Run \u00bb du segment Services aux Commer\u00e7ants). Le passif est \u00e9valu\u00e9 au montant que le Groupe s\u2019attend finalement \u00e0 devoir restituer au client. Le Groupe met \u00e0 jour ses estimations des engagements de remboursement (et la variation correspondante du prix de transaction) \u00e0 la fin de chaque p\u00e9riode de reporting. Les remises sur volume attendues du Groupe sont analys\u00e9es par client. D\u00e9terminer si un client aura vraisemblablement droit \u00e0 une remise d\u00e9pendra de son historique de droits aux remises et de ses achats cumul\u00e9s \u00e0 ce jour. Principal contre agent Lorsque le Groupe revend des services informatiques et de t\u00e9l\u00e9communications int\u00e9gr\u00e9s achet\u00e9s aupr\u00e8s de fournisseurs tiers, il analyse la nature de ses relations avec ses clients afin de d\u00e9terminer s\u2019il agit en tant que principal ou agent dans la fourniture du bien ou du service. Le Groupe est un donneur d\u2019ordre s\u2019il contr\u00f4le le bien ou le service sp\u00e9cifi\u00e9 avant son transfert au client. Dans ce cas, les produits sont constat\u00e9s sur une base brute. Si le Groupe est un agent, le chiffre d\u2019affaires est comptabilis\u00e9 sur une base nette (nette des co\u00fbts li\u00e9s aux fournisseurs), ce qui correspond aux honoraires ou aux commissions auxquels le Groupe a droit. Lorsque le Groupe fournit un service important d\u2019int\u00e9gration du bien ou du service sp\u00e9cifi\u00e9, il agit en tant que principal dans le processus de revente. Si le bien ou le service sp\u00e9cifi\u00e9 est distinct des autres services promis \u00e0 son client, le Groupe agit en tant que donneur d\u2019ordre, notamment s\u2019il est principalement responsable du bien ou du service r\u00e9pondant aux sp\u00e9cifications du client ou assumant des risques d\u2019inventaire ou de livraison. Les produits des activit\u00e9s d\u2019acquisition sont constat\u00e9s nets des frais d\u2019interchange factur\u00e9s par les banques \u00e9mettrices. Le Groupe ne fournit pas de service d\u2019int\u00e9gration du service fourni par la banque \u00e9mettrice et n\u2019est pas responsable de l\u2019ex\u00e9cution de ce service. Ces frais sont transf\u00e9r\u00e9s au commer\u00e7ant dans le cadre d\u2019un accord de pass-through et ne font pas partie de la contrepartie \u00e0 laquelle le Groupe a droit en \u00e9change du service qu\u2019il fournit au commer\u00e7ant. En revanche, les frais de syst\u00e8me vers\u00e9s aux syst\u00e8mes de paiement \ue001Visa, MasterCard, Bancontact...) sont comptabilis\u00e9s en charges en tant que co\u00fbts d\u2019ex\u00e9cution et en produits lors de la facturation aux commer\u00e7ants. Le Groupe fournit des services d\u2019acquisition commer\u00e7ant en int\u00e9grant les services achet\u00e9s dans les syst\u00e8mes de paiement. Pr\u00e9sentation du bilan Les actifs de contrat concernent principalement les droits du Groupe \u00e0 la contrepartie de travaux achev\u00e9s mais non encore factur\u00e9s \u00e0 la date de cl\u00f4ture. Lorsque les droits \u00e0 une contrepartie sont inconditionnels, ils sont class\u00e9s en cr\u00e9ances clients. Les passifs de contrat se rapportent aux paiements initiaux re\u00e7us des clients avant l\u2019obligation de prestation. Les co\u00fbts du contrat capitalis\u00e9s sont pr\u00e9sent\u00e9s s\u00e9par\u00e9ment des actifs de contrat. Certains accords de services peuvent \u00e9ventuellement \u00eatre trait\u00e9s comme des contrats de location selon IFRS 16 s\u2019ils conf\u00e8rent le droit d\u2019utiliser un actif en contrepartie de paiements inclus dans la r\u00e9mun\u00e9ration globale du contrat. Si les contrats de services contiennent un contrat de location, le Groupe est consid\u00e9r\u00e9 comme le bailleur vis-\u00e0-vis de ses clients.4.1 Informations sectorielles par lignes de services Conventions/principes comptables Selon IFRS 8, les r\u00e9sultats des secteurs op\u00e9rationnels pr\u00e9sent\u00e9s sont bas\u00e9s sur des informations de reporting de gestion interne qui sont r\u00e9guli\u00e8rement examin\u00e9es par le principal d\u00e9cideur op\u00e9rationnel et rapproch\u00e9es du r\u00e9sultat du Groupe. Le principal d\u00e9cideur op\u00e9rationnel \u00e9value le r\u00e9sultat des secteurs en utilisant une mesure du r\u00e9sultat op\u00e9rationnel. Le principal d\u00e9cideur op\u00e9rationnel, qui est responsable de l\u2019allocation des ressources et de l\u2019\u00e9valuation des performances des secteurs op\u00e9rationnels, a \u00e9t\u00e9 d\u00e9sign\u00e9 comme le Directeur G\u00e9n\u00e9ral de la Soci\u00e9t\u00e9 qui prend les d\u00e9cisions strat\u00e9giques. Le reporting interne est d\u00e9fini par lignes de services \ue001Services Commer\u00e7ants, Services Financiers & Mobilit\u00e9 & Services Web Transactionnels et Solutions). Ces lignes de services ont \u00e9t\u00e9 d\u00e9sign\u00e9es par le Groupe comme les axes principaux d\u2019analyse par le Directeur G\u00e9n\u00e9ral. Par cons\u00e9quent, le Groupe pr\u00e9sente les lignes de services comme secteurs op\u00e9rationnels. Chaque Ligne de Services est dirig\u00e9e par un membre d\u00e9di\u00e9 du Comit\u00e9 Ex\u00e9cutif. Les indicateurs du compte de r\u00e9sultat ainsi que les actifs ont \u00e9t\u00e9 allou\u00e9s conform\u00e9ment \u00e0 ces secteurs op\u00e9rationnels par Ligne de Services. Pour l\u2019EBO, la partie des co\u00fbts relative aux co\u00fbts de structure centrale n\u2019a pas \u00e9t\u00e9 allou\u00e9e par Ligne de Services. Les actifs partag\u00e9s qui ne sont pas allou\u00e9s par Ligne de Services se rapportent principalement \u00e0 l\u2019infrastructure partag\u00e9e d\u00e9livrant des prestations mutualis\u00e9es aux trois lignes de services.Les activit\u00e9s couvertes par chaque secteur d\u2019activit\u00e9, ainsi que leurs pr\u00e9sences g\u00e9ographiques, sont les suivants : Segments op\u00e9rationnels Divisions commerciales Zones g\u00e9ographiques Services Commer\u00e7ants Acquisition Commer\u00e7ants, Cartes Privatives et Programmes de Fid\u00e9lisation, Services en Ligne Allemagne, Australie, Autriche, Belgique, Br\u00e9sil, Canada, Espagne, Etats-Unis, France, Gr\u00e8ce, Inde, Italie, Luxembourg, Malaisie, Nouvelle- Z\u00e9lande, Pays-Bas, Pays scandinaves, Pologne, R\u00e9publique tch\u00e8que, Royaume-Uni, Suisse et Turquie. Services Financiers Traitements Emetteurs, Traitements Acqu\u00e9reurs, Services de Banque en Ligne, Paiement Allemagne, Autriche, Belgique, Chine, Espagne, Estonie, Finlande, France, Hong- Kong, Indon\u00e9sie, Italie, Lettonie, Lituanie, Luxembourg, Malaisie, Singapour, Ta\u00efwan, Pays-Bas, Royaume-Uni et Suisse. Mobilit\u00e9 & Services Web Transactionnels Services Num\u00e9riques pour les Gouvernements et les Services Publics, e-Consommateur & Mobilit\u00e9, e-Ticketing Allemagne, Argentine, Autriche, Belgique, Chili, Chine, Espagne, France, Pays-Bas et Royaume-Uni. La g\u00e9ographie n\u2019est pas un axe manag\u00e9rial suivi par le Groupe. Les transferts et les transactions entre les diff\u00e9rents segments sont effectu\u00e9s aux conditions commerciales normales qui s\u2019appliqueraient \u00e9galement pour les tierces parties non li\u00e9es. Aucun contrat ne g\u00e9n\u00e8re plus de 10% du chiffre d\u2019affaires du Groupe. L\u2019information relative aux segments op\u00e9rationnels pour la p\u00e9riode est la suivante : \ue005En millions d\u2019euros) Services Commer\u00e7ants Services Financiers Mobilit\u00e9 & Services Web Transactionnels Total Groupe Exercice 2022 Chiffre d\u2019affaires par Ligne de Services 3 041,1 957,8 365,2 4 364,1 % du chiffre d\u2019affaires 69,7% 21,9% 8,4% 100,0% Exercice 2021 Chiffre d\u2019affaires par Ligne de Services 2 415,5 926,5 347,3 3 689,4 % du chiffre d\u2019affaires 65,5% 25,1% 9,4% 100,0% Le chiffre d\u2019affaires de la division Services aux Commer\u00e7ants est pr\u00e9sent\u00e9 net des commissions d\u2019interchanges bancaires. \ue005En millions d\u2019euros) Services Commer\u00e7ants Services Financiers Mobilit\u00e9 & Services Web Transactionnels Structure centrale Total Groupe Exercice 2022 Exc\u00e9dent Brut Op\u00e9rationnel \ue002EBO\ue003 par Ligne de Services 868,7 271,9 53,1 -61,2 1 132,5 % du chiffre d\u2019affaires 28,6% 28,4% 14,5% \ue0011,4%\ue004 25,9% Exercice 2021 Exc\u00e9dent Brut Op\u00e9rationnel \ue002EBO\ue003 par Ligne de Services 629,3 290,9 51,8 -38,6 933,5 % du chiffre d\u2019affaires 26,1% 31,4% 14,9% \ue0011,0%\ue004 25,3%L\u2019Exc\u00e9dent Brut Op\u00e9rationnel \ue001EBO\ue004 repr\u00e9sente la performance op\u00e9rationnelle sous-jacente des activit\u00e9s courantes et est d\u00e9termin\u00e9 de la mani\u00e8re suivante : \ue005En millions d\u2019euros) Exercice 2022 Exercice 2021 Variation Marge op\u00e9rationnelle 864,1 668,1 196,0 \ue002 Amortissement des immobilisations corporelles et incorporelles 256,7 242,1 14,6 \ue002 Valeur nette des immobilisations c\u00e9d\u00e9es/mises au rebut 4,7 11,6 -6,9 +/\ue005 Dotations/\ue001Reprises) nettes aux provisions pour retraite 7,2 7,3 -0,1 +/\ue005 Dotations/\ue001Reprises) nettes aux provisions -0,2 4,5 -4,7 EBO 1 132,5 933,5 199,0 Les actifs non courants d\u00e9taill\u00e9s ci-dessus par Ligne de Services sont r\u00e9concili\u00e9s avec le total actif comme suit : \ue005En millions d\u2019euros) Services Commer\u00e7ants Services Financiers Mobilit\u00e9 & Services Web Transactionnels Partag\u00e9s * Total Groupe Au 31 d\u00e9cembre 2022 Total des immobilisations par ligne de service 11 315,8 1 676,5 103,8 75,3 13 171,4 Goodwill 8 890,6 1 270,3 22,5 - 10 183,4 % du goodwill groupe 87,3% 12,5% 0,2% - 100,0% Immobilisations incorporelles 2 116,3 303,8 32,5 14,6 2 467,3 Immobilisations corporelles 144,6 39,9 15,1 27,5 227,0 Droits d\u2019utilisation 164,4 62,6 33,6 33,2 293,8 * Une partie des immobilisations incorporelles et corporelles n\u2019est pas imputable directement \u00e0 une ligne de service car ce sont des \u00e9l\u00e9ments d\u2019actifs mutualis\u00e9s et partag\u00e9s entre les trois lignes de services. \ue005En millions d\u2019euros) Services Commer\u00e7ants Services Financiers Mobilit\u00e9 & Services Web Transactionnels Partag\u00e9s * Total Groupe Au 31 d\u00e9cembre 2021 Total des immobilisations par ligne de service 10 284,0 1 645,5 105,7 74,0 12 109,2 Goodwill 8 061,3 1 241,9 26,3 - 9 329,6 % du goodwill groupe 86,4% 13,3% 0,3% - 100,0% Immobilisations incorporelles 1 962,5 300,5 29,0 13,4 2 305,4 Immobilisations corporelles 116,0 28,1 20,0 30,0 194,1 Droits d\u2019utilisation 144,2 75,0 30,4 30,5 280,1 * Une partie des immobilisations incorporelles et corporelles n\u2019est pas imputable directement \u00e0 une ligne de service car ce sont des \u00e9l\u00e9ments d\u2019actifs mutualis\u00e9s et partag\u00e9s entre les trois lignes de services. L\u2019information par r\u00e9gion g\u00e9ographique pour la p\u00e9riode est la suivante : \ue005En millions d\u2019euros) Europe du Nord * Europe centrale et de l\u2019est Europe du Sud Autres Total Groupe Exercice 2022 Chiffre d\u2019affaires par zone g\u00e9ographique 2 011,6 1 013,6 878,0 461,0 4 364,1 % du chiffre d\u2019affaires 46,1% 23,2% 20,1% 10,6% 100,0% Exercice 2021 Chiffre d\u2019affaires par zone g\u00e9ographique 1 385,3 1 296,9 738,6 268,6 3 689,4 % du chiffre d\u2019affaires 37,5% 35,2% 20,0% 7,3% 100,0% * Dont France pour 567,6 millions d\u2019euros \ue005556,2 millions d\u2019euros en 2021\ue003. Cette vision par zones g\u00e9ographiques est fond\u00e9e sur les pays de vente et peut concerner d\u2019autres zones g\u00e9ographiques pour les activit\u00e9s en ligne. Les actifs non courants sont principalement constitu\u00e9s des goodwills et des frais de d\u00e9veloppement capitalis\u00e9s, non affectables par g\u00e9ographie car ils b\u00e9n\u00e9ficient chacun \u00e0 plusieurs zones g\u00e9ographiques \u00e0 la fois. Le reste est constitu\u00e9 des immobilisations corporelles qui ne sont pas significatives. Par cons\u00e9quent, il n\u2019est pas pertinent d\u2019indiquer l\u2019information des actifs non courants par g\u00e9ographie.4.2 Clients et comptes rattach\u00e9s Conventions/principes comptables Clients et comptes rattach\u00e9s Les cr\u00e9ances clients et comptes rattach\u00e9s sont initialement enregistr\u00e9s \u00e0 leur juste valeur, puis ult\u00e9rieurement \u00e0 leur valeur amortie. La valeur nominale repr\u00e9sente g\u00e9n\u00e9ralement la juste valeur initiale. En cas de paiement diff\u00e9r\u00e9 sur un an, lorsque l\u2019effet sur la juste valeur est significatif, les cr\u00e9ances clients et comptes rattach\u00e9s sont actualis\u00e9s. Si n\u00e9cessaire, une provision est constitu\u00e9e sur une base individuelle afin de prendre en compte les probl\u00e8mes de recouvrement probables. \ue005En millions d\u2019euros) Exercice 2022 Exercice 2021 Actifs de contrat 299,3 235,3 Cr\u00e9ances clients 468,2 476,6 Provisions pour cr\u00e9ances douteuses -44,8 -31,5 Valeur nette de l\u2019actif 722,7 680,5 Passifs de contrat * -185,4 -135,4 Cr\u00e9ances clients nettes 537,3 545,1 Ratio clients en jours de chiffre d\u2019affaires \ue002DSO\ue003 31 32 * Les passifs de contrat sont pr\u00e9sent\u00e9s dans les autres dettes courantes, voir Note 5.4 \"Autres actifs et passifs courants\" . Les cr\u00e9ances nettes repr\u00e9sentent 12,3% du chiffre d\u2019affaires 2022 \ue00114,8% \u00e0 fin 2021\ue004. Pour les soldes impay\u00e9s de plus de 60 jours, le Groupe examine la n\u00e9cessit\u00e9 d\u2019une d\u00e9pr\u00e9ciation au cas par cas au moyen d\u2019une revue trimestrielle de ses soldes. Balance \u00e2g\u00e9e des clients \ue005En millions d\u2019euros) Exercice 2022 Exercice 2021 D\u00e9passement du d\u00e9lai de r\u00e8glement entre 0 et 30 jours 29,0 25,6 D\u00e9passement du d\u00e9lai de r\u00e8glement entre 30 et 60 jours 10,7 7,5 D\u00e9passement du d\u00e9lai de r\u00e8glement entre 60 et 90 jours 8,5 7,1 D\u00e9passement du d\u00e9lai de r\u00e8glement sup\u00e9rieur \u00e0 90 jours 37,9 32,7 Total 86,0 73,0NOTE 5 El\u00e9ments op\u00e9rationnels 5.1 Charges de personnel \ue005En millions d\u2019euros) Exercice 2022 % du chiffre d\u2019affaires Exercice 2021 % du chiffre d\u2019affaires Salaires & Charges sociales -1 379,2 31,6% -1 227,5 33,3% Taxes, formation, int\u00e9ressement et participation -9,2 0,2% -15,7 0,4% \ue001Dotations)/Reprises nettes aux provisions pour charges de personnel 0,8 0,0% 1,0 0,0% \ue001Dotations)/Reprises nettes aux provisions pour engagements de retraite -7,2 0,2% -7,3 0,2% Total -1 394,7 32,0% -1 249,5 33,9%5.2 Charges op\u00e9rationnelles autres que charges de personnel Conventions/principes comptables Frais de sous-traitance Les co\u00fbts de sous-traitance comprennent le co\u00fbt des services sous-trait\u00e9s, dont environ la moiti\u00e9 est g\u00e9n\u00e9ralement de la sous-traitance informatique, principalement calcul\u00e9s sur une base temps et mat\u00e9riel. L\u2019autre moiti\u00e9 provient d\u2019autres services externalis\u00e9s, qui comprennent principalement des services non informatiques tels que l\u2019impression, le courrier et d\u2019autres activit\u00e9s de pr\u00e9paration de relev\u00e9s et des services de guichets automatiques. Le niveau de ces d\u00e9penses au cours d\u2019une p\u00e9riode donn\u00e9e d\u00e9pend principalement du nombre de projets en phase de projet, dont le Groupe peut d\u00e9cider d\u2019externaliser plut\u00f4t que de g\u00e9rer en interne, ainsi que les volumes de clients, qui entra\u00eenent des co\u00fbts qui d\u00e9pendent du volume, tels que l\u2019impression, le mailing et les relev\u00e9s. Redevance de syst\u00e8mes de paiement Inclus les frais vers\u00e9s \u00e0 Visa, MasterCard et Bancontact (syst\u00e8me de cartes de d\u00e9bit belges) dans le cadre des activit\u00e9s d\u2019acquisition commer\u00e7ant du Groupe. Co\u00fbts de production capitalis\u00e9s Les charges d\u2019exploitation sont pr\u00e9sent\u00e9es nettes des co\u00fbts de production capitalis\u00e9s. Les co\u00fbts de d\u00e9veloppement d\u2019applications sp\u00e9cifiques pour des clients ou de solutions technologiques mises \u00e0 la disposition d\u2019un groupe de clients dont la dur\u00e9e de vie utile de l\u2019actif sous-jacent est sup\u00e9rieure \u00e0 un an sont capitalis\u00e9s. Leur montant global est compens\u00e9 dans le compte de r\u00e9sultat via ce poste. \ue005En millions d\u2019euros) Exercice 2022 % du chiffre d\u2019affaires Exercice 2021 % du chiffre d\u2019affaires Sous-traitance -504,4 11,6% -416,7 11,3% Charges op\u00e9rationnelles -572,1 13,1% -484,3 13,1% Achats de materiels et logiciels -231,3 5,3% -271,7 7,4% Redevances Sch\u00e9ma de paiements -601,3 13,8% -380,8 10,3% Charges de maintenance -105,6 2,4% -70,7 1,9% Sous-total charges -2 014,7 46,2% -1 624,2 44,0% Amortissements des immobilisations -256,7 5,9% -242,1 6,6% \ue001Dotations)/Reprises nettes aux provisions 1,0 0,0% -4,3 \ue0050,1% Plus et moins-values d\u2019immobilisations c\u00e9d\u00e9es -4,4 0,1% -7,7 0,2% Pertes sur cr\u00e9ances irr\u00e9couvrables -6,2 0,1% -6,8 0,2% Production immobilis\u00e9e 175,7 \ue0054,0% 113,2 \ue0053,1% Sous-total autres charges -90,6 2,1% -147,7 4,0% Total -2 105,3 48,2% -1 771,9 48,0% La d\u00e9pr\u00e9ciation des actifs repr\u00e9sente la charge d\u2019amortissement des actifs incorporels et corporels, hors amortissement des brevets et de la relation client reconnus \u00e0 la juste valeur des actifs acquis lors d\u2019un regroupement d\u2019entreprise, pr\u00e9sent\u00e9s en autres charges et produits op\u00e9rationnels (voir Note 6 \u00ab Autres produits et charges op\u00e9rationnels \u00bb). Les redevances des syst\u00e8mes de paiement ont augment\u00e9 principalement en lien avec les r\u00e9centes acquisitions en Australie, en Italie et en Gr\u00e8ce.5.3 Fournisseurs et comptes rattach\u00e9s \ue005En millions d\u2019euros) Exercice 2022 Exercice 2021 Dettes fournisseurs 717,7 646,2 Dettes fournisseurs 717,7 646,2 Paiements d\u2019avance -37,0 -22,3 Charges constat\u00e9es d\u2019avance -74,0 -66,2 Dettes fournisseurs nettes 606,7 557,7 Ratio fournisseur en nombre de jours \ue002DPO\ue003 76 68 Les dettes fournisseurs et les effets \u00e0 payer devraient \u00eatre r\u00e9gl\u00e9s dans un d\u00e9lai d\u2019un an. Les charges constat\u00e9es d\u2019avance sont principalement les licences de logiciels, les charges de location, les contrats de support et la maintenance \u00e0 long terme. En 2022 Worldline a retrait\u00e9 le DPO publi\u00e9 en 2021 pour int\u00e9grer les charges li\u00e9es aux syst\u00e8mes de paiement dans la base de co\u00fbt.5.4 Autres actifs et passifs courants Conventions/principes comptables Stocks Les stocks, compos\u00e9s principalement de terminaux de paiement, sont \u00e9valu\u00e9s au plus faible du co\u00fbt et de la valeur nette de r\u00e9alisation. La valeur nette de r\u00e9alisation est le prix de vente estim\u00e9 dans le cours normal de l\u2019activit\u00e9, diminu\u00e9 des co\u00fbts estim\u00e9s pour l\u2019ach\u00e8vement et des co\u00fbts estim\u00e9s n\u00e9cessaires pour r\u00e9aliser la vente. Le co\u00fbt des stocks est d\u00e9termin\u00e9 selon la m\u00e9thode du co\u00fbt moyen pond\u00e9r\u00e9 et comprend les co\u00fbts d\u2019acquisition des stocks et les co\u00fbts encourus pour les amener \u00e0 l\u2019endroit et dans l\u2019\u00e9tat o\u00f9 ils se trouvent. Une d\u00e9pr\u00e9ciation est comptabilis\u00e9e si la valeur comptable est sup\u00e9rieure \u00e0 la valeur nette de r\u00e9alisation.R\u00e8gles de pr\u00e9sentation des actifs et des passifs courants Les actifs et les passifs courants sont ceux que le Groupe s\u2019attend \u00e0 r\u00e9aliser, consommer ou r\u00e9gler durant le cycle d\u2019exploitation normal, lequel peut s\u2019\u00e9tendre au-del\u00e0 des douze mois suivant la cl\u00f4ture de l\u2019exercice. Tous les autres actifs et passifs sont non-courants. Les actifs et les passifs courants \u00e0 l\u2019exclusion de la part \u00e0 court terme des emprunts, des cr\u00e9ances financi\u00e8res et des provisions constituent le besoin en fonds de roulement du Groupe.5.4.1 Stocks \ue005En millions d\u2019euros) Exercice 2022 Exercice 2021 Terminaux & consommables 72,1 47,5 D\u00e9pr\u00e9ciation de stocks -4,5 -5,4 Total 67,6 42,15.4.2 Autres actifs courants \ue005En millions d\u2019euros) Exercice 2022 Exercice 2021 Etat \ue007 Cr\u00e9ances de TVA 87,0 58,3 Charges constat\u00e9es d\u2019avance Note 5.3 74,0 66,2 Autres cr\u00e9ances et actifs courants 97,0 114,7 Acomptes re\u00e7us Note 5.3 37,0 22,3 Total 295,0 261,55.4.3 Instruments financiers courants \ue005En millions d\u2019euros) Exercice 2022 Exercice 2021 D\u00e9riv\u00e9s \ue007 Actif 2,8 8,7 Autres actifs financiers courants 313,0 - Total 315,9 8,7 Les autres actifs financiers courants correspondent principalement \u00e0 la juste valeur des titres restants sur TSS pour 15,04%, qui seront c\u00e9d\u00e9s le 1 er  janvier 2023 \ue001311,9 millions d\u2019euros).5.4.4 Autres passifs courants \ue005En millions d\u2019euros) Exercice 2022 Exercice 2021 Passifs de contrats 185,4 135,4 Personnel et comptes rattach\u00e9s 172,6 163,0 S\u00e9curit\u00e9 sociale et autres organismes sociaux 89,7 63,8 Taxe sur la valeur ajout\u00e9e 104,2 80,4 Autres dettes d\u2019exploitation 155,0 66,3 Total 706,8 508,8 Les passifs de contrats consistent principalement en des avances relatives aux phases initiales des contrats de traitement d\u2019op\u00e9rations. L\u2019\u00e9ch\u00e9ance des autres passifs courants est \u00e0 moins d\u2019un an, \u00e0 l\u2019exception des passifs de contrats dont l\u2019\u00e9ch\u00e9ance varie en fonction des termes sp\u00e9cifiques des contrats. Les autres dettes d\u2019exploitation incluent principalement les dettes sur immobilisations et les frais de services li\u00e9s aux cartes de compte d\u2019entreprise que Worldline fournit aux commer\u00e7ants du secteur de l\u2019h\u00f4tellerie et de la vente de d\u00e9tail, en particulier au Royaume-Uni.5.5 Activit\u00e9s d\u2019interm\u00e9diation Conventions/principes comptables Dans le cadre de son activit\u00e9 de services transactionnels, le Groupe assure l\u2019interm\u00e9diation entre les commer\u00e7ants, les \u00e9metteurs de cartes de cr\u00e9dit et les consommateurs finaux. Les fonds attendus correspondant au paiement du consommateur final ainsi que les fonds re\u00e7us et non encore remis aux commer\u00e7ants sont inscrits \u00e0 l\u2019actif du bilan dans des comptes sp\u00e9cifiques, c\u2019est- \u00e0-dire exclus de la tr\u00e9sorerie et des \u00e9quivalents de tr\u00e9sorerie. La contrepartie est une dette due aux commer\u00e7ants. Le bilan distingue deux types d\u2019actifs : \u25cf Les cr\u00e9ances sur les \u00e9metteurs de cartes de cr\u00e9dit, en rapport avec les op\u00e9rations effectu\u00e9es pour le compte des commer\u00e7ants mais non encore r\u00e9gl\u00e9es par les soci\u00e9t\u00e9s \u00e9mettrices des cartes ; \u25cf Les fonds re\u00e7us pour des transactions non encore r\u00e9gl\u00e9es pour le compte de commer\u00e7ants et les transactions remboursables aux consommateurs. Les passifs du bilan li\u00e9s aux activit\u00e9s d\u2019interm\u00e9diation comprennent principalement : \u25cf Les passifs li\u00e9s aux fonds provenant des consommateurs qui n\u2019ont pas encore \u00e9t\u00e9 transf\u00e9r\u00e9s aux commer\u00e7ants ; \u25cf Les dettes li\u00e9es aux d\u00e9p\u00f4ts de garantie des commer\u00e7ants. A travers ces activit\u00e9s d\u2019interm\u00e9diation, Worldline et ses filiales font face \u00e0 des fluctuations de tr\u00e9sorerie dues au d\u00e9lai qui peut exister entre le paiement fait aux commer\u00e7ants et la r\u00e9ception des fonds de la part des syst\u00e8mes de paiement \ue001Visa, MasterCard ou les autres syst\u00e8mes de paiement). Il arrive par ailleurs que des fonds soient remis \u00e0 des marchands avant m\u00eame qu\u2019ils n\u2019aient \u00e9t\u00e9 re\u00e7us par le Groupe de la part des \u00e9metteurs de cartes. La dur\u00e9e de ce \u00ab pr\u00e9financement marchands \u00bb est g\u00e9n\u00e9ralement d\u2019un ou deux jours. Afin d\u2019\u00e9viter de puiser dans sa tr\u00e9sorerie pour assurer cette remise en avance aux marchands, le Groupe peut avoir recours \u00e0 un financement bancaire sp\u00e9cifique et d\u00e9di\u00e9. Celui-ci est inclus dans les dettes li\u00e9es \u00e0 l\u2019activit\u00e9 d\u2019interm\u00e9diation. Des commissions d\u2019interchange sont \u00e9galement d\u00e9finies par ces syst\u00e8mes de paiement, except\u00e9 quand un contrat bilat\u00e9ral existe entre l\u2019Acqu\u00e9reur et l\u2019Emetteur de la carte. Worldline n\u2019ayant pas conclu ce type d\u2019accord avec les Emetteurs, les commissions d\u2019interchange sont ainsi totalement fix\u00e9es par les syst\u00e8mes de paiement. Le Groupe isole sur des lignes d\u00e9di\u00e9es les actifs et passifs courants li\u00e9s \u00e0 ses activit\u00e9s d\u2019interm\u00e9diation (nets des commissions d\u2019interchange). \ue005En millions d\u2019euros) Exercice 2022 Exercice 2021 Cr\u00e9ances li\u00e9es \u00e0 l\u2019activit\u00e9 d\u2019interm\u00e9diation 2 790,3 816,9 Fonds li\u00e9s \u00e0 l\u2019activit\u00e9 d\u2019interm\u00e9diation 1 977,1 1 753,2 Total des cr\u00e9ances li\u00e9es \u00e0 l\u2019activit\u00e9 d\u2019interm\u00e9diation 4 767,4 2 570,1 Dettes li\u00e9es \u00e0 l\u2019activit\u00e9 d\u2019interm\u00e9diation 4 729,4 2 533,0 D\u00e9couverts li\u00e9es \u00e0 l\u2019activit\u00e9 d\u2019interm\u00e9diation 38,0 37,1 Total des dettes li\u00e9es \u00e0 l\u2019activit\u00e9 d\u2019interm\u00e9diation 4 767,4 2 570,2 L\u2018augmentation des cr\u00e9ances et dettes li\u00e9es \u00e0 l\u2019activit\u00e9 d\u2019interm\u00e9diation est li\u00e9e \u00e0 deux effets, les acquisitions des activit\u00e9s d\u2019acquisition de commer\u00e7ants de Eurobank, Axepta et ANZ, ainsi qu\u2019un effet calendrier (le 31 d\u00e9cembre 2022 \u00e9tait un samedi), car les r\u00e8glements ont lieu en semaine.NOTE 6 Autres produits et charges op\u00e9rationnels Conventions/principes comptables Les \u00ab autres produits et charges op\u00e9rationnels \u00bb sont constitu\u00e9s des produits et charges qui sont inhabituels et peu fr\u00e9quents. Ils sont pr\u00e9sent\u00e9s apr\u00e8s la marge op\u00e9rationnelle. Ils englobent : \u25cf La r\u00e9organisation des effectifs (par exemple, les plans li\u00e9s aux regroupements d\u2019entreprises, les plans de licenciement) ; \u25cf Les co\u00fbts de rationalisation et frais associ\u00e9s, plans de transformation, co\u00fbts immobiliers (par exemple, consolidation des bureaux et des Datacenters) ; \u25cf Les co\u00fbts d\u2019int\u00e9gration et d\u2019acquisition (par exemple, les co\u00fbts de mise en \u0153uvre du plan Synergy, les co\u00fbts d\u2019acquisition des fusions et acquisitions) ; \u25cf Les charges relatives \u00e0 des paiements fond\u00e9s sur des actions & co\u00fbts associ\u00e9s ; \u25cf L\u2019amortissement des amortissements des relations clients et des brevets, et \u25cf Les autres co\u00fbts/revenus li\u00e9s \u00e0 des litiges majeurs, et les plus et moins-values sur la cession d\u2019actifs corporels et incorporels, les pertes de valeur significatives sur les actifs autres que les actifs financiers, ou tout autre \u00e9l\u00e9ment peu fr\u00e9quent et inhabituel. Les dotations et reprises de provisions pour r\u00e9organisation et rationalisation et co\u00fbts associ\u00e9s sont class\u00e9es dans le compte de r\u00e9sultat en fonction de leur nature : \u25cf Les r\u00e9organisations directement li\u00e9es aux activit\u00e9s op\u00e9rationnelles sont class\u00e9es en marge op\u00e9rationnelle ; \u25cf Les r\u00e9organisations li\u00e9es aux regroupements d\u2019entreprises ou consid\u00e9r\u00e9es comme des plans inhabituels et peu fr\u00e9quents sont class\u00e9es en \u00ab autres charges op\u00e9rationnelles \u00bb ; Si un plan de r\u00e9organisation est comptabilis\u00e9 en \u00ab autres charges op\u00e9rationnelles \u00bb, les d\u00e9penses de rationalisation et co\u00fbts associ\u00e9s sur les locaux et b\u00e2timents, relatives au plan, sont \u00e9galement pr\u00e9sent\u00e9es en \u00ab autres charges op\u00e9rationnelles \u00bb. Les \u00ab autres produits et charges op\u00e9rationnels \u00bb incluent \u00e9galement les litiges majeurs, les plus et moins-values de cessions sur immobilisations corporelles et incorporelles, les pertes de valeur des actifs non financiers, l\u2019amortissement des relations clients et brevets, l\u2019amortissement des plans de r\u00e9mun\u00e9ration fond\u00e9s sur des actions et tout autre produit ou charge consid\u00e9r\u00e9 comme inhabituel et peu fr\u00e9quent.Paiements fond\u00e9s sur des actions Des options de souscription d\u2019actions et des actions gratuites repr\u00e9sentant des paiements fond\u00e9s sur des actions, d\u00e9nou\u00e9s en instruments de capitaux propres, sont r\u00e9guli\u00e8rement attribu\u00e9es aux dirigeants et \u00e0 certains salari\u00e9s. Ces transactions sont \u00e9valu\u00e9es \u00e0 leur juste valeur \u00e0 la date d\u2019attribution en utilisant le mod\u00e8le de Black et Scholes de valorisation des options et en tenant compte d\u2019hypoth\u00e8ses de rotation du personnel et d\u2019atteinte de condition de performance. Les variations de juste valeur des instruments apr\u00e8s la date d\u2019attribution n\u2019ont aucun impact sur la valorisation initiale. La juste valeur des instruments est comptabilis\u00e9e lin\u00e9airement en \u00ab autres charges et produits op\u00e9rationnels \u00bb depuis 2016, pendant la p\u00e9riode d\u2019acquisition des droits, en contrepartie des capitaux propres. Les plans d\u2019actionnariat salari\u00e9s permettent aux salari\u00e9s de souscrire \u00e0 des actions du Groupe \u00e0 un prix incluant une d\u00e9cote. Les actions sont soumises \u00e0 une p\u00e9riode d\u2019incessibilit\u00e9. La m\u00e9thode d\u2019\u00e9valuation de la charge de ces plans prend en compte : \u25cf le prix d\u2019exercice correspondant \u00e0 la moyenne des 20 derniers cours d\u2019ouverture de bourse pr\u00e9c\u00e9dant la date d\u2019attribution ; \u25cf la d\u00e9cote octroy\u00e9e aux salari\u00e9s ; \u25cf le nombre d\u2019actions gratuites attribu\u00e9es en fonction des souscriptions individuelles ; \u25cf l\u2019incessibilit\u00e9 des actions attribu\u00e9es aux salari\u00e9s pendant une p\u00e9riode de restriction dans la mesure o\u00f9 cela affecterait le prix que paierait un intervenant du march\u00e9 bien inform\u00e9 et consentant pour ces actions ; et \u25cf la date d\u2019attribution des droits qui est la date d\u2019annonce du plan et de ses conditions g\u00e9n\u00e9rales (y compris le prix d\u2019exercice) aux salari\u00e9s. \ue005En millions d\u2019euros) Exercice 2022 Exercice 2021 R\u00e9organisation des effectifs -28,5 -11,4 Rationalisation et frais associ\u00e9s -8,8 -26,7 Co\u00fbts d\u2019int\u00e9gration et d\u2019acquisition -155,0 -86,0 Charges relatives \u00e0 des paiements fond\u00e9s sur des actions & co\u00fbts associ\u00e9s -37,3 -51,5 Amortissement de la relation clients et des brevets -237,6 -188,7 Autres -61,8 0,4 Total -529,0 -363,9 Les frais de r\u00e9organisation du personnel de 28,5 millions d\u2019euros ont augment\u00e9 de 17,1 millions d\u2019euros par rapport \u00e0 l\u2019ann\u00e9e derni\u00e8re et correspondent principalement aux synergies et aux co\u00fbts induits par les r\u00e9centes acquisitions et les nouveaux objectifs de mod\u00e8le op\u00e9rationnel du Groupe. Les 8,8 millions d\u2019euros de rationalisation et les frais associ\u00e9s ont baiss\u00e9 de 17,9 millions d\u2019euros. En 2021, la charge de 26,7 millions d\u2019euros sur cette ligne a \u00e9t\u00e9 principalement li\u00e9e au d\u00e9m\u00e9nagement du si\u00e8ge. Les co\u00fbts d\u2019int\u00e9gration et d\u2019acquisition ont atteint 155,0 millions d\u2019euros, soit une augmentation de 69,0 millions d\u2019euros, et sont principalement li\u00e9s \u00e0 l\u2019acc\u00e9l\u00e9ration de la mise en \u0153uvre des synergies issues de l\u2019acquisition d\u2019Ingenico, \u00e0 la cr\u00e9ation de la joint-venture en Australie avec ANZ et \u00e0 d\u2019autres r\u00e9centes acquisitions (le portefeuille marchand Handelsbanken et la joint-venture italienne avec BNL\ue004. L\u2019amortissement de la relation clients et des brevets de 237,6 millions d\u2019euros correspond principalement \u00e0 : \u25cf 134,0 millions d\u2019euros de relations clients, de technologies et de brevets d\u2019Ingenico ; \u25cf 47,2 millions d\u2019euros de relations clients, de technologies et de brevets de SIX Payment Services ; \u25cf 21,1 millions d\u2019euros de relations clients, de technologies et de brevets de Cardlink ; \u25cf 10,4 millions d\u2019euros de relations clients, de technologies et de brevets de ANZ ; \u25cf 8,3 millions d\u2019euros de relations clients, de technologies et de brevets de equensWorldline ; \u25cf 6,9 millions d\u2019euros de relations clients, de technologies et de brevets de Axepta. Le poste \u00ab Autres \u00bb s\u2019\u00e9l\u00e8ve \u00e0 61,8 millions d\u2019euros, en raison notamment de la cession de deux entit\u00e9s en Am\u00e9rique latine ayant g\u00e9n\u00e9r\u00e9 un impact n\u00e9gatif de 47,3 millions d\u2019euros, principalement li\u00e9e au recyclage des r\u00e9serves de conversion au r\u00e9sultat. 6.1 Paiements fond\u00e9s sur des actions La charge de 37,3 millions d\u2019euros enregistr\u00e9e en 2022 en \u00ab autres produits et charges op\u00e9rationnelles \u00bb au titre des paiements fond\u00e9s sur des actions \ue00151,5 millions d\u2019euros en 2021\ue004 est principalement compos\u00e9e des plans d\u2019attributions d\u2019actions gratuites mis en place en 2019, 2020, 2021 et 2022, des plans de stock-options mis en place en 2019, 2020, 2021 et 2022 ainsi que les charges sociales associ\u00e9es \u00e0 ces plans. \ue005En millions d\u2019euros) Exercice 2022 Exercice 2021 Plans d\u2019actions gratuites 33,2 48,0 Plans de stock-options 1,8 2,0 Plans d\u2019actionnariat salari\u00e9 1,5 0,5 Autres 0,8 1,0 Total 37,3 51,5 6.2 Plans d\u2019actions gratuites Les plans d\u2019actions gratuites r\u00e9pondent aux r\u00e8gles suivantes : \u25cf L\u2019attribution des actions gratuites est g\u00e9n\u00e9ralement subordonn\u00e9e \u00e0 une condition de pr\u00e9sence au Groupe en tant que salari\u00e9 ou mandataire social ayant un contrat de travail ou un mandat social avec Worldline ou tout autre salari\u00e9 d\u2019une soci\u00e9t\u00e9 li\u00e9e au Groupe Worldline ; \u25cf L\u2019attribution des actions gratuites est aussi subordonn\u00e9e \u00e0 l\u2019atteinte de crit\u00e8res de performance, financiers et non financiers ; \u25cf Les conditions de performance \u00e0 caract\u00e8re financier sont les suivantes : \u25cf Croissance organique du chiffre d\u2019affaires du Groupe Worldline, et \u25cf Exc\u00e9dent brut op\u00e9rationnel \ue001EBO\ue004 du Groupe Worldline, et \u25cf Flux de tr\u00e9sorerie disponible du Groupe Worldline. A compter des plans attribu\u00e9s en 2020, les crit\u00e8res de performance financi\u00e8re repr\u00e9sentent 80% des crit\u00e8res de performance conditionnant l\u2019acquisition totale. Les 20% restants des crit\u00e8res de performance conditionnant l\u2019acquisition totale sont relatifs \u00e0 la Responsabilit\u00e9 Soci\u00e9tale de l\u2019Entreprise. La p\u00e9riode d\u2019acquisition des actions varie selon les plans mais n\u2019exc\u00e8de jamais trois ans et demi. Pour les plans d\u2019attribution d\u2019actions gratuites mis en place en 2019, le nombre d\u2019actions \u00e0 livrer est soumis \u00e0 la r\u00e9alisation de conditions de performance internes et externes. Dans le cas o\u00f9 l\u2019objectif de l\u2019un des crit\u00e8res de performance interne ne serait pas atteint \u00e0 l\u2019issue de la derni\u00e8re ann\u00e9e du plan, ce crit\u00e8re serait tout de m\u00eame consid\u00e9r\u00e9 comme valid\u00e9 si le niveau effectivement atteint repr\u00e9sente au moins 85% de l\u2019objectif ; toutefois, l\u2019acquisition d\u00e9finitive des actions de performance serait alors limit\u00e9e \u00e0 75% du nombre total d\u2019actions initialement attribu\u00e9. Pour les plans d\u2019attribution d\u2019actions gratuites mis en place en 2020, 2021 et 2022, le nombre d\u2019actions \u00e0 livrer est soumis \u00e0 la r\u00e9alisation de conditions de performance internes et externes, bas\u00e9es sur des courbes d\u2019\u00e9lasticit\u00e9 d\u00e9finies pour chaque objectif. Dans tous les cas, le taux moyen d\u2019acquisition est limit\u00e9 \u00e0 100%. Il n\u2019y a pas de p\u00e9riode de conservation attach\u00e9e aux actions gratuites d\u00e9finitivement acquises. Tous les plans d\u2019actions gratuites donnent droit \u00e0 la livraison d\u2019actions Worldline. Le Groupe a mis en place un nouveau plan d\u2019action de performance le 09 juin 2022. La charge totale de 33,2 millions d\u2019euros enregistr\u00e9e durant l\u2019exercice 2022 au titre des plans d\u2019actions gratuites en vigueur est d\u00e9taill\u00e9e comme suit : Date d\u2019attribution 2 janvier 2019 11 juin 2019 24 juillet 2019 9 juin 2020 28 octobre 2020 27 mai 2021 9 juin 2022 Nombre d\u2019instruments attribu\u00e9s initialement 93 700 727 840 326 965 379 730 560 401 685 935 1 159 545 Dont nombre d\u2019instruments attribu\u00e9s initialement \u00e0 des b\u00e9n\u00e9ficiaires TSS 166 015 1 107 050 1 Cours de l\u2019action \u00e0 la date d\u2019attribution (en euros) 41,62 63,64 65,65 67,60 62,14 77,81 38,95 Date(s) d\u2019acquisition 31 mars 2022 11 juin 2022 24 juillet 2022 9 juin 2023 11 juin 2023 \ue0027 septembre 2023 \ue00216 octobre 2023 2 27 mai 2024 9 juin 2025 Dur\u00e9e de vie 3 ans 3 ans 3 ans 3 ans 3 ans 3 ans 3 ans P\u00e9riode de conservation - - - - - - - Taux sans risque - - - - - - - Dividendes pr\u00e9vus 1,1% 1,1% 1,1% 1,1% 1,1% 1,1% 1,1% Juste valeur des instruments attribu\u00e9s (en euros) 40,16 62,52 63,52 65,41 60,38 75,28 37,69 Charge reconnue en 2022 (en millions d\u2019euros) 0,4 -7,8 3,7 9,9 9,6 12,0 5,5 Charge reconnue en 2022 au titre des activit\u00e9s non poursuivies (en millions d\u2019euros) - 9,3 - - 5,7 5,0 - 1 Selon IFRS 2, les actions accord\u00e9es \u00e0 des b\u00e9n\u00e9ficiaires de TSS ont fait l\u2019objet d\u2019un vesting acc\u00e9l\u00e9r\u00e9 pour un total de 10,7 millions d\u2019euros, comptabilis\u00e9s en activit\u00e9s destin\u00e9es \u00e0 \u00eatre c\u00e9d\u00e9es. 2 Tenant compte de la date d\u2019attribution initiale des plans d\u2019actions gratuites Ingenico 2020 attribu\u00e9s par Ingenico le 11 juin 2020, le 7 septembre 2020 et le 16 octobre 2020 et sont substitu\u00e9s par le plan d\u2019actions gratuites Worldline 2020 attribu\u00e9 le 28 octobre 2020. 6.3 Plans de stock-options Les plans de stock-options r\u00e9pondent aux r\u00e8gles suivantes : \u25cf L\u2019exercice des options est g\u00e9n\u00e9ralement subordonn\u00e9 \u00e0 une condition de pr\u00e9sence au Groupe en tant que salari\u00e9 ou mandataire social ayant un contrat de travail ou un mandat social avec Worldline ou tout autre salari\u00e9 d\u2019une soci\u00e9t\u00e9 li\u00e9e au Groupe Worldline ; \u25cf L\u2019exercice des options est subordonn\u00e9 \u00e0 l\u2019atteinte de crit\u00e8re de continuit\u00e9 de l\u2019emploi et de crit\u00e8res de performance, financiers et non financiers ; \u25cf Les conditions de performance \u00e0 caract\u00e8re financier sont les suivantes : \u25cf Croissance organique du chiffre d\u2019affaires du Groupe Worldline, \u25cf Exc\u00e9dent brut op\u00e9rationnel \ue001EBO\ue004 du Groupe Worldline, et \u25cf Flux de tr\u00e9sorerie disponible du Groupe Worldline. A compter du plan 2020, les crit\u00e8res de performance financi\u00e8re repr\u00e9sentent 80% des crit\u00e8res de performance conditionnant l\u2019acquisition totale. Les 20% restants des crit\u00e8res de performance conditionnant l\u2019acquisition totale sont relatifs \u00e0 la Responsabilit\u00e9 Soci\u00e9tale de l\u2019Entreprise. La p\u00e9riode d\u2019acquisition varie selon les r\u00e8gles des plans mais n\u2019exc\u00e8de jamais 3,5 ans. Pour les plans de stock-options mis en place en 2019, le nombre d\u2019options \u00e0 acqu\u00e9rir est soumis \u00e0 la r\u00e9alisation de conditions de performance internes et externes. Pour chaque ann\u00e9e, au moins deux des trois crit\u00e8res de performance interne doivent \u00eatre obligatoirement atteint. Dans le cas o\u00f9 l\u2019objectif de l\u2019un des crit\u00e8res de performance interne ne serait pas atteint une ann\u00e9e, ce crit\u00e8re deviendrait obligatoire l\u2019ann\u00e9e suivante. Si cela n\u2019est pas le cas, le plan serait caduc. Pour les plans 2020, 2021 et 2022, le nombre d\u2019options \u00e0 acqu\u00e9rir est conditionn\u00e9 \u00e0 l\u2019atteinte de conditions de performance internes et externes, en fonction des courbes d\u2019\u00e9lasticit\u00e9 d\u00e9finies pour chaque objectif. Dans tous les cas, le taux d\u2019acquisition moyen est limit\u00e9 \u00e0 100%. La date d\u2019expiration de l\u2019option ne d\u00e9passe jamais dix ans apr\u00e8s la date d\u2019attribution. L\u2019exercice de l\u2019option est impact\u00e9 en capitaux propres. Le Groupe a reconnu une charge de 1,8 million d\u2019euros au titre des plans de stock-options d\u00e9taill\u00e9s ci-dessous : Date d\u2019attribution Charge 2022 (en million d\u2019euros) Nombre d\u2019options attribu\u00e9es initialement Date d\u2019acquisition Nombre d\u2019options acquises 2 janvier 2019 0,1 130 550 31 mars 2022 130 550 24 juillet 2019 0,2 98 600 24 juillet 2022 88 637 9 juin 2020 0,5 101 120 9 juin 2023 - 27 mai 2021 0,5 117 150 27 mai 2024 - 9 juin 2022 0,6 193 530 9 juin 2025 - Total 1,8 640 950 219 187 Les caract\u00e9ristiques des plans de stock-options en vigueur sont les suivantes : Date d\u2019attribution 2 janvier 2019 24 juillet 2019 9 juin 2020 27 mai 2021 9 juin 2022 Nombre d\u2019options attribu\u00e9es 130 550 98 600 101 120 117 150 193 530 Cours de l\u2019action \u00e0 la date d\u2019attribution (en euros) 41,6 65,7 67,6 77,8 39,0 Prix d\u2019exercice (en euros) 46,7 66,8 69,7 81,4 39,7 Date d\u2019acquisition 31 mars 2022 24 juillet 2022 9 juin 2023 27 Mai 2024 9 Juin 2025 Volatilit\u00e9 pr\u00e9vue 25% 26% 24% 28% 32% Date d\u2019\u00e9ch\u00e9ance attendue du plan 5 ans 5 ans 5 ans 5 ans 5 ans Taux d\u2019int\u00e9r\u00eat sans risque \ue0050,003% \ue0050,158% \ue0050,142% \ue0050,450% 1,451% Dividende pr\u00e9vu 1,10% 1,10% 1,10% 1,10% 1,10% Juste valeur des options attribu\u00e9es (en euros) 6,2 12,4 11,5 14,9 10,2 Charge reconnue en 2022 (en millions d\u2019euros) 0,1 0,2 0,5 0,5 0,6 Le tableau ci-dessous d\u00e9taille l\u2019\u00e9volution des options de souscription d\u2019actions de Worldline SA en circulation durant l\u2019exercice : Exercice 2022 Exercice 2021 Nombre d\u2019actions Moyenne pond\u00e9r\u00e9e du prix d\u2019exercice (en euros) Nombre d\u2019actions Moyenne pond\u00e9r\u00e9e du prix d\u2019exercice (en euros) En circulation en d\u00e9but d\u2019ann\u00e9e 1 828 890 36,5 1 803 515 32,9 Attribu\u00e9es durant l\u2019ann\u00e9e 193 530 39,7 117 150 81,4 Annul\u00e9es durant l\u2019ann\u00e9e -36 883 64,8 - - Exerc\u00e9es durant l\u2019ann\u00e9e -159 976 18,9 -91 775 22,2 En circulation en fin de p\u00e9riode 1 825 561 37,8 1 828 890 36,5 Exer\u00e7ables \u00e0 la fin de l\u2019ann\u00e9e, en dessous du cours de l\u2019action \u00e0 la fin de l\u2019exercice * 1 440 681 28,2 1 381 470 27,2 * Cours de l\u2019action \u00e0 la cl\u00f4ture annuelle \ue002 36,53 euros en 2022 et 49,01 euros en 2021.NOTE 7 Actifs et passifs financiers et r\u00e9sultat financier 7.1 R\u00e9sultat financier \ue005En millions d\u2019euros) Exercice 2022 Exercice 2021 Charges d\u2019int\u00e9r\u00eats sur emprunts obligataires \ue00519,9 \ue00528,6 Charges d\u2019int\u00e9r\u00eats sur la dette \u00e0 long terme \ue0050,9 \ue0052,7 Charges d\u2019int\u00e9r\u00eats sur obligations convertibles \ue00511,4 \ue00511,3 Int\u00e9r\u00eats nets sur tr\u00e9sorerie et autres \u00e9quivalents de tr\u00e9sorerie 0,1 1,9 Autres \ue0056,0 2,4 Charges d\u2019int\u00e9r\u00eats nettes \ue00538,2 \ue00538,3 Perte de change nette \ue00517,0 1,2 Hyperinflation \ue00518,9 0,0 Gains ou pertes sur instruments d\u00e9riv\u00e9s \ue0050,1 1,3 Gains ou pertes de change nets \ue00536,0 2,5 Composante financi\u00e8re des d\u00e9penses de retraite et co\u00fbt des autres avantages post\u00e9rieurs \u00e0 l\u2019emploi \ue0052,5 \ue0052,1 Variation de la juste valeur et Cession des actions Visa 44,9 8,0 Variation de la juste valeur des autres actifs/passifs financiers \ue0054,3 - Int\u00e9r\u00eats financiers sur la dette locative \ue001IFRS 16\ue004 \ue0054,9 \ue0054,9 D\u00e9pr\u00e9ciation des autres actifs financiers \ue0050,0 \ue0052,0 Autres charges financi\u00e8res \ue0054,5 \ue0053,3 Autres produits financiers 4,6 2,1 Autres charges et produits financiers nets 33,3 \ue0052,2 Total \ue00540,9 \ue00538,0 Les charges financi\u00e8res nettes s\u2019\u00e9l\u00e8vent \u00e0 40,9 millions d\u2019euros sur la p\u00e9riode (contre une charge de 38,0 millions d\u2019euros en 2021\ue004 et se composent de : \u25cf Un co\u00fbt net de l\u2019endettement financier de 38,2 millions d\u2019euros \ue00138,3 millions d\u2019euros en 2021\ue004 ; \u25cf Un co\u00fbt financier net non op\u00e9rationnel incluant l\u2019impact de change de 2,7 millions d\u2019euros (produit de 0,3 million d\u2019euros en 2021\ue004. Le co\u00fbt net de l\u2019endettement financier de 38,2 millions d\u2019euros est principalement constitu\u00e9 d\u2019int\u00e9r\u00eats li\u00e9s aux emprunts obligataires non convertibles \ue00119,9 millions d\u2019euros) et aux obligations convertibles \ue00111,4 millions d\u2019euros). La variation par rapport \u00e0 l\u2019ann\u00e9e derni\u00e8re s\u2019explique par l\u2019impact du remboursement d\u2019emprunt obligataire en 2021 g\u00e9n\u00e9rant des charges pour 8,7 millions d\u2019euros, compens\u00e9 par une augmentation de 8,4 millions d\u2019euros des autres charges d\u2019int\u00e9r\u00eats financiers, principalement li\u00e9es \u00e0 6,5 millions d\u2019euros d\u2019int\u00e9r\u00eats financiers sur d\u00e9couverts bancaires li\u00e9s aux nouvelles activit\u00e9s du Groupe en Australie. Le co\u00fbt financier net non op\u00e9rationnel de 2,7 millions d\u2019euros se compose principalement : \u25cf D\u2019une perte de change pour 36,0 millions d\u2019euros (gain de 2,5 millions d\u2019euros en 2021\ue004, principalement li\u00e9e \u00e0 la d\u00e9pr\u00e9ciation de l\u2019euro sur la p\u00e9riode, ainsi qu\u2019aux impacts de l\u2019hyperinflation en Argentine et en Turquie pour \ue00518,9 millions d\u2019euros ; \u25cf Des int\u00e9r\u00eats financiers sur dette de location \ue001IFRS 16\ue004 pour une charge de 4,9 millions d\u2019euros (idem 2021\ue004 ; \u25cf Des co\u00fbts financiers de retraite pour 2,5 millions d\u2019euros \ue0012,1 millions d\u2019euros en 2021\ue004 repr\u00e9sentant la diff\u00e9rence entre les charges d\u2019int\u00e9r\u00eats sur les obligations au titre des prestations d\u00e9finies et les produits d\u2019int\u00e9r\u00eats sur les actifs des r\u00e9gimes capitalis\u00e9s (voir Note 11 \u00ab Retraites et avantages similaires \u00bb) ; \u25cf De la comptabilisation au compte de r\u00e9sultat consolid\u00e9 du produit net de cession des actions Visa en 2022 pour 40,3 millions d\u2019euros, et du produit de r\u00e9\u00e9valuation \u00e0 la juste valeur au 31 d\u00e9cembre 2022 des actions de pr\u00e9f\u00e9rence Visa toujours d\u00e9tenues par les entit\u00e9s du Groupe pour 4,6 millions d\u2019euros \ue0018,0 millions d\u2019euros en 2021\ue004 ; \u25cf De la charge de r\u00e9\u00e9valuation \u00e0 la juste valeur des autres instruments financiers pour 4,3 millions d\u2019euros, principalement li\u00e9e aux actions de pr\u00e9f\u00e9rence Poseidon Holdco ; \u25cf Des autres charges financi\u00e8res principalement li\u00e9es \u00e0 divers frais financiers pour 4,5 millions d\u2019euros ; \u25cf Des autres produits financiers pour 4,6 millions d\u2019euros provenant principalement de la r\u00e9\u00e9valuation de la contribution au fond Partech FCPR pour 3,1 millions d\u2019euros et des dividendes re\u00e7us des actions de pr\u00e9f\u00e9rence Visa pour 1,5 million d\u2019euros.7.2 Tr\u00e9sorerie et \u00e9quivalents de tr\u00e9sorerie Conventions/principes comptables La tr\u00e9sorerie et les \u00e9quivalents de tr\u00e9sorerie comprennent les fonds en banque et les instruments financiers tels que les titres de march\u00e9 mon\u00e9taire. Ces instruments financiers sont facilement convertibles en un montant de tr\u00e9sorerie connu et sont soumis \u00e0 un risque n\u00e9gligeable de changement de valeur. Ils sont d\u00e9tenus dans le but de faire face aux engagements de tr\u00e9sorerie \u00e0 court terme et ont une \u00e9ch\u00e9ance courte, g\u00e9n\u00e9ralement inf\u00e9rieure ou \u00e9gale \u00e0 trois mois \u00e0 compter de la date d\u2019acquisition. Certains instruments, tels que les d\u00e9p\u00f4ts \u00e0 terme, ayant une \u00e9ch\u00e9ance initiale plus longue mais pr\u00e9voyant un retrait anticip\u00e9 et une garantie du capital peuvent \u00e9galement \u00eatre class\u00e9s dans la cat\u00e9gorie des \u00e9quivalents de tr\u00e9sorerie dans certaines circonstances. Les titres du march\u00e9 mon\u00e9taire sont comptabilis\u00e9s \u00e0 leur juste valeur. Les variations de juste valeur sont enregistr\u00e9es au compte de r\u00e9sultat dans la rubrique \u00ab autres produits et charges financiers \u00bb. La tr\u00e9sorerie et les \u00e9quivalents de tr\u00e9sorerie sont \u00e9valu\u00e9s \u00e0 leur juste valeur par le biais du compte de r\u00e9sultat. Pour les entit\u00e9s ayant souscrit \u00e0 l\u2019accord de convention de tr\u00e9sorerie du Groupe, les positions bilancielles de disponibilit\u00e9s et de d\u00e9couverts bancaires relative \u00e0 cet accord sont globalis\u00e9es et seule la position nette cr\u00e9ditrice ou d\u00e9bitrice est pr\u00e9sent\u00e9e dans le bilan consolid\u00e9 du Groupe. Il s\u2019agit d\u2019une convention de cash-pool notionnel. La tr\u00e9sorerie et les \u00e9quivalents de tr\u00e9sorerie sont d\u00e9tenus aupr\u00e8s de contreparties de banques et d\u2019institutions financi\u00e8res, dont la majorit\u00e9 est not\u00e9es de A\ue005 \u00e0 AA\ue005. La d\u00e9pr\u00e9ciation de la tr\u00e9sorerie et des \u00e9quivalents de tr\u00e9sorerie (autres que les valeurs mobili\u00e8res de placement \u00e9valu\u00e9s \u00e0 la juste valeur par r\u00e9sultat) est calcul\u00e9e sur la base de la probabilit\u00e9 de d\u00e9faut de S&P. \ue005En millions d\u2019euros) 31 d\u00e9cembre 2022 31 d\u00e9cembre 2021 Disponibilit\u00e9s et autres \u00e9quivalents de tr\u00e9sorerie 1 369,4 1 126,3 Valeurs mobili\u00e8res de placement mon\u00e9taires 230,1 - Total tr\u00e9sorerie et \u00e9quivalents de tr\u00e9sorerie 1 599,5 1 126,3 Total tr\u00e9sorerie passive \ue00547,9 \ue00569,0 Total tr\u00e9sorerie et \u00e9quivalents de tr\u00e9sorerie nets 1 551,7 1 057,3 Dans un certain nombre de pays \ue001Inde, Chine, Br\u00e9sil, Argentine pour les principaux) o\u00f9 le Groupe op\u00e8re, il peut y avoir des restrictions \u00e0 la convertibilit\u00e9 et/ou la transf\u00e9rabilit\u00e9 imm\u00e9diate des devises ; le cash restant utilisable dans le pays. Si ce dernier est jug\u00e9 comme excessif au regard des besoins dans le pays, des risques locaux de liquidit\u00e9 ou du niveau de r\u00e9mun\u00e9ration obtenu localement, la situation est g\u00e9r\u00e9e via des pr\u00eats intragroupes ou via des distributions de dividendes. En outre, le Groupe a mis en nantissement un compte bancaire afin de garantir de futures sorties de tr\u00e9sorerie \u00e0 destination de tiers au Groupe. Ce nantissement peut \u00eatre substitu\u00e9 \u00e0 tout moment par une garantie bancaire (voir Note 14 \u00ab Engagements hors bilan \u00bb) L\u2019augmentation de la tr\u00e9sorerie nette en 2022, en comparaison avec 2021, est principalement due aux contreparties re\u00e7ues suite \u00e0 la cession de TSS.7.3 Actifs financiers non courants Conventions/principes comptables Investissements dans des soci\u00e9t\u00e9s non consolid\u00e9es Le Groupe d\u00e9tient des actions dans des soci\u00e9t\u00e9s sans influence notable ni contr\u00f4le. Les placements dans des soci\u00e9t\u00e9s non consolid\u00e9es sont comptabilis\u00e9s \u00e0 leur juste valeur via le compte de r\u00e9sultat. Pour les actions cot\u00e9es, la juste valeur correspond au cours de l\u2019action \u00e0 la date de cl\u00f4ture.Action de pr\u00e9f\u00e9rence Visa L\u2019analyse appliqu\u00e9e suivant IFRS 9 est celle d\u2019un instrument de dette. Le traitement comptable des instruments de dette est d\u00e9termin\u00e9 par le mod\u00e8le \u00e9conomique de l\u2019instrument financier et les caract\u00e9ristiques contractuelles des flux de tr\u00e9sorerie entrants des instruments financiers. Il est entendu que les actions de pr\u00e9f\u00e9rence convertibles Visa ne satisfont pas au crit\u00e8re SPPI (paiement unique de principal et d\u2019int\u00e9r\u00eats) parce que les flux de tr\u00e9sorerie g\u00e9n\u00e9r\u00e9s par ces actions comprennent une indexation de la valeur des actions Visa, et que cette indexation entra\u00eene une variabilit\u00e9 qui ne repr\u00e9sente pas uniquement un paiement du principal et des int\u00e9r\u00eats. Dans cette situation, le traitement comptable est la juste valeur par le biais du compte de r\u00e9sultat.Cr\u00e9ances non courantes de location Certains accords de services peuvent \u00eatre qualifi\u00e9s de contrats de location s\u2019ils conf\u00e8rent le droit d\u2019utiliser un actif en contrepartie de paiements inclus dans la r\u00e9mun\u00e9ration globale du contrat. Si les contrats de services contiennent un contrat de location, le Groupe est consid\u00e9r\u00e9 comme le bailleur vis-\u00e0-vis de ses clients. \ue005En millions d\u2019euros) 31 d\u00e9cembre 2022 31 d\u00e9cembre 2021 Actifs de r\u00e9gime de retraite 21,5 0,0 Juste valeur des participations non consolid\u00e9es net des d\u00e9pr\u00e9ciations 695,1 115,6 Titres comptabilis\u00e9s selon la m\u00e9thode de mise en \u00e9quivalence 3,3 3,8 Autres 66,4 11,7 Total 786,4 131,1 Les participations non consolid\u00e9es comprennent principalement : \u25cf Des actions pr\u00e9f\u00e9rentielles de Poseidon Holdco dont la juste valeur est estim\u00e9e \u00e0 635 millions d\u2019euros au 31 d\u00e9cembre 2022. Ces actions ont \u00e9t\u00e9 apport\u00e9es \u00e0 Worldline par Apollo le 30 septembre 2022, dans le cadre de la cession de TSS et repr\u00e9sentent 12,7% du capital de Poseidon Holdco et 5% de ses droits de vote ; \u25cf Des actions Visa pour 33 millions d\u2019euros au 31 d\u00e9cembre 2022 et 94,6 millions d\u2019euros au 31 d\u00e9cembre 2021. Les titres comptabilis\u00e9s selon la m\u00e9thode de mise en \u00e9quivalence sont principalement relatifs \u00e0 la participation dans la soci\u00e9t\u00e9 In-touch. Le poste \u00ab Autres \u00bb comprend notamment la juste valeur du paiement diff\u00e9r\u00e9 \u00e0 recevoir du fonds Apollo sur les deux prochaines ann\u00e9es, pour 53,9 millions d\u2019euros, en contrepartie de la cession de TSS au 30 septembre 2022.7.4 Emprunts Conventions/principes comptables Emprunts Les emprunts sont comptabilis\u00e9s initialement \u00e0 la juste valeur, nette des frais d\u2019\u00e9mission directement rattachables. Les emprunts sont ensuite \u00e9valu\u00e9s au co\u00fbt amorti. Le calcul du taux d\u2019int\u00e9r\u00eat effectif prend en compte les paiements d\u2019int\u00e9r\u00eats et l\u2019amortissement des co\u00fbts d\u2019\u00e9mission. Les frais d\u2019\u00e9mission d\u2019emprunts sont amortis en charges financi\u00e8res sur la dur\u00e9e de vie de l\u2019emprunt via la m\u00e9thode du TIE. La valeur r\u00e9siduelle des frais d\u2019\u00e9mission d\u2019emprunts rembours\u00e9s par anticipation est comptabilis\u00e9e en charge de l\u2019exercice d\u00e8s qu\u2019il est probable que la dur\u00e9e de l\u2019emprunt sera raccourcie, compte tenu de l\u2019intention d\u2019exercer la clause de remboursement anticip\u00e9. Les d\u00e9couverts bancaires sont enregistr\u00e9s dans la partie courante des emprunts. \ue005En millions d\u2019euros) 31 d\u00e9cembre 2022 31 d\u00e9cembre 2021 Courant Non courant Total Courant Non courant Total D\u00e9couverts et cash-pooling 47,7 0,0 47,7 69,0 0,0 69,0 Autres passifs financiers 48,0 0,0 48,0 606,6 0,0 606,6 Options de vente sur int\u00e9r\u00eats minoritaires 0,0 186,0 186,0 59,2 10,6 69,8 Autres dettes long terme 0,5 55,0 55,5 0,5 55,0 55,5 Obligations convertibles 0,0 1 362,6 1 362,6 0,0 1 351,2 1 351,2 Obligations 506,4 1 595,2 2 101,6 7,3 2 092,9 2 100,2 Total passifs financiers 602,7 3 198,8 3 801,5 742,6 3 509,7 4 252,3 Les comptes courants ayant une maturit\u00e9 \u00e0 court terme \u2013 moins d\u2019un mois \u2013 ne font pas l\u2019objet de r\u00e9mun\u00e9ration. Les autres dettes long terme sont compos\u00e9es des emprunts Schuldschein (voir B.4.2.3 Structure de Financement). En 2022, les options de vente sur int\u00e9r\u00eats minoritaires pour 186,0 millions d\u2019euros sont relatives aux acquisitions d\u2019Eurobank, Axepta, Softpos et Cardlink. Au 31 d\u00e9cembre 2021, elles \u00e9taient li\u00e9es aux acquisitions GoPay et Cardlink. La variation de la juste valeur de la p\u00e9riode est comptabilis\u00e9e dans les capitaux propres. 7.4.1 Variation de l\u2019endettement net sur la p\u00e9riode \ue005En millions d\u2019euros) 31 d\u00e9cembre 2022 31 d\u00e9cembre 2021 Endettement net en d\u00e9but de p\u00e9riode \ue0053 125,6 \ue0053 211,3 Nouvelles obligations - - Remboursement d\u2019obligations - 451,0 Augmentations des autres dettes long terme - - Remboursement des autres dettes long terme - - Augmentation des options de vente sur int\u00e9r\u00eats minoritaires \ue005175,5 \ue00544,0 Diminution des options de vente sur int\u00e9r\u00eats minoritaires 59,4 - Augmentation des autres passifs financiers - \ue0051 595,7 Diminution des autres passifs financiers 559,5 1 519,2 Effet des regroupements d\u2019entreprise \ue0050,9 \ue00520,6 Variation de tr\u00e9sorerie \u00e0 court terme 487,9 \ue0050,9 Incidence des variations de cours des monnaies \u00e9trang\u00e8res 6,7 20,0 Impact net des int\u00e9r\u00eats sur la p\u00e9riode \ue00513,5 \ue00516,8 Autres mouvements li\u00e9s aux op\u00e9rations de financement - \ue00523,5 Endettement net en fin de p\u00e9riode avant IFRS 5 \ue0052 201,9 \ue0052 922,7 Endettement net TSS retrait\u00e9 IFRS 5 \ue0012021\ue004 - 202,9 Endettement net en fin de p\u00e9riode \ue0052 201,9 \ue0053 125,6 La variation des autres passifs financiers provient principalement des titres n\u00e9gociables (augmentation de 3 068 millions d\u2019euros et diminution de 3 627 millions d\u2019euros). L\u2019augmentation des options de vente sur int\u00e9r\u00eats minoritaires est compos\u00e9e des nouvelles options relatives aux op\u00e9rations de 2022 \ue001Softpos, Axepta, Eurobank) ainsi que de la r\u00e9\u00e9valuation de l\u2019option Cardlink. La diminution des options de vente correspond au paiement de l\u2019option GoPay. 7.4.2 Endettement net \ue005En millions d\u2019euros) 31 d\u00e9cembre 2022 31 d\u00e9cembre 2021 Tr\u00e9sorerie nette de TSS, comptabilis\u00e9e en actif destin\u00e9 \u00e0 la vente 31 d\u00e9cembre 2021, incluant la tr\u00e9sorerie nette de TSS, comptabilis\u00e9e en actif destin\u00e9 \u00e0 la vente Tr\u00e9sorerie et \u00e9quivalents de tr\u00e9sorerie 1 599,5 1 126,3 7,0 1 341,4 Passifs financiers non courants \ue0053 198,8 \ue0053 509,7 \ue0050,1 \ue0053 509,8 Part \u00e0 moins d\u2019un an des passifs financiers \ue005602,7 \ue005742,6 \ue00512,1 \ue005754,7 Total Endettement net \ue0052 201,9 \ue0053 125,6 202,9 \ue0052 923,0 7.4.3 Suivi des emprunts obligataires et obligations convertibles Principales caract\u00e9ristiques Maturit\u00e9 Juin 2023 Septembre 2024 Septembre 2024 Juillet 2025 Juillet 2026 Juillet 2026 Juin 2027 Nature Emprunt obligataire 3 ans Emprunt obligataire 7 ans Emprunt obligataire 5 ans Obligations convertibles 5 ans Obligations convertibles 5,7 ans Obligations convertibles 7 ans Emprunt obligataire 7 ans Nature Obligation \u00e0 taux fixe non garantie Obligation \u00e0 taux fixe non garantie Obligation \u00e0 taux fixe non garantie Oceane Oceane Oceane Obligation \u00e0 taux fixe non garantie Date d\u2019\u00e9mission Juin 2020 Septembre 2017 Septembre 2019 Juillet 2020 D\u00e9cembre 2020 * Juillet 2019 Juin 2020 Date d\u2019\u00e9ch\u00e9ance Juin 2023 Septembre 2024 Septembre 2024 Juillet 2025 Juillet 2026 Juillet 2026 Juin 2027 Montant de l\u2019\u00e9mission (en millions d\u2019euros) 500,0 600,0 500,0 600,0 200,0 600,0 500,0 Tr\u00e9sorerie re\u00e7ue (en millions d\u2019euros) 499,6 596,8 497,5 637,8 225,8 642,0 496,5 Coupon 0,5% 1,6% 0,3% 0,0% 0,0% 0,0% 0,9% Taux de r\u00e9mun\u00e9ration \u00e0 l\u2019\u00e9ch\u00e9ance 0,5% 1,7% 0,4% \ue0051,2% \ue0052,1% \ue0051,1% 1,0% Ratio de conversion NA NA NA 1 action par obligation 1 action par obligation 1 action par obligation NA Option de remboursement anticip\u00e9e NA NA NA De juillet 2023 \u00e0 la date d\u2019\u00e9ch\u00e9ance De juillet 2024 \u00e0 la date d\u2019\u00e9ch\u00e9ance De juillet 2024 \u00e0 la date d\u2019\u00e9ch\u00e9ance NA M\u00e9thode de comptabilisation Co\u00fbt amorti \ue001IFRS 9\ue004 Co\u00fbt amorti \ue001IFRS 9\ue004 Co\u00fbt amorti \ue001IFRS 9\ue004 Split accounting \ue001IAS 32\ue004 Split accounting \ue001IAS 32\ue004 Split accounting \ue001IAS 32\ue004 Co\u00fbt amorti \ue001IFRS 9\ue004 Frais (en millions d\u2019euros) 1,2 2,2 1,3 3,7 0,7 5,2 1,8 Option d\u2019achat (en millions d\u2019euros) 0,0 0,0 0,0 4,8 2,1 4,2 0,0 Composante dette \u00e0 la souscription (en millions d\u2019euros) 498,4 594,6 496,2 578,6 195,5 554,8 494,6 Composante capitaux propres \u00e0 la souscription (en millions d\u2019euros) 0,0 0,0 0,0 55,5 29,6 82,0 0,0 Taux d\u2019int\u00e9r\u00eat effectif \ue001TIE\ue004 0,6% 1,8% 0,4% 0,7% 0,4% 1,1% 1,0% * Li\u00e9 aux obligations convertibles initiales \u00e9mises en juin 2020. La comparaison entre la valeur comptable et la juste valeur des obligations est la suivante : \ue005En millions d\u2019euros) Valeur comptable Juste valeur OCEANEs 1 362,6 1 224,9 Emprunts obligataires non convertibles 2 094,9 1 979,2 Total emprunts obligataires 3 457,6 3 204,1 La valeur comptable correspond \u00e0 la valeur totale de la dette financi\u00e8re dans les \u00e9tats financiers consolid\u00e9s. Toutes les obligations convertibles OCEANE ont \u00e9t\u00e9 comptabilis\u00e9es \u00e0 l\u2019\u00e9mission selon la m\u00e9thode du split accounting, avec une composante dette financi\u00e8re comptabilis\u00e9e au co\u00fbt amorti, et une composante capitaux propres dont la valeur comptable a \u00e9t\u00e9 fix\u00e9e \u00e0 la date d\u2019\u00e9mission. La valeur nominale des obligations non convertibles s\u2019\u00e9l\u00e8ve \u00e0 2 094,9 millions d\u2019euros. La valeur totale de ces obligations figurant au bilan, soit 2 101,6 millions d\u2019euros, comprend \u00e9galement des int\u00e9r\u00eats courus pour 6,7 millions d\u2019euros. Toutes les obligations \u00e9mises par Worldline sont n\u00e9goci\u00e9es sur des march\u00e9s actifs, les justes valeurs indiqu\u00e9es ci-dessus sont des mesures de niveau 1. 7.4.4 Passifs financiers libell\u00e9s en devises \u00e9trang\u00e8res \ue005En millions d\u2019euros) EUR SEK AUD Autres monnaies Total 31 d\u00e9cembre 2022 3 676,5 85,5 30,4 9,2 3 801,5 31 d\u00e9cembre 2021 4 252,3 - - - 4 252,3 7.4.5 Ech\u00e9ancier des passifs financiers non courants \ue005En millions d\u2019euros) 2024 2025 2026 2027 \ue0072027 Total Obligations convertibles 589,0 773,6 1 362,6 Obligations 1 098,7 496,5 1 595,2 Autres dettes long terme 55,0 55,0 Options de vente sur int\u00e9r\u00eats minoritaires 2,7 84,7 98,6 186,0 Passifs financiers \u00e0 long terme au 31 d\u00e9cembre 2022 1 101,4 728,7 872,2 496,5 - 3 198,8 \ue005En millions d\u2019euros) 2023 2024 2025 2026 \ue0072026 Total Obligations convertibles 584,8 766,4 1 351,2 Obligations 499,2 1 097,9 495,8 2 092,9 Autres dettes long terme 55,0 55,0 Options de vente sur int\u00e9r\u00eats minoritaires 10,6 10,6 Passifs financiers \u00e0 long terme au 31 d\u00e9cembre 2021 499,2 1 097,9 639,8 777,0 495,8 3 509,7Conventions/principes comptables Instruments financiers d\u00e9riv\u00e9s Le Groupe utilise des instruments financiers d\u00e9riv\u00e9s pour couvrir son risque de change et de taux d\u2019int\u00e9r\u00eat d\u00e9coulant de ses activit\u00e9s d\u2019exploitation, de financement et d\u2019investissement. Ces instruments sont initialement \u00e9valu\u00e9s \u00e0 leur juste valeur, c\u2019est- \u00e0-dire au prix qui serait re\u00e7u lors de la vente d\u2019un actif ou pay\u00e9 lors du transfert d\u2019un passif dans le cadre d\u2019une transaction ordonn\u00e9e entre les acteurs du march\u00e9 \u00e0 la date d\u2019\u00e9valuation. La juste valeur des swaps de taux d\u2019int\u00e9r\u00eat est le montant estim\u00e9 que le Groupe recevrait ou paierait pour r\u00e9silier le swap \u00e0 la date de cl\u00f4ture, compte tenu des taux d\u2019int\u00e9r\u00eat actuels et du risque de d\u00e9faillance des contreparties au swap. La juste valeur des contrats de change \u00e0 terme est leur prix de march\u00e9 \u00e0 la date de cl\u00f4ture (c\u2019est-\u00e0-dire la valeur actuelle du prix \u00e0 terme cot\u00e9). La comptabilisation initiale des instruments de couverture de change et de taux d\u2019int\u00e9r\u00eat et la comptabilisation ult\u00e9rieure des variations de leur valeur sont effectu\u00e9es conform\u00e9ment \u00e0 la norme IFRS 9. Conform\u00e9ment \u00e0 la norme IFRS 13, le Groupe prend en compte le risque de d\u00e9faillance lors de l\u2019\u00e9valuation de ses instruments d\u00e9riv\u00e9s de couverture. Cela implique ce qui suit : \u25cf Le risque de d\u00e9faut du Groupe sur un d\u00e9riv\u00e9 qui est un passif (risque de cr\u00e9dit propre) ; \u25cf Le risque de d\u00e9faut de la contrepartie sur un d\u00e9riv\u00e9 qui est un actif (risque de cr\u00e9dit de la contrepartie) La m\u00e9thode du Groupe pour \u00e9valuer le risque de cr\u00e9dit propre et le risque de cr\u00e9dit de contrepartie est bas\u00e9e sur un calcul du risque de cr\u00e9dit implicite sur les obligations de premier rang \u00e0 taux fixe n\u00e9goci\u00e9es sur le march\u00e9 secondaire. Couverture des flux de tr\u00e9sorerie Lorsqu\u2019un instrument financier d\u00e9riv\u00e9 est d\u00e9sign\u00e9 comme un instrument de couverture dont les flux de tr\u00e9sorerie sont cens\u00e9s compenser les variations des flux de tr\u00e9sorerie d\u2019une transaction pr\u00e9vue hautement probable, le Groupe utilise la comptabilit\u00e9 de couverture. La part effective de tout gain ou perte sur l\u2019instrument de couverture est comptabilis\u00e9e directement dans les \u00ab Autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global \u00bb jusqu\u2019\u00e0 ce que l\u2019\u00e9l\u00e9ment couvert lui-m\u00eame soit comptabilis\u00e9 en r\u00e9sultat. La part effective est alors comptabilis\u00e9e en r\u00e9sultat. La part ineffective de tout gain ou perte est comptabilis\u00e9e dans le compte de r\u00e9sultat de la p\u00e9riode. Si un instrument de couverture est utilis\u00e9 pour couvrir le risque d\u00e9coulant des activit\u00e9s op\u00e9rationnelles du Groupe ou des activit\u00e9s de financement du Groupe, son impact sur le r\u00e9sultat est comptabilis\u00e9 dans les \u00ab Charges financi\u00e8res nettes \u00bb. Les surcotes/d\u00e9cotes des instruments de couverture sont comptabilis\u00e9es dans le \u00ab Co\u00fbt financier net \u00bb. Les surcotes/d\u00e9cotes des instruments financiers sont comptabilis\u00e9es dans le r\u00e9sultat financier. Couverture de la juste valeur Si un instrument financier d\u00e9riv\u00e9 est utilis\u00e9 pour couvrir le risque de change sur un actif ou un passif mon\u00e9taire comptabilis\u00e9, la comptabilit\u00e9 de couverture n\u2019est pas appliqu\u00e9e et les gains ou pertes sur l\u2019instrument financier sont comptabilis\u00e9s en r\u00e9sultat. Si un instrument de couverture est utilis\u00e9 pour couvrir un risque r\u00e9sultant des activit\u00e9s op\u00e9rationnelles du Groupe ou des activit\u00e9s de financement du Groupe, son impact sur le r\u00e9sultat est comptabilis\u00e9 en \u00ab Charges financi\u00e8res nettes \u00bb. Les surcotes/d\u00e9cotes des instruments de couverture sont comptabilis\u00e9es en \u00ab Charges financi\u00e8res nettes \u00bb. Les primes/d\u00e9cotes des instruments financiers sont comptabilis\u00e9es en r\u00e9sultat financier.JUSTE VALEUR DES INSTRUMENTS DE RIVE S A LA DATE DE CLO TURE \ue005En millions d\u2019euros) 31 d\u00e9cembre 2022 31 d\u00e9cembre 2021 Instruments d\u00e9riv\u00e9s de taux d\u2019int\u00e9r\u00eat - - Instruments d\u00e9riv\u00e9s de change 1,3 7,1 Actif courant 2,6 8,7 Passif courant \ue0051,3 \ue0051,6 Total instruments de couvertures 1,3 7,1 VENTILATION DES INSTRUMENTS PAR POLITIQUE DE COUVERTURE \ue005En millions d\u2019euros) 31 d\u00e9cembre 2022 31 d\u00e9cembre 2021 Instruments de couverture de flux de tr\u00e9sorerie \ue0050,8 4,1 Contrat de change \u00e0 terme \ue0050,1 4,3 Swap de change \ue0050,7 \ue0050,2 Instruments non assimil\u00e9s \u00e0 une couverture de flux de tr\u00e9sorerie 2,2 3,0 Contrat de change \u00e0 terme - \ue0050,1 Swap de change 2,2 4,5 Swaps de taux d\u2019int\u00e9r\u00eat - \ue0051,4 Total instruments de couvertures 1,3 7,1Risque de change La majeure partie du chiffre d\u2019affaires, des d\u00e9penses et des obligations du Groupe est libell\u00e9e en euros. En 2022, 69,8% du chiffre d\u2019affaires du Groupe a \u00e9t\u00e9 r\u00e9alis\u00e9 dans des pays de la zone euro, contre 30,2% dans des pays hors zone euro, dont 11,2% en francs suisses, 3,6% en dollars australiens et 3% en livres sterling. Les \u00e9tats financiers du Groupe \u00e9tant libell\u00e9s en euros, son chiffre d\u2019affaires est impact\u00e9 par la valeur relative de l\u2019euro par rapport \u00e0 la devise des pays hors zone euro dans lesquels il r\u00e9alise son chiffre d\u2019affaires (risque de conversion). En termes d\u2019exposition aux transactions en devises (c\u2019est-\u00e0-dire une asym\u00e9trie entre les devises dans lesquelles les revenus sont g\u00e9n\u00e9r\u00e9s et les co\u00fbts sont encourus), le Groupe consid\u00e8re que son exposition est limit\u00e9e car ses co\u00fbts dans la zone euro sont g\u00e9n\u00e9ralement encourus en euros et ses revenus sont g\u00e9n\u00e9r\u00e9s en euros et dans les pays hors zone euro, il r\u00e9alise g\u00e9n\u00e9ralement ses ventes et supporte la majorit\u00e9 de ses charges d\u2019exploitation en monnaie locale. L\u2019objectif du Groupe est de couvrir les risques significatifs futurs (engagements d\u2019achat ou de vente) et les risques d\u00e9j\u00e0 inscrits au bilan (devises et cr\u00e9ances en devises). Les risques de change couverts sont g\u00e9n\u00e9r\u00e9s par : l\u2019achat et la vente en devises de biens et services ; les actifs ou passifs financiers en devises (notamment li\u00e9s au financement des filiales) ; les investissements dans des filiales \u00e9trang\u00e8res et op\u00e9rations de fusions et acquisitions. Les instruments financiers utilis\u00e9s en couverture sont des contrats d\u2019achat et de vente \u00e0 terme, des options de change et des swaps. Risque de taux d\u2019int\u00e9r\u00eat Le 20 d\u00e9cembre 2018, Worldline (en tant qu\u2019emprunteur) a conclu un cr\u00e9dit renouvelable de cinq ans (le \u00ab Cr\u00e9dit \u00bb) d\u2019un montant de 600 millions d\u2019euros, arrivant \u00e0 \u00e9ch\u00e9ance en d\u00e9cembre 2023. Worldline disposait d\u2019une option pour demander l\u2019extension de la date de maturit\u00e9 du Cr\u00e9dit jusqu\u2019en d\u00e9cembre 2025. En octobre 2019, une premi\u00e8re prolongation a \u00e9t\u00e9 demand\u00e9e et approuv\u00e9e par les banques. La date d\u2019\u00e9ch\u00e9ance devint d\u00e9cembre 2024. En octobre 2020, une seconde extension a \u00e9t\u00e9 sollicit\u00e9e et approuv\u00e9e par les banques pour un montant de 554 millions d\u2019euros. De ce fait, le montant du Cr\u00e9dit est de 600 millions jusqu\u2019en d\u00e9cembre 2024 et de 554 millions d\u2019euros entre d\u00e9cembre 2024 et la nouvelle date d\u2019\u00e9ch\u00e9ance finale du Cr\u00e9dit fix\u00e9e \u00e0 d\u00e9cembre 2025. En janvier 2021, suite aux approbations des pr\u00eateurs, un cr\u00e9dit renouvelable existant au niveau d\u2019Ingenico SA (en tant qu\u2019emprunteur) d\u2019un montant de 750 millions d\u2019euros, \u00e0 \u00e9ch\u00e9ance juillet 2023, a \u00e9t\u00e9 amend\u00e9 comme suit : modification de l\u2019emprunteur qui est d\u00e9sormais Worldline SA, r\u00e9duction du montant de 750 millions d\u2019euros \u00e0 450 millions d\u2019euros, conditions de marge et engagements financiers actualis\u00e9s (covenants), report de l\u2019\u00e9ch\u00e9ance \u00e0 janvier 2024. Suite \u00e0 l\u2019accord des pr\u00eateurs le 27 d\u00e9cembre 2022, la maturit\u00e9 de cette facilit\u00e9 de cr\u00e9dit renouvelable est maintenant en d\u00e9cembre 2025. Par cons\u00e9quent, l\u2019\u00e9ch\u00e9ance des deux facilit\u00e9s de cr\u00e9dit renouvelables est donc maintenant \u00e9quivalente. Au 31 d\u00e9cembre 2022, aucun tirage n\u2019avait \u00e9t\u00e9 fait ni sur le cr\u00e9dit renouvelable de 600 millions d\u2019euros ni sur celui de 450 millions d\u2019euros. Si les cr\u00e9dits devaient \u00eatre tir\u00e9s, le Groupe serait soumis au risque de taux d\u2019int\u00e9r\u00eat \u00e9tant donn\u00e9 que le taux d\u2019int\u00e9r\u00eat applicable est bas\u00e9 sur l\u2019Euribor. En outre, le Groupe pourrait \u00e9galement faire face \u00e0 une hausse des taux d\u2019int\u00e9r\u00eat dans le cas o\u00f9 la notation de Worldline attribu\u00e9e par Standard & Poor\u2019s se d\u00e9graderait. Worldline a conclu un programme de Negotiable European Commercial Papers \ue001NEU CP\ue004 le 12 avril 2019 afin d\u2019optimiser ses charges financi\u00e8res et d\u2019am\u00e9liorer la tr\u00e9sorerie du Groupe pour un montant initial maximum de 600 millions d\u2019euros port\u00e9 \u00e0 1 000 millions d\u2019euros en d\u00e9cembre 2020. Au 31 d\u00e9cembre 2022, l\u2019encours du programme \u00e9tait de 45 millions d\u2019euros. Le Groupe est soumis aux fluctuations des taux d\u2019int\u00e9r\u00eat sur les \u00e9missions de titres n\u00e9gociables \u00e0 court terme. Les autres \u00e9l\u00e9ments de l\u2019endettement financier brut sont principalement des obligations \u00e0 taux fixe.Risque de liquidit\u00e9 Bien que le Groupe ait d\u00e9montr\u00e9 sa capacit\u00e9 \u00e0 g\u00e9n\u00e9rer des niveaux importants de tr\u00e9sorerie disponible, sa capacit\u00e9 \u00e0 rembourser ses emprunts telle que pr\u00e9sent\u00e9e dans ce document d\u00e9pendra de ses performances op\u00e9rationnelles futures et pourrait \u00eatre affect\u00e9e par d\u2019autres facteurs (environnement \u00e9conomique, conditions du march\u00e9 de la dette, respect de la l\u00e9gislation, changements r\u00e9glementaires, etc.). En outre, le Groupe pourrait \u00eatre amen\u00e9 \u00e0 consacrer une partie importante de sa tr\u00e9sorerie au paiement du principal et des int\u00e9r\u00eats de sa dette, et en l\u2019absence de nouvelle \u00e9mission de dette, cela pourrait r\u00e9duire les fonds disponibles pour financer ses op\u00e9rations courantes, ses investissements, ses acquisitions ou le paiement de ses dividendes. Le Groupe b\u00e9n\u00e9ficie d\u2019une notation de cr\u00e9dit de qualit\u00e9 de Standard & Poor\u2019s Global Ratings \ue001BBB avec perspective stable). Ce rating a \u00e9t\u00e9 une nouvelle fois confirm\u00e9 le 17 novembre 2022, ce qui t\u00e9moigne de la solidit\u00e9 du mod\u00e8le d\u2019entreprise du Groupe et de son bilan. Le Groupe consid\u00e8re que la gestion du risque de liquidit\u00e9 dont les besoins de liquidit\u00e9 li\u00e9e \u00e0 l\u2019activit\u00e9 d\u2019interm\u00e9diation d\u00e9pendent principalement de l\u2019acc\u00e8s \u00e0 des sources de financement diversifi\u00e9es en termes d\u2019origine et de maturit\u00e9. Cette approche constitue la base de la politique de financement du Groupe.Risque de cr\u00e9dit et/ou de contrepartie Le risque de cr\u00e9dit et/ou de contrepartie correspond au risque qu\u2019une partie ayant un contrat avec le Groupe manque \u00e0 ses obligations contractuelles entra\u00eenant une perte financi\u00e8re pour le Groupe. Le Groupe consid\u00e8re que son exposition au risque de concentration des cr\u00e9dits est limit\u00e9e en raison du caract\u00e8re \u00e9tendu et diversifi\u00e9 de sa client\u00e8le. La plus grande exposition du Groupe au risque de cr\u00e9dit est li\u00e9e \u00e0 sa client\u00e8le d\u2019institutions financi\u00e8res. Le Groupe est \u00e9galement expos\u00e9 \u00e0 certains risques de cr\u00e9dit li\u00e9s \u00e0 ses activit\u00e9s d\u2019acquisition commer\u00e7ant. Pour chaque transaction accept\u00e9e par la banque du client, le Groupe accorde au commer\u00e7ant une garantie d\u2019ex\u00e9cution relative au paiement effectu\u00e9 par le porteur de la carte. La garantie d\u2019ex\u00e9cution se mat\u00e9rialise sous la forme de l\u2019enregistrement comptable en dette d\u2019interm\u00e9diation due aux commer\u00e7ants de la transaction d\u00e8s acceptation par la banque du porteur de carte. La dette d\u2019interm\u00e9diation est pay\u00e9e g\u00e9n\u00e9ralement lors du transfert journalier aux commer\u00e7ants des fonds relatifs \u00e0 l\u2019op\u00e9ration de paiement autoris\u00e9e. Le Groupe peut toutefois \u00eatre expos\u00e9 \u00e0 un risque de cr\u00e9dit en cas d\u2019absence de paiement du titulaire de la carte ou du syst\u00e8me de paiement. De surcro\u00eet, le Groupe offre une garantie de \u00ab service rendu \u00bb au porteur de la carte. Ainsi, en cas de faillite (ou de cessation d\u2019activit\u00e9) du commer\u00e7ant avant la livraison du produit ou la r\u00e9alisation du service achet\u00e9 par le porteur de carte, ce dernier peut exiger le remboursement du montant de la transaction. L\u2019exposition au risque de cr\u00e9dit est particuli\u00e8rement significative lorsque les services sont acquis par e-Commerce bien avant leur livraison effective (tels que les services d\u2019achat de billets aupr\u00e8s d\u2019agences de voyages). Des d\u00e9p\u00f4ts sont \u00e9galement op\u00e9r\u00e9s par les marchands lors de l\u2019initiation ou au cours d\u2019une relation de client\u00e8le avec le Groupe. Pour les autres activit\u00e9s, le Groupe peut \u00e9galement \u00eatre expos\u00e9 au risque de cr\u00e9dit en cas de d\u00e9faut de paiement de ses clients. Le Groupe g\u00e8re ce risque par une \u00e9valuation individuelle ou de masse du march\u00e9 bas\u00e9e sur la probabilit\u00e9 de d\u00e9faut des clients, les conditions de paiement, les flux de revenus et la r\u00e9currence des factures. Plus un client est risqu\u00e9, plus les d\u00e9lais de paiement sont courts, renforc\u00e9s par des paiements s\u00e9curis\u00e9s (pr\u00e9paiements, garanties bancaires, assurances).NOTE 8 Charges d\u2019imp\u00f4ts Conventions/principes comptables Imp\u00f4ts courants et diff\u00e9r\u00e9s La charge d\u2019imp\u00f4ts correspond aux imp\u00f4ts exigibles \u00e0 payer et aux imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s. Un imp\u00f4t diff\u00e9r\u00e9 est calcul\u00e9 sur toutes les diff\u00e9rences temporaires entre la base fiscale et la base comptable consolid\u00e9e des actifs et passifs, selon la m\u00e9thode du report variable. L\u2019imp\u00f4t diff\u00e9r\u00e9 est \u00e9valu\u00e9 en utilisant le taux d\u2019imposition officiel qui sera en vigueur \u00e0 la date de cl\u00f4ture de l\u2019exercice o\u00f9 les diff\u00e9rences temporaires se r\u00e9sorberont. En cas de variation des taux d\u2019imp\u00f4ts, les imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s sont ajust\u00e9s en contrepartie du compte de r\u00e9sultat sauf si les variations concernent des \u00e9l\u00e9ments comptabilis\u00e9s en \u00ab Autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global \u00bb ou directement en capitaux propres. Les actifs et passifs d\u2019imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s sont compens\u00e9s au niveau d\u2019une m\u00eame entit\u00e9 fiscale lorsqu\u2019elle a le droit de compenser les montants ainsi comptabilis\u00e9s. Les actifs d\u2019imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s correspondant aux diff\u00e9rences temporaires et aux pertes fiscales reportables sont comptabilis\u00e9s lorsqu\u2019ils sont consid\u00e9r\u00e9s comme \u00e9tant recouvrables pendant leur p\u00e9riode de validit\u00e9, en tenant compte d\u2019informations historiques et pr\u00e9visionnelles. Les imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s passifs sur les diff\u00e9rences temporaires li\u00e9es au goodwill sont comptabilis\u00e9s dans la mesure o\u00f9 les diff\u00e9rences temporaires ne r\u00e9sultent pas de la comptabilisation initiale du goodwill. Les imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s actifs sont soumis \u00e0 des tests de d\u00e9pr\u00e9ciation au moins une fois par an \u00e0 la cl\u00f4ture, sur la base des donn\u00e9es \u00e0 fin d\u00e9cembre, des donn\u00e9es budg\u00e9taires et des donn\u00e9es issues des tests de d\u00e9pr\u00e9ciation. Evaluation des reports de pertes fiscales constat\u00e9s Les actifs d\u2019imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s sont comptabilis\u00e9s dans les reports de pertes fiscales lorsqu\u2019il est probable qu\u2019un b\u00e9n\u00e9fice imposable sera disponible et que les reports de pertes fiscales peuvent \u00eatre utilis\u00e9s. Les estimations des b\u00e9n\u00e9fices imposables et de l\u2019utilisation des reports de pertes fiscales sont pr\u00e9par\u00e9es sur la base des pr\u00e9visions de profits et pertes telles qu\u2019elles figurent dans les plans d\u2019affaires triennaux (d\u2019autres dur\u00e9es peuvent s\u2019appliquer en raison de sp\u00e9cificit\u00e9s locales). IFRIC 23 Le Groupe applique l\u2019interpr\u00e9tation IFRIC 23 relative aux positions fiscales incertaines. Un passif est comptabilis\u00e9 lorsqu\u2019un risque fiscal r\u00e9sultant de positions prises par le Groupe, ou l\u2019une de ses filiales, est consid\u00e9r\u00e9 comme probable, et en supposant que les autorit\u00e9s fiscales aient pleine connaissance de toutes les informations pertinentes lors de leur examen.8.1 Imp\u00f4ts courants et diff\u00e9r\u00e9s \ue005En millions d\u2019euros) Exercice 2022 Exercice 2021 Imp\u00f4ts courants \ue005113,1 \ue005113,3 Imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s 34,3 49,3 TOTAL \ue00578,8 \ue00564,08.2 Taux effectif d\u2019imp\u00f4t La diff\u00e9rence entre le taux courant d\u2019imposition en France et le taux effectif d\u2019imp\u00f4t se d\u00e9compose de la mani\u00e8re suivante : \ue005En millions d\u2019euros) Exercice 2022 Exercice 2021 R\u00e9sultat net avant imp\u00f4t 294,1 266,2 Taux d\u2019imposition fran\u00e7ais 25,8% 28,4% Imp\u00f4t th\u00e9orique au taux courant fran\u00e7ais \ue00576,0 \ue00575,6 Impact des diff\u00e9rences permanentes 0,2 \ue0050,2 Ecart de taux sur soci\u00e9t\u00e9s \u00e9trang\u00e8res 10,8 9,3 Effet des actifs d\u2019imp\u00f4t non reconnus 0,9 13,1 Effet des charges relatives \u00e0 des paiements fond\u00e9s sur des actions \ue00513,3 \ue00512,7 Effet des changements de taux sur les imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s \ue0056,6 \ue0050,5 Retenues \u00e0 la source \ue0053,7 \ue0052,7 Autres 8,8 5,3 Charge d\u2019imp\u00f4t du Groupe \ue00578,8 \ue00564,0 Taux effectif d\u2019imp\u00f4t 26,8% 24,0% Les autres diff\u00e9rences comprennent des reprises pour provisions fiscales pour un montant de 12,3 millions d\u2019euros en 2022. Le taux d\u2019imposition effectif en 2022 retrait\u00e9 de la moins-value de cession de Worldline Argentine et Chili (diff\u00e9rence permanente) s\u2019\u00e9l\u00e8ve \u00e0 23,5%. 8.3 Imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s \ue005En millions d\u2019euros) 31 d\u00e9cembre 2022 31 d\u00e9cembre 2021 Imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s actifs 98,5 39,0 Imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s passifs \ue005561,7 \ue005568,1 Position nette d\u2019imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s \ue005463,1 \ue005529,1 8.4 D\u00e9composition des actifs et passifs d\u2019imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s par nature \ue005En millions d\u2019euros) D\u00e9ficits fiscaux reportables Intangibles relatifs \u00e0 l\u2019allocation du prix d\u2019acquisition Immobilisations Retraites Autres Total Au 31 d\u00e9cembre 2020 67,7 \ue005679,3 \ue00538,1 44,5 21,7 \ue005583,5 R\u00e9sultat de l\u2019exercice \ue0056,9 68,0 \ue0051,0 1,1 \ue0050,7 60,5 Variation du p\u00e9rim\u00e8tre - \ue0055,4 - \ue0051,9 5,9 \ue0051,4 Capitaux propres \ue0056,5 - - \ue0052,2 5,4 \ue0053,3 Reclassements 2,2 5,9 0,3 - \ue00511,8 \ue0053,4 Diff\u00e9rences de change 0,4 \ue0053,4 0,1 0,1 \ue0057,9 \ue00510,7 IFRS 5 \ue0056,0 196,3 2,3 \ue0054,8 \ue005175,1 12,7 Au 31 d\u00e9cembre 2021 50,9 \ue005417,9 \ue00536,4 36,8 \ue005162,5 \ue005529,1 R\u00e9sultat de l\u2019exercice 8,1 10,0 \ue0054,1 \ue0051,6 159,4 171,7 Variation du p\u00e9rim\u00e8tre \ue0052,0 \ue00552,7 \ue0059,2 \ue0050,4 \ue0051,3 \ue00565,5 Capitaux propres - - - \ue00526,4 \ue0052,3 \ue00528,8 Reclassements 4,7 0,4 - 0,4 \ue0055,7 \ue0050,1 Diff\u00e9rences de change \ue0051,2 \ue0052,6 \ue0050,4 \ue0050,0 \ue0057,1 \ue00511,4 Au 31 d\u00e9cembre 2022 60,6 \ue005462,9 \ue00550,1 8,7 \ue00519,5 \ue005463,1 En 2022, les autres sont principalement constitu\u00e9s de la reprise de l\u2019imp\u00f4t diff\u00e9r\u00e9 passif relatif \u00e0 la cession de 84,96% de TSS pour un montant de 136,7 millions d\u2019euros. Ce montant figure dans le r\u00e9sultat des activit\u00e9s non poursuivies de la p\u00e9riode (voir Note 3 \u00ab Actifs destin\u00e9s \u00e0 \u00eatre c\u00e9d\u00e9s et activit\u00e9s non poursuivies \u00bb). 8.5 Ech\u00e9ancier des d\u00e9ficits fiscaux reportables (en base) \ue005En millions d\u2019euros) Exercice 2022 Exercice 2021 Reconnus Non reconnus Total Reconnus Non reconnus Total 2023 - - - 0,1 9,2 9,3 2024 0,6 - 0,6 - - - 2025 15,5 9,0 24,5 19,6 13,9 33,5 2026 - 2,7 2,7 - - - 2027 5,7 - 5,7 - - - D\u00e9ficits fiscaux reportables \u00e0 plus de 5 ans 117,8 81,8 199,6 33,5 104,3 137,8 D\u00e9ficits fiscaux reportables ayant une \u00e9ch\u00e9ance 139,6 93,5 233,1 53,2 127,4 180,6 D\u00e9ficits fiscaux reportables ind\u00e9finiment 108,8 12,3 121,1 188,3 100,6 288,9 IFRS 5 - - - \ue00514,8 \ue005125,0 \ue005139,8 Total des d\u00e9ficits fiscaux reportables 248,4 105,8 354,2 226,7 103,0 329,7 Les pays disposants des d\u00e9ficits fiscaux reportables les plus importants sont au Luxembourg \ue001126,1 millions d\u2019euros), en Australie \ue00145,6 millions d\u2019euros), en Su\u00e8de \ue00141,1 millions d\u2019euros), en Inde \ue00133,1 millions d\u2019euros), et en Autriche \ue00117,5 millions d\u2019euros). 8.6 Actifs d\u2019imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s non reconnus par le Groupe \ue005En millions d\u2019euros) 31 d\u00e9cembre 2022 31 d\u00e9cembre 2021 D\u00e9ficits fiscaux reportables 27,3 36,4 Diff\u00e9rences temporaires 16,9 18,3 Total 44,3 54,7NOTE 9 Goodwill et actifs immobilis\u00e9s 9.1 Goodwill Conventions/principes comptables Le goodwill repr\u00e9sente l\u2019exc\u00e9dent de la somme de la contrepartie transf\u00e9r\u00e9e, des participations ne donnant pas le contr\u00f4le et de la juste valeur des participations ant\u00e9rieurement d\u00e9tenues par l\u2019acqu\u00e9reur dans l\u2019entit\u00e9 acquise sur le montant net des actifs et passifs identifiables repris \u00e0 date d\u2019acquisition. Si le montant net des actifs et passifs identifiables \u00e0 la date d\u2019acquisition, apr\u00e8s r\u00e9\u00e9valuation, est sup\u00e9rieur \u00e0 la somme de la contrepartie transf\u00e9r\u00e9e, des participations ne donnant pas le contr\u00f4le et de la juste valeur des participations ant\u00e9rieurement d\u00e9tenues par l\u2019acqu\u00e9reur dans l\u2019entit\u00e9 acquise, la diff\u00e9rence est reconnue imm\u00e9diatement en produit au compte de r\u00e9sultat. Le goodwill est allou\u00e9 aux Unit\u00e9s G\u00e9n\u00e9ratrices de Tr\u00e9sorerie \ue001UGT\ue004 pour les besoins des tests de d\u00e9pr\u00e9ciation. Le goodwill est affect\u00e9 aux UGT susceptibles de b\u00e9n\u00e9ficier des synergies du regroupement d\u2019entreprises et repr\u00e9sentent au sein du Groupe le niveau le plus bas auquel le goodwill est suivi pour des besoins de gestion interne. Une UGT se d\u00e9finit comme le plus petit groupe identifiable d\u2019actifs qui g\u00e9n\u00e8re des entr\u00e9es de tr\u00e9sorerie largement ind\u00e9pendantes des entr\u00e9es de tr\u00e9sorerie g\u00e9n\u00e9r\u00e9es par d\u2019autres actifs ou groupe d\u2019actifs. Les UGT correspondent aux lignes de services d\u00e9finies par IFRS 8. La valeur recouvrable d\u2019une UGT repr\u00e9sente la valeur la plus \u00e9lev\u00e9e entre sa juste valeur, diminu\u00e9e des co\u00fbts de la vente, et sa valeur d\u2019utilit\u00e9 d\u00e9termin\u00e9e selon la m\u00e9thode de l\u2019actualisation des flux de tr\u00e9sorerie. Quand la valeur recouvrable est inf\u00e9rieure \u00e0 la valeur comptable, une perte de valeur doit \u00eatre comptabilis\u00e9e en r\u00e9sultat op\u00e9rationnel. La perte de valeur est d\u2019abord enregistr\u00e9e comme un ajustement de la valeur comptable du goodwill attribu\u00e9 \u00e0 l\u2019UGT et le reste de la perte, le cas \u00e9ch\u00e9ant, est attribu\u00e9 au prorata aux autres actifs \u00e0 long terme de l\u2019unit\u00e9. Le goodwill n\u2019est pas amortissable et fait l\u2019objet d\u2019un test de d\u00e9pr\u00e9ciation au minimum une fois par an par comparaison de sa valeur comptable et de sa valeur recouvrable \u00e0 la date de cl\u00f4ture. La valeur recouvrable est d\u00e9termin\u00e9e par r\u00e9f\u00e9rence \u00e0 une valeur d\u2019utilit\u00e9 calcul\u00e9e \u00e0 partir des projections de flux de tr\u00e9sorerie \u00e9tablies sur la base du dernier plan \u00e0 trois ans, tel qu\u2019approuv\u00e9 par le Comit\u00e9 Ex\u00e9cutif et le Conseil d'administration , et des flux de tr\u00e9sorerie extrapol\u00e9s sur une p\u00e9riode de deux ans. Le test de d\u00e9pr\u00e9ciation du goodwill est pr\u00e9par\u00e9 en d\u00e9cembre, ou plus souvent chaque fois que des \u00e9v\u00e9nements ou des circonstances indiquent que la valeur comptable pourrait ne pas \u00eatre recouvrable. De tels \u00e9v\u00e9nements ou circonstances incluent mais ne se limitent pas \u00e0 : \u25cf Un \u00e9cart significatif de la performance \u00e9conomique de l\u2019actif en comparaison avec le budget ; \u25cf Une d\u00e9gradation significative de l\u2019environnement \u00e9conomique de l\u2019actif ; \u25cf La perte d\u2019un client majeur ; \u25cf La croissance significative des taux d\u2019int\u00e9r\u00eat.Tests de d\u00e9pr\u00e9ciation : Le Groupe v\u00e9rifie au moins une fois par an si le goodwill a subi une perte de valeur, conform\u00e9ment aux m\u00e9thodes comptables. Les montants recouvrables d\u2019Unit\u00e9s G\u00e9n\u00e9ratrices de Tr\u00e9sorerie sont d\u00e9termin\u00e9s en fonction de calculs de la valeur d\u2019usage ou de leur juste valeur diminu\u00e9e des co\u00fbts des ventes. Ces calculs n\u00e9cessitent l\u2019utilisation d\u2019estimations. \ue005En millions d\u2019euros) 31 d\u00e9cembre 2021 Cessions D\u00e9pr\u00e9ciations Regroupement d\u2019entreprises Variations de change TSS class\u00e9 comme actif destin\u00e9 \u00e0 la vente 31 d\u00e9cembre 2022 Valeur brute 9 329,6 \ue0054,7 887,5 \ue00529,1 - 10 183,4 Perte de valeur - - - - - - Valeur nette 9 329,6 \ue0054,7 887,5 \ue00529,1 - 10 183,4 \ue005En millions d\u2019euros) 31 d\u00e9cembre 2020 Cessions D\u00e9pr\u00e9ciations Regroupement d\u2019entreprises Variations de change TSS class\u00e9 comme actif destin\u00e9 \u00e0 la vente 31 d\u00e9cembre 2021 Valeur brute 11 137,0 \ue0052,4 157,6 159,7 \ue0052 122,3 9 329,6 Perte de valeur - - - - - - Valeur nette 11 137,0 \ue0052,4 157,6 159,7 \ue0052 122,3 9 329,6 Les impacts li\u00e9s au regroupement d\u2019entreprises comprennent le goodwill pr\u00e9liminaire comptabilis\u00e9 au titre de l\u2019acquisition d\u2019Axepta \ue001181,1 millions d\u2019euros), Eurobank \ue001269,9 millions d\u2019euros) ainsi que la joint-venture avec ANZ \ue001436,4 millions d\u2019euros). En 2021, les impacts li\u00e9s au regroupement d\u2019entreprises comprenaient le goodwill pr\u00e9liminaire comptabilis\u00e9 au titre de l\u2019acquisition de Cardlink \ue001108,2 millions d\u2019euros) ainsi que l\u2019ajustement du goodwill li\u00e9 \u00e0 l\u2019acquisition d\u2019Ingenico \ue00149,3 millions d\u2019euros). Le goodwill est affect\u00e9 aux unit\u00e9s g\u00e9n\u00e9ratrices de tr\u00e9sorerie \ue001UGT\ue004 qui correspondent aux trois secteurs d\u2019exploitation pr\u00e9sent\u00e9s dans la Note 4.1 \u00ab Informations sectorielles \u00bb. \ue005En millions d\u2019euros) 31 d\u00e9cembre 2022 31 d\u00e9cembre 2021 Services Commer\u00e7ants 8 890,6 8 061,3 Services Financiers 1 270,3 1 242,0 Mobilit\u00e9 & Services Web Transactionnels 22,5 26,3 Total 10 183,4 9 329,6 Pour les besoins du test de d\u00e9pr\u00e9ciation, le goodwill est allou\u00e9 aux segments op\u00e9rationnels, qui constituent le niveau le plus bas auquel il est contr\u00f4l\u00e9 \u00e0 des fins de gestion interne. La valeur recouvrable d\u2019une UGT est d\u00e9riv\u00e9e du plan d\u2019affaires global \u00e0 cinq ans de la Soci\u00e9t\u00e9, en coh\u00e9rence avec les orientations 2021/2024 communiqu\u00e9es au march\u00e9, et projet\u00e9es jusqu\u2019en 2027. Sur la p\u00e9riode de cinq ans, le taux de croissance annuel compos\u00e9 du chiffre d\u2019affaires atteint 9,1% et l\u2019am\u00e9lioration de la marge d\u2019EBO est \u00e9valu\u00e9e \u00e0 \ue002440 points de base, repr\u00e9sentant 25,8% du chiffre d\u2019affaires en 2022 \u00e0 30,2% en 2027. Ce plan d\u2019affaires est \u00e9tabli pour chaque UGT, en tenant compte de la dynamique de chaque march\u00e9 (croissance plus \u00e9lev\u00e9e pour les Services aux Commer\u00e7ants, croissance \u00e0 mi-chiffre pour les Services Financiers et les services de mobilit\u00e9 et d\u2019e-transaction) ainsi que des synergies potentielles pour l\u2019am\u00e9lioration des marges. La valeur terminale est calcul\u00e9e apr\u00e8s la p\u00e9riode de cinq ans, en utilisant un taux de croissance perp\u00e9tuel estim\u00e9 \u00e0 2,5%. Ce taux refl\u00e8te les perspectives sp\u00e9cifiques du secteur des paiements. Les taux d\u2019actualisation sont appliqu\u00e9s par UGT sur la base du co\u00fbt moyen pond\u00e9r\u00e9 du capital du Groupe et ajust\u00e9s pour tenir compte des taux d\u2019imposition sp\u00e9cifiques. Le Groupe consid\u00e8re que le co\u00fbt moyen pond\u00e9r\u00e9 du capital doit \u00eatre d\u00e9termin\u00e9 sur la base d\u2019une prime de risque historique sur actions, afin de refl\u00e9ter les hypoth\u00e8ses \u00e0 long terme prises en compte dans les tests de d\u00e9pr\u00e9ciation. Le taux d\u2019actualisation de 8,70% est utilis\u00e9 pour toutes les UGT \ue001Services aux Commer\u00e7ants, Services Financiers et Services de mobilit\u00e9 et d\u2019e-transaction) car le Groupe op\u00e8re principalement en Europe. Sur la base des tests de d\u00e9pr\u00e9ciation effectu\u00e9s en fin d\u2019ann\u00e9e, aucune perte de valeur n\u2019a \u00e9t\u00e9 identifi\u00e9e au 31 d\u00e9cembre 2022. \ue005En %\ue003 Taux de croissance perp\u00e9tuelle CMPC 31 d\u00e9cembre 2022 31 d\u00e9cembre 2021 31 d\u00e9cembre 2022 31 d\u00e9cembre 2021 Services Commer\u00e7ants 2,50% 2,50% 8,70% 8,15% Services Financiers 2,50% 2,50% 8,70% 8,15% Mobilit\u00e9 & Services Web Transactionnels 2,50% 2,50% 8,70% 8,15% La modification des param\u00e8tres cl\u00e9s a les impacts suivants sur la valeur recouvrable : \ue005En millions d\u2019euros) Augmentation du CMPC \ue0010,75 pt Diminution du taux de croissance perp\u00e9tuelle de \ue0050,75 pt Augmentation du CMPC et diminution du taux de croissance perp\u00e9tuelle de 0,75 pt Services Commer\u00e7ants \ue0051 637 \ue0051 307 \ue0052 661 Services Financiers \ue005365 \ue005290 \ue005592 Mobilit\u00e9 & Services Web Transactionnels \ue00566 \ue00553 \ue005107 Total \ue0052 068 \ue0051 649 \ue0053 360 Une variation de plus ou moins 75 points de base sur les param\u00e8tres cl\u00e9s (taux d\u2019actualisation et croissance \u00e0 l\u2019infini) n\u2019a pas r\u00e9v\u00e9l\u00e9 l\u2019existence de risque de d\u00e9pr\u00e9ciation sur l\u2019ensemble des UGT du Groupe.9.2 Immobilisations incorporelles Conventions/principes comptables Les immobilisations incorporelles autres que le goodwill sont principalement constitu\u00e9es de logiciels et de licences d\u2019utilisation acquis directement par le Groupe, des co\u00fbts internes de d\u00e9veloppement de solutions informatiques ainsi que de logiciels et de relations clients acquis dans le cadre d\u2019un regroupement d\u2019entreprises. Pour \u00e9valuer si une immobilisation incorporelle g\u00e9n\u00e9r\u00e9e en interne r\u00e9pond aux crit\u00e8res de comptabilisation, le Groupe classe la g\u00e9n\u00e9ration de l\u2019actif entre phase de recherche et phase de d\u00e9veloppement. Aucune immobilisation incorporelle r\u00e9sultant de travaux de recherche (ou d\u2019une phase de recherche sur un projet interne) n\u2019est reconnue. De telles d\u00e9penses sont reconnues en charges lorsqu\u2019elles sont encourues. Une immobilisation incorporelle r\u00e9sultant de travaux de d\u00e9veloppement (ou d\u2019une phase de d\u00e9veloppement sur projet interne) peut \u00eatre reconnue si et seulement si une entit\u00e9 peut d\u00e9montrer l\u2019ensemble des \u00e9l\u00e9ments suivants : \u25cf La capacit\u00e9 technique \u00e0 r\u00e9aliser l\u2019immobilisation incorporelle pour l\u2019utiliser ou la vendre ; \u25cf L\u2019intention et la capacit\u00e9 d\u2019achever le d\u00e9veloppement du logiciel et de l\u2019utiliser ou de le vendre ; \u25cf La capacit\u00e9 \u00e0 utiliser ou vendre l\u2019immobilisation incorporelle ; \u25cf La probabilit\u00e9 que des avantages \u00e9conomiques futurs r\u00e9sulteront de l\u2019utilisation de cette immobilisation incorporelle ; \u25cf La disponibilit\u00e9 de ressources techniques, financi\u00e8res ou autres ad\u00e9quates \u00e0 la r\u00e9alisation de l\u2019immobilisation incorporelle ; et \u25cf La capacit\u00e9 de mesurer de mani\u00e8re fiable les d\u00e9penses attribuables \u00e0 l\u2019immobilisation incorporelle durant sa phase de d\u00e9veloppement. Les frais de d\u00e9veloppement immobilis\u00e9s correspondent \u00e0 des actifs d\u00e9velopp\u00e9s pour l\u2019utilisation propre du Groupe, \u00e0 des projets d\u2019application sp\u00e9cifique pour des clients ou \u00e0 des solutions technologiques innovantes mises \u00e0 la disposition d\u2019un groupe de clients. Ces projets font l\u2019objet d\u2019une analyse au cas par cas pour s\u2019assurer qu\u2019ils r\u00e9pondent bien aux crit\u00e8res de capitalisation. Ne sont capitalis\u00e9s que les co\u00fbts de d\u00e9veloppement directement attribuables n\u00e9cessaires pour cr\u00e9er, produire et pr\u00e9parer l\u2019immobilisation afin qu\u2019elle puisse \u00eatre exploit\u00e9e de la mani\u00e8re pr\u00e9vue par la Direction. Les d\u00e9penses de d\u00e9veloppement port\u00e9es \u00e0 l\u2019actif sont comptabilis\u00e9es \u00e0 leur co\u00fbt diminu\u00e9 du cumul des amortissements et du cumul des pertes de valeur. Elles sont amorties selon la m\u00e9thode lin\u00e9aire sur une dur\u00e9e comprise entre 3 et 12 ans pouvant se d\u00e9composer en deux cat\u00e9gories : \u25cf Pour les d\u00e9veloppements relatifs \u00e0 des activit\u00e9s \u00e0 cycle court ou li\u00e9s \u00e0 des contrats \u00e0 courte dur\u00e9e, la p\u00e9riode d\u2019amortissement se situe entre 3 et 7 ans ; \u25cf Pour les d\u00e9veloppements bas\u00e9s sur des technologies \u00e0 lente obsolescence et utilis\u00e9s sur des activit\u00e9s \u00e0 cycle long et des contrats de longue dur\u00e9e, la dur\u00e9e d\u2019amortissement est de 5 \u00e0 12 ans avec un sc\u00e9nario standard de 7 ans. C\u2019est le cas notamment des plateformes de paiement mutualis\u00e9es. Une immobilisation incorporelle li\u00e9e aux relations clients et au carnet de commandes g\u00e9n\u00e9r\u00e9s lors d\u2019un regroupement d\u2019entreprises est comptabilis\u00e9e en tant que relations clients. La valeur de cet actif repose sur des hypoth\u00e8ses de conditions contractuelles de renouvellement et sur les flux actualis\u00e9s de ces contrats. Cet actif est amorti sur une estimation de sa dur\u00e9e de vie moyenne. La valeur de la technologie d\u00e9velopp\u00e9e acquise est issue d\u2019une approche par les revenus bas\u00e9e sur la m\u00e9thode de l\u2019all\u00e9gement de la redevance. Cette m\u00e9thode repose sur (i) des hypoth\u00e8ses sur la courbe d\u2019obsolescence de la technologie et (ii) sur le taux de redevance th\u00e9orique applicable \u00e0 des technologies similaires, afin de d\u00e9terminer les flux de tr\u00e9sorerie actualis\u00e9s que cette technologie devrait g\u00e9n\u00e9rer sur leur dur\u00e9e de vie utile restante pr\u00e9vue. La technologie d\u00e9velopp\u00e9e est amortie sur une estimation de sa dur\u00e9e de vie moyenne. La m\u00e9thode des co\u00fbts peut \u00e9galement \u00eatre mise en \u0153uvre en tant que m\u00e9thode secondaire pour obtenir une valeur indicative \u00e0 des fins de coh\u00e9rence. Cette m\u00e9thode repose sur des hypoth\u00e8ses de co\u00fbts qui devraient \u00eatre engag\u00e9es pour reproduire un nouvel \u00e9l\u00e9ment similaire ayant la plus grande utilit\u00e9 \u00e9quivalente \u00e0 l\u2019actif \u00e9valu\u00e9. Au contraire, si la technologie est consid\u00e9r\u00e9e comme le moteur le plus important pour l\u2019entreprise, une m\u00e9thode de r\u00e9mun\u00e9ration exc\u00e9dentaire pourrait \u00e9galement \u00eatre mise en \u0153uvre. Les immobilisations incorporelles sont amorties de mani\u00e8re lin\u00e9aire sur leur dur\u00e9e de vie utile pr\u00e9vue, pour les solutions informatiques d\u00e9velopp\u00e9es en interne, en marge d\u2019exploitation. Les relations clients, brevets, technologies et marques acquises dans le cadre d\u2019un regroupement d\u2019entreprises sont amorties selon la m\u00e9thode de l\u2019amortissement lin\u00e9aire sur leur dur\u00e9e de vie utile pr\u00e9vue, n\u2019exc\u00e9dant g\u00e9n\u00e9ralement pas 19 ans ; toute d\u00e9pr\u00e9ciation connexe est comptabilis\u00e9e dans les autres charges op\u00e9rationnelles.Pertes de valeur des actifs autres que le goodwill A la fin de chaque p\u00e9riode de pr\u00e9sentation de l\u2019information financi\u00e8re, le Groupe revoit les valeurs comptables de ses immobilisations corporelles et incorporelles afin de d\u00e9terminer s\u2019il existe une quelconque indication que ces actifs aient subi une perte de valeur. Cette approche est \u00e9galement appliqu\u00e9e aux co\u00fbts de R&D capitalis\u00e9s pour lesquels le Groupe consid\u00e8re comme indicateur de perte de valeur (i) l\u2019utilisation de la technologie, (ii) les volumes trait\u00e9s et (iii) l\u2019effet potentiel d\u2019un d\u00e9commissionnement suite \u00e0 une migration vers d\u2019autres technologies, et aux relations clients pour lesquelles le Groupe consid\u00e8re comme indicateur de perte de valeur (i) la perte de clients historiques repr\u00e9sentant au moins 5% du chiffre d\u2019affaires, (ii) la croissance du chiffre d\u2019affaires par rapport \u00e0 l\u2019ann\u00e9e pr\u00e9c\u00e9dente et (iii) la rentabilit\u00e9 de l\u2019ann\u00e9e en cours. S\u2019il n\u2019est pas possible d\u2019estimer la valeur recouvrable de l\u2019actif pris individuellement, le Groupe \u00e9value la valeur recouvrable de l\u2019Unit\u00e9 G\u00e9n\u00e9ratrice de Tr\u00e9sorerie \u00e0 laquelle l\u2019actif appartient. Si un mode d\u2019affectation raisonnable et coh\u00e9rent peut \u00eatre d\u00e9termin\u00e9, les actifs de support sont aussi affect\u00e9s \u00e0 des Unit\u00e9s G\u00e9n\u00e9ratrices de Tr\u00e9sorerie prises individuellement ; sinon, ils sont affect\u00e9s au plus petit groupe d\u2019Unit\u00e9s G\u00e9n\u00e9ratrices de Tr\u00e9sorerie pour lequel un mode d\u2019affectation raisonnable et coh\u00e9rent peut \u00eatre d\u00e9termin\u00e9. La valeur recouvrable est la valeur la plus \u00e9lev\u00e9e entre la juste valeur diminu\u00e9e des co\u00fbts de la vente et la valeur d\u2019utilit\u00e9. Dans le cadre de l\u2019\u00e9valuation de la valeur d\u2019utilit\u00e9, les flux de tr\u00e9sorerie futurs estim\u00e9s sont actualis\u00e9s \u00e0 leur valeur actualis\u00e9e par application d\u2019un taux d\u2019actualisation avant imp\u00f4t qui refl\u00e8te l\u2019appr\u00e9ciation actuelle du march\u00e9 de la valeur temps de l\u2019argent et des risques sp\u00e9cifiques \u00e0 l\u2019actif pour lesquels les estimations des flux de tr\u00e9sorerie futurs n\u2019ont pas \u00e9t\u00e9 ajust\u00e9es. Si la valeur recouvrable estim\u00e9e d\u2019un actif (ou d\u2019une Unit\u00e9 G\u00e9n\u00e9ratrice de Tr\u00e9sorerie) est inf\u00e9rieure \u00e0 sa valeur comptable, la valeur comptable de l\u2019actif (ou de l\u2019Unit\u00e9 G\u00e9n\u00e9ratrice de Tr\u00e9sorerie) est ramen\u00e9e \u00e0 sa valeur recouvrable. \ue005En millions d\u2019euros) Logiciels et licences d\u2019utilisation Relations clients/brevets Autres immobilisations Total Valeur brute Au 1 er  janvier 2022 1 471,0 1 737,0 59,4 3 267,4 Acquisitions 70,1 - 15,9 86,0 Co\u00fbts de d\u00e9veloppement capitalis\u00e9s 175,7 - - 175,7 Impact des regroupements d\u2019entreprises 7,6 252,4 13,9 273,9 Cessions \ue00563,3 - \ue0056,9 \ue00570,2 Diff\u00e9rences de change 0,8 \ue0058,4 5,3 \ue0052,2 Sortie de p\u00e9rim\u00e8tre \ue00512,8 \ue0050,1 \ue0053,2 \ue00516,1 Autres \ue0052,8 \ue00554,9 39,8 \ue00518,0 Au 31 d\u00e9cembre 2022 1 646,3 1 926,0 124,1 3 696,4 Amortissements cumul\u00e9s - Au 1 er  janvier 2022 \ue005550,9 \ue005372,2 \ue00538,9 \ue005961,9 Amortissements de l\u2019exercice \ue005114,1 \ue005162,3 \ue00568,9 \ue005345,3 Impact des regroupements d\u2019entreprises - - \ue0050,0 \ue0050,0 Cessions 49,1 - 7,1 56,2 Diff\u00e9rences de change \ue0052,4 \ue0050,5 \ue0051,8 \ue0054,7 Sortie de p\u00e9rim\u00e8tre 8,7 0,1 0,1 8,8 Autres 16,5 10,7 \ue0059,4 17,8 Au 31 d\u00e9cembre 2022 \ue005593,1 \ue005524,2 \ue005111,8 \ue0051 229,0 Valeur nette Au 1 er  janvier 2022 920,2 1 364,8 20,5 2 305,4 Au 31 d\u00e9cembre 2022 1 053,2 1 401,8 12,3 2 467,3 \ue005En millions d\u2019euros) Logiciels et licences d\u2019utilisation Relations clients/brevets Autres immobilisations Total Valeur brute Au 1 er  janvier 2021 1 639,7 2 143,9 75,4 3 859,1 Acquisitions 38,2 0,0 35,1 73,3 Co\u00fbts de d\u00e9veloppement capitalis\u00e9s 113,2 0,0 0,0 113,2 Impact regroupement d\u2019entreprises 5,8 240,6 1,7 248,1 Cessions \ue00510,8 \ue00596,8 \ue0053,2 \ue005110,8 Diff\u00e9rences de change 8,3 32,0 17,5 57,8 Autres 105,5 47,2 \ue00548,7 104,0 IFRS 5 \ue007 TSS reclass\u00e9 en actif destin\u00e9 \u00e0 la vente \ue005428,9 \ue005630,0 \ue00518,4 \ue0051 077,3 Au 31 d\u00e9cembre 2021 1 471,0 1 737,0 59,4 3 267,4 Amortissements cumul\u00e9s Au 1 er  janvier 2021 \ue005348,1 \ue005247,6 \ue00531,6 \ue005627,3 Amortissements de l\u2019exercice \ue005174,1 \ue005198,8 \ue00515,4 \ue005388,4 Impact regroupement d\u2019entreprises \ue0053,9 0,0 0,0 \ue0053,9 Cessions 10,7 10,9 0,2 21,8 Diff\u00e9rences de change \ue0056,2 \ue0055,0 \ue0054,0 \ue00515,1 Autres \ue005103,8 \ue0059,5 7,1 \ue005106,2 IFRS 5 \ue007 TSS reclass\u00e9 en actif destin\u00e9 \u00e0 la vente 74,4 77,9 4,8 157,1 Au 31 d\u00e9cembre 2021 \ue005550,9 \ue005372,2 \ue00538,9 \ue005961,9 Valeur nette Au 1 er  janvier 2021 1 291,7 1 896,3 43,7 3 231,8 IFRS 5 \ue007 TSS reclass\u00e9 en actif destin\u00e9 \u00e0 la vente \ue005354,5 \ue005552,2 \ue00513,6 \ue005920,2 Au 31 d\u00e9cembre 2021 920,2 1 364,8 20,5 2 305,4 La capitalisation de co\u00fbts de d\u00e9veloppement est principalement li\u00e9e \u00e0 la modernisation des plateformes technologiques. En 2022, les frais de R&D ont atteint 344,4 millions d\u2019euros, dont 175,7 millions d\u2019euros capitalis\u00e9s et 168,7 millions d\u2019euros comptabilis\u00e9s en charges. Les autres flux sont li\u00e9s au reclassement entre les autres immobilisations incorporelles et les relations clients. Le d\u00e9tail des variations de p\u00e9rim\u00e8tre est pr\u00e9sent\u00e9 en Note 1 \u00ab Variation de p\u00e9rim\u00e8tre \u00bb.9.3 Immobilisations corporelles Conventions/principes comptables Les immobilisations corporelles sont comptabilis\u00e9es initialement \u00e0 leur co\u00fbt d\u2019acquisition et sont amorties lin\u00e9airement sur les dur\u00e9es d\u2019utilit\u00e9 attendues suivantes : \u25cf Constructions \ue006 20 ans ; \u25cf Agencements et installations : trois \u00e0 20 ans ; \u25cf Equipement informatique : \u25cf Mat\u00e9riel informatique : trois \u00e0 cinq ans, \u25cf Terminaux : quatre \u00e0 cinq ans ; \u25cf Autres immobilisations : \u25cf V\u00e9hicules : quatre \u00e0 cinq ans, \u25cf Mat\u00e9riel et mobilier de bureau : trois \u00e0 dix ans. \ue005En millions d\u2019euros) Terrains et constructions Mat\u00e9riel informatique Autres immobilisations Total Valeur brute Au 1 er  janvier 2022 151,6 443,8 45,2 640,6 Acquisitions 13,5 59,3 21,1 94,0 Impact regroupement d\u2019entreprises - 25,9 0,0 26,0 Cessions \ue00527,3 \ue00538,2 \ue00512,3 \ue00577,8 Diff\u00e9rences de change \ue0050,3 \ue0054,5 0,1 \ue0054,7 Sortie de p\u00e9rim\u00e8tre \ue0051,8 \ue0051,6 \ue0054,7 \ue0058,1 Autres \ue0059,7 31,5 \ue00514,4 7,5 Au 31 d\u00e9cembre 2022 126,0 516,2 35,1 677,4 Amortissements cumul\u00e9s Au 1 er  janvier 2022 \ue005101,9 \ue005315,9 \ue00528,8 \ue005446,5 Amortissements de l\u2019exercice \ue00510,0 \ue00565,6 \ue0052,9 \ue00578,6 Impact regroupement d\u2019entreprises - - - - Cessions 27,1 28,9 11,2 67,2 Diff\u00e9rences de change 0,2 2,7 \ue0050,3 2,6 Sortie de p\u00e9rim\u00e8tre 1,4 1,0 0,8 3,2 Autres 3,9 \ue0054,1 2,0 1,7 Au 31 d\u00e9cembre 2022 \ue00579,4 \ue005353,0 \ue00518,0 \ue005450,3 Valeur nette Au 1 er  janvier 2022 49,7 128,0 16,4 194,1 Au 31 d\u00e9cembre 2022 46,6 163,2 17,2 227,0 \ue005En millions d\u2019euros) Terrains et constructions Mat\u00e9riel informatique Autres immobilisations Total Valeur brute Au 1 er  janvier 2021 166,8 587,7 37,8 792,3 Acquisitions 9,1 49,1 34,5 92,8 Impact regroupement d\u2019entreprises \ue0053,3 23,1 0,3 20,1 Cessions \ue0057,8 \ue00594,4 \ue00510,1 \ue005112,3 Diff\u00e9rences de change 2,2 5,9 0,5 8,5 Autres 9,1 \ue00520,4 \ue00513,8 \ue00525,1 IFRS 5 \ue007 TSS reclass\u00e9 en actif destin\u00e9 \u00e0 la vente \ue00524,5 \ue005107,1 \ue0054,1 \ue005135,7 Au 31 d\u00e9cembre 2021 151,6 443,8 45,2 640,6 Amortissements cumul\u00e9s Au 1 er  janvier 2021 \ue005114,6 \ue005415,6 \ue00525,7 \ue005555,9 Amortissements de l\u2019exercice \ue00511,8 \ue00565,9 \ue0056,3 \ue00584,0 Impact regroupement d\u2019entreprises 1,7 \ue00521,6 \ue0050,2 \ue00520,1 Cessions 6,2 80,8 1,9 88,9 Diff\u00e9rences de change \ue0051,6 \ue0054,8 \ue0050,3 \ue0056,7 Autres 0,6 21,5 0,6 22,7 IFRS 5 \ue007 TSS reclass\u00e9 en actif destin\u00e9 \u00e0 la vente 17,6 89,8 1,2 108,5 Au 31 d\u00e9cembre 2021 \ue005101,9 \ue005315,9 \ue00528,8 \ue005446,5 Valeur nette Au 1 er  janvier 2021 52,2 172,0 12,1 236,4 IFRS 5 \ue007 TSS reclass\u00e9 en actif destin\u00e9 \u00e0 la vente \ue0056,9 \ue00517,3 \ue0052,9 \ue00527,2 Au 31 d\u00e9cembre 2021 49,7 128,0 16,4 194,1 Les immobilisations corporelles du Groupe incluent principalement les \u00e9quipements informatiques utilis\u00e9s dans les centres de production, et plus particuli\u00e8rement au sein des centres de traitement, ainsi que des terminaux de paiement lou\u00e9s aux commer\u00e7ants. Les terrains et constructions sont essentiellement compos\u00e9s des infrastructures techniques des centres de donn\u00e9es.NOTE 10 Droits d\u2019usage et dettes de locations 10.1 Droits d\u2019usage sous IFRS 16 Conventions/principes comptables Le Groupe classifie les droits d\u2019utilisation et les dettes locatives en trois sous cat\u00e9gories, terrains et constructions, mat\u00e9riel informatique et autres. Le Groupe \u00e9value si un contrat est ou contient un contrat de location \u00e0 la date d\u2019entr\u00e9e en vigueur dudit contrat. Cette \u00e9valuation requiert d\u2019exercer un certain jugement sur la dur\u00e9e d\u2019utilisation retenue. Le Groupe comptabilise un droit d\u2019utilisation et une dette locative d\u00e8s la date de commencement du contrat \u00e0 l\u2019exception des cas suivants qui sont comptabilis\u00e9s lin\u00e9airement dans le compte de r\u00e9sultat pendant la dur\u00e9e du contrat : \u25cf Contrats de location de courte dur\u00e9e relatifs aux autres droits d\u2019utilisation ; \u25cf Contrats portant sur des biens de faible valeur. Le passif locatif est \u00e9valu\u00e9 initialement \u00e0 la valeur actualis\u00e9e du montant des loyers non encore vers\u00e9s en utilisant le taux d\u2019emprunt marginal du Groupe. Ces taux ont \u00e9t\u00e9 d\u00e9termin\u00e9s pour toutes les devises et zones g\u00e9ographiques du Groupe et par \u00e9ch\u00e9ance. Les taux d\u2019emprunt marginaux ont \u00e9t\u00e9 calcul\u00e9s en prenant pour chaque monnaie une cotation de r\u00e9f\u00e9rence par \u00e9ch\u00e9ance (taux in fine) et en ajoutant un spread correspondant au co\u00fbt du financement de l\u2019entit\u00e9. La dette locative est r\u00e9\u00e9valu\u00e9e lorsqu\u2019un changement dans les loyers futurs r\u00e9sulte d\u2019un changement d\u2019indice ou de taux, d\u2019un changement dans l\u2019estimation du montant susceptible d\u2019\u00eatre pay\u00e9 au titre d\u2019une garantie \u00e0 valeur r\u00e9siduelle, ou d\u2019un changement dans l\u2019\u00e9valuation de la possibilit\u00e9 d\u2019une option de prolongation est raisonnablement certaine d\u2019\u00eatre exerc\u00e9e ou une option de r\u00e9siliation est raisonnablement certaine d\u2019\u00eatre exerc\u00e9e. Le Groupe a arbitr\u00e9 pour d\u00e9terminer la dur\u00e9e de certains contrats de location de biens immobiliers dans lesquels il est locataire et qui incluent des options de renouvellement ou de r\u00e9siliation anticip\u00e9e, analysant si ces sites, principalement des bureaux, \u00e9taient strat\u00e9giques ou non. Dans la plupart des cas, le Groupe a retenu la date de fin contractuelle. Conform\u00e9ment \u00e0 l\u2019avis de l\u2019IFRS Interpretation Committee, le Groupe ne fait pas appara\u00eetre d\u2019\u00e9cart majeur entre la dur\u00e9e du bail et la dur\u00e9e de vie r\u00e9siduelle des agencements sous-jacents. Les droits d\u2019usage sont ventil\u00e9s comme suit : \ue005En millions d\u2019euros) Terrains et constructions Mat\u00e9riel informatique Autres immobilisations Total Valeur brute Au 1 er  janvier 2022 372,0 42,2 32,3 446,5 Acquisitions 26,4 40,6 10,7 77,7 Impact regroupement d\u2019entreprises 1,1 - 11,0 12,1 Diminutions \ue00523,7 \ue0051,2 \ue0058,9 \ue00533,9 Diff\u00e9rences de change 0,6 0,1 \ue0050,1 0,6 Autres \ue0051,2 - \ue0050,4 \ue0051,6 Au 31 d\u00e9cembre 2022 375,1 81,7 44,6 501,4 Amortissements cumul\u00e9s Au 1 er  janvier 2022 \ue005139,9 \ue00512,0 \ue00514,5 \ue005166,4 Amortissements de l\u2019exercice \ue00546,3 \ue00514,7 \ue00511,6 \ue00572,6 Impact regroupement d\u2019entreprises \ue0050,8 - \ue0050,3 \ue0051,1 Sorties de p\u00e9rim\u00e8tre 23,8 1,2 6,2 31,2 Diff\u00e9rences de change \ue0050,4 0,0 0,0 \ue0050,4 Autres 1,2 \ue0050,0 0,3 1,6 Au 31 d\u00e9cembre 2022 \ue005162,5 \ue00525,5 \ue00519,8 \ue005207,7 Valeur nette Au 1 er  janvier 2022 232,1 30,2 17,9 280,1 Au 31 d\u00e9cembre 2022 212,7 56,2 24,8 293,7 \ue005En millions d\u2019euros) Terrains et constructions Mat\u00e9riel informatique Autres immobilisations Total Valeur brute Au 1 er  janvier 2021 432,9 19,7 34,0 486,6 Acquisitions 90,3 29,1 8,7 128,0 Impact regroupement d\u2019entreprises \ue0051,0 0,0 0,2 \ue0050,8 Cessions \ue00574,7 \ue0054,3 \ue0057,5 \ue00586,5 Diff\u00e9rences de change 5,6 0,2 \ue0050,1 5,7 Autres \ue00522,8 \ue0051,1 \ue0050,9 \ue00524,8 IFRS 5 \ue007 TSS reclass\u00e9 en actif destin\u00e9 \u00e0 la vente \ue00558,3 \ue0051,3 \ue0052,1 \ue00561,6 Au 31 d\u00e9cembre 2021 372,0 42,2 32,3 446,5 Amortissements cumul\u00e9s Au 1 er  janvier 2021 \ue005170,1 \ue0059,8 \ue00513,8 \ue005193,7 Amortissements de l\u2019exercice \ue00573,6 \ue0058,0 \ue0059,6 \ue00591,2 Impact regroupement d\u2019entreprises \ue0053,2 \ue0050,1 \ue0050,1 \ue0053,4 Sorties de p\u00e9rim\u00e8tre 73,8 5,2 7,3 86,3 Diff\u00e9rences de change \ue0052,5 \ue0050,1 0,1 \ue0052,5 Autres 10,8 0,0 0,6 11,4 IFRS 5 \ue007 TSS reclass\u00e9 en actif destin\u00e9 \u00e0 la vente 24,9 0,8 1,1 26,7 Au 31 d\u00e9cembre 2021 \ue005139,9 \ue00512,0 \ue00514,5 \ue005166,4 Valeur nette Au 1 er  janvier 2021 262,8 9,8 20,2 292,8 Au 31 d\u00e9cembre 2021 232,1 30,2 17,9 280,1 10.2 Dettes de location Les dettes de loyers sont ventil\u00e9es comme suit : \ue005En millions d\u2019euros) Total Valeur brute Au 1 er  janvier 2021 300,1 Acquisitions 132,9 Impact regroupement d\u2019entreprises \ue0050,6 Diminutions \ue00583,2 Diff\u00e9rences de change 3,3 Autres \ue0059,0 IFRS 5 \ue007 TSS reclass\u00e9 en actif destin\u00e9 \u00e0 la vente \ue00533,8 Au 31 d\u00e9cembre 2021 309,6 Acquisitions 78,6 Impact regroupement d\u2019entreprises 11,2 Diminutions \ue00573,1 Diff\u00e9rences de change 0,3 Autres \ue0050,3 Au 31 d\u00e9cembre 2022 326,4 10.3 Ech\u00e9ancier des dettes de location \ue005En millions d\u2019euros) \ue0081 an De 1 \u00e0 5ans \ue0075 ans Total Total au 31 d\u00e9cembre 2022 73,0 192,6 60,8 326,4NOTE 11 R\u00e9gimes de retraites et autres avantages \u00e0 long terme Conventions/principes comptables Les r\u00e9gimes d\u2019avantages sociaux octroy\u00e9s par le Groupe comportent des plans \u00e0 cotisations d\u00e9finies et des plans \u00e0 prestations d\u00e9finies. Les charges li\u00e9es aux r\u00e9gimes \u00e0 cotisations d\u00e9finies sont constat\u00e9es au compte de r\u00e9sultat du Groupe sur la base des cotisations vers\u00e9es ou dues au titre de l\u2019exercice o\u00f9 les services aff\u00e9rents ont \u00e9t\u00e9 rendus par les b\u00e9n\u00e9ficiaires. L\u2019\u00e9valuation des engagements du Groupe au titre des r\u00e9gimes \u00e0 prestations d\u00e9finies s\u2019effectue sur la base d\u2019une m\u00e9thode actuarielle unique dite des unit\u00e9s de cr\u00e9dit projet\u00e9es. Cette m\u00e9thode repose sur des hypoth\u00e8ses sp\u00e9cifiques qui sont p\u00e9riodiquement mises \u00e0 jour, en liaison \u00e9troite avec les actuaires externes du Groupe. Les actifs du r\u00e9gime g\u00e9n\u00e9ralement constitu\u00e9s au sein d\u2019entit\u00e9s l\u00e9gales s\u00e9par\u00e9es sont \u00e9valu\u00e9s \u00e0 leur juste valeur, mesur\u00e9e en date de cl\u00f4ture. Leur juste valeur est d\u00e9termin\u00e9e sur la base d\u2019\u00e9valuations externes fournies par les d\u00e9positaires et gestionnaires de fonds de retraite et sujettes \u00e0 d\u2019autres v\u00e9rifications compl\u00e9mentaires lorsque le Groupe le juge n\u00e9cessaire. D\u2019un exercice \u00e0 l\u2019autre, les diff\u00e9rences entre d\u2019une part les passifs anticip\u00e9s et leurs montants r\u00e9estim\u00e9s, d\u2019autre part le niveau attendu des actifs d\u00e9di\u00e9s et leur niveau r\u00e9el, constituent les \u00e9carts actuariels. Ces \u00e9carts peuvent provenir de changements d\u2019hypoth\u00e8ses actuarielles ou d\u2019\u00e9carts d\u2019exp\u00e9rience cr\u00e9\u00e9s par la non-r\u00e9alisation, au cours de l\u2019exercice, des hypoth\u00e8ses retenues \u00e0 la fin de l\u2019exercice pr\u00e9c\u00e9dent. Tous les \u00e9carts actuariels g\u00e9n\u00e9r\u00e9s sur la p\u00e9riode sont comptabilis\u00e9s en \u00ab Autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global \u00bb. Le co\u00fbt des r\u00e9gimes de retraite et des autres avantages \u00e0 long terme est reconnu en \u00ab Marge op\u00e9rationnelle \u00bb, \u00e0 l\u2019exception de la charge d\u2019int\u00e9r\u00eat sur les engagements nets qui est comptabilis\u00e9e en \u00ab Autres produits et charges financiers \u00bb. La provision nette du Groupe au titre des engagements de retraite et autres avantages \u00e0 long terme s\u2019\u00e9l\u00e8ve \u00e0 137,5 millions d\u2019euros au 31 d\u00e9cembre 2022 \ue001227,2 millions d\u2019euros au 31 d\u00e9cembre 2021\ue004. Ce passif total net est la diff\u00e9rence entre une obligation totale au titre des prestations d\u00e9finies de 649,2 millions d\u2019euros et une juste valeur totale des actifs du r\u00e9gime de 551,9 millions d\u2019euros, avec un plafonnement des actifs de 40,2 millions d\u2019euros. Les engagements du Groupe se situent principalement en Suisse \ue00146% de l\u2019engagement total), Allemagne \ue00120%\ue004, Belgique \ue00115%\ue004, au Royaume-Uni \ue0019%\ue004, et en France \ue0018%\ue004. Le montant comptabilis\u00e9 en charges au titre des r\u00e9gimes \u00e0 contributions d\u00e9finies s\u2019\u00e9l\u00e8ve \u00e0 20,1 millions d\u2019euros pour l\u2019exercice 2022 \ue0012021 \ue006 19,3 millions d\u2019euros). 11.1 Caract\u00e9ristiques des principaux plans et risques associ\u00e9s En Suisse, les obligations d\u00e9coulent d\u2019un r\u00e9gime \u00e0 prestations d\u00e9finies, d\u00e9passant la prestation de retraite obligatoire minimale requise par la loi suisse \ue001BVG\ue004. Les cotisations de retraite sont pay\u00e9es \u00e0 la fois par les salari\u00e9s et par l\u2019employeur et sont calcul\u00e9es en pourcentage du salaire couvert. Le taux de cotisation d\u00e9pend de l\u2019\u00e2ge du salari\u00e9. Au d\u00e9part \u00e0 la retraite, l\u2019\u00e9pargne individuelle des salari\u00e9s est multipli\u00e9e par le taux de conversion, tel que d\u00e9fini par le r\u00e8glement de la caisse de pension, et peut \u00eatre vers\u00e9e soit sous forme de rente viag\u00e8re, soit sous forme de capital. En cas d\u2019invalidit\u00e9, le r\u00e9gime de pension verse une rente d\u2019invalidit\u00e9 jusqu\u2019\u00e0 l\u2019\u00e2ge ordinaire de la retraite. En cas de d\u00e9c\u00e8s avant la retraite, le r\u00e9gime de retraite verse une rente de conjoint \u00e0 vie. En Allemagne, la majorit\u00e9 des obligations proviennent d\u2019un r\u00e9gime \u00e0 prestations d\u00e9finies ferm\u00e9 aux nouveaux entrants. Ce r\u00e9gime est soumis aux obligations locales, qui n\u2019imposent pas de niveau de financement et exigent la souscription d\u2019une assurance mutualis\u00e9e entre employeurs pour garantir les droits en cas de d\u00e9faut d\u2019un employeur \ue001PSV\ue004. Le r\u00e9gime est partiellement financ\u00e9 par un contrat d\u2019assurance, soit par un contrat de fiducie contractuel \ue001CTA\ue004. La strat\u00e9gie d\u2019investissement est d\u00e9termin\u00e9e par la compagnie d\u2019assurance. La souscription de l\u2019assurance mutualis\u00e9e est g\u00e9r\u00e9e par un professionnel ind\u00e9pendant tierce partie. Le CTA est r\u00e9gi par un tiers professionnel ind\u00e9pendant. La strat\u00e9gie d\u2019investissement est d\u00e9finie par le Comit\u00e9 d\u2019Investissement compos\u00e9 de repr\u00e9sentant des employeurs. En Belgique, la majorit\u00e9 des engagements proviennent d\u2019un r\u00e9gime \u00e0 prestations d\u00e9finies, ferm\u00e9 aux nouveaux entrants et des r\u00e9gimes \u00e0 cotisations d\u00e9finies avec une obligation de l\u2019entreprise de garantir un rendement minimum sur l\u2019ensemble des cotisations salariales et patronales, ouvert aux nouveaux entrants. Le r\u00e9gime \u00e0 prestations d\u00e9finies est soumis aux r\u00e8gles de solvabilit\u00e9 locales qui reposent sur un taux d\u2019actualisation de 6,0% et une table de mortalit\u00e9 officielle. En cas de d\u00e9ficit, un comblement doit intervenir imm\u00e9diatement. Le r\u00e9gime est assur\u00e9 aupr\u00e8s d\u2019une compagnie d\u2019assurance sp\u00e9cialis\u00e9e, qui d\u00e9termine la strat\u00e9gie d\u2019investissement. Les r\u00e9gimes \u00e0 cotisations d\u00e9finies avec rendement garanti sont soumis aux r\u00e8gles de solvabilit\u00e9s locales. En cas de sous- financement au moment du d\u00e9part en retraite du salari\u00e9, le d\u00e9ficit doit \u00eatre combl\u00e9. Le r\u00e9gime est assur\u00e9 aupr\u00e8s d\u2019une compagnie d\u2019assurance sp\u00e9cialis\u00e9e, qui garantit un rendement technique (fix\u00e9 par l\u2019assureur \u00e0 un niveau inf\u00e9rieur au rendement minimum l\u00e9gal) ainsi qu\u2019une \u00e9ventuelle participation aux b\u00e9n\u00e9fices. La compagnie d\u2019assurance d\u00e9termine la strat\u00e9gie d\u2019investissement. Les engagements du Groupe proviennent \u00e9galement d\u2019anciens plans \u00e0 prestations d\u00e9finies au Royaume Uni (ferm\u00e9s aux nouveaux entrants), et en France (ouverts aux nouveaux entrants), et dans une moindre mesure, de r\u00e9gimes l\u00e9gaux ou contractuels d\u2019indemnit\u00e9s de fin de carri\u00e8re ou d\u2019avantages \u00e0 long terme de type m\u00e9dailles du travail. Ces r\u00e9gimes n\u2019exposent pas le Groupe Worldline \u00e0 des risques particuliers au-del\u00e0 des risques traditionnels li\u00e9s aux r\u00e9gimes \u00e0 prestations d\u00e9finies, qui incluent notamment les risques d\u2019augmentation de l\u2019inflation, de la long\u00e9vit\u00e9, ou encore la baisse des taux d\u2019actualisation ou des rendements financiers. Worldline reconna\u00eet l\u2019ensemble des gains et pertes actuarielles ainsi que les effets des limitations d\u2019actifs g\u00e9n\u00e9r\u00e9s au cours de la p\u00e9riode en \u00ab autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global \u00bb pour les plans de retraite, et en charge pour les autres avantages long-terme. 11.2 Ev\u00e8nements en 2022 Les march\u00e9s des taux d\u2019int\u00e9r\u00eat des obligations d\u2019entreprises pour toutes les grandes zones/pays ont \u00e9t\u00e9 particuli\u00e8rement volatils cette ann\u00e9e. Les taux d\u2019actualisation au 31 d\u00e9cembre 2022 ont augment\u00e9 significativement depuis le 31 d\u00e9cembre 2021. Cela a conduit \u00e0 une diminution de l\u2019obligation d\u2019environ 228 millions d\u2019euros partiellement compens\u00e9e par l\u2019autre perte actuarielle due principalement \u00e0 l\u2019augmentation du taux d\u2019inflation, du taux d\u2019augmentation des pensions, de la sous-performance des actifs qui a g\u00e9n\u00e9r\u00e9 une perte de 69 millions d\u2019euros et de l\u2019exc\u00e9dent irr\u00e9cup\u00e9rable de 40 millions d\u2019euros en Suisse. En raison des conditions de march\u00e9 au 31 d\u00e9cembre 2022, les principaux plans de retraite en Suisse et au Royaume-Uni sont en situation de surplus selon IAS 19. Le surplus du plan de retraite suisse n\u2019a pas \u00e9t\u00e9 enti\u00e8rement reconnu au bilan par application des limitations IAS 19 ce qui s\u2019est traduit par une charge de 40,2 millions comptabilis\u00e9e en autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global. Le surplus reconnu au titre de ce plan s\u2019\u00e9l\u00e8ve donc \u00e0 6,9 millions d\u2019euros. Le surplus de 14,5 millions d\u2019euros au titre du plan britannique a \u00e9t\u00e9 enti\u00e8rement reconnu si bien que les charges pay\u00e9es d\u2019avance au titre des plans de retraite s\u2019\u00e9l\u00e8vent \u00e0 21,5 millions d\u2019euros. 11.3 Montants reconnus dans les \u00e9tats financiers Les montants reconnus au bilan au 31 d\u00e9cembre 2022, d\u00e9termin\u00e9s r\u00e9gime par r\u00e9gime, se d\u00e9composent comme suit : \ue005En millions d\u2019euros) 31 d\u00e9cembre 2022 31 d\u00e9cembre 2021 Montant reconnu dans les \u00e9tats financiers Charges pay\u00e9es d\u2019avance \u2013 r\u00e9gimes post\u00e9rieurs \u00e0 l\u2019emploi 21,5 14,6 Charges \u00e0 payer \u2013 r\u00e9gimes post\u00e9rieurs \u00e0 l\u2019emploi \ue005154,3 \ue005236,5 Charges \u00e0 payer \u2013 autres r\u00e9gimes \u00e0 long terme \ue0054,7 \ue0055,3 Montant total reconnu au bilan \ue005137,5 \ue005227,2 D\u00e9composition de la charge p\u00e9riodique Co\u00fbt des services rendus (net des cotisations des salari\u00e9s) 31,4 32,0 Co\u00fbt des services pass\u00e9s, liquidation - \ue0052,1 \ue001Gains)/pertes li\u00e9s sur autres r\u00e9gimes \u00e0 long terme \ue0050,7 0,1 Charge op\u00e9rationnelle 30,6 30,0 Co\u00fbt de l\u2019actualisation 6,7 5,5 Revenus d\u2019int\u00e9r\u00eat \ue0054,2 \ue0053,5 Charge d\u2019int\u00e9r\u00eat sur l\u2019effet du plafond de l\u2019actif - 0,1 Charge financi\u00e8re nette 2,5 2,1 Charge nette p\u00e9riodique totale 33,2 32,1 Dont charge nette p\u00e9riodique li\u00e9e aux r\u00e9gimes post\u00e9rieurs \u00e0 l\u2019emploi 33,5 31,4 Dont charge nette p\u00e9riodique li\u00e9e aux autres r\u00e9gimes \u00e0 long terme \ue0050,3 0,7 Variation des engagements au titre des r\u00e9gimes \u00e0 prestations d\u00e9finies Engagements au titre des r\u00e9gimes \u00e0 prestations d\u00e9finies au 1 er  janvier \u2013 r\u00e9gimes post\u00e9rieurs \u00e0 l\u2019emploi 819,0 802,6 Engagements au titre des r\u00e9gimes \u00e0 prestations d\u00e9finies au 1 er  janvier \u2013 autres r\u00e9gimes \u00e0 long terme 5,3 6,1 Total des engagements au titre des r\u00e9gimes \u00e0 prestations d\u00e9finies au 1 er  janvier 824,3 808,7 Effets de change 14,7 22,4 Co\u00fbt des services rendus (net des cotisations des salari\u00e9s) 31,4 32,0 Co\u00fbt de l\u2019actualisation 6,7 5,5 Cotisations des salari\u00e9s 8,7 7,4 Effet des modifications de r\u00e9gimes, liquidation - \ue0052,1 Regroupement d\u2019entreprises/(cessions) \ue0053,7 0,9 Prestations pay\u00e9es \ue00527,7 \ue00522,6 \ue001Gains)/pertes actuariels \u2013 changements d\u2019hypoth\u00e8ses financi\u00e8res \ue005212,6 7,1 \ue001Gains)/pertes actuariels \u2013 changements d\u2019hypoth\u00e8ses d\u00e9mographiques 2,4 \ue00511,1 \ue001Gains)/pertes actuariels \u2013 effets d\u2019exp\u00e9rience 4,9 25,0 IFRS 5 - \ue00548,8 Engagements au titre des r\u00e9gimes \u00e0 prestations d\u00e9finies au 31 d\u00e9cembre 649,2 824,3 La maturit\u00e9 moyenne des engagements est de 9,3 ann\u00e9es. \ue005En millions d\u2019euros) 31 d\u00e9cembre 2022 31 d\u00e9cembre 2021 Variation de la juste valeur des actifs de r\u00e9gime Juste valeur des actifs de r\u00e9gime au 1 er  janvier 597,1 566,8 Effets de change 14,6 21,7 Rendement financier r\u00e9el des actifs de r\u00e9gime \ue00564,3 42,9 Cotisations employeur 17,0 15,5 Cotisations des salari\u00e9s 8,7 7,4 Prestations pay\u00e9es par les fonds externes \ue00521,9 \ue00515,6 Regroupement d\u2019entreprises/(cessions) 0,6 - IFRS 5 - \ue00541,6 Juste valeur des actifs de r\u00e9gime au 31 d\u00e9cembre 551,9 597,1 Rapprochement avec les montants reconnus dans les \u00e9tats financiers (tous r\u00e9gimes) Situation financi\u00e8re nette \u2013 r\u00e9gimes post\u00e9rieurs \u00e0 l\u2019emploi \ue00592,6 \ue005221,9 Situation financi\u00e8re nette \u2013 autres r\u00e9gimes \u00e0 long terme \ue0054,7 \ue0055,3 Autres \u00e9l\u00e9ments non reconnus \ue00540,2 - Charges (\u00e0 payer)/pay\u00e9es d\u2019avance (tous r\u00e9gimes) \ue005137,5 \ue005227,2 Variation du montant reconnu dans les \u00e9tats financiers (tous r\u00e9gimes) Montant reconnu \u00e0 l\u2019ouverture \ue005227,2 \ue005247,3 Charge nette p\u00e9riodique \ue00533,2 \ue00532,1 Prestations pay\u00e9es par l\u2019employeur 5,8 7,0 Cotisations vers\u00e9es par l\u2019employeur 17,0 15,5 Regroupement d\u2019entreprises/(cessions) 4,3 \ue0050,9 Montants comptabilis\u00e9s en autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global 95,8 24,0 Effets de change \ue0050,1 \ue0050,7 IFRS 5 - 7,3 Montant reconnu \u00e0 la cl\u00f4ture \ue005137,5 \ue005227,2 11.4 Hypoth\u00e8ses actuarielles Les engagements du Groupe Worldline ont \u00e9t\u00e9 \u00e9valu\u00e9s par des actuaires ind\u00e9pendants sur la base des hypoth\u00e8ses qui sont mises \u00e0 jour p\u00e9riodiquement. Les hypoth\u00e8ses retenues sont les suivantes : Royaume-Uni Zone euro Suisse 2022 2021 2022 2021 2022 2021 Taux d\u2019actualisation au 31 d\u00e9cembre 4,85% 1,80% 3,15% \ue00b 3,75% 0,90% \ue00b 1,05% 2,25% 0,35% Hypoth\u00e8se d\u2019augmentation future des salaires au 31 d\u00e9cembre 3,40% 3,30% 2,10% 1,80% 1,50% 1,00% L\u2019hypoth\u00e8se d\u2019inflation est utilis\u00e9e pour d\u00e9terminer l\u2019impact de l\u2019indexation des retraites en cours de paiement ou des augmentations de salaires selon les r\u00e8gles propres \u00e0 chaque plan. Sensibilit\u00e9 des engagements \u00e0 prestations d\u00e9finies des principaux plans aux hypoth\u00e8ses de taux d\u2019actualisation et d\u2019inflation : Taux d\u2019actualisation \ue00125 pb Taux d\u2019inflation \ue00125 pb Principaux r\u00e9gimes au Royaume-Uni \ue0053,6% 3,4% Principaux r\u00e9gimes en Suisse \ue0050,8% 0,1% Principaux r\u00e9gimes en Allemagne \ue0054,5% 3,1% Principaux r\u00e9gimes en Belgique \ue0052,3% 1,2% Principaux r\u00e9gimes en France \ue0053,4% 0,0% Ces sensibilit\u00e9s sont fond\u00e9es sur des calculs effectu\u00e9s par des actuaires ind\u00e9pendants et n\u2019incluent pas les effets crois\u00e9s des diverses hypoth\u00e8ses, mais elles comprennent les effets que l\u2019hypoth\u00e8se de l\u2019inflation aurait sur les hypoth\u00e8ses d\u2019augmentation salariale, d\u2019augmentation des pensions et d\u2019autres hypoth\u00e8ses. 11.5 Actifs de r\u00e9gime Les actifs de r\u00e9gimes sont investis comme suit : 31 d\u00e9cembre 2022 31 d\u00e9cembre 2021 Actions 32,0% 36,0% Obligations 14,0% 16,0% Immobilier 20,7% 14,0% Liquidit\u00e9s et assimil\u00e9s 15,8% 19,0% Autres 17,5% 15,0% 11.6 Synth\u00e8se des impacts nets sur le compte de r\u00e9sultat et les flux de tr\u00e9sorerie L\u2019impact net des r\u00e9gimes \u00e0 prestation d\u00e9finies sur les \u00e9tats financiers du Groupe est le suivant : Compte de r\u00e9sultat \ue005En millions d\u2019euros) Exercice 2022 Exercice 2021 Post\u00e9rieur \u00e0 l\u2019emploi Autres r\u00e9gimes \u00e0 long terme Total Post\u00e9rieur \u00e0 l\u2019emploi Autres r\u00e9gimes \u00e0 long terme Total Marge op\u00e9rationnelle \ue00531,0 0,4 \ue00530,6 \ue00529,3 \ue0050,7 \ue00530,0 R\u00e9sultat financier \ue0052,5 \ue0050,0 \ue0052,5 \ue0052,1 0,0 \ue0052,1 Impact total sur le compte de r\u00e9sultat \ue00533,5 0,3 \ue00533,2 \ue00531,4 \ue0050,7 \ue00532,1 Impact sur les flux de tr\u00e9sorerie L\u2019impact en tr\u00e9sorerie des retraites en 2022 a \u00e9t\u00e9 principalement compos\u00e9 de contributions en esp\u00e8ces \u00e0 des fonds de pension ou d\u2019assurance pour 17,0 millions d\u2019euros, la partie restante de 5,8 millions d\u2019euros \u00e9tant constitu\u00e9e de paiements de prestations directement effectu\u00e9s par le Groupe aux b\u00e9n\u00e9ficiaires. Les cotisations aux fonds de pension ou d\u2019assurance en 2023 devraient s\u2019\u00e9lever \u00e0 17,0 millions d\u2019euros.NOTE 12 Provisions Conventions/principes comptables Le Groupe utilise des hypoth\u00e8ses et des m\u00e9thodes actuarielles pour mesurer les provisions. Les dispositions sont reconnues lorsque les trois conditions suivantes sont remplies : \u25cf Le Groupe a une obligation actuelle (juridique, r\u00e9glementaire, contractuelle ou implicite) r\u00e9sultant d\u2019\u00e9v\u00e9nements pass\u00e9s ; \u25cf Il est probable qu\u2019une sortie de ressources comportant des avantages \u00e9conomiques sera n\u00e9cessaire pour \u00e9teindre l\u2019obligation ; \u25cf Le montant peut \u00eatre estim\u00e9 de mani\u00e8re fiable. Les provisions sont actualis\u00e9es lorsque l\u2019effet valeur temps est significatif. Les variations des effets d\u2019actualisation \u00e0 chaque p\u00e9riode comptable sont comptabilis\u00e9es dans les charges financi\u00e8res.Litiges et r\u00e9clamations Le Groupe est engag\u00e9 dans un certain nombre de r\u00e9clamations et de proc\u00e9dures judiciaires et arbitrales qui sont survenues dans le cours normal de ses activit\u00e9s. Ces r\u00e9clamations et proc\u00e9dures sont r\u00e9guli\u00e8rement examin\u00e9es par la Direction Juridique et font l\u2019objet de provisions si le Groupe estime qu\u2019il est probable qu\u2019une sortie de ressources sera n\u00e9cessaire pour couvrir le risque encouru et que cette sortie peut \u00eatre estim\u00e9e de mani\u00e8re fiable, \u00e9tant entendu que les \u00e9v\u00e9nements qui surviennent au cours de la proc\u00e9dure peuvent n\u00e9cessiter une r\u00e9\u00e9valuation du risque. Les reprises de montants non utilis\u00e9s refl\u00e8tent principalement la r\u00e9solution de tels litiges qui ont \u00e9t\u00e9 r\u00e9gl\u00e9s en faveur du Groupe, ou dans lesquels le montant des dommages et int\u00e9r\u00eats accord\u00e9s s\u2019est av\u00e9r\u00e9 inf\u00e9rieur \u00e0 l\u2019estimation initiale. Risques li\u00e9s \u00e0 la qualit\u00e9 des produits Une provision pour risques li\u00e9s \u00e0 la qualit\u00e9 des produits est comptabilis\u00e9e d\u00e8s lors que ce risque n\u2019est pas couvert par la provision pour garantie. \ue005En millions d\u2019euros) 31 d\u00e9cembre 2021 Dotations Reprises utilis\u00e9es Reprises non utilis\u00e9es Regrou- pement d\u2019entre- prises Autres * Reclasse- ment de l\u2019activit\u00e9 TSS sous IFRS 5 31 d\u00e9cembre 2022 Courantes Non courantes Engagements li\u00e9s \u00e0 des projets 2,5 0,3 \ue0050,1 - - \ue0050,4 - 2,3 1,6 0,7 Risques et litiges 61,5 57,9 \ue0051,7 \ue00512,0 0,5 \ue0055,9 - 100,2 9,8 90,4 Autre 5,7 1,4 \ue0053,2 0,3 - 0,7 - 4,9 3,1 1,7 Total provisions 69,7 59,6 \ue0055,1 \ue00511,8 0,5 \ue0055,5 - 107,4 14,5 92,8 * Le mouvement Autres correspond principalement \u00e0 des ajustements de conversion des devises. \ue005En millions d\u2019euros) 31 d\u00e9cembre 2020 Dotations Reprises utilis\u00e9es Reprises non utilis\u00e9es Regrou- pement d\u2019entre- prises Autres * Reclasse- ment de l\u2019activit\u00e9 TSS sous IFRS 5 31 d\u00e9cembre 2021 Courantes Non courantes Engagements li\u00e9s \u00e0 des projets 1,7 0,9 \ue0050,1 - - \ue0050,0 - 2,5 1,4 1,1 Risques et litiges 92,5 9,3 \ue0057,5 \ue0053,3 \ue0050,1 \ue0053,5 \ue00525,9 61,5 13,8 47,7 Autre 18,6 9,6 \ue00513,2 \ue0051,3 0,8 5,0 \ue00513,8 5,7 3,9 1,8 Total provisions 112,8 19,8 \ue00520,8 \ue0054,6 0,7 1,5 \ue00539,8 69,7 19,1 50,5 * Le mouvement Autres correspond principalement \u00e0 des ajustements de conversion des devises. Les provisions pour risques et litiges de 100,2 millions d\u2019euros, incluent notamment plusieurs litiges tels que des contentieux fiscaux et sociaux, des litiges sur des garanties donn\u00e9es sur cessions, et autres conflits avec des clients et des fournisseurs. La Direction Juridique et les avocats du Groupe, ainsi que les fonctions connexes (telles que les Directions des Ressources Humaines et Fiscale) g\u00e8rent attentivement ces cas avec pour objectifs de r\u00e9duire au maximum le passif final. En 2022, l\u2019augmentation de 57,9 millions d\u2019euros des risques et litiges est principalement li\u00e9e aux garanties envers Apollo, selon des termes et conditions sp\u00e9cifiques, en relation avec la cession de TSS. Ces garanties sont incluses dans l\u2019accord de cession et ont \u00e9t\u00e9 enregistr\u00e9es dans le r\u00e9sultat net des activit\u00e9s non poursuivies.NOTE 13 Capitaux propres 13.1 Capitaux propres attribuables aux propri\u00e9taires de la Soci\u00e9t\u00e9 M\u00e8re Conventions/principes comptables Actions propres Les actions Worldline d\u00e9tenues par la Soci\u00e9t\u00e9 M\u00e8re sont comptabilis\u00e9es \u00e0 leur co\u00fbt d\u2019acquisition en d\u00e9duction des capitaux propres consolid\u00e9s. En cas de cession, le profit ou la perte et l\u2019incidence fiscale correspondante sont comptabilis\u00e9s en tant que variation des capitaux propres consolid\u00e9s. Au cours de l\u2019exercice 2022, 1 285 023 actions nouvelles ont \u00e9t\u00e9 cr\u00e9\u00e9es \u00e0 la suite de l\u2019exercice du : \u25cf Plan d\u2019actionnariat salari\u00e9 Boost 2021 \ue001307 320 actions) ; \u25cf Plan d\u2019options d\u2019achat d\u2019actions \ue001150 646 actions) ; et \u25cf Plan d\u2019attribution gratuite d\u2019actions \ue001827 057 actions). Fin d\u00e9cembre 2022, le nombre total d\u2019actions atteignait 281 769 840, ayant chacune une valeur nominale de 0,68 euros. Le capital social de Worldline SA est pass\u00e9 de 190 729 675,56 euros au 1 er  janvier 2022 \u00e0 191 603 491,20 euros \u00e0 fin d\u00e9cembre 2022.13.2 Participations ne donnant pas le contr\u00f4le Conventions/principes comptables La quote-part dans les r\u00e9sultats revenant aux actionnaires minoritaires est reconnue dans les capitaux propres \u2013 participations ne donnant pas le contr\u00f4le. De m\u00eame, la quote-part dans les dividendes \u00e0 verser est imput\u00e9e dans les capitaux propres \u2013 participations ne donnant pas le contr\u00f4le. \ue005En millions d\u2019euros) 31 d\u00e9cembre 2021 R\u00e9sultat 2022 Augmentation de capital Dividendes Regroupement d\u2019entreprises Autres 31 d\u00e9cembre 2022 GoPay 1,9 0,6 - - \ue0052,5 - - Payone 868,8 25,3 - \ue00512,4 1,8 \ue0052,3 881,2 ANZ - \ue00520,1 - - 316,0 \ue00522,7 273,2 Autres 0,3 \ue0051,7 - \ue0050,8 \ue0056,0 8,6 0,3 Total 871,0 4,1 - \ue00513,2 309,3 \ue00517,0 1 154,7 Les participations ne donnant pas le contr\u00f4le \u00e0 fin d\u00e9cembre 2022 s\u2019\u00e9levaient \u00e0 1 154,7 millions d\u2019euros correspondant principalement aux participations dans ANZ et Payone. Les changements de p\u00e9rim\u00e8tre sont principalement dus \u00e0 l\u2019acquisition d\u2019une participation majoritaire dans ANZ et \u00e0 la cr\u00e9ation d\u2019une joint-venture 51%\ue00549% contr\u00f4l\u00e9e par Worldline pour exploiter et d\u00e9velopper des services aux marchands en Australie avec ANZ Bank, l\u2019une des plus grandes banques d\u2019Asie- Pacifique et le troisi\u00e8me plus grand acqu\u00e9reur d\u2019Australie.13.3 R\u00e9sultat net par action Conventions/principes comptables Le r\u00e9sultat par action de base est calcul\u00e9 en divisant le r\u00e9sultat net (attribuable aux propri\u00e9taires de la Soci\u00e9t\u00e9 M\u00e8re) par le nombre moyen d\u2019actions en circulation au cours de l\u2019exercice. Les actions propres ne sont pas prises en compte pour le calcul du r\u00e9sultat par action de base ou dilu\u00e9. Le r\u00e9sultat par action dilu\u00e9 est calcul\u00e9 en divisant le r\u00e9sultat net (attribuable aux propri\u00e9taires de la Soci\u00e9t\u00e9 M\u00e8re), ajust\u00e9 du co\u00fbt financier (net d\u2019imp\u00f4t) des instruments de dette dilutifs \u00e9ventuels, par le nombre moyen d\u2019actions ordinaires en circulation au cours de l\u2019exercice, major\u00e9 du nombre moyen d\u2019actions qui, selon la m\u00e9thode du rachat d\u2019actions, auraient \u00e9t\u00e9 \u00e9mises si des instruments dilutifs \u00e9ventuels avaient \u00e9t\u00e9 convertis.Le nombre moyen pond\u00e9r\u00e9 d\u2019actions s\u2019\u00e9l\u00e8ve \u00e0 281 179 484 actions pour la p\u00e9riode. A fin d\u00e9cembre 2022, les instruments dilutifs sont constitu\u00e9s d\u2019options de souscription d\u2019actions (repr\u00e9sentant 457 917 actions) et les effets potentiellement dilutifs des OCEANEs (repr\u00e9sentant 12 775 380 actions). \ue005En millions d\u2019euros) Exercice 2022 % Exercice 2021 % R\u00e9sultat net des activit\u00e9s continues 210,7 191,1 R\u00e9sultat net des activit\u00e9s discontinues 88,5 \ue005942,5 R\u00e9sultat net [a] 299,2 5,6% \ue005751,4 \ue00515,3% R\u00e9sultat net dilu\u00e9 des activit\u00e9s continues 219,2 199,2 R\u00e9sultat net dilu\u00e9 des activit\u00e9s discontinues 88,5 \ue005942,5 R\u00e9sultat net dilu\u00e9 [b] 307,7 5,7% \ue005743,3 \ue00515,2% R\u00e9sultat net normalis\u00e9 des activit\u00e9s continues 544,9 440,0 R\u00e9sultat net normalis\u00e9 des activit\u00e9s discontinues 198,0 204,7 R\u00e9sultat net normalis\u00e9 [c] 742,9 13,9% 644,6 13,2% R\u00e9sultat net dilu\u00e9 normalis\u00e9 des activit\u00e9s continues 553,3 448,1 R\u00e9sultat net dilu\u00e9 normalis\u00e9 des activit\u00e9s discontinues 198,0 204,7 R\u00e9sultat net dilu\u00e9 normalis\u00e9 [d] 751,3 14,0% 652,7 13,3% Nombre moyen d\u2019actions [e] 281 179 484 279 668 350 Impact des instruments dilutifs 13 233 297 13 668 623 Nombre moyen d\u2019actions dilu\u00e9es [f] 294 412 781 293 336 973 \ue005En euros) R\u00e9sultat Net Par Action \ue002RNPA\ue003 [a]/[e] 1,06 \ue0052,69 R\u00e9sultat Net Par Action \ue002RNPA\ue003 dilu\u00e9 [b]/[f] 1,05 \ue0052,53 R\u00e9sultat Net Par Action \ue002RNPA\ue003 normalis\u00e9 [c]/[e] 2,64 2,30 R\u00e9sultat Net Par Action \ue002RNPA\ue003 dilu\u00e9 normalis\u00e9 [d]/[f] 2,55 2,23NOTE 14 Engagements hors bilan 14.1 Engagements contractuels Le tableau ci-dessous pr\u00e9sente les paiements minima futurs pour les exercices \u00e0 venir au titre d\u2019obligations et d\u2019engagements fermes. \ue005En millions d\u2019euros) Exercice 2022 Ech\u00e9ances Exercice 2021 <\u00e0 1 an 1 \u00e0 5 ans >\u00e0 5 ans Contrats de location simple mat\u00e9riel informatique 9,7 4,3 5,4 - 16,0 Obligations d\u2019achat irr\u00e9vocables 233,6 39,5 157,9 36,2 296,5 Engagements totaux 243,2 43,8 163,3 36,2 312,5 Les obligations d\u2019achat irr\u00e9vocables concernent principalement les engagements envers SIX Group AG (voir Note 15 \u00ab Parties li\u00e9es \u00bb). En compl\u00e9ment des informations pr\u00e9sent\u00e9es ci-dessus, dans le contexte de la cession de TSS, Worldline s\u2019est engag\u00e9 \u00e0 acheter aupr\u00e8s de TSS un certain pourcentage de ses achats annuels de terminaux. 14.2 Garanties commerciales \ue005En millions d\u2019euros) Au 31 d\u00e9cembre 2022 Au 31 d\u00e9cembre 2021 Garanties bancaires 67,1 57,7 \u25cf Op\u00e9rationnelles \ue007 Performance 29,6 26,6 \u25cf Op\u00e9rationnelles \ue007 Appels d\u2019offres 0,4 0,6 \u25cf Op\u00e9rationnelles \ue007 Avances sur paiement 0,0 0,2 \u25cf Financi\u00e8res ou autres 37,1 30,3 Garanties parentales 951,9 797,8 \u25cf Op\u00e9rationnelles \ue007 Performance 574,4 624,3 \u25cf Op\u00e9rationnelles \ue007 Orient\u00e9es autres business 22,9 13,3 \u25cf Financi\u00e8res ou autres 354,7 160,2 Nantissements 23,6 22,3 Total 1 042,6 877,7 Pour divers contrats \u00e0 long terme, le Groupe a \u00e9mis des garanties parentales \u00e0 ses clients. Le Groupe a mis en nantissement un compte bancaire afin de garantir de futures sorties de tr\u00e9sorerie \u00e0 destination de tiers au Groupe. Ce nantissement peut \u00eatre substitu\u00e9 \u00e0 tout moment par une garantie bancaire. 14.3 Autres garanties GARANTIES RE\u00c7UES \ue005En millions d\u2019euros) Au 31 d\u00e9cembre 2022 Au 31 d\u00e9cembre 2021 Garanties re\u00e7ues lors de l\u2019acquisition d\u2019entreprises 1 969,5 1 891,0 Autres engagements re\u00e7us 0,0 0,0 Total 1 969,5 1 891,0 GARANTIES DONNE ES \ue005En millions d\u2019euros) Au 31 d\u00e9cembre 2022 Au 31 d\u00e9cembre 2021 Garanties donn\u00e9es lors de la cession d\u2019entreprises 2 103,1 2 066,1 Autres engagements donn\u00e9es 2,8 3,6 Total 2 105,9 2 069,7 Les augmentations en 2022 des engagements re\u00e7us/donn\u00e9s sur acquisitions/cessions de soci\u00e9t\u00e9s sont principalement relatives aux op\u00e9rations d\u2019acquisition d\u2019Axepta et de cession de TSS.NOTE 15 Parties li\u00e9es Conventions/principes comptables Les parties li\u00e9es incluent : \u25cf SIX Group AG (et ses filiales qui ne sont pas dans le p\u00e9rim\u00e8tre de consolidation du Groupe) en tant qu\u2019actionnaire de r\u00e9f\u00e9rence sur la p\u00e9riode ; \u25cf Les entit\u00e9s qui sont contr\u00f4l\u00e9es par le Groupe, les entit\u00e9s sur lesquelles le Groupe exerce un contr\u00f4le conjoint, les entit\u00e9s qui offrent un r\u00e9gime d\u2019avantages post\u00e9rieurs \u00e0 l\u2019emploi au profit des salari\u00e9s du Groupe ou celles qui sont contr\u00f4l\u00e9es ou d\u00e9tenues conjointement par l\u2019un des dirigeants du Groupe ; et \u25cf La Direction du Groupe d\u00e9finie comme les personnes qui ont l\u2019autorit\u00e9 et la responsabilit\u00e9 de planifier, diriger et contr\u00f4ler l\u2019activit\u00e9 du Groupe, notamment les membres du Conseil d'administration incluant le Pr\u00e9sident, ainsi que le Directeur G\u00e9n\u00e9ral et le Directeur G\u00e9n\u00e9ral D\u00e9l\u00e9gu\u00e9.Les principales transactions avec les parties li\u00e9es regroupent : \u25cf Les refacturations de loyer ; \u25cf La facturation de services de sous-traitance comme des co\u00fbts de personnel ou d\u2019utilisation d\u2019infrastructure ; \u25cf Les facturations de services administratifs ; \u25cf Les int\u00e9r\u00eats associ\u00e9s aux \u00e9l\u00e9ments financiers ; Ces transactions sont conclues aux conditions normales de march\u00e9. Les transactions avec les parties li\u00e9es sont d\u00e9taill\u00e9es comme suit : AVEC SIX GROUP AG \ue005En millions d\u2019euros) Exercice 2022 Exercice 2021 Chiffre d\u2019affaires 38,3 35,7 Produits et charges op\u00e9rationnels \ue00548,7 \ue00546,7 Les cr\u00e9ances et dettes inscrites au bilan, relatives aux parties li\u00e9es sont d\u00e9taill\u00e9es comme suit : \ue005En millions d\u2019euros) 31 d\u00e9cembre 2022 31 d\u00e9cembre 2021 Cr\u00e9ances clients nettes 121,9 133,9 Autres actifs courants 0,1 - Fournisseurs et comptes rattach\u00e9s 9,7 3,5 Autres passifs courants - 0,2 Les engagements hors bilan relatifs aux parties li\u00e9es se d\u00e9taillent comme suit : \ue005En millions d\u2019euros) 31 d\u00e9cembre 2022 Ech\u00e9ances 31 d\u00e9cembre 2021 <\u00e0 1 an 1 \u00e0 5 ans >\u00e0 5 ans Engagements contractuels 233,6 39,5 157,9 36,2 259,0 Engagements totaux 233,6 39,5 157,9 36,2 259,0 Les engagements contractuels sont principalement li\u00e9s \u00e0 la LTIA \ue001Long Term Infrastructure Agreement). Co\u00fbts relatifs aux principaux dirigeants du Groupe En 2022, les co\u00fbts des principaux dirigeants de Worldline incluent : \u25cf Les co\u00fbts du Directeur G\u00e9n\u00e9ral ; \u25cf Les co\u00fbts du Directeur G\u00e9n\u00e9ral D\u00e9l\u00e9gu\u00e9 ; La r\u00e9partition de la charge enregistr\u00e9e dans les comptes du Groupe pour ses principaux dirigeants est la suivante : \u25cf Les co\u00fbts relatifs aux membres du Conseil d'administration correspondant aux jetons de pr\u00e9sence de 2022 ; et \u25cf La r\u00e9mun\u00e9ration du Pr\u00e9sident du Conseil d'administration . \ue005En millions d\u2019euros) Exercice 2022 Exercice 2021 Avantages court terme 3,9 3,2 Cotisations vers\u00e9es par l\u2019employeur et autres taxes 1 1,6 1,5 Plans d\u2019actions gratuites et options de souscription 2 3,5 3,7 Total 9,0 8,4 1 Les contributions employeurs dues sur les salaires et les bonus des principaux dirigeants de Worldline ainsi que sur l\u2019attribution du plan de stock-options de Worldline aux principaux dirigeants de Worldline le 9 juin 2022 et sur l\u2019attribution du plan d\u2019actions gratuites Worldline 2019 aux principaux dirigeants de Worldline le 24 juillet 2022. 2 Comptabilisation IFRS 2 2022 pour les plans d\u2019actions de performance Worldline dont b\u00e9n\u00e9ficient les principaux dirigeants de Worldline qui ont \u00e9t\u00e9 \u00e9mis les 24 juillet 2019, 9 juin 2020, 27 mai 2021 et 9 juin 2022 ainsi que pour les plans de stock-options dont b\u00e9n\u00e9ficient les principaux dirigeants de Worldline les 24 juillet 2019, 9 juin 2020, 27 mai 2021 et 9 juin 2022.NOTE 16 Principales entit\u00e9s entrant dans le p\u00e9rim\u00e8tre de consolidation au 31 d\u00e9cembre 2022 Entit\u00e9 % d\u2019int\u00e9r\u00eat M\u00e9thode de consolidation Pays Worldline SA Soci\u00e9t\u00e9 M\u00e8re Holding France equensWorldline GmbH 100 FC Allemagne Worldline NV/SA 100 FC Belgique Worldline France SAS 100 FC France equensWorldline SE 100 FC Pays-Bas equensWorldline Belgium 100 FC Belgique SIX Payment Services Ltd 100 FC Suisse WL Services Australia Pty 100 FC Australie Worldline e-Commerce Solutions BV/SRL 100 FC Belgique Worldline PAYONE Holding GmbH 60 FC Allemagne PAYONE GmbH 60 FC Allemagne PAYONE GmbH \ue007 Austria 60 FC Autriche Retail International Holding S.A.S. 100 FC France Global Collect Services B.V. 100 FC Pays-Bas Paymark Limited 100 FC Nouvelle-zelande Bambora Top Holding AB 100 FC Su\u00e8de Bambora Group AB 100 FC Su\u00e8de Bambora AB 100 FC Su\u00e8de Worldline IGSA Group S.A. 100 FC France Global Collect B.V. 100 FC Belgique Payment Acceptance Australia Pty. Ltd. 51 FC Australie Information sur les filiales avec des int\u00e9r\u00eats minoritaires significatifs Entit\u00e9s Pourcentage d\u2019int\u00e9r\u00eats minoritaires Total bilan * (en millions d\u2019euros) Payone 40% 4 343 Payment Acceptance Australia Pty. Ltd. 49% 1 967 * L\u2019information financi\u00e8re r\u00e9sum\u00e9e est pr\u00e9sent\u00e9e \u00e0 100% et avant \u00e9limination des transactions intragroupes.",
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:DisclosureOfInterestsInSubsidiariesExplanatory",
    "language": "fr",
    "entity": "scheme:549300CJMQNCA0U4TS33",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
   }
  },
  "fact_19622": {
   "value": "NOTE 1 Variation de p\u00e9rim\u00e8tre Activit\u00e9s destin\u00e9es \u00e0 \u00eatre c\u00e9d\u00e9es Conventions/principes comptables Le Groupe classe les actifs non courants et les groupes destin\u00e9s \u00e0 \u00eatre c\u00e9d\u00e9s comme d\u00e9tenus en vue de la vente si leur valeur comptable sera recouvr\u00e9e principalement par une transaction de vente plut\u00f4t que par une utilisation continue. Les actifs non courants et les groupes destin\u00e9s \u00e0 \u00eatre c\u00e9d\u00e9s class\u00e9s comme d\u00e9tenus en vue de la vente sont \u00e9valu\u00e9s au moindre de leur valeur comptable et de leur juste valeur diminu\u00e9e des co\u00fbts de vente. Les co\u00fbts de vente sont les co\u00fbts marginaux directement attribuables \u00e0 la cession d\u2019un actif (groupe destin\u00e9 \u00e0 \u00eatre c\u00e9d\u00e9), hors charges financi\u00e8res et imp\u00f4ts sur les b\u00e9n\u00e9fices. Les crit\u00e8res de classification comme d\u00e9tenus en vue de la vente ne sont remplis que lorsque la vente est hautement probable et que l\u2019actif ou le groupe destin\u00e9 \u00e0 \u00eatre c\u00e9d\u00e9 est disponible pour une vente imm\u00e9diate selon ses conditions actuelles. La Direction doit s\u2019engager dans le plan de vente de l\u2019actif et la vente doit \u00eatre r\u00e9alis\u00e9e dans un d\u00e9lai d\u2019un an \u00e0 compter de la date de classement. Les immobilisations corporelles et incorporelles ne sont plus amorties une fois class\u00e9es comme d\u00e9tenues en vue de la vente. Les actifs et les passifs class\u00e9s comme d\u00e9tenus en vue de la vente sont pr\u00e9sent\u00e9s s\u00e9par\u00e9ment en tant qu\u2019\u00e9l\u00e9ments courants dans les \u00e9tats financiers.Les activit\u00e9s non poursuivies sont exclues des r\u00e9sultats des activit\u00e9s poursuivies et sont pr\u00e9sent\u00e9es comme un montant unique en r\u00e9sultat apr\u00e8s imp\u00f4ts provenant des activit\u00e9s non poursuivies dans le compte de r\u00e9sultat. Des informations compl\u00e9mentaires sont pr\u00e9sent\u00e9es en Note 3 \u00ab Actifs destin\u00e9s \u00e0 \u00eatre c\u00e9d\u00e9s et activit\u00e9s non poursuivies \u00bb. Les autres notes des \u00e9tats financiers comprennent les donn\u00e9es relatives aux activit\u00e9s poursuivies, sauf indication contraire. Cession du segment TSS \ue002Terminals, Solutions & Services) En septembre 2021, le Conseil d'administration du Groupe Worldline a pris la d\u00e9cision strat\u00e9gique de c\u00e9der le segment Terminaux, Solutions & Services (\u00ab TSS \u00bb). Par cons\u00e9quent, conform\u00e9ment \u00e0 IFRS 5, les activit\u00e9s du segment TSS sont class\u00e9es comme d\u00e9tenues en vue de la vente depuis le 28 septembre 2021, et pr\u00e9sent\u00e9es en activit\u00e9s non poursuivies. Auparavant, le segment TSS \u00e9tait un secteur op\u00e9rationnel distinct au sein du Groupe conform\u00e9ment \u00e0 la norme IFRS 8. Le 30 septembre 2022, Worldline a finalis\u00e9 la cession de 84,96% du capital de sa filiale TSS \ue001Terminals, Solutions & Services) \u00e0 Apollo. Cette cession a entra\u00een\u00e9 une perte de contr\u00f4le de la filiale par le Groupe. La participation r\u00e9siduelle de 15,04% sera c\u00e9d\u00e9e le 1 er  janvier 2023 \u00e0 Apollo et a \u00e9t\u00e9 \u00e9valu\u00e9e \u00e0 la juste valeur au 30 septembre 2022. La transaction a \u00e9t\u00e9 finalis\u00e9e apr\u00e8s l\u2019approbation des autorit\u00e9s r\u00e9glementaires de l\u2019acquisition par le Fonds Apollo. Elle marque une \u00e9tape importante dans la strat\u00e9gie de Worldline et permettra de simplifier la structure du Groupe et de se recentrer davantage dans les services de paiement. Le prix de cession re\u00e7u par Worldline comprend les actions de pr\u00e9f\u00e9rence de l\u2019entit\u00e9 Pos\u00e9idon Holdco, la holding d\u2019acquisition de TSS, repr\u00e9sentant 12,7% de son capital et 5% des droits de vote. A la date de finalisation de la transaction, la juste valeur des actions de pr\u00e9f\u00e9rence a \u00e9t\u00e9 estim\u00e9e \u00e0 640 millions d\u2019euros. Les actions de pr\u00e9f\u00e9rence sont comptabilis\u00e9es en actifs financiers \u00e0 leur juste valeur par r\u00e9sultat, conform\u00e9ment \u00e0 la norme IFRS 9 Instruments financiers. La participation r\u00e9siduelle de 15,04% conserv\u00e9e dans TSS a \u00e9t\u00e9 comptabilis\u00e9e en actifs financiers courants \u00e9valu\u00e9s \u00e0 la juste valeur par r\u00e9sultat, conform\u00e9ment \u00e0 la norme IFRS 9, la cession de cette participation \u00e9tant pr\u00e9vue en janvier 2023. Le r\u00e9sultat net de TSS pour la p\u00e9riode de neuf mois allant de janvier 2022 \u00e0 septembre 2022 s\u2019\u00e9l\u00e8ve \u00e0 116,3 millions d\u2019euros. La perte de contr\u00f4le de TSS a entra\u00een\u00e9 la comptabilisation d\u2019une moins-value avant imp\u00f4t de 94,2 millions d\u2019euros en 2022 qui a \u00e9t\u00e9 comptabilis\u00e9e en activit\u00e9s non poursuivies (voir Note 3 \u00ab Actifs destin\u00e9s \u00e0 \u00eatre c\u00e9d\u00e9s et activit\u00e9s non poursuivies \u00bb). L\u2019imp\u00f4t au titre de l\u2019op\u00e9ration pr\u00e9sente un impact positif sur 2022 de 97,5 millions d\u2019euros ; correspondant \u00e0 la baisse de l\u2019imp\u00f4t diff\u00e9r\u00e9 reconnu en 2021 dans le cadre du projet de cession de TSS (voir Note 3 \u00ab Actifs destin\u00e9s \u00e0 \u00eatre c\u00e9d\u00e9s et activit\u00e9s non poursuivies \u00bb). Les ajustements \u00e0 la juste valeur concernent principalement la reconnaissance des actifs ci-dessous dans le cadre de l\u2019allocation du prix d\u2019acquisition. Le prix de cession de TSS s\u2019\u00e9l\u00e8ve \u00e0 2 109,8 millions d\u2019euros, principalement constitu\u00e9 par : \u25cf 640 millions d\u2019euros : juste valeur des actions de pr\u00e9f\u00e9rence Pos\u00e9idon Holdco (class\u00e9s en actifs financiers non courants) ; \u25cf 311,9 millions d\u2019euros : juste valeur de la participation r\u00e9siduelle de 15,04% qui sera c\u00e9d\u00e9e le 1 er  janvier 2023 (class\u00e9s en actifs financiers courants) ; \u25cf 53,9 millions d\u2019euros : juste valeur du diff\u00e9r\u00e9 de paiement \u00e0 recevoir par le Fonds Apollo dans deux ans (class\u00e9s en actifs financiers non courants) ; \u25cf Le paiement re\u00e7u en 2022 au titre de l\u2019op\u00e9ration pour 1 115,6 millions d\u2019euros (voir comptes consolid\u00e9s). \ue001Voir Note 5.4 \u00ab Actifs financiers courants \u00bb et Note 7.3 \u00ab Actifs financiers non courants \u00bb).Acquisitions Conventions/principes comptables Regroupements d\u2019entreprises Un regroupement d\u2019entreprises peut impliquer l\u2019achat des titres d\u2019une autre entit\u00e9, l\u2019achat de l\u2019actif net d\u2019une autre soci\u00e9t\u00e9 ou l\u2019achat de tout ou partie des \u00e9l\u00e9ments d\u2019actifs nets d\u2019une autre entit\u00e9 qui, ensemble, constituent une ou plusieurs activit\u00e9s. Les contrats de services majeurs avec transfert d\u2019effectifs et d\u2019actifs, qui permettent au Groupe de d\u00e9velopper ou d\u2019am\u00e9liorer de mani\u00e8re significative sa position concurrentielle au sein d\u2019un secteur d\u2019activit\u00e9 ou d\u2019une zone g\u00e9ographique, sont comptabilis\u00e9s comme des regroupements d\u2019entreprises selon la d\u00e9finition de la norme IFRS 3. Evaluation des actifs et passifs de soci\u00e9t\u00e9s nouvellement acquises Les regroupements d\u2019entreprises sont comptabilis\u00e9s selon la m\u00e9thode d\u2019acquisition. La contrepartie transf\u00e9r\u00e9e en \u00e9change du contr\u00f4le de l\u2019entit\u00e9 acquise est mesur\u00e9e \u00e0 la juste valeur, qui se d\u00e9finit la somme des justes valeurs \u00e0 la date d\u2019acquisition des actifs transf\u00e9r\u00e9s par le Groupe, des passifs repris par le Groupe \u00e0 l\u2019\u00e9gard des anciens propri\u00e9taires de l\u2019entit\u00e9 acquise, et des parts de capitaux propres \u00e9mises par le Groupe. Les participations ne donnant pas le contr\u00f4le sont \u00e9valu\u00e9es soit \u00e0 la juste valeur, soit \u00e0 la part d\u2019int\u00e9r\u00eat du Groupe dans les actifs nets identifiables de l\u2019entreprise acquise. Le Groupe d\u00e9termine au cas par cas l\u2019option d\u2019\u00e9valuation \u00e0 utiliser pour comptabiliser les participations ne donnant pas le contr\u00f4le. Les co\u00fbts li\u00e9s \u00e0 l\u2019acquisition sont exclus de la contrepartie transf\u00e9r\u00e9e et sont inscrits en charge lorsqu\u2019ils sont encourus (dans les autres produits et charges op\u00e9rationnels). Lors de la premi\u00e8re consolidation, l\u2019ensemble des actifs, passifs et passifs \u00e9ventuels de la Soci\u00e9t\u00e9 acquise est estim\u00e9 \u00e0 sa juste valeur.Achat de participations ne donnant pas le contr\u00f4le et vente de participations dans une filiale contr\u00f4l\u00e9e L\u2019achat de participations ne donnant pas le contr\u00f4le et les transactions de vente de participations dans une filiale contr\u00f4l\u00e9e ne changeant pas le statut du contr\u00f4le sont comptabilis\u00e9s dans les capitaux propres (y compris les co\u00fbts d\u2019acquisition directs). En cas de perte du contr\u00f4le dans une filiale, tout gain ou toute perte est comptabilis\u00e9 en r\u00e9sultat net. En outre, si un investissement dans l\u2019entit\u00e9 est conserv\u00e9 par le Groupe, il est r\u00e9\u00e9valu\u00e9 \u00e0 sa juste valeur et tout gain ou perte est \u00e9galement comptabilis\u00e9 en r\u00e9sultat net. Acquisition des activit\u00e9s d\u2019acquisition de commer\u00e7ants d\u2019Axepta En juillet 2021, Worldline a annonc\u00e9 son intention de conclure un partenariat strat\u00e9gique avec BNL dans le cadre de l\u2019activit\u00e9 d\u2019acquisition de commer\u00e7ants en Italie. Le partenariat avec le groupe bancaire BNL par l\u2019acquisition de 80% d\u2019Axepta Italie est un nouveau d\u00e9veloppement significatif dans la strat\u00e9gie de consolidation de Worldline, \u00e9tendant ses activit\u00e9s de Services aux Commer\u00e7ants en Europe du Sud et offrant des opportunit\u00e9s de croissance attrayantes pour distribuer les produits et services de paiement de Worldline en tirant parti du r\u00e9seau de clients de BNL. L\u2019acquisition a \u00e9t\u00e9 finalis\u00e9e le 4 janvier 2022 pour un montant de 182,2 millions d\u2019euros. Cession de Worldline Argentine et Chili Le 2 d\u00e9cembre 2022, Worldline a finalis\u00e9 la cession de 100% du capital de ses filiales Worldline Argentina et Worldline Chile. Cette op\u00e9ration a g\u00e9n\u00e9r\u00e9 une perte sur la p\u00e9riode de 47,3 millions d\u2019euros en autres produits et charges op\u00e9rationnels (voir Note 6 \u00ab Autres produits et charges op\u00e9rationnels \u00bb). \ue005En millions d\u2019euros) Goodwill Contrepartie totale transf\u00e9r\u00e9e \ue00180%\ue004 182,2 Part des minoritaires \ue00120%\ue004 45,5 Contrepartie totale 227,7 a Capitaux propres acquis 14,5 Relations clients 27,0 Technologie acquise 13,9 Imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s passifs -8,8 Juste valeur des actifs nets acquis 46,6 b Total 31/12/2022 \ue006 Goodwill Pr\u00e9liminaire 181,1 c = a \u2013 b Les ajustements de juste valeur concernent principalement la comptabilisation des actifs suivants dans le cadre du processus d\u2019allocation du prix d\u2019achat : \u25cf Relations clients \ue006 27,0 millions d\u2019euros ; \u25cf Technologies \ue006 13,9 millions d\u2019euros. Les m\u00e9thodes de valorisation retenues pour chacun de ces actifs sont les suivantes : \u25cf Relations clients : m\u00e9thode des gains exc\u00e9dentaires ; \u25cf Technologies : m\u00e9thode d\u2019exon\u00e9ration des redevances et m\u00e9thode du co\u00fbt de remplacement. Les hypoth\u00e8ses cl\u00e9s de valorisation reposent sur un taux d\u2019actualisation en ligne avec l\u2019activit\u00e9 et la dur\u00e9e d\u2019utilit\u00e9 r\u00e9siduelle propre \u00e0 chaque actif compte tenu des profils d\u2019attrition respectifs. Ces nouveaux actifs incorporels ont \u00e9t\u00e9 d\u00e9termin\u00e9s par un expert ind\u00e9pendant et seront amortis sur une dur\u00e9e comprise entre 9 et 12 ans, selon les clients, pour les relations clients et sur une dur\u00e9e comprise entre 3 et 5 ans pour les technologies. Une charge d\u2019amortissement de 6,9 millions d\u2019euros a \u00e9t\u00e9 comptabilis\u00e9e au titre de l\u2019exercice 2022. BNL a une option de vente sur les 20% restants d\u2019Axepta et Worldline a une option d\u2019achat avec une date d\u2019exercice en juin 2025 \u00e0 un prix qui repr\u00e9sente un multiple de l\u2019Ebidta moins la dette nette. L\u2019option de vente sur int\u00e9r\u00eats minoritaires a \u00e9t\u00e9 comptabilis\u00e9e en emprunts pour un montant de 78,5 millions d\u2019euros et repr\u00e9sente la valeur actualis\u00e9e des sorties de tr\u00e9sorerie estim\u00e9es pour acqu\u00e9rir les 20% restants. Conform\u00e9ment \u00e0 la norme IFRS 3, Worldline a choisi d\u2019appliquer la m\u00e9thode du goodwill complet. Ces estimations sont encore provisoires et pourront \u00eatre ajust\u00e9es dans l\u2019ann\u00e9e suivant l\u2019acquisition en fonction des faits et circonstances existants \u00e0 la date d\u2019acquisition. Le goodwill r\u00e9siduel est attribuable \u00e0 une main-d\u2019\u0153uvre hautement qualifi\u00e9e et \u00e0 un certain savoir-faire. Il refl\u00e8te \u00e9galement les synergies attendues de l\u2019int\u00e9gration des activit\u00e9s d\u2019Axepta dans le Groupe. Acquisition des activit\u00e9s d\u2019acquisition de commer\u00e7ants d\u2019ANZ Le 1 er  avril 2022, Worldline a annonc\u00e9 la finalisation de l\u2019acquisition d\u2019une participation majoritaire dans l\u2019activit\u00e9 d\u2019acquisition commerciale d\u2019ANZ et la cr\u00e9ation d\u2019une joint- venture \u00e0 51% \ue00549% contr\u00f4l\u00e9e par Worldline pour exploiter et d\u00e9velopper des services d\u2019acquisition commerciale en Australie avec la banque ANZ, l\u2019une des plus grandes banques d\u2019Asie- Pacifique et le 3 e  acqu\u00e9reur d\u2019Australie avec environ 20% des volumes de transactions trait\u00e9es en Australie. L\u2019acquisition a \u00e9t\u00e9 finalis\u00e9e pour un montant de 307,0 millions d\u2019euros. Cette entit\u00e9 est enti\u00e8rement consolid\u00e9e dans les \u00e9tats financiers. \ue005En millions d\u2019euros) Goodwill Contrepartie totale transf\u00e9r\u00e9e \ue00151%\ue004 307,0 Part des minoritaires \ue00149%\ue004 316,0 Contrepartie totale 623,0 a Capitaux propres acquis 90,0 Relations clients 131,0 Marques 6,9 Imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s passifs -41,4 Juste valeur des actifs nets acquis 186,5 b Total 31/12/2022 \ue006 Goodwill Pr\u00e9liminaire 436,4 c = a \u2013 b Les ajustements de juste valeur concernent principalement la comptabilisation des actifs suivants dans le cadre du processus d\u2019allocation du prix d\u2019acquisition : \u25cf Relations clients \ue006 131,0 millions d\u2019euros ; \u25cf Marque \ue006 6,9 millions d\u2019euros. Les m\u00e9thodes de valorisation retenues pour chacun de ces actifs sont les suivantes : \u25cf Relations clients : m\u00e9thode des gains exc\u00e9dentaires ; \u25cf Marque : m\u00e9thode d\u2019exon\u00e9ration de redevances ; Les hypoth\u00e8ses cl\u00e9s de valorisation reposent sur un taux d\u2019actualisation en ligne avec l\u2019activit\u00e9 et la dur\u00e9e d\u2019utilit\u00e9 r\u00e9siduelle propre \u00e0 chaque actif compte tenu des profils d\u2019attrition respectifs. Ces nouveaux actifs incorporels ont \u00e9t\u00e9 d\u00e9termin\u00e9s par un expert ind\u00e9pendant et seront amortis sur une dur\u00e9e comprise entre 7 et 12 ans, selon les clients, pour les relations clients et sur une dur\u00e9e de 10 ans pour la marque. Une charge d\u2019amortissement de 10,4 millions d\u2019euros a \u00e9t\u00e9 comptabilis\u00e9e au titre de l\u2019exercice 2022. Conform\u00e9ment \u00e0 la norme IFRS 3, Worldline a choisi d\u2019appliquer la m\u00e9thode du goodwill complet. Ces estimations sont encore provisoires et pourront \u00eatre ajust\u00e9es dans l\u2019ann\u00e9e suivant l\u2019acquisition en fonction des faits et circonstances existant \u00e0 la date d\u2019acquisition. Le goodwill r\u00e9siduel est attribuable \u00e0 une main-d\u2019\u0153uvre hautement qualifi\u00e9e et \u00e0 un certain savoir-faire. Il refl\u00e8te \u00e9galement les synergies attendues de l\u2019int\u00e9gration des activit\u00e9s d\u2019ANZ dans le Groupe. Acquisition des activit\u00e9s d\u2019acquisition de commer\u00e7ants de Eurobank Le 7 d\u00e9cembre 2021, Worldline a annonc\u00e9 la signature d\u2019un accord contraignant pour l\u2019acquisition de 80% des activit\u00e9s d\u2019acquisition commerciale d\u2019Eurobank, l\u2019un des principaux acqu\u00e9reurs en Gr\u00e8ce avec environ 20% de parts de march\u00e9. L\u2019acquisition a \u00e9t\u00e9 finalis\u00e9e le 30 juin 2022 pour un montant de 254,6 millions d\u2019euros. \ue005En millions d\u2019euros) Goodwill Contrepartie totale transf\u00e9r\u00e9e \ue00180%\ue004 254,6 Contrepartie diff\u00e9r\u00e9e 16,0 Part des minoritaires \ue00120%\ue004 67,6 Contrepartie totale 338,2 a Capitaux propres acquis 0,0 Relations clients 87,5 Imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s passifs -19,3 Juste valeur des actifs nets acquis 68,3 b Total 31/12/2022 \ue006 Goodwill Pr\u00e9liminaire 269,9 c = a \u2013 b Les ajustements de juste valeur concernent principalement la comptabilisation de relations clients pour un montant de 87,5 millions d\u2019euros bas\u00e9e sur la m\u00e9thode des gains exc\u00e9dentaires. Les hypoth\u00e8ses cl\u00e9s de valorisation reposent sur un taux d\u2019actualisation en ligne avec l\u2019activit\u00e9 et la dur\u00e9e d\u2019utilit\u00e9 r\u00e9siduelle propre \u00e0 chaque actif compte tenu des profils d\u2019attrition respectifs. Ces nouveaux actifs incorporels ont \u00e9t\u00e9 d\u00e9termin\u00e9s par un expert ind\u00e9pendant et seront amortis sur une dur\u00e9e comprise entre 7 et 11 ans selon les clients. Une charge d\u2019amortissement de 5,2 millions d\u2019euros a \u00e9t\u00e9 comptabilis\u00e9e au titre de l\u2019exercice 2022. Conform\u00e9ment \u00e0 la norme IFRS 3, Worldline a choisi d\u2019appliquer la m\u00e9thode du goodwill complet. Ces estimations sont encore provisoires et pourront \u00eatre ajust\u00e9es dans l\u2019ann\u00e9e suivant l\u2019acquisition en fonction des faits et circonstances existant \u00e0 la date d\u2019acquisition. Le goodwill r\u00e9siduel est attribuable \u00e0 une main-d\u2019\u0153uvre hautement qualifi\u00e9e et \u00e0 un certain savoir-faire. Il refl\u00e8te \u00e9galement les synergies attendues de l\u2019int\u00e9gration des activit\u00e9s d\u2019Eurobank dans le Groupe. Worldline et Eurobank se sont accord\u00e9 une combinaison d\u2019options d\u2019achat et de vente par lesquelles Worldline a pris l\u2019engagement d\u2019acqu\u00e9rir la participation minoritaire de 20% en 2025. L\u2019option de vente sur int\u00e9r\u00eats minoritaires a \u00e9t\u00e9 comptabilis\u00e9e en emprunt pour un montant de 67,6 millions d\u2019euros \u00e0 la date d\u2019acquisition et repr\u00e9sente la valeur actualis\u00e9e des sorties de tr\u00e9sorerie estim\u00e9es pour acqu\u00e9rir les 20% restants.",
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  "fact_19623": {
   "value": "Activit\u00e9s destin\u00e9es \u00e0 \u00eatre c\u00e9d\u00e9es Conventions/principes comptables Le Groupe classe les actifs non courants et les groupes destin\u00e9s \u00e0 \u00eatre c\u00e9d\u00e9s comme d\u00e9tenus en vue de la vente si leur valeur comptable sera recouvr\u00e9e principalement par une transaction de vente plut\u00f4t que par une utilisation continue. Les actifs non courants et les groupes destin\u00e9s \u00e0 \u00eatre c\u00e9d\u00e9s class\u00e9s comme d\u00e9tenus en vue de la vente sont \u00e9valu\u00e9s au moindre de leur valeur comptable et de leur juste valeur diminu\u00e9e des co\u00fbts de vente. Les co\u00fbts de vente sont les co\u00fbts marginaux directement attribuables \u00e0 la cession d\u2019un actif (groupe destin\u00e9 \u00e0 \u00eatre c\u00e9d\u00e9), hors charges financi\u00e8res et imp\u00f4ts sur les b\u00e9n\u00e9fices. Les crit\u00e8res de classification comme d\u00e9tenus en vue de la vente ne sont remplis que lorsque la vente est hautement probable et que l\u2019actif ou le groupe destin\u00e9 \u00e0 \u00eatre c\u00e9d\u00e9 est disponible pour une vente imm\u00e9diate selon ses conditions actuelles. La Direction doit s\u2019engager dans le plan de vente de l\u2019actif et la vente doit \u00eatre r\u00e9alis\u00e9e dans un d\u00e9lai d\u2019un an \u00e0 compter de la date de classement. Les immobilisations corporelles et incorporelles ne sont plus amorties une fois class\u00e9es comme d\u00e9tenues en vue de la vente. Les actifs et les passifs class\u00e9s comme d\u00e9tenus en vue de la vente sont pr\u00e9sent\u00e9s s\u00e9par\u00e9ment en tant qu\u2019\u00e9l\u00e9ments courants dans les \u00e9tats financiers.Les activit\u00e9s non poursuivies sont exclues des r\u00e9sultats des activit\u00e9s poursuivies et sont pr\u00e9sent\u00e9es comme un montant unique en r\u00e9sultat apr\u00e8s imp\u00f4ts provenant des activit\u00e9s non poursuivies dans le compte de r\u00e9sultat. Des informations compl\u00e9mentaires sont pr\u00e9sent\u00e9es en Note 3 \u00ab Actifs destin\u00e9s \u00e0 \u00eatre c\u00e9d\u00e9s et activit\u00e9s non poursuivies \u00bb. Les autres notes des \u00e9tats financiers comprennent les donn\u00e9es relatives aux activit\u00e9s poursuivies, sauf indication contraire. Cession du segment TSS \ue002Terminals, Solutions & Services) En septembre 2021, le Conseil d'administration du Groupe Worldline a pris la d\u00e9cision strat\u00e9gique de c\u00e9der le segment Terminaux, Solutions & Services (\u00ab TSS \u00bb). Par cons\u00e9quent, conform\u00e9ment \u00e0 IFRS 5, les activit\u00e9s du segment TSS sont class\u00e9es comme d\u00e9tenues en vue de la vente depuis le 28 septembre 2021, et pr\u00e9sent\u00e9es en activit\u00e9s non poursuivies. Auparavant, le segment TSS \u00e9tait un secteur op\u00e9rationnel distinct au sein du Groupe conform\u00e9ment \u00e0 la norme IFRS 8. Le 30 septembre 2022, Worldline a finalis\u00e9 la cession de 84,96% du capital de sa filiale TSS \ue001Terminals, Solutions & Services) \u00e0 Apollo. Cette cession a entra\u00een\u00e9 une perte de contr\u00f4le de la filiale par le Groupe. La participation r\u00e9siduelle de 15,04% sera c\u00e9d\u00e9e le 1 er  janvier 2023 \u00e0 Apollo et a \u00e9t\u00e9 \u00e9valu\u00e9e \u00e0 la juste valeur au 30 septembre 2022. La transaction a \u00e9t\u00e9 finalis\u00e9e apr\u00e8s l\u2019approbation des autorit\u00e9s r\u00e9glementaires de l\u2019acquisition par le Fonds Apollo. Elle marque une \u00e9tape importante dans la strat\u00e9gie de Worldline et permettra de simplifier la structure du Groupe et de se recentrer davantage dans les services de paiement. Le prix de cession re\u00e7u par Worldline comprend les actions de pr\u00e9f\u00e9rence de l\u2019entit\u00e9 Pos\u00e9idon Holdco, la holding d\u2019acquisition de TSS, repr\u00e9sentant 12,7% de son capital et 5% des droits de vote. A la date de finalisation de la transaction, la juste valeur des actions de pr\u00e9f\u00e9rence a \u00e9t\u00e9 estim\u00e9e \u00e0 640 millions d\u2019euros. Les actions de pr\u00e9f\u00e9rence sont comptabilis\u00e9es en actifs financiers \u00e0 leur juste valeur par r\u00e9sultat, conform\u00e9ment \u00e0 la norme IFRS 9 Instruments financiers. La participation r\u00e9siduelle de 15,04% conserv\u00e9e dans TSS a \u00e9t\u00e9 comptabilis\u00e9e en actifs financiers courants \u00e9valu\u00e9s \u00e0 la juste valeur par r\u00e9sultat, conform\u00e9ment \u00e0 la norme IFRS 9, la cession de cette participation \u00e9tant pr\u00e9vue en janvier 2023. Le r\u00e9sultat net de TSS pour la p\u00e9riode de neuf mois allant de janvier 2022 \u00e0 septembre 2022 s\u2019\u00e9l\u00e8ve \u00e0 116,3 millions d\u2019euros. La perte de contr\u00f4le de TSS a entra\u00een\u00e9 la comptabilisation d\u2019une moins-value avant imp\u00f4t de 94,2 millions d\u2019euros en 2022 qui a \u00e9t\u00e9 comptabilis\u00e9e en activit\u00e9s non poursuivies (voir Note 3 \u00ab Actifs destin\u00e9s \u00e0 \u00eatre c\u00e9d\u00e9s et activit\u00e9s non poursuivies \u00bb). L\u2019imp\u00f4t au titre de l\u2019op\u00e9ration pr\u00e9sente un impact positif sur 2022 de 97,5 millions d\u2019euros ; correspondant \u00e0 la baisse de l\u2019imp\u00f4t diff\u00e9r\u00e9 reconnu en 2021 dans le cadre du projet de cession de TSS (voir Note 3 \u00ab Actifs destin\u00e9s \u00e0 \u00eatre c\u00e9d\u00e9s et activit\u00e9s non poursuivies \u00bb). Les ajustements \u00e0 la juste valeur concernent principalement la reconnaissance des actifs ci-dessous dans le cadre de l\u2019allocation du prix d\u2019acquisition. Le prix de cession de TSS s\u2019\u00e9l\u00e8ve \u00e0 2 109,8 millions d\u2019euros, principalement constitu\u00e9 par : \u25cf 640 millions d\u2019euros : juste valeur des actions de pr\u00e9f\u00e9rence Pos\u00e9idon Holdco (class\u00e9s en actifs financiers non courants) ; \u25cf 311,9 millions d\u2019euros : juste valeur de la participation r\u00e9siduelle de 15,04% qui sera c\u00e9d\u00e9e le 1 er  janvier 2023 (class\u00e9s en actifs financiers courants) ; \u25cf 53,9 millions d\u2019euros : juste valeur du diff\u00e9r\u00e9 de paiement \u00e0 recevoir par le Fonds Apollo dans deux ans (class\u00e9s en actifs financiers non courants) ; \u25cf Le paiement re\u00e7u en 2022 au titre de l\u2019op\u00e9ration pour 1 115,6 millions d\u2019euros (voir comptes consolid\u00e9s). \ue001Voir Note 5.4 \u00ab Actifs financiers courants \u00bb et Note 7.3 \u00ab Actifs financiers non courants \u00bb).",
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   "value": "Activit\u00e9s destin\u00e9es \u00e0 \u00eatre c\u00e9d\u00e9es Conventions/principes comptables Le Groupe classe les actifs non courants et les groupes destin\u00e9s \u00e0 \u00eatre c\u00e9d\u00e9s comme d\u00e9tenus en vue de la vente si leur valeur comptable sera recouvr\u00e9e principalement par une transaction de vente plut\u00f4t que par une utilisation continue. Les actifs non courants et les groupes destin\u00e9s \u00e0 \u00eatre c\u00e9d\u00e9s class\u00e9s comme d\u00e9tenus en vue de la vente sont \u00e9valu\u00e9s au moindre de leur valeur comptable et de leur juste valeur diminu\u00e9e des co\u00fbts de vente. Les co\u00fbts de vente sont les co\u00fbts marginaux directement attribuables \u00e0 la cession d\u2019un actif (groupe destin\u00e9 \u00e0 \u00eatre c\u00e9d\u00e9), hors charges financi\u00e8res et imp\u00f4ts sur les b\u00e9n\u00e9fices. Les crit\u00e8res de classification comme d\u00e9tenus en vue de la vente ne sont remplis que lorsque la vente est hautement probable et que l\u2019actif ou le groupe destin\u00e9 \u00e0 \u00eatre c\u00e9d\u00e9 est disponible pour une vente imm\u00e9diate selon ses conditions actuelles. La Direction doit s\u2019engager dans le plan de vente de l\u2019actif et la vente doit \u00eatre r\u00e9alis\u00e9e dans un d\u00e9lai d\u2019un an \u00e0 compter de la date de classement. Les immobilisations corporelles et incorporelles ne sont plus amorties une fois class\u00e9es comme d\u00e9tenues en vue de la vente. Les actifs et les passifs class\u00e9s comme d\u00e9tenus en vue de la vente sont pr\u00e9sent\u00e9s s\u00e9par\u00e9ment en tant qu\u2019\u00e9l\u00e9ments courants dans les \u00e9tats financiers.Les activit\u00e9s non poursuivies sont exclues des r\u00e9sultats des activit\u00e9s poursuivies et sont pr\u00e9sent\u00e9es comme un montant unique en r\u00e9sultat apr\u00e8s imp\u00f4ts provenant des activit\u00e9s non poursuivies dans le compte de r\u00e9sultat. Des informations compl\u00e9mentaires sont pr\u00e9sent\u00e9es en Note 3 \u00ab Actifs destin\u00e9s \u00e0 \u00eatre c\u00e9d\u00e9s et activit\u00e9s non poursuivies \u00bb. Les autres notes des \u00e9tats financiers comprennent les donn\u00e9es relatives aux activit\u00e9s poursuivies, sauf indication contraire. Cession du segment TSS \ue002Terminals, Solutions & Services) En septembre 2021, le Conseil d'administration du Groupe Worldline a pris la d\u00e9cision strat\u00e9gique de c\u00e9der le segment Terminaux, Solutions & Services (\u00ab TSS \u00bb). Par cons\u00e9quent, conform\u00e9ment \u00e0 IFRS 5, les activit\u00e9s du segment TSS sont class\u00e9es comme d\u00e9tenues en vue de la vente depuis le 28 septembre 2021, et pr\u00e9sent\u00e9es en activit\u00e9s non poursuivies. Auparavant, le segment TSS \u00e9tait un secteur op\u00e9rationnel distinct au sein du Groupe conform\u00e9ment \u00e0 la norme IFRS 8. Le 30 septembre 2022, Worldline a finalis\u00e9 la cession de 84,96% du capital de sa filiale TSS \ue001Terminals, Solutions & Services) \u00e0 Apollo. Cette cession a entra\u00een\u00e9 une perte de contr\u00f4le de la filiale par le Groupe. La participation r\u00e9siduelle de 15,04% sera c\u00e9d\u00e9e le 1 er  janvier 2023 \u00e0 Apollo et a \u00e9t\u00e9 \u00e9valu\u00e9e \u00e0 la juste valeur au 30 septembre 2022. La transaction a \u00e9t\u00e9 finalis\u00e9e apr\u00e8s l\u2019approbation des autorit\u00e9s r\u00e9glementaires de l\u2019acquisition par le Fonds Apollo. Elle marque une \u00e9tape importante dans la strat\u00e9gie de Worldline et permettra de simplifier la structure du Groupe et de se recentrer davantage dans les services de paiement. Le prix de cession re\u00e7u par Worldline comprend les actions de pr\u00e9f\u00e9rence de l\u2019entit\u00e9 Pos\u00e9idon Holdco, la holding d\u2019acquisition de TSS, repr\u00e9sentant 12,7% de son capital et 5% des droits de vote. A la date de finalisation de la transaction, la juste valeur des actions de pr\u00e9f\u00e9rence a \u00e9t\u00e9 estim\u00e9e \u00e0 640 millions d\u2019euros. Les actions de pr\u00e9f\u00e9rence sont comptabilis\u00e9es en actifs financiers \u00e0 leur juste valeur par r\u00e9sultat, conform\u00e9ment \u00e0 la norme IFRS 9 Instruments financiers. La participation r\u00e9siduelle de 15,04% conserv\u00e9e dans TSS a \u00e9t\u00e9 comptabilis\u00e9e en actifs financiers courants \u00e9valu\u00e9s \u00e0 la juste valeur par r\u00e9sultat, conform\u00e9ment \u00e0 la norme IFRS 9, la cession de cette participation \u00e9tant pr\u00e9vue en janvier 2023. Le r\u00e9sultat net de TSS pour la p\u00e9riode de neuf mois allant de janvier 2022 \u00e0 septembre 2022 s\u2019\u00e9l\u00e8ve \u00e0 116,3 millions d\u2019euros. La perte de contr\u00f4le de TSS a entra\u00een\u00e9 la comptabilisation d\u2019une moins-value avant imp\u00f4t de 94,2 millions d\u2019euros en 2022 qui a \u00e9t\u00e9 comptabilis\u00e9e en activit\u00e9s non poursuivies (voir Note 3 \u00ab Actifs destin\u00e9s \u00e0 \u00eatre c\u00e9d\u00e9s et activit\u00e9s non poursuivies \u00bb). L\u2019imp\u00f4t au titre de l\u2019op\u00e9ration pr\u00e9sente un impact positif sur 2022 de 97,5 millions d\u2019euros ; correspondant \u00e0 la baisse de l\u2019imp\u00f4t diff\u00e9r\u00e9 reconnu en 2021 dans le cadre du projet de cession de TSS (voir Note 3 \u00ab Actifs destin\u00e9s \u00e0 \u00eatre c\u00e9d\u00e9s et activit\u00e9s non poursuivies \u00bb). Les ajustements \u00e0 la juste valeur concernent principalement la reconnaissance des actifs ci-dessous dans le cadre de l\u2019allocation du prix d\u2019acquisition. Le prix de cession de TSS s\u2019\u00e9l\u00e8ve \u00e0 2 109,8 millions d\u2019euros, principalement constitu\u00e9 par : \u25cf 640 millions d\u2019euros : juste valeur des actions de pr\u00e9f\u00e9rence Pos\u00e9idon Holdco (class\u00e9s en actifs financiers non courants) ; \u25cf 311,9 millions d\u2019euros : juste valeur de la participation r\u00e9siduelle de 15,04% qui sera c\u00e9d\u00e9e le 1 er  janvier 2023 (class\u00e9s en actifs financiers courants) ; \u25cf 53,9 millions d\u2019euros : juste valeur du diff\u00e9r\u00e9 de paiement \u00e0 recevoir par le Fonds Apollo dans deux ans (class\u00e9s en actifs financiers non courants) ; \u25cf Le paiement re\u00e7u en 2022 au titre de l\u2019op\u00e9ration pour 1 115,6 millions d\u2019euros (voir comptes consolid\u00e9s). \ue001Voir Note 5.4 \u00ab Actifs financiers courants \u00bb et Note 7.3 \u00ab Actifs financiers non courants \u00bb).Cession de Worldline Argentine et Chili Le 2 d\u00e9cembre 2022, Worldline a finalis\u00e9 la cession de 100% du capital de ses filiales Worldline Argentina et Worldline Chile. Cette op\u00e9ration a g\u00e9n\u00e9r\u00e9 une perte sur la p\u00e9riode de 47,3 millions d\u2019euros en autres produits et charges op\u00e9rationnels (voir Note 6 \u00ab Autres produits et charges op\u00e9rationnels \u00bb). NOTE 3 Actifs destin\u00e9s \u00e0 \u00eatre c\u00e9d\u00e9s et activit\u00e9s non poursuivies Cession du segment TSS \ue002Terminals, Solutions & Services) Le 28 septembre 2021, le Conseil d'administration a valid\u00e9 la strat\u00e9gie de cession du segment TSS \ue001Terminals, Solutions & Services), compos\u00e9s principalement de Banks and Acquirers International Holding et ses filiales op\u00e9rant dans les terminaux du Groupe (conception et vente de terminaux de paiement et de services associ\u00e9s). Depuis cette date, TSS a \u00e9t\u00e9 comptabilis\u00e9 en actifs et passifs destin\u00e9s \u00e0 \u00eatre c\u00e9d\u00e9s, conform\u00e9ment \u00e0 la norme IFRS 5 et a \u00e9t\u00e9 pr\u00e9sent\u00e9 en activit\u00e9s non poursuivies. Le sous-groupe \u00e9tait auparavant un segment op\u00e9rationnel conform\u00e9ment \u00e0 IFRS 8. Le 18 f\u00e9vrier 2022, Worldline est entr\u00e9 en n\u00e9gociations exclusives avec les fonds d\u2019investissement g\u00e9r\u00e9s par Apollo \ue001NYSE \ue006 APO\ue004 (les \u00ab fonds Apollo \u00bb) sur la base d\u2019une offre ferme d\u2019achat pour 100% des titres de TSS. A la suite d\u2019un vote favorable et apr\u00e8s avoir obtenu les approbations des autorit\u00e9s r\u00e9glementaires, la cession effective des 84,96% des activit\u00e9s li\u00e9es aux Terminaux, Solutions & Services a \u00e9t\u00e9 finalis\u00e9e le 30 septembre 2022. Le Groupe conserve une participation r\u00e9siduelle de 15,04% dans la filiale, qui sera vendue le 1 er  janvier 2023. Conform\u00e9ment aux principes de la norme IFRS 10, cette transaction a engendr\u00e9 une perte du contr\u00f4le exclusif de l\u2019activit\u00e9 TSS. Par cons\u00e9quent, les actifs et passifs de TSS, class\u00e9s en actifs destin\u00e9s \u00e0 \u00eatre c\u00e9d\u00e9s dans les \u00e9tats financiers consolid\u00e9s \u00e0 fin d\u00e9cembre 2021 conform\u00e9ment \u00e0 IFRS 5 ont \u00e9t\u00e9 d\u00e9comptabilis\u00e9s \u00e0 la date de cession effective. Le r\u00e9sultat net r\u00e9alis\u00e9 par les activit\u00e9s non poursuivies en 2021 et de janvier 2022 \u00e0 septembre 2022 est pr\u00e9sent\u00e9 sur une ligne distincte du compte de r\u00e9sultat consolid\u00e9 pour les p\u00e9riodes correspondantes. Le p\u00e9rim\u00e8tre de cette cession \ue001TSS\ue004 inclut principalement le sous-groupe form\u00e9 par Banks & Acquirers International Holding et ses filiales (segment TSS\ue004, qui constituent une activit\u00e9 distincte conform\u00e9ment \u00e0 la norme d'IFRS 5. Les \u00e9l\u00e9ments recyclables et non recyclables relatifs aux activit\u00e9s non poursuivies sont pr\u00e9sent\u00e9s s\u00e9par\u00e9ment sur des lignes sp\u00e9cifiques des autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global \u00e0 fin d\u00e9cembre 2021 et 2022. Les flux de tr\u00e9sorerie attribuables aux activit\u00e9s non poursuivies sont pr\u00e9sent\u00e9s distinctement. A fin d\u00e9cembre 2022, le r\u00e9sultat net provenant des activit\u00e9s non poursuivies s\u2019\u00e9l\u00e8ve \u00e0 88,5 millions d\u2019euros et comprend principalement : \u25cf Le r\u00e9sultat net de TSS pour la p\u00e9riode de neuf mois allant de janvier 2022 \u00e0 septembre 2022 pour un montant de 116,3 millions d\u2019euros ; \u25cf Les co\u00fbts encourus dans le cadre de la cession de TSS pour un montant de 30,9 millions d\u2019euros net d\u2019imp\u00f4t ou 37,9 millions d\u2019euros avant imp\u00f4t (incluant la charge d\u2019acquisition acc\u00e9l\u00e9r\u00e9e IFRS 2 relative aux b\u00e9n\u00e9ficiaires TSS des plans pour un montant de 11 millions d\u2019euros) ; \u25cf La moins-value avant imp\u00f4t li\u00e9e \u00e0 la perte de contr\u00f4le de TSS s\u2019\u00e9l\u00e8ve \u00e0 94,2 millions d\u2019euros et comprend le recyclage en r\u00e9sultat des r\u00e9serves de conversion relatives \u00e0 l\u2019actif net TSS (un gain de 92,8 millions d\u2019euros existait au 31 d\u00e9cembre 2021\ue004 ; \u25cf L\u2019imp\u00f4t au titre de l\u2019op\u00e9ration correspond \u00e0 un impact positif sur 2022 s\u2019\u00e9levant \u00e0 97,5 millions d\u2019euros, relatif \u00e0 la baisse de l\u2019imp\u00f4t diff\u00e9r\u00e9 reconnu en 2021 dans le cadre du projet de cession de TSS. Les informations fournies ci-dessous pr\u00e9sentent la contribution sur les principaux agr\u00e9gats du Groupe de l\u2019activit\u00e9 Terminal, Software & Services \ue001TSS\ue004 c\u00e9d\u00e9e. 3.1 R\u00e9sultat net des activit\u00e9s non poursuivies SEGMENT TSS \ue001TERMINALS, SOLUTIONS & SERVICES\ue002 \ue005En millions d\u2019euros) Exercice 2022 * Exercice 2021 Chiffre d\u2019affaires 998,9 1 208,1 Charges de personnel -199,7 -225,1 Charges op\u00e9rationnelles -585,7 -689,0 Marge op\u00e9rationnelle 213,5 293,9 En % du Chiffre d\u2019affaires 21,4% 24,3% Autres produits et charges op\u00e9rationnels -148,4 -1 041,8 R\u00e9sultat op\u00e9rationnel 65,0 -747,9 En % du Chiffre d\u2019affaires 6,5% \ue00261,9% Charges financi\u00e8res -15,1 -7,2 Produits financiers 4,3 6,9 R\u00e9sultat financier -10,8 -0,3 R\u00e9sultat avant imp\u00f4t 54,2 -748,2 Charge d\u2019imp\u00f4t 34,3 -194,2 R\u00e9sultat net 88,5 -942,5 * Neuf mois d\u2019activit\u00e9 en 2022. Conform\u00e9ment \u00e0 la norme IFRS 5, le Groupe ne reconna\u00eet plus les amortissements sur les immobilisations de TSS depuis fin septembre 2021. Une \u00e9conomie avant imp\u00f4t a ainsi \u00e9t\u00e9 r\u00e9alis\u00e9e pour un montant de 23,5 millions d\u2019euros au cours des neuf mois en 2022 et 5,9 millions d\u2019euros pour les trois derniers mois de l\u2019ann\u00e9e 2021. En 2022, les autres produits et charges d\u2019exploitation comprenaient notamment : \u25cf La moins-value avant imp\u00f4t li\u00e9e \u00e0 la perte de contr\u00f4le de TSS pour un montant de 94,2 millions d\u2019euros ; \u25cf Une charge IFRS 2 directement li\u00e9es \u00e0 la cession de TSS pour un montant de 37,9 millions d\u2019euros ; En 2021, les autres produits et charges d\u2019exploitation comprenaient : \u25cf Une d\u00e9pr\u00e9ciation du goodwill pour un montant de 907,4 millions d\u2019euros ; \u25cf Des charges li\u00e9es \u00e0 la cession de TSS pour 10,8 millions d\u2019euros ; En 2022, la charge d\u2019imp\u00f4t comprend un gain de 97,5 millions d\u2019euros relatif \u00e0 la perte de contr\u00f4le, repr\u00e9sentant une diminution de l\u2019impact de l\u2019imp\u00f4t diff\u00e9r\u00e9 reconnu en 2021 au titre de la cession de TSS. En 2021, la charge d\u2019imp\u00f4t comprenait 145 millions d\u2019euros li\u00e9s \u00e0 la cession envisag\u00e9e de TSS. 3.2 Flux de tr\u00e9sorerie attribuables aux activit\u00e9s Terminaux, Solutions & Services non poursuivies \ue005En millions d\u2019euros) Exercice 2022 * Exercice 2021 Flux nets de tr\u00e9sorerie g\u00e9n\u00e9r\u00e9s par l\u2019activit\u00e9 101,1 230,4 Flux nets de tr\u00e9sorerie li\u00e9s aux op\u00e9rations d\u2019investissement -98,3 -58,4 Flux nets de tr\u00e9sorerie li\u00e9s aux op\u00e9rations de financement -20,3 -11,3 Incidence des variations de cours de monnaies \u00e9trang\u00e8res sur la tr\u00e9sorerie 16,7 8,3 Variation de tr\u00e9sorerie nette de TSS reclass\u00e9e en activit\u00e9s destin\u00e9es \u00e0 \u00eatre c\u00e9d\u00e9es -0,8 169,0 * Neuf mois d\u2019activit\u00e9 en 2022. 3.3 Actifs et passifs destin\u00e9s \u00e0 \u00eatre c\u00e9d\u00e9s Les actifs et passifs destin\u00e9s \u00e0 \u00eatre c\u00e9d\u00e9s se d\u00e9taillent de la fa\u00e7on suivante : \ue005En millions d\u2019euros) Exercice 2022 Exercice 2021 Goodwill 1 214,9 Autres Immobilisations incorporelles 920,2 Immobilisations corporelles 27,2 Droit d\u2019utilisation 34,9 Actifs financiers non courants 8,9 Imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s actifs 46,5 Autres actifs non-courants 5,2 Total des actifs non courants 2 257,8 Stocks 88,5 Clients et comptes rattach\u00e9s 335,3 Imp\u00f4ts courants 17,5 Autres actifs courants 134,0 Instruments financiers courants 0,3 Tr\u00e9sorerie et \u00e9quivalents de tr\u00e9sorerie 215,1 Total des actifs courants 790,7 Total des actifs destin\u00e9s \u00e0 \u00eatre c\u00e9d\u00e9s 3 048,5 \ue005En millions d\u2019euros) Exercice 2022 Exercice 2021 Provisions retraites et assimil\u00e9es 12,4 Provisions non courantes 39,8 Passifs financiers 0,1 Imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s passifs 204,6 Dette de location non courante 33,8 Total des passifs non courants 290,7 Fournisseurs et comptes rattach\u00e9s 301,8 Imp\u00f4ts courants 29,0 Instruments financiers courants 0,6 Part \u00e0 moins d\u2019un an des passifs financiers 11,7 Autres passifs courants 261,0 Total des passifs courants 604,1 Total des passifs relatifs aux actifs destin\u00e9s \u00e0 \u00eatre c\u00e9d\u00e9s 894,8",
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:DisclosureOfNoncurrentAssetsHeldForSaleAndDiscontinuedOperationsExplanatory",
    "language": "fr",
    "entity": "scheme:549300CJMQNCA0U4TS33",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
   }
  },
  "fact_19624": {
   "value": "Conventions/principes comptables Le Groupe classe les actifs non courants et les groupes destin\u00e9s \u00e0 \u00eatre c\u00e9d\u00e9s comme d\u00e9tenus en vue de la vente si leur valeur comptable sera recouvr\u00e9e principalement par une transaction de vente plut\u00f4t que par une utilisation continue. Les actifs non courants et les groupes destin\u00e9s \u00e0 \u00eatre c\u00e9d\u00e9s class\u00e9s comme d\u00e9tenus en vue de la vente sont \u00e9valu\u00e9s au moindre de leur valeur comptable et de leur juste valeur diminu\u00e9e des co\u00fbts de vente. Les co\u00fbts de vente sont les co\u00fbts marginaux directement attribuables \u00e0 la cession d\u2019un actif (groupe destin\u00e9 \u00e0 \u00eatre c\u00e9d\u00e9), hors charges financi\u00e8res et imp\u00f4ts sur les b\u00e9n\u00e9fices. Les crit\u00e8res de classification comme d\u00e9tenus en vue de la vente ne sont remplis que lorsque la vente est hautement probable et que l\u2019actif ou le groupe destin\u00e9 \u00e0 \u00eatre c\u00e9d\u00e9 est disponible pour une vente imm\u00e9diate selon ses conditions actuelles. La Direction doit s\u2019engager dans le plan de vente de l\u2019actif et la vente doit \u00eatre r\u00e9alis\u00e9e dans un d\u00e9lai d\u2019un an \u00e0 compter de la date de classement. Les immobilisations corporelles et incorporelles ne sont plus amorties une fois class\u00e9es comme d\u00e9tenues en vue de la vente. Les actifs et les passifs class\u00e9s comme d\u00e9tenus en vue de la vente sont pr\u00e9sent\u00e9s s\u00e9par\u00e9ment en tant qu\u2019\u00e9l\u00e9ments courants dans les \u00e9tats financiers.",
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForNoncurrentAssetsOrDisposalGroupsClassifiedAsHeldForSaleExplanatory",
    "language": "fr",
    "entity": "scheme:549300CJMQNCA0U4TS33",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
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  },
  "additional-parent-aml75Ny-351": {
   "value": "Conventions/principes comptables Le Groupe classe les actifs non courants et les groupes destin\u00e9s \u00e0 \u00eatre c\u00e9d\u00e9s comme d\u00e9tenus en vue de la vente si leur valeur comptable sera recouvr\u00e9e principalement par une transaction de vente plut\u00f4t que par une utilisation continue. Les actifs non courants et les groupes destin\u00e9s \u00e0 \u00eatre c\u00e9d\u00e9s class\u00e9s comme d\u00e9tenus en vue de la vente sont \u00e9valu\u00e9s au moindre de leur valeur comptable et de leur juste valeur diminu\u00e9e des co\u00fbts de vente. Les co\u00fbts de vente sont les co\u00fbts marginaux directement attribuables \u00e0 la cession d\u2019un actif (groupe destin\u00e9 \u00e0 \u00eatre c\u00e9d\u00e9), hors charges financi\u00e8res et imp\u00f4ts sur les b\u00e9n\u00e9fices. Les crit\u00e8res de classification comme d\u00e9tenus en vue de la vente ne sont remplis que lorsque la vente est hautement probable et que l\u2019actif ou le groupe destin\u00e9 \u00e0 \u00eatre c\u00e9d\u00e9 est disponible pour une vente imm\u00e9diate selon ses conditions actuelles. La Direction doit s\u2019engager dans le plan de vente de l\u2019actif et la vente doit \u00eatre r\u00e9alis\u00e9e dans un d\u00e9lai d\u2019un an \u00e0 compter de la date de classement. Les immobilisations corporelles et incorporelles ne sont plus amorties une fois class\u00e9es comme d\u00e9tenues en vue de la vente. Les actifs et les passifs class\u00e9s comme d\u00e9tenus en vue de la vente sont pr\u00e9sent\u00e9s s\u00e9par\u00e9ment en tant qu\u2019\u00e9l\u00e9ments courants dans les \u00e9tats financiers.Les activit\u00e9s non poursuivies sont exclues des r\u00e9sultats des activit\u00e9s poursuivies et sont pr\u00e9sent\u00e9es comme un montant unique en r\u00e9sultat apr\u00e8s imp\u00f4ts provenant des activit\u00e9s non poursuivies dans le compte de r\u00e9sultat. ",
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    "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForNoncurrentAssetsOrDisposalGroupsClassifiedAsHeldForSaleAndDiscontinuedOperationsExplanatory",
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  },
  "fact_19625": {
   "value": "Les activit\u00e9s non poursuivies sont exclues des r\u00e9sultats des activit\u00e9s poursuivies et sont pr\u00e9sent\u00e9es comme un montant unique en r\u00e9sultat apr\u00e8s imp\u00f4ts provenant des activit\u00e9s non poursuivies dans le compte de r\u00e9sultat. ",
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    "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForDiscontinuedOperationsExplanatory",
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    "entity": "scheme:549300CJMQNCA0U4TS33",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
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  },
  "additional-parent-aml75Ny-403": {
   "value": "Les activit\u00e9s non poursuivies sont exclues des r\u00e9sultats des activit\u00e9s poursuivies et sont pr\u00e9sent\u00e9es comme un montant unique en r\u00e9sultat apr\u00e8s imp\u00f4ts provenant des activit\u00e9s non poursuivies dans le compte de r\u00e9sultat. Cession du segment TSS \ue002Terminals, Solutions & Services) En septembre 2021, le Conseil d'administration du Groupe Worldline a pris la d\u00e9cision strat\u00e9gique de c\u00e9der le segment Terminaux, Solutions & Services (\u00ab TSS \u00bb). Par cons\u00e9quent, conform\u00e9ment \u00e0 IFRS 5, les activit\u00e9s du segment TSS sont class\u00e9es comme d\u00e9tenues en vue de la vente depuis le 28 septembre 2021, et pr\u00e9sent\u00e9es en activit\u00e9s non poursuivies. Auparavant, le segment TSS \u00e9tait un secteur op\u00e9rationnel distinct au sein du Groupe conform\u00e9ment \u00e0 la norme IFRS 8. Le 30 septembre 2022, Worldline a finalis\u00e9 la cession de 84,96% du capital de sa filiale TSS \ue001Terminals, Solutions & Services) \u00e0 Apollo. Cette cession a entra\u00een\u00e9 une perte de contr\u00f4le de la filiale par le Groupe. La participation r\u00e9siduelle de 15,04% sera c\u00e9d\u00e9e le 1 er  janvier 2023 \u00e0 Apollo et a \u00e9t\u00e9 \u00e9valu\u00e9e \u00e0 la juste valeur au 30 septembre 2022. La transaction a \u00e9t\u00e9 finalis\u00e9e apr\u00e8s l\u2019approbation des autorit\u00e9s r\u00e9glementaires de l\u2019acquisition par le Fonds Apollo. Elle marque une \u00e9tape importante dans la strat\u00e9gie de Worldline et permettra de simplifier la structure du Groupe et de se recentrer davantage dans les services de paiement. Le prix de cession re\u00e7u par Worldline comprend les actions de pr\u00e9f\u00e9rence de l\u2019entit\u00e9 Pos\u00e9idon Holdco, la holding d\u2019acquisition de TSS, repr\u00e9sentant 12,7% de son capital et 5% des droits de vote. A la date de finalisation de la transaction, la juste valeur des actions de pr\u00e9f\u00e9rence a \u00e9t\u00e9 estim\u00e9e \u00e0 640 millions d\u2019euros. Les actions de pr\u00e9f\u00e9rence sont comptabilis\u00e9es en actifs financiers \u00e0 leur juste valeur par r\u00e9sultat, conform\u00e9ment \u00e0 la norme IFRS 9 Instruments financiers. La participation r\u00e9siduelle de 15,04% conserv\u00e9e dans TSS a \u00e9t\u00e9 comptabilis\u00e9e en actifs financiers courants \u00e9valu\u00e9s \u00e0 la juste valeur par r\u00e9sultat, conform\u00e9ment \u00e0 la norme IFRS 9, la cession de cette participation \u00e9tant pr\u00e9vue en janvier 2023. Le r\u00e9sultat net de TSS pour la p\u00e9riode de neuf mois allant de janvier 2022 \u00e0 septembre 2022 s\u2019\u00e9l\u00e8ve \u00e0 116,3 millions d\u2019euros. La perte de contr\u00f4le de TSS a entra\u00een\u00e9 la comptabilisation d\u2019une moins-value avant imp\u00f4t de 94,2 millions d\u2019euros en 2022 qui a \u00e9t\u00e9 comptabilis\u00e9e en activit\u00e9s non poursuivies (voir Note 3 \u00ab Actifs destin\u00e9s \u00e0 \u00eatre c\u00e9d\u00e9s et activit\u00e9s non poursuivies \u00bb). L\u2019imp\u00f4t au titre de l\u2019op\u00e9ration pr\u00e9sente un impact positif sur 2022 de 97,5 millions d\u2019euros ; correspondant \u00e0 la baisse de l\u2019imp\u00f4t diff\u00e9r\u00e9 reconnu en 2021 dans le cadre du projet de cession de TSS (voir Note 3 \u00ab Actifs destin\u00e9s \u00e0 \u00eatre c\u00e9d\u00e9s et activit\u00e9s non poursuivies \u00bb). Les ajustements \u00e0 la juste valeur concernent principalement la reconnaissance des actifs ci-dessous dans le cadre de l\u2019allocation du prix d\u2019acquisition. Le prix de cession de TSS s\u2019\u00e9l\u00e8ve \u00e0 2 109,8 millions d\u2019euros, principalement constitu\u00e9 par : \u25cf 640 millions d\u2019euros : juste valeur des actions de pr\u00e9f\u00e9rence Pos\u00e9idon Holdco (class\u00e9s en actifs financiers non courants) ; \u25cf 311,9 millions d\u2019euros : juste valeur de la participation r\u00e9siduelle de 15,04% qui sera c\u00e9d\u00e9e le 1 er  janvier 2023 (class\u00e9s en actifs financiers courants) ; \u25cf 53,9 millions d\u2019euros : juste valeur du diff\u00e9r\u00e9 de paiement \u00e0 recevoir par le Fonds Apollo dans deux ans (class\u00e9s en actifs financiers non courants) ; \u25cf Le paiement re\u00e7u en 2022 au titre de l\u2019op\u00e9ration pour 1 115,6 millions d\u2019euros (voir comptes consolid\u00e9s). \ue001Voir Note 5.4 \u00ab Actifs financiers courants \u00bb et Note 7.3 \u00ab Actifs financiers non courants \u00bb).Cession de Worldline Argentine et Chili Le 2 d\u00e9cembre 2022, Worldline a finalis\u00e9 la cession de 100% du capital de ses filiales Worldline Argentina et Worldline Chile. Cette op\u00e9ration a g\u00e9n\u00e9r\u00e9 une perte sur la p\u00e9riode de 47,3 millions d\u2019euros en autres produits et charges op\u00e9rationnels (voir Note 6 \u00ab Autres produits et charges op\u00e9rationnels \u00bb). ",
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:DisclosureOfDiscontinuedOperationsExplanatory",
    "language": "fr",
    "entity": "scheme:549300CJMQNCA0U4TS33",
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   }
  },
  "fact_19627": {
   "value": "Acquisitions Conventions/principes comptables Regroupements d\u2019entreprises Un regroupement d\u2019entreprises peut impliquer l\u2019achat des titres d\u2019une autre entit\u00e9, l\u2019achat de l\u2019actif net d\u2019une autre soci\u00e9t\u00e9 ou l\u2019achat de tout ou partie des \u00e9l\u00e9ments d\u2019actifs nets d\u2019une autre entit\u00e9 qui, ensemble, constituent une ou plusieurs activit\u00e9s. Les contrats de services majeurs avec transfert d\u2019effectifs et d\u2019actifs, qui permettent au Groupe de d\u00e9velopper ou d\u2019am\u00e9liorer de mani\u00e8re significative sa position concurrentielle au sein d\u2019un secteur d\u2019activit\u00e9 ou d\u2019une zone g\u00e9ographique, sont comptabilis\u00e9s comme des regroupements d\u2019entreprises selon la d\u00e9finition de la norme IFRS 3. Evaluation des actifs et passifs de soci\u00e9t\u00e9s nouvellement acquises Les regroupements d\u2019entreprises sont comptabilis\u00e9s selon la m\u00e9thode d\u2019acquisition. La contrepartie transf\u00e9r\u00e9e en \u00e9change du contr\u00f4le de l\u2019entit\u00e9 acquise est mesur\u00e9e \u00e0 la juste valeur, qui se d\u00e9finit la somme des justes valeurs \u00e0 la date d\u2019acquisition des actifs transf\u00e9r\u00e9s par le Groupe, des passifs repris par le Groupe \u00e0 l\u2019\u00e9gard des anciens propri\u00e9taires de l\u2019entit\u00e9 acquise, et des parts de capitaux propres \u00e9mises par le Groupe. Les participations ne donnant pas le contr\u00f4le sont \u00e9valu\u00e9es soit \u00e0 la juste valeur, soit \u00e0 la part d\u2019int\u00e9r\u00eat du Groupe dans les actifs nets identifiables de l\u2019entreprise acquise. Le Groupe d\u00e9termine au cas par cas l\u2019option d\u2019\u00e9valuation \u00e0 utiliser pour comptabiliser les participations ne donnant pas le contr\u00f4le. Les co\u00fbts li\u00e9s \u00e0 l\u2019acquisition sont exclus de la contrepartie transf\u00e9r\u00e9e et sont inscrits en charge lorsqu\u2019ils sont encourus (dans les autres produits et charges op\u00e9rationnels). Lors de la premi\u00e8re consolidation, l\u2019ensemble des actifs, passifs et passifs \u00e9ventuels de la Soci\u00e9t\u00e9 acquise est estim\u00e9 \u00e0 sa juste valeur.",
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForBusinessCombinationsExplanatory",
    "language": "fr",
    "entity": "scheme:549300CJMQNCA0U4TS33",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
   }
  },
  "additional-parent-aml75Ny-560": {
   "value": "Acquisitions Conventions/principes comptables Regroupements d\u2019entreprises Un regroupement d\u2019entreprises peut impliquer l\u2019achat des titres d\u2019une autre entit\u00e9, l\u2019achat de l\u2019actif net d\u2019une autre soci\u00e9t\u00e9 ou l\u2019achat de tout ou partie des \u00e9l\u00e9ments d\u2019actifs nets d\u2019une autre entit\u00e9 qui, ensemble, constituent une ou plusieurs activit\u00e9s. Les contrats de services majeurs avec transfert d\u2019effectifs et d\u2019actifs, qui permettent au Groupe de d\u00e9velopper ou d\u2019am\u00e9liorer de mani\u00e8re significative sa position concurrentielle au sein d\u2019un secteur d\u2019activit\u00e9 ou d\u2019une zone g\u00e9ographique, sont comptabilis\u00e9s comme des regroupements d\u2019entreprises selon la d\u00e9finition de la norme IFRS 3. Evaluation des actifs et passifs de soci\u00e9t\u00e9s nouvellement acquises Les regroupements d\u2019entreprises sont comptabilis\u00e9s selon la m\u00e9thode d\u2019acquisition. La contrepartie transf\u00e9r\u00e9e en \u00e9change du contr\u00f4le de l\u2019entit\u00e9 acquise est mesur\u00e9e \u00e0 la juste valeur, qui se d\u00e9finit la somme des justes valeurs \u00e0 la date d\u2019acquisition des actifs transf\u00e9r\u00e9s par le Groupe, des passifs repris par le Groupe \u00e0 l\u2019\u00e9gard des anciens propri\u00e9taires de l\u2019entit\u00e9 acquise, et des parts de capitaux propres \u00e9mises par le Groupe. Les participations ne donnant pas le contr\u00f4le sont \u00e9valu\u00e9es soit \u00e0 la juste valeur, soit \u00e0 la part d\u2019int\u00e9r\u00eat du Groupe dans les actifs nets identifiables de l\u2019entreprise acquise. Le Groupe d\u00e9termine au cas par cas l\u2019option d\u2019\u00e9valuation \u00e0 utiliser pour comptabiliser les participations ne donnant pas le contr\u00f4le. Les co\u00fbts li\u00e9s \u00e0 l\u2019acquisition sont exclus de la contrepartie transf\u00e9r\u00e9e et sont inscrits en charge lorsqu\u2019ils sont encourus (dans les autres produits et charges op\u00e9rationnels). Lors de la premi\u00e8re consolidation, l\u2019ensemble des actifs, passifs et passifs \u00e9ventuels de la Soci\u00e9t\u00e9 acquise est estim\u00e9 \u00e0 sa juste valeur.Conventions/principes comptables Le goodwill repr\u00e9sente l\u2019exc\u00e9dent de la somme de la contrepartie transf\u00e9r\u00e9e, des participations ne donnant pas le contr\u00f4le et de la juste valeur des participations ant\u00e9rieurement d\u00e9tenues par l\u2019acqu\u00e9reur dans l\u2019entit\u00e9 acquise sur le montant net des actifs et passifs identifiables repris \u00e0 date d\u2019acquisition. Si le montant net des actifs et passifs identifiables \u00e0 la date d\u2019acquisition, apr\u00e8s r\u00e9\u00e9valuation, est sup\u00e9rieur \u00e0 la somme de la contrepartie transf\u00e9r\u00e9e, des participations ne donnant pas le contr\u00f4le et de la juste valeur des participations ant\u00e9rieurement d\u00e9tenues par l\u2019acqu\u00e9reur dans l\u2019entit\u00e9 acquise, la diff\u00e9rence est reconnue imm\u00e9diatement en produit au compte de r\u00e9sultat. Le goodwill est allou\u00e9 aux Unit\u00e9s G\u00e9n\u00e9ratrices de Tr\u00e9sorerie \ue001UGT\ue004 pour les besoins des tests de d\u00e9pr\u00e9ciation. Le goodwill est affect\u00e9 aux UGT susceptibles de b\u00e9n\u00e9ficier des synergies du regroupement d\u2019entreprises et repr\u00e9sentent au sein du Groupe le niveau le plus bas auquel le goodwill est suivi pour des besoins de gestion interne. Une UGT se d\u00e9finit comme le plus petit groupe identifiable d\u2019actifs qui g\u00e9n\u00e8re des entr\u00e9es de tr\u00e9sorerie largement ind\u00e9pendantes des entr\u00e9es de tr\u00e9sorerie g\u00e9n\u00e9r\u00e9es par d\u2019autres actifs ou groupe d\u2019actifs. Les UGT correspondent aux lignes de services d\u00e9finies par IFRS 8. La valeur recouvrable d\u2019une UGT repr\u00e9sente la valeur la plus \u00e9lev\u00e9e entre sa juste valeur, diminu\u00e9e des co\u00fbts de la vente, et sa valeur d\u2019utilit\u00e9 d\u00e9termin\u00e9e selon la m\u00e9thode de l\u2019actualisation des flux de tr\u00e9sorerie. Quand la valeur recouvrable est inf\u00e9rieure \u00e0 la valeur comptable, une perte de valeur doit \u00eatre comptabilis\u00e9e en r\u00e9sultat op\u00e9rationnel. La perte de valeur est d\u2019abord enregistr\u00e9e comme un ajustement de la valeur comptable du goodwill attribu\u00e9 \u00e0 l\u2019UGT et le reste de la perte, le cas \u00e9ch\u00e9ant, est attribu\u00e9 au prorata aux autres actifs \u00e0 long terme de l\u2019unit\u00e9. Le goodwill n\u2019est pas amortissable et fait l\u2019objet d\u2019un test de d\u00e9pr\u00e9ciation au minimum une fois par an par comparaison de sa valeur comptable et de sa valeur recouvrable \u00e0 la date de cl\u00f4ture. La valeur recouvrable est d\u00e9termin\u00e9e par r\u00e9f\u00e9rence \u00e0 une valeur d\u2019utilit\u00e9 calcul\u00e9e \u00e0 partir des projections de flux de tr\u00e9sorerie \u00e9tablies sur la base du dernier plan \u00e0 trois ans, tel qu\u2019approuv\u00e9 par le Comit\u00e9 Ex\u00e9cutif et le Conseil d'administration , et des flux de tr\u00e9sorerie extrapol\u00e9s sur une p\u00e9riode de deux ans. Le test de d\u00e9pr\u00e9ciation du goodwill est pr\u00e9par\u00e9 en d\u00e9cembre, ou plus souvent chaque fois que des \u00e9v\u00e9nements ou des circonstances indiquent que la valeur comptable pourrait ne pas \u00eatre recouvrable. De tels \u00e9v\u00e9nements ou circonstances incluent mais ne se limitent pas \u00e0 : \u25cf Un \u00e9cart significatif de la performance \u00e9conomique de l\u2019actif en comparaison avec le budget ; \u25cf Une d\u00e9gradation significative de l\u2019environnement \u00e9conomique de l\u2019actif ; \u25cf La perte d\u2019un client majeur ; \u25cf La croissance significative des taux d\u2019int\u00e9r\u00eat.",
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForBusinessCombinationsAndGoodwillExplanatory",
    "language": "fr",
    "entity": "scheme:549300CJMQNCA0U4TS33",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
   }
  },
  "fact_19628": {
   "value": "Achat de participations ne donnant pas le contr\u00f4le et vente de participations dans une filiale contr\u00f4l\u00e9e L\u2019achat de participations ne donnant pas le contr\u00f4le et les transactions de vente de participations dans une filiale contr\u00f4l\u00e9e ne changeant pas le statut du contr\u00f4le sont comptabilis\u00e9s dans les capitaux propres (y compris les co\u00fbts d\u2019acquisition directs). En cas de perte du contr\u00f4le dans une filiale, tout gain ou toute perte est comptabilis\u00e9 en r\u00e9sultat net. En outre, si un investissement dans l\u2019entit\u00e9 est conserv\u00e9 par le Groupe, il est r\u00e9\u00e9valu\u00e9 \u00e0 sa juste valeur et tout gain ou perte est \u00e9galement comptabilis\u00e9 en r\u00e9sultat net. Conventions/principes comptables La quote-part dans les r\u00e9sultats revenant aux actionnaires minoritaires est reconnue dans les capitaux propres \u2013 participations ne donnant pas le contr\u00f4le. De m\u00eame, la quote-part dans les dividendes \u00e0 verser est imput\u00e9e dans les capitaux propres \u2013 participations ne donnant pas le contr\u00f4l",
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForTransactionsWithNoncontrollingInterestsExplanatory",
    "language": "fr",
    "entity": "scheme:549300CJMQNCA0U4TS33",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
   }
  },
  "additional-parent-aml75Ny-621": {
   "value": "Achat de participations ne donnant pas le contr\u00f4le et vente de participations dans une filiale contr\u00f4l\u00e9e L\u2019achat de participations ne donnant pas le contr\u00f4le et les transactions de vente de participations dans une filiale contr\u00f4l\u00e9e ne changeant pas le statut du contr\u00f4le sont comptabilis\u00e9s dans les capitaux propres (y compris les co\u00fbts d\u2019acquisition directs). En cas de perte du contr\u00f4le dans une filiale, tout gain ou toute perte est comptabilis\u00e9 en r\u00e9sultat net. En outre, si un investissement dans l\u2019entit\u00e9 est conserv\u00e9 par le Groupe, il est r\u00e9\u00e9valu\u00e9 \u00e0 sa juste valeur et tout gain ou perte est \u00e9galement comptabilis\u00e9 en r\u00e9sultat net. 13.2 Participations ne donnant pas le contr\u00f4le Conventions/principes comptables La quote-part dans les r\u00e9sultats revenant aux actionnaires minoritaires est reconnue dans les capitaux propres \u2013 participations ne donnant pas le contr\u00f4le. De m\u00eame, la quote-part dans les dividendes \u00e0 verser est imput\u00e9e dans les capitaux propres \u2013 participations ne donnant pas le contr\u00f4le. \ue005En millions d\u2019euros) 31 d\u00e9cembre 2021 R\u00e9sultat 2022 Augmentation de capital Dividendes Regroupement d\u2019entreprises Autres 31 d\u00e9cembre 2022 GoPay 1,9 0,6 - - \ue0052,5 - - Payone 868,8 25,3 - \ue00512,4 1,8 \ue0052,3 881,2 ANZ - \ue00520,1 - - 316,0 \ue00522,7 273,2 Autres 0,3 \ue0051,7 - \ue0050,8 \ue0056,0 8,6 0,3 Total 871,0 4,1 - \ue00513,2 309,3 \ue00517,0 1 154,7 Les participations ne donnant pas le contr\u00f4le \u00e0 fin d\u00e9cembre 2022 s\u2019\u00e9levaient \u00e0 1 154,7 millions d\u2019euros correspondant principalement aux participations dans ANZ et Payone. Les changements de p\u00e9rim\u00e8tre sont principalement dus \u00e0 l\u2019acquisition d\u2019une participation majoritaire dans ANZ et \u00e0 la cr\u00e9ation d\u2019une joint-venture 51%\ue00549% contr\u00f4l\u00e9e par Worldline pour exploiter et d\u00e9velopper des services aux marchands en Australie avec ANZ Bank, l\u2019une des plus grandes banques d\u2019Asie- Pacifique et le troisi\u00e8me plus grand acqu\u00e9reur d\u2019Australie.",
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:DisclosureOfNoncontrollingInterestsExplanatory",
    "language": "fr",
    "entity": "scheme:549300CJMQNCA0U4TS33",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
   }
  },
  "fact_19630": {
   "value": "Conventions/principes comptables Les produits sont constat\u00e9s s\u2019il existe un contrat entre Worldline et son client. Un contrat existe si la perception de la contrepartie est probable, les droits sur les biens ou les services et les conditions de paiement peuvent \u00eatre identifi\u00e9s, et les parties s\u2019engagent \u00e0 respecter leurs obligations. Les produits provenant de contrats avec des clients sont comptabilis\u00e9s soit en tant qu\u2019actif contractuel, soit en tant que cr\u00e9ance, avant qu\u2019un paiement effectif ne soit effectu\u00e9. Contrats de services \u00e0 \u00e9l\u00e9ments multiples Le Groupe peut conclure des accords \u00e0 plusieurs \u00e9l\u00e9ments, pouvant inclure une combinaison de diff\u00e9rents biens ou services. Les produits sont comptabilis\u00e9s pour chaque obligation de performance distincte, qui est identifiable s\u00e9par\u00e9ment des autres \u00e9l\u00e9ments de l\u2019accord et si le client peut en b\u00e9n\u00e9ficier. Lorsqu\u2019un seul contrat contient plusieurs obligations de performance distinctes, le prix de transaction total est r\u00e9parti entre les diff\u00e9rentes obligations de performance en fonction de leurs prix de vente individuels. Les prix de vente individuels, y compris les remises habituelles accord\u00e9es, sont d\u00e9termin\u00e9s sur la base des prix catalogue auxquels le Groupe vend les biens ou les services s\u00e9par\u00e9ment. Dans le cas contraire, le Groupe estime les prix de vente individuels en utilisant une approche de co\u00fbt attendu plus marge et/ou une approche r\u00e9siduelle. Worldline applique l\u2019exp\u00e9dient pratique d\u2019IFRS 15 et comptabilise les revenus lors de la facturation lorsque la facturation est \u00e9chelonn\u00e9e avec la livraison au client. Dans certains contrats sp\u00e9cifiques, la facturation de la phase de production int\u00e8gre une obligation de performance qui n\u2019est pas enti\u00e8rement \u00e9chelonn\u00e9e avec le flux de facturation. Dans ce cas, le revenu affect\u00e9 \u00e0 cette obligation est reconnu d\u00e8s que l\u2019obligation de performance est r\u00e9alis\u00e9e. Lorsque Worldline fournit des services ayant une valeur sp\u00e9cifique additionnelle \u00e0 ses clients dans la phase de construction, cette phase de construction est alors consid\u00e9r\u00e9e comme une obligation distincte sous IFRS 15 et le revenu est reconnu selon l\u2019avancement des co\u00fbts de ce contrat. Reconnaissance du chiffre d\u2019affaires \u00e0 une date donn\u00e9e dans le temps ou progressivement Le chiffre d\u2019affaires est reconnu quand le Groupe transfert le contr\u00f4le des biens ou services vendus au client, soit \u00e0 une date donn\u00e9e dans le temps, soit progressivement. Le produit des contrats conclus par le Groupe avec ses clients pour la vente de terminaux de paiement et autres produits repr\u00e9sente une obligation de performance. Les produits sont comptabilis\u00e9s au moment o\u00f9 le contr\u00f4le des actifs est transf\u00e9r\u00e9 au client, g\u00e9n\u00e9ralement \u00e0 la livraison de l\u2019\u00e9quipement. Dans le cas o\u00f9 d\u2019autres promesses contractuelles sont des obligations de performances s\u00e9par\u00e9es, une portion du prix de transaction leur est allou\u00e9e. Pour les services r\u00e9currents, le chiffre d\u2019affaires est reconnu en continu dans la mesure o\u00f9 le client b\u00e9n\u00e9ficie imm\u00e9diatement des services d\u00e8s que ceux-ci sont r\u00e9alis\u00e9s par le Groupe. Quand le Groupe a un droit \u00e0 facturer le client qui correspond directement \u00e0 l\u2019obligation de performance r\u00e9alis\u00e9e \u00e0 date, le chiffre d\u2019affaires est comptabilis\u00e9 pour ce montant. Sinon, le chiffre d\u2019affaires est reconnu sur la base des co\u00fbts encourus si ces co\u00fbts ne sont pas support\u00e9s de mani\u00e8re uniforme sur la p\u00e9riode couvrant le service rendu. Quand le Groupe construit un actif ou d\u00e9livre des d\u00e9veloppements sp\u00e9cifiques, le chiffre d\u2019affaires est reconnu progressivement sur la base des co\u00fbts encourus, quand (i) l\u2019obligation de performance du Groupe consiste \u00e0 construire un actif que le client contr\u00f4le au fur et \u00e0 mesure de sa cr\u00e9ation ou (ii) l\u2019obligation de performance cr\u00e9e un actif qui n\u2019a pas d\u2019usage alternatif que celui qui en sera fait par le client et le Groupe a un droit irr\u00e9vocable \u00e0 paiement pour les travaux r\u00e9alis\u00e9s \u00e0 date, par le contrat et/ou les r\u00e9glementations locales. Si ces conditions ne sont pas remplies, le chiffre d\u2019affaires est reconnu \u00e0 une date donn\u00e9e. Les co\u00fbts contractuels totaux projet\u00e9s reposent sur diverses hypoth\u00e8ses op\u00e9rationnelles, telles que le volume pr\u00e9vu ou la variation des co\u00fbts de mise en \u0153uvre, qui ont une incidence directe sur le niveau des produits et les pertes \u00e9ventuelles \u00e0 l\u2019ach\u00e8vement pr\u00e9vues. Une provision pour contrat d\u00e9ficitaire est constitu\u00e9e si les co\u00fbts futurs li\u00e9s \u00e0 l\u2019ex\u00e9cution d\u2019un contrat sont sup\u00e9rieurs aux avantages qui en d\u00e9coulent. Le chiffre d\u2019affaires des contrats conclus par le Groupe avec des clients pour la location de terminaux de paiement, ou services associ\u00e9s, est \u00e9tal\u00e9 sur la dur\u00e9e de ces contrats. Composante de financement Lorsque Worldline s\u2019attend \u00e0 ce que le d\u00e9lai entre le paiement du client et le transfert des biens et des services soit sup\u00e9rieur \u00e0 12 mois, il d\u00e9termine si le contrat incorpore un \u00e9l\u00e9ment de financement accord\u00e9 ou re\u00e7u. Lorsqu\u2019ils sont significatifs, les int\u00e9r\u00eats g\u00e9n\u00e9r\u00e9s par cette composante de financement sont comptabilis\u00e9s s\u00e9par\u00e9ment du chiffre d\u2019affaires. Co\u00fbts contractuels \u2012 Co\u00fbts li\u00e9s \u00e0 l\u2019obtention et \u00e0 l\u2019ex\u00e9cution d\u2019un contrat Les co\u00fbts suppl\u00e9mentaires li\u00e9s \u00e0 l\u2019acquisition de contrats de service pluriannuels sont capitalis\u00e9s et amortis sur la dur\u00e9e du contrat. Les co\u00fbts de transition et de transformation qui ne repr\u00e9sentent pas une obligation de performance distincte d\u2019un contrat sont capitalis\u00e9s en tant que co\u00fbts de contrat s\u2019ils cr\u00e9ent une ressource qui sera utilis\u00e9e pour ex\u00e9cuter d\u2019autres obligations de performance incorpor\u00e9es dans le contrat. Les autres frais engag\u00e9s pour obtenir ou ex\u00e9cuter un contrat sont pass\u00e9s en charges lorsqu\u2019ils sont engag\u00e9s. R\u00e9mun\u00e9rations variables Un passif de remboursement est comptabilis\u00e9 pour l\u2019obligation de rembourser une partie de la contrepartie re\u00e7ue (ou \u00e0 recevoir) d\u2019un client. Les obligations de remboursement d\u00e9coulent principalement des remises sur volume de transactions du client (sur les contrats \u00ab Run \u00bb du segment Services aux Commer\u00e7ants). Le passif est \u00e9valu\u00e9 au montant que le Groupe s\u2019attend finalement \u00e0 devoir restituer au client. Le Groupe met \u00e0 jour ses estimations des engagements de remboursement (et la variation correspondante du prix de transaction) \u00e0 la fin de chaque p\u00e9riode de reporting. Les remises sur volume attendues du Groupe sont analys\u00e9es par client. D\u00e9terminer si un client aura vraisemblablement droit \u00e0 une remise d\u00e9pendra de son historique de droits aux remises et de ses achats cumul\u00e9s \u00e0 ce jour. Principal contre agent Lorsque le Groupe revend des services informatiques et de t\u00e9l\u00e9communications int\u00e9gr\u00e9s achet\u00e9s aupr\u00e8s de fournisseurs tiers, il analyse la nature de ses relations avec ses clients afin de d\u00e9terminer s\u2019il agit en tant que principal ou agent dans la fourniture du bien ou du service. Le Groupe est un donneur d\u2019ordre s\u2019il contr\u00f4le le bien ou le service sp\u00e9cifi\u00e9 avant son transfert au client. Dans ce cas, les produits sont constat\u00e9s sur une base brute. Si le Groupe est un agent, le chiffre d\u2019affaires est comptabilis\u00e9 sur une base nette (nette des co\u00fbts li\u00e9s aux fournisseurs), ce qui correspond aux honoraires ou aux commissions auxquels le Groupe a droit. Lorsque le Groupe fournit un service important d\u2019int\u00e9gration du bien ou du service sp\u00e9cifi\u00e9, il agit en tant que principal dans le processus de revente. Si le bien ou le service sp\u00e9cifi\u00e9 est distinct des autres services promis \u00e0 son client, le Groupe agit en tant que donneur d\u2019ordre, notamment s\u2019il est principalement responsable du bien ou du service r\u00e9pondant aux sp\u00e9cifications du client ou assumant des risques d\u2019inventaire ou de livraison. Les produits des activit\u00e9s d\u2019acquisition sont constat\u00e9s nets des frais d\u2019interchange factur\u00e9s par les banques \u00e9mettrices. Le Groupe ne fournit pas de service d\u2019int\u00e9gration du service fourni par la banque \u00e9mettrice et n\u2019est pas responsable de l\u2019ex\u00e9cution de ce service. Ces frais sont transf\u00e9r\u00e9s au commer\u00e7ant dans le cadre d\u2019un accord de pass-through et ne font pas partie de la contrepartie \u00e0 laquelle le Groupe a droit en \u00e9change du service qu\u2019il fournit au commer\u00e7ant. En revanche, les frais de syst\u00e8me vers\u00e9s aux syst\u00e8mes de paiement \ue001Visa, MasterCard, Bancontact...) sont comptabilis\u00e9s en charges en tant que co\u00fbts d\u2019ex\u00e9cution et en produits lors de la facturation aux commer\u00e7ants. Le Groupe fournit des services d\u2019acquisition commer\u00e7ant en int\u00e9grant les services achet\u00e9s dans les syst\u00e8mes de paiement. Pr\u00e9sentation du bilan Les actifs de contrat concernent principalement les droits du Groupe \u00e0 la contrepartie de travaux achev\u00e9s mais non encore factur\u00e9s \u00e0 la date de cl\u00f4ture. Lorsque les droits \u00e0 une contrepartie sont inconditionnels, ils sont class\u00e9s en cr\u00e9ances clients. Les passifs de contrat se rapportent aux paiements initiaux re\u00e7us des clients avant l\u2019obligation de prestation. Les co\u00fbts du contrat capitalis\u00e9s sont pr\u00e9sent\u00e9s s\u00e9par\u00e9ment des actifs de contrat. Certains accords de services peuvent \u00e9ventuellement \u00eatre trait\u00e9s comme des contrats de location selon IFRS 16 s\u2019ils conf\u00e8rent le droit d\u2019utiliser un actif en contrepartie de paiements inclus dans la r\u00e9mun\u00e9ration globale du contrat. Si les contrats de services contiennent un contrat de location, le Groupe est consid\u00e9r\u00e9 comme le bailleur vis-\u00e0-vis de ses clients.",
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    "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForRecognitionOfRevenue",
    "language": "fr",
    "entity": "scheme:549300CJMQNCA0U4TS33",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
   }
  },
  "additional-parent-aml75Ny-1127": {
   "value": "Conventions/principes comptables Les produits sont constat\u00e9s s\u2019il existe un contrat entre Worldline et son client. Un contrat existe si la perception de la contrepartie est probable, les droits sur les biens ou les services et les conditions de paiement peuvent \u00eatre identifi\u00e9s, et les parties s\u2019engagent \u00e0 respecter leurs obligations. Les produits provenant de contrats avec des clients sont comptabilis\u00e9s soit en tant qu\u2019actif contractuel, soit en tant que cr\u00e9ance, avant qu\u2019un paiement effectif ne soit effectu\u00e9. Contrats de services \u00e0 \u00e9l\u00e9ments multiples Le Groupe peut conclure des accords \u00e0 plusieurs \u00e9l\u00e9ments, pouvant inclure une combinaison de diff\u00e9rents biens ou services. Les produits sont comptabilis\u00e9s pour chaque obligation de performance distincte, qui est identifiable s\u00e9par\u00e9ment des autres \u00e9l\u00e9ments de l\u2019accord et si le client peut en b\u00e9n\u00e9ficier. Lorsqu\u2019un seul contrat contient plusieurs obligations de performance distinctes, le prix de transaction total est r\u00e9parti entre les diff\u00e9rentes obligations de performance en fonction de leurs prix de vente individuels. Les prix de vente individuels, y compris les remises habituelles accord\u00e9es, sont d\u00e9termin\u00e9s sur la base des prix catalogue auxquels le Groupe vend les biens ou les services s\u00e9par\u00e9ment. Dans le cas contraire, le Groupe estime les prix de vente individuels en utilisant une approche de co\u00fbt attendu plus marge et/ou une approche r\u00e9siduelle. Worldline applique l\u2019exp\u00e9dient pratique d\u2019IFRS 15 et comptabilise les revenus lors de la facturation lorsque la facturation est \u00e9chelonn\u00e9e avec la livraison au client. Dans certains contrats sp\u00e9cifiques, la facturation de la phase de production int\u00e8gre une obligation de performance qui n\u2019est pas enti\u00e8rement \u00e9chelonn\u00e9e avec le flux de facturation. Dans ce cas, le revenu affect\u00e9 \u00e0 cette obligation est reconnu d\u00e8s que l\u2019obligation de performance est r\u00e9alis\u00e9e. Lorsque Worldline fournit des services ayant une valeur sp\u00e9cifique additionnelle \u00e0 ses clients dans la phase de construction, cette phase de construction est alors consid\u00e9r\u00e9e comme une obligation distincte sous IFRS 15 et le revenu est reconnu selon l\u2019avancement des co\u00fbts de ce contrat. Reconnaissance du chiffre d\u2019affaires \u00e0 une date donn\u00e9e dans le temps ou progressivement Le chiffre d\u2019affaires est reconnu quand le Groupe transfert le contr\u00f4le des biens ou services vendus au client, soit \u00e0 une date donn\u00e9e dans le temps, soit progressivement. Le produit des contrats conclus par le Groupe avec ses clients pour la vente de terminaux de paiement et autres produits repr\u00e9sente une obligation de performance. Les produits sont comptabilis\u00e9s au moment o\u00f9 le contr\u00f4le des actifs est transf\u00e9r\u00e9 au client, g\u00e9n\u00e9ralement \u00e0 la livraison de l\u2019\u00e9quipement. Dans le cas o\u00f9 d\u2019autres promesses contractuelles sont des obligations de performances s\u00e9par\u00e9es, une portion du prix de transaction leur est allou\u00e9e. Pour les services r\u00e9currents, le chiffre d\u2019affaires est reconnu en continu dans la mesure o\u00f9 le client b\u00e9n\u00e9ficie imm\u00e9diatement des services d\u00e8s que ceux-ci sont r\u00e9alis\u00e9s par le Groupe. Quand le Groupe a un droit \u00e0 facturer le client qui correspond directement \u00e0 l\u2019obligation de performance r\u00e9alis\u00e9e \u00e0 date, le chiffre d\u2019affaires est comptabilis\u00e9 pour ce montant. Sinon, le chiffre d\u2019affaires est reconnu sur la base des co\u00fbts encourus si ces co\u00fbts ne sont pas support\u00e9s de mani\u00e8re uniforme sur la p\u00e9riode couvrant le service rendu. Quand le Groupe construit un actif ou d\u00e9livre des d\u00e9veloppements sp\u00e9cifiques, le chiffre d\u2019affaires est reconnu progressivement sur la base des co\u00fbts encourus, quand (i) l\u2019obligation de performance du Groupe consiste \u00e0 construire un actif que le client contr\u00f4le au fur et \u00e0 mesure de sa cr\u00e9ation ou (ii) l\u2019obligation de performance cr\u00e9e un actif qui n\u2019a pas d\u2019usage alternatif que celui qui en sera fait par le client et le Groupe a un droit irr\u00e9vocable \u00e0 paiement pour les travaux r\u00e9alis\u00e9s \u00e0 date, par le contrat et/ou les r\u00e9glementations locales. Si ces conditions ne sont pas remplies, le chiffre d\u2019affaires est reconnu \u00e0 une date donn\u00e9e. Les co\u00fbts contractuels totaux projet\u00e9s reposent sur diverses hypoth\u00e8ses op\u00e9rationnelles, telles que le volume pr\u00e9vu ou la variation des co\u00fbts de mise en \u0153uvre, qui ont une incidence directe sur le niveau des produits et les pertes \u00e9ventuelles \u00e0 l\u2019ach\u00e8vement pr\u00e9vues. Une provision pour contrat d\u00e9ficitaire est constitu\u00e9e si les co\u00fbts futurs li\u00e9s \u00e0 l\u2019ex\u00e9cution d\u2019un contrat sont sup\u00e9rieurs aux avantages qui en d\u00e9coulent. Le chiffre d\u2019affaires des contrats conclus par le Groupe avec des clients pour la location de terminaux de paiement, ou services associ\u00e9s, est \u00e9tal\u00e9 sur la dur\u00e9e de ces contrats. Composante de financement Lorsque Worldline s\u2019attend \u00e0 ce que le d\u00e9lai entre le paiement du client et le transfert des biens et des services soit sup\u00e9rieur \u00e0 12 mois, il d\u00e9termine si le contrat incorpore un \u00e9l\u00e9ment de financement accord\u00e9 ou re\u00e7u. Lorsqu\u2019ils sont significatifs, les int\u00e9r\u00eats g\u00e9n\u00e9r\u00e9s par cette composante de financement sont comptabilis\u00e9s s\u00e9par\u00e9ment du chiffre d\u2019affaires. Co\u00fbts contractuels \u2012 Co\u00fbts li\u00e9s \u00e0 l\u2019obtention et \u00e0 l\u2019ex\u00e9cution d\u2019un contrat Les co\u00fbts suppl\u00e9mentaires li\u00e9s \u00e0 l\u2019acquisition de contrats de service pluriannuels sont capitalis\u00e9s et amortis sur la dur\u00e9e du contrat. Les co\u00fbts de transition et de transformation qui ne repr\u00e9sentent pas une obligation de performance distincte d\u2019un contrat sont capitalis\u00e9s en tant que co\u00fbts de contrat s\u2019ils cr\u00e9ent une ressource qui sera utilis\u00e9e pour ex\u00e9cuter d\u2019autres obligations de performance incorpor\u00e9es dans le contrat. Les autres frais engag\u00e9s pour obtenir ou ex\u00e9cuter un contrat sont pass\u00e9s en charges lorsqu\u2019ils sont engag\u00e9s. R\u00e9mun\u00e9rations variables Un passif de remboursement est comptabilis\u00e9 pour l\u2019obligation de rembourser une partie de la contrepartie re\u00e7ue (ou \u00e0 recevoir) d\u2019un client. Les obligations de remboursement d\u00e9coulent principalement des remises sur volume de transactions du client (sur les contrats \u00ab Run \u00bb du segment Services aux Commer\u00e7ants). Le passif est \u00e9valu\u00e9 au montant que le Groupe s\u2019attend finalement \u00e0 devoir restituer au client. Le Groupe met \u00e0 jour ses estimations des engagements de remboursement (et la variation correspondante du prix de transaction) \u00e0 la fin de chaque p\u00e9riode de reporting. Les remises sur volume attendues du Groupe sont analys\u00e9es par client. D\u00e9terminer si un client aura vraisemblablement droit \u00e0 une remise d\u00e9pendra de son historique de droits aux remises et de ses achats cumul\u00e9s \u00e0 ce jour. Principal contre agent Lorsque le Groupe revend des services informatiques et de t\u00e9l\u00e9communications int\u00e9gr\u00e9s achet\u00e9s aupr\u00e8s de fournisseurs tiers, il analyse la nature de ses relations avec ses clients afin de d\u00e9terminer s\u2019il agit en tant que principal ou agent dans la fourniture du bien ou du service. Le Groupe est un donneur d\u2019ordre s\u2019il contr\u00f4le le bien ou le service sp\u00e9cifi\u00e9 avant son transfert au client. Dans ce cas, les produits sont constat\u00e9s sur une base brute. Si le Groupe est un agent, le chiffre d\u2019affaires est comptabilis\u00e9 sur une base nette (nette des co\u00fbts li\u00e9s aux fournisseurs), ce qui correspond aux honoraires ou aux commissions auxquels le Groupe a droit. Lorsque le Groupe fournit un service important d\u2019int\u00e9gration du bien ou du service sp\u00e9cifi\u00e9, il agit en tant que principal dans le processus de revente. Si le bien ou le service sp\u00e9cifi\u00e9 est distinct des autres services promis \u00e0 son client, le Groupe agit en tant que donneur d\u2019ordre, notamment s\u2019il est principalement responsable du bien ou du service r\u00e9pondant aux sp\u00e9cifications du client ou assumant des risques d\u2019inventaire ou de livraison. Les produits des activit\u00e9s d\u2019acquisition sont constat\u00e9s nets des frais d\u2019interchange factur\u00e9s par les banques \u00e9mettrices. Le Groupe ne fournit pas de service d\u2019int\u00e9gration du service fourni par la banque \u00e9mettrice et n\u2019est pas responsable de l\u2019ex\u00e9cution de ce service. Ces frais sont transf\u00e9r\u00e9s au commer\u00e7ant dans le cadre d\u2019un accord de pass-through et ne font pas partie de la contrepartie \u00e0 laquelle le Groupe a droit en \u00e9change du service qu\u2019il fournit au commer\u00e7ant. En revanche, les frais de syst\u00e8me vers\u00e9s aux syst\u00e8mes de paiement \ue001Visa, MasterCard, Bancontact...) sont comptabilis\u00e9s en charges en tant que co\u00fbts d\u2019ex\u00e9cution et en produits lors de la facturation aux commer\u00e7ants. Le Groupe fournit des services d\u2019acquisition commer\u00e7ant en int\u00e9grant les services achet\u00e9s dans les syst\u00e8mes de paiement. Pr\u00e9sentation du bilan Les actifs de contrat concernent principalement les droits du Groupe \u00e0 la contrepartie de travaux achev\u00e9s mais non encore factur\u00e9s \u00e0 la date de cl\u00f4ture. Lorsque les droits \u00e0 une contrepartie sont inconditionnels, ils sont class\u00e9s en cr\u00e9ances clients. Les passifs de contrat se rapportent aux paiements initiaux re\u00e7us des clients avant l\u2019obligation de prestation. Les co\u00fbts du contrat capitalis\u00e9s sont pr\u00e9sent\u00e9s s\u00e9par\u00e9ment des actifs de contrat. Certains accords de services peuvent \u00e9ventuellement \u00eatre trait\u00e9s comme des contrats de location selon IFRS 16 s\u2019ils conf\u00e8rent le droit d\u2019utiliser un actif en contrepartie de paiements inclus dans la r\u00e9mun\u00e9ration globale du contrat. Si les contrats de services contiennent un contrat de location, le Groupe est consid\u00e9r\u00e9 comme le bailleur vis-\u00e0-vis de ses clients.L\u2019information relative aux segments op\u00e9rationnels pour la p\u00e9riode est la suivante : \ue005En millions d\u2019euros) Services Commer\u00e7ants Services Financiers Mobilit\u00e9 & Services Web Transactionnels Total Groupe Exercice 2022 Chiffre d\u2019affaires par Ligne de Services 3 041,1 957,8 365,2 4 364,1 % du chiffre d\u2019affaires 69,7% 21,9% 8,4% 100,0% Exercice 2021 Chiffre d\u2019affaires par Ligne de Services 2 415,5 926,5 347,3 3 689,4 % du chiffre d\u2019affaires 65,5% 25,1% 9,4% 100,0% Le chiffre d\u2019affaires de la division Services aux Commer\u00e7ants est pr\u00e9sent\u00e9 net des commissions d\u2019interchanges bancaires. \ue005En millions d\u2019euros) Services Commer\u00e7ants Services Financiers Mobilit\u00e9 & Services Web Transactionnels Structure centrale Total Groupe Exercice 2022 Exc\u00e9dent Brut Op\u00e9rationnel \ue002EBO\ue003 par Ligne de Services 868,7 271,9 53,1 -61,2 1 132,5 % du chiffre d\u2019affaires 28,6% 28,4% 14,5% \ue0011,4%\ue004 25,9% Exercice 2021 Exc\u00e9dent Brut Op\u00e9rationnel \ue002EBO\ue003 par Ligne de Services 629,3 290,9 51,8 -38,6 933,5 % du chiffre d\u2019affaires 26,1% 31,4% 14,9% \ue0011,0%\ue004 25,3%",
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:DisclosureOfRevenueExplanatory",
    "language": "fr",
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  "fact_19631": {
   "value": "4.1 Informations sectorielles par lignes de services Conventions/principes comptables Selon IFRS 8, les r\u00e9sultats des secteurs op\u00e9rationnels pr\u00e9sent\u00e9s sont bas\u00e9s sur des informations de reporting de gestion interne qui sont r\u00e9guli\u00e8rement examin\u00e9es par le principal d\u00e9cideur op\u00e9rationnel et rapproch\u00e9es du r\u00e9sultat du Groupe. Le principal d\u00e9cideur op\u00e9rationnel \u00e9value le r\u00e9sultat des secteurs en utilisant une mesure du r\u00e9sultat op\u00e9rationnel. Le principal d\u00e9cideur op\u00e9rationnel, qui est responsable de l\u2019allocation des ressources et de l\u2019\u00e9valuation des performances des secteurs op\u00e9rationnels, a \u00e9t\u00e9 d\u00e9sign\u00e9 comme le Directeur G\u00e9n\u00e9ral de la Soci\u00e9t\u00e9 qui prend les d\u00e9cisions strat\u00e9giques. Le reporting interne est d\u00e9fini par lignes de services \ue001Services Commer\u00e7ants, Services Financiers & Mobilit\u00e9 & Services Web Transactionnels et Solutions). Ces lignes de services ont \u00e9t\u00e9 d\u00e9sign\u00e9es par le Groupe comme les axes principaux d\u2019analyse par le Directeur G\u00e9n\u00e9ral. Par cons\u00e9quent, le Groupe pr\u00e9sente les lignes de services comme secteurs op\u00e9rationnels. Chaque Ligne de Services est dirig\u00e9e par un membre d\u00e9di\u00e9 du Comit\u00e9 Ex\u00e9cutif. Les indicateurs du compte de r\u00e9sultat ainsi que les actifs ont \u00e9t\u00e9 allou\u00e9s conform\u00e9ment \u00e0 ces secteurs op\u00e9rationnels par Ligne de Services. Pour l\u2019EBO, la partie des co\u00fbts relative aux co\u00fbts de structure centrale n\u2019a pas \u00e9t\u00e9 allou\u00e9e par Ligne de Services. Les actifs partag\u00e9s qui ne sont pas allou\u00e9s par Ligne de Services se rapportent principalement \u00e0 l\u2019infrastructure partag\u00e9e d\u00e9livrant des prestations mutualis\u00e9es aux trois lignes de services.Les activit\u00e9s couvertes par chaque secteur d\u2019activit\u00e9, ainsi que leurs pr\u00e9sences g\u00e9ographiques, sont les suivants : Segments op\u00e9rationnels Divisions commerciales Zones g\u00e9ographiques Services Commer\u00e7ants Acquisition Commer\u00e7ants, Cartes Privatives et Programmes de Fid\u00e9lisation, Services en Ligne Allemagne, Australie, Autriche, Belgique, Br\u00e9sil, Canada, Espagne, Etats-Unis, France, Gr\u00e8ce, Inde, Italie, Luxembourg, Malaisie, Nouvelle- Z\u00e9lande, Pays-Bas, Pays scandinaves, Pologne, R\u00e9publique tch\u00e8que, Royaume-Uni, Suisse et Turquie. Services Financiers Traitements Emetteurs, Traitements Acqu\u00e9reurs, Services de Banque en Ligne, Paiement Allemagne, Autriche, Belgique, Chine, Espagne, Estonie, Finlande, France, Hong- Kong, Indon\u00e9sie, Italie, Lettonie, Lituanie, Luxembourg, Malaisie, Singapour, Ta\u00efwan, Pays-Bas, Royaume-Uni et Suisse. Mobilit\u00e9 & Services Web Transactionnels Services Num\u00e9riques pour les Gouvernements et les Services Publics, e-Consommateur & Mobilit\u00e9, e-Ticketing Allemagne, Argentine, Autriche, Belgique, Chili, Chine, Espagne, France, Pays-Bas et Royaume-Uni. La g\u00e9ographie n\u2019est pas un axe manag\u00e9rial suivi par le Groupe. Les transferts et les transactions entre les diff\u00e9rents segments sont effectu\u00e9s aux conditions commerciales normales qui s\u2019appliqueraient \u00e9galement pour les tierces parties non li\u00e9es. Aucun contrat ne g\u00e9n\u00e8re plus de 10% du chiffre d\u2019affaires du Groupe. L\u2019information relative aux segments op\u00e9rationnels pour la p\u00e9riode est la suivante : \ue005En millions d\u2019euros) Services Commer\u00e7ants Services Financiers Mobilit\u00e9 & Services Web Transactionnels Total Groupe Exercice 2022 Chiffre d\u2019affaires par Ligne de Services 3 041,1 957,8 365,2 4 364,1 % du chiffre d\u2019affaires 69,7% 21,9% 8,4% 100,0% Exercice 2021 Chiffre d\u2019affaires par Ligne de Services 2 415,5 926,5 347,3 3 689,4 % du chiffre d\u2019affaires 65,5% 25,1% 9,4% 100,0% Le chiffre d\u2019affaires de la division Services aux Commer\u00e7ants est pr\u00e9sent\u00e9 net des commissions d\u2019interchanges bancaires. \ue005En millions d\u2019euros) Services Commer\u00e7ants Services Financiers Mobilit\u00e9 & Services Web Transactionnels Structure centrale Total Groupe Exercice 2022 Exc\u00e9dent Brut Op\u00e9rationnel \ue002EBO\ue003 par Ligne de Services 868,7 271,9 53,1 -61,2 1 132,5 % du chiffre d\u2019affaires 28,6% 28,4% 14,5% \ue0011,4%\ue004 25,9% Exercice 2021 Exc\u00e9dent Brut Op\u00e9rationnel \ue002EBO\ue003 par Ligne de Services 629,3 290,9 51,8 -38,6 933,5 % du chiffre d\u2019affaires 26,1% 31,4% 14,9% \ue0011,0%\ue004 25,3%L\u2019Exc\u00e9dent Brut Op\u00e9rationnel \ue001EBO\ue004 repr\u00e9sente la performance op\u00e9rationnelle sous-jacente des activit\u00e9s courantes et est d\u00e9termin\u00e9 de la mani\u00e8re suivante : \ue005En millions d\u2019euros) Exercice 2022 Exercice 2021 Variation Marge op\u00e9rationnelle 864,1 668,1 196,0 \ue002 Amortissement des immobilisations corporelles et incorporelles 256,7 242,1 14,6 \ue002 Valeur nette des immobilisations c\u00e9d\u00e9es/mises au rebut 4,7 11,6 -6,9 +/\ue005 Dotations/\ue001Reprises) nettes aux provisions pour retraite 7,2 7,3 -0,1 +/\ue005 Dotations/\ue001Reprises) nettes aux provisions -0,2 4,5 -4,7 EBO 1 132,5 933,5 199,0 Les actifs non courants d\u00e9taill\u00e9s ci-dessus par Ligne de Services sont r\u00e9concili\u00e9s avec le total actif comme suit : \ue005En millions d\u2019euros) Services Commer\u00e7ants Services Financiers Mobilit\u00e9 & Services Web Transactionnels Partag\u00e9s * Total Groupe Au 31 d\u00e9cembre 2022 Total des immobilisations par ligne de service 11 315,8 1 676,5 103,8 75,3 13 171,4 Goodwill 8 890,6 1 270,3 22,5 - 10 183,4 % du goodwill groupe 87,3% 12,5% 0,2% - 100,0% Immobilisations incorporelles 2 116,3 303,8 32,5 14,6 2 467,3 Immobilisations corporelles 144,6 39,9 15,1 27,5 227,0 Droits d\u2019utilisation 164,4 62,6 33,6 33,2 293,8 * Une partie des immobilisations incorporelles et corporelles n\u2019est pas imputable directement \u00e0 une ligne de service car ce sont des \u00e9l\u00e9ments d\u2019actifs mutualis\u00e9s et partag\u00e9s entre les trois lignes de services. \ue005En millions d\u2019euros) Services Commer\u00e7ants Services Financiers Mobilit\u00e9 & Services Web Transactionnels Partag\u00e9s * Total Groupe Au 31 d\u00e9cembre 2021 Total des immobilisations par ligne de service 10 284,0 1 645,5 105,7 74,0 12 109,2 Goodwill 8 061,3 1 241,9 26,3 - 9 329,6 % du goodwill groupe 86,4% 13,3% 0,3% - 100,0% Immobilisations incorporelles 1 962,5 300,5 29,0 13,4 2 305,4 Immobilisations corporelles 116,0 28,1 20,0 30,0 194,1 Droits d\u2019utilisation 144,2 75,0 30,4 30,5 280,1 * Une partie des immobilisations incorporelles et corporelles n\u2019est pas imputable directement \u00e0 une ligne de service car ce sont des \u00e9l\u00e9ments d\u2019actifs mutualis\u00e9s et partag\u00e9s entre les trois lignes de services. L\u2019information par r\u00e9gion g\u00e9ographique pour la p\u00e9riode est la suivante : \ue005En millions d\u2019euros) Europe du Nord * Europe centrale et de l\u2019est Europe du Sud Autres Total Groupe Exercice 2022 Chiffre d\u2019affaires par zone g\u00e9ographique 2 011,6 1 013,6 878,0 461,0 4 364,1 % du chiffre d\u2019affaires 46,1% 23,2% 20,1% 10,6% 100,0% Exercice 2021 Chiffre d\u2019affaires par zone g\u00e9ographique 1 385,3 1 296,9 738,6 268,6 3 689,4 % du chiffre d\u2019affaires 37,5% 35,2% 20,0% 7,3% 100,0% * Dont France pour 567,6 millions d\u2019euros \ue005556,2 millions d\u2019euros en 2021\ue003. Cette vision par zones g\u00e9ographiques est fond\u00e9e sur les pays de vente et peut concerner d\u2019autres zones g\u00e9ographiques pour les activit\u00e9s en ligne. Les actifs non courants sont principalement constitu\u00e9s des goodwills et des frais de d\u00e9veloppement capitalis\u00e9s, non affectables par g\u00e9ographie car ils b\u00e9n\u00e9ficient chacun \u00e0 plusieurs zones g\u00e9ographiques \u00e0 la fois. Le reste est constitu\u00e9 des immobilisations corporelles qui ne sont pas significatives. Par cons\u00e9quent, il n\u2019est pas pertinent d\u2019indiquer l\u2019information des actifs non courants par g\u00e9ographie.",
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:DisclosureOfEntitysReportableSegmentsExplanatory",
    "language": "fr",
    "entity": "scheme:549300CJMQNCA0U4TS33",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
   }
  },
  "fact_19632": {
   "value": "Conventions/principes comptables Selon IFRS 8, les r\u00e9sultats des secteurs op\u00e9rationnels pr\u00e9sent\u00e9s sont bas\u00e9s sur des informations de reporting de gestion interne qui sont r\u00e9guli\u00e8rement examin\u00e9es par le principal d\u00e9cideur op\u00e9rationnel et rapproch\u00e9es du r\u00e9sultat du Groupe. Le principal d\u00e9cideur op\u00e9rationnel \u00e9value le r\u00e9sultat des secteurs en utilisant une mesure du r\u00e9sultat op\u00e9rationnel. Le principal d\u00e9cideur op\u00e9rationnel, qui est responsable de l\u2019allocation des ressources et de l\u2019\u00e9valuation des performances des secteurs op\u00e9rationnels, a \u00e9t\u00e9 d\u00e9sign\u00e9 comme le Directeur G\u00e9n\u00e9ral de la Soci\u00e9t\u00e9 qui prend les d\u00e9cisions strat\u00e9giques. Le reporting interne est d\u00e9fini par lignes de services \ue001Services Commer\u00e7ants, Services Financiers & Mobilit\u00e9 & Services Web Transactionnels et Solutions). Ces lignes de services ont \u00e9t\u00e9 d\u00e9sign\u00e9es par le Groupe comme les axes principaux d\u2019analyse par le Directeur G\u00e9n\u00e9ral. Par cons\u00e9quent, le Groupe pr\u00e9sente les lignes de services comme secteurs op\u00e9rationnels. Chaque Ligne de Services est dirig\u00e9e par un membre d\u00e9di\u00e9 du Comit\u00e9 Ex\u00e9cutif. Les indicateurs du compte de r\u00e9sultat ainsi que les actifs ont \u00e9t\u00e9 allou\u00e9s conform\u00e9ment \u00e0 ces secteurs op\u00e9rationnels par Ligne de Services. Pour l\u2019EBO, la partie des co\u00fbts relative aux co\u00fbts de structure centrale n\u2019a pas \u00e9t\u00e9 allou\u00e9e par Ligne de Services. Les actifs partag\u00e9s qui ne sont pas allou\u00e9s par Ligne de Services se rapportent principalement \u00e0 l\u2019infrastructure partag\u00e9e d\u00e9livrant des prestations mutualis\u00e9es aux trois lignes de services.",
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    "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForSegmentReportingExplanatory",
    "language": "fr",
    "entity": "scheme:549300CJMQNCA0U4TS33",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
   }
  },
  "fact_19633": {
   "value": "L\u2019information relative aux segments op\u00e9rationnels pour la p\u00e9riode est la suivante : \ue005En millions d\u2019euros) Services Commer\u00e7ants Services Financiers Mobilit\u00e9 & Services Web Transactionnels Total Groupe Exercice 2022 Chiffre d\u2019affaires par Ligne de Services 3 041,1 957,8 365,2 4 364,1 % du chiffre d\u2019affaires 69,7% 21,9% 8,4% 100,0% Exercice 2021 Chiffre d\u2019affaires par Ligne de Services 2 415,5 926,5 347,3 3 689,4 % du chiffre d\u2019affaires 65,5% 25,1% 9,4% 100,0% Le chiffre d\u2019affaires de la division Services aux Commer\u00e7ants est pr\u00e9sent\u00e9 net des commissions d\u2019interchanges bancaires. \ue005En millions d\u2019euros) Services Commer\u00e7ants Services Financiers Mobilit\u00e9 & Services Web Transactionnels Structure centrale Total Groupe Exercice 2022 Exc\u00e9dent Brut Op\u00e9rationnel \ue002EBO\ue003 par Ligne de Services 868,7 271,9 53,1 -61,2 1 132,5 % du chiffre d\u2019affaires 28,6% 28,4% 14,5% \ue0011,4%\ue004 25,9% Exercice 2021 Exc\u00e9dent Brut Op\u00e9rationnel \ue002EBO\ue003 par Ligne de Services 629,3 290,9 51,8 -38,6 933,5 % du chiffre d\u2019affaires 26,1% 31,4% 14,9% \ue0011,0%\ue004 25,3%",
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:DisclosureOfRevenueFromContractsWithCustomersExplanatory",
    "language": "fr",
    "entity": "scheme:549300CJMQNCA0U4TS33",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
   }
  },
  "fact_19634": {
   "value": "4.2 Clients et comptes rattach\u00e9s Conventions/principes comptables Clients et comptes rattach\u00e9s Les cr\u00e9ances clients et comptes rattach\u00e9s sont initialement enregistr\u00e9s \u00e0 leur juste valeur, puis ult\u00e9rieurement \u00e0 leur valeur amortie. La valeur nominale repr\u00e9sente g\u00e9n\u00e9ralement la juste valeur initiale. En cas de paiement diff\u00e9r\u00e9 sur un an, lorsque l\u2019effet sur la juste valeur est significatif, les cr\u00e9ances clients et comptes rattach\u00e9s sont actualis\u00e9s. Si n\u00e9cessaire, une provision est constitu\u00e9e sur une base individuelle afin de prendre en compte les probl\u00e8mes de recouvrement probables. \ue005En millions d\u2019euros) Exercice 2022 Exercice 2021 Actifs de contrat 299,3 235,3 Cr\u00e9ances clients 468,2 476,6 Provisions pour cr\u00e9ances douteuses -44,8 -31,5 Valeur nette de l\u2019actif 722,7 680,5 Passifs de contrat * -185,4 -135,4 Cr\u00e9ances clients nettes 537,3 545,1 Ratio clients en jours de chiffre d\u2019affaires \ue002DSO\ue003 31 32 * Les passifs de contrat sont pr\u00e9sent\u00e9s dans les autres dettes courantes, voir Note 5.4 \"Autres actifs et passifs courants\" . Les cr\u00e9ances nettes repr\u00e9sentent 12,3% du chiffre d\u2019affaires 2022 \ue00114,8% \u00e0 fin 2021\ue004. Pour les soldes impay\u00e9s de plus de 60 jours, le Groupe examine la n\u00e9cessit\u00e9 d\u2019une d\u00e9pr\u00e9ciation au cas par cas au moyen d\u2019une revue trimestrielle de ses soldes. Balance \u00e2g\u00e9e des clients \ue005En millions d\u2019euros) Exercice 2022 Exercice 2021 D\u00e9passement du d\u00e9lai de r\u00e8glement entre 0 et 30 jours 29,0 25,6 D\u00e9passement du d\u00e9lai de r\u00e8glement entre 30 et 60 jours 10,7 7,5 D\u00e9passement du d\u00e9lai de r\u00e8glement entre 60 et 90 jours 8,5 7,1 D\u00e9passement du d\u00e9lai de r\u00e8glement sup\u00e9rieur \u00e0 90 jours 37,9 32,7 Total 86,0 73,05.5 Activit\u00e9s d\u2019interm\u00e9diation Conventions/principes comptables Dans le cadre de son activit\u00e9 de services transactionnels, le Groupe assure l\u2019interm\u00e9diation entre les commer\u00e7ants, les \u00e9metteurs de cartes de cr\u00e9dit et les consommateurs finaux. Les fonds attendus correspondant au paiement du consommateur final ainsi que les fonds re\u00e7us et non encore remis aux commer\u00e7ants sont inscrits \u00e0 l\u2019actif du bilan dans des comptes sp\u00e9cifiques, c\u2019est- \u00e0-dire exclus de la tr\u00e9sorerie et des \u00e9quivalents de tr\u00e9sorerie. La contrepartie est une dette due aux commer\u00e7ants. Le bilan distingue deux types d\u2019actifs : \u25cf Les cr\u00e9ances sur les \u00e9metteurs de cartes de cr\u00e9dit, en rapport avec les op\u00e9rations effectu\u00e9es pour le compte des commer\u00e7ants mais non encore r\u00e9gl\u00e9es par les soci\u00e9t\u00e9s \u00e9mettrices des cartes ; \u25cf Les fonds re\u00e7us pour des transactions non encore r\u00e9gl\u00e9es pour le compte de commer\u00e7ants et les transactions remboursables aux consommateurs. Les passifs du bilan li\u00e9s aux activit\u00e9s d\u2019interm\u00e9diation comprennent principalement : \u25cf Les passifs li\u00e9s aux fonds provenant des consommateurs qui n\u2019ont pas encore \u00e9t\u00e9 transf\u00e9r\u00e9s aux commer\u00e7ants ; \u25cf Les dettes li\u00e9es aux d\u00e9p\u00f4ts de garantie des commer\u00e7ants. A travers ces activit\u00e9s d\u2019interm\u00e9diation, Worldline et ses filiales font face \u00e0 des fluctuations de tr\u00e9sorerie dues au d\u00e9lai qui peut exister entre le paiement fait aux commer\u00e7ants et la r\u00e9ception des fonds de la part des syst\u00e8mes de paiement \ue001Visa, MasterCard ou les autres syst\u00e8mes de paiement). Il arrive par ailleurs que des fonds soient remis \u00e0 des marchands avant m\u00eame qu\u2019ils n\u2019aient \u00e9t\u00e9 re\u00e7us par le Groupe de la part des \u00e9metteurs de cartes. La dur\u00e9e de ce \u00ab pr\u00e9financement marchands \u00bb est g\u00e9n\u00e9ralement d\u2019un ou deux jours. Afin d\u2019\u00e9viter de puiser dans sa tr\u00e9sorerie pour assurer cette remise en avance aux marchands, le Groupe peut avoir recours \u00e0 un financement bancaire sp\u00e9cifique et d\u00e9di\u00e9. Celui-ci est inclus dans les dettes li\u00e9es \u00e0 l\u2019activit\u00e9 d\u2019interm\u00e9diation. Des commissions d\u2019interchange sont \u00e9galement d\u00e9finies par ces syst\u00e8mes de paiement, except\u00e9 quand un contrat bilat\u00e9ral existe entre l\u2019Acqu\u00e9reur et l\u2019Emetteur de la carte. Worldline n\u2019ayant pas conclu ce type d\u2019accord avec les Emetteurs, les commissions d\u2019interchange sont ainsi totalement fix\u00e9es par les syst\u00e8mes de paiement. Le Groupe isole sur des lignes d\u00e9di\u00e9es les actifs et passifs courants li\u00e9s \u00e0 ses activit\u00e9s d\u2019interm\u00e9diation (nets des commissions d\u2019interchange). \ue005En millions d\u2019euros) Exercice 2022 Exercice 2021 Cr\u00e9ances li\u00e9es \u00e0 l\u2019activit\u00e9 d\u2019interm\u00e9diation 2 790,3 816,9 Fonds li\u00e9s \u00e0 l\u2019activit\u00e9 d\u2019interm\u00e9diation 1 977,1 1 753,2 Total des cr\u00e9ances li\u00e9es \u00e0 l\u2019activit\u00e9 d\u2019interm\u00e9diation 4 767,4 2 570,1 Dettes li\u00e9es \u00e0 l\u2019activit\u00e9 d\u2019interm\u00e9diation 4 729,4 2 533,0 D\u00e9couverts li\u00e9es \u00e0 l\u2019activit\u00e9 d\u2019interm\u00e9diation 38,0 37,1 Total des dettes li\u00e9es \u00e0 l\u2019activit\u00e9 d\u2019interm\u00e9diation 4 767,4 2 570,2 L\u2018augmentation des cr\u00e9ances et dettes li\u00e9es \u00e0 l\u2019activit\u00e9 d\u2019interm\u00e9diation est li\u00e9e \u00e0 deux effets, les acquisitions des activit\u00e9s d\u2019acquisition de commer\u00e7ants de Eurobank, Axepta et ANZ, ainsi qu\u2019un effet calendrier (le 31 d\u00e9cembre 2022 \u00e9tait un samedi), car les r\u00e8glements ont lieu en semaine.",
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    "concept": "ifrs-full:DisclosureOfTradeAndOtherReceivablesExplanatory",
    "language": "fr",
    "entity": "scheme:549300CJMQNCA0U4TS33",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
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  },
  "fact_19636": {
   "value": "Conventions/principes comptables Clients et comptes rattach\u00e9s Les cr\u00e9ances clients et comptes rattach\u00e9s sont initialement enregistr\u00e9s \u00e0 leur juste valeur, puis ult\u00e9rieurement \u00e0 leur valeur amortie. La valeur nominale repr\u00e9sente g\u00e9n\u00e9ralement la juste valeur initiale. En cas de paiement diff\u00e9r\u00e9 sur un an, lorsque l\u2019effet sur la juste valeur est significatif, les cr\u00e9ances clients et comptes rattach\u00e9s sont actualis\u00e9s. Si n\u00e9cessaire, une provision est constitu\u00e9e sur une base individuelle afin de prendre en compte les probl\u00e8mes de recouvrement probables. Conventions/principes comptables Dans le cadre de son activit\u00e9 de services transactionnels, le Groupe assure l\u2019interm\u00e9diation entre les commer\u00e7ants, les \u00e9metteurs de cartes de cr\u00e9dit et les consommateurs finaux. Les fonds attendus correspondant au paiement du consommateur final ainsi que les fonds re\u00e7us et non encore remis aux commer\u00e7ants sont inscrits \u00e0 l\u2019actif du bilan dans des comptes sp\u00e9cifiques, c\u2019est- \u00e0-dire exclus de la tr\u00e9sorerie et des \u00e9quivalents de tr\u00e9sorerie. La contrepartie est une dette due aux commer\u00e7ants. Le bilan distingue deux types d\u2019actifs : \u25cf Les cr\u00e9ances sur les \u00e9metteurs de cartes de cr\u00e9dit, en rapport avec les op\u00e9rations effectu\u00e9es pour le compte des commer\u00e7ants mais non encore r\u00e9gl\u00e9es par les soci\u00e9t\u00e9s \u00e9mettrices des cartes ; \u25cf Les fonds re\u00e7us pour des transactions non encore r\u00e9gl\u00e9es pour le compte de commer\u00e7ants et les transactions remboursables aux consommateurs. Les passifs du bilan li\u00e9s aux activit\u00e9s d\u2019interm\u00e9diation comprennent principalement : \u25cf Les passifs li\u00e9s aux fonds provenant des consommateurs qui n\u2019ont pas encore \u00e9t\u00e9 transf\u00e9r\u00e9s aux commer\u00e7ants ; \u25cf Les dettes li\u00e9es aux d\u00e9p\u00f4ts de garantie des commer\u00e7ants. A travers ces activit\u00e9s d\u2019interm\u00e9diation, Worldline et ses filiales font face \u00e0 des fluctuations de tr\u00e9sorerie dues au d\u00e9lai qui peut exister entre le paiement fait aux commer\u00e7ants et la r\u00e9ception des fonds de la part des syst\u00e8mes de paiement \ue001Visa, MasterCard ou les autres syst\u00e8mes de paiement). Il arrive par ailleurs que des fonds soient remis \u00e0 des marchands avant m\u00eame qu\u2019ils n\u2019aient \u00e9t\u00e9 re\u00e7us par le Groupe de la part des \u00e9metteurs de cartes. La dur\u00e9e de ce \u00ab pr\u00e9financement marchands \u00bb est g\u00e9n\u00e9ralement d\u2019un ou deux jours. Afin d\u2019\u00e9viter de puiser dans sa tr\u00e9sorerie pour assurer cette remise en avance aux marchands, le Groupe peut avoir recours \u00e0 un financement bancaire sp\u00e9cifique et d\u00e9di\u00e9. Celui-ci est inclus dans les dettes li\u00e9es \u00e0 l\u2019activit\u00e9 d\u2019interm\u00e9diation. Des commissions d\u2019interchange sont \u00e9galement d\u00e9finies par ces syst\u00e8mes de paiement, except\u00e9 quand un contrat bilat\u00e9ral existe entre l\u2019Acqu\u00e9reur et l\u2019Emetteur de la carte. Worldline n\u2019ayant pas conclu ce type d\u2019accord avec les Emetteurs, les commissions d\u2019interchange sont ainsi totalement fix\u00e9es par les syst\u00e8mes de paiement. Le Groupe isole sur des lignes d\u00e9di\u00e9es les actifs et passifs courants li\u00e9s \u00e0 ses activit\u00e9s d\u2019interm\u00e9diation (nets des commissions d\u2019interchange). ",
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForTradeAndOtherReceivablesExplanatory",
    "language": "fr",
    "entity": "scheme:549300CJMQNCA0U4TS33",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
   }
  },
  "fact_19635": {
   "value": "Balance \u00e2g\u00e9e des clients \ue005En millions d\u2019euros) Exercice 2022 Exercice 2021 D\u00e9passement du d\u00e9lai de r\u00e8glement entre 0 et 30 jours 29,0 25,6 D\u00e9passement du d\u00e9lai de r\u00e8glement entre 30 et 60 jours 10,7 7,5 D\u00e9passement du d\u00e9lai de r\u00e8glement entre 60 et 90 jours 8,5 7,1 D\u00e9passement du d\u00e9lai de r\u00e8glement sup\u00e9rieur \u00e0 90 jours 37,9 32,7 Total 86,0 73,0Pertes de valeur des actifs autres que le goodwill A la fin de chaque p\u00e9riode de pr\u00e9sentation de l\u2019information financi\u00e8re, le Groupe revoit les valeurs comptables de ses immobilisations corporelles et incorporelles afin de d\u00e9terminer s\u2019il existe une quelconque indication que ces actifs aient subi une perte de valeur. Cette approche est \u00e9galement appliqu\u00e9e aux co\u00fbts de R&D capitalis\u00e9s pour lesquels le Groupe consid\u00e8re comme indicateur de perte de valeur (i) l\u2019utilisation de la technologie, (ii) les volumes trait\u00e9s et (iii) l\u2019effet potentiel d\u2019un d\u00e9commissionnement suite \u00e0 une migration vers d\u2019autres technologies, et aux relations clients pour lesquelles le Groupe consid\u00e8re comme indicateur de perte de valeur (i) la perte de clients historiques repr\u00e9sentant au moins 5% du chiffre d\u2019affaires, (ii) la croissance du chiffre d\u2019affaires par rapport \u00e0 l\u2019ann\u00e9e pr\u00e9c\u00e9dente et (iii) la rentabilit\u00e9 de l\u2019ann\u00e9e en cours. S\u2019il n\u2019est pas possible d\u2019estimer la valeur recouvrable de l\u2019actif pris individuellement, le Groupe \u00e9value la valeur recouvrable de l\u2019Unit\u00e9 G\u00e9n\u00e9ratrice de Tr\u00e9sorerie \u00e0 laquelle l\u2019actif appartient. Si un mode d\u2019affectation raisonnable et coh\u00e9rent peut \u00eatre d\u00e9termin\u00e9, les actifs de support sont aussi affect\u00e9s \u00e0 des Unit\u00e9s G\u00e9n\u00e9ratrices de Tr\u00e9sorerie prises individuellement ; sinon, ils sont affect\u00e9s au plus petit groupe d\u2019Unit\u00e9s G\u00e9n\u00e9ratrices de Tr\u00e9sorerie pour lequel un mode d\u2019affectation raisonnable et coh\u00e9rent peut \u00eatre d\u00e9termin\u00e9. La valeur recouvrable est la valeur la plus \u00e9lev\u00e9e entre la juste valeur diminu\u00e9e des co\u00fbts de la vente et la valeur d\u2019utilit\u00e9. Dans le cadre de l\u2019\u00e9valuation de la valeur d\u2019utilit\u00e9, les flux de tr\u00e9sorerie futurs estim\u00e9s sont actualis\u00e9s \u00e0 leur valeur actualis\u00e9e par application d\u2019un taux d\u2019actualisation avant imp\u00f4t qui refl\u00e8te l\u2019appr\u00e9ciation actuelle du march\u00e9 de la valeur temps de l\u2019argent et des risques sp\u00e9cifiques \u00e0 l\u2019actif pour lesquels les estimations des flux de tr\u00e9sorerie futurs n\u2019ont pas \u00e9t\u00e9 ajust\u00e9es. Si la valeur recouvrable estim\u00e9e d\u2019un actif (ou d\u2019une Unit\u00e9 G\u00e9n\u00e9ratrice de Tr\u00e9sorerie) est inf\u00e9rieure \u00e0 sa valeur comptable, la valeur comptable de l\u2019actif (ou de l\u2019Unit\u00e9 G\u00e9n\u00e9ratrice de Tr\u00e9sorerie) est ramen\u00e9e \u00e0 sa valeur recouvrable. ",
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:DisclosureOfAllowanceForCreditLossesExplanatory",
    "language": "fr",
    "entity": "scheme:549300CJMQNCA0U4TS33",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
   }
  },
  "additional-parent-aml75Ny-1850": {
   "value": "Balance \u00e2g\u00e9e des clients \ue005En millions d\u2019euros) Exercice 2022 Exercice 2021 D\u00e9passement du d\u00e9lai de r\u00e8glement entre 0 et 30 jours 29,0 25,6 D\u00e9passement du d\u00e9lai de r\u00e8glement entre 30 et 60 jours 10,7 7,5 D\u00e9passement du d\u00e9lai de r\u00e8glement entre 60 et 90 jours 8,5 7,1 D\u00e9passement du d\u00e9lai de r\u00e8glement sup\u00e9rieur \u00e0 90 jours 37,9 32,7 Total 86,0 73,0Risque de cr\u00e9dit et/ou de contrepartie Le risque de cr\u00e9dit et/ou de contrepartie correspond au risque qu\u2019une partie ayant un contrat avec le Groupe manque \u00e0 ses obligations contractuelles entra\u00eenant une perte financi\u00e8re pour le Groupe. Le Groupe consid\u00e8re que son exposition au risque de concentration des cr\u00e9dits est limit\u00e9e en raison du caract\u00e8re \u00e9tendu et diversifi\u00e9 de sa client\u00e8le. La plus grande exposition du Groupe au risque de cr\u00e9dit est li\u00e9e \u00e0 sa client\u00e8le d\u2019institutions financi\u00e8res. Le Groupe est \u00e9galement expos\u00e9 \u00e0 certains risques de cr\u00e9dit li\u00e9s \u00e0 ses activit\u00e9s d\u2019acquisition commer\u00e7ant. Pour chaque transaction accept\u00e9e par la banque du client, le Groupe accorde au commer\u00e7ant une garantie d\u2019ex\u00e9cution relative au paiement effectu\u00e9 par le porteur de la carte. La garantie d\u2019ex\u00e9cution se mat\u00e9rialise sous la forme de l\u2019enregistrement comptable en dette d\u2019interm\u00e9diation due aux commer\u00e7ants de la transaction d\u00e8s acceptation par la banque du porteur de carte. La dette d\u2019interm\u00e9diation est pay\u00e9e g\u00e9n\u00e9ralement lors du transfert journalier aux commer\u00e7ants des fonds relatifs \u00e0 l\u2019op\u00e9ration de paiement autoris\u00e9e. Le Groupe peut toutefois \u00eatre expos\u00e9 \u00e0 un risque de cr\u00e9dit en cas d\u2019absence de paiement du titulaire de la carte ou du syst\u00e8me de paiement. De surcro\u00eet, le Groupe offre une garantie de \u00ab service rendu \u00bb au porteur de la carte. Ainsi, en cas de faillite (ou de cessation d\u2019activit\u00e9) du commer\u00e7ant avant la livraison du produit ou la r\u00e9alisation du service achet\u00e9 par le porteur de carte, ce dernier peut exiger le remboursement du montant de la transaction. L\u2019exposition au risque de cr\u00e9dit est particuli\u00e8rement significative lorsque les services sont acquis par e-Commerce bien avant leur livraison effective (tels que les services d\u2019achat de billets aupr\u00e8s d\u2019agences de voyages). Des d\u00e9p\u00f4ts sont \u00e9galement op\u00e9r\u00e9s par les marchands lors de l\u2019initiation ou au cours d\u2019une relation de client\u00e8le avec le Groupe. Pour les autres activit\u00e9s, le Groupe peut \u00e9galement \u00eatre expos\u00e9 au risque de cr\u00e9dit en cas de d\u00e9faut de paiement de ses clients. Le Groupe g\u00e8re ce risque par une \u00e9valuation individuelle ou de masse du march\u00e9 bas\u00e9e sur la probabilit\u00e9 de d\u00e9faut des clients, les conditions de paiement, les flux de revenus et la r\u00e9currence des factures. Plus un client est risqu\u00e9, plus les d\u00e9lais de paiement sont courts, renforc\u00e9s par des paiements s\u00e9curis\u00e9s (pr\u00e9paiements, garanties bancaires, assurances).Pertes de valeur des actifs autres que le goodwill A la fin de chaque p\u00e9riode de pr\u00e9sentation de l\u2019information financi\u00e8re, le Groupe revoit les valeurs comptables de ses immobilisations corporelles et incorporelles afin de d\u00e9terminer s\u2019il existe une quelconque indication que ces actifs aient subi une perte de valeur. Cette approche est \u00e9galement appliqu\u00e9e aux co\u00fbts de R&D capitalis\u00e9s pour lesquels le Groupe consid\u00e8re comme indicateur de perte de valeur (i) l\u2019utilisation de la technologie, (ii) les volumes trait\u00e9s et (iii) l\u2019effet potentiel d\u2019un d\u00e9commissionnement suite \u00e0 une migration vers d\u2019autres technologies, et aux relations clients pour lesquelles le Groupe consid\u00e8re comme indicateur de perte de valeur (i) la perte de clients historiques repr\u00e9sentant au moins 5% du chiffre d\u2019affaires, (ii) la croissance du chiffre d\u2019affaires par rapport \u00e0 l\u2019ann\u00e9e pr\u00e9c\u00e9dente et (iii) la rentabilit\u00e9 de l\u2019ann\u00e9e en cours. S\u2019il n\u2019est pas possible d\u2019estimer la valeur recouvrable de l\u2019actif pris individuellement, le Groupe \u00e9value la valeur recouvrable de l\u2019Unit\u00e9 G\u00e9n\u00e9ratrice de Tr\u00e9sorerie \u00e0 laquelle l\u2019actif appartient. Si un mode d\u2019affectation raisonnable et coh\u00e9rent peut \u00eatre d\u00e9termin\u00e9, les actifs de support sont aussi affect\u00e9s \u00e0 des Unit\u00e9s G\u00e9n\u00e9ratrices de Tr\u00e9sorerie prises individuellement ; sinon, ils sont affect\u00e9s au plus petit groupe d\u2019Unit\u00e9s G\u00e9n\u00e9ratrices de Tr\u00e9sorerie pour lequel un mode d\u2019affectation raisonnable et coh\u00e9rent peut \u00eatre d\u00e9termin\u00e9. La valeur recouvrable est la valeur la plus \u00e9lev\u00e9e entre la juste valeur diminu\u00e9e des co\u00fbts de la vente et la valeur d\u2019utilit\u00e9. Dans le cadre de l\u2019\u00e9valuation de la valeur d\u2019utilit\u00e9, les flux de tr\u00e9sorerie futurs estim\u00e9s sont actualis\u00e9s \u00e0 leur valeur actualis\u00e9e par application d\u2019un taux d\u2019actualisation avant imp\u00f4t qui refl\u00e8te l\u2019appr\u00e9ciation actuelle du march\u00e9 de la valeur temps de l\u2019argent et des risques sp\u00e9cifiques \u00e0 l\u2019actif pour lesquels les estimations des flux de tr\u00e9sorerie futurs n\u2019ont pas \u00e9t\u00e9 ajust\u00e9es. Si la valeur recouvrable estim\u00e9e d\u2019un actif (ou d\u2019une Unit\u00e9 G\u00e9n\u00e9ratrice de Tr\u00e9sorerie) est inf\u00e9rieure \u00e0 sa valeur comptable, la valeur comptable de l\u2019actif (ou de l\u2019Unit\u00e9 G\u00e9n\u00e9ratrice de Tr\u00e9sorerie) est ramen\u00e9e \u00e0 sa valeur recouvrable. ",
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:DisclosureOfCreditRiskExplanatory",
    "language": "fr",
    "entity": "scheme:549300CJMQNCA0U4TS33",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
   }
  },
  "additional-parent-aml75Ny-1849": {
   "value": "Balance \u00e2g\u00e9e des clients \ue005En millions d\u2019euros) Exercice 2022 Exercice 2021 D\u00e9passement du d\u00e9lai de r\u00e8glement entre 0 et 30 jours 29,0 25,6 D\u00e9passement du d\u00e9lai de r\u00e8glement entre 30 et 60 jours 10,7 7,5 D\u00e9passement du d\u00e9lai de r\u00e8glement entre 60 et 90 jours 8,5 7,1 D\u00e9passement du d\u00e9lai de r\u00e8glement sup\u00e9rieur \u00e0 90 jours 37,9 32,7 Total 86,0 73,05.4.3 Instruments financiers courants \ue005En millions d\u2019euros) Exercice 2022 Exercice 2021 D\u00e9riv\u00e9s \ue007 Actif 2,8 8,7 Autres actifs financiers courants 313,0 - Total 315,9 8,7 Les autres actifs financiers courants correspondent principalement \u00e0 la juste valeur des titres restants sur TSS pour 15,04%, qui seront c\u00e9d\u00e9s le 1 er  janvier 2023 \ue001311,9 millions d\u2019euros).7.3 Actifs financiers non courants Conventions/principes comptables Investissements dans des soci\u00e9t\u00e9s non consolid\u00e9es Le Groupe d\u00e9tient des actions dans des soci\u00e9t\u00e9s sans influence notable ni contr\u00f4le. Les placements dans des soci\u00e9t\u00e9s non consolid\u00e9es sont comptabilis\u00e9s \u00e0 leur juste valeur via le compte de r\u00e9sultat. Pour les actions cot\u00e9es, la juste valeur correspond au cours de l\u2019action \u00e0 la date de cl\u00f4ture.Action de pr\u00e9f\u00e9rence Visa L\u2019analyse appliqu\u00e9e suivant IFRS 9 est celle d\u2019un instrument de dette. Le traitement comptable des instruments de dette est d\u00e9termin\u00e9 par le mod\u00e8le \u00e9conomique de l\u2019instrument financier et les caract\u00e9ristiques contractuelles des flux de tr\u00e9sorerie entrants des instruments financiers. Il est entendu que les actions de pr\u00e9f\u00e9rence convertibles Visa ne satisfont pas au crit\u00e8re SPPI (paiement unique de principal et d\u2019int\u00e9r\u00eats) parce que les flux de tr\u00e9sorerie g\u00e9n\u00e9r\u00e9s par ces actions comprennent une indexation de la valeur des actions Visa, et que cette indexation entra\u00eene une variabilit\u00e9 qui ne repr\u00e9sente pas uniquement un paiement du principal et des int\u00e9r\u00eats. Dans cette situation, le traitement comptable est la juste valeur par le biais du compte de r\u00e9sultat.Cr\u00e9ances non courantes de location Certains accords de services peuvent \u00eatre qualifi\u00e9s de contrats de location s\u2019ils conf\u00e8rent le droit d\u2019utiliser un actif en contrepartie de paiements inclus dans la r\u00e9mun\u00e9ration globale du contrat. Si les contrats de services contiennent un contrat de location, le Groupe est consid\u00e9r\u00e9 comme le bailleur vis-\u00e0-vis de ses clients. \ue005En millions d\u2019euros) 31 d\u00e9cembre 2022 31 d\u00e9cembre 2021 Actifs de r\u00e9gime de retraite 21,5 0,0 Juste valeur des participations non consolid\u00e9es net des d\u00e9pr\u00e9ciations 695,1 115,6 Titres comptabilis\u00e9s selon la m\u00e9thode de mise en \u00e9quivalence 3,3 3,8 Autres 66,4 11,7 Total 786,4 131,1 Les participations non consolid\u00e9es comprennent principalement : \u25cf Des actions pr\u00e9f\u00e9rentielles de Poseidon Holdco dont la juste valeur est estim\u00e9e \u00e0 635 millions d\u2019euros au 31 d\u00e9cembre 2022. Ces actions ont \u00e9t\u00e9 apport\u00e9es \u00e0 Worldline par Apollo le 30 septembre 2022, dans le cadre de la cession de TSS et repr\u00e9sentent 12,7% du capital de Poseidon Holdco et 5% de ses droits de vote ; \u25cf Des actions Visa pour 33 millions d\u2019euros au 31 d\u00e9cembre 2022 et 94,6 millions d\u2019euros au 31 d\u00e9cembre 2021. Les titres comptabilis\u00e9s selon la m\u00e9thode de mise en \u00e9quivalence sont principalement relatifs \u00e0 la participation dans la soci\u00e9t\u00e9 In-touch. Le poste \u00ab Autres \u00bb comprend notamment la juste valeur du paiement diff\u00e9r\u00e9 \u00e0 recevoir du fonds Apollo sur les deux prochaines ann\u00e9es, pour 53,9 millions d\u2019euros, en contrepartie de la cession de TSS au 30 septembre 2022.7.4 Emprunts Conventions/principes comptables Emprunts Les emprunts sont comptabilis\u00e9s initialement \u00e0 la juste valeur, nette des frais d\u2019\u00e9mission directement rattachables. Les emprunts sont ensuite \u00e9valu\u00e9s au co\u00fbt amorti. Le calcul du taux d\u2019int\u00e9r\u00eat effectif prend en compte les paiements d\u2019int\u00e9r\u00eats et l\u2019amortissement des co\u00fbts d\u2019\u00e9mission. Les frais d\u2019\u00e9mission d\u2019emprunts sont amortis en charges financi\u00e8res sur la dur\u00e9e de vie de l\u2019emprunt via la m\u00e9thode du TIE. La valeur r\u00e9siduelle des frais d\u2019\u00e9mission d\u2019emprunts rembours\u00e9s par anticipation est comptabilis\u00e9e en charge de l\u2019exercice d\u00e8s qu\u2019il est probable que la dur\u00e9e de l\u2019emprunt sera raccourcie, compte tenu de l\u2019intention d\u2019exercer la clause de remboursement anticip\u00e9. Les d\u00e9couverts bancaires sont enregistr\u00e9s dans la partie courante des emprunts. \ue005En millions d\u2019euros) 31 d\u00e9cembre 2022 31 d\u00e9cembre 2021 Courant Non courant Total Courant Non courant Total D\u00e9couverts et cash-pooling 47,7 0,0 47,7 69,0 0,0 69,0 Autres passifs financiers 48,0 0,0 48,0 606,6 0,0 606,6 Options de vente sur int\u00e9r\u00eats minoritaires 0,0 186,0 186,0 59,2 10,6 69,8 Autres dettes long terme 0,5 55,0 55,5 0,5 55,0 55,5 Obligations convertibles 0,0 1 362,6 1 362,6 0,0 1 351,2 1 351,2 Obligations 506,4 1 595,2 2 101,6 7,3 2 092,9 2 100,2 Total passifs financiers 602,7 3 198,8 3 801,5 742,6 3 509,7 4 252,3 Les comptes courants ayant une maturit\u00e9 \u00e0 court terme \u2013 moins d\u2019un mois \u2013 ne font pas l\u2019objet de r\u00e9mun\u00e9ration. Les autres dettes long terme sont compos\u00e9es des emprunts Schuldschein (voir B.4.2.3 Structure de Financement). En 2022, les options de vente sur int\u00e9r\u00eats minoritaires pour 186,0 millions d\u2019euros sont relatives aux acquisitions d\u2019Eurobank, Axepta, Softpos et Cardlink. Au 31 d\u00e9cembre 2021, elles \u00e9taient li\u00e9es aux acquisitions GoPay et Cardlink. La variation de la juste valeur de la p\u00e9riode est comptabilis\u00e9e dans les capitaux propres. 7.4.1 Variation de l\u2019endettement net sur la p\u00e9riode \ue005En millions d\u2019euros) 31 d\u00e9cembre 2022 31 d\u00e9cembre 2021 Endettement net en d\u00e9but de p\u00e9riode \ue0053 125,6 \ue0053 211,3 Nouvelles obligations - - Remboursement d\u2019obligations - 451,0 Augmentations des autres dettes long terme - - Remboursement des autres dettes long terme - - Augmentation des options de vente sur int\u00e9r\u00eats minoritaires \ue005175,5 \ue00544,0 Diminution des options de vente sur int\u00e9r\u00eats minoritaires 59,4 - Augmentation des autres passifs financiers - \ue0051 595,7 Diminution des autres passifs financiers 559,5 1 519,2 Effet des regroupements d\u2019entreprise \ue0050,9 \ue00520,6 Variation de tr\u00e9sorerie \u00e0 court terme 487,9 \ue0050,9 Incidence des variations de cours des monnaies \u00e9trang\u00e8res 6,7 20,0 Impact net des int\u00e9r\u00eats sur la p\u00e9riode \ue00513,5 \ue00516,8 Autres mouvements li\u00e9s aux op\u00e9rations de financement - \ue00523,5 Endettement net en fin de p\u00e9riode avant IFRS 5 \ue0052 201,9 \ue0052 922,7 Endettement net TSS retrait\u00e9 IFRS 5 \ue0012021\ue004 - 202,9 Endettement net en fin de p\u00e9riode \ue0052 201,9 \ue0053 125,6 La variation des autres passifs financiers provient principalement des titres n\u00e9gociables (augmentation de 3 068 millions d\u2019euros et diminution de 3 627 millions d\u2019euros). L\u2019augmentation des options de vente sur int\u00e9r\u00eats minoritaires est compos\u00e9e des nouvelles options relatives aux op\u00e9rations de 2022 \ue001Softpos, Axepta, Eurobank) ainsi que de la r\u00e9\u00e9valuation de l\u2019option Cardlink. La diminution des options de vente correspond au paiement de l\u2019option GoPay. 7.4.2 Endettement net \ue005En millions d\u2019euros) 31 d\u00e9cembre 2022 31 d\u00e9cembre 2021 Tr\u00e9sorerie nette de TSS, comptabilis\u00e9e en actif destin\u00e9 \u00e0 la vente 31 d\u00e9cembre 2021, incluant la tr\u00e9sorerie nette de TSS, comptabilis\u00e9e en actif destin\u00e9 \u00e0 la vente Tr\u00e9sorerie et \u00e9quivalents de tr\u00e9sorerie 1 599,5 1 126,3 7,0 1 341,4 Passifs financiers non courants \ue0053 198,8 \ue0053 509,7 \ue0050,1 \ue0053 509,8 Part \u00e0 moins d\u2019un an des passifs financiers \ue005602,7 \ue005742,6 \ue00512,1 \ue005754,7 Total Endettement net \ue0052 201,9 \ue0053 125,6 202,9 \ue0052 923,0 7.4.3 Suivi des emprunts obligataires et obligations convertibles Principales caract\u00e9ristiques Maturit\u00e9 Juin 2023 Septembre 2024 Septembre 2024 Juillet 2025 Juillet 2026 Juillet 2026 Juin 2027 Nature Emprunt obligataire 3 ans Emprunt obligataire 7 ans Emprunt obligataire 5 ans Obligations convertibles 5 ans Obligations convertibles 5,7 ans Obligations convertibles 7 ans Emprunt obligataire 7 ans Nature Obligation \u00e0 taux fixe non garantie Obligation \u00e0 taux fixe non garantie Obligation \u00e0 taux fixe non garantie Oceane Oceane Oceane Obligation \u00e0 taux fixe non garantie Date d\u2019\u00e9mission Juin 2020 Septembre 2017 Septembre 2019 Juillet 2020 D\u00e9cembre 2020 * Juillet 2019 Juin 2020 Date d\u2019\u00e9ch\u00e9ance Juin 2023 Septembre 2024 Septembre 2024 Juillet 2025 Juillet 2026 Juillet 2026 Juin 2027 Montant de l\u2019\u00e9mission (en millions d\u2019euros) 500,0 600,0 500,0 600,0 200,0 600,0 500,0 Tr\u00e9sorerie re\u00e7ue (en millions d\u2019euros) 499,6 596,8 497,5 637,8 225,8 642,0 496,5 Coupon 0,5% 1,6% 0,3% 0,0% 0,0% 0,0% 0,9% Taux de r\u00e9mun\u00e9ration \u00e0 l\u2019\u00e9ch\u00e9ance 0,5% 1,7% 0,4% \ue0051,2% \ue0052,1% \ue0051,1% 1,0% Ratio de conversion NA NA NA 1 action par obligation 1 action par obligation 1 action par obligation NA Option de remboursement anticip\u00e9e NA NA NA De juillet 2023 \u00e0 la date d\u2019\u00e9ch\u00e9ance De juillet 2024 \u00e0 la date d\u2019\u00e9ch\u00e9ance De juillet 2024 \u00e0 la date d\u2019\u00e9ch\u00e9ance NA M\u00e9thode de comptabilisation Co\u00fbt amorti \ue001IFRS 9\ue004 Co\u00fbt amorti \ue001IFRS 9\ue004 Co\u00fbt amorti \ue001IFRS 9\ue004 Split accounting \ue001IAS 32\ue004 Split accounting \ue001IAS 32\ue004 Split accounting \ue001IAS 32\ue004 Co\u00fbt amorti \ue001IFRS 9\ue004 Frais (en millions d\u2019euros) 1,2 2,2 1,3 3,7 0,7 5,2 1,8 Option d\u2019achat (en millions d\u2019euros) 0,0 0,0 0,0 4,8 2,1 4,2 0,0 Composante dette \u00e0 la souscription (en millions d\u2019euros) 498,4 594,6 496,2 578,6 195,5 554,8 494,6 Composante capitaux propres \u00e0 la souscription (en millions d\u2019euros) 0,0 0,0 0,0 55,5 29,6 82,0 0,0 Taux d\u2019int\u00e9r\u00eat effectif \ue001TIE\ue004 0,6% 1,8% 0,4% 0,7% 0,4% 1,1% 1,0% * Li\u00e9 aux obligations convertibles initiales \u00e9mises en juin 2020. La comparaison entre la valeur comptable et la juste valeur des obligations est la suivante : \ue005En millions d\u2019euros) Valeur comptable Juste valeur OCEANEs 1 362,6 1 224,9 Emprunts obligataires non convertibles 2 094,9 1 979,2 Total emprunts obligataires 3 457,6 3 204,1 La valeur comptable correspond \u00e0 la valeur totale de la dette financi\u00e8re dans les \u00e9tats financiers consolid\u00e9s. Toutes les obligations convertibles OCEANE ont \u00e9t\u00e9 comptabilis\u00e9es \u00e0 l\u2019\u00e9mission selon la m\u00e9thode du split accounting, avec une composante dette financi\u00e8re comptabilis\u00e9e au co\u00fbt amorti, et une composante capitaux propres dont la valeur comptable a \u00e9t\u00e9 fix\u00e9e \u00e0 la date d\u2019\u00e9mission. La valeur nominale des obligations non convertibles s\u2019\u00e9l\u00e8ve \u00e0 2 094,9 millions d\u2019euros. La valeur totale de ces obligations figurant au bilan, soit 2 101,6 millions d\u2019euros, comprend \u00e9galement des int\u00e9r\u00eats courus pour 6,7 millions d\u2019euros. Toutes les obligations \u00e9mises par Worldline sont n\u00e9goci\u00e9es sur des march\u00e9s actifs, les justes valeurs indiqu\u00e9es ci-dessus sont des mesures de niveau 1. 7.4.4 Passifs financiers libell\u00e9s en devises \u00e9trang\u00e8res \ue005En millions d\u2019euros) EUR SEK AUD Autres monnaies Total 31 d\u00e9cembre 2022 3 676,5 85,5 30,4 9,2 3 801,5 31 d\u00e9cembre 2021 4 252,3 - - - 4 252,3 7.4.5 Ech\u00e9ancier des passifs financiers non courants \ue005En millions d\u2019euros) 2024 2025 2026 2027 \ue0072027 Total Obligations convertibles 589,0 773,6 1 362,6 Obligations 1 098,7 496,5 1 595,2 Autres dettes long terme 55,0 55,0 Options de vente sur int\u00e9r\u00eats minoritaires 2,7 84,7 98,6 186,0 Passifs financiers \u00e0 long terme au 31 d\u00e9cembre 2022 1 101,4 728,7 872,2 496,5 - 3 198,8 \ue005En millions d\u2019euros) 2023 2024 2025 2026 \ue0072026 Total Obligations convertibles 584,8 766,4 1 351,2 Obligations 499,2 1 097,9 495,8 2 092,9 Autres dettes long terme 55,0 55,0 Options de vente sur int\u00e9r\u00eats minoritaires 10,6 10,6 Passifs financiers \u00e0 long terme au 31 d\u00e9cembre 2021 499,2 1 097,9 639,8 777,0 495,8 3 509,7Conventions/principes comptables Instruments financiers d\u00e9riv\u00e9s Le Groupe utilise des instruments financiers d\u00e9riv\u00e9s pour couvrir son risque de change et de taux d\u2019int\u00e9r\u00eat d\u00e9coulant de ses activit\u00e9s d\u2019exploitation, de financement et d\u2019investissement. Ces instruments sont initialement \u00e9valu\u00e9s \u00e0 leur juste valeur, c\u2019est- \u00e0-dire au prix qui serait re\u00e7u lors de la vente d\u2019un actif ou pay\u00e9 lors du transfert d\u2019un passif dans le cadre d\u2019une transaction ordonn\u00e9e entre les acteurs du march\u00e9 \u00e0 la date d\u2019\u00e9valuation. La juste valeur des swaps de taux d\u2019int\u00e9r\u00eat est le montant estim\u00e9 que le Groupe recevrait ou paierait pour r\u00e9silier le swap \u00e0 la date de cl\u00f4ture, compte tenu des taux d\u2019int\u00e9r\u00eat actuels et du risque de d\u00e9faillance des contreparties au swap. La juste valeur des contrats de change \u00e0 terme est leur prix de march\u00e9 \u00e0 la date de cl\u00f4ture (c\u2019est-\u00e0-dire la valeur actuelle du prix \u00e0 terme cot\u00e9). La comptabilisation initiale des instruments de couverture de change et de taux d\u2019int\u00e9r\u00eat et la comptabilisation ult\u00e9rieure des variations de leur valeur sont effectu\u00e9es conform\u00e9ment \u00e0 la norme IFRS 9. Conform\u00e9ment \u00e0 la norme IFRS 13, le Groupe prend en compte le risque de d\u00e9faillance lors de l\u2019\u00e9valuation de ses instruments d\u00e9riv\u00e9s de couverture. Cela implique ce qui suit : \u25cf Le risque de d\u00e9faut du Groupe sur un d\u00e9riv\u00e9 qui est un passif (risque de cr\u00e9dit propre) ; \u25cf Le risque de d\u00e9faut de la contrepartie sur un d\u00e9riv\u00e9 qui est un actif (risque de cr\u00e9dit de la contrepartie) La m\u00e9thode du Groupe pour \u00e9valuer le risque de cr\u00e9dit propre et le risque de cr\u00e9dit de contrepartie est bas\u00e9e sur un calcul du risque de cr\u00e9dit implicite sur les obligations de premier rang \u00e0 taux fixe n\u00e9goci\u00e9es sur le march\u00e9 secondaire. Couverture des flux de tr\u00e9sorerie Lorsqu\u2019un instrument financier d\u00e9riv\u00e9 est d\u00e9sign\u00e9 comme un instrument de couverture dont les flux de tr\u00e9sorerie sont cens\u00e9s compenser les variations des flux de tr\u00e9sorerie d\u2019une transaction pr\u00e9vue hautement probable, le Groupe utilise la comptabilit\u00e9 de couverture. La part effective de tout gain ou perte sur l\u2019instrument de couverture est comptabilis\u00e9e directement dans les \u00ab Autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global \u00bb jusqu\u2019\u00e0 ce que l\u2019\u00e9l\u00e9ment couvert lui-m\u00eame soit comptabilis\u00e9 en r\u00e9sultat. La part effective est alors comptabilis\u00e9e en r\u00e9sultat. La part ineffective de tout gain ou perte est comptabilis\u00e9e dans le compte de r\u00e9sultat de la p\u00e9riode. Si un instrument de couverture est utilis\u00e9 pour couvrir le risque d\u00e9coulant des activit\u00e9s op\u00e9rationnelles du Groupe ou des activit\u00e9s de financement du Groupe, son impact sur le r\u00e9sultat est comptabilis\u00e9 dans les \u00ab Charges financi\u00e8res nettes \u00bb. Les surcotes/d\u00e9cotes des instruments de couverture sont comptabilis\u00e9es dans le \u00ab Co\u00fbt financier net \u00bb. Les surcotes/d\u00e9cotes des instruments financiers sont comptabilis\u00e9es dans le r\u00e9sultat financier. Couverture de la juste valeur Si un instrument financier d\u00e9riv\u00e9 est utilis\u00e9 pour couvrir le risque de change sur un actif ou un passif mon\u00e9taire comptabilis\u00e9, la comptabilit\u00e9 de couverture n\u2019est pas appliqu\u00e9e et les gains ou pertes sur l\u2019instrument financier sont comptabilis\u00e9s en r\u00e9sultat. Si un instrument de couverture est utilis\u00e9 pour couvrir un risque r\u00e9sultant des activit\u00e9s op\u00e9rationnelles du Groupe ou des activit\u00e9s de financement du Groupe, son impact sur le r\u00e9sultat est comptabilis\u00e9 en \u00ab Charges financi\u00e8res nettes \u00bb. Les surcotes/d\u00e9cotes des instruments de couverture sont comptabilis\u00e9es en \u00ab Charges financi\u00e8res nettes \u00bb. Les primes/d\u00e9cotes des instruments financiers sont comptabilis\u00e9es en r\u00e9sultat financier.JUSTE VALEUR DES INSTRUMENTS DE RIVE S A LA DATE DE CLO TURE \ue005En millions d\u2019euros) 31 d\u00e9cembre 2022 31 d\u00e9cembre 2021 Instruments d\u00e9riv\u00e9s de taux d\u2019int\u00e9r\u00eat - - Instruments d\u00e9riv\u00e9s de change 1,3 7,1 Actif courant 2,6 8,7 Passif courant \ue0051,3 \ue0051,6 Total instruments de couvertures 1,3 7,1 VENTILATION DES INSTRUMENTS PAR POLITIQUE DE COUVERTURE \ue005En millions d\u2019euros) 31 d\u00e9cembre 2022 31 d\u00e9cembre 2021 Instruments de couverture de flux de tr\u00e9sorerie \ue0050,8 4,1 Contrat de change \u00e0 terme \ue0050,1 4,3 Swap de change \ue0050,7 \ue0050,2 Instruments non assimil\u00e9s \u00e0 une couverture de flux de tr\u00e9sorerie 2,2 3,0 Contrat de change \u00e0 terme - \ue0050,1 Swap de change 2,2 4,5 Swaps de taux d\u2019int\u00e9r\u00eat - \ue0051,4 Total instruments de couvertures 1,3 7,1Risque de change La majeure partie du chiffre d\u2019affaires, des d\u00e9penses et des obligations du Groupe est libell\u00e9e en euros. En 2022, 69,8% du chiffre d\u2019affaires du Groupe a \u00e9t\u00e9 r\u00e9alis\u00e9 dans des pays de la zone euro, contre 30,2% dans des pays hors zone euro, dont 11,2% en francs suisses, 3,6% en dollars australiens et 3% en livres sterling. Les \u00e9tats financiers du Groupe \u00e9tant libell\u00e9s en euros, son chiffre d\u2019affaires est impact\u00e9 par la valeur relative de l\u2019euro par rapport \u00e0 la devise des pays hors zone euro dans lesquels il r\u00e9alise son chiffre d\u2019affaires (risque de conversion). En termes d\u2019exposition aux transactions en devises (c\u2019est-\u00e0-dire une asym\u00e9trie entre les devises dans lesquelles les revenus sont g\u00e9n\u00e9r\u00e9s et les co\u00fbts sont encourus), le Groupe consid\u00e8re que son exposition est limit\u00e9e car ses co\u00fbts dans la zone euro sont g\u00e9n\u00e9ralement encourus en euros et ses revenus sont g\u00e9n\u00e9r\u00e9s en euros et dans les pays hors zone euro, il r\u00e9alise g\u00e9n\u00e9ralement ses ventes et supporte la majorit\u00e9 de ses charges d\u2019exploitation en monnaie locale. L\u2019objectif du Groupe est de couvrir les risques significatifs futurs (engagements d\u2019achat ou de vente) et les risques d\u00e9j\u00e0 inscrits au bilan (devises et cr\u00e9ances en devises). Les risques de change couverts sont g\u00e9n\u00e9r\u00e9s par : l\u2019achat et la vente en devises de biens et services ; les actifs ou passifs financiers en devises (notamment li\u00e9s au financement des filiales) ; les investissements dans des filiales \u00e9trang\u00e8res et op\u00e9rations de fusions et acquisitions. Les instruments financiers utilis\u00e9s en couverture sont des contrats d\u2019achat et de vente \u00e0 terme, des options de change et des swaps. Risque de taux d\u2019int\u00e9r\u00eat Le 20 d\u00e9cembre 2018, Worldline (en tant qu\u2019emprunteur) a conclu un cr\u00e9dit renouvelable de cinq ans (le \u00ab Cr\u00e9dit \u00bb) d\u2019un montant de 600 millions d\u2019euros, arrivant \u00e0 \u00e9ch\u00e9ance en d\u00e9cembre 2023. Worldline disposait d\u2019une option pour demander l\u2019extension de la date de maturit\u00e9 du Cr\u00e9dit jusqu\u2019en d\u00e9cembre 2025. En octobre 2019, une premi\u00e8re prolongation a \u00e9t\u00e9 demand\u00e9e et approuv\u00e9e par les banques. La date d\u2019\u00e9ch\u00e9ance devint d\u00e9cembre 2024. En octobre 2020, une seconde extension a \u00e9t\u00e9 sollicit\u00e9e et approuv\u00e9e par les banques pour un montant de 554 millions d\u2019euros. De ce fait, le montant du Cr\u00e9dit est de 600 millions jusqu\u2019en d\u00e9cembre 2024 et de 554 millions d\u2019euros entre d\u00e9cembre 2024 et la nouvelle date d\u2019\u00e9ch\u00e9ance finale du Cr\u00e9dit fix\u00e9e \u00e0 d\u00e9cembre 2025. En janvier 2021, suite aux approbations des pr\u00eateurs, un cr\u00e9dit renouvelable existant au niveau d\u2019Ingenico SA (en tant qu\u2019emprunteur) d\u2019un montant de 750 millions d\u2019euros, \u00e0 \u00e9ch\u00e9ance juillet 2023, a \u00e9t\u00e9 amend\u00e9 comme suit : modification de l\u2019emprunteur qui est d\u00e9sormais Worldline SA, r\u00e9duction du montant de 750 millions d\u2019euros \u00e0 450 millions d\u2019euros, conditions de marge et engagements financiers actualis\u00e9s (covenants), report de l\u2019\u00e9ch\u00e9ance \u00e0 janvier 2024. Suite \u00e0 l\u2019accord des pr\u00eateurs le 27 d\u00e9cembre 2022, la maturit\u00e9 de cette facilit\u00e9 de cr\u00e9dit renouvelable est maintenant en d\u00e9cembre 2025. Par cons\u00e9quent, l\u2019\u00e9ch\u00e9ance des deux facilit\u00e9s de cr\u00e9dit renouvelables est donc maintenant \u00e9quivalente. Au 31 d\u00e9cembre 2022, aucun tirage n\u2019avait \u00e9t\u00e9 fait ni sur le cr\u00e9dit renouvelable de 600 millions d\u2019euros ni sur celui de 450 millions d\u2019euros. Si les cr\u00e9dits devaient \u00eatre tir\u00e9s, le Groupe serait soumis au risque de taux d\u2019int\u00e9r\u00eat \u00e9tant donn\u00e9 que le taux d\u2019int\u00e9r\u00eat applicable est bas\u00e9 sur l\u2019Euribor. En outre, le Groupe pourrait \u00e9galement faire face \u00e0 une hausse des taux d\u2019int\u00e9r\u00eat dans le cas o\u00f9 la notation de Worldline attribu\u00e9e par Standard & Poor\u2019s se d\u00e9graderait. Worldline a conclu un programme de Negotiable European Commercial Papers \ue001NEU CP\ue004 le 12 avril 2019 afin d\u2019optimiser ses charges financi\u00e8res et d\u2019am\u00e9liorer la tr\u00e9sorerie du Groupe pour un montant initial maximum de 600 millions d\u2019euros port\u00e9 \u00e0 1 000 millions d\u2019euros en d\u00e9cembre 2020. Au 31 d\u00e9cembre 2022, l\u2019encours du programme \u00e9tait de 45 millions d\u2019euros. Le Groupe est soumis aux fluctuations des taux d\u2019int\u00e9r\u00eat sur les \u00e9missions de titres n\u00e9gociables \u00e0 court terme. Les autres \u00e9l\u00e9ments de l\u2019endettement financier brut sont principalement des obligations \u00e0 taux fixe.Risque de liquidit\u00e9 Bien que le Groupe ait d\u00e9montr\u00e9 sa capacit\u00e9 \u00e0 g\u00e9n\u00e9rer des niveaux importants de tr\u00e9sorerie disponible, sa capacit\u00e9 \u00e0 rembourser ses emprunts telle que pr\u00e9sent\u00e9e dans ce document d\u00e9pendra de ses performances op\u00e9rationnelles futures et pourrait \u00eatre affect\u00e9e par d\u2019autres facteurs (environnement \u00e9conomique, conditions du march\u00e9 de la dette, respect de la l\u00e9gislation, changements r\u00e9glementaires, etc.). En outre, le Groupe pourrait \u00eatre amen\u00e9 \u00e0 consacrer une partie importante de sa tr\u00e9sorerie au paiement du principal et des int\u00e9r\u00eats de sa dette, et en l\u2019absence de nouvelle \u00e9mission de dette, cela pourrait r\u00e9duire les fonds disponibles pour financer ses op\u00e9rations courantes, ses investissements, ses acquisitions ou le paiement de ses dividendes. Le Groupe b\u00e9n\u00e9ficie d\u2019une notation de cr\u00e9dit de qualit\u00e9 de Standard & Poor\u2019s Global Ratings \ue001BBB avec perspective stable). Ce rating a \u00e9t\u00e9 une nouvelle fois confirm\u00e9 le 17 novembre 2022, ce qui t\u00e9moigne de la solidit\u00e9 du mod\u00e8le d\u2019entreprise du Groupe et de son bilan. Le Groupe consid\u00e8re que la gestion du risque de liquidit\u00e9 dont les besoins de liquidit\u00e9 li\u00e9e \u00e0 l\u2019activit\u00e9 d\u2019interm\u00e9diation d\u00e9pendent principalement de l\u2019acc\u00e8s \u00e0 des sources de financement diversifi\u00e9es en termes d\u2019origine et de maturit\u00e9. Cette approche constitue la base de la politique de financement du Groupe.Risque de cr\u00e9dit et/ou de contrepartie Le risque de cr\u00e9dit et/ou de contrepartie correspond au risque qu\u2019une partie ayant un contrat avec le Groupe manque \u00e0 ses obligations contractuelles entra\u00eenant une perte financi\u00e8re pour le Groupe. Le Groupe consid\u00e8re que son exposition au risque de concentration des cr\u00e9dits est limit\u00e9e en raison du caract\u00e8re \u00e9tendu et diversifi\u00e9 de sa client\u00e8le. La plus grande exposition du Groupe au risque de cr\u00e9dit est li\u00e9e \u00e0 sa client\u00e8le d\u2019institutions financi\u00e8res. Le Groupe est \u00e9galement expos\u00e9 \u00e0 certains risques de cr\u00e9dit li\u00e9s \u00e0 ses activit\u00e9s d\u2019acquisition commer\u00e7ant. Pour chaque transaction accept\u00e9e par la banque du client, le Groupe accorde au commer\u00e7ant une garantie d\u2019ex\u00e9cution relative au paiement effectu\u00e9 par le porteur de la carte. La garantie d\u2019ex\u00e9cution se mat\u00e9rialise sous la forme de l\u2019enregistrement comptable en dette d\u2019interm\u00e9diation due aux commer\u00e7ants de la transaction d\u00e8s acceptation par la banque du porteur de carte. La dette d\u2019interm\u00e9diation est pay\u00e9e g\u00e9n\u00e9ralement lors du transfert journalier aux commer\u00e7ants des fonds relatifs \u00e0 l\u2019op\u00e9ration de paiement autoris\u00e9e. Le Groupe peut toutefois \u00eatre expos\u00e9 \u00e0 un risque de cr\u00e9dit en cas d\u2019absence de paiement du titulaire de la carte ou du syst\u00e8me de paiement. De surcro\u00eet, le Groupe offre une garantie de \u00ab service rendu \u00bb au porteur de la carte. Ainsi, en cas de faillite (ou de cessation d\u2019activit\u00e9) du commer\u00e7ant avant la livraison du produit ou la r\u00e9alisation du service achet\u00e9 par le porteur de carte, ce dernier peut exiger le remboursement du montant de la transaction. L\u2019exposition au risque de cr\u00e9dit est particuli\u00e8rement significative lorsque les services sont acquis par e-Commerce bien avant leur livraison effective (tels que les services d\u2019achat de billets aupr\u00e8s d\u2019agences de voyages). Des d\u00e9p\u00f4ts sont \u00e9galement op\u00e9r\u00e9s par les marchands lors de l\u2019initiation ou au cours d\u2019une relation de client\u00e8le avec le Groupe. Pour les autres activit\u00e9s, le Groupe peut \u00e9galement \u00eatre expos\u00e9 au risque de cr\u00e9dit en cas de d\u00e9faut de paiement de ses clients. Le Groupe g\u00e8re ce risque par une \u00e9valuation individuelle ou de masse du march\u00e9 bas\u00e9e sur la probabilit\u00e9 de d\u00e9faut des clients, les conditions de paiement, les flux de revenus et la r\u00e9currence des factures. Plus un client est risqu\u00e9, plus les d\u00e9lais de paiement sont courts, renforc\u00e9s par des paiements s\u00e9curis\u00e9s (pr\u00e9paiements, garanties bancaires, assurances).Pertes de valeur des actifs autres que le goodwill A la fin de chaque p\u00e9riode de pr\u00e9sentation de l\u2019information financi\u00e8re, le Groupe revoit les valeurs comptables de ses immobilisations corporelles et incorporelles afin de d\u00e9terminer s\u2019il existe une quelconque indication que ces actifs aient subi une perte de valeur. Cette approche est \u00e9galement appliqu\u00e9e aux co\u00fbts de R&D capitalis\u00e9s pour lesquels le Groupe consid\u00e8re comme indicateur de perte de valeur (i) l\u2019utilisation de la technologie, (ii) les volumes trait\u00e9s et (iii) l\u2019effet potentiel d\u2019un d\u00e9commissionnement suite \u00e0 une migration vers d\u2019autres technologies, et aux relations clients pour lesquelles le Groupe consid\u00e8re comme indicateur de perte de valeur (i) la perte de clients historiques repr\u00e9sentant au moins 5% du chiffre d\u2019affaires, (ii) la croissance du chiffre d\u2019affaires par rapport \u00e0 l\u2019ann\u00e9e pr\u00e9c\u00e9dente et (iii) la rentabilit\u00e9 de l\u2019ann\u00e9e en cours. S\u2019il n\u2019est pas possible d\u2019estimer la valeur recouvrable de l\u2019actif pris individuellement, le Groupe \u00e9value la valeur recouvrable de l\u2019Unit\u00e9 G\u00e9n\u00e9ratrice de Tr\u00e9sorerie \u00e0 laquelle l\u2019actif appartient. Si un mode d\u2019affectation raisonnable et coh\u00e9rent peut \u00eatre d\u00e9termin\u00e9, les actifs de support sont aussi affect\u00e9s \u00e0 des Unit\u00e9s G\u00e9n\u00e9ratrices de Tr\u00e9sorerie prises individuellement ; sinon, ils sont affect\u00e9s au plus petit groupe d\u2019Unit\u00e9s G\u00e9n\u00e9ratrices de Tr\u00e9sorerie pour lequel un mode d\u2019affectation raisonnable et coh\u00e9rent peut \u00eatre d\u00e9termin\u00e9. La valeur recouvrable est la valeur la plus \u00e9lev\u00e9e entre la juste valeur diminu\u00e9e des co\u00fbts de la vente et la valeur d\u2019utilit\u00e9. Dans le cadre de l\u2019\u00e9valuation de la valeur d\u2019utilit\u00e9, les flux de tr\u00e9sorerie futurs estim\u00e9s sont actualis\u00e9s \u00e0 leur valeur actualis\u00e9e par application d\u2019un taux d\u2019actualisation avant imp\u00f4t qui refl\u00e8te l\u2019appr\u00e9ciation actuelle du march\u00e9 de la valeur temps de l\u2019argent et des risques sp\u00e9cifiques \u00e0 l\u2019actif pour lesquels les estimations des flux de tr\u00e9sorerie futurs n\u2019ont pas \u00e9t\u00e9 ajust\u00e9es. Si la valeur recouvrable estim\u00e9e d\u2019un actif (ou d\u2019une Unit\u00e9 G\u00e9n\u00e9ratrice de Tr\u00e9sorerie) est inf\u00e9rieure \u00e0 sa valeur comptable, la valeur comptable de l\u2019actif (ou de l\u2019Unit\u00e9 G\u00e9n\u00e9ratrice de Tr\u00e9sorerie) est ramen\u00e9e \u00e0 sa valeur recouvrable. ",
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  "fact_19637": {
   "value": "5.1 Charges de personnel \ue005En millions d\u2019euros) Exercice 2022 % du chiffre d\u2019affaires Exercice 2021 % du chiffre d\u2019affaires Salaires & Charges sociales -1 379,2 31,6% -1 227,5 33,3% Taxes, formation, int\u00e9ressement et participation -9,2 0,2% -15,7 0,4% \ue001Dotations)/Reprises nettes aux provisions pour charges de personnel 0,8 0,0% 1,0 0,0% \ue001Dotations)/Reprises nettes aux provisions pour engagements de retraite -7,2 0,2% -7,3 0,2% Total -1 394,7 32,0% -1 249,5 33,9%Paiements fond\u00e9s sur des actions Des options de souscription d\u2019actions et des actions gratuites repr\u00e9sentant des paiements fond\u00e9s sur des actions, d\u00e9nou\u00e9s en instruments de capitaux propres, sont r\u00e9guli\u00e8rement attribu\u00e9es aux dirigeants et \u00e0 certains salari\u00e9s. Ces transactions sont \u00e9valu\u00e9es \u00e0 leur juste valeur \u00e0 la date d\u2019attribution en utilisant le mod\u00e8le de Black et Scholes de valorisation des options et en tenant compte d\u2019hypoth\u00e8ses de rotation du personnel et d\u2019atteinte de condition de performance. Les variations de juste valeur des instruments apr\u00e8s la date d\u2019attribution n\u2019ont aucun impact sur la valorisation initiale. La juste valeur des instruments est comptabilis\u00e9e lin\u00e9airement en \u00ab autres charges et produits op\u00e9rationnels \u00bb depuis 2016, pendant la p\u00e9riode d\u2019acquisition des droits, en contrepartie des capitaux propres. Les plans d\u2019actionnariat salari\u00e9s permettent aux salari\u00e9s de souscrire \u00e0 des actions du Groupe \u00e0 un prix incluant une d\u00e9cote. Les actions sont soumises \u00e0 une p\u00e9riode d\u2019incessibilit\u00e9. La m\u00e9thode d\u2019\u00e9valuation de la charge de ces plans prend en compte : \u25cf le prix d\u2019exercice correspondant \u00e0 la moyenne des 20 derniers cours d\u2019ouverture de bourse pr\u00e9c\u00e9dant la date d\u2019attribution ; \u25cf la d\u00e9cote octroy\u00e9e aux salari\u00e9s ; \u25cf le nombre d\u2019actions gratuites attribu\u00e9es en fonction des souscriptions individuelles ; \u25cf l\u2019incessibilit\u00e9 des actions attribu\u00e9es aux salari\u00e9s pendant une p\u00e9riode de restriction dans la mesure o\u00f9 cela affecterait le prix que paierait un intervenant du march\u00e9 bien inform\u00e9 et consentant pour ces actions ; et \u25cf la date d\u2019attribution des droits qui est la date d\u2019annonce du plan et de ses conditions g\u00e9n\u00e9rales (y compris le prix d\u2019exercice) aux salari\u00e9s. 6.1 Paiements fond\u00e9s sur des actions La charge de 37,3 millions d\u2019euros enregistr\u00e9e en 2022 en \u00ab autres produits et charges op\u00e9rationnelles \u00bb au titre des paiements fond\u00e9s sur des actions \ue00151,5 millions d\u2019euros en 2021\ue004 est principalement compos\u00e9e des plans d\u2019attributions d\u2019actions gratuites mis en place en 2019, 2020, 2021 et 2022, des plans de stock-options mis en place en 2019, 2020, 2021 et 2022 ainsi que les charges sociales associ\u00e9es \u00e0 ces plans. \ue005En millions d\u2019euros) Exercice 2022 Exercice 2021 Plans d\u2019actions gratuites 33,2 48,0 Plans de stock-options 1,8 2,0 Plans d\u2019actionnariat salari\u00e9 1,5 0,5 Autres 0,8 1,0 Total 37,3 51,5 6.2 Plans d\u2019actions gratuites Les plans d\u2019actions gratuites r\u00e9pondent aux r\u00e8gles suivantes : \u25cf L\u2019attribution des actions gratuites est g\u00e9n\u00e9ralement subordonn\u00e9e \u00e0 une condition de pr\u00e9sence au Groupe en tant que salari\u00e9 ou mandataire social ayant un contrat de travail ou un mandat social avec Worldline ou tout autre salari\u00e9 d\u2019une soci\u00e9t\u00e9 li\u00e9e au Groupe Worldline ; \u25cf L\u2019attribution des actions gratuites est aussi subordonn\u00e9e \u00e0 l\u2019atteinte de crit\u00e8res de performance, financiers et non financiers ; \u25cf Les conditions de performance \u00e0 caract\u00e8re financier sont les suivantes : \u25cf Croissance organique du chiffre d\u2019affaires du Groupe Worldline, et \u25cf Exc\u00e9dent brut op\u00e9rationnel \ue001EBO\ue004 du Groupe Worldline, et \u25cf Flux de tr\u00e9sorerie disponible du Groupe Worldline. A compter des plans attribu\u00e9s en 2020, les crit\u00e8res de performance financi\u00e8re repr\u00e9sentent 80% des crit\u00e8res de performance conditionnant l\u2019acquisition totale. Les 20% restants des crit\u00e8res de performance conditionnant l\u2019acquisition totale sont relatifs \u00e0 la Responsabilit\u00e9 Soci\u00e9tale de l\u2019Entreprise. La p\u00e9riode d\u2019acquisition des actions varie selon les plans mais n\u2019exc\u00e8de jamais trois ans et demi. Pour les plans d\u2019attribution d\u2019actions gratuites mis en place en 2019, le nombre d\u2019actions \u00e0 livrer est soumis \u00e0 la r\u00e9alisation de conditions de performance internes et externes. Dans le cas o\u00f9 l\u2019objectif de l\u2019un des crit\u00e8res de performance interne ne serait pas atteint \u00e0 l\u2019issue de la derni\u00e8re ann\u00e9e du plan, ce crit\u00e8re serait tout de m\u00eame consid\u00e9r\u00e9 comme valid\u00e9 si le niveau effectivement atteint repr\u00e9sente au moins 85% de l\u2019objectif ; toutefois, l\u2019acquisition d\u00e9finitive des actions de performance serait alors limit\u00e9e \u00e0 75% du nombre total d\u2019actions initialement attribu\u00e9. Pour les plans d\u2019attribution d\u2019actions gratuites mis en place en 2020, 2021 et 2022, le nombre d\u2019actions \u00e0 livrer est soumis \u00e0 la r\u00e9alisation de conditions de performance internes et externes, bas\u00e9es sur des courbes d\u2019\u00e9lasticit\u00e9 d\u00e9finies pour chaque objectif. Dans tous les cas, le taux moyen d\u2019acquisition est limit\u00e9 \u00e0 100%. Il n\u2019y a pas de p\u00e9riode de conservation attach\u00e9e aux actions gratuites d\u00e9finitivement acquises. Tous les plans d\u2019actions gratuites donnent droit \u00e0 la livraison d\u2019actions Worldline. Le Groupe a mis en place un nouveau plan d\u2019action de performance le 09 juin 2022. La charge totale de 33,2 millions d\u2019euros enregistr\u00e9e durant l\u2019exercice 2022 au titre des plans d\u2019actions gratuites en vigueur est d\u00e9taill\u00e9e comme suit : Date d\u2019attribution 2 janvier 2019 11 juin 2019 24 juillet 2019 9 juin 2020 28 octobre 2020 27 mai 2021 9 juin 2022 Nombre d\u2019instruments attribu\u00e9s initialement 93 700 727 840 326 965 379 730 560 401 685 935 1 159 545 Dont nombre d\u2019instruments attribu\u00e9s initialement \u00e0 des b\u00e9n\u00e9ficiaires TSS 166 015 1 107 050 1 Cours de l\u2019action \u00e0 la date d\u2019attribution (en euros) 41,62 63,64 65,65 67,60 62,14 77,81 38,95 Date(s) d\u2019acquisition 31 mars 2022 11 juin 2022 24 juillet 2022 9 juin 2023 11 juin 2023 \ue0027 septembre 2023 \ue00216 octobre 2023 2 27 mai 2024 9 juin 2025 Dur\u00e9e de vie 3 ans 3 ans 3 ans 3 ans 3 ans 3 ans 3 ans P\u00e9riode de conservation - - - - - - - Taux sans risque - - - - - - - Dividendes pr\u00e9vus 1,1% 1,1% 1,1% 1,1% 1,1% 1,1% 1,1% Juste valeur des instruments attribu\u00e9s (en euros) 40,16 62,52 63,52 65,41 60,38 75,28 37,69 Charge reconnue en 2022 (en millions d\u2019euros) 0,4 -7,8 3,7 9,9 9,6 12,0 5,5 Charge reconnue en 2022 au titre des activit\u00e9s non poursuivies (en millions d\u2019euros) - 9,3 - - 5,7 5,0 - 1 Selon IFRS 2, les actions accord\u00e9es \u00e0 des b\u00e9n\u00e9ficiaires de TSS ont fait l\u2019objet d\u2019un vesting acc\u00e9l\u00e9r\u00e9 pour un total de 10,7 millions d\u2019euros, comptabilis\u00e9s en activit\u00e9s destin\u00e9es \u00e0 \u00eatre c\u00e9d\u00e9es. 2 Tenant compte de la date d\u2019attribution initiale des plans d\u2019actions gratuites Ingenico 2020 attribu\u00e9s par Ingenico le 11 juin 2020, le 7 septembre 2020 et le 16 octobre 2020 et sont substitu\u00e9s par le plan d\u2019actions gratuites Worldline 2020 attribu\u00e9 le 28 octobre 2020. 6.3 Plans de stock-options Les plans de stock-options r\u00e9pondent aux r\u00e8gles suivantes : \u25cf L\u2019exercice des options est g\u00e9n\u00e9ralement subordonn\u00e9 \u00e0 une condition de pr\u00e9sence au Groupe en tant que salari\u00e9 ou mandataire social ayant un contrat de travail ou un mandat social avec Worldline ou tout autre salari\u00e9 d\u2019une soci\u00e9t\u00e9 li\u00e9e au Groupe Worldline ; \u25cf L\u2019exercice des options est subordonn\u00e9 \u00e0 l\u2019atteinte de crit\u00e8re de continuit\u00e9 de l\u2019emploi et de crit\u00e8res de performance, financiers et non financiers ; \u25cf Les conditions de performance \u00e0 caract\u00e8re financier sont les suivantes : \u25cf Croissance organique du chiffre d\u2019affaires du Groupe Worldline, \u25cf Exc\u00e9dent brut op\u00e9rationnel \ue001EBO\ue004 du Groupe Worldline, et \u25cf Flux de tr\u00e9sorerie disponible du Groupe Worldline. A compter du plan 2020, les crit\u00e8res de performance financi\u00e8re repr\u00e9sentent 80% des crit\u00e8res de performance conditionnant l\u2019acquisition totale. Les 20% restants des crit\u00e8res de performance conditionnant l\u2019acquisition totale sont relatifs \u00e0 la Responsabilit\u00e9 Soci\u00e9tale de l\u2019Entreprise. La p\u00e9riode d\u2019acquisition varie selon les r\u00e8gles des plans mais n\u2019exc\u00e8de jamais 3,5 ans. Pour les plans de stock-options mis en place en 2019, le nombre d\u2019options \u00e0 acqu\u00e9rir est soumis \u00e0 la r\u00e9alisation de conditions de performance internes et externes. Pour chaque ann\u00e9e, au moins deux des trois crit\u00e8res de performance interne doivent \u00eatre obligatoirement atteint. Dans le cas o\u00f9 l\u2019objectif de l\u2019un des crit\u00e8res de performance interne ne serait pas atteint une ann\u00e9e, ce crit\u00e8re deviendrait obligatoire l\u2019ann\u00e9e suivante. Si cela n\u2019est pas le cas, le plan serait caduc. Pour les plans 2020, 2021 et 2022, le nombre d\u2019options \u00e0 acqu\u00e9rir est conditionn\u00e9 \u00e0 l\u2019atteinte de conditions de performance internes et externes, en fonction des courbes d\u2019\u00e9lasticit\u00e9 d\u00e9finies pour chaque objectif. Dans tous les cas, le taux d\u2019acquisition moyen est limit\u00e9 \u00e0 100%. La date d\u2019expiration de l\u2019option ne d\u00e9passe jamais dix ans apr\u00e8s la date d\u2019attribution. L\u2019exercice de l\u2019option est impact\u00e9 en capitaux propres. Le Groupe a reconnu une charge de 1,8 million d\u2019euros au titre des plans de stock-options d\u00e9taill\u00e9s ci-dessous : Date d\u2019attribution Charge 2022 (en million d\u2019euros) Nombre d\u2019options attribu\u00e9es initialement Date d\u2019acquisition Nombre d\u2019options acquises 2 janvier 2019 0,1 130 550 31 mars 2022 130 550 24 juillet 2019 0,2 98 600 24 juillet 2022 88 637 9 juin 2020 0,5 101 120 9 juin 2023 - 27 mai 2021 0,5 117 150 27 mai 2024 - 9 juin 2022 0,6 193 530 9 juin 2025 - Total 1,8 640 950 219 187 Les caract\u00e9ristiques des plans de stock-options en vigueur sont les suivantes : Date d\u2019attribution 2 janvier 2019 24 juillet 2019 9 juin 2020 27 mai 2021 9 juin 2022 Nombre d\u2019options attribu\u00e9es 130 550 98 600 101 120 117 150 193 530 Cours de l\u2019action \u00e0 la date d\u2019attribution (en euros) 41,6 65,7 67,6 77,8 39,0 Prix d\u2019exercice (en euros) 46,7 66,8 69,7 81,4 39,7 Date d\u2019acquisition 31 mars 2022 24 juillet 2022 9 juin 2023 27 Mai 2024 9 Juin 2025 Volatilit\u00e9 pr\u00e9vue 25% 26% 24% 28% 32% Date d\u2019\u00e9ch\u00e9ance attendue du plan 5 ans 5 ans 5 ans 5 ans 5 ans Taux d\u2019int\u00e9r\u00eat sans risque \ue0050,003% \ue0050,158% \ue0050,142% \ue0050,450% 1,451% Dividende pr\u00e9vu 1,10% 1,10% 1,10% 1,10% 1,10% Juste valeur des options attribu\u00e9es (en euros) 6,2 12,4 11,5 14,9 10,2 Charge reconnue en 2022 (en millions d\u2019euros) 0,1 0,2 0,5 0,5 0,6 Le tableau ci-dessous d\u00e9taille l\u2019\u00e9volution des options de souscription d\u2019actions de Worldline SA en circulation durant l\u2019exercice : Exercice 2022 Exercice 2021 Nombre d\u2019actions Moyenne pond\u00e9r\u00e9e du prix d\u2019exercice (en euros) Nombre d\u2019actions Moyenne pond\u00e9r\u00e9e du prix d\u2019exercice (en euros) En circulation en d\u00e9but d\u2019ann\u00e9e 1 828 890 36,5 1 803 515 32,9 Attribu\u00e9es durant l\u2019ann\u00e9e 193 530 39,7 117 150 81,4 Annul\u00e9es durant l\u2019ann\u00e9e -36 883 64,8 - - Exerc\u00e9es durant l\u2019ann\u00e9e -159 976 18,9 -91 775 22,2 En circulation en fin de p\u00e9riode 1 825 561 37,8 1 828 890 36,5 Exer\u00e7ables \u00e0 la fin de l\u2019ann\u00e9e, en dessous du cours de l\u2019action \u00e0 la fin de l\u2019exercice * 1 440 681 28,2 1 381 470 27,2 * Cours de l\u2019action \u00e0 la cl\u00f4ture annuelle \ue002 36,53 euros en 2022 et 49,01 euros en 2021.NOTE 11 R\u00e9gimes de retraites et autres avantages \u00e0 long terme Conventions/principes comptables Les r\u00e9gimes d\u2019avantages sociaux octroy\u00e9s par le Groupe comportent des plans \u00e0 cotisations d\u00e9finies et des plans \u00e0 prestations d\u00e9finies. Les charges li\u00e9es aux r\u00e9gimes \u00e0 cotisations d\u00e9finies sont constat\u00e9es au compte de r\u00e9sultat du Groupe sur la base des cotisations vers\u00e9es ou dues au titre de l\u2019exercice o\u00f9 les services aff\u00e9rents ont \u00e9t\u00e9 rendus par les b\u00e9n\u00e9ficiaires. L\u2019\u00e9valuation des engagements du Groupe au titre des r\u00e9gimes \u00e0 prestations d\u00e9finies s\u2019effectue sur la base d\u2019une m\u00e9thode actuarielle unique dite des unit\u00e9s de cr\u00e9dit projet\u00e9es. Cette m\u00e9thode repose sur des hypoth\u00e8ses sp\u00e9cifiques qui sont p\u00e9riodiquement mises \u00e0 jour, en liaison \u00e9troite avec les actuaires externes du Groupe. Les actifs du r\u00e9gime g\u00e9n\u00e9ralement constitu\u00e9s au sein d\u2019entit\u00e9s l\u00e9gales s\u00e9par\u00e9es sont \u00e9valu\u00e9s \u00e0 leur juste valeur, mesur\u00e9e en date de cl\u00f4ture. Leur juste valeur est d\u00e9termin\u00e9e sur la base d\u2019\u00e9valuations externes fournies par les d\u00e9positaires et gestionnaires de fonds de retraite et sujettes \u00e0 d\u2019autres v\u00e9rifications compl\u00e9mentaires lorsque le Groupe le juge n\u00e9cessaire. D\u2019un exercice \u00e0 l\u2019autre, les diff\u00e9rences entre d\u2019une part les passifs anticip\u00e9s et leurs montants r\u00e9estim\u00e9s, d\u2019autre part le niveau attendu des actifs d\u00e9di\u00e9s et leur niveau r\u00e9el, constituent les \u00e9carts actuariels. Ces \u00e9carts peuvent provenir de changements d\u2019hypoth\u00e8ses actuarielles ou d\u2019\u00e9carts d\u2019exp\u00e9rience cr\u00e9\u00e9s par la non-r\u00e9alisation, au cours de l\u2019exercice, des hypoth\u00e8ses retenues \u00e0 la fin de l\u2019exercice pr\u00e9c\u00e9dent. Tous les \u00e9carts actuariels g\u00e9n\u00e9r\u00e9s sur la p\u00e9riode sont comptabilis\u00e9s en \u00ab Autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global \u00bb. Le co\u00fbt des r\u00e9gimes de retraite et des autres avantages \u00e0 long terme est reconnu en \u00ab Marge op\u00e9rationnelle \u00bb, \u00e0 l\u2019exception de la charge d\u2019int\u00e9r\u00eat sur les engagements nets qui est comptabilis\u00e9e en \u00ab Autres produits et charges financiers \u00bb. La provision nette du Groupe au titre des engagements de retraite et autres avantages \u00e0 long terme s\u2019\u00e9l\u00e8ve \u00e0 137,5 millions d\u2019euros au 31 d\u00e9cembre 2022 \ue001227,2 millions d\u2019euros au 31 d\u00e9cembre 2021\ue004. Ce passif total net est la diff\u00e9rence entre une obligation totale au titre des prestations d\u00e9finies de 649,2 millions d\u2019euros et une juste valeur totale des actifs du r\u00e9gime de 551,9 millions d\u2019euros, avec un plafonnement des actifs de 40,2 millions d\u2019euros. Les engagements du Groupe se situent principalement en Suisse \ue00146% de l\u2019engagement total), Allemagne \ue00120%\ue004, Belgique \ue00115%\ue004, au Royaume-Uni \ue0019%\ue004, et en France \ue0018%\ue004. Le montant comptabilis\u00e9 en charges au titre des r\u00e9gimes \u00e0 contributions d\u00e9finies s\u2019\u00e9l\u00e8ve \u00e0 20,1 millions d\u2019euros pour l\u2019exercice 2022 \ue0012021 \ue006 19,3 millions d\u2019euros). 11.1 Caract\u00e9ristiques des principaux plans et risques associ\u00e9s En Suisse, les obligations d\u00e9coulent d\u2019un r\u00e9gime \u00e0 prestations d\u00e9finies, d\u00e9passant la prestation de retraite obligatoire minimale requise par la loi suisse \ue001BVG\ue004. Les cotisations de retraite sont pay\u00e9es \u00e0 la fois par les salari\u00e9s et par l\u2019employeur et sont calcul\u00e9es en pourcentage du salaire couvert. Le taux de cotisation d\u00e9pend de l\u2019\u00e2ge du salari\u00e9. Au d\u00e9part \u00e0 la retraite, l\u2019\u00e9pargne individuelle des salari\u00e9s est multipli\u00e9e par le taux de conversion, tel que d\u00e9fini par le r\u00e8glement de la caisse de pension, et peut \u00eatre vers\u00e9e soit sous forme de rente viag\u00e8re, soit sous forme de capital. En cas d\u2019invalidit\u00e9, le r\u00e9gime de pension verse une rente d\u2019invalidit\u00e9 jusqu\u2019\u00e0 l\u2019\u00e2ge ordinaire de la retraite. En cas de d\u00e9c\u00e8s avant la retraite, le r\u00e9gime de retraite verse une rente de conjoint \u00e0 vie. En Allemagne, la majorit\u00e9 des obligations proviennent d\u2019un r\u00e9gime \u00e0 prestations d\u00e9finies ferm\u00e9 aux nouveaux entrants. Ce r\u00e9gime est soumis aux obligations locales, qui n\u2019imposent pas de niveau de financement et exigent la souscription d\u2019une assurance mutualis\u00e9e entre employeurs pour garantir les droits en cas de d\u00e9faut d\u2019un employeur \ue001PSV\ue004. Le r\u00e9gime est partiellement financ\u00e9 par un contrat d\u2019assurance, soit par un contrat de fiducie contractuel \ue001CTA\ue004. La strat\u00e9gie d\u2019investissement est d\u00e9termin\u00e9e par la compagnie d\u2019assurance. La souscription de l\u2019assurance mutualis\u00e9e est g\u00e9r\u00e9e par un professionnel ind\u00e9pendant tierce partie. Le CTA est r\u00e9gi par un tiers professionnel ind\u00e9pendant. La strat\u00e9gie d\u2019investissement est d\u00e9finie par le Comit\u00e9 d\u2019Investissement compos\u00e9 de repr\u00e9sentant des employeurs. En Belgique, la majorit\u00e9 des engagements proviennent d\u2019un r\u00e9gime \u00e0 prestations d\u00e9finies, ferm\u00e9 aux nouveaux entrants et des r\u00e9gimes \u00e0 cotisations d\u00e9finies avec une obligation de l\u2019entreprise de garantir un rendement minimum sur l\u2019ensemble des cotisations salariales et patronales, ouvert aux nouveaux entrants. Le r\u00e9gime \u00e0 prestations d\u00e9finies est soumis aux r\u00e8gles de solvabilit\u00e9 locales qui reposent sur un taux d\u2019actualisation de 6,0% et une table de mortalit\u00e9 officielle. En cas de d\u00e9ficit, un comblement doit intervenir imm\u00e9diatement. Le r\u00e9gime est assur\u00e9 aupr\u00e8s d\u2019une compagnie d\u2019assurance sp\u00e9cialis\u00e9e, qui d\u00e9termine la strat\u00e9gie d\u2019investissement. Les r\u00e9gimes \u00e0 cotisations d\u00e9finies avec rendement garanti sont soumis aux r\u00e8gles de solvabilit\u00e9s locales. En cas de sous- financement au moment du d\u00e9part en retraite du salari\u00e9, le d\u00e9ficit doit \u00eatre combl\u00e9. Le r\u00e9gime est assur\u00e9 aupr\u00e8s d\u2019une compagnie d\u2019assurance sp\u00e9cialis\u00e9e, qui garantit un rendement technique (fix\u00e9 par l\u2019assureur \u00e0 un niveau inf\u00e9rieur au rendement minimum l\u00e9gal) ainsi qu\u2019une \u00e9ventuelle participation aux b\u00e9n\u00e9fices. La compagnie d\u2019assurance d\u00e9termine la strat\u00e9gie d\u2019investissement. Les engagements du Groupe proviennent \u00e9galement d\u2019anciens plans \u00e0 prestations d\u00e9finies au Royaume Uni (ferm\u00e9s aux nouveaux entrants), et en France (ouverts aux nouveaux entrants), et dans une moindre mesure, de r\u00e9gimes l\u00e9gaux ou contractuels d\u2019indemnit\u00e9s de fin de carri\u00e8re ou d\u2019avantages \u00e0 long terme de type m\u00e9dailles du travail. Ces r\u00e9gimes n\u2019exposent pas le Groupe Worldline \u00e0 des risques particuliers au-del\u00e0 des risques traditionnels li\u00e9s aux r\u00e9gimes \u00e0 prestations d\u00e9finies, qui incluent notamment les risques d\u2019augmentation de l\u2019inflation, de la long\u00e9vit\u00e9, ou encore la baisse des taux d\u2019actualisation ou des rendements financiers. Worldline reconna\u00eet l\u2019ensemble des gains et pertes actuarielles ainsi que les effets des limitations d\u2019actifs g\u00e9n\u00e9r\u00e9s au cours de la p\u00e9riode en \u00ab autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global \u00bb pour les plans de retraite, et en charge pour les autres avantages long-terme. 11.2 Ev\u00e8nements en 2022 Les march\u00e9s des taux d\u2019int\u00e9r\u00eat des obligations d\u2019entreprises pour toutes les grandes zones/pays ont \u00e9t\u00e9 particuli\u00e8rement volatils cette ann\u00e9e. Les taux d\u2019actualisation au 31 d\u00e9cembre 2022 ont augment\u00e9 significativement depuis le 31 d\u00e9cembre 2021. Cela a conduit \u00e0 une diminution de l\u2019obligation d\u2019environ 228 millions d\u2019euros partiellement compens\u00e9e par l\u2019autre perte actuarielle due principalement \u00e0 l\u2019augmentation du taux d\u2019inflation, du taux d\u2019augmentation des pensions, de la sous-performance des actifs qui a g\u00e9n\u00e9r\u00e9 une perte de 69 millions d\u2019euros et de l\u2019exc\u00e9dent irr\u00e9cup\u00e9rable de 40 millions d\u2019euros en Suisse. En raison des conditions de march\u00e9 au 31 d\u00e9cembre 2022, les principaux plans de retraite en Suisse et au Royaume-Uni sont en situation de surplus selon IAS 19. Le surplus du plan de retraite suisse n\u2019a pas \u00e9t\u00e9 enti\u00e8rement reconnu au bilan par application des limitations IAS 19 ce qui s\u2019est traduit par une charge de 40,2 millions comptabilis\u00e9e en autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global. Le surplus reconnu au titre de ce plan s\u2019\u00e9l\u00e8ve donc \u00e0 6,9 millions d\u2019euros. Le surplus de 14,5 millions d\u2019euros au titre du plan britannique a \u00e9t\u00e9 enti\u00e8rement reconnu si bien que les charges pay\u00e9es d\u2019avance au titre des plans de retraite s\u2019\u00e9l\u00e8vent \u00e0 21,5 millions d\u2019euros. 11.3 Montants reconnus dans les \u00e9tats financiers Les montants reconnus au bilan au 31 d\u00e9cembre 2022, d\u00e9termin\u00e9s r\u00e9gime par r\u00e9gime, se d\u00e9composent comme suit : \ue005En millions d\u2019euros) 31 d\u00e9cembre 2022 31 d\u00e9cembre 2021 Montant reconnu dans les \u00e9tats financiers Charges pay\u00e9es d\u2019avance \u2013 r\u00e9gimes post\u00e9rieurs \u00e0 l\u2019emploi 21,5 14,6 Charges \u00e0 payer \u2013 r\u00e9gimes post\u00e9rieurs \u00e0 l\u2019emploi \ue005154,3 \ue005236,5 Charges \u00e0 payer \u2013 autres r\u00e9gimes \u00e0 long terme \ue0054,7 \ue0055,3 Montant total reconnu au bilan \ue005137,5 \ue005227,2 D\u00e9composition de la charge p\u00e9riodique Co\u00fbt des services rendus (net des cotisations des salari\u00e9s) 31,4 32,0 Co\u00fbt des services pass\u00e9s, liquidation - \ue0052,1 \ue001Gains)/pertes li\u00e9s sur autres r\u00e9gimes \u00e0 long terme \ue0050,7 0,1 Charge op\u00e9rationnelle 30,6 30,0 Co\u00fbt de l\u2019actualisation 6,7 5,5 Revenus d\u2019int\u00e9r\u00eat \ue0054,2 \ue0053,5 Charge d\u2019int\u00e9r\u00eat sur l\u2019effet du plafond de l\u2019actif - 0,1 Charge financi\u00e8re nette 2,5 2,1 Charge nette p\u00e9riodique totale 33,2 32,1 Dont charge nette p\u00e9riodique li\u00e9e aux r\u00e9gimes post\u00e9rieurs \u00e0 l\u2019emploi 33,5 31,4 Dont charge nette p\u00e9riodique li\u00e9e aux autres r\u00e9gimes \u00e0 long terme \ue0050,3 0,7 Variation des engagements au titre des r\u00e9gimes \u00e0 prestations d\u00e9finies Engagements au titre des r\u00e9gimes \u00e0 prestations d\u00e9finies au 1 er  janvier \u2013 r\u00e9gimes post\u00e9rieurs \u00e0 l\u2019emploi 819,0 802,6 Engagements au titre des r\u00e9gimes \u00e0 prestations d\u00e9finies au 1 er  janvier \u2013 autres r\u00e9gimes \u00e0 long terme 5,3 6,1 Total des engagements au titre des r\u00e9gimes \u00e0 prestations d\u00e9finies au 1 er  janvier 824,3 808,7 Effets de change 14,7 22,4 Co\u00fbt des services rendus (net des cotisations des salari\u00e9s) 31,4 32,0 Co\u00fbt de l\u2019actualisation 6,7 5,5 Cotisations des salari\u00e9s 8,7 7,4 Effet des modifications de r\u00e9gimes, liquidation - \ue0052,1 Regroupement d\u2019entreprises/(cessions) \ue0053,7 0,9 Prestations pay\u00e9es \ue00527,7 \ue00522,6 \ue001Gains)/pertes actuariels \u2013 changements d\u2019hypoth\u00e8ses financi\u00e8res \ue005212,6 7,1 \ue001Gains)/pertes actuariels \u2013 changements d\u2019hypoth\u00e8ses d\u00e9mographiques 2,4 \ue00511,1 \ue001Gains)/pertes actuariels \u2013 effets d\u2019exp\u00e9rience 4,9 25,0 IFRS 5 - \ue00548,8 Engagements au titre des r\u00e9gimes \u00e0 prestations d\u00e9finies au 31 d\u00e9cembre 649,2 824,3 La maturit\u00e9 moyenne des engagements est de 9,3 ann\u00e9es. \ue005En millions d\u2019euros) 31 d\u00e9cembre 2022 31 d\u00e9cembre 2021 Variation de la juste valeur des actifs de r\u00e9gime Juste valeur des actifs de r\u00e9gime au 1 er  janvier 597,1 566,8 Effets de change 14,6 21,7 Rendement financier r\u00e9el des actifs de r\u00e9gime \ue00564,3 42,9 Cotisations employeur 17,0 15,5 Cotisations des salari\u00e9s 8,7 7,4 Prestations pay\u00e9es par les fonds externes \ue00521,9 \ue00515,6 Regroupement d\u2019entreprises/(cessions) 0,6 - IFRS 5 - \ue00541,6 Juste valeur des actifs de r\u00e9gime au 31 d\u00e9cembre 551,9 597,1 Rapprochement avec les montants reconnus dans les \u00e9tats financiers (tous r\u00e9gimes) Situation financi\u00e8re nette \u2013 r\u00e9gimes post\u00e9rieurs \u00e0 l\u2019emploi \ue00592,6 \ue005221,9 Situation financi\u00e8re nette \u2013 autres r\u00e9gimes \u00e0 long terme \ue0054,7 \ue0055,3 Autres \u00e9l\u00e9ments non reconnus \ue00540,2 - Charges (\u00e0 payer)/pay\u00e9es d\u2019avance (tous r\u00e9gimes) \ue005137,5 \ue005227,2 Variation du montant reconnu dans les \u00e9tats financiers (tous r\u00e9gimes) Montant reconnu \u00e0 l\u2019ouverture \ue005227,2 \ue005247,3 Charge nette p\u00e9riodique \ue00533,2 \ue00532,1 Prestations pay\u00e9es par l\u2019employeur 5,8 7,0 Cotisations vers\u00e9es par l\u2019employeur 17,0 15,5 Regroupement d\u2019entreprises/(cessions) 4,3 \ue0050,9 Montants comptabilis\u00e9s en autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global 95,8 24,0 Effets de change \ue0050,1 \ue0050,7 IFRS 5 - 7,3 Montant reconnu \u00e0 la cl\u00f4ture \ue005137,5 \ue005227,2 11.4 Hypoth\u00e8ses actuarielles Les engagements du Groupe Worldline ont \u00e9t\u00e9 \u00e9valu\u00e9s par des actuaires ind\u00e9pendants sur la base des hypoth\u00e8ses qui sont mises \u00e0 jour p\u00e9riodiquement. Les hypoth\u00e8ses retenues sont les suivantes : Royaume-Uni Zone euro Suisse 2022 2021 2022 2021 2022 2021 Taux d\u2019actualisation au 31 d\u00e9cembre 4,85% 1,80% 3,15% \ue00b 3,75% 0,90% \ue00b 1,05% 2,25% 0,35% Hypoth\u00e8se d\u2019augmentation future des salaires au 31 d\u00e9cembre 3,40% 3,30% 2,10% 1,80% 1,50% 1,00% L\u2019hypoth\u00e8se d\u2019inflation est utilis\u00e9e pour d\u00e9terminer l\u2019impact de l\u2019indexation des retraites en cours de paiement ou des augmentations de salaires selon les r\u00e8gles propres \u00e0 chaque plan. Sensibilit\u00e9 des engagements \u00e0 prestations d\u00e9finies des principaux plans aux hypoth\u00e8ses de taux d\u2019actualisation et d\u2019inflation : Taux d\u2019actualisation \ue00125 pb Taux d\u2019inflation \ue00125 pb Principaux r\u00e9gimes au Royaume-Uni \ue0053,6% 3,4% Principaux r\u00e9gimes en Suisse \ue0050,8% 0,1% Principaux r\u00e9gimes en Allemagne \ue0054,5% 3,1% Principaux r\u00e9gimes en Belgique \ue0052,3% 1,2% Principaux r\u00e9gimes en France \ue0053,4% 0,0% Ces sensibilit\u00e9s sont fond\u00e9es sur des calculs effectu\u00e9s par des actuaires ind\u00e9pendants et n\u2019incluent pas les effets crois\u00e9s des diverses hypoth\u00e8ses, mais elles comprennent les effets que l\u2019hypoth\u00e8se de l\u2019inflation aurait sur les hypoth\u00e8ses d\u2019augmentation salariale, d\u2019augmentation des pensions et d\u2019autres hypoth\u00e8ses. 11.5 Actifs de r\u00e9gime Les actifs de r\u00e9gimes sont investis comme suit : 31 d\u00e9cembre 2022 31 d\u00e9cembre 2021 Actions 32,0% 36,0% Obligations 14,0% 16,0% Immobilier 20,7% 14,0% Liquidit\u00e9s et assimil\u00e9s 15,8% 19,0% Autres 17,5% 15,0% 11.6 Synth\u00e8se des impacts nets sur le compte de r\u00e9sultat et les flux de tr\u00e9sorerie L\u2019impact net des r\u00e9gimes \u00e0 prestation d\u00e9finies sur les \u00e9tats financiers du Groupe est le suivant : Compte de r\u00e9sultat \ue005En millions d\u2019euros) Exercice 2022 Exercice 2021 Post\u00e9rieur \u00e0 l\u2019emploi Autres r\u00e9gimes \u00e0 long terme Total Post\u00e9rieur \u00e0 l\u2019emploi Autres r\u00e9gimes \u00e0 long terme Total Marge op\u00e9rationnelle \ue00531,0 0,4 \ue00530,6 \ue00529,3 \ue0050,7 \ue00530,0 R\u00e9sultat financier \ue0052,5 \ue0050,0 \ue0052,5 \ue0052,1 0,0 \ue0052,1 Impact total sur le compte de r\u00e9sultat \ue00533,5 0,3 \ue00533,2 \ue00531,4 \ue0050,7 \ue00532,1 Impact sur les flux de tr\u00e9sorerie L\u2019impact en tr\u00e9sorerie des retraites en 2022 a \u00e9t\u00e9 principalement compos\u00e9 de contributions en esp\u00e8ces \u00e0 des fonds de pension ou d\u2019assurance pour 17,0 millions d\u2019euros, la partie restante de 5,8 millions d\u2019euros \u00e9tant constitu\u00e9e de paiements de prestations directement effectu\u00e9s par le Groupe aux b\u00e9n\u00e9ficiaires. Les cotisations aux fonds de pension ou d\u2019assurance en 2023 devraient s\u2019\u00e9lever \u00e0 17,0 millions d\u2019euros.",
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    "concept": "ifrs-full:DisclosureOfEmployeeBenefitsExplanatory",
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  },
  "fact_19638": {
   "value": "5.2 Charges op\u00e9rationnelles autres que charges de personnel Conventions/principes comptables Frais de sous-traitance Les co\u00fbts de sous-traitance comprennent le co\u00fbt des services sous-trait\u00e9s, dont environ la moiti\u00e9 est g\u00e9n\u00e9ralement de la sous-traitance informatique, principalement calcul\u00e9s sur une base temps et mat\u00e9riel. L\u2019autre moiti\u00e9 provient d\u2019autres services externalis\u00e9s, qui comprennent principalement des services non informatiques tels que l\u2019impression, le courrier et d\u2019autres activit\u00e9s de pr\u00e9paration de relev\u00e9s et des services de guichets automatiques. Le niveau de ces d\u00e9penses au cours d\u2019une p\u00e9riode donn\u00e9e d\u00e9pend principalement du nombre de projets en phase de projet, dont le Groupe peut d\u00e9cider d\u2019externaliser plut\u00f4t que de g\u00e9rer en interne, ainsi que les volumes de clients, qui entra\u00eenent des co\u00fbts qui d\u00e9pendent du volume, tels que l\u2019impression, le mailing et les relev\u00e9s. Redevance de syst\u00e8mes de paiement Inclus les frais vers\u00e9s \u00e0 Visa, MasterCard et Bancontact (syst\u00e8me de cartes de d\u00e9bit belges) dans le cadre des activit\u00e9s d\u2019acquisition commer\u00e7ant du Groupe. Co\u00fbts de production capitalis\u00e9s Les charges d\u2019exploitation sont pr\u00e9sent\u00e9es nettes des co\u00fbts de production capitalis\u00e9s. Les co\u00fbts de d\u00e9veloppement d\u2019applications sp\u00e9cifiques pour des clients ou de solutions technologiques mises \u00e0 la disposition d\u2019un groupe de clients dont la dur\u00e9e de vie utile de l\u2019actif sous-jacent est sup\u00e9rieure \u00e0 un an sont capitalis\u00e9s. Leur montant global est compens\u00e9 dans le compte de r\u00e9sultat via ce poste. \ue005En millions d\u2019euros) Exercice 2022 % du chiffre d\u2019affaires Exercice 2021 % du chiffre d\u2019affaires Sous-traitance -504,4 11,6% -416,7 11,3% Charges op\u00e9rationnelles -572,1 13,1% -484,3 13,1% Achats de materiels et logiciels -231,3 5,3% -271,7 7,4% Redevances Sch\u00e9ma de paiements -601,3 13,8% -380,8 10,3% Charges de maintenance -105,6 2,4% -70,7 1,9% Sous-total charges -2 014,7 46,2% -1 624,2 44,0% Amortissements des immobilisations -256,7 5,9% -242,1 6,6% \ue001Dotations)/Reprises nettes aux provisions 1,0 0,0% -4,3 \ue0050,1% Plus et moins-values d\u2019immobilisations c\u00e9d\u00e9es -4,4 0,1% -7,7 0,2% Pertes sur cr\u00e9ances irr\u00e9couvrables -6,2 0,1% -6,8 0,2% Production immobilis\u00e9e 175,7 \ue0054,0% 113,2 \ue0053,1% Sous-total autres charges -90,6 2,1% -147,7 4,0% Total -2 105,3 48,2% -1 771,9 48,0% La d\u00e9pr\u00e9ciation des actifs repr\u00e9sente la charge d\u2019amortissement des actifs incorporels et corporels, hors amortissement des brevets et de la relation client reconnus \u00e0 la juste valeur des actifs acquis lors d\u2019un regroupement d\u2019entreprise, pr\u00e9sent\u00e9s en autres charges et produits op\u00e9rationnels (voir Note 6 \u00ab Autres produits et charges op\u00e9rationnels \u00bb). Les redevances des syst\u00e8mes de paiement ont augment\u00e9 principalement en lien avec les r\u00e9centes acquisitions en Australie, en Italie et en Gr\u00e8ce.",
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    "concept": "ifrs-full:DisclosureOfExpensesByNatureExplanatory",
    "language": "fr",
    "entity": "scheme:549300CJMQNCA0U4TS33",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
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  },
  "fact_19639": {
   "value": "Conventions/principes comptables Frais de sous-traitance Les co\u00fbts de sous-traitance comprennent le co\u00fbt des services sous-trait\u00e9s, dont environ la moiti\u00e9 est g\u00e9n\u00e9ralement de la sous-traitance informatique, principalement calcul\u00e9s sur une base temps et mat\u00e9riel. L\u2019autre moiti\u00e9 provient d\u2019autres services externalis\u00e9s, qui comprennent principalement des services non informatiques tels que l\u2019impression, le courrier et d\u2019autres activit\u00e9s de pr\u00e9paration de relev\u00e9s et des services de guichets automatiques. Le niveau de ces d\u00e9penses au cours d\u2019une p\u00e9riode donn\u00e9e d\u00e9pend principalement du nombre de projets en phase de projet, dont le Groupe peut d\u00e9cider d\u2019externaliser plut\u00f4t que de g\u00e9rer en interne, ainsi que les volumes de clients, qui entra\u00eenent des co\u00fbts qui d\u00e9pendent du volume, tels que l\u2019impression, le mailing et les relev\u00e9s. Redevance de syst\u00e8mes de paiement Inclus les frais vers\u00e9s \u00e0 Visa, MasterCard et Bancontact (syst\u00e8me de cartes de d\u00e9bit belges) dans le cadre des activit\u00e9s d\u2019acquisition commer\u00e7ant du Groupe. Co\u00fbts de production capitalis\u00e9s Les charges d\u2019exploitation sont pr\u00e9sent\u00e9es nettes des co\u00fbts de production capitalis\u00e9s. Les co\u00fbts de d\u00e9veloppement d\u2019applications sp\u00e9cifiques pour des clients ou de solutions technologiques mises \u00e0 la disposition d\u2019un groupe de clients dont la dur\u00e9e de vie utile de l\u2019actif sous-jacent est sup\u00e9rieure \u00e0 un an sont capitalis\u00e9s. Leur montant global est compens\u00e9 dans le compte de r\u00e9sultat via ce poste. ",
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    "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForExpensesExplanatory",
    "language": "fr",
    "entity": "scheme:549300CJMQNCA0U4TS33",
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   "value": "Conventions/principes comptables Frais de sous-traitance Les co\u00fbts de sous-traitance comprennent le co\u00fbt des services sous-trait\u00e9s, dont environ la moiti\u00e9 est g\u00e9n\u00e9ralement de la sous-traitance informatique, principalement calcul\u00e9s sur une base temps et mat\u00e9riel. L\u2019autre moiti\u00e9 provient d\u2019autres services externalis\u00e9s, qui comprennent principalement des services non informatiques tels que l\u2019impression, le courrier et d\u2019autres activit\u00e9s de pr\u00e9paration de relev\u00e9s et des services de guichets automatiques. Le niveau de ces d\u00e9penses au cours d\u2019une p\u00e9riode donn\u00e9e d\u00e9pend principalement du nombre de projets en phase de projet, dont le Groupe peut d\u00e9cider d\u2019externaliser plut\u00f4t que de g\u00e9rer en interne, ainsi que les volumes de clients, qui entra\u00eenent des co\u00fbts qui d\u00e9pendent du volume, tels que l\u2019impression, le mailing et les relev\u00e9s. Redevance de syst\u00e8mes de paiement Inclus les frais vers\u00e9s \u00e0 Visa, MasterCard et Bancontact (syst\u00e8me de cartes de d\u00e9bit belges) dans le cadre des activit\u00e9s d\u2019acquisition commer\u00e7ant du Groupe. Co\u00fbts de production capitalis\u00e9s Les charges d\u2019exploitation sont pr\u00e9sent\u00e9es nettes des co\u00fbts de production capitalis\u00e9s. Les co\u00fbts de d\u00e9veloppement d\u2019applications sp\u00e9cifiques pour des clients ou de solutions technologiques mises \u00e0 la disposition d\u2019un groupe de clients dont la dur\u00e9e de vie utile de l\u2019actif sous-jacent est sup\u00e9rieure \u00e0 un an sont capitalis\u00e9s. Leur montant global est compens\u00e9 dans le compte de r\u00e9sultat via ce poste. ",
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    "entity": "scheme:549300CJMQNCA0U4TS33",
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  },
  "fact_19640": {
   "value": "5.3 Fournisseurs et comptes rattach\u00e9s \ue005En millions d\u2019euros) Exercice 2022 Exercice 2021 Dettes fournisseurs 717,7 646,2 Dettes fournisseurs 717,7 646,2 Paiements d\u2019avance -37,0 -22,3 Charges constat\u00e9es d\u2019avance -74,0 -66,2 Dettes fournisseurs nettes 606,7 557,7 Ratio fournisseur en nombre de jours \ue002DPO\ue003 76 68 Les dettes fournisseurs et les effets \u00e0 payer devraient \u00eatre r\u00e9gl\u00e9s dans un d\u00e9lai d\u2019un an. Les charges constat\u00e9es d\u2019avance sont principalement les licences de logiciels, les charges de location, les contrats de support et la maintenance \u00e0 long terme. En 2022 Worldline a retrait\u00e9 le DPO publi\u00e9 en 2021 pour int\u00e9grer les charges li\u00e9es aux syst\u00e8mes de paiement dans la base de co\u00fbt.5.5 Activit\u00e9s d\u2019interm\u00e9diation Conventions/principes comptables Dans le cadre de son activit\u00e9 de services transactionnels, le Groupe assure l\u2019interm\u00e9diation entre les commer\u00e7ants, les \u00e9metteurs de cartes de cr\u00e9dit et les consommateurs finaux. Les fonds attendus correspondant au paiement du consommateur final ainsi que les fonds re\u00e7us et non encore remis aux commer\u00e7ants sont inscrits \u00e0 l\u2019actif du bilan dans des comptes sp\u00e9cifiques, c\u2019est- \u00e0-dire exclus de la tr\u00e9sorerie et des \u00e9quivalents de tr\u00e9sorerie. La contrepartie est une dette due aux commer\u00e7ants. Le bilan distingue deux types d\u2019actifs : \u25cf Les cr\u00e9ances sur les \u00e9metteurs de cartes de cr\u00e9dit, en rapport avec les op\u00e9rations effectu\u00e9es pour le compte des commer\u00e7ants mais non encore r\u00e9gl\u00e9es par les soci\u00e9t\u00e9s \u00e9mettrices des cartes ; \u25cf Les fonds re\u00e7us pour des transactions non encore r\u00e9gl\u00e9es pour le compte de commer\u00e7ants et les transactions remboursables aux consommateurs. Les passifs du bilan li\u00e9s aux activit\u00e9s d\u2019interm\u00e9diation comprennent principalement : \u25cf Les passifs li\u00e9s aux fonds provenant des consommateurs qui n\u2019ont pas encore \u00e9t\u00e9 transf\u00e9r\u00e9s aux commer\u00e7ants ; \u25cf Les dettes li\u00e9es aux d\u00e9p\u00f4ts de garantie des commer\u00e7ants. A travers ces activit\u00e9s d\u2019interm\u00e9diation, Worldline et ses filiales font face \u00e0 des fluctuations de tr\u00e9sorerie dues au d\u00e9lai qui peut exister entre le paiement fait aux commer\u00e7ants et la r\u00e9ception des fonds de la part des syst\u00e8mes de paiement \ue001Visa, MasterCard ou les autres syst\u00e8mes de paiement). Il arrive par ailleurs que des fonds soient remis \u00e0 des marchands avant m\u00eame qu\u2019ils n\u2019aient \u00e9t\u00e9 re\u00e7us par le Groupe de la part des \u00e9metteurs de cartes. La dur\u00e9e de ce \u00ab pr\u00e9financement marchands \u00bb est g\u00e9n\u00e9ralement d\u2019un ou deux jours. Afin d\u2019\u00e9viter de puiser dans sa tr\u00e9sorerie pour assurer cette remise en avance aux marchands, le Groupe peut avoir recours \u00e0 un financement bancaire sp\u00e9cifique et d\u00e9di\u00e9. Celui-ci est inclus dans les dettes li\u00e9es \u00e0 l\u2019activit\u00e9 d\u2019interm\u00e9diation. Des commissions d\u2019interchange sont \u00e9galement d\u00e9finies par ces syst\u00e8mes de paiement, except\u00e9 quand un contrat bilat\u00e9ral existe entre l\u2019Acqu\u00e9reur et l\u2019Emetteur de la carte. Worldline n\u2019ayant pas conclu ce type d\u2019accord avec les Emetteurs, les commissions d\u2019interchange sont ainsi totalement fix\u00e9es par les syst\u00e8mes de paiement. Le Groupe isole sur des lignes d\u00e9di\u00e9es les actifs et passifs courants li\u00e9s \u00e0 ses activit\u00e9s d\u2019interm\u00e9diation (nets des commissions d\u2019interchange). \ue005En millions d\u2019euros) Exercice 2022 Exercice 2021 Cr\u00e9ances li\u00e9es \u00e0 l\u2019activit\u00e9 d\u2019interm\u00e9diation 2 790,3 816,9 Fonds li\u00e9s \u00e0 l\u2019activit\u00e9 d\u2019interm\u00e9diation 1 977,1 1 753,2 Total des cr\u00e9ances li\u00e9es \u00e0 l\u2019activit\u00e9 d\u2019interm\u00e9diation 4 767,4 2 570,1 Dettes li\u00e9es \u00e0 l\u2019activit\u00e9 d\u2019interm\u00e9diation 4 729,4 2 533,0 D\u00e9couverts li\u00e9es \u00e0 l\u2019activit\u00e9 d\u2019interm\u00e9diation 38,0 37,1 Total des dettes li\u00e9es \u00e0 l\u2019activit\u00e9 d\u2019interm\u00e9diation 4 767,4 2 570,2 L\u2018augmentation des cr\u00e9ances et dettes li\u00e9es \u00e0 l\u2019activit\u00e9 d\u2019interm\u00e9diation est li\u00e9e \u00e0 deux effets, les acquisitions des activit\u00e9s d\u2019acquisition de commer\u00e7ants de Eurobank, Axepta et ANZ, ainsi qu\u2019un effet calendrier (le 31 d\u00e9cembre 2022 \u00e9tait un samedi), car les r\u00e8glements ont lieu en semaine.",
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:DisclosureOfTradeAndOtherPayablesExplanatory",
    "language": "fr",
    "entity": "scheme:549300CJMQNCA0U4TS33",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
   }
  },
  "fact_19641": {
   "value": "Conventions/principes comptables Stocks Les stocks, compos\u00e9s principalement de terminaux de paiement, sont \u00e9valu\u00e9s au plus faible du co\u00fbt et de la valeur nette de r\u00e9alisation. La valeur nette de r\u00e9alisation est le prix de vente estim\u00e9 dans le cours normal de l\u2019activit\u00e9, diminu\u00e9 des co\u00fbts estim\u00e9s pour l\u2019ach\u00e8vement et des co\u00fbts estim\u00e9s n\u00e9cessaires pour r\u00e9aliser la vente. Le co\u00fbt des stocks est d\u00e9termin\u00e9 selon la m\u00e9thode du co\u00fbt moyen pond\u00e9r\u00e9 et comprend les co\u00fbts d\u2019acquisition des stocks et les co\u00fbts encourus pour les amener \u00e0 l\u2019endroit et dans l\u2019\u00e9tat o\u00f9 ils se trouvent. Une d\u00e9pr\u00e9ciation est comptabilis\u00e9e si la valeur comptable est sup\u00e9rieure \u00e0 la valeur nette de r\u00e9alisation.",
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    "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForMeasuringInventories",
    "language": "fr",
    "entity": "scheme:549300CJMQNCA0U4TS33",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
   }
  },
  "additional-parent-aml75Ny-2116": {
   "value": "Conventions/principes comptables Stocks Les stocks, compos\u00e9s principalement de terminaux de paiement, sont \u00e9valu\u00e9s au plus faible du co\u00fbt et de la valeur nette de r\u00e9alisation. La valeur nette de r\u00e9alisation est le prix de vente estim\u00e9 dans le cours normal de l\u2019activit\u00e9, diminu\u00e9 des co\u00fbts estim\u00e9s pour l\u2019ach\u00e8vement et des co\u00fbts estim\u00e9s n\u00e9cessaires pour r\u00e9aliser la vente. Le co\u00fbt des stocks est d\u00e9termin\u00e9 selon la m\u00e9thode du co\u00fbt moyen pond\u00e9r\u00e9 et comprend les co\u00fbts d\u2019acquisition des stocks et les co\u00fbts encourus pour les amener \u00e0 l\u2019endroit et dans l\u2019\u00e9tat o\u00f9 ils se trouvent. Une d\u00e9pr\u00e9ciation est comptabilis\u00e9e si la valeur comptable est sup\u00e9rieure \u00e0 la valeur nette de r\u00e9alisation.5.4.1 Stocks \ue005En millions d\u2019euros) Exercice 2022 Exercice 2021 Terminaux & consommables 72,1 47,5 D\u00e9pr\u00e9ciation de stocks -4,5 -5,4 Total 67,6 42,1",
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    "entity": "scheme:549300CJMQNCA0U4TS33",
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   }
  },
  "fact_19643": {
   "value": "5.4.2 Autres actifs courants \ue005En millions d\u2019euros) Exercice 2022 Exercice 2021 Etat \ue007 Cr\u00e9ances de TVA 87,0 58,3 Charges constat\u00e9es d\u2019avance Note 5.3 74,0 66,2 Autres cr\u00e9ances et actifs courants 97,0 114,7 Acomptes re\u00e7us Note 5.3 37,0 22,3 Total 295,0 261,5",
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    "entity": "scheme:549300CJMQNCA0U4TS33",
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   }
  },
  "additional-parent-aml75Ny-2159": {
   "value": "5.4.2 Autres actifs courants \ue005En millions d\u2019euros) Exercice 2022 Exercice 2021 Etat \ue007 Cr\u00e9ances de TVA 87,0 58,3 Charges constat\u00e9es d\u2019avance Note 5.3 74,0 66,2 Autres cr\u00e9ances et actifs courants 97,0 114,7 Acomptes re\u00e7us Note 5.3 37,0 22,3 Total 295,0 261,5",
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    "entity": "scheme:549300CJMQNCA0U4TS33",
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   }
  },
  "fact_19645": {
   "value": "5.4.3 Instruments financiers courants \ue005En millions d\u2019euros) Exercice 2022 Exercice 2021 D\u00e9riv\u00e9s \ue007 Actif 2,8 8,7 Autres actifs financiers courants 313,0 - Total 315,9 8,7 Les autres actifs financiers courants correspondent principalement \u00e0 la juste valeur des titres restants sur TSS pour 15,04%, qui seront c\u00e9d\u00e9s le 1 er  janvier 2023 \ue001311,9 millions d\u2019euros)Conventions/principes comptables Instruments financiers d\u00e9riv\u00e9s Le Groupe utilise des instruments financiers d\u00e9riv\u00e9s pour couvrir son risque de change et de taux d\u2019int\u00e9r\u00eat d\u00e9coulant de ses activit\u00e9s d\u2019exploitation, de financement et d\u2019investissement. Ces instruments sont initialement \u00e9valu\u00e9s \u00e0 leur juste valeur, c\u2019est- \u00e0-dire au prix qui serait re\u00e7u lors de la vente d\u2019un actif ou pay\u00e9 lors du transfert d\u2019un passif dans le cadre d\u2019une transaction ordonn\u00e9e entre les acteurs du march\u00e9 \u00e0 la date d\u2019\u00e9valuation. La juste valeur des swaps de taux d\u2019int\u00e9r\u00eat est le montant estim\u00e9 que le Groupe recevrait ou paierait pour r\u00e9silier le swap \u00e0 la date de cl\u00f4ture, compte tenu des taux d\u2019int\u00e9r\u00eat actuels et du risque de d\u00e9faillance des contreparties au swap. La juste valeur des contrats de change \u00e0 terme est leur prix de march\u00e9 \u00e0 la date de cl\u00f4ture (c\u2019est-\u00e0-dire la valeur actuelle du prix \u00e0 terme cot\u00e9). La comptabilisation initiale des instruments de couverture de change et de taux d\u2019int\u00e9r\u00eat et la comptabilisation ult\u00e9rieure des variations de leur valeur sont effectu\u00e9es conform\u00e9ment \u00e0 la norme IFRS 9. Conform\u00e9ment \u00e0 la norme IFRS 13, le Groupe prend en compte le risque de d\u00e9faillance lors de l\u2019\u00e9valuation de ses instruments d\u00e9riv\u00e9s de couverture. Cela implique ce qui suit : \u25cf Le risque de d\u00e9faut du Groupe sur un d\u00e9riv\u00e9 qui est un passif (risque de cr\u00e9dit propre) ; \u25cf Le risque de d\u00e9faut de la contrepartie sur un d\u00e9riv\u00e9 qui est un actif (risque de cr\u00e9dit de la contrepartie) La m\u00e9thode du Groupe pour \u00e9valuer le risque de cr\u00e9dit propre et le risque de cr\u00e9dit de contrepartie est bas\u00e9e sur un calcul du risque de cr\u00e9dit implicite sur les obligations de premier rang \u00e0 taux fixe n\u00e9goci\u00e9es sur le march\u00e9 secondaire. Couverture des flux de tr\u00e9sorerie Lorsqu\u2019un instrument financier d\u00e9riv\u00e9 est d\u00e9sign\u00e9 comme un instrument de couverture dont les flux de tr\u00e9sorerie sont cens\u00e9s compenser les variations des flux de tr\u00e9sorerie d\u2019une transaction pr\u00e9vue hautement probable, le Groupe utilise la comptabilit\u00e9 de couverture. La part effective de tout gain ou perte sur l\u2019instrument de couverture est comptabilis\u00e9e directement dans les \u00ab Autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global \u00bb jusqu\u2019\u00e0 ce que l\u2019\u00e9l\u00e9ment couvert lui-m\u00eame soit comptabilis\u00e9 en r\u00e9sultat. La part effective est alors comptabilis\u00e9e en r\u00e9sultat. La part ineffective de tout gain ou perte est comptabilis\u00e9e dans le compte de r\u00e9sultat de la p\u00e9riode. Si un instrument de couverture est utilis\u00e9 pour couvrir le risque d\u00e9coulant des activit\u00e9s op\u00e9rationnelles du Groupe ou des activit\u00e9s de financement du Groupe, son impact sur le r\u00e9sultat est comptabilis\u00e9 dans les \u00ab Charges financi\u00e8res nettes \u00bb. Les surcotes/d\u00e9cotes des instruments de couverture sont comptabilis\u00e9es dans le \u00ab Co\u00fbt financier net \u00bb. Les surcotes/d\u00e9cotes des instruments financiers sont comptabilis\u00e9es dans le r\u00e9sultat financier. Couverture de la juste valeur Si un instrument financier d\u00e9riv\u00e9 est utilis\u00e9 pour couvrir le risque de change sur un actif ou un passif mon\u00e9taire comptabilis\u00e9, la comptabilit\u00e9 de couverture n\u2019est pas appliqu\u00e9e et les gains ou pertes sur l\u2019instrument financier sont comptabilis\u00e9s en r\u00e9sultat. Si un instrument de couverture est utilis\u00e9 pour couvrir un risque r\u00e9sultant des activit\u00e9s op\u00e9rationnelles du Groupe ou des activit\u00e9s de financement du Groupe, son impact sur le r\u00e9sultat est comptabilis\u00e9 en \u00ab Charges financi\u00e8res nettes \u00bb. Les surcotes/d\u00e9cotes des instruments de couverture sont comptabilis\u00e9es en \u00ab Charges financi\u00e8res nettes \u00bb. Les primes/d\u00e9cotes des instruments financiers sont comptabilis\u00e9es en r\u00e9sultat financier.JUSTE VALEUR DES INSTRUMENTS DE RIVE S A LA DATE DE CLO TURE \ue005En millions d\u2019euros) 31 d\u00e9cembre 2022 31 d\u00e9cembre 2021 Instruments d\u00e9riv\u00e9s de taux d\u2019int\u00e9r\u00eat - - Instruments d\u00e9riv\u00e9s de change 1,3 7,1 Actif courant 2,6 8,7 Passif courant \ue0051,3 \ue0051,6 Total instruments de couvertures 1,3 7,1 VENTILATION DES INSTRUMENTS PAR POLITIQUE DE COUVERTURE \ue005En millions d\u2019euros) 31 d\u00e9cembre 2022 31 d\u00e9cembre 2021 Instruments de couverture de flux de tr\u00e9sorerie \ue0050,8 4,1 Contrat de change \u00e0 terme \ue0050,1 4,3 Swap de change \ue0050,7 \ue0050,2 Instruments non assimil\u00e9s \u00e0 une couverture de flux de tr\u00e9sorerie 2,2 3,0 Contrat de change \u00e0 terme - \ue0050,1 Swap de change 2,2 4,5 Swaps de taux d\u2019int\u00e9r\u00eat - \ue0051,4 Total instruments de couvertures 1,3 7,1",
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  "fact_19646": {
   "value": "5.4.4 Autres passifs courants \ue005En millions d\u2019euros) Exercice 2022 Exercice 2021 Passifs de contrats 185,4 135,4 Personnel et comptes rattach\u00e9s 172,6 163,0 S\u00e9curit\u00e9 sociale et autres organismes sociaux 89,7 63,8 Taxe sur la valeur ajout\u00e9e 104,2 80,4 Autres dettes d\u2019exploitation 155,0 66,3 Total 706,8 508,8 Les passifs de contrats consistent principalement en des avances relatives aux phases initiales des contrats de traitement d\u2019op\u00e9rations. L\u2019\u00e9ch\u00e9ance des autres passifs courants est \u00e0 moins d\u2019un an, \u00e0 l\u2019exception des passifs de contrats dont l\u2019\u00e9ch\u00e9ance varie en fonction des termes sp\u00e9cifiques des contrats. Les autres dettes d\u2019exploitation incluent principalement les dettes sur immobilisations et les frais de services li\u00e9s aux cartes de compte d\u2019entreprise que Worldline fournit aux commer\u00e7ants du secteur de l\u2019h\u00f4tellerie et de la vente de d\u00e9tail, en particulier au Royaume-Uni.",
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  "additional-parent-aml75Ny-2222": {
   "value": "5.4.4 Autres passifs courants \ue005En millions d\u2019euros) Exercice 2022 Exercice 2021 Passifs de contrats 185,4 135,4 Personnel et comptes rattach\u00e9s 172,6 163,0 S\u00e9curit\u00e9 sociale et autres organismes sociaux 89,7 63,8 Taxe sur la valeur ajout\u00e9e 104,2 80,4 Autres dettes d\u2019exploitation 155,0 66,3 Total 706,8 508,8 Les passifs de contrats consistent principalement en des avances relatives aux phases initiales des contrats de traitement d\u2019op\u00e9rations. L\u2019\u00e9ch\u00e9ance des autres passifs courants est \u00e0 moins d\u2019un an, \u00e0 l\u2019exception des passifs de contrats dont l\u2019\u00e9ch\u00e9ance varie en fonction des termes sp\u00e9cifiques des contrats. Les autres dettes d\u2019exploitation incluent principalement les dettes sur immobilisations et les frais de services li\u00e9s aux cartes de compte d\u2019entreprise que Worldline fournit aux commer\u00e7ants du secteur de l\u2019h\u00f4tellerie et de la vente de d\u00e9tail, en particulier au Royaume-Uni.",
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  },
  "fact_19647": {
   "value": "Conventions/principes comptables Dans le cadre de son activit\u00e9 de services transactionnels, le Groupe assure l\u2019interm\u00e9diation entre les commer\u00e7ants, les \u00e9metteurs de cartes de cr\u00e9dit et les consommateurs finaux. Les fonds attendus correspondant au paiement du consommateur final ainsi que les fonds re\u00e7us et non encore remis aux commer\u00e7ants sont inscrits \u00e0 l\u2019actif du bilan dans des comptes sp\u00e9cifiques, c\u2019est- \u00e0-dire exclus de la tr\u00e9sorerie et des \u00e9quivalents de tr\u00e9sorerie. La contrepartie est une dette due aux commer\u00e7ants. Le bilan distingue deux types d\u2019actifs : \u25cf Les cr\u00e9ances sur les \u00e9metteurs de cartes de cr\u00e9dit, en rapport avec les op\u00e9rations effectu\u00e9es pour le compte des commer\u00e7ants mais non encore r\u00e9gl\u00e9es par les soci\u00e9t\u00e9s \u00e9mettrices des cartes ; \u25cf Les fonds re\u00e7us pour des transactions non encore r\u00e9gl\u00e9es pour le compte de commer\u00e7ants et les transactions remboursables aux consommateurs. Les passifs du bilan li\u00e9s aux activit\u00e9s d\u2019interm\u00e9diation comprennent principalement : \u25cf Les passifs li\u00e9s aux fonds provenant des consommateurs qui n\u2019ont pas encore \u00e9t\u00e9 transf\u00e9r\u00e9s aux commer\u00e7ants ; \u25cf Les dettes li\u00e9es aux d\u00e9p\u00f4ts de garantie des commer\u00e7ants. A travers ces activit\u00e9s d\u2019interm\u00e9diation, Worldline et ses filiales font face \u00e0 des fluctuations de tr\u00e9sorerie dues au d\u00e9lai qui peut exister entre le paiement fait aux commer\u00e7ants et la r\u00e9ception des fonds de la part des syst\u00e8mes de paiement \ue001Visa, MasterCard ou les autres syst\u00e8mes de paiement). Il arrive par ailleurs que des fonds soient remis \u00e0 des marchands avant m\u00eame qu\u2019ils n\u2019aient \u00e9t\u00e9 re\u00e7us par le Groupe de la part des \u00e9metteurs de cartes. La dur\u00e9e de ce \u00ab pr\u00e9financement marchands \u00bb est g\u00e9n\u00e9ralement d\u2019un ou deux jours. Afin d\u2019\u00e9viter de puiser dans sa tr\u00e9sorerie pour assurer cette remise en avance aux marchands, le Groupe peut avoir recours \u00e0 un financement bancaire sp\u00e9cifique et d\u00e9di\u00e9. Celui-ci est inclus dans les dettes li\u00e9es \u00e0 l\u2019activit\u00e9 d\u2019interm\u00e9diation. Des commissions d\u2019interchange sont \u00e9galement d\u00e9finies par ces syst\u00e8mes de paiement, except\u00e9 quand un contrat bilat\u00e9ral existe entre l\u2019Acqu\u00e9reur et l\u2019Emetteur de la carte. Worldline n\u2019ayant pas conclu ce type d\u2019accord avec les Emetteurs, les commissions d\u2019interchange sont ainsi totalement fix\u00e9es par les syst\u00e8mes de paiement. Le Groupe isole sur des lignes d\u00e9di\u00e9es les actifs et passifs courants li\u00e9s \u00e0 ses activit\u00e9s d\u2019interm\u00e9diation (nets des commissions d\u2019interchange). ",
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForTradeAndOtherPayablesExplanatory",
    "language": "fr",
    "entity": "scheme:549300CJMQNCA0U4TS33",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
   }
  },
  "fact_19648": {
   "value": "NOTE 6 Autres produits et charges op\u00e9rationnels Conventions/principes comptables Les \u00ab autres produits et charges op\u00e9rationnels \u00bb sont constitu\u00e9s des produits et charges qui sont inhabituels et peu fr\u00e9quents. Ils sont pr\u00e9sent\u00e9s apr\u00e8s la marge op\u00e9rationnelle. Ils englobent : \u25cf La r\u00e9organisation des effectifs (par exemple, les plans li\u00e9s aux regroupements d\u2019entreprises, les plans de licenciement) ; \u25cf Les co\u00fbts de rationalisation et frais associ\u00e9s, plans de transformation, co\u00fbts immobiliers (par exemple, consolidation des bureaux et des Datacenters) ; \u25cf Les co\u00fbts d\u2019int\u00e9gration et d\u2019acquisition (par exemple, les co\u00fbts de mise en \u0153uvre du plan Synergy, les co\u00fbts d\u2019acquisition des fusions et acquisitions) ; \u25cf Les charges relatives \u00e0 des paiements fond\u00e9s sur des actions & co\u00fbts associ\u00e9s ; \u25cf L\u2019amortissement des amortissements des relations clients et des brevets, et \u25cf Les autres co\u00fbts/revenus li\u00e9s \u00e0 des litiges majeurs, et les plus et moins-values sur la cession d\u2019actifs corporels et incorporels, les pertes de valeur significatives sur les actifs autres que les actifs financiers, ou tout autre \u00e9l\u00e9ment peu fr\u00e9quent et inhabituel. Les dotations et reprises de provisions pour r\u00e9organisation et rationalisation et co\u00fbts associ\u00e9s sont class\u00e9es dans le compte de r\u00e9sultat en fonction de leur nature : \u25cf Les r\u00e9organisations directement li\u00e9es aux activit\u00e9s op\u00e9rationnelles sont class\u00e9es en marge op\u00e9rationnelle ; \u25cf Les r\u00e9organisations li\u00e9es aux regroupements d\u2019entreprises ou consid\u00e9r\u00e9es comme des plans inhabituels et peu fr\u00e9quents sont class\u00e9es en \u00ab autres charges op\u00e9rationnelles \u00bb ; Si un plan de r\u00e9organisation est comptabilis\u00e9 en \u00ab autres charges op\u00e9rationnelles \u00bb, les d\u00e9penses de rationalisation et co\u00fbts associ\u00e9s sur les locaux et b\u00e2timents, relatives au plan, sont \u00e9galement pr\u00e9sent\u00e9es en \u00ab autres charges op\u00e9rationnelles \u00bb. Les \u00ab autres produits et charges op\u00e9rationnels \u00bb incluent \u00e9galement les litiges majeurs, les plus et moins-values de cessions sur immobilisations corporelles et incorporelles, les pertes de valeur des actifs non financiers, l\u2019amortissement des relations clients et brevets, l\u2019amortissement des plans de r\u00e9mun\u00e9ration fond\u00e9s sur des actions et tout autre produit ou charge consid\u00e9r\u00e9 comme inhabituel et peu fr\u00e9quent.Paiements fond\u00e9s sur des actions Des options de souscription d\u2019actions et des actions gratuites repr\u00e9sentant des paiements fond\u00e9s sur des actions, d\u00e9nou\u00e9s en instruments de capitaux propres, sont r\u00e9guli\u00e8rement attribu\u00e9es aux dirigeants et \u00e0 certains salari\u00e9s. Ces transactions sont \u00e9valu\u00e9es \u00e0 leur juste valeur \u00e0 la date d\u2019attribution en utilisant le mod\u00e8le de Black et Scholes de valorisation des options et en tenant compte d\u2019hypoth\u00e8ses de rotation du personnel et d\u2019atteinte de condition de performance. Les variations de juste valeur des instruments apr\u00e8s la date d\u2019attribution n\u2019ont aucun impact sur la valorisation initiale. La juste valeur des instruments est comptabilis\u00e9e lin\u00e9airement en \u00ab autres charges et produits op\u00e9rationnels \u00bb depuis 2016, pendant la p\u00e9riode d\u2019acquisition des droits, en contrepartie des capitaux propres. Les plans d\u2019actionnariat salari\u00e9s permettent aux salari\u00e9s de souscrire \u00e0 des actions du Groupe \u00e0 un prix incluant une d\u00e9cote. Les actions sont soumises \u00e0 une p\u00e9riode d\u2019incessibilit\u00e9. La m\u00e9thode d\u2019\u00e9valuation de la charge de ces plans prend en compte : \u25cf le prix d\u2019exercice correspondant \u00e0 la moyenne des 20 derniers cours d\u2019ouverture de bourse pr\u00e9c\u00e9dant la date d\u2019attribution ; \u25cf la d\u00e9cote octroy\u00e9e aux salari\u00e9s ; \u25cf le nombre d\u2019actions gratuites attribu\u00e9es en fonction des souscriptions individuelles ; \u25cf l\u2019incessibilit\u00e9 des actions attribu\u00e9es aux salari\u00e9s pendant une p\u00e9riode de restriction dans la mesure o\u00f9 cela affecterait le prix que paierait un intervenant du march\u00e9 bien inform\u00e9 et consentant pour ces actions ; et \u25cf la date d\u2019attribution des droits qui est la date d\u2019annonce du plan et de ses conditions g\u00e9n\u00e9rales (y compris le prix d\u2019exercice) aux salari\u00e9s. \ue005En millions d\u2019euros) Exercice 2022 Exercice 2021 R\u00e9organisation des effectifs -28,5 -11,4 Rationalisation et frais associ\u00e9s -8,8 -26,7 Co\u00fbts d\u2019int\u00e9gration et d\u2019acquisition -155,0 -86,0 Charges relatives \u00e0 des paiements fond\u00e9s sur des actions & co\u00fbts associ\u00e9s -37,3 -51,5 Amortissement de la relation clients et des brevets -237,6 -188,7 Autres -61,8 0,4 Total -529,0 -363,9 Les frais de r\u00e9organisation du personnel de 28,5 millions d\u2019euros ont augment\u00e9 de 17,1 millions d\u2019euros par rapport \u00e0 l\u2019ann\u00e9e derni\u00e8re et correspondent principalement aux synergies et aux co\u00fbts induits par les r\u00e9centes acquisitions et les nouveaux objectifs de mod\u00e8le op\u00e9rationnel du Groupe. Les 8,8 millions d\u2019euros de rationalisation et les frais associ\u00e9s ont baiss\u00e9 de 17,9 millions d\u2019euros. En 2021, la charge de 26,7 millions d\u2019euros sur cette ligne a \u00e9t\u00e9 principalement li\u00e9e au d\u00e9m\u00e9nagement du si\u00e8ge. Les co\u00fbts d\u2019int\u00e9gration et d\u2019acquisition ont atteint 155,0 millions d\u2019euros, soit une augmentation de 69,0 millions d\u2019euros, et sont principalement li\u00e9s \u00e0 l\u2019acc\u00e9l\u00e9ration de la mise en \u0153uvre des synergies issues de l\u2019acquisition d\u2019Ingenico, \u00e0 la cr\u00e9ation de la joint-venture en Australie avec ANZ et \u00e0 d\u2019autres r\u00e9centes acquisitions (le portefeuille marchand Handelsbanken et la joint-venture italienne avec BNL\ue004. L\u2019amortissement de la relation clients et des brevets de 237,6 millions d\u2019euros correspond principalement \u00e0 : \u25cf 134,0 millions d\u2019euros de relations clients, de technologies et de brevets d\u2019Ingenico ; \u25cf 47,2 millions d\u2019euros de relations clients, de technologies et de brevets de SIX Payment Services ; \u25cf 21,1 millions d\u2019euros de relations clients, de technologies et de brevets de Cardlink ; \u25cf 10,4 millions d\u2019euros de relations clients, de technologies et de brevets de ANZ ; \u25cf 8,3 millions d\u2019euros de relations clients, de technologies et de brevets de equensWorldline ; \u25cf 6,9 millions d\u2019euros de relations clients, de technologies et de brevets de Axepta. Le poste \u00ab Autres \u00bb s\u2019\u00e9l\u00e8ve \u00e0 61,8 millions d\u2019euros, en raison notamment de la cession de deux entit\u00e9s en Am\u00e9rique latine ayant g\u00e9n\u00e9r\u00e9 un impact n\u00e9gatif de 47,3 millions d\u2019euros, principalement li\u00e9e au recyclage des r\u00e9serves de conversion au r\u00e9sultat. 6.1 Paiements fond\u00e9s sur des actions La charge de 37,3 millions d\u2019euros enregistr\u00e9e en 2022 en \u00ab autres produits et charges op\u00e9rationnelles \u00bb au titre des paiements fond\u00e9s sur des actions \ue00151,5 millions d\u2019euros en 2021\ue004 est principalement compos\u00e9e des plans d\u2019attributions d\u2019actions gratuites mis en place en 2019, 2020, 2021 et 2022, des plans de stock-options mis en place en 2019, 2020, 2021 et 2022 ainsi que les charges sociales associ\u00e9es \u00e0 ces plans. \ue005En millions d\u2019euros) Exercice 2022 Exercice 2021 Plans d\u2019actions gratuites 33,2 48,0 Plans de stock-options 1,8 2,0 Plans d\u2019actionnariat salari\u00e9 1,5 0,5 Autres 0,8 1,0 Total 37,3 51,5 6.2 Plans d\u2019actions gratuites Les plans d\u2019actions gratuites r\u00e9pondent aux r\u00e8gles suivantes : \u25cf L\u2019attribution des actions gratuites est g\u00e9n\u00e9ralement subordonn\u00e9e \u00e0 une condition de pr\u00e9sence au Groupe en tant que salari\u00e9 ou mandataire social ayant un contrat de travail ou un mandat social avec Worldline ou tout autre salari\u00e9 d\u2019une soci\u00e9t\u00e9 li\u00e9e au Groupe Worldline ; \u25cf L\u2019attribution des actions gratuites est aussi subordonn\u00e9e \u00e0 l\u2019atteinte de crit\u00e8res de performance, financiers et non financiers ; \u25cf Les conditions de performance \u00e0 caract\u00e8re financier sont les suivantes : \u25cf Croissance organique du chiffre d\u2019affaires du Groupe Worldline, et \u25cf Exc\u00e9dent brut op\u00e9rationnel \ue001EBO\ue004 du Groupe Worldline, et \u25cf Flux de tr\u00e9sorerie disponible du Groupe Worldline. A compter des plans attribu\u00e9s en 2020, les crit\u00e8res de performance financi\u00e8re repr\u00e9sentent 80% des crit\u00e8res de performance conditionnant l\u2019acquisition totale. Les 20% restants des crit\u00e8res de performance conditionnant l\u2019acquisition totale sont relatifs \u00e0 la Responsabilit\u00e9 Soci\u00e9tale de l\u2019Entreprise. La p\u00e9riode d\u2019acquisition des actions varie selon les plans mais n\u2019exc\u00e8de jamais trois ans et demi. Pour les plans d\u2019attribution d\u2019actions gratuites mis en place en 2019, le nombre d\u2019actions \u00e0 livrer est soumis \u00e0 la r\u00e9alisation de conditions de performance internes et externes. Dans le cas o\u00f9 l\u2019objectif de l\u2019un des crit\u00e8res de performance interne ne serait pas atteint \u00e0 l\u2019issue de la derni\u00e8re ann\u00e9e du plan, ce crit\u00e8re serait tout de m\u00eame consid\u00e9r\u00e9 comme valid\u00e9 si le niveau effectivement atteint repr\u00e9sente au moins 85% de l\u2019objectif ; toutefois, l\u2019acquisition d\u00e9finitive des actions de performance serait alors limit\u00e9e \u00e0 75% du nombre total d\u2019actions initialement attribu\u00e9. Pour les plans d\u2019attribution d\u2019actions gratuites mis en place en 2020, 2021 et 2022, le nombre d\u2019actions \u00e0 livrer est soumis \u00e0 la r\u00e9alisation de conditions de performance internes et externes, bas\u00e9es sur des courbes d\u2019\u00e9lasticit\u00e9 d\u00e9finies pour chaque objectif. Dans tous les cas, le taux moyen d\u2019acquisition est limit\u00e9 \u00e0 100%. Il n\u2019y a pas de p\u00e9riode de conservation attach\u00e9e aux actions gratuites d\u00e9finitivement acquises. Tous les plans d\u2019actions gratuites donnent droit \u00e0 la livraison d\u2019actions Worldline. Le Groupe a mis en place un nouveau plan d\u2019action de performance le 09 juin 2022. La charge totale de 33,2 millions d\u2019euros enregistr\u00e9e durant l\u2019exercice 2022 au titre des plans d\u2019actions gratuites en vigueur est d\u00e9taill\u00e9e comme suit : Date d\u2019attribution 2 janvier 2019 11 juin 2019 24 juillet 2019 9 juin 2020 28 octobre 2020 27 mai 2021 9 juin 2022 Nombre d\u2019instruments attribu\u00e9s initialement 93 700 727 840 326 965 379 730 560 401 685 935 1 159 545 Dont nombre d\u2019instruments attribu\u00e9s initialement \u00e0 des b\u00e9n\u00e9ficiaires TSS 166 015 1 107 050 1 Cours de l\u2019action \u00e0 la date d\u2019attribution (en euros) 41,62 63,64 65,65 67,60 62,14 77,81 38,95 Date(s) d\u2019acquisition 31 mars 2022 11 juin 2022 24 juillet 2022 9 juin 2023 11 juin 2023 \ue0027 septembre 2023 \ue00216 octobre 2023 2 27 mai 2024 9 juin 2025 Dur\u00e9e de vie 3 ans 3 ans 3 ans 3 ans 3 ans 3 ans 3 ans P\u00e9riode de conservation - - - - - - - Taux sans risque - - - - - - - Dividendes pr\u00e9vus 1,1% 1,1% 1,1% 1,1% 1,1% 1,1% 1,1% Juste valeur des instruments attribu\u00e9s (en euros) 40,16 62,52 63,52 65,41 60,38 75,28 37,69 Charge reconnue en 2022 (en millions d\u2019euros) 0,4 -7,8 3,7 9,9 9,6 12,0 5,5 Charge reconnue en 2022 au titre des activit\u00e9s non poursuivies (en millions d\u2019euros) - 9,3 - - 5,7 5,0 - 1 Selon IFRS 2, les actions accord\u00e9es \u00e0 des b\u00e9n\u00e9ficiaires de TSS ont fait l\u2019objet d\u2019un vesting acc\u00e9l\u00e9r\u00e9 pour un total de 10,7 millions d\u2019euros, comptabilis\u00e9s en activit\u00e9s destin\u00e9es \u00e0 \u00eatre c\u00e9d\u00e9es. 2 Tenant compte de la date d\u2019attribution initiale des plans d\u2019actions gratuites Ingenico 2020 attribu\u00e9s par Ingenico le 11 juin 2020, le 7 septembre 2020 et le 16 octobre 2020 et sont substitu\u00e9s par le plan d\u2019actions gratuites Worldline 2020 attribu\u00e9 le 28 octobre 2020. 6.3 Plans de stock-options Les plans de stock-options r\u00e9pondent aux r\u00e8gles suivantes : \u25cf L\u2019exercice des options est g\u00e9n\u00e9ralement subordonn\u00e9 \u00e0 une condition de pr\u00e9sence au Groupe en tant que salari\u00e9 ou mandataire social ayant un contrat de travail ou un mandat social avec Worldline ou tout autre salari\u00e9 d\u2019une soci\u00e9t\u00e9 li\u00e9e au Groupe Worldline ; \u25cf L\u2019exercice des options est subordonn\u00e9 \u00e0 l\u2019atteinte de crit\u00e8re de continuit\u00e9 de l\u2019emploi et de crit\u00e8res de performance, financiers et non financiers ; \u25cf Les conditions de performance \u00e0 caract\u00e8re financier sont les suivantes : \u25cf Croissance organique du chiffre d\u2019affaires du Groupe Worldline, \u25cf Exc\u00e9dent brut op\u00e9rationnel \ue001EBO\ue004 du Groupe Worldline, et \u25cf Flux de tr\u00e9sorerie disponible du Groupe Worldline. A compter du plan 2020, les crit\u00e8res de performance financi\u00e8re repr\u00e9sentent 80% des crit\u00e8res de performance conditionnant l\u2019acquisition totale. Les 20% restants des crit\u00e8res de performance conditionnant l\u2019acquisition totale sont relatifs \u00e0 la Responsabilit\u00e9 Soci\u00e9tale de l\u2019Entreprise. La p\u00e9riode d\u2019acquisition varie selon les r\u00e8gles des plans mais n\u2019exc\u00e8de jamais 3,5 ans. Pour les plans de stock-options mis en place en 2019, le nombre d\u2019options \u00e0 acqu\u00e9rir est soumis \u00e0 la r\u00e9alisation de conditions de performance internes et externes. Pour chaque ann\u00e9e, au moins deux des trois crit\u00e8res de performance interne doivent \u00eatre obligatoirement atteint. Dans le cas o\u00f9 l\u2019objectif de l\u2019un des crit\u00e8res de performance interne ne serait pas atteint une ann\u00e9e, ce crit\u00e8re deviendrait obligatoire l\u2019ann\u00e9e suivante. Si cela n\u2019est pas le cas, le plan serait caduc. Pour les plans 2020, 2021 et 2022, le nombre d\u2019options \u00e0 acqu\u00e9rir est conditionn\u00e9 \u00e0 l\u2019atteinte de conditions de performance internes et externes, en fonction des courbes d\u2019\u00e9lasticit\u00e9 d\u00e9finies pour chaque objectif. Dans tous les cas, le taux d\u2019acquisition moyen est limit\u00e9 \u00e0 100%. La date d\u2019expiration de l\u2019option ne d\u00e9passe jamais dix ans apr\u00e8s la date d\u2019attribution. L\u2019exercice de l\u2019option est impact\u00e9 en capitaux propres. Le Groupe a reconnu une charge de 1,8 million d\u2019euros au titre des plans de stock-options d\u00e9taill\u00e9s ci-dessous : Date d\u2019attribution Charge 2022 (en million d\u2019euros) Nombre d\u2019options attribu\u00e9es initialement Date d\u2019acquisition Nombre d\u2019options acquises 2 janvier 2019 0,1 130 550 31 mars 2022 130 550 24 juillet 2019 0,2 98 600 24 juillet 2022 88 637 9 juin 2020 0,5 101 120 9 juin 2023 - 27 mai 2021 0,5 117 150 27 mai 2024 - 9 juin 2022 0,6 193 530 9 juin 2025 - Total 1,8 640 950 219 187 Les caract\u00e9ristiques des plans de stock-options en vigueur sont les suivantes : Date d\u2019attribution 2 janvier 2019 24 juillet 2019 9 juin 2020 27 mai 2021 9 juin 2022 Nombre d\u2019options attribu\u00e9es 130 550 98 600 101 120 117 150 193 530 Cours de l\u2019action \u00e0 la date d\u2019attribution (en euros) 41,6 65,7 67,6 77,8 39,0 Prix d\u2019exercice (en euros) 46,7 66,8 69,7 81,4 39,7 Date d\u2019acquisition 31 mars 2022 24 juillet 2022 9 juin 2023 27 Mai 2024 9 Juin 2025 Volatilit\u00e9 pr\u00e9vue 25% 26% 24% 28% 32% Date d\u2019\u00e9ch\u00e9ance attendue du plan 5 ans 5 ans 5 ans 5 ans 5 ans Taux d\u2019int\u00e9r\u00eat sans risque \ue0050,003% \ue0050,158% \ue0050,142% \ue0050,450% 1,451% Dividende pr\u00e9vu 1,10% 1,10% 1,10% 1,10% 1,10% Juste valeur des options attribu\u00e9es (en euros) 6,2 12,4 11,5 14,9 10,2 Charge reconnue en 2022 (en millions d\u2019euros) 0,1 0,2 0,5 0,5 0,6 Le tableau ci-dessous d\u00e9taille l\u2019\u00e9volution des options de souscription d\u2019actions de Worldline SA en circulation durant l\u2019exercice : Exercice 2022 Exercice 2021 Nombre d\u2019actions Moyenne pond\u00e9r\u00e9e du prix d\u2019exercice (en euros) Nombre d\u2019actions Moyenne pond\u00e9r\u00e9e du prix d\u2019exercice (en euros) En circulation en d\u00e9but d\u2019ann\u00e9e 1 828 890 36,5 1 803 515 32,9 Attribu\u00e9es durant l\u2019ann\u00e9e 193 530 39,7 117 150 81,4 Annul\u00e9es durant l\u2019ann\u00e9e -36 883 64,8 - - Exerc\u00e9es durant l\u2019ann\u00e9e -159 976 18,9 -91 775 22,2 En circulation en fin de p\u00e9riode 1 825 561 37,8 1 828 890 36,5 Exer\u00e7ables \u00e0 la fin de l\u2019ann\u00e9e, en dessous du cours de l\u2019action \u00e0 la fin de l\u2019exercice * 1 440 681 28,2 1 381 470 27,2 * Cours de l\u2019action \u00e0 la cl\u00f4ture annuelle \ue002 36,53 euros en 2022 et 49,01 euros en 2021.",
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   "value": "NOTE 6 Autres produits et charges op\u00e9rationnels Conventions/principes comptables Les \u00ab autres produits et charges op\u00e9rationnels \u00bb sont constitu\u00e9s des produits et charges qui sont inhabituels et peu fr\u00e9quents. Ils sont pr\u00e9sent\u00e9s apr\u00e8s la marge op\u00e9rationnelle. Ils englobent : \u25cf La r\u00e9organisation des effectifs (par exemple, les plans li\u00e9s aux regroupements d\u2019entreprises, les plans de licenciement) ; \u25cf Les co\u00fbts de rationalisation et frais associ\u00e9s, plans de transformation, co\u00fbts immobiliers (par exemple, consolidation des bureaux et des Datacenters) ; \u25cf Les co\u00fbts d\u2019int\u00e9gration et d\u2019acquisition (par exemple, les co\u00fbts de mise en \u0153uvre du plan Synergy, les co\u00fbts d\u2019acquisition des fusions et acquisitions) ; \u25cf Les charges relatives \u00e0 des paiements fond\u00e9s sur des actions & co\u00fbts associ\u00e9s ; \u25cf L\u2019amortissement des amortissements des relations clients et des brevets, et \u25cf Les autres co\u00fbts/revenus li\u00e9s \u00e0 des litiges majeurs, et les plus et moins-values sur la cession d\u2019actifs corporels et incorporels, les pertes de valeur significatives sur les actifs autres que les actifs financiers, ou tout autre \u00e9l\u00e9ment peu fr\u00e9quent et inhabituel. Les dotations et reprises de provisions pour r\u00e9organisation et rationalisation et co\u00fbts associ\u00e9s sont class\u00e9es dans le compte de r\u00e9sultat en fonction de leur nature : \u25cf Les r\u00e9organisations directement li\u00e9es aux activit\u00e9s op\u00e9rationnelles sont class\u00e9es en marge op\u00e9rationnelle ; \u25cf Les r\u00e9organisations li\u00e9es aux regroupements d\u2019entreprises ou consid\u00e9r\u00e9es comme des plans inhabituels et peu fr\u00e9quents sont class\u00e9es en \u00ab autres charges op\u00e9rationnelles \u00bb ; Si un plan de r\u00e9organisation est comptabilis\u00e9 en \u00ab autres charges op\u00e9rationnelles \u00bb, les d\u00e9penses de rationalisation et co\u00fbts associ\u00e9s sur les locaux et b\u00e2timents, relatives au plan, sont \u00e9galement pr\u00e9sent\u00e9es en \u00ab autres charges op\u00e9rationnelles \u00bb. Les \u00ab autres produits et charges op\u00e9rationnels \u00bb incluent \u00e9galement les litiges majeurs, les plus et moins-values de cessions sur immobilisations corporelles et incorporelles, les pertes de valeur des actifs non financiers, l\u2019amortissement des relations clients et brevets, l\u2019amortissement des plans de r\u00e9mun\u00e9ration fond\u00e9s sur des actions et tout autre produit ou charge consid\u00e9r\u00e9 comme inhabituel et peu fr\u00e9quent.Paiements fond\u00e9s sur des actions Des options de souscription d\u2019actions et des actions gratuites repr\u00e9sentant des paiements fond\u00e9s sur des actions, d\u00e9nou\u00e9s en instruments de capitaux propres, sont r\u00e9guli\u00e8rement attribu\u00e9es aux dirigeants et \u00e0 certains salari\u00e9s. Ces transactions sont \u00e9valu\u00e9es \u00e0 leur juste valeur \u00e0 la date d\u2019attribution en utilisant le mod\u00e8le de Black et Scholes de valorisation des options et en tenant compte d\u2019hypoth\u00e8ses de rotation du personnel et d\u2019atteinte de condition de performance. Les variations de juste valeur des instruments apr\u00e8s la date d\u2019attribution n\u2019ont aucun impact sur la valorisation initiale. La juste valeur des instruments est comptabilis\u00e9e lin\u00e9airement en \u00ab autres charges et produits op\u00e9rationnels \u00bb depuis 2016, pendant la p\u00e9riode d\u2019acquisition des droits, en contrepartie des capitaux propres. Les plans d\u2019actionnariat salari\u00e9s permettent aux salari\u00e9s de souscrire \u00e0 des actions du Groupe \u00e0 un prix incluant une d\u00e9cote. Les actions sont soumises \u00e0 une p\u00e9riode d\u2019incessibilit\u00e9. La m\u00e9thode d\u2019\u00e9valuation de la charge de ces plans prend en compte : \u25cf le prix d\u2019exercice correspondant \u00e0 la moyenne des 20 derniers cours d\u2019ouverture de bourse pr\u00e9c\u00e9dant la date d\u2019attribution ; \u25cf la d\u00e9cote octroy\u00e9e aux salari\u00e9s ; \u25cf le nombre d\u2019actions gratuites attribu\u00e9es en fonction des souscriptions individuelles ; \u25cf l\u2019incessibilit\u00e9 des actions attribu\u00e9es aux salari\u00e9s pendant une p\u00e9riode de restriction dans la mesure o\u00f9 cela affecterait le prix que paierait un intervenant du march\u00e9 bien inform\u00e9 et consentant pour ces actions ; et \u25cf la date d\u2019attribution des droits qui est la date d\u2019annonce du plan et de ses conditions g\u00e9n\u00e9rales (y compris le prix d\u2019exercice) aux salari\u00e9s. \ue005En millions d\u2019euros) Exercice 2022 Exercice 2021 R\u00e9organisation des effectifs -28,5 -11,4 Rationalisation et frais associ\u00e9s -8,8 -26,7 Co\u00fbts d\u2019int\u00e9gration et d\u2019acquisition -155,0 -86,0 Charges relatives \u00e0 des paiements fond\u00e9s sur des actions & co\u00fbts associ\u00e9s -37,3 -51,5 Amortissement de la relation clients et des brevets -237,6 -188,7 Autres -61,8 0,4 Total -529,0 -363,9 Les frais de r\u00e9organisation du personnel de 28,5 millions d\u2019euros ont augment\u00e9 de 17,1 millions d\u2019euros par rapport \u00e0 l\u2019ann\u00e9e derni\u00e8re et correspondent principalement aux synergies et aux co\u00fbts induits par les r\u00e9centes acquisitions et les nouveaux objectifs de mod\u00e8le op\u00e9rationnel du Groupe. Les 8,8 millions d\u2019euros de rationalisation et les frais associ\u00e9s ont baiss\u00e9 de 17,9 millions d\u2019euros. En 2021, la charge de 26,7 millions d\u2019euros sur cette ligne a \u00e9t\u00e9 principalement li\u00e9e au d\u00e9m\u00e9nagement du si\u00e8ge. Les co\u00fbts d\u2019int\u00e9gration et d\u2019acquisition ont atteint 155,0 millions d\u2019euros, soit une augmentation de 69,0 millions d\u2019euros, et sont principalement li\u00e9s \u00e0 l\u2019acc\u00e9l\u00e9ration de la mise en \u0153uvre des synergies issues de l\u2019acquisition d\u2019Ingenico, \u00e0 la cr\u00e9ation de la joint-venture en Australie avec ANZ et \u00e0 d\u2019autres r\u00e9centes acquisitions (le portefeuille marchand Handelsbanken et la joint-venture italienne avec BNL\ue004. L\u2019amortissement de la relation clients et des brevets de 237,6 millions d\u2019euros correspond principalement \u00e0 : \u25cf 134,0 millions d\u2019euros de relations clients, de technologies et de brevets d\u2019Ingenico ; \u25cf 47,2 millions d\u2019euros de relations clients, de technologies et de brevets de SIX Payment Services ; \u25cf 21,1 millions d\u2019euros de relations clients, de technologies et de brevets de Cardlink ; \u25cf 10,4 millions d\u2019euros de relations clients, de technologies et de brevets de ANZ ; \u25cf 8,3 millions d\u2019euros de relations clients, de technologies et de brevets de equensWorldline ; \u25cf 6,9 millions d\u2019euros de relations clients, de technologies et de brevets de Axepta. Le poste \u00ab Autres \u00bb s\u2019\u00e9l\u00e8ve \u00e0 61,8 millions d\u2019euros, en raison notamment de la cession de deux entit\u00e9s en Am\u00e9rique latine ayant g\u00e9n\u00e9r\u00e9 un impact n\u00e9gatif de 47,3 millions d\u2019euros, principalement li\u00e9e au recyclage des r\u00e9serves de conversion au r\u00e9sultat. 6.1 Paiements fond\u00e9s sur des actions La charge de 37,3 millions d\u2019euros enregistr\u00e9e en 2022 en \u00ab autres produits et charges op\u00e9rationnelles \u00bb au titre des paiements fond\u00e9s sur des actions \ue00151,5 millions d\u2019euros en 2021\ue004 est principalement compos\u00e9e des plans d\u2019attributions d\u2019actions gratuites mis en place en 2019, 2020, 2021 et 2022, des plans de stock-options mis en place en 2019, 2020, 2021 et 2022 ainsi que les charges sociales associ\u00e9es \u00e0 ces plans. \ue005En millions d\u2019euros) Exercice 2022 Exercice 2021 Plans d\u2019actions gratuites 33,2 48,0 Plans de stock-options 1,8 2,0 Plans d\u2019actionnariat salari\u00e9 1,5 0,5 Autres 0,8 1,0 Total 37,3 51,5 6.2 Plans d\u2019actions gratuites Les plans d\u2019actions gratuites r\u00e9pondent aux r\u00e8gles suivantes : \u25cf L\u2019attribution des actions gratuites est g\u00e9n\u00e9ralement subordonn\u00e9e \u00e0 une condition de pr\u00e9sence au Groupe en tant que salari\u00e9 ou mandataire social ayant un contrat de travail ou un mandat social avec Worldline ou tout autre salari\u00e9 d\u2019une soci\u00e9t\u00e9 li\u00e9e au Groupe Worldline ; \u25cf L\u2019attribution des actions gratuites est aussi subordonn\u00e9e \u00e0 l\u2019atteinte de crit\u00e8res de performance, financiers et non financiers ; \u25cf Les conditions de performance \u00e0 caract\u00e8re financier sont les suivantes : \u25cf Croissance organique du chiffre d\u2019affaires du Groupe Worldline, et \u25cf Exc\u00e9dent brut op\u00e9rationnel \ue001EBO\ue004 du Groupe Worldline, et \u25cf Flux de tr\u00e9sorerie disponible du Groupe Worldline. A compter des plans attribu\u00e9s en 2020, les crit\u00e8res de performance financi\u00e8re repr\u00e9sentent 80% des crit\u00e8res de performance conditionnant l\u2019acquisition totale. Les 20% restants des crit\u00e8res de performance conditionnant l\u2019acquisition totale sont relatifs \u00e0 la Responsabilit\u00e9 Soci\u00e9tale de l\u2019Entreprise. La p\u00e9riode d\u2019acquisition des actions varie selon les plans mais n\u2019exc\u00e8de jamais trois ans et demi. Pour les plans d\u2019attribution d\u2019actions gratuites mis en place en 2019, le nombre d\u2019actions \u00e0 livrer est soumis \u00e0 la r\u00e9alisation de conditions de performance internes et externes. Dans le cas o\u00f9 l\u2019objectif de l\u2019un des crit\u00e8res de performance interne ne serait pas atteint \u00e0 l\u2019issue de la derni\u00e8re ann\u00e9e du plan, ce crit\u00e8re serait tout de m\u00eame consid\u00e9r\u00e9 comme valid\u00e9 si le niveau effectivement atteint repr\u00e9sente au moins 85% de l\u2019objectif ; toutefois, l\u2019acquisition d\u00e9finitive des actions de performance serait alors limit\u00e9e \u00e0 75% du nombre total d\u2019actions initialement attribu\u00e9. Pour les plans d\u2019attribution d\u2019actions gratuites mis en place en 2020, 2021 et 2022, le nombre d\u2019actions \u00e0 livrer est soumis \u00e0 la r\u00e9alisation de conditions de performance internes et externes, bas\u00e9es sur des courbes d\u2019\u00e9lasticit\u00e9 d\u00e9finies pour chaque objectif. Dans tous les cas, le taux moyen d\u2019acquisition est limit\u00e9 \u00e0 100%. Il n\u2019y a pas de p\u00e9riode de conservation attach\u00e9e aux actions gratuites d\u00e9finitivement acquises. Tous les plans d\u2019actions gratuites donnent droit \u00e0 la livraison d\u2019actions Worldline. Le Groupe a mis en place un nouveau plan d\u2019action de performance le 09 juin 2022. La charge totale de 33,2 millions d\u2019euros enregistr\u00e9e durant l\u2019exercice 2022 au titre des plans d\u2019actions gratuites en vigueur est d\u00e9taill\u00e9e comme suit : Date d\u2019attribution 2 janvier 2019 11 juin 2019 24 juillet 2019 9 juin 2020 28 octobre 2020 27 mai 2021 9 juin 2022 Nombre d\u2019instruments attribu\u00e9s initialement 93 700 727 840 326 965 379 730 560 401 685 935 1 159 545 Dont nombre d\u2019instruments attribu\u00e9s initialement \u00e0 des b\u00e9n\u00e9ficiaires TSS 166 015 1 107 050 1 Cours de l\u2019action \u00e0 la date d\u2019attribution (en euros) 41,62 63,64 65,65 67,60 62,14 77,81 38,95 Date(s) d\u2019acquisition 31 mars 2022 11 juin 2022 24 juillet 2022 9 juin 2023 11 juin 2023 \ue0027 septembre 2023 \ue00216 octobre 2023 2 27 mai 2024 9 juin 2025 Dur\u00e9e de vie 3 ans 3 ans 3 ans 3 ans 3 ans 3 ans 3 ans P\u00e9riode de conservation - - - - - - - Taux sans risque - - - - - - - Dividendes pr\u00e9vus 1,1% 1,1% 1,1% 1,1% 1,1% 1,1% 1,1% Juste valeur des instruments attribu\u00e9s (en euros) 40,16 62,52 63,52 65,41 60,38 75,28 37,69 Charge reconnue en 2022 (en millions d\u2019euros) 0,4 -7,8 3,7 9,9 9,6 12,0 5,5 Charge reconnue en 2022 au titre des activit\u00e9s non poursuivies (en millions d\u2019euros) - 9,3 - - 5,7 5,0 - 1 Selon IFRS 2, les actions accord\u00e9es \u00e0 des b\u00e9n\u00e9ficiaires de TSS ont fait l\u2019objet d\u2019un vesting acc\u00e9l\u00e9r\u00e9 pour un total de 10,7 millions d\u2019euros, comptabilis\u00e9s en activit\u00e9s destin\u00e9es \u00e0 \u00eatre c\u00e9d\u00e9es. 2 Tenant compte de la date d\u2019attribution initiale des plans d\u2019actions gratuites Ingenico 2020 attribu\u00e9s par Ingenico le 11 juin 2020, le 7 septembre 2020 et le 16 octobre 2020 et sont substitu\u00e9s par le plan d\u2019actions gratuites Worldline 2020 attribu\u00e9 le 28 octobre 2020. 6.3 Plans de stock-options Les plans de stock-options r\u00e9pondent aux r\u00e8gles suivantes : \u25cf L\u2019exercice des options est g\u00e9n\u00e9ralement subordonn\u00e9 \u00e0 une condition de pr\u00e9sence au Groupe en tant que salari\u00e9 ou mandataire social ayant un contrat de travail ou un mandat social avec Worldline ou tout autre salari\u00e9 d\u2019une soci\u00e9t\u00e9 li\u00e9e au Groupe Worldline ; \u25cf L\u2019exercice des options est subordonn\u00e9 \u00e0 l\u2019atteinte de crit\u00e8re de continuit\u00e9 de l\u2019emploi et de crit\u00e8res de performance, financiers et non financiers ; \u25cf Les conditions de performance \u00e0 caract\u00e8re financier sont les suivantes : \u25cf Croissance organique du chiffre d\u2019affaires du Groupe Worldline, \u25cf Exc\u00e9dent brut op\u00e9rationnel \ue001EBO\ue004 du Groupe Worldline, et \u25cf Flux de tr\u00e9sorerie disponible du Groupe Worldline. A compter du plan 2020, les crit\u00e8res de performance financi\u00e8re repr\u00e9sentent 80% des crit\u00e8res de performance conditionnant l\u2019acquisition totale. Les 20% restants des crit\u00e8res de performance conditionnant l\u2019acquisition totale sont relatifs \u00e0 la Responsabilit\u00e9 Soci\u00e9tale de l\u2019Entreprise. La p\u00e9riode d\u2019acquisition varie selon les r\u00e8gles des plans mais n\u2019exc\u00e8de jamais 3,5 ans. Pour les plans de stock-options mis en place en 2019, le nombre d\u2019options \u00e0 acqu\u00e9rir est soumis \u00e0 la r\u00e9alisation de conditions de performance internes et externes. Pour chaque ann\u00e9e, au moins deux des trois crit\u00e8res de performance interne doivent \u00eatre obligatoirement atteint. Dans le cas o\u00f9 l\u2019objectif de l\u2019un des crit\u00e8res de performance interne ne serait pas atteint une ann\u00e9e, ce crit\u00e8re deviendrait obligatoire l\u2019ann\u00e9e suivante. Si cela n\u2019est pas le cas, le plan serait caduc. Pour les plans 2020, 2021 et 2022, le nombre d\u2019options \u00e0 acqu\u00e9rir est conditionn\u00e9 \u00e0 l\u2019atteinte de conditions de performance internes et externes, en fonction des courbes d\u2019\u00e9lasticit\u00e9 d\u00e9finies pour chaque objectif. Dans tous les cas, le taux d\u2019acquisition moyen est limit\u00e9 \u00e0 100%. La date d\u2019expiration de l\u2019option ne d\u00e9passe jamais dix ans apr\u00e8s la date d\u2019attribution. L\u2019exercice de l\u2019option est impact\u00e9 en capitaux propres. Le Groupe a reconnu une charge de 1,8 million d\u2019euros au titre des plans de stock-options d\u00e9taill\u00e9s ci-dessous : Date d\u2019attribution Charge 2022 (en million d\u2019euros) Nombre d\u2019options attribu\u00e9es initialement Date d\u2019acquisition Nombre d\u2019options acquises 2 janvier 2019 0,1 130 550 31 mars 2022 130 550 24 juillet 2019 0,2 98 600 24 juillet 2022 88 637 9 juin 2020 0,5 101 120 9 juin 2023 - 27 mai 2021 0,5 117 150 27 mai 2024 - 9 juin 2022 0,6 193 530 9 juin 2025 - Total 1,8 640 950 219 187 Les caract\u00e9ristiques des plans de stock-options en vigueur sont les suivantes : Date d\u2019attribution 2 janvier 2019 24 juillet 2019 9 juin 2020 27 mai 2021 9 juin 2022 Nombre d\u2019options attribu\u00e9es 130 550 98 600 101 120 117 150 193 530 Cours de l\u2019action \u00e0 la date d\u2019attribution (en euros) 41,6 65,7 67,6 77,8 39,0 Prix d\u2019exercice (en euros) 46,7 66,8 69,7 81,4 39,7 Date d\u2019acquisition 31 mars 2022 24 juillet 2022 9 juin 2023 27 Mai 2024 9 Juin 2025 Volatilit\u00e9 pr\u00e9vue 25% 26% 24% 28% 32% Date d\u2019\u00e9ch\u00e9ance attendue du plan 5 ans 5 ans 5 ans 5 ans 5 ans Taux d\u2019int\u00e9r\u00eat sans risque \ue0050,003% \ue0050,158% \ue0050,142% \ue0050,450% 1,451% Dividende pr\u00e9vu 1,10% 1,10% 1,10% 1,10% 1,10% Juste valeur des options attribu\u00e9es (en euros) 6,2 12,4 11,5 14,9 10,2 Charge reconnue en 2022 (en millions d\u2019euros) 0,1 0,2 0,5 0,5 0,6 Le tableau ci-dessous d\u00e9taille l\u2019\u00e9volution des options de souscription d\u2019actions de Worldline SA en circulation durant l\u2019exercice : Exercice 2022 Exercice 2021 Nombre d\u2019actions Moyenne pond\u00e9r\u00e9e du prix d\u2019exercice (en euros) Nombre d\u2019actions Moyenne pond\u00e9r\u00e9e du prix d\u2019exercice (en euros) En circulation en d\u00e9but d\u2019ann\u00e9e 1 828 890 36,5 1 803 515 32,9 Attribu\u00e9es durant l\u2019ann\u00e9e 193 530 39,7 117 150 81,4 Annul\u00e9es durant l\u2019ann\u00e9e -36 883 64,8 - - Exerc\u00e9es durant l\u2019ann\u00e9e -159 976 18,9 -91 775 22,2 En circulation en fin de p\u00e9riode 1 825 561 37,8 1 828 890 36,5 Exer\u00e7ables \u00e0 la fin de l\u2019ann\u00e9e, en dessous du cours de l\u2019action \u00e0 la fin de l\u2019exercice * 1 440 681 28,2 1 381 470 27,2 * Cours de l\u2019action \u00e0 la cl\u00f4ture annuelle \ue002 36,53 euros en 2022 et 49,01 euros en 2021.",
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  "fact_19650": {
   "value": "NOTE 6 Autres produits et charges op\u00e9rationnels Conventions/principes comptables Les \u00ab autres produits et charges op\u00e9rationnels \u00bb sont constitu\u00e9s des produits et charges qui sont inhabituels et peu fr\u00e9quents. Ils sont pr\u00e9sent\u00e9s apr\u00e8s la marge op\u00e9rationnelle. Ils englobent : \u25cf La r\u00e9organisation des effectifs (par exemple, les plans li\u00e9s aux regroupements d\u2019entreprises, les plans de licenciement) ; \u25cf Les co\u00fbts de rationalisation et frais associ\u00e9s, plans de transformation, co\u00fbts immobiliers (par exemple, consolidation des bureaux et des Datacenters) ; \u25cf Les co\u00fbts d\u2019int\u00e9gration et d\u2019acquisition (par exemple, les co\u00fbts de mise en \u0153uvre du plan Synergy, les co\u00fbts d\u2019acquisition des fusions et acquisitions) ; \u25cf Les charges relatives \u00e0 des paiements fond\u00e9s sur des actions & co\u00fbts associ\u00e9s ; \u25cf L\u2019amortissement des amortissements des relations clients et des brevets, et \u25cf Les autres co\u00fbts/revenus li\u00e9s \u00e0 des litiges majeurs, et les plus et moins-values sur la cession d\u2019actifs corporels et incorporels, les pertes de valeur significatives sur les actifs autres que les actifs financiers, ou tout autre \u00e9l\u00e9ment peu fr\u00e9quent et inhabituel. Les dotations et reprises de provisions pour r\u00e9organisation et rationalisation et co\u00fbts associ\u00e9s sont class\u00e9es dans le compte de r\u00e9sultat en fonction de leur nature : \u25cf Les r\u00e9organisations directement li\u00e9es aux activit\u00e9s op\u00e9rationnelles sont class\u00e9es en marge op\u00e9rationnelle ; \u25cf Les r\u00e9organisations li\u00e9es aux regroupements d\u2019entreprises ou consid\u00e9r\u00e9es comme des plans inhabituels et peu fr\u00e9quents sont class\u00e9es en \u00ab autres charges op\u00e9rationnelles \u00bb ; Si un plan de r\u00e9organisation est comptabilis\u00e9 en \u00ab autres charges op\u00e9rationnelles \u00bb, les d\u00e9penses de rationalisation et co\u00fbts associ\u00e9s sur les locaux et b\u00e2timents, relatives au plan, sont \u00e9galement pr\u00e9sent\u00e9es en \u00ab autres charges op\u00e9rationnelles \u00bb. Les \u00ab autres produits et charges op\u00e9rationnels \u00bb incluent \u00e9galement les litiges majeurs, les plus et moins-values de cessions sur immobilisations corporelles et incorporelles, les pertes de valeur des actifs non financiers, l\u2019amortissement des relations clients et brevets, l\u2019amortissement des plans de r\u00e9mun\u00e9ration fond\u00e9s sur des actions et tout autre produit ou charge consid\u00e9r\u00e9 comme inhabituel et peu fr\u00e9quent.Paiements fond\u00e9s sur des actions Des options de souscription d\u2019actions et des actions gratuites repr\u00e9sentant des paiements fond\u00e9s sur des actions, d\u00e9nou\u00e9s en instruments de capitaux propres, sont r\u00e9guli\u00e8rement attribu\u00e9es aux dirigeants et \u00e0 certains salari\u00e9s. Ces transactions sont \u00e9valu\u00e9es \u00e0 leur juste valeur \u00e0 la date d\u2019attribution en utilisant le mod\u00e8le de Black et Scholes de valorisation des options et en tenant compte d\u2019hypoth\u00e8ses de rotation du personnel et d\u2019atteinte de condition de performance. Les variations de juste valeur des instruments apr\u00e8s la date d\u2019attribution n\u2019ont aucun impact sur la valorisation initiale. La juste valeur des instruments est comptabilis\u00e9e lin\u00e9airement en \u00ab autres charges et produits op\u00e9rationnels \u00bb depuis 2016, pendant la p\u00e9riode d\u2019acquisition des droits, en contrepartie des capitaux propres. Les plans d\u2019actionnariat salari\u00e9s permettent aux salari\u00e9s de souscrire \u00e0 des actions du Groupe \u00e0 un prix incluant une d\u00e9cote. Les actions sont soumises \u00e0 une p\u00e9riode d\u2019incessibilit\u00e9. La m\u00e9thode d\u2019\u00e9valuation de la charge de ces plans prend en compte : \u25cf le prix d\u2019exercice correspondant \u00e0 la moyenne des 20 derniers cours d\u2019ouverture de bourse pr\u00e9c\u00e9dant la date d\u2019attribution ; \u25cf la d\u00e9cote octroy\u00e9e aux salari\u00e9s ; \u25cf le nombre d\u2019actions gratuites attribu\u00e9es en fonction des souscriptions individuelles ; \u25cf l\u2019incessibilit\u00e9 des actions attribu\u00e9es aux salari\u00e9s pendant une p\u00e9riode de restriction dans la mesure o\u00f9 cela affecterait le prix que paierait un intervenant du march\u00e9 bien inform\u00e9 et consentant pour ces actions ; et \u25cf la date d\u2019attribution des droits qui est la date d\u2019annonce du plan et de ses conditions g\u00e9n\u00e9rales (y compris le prix d\u2019exercice) aux salari\u00e9s. \ue005En millions d\u2019euros) Exercice 2022 Exercice 2021 R\u00e9organisation des effectifs -28,5 -11,4 Rationalisation et frais associ\u00e9s -8,8 -26,7 Co\u00fbts d\u2019int\u00e9gration et d\u2019acquisition -155,0 -86,0 Charges relatives \u00e0 des paiements fond\u00e9s sur des actions & co\u00fbts associ\u00e9s -37,3 -51,5 Amortissement de la relation clients et des brevets -237,6 -188,7 Autres -61,8 0,4 Total -529,0 -363,9 Les frais de r\u00e9organisation du personnel de 28,5 millions d\u2019euros ont augment\u00e9 de 17,1 millions d\u2019euros par rapport \u00e0 l\u2019ann\u00e9e derni\u00e8re et correspondent principalement aux synergies et aux co\u00fbts induits par les r\u00e9centes acquisitions et les nouveaux objectifs de mod\u00e8le op\u00e9rationnel du Groupe. Les 8,8 millions d\u2019euros de rationalisation et les frais associ\u00e9s ont baiss\u00e9 de 17,9 millions d\u2019euros. En 2021, la charge de 26,7 millions d\u2019euros sur cette ligne a \u00e9t\u00e9 principalement li\u00e9e au d\u00e9m\u00e9nagement du si\u00e8ge. Les co\u00fbts d\u2019int\u00e9gration et d\u2019acquisition ont atteint 155,0 millions d\u2019euros, soit une augmentation de 69,0 millions d\u2019euros, et sont principalement li\u00e9s \u00e0 l\u2019acc\u00e9l\u00e9ration de la mise en \u0153uvre des synergies issues de l\u2019acquisition d\u2019Ingenico, \u00e0 la cr\u00e9ation de la joint-venture en Australie avec ANZ et \u00e0 d\u2019autres r\u00e9centes acquisitions (le portefeuille marchand Handelsbanken et la joint-venture italienne avec BNL\ue004. L\u2019amortissement de la relation clients et des brevets de 237,6 millions d\u2019euros correspond principalement \u00e0 : \u25cf 134,0 millions d\u2019euros de relations clients, de technologies et de brevets d\u2019Ingenico ; \u25cf 47,2 millions d\u2019euros de relations clients, de technologies et de brevets de SIX Payment Services ; \u25cf 21,1 millions d\u2019euros de relations clients, de technologies et de brevets de Cardlink ; \u25cf 10,4 millions d\u2019euros de relations clients, de technologies et de brevets de ANZ ; \u25cf 8,3 millions d\u2019euros de relations clients, de technologies et de brevets de equensWorldline ; \u25cf 6,9 millions d\u2019euros de relations clients, de technologies et de brevets de Axepta. Le poste \u00ab Autres \u00bb s\u2019\u00e9l\u00e8ve \u00e0 61,8 millions d\u2019euros, en raison notamment de la cession de deux entit\u00e9s en Am\u00e9rique latine ayant g\u00e9n\u00e9r\u00e9 un impact n\u00e9gatif de 47,3 millions d\u2019euros, principalement li\u00e9e au recyclage des r\u00e9serves de conversion au r\u00e9sultat. 6.1 Paiements fond\u00e9s sur des actions La charge de 37,3 millions d\u2019euros enregistr\u00e9e en 2022 en \u00ab autres produits et charges op\u00e9rationnelles \u00bb au titre des paiements fond\u00e9s sur des actions \ue00151,5 millions d\u2019euros en 2021\ue004 est principalement compos\u00e9e des plans d\u2019attributions d\u2019actions gratuites mis en place en 2019, 2020, 2021 et 2022, des plans de stock-options mis en place en 2019, 2020, 2021 et 2022 ainsi que les charges sociales associ\u00e9es \u00e0 ces plans. \ue005En millions d\u2019euros) Exercice 2022 Exercice 2021 Plans d\u2019actions gratuites 33,2 48,0 Plans de stock-options 1,8 2,0 Plans d\u2019actionnariat salari\u00e9 1,5 0,5 Autres 0,8 1,0 Total 37,3 51,5 6.2 Plans d\u2019actions gratuites Les plans d\u2019actions gratuites r\u00e9pondent aux r\u00e8gles suivantes : \u25cf L\u2019attribution des actions gratuites est g\u00e9n\u00e9ralement subordonn\u00e9e \u00e0 une condition de pr\u00e9sence au Groupe en tant que salari\u00e9 ou mandataire social ayant un contrat de travail ou un mandat social avec Worldline ou tout autre salari\u00e9 d\u2019une soci\u00e9t\u00e9 li\u00e9e au Groupe Worldline ; \u25cf L\u2019attribution des actions gratuites est aussi subordonn\u00e9e \u00e0 l\u2019atteinte de crit\u00e8res de performance, financiers et non financiers ; \u25cf Les conditions de performance \u00e0 caract\u00e8re financier sont les suivantes : \u25cf Croissance organique du chiffre d\u2019affaires du Groupe Worldline, et \u25cf Exc\u00e9dent brut op\u00e9rationnel \ue001EBO\ue004 du Groupe Worldline, et \u25cf Flux de tr\u00e9sorerie disponible du Groupe Worldline. A compter des plans attribu\u00e9s en 2020, les crit\u00e8res de performance financi\u00e8re repr\u00e9sentent 80% des crit\u00e8res de performance conditionnant l\u2019acquisition totale. Les 20% restants des crit\u00e8res de performance conditionnant l\u2019acquisition totale sont relatifs \u00e0 la Responsabilit\u00e9 Soci\u00e9tale de l\u2019Entreprise. La p\u00e9riode d\u2019acquisition des actions varie selon les plans mais n\u2019exc\u00e8de jamais trois ans et demi. Pour les plans d\u2019attribution d\u2019actions gratuites mis en place en 2019, le nombre d\u2019actions \u00e0 livrer est soumis \u00e0 la r\u00e9alisation de conditions de performance internes et externes. Dans le cas o\u00f9 l\u2019objectif de l\u2019un des crit\u00e8res de performance interne ne serait pas atteint \u00e0 l\u2019issue de la derni\u00e8re ann\u00e9e du plan, ce crit\u00e8re serait tout de m\u00eame consid\u00e9r\u00e9 comme valid\u00e9 si le niveau effectivement atteint repr\u00e9sente au moins 85% de l\u2019objectif ; toutefois, l\u2019acquisition d\u00e9finitive des actions de performance serait alors limit\u00e9e \u00e0 75% du nombre total d\u2019actions initialement attribu\u00e9. Pour les plans d\u2019attribution d\u2019actions gratuites mis en place en 2020, 2021 et 2022, le nombre d\u2019actions \u00e0 livrer est soumis \u00e0 la r\u00e9alisation de conditions de performance internes et externes, bas\u00e9es sur des courbes d\u2019\u00e9lasticit\u00e9 d\u00e9finies pour chaque objectif. Dans tous les cas, le taux moyen d\u2019acquisition est limit\u00e9 \u00e0 100%. Il n\u2019y a pas de p\u00e9riode de conservation attach\u00e9e aux actions gratuites d\u00e9finitivement acquises. Tous les plans d\u2019actions gratuites donnent droit \u00e0 la livraison d\u2019actions Worldline. Le Groupe a mis en place un nouveau plan d\u2019action de performance le 09 juin 2022. La charge totale de 33,2 millions d\u2019euros enregistr\u00e9e durant l\u2019exercice 2022 au titre des plans d\u2019actions gratuites en vigueur est d\u00e9taill\u00e9e comme suit : Date d\u2019attribution 2 janvier 2019 11 juin 2019 24 juillet 2019 9 juin 2020 28 octobre 2020 27 mai 2021 9 juin 2022 Nombre d\u2019instruments attribu\u00e9s initialement 93 700 727 840 326 965 379 730 560 401 685 935 1 159 545 Dont nombre d\u2019instruments attribu\u00e9s initialement \u00e0 des b\u00e9n\u00e9ficiaires TSS 166 015 1 107 050 1 Cours de l\u2019action \u00e0 la date d\u2019attribution (en euros) 41,62 63,64 65,65 67,60 62,14 77,81 38,95 Date(s) d\u2019acquisition 31 mars 2022 11 juin 2022 24 juillet 2022 9 juin 2023 11 juin 2023 \ue0027 septembre 2023 \ue00216 octobre 2023 2 27 mai 2024 9 juin 2025 Dur\u00e9e de vie 3 ans 3 ans 3 ans 3 ans 3 ans 3 ans 3 ans P\u00e9riode de conservation - - - - - - - Taux sans risque - - - - - - - Dividendes pr\u00e9vus 1,1% 1,1% 1,1% 1,1% 1,1% 1,1% 1,1% Juste valeur des instruments attribu\u00e9s (en euros) 40,16 62,52 63,52 65,41 60,38 75,28 37,69 Charge reconnue en 2022 (en millions d\u2019euros) 0,4 -7,8 3,7 9,9 9,6 12,0 5,5 Charge reconnue en 2022 au titre des activit\u00e9s non poursuivies (en millions d\u2019euros) - 9,3 - - 5,7 5,0 - 1 Selon IFRS 2, les actions accord\u00e9es \u00e0 des b\u00e9n\u00e9ficiaires de TSS ont fait l\u2019objet d\u2019un vesting acc\u00e9l\u00e9r\u00e9 pour un total de 10,7 millions d\u2019euros, comptabilis\u00e9s en activit\u00e9s destin\u00e9es \u00e0 \u00eatre c\u00e9d\u00e9es. 2 Tenant compte de la date d\u2019attribution initiale des plans d\u2019actions gratuites Ingenico 2020 attribu\u00e9s par Ingenico le 11 juin 2020, le 7 septembre 2020 et le 16 octobre 2020 et sont substitu\u00e9s par le plan d\u2019actions gratuites Worldline 2020 attribu\u00e9 le 28 octobre 2020. 6.3 Plans de stock-options Les plans de stock-options r\u00e9pondent aux r\u00e8gles suivantes : \u25cf L\u2019exercice des options est g\u00e9n\u00e9ralement subordonn\u00e9 \u00e0 une condition de pr\u00e9sence au Groupe en tant que salari\u00e9 ou mandataire social ayant un contrat de travail ou un mandat social avec Worldline ou tout autre salari\u00e9 d\u2019une soci\u00e9t\u00e9 li\u00e9e au Groupe Worldline ; \u25cf L\u2019exercice des options est subordonn\u00e9 \u00e0 l\u2019atteinte de crit\u00e8re de continuit\u00e9 de l\u2019emploi et de crit\u00e8res de performance, financiers et non financiers ; \u25cf Les conditions de performance \u00e0 caract\u00e8re financier sont les suivantes : \u25cf Croissance organique du chiffre d\u2019affaires du Groupe Worldline, \u25cf Exc\u00e9dent brut op\u00e9rationnel \ue001EBO\ue004 du Groupe Worldline, et \u25cf Flux de tr\u00e9sorerie disponible du Groupe Worldline. A compter du plan 2020, les crit\u00e8res de performance financi\u00e8re repr\u00e9sentent 80% des crit\u00e8res de performance conditionnant l\u2019acquisition totale. Les 20% restants des crit\u00e8res de performance conditionnant l\u2019acquisition totale sont relatifs \u00e0 la Responsabilit\u00e9 Soci\u00e9tale de l\u2019Entreprise. La p\u00e9riode d\u2019acquisition varie selon les r\u00e8gles des plans mais n\u2019exc\u00e8de jamais 3,5 ans. Pour les plans de stock-options mis en place en 2019, le nombre d\u2019options \u00e0 acqu\u00e9rir est soumis \u00e0 la r\u00e9alisation de conditions de performance internes et externes. Pour chaque ann\u00e9e, au moins deux des trois crit\u00e8res de performance interne doivent \u00eatre obligatoirement atteint. Dans le cas o\u00f9 l\u2019objectif de l\u2019un des crit\u00e8res de performance interne ne serait pas atteint une ann\u00e9e, ce crit\u00e8re deviendrait obligatoire l\u2019ann\u00e9e suivante. Si cela n\u2019est pas le cas, le plan serait caduc. Pour les plans 2020, 2021 et 2022, le nombre d\u2019options \u00e0 acqu\u00e9rir est conditionn\u00e9 \u00e0 l\u2019atteinte de conditions de performance internes et externes, en fonction des courbes d\u2019\u00e9lasticit\u00e9 d\u00e9finies pour chaque objectif. Dans tous les cas, le taux d\u2019acquisition moyen est limit\u00e9 \u00e0 100%. La date d\u2019expiration de l\u2019option ne d\u00e9passe jamais dix ans apr\u00e8s la date d\u2019attribution. L\u2019exercice de l\u2019option est impact\u00e9 en capitaux propres. Le Groupe a reconnu une charge de 1,8 million d\u2019euros au titre des plans de stock-options d\u00e9taill\u00e9s ci-dessous : Date d\u2019attribution Charge 2022 (en million d\u2019euros) Nombre d\u2019options attribu\u00e9es initialement Date d\u2019acquisition Nombre d\u2019options acquises 2 janvier 2019 0,1 130 550 31 mars 2022 130 550 24 juillet 2019 0,2 98 600 24 juillet 2022 88 637 9 juin 2020 0,5 101 120 9 juin 2023 - 27 mai 2021 0,5 117 150 27 mai 2024 - 9 juin 2022 0,6 193 530 9 juin 2025 - Total 1,8 640 950 219 187 Les caract\u00e9ristiques des plans de stock-options en vigueur sont les suivantes : Date d\u2019attribution 2 janvier 2019 24 juillet 2019 9 juin 2020 27 mai 2021 9 juin 2022 Nombre d\u2019options attribu\u00e9es 130 550 98 600 101 120 117 150 193 530 Cours de l\u2019action \u00e0 la date d\u2019attribution (en euros) 41,6 65,7 67,6 77,8 39,0 Prix d\u2019exercice (en euros) 46,7 66,8 69,7 81,4 39,7 Date d\u2019acquisition 31 mars 2022 24 juillet 2022 9 juin 2023 27 Mai 2024 9 Juin 2025 Volatilit\u00e9 pr\u00e9vue 25% 26% 24% 28% 32% Date d\u2019\u00e9ch\u00e9ance attendue du plan 5 ans 5 ans 5 ans 5 ans 5 ans Taux d\u2019int\u00e9r\u00eat sans risque \ue0050,003% \ue0050,158% \ue0050,142% \ue0050,450% 1,451% Dividende pr\u00e9vu 1,10% 1,10% 1,10% 1,10% 1,10% Juste valeur des options attribu\u00e9es (en euros) 6,2 12,4 11,5 14,9 10,2 Charge reconnue en 2022 (en millions d\u2019euros) 0,1 0,2 0,5 0,5 0,6 Le tableau ci-dessous d\u00e9taille l\u2019\u00e9volution des options de souscription d\u2019actions de Worldline SA en circulation durant l\u2019exercice : Exercice 2022 Exercice 2021 Nombre d\u2019actions Moyenne pond\u00e9r\u00e9e du prix d\u2019exercice (en euros) Nombre d\u2019actions Moyenne pond\u00e9r\u00e9e du prix d\u2019exercice (en euros) En circulation en d\u00e9but d\u2019ann\u00e9e 1 828 890 36,5 1 803 515 32,9 Attribu\u00e9es durant l\u2019ann\u00e9e 193 530 39,7 117 150 81,4 Annul\u00e9es durant l\u2019ann\u00e9e -36 883 64,8 - - Exerc\u00e9es durant l\u2019ann\u00e9e -159 976 18,9 -91 775 22,2 En circulation en fin de p\u00e9riode 1 825 561 37,8 1 828 890 36,5 Exer\u00e7ables \u00e0 la fin de l\u2019ann\u00e9e, en dessous du cours de l\u2019action \u00e0 la fin de l\u2019exercice * 1 440 681 28,2 1 381 470 27,2 * Cours de l\u2019action \u00e0 la cl\u00f4ture annuelle \ue002 36,53 euros en 2022 et 49,01 euros en 2021.",
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:DisclosureOfOtherOperatingExpenseExplanatory",
    "language": "fr",
    "entity": "scheme:549300CJMQNCA0U4TS33",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
   }
  },
  "fact_19651": {
   "value": "Paiements fond\u00e9s sur des actions Des options de souscription d\u2019actions et des actions gratuites repr\u00e9sentant des paiements fond\u00e9s sur des actions, d\u00e9nou\u00e9s en instruments de capitaux propres, sont r\u00e9guli\u00e8rement attribu\u00e9es aux dirigeants et \u00e0 certains salari\u00e9s. Ces transactions sont \u00e9valu\u00e9es \u00e0 leur juste valeur \u00e0 la date d\u2019attribution en utilisant le mod\u00e8le de Black et Scholes de valorisation des options et en tenant compte d\u2019hypoth\u00e8ses de rotation du personnel et d\u2019atteinte de condition de performance. Les variations de juste valeur des instruments apr\u00e8s la date d\u2019attribution n\u2019ont aucun impact sur la valorisation initiale. La juste valeur des instruments est comptabilis\u00e9e lin\u00e9airement en \u00ab autres charges et produits op\u00e9rationnels \u00bb depuis 2016, pendant la p\u00e9riode d\u2019acquisition des droits, en contrepartie des capitaux propres. Les plans d\u2019actionnariat salari\u00e9s permettent aux salari\u00e9s de souscrire \u00e0 des actions du Groupe \u00e0 un prix incluant une d\u00e9cote. Les actions sont soumises \u00e0 une p\u00e9riode d\u2019incessibilit\u00e9. La m\u00e9thode d\u2019\u00e9valuation de la charge de ces plans prend en compte : \u25cf le prix d\u2019exercice correspondant \u00e0 la moyenne des 20 derniers cours d\u2019ouverture de bourse pr\u00e9c\u00e9dant la date d\u2019attribution ; \u25cf la d\u00e9cote octroy\u00e9e aux salari\u00e9s ; \u25cf le nombre d\u2019actions gratuites attribu\u00e9es en fonction des souscriptions individuelles ; \u25cf l\u2019incessibilit\u00e9 des actions attribu\u00e9es aux salari\u00e9s pendant une p\u00e9riode de restriction dans la mesure o\u00f9 cela affecterait le prix que paierait un intervenant du march\u00e9 bien inform\u00e9 et consentant pour ces actions ; et \u25cf la date d\u2019attribution des droits qui est la date d\u2019annonce du plan et de ses conditions g\u00e9n\u00e9rales (y compris le prix d\u2019exercice) aux salari\u00e9s. ",
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForSharebasedPaymentTransactionsExplanatory",
    "language": "fr",
    "entity": "scheme:549300CJMQNCA0U4TS33",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
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  },
  "additional-parent-aml75Ny-2408": {
   "value": "Paiements fond\u00e9s sur des actions Des options de souscription d\u2019actions et des actions gratuites repr\u00e9sentant des paiements fond\u00e9s sur des actions, d\u00e9nou\u00e9s en instruments de capitaux propres, sont r\u00e9guli\u00e8rement attribu\u00e9es aux dirigeants et \u00e0 certains salari\u00e9s. Ces transactions sont \u00e9valu\u00e9es \u00e0 leur juste valeur \u00e0 la date d\u2019attribution en utilisant le mod\u00e8le de Black et Scholes de valorisation des options et en tenant compte d\u2019hypoth\u00e8ses de rotation du personnel et d\u2019atteinte de condition de performance. Les variations de juste valeur des instruments apr\u00e8s la date d\u2019attribution n\u2019ont aucun impact sur la valorisation initiale. La juste valeur des instruments est comptabilis\u00e9e lin\u00e9airement en \u00ab autres charges et produits op\u00e9rationnels \u00bb depuis 2016, pendant la p\u00e9riode d\u2019acquisition des droits, en contrepartie des capitaux propres. Les plans d\u2019actionnariat salari\u00e9s permettent aux salari\u00e9s de souscrire \u00e0 des actions du Groupe \u00e0 un prix incluant une d\u00e9cote. Les actions sont soumises \u00e0 une p\u00e9riode d\u2019incessibilit\u00e9. La m\u00e9thode d\u2019\u00e9valuation de la charge de ces plans prend en compte : \u25cf le prix d\u2019exercice correspondant \u00e0 la moyenne des 20 derniers cours d\u2019ouverture de bourse pr\u00e9c\u00e9dant la date d\u2019attribution ; \u25cf la d\u00e9cote octroy\u00e9e aux salari\u00e9s ; \u25cf le nombre d\u2019actions gratuites attribu\u00e9es en fonction des souscriptions individuelles ; \u25cf l\u2019incessibilit\u00e9 des actions attribu\u00e9es aux salari\u00e9s pendant une p\u00e9riode de restriction dans la mesure o\u00f9 cela affecterait le prix que paierait un intervenant du march\u00e9 bien inform\u00e9 et consentant pour ces actions ; et \u25cf la date d\u2019attribution des droits qui est la date d\u2019annonce du plan et de ses conditions g\u00e9n\u00e9rales (y compris le prix d\u2019exercice) aux salari\u00e9s. Conventions/principes comptables Les r\u00e9gimes d\u2019avantages sociaux octroy\u00e9s par le Groupe comportent des plans \u00e0 cotisations d\u00e9finies et des plans \u00e0 prestations d\u00e9finies. Les charges li\u00e9es aux r\u00e9gimes \u00e0 cotisations d\u00e9finies sont constat\u00e9es au compte de r\u00e9sultat du Groupe sur la base des cotisations vers\u00e9es ou dues au titre de l\u2019exercice o\u00f9 les services aff\u00e9rents ont \u00e9t\u00e9 rendus par les b\u00e9n\u00e9ficiaires. L\u2019\u00e9valuation des engagements du Groupe au titre des r\u00e9gimes \u00e0 prestations d\u00e9finies s\u2019effectue sur la base d\u2019une m\u00e9thode actuarielle unique dite des unit\u00e9s de cr\u00e9dit projet\u00e9es. Cette m\u00e9thode repose sur des hypoth\u00e8ses sp\u00e9cifiques qui sont p\u00e9riodiquement mises \u00e0 jour, en liaison \u00e9troite avec les actuaires externes du Groupe. Les actifs du r\u00e9gime g\u00e9n\u00e9ralement constitu\u00e9s au sein d\u2019entit\u00e9s l\u00e9gales s\u00e9par\u00e9es sont \u00e9valu\u00e9s \u00e0 leur juste valeur, mesur\u00e9e en date de cl\u00f4ture. Leur juste valeur est d\u00e9termin\u00e9e sur la base d\u2019\u00e9valuations externes fournies par les d\u00e9positaires et gestionnaires de fonds de retraite et sujettes \u00e0 d\u2019autres v\u00e9rifications compl\u00e9mentaires lorsque le Groupe le juge n\u00e9cessaire. D\u2019un exercice \u00e0 l\u2019autre, les diff\u00e9rences entre d\u2019une part les passifs anticip\u00e9s et leurs montants r\u00e9estim\u00e9s, d\u2019autre part le niveau attendu des actifs d\u00e9di\u00e9s et leur niveau r\u00e9el, constituent les \u00e9carts actuariels. Ces \u00e9carts peuvent provenir de changements d\u2019hypoth\u00e8ses actuarielles ou d\u2019\u00e9carts d\u2019exp\u00e9rience cr\u00e9\u00e9s par la non-r\u00e9alisation, au cours de l\u2019exercice, des hypoth\u00e8ses retenues \u00e0 la fin de l\u2019exercice pr\u00e9c\u00e9dent. Tous les \u00e9carts actuariels g\u00e9n\u00e9r\u00e9s sur la p\u00e9riode sont comptabilis\u00e9s en \u00ab Autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global \u00bb. Le co\u00fbt des r\u00e9gimes de retraite et des autres avantages \u00e0 long terme est reconnu en \u00ab Marge op\u00e9rationnelle \u00bb, \u00e0 l\u2019exception de la charge d\u2019int\u00e9r\u00eat sur les engagements nets qui est comptabilis\u00e9e en \u00ab Autres produits et charges financiers \u00bb. ",
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForEmployeeBenefitsExplanatory",
    "language": "fr",
    "entity": "scheme:549300CJMQNCA0U4TS33",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
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  },
  "additional-parent-aml75Ny-2407": {
   "value": "Paiements fond\u00e9s sur des actions Des options de souscription d\u2019actions et des actions gratuites repr\u00e9sentant des paiements fond\u00e9s sur des actions, d\u00e9nou\u00e9s en instruments de capitaux propres, sont r\u00e9guli\u00e8rement attribu\u00e9es aux dirigeants et \u00e0 certains salari\u00e9s. Ces transactions sont \u00e9valu\u00e9es \u00e0 leur juste valeur \u00e0 la date d\u2019attribution en utilisant le mod\u00e8le de Black et Scholes de valorisation des options et en tenant compte d\u2019hypoth\u00e8ses de rotation du personnel et d\u2019atteinte de condition de performance. Les variations de juste valeur des instruments apr\u00e8s la date d\u2019attribution n\u2019ont aucun impact sur la valorisation initiale. La juste valeur des instruments est comptabilis\u00e9e lin\u00e9airement en \u00ab autres charges et produits op\u00e9rationnels \u00bb depuis 2016, pendant la p\u00e9riode d\u2019acquisition des droits, en contrepartie des capitaux propres. Les plans d\u2019actionnariat salari\u00e9s permettent aux salari\u00e9s de souscrire \u00e0 des actions du Groupe \u00e0 un prix incluant une d\u00e9cote. Les actions sont soumises \u00e0 une p\u00e9riode d\u2019incessibilit\u00e9. La m\u00e9thode d\u2019\u00e9valuation de la charge de ces plans prend en compte : \u25cf le prix d\u2019exercice correspondant \u00e0 la moyenne des 20 derniers cours d\u2019ouverture de bourse pr\u00e9c\u00e9dant la date d\u2019attribution ; \u25cf la d\u00e9cote octroy\u00e9e aux salari\u00e9s ; \u25cf le nombre d\u2019actions gratuites attribu\u00e9es en fonction des souscriptions individuelles ; \u25cf l\u2019incessibilit\u00e9 des actions attribu\u00e9es aux salari\u00e9s pendant une p\u00e9riode de restriction dans la mesure o\u00f9 cela affecterait le prix que paierait un intervenant du march\u00e9 bien inform\u00e9 et consentant pour ces actions ; et \u25cf la date d\u2019attribution des droits qui est la date d\u2019annonce du plan et de ses conditions g\u00e9n\u00e9rales (y compris le prix d\u2019exercice) aux salari\u00e9s. 6.1 Paiements fond\u00e9s sur des actions La charge de 37,3 millions d\u2019euros enregistr\u00e9e en 2022 en \u00ab autres produits et charges op\u00e9rationnelles \u00bb au titre des paiements fond\u00e9s sur des actions \ue00151,5 millions d\u2019euros en 2021\ue004 est principalement compos\u00e9e des plans d\u2019attributions d\u2019actions gratuites mis en place en 2019, 2020, 2021 et 2022, des plans de stock-options mis en place en 2019, 2020, 2021 et 2022 ainsi que les charges sociales associ\u00e9es \u00e0 ces plans. \ue005En millions d\u2019euros) Exercice 2022 Exercice 2021 Plans d\u2019actions gratuites 33,2 48,0 Plans de stock-options 1,8 2,0 Plans d\u2019actionnariat salari\u00e9 1,5 0,5 Autres 0,8 1,0 Total 37,3 51,5 6.2 Plans d\u2019actions gratuites Les plans d\u2019actions gratuites r\u00e9pondent aux r\u00e8gles suivantes : \u25cf L\u2019attribution des actions gratuites est g\u00e9n\u00e9ralement subordonn\u00e9e \u00e0 une condition de pr\u00e9sence au Groupe en tant que salari\u00e9 ou mandataire social ayant un contrat de travail ou un mandat social avec Worldline ou tout autre salari\u00e9 d\u2019une soci\u00e9t\u00e9 li\u00e9e au Groupe Worldline ; \u25cf L\u2019attribution des actions gratuites est aussi subordonn\u00e9e \u00e0 l\u2019atteinte de crit\u00e8res de performance, financiers et non financiers ; \u25cf Les conditions de performance \u00e0 caract\u00e8re financier sont les suivantes : \u25cf Croissance organique du chiffre d\u2019affaires du Groupe Worldline, et \u25cf Exc\u00e9dent brut op\u00e9rationnel \ue001EBO\ue004 du Groupe Worldline, et \u25cf Flux de tr\u00e9sorerie disponible du Groupe Worldline. A compter des plans attribu\u00e9s en 2020, les crit\u00e8res de performance financi\u00e8re repr\u00e9sentent 80% des crit\u00e8res de performance conditionnant l\u2019acquisition totale. Les 20% restants des crit\u00e8res de performance conditionnant l\u2019acquisition totale sont relatifs \u00e0 la Responsabilit\u00e9 Soci\u00e9tale de l\u2019Entreprise. La p\u00e9riode d\u2019acquisition des actions varie selon les plans mais n\u2019exc\u00e8de jamais trois ans et demi. Pour les plans d\u2019attribution d\u2019actions gratuites mis en place en 2019, le nombre d\u2019actions \u00e0 livrer est soumis \u00e0 la r\u00e9alisation de conditions de performance internes et externes. Dans le cas o\u00f9 l\u2019objectif de l\u2019un des crit\u00e8res de performance interne ne serait pas atteint \u00e0 l\u2019issue de la derni\u00e8re ann\u00e9e du plan, ce crit\u00e8re serait tout de m\u00eame consid\u00e9r\u00e9 comme valid\u00e9 si le niveau effectivement atteint repr\u00e9sente au moins 85% de l\u2019objectif ; toutefois, l\u2019acquisition d\u00e9finitive des actions de performance serait alors limit\u00e9e \u00e0 75% du nombre total d\u2019actions initialement attribu\u00e9. Pour les plans d\u2019attribution d\u2019actions gratuites mis en place en 2020, 2021 et 2022, le nombre d\u2019actions \u00e0 livrer est soumis \u00e0 la r\u00e9alisation de conditions de performance internes et externes, bas\u00e9es sur des courbes d\u2019\u00e9lasticit\u00e9 d\u00e9finies pour chaque objectif. Dans tous les cas, le taux moyen d\u2019acquisition est limit\u00e9 \u00e0 100%. Il n\u2019y a pas de p\u00e9riode de conservation attach\u00e9e aux actions gratuites d\u00e9finitivement acquises. Tous les plans d\u2019actions gratuites donnent droit \u00e0 la livraison d\u2019actions Worldline. Le Groupe a mis en place un nouveau plan d\u2019action de performance le 09 juin 2022. La charge totale de 33,2 millions d\u2019euros enregistr\u00e9e durant l\u2019exercice 2022 au titre des plans d\u2019actions gratuites en vigueur est d\u00e9taill\u00e9e comme suit : Date d\u2019attribution 2 janvier 2019 11 juin 2019 24 juillet 2019 9 juin 2020 28 octobre 2020 27 mai 2021 9 juin 2022 Nombre d\u2019instruments attribu\u00e9s initialement 93 700 727 840 326 965 379 730 560 401 685 935 1 159 545 Dont nombre d\u2019instruments attribu\u00e9s initialement \u00e0 des b\u00e9n\u00e9ficiaires TSS 166 015 1 107 050 1 Cours de l\u2019action \u00e0 la date d\u2019attribution (en euros) 41,62 63,64 65,65 67,60 62,14 77,81 38,95 Date(s) d\u2019acquisition 31 mars 2022 11 juin 2022 24 juillet 2022 9 juin 2023 11 juin 2023 \ue0027 septembre 2023 \ue00216 octobre 2023 2 27 mai 2024 9 juin 2025 Dur\u00e9e de vie 3 ans 3 ans 3 ans 3 ans 3 ans 3 ans 3 ans P\u00e9riode de conservation - - - - - - - Taux sans risque - - - - - - - Dividendes pr\u00e9vus 1,1% 1,1% 1,1% 1,1% 1,1% 1,1% 1,1% Juste valeur des instruments attribu\u00e9s (en euros) 40,16 62,52 63,52 65,41 60,38 75,28 37,69 Charge reconnue en 2022 (en millions d\u2019euros) 0,4 -7,8 3,7 9,9 9,6 12,0 5,5 Charge reconnue en 2022 au titre des activit\u00e9s non poursuivies (en millions d\u2019euros) - 9,3 - - 5,7 5,0 - 1 Selon IFRS 2, les actions accord\u00e9es \u00e0 des b\u00e9n\u00e9ficiaires de TSS ont fait l\u2019objet d\u2019un vesting acc\u00e9l\u00e9r\u00e9 pour un total de 10,7 millions d\u2019euros, comptabilis\u00e9s en activit\u00e9s destin\u00e9es \u00e0 \u00eatre c\u00e9d\u00e9es. 2 Tenant compte de la date d\u2019attribution initiale des plans d\u2019actions gratuites Ingenico 2020 attribu\u00e9s par Ingenico le 11 juin 2020, le 7 septembre 2020 et le 16 octobre 2020 et sont substitu\u00e9s par le plan d\u2019actions gratuites Worldline 2020 attribu\u00e9 le 28 octobre 2020. 6.3 Plans de stock-options Les plans de stock-options r\u00e9pondent aux r\u00e8gles suivantes : \u25cf L\u2019exercice des options est g\u00e9n\u00e9ralement subordonn\u00e9 \u00e0 une condition de pr\u00e9sence au Groupe en tant que salari\u00e9 ou mandataire social ayant un contrat de travail ou un mandat social avec Worldline ou tout autre salari\u00e9 d\u2019une soci\u00e9t\u00e9 li\u00e9e au Groupe Worldline ; \u25cf L\u2019exercice des options est subordonn\u00e9 \u00e0 l\u2019atteinte de crit\u00e8re de continuit\u00e9 de l\u2019emploi et de crit\u00e8res de performance, financiers et non financiers ; \u25cf Les conditions de performance \u00e0 caract\u00e8re financier sont les suivantes : \u25cf Croissance organique du chiffre d\u2019affaires du Groupe Worldline, \u25cf Exc\u00e9dent brut op\u00e9rationnel \ue001EBO\ue004 du Groupe Worldline, et \u25cf Flux de tr\u00e9sorerie disponible du Groupe Worldline. A compter du plan 2020, les crit\u00e8res de performance financi\u00e8re repr\u00e9sentent 80% des crit\u00e8res de performance conditionnant l\u2019acquisition totale. Les 20% restants des crit\u00e8res de performance conditionnant l\u2019acquisition totale sont relatifs \u00e0 la Responsabilit\u00e9 Soci\u00e9tale de l\u2019Entreprise. La p\u00e9riode d\u2019acquisition varie selon les r\u00e8gles des plans mais n\u2019exc\u00e8de jamais 3,5 ans. Pour les plans de stock-options mis en place en 2019, le nombre d\u2019options \u00e0 acqu\u00e9rir est soumis \u00e0 la r\u00e9alisation de conditions de performance internes et externes. Pour chaque ann\u00e9e, au moins deux des trois crit\u00e8res de performance interne doivent \u00eatre obligatoirement atteint. Dans le cas o\u00f9 l\u2019objectif de l\u2019un des crit\u00e8res de performance interne ne serait pas atteint une ann\u00e9e, ce crit\u00e8re deviendrait obligatoire l\u2019ann\u00e9e suivante. Si cela n\u2019est pas le cas, le plan serait caduc. Pour les plans 2020, 2021 et 2022, le nombre d\u2019options \u00e0 acqu\u00e9rir est conditionn\u00e9 \u00e0 l\u2019atteinte de conditions de performance internes et externes, en fonction des courbes d\u2019\u00e9lasticit\u00e9 d\u00e9finies pour chaque objectif. Dans tous les cas, le taux d\u2019acquisition moyen est limit\u00e9 \u00e0 100%. La date d\u2019expiration de l\u2019option ne d\u00e9passe jamais dix ans apr\u00e8s la date d\u2019attribution. L\u2019exercice de l\u2019option est impact\u00e9 en capitaux propres. Le Groupe a reconnu une charge de 1,8 million d\u2019euros au titre des plans de stock-options d\u00e9taill\u00e9s ci-dessous : Date d\u2019attribution Charge 2022 (en million d\u2019euros) Nombre d\u2019options attribu\u00e9es initialement Date d\u2019acquisition Nombre d\u2019options acquises 2 janvier 2019 0,1 130 550 31 mars 2022 130 550 24 juillet 2019 0,2 98 600 24 juillet 2022 88 637 9 juin 2020 0,5 101 120 9 juin 2023 - 27 mai 2021 0,5 117 150 27 mai 2024 - 9 juin 2022 0,6 193 530 9 juin 2025 - Total 1,8 640 950 219 187 Les caract\u00e9ristiques des plans de stock-options en vigueur sont les suivantes : Date d\u2019attribution 2 janvier 2019 24 juillet 2019 9 juin 2020 27 mai 2021 9 juin 2022 Nombre d\u2019options attribu\u00e9es 130 550 98 600 101 120 117 150 193 530 Cours de l\u2019action \u00e0 la date d\u2019attribution (en euros) 41,6 65,7 67,6 77,8 39,0 Prix d\u2019exercice (en euros) 46,7 66,8 69,7 81,4 39,7 Date d\u2019acquisition 31 mars 2022 24 juillet 2022 9 juin 2023 27 Mai 2024 9 Juin 2025 Volatilit\u00e9 pr\u00e9vue 25% 26% 24% 28% 32% Date d\u2019\u00e9ch\u00e9ance attendue du plan 5 ans 5 ans 5 ans 5 ans 5 ans Taux d\u2019int\u00e9r\u00eat sans risque \ue0050,003% \ue0050,158% \ue0050,142% \ue0050,450% 1,451% Dividende pr\u00e9vu 1,10% 1,10% 1,10% 1,10% 1,10% Juste valeur des options attribu\u00e9es (en euros) 6,2 12,4 11,5 14,9 10,2 Charge reconnue en 2022 (en millions d\u2019euros) 0,1 0,2 0,5 0,5 0,6 Le tableau ci-dessous d\u00e9taille l\u2019\u00e9volution des options de souscription d\u2019actions de Worldline SA en circulation durant l\u2019exercice : Exercice 2022 Exercice 2021 Nombre d\u2019actions Moyenne pond\u00e9r\u00e9e du prix d\u2019exercice (en euros) Nombre d\u2019actions Moyenne pond\u00e9r\u00e9e du prix d\u2019exercice (en euros) En circulation en d\u00e9but d\u2019ann\u00e9e 1 828 890 36,5 1 803 515 32,9 Attribu\u00e9es durant l\u2019ann\u00e9e 193 530 39,7 117 150 81,4 Annul\u00e9es durant l\u2019ann\u00e9e -36 883 64,8 - - Exerc\u00e9es durant l\u2019ann\u00e9e -159 976 18,9 -91 775 22,2 En circulation en fin de p\u00e9riode 1 825 561 37,8 1 828 890 36,5 Exer\u00e7ables \u00e0 la fin de l\u2019ann\u00e9e, en dessous du cours de l\u2019action \u00e0 la fin de l\u2019exercice * 1 440 681 28,2 1 381 470 27,2 * Cours de l\u2019action \u00e0 la cl\u00f4ture annuelle \ue002 36,53 euros en 2022 et 49,01 euros en 2021.",
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    "concept": "ifrs-full:DisclosureOfSharebasedPaymentArrangementsExplanatory",
    "language": "fr",
    "entity": "scheme:549300CJMQNCA0U4TS33",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
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  "fact_19653": {
   "value": "7.1 R\u00e9sultat financier \ue005En millions d\u2019euros) Exercice 2022 Exercice 2021 Charges d\u2019int\u00e9r\u00eats sur emprunts obligataires \ue00519,9 \ue00528,6 Charges d\u2019int\u00e9r\u00eats sur la dette \u00e0 long terme \ue0050,9 \ue0052,7 Charges d\u2019int\u00e9r\u00eats sur obligations convertibles \ue00511,4 \ue00511,3 Int\u00e9r\u00eats nets sur tr\u00e9sorerie et autres \u00e9quivalents de tr\u00e9sorerie 0,1 1,9 Autres \ue0056,0 2,4 Charges d\u2019int\u00e9r\u00eats nettes \ue00538,2 \ue00538,3 Perte de change nette \ue00517,0 1,2 Hyperinflation \ue00518,9 0,0 Gains ou pertes sur instruments d\u00e9riv\u00e9s \ue0050,1 1,3 Gains ou pertes de change nets \ue00536,0 2,5 Composante financi\u00e8re des d\u00e9penses de retraite et co\u00fbt des autres avantages post\u00e9rieurs \u00e0 l\u2019emploi \ue0052,5 \ue0052,1 Variation de la juste valeur et Cession des actions Visa 44,9 8,0 Variation de la juste valeur des autres actifs/passifs financiers \ue0054,3 - Int\u00e9r\u00eats financiers sur la dette locative \ue001IFRS 16\ue004 \ue0054,9 \ue0054,9 D\u00e9pr\u00e9ciation des autres actifs financiers \ue0050,0 \ue0052,0 Autres charges financi\u00e8res \ue0054,5 \ue0053,3 Autres produits financiers 4,6 2,1 Autres charges et produits financiers nets 33,3 \ue0052,2 Total \ue00540,9 \ue00538,0 Les charges financi\u00e8res nettes s\u2019\u00e9l\u00e8vent \u00e0 40,9 millions d\u2019euros sur la p\u00e9riode (contre une charge de 38,0 millions d\u2019euros en 2021\ue004 et se composent de : \u25cf Un co\u00fbt net de l\u2019endettement financier de 38,2 millions d\u2019euros \ue00138,3 millions d\u2019euros en 2021\ue004 ; \u25cf Un co\u00fbt financier net non op\u00e9rationnel incluant l\u2019impact de change de 2,7 millions d\u2019euros (produit de 0,3 million d\u2019euros en 2021\ue004. Le co\u00fbt net de l\u2019endettement financier de 38,2 millions d\u2019euros est principalement constitu\u00e9 d\u2019int\u00e9r\u00eats li\u00e9s aux emprunts obligataires non convertibles \ue00119,9 millions d\u2019euros) et aux obligations convertibles \ue00111,4 millions d\u2019euros). La variation par rapport \u00e0 l\u2019ann\u00e9e derni\u00e8re s\u2019explique par l\u2019impact du remboursement d\u2019emprunt obligataire en 2021 g\u00e9n\u00e9rant des charges pour 8,7 millions d\u2019euros, compens\u00e9 par une augmentation de 8,4 millions d\u2019euros des autres charges d\u2019int\u00e9r\u00eats financiers, principalement li\u00e9es \u00e0 6,5 millions d\u2019euros d\u2019int\u00e9r\u00eats financiers sur d\u00e9couverts bancaires li\u00e9s aux nouvelles activit\u00e9s du Groupe en Australie. Le co\u00fbt financier net non op\u00e9rationnel de 2,7 millions d\u2019euros se compose principalement : \u25cf D\u2019une perte de change pour 36,0 millions d\u2019euros (gain de 2,5 millions d\u2019euros en 2021\ue004, principalement li\u00e9e \u00e0 la d\u00e9pr\u00e9ciation de l\u2019euro sur la p\u00e9riode, ainsi qu\u2019aux impacts de l\u2019hyperinflation en Argentine et en Turquie pour \ue00518,9 millions d\u2019euros ; \u25cf Des int\u00e9r\u00eats financiers sur dette de location \ue001IFRS 16\ue004 pour une charge de 4,9 millions d\u2019euros (idem 2021\ue004 ; \u25cf Des co\u00fbts financiers de retraite pour 2,5 millions d\u2019euros \ue0012,1 millions d\u2019euros en 2021\ue004 repr\u00e9sentant la diff\u00e9rence entre les charges d\u2019int\u00e9r\u00eats sur les obligations au titre des prestations d\u00e9finies et les produits d\u2019int\u00e9r\u00eats sur les actifs des r\u00e9gimes capitalis\u00e9s (voir Note 11 \u00ab Retraites et avantages similaires \u00bb) ; \u25cf De la comptabilisation au compte de r\u00e9sultat consolid\u00e9 du produit net de cession des actions Visa en 2022 pour 40,3 millions d\u2019euros, et du produit de r\u00e9\u00e9valuation \u00e0 la juste valeur au 31 d\u00e9cembre 2022 des actions de pr\u00e9f\u00e9rence Visa toujours d\u00e9tenues par les entit\u00e9s du Groupe pour 4,6 millions d\u2019euros \ue0018,0 millions d\u2019euros en 2021\ue004 ; \u25cf De la charge de r\u00e9\u00e9valuation \u00e0 la juste valeur des autres instruments financiers pour 4,3 millions d\u2019euros, principalement li\u00e9e aux actions de pr\u00e9f\u00e9rence Poseidon Holdco ; \u25cf Des autres charges financi\u00e8res principalement li\u00e9es \u00e0 divers frais financiers pour 4,5 millions d\u2019euros ; \u25cf Des autres produits financiers pour 4,6 millions d\u2019euros provenant principalement de la r\u00e9\u00e9valuation de la contribution au fond Partech FCPR pour 3,1 millions d\u2019euros et des dividendes re\u00e7us des actions de pr\u00e9f\u00e9rence Visa pour 1,5 million d\u2019euros.",
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    "language": "fr",
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    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
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   "value": "7.1 R\u00e9sultat financier \ue005En millions d\u2019euros) Exercice 2022 Exercice 2021 Charges d\u2019int\u00e9r\u00eats sur emprunts obligataires \ue00519,9 \ue00528,6 Charges d\u2019int\u00e9r\u00eats sur la dette \u00e0 long terme \ue0050,9 \ue0052,7 Charges d\u2019int\u00e9r\u00eats sur obligations convertibles \ue00511,4 \ue00511,3 Int\u00e9r\u00eats nets sur tr\u00e9sorerie et autres \u00e9quivalents de tr\u00e9sorerie 0,1 1,9 Autres \ue0056,0 2,4 Charges d\u2019int\u00e9r\u00eats nettes \ue00538,2 \ue00538,3 Perte de change nette \ue00517,0 1,2 Hyperinflation \ue00518,9 0,0 Gains ou pertes sur instruments d\u00e9riv\u00e9s \ue0050,1 1,3 Gains ou pertes de change nets \ue00536,0 2,5 Composante financi\u00e8re des d\u00e9penses de retraite et co\u00fbt des autres avantages post\u00e9rieurs \u00e0 l\u2019emploi \ue0052,5 \ue0052,1 Variation de la juste valeur et Cession des actions Visa 44,9 8,0 Variation de la juste valeur des autres actifs/passifs financiers \ue0054,3 - Int\u00e9r\u00eats financiers sur la dette locative \ue001IFRS 16\ue004 \ue0054,9 \ue0054,9 D\u00e9pr\u00e9ciation des autres actifs financiers \ue0050,0 \ue0052,0 Autres charges financi\u00e8res \ue0054,5 \ue0053,3 Autres produits financiers 4,6 2,1 Autres charges et produits financiers nets 33,3 \ue0052,2 Total \ue00540,9 \ue00538,0 Les charges financi\u00e8res nettes s\u2019\u00e9l\u00e8vent \u00e0 40,9 millions d\u2019euros sur la p\u00e9riode (contre une charge de 38,0 millions d\u2019euros en 2021\ue004 et se composent de : \u25cf Un co\u00fbt net de l\u2019endettement financier de 38,2 millions d\u2019euros \ue00138,3 millions d\u2019euros en 2021\ue004 ; \u25cf Un co\u00fbt financier net non op\u00e9rationnel incluant l\u2019impact de change de 2,7 millions d\u2019euros (produit de 0,3 million d\u2019euros en 2021\ue004. Le co\u00fbt net de l\u2019endettement financier de 38,2 millions d\u2019euros est principalement constitu\u00e9 d\u2019int\u00e9r\u00eats li\u00e9s aux emprunts obligataires non convertibles \ue00119,9 millions d\u2019euros) et aux obligations convertibles \ue00111,4 millions d\u2019euros). La variation par rapport \u00e0 l\u2019ann\u00e9e derni\u00e8re s\u2019explique par l\u2019impact du remboursement d\u2019emprunt obligataire en 2021 g\u00e9n\u00e9rant des charges pour 8,7 millions d\u2019euros, compens\u00e9 par une augmentation de 8,4 millions d\u2019euros des autres charges d\u2019int\u00e9r\u00eats financiers, principalement li\u00e9es \u00e0 6,5 millions d\u2019euros d\u2019int\u00e9r\u00eats financiers sur d\u00e9couverts bancaires li\u00e9s aux nouvelles activit\u00e9s du Groupe en Australie. Le co\u00fbt financier net non op\u00e9rationnel de 2,7 millions d\u2019euros se compose principalement : \u25cf D\u2019une perte de change pour 36,0 millions d\u2019euros (gain de 2,5 millions d\u2019euros en 2021\ue004, principalement li\u00e9e \u00e0 la d\u00e9pr\u00e9ciation de l\u2019euro sur la p\u00e9riode, ainsi qu\u2019aux impacts de l\u2019hyperinflation en Argentine et en Turquie pour \ue00518,9 millions d\u2019euros ; \u25cf Des int\u00e9r\u00eats financiers sur dette de location \ue001IFRS 16\ue004 pour une charge de 4,9 millions d\u2019euros (idem 2021\ue004 ; \u25cf Des co\u00fbts financiers de retraite pour 2,5 millions d\u2019euros \ue0012,1 millions d\u2019euros en 2021\ue004 repr\u00e9sentant la diff\u00e9rence entre les charges d\u2019int\u00e9r\u00eats sur les obligations au titre des prestations d\u00e9finies et les produits d\u2019int\u00e9r\u00eats sur les actifs des r\u00e9gimes capitalis\u00e9s (voir Note 11 \u00ab Retraites et avantages similaires \u00bb) ; \u25cf De la comptabilisation au compte de r\u00e9sultat consolid\u00e9 du produit net de cession des actions Visa en 2022 pour 40,3 millions d\u2019euros, et du produit de r\u00e9\u00e9valuation \u00e0 la juste valeur au 31 d\u00e9cembre 2022 des actions de pr\u00e9f\u00e9rence Visa toujours d\u00e9tenues par les entit\u00e9s du Groupe pour 4,6 millions d\u2019euros \ue0018,0 millions d\u2019euros en 2021\ue004 ; \u25cf De la charge de r\u00e9\u00e9valuation \u00e0 la juste valeur des autres instruments financiers pour 4,3 millions d\u2019euros, principalement li\u00e9e aux actions de pr\u00e9f\u00e9rence Poseidon Holdco ; \u25cf Des autres charges financi\u00e8res principalement li\u00e9es \u00e0 divers frais financiers pour 4,5 millions d\u2019euros ; \u25cf Des autres produits financiers pour 4,6 millions d\u2019euros provenant principalement de la r\u00e9\u00e9valuation de la contribution au fond Partech FCPR pour 3,1 millions d\u2019euros et des dividendes re\u00e7us des actions de pr\u00e9f\u00e9rence Visa pour 1,5 million d\u2019euros.",
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:DisclosureOfFinanceCostExplanatory",
    "language": "fr",
    "entity": "scheme:549300CJMQNCA0U4TS33",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
   }
  },
  "additional-parent-aml75Ny-3400": {
   "value": "7.1 R\u00e9sultat financier \ue005En millions d\u2019euros) Exercice 2022 Exercice 2021 Charges d\u2019int\u00e9r\u00eats sur emprunts obligataires \ue00519,9 \ue00528,6 Charges d\u2019int\u00e9r\u00eats sur la dette \u00e0 long terme \ue0050,9 \ue0052,7 Charges d\u2019int\u00e9r\u00eats sur obligations convertibles \ue00511,4 \ue00511,3 Int\u00e9r\u00eats nets sur tr\u00e9sorerie et autres \u00e9quivalents de tr\u00e9sorerie 0,1 1,9 Autres \ue0056,0 2,4 Charges d\u2019int\u00e9r\u00eats nettes \ue00538,2 \ue00538,3 Perte de change nette \ue00517,0 1,2 Hyperinflation \ue00518,9 0,0 Gains ou pertes sur instruments d\u00e9riv\u00e9s \ue0050,1 1,3 Gains ou pertes de change nets \ue00536,0 2,5 Composante financi\u00e8re des d\u00e9penses de retraite et co\u00fbt des autres avantages post\u00e9rieurs \u00e0 l\u2019emploi \ue0052,5 \ue0052,1 Variation de la juste valeur et Cession des actions Visa 44,9 8,0 Variation de la juste valeur des autres actifs/passifs financiers \ue0054,3 - Int\u00e9r\u00eats financiers sur la dette locative \ue001IFRS 16\ue004 \ue0054,9 \ue0054,9 D\u00e9pr\u00e9ciation des autres actifs financiers \ue0050,0 \ue0052,0 Autres charges financi\u00e8res \ue0054,5 \ue0053,3 Autres produits financiers 4,6 2,1 Autres charges et produits financiers nets 33,3 \ue0052,2 Total \ue00540,9 \ue00538,0 Les charges financi\u00e8res nettes s\u2019\u00e9l\u00e8vent \u00e0 40,9 millions d\u2019euros sur la p\u00e9riode (contre une charge de 38,0 millions d\u2019euros en 2021\ue004 et se composent de : \u25cf Un co\u00fbt net de l\u2019endettement financier de 38,2 millions d\u2019euros \ue00138,3 millions d\u2019euros en 2021\ue004 ; \u25cf Un co\u00fbt financier net non op\u00e9rationnel incluant l\u2019impact de change de 2,7 millions d\u2019euros (produit de 0,3 million d\u2019euros en 2021\ue004. Le co\u00fbt net de l\u2019endettement financier de 38,2 millions d\u2019euros est principalement constitu\u00e9 d\u2019int\u00e9r\u00eats li\u00e9s aux emprunts obligataires non convertibles \ue00119,9 millions d\u2019euros) et aux obligations convertibles \ue00111,4 millions d\u2019euros). La variation par rapport \u00e0 l\u2019ann\u00e9e derni\u00e8re s\u2019explique par l\u2019impact du remboursement d\u2019emprunt obligataire en 2021 g\u00e9n\u00e9rant des charges pour 8,7 millions d\u2019euros, compens\u00e9 par une augmentation de 8,4 millions d\u2019euros des autres charges d\u2019int\u00e9r\u00eats financiers, principalement li\u00e9es \u00e0 6,5 millions d\u2019euros d\u2019int\u00e9r\u00eats financiers sur d\u00e9couverts bancaires li\u00e9s aux nouvelles activit\u00e9s du Groupe en Australie. Le co\u00fbt financier net non op\u00e9rationnel de 2,7 millions d\u2019euros se compose principalement : \u25cf D\u2019une perte de change pour 36,0 millions d\u2019euros (gain de 2,5 millions d\u2019euros en 2021\ue004, principalement li\u00e9e \u00e0 la d\u00e9pr\u00e9ciation de l\u2019euro sur la p\u00e9riode, ainsi qu\u2019aux impacts de l\u2019hyperinflation en Argentine et en Turquie pour \ue00518,9 millions d\u2019euros ; \u25cf Des int\u00e9r\u00eats financiers sur dette de location \ue001IFRS 16\ue004 pour une charge de 4,9 millions d\u2019euros (idem 2021\ue004 ; \u25cf Des co\u00fbts financiers de retraite pour 2,5 millions d\u2019euros \ue0012,1 millions d\u2019euros en 2021\ue004 repr\u00e9sentant la diff\u00e9rence entre les charges d\u2019int\u00e9r\u00eats sur les obligations au titre des prestations d\u00e9finies et les produits d\u2019int\u00e9r\u00eats sur les actifs des r\u00e9gimes capitalis\u00e9s (voir Note 11 \u00ab Retraites et avantages similaires \u00bb) ; \u25cf De la comptabilisation au compte de r\u00e9sultat consolid\u00e9 du produit net de cession des actions Visa en 2022 pour 40,3 millions d\u2019euros, et du produit de r\u00e9\u00e9valuation \u00e0 la juste valeur au 31 d\u00e9cembre 2022 des actions de pr\u00e9f\u00e9rence Visa toujours d\u00e9tenues par les entit\u00e9s du Groupe pour 4,6 millions d\u2019euros \ue0018,0 millions d\u2019euros en 2021\ue004 ; \u25cf De la charge de r\u00e9\u00e9valuation \u00e0 la juste valeur des autres instruments financiers pour 4,3 millions d\u2019euros, principalement li\u00e9e aux actions de pr\u00e9f\u00e9rence Poseidon Holdco ; \u25cf Des autres charges financi\u00e8res principalement li\u00e9es \u00e0 divers frais financiers pour 4,5 millions d\u2019euros ; \u25cf Des autres produits financiers pour 4,6 millions d\u2019euros provenant principalement de la r\u00e9\u00e9valuation de la contribution au fond Partech FCPR pour 3,1 millions d\u2019euros et des dividendes re\u00e7us des actions de pr\u00e9f\u00e9rence Visa pour 1,5 million d\u2019euros.",
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:DisclosureOfFinanceIncomeExplanatory",
    "language": "fr",
    "entity": "scheme:549300CJMQNCA0U4TS33",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
   }
  },
  "fact_19655": {
   "value": "7.2 Tr\u00e9sorerie et \u00e9quivalents de tr\u00e9sorerie Conventions/principes comptables La tr\u00e9sorerie et les \u00e9quivalents de tr\u00e9sorerie comprennent les fonds en banque et les instruments financiers tels que les titres de march\u00e9 mon\u00e9taire. Ces instruments financiers sont facilement convertibles en un montant de tr\u00e9sorerie connu et sont soumis \u00e0 un risque n\u00e9gligeable de changement de valeur. Ils sont d\u00e9tenus dans le but de faire face aux engagements de tr\u00e9sorerie \u00e0 court terme et ont une \u00e9ch\u00e9ance courte, g\u00e9n\u00e9ralement inf\u00e9rieure ou \u00e9gale \u00e0 trois mois \u00e0 compter de la date d\u2019acquisition. Certains instruments, tels que les d\u00e9p\u00f4ts \u00e0 terme, ayant une \u00e9ch\u00e9ance initiale plus longue mais pr\u00e9voyant un retrait anticip\u00e9 et une garantie du capital peuvent \u00e9galement \u00eatre class\u00e9s dans la cat\u00e9gorie des \u00e9quivalents de tr\u00e9sorerie dans certaines circonstances. Les titres du march\u00e9 mon\u00e9taire sont comptabilis\u00e9s \u00e0 leur juste valeur. Les variations de juste valeur sont enregistr\u00e9es au compte de r\u00e9sultat dans la rubrique \u00ab autres produits et charges financiers \u00bb. La tr\u00e9sorerie et les \u00e9quivalents de tr\u00e9sorerie sont \u00e9valu\u00e9s \u00e0 leur juste valeur par le biais du compte de r\u00e9sultat. Pour les entit\u00e9s ayant souscrit \u00e0 l\u2019accord de convention de tr\u00e9sorerie du Groupe, les positions bilancielles de disponibilit\u00e9s et de d\u00e9couverts bancaires relative \u00e0 cet accord sont globalis\u00e9es et seule la position nette cr\u00e9ditrice ou d\u00e9bitrice est pr\u00e9sent\u00e9e dans le bilan consolid\u00e9 du Groupe. Il s\u2019agit d\u2019une convention de cash-pool notionnel. La tr\u00e9sorerie et les \u00e9quivalents de tr\u00e9sorerie sont d\u00e9tenus aupr\u00e8s de contreparties de banques et d\u2019institutions financi\u00e8res, dont la majorit\u00e9 est not\u00e9es de A\ue005 \u00e0 AA\ue005. La d\u00e9pr\u00e9ciation de la tr\u00e9sorerie et des \u00e9quivalents de tr\u00e9sorerie (autres que les valeurs mobili\u00e8res de placement \u00e9valu\u00e9s \u00e0 la juste valeur par r\u00e9sultat) est calcul\u00e9e sur la base de la probabilit\u00e9 de d\u00e9faut de S&P. \ue005En millions d\u2019euros) 31 d\u00e9cembre 2022 31 d\u00e9cembre 2021 Disponibilit\u00e9s et autres \u00e9quivalents de tr\u00e9sorerie 1 369,4 1 126,3 Valeurs mobili\u00e8res de placement mon\u00e9taires 230,1 - Total tr\u00e9sorerie et \u00e9quivalents de tr\u00e9sorerie 1 599,5 1 126,3 Total tr\u00e9sorerie passive \ue00547,9 \ue00569,0 Total tr\u00e9sorerie et \u00e9quivalents de tr\u00e9sorerie nets 1 551,7 1 057,3 Dans un certain nombre de pays \ue001Inde, Chine, Br\u00e9sil, Argentine pour les principaux) o\u00f9 le Groupe op\u00e8re, il peut y avoir des restrictions \u00e0 la convertibilit\u00e9 et/ou la transf\u00e9rabilit\u00e9 imm\u00e9diate des devises ; le cash restant utilisable dans le pays. Si ce dernier est jug\u00e9 comme excessif au regard des besoins dans le pays, des risques locaux de liquidit\u00e9 ou du niveau de r\u00e9mun\u00e9ration obtenu localement, la situation est g\u00e9r\u00e9e via des pr\u00eats intragroupes ou via des distributions de dividendes. En outre, le Groupe a mis en nantissement un compte bancaire afin de garantir de futures sorties de tr\u00e9sorerie \u00e0 destination de tiers au Groupe. Ce nantissement peut \u00eatre substitu\u00e9 \u00e0 tout moment par une garantie bancaire (voir Note 14 \u00ab Engagements hors bilan \u00bb) L\u2019augmentation de la tr\u00e9sorerie nette en 2022, en comparaison avec 2021, est principalement due aux contreparties re\u00e7ues suite \u00e0 la cession de TSS.",
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:DisclosureOfCashAndCashEquivalentsExplanatory",
    "language": "fr",
    "entity": "scheme:549300CJMQNCA0U4TS33",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
   }
  },
  "fact_19656": {
   "value": "Conventions/principes comptables La tr\u00e9sorerie et les \u00e9quivalents de tr\u00e9sorerie comprennent les fonds en banque et les instruments financiers tels que les titres de march\u00e9 mon\u00e9taire. Ces instruments financiers sont facilement convertibles en un montant de tr\u00e9sorerie connu et sont soumis \u00e0 un risque n\u00e9gligeable de changement de valeur. Ils sont d\u00e9tenus dans le but de faire face aux engagements de tr\u00e9sorerie \u00e0 court terme et ont une \u00e9ch\u00e9ance courte, g\u00e9n\u00e9ralement inf\u00e9rieure ou \u00e9gale \u00e0 trois mois \u00e0 compter de la date d\u2019acquisition. Certains instruments, tels que les d\u00e9p\u00f4ts \u00e0 terme, ayant une \u00e9ch\u00e9ance initiale plus longue mais pr\u00e9voyant un retrait anticip\u00e9 et une garantie du capital peuvent \u00e9galement \u00eatre class\u00e9s dans la cat\u00e9gorie des \u00e9quivalents de tr\u00e9sorerie dans certaines circonstances. Les titres du march\u00e9 mon\u00e9taire sont comptabilis\u00e9s \u00e0 leur juste valeur. Les variations de juste valeur sont enregistr\u00e9es au compte de r\u00e9sultat dans la rubrique \u00ab autres produits et charges financiers \u00bb. La tr\u00e9sorerie et les \u00e9quivalents de tr\u00e9sorerie sont \u00e9valu\u00e9s \u00e0 leur juste valeur par le biais du compte de r\u00e9sultat. Pour les entit\u00e9s ayant souscrit \u00e0 l\u2019accord de convention de tr\u00e9sorerie du Groupe, les positions bilancielles de disponibilit\u00e9s et de d\u00e9couverts bancaires relative \u00e0 cet accord sont globalis\u00e9es et seule la position nette cr\u00e9ditrice ou d\u00e9bitrice est pr\u00e9sent\u00e9e dans le bilan consolid\u00e9 du Groupe. Il s\u2019agit d\u2019une convention de cash-pool notionnel. La tr\u00e9sorerie et les \u00e9quivalents de tr\u00e9sorerie sont d\u00e9tenus aupr\u00e8s de contreparties de banques et d\u2019institutions financi\u00e8res, dont la majorit\u00e9 est not\u00e9es de A\ue005 \u00e0 AA\ue005. La d\u00e9pr\u00e9ciation de la tr\u00e9sorerie et des \u00e9quivalents de tr\u00e9sorerie (autres que les valeurs mobili\u00e8res de placement \u00e9valu\u00e9s \u00e0 la juste valeur par r\u00e9sultat) est calcul\u00e9e sur la base de la probabilit\u00e9 de d\u00e9faut de S&P. \ue005",
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyToDetermineComponentsOfCashAndCashEquivalents",
    "language": "fr",
    "entity": "scheme:549300CJMQNCA0U4TS33",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
   }
  },
  "fact_19657": {
   "value": "Conventions/principes comptables Investissements dans des soci\u00e9t\u00e9s non consolid\u00e9es Le Groupe d\u00e9tient des actions dans des soci\u00e9t\u00e9s sans influence notable ni contr\u00f4le. Les placements dans des soci\u00e9t\u00e9s non consolid\u00e9es sont comptabilis\u00e9s \u00e0 leur juste valeur via le compte de r\u00e9sultat. Pour les actions cot\u00e9es, la juste valeur correspond au cours de l\u2019action \u00e0 la date de cl\u00f4ture.",
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:DisclosureOfInvestmentsOtherThanInvestmentsAccountedForUsingEquityMethodExplanatory",
    "language": "fr",
    "entity": "scheme:549300CJMQNCA0U4TS33",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
   }
  },
  "fact_19658": {
   "value": "Action de pr\u00e9f\u00e9rence Visa L\u2019analyse appliqu\u00e9e suivant IFRS 9 est celle d\u2019un instrument de dette. Le traitement comptable des instruments de dette est d\u00e9termin\u00e9 par le mod\u00e8le \u00e9conomique de l\u2019instrument financier et les caract\u00e9ristiques contractuelles des flux de tr\u00e9sorerie entrants des instruments financiers. Il est entendu que les actions de pr\u00e9f\u00e9rence convertibles Visa ne satisfont pas au crit\u00e8re SPPI (paiement unique de principal et d\u2019int\u00e9r\u00eats) parce que les flux de tr\u00e9sorerie g\u00e9n\u00e9r\u00e9s par ces actions comprennent une indexation de la valeur des actions Visa, et que cette indexation entra\u00eene une variabilit\u00e9 qui ne repr\u00e9sente pas uniquement un paiement du principal et des int\u00e9r\u00eats. Dans cette situation, le traitement comptable est la juste valeur par le biais du compte de r\u00e9sultat.Pertes de valeur des actifs autres que le goodwill A la fin de chaque p\u00e9riode de pr\u00e9sentation de l\u2019information financi\u00e8re, le Groupe revoit les valeurs comptables de ses immobilisations corporelles et incorporelles afin de d\u00e9terminer s\u2019il existe une quelconque indication que ces actifs aient subi une perte de valeur. Cette approche est \u00e9galement appliqu\u00e9e aux co\u00fbts de R&D capitalis\u00e9s pour lesquels le Groupe consid\u00e8re comme indicateur de perte de valeur (i) l\u2019utilisation de la technologie, (ii) les volumes trait\u00e9s et (iii) l\u2019effet potentiel d\u2019un d\u00e9commissionnement suite \u00e0 une migration vers d\u2019autres technologies, et aux relations clients pour lesquelles le Groupe consid\u00e8re comme indicateur de perte de valeur (i) la perte de clients historiques repr\u00e9sentant au moins 5% du chiffre d\u2019affaires, (ii) la croissance du chiffre d\u2019affaires par rapport \u00e0 l\u2019ann\u00e9e pr\u00e9c\u00e9dente et (iii) la rentabilit\u00e9 de l\u2019ann\u00e9e en cours. S\u2019il n\u2019est pas possible d\u2019estimer la valeur recouvrable de l\u2019actif pris individuellement, le Groupe \u00e9value la valeur recouvrable de l\u2019Unit\u00e9 G\u00e9n\u00e9ratrice de Tr\u00e9sorerie \u00e0 laquelle l\u2019actif appartient. Si un mode d\u2019affectation raisonnable et coh\u00e9rent peut \u00eatre d\u00e9termin\u00e9, les actifs de support sont aussi affect\u00e9s \u00e0 des Unit\u00e9s G\u00e9n\u00e9ratrices de Tr\u00e9sorerie prises individuellement ; sinon, ils sont affect\u00e9s au plus petit groupe d\u2019Unit\u00e9s G\u00e9n\u00e9ratrices de Tr\u00e9sorerie pour lequel un mode d\u2019affectation raisonnable et coh\u00e9rent peut \u00eatre d\u00e9termin\u00e9. La valeur recouvrable est la valeur la plus \u00e9lev\u00e9e entre la juste valeur diminu\u00e9e des co\u00fbts de la vente et la valeur d\u2019utilit\u00e9. Dans le cadre de l\u2019\u00e9valuation de la valeur d\u2019utilit\u00e9, les flux de tr\u00e9sorerie futurs estim\u00e9s sont actualis\u00e9s \u00e0 leur valeur actualis\u00e9e par application d\u2019un taux d\u2019actualisation avant imp\u00f4t qui refl\u00e8te l\u2019appr\u00e9ciation actuelle du march\u00e9 de la valeur temps de l\u2019argent et des risques sp\u00e9cifiques \u00e0 l\u2019actif pour lesquels les estimations des flux de tr\u00e9sorerie futurs n\u2019ont pas \u00e9t\u00e9 ajust\u00e9es. Si la valeur recouvrable estim\u00e9e d\u2019un actif (ou d\u2019une Unit\u00e9 G\u00e9n\u00e9ratrice de Tr\u00e9sorerie) est inf\u00e9rieure \u00e0 sa valeur comptable, la valeur comptable de l\u2019actif (ou de l\u2019Unit\u00e9 G\u00e9n\u00e9ratrice de Tr\u00e9sorerie) est ramen\u00e9e \u00e0 sa valeur recouvrable. ",
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFinancialAssetsExplanatory",
    "language": "fr",
    "entity": "scheme:549300CJMQNCA0U4TS33",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
   }
  },
  "additional-parent-aml75Ny-4146": {
   "value": "Action de pr\u00e9f\u00e9rence Visa L\u2019analyse appliqu\u00e9e suivant IFRS 9 est celle d\u2019un instrument de dette. Le traitement comptable des instruments de dette est d\u00e9termin\u00e9 par le mod\u00e8le \u00e9conomique de l\u2019instrument financier et les caract\u00e9ristiques contractuelles des flux de tr\u00e9sorerie entrants des instruments financiers. Il est entendu que les actions de pr\u00e9f\u00e9rence convertibles Visa ne satisfont pas au crit\u00e8re SPPI (paiement unique de principal et d\u2019int\u00e9r\u00eats) parce que les flux de tr\u00e9sorerie g\u00e9n\u00e9r\u00e9s par ces actions comprennent une indexation de la valeur des actions Visa, et que cette indexation entra\u00eene une variabilit\u00e9 qui ne repr\u00e9sente pas uniquement un paiement du principal et des int\u00e9r\u00eats. Dans cette situation, le traitement comptable est la juste valeur par le biais du compte de r\u00e9sultat.Conventions/principes comptables Emprunts Les emprunts sont comptabilis\u00e9s initialement \u00e0 la juste valeur, nette des frais d\u2019\u00e9mission directement rattachables. Les emprunts sont ensuite \u00e9valu\u00e9s au co\u00fbt amorti. Le calcul du taux d\u2019int\u00e9r\u00eat effectif prend en compte les paiements d\u2019int\u00e9r\u00eats et l\u2019amortissement des co\u00fbts d\u2019\u00e9mission. Les frais d\u2019\u00e9mission d\u2019emprunts sont amortis en charges financi\u00e8res sur la dur\u00e9e de vie de l\u2019emprunt via la m\u00e9thode du TIE. La valeur r\u00e9siduelle des frais d\u2019\u00e9mission d\u2019emprunts rembours\u00e9s par anticipation est comptabilis\u00e9e en charge de l\u2019exercice d\u00e8s qu\u2019il est probable que la dur\u00e9e de l\u2019emprunt sera raccourcie, compte tenu de l\u2019intention d\u2019exercer la clause de remboursement anticip\u00e9. Les d\u00e9couverts bancaires sont enregistr\u00e9s dans la partie courante des emprunts. Conventions/principes comptables Instruments financiers d\u00e9riv\u00e9s Le Groupe utilise des instruments financiers d\u00e9riv\u00e9s pour couvrir son risque de change et de taux d\u2019int\u00e9r\u00eat d\u00e9coulant de ses activit\u00e9s d\u2019exploitation, de financement et d\u2019investissement. Ces instruments sont initialement \u00e9valu\u00e9s \u00e0 leur juste valeur, c\u2019est- \u00e0-dire au prix qui serait re\u00e7u lors de la vente d\u2019un actif ou pay\u00e9 lors du transfert d\u2019un passif dans le cadre d\u2019une transaction ordonn\u00e9e entre les acteurs du march\u00e9 \u00e0 la date d\u2019\u00e9valuation. La juste valeur des swaps de taux d\u2019int\u00e9r\u00eat est le montant estim\u00e9 que le Groupe recevrait ou paierait pour r\u00e9silier le swap \u00e0 la date de cl\u00f4ture, compte tenu des taux d\u2019int\u00e9r\u00eat actuels et du risque de d\u00e9faillance des contreparties au swap. La juste valeur des contrats de change \u00e0 terme est leur prix de march\u00e9 \u00e0 la date de cl\u00f4ture (c\u2019est-\u00e0-dire la valeur actuelle du prix \u00e0 terme cot\u00e9). La comptabilisation initiale des instruments de couverture de change et de taux d\u2019int\u00e9r\u00eat et la comptabilisation ult\u00e9rieure des variations de leur valeur sont effectu\u00e9es conform\u00e9ment \u00e0 la norme IFRS 9. Conform\u00e9ment \u00e0 la norme IFRS 13, le Groupe prend en compte le risque de d\u00e9faillance lors de l\u2019\u00e9valuation de ses instruments d\u00e9riv\u00e9s de couverture. Cela implique ce qui suit : \u25cf Le risque de d\u00e9faut du Groupe sur un d\u00e9riv\u00e9 qui est un passif (risque de cr\u00e9dit propre) ; \u25cf Le risque de d\u00e9faut de la contrepartie sur un d\u00e9riv\u00e9 qui est un actif (risque de cr\u00e9dit de la contrepartie) La m\u00e9thode du Groupe pour \u00e9valuer le risque de cr\u00e9dit propre et le risque de cr\u00e9dit de contrepartie est bas\u00e9e sur un calcul du risque de cr\u00e9dit implicite sur les obligations de premier rang \u00e0 taux fixe n\u00e9goci\u00e9es sur le march\u00e9 secondaire. Couverture des flux de tr\u00e9sorerie Lorsqu\u2019un instrument financier d\u00e9riv\u00e9 est d\u00e9sign\u00e9 comme un instrument de couverture dont les flux de tr\u00e9sorerie sont cens\u00e9s compenser les variations des flux de tr\u00e9sorerie d\u2019une transaction pr\u00e9vue hautement probable, le Groupe utilise la comptabilit\u00e9 de couverture. La part effective de tout gain ou perte sur l\u2019instrument de couverture est comptabilis\u00e9e directement dans les \u00ab Autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global \u00bb jusqu\u2019\u00e0 ce que l\u2019\u00e9l\u00e9ment couvert lui-m\u00eame soit comptabilis\u00e9 en r\u00e9sultat. La part effective est alors comptabilis\u00e9e en r\u00e9sultat. La part ineffective de tout gain ou perte est comptabilis\u00e9e dans le compte de r\u00e9sultat de la p\u00e9riode. Si un instrument de couverture est utilis\u00e9 pour couvrir le risque d\u00e9coulant des activit\u00e9s op\u00e9rationnelles du Groupe ou des activit\u00e9s de financement du Groupe, son impact sur le r\u00e9sultat est comptabilis\u00e9 dans les \u00ab Charges financi\u00e8res nettes \u00bb. Les surcotes/d\u00e9cotes des instruments de couverture sont comptabilis\u00e9es dans le \u00ab Co\u00fbt financier net \u00bb. Les surcotes/d\u00e9cotes des instruments financiers sont comptabilis\u00e9es dans le r\u00e9sultat financier. Couverture de la juste valeur Si un instrument financier d\u00e9riv\u00e9 est utilis\u00e9 pour couvrir le risque de change sur un actif ou un passif mon\u00e9taire comptabilis\u00e9, la comptabilit\u00e9 de couverture n\u2019est pas appliqu\u00e9e et les gains ou pertes sur l\u2019instrument financier sont comptabilis\u00e9s en r\u00e9sultat. Si un instrument de couverture est utilis\u00e9 pour couvrir un risque r\u00e9sultant des activit\u00e9s op\u00e9rationnelles du Groupe ou des activit\u00e9s de financement du Groupe, son impact sur le r\u00e9sultat est comptabilis\u00e9 en \u00ab Charges financi\u00e8res nettes \u00bb. Les surcotes/d\u00e9cotes des instruments de couverture sont comptabilis\u00e9es en \u00ab Charges financi\u00e8res nettes \u00bb. Les primes/d\u00e9cotes des instruments financiers sont comptabilis\u00e9es en r\u00e9sultat financier.Pertes de valeur des actifs autres que le goodwill A la fin de chaque p\u00e9riode de pr\u00e9sentation de l\u2019information financi\u00e8re, le Groupe revoit les valeurs comptables de ses immobilisations corporelles et incorporelles afin de d\u00e9terminer s\u2019il existe une quelconque indication que ces actifs aient subi une perte de valeur. Cette approche est \u00e9galement appliqu\u00e9e aux co\u00fbts de R&D capitalis\u00e9s pour lesquels le Groupe consid\u00e8re comme indicateur de perte de valeur (i) l\u2019utilisation de la technologie, (ii) les volumes trait\u00e9s et (iii) l\u2019effet potentiel d\u2019un d\u00e9commissionnement suite \u00e0 une migration vers d\u2019autres technologies, et aux relations clients pour lesquelles le Groupe consid\u00e8re comme indicateur de perte de valeur (i) la perte de clients historiques repr\u00e9sentant au moins 5% du chiffre d\u2019affaires, (ii) la croissance du chiffre d\u2019affaires par rapport \u00e0 l\u2019ann\u00e9e pr\u00e9c\u00e9dente et (iii) la rentabilit\u00e9 de l\u2019ann\u00e9e en cours. S\u2019il n\u2019est pas possible d\u2019estimer la valeur recouvrable de l\u2019actif pris individuellement, le Groupe \u00e9value la valeur recouvrable de l\u2019Unit\u00e9 G\u00e9n\u00e9ratrice de Tr\u00e9sorerie \u00e0 laquelle l\u2019actif appartient. Si un mode d\u2019affectation raisonnable et coh\u00e9rent peut \u00eatre d\u00e9termin\u00e9, les actifs de support sont aussi affect\u00e9s \u00e0 des Unit\u00e9s G\u00e9n\u00e9ratrices de Tr\u00e9sorerie prises individuellement ; sinon, ils sont affect\u00e9s au plus petit groupe d\u2019Unit\u00e9s G\u00e9n\u00e9ratrices de Tr\u00e9sorerie pour lequel un mode d\u2019affectation raisonnable et coh\u00e9rent peut \u00eatre d\u00e9termin\u00e9. La valeur recouvrable est la valeur la plus \u00e9lev\u00e9e entre la juste valeur diminu\u00e9e des co\u00fbts de la vente et la valeur d\u2019utilit\u00e9. Dans le cadre de l\u2019\u00e9valuation de la valeur d\u2019utilit\u00e9, les flux de tr\u00e9sorerie futurs estim\u00e9s sont actualis\u00e9s \u00e0 leur valeur actualis\u00e9e par application d\u2019un taux d\u2019actualisation avant imp\u00f4t qui refl\u00e8te l\u2019appr\u00e9ciation actuelle du march\u00e9 de la valeur temps de l\u2019argent et des risques sp\u00e9cifiques \u00e0 l\u2019actif pour lesquels les estimations des flux de tr\u00e9sorerie futurs n\u2019ont pas \u00e9t\u00e9 ajust\u00e9es. Si la valeur recouvrable estim\u00e9e d\u2019un actif (ou d\u2019une Unit\u00e9 G\u00e9n\u00e9ratrice de Tr\u00e9sorerie) est inf\u00e9rieure \u00e0 sa valeur comptable, la valeur comptable de l\u2019actif (ou de l\u2019Unit\u00e9 G\u00e9n\u00e9ratrice de Tr\u00e9sorerie) est ramen\u00e9e \u00e0 sa valeur recouvrable. ",
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFinancialInstrumentsExplanatory",
    "language": "fr",
    "entity": "scheme:549300CJMQNCA0U4TS33",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
   }
  },
  "fact_19659": {
   "value": "Cr\u00e9ances non courantes de location Certains accords de services peuvent \u00eatre qualifi\u00e9s de contrats de location s\u2019ils conf\u00e8rent le droit d\u2019utiliser un actif en contrepartie de paiements inclus dans la r\u00e9mun\u00e9ration globale du contrat. Si les contrats de services contiennent un contrat de location, le Groupe est consid\u00e9r\u00e9 comme le bailleur vis-\u00e0-vis de ses clients. Conventions/principes comptables Le Groupe classifie les droits d\u2019utilisation et les dettes locatives en trois sous cat\u00e9gories, terrains et constructions, mat\u00e9riel informatique et autres. Le Groupe \u00e9value si un contrat est ou contient un contrat de location \u00e0 la date d\u2019entr\u00e9e en vigueur dudit contrat. Cette \u00e9valuation requiert d\u2019exercer un certain jugement sur la dur\u00e9e d\u2019utilisation retenue. Le Groupe comptabilise un droit d\u2019utilisation et une dette locative d\u00e8s la date de commencement du contrat \u00e0 l\u2019exception des cas suivants qui sont comptabilis\u00e9s lin\u00e9airement dans le compte de r\u00e9sultat pendant la dur\u00e9e du contrat : \u25cf Contrats de location de courte dur\u00e9e relatifs aux autres droits d\u2019utilisation ; \u25cf Contrats portant sur des biens de faible valeur. Le passif locatif est \u00e9valu\u00e9 initialement \u00e0 la valeur actualis\u00e9e du montant des loyers non encore vers\u00e9s en utilisant le taux d\u2019emprunt marginal du Groupe. Ces taux ont \u00e9t\u00e9 d\u00e9termin\u00e9s pour toutes les devises et zones g\u00e9ographiques du Groupe et par \u00e9ch\u00e9ance. Les taux d\u2019emprunt marginaux ont \u00e9t\u00e9 calcul\u00e9s en prenant pour chaque monnaie une cotation de r\u00e9f\u00e9rence par \u00e9ch\u00e9ance (taux in fine) et en ajoutant un spread correspondant au co\u00fbt du financement de l\u2019entit\u00e9. La dette locative est r\u00e9\u00e9valu\u00e9e lorsqu\u2019un changement dans les loyers futurs r\u00e9sulte d\u2019un changement d\u2019indice ou de taux, d\u2019un changement dans l\u2019estimation du montant susceptible d\u2019\u00eatre pay\u00e9 au titre d\u2019une garantie \u00e0 valeur r\u00e9siduelle, ou d\u2019un changement dans l\u2019\u00e9valuation de la possibilit\u00e9 d\u2019une option de prolongation est raisonnablement certaine d\u2019\u00eatre exerc\u00e9e ou une option de r\u00e9siliation est raisonnablement certaine d\u2019\u00eatre exerc\u00e9e. Le Groupe a arbitr\u00e9 pour d\u00e9terminer la dur\u00e9e de certains contrats de location de biens immobiliers dans lesquels il est locataire et qui incluent des options de renouvellement ou de r\u00e9siliation anticip\u00e9e, analysant si ces sites, principalement des bureaux, \u00e9taient strat\u00e9giques ou non. Dans la plupart des cas, le Groupe a retenu la date de fin contractuelle. Conform\u00e9ment \u00e0 l\u2019avis de l\u2019IFRS Interpretation Committee, le Groupe ne fait pas appara\u00eetre d\u2019\u00e9cart majeur entre la dur\u00e9e du bail et la dur\u00e9e de vie r\u00e9siduelle des agencements sous-jacents. ",
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForLeasesExplanatory",
    "language": "fr",
    "entity": "scheme:549300CJMQNCA0U4TS33",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
   }
  },
  "additional-parent-aml75Ny-4167": {
   "value": "Cr\u00e9ances non courantes de location Certains accords de services peuvent \u00eatre qualifi\u00e9s de contrats de location s\u2019ils conf\u00e8rent le droit d\u2019utiliser un actif en contrepartie de paiements inclus dans la r\u00e9mun\u00e9ration globale du contrat. Si les contrats de services contiennent un contrat de location, le Groupe est consid\u00e9r\u00e9 comme le bailleur vis-\u00e0-vis de ses clients. NOTE 10 Droits d\u2019usage et dettes de locations 10.1 Droits d\u2019usage sous IFRS 16 Conventions/principes comptables Le Groupe classifie les droits d\u2019utilisation et les dettes locatives en trois sous cat\u00e9gories, terrains et constructions, mat\u00e9riel informatique et autres. Le Groupe \u00e9value si un contrat est ou contient un contrat de location \u00e0 la date d\u2019entr\u00e9e en vigueur dudit contrat. Cette \u00e9valuation requiert d\u2019exercer un certain jugement sur la dur\u00e9e d\u2019utilisation retenue. Le Groupe comptabilise un droit d\u2019utilisation et une dette locative d\u00e8s la date de commencement du contrat \u00e0 l\u2019exception des cas suivants qui sont comptabilis\u00e9s lin\u00e9airement dans le compte de r\u00e9sultat pendant la dur\u00e9e du contrat : \u25cf Contrats de location de courte dur\u00e9e relatifs aux autres droits d\u2019utilisation ; \u25cf Contrats portant sur des biens de faible valeur. Le passif locatif est \u00e9valu\u00e9 initialement \u00e0 la valeur actualis\u00e9e du montant des loyers non encore vers\u00e9s en utilisant le taux d\u2019emprunt marginal du Groupe. Ces taux ont \u00e9t\u00e9 d\u00e9termin\u00e9s pour toutes les devises et zones g\u00e9ographiques du Groupe et par \u00e9ch\u00e9ance. Les taux d\u2019emprunt marginaux ont \u00e9t\u00e9 calcul\u00e9s en prenant pour chaque monnaie une cotation de r\u00e9f\u00e9rence par \u00e9ch\u00e9ance (taux in fine) et en ajoutant un spread correspondant au co\u00fbt du financement de l\u2019entit\u00e9. La dette locative est r\u00e9\u00e9valu\u00e9e lorsqu\u2019un changement dans les loyers futurs r\u00e9sulte d\u2019un changement d\u2019indice ou de taux, d\u2019un changement dans l\u2019estimation du montant susceptible d\u2019\u00eatre pay\u00e9 au titre d\u2019une garantie \u00e0 valeur r\u00e9siduelle, ou d\u2019un changement dans l\u2019\u00e9valuation de la possibilit\u00e9 d\u2019une option de prolongation est raisonnablement certaine d\u2019\u00eatre exerc\u00e9e ou une option de r\u00e9siliation est raisonnablement certaine d\u2019\u00eatre exerc\u00e9e. Le Groupe a arbitr\u00e9 pour d\u00e9terminer la dur\u00e9e de certains contrats de location de biens immobiliers dans lesquels il est locataire et qui incluent des options de renouvellement ou de r\u00e9siliation anticip\u00e9e, analysant si ces sites, principalement des bureaux, \u00e9taient strat\u00e9giques ou non. Dans la plupart des cas, le Groupe a retenu la date de fin contractuelle. Conform\u00e9ment \u00e0 l\u2019avis de l\u2019IFRS Interpretation Committee, le Groupe ne fait pas appara\u00eetre d\u2019\u00e9cart majeur entre la dur\u00e9e du bail et la dur\u00e9e de vie r\u00e9siduelle des agencements sous-jacents. Les droits d\u2019usage sont ventil\u00e9s comme suit : \ue005En millions d\u2019euros) Terrains et constructions Mat\u00e9riel informatique Autres immobilisations Total Valeur brute Au 1 er  janvier 2022 372,0 42,2 32,3 446,5 Acquisitions 26,4 40,6 10,7 77,7 Impact regroupement d\u2019entreprises 1,1 - 11,0 12,1 Diminutions \ue00523,7 \ue0051,2 \ue0058,9 \ue00533,9 Diff\u00e9rences de change 0,6 0,1 \ue0050,1 0,6 Autres \ue0051,2 - \ue0050,4 \ue0051,6 Au 31 d\u00e9cembre 2022 375,1 81,7 44,6 501,4 Amortissements cumul\u00e9s Au 1 er  janvier 2022 \ue005139,9 \ue00512,0 \ue00514,5 \ue005166,4 Amortissements de l\u2019exercice \ue00546,3 \ue00514,7 \ue00511,6 \ue00572,6 Impact regroupement d\u2019entreprises \ue0050,8 - \ue0050,3 \ue0051,1 Sorties de p\u00e9rim\u00e8tre 23,8 1,2 6,2 31,2 Diff\u00e9rences de change \ue0050,4 0,0 0,0 \ue0050,4 Autres 1,2 \ue0050,0 0,3 1,6 Au 31 d\u00e9cembre 2022 \ue005162,5 \ue00525,5 \ue00519,8 \ue005207,7 Valeur nette Au 1 er  janvier 2022 232,1 30,2 17,9 280,1 Au 31 d\u00e9cembre 2022 212,7 56,2 24,8 293,7 \ue005En millions d\u2019euros) Terrains et constructions Mat\u00e9riel informatique Autres immobilisations Total Valeur brute Au 1 er  janvier 2021 432,9 19,7 34,0 486,6 Acquisitions 90,3 29,1 8,7 128,0 Impact regroupement d\u2019entreprises \ue0051,0 0,0 0,2 \ue0050,8 Cessions \ue00574,7 \ue0054,3 \ue0057,5 \ue00586,5 Diff\u00e9rences de change 5,6 0,2 \ue0050,1 5,7 Autres \ue00522,8 \ue0051,1 \ue0050,9 \ue00524,8 IFRS 5 \ue007 TSS reclass\u00e9 en actif destin\u00e9 \u00e0 la vente \ue00558,3 \ue0051,3 \ue0052,1 \ue00561,6 Au 31 d\u00e9cembre 2021 372,0 42,2 32,3 446,5 Amortissements cumul\u00e9s Au 1 er  janvier 2021 \ue005170,1 \ue0059,8 \ue00513,8 \ue005193,7 Amortissements de l\u2019exercice \ue00573,6 \ue0058,0 \ue0059,6 \ue00591,2 Impact regroupement d\u2019entreprises \ue0053,2 \ue0050,1 \ue0050,1 \ue0053,4 Sorties de p\u00e9rim\u00e8tre 73,8 5,2 7,3 86,3 Diff\u00e9rences de change \ue0052,5 \ue0050,1 0,1 \ue0052,5 Autres 10,8 0,0 0,6 11,4 IFRS 5 \ue007 TSS reclass\u00e9 en actif destin\u00e9 \u00e0 la vente 24,9 0,8 1,1 26,7 Au 31 d\u00e9cembre 2021 \ue005139,9 \ue00512,0 \ue00514,5 \ue005166,4 Valeur nette Au 1 er  janvier 2021 262,8 9,8 20,2 292,8 Au 31 d\u00e9cembre 2021 232,1 30,2 17,9 280,1 10.2 Dettes de location Les dettes de loyers sont ventil\u00e9es comme suit : \ue005En millions d\u2019euros) Total Valeur brute Au 1 er  janvier 2021 300,1 Acquisitions 132,9 Impact regroupement d\u2019entreprises \ue0050,6 Diminutions \ue00583,2 Diff\u00e9rences de change 3,3 Autres \ue0059,0 IFRS 5 \ue007 TSS reclass\u00e9 en actif destin\u00e9 \u00e0 la vente \ue00533,8 Au 31 d\u00e9cembre 2021 309,6 Acquisitions 78,6 Impact regroupement d\u2019entreprises 11,2 Diminutions \ue00573,1 Diff\u00e9rences de change 0,3 Autres \ue0050,3 Au 31 d\u00e9cembre 2022 326,4 10.3 Ech\u00e9ancier des dettes de location \ue005En millions d\u2019euros) \ue0081 an De 1 \u00e0 5ans \ue0075 ans Total Total au 31 d\u00e9cembre 2022 73,0 192,6 60,8 326,4",
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    "concept": "ifrs-full:DisclosureOfLeasesExplanatory",
    "language": "fr",
    "entity": "scheme:549300CJMQNCA0U4TS33",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
   }
  },
  "fact_19660": {
   "value": "7.4 Emprunts Conventions/principes comptables Emprunts Les emprunts sont comptabilis\u00e9s initialement \u00e0 la juste valeur, nette des frais d\u2019\u00e9mission directement rattachables. Les emprunts sont ensuite \u00e9valu\u00e9s au co\u00fbt amorti. Le calcul du taux d\u2019int\u00e9r\u00eat effectif prend en compte les paiements d\u2019int\u00e9r\u00eats et l\u2019amortissement des co\u00fbts d\u2019\u00e9mission. Les frais d\u2019\u00e9mission d\u2019emprunts sont amortis en charges financi\u00e8res sur la dur\u00e9e de vie de l\u2019emprunt via la m\u00e9thode du TIE. La valeur r\u00e9siduelle des frais d\u2019\u00e9mission d\u2019emprunts rembours\u00e9s par anticipation est comptabilis\u00e9e en charge de l\u2019exercice d\u00e8s qu\u2019il est probable que la dur\u00e9e de l\u2019emprunt sera raccourcie, compte tenu de l\u2019intention d\u2019exercer la clause de remboursement anticip\u00e9. Les d\u00e9couverts bancaires sont enregistr\u00e9s dans la partie courante des emprunts. \ue005En millions d\u2019euros) 31 d\u00e9cembre 2022 31 d\u00e9cembre 2021 Courant Non courant Total Courant Non courant Total D\u00e9couverts et cash-pooling 47,7 0,0 47,7 69,0 0,0 69,0 Autres passifs financiers 48,0 0,0 48,0 606,6 0,0 606,6 Options de vente sur int\u00e9r\u00eats minoritaires 0,0 186,0 186,0 59,2 10,6 69,8 Autres dettes long terme 0,5 55,0 55,5 0,5 55,0 55,5 Obligations convertibles 0,0 1 362,6 1 362,6 0,0 1 351,2 1 351,2 Obligations 506,4 1 595,2 2 101,6 7,3 2 092,9 2 100,2 Total passifs financiers 602,7 3 198,8 3 801,5 742,6 3 509,7 4 252,3 Les comptes courants ayant une maturit\u00e9 \u00e0 court terme \u2013 moins d\u2019un mois \u2013 ne font pas l\u2019objet de r\u00e9mun\u00e9ration. Les autres dettes long terme sont compos\u00e9es des emprunts Schuldschein (voir B.4.2.3 Structure de Financement). En 2022, les options de vente sur int\u00e9r\u00eats minoritaires pour 186,0 millions d\u2019euros sont relatives aux acquisitions d\u2019Eurobank, Axepta, Softpos et Cardlink. Au 31 d\u00e9cembre 2021, elles \u00e9taient li\u00e9es aux acquisitions GoPay et Cardlink. La variation de la juste valeur de la p\u00e9riode est comptabilis\u00e9e dans les capitaux propres. 7.4.1 Variation de l\u2019endettement net sur la p\u00e9riode \ue005En millions d\u2019euros) 31 d\u00e9cembre 2022 31 d\u00e9cembre 2021 Endettement net en d\u00e9but de p\u00e9riode \ue0053 125,6 \ue0053 211,3 Nouvelles obligations - - Remboursement d\u2019obligations - 451,0 Augmentations des autres dettes long terme - - Remboursement des autres dettes long terme - - Augmentation des options de vente sur int\u00e9r\u00eats minoritaires \ue005175,5 \ue00544,0 Diminution des options de vente sur int\u00e9r\u00eats minoritaires 59,4 - Augmentation des autres passifs financiers - \ue0051 595,7 Diminution des autres passifs financiers 559,5 1 519,2 Effet des regroupements d\u2019entreprise \ue0050,9 \ue00520,6 Variation de tr\u00e9sorerie \u00e0 court terme 487,9 \ue0050,9 Incidence des variations de cours des monnaies \u00e9trang\u00e8res 6,7 20,0 Impact net des int\u00e9r\u00eats sur la p\u00e9riode \ue00513,5 \ue00516,8 Autres mouvements li\u00e9s aux op\u00e9rations de financement - \ue00523,5 Endettement net en fin de p\u00e9riode avant IFRS 5 \ue0052 201,9 \ue0052 922,7 Endettement net TSS retrait\u00e9 IFRS 5 \ue0012021\ue004 - 202,9 Endettement net en fin de p\u00e9riode \ue0052 201,9 \ue0053 125,6 La variation des autres passifs financiers provient principalement des titres n\u00e9gociables (augmentation de 3 068 millions d\u2019euros et diminution de 3 627 millions d\u2019euros). L\u2019augmentation des options de vente sur int\u00e9r\u00eats minoritaires est compos\u00e9e des nouvelles options relatives aux op\u00e9rations de 2022 \ue001Softpos, Axepta, Eurobank) ainsi que de la r\u00e9\u00e9valuation de l\u2019option Cardlink. La diminution des options de vente correspond au paiement de l\u2019option GoPay. 7.4.2 Endettement net \ue005En millions d\u2019euros) 31 d\u00e9cembre 2022 31 d\u00e9cembre 2021 Tr\u00e9sorerie nette de TSS, comptabilis\u00e9e en actif destin\u00e9 \u00e0 la vente 31 d\u00e9cembre 2021, incluant la tr\u00e9sorerie nette de TSS, comptabilis\u00e9e en actif destin\u00e9 \u00e0 la vente Tr\u00e9sorerie et \u00e9quivalents de tr\u00e9sorerie 1 599,5 1 126,3 7,0 1 341,4 Passifs financiers non courants \ue0053 198,8 \ue0053 509,7 \ue0050,1 \ue0053 509,8 Part \u00e0 moins d\u2019un an des passifs financiers \ue005602,7 \ue005742,6 \ue00512,1 \ue005754,7 Total Endettement net \ue0052 201,9 \ue0053 125,6 202,9 \ue0052 923,0 7.4.3 Suivi des emprunts obligataires et obligations convertibles Principales caract\u00e9ristiques Maturit\u00e9 Juin 2023 Septembre 2024 Septembre 2024 Juillet 2025 Juillet 2026 Juillet 2026 Juin 2027 Nature Emprunt obligataire 3 ans Emprunt obligataire 7 ans Emprunt obligataire 5 ans Obligations convertibles 5 ans Obligations convertibles 5,7 ans Obligations convertibles 7 ans Emprunt obligataire 7 ans Nature Obligation \u00e0 taux fixe non garantie Obligation \u00e0 taux fixe non garantie Obligation \u00e0 taux fixe non garantie Oceane Oceane Oceane Obligation \u00e0 taux fixe non garantie Date d\u2019\u00e9mission Juin 2020 Septembre 2017 Septembre 2019 Juillet 2020 D\u00e9cembre 2020 * Juillet 2019 Juin 2020 Date d\u2019\u00e9ch\u00e9ance Juin 2023 Septembre 2024 Septembre 2024 Juillet 2025 Juillet 2026 Juillet 2026 Juin 2027 Montant de l\u2019\u00e9mission (en millions d\u2019euros) 500,0 600,0 500,0 600,0 200,0 600,0 500,0 Tr\u00e9sorerie re\u00e7ue (en millions d\u2019euros) 499,6 596,8 497,5 637,8 225,8 642,0 496,5 Coupon 0,5% 1,6% 0,3% 0,0% 0,0% 0,0% 0,9% Taux de r\u00e9mun\u00e9ration \u00e0 l\u2019\u00e9ch\u00e9ance 0,5% 1,7% 0,4% \ue0051,2% \ue0052,1% \ue0051,1% 1,0% Ratio de conversion NA NA NA 1 action par obligation 1 action par obligation 1 action par obligation NA Option de remboursement anticip\u00e9e NA NA NA De juillet 2023 \u00e0 la date d\u2019\u00e9ch\u00e9ance De juillet 2024 \u00e0 la date d\u2019\u00e9ch\u00e9ance De juillet 2024 \u00e0 la date d\u2019\u00e9ch\u00e9ance NA M\u00e9thode de comptabilisation Co\u00fbt amorti \ue001IFRS 9\ue004 Co\u00fbt amorti \ue001IFRS 9\ue004 Co\u00fbt amorti \ue001IFRS 9\ue004 Split accounting \ue001IAS 32\ue004 Split accounting \ue001IAS 32\ue004 Split accounting \ue001IAS 32\ue004 Co\u00fbt amorti \ue001IFRS 9\ue004 Frais (en millions d\u2019euros) 1,2 2,2 1,3 3,7 0,7 5,2 1,8 Option d\u2019achat (en millions d\u2019euros) 0,0 0,0 0,0 4,8 2,1 4,2 0,0 Composante dette \u00e0 la souscription (en millions d\u2019euros) 498,4 594,6 496,2 578,6 195,5 554,8 494,6 Composante capitaux propres \u00e0 la souscription (en millions d\u2019euros) 0,0 0,0 0,0 55,5 29,6 82,0 0,0 Taux d\u2019int\u00e9r\u00eat effectif \ue001TIE\ue004 0,6% 1,8% 0,4% 0,7% 0,4% 1,1% 1,0% * Li\u00e9 aux obligations convertibles initiales \u00e9mises en juin 2020. La comparaison entre la valeur comptable et la juste valeur des obligations est la suivante : \ue005En millions d\u2019euros) Valeur comptable Juste valeur OCEANEs 1 362,6 1 224,9 Emprunts obligataires non convertibles 2 094,9 1 979,2 Total emprunts obligataires 3 457,6 3 204,1 La valeur comptable correspond \u00e0 la valeur totale de la dette financi\u00e8re dans les \u00e9tats financiers consolid\u00e9s. Toutes les obligations convertibles OCEANE ont \u00e9t\u00e9 comptabilis\u00e9es \u00e0 l\u2019\u00e9mission selon la m\u00e9thode du split accounting, avec une composante dette financi\u00e8re comptabilis\u00e9e au co\u00fbt amorti, et une composante capitaux propres dont la valeur comptable a \u00e9t\u00e9 fix\u00e9e \u00e0 la date d\u2019\u00e9mission. La valeur nominale des obligations non convertibles s\u2019\u00e9l\u00e8ve \u00e0 2 094,9 millions d\u2019euros. La valeur totale de ces obligations figurant au bilan, soit 2 101,6 millions d\u2019euros, comprend \u00e9galement des int\u00e9r\u00eats courus pour 6,7 millions d\u2019euros. Toutes les obligations \u00e9mises par Worldline sont n\u00e9goci\u00e9es sur des march\u00e9s actifs, les justes valeurs indiqu\u00e9es ci-dessus sont des mesures de niveau 1. 7.4.4 Passifs financiers libell\u00e9s en devises \u00e9trang\u00e8res \ue005En millions d\u2019euros) EUR SEK AUD Autres monnaies Total 31 d\u00e9cembre 2022 3 676,5 85,5 30,4 9,2 3 801,5 31 d\u00e9cembre 2021 4 252,3 - - - 4 252,3 7.4.5 Ech\u00e9ancier des passifs financiers non courants \ue005En millions d\u2019euros) 2024 2025 2026 2027 \ue0072027 Total Obligations convertibles 589,0 773,6 1 362,6 Obligations 1 098,7 496,5 1 595,2 Autres dettes long terme 55,0 55,0 Options de vente sur int\u00e9r\u00eats minoritaires 2,7 84,7 98,6 186,0 Passifs financiers \u00e0 long terme au 31 d\u00e9cembre 2022 1 101,4 728,7 872,2 496,5 - 3 198,8 \ue005En millions d\u2019euros) 2023 2024 2025 2026 \ue0072026 Total Obligations convertibles 584,8 766,4 1 351,2 Obligations 499,2 1 097,9 495,8 2 092,9 Autres dettes long terme 55,0 55,0 Options de vente sur int\u00e9r\u00eats minoritaires 10,6 10,6 Passifs financiers \u00e0 long terme au 31 d\u00e9cembre 2021 499,2 1 097,9 639,8 777,0 495,8 3 509,7Conventions/principes comptables Instruments financiers d\u00e9riv\u00e9s Le Groupe utilise des instruments financiers d\u00e9riv\u00e9s pour couvrir son risque de change et de taux d\u2019int\u00e9r\u00eat d\u00e9coulant de ses activit\u00e9s d\u2019exploitation, de financement et d\u2019investissement. Ces instruments sont initialement \u00e9valu\u00e9s \u00e0 leur juste valeur, c\u2019est- \u00e0-dire au prix qui serait re\u00e7u lors de la vente d\u2019un actif ou pay\u00e9 lors du transfert d\u2019un passif dans le cadre d\u2019une transaction ordonn\u00e9e entre les acteurs du march\u00e9 \u00e0 la date d\u2019\u00e9valuation. La juste valeur des swaps de taux d\u2019int\u00e9r\u00eat est le montant estim\u00e9 que le Groupe recevrait ou paierait pour r\u00e9silier le swap \u00e0 la date de cl\u00f4ture, compte tenu des taux d\u2019int\u00e9r\u00eat actuels et du risque de d\u00e9faillance des contreparties au swap. La juste valeur des contrats de change \u00e0 terme est leur prix de march\u00e9 \u00e0 la date de cl\u00f4ture (c\u2019est-\u00e0-dire la valeur actuelle du prix \u00e0 terme cot\u00e9). La comptabilisation initiale des instruments de couverture de change et de taux d\u2019int\u00e9r\u00eat et la comptabilisation ult\u00e9rieure des variations de leur valeur sont effectu\u00e9es conform\u00e9ment \u00e0 la norme IFRS 9. Conform\u00e9ment \u00e0 la norme IFRS 13, le Groupe prend en compte le risque de d\u00e9faillance lors de l\u2019\u00e9valuation de ses instruments d\u00e9riv\u00e9s de couverture. Cela implique ce qui suit : \u25cf Le risque de d\u00e9faut du Groupe sur un d\u00e9riv\u00e9 qui est un passif (risque de cr\u00e9dit propre) ; \u25cf Le risque de d\u00e9faut de la contrepartie sur un d\u00e9riv\u00e9 qui est un actif (risque de cr\u00e9dit de la contrepartie) La m\u00e9thode du Groupe pour \u00e9valuer le risque de cr\u00e9dit propre et le risque de cr\u00e9dit de contrepartie est bas\u00e9e sur un calcul du risque de cr\u00e9dit implicite sur les obligations de premier rang \u00e0 taux fixe n\u00e9goci\u00e9es sur le march\u00e9 secondaire. Couverture des flux de tr\u00e9sorerie Lorsqu\u2019un instrument financier d\u00e9riv\u00e9 est d\u00e9sign\u00e9 comme un instrument de couverture dont les flux de tr\u00e9sorerie sont cens\u00e9s compenser les variations des flux de tr\u00e9sorerie d\u2019une transaction pr\u00e9vue hautement probable, le Groupe utilise la comptabilit\u00e9 de couverture. La part effective de tout gain ou perte sur l\u2019instrument de couverture est comptabilis\u00e9e directement dans les \u00ab Autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global \u00bb jusqu\u2019\u00e0 ce que l\u2019\u00e9l\u00e9ment couvert lui-m\u00eame soit comptabilis\u00e9 en r\u00e9sultat. La part effective est alors comptabilis\u00e9e en r\u00e9sultat. La part ineffective de tout gain ou perte est comptabilis\u00e9e dans le compte de r\u00e9sultat de la p\u00e9riode. Si un instrument de couverture est utilis\u00e9 pour couvrir le risque d\u00e9coulant des activit\u00e9s op\u00e9rationnelles du Groupe ou des activit\u00e9s de financement du Groupe, son impact sur le r\u00e9sultat est comptabilis\u00e9 dans les \u00ab Charges financi\u00e8res nettes \u00bb. Les surcotes/d\u00e9cotes des instruments de couverture sont comptabilis\u00e9es dans le \u00ab Co\u00fbt financier net \u00bb. Les surcotes/d\u00e9cotes des instruments financiers sont comptabilis\u00e9es dans le r\u00e9sultat financier. Couverture de la juste valeur Si un instrument financier d\u00e9riv\u00e9 est utilis\u00e9 pour couvrir le risque de change sur un actif ou un passif mon\u00e9taire comptabilis\u00e9, la comptabilit\u00e9 de couverture n\u2019est pas appliqu\u00e9e et les gains ou pertes sur l\u2019instrument financier sont comptabilis\u00e9s en r\u00e9sultat. Si un instrument de couverture est utilis\u00e9 pour couvrir un risque r\u00e9sultant des activit\u00e9s op\u00e9rationnelles du Groupe ou des activit\u00e9s de financement du Groupe, son impact sur le r\u00e9sultat est comptabilis\u00e9 en \u00ab Charges financi\u00e8res nettes \u00bb. Les surcotes/d\u00e9cotes des instruments de couverture sont comptabilis\u00e9es en \u00ab Charges financi\u00e8res nettes \u00bb. Les primes/d\u00e9cotes des instruments financiers sont comptabilis\u00e9es en r\u00e9sultat financier.JUSTE VALEUR DES INSTRUMENTS DE RIVE S A LA DATE DE CLO TURE \ue005En millions d\u2019euros) 31 d\u00e9cembre 2022 31 d\u00e9cembre 2021 Instruments d\u00e9riv\u00e9s de taux d\u2019int\u00e9r\u00eat - - Instruments d\u00e9riv\u00e9s de change 1,3 7,1 Actif courant 2,6 8,7 Passif courant \ue0051,3 \ue0051,6 Total instruments de couvertures 1,3 7,1 VENTILATION DES INSTRUMENTS PAR POLITIQUE DE COUVERTURE \ue005En millions d\u2019euros) 31 d\u00e9cembre 2022 31 d\u00e9cembre 2021 Instruments de couverture de flux de tr\u00e9sorerie \ue0050,8 4,1 Contrat de change \u00e0 terme \ue0050,1 4,3 Swap de change \ue0050,7 \ue0050,2 Instruments non assimil\u00e9s \u00e0 une couverture de flux de tr\u00e9sorerie 2,2 3,0 Contrat de change \u00e0 terme - \ue0050,1 Swap de change 2,2 4,5 Swaps de taux d\u2019int\u00e9r\u00eat - \ue0051,4 Total instruments de couvertures 1,3 7,1Risque de change La majeure partie du chiffre d\u2019affaires, des d\u00e9penses et des obligations du Groupe est libell\u00e9e en euros. En 2022, 69,8% du chiffre d\u2019affaires du Groupe a \u00e9t\u00e9 r\u00e9alis\u00e9 dans des pays de la zone euro, contre 30,2% dans des pays hors zone euro, dont 11,2% en francs suisses, 3,6% en dollars australiens et 3% en livres sterling. Les \u00e9tats financiers du Groupe \u00e9tant libell\u00e9s en euros, son chiffre d\u2019affaires est impact\u00e9 par la valeur relative de l\u2019euro par rapport \u00e0 la devise des pays hors zone euro dans lesquels il r\u00e9alise son chiffre d\u2019affaires (risque de conversion). En termes d\u2019exposition aux transactions en devises (c\u2019est-\u00e0-dire une asym\u00e9trie entre les devises dans lesquelles les revenus sont g\u00e9n\u00e9r\u00e9s et les co\u00fbts sont encourus), le Groupe consid\u00e8re que son exposition est limit\u00e9e car ses co\u00fbts dans la zone euro sont g\u00e9n\u00e9ralement encourus en euros et ses revenus sont g\u00e9n\u00e9r\u00e9s en euros et dans les pays hors zone euro, il r\u00e9alise g\u00e9n\u00e9ralement ses ventes et supporte la majorit\u00e9 de ses charges d\u2019exploitation en monnaie locale. L\u2019objectif du Groupe est de couvrir les risques significatifs futurs (engagements d\u2019achat ou de vente) et les risques d\u00e9j\u00e0 inscrits au bilan (devises et cr\u00e9ances en devises). Les risques de change couverts sont g\u00e9n\u00e9r\u00e9s par : l\u2019achat et la vente en devises de biens et services ; les actifs ou passifs financiers en devises (notamment li\u00e9s au financement des filiales) ; les investissements dans des filiales \u00e9trang\u00e8res et op\u00e9rations de fusions et acquisitions. Les instruments financiers utilis\u00e9s en couverture sont des contrats d\u2019achat et de vente \u00e0 terme, des options de change et des swaps. Risque de taux d\u2019int\u00e9r\u00eat Le 20 d\u00e9cembre 2018, Worldline (en tant qu\u2019emprunteur) a conclu un cr\u00e9dit renouvelable de cinq ans (le \u00ab Cr\u00e9dit \u00bb) d\u2019un montant de 600 millions d\u2019euros, arrivant \u00e0 \u00e9ch\u00e9ance en d\u00e9cembre 2023. Worldline disposait d\u2019une option pour demander l\u2019extension de la date de maturit\u00e9 du Cr\u00e9dit jusqu\u2019en d\u00e9cembre 2025. En octobre 2019, une premi\u00e8re prolongation a \u00e9t\u00e9 demand\u00e9e et approuv\u00e9e par les banques. La date d\u2019\u00e9ch\u00e9ance devint d\u00e9cembre 2024. En octobre 2020, une seconde extension a \u00e9t\u00e9 sollicit\u00e9e et approuv\u00e9e par les banques pour un montant de 554 millions d\u2019euros. De ce fait, le montant du Cr\u00e9dit est de 600 millions jusqu\u2019en d\u00e9cembre 2024 et de 554 millions d\u2019euros entre d\u00e9cembre 2024 et la nouvelle date d\u2019\u00e9ch\u00e9ance finale du Cr\u00e9dit fix\u00e9e \u00e0 d\u00e9cembre 2025. En janvier 2021, suite aux approbations des pr\u00eateurs, un cr\u00e9dit renouvelable existant au niveau d\u2019Ingenico SA (en tant qu\u2019emprunteur) d\u2019un montant de 750 millions d\u2019euros, \u00e0 \u00e9ch\u00e9ance juillet 2023, a \u00e9t\u00e9 amend\u00e9 comme suit : modification de l\u2019emprunteur qui est d\u00e9sormais Worldline SA, r\u00e9duction du montant de 750 millions d\u2019euros \u00e0 450 millions d\u2019euros, conditions de marge et engagements financiers actualis\u00e9s (covenants), report de l\u2019\u00e9ch\u00e9ance \u00e0 janvier 2024. Suite \u00e0 l\u2019accord des pr\u00eateurs le 27 d\u00e9cembre 2022, la maturit\u00e9 de cette facilit\u00e9 de cr\u00e9dit renouvelable est maintenant en d\u00e9cembre 2025. Par cons\u00e9quent, l\u2019\u00e9ch\u00e9ance des deux facilit\u00e9s de cr\u00e9dit renouvelables est donc maintenant \u00e9quivalente. Au 31 d\u00e9cembre 2022, aucun tirage n\u2019avait \u00e9t\u00e9 fait ni sur le cr\u00e9dit renouvelable de 600 millions d\u2019euros ni sur celui de 450 millions d\u2019euros. Si les cr\u00e9dits devaient \u00eatre tir\u00e9s, le Groupe serait soumis au risque de taux d\u2019int\u00e9r\u00eat \u00e9tant donn\u00e9 que le taux d\u2019int\u00e9r\u00eat applicable est bas\u00e9 sur l\u2019Euribor. En outre, le Groupe pourrait \u00e9galement faire face \u00e0 une hausse des taux d\u2019int\u00e9r\u00eat dans le cas o\u00f9 la notation de Worldline attribu\u00e9e par Standard & Poor\u2019s se d\u00e9graderait. Worldline a conclu un programme de Negotiable European Commercial Papers \ue001NEU CP\ue004 le 12 avril 2019 afin d\u2019optimiser ses charges financi\u00e8res et d\u2019am\u00e9liorer la tr\u00e9sorerie du Groupe pour un montant initial maximum de 600 millions d\u2019euros port\u00e9 \u00e0 1 000 millions d\u2019euros en d\u00e9cembre 2020. Au 31 d\u00e9cembre 2022, l\u2019encours du programme \u00e9tait de 45 millions d\u2019euros. Le Groupe est soumis aux fluctuations des taux d\u2019int\u00e9r\u00eat sur les \u00e9missions de titres n\u00e9gociables \u00e0 court terme. Les autres \u00e9l\u00e9ments de l\u2019endettement financier brut sont principalement des obligations \u00e0 taux fixe.Risque de liquidit\u00e9 Bien que le Groupe ait d\u00e9montr\u00e9 sa capacit\u00e9 \u00e0 g\u00e9n\u00e9rer des niveaux importants de tr\u00e9sorerie disponible, sa capacit\u00e9 \u00e0 rembourser ses emprunts telle que pr\u00e9sent\u00e9e dans ce document d\u00e9pendra de ses performances op\u00e9rationnelles futures et pourrait \u00eatre affect\u00e9e par d\u2019autres facteurs (environnement \u00e9conomique, conditions du march\u00e9 de la dette, respect de la l\u00e9gislation, changements r\u00e9glementaires, etc.). En outre, le Groupe pourrait \u00eatre amen\u00e9 \u00e0 consacrer une partie importante de sa tr\u00e9sorerie au paiement du principal et des int\u00e9r\u00eats de sa dette, et en l\u2019absence de nouvelle \u00e9mission de dette, cela pourrait r\u00e9duire les fonds disponibles pour financer ses op\u00e9rations courantes, ses investissements, ses acquisitions ou le paiement de ses dividendes. Le Groupe b\u00e9n\u00e9ficie d\u2019une notation de cr\u00e9dit de qualit\u00e9 de Standard & Poor\u2019s Global Ratings \ue001BBB avec perspective stable). Ce rating a \u00e9t\u00e9 une nouvelle fois confirm\u00e9 le 17 novembre 2022, ce qui t\u00e9moigne de la solidit\u00e9 du mod\u00e8le d\u2019entreprise du Groupe et de son bilan. Le Groupe consid\u00e8re que la gestion du risque de liquidit\u00e9 dont les besoins de liquidit\u00e9 li\u00e9e \u00e0 l\u2019activit\u00e9 d\u2019interm\u00e9diation d\u00e9pendent principalement de l\u2019acc\u00e8s \u00e0 des sources de financement diversifi\u00e9es en termes d\u2019origine et de maturit\u00e9. Cette approche constitue la base de la politique de financement du Groupe.Risque de cr\u00e9dit et/ou de contrepartie Le risque de cr\u00e9dit et/ou de contrepartie correspond au risque qu\u2019une partie ayant un contrat avec le Groupe manque \u00e0 ses obligations contractuelles entra\u00eenant une perte financi\u00e8re pour le Groupe. Le Groupe consid\u00e8re que son exposition au risque de concentration des cr\u00e9dits est limit\u00e9e en raison du caract\u00e8re \u00e9tendu et diversifi\u00e9 de sa client\u00e8le. La plus grande exposition du Groupe au risque de cr\u00e9dit est li\u00e9e \u00e0 sa client\u00e8le d\u2019institutions financi\u00e8res. Le Groupe est \u00e9galement expos\u00e9 \u00e0 certains risques de cr\u00e9dit li\u00e9s \u00e0 ses activit\u00e9s d\u2019acquisition commer\u00e7ant. Pour chaque transaction accept\u00e9e par la banque du client, le Groupe accorde au commer\u00e7ant une garantie d\u2019ex\u00e9cution relative au paiement effectu\u00e9 par le porteur de la carte. La garantie d\u2019ex\u00e9cution se mat\u00e9rialise sous la forme de l\u2019enregistrement comptable en dette d\u2019interm\u00e9diation due aux commer\u00e7ants de la transaction d\u00e8s acceptation par la banque du porteur de carte. La dette d\u2019interm\u00e9diation est pay\u00e9e g\u00e9n\u00e9ralement lors du transfert journalier aux commer\u00e7ants des fonds relatifs \u00e0 l\u2019op\u00e9ration de paiement autoris\u00e9e. Le Groupe peut toutefois \u00eatre expos\u00e9 \u00e0 un risque de cr\u00e9dit en cas d\u2019absence de paiement du titulaire de la carte ou du syst\u00e8me de paiement. De surcro\u00eet, le Groupe offre une garantie de \u00ab service rendu \u00bb au porteur de la carte. Ainsi, en cas de faillite (ou de cessation d\u2019activit\u00e9) du commer\u00e7ant avant la livraison du produit ou la r\u00e9alisation du service achet\u00e9 par le porteur de carte, ce dernier peut exiger le remboursement du montant de la transaction. L\u2019exposition au risque de cr\u00e9dit est particuli\u00e8rement significative lorsque les services sont acquis par e-Commerce bien avant leur livraison effective (tels que les services d\u2019achat de billets aupr\u00e8s d\u2019agences de voyages). Des d\u00e9p\u00f4ts sont \u00e9galement op\u00e9r\u00e9s par les marchands lors de l\u2019initiation ou au cours d\u2019une relation de client\u00e8le avec le Groupe. Pour les autres activit\u00e9s, le Groupe peut \u00e9galement \u00eatre expos\u00e9 au risque de cr\u00e9dit en cas de d\u00e9faut de paiement de ses clients. Le Groupe g\u00e8re ce risque par une \u00e9valuation individuelle ou de masse du march\u00e9 bas\u00e9e sur la probabilit\u00e9 de d\u00e9faut des clients, les conditions de paiement, les flux de revenus et la r\u00e9currence des factures. Plus un client est risqu\u00e9, plus les d\u00e9lais de paiement sont courts, renforc\u00e9s par des paiements s\u00e9curis\u00e9s (pr\u00e9paiements, garanties bancaires, assurances).",
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  "fact_19661": {
   "value": "Conventions/principes comptables Emprunts Les emprunts sont comptabilis\u00e9s initialement \u00e0 la juste valeur, nette des frais d\u2019\u00e9mission directement rattachables. Les emprunts sont ensuite \u00e9valu\u00e9s au co\u00fbt amorti. Le calcul du taux d\u2019int\u00e9r\u00eat effectif prend en compte les paiements d\u2019int\u00e9r\u00eats et l\u2019amortissement des co\u00fbts d\u2019\u00e9mission. Les frais d\u2019\u00e9mission d\u2019emprunts sont amortis en charges financi\u00e8res sur la dur\u00e9e de vie de l\u2019emprunt via la m\u00e9thode du TIE. La valeur r\u00e9siduelle des frais d\u2019\u00e9mission d\u2019emprunts rembours\u00e9s par anticipation est comptabilis\u00e9e en charge de l\u2019exercice d\u00e8s qu\u2019il est probable que la dur\u00e9e de l\u2019emprunt sera raccourcie, compte tenu de l\u2019intention d\u2019exercer la clause de remboursement anticip\u00e9. Les d\u00e9couverts bancaires sont enregistr\u00e9s dans la partie courante des emprunts. ",
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  "fact_19662": {
   "value": "Conventions/principes comptables Instruments financiers d\u00e9riv\u00e9s Le Groupe utilise des instruments financiers d\u00e9riv\u00e9s pour couvrir son risque de change et de taux d\u2019int\u00e9r\u00eat d\u00e9coulant de ses activit\u00e9s d\u2019exploitation, de financement et d\u2019investissement. Ces instruments sont initialement \u00e9valu\u00e9s \u00e0 leur juste valeur, c\u2019est- \u00e0-dire au prix qui serait re\u00e7u lors de la vente d\u2019un actif ou pay\u00e9 lors du transfert d\u2019un passif dans le cadre d\u2019une transaction ordonn\u00e9e entre les acteurs du march\u00e9 \u00e0 la date d\u2019\u00e9valuation. La juste valeur des swaps de taux d\u2019int\u00e9r\u00eat est le montant estim\u00e9 que le Groupe recevrait ou paierait pour r\u00e9silier le swap \u00e0 la date de cl\u00f4ture, compte tenu des taux d\u2019int\u00e9r\u00eat actuels et du risque de d\u00e9faillance des contreparties au swap. La juste valeur des contrats de change \u00e0 terme est leur prix de march\u00e9 \u00e0 la date de cl\u00f4ture (c\u2019est-\u00e0-dire la valeur actuelle du prix \u00e0 terme cot\u00e9). La comptabilisation initiale des instruments de couverture de change et de taux d\u2019int\u00e9r\u00eat et la comptabilisation ult\u00e9rieure des variations de leur valeur sont effectu\u00e9es conform\u00e9ment \u00e0 la norme IFRS 9. Conform\u00e9ment \u00e0 la norme IFRS 13, le Groupe prend en compte le risque de d\u00e9faillance lors de l\u2019\u00e9valuation de ses instruments d\u00e9riv\u00e9s de couverture. Cela implique ce qui suit : \u25cf Le risque de d\u00e9faut du Groupe sur un d\u00e9riv\u00e9 qui est un passif (risque de cr\u00e9dit propre) ; \u25cf Le risque de d\u00e9faut de la contrepartie sur un d\u00e9riv\u00e9 qui est un actif (risque de cr\u00e9dit de la contrepartie) La m\u00e9thode du Groupe pour \u00e9valuer le risque de cr\u00e9dit propre et le risque de cr\u00e9dit de contrepartie est bas\u00e9e sur un calcul du risque de cr\u00e9dit implicite sur les obligations de premier rang \u00e0 taux fixe n\u00e9goci\u00e9es sur le march\u00e9 secondaire. Couverture des flux de tr\u00e9sorerie Lorsqu\u2019un instrument financier d\u00e9riv\u00e9 est d\u00e9sign\u00e9 comme un instrument de couverture dont les flux de tr\u00e9sorerie sont cens\u00e9s compenser les variations des flux de tr\u00e9sorerie d\u2019une transaction pr\u00e9vue hautement probable, le Groupe utilise la comptabilit\u00e9 de couverture. La part effective de tout gain ou perte sur l\u2019instrument de couverture est comptabilis\u00e9e directement dans les \u00ab Autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global \u00bb jusqu\u2019\u00e0 ce que l\u2019\u00e9l\u00e9ment couvert lui-m\u00eame soit comptabilis\u00e9 en r\u00e9sultat. La part effective est alors comptabilis\u00e9e en r\u00e9sultat. La part ineffective de tout gain ou perte est comptabilis\u00e9e dans le compte de r\u00e9sultat de la p\u00e9riode. Si un instrument de couverture est utilis\u00e9 pour couvrir le risque d\u00e9coulant des activit\u00e9s op\u00e9rationnelles du Groupe ou des activit\u00e9s de financement du Groupe, son impact sur le r\u00e9sultat est comptabilis\u00e9 dans les \u00ab Charges financi\u00e8res nettes \u00bb. Les surcotes/d\u00e9cotes des instruments de couverture sont comptabilis\u00e9es dans le \u00ab Co\u00fbt financier net \u00bb. Les surcotes/d\u00e9cotes des instruments financiers sont comptabilis\u00e9es dans le r\u00e9sultat financier. Couverture de la juste valeur Si un instrument financier d\u00e9riv\u00e9 est utilis\u00e9 pour couvrir le risque de change sur un actif ou un passif mon\u00e9taire comptabilis\u00e9, la comptabilit\u00e9 de couverture n\u2019est pas appliqu\u00e9e et les gains ou pertes sur l\u2019instrument financier sont comptabilis\u00e9s en r\u00e9sultat. Si un instrument de couverture est utilis\u00e9 pour couvrir un risque r\u00e9sultant des activit\u00e9s op\u00e9rationnelles du Groupe ou des activit\u00e9s de financement du Groupe, son impact sur le r\u00e9sultat est comptabilis\u00e9 en \u00ab Charges financi\u00e8res nettes \u00bb. Les surcotes/d\u00e9cotes des instruments de couverture sont comptabilis\u00e9es en \u00ab Charges financi\u00e8res nettes \u00bb. Les primes/d\u00e9cotes des instruments financiers sont comptabilis\u00e9es en r\u00e9sultat financier.",
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForDerivativeFinancialInstrumentsAndHedgingExplanatory",
    "language": "fr",
    "entity": "scheme:549300CJMQNCA0U4TS33",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
   }
  },
  "additional-parent-aml75Ny-5173": {
   "value": "Conventions/principes comptables Instruments financiers d\u00e9riv\u00e9s Le Groupe utilise des instruments financiers d\u00e9riv\u00e9s pour couvrir son risque de change et de taux d\u2019int\u00e9r\u00eat d\u00e9coulant de ses activit\u00e9s d\u2019exploitation, de financement et d\u2019investissement. Ces instruments sont initialement \u00e9valu\u00e9s \u00e0 leur juste valeur, c\u2019est- \u00e0-dire au prix qui serait re\u00e7u lors de la vente d\u2019un actif ou pay\u00e9 lors du transfert d\u2019un passif dans le cadre d\u2019une transaction ordonn\u00e9e entre les acteurs du march\u00e9 \u00e0 la date d\u2019\u00e9valuation. La juste valeur des swaps de taux d\u2019int\u00e9r\u00eat est le montant estim\u00e9 que le Groupe recevrait ou paierait pour r\u00e9silier le swap \u00e0 la date de cl\u00f4ture, compte tenu des taux d\u2019int\u00e9r\u00eat actuels et du risque de d\u00e9faillance des contreparties au swap. La juste valeur des contrats de change \u00e0 terme est leur prix de march\u00e9 \u00e0 la date de cl\u00f4ture (c\u2019est-\u00e0-dire la valeur actuelle du prix \u00e0 terme cot\u00e9). La comptabilisation initiale des instruments de couverture de change et de taux d\u2019int\u00e9r\u00eat et la comptabilisation ult\u00e9rieure des variations de leur valeur sont effectu\u00e9es conform\u00e9ment \u00e0 la norme IFRS 9. Conform\u00e9ment \u00e0 la norme IFRS 13, le Groupe prend en compte le risque de d\u00e9faillance lors de l\u2019\u00e9valuation de ses instruments d\u00e9riv\u00e9s de couverture. Cela implique ce qui suit : \u25cf Le risque de d\u00e9faut du Groupe sur un d\u00e9riv\u00e9 qui est un passif (risque de cr\u00e9dit propre) ; \u25cf Le risque de d\u00e9faut de la contrepartie sur un d\u00e9riv\u00e9 qui est un actif (risque de cr\u00e9dit de la contrepartie) La m\u00e9thode du Groupe pour \u00e9valuer le risque de cr\u00e9dit propre et le risque de cr\u00e9dit de contrepartie est bas\u00e9e sur un calcul du risque de cr\u00e9dit implicite sur les obligations de premier rang \u00e0 taux fixe n\u00e9goci\u00e9es sur le march\u00e9 secondaire. Couverture des flux de tr\u00e9sorerie Lorsqu\u2019un instrument financier d\u00e9riv\u00e9 est d\u00e9sign\u00e9 comme un instrument de couverture dont les flux de tr\u00e9sorerie sont cens\u00e9s compenser les variations des flux de tr\u00e9sorerie d\u2019une transaction pr\u00e9vue hautement probable, le Groupe utilise la comptabilit\u00e9 de couverture. La part effective de tout gain ou perte sur l\u2019instrument de couverture est comptabilis\u00e9e directement dans les \u00ab Autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global \u00bb jusqu\u2019\u00e0 ce que l\u2019\u00e9l\u00e9ment couvert lui-m\u00eame soit comptabilis\u00e9 en r\u00e9sultat. La part effective est alors comptabilis\u00e9e en r\u00e9sultat. La part ineffective de tout gain ou perte est comptabilis\u00e9e dans le compte de r\u00e9sultat de la p\u00e9riode. Si un instrument de couverture est utilis\u00e9 pour couvrir le risque d\u00e9coulant des activit\u00e9s op\u00e9rationnelles du Groupe ou des activit\u00e9s de financement du Groupe, son impact sur le r\u00e9sultat est comptabilis\u00e9 dans les \u00ab Charges financi\u00e8res nettes \u00bb. Les surcotes/d\u00e9cotes des instruments de couverture sont comptabilis\u00e9es dans le \u00ab Co\u00fbt financier net \u00bb. Les surcotes/d\u00e9cotes des instruments financiers sont comptabilis\u00e9es dans le r\u00e9sultat financier. Couverture de la juste valeur Si un instrument financier d\u00e9riv\u00e9 est utilis\u00e9 pour couvrir le risque de change sur un actif ou un passif mon\u00e9taire comptabilis\u00e9, la comptabilit\u00e9 de couverture n\u2019est pas appliqu\u00e9e et les gains ou pertes sur l\u2019instrument financier sont comptabilis\u00e9s en r\u00e9sultat. Si un instrument de couverture est utilis\u00e9 pour couvrir un risque r\u00e9sultant des activit\u00e9s op\u00e9rationnelles du Groupe ou des activit\u00e9s de financement du Groupe, son impact sur le r\u00e9sultat est comptabilis\u00e9 en \u00ab Charges financi\u00e8res nettes \u00bb. Les surcotes/d\u00e9cotes des instruments de couverture sont comptabilis\u00e9es en \u00ab Charges financi\u00e8res nettes \u00bb. Les primes/d\u00e9cotes des instruments financiers sont comptabilis\u00e9es en r\u00e9sultat financier.",
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   "value": "Conventions/principes comptables Instruments financiers d\u00e9riv\u00e9s Le Groupe utilise des instruments financiers d\u00e9riv\u00e9s pour couvrir son risque de change et de taux d\u2019int\u00e9r\u00eat d\u00e9coulant de ses activit\u00e9s d\u2019exploitation, de financement et d\u2019investissement. Ces instruments sont initialement \u00e9valu\u00e9s \u00e0 leur juste valeur, c\u2019est- \u00e0-dire au prix qui serait re\u00e7u lors de la vente d\u2019un actif ou pay\u00e9 lors du transfert d\u2019un passif dans le cadre d\u2019une transaction ordonn\u00e9e entre les acteurs du march\u00e9 \u00e0 la date d\u2019\u00e9valuation. La juste valeur des swaps de taux d\u2019int\u00e9r\u00eat est le montant estim\u00e9 que le Groupe recevrait ou paierait pour r\u00e9silier le swap \u00e0 la date de cl\u00f4ture, compte tenu des taux d\u2019int\u00e9r\u00eat actuels et du risque de d\u00e9faillance des contreparties au swap. La juste valeur des contrats de change \u00e0 terme est leur prix de march\u00e9 \u00e0 la date de cl\u00f4ture (c\u2019est-\u00e0-dire la valeur actuelle du prix \u00e0 terme cot\u00e9). La comptabilisation initiale des instruments de couverture de change et de taux d\u2019int\u00e9r\u00eat et la comptabilisation ult\u00e9rieure des variations de leur valeur sont effectu\u00e9es conform\u00e9ment \u00e0 la norme IFRS 9. Conform\u00e9ment \u00e0 la norme IFRS 13, le Groupe prend en compte le risque de d\u00e9faillance lors de l\u2019\u00e9valuation de ses instruments d\u00e9riv\u00e9s de couverture. Cela implique ce qui suit : \u25cf Le risque de d\u00e9faut du Groupe sur un d\u00e9riv\u00e9 qui est un passif (risque de cr\u00e9dit propre) ; \u25cf Le risque de d\u00e9faut de la contrepartie sur un d\u00e9riv\u00e9 qui est un actif (risque de cr\u00e9dit de la contrepartie) La m\u00e9thode du Groupe pour \u00e9valuer le risque de cr\u00e9dit propre et le risque de cr\u00e9dit de contrepartie est bas\u00e9e sur un calcul du risque de cr\u00e9dit implicite sur les obligations de premier rang \u00e0 taux fixe n\u00e9goci\u00e9es sur le march\u00e9 secondaire. Couverture des flux de tr\u00e9sorerie Lorsqu\u2019un instrument financier d\u00e9riv\u00e9 est d\u00e9sign\u00e9 comme un instrument de couverture dont les flux de tr\u00e9sorerie sont cens\u00e9s compenser les variations des flux de tr\u00e9sorerie d\u2019une transaction pr\u00e9vue hautement probable, le Groupe utilise la comptabilit\u00e9 de couverture. La part effective de tout gain ou perte sur l\u2019instrument de couverture est comptabilis\u00e9e directement dans les \u00ab Autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global \u00bb jusqu\u2019\u00e0 ce que l\u2019\u00e9l\u00e9ment couvert lui-m\u00eame soit comptabilis\u00e9 en r\u00e9sultat. La part effective est alors comptabilis\u00e9e en r\u00e9sultat. La part ineffective de tout gain ou perte est comptabilis\u00e9e dans le compte de r\u00e9sultat de la p\u00e9riode. Si un instrument de couverture est utilis\u00e9 pour couvrir le risque d\u00e9coulant des activit\u00e9s op\u00e9rationnelles du Groupe ou des activit\u00e9s de financement du Groupe, son impact sur le r\u00e9sultat est comptabilis\u00e9 dans les \u00ab Charges financi\u00e8res nettes \u00bb. Les surcotes/d\u00e9cotes des instruments de couverture sont comptabilis\u00e9es dans le \u00ab Co\u00fbt financier net \u00bb. Les surcotes/d\u00e9cotes des instruments financiers sont comptabilis\u00e9es dans le r\u00e9sultat financier. Couverture de la juste valeur Si un instrument financier d\u00e9riv\u00e9 est utilis\u00e9 pour couvrir le risque de change sur un actif ou un passif mon\u00e9taire comptabilis\u00e9, la comptabilit\u00e9 de couverture n\u2019est pas appliqu\u00e9e et les gains ou pertes sur l\u2019instrument financier sont comptabilis\u00e9s en r\u00e9sultat. Si un instrument de couverture est utilis\u00e9 pour couvrir un risque r\u00e9sultant des activit\u00e9s op\u00e9rationnelles du Groupe ou des activit\u00e9s de financement du Groupe, son impact sur le r\u00e9sultat est comptabilis\u00e9 en \u00ab Charges financi\u00e8res nettes \u00bb. Les surcotes/d\u00e9cotes des instruments de couverture sont comptabilis\u00e9es en \u00ab Charges financi\u00e8res nettes \u00bb. Les primes/d\u00e9cotes des instruments financiers sont comptabilis\u00e9es en r\u00e9sultat financier.",
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    "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForDerivativeFinancialInstrumentsExplanatory",
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    "entity": "scheme:549300CJMQNCA0U4TS33",
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  "fact_19663": {
   "value": "Risque de change La majeure partie du chiffre d\u2019affaires, des d\u00e9penses et des obligations du Groupe est libell\u00e9e en euros. En 2022, 69,8% du chiffre d\u2019affaires du Groupe a \u00e9t\u00e9 r\u00e9alis\u00e9 dans des pays de la zone euro, contre 30,2% dans des pays hors zone euro, dont 11,2% en francs suisses, 3,6% en dollars australiens et 3% en livres sterling. Les \u00e9tats financiers du Groupe \u00e9tant libell\u00e9s en euros, son chiffre d\u2019affaires est impact\u00e9 par la valeur relative de l\u2019euro par rapport \u00e0 la devise des pays hors zone euro dans lesquels il r\u00e9alise son chiffre d\u2019affaires (risque de conversion). En termes d\u2019exposition aux transactions en devises (c\u2019est-\u00e0-dire une asym\u00e9trie entre les devises dans lesquelles les revenus sont g\u00e9n\u00e9r\u00e9s et les co\u00fbts sont encourus), le Groupe consid\u00e8re que son exposition est limit\u00e9e car ses co\u00fbts dans la zone euro sont g\u00e9n\u00e9ralement encourus en euros et ses revenus sont g\u00e9n\u00e9r\u00e9s en euros et dans les pays hors zone euro, il r\u00e9alise g\u00e9n\u00e9ralement ses ventes et supporte la majorit\u00e9 de ses charges d\u2019exploitation en monnaie locale. L\u2019objectif du Groupe est de couvrir les risques significatifs futurs (engagements d\u2019achat ou de vente) et les risques d\u00e9j\u00e0 inscrits au bilan (devises et cr\u00e9ances en devises). Les risques de change couverts sont g\u00e9n\u00e9r\u00e9s par : l\u2019achat et la vente en devises de biens et services ; les actifs ou passifs financiers en devises (notamment li\u00e9s au financement des filiales) ; les investissements dans des filiales \u00e9trang\u00e8res et op\u00e9rations de fusions et acquisitions. Les instruments financiers utilis\u00e9s en couverture sont des contrats d\u2019achat et de vente \u00e0 terme, des options de change et des swaps. Risque de taux d\u2019int\u00e9r\u00eat Le 20 d\u00e9cembre 2018, Worldline (en tant qu\u2019emprunteur) a conclu un cr\u00e9dit renouvelable de cinq ans (le \u00ab Cr\u00e9dit \u00bb) d\u2019un montant de 600 millions d\u2019euros, arrivant \u00e0 \u00e9ch\u00e9ance en d\u00e9cembre 2023. Worldline disposait d\u2019une option pour demander l\u2019extension de la date de maturit\u00e9 du Cr\u00e9dit jusqu\u2019en d\u00e9cembre 2025. En octobre 2019, une premi\u00e8re prolongation a \u00e9t\u00e9 demand\u00e9e et approuv\u00e9e par les banques. La date d\u2019\u00e9ch\u00e9ance devint d\u00e9cembre 2024. En octobre 2020, une seconde extension a \u00e9t\u00e9 sollicit\u00e9e et approuv\u00e9e par les banques pour un montant de 554 millions d\u2019euros. De ce fait, le montant du Cr\u00e9dit est de 600 millions jusqu\u2019en d\u00e9cembre 2024 et de 554 millions d\u2019euros entre d\u00e9cembre 2024 et la nouvelle date d\u2019\u00e9ch\u00e9ance finale du Cr\u00e9dit fix\u00e9e \u00e0 d\u00e9cembre 2025. En janvier 2021, suite aux approbations des pr\u00eateurs, un cr\u00e9dit renouvelable existant au niveau d\u2019Ingenico SA (en tant qu\u2019emprunteur) d\u2019un montant de 750 millions d\u2019euros, \u00e0 \u00e9ch\u00e9ance juillet 2023, a \u00e9t\u00e9 amend\u00e9 comme suit : modification de l\u2019emprunteur qui est d\u00e9sormais Worldline SA, r\u00e9duction du montant de 750 millions d\u2019euros \u00e0 450 millions d\u2019euros, conditions de marge et engagements financiers actualis\u00e9s (covenants), report de l\u2019\u00e9ch\u00e9ance \u00e0 janvier 2024. Suite \u00e0 l\u2019accord des pr\u00eateurs le 27 d\u00e9cembre 2022, la maturit\u00e9 de cette facilit\u00e9 de cr\u00e9dit renouvelable est maintenant en d\u00e9cembre 2025. Par cons\u00e9quent, l\u2019\u00e9ch\u00e9ance des deux facilit\u00e9s de cr\u00e9dit renouvelables est donc maintenant \u00e9quivalente. Au 31 d\u00e9cembre 2022, aucun tirage n\u2019avait \u00e9t\u00e9 fait ni sur le cr\u00e9dit renouvelable de 600 millions d\u2019euros ni sur celui de 450 millions d\u2019euros. Si les cr\u00e9dits devaient \u00eatre tir\u00e9s, le Groupe serait soumis au risque de taux d\u2019int\u00e9r\u00eat \u00e9tant donn\u00e9 que le taux d\u2019int\u00e9r\u00eat applicable est bas\u00e9 sur l\u2019Euribor. En outre, le Groupe pourrait \u00e9galement faire face \u00e0 une hausse des taux d\u2019int\u00e9r\u00eat dans le cas o\u00f9 la notation de Worldline attribu\u00e9e par Standard & Poor\u2019s se d\u00e9graderait. Worldline a conclu un programme de Negotiable European Commercial Papers \ue001NEU CP\ue004 le 12 avril 2019 afin d\u2019optimiser ses charges financi\u00e8res et d\u2019am\u00e9liorer la tr\u00e9sorerie du Groupe pour un montant initial maximum de 600 millions d\u2019euros port\u00e9 \u00e0 1 000 millions d\u2019euros en d\u00e9cembre 2020. Au 31 d\u00e9cembre 2022, l\u2019encours du programme \u00e9tait de 45 millions d\u2019euros. Le Groupe est soumis aux fluctuations des taux d\u2019int\u00e9r\u00eat sur les \u00e9missions de titres n\u00e9gociables \u00e0 court terme. Les autres \u00e9l\u00e9ments de l\u2019endettement financier brut sont principalement des obligations \u00e0 taux fixe.",
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    "entity": "scheme:549300CJMQNCA0U4TS33",
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  },
  "fact_19664": {
   "value": "Risque de liquidit\u00e9 Bien que le Groupe ait d\u00e9montr\u00e9 sa capacit\u00e9 \u00e0 g\u00e9n\u00e9rer des niveaux importants de tr\u00e9sorerie disponible, sa capacit\u00e9 \u00e0 rembourser ses emprunts telle que pr\u00e9sent\u00e9e dans ce document d\u00e9pendra de ses performances op\u00e9rationnelles futures et pourrait \u00eatre affect\u00e9e par d\u2019autres facteurs (environnement \u00e9conomique, conditions du march\u00e9 de la dette, respect de la l\u00e9gislation, changements r\u00e9glementaires, etc.). En outre, le Groupe pourrait \u00eatre amen\u00e9 \u00e0 consacrer une partie importante de sa tr\u00e9sorerie au paiement du principal et des int\u00e9r\u00eats de sa dette, et en l\u2019absence de nouvelle \u00e9mission de dette, cela pourrait r\u00e9duire les fonds disponibles pour financer ses op\u00e9rations courantes, ses investissements, ses acquisitions ou le paiement de ses dividendes. Le Groupe b\u00e9n\u00e9ficie d\u2019une notation de cr\u00e9dit de qualit\u00e9 de Standard & Poor\u2019s Global Ratings \ue001BBB avec perspective stable). Ce rating a \u00e9t\u00e9 une nouvelle fois confirm\u00e9 le 17 novembre 2022, ce qui t\u00e9moigne de la solidit\u00e9 du mod\u00e8le d\u2019entreprise du Groupe et de son bilan. Le Groupe consid\u00e8re que la gestion du risque de liquidit\u00e9 dont les besoins de liquidit\u00e9 li\u00e9e \u00e0 l\u2019activit\u00e9 d\u2019interm\u00e9diation d\u00e9pendent principalement de l\u2019acc\u00e8s \u00e0 des sources de financement diversifi\u00e9es en termes d\u2019origine et de maturit\u00e9. Cette approche constitue la base de la politique de financement du Groupe.",
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:DisclosureOfLiquidityRiskExplanatory",
    "language": "fr",
    "entity": "scheme:549300CJMQNCA0U4TS33",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
   }
  },
  "fact_19666": {
   "value": "NOTE 8 Charges d\u2019imp\u00f4ts Conventions/principes comptables Imp\u00f4ts courants et diff\u00e9r\u00e9s La charge d\u2019imp\u00f4ts correspond aux imp\u00f4ts exigibles \u00e0 payer et aux imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s. Un imp\u00f4t diff\u00e9r\u00e9 est calcul\u00e9 sur toutes les diff\u00e9rences temporaires entre la base fiscale et la base comptable consolid\u00e9e des actifs et passifs, selon la m\u00e9thode du report variable. L\u2019imp\u00f4t diff\u00e9r\u00e9 est \u00e9valu\u00e9 en utilisant le taux d\u2019imposition officiel qui sera en vigueur \u00e0 la date de cl\u00f4ture de l\u2019exercice o\u00f9 les diff\u00e9rences temporaires se r\u00e9sorberont. En cas de variation des taux d\u2019imp\u00f4ts, les imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s sont ajust\u00e9s en contrepartie du compte de r\u00e9sultat sauf si les variations concernent des \u00e9l\u00e9ments comptabilis\u00e9s en \u00ab Autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global \u00bb ou directement en capitaux propres. Les actifs et passifs d\u2019imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s sont compens\u00e9s au niveau d\u2019une m\u00eame entit\u00e9 fiscale lorsqu\u2019elle a le droit de compenser les montants ainsi comptabilis\u00e9s. Les actifs d\u2019imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s correspondant aux diff\u00e9rences temporaires et aux pertes fiscales reportables sont comptabilis\u00e9s lorsqu\u2019ils sont consid\u00e9r\u00e9s comme \u00e9tant recouvrables pendant leur p\u00e9riode de validit\u00e9, en tenant compte d\u2019informations historiques et pr\u00e9visionnelles. Les imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s passifs sur les diff\u00e9rences temporaires li\u00e9es au goodwill sont comptabilis\u00e9s dans la mesure o\u00f9 les diff\u00e9rences temporaires ne r\u00e9sultent pas de la comptabilisation initiale du goodwill. Les imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s actifs sont soumis \u00e0 des tests de d\u00e9pr\u00e9ciation au moins une fois par an \u00e0 la cl\u00f4ture, sur la base des donn\u00e9es \u00e0 fin d\u00e9cembre, des donn\u00e9es budg\u00e9taires et des donn\u00e9es issues des tests de d\u00e9pr\u00e9ciation. Evaluation des reports de pertes fiscales constat\u00e9s Les actifs d\u2019imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s sont comptabilis\u00e9s dans les reports de pertes fiscales lorsqu\u2019il est probable qu\u2019un b\u00e9n\u00e9fice imposable sera disponible et que les reports de pertes fiscales peuvent \u00eatre utilis\u00e9s. Les estimations des b\u00e9n\u00e9fices imposables et de l\u2019utilisation des reports de pertes fiscales sont pr\u00e9par\u00e9es sur la base des pr\u00e9visions de profits et pertes telles qu\u2019elles figurent dans les plans d\u2019affaires triennaux (d\u2019autres dur\u00e9es peuvent s\u2019appliquer en raison de sp\u00e9cificit\u00e9s locales). IFRIC 23 Le Groupe applique l\u2019interpr\u00e9tation IFRIC 23 relative aux positions fiscales incertaines. Un passif est comptabilis\u00e9 lorsqu\u2019un risque fiscal r\u00e9sultant de positions prises par le Groupe, ou l\u2019une de ses filiales, est consid\u00e9r\u00e9 comme probable, et en supposant que les autorit\u00e9s fiscales aient pleine connaissance de toutes les informations pertinentes lors de leur examen.8.1 Imp\u00f4ts courants et diff\u00e9r\u00e9s \ue005En millions d\u2019euros) Exercice 2022 Exercice 2021 Imp\u00f4ts courants \ue005113,1 \ue005113,3 Imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s 34,3 49,3 TOTAL \ue00578,8 \ue00564,08.2 Taux effectif d\u2019imp\u00f4t La diff\u00e9rence entre le taux courant d\u2019imposition en France et le taux effectif d\u2019imp\u00f4t se d\u00e9compose de la mani\u00e8re suivante : \ue005En millions d\u2019euros) Exercice 2022 Exercice 2021 R\u00e9sultat net avant imp\u00f4t 294,1 266,2 Taux d\u2019imposition fran\u00e7ais 25,8% 28,4% Imp\u00f4t th\u00e9orique au taux courant fran\u00e7ais \ue00576,0 \ue00575,6 Impact des diff\u00e9rences permanentes 0,2 \ue0050,2 Ecart de taux sur soci\u00e9t\u00e9s \u00e9trang\u00e8res 10,8 9,3 Effet des actifs d\u2019imp\u00f4t non reconnus 0,9 13,1 Effet des charges relatives \u00e0 des paiements fond\u00e9s sur des actions \ue00513,3 \ue00512,7 Effet des changements de taux sur les imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s \ue0056,6 \ue0050,5 Retenues \u00e0 la source \ue0053,7 \ue0052,7 Autres 8,8 5,3 Charge d\u2019imp\u00f4t du Groupe \ue00578,8 \ue00564,0 Taux effectif d\u2019imp\u00f4t 26,8% 24,0% Les autres diff\u00e9rences comprennent des reprises pour provisions fiscales pour un montant de 12,3 millions d\u2019euros en 2022. Le taux d\u2019imposition effectif en 2022 retrait\u00e9 de la moins-value de cession de Worldline Argentine et Chili (diff\u00e9rence permanente) s\u2019\u00e9l\u00e8ve \u00e0 23,5%. 8.3 Imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s \ue005En millions d\u2019euros) 31 d\u00e9cembre 2022 31 d\u00e9cembre 2021 Imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s actifs 98,5 39,0 Imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s passifs \ue005561,7 \ue005568,1 Position nette d\u2019imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s \ue005463,1 \ue005529,1 8.4 D\u00e9composition des actifs et passifs d\u2019imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s par nature \ue005En millions d\u2019euros) D\u00e9ficits fiscaux reportables Intangibles relatifs \u00e0 l\u2019allocation du prix d\u2019acquisition Immobilisations Retraites Autres Total Au 31 d\u00e9cembre 2020 67,7 \ue005679,3 \ue00538,1 44,5 21,7 \ue005583,5 R\u00e9sultat de l\u2019exercice \ue0056,9 68,0 \ue0051,0 1,1 \ue0050,7 60,5 Variation du p\u00e9rim\u00e8tre - \ue0055,4 - \ue0051,9 5,9 \ue0051,4 Capitaux propres \ue0056,5 - - \ue0052,2 5,4 \ue0053,3 Reclassements 2,2 5,9 0,3 - \ue00511,8 \ue0053,4 Diff\u00e9rences de change 0,4 \ue0053,4 0,1 0,1 \ue0057,9 \ue00510,7 IFRS 5 \ue0056,0 196,3 2,3 \ue0054,8 \ue005175,1 12,7 Au 31 d\u00e9cembre 2021 50,9 \ue005417,9 \ue00536,4 36,8 \ue005162,5 \ue005529,1 R\u00e9sultat de l\u2019exercice 8,1 10,0 \ue0054,1 \ue0051,6 159,4 171,7 Variation du p\u00e9rim\u00e8tre \ue0052,0 \ue00552,7 \ue0059,2 \ue0050,4 \ue0051,3 \ue00565,5 Capitaux propres - - - \ue00526,4 \ue0052,3 \ue00528,8 Reclassements 4,7 0,4 - 0,4 \ue0055,7 \ue0050,1 Diff\u00e9rences de change \ue0051,2 \ue0052,6 \ue0050,4 \ue0050,0 \ue0057,1 \ue00511,4 Au 31 d\u00e9cembre 2022 60,6 \ue005462,9 \ue00550,1 8,7 \ue00519,5 \ue005463,1 En 2022, les autres sont principalement constitu\u00e9s de la reprise de l\u2019imp\u00f4t diff\u00e9r\u00e9 passif relatif \u00e0 la cession de 84,96% de TSS pour un montant de 136,7 millions d\u2019euros. Ce montant figure dans le r\u00e9sultat des activit\u00e9s non poursuivies de la p\u00e9riode (voir Note 3 \u00ab Actifs destin\u00e9s \u00e0 \u00eatre c\u00e9d\u00e9s et activit\u00e9s non poursuivies \u00bb). 8.5 Ech\u00e9ancier des d\u00e9ficits fiscaux reportables (en base) \ue005En millions d\u2019euros) Exercice 2022 Exercice 2021 Reconnus Non reconnus Total Reconnus Non reconnus Total 2023 - - - 0,1 9,2 9,3 2024 0,6 - 0,6 - - - 2025 15,5 9,0 24,5 19,6 13,9 33,5 2026 - 2,7 2,7 - - - 2027 5,7 - 5,7 - - - D\u00e9ficits fiscaux reportables \u00e0 plus de 5 ans 117,8 81,8 199,6 33,5 104,3 137,8 D\u00e9ficits fiscaux reportables ayant une \u00e9ch\u00e9ance 139,6 93,5 233,1 53,2 127,4 180,6 D\u00e9ficits fiscaux reportables ind\u00e9finiment 108,8 12,3 121,1 188,3 100,6 288,9 IFRS 5 - - - \ue00514,8 \ue005125,0 \ue005139,8 Total des d\u00e9ficits fiscaux reportables 248,4 105,8 354,2 226,7 103,0 329,7 Les pays disposants des d\u00e9ficits fiscaux reportables les plus importants sont au Luxembourg \ue001126,1 millions d\u2019euros), en Australie \ue00145,6 millions d\u2019euros), en Su\u00e8de \ue00141,1 millions d\u2019euros), en Inde \ue00133,1 millions d\u2019euros), et en Autriche \ue00117,5 millions d\u2019euros). 8.6 Actifs d\u2019imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s non reconnus par le Groupe \ue005En millions d\u2019euros) 31 d\u00e9cembre 2022 31 d\u00e9cembre 2021 D\u00e9ficits fiscaux reportables 27,3 36,4 Diff\u00e9rences temporaires 16,9 18,3 Total 44,3 54,7",
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:DisclosureOfIncomeTaxExplanatory",
    "language": "fr",
    "entity": "scheme:549300CJMQNCA0U4TS33",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
   }
  },
  "fact_19667": {
   "value": "Conventions/principes comptables Imp\u00f4ts courants et diff\u00e9r\u00e9s La charge d\u2019imp\u00f4ts correspond aux imp\u00f4ts exigibles \u00e0 payer et aux imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s. Un imp\u00f4t diff\u00e9r\u00e9 est calcul\u00e9 sur toutes les diff\u00e9rences temporaires entre la base fiscale et la base comptable consolid\u00e9e des actifs et passifs, selon la m\u00e9thode du report variable. L\u2019imp\u00f4t diff\u00e9r\u00e9 est \u00e9valu\u00e9 en utilisant le taux d\u2019imposition officiel qui sera en vigueur \u00e0 la date de cl\u00f4ture de l\u2019exercice o\u00f9 les diff\u00e9rences temporaires se r\u00e9sorberont. En cas de variation des taux d\u2019imp\u00f4ts, les imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s sont ajust\u00e9s en contrepartie du compte de r\u00e9sultat sauf si les variations concernent des \u00e9l\u00e9ments comptabilis\u00e9s en \u00ab Autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global \u00bb ou directement en capitaux propres. Les actifs et passifs d\u2019imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s sont compens\u00e9s au niveau d\u2019une m\u00eame entit\u00e9 fiscale lorsqu\u2019elle a le droit de compenser les montants ainsi comptabilis\u00e9s. Les actifs d\u2019imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s correspondant aux diff\u00e9rences temporaires et aux pertes fiscales reportables sont comptabilis\u00e9s lorsqu\u2019ils sont consid\u00e9r\u00e9s comme \u00e9tant recouvrables pendant leur p\u00e9riode de validit\u00e9, en tenant compte d\u2019informations historiques et pr\u00e9visionnelles. Les imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s passifs sur les diff\u00e9rences temporaires li\u00e9es au goodwill sont comptabilis\u00e9s dans la mesure o\u00f9 les diff\u00e9rences temporaires ne r\u00e9sultent pas de la comptabilisation initiale du goodwill. Les imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s actifs sont soumis \u00e0 des tests de d\u00e9pr\u00e9ciation au moins une fois par an \u00e0 la cl\u00f4ture, sur la base des donn\u00e9es \u00e0 fin d\u00e9cembre, des donn\u00e9es budg\u00e9taires et des donn\u00e9es issues des tests de d\u00e9pr\u00e9ciation. Evaluation des reports de pertes fiscales constat\u00e9s Les actifs d\u2019imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s sont comptabilis\u00e9s dans les reports de pertes fiscales lorsqu\u2019il est probable qu\u2019un b\u00e9n\u00e9fice imposable sera disponible et que les reports de pertes fiscales peuvent \u00eatre utilis\u00e9s. Les estimations des b\u00e9n\u00e9fices imposables et de l\u2019utilisation des reports de pertes fiscales sont pr\u00e9par\u00e9es sur la base des pr\u00e9visions de profits et pertes telles qu\u2019elles figurent dans les plans d\u2019affaires triennaux (d\u2019autres dur\u00e9es peuvent s\u2019appliquer en raison de sp\u00e9cificit\u00e9s locales). IFRIC 23 Le Groupe applique l\u2019interpr\u00e9tation IFRIC 23 relative aux positions fiscales incertaines. Un passif est comptabilis\u00e9 lorsqu\u2019un risque fiscal r\u00e9sultant de positions prises par le Groupe, ou l\u2019une de ses filiales, est consid\u00e9r\u00e9 comme probable, et en supposant que les autorit\u00e9s fiscales aient pleine connaissance de toutes les informations pertinentes lors de leur examen.",
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    "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForIncomeTaxExplanatory",
    "language": "fr",
    "entity": "scheme:549300CJMQNCA0U4TS33",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
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  "fact_19668": {
   "value": "Conventions/principes comptables Imp\u00f4ts courants et diff\u00e9r\u00e9s La charge d\u2019imp\u00f4ts correspond aux imp\u00f4ts exigibles \u00e0 payer et aux imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s. Un imp\u00f4t diff\u00e9r\u00e9 est calcul\u00e9 sur toutes les diff\u00e9rences temporaires entre la base fiscale et la base comptable consolid\u00e9e des actifs et passifs, selon la m\u00e9thode du report variable. L\u2019imp\u00f4t diff\u00e9r\u00e9 est \u00e9valu\u00e9 en utilisant le taux d\u2019imposition officiel qui sera en vigueur \u00e0 la date de cl\u00f4ture de l\u2019exercice o\u00f9 les diff\u00e9rences temporaires se r\u00e9sorberont. En cas de variation des taux d\u2019imp\u00f4ts, les imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s sont ajust\u00e9s en contrepartie du compte de r\u00e9sultat sauf si les variations concernent des \u00e9l\u00e9ments comptabilis\u00e9s en \u00ab Autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global \u00bb ou directement en capitaux propres. Les actifs et passifs d\u2019imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s sont compens\u00e9s au niveau d\u2019une m\u00eame entit\u00e9 fiscale lorsqu\u2019elle a le droit de compenser les montants ainsi comptabilis\u00e9s. Les actifs d\u2019imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s correspondant aux diff\u00e9rences temporaires et aux pertes fiscales reportables sont comptabilis\u00e9s lorsqu\u2019ils sont consid\u00e9r\u00e9s comme \u00e9tant recouvrables pendant leur p\u00e9riode de validit\u00e9, en tenant compte d\u2019informations historiques et pr\u00e9visionnelles. Les imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s passifs sur les diff\u00e9rences temporaires li\u00e9es au goodwill sont comptabilis\u00e9s dans la mesure o\u00f9 les diff\u00e9rences temporaires ne r\u00e9sultent pas de la comptabilisation initiale du goodwill. Les imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s actifs sont soumis \u00e0 des tests de d\u00e9pr\u00e9ciation au moins une fois par an \u00e0 la cl\u00f4ture, sur la base des donn\u00e9es \u00e0 fin d\u00e9cembre, des donn\u00e9es budg\u00e9taires et des donn\u00e9es issues des tests de d\u00e9pr\u00e9ciation. Evaluation des reports de pertes fiscales constat\u00e9s Les actifs d\u2019imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s sont comptabilis\u00e9s dans les reports de pertes fiscales lorsqu\u2019il est probable qu\u2019un b\u00e9n\u00e9fice imposable sera disponible et que les reports de pertes fiscales peuvent \u00eatre utilis\u00e9s. Les estimations des b\u00e9n\u00e9fices imposables et de l\u2019utilisation des reports de pertes fiscales sont pr\u00e9par\u00e9es sur la base des pr\u00e9visions de profits et pertes telles qu\u2019elles figurent dans les plans d\u2019affaires triennaux (d\u2019autres dur\u00e9es peuvent s\u2019appliquer en raison de sp\u00e9cificit\u00e9s locales). IFRIC 23 Le Groupe applique l\u2019interpr\u00e9tation IFRIC 23 relative aux positions fiscales incertaines. Un passif est comptabilis\u00e9 lorsqu\u2019un risque fiscal r\u00e9sultant de positions prises par le Groupe, ou l\u2019une de ses filiales, est consid\u00e9r\u00e9 comme probable, et en supposant que les autorit\u00e9s fiscales aient pleine connaissance de toutes les informations pertinentes lors de leur examen.",
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    "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForDeferredIncomeTaxExplanatory",
    "language": "fr",
    "entity": "scheme:549300CJMQNCA0U4TS33",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
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  },
  "additional-parent-aml75Ny-5862": {
   "value": "Conventions/principes comptables Imp\u00f4ts courants et diff\u00e9r\u00e9s La charge d\u2019imp\u00f4ts correspond aux imp\u00f4ts exigibles \u00e0 payer et aux imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s. Un imp\u00f4t diff\u00e9r\u00e9 est calcul\u00e9 sur toutes les diff\u00e9rences temporaires entre la base fiscale et la base comptable consolid\u00e9e des actifs et passifs, selon la m\u00e9thode du report variable. L\u2019imp\u00f4t diff\u00e9r\u00e9 est \u00e9valu\u00e9 en utilisant le taux d\u2019imposition officiel qui sera en vigueur \u00e0 la date de cl\u00f4ture de l\u2019exercice o\u00f9 les diff\u00e9rences temporaires se r\u00e9sorberont. En cas de variation des taux d\u2019imp\u00f4ts, les imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s sont ajust\u00e9s en contrepartie du compte de r\u00e9sultat sauf si les variations concernent des \u00e9l\u00e9ments comptabilis\u00e9s en \u00ab Autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global \u00bb ou directement en capitaux propres. Les actifs et passifs d\u2019imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s sont compens\u00e9s au niveau d\u2019une m\u00eame entit\u00e9 fiscale lorsqu\u2019elle a le droit de compenser les montants ainsi comptabilis\u00e9s. Les actifs d\u2019imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s correspondant aux diff\u00e9rences temporaires et aux pertes fiscales reportables sont comptabilis\u00e9s lorsqu\u2019ils sont consid\u00e9r\u00e9s comme \u00e9tant recouvrables pendant leur p\u00e9riode de validit\u00e9, en tenant compte d\u2019informations historiques et pr\u00e9visionnelles. Les imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s passifs sur les diff\u00e9rences temporaires li\u00e9es au goodwill sont comptabilis\u00e9s dans la mesure o\u00f9 les diff\u00e9rences temporaires ne r\u00e9sultent pas de la comptabilisation initiale du goodwill. Les imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s actifs sont soumis \u00e0 des tests de d\u00e9pr\u00e9ciation au moins une fois par an \u00e0 la cl\u00f4ture, sur la base des donn\u00e9es \u00e0 fin d\u00e9cembre, des donn\u00e9es budg\u00e9taires et des donn\u00e9es issues des tests de d\u00e9pr\u00e9ciation. Evaluation des reports de pertes fiscales constat\u00e9s Les actifs d\u2019imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s sont comptabilis\u00e9s dans les reports de pertes fiscales lorsqu\u2019il est probable qu\u2019un b\u00e9n\u00e9fice imposable sera disponible et que les reports de pertes fiscales peuvent \u00eatre utilis\u00e9s. Les estimations des b\u00e9n\u00e9fices imposables et de l\u2019utilisation des reports de pertes fiscales sont pr\u00e9par\u00e9es sur la base des pr\u00e9visions de profits et pertes telles qu\u2019elles figurent dans les plans d\u2019affaires triennaux (d\u2019autres dur\u00e9es peuvent s\u2019appliquer en raison de sp\u00e9cificit\u00e9s locales). IFRIC 23 Le Groupe applique l\u2019interpr\u00e9tation IFRIC 23 relative aux positions fiscales incertaines. Un passif est comptabilis\u00e9 lorsqu\u2019un risque fiscal r\u00e9sultant de positions prises par le Groupe, ou l\u2019une de ses filiales, est consid\u00e9r\u00e9 comme probable, et en supposant que les autorit\u00e9s fiscales aient pleine connaissance de toutes les informations pertinentes lors de leur examen.8.1 Imp\u00f4ts courants et diff\u00e9r\u00e9s \ue005En millions d\u2019euros) Exercice 2022 Exercice 2021 Imp\u00f4ts courants \ue005113,1 \ue005113,3 Imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s 34,3 49,3 TOTAL \ue00578,8 \ue00564,08.3 Imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s \ue005En millions d\u2019euros) 31 d\u00e9cembre 2022 31 d\u00e9cembre 2021 Imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s actifs 98,5 39,0 Imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s passifs \ue005561,7 \ue005568,1 Position nette d\u2019imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s \ue005463,1 \ue005529,1 8.4 D\u00e9composition des actifs et passifs d\u2019imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s par nature \ue005En millions d\u2019euros) D\u00e9ficits fiscaux reportables Intangibles relatifs \u00e0 l\u2019allocation du prix d\u2019acquisition Immobilisations Retraites Autres Total Au 31 d\u00e9cembre 2020 67,7 \ue005679,3 \ue00538,1 44,5 21,7 \ue005583,5 R\u00e9sultat de l\u2019exercice \ue0056,9 68,0 \ue0051,0 1,1 \ue0050,7 60,5 Variation du p\u00e9rim\u00e8tre - \ue0055,4 - \ue0051,9 5,9 \ue0051,4 Capitaux propres \ue0056,5 - - \ue0052,2 5,4 \ue0053,3 Reclassements 2,2 5,9 0,3 - \ue00511,8 \ue0053,4 Diff\u00e9rences de change 0,4 \ue0053,4 0,1 0,1 \ue0057,9 \ue00510,7 IFRS 5 \ue0056,0 196,3 2,3 \ue0054,8 \ue005175,1 12,7 Au 31 d\u00e9cembre 2021 50,9 \ue005417,9 \ue00536,4 36,8 \ue005162,5 \ue005529,1 R\u00e9sultat de l\u2019exercice 8,1 10,0 \ue0054,1 \ue0051,6 159,4 171,7 Variation du p\u00e9rim\u00e8tre \ue0052,0 \ue00552,7 \ue0059,2 \ue0050,4 \ue0051,3 \ue00565,5 Capitaux propres - - - \ue00526,4 \ue0052,3 \ue00528,8 Reclassements 4,7 0,4 - 0,4 \ue0055,7 \ue0050,1 Diff\u00e9rences de change \ue0051,2 \ue0052,6 \ue0050,4 \ue0050,0 \ue0057,1 \ue00511,4 Au 31 d\u00e9cembre 2022 60,6 \ue005462,9 \ue00550,1 8,7 \ue00519,5 \ue005463,1 En 2022, les autres sont principalement constitu\u00e9s de la reprise de l\u2019imp\u00f4t diff\u00e9r\u00e9 passif relatif \u00e0 la cession de 84,96% de TSS pour un montant de 136,7 millions d\u2019euros. Ce montant figure dans le r\u00e9sultat des activit\u00e9s non poursuivies de la p\u00e9riode (voir Note 3 \u00ab Actifs destin\u00e9s \u00e0 \u00eatre c\u00e9d\u00e9s et activit\u00e9s non poursuivies \u00bb). 8.5 Ech\u00e9ancier des d\u00e9ficits fiscaux reportables (en base) \ue005En millions d\u2019euros) Exercice 2022 Exercice 2021 Reconnus Non reconnus Total Reconnus Non reconnus Total 2023 - - - 0,1 9,2 9,3 2024 0,6 - 0,6 - - - 2025 15,5 9,0 24,5 19,6 13,9 33,5 2026 - 2,7 2,7 - - - 2027 5,7 - 5,7 - - - D\u00e9ficits fiscaux reportables \u00e0 plus de 5 ans 117,8 81,8 199,6 33,5 104,3 137,8 D\u00e9ficits fiscaux reportables ayant une \u00e9ch\u00e9ance 139,6 93,5 233,1 53,2 127,4 180,6 D\u00e9ficits fiscaux reportables ind\u00e9finiment 108,8 12,3 121,1 188,3 100,6 288,9 IFRS 5 - - - \ue00514,8 \ue005125,0 \ue005139,8 Total des d\u00e9ficits fiscaux reportables 248,4 105,8 354,2 226,7 103,0 329,7 Les pays disposants des d\u00e9ficits fiscaux reportables les plus importants sont au Luxembourg \ue001126,1 millions d\u2019euros), en Australie \ue00145,6 millions d\u2019euros), en Su\u00e8de \ue00141,1 millions d\u2019euros), en Inde \ue00133,1 millions d\u2019euros), et en Autriche \ue00117,5 millions d\u2019euros). 8.6 Actifs d\u2019imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s non reconnus par le Groupe \ue005En millions d\u2019euros) 31 d\u00e9cembre 2022 31 d\u00e9cembre 2021 D\u00e9ficits fiscaux reportables 27,3 36,4 Diff\u00e9rences temporaires 16,9 18,3 Total 44,3 54,7",
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:DisclosureOfDeferredTaxesExplanatory",
    "language": "fr",
    "entity": "scheme:549300CJMQNCA0U4TS33",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
   }
  },
  "fact_19670": {
   "value": "9.1 Goodwill Conventions/principes comptables Le goodwill repr\u00e9sente l\u2019exc\u00e9dent de la somme de la contrepartie transf\u00e9r\u00e9e, des participations ne donnant pas le contr\u00f4le et de la juste valeur des participations ant\u00e9rieurement d\u00e9tenues par l\u2019acqu\u00e9reur dans l\u2019entit\u00e9 acquise sur le montant net des actifs et passifs identifiables repris \u00e0 date d\u2019acquisition. Si le montant net des actifs et passifs identifiables \u00e0 la date d\u2019acquisition, apr\u00e8s r\u00e9\u00e9valuation, est sup\u00e9rieur \u00e0 la somme de la contrepartie transf\u00e9r\u00e9e, des participations ne donnant pas le contr\u00f4le et de la juste valeur des participations ant\u00e9rieurement d\u00e9tenues par l\u2019acqu\u00e9reur dans l\u2019entit\u00e9 acquise, la diff\u00e9rence est reconnue imm\u00e9diatement en produit au compte de r\u00e9sultat. Le goodwill est allou\u00e9 aux Unit\u00e9s G\u00e9n\u00e9ratrices de Tr\u00e9sorerie \ue001UGT\ue004 pour les besoins des tests de d\u00e9pr\u00e9ciation. Le goodwill est affect\u00e9 aux UGT susceptibles de b\u00e9n\u00e9ficier des synergies du regroupement d\u2019entreprises et repr\u00e9sentent au sein du Groupe le niveau le plus bas auquel le goodwill est suivi pour des besoins de gestion interne. Une UGT se d\u00e9finit comme le plus petit groupe identifiable d\u2019actifs qui g\u00e9n\u00e8re des entr\u00e9es de tr\u00e9sorerie largement ind\u00e9pendantes des entr\u00e9es de tr\u00e9sorerie g\u00e9n\u00e9r\u00e9es par d\u2019autres actifs ou groupe d\u2019actifs. Les UGT correspondent aux lignes de services d\u00e9finies par IFRS 8. La valeur recouvrable d\u2019une UGT repr\u00e9sente la valeur la plus \u00e9lev\u00e9e entre sa juste valeur, diminu\u00e9e des co\u00fbts de la vente, et sa valeur d\u2019utilit\u00e9 d\u00e9termin\u00e9e selon la m\u00e9thode de l\u2019actualisation des flux de tr\u00e9sorerie. Quand la valeur recouvrable est inf\u00e9rieure \u00e0 la valeur comptable, une perte de valeur doit \u00eatre comptabilis\u00e9e en r\u00e9sultat op\u00e9rationnel. La perte de valeur est d\u2019abord enregistr\u00e9e comme un ajustement de la valeur comptable du goodwill attribu\u00e9 \u00e0 l\u2019UGT et le reste de la perte, le cas \u00e9ch\u00e9ant, est attribu\u00e9 au prorata aux autres actifs \u00e0 long terme de l\u2019unit\u00e9. Le goodwill n\u2019est pas amortissable et fait l\u2019objet d\u2019un test de d\u00e9pr\u00e9ciation au minimum une fois par an par comparaison de sa valeur comptable et de sa valeur recouvrable \u00e0 la date de cl\u00f4ture. La valeur recouvrable est d\u00e9termin\u00e9e par r\u00e9f\u00e9rence \u00e0 une valeur d\u2019utilit\u00e9 calcul\u00e9e \u00e0 partir des projections de flux de tr\u00e9sorerie \u00e9tablies sur la base du dernier plan \u00e0 trois ans, tel qu\u2019approuv\u00e9 par le Comit\u00e9 Ex\u00e9cutif et le Conseil d'administration , et des flux de tr\u00e9sorerie extrapol\u00e9s sur une p\u00e9riode de deux ans. Le test de d\u00e9pr\u00e9ciation du goodwill est pr\u00e9par\u00e9 en d\u00e9cembre, ou plus souvent chaque fois que des \u00e9v\u00e9nements ou des circonstances indiquent que la valeur comptable pourrait ne pas \u00eatre recouvrable. De tels \u00e9v\u00e9nements ou circonstances incluent mais ne se limitent pas \u00e0 : \u25cf Un \u00e9cart significatif de la performance \u00e9conomique de l\u2019actif en comparaison avec le budget ; \u25cf Une d\u00e9gradation significative de l\u2019environnement \u00e9conomique de l\u2019actif ; \u25cf La perte d\u2019un client majeur ; \u25cf La croissance significative des taux d\u2019int\u00e9r\u00eat.Tests de d\u00e9pr\u00e9ciation : Le Groupe v\u00e9rifie au moins une fois par an si le goodwill a subi une perte de valeur, conform\u00e9ment aux m\u00e9thodes comptables. Les montants recouvrables d\u2019Unit\u00e9s G\u00e9n\u00e9ratrices de Tr\u00e9sorerie sont d\u00e9termin\u00e9s en fonction de calculs de la valeur d\u2019usage ou de leur juste valeur diminu\u00e9e des co\u00fbts des ventes. Ces calculs n\u00e9cessitent l\u2019utilisation d\u2019estimations. \ue005En millions d\u2019euros) 31 d\u00e9cembre 2021 Cessions D\u00e9pr\u00e9ciations Regroupement d\u2019entreprises Variations de change TSS class\u00e9 comme actif destin\u00e9 \u00e0 la vente 31 d\u00e9cembre 2022 Valeur brute 9 329,6 \ue0054,7 887,5 \ue00529,1 - 10 183,4 Perte de valeur - - - - - - Valeur nette 9 329,6 \ue0054,7 887,5 \ue00529,1 - 10 183,4 \ue005En millions d\u2019euros) 31 d\u00e9cembre 2020 Cessions D\u00e9pr\u00e9ciations Regroupement d\u2019entreprises Variations de change TSS class\u00e9 comme actif destin\u00e9 \u00e0 la vente 31 d\u00e9cembre 2021 Valeur brute 11 137,0 \ue0052,4 157,6 159,7 \ue0052 122,3 9 329,6 Perte de valeur - - - - - - Valeur nette 11 137,0 \ue0052,4 157,6 159,7 \ue0052 122,3 9 329,6 Les impacts li\u00e9s au regroupement d\u2019entreprises comprennent le goodwill pr\u00e9liminaire comptabilis\u00e9 au titre de l\u2019acquisition d\u2019Axepta \ue001181,1 millions d\u2019euros), Eurobank \ue001269,9 millions d\u2019euros) ainsi que la joint-venture avec ANZ \ue001436,4 millions d\u2019euros). En 2021, les impacts li\u00e9s au regroupement d\u2019entreprises comprenaient le goodwill pr\u00e9liminaire comptabilis\u00e9 au titre de l\u2019acquisition de Cardlink \ue001108,2 millions d\u2019euros) ainsi que l\u2019ajustement du goodwill li\u00e9 \u00e0 l\u2019acquisition d\u2019Ingenico \ue00149,3 millions d\u2019euros). Le goodwill est affect\u00e9 aux unit\u00e9s g\u00e9n\u00e9ratrices de tr\u00e9sorerie \ue001UGT\ue004 qui correspondent aux trois secteurs d\u2019exploitation pr\u00e9sent\u00e9s dans la Note 4.1 \u00ab Informations sectorielles \u00bb. \ue005En millions d\u2019euros) 31 d\u00e9cembre 2022 31 d\u00e9cembre 2021 Services Commer\u00e7ants 8 890,6 8 061,3 Services Financiers 1 270,3 1 242,0 Mobilit\u00e9 & Services Web Transactionnels 22,5 26,3 Total 10 183,4 9 329,6 Pour les besoins du test de d\u00e9pr\u00e9ciation, le goodwill est allou\u00e9 aux segments op\u00e9rationnels, qui constituent le niveau le plus bas auquel il est contr\u00f4l\u00e9 \u00e0 des fins de gestion interne. La valeur recouvrable d\u2019une UGT est d\u00e9riv\u00e9e du plan d\u2019affaires global \u00e0 cinq ans de la Soci\u00e9t\u00e9, en coh\u00e9rence avec les orientations 2021/2024 communiqu\u00e9es au march\u00e9, et projet\u00e9es jusqu\u2019en 2027. Sur la p\u00e9riode de cinq ans, le taux de croissance annuel compos\u00e9 du chiffre d\u2019affaires atteint 9,1% et l\u2019am\u00e9lioration de la marge d\u2019EBO est \u00e9valu\u00e9e \u00e0 \ue002440 points de base, repr\u00e9sentant 25,8% du chiffre d\u2019affaires en 2022 \u00e0 30,2% en 2027. Ce plan d\u2019affaires est \u00e9tabli pour chaque UGT, en tenant compte de la dynamique de chaque march\u00e9 (croissance plus \u00e9lev\u00e9e pour les Services aux Commer\u00e7ants, croissance \u00e0 mi-chiffre pour les Services Financiers et les services de mobilit\u00e9 et d\u2019e-transaction) ainsi que des synergies potentielles pour l\u2019am\u00e9lioration des marges. La valeur terminale est calcul\u00e9e apr\u00e8s la p\u00e9riode de cinq ans, en utilisant un taux de croissance perp\u00e9tuel estim\u00e9 \u00e0 2,5%. Ce taux refl\u00e8te les perspectives sp\u00e9cifiques du secteur des paiements. Les taux d\u2019actualisation sont appliqu\u00e9s par UGT sur la base du co\u00fbt moyen pond\u00e9r\u00e9 du capital du Groupe et ajust\u00e9s pour tenir compte des taux d\u2019imposition sp\u00e9cifiques. Le Groupe consid\u00e8re que le co\u00fbt moyen pond\u00e9r\u00e9 du capital doit \u00eatre d\u00e9termin\u00e9 sur la base d\u2019une prime de risque historique sur actions, afin de refl\u00e9ter les hypoth\u00e8ses \u00e0 long terme prises en compte dans les tests de d\u00e9pr\u00e9ciation. Le taux d\u2019actualisation de 8,70% est utilis\u00e9 pour toutes les UGT \ue001Services aux Commer\u00e7ants, Services Financiers et Services de mobilit\u00e9 et d\u2019e-transaction) car le Groupe op\u00e8re principalement en Europe. Sur la base des tests de d\u00e9pr\u00e9ciation effectu\u00e9s en fin d\u2019ann\u00e9e, aucune perte de valeur n\u2019a \u00e9t\u00e9 identifi\u00e9e au 31 d\u00e9cembre 2022. \ue005En %\ue003 Taux de croissance perp\u00e9tuelle CMPC 31 d\u00e9cembre 2022 31 d\u00e9cembre 2021 31 d\u00e9cembre 2022 31 d\u00e9cembre 2021 Services Commer\u00e7ants 2,50% 2,50% 8,70% 8,15% Services Financiers 2,50% 2,50% 8,70% 8,15% Mobilit\u00e9 & Services Web Transactionnels 2,50% 2,50% 8,70% 8,15% La modification des param\u00e8tres cl\u00e9s a les impacts suivants sur la valeur recouvrable : \ue005En millions d\u2019euros) Augmentation du CMPC \ue0010,75 pt Diminution du taux de croissance perp\u00e9tuelle de \ue0050,75 pt Augmentation du CMPC et diminution du taux de croissance perp\u00e9tuelle de 0,75 pt Services Commer\u00e7ants \ue0051 637 \ue0051 307 \ue0052 661 Services Financiers \ue005365 \ue005290 \ue005592 Mobilit\u00e9 & Services Web Transactionnels \ue00566 \ue00553 \ue005107 Total \ue0052 068 \ue0051 649 \ue0053 360 Une variation de plus ou moins 75 points de base sur les param\u00e8tres cl\u00e9s (taux d\u2019actualisation et croissance \u00e0 l\u2019infini) n\u2019a pas r\u00e9v\u00e9l\u00e9 l\u2019existence de risque de d\u00e9pr\u00e9ciation sur l\u2019ensemble des UGT du Groupe.",
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    "concept": "ifrs-full:DisclosureOfGoodwillExplanatory",
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  "fact_19671": {
   "value": "9.1 Goodwill Conventions/principes comptables Le goodwill repr\u00e9sente l\u2019exc\u00e9dent de la somme de la contrepartie transf\u00e9r\u00e9e, des participations ne donnant pas le contr\u00f4le et de la juste valeur des participations ant\u00e9rieurement d\u00e9tenues par l\u2019acqu\u00e9reur dans l\u2019entit\u00e9 acquise sur le montant net des actifs et passifs identifiables repris \u00e0 date d\u2019acquisition. Si le montant net des actifs et passifs identifiables \u00e0 la date d\u2019acquisition, apr\u00e8s r\u00e9\u00e9valuation, est sup\u00e9rieur \u00e0 la somme de la contrepartie transf\u00e9r\u00e9e, des participations ne donnant pas le contr\u00f4le et de la juste valeur des participations ant\u00e9rieurement d\u00e9tenues par l\u2019acqu\u00e9reur dans l\u2019entit\u00e9 acquise, la diff\u00e9rence est reconnue imm\u00e9diatement en produit au compte de r\u00e9sultat. Le goodwill est allou\u00e9 aux Unit\u00e9s G\u00e9n\u00e9ratrices de Tr\u00e9sorerie \ue001UGT\ue004 pour les besoins des tests de d\u00e9pr\u00e9ciation. Le goodwill est affect\u00e9 aux UGT susceptibles de b\u00e9n\u00e9ficier des synergies du regroupement d\u2019entreprises et repr\u00e9sentent au sein du Groupe le niveau le plus bas auquel le goodwill est suivi pour des besoins de gestion interne. Une UGT se d\u00e9finit comme le plus petit groupe identifiable d\u2019actifs qui g\u00e9n\u00e8re des entr\u00e9es de tr\u00e9sorerie largement ind\u00e9pendantes des entr\u00e9es de tr\u00e9sorerie g\u00e9n\u00e9r\u00e9es par d\u2019autres actifs ou groupe d\u2019actifs. Les UGT correspondent aux lignes de services d\u00e9finies par IFRS 8. La valeur recouvrable d\u2019une UGT repr\u00e9sente la valeur la plus \u00e9lev\u00e9e entre sa juste valeur, diminu\u00e9e des co\u00fbts de la vente, et sa valeur d\u2019utilit\u00e9 d\u00e9termin\u00e9e selon la m\u00e9thode de l\u2019actualisation des flux de tr\u00e9sorerie. Quand la valeur recouvrable est inf\u00e9rieure \u00e0 la valeur comptable, une perte de valeur doit \u00eatre comptabilis\u00e9e en r\u00e9sultat op\u00e9rationnel. La perte de valeur est d\u2019abord enregistr\u00e9e comme un ajustement de la valeur comptable du goodwill attribu\u00e9 \u00e0 l\u2019UGT et le reste de la perte, le cas \u00e9ch\u00e9ant, est attribu\u00e9 au prorata aux autres actifs \u00e0 long terme de l\u2019unit\u00e9. Le goodwill n\u2019est pas amortissable et fait l\u2019objet d\u2019un test de d\u00e9pr\u00e9ciation au minimum une fois par an par comparaison de sa valeur comptable et de sa valeur recouvrable \u00e0 la date de cl\u00f4ture. La valeur recouvrable est d\u00e9termin\u00e9e par r\u00e9f\u00e9rence \u00e0 une valeur d\u2019utilit\u00e9 calcul\u00e9e \u00e0 partir des projections de flux de tr\u00e9sorerie \u00e9tablies sur la base du dernier plan \u00e0 trois ans, tel qu\u2019approuv\u00e9 par le Comit\u00e9 Ex\u00e9cutif et le Conseil d'administration , et des flux de tr\u00e9sorerie extrapol\u00e9s sur une p\u00e9riode de deux ans. Le test de d\u00e9pr\u00e9ciation du goodwill est pr\u00e9par\u00e9 en d\u00e9cembre, ou plus souvent chaque fois que des \u00e9v\u00e9nements ou des circonstances indiquent que la valeur comptable pourrait ne pas \u00eatre recouvrable. De tels \u00e9v\u00e9nements ou circonstances incluent mais ne se limitent pas \u00e0 : \u25cf Un \u00e9cart significatif de la performance \u00e9conomique de l\u2019actif en comparaison avec le budget ; \u25cf Une d\u00e9gradation significative de l\u2019environnement \u00e9conomique de l\u2019actif ; \u25cf La perte d\u2019un client majeur ; \u25cf La croissance significative des taux d\u2019int\u00e9r\u00eat.Pertes de valeur des actifs autres que le goodwill A la fin de chaque p\u00e9riode de pr\u00e9sentation de l\u2019information financi\u00e8re, le Groupe revoit les valeurs comptables de ses immobilisations corporelles et incorporelles afin de d\u00e9terminer s\u2019il existe une quelconque indication que ces actifs aient subi une perte de valeur. Cette approche est \u00e9galement appliqu\u00e9e aux co\u00fbts de R&D capitalis\u00e9s pour lesquels le Groupe consid\u00e8re comme indicateur de perte de valeur (i) l\u2019utilisation de la technologie, (ii) les volumes trait\u00e9s et (iii) l\u2019effet potentiel d\u2019un d\u00e9commissionnement suite \u00e0 une migration vers d\u2019autres technologies, et aux relations clients pour lesquelles le Groupe consid\u00e8re comme indicateur de perte de valeur (i) la perte de clients historiques repr\u00e9sentant au moins 5% du chiffre d\u2019affaires, (ii) la croissance du chiffre d\u2019affaires par rapport \u00e0 l\u2019ann\u00e9e pr\u00e9c\u00e9dente et (iii) la rentabilit\u00e9 de l\u2019ann\u00e9e en cours. S\u2019il n\u2019est pas possible d\u2019estimer la valeur recouvrable de l\u2019actif pris individuellement, le Groupe \u00e9value la valeur recouvrable de l\u2019Unit\u00e9 G\u00e9n\u00e9ratrice de Tr\u00e9sorerie \u00e0 laquelle l\u2019actif appartient. Si un mode d\u2019affectation raisonnable et coh\u00e9rent peut \u00eatre d\u00e9termin\u00e9, les actifs de support sont aussi affect\u00e9s \u00e0 des Unit\u00e9s G\u00e9n\u00e9ratrices de Tr\u00e9sorerie prises individuellement ; sinon, ils sont affect\u00e9s au plus petit groupe d\u2019Unit\u00e9s G\u00e9n\u00e9ratrices de Tr\u00e9sorerie pour lequel un mode d\u2019affectation raisonnable et coh\u00e9rent peut \u00eatre d\u00e9termin\u00e9. La valeur recouvrable est la valeur la plus \u00e9lev\u00e9e entre la juste valeur diminu\u00e9e des co\u00fbts de la vente et la valeur d\u2019utilit\u00e9. Dans le cadre de l\u2019\u00e9valuation de la valeur d\u2019utilit\u00e9, les flux de tr\u00e9sorerie futurs estim\u00e9s sont actualis\u00e9s \u00e0 leur valeur actualis\u00e9e par application d\u2019un taux d\u2019actualisation avant imp\u00f4t qui refl\u00e8te l\u2019appr\u00e9ciation actuelle du march\u00e9 de la valeur temps de l\u2019argent et des risques sp\u00e9cifiques \u00e0 l\u2019actif pour lesquels les estimations des flux de tr\u00e9sorerie futurs n\u2019ont pas \u00e9t\u00e9 ajust\u00e9es. Si la valeur recouvrable estim\u00e9e d\u2019un actif (ou d\u2019une Unit\u00e9 G\u00e9n\u00e9ratrice de Tr\u00e9sorerie) est inf\u00e9rieure \u00e0 sa valeur comptable, la valeur comptable de l\u2019actif (ou de l\u2019Unit\u00e9 G\u00e9n\u00e9ratrice de Tr\u00e9sorerie) est ramen\u00e9e \u00e0 sa valeur recouvrable. ",
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   "value": "9.1 Goodwill Conventions/principes comptables Le goodwill repr\u00e9sente l\u2019exc\u00e9dent de la somme de la contrepartie transf\u00e9r\u00e9e, des participations ne donnant pas le contr\u00f4le et de la juste valeur des participations ant\u00e9rieurement d\u00e9tenues par l\u2019acqu\u00e9reur dans l\u2019entit\u00e9 acquise sur le montant net des actifs et passifs identifiables repris \u00e0 date d\u2019acquisition. Si le montant net des actifs et passifs identifiables \u00e0 la date d\u2019acquisition, apr\u00e8s r\u00e9\u00e9valuation, est sup\u00e9rieur \u00e0 la somme de la contrepartie transf\u00e9r\u00e9e, des participations ne donnant pas le contr\u00f4le et de la juste valeur des participations ant\u00e9rieurement d\u00e9tenues par l\u2019acqu\u00e9reur dans l\u2019entit\u00e9 acquise, la diff\u00e9rence est reconnue imm\u00e9diatement en produit au compte de r\u00e9sultat. Le goodwill est allou\u00e9 aux Unit\u00e9s G\u00e9n\u00e9ratrices de Tr\u00e9sorerie \ue001UGT\ue004 pour les besoins des tests de d\u00e9pr\u00e9ciation. Le goodwill est affect\u00e9 aux UGT susceptibles de b\u00e9n\u00e9ficier des synergies du regroupement d\u2019entreprises et repr\u00e9sentent au sein du Groupe le niveau le plus bas auquel le goodwill est suivi pour des besoins de gestion interne. Une UGT se d\u00e9finit comme le plus petit groupe identifiable d\u2019actifs qui g\u00e9n\u00e8re des entr\u00e9es de tr\u00e9sorerie largement ind\u00e9pendantes des entr\u00e9es de tr\u00e9sorerie g\u00e9n\u00e9r\u00e9es par d\u2019autres actifs ou groupe d\u2019actifs. Les UGT correspondent aux lignes de services d\u00e9finies par IFRS 8. La valeur recouvrable d\u2019une UGT repr\u00e9sente la valeur la plus \u00e9lev\u00e9e entre sa juste valeur, diminu\u00e9e des co\u00fbts de la vente, et sa valeur d\u2019utilit\u00e9 d\u00e9termin\u00e9e selon la m\u00e9thode de l\u2019actualisation des flux de tr\u00e9sorerie. Quand la valeur recouvrable est inf\u00e9rieure \u00e0 la valeur comptable, une perte de valeur doit \u00eatre comptabilis\u00e9e en r\u00e9sultat op\u00e9rationnel. La perte de valeur est d\u2019abord enregistr\u00e9e comme un ajustement de la valeur comptable du goodwill attribu\u00e9 \u00e0 l\u2019UGT et le reste de la perte, le cas \u00e9ch\u00e9ant, est attribu\u00e9 au prorata aux autres actifs \u00e0 long terme de l\u2019unit\u00e9. Le goodwill n\u2019est pas amortissable et fait l\u2019objet d\u2019un test de d\u00e9pr\u00e9ciation au minimum une fois par an par comparaison de sa valeur comptable et de sa valeur recouvrable \u00e0 la date de cl\u00f4ture. La valeur recouvrable est d\u00e9termin\u00e9e par r\u00e9f\u00e9rence \u00e0 une valeur d\u2019utilit\u00e9 calcul\u00e9e \u00e0 partir des projections de flux de tr\u00e9sorerie \u00e9tablies sur la base du dernier plan \u00e0 trois ans, tel qu\u2019approuv\u00e9 par le Comit\u00e9 Ex\u00e9cutif et le Conseil d'administration , et des flux de tr\u00e9sorerie extrapol\u00e9s sur une p\u00e9riode de deux ans. Le test de d\u00e9pr\u00e9ciation du goodwill est pr\u00e9par\u00e9 en d\u00e9cembre, ou plus souvent chaque fois que des \u00e9v\u00e9nements ou des circonstances indiquent que la valeur comptable pourrait ne pas \u00eatre recouvrable. De tels \u00e9v\u00e9nements ou circonstances incluent mais ne se limitent pas \u00e0 : \u25cf Un \u00e9cart significatif de la performance \u00e9conomique de l\u2019actif en comparaison avec le budget ; \u25cf Une d\u00e9gradation significative de l\u2019environnement \u00e9conomique de l\u2019actif ; \u25cf La perte d\u2019un client majeur ; \u25cf La croissance significative des taux d\u2019int\u00e9r\u00eat.\ue005En millions d\u2019euros) 31 d\u00e9cembre 2021 Cessions D\u00e9pr\u00e9ciations Regroupement d\u2019entreprises Variations de change TSS class\u00e9 comme actif destin\u00e9 \u00e0 la vente 31 d\u00e9cembre 2022 Valeur brute 9 329,6 \ue0054,7 887,5 \ue00529,1 - 10 183,4 Perte de valeur - - - - - - Valeur nette 9 329,6 \ue0054,7 887,5 \ue00529,1 - 10 183,4 \ue005En millions d\u2019euros) 31 d\u00e9cembre 2020 Cessions D\u00e9pr\u00e9ciations Regroupement d\u2019entreprises Variations de change TSS class\u00e9 comme actif destin\u00e9 \u00e0 la vente 31 d\u00e9cembre 2021 Valeur brute 11 137,0 \ue0052,4 157,6 159,7 \ue0052 122,3 9 329,6 Perte de valeur - - - - - - Valeur nette 11 137,0 \ue0052,4 157,6 159,7 \ue0052 122,3 9 329,6 Les impacts li\u00e9s au regroupement d\u2019entreprises comprennent le goodwill pr\u00e9liminaire comptabilis\u00e9 au titre de l\u2019acquisition d\u2019Axepta \ue001181,1 millions d\u2019euros), Eurobank \ue001269,9 millions d\u2019euros) ainsi que la joint-venture avec ANZ \ue001436,4 millions d\u2019euros). En 2021, les impacts li\u00e9s au regroupement d\u2019entreprises comprenaient le goodwill pr\u00e9liminaire comptabilis\u00e9 au titre de l\u2019acquisition de Cardlink \ue001108,2 millions d\u2019euros) ainsi que l\u2019ajustement du goodwill li\u00e9 \u00e0 l\u2019acquisition d\u2019Ingenico \ue00149,3 millions d\u2019euros). Le goodwill est affect\u00e9 aux unit\u00e9s g\u00e9n\u00e9ratrices de tr\u00e9sorerie \ue001UGT\ue004 qui correspondent aux trois secteurs d\u2019exploitation pr\u00e9sent\u00e9s dans la Note 4.1 \u00ab Informations sectorielles \u00bb. \ue005En millions d\u2019euros) 31 d\u00e9cembre 2022 31 d\u00e9cembre 2021 Services Commer\u00e7ants 8 890,6 8 061,3 Services Financiers 1 270,3 1 242,0 Mobilit\u00e9 & Services Web Transactionnels 22,5 26,3 Total 10 183,4 9 329,6 Pour les besoins du test de d\u00e9pr\u00e9ciation, le goodwill est allou\u00e9 aux segments op\u00e9rationnels, qui constituent le niveau le plus bas auquel il est contr\u00f4l\u00e9 \u00e0 des fins de gestion interne. La valeur recouvrable d\u2019une UGT est d\u00e9riv\u00e9e du plan d\u2019affaires global \u00e0 cinq ans de la Soci\u00e9t\u00e9, en coh\u00e9rence avec les orientations 2021/2024 communiqu\u00e9es au march\u00e9, et projet\u00e9es jusqu\u2019en 2027. Sur la p\u00e9riode de cinq ans, le taux de croissance annuel compos\u00e9 du chiffre d\u2019affaires atteint 9,1% et l\u2019am\u00e9lioration de la marge d\u2019EBO est \u00e9valu\u00e9e \u00e0 \ue002440 points de base, repr\u00e9sentant 25,8% du chiffre d\u2019affaires en 2022 \u00e0 30,2% en 2027. Ce plan d\u2019affaires est \u00e9tabli pour chaque UGT, en tenant compte de la dynamique de chaque march\u00e9 (croissance plus \u00e9lev\u00e9e pour les Services aux Commer\u00e7ants, croissance \u00e0 mi-chiffre pour les Services Financiers et les services de mobilit\u00e9 et d\u2019e-transaction) ainsi que des synergies potentielles pour l\u2019am\u00e9lioration des marges. La valeur terminale est calcul\u00e9e apr\u00e8s la p\u00e9riode de cinq ans, en utilisant un taux de croissance perp\u00e9tuel estim\u00e9 \u00e0 2,5%. Ce taux refl\u00e8te les perspectives sp\u00e9cifiques du secteur des paiements. Les taux d\u2019actualisation sont appliqu\u00e9s par UGT sur la base du co\u00fbt moyen pond\u00e9r\u00e9 du capital du Groupe et ajust\u00e9s pour tenir compte des taux d\u2019imposition sp\u00e9cifiques. Le Groupe consid\u00e8re que le co\u00fbt moyen pond\u00e9r\u00e9 du capital doit \u00eatre d\u00e9termin\u00e9 sur la base d\u2019une prime de risque historique sur actions, afin de refl\u00e9ter les hypoth\u00e8ses \u00e0 long terme prises en compte dans les tests de d\u00e9pr\u00e9ciation. Le taux d\u2019actualisation de 8,70% est utilis\u00e9 pour toutes les UGT \ue001Services aux Commer\u00e7ants, Services Financiers et Services de mobilit\u00e9 et d\u2019e-transaction) car le Groupe op\u00e8re principalement en Europe. Sur la base des tests de d\u00e9pr\u00e9ciation effectu\u00e9s en fin d\u2019ann\u00e9e, aucune perte de valeur n\u2019a \u00e9t\u00e9 identifi\u00e9e au 31 d\u00e9cembre 2022. \ue005En %\ue003 Taux de croissance perp\u00e9tuelle CMPC 31 d\u00e9cembre 2022 31 d\u00e9cembre 2021 31 d\u00e9cembre 2022 31 d\u00e9cembre 2021 Services Commer\u00e7ants 2,50% 2,50% 8,70% 8,15% Services Financiers 2,50% 2,50% 8,70% 8,15% Mobilit\u00e9 & Services Web Transactionnels 2,50% 2,50% 8,70% 8,15% La modification des param\u00e8tres cl\u00e9s a les impacts suivants sur la valeur recouvrable : \ue005En millions d\u2019euros) Augmentation du CMPC \ue0010,75 pt Diminution du taux de croissance perp\u00e9tuelle de \ue0050,75 pt Augmentation du CMPC et diminution du taux de croissance perp\u00e9tuelle de 0,75 pt Services Commer\u00e7ants \ue0051 637 \ue0051 307 \ue0052 661 Services Financiers \ue005365 \ue005290 \ue005592 Mobilit\u00e9 & Services Web Transactionnels \ue00566 \ue00553 \ue005107 Total \ue0052 068 \ue0051 649 \ue0053 360 Une variation de plus ou moins 75 points de base sur les param\u00e8tres cl\u00e9s (taux d\u2019actualisation et croissance \u00e0 l\u2019infini) n\u2019a pas r\u00e9v\u00e9l\u00e9 l\u2019existence de risque de d\u00e9pr\u00e9ciation sur l\u2019ensemble des UGT du Groupe.Pertes de valeur des actifs autres que le goodwill A la fin de chaque p\u00e9riode de pr\u00e9sentation de l\u2019information financi\u00e8re, le Groupe revoit les valeurs comptables de ses immobilisations corporelles et incorporelles afin de d\u00e9terminer s\u2019il existe une quelconque indication que ces actifs aient subi une perte de valeur. Cette approche est \u00e9galement appliqu\u00e9e aux co\u00fbts de R&D capitalis\u00e9s pour lesquels le Groupe consid\u00e8re comme indicateur de perte de valeur (i) l\u2019utilisation de la technologie, (ii) les volumes trait\u00e9s et (iii) l\u2019effet potentiel d\u2019un d\u00e9commissionnement suite \u00e0 une migration vers d\u2019autres technologies, et aux relations clients pour lesquelles le Groupe consid\u00e8re comme indicateur de perte de valeur (i) la perte de clients historiques repr\u00e9sentant au moins 5% du chiffre d\u2019affaires, (ii) la croissance du chiffre d\u2019affaires par rapport \u00e0 l\u2019ann\u00e9e pr\u00e9c\u00e9dente et (iii) la rentabilit\u00e9 de l\u2019ann\u00e9e en cours. S\u2019il n\u2019est pas possible d\u2019estimer la valeur recouvrable de l\u2019actif pris individuellement, le Groupe \u00e9value la valeur recouvrable de l\u2019Unit\u00e9 G\u00e9n\u00e9ratrice de Tr\u00e9sorerie \u00e0 laquelle l\u2019actif appartient. Si un mode d\u2019affectation raisonnable et coh\u00e9rent peut \u00eatre d\u00e9termin\u00e9, les actifs de support sont aussi affect\u00e9s \u00e0 des Unit\u00e9s G\u00e9n\u00e9ratrices de Tr\u00e9sorerie prises individuellement ; sinon, ils sont affect\u00e9s au plus petit groupe d\u2019Unit\u00e9s G\u00e9n\u00e9ratrices de Tr\u00e9sorerie pour lequel un mode d\u2019affectation raisonnable et coh\u00e9rent peut \u00eatre d\u00e9termin\u00e9. La valeur recouvrable est la valeur la plus \u00e9lev\u00e9e entre la juste valeur diminu\u00e9e des co\u00fbts de la vente et la valeur d\u2019utilit\u00e9. Dans le cadre de l\u2019\u00e9valuation de la valeur d\u2019utilit\u00e9, les flux de tr\u00e9sorerie futurs estim\u00e9s sont actualis\u00e9s \u00e0 leur valeur actualis\u00e9e par application d\u2019un taux d\u2019actualisation avant imp\u00f4t qui refl\u00e8te l\u2019appr\u00e9ciation actuelle du march\u00e9 de la valeur temps de l\u2019argent et des risques sp\u00e9cifiques \u00e0 l\u2019actif pour lesquels les estimations des flux de tr\u00e9sorerie futurs n\u2019ont pas \u00e9t\u00e9 ajust\u00e9es. Si la valeur recouvrable estim\u00e9e d\u2019un actif (ou d\u2019une Unit\u00e9 G\u00e9n\u00e9ratrice de Tr\u00e9sorerie) est inf\u00e9rieure \u00e0 sa valeur comptable, la valeur comptable de l\u2019actif (ou de l\u2019Unit\u00e9 G\u00e9n\u00e9ratrice de Tr\u00e9sorerie) est ramen\u00e9e \u00e0 sa valeur recouvrable. ",
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  "additional-parent-aml75Ny-6239": {
   "value": "9.1 Goodwill Conventions/principes comptables Le goodwill repr\u00e9sente l\u2019exc\u00e9dent de la somme de la contrepartie transf\u00e9r\u00e9e, des participations ne donnant pas le contr\u00f4le et de la juste valeur des participations ant\u00e9rieurement d\u00e9tenues par l\u2019acqu\u00e9reur dans l\u2019entit\u00e9 acquise sur le montant net des actifs et passifs identifiables repris \u00e0 date d\u2019acquisition. Si le montant net des actifs et passifs identifiables \u00e0 la date d\u2019acquisition, apr\u00e8s r\u00e9\u00e9valuation, est sup\u00e9rieur \u00e0 la somme de la contrepartie transf\u00e9r\u00e9e, des participations ne donnant pas le contr\u00f4le et de la juste valeur des participations ant\u00e9rieurement d\u00e9tenues par l\u2019acqu\u00e9reur dans l\u2019entit\u00e9 acquise, la diff\u00e9rence est reconnue imm\u00e9diatement en produit au compte de r\u00e9sultat. Le goodwill est allou\u00e9 aux Unit\u00e9s G\u00e9n\u00e9ratrices de Tr\u00e9sorerie \ue001UGT\ue004 pour les besoins des tests de d\u00e9pr\u00e9ciation. Le goodwill est affect\u00e9 aux UGT susceptibles de b\u00e9n\u00e9ficier des synergies du regroupement d\u2019entreprises et repr\u00e9sentent au sein du Groupe le niveau le plus bas auquel le goodwill est suivi pour des besoins de gestion interne. Une UGT se d\u00e9finit comme le plus petit groupe identifiable d\u2019actifs qui g\u00e9n\u00e8re des entr\u00e9es de tr\u00e9sorerie largement ind\u00e9pendantes des entr\u00e9es de tr\u00e9sorerie g\u00e9n\u00e9r\u00e9es par d\u2019autres actifs ou groupe d\u2019actifs. Les UGT correspondent aux lignes de services d\u00e9finies par IFRS 8. La valeur recouvrable d\u2019une UGT repr\u00e9sente la valeur la plus \u00e9lev\u00e9e entre sa juste valeur, diminu\u00e9e des co\u00fbts de la vente, et sa valeur d\u2019utilit\u00e9 d\u00e9termin\u00e9e selon la m\u00e9thode de l\u2019actualisation des flux de tr\u00e9sorerie. Quand la valeur recouvrable est inf\u00e9rieure \u00e0 la valeur comptable, une perte de valeur doit \u00eatre comptabilis\u00e9e en r\u00e9sultat op\u00e9rationnel. La perte de valeur est d\u2019abord enregistr\u00e9e comme un ajustement de la valeur comptable du goodwill attribu\u00e9 \u00e0 l\u2019UGT et le reste de la perte, le cas \u00e9ch\u00e9ant, est attribu\u00e9 au prorata aux autres actifs \u00e0 long terme de l\u2019unit\u00e9. Le goodwill n\u2019est pas amortissable et fait l\u2019objet d\u2019un test de d\u00e9pr\u00e9ciation au minimum une fois par an par comparaison de sa valeur comptable et de sa valeur recouvrable \u00e0 la date de cl\u00f4ture. La valeur recouvrable est d\u00e9termin\u00e9e par r\u00e9f\u00e9rence \u00e0 une valeur d\u2019utilit\u00e9 calcul\u00e9e \u00e0 partir des projections de flux de tr\u00e9sorerie \u00e9tablies sur la base du dernier plan \u00e0 trois ans, tel qu\u2019approuv\u00e9 par le Comit\u00e9 Ex\u00e9cutif et le Conseil d'administration , et des flux de tr\u00e9sorerie extrapol\u00e9s sur une p\u00e9riode de deux ans. Le test de d\u00e9pr\u00e9ciation du goodwill est pr\u00e9par\u00e9 en d\u00e9cembre, ou plus souvent chaque fois que des \u00e9v\u00e9nements ou des circonstances indiquent que la valeur comptable pourrait ne pas \u00eatre recouvrable. De tels \u00e9v\u00e9nements ou circonstances incluent mais ne se limitent pas \u00e0 : \u25cf Un \u00e9cart significatif de la performance \u00e9conomique de l\u2019actif en comparaison avec le budget ; \u25cf Une d\u00e9gradation significative de l\u2019environnement \u00e9conomique de l\u2019actif ; \u25cf La perte d\u2019un client majeur ; \u25cf La croissance significative des taux d\u2019int\u00e9r\u00eat.Tests de d\u00e9pr\u00e9ciation : Le Groupe v\u00e9rifie au moins une fois par an si le goodwill a subi une perte de valeur, conform\u00e9ment aux m\u00e9thodes comptables. Les montants recouvrables d\u2019Unit\u00e9s G\u00e9n\u00e9ratrices de Tr\u00e9sorerie sont d\u00e9termin\u00e9s en fonction de calculs de la valeur d\u2019usage ou de leur juste valeur diminu\u00e9e des co\u00fbts des ventes. Ces calculs n\u00e9cessitent l\u2019utilisation d\u2019estimations. \ue005En millions d\u2019euros) 31 d\u00e9cembre 2021 Cessions D\u00e9pr\u00e9ciations Regroupement d\u2019entreprises Variations de change TSS class\u00e9 comme actif destin\u00e9 \u00e0 la vente 31 d\u00e9cembre 2022 Valeur brute 9 329,6 \ue0054,7 887,5 \ue00529,1 - 10 183,4 Perte de valeur - - - - - - Valeur nette 9 329,6 \ue0054,7 887,5 \ue00529,1 - 10 183,4 \ue005En millions d\u2019euros) 31 d\u00e9cembre 2020 Cessions D\u00e9pr\u00e9ciations Regroupement d\u2019entreprises Variations de change TSS class\u00e9 comme actif destin\u00e9 \u00e0 la vente 31 d\u00e9cembre 2021 Valeur brute 11 137,0 \ue0052,4 157,6 159,7 \ue0052 122,3 9 329,6 Perte de valeur - - - - - - Valeur nette 11 137,0 \ue0052,4 157,6 159,7 \ue0052 122,3 9 329,6 Les impacts li\u00e9s au regroupement d\u2019entreprises comprennent le goodwill pr\u00e9liminaire comptabilis\u00e9 au titre de l\u2019acquisition d\u2019Axepta \ue001181,1 millions d\u2019euros), Eurobank \ue001269,9 millions d\u2019euros) ainsi que la joint-venture avec ANZ \ue001436,4 millions d\u2019euros). En 2021, les impacts li\u00e9s au regroupement d\u2019entreprises comprenaient le goodwill pr\u00e9liminaire comptabilis\u00e9 au titre de l\u2019acquisition de Cardlink \ue001108,2 millions d\u2019euros) ainsi que l\u2019ajustement du goodwill li\u00e9 \u00e0 l\u2019acquisition d\u2019Ingenico \ue00149,3 millions d\u2019euros). Le goodwill est affect\u00e9 aux unit\u00e9s g\u00e9n\u00e9ratrices de tr\u00e9sorerie \ue001UGT\ue004 qui correspondent aux trois secteurs d\u2019exploitation pr\u00e9sent\u00e9s dans la Note 4.1 \u00ab Informations sectorielles \u00bb. \ue005En millions d\u2019euros) 31 d\u00e9cembre 2022 31 d\u00e9cembre 2021 Services Commer\u00e7ants 8 890,6 8 061,3 Services Financiers 1 270,3 1 242,0 Mobilit\u00e9 & Services Web Transactionnels 22,5 26,3 Total 10 183,4 9 329,6 Pour les besoins du test de d\u00e9pr\u00e9ciation, le goodwill est allou\u00e9 aux segments op\u00e9rationnels, qui constituent le niveau le plus bas auquel il est contr\u00f4l\u00e9 \u00e0 des fins de gestion interne. La valeur recouvrable d\u2019une UGT est d\u00e9riv\u00e9e du plan d\u2019affaires global \u00e0 cinq ans de la Soci\u00e9t\u00e9, en coh\u00e9rence avec les orientations 2021/2024 communiqu\u00e9es au march\u00e9, et projet\u00e9es jusqu\u2019en 2027. Sur la p\u00e9riode de cinq ans, le taux de croissance annuel compos\u00e9 du chiffre d\u2019affaires atteint 9,1% et l\u2019am\u00e9lioration de la marge d\u2019EBO est \u00e9valu\u00e9e \u00e0 \ue002440 points de base, repr\u00e9sentant 25,8% du chiffre d\u2019affaires en 2022 \u00e0 30,2% en 2027. Ce plan d\u2019affaires est \u00e9tabli pour chaque UGT, en tenant compte de la dynamique de chaque march\u00e9 (croissance plus \u00e9lev\u00e9e pour les Services aux Commer\u00e7ants, croissance \u00e0 mi-chiffre pour les Services Financiers et les services de mobilit\u00e9 et d\u2019e-transaction) ainsi que des synergies potentielles pour l\u2019am\u00e9lioration des marges. La valeur terminale est calcul\u00e9e apr\u00e8s la p\u00e9riode de cinq ans, en utilisant un taux de croissance perp\u00e9tuel estim\u00e9 \u00e0 2,5%. Ce taux refl\u00e8te les perspectives sp\u00e9cifiques du secteur des paiements. Les taux d\u2019actualisation sont appliqu\u00e9s par UGT sur la base du co\u00fbt moyen pond\u00e9r\u00e9 du capital du Groupe et ajust\u00e9s pour tenir compte des taux d\u2019imposition sp\u00e9cifiques. Le Groupe consid\u00e8re que le co\u00fbt moyen pond\u00e9r\u00e9 du capital doit \u00eatre d\u00e9termin\u00e9 sur la base d\u2019une prime de risque historique sur actions, afin de refl\u00e9ter les hypoth\u00e8ses \u00e0 long terme prises en compte dans les tests de d\u00e9pr\u00e9ciation. Le taux d\u2019actualisation de 8,70% est utilis\u00e9 pour toutes les UGT \ue001Services aux Commer\u00e7ants, Services Financiers et Services de mobilit\u00e9 et d\u2019e-transaction) car le Groupe op\u00e8re principalement en Europe. Sur la base des tests de d\u00e9pr\u00e9ciation effectu\u00e9s en fin d\u2019ann\u00e9e, aucune perte de valeur n\u2019a \u00e9t\u00e9 identifi\u00e9e au 31 d\u00e9cembre 2022. \ue005En %\ue003 Taux de croissance perp\u00e9tuelle CMPC 31 d\u00e9cembre 2022 31 d\u00e9cembre 2021 31 d\u00e9cembre 2022 31 d\u00e9cembre 2021 Services Commer\u00e7ants 2,50% 2,50% 8,70% 8,15% Services Financiers 2,50% 2,50% 8,70% 8,15% Mobilit\u00e9 & Services Web Transactionnels 2,50% 2,50% 8,70% 8,15% La modification des param\u00e8tres cl\u00e9s a les impacts suivants sur la valeur recouvrable : \ue005En millions d\u2019euros) Augmentation du CMPC \ue0010,75 pt Diminution du taux de croissance perp\u00e9tuelle de \ue0050,75 pt Augmentation du CMPC et diminution du taux de croissance perp\u00e9tuelle de 0,75 pt Services Commer\u00e7ants \ue0051 637 \ue0051 307 \ue0052 661 Services Financiers \ue005365 \ue005290 \ue005592 Mobilit\u00e9 & Services Web Transactionnels \ue00566 \ue00553 \ue005107 Total \ue0052 068 \ue0051 649 \ue0053 360 Une variation de plus ou moins 75 points de base sur les param\u00e8tres cl\u00e9s (taux d\u2019actualisation et croissance \u00e0 l\u2019infini) n\u2019a pas r\u00e9v\u00e9l\u00e9 l\u2019existence de risque de d\u00e9pr\u00e9ciation sur l\u2019ensemble des UGT du Groupe.9.2 Immobilisations incorporelles Conventions/principes comptables Les immobilisations incorporelles autres que le goodwill sont principalement constitu\u00e9es de logiciels et de licences d\u2019utilisation acquis directement par le Groupe, des co\u00fbts internes de d\u00e9veloppement de solutions informatiques ainsi que de logiciels et de relations clients acquis dans le cadre d\u2019un regroupement d\u2019entreprises. Pour \u00e9valuer si une immobilisation incorporelle g\u00e9n\u00e9r\u00e9e en interne r\u00e9pond aux crit\u00e8res de comptabilisation, le Groupe classe la g\u00e9n\u00e9ration de l\u2019actif entre phase de recherche et phase de d\u00e9veloppement. Aucune immobilisation incorporelle r\u00e9sultant de travaux de recherche (ou d\u2019une phase de recherche sur un projet interne) n\u2019est reconnue. De telles d\u00e9penses sont reconnues en charges lorsqu\u2019elles sont encourues. Une immobilisation incorporelle r\u00e9sultant de travaux de d\u00e9veloppement (ou d\u2019une phase de d\u00e9veloppement sur projet interne) peut \u00eatre reconnue si et seulement si une entit\u00e9 peut d\u00e9montrer l\u2019ensemble des \u00e9l\u00e9ments suivants : \u25cf La capacit\u00e9 technique \u00e0 r\u00e9aliser l\u2019immobilisation incorporelle pour l\u2019utiliser ou la vendre ; \u25cf L\u2019intention et la capacit\u00e9 d\u2019achever le d\u00e9veloppement du logiciel et de l\u2019utiliser ou de le vendre ; \u25cf La capacit\u00e9 \u00e0 utiliser ou vendre l\u2019immobilisation incorporelle ; \u25cf La probabilit\u00e9 que des avantages \u00e9conomiques futurs r\u00e9sulteront de l\u2019utilisation de cette immobilisation incorporelle ; \u25cf La disponibilit\u00e9 de ressources techniques, financi\u00e8res ou autres ad\u00e9quates \u00e0 la r\u00e9alisation de l\u2019immobilisation incorporelle ; et \u25cf La capacit\u00e9 de mesurer de mani\u00e8re fiable les d\u00e9penses attribuables \u00e0 l\u2019immobilisation incorporelle durant sa phase de d\u00e9veloppement. Les frais de d\u00e9veloppement immobilis\u00e9s correspondent \u00e0 des actifs d\u00e9velopp\u00e9s pour l\u2019utilisation propre du Groupe, \u00e0 des projets d\u2019application sp\u00e9cifique pour des clients ou \u00e0 des solutions technologiques innovantes mises \u00e0 la disposition d\u2019un groupe de clients. Ces projets font l\u2019objet d\u2019une analyse au cas par cas pour s\u2019assurer qu\u2019ils r\u00e9pondent bien aux crit\u00e8res de capitalisation. Ne sont capitalis\u00e9s que les co\u00fbts de d\u00e9veloppement directement attribuables n\u00e9cessaires pour cr\u00e9er, produire et pr\u00e9parer l\u2019immobilisation afin qu\u2019elle puisse \u00eatre exploit\u00e9e de la mani\u00e8re pr\u00e9vue par la Direction. Les d\u00e9penses de d\u00e9veloppement port\u00e9es \u00e0 l\u2019actif sont comptabilis\u00e9es \u00e0 leur co\u00fbt diminu\u00e9 du cumul des amortissements et du cumul des pertes de valeur. Elles sont amorties selon la m\u00e9thode lin\u00e9aire sur une dur\u00e9e comprise entre 3 et 12 ans pouvant se d\u00e9composer en deux cat\u00e9gories : \u25cf Pour les d\u00e9veloppements relatifs \u00e0 des activit\u00e9s \u00e0 cycle court ou li\u00e9s \u00e0 des contrats \u00e0 courte dur\u00e9e, la p\u00e9riode d\u2019amortissement se situe entre 3 et 7 ans ; \u25cf Pour les d\u00e9veloppements bas\u00e9s sur des technologies \u00e0 lente obsolescence et utilis\u00e9s sur des activit\u00e9s \u00e0 cycle long et des contrats de longue dur\u00e9e, la dur\u00e9e d\u2019amortissement est de 5 \u00e0 12 ans avec un sc\u00e9nario standard de 7 ans. C\u2019est le cas notamment des plateformes de paiement mutualis\u00e9es. Une immobilisation incorporelle li\u00e9e aux relations clients et au carnet de commandes g\u00e9n\u00e9r\u00e9s lors d\u2019un regroupement d\u2019entreprises est comptabilis\u00e9e en tant que relations clients. La valeur de cet actif repose sur des hypoth\u00e8ses de conditions contractuelles de renouvellement et sur les flux actualis\u00e9s de ces contrats. Cet actif est amorti sur une estimation de sa dur\u00e9e de vie moyenne. La valeur de la technologie d\u00e9velopp\u00e9e acquise est issue d\u2019une approche par les revenus bas\u00e9e sur la m\u00e9thode de l\u2019all\u00e9gement de la redevance. Cette m\u00e9thode repose sur (i) des hypoth\u00e8ses sur la courbe d\u2019obsolescence de la technologie et (ii) sur le taux de redevance th\u00e9orique applicable \u00e0 des technologies similaires, afin de d\u00e9terminer les flux de tr\u00e9sorerie actualis\u00e9s que cette technologie devrait g\u00e9n\u00e9rer sur leur dur\u00e9e de vie utile restante pr\u00e9vue. La technologie d\u00e9velopp\u00e9e est amortie sur une estimation de sa dur\u00e9e de vie moyenne. La m\u00e9thode des co\u00fbts peut \u00e9galement \u00eatre mise en \u0153uvre en tant que m\u00e9thode secondaire pour obtenir une valeur indicative \u00e0 des fins de coh\u00e9rence. Cette m\u00e9thode repose sur des hypoth\u00e8ses de co\u00fbts qui devraient \u00eatre engag\u00e9es pour reproduire un nouvel \u00e9l\u00e9ment similaire ayant la plus grande utilit\u00e9 \u00e9quivalente \u00e0 l\u2019actif \u00e9valu\u00e9. Au contraire, si la technologie est consid\u00e9r\u00e9e comme le moteur le plus important pour l\u2019entreprise, une m\u00e9thode de r\u00e9mun\u00e9ration exc\u00e9dentaire pourrait \u00e9galement \u00eatre mise en \u0153uvre. Les immobilisations incorporelles sont amorties de mani\u00e8re lin\u00e9aire sur leur dur\u00e9e de vie utile pr\u00e9vue, pour les solutions informatiques d\u00e9velopp\u00e9es en interne, en marge d\u2019exploitation. Les relations clients, brevets, technologies et marques acquises dans le cadre d\u2019un regroupement d\u2019entreprises sont amorties selon la m\u00e9thode de l\u2019amortissement lin\u00e9aire sur leur dur\u00e9e de vie utile pr\u00e9vue, n\u2019exc\u00e9dant g\u00e9n\u00e9ralement pas 19 ans ; toute d\u00e9pr\u00e9ciation connexe est comptabilis\u00e9e dans les autres charges op\u00e9rationnelles.Pertes de valeur des actifs autres que le goodwill A la fin de chaque p\u00e9riode de pr\u00e9sentation de l\u2019information financi\u00e8re, le Groupe revoit les valeurs comptables de ses immobilisations corporelles et incorporelles afin de d\u00e9terminer s\u2019il existe une quelconque indication que ces actifs aient subi une perte de valeur. Cette approche est \u00e9galement appliqu\u00e9e aux co\u00fbts de R&D capitalis\u00e9s pour lesquels le Groupe consid\u00e8re comme indicateur de perte de valeur (i) l\u2019utilisation de la technologie, (ii) les volumes trait\u00e9s et (iii) l\u2019effet potentiel d\u2019un d\u00e9commissionnement suite \u00e0 une migration vers d\u2019autres technologies, et aux relations clients pour lesquelles le Groupe consid\u00e8re comme indicateur de perte de valeur (i) la perte de clients historiques repr\u00e9sentant au moins 5% du chiffre d\u2019affaires, (ii) la croissance du chiffre d\u2019affaires par rapport \u00e0 l\u2019ann\u00e9e pr\u00e9c\u00e9dente et (iii) la rentabilit\u00e9 de l\u2019ann\u00e9e en cours. S\u2019il n\u2019est pas possible d\u2019estimer la valeur recouvrable de l\u2019actif pris individuellement, le Groupe \u00e9value la valeur recouvrable de l\u2019Unit\u00e9 G\u00e9n\u00e9ratrice de Tr\u00e9sorerie \u00e0 laquelle l\u2019actif appartient. Si un mode d\u2019affectation raisonnable et coh\u00e9rent peut \u00eatre d\u00e9termin\u00e9, les actifs de support sont aussi affect\u00e9s \u00e0 des Unit\u00e9s G\u00e9n\u00e9ratrices de Tr\u00e9sorerie prises individuellement ; sinon, ils sont affect\u00e9s au plus petit groupe d\u2019Unit\u00e9s G\u00e9n\u00e9ratrices de Tr\u00e9sorerie pour lequel un mode d\u2019affectation raisonnable et coh\u00e9rent peut \u00eatre d\u00e9termin\u00e9. La valeur recouvrable est la valeur la plus \u00e9lev\u00e9e entre la juste valeur diminu\u00e9e des co\u00fbts de la vente et la valeur d\u2019utilit\u00e9. Dans le cadre de l\u2019\u00e9valuation de la valeur d\u2019utilit\u00e9, les flux de tr\u00e9sorerie futurs estim\u00e9s sont actualis\u00e9s \u00e0 leur valeur actualis\u00e9e par application d\u2019un taux d\u2019actualisation avant imp\u00f4t qui refl\u00e8te l\u2019appr\u00e9ciation actuelle du march\u00e9 de la valeur temps de l\u2019argent et des risques sp\u00e9cifiques \u00e0 l\u2019actif pour lesquels les estimations des flux de tr\u00e9sorerie futurs n\u2019ont pas \u00e9t\u00e9 ajust\u00e9es. Si la valeur recouvrable estim\u00e9e d\u2019un actif (ou d\u2019une Unit\u00e9 G\u00e9n\u00e9ratrice de Tr\u00e9sorerie) est inf\u00e9rieure \u00e0 sa valeur comptable, la valeur comptable de l\u2019actif (ou de l\u2019Unit\u00e9 G\u00e9n\u00e9ratrice de Tr\u00e9sorerie) est ramen\u00e9e \u00e0 sa valeur recouvrable. \ue005En millions d\u2019euros) Logiciels et licences d\u2019utilisation Relations clients/brevets Autres immobilisations Total Valeur brute Au 1 er  janvier 2022 1 471,0 1 737,0 59,4 3 267,4 Acquisitions 70,1 - 15,9 86,0 Co\u00fbts de d\u00e9veloppement capitalis\u00e9s 175,7 - - 175,7 Impact des regroupements d\u2019entreprises 7,6 252,4 13,9 273,9 Cessions \ue00563,3 - \ue0056,9 \ue00570,2 Diff\u00e9rences de change 0,8 \ue0058,4 5,3 \ue0052,2 Sortie de p\u00e9rim\u00e8tre \ue00512,8 \ue0050,1 \ue0053,2 \ue00516,1 Autres \ue0052,8 \ue00554,9 39,8 \ue00518,0 Au 31 d\u00e9cembre 2022 1 646,3 1 926,0 124,1 3 696,4 Amortissements cumul\u00e9s - Au 1 er  janvier 2022 \ue005550,9 \ue005372,2 \ue00538,9 \ue005961,9 Amortissements de l\u2019exercice \ue005114,1 \ue005162,3 \ue00568,9 \ue005345,3 Impact des regroupements d\u2019entreprises - - \ue0050,0 \ue0050,0 Cessions 49,1 - 7,1 56,2 Diff\u00e9rences de change \ue0052,4 \ue0050,5 \ue0051,8 \ue0054,7 Sortie de p\u00e9rim\u00e8tre 8,7 0,1 0,1 8,8 Autres 16,5 10,7 \ue0059,4 17,8 Au 31 d\u00e9cembre 2022 \ue005593,1 \ue005524,2 \ue005111,8 \ue0051 229,0 Valeur nette Au 1 er  janvier 2022 920,2 1 364,8 20,5 2 305,4 Au 31 d\u00e9cembre 2022 1 053,2 1 401,8 12,3 2 467,3 \ue005En millions d\u2019euros) Logiciels et licences d\u2019utilisation Relations clients/brevets Autres immobilisations Total Valeur brute Au 1 er  janvier 2021 1 639,7 2 143,9 75,4 3 859,1 Acquisitions 38,2 0,0 35,1 73,3 Co\u00fbts de d\u00e9veloppement capitalis\u00e9s 113,2 0,0 0,0 113,2 Impact regroupement d\u2019entreprises 5,8 240,6 1,7 248,1 Cessions \ue00510,8 \ue00596,8 \ue0053,2 \ue005110,8 Diff\u00e9rences de change 8,3 32,0 17,5 57,8 Autres 105,5 47,2 \ue00548,7 104,0 IFRS 5 \ue007 TSS reclass\u00e9 en actif destin\u00e9 \u00e0 la vente \ue005428,9 \ue005630,0 \ue00518,4 \ue0051 077,3 Au 31 d\u00e9cembre 2021 1 471,0 1 737,0 59,4 3 267,4 Amortissements cumul\u00e9s Au 1 er  janvier 2021 \ue005348,1 \ue005247,6 \ue00531,6 \ue005627,3 Amortissements de l\u2019exercice \ue005174,1 \ue005198,8 \ue00515,4 \ue005388,4 Impact regroupement d\u2019entreprises \ue0053,9 0,0 0,0 \ue0053,9 Cessions 10,7 10,9 0,2 21,8 Diff\u00e9rences de change \ue0056,2 \ue0055,0 \ue0054,0 \ue00515,1 Autres \ue005103,8 \ue0059,5 7,1 \ue005106,2 IFRS 5 \ue007 TSS reclass\u00e9 en actif destin\u00e9 \u00e0 la vente 74,4 77,9 4,8 157,1 Au 31 d\u00e9cembre 2021 \ue005550,9 \ue005372,2 \ue00538,9 \ue005961,9 Valeur nette Au 1 er  janvier 2021 1 291,7 1 896,3 43,7 3 231,8 IFRS 5 \ue007 TSS reclass\u00e9 en actif destin\u00e9 \u00e0 la vente \ue005354,5 \ue005552,2 \ue00513,6 \ue005920,2 Au 31 d\u00e9cembre 2021 920,2 1 364,8 20,5 2 305,4 La capitalisation de co\u00fbts de d\u00e9veloppement est principalement li\u00e9e \u00e0 la modernisation des plateformes technologiques. En 2022, les frais de R&D ont atteint 344,4 millions d\u2019euros, dont 175,7 millions d\u2019euros capitalis\u00e9s et 168,7 millions d\u2019euros comptabilis\u00e9s en charges. Les autres flux sont li\u00e9s au reclassement entre les autres immobilisations incorporelles et les relations clients. Le d\u00e9tail des variations de p\u00e9rim\u00e8tre est pr\u00e9sent\u00e9 en Note 1 \u00ab Variation de p\u00e9rim\u00e8tre \u00bb.",
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    "concept": "ifrs-full:DisclosureOfIntangibleAssetsAndGoodwillExplanatory",
    "language": "fr",
    "entity": "scheme:549300CJMQNCA0U4TS33",
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   }
  },
  "fact_19672": {
   "value": "Conventions/principes comptables Le goodwill repr\u00e9sente l\u2019exc\u00e9dent de la somme de la contrepartie transf\u00e9r\u00e9e, des participations ne donnant pas le contr\u00f4le et de la juste valeur des participations ant\u00e9rieurement d\u00e9tenues par l\u2019acqu\u00e9reur dans l\u2019entit\u00e9 acquise sur le montant net des actifs et passifs identifiables repris \u00e0 date d\u2019acquisition. Si le montant net des actifs et passifs identifiables \u00e0 la date d\u2019acquisition, apr\u00e8s r\u00e9\u00e9valuation, est sup\u00e9rieur \u00e0 la somme de la contrepartie transf\u00e9r\u00e9e, des participations ne donnant pas le contr\u00f4le et de la juste valeur des participations ant\u00e9rieurement d\u00e9tenues par l\u2019acqu\u00e9reur dans l\u2019entit\u00e9 acquise, la diff\u00e9rence est reconnue imm\u00e9diatement en produit au compte de r\u00e9sultat. Le goodwill est allou\u00e9 aux Unit\u00e9s G\u00e9n\u00e9ratrices de Tr\u00e9sorerie \ue001UGT\ue004 pour les besoins des tests de d\u00e9pr\u00e9ciation. Le goodwill est affect\u00e9 aux UGT susceptibles de b\u00e9n\u00e9ficier des synergies du regroupement d\u2019entreprises et repr\u00e9sentent au sein du Groupe le niveau le plus bas auquel le goodwill est suivi pour des besoins de gestion interne. Une UGT se d\u00e9finit comme le plus petit groupe identifiable d\u2019actifs qui g\u00e9n\u00e8re des entr\u00e9es de tr\u00e9sorerie largement ind\u00e9pendantes des entr\u00e9es de tr\u00e9sorerie g\u00e9n\u00e9r\u00e9es par d\u2019autres actifs ou groupe d\u2019actifs. Les UGT correspondent aux lignes de services d\u00e9finies par IFRS 8. La valeur recouvrable d\u2019une UGT repr\u00e9sente la valeur la plus \u00e9lev\u00e9e entre sa juste valeur, diminu\u00e9e des co\u00fbts de la vente, et sa valeur d\u2019utilit\u00e9 d\u00e9termin\u00e9e selon la m\u00e9thode de l\u2019actualisation des flux de tr\u00e9sorerie. Quand la valeur recouvrable est inf\u00e9rieure \u00e0 la valeur comptable, une perte de valeur doit \u00eatre comptabilis\u00e9e en r\u00e9sultat op\u00e9rationnel. La perte de valeur est d\u2019abord enregistr\u00e9e comme un ajustement de la valeur comptable du goodwill attribu\u00e9 \u00e0 l\u2019UGT et le reste de la perte, le cas \u00e9ch\u00e9ant, est attribu\u00e9 au prorata aux autres actifs \u00e0 long terme de l\u2019unit\u00e9. Le goodwill n\u2019est pas amortissable et fait l\u2019objet d\u2019un test de d\u00e9pr\u00e9ciation au minimum une fois par an par comparaison de sa valeur comptable et de sa valeur recouvrable \u00e0 la date de cl\u00f4ture. La valeur recouvrable est d\u00e9termin\u00e9e par r\u00e9f\u00e9rence \u00e0 une valeur d\u2019utilit\u00e9 calcul\u00e9e \u00e0 partir des projections de flux de tr\u00e9sorerie \u00e9tablies sur la base du dernier plan \u00e0 trois ans, tel qu\u2019approuv\u00e9 par le Comit\u00e9 Ex\u00e9cutif et le Conseil d'administration , et des flux de tr\u00e9sorerie extrapol\u00e9s sur une p\u00e9riode de deux ans. Le test de d\u00e9pr\u00e9ciation du goodwill est pr\u00e9par\u00e9 en d\u00e9cembre, ou plus souvent chaque fois que des \u00e9v\u00e9nements ou des circonstances indiquent que la valeur comptable pourrait ne pas \u00eatre recouvrable. De tels \u00e9v\u00e9nements ou circonstances incluent mais ne se limitent pas \u00e0 : \u25cf Un \u00e9cart significatif de la performance \u00e9conomique de l\u2019actif en comparaison avec le budget ; \u25cf Une d\u00e9gradation significative de l\u2019environnement \u00e9conomique de l\u2019actif ; \u25cf La perte d\u2019un client majeur ; \u25cf La croissance significative des taux d\u2019int\u00e9r\u00eat.",
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForGoodwillExplanatory",
    "language": "fr",
    "entity": "scheme:549300CJMQNCA0U4TS33",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
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  },
  "additional-parent-aml75Ny-6249": {
   "value": "Conventions/principes comptables Le goodwill repr\u00e9sente l\u2019exc\u00e9dent de la somme de la contrepartie transf\u00e9r\u00e9e, des participations ne donnant pas le contr\u00f4le et de la juste valeur des participations ant\u00e9rieurement d\u00e9tenues par l\u2019acqu\u00e9reur dans l\u2019entit\u00e9 acquise sur le montant net des actifs et passifs identifiables repris \u00e0 date d\u2019acquisition. Si le montant net des actifs et passifs identifiables \u00e0 la date d\u2019acquisition, apr\u00e8s r\u00e9\u00e9valuation, est sup\u00e9rieur \u00e0 la somme de la contrepartie transf\u00e9r\u00e9e, des participations ne donnant pas le contr\u00f4le et de la juste valeur des participations ant\u00e9rieurement d\u00e9tenues par l\u2019acqu\u00e9reur dans l\u2019entit\u00e9 acquise, la diff\u00e9rence est reconnue imm\u00e9diatement en produit au compte de r\u00e9sultat. Le goodwill est allou\u00e9 aux Unit\u00e9s G\u00e9n\u00e9ratrices de Tr\u00e9sorerie \ue001UGT\ue004 pour les besoins des tests de d\u00e9pr\u00e9ciation. Le goodwill est affect\u00e9 aux UGT susceptibles de b\u00e9n\u00e9ficier des synergies du regroupement d\u2019entreprises et repr\u00e9sentent au sein du Groupe le niveau le plus bas auquel le goodwill est suivi pour des besoins de gestion interne. Une UGT se d\u00e9finit comme le plus petit groupe identifiable d\u2019actifs qui g\u00e9n\u00e8re des entr\u00e9es de tr\u00e9sorerie largement ind\u00e9pendantes des entr\u00e9es de tr\u00e9sorerie g\u00e9n\u00e9r\u00e9es par d\u2019autres actifs ou groupe d\u2019actifs. Les UGT correspondent aux lignes de services d\u00e9finies par IFRS 8. La valeur recouvrable d\u2019une UGT repr\u00e9sente la valeur la plus \u00e9lev\u00e9e entre sa juste valeur, diminu\u00e9e des co\u00fbts de la vente, et sa valeur d\u2019utilit\u00e9 d\u00e9termin\u00e9e selon la m\u00e9thode de l\u2019actualisation des flux de tr\u00e9sorerie. Quand la valeur recouvrable est inf\u00e9rieure \u00e0 la valeur comptable, une perte de valeur doit \u00eatre comptabilis\u00e9e en r\u00e9sultat op\u00e9rationnel. La perte de valeur est d\u2019abord enregistr\u00e9e comme un ajustement de la valeur comptable du goodwill attribu\u00e9 \u00e0 l\u2019UGT et le reste de la perte, le cas \u00e9ch\u00e9ant, est attribu\u00e9 au prorata aux autres actifs \u00e0 long terme de l\u2019unit\u00e9. Le goodwill n\u2019est pas amortissable et fait l\u2019objet d\u2019un test de d\u00e9pr\u00e9ciation au minimum une fois par an par comparaison de sa valeur comptable et de sa valeur recouvrable \u00e0 la date de cl\u00f4ture. La valeur recouvrable est d\u00e9termin\u00e9e par r\u00e9f\u00e9rence \u00e0 une valeur d\u2019utilit\u00e9 calcul\u00e9e \u00e0 partir des projections de flux de tr\u00e9sorerie \u00e9tablies sur la base du dernier plan \u00e0 trois ans, tel qu\u2019approuv\u00e9 par le Comit\u00e9 Ex\u00e9cutif et le Conseil d'administration , et des flux de tr\u00e9sorerie extrapol\u00e9s sur une p\u00e9riode de deux ans. Le test de d\u00e9pr\u00e9ciation du goodwill est pr\u00e9par\u00e9 en d\u00e9cembre, ou plus souvent chaque fois que des \u00e9v\u00e9nements ou des circonstances indiquent que la valeur comptable pourrait ne pas \u00eatre recouvrable. De tels \u00e9v\u00e9nements ou circonstances incluent mais ne se limitent pas \u00e0 : \u25cf Un \u00e9cart significatif de la performance \u00e9conomique de l\u2019actif en comparaison avec le budget ; \u25cf Une d\u00e9gradation significative de l\u2019environnement \u00e9conomique de l\u2019actif ; \u25cf La perte d\u2019un client majeur ; \u25cf La croissance significative des taux d\u2019int\u00e9r\u00eat.Conventions/principes comptables Les immobilisations incorporelles autres que le goodwill sont principalement constitu\u00e9es de logiciels et de licences d\u2019utilisation acquis directement par le Groupe, des co\u00fbts internes de d\u00e9veloppement de solutions informatiques ainsi que de logiciels et de relations clients acquis dans le cadre d\u2019un regroupement d\u2019entreprises. Pour \u00e9valuer si une immobilisation incorporelle g\u00e9n\u00e9r\u00e9e en interne r\u00e9pond aux crit\u00e8res de comptabilisation, le Groupe classe la g\u00e9n\u00e9ration de l\u2019actif entre phase de recherche et phase de d\u00e9veloppement. Aucune immobilisation incorporelle r\u00e9sultant de travaux de recherche (ou d\u2019une phase de recherche sur un projet interne) n\u2019est reconnue. De telles d\u00e9penses sont reconnues en charges lorsqu\u2019elles sont encourues. Une immobilisation incorporelle r\u00e9sultant de travaux de d\u00e9veloppement (ou d\u2019une phase de d\u00e9veloppement sur projet interne) peut \u00eatre reconnue si et seulement si une entit\u00e9 peut d\u00e9montrer l\u2019ensemble des \u00e9l\u00e9ments suivants : \u25cf La capacit\u00e9 technique \u00e0 r\u00e9aliser l\u2019immobilisation incorporelle pour l\u2019utiliser ou la vendre ; \u25cf L\u2019intention et la capacit\u00e9 d\u2019achever le d\u00e9veloppement du logiciel et de l\u2019utiliser ou de le vendre ; \u25cf La capacit\u00e9 \u00e0 utiliser ou vendre l\u2019immobilisation incorporelle ; \u25cf La probabilit\u00e9 que des avantages \u00e9conomiques futurs r\u00e9sulteront de l\u2019utilisation de cette immobilisation incorporelle ; \u25cf La disponibilit\u00e9 de ressources techniques, financi\u00e8res ou autres ad\u00e9quates \u00e0 la r\u00e9alisation de l\u2019immobilisation incorporelle ; et \u25cf La capacit\u00e9 de mesurer de mani\u00e8re fiable les d\u00e9penses attribuables \u00e0 l\u2019immobilisation incorporelle durant sa phase de d\u00e9veloppement. Les frais de d\u00e9veloppement immobilis\u00e9s correspondent \u00e0 des actifs d\u00e9velopp\u00e9s pour l\u2019utilisation propre du Groupe, \u00e0 des projets d\u2019application sp\u00e9cifique pour des clients ou \u00e0 des solutions technologiques innovantes mises \u00e0 la disposition d\u2019un groupe de clients. Ces projets font l\u2019objet d\u2019une analyse au cas par cas pour s\u2019assurer qu\u2019ils r\u00e9pondent bien aux crit\u00e8res de capitalisation. Ne sont capitalis\u00e9s que les co\u00fbts de d\u00e9veloppement directement attribuables n\u00e9cessaires pour cr\u00e9er, produire et pr\u00e9parer l\u2019immobilisation afin qu\u2019elle puisse \u00eatre exploit\u00e9e de la mani\u00e8re pr\u00e9vue par la Direction. Les d\u00e9penses de d\u00e9veloppement port\u00e9es \u00e0 l\u2019actif sont comptabilis\u00e9es \u00e0 leur co\u00fbt diminu\u00e9 du cumul des amortissements et du cumul des pertes de valeur. Elles sont amorties selon la m\u00e9thode lin\u00e9aire sur une dur\u00e9e comprise entre 3 et 12 ans pouvant se d\u00e9composer en deux cat\u00e9gories : \u25cf Pour les d\u00e9veloppements relatifs \u00e0 des activit\u00e9s \u00e0 cycle court ou li\u00e9s \u00e0 des contrats \u00e0 courte dur\u00e9e, la p\u00e9riode d\u2019amortissement se situe entre 3 et 7 ans ; \u25cf Pour les d\u00e9veloppements bas\u00e9s sur des technologies \u00e0 lente obsolescence et utilis\u00e9s sur des activit\u00e9s \u00e0 cycle long et des contrats de longue dur\u00e9e, la dur\u00e9e d\u2019amortissement est de 5 \u00e0 12 ans avec un sc\u00e9nario standard de 7 ans. C\u2019est le cas notamment des plateformes de paiement mutualis\u00e9es. Une immobilisation incorporelle li\u00e9e aux relations clients et au carnet de commandes g\u00e9n\u00e9r\u00e9s lors d\u2019un regroupement d\u2019entreprises est comptabilis\u00e9e en tant que relations clients. La valeur de cet actif repose sur des hypoth\u00e8ses de conditions contractuelles de renouvellement et sur les flux actualis\u00e9s de ces contrats. Cet actif est amorti sur une estimation de sa dur\u00e9e de vie moyenne. La valeur de la technologie d\u00e9velopp\u00e9e acquise est issue d\u2019une approche par les revenus bas\u00e9e sur la m\u00e9thode de l\u2019all\u00e9gement de la redevance. Cette m\u00e9thode repose sur (i) des hypoth\u00e8ses sur la courbe d\u2019obsolescence de la technologie et (ii) sur le taux de redevance th\u00e9orique applicable \u00e0 des technologies similaires, afin de d\u00e9terminer les flux de tr\u00e9sorerie actualis\u00e9s que cette technologie devrait g\u00e9n\u00e9rer sur leur dur\u00e9e de vie utile restante pr\u00e9vue. La technologie d\u00e9velopp\u00e9e est amortie sur une estimation de sa dur\u00e9e de vie moyenne. La m\u00e9thode des co\u00fbts peut \u00e9galement \u00eatre mise en \u0153uvre en tant que m\u00e9thode secondaire pour obtenir une valeur indicative \u00e0 des fins de coh\u00e9rence. Cette m\u00e9thode repose sur des hypoth\u00e8ses de co\u00fbts qui devraient \u00eatre engag\u00e9es pour reproduire un nouvel \u00e9l\u00e9ment similaire ayant la plus grande utilit\u00e9 \u00e9quivalente \u00e0 l\u2019actif \u00e9valu\u00e9. Au contraire, si la technologie est consid\u00e9r\u00e9e comme le moteur le plus important pour l\u2019entreprise, une m\u00e9thode de r\u00e9mun\u00e9ration exc\u00e9dentaire pourrait \u00e9galement \u00eatre mise en \u0153uvre. Les immobilisations incorporelles sont amorties de mani\u00e8re lin\u00e9aire sur leur dur\u00e9e de vie utile pr\u00e9vue, pour les solutions informatiques d\u00e9velopp\u00e9es en interne, en marge d\u2019exploitation. Les relations clients, brevets, technologies et marques acquises dans le cadre d\u2019un regroupement d\u2019entreprises sont amorties selon la m\u00e9thode de l\u2019amortissement lin\u00e9aire sur leur dur\u00e9e de vie utile pr\u00e9vue, n\u2019exc\u00e9dant g\u00e9n\u00e9ralement pas 19 ans ; toute d\u00e9pr\u00e9ciation connexe est comptabilis\u00e9e dans les autres charges op\u00e9rationnelles.",
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForIntangibleAssetsAndGoodwillExplanatory",
    "language": "fr",
    "entity": "scheme:549300CJMQNCA0U4TS33",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
   }
  },
  "fact_19674": {
   "value": "9.2 Immobilisations incorporelles Conventions/principes comptables Les immobilisations incorporelles autres que le goodwill sont principalement constitu\u00e9es de logiciels et de licences d\u2019utilisation acquis directement par le Groupe, des co\u00fbts internes de d\u00e9veloppement de solutions informatiques ainsi que de logiciels et de relations clients acquis dans le cadre d\u2019un regroupement d\u2019entreprises. Pour \u00e9valuer si une immobilisation incorporelle g\u00e9n\u00e9r\u00e9e en interne r\u00e9pond aux crit\u00e8res de comptabilisation, le Groupe classe la g\u00e9n\u00e9ration de l\u2019actif entre phase de recherche et phase de d\u00e9veloppement. Aucune immobilisation incorporelle r\u00e9sultant de travaux de recherche (ou d\u2019une phase de recherche sur un projet interne) n\u2019est reconnue. De telles d\u00e9penses sont reconnues en charges lorsqu\u2019elles sont encourues. Une immobilisation incorporelle r\u00e9sultant de travaux de d\u00e9veloppement (ou d\u2019une phase de d\u00e9veloppement sur projet interne) peut \u00eatre reconnue si et seulement si une entit\u00e9 peut d\u00e9montrer l\u2019ensemble des \u00e9l\u00e9ments suivants : \u25cf La capacit\u00e9 technique \u00e0 r\u00e9aliser l\u2019immobilisation incorporelle pour l\u2019utiliser ou la vendre ; \u25cf L\u2019intention et la capacit\u00e9 d\u2019achever le d\u00e9veloppement du logiciel et de l\u2019utiliser ou de le vendre ; \u25cf La capacit\u00e9 \u00e0 utiliser ou vendre l\u2019immobilisation incorporelle ; \u25cf La probabilit\u00e9 que des avantages \u00e9conomiques futurs r\u00e9sulteront de l\u2019utilisation de cette immobilisation incorporelle ; \u25cf La disponibilit\u00e9 de ressources techniques, financi\u00e8res ou autres ad\u00e9quates \u00e0 la r\u00e9alisation de l\u2019immobilisation incorporelle ; et \u25cf La capacit\u00e9 de mesurer de mani\u00e8re fiable les d\u00e9penses attribuables \u00e0 l\u2019immobilisation incorporelle durant sa phase de d\u00e9veloppement. Les frais de d\u00e9veloppement immobilis\u00e9s correspondent \u00e0 des actifs d\u00e9velopp\u00e9s pour l\u2019utilisation propre du Groupe, \u00e0 des projets d\u2019application sp\u00e9cifique pour des clients ou \u00e0 des solutions technologiques innovantes mises \u00e0 la disposition d\u2019un groupe de clients. Ces projets font l\u2019objet d\u2019une analyse au cas par cas pour s\u2019assurer qu\u2019ils r\u00e9pondent bien aux crit\u00e8res de capitalisation. Ne sont capitalis\u00e9s que les co\u00fbts de d\u00e9veloppement directement attribuables n\u00e9cessaires pour cr\u00e9er, produire et pr\u00e9parer l\u2019immobilisation afin qu\u2019elle puisse \u00eatre exploit\u00e9e de la mani\u00e8re pr\u00e9vue par la Direction. Les d\u00e9penses de d\u00e9veloppement port\u00e9es \u00e0 l\u2019actif sont comptabilis\u00e9es \u00e0 leur co\u00fbt diminu\u00e9 du cumul des amortissements et du cumul des pertes de valeur. Elles sont amorties selon la m\u00e9thode lin\u00e9aire sur une dur\u00e9e comprise entre 3 et 12 ans pouvant se d\u00e9composer en deux cat\u00e9gories : \u25cf Pour les d\u00e9veloppements relatifs \u00e0 des activit\u00e9s \u00e0 cycle court ou li\u00e9s \u00e0 des contrats \u00e0 courte dur\u00e9e, la p\u00e9riode d\u2019amortissement se situe entre 3 et 7 ans ; \u25cf Pour les d\u00e9veloppements bas\u00e9s sur des technologies \u00e0 lente obsolescence et utilis\u00e9s sur des activit\u00e9s \u00e0 cycle long et des contrats de longue dur\u00e9e, la dur\u00e9e d\u2019amortissement est de 5 \u00e0 12 ans avec un sc\u00e9nario standard de 7 ans. C\u2019est le cas notamment des plateformes de paiement mutualis\u00e9es. Une immobilisation incorporelle li\u00e9e aux relations clients et au carnet de commandes g\u00e9n\u00e9r\u00e9s lors d\u2019un regroupement d\u2019entreprises est comptabilis\u00e9e en tant que relations clients. La valeur de cet actif repose sur des hypoth\u00e8ses de conditions contractuelles de renouvellement et sur les flux actualis\u00e9s de ces contrats. Cet actif est amorti sur une estimation de sa dur\u00e9e de vie moyenne. La valeur de la technologie d\u00e9velopp\u00e9e acquise est issue d\u2019une approche par les revenus bas\u00e9e sur la m\u00e9thode de l\u2019all\u00e9gement de la redevance. Cette m\u00e9thode repose sur (i) des hypoth\u00e8ses sur la courbe d\u2019obsolescence de la technologie et (ii) sur le taux de redevance th\u00e9orique applicable \u00e0 des technologies similaires, afin de d\u00e9terminer les flux de tr\u00e9sorerie actualis\u00e9s que cette technologie devrait g\u00e9n\u00e9rer sur leur dur\u00e9e de vie utile restante pr\u00e9vue. La technologie d\u00e9velopp\u00e9e est amortie sur une estimation de sa dur\u00e9e de vie moyenne. La m\u00e9thode des co\u00fbts peut \u00e9galement \u00eatre mise en \u0153uvre en tant que m\u00e9thode secondaire pour obtenir une valeur indicative \u00e0 des fins de coh\u00e9rence. Cette m\u00e9thode repose sur des hypoth\u00e8ses de co\u00fbts qui devraient \u00eatre engag\u00e9es pour reproduire un nouvel \u00e9l\u00e9ment similaire ayant la plus grande utilit\u00e9 \u00e9quivalente \u00e0 l\u2019actif \u00e9valu\u00e9. Au contraire, si la technologie est consid\u00e9r\u00e9e comme le moteur le plus important pour l\u2019entreprise, une m\u00e9thode de r\u00e9mun\u00e9ration exc\u00e9dentaire pourrait \u00e9galement \u00eatre mise en \u0153uvre. Les immobilisations incorporelles sont amorties de mani\u00e8re lin\u00e9aire sur leur dur\u00e9e de vie utile pr\u00e9vue, pour les solutions informatiques d\u00e9velopp\u00e9es en interne, en marge d\u2019exploitation. Les relations clients, brevets, technologies et marques acquises dans le cadre d\u2019un regroupement d\u2019entreprises sont amorties selon la m\u00e9thode de l\u2019amortissement lin\u00e9aire sur leur dur\u00e9e de vie utile pr\u00e9vue, n\u2019exc\u00e9dant g\u00e9n\u00e9ralement pas 19 ans ; toute d\u00e9pr\u00e9ciation connexe est comptabilis\u00e9e dans les autres charges op\u00e9rationnelles.Pertes de valeur des actifs autres que le goodwill A la fin de chaque p\u00e9riode de pr\u00e9sentation de l\u2019information financi\u00e8re, le Groupe revoit les valeurs comptables de ses immobilisations corporelles et incorporelles afin de d\u00e9terminer s\u2019il existe une quelconque indication que ces actifs aient subi une perte de valeur. Cette approche est \u00e9galement appliqu\u00e9e aux co\u00fbts de R&D capitalis\u00e9s pour lesquels le Groupe consid\u00e8re comme indicateur de perte de valeur (i) l\u2019utilisation de la technologie, (ii) les volumes trait\u00e9s et (iii) l\u2019effet potentiel d\u2019un d\u00e9commissionnement suite \u00e0 une migration vers d\u2019autres technologies, et aux relations clients pour lesquelles le Groupe consid\u00e8re comme indicateur de perte de valeur (i) la perte de clients historiques repr\u00e9sentant au moins 5% du chiffre d\u2019affaires, (ii) la croissance du chiffre d\u2019affaires par rapport \u00e0 l\u2019ann\u00e9e pr\u00e9c\u00e9dente et (iii) la rentabilit\u00e9 de l\u2019ann\u00e9e en cours. S\u2019il n\u2019est pas possible d\u2019estimer la valeur recouvrable de l\u2019actif pris individuellement, le Groupe \u00e9value la valeur recouvrable de l\u2019Unit\u00e9 G\u00e9n\u00e9ratrice de Tr\u00e9sorerie \u00e0 laquelle l\u2019actif appartient. Si un mode d\u2019affectation raisonnable et coh\u00e9rent peut \u00eatre d\u00e9termin\u00e9, les actifs de support sont aussi affect\u00e9s \u00e0 des Unit\u00e9s G\u00e9n\u00e9ratrices de Tr\u00e9sorerie prises individuellement ; sinon, ils sont affect\u00e9s au plus petit groupe d\u2019Unit\u00e9s G\u00e9n\u00e9ratrices de Tr\u00e9sorerie pour lequel un mode d\u2019affectation raisonnable et coh\u00e9rent peut \u00eatre d\u00e9termin\u00e9. La valeur recouvrable est la valeur la plus \u00e9lev\u00e9e entre la juste valeur diminu\u00e9e des co\u00fbts de la vente et la valeur d\u2019utilit\u00e9. Dans le cadre de l\u2019\u00e9valuation de la valeur d\u2019utilit\u00e9, les flux de tr\u00e9sorerie futurs estim\u00e9s sont actualis\u00e9s \u00e0 leur valeur actualis\u00e9e par application d\u2019un taux d\u2019actualisation avant imp\u00f4t qui refl\u00e8te l\u2019appr\u00e9ciation actuelle du march\u00e9 de la valeur temps de l\u2019argent et des risques sp\u00e9cifiques \u00e0 l\u2019actif pour lesquels les estimations des flux de tr\u00e9sorerie futurs n\u2019ont pas \u00e9t\u00e9 ajust\u00e9es. Si la valeur recouvrable estim\u00e9e d\u2019un actif (ou d\u2019une Unit\u00e9 G\u00e9n\u00e9ratrice de Tr\u00e9sorerie) est inf\u00e9rieure \u00e0 sa valeur comptable, la valeur comptable de l\u2019actif (ou de l\u2019Unit\u00e9 G\u00e9n\u00e9ratrice de Tr\u00e9sorerie) est ramen\u00e9e \u00e0 sa valeur recouvrable. \ue005En millions d\u2019euros) Logiciels et licences d\u2019utilisation Relations clients/brevets Autres immobilisations Total Valeur brute Au 1 er  janvier 2022 1 471,0 1 737,0 59,4 3 267,4 Acquisitions 70,1 - 15,9 86,0 Co\u00fbts de d\u00e9veloppement capitalis\u00e9s 175,7 - - 175,7 Impact des regroupements d\u2019entreprises 7,6 252,4 13,9 273,9 Cessions \ue00563,3 - \ue0056,9 \ue00570,2 Diff\u00e9rences de change 0,8 \ue0058,4 5,3 \ue0052,2 Sortie de p\u00e9rim\u00e8tre \ue00512,8 \ue0050,1 \ue0053,2 \ue00516,1 Autres \ue0052,8 \ue00554,9 39,8 \ue00518,0 Au 31 d\u00e9cembre 2022 1 646,3 1 926,0 124,1 3 696,4 Amortissements cumul\u00e9s - Au 1 er  janvier 2022 \ue005550,9 \ue005372,2 \ue00538,9 \ue005961,9 Amortissements de l\u2019exercice \ue005114,1 \ue005162,3 \ue00568,9 \ue005345,3 Impact des regroupements d\u2019entreprises - - \ue0050,0 \ue0050,0 Cessions 49,1 - 7,1 56,2 Diff\u00e9rences de change \ue0052,4 \ue0050,5 \ue0051,8 \ue0054,7 Sortie de p\u00e9rim\u00e8tre 8,7 0,1 0,1 8,8 Autres 16,5 10,7 \ue0059,4 17,8 Au 31 d\u00e9cembre 2022 \ue005593,1 \ue005524,2 \ue005111,8 \ue0051 229,0 Valeur nette Au 1 er  janvier 2022 920,2 1 364,8 20,5 2 305,4 Au 31 d\u00e9cembre 2022 1 053,2 1 401,8 12,3 2 467,3 \ue005En millions d\u2019euros) Logiciels et licences d\u2019utilisation Relations clients/brevets Autres immobilisations Total Valeur brute Au 1 er  janvier 2021 1 639,7 2 143,9 75,4 3 859,1 Acquisitions 38,2 0,0 35,1 73,3 Co\u00fbts de d\u00e9veloppement capitalis\u00e9s 113,2 0,0 0,0 113,2 Impact regroupement d\u2019entreprises 5,8 240,6 1,7 248,1 Cessions \ue00510,8 \ue00596,8 \ue0053,2 \ue005110,8 Diff\u00e9rences de change 8,3 32,0 17,5 57,8 Autres 105,5 47,2 \ue00548,7 104,0 IFRS 5 \ue007 TSS reclass\u00e9 en actif destin\u00e9 \u00e0 la vente \ue005428,9 \ue005630,0 \ue00518,4 \ue0051 077,3 Au 31 d\u00e9cembre 2021 1 471,0 1 737,0 59,4 3 267,4 Amortissements cumul\u00e9s Au 1 er  janvier 2021 \ue005348,1 \ue005247,6 \ue00531,6 \ue005627,3 Amortissements de l\u2019exercice \ue005174,1 \ue005198,8 \ue00515,4 \ue005388,4 Impact regroupement d\u2019entreprises \ue0053,9 0,0 0,0 \ue0053,9 Cessions 10,7 10,9 0,2 21,8 Diff\u00e9rences de change \ue0056,2 \ue0055,0 \ue0054,0 \ue00515,1 Autres \ue005103,8 \ue0059,5 7,1 \ue005106,2 IFRS 5 \ue007 TSS reclass\u00e9 en actif destin\u00e9 \u00e0 la vente 74,4 77,9 4,8 157,1 Au 31 d\u00e9cembre 2021 \ue005550,9 \ue005372,2 \ue00538,9 \ue005961,9 Valeur nette Au 1 er  janvier 2021 1 291,7 1 896,3 43,7 3 231,8 IFRS 5 \ue007 TSS reclass\u00e9 en actif destin\u00e9 \u00e0 la vente \ue005354,5 \ue005552,2 \ue00513,6 \ue005920,2 Au 31 d\u00e9cembre 2021 920,2 1 364,8 20,5 2 305,4 La capitalisation de co\u00fbts de d\u00e9veloppement est principalement li\u00e9e \u00e0 la modernisation des plateformes technologiques. En 2022, les frais de R&D ont atteint 344,4 millions d\u2019euros, dont 175,7 millions d\u2019euros capitalis\u00e9s et 168,7 millions d\u2019euros comptabilis\u00e9s en charges. Les autres flux sont li\u00e9s au reclassement entre les autres immobilisations incorporelles et les relations clients. Le d\u00e9tail des variations de p\u00e9rim\u00e8tre est pr\u00e9sent\u00e9 en Note 1 \u00ab Variation de p\u00e9rim\u00e8tre \u00bb.",
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:DisclosureOfIntangibleAssetsExplanatory",
    "language": "fr",
    "entity": "scheme:549300CJMQNCA0U4TS33",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
   }
  },
  "fact_19675": {
   "value": "Conventions/principes comptables Les immobilisations incorporelles autres que le goodwill sont principalement constitu\u00e9es de logiciels et de licences d\u2019utilisation acquis directement par le Groupe, des co\u00fbts internes de d\u00e9veloppement de solutions informatiques ainsi que de logiciels et de relations clients acquis dans le cadre d\u2019un regroupement d\u2019entreprises. Pour \u00e9valuer si une immobilisation incorporelle g\u00e9n\u00e9r\u00e9e en interne r\u00e9pond aux crit\u00e8res de comptabilisation, le Groupe classe la g\u00e9n\u00e9ration de l\u2019actif entre phase de recherche et phase de d\u00e9veloppement. Aucune immobilisation incorporelle r\u00e9sultant de travaux de recherche (ou d\u2019une phase de recherche sur un projet interne) n\u2019est reconnue. De telles d\u00e9penses sont reconnues en charges lorsqu\u2019elles sont encourues. Une immobilisation incorporelle r\u00e9sultant de travaux de d\u00e9veloppement (ou d\u2019une phase de d\u00e9veloppement sur projet interne) peut \u00eatre reconnue si et seulement si une entit\u00e9 peut d\u00e9montrer l\u2019ensemble des \u00e9l\u00e9ments suivants : \u25cf La capacit\u00e9 technique \u00e0 r\u00e9aliser l\u2019immobilisation incorporelle pour l\u2019utiliser ou la vendre ; \u25cf L\u2019intention et la capacit\u00e9 d\u2019achever le d\u00e9veloppement du logiciel et de l\u2019utiliser ou de le vendre ; \u25cf La capacit\u00e9 \u00e0 utiliser ou vendre l\u2019immobilisation incorporelle ; \u25cf La probabilit\u00e9 que des avantages \u00e9conomiques futurs r\u00e9sulteront de l\u2019utilisation de cette immobilisation incorporelle ; \u25cf La disponibilit\u00e9 de ressources techniques, financi\u00e8res ou autres ad\u00e9quates \u00e0 la r\u00e9alisation de l\u2019immobilisation incorporelle ; et \u25cf La capacit\u00e9 de mesurer de mani\u00e8re fiable les d\u00e9penses attribuables \u00e0 l\u2019immobilisation incorporelle durant sa phase de d\u00e9veloppement. Les frais de d\u00e9veloppement immobilis\u00e9s correspondent \u00e0 des actifs d\u00e9velopp\u00e9s pour l\u2019utilisation propre du Groupe, \u00e0 des projets d\u2019application sp\u00e9cifique pour des clients ou \u00e0 des solutions technologiques innovantes mises \u00e0 la disposition d\u2019un groupe de clients. Ces projets font l\u2019objet d\u2019une analyse au cas par cas pour s\u2019assurer qu\u2019ils r\u00e9pondent bien aux crit\u00e8res de capitalisation. Ne sont capitalis\u00e9s que les co\u00fbts de d\u00e9veloppement directement attribuables n\u00e9cessaires pour cr\u00e9er, produire et pr\u00e9parer l\u2019immobilisation afin qu\u2019elle puisse \u00eatre exploit\u00e9e de la mani\u00e8re pr\u00e9vue par la Direction. Les d\u00e9penses de d\u00e9veloppement port\u00e9es \u00e0 l\u2019actif sont comptabilis\u00e9es \u00e0 leur co\u00fbt diminu\u00e9 du cumul des amortissements et du cumul des pertes de valeur. Elles sont amorties selon la m\u00e9thode lin\u00e9aire sur une dur\u00e9e comprise entre 3 et 12 ans pouvant se d\u00e9composer en deux cat\u00e9gories : \u25cf Pour les d\u00e9veloppements relatifs \u00e0 des activit\u00e9s \u00e0 cycle court ou li\u00e9s \u00e0 des contrats \u00e0 courte dur\u00e9e, la p\u00e9riode d\u2019amortissement se situe entre 3 et 7 ans ; \u25cf Pour les d\u00e9veloppements bas\u00e9s sur des technologies \u00e0 lente obsolescence et utilis\u00e9s sur des activit\u00e9s \u00e0 cycle long et des contrats de longue dur\u00e9e, la dur\u00e9e d\u2019amortissement est de 5 \u00e0 12 ans avec un sc\u00e9nario standard de 7 ans. C\u2019est le cas notamment des plateformes de paiement mutualis\u00e9es. Une immobilisation incorporelle li\u00e9e aux relations clients et au carnet de commandes g\u00e9n\u00e9r\u00e9s lors d\u2019un regroupement d\u2019entreprises est comptabilis\u00e9e en tant que relations clients. La valeur de cet actif repose sur des hypoth\u00e8ses de conditions contractuelles de renouvellement et sur les flux actualis\u00e9s de ces contrats. Cet actif est amorti sur une estimation de sa dur\u00e9e de vie moyenne. La valeur de la technologie d\u00e9velopp\u00e9e acquise est issue d\u2019une approche par les revenus bas\u00e9e sur la m\u00e9thode de l\u2019all\u00e9gement de la redevance. Cette m\u00e9thode repose sur (i) des hypoth\u00e8ses sur la courbe d\u2019obsolescence de la technologie et (ii) sur le taux de redevance th\u00e9orique applicable \u00e0 des technologies similaires, afin de d\u00e9terminer les flux de tr\u00e9sorerie actualis\u00e9s que cette technologie devrait g\u00e9n\u00e9rer sur leur dur\u00e9e de vie utile restante pr\u00e9vue. La technologie d\u00e9velopp\u00e9e est amortie sur une estimation de sa dur\u00e9e de vie moyenne. La m\u00e9thode des co\u00fbts peut \u00e9galement \u00eatre mise en \u0153uvre en tant que m\u00e9thode secondaire pour obtenir une valeur indicative \u00e0 des fins de coh\u00e9rence. Cette m\u00e9thode repose sur des hypoth\u00e8ses de co\u00fbts qui devraient \u00eatre engag\u00e9es pour reproduire un nouvel \u00e9l\u00e9ment similaire ayant la plus grande utilit\u00e9 \u00e9quivalente \u00e0 l\u2019actif \u00e9valu\u00e9. Au contraire, si la technologie est consid\u00e9r\u00e9e comme le moteur le plus important pour l\u2019entreprise, une m\u00e9thode de r\u00e9mun\u00e9ration exc\u00e9dentaire pourrait \u00e9galement \u00eatre mise en \u0153uvre. Les immobilisations incorporelles sont amorties de mani\u00e8re lin\u00e9aire sur leur dur\u00e9e de vie utile pr\u00e9vue, pour les solutions informatiques d\u00e9velopp\u00e9es en interne, en marge d\u2019exploitation. Les relations clients, brevets, technologies et marques acquises dans le cadre d\u2019un regroupement d\u2019entreprises sont amorties selon la m\u00e9thode de l\u2019amortissement lin\u00e9aire sur leur dur\u00e9e de vie utile pr\u00e9vue, n\u2019exc\u00e9dant g\u00e9n\u00e9ralement pas 19 ans ; toute d\u00e9pr\u00e9ciation connexe est comptabilis\u00e9e dans les autres charges op\u00e9rationnelles.",
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForIntangibleAssetsOtherThanGoodwillExplanatory",
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  "fact_19676": {
   "value": "Conventions/principes comptables Les immobilisations incorporelles autres que le goodwill sont principalement constitu\u00e9es de logiciels et de licences d\u2019utilisation acquis directement par le Groupe, des co\u00fbts internes de d\u00e9veloppement de solutions informatiques ainsi que de logiciels et de relations clients acquis dans le cadre d\u2019un regroupement d\u2019entreprises. Pour \u00e9valuer si une immobilisation incorporelle g\u00e9n\u00e9r\u00e9e en interne r\u00e9pond aux crit\u00e8res de comptabilisation, le Groupe classe la g\u00e9n\u00e9ration de l\u2019actif entre phase de recherche et phase de d\u00e9veloppement. Aucune immobilisation incorporelle r\u00e9sultant de travaux de recherche (ou d\u2019une phase de recherche sur un projet interne) n\u2019est reconnue. De telles d\u00e9penses sont reconnues en charges lorsqu\u2019elles sont encourues. Une immobilisation incorporelle r\u00e9sultant de travaux de d\u00e9veloppement (ou d\u2019une phase de d\u00e9veloppement sur projet interne) peut \u00eatre reconnue si et seulement si une entit\u00e9 peut d\u00e9montrer l\u2019ensemble des \u00e9l\u00e9ments suivants : \u25cf La capacit\u00e9 technique \u00e0 r\u00e9aliser l\u2019immobilisation incorporelle pour l\u2019utiliser ou la vendre ; \u25cf L\u2019intention et la capacit\u00e9 d\u2019achever le d\u00e9veloppement du logiciel et de l\u2019utiliser ou de le vendre ; \u25cf La capacit\u00e9 \u00e0 utiliser ou vendre l\u2019immobilisation incorporelle ; \u25cf La probabilit\u00e9 que des avantages \u00e9conomiques futurs r\u00e9sulteront de l\u2019utilisation de cette immobilisation incorporelle ; \u25cf La disponibilit\u00e9 de ressources techniques, financi\u00e8res ou autres ad\u00e9quates \u00e0 la r\u00e9alisation de l\u2019immobilisation incorporelle ; et \u25cf La capacit\u00e9 de mesurer de mani\u00e8re fiable les d\u00e9penses attribuables \u00e0 l\u2019immobilisation incorporelle durant sa phase de d\u00e9veloppement. Les frais de d\u00e9veloppement immobilis\u00e9s correspondent \u00e0 des actifs d\u00e9velopp\u00e9s pour l\u2019utilisation propre du Groupe, \u00e0 des projets d\u2019application sp\u00e9cifique pour des clients ou \u00e0 des solutions technologiques innovantes mises \u00e0 la disposition d\u2019un groupe de clients. Ces projets font l\u2019objet d\u2019une analyse au cas par cas pour s\u2019assurer qu\u2019ils r\u00e9pondent bien aux crit\u00e8res de capitalisation. Ne sont capitalis\u00e9s que les co\u00fbts de d\u00e9veloppement directement attribuables n\u00e9cessaires pour cr\u00e9er, produire et pr\u00e9parer l\u2019immobilisation afin qu\u2019elle puisse \u00eatre exploit\u00e9e de la mani\u00e8re pr\u00e9vue par la Direction. Les d\u00e9penses de d\u00e9veloppement port\u00e9es \u00e0 l\u2019actif sont comptabilis\u00e9es \u00e0 leur co\u00fbt diminu\u00e9 du cumul des amortissements et du cumul des pertes de valeur. Elles sont amorties selon la m\u00e9thode lin\u00e9aire sur une dur\u00e9e comprise entre 3 et 12 ans pouvant se d\u00e9composer en deux cat\u00e9gories : \u25cf Pour les d\u00e9veloppements relatifs \u00e0 des activit\u00e9s \u00e0 cycle court ou li\u00e9s \u00e0 des contrats \u00e0 courte dur\u00e9e, la p\u00e9riode d\u2019amortissement se situe entre 3 et 7 ans ; \u25cf Pour les d\u00e9veloppements bas\u00e9s sur des technologies \u00e0 lente obsolescence et utilis\u00e9s sur des activit\u00e9s \u00e0 cycle long et des contrats de longue dur\u00e9e, la dur\u00e9e d\u2019amortissement est de 5 \u00e0 12 ans avec un sc\u00e9nario standard de 7 ans. C\u2019est le cas notamment des plateformes de paiement mutualis\u00e9es. Une immobilisation incorporelle li\u00e9e aux relations clients et au carnet de commandes g\u00e9n\u00e9r\u00e9s lors d\u2019un regroupement d\u2019entreprises est comptabilis\u00e9e en tant que relations clients. La valeur de cet actif repose sur des hypoth\u00e8ses de conditions contractuelles de renouvellement et sur les flux actualis\u00e9s de ces contrats. Cet actif est amorti sur une estimation de sa dur\u00e9e de vie moyenne. La valeur de la technologie d\u00e9velopp\u00e9e acquise est issue d\u2019une approche par les revenus bas\u00e9e sur la m\u00e9thode de l\u2019all\u00e9gement de la redevance. Cette m\u00e9thode repose sur (i) des hypoth\u00e8ses sur la courbe d\u2019obsolescence de la technologie et (ii) sur le taux de redevance th\u00e9orique applicable \u00e0 des technologies similaires, afin de d\u00e9terminer les flux de tr\u00e9sorerie actualis\u00e9s que cette technologie devrait g\u00e9n\u00e9rer sur leur dur\u00e9e de vie utile restante pr\u00e9vue. La technologie d\u00e9velopp\u00e9e est amortie sur une estimation de sa dur\u00e9e de vie moyenne. La m\u00e9thode des co\u00fbts peut \u00e9galement \u00eatre mise en \u0153uvre en tant que m\u00e9thode secondaire pour obtenir une valeur indicative \u00e0 des fins de coh\u00e9rence. Cette m\u00e9thode repose sur des hypoth\u00e8ses de co\u00fbts qui devraient \u00eatre engag\u00e9es pour reproduire un nouvel \u00e9l\u00e9ment similaire ayant la plus grande utilit\u00e9 \u00e9quivalente \u00e0 l\u2019actif \u00e9valu\u00e9. Au contraire, si la technologie est consid\u00e9r\u00e9e comme le moteur le plus important pour l\u2019entreprise, une m\u00e9thode de r\u00e9mun\u00e9ration exc\u00e9dentaire pourrait \u00e9galement \u00eatre mise en \u0153uvre. Les immobilisations incorporelles sont amorties de mani\u00e8re lin\u00e9aire sur leur dur\u00e9e de vie utile pr\u00e9vue, pour les solutions informatiques d\u00e9velopp\u00e9es en interne, en marge d\u2019exploitation. Les relations clients, brevets, technologies et marques acquises dans le cadre d\u2019un regroupement d\u2019entreprises sont amorties selon la m\u00e9thode de l\u2019amortissement lin\u00e9aire sur leur dur\u00e9e de vie utile pr\u00e9vue, n\u2019exc\u00e9dant g\u00e9n\u00e9ralement pas 19 ans ; toute d\u00e9pr\u00e9ciation connexe est comptabilis\u00e9e dans les autres charges op\u00e9rationnelles.",
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   "value": "Conventions/principes comptables Les immobilisations incorporelles autres que le goodwill sont principalement constitu\u00e9es de logiciels et de licences d\u2019utilisation acquis directement par le Groupe, des co\u00fbts internes de d\u00e9veloppement de solutions informatiques ainsi que de logiciels et de relations clients acquis dans le cadre d\u2019un regroupement d\u2019entreprises. Pour \u00e9valuer si une immobilisation incorporelle g\u00e9n\u00e9r\u00e9e en interne r\u00e9pond aux crit\u00e8res de comptabilisation, le Groupe classe la g\u00e9n\u00e9ration de l\u2019actif entre phase de recherche et phase de d\u00e9veloppement. Aucune immobilisation incorporelle r\u00e9sultant de travaux de recherche (ou d\u2019une phase de recherche sur un projet interne) n\u2019est reconnue. De telles d\u00e9penses sont reconnues en charges lorsqu\u2019elles sont encourues. Une immobilisation incorporelle r\u00e9sultant de travaux de d\u00e9veloppement (ou d\u2019une phase de d\u00e9veloppement sur projet interne) peut \u00eatre reconnue si et seulement si une entit\u00e9 peut d\u00e9montrer l\u2019ensemble des \u00e9l\u00e9ments suivants : \u25cf La capacit\u00e9 technique \u00e0 r\u00e9aliser l\u2019immobilisation incorporelle pour l\u2019utiliser ou la vendre ; \u25cf L\u2019intention et la capacit\u00e9 d\u2019achever le d\u00e9veloppement du logiciel et de l\u2019utiliser ou de le vendre ; \u25cf La capacit\u00e9 \u00e0 utiliser ou vendre l\u2019immobilisation incorporelle ; \u25cf La probabilit\u00e9 que des avantages \u00e9conomiques futurs r\u00e9sulteront de l\u2019utilisation de cette immobilisation incorporelle ; \u25cf La disponibilit\u00e9 de ressources techniques, financi\u00e8res ou autres ad\u00e9quates \u00e0 la r\u00e9alisation de l\u2019immobilisation incorporelle ; et \u25cf La capacit\u00e9 de mesurer de mani\u00e8re fiable les d\u00e9penses attribuables \u00e0 l\u2019immobilisation incorporelle durant sa phase de d\u00e9veloppement. Les frais de d\u00e9veloppement immobilis\u00e9s correspondent \u00e0 des actifs d\u00e9velopp\u00e9s pour l\u2019utilisation propre du Groupe, \u00e0 des projets d\u2019application sp\u00e9cifique pour des clients ou \u00e0 des solutions technologiques innovantes mises \u00e0 la disposition d\u2019un groupe de clients. Ces projets font l\u2019objet d\u2019une analyse au cas par cas pour s\u2019assurer qu\u2019ils r\u00e9pondent bien aux crit\u00e8res de capitalisation. Ne sont capitalis\u00e9s que les co\u00fbts de d\u00e9veloppement directement attribuables n\u00e9cessaires pour cr\u00e9er, produire et pr\u00e9parer l\u2019immobilisation afin qu\u2019elle puisse \u00eatre exploit\u00e9e de la mani\u00e8re pr\u00e9vue par la Direction. Les d\u00e9penses de d\u00e9veloppement port\u00e9es \u00e0 l\u2019actif sont comptabilis\u00e9es \u00e0 leur co\u00fbt diminu\u00e9 du cumul des amortissements et du cumul des pertes de valeur. Elles sont amorties selon la m\u00e9thode lin\u00e9aire sur une dur\u00e9e comprise entre 3 et 12 ans pouvant se d\u00e9composer en deux cat\u00e9gories : \u25cf Pour les d\u00e9veloppements relatifs \u00e0 des activit\u00e9s \u00e0 cycle court ou li\u00e9s \u00e0 des contrats \u00e0 courte dur\u00e9e, la p\u00e9riode d\u2019amortissement se situe entre 3 et 7 ans ; \u25cf Pour les d\u00e9veloppements bas\u00e9s sur des technologies \u00e0 lente obsolescence et utilis\u00e9s sur des activit\u00e9s \u00e0 cycle long et des contrats de longue dur\u00e9e, la dur\u00e9e d\u2019amortissement est de 5 \u00e0 12 ans avec un sc\u00e9nario standard de 7 ans. C\u2019est le cas notamment des plateformes de paiement mutualis\u00e9es. Une immobilisation incorporelle li\u00e9e aux relations clients et au carnet de commandes g\u00e9n\u00e9r\u00e9s lors d\u2019un regroupement d\u2019entreprises est comptabilis\u00e9e en tant que relations clients. La valeur de cet actif repose sur des hypoth\u00e8ses de conditions contractuelles de renouvellement et sur les flux actualis\u00e9s de ces contrats. Cet actif est amorti sur une estimation de sa dur\u00e9e de vie moyenne. La valeur de la technologie d\u00e9velopp\u00e9e acquise est issue d\u2019une approche par les revenus bas\u00e9e sur la m\u00e9thode de l\u2019all\u00e9gement de la redevance. Cette m\u00e9thode repose sur (i) des hypoth\u00e8ses sur la courbe d\u2019obsolescence de la technologie et (ii) sur le taux de redevance th\u00e9orique applicable \u00e0 des technologies similaires, afin de d\u00e9terminer les flux de tr\u00e9sorerie actualis\u00e9s que cette technologie devrait g\u00e9n\u00e9rer sur leur dur\u00e9e de vie utile restante pr\u00e9vue. La technologie d\u00e9velopp\u00e9e est amortie sur une estimation de sa dur\u00e9e de vie moyenne. La m\u00e9thode des co\u00fbts peut \u00e9galement \u00eatre mise en \u0153uvre en tant que m\u00e9thode secondaire pour obtenir une valeur indicative \u00e0 des fins de coh\u00e9rence. Cette m\u00e9thode repose sur des hypoth\u00e8ses de co\u00fbts qui devraient \u00eatre engag\u00e9es pour reproduire un nouvel \u00e9l\u00e9ment similaire ayant la plus grande utilit\u00e9 \u00e9quivalente \u00e0 l\u2019actif \u00e9valu\u00e9. Au contraire, si la technologie est consid\u00e9r\u00e9e comme le moteur le plus important pour l\u2019entreprise, une m\u00e9thode de r\u00e9mun\u00e9ration exc\u00e9dentaire pourrait \u00e9galement \u00eatre mise en \u0153uvre. Les immobilisations incorporelles sont amorties de mani\u00e8re lin\u00e9aire sur leur dur\u00e9e de vie utile pr\u00e9vue, pour les solutions informatiques d\u00e9velopp\u00e9es en interne, en marge d\u2019exploitation. Les relations clients, brevets, technologies et marques acquises dans le cadre d\u2019un regroupement d\u2019entreprises sont amorties selon la m\u00e9thode de l\u2019amortissement lin\u00e9aire sur leur dur\u00e9e de vie utile pr\u00e9vue, n\u2019exc\u00e9dant g\u00e9n\u00e9ralement pas 19 ans ; toute d\u00e9pr\u00e9ciation connexe est comptabilis\u00e9e dans les autres charges op\u00e9rationnelles.La capitalisation de co\u00fbts de d\u00e9veloppement est principalement li\u00e9e \u00e0 la modernisation des plateformes technologiques. En 2022, les frais de R&D ont atteint 344,4 millions d\u2019euros, dont 175,7 millions d\u2019euros capitalis\u00e9s et 168,7 millions d\u2019euros comptabilis\u00e9s en charges. Les autres flux sont li\u00e9s au reclassement entre les autres immobilisations incorporelles et les relations clients. Le d\u00e9tail des variations de p\u00e9rim\u00e8tre est pr\u00e9sent\u00e9 en Note 1 \u00ab Variation de p\u00e9rim\u00e8tre \u00bb.",
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  },
  "fact_19677": {
   "value": "Pertes de valeur des actifs autres que le goodwill A la fin de chaque p\u00e9riode de pr\u00e9sentation de l\u2019information financi\u00e8re, le Groupe revoit les valeurs comptables de ses immobilisations corporelles et incorporelles afin de d\u00e9terminer s\u2019il existe une quelconque indication que ces actifs aient subi une perte de valeur. Cette approche est \u00e9galement appliqu\u00e9e aux co\u00fbts de R&D capitalis\u00e9s pour lesquels le Groupe consid\u00e8re comme indicateur de perte de valeur (i) l\u2019utilisation de la technologie, (ii) les volumes trait\u00e9s et (iii) l\u2019effet potentiel d\u2019un d\u00e9commissionnement suite \u00e0 une migration vers d\u2019autres technologies, et aux relations clients pour lesquelles le Groupe consid\u00e8re comme indicateur de perte de valeur (i) la perte de clients historiques repr\u00e9sentant au moins 5% du chiffre d\u2019affaires, (ii) la croissance du chiffre d\u2019affaires par rapport \u00e0 l\u2019ann\u00e9e pr\u00e9c\u00e9dente et (iii) la rentabilit\u00e9 de l\u2019ann\u00e9e en cours. S\u2019il n\u2019est pas possible d\u2019estimer la valeur recouvrable de l\u2019actif pris individuellement, le Groupe \u00e9value la valeur recouvrable de l\u2019Unit\u00e9 G\u00e9n\u00e9ratrice de Tr\u00e9sorerie \u00e0 laquelle l\u2019actif appartient. Si un mode d\u2019affectation raisonnable et coh\u00e9rent peut \u00eatre d\u00e9termin\u00e9, les actifs de support sont aussi affect\u00e9s \u00e0 des Unit\u00e9s G\u00e9n\u00e9ratrices de Tr\u00e9sorerie prises individuellement ; sinon, ils sont affect\u00e9s au plus petit groupe d\u2019Unit\u00e9s G\u00e9n\u00e9ratrices de Tr\u00e9sorerie pour lequel un mode d\u2019affectation raisonnable et coh\u00e9rent peut \u00eatre d\u00e9termin\u00e9. La valeur recouvrable est la valeur la plus \u00e9lev\u00e9e entre la juste valeur diminu\u00e9e des co\u00fbts de la vente et la valeur d\u2019utilit\u00e9. Dans le cadre de l\u2019\u00e9valuation de la valeur d\u2019utilit\u00e9, les flux de tr\u00e9sorerie futurs estim\u00e9s sont actualis\u00e9s \u00e0 leur valeur actualis\u00e9e par application d\u2019un taux d\u2019actualisation avant imp\u00f4t qui refl\u00e8te l\u2019appr\u00e9ciation actuelle du march\u00e9 de la valeur temps de l\u2019argent et des risques sp\u00e9cifiques \u00e0 l\u2019actif pour lesquels les estimations des flux de tr\u00e9sorerie futurs n\u2019ont pas \u00e9t\u00e9 ajust\u00e9es. Si la valeur recouvrable estim\u00e9e d\u2019un actif (ou d\u2019une Unit\u00e9 G\u00e9n\u00e9ratrice de Tr\u00e9sorerie) est inf\u00e9rieure \u00e0 sa valeur comptable, la valeur comptable de l\u2019actif (ou de l\u2019Unit\u00e9 G\u00e9n\u00e9ratrice de Tr\u00e9sorerie) est ramen\u00e9e \u00e0 sa valeur recouvrable. ",
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForImpairmentOfAssetsExplanatory",
    "language": "fr",
    "entity": "scheme:549300CJMQNCA0U4TS33",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
   }
  },
  "additional-parent-aml75Ny-7212": {
   "value": "Pertes de valeur des actifs autres que le goodwill A la fin de chaque p\u00e9riode de pr\u00e9sentation de l\u2019information financi\u00e8re, le Groupe revoit les valeurs comptables de ses immobilisations corporelles et incorporelles afin de d\u00e9terminer s\u2019il existe une quelconque indication que ces actifs aient subi une perte de valeur. Cette approche est \u00e9galement appliqu\u00e9e aux co\u00fbts de R&D capitalis\u00e9s pour lesquels le Groupe consid\u00e8re comme indicateur de perte de valeur (i) l\u2019utilisation de la technologie, (ii) les volumes trait\u00e9s et (iii) l\u2019effet potentiel d\u2019un d\u00e9commissionnement suite \u00e0 une migration vers d\u2019autres technologies, et aux relations clients pour lesquelles le Groupe consid\u00e8re comme indicateur de perte de valeur (i) la perte de clients historiques repr\u00e9sentant au moins 5% du chiffre d\u2019affaires, (ii) la croissance du chiffre d\u2019affaires par rapport \u00e0 l\u2019ann\u00e9e pr\u00e9c\u00e9dente et (iii) la rentabilit\u00e9 de l\u2019ann\u00e9e en cours. S\u2019il n\u2019est pas possible d\u2019estimer la valeur recouvrable de l\u2019actif pris individuellement, le Groupe \u00e9value la valeur recouvrable de l\u2019Unit\u00e9 G\u00e9n\u00e9ratrice de Tr\u00e9sorerie \u00e0 laquelle l\u2019actif appartient. Si un mode d\u2019affectation raisonnable et coh\u00e9rent peut \u00eatre d\u00e9termin\u00e9, les actifs de support sont aussi affect\u00e9s \u00e0 des Unit\u00e9s G\u00e9n\u00e9ratrices de Tr\u00e9sorerie prises individuellement ; sinon, ils sont affect\u00e9s au plus petit groupe d\u2019Unit\u00e9s G\u00e9n\u00e9ratrices de Tr\u00e9sorerie pour lequel un mode d\u2019affectation raisonnable et coh\u00e9rent peut \u00eatre d\u00e9termin\u00e9. La valeur recouvrable est la valeur la plus \u00e9lev\u00e9e entre la juste valeur diminu\u00e9e des co\u00fbts de la vente et la valeur d\u2019utilit\u00e9. Dans le cadre de l\u2019\u00e9valuation de la valeur d\u2019utilit\u00e9, les flux de tr\u00e9sorerie futurs estim\u00e9s sont actualis\u00e9s \u00e0 leur valeur actualis\u00e9e par application d\u2019un taux d\u2019actualisation avant imp\u00f4t qui refl\u00e8te l\u2019appr\u00e9ciation actuelle du march\u00e9 de la valeur temps de l\u2019argent et des risques sp\u00e9cifiques \u00e0 l\u2019actif pour lesquels les estimations des flux de tr\u00e9sorerie futurs n\u2019ont pas \u00e9t\u00e9 ajust\u00e9es. Si la valeur recouvrable estim\u00e9e d\u2019un actif (ou d\u2019une Unit\u00e9 G\u00e9n\u00e9ratrice de Tr\u00e9sorerie) est inf\u00e9rieure \u00e0 sa valeur comptable, la valeur comptable de l\u2019actif (ou de l\u2019Unit\u00e9 G\u00e9n\u00e9ratrice de Tr\u00e9sorerie) est ramen\u00e9e \u00e0 sa valeur recouvrable. ",
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForImpairmentOfFinancialAssetsExplanatory",
    "language": "fr",
    "entity": "scheme:549300CJMQNCA0U4TS33",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
   }
  },
  "fact_19679": {
   "value": "9.3 Immobilisations corporelles Conventions/principes comptables Les immobilisations corporelles sont comptabilis\u00e9es initialement \u00e0 leur co\u00fbt d\u2019acquisition et sont amorties lin\u00e9airement sur les dur\u00e9es d\u2019utilit\u00e9 attendues suivantes : \u25cf Constructions \ue006 20 ans ; \u25cf Agencements et installations : trois \u00e0 20 ans ; \u25cf Equipement informatique : \u25cf Mat\u00e9riel informatique : trois \u00e0 cinq ans, \u25cf Terminaux : quatre \u00e0 cinq ans ; \u25cf Autres immobilisations : \u25cf V\u00e9hicules : quatre \u00e0 cinq ans, \u25cf Mat\u00e9riel et mobilier de bureau : trois \u00e0 dix ans. \ue005En millions d\u2019euros) Terrains et constructions Mat\u00e9riel informatique Autres immobilisations Total Valeur brute Au 1 er  janvier 2022 151,6 443,8 45,2 640,6 Acquisitions 13,5 59,3 21,1 94,0 Impact regroupement d\u2019entreprises - 25,9 0,0 26,0 Cessions \ue00527,3 \ue00538,2 \ue00512,3 \ue00577,8 Diff\u00e9rences de change \ue0050,3 \ue0054,5 0,1 \ue0054,7 Sortie de p\u00e9rim\u00e8tre \ue0051,8 \ue0051,6 \ue0054,7 \ue0058,1 Autres \ue0059,7 31,5 \ue00514,4 7,5 Au 31 d\u00e9cembre 2022 126,0 516,2 35,1 677,4 Amortissements cumul\u00e9s Au 1 er  janvier 2022 \ue005101,9 \ue005315,9 \ue00528,8 \ue005446,5 Amortissements de l\u2019exercice \ue00510,0 \ue00565,6 \ue0052,9 \ue00578,6 Impact regroupement d\u2019entreprises - - - - Cessions 27,1 28,9 11,2 67,2 Diff\u00e9rences de change 0,2 2,7 \ue0050,3 2,6 Sortie de p\u00e9rim\u00e8tre 1,4 1,0 0,8 3,2 Autres 3,9 \ue0054,1 2,0 1,7 Au 31 d\u00e9cembre 2022 \ue00579,4 \ue005353,0 \ue00518,0 \ue005450,3 Valeur nette Au 1 er  janvier 2022 49,7 128,0 16,4 194,1 Au 31 d\u00e9cembre 2022 46,6 163,2 17,2 227,0 \ue005En millions d\u2019euros) Terrains et constructions Mat\u00e9riel informatique Autres immobilisations Total Valeur brute Au 1 er  janvier 2021 166,8 587,7 37,8 792,3 Acquisitions 9,1 49,1 34,5 92,8 Impact regroupement d\u2019entreprises \ue0053,3 23,1 0,3 20,1 Cessions \ue0057,8 \ue00594,4 \ue00510,1 \ue005112,3 Diff\u00e9rences de change 2,2 5,9 0,5 8,5 Autres 9,1 \ue00520,4 \ue00513,8 \ue00525,1 IFRS 5 \ue007 TSS reclass\u00e9 en actif destin\u00e9 \u00e0 la vente \ue00524,5 \ue005107,1 \ue0054,1 \ue005135,7 Au 31 d\u00e9cembre 2021 151,6 443,8 45,2 640,6 Amortissements cumul\u00e9s Au 1 er  janvier 2021 \ue005114,6 \ue005415,6 \ue00525,7 \ue005555,9 Amortissements de l\u2019exercice \ue00511,8 \ue00565,9 \ue0056,3 \ue00584,0 Impact regroupement d\u2019entreprises 1,7 \ue00521,6 \ue0050,2 \ue00520,1 Cessions 6,2 80,8 1,9 88,9 Diff\u00e9rences de change \ue0051,6 \ue0054,8 \ue0050,3 \ue0056,7 Autres 0,6 21,5 0,6 22,7 IFRS 5 \ue007 TSS reclass\u00e9 en actif destin\u00e9 \u00e0 la vente 17,6 89,8 1,2 108,5 Au 31 d\u00e9cembre 2021 \ue005101,9 \ue005315,9 \ue00528,8 \ue005446,5 Valeur nette Au 1 er  janvier 2021 52,2 172,0 12,1 236,4 IFRS 5 \ue007 TSS reclass\u00e9 en actif destin\u00e9 \u00e0 la vente \ue0056,9 \ue00517,3 \ue0052,9 \ue00527,2 Au 31 d\u00e9cembre 2021 49,7 128,0 16,4 194,1 Les immobilisations corporelles du Groupe incluent principalement les \u00e9quipements informatiques utilis\u00e9s dans les centres de production, et plus particuli\u00e8rement au sein des centres de traitement, ainsi que des terminaux de paiement lou\u00e9s aux commer\u00e7ants. Les terrains et constructions sont essentiellement compos\u00e9s des infrastructures techniques des centres de donn\u00e9es.",
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:DisclosureOfPropertyPlantAndEquipmentExplanatory",
    "language": "fr",
    "entity": "scheme:549300CJMQNCA0U4TS33",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
   }
  },
  "fact_19680": {
   "value": "Conventions/principes comptables Les immobilisations corporelles sont comptabilis\u00e9es initialement \u00e0 leur co\u00fbt d\u2019acquisition et sont amorties lin\u00e9airement sur les dur\u00e9es d\u2019utilit\u00e9 attendues suivantes : \u25cf Constructions \ue006 20 ans ; \u25cf Agencements et installations : trois \u00e0 20 ans ; \u25cf Equipement informatique : \u25cf Mat\u00e9riel informatique : trois \u00e0 cinq ans, \u25cf Terminaux : quatre \u00e0 cinq ans ; \u25cf Autres immobilisations : \u25cf V\u00e9hicules : quatre \u00e0 cinq ans, \u25cf Mat\u00e9riel et mobilier de bureau : trois \u00e0 dix ans. ",
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForPropertyPlantAndEquipmentExplanatory",
    "language": "fr",
    "entity": "scheme:549300CJMQNCA0U4TS33",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
   }
  },
  "fact_19681": {
   "value": "Conventions/principes comptables Les immobilisations corporelles sont comptabilis\u00e9es initialement \u00e0 leur co\u00fbt d\u2019acquisition et sont amorties lin\u00e9airement sur les dur\u00e9es d\u2019utilit\u00e9 attendues suivantes : \u25cf Constructions \ue006 20 ans ; \u25cf Agencements et installations : trois \u00e0 20 ans ; \u25cf Equipement informatique : \u25cf Mat\u00e9riel informatique : trois \u00e0 cinq ans, \u25cf Terminaux : quatre \u00e0 cinq ans ; \u25cf Autres immobilisations : \u25cf V\u00e9hicules : quatre \u00e0 cinq ans, \u25cf Mat\u00e9riel et mobilier de bureau : trois \u00e0 dix ans. ",
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForDepreciationExpenseExplanatory",
    "language": "fr",
    "entity": "scheme:549300CJMQNCA0U4TS33",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
   }
  },
  "additional-parent-aml75Ny-7906": {
   "value": "Conventions/principes comptables Les immobilisations corporelles sont comptabilis\u00e9es initialement \u00e0 leur co\u00fbt d\u2019acquisition et sont amorties lin\u00e9airement sur les dur\u00e9es d\u2019utilit\u00e9 attendues suivantes : \u25cf Constructions \ue006 20 ans ; \u25cf Agencements et installations : trois \u00e0 20 ans ; \u25cf Equipement informatique : \u25cf Mat\u00e9riel informatique : trois \u00e0 cinq ans, \u25cf Terminaux : quatre \u00e0 cinq ans ; \u25cf Autres immobilisations : \u25cf V\u00e9hicules : quatre \u00e0 cinq ans, \u25cf Mat\u00e9riel et mobilier de bureau : trois \u00e0 dix ans. ",
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:DisclosureOfDepreciationAndAmortisationExpenseExplanatory",
    "language": "fr",
    "entity": "scheme:549300CJMQNCA0U4TS33",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
   }
  },
  "fact_19683": {
   "value": "NOTE 11 R\u00e9gimes de retraites et autres avantages \u00e0 long terme Conventions/principes comptables Les r\u00e9gimes d\u2019avantages sociaux octroy\u00e9s par le Groupe comportent des plans \u00e0 cotisations d\u00e9finies et des plans \u00e0 prestations d\u00e9finies. Les charges li\u00e9es aux r\u00e9gimes \u00e0 cotisations d\u00e9finies sont constat\u00e9es au compte de r\u00e9sultat du Groupe sur la base des cotisations vers\u00e9es ou dues au titre de l\u2019exercice o\u00f9 les services aff\u00e9rents ont \u00e9t\u00e9 rendus par les b\u00e9n\u00e9ficiaires. L\u2019\u00e9valuation des engagements du Groupe au titre des r\u00e9gimes \u00e0 prestations d\u00e9finies s\u2019effectue sur la base d\u2019une m\u00e9thode actuarielle unique dite des unit\u00e9s de cr\u00e9dit projet\u00e9es. Cette m\u00e9thode repose sur des hypoth\u00e8ses sp\u00e9cifiques qui sont p\u00e9riodiquement mises \u00e0 jour, en liaison \u00e9troite avec les actuaires externes du Groupe. Les actifs du r\u00e9gime g\u00e9n\u00e9ralement constitu\u00e9s au sein d\u2019entit\u00e9s l\u00e9gales s\u00e9par\u00e9es sont \u00e9valu\u00e9s \u00e0 leur juste valeur, mesur\u00e9e en date de cl\u00f4ture. Leur juste valeur est d\u00e9termin\u00e9e sur la base d\u2019\u00e9valuations externes fournies par les d\u00e9positaires et gestionnaires de fonds de retraite et sujettes \u00e0 d\u2019autres v\u00e9rifications compl\u00e9mentaires lorsque le Groupe le juge n\u00e9cessaire. D\u2019un exercice \u00e0 l\u2019autre, les diff\u00e9rences entre d\u2019une part les passifs anticip\u00e9s et leurs montants r\u00e9estim\u00e9s, d\u2019autre part le niveau attendu des actifs d\u00e9di\u00e9s et leur niveau r\u00e9el, constituent les \u00e9carts actuariels. Ces \u00e9carts peuvent provenir de changements d\u2019hypoth\u00e8ses actuarielles ou d\u2019\u00e9carts d\u2019exp\u00e9rience cr\u00e9\u00e9s par la non-r\u00e9alisation, au cours de l\u2019exercice, des hypoth\u00e8ses retenues \u00e0 la fin de l\u2019exercice pr\u00e9c\u00e9dent. Tous les \u00e9carts actuariels g\u00e9n\u00e9r\u00e9s sur la p\u00e9riode sont comptabilis\u00e9s en \u00ab Autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global \u00bb. Le co\u00fbt des r\u00e9gimes de retraite et des autres avantages \u00e0 long terme est reconnu en \u00ab Marge op\u00e9rationnelle \u00bb, \u00e0 l\u2019exception de la charge d\u2019int\u00e9r\u00eat sur les engagements nets qui est comptabilis\u00e9e en \u00ab Autres produits et charges financiers \u00bb. La provision nette du Groupe au titre des engagements de retraite et autres avantages \u00e0 long terme s\u2019\u00e9l\u00e8ve \u00e0 137,5 millions d\u2019euros au 31 d\u00e9cembre 2022 \ue001227,2 millions d\u2019euros au 31 d\u00e9cembre 2021\ue004. Ce passif total net est la diff\u00e9rence entre une obligation totale au titre des prestations d\u00e9finies de 649,2 millions d\u2019euros et une juste valeur totale des actifs du r\u00e9gime de 551,9 millions d\u2019euros, avec un plafonnement des actifs de 40,2 millions d\u2019euros. Les engagements du Groupe se situent principalement en Suisse \ue00146% de l\u2019engagement total), Allemagne \ue00120%\ue004, Belgique \ue00115%\ue004, au Royaume-Uni \ue0019%\ue004, et en France \ue0018%\ue004. Le montant comptabilis\u00e9 en charges au titre des r\u00e9gimes \u00e0 contributions d\u00e9finies s\u2019\u00e9l\u00e8ve \u00e0 20,1 millions d\u2019euros pour l\u2019exercice 2022 \ue0012021 \ue006 19,3 millions d\u2019euros). 11.1 Caract\u00e9ristiques des principaux plans et risques associ\u00e9s En Suisse, les obligations d\u00e9coulent d\u2019un r\u00e9gime \u00e0 prestations d\u00e9finies, d\u00e9passant la prestation de retraite obligatoire minimale requise par la loi suisse \ue001BVG\ue004. Les cotisations de retraite sont pay\u00e9es \u00e0 la fois par les salari\u00e9s et par l\u2019employeur et sont calcul\u00e9es en pourcentage du salaire couvert. Le taux de cotisation d\u00e9pend de l\u2019\u00e2ge du salari\u00e9. Au d\u00e9part \u00e0 la retraite, l\u2019\u00e9pargne individuelle des salari\u00e9s est multipli\u00e9e par le taux de conversion, tel que d\u00e9fini par le r\u00e8glement de la caisse de pension, et peut \u00eatre vers\u00e9e soit sous forme de rente viag\u00e8re, soit sous forme de capital. En cas d\u2019invalidit\u00e9, le r\u00e9gime de pension verse une rente d\u2019invalidit\u00e9 jusqu\u2019\u00e0 l\u2019\u00e2ge ordinaire de la retraite. En cas de d\u00e9c\u00e8s avant la retraite, le r\u00e9gime de retraite verse une rente de conjoint \u00e0 vie. En Allemagne, la majorit\u00e9 des obligations proviennent d\u2019un r\u00e9gime \u00e0 prestations d\u00e9finies ferm\u00e9 aux nouveaux entrants. Ce r\u00e9gime est soumis aux obligations locales, qui n\u2019imposent pas de niveau de financement et exigent la souscription d\u2019une assurance mutualis\u00e9e entre employeurs pour garantir les droits en cas de d\u00e9faut d\u2019un employeur \ue001PSV\ue004. Le r\u00e9gime est partiellement financ\u00e9 par un contrat d\u2019assurance, soit par un contrat de fiducie contractuel \ue001CTA\ue004. La strat\u00e9gie d\u2019investissement est d\u00e9termin\u00e9e par la compagnie d\u2019assurance. La souscription de l\u2019assurance mutualis\u00e9e est g\u00e9r\u00e9e par un professionnel ind\u00e9pendant tierce partie. Le CTA est r\u00e9gi par un tiers professionnel ind\u00e9pendant. La strat\u00e9gie d\u2019investissement est d\u00e9finie par le Comit\u00e9 d\u2019Investissement compos\u00e9 de repr\u00e9sentant des employeurs. En Belgique, la majorit\u00e9 des engagements proviennent d\u2019un r\u00e9gime \u00e0 prestations d\u00e9finies, ferm\u00e9 aux nouveaux entrants et des r\u00e9gimes \u00e0 cotisations d\u00e9finies avec une obligation de l\u2019entreprise de garantir un rendement minimum sur l\u2019ensemble des cotisations salariales et patronales, ouvert aux nouveaux entrants. Le r\u00e9gime \u00e0 prestations d\u00e9finies est soumis aux r\u00e8gles de solvabilit\u00e9 locales qui reposent sur un taux d\u2019actualisation de 6,0% et une table de mortalit\u00e9 officielle. En cas de d\u00e9ficit, un comblement doit intervenir imm\u00e9diatement. Le r\u00e9gime est assur\u00e9 aupr\u00e8s d\u2019une compagnie d\u2019assurance sp\u00e9cialis\u00e9e, qui d\u00e9termine la strat\u00e9gie d\u2019investissement. Les r\u00e9gimes \u00e0 cotisations d\u00e9finies avec rendement garanti sont soumis aux r\u00e8gles de solvabilit\u00e9s locales. En cas de sous- financement au moment du d\u00e9part en retraite du salari\u00e9, le d\u00e9ficit doit \u00eatre combl\u00e9. Le r\u00e9gime est assur\u00e9 aupr\u00e8s d\u2019une compagnie d\u2019assurance sp\u00e9cialis\u00e9e, qui garantit un rendement technique (fix\u00e9 par l\u2019assureur \u00e0 un niveau inf\u00e9rieur au rendement minimum l\u00e9gal) ainsi qu\u2019une \u00e9ventuelle participation aux b\u00e9n\u00e9fices. La compagnie d\u2019assurance d\u00e9termine la strat\u00e9gie d\u2019investissement. Les engagements du Groupe proviennent \u00e9galement d\u2019anciens plans \u00e0 prestations d\u00e9finies au Royaume Uni (ferm\u00e9s aux nouveaux entrants), et en France (ouverts aux nouveaux entrants), et dans une moindre mesure, de r\u00e9gimes l\u00e9gaux ou contractuels d\u2019indemnit\u00e9s de fin de carri\u00e8re ou d\u2019avantages \u00e0 long terme de type m\u00e9dailles du travail. Ces r\u00e9gimes n\u2019exposent pas le Groupe Worldline \u00e0 des risques particuliers au-del\u00e0 des risques traditionnels li\u00e9s aux r\u00e9gimes \u00e0 prestations d\u00e9finies, qui incluent notamment les risques d\u2019augmentation de l\u2019inflation, de la long\u00e9vit\u00e9, ou encore la baisse des taux d\u2019actualisation ou des rendements financiers. Worldline reconna\u00eet l\u2019ensemble des gains et pertes actuarielles ainsi que les effets des limitations d\u2019actifs g\u00e9n\u00e9r\u00e9s au cours de la p\u00e9riode en \u00ab autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global \u00bb pour les plans de retraite, et en charge pour les autres avantages long-terme. 11.2 Ev\u00e8nements en 2022 Les march\u00e9s des taux d\u2019int\u00e9r\u00eat des obligations d\u2019entreprises pour toutes les grandes zones/pays ont \u00e9t\u00e9 particuli\u00e8rement volatils cette ann\u00e9e. Les taux d\u2019actualisation au 31 d\u00e9cembre 2022 ont augment\u00e9 significativement depuis le 31 d\u00e9cembre 2021. Cela a conduit \u00e0 une diminution de l\u2019obligation d\u2019environ 228 millions d\u2019euros partiellement compens\u00e9e par l\u2019autre perte actuarielle due principalement \u00e0 l\u2019augmentation du taux d\u2019inflation, du taux d\u2019augmentation des pensions, de la sous-performance des actifs qui a g\u00e9n\u00e9r\u00e9 une perte de 69 millions d\u2019euros et de l\u2019exc\u00e9dent irr\u00e9cup\u00e9rable de 40 millions d\u2019euros en Suisse. En raison des conditions de march\u00e9 au 31 d\u00e9cembre 2022, les principaux plans de retraite en Suisse et au Royaume-Uni sont en situation de surplus selon IAS 19. Le surplus du plan de retraite suisse n\u2019a pas \u00e9t\u00e9 enti\u00e8rement reconnu au bilan par application des limitations IAS 19 ce qui s\u2019est traduit par une charge de 40,2 millions comptabilis\u00e9e en autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global. Le surplus reconnu au titre de ce plan s\u2019\u00e9l\u00e8ve donc \u00e0 6,9 millions d\u2019euros. Le surplus de 14,5 millions d\u2019euros au titre du plan britannique a \u00e9t\u00e9 enti\u00e8rement reconnu si bien que les charges pay\u00e9es d\u2019avance au titre des plans de retraite s\u2019\u00e9l\u00e8vent \u00e0 21,5 millions d\u2019euros. 11.3 Montants reconnus dans les \u00e9tats financiers Les montants reconnus au bilan au 31 d\u00e9cembre 2022, d\u00e9termin\u00e9s r\u00e9gime par r\u00e9gime, se d\u00e9composent comme suit : \ue005En millions d\u2019euros) 31 d\u00e9cembre 2022 31 d\u00e9cembre 2021 Montant reconnu dans les \u00e9tats financiers Charges pay\u00e9es d\u2019avance \u2013 r\u00e9gimes post\u00e9rieurs \u00e0 l\u2019emploi 21,5 14,6 Charges \u00e0 payer \u2013 r\u00e9gimes post\u00e9rieurs \u00e0 l\u2019emploi \ue005154,3 \ue005236,5 Charges \u00e0 payer \u2013 autres r\u00e9gimes \u00e0 long terme \ue0054,7 \ue0055,3 Montant total reconnu au bilan \ue005137,5 \ue005227,2 D\u00e9composition de la charge p\u00e9riodique Co\u00fbt des services rendus (net des cotisations des salari\u00e9s) 31,4 32,0 Co\u00fbt des services pass\u00e9s, liquidation - \ue0052,1 \ue001Gains)/pertes li\u00e9s sur autres r\u00e9gimes \u00e0 long terme \ue0050,7 0,1 Charge op\u00e9rationnelle 30,6 30,0 Co\u00fbt de l\u2019actualisation 6,7 5,5 Revenus d\u2019int\u00e9r\u00eat \ue0054,2 \ue0053,5 Charge d\u2019int\u00e9r\u00eat sur l\u2019effet du plafond de l\u2019actif - 0,1 Charge financi\u00e8re nette 2,5 2,1 Charge nette p\u00e9riodique totale 33,2 32,1 Dont charge nette p\u00e9riodique li\u00e9e aux r\u00e9gimes post\u00e9rieurs \u00e0 l\u2019emploi 33,5 31,4 Dont charge nette p\u00e9riodique li\u00e9e aux autres r\u00e9gimes \u00e0 long terme \ue0050,3 0,7 Variation des engagements au titre des r\u00e9gimes \u00e0 prestations d\u00e9finies Engagements au titre des r\u00e9gimes \u00e0 prestations d\u00e9finies au 1 er  janvier \u2013 r\u00e9gimes post\u00e9rieurs \u00e0 l\u2019emploi 819,0 802,6 Engagements au titre des r\u00e9gimes \u00e0 prestations d\u00e9finies au 1 er  janvier \u2013 autres r\u00e9gimes \u00e0 long terme 5,3 6,1 Total des engagements au titre des r\u00e9gimes \u00e0 prestations d\u00e9finies au 1 er  janvier 824,3 808,7 Effets de change 14,7 22,4 Co\u00fbt des services rendus (net des cotisations des salari\u00e9s) 31,4 32,0 Co\u00fbt de l\u2019actualisation 6,7 5,5 Cotisations des salari\u00e9s 8,7 7,4 Effet des modifications de r\u00e9gimes, liquidation - \ue0052,1 Regroupement d\u2019entreprises/(cessions) \ue0053,7 0,9 Prestations pay\u00e9es \ue00527,7 \ue00522,6 \ue001Gains)/pertes actuariels \u2013 changements d\u2019hypoth\u00e8ses financi\u00e8res \ue005212,6 7,1 \ue001Gains)/pertes actuariels \u2013 changements d\u2019hypoth\u00e8ses d\u00e9mographiques 2,4 \ue00511,1 \ue001Gains)/pertes actuariels \u2013 effets d\u2019exp\u00e9rience 4,9 25,0 IFRS 5 - \ue00548,8 Engagements au titre des r\u00e9gimes \u00e0 prestations d\u00e9finies au 31 d\u00e9cembre 649,2 824,3 La maturit\u00e9 moyenne des engagements est de 9,3 ann\u00e9es. \ue005En millions d\u2019euros) 31 d\u00e9cembre 2022 31 d\u00e9cembre 2021 Variation de la juste valeur des actifs de r\u00e9gime Juste valeur des actifs de r\u00e9gime au 1 er  janvier 597,1 566,8 Effets de change 14,6 21,7 Rendement financier r\u00e9el des actifs de r\u00e9gime \ue00564,3 42,9 Cotisations employeur 17,0 15,5 Cotisations des salari\u00e9s 8,7 7,4 Prestations pay\u00e9es par les fonds externes \ue00521,9 \ue00515,6 Regroupement d\u2019entreprises/(cessions) 0,6 - IFRS 5 - \ue00541,6 Juste valeur des actifs de r\u00e9gime au 31 d\u00e9cembre 551,9 597,1 Rapprochement avec les montants reconnus dans les \u00e9tats financiers (tous r\u00e9gimes) Situation financi\u00e8re nette \u2013 r\u00e9gimes post\u00e9rieurs \u00e0 l\u2019emploi \ue00592,6 \ue005221,9 Situation financi\u00e8re nette \u2013 autres r\u00e9gimes \u00e0 long terme \ue0054,7 \ue0055,3 Autres \u00e9l\u00e9ments non reconnus \ue00540,2 - Charges (\u00e0 payer)/pay\u00e9es d\u2019avance (tous r\u00e9gimes) \ue005137,5 \ue005227,2 Variation du montant reconnu dans les \u00e9tats financiers (tous r\u00e9gimes) Montant reconnu \u00e0 l\u2019ouverture \ue005227,2 \ue005247,3 Charge nette p\u00e9riodique \ue00533,2 \ue00532,1 Prestations pay\u00e9es par l\u2019employeur 5,8 7,0 Cotisations vers\u00e9es par l\u2019employeur 17,0 15,5 Regroupement d\u2019entreprises/(cessions) 4,3 \ue0050,9 Montants comptabilis\u00e9s en autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global 95,8 24,0 Effets de change \ue0050,1 \ue0050,7 IFRS 5 - 7,3 Montant reconnu \u00e0 la cl\u00f4ture \ue005137,5 \ue005227,2 11.4 Hypoth\u00e8ses actuarielles Les engagements du Groupe Worldline ont \u00e9t\u00e9 \u00e9valu\u00e9s par des actuaires ind\u00e9pendants sur la base des hypoth\u00e8ses qui sont mises \u00e0 jour p\u00e9riodiquement. Les hypoth\u00e8ses retenues sont les suivantes : Royaume-Uni Zone euro Suisse 2022 2021 2022 2021 2022 2021 Taux d\u2019actualisation au 31 d\u00e9cembre 4,85% 1,80% 3,15% \ue00b 3,75% 0,90% \ue00b 1,05% 2,25% 0,35% Hypoth\u00e8se d\u2019augmentation future des salaires au 31 d\u00e9cembre 3,40% 3,30% 2,10% 1,80% 1,50% 1,00% L\u2019hypoth\u00e8se d\u2019inflation est utilis\u00e9e pour d\u00e9terminer l\u2019impact de l\u2019indexation des retraites en cours de paiement ou des augmentations de salaires selon les r\u00e8gles propres \u00e0 chaque plan. Sensibilit\u00e9 des engagements \u00e0 prestations d\u00e9finies des principaux plans aux hypoth\u00e8ses de taux d\u2019actualisation et d\u2019inflation : Taux d\u2019actualisation \ue00125 pb Taux d\u2019inflation \ue00125 pb Principaux r\u00e9gimes au Royaume-Uni \ue0053,6% 3,4% Principaux r\u00e9gimes en Suisse \ue0050,8% 0,1% Principaux r\u00e9gimes en Allemagne \ue0054,5% 3,1% Principaux r\u00e9gimes en Belgique \ue0052,3% 1,2% Principaux r\u00e9gimes en France \ue0053,4% 0,0% Ces sensibilit\u00e9s sont fond\u00e9es sur des calculs effectu\u00e9s par des actuaires ind\u00e9pendants et n\u2019incluent pas les effets crois\u00e9s des diverses hypoth\u00e8ses, mais elles comprennent les effets que l\u2019hypoth\u00e8se de l\u2019inflation aurait sur les hypoth\u00e8ses d\u2019augmentation salariale, d\u2019augmentation des pensions et d\u2019autres hypoth\u00e8ses. 11.5 Actifs de r\u00e9gime Les actifs de r\u00e9gimes sont investis comme suit : 31 d\u00e9cembre 2022 31 d\u00e9cembre 2021 Actions 32,0% 36,0% Obligations 14,0% 16,0% Immobilier 20,7% 14,0% Liquidit\u00e9s et assimil\u00e9s 15,8% 19,0% Autres 17,5% 15,0% 11.6 Synth\u00e8se des impacts nets sur le compte de r\u00e9sultat et les flux de tr\u00e9sorerie L\u2019impact net des r\u00e9gimes \u00e0 prestation d\u00e9finies sur les \u00e9tats financiers du Groupe est le suivant : Compte de r\u00e9sultat \ue005En millions d\u2019euros) Exercice 2022 Exercice 2021 Post\u00e9rieur \u00e0 l\u2019emploi Autres r\u00e9gimes \u00e0 long terme Total Post\u00e9rieur \u00e0 l\u2019emploi Autres r\u00e9gimes \u00e0 long terme Total Marge op\u00e9rationnelle \ue00531,0 0,4 \ue00530,6 \ue00529,3 \ue0050,7 \ue00530,0 R\u00e9sultat financier \ue0052,5 \ue0050,0 \ue0052,5 \ue0052,1 0,0 \ue0052,1 Impact total sur le compte de r\u00e9sultat \ue00533,5 0,3 \ue00533,2 \ue00531,4 \ue0050,7 \ue00532,1 Impact sur les flux de tr\u00e9sorerie L\u2019impact en tr\u00e9sorerie des retraites en 2022 a \u00e9t\u00e9 principalement compos\u00e9 de contributions en esp\u00e8ces \u00e0 des fonds de pension ou d\u2019assurance pour 17,0 millions d\u2019euros, la partie restante de 5,8 millions d\u2019euros \u00e9tant constitu\u00e9e de paiements de prestations directement effectu\u00e9s par le Groupe aux b\u00e9n\u00e9ficiaires. Les cotisations aux fonds de pension ou d\u2019assurance en 2023 devraient s\u2019\u00e9lever \u00e0 17,0 millions d\u2019euros.NOTE 12 Provisions Conventions/principes comptables Le Groupe utilise des hypoth\u00e8ses et des m\u00e9thodes actuarielles pour mesurer les provisions. Les dispositions sont reconnues lorsque les trois conditions suivantes sont remplies : \u25cf Le Groupe a une obligation actuelle (juridique, r\u00e9glementaire, contractuelle ou implicite) r\u00e9sultant d\u2019\u00e9v\u00e9nements pass\u00e9s ; \u25cf Il est probable qu\u2019une sortie de ressources comportant des avantages \u00e9conomiques sera n\u00e9cessaire pour \u00e9teindre l\u2019obligation ; \u25cf Le montant peut \u00eatre estim\u00e9 de mani\u00e8re fiable. Les provisions sont actualis\u00e9es lorsque l\u2019effet valeur temps est significatif. Les variations des effets d\u2019actualisation \u00e0 chaque p\u00e9riode comptable sont comptabilis\u00e9es dans les charges financi\u00e8res.Litiges et r\u00e9clamations Le Groupe est engag\u00e9 dans un certain nombre de r\u00e9clamations et de proc\u00e9dures judiciaires et arbitrales qui sont survenues dans le cours normal de ses activit\u00e9s. Ces r\u00e9clamations et proc\u00e9dures sont r\u00e9guli\u00e8rement examin\u00e9es par la Direction Juridique et font l\u2019objet de provisions si le Groupe estime qu\u2019il est probable qu\u2019une sortie de ressources sera n\u00e9cessaire pour couvrir le risque encouru et que cette sortie peut \u00eatre estim\u00e9e de mani\u00e8re fiable, \u00e9tant entendu que les \u00e9v\u00e9nements qui surviennent au cours de la proc\u00e9dure peuvent n\u00e9cessiter une r\u00e9\u00e9valuation du risque. Les reprises de montants non utilis\u00e9s refl\u00e8tent principalement la r\u00e9solution de tels litiges qui ont \u00e9t\u00e9 r\u00e9gl\u00e9s en faveur du Groupe, ou dans lesquels le montant des dommages et int\u00e9r\u00eats accord\u00e9s s\u2019est av\u00e9r\u00e9 inf\u00e9rieur \u00e0 l\u2019estimation initiale. Risques li\u00e9s \u00e0 la qualit\u00e9 des produits Une provision pour risques li\u00e9s \u00e0 la qualit\u00e9 des produits est comptabilis\u00e9e d\u00e8s lors que ce risque n\u2019est pas couvert par la provision pour garantie. \ue005En millions d\u2019euros) 31 d\u00e9cembre 2021 Dotations Reprises utilis\u00e9es Reprises non utilis\u00e9es Regrou- pement d\u2019entre- prises Autres * Reclasse- ment de l\u2019activit\u00e9 TSS sous IFRS 5 31 d\u00e9cembre 2022 Courantes Non courantes Engagements li\u00e9s \u00e0 des projets 2,5 0,3 \ue0050,1 - - \ue0050,4 - 2,3 1,6 0,7 Risques et litiges 61,5 57,9 \ue0051,7 \ue00512,0 0,5 \ue0055,9 - 100,2 9,8 90,4 Autre 5,7 1,4 \ue0053,2 0,3 - 0,7 - 4,9 3,1 1,7 Total provisions 69,7 59,6 \ue0055,1 \ue00511,8 0,5 \ue0055,5 - 107,4 14,5 92,8 * Le mouvement Autres correspond principalement \u00e0 des ajustements de conversion des devises. \ue005En millions d\u2019euros) 31 d\u00e9cembre 2020 Dotations Reprises utilis\u00e9es Reprises non utilis\u00e9es Regrou- pement d\u2019entre- prises Autres * Reclasse- ment de l\u2019activit\u00e9 TSS sous IFRS 5 31 d\u00e9cembre 2021 Courantes Non courantes Engagements li\u00e9s \u00e0 des projets 1,7 0,9 \ue0050,1 - - \ue0050,0 - 2,5 1,4 1,1 Risques et litiges 92,5 9,3 \ue0057,5 \ue0053,3 \ue0050,1 \ue0053,5 \ue00525,9 61,5 13,8 47,7 Autre 18,6 9,6 \ue00513,2 \ue0051,3 0,8 5,0 \ue00513,8 5,7 3,9 1,8 Total provisions 112,8 19,8 \ue00520,8 \ue0054,6 0,7 1,5 \ue00539,8 69,7 19,1 50,5 * Le mouvement Autres correspond principalement \u00e0 des ajustements de conversion des devises. Les provisions pour risques et litiges de 100,2 millions d\u2019euros, incluent notamment plusieurs litiges tels que des contentieux fiscaux et sociaux, des litiges sur des garanties donn\u00e9es sur cessions, et autres conflits avec des clients et des fournisseurs. La Direction Juridique et les avocats du Groupe, ainsi que les fonctions connexes (telles que les Directions des Ressources Humaines et Fiscale) g\u00e8rent attentivement ces cas avec pour objectifs de r\u00e9duire au maximum le passif final. En 2022, l\u2019augmentation de 57,9 millions d\u2019euros des risques et litiges est principalement li\u00e9e aux garanties envers Apollo, selon des termes et conditions sp\u00e9cifiques, en relation avec la cession de TSS. Ces garanties sont incluses dans l\u2019accord de cession et ont \u00e9t\u00e9 enregistr\u00e9es dans le r\u00e9sultat net des activit\u00e9s non poursuivies.",
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:DisclosureOfProvisionsExplanatory",
    "language": "fr",
    "entity": "scheme:549300CJMQNCA0U4TS33",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
   }
  },
  "fact_19684": {
   "value": "Conventions/principes comptables Les r\u00e9gimes d\u2019avantages sociaux octroy\u00e9s par le Groupe comportent des plans \u00e0 cotisations d\u00e9finies et des plans \u00e0 prestations d\u00e9finies. Les charges li\u00e9es aux r\u00e9gimes \u00e0 cotisations d\u00e9finies sont constat\u00e9es au compte de r\u00e9sultat du Groupe sur la base des cotisations vers\u00e9es ou dues au titre de l\u2019exercice o\u00f9 les services aff\u00e9rents ont \u00e9t\u00e9 rendus par les b\u00e9n\u00e9ficiaires. L\u2019\u00e9valuation des engagements du Groupe au titre des r\u00e9gimes \u00e0 prestations d\u00e9finies s\u2019effectue sur la base d\u2019une m\u00e9thode actuarielle unique dite des unit\u00e9s de cr\u00e9dit projet\u00e9es. Cette m\u00e9thode repose sur des hypoth\u00e8ses sp\u00e9cifiques qui sont p\u00e9riodiquement mises \u00e0 jour, en liaison \u00e9troite avec les actuaires externes du Groupe. Les actifs du r\u00e9gime g\u00e9n\u00e9ralement constitu\u00e9s au sein d\u2019entit\u00e9s l\u00e9gales s\u00e9par\u00e9es sont \u00e9valu\u00e9s \u00e0 leur juste valeur, mesur\u00e9e en date de cl\u00f4ture. Leur juste valeur est d\u00e9termin\u00e9e sur la base d\u2019\u00e9valuations externes fournies par les d\u00e9positaires et gestionnaires de fonds de retraite et sujettes \u00e0 d\u2019autres v\u00e9rifications compl\u00e9mentaires lorsque le Groupe le juge n\u00e9cessaire. D\u2019un exercice \u00e0 l\u2019autre, les diff\u00e9rences entre d\u2019une part les passifs anticip\u00e9s et leurs montants r\u00e9estim\u00e9s, d\u2019autre part le niveau attendu des actifs d\u00e9di\u00e9s et leur niveau r\u00e9el, constituent les \u00e9carts actuariels. Ces \u00e9carts peuvent provenir de changements d\u2019hypoth\u00e8ses actuarielles ou d\u2019\u00e9carts d\u2019exp\u00e9rience cr\u00e9\u00e9s par la non-r\u00e9alisation, au cours de l\u2019exercice, des hypoth\u00e8ses retenues \u00e0 la fin de l\u2019exercice pr\u00e9c\u00e9dent. Tous les \u00e9carts actuariels g\u00e9n\u00e9r\u00e9s sur la p\u00e9riode sont comptabilis\u00e9s en \u00ab Autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global \u00bb. Le co\u00fbt des r\u00e9gimes de retraite et des autres avantages \u00e0 long terme est reconnu en \u00ab Marge op\u00e9rationnelle \u00bb, \u00e0 l\u2019exception de la charge d\u2019int\u00e9r\u00eat sur les engagements nets qui est comptabilis\u00e9e en \u00ab Autres produits et charges financiers \u00bb. Conventions/principes comptables Le Groupe utilise des hypoth\u00e8ses et des m\u00e9thodes actuarielles pour mesurer les provisions. Les dispositions sont reconnues lorsque les trois conditions suivantes sont remplies : \u25cf Le Groupe a une obligation actuelle (juridique, r\u00e9glementaire, contractuelle ou implicite) r\u00e9sultant d\u2019\u00e9v\u00e9nements pass\u00e9s ; \u25cf Il est probable qu\u2019une sortie de ressources comportant des avantages \u00e9conomiques sera n\u00e9cessaire pour \u00e9teindre l\u2019obligation ; \u25cf Le montant peut \u00eatre estim\u00e9 de mani\u00e8re fiable. Les provisions sont actualis\u00e9es lorsque l\u2019effet valeur temps est significatif. Les variations des effets d\u2019actualisation \u00e0 chaque p\u00e9riode comptable sont comptabilis\u00e9es dans les charges financi\u00e8res.",
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForProvisionsExplanatory",
    "language": "fr",
    "entity": "scheme:549300CJMQNCA0U4TS33",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
   }
  },
  "fact_19686": {
   "value": "NOTE 13 Capitaux propres 13.1 Capitaux propres attribuables aux propri\u00e9taires de la Soci\u00e9t\u00e9 M\u00e8re Conventions/principes comptables Actions propres Les actions Worldline d\u00e9tenues par la Soci\u00e9t\u00e9 M\u00e8re sont comptabilis\u00e9es \u00e0 leur co\u00fbt d\u2019acquisition en d\u00e9duction des capitaux propres consolid\u00e9s. En cas de cession, le profit ou la perte et l\u2019incidence fiscale correspondante sont comptabilis\u00e9s en tant que variation des capitaux propres consolid\u00e9s. Au cours de l\u2019exercice 2022, 1 285 023 actions nouvelles ont \u00e9t\u00e9 cr\u00e9\u00e9es \u00e0 la suite de l\u2019exercice du : \u25cf Plan d\u2019actionnariat salari\u00e9 Boost 2021 \ue001307 320 actions) ; \u25cf Plan d\u2019options d\u2019achat d\u2019actions \ue001150 646 actions) ; et \u25cf Plan d\u2019attribution gratuite d\u2019actions \ue001827 057 actions). Fin d\u00e9cembre 2022, le nombre total d\u2019actions atteignait 281 769 840, ayant chacune une valeur nominale de 0,68 euros. Le capital social de Worldline SA est pass\u00e9 de 190 729 675,56 euros au 1 er  janvier 2022 \u00e0 191 603 491,20 euros \u00e0 fin d\u00e9cembre 2022.13.2 Participations ne donnant pas le contr\u00f4le Conventions/principes comptables La quote-part dans les r\u00e9sultats revenant aux actionnaires minoritaires est reconnue dans les capitaux propres \u2013 participations ne donnant pas le contr\u00f4le. De m\u00eame, la quote-part dans les dividendes \u00e0 verser est imput\u00e9e dans les capitaux propres \u2013 participations ne donnant pas le contr\u00f4le. \ue005En millions d\u2019euros) 31 d\u00e9cembre 2021 R\u00e9sultat 2022 Augmentation de capital Dividendes Regroupement d\u2019entreprises Autres 31 d\u00e9cembre 2022 GoPay 1,9 0,6 - - \ue0052,5 - - Payone 868,8 25,3 - \ue00512,4 1,8 \ue0052,3 881,2 ANZ - \ue00520,1 - - 316,0 \ue00522,7 273,2 Autres 0,3 \ue0051,7 - \ue0050,8 \ue0056,0 8,6 0,3 Total 871,0 4,1 - \ue00513,2 309,3 \ue00517,0 1 154,7 Les participations ne donnant pas le contr\u00f4le \u00e0 fin d\u00e9cembre 2022 s\u2019\u00e9levaient \u00e0 1 154,7 millions d\u2019euros correspondant principalement aux participations dans ANZ et Payone. Les changements de p\u00e9rim\u00e8tre sont principalement dus \u00e0 l\u2019acquisition d\u2019une participation majoritaire dans ANZ et \u00e0 la cr\u00e9ation d\u2019une joint-venture 51%\ue00549% contr\u00f4l\u00e9e par Worldline pour exploiter et d\u00e9velopper des services aux marchands en Australie avec ANZ Bank, l\u2019une des plus grandes banques d\u2019Asie- Pacifique et le troisi\u00e8me plus grand acqu\u00e9reur d\u2019Australie.13.3 R\u00e9sultat net par action Conventions/principes comptables Le r\u00e9sultat par action de base est calcul\u00e9 en divisant le r\u00e9sultat net (attribuable aux propri\u00e9taires de la Soci\u00e9t\u00e9 M\u00e8re) par le nombre moyen d\u2019actions en circulation au cours de l\u2019exercice. Les actions propres ne sont pas prises en compte pour le calcul du r\u00e9sultat par action de base ou dilu\u00e9. Le r\u00e9sultat par action dilu\u00e9 est calcul\u00e9 en divisant le r\u00e9sultat net (attribuable aux propri\u00e9taires de la Soci\u00e9t\u00e9 M\u00e8re), ajust\u00e9 du co\u00fbt financier (net d\u2019imp\u00f4t) des instruments de dette dilutifs \u00e9ventuels, par le nombre moyen d\u2019actions ordinaires en circulation au cours de l\u2019exercice, major\u00e9 du nombre moyen d\u2019actions qui, selon la m\u00e9thode du rachat d\u2019actions, auraient \u00e9t\u00e9 \u00e9mises si des instruments dilutifs \u00e9ventuels avaient \u00e9t\u00e9 convertis.Le nombre moyen pond\u00e9r\u00e9 d\u2019actions s\u2019\u00e9l\u00e8ve \u00e0 281 179 484 actions pour la p\u00e9riode. A fin d\u00e9cembre 2022, les instruments dilutifs sont constitu\u00e9s d\u2019options de souscription d\u2019actions (repr\u00e9sentant 457 917 actions) et les effets potentiellement dilutifs des OCEANEs (repr\u00e9sentant 12 775 380 actions). \ue005En millions d\u2019euros) Exercice 2022 % Exercice 2021 % R\u00e9sultat net des activit\u00e9s continues 210,7 191,1 R\u00e9sultat net des activit\u00e9s discontinues 88,5 \ue005942,5 R\u00e9sultat net [a] 299,2 5,6% \ue005751,4 \ue00515,3% R\u00e9sultat net dilu\u00e9 des activit\u00e9s continues 219,2 199,2 R\u00e9sultat net dilu\u00e9 des activit\u00e9s discontinues 88,5 \ue005942,5 R\u00e9sultat net dilu\u00e9 [b] 307,7 5,7% \ue005743,3 \ue00515,2% R\u00e9sultat net normalis\u00e9 des activit\u00e9s continues 544,9 440,0 R\u00e9sultat net normalis\u00e9 des activit\u00e9s discontinues 198,0 204,7 R\u00e9sultat net normalis\u00e9 [c] 742,9 13,9% 644,6 13,2% R\u00e9sultat net dilu\u00e9 normalis\u00e9 des activit\u00e9s continues 553,3 448,1 R\u00e9sultat net dilu\u00e9 normalis\u00e9 des activit\u00e9s discontinues 198,0 204,7 R\u00e9sultat net dilu\u00e9 normalis\u00e9 [d] 751,3 14,0% 652,7 13,3% Nombre moyen d\u2019actions [e] 281 179 484 279 668 350 Impact des instruments dilutifs 13 233 297 13 668 623 Nombre moyen d\u2019actions dilu\u00e9es [f] 294 412 781 293 336 973 \ue005En euros) R\u00e9sultat Net Par Action \ue002RNPA\ue003 [a]/[e] 1,06 \ue0052,69 R\u00e9sultat Net Par Action \ue002RNPA\ue003 dilu\u00e9 [b]/[f] 1,05 \ue0052,53 R\u00e9sultat Net Par Action \ue002RNPA\ue003 normalis\u00e9 [c]/[e] 2,64 2,30 R\u00e9sultat Net Par Action \ue002RNPA\ue003 dilu\u00e9 normalis\u00e9 [d]/[f] 2,55 2,23",
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    "concept": "ifrs-full:DisclosureOfShareCapitalReservesAndOtherEquityInterestExplanatory",
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    "entity": "scheme:549300CJMQNCA0U4TS33",
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  },
  "fact_19687": {
   "value": "Conventions/principes comptables Actions propres Les actions Worldline d\u00e9tenues par la Soci\u00e9t\u00e9 M\u00e8re sont comptabilis\u00e9es \u00e0 leur co\u00fbt d\u2019acquisition en d\u00e9duction des capitaux propres consolid\u00e9s. En cas de cession, le profit ou la perte et l\u2019incidence fiscale correspondante sont comptabilis\u00e9s en tant que variation des capitaux propres consolid\u00e9s. ",
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    "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForTreasurySharesExplanatory",
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  },
  "additional-parent-aml75Ny-9161": {
   "value": "Conventions/principes comptables Actions propres Les actions Worldline d\u00e9tenues par la Soci\u00e9t\u00e9 M\u00e8re sont comptabilis\u00e9es \u00e0 leur co\u00fbt d\u2019acquisition en d\u00e9duction des capitaux propres consolid\u00e9s. En cas de cession, le profit ou la perte et l\u2019incidence fiscale correspondante sont comptabilis\u00e9s en tant que variation des capitaux propres consolid\u00e9s. ",
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    "entity": "scheme:549300CJMQNCA0U4TS33",
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  "fact_19688": {
   "value": "Au cours de l\u2019exercice 2022, 1 285 023 actions nouvelles ont \u00e9t\u00e9 cr\u00e9\u00e9es \u00e0 la suite de l\u2019exercice du : \u25cf Plan d\u2019actionnariat salari\u00e9 Boost 2021 \ue001307 320 actions) ; \u25cf Plan d\u2019options d\u2019achat d\u2019actions \ue001150 646 actions) ; et \u25cf Plan d\u2019attribution gratuite d\u2019actions \ue001827 057 actions). Fin d\u00e9cembre 2022, le nombre total d\u2019actions atteignait 281 769 840, ayant chacune une valeur nominale de 0,68 euros. Le capital social de Worldline SA est pass\u00e9 de 190 729 675,56 euros au 1 er  janvier 2022 \u00e0 191 603 491,20 euros \u00e0 fin d\u00e9cembre 2022.",
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    "language": "fr",
    "entity": "scheme:549300CJMQNCA0U4TS33",
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  },
  "fact_19690": {
   "value": "13.3 R\u00e9sultat net par action Conventions/principes comptables Le r\u00e9sultat par action de base est calcul\u00e9 en divisant le r\u00e9sultat net (attribuable aux propri\u00e9taires de la Soci\u00e9t\u00e9 M\u00e8re) par le nombre moyen d\u2019actions en circulation au cours de l\u2019exercice. Les actions propres ne sont pas prises en compte pour le calcul du r\u00e9sultat par action de base ou dilu\u00e9. Le r\u00e9sultat par action dilu\u00e9 est calcul\u00e9 en divisant le r\u00e9sultat net (attribuable aux propri\u00e9taires de la Soci\u00e9t\u00e9 M\u00e8re), ajust\u00e9 du co\u00fbt financier (net d\u2019imp\u00f4t) des instruments de dette dilutifs \u00e9ventuels, par le nombre moyen d\u2019actions ordinaires en circulation au cours de l\u2019exercice, major\u00e9 du nombre moyen d\u2019actions qui, selon la m\u00e9thode du rachat d\u2019actions, auraient \u00e9t\u00e9 \u00e9mises si des instruments dilutifs \u00e9ventuels avaient \u00e9t\u00e9 convertis.Le nombre moyen pond\u00e9r\u00e9 d\u2019actions s\u2019\u00e9l\u00e8ve \u00e0 281 179 484 actions pour la p\u00e9riode. A fin d\u00e9cembre 2022, les instruments dilutifs sont constitu\u00e9s d\u2019options de souscription d\u2019actions (repr\u00e9sentant 457 917 actions) et les effets potentiellement dilutifs des OCEANEs (repr\u00e9sentant 12 775 380 actions). \ue005En millions d\u2019euros) Exercice 2022 % Exercice 2021 % R\u00e9sultat net des activit\u00e9s continues 210,7 191,1 R\u00e9sultat net des activit\u00e9s discontinues 88,5 \ue005942,5 R\u00e9sultat net [a] 299,2 5,6% \ue005751,4 \ue00515,3% R\u00e9sultat net dilu\u00e9 des activit\u00e9s continues 219,2 199,2 R\u00e9sultat net dilu\u00e9 des activit\u00e9s discontinues 88,5 \ue005942,5 R\u00e9sultat net dilu\u00e9 [b] 307,7 5,7% \ue005743,3 \ue00515,2% R\u00e9sultat net normalis\u00e9 des activit\u00e9s continues 544,9 440,0 R\u00e9sultat net normalis\u00e9 des activit\u00e9s discontinues 198,0 204,7 R\u00e9sultat net normalis\u00e9 [c] 742,9 13,9% 644,6 13,2% R\u00e9sultat net dilu\u00e9 normalis\u00e9 des activit\u00e9s continues 553,3 448,1 R\u00e9sultat net dilu\u00e9 normalis\u00e9 des activit\u00e9s discontinues 198,0 204,7 R\u00e9sultat net dilu\u00e9 normalis\u00e9 [d] 751,3 14,0% 652,7 13,3% Nombre moyen d\u2019actions [e] 281 179 484 279 668 350 Impact des instruments dilutifs 13 233 297 13 668 623 Nombre moyen d\u2019actions dilu\u00e9es [f] 294 412 781 293 336 973 \ue005En euros) R\u00e9sultat Net Par Action \ue002RNPA\ue003 [a]/[e] 1,06 \ue0052,69 R\u00e9sultat Net Par Action \ue002RNPA\ue003 dilu\u00e9 [b]/[f] 1,05 \ue0052,53 R\u00e9sultat Net Par Action \ue002RNPA\ue003 normalis\u00e9 [c]/[e] 2,64 2,30 R\u00e9sultat Net Par Action \ue002RNPA\ue003 dilu\u00e9 normalis\u00e9 [d]/[f] 2,55 2,23",
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:DisclosureOfEarningsPerShareExplanatory",
    "language": "fr",
    "entity": "scheme:549300CJMQNCA0U4TS33",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
   }
  },
  "fact_19691": {
   "value": "Conventions/principes comptables Le r\u00e9sultat par action de base est calcul\u00e9 en divisant le r\u00e9sultat net (attribuable aux propri\u00e9taires de la Soci\u00e9t\u00e9 M\u00e8re) par le nombre moyen d\u2019actions en circulation au cours de l\u2019exercice. Les actions propres ne sont pas prises en compte pour le calcul du r\u00e9sultat par action de base ou dilu\u00e9. Le r\u00e9sultat par action dilu\u00e9 est calcul\u00e9 en divisant le r\u00e9sultat net (attribuable aux propri\u00e9taires de la Soci\u00e9t\u00e9 M\u00e8re), ajust\u00e9 du co\u00fbt financier (net d\u2019imp\u00f4t) des instruments de dette dilutifs \u00e9ventuels, par le nombre moyen d\u2019actions ordinaires en circulation au cours de l\u2019exercice, major\u00e9 du nombre moyen d\u2019actions qui, selon la m\u00e9thode du rachat d\u2019actions, auraient \u00e9t\u00e9 \u00e9mises si des instruments dilutifs \u00e9ventuels avaient \u00e9t\u00e9 convertis.",
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForEarningsPerShareExplanatory",
    "language": "fr",
    "entity": "scheme:549300CJMQNCA0U4TS33",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
   }
  },
  "fact_19692": {
   "value": "NOTE 14 Engagements hors bilan 14.1 Engagements contractuels Le tableau ci-dessous pr\u00e9sente les paiements minima futurs pour les exercices \u00e0 venir au titre d\u2019obligations et d\u2019engagements fermes. \ue005En millions d\u2019euros) Exercice 2022 Ech\u00e9ances Exercice 2021 <\u00e0 1 an 1 \u00e0 5 ans >\u00e0 5 ans Contrats de location simple mat\u00e9riel informatique 9,7 4,3 5,4 - 16,0 Obligations d\u2019achat irr\u00e9vocables 233,6 39,5 157,9 36,2 296,5 Engagements totaux 243,2 43,8 163,3 36,2 312,5 Les obligations d\u2019achat irr\u00e9vocables concernent principalement les engagements envers SIX Group AG (voir Note 15 \u00ab Parties li\u00e9es \u00bb). En compl\u00e9ment des informations pr\u00e9sent\u00e9es ci-dessus, dans le contexte de la cession de TSS, Worldline s\u2019est engag\u00e9 \u00e0 acheter aupr\u00e8s de TSS un certain pourcentage de ses achats annuels de terminaux. 14.2 Garanties commerciales \ue005En millions d\u2019euros) Au 31 d\u00e9cembre 2022 Au 31 d\u00e9cembre 2021 Garanties bancaires 67,1 57,7 \u25cf Op\u00e9rationnelles \ue007 Performance 29,6 26,6 \u25cf Op\u00e9rationnelles \ue007 Appels d\u2019offres 0,4 0,6 \u25cf Op\u00e9rationnelles \ue007 Avances sur paiement 0,0 0,2 \u25cf Financi\u00e8res ou autres 37,1 30,3 Garanties parentales 951,9 797,8 \u25cf Op\u00e9rationnelles \ue007 Performance 574,4 624,3 \u25cf Op\u00e9rationnelles \ue007 Orient\u00e9es autres business 22,9 13,3 \u25cf Financi\u00e8res ou autres 354,7 160,2 Nantissements 23,6 22,3 Total 1 042,6 877,7 Pour divers contrats \u00e0 long terme, le Groupe a \u00e9mis des garanties parentales \u00e0 ses clients. Le Groupe a mis en nantissement un compte bancaire afin de garantir de futures sorties de tr\u00e9sorerie \u00e0 destination de tiers au Groupe. Ce nantissement peut \u00eatre substitu\u00e9 \u00e0 tout moment par une garantie bancaire. 14.3 Autres garanties GARANTIES RE\u00c7UES \ue005En millions d\u2019euros) Au 31 d\u00e9cembre 2022 Au 31 d\u00e9cembre 2021 Garanties re\u00e7ues lors de l\u2019acquisition d\u2019entreprises 1 969,5 1 891,0 Autres engagements re\u00e7us 0,0 0,0 Total 1 969,5 1 891,0 GARANTIES DONNE ES \ue005En millions d\u2019euros) Au 31 d\u00e9cembre 2022 Au 31 d\u00e9cembre 2021 Garanties donn\u00e9es lors de la cession d\u2019entreprises 2 103,1 2 066,1 Autres engagements donn\u00e9es 2,8 3,6 Total 2 105,9 2 069,7 Les augmentations en 2022 des engagements re\u00e7us/donn\u00e9s sur acquisitions/cessions de soci\u00e9t\u00e9s sont principalement relatives aux op\u00e9rations d\u2019acquisition d\u2019Axepta et de cession de TSS.",
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:DisclosureOfCommitmentsExplanatory",
    "language": "fr",
    "entity": "scheme:549300CJMQNCA0U4TS33",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
   }
  },
  "additional-parent-aml75Ny-9429": {
   "value": "NOTE 14 Engagements hors bilan 14.1 Engagements contractuels Le tableau ci-dessous pr\u00e9sente les paiements minima futurs pour les exercices \u00e0 venir au titre d\u2019obligations et d\u2019engagements fermes. \ue005En millions d\u2019euros) Exercice 2022 Ech\u00e9ances Exercice 2021 <\u00e0 1 an 1 \u00e0 5 ans >\u00e0 5 ans Contrats de location simple mat\u00e9riel informatique 9,7 4,3 5,4 - 16,0 Obligations d\u2019achat irr\u00e9vocables 233,6 39,5 157,9 36,2 296,5 Engagements totaux 243,2 43,8 163,3 36,2 312,5 Les obligations d\u2019achat irr\u00e9vocables concernent principalement les engagements envers SIX Group AG (voir Note 15 \u00ab Parties li\u00e9es \u00bb). En compl\u00e9ment des informations pr\u00e9sent\u00e9es ci-dessus, dans le contexte de la cession de TSS, Worldline s\u2019est engag\u00e9 \u00e0 acheter aupr\u00e8s de TSS un certain pourcentage de ses achats annuels de terminaux. 14.2 Garanties commerciales \ue005En millions d\u2019euros) Au 31 d\u00e9cembre 2022 Au 31 d\u00e9cembre 2021 Garanties bancaires 67,1 57,7 \u25cf Op\u00e9rationnelles \ue007 Performance 29,6 26,6 \u25cf Op\u00e9rationnelles \ue007 Appels d\u2019offres 0,4 0,6 \u25cf Op\u00e9rationnelles \ue007 Avances sur paiement 0,0 0,2 \u25cf Financi\u00e8res ou autres 37,1 30,3 Garanties parentales 951,9 797,8 \u25cf Op\u00e9rationnelles \ue007 Performance 574,4 624,3 \u25cf Op\u00e9rationnelles \ue007 Orient\u00e9es autres business 22,9 13,3 \u25cf Financi\u00e8res ou autres 354,7 160,2 Nantissements 23,6 22,3 Total 1 042,6 877,7 Pour divers contrats \u00e0 long terme, le Groupe a \u00e9mis des garanties parentales \u00e0 ses clients. Le Groupe a mis en nantissement un compte bancaire afin de garantir de futures sorties de tr\u00e9sorerie \u00e0 destination de tiers au Groupe. Ce nantissement peut \u00eatre substitu\u00e9 \u00e0 tout moment par une garantie bancaire. 14.3 Autres garanties GARANTIES RE\u00c7UES \ue005En millions d\u2019euros) Au 31 d\u00e9cembre 2022 Au 31 d\u00e9cembre 2021 Garanties re\u00e7ues lors de l\u2019acquisition d\u2019entreprises 1 969,5 1 891,0 Autres engagements re\u00e7us 0,0 0,0 Total 1 969,5 1 891,0 GARANTIES DONNE ES \ue005En millions d\u2019euros) Au 31 d\u00e9cembre 2022 Au 31 d\u00e9cembre 2021 Garanties donn\u00e9es lors de la cession d\u2019entreprises 2 103,1 2 066,1 Autres engagements donn\u00e9es 2,8 3,6 Total 2 105,9 2 069,7 Les augmentations en 2022 des engagements re\u00e7us/donn\u00e9s sur acquisitions/cessions de soci\u00e9t\u00e9s sont principalement relatives aux op\u00e9rations d\u2019acquisition d\u2019Axepta et de cession de TSS.",
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:DisclosureOfCommitmentsAndContingentLiabilitiesExplanatory",
    "language": "fr",
    "entity": "scheme:549300CJMQNCA0U4TS33",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
   }
  },
  "fact_19693": {
   "value": "NOTE 15 Parties li\u00e9es Conventions/principes comptables Les parties li\u00e9es incluent : \u25cf SIX Group AG (et ses filiales qui ne sont pas dans le p\u00e9rim\u00e8tre de consolidation du Groupe) en tant qu\u2019actionnaire de r\u00e9f\u00e9rence sur la p\u00e9riode ; \u25cf Les entit\u00e9s qui sont contr\u00f4l\u00e9es par le Groupe, les entit\u00e9s sur lesquelles le Groupe exerce un contr\u00f4le conjoint, les entit\u00e9s qui offrent un r\u00e9gime d\u2019avantages post\u00e9rieurs \u00e0 l\u2019emploi au profit des salari\u00e9s du Groupe ou celles qui sont contr\u00f4l\u00e9es ou d\u00e9tenues conjointement par l\u2019un des dirigeants du Groupe ; et \u25cf La Direction du Groupe d\u00e9finie comme les personnes qui ont l\u2019autorit\u00e9 et la responsabilit\u00e9 de planifier, diriger et contr\u00f4ler l\u2019activit\u00e9 du Groupe, notamment les membres du Conseil d'administration incluant le Pr\u00e9sident, ainsi que le Directeur G\u00e9n\u00e9ral et le Directeur G\u00e9n\u00e9ral D\u00e9l\u00e9gu\u00e9.Les principales transactions avec les parties li\u00e9es regroupent : \u25cf Les refacturations de loyer ; \u25cf La facturation de services de sous-traitance comme des co\u00fbts de personnel ou d\u2019utilisation d\u2019infrastructure ; \u25cf Les facturations de services administratifs ; \u25cf Les int\u00e9r\u00eats associ\u00e9s aux \u00e9l\u00e9ments financiers ; Ces transactions sont conclues aux conditions normales de march\u00e9. Les transactions avec les parties li\u00e9es sont d\u00e9taill\u00e9es comme suit : AVEC SIX GROUP AG \ue005En millions d\u2019euros) Exercice 2022 Exercice 2021 Chiffre d\u2019affaires 38,3 35,7 Produits et charges op\u00e9rationnels \ue00548,7 \ue00546,7 Les cr\u00e9ances et dettes inscrites au bilan, relatives aux parties li\u00e9es sont d\u00e9taill\u00e9es comme suit : \ue005En millions d\u2019euros) 31 d\u00e9cembre 2022 31 d\u00e9cembre 2021 Cr\u00e9ances clients nettes 121,9 133,9 Autres actifs courants 0,1 - Fournisseurs et comptes rattach\u00e9s 9,7 3,5 Autres passifs courants - 0,2 Les engagements hors bilan relatifs aux parties li\u00e9es se d\u00e9taillent comme suit : \ue005En millions d\u2019euros) 31 d\u00e9cembre 2022 Ech\u00e9ances 31 d\u00e9cembre 2021 <\u00e0 1 an 1 \u00e0 5 ans >\u00e0 5 ans Engagements contractuels 233,6 39,5 157,9 36,2 259,0 Engagements totaux 233,6 39,5 157,9 36,2 259,0 Les engagements contractuels sont principalement li\u00e9s \u00e0 la LTIA \ue001Long Term Infrastructure Agreement). Co\u00fbts relatifs aux principaux dirigeants du Groupe En 2022, les co\u00fbts des principaux dirigeants de Worldline incluent : \u25cf Les co\u00fbts du Directeur G\u00e9n\u00e9ral ; \u25cf Les co\u00fbts du Directeur G\u00e9n\u00e9ral D\u00e9l\u00e9gu\u00e9 ; La r\u00e9partition de la charge enregistr\u00e9e dans les comptes du Groupe pour ses principaux dirigeants est la suivante : \u25cf Les co\u00fbts relatifs aux membres du Conseil d'administration correspondant aux jetons de pr\u00e9sence de 2022 ; et \u25cf La r\u00e9mun\u00e9ration du Pr\u00e9sident du Conseil d'administration . \ue005En millions d\u2019euros) Exercice 2022 Exercice 2021 Avantages court terme 3,9 3,2 Cotisations vers\u00e9es par l\u2019employeur et autres taxes 1 1,6 1,5 Plans d\u2019actions gratuites et options de souscription 2 3,5 3,7 Total 9,0 8,4 1 Les contributions employeurs dues sur les salaires et les bonus des principaux dirigeants de Worldline ainsi que sur l\u2019attribution du plan de stock-options de Worldline aux principaux dirigeants de Worldline le 9 juin 2022 et sur l\u2019attribution du plan d\u2019actions gratuites Worldline 2019 aux principaux dirigeants de Worldline le 24 juillet 2022. 2 Comptabilisation IFRS 2 2022 pour les plans d\u2019actions de performance Worldline dont b\u00e9n\u00e9ficient les principaux dirigeants de Worldline qui ont \u00e9t\u00e9 \u00e9mis les 24 juillet 2019, 9 juin 2020, 27 mai 2021 et 9 juin 2022 ainsi que pour les plans de stock-options dont b\u00e9n\u00e9ficient les principaux dirigeants de Worldline les 24 juillet 2019, 9 juin 2020, 27 mai 2021 et 9 juin 2022.",
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:DisclosureOfRelatedPartyExplanatory",
    "language": "fr",
    "entity": "scheme:549300CJMQNCA0U4TS33",
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   }
  },
  "fact_19694": {
   "value": "Conventions/principes comptables Les parties li\u00e9es incluent : \u25cf SIX Group AG (et ses filiales qui ne sont pas dans le p\u00e9rim\u00e8tre de consolidation du Groupe) en tant qu\u2019actionnaire de r\u00e9f\u00e9rence sur la p\u00e9riode ; \u25cf Les entit\u00e9s qui sont contr\u00f4l\u00e9es par le Groupe, les entit\u00e9s sur lesquelles le Groupe exerce un contr\u00f4le conjoint, les entit\u00e9s qui offrent un r\u00e9gime d\u2019avantages post\u00e9rieurs \u00e0 l\u2019emploi au profit des salari\u00e9s du Groupe ou celles qui sont contr\u00f4l\u00e9es ou d\u00e9tenues conjointement par l\u2019un des dirigeants du Groupe ; et \u25cf La Direction du Groupe d\u00e9finie comme les personnes qui ont l\u2019autorit\u00e9 et la responsabilit\u00e9 de planifier, diriger et contr\u00f4ler l\u2019activit\u00e9 du Groupe, notamment les membres du Conseil d'administration incluant le Pr\u00e9sident, ainsi que le Directeur G\u00e9n\u00e9ral et le Directeur G\u00e9n\u00e9ral D\u00e9l\u00e9gu\u00e9.",
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    "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForTransactionsWithRelatedPartiesExplanatory",
    "language": "fr",
    "entity": "scheme:549300CJMQNCA0U4TS33",
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  },
  "fact_19695": {
   "value": "Co\u00fbts relatifs aux principaux dirigeants du Groupe En 2022, les co\u00fbts des principaux dirigeants de Worldline incluent : \u25cf Les co\u00fbts du Directeur G\u00e9n\u00e9ral ; \u25cf Les co\u00fbts du Directeur G\u00e9n\u00e9ral D\u00e9l\u00e9gu\u00e9 ; La r\u00e9partition de la charge enregistr\u00e9e dans les comptes du Groupe pour ses principaux dirigeants est la suivante : \u25cf Les co\u00fbts relatifs aux membres du Conseil d'administration correspondant aux jetons de pr\u00e9sence de 2022 ; et \u25cf La r\u00e9mun\u00e9ration du Pr\u00e9sident du Conseil d'administration . \ue005En millions d\u2019euros) Exercice 2022 Exercice 2021 Avantages court terme 3,9 3,2 Cotisations vers\u00e9es par l\u2019employeur et autres taxes 1 1,6 1,5 Plans d\u2019actions gratuites et options de souscription 2 3,5 3,7 Total 9,0 8,4 1 Les contributions employeurs dues sur les salaires et les bonus des principaux dirigeants de Worldline ainsi que sur l\u2019attribution du plan de stock-options de Worldline aux principaux dirigeants de Worldline le 9 juin 2022 et sur l\u2019attribution du plan d\u2019actions gratuites Worldline 2019 aux principaux dirigeants de Worldline le 24 juillet 2022. 2 Comptabilisation IFRS 2 2022 pour les plans d\u2019actions de performance Worldline dont b\u00e9n\u00e9ficient les principaux dirigeants de Worldline qui ont \u00e9t\u00e9 \u00e9mis les 24 juillet 2019, 9 juin 2020, 27 mai 2021 et 9 juin 2022 ainsi que pour les plans de stock-options dont b\u00e9n\u00e9ficient les principaux dirigeants de Worldline les 24 juillet 2019, 9 juin 2020, 27 mai 2021 et 9 juin 2022.",
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:DisclosureOfInformationAboutKeyManagementPersonnelExplanatory",
    "language": "fr",
    "entity": "scheme:549300CJMQNCA0U4TS33",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
   }
  },
  "fact_19698": {
   "value": "NOTE 17 Honoraires des Commissaires aux comptes \ue005En milliers d\u2019euros et en %\ue003 Deloitte Grant Thornton Deloitte & Associ\u00e9s R\u00e9seau Grant Thornton R\u00e9seau Honoraires % Honoraires % Honoraires % Honoraires % Certification et examen limit\u00e9 annuel des comptes individuels et consolid\u00e9s Emetteur 433,0 49% 347,8 57% Filiales int\u00e9gr\u00e9es globalement 385,0 44% 1 637,0 94% 175,0 29% 1 559,6 100% Sous total audit 818,0 93% 1 637,0 94% 522,8 85% 1 559,6 100% Services autres que la certification des comptes Emetteur 60,0 7% 91,1 15% Filiales int\u00e9gr\u00e9es globalement 100,0 6% 3,7 0% Sous total autres 60,0 7% 100,0 6% 91,1 15% 3,7 0% Total honoraires 2022 878,0 100% 1 737,0 100% 613,9 100% 1 563,3 100% En 2022, les services autres que la certification des comptes \ue001SACC\ue004 couvrent des services fournis \u00e0 la demande de l\u2019entit\u00e9, qui correspondent principalement \u00e0 (i) l\u2019\u00e9mission du rapport de l\u2019Organisme Tiers Ind\u00e9pendant sur les informations sociales, environnementales et soci\u00e9tales pr\u00e9vu par l\u2019article L. 225\ue005102\ue0051 du Code de commerce, (ii) la r\u00e9alisation de missions de due diligence d\u2019acquisition, ainsi que (iii) la r\u00e9alisation de services fiscaux dans des filiales \u00e9trang\u00e8res, autoris\u00e9s par la l\u00e9gislation locale et (iv) le rapport d\u2019assurance SOC2. \ue005En milliers d\u2019euros et en %\ue003 Deloitte Grant Thornton Deloitte & Associ\u00e9s R\u00e9seau Grant Thornton R\u00e9seau Honoraires % Honoraires % Honoraires % Honoraires % Certification et examen limit\u00e9 annuel des comptes individuels et consolid\u00e9s Emetteur 390,0 37% 397,8 66% Filiales int\u00e9gr\u00e9es globalement 425,0 41% 1 680,0 87% 163,5 27% 1 681,9 98% Sous total audit 815,0 78% 1 680,0 87% 561,3 93% 1 681,9 98% Services autres que la certification des comptes Emetteur 170,0 16% 17,0 1% 42,5 7% Filiales int\u00e9gr\u00e9es globalement 60,0 6% 235,0 12% 27,0 2% Sous-total autres 230,0 22% 252,0 13% 42,5 7% 27,0 2% Total honoraires 2021 1 045,0 100% 1 932,0 100% 603,8 100% 1 708,9 100% En 2021, les services autres que la certification des comptes \ue001SACC\ue004 couvrent des services fournis \u00e0 la demande de l\u2019entit\u00e9, qui correspondent principalement \u00e0 (i) l\u2019\u00e9mission du rapport de l\u2019Organisme Tiers Ind\u00e9pendant sur les informations sociales, environnementales et soci\u00e9tales pr\u00e9vu par l\u2019article L. 225\ue005102\ue0051 du Code de commerce, (ii) la r\u00e9alisation de missions de due diligence d\u2019acquisition, ainsi que (iii) la r\u00e9alisation de services fiscaux dans des filiales \u00e9trang\u00e8res, autoris\u00e9s par la l\u00e9gislation locale et (iv) le rapport d\u2019assurance SOC2.",
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:DisclosureOfAuditorsRemunerationExplanatory",
    "language": "fr",
    "entity": "scheme:549300CJMQNCA0U4TS33",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
   }
  },
  "fact_19699": {
   "value": "NOTE 18 Ev\u00e8nements post\u00e9rieurs \u00e0 la cl\u00f4ture TSS Worldline a finalis\u00e9 la cession des 15,04% de sa participation restante dans TSS. Comme mentionn\u00e9 dans la Note 1 \u00ab Variation de p\u00e9rim\u00e8tre \u00bb, dans le cadre de la cession des 84,96% de sa filiale TSS (Terminals, Solutions & Services) \u00e0 Apollo, Worldline avait pris l\u2019engagement de c\u00e9der les 15,04% restants en janvier 2023. OPP En janvier 2023, Worldline a finalis\u00e9 l\u2019acquisition d\u2019une participation de 40% de la soci\u00e9t\u00e9 Online Payment Platform B.V. Fond\u00e9e en 2011, Online Payment Platform \ue001OPP\ue004 est un prestataire de services de paiement en ligne n\u00e9erlandais offrant une solution de paiement d\u00e9di\u00e9e aux marketplaces et aux plateformes sur le segment C2C en particulier. Cette transaction enrichit le profil de croissance de Worldline et permet de r\u00e9aliser des synergies pour les deux parties impliqu\u00e9es gr\u00e2ce \u00e0 l\u2019organisation commerciale de Worldline. Cette transaction est parfaitement en ligne avec la feuille de route strat\u00e9gique de Worldline qui \u00e9tend ainsi son exposition au e-commerce et apporte une brique technologique \u00e9prouv\u00e9e avec une solution unique con\u00e7ue de toutes pi\u00e8ces.",
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:DisclosureOfEventsAfterReportingPeriodExplanatory",
    "language": "fr",
    "entity": "scheme:549300CJMQNCA0U4TS33",
    "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
   }
  }
 }
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