ÅRSRAPPORT 2021 1
Årsrapport 2023
Rapportering for perioden 1. januar 2023 - 31. december 2023
Godkendt på bestyrelsesmøde den 27. februar 2024
Generalforsamling den 20. marts 2024
Dirigent: Advokat Hans Henrik Banke, Focus Advokater, Odense.
Nordfyns Bank
Dannebrogsgade 1
5000 Odense C
Danmark
Aktieselskabet Nordfyns Bank
cvr-nr. 64865218
ÅRSRAPPORT 2023 4
LEDELSESBERETNING
År 2023 i hovedtræk
Nordfyns Bank koncernen har for året 2023 realiseret et meget
tilfredsstillende resultat før skat på 143,4 mio. kr. Resultatet er et
rekord resultat og svarer til en egenkapitalforrentning før skat på
22%. Årets resultat efter skat udgør 110,3 mio. kr., hvilket svarer til
en egenkapitalforrentning på 17%.
Resultatet er marginalt større end seneste udmeldte forventninger
om et resultat før skat i niveauet 120 - 140 mio. kr. Resultatet er
væsentligt bedre end forventet ved årets start, hvor koncernen
forventede et resultat før skat på 60 - 70 mio. kr. Koncernen har i
løbet af 2023 ad flere gange opjusteret forventningerne som følge
af større indtjening end forventet drevet af et stigende renteniveau,
højere kursreguleringer samt et lavere nedskrivningsbehov end
oprindeligt forventet.
Basisindtjeningen har udviklet sig særdeles positivt og udgør
99,6 mio. kr. mod 57,7 mio. kr. sidste år svarende til en stigning på
73%. Stigningen kan primært henføres til effekten af udviklingen i
det generelle renteniveau.
Efterspørgslen efter både lån og kreditter samt leasingfinansiering
har været nedadgående i 2023, og koncernen har konstateret et
udlånsfald på 2%. På erhvervsområdet har der været nedgang
vedrørende byggekreditter og leasingfinansiering, mens erhvervs-
udlån er steget. På privatområdet har der været nedgang vedrøren-
de byggekreditter og boliglån, mens udlån til klimavenlige biler er
steget.
Aktivitetsniveauet i år 2023 har ikke været på samme høje niveau
som sidste år. Indtjeningen fra både boligområdet og handel med
værdipapirer er faldet sammenlignet med 2022, men på andre
områder har koncernen haft fremgang. De samlede gebyrer og
provisionsindtægter er faldet med 4,4% sammenlignet med sidste
år.
Nedskrivningsbehovet har i 2023 været lavt, og nedskrivningerne
udgør en indtægt på 5,4 mio. kr. for året mod en udgift på
7,3 mio. kr. sidste år.
Der er flere faktorer, som påvirker nedskrivningerne. Den samlede
driftspåvirkning omfatter både nye nedskrivninger på kunder, som
er blevet kreditforringede i årets løb samt tilbageførte nedskrivnin-
ger på kunder, hvis økonomiske forhold er forbedret i årets løb.
Der er usikkerhed om hvorledes nuværende samfundsmæssige
økonomiske forhold med et højere renteniveau og lavere vækstfor-
ventninger vil påvirke kundernes økonomi på længere sigt.
Selvom
det seneste år har været præget af inflation og højere renter, så har
kunderne klaret sig gennem ved f.eks. at gøre brug af opsparing
eller belåning af friværdi. Disse muligheder vil på sigt blive udtømte.
Derfor forventes det at være en risiko for, at modstandskraften i
vores kunders økonomi er svækket. Det lavere vækstniveau kan
også medføre større arbejdsløshed, som vil svække kundernes
økonomi og eventuel forårsage erhvervskunder går konkurs.
På baggrund af denne usikkerhed, at det er ledelsens vurdering, at
der er behov for et skønsmæssigt tillæg til det beregnede kredittab i
henhold til de anvendte nedskrivningsmodeller.
Det samlede skønsmæssige tillæg til det beregnede kredittab pr. 31.
december 2023 udgør 27,2 mio. kr. mod 19,0 mio. kr. sidste år.
Den samlede driftspåvirkning for 2023 vedrørende regulering af det
ledelsesmæssige skøn udgør således en udgift på 8,2 mio. kr.
Udbytteudlodning
Bestyrelsen foreslår på generalforsamlingen, at der udbetales et
udbytte på 17 kr. pr. aktie, svarende til en samlet udbyttebetaling på
28,1 mio. kr., hvilket udgør 25,4% af nettooverskuddet.
Forventninger til 2024
Koncernen budgetterer med en lav udlånsvækst i 2024. Det sker
med afsæt i koncernens strategi om organisk vækst. Rentemargina-
len har gennem det seneste år udviklet sig særdeles positivt. Grun-
det konkurrence i sektoren og et pres fra kunderne om bedre rente-
vilkår på indlån forventes rentemarginalen at falde i 2024. På den
baggrund forventer koncernen derfor et fald i netto renteindtægter-
ne i 2024 sammenlignet med 2023.
Det er forventningen, at gebyrer og provisionsindtægter vil være på
samme niveau som i 2023.
Kursreguleringerne er forbundet med stor usikkerhed og afhænger
af den generelle udvikling på de finansielle markeder. Koncernen
forventer positive kursreguleringer på sektoraktier i 2024.
Koncernens samlede omkostninger forventes at stige i 2024 som
følge af overenskomstmæssige lønstigninger, nyansættelser samt
stadig større it-omkostninger.
Nedskrivningsniveauet i 2024 forventes at være en udgift, men
nedskrivningerne er forbundet med stor usikkerhed.
På baggrund af ovenstående forventer koncernen i 2024 at opnå et
resultat før skat i niveauet 70 - 100 mio. kr. Forventningerne er
forbundet med usikkerhed og afhænger blandt andet af den fremti-
dige samfundsmæssige økonomiske udvikling.
Hovedaktiviteter
Bankens hovedaktiviteter er at udbyde traditionelle bankprodukter
og dermed beslægtede finansielle produkter, primært i bankens
definerede markedsområde, som er Fyn samt Fredericia, Kolding og
Vejle kommuner. Koncernen tilbyder igennem Nordfyns Finans
ligeledes leasingfinansiering til erhverv, hvor kundegrundlaget om-
fatter hele Danmark. Banken ønsker, som udgangspunkt, at kunne
tilbyde sine kunder et fuldt produktsortiment inden for den finansiel-
le sektor kombineret med professionel rådgivning.
Udvikling i 4. kvartal 2023
Koncernen realiserede i 4. kvartal 2023 et overskud før skat på 43,7
mio. kr., hvilket er en fremgang sammenlignet med de 3 foregående
kvartaler i 2023.
Netto rente - og gebyrindtægterne udgør i alt 70,1 mio. kr. i
4. kvartal 2023 og er steget med 4,4 mio. kr. sammenlignet med
foregående kvartal. Stigningen kan henføres til højere gebyr- og
provisionsindtægter som følge af et højere aktivitetsniveau.
Omkostninger for 4. kvartal 2023 udgør i alt 46,7 mio. kr., hvilket
svarer til forventningerne.
Nedskrivninger på udlån m.v. udgør en indtægt på 0,5 mio. kr.
Beløbet er en kombination af både nye nedskrivninger og tilbage-
førte nedskrivninger på kunder i stadie 3 samt regulering af ned-
skrivninger for kunder placeret i stadie 1 og 2, herunder regulering af
det ledelsesmæssige skøn.
ÅRSRAPPORT 2023 8
Corporate Governance og lovpligtig rede-
gørelse for virksomhedsledelse
Den lovpligtige redegørelse for virksomhedsledelse omfatter regn-
skabsperioden 1. januar til 31. december 2023.
Bankens bestyrelse og direktion søger til stadighed at sikre, at
ledelsesstruktur og kontrolsystemer er hensigtsmæssige og funge-
rer tilfredsstillende. Ledelsen vurderer løbende - og mindst én gang
om året - om dette er tilfældet. Grundlaget for tilrettelæggelsen af
ledelsens opgaver er blandt andet lov om finansiel virksomhed,
kapitalmarkedsloven, Nasdaq Copenhagens regler og anbefalinger
for udstedere, bankens vedtægter samt god praksis for finansielle
virksomheder. På dette grundlag udvikles og vedligeholdes løbende
en række interne procedurer, som skal sikre en aktiv, sikker og
lønsom styring af banken.
Anbefalinger for god selskabsledelse
Som børsnoteret selskab skal banken enten følge anbefalingerne for
god selskabsledelse udarbejdet af Komitéen for god Selskabsledel-
se eller forklare, hvorfor anbefalingerne helt eller delvist ikke følges.
Anbefalingerne er offentligt tilgængelige på Komitéen for god
Selskabsledelses hjemmeside:
https://www.corporategovernance.dk
Nordfyns Bank følger, med enkelte undtagelser, anbefalingerne i
god selskabsledelse. Følgende anbefalinger følges ikke eller kun
delvist:
Nordfyns Bank følger ikke anbefalingerne i punkterne 3.1.4 og 3.1.5
om, at de generalforsamlingsvalgte bestyrelsesmedlemmer er på
valg hvert år på den ordinære generalforsamling. Bestyrelsen væl-
ges ikke på generalforsamlingen men på et repræsentantskabsmø-
de. Valgperioden for repræsentantskabsvalgte bestyrelsesmedlem-
mer er i vedtægterne fastsat til 4 år med mulighed for genvalg. Der
er hvert år et medlem på valg. Bestyrelsen vurderer, at valgordnin-
gen sikrer kontinuitet og stabilitet i bestyrelsesarbejdet.
Anbefalingerne i god selskabsledelse punkt 3.1.1 omkring bestyrel-
sens kompetencer er anført under ”Ledelsens sammensætning” i
denne årsrapport.
Banken forholder sig endvidere til Finans Danmarks ledelseskodeks.
En samlet redegørelse med uddybende kommentarer findes på
bankens hjemmeside: https://noba.dk/cg
Aktionærforhold m.v.
Bankens aktiekapital består af 1.650.000 aktier á 20 kr. Alle aktier er
fuldt indbetalte. Aktierne er ikke opdelt i klasser og ingen aktier har
særlige rettigheder. Ifølge vedtægterne er der en stemmeretsbe-
grænsning, således at ingen aktionær kan afgive mere end 20
stemmer for egne aktier samt stemmer pr. fuldmagt. Aktierne er
optaget til notering på NASDAQ OMX Copenhagen, og der er
ingen begrænsninger i aktiernes omsættelighed.
Sparekassen Sjælland-Fyn CVR 36532130 har meddelt, at de ejer
over 20% af bankens aktiekapital. Ejerandelen giver 20 stemmer ved
bankens generalforsamlinger jfr. vedtægternes §8.
Banken har i 2023 fået generalforsamlingens bemyndigelse til at
erhverve egne aktier op til 10% af aktiekapitalen.
Enhver aktionær kan, i henhold til vedtægterne, ved skriftlig hen-
vendelse til bestyrelsen inden 6 uger før den ordinære generalfor-
samling forlange et bestemt emne optaget i dagsordenen for den
ordinære generalforsamling.
Bestyrelsen
I henhold til bankens vedtægter vælges bestyrelsen af repræsen-
tantskabet. Det sker ud fra et ønske om at sikre en passende mang-
foldighed i relation til bl.a. kompetencer, erfaringer og køn. Samtidig
lægges der vægt på en ledelsesmæssig og økonomisk indsigt. Den
finansielle lovgivning stiller krav om, at ledelsen i et pengeinstitut
opfylder en række krav om egnethed (kvalifikationer og erfaring)
samt hæderlighed. Rekruttering af nye bestyrelsesmedlemmer sker
på baggrund af ovennævnte kriterier og ikke på baggrund af en
formelt fastlagt proces, da repræsentantskabet ikke har fundet
behov for at fastlægge en sådan proces.
Bestyrelsens sammensætning og kompetencer fremgår af denne
årsrapport.
I relation til anbefalinger for god selskabsledelse punkt 3.2.1 og 3.3.2
kan det oplyses, at alle repræsentantskabsvalgte bestyrelsesmed-
lemmer anses for værende uafhængige med undtagelse af Per
Maegaard Jensen, der har været medlem af bestyrelsen i mere end
12 år. Per Maegaard Jensen er indvalgt i bestyrelsen i 2007.
Bankens vedtægter § 10 og § 13 foreskriver en aldersgrænse på
bestyrelsesmedlemmer valgt blandt repræsentantskabet på 68 år.
Bestyrelsens kompetencer
En vurdering af bestyrelsesmedlemmernes kompetencer sker ud fra
en løbende evaluerings- og selvevalueringsproces, hvis formål er at
sikre, at bestyrelsen samlet set besidder de kompetencer, som er
nødvendige for at kunne varetage den overordnede ledelse af
banken ud fra den forretningsmodel, som banken drives efter, samt
sikre at bestyrelsens arbejde tilrettelægges bedst muligt og at sam-
arbejdet i bestyrelsen ligeledes fungerer tilfredsstillende.
Bestyrelsen stiller herudover krav til egen uddannelse og udvikling,
således bestyrelsen til stadighed har de fornødne kompetencer og
er i stand til at varetage bestyrelsesarbejdet bedst muligt.
Bestyrelsesformanden forestår en årlig evaluering af bestyrelsens
arbejde. Evalueringen sker ved interview med de enkelte bestyrel-
sesmedlemmer. Resultatet af evalueringen for 2023 har været
drøftet i bestyrelsen og har ikke givet anledning til bemærkninger.
Bestyrelsen gennemfører hvert år en selvevaluering, hvor bestyrel-
sens kompetencer vurderes ud fra 13 hovedområder og i alt 46
underområder. Vurderingen sker ud fra en selvevaluering. Den
seneste kompetenceevaluering er foretaget i januar 2024 for året
2023. Resultatet for 2023 har ikke givet anledning til bemærkninger,
og samlet set besidder bestyrelsen de nødvendige kompetencer, så
bestyrelsen samlet set lever op til krav, der er sat i forhold hertil.
Det enkelte bestyrelsesmedlems særlige kompetencer er anført
under det respektive bestyrelsesmedlem.
ÅRSRAPPORT 2023 11
Redegørelse om underrepræsenteret køn
i øverste ledelsesorgan samt øvrige ledel-
sesniveauer
Nordfyns Bank anser mangfoldighed som en styrke, der kan bidrage
positivt til koncernens udvikling, risikostyring, succes og vækst.
Bestyrelsen har opstillet måltal for andelen af det underrepræsente-
rede køn i bestyrelsen og det underrepræsenterede køn på koncer-
nens øvrige ledelsesniveauer og ønsker en ligelig kønsfordeling.
Bestyrelsens mål om, at andelen af kvindelige bestyrelsesmedlem-
mer fra 2025 skal udgøre mindst 25%, er opfyldt. Bestyrelsen består
af 4 repræsentantskabsmæssige bestyrelsesmedlemmer, hvor et
bestyrelsesmedlem er kvinde, hvilket anses for en ligelig kønsmæs-
sig fordeling.
På øvrige ledelsesniveauer er det koncernens mål, at medarbejdere,
uanset køn, skal opleve, at de har samme muligheder for karriere og
lederstillinger. Det er Nordfyns Banks mål, at banken har en køns-
mæssig ligelig fordeling i øvrige ledelsesniveauer, hvilket er opfyldt
ved det underrepræsenterede køn udgør 40%.
Der er udarbejdet en strategi for at understøtte disse mål og sikre
lige muligheder for kønnene i relation til besættelse af ledelsespo-
ster. Koncernens ansættelses- og rekrutteringsprocedurer er indret-
tet, så mænd og kvinder har lige muligheder for at søge en lederstil-
ling. Koncernen ansætter ledere under den præmis, at den bedst
egnede kandidat ansættes/udnævnes uanset køn.
Øverste ledelsesorgan – bestyrelsen 2023
Samlet antal repræsentantskabsvalgte bestyrel-
sesmedlemmer
4
Underrepræsenteret køn i procent 25%
Måltal i procent 25%
Årstal for opfyldelse af måltal - er opfyldt 2025
Banken har opnået en kønsmæssig ligelig fordeling i bestyrelsen, idet
den repræsentantskabsvalgte bestyrelse består af 3 mænd og 1 kvinde.
Øvrige ledelsesniveauer 2023
Samlet antal medlemmer i øvrige ledelsesniveauer 5
Underrepræsenteret køn i procent 40%
Banken har en kønsmæssig ligelig fordeling i øvrige ledelsesniveauer.
Lovpligtig redegørelse om dataetik
Koncernens lovpligtige redegørelse om dataetik findes på hjemme-
siden: https://noba.dk/dataetik
Koncernen har udarbejdet en politik for dataetik, som beskriver,
hvordan Nordfyns Bank arbejder med dataetik og dataanvendelse
samt de principper, der er gældende for bankens måde at behandle
data på en etisk, ansvarlig og gennemsigtig måde.
For Nordfyns Bank er det væsentligt, at Nordfyns Banks kunder og
omverden har stor tillid til bankens evne til at opbevare deres data.
Respekten for Nordfyns Banks kunders og medarbejderes privatliv
er en grundlæggende værdi for Nordfyns Bank, og banken værner
om retten til beskyttelse af privatlivets fred.
Samfundsansvar - CSR
CSR - Corporate Social Responsibility (virksomhedens sociale
ansvar) er et vigtigt område, som koncernen lægger stor vægt på.
Koncernens lovpligtige redegørelse om samfundsansvar findes på
hjemmesiden: https://noba.dk/csr
CSR rapporten for 2023 inkluderer endvidere Aktieselskabet Nord-
fyns Bank’s ESG redegørelse.
Nordfyns Bank har ikke udarbejdet en decideret politik for sam-
fundsansvar, men koncernen ønsker at være et socialt ansvarligt og
værdiskabende pengeinstitut og arbejder bevidst på at skabe samlet
set de bedste resultater for såvel aktionærer, kunder, medarbejdere
som det omgivne samfund.
Nordfyns Bank bakker op om at sætte menneskerettigheder og
klimapåvirkninger højt på dagsorden, men som lokalt pengeinstitut
har banken et udpræget lokalt sigte og har derfor ikke specifikke
politikker på disse områder.
RESULTATOPGØRELSE
Beløb i 1.000 kr.
Koncern
Banken
Note
ÅRSRAPPORT
2023
15
3
3
3
4
4
5
6
7
8
9
10
11
11
12
TO
2023
2022 2023
2022
Renteindtægter opgjort efter den effektive rentemetode 159.830
98.808 141.490
82.703
Andre
renteindtægter
26.144
6.156
26.025
6.115
Positive renteudgifter på finansielle
forpligtelser
0
10.230
0
10.230
Renteudgifter
-
21.416
-
7.203
-
21.382
-
6.954
Negative renteindtægter på finansielle
aktiver
0
-
2.543
0
-
2.543
Netto renteindtægter 164.558
105.448 146.133
89.551
Udbytte af aktier mv. 3.874
4.040 3.874
4.040
Gebyrer og
provisionsindtægter
111.373
116.524
107.222
114.068
Afgivne gebyrer og
provisionsudgifter
10.208
8.539
5.248
3.106
Netto rente- og gebyrindtægter 269.597
217.473 251.981
204.553
Kursreguleringer 38.366
-19.402 38.366
-19.402
Andre
driftsindtægter
8.078
10.519
975
856
Udgifter til personale og
administration
168.839
161.883
153.036
148.744
Af
-
og nedskrivninger på
immaterielle
og materielle
aktiver
8.977
7.954
8.354
7.361
Andre
driftsudgifter
224
416
224
416
Nedskrivninger på udlån og og tilgodehavende
mv.
-
5.404
7.264
-
5.663
4.005
Resultat af kapitalandele i
associerede
og tilknyttede
virksomheder
16
20
6.253
4.628
Resultat før skat 143.421
31.093 141.624
30.109
Skat 33.149
5.670 31.352
4.686
Årets resultat 110.272
25.423 110.272
25.423
Resultat pr. aktie
Resultat pr. aktie, (kr.)
Resultat pr. aktie, udvandet (kr.)
65
65
13
13
28.050
1.753
3.250
77.219
0
2.628
3.250
19.545
Forslag til resultatdisponering
Udbytte for regnskabsåret
Nettoopskrivning efter indre værdis metode
Rente til indehavere af hybrid kernekapital
Overført til næste år
I alt
110.272
25.423
ALINDKOMSTOPGØRELSE
Årets resultat
110.272
25.423
110.272
25.423
Poster der ikke kan blive omklassificeret til resultat
Aktuarmæssig regulering af
pensionsforpligtigelse
-
116
579
-
116
579
Skat
heraf
30
-
127
30
-
127
Opskrivning
domicilejendomme
0
2.204
0
2.204
Årets anden totalindkomst efter
skat
-
86
2.656
-
86
2.656
Årets totalindkomst 110.186
28.079 110.186
28.079
BALANCE
Beløb i 1.000 kr.
Koncern
Banken
Note
ÅRSRAPPORT
2023
16
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
28
23
2023
2022
2023
2022
AKTIVER
Kassebeholdning og
anfordringstilgode
-
havender hos
centralbanker
1.110.880
873.272
1.110.880
873.272
Tilgodehavender hos kreditinstitutter og
centralbanker
82.758
34.949
82.758
34.949
Udlån og andre tilgodehavender til amortiseret
kostpris
1.736.296
1.771.787
1.594.188
1.633.124
Obligationer til
dagsværdi
1.093.898
1.346.358
1.093.898
1.346.358
Aktier
mv.
190.781
172.607
190.781
172.607
Kapitalandele i associerede
virksomheder
355
339
355
339
Kapitalandele i tilknyttede
virksomheder
-
-
28.448
26.711
Aktiver tilknyttet
puljeordninger
844.277
768.043
844.277
768.043
Immaterielle
aktiver
17
238
0
0
Domicilejendomme 53.687
60.644 53.687
60.644
Øvrige materielle aktiver 9.024
10.035 6.875
8.684
Udskudte skatteaktiver 0
0 5.531
5.171
Andre
aktiver
41.449
34.874
35.494
30.016
Periodeafgrænsningsposter
3.687
3.339
3.687
3.339
Aktiver i alt 5.167.109
5.076.485 5.050.859
4.963.257
BALANCE
Beløb i 1.000 kr.
Koncern
Banken
Note
ÅRSRAPPORT
2023
17
24
25
26
27
28
29
31
32
33 Eventualforpligtelser og andre forpligtende aftaler
2023
2022
2023
2022
PASSIVER
Gæld
Indlån og anden
gæld
3.260.750
3.376.247
3.166.236
3.284.664
Indlån i
puljeordninger
844.277
768.043
844.277
768.043
Udstedte obligationer til amortiseret
kostpris
79.596
45.000
79.596
45.000
Aktuelle
skatteforpligtelser
5.846
2.387
7.903
2.525
Andre
passiver
132.092
149.094
123.569
139.087
Periodeafgrænsningsposter
31
46
31
46
Gæld i
alt
4.322.592
4.340.817
4.221.612
4.239.365
Hensatte forpligtelser
Hensættelser til pensioner og lignende
forpligtelser
5.601
5.986
5.601
5.986
Hensættelser til udskudt
skat
15.270
11.776
0
0
Hensættelser til tab på garantier og uudnyttede
kreditrammer
7.601
9.002
7.601
9.002
Hensatte forpligtelser i
alt
28.472
26.764
13.202
14.988
Efterstillede kapitalindskud
84.670
84.465
84.670
84.465
Egenkapital
Aktiekapital
33.000
33.000
33.000
33.000
Andre
reserver:
Lovpligtige
reserver
3.369
3.419
21.517
19.830
Overført
overskud
616.956
538.020
598.808
521.609
Foreslået
udbytte
28.050
0
28.050
0
Aktionærer i Nordfyns
Bank
681.375
574.439
681.375
574.439
Indehavere af hybrid
kernekapital
50.000
50.000
50.000
50.000
Egenkapital i
alt
731.375
624.439
731.375
624.439
Passiver i alt 5.167.109
5.076.485 5.050.859
4.963.257
EGENKAPITALOPGØRELSE
ÅRSRAPPORT
2023
18
Beløb i 1.000 kr.
Koncern
Egenkapital 01.01.2022
Aktie-
kapital
33.000
Nettoop-
skrivning
efter indre
værdis
metode
121
Reserve for
opskrivning
1.096
Overført
resultat
515.393
Foreslået
udbytte
0
Aktionærer i
Nordfyns
Bank
549.610
Hybrid
kernekapital
50.000
Egenkapital
i alt
599.610
Årets resultat
0
20
-22
22.175
0
22.173
3.250
25.423
Anden
totalindkomst
efter
skat
0
0
2.204
452
0
2.656
0
2.656
Årets
totalindkomst
0
20
2.182
22.627
0
24.829
3.250
28.079
Betalte renter af hybrid kernekapital
0
0
0
0
0
0
-3.250
-3.250
Transaktioner
med
ejerne
0
0
0
0
0
0
-
3.250
-
3.250
Egenkapital 31.12.2022
33.000
141
3.278
538.020
0
574.439
50.000
624.439
Egenkapital 01.01.2023
33.000
141
3.278
538.020
0
574.439
50.000
624.439
Årets resultat
0
16
-66
79.022
28.050
107.022
3.250
110.272
Anden
totalindkomst
efter
skat
0
0
0
-
86
0
-
86
0
-
86
Årets
totalindkomst
0
16
-
66
78.936
28.050
106.936
3.250
110.186
Betalte renter af hybrid kernekapital
0
0
0
0
0
0
-3.250
-3.250
Transaktioner
med
ejerne
0
0
0
0
0
0
-
3.250
-
3.250
Egenkapital 31.12.2023
33.000
157
3.212
616.956
28.050
681.375
50.000
731.375
EGENKAPITALOPGØRELSE
ÅRSRAPPORT
2023
19
Beløb i 1.000 kr.
Banken
Egenkapital 01.01.2022
Aktie-
kapital
33.000
Nettoop-
skrivning
efter indre
værdis
metode
13.924
Reserve for
opskrivning
1.096
Overført
resultat
501.590
Foreslået
udbytte
0
Aktionærer i
Nordfyns
Bank
549.610
Hybrid
kernekapital
50.000
Egenkapital
i alt
599.610
Årets resultat
0
2.628
-22
19.567
0
22.173
3.250
25.423
Anden
totalindkomst
efter
skat
0
0
2.204
452
0
2.656
0
2.656
Årets
totalindkomst
0
2.628
2.182
20.019
0
24.829
3.250
28.079
Betalte renter af hybrid kernekapital
0
0
0
0
0
0
-3.250
-3.250
Transaktioner
med
ejerne
0
0
0
0
0
0
-
3.250
-
3.250
Egenkapital 31.12.2022
33.000
16.552
3.278
521.609
0
574.439
50.000
624.439
Egenkapital 01.01.2023
33.000
16.552
3.278
521.609
0
574.439
50.000
624.439
Årets resultat
0
1.753
-66
77.285
28.050
107.022
3.250
110.272
Anden totalindkomst efter skat 0 0
0 -86 0
-86
0
-86
Årets
totalindkomst
0
1.753
-
66
77.199
28.050
106.936
3.250
110.186
Betalte renter af hybrid kernekapital
0
0
0
0
0
0
-3.250
-3.250
Transaktioner
med
ejerne
0
0
0
0
0
0
-
3.250
-
3.250
Egenkapital 31.12.2023
33.000
18.305
3.212
598.808
28.050
681.375
50.000
731.375
ÅRSRAPPORT
2023
20
PENGESTRØMSOPGØRELSE
Beløb i 1.000 kr. Koncern
2023
2022
Driftsaktivitet
Resultat før
skat
143.421
31.093
Nedskrivninger på udlån
mv.
-
4.003
6.369
Resultat
af associerede
virksomheder
-
16
-
20
Af
-
og nedskrivninger på materielle og immaterielle
aktiver
8.977
7.954
Regulering af hensættelser til pensioner og
lign.
-
471
-
449
Regulering
af hensættelser til tab på garantier og uudnyttede
kreditrammer
-
1.401
895
Amortisering efterstillede
kapitalindskud
205
-
233
Amortisering udstedte
obligationer
-
404
0
Betalt renter hybrid
kernekapital
-
3.250
-
3.250
Fortjeneste/tab ved salg af materielle
aktiver
12
142
Betalt skat,
netto
-
26.196
-
10.294
116.874
32.207
Forskydning i
driftskapital:
Udlån, reguleret for periodens nedskrivninger
mv.
39.494
-
74.538
Indlån
-
115.497
336.042
Værdipapirer
234.286
-
264.363
Øvrige aktiver og passiver,
netto
-
18.254
9.907
Pengestrømme fra
driftsaktivitet
256.903
39.255
Investeringsaktivitet
Køb
af immaterielle
anlægsaktiver
0
-
64
Afgang
immaterielle
aktiver
171
0
Salg af materielle
anlægsaktiver
869
916
Køb af materielle
anlægsaktiver
-
3.533
-
6.152
Pengestrømme fra
investeringsaktivitet
-
2.493
-
5.300
Finansieringsaktivitet
Udstedte obligationer,
indfrielse
-
20.000
-
10.000
Udstedte obligationer,
udstedelse
55.000
0
Efterstillet kapitalindskud ,
udstedelse
0
30.000
Leasingforpligtelser
-
3.993
-
4.144
Pengestrømme fra
finansieringsaktivitet
31.007
15.856
Årets pengestrømme
285.417
49.811
Likvider, primo
908.221
858.410
Årets
pengesstrømme
285.417
49.811
Likvider,
ultimo
1.193.638
908.221
Likvider, ultimo
Kassebeholdning og anfordringstilgodehavender fra
centralbanker
1.110.880
873.272
Tilgodehavender hos kreditinstitutter og
centralbanker
82.758
34.949
Likvider,
ultimo
1.193.638
908.221
NOTER
1.
Anvendt regnskabspraksis
2.
Væsentlige regnskabsmæssige skøn, forudsætninger og usikkerheder
3.
Renteindtægter
4.
Renteudgifter
5.
Gebyrer og provisionsindtægter
6.
Kursreguleringer
7.
Udgifter til personale og administration
8.
Nedskrivninger på udlån og tilgodehavender mv.
9.
Resultat af kapitalandele i associerede og tilknyttede virksomheder
10.
Skat
11.
Resultat pr. aktie
12.
Udbytte
13.
Tilgodehavender hos kreditinstitutter og centralbanker
14.
Udlån og andre tilgodehavender til amortiseret kostpris
15.
Obligationer til dagsværdi
16.
Aktier mv.
17.
Kapitalandele i associerede virksomheder
18.
Kapitalandele i tilknyttede virksomheder
19.
Aktiver tilknyttet puljeordninger
20.
Immaterielle aktiver
21.
Domicilejendomme
22.
Øvrige materielle aktiver
23.
Andre aktiver
24.
Indlån og anden gæld
25.
Udstedte obligationer til amortiseret kostpris
26.
Andre passiver
27.
Hensættelser til pensioner og lignende forpligtigelser
28.
Udskudte skatteaktiver og -forpligtelser
29.
Hensættelser til tab på garantier og uudnyttede kreditrammer
30.
Oplysninger vedrørende leje- og leasingaftaler
31.
Efterstillede kapitalindskud
32.
Egenkapital
33.
Eventualforpligtelser og andre forpligtigende aftaler
34.
Kapitalforhold
35.
Nærtstående parter
36.
Finansielle aktiver og forpligtelser
37.
Finansielle risici og politikker og mål for finansielle risici
38.
Udlån og garantidebitorer fordelt på brancher
39.
Afledte finansielle instrumenter
40.
Segmentoplysninger for koncernen
41.
Femårsoversigt, hoved og nøgletal
42.
Kvartalssammenligning
43.
Godkendelse af årsrapport til offentliggørelse
ÅRSRAPPORT 2023 21
ÅRSRAPPORT 2023 22
NOTER
Note 1 Anvendt regnskabspraksis
Generelt
Koncernregnskabet for Nordfyns Bank aflægges i overensstem-
melse med International Financial Reporting Standards (IFRS) som
godkendt af EU. Årsregnskabet for moderselskabet Aktieselskabet
Nordfyns Bank aflægges i overensstemmelse med lov om finansiel
virksomhed, herunder bekendtgørelse om finansielle rapporter for
kreditinstitutter og fondsmæglerselskaber m.fl. samt Finanstilsy-
nets udstedte vejledninger.
Årsrapporten aflægges herudover i overensstemmelse med yderli-
gere danske oplysningskrav til årsrapporter for børsnoterede
finansielle selskaber.
Årsrapporten præsenteres i danske kroner (DKK), som er den
funktionelle valuta for Aktieselskabet Nordfyns Bank og dattersel-
skabet Nordfyns Finans A/S, og afrundes til nærmeste 1.000 kr.
Der er ikke ændringer i anvendt regnskabspraksis i forhold til
årsrapporten 2022.
Standarder og fortolkningsbidrag, der endnu ikke er trådt i
kraft
På tidspunktet for offentliggørelse af denne årsrapport er en række
nye eller ændrede standarder og fortolkningsbidrag endnu ikke
trådt i kraft eller godkendt til brug i EU. Koncernen forventer at
implementere de nye regnskabsstandarder og fortolkningsbidrag,
når de bliver obligatoriske. Ingen af de nye standarder eller for-
tolkningsbidrag ventes at få væsentlig indvirkning på koncernens
regnskabsaflæggelse.
Væsentlig anvendt regnskabspraksis
Klassifikation og måling af finansielle aktiver
Klassifikation og måling af finansielle aktiver foretages på bag-
grund af de kontraktmæssige betalingsstrømme fra de finansielle
aktiver og koncernens forretningsmodel.
Dette betyder, at finansielle aktiver, hvor de kontraktmæssige
betalinger udelukkende består af rente og afdrag på de udeståen-
de beløb, skal klassificeres og måles i henhold til en af følgende
forretningsmodeller:
1) Finansielle aktiver, som besiddes inden for rammerne af en
forretningsmæssig målsætning om ,at inkassere aktivernes
kontraktmæssige betalingsstrømme, der udelukkende består
af betalinger på bestemte tidspunkter af afdrag og renter på
det udestående beløb. Finansielle aktiver, som indgår i denne
kategori, måles efter første indregning til amortiseret kostpris.
2) Finansielle aktiver, som besiddes inden for rammerne af en
forretningsmæssig målsætning, der kan opfyldes både ved, at
inkassere aktivernes kontraktmæssige pengestrømme, som
udelukkende består af betalinger på bestemte tidspunkter af
afdrag og renter på det udestående beløb, og ved at sælge de
finansielle aktiver. Finansielle aktiver, som indgår i denne ka-
tegori, måles efter første indregning til dagsværdi gennem
anden totalindkomst.
3) Finansielle aktiver, som ikke henhører under en af ovennævn-
te forretningsmodeller, måles efter første indregning til dag-
værdi gennem resultatopgørelsen. Herunder indgår finansielle
aktiver, der indgår i en handelsbeholdning; finansielle aktiver,
der besiddes med det formål at realisere pengestrømme ved
salg af aktiverne og en forretningsmodel, hvor finansielle akti-
ver styres, og resultatet vurderes på basis af dagsværdier.
Finansielle aktiver, hvor de kontraktmæssige betalinger ikke ude-
lukkende består af rente og afdrag på de udestående beløb, måles
til dagsværdi gennem resultatopgørelsen. I denne kategori indgår
kapitalandele, afledte finansielle instrumenter og fordringer med
særlige indfrielsesvilkår, herunder konverteringsret, eller hvor
afkastet er baseret på andet end almindelig anerkendt rente.
Omklassificeringen mellem de ovenstående målingskategorier
foretages på baggrund af en vurdering af, om der er sket ændrin-
ger i den forretningsmæssige målsætning med de enkelte aktiver.
Koncernens udlån og tilgodehavender måles til amortiseret kost-
pris. Øvrige finansielle aktiver måles til dagsværdi gennem resul-
tatopgørelsen som følge af, at de indgår i en handelsbeholdning,
eller fordi betalingsstrømmene ikke udelukkende består af betalin-
ger på bestemte tidspunkter af afdrag og renter på det udestående
beløb.
Udlån og tilgodehavender til amortiseret kostpris
Regnskabsposten består af udlån, hvor udbetaling er sket direkte
til låntager samt leasingaktiver (tilgodehavender) i finansiel leasing,
hvor koncernen er leasinggiver.
Udlån måles ved første indregning til dagsværdi med tillæg af de
transaktionsomkostninger, som er direkte forbundet med erhver-
velsen af udlånet samt fradrag for modtagne gebyrer og provisio-
ner, der indgår som en integreret del af den effektive rente. Efter-
følgende måles udlån og tilgodehavender til amortiseret kostpris
fratrukket det forventede kredittab.
Reguleringer til imødegåelse af tab som følge af kreditrisikoen
indregnes i resultatopgørelsen under regnskabsposten nedskriv-
ninger på udlån og andre tilgodehavender mv.
Nedskrivninger på udlån og andre tilgodehavender og hensæt-
telser til tab på garantier og uudnyttede kredittilsagn
Nedskrivninger på udlån og hensættelser til tab på garantier og
uudnyttede kredittilsagn foretages baseret på det forventede
kredittab i forhold til kreditrisikoen. Kreditrisikoen udgør sandsyn-
ligheden for, at låntager misligholder sine betalingsforpligtelser.
Dette medfører, at der allerede på tidspunktet for første indreg-
ning foretages en nedskrivning for forventet tab. I den nedenstå-
ende beskrivelse omtales både nedskrivninger og hensættelser på
garantier og uudnyttede kreditfaciliteter under fællesbetegnelsen,
nedskrivninger.
Opgørelsen af det forventede kredittab afhænger af, om der er
indtruffet en betydelig stigning i kreditrisikoen siden første indreg-
ning. Opgørelsen af nedskrivninger følger en model med tre stadi-
er:
Stadie 1 omfatter aktiver, hvor der ikke er sket en betydelig
stigning i kreditrisikoen. I dette stadie beregnes nedskrivnin-
gerne svarende til det forventede kredittab i 12 måneder.
Stadie 2 omfatter aktiver, hvor der er sket en betydelig stig-
ning i kreditrisikoen. I dette stadie beregnes nedskrivningerne
svarende til det forventede kredittab i aktivets levetid.
Stadie 3 omfatter kreditforringede aktiver. I dette stadie
beregnes nedskrivningerne baseret på en individuel vurdering
af kredittabet i aktivets levetid.
Nedskrivninger på udlån og tilgodehavender føres på en korrektiv-
konto, som modregnes under udlån, og hensættelser på garantier
og uudnyttede kreditfaciliteter indregnes som en forpligtelse. I
resultatopgørelsen indregnes nedskrivninger og hensættelser
under posten nedskrivninger på udlån.
ÅRSRAPPORT 2023 23
Stadieinddeling
Placering i stadier er baseret på bankens ratingmodeller, der er
udviklet af Bankdata, og koncernens interne kreditstyring.
Betydelig stigning i kreditrisikoen (Stadie 2):
Ved vurderingen af udviklingen i kreditrisikoen antages det, at der
er indtruffet en betydelig stigning i kreditrisikoen i forhold til tids-
punktet for førstegangsindregning ved en nedjustering af koncer-
nens interne rating af kunden svarende til én ratingklasse i Finans-
tilsynets vejledende ratingklassifikation.
Hvis kreditrisikoen på det finansielle aktiv betragtes som lav på
balancetidspunktet, fastholdes aktivet dog i stadie 1, som er karak-
teriseret ved fravær af en betydelig stigning i kreditrisikoen. Kon-
cernen betragter kreditrisikoen som lav, når koncernens interne
rating af kunden svarer til 2a eller bedre. Kategorien af aktiver med
lav kreditrisiko omfatter udover udlån og tilgodehavender, der
opfylder ratingkriteriet, tillige tilgodehavender hos kreditinstitutter.
Kreditforringede aktiver (Stadie 3):
Udlån og andre tilgodehavender, der måles til amortiseret kostpris,
samt garantier og uudnyttede kreditrammer, kan være kreditfor-
ringet, hvis en eller flere af følgende begivenheder er indtruffet:
Låntager er i betydelige økonomiske vanskeligheder.
Låntagers kontraktbrud, eksempelvis i form af manglende
overholdelse af betalingsforpligtelser for afdrag og renter.
Det er sandsynligt, at låntager vil gå konkurs eller blive omfat-
tet af anden økonomisk rekonstruktion.
Koncernen har ydet låntager lempelser i vilkår, som ikke ville
være overvejet, hvis låntager ikke var i økonomiske vanske-
ligheder.
Herudover vurderes udlånet senest at være kreditforringet, hvis
låntager har været i restance mere end 90 dage.
Definition af misligholdelse
Fastlæggelse af, hvornår en låntager har misligholdt sine forpligtel-
ser er afgørende for opgørelsen af det forventede kredittab. Udlån
og garantier er defineret som misligholdte (”default”), såfremt de
opfylder mindst ét af følgende kriterier:
Lånet har været i restance/overtræk i 90 dage eller der-
over, bortset fra ubetydelige beløb.
Det er usandsynligt, at låntager kan tilbagebetale sine
forpligtelser fuldt ud.
Ovenstående definition af misligholdelse er fastlagt med baggrund
i koncernens almindelige kreditstyring og opfølgning på kunder i
restance.
Opgørelse og beregning af nedskrivninger
Nedskrivninger i stadie 1 og 2
Opgørelsen af det forventede kredittab i stadie 1 og 2 foretages
baseret på en nedskrivningsmodel. Nedskrivningsmodellen tager
udgangspunkt i sandsynligheden for misligholdelse (PD), forventet
krediteksponering ved misligholdelse (EAD) og forventet tabsandel
ved misligholdelse (LGD). Modellen inkorporerer historiske obser-
vationer for de enkelte inputs og ligeledes fremadskuende infor-
mation, herunder makroøkonomiske forhold.
Fastlæggelse af input til nedskrivningsmodellen
Input til nedskrivningsmodellen er baseret på historisk information
og statiske modeller udviklet af bankens datacentral.
Fastlæggelse af sandsynligheden for misligholdelse (PD) tager
udgangspunkt i observerede misligholdelser igennem en periode,
som dækker en økonomisk cyklus, og herefter konverteres de
observerede misligholdelser til en estimeret sandsynlighed, der
gælder for et bestemt tidspunkt (12 måneders PD). Livstids PD
opgøres med udgangspunkt i 12 måneder PD på baggrund af
matematiske modeller og fremskrivning af 12 måneders PD. Dette
er baseret på forventninger til fremtiden og lånenes udvikling.
Fastlæggelsen af krediteksponering ved misligholdelse (EAD) tager
udgangspunkt i den forventede ændring til eksponeringen efter
balancedagen, inklusive tilbagebetaling af renter og afdrag samt
yderligere træk på kreditrammer. Datacentralens fastlæggelse af
EAD tager udgangspunkt i historisk information om forventede
ændringer i eksponeringer over lånenes levetid inden for det en-
kelte låns rammer. Der tages derved højde for afdragsprofil, før-
tidsindfrielser og ændringer i brugen af kreditter.
Forventet tabsandel ved indfrielse (LGD) er estimeret på baggrund
af forskellen mellem de kontraktuelle pengestrømme og de penge-
strømme, som koncernen forventer at modtage efter misligholdel-
se inklusive pengestrømme ved realisering af sikkerheder. Fast-
læggelsen af LGD tager udgangspunkt i de forventede sikkerheds-
værdier, fratrukket omkostninger ved salg samt pengestrømme,
som en låntager kan betale i øvrigt ud over sikkerheder. Der tages
ligeledes højde for eventuel reduktion i pris, såfremt sikkerheden
skal realiseres inden for en kortere periode. De fremtidige penge-
strømme tilbagediskonteres til nutidsværdi.
Koncernens anvendelse af fremadskuende information i beregnin-
gen af forventet tab
Fremadskuende information indgår i beregningen af forventet tab i
form af makroøkonomiske prognoser og fremskrivninger. Nordfyns
Bank bruger en model herfor, der udvikles og vedligeholdes af
foreningen Lokale Pengeinstitutter (LOPI).
Modellen er opbygget omkring fastlæggelsen af historiske sam-
menhænge mellem årets nedskrivninger inden for en række sekto-
rer og brancher og en række forklarende makroøkonomiske vari-
able. Disse sammenhænge tilføres herefter estimater for de
makroøkonomiske variable baseret på prognoser fra konsistente
kilder som Det Økonomiske Råd, Nationalbanken m.fl., hvor prog-
noserne i almindelighed rækker to år frem i tid og omfatter variable
som:
Stigning i BNP
Stigning i det offentlige forbrug
Reel 10-årig rente
Stigning i timeproduktiviteten.
Derved beregnes de forventede nedskrivninger i op til to år frem i
tid inden for de enkelte sektorer og brancher, mens der for løbeti-
der udover to år, under normale forhold, foretages en lineær inter-
polation mellem nedskrivningsprocenten for år 2 og nedskriv-
ningsprocenten i år 10, hvor der i modelmæssig henseende anta-
ges at indtræffe en langtidsligevægt i form af et normalt niveau og
frem til år 10 foretages en fremskrivning af nedskrivningsprocen-
ten, således at denne konvergerer mod et normalt niveau i år 10.
Løbetider udover 10 år tildeles samme nedskrivningsprocent som
langtidsligevægten i år 10. Endelig transformeres de beregnede
nedskrivningsprocenter til justeringsfaktorer, der korrigerer data-
centralens estimater i de enkelte sektorer og brancher. Koncernen
foretager tilpasninger til disse, baseret på egne forventninger til
fremtiden og med udgangspunkt i lånesammensætningen.
Ledelsesmæssigt skøn
Koncernen foretager på hver balancedag en vurdering af, om der
er behov for korrektioner til de forventede kredittab, som er be-
regnet på basis af de anvendte modeller i stadie 1 og 2.
Der henvises til note 8 for en nærmere beskrivelse af det ledel-
sesmæssige skøn, som i 2023 særligt er påvirket af de økonomiske
konsekvenser af den forventede konjunkturudvikling.
ÅRSRAPPORT 2023 24
Nedskrivninger stadie 3
Nedskrivning på kreditforringede udlån opgøres som det forvente-
de tab på baggrund af den række mulige udfald (scenarier) for
låntagers økonomiske situation og koncernens kredithåndtering.
Det forventede tab beregnes ved, at sammenveje det opgjorte tab
forbundet med hvert scenarie baseret på sandsynligheden for, at
scenariet indtræffer. For hvert scenarie opgøres nedskrivningen
baseret på forskellen mellem den regnskabsmæssige værdi før
nedskrivningen og nutidsværdien af de forventede fremtidige
betalinger på udlånet.
Til beregningen af nutidsværdien anvendes for fastforrentede
udlån og tilgodehavender den oprindeligt fastsatte effektive rente-
sats. For variabelt forrentede udlån og tilgodehavender anvendes
den aktuelle effektive rentesats på udlån eller tilgodehavendet.
Afskrivninger
Finansielle aktiver, der måles til amortiseret kostpris, afskrives som
tabt helt eller delvist, såfremt der ikke længere er en rimelig for-
ventning om dækning af det udestående beløb. Ved afskrivning
ophører aktivet med at være indregnet i balancen helt eller delvist.
Fastsættelse af, hvornår der ikke er en rimelig forventning om
dækning af det udestående beløb, baserer sig typisk på konkrete
forhold hos den enkelte låntager.
Generelt om indregning og måling
Aktiver indregnes i balancen, når det som følge af en tidligere
begivenhed er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil
tilflyde koncernen og aktivets værdi kan måles pålideligt.
Forpligtelser indregnes i balancen når koncernen, som følge af en
tidligere begivenhed, har en retlig eller faktisk forpligtelse, og det
er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå koncer-
nen, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt.
Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til dagsværdi.
Dog måles immaterielle og materielle aktiver på tidspunktet for
første indregning til kostpris. Måling efter første indregning sker
som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor.
Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige risici og
tab, der fremkommer inden årsrapporten aflægges og som be-
eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen.
I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtje-
nes, mens omkostninger indregnes med de beløb, der vedrører
regnskabsåret. Dog indregnes værdistigninger i domicilejendom-
me direkte i totalindkomsten.
Køb og salg af finansielle instrumenter indregnes på afregningsda-
gen. Indregningen ophører når retten til at modtage/afgive penge-
strømme fra det finansielle aktiv eller passiv er udløbet, eller hvis
det er overdraget og koncernen i al væsentlighed har overført alle
risici og afkast tilknyttet ejendomsretten.
Koncernregnskab
Koncernregnskabet omfatter moderselskabet Aktieselskabet
Nordfyns Bank samt virksomheder, hvori koncernen har bestem-
mende indflydelse på de økonomiske og driftsmæssige beslutnin-
ger. Der er bestemmende indflydelse, når koncernen er eksponeret
overfor eller har ret til et variabelt afkast fra sin investering og har
mulighed for at påvirke disse afkast gennem sin råderet over virk-
somheden.
Associerede virksomheder er virksomheder, der ikke er tilknyttede
virksomheder, men i hvilke koncernen besidder kapitalandele og
udøver en betydelig, men ikke bestemmende indflydelse. Betyde-
lig indflydelse opnås typisk ved direkte eller indirekte eje eller råde
over mere end 20% af stemmerettighederne, men mindre end
50%.
Følgende tilknyttede virksomheder indgår ved fuld konsolidering:
Nordfyns Finans A/S.
Koncernregnskabet udarbejdes ved sammendrag af modervirk-
somhedens og datterselskabets regnskab opgjort efter koncernens
regnskabspraksis. Der foretages en eliminering af koncerninterne
indtægter og udgifter, aktiebesiddelser, interne mellemværende
samt realiserede og urealiserede fortjenester og tab ved transakti-
oner mellem de konsoliderede virksomheder.
Omregning af fremmed valuta
Transaktioner i fremmed valuta omregnes ved første indregning til
transaktionsdagens kurs. Tilgodehavender, gældforpligtelser og
andre monetære poster i fremmed valuta, som ikke er afregnet på
balancedagen, omregnes til balancedagens lukkekurs for valutaen.
Valutakursdifferencer der opstår mellem transaktionsdagens kurs
og kursen på betalingsdagen, henholdsvis balancedagens kurs,
indregnes i resultatopgørelsen under kursreguleringer.
Modregning
Tilgodehavender og forpligtelser modregnes, når koncernen har en
juridisk ret til at modregne beløb og samtidig har til hensigt at
nettoafregne eller realisere aktivet og indfri forpligtelsen samtidig.
Puljeaktiviteter
Samtlige puljeaktiver og –indlån indregnes i separate balancepo-
ster. Afkast af puljeaktiver og fordeling til puljedeltagerne føres
under posten ”Kursregulering”. De aktiver, som puljedeltagernes
opsparing er placeret i, værdiansættes til dagsværdi. Indlån i pulje-
ordninger indregnes til dagsværdi.
Resultatopgørelse
Renter, gebyrer og provisioner
Renteindtægter og renteudgifter samt løbende provisioner indreg-
nes i resultatopgørelsen i den periode de vedrører. Provisioner og
gebyrer, der er en integreret del af den effektive rente af et udlån
eller lån, indregnes som en del af amortiseret kostpris og dermed
som en integreret del af det finansielle instrument under renteind-
tægter/-udgifter.
Indtægtsførelse af renter på udlån med individuel nedskrivning for
værdiforringelse sker på baggrund af den nedskrevne værdi.
Provisioner og gebyrer der er led i en løbende ydelse, periodiseres
over løbetiden. Øvrige gebyrer for at gennemføre en transaktion,
herunder fonds- og depotgebyrer, indtægtsføres, når transaktio-
nen er gennemført.
Vederlag for formidling af realkreditlån for Totalkredit, samt for-
midling af realkreditlån til landbrugskunder for DLR, indregnes
efter modregningsmodellen. Efter modregningsmodellen indreg-
nes vederlag på tidspunktet for lånets etablering, og vederlag for
løbende servicering af låntager indregnes i takt med, at banken
forestår serviceringen og dermed opnår ret til vederlaget. Total-
kredit kan kun modregne konstaterede tab i realkreditlånets første
8 år i de fremtidige løbende provisionsindtægter. DLR kan kun
modregne konstaterede tab i de fremtidige løbende provisionsind-
tægter for landbrugskunder. Modregning indregnes på tidspunktet
for den tabsgivende begivenhed.
Kursreguleringer
Kursreguleringer omfatter realiserede og urealiserede kursregule-
ringer af poster i handelsbeholdningen af værdipapirer og afledte
finansielle instrumenter samt andre aktier til dagsværdi (dagsvær-
dioptionen). Herudover indregnes resultateffekten af valutakursre-
guleringer ligeledes under kursreguleringer.
ÅRSRAPPORT 2023 25
Andre driftsindtægter
Andre driftsindtægter indeholder indtægter af sekundær karakter i
forhold til koncernens aktiviteter, herunder fortjeneste ved salg af
leasingaktiver ved ophør af finansielle leasingkontrakter og fortje-
neste ved salg af materielle aktiver.
Udgifter til personale og administration
Udgifter til personale omfatter løn og gager samt sociale omkost-
ninger, pensioner mv. Tilskud til dækning af afholdte omkostninger
(lønrefusion) indregnes i resultatopgørelsen forholdsmæssigt over
de perioder, hvor de tilknyttede omkostninger resultatføres. Lønre-
fusion modregnes i de afholdte omkostninger.
Pensionsordninger
Koncernen har indgået bidragsbaserede pensionsordninger med
hovedparten af medarbejderne. I de bidragsbaserede ordninger
indbetales faste bidrag til en uafhængig pensionskasse. Koncernen
har ingen forpligtelse til at indbetale yderligere bidrag.
Koncernen har herudover indgået ydelsesbaseret ordning for et
tidligere direktionsmedlem. I ydelsesbaserede ordninger er kon-
cernen forpligtet til at betale en bestemt ydelse i forbindelse med
ledelsesmedlemmers pensionering. Forpligtelser af denne type
opgøres ved en aktuarmæssig tilbagediskontering af pensionsfor-
pligtelser til nutidsværdi. Nutidsværdi beregnes på grundlag af
forudsætninger om den fremtidige udvikling i rente, inflation og
dødelighed. Forpligtelsen er opgjort af en ekstern aktuar. Aktu-
armæssige gevinster og tab indregnes årligt i anden totalindkomst.
Medarbejderydelser (langsigtede personaleydelser)
Der indregnes successivt en forpligtelse til jubilæumsgratiale m.v.,
uanset at den fremtidige ydelse er betinget af, at medarbejderen er
ansat på ydelsestidspunktet. Ved målingen af forpligtelsens stør-
relse tages hensyn til udbetalingstidspunktet og sandsynligheden
for, at medarbejderen fratræder og derfor taber retten til ydelsen.
Korte leasingkontrakter
Leasingydelser vedrørende leasingkontrakter med en løbetid op til
12 måneder er udgiftsført lineært over leasingperioden.
Andre driftsudgifter
Andre driftsudgifter indeholder udgifter af sekundær karakter i
forhold til koncernens aktiviteter, herunder tab ved salg af materi-
elle aktiver.
Resultat af kapitalandele i associerede og
tilknyttede virksomheder
Resultat af kapitalandele i associerede og tilknyttede virksomheder
omfatter den forholdsmæssige andel af de enkelte virksomheders
resultat efter skat.
Skat
Nordfyns Bank er sambeskattet med sit datterselskab, og er admi-
nistrationsselskab i sambeskatningen. Den aktuelle danske sel-
skabsskat fordeles mellem selskaberne i forhold til disses skatte-
pligtige indkomster (fuld fordeling med refusion vedrørende skat-
temæssige underskud).
Årets skat, som består af årets aktuelle skat og ændring af udskudt
skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres
til årets resultat, og direkte på egenkapitalen eller i anden totalind-
komst med den del, der kan henføres til posteringer henholdsvis
direkte på egenkapitalen og i anden totalindkomst.
Ved beregning af årets aktuelle skat anvendes de på balancedagen
gældende skattesatser og -regler.
Aktuelle skatteforpligtelser og aktuelle skatteaktiver indregnes i
balancen opgjort som beregnet skat af årets skattepligtige ind-
komst reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomst og
betalte acontoskatter.
Udskudt skat indregnes af alle midlertidige forskelle mellem regn-
skabsmæssige og skattemæssige værdier af aktiver og forpligtel-
ser. Den udskudte skat opgøres med udgangspunkt i henholdsvis
den planlagte anvendelse af det enkelte aktiv og afviklingen af den
enkelte forpligtigelse.
Udskudt skat vedrørende ikke afskrivningsberettigede ejendomme,
der løbende måles til dagsværdi, opgøres med udgangspunkt i en
antagelse om genindvinding ved salg.
Udskudt skat måles ved anvendelse af de skattesatser og skatte-
regler, der – baseret på vedtagne eller i realiteten vedtagne love
på balancedagen – forventes at gælde, når den udskudte skat
forventes udløst som aktuel skat.
Udskudte skatteaktiver, herunder skatteværdien af fremførselsbe-
rettigede skattemæssige underskud, indregnes i balancen med den
værdi, hvortil aktivet forventes at kunne realiseres, enten ved
modregning i udskudte skatteforpligtelser eller som nettoskatteak-
tiver.
Balancen
Kassebeholdning og anfordringstilgodehavender
hos centralbanker
Kassebeholdning og anfordringstilgodehavender hos centralban-
ker måles ved første indregning til dagsværdi og efterfølgende til
amortiseret kostpris.
Tilgodehavender hos kreditinstitutter og centralbanker
Tilgodehavender hos kreditinstitutter og centralbanker omfatter
tilgodehavender hos andre kreditinstitutter samt tidsindskud i
centralbanker.
Tilgodehavender hos kreditinstitutter og centralbanker måles ved
første indregning til dagsværdi, og efterfølgende til amortiseret
kostpris med fradrag af nedskrivninger til imødegåelse af tab.
Leasing som leasinggiver
Leasingaktiver i forbindelse med finansielle leasingaftaler, hvor
koncernen er leasinggiver, indregnes under udlån til nettoinveste-
ringen i leasingkontrakterne med fradrag af afskrivninger (afdrag),
som beregnes efter annuitetsprincippet over leasingperioden.
Indtægter fra leasingaktiverne indregnes på baggrund af den
aftalte effektive rente i leasingkontrakterne og indgår i resultatop-
gørelsen under renteindtægter. Fortjeneste eller tab fra salg af
leasingaktiver føres som ’Andre driftsindtægter’ henholdsvis andre
’Nedskrivninger på udlån mv.’.
Obligationer
Obligationer der indgår i handelsbeholdningen eller besiddes med
det formål, at realisere pengestrømme ved salg af aktiverne, eller
styres og vurderes på basis af dagsværdi, måles til dagsværdi.
Dagsværdien opgøres efter lukkekursen for det pågældende mar-
ked på balancedagen. Udtrukne obligationer måles til nutidsværdi-
en.
Aktier
Aktier måles til dagsværdi. Dagsværdien for aktier, der handles på
aktive markeder, opgøres efter lukkekursen på balancedagen.
Dagsværdien for unoterede og illikvide aktier tager udgangspunkt i
tilgængelige oplysninger om handler o. lign., eller alternativt kapi-
talværdiberegninger.
ÅRSRAPPORT 2023 26
Kapitalandele i tilknyttede og associerede virksomheder
Kapitalandele i associerede virksomheder indregnes og måles i
koncernregnskabet og moderselskabsregnskabet efter den indre
værdis metode (equitymetoden), hvilket indebærer, at kapitalan-
delene måles til den forholdsmæssige andel af virksomhedernes
regnskabsmæssige indre værdi. I resultatopgørelsen indregnes den
forholdsmæssige andel af virksomhedernes resultat efter skat
under posten ’Resultat af kapitalandele i associerede og tilknyttede
virksomheder’.
Kapitalandele i tilknyttede virksomheder måles i moderselskabets
regnskab efter den indre værdis metode. I resultatopgørelsen
indregnes de tilknyttede virksomheders resultat efter skat under
posten ’Resultat af kapitalandele i associerede og tilknyttede
virksomheder’.
Nettoopskrivning af kapitalandele i associerede og tilknyttede
virksomheder overføres i moderselskabet til reserve for nettoop-
skrivning efter indre værdis metode under lovpligtige reserver i det
omfang, den regnskabsmæssige værdi overstiger kostprisen.
Nedskrivninger indregnes og fradrages i eventuelle positive lov-
pligtige reserver, så længe der er en reserve at modregne i.
Immaterielle aktiver
Immaterielle aktiver omfatter erhvervet software. Erhvervet soft-
ware indregnes til kostpris, der omfatter de omkostninger, der er
medgået for at kunne tage softwaren i brug. Erhvervet software
afskrives lineært over 3 år. Brugstiden anses for bestemmelig.
Domicilejendomme
Domicilejendomme er ejendomme, som koncernen selv anvender
til bank- eller leasingaktiviteter.
Domicilejendomme, ejede
Ejede domicilejendomme indregnes ved anskaffelse til kostpris og
måles efterfølgende til omvurderet værdi. Omvurdering foretages
så hyppigt, at der ikke forekommer væsentlige forskelle til dags-
værdien.
Stigninger i domicilejendommes omvurderede værdi indregnes, via
anden totalindkomst og overføres til opskrivningshenlæggelser
under egenkapitalen. Fald i værdien indregnes i resultatopgørel-
sen, med mindre der er tale om tilbageførsler af tidligere foretagne
opskrivninger.
Afskrivninger foretages på baggrund af den opskrevne værdi.
Der foretages lineære afskrivninger over en forventet brugstid på
50 år for ejendomme og en forventet brugstid på 25 år for installa-
tioner.
Da ejendommene ikke kan værdiansættes direkte under henvis-
ning til observerede priser på et aktivt marked, er værdiansættel-
sen sket med udgangspunkt i en afkastmodel, der for den enkelte
ejendom tager hensyn til det aktuelle udlejningsmarked, budgette-
rede udgifter til reparation og vedligeholdelse, ejendommens
vedligeholdelsesstand, beliggenhed og renteniveau. Vurderingen
er foretaget pr. 31. december 2023.
Domicilejendomme, lejede
Lejede domicilejendomme indregnes ved første indregning ved en
tilbagediskontering af de fremtidige leasingydelser til nutidsværdi.
Ved tilbagediskontering af leasingaftalerne til nutidsværdi har
Nordfyns Bank anvendt sin alternative lånerente, som udgør om-
kostningen ved at optage ekstern finansiering for et tilsvarende
aktiv med en finansieringsperiode, som svarer til den forventede
lejeperiode af aktivet i den valuta, som leasingbetalingerne afreg-
nes i.
Nordfyns Bank har for lejeaftaler af domicilejendomme vurderet, at
den forventede lejeperiode udgør den uopsigelige lejeperiode i
aftalerne samt en forlængelsesoption som der med rimelig sikker-
hed forventes udnyttet. Den forventede lejeperiode for de enkelte
lejemål udgør, ved kontraktens indgåelse, mindst 10 år.
Lejede domicilejendomme måles efterfølgende til kostpris med
fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Der foretages
lineære afskrivninger over den forventede lejeperiode.
Øvrige materielle aktiver
Øvrige materielle anlægsaktiver måles ved første indregning til
kostpris. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen, omkostninger
direkte tilknyttet anskaffelsen samt omkostninger til klargøring af
aktivet indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i
brug.
Øvrige materielle aktiver måles efterfølgende til kostpris med
fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Der foretages
lineære afskrivninger over en forventet brugstid
IT-udstyr 3 år
Øvrige materielle aktiver 5-25 år.
Leasingkontrakter vedrørende øvrige materielle aktiver indregnes
ved første måling til nettoværdien af leasingforpligtelsen inkl.
omkostninger. Efter første indregning måles leasingkontrakter
vedrørende øvrige materielle aktiver på samme måde som øvrige
materielle aktiver.
Aktiver i midlertidig besiddelse
Aktiver i midlertidig besiddelse omfatter materielle aktiver overta-
get i forbindelse med nødlidende engagementer eller materielle
aktiver, hvor det er hensigten at sælge aktiverne inden for 12 må-
neder. Aktiverne indregnes til den laveste værdi af regnskabsmæs-
sig værdi og dagsværdi med fradrag af omkostninger ved salg.
Der afskrives ikke på aktiverne fra det tidspunkt, hvor de klassifice-
res som aktiver i midlertidig besiddelse.
Aktiver og dertil tilknyttede forpligtelser udskilles i særskilte linjer i
balancen.
Eventuel værdiregulering af aktiver i midlertidig besiddelse indreg-
nes i resultatopgørelsen under de poster, de vedrører.
Andre aktiver
Posten omfatter aktiver der ikke er placeret under øvrige aktivpo-
ster, herunder clearingkonti, tilgodehavende renter og positive
værdier af afledte finansielle instrumenter.
Bortset fra afledte finansielle instrumenter, der har positiv værdi på
balancedagen og som måles til dagsværdi, måles regnskabsposten
ved første indregning til kostpris og efterfølgende til amortiseret
kostpris.
Periodeafgrænsningsposter
Periodeafgrænsningsposter indregnet under aktiver omfatter
afholdte omkostninger, der vedrører efterfølgende regnskabsår.
Periodeafgrænsningsposter måles til kostpris.
Gæld til kreditinstitutter og centralbanker
Gæld til kreditinstitutter og centralbanker måles ved første indreg-
ning til dagsværdi fratrukket transaktionsomkostninger og efter
følgende til amortiseret kostpris.
Indlån og anden gæld
Indlån og anden gæld omfatter indlån med modparter, der ikke er
kreditinstitutter eller centralbanker. Indlån og anden gæld måles
ved første indregning til dagsværdi fratrukket transaktionsomkost-
ninger og efterfølgende til amortiseret kostpris.
Udstedte obligationer
Udstedte obligationer måles til amortiseret kostpris.
Andre passiver
ÅRSRAPPORT 2023 27
Andre passiver omfatter blandt andet clearingkonti, skyldige ren-
ter, negativ markedsværdi af afledte finansielle instrumenter,
skyldige personaleydelser samt leasingforpligtelser.
Bortset fra afledte finansielle instrumenter, der har en negativ
markedsværdi på balancedagen og måles til dagsværdi, måles
regnskabsposten ved første indregning til kostpris og efterfølgen-
de til amortiseret kostpris.
Hensatte forpligtelser
Forpligtelser og garantier, der er uvisse med hensyn til størrelse
eller tidspunkt for afvikling, indregnes som hensatte forpligtelser,
når det er sandsynligt, at forpligtelsen vil medføre et træk på kon-
cernens økonomiske ressourcer, og forpligtelsen kan måles pålide-
ligt. Forpligtelsen opgøres til nutidsværdien af de omkostninger,
som er nødvendige for at indfri forpligtelsen.
Efterstillede kapitalindskud
Efterstillede kapitalindskud indregnes på optagelsestidspunktet til
dagsværdi svarende til modtaget vederlag med fradrag af afholdte
direkte omkostninger. Måling efter første indregning sker til amor-
tiseret kostpris ved anvendelse af den effektive rentes metode.
Øvrige finansielle forpligtelser
Finansielle forpligtelser indregnes til amortiseret kostpris, der
sædvanligvis svarer til nominel værdi.
Leasingforpligtelser
Leasingforpligtelser vedrørende leasede aktiver indregnes i balan-
cen som gældforpligtelser og måles på det tidspunkt, hvor kon-
trakten indgås til laveste værdi af dagsværdien af det leasede aktiv
og nutidsværdien af de fremtidige leasingydelser. Efter første
indregning måles leasingforpligtelserne til amortiseret kostpris.
Forskellen mellem nutidsværdien og den nominelle værdi af lea-
singydelserne indregnes i resultatopgørelsen over kontrakternes
løbetid som en finansiel omkostning.
Afledte finansielle instrumenter
Afledte finansielle instrumenter måles ved første indregning til
dagsværdi på afregningsdatoen.
Efter første indregning måles de afledte finansielle instrumenter til
dagsværdien på balancedagen. Positive og negative dagsværdier
af afledte finansielle instrumenter indgår i henholdsvis andre akti-
ver og andre passiver
Afledte finansielle instrumenter måles til dagsværdi der som ud-
gangspunkt er baseret på noterede markedspriser. I det omfang,
der er tale om ikke noterede instrumenter, opgøres dagsværdien
efter almindelige anerkendte principper, der bygger på markeds-
parametre.
Egenkapital
Reserve efter indre værdis metode:
Reserve efter indre værdis metode omfatter nettoopskrivning af
kapitalandele i associerede og tilknyttede virksomheder i forhold til
kostpris. Reserven reduceres med udbytteudlodninger til moder-
selskabet, andre egenkapitalbevægelser samt ved hel eller delvis
realisation af kapitalandelene.
Opskrivningshenlæggelser:
Opskrivningshenlæggelser omfatter opskrivning af koncernens
domicilejendomme efter reduktion af eventuel udskudt skat.
Reserven opløses i takt med, at de opskrevne ejendomme afskri-
ves, nedskrives eller sælges.
Foreslået udbytte:
Udbytte, som bestyrelsen indstiller til generalforsamlingens god-
kendelse, indregnes som en særskilt reserve under egenkapitalen.
Udbytte indregnes som en forpligtelse, når generalforsamlingens
beslutning om udbetaling af udbytte foreligger.
Egne aktier:
Anskaffelses- og afståelsessummer samt udbytte fra egne aktier
indregnes direkte i overført resultat under egenkapitalen.
Hybrid kernekapital:
Hybrid kernekapital med uendelig løbetid, og hvor banken har en
ubetinget ret til at undlade af betale renter, klassificeres som
egenkapital, og betaling af renter indregnes direkte på egenkapita-
len på tidspunktet som betalingsforpligtelsen opstår.
Pengestrømsopgørelsen
Pengestrømsopgørelsen præsenteres efter den indirekte metode
og viser pengestrømme vedrørende drift, investeringer og finan-
siering samt koncernens likvider ved årets begyndelse og slutning.
Pengestrømme vedrørende driftsaktiviteter opgøres som driftsre-
sultatet reguleret for ikke-kontante driftsposter, ændring i drifts-
kapital samt betalt selskabsskat.
Pengestrømme vedrørende investeringsaktiviteter omfatter beta-
linger i forbindelse med køb, udvikling, forbedring og salg m.v. af
immaterielle og materielle anlægsaktiver.
Pengestrømme vedrørende finansieringsaktiviteter omfatter æn-
dringer i størrelse eller sammensætning af bankens aktiekapital,
efterstillede kapitalindskud og omkostninger forbundet hermed,
køb og salg af egne aktier samt betaling af udbytte.
Likvider omfatter kassebeholdning og anfordringstilgodehavender
hos centralbanker, tilgodehavender hos kreditinstitutter med
oprindelig løbetid op til tre måneder samt værdipapirer med oprin-
delig løbetid op til tre måneder, som øjeblikkeligt kan omsættes til
likvide beholdninger, og som kun har ubetydelig risiko for ændring
i kursværdien.
Hoved- og nøgletal
Hoved- og nøgletal er opstillet i overensstemmelse med regn-
skabsbekendtgørelsens krav herom.
Segmentoplysninger
Segmentoplysninger er udarbejdet i overensstemmelse med kon-
cernens anvendte regnskabspraksis og følger koncernens interne
ledelsesrapportering.
Segmentindtægter og -omkostninger samt segmentaktiver og-
forpligtelser omfatter de poster, der direkte kan henføres til det
enkelte segment, og de poster, der kan fordeles på de enkelte
segmenter på et pålideligt grundlag. De ikke-fordelte poster ved-
rører primært elimineringsposter.
Aktiver i segmenterne omfatter de aktiver, som anvendes i seg-
mentets drift, herunder materielle aktiver samt kapitalandele i
associerede virksomheder. Aktiverne i segmenterne omfatter
endvidere de aktiver, som er direkte forbundet med driften i seg-
mentet, herunder kassebeholdning og tilgodehavender hos cen-
tralbanker og kreditinstitutter, udlån, værdipapirer, andre aktiver
og periodeafgrænsningsposter.
Forpligtelser tilknyttet segmenterne omfatter de forpligtelser, der
er afledt af driften i segmentet, herunder gæld til kreditinstitutter
og centralbanker, indlån, hensatte forpligtelser og anden gæld.
Transaktioner mellem segmenterne prisfastsættes svarende til
vurderede markedsværdier.
Rapportering efter ESEF-forordningen
EU-Kommissionens delegerede forordning 2019/815 om det fælles
digitale rapporteringsformat (ESEF-forordningen) kræver anven-
delse af et særligt digitalt rapporteringsformat for årsrapporter for
børsnoterede virksomheder. Mere præcist indeholder ESEF-
forordningen krav om udarbejdelse af årsrapporten i XHTML-
format med iXBRL-opmærkning af koncernregnskabets hovedop-
gørelser i form af totalindkomstopgørelse, balance, pengestrøms-
opgørelse og egenkapitalopgørelse og noter.
ÅRSRAPPORT 2023 28
Aktieselskabet Nordfyns Banks iXBRL-opmærkning er foretaget
mod den ESEF-taksonomi, der er medtaget i bilagene til ESEF-
forordningen og udviklet på basis af den IFRS-taksonomi, der er
offentliggjort af IFRS Foundation. Der er ved årsrapporten for 2023
anvendt 2022-versionen af ESEF-taksonomien.
Regnskabsposterne i koncernregnskabet er XBRL-opmærket til de
elementer i ESEF-taksonomien, der er vurderet at svare til regn-
skabsposternes indhold. For regnskabsposter der ikke er vurderet
at være dækket af regnskabsposter defineret i taksonomien, er der
indarbejdet virksomhedsspecifikke udvidelser til taksonomien
(extensions). Disse udvidelser er – bortset fra subtotaler - foran-
kret til elementer i ESEF-taksonomien.
Den af ledelsen godkendte årsrapport består i overensstemmelse
med kravene i ESEF-forordningen af en zip-fil NOBA-2023-12-31-
da.zip, der indeholder en XHTML-fil, der kan åbnes med standard
webbrowsere, og en række tekniske XBRL-filer, der muliggør
maskinelt udtræk af de indarbejdede XBRL-data.
Note 2 Væsentlige regnskabsmæssige skøn, forudsætninger og
usikkerheder
Årsregnskabet udarbejdes ud fra visse særlige forudsætninger, der
medfører brug af regnskabsmæssige skøn. Disse skøn foretages af
koncernens ledelse i overensstemmelse med regnskabspraksis og
på baggrund af historiske erfaringer samt forudsætninger, som
ledelsen anser for forsvarlige og realistiske.
De områder, som indebærer en højere grad af vurderinger eller
kompleksitet, eller områder, hvor antagelser og skøn er væsentlige
for regnskabet, er angivet nedenfor.
Ved udarbejdelse af årsregnskabet foretager ledelsen en række
regnskabsmæssige vurderinger der danner grundlag for præsenta-
tion, indregning og måling af koncernens aktiver og forpligtelser.
Årsregnskabet er aflagt efter et princip om going concern ud fra
den nuværende gældende praksis og fortolkning af reglerne for
danske pengeinstitutter. De væsentligste skøn, som ledelsen fore-
tager i forbindelse med indregning og måling af disse aktiver og
forpligtelser, og den væsentlige skønsmæssige usikkerhed forbun-
det med udarbejdelsen af årsrapporten for 2023, er følgende:
Nedskrivninger på udlån og hensættelse til tab på garantier
og uudnyttede kreditrammer
Måling af dagsværdi af finansielle instrumenter, hvor der ikke
findes et aktivt marked
Måling af domicilejendomme
Nedskrivninger på udlån og hensættelse til tab på garantier og
uudnyttede kreditrammer
Nedskrivninger på udlån og tilgodehavender er foretaget i over-
ensstemmelse med den i note 1 beskrevne regnskabspraksis, og er
baseret på en række forudsætninger. Såfremt disse forudsætnin-
ger ændres, kan regnskabsaflæggelsen blive påvirket, og påvirk-
ningen kan være væsentlig.
Måling af udlån er væsentligt påvirket af den samfundsmæssige
økonomiske udvikling. Nuværende konjunkturer med højere renter
og lavere vækst kan medføre, nogle af koncernens kunder vil
komme i økonomiske vanskeligheder. I hvilket omfang kunder
kundernes økonomi vil blive ramt er behæftet med betydelig
usikkerhed.
Nogle af de forhold, som har ramt og fremadrettet vil have effekt
på udviklingen i privatkundernes økonomi, er det højere renteni-
veau, lavere vækst og faldende boligpriser. Effekten på kundernes
privatøkonomi kan være forskellig. For nogle kunder vil højere
renter og faldende boligpriser medføre, at deres rådighedsbeløb
og formue vil falde væsentligt og dermed en forringelse af kunder-
nes kreditbonitet. Lav økonomisk vækst kan ligeledes medføre
større arbejdsløshed, således nogle kunders indtjening og dermed
rådighedsbeløb vil falde.
Udviklingen i erhvervsvirksomhedernes økonomi er, ligesom pri-
vatkunderne, påvirket af den samfundsmæssige økonomiske
udvikling. Der er nogle brancher, som forventes at blive hårdere
ramt end andre. Bygge- og anlægsbranchen er én af de brancher,
som forventes at blive ramt som følge af lavere efterspørgsel og
dermed faldende indtjeningsmuligheder. Ejendomsselskaber er
ramt af det højere renteniveau, som kan medføre faldende indtje-
ning og et pres på ejendomspriserne. Disse forhold kan medføre
en forringelse af erhvervskundernes kreditbonitet. Koncernen er
ikke særligt koncentreret inden for en bestemt branche. Det kan
dog ikke afvises, at en negative udvikling i erhvervskundernes
økonomiske forhold kan medføre yderligere nedskrivninger. Så-
fremt det kan fastslås, at ikke alle fremtidige betalinger vil blive
modtaget, er fastlæggelsen af størrelsen af de forventede betalin-
ger, herunder realisationsværdier af sikkerheder og forventede
dividendeudbetalinger fra boer, også undergivet væsentlige skøn.
Ved måling af sikkerheder med pant i helt eller delvist udlejede
erhvervsejendomme eller boligejendomme er afkastkrav en af de
væsentligste forudsætninger, som banken anvender. Værdien af
ejendomme fastsættes på grundlag af en vurdering af det afkast-
krav, som en investor forventes at ville stille til en ejendom i den
pågældende kategori. Afkastkravet på disse ejendomme ligger pt. i
al væsentlighed i intervallet 4,25% - 10,00%.
Afkastkravets størrelse afhænger bl.a. af geografi, beliggenhed i
det pågældende område, ejendommens anvendelsesmuligheder,
vedligeholdelsesstand samt eventuel genudlejning og dermed
niveauet for tomgang mv.
For privatkunder er der usikkerhed forbundet med opgørelsen af
nedskrivninger som følge af usikkerheden i den fremtidige beta-
lingsevne. For en del af låntagerne konstateres det, at selvom de
på nuværende tidspunkt kan betale ydelserne på lånene, vil yderli-
gere krav til afdrag eller rente presse betalingsevnen. Hertil kom-
mer, at en række boligejere ikke vil kunne afhænde deres bolig
uden tab.
Forventninger til den fremtidige økonomiske udvikling
Fastlæggelse af forventet tab er baseret på ledelsens forventnin-
ger til den fremtidige økonomiske udvikling. Sådanne forventnin-
ger er forbundet med en stor grad af skøn fra ledelsen. Ledelsen
foretager disse skøn med udgangspunkt i forskellige scenarier (en
”base case”, en ”bedre case”, og en ”værre case”). Disse tre scena-
rier tildeles en sandsynlighedsvægt afhængigt af ledelsens vurde-
ring af de nuværende fremtidige forventninger til fremtiden. Fast-
læggelsen af scenarier og sandsynlighedsvægtning heraf er for-
bundet med usikkerhed.
Udover fastlæggelsen af forventninger til fremtiden er nedskriv-
ninger i stadie 1 og 2 ligeledes behæftet med en usikkerhed som
følge af, at modellerne ikke tager højde for alle relevante forhold.
Det har været nødvendigt at supplere modellens beregninger med
ledelsesmæssige skøn. Det ledelsesmæssige skøn relaterer sig
især til indarbejdelsen af konsekvenserne af den økonomiske
udvikling som følge af forværrede konjunkturer. Fastlæggelsen af
det ledelsesmæssige skøn er foretaget ud fra en konkret vurdering
af det enkelte segment og de berørte låntagere. Vurdering af
effekten for den langsigtede sandsynlighed for misligholdelse for
disse låntagere, og segmenter ved henholdsvis forbedret og for-
værret udfald af makroøkonomiske scenarier, er forbundet med
usikkerhed.
Det ledelsesmæssige skøn er beskrevet i note 8.
ÅRSRAPPORT 2023 29
Måling af dagsværdi af finansielle instrumenter
Dagsværdi er det beløb, som et aktiv kan omsættes til, eller en
forpligtelse indfries til ved handel under normale omstændigheder
mellem kvalificerede, villige og indbyrdes uafhængige parter.
Dagsværdien af finansielle instrumenter, hvor der findes et aktivt
marked, fastsættes til den pris, der vil blive modtaget ved salg eller
indfrielse på balancedagen, eller - hvis en sådan ikke foreligger -
en anden offentliggjort kurs, der må antages bedst at svare hertil.
For finansielle instrumenter, hvor der ikke findes et aktivt marked,
fastlægges dagsværdien ved hjælp af almindeligt anerkendte
værdiansættelsesteknikker, der baserer sig på observerbare aktu-
elle markedsdata. Værdiansættelser baseret på værdiansættelses-
teknikker er i større omfang baseret på ledelsesmæssige skøn.
For aktier i sektorejede selskaber, hvor der sker omfordeling af
aktierne, anses omfordelingen for at udgøre det primære marked
for aktierne. For øvrige unoterede aktier i sektorejede selskaber,
hvor observerbare input ikke umiddelbart er tilgængelige, indgår
oplysninger fra selskabernes regnskaber, erfaringer fra handler.
med aktier i de pågældende selskaber samt input fra kvalificeret
ekstern part ved værdiansættelsen.
Måling af domicilejendomme
Fastsættelsen af den omvurderede værdi af domicilejendomme er
forbundet med et væsentligt skøn. Skønnet knytter sig primært til
fastlæggelsen af ejendommens forrentningskrav og pengestrøm-
me. Som et supplement hertil har banken pr. 31. december 2023
indhentet mæglervurderinger vedrørende én domicilejendom med
det formål at fastsætte værdien. Domicilejendommene udgøres af
lokaler, hvorfra der udøves aktiv bankvirksomhed, samt tilhørende
kælder- og loftslokaler til bankinstallationer mv. I forbindelse med
værdiansættelsen er der anvendt forskellige kvadratmeterpriser i
forhold til de alternative anvendelsesmuligheder, som de enkelte
lokaler vurderes at have.
For lejede domicilejendomme er der væsentlige skøn forbundet
med fastsættelse af den alternative lånerente ved tilbagediskonte-
ring af lejeaftalerne til nutidsværdi samt den forventede lejeperio-
de.
NOTER
Beløb i 1.000 kr.
Koncern
Banken
2023
2022
2023
2022
Note 3
Renteindtægter
Renteindtægter opgjort efter den effektive rentemetode
Tilgodehavender hos kreditinstitutter og centralbanker
27.307
2.923
27.307
2.923
Udlån
132.523
95.885
114.183
79.780
I alt
159.830
98.808
141.490
82.703
Andre renteindtægter
Obligationer
26.025
6.115
26.025
6.115
Øvrige renteindtægter
119
41
0
0
I alt
26.144
6.156
26.025
6.115
Positive renteudgifter på finansielle forpligtelser
Indlån
0
10.230
0
10.230
I alt
0
10.230
0
10.230
Note 4
Renteudgifter
Indlån
-12.180
-1.393
-12.180
-1.393
Udstedte obligationer
-1.154
-1.366
-1.154
-1.366
Efterstillede kapitalindskud
-7.172
-3.142
-7.172
-3.142
Leasingforpligtigelse
-582
-579
-581
-578
Øvrige renteudgifter
-328
-723
-295
-475
I alt
-21.416
-7.203
-21.382
-6.954
Negative renteindtægter på finansielle aktiver
Tilgodehavender hos kreditinstitutter og centralbanker
0
-2.517
0
-2.517
Obligationer
0
-26
0
-26
I alt
0
-2.543
0
-2.543
Note 5
Gebyrer og provisionsindtægter
Garantiprovision
36.171
37.815
36.171
37.815
Øvrige gebyrer og provisioner
32.699
27.388
29.567
26.122
Betalingsformidling
22.890
20.432
22.890
20.432
Lånesagsgebyrer
11.516
20.125
10.497
18.935
Værdipapirhandel og depoter
8.097
10.764
8.097
10.764
I alt
111.373
116.524
107.222
114.068
47.687
57.940
46.668
56.750
Oplysning - IFRS 15-omsætning:
Gebyrindtægter værdipapirhandel og depoter
8.097
10.764
8.097
10.764
Gebyrindtægter betalingsformidling
22.890
20.432
22.890
20.432
Gebyrindtægter lånesagsgebyrer
11.516
20.125
10.497
18.935
Gebyrindægter forvaltning af puljedepoter mv.
7.409
6.192
7.409
6.192
Øvrige gebyrer og provisionsindtægter
25.290
21.196
22.158
19.930
I alt
75.202
78.709
71.051
76.253
Note 6
Kursreguleringer
Obligationer
21.779
-27.353
21.779
-27.353
Aktier mv.
14.138
5.700
14.138
5.700
Valuta mv.
2.464
2.292
2.464
2.292
Afledte finansielle instrumenter
-15
-41
-15
-41
Aktiver tilknyttet puljeordninger
63.081
-106.445
63.081
-106.445
Indlån i puljeordninger
-63.081
106.445
-63.081
106.445
I alt
38.366
-19.402
38.366
-19.402
Da banken i det væsentligste driver ind- og udlånsvirksomhed i bankens lokalområde, er opdeling af marked-
områder ikke specificeret for note 3-6. Der indgår ikke indtægter eller omkostninger fra ægte købs- og
tilbagesalgskontrakter i note 3 og 4.
Gebyrer og provisionsindtægter fra finansielle instrumenter
der ikke måles til dagsværdi
ÅRSRAPPORT 2023 30
NOTER
Koncern
Banken
2023
2022
2023
2022
Note 7
Udgifter til personale og administration
Personaleudgifter
Lønninger
83.317
78.501
73.893
70.602
Pensioner
8.649
8.102
7.613
7.146
Udgifter til social sikring
847
824
790
764
Lønsumsafgift
9.082
9.334
9.082
9.334
Refusion fra offentlige myndigheder
-375
-615
-375
-615
Langfristede forpligtelser
80
94
80
94
I alt
101.600
96.240
91.083
87.325
Øvrige administrationsomkostninger
67.239
65.643
61.953
61.419
Udgifter til personale og administration i alt
168.839
161.883
153.036
148.744
Omkostning til ikke fradragsberettiget moms
201.694
4.161
3.854
4.161
Det gennemsnitlige antal heltidsbeskæftigede
Antal beskræftigede i alt
114,5
112,5
105,5
102,9
Bidragsbaserede pensionsordninger
Resultatførte bidrag til bidragsbaserede pensionsordninger 8.995 8.102 7.959 7.146
Revisionshonorar
Lovpligtig revision af årsregnskabet
655
617
566
534
Andre erklæringsopgaver med sikkerhed
303
266
290
252
Skatterådgivning
0
0
0
0
Andre ydelser
46
574
24
553
1.004
1.457
880
1.339
Banken har ikke intern revision.
Ikke-revisionsydelser er leveret af Deloitte, Statsautoriseret Revisionspartnerselskab og består af afgivelse af diverse
lovpligtige erklæringer samt regnskabsmæssig rådgivning.
Samlet honorar til de generalforsamlingsvalgte
revisionsvirksomheder, der udfører den lovpligtige revision
Koncernen har indgået bidragsbaserede pensionsordninger
med hovedparten af medarbejderne.
ÅRSRAPPORT 2023 31
NOTER
Beløb i 1.000 kr.
Koncern
Banken
2023
2022
2023
2022
Note 7
Udgifter til personale og administration (fortsat)
Vederlag til direktion og bestyrelse med væsentlig
indflydelse på risikoprofilen
Antal direktions- og bestyrelsesmedlemmer
7,0
7,0
7,0
7,0
Fast løn og bidragsbaseret pension i alt
4.563
4.332
4.563
4.332
Øvrige ansatte med væsentlig indflydelse på
risikoprofilen
Antal ansatte i perioden
6,5
7,0
6,0
6,0
Fast løn
6.258
7.523
5.362
5.813
Bidragsbaseret pension
660
798
553
582
I alt
6.918
8.321
5.915
6.395
Banken bruger som udgangspunkt alene fast løn til medarbejdere. Der udbetales ikke resultatafhængige variable løndele
til direktion, bestyrelse eller ansatte med væsentlig indflydelse på risikoprofil, hverken i form af løn, aktier, optioner eller
pensionsbidrag. Ved resultatafhængige variable løndele forstås aflønningsordninger, hvor den endelige aflønning ikke er
kendt på forhånd og afhænger af personens, afdelingens eller bankens resultater, eksempelvis bonusordninger eller
lignende. Der er ikke udbetalt bonus eller lignende i 2023 eller 2022.
Oplysninger om bestyrelsesmedlemmers og direktionsmedlemmers individuelle vederlag fremgår af vederlagsrapporten,
der er tilgængelig på Nordfyns banks hjemmeside: https://noba.dk/vederlagsrapport
Ved en ekstraordinær indsats kan medarbejderen imidlertid ydes et engangsvederlag. Hvis et bestyrelsesmedlem, en
direktør eller en væsentlig risikotager modtager et engangsvederlag, vil vederlaget blive behandlet i overensstemmelse
med §77a og §77b i lov om finansiel virksomhed.
Banken har nedsat et nominerings- og aflønningsudvalg bestående af den samlede bestyrelse, hvis opgave blandt andet
er mindst en gang årligt at vurdere bankens lønpolitik og forelægge eventuelle forslag til ændringer.
ÅRSRAPPORT 2023 32
NOTER
Beløb i 1.000 kr.
2023
2022
2023
2022
Note 8
Nedskrivninger på udlån og tilgodehavender mv.
Nedskrivninger/hensættelser i året (netto)
9.078
17.152
7.895
14.633
Indfriede
-11.472
-8.270
-10.574
-7.699
Rente af nedskrevne fordringer
-4.171
-3.175
-3.928
-2.982
Endeligt tabt ikke tidligere nedskrevet/hensat
4.527
2.963
3.424
996
Indgået på tidligere afskrevne fordringer
-3.366
-1.406
-2.480
-943
Indregnet i resultatopgørelsen
-5.404
7.264
-5.663
4.005
Stadie 1
Stadie 2
Stadie 3
I alt
Nedskrivninger primo
19
0
0
19
Nye nedskrivninger, netto
6
0
0
6
Nedskrivninger ultimo
25
0
0
25
Stadie 1
Stadie 2
Stadie 3
I alt
Nedskrivninger primo
19 0 0
19
Nye nedskrivninger, netto
6 0 0
6
Nedskrivninger ultimo
25
0
0
25
Stadie 1
Stadie 2
Stadie 3
I alt
Nedskrivninger primo
17
0
0
17
Nye nedskrivninger, netto
2
0
0
2
Nedskrivninger ultimo
19
0
0
19
Stadie 1
Stadie 2
Stadie 3
I alt
Nedskrivninger primo
17
0
0
17
Nye nedskrivninger, netto
2
0
0
2
Nedskrivninger ultimo
19
0
0
19
Nedskrivninger på tilgodehavender hos kreditinstitutter
og centralbanker
Nedskrivninger på tilgodehavender hos kreditinstitutter
og centralbanker
Koncern 2023
Banken 2023
Banken 2022
Nedskrivninger på tilgodehavender hos kreditinstitutter
og centralbanker
Banken
Koncern
Koncern 2022
Beregning af nedskrivninger er baseret på en række forudsætninger og regnskabsmæssige vurderinger. For en detaljeret
beskrivelse af disse henvises til note 1 og note 2.
Nedskrivninger på tilgodehavender hos kreditinstitutter
og centralbanker
ÅRSRAPPORT 2023 33
NOTER
Beløb i 1.000 kr.
Note 8
Nedskrivninger på udlån og tilgodehavender mv. (fortsat)
Stadie 1
Stadie 2
Stadie 3
I alt
Nedskrivninger på udlån
Nedskrivninger primo
8.012
27.387
65.580
100.979
Nye nedskrivninger, netto
3.350
5.234
-991
7.593
Tidligere nedskrevet, nu endeligt tabt
0
0
-3.010
-3.010
Indfriede
-706
-2.955
-5.400
-9.061
Overførsler til stadie 1
-180
182
-2
0
Overførsler til stadie 2
78
883
-961
0
Overførsler til stadie 3
-72
-1.322
1.394
0
Nedskrivninger ultimo
10.482
29.409
56.610
96.501
Heraf udgør ledelsesmæssigt skøn
6.600
18.400
2.200
27.200
Hensættelser primo
1.546
3.831
3.625
9.002
Nye hensættelser, netto
99
-440
1.820
1.479
Tidligere hensat, nu endeligt tabt
0
0
-469
-469
Indfriede
-556
-1.655
-200
-2.411
Overførsler til stadie 1
-6
6
0
0
Overførsler til stadie 2
-38
52
-14
0
Overførsler til stadie 3
-3
-10
13
0
Hensættelser ultimo
1.042
1.784
4.775
7.601
Stadie 1
Stadie 2
Stadie 3
I alt
Nedskrivninger på udlån
Nedskrivninger primo
9.030
23.470
67.711
100.211
Nye nedskrivninger, netto
-14
5.610
8.268
13.864
Tidligere nedskrevet, nu endeligt tabt
0
0
-6.469
-6.469
Indfriede
-895
-1.898
-3.834
-6.627
Overførsler til stadie 1
114
-108
-6
0
Overførsler til stadie 2
-158
525
-367
0
Overførsler til stadie 3
-65
-212
277
0
Nedskrivninger ultimo
8.012
27.387
65.580
100.979
Heraf udgør ledelsesmæssigt skøn
2.700
14.300
2.000
19.000
Hensættelser primo
1.530
2.710
3.867
8.107
Nye hensættelser, netto
714
1.614
958
3.286
Tidligere hensat, nu endeligt tabt
0
0
-748
-748
Indfriede
-693
-451
-499
-1.643
Overførsler til stadie 1
9
-8
-1
0
Overførsler til stadie 2
-8
39
-31
0
Overførsler til stadie 3
-6
-73
79
0
Hensættelser ultimo
1.546
3.831
3.625
9.002
Hensættelser til tab på garantier og uudnyttede
kreditrammer
Koncern 2023
Koncern 2022
Hensættelser til tab på garantier og uudnyttede
kreditrammer
ÅRSRAPPORT 2023 34
NOTER
Beløb i 1.000 kr.
Note 8
Nedskrivninger på udlån og tilgodehavender mv. (fortsat)
Koncernens samlede forventede kredittab er i det væsentlige beregnet med baggrund i koncernens udlån og garantier.
Nedenstående tabel viser udviklingen i koncernens brutto udlån og garantier fordelt på stadier.
Stadie 1
Stadie 2
Stadie 3
I alt
Udlån, brutto
Udlån primo
1.224.078
498.034
150.654
1.872.766
Tilgang nye udlån
310.957
191.620
13.195
515.772
Tidligere nedskrevet, nu endeligt tabt
0
0
-12.243
-12.243
Indfriede lån inkl. afdrag
-314.132
-184.100
-45.266
-543.498
Overførsler til stadie 1
48.805
-48.023
-782
0
Overførsler til stadie 2
-99.823
115.112
-15.289
0
Overførsler til stadie 3
-18.743
-32.060
50.803
0
Udlån ultimo
1.151.142
540.583
141.072
1.832.797
Forventet kredittab pr. 31. december 2023
10.482
29.409
56.610
96.501
Garantier, brutto
Garantier primo
739.109
66.712
26.295
832.116
Tilgang nye garantier
267.333
2.033
4.602
273.968
Tidligere hensat, nu endeligt tabt
0
0
-748
-748
Udgåede garantier
-386.583
-28.417
-9.539
-424.539
Overførsler til stadie 1
21.225
-19.277
-1.948
0
Overførsler til stadie 2
-27.633
28.449
-816
0
Overførsler til stadie 3
-4.255
-2.686
6.941
0
Garantier ultimo
609.196
46.814
24.787
680.797
Forventet kredittab pr. 31. december 2023
596
780
4.775
6.151
Stadie 1
Stadie 2
Stadie 3
I alt
Udlån, brutto
Udlån primo
1.258.037
398.713
147.079
1.803.829
Tilgang nye udlån
410.700
192.071
28.239
631.010
Tidligere nedskrevet, nu endeligt tabt
0
0
-15.834
-15.834
Indfriede lån inkl. afdrag
-385.683
-133.990
-26.566
-546.239
Overførsler til stadie 1
64.474
-63.412
-1.062
0
Overførsler til stadie 2
-99.463
108.432
-8.969
0
Overførsler til stadie 3
-23.987
-3.780
27.767
0
Udlån ultimo
1.224.078
498.034
150.654
1.872.766
Forventet kredittab pr. 31. december 2022
8.012
27.387
65.580
100.979
Garantier, brutto
Garantier primo
982.342
72.179
22.065
1.076.586
Tilgang nye garantier
341.883
25.336
7.742
374.961
Tidligere hensat, nu endeligt tabt
0
0
-748
-748
Udgåede garantier
-585.402
-29.070
-4.211
-618.683
Overførsler til stadie 1
18.597
-16.021
-2.576
0
Overførsler til stadie 2
-15.799
16.840
-1.041
0
Overførsler til stadie 3
-2.512
-2.552
5.064
0
Garantier ultimo
739.109
66.712
26.295
832.116
Forventet kredittab pr. 31. december 2022
929
2.168
3.625
6.722
Koncern 2023
Koncern 2022
ÅRSRAPPORT 2023 35
NOTER
Note 8
Nedskrivninger på udlån og tilgodehavender mv. (fortsat)
Koncernens samlede tilgodehavende hos centralbanker og kreditinstitutter udgør 1.193,6 mio. kr. (2022: 908,2 mio. kr.),
hvor det forventede kredittab er opgjort til 25 t.kr. (2022: 19 t.kr.).
Koncernens samlede uudnyttede kreditrammer udgør 543,0 mio. kr. (2022: 574,9 mio. kr.), hvor det forventede kredittab
er opgjort til 1,5 mio. kr. (2022: 2,3 mio. kr.).
Koncernen har ingen væsentlige aktiver, som var kreditforringet på udstedelsestidspunktet.
Væsentlige faktorer i forhold til udviklingen i koncernens nedskrivninger
Koncernens samlede nedskrivnings- og hensættelseskonto er faldet med i alt 5,9 mio. kr. Nedskrivningskontoen er
forøget med en nettostigning i det forventede kredittab på 9,1 mio. kr. Stigningen i det forventede kredittab for faciliteter i
stadie 1 og 2 udgør 8,3 mio. kr. og stigningen i det forventede kredittab for faciliteter i stadie 3 udgør 0,8 mio.kr.
Nedskrivningskontoen er reduceret med 11,5 mio. kr. som følge af indfriede lån, hvoraf 5,9 mio. kr. kan henføres til
stadie 1 og 2 og 5,6 mio. kr. kan henføres til stadie 3. Nedskrivningskontoen for stadie 3 er endvidere reduceret med
3,5 mio. kr. som følge af eksponeringer, der nu er endeligt tabt, som var tidligere nedskrevet/hensat.
De væsentligste årsager til nettostigningen i det forventede kredittab for faciliteter i stadie 1 og 2 er en kombination af:
1) En stigning i det skønsmæssige tillæg til det beregnede kredittab. Se nærmere beskrivelse i nedenstående afsnit:
'Skønsmæssigt tillæg til det beregnede kredittab'.
2) En reduktion i det forventede kredittab som følge af udviklingen i sandsynligheden for misligholdelse (PD). Se nærmere
beskrivelse i nedenstående afsnit: 'Udviklingen i input til nedskrivningsmodellen'.
De væsentligste årsager til reduktionen i det forventede kredittab for faciliteter i stadie 3 er en kombination af:
1) En stigning i det forventede kredittab på kunder, som i forvejen var kreditforringede, eller kunder som er vandret fra
stadie 2 som følge af en forværring af kunders økonomiske forhold.
2) En reduktion i det forventede kredittab på kunder, som i forvejen var kreditforringede, eller kunder som er vandret til
stadie 1 og stadie 2 som følge af en forbedring af kunders økonomiske forhold.
Skønsmæssigt tillæg til det beregnede kredittab
Med udgangspunkt i opsummering af de gennemførte beregninger for, hvilken negativ effekt de forventede forværrede
konjunkturer kan have på bankens nedskrivningsmodeller og opgørelse af det forventede kredittab samt generel
modelusikkerhed er der fastsat et ledelsesmæssigt skøn på i alt 27,2 mio., som anført nedenfor.
Der er foretaget et tillæg på i alt 2,5 mio.kr. relateret til generel modelusikkerhed vedrørende nedskivningsmodellen for
stadie 1 og 2. Tillægget er forøget med 1,5 mio. kr. i forhold til sidste år. Stigningen er indregnet som en en del af
nettostigningen i for forventede kredittab for stadie 1 og 2.
På baggrund af usikkerheden omkring den økonomiske udvikling, som følge af nuværende konjunkturer, fastsættes et
samlet skønsmæssigt tillæg på 24,7 mio.kr. til det beregnede kredittab i henhold de anvendte nedskrivningsmodeller.
Det er vurderingen, at koncernens nuværende nedskrivningsmodeller, ikke i tilstrækkeligt omfang tager højde for effekten
af det højere renteniveau, lavere økonomisk vækst og faldende ejendomspriser mv.
Opgørelsen af det ledelsesmæssige skøn for eksponeringer i stadie 1 og 2 er understøttet af beregninger, hvor der er en
forventning om forringelse af kundernes kreditbonitet, større forventet tabsandel ved indfrielse (LGD) samt større
sandsynlighed for tab (PD).
Beregningerne er som udgangspunkt foretaget på alle kunder, da koncernen vurderer, ovenstående forhold vil ramme
bredt på tværs af brancher, herunder både privat og erhverv. Beregningerne vedrørende en forventning om forringelse af
kundernes kreditbonitet, er dog kun foretaget for kunder med en lidt forringet kreditbonitet eller kunder med væsentlige
svaghedstegn. Det er vurderingen, at for kunder med en god/normal kreditbonitet ikke vil der ikke ske en betydelig
stigning i kreditrisikoen som følge af de nuværende konjunkturer.
Én af parametererne i nedskrivningsmodellen for stadie 1 og 2 er kundernes kreditrisiko. Såfremt der er sket en betydelig
stigning i kreditrisikoen, skal eksponeringen overføres til nedskrivnignsmodellens stadie 2. Kreditrating af kunderne sker
på baggrund af kundens økonomiske oplysninger, som for privat kunder bl. a. er rådighedsbeløb, formue, mv. og for
erhversvkunder resultat, egenkapital mv. Effekten af det højere renteniveau m.v. er potentielt ikke afspejlet i kundernes
økonomiske oplysninger. Udvalgte kunder vil på den baggrund blive risikoklassificeret dårligere. Dette kan medføre
eksponeringen overføres fra nedskrivningsmodellens stadie 1 til nedskrivningsmodellens stadie 2, hvor det beregnede
forventede kredittab er større.
ÅRSRAPPORT 2023 36
NOTER
Note 8
Nedskrivninger på udlån og tilgodehavender mv. (fortsat)
Én anden parameter i nedskrivningsmodellen for stadie 1 og 2 er LGD. På længere sigt kan LGD stige som følge af
faldende værdier på boliger og andre aktiver, som er stillet til sikkerhed. Koncernen kan således fremadrettet eventuelt
konstatere større tab ved realisation af sikkerheder.
Sandsynligheden for tab (PD) er også en parameter i nedskrivningsmodellen for stadie 1 og 2. Der er stor usikkerhed om
den fremtidige økonomiske udvikling som følge af nuværende konjunkturerr med højere renter og lavere vækst. Det
forventes, at flere kunder vil opleve en negativ udvikling i deres økonomi, og som følge deraf vil sandsynligheden for
misligholdelse forventeligt stige. Det er vurderingen, at nedskrivningsmodellens PD-værdier ikke i tilstrækkeligt omfang
tager højde for fremtidsudsigterne.
Nuværende konjunkturer med et højere renteniveau, lavere økonomisk vækst og faldende ejendomspriser medfører
større usikkerhed omkring værdiansættelse af aktiver ved beregning af nedskrivninger for eksponeringer i stadie 3. Der
er på den baggrund foretaget et skønsmæssigt tillæg på 2,2 mio. kr.
Det skønsmæssige tillæg relateret til den usikkerheder økonomiske udvikling er for stadie 1 og 2 fastsat til 22,5 mio. kr.,
og tillægget for stadie 3 er fastsat til 2,2 mio.kr.
Det skønsmæssige tillæg for stadie 3 er en forøgelse på 0,2 mio. kr. sammelignet med 31. december 2022, som er
indregnet som en del af nettostigningen i det forventede kredittab for stadie 3 på 0,8 mio. kr.
Det skønsmæssige tillæg for stadie 1 og 2 som følge af usikkerheder relateret til konsekvenserne af økonomiske udvikling
stiger med 5,5 mio. kr. fra 17,0 mio. kr. pr. 31. december 2022 til 22,5 mio. kr. pr. 31. december 2023. Stigningen er
indregnet som en del af nettostigningen i det forventede kredittab for stadie 1 og 2 på 8,2 mio. kr.
Udviklingen i input til nedskrivningsmodellen
Sandsynligheden for misligholdelse (PD) er revurderet i løbet af året. Sammenlignet med sidste år er PD-værdierne på et
lavere niveau. Revurderingen af PD-værdierne har medført et fald i det forventede kredittab for stadie 1 og 2 i
størrelsesorden 6,0 mio. kr.
Forventet tabsandel ved indfrielse (LGD) er desuden revurderet i løbet af året. Dette har medført et fald i det forventede
kredittab for faciliteter i stadie 1 og 2 i størrelsesorden 1,0 mio. kr.
Udviklingen i fremadskudende information (LOPI's prognoser) har medført en mindre udvikling i det forventede kredittab
for faciliteter i stadie 1 og 2.
Praksis for fjernelse af finansielle aktiver fra balancen
Finansielle aktiver, der måles til amortiseret kostpris, afskrives som tabt helt eller delvist, såfremt der ikke længere er en
rimelig forventning om dækning af det udestående beløb. Ved afskrivning ophører aktivet med at være indregnet i
balancen helt eller delvist. Forventningen om hel eller delvis dækning af det udestående beløb beror på en individuel
vurdering af kundens økonomiske forhold, herunder kundens fremtidige indtjeningsmuligheder og kundens aktuelle
formue/egenkapital.
Når et finansielt aktiv fjernes helt eller delvist fra balancen, udgår nedskrivningen på det finansielle aktiv samtidig fra
nedskrivningskontoen under posten 'tidligere nedskrevet/hensat, nu endeligt tabt'.
Koncernen fortsætter i et vist omfang inddrivelsesbestræbelserne efter, at aktiverne er fjernet fra balancen, bl.a. via
inkassobureau. Det kontraktlige tilgodehavende for aktiver fjernet fra balance, som forsøges inddrevet udgør mindre end
5 mio. kr.
Der henvises i øvrigt til anvendt regnskabspraksis jf. note 1.
ÅRSRAPPORT 2023 37
NOTER
Beløb i 1.000 kr.
Note 8
Nedskrivninger på udlån og tilgodehavender mv. (fortsat)
Stadie 1
Stadie 2
Stadie 3
I alt
Nedskrivninger på udlån
Nedskrivninger primo
7.314
24.449
62.831
94.594
Nye nedskrivninger, netto
3.241
4.439
-1.270
6.410
Tidligere nedskrevet, nu endeligt tabt
0
0
-2.265
-2.265
Indfriede
-568
-2.195
-5.400
-8.163
Overførsler til stadie 1
-29
31
-2
0
Overførsler til stadie 2
-11
972
-961
0
Overførsler til stadie 3
-72
-1.322
1.394
0
Nedskrivninger ultimo
9.875
26.374
54.327
90.576
Heraf udgør ledelsesmæssigt skøn
6.600
17.400
2.000
26.000
Hensættelser primo, netto
1.546
3.831
3.625
9.002
Nye hensættelser, netto
99
-440
1.820
1.479
Tidligere hensat, nu endeligt tabt
0
0
-469
-469
Indfriede
-556
-1.655
-200
-2.411
Overførsler til stadie 1
-6
6
0
0
Overførsler til stadie 2
-38
52
-14
0
Overførsler til stadie 3
-3
-10
13
0
Hensættelser ultimo
1.042
1.784
4.775
7.601
Stadie 1
Stadie 2
Stadie 3
I alt
Nedskrivninger på udlån
Nedskrivninger primo
8.201
21.665
63.953
93.819
Nye nedskrivninger, netto
-156
4.179
7.322
11.345
Tidligere nedskrevet, nu endeligt tabt
0
0
-4.514
-4.514
Indfriede
-690
-1.532
-3.834
-6.056
Overførsler til stadie 1
29
-23
-6
0
Overførsler til stadie 2
-5
372
-367
0
Overførsler til stadie 3
-65
-212
277
0
Nedskrivninger ultimo
7.314
24.449
62.831
94.594
Heraf udgør ledelsesmæssigt skøn
2.700
13.300
2.000
18.000
Hensættelser primo
1.530
2.710
3.867
8.107
Nye hensættelser, netto
714
1.614
958
3.286
Tidligere hensat, nu endeligt tabt
0
0
-748
-748
Indfriede
-693
-451
-499
-1.643
Overførsler til stadie 1
9
-8
-1
0
Overførsler til stadie 2
-8
39
-31
0
Overførsler til stadie 3
-6
-73
79
0
Hensættelser ultimo
1.546
3.831
3.625
9.002
Hensættelser til tab på garantier og uudnyttede
kreditrammer
Banken 2022
Banken 2023
Hensættelser til tab på garantier og uudnyttede
kreditrammer
ÅRSRAPPORT 2023 38
NOTER
Beløb i 1.000 kr.
Note 8
Nedskrivninger på udlån og tilgodehavender mv. (fortsat)
Bankens samlede forventede kredittab er i det væsentlige beregnet med baggrund i bankens udlån og garantier.
Nedenstående tabel viser udviklingen i bankens brutto udlån og garantier fordelt på stadier.
Stadie 1
Stadie 2
Stadie 3
I alt
Udlån, brutto
Udlån primo
1.422.629
171.347
133.742
1.727.718
Tilgang nye udlån
254.083
39.611
7.793
301.487
Tidligere nedskrevet, nu endeligt tabt
0
0
-7.491
-7.491
Indfriede lån inkl. afdrag
-244.215
-53.070
-39.665
-336.950
Overførsler til stadie 1
32.430
-31.885
-545
0
Overførsler til stadie 2
-74.022
89.311
-15.289
0
Overførsler til stadie 3
-14.261
-16.440
30.701
0
Udlån ultimo
1.376.644
198.874
109.246
1.684.764
Forventet kredittab pr. 31. december 2023
9.875
26.374
54.327
90.576
Garantier, brutto
Garantier primo
739.109
66.712
26.295
832.116
Tilgang nye garantier
267.333
2.033
4.602
273.968
Tidligere hensat, nu endeligt tabt
0
0
-748
-748
Udgåede garantier
-386.583
-28.417
-9.539
-424.539
Overførsler til stadie 1
21.225
-19.277
-1.948
0
Overførsler til stadie 2
-27.633
28.449
-816
0
Overførsler til stadie 3
-4.255
-2.686
6.941
0
Garantier ultimo
609.196
46.814
24.787
680.797
Forventet kredittab pr. 31. december 2023
596
780
4.775
6.151
Stadie 1
Stadie 2
Stadie 3
I alt
Udlån, brutto
Udlån primo
1.371.116
172.468
128.533
1.672.117
Tilgang nye udlån
350.199
29.178
20.752
400.129
Tidligere nedskrevet, nu endeligt tabt
0
0
-7.491
-7.491
Indfriede lån inkl. afdrag
-270.601
-42.978
-23.458
-337.037
Overførsler til stadie 1
50.065
-49.003
-1.062
0
Overførsler til stadie 2
-56.139
64.580
-8.441
0
Overførsler til stadie 3
-22.011
-2.898
24.909
0
Udlån ultimo
1.422.629
171.347
133.742
1.727.718
Forventet kredittab pr. 31. december 2022
8.012
27.387
65.580
100.979
Garantier, brutto
Garantier primo
982.342
72.179
22.065
1.076.586
Tilgang nye garantier
341.883
25.336
7.742
374.961
Tidligere hensat, nu endeligt tabt
0
0
-748
-748
Udgåede garantier
-585.402
-29.070
-4.211
-618.683
Overførsler til stadie 1
18.597
-16.021
-2.576
0
Overførsler til stadie 2
-15.799
16.840
-1.041
0
Overførsler til stadie 3
-2.512
-2.552
5.064
0
Garantier ultimo
739.109
66.712
26.295
832.116
Forventet kredittab pr. 31. december 2022
929
2.168
3.625
6.722
Banken 2023
Banken 2022
ÅRSRAPPORT 2023 39
NOTER
Beløb i 1.000 kr.
2023
2022
2023
2022
Note 8
Nedskrivninger på udlån og tilgodehavender mv. (fortsat)
Nedskrivninger på udlån
96.501
100.979
90.576
94.594
Hensættelser til tab på garantier
6.151
6.722
6.151
6.722
Hensættelser til tab på udnyttede kreditrammer
1.450
2.280
1.450
2.280
Nedskrivnings- og hensættelsessaldo
104.102
109.981
98.177
103.596
Akkumulerede nedskrivninger på udlån og garantidebitorer
i procent af udlån og garantier ultimo året
4,1
4,0
4,1
4,0
Tilgodehavender med standset renteberegning
udgør ultimo året
10.427
7.917
10.427
7.917
Note 9
Resultat af kapitalandele i associerede
og tilknyttede virksomheder
Resultat af kapitalandele i associerede virksomheder
16
20
16
20
Resultat af kapitalandele i tilknyttede virksomheder
-
-
6.237
4.608
I alt
16
20
6.253
4.628
Note 10
Skat
Skat af årets skattepligtige indkomst
29.497
5.301
31.554
5.439
Ændring i udskudt skat
3.884
197
30
-886
Ændring i skatteprocent på udskudt skat
-149
-656
-149
-656
Regulering af tidligere års skat
-83
828
-83
789
I alt
33.149
5.670
31.352
4.686
Effektiv skatteprocent (pct.)
Selskabsskatteprocent
25,2
22,0
25,2
22,0
Ikke skattepligtige indtægter og
ikke fradragsberettigede omkostninger
-1,8
-4,3
-1,8
-3,5
Resultat af kapitalandele
0,0
0,0
-1,1
-3,4
Regulering tidligere år
-0,1
2,7
0,0
2,6
Andet
-0,1
-0,3
-0,1
-0,3
Ændret skatteprocent på udskudt skat
-0,2
-1,9
-0,1
-1,9
I alt
23,0
18,2
22,1
15,5
2023
2022
Note 11
Resultat pr. aktie
Beregning af resultat pr. aktie er baseret på følgende grundlag:
Resultat til bankens aktionærer
107.022
22.173
Gennemsnitligt antal udstedte aktier (stk.)
1.650.000
1.650.000
Gennemsnitligt antal egne aktier (stk.)
-7.140
-7.140
Antal aktier anvendt til beregning af
resultat pr. aktie (stk.)
1.642.860
1.642.860
Resultat pr. aktie (kr.)
65,1
13,5
Resultat pr. aktie, udvandet (kr.)
65,1
13,5
Koncern
Koncern
Ikke skattepligtige indtægter og ikke fradragsberettigede omkostninger vedrører hovedsageligt ejendomsafskrivning og
kursregulering værdipapirer. Skattesatsen for 2023 er forhøjet som følge af den politiske aftale om arneskat for finansielle
virksomheder. Det betyder skatteprocenten for 2023 forhøjes via en faktormodel til 25,2 %. Dette
giver anledning til en række regnskabsmæssige konsekvenser såsom ændring i dette regnskabsmæssige
skøn forbundet med udskudt skat. I 2024 vil denne stige til 26 %.
Banken
ÅRSRAPPORT 2023 40
NOTER
Note 12
Udbytte
Beløb i 1.000 kr.
2023
2022
2023
2022
Note 13
Tilgodehavender hos kreditinstitutter
og centralbanker
Tilgodehavender hos kreditinstitutter
82.758
34.949
82.758
34.949
I alt
82.758
34.949
82.758
34.949
Fordelt efter løbetid:
På anfordring
82.758
34.949
82.758
34.949
Til og med 3 måneder
0
0
0
0
Over 3 måneder og til og med 1 år
0
0
0
0
Over 1 år og til og med 5 år
0
0
0
0
I alt
82.758
34.949
82.758
34.949
Note 14
Udlån og andre tilgodehavender til amortiseret kostpris
Fordelt efter løbetid:
På anfordring
865.442
870.662
865.442
870.662
Til og med 3 måneder
34.948
50.709
26.223
41.380
Over 3 måneder og til og med 1 år
113.802
151.206
85.485
121.948
Over 1 år og til og med 5 år
283.889
277.334
289.190
298.611
Over 5 år
438.215
421.876
327.848
300.523
I alt
1.736.296
1.771.787
1.594.188
1.633.124
Koncernen som leasinggiver
Leasingkontrakter fordelt på kontraktuel løbetid
2023
2022
2023
2022
Bruttoinvestering i finansiel leasing:
Løbetid under 1 år
37.698
39.144
0
0
Løbetid mellem 1 og 2 år
77.340
72.216
0
0
Løbetid mellem 2 og 3 år
138.025
116.024
0
0
Løbetid mellem 3 og 4 år
144.614
162.048
0
0
Løbetid mellem 4 og 5 år
111.280
101.404
0
0
Løbetid over 5 år
140.355
145.629
0
0
649.312
636.465
0
0
Heraf udgør ikke indtjent, fremtidig finansiel indkomst
-84.413
-64.160
0
0
I alt
564.899
572.305
0
0
Nettoinvestering i finansiel leasing
Løbetid under 1 år
37.043
38.587
0
0
Løbetid mellem 1 og 2 år
72.629
69.096
0
0
Løbetid mellem 2 og 3 år
125.023
107.803
0
0
Løbetid mellem 3 og 4 år
126.638
146.152
0
0
Løbetid mellem 4 og 5 år
93.199
89.314
0
0
Løbetid over 5 år
110.367
121.353
0
0
I alt
564.899
572.305
0
0
0
0
0
0
Nedskrivningssaldoen på finansielle leasing-
kontrakter udgør
5.925
6.385
0
0
Renteindægter indregnet fra finansiel leasing
40.903
26.421
0
0
Gevinst ved salg af leasingaktiver (finansiel leasing)
3.008
4.986
0
0
Der er ikke udbetalt udbytte for regnskabsåeret 2022 eller 2021.
Vedtages udbyttet for regnskabsåret 2023 som foreslået, vil det blive udbetalt til aktionærerne umiddelbart efter
afholdelse af selskabets ordinære generalforsamling den 20. marts 2024. Da udbyttet er betinget af generalforsamlingens
godkendelse, er det ikke indregnet som en forpligtelse i balancen pr. 31. december 2013.
Koncern
Af nettoinvesteringen udgør den ikke-garanterede restværdi,
der tilfalder koncernen (åbentstående restværdi)
Banken
Koncern
Banken
Koncernen fungerer som leasinggiver inden for leasing af driftsmidler til erhvervsvirksomheder. Koncernens
leasingkontrakter er finansiel leasing og indregnes i balancen under udlån.
ÅRSRAPPORT 2023 41
NOTER
Beløb i 1.000 kr.
2023
2022
2023
2022
Note 15
Obligationer til dagsværdi
Realkreditobligationer
1.091.671
1.346.288
1.091.671
1.346.288
Øvrige obligationer
2.227
70
2.227
70
I alt obligationer til dagsværdi
1.093.898
1.346.358
1.093.898
1.346.358
Udtrukne obligationer
6.106
89.341
6.106
89.341
Sikkerhedsstillelse
436.765
615.815
436.765
615.815
Heraf overskydende sikkerhed
436.765
615.815
436.765
615.815
2023
2022
2023
2022
Note 16
Aktier mv.
Aktier/investeringsforeningsbeviser noteret på
NASDAQ OMX Copenhagen
7.210
8.640
7.210
8.640
Unoterede aktier til dagsværdi
183.571
163.967
183.571
163.967
I alt
190.781
172.607
190.781
172.607
Værdiansættelse af unoterede aktier er påvirket af visse skøn.
Se beskrivelse jf. note 2.
Note 17
Kapitalandele i associerede virksomheder
Samlet anskaffelsespris primo
198
198
198
198
Samlet anskaffelsespris ultimo
198
198
198
198
Op- og nedskrivninger
141
121
141
121
Årets resultat
16
20
16
20
Op- og nedskrivninger ultimo
157
141
157
141
Indregnet værdi ultimo
355
339
355
339
Kapitalandele i associerede virksomheder omfatter:
Andel af Egen-
Ejer- stemme- kapital Resultat
andel rettigheder 30.06.2023 2022/23
Navn:
Nordfyns Erhvervsselskab A/S
Hjemsted:
Nordfyns Kommune
Aktivitet:
Kapitalforvaltning og udlejning af fast ejendom
20%
20%
1.774
81
Hovedtal for associerede virksomheder:
2023
2022
2023
2022
Aktiver i alt
1.993
2.206
1.993
2.206
Forpligtelser i alt
-161
-461
-161
-461
Nettoaktiver i alt
1.832
1.745
1.832
1.745
Andel af nettoaktiverne
366
349
366
349
Bruttofortjeneste i alt
138
177
138
177
Årets resultat i alt
81
99
81
99
Andel af årets resultat
16
20
16
20
Banken har deponeret obligationer hos Danmarks Nationalbank, clearingscentraler m.v. i forbindelse med clearing og
fondsafvikling. Ubelånte deponerede værdipapirer kan frigøres på anfordring.
Koncern
Banken
Banken
Koncern
Kursværdi af værdipapirer deponeret hos Danmarks
Nationalbank, clearingscentraler mv.
Nordfyns Erhvervsselskab A/S' regnskabsår løber fra 1.7.-30.6. Ved indregning af kapitalandele er der taget udgangspunkt
i regnskab pr. 30.6.2023, korrigeret for eventuelle væsentlige transaktioner i perioden 1.7.-31.12.2023, da der ikke
foreligger anden pålidelig regnskabsinformation pr. 31.12.2023. Ejerandelen er uændret i 2022 og 2023.
Koncern
Banken
ÅRSRAPPORT 2023 42
NOTER
Beløb i 1.000 kr.
2023
2022
Note 18
Kapitalandele i tilknyttede virksomheder
Samlet anskaffelsespris primo
10.300
10.300
Samlet anskaffelsespris ultimo
10.300
10.300
Op- og nedskrivninger primo
16.411
13.803
Udbytte
-4.500
-2.000
Resultat
6.237
4.608
Op- og nedskrivninger ultimo
18.148
16.411
Indregnet værdi ultimo
28.448
26.711
Kapitalandele i tilknyttede virksomheder omfatter:
Andel af Egen-
Ejer- stemme- kapital Resultat
andel rettigheder 31.12.2023 2023
Navn:
Nordfyns Finans A/S
Hjemsted:
Odense Kommune
Aktivitet:
Leasing
100%
100%
28.448
6.237
Ejerandel og andel af stemmerettigheder er uændret i forhold til 2022.
2023
2022
2023
2022
Note 19
Aktiver tilknyttet puljeordninger
Kontantindestående
92.219
47.978
92.219
47.978
Obligationer
216.623
213.091
216.623
213.091
Aktier
215.039
203.314
215.039
203.314
Investeringsforeningsbeviser
320.396
301.597
320.396
301.597
Periodeafgrænsningsposter
0
2.063
0
2.063
Puljeaktiver i alt
844.277
768.043
844.277
768.043
Note 20
Immaterielle aktiver
Samlet anskaffelsessum primo
1.057
993
0
0
Tilgang i året
0
64
0
0
Afgang i året
-171
0
0
0
Samlet anskaffelsessum ultimo
886
1.057
0
0
Af- og nedskrivninger primo
819
720
0
0
Årets afskrivninger
50
99
0
0
Af- og nedskrivninger ultimo
869
819
0
0
Indregnet værdi ultimo
17
238
0
0
Note 21
Domicilejendomme
Domicilejendomme, ejede
Omvurderet værdi primo
32.453
29.638
32.453
29.638
Tilgang i året
394
977
394
977
Værdiregulering
-487
2.909
-487
2.909
Afskrivninger
-1.058
-1.071
-1.058
-1.071
Omvurderet værdi ultimo
31.302
32.453
31.302
32.453
Koncern
Banken
Banken
ÅRSRAPPORT 2023 43
NOTER
Beløb i 1.000 kr.
Note 21
Domicilejendomme (fortsat)
2023
2022
2023
2022
Specifikation af ejede domicilejendomme:
Regnskabsmæssig værdi såfremt ejendomme var
indregnet efter kostprismodellen
28.090
29.175
28.090
29.175
Regnskabsmæssig bruttoværdi, primo
65.668
64.691
60.707
59.730
Regnskabsmæssig bruttoværdi, ultimo
66.062
65.668
61.101
60.707
Akkumulerede afskrivninger, primo
21.270
20.199
20.346
19.275
Akkumulerede afskrivninger, ultimo
22.328
21.270
21.404
20.346
2023
2022
2023
2022
Anvendt afkastkrav for ejendomme beliggende i mindre byer 9,00% 8,75-9,80% 8,75-9,80% 8,75-9,80%
Anvendt afkastkrav for ejendomme beliggende i større byer 5,75-7,5% 5,6-9,80% 5,6-9,80% 5,6-9,80%
Der henvises til note 2 for beskrivelse af usikkerheder ved fastsættelse af afkastkravene.
Følsomhedsoplysninger
2023
2022
2023
2022
Domicilejendomme, lejede
Indregnet leasingaktiv primo
28.191
28.196
28.191
28.196
Tilgang i året
0
0
0
0
Afgang i året
0
0
0
0
Værdiregulering IFRS16
-1.693
3.782
-1.693
3.782
Afskrivninger
-4.113
-3.787
-4.113
-3.787
Værdi ultimo
22.385
28.191
22.385
28.191
Koncernen som leasingtager
Oplysninger vedrørende koncernen som leasingtager fremgår af note 31, hvortil der henvises.
Koncern
Banken
2023
2022
2023
2022
Domicilejendomme, ejede
31.302
32.453
31.302
32.453
Domicilejendomme, lejede
22.385
28.191
22.385
28.191
Domicilejendomme i alt
53.687
60.644
53.687
60.644
Koncern
Banken
Koncern
Banken
En forøgelse af afkastkrav på 0,5 procentpoint vil alt andet lige reducere dagsværdien med 2 mio.kr. (2022: 2 mio. kr.).
Ved måling af domicilejendomme (niveau 3 i dagsværdihierakiet) er anvendt en afkastmodel der tager hensyn til det
aktuelle udlejningsmarked, ejendommenes driftsomkostninger, vedligeholdelsesstand og beliggenhed. Som afkastkrav er
anvendt følgende renter:
I forbindelse med regnskabsafslutning 2023 er der foretaget vurdering af ekstern vurderingsmand for ejendommen på
Skibhusvej, Odense. Der har ikke medvirket eksterne vurderingsmænd ved værdiansættelsen af øvrige ejendomme pr. 31.
december 2023. I forbindelse med regnskabsafslutning 2022 er der foretaget vurdering af ekstern vurderingsmand for
ejendommen i Bogense. Der har ikke medvirket eksterne vurderingsmænd ved værdiansættelsen af øvrige ejendomme pr.
31. december 2022.
Domicilejendomme måles til omvurderet værdi opgjort på baggrund af en afkastbaseret model. Afkastmodellen er
baseret på et skøn over kvadratmeterpris (forventet lejeindtægt pr. kavdratmeter) og afkastkrav/forrentningskrav. En
stigning i afkastkravet medfører et fald i ejendommens dagsværdi, mens en stigning i leje pr. kvm. i forhold til de anvendte
forudsætninger vil medføre en stigning i ejendommens dagsværdi. Det væsentligeste skøn knytter sig primært til
fastlæggelsen af ejendommens forrentningskrav.
Koncern
Banken
ÅRSRAPPORT 2023 44
NOTER
Beløb i 1.000 kr.
Koncern
Banken
2023
2022
2023
2022
Note 22
Øvrige materielle aktiver
Samlet anskaffelsessum primo
24.488
25.567
21.442
22.516
Tilgang i året
3.139
5.175
1.199
4.479
Afgang i året
-1.997
-6.256
-1.217
-5.553
Samlet anskaffelsessum ultimo
25.630
24.486
21.424
21.442
Af- og nedskrivninger primo
14.451
15.946
12.758
14.467
Årets afskrivninger
3.269
3.702
2.696
3.208
Af- og nedskrivninger på afhændede aktiver
-1.114
-5.197
-905
-4.917
Af- og nedskrivninger ultimo
16.606
14.451
14.549
12.758
I alt øvrige materielle aktiver
9.024
10.035
6.875
8.684
2023
2022
2023
2022
Note 23
Andre aktiver
Tilgodehavende renter
9.847
5.731
9.919
5.775
Positiv markedsværdi af afledte finansielle instrumenter
779
1.053
779
1.053
Forskellige debitorer
22.301
20.906
22.301
20.906
Øvrige aktiver
8.522
7.184
2.495
2.282
I alt
41.449
34.874
35.494
30.016
Note 24
Indlån og anden gæld
På anfordring
2.860.665
3.081.772
2.860.665
3.081.772
Med opsigelsesvarsel
192.656
91.583
98.142
0
Tidsindskud
41.539
23.944
41.539
23.944
Særlige indlånsformer
165.890
178.948
165.890
178.948
I alt
3.260.750
3.376.247
3.166.236
3.284.664
Fordelt efter løbetid:
På anfordring
2.860.665
3.081.772
2.860.665
3.081.772
Til og med 3 måneder
49.026
28.805
44.895
24.330
Over 3 måneder og til og med 1 år
110.183
16.922
99.336
7.205
Over 1 år og til og med 5 år
103.708
99.332
31.498
29.719
Over 5 år
137.168
149.416
129.842
141.638
I alt
3.260.750
3.376.247
3.166.236
3.284.664
Koncern
Banken
ÅRSRAPPORT 2023 45
NOTER
Beløb i 1.000 kr.
2023
2022
2023
2022
Note 25
Udstedte obligationer til amortiseret kostpris
Seniorobligation (ikke foranstillet) udstedt 24.01.2020,
indfriet 24.01.2023
0 20.000 0 20.000
Seniorobligation (ikke foranstillet) udstedt 18.06.2021
25.000
25.000
25.000
25.000
Seniorobligation (ikke foranstillet) udstedt 01.12.2023
54.596
0
54.596
0
I alt
79.596
45.000
79.596
45.000
Fordelt på restløbetid:
Til og med 3 måneder
0
20.000
0
20.000
Over 3 måneder og til og med 1 år
0
0
0
0
Over 1 år og til og med 5 år
79.596
25.000
79.596
25.000
Over 5 år
0
0
0
0
I alt
79.596
45.000
79.596
45.000
SNP-obligation udstedt den 24.01.2020 forrentedes med en variabel halvårlig rente svarende til
6 måneders CIBOR + 2,85% p.a. Obligationerne er indfriet den 24.01.2023
SNP-obligation udstedt den 18.06.2021 forrentes med en variabel halvårlig rente svarende til
6 måneders CIBOR + 2,655% p.a. Løbetiden er 5 år med mulighed for indfrielse efter 4 år.
SNP-obligationerne opfylder betingelserne for at kunne afdække bankens NEP-tillæg.
SNP-obligation udstedt den 01.12.2023 forrentes med en variabel halvårlig rente svarende til
12 måneders CIBOR + 3,36 % p.a. Løbetiden er 7 år med mulighed for indfrielse efter 4 år.
SNP-obligationerne opfylder betingelserne for at kunne afdække bankens NEP-tillæg.
Alle udstedte obligationer er denomineret i DKK.
2023
2022
2023
2022
Note 26
Andre passiver
Forskellige kreditorer
26.511
38.828
20.897
34.207
Clearing andre PI
56.594
52.433
56.594
52.433
Leasingforpligtigelser
23.346
29.032
23.346
29.032
Skyldige renter
4.677
4.031
4.748
4.074
Negativ markedsværdi af afledte finansielle instrumenter
649
910
649
910
Øvrige passiver
20.315
23.860
17.335
18.431
I alt
132.092
149.094
123.569
139.087
Koncernen som leasingtager
Oplysninger vedrørende koncernen som leasingtager fremgår af note 30, hvortil der henvises.
Banken
Koncern
Koncern
Banken
ÅRSRAPPORT 2023 46
NOTER
Beløb i 1.000 kr.
2023
2022
2023
2022
Note 27
Hensættelser til pensioner og lignende forpligtigelser
Ydelsesbaserede pensionsordninger
5.290
5.595
5.290
5.595
Andre langtsigtede personaleydelser
311
391
311
391
I alt
5.601
5.986
5.601
5.986
Ydelsesbaserede pensionsordninger
Hensættelser primo
5.595
6.590
5.595
6.590
Udbetalte pensionsydelser
-601
-566
-601
-566
Renteomkostninger
180
150
180
150
Aktuarmæssige tab eller gevinster m.v.
116
-579
116
-579
I alt
5.290
5.595
5.290
5.595
Renteomkostninger indregnet i resultatopgørelsen
-180
-150
-180
-150
Aktuarmæssige tab eller gevinster indregnet i
anden totalindkomst
-116
579
-116
579
I alt
-296
429
-296
429
Aktuarmæssige forudsætninger
Diskonteringsrente
3,3%
2,5%
3,3%
2,5%
Inflationsrate
2,0%
2,0%
2,0%
2,0%
2023
2022
2023
2022
Andre langtsigtede personaleydelser
Hensættelse, primo
391
297
391
297
Årets hensættelse
-80
94
-80
94
Hensættelse, ultimo
311
391
311
391
Koncern
Banken
Hensættelser til pensioner er opgjort ved en aktuarmæssig tilbagediskontering af pensionsforpligtelsen til nutidsværdi.
Nutidsværdien er opgjort på grundlag af forudsætninger om udvikling i rente, inflation og dødelighed.
Hensættelser til ydelsesbaserede pensioner vedrører et forhenværende direktionsmedlem. Ordningen er uafdækket.
Koncernen har ikke indgået ydelsesbaserede pensionsordninger for andre forhenværende eller nuværende medlemmer af
direktion, bestyrelse, repræsentantskab eller øvrige ansatte.
Den seneste aktuarmæssige opgørelse af pensionsforpligtelserne er foretaget pr. 31. december 2023 af PFA Pension.
Koncern
Banken
Jubilæumsgratiale udbetales ved henholdsvis 25 års og 40 års ansættelse i koncernen. Hensættelsen er opgjort som
nutidsværdien af den samlede forpligtelse, der vedrører de år, medarbejderne har været ansat i koncernen. Der tages
hensyn til medarbejderomsætningshastighed. Den opgjorte forpligtelse er tilbagediskonteret til nutidsværdi.
ÅRSRAPPORT 2023 47
NOTER
Beløb i 1.000 kr.
2023
2022
2023
2022
Note 28
Udskudte skatteaktiver og -forpligtelser
Udskudt skat primo
11.776
12.108
-5.171
-3.756
Regulering skat tidligere år
-212
0
-212
0
Udskudt skat primo, korrigeret 11.564 12.108 -5.383 -3.756
Ændring i udskudt skat 3.706 -332 -148 -1.415
Udskudt skat ultimo
15.270
11.776
-5.531
-5.171
Udskudt skat er indregnet således i balancen:
Udskudt skatteaktiv
0
0
5.531
5.171
Udskudt skatteforpligtelse
15.270
11.776
0
0
I alt
15.270
11.776
5.531
5.171
Udskudt Indregnet i Indregnet i Udskudt
skat anden total- resultat- skat
primo indkomst opgørelse ultimo
Koncern 2023
Materielle anlægsaktiver og leasingaktiver
19.070
0
3.565
22.635
Udlån
-5.668
0
93
-5.575
Øvrige
-1.626
-30
-134
-1.790
I alt
11.776
-30
3.524
15.270
Koncern 2022
Materielle anlægsaktiver og leasingaktiver
18.237
0
833
19.070
Udlån
-4.411
0
-1.257
-5.668
Øvrige
-1.718
127
-35
-1.626
I alt
12.108
127
-459
11.776
Banken 2023
Materielle anlægsaktiver
-977
0
-154
-1.131
Udlån
-2.563
0
-50
-2.613
Øvrige
-1.631
-30
-126
-1.787
I alt
-5.171
-30
-330
-5.531
Banken 2022
Materielle anlægsaktiver
-173
0
-804
-977
Udlån
-1.992
0
-571
-2.563
Øvrige
-1.591
127
-167
-1.631
I alt
-3.756
127
-1.542
-5.171
Koncern
Banken
ÅRSRAPPORT 2023 48
NOTER
Beløb i 1.000 kr.
2023
2022
2023
2022
Note 29
Hensættelser til tab på garantier og
uudnyttede kreditrammer
Hensættelser til tab på garantier
Hensættelser primo
6.722
5.866
6.722
5.866
Hensættelser i perioden
3.727
4.356
3.727
4.356
Tilbageførsel af hensættelser, tidligere år
-3.829
-2.752
-3.829
-2.752
Endeligt tabt tidligere hensat
-469
-748
-469
-748
I alt
6.151
6.722
6.151
6.722
Hensættelser til tab på uudnyttede kreditrammer
Hensættelser primo
2.280
2.241
2.280
2.241
Hensættelser i perioden
685
1.295
685
1.295
Tilbageførsel af hensættelser, tidligere år
-1.515
-1.256
-1.515
-1.256
I alt
1.450
2.280
1.450
2.280
Hensættelser til tab på garantier og
uudnyttede kreditrammer i alt
7.601
9.002
7.601
9.002
Note 30
Oplysninger vedrørende leje- og leasingaftaler
som leasingtager
Som leasingtager i forhold til alle indgående leje- og
leasingaftaler oplyses følgende vedrørende regnskabsåret:
Udgiftsførte afskrivninger på leasingaktiver
4.113
3.883
4.113
3.787
Rente af leasingforpligelsen
582
579
581
578
Samlede udgående pengestrømme for leasingkontrakter
4.574
4.723
4.574
4.722
Tilgang af leasingaktiver
0
0
0
0
Værdiregulering leasingaktiv
-1.693
3.781
-1.693
3.781
Afgang leasingaktiver
0
410
0
0
Leasingsaktiverne regnskabsmæssige værdi ultimo
22.385
28.191
22.385
28.191
Forfaldsanalyse:
Koncernens samlede leasingforpligtelse forfalder således:
Indenfor 1 år fra balancedagen
3.782
3.994
3.782
3.994
Mellem 1 og 5 år fra balancedagen
19.564
21.197
19.564
21.197
Over 5 år fra balancedagen
0
3.841
0
3.841
I alt
23.346
29.032
23.346
29.032
Koncern
Banken
ÅRSRAPPORT 2023 49
NOTER
Beløb i 1.000 kr.
2023
2022
2023
2022
Note 31
Efterstillede kapitalindskud
Hovedstol
Udstedt
Forfald
Rentesats
Supplerende kapital
Variabel rente 1)
55.000
02.05.2019
02.05.2029
6,94%
54.957
54.828
54.957
54.828
Variabel rente 2)
30.000
22.11.2022
22.11.2032
7,81%
29.713
29.637
29.713
29.637
I alt
84.670
84.465
84.670
84.465
84.670 84.465 84.670 84.465
Omkostninger ved optagelse af efterstillede kapitalindskud
0
375
0
375
1) Forrentes med en variabel halvårlig rente svarende til 6 måneders CIBOR + 4,50%.
Kan indfries på kupondagen fra den 02.05.2024.
2) Forrentes med en variabel halvårlig rente svarende til 6 måneders CIBOR + 5,25%.
Kan indfries på kupondagen fra den 02.05.2027.
Alle kapitalindskud er denomineret i DKK.
Banken har i 2022 hjemtaget efterstillede kapitalindskud for DKK 30,0 mio.
Efterstillede kapitalindskud måles ved låneoptagelsen til det modtagne provenu efter fradrag af afholdte stiftelsesomkostninger mv.
Måling efter første indregning sker til amortiseret kostpris ved anvendelse af den effektive rentes metode.
Note 32
Egenkapital
Aktiekapital
Aktiekapitalen består af 1.650.000 stk. aktier á kr. 20. Alle aktier er fuldt indbetalt. Aktierne er ikke opdelt i klasser.
Ingen aktier har særlige rettigheder. Én aktionær ejer over 5% af bankens aktiekapital (se side 8).
2023
2022
1.650.000
1.650.000
0
0
1.650.000
1.650.000
Egne aktier
2023
2022
2023
2022
2023
2022
Stk.
Stk.
kr.
kr.
Egne aktier primo
7.140
7.140
142.800
142.800
0,4
0,4
Køb
0
0
0
0
0,0
0,0
Salg
0
0
0
0
0,0
0,0
Egne aktier ultimo
7.140
7.140
142.800
142.800
0,4
0,4
2023
2022
Købesum, erhvervede aktier
0
0
Salgssum, afhændede aktier
0
0
1.535
1.535
Hybrid kernekapital
2023
2022
2023
2022
Hovedstol
Udstedt
Forfald
Rentesats
Hybrid kernekapital
50.000
29.09.2020
Uendelig
6,50%
50.000
50.000
50.000
50.000
Antal aktier primo (stk.)
Tilgang
Efterstillede kapitalindskud, medregnes ved opgørelse af kapitalgrundlaget
Bankens efterstillede kapitalindskud opfylder kravene i CRD IV og medregnes fuldt ud ved opgørelse af kapitalgrundlaget
pr. 31. december 2023.
Hybrid kernekapital er uden forfald. Betaling af renter er frivillig og kapitalbeviserne er uopsigelige fra kapitalbevisejernes side.
Derfor behandles hybrid kernekapital regnskabsmæssigt som egenkapital. Nordfyns Bank udstedte den 29.09.2020 50 mio. DKK
med mulighed for førtidsindfrielse 29.09.2025. Udstedelsen forrentes med fast årlig kuponrente på 6,5% indtil den 29.09.2025.
Derefter med 6 måneders CIBOR med tillæg af et kreditspænd. For udstedelsen gælder, at lånet vil blive nedskrevet, såfremt den
egentlige kernekapitalprocent i Nordfyns Bank falder til under 5,125.
Egne kapitalandele til børskurs udgør
Nom. værdi
% af aktiekapital
Antal aktier ultimo (stk.)
Antal
Koncern
Koncern
Banken
Banken
Banken
ÅRSRAPPORT 2023 50
NOTER
Beløb i 1.000 kr.
Koncern
Banken
2023
2022
2023
2022
Note 33
Eventualforpligtelser og andre forpligtigende aftaler
Finansgarantier
305.863
382.130
305.863
382.130
Tabsgarantier for realkreditlån
331.565
403.422
331.565
403.422
Øvrige eventualforpligtigelser
37.218
39.842
37.218
39.842
I alt
674.646
825.394
674.646
825.394
Finansgarantier
er primært betalingsgarantier, og risikoen kan sidestilles med risikoen på kreditter.
Leasingforpligtelser, korte leasingaftaler
Koncernen har på balancedagen ingen leasingforpligtelser der er behandlet efter bestemmelsen i IFRS 16.5 om
undtagelse af aktivering af korte leasingaftaler.
Koncern:
Moderselskab:
Til sikkerhed for eventuel gæld i forbindelse med clearing er der overfor Danmarks Nationalbank afgivet sikkerhed i
bankens handelsbeholdning af obligationer og aktier.
Nordfyns Bank indgår med Nordfyns Finans i en fællesregistrering for moms og lønsumsafgift.
Nordfyns Bank er administrationsselskab i en dansk sambeskatning med datterselskabet Nordfyns Finans og hæfter
derfor ifølge selskabslovens regler herom for eventuelle forpligtelser til at indeholde kildeskat på renter, royalties og
udbytter for for de sambeskattede selskaber.
Banken er til tider part i forskellige retssager og tvister. Sagerne vurderes løbende, og der foretages de nødvendige
hensættelser i overensstemmelse med en vurdering af risikoen for tab. Der er ingen verserende retsager, som forventes at
få indflydelse på koncernens økonomiske stilling.
Tabsgarantier for realkreditlån er ydet for den yderste risiko af et realkreditlån til private og erhverv. Garantien ligger
inden for 80% af ejendommens værdi for privatboliger, og inden for 60% af ejendommens værdi for erhvervsejendomme
baseret på værdien på tidspunktet for garantistillelsen. Værdien er fastsat ved en individuel vurdering af en sagkyndig.
Øvrige eventualforpligtigelser
omfatter en række garantiformer med varierende risiko; eksempelvis arbejdsgarantier.
Risikoen vurderes mindre end på for eksempel kreditter med variabel udnyttelse.
Nordfyns Bank deltager, ligesom andre danske pengeinstitutter, i den lovpligtige indskydergarantidækning og
afviklingsordning og er i den forbindelse forpligtet til i fællesskab med andre pengeinstitutter at dække kunders
indestående m.v. på indtil 100.000 EUR i tilfælde af et pengeinstituts afvikling.
Totalkredit- og DLR-lån formidlet af Nordfyns Bank er omfattet af en aftalt modregningsret i fremtidige løbende
provisioner, som Totalkredit og DLR kan gøre gældende i tilfælde af tabskonstatering på formidlede lån. Det forventes
ikke, at denne modregningsret vil få væsentlig indflydelse på koncernens økonomiske stilling.
Nordfyns Banks medlemskab af Bankdata medfører, at banken ved en eventuel udtrædelse er forpligtet til betaling af en
udtrædelsesgodtgørelse opgjort til ca. 75 mio. kr. pr. 31. december 2023.
ÅRSRAPPORT 2023 51
NOTER
Beløb i 1.000 kr.
2023
2022
2023
2022
Note 34
Kapitalforhold
Aktionærernes egenkapital iflg. regnskab
681.375
574.439
681.375
574.439
Foreslået udbytte
-28.050
0
-28.050
0
Fradrag kapitalandele i finansielle enheder
-115.299
-102.882
-115.850
-103.375
Immaterielle aktiver
-17
-238
0
0
Udskudte skatteaktiver
0
0
-5.531
-5.171
NPE-backstopper fradrag
-13.026
-7.577
-13.026
-7.577
Andre fradrag mm.
-5.612
-5.527
-5.612
-5.527
Egentlig kernekapital
519.371
458.215
513.306
452.789
Hybrid kernekapital
50.000
50.000
50.000
50.000
Kernekapital efter fradrag
569.371
508.215
563.306
502.789
Supplerende kapital
84.670
84.465
84.670
84.465
Indirekte besiddelse af T2-instrumenter
-3.201
-6.000
-3.217
-6.000
I alt
81.469
78.465
81.453
78.465
Kapitalgrundlag
650.840
586.680
644.759
581.254
Risikoeksponeringer:
Kreditrisiko
1.739.924
1.917.613
1.692.461
1.889.104
Markedsrisiko
222.105
232.977
222.105
232.977
Operationel risiko
470.922
404.211
438.480
373.614
Risikoeksponeringer i alt
2.432.951
2.554.801
2.353.046
2.495.695
Egentlig kernekapitalprocent
21,3
17,9
21,8
18,1
Kernekapitalprocent
23,4
19,9
23,9
20,1
Kapitalprocent
26,8
23,0
27,4
23,3
Kapitalkrav fra søjle I (8 pct.)
194.636
204.384
188.244
199.656
Det er koncernens strategi, at koncernen har en tilfredsstillende kapitaloverdækning, for at kunne modstå uventede tab
og ændringer i risici, som koncernen er eksponeret overfor.
Koncern
Banken
Kapitalstyringen tager udgangspunkt i Kapitalkravsdirektivet CRD IV samt bekendtgørelse om opgørelse af
risikoeksponeringer, kapitalgrundlag og solvensbehov. Det tilstrækkelige kapitalgrundlag og solvensbehov opgøres som
8% af de samlede risikoeksponeringer (kapitalkrav fra sølje I) med tillæg af kapital til dækning af risici derudover
(kapitalkrav fra søjle II). Det tilstrækkelige kapitalgrundlag og solvensbehov fremgår af koncernens risikorapport, som
offentliggøres på bankens hjemmeside.
ÅRSRAPPORT 2023 52
NOTER
Beløb i 1.000 kr.
Note 35
Nærtstående parter
2023
2022
2023
2022
Transaktioner med dattervirksomheder
Bankens renteindtægter
-
-
22.563
10.316
Administrationsvederlag
-
-
864
756
Udlån ultimo året
-
-
422.790
433.642
Transaktioner mellem Nordfyns Bank og dattervirksomhed
er elimineret ved konsolidering.
Transaktioner med associerede virksomheder
Bankens renteindtægter (negativ indlånsrente)
0
4
0
4
Gæld til associerede virksomheder
530
418
530
418
Direktionen og nærtstående parter
Bankens renteindtægter (inkl. negativ indlånsrente)
135
40
135
40
Bankens renteudgifter
1
0
1
0
Gebyrindtægter
9
1
9
0
Bankens tilgodehavende, trukket beløb
2.373
1.393
2.373
1.393
Bankens tilgodehavende, trækningsret
2.476
1.944
2.476
1.944
Bankens gæld
657
807
657
807
Garantistillelser
0
0
0
0
Bestyrelse og nærtstående parter
Bankens renteindtægter (inkl. negativ indlånsrente)
26
40
26
40
Bankens renteudgifter
8
0
8
0
Gebyrindtægter- og provisionsindtægter
20
30
20
30
Bankens tilgodehavende, trukket beløb
765
810
765
810
Bankens tilgodehavende, trækningsret
1.471
1.977
1.471
1.977
Bankens gæld
7.235
7.846
7.235
7.846
Garantistillelser
336
353
336
353
Alle rente- og gebyrsatser samt øvrige vilkår til nærtstående parter er ydet på markedsmæssige vilkår.
Rentesatsen for lån til bestyrelse og nærtstående parter ligger i 2023 i intervallet 3,00%-10,04% (1,80%-7,94% i 2022).
Rentesatsen for lån til dattervirksomheder og associerede virksomheder ligger i 2023 i niveauet
4,20%-6,12% % (2,09%-3,74 i 2022).
Der henvises i øvrigt til note 7 vedrørende vederlag til direktion og bestyrelse.
Transaktioner med ledelsen og deres nærtstående
parter
Banken
Repræsentantskabet anses ikke for værende et snævert ledelsesorgan, hvorfor tilgodehavender, gæld og stillede
garantier ikke er oplyst for repræsentantskabet og disses nærtstående.
Som nærtstående parter anses dattervirksomheder og associerede virksomheder. Der henvises til koncernoversigten.
Ingen nærtstående parter har bestemmende indflydelse på Nordfyns Bank.
Som nærtstående parter anses ligeledes bankens direktion og bestyrelse, nærtstående parter til disse samt
eksponeringer med virksomheder, hvori disse har bestemmende indflydelse.
Nordfyns Bank er bankforbindelse for en række af de nærtstående parter. Formidling af betalingstransaktioner,
forrentning af overskudslikviditet samt fremskaffelse af finansiering er de primære ydelser, som Nordfyns Bank leverer.
Koncern
ÅRSRAPPORT 2023 53
NOTER
Beløb i 1.000 kr.
Note 36
Finansielle aktiver og forpligtelser
Amortiseret Amortiseret
Dagsværdi kostpris Dagsværdi kostpris
Finansielle aktiver
Kassebeholdning og anf.tilgodehavende hos centralbanker
0
1.110.880
0
873.272
Tilgodehavender hos kreditinstitutter og centralbanker
0
82.758
0
34.949
Udlån og andre tilgodehavender til amortiseret kostpris
0
1.736.296
0
1.771.787
Obligationer til dagsværdi
1.093.898
0
1.346.358
0
Aktier mv.
190.781
0
172.607
0
Aktiver tilknyttet puljeordninger
844.277
0
768.043
0
Afledte finansielle instrumenter
779
0
1.053
0
I alt
2.129.735
2.929.934
2.288.061
2.680.008
Finansielle forpligtelser
Indlån
0
3.260.750
0
3.376.247
Indlån i puljeordninger
844.277
0
768.043
0
Udstedte obligationer til amortiseret kostpris
0
79.596
0
45.000
Efterstillede kapitalindskud
0
84.670
0
84.465
Afledte finansielle instrumenter
649
0
910
0
I alt
844.926
3.425.016
768.953
3.505.712
Amortiseret Amortiseret
Dagsværdi kostpris Dagsværdi kostpris
Finansielle aktiver
Kassebeholdning og anf.tilgodehavende hos centralbanker
0
1.110.880
0
873.272
Tilgodehavender hos kreditinstitutter og centralbanker
0
82.758
0
34.949
Udlån og andre tilgodehavender til amortiseret kostpris
0
1.594.188
0
1.633.124
Obligationer til dagsværdi
1.093.898
0
1.346.358
0
Aktier mv.
190.781
0
172.607
0
Aktiver tilknyttet puljeordninger
844.277
0
768.043
0
Afledte finansielle instrumenter
779
0
1.053
0
I alt
2.129.735
2.787.826
2.288.061
2.541.345
Finansielle forpligtelser
Indlån
0
731.375
0
3.284.664
Indlån i puljeordninger
844.277
0
768.043
0
Udstedte obligationer til amortiseret kostpris
0
5.167.109
0
45.000
Efterstillede kapitalindskud
0
0
0
84.465
Afledte finansielle instrumenter
649
0
910
0
I alt
844.926
5.898.484
768.953
3.414.129
2023
2022
Finansielle aktiver og forpligtelser indregnes i balancen enten til dagsværdi eller amortiseret kostpris. Nedenfor er for
hver regnskabspost angivet værdiansættelsesmetode.
2023
2022
Koncern
Banken
ÅRSRAPPORT 2023 54
NOTER
Note 36
Finansielle aktiver og forpligtelser (fortsat)
Finansielle instrumenter indregnet til dagsværdi
Dagsværdihieraki for finansielle instrumenter, der måles til dagsværdi i balancen
Beløb i 1.000 kr.
Noterede
priser
(niveau 1)
Observerbare
input
(niveau 2)
Ikke obser-
verbare input
(niveau 3) I alt
Obligationer til dagsværdi
1.093.830
68
0
1.093.898
Aktier mv.
7.210
22
183.549
190.781
Aktiver tilknyttet puljeordninger
463.430
380.847
0
844.277
Afledte finansielle instrumenter (netto)
0
0
130
130
Indlån i puljeordninger
0
-844.277
0
-844.277
I alt
1.564.470
-463.340
183.679
1.284.809
Noterede
priser
(niveau 1)
Observerbare
input
(niveau 2)
Ikke obser-
verbare input
(niveau 3) I alt
Obligationer til dagsværdi
1.346.358
0
0
1.346.358
Aktier mv.
8.640
0
163.967
172.607
Aktiver tilknyttet puljeordninger
442.958
325.085
0
768.043
Afledte finansielle instrumenter (netto)
0
0
143
143
Indlån i puljeordninger
0
-768.043
0
-768.043
I alt
1.797.956
-442.958
164.110
1.519.108
Der er hverken i 2023 eller 2022 foretaget overførsler af finansielle instrumenter mellem de forskellige niveauer. Der er
ingen finansielle instrumenter, hvis dagsværdi ikke har kunnet måles pålideligt.
Koncern 2023
Koncern 2022
Ikke observerbare input (niveau 3): Finansielle instrumenter, der værdiansættes med baggrund i dagsværdi beregnet ud
fra forskellige forudsætninger. Forudsætningerne kan blandt andet være nylige transaktioner i tilsvarende aktiver,
forventede fremtidige betalingsstrømme eller virksomhedernes indre værdi.
Finansielle instrumenter, der måles på grundlag af ikke observerbare input, omfatter unoterede aktier, primært
unoterede aktier i sektorejede selskaber, hvor dagsværdien blandt andet fastsættes ud fra bestemmelser i
aktionæroverenskomster mv. eller input fra gennemførte handler. Brancheforeningen Lokale Pengeinstitutter (LOPI)
anbefaler kvartalsvist dagsværdier af visse af de såkaldte sektoraktier, det vil sige de aktier, som bankerne ejer med
henblik på at deltage aktivt i den infrastruktur og de produktudbud, som understøtter sektorens forretningsgrundlag. De
af LOPI anbefalede kurser tager udgangspunkt i aktionæroverenskomster og gennemførte handler i sektoren. I nogle
tilfælde tager dagsværdien udgangspunkt i den regnskabsmæssige egenkapital (indre værdi) i den underliggende
virksomhed, idet denne danner grundlag for handelskursen, såfremt ejerne skal sælge ejerne i mellem. Ved opgørelsen
af dagsværdien af sektoraktierne i henhold til LOPI's anbefalede kurser, indgår disse således i værdiansættelsen som et
ikke observerbart input.
Nordfyns Bank foretager en selvstændig vurdering af de anbefalede kurser og verificerer sammenhæng til gennemførte
transaktioner og offentliggjorte regnskaber. Banken vurderer, at alternative metoder til dagsværdimåling af disse aktier
ikke vil medføre væsentlige andre dagsværdier.
Observerbare input (niveau 2): Finansielle instrumenter, der i alt væsentlighed værdiansættes ud fra andre observerbare
input end noterede kurser på et aktivt marked. Kategorien omfatter for eksempelvis illikvide realkreditobligationer, hvor
værdiansættelsen udledes af tilsvarende likvide obligationer samt unoterede investeringsforeningsbeviser, som handles
aktivt.
Dagsværdi er den pris, der kan opnås ved at sælge et aktiv, eller der skal betales for at overdrage en forpligtelse
gennem en almindelig transaktion mellem uafhængige markedsdeltagere på målingstidspunktet. Dagsværdien opgøres
efter følgende værdiansættelseshieraki:
Noterede priser (niveau 1): Finansielle instrumenter, der værdiansættes med baggrund i noterede kurser på et aktivt
marked.
ÅRSRAPPORT 2023 55
NOTER
Beløb i 1.000 kr.
Note 36
Finansielle aktiver og forpligtelser (fortsat)
Dagsværdihieraki for finansielle instrumenter, der måles til dagsværdi i balancen
Beløb i 1.000 kr.
Noterede
priser
(niveau 1)
Observerbare
input
(niveau 2)
Ikke obser-
verbare input
(niveau 3) I alt
Obligationer til dagsværdi
1.093.830
68
0
1.093.898
Aktier mv.
7.210
22
183.549
190.781
Aktiver tilknyttet puljeordninger
463.430
380.847
0
844.277
Afledte finansielle instrumenter (netto)
0
0
130
130
Indlån i puljeordninger
0
-844.277
0
-844.277
I alt
1.564.470
-463.340
183.679
1.284.809
Noterede
priser
(niveau 1)
Observerbare
input
(niveau 2)
Ikke obser-
verbare input
(niveau 3) I alt
Obligationer til dagsværdi
1.346.358
0
0
1.346.358
Aktier mv.
8.640
0
163.967
172.607
Aktiver tilknyttet puljeordninger
442.958
325.085
0
768.043
Afledte finansielle instrumenter (netto)
0
0
143
143
Indlån i puljeordninger
0
-768.043
0
-768.043
I alt
1.797.956
-442.958
164.110
1.519.108
Følsomhedsoplysninger
2023
2022
2023
2022
Regnskabsmæssig værdi primo
164.110
152.539
164.110
152.539
Realiserede kursreguleringer i resultatopgørelsen
21
52
21
52
Urealiserede kursreguleringer i resultatopgørelsen
12.715
6.647
12.715
6.647
Afledte finansielle instrumenter
-13
-37
-13
-37
Køb
7.238
5.217
7.238
5.217
Salg
-392
-308
-392
-308
Regnskabsmæssig værdi ultimo
183.679
164.110
183.679
164.110
Værdiansættelse af unoterede aktier er påvirket af skøn. Se beskrivelse note 2.
Finansielle instrumenter, der måles til dagsværdi i
balancen baseret på ikke observerbare input
For finansielle instrumenter, hvor dagsværdien måles på grundlag af observerbare input (niveau 2), er de væsentligste
poster aktiver tilknyttet puljeordninger og indlån i puljeordninger. En ændring i dagsværdien for aktiver tilknyttet
puljeordninger vil ikke have nogen resultatmæssig effekt for koncernen, da både et negativt og positivt afkast tilfalder
puljedeltagerne.
Koncernens væsentligste investering i aktier placeret i niveau 3 omfatter aktier i DLR Kredit på 143 mio.kr. (2022: 126
mio. kr.), hvilket svarer til 78% (2022: 77%) af den samlede dagsværdi af finansielle instrumenter i niveau 3.
Dagsværdien for aktier mv., som måles på grundlag af ikke observerbare input (niveau 3), er primært baseret på
selskabernes indre værdi, hvor den væsentligste investering er aktier i DLR Kredit. En ændring i DLR Kredits egenkapital
på 100 mio. kr. vil påvirke koncernens dagsværdi for aktiebeholdningen med 0,8 mio.kr. (2022: 0,8 mio. kr.)
Koncern
Banken 2023
Banken 2023
Banken
ÅRSRAPPORT 2023 56
NOTER
Beløb i 1.000 kr.
Note 36
Finansielle aktiver og forpligtelser (fortsat)
Finansielle instrumenter indregnet til amortiseret kostpris
Dagsværdien er for alle nedenstående finansielle aktiver og forpligtelser opgjort i henhold til niveau 3 i
dagsværdihierakiet.
Regnskabs-
mæssig værdi Dagsværdi
Regnskabs-
mæssig værdi Dagsværdi
Finansielle aktiver
Kassebeholdning og anfordringstilgodehavender hos
centralbanker
1.110.880
1.110.880
873.272
873.272
Tilgodehavender hos kreditinstitutter og centralbanker
82.758
82.758
34.949
34.949
Udlån og andre tilgodehavender til amortiseret kostpris
1.736.296
1.753.882
1.771.787
1.780.044
I alt
2.929.934
2.947.520
2.680.008
2.688.265
Finansielle forpligtelser
Indlån
3.260.750
3.260.750
3.376.247
3.376.247
Udstedte obligationer til amortiseret kostpris
79.596
80.000
45.000
45.000
Efterstillede kapitalindskud
84.670
85.000
84.465
85.000
I alt
3.425.016
3.425.750
3.505.712
3.506.247
Regnskabs-
mæssig værdi Dagsværdi
Regnskabs-
mæssig værdi Dagsværdi
Finansielle aktiver
Kassebeholdning og anfordringstilgodehavender hos
centralbanker
1.110.880
1.110.880
873.272
873.272
Tilgodehavender hos kreditinstitutter og centralbanker
82.758
82.758
34.949
34.949
Udlån og andre tilgodehavender til amortiseret kostpris
1.594.188
1.604.237
1.633.124
1.641.381
I alt
2.787.826
2.797.875
2.541.345
2.688.265
Finansielle forpligtelser
Indlån
3.166.236
3.166.236
3.284.664
3.284.664
Udstedte obligationer til amortiseret kostpris
79.596
80.000
45.000
45.000
Efterstillede kapitalindskud
84.670
85.000
84.465
85.000
I alt
3.330.502
3.331.236
3.414.129
3.506.247
Koncern 2023
Koncern 2022
Langt den overvejende del af koncernens tilgodehavender, udlån og indlån kan ikke overdrages uden kundernes
forudgående accept, og der eksisterer ikke et aktivt marked for handel med sådanne finansielle instrumenter. Skøn over
dagsværdien baseres på forhold, hvor der er konstateret ændringer i markedsforholdene efter instrumentets første
indregning, som har betydning for den pris, der ville blive aftalt, såfremt vilkårerne blev aftalt på balancedagen. Andre
parter vil kunne komme til en anden værdi for disse skøn.
Oplysninger om dagsværdi for finansielle instrumenter indregnet til amortiseret kostpris baseres på nedenstående
vurderinger:
- For en række af koncernens indlån og udlån mv. er renten afhængig af renteudviklingen. Dagsværdien
vurderes således i det væsentligste at svare til den regnskabsmæssige værdi.
- Dagsværdien for udlån er opgjort på baggund af et kvalificeret skøn, der bygger på, at koncernen
løbende ændrer sine lånevilkår til gældende markedsvilkår. For udlån vurderes de indregnede
nedskrivninger at svare til dagsværdireguleringen af kreditrisikoen. Forskellen til dagsværdier udgør alene
modtagne ej indtægtsførte gebyrer og provisioner.
- For indlån, udstedte obligationer og efterstillede kapitalindskud vurderes dagsværdien i al
væsentlighed at svare til den regnskabsmæssig værdi.
Banken 2023
Banken 2022
ÅRSRAPPORT 2023 57
NOTER
Beløb i 1.000 kr.
Note 36
Finansielle aktiver og forpligtelser (fortsat)
Klassifikation og afkast af finansielle aktiver og forpligtelser
Amortiseret
kostpris
Aktiver og
forpligtelser
Handels-
portefølje
Dagsværdi
option I alt
Afkast
Renteindtægter
159.949
26.025
0
185.974
Renteudgifter
-21.416
0
0
-21.416
Netto renteindtægter
138.533
26.025
0
164.558
Udbytte af aktier mv.
0
3.874
0
3.874
Kursreguleringer
0
38.366
0
38.366
Afkast af puljeaktiver
0
63.081
0
63.081
Indlån i puljeordninger
0
-63.081
0
-63.081
Afkast
138.533
68.265
0
206.798
Finansielle aktiver
Kassebeholdning og anfordringstilgodehavender hos
centralbanker
1.110.880 0 0 1.110.880
Tilgodehavender hos kreditinstitutter og centralbanker
82.758
0
0
82.758
Udlån og andre tilgodehavender til amortiseret kostpris
1.736.296
0
0
1.736.296
Obligationer til dagsværdi
0
1.093.898
0
1.093.898
Aktier mv.
0
190.781
0
190.781
Aktiver tilknyttet puljeordninger
0
844.277
0
844.277
Afledte finansielle instrumenter
0
779
0
779
Finansielle aktiver i alt
2.929.934
2.129.735
0
5.059.669
Finansielle forpligtelser
Indlån
3.260.750
0
0
3.260.750
Indlån i puljeordninger
0
0
844.277
844.277
Udstedte obligationer til amortiseret kostpris
79.596
0
0
79.596
Afledte finansielle instrumenter
0
649
0
649
Efterstillede kapitalindskud
84.670
0
0
84.670
Finansielle forpligtelser i alt
3.425.016
649
844.277
4.269.942
Koncern 2023
Dagsværdi over
resultatopgørelsen
ÅRSRAPPORT 2023 58
NOTER
Beløb i 1.000 kr.
Note 36
Finansielle aktiver og forpligtelser (fortsat)
Klassifikation og afkast af finansielle aktiver og forpligtelser
Amortiseret
kostpris
Aktiver og
forpligtelser
Handels-
portefølje
Dagsværdi
option I alt
Afkast
Renteindtægter
109.079
6.115
0
115.194
Renteudgifter
-9.720
-26
0
-9.746
Netto renteindtægter
99.359
6.089
0
105.448
Udbytte af aktier mv.
0
4.040
0
4.040
Kursreguleringer
0
-19.402
0
-19.402
Afkast af puljeaktiver
0
-106.446
0
-106.446
Indlån i puljeordninger
0
106.445
0
106.445
Afkast
99.359
-9.274
0
90.085
Finansielle aktiver
Kassebeholdning og anfordringstilgodehavender hos
centralbanker
873.272 0 0 873.272
Tilgodehavender hos kreditinstitutter og centralbanker
34.949
0
0
34.949
Udlån og andre tilgodehavender til amortiseret kostpris
1.771.787
0
0
1.771.787
Obligationer til dagsværdi
0
1.346.358
0
1.346.358
Aktier mv.
0
172.607
0
172.607
Aktiver tilknyttet puljeordninger
0
768.043
0
768.043
Afledte finansielle instrumenter
0
1.053
0
1.053
Finansielle aktiver i alt
2.680.008
2.288.061
0
4.968.069
Finansielle forpligtelser
Indlån
3.376.247
0
0
3.376.247
Indlån i puljeordninger
0
0
768.043
768.043
Udstedte obligationer til amortiseret kostpris
45.000
0
0
45.000
Afledte finansielle instrumenter
0
910
0
910
Efterstillede kapitalindskud
84.465
0
0
84.465
Finansielle forpligtelser i alt
3.505.712
910
768.043
4.274.665
Koncern 2022
Dagsværdi over
resultatopgørelsen
ÅRSRAPPORT 2023 59
NOTER
Beløb i 1.000 kr.
Note 37
Koncernen udvikler løbende sine værktøjer til identifikation og styring af de risici, som til dagligt påvirker koncernen.
Risikoområderne samt styringen af disse er beskrevet i det følgende.
Kreditrisiko
Kreditpolitik og kreditrisikostyring
Udlån og garantier fordelt på brancher fremgår af note 38.
Der er i 2023 ikke foretaget væsentlige ændringer af hvilke typer og omfang af kreditrisici, banken ønsker at påtage sig.
På side 64 er udlån og garantier, som ikke er kreditforringet specificeret på de 3 bonitetskategorier.
Finansielle risici og politikker og mål for styringen af
finansielle risici
Nordfyns Bank påtager sig forskellige risici som et led i at udføre pengeinstitutvirksomhed og andre aktiviteter
forbundet hermed. De væsentligste risikoområder er kreditrisiko, markedsrisiko, likviditetsrisiko og operationel risiko.
Bestyrelsen fastlægger relevante risikopolitikker, principper for risikostyring samt rammer for de enkelte
risikoområder og modtager løbende rapportering om udvikling i risici og udnyttelse af tildelte risikorammer.
På de enkelte risikoområder er det koncernens overordnede politik, at koncernen alene vil påtage sig de risici, der er
i overensstemmelse med de forretningsmæssige principper, koncernen drives efter, og som koncernen har de
kompetencemæssige ressourcer til at styre.
De væsentligste risici i koncernen vedrører i sagens natur kreditrisiko. Kreditrisiko er risikoen for at tab som følge af,
at kunder eller andre modparter helt eller delvist misligholder deres betalingsforpligtelser.
side 65.
Den samlede kreditrisiko styres efter politikker og rammer, der er vedtaget og fastlagt af bestyrelsen.
Kreditpolitikken fastlægger, at der altid skal være en god spredning på eksponeringsstørrelser og brancher, samt at
der som hovedregel er sikkerhedsstillelse fra kunden.
Koncernens målgruppe er privatkunder samt mindre og mellemstore erhvervskunder. Bankens kunder skal være
bosiddende eller have tilknytning til bankens primære markedsområde, som er Fyn, Fredericia kommune, Kolding
kommune samt Vejle kommune. For leasingkunder er markedsområdet hele Danmark.
Koncernens kreditrisiko overvåges løbende. Kreditafdelingen har ansvaret for overvågning af den samlede
kreditrisiko samt rapportering til direktion og bestyrelse. Den daglige styring af koncernens kreditrisici foretages af
kunderådgivere og filialer, hvor hver enkelt medarbejder har fået tildelt en bevillingsramme.
Formålet med koncernens politikker for risikostyring er at minimere de tab, der kan opstå som et led i at udføre
pengeinstitutvirksomhed.
Nordfyns Bank har udpeget en risikoansvarlig, der er ansvarlig for, at risikostyringen sker på betryggende vis,
herunder at skabe et overblik over koncernens risici og det samlede risikobillede.
Den samlede krediteksponering er sammensat af balanceførte og ikke balanceførte poster og er specificeret på
Kunderne inddeles i 3 forskellige bonitetskategorier. Inddelingen sker på baggrund af en vurdering af forskellige
parametre, herunder data vedrørende kundens økonomi, så som indtjening, rådighedsbeløb m.v.
Sikkerhedsstillelse sker som hovedregel ved pant i ejendomme eller løsøre. Værdien af sikkerhederne vurderes
løbende og der tages hensyn til eventuelle omkostninger ved realisation.
Kvartalvis foretages en gennemgang af alle eksponeringer, som vurderes at være risikofyldte. Såfremt et udlån
vurderes at være kreditforringet beregnes nedskrivningsbehovet baseret på en individuel vurdering af kredittabet i
lånets løbetid (eksponeringen overføres til stadie 3 jf. nedenstående beskrivelse).
Der foretages nedskrivninger og hensættelser baseret på det forventede kredittab i forhold til kreditrisikoen.
Opgørelsen af nedskrivninger følger en model med tre stadier. På efterfølgende side er de samlede
krediteksponeringer opdelt på de tre stadier.
ÅRSRAPPORT 2023 60
NOTER
Beløb i 1.000 kr.
Note 37
Nedenstående specifkation viser krediteksponeringer fordelt på brancher og stadie for kreditrisiko.
Stadie 1 omfatter aktiver, hvor der ikke er sket en betydelige stigning i kreditrisikoen.
Stadie 2 omfatter aktiver, hvor der er sket en betydelig stigning i kreditrisikoen.
Stadie 3 omfatter kreditforringede aktiver.
Koncernen har ingen væsentlige aktiver, som var kreditforringet på udstedelsestidspunktet.
Stadie 1
Stadie 2
Stadie 3
I alt
Offentlige myndigheder
2.009
0
1.741
3.750
Erhverv
Landbrug, jagt, skovbrug og fiskeri
57.591
11.495
25.407
94.493
Industri og råstofudvinding
101.210
24.053
7.869
133.132
Energiforsyning
19.895
2
0
19.897
Bygge og anlæg
141.606
31.722
20.390
193.718
Handel
155.421
42.078
16.459
213.958
Transport, hoteller og restauranter
86.958
294.998
28.710
410.666
Information og kommunikation
4.302
1.248
1.696
7.246
Finansiering og forsikring
86.711
18.085
3.150
107.946
Fast ejendom
244.704
75.632
8.091
328.427
Øvrige erhverv
158.908
49.733
8.548
217.189
Erhverv i alt
1.057.306
549.046
120.320
1.726.672
Private
1.196.263
104.942
55.537
1.356.742
I alt
2.255.578
653.988
177.598
3.087.164
Stadie 1
Stadie 2
Stadie 3
I alt
Offentlige myndigheder
2.017
0
1.748
3.765
Erhverv
Landbrug, jagt, skovbrug og fiskeri
73.484
14.501
34.104
122.089
Industri og råstofudvinding
74.847
26.522
9.239
110.608
Energiforsyning
25.218
0
0
25.218
Bygge og anlæg
167.638
47.360
20.065
235.063
Handel
167.592
32.507
22.663
222.762
Transport, hoteller og restauranter
85.248
287.653
17.081
389.982
Information og kommunikation
4.441
5.211
3.793
13.445
Finansiering og forsikring
106.630
24.153
4.969
135.752
Fast ejendom
280.259
62.954
17.008
360.221
Øvrige erhverv
175.916
36.444
4.633
216.993
Erhverv i alt
1.161.273
537.305
133.555
1.832.133
Private
1.324.885
97.471
53.123
1.475.479
I alt
2.488.175
634.776
188.426
3.311.377
Krediteksponeringer opgjort som summen af udlån til amortiseret kostpris, uudnyttede kreditrammer og garantier.
Eksponeringen er opgjort før nedskrivninger og hensættelser.
Finansielle risici og politikker og mål for styringen af
finansielle risici (fortsat)
Koncern 2023
Koncern 2022
ÅRSRAPPORT 2023 61
NOTER
Beløb i 1.000 kr.
Note 37
Stadie 1
Stadie 2
Stadie 3
I alt
Offentlige myndigheder
2.009
0
1.741
3.750
Erhverv
Landbrug, jagt, skovbrug og fiskeri
30.833
7.129
21.073
59.035
Industri og råstofudvinding
91.983
15.872
7.747
115.602
Energiforsyning
19.895
2
0
19.897
Bygge og anlæg
115.938
11.639
13.022
140.599
Handel
121.854
36.205
15.823
173.882
Transport, hoteller og restauranter
41.688
9.024
11.565
62.277
Information og kommunikation
3.379
1.248
1.696
6.323
Finansiering og forsikring
577.406
17.454
3.150
598.010
Fast ejendom
238.217
73.795
7.888
319.900
Øvrige erhverv
118.824
34.969
6.530
160.323
Erhverv i alt
1.360.017
207.337
88.494
1.655.848
Private
1.196.263
104.942
55.537
1.356.742
I alt
2.558.289
312.279
145.772
3.016.340
Stadie 1
Stadie 2
Stadie 3
I alt
Offentlige myndigheder
2.017
0
1.748
3.765
Erhverv
Landbrug, jagt, skovbrug og fiskeri
30.353
7.134
33.291
70.778
Industri og råstofudvinding
59.151
23.822
9.239
92.212
Energiforsyning
25.218
0
0
25.218
Bygge og anlæg
136.202
19.240
17.585
173.027
Handel
131.697
25.389
22.663
179.749
Transport, hoteller og restauranter
44.290
12.838
4.879
62.007
Information og kommunikation
3.110
5.211
3.793
12.114
Finansiering og forsikring
597.985
23.846
4.969
626.800
Fast ejendom
268.622
61.356
15.591
345.569
Øvrige erhverv
129.554
31.782
4.633
165.969
Erhverv i alt
1.426.182
210.618
116.643
1.753.443
Private
1.324.885
97.471
53.123
1.475.479
I alt
2.753.084
308.089
171.514
3.232.687
Banken 2023
Finansielle risici og politikker og mål for styringen af
finansielle risici (fortsat)
Banken 2022
ÅRSRAPPORT 2023 62
NOTER
Beløb i 1.000 kr.
Note 37
Stadie 1
Stadie 2
Stadie 3
I alt
1.682.918
69.843
0
1.752.761
533.336
361.790
0
895.126
39.324
222.134
0
261.458
Eksponeringer, kreditforringede (bonitetskategori 1)
0
221
177.598
177.819
I alt
2.255.578
653.988
177.598
3.087.164
Stadie 1
Stadie 2
Stadie 3
I alt
1.802.483
55.475
0
1.857.958
643.123
340.182
0
983.305
42.569
232.804
0
275.373
Eksponeringer, kreditforringede (bonitetskategori 1)
0
6.315
188.426
194.741
I alt
2.488.175
634.776
188.426
3.311.377
Stadie 1
Stadie 2
Stadie 3
I alt
1.555.432
33
0
1.555.465
981.450
165.079
0
1.146.529
21.407
146.946
0
168.353
Eksponeringer, kreditforringede (bonitetskategori 1)
0
221
145.772
145.993
I alt
2.558.289
312.279
145.772
3.016.340
Stadie 1
Stadie 2
Stadie 3
I alt
1.660.757
43
0
1.660.800
1.071.529
147.109
0
1.218.638
20.798
154.622
0
175.420
Eksponeringer, kreditforringede (bonitetskategori 1)
0
6.315
171.514
177.829
I alt
2.753.084
308.089
171.514
3.232.687
Bonitetskategori 1 omfatter kunder, som er kreditforringede.
Eksponeringer med god/normal bonitet
(bonitetskategori 3 og 2a)
Eksponeringer med god/normal bonitet
(bonitetskategori 3 og 2a)
Eksponeringer med væsentlige svaghedstegn
(bonitetskategori 2c)
Eksponeringer med væsentlige svaghedstegn
(bonitetskategori 2c)
Eksponeringer med god/normal bonitet
(bonitetskategori 3 og 2a)
Eksponeringer med væsentlige svaghedstegn
(bonitetskategori 2c)
Bonitetskategori 3 og 2 a omfatter kunder med en god økonomi kendetegnet ved et tilfredsstillende rådighedsbeløb
og formue. Erhvervskunder i denne kategori er kendetegnet ved en tilfredsstillende indtjening og positiv egenkapital
i virksomheden.
Bonitetskategori 2b omfatter kunder, hvor økonomien er svag som følge af rådighedsbeløb lavere end normen,
negativ formue eller andre økonomiske sårbarheder. Erhvervskunder i denne kategori er kendetegnet ved lav
indtjening og lav soliditet.
Bonitetetskategori 2c omfatter kunder, hvor kundens økonomi er særdeles svag. Opstår der negative uforudsete
begivenheder, kan der være tvivl om, hvorvidt kunden kan overholde sine betalingsforpligtelser.
Banken 2022
Eksponeringer med lidt forringet bonitet
og visse svaghedstegn (bonitetskategori 2b)
Eksponeringer med væsentlige svaghedstegn
(bonitetskategori 2c)
Eksponeringer med god/normal bonitet
(bonitetskategori 3 og 2a)
Finansielle risici og politikker og mål for styringen af
finansielle risici (fortsat)
Banken 2023
Koncern 2023
Eksponeringer med lidt forringet bonitet
og visse svaghedstegn (bonitetskategori 2b)
Eksponeringer med lidt forringet bonitet
og visse svaghedstegn (bonitetskategori 2b)
Koncern 2022
Eksponeringer med lidt forringet bonitet
og visse svaghedstegn (bonitetskategori 2b)
ÅRSRAPPORT 2023 63
NOTER
Beløb i 1.000 kr.
Note 37
Koncern 2023
Banken 2023
Udlån i restance
Regnskabs-
mæssig værdi
Sikkerheder
Regnskabs-
mæssig værdi
Sikkerheder
0-30 dage
77.080
42.167
36.887
15.996
31-60 dage
8.797
4.783
3.885
1.565
61-90 dage
28
0
28
0
over 90 dage
1.099
368
518
83
I alt
87.004
47.318
41.318
17.644
Koncern 2022
Banken 2022
Udlån i restance
Regnskabs-
mæssig værdi
Sikkerheder
Regnskabs-
mæssig værdi
Sikkerheder
0-30 dage
62.746
32.859
51.423
23.373
31-60 dage
2.200
1.065
1.745
610
61-90 dage
6.391
5.371
272
0
over 90 dage
3.070
1.983
746
49
I alt
74.407
41.278
54.186
24.032
Kreditkvalitet - ej kreditforringet udlån og garantier
2023
2022
2023
2022
Private
God/normal bonitet (bonitetskategori 3 og 2a)
789.757
824.932
789.757
824.932
Lidt forringet bonitet (bonitetskategori 2b)
199.954
275.219
199.954
275.219
Væsentlige svaghed (bonitetskategori 2c)
34.670
34.385
34.670
34.385
I alt
1.024.381
1.134.536
1.024.381
1.134.536
Erhverv
God/normal bonitet (bonitetskategori 3 og 2a)
487.772
384.654
290.476
329.222
Lidt forringet bonitet (bonitetskategori 2b)
557.818
490.884
309.221
297.811
Væsentlige svaghed (bonitetskategori 2c)
194.638
195.148
101.533
95.195
I alt
1.240.228
1.070.686
701.230
722.228
Finansiering
God/normal bonitet (bonitetskategori 3 og 2a)
57.867
71.526
57.867
71.526
Lidt forringet bonitet (bonitetskategori 2b)
11.004
12.231
433.794
445.873
Væsentlige svaghed (bonitetskategori 2c)
12.851
18.288
12.851
18.288
I alt
81.722
102.045
504.512
535.687
Øvrige
God/normal bonitet (bonitetskategori 3 og 2a)
1.209
1.217
1.209
1.217
Lidt forringet bonitet (bonitetskategori 2b)
0
0
0
0
Væsentlige svaghed (bonitetskategori 2c)
0
0
0
0
I alt
1.209
1.217
1.209
1.217
Definitionen af bonitetskategorierne fremgår af side 63.
Ej kreditforringet udlån og garantier kan for så vidt angår kreditbonitet og primære kundegrupper
inddeles i nedenstående kategorier:
Finansielle risici og politikker og mål for styringen af
finansielle risici (fortsat)
Koncern
Bank
Nedenstående tabel viser udlån i restance samt værdi af stillede sikkerheder for disse lån. Udlån er opgjort som
kundernes samlede udlån, dvs. såfremt kunden er i restance med ét lån indgår kundens samlede udlån i opgørelsen.
ÅRSRAPPORT 2023 64
NOTER
Beløb i 1.000 kr.
2023
2022
2023
2022
Note 37
Samlet krediteksponering før nedskrivninger
og hensættelser fordelt på balanceposter
og ikke balanceførte poster
Balanceførte poster
Kassebeholdning og anfordringstilgodehavender hos
centralbanker
1.110.880 873.272 1.110.880 873.272
Tilgodehavender hos kreditinstitutter og centralbanker
82.783
34.968
82.783
34.968
Udlån og andre tilgodehavender til amortiseret kostpris
1.832.797
1.872.766
1.684.764
1.727.718
Obligationer til dagsværdi
1.093.898
1.346.358
1.093.898
1.346.358
I alt
4.120.358
4.127.364
3.972.325
3.982.316
Ikke balanceførte poster
Garantier og eventualforpligtigelser
680.797
832.116
680.797
832.116
Uudnyttede kreditrammer
573.566
606.490
650.776
672.848
I alt
1.254.363
1.438.606
1.331.573
1.504.964
5.374.721
5.565.970
5.303.898
5.487.280
Samlet krediteksponering efter nedskrivninger
og hensættelser fordelt på balanceposter
og ikke balanceførte poster
Balanceførte poster
Kassebeholdning og anfordringstilgodehavender hos
centralbanker
1.110.880 873.272 1.110.880 873.272
Tilgodehavender hos kreditinstitutter og centralbanker
82.758
34.949
82.758
34.949
Udlån og andre tilgodehavender til amortiseret kostpris
1.736.296
1.771.787
1.594.188
1.633.124
Obligationer til dagsværdi
1.093.898
1.346.358
1.093.898
1.346.358
I alt
4.023.832
4.026.366
3.881.724
3.887.703
Ikke balanceførte poster
Garantier og eventualforpligtigelser
674.646
825.394
674.646
825.394
Uudnyttede kreditrammer
572.116
604.210
649.326
670.568
I alt
1.246.762
1.429.604
1.323.972
1.495.962
5.270.594
5.455.970
5.205.696
5.383.665
Bank
Koncernens og bankens samlede maksimale krediteksponering er sammensat af udvalgte
balanceførte- og ikke balanceførte poster.
Finansielle risici og politikker og mål for styringen af
finansielle risici (fortsat)
Koncern
Maksimal krediteksponering før nedskrivning og
hensættelser i alt
Maksimal krediteksponering efter nedskrivning og
hensættelser i alt
ÅRSRAPPORT 2023 65
NOTER
Beløb i 1.000 kr.
2023
2022
2023
2022
Note 37
Ej kreditforringet eksponeringer fordelt på
kundegrupper
Udlån, garantier og uudnyttede kreditrammer i alt
Private
1.289.349
1.407.597
1.289.349
1.407.597
Erhverv
1.486.589
1.550.667
947.591
988.889
Finansiering
91.506
117.966
591.506
617.966
Øvrige
2.009
2.017
2.009
2.017
I alt
2.869.453
3.078.247
2.830.455
3.016.469
Heraf indregnet i balancen
Private
593.161
606.114
593.161
606.114
Erhverv
1.017.260
1.016.199
478.262
454.421
Finansiering
45.053
64.565
467.843
498.207
Øvrige
1
1
1
1
I alt
1.655.475
1.686.879
1.539.267
1.558.743
Private
346.581
319.303
346.581
319.303
Erhverv
909.443
901.230
455.453
438.175
Finansiering
17.221
36.903
17.221
36.903
Øvrige
1.815
2.000
1.815
2.000
I alt
1.275.060
1.259.436
821.070
796.381
Sikkerhedsstillelse sker som hovedregel ved pant i ejendomme og løsøre. Belåningsværdien af de sikkerheder
koncernen har modtaget fra kunder, opgøres til dagsværdi fradraget omkostninger ved overtagelse og
realisationskomkostninger. Hvis en sikkerhed er stillet for flere tilgodehavender, medregnes sikkerheden med den
opgjorte sikkerhedsværdi efter en fastsat fordelingsnøgle. Derved sikres, at modtagne sikkerheder ikke medregnes
flere gange. Sikkerhederne, som oplyses, er uden værdi af overskydende sikkerheder. Koncernen opdaterer løbende
værdien af modtagne sikkerheder.
Finansielle risici og politikker og mål for styringen af
finansielle risici (fortsat)
Sikkerheder og andre forhold der forbedrer
kreditrisikoen
Koncern
Bank
ÅRSRAPPORT 2023 66
NOTER
Beløb i 1.000 kr.
Note 37
Markedsrisiko
Renterisiko
2023
2022
2023
2022
Renterisiko i procent af kernekapital
1,8
2,2
1,8
2,2
Renterisiko (ændring af resultat før skat/egenkapital )
10.445
11.230
10.307
11.074
Renterisiko opdelt på valuta:
DKK
10.421
11.015
10.283
10.859
EUR
23
0
23
0
USD
1
215
1
215
I alt
10.445
11.230
10.307
11.074
Renterisikoen relaterer sig til fastforrentede udlån, obligationer, udstedte obligationer, efterstillede kapitalindskud og
hybrid kernekapital. I henhold til bankens interne retningslinier er rammen fastsat til, at den samlede renterisiko
maksimalt må udgøre 4% af kernekapitalen.
Koncern
Bank
Renterisikoen udtrykkes som risikoen for tab som følge af en generel parallelforskydning i renten på ét procentpoint
enten i op- eller nedadgående retning. Renterisikoen opgøres efter Finanstilsynets retningslinier.
Finansielle risici og politikker og mål for styringen af
finansielle risici (fortsat)
Markedsrisiko er risikoen for tab som følge af, at markedsværdien af koncernens aktiver eller forpligtelser ændrer sig
på grund af ændringer i markedsforholdene, herunder renteændringer. Markedsrisikoen omfatter renterisiko,
aktierisiko og valutarisiko.
Bestyrelsen fastlægger overordnede politikker, principper og rammer for styring af markedsrisici. Bestyrelsens
instruks til direktionen fastsætter direktionens rammer. Bestyrelsen modtager løbende rapportering om udvikling i
markedsrisici og udnyttelse af tildelte risikorammer.
Direktionen kan videregive dele af risikorammerne til enkelte medarbejdere og den daglige styring af markedsrisici
sker ved hjælp af interne instrukser og retningslinjer til hver enkelt medarbejder.
Finansafdelingen har ansvaret for løbende overvågning og opgørelse af markedsrisici samt rapportering til direktion
og bestyrelse.
Der er i 2023 ikke foretaget væsentlige ændringer i forudsætninger, målsætninger, politikker og beregningsmetoder
m.v. i forhold til sidste år.
ÅRSRAPPORT 2023 67
NOTER
Beløb i 1.000 kr.
Note 37
Renterisiko opdelt på valuta og varighed 2023:
DKK
EUR
USD
I alt
Under 1 år
2.273
2
0
2.275
1 - 2 år
860
6
1
867
2 - 3,6 år
1.276
15
0
1.291
Over 3, 6 år
6.012
0
0
6.012
I alt
10.421
23
1
10.445
Renterisiko opdelt på valuta og varighed 2022:
DKK
EUR
USD
I alt
Under 1 år
1.567
0
0
1.567
1 - 2 år
1.856
0
0
1.856
2 - 3,6 år
-1.755
0
215
-1.540
Over 3, 6 år
9.347
0
0
9.347
I alt
11.015
0
215
11.230
Renterisiko opdelt på produkter:
2023
2022
Aktiver
Udlån
138
156
Obligationer & fondsforretninger
12.600
13.773
Passiver
Udstedte obligationer til amortiseret kostpris,
efterstillede kapitalindskud og
hybrid kernekapital
-2.293
-2.699
I alt
10.445
11.230
Aktierisiko
2023
2022
2023
2022
Aktiebeholdning opdelt
Børsnoterede aktier m.v.
7.210
8.640
7.210
8.640
Aktier i sektorejede selskaber
183.571
163.967
183.571
163.967
Aktiebeholdning i alt
190.781
172.607
190.781
172.607
Børsnoterede aktier mv. i procent af
egentlig kernekapital
1,3
1,7
1,3
1,7
Følsomhed i forhold til aktierisiko
721
864
721
864
For følsomhedsoplysninger for aktier i sektorselskaber henvises til side 56.
Finansielle risici og politikker og mål for styringen af
finansielle risici (fortsat)
Koncern
Størrelsen af bankens aktierisiko vurderes løbende. Banken har en mindre beholdning af børsnoterede aktier samt en
beholdning af unoterede aktier, primært unoterede aktier i sektorejede selskaber. Banken ejer disse sektoraktier med
henblik på at deltage aktivt i den infrastruktur og produktudbud, som understøtter sektorens forretningsgrundlag.
I henhold til bankens interne retningslinier er rammen for beholdningen af børsnoterede aktier m.v. fastsat til 5% af
kernekapitalen.
Koncern
Bank
Hvis den faktiske handelsværdi for børsnoterede aktier
mv. afviger +/- 10% i forhold til dagsværdien, udgør
resultatpåvirkningen +/-
ÅRSRAPPORT 2023 68
NOTER
Beløb i 1.000 kr.
Note 37
Valutarisiko
2023
2022
2023
2022
Valutaeksponering:
Aktiver i fremmed valuta i alt
20.548
24.341
20.548
24.341
Heraf sikringsinstrumenter, aktiver
211
10
211
10
Passiver i fremmed valuta i alt
13.125
17.696
13.125
17.696
Heraf sikringsinstrumenter, passiver
74
277
74
277
Valutakursindikator 1
8.133
8.645
8.133
8.645
Valutakursindikator 1 i % af kernekapital efter fradrag
1,4
1,7
1,4
1,7
Valutakursindikator 2
38
141
38
141
Valutakursindikator 2 i % af kernekapital efter fradrag
0,0
0,0
0,0
0,0
Valutaposition i hovedvalutaerne:
(negativt fortegn - nettogæld)
EUR
4.068
-2.000
4.068
-2.000
USD
314
3.004
314
3.004
GBP
1.249
1.143
1.249
1.143
SEK
481
895
481
895
NOK
-711
799
-711
799
CHF
528
940
528
940
Øvrige valutaer
1.493
1.864
1.493
1.864
Følsomhed i forhold til valutarisiko
Størrelsen af bankens valutarisiko samt spredning på valutaer vurderes løbende. I henhold til bankens interne
retningslinier må bankens samlede valutaposition (beregnet som summen af de numeriske nettopositioner) ikke
overstige 10% af kernekapitalen efter fradrag.
Koncern
Bank
Valutakursindikator 1 opgøres som summen af den største numeriske værdi af aktiver (lang position) eller nettogæld.
Valutakursindikator 1 viser et mål for den samlede valutarisiko.
Valutakursindikator 2 er baseret på en statistisk metode, hvor de historiske data er gjort op af de danske
myndigheder og er et udtryk for den samlede tabsrisiko.
Den største valutaposition er i EUR, og hvis kursen på EUR falder med 50 kurspoint, vil det få en resultatpåvirkning
før skat på -0,27 mio. kr.
Finansielle risici og politikker og mål for styringen af
finansielle risici (fortsat)
ÅRSRAPPORT 2023 69
NOTER
Beløb i 1.000 kr.
Note 37
Likviditetsrisiko
Forventet forfaldstidspunkt af balancens poster der anvendes til likviditetsstyring
< 1 år
> 1 år
< 1 år
> 1 år
Aktiver
Kassebeholdning og anfordringstilgode-
havender hos centralbanker
1.110.880
0
873.272
0
Tilgodehavender hos kreditinstitutter og centralbanker
82.758
0
34.949
0
Udlån og andre tilgodehavender til amortiseret kostpris
1.014.192
722.104
1.072.577
699.210
Obligationer til dagsværdi
846.890
247.008
846.890
499.468
Aktier ekskl. sektoraktier
7.210
0
8.640
0
I alt
3.061.930
969.112
2.836.328
1.198.678
Passiver
Indlån og anden gæld
159.209
3.101.541
45.727
3.330.520
Udstedte obligationer til amortiseret kostpris
0
79.596
20.000
25.000
Efterstillede kapitalindskud
0
84.670
0
84.465
I alt
159.209
3.265.807
65.727
3.439.985
Koncern 2023
Koncern 2022
Indlån omfatter anfordringstilgodehavender. Anfordringsindlån har kontraktmæssig kort løbetid, men betragtes som
en stabil fundingkilde med forventet løbetid over 1 år.
Banken styrer endvidere efter likviditetskravet Net Stable Funding Ratio (NSFR). I henhold til lovgivningen skal NSFR
udgøre mindst 100% og banken i i likviditetspolitikken fastsat, at NSFR skal udgøre mindst 120%. NSFR er pr. 31.
december 2023 opgjort til 178%. Pr. 31. december 2022 udgjorde NSFR 176%.
Finansielle risici og politikker og mål for styringen af
finansielle risici (fortsat)
Likviditetsrisiko er risikoen for tab som følge af, at det ikke er muligt at fremskaffe den nødvendige finansiering til
dækning af likviditetsbehovet.
Bankens bestyrelse har vedtaget en likviditetspolitik, som angiver rammerne for bankens likviditetsstyring, herunder
mål og politikker mv. samt rapportering på likviditetsområdet inkl. likviditetsprognoser.
Banken har endvidere udarbejdet en likviditetsberedskabsplan, som angiver konkrete tiltag til forbedring af
likviditeten, som banken kan iværksætte, hvis likviditetsprognoserne ikke kan leve op til politikkerne.
Banken ønsker en forsvarlig likviditetsrisiko, hvilket bl.a. indebærer, at likviditetsberedskabet skal være så robust, at
der under et stress-scenarium skal være tilstrækkelig likviditet til at opfylde likviditetsbehovet.
Der er ikke foretaget væsentlige ændringer i forudsætninger, målsætninger, politikker og beregningsmetoder mv. i
forhold til sidste år.
Banken styrer likviditeten efter likviditetsmålet Liquidity Coverage Ratio (LCR), der stiller krav til likviditetsbufferens
størrelse og sammensætning i forhold til et stressscenarie af pengestrømmene på 30-dages sigt. I henhold til
kravene i CRR-forordningen skal LCR udgøre mindst 100% og banken har i likviditetspolitikken fastsat, at LCR skal
udgøre mindst 150%. LCR er pr. 31. december 2023 opgjort til 744%. Pr. 31. december 2022 udgjorde LCR 503%.
ÅRSRAPPORT 2023 70
NOTER
Beløb i 1.000 kr.
Note 37
Uudnyttede kredittilsagn kan tilbagekaldes med et varsel på 3 måneder.
Nedenstående løbetidsfordeling er foretaget ud fra det tidligste tidspunkt, hvorpå et beløb kan kræves betalt.
Kontraktuel løbetid af finansielle forpligtelser
Regnskabs-
mæssig værdi
Kontraktlige
penge-
strømme
Inden for 1 år
Over 1 år til og
med 5 år
over 5 år
Indlån og anden gæld
3.260.750
3.260.750
3.019.874
103.708
137.168
Indlån i puljeordninger
844.277
844.277
63.356
34.545
746.376
Udstedte obligationer til amortiseret kostpris
79.596
79.596
0
59.596
0
Efterstillede kapitalindskud
84.670
85.000
0
0
85.000
Afledte finansielle instrumenter
649
649
649
0
0
Garantier
674.646
674.646
674.646
0
0
Uudnyttede kreditrammer
-
573.566
573.566
0
0
Regnskabs-
mæssig værdi
Kontraktlige
penge-
strømme
Inden for 1 år
Over 1 år til og
med 5 år
over 5 år
Indlån og anden gæld
3.376.247
3.376.247
3.127.499
99.332
149.416
Indlån i puljeordninger
768.043
768.043
58.523
26.903
682.617
Udstedte obligationer til amortiseret kostpris
45.000
45.000
20.000
25.000
0
Efterstillede kapitalindskud
84.465
85.000
0
0
85.000
Afledte finansielle instrumenter
910
910
910
0
0
Garantier
825.394
825.394
825.394
0
0
Uudnyttede kreditrammer
-
606.490
606.490
0
0
Regnskabs-
mæssig værdi
Kontraktlige
penge-
strømme Inden for 1 år
Over 1 år til og
med 5 år over 5 år
Indlån og anden gæld
3.166.236
3.166.236
3.004.896
31.498
129.842
Indlån i puljeordninger
844.277
844.277
63.356
34.545
746.376
Udstedte obligationer til amortiseret kostpris
79.596
79.596
20.000
59.596
0
Efterstillede kapitalindskud
84.670
85.000
0
0
85.000
Afledte finansielle instrumenter
649
649
649
0
0
Garantier
674.646
674.646
674.646
0
0
Uudnyttede kreditrammer
-
650.776
650.776
0
0
Regnskabs-
mæssig værdi
Kontraktlige
penge-
strømme Inden for 1 år
Over 1 år til og
med 5 år over 5 år
Indlån og anden gæld
3.284.664
3.284.664
3.113.307
29.719
141.638
Indlån i puljeordninger
768.043
768.043
58.523
26.903
682.617
Udstedte obligationer til amortiseret kostpris
45.000
45.000
20.000
25.000
0
Efterstillede kapitalindskud
84.465
85.000
0
0
85.000
Afledte finansielle instrumenter
910
910
910
0
0
Garantier
825.394
825.394
825.394
0
0
Uudnyttede kreditrammer
-
672.848
672.848
0
0
Indlån er i hovedtræk anfordringstilgodehavender, men betragtes i praksis som en stabil fundingkilde, da udtræk i
hovedsagen modsvares af modtagne indskud.
Finansielle risici og politikker og mål for styringen af
finansielle risici (fortsat)
Banken 2023
Banken 2022
Koncern 2023
Koncern 2022
Oplysningerne omfatter aftalte betalinger, herunder hovedstol og renter. For forpligtelser med variable pengestrømme,
for eksempel variabelt forrentede forpligtelser, er oplysningerne baseret på de kontraktlige betingelser.
Træk på garantier betinger, at en række individuelle betingelser skal være opfyldt. Da det ikke er muligt at fastsætte det
tidligste betalingstidspunkt, er alle garantier inkluderet under 1 år.
ÅRSRAPPORT 2023 71
NOTER
Beløb i 1.000 kr.
Note 37
Operationel risiko
Note 38
Udlån og garantidebitorer fordelt på brancher
Koncern
Banken
2023
pct
2022
pct
2023
pct
2022
pct
Offentlige myndigheder
2.803
0,1
2.848
0,1
2.803
0,1
2.848
0,1
Erhverv
Landbrug, jagt, skovbrug og fiskeri
75.388
3,0
101.921
3,8
39.930
1,7
50.610
2,0
Industri og råstofudvinding
103.339
4,1
84.853
3,1
85.809
3,6
66.457
2,6
Energiforsyning
13.930
0,6
17.268
0,6
13.930
0,6
17.268
0,7
Bygge og anlæg
148.819
5,9
151.233
5,6
95.700
4,0
89.197
3,5
Handel
161.343
6,4
167.645
6,2
121.267
5,1
124.632
4,9
Transport, hoteller og restauranter
396.473
15,8
372.879
13,8
48.084
2,0
44.904
1,8
Information og kommunikation
4.499
0,2
5.544
0,2
3.576
0,2
4.213
0,2
Finansiering og forsikring
94.809
3,8
115.966
4,3
507.663
21,5
540.656
21,1
Fast ejendom
270.925
10,8
324.358
12,0
262.398
11,1
309.707
12,1
Øvrige erhverv
163.451
6,5
169.749
6,3
106.586
4,5
118.724
4,6
Erhverv i alt
1.432.976
57,1
1.511.416
55,9
1.284.943
54,3
1.366.368
53,5
Private
1.077.815
42,8
1.190.618
44,0
1.077.815
45,6
1.190.618
46,4
I alt
2.513.594
100,0
2.704.882
100,0
2.365.561
100,0
2.559.834
100,0
Finansielle risici og politikker og mål for
styringen af finansielle risici (fortsat)
Operationel risiko er risikoen for tab som følge af uhensigtsmæssigheder eller mangelfulde interne procedurer,
menneskellige fejl og handlinger, systemfejl og eksterne begivenheder, herunder juridiske risici.
Operationel risiko er endvidere risikoen for, at koncernen ikke drives efter de juridiske og lovgivningsmæssige krav,
markedsstandarder og etiske krav, som er gældende for branchen.
Nordfyns Bank har udarbejdet en politik for operationelle risici. Målet er, at bankens operationelle risici skal begrænses
under hensyntagen til de omkostninger, som er forbundet hermed.
Banken har udarbejdet forskellige politikker, skriftlige forretningsgange og interne kontroller for at minimere operationelle
risici. Banken har etableret en compliance-funktion, der skal medvirke til, at banken til enhver tid lever op til eksterne
såvel som interne krav.
Et væsentligt område ved vurderingen af bankens operationelle risici er it-forsyningen. Banken har udarbejdet en it-
sikkerhedspolitik samt nød- og beredskabsplaner i tilfælde af manglende it-faciliteter eller anden lignende krisesituation.
Bankens dataleverandør er Bankdata, som har dublering af systemer og drift på alle væsentlige områder.
ÅRSRAPPORT 2023 72
NOTER
Beløb i 1.000 kr.
Note 39
Afledte finansielle instrumenter
Hovedstol
nominel
værdi
Positiv Negativ Netto
Til og med
3 mdr.
Over 3
mdr. til og
med 1 år
Over 1 år til
og med 5 år
Over 5 år
Valutakontrakter
Terminer/futures, køb
0
0
0
0
0
0
0
0
Terminer/futures, salg
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Rentekontrakter
Terminer/futures, køb
29
358
-17
341
270
4
70
0
Terminer/futures, salg
29
32
-301
-269
210
4
-60
0
Spot, køb
28.004
343
-4
339
339
0
0
0
Spot, salg
28.004
24
-306
-282
-282
0
0
0
757
-628
129
537
8
10
0
Aktiekontrakter
Aktieforretninger, køb
164
11
-9
1
1
0
0
0
Aktieforretninger, salg
164
10
-10
0
0
21
-19
1
1
0
0
0
I alt
778
-647
130
538
8
10
0
Markedsværdien indgår i balancen med følgende beløb:
Andre aktiver
779
Andre passiver
649
Hovedstol
nominel
værdi
Positiv Negativ Netto
Til og med
3 mdr.
Over 3
mdr. til og
med 1 år
Over 1 år til
og med 5 år
Over 5 år
Valutakontrakter
Terminer/futures, køb
0
0
0
0
0
0
0
0
Terminer/futures, salg
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Rentekontrakter
Terminer/futures, køb
36
297
-305
-8
-50
15
42
0
Terminer/futures, salg
36
362
-249
113
126
15
-13
0
Spot, køb
17.376
60
-283
-223
-223
0
0
0
Spot, salg
17.376
311
-53
258
130
0
0
0
1.030
-890
140
-17
30
29
0
Aktiekontrakter
Aktieforretninger, køb
441
8
-11
-3
-3
0
0
0
Aktieforretninger, salg
441
11
-8
3
3
19
-19
0
0
0
0
0
I alt
1.049
-909
140
-17
30
29
0
Markedsværdien indgår i balancen med følgende beløb:
Andre aktiver
1.053
Andre passiver
910
Koncern 2023
Markedsværdi
Netto markedsværdi
Koncern 2022
Markedsværdi
Netto markedsværdi
ÅRSRAPPORT 2023 73
NOTER
Beløb i 1.000 kr.
Note 39
Afledte finansielle instrumenter (fortsat)
Hovedstol
nominel
værdi
Positiv Negativ Netto
Til og med
3 mdr.
Over 3
mdr. til og
med 1 år
Over 1 år til
og med 5 år
Over 5 år
Valutakontrakter
Terminer/futures, køb
0
0
0
0
0
0
0
0
Terminer/futures, salg
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Rentekontrakter
Terminer/futures, køb
29
358
-17
341
270
4
70
0
Terminer/futures, salg
29
32
-301
-269
210
4
-60
0
Spot, køb
28.004
343
-4
339
339
0
0
0
Spot, salg
28.004
24
-306
-282
-282
0
0
0
757
-628
129
537
8
10
0
Aktiekontrakter
Aktieforretninger, køb
164
11
-9
1
1
0
0
0
Aktieforretninger, salg
164
10
-10
0
0
Terminer/futures, køb
0
0
0
0
0
Terminer/futures, salg
0
0
0
0
21
-19
1
1
0
0
0
I alt
778
-647
130
538
8
10
0
Markedsværdien indgår i balancen med følgende beløb:
Andre aktiver
779
Andre passiver
649
Hovedstol
nominel
værdi
Positiv Negativ Netto
Til og med
3 mdr.
Over 3
mdr. til og
med 1 år
Over 1 år til
og med 5 år
Over 5 år
Valutakontrakter
Terminer/futures, køb
0
0
0
0
0
0
0
0
Terminer/futures, salg
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Rentekontrakter
Terminer/futures, køb
36
297
-305
-8
-50
15
42
0
Terminer/futures, salg
36
362
-249
113
126
15
-13
0
Spot, køb
17.376
60
-283
-223
-223
0
0
0
Spot, salg
17.376
311
-53
258
130
0
0
0
1.030
-890
140
-17
30
29
0
Aktiekontrakter
Aktieforretninger, køb
441
8
-11
-3
-3
0
0
0
Aktieforretninger, salg
441
11
-8
3
3
Terminer/futures, køb
3
3
0
3
3
Terminer/futures, salg
0
0
0
0
22
-19
3
3
0
0
0
I alt
1.052
-909
143
-14
30
29
0
Markedsværdien indgår i balancen med følgende beløb:
Andre aktiver
1.053
Andre passiver
910
Banken 2022
Markedsværdi
Netto markedsværdi
Banken 2023
Markedsværdi
Netto markedsværdi
ÅRSRAPPORT 2023 74
NOTER
Beløb i 1.000 kr.
Note 40
Segmentoplysninger for koncernen
Bankforretninger
omfatter driften i A/S Nordfyns Bank.
Leasing
omfatter driften i det 100%-ejede datterselskab Nordfyns Finans A/S.
Øvrige
omfatter elimineringsposter.
Der er ikke sket sammenlægning af driftssegmenter.
Bank- Leasing Øvrige Koncernen
Forretningssegmenter 2023
forretninger
Netto renteindtægter
146.133
18.425
0
164.558
Netto gebyrindtægter m.v.
105.848
-809
0
105.039
Kursregulering
38.366
0
0
38.366
Øvrige indtægter
975
7.967
-864
8.078
Bruttoindtjening
291.322
25.583
-864
316.041
Omkostninger
153.036
16.667
-864
168.839
Af- og nedskrivninger på immaterielle og materielle aktiver
8.354
623
0
8.977
Andre driftsomkostninger
224
0
0
224
Nedskrivninger på udlån
-5.663
259
0
-5.404
Resultat af kapitalandele i associerede og
tilknyttede virksomheder
6.253
0
-6.237
16
Resultat før skat
141.624
8.034
-6.237
143.421
Indlån
3.166.236
94.514
0
3.260.750
Udlån
1.594.188
564.898
-422.790
1.736.296
Kapitalandele i associerede og tilknyttede virksomheder
28.803
0
-28.448
355
Garantier
674.646
0
0
674.646
Obligationer og aktier
1.284.679
0
0
1.284.679
Aktiver i alt
5.050.859
575.148
-458.898
5.167.109
Forpligtelser i alt
4.319.484
546.700
-430.450
4.435.734
Tilgang immaterielle og materielle aktiver
1.593
1.940
0
3.533
Antal medarbejdere
105
10
0
115
Koncernen er organiseret i forretningsområderne bankforretninger og leasing. De rapporterende forretningsområder er
identiske med koncernens organisatoriske enheder, hvorpå intern opfølgning foregår.
Der gives ikke oplysning om geografiske markeder, da koncernen udelukkende driver virksomhed i Danmark.
Transaktioner mellem segmenterne er opgjort til faktiske afregningspriser, som svarer til vurderede markedspriser for de
pågældende tjenesteydelser m.v.
Nordfyns Bank koncernen har ingen kunder, som bidrager med 10% eller mere af de samlede indtægter
ÅRSRAPPORT 2023 75
NOTER
Beløb i 1.000 kr.
Note 40
Segmentoplysninger for koncernen (fortsat)
Bank- Leasing Øvrige Koncernen
Forretningssegmenter 2022
forretninger
Netto renteindtægter
89.551
15.897
0
105.448
Netto gebyrindtægter m.v.
115.002
-2.978
1
112.025
Kursregulering
-19.402
0
0
-19.402
Øvrige indtægter
856
10.419
-756
10.519
Bruttoindtjening
186.007
23.338
-755
208.590
Omkostninger
148.744
13.894
-755
161.883
Af- og nedskrivninger på immaterielle og materielle aktiver
7.361
593
0
7.954
Andre driftsomkostninger
416
0
0
416
Nedskrivninger på udlån
4.005
3.259
0
7.264
Resultat af kapitalandele i associerede
og tilknyttede virksomheder
4.628
0
-4.608
20
Resultat før skat
30.109
5.592
-4.608
31.093
Indlån
3.284.664
91.583
0
3.376.247
Udlån
1.633.124
572.305
-433.642
1.771.787
Kapitalandele i associerede og tilknyttede virksomheder
27.050
0
-26.711
339
Garantier
825.394
0
0
825.394
Obligationer og aktier
1.518.965
0
0
1.518.965
Aktiver i alt
4.963.257
578.934
-465.706
5.076.485
Forpligtelser i alt
4.338.818
552.223
-438.995
4.452.046
Tilgang immaterielle og materielle aktiver
5.456
760
0
6.216
Antal medarbejdere
103
10
0
113
ÅRSRAPPORT 2023 76
NOTER
Beløb i 1.000 kr.
Note 41
Femårsoversigt, hoved og nøgletal
2023
2022
2021
2020
2019
Resultatopgørelsen
Netto rente- og gebyrindtægter
269.597
217.473
206.996
188.546
181.156
Kursreguleringer
38.366
-19.402
13.062
11.720
16.663
Udgifter til personale og administration
168.839
161.883
150.119
138.219
137.209
Nedskrivninger på udlån og tilgodehavender mv.
-5.404
7.264
-24.969
22.883
10.773
Resultat af kapitalandele i associerede og
tilknyttede virksomheder
16 20 2 20 12
Årets resultat
110.272
25.423
74.785
30.170
42.547
Balance
Udlån
1.736.296
1.771.787
1.703.618
1.648.631
1.647.959
Aktionærernes egenkapital
681.375
574.439
549.610
477.153
448.802
Aktiver i alt
5.167.109
5.076.485
4.798.758
4.610.325
4.106.538
Nøgletal
Kapitalprocent
26,8
23,0
21,5
19,2
16,6
Kernekapitalprocent
23,4
19,9
19,4
17,1
14,5
Egenkapitalforrentning før skat*
22,3
5,0
17,6
7,9
12,3
Egenkapitalforrentning efter skat*
17,0
3,9
13,9
6,3
10,0
Indtjening pr. omkostningskrone
1,8
1,2
1,7
1,2
1,3
Renterisiko
1,8
2,2
0,7
1,0
1,5
Valutaposition
1,4
1,7
0,8
2,1
2,4
Valutarisiko
0,0
0,0
0,0
0,0
0,0
Udlån i forhold til indlån
44,6
45,2
46,1
46,5
51,3
Udlån i forhold til egenkapital
2,4
2,8
2,8
3,1
3,7
Årets udlånsvækst
-2,0
4,0
3,3
0,0
-1,2
Liquidity Coverage Ratio (LCR)
744
503
498
509
670,0
Summen af 20 største eksponeringer (<175%)
71,4
99,5
83,1
95,8
99,1
Årets nedskrivningsprocent
-0,2
0,3
-0,9
0,8
0,4
Akk. nedskrivningsprocent
4,1
4,0
3,7
4,5
3,8
Afkastningsgrad beregnet som forholdet
mellem årets resultat og aktiver i alt
2,1
0,5
1,6
0,7
1,0
Årets resultat pr. aktie
65
13
44
18
26
Indre værdi pr. aktie*, **
415
350
335
290
273
Udbytte pr. aktie**
17
0
0
0
0
Børskurs/årets resultat pr. aktie
4,2
15,9
5,6
8,9
4,7
Børskurs/indre værdi pr. aktie
0,7
0,6
0,7
0,6
0,5
* Nøgletallene er beregnet, som om den hybride kernekapital regnskabsmæssigt behandles som en forpligtelse.
**Der er i regnskabsåret 2020 foretaget et aktiesplit 1:5. Sammenligningstal er tilpasset i henhold til IAS 33.28.
Koncern
ÅRSRAPPORT 2023 77
NOTER
Beløb i 1.000 kr.
Note 41
Femårsoversigt, hoved og nøgletal (fortsat)
2023
2022
2021
2020
2019
Resultatopgørelse
Netto rente- og gebyrindtægter
251.981
204.553
197.427
179.743
172.923
Kursreguleringer
38.366
-19.402
13.062
11.720
16.663
Udgifter til personale og administration
153.036
148.744
137.520
127.334
126.048
Nedskrivninger på udlån og tilgodehavender mv.
-5.663
4.005
-26.918
19.539
9.343
Resultat af kapitalandele i associerede og
tilknyttede virksomheder
6.253 4.628 2.083 1.802 3.483
Årets resultat
110.272
25.423
74.785
30.170
42.547
Balance
Udlån
1.594.188
1.633.124
1.578.299
1.533.377
1.539.309
Aktionærernes egenkapital
681.375
574.439
549.610
477.153
448.802
Aktiver i alt
5.050.859
4.963.257
4.694.997
4.514.833
4.008.674
Nøgletal
Kapitalprocent
27,4
23,3
22,0
19,0
16,6
Kernekapitalprocent
23,9
20,1
19,8
16,9
14,4
Egenkapitalforrentning før skat*
22,0
4,8
17,6
7,8
12,0
Egenkapitalforrentning efter skat*
17,0
3,9
13,9
6,3
10,0
Indtjening pr. omkostningskrone
1,9
1,2
1,8
1,2
1,4
Renterisiko
1,8
2,2
0,7
1,0
1,4
Valutaposition
1,4
1,7
0,8
2,2
2,4
Valutarisiko
0,0
0,0
0,0
0,0
0,0
Udlån i forhold til indlån
42,0
42,6
43,7
44,3
49,1
Udlån i forhold til egenkapital
2,2
2,6
2,6
2,9
3,4
Årets udlånsvækst
-2,4
3,5
2,9
-0,4
-1,0
Liquidity Coverage Ratio (LCR)
756
509
504
515
683,0
Summen af 20 største eksponeringer (<175%)
70,1
98,3
78,7
91,4
87,6
Årets nedskrivningsprocent
-0,2
0,2
-1,0
0,7
0,3
Akk. nedskrivningsprocent
4,1
4,0
3,6
4,5
3,8
Afkastningsgrad beregnet som forholdet
mellem årets resultat og aktiver i alt
2,2
0,5
1,6
0,7
1,1
Årets resultat pr. aktie
65
13
44
18
26
Indre værdi pr. aktie*, **
415
350
335
290
273
Udbytte pr. aktie**
17
0
0
0
0
Børskurs/årets resultat pr. aktie
4,2
15,9
5,6
8,9
4,7
Børskurs/indre værdi pr. aktie
0,7
0,6
0,7
0,6
0,5
Nøgletal er beregnet og opstillet i overensstemmelse med regnskabsbekendtgørelsens krav.
* Nøgletallene er beregnet, som om den hybride kernekapital regnskabsmæssigt behandles som en forpligtelse.
**Der er i regnskabsåret 2020 foretaget et aktiesplit 1:5. Sammenligningstal er tilpasset i henhold til IAS 33.28.
Banken
Pr. 1. januar 2019 er IFRS 16 vedrørende indregning og måling af leasingaftaler implementeret. Overgangseffekten er
indregnet i åbningsbalancen, og der er ikke foretaget tilpasning af sammenligningstallene.
ÅRSRAPPORT 2023 78
NOTER
Beløb i 1.000 kr.
Note 42
Kvartalssammenligning
Udvalgte hovedposter
Q4 2023
Q3 2023
Q2 2023
Q1 2023
Q4 2022
Resultatopgørelse
Netto renteindtægter
42.605
42.869
40.700
38.384
29.212
Netto rente- og gebyrindtægter
70.081
65.647
66.448
67.421
56.958
Kursreguleringer
18.552
8.238
5.938
5.638
8.317
Andre driftsindtægter
1.326
2.283
1.800
2.669
2.124
Udgifter til personale og administration
44.144
41.140
44.388
39.167
42.850
Af- og nedskrivninger på immaterielle
og materielle aktiver
2.590
2.096
2.129
2.162
1.519
Andre driftsudgifter
0
31
193
0
216
Nedskrivninger på udlån og tilgodehavender mv.
-499
-253
-1.625
-3.027
10.329
Resultat før skat
43.740
33.154
29.101
37.426
12.505
Skat
10.113
7.496
6.497
9.043
2.223
Periodens resultat
33.627
25.658
22.604
28.383
10.282
Balance
Udlån
1.736.296
1.752.700
1.759.605
1.769.981
1.771.787
Indlån ekskl. indlån i puljeordninger
3.260.750
3.209.799
3.233.356
3.157.477
3.376.247
Aktionærrnes egenkapital
681.375
648.653
673.814
602.021
574.439
Balance i alt
5.167.109
5.003.129
5.008.307
4.890.291
5.076.485
Ikke balanceførte poster
Garantier
674.646
748.655
736.814
779.633
825.394
Nøgletal
Kapitalprocent
26,8
23,4
23,4
22,6
23,0
Kernekapitalprocent
23,4
18,0
18,0
17,5
19,9
Egenkapitalforrentning før skat*
6,5
4,9
4,4
6,2
2,1
Egenkapitalforrentning efter skat*
4,9
3,8
3,4
4,7
1,7
Indtjening pr. omkostningskrone
1,9
1,8
1,6
2,0
1,2
Liquidity Coverage Ratio (LCR)
744
571
538
547
503
Periodens tabs- og nedskrivningsprocent
0,0
0,0
-0,1
-0,1
0,4
Akk. nedskrivningsprocent
4,1
4,0
4,0
3,9
4,0
Periodens udlånsvækst
-0,9
-0,4
-0,6
-0,1
-1,4
Udlån i forhold til egenkapital
2,5
2,7
2,6
2,9
3,1
Nøgletallene er beregnet i overensstemmelse med Finanstilsynets definitioner.
* Nøgletallene er beregnet, som om den hybride kernekapital regnskabsmæssigt behandles som en forpligtelse.
Note 43
Godkendelse af årsrapport til offentliggørelse
Koncern
Bestyrelsen har på bestyrelsesmødet den 27. februar 2024 godkendt nærværende årsrapport til offentliggørelse.
Årsrapporten forelægges Aktieselskabet Nordfyns Banks aktionærer til godkendelse på den ordinære
generalforsamling den 20. marts 2024.
ÅRSRAPPORT 2023 79
ÅRSRAPPORT 2023 80
LEDELSENS PÅTEGNING
Bestyrelsen og direktionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2023 for Aktie-
selskabet Nordfyns Bank A/S.
Koncernregnskabet er aflagt i overensstemmelse med IFRS Accounting Standards som godkendt af EU. Årsregnskabet for moderselska-
bet aflægges i overensstemmelse med lovgivningens krav, herunder lov om finansiel virksomhed og bekendtgørelse om finansielle rappor-
ter for kreditinstitutter og fondsmæglerselskaber m.fl. Årsrapporten udarbejdes herudover i overensstemmelse med oplysningskrav for
børsnoterede selskaber i Danmark.
Det er vores opfattelse, at koncernregnskabet og årsregnskabet giver et retvisende billede af koncernens og bankens aktiver, passiver og
finansielle stilling pr. 31. december 2023 og resultatet af koncernens og bankens aktiviteter og pengestrømme for koncernen for regn-
skabsåret 1. december - 31. december 2023.
Ledelsesberetningen indeholder efter vores opfattelse en retvisende redegørelse for udviklingen i koncernens og bankens aktiviteter og
økonomiske forhold samt en beskrivelse af de væsentligste risici og usikkerhedsfaktorer, som koncernen og banken kan påvirkes af.
Det er vores opfattelse, at årsrapporten for Aktieselskabet Nordfyns Bank A/S for regnskabsåret 1. december - 31. december 2023 med
filnavn NOBA-2023-12-31-da.zip i alle væsentlige henseender er udarbejdet i overensstemmelse med ESEF-forordningen.
Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse.
Odense, den 27. februar 2024
DIREKTIONEN
Holger Bruun
Adm. direktør
Odense, den 27. februar 2024
BESTYRELSEN
Per Maegaard Jensen Jens Erik Steenfeldt Laursen Torben Lervad Andersen
Formand Næstformand
Pia Hafstrøm Bøg Per Poulsen Johannes Lukmann Riddersholm
ÅRSRAPPORT 2023 81
DEN UAFHÆNGIGE REVISORS REVISORPÅTEGNING
Den uafhængige revisors revisionspåtegning
Til kapitalejerne i Aktieselskabet Nordfyns Bank
Konklusion
Vi har revideret koncernregnskabet og årsregnskabet for Aktieselskabet Nordfyns Bank for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2023,
der omfatter resultatopgørelse, totalindkomstopgørelse, balance, egenkapitalopgørelse og noter, herunder oplysning om anvendt regn-
skabspraksis, for såvel koncernen som banken samt pengestrømsopgørelse for koncernen. Koncernregnskabet udarbejdes efter IFRS
Accounting Standards som godkendt af EU og yderligere danske oplysningskrav for børsnoterede finansielle selskaber, og årsregnskabet
udarbejdes efter lov om finansiel virksomhed.
Det er vores opfattelse, at koncernregnskabet giver et retvisende billede af koncernens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. de-
cember 2023 samt af resultatet af koncernens aktiviteter og pengestrømme for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2023 i overens-
stemmelse med IFRS Accounting Standards som godkendt af EU og yderligere danske oplysningskrav for børsnoterede finansielle selska-
ber.
Det er endvidere vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af bankens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31.
december 2023 samt af resultatet af bankens aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2023 i overensstemmelse med lov om
finansiel virksomhed.
Vores konklusion er konsistent med vores revisionsprotokollat til revisionsudvalget og bestyrelsen.
Grundlag for konklusion
Vi har udført vores revision i overensstemmelse med internationale standarder om revision og de yderligere krav, der er gældende i Dan-
mark. Vores ansvar ifølge disse standarder og krav er nærmere beskrevet i revisionspåtegningens afsnit ”Revisors ansvar for revisionen af
koncernregnskabet og årsregnskabet”. Vi er uafhængige af koncernen i overensstemmelse med International Ethics Standards Board for
Accountants’ internationale retningslinjer for revisorers etiske adfærd (IESBA Code) og de yderligere etiske krav, der er gældende i Dan-
mark, ligesom vi har opfyldt vores øvrige etiske forpligtelser i henhold til disse krav og IESBA Code. Det er vores opfattelse, at det opnåe-
de revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion.
Efter vores bedste overbevisning er der ikke udført forbudte ikke-revisionsydelser som omhandlet i artikel 5, stk. 1, i forordning (EU) nr.
537/2014.
Vi blev første gang valgt som revisor for Aktieselskabet Nordfyns Bank den 15. maj 2000 for regnskabsåret 2000. Vi er genvalgt årligt ved
generalforsamlingsbeslutning i en samlet sammenhængende opgaveperiode på 23 år frem til og med regnskabsåret 2023.
Centrale forhold ved revisionen
Centrale forhold ved revisionen er de forhold, der efter vores faglige vurdering var mest betydelige ved vores revision af koncernregnska-
bet og årsregnskabet for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2023. Disse forhold blev behandlet som led i vores revision af koncern-
regnskabet og årsregnskabet som helhed og udformningen af vores konklusion herom. Vi afgiver ikke nogen særskilt konklusion om disse
forhold.
Nedskrivninger på udlån og hensættelser til tab på garantier Forholdet er behandlet således i revisionen
Udlån udgør for banken 1.594 mio.kr. pr. 31. december 2023
(udlån udgjorde 1.633 mio. kr. pr. 31. december 2022). Ned-
skrivninger på udlån og hensættelser til tab på garantier m.v.
udgør i perioden 1. januar 2023 til 31. december 2023 samlet
set en indtægt på 5,7 mio.kr. (nedskrivninger på udlån og hen-
sættelser til tab på garantier m.v. udgjorde en udgift på 4
mio.kr. i perioden 1. januar 2022 til 31. december 2022 i års-
regnskabet).
Fastlæggelsen af forventede nedskrivninger på udlån og hen-
sættelser til tab på garantier er forbundet med betydelig usik-
kerhed og i et vist omfang baseret på ledelsesmæssige skøn.
Som følge af væsentligheden af disse skøn og størrelsen af
udlån og garantier i koncernen og banken er revisionen af
nedskrivninger på udlån og hensættelser til tab på garantier et
centralt forhold ved revisionen.
Principperne for opgørelse af nedskrivninger på udlån og hen-
sættelser til tab på garantier er nærmere beskrevet i anvendt
regnskabspraksis, og ledelsen har beskrevet håndteringen af
kreditrisici samt vurdering af nedskrivningsbehovet i note 8 og
37 i koncernregnskabet.
Baseret på vores risikovurdering har revisionen omfattet en
gennemgang af koncernens relevante forretningsgange for
nedskrivninger på udlån og hensættelser til tab på garantier
m.v., test af relevante kontroller og analyse af udviklingen i
kreditkvaliteten på udlån og garantier m.v., herunder størrelsen
af nedskrivningerne samt hensættelserne til tab på garantier.
Vores revisionshandlinger har bestået af test af design og
implementering og den operationelle effektivitet af relevante
kontroller vedrørende:
Overvågning og vurdering af eksponeringer, med
henblik på at identificere indikationer på stigning i
kreditrisikoen og kreditforringelse.
Vurdering og validering af input og forudsætninger
anvendt i beregning af nedskrivningerne samt hen-
sættelser til tab på garantier i stadie 1 og 2
Opgørelse af nedskrivninger i stadie 3, herunder kon-
trol af pengestrømme og scenariefastsættelse.
Fastsættelse af ledelsesmæssige skøn i tillæg til de
modelmæssige nedskrivninger
ÅRSRAPPORT 2023 82
De forhold vedrørende udlån og garantier m.v., som indeholder
størst skøn, og som derfor kræver øget opmærksomhed ved
revisionen, er:
Identifikation af eksponeringer og garantier mv, som
er kreditforringet i forhold til første indregning.
Parametre og ledelsesmæssige skøn i den anvendte
beregningsmodel for fastlæggelsen af de forventede
tab i stadie 1 og 2.
Værdiansættelse af sikkerheder og fremtidige pen-
gestrømme, herunder ledelsesmæssige skøn knyttet
til fastlæggelsen af forventede tab i stadie 3.
Vurdering af konsekvenserne af øvrige begivenhe-
der, som modellerne ikke i forvejen tager højde for, i
form af ledelsesmæssige tillæg til modellerne og de
individuelle nedskrivninger.
Vores revisionshandlinger har desuden omfattet:
Gennemgang og vurdering af den anvendte ned-
skrivningsmodel udarbejdet af de tilknyttede data-
centraler, herunder den modtagne revisorerklæring
om at modellens beregninger er inden for rammerne
af regelsættet i den danske regnskabsbekendtgørel-
se og IFRS, samt der i bankens anvendelse af ned-
skrivningsmodellen er taget højde for de fremhævel-
ser, der er nævnt i revisorerklæringen.
Gennemgang og vurdering af bankens opgørelse af
nedskrivninger i stadie 1 og stadie 2, herunder en
vurdering og udfordring af de modelvariable og for-
udsætningerne herfor, som bankens ledelse har vur-
deret at være dækkende for bankens forhold.
Stikprøvevis gennemgang af eksponeringer for at
sikre, at der sker rettidig identifikation af kreditforrin-
gelse af udlån samt hensættelser til tab på garantier.
For udlån klassificeret i stadie 3 har vi stikprøvevist
testet, at det opgjorte nedskrivningsbehov er i over-
ensstemmelse med lovgivningens og koncernens
retningslinjer herom. Dette har omfattet test af an-
vendte sikkerhedsværdier og scenariefastsættelse.
Udfordring af de væsentlige parametre i den anvend-
te beregningsmodel med særligt fokus på objektivi-
tet og det anvendte datagrundlag.
Udfordring af ledelsesmæssige skøn i den anvendte
beregningsmodel med særligt fokus på konsistens
samt objektivitet hos ledelsen.
Udfordring af ledelsesmæssige skøn indarbejdet i
modellerne og ledelsesmæssige tillæg til modellerne
og de individuelle nedskrivninger i relation til øvrige
begivenheder, som modellerne ikke i forvejen tager
højde for.
Ledelsens ansvar for koncernregnskabet og årsregnskabet
Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et koncernregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med IFRS Accounting
Standards som godkendt af EU og yderligere krav i lov om finansiel virksomhed, samt for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et
retvisende billede i overensstemmelse med lov om finansiel virksomhed. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som
ledelsen anser for nødvendig for at udarbejde et koncernregnskab og et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne
skyldes besvigelser eller fejl.
Ved udarbejdelsen af koncernregnskabet og årsregnskabet er ledelsen ansvarlig for at vurdere koncernens og bankens evne til at fortsæt-
te driften, at oplyse om forhold vedrørende fortsat drift, hvor dette er relevant, samt at udarbejde koncernregnskabet og årsregnskabet på
grundlag af regnskabsprincippet om fortsat drift, medmindre ledelsen enten har til hensigt at likvidere koncernen eller banken, indstille
driften eller ikke har andet realistisk alternativ end at gøre dette.
Revisors ansvar for revisionen af koncernregnskabet og årsregnskabet
Vores mål er at opnå høj grad af sikkerhed for, om koncernregnskabet og årsregnskabet som helhed er uden væsentlig fejlinformation,
uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, og at afgive en revisionspåtegning med en konklusion. Høj grad af sikkerhed er et højt
niveau af sikkerhed, men er ikke en garanti for, at en revision, der udføres i overensstemmelse med internationale standarder om revision
og de yderligere krav, der er gældende i Danmark, altid vil afdække væsentlig fejlinformation, når sådan findes. Fejlinformation kan opstå
som følge af besvigelser eller fejl og kan betragtes som væsentlige, hvis det med rimelighed kan forventes, at de enkeltvis eller samlet har
indflydelse på de økonomiske beslutninger, som regnskabsbrugerne træffer på grundlag af koncernregnskabet og årsregnskabet.
Som led i en revision, der udføres i overensstemmelse med internationale standarder om revision og de yderligere krav, der er gældende i
Danmark, foretager vi faglige vurderinger og opretholder professionel skepsis under revisionen. Herudover:
Identificerer og vurderer vi risikoen for væsentlig fejlinformation i koncernregnskabet og årsregnskabet, uanset om denne skyl-
des besvigelser eller fejl, udformer og udfører revisionshandlinger som reaktion på disse risici samt opnår revisionsbevis, der er
tilstrækkeligt og egnet til at danne grundlag for vores konklusion. Risikoen for ikke at opdage væsentlig fejlinformation forårsa-
get af besvigelser er højere end ved væsentlig fejlinformation forårsaget af fejl, idet besvigelser kan omfatte sammensværgelser,
dokumentfalsk, bevidste udeladelser, vildledning eller tilsidesættelse af intern kontrol.
Opnår vi forståelse af den interne kontrol med relevans for revisionen for at kunne udforme revisionshandlinger, der er passende
efter omstændighederne, men ikke for at kunne udtrykke en konklusion om effektiviteten af koncernens og bankens interne
kontrol.
Tager vi stilling til, om den regnskabspraksis, som er anvendt af ledelsen, er passende, samt om de regnskabsmæssige skøn og
tilknyttede oplysninger, som ledelsen har udarbejdet, er rimelige.
ÅRSRAPPORT 2023 83
Konkluderer vi, om ledelsens udarbejdelse af koncernregnskabet og årsregnskabet på grundlag af regnskabsprincippet om fort-
sat drift er passende, samt om der på grundlag af det opnåede revisionsbevis er væsentlig usikkerhed forbundet med begiven-
heder eller forhold, der kan skabe betydelig tvivl om koncernens og bankens evne til at fortsætte driften. Hvis vi konkluderer, at
der er en væsentlig usikkerhed, skal vi i vores revisionspåtegning gøre opmærksom på oplysninger herom i koncernregnskabet
og årsregnskabet eller, hvis sådanne oplysninger ikke er tilstrækkelige, modificere vores konklusion. Vores konklusioner er base-
ret på det revisionsbevis, der er opnået frem til datoen for vores revisionspåtegning. Fremtidige begivenheder eller forhold kan
dog medføre, at koncernen og banken ikke længere kan fortsætte driften.
Tager vi stilling til den samlede præsentation, struktur og indhold af koncernregnskabet og årsregnskabet, herunder noteoplys-
ningerne, samt om koncernregnskabet og årsregnskabet afspejler de underliggende transaktioner og begivenheder på en sådan
måde, at der gives et retvisende billede heraf.
Opnår vi tilstrækkeligt og egnet revisionsbevis for de finansielle oplysninger for virksomhederne eller forretningsaktiviteterne i
koncernen til brug for at udtrykke en konklusion om koncernregnskabet. Vi er ansvarlige for at lede, føre tilsyn med og udføre
koncernrevisionen. Vi er eneansvarlige for vores revisionskonklusion.
Vi kommunikerer med den øverste ledelse om bl.a. det planlagte omfang og den tidsmæssige placering af revisionen samt betydelige
revisionsmæssige observationer, herunder eventuelle betydelige mangler i intern kontrol, som vi identificerer under revisionen.
Vi afgiver også en udtalelse til den øverste ledelse om, at vi har opfyldt relevante etiske krav vedrørende uafhængighed, og oplyser den
om alle relationer og andre forhold, der med rimelighed kan tænkes at påvirke vores uafhængighed og, hvor dette er relevant, anvendte
tilhørende sikkerhedsforanstaltninger eller handlinger foretaget for at eliminere trusler.
Med udgangspunkt i de forhold, der er kommunikeret til den øverste ledelse, fastslår vi, hvilke forhold der var mest betydelige ved revisio-
nen af koncernregnskabet og årsregnskabet for den aktuelle periode og dermed er centrale forhold ved revisionen. Vi beskriver disse
forhold i vores revisionspåtegning, medmindre lov eller øvrig regulering udelukker, at forholdet offentliggøres, eller i de yderst sjældne
tilfælde, hvor vi fastslår, at forholdet ikke skal kommunikeres i vores revisionspåtegning, fordi de negative konsekvenser heraf med rimelig-
hed ville kunne forventes at veje tungere end de fordele den offentlige interesse har af sådan kommunikation.
Udtalelse om ledelsesberetningen
Ledelsen er ansvarlig for ledelsesberetningen.
Vores konklusion om koncernregnskabet og årsregnskabet omfatter ikke ledelsesberetningen, og vi udtrykker ingen form for konklusion
med sikkerhed om ledelsesberetningen.
I tilknytning til vores revision af koncernregnskabet og årsregnskabet er det vores ansvar at læse ledelsesberetningen og i den forbindelse
overveje, om ledelsesberetningen er væsentligt inkonsistent med koncernregnskabet eller årsregnskabet eller vores viden opnået ved
revisionen eller på anden måde synes at indeholde væsentlig fejlinformation.
Vores ansvar er derudover at overveje, om ledelsesberetningen indeholder krævede oplysninger i henhold til den relevante lovgivning.
Baseret på det udførte arbejde er det vores opfattelse, at ledelsesberetningen er i overensstemmelse med koncernregnskabet og årsregn-
skabet og er udarbejdet i overensstemmelse med kravene i den relevante lovgivning. Vi har ikke fundet væsentlig fejlinformation i ledel-
sesberetningen.
Erklæring om overholdelse af ESEF-forordningen
Som et led i revisionen af koncernregnskabet og årsregnskabet for Aktieselskabet Nordfyns Bank har vi udført handlinger med henblik på
at udtrykke en konklusion om, hvorvidt årsrapporten for regnskabsåret 1. januar til 31. december 2023, med filnavnet NOBA-2023-12-31-
da.zip, i alle væsentlige henseender er udarbejdet i overensstemmelse med EU-Kommissionens delegerede forordning 2019/815 om det
fælles elektroniske rapporteringsformat (ESEF-forordningen), som indeholder krav til udarbejdelse af en årsrapport i XHTML-format samt
iXBRL-opmærkning af koncernregnskabet inklusive noter.
Ledelsen har ansvaret for at udarbejde en årsrapport, som overholder ESEF-forordningen, herunder:
Udarbejdelse af årsrapporten i XHTML-format
Udvælgelse og anvendelse af passende iXBRL-tags, herunder udvidelser til ESEF-taksonomien og forankring heraf til elementer i
taksonomien, for finansiel information, som kræves opmærket, med udøvelse af skøn hvor nødvendigt
At sikre konsistens mellem iXBRL-opmærket data og det menneskeligt læsbare koncernregnskab, og
For den interne kontrol, som ledelsen anser for nødvendig for at udarbejde en årsrapport, som overholder ESEF-forordningen.
ÅRSRAPPORT 2023 84
Vores ansvar er, baseret på det opnåede bevis, at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsrapporten i alle væsentlige henseender er udar-
bejdet i overensstemmelse med ESEF-forordningen, og at udtrykke en konklusion. Arten, omfanget og den tidsmæssige placering af de
valgte handlinger afhænger af revisors faglige vurdering, herunder vurdering af risikoen for væsentlige afvigelser fra kravene i ESEF-
forordningen, uanset om disse skyldes besvigelser eller fejl. Handlingerne omfatter:
Kontrol af, om årsrapporten er udarbejdet i XHTML-format,
Opnåelse af en forståelse af bankens proces for iXBRL-opmærkning og af den interne kontrol vedrørende opmærkningsproces-
sen,
Vurdering af fuldstændigheden af iXBRL-opmærkningen af koncernregnskabet inklusive noter,
Vurdering af, hvorvidt anvendelse af iXBRL-elementer fra ESEF-taksonomien og bankens oprettelse af udvidelser til taksonomi-
en er passende, når relevante elementer i ESEF-taksonomien ikke er identificeret,
Vurdering af forankringen af udvidelser til elementer i ESEF-taksonomien, og
Afstemning af iXBRL-opmærket data med det reviderede koncernregnskab.
Det er vores opfattelse, at årsrapporten for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2023, med filnavnet NOBA-2023-12-31-da.zip i alle
væsentlige henseender er udarbejdet i overensstemmelse med ESEF-forordningen.
København, den 27. februar 2024
Deloitte
Statsautoriseret Revisionspartnerselskab
CVR-nr. 33 96 35 56
Jens Ringbæk Anders Houmann
statsautoriseret revisor statsautoriseret revisor
MNE-nr. mne27735 MNE-nr. mne46265
ÅRSRAPPORT 2023 85
SELSKABSOPLYSNINGER
Selskabsoplysninger
Aktieselskabet Nordfyns Bank, Dannebrogsgade 1 , 5000 Odense C, Danmark
CVR-nr. : 64 86 52 18
Telefon : 59 48 93 00
Mail : bank@nordfynsbank.dk
Web : www.nordfynsbank.dk
Koncernoversigt
Dattervirksomheder der konsolideres:
Nordfyns Finans A/S, Dannebrogsgade 1, 5000 Odense C
Selskabskapital ultimo : 4.801.000 kr.
Ejerandel : 100 %
Associerede virksomheder:
Nordfyns Erhvervsselskab A/S, Adelgade 119b, 5400 Bogense
Selskabskapital ultimo : 1.000.000 kr.
Ejerandel : 20 %
Filialoversigt
FILIAL
ADRESSE
BY
TELEFON
Bogense
Adelgade 49 5400 Bogense 59 48 93 00
Dalum
Dalumvej 30 5250 Odense SV 59 48 93 80
Kerteminde
Langegade 7 5300 Kerteminde 59 48 94 60
Middelfart
Østergade 40 5500 Middelfart 59 48 95 70
Otterup
Jernbanegade 22 5450 Otterup 59 48 94 20
Skibhus
Skibhusvej 55 5000 Odense C 59 48 95 00
Søndersø
Vesterled 2 5471 Søndersø 59 48 94 40
ÅRSRAPPORT 2023 86
Repræsentantskab
Centerleder Jens Gantriis, Kerteminde (formand)
Direktør Per Dollerup Mikkelsen, Strib (næstformand)
Købmand Lasse Andersen, Bogense
Gårdejer Morten Andersen, Smidstrup
Direktør Leif Blåsvær, Kerteminde
Head of Reporting & Controlling Pia Hafstrøm Bøg, Odense
Advokat Jacob Christoffersen, junior, Bogense
Tilsynsførende Poul J. Christoffersen, Bogense
Seniorkonsulent Claus Dahlmann, Kerteminde
Ejendomsinspektør Jens Otto Dalhøj, Nørreby
Direktør Henrik Fagerberg, Søndersø
Controller Helle Rønnow Fugl, Odense
Sektionschef Marie-Louise Hartvigsen, Otterup
Direktør Kim Thor Hansen, Odense
Revisor Ole Taustrup Hansen, Otterup
Guldsmed Per Maegaard Jensen, Bogense
Afdelingschef Marianne Gudman Lorenzen, Middelfart
Kundechef Flemming Møllgaard, Morud
Direktør Jens Mogensen, Veflinge
Direktør Vibeke Amstrup Lund Pedersen, Middelfart
Teknisk direktør Per Poulsen, Brenderup
Advokat Anders Quistgaard, Odense
Selvstændig Annika Nydal, Skamby
Direktør Jimmy Rasmussen, Otterup
Advokat Jens Erik Steenfeldt Laursen, Bogense
Direktør Frederik Stærmose, Odense
Administrationschef Annette Allesø Sørensen, Otterup
Repræsentantskabet består af højst 28 medlemmer, der vælges
blandt bankens aktionærer på den ordinære generalforsamling.
Repræsentantskabets medlemmer er jfr. bankens vedtægter § 10
valgt for en periode på 4 år. Genvalg kan finde sted.
Selskabsmeddelelser 2023
12-2023 Opjustering af forventninger 2023 og
resultatforventninger 2024
11-2023 Udstedelse af SNP-obligationer
10-2023 Finanskalender 2024
09-2023 Kvartalsrapport Q3-2023
08-2023 Halvårsrapport H1-2023
07-2023 Opjustering af resultatforventninger 2023
06-2023 Periodemeddelelse Q1-2023
05-2023 Opjustering af kapitalforventninger 2023
04-2023 Konstituering
03-2023 Forløb af ordinær generalforsamling
02-2023 Indkaldelse til ordinær generalforsamling
01-2023 Årsrapport 2022
Finanskalender 2024
27. februar 2024 Årsrapport 2023
20. marts 2024 Generalforsamling
25. april 2024 Kvartalsrapport Q1-2024
29. august 2024 Halvårsrapport 2024
31. oktober 2024 Kvartalsrapport Q3-2024
ÅrsrapportRevisionspåtegningParsePort XBRL Converter2023-01-012023-12-312022-01-012022-12-31Regnskabsklasse DKonklusionGrundlag for konklusion549300BWB2IW0OL3GQ062023-01-012023-12-31cmn:ConsolidatedMember549300BWB2IW0OL3GQ062023-01-012023-12-31549300BWB2IW0OL3GQ062022-01-012022-12-31549300BWB2IW0OL3GQ062023-12-31549300BWB2IW0OL3GQ062022-12-31549300BWB2IW0OL3GQ062021-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember549300BWB2IW0OL3GQ062022-01-012022-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember549300BWB2IW0OL3GQ062022-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember549300BWB2IW0OL3GQ062021-12-31AKT:ReserveForNetRevaluationAccordingToEquityMethodMember549300BWB2IW0OL3GQ062022-01-012022-12-31AKT:ReserveForNetRevaluationAccordingToEquityMethodMember549300BWB2IW0OL3GQ062022-12-31AKT:ReserveForNetRevaluationAccordingToEquityMethodMember549300BWB2IW0OL3GQ062021-12-31ifrs-full:RevaluationSurplusMember549300BWB2IW0OL3GQ062022-01-012022-12-31ifrs-full:RevaluationSurplusMember549300BWB2IW0OL3GQ062022-12-31ifrs-full:RevaluationSurplusMember549300BWB2IW0OL3GQ062021-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember549300BWB2IW0OL3GQ062022-01-012022-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember549300BWB2IW0OL3GQ062022-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember549300BWB2IW0OL3GQ062021-12-31AKT:DividendsProposedOrDeclaredBeforeFinancialStatementsAuthorisedForIssueButNotRecognisedAsDistributionToOwnersRecognisedInEquityMember549300BWB2IW0OL3GQ062022-01-012022-12-31AKT:DividendsProposedOrDeclaredBeforeFinancialStatementsAuthorisedForIssueButNotRecognisedAsDistributionToOwnersRecognisedInEquityMember549300BWB2IW0OL3GQ062022-12-31AKT:DividendsProposedOrDeclaredBeforeFinancialStatementsAuthorisedForIssueButNotRecognisedAsDistributionToOwnersRecognisedInEquityMember549300BWB2IW0OL3GQ062021-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember549300BWB2IW0OL3GQ062022-01-012022-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember549300BWB2IW0OL3GQ062022-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember549300BWB2IW0OL3GQ062021-12-31AKT:AdditionalTier1CapitalMember549300BWB2IW0OL3GQ062022-01-012022-12-31AKT:AdditionalTier1CapitalMember549300BWB2IW0OL3GQ062022-12-31AKT:AdditionalTier1CapitalMember549300BWB2IW0OL3GQ062021-12-31549300BWB2IW0OL3GQ062023-01-012023-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember549300BWB2IW0OL3GQ062023-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember549300BWB2IW0OL3GQ062023-01-012023-12-31AKT:ReserveForNetRevaluationAccordingToEquityMethodMember549300BWB2IW0OL3GQ062023-12-31AKT:ReserveForNetRevaluationAccordingToEquityMethodMember549300BWB2IW0OL3GQ062023-01-012023-12-31ifrs-full:RevaluationSurplusMember549300BWB2IW0OL3GQ062023-12-31ifrs-full:RevaluationSurplusMember549300BWB2IW0OL3GQ062023-01-012023-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember549300BWB2IW0OL3GQ062023-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember549300BWB2IW0OL3GQ062023-01-012023-12-31AKT:DividendsProposedOrDeclaredBeforeFinancialStatementsAuthorisedForIssueButNotRecognisedAsDistributionToOwnersRecognisedInEquityMember549300BWB2IW0OL3GQ062023-12-31AKT:DividendsProposedOrDeclaredBeforeFinancialStatementsAuthorisedForIssueButNotRecognisedAsDistributionToOwnersRecognisedInEquityMember549300BWB2IW0OL3GQ062023-01-012023-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember549300BWB2IW0OL3GQ062023-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember549300BWB2IW0OL3GQ062023-01-012023-12-31AKT:AdditionalTier1CapitalMember549300BWB2IW0OL3GQ062023-12-31AKT:AdditionalTier1CapitalMember549300BWB2IW0OL3GQ062022-01-012022-12-31cmn:ConsolidatedMember549300BWB2IW0OL3GQ062023-12-31cmn:ConsolidatedMember549300BWB2IW0OL3GQ062023-01-012023-12-31cmn:ConsolidatedMember1549300BWB2IW0OL3GQ062023-01-012023-12-31cmn:ConsolidatedMember1549300BWB2IW0OL3GQ062023-01-012023-12-31cmn:ConsolidatedMember2549300BWB2IW0OL3GQ062023-01-012023-12-31cmn:ConsolidatedMember3549300BWB2IW0OL3GQ062023-01-012023-12-31cmn:ConsolidatedMember4549300BWB2IW0OL3GQ062023-01-012023-12-31cmn:ConsolidatedMember5549300BWB2IW0OL3GQ062023-01-012023-12-31cmn:ConsolidatedMember6549300BWB2IW0OL3GQ062023-01-012023-12-31cmn:ConsolidatedMember1549300BWB2IW0OL3GQ062023-01-012023-12-31cmn:ConsolidatedMember2iso4217:DKKiso4217:DKKxbrli:sharesxbrli:pure