SUOMEN HYPOTEEKKIYHDISTYS
TOIMINTAKERTOMUS JA
KONSERNITILINPÄÄTÖS 2024
Konsernitilinpäätös on tilintarkastettu 3.3.2025
TOIMINTAKERTOMUS 2024 ..............................................................3
KONSERNITILINPÄÄTÖS 2024...........................................................3
Konsernin tuloslaskelma ..................................................................17
Konsernin laaja tuloslaskelma ............................................................17
Konsernin tase .............................................................................18
Laskelma konsernin oman pääoman muutoksista......................................19
Konsernin rahavirtalaskelma.............................................................20
Laatimisperiaatteet........................................................................21
Konsernin tuloslaskelman liitetiedot..................................................31
Konsernin taseen liitetiedot ..........................................................34
Konsernin vakuuksia ja vastuusitoumuksia koskevat liitetiedot...................45
Tilintarkastajan palkkiota koskevat liitetiedot ......................................46
Konsernin henkilöstöä, johtoa ja muuta lähipiiriä koskevat liitetiedot............46
Konsernin omistuksia koskevat liitetiedot ..........................................47
Konsernin riskienhallintaa koskevat liitetiedot......................................48
Emoyhtiön tuloslaskelma . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 59
Emoyhtiön tase ...........................................................................60
Emoyhtiön taseen ulkopuoliset sitoumukset ...........................................61
Emoyhtiön rahavirtalaskelma............................................................62
Emoyhtiön tilinpäätöksen laatimisperiaatteet .........................................63
Emoyhtiön tuloslaskelman liitetiedot................................................64
Emoyhtiön taseen liitetiedot .........................................................66
Emoyhtiön vakuuksia ja vastuusitoumuksia koskevat liitetiedot..................74
Tilintarkastajan palkkiota koskevat liitetiedot ......................................75
Emoyhtiön henkilöstöä, johtoa ja muuta lähipiiriä koskevat liitetiedot...........75
Emoyhtiön omistuksia koskevat liitetiedot .........................................76
Emoyhtiön riskienhallintaa koskevat liitetiedot.....................................77
Tilinpäätöksen ja toimintakertomuksen 2024 allekirjoitus............................83
Hallintoneuvoston lausunto .............................................................84
Tilinpäätösmerkintä ......................................................................84
Tilintarkastuskertomus ...................................................................85
Riippumattoman tilintarkastajan raportti
Suomen Hypoteekkiyhdistyksen ESEFtilinpäätöksestä...............................89
SISÄLLYSLUETTELO
2024 VUOSIKERTOMUS
SUOMEN HYPOTEEKKIYHDISTYKSEN KONSERNI
Suomen Hypoteekkiyhdistyksen konserni (jäljempänä Hypo-
konserni, konserni) on ainoa asuntorahoitukseen erikoistunut
luottolaitoskonserni Suomessa. Hypokonserni myöntää asun-
tolainoja oman kodin hankkimiseen ja asunnon vaihtamiseen
sekä asuntovakuudellisia remontointi- ja kulutusluottoja.
Asiakaslupauksemme ”Parempaan asumiseen. Turvallisesti.”
ohjaa kaikkea toimintaamme ja jo yli 22 tuhatta asiakasta kas
-
vukeskuksissa on tarttunut tähän lupaukseen.
Konsernin emoyhtiön, Suomen Hypoteekkiyhdistyksen (jäl-
jempänä myös Hypoteekkiyhdistys, Hypo) kotipaikka ja hal-
linnollinen päätoimipaikka on Helsinki. Suomen Hypoteekki-
yhdistys on asiakasjäsentensä hallinnoima keskinäinen yhtiö,
joka harjoittaa luottolaitostoimiluvan mukaista toimintaa ja
vuodesta 2016 alkaen myös kiinnitysluottopankkitoimintaa.
Suomen Asuntohypopankki Oy (jäljempänä Suomen Asunto-
hypopankki), on emoyhtiön täysin omistama talletuspankki,
joka tarjoaa asiakkailleen talletustuotteita ja notariaattipalve-
luja. Talletuspankkina Suomen Asuntohypopankki Oy kuuluu
talletussuojarahastoon.
Konserniyhtiöt omistavat 54,6 prosenttia kiinteistöyhtiö
Bostadsaktiebolaget Taoksesta (jäljempänä Taos). Taos omis-
taa ja hallinnoi tonttia ja rakennusta, jonka tiloissa myös Hypon
asiakaspalvelutilat sijaitsevat. Taos vuokraa omistamiaan toi-
mistotiloja myös ulkopuolisille toimijoille.
Suomen Hypoteekkiyhdistyksen ja Suomen Asuntohypo-
pankki Oy:n toimintaa valvoo Finanssivalvonta.
Suomen Hypoteekkiyhdistyksen luottoluokitus on ’BBB/A-2’
vakain näkymin (S&P Global Ratings 4.10.2024).
Suomen Hypoteekkiyhdistyksen liikkeeseen laskemien ka-
tettujen joukkolainojen luottoluokitus on ’AAA’ vakain näky-
min (S&P Global Ratings katepooli 1 4.6.2024 ja katepooli 2
24.12.2024).
KONSERNIN STRATEGIA JA TAVOITTEET
Hypo-konserni tavoittelee pitkällä aikavälillä tasaista ja kan-
nattavaa vakuudellisen lainakannan ja asiakasmäärien kasvua
riskit halliten. Konsernin tavoitteena on tarjota kilpailukykyinen
vaihtoehto asunto-osakeyhtiöasiakkaiden korjaustarpeiden ja
henkilöasiakkaiden asumisratkaisujen rahoittamiseksi asiakkai-
den eduksi. Konserni jatkaa markkina-asemansa vahvistamis-
ta ydinliiketoiminnassaan eli katetuiksi joukkolainoiksi kelpaa-
vassa luotonannossa.
OLENNAISET TAPAHTUMAT TILIKAUDELLA 2024
Hypo keskittyi vuonna 2024 ydintoimintojensa vahvistamiseen
ja kannattavuuden parantamiseen.
Suomen Hypoteekkiyhdistys laski 10.4.2024 liikkeeseen 300
miljoonan euron suuruisen katetun joukkolainan, jolla jäl-
leenrahoitettiin 28.6.2024 erääntynyt katettu joukkolaina.
25.9.2024 Hypo maksoi EKP:sta ottamansa TLTRO III -rahoi-
tuksen (50 milj. €) sen erääntyessä, joten Hypolla ei enää ole
keskuspankkirahoitusta.
Vuonna 2022 käyttöön otetun uuden peruspankkijärjes-
telmän loput, käyttöönoton jälkeen toimitettaviksi sovitut ke-
hitystyöt saatiin päätökseen ja projekti päätettiin.
TOIMINTAYMPÄRISTÖ
Maailmantalous kasvoi vuoden 2024 aikana hitaasti mut-
ta vakaasti. Laskeva inflaatio, suotuisa palkkakehitys ja työl-
lisyystilanne tukivat kuitenkin globaalin talouden kehitystä.
Kireä rahapolitiikka on heikentänyt vielä kasvua, mutta hi-
dastuva inflaatio tukee talouden kokonaiskysyntää. Globaa-
lit kriisit ja jännitteet ovat lisänneet epävarmuutta, kun Venä-
jän hyökkäys sota Ukrainassa jatkuu ja Lähi-idän tilanteeseen
liittyy yhä epävarmuutta. Myös Yhdysvaltain tuleva politiikka
voi muodostaa riskejä kansainväliselle kaupalle. Maailmanta-
louden yhdistetty ostopäällikköindeksi on kohonnut hieman
vuoden takaisesta, mikä kertoo globaalin kasvunäkymän as-
teittaisesta elpymisestä.
Euroalueen STOXX-indeksi kohosi vuoden aikana 6 prosent-
tia. EKP:n neuvosto jatkoi koronlaskujaan joulukuussa 0,25
prosenttiyksiköllä ja ohjauskorkoa laskettiin vuoden aikana
yhteensä neljä kertaa. EKP:n omaisuuserien osto-ohjelmassa
hankittujen sijoitusten annetaan pienentyä hallitusti, ja omai-
suuserien erääntyessä takaisin maksettavaa pääomaa ei enää
sijoiteta uudelleen. Uudelleensijoitukset pandemiaan liittyväs-
sä osto-ohjelmassa lopetettiin vuoden 2024 lopussa. Pitkät
riskittömät korot kohosivat vuoden aikana. Lyhyet euriborko-
rot olivat voimakkaassa laskussa ja 12 kuukauden euribor oli
joulukuun lopussa 2,46 prosenttia.
Bruttokansantuote supistui vuositasolla, mutta Suomen työ-
päiväkorjattu tuotanto kasvoi joulukuussa 0,9 prosenttia edel-
lisvuoden tasosta. Työllisiä oli joulukuussa 56 000 vähemmän
kuin vuosi sitten, kun myös työttömien määrä kasvoi 27 000
henkilöllä vuoden takaisesta. Kuluttajien luottamus elpyi hie-
man vuoden aikana, mutta hiipui joulukuussa yleisesti heikol-
le tasolle. Asunnonostoaikeet olivat yhä suhteellisen heikot
ja asunnon peruskorjausaikomuksetkin tavanomaista alhai-
semmat.
Vanhojen osakeasuntojen hinnat laskivat vuonna 2024 en-
nakkotietojen mukaan 3,3 prosenttia vuoden takaisesta. Pää-
kaupunkiseudun hinnat laskivat samaan aikaan 4,2 prosent
-
tia, kun muualla maassa lasku oli 2,5 prosenttia. Koko maan
vanhojen osakeasuntojen kauppamäärät kasvoivat vuonna
2024 vajaalla neljällä prosentilla. Myynnissä olevien uusien
asuntojen määrä pysyi yhä korkeana. Koko maan asuntolai-
nakanta supistui 0,8 prosenttia vuoden takaisesta joulukuussa,
jolloin asuntolainakannan keskikorko oli 3,56 prosenttia ja uu-
sien nostettujen asuntolainojen keskikorko oli 3,17 prosenttia.
Asuntoyhteisöjen lainakanta kasvoi joulukuussa 3,1 prosenttia
vuoden takaisesta. Suomalaisten kotitalouksien talletuskanta
oli joulukuun lopussa 110,2 mrd. euroa ja talletusten keskikorko
1,23 prosenttia. Talletuskannasta oli yön yli talletuksia 67,2 mrd.
euroa ja määräaikaistalletuksia 15,0 mrd. euroa.
TOIMINTAKERTOMUS 2024 SUOMEN HYPOTEEKKIYHDISTYS
2024 VUOSIKERTOMUS
3
2024 VUOSIKERTOMUS
4
TOIMINTAKERTOMUS 2024 SUOMEN HYPOTEEKKIYHDISTYS
Asuntoaloitukset uusissa rakennushankkeissa kasvoivat hie-
man vuoden takaisesta, mutta rakennusalan suhdannetilanne
pysyi yhä hyvin heikkona. Kuluttajahintojen vuosimuutos oli
vuonna 2024 keskimäärin 1,6 prosenttia.
Laskeva korkokehitys tukee kotitalouksien ostovoimaa,
asuntokauppaa ja lainakysyntää Hypon toiminta-alueilla.
Asuinrakennusten korjaustarve jatkaa kasvuaan, mikä tukee
asunto-osakeyhtiöiden korjauslainojen kysyntää ja lainakan-
nan kasvua Suomessa. Kaupunkien kasvu ja uudisrakentami-
nen luovat myös edellytykset Hypon hallinnoimien suljettujen
tonttirahastojen kasvulle.
TASE JA TASEEN ULKOPUOLISET SITOUMUKSET
Hypo-konsernin varat on sijoitettu pääosin antolainaukseen
ja maksuvalmiussijoituksiin. Taseen loppusumma 31.12.2024 oli
3 478,6 miljoonaa euroa (31.12.2023 3 619,1 milj. €). Hypo-
konsernin lainakanta kasvoi hieman, vaikka asuntolainakanta
Suomessa supistui vuonna 2024.
Konsernin varainhankinnan järjestämistä edesauttavat sijoit-
tajien arvostamat vahva vakavaraisuus, hyvä maksuvalmius ja
kokonaan asunto- ja asuinkiinteistövakuudellinen lainakanta
sekä Hypon investointitason pitkäaikainen luottoluokitus. Ene-
nevä joukko kansainvälisiä sijoittajia rahoittaa Hypon toimin-
taa ja katetut joukkolainat säilyttivät vahvan asemansa konser-
nin varainhankintavälineenä. Kokonaisvarainhankinnan määrä
pienentyi 3,2 % ollen tilikauden lopussa 3 229,6 miljoonaa eu-
roa (3 335,0 milj. €). Talletuskanta pysyi lähes ennallaan ollen
1 551,3 miljoonaan euroon (1 563,0 milj. €). Yleiseen liikkee-
seen laskettujen velkakirjojen määrä pienentyi 1 653,8 miljoo-
naan euroon (1 694,7 milj. €). Pitkäaikaisen talletus- ja muun
varainhankinnan osuus kokonaisvarainhankinnasta pysyi kor-
kealla tasolla ja oli vuoden lopussa 51,5 % (42,3 %).
Taseen ulkopuolisia sitoumuksia oli vuoden lopussa yhteen-
sä 225,1 miljoonaa euroa (197,5 milj. €). Taseen ulkopuoliset si-
toumukset koostuivat pääosin asiakkaille myönnetyistä, mut-
ta nostamattomista luotoista.
Luotonanto
Hypon lainakanta on kokonaisuudessaan asunto- tai asuinkiin-
teistövakuudellista. Valtaosa luotonannosta ja niiden vakuuk-
sista suuntautuu kasvukeskuksiin ja erityisesti pääkaupunki-
seudulle. Luotonottajana on pääsääntöisesti kotitalous taikka
asunto-osakeyhtiö. Lainakannan painotettu LTV-keskiarvo eli
luototusaste (Loan to Value) pysyi vahvalla tasolla ja oli kat-
sauskauden päättyessä 31,1 % (30,3 %).
Järjestämättömien saamisten määrä oli 12,0 miljoonaa euroa
(5,2 milj. €), mikä on 0,43 % (0,19 %) lainakannasta. Järjestä-
mättömien kasvu johtui yksittäisistä ongelmaluotoista, joista
ei odoteta aiheutuvan luottotappioita. Odotettavissa olevien
luottotappioiden määrä taseessa pysyi samalla tasolla ja oli
0,3 miljoonaa euroa (0,3 milj. €).
Vuoden lopussa Hypon lainakanta oli 2 791,8 miljoonaa eu-
roa (2 786,0 milj.€). Myönnetyt, vuoden päättyessä vielä nos-
tamattomat luotot olivat 221,3 miljoonaa euroa (197,5 milj. €).
Maksuvalmius
Rahavirtalaskelman mukaiset rahavarat lisättynä shekkitilili-
miiteillä olivat katsauskauden päättyessä yhteensä 538,2 mil-
joonaa euroa (688,2 milj. € 31.12.2023), mikä oli 15,5 % (19,0 %)
taseen loppusummasta. Rahavarat taseessa, joiden yhteis-
määrä oli 537,1 miljoonaa euroa, koostuivat laajasti eri vasta-
puoliin hajautetuista tilivaroista sekä jälkimarkkinakelpoisista
saamistodistuksista. Saamistodistuksista 82,5 % (97,6 %) oli
luottoluokitukseltaan vähintään AA- tai niihin rinnastettavia ja
90,8 % (100,0 %) EKP-vakuuskelpoisia. Maksuvalmiussuhdetta
kuvaava LCR-tunnusluku pysyi vahvana ja oli 183,7 % (326,4 %).
Sijoituskiinteistöt ja omassa käytössä olevat
kiinteistö sijoitukset
Hypo-konserni tarjoaa asiakkailleen vuokrattavaksi omista-
miaan asuinhuoneistoja sekä asuntotontteja. Kiinteistöomis-
tusten kokonaismäärä kasvoi 58,0 miljoonasta eurosta 78,4
miljoonaan euroon. Omistukset sijaitsevat hajautetusti kas-
vukeskusten, valtaosin pääkaupunkiseudun keskeisillä alueil-
la. Kiinteistöjen käypien arvojen ja kirjanpitoarvojen erotus oli
3,7 miljoonaa euroa (4,6 milj. €).
Hypon asiakaspalvelu- ja muut toimistotilat sijaitsevat
omassa käytössä olevassa Bostadsaktiebolaget Taoksessa.
Taseen loppusummaan suhteutettuna kiinteistösijoitukset
olivat 2,3 prosenttia (1,6 %), eli selvästi alle luottolaitoslain sal-
liman 13 prosentin enimmäismäärän.
Eläke-etuudet
Hypon työntekijöiden etuuspohjaiseksi luokiteltava lisäeläke-
turva on järjestetty Suomen Hypoteekkiyhdistyksen Eläkesää-
tiön A-osastosta, joka on suljettu vuonna 1991. Eläkesäätiön va-
rojen ja velvoitteiden ylijäämä 8,0 miljoonaa euroa (6,9 milj. €)
on konsernin varallisuuserä, josta Hypo voi erillisellä Finans-
sivalvonnan hyväksynnällä tehdä ylikatepalautuksen, joka pa-
rantaa konsernin vakavaraisuutta.
Johdannaissopimukset
Varainhankinnan ja eräiden muiden rahoitusvälineiden korko-
riskiä suojataan koronvaihtosopimuksin. Sopimusten nimellis-
määrä pienentyi tilikaudella. Markkinakorkojen liikkeet aiheut-
tavat vaihtelua johdannaisten käypiin arvoihin.
Johdannaissopimuksista ja johdannaisten vakuusjärjestelyis-
tä kirjatut saatavat 31.12.2024 olivat tasearvoltaan 48,8 miljoo-
naa euroa (70,2 milj. € 31.12.2023) ja velat 55,6 miljoonaa euroa
(95,0 milj. €). Johdannaisvelkojen määrä koostuu katettujen
joukkolainojen suojaavien johdannaisten arvosta ja johdan-
naisten vakuusjärjestelyistä.
Talletukset
Talletuskanta laski katsauskaudella 0,8 % ollen katsauskauden
lopussa 1 551,3 miljoonaa euroa (1 563,0 milj. € 31.12.2023). Talle-
tukset muodostivat 48,0 % (46,9 %) kokonaisvarainhankinnasta.
2024 VUOSIKERTOMUS
5
TOIMINTAKERTOMUS 2024 SUOMEN HYPOTEEKKIYHDISTYS
Katetut joukkolainat ja muu varainhankinta
Katettujen joukkolainojen nimellismäärä oli 1 720,0 miljoonaa
euroa (1 770,0 milj. €). Sijoitustodistusten nimellismäärä oli 16,0
miljoonaa euroa (48,0 milj. €).
Suomen Hypoteekkiyhdistys laski 10.4.2024 liikkeeseen
300 miljoonan euron suuruisen katetun joukkolainan, jol
-
la jälleenrahoitettiin 28.6.2024 erääntynyt katettu joukkolai-
na. 25.9.2024 Hypo maksoi pois EKP:sta ottamansa TLTRO III
-rahoituksen (50 milj. €) sen erääntyessä, joten Hypolla ei
enää ole keskuspankkirahoitusta.
Pitkäaikaisen talletus- ja muun varainhankinnan osuus koko-
naisvarainhankinnasta 31.12.2024 oli 51,5 % (42,3 %). Konsernin
NSFR-tunnusluku oli katsauskauden päättyessä 115,1 % (112,0 %).
Varainhankinnan yhteismäärä oli katsauskauden päättyessä
3 230,0 miljoonaa euroa (3 335,0 milj. €).
VAKAVARAISUUS
Oma pääoma oli tilikauden lopussa 165,7 miljoonaa euroa
(158,2 milj. € 31.12.2023). Oman pääoman muutokset on esi-
tetty tilinpäätöksen oman pääoman laskelmassa.
Konsernin ydinpääoma (CET1) suhteessa kokonaisriskin
määrään 31.12.2024 oli 14,3 % (14,2 %). Tilikauden voitto on
tilintarkastajan lausunnon perusteella sisällytetty ydinpää
-
omaan. Luottoriskin laskennassa käytetään standardimene-
telmää. Konsernin omat varat ovat määrällisesti ja laadullises-
ti riittävällä tasolla suhteessa konsernin nykyiseen ja tulevaan
liiketoimintaan. Konsernin vähimmäisomavaraisuusaste oli tili-
kauden lopussa 4,3 % (3,9 %).
Konsernin pääomavaatimus oli katsauskauden lopussa yh-
teensä 13,0 % ja se koostui vähimmäispääomavaatimukses-
ta (8 %), kiinteästä lisäpääomavaatimuksesta (2,5 %), harkin-
nanvaraisesta lisäpääomavaatimuksesta (0,75 %), ohjeellisesta
lisäpääomasuosituksesta (0,75 %), järjestelmäriskipuskuris-
ta 1,0 % sekä ulkomaisten vastuiden maakohtaisista muuttu-
vista pääomavaatimuksista. Suomen Hypoteekkiyhdistyksen
konsernille asetettu harkinnanvarainen lisäpääomavaatimus
(Pilari 2 -vaatimus) on voimassa toistaiseksi, kuitenkin enin-
tään 31.12.2025 saakka. Ohjeellinen lisäpääomasuositus tulee
kattaa ydinpääomalla. Ohjeellinen lisäpääomasuositus on voi-
massa toistaiseksi 31.3.2024 alkaen.
Rahoitusvakausvirasto (RVV) on 28.11.2024 kumonnut
24.5.2023 tekemänsä päätöksen, jolla se asetti Suomen Hypo-
teekkiyhdistykselle kriisinratkaisussa annetun lain (1194/2014)
8 luvun 7 §:ssä tarkoitetun omien varojen ja velkojen vähim-
mäisvaatimuksen (MREL-vaateen).
Konsernin riskitasoissa ei ole tilikaudella tapahtunut mer-
kittäviä muutoksia.
VAKAVARAISUUSLASKENNAN PÄÄERÄT
1 000 € 2024 2023
Ydinpääoma ennen vähennyksiä 165 683 158 207
Vähennykset ydinpääomasta -13 858 -15 973
Ydinpääoma (CET1) 151 825 142 234
Ensisijainen lisäpääoma ennen vähennyksiä - -
Vähennykset ensisijaisesta lisäpääomasta - -
Ensisijainen lisäpääoma (AT1) - -
Ensisijainen pääoma (T1 = CET1 + AT1) 151 825 142 234
Toissijainen pääoma ennen vähennyksiä - -
Vähennykset toissijaisesta pääomasta - -
Toissijainen pääoma (T2) - -
Omat varat yhteensä (TC = T1 + T2) 151 825 142 234
Riskipainotetut varat yhteensä (Kokonaisriski) 1 059 854 999 966
- josta luottoriskin osuus 990 587 932 467
- josta markkinariskin osuus - -
- josta operatiivisen riskin osuus 48 514 47 743
- josta muiden riskien osuus 20 753 19 755
Ydinpääoma (CET1) suhteessa kokonaisriskin määrään (%) 14,3 14,2
Ensisijainen pääoma (T1) suhteessa kokonaisriskin määrään (%) 14,3 14,2
Omat varat yhteensä (TC) suhteessa kokonaisriskin määrään (%) 14,3 14,2
Vähimmäispääoma 5 000 5 000
2024 VUOSIKERTOMUS
6
TOIMINTAKERTOMUS 2024 SUOMEN HYPOTEEKKIYHDISTYS
EU:n vakavaraisuusasetuksen (EU) 575/2013 kahdeksannen
osan mukaiset tiedot (ns. Pilari III -tiedot) julkaistaan vuosit-
tain erillisellä raportilla Hypon verkkosivuilla. Keskeiset mittarit
julkaistaan puolivuosittain. Suomen Hypoteekkiyhdistys luo-
kitellaan pieneksi ja rakenteeltaan yksinkertaiseksi laitokseksi.
KONSERNIN TOIMINNAN TULOS
JA KANNATTAVUUS
Konsernin liikevoitto oli 8,0 miljoonaa euroa (8,5 milj. € 1.1.–
31.12.2023). Tuotot olivat lähes samalla tasolla kuin vertailu-
kaudella ja olivat yhteensä 24,6 miljoonaa euroa (25,0 milj. €).
Kulut pysyivät lähes samalla tasolla ja olivat yhteensä 16,6
miljoonaa euroa (16,5 milj. €). Kulu-tuottosuhde oli 67,0 %
(65,5 %).
Tuotot
Tuotot olivat lähes samalla tasolla kuin vertailukaudella ja olivat
yhteensä 24,6 miljoonaa euroa (25,0 milj. €). Korkokate laski
4,2 % vertailukaudesta ja oli 17,4 miljoonaa euroa (18,2 milj. €)
yleisestä korkotasosta sekä jaksolla 1.4.2024-30.6.2024
kirjatusta efektiivisen koron laskentamenetelmän tarken-
nuk sesta johtuneesta kertaluontoisesta 1,6 miljoonan euron
korkokulusta johtuen. Nettopalkkiotuotot olivat 5,7 miljoo-
naa euroa (4,7 milj. €). Asuinhuoneistoista ja asunto ton-
teista koostuvien sijoituskiinteistöjen nettotuotot olivat
2,6 miljoonaa euroa (2,4 milj. €).
Kulut
Kulut pysyivät lähes samalla tasolla ja olivat yhteensä 16,6 mil-
joonaa euroa (16,5 milj. €).
Henkilöstökulut olivat yhteensä 8,8 miljoonaa euroa
(8,3 milj. €) ja hallintokulut 4,8 miljoonaa euroa (4,5 milj. €).
Henkilöstökulut muodostivat 53,2 prosenttia (50,7 %) koko-
naiskuluista. Lopulliset ja odotettavissa olevat luottotap-
piot tuloslaskelmalla olivat 0,1 miljoonaa euroa vuonna 2024
(0,1 milj. €).
Laaja tulos
Konsernin laaja tulos 7,5 miljoonaa euroa (7,7 milj. €) sisältää
tilikauden 6,7 miljoonan euron (6,9 milj. €) voiton lisäksi muut
laajan tuloslaskelman erät, verojen jälkeen 0,8 miljoonaa euroa
(0,8 milj. €).
TALOUDELLISET TUNNUSLUVUT VUOSILTA 2020–2024
Konserni 2024 2023 2022 2021 2020
Liikevoitto, milj. € 8,0 8,5 7,1 8,1 8,0
Oman pääoman tuotto % (ROE) 4,1 4,5 4,0 4,7 4,9
Koko pääoman tuotto % (ROA) 0,2 0,2 0,2 0,2 0,2
Omavaraisuusaste % 4,8 4,4 4,3 4,3 4,3
Kulu-tuotto -suhde % 67,0 65,5 71,2 69,0 63,9
Luototusaste (painotettu LTV-keskiarvo) % 31,1 30,3 30,8 33,1 33,8
Luotot/talletukset % 180,0 178,2 187,8 158,8 160,7
Vakavaraisuusasetuksessa ja kansallisessa lainsäädännössä
määritellyt tunnusluvut
Vakavaraisuussuhde % 14,3 14,2 13,8 13,6 13,9
Ydinpääoma (CET1) suhteessa kokonaisriskin määrään % 14,3 14,2 13,8 13,6 13,9
Omat varat (TC), milj. € 151,8 142,2 136,9 128,3 123,8
Ydinpääoma (CET1), milj. € 151,8 142,2 136,9 128,3 123,8
Omien varojen vähimmäisvaatimus, milj. €* 137,8 112,5 111,6 111,0 104,3
Vähimmäisomavaraisuusaste (LR) % 4,3 3,9 3,9 3,8 3,8
Maksuvalmiusvaatimus (LCR) % 183,7 326,4 201,6 179,9 194,5
Pysyvän varainhankinnan vaatimus (NSFR) % 115,1 112,0 106,5 114,1 107,0
Järjestämättömät saamiset % lainakannasta 0,4 0,19 0,14 0,14 0,11
Muut avainluvut
Saamiset yleisöltä ja julkisyhteisöiltä, milj. € 2 792 2 786 2 754 2 637 2 511
Talletukset, milj. € 1 551 1 563 1 467 1 660 1 562
Taseen loppusumma, milj. € 3 479 3 619 3 461 3 325 3 213
Henkilöstömäärä keskimäärin 72 68 60 58 60
Palkat ja palkkiot, milj. € 6,4 5,9 5,3 6,5 5,4
*
)
Konsernin pääomavaatimus oli katsauskauden lopussa yhteensä 13,0 % ja se koostui vähimmäispääomavaatimuksesta (8 %), kiinteästä lisäpääoma-
vaatimuksesta (2,5 %), harkinnanvaraisesta lisäpääomavaatimuksesta (0,75 %), ohjeellisesta lisäpääomasuosituksesta (0,75 %), järjestelmäriskipusku-
rista 1,0 % sekä ulkomaisten vastuiden maakohtaisista muuttuvista pääomavaatimuksista.
2024 VUOSIKERTOMUS
7
TOIMINTAKERTOMUS 2024 SUOMEN HYPOTEEKKIYHDISTYS
Liikevoitto, tulos ennen
tilinpäätössiirtoja ja veroja, milj. €
Korkokate + tuotot oman pääoman ehtoisista sijoituksista + nettopalkkiotuotot + käypään arvoon
muun laajan tuloksen kautta kirjattujen rahoitusvarojen nettotuotot + käypään arvoon tuloslaskelman
kautta kirjattujen rahoitusvälineiden nettotuotot + sijoituskiinteistöjen nettotuotot + liiketoiminnan
muut tuotot – (henkilöstökulut + hallintokulut + poistot ja arvonalentumiset aineellisista ja aineettomis-
ta hyödykkeistä + liiketoiminnan muut kulut+ lopulliset ja odotettavissa olevat luottotappiot luotoista
ja muista sijoituksista)
Oman pääoman tuotto % (ROE)
Liikevoitto – tuloverot
x 100
Oma pääoma + tilinpäätössiirtojen kertymän laskennallisella verovelalla vähennettynä
(vuoden alun ja lopun keskiarvoin)
Koko pääoman tuotto % (ROA)
Liikevoitto - tuloverot
x 100
Taseen loppusumma keskimäärin (vuoden alun ja lopun keskiarvo)
Omavaraisuusaste %
Oma pääoma + tilinpäätössiirtojen kertymän laskennallisella verovelalla vähennettynä
x 100
Taseen loppusumma
Kulu–tuotto -suhde %
Henkilöstökulut + hallintokulut + poistot ja arvonalentumiset aineellisista ja aineettomista hyödykkeistä
+ liiketoiminnan muut kulut
x 100
Korkokate + tuotot oman pääoman ehtoisista sijoituksista + nettopalkkiotuotot + käypään arvoon
tuloslaskelman kautta kirjattujen rahoitusvälineiden nettotuotot + käypään arvoon muun laajan
tuloksen kautta kirjattujen rahoitusvarojen nettotuotot + sijoituskiinteistöjen nettotuotot +
liiketoiminnan muut tuotot
Luototusaste
(painotettu LTV-keskiarvo) %
Saamiset yleisöltä ja julkisyhteisöiltä
x 100
Vakuuksien käypä arvo saamisissa yleisöltä tai julkisyhteisöiltä
Luoton luototusaste lasketaan jakamalla luoton jäljellä oleva määrä luotolle kohdennettujen vakuuksien
käypien arvojen yhteismäärällä. Laskennassa huomioidaan ainoastaan asuntovakuudet. LTV-keskiarvo
lasketaan painottamalla luottojen luototusastetta luottojen jäljellä olevalla määrällä.
Luotot/talletukset %
Saamiset yleisöltä ja julkisyhteisöiltä
x 100
Talletukset
Henkilöstömäärä keskimäärin
Henkilöstömäärään luetaan kuuluviksi ne, jotka tilikauden aikana ovat olleet työsuhteessa (pl. toimitus-
johtaja ja varatoimitusjohtaja). Henkilöstön määrä keskimäärin saadaan laskemalla henkilöstön luku-
määrä kunkin kuukauden lopussa ja jakaen saatu summa kuukausien lukumäärällä.
Palkat ja palkkiot, milj. €
Henkilöstön palkkojen ja palkkioiden kokonaissumma.
TALOUDELLISTEN TUNNUSLUKUJEN LASKENTAKAAVAT JA SELITTEET
Taloudellisia tunnuslukuja ja muita avainlukuja ilmoitetaan IFRS -tilinpäätösnormistossa määriteltyjen ja nimettyjen tunnuslukujen rinnalla antamaan
hyödyllistä lisätietoa toiminnasta. Taloudelliset tunnusluvut ja muut avainluvut kuvaavat taloudellista tulosta, taloudellista asemaa tai liiketoiminnan
rahavirtoja, mutta ovat muita kuin IFRS -tilinpäätösnormistossa määritellyt tai nimetyt tunnusluvut. Vakavaraisuusasetuksessa (EU 575/2013), CRR
määritellyt tunnusluvut kuvaavat luottolaitoksen riskinkantokykyä.
Taloudellisten tunnuslukujen
laskentakaavat
Muiden avainlukujen
laskentakaavat
2024 VUOSIKERTOMUS
8
TOIMINTAKERTOMUS 2024 SUOMEN HYPOTEEKKIYHDISTYS
VAKAVARAISUUSASETUKSESSA MÄÄRITELTYJEN TUNNUSLUKUJEN LASKENTAKAAVAT
Ydinpääoma (CET1) suhteessa
kokonaisriskin määrään %
Ydinpääoma
x 100
Kokonaisriski
Omien varojen
vähimmäisvaatimus milj. €
Riskipainotetut varat yhteensä (Kokonaisriski)
x Pääomavaatimus yhteensä
Vähimmäis-
omavaraisuusaste (LR) %
Ensisijainen pääoma
x 100
Vähimmäisomavaraisuusasteen vastuiden kokonaismäärä
Maksuvalmiussuhde
(LCR-tunnusluku) %
Likvidit varat
x 100
Likviditeetin ulosvirtaukset vähennettynä likviditeetin sisään virtauksilla (30 pv)
Pysyvän varainhankinnan määrä
(NSFR-tunnusluku) %
Käytettävissä oleva pysyvä rahoitus
x 100
Vaadittava pysyvä rahoitus
Järjestämättömät saamiset
% luottokannasta
Saamiset yleisöltä ja julkisyhteisöiltä, jotka todennäköisesti jäävät maksamatta +
saamiset, jotka ovat olleet yli 90 päivää erääntyneenä ja maksamatta
x 100
Saamiset yleisöltä ja julkisyhteisöiltä
SELITTEET
Liikevoitto, tulos ennen tilinpäätössiirtoja ja veroja on tuloslaskelman
välitulos, joka kertoo liiketoiminnalla saavutetut nettotuotot, kun liiketoi-
minnan kulut, toteutuneet ja odotettavissa olevat luottotappiot luotoista
ja muista sijoituksista sekä poistot on huomioitu.
Oman pääoman tuotto % (ROE) kuvaa liiketoiminnan kannattavuutta
kertomalla, kuinka paljon toiminnan tuloksellisuuden myötä karttuneista
omista pääomista on kertynyt tuottoa tarkasteltavana olevan kauden ai-
kana. Suomen Hypoteekkiyhdistys on jäsentensä omistama keskinäinen
yhtiö, joka ei jaa osinkoa.
Koko pääoman tuotto % (ROA) kuvaa liiketoiminnan kannattavuutta
kertomalla, kuinka paljon toimintaan sitoutuneista oman ja vieraan pää-
oman eristä on kertynyt tuottoa tarkasteltavana olevan kauden aikana.
Omavaraisuusaste % kertoo, mikä on oman pääoman osuus kokonais-
pääomasta. Tunnusluku kuvaa riskinkantokykyä.
TALOUDELLISTEN TUNNUSLUKUJEN JA MUIDEN AVAINLUKUJEN SELITTEET
Kulu–tuotto -suhde % kuvaa liiketoiminnan tehokkuutta suhteuttamal-
la kokonaiskulut kokonaistuottoihin. Tehokkuus on sitä parempi, mitä vä-
hemmän tuotantopanoksia on tarvittu tuottojen kerryttämiseen.
Luototusaste (painotettu LTV-keskiarvo) % vertaa asiakkaan luoton
jäljellä olevan pääoman ja asiakkaan luotolle toimittaman vakuuden arvoa
keskenään. Suhdeluvun arvo heijastaa luottolaitoksen vakuusasemaa
suhteessa luototukseen.
Luotot/talletukset % vertaa luotonannon ja talletusvarainhankinnan kes-
kinäistä suhdetta. Suhdeluvun arvon ylittäessä 100 prosenttia tarkoittaa,
että talletusmuotoisen varainhankinnan rinnalla luotonantoa rahoitetaan
tukkuvarainhankinnalla sekä omalla pääomalla.
Henkilöstömäärä kuvaa käytettävissä olevia henkilöstöresursseja
Palkat ja palkkiot, milj. € esitetään suoriteperusteisesti. Summa kuvaa
yhtiölle henkilöstöresursseista aiheutuneita kuluja. Lukuun ei sisälly ylim-
män johdon (toimitusjohtaja, varatoimitusjohtaja, hallitus ja hallintoneu-
vosto) palkat ja palkkiot.
OLENNAISET TAPAHTUMAT TILIKAUDEN
PÄÄTTYMISEN JÄLKEEN
Tilikauden 1.1.-31.12.2024 päättymisen jälkeen Suomen Hypo-
teekkiyhdistyksen tai sen konsernin kehitysnäkymissä ja talou-
dellisessa asemassa ei ole tapahtunut merkittäviä muutoksia.
Hypoteekkiyhdistyksellä tai sen konserniyhtiöillä ei ole ollut
tilikauden päättymisen jälkeen hallintomenettelyjä, oikeuden-
käyntejä, välimiesmenettelyjä tai muita tapahtumia, joilla olisi
ollut olennainen vaikutus Hypoteekkiyhdistyksen taloudelli-
seen asemaan. Hypoteekkiyhdistyksellä ei ole myöskään tie-
dossa, että tällaisia menettelyjä, oikeudenkäyntejä tai tapah-
tumia olisi vireillä tai uhkaamassa.
ARVIO TULEVASTA
Suomen talouskasvu on vaisua, työmarkkinat ovat yhä viileät
ja ulkomaankauppa kangertelee, mutta talouden näkymät pa-
ranevat loppuvuotta kohti mentäessä. Rakennusalan suhdan-
ne on heikko, rakennusinvestoinnit aiempaa vähäisemmät, ja
kiinteistörahastoihin liittyvät riskit koholla. Laskeva inflaatio ja
paranevat palkat tukevat kuluttajien ostovoimaa. Asuntokaup-
pa toipuu, korjausrakentaminen kasvaa, inflaatio on alhaisel-
la tasolla ja korot jatkavat laskuaan. Asuntoaloitukset pysyvät
vielä alhaisina, ja asuntojen hinnat kääntyvät nousuun. Alueel-
liset ja kohdekohtaiset erot korostuvat. Kaupungistuminen jat-
2024 VUOSIKERTOMUS
9
TOIMINTAKERTOMUS 2024 SUOMEN HYPOTEEKKIYHDISTYS
kuu vielä asuntotarjonnan tukemana, mikä kasvattaa asunto-
kauppaa ja asuntolainojen sekä taloyhtiölainojen kysyntää
erityisesti Hypon tärkeimmillä toiminta-alueilla.
Hypo keskittyy ydinliiketoimintojensa vahvistamiseen ja
kannattavuuden parantamiseen. Korkokatteen, palkkiotuot-
tojen, vakavaraisuuden ja maksuvalmiuden odotetaan pysy-
vän vakaalla tasolla.
1.1.2025 voimaan tulleiden EU:n vakavaraisuusasetuksen uu-
distukset parantavat Hypo -konsernin vakavaraisuustunnus-
lukuja.
Hypo-konserni soveltaa taksonomia-asetusta ja kestävyys-
raportointidirektiiviä 1.1.2025 alkavalta tilikaudelta ja raportoi
niiden mukaisesti ensimmäistä kertaa vuoden 2025 tilinpää-
töksen yhteydessä.
Suomen Hypoteekkiyhdistyksen konsernin koko vuoden
2025 liikevoiton arvioidaan muodostuvan samalle tasolle kuin
vuoden 2024 liikevoiton. Arvioon sisältyy talous- ja korkoke-
hityksestä, Ukrainan sodasta ja Lähi-idän kriisistä sekä epä-
vakaasta maailmantilanteesta johtuvia huomattavia epävar-
muuksia.
HALLITUKSEN ESITYS VOITTOVAROJEN
KÄYTTÄMISESTÄ
Suomen Hypoteekkiyhdistyksen sääntöjen 26 §:n mukaan
vuotuisesta voitosta on siirrettävä käyttö- tai vararahastoon
vähintään 80 prosenttia, jos oman pääoman ja riskipainotet-
tujen sitoumusten suhde (vakavaraisuus) on alle 8 prosenttia
ja vähintään 70 prosenttia jos suhde on vähintään 8 mutta alle
9 prosenttia. Mikäli vakavaraisuus on vähintään 9 prosenttia,
käyttö- tai vararahastoon on siirrettävä vähintään 50 prosent-
tia vuosivoitosta.
Hallitus esittää, että Suomen Hypoteekkiyhdistyksen vuo-
den 2024 tuloksesta 1 865 230,05 euroa siirretään vararahas-
toon 932 615,03 euroa ja loput jätetään edellisten tilikausien
voittovaroihin.
HALLINTO- JA OHJAUSJÄRJESTELMÄ
Suomen Hypoteekkiyhdistyksen toimintaa säätelevät ylei-
set luottolaitoksia koskevat lait ja asetukset sekä erityisla-
ki hypoteekkiyhdistyksistä. Vaikka Hypoteekkiyhdistys ei ole
ns. listayhtiö, sillä on julkisen kaupankäynnin kohteena ole-
vien joukkovelkakirjojen liikkeeseenlaskijana velvollisuus nou-
dattaa monelta osin myös listayhtiöitä koskevia säännöksiä
mm. tietojen julkistamiseen liittyen. Hypoteekkiyhdistys nou-
dattaa lisäksi Suomen listayhtiöiden hallinnointikoodia tietyin
poikkeuksin.
Selvitys hallinto- ja ohjausjärjestelmästä on julkaistu tämän
toimintakertomuksen julkaisemisen yhteydessä Hypoteekki-
yhdistyksen kotisivuilla.
Finanssivalvonta valvoo toimilupaviranomaisena Hypoteekki-
yhdistyksen ja sen konsernin toimintaa.
HENKILÖSTÖ, KANNUSTAMINEN, OSAAMISEN
KEHITTÄMINEN JA ELÄKEVASTUUT
Vakinaisen henkilöstön määrä oli vuoden aikana keskimää-
rin 72 (68) henkilöä ja määräaikaisen 2 (2) henkilöä. Konser-
nin liiketoiminnan yhteenlasketut henkilötyövuodet olivat 76
(70). Tilikauden lopussa vakituisen henkilöstön määrä oli 63
(67). Määräaikaisen henkilöstön määrä tilikauden lopussa oli
5 (3) henkilöä. Toimitusjohtaja ja varatoimitusjohtaja eivät si-
sälly näihin lukuihin.
Kauden aikana palkattiin kolme uutta henkilöä vakituiseen työ-
suhteeseen ja kahdeksan työsuhdetta päättyi.
Henkilöstöstä 69 prosenttia työskentelee välittömästi asiakas-
palvelutehtävissä ja 31 prosenttia hallintotehtävissä. Henkilöstön
keski-ikä on 47 vuotta. Henkilöstön nuorin oli vuoden lopussa
29,5-vuotias ja vanhin 64-vuotias. Keskimääräinen työssäolo aika
on seitsemän vuotta. Henkilöstöstä 33 prosenttia oli miehiä ja 67
prosenttia naisia. Johtoryhmän (pl. toimitusjohtaja ja varatoimi-
tusjohtaja) kahdesta jäsenestä toinen on mies ja toinen on nai-
nen. Henkilöstöstä 38 prosentilla on perustutkintona yliopisto- tai
korkeakoulututkinto, 25 prosentilla ammattikorkeakoulututkin-
to ja 37 prosentilla toisen asteen tutkinto. Naisista 26 prosentilla
on yliopisto- tai korkeakoulututkinto, 17 prosentilla ammattikor-
keakoulututkinto ja 57 prosentilla toisen asteen tutkinto. Miehillä
vastaavat luvut ovat 57 prosenttia, 33 prosenttia ja 10 prosenttia.
Edellä mainittuihin lukuihin ei sisälly määräaikaista henkilöstöä
eikä toimitusjohtajaa tai varatoimitusjohtajaa.
Koko henkilöstö kuuluu tulos- ja kannustinpalkkausjärjestel-
män piiriin. Tulos- ja kannustinpalkkausjärjestelmässä huomi-
oidaan yrityksen menestyminen, vastuualueen menestyminen
sekä kunkin henkilökohtainen suoriutuminen. Järjestelmän kaut-
ta henkilökunnalla on mahdollista ansaita enintään 8 viikon palk-
kaa vastaava, ylimääräinen harkinnanvarainen kannustinpalkkio.
Kannustimen maksamisesta päätetään toimihenkilöiden ja kes-
kijohdon osalta toimitusjohtajan esityksestä hallituksen toimesta
ja toimitusjohtajan ja varatoimitusjohtajan osalta hallituksen esi-
tyksestä Hypoteekkiyhdistyksen palkkiovaliokunnassa ja tämän
jälkeen hallintoneuvostossa. Järjestelmässä on huomioitu voi-
massa olevan sääntelyn sisältö erityisesti ylimmän johdon palk-
kioita koskien.
Kannustin maksetaan vakinaiselle henkilöstölle osin rahana ja
osin vakuutusmaksuna Suomen Hypoteekkiyhdistyksen Eläke-
säätiön maksuperusteiseen M-osastoon, mikä on sekä henkilös-
tön että yrityksen kannalta kannustava ja erityislaatuinen mah-
dollisuus kartuttaa henkilöstön eläketurvaa. Rahana maksettava
osuus kannustimista suoritetaan varovaisuussyistä viiveellä. Mää-
räaikaisessa työsuhteessa oleville henkilöille kannustin makse-
taan kokonaisuudessaan rahana.
Strategisia tavoitteita tukevan henkilöstöpolitiikkansa mukai-
sesti Hypo on oppiva, tehokas ja tuottoisa organisaatio sekä in-
tohimoisesti asumiseen ja asuntorahoitukseen erikoistunut asian-
tuntijayhteisö. Henkilöstön osaamisen, johtamisen ja työyhteisön
2024 VUOSIKERTOMUS
10
TOIMINTAKERTOMUS 2024 SUOMEN HYPOTEEKKIYHDISTYS
toiminnan jatkuva kehittäminen ovat keskeinen osa konsernin lii-
ketoimintastrategiaa. Tilikauden aikana käytiin jokaisen henkilö-
kuntaan kuuluvan kanssa ainakin yksi tulos- ja kehityskeskustelu.
Osaamisen määrätietoinen kasvattaminen läpi koko organi-
saation on luonut vahvan pohjan liiketoiminnan kasvulle ja var-
mistanut organisaation kyvyn vastata jatkuvasti muuttuvan ja
lisääntyvän sääntelyn vaatimuksiin. Organisoitumisratkaisuin var-
mistetaan jokaisen hypolaisen parhaan osaamisalueen hyödyntä-
minen työssä strategisten tavoitteiden saavuttamiseksi.
Henkilöstölle on tarjolla lakisääteisen työterveyshuollon lisäk-
si merkittävä määrä terveydenhuollon lisäpalveluita Mehiläinen
Oy:n tarjoamana. Työterveyshuoltoa täydentää LähiTapiolan Työ-
kykyvakuutus. Tämän lisäksi henkilöstön käytettävissä ovat lo-
manviettopaikat.
Hypoteekkiyhdistyksen henkilökunnan lakisääteinen eläketur-
va on järjestetty Keskinäinen Työeläkevakuutusyhtiö Elosta ote-
tulla vakuutuksella. Lisäeläke-eduista huolehtii Suomen Hypo-
teekkiyhdistyksen Eläkesäätiö.
ILMASTO- JA YMPÄRISTÖTEKIJÄT
LIIKETOIMINNASSA
Altistuminen ilmasto- ja
ympäristöriskeille eri riskialueilla
Luottoriski
Ilmasto- ja ympäristöriskien vaikuttavuutta konsernin liiketoi-
mintaan rajaa keskittyminen asuntorahoitukseen Suomessa
ja antolainauksen painottuminen suomalaisiin kasvukeskuk
-
siin. Hypo ei rahoita maataloutta, metsä- tai kalateollisuutta
eikä liiketoimintoja, jotka ovat erityisen herkkiä ilmasto- ja ym-
päristötekijöille. Toisaalta liiketoiminnan keskittyminen Suo-
meen lisää maakohtaisia keskittymäriskejä. Ilmasto- ja ympä-
ristöriskien osalta maantieteellisestä sijainnista johtuvat riskit
rajoittuvat asuntorahoituksen erikoistoimijan osalta kuitenkin
lähinnä sään ääri-ilmiöistä kuten rankkasateista ja myrskyistä
aiheutuviin paikallisiin vahinkoihin.
Ilmastonmuutoksen aiheuttamien metsäpalo-, vesistötulva-
ja hulevesitulvariskit lisääntyvät Suomessa tulevaisuudessa.
Hypon vakuuskannan sijoittautumista tulva-alueille on ana-
lysoitu ja tilannetta seurataan säännöllisesti. Tehty tulvaris
-
kianalyysi osoittaa, että Hypolla ei ole riskikeskittymiä tulva-
riskialueilla.
Hypon kasvukeskuksiin keskittyvän antolainausliiketoimin-
nan näkökulmasta merkityksellisin tulvariski liittyy hulevesi-
tulvien ja niistä aiheutuvien vahinkojen lisääntyminen. Tarkkaa
dataa erityisistä hulevesitulvariskialueista ei vielä ole Suomes-
sa saatavilla. Suomalaisilla kaupungeilla on parhaillaan me-
nossa varautumissuunnittelu lisääntyviin sade- ja hulevesitul-
viin. Em. suunnittelun lopputuloksia seurataan ja vaikutukset
tullaan huomioimaan riskiarvioinneissa sekä ilmasto- ja ym-
päristöriskien olennaisuusanalyysin päivityksissä. Hypossa ei
ole tunnistettu akuuteille tai kroonisille ilmastoriskeille alttiilla
alueilla sijaitsevia vastuita pl. yksittäiset tulvariskialueella si
-
jaitsevat kohteet.
Hypo on jo useamman vuoden hyödyntänyt luotonmyön-
nössään ja vakuusarvioinnissaan Hypon Asuntoluottoluoki-
tusta. Asuntoluottoluokitus lasketaan kuntakohtaisesti, suu-
rimpien kaupunkien osalta postinumeroalueittain. Laskenta
perustuu laajaan joukkoon dataa ja muuttujia, joiden joukos-
sa on useita vastuullisuuselementtejä. Ilmasto- ja ympäristö-
riskien osalta keskeiset Asuntoluottoluokituksen taustalla ole-
vat datalähteet ovat Tilastokeskuskusen tulvariskidata, kunkin
alueen rakennuskannan keski-ikä ja keskimääräiset energia-
luokkatiedot.
Operatiivinen riski
Operatiivisten riskien osalta Hypo altistuu yhden toimipiste-
kiinteistönsä ja asuntosijoitustensa kautta sään ääri-ilmiöiden
ja ilmaston muutoksen aiheuttamille fyysisille vahingoille. Näi-
tä riskejä hallitaan huolehtimalla omistettujen kohteiden kun-
nosta ja kattavasta vakuutusturvasta.
Likviditeettiriski
Likviditeettiriskien osalta varainhankinnassa on huomioitava
sijoittajien odotukset Hypon toimista vihreän siirtymän eteen
ja vastuullisuusasioista muutoinkin. Jos Hypo ei pystyisi vas-
taamaan sijoittajien odotuksiin, voisi se näkyä varainhankinnan
hinnassa ja/tai potentiaalisten sijoittajien määrissä. Likviditeet-
tisijoitusten valinnassa mahdollinen altistuminen ilmasto- ja
ympäristöriskeille huomioidaan sijoituskohteiden valinnassa.
Markkinariski
Markkinariskeihin voivat vaikuttaa äkilliset luonnonmullistuk-
set, joilla voi olla vaikutuksia kansainvälisiin rahoitusmarkki-
noihin. Nopeilla markkinakorkojen liikkeillä voi olla vaikutusta
tulokseen korkokatteen tai suojauslaskennan tuloksen kautta.
Strategiset riskit
Ilmasto- ja ympäristötekijät huomioidaan strategisten riskien
arvioinnissa ja osana strategiatyötä. Toistaiseksi merkittävin
strateginen tekijä on siirtymä kohden hiilineutraalia ja energia-
tehokkaampaa rakennuskantaa, mikä luo Hypon liiketoiminnal-
le enemmän mahdollisuuksia kuin uhkia.
Hypon kannalta keskeiset ilmasto- ja ympäristötekijöihin
liittyvät siirtymäriskit liittyvät muuttuviin poliittisiin ja lainsää-
dännöllisiin suuntaviivoihin. Kiristyvät energiatehokkuusvaa-
timukset kasvattavat olemassa olevan rakennuskannan kor-
jausrakentamistarpeita ja lisäävät siten entisestään Hypon
liiketoimintamahdollisuuksia.
Oman toiminnan vaikutus ilmastoon
Hypon strategiana on jo pitkään ollut keskittyminen suoma-
laisen omistusasunto- ja asuntoyhteisöluotonantoon. Asunto-
yhteisöille myönnetty lainakanta koostuu kokonaisuudessaan
korjausrakentamishankkeisiin myönnetyistä luotoista, jotka
tyypillisesti pidentävät korjauskohteen elinkaarta, nostavat sen
arvoa ja usein myös parantavat energiatehokkuutta.
2024 VUOSIKERTOMUS
11
TOIMINTAKERTOMUS 2024 SUOMEN HYPOTEEKKIYHDISTYS
Johdon rooli ilmasto- ja ympäristöriskien valvonnassa
ja hallinnassa
Varmistaakseen, että myös ilmasto- ja ympäristöriskit tulevat
Hypon toiminnassa kattavasti huomioiduiksi, hallitus
– vastaa ilmasto- ja ympäristöriskien olennaisuus-
analyysin hyväksymisestä ja sen tulosten huomioimi-
sesta osana strategista suunnittelua,
– seuraa ilmasto- ja ympäristötekijöiden vaikutuksia
riskiprofiiliin osana riskien arviointia,
– valvoo ilmasto- ja ympäristöasioiden johtamista sekä
– hyväksyy strategiset painopisteet, seurattavat tun-
nusluvut ja politiikat myös ilmasto- ja ympäristöriski-
tekijöiden osalta.
Ilmasto- ja ympäristöriskien olennaisuusarvioinnin ja hallinta-
kehyksen valvonnasta hallitus huomioi liiketoimintamallin,
strategian ja kulloisenkin liiketoimintaympäristön. Ilmasto- ja
ympäristöriskien hallinnassa huomioidaan myös Hypon ylei-
nen kehitystaso ja sisäiset riskienhallinnan menettelytavat sen
varmistamiseksi, että menettelytavat, prosessit ja järjestelmät
ovat yhdenmukaisia muun riskienhallinnan kanssa.
Ilmasto- ja ympäristöriskien tunnistamisen, arvioinnin
ja hallitsemisen prosessi
Ilmasto- ja ympäristöriskejä tunnistetaan ja arvioidaan osana
liiketoiminnan riskienarviointiprosessia. Samassa yhteydessä
tunnistetuille riskeille määritetään hallintakeinot.
Hypon liiketoiminnan laatu ja laajuus huomioon ottaen kes-
keiseksi riskienhallinnan välineeksi nousee sekä itse omistetun
että vakuutena olevan asuntokannan riittävän kattava vakuu-
tusturva, energialuokkatietojen seuranta ja erikseen tehtävät
vakuuskannan analyysit mm. tulvariskialtistuksesta.
Ilmasto- ja ympäristöriskit on otettu osaksi muiden riski-
alueiden riskienhallinnan periaatteita. Tavoitteena on kaikilla
riskialueilla ilmastotekijöiden huomioiminen siten, että sekä
asetettavat liiketoiminta- että ilmastotavoitteet saavutetaan.
Altistuminen muille ympäristöriskeille (saastuminen,
biodiversiteetti)
Hypon asuntovakuudelliseen luotonantoon Suomessa keskit-
tyvä liiketoimintamalli ei altista Hypoa erityisesti saastumisen
tai biodiversiteetin aiheuttamille riskeille. Alueellinen maape-
rän saastuminen Hypon liiketoiminta-alueella voi johtaa yksit-
täisten vakuuskohteiden arvojen laskuun, mutta luo toisaalta
mahdollisuuksia rahoittaa rakentamista puhtaille alueille. Meri-
alueiden saastuminen voi heikentää rantakiinteistöjen vakuus-
arvoja, mutta nämäkin vaikutukset jäävät Hypon tasolla yk-
sittäisiksi. Merkittävimmät ranta-alueiden keskittymät Hypon
lainakannassa sijaitsevat suurimpien kaupunkien alueilla, jois-
sa asuntojen arvonkehitys ei ole yhtä riippuvainen meriveden
laadusta kuin esimerkiksi vapaa-asuntojen kohdalla.
Vastuut sektoreille, jotka vaikuttavat haitallisesti ilmaston-
muutokseen ja voivat aiheuttaa maineriskiä
Hypo ei ole tunnistanut vastuita sektoreille, jotka vaikuttavat
haitallisesti ilmastonmuutokseen pois lukien omaan omistuk-
seen hankitut, vielä rakenteilla olevat uudiskohteissa sijaitse-
vat asunnot. Näissä vastapuolena on rakennusliike. Vastapuol-
ten valinnassa on tehty laaja riskiarvio ja kiinnitetty huomiota
myös vastuullisuusnäkökohtiin.
Tulos- ja riski-indikaattorit sekä tavoitteet
Ilmasto- ja ympäristöriskeihin liittyvät riski-indikaattorit ja ta-
voitteet tullaan asettamaan, kun CSRD-sääntelyn edellyttämä
kaksoisolennaisuusanalyysi on suoritettu. Hypon scope 1, 2 ja
3 päästöjen määrää selvitetään osana kaksoisolennaisuusana-
lyysiä. Vuodelle 2024 ei vielä asetettu ilmasto- ja ympäristöte-
kijöihin liittyviä tavoitteita.
2024 VUOSIKERTOMUS
12
TOIMINTAKERTOMUS 2024 SUOMEN HYPOTEEKKIYHDISTYS
VAKAVARAISUUS
Vakavaraisuuden hallinnan prosessi on olennainen osa kon-
sernin riskienhallintaa. Vakavaraisuuden hallinnan päätehtävä-
nä on varmistaa, että konsernin omien varojen määrä ja laatu
riittävät jatkuvasti kattamaan konsernin toimintaan kohdistu-
vat olennaiset riskit.
Suomen Asuntohypopankin vakavaraisuuden hallintaa ja
riskienhallintaa koskevat menettelytavat on sisällytetty osak-
si konsernin vakavaraisuuden hallintaa. Konsernin sisäisessä
omien varojen riittävyyden arvioinnissa (ICAAP) omien varojen
kohdentamiset suoritetaan konsernitasolla, sekä Hypon että
Suomen Asuntohypopankin liiketoiminta huomioiden.
Konsernin vakavaraisuutta arvioidaan ja ohjataan sekä laki-
määräisen ydinpääoman (Common Equity Tier 1, CET1) että
luottoluokittajan riskipainotetun pääoman (Risk Adjusted
Capital, RAC) avulla. Sääntelyyn perustuvien pakottavien vä-
himmäismäärien lisäksi tunnusluvuille on asetettu sisäiset mi-
nimitavoitteet ja seurantarajat.
Omien varojen vähimmäismäärä luottoriskille ja vastapuoli-
riskille lasketaan standardimenetelmällä. Operatiiviselle riskil-
le kohdennettava omien varojen vähimmäismäärä lasketaan
perusmenetelmällä.
Konserni arvioi riskiasemaansa ja ylläpitää riskipuskureita
omien varojen vähimmäisvaatimusten lisäksi myös vähimmäis-
vaatimusten ulkopuolelle jäävillä riskialueilla, joista määrälli-
sesti merkityksellisimmät ovat markkinariskit sekä asuntojen
hinnanalentumisen riski.
Pääomia kohdennetaan ja riskipuskurien riittävyyttä testa-
taan konsernitasolla säännöllisesti tekemällä ennakoivaa tar-
kastelua omien varojen riittävyydestä stressitestein. Tässä tar-
kastelussa otetaan huomioon konsernin strategian mukaiset
varainhallinnan ja talletusvarainhankinnan tavoitteet sekä tietyt
ulkopuoliset, mahdollisesti toteutuvat toimintaympäristön muu-
tokset. Omien varojen riittävyys suhteessa liiketoimintatavoit-
teisiin otetaan ennakoivasti huomioon myös liiketoimintastrate-
giassa sekä liiketoiminnan ohjauksessa ja suunnittelussa.
Konserni arvioi omien varojen ylijäämän olevan sekä määräl-
lisesti että laadullisesti riittävällä tasolla kattamaan myös vä-
himmäisvaatimusten ulkopuolelle jäävät toiminnan ja toiminta-
ympäristön riskit.
RISKIENHALLINTA
Konsernin riskienhallinta tapahtuu vahvistettujen riskienhallin-
taperiaatteiden ja -käytäntöjen mukaisesti, kattaen koko kon-
sernin. Emoyhtiö Suomen Hypoteekkiyhdistyksen ja tytäryhtiö
Suomen Asuntohypopankin riskienhallinta tapahtuu konser-
nin riskienhallintaperiaatteiden ja -käytäntöjen mukaisesti ja
osana niitä.
Konsernin keskeisimmät liiketoiminta-alueet ovat asuntova-
kuudellinen luotonanto, talletusten vastaanotto yleisöltä, asun-
tojen ja asuntotonttien vuokraaminen sekä notariaattipalvelujen
tuottaminen valikoiduissa palveluissa. Konserni ei tarjoa maksu-
liikepalveluita eikä sijoituspalveluita.
Riskinkantokyky ja riskinottohalukkuus
Suomen Hypoteekkiyhdistyksen konsernin (jälj. Hypo-konserni
tai konserni) tulee jatkuvasti olla riskinkantokykyinen suh-
teessa liiketoimintansa sekä toimintaympäristönsä riskeihin.
Riskinkantokyky muodostuu liiketoiminnan kannattavuudes-
ta, pääomien laadusta ja määrästä, likviditeetistä sekä laadul-
lisista tekijöistä, joihin kuuluvat luotettava hallinto, tehokas
vakavaraisuuden hallinta sekä toimiva sisäinen valvonta. Riskin-
kantokyky määrittää riskinoton ja liiketoiminnan kasvun rajat.
Riskinottohalukkuus määrittää hyväksytyt riskityypit ja -tasot,
jotka hyväksytään asetettujen liiketoimintatavoitteiden saa-
vuttamiseksi.
Luotettava hallinto
Luotettava hallinto tarkoittaa konsernin toimintojen järjes-
tämistä siten, että konsernia johdetaan terveiden ja varo-
vaisten liiketoimintaperiaatteiden mukaisesti ja että liike-
toimintaan liittyvät vastuut ja raportointisuhteet ovat sel
-
keät. Konsernin hallinto on järjestetty emoyhtiöön Suomen
Hypoteekkiyhdistykseen ja se kattaa myös tytäryhtiön
Suomen Asuntohypopankki Oy:n toiminnot. Tämän toiminta-
kertomuksen lisäksi tietoa konsernin hallinnosta löytyy Hypon
verkkosivuilta hallinto- ja ohjausjärjestelmää koskevasta selvi-
tyksestä sekä palkitsemista koskevista raporteista.
KONSERNIN VAKAVARAISUUDEN- JA RISKIENHALLINTAA KOSKEVAT TIEDOT
2024 VUOSIKERTOMUS
13
TOIMINTAKERTOMUS 2024 SUOMEN HYPOTEEKKIYHDISTYS
Riskienhallinnan vastuu ja organisointi
Konsernin riskienhallinnan tavoite on ylläpitää tervettä liike-
toimintaa. Riskienhallinnalla varmistetaan, että kaikki merkit-
tävät riskit tunnistetaan, mitataan ja arvioidaan säännöllisesti,
riskien hallintakeinot on vastuutettu, liiketoimintaprosesseissa
suoritetaan sovitut kontrollit ja riskipuskurit pidetään riittävinä.
Riskienhallinnalla ja sisäisellä valvonnalla tarkoitetaan liike-
toiminnan omia riskienhallinnallisia ja muita kontrolleja sekä
liiketoiminnasta riippumattomien valvontatoimintojen eli ris-
kienhallinnan, säännösten noudattamisen valvontaan keskit
-
tyvän compliance -toiminnan ja sisäisen tarkastuksen toimen-
piteitä. Konsernin riskienhallintatyön ja riskinoton valvonnan
puitteet on järjestetty hallituksen vahvistamien konsernita-
soisten riskienhallinnan yleisten periaatteiden mukaisesti. Niis-
sä on määritelty mm. seuraavat osa-alueet:
– Riskienhallinnan vastuut ja roolit
– Riskienhallinnan riskialuekohtaisten periaatteiden
laatiminen ja niiden vähimmäissisältö
– Riskien tunnistamista, mittaamista, hallintaa ja
valvontaa liiketoiminnoissa koskevat prosessit
– Riskiraportointisuhteet ja -tiheydet
Säännöllinen riskiraportointi annetaan johtoryhmälle, konserni-
yhtiöiden hallituksille, emoyhtiön ja tytärpankin hallituksiin pe-
rustetulle riskivaliokunnalle ja emoyhtiön hallintoneuvoston
valitsemille tarkastajille. Riskienhallinnan yleisten periaattei
-
den samoin kuin riskialuekohtaisen riskienhallinnan periaattei-
den päivittämistarpeet arvioidaan hallituksessa säännöllisesti.
Emoyhtiön hallituksen riskivaliokunta arvioi koko konsernin
riskiasemaa ja kokoontuu säännöllisesti neljä kertaa vuodessa.
Liiketoiminnan omat kontrollit
Riskinotto tapahtuu liiketoimintayksiköissä ja niitä tukevissa
toiminnoissa yllä mainittujen periaatteiden, niihin liittyvien li-
mitointien sekä johdon vahvistamien tulostavoitteiden, riski-
nottoa koskevien valtuutusten ja muiden ohjeiden mukaisesti.
Liiketoimintayksiköiden johtajat vastaavat kukin oman vas-
tuualueensa riskien tunnistamisesta, arvioinnista ja hallinnasta.
Riskien itsearviointia suoritetaan kaikissa liiketoimintayksiköis-
sä säännöllisesti. Kaikki liiketoimintayksiköt toimeenpanevat
operatiivisen riskin hallintaa ja ohjeistuksia ja yksiköiden joh-
tajat toteuttavat sisäistä valvontaa omalla vastuualueellaan.
Konserniyhtiöiden hallitukset ovat aktiivisesti mukana liike-
toiminnassa toteuttaen omalta osaltaan sisäistä valvontaa.
Riippumattomat valvontatoiminnot
Konsernin riskien valvonnasta vastaa Hypon riippumatto-
masta riskienhallinnasta vastaava riskienhallintajohtaja. Hänen
vastuul laan on riskienhallinnan järjestäminen, riskienhallinnan
periaatteiden kehittäminen sekä riskinoton valvonta, arvioin-
ti ja riskinotosta raportointi konsernin toiminnan kaikilla osa-
alueilla. Riskiraportoinnissa käytettävä materiaali tuotetaan
liike toiminnoista erillisessä controller-toiminnossa.
Säännösten noudattamisen valvonta eli compliance perus-
tuu vahvistettujen compliance -toiminnan periaatteiden mukai-
sen compliance -organisaation toimintaan. Compliance -toimin-
nan vastuuhenkilönä toimii erikseen nimetty asiantuntija, joka
compliance -toiminnassa on itsenäinen ja riippumaton. Laki-
miestehtävissä työskentelevät henkilöt toimivat liiketoiminnan
compliance yhteyshenkilöinä ja vastaavat tässä tehtävässään
siitä, että konsernissa tarjottavat tuotteet ja palvelut täyttävät
voimassa olevien säännösten ja viranomaismääräysten vaati-
mukset.
Konsernin sisäinen tarkastus on itsenäinen ja riippumaton yk-
sikkö, jonka toiminnasta vastaa tarkastusjohtaja.
Konsernissa toteutettavat sisäisen tarkastuksen ja compliance-
toiminnan tarkastukset perustuvat erillisiin toimintasuunnitel-
miin. Tarvittaessa toteutetaan myös suunnitelmien ulkopuolisia
erillistarkastuksia. Riskienhallintajohtaja, compliance -vastaava
ja tarkastusjohtaja raportoivat havainnoistaan säännöllisesti
suoraan konserniyhtiöiden hallituksille ja emoyhtiön hallinto-
neuvoston valitsemille tarkastajille.
Arvio riskienhallinnan riittävyydestä
Konserniyhtiöiden hallitukset ovat arvioineet, että käytössä
olevat riskienhallintajärjestelmät ovat koko konsernin ja kunkin
konserniyhtiön profiiliin ja strategiaan nähden riittävät.
Riskilausuma
Tilinpäätöksessä ja tässä toimintakertomuksessa esitetty-
jen riskiasemaa koskevien keskeisten riskitunnuslukujen sekä
muun saamansa riskiraportoinnin perusteella konserniyhtiöi-
den hallitukset ovat arvioineet konsernin riskiprofiilin kokonai-
suudessaan maltilliseksi. Konsernin riskinotto on varovaista.
Riskienhallinta kullakin riskialueella perustuu vahvistettuihin
riskienhallinnan periaatteisiin. Keskeisin liiketoiminta-alue eli
luotonanto tapahtuu vain yksilöllisesti arvostettuja turvaavia
vakuuksia vastaan, ja muut luotto- ja vastapuoliriskivastapuo-
let valitaan huolellisesti ja vahvistettujen limiittien mukaisissa
rajoissa. Todennäköisyys konsernin liiketoiminnan jatkuvuu-
den vaarantumiseen toimintaympäristön negatiivisessa kehi-
tysskenaariossa on stressitestauksilla todettu pieneksi. Riskin-
oton rajojen noudattamista valvotaan aktiivisesti. Konsernin
tarjoamien palvelujen rajoitettu laajuus ylläpitää mahdollisuuk-
sia säilyttää konsernin riskiasema edullisena. Konserniyhtiöi-
den riskiprofiili huomioiden toimintaa varten vahvistetut riskin
sietorajat eri riskialueilla ovat oikeassa ja riittävässä suhtees-
sa toisiinsa.
2024 VUOSIKERTOMUS
14
TOIMINTAKERTOMUS 2024 SUOMEN HYPOTEEKKIYHDISTYS
Riskiasema ja merkittävimmät riskit
Konsernin kokonaisriskiasema on säilynyt vakaana huolimatta
toimintaympäristön epävakaudesta. Riskitasot kaikilla riskialu
-
eilla ovat pysyneet suhteellisen matalina. Venäjän hyökkäys
-
sodasta Ukrainassa, Gazan sodasta ja taloudellisen toimin-
taympäristön epävakaudesta johtuvat riskit ovat lisänneet
toimintaympäristön epävarmuutta. Luottoasiakkaiden lainan-
hoitokyky on kuitenkin säilynyt hyvänä, eivätkä asiakkaiden
maksuviiveet ole olennaisesti kasvaneet. Sekä järjestämättö-
mien luottojen että lainanhoitojoustojen määrät ovat jonkin
verran kasvaneet, mutta pysyneet edelleen toimialan keski-
arvoihin verrattuna alhaisilla tasoilla. Asuntojen hintojen las-
ku ei toistaiseksi ole vaikuttanut lainakannan LTV-tasoihin tai
aiheuttanut luottotappioita. Asuntojen arvon lasku ei myös-
kään ole vaikuttanut konsernin omien asunto-omistusten
kirjanpitoarvoihin, koska omistukset on kirjattu kirjanpidos-
sa hankintamenonsa mukaisina eikä arvojen lasku ole johta-
nut alaskirjauksiin. Likviditeettiasema on säilynyt vahvana eikä
maksuvalmiussalkun sijoituksista ei ole aiheutunut tappioita.
Tietojärjestelmien toiminta on säilynyt vakaana, vaikka tie-
toturvauhat ovat olleet koholla. Tietoturvauhkien seurannan
ja valvonnan taso on pidetty korkeana, mutta vakavia tieto-
turvaloukkauksia ei ole ollut. Operatiivisten riskien toteumat
ovat olleet maltillisia ja operatiivisten riskien hallintakeinojen
parantamiseksi edelleen on tehty toimenpiteitä. Perusjärjes-
telmähankkeen jälkeisten järjestelmävirheiden ja -puutteiden
korjaaminen on ollut vielä kesken, mutta saatu toteutettua
vuoden loppuun mennessä.
Seuraavassa esitetään lyhyt kuvaus keskeisimmistä konser-
nin liiketoimintaan vaikuttavista riskeistä ja niiden hallintakei-
noista. Tarkempi selvitys riskeistä tunnuslukuineen annetaan
konsernitilinpäätöksen riskienhallinnan liitetiedoissa.
Luottoriski tarkoittaa tappionvaaraa, joka aiheutuu siitä, että
vastapuoli ei täytä sopimuksen mukaisia maksuvelvoitteitaan.
Luottoriski toteutuu lopullisesti, kun vastapuoli osoittautuu
maksukyvyttömäksi eivätkä saatavalla mahdollisesti olevat
vakuudet tai muut luottoriskin vähentämiskeinot riitä katta-
maan konserniyhtiön jäljellä olevaa saatavaa. Luottoriski on
konsernin liiketoiminnan riskeistä keskeisin, koska luotonanto
on konsernin suurin liiketoiminta-alue. Luotonantoa konser-
nissa harjoittaa emoyhtiö Hypo. Luottoriskiä voi syntyä myös
muunlaisista saamisista, kuten esimerkiksi joukkovelkakirja-
lainoista tai lyhytaikaisista saamistodistuksista, joihin konser-
niyhtiö on sijoittanut, tai vuokrasopimukseen perustuvasta
vuokrasaatavasta.
Konsernin luottoriskin hallinta ja raportointi perustuvat vah-
vistettuihin luotonmyönnön yleisiin ehtoihin, luottoriskin hallin-
nan periaatteisiin ja näitä täydentäviin operatiivisiin ohjeisiin.
Keskeisimmät luottoriskin hallintakeinot ovat luotonannon
vakuudellisuus sekä asiakkaiden luottokelpoisuuden ja riittä-
vän lainanhoitokyvyn arviointi ja seuranta.
Markkinariski tarkoittaa tappionvaaraa, joka aiheutuu mark-
kinahintojen muutoksesta. Markkinariskin alalajit ovat korko-,
nykyarvo-, luottomarginaali-, valuutta-, osake- ja hyödykeris-
ki. Markkinariskiin kuuluu myös eri riskitekijöiden muutoksis-
ta (esimerkiksi volatiliteetti tai korrelaatio) aiheutuva tappion
mahdollisuus. Konsernin markkinariskienhallinta ja raportoin-
ti perustuvat konsernitasolla vahvistettuihin markkinariskien-
hallinnan periaatteisiin. Markkinariskejä hallitaan rajaamalla
osake- ja hyödykeriskit konsernin riskinottohalukkuuden ul-
kopuolelle sekä vahvistetuilla riskilimiiteillä ja niiden aktiivi-
sella seurannalla.
Likviditeettiriski tarkoittaa todennäköisyyttä sille, että kon-
serniyhtiö ei rahoitusasemansa heikkenemisen takia kykene
suoriutumaan maksuvelvoitteistaan. Toteutuessaan likvidi-
teettiriski voi vaarantaa konsernin liiketoiminnan jatkuvuu-
den. Konsernin likviditeettiriskin hallinta ja raportointi perus-
tuvat konsernitasolla vahvistettuihin likviditeettiriskin hallinnan
periaatteisiin. Likviditeettiriskit jaetaan pitkäaikaiseen eli ta-
seen rakenteelliseen rahoitusriskiin, jälleenrahoitusriskiin ja
lyhytaikaiseen maksuvalmiusriskiin. Taseen rakenteellista ra-
hoitusriskiä hallitaan ylläpitämällä liiketoimintatavoitteisiin ja
toimintaympäristön epävarmuuksiin nähden riittävällä tasolla
olevia joukkovelkakirjalainaohjelmia ja valtuuksia pitkäaikaisen
varainhankinnan järjestämiseksi ja rahoitusaseman turvaami-
seksi. Jälleenrahoitusriskiä hallitaan solmimalla mahdollisim-
man pitkäaikaisia varainhankinnan sopimuksia ottaen huo-
mioon varainhankinnalle asetetut tavoitteet. Pitkäaikaisen
varainhankinnan osuutta kokonaisvarainhankinnasta seura-
taan säännöllisesti.
Lyhytaikaista maksuvalmiusriskiä hallitaan ylläpitämällä mak-
suvelvoitteisiin ja sääntelyn mukaisiin vähimmäismääriin nähden
riittävää likviditeettiä hajauttamalla maksuvalmius sijoitukset
likvideihin instrumentteihin vahvistettujen maa- ja vastapuoli-
limiittien asettamissa rajoissa.
2024 VUOSIKERTOMUS
15
TOIMINTAKERTOMUS 2024 SUOMEN HYPOTEEKKIYHDISTYS
Asuntoihin ja asuntotontteihin liittyvä riski tarkoittaa tap-
pionvaaraa, joka aiheutuu konsernin omistamien asuntojen
ja asuntotonttien arvonalentumisesta, vahingoittumisesta tai
niihin liittyvien tuottojen keskeytymisestä. Riskejä hallitaan
pitkäjänteisellä sijoituspolitiikalla, omistusten hajautuksella ja
kohdentamisella kasvukeskuksiin, vastapuolien monilukuisuu-
della sekä ylläpitämällä kohteiden hyvää yleiskuntoa ja riittä-
vää vakuutusturvaa.
Operatiivinen riski tarkoittaa tappionvaaraa, joka aiheutuu
riittämättömistä tai epäonnistuneista sisäisistä prosesseista,
henkilöstöstä, tietojärjestelmistä tai ulkoisista tekijöistä. Ope-
ratiivisiin riskeihin kuuluvat myös oikeudelliset riskit. Opera-
tiivisiin riskeihin lukeutuvat lisäksi seuraavat kokonaisuudet
myös silloin, kun niistä ei ole odotettavissa suoranaista tap-
pionvaaraa:
– tietoturvallisuus- ja tietojärjestelmät eli informaatiotek-
nologiaan ja tietoliikenteeseen liittyviä riskejä, jotka
voivat uhata Hypon tietoturvaa, toiminnan jatkuvuutta
ja tietojärjestelmien luotettavuutta.
– tietosuoja osana tietoturvallisuutta sekä
– rahanpesun ja terrorismin rahoittamisen estäminen ja
siihen liittyvät erityiset riskienhallintavelvoitteet.
Liiketoimintojen jatkuvuussuunnittelu ja varautuminen poik-
keusoloihin ovat osa operatiivisten riskienhallintaa. Konsernin
operatiivisten riskienhallinta ja raportointi perustuvat konser-
nitasolla vahvistettuihin operatiivisten riskienhallinnan peri-
aatteisiin. Liiketoimintaan liittyviä operatiivisia riskejä tun-
nistetaan, mitataan ja arvioidaan jatkuvalla seurannalla ja
tapahtumaraportoinnilla, joihin perustetaan myös korjaavat
toimenpiteet. Liiketoiminnassa operatiivisia riskejä arvioidaan
esimiesten, johtoryhmän ja toimivan johdon toimesta.
Strateginen riski tarkoittaa tappionvaaraa, joka aiheutuu kon-
sernin toimintaympäristön ennakoimattomista muutoksista.
Muutokset voivat johtua markkinatilanteesta, kilpailijoista, viran-
omaisen toimista tai strategisesti vääräksi osoittautuneesta
valinnasta. Myös mahdollinen konsernin tunnettuuden heikke-
neminen luetaan kuuluvaksi strategisiin riskeihin. Strategisia
riskejä hallitaan mm. liiketoiminnan sopeutuksella ja muutos-
ten toteuttamiseen liittyvien henkilö- ja teknisten resurssien
hallinnalla, compliance-toiminnalla ja ylläpitämällä asiallisia
suhteita viranomaisiin.
Maineriski tarkoittaa riskiä, siitä, että negatiivinen julkisuus
tai maineen heikkeneminen johtaa taloudellisiin menetyksiin,
asiakassuhteiden heikkenemiseen ja luottamuksen menettä-
miseen sidosryhmien keskuudessa.
ESG-riski tarkoittaa ympäristöön, sosiaalisiin tekijöihin ja hal-
lintotapaan liittyviä tapahtumia tai ilmiöitä, jotka voivat vaikut-
taa konsernin tuloskehitykseen ja/tai maineeseen.
Sekä maine- että ESG-riskien keskeisiä hallintakeinoja ovat
luotettavan hallinnon varmistaminen, sisäisen valvonnan toi-
mivuus, vastuullinen toiminta asiakassuhteissa sekä henkilös-
tön hyvinvoinnista huolehtiminen.
Ilmasto- ja ympäristöriskeillä tarkoitetaan ilmaston muutok-
sen ja ympäristön tilan heikkenemisestä aiheutuvia talouteen
ja finanssijärjestelmään vaikuttavia rakenteellisia muutoksia.
Ilmasto- ja ympäristöriskit voivat olla fyysisiä tai siirtymäris-
kejä, joita aiheutuu suoraan tai välillisesti siirtymisestä kohti
vähähiilisempää ja ympäristön kannalta kestävämpää talout-
ta. Ne voivat eri kanavien ja eri riskialueille kohdistuvien vaiku-
tusketjujen kautta muuttua Hypon liiketoiminnan taloudellisik-
si riskeiksi. Ilmasto- ja ympäristöriskien tärkein hallintakeino on
liiketoiminnan rajaaminen asuntovakuudelliseen luoton antoon
Suomessa. Ilmasto- ja ympäristöriskien ja muiden ESG-tekijöi-
den integrointi osaksi riskinottoa ja riskienhallintaa sekä pää-
omien ja likviditeetin riittävyyden arviointiprosesseja aloitettiin
tilikauden aikana. Työtä jatketaan olennaisuusanalyysien tulos-
ten ja kestävyystekijöihin liittyvän aineistomäärän kasvaessa.
2024 VUOSIKERTOMUS
16
TOIMINTAKERTOMUS 2024 SUOMEN HYPOTEEKKIYHDISTYS
Riskimittari Selite
Luototusaste
(painotettu LTV-keskiarvo %)
Luoton jäljellä oleva määrä jaettuna luotolle kohdennettujen vakuuksien käypien arvojen yhteismäärällä.
Laskennassa huomioidaan ainoastaan asuntovakuudet. LTV-keskiarvo lasketaan painottamalla luottojen
luototusastetta luottojen jäljellä olevalla määrällä.
Lopulliset ja odotettavissa olevat
luottotappiot nettomuutos, milj. €
Tulosvaikutteisesti kirjattujen odotettujen luottotappioiden ja lopullisten luottotappioiden ja palautusten
nettomäärä.
Pitkäaikaisen varainhankinnan osuus
kokonaisvarainhankinnasta %
Jäljellä olevan maturiteetin mukaan yli vuoden mittainen varainhankinta jaettuna kokonaisvarainhankinnalla.
Talletusten osuus kokonais-
varainhankinnasta %
Talletusten määrä jaettuna varainhankinnan kokonaismäärällä. Kokonaisvarainhankinnan määrään luetaan
velat luottolaitoksille, velat yleisölle ja julkisyhteisöille, yleiseen liikkeeseen lasketut velkakirjat.
Velkojen keskimaturiteetti, vuosia Velkojen (pl. talletukset) kassavirroilla painotettu keskimaturiteetti vuosina (jakajana 365)
Lyhytaikainen maksuvalmius, milj. €
Rahavirtalaskelman mukaiset rahavarat lisättynä käyttämättömillä shekkitili- ja muilla sitovilla
maksuvalmiuslimiiteillä.
Lyhytaikaisen maksuvalmiuden
osuus kokonaistaseesta %
Rahavirtalaskelman mukaiset rahavarat lisättynä käyttämättömillä shekkitili- ja muilla sitovilla
maksuvalmiuslimiiteillä jaettuna taseen loppusummalla.
Tuloriski milj. € Vuositason muutos korkokatteessa, jos korot nousevat paralleelisti 1 % tilinpäätöshetkellä.
Nykyarvoriski milj. € Muutos rahoitustaseen nykyarvossa, jos korot nousevat paralleelisti 1 % tilinpäätöshetkellä.
Kiinteistöomistusten yhteismäärä
taseen loppusummasta %
Omistettujen sijoituskiinteistöjen ja omassa käytössä olevien kiinteistöjen yhteismäärä suhteutettuna
kokonaistaseeseen.
Sijoituskiinteistöjen kirjanpitoarvot
% arvioiduista käyvistä arvoista
Sijoituskiinteistöjen kirjanpitoarvot arvioiduista käyvistä arvoista.
Vuokrausaste %
Vuokrattuna olevien asuntojen neliömäärien suhde omistuksessa olevien asuntojen neliömääriin kauden
päätöshetkellä.
Sijoituskiinteistöjen nettotuotto
kirjanpitoarvoilla laskettuna %
Sijoituskiinteistöjen nettotuotto (pl. arvonmuutokset ja myyntivoitot-/tappiot) suhteutettuna
sijoituskiinteistöjen kauden alun ja lopun kirjanpitoarvojen keskiarvoon, %.
RISKIASEMAA KUVAAVIA MITTAREITA
MUUT RISKIASEMAA KOSKEVAT TIEDOT
Riskilaji Mittari 2024 2023
Luottoriski Luototusaste (painotettu LTV-keskiarvo %) 31,1 30,3
Luottoriski Lopulliset ja odotettavissa olevat luottotappiot nettomuutos, milj. € 0,1 0,1
Likviditeettiriski Pitkäaikaisen varainhankinnan osuus kokonaisvarainhankinnasta % 51,5 42,3
Likviditeettiriski Talletusten osuus kokonaisvarainhankinnasta % 48,0 46,9
Likviditeettiriski Velkojen keskimaturiteetti, vuosia 3,3 3,3
Likviditeettiriski Lyhytaikainen maksuvalmius, milj. € 538,5 688,4
Likviditeettiriski Lyhytaikaisen maksuvalmiuden osuus kokonaistaseesta % 15,5 19,0
Korkoriski Tuloriski milj. € -5,6 -2,1
Korkoriski Nykyarvoriski milj. € -10,8 -3,7
Asuntojen ja asuntotonttien
omistamiseen liittyvät riskit
Kiinteistöomistusten yhteismäärä taseen loppusummasta % 2,3 1,6
Asuntojen ja asuntotonttien
omistamiseen liittyvät riskit
Sijoituskiinteistöjen kirjanpitoarvot % arvioiduista käyvistä arvoista 95,3 92,5
Asuntojen ja asuntotonttien
omistamiseen liittyvät riskit
Vuokrausaste % 82,2 83,0
Asuntojen ja asuntotonttien
omistamiseen liittyvät riskit
Sijoituskiinteistöjen nettotuotto kirjanpitoarvoilla laskettuna % 3,6 4,6
Helsingissä helmikuun 27. päivänä 2025
Hallitus
2024 VUOSIKERTOMUS
17
TILINPÄÄTÖS 2024 SUOMEN HYPOTEEKKIYHDISTYS
KONSERNIN TULOSLASKELMA
1 000 € Liitetieto 1.1-31.12.2024 1.1-31.12.2023
Korkotuotot K2, K4 169 456 130 732
Korkokulut K2, K4 -152 012 -112 528
KORKOKATE 17 444 18 204
Palkkiotuotot K3, K4 5 852 4 863
Palkkiokulut K3, K4 -197 -166
Käypään arvoon tuloslaskelman kautta kirjattujen rahoitusvälineiden nettotuotot K5 -1 344 -2 517
Käypään arvoon muun laajan tuloksen kautta kirjattujen rahoitusvarojen nettotuotot K6 261
Sijoituskiinteistöjen nettotuotot K4, K7 2 571 2 431
Liiketoiminnan muut tuotot K8 2 2 192
Henkilöstökulut K40 -8 755 -8 321
Hallintokulut K9 -4 761 -4 460
Henkilöstö- ja hallintokulut yhteensä -13 515 -12 781
Poistot ja arvonalentumiset aineellisista ja aineettomista hyödykkeistä K11 -1 449 -1 611
Liiketoiminnan muut kulut K10 -1 510 -1 993
Lopulliset ja odotettavissa olevat luottotappiot K12 -108 -119
LIIKEVOITTO K14 8 008 8 503
Tuloverot K13 -1 346 -1 556
VOITTO VEROJEN JÄLKEEN 6 662 6 947
TILIKAUDEN VOITTO 6 662 6 947
KONSERNIN LAAJA TULOSLASKELMA
1 000 € 1.1-31.12.2024 1.1-31.12.2023
Tilikauden voitto 6 662 6 947
Muut laajan tuloslaskelman erät, verojen jälkeen
Erät, jotka saatetaan tulevaisuudessa siirtää tulosvaikutteisiksi
Käyvän arvon rahaston muutos
Käypään arvoon muun laajan tuloksen kautta kirjatut rahoitusvarat 48 -125
Yhteensä 48 -125
Erät, joita ei voida luokitella myöhemmin uudelleen tuloslaskelmaan
Etuuspohjaisten eläkejärjestelyjen uudelleen arvostus 765 288
Edellisen tilikauden voittovaroihin tehty oikaisu 614
Yhteensä 765 902
Muut laajan tuloslaskelman erät, verojen jälkeen, yhteensä 814 777
TILIKAUDEN LAAJA TULOS 7 476 7 724
2024 VUOSIKERTOMUS
18
TILINPÄÄTÖS 2024 SUOMEN HYPOTEEKKIYHDISTYS
KONSERNIN TASE
1 000 € Liitetieto 31.12.2024 31.12.2023
VARAT
Käteiset varat K15 385 793 520 670
Keskuspankkirahoitukseen oikeuttavat saamistodistukset K19, K20, K36, K37, K52.a, K52.e 129 708 146 386
Saamiset luottolaitoksilta K17 ,K36, K38, K52.a 8 901 17 390
Saamiset yleisöltä ja julkisyhteisöiltä K18, K36, K37, K52.a, K52e 2 791 811 2 785 973
Saamistodistukset K16, K36, K37 13 066
Osakkeet ja osuudet K21, K37, K52.a 31 24
Johdannaissopimukset K22, K23, K24, K25, K26, K37, K38, K52.a 19 016 18 232
Aineettomat hyödykkeet K27, K29 10 251 10 175
Aineelliset hyödykkeet
Sijoituskiinteistöt K28, K29 76 703 57 306
Muut aineelliset hyödykkeet K29 1 913 1 002
Aineelliset hyödykkeet yhteensä 78 616 58 308
Muut varat K30 40 424 60 385
Siirtosaamiset ja maksetut ennakot K31 962 1 540
Laskennalliset verosaamiset K32 14 9
VARAT YHTEENSÄ 3 478 594 3 619 094
1 000 € Liitetieto 31.12.2024 31.12.2023
VELAT
VIERAS PÄÄOMA
Velat luottolaitoksille
Keskuspankeille K36, K37 51 349
Luottolaitoksille K36, K37 20 000 20 004
Velat luottolaitoksille yhteensä 20 000 71 354
Velat yleisölle ja julkisyhteisöille
Talletukset K36, K37 1 551 254 1 562 999
Muut velat K36, K37 4 572 6 204
Velat yleisölle ja julkisyhteisöille yhteensä 1 555 826 1 569 203
Yleiseen liikkeeseen lasketut velkakirjat K33, K36, K37 1 653 818 1 694 460
Johdannaissopimukset K22-26, K37, K38 36 266 74 793
Muut velat K34 34 655 38 788
Siirtovelat ja saadut ennakot 2 290 2 465
Laskennalliset verovelat K32 10 055 9 825
OMA PÄÄOMA
Peruspääoma 5 000 5 000
Muut sidotut rahastot
Vararahasto 37 712 36 219
Käyvän arvon rahasto
Käypään arvoon arvostamisesta 106 57
Etuuspohjaiset eläkejärjestelyt
Vakuutusmatemaattiset voitot/tappiot 6 241 5 476
Vapaat rahastot
Muut rahastot 22 924 22 924
Edellisten tilikausien voitto 87 038 81 584
Tilikauden voitto 6 662 6 947
Oma pääoma yhteensä K39 165 683 158 207
VELAT YHTEENSÄ 3 478 594 3 619 094
2024 VUOSIKERTOMUS
19
TILINPÄÄTÖS 2024 SUOMEN HYPOTEEKKIYHDISTYS
LASKELMA KONSERNIN OMAN PÄÄOMAN MUUTOKSISTA
1 000 €
Perus-
pääoma
Vara-
rahasto
Käyvän
arvon
rahasto
Muut
rahastot
Voitto-
varat Yhteensä
Oma pääoma 1.1.2023 5 000 34 537 5 371 22 924 82 652 150 483
Tilikauden voitto 6 947 6 947
Edellisen tilikauden voittovaroihin tehty oikaisu 614 614
Muut laajan tuloksen erät, verojen jälkeen
Käypään arvoon muun laajan tuloksen kautta
kirjatut rahoitusvarat
Käyvän arvon muutos -157 -157
Laskennallisten verojen muutos 33 33
Etuuspohjaiset eläkejärjestelyt
Vakuutusmatemaattiset voitot/tappiot 360 360
Laskennallisten verojen muutos -72 -72
Muut laajan tuloksen erät, verojen jälkeen, yhteensä 0 0 163 0 614 777
Transaktiot omistajien kesken
Voittovarojen käyttö 1 682 -1 682
Oma pääoma 31.12.2023 5 000 36 219 5 534 22 924 88 531 158 207
1 000 €
Perus-
pääoma
Vara-
rahasto
Käyvän
arvon
rahasto
Muut
rahastot
Voitto-
varat Yhteensä
Oma pääoma 1.1.2024 5 000 36 219 5 534 22 924 88 531 158 207
Tilikauden voitto 6 662 6 662
Muut laajan tuloksen erät, verojen jälkeen
Käypään arvoon muun laajan tuloksen kautta
kirjatut rahoitusvarat
Käyvän arvon muutos -205 -205
Tuloslaskelmaan siirretty määrä 261 261
Laskennallisten verojen muutos -7 -7
Etuuspohjaiset eläkejärjestelyt
Vakuutusmatemaattiset voitot/tappiot 956 956
Laskennallisten verojen muutos -191 -191
Muut laajan tuloksen erät, verojen jälkeen, yhteensä 0 0 814 0 0 814
Transaktiot omistajien kesken
Voittovarojen käyttö 1 493 -1 493 0
Oma pääoma 31.12.2024 5 000 37 712 6 347 22 924 93 700 165 683
2024 VUOSIKERTOMUS
20
TILINPÄÄTÖS 2024 SUOMEN HYPOTEEKKIYHDISTYS
KONSERNIN RAHAVIRTALASKELMA
1 000 € 1.1-31.12.2024 1.1-31.12.2023
Liiketoiminnan rahavirrat
Saadut korot ja palkkiotuotot 172 750 134 834
Maksetut korot ja palkkiokulut -148 110 -100 317
Luotto- ja takaustappiot -88 -41
Maksetut henkilöstö-, hallinto- ja muut liiketoiminnan kulut -14 479 -14 587
Maksetut tuloverot -1 039 -1 647
Liiketoiminnan rahavirrat yhteensä 9 035 18 242
Liiketoiminnan varojen lisäys (-)/vähennys (+)
Saamiset asiakkailta -13 794 -19 592
Liiketoiminnan varojen lisäys (-)/vähennys (+) yhteensä -13 794 -19 592
Liiketoiminnan velkojen lisäys (+)/vähennys (-)
Velat yleisölle ja julkisyhteisölle (talletukset) -9 945 86 758
Liiketoiminnan muut velat 416 435
Liiketoiminnan velk. lisäys (+)/vähennys (-) yhteensä -9 530 87 192
LIIKETOIMINNASTA KERTYNEET NETTORAHAVIRRAT -14 289 85 842
Investointien rahavirrat
Saadut maksut käypään arvoon kirjatuista rahoitusvälineistä 729 7 975
Maksetut kulut käypään arvoon kirjatuista rahoitusvälineistä -445 -2 135
Saadut maksut sijoituskiinteistöistä 3 093 3 876
Maksetut kulut sijoituskiinteistöistä -19 853 -4 670
Rahavirrat käyttöomaisuuden hankinnoista -1 375 -1 360
INVESTOINNEISTA KERTYNEET NETTORAHAVARAT -17 850 3 686
Rahoituksen rahavirrat
Rahoitusvelkojen nostot 364 259 556 759
Rahoituvelkojen takaisinmaksut -481 739 -525 325
RAHOITUKSESTA KERTYNEET NETTORAHAVARAT -117 480 31 434
RAHAVAROJEN NETTOMUUTOS -149 620 120 962
Rahavarat tilikauden alussa 686 168 565 206
Rahavarat tilikauden lopussa 536 549 686 168
RAHAVAROJEN MUUTOS -149 620 120 962
Rahavarat taseessa
Rahavarat rahavirtalaskelmassa tilikauden lopussa 536 549 686 168
Muutokset, joihin ei liity maksua 920 -1 721
Tasearvo tilikauden lopussa 537 468 684 447
2024 VUOSIKERTOMUS
21
TILINPÄÄTÖS 2024 SUOMEN HYPOTEEKKIYHDISTYS
KONSERNITILINPÄÄTÖKSEN LIITETIEDOT
2024 VUOSIKERTOMUS
22
TILINPÄÄTÖS 2024 SUOMEN HYPOTEEKKIYHDISTYS
2024 VUOSIKERTOMUS
23
TILINPÄÄTÖS 2024 SUOMEN HYPOTEEKKIYHDISTYS
2024 VUOSIKERTOMUS
24
TILINPÄÄTÖS 2024 SUOMEN HYPOTEEKKIYHDISTYS
2024 VUOSIKERTOMUS
25
TILINPÄÄTÖS 2024 SUOMEN HYPOTEEKKIYHDISTYS
2024 VUOSIKERTOMUS
26
TILINPÄÄTÖS 2024 SUOMEN HYPOTEEKKIYHDISTYS
2024 VUOSIKERTOMUS
27
TILINPÄÄTÖS 2024 SUOMEN HYPOTEEKKIYHDISTYS
2024 VUOSIKERTOMUS
28
TILINPÄÄTÖS 2024 SUOMEN HYPOTEEKKIYHDISTYS
2024 VUOSIKERTOMUS
29
TILINPÄÄTÖS 2024 SUOMEN HYPOTEEKKIYHDISTYS
2024 VUOSIKERTOMUS
30
TILINPÄÄTÖS 2024 SUOMEN HYPOTEEKKIYHDISTYS
2024 VUOSIKERTOMUS
31
TILINPÄÄTÖS 2024 SUOMEN HYPOTEEKKIYHDISTYS
KONSERNIN TULOSLASKELMAN LIITETIEDOT
2024 VUOSIKERTOMUS
32
TILINPÄÄTÖS 2024 SUOMEN HYPOTEEKKIYHDISTYS
KONSERNIN TULOSLASKELMAN LIITETIEDOT
2024 VUOSIKERTOMUS
33
TILINPÄÄTÖS 2024 SUOMEN HYPOTEEKKIYHDISTYS
KONSERNIN TULOSLASKELMAN LIITETIEDOT
2024 VUOSIKERTOMUS
34
TILINPÄÄTÖS 2024 SUOMEN HYPOTEEKKIYHDISTYS
KONSERNIN TASEEN LIITETIEDOT
2024 VUOSIKERTOMUS
35
TILINPÄÄTÖS 2024 SUOMEN HYPOTEEKKIYHDISTYS
KONSERNIN TASEEN LIITETIEDOT
2024 VUOSIKERTOMUS
36
TILINPÄÄTÖS 2024 SUOMEN HYPOTEEKKIYHDISTYS
KONSERNIN TASEEN LIITETIEDOT
2024 VUOSIKERTOMUS
37
TILINPÄÄTÖS 2024 SUOMEN HYPOTEEKKIYHDISTYS
KONSERNIN TASEEN LIITETIEDOT
2024 VUOSIKERTOMUS
38
TILINPÄÄTÖS 2024 SUOMEN HYPOTEEKKIYHDISTYS
KONSERNIN TASEEN LIITETIEDOT
2024 VUOSIKERTOMUS
39
TILINPÄÄTÖS 2024 SUOMEN HYPOTEEKKIYHDISTYS
KONSERNIN TASEEN LIITETIEDOT
2024 VUOSIKERTOMUS
40
TILINPÄÄTÖS 2024 SUOMEN HYPOTEEKKIYHDISTYS
KONSERNIN TASEEN LIITETIEDOT
2024 VUOSIKERTOMUS
41
TILINPÄÄTÖS 2024 SUOMEN HYPOTEEKKIYHDISTYS
KONSERNIN TASEEN LIITETIEDOT
2024 VUOSIKERTOMUS
42
TILINPÄÄTÖS 2024 SUOMEN HYPOTEEKKIYHDISTYS
KONSERNIN TASEEN LIITETIEDOT
K40. TYÖSUHDE-ETUUDET
2024 VUOSIKERTOMUS
43
TILINPÄÄTÖS 2024 SUOMEN HYPOTEEKKIYHDISTYS
Etuuspohjaiset järjestelyt
Arviot
KONSERNIN TASEEN LIITETIEDOT
Etuuspohjaisen järjestelyn olennaisimmat riskit
Etuuspohjaisessa järjestelyssä Hypon velvoitteen euromäärä saattaa kasvaa, mikäli etuudet tulevat odotettua kalliimmiksi esimerkiksi vakuutusmate-
maattisissa olettamissa tapahtuvien muutosten tai sijoitusten tuottotasossa tapahtuvien muutoksien vuoksi. Järjestelmän varojen käypä arvo on lähes
kaksinkertainen velvoitteiden nykyarvoon nähden.
Järjestelyn valvonta- ja riskienhallintajärjestelmä perustuu työnantajayhtiön käytäntöihin riskienhallinnassa, compliance-toiminnassa ja sisäisen tarkas-
tuksen toteutuksessa. Eläkesäätiö ostaa asiamiespalvelut ja aktuaaripalvelut ulkopuoliselta, ammatillisesti pätevältä toimijalta. Etuuspohjaisen eläke-
järjestelyn keskeisimmät riskialueet ovat:
- markkinariski (korko-, valuutta-, osake- ja hyödykeriskit) eli tappionvaara, jonka aiheuttaa markkinaympäristön muutokset,
- palkkojen ja eläkkeiden noususta aiheutuva riski,
- väestötilastollisissa muuttujissa tapahtuvien muutosten aiheuttama riskit ja
- strateginen riski, joka voi toteutua esimerkiksi vääriksi osoittautuvista arvioinneista johtuen.
2024 VUOSIKERTOMUS
44
TILINPÄÄTÖS 2024 SUOMEN HYPOTEEKKIYHDISTYS
KONSERNIN TASEEN LIITETIEDOT
2024 VUOSIKERTOMUS
45
TILINPÄÄTÖS 2024 SUOMEN HYPOTEEKKIYHDISTYS
KONSERNIN TASEEN LIITETIEDOT
2024 VUOSIKERTOMUS
46
TILINPÄÄTÖS 2024 SUOMEN HYPOTEEKKIYHDISTYS
KONSERNIN VAKUUKSIA JA VASTUUSITOUMUKSIA KOSKEVAT LIITETIEDOT
2024 VUOSIKERTOMUS
47
TILINPÄÄTÖS 2024 SUOMEN HYPOTEEKKIYHDISTYS
KONSERNIN HENKILÖSTÖÄ, JOHTOA JA MUUTA LÄHIPIIRIÄ KOSKEVAT LIITETIEDOT
2024 VUOSIKERTOMUS
48
TILINPÄÄTÖS 2024 SUOMEN HYPOTEEKKIYHDISTYS
KONSERNIN OMISTUKSIA KOSKEVAT LIITETIEDOT
2024 VUOSIKERTOMUS
49
TILINPÄÄTÖS 2024 SUOMEN HYPOTEEKKIYHDISTYS
KONSERNIN RISKIENHALLINTAA KOSKEVAT LIITETIEDOT
2024 VUOSIKERTOMUS
50
TILINPÄÄTÖS 2024 SUOMEN HYPOTEEKKIYHDISTYS
KONSERNIN RISKIENHALLINTAA KOSKEVAT LIITETIEDOT
2024 VUOSIKERTOMUS
51
TILINPÄÄTÖS 2024 SUOMEN HYPOTEEKKIYHDISTYS
KONSERNIN RISKIENHALLINTAA KOSKEVAT LIITETIEDOT
2024 VUOSIKERTOMUS
52
TILINPÄÄTÖS 2024 SUOMEN HYPOTEEKKIYHDISTYS
KONSERNIN RISKIENHALLINTAA KOSKEVAT LIITETIEDOT
2024 VUOSIKERTOMUS
53
TILINPÄÄTÖS 2024 SUOMEN HYPOTEEKKIYHDISTYS
KONSERNIN RISKIENHALLINTAA KOSKEVAT LIITETIEDOT
2024 VUOSIKERTOMUS
54
TILINPÄÄTÖS 2024 SUOMEN HYPOTEEKKIYHDISTYS
KONSERNIN RISKIENHALLINTAA KOSKEVAT LIITETIEDOT
2024 VUOSIKERTOMUS
55
TILINPÄÄTÖS 2024 SUOMEN HYPOTEEKKIYHDISTYS
KONSERNIN RISKIENHALLINTAA KOSKEVAT LIITETIEDOT
2024 VUOSIKERTOMUS
56
TILINPÄÄTÖS 2024 SUOMEN HYPOTEEKKIYHDISTYS
KONSERNIN RISKIENHALLINTAA KOSKEVAT LIITETIEDOT
2024 VUOSIKERTOMUS
57
TILINPÄÄTÖS 2024 SUOMEN HYPOTEEKKIYHDISTYS
KONSERNIN RISKIENHALLINTAA KOSKEVAT LIITETIEDOT
K55. OPERATIIVISET RISKIT
Konsernin keskeisimmät operatiiviset riskit ovat henkilö-, tietoturva- ja tietojärjestelmä- sekä yhden toimipaikan riskit. Lisäpiirteitä konsernin operatiivi-
siin riskeihin tuo emoyhtiö Hypon harjoittama kiinnitysluottopankkitoiminta. Operatiivisiin riskeihin lukeutuvat lisäksi oikeudelliset riskit, tietosuoja osana
tietoturvallisuutta sekä rahanpesun ja terrorismin rahoittamisen estäminen ja siihen liittyvät erityiset riskienhallintavelvoitteet.
Henkilöstö
Konsernin koko henkilökunta on emoyhtiö Hypon palveluksessa. Henkilöstöön liittyviä operatiivisia riskejä hallitaan säännöllisesti päivitettävillä toimen-
kuvilla ja konsernin liiketoimintatavoitteista johdetuilla henkilökohtaisilla tavoitteilla, koulutuksella ja varamiesjärjestelyillä. Henkilöstön hyvinvoinnis-
ta pidetään aktiivisesti huolta panostamalla muun muassa laajaan työterveyspalveluun ja muihin henkilöstöetuihin. Työssä jaksamista ja työhyvinvointia
seurataan säännöllisin BBI- ja NPS-mittauksin. Henkilöstön kannustin- ja sitouttamisjärjestelmässä huomioidaan liiketoimintatavoitteiden lisäksi myös ris-
kienhallinnallinen näkökulma. Konsernin toimintojen ohjeistusta ylläpidetään aktiivisesti. Ohjeistuksen vastaiseen toimintaan puututaan.
Tietoturva ja tietojärjestelmät
Tietoturvauhkiin varaudutaan suojaamalla Hypon palvelut, tietojärjestelmät ja tietokannat korkean tietoturvallisuuden tason takaavin teknisin ratkaisuin,
jotka mahdollistavat tietoturvallisuusuhkien seurannan ja torjunnan. Tietoturvallisuusohjeistus pidetään ajan tasalla. Tietoturvaohjeita päivitetään ja uusia
ohjeita otetaan käyttöön tarpeen mukaan. Henkilöstön tietoturvaosaaminen varmistetaan säännöllisin koulutuksin ja tentein. Koko henkilökunnan käyttö-
valtuudet tarkistetaan vuosittain. Tietoturvallisuus ja sen hallinta ovat olleet korostuneesti esillä yleisen turvallisuustilanteen muutosten myötä.
Tietojärjestelmiin liittyviä operatiivisia riskejä hallitaan siten, että keskeiset tietojärjestelmät on ulkoistettu alan tunnustetuille toimijoille tai hankittu val-
misohjelmistoina. Ne on myös kahdennettu ja sijoitettu pääosin omien toimitilojen ulkopuolelle. Tietojärjestelmien toimintahäiriöistä aiheutuviin riskeihin
on varauduttu palvelusopimuksin ja jatkuvuussuunnitelmalla. Tietotekniset kehityshankkeet viedään lävitse järjestelmällisesti ja dokumentoidusti.
Konsernissa alkuvuodesta 2022 käyttöönotettu perustietojärjestelmä on toiminut vakaasti. Perustietojärjestelmän uudistamishankkeen viimeisiä osia
otettiin käyttöön vuoden 2024 aikana.
Tärkeimmän tietojärjestelmäkumppanin toimintaa, tilannetta ja palvelun tuottamiskykyä ja hinnoittelun kehittymistä seurataan osana strategisia riskejä.
Konsernissa on vahvistettu tietoturva- ja tietojärjestelmäriskien hallinnan periaatteet ja niitä täydentävä operatiivinen toimintaohjeistus.
Toimitilat
Konsernin toimitiloihin liittyvää yhden toimipaikan riskiä hallitaan erityisesti palo-, vesi- ja murtovahinkosuojauksen avulla. Konserni pitää yllä ajantasais-
ta vakuutusturvaa erilaisten liiketoiminnan häiriötilanteiden, mm. mahdollisten toimitilojen käyttökelvottomuustilanteiden varalta. Toimitiloihin kohdistuu
myös sään ääri-ilmiöistä, erityisesti rankkasateista aiheutuvia riskejä. Kaupunkitulvat voivat uhata myös toimitilakiinteistöä, mihin uhkaan on varaudut-
tu. Sekä lyhyen että pidemmän aikavälin ilmasto- ja ympäristöriskit huomioidaan toimitilakiinteistön hallinnassa sekä korjaus- ja kunnossapitotarpeiden
suunnittelussa.
Oikeudelliset riskit
Oikeudellisia riskejä hallitaan käyttämällä oman organisaation lakimiesresursseja sekä tarpeen mukaan hyödyntämällä vakioehtoisia sopimuksia ja alalla
tunnettujen toimijoiden asiantuntemusta. Uudet tuotteet ja palvelut arvioidaan myös oikeudellisten riskien näkökulmasta etukäteen. Liiketoimintaproses-
sien suunnittelussa kiinnitetään huomiota myös etäasiointiin liittyviin operatiivisiin riskeihin. Liiketoiminnasta aiheutuvia riskejä, kuten rikosriskejä, on ka-
tettu myös erillisellä vakuutusturvalla.
Kiinnitysluottopankkitoiminta
Kiinnitysluottopankkitoimintaan liittyviä erityisvaatimuksia, kuten toiminnalle asetetut rajat, vakuuspoolin muodostaminen ja toiminnan eriyttämistä kos-
kevat vaatimukset ja niihin liittyvät lähinnä toiminnalliset riskit ja niiden hallinta, valvonta ja raportointi on ohjeistettu erikseen.
Toteutuneet tappiot
Tilikaudella konserniyhtiöiden liiketoiminnassa ei toteutunut merkittäviä operatiivisista riskeistä johtuneita tappioita.
Vaikutus vakavaraisuuteen
Operatiivisen riskin vakavaraisuusvaatimus lasketaan konsernissa vakavaraisuussääntelyn mukaisella ns. perusmenetelmällä. Operatiivisille riskeille
perusmenetelmässä kohdennetut omat varat on konsernin sisäisessä vakavaraisuuden arviointimenettelyssä todettu riittäviksi, huomioiden myös
stressiskenaario.
2024 VUOSIKERTOMUS
58
KONSERNITILINPÄÄTÖKSEN LIITETIEDOT 2024
K57. ILMASTO- JA YMPÄRISTÖRISKIT
Ilmasto- ja ympäristöriskeillä tarkoitetaan ilmaston muutoksen ja ympäristön tilan heikkenemisestä aiheutuvia, talouteen ja finanssijärjestelmään vaikut-
tavia rakenteellisia muutoksia. Ilmasto- ja ympäristöriskit voivat olla fyysisiä tai siirtymäriskejä, joita aiheutuu suoraan tai välillisesti siirtymisestä kohti
vähähiilisempää ja ympäristön kannalta kestävämpää taloutta. Tilikauden aikana konsernissa suoritettiin ilmasto- ja ympäristöriskien olennaisuusanalyysi
ja aloitettiin kaikkien vastuullisuus- eli ESG-tekijöiden kaksoisolennaisuusanalyysi sekä työ ESG-riskien huomioimisen integroimiseksi osaksi kaikkea liike-
toimintaa.
Ilmasto- ja ympäristöriskien vaikuttavuutta konsernin liiketoimintaan rajaa keskittyminen asuntorahoitukseen Suomessa ja antolainauksen painottumi-
nen suomalaisiin kasvukeskuksiin. Hypo ei rahoita maa-, metsä- tai kalateollisuutta eikä liiketoimintoja, jotka ovat erityisen herkkiä ilmasto- ja ympäris-
tötekijöille. Toisaalta liiketoiminnan keskittyminen Suomeen lisää maakohtaisia keskittymäriskejä. Ilmasto- ja ympäristöriskien osalta maantieteellisestä
sijainnista johtuvat riskit rajoittuvat asuntorahoituksen erikoistoimijan osalta kuitenkin lähinnä sään ääri-ilmiöistä kuten rankkasateista ja myrskyistä ai-
heutuviin paikallisiin vahinkoihin.
Tulvariskien vaikuttavuutta Hypon vakuuskannalle on analysoitu ja riskit on arvioitu vähäisiksi. Paikalliset sade- ja hulevesitulvat suurimpien kaupunkien
keskusta-alueilla saattavat kuitenkin sattuessaan uhata yksittäisiä vakuuskohteita. Uusmyynnissä ja vakuuksien arvioinnissa huomioitava Hypon Asunto-
luottoluokitus ottaa huomioon sekä useita ympäristö- ja ilmastotekijöitä että muita vastuullisuuselementtejä.
Ilmastonmuutoksen hillitseminen johtaa lisääntyviin energiatehokkuusvaatimuksiin ja uusiutuvien energialähteiden suosimiseen. Nämä vaatimukset tule-
vat koskemaan sekä uutta että vanhaa rakennuskantaa, asuntokanta mukaan lukien, minkä on toistaiseksi tunnistettu mahdollistavan konsernin liiketoi-
minnan kehittämisen ja kasvattamisen.
Konserni on varainhankinnassaan riippuvainen sekä kotimaisten että ulkomaisten sijoittajien käyttäytymisestä. Sijoittajien odotukset ilmasto- ja ympä-
ristötekijöiden ja myös muiden vastuullisuuden osa-alueiden huomioimiseksi liiketoiminnassa kasvavat. Työ sekä sijoittajien odotusten että lisääntyvien
sääntely- ja raportointivaatimusten täyttämiseksi on aloitettu ja etenee hyvin.
KONSERNIN RISKIENHALLINTAA KOSKEVAT LIITETIEDOT
K56. STRATEGISET RISKIT
Strategiset riskit tunnistetaan ja arvioidaan säännöllisesti ja dokumentoidusti osana konsernin toimivan johdon strategiatyöskentelyä.
Toimintaympäristön suhdanne- ym. vaihteluista johtuvat riskit sekä varainhankinnan saatavuuteen vaikuttavat riskit ovat luonteeltaan sellaisia, että ne
toteutuvat makrotaloudessa tapahtuvien olennaisten muutosten vuoksi ja aiheuttavat konsernin liiketoiminnalle muutosvaatimuksia. Myös keskeisimmän
tietojärjestelmätoimittajan toiminnan muutokset voivat vaikuttaa olennaisesti konsernin toimintaan. Kilpailutilanteeseen liittyvät riskit puolestaan aiheu-
tuvat pääasiassa kilpailijoiden tekemistä ratkaisuista mutta myös konsernin omista liiketoiminnallisista valinnoista. Luottolaitosten sääntely- ja valvon-
taympäristön muutokset aiheuttavat lyhyellä tähtäimellä konsernin resursointiin vaikuttavan sääntelyriskin, jota hallitaan osana strategisia riskejä. Myös
mahdollinen konsernin tunnettuuden heikkeneminen ja maineen menettäminen luetaan kuuluvaksi strategisiin riskeihin.
Toimintaympäristön muutokset
Kielteiset toimintaympäristön muutokset, kuten talouden voimakkaat suhdannevaihtelut aiheuttavat riskin siitä, ettei konsernin liiketoimintatavoitteita
saavuteta. Matalan suhdanteen vaikutukset saattavat myös heikentää luottosalkun koknaislaatua ja luottojen vakuutena olevien asuntojen arvot voivat
laskea samanaikaisesti luottosalkun heikentymistä kerraten. Pääomamarkkinoiden erilaisilla kriiseillä on kielteisiä vaikutuksia jälleenrahoituksen saata-
vuuteen ja hintaan. Keskeisenä toimintaympäristön muutoksiin liittyvän riskin hallintakeinona on liiketoiminnan sopeuttaminen vallitsevaan tilanteeseen
soveltuvaksi. Tämä voi tapahtua esimerkiksi luotonantoa rajoittamalla.
Kilpailutilanne
Kilpailutilanteen ennakoidaan jatkuvasti tiukkenevan. Tämä näkyy erityisesti kilpailijoiden hinnoitteluratkaisuissa. Konsernin tavoitteena on kuitenkin
omilla erikoistuotteillaan, hyvällä palvelulla ja asuntorahoitukseen keskittyvän erikoistoimijan strategiallaan ylläpitää hyvä kilpailuasemansa markkinoilla.
Sääntelyriski
Sääntelyriski tarkoittaa luottolaitostoiminnan sääntely- ja valvontaympäristöön mahdollisesti lyhyelläkin aikavälillä toteutuvia muutoksia. Muutosten to-
teutuminen nopealla aikataululla lisää hallintoon ja tietotekniikkaan sitoutuvia kustannuksia, jotka konsernin koosta johtuen voivat olla suhteellisesti suu-
rempia kuin kilpailijoilla ja siten heikentää konsernin toiminnan kannattavuutta lyhyellä aikavälillä tarkasteltuna. Ongelmaksi voi muodostua myös emo-
yhtiö Hypoa koskevan erityislainsäädännön jääminen vaille riittävää huomiota uudessa sääntelyssä ja viranomaisten toiminnassa. Nopeat muutokset
saattavat myös hidastaa asiakaspalvelun erikoistuote- ja erikoispalvelukokonaisuuksien markkinoille tuontia ja vaikuttaa konsernin kilpailukykyyn muihin
luottolaitostoimijoihin nähden.
Sääntelyriskiä hallitaan muutosten toteuttamiseen liittyvien henkilö- ja teknisten resurssien hallinnalla, compliance-toiminnalla ja ylläpitämällä asiallisia
suhteita viranomaisiin. Konsernissa kuitenkin tiedostetaan, että pitkällä aikavälillä sääntely- ja valvontaympäristön muutokset takaavat omalta osaltaan
sen, että luottolaitostoiminta toimialana on terveellä ja kannattavalla pohjalla.
Konsernin tunnettuus
Konsernin tunnettuutta kasvatetaan jatkuvasti verkottumalla, näkyvyyttä tasapainoisesti ja eri medioissa kustannustehokkaasti lisäten ja erityisesti hoi-
tamalla yksittäiset asiakaskontaktit aktiivisesti. Tämä on selvästi lisännyt konsernin asiakaskontaktien ja yhteistyökumppaneiden määrää. Tunnettuuden
keskeisinä liiketoimintamittareina ovat asiakaskontaktien määrä ja –palautteiden sisältö, joita seurataan säännöllisesti.
Toteutuneet tappiot
Tilikaudella konserniyhtiöiden liiketoiminnassa ei toteutunut merkittäviä strategisista riskeistä johtuneita tappioita.
Vaikutus vakavaraisuuteen
Konsernin sisäisessä vakavaraisuuden arviointimenettelyssä strategisille riskeille on kohdennettu sisäisesti omia varoja, johtuen erityisesti perusjärjestel-
män kehittämiseen liittyvistä riskeistä.
2024 VUOSIKERTOMUS
59
TILINPÄÄTÖS 2024 SUOMEN HYPOTEEKKIYHDISTYS
EMOYHTIÖN TULOSLASKELMA
1 000 € Liitetieto 1.1.–31.12.2024 1.1.–31.12.2023
Korkotuotot E2 157 712 130 502
Korkokulut E2 -146 543 -118 806
KORKOKATE 11 169 11 696
Palkkiotuotot E3 1 665 1 606
Palkkiokulut E3 -86 -57
Käypään arvoon tuloslaskelman kautta kirjattujen rahoitusvälineiden nettotuotot E4 -1 344 -2 517
Käypään arvoon käyvän arvon rahaston kautta kirjattujen rahoitusvarojen nettotuotot E5 261 0
Sijoituskiinteistöjen nettotuotot E6 2 354 2 596
Liiketoiminnan muut tuotot E7 4 520 6 303
Henkilöstö- ja hallintokulut
Henkilöstökulut
Palkat ja palkkiot -7 212 -6 740
Henkilösivukulut
Eläkevastuut -1 375 -1 362
Muut henkilösivukulut -124 -174
Hallintokulut -4 743 -4 443
Henkilöstö- ja hallintokulut yhteensä -13 454 -12 719
Poistot ja arvonalentumiset aineellisista ja aineettomista hyödykkeistä E9 -1 385 -1 517
Liiketoiminnan muut kulut E8 -1 259 -1 538
Lopulliset ja odotettavissa olevat luottotappiot E10 -108 -119
LIIKEVOITTO E11 2 332 3 733
Tuloverot -467 -748
TILIKAUDEN VOITTO 1 865 2 985
2024 VUOSIKERTOMUS
60
TILINPÄÄTÖS 2024 SUOMEN HYPOTEEKKIYHDISTYS
EMOYHTIÖN TASE
1 000 € Liitetieto 31.12.2024 31.12.2023
VASTAAVAA
Käteiset varat E12, E32 520 670
Keskuspankkirahoitukseen oikeuttavat saamistodistukset E15, E31, E32, E45.a, E45.c-e 129 708 146 386
Saamiset luottolaitoksilta
Vaadittaessa maksettavat E13, E31, E32, E45.a 8 048 12 292
Saamiset yleisöltä ja julkisyhteisöiltä
Muut kuin vaadittaessa maksettavat E14, E31, E32, E45.a-e 2 792 659 2 786 814
Saamistodistukset
Muilta E31, E32, E45.a, E45.c-e 13 066
Osakkeet ja osuudet E16, E32, E45.a 24 24
Osakkeet ja osuudet konserniin kuuluvissa yrityksissä E16, E32, E45.a 36 688 36 688
Johdannaissopimukset E17, E32, E35, E45.a, E46.a 19 016 18 232
Aineettomat hyödykkeet
Muut pitkävaikutteiset menot E22 10 251 10 175
Aineelliset hyödykkeet
Sijoituskiinteistöt ja sijoituskiinteistöosakkeet ja -osuudet E23, E24 51 592 52 614
Muut kiinteistöt ja kiinteistöyhteisöjen osakkeet ja osuudet E23, E24 2 958 2 104
Muut aineelliset hyödykkeet E24 206 337
Aineelliset hyödykkeet yhteensä 54 757 55 055
Muut varat E 25 31 078 54 147
Siirtosaamiset ja maksetut ennakot E 26 945 1 526
Laskennalliset verosaamiset E 27 14 9
VASTAAVAA YHTEENSÄ 3 096 255 3 642 020
2024 VUOSIKERTOMUS
61
TILINPÄÄTÖS 2024 SUOMEN HYPOTEEKKIYHDISTYS
EMOYHTIÖN TASE
1 000 € Liitetieto 31.12.2024 31.12.2023
VASTATTAVAA
VIERAS PÄÄOMA
Velat luottolaitoksille
Keskuspankeille E31, E32, E46.a 51 349
Luottolaitoksille
Muut kuin vaadittaessa maksettavat E31, E32, E46.a 1 231 083 1 645 898
Velat luottolaitoksille yhteensä 1 231 083 1 697 247
Velat yleisölle ja julkisyhteisöille
Muut velat
Muut kuin vaadittaessa maksettavat E31, E32, E46.a 4 572 6 204
Yleiseen liikkeeseen lasketut velkakirjat
Joukkovelkakirjalainat 1 637 926 1 647 529
Muut 15 893 46 931
Yleiseen liikkeeseen lasketut velkakirjat yhteensä E28, E31, E32, E46.a 1 653 818 1 694 460
Johdannaissopimukset E17, E32 36 266 74 793
Muut velat E 29 28 692 30 888
Siirtovelat ja saadut ennakot 2 145 2 102
Laskennalliset verovelat E27 8 930 8 918
TILINPÄÄTÖSSIIRTOJEN KERTYMÄ
Vapaaehtoiset varaukset 41 683 41 683
Laskennallinen verovelka -8 337 -8 337
Vapaaehtoiset varaukset yhteensä 33 347 33 347
OMA PÄÄOMA
Peruspääoma E34 5 000 5 000
Arvonkorotusrahasto 2 235 2 235
Muut sidotut rahastot
Vararahasto 50 425 47 505
Käyvän arvon rahasto
Käypään arvoon arvostamisesta 106 57
Vapaat rahastot
Muut rahastot 22 924 22 924
Edellisten tilikausien voitto 14 848 13 355
Tilikauden voitto 1 865 2 985
Oma pääoma yhteensä E33 97 402 94 061
VASTATTAVAA YHTEENSÄ 3 096 255 3 642 020
TASEEN ULKOPUOLISET SITOUMUKSET
1 000 € Liitetieto 31.12.2024 31.12.2023
Asiakkaan hyväksi annetut peruuttamattomat sitoumukset
Myönnetyt, mutta nostamattomat luotot 221 414 197 535
TASEEN ULKOPUOLISET SITOUMUKSET YHTEENSÄ E38 221 414 197 535
2024 VUOSIKERTOMUS
62
TILINPÄÄTÖS 2024 SUOMEN HYPOTEEKKIYHDISTYS
EMOYHTIÖN RAHAVIRTALASKELMA
1 000 € 1.1.–31.12.2024 1.1.–31.12.2023
Liiketoiminnan rahavirrat
Saadut korot ja palkkiotuotot 164 456 136 520
Maksetut korot ja palkkiokulut -129 516 -116 791
Luotto- ja takaustappiot -88 -41
Maksetut henkilöstö-, hallinto- ja muut liiketoiminnan kulut -14 220 -14 041
Maksetut tuloverot 71 -842
Liiketoiminnan rahavirrat yhteensä 20 703 4 805
Liiketoiminnan varojen lisäys (-)/vähennys (+)
Saamiset asiakkailta -9 333 -23 174
Liiketoiminnan varojen lisäys (-)/vähennys (+) yhteensä -9 333 -23 174
Liiketoiminnan velkojen lisäys (+)/vähennys (-)
Liiketoiminnan muut velat -21 -45
Liiketoiminnan velk. lisäys (+)/vähennys (-) yhteensä -21 -45
LIIKETOIMINNASTA KERTYNEET NETTORAHAVIRRAT 11 349 -18 413
Investointien rahavirrat
Saadut maksut käypään arvoon kirjatuista rahoitusvälineistä 763 7 975
Maksetut kulut käypään arvoon kirjatuista rahoitusvälineistä -437 -2 135
Saadut maksut sijoituskiinteistöistä 2 720 3 867
Maksetut kulut sijoituskiinteistöistä -806 -2 955
Rahavirrat käyttöomaisuuden hankinnoista -1 320 -1 259
INVESTOINNEISTA KERTYNEET NETTORAHAVARAT 919 5 494
Rahoituksen rahavirrat
Rahoitusvelkojen nostot 364 259 659 321
Rahoituvelkojen takaisinmaksut -907 695 -528 886
RAHOITUKSESTA KERTYNEET NETTORAHAVARAT -543 436 130 434
RAHAVAROJEN NETTOMUUTOS -531 168 117 515
Rahavarat tilikauden alussa 681 070 563 555
Rahavarat tilikauden lopussa 149 902 681 070
RAHAVAROJEN MUUTOS -531 168 117 515
Rahavarat taseessa
Rahavarat rahavirtalaskelmassa tilikauden lopussa 149 902 681 070
Muutokset, joihin ei liity maksua 920 -1 721
Tasearvo tilikauden lopussa 150 822 679 349
Vuoden 2023 tilinpäätöksessä esitettyyn rahavirtalaskelmaan on tehty oikaisuja. Rahavirrat on ryhmitelty uudestaan, jotta ne kuvastavat aiempaa sel-
keämmin rahavirtalaskelman alaryhmiä liiketoiminta, investoinnit ja rahoitus. Rahavirtalaskelman rivirakennetta on täsmennetty sekä rahavirtojen euro-
määriin on tehty oikaisuja. Oikaisujen euromäärät ovat:
Rahavirtalaskelmaan 31.12.2023 tehdyt oikaisut (1000 €) Oikaistu määrä
Tilinpäätöksessä
2023 esitetty määrä Muutos
Liiketoiminnasta kertyneet nettorahavirrat -18 413 12 372 -30 785
Investointien rahavirrat 5 494 -2 679 8 172
Rahoituksen rahavirrat 130 434 113 030 17 404
Rahavarojen muutos -5 208
Oikaisujen luonne ja syyt:
Liiketoiminnasta kertyneet nettorahavirrat
Johdannaisvakuuksista kertyneet rahavirrat on siiretty ryhmään ’Rahoituksen rahavirrat’. Rahoitusvälineiden saatujen ja maksettujen korkojen rahavirtaa
on tarkennettu.
Investoinneista kertyneet nettorahavirrat
Sijoituskiinteistöjen rahavirtojen riviryhmittelyä on tiivistetty. Rahavaroja suojaavien johdannaisten realisoidut rahamäärät on koottu ryhmään ’Investoin-
tien rahavirrat’. Rahavirtojen määrää on tarkennettu.
Rahoituksesta kertyneet rahavirrat
Varainhankintasopimuksia suojaavien johdannaisten rahavirrat on ryhmitelty samaan ryhmään varainhankintasopimusten rahavirtojen kanssa. Myös joh-
dannaisten vakuusjärjestelyistä kertyneet rahavirrat on siirretty erään ’Rahoituksen rahavirrat’. Suojauslaskennassa olevien sopimusten tapahtumat on
oikaistu rahavirtaperusteiseksi.
2024 VUOSIKERTOMUS
63
TILINPÄÄTÖS 2024 SUOMEN HYPOTEEKKIYHDISTYS
EMOYHTIÖN TILINPÄÄTÖKSEN LIITETIEDOT
Suomen Hypoteekkiyhdistyksen (jäljempänä myös Hypoteekki-
yhdistys, Hypo) kotipaikka ja hallinnollinen päätoimipaikka on
Helsinki. Suomen Hypoteekkiyhdistyksen katuosoite on Yrjön-
katu 9 A, 00120 Helsinki ja postiosoite PL 509, 00101 Helsinki.
Suomen Hypoteekkiyhdistys on asiakasjäsentensä hallin-
noima keskinäinen yhtiö, joka harjoittaa luottolaitostoimiluvan
mukaista toimintaa sekä vuodesta 2016 alkaen myös kiinnitys-
luottopankkitoimintaa. Suomen Hypoteekkiyhdistys on Suo-
men Hypoteekkiyhdistyksen konsernin emoyhtiö.
Suomen Hypoteekkiyhdistyksen konsernin emoyhtiön tilin-
päätös on laadittu ja esitetty luottolaitoslain, valtiovarainmi-
nisteriön asetuksen ja Finanssivalvonnan antamien tilinpää-
tösmääräysten mukaisesti. Tilinpäätös sisältää tuloslaskelman,
taseen, rahavirtalaskelman ja liitetiedot. Lisäksi tilinpäätökseen
on liitetty toimintakertomus, joka esitetään konsernin tiedoin.
Vakavaraisuusvaatimus lasketaan luottoriskille ja vastapuo-
liriskille standardimenetelmällä, ja operatiiviselle riskille pe-
rusmenetelmällä. EU:n vakavaraisuusasetuksen (EU 575/2013)
kahdeksannen osan edellyttämät julkistettavat tiedot laadi-
taan konsernitasolla ja julkaistaan erillisenä julkaisuna samaan
aikaan tilinpäätöksen kanssa.
Tilinpäätöksen tiedot esitetään euroina, joka on yhtiön toi-
mintavaluutta.
Emoyhtiön tilinpäätöksen laatimisperiaatteet noudattelevat
valtaosin konsernin laatimisperiaatteita.
Emoyhtiön tilinpäätöksessä julkistettavat numeeriset tau-
lukot esitetään tuhansina euroina, ellei niiden yhteydessä toi-
sin ilmoiteta. Pyöristämisestä johtuen esitetyt yhteenlasketut
summat saattavat poiketa siitä, mikä tulee loppusummaksi
suorittamalla yhteenlasku esitetyistä luvuista.
KESKEISET KIRJANPIDOLLISET ARVIOT JA
HARKINTAAN PERUSTUVAT RATKAISUT
Emoyhtiön tilinpäätöksen laatiminen edellyttää arvioiden
käyttämistä kuten konsernitilinpäätöksenkin laatiminen.
RAHOITUSINSTRUMENTIT
Rahoitusvarat, rahoitusvelat ja johdannaiset käsitellään emo-
yhtiössä samoja laskentaperiaatteita noudattaen kuin konser-
nitilinpäätöksessä. Luokittelu käypään arvoon tulosvaikuttei-
sesti kirjattavista rahoitusvälineistä tehdään Luottolaitoslain
12 luvun 6 § 4 momentin mukaisesti.
AINEETTOMAT HYÖDYKKEET
Aineettomat hyödykkeet käsitellään emoyhtiössä samoja las-
kentaperiaatteita noudattaen kuin konsernitilinpäätöksessä.
AINEELLISET HYÖDYKKEET
Sijoituskiinteistöt on valtaosin kirjattu taseeseen hankinta-
menoon. Tiettyihin kohteisiin aikaisempina vuosina tehtyjen
arvonkorotusten vastaerät on merkitty omaan pääomaan si-
sältyvään arvonkorotusrahastoon. Tehdyt arvonkorotukset
tuloutuvat mahdollisen myynnin yhteydessä. Kiinteistöjen
mahdollista arvonalentumista tarkastellaan vähintään kerran
vuodessa ja mikäli tarvetta arvonalentumiselle ilmenee, teh-
dään sijoituksesta arvonalentumiskirjaus, jolloin myös aiheet-
tomaksi osoittautunut arvonkorotus peruutetaan.
Muilta osin sijoituskiinteistöjen käsittely sekä muiden aineel-
listen hyödykkeiden käsittely on sama kuin konsernissa.
Muut aineelliset hyödykkeet sisältävät omassa käytössä ole-
vat toimitilat, koneet ja kaluston sekä taideteokset ja ne käsi-
tellään hankintamenomallin mukaisesti.
VAPAAEHTOISET VARAUKSET
Vapaaehtoiset varaukset ja niiden muutokset esitetään omana
eränään tuloslaskelmassa tilinpäätössiirroissa ja taseessa tilin-
päätössiirtojen kertymissä. Varaukset muodostuvat EVL 46 §:n
mukaisesta yleisestä tappiovarauksesta, joka on luottolaitos-
toimintaan liittyviin, yksilöimättömiin luottotappio-, ja mui-
hin yleisiin riskeihin varautumista varten muodostettu varaus.
LASKENNALLISET VEROSAATAVAT JA -VELAT
Käypään arvoon muun laajan tuloksen kautta arvostettavien
rahoitusvarojen arvostuksesta syntynyt käyvän arvon rahasto,
kiinteistösijoitusten arvonkorotuksista syntynyt arvonkorotus-
rahasto ja yleisestä luottotappiovarauksesta syntynyt vapaa-
ehtoinen varaus on käsitelty taseessa laskennallisilla veroilla
oikaistuin arvoin ja vastaerät on kirjattu taseen laskennallisiin
verosaamisiin ja verovelkoihin.
VAPAAEHTOISET ELÄKE-ETUUDET
Hypon työntekijöiden vapaaehtoinen lisäeläketurva on järjestet-
ty Suomen Hypoteekkiyhdistyksen Eläkesäätiön A-osastossa
(suljettu vuonna 1991). Suomen Hypoteekkiyhdistys toimii
eläkesäätiön eläkevastuun työnantajayhtiönä. Eläkevastuu
on täysin katettu. Etuuspohjaisen eläkevelvoitteen nykyarvon
laskenta edellyttää arvioita vakuutusmatemaattisten oletus-
ten kuten diskonttauskoron, työkyvyttömyyden tai palkkojen
oletetuista tasoista. Poikkeamat olettamista aiheuttavat epä-
varmuutta järjestelyn velvoitteen toteutuvasta määrästä tu-
levaisuudessa.
TULOUTUSPERIAATTEET
Emoyhtiön tuloutusperiaatteet noudattelevat konsernin laa-
timisperiaatteissa kuvattuja tuloutusperiaatteita muutamin
poikkeuksin. Suomen Hypoteekkiyhdistyksen eläkesäätiön
A-osastosta tehty ylikatepalautus, johon tarvitaan Finanssi-
valvonnalta erillinen suostumus, kirjataan pienentämään tu-
loslaskelman eläkemenoja. Toinen poikkeama konsernin tu-
loutusperiaatteista on, että emoyhtiössä ei-palautettavat
liittymismaksut kirjataan suoraan oman pääoman rahastoon.
Lisäksi yleisen luottotappiovarauksen lisäys esitetään tilin-
päätössiirroissa ja se vaikuttaa verotettavan tuloksen mää-
rää pienentävästi.
E1. Emoyhtiön olennaiset tilinpäätöksen laatimisperiaatteet
2024 VUOSIKERTOMUS
64
TILINPÄÄTÖS 2024 SUOMEN HYPOTEEKKIYHDISTYS
EMOYHTIÖN TULOSLASKELMAN LIITETIEDOT
1 000 €, ellei toisin mainita.
E2. KORKOTUOTTOJEN JA -KULUJEN ERITTELY TASE-ERITTÄIN 2024 2023
Samaan konserniin
kuuluvalta / -lle Yhteensä
Samaan konserniin
kuuluvalta / -lle Yhteensä
Saamiset luottolaitoksilta 9 734 13 836
Saamiset yleisöltä ja julkisyhteisöiltä 122 322 101 064
Saamistodistukset 4 335 2 397
Johdannaissopimukset 19 928 11 105
Muut korkotuotot 1 394 2 100
Korkotuotot yhteensä 0 157 712 0 130 502
Velat luottolaitoksille -53 844 -56 411 -47 498 -49 778
Velat yleisölle ja julkisyhteisöille -209 -179
Yleiseen liikkeeseen lasketut velkakirjat -36 242 -27 163
Johdannaissopimukset -53 680 -41 615
Negatiiviset korkotuotot 0 -38
Muut korkokulut -1 -33
Korkokulut yhteensä -53 844 -146 543 -47 498 -118 806
E3. PALKKIOTUOTOT JA -KULUT 2024 2023
Luotonannosta 1 658 1 599
Muusta toiminnasta 7 6
Palkkiotuotot yhteensä 1 665 1 606
Palkkiokulut luotonannosta -86 -57
Nettopalkkiotuotot 1 578 1 548
E4. KÄYPÄÄN ARVOON TULOSLASKELMAN KAUTTA
KIRJATTUJEN RAHOITUSVÄLINEIDEN NETTOTUOTOT 2024 2023
Luovutuksista
syntyneet
voitot ja
tappiot (netto)
Käypään arvoon
arvostamisesta
johtuvat voitot ja
tappiot (netto) Yhteensä
Luovutuksista
syntyneet
voitot ja
tappiot (netto)
Käypään arvoon
arvostamisesta
johtuvat voitot ja
tappiot (netto) Yhteensä
Arvopaperikaupan nettotuotot
Käypään arvoon arvostamismahdollisuuden
perusteella kirjatuista saamistodistuksista
465 534 999 -1 875 4 948 3 072
Muista kuin suojauslaskennassa olevista, käypään
arvoon arvostettavista koronvaihtosopimuksista
-384 -1 604 -1 989 2 789 -6 288 -3 499
Suojauslaskennan nettotulos
Yleiseen liikkeeseen lasketuista velkakirjoista
käyvän arvon suojauslaskennassa
-31 146 -31 146 -63 756 -63 756
Koronvaihtosopimuksista käyvän arvon
suojauslaskennassa
30 791 30 791 61 665 61 665
Käypään arvoon tuloslaskelman kautta kirjattujen
rahoitusvälineiden nettotuotot yhteensä
81 -1 425 -1 344 914 -3 431 -2 517
Kaupankäyntitarkoituksessa pidettäviä rahoitusinstrumentteja ei ole.
E5. KÄYPÄÄN ARVOON MUUN LAAJAN TULOKSEN KAUTTA
KIRJATTUJEN RAHOITUSVAROJEN NETTOTUOTOT 2024 2023
Käypään arvoon muun laajan tuloksen kautta kirjattujen
rahoitusvarojen nettotuotot
Saamistodistusten myyntivoitot 261
Käypään arvoon käyvän arvon rahaston kautta
kirjattujen rahoitusvarojen nettotuotot yhteensä
261 0
2024 VUOSIKERTOMUS
65
TILINPÄÄTÖS 2024 SUOMEN HYPOTEEKKIYHDISTYS
EMOYHTIÖN TULOSLASKELMAN LIITETIEDOT
E6. SIJOITUSKIINTEISTÖJEN NETTOTUOTOT 2024 2023
Vuokratuotot 1 396 1 342
Myyntivoitot (-tappiot) 144 314
Muut tuotot 1 273 1 378
Maksetut vastikkeet ja muut hoitokulut
Sijoituskiinteistöistä, jotka kerryttäneet vuokratuottoa kaudella -324 -298
Muut kulut -135 -139
Sijoituskiinteistöjen nettotuotot yhteensä 2 354 2 596
E7. LIIKETOIMINNAN MUUT TUOTOT 2024 2023
Käyttökorvaukset, omassa käytössä oleva kiinteistöomaisuus 12 14
Muut tuotot 4 508 6 289
Liiketoiminna muut tuotot yhteensä 4 520 6 303
Muut tuotot sisältää hallinnointipalvelun palkkiot konserniyhtiöiltä. Vertailuvuoden luku sisältää -2,2 miljoonan euron vakausmaksun vuodelle 2023.
E8. LIIKETOIMINNAN MUUT KULUT 2024 2023
Vuokrakulut -39 -29
Omassa käytössä olevien kiinteistöjen kulut -76 -110
Muut kulut -1 144 -1 398
Liiketoiminnan muut kulut yhteensä -1 259 -1 538
E9. POISTOT JA ARVONALENTUMISET AINEELLISISTA
JA AINEETTOMISTA HYÖDYKKEISTÄ 2024 2023
Suunnitelman mukaiset poistot -1 385 -1 517
E10. LOPULLISET JA ODOTETTAVISSA OLEVAT LUOTTOTAPPIOT
TULOSLASKELMASSA 2024 2023
Jaksotettuun hankintamenoon kirjattavista rahoitusvaroista
Saamisista yleisöltä ja julkisyhteisöiltä
Odotettavissa olevat luottotappiot, nettomuutos -2 -73
Lopulliset luottotappiot -94 -52
Luottotappiopalautukset 6 11
Taseen ulkopuoliset sitoumukset, myönnetyt nostamattomat luotot
Odotettavissa olevat luottotappiot, nettomuutos 0 1
Muiden rahoitusvarojen odotettavissa olevat luottotappiot
ja arvonalentumistappiot
Keskuspankkirahoitukseen oikeuttavat saamistodistukset
Odotettavissa olevat luottotappiot, nettomuutos -18 -5
Lopulliset ja odotettavissa olevat luottotappiot yhteensä -108 -119
Odotettavissa olevien luottotappioiden nettomuutoksen tarkempi erittely esitetään riskienhallinnan liitetiedossa ’IFRS 9 tappiota koskevan vähennyserän
muutokset ja siirtymät’.
E11. TUOTERYHMIÄ JA MAANTIETEELLISIÄ MARKKINA-ALUEITA KOSKEVAT TIEDOT
Yhtiön pääasialliset tuotot muodostuvat antolainauksesta sekä muista asumisen tuotteista ja palveluista. Antolainauksen ja muiden asumisen tuotteiden
ja palvelujen katsotaan muodostavan yhden liiketoiminta-alueen asiakaskunnan ja Hypon tarjoamien tuotteiden erityispiirteiden vuoksi. Yhtiön toimialue
on Suomi.
2024
Tuottojen
yhteismäärä Liikevoitto
Varat
yhteensä
Velat
yhteensä
Vakinainen
henkilöstö,
keskimäärin
Antolainaus ja muut asumisen tuotteet ja palvelut 18 543 2 358 3 096 255 2 965 506 72
Muu toiminta 69 48 0
Yhteensä 18 612 2 406 3 096 255 2 965 506 72
2023
Tuottojen
yhteismäärä Liikevoitto
Varat
yhteensä
Velat
yhteensä
Vakinainen
henkilöstö,
keskimäärin
Antolainaus ja muut asumisen tuotteet ja palvelut 19 573 3 701 3 642 202 3 514 613 68
Muu toiminta 53 32 0
Yhteensä 19 626 3 733 3 642 202 3 514 613 68
2024 VUOSIKERTOMUS
66
TILINPÄÄTÖS 2024 SUOMEN HYPOTEEKKIYHDISTYS
EMOYHTIÖN TASEEN LIITETIEDOT
E12. KÄTEISET VARAT 2024 2023
Saamiset keskuspankilta 520 670
Käteiset varat yhteensä 0 520 670
E13. SAAMISET LUOTTOLAITOKSILTA 2024
Vaadittaessa
maksettavat
Muut kuin vaadit-
taessa maksettavat Yhteensä
Luottolaitoksilta 8 048 8 048
Saamiset luottolaitoksilta yhteensä 8 048 0 8 048
2023
Vaadittaessa
maksettavat
Muut kuin vaadit-
taessa maksettavat Yhteensä
Luottolaitoksilta 12 292 12 292
Saamiset luottolaitoksilta yhteensä 12 292 0 12 292
E14. SAAMISET YLEISÖLTÄ JA JULKISYHTEISÖILTÄ 2024 2023
Tasearvo
Tappiota koskeva
vähennyserä Tasearvo
Tappiota koskeva
vähennyserä
Asuntoyhteisöt 1 924 859 0 1 920 578 0
Kotitaloudet 841 892 -308 850 685 -306
Yritykset pl. Asuntoyhteisöt 23 862 13 601
Muut 2 046 2 256
Saamiset yleisöltä ja julkisyhteisöltä yhteensä 2 792 659 -308 2 787 120 -306
Saamiset, jotka ovat järjestämättömiä 12 226 5 254
Saamisista tilikaudelle kirjatut arvonalentumistappiot
Odotettavissa olevat luottotappiot 1.1. -306 -234
Odotettavissa olevat luottotappiot, nettomuutos -2 -72
Odotettavissa olevat luottotappiot 31.12. -308 -306
Odotettavissa olevat luottotappiot tunnistetaan ja
kirjataan sopimuskohtaisesti.
Saamisista tilikaudelle kirjatut lopulliset luottotappiot,
netto, palautukset = (+), tappiot = (-)
-88 -41
Lopulliset luottotappiot sisältävät tilikaudella kirjatut lopulliset luottotappiot sekä luottotappiopalautukset. Vertailuvuoden tiedot on yhdenmukaistettu
vuoden 2024 tietojen kanssa.
E15. KESKUSPANKKIRAHOITUKSEEN OIKEUTTAVAT SAAMISTODISTUKSET 2024
Julkisesti
noteeratut Muut Yhteensä
Tappiota koskeva
vähennyserä
Julkisyhteisöjen liikkeeseen laskemat saamistodistukset
Käypään arvoon laajan tuloksen kautta arvostettavat
Muut julkisyhteisöjen liikkeeseen laskemat saamistodistukset 20 440 20 440
Käypään arvoon arvostamismahdollisuuden perusteella kirjatut
Valtion velkasitoumukset 32 177 32 177
Muut julkisyhteisöjen liikkeeseen laskemat saamistodistukset 2 195 2 195
Muiden kuin julkisyhteisöjen liikkeeseen laskemat saamistodistukset
Pankkien liikkeeseen laskemat saamistodistukset 18 500 18 500 -8
Muut saamistodistukset 122 122
Pankkien liikkeeseen laskemat saamistodistukset 56 274 56 274
Keskuspankkirahoitukseen oikeuttavat saamistodistukset yhteensä 129 708 0 129 708 -8
Saamistodistukset ovat vuonna 2024 jäljellä olevalta maturiteetiltaan 0,4-6,5 vuoden mittaisia sijoituksia useisiin eri luottovastapuoliin.
2024 VUOSIKERTOMUS
67
TILINPÄÄTÖS 2024 SUOMEN HYPOTEEKKIYHDISTYS
EMOYHTIÖN TASEEN LIITETIEDOT
E15. KESKUSPANKKIRAHOITUKSEEN OIKEUTTAVAT SAAMISTODISTUKSET JATKUU 2023
Julkisesti
noteeratut Muut Yhteensä
Tappiota koskeva
vähennyserä
Julkisyhteisöjen liikkeeseen laskemat saamistodistukset
Käypään arvoon laajan tuloksen kautta arvostettavat
Muut julkisyhteisöjen liikkeeseen laskemat saamistodistukset 53 346 53 346
Käypään arvoon arvostamismahdollisuuden perusteella kirjatut
Valtion velkasitoumukset 54 895 54 895
Muut julkisyhteisöjen liikkeeseen laskemat saamistodistukset 2 142 2 142
Muiden kuin julkisyhteisöjen liikkeeseen laskemat saamistodistukset
Pankkien liikkeeseen laskemat saamistodistukset 3 570 3 570 -5
Pankkien liikkeeseen laskemat saamistodistukset 32 433 32 433
Keskuspankkirahoitukseen oikeuttavat saamistodistukset yhteensä 146 386 0 146 386 -5
E16. OSAKKEET JA OSUUDET 2024
Julkisesti
noteeratut Muut Yhteensä
Joista luotto-
laitoksissa
Osakkeet ja osuudet, käypään arvoon laajan tuloksen
kautta arvostettavat
24 24
Osakkeet ja osuudet, samaan konserniin kuuluvissa yrityksissä 36 688 36 688 36 688
Osakkeet ja osuudet yhteensä 0 36 712 36 712 36 688
Joista hankintamenoon 36 688 36 688
2023
Julkisesti
noteeratut Muut Yhteensä
Joista luotto-
laitoksissa
Osakkeet ja osuudet, käypään arvoon
laajan tuloksen kautta arvostettavat
24 24
Osakkeet ja osuudet, samaan konserniin kuuluvissa yrityksissä 36 688 36 688 36 688
Osakkeet ja osuudet yhteensä 0 36 712 36 712 36 688
Joista hankintamenoon 36 688 36 688
E17. JOHDANNAISSOPIMUKSET 2024 2023
Kirjanpitoarvo Kirjanpitoarvo
Varat Velat Varat Velat
OTC-koronvaihtosopimukset
Käyvän arvon suojauslaskennassa olevat johdannaiset
Käypä arvo 18 845 35 580 16 995 74 874
joista keskusvastapuoliselvityksessä 29 124 53 010
Muut kuin suojauslaskennassa olevat johdannaiset
Käypä arvo 171 686 1 238 -82
joista keskusvastapuoliselvityksessä 686 -82
Kirjanpitoarvo yhteensä 19 016 36 266 18 232 74 793
Sopimuksen käypä arvo sisältää kertyneen koron.
2024 VUOSIKERTOMUS
68
TILINPÄÄTÖS 2024 SUOMEN HYPOTEEKKIYHDISTYS
EMOYHTIÖN TASEEN LIITETIEDOT
E17. JOHDANNAISSOPIMUKSET JATKUU 2024 2023
Nimellisarvo Nimellisarvo
Varat Velat Varat Velat
Käyvän arvon suojauslaskennassa olevat johdannaiset 600 000 1 000 000 609 321 1 050 000
Muut kuin suojauslaskennassa olevat johdannaiset 44 273 71 500 45 000 91 000
Nimellisarvo yhteensä 644 273 1 071 500 654 321 1 141 000
2024
Jäljellä oleva maturiteetti Alle 1 vuotta 1–5 vuotta Yli 5 vuotta Yhteensä
Kohde-etuuksien nimellisarvot 40 000 1 415 273 260 500 1 715 773
joista keskusvastapuoliselvityksessä 5 000 506 000 260 500 771 500
Käypä arvo, varat 171 18 845 19 016
joista keskusvastapuoliselvityksessä 0
Käypä arvo, velat 17 -116 36 365 36 266
joista keskusvastapuoliselvityksessä 17 -6 572 36 365 29 810
2023
Jäljellä oleva maturiteetti Alle 1 vuotta 1–5 vuotta 5–10 vuotta Yhteensä
Kohde-etuuksien nimellisarvot 360 000 1 170 321 265 000 1 795 321
joista keskusvastapuoliselvityksessä 50 000 226 000 265 000 541 000
Käypä arvo, varat 253 17 979 18 232
joista keskusvastapuoliselvityksessä 0
Käypä arvo, velat 7 408 22 888 44 497 74 793
joista keskusvastapuoliselvityksessä 796 7 635 44 497 52 928
Johdannaissopimuksien avoimen vastapuoliriskin määrä muodostuu johdannaissopimusten markkina-arvoista sekä sopimuksiin liittyvistä toimitetuista
vakuuksista ja niiden markkina-arvosta. Osa johdannaisista ja vakuuksista muodostavat nettoutusryhmän. Johdannaissopimusten vastapuoliriskiä halli-
taan vastapuolten tarkalla valinnalla, johdannaisyleissopimuksilla sekä vakuuksilla. Hypon johdannaissopimusvastapuolet ovat vähintään ’A’ luottoluoki-
teltuja ja valtaosa sopimuksista on tehty ISDA/CSA -yleissopimuksien alla. Hypon avoin johdannaisten vastapuoliriski oli negatiivinen 31.12.2024 yhteensä
274 000 euroa. Riskin määrässä on huomioitu vakuusjärjestelyt sekä netottaminen sopimusten mahdollistamalla tavalla.
E18. SUOJAUSLASKENNAN MATURITEETTI 2024
3–12 kk 1–5 vuotta 5–10 vuotta
Käyvän arvon suojauslaskenta
Nimellisarvo 1 359 273 250 000
Kiinteä korko, keskiarvo 2,21 % 0,01 %
2023
3–12 kk 1–5 vuotta 5–10 vuotta
Käyvän arvon suojauslaskenta
Nimellisarvo 350 000 1 059 321 250 000
Kiinteä korko, keskiarvo 0,47 % 2,07 % 0,01 %
Taulukossa esitetään suojauslaskennassa käytettävien suojaavien instrumenttien maturiteettijakauma.
E19. SUOJAUSLASKENNAN SUOJAAVAT INSTRUMENTIT 2024
Nimellisarvo
Varojen
kirjanpitoarvo
Velkojen
kirjanpitoarvo
Käyvän arvon muutos
suojauslaskennassa
Käyvän arvon suojauslaskenta
Johdannaiset, koronvaihtosopimukset 1 609 273 29 943 46 678 30 577
2023
Nimellisarvo
Varojen
kirjanpitoarvo
Velkojen
kirjanpitoarvo
Käyvän arvon muutos
suojauslaskenassa
Käyvän arvon suojauslaskenta
Johdannaiset, koronvaihtosopimukset 1 659 321 16 995 74 874 61 343
2024 VUOSIKERTOMUS
69
TILINPÄÄTÖS 2024 SUOMEN HYPOTEEKKIYHDISTYS
EMOYHTIÖN TASEEN LIITETIEDOT
E20. SUOJAUSLASKENNAN KOHTEET 2024
Varat Velat Varat Velat
Käyvän arvon
muutos
suojaus-
laskennassa
Käyvän arvon suojauslaskenta
Yleiseen liikeeseen lasketut velkakirjat 1 557 510 35 497 -31 146
Saamiset yleisöltä ja julkisyhteisöiltä 18 443 194 214
2023
Varat Velat Varat Velat
Käyvän arvon
muutos
suojaus-
laskennassa
Käyvän arvon suojauslaskenta
Yleiseen liikeeseen lasketut velkakirjat 1 591 080 48 894 -63 756
Saamiset yleisöltä ja julkisyhteisöiltä 18 590 408 322
Kirjanpitoarvo
Kertyneet käyvän arvon oikaisut
suojattavalle kohteelle
Kirjanpitoarvo
Kertyneet käyvän arvon oikaisut
suojattavalle kohteelle
E21. SUOJAUSLASKENNAN TEHOKKUUS 2024 2023
Suojauksen tehottomuus
Käyvän arvon suojauslaskenta
Käypään arvoon tuloslaskelman kautta kirjattujen rahoitusvälineiden nettotuotot -354 -2 091
E22. AINEETTOMAT HYÖDYKKEET 2024 2023
IT-ohjelmat ja -hankkeet 10 018 9 842
Muut aineettomat hyödykkeet 234 333
Aineettomat hyödykkeet yhteensä 10 251 10 175
E23. AINEELLISET HYÖDYKKEET
Käyvän arvon
määrittämisperiaate 2024 2023
Sijoituskiinteistöt ja sijoituskiinteistöosakkeet, tasearvo
Maa- ja vesialueet 3 1 714 1 800
Kiinteistöyhteisöjen osakkeet ja osuudet 3 49 879 50 814
Tasearvo, yhteensä 51 592 52 614
Sijoituskiinteistöjen käypä arvo yhteensä 54 177 53 910
Muut kiinteistöt ja kiinteistöyhteisöjen osakkeet, tasearvo
Omassa käytössä olevat kiinteistöt ja kiint.yhteisöjen osakkeet, tasearvo
Kiinteistöyhteisöjen osakkeet ja osuudet 3 2 958 2 104
Tasearvo, yhteensä 2 958 2 104
Omassa käytössä olevien kiinteistöjen käypä arvo yhteensä 4 058 4 406
Asuinhuoneistojen käyvät arvot on arvioitu perustuen Tilastokeskuksen viimeksi julkaisemiin, alueittain ja huoneistotyypeittäin ryhmiteltyihin toteutunei-
siin kauppoihin, perustuviin hintatilastoihin tai ulkopuolisen arvioijan laatimaan arvioon kohteen käyvästä arvosta. Mikäli huoneiston hankinnasta on kulu-
nut korkeintaan vuosi, oletetaan käyvän arvon vastaavan hankintahintaa. Tonttien käypänä arvona on käytetty elinkustannusindeksin nousulla korjattua
hankintamenoa, joka vastaa niiden lunastushintaa.
Sijoituskiinteistöjen ja muiden omassa käytössä olevien kiinteistöjen käyvän arvon määrittämisperiaatteet ovat seuraavat:
1: Noteerattu hinta toimivilta markkinoilta
2: Muu kuin noteerattu, todettavissa oleva hinta
3: Ei todettavissa oleva markkinahinta
2024 VUOSIKERTOMUS
70
TILINPÄÄTÖS 2024 SUOMEN HYPOTEEKKIYHDISTYS
EMOYHTIÖN TASEEN LIITETIEDOT
E24. AINEETTOMIEN JA AINEELLISTEN HYÖDYKKEIDEN MUUTOKSET TILIKAUDEN AIKANA 2024
Sijoituskiinteistöt
ja -osakkeet
Omassa
käytössä olevat
kiinteistöt ja
kiinteistöosakkeet
Muut aineelliset
hyödykkeet
Aineelliset
hyödykkeet
yhteensä
Hankintameno 1.1. 15 810 53 069 1 3 079 56 149
Lisäykset 1 342 347 854 20 1 222
Vähennykset -1 369 -32 -1 400
Hankintameno 31.12. 17 151 52 048 855 3 067 55 970
Kertyneet poistot ja arvonalennukset 1.1. 5 634 1 145 2 742 3 887
Tilikauden poisto 1 266 119 119
Kertyneet poistot ja arvonalennukset 31.12. 6 900 1 145 0 2 861 4 006
Arvonkorotukset 1.1. 690 2 103 2 793
Kirjanpitoarvo 31.12. 10 251 51 592 2 958 206 54 757
2023
Sijoituskiinteistöt
ja -osakkeet
Omassa
käytössä olevat
kiinteistöt ja
kiinteistöosakkeet
Muut aineelliset
hyödykkeet
Aineelliset
hyödykkeet
yhteensä
Hankintameno 1.1. 14 563 47 622 3 854 3 044 54 520
Lisäykset 2 168 5 580 34 5 614
Vähennykset -922 -133 -3 853 -3 985
Hankintameno 31.12. 15 810 53 069 1 3 079 56 149
Kertyneet poistot ja arvonalennukset 1.1. 4 334 1 145 2 526 3 671
Tilikauden poisto 1 301 216 216
Kertyneet poistot ja arvonalennukset 31.12. 5 634 1 145 0 2 742 3 887
Arvonkorotukset 1.1. 690 2 103 2 793
Kirjanpitoarvo 31.12. 10 175 52 614 2 104 337 55 055
E25. MUUT VARAT 2024 2023
Johdannaisten vakuudet 29 735 51 963
Myyntisaatavat 73 65
Tonttinotariaattitoimintaan kohdistuvat saamiset 1 4
Muut saamiset 1 270 2 116
Muut varat yhteensä 31 078 54 147
Vertailuvuoden tiedot on yhdenmukaistettu vuoden 2024 tietojen kanssa.
E26. SIIRTOSAAMISET JA MAKSETUT ENNAKOT 2024 2023
Tilikauden veroihin perustuva verosaaminen 374 912
Muut siirtosaamiset 571 614
Siirtosaamiset ja maksetut ennakot yhteensä 945 1 526
Vertailuvuoden tiedot on yhdenmukaistettu vuoden 2024 tietojen kanssa.
E27. LASKENNALLISET VEROSAAMISET JA -VELAT 2024 2023
Verosaaminen Verovelka Verosaaminen Verovelka
Kiinteistösijoitusten arvonkorotusrahaston laskennallinen vero 559 559
Käyvän arvon rahaston laskennallinen vero 14 35 9 23
Luottotappiovarauksen laskennallinen vero 8 337 8 337
Laskennalliset verosaamiset ja -velat yhteensä 14 8 930 9 8 918
Aineelliset hyödykkeet
Aineettomat hyödykkeet
Aineelliset hyödykkeet
Aineettomat hyödykkeet
2024 VUOSIKERTOMUS
71
TILINPÄÄTÖS 2024 SUOMEN HYPOTEEKKIYHDISTYS
E29. MUUT VELAT 2024 2023
Johdannaisten vakuudet 19 290 20 240
Saapuneet, lyhytaikaisesti sopimuksille kirjaamattomat asiakassuoritukset 8 239 9 828
Muut velat 1 164 820
Muut velat yhteensä 28 692 30 888
E30. KRIISINRATKAISUSTA ANNETUN LAIN MUKAISET VELAT 2024 2023
Vakuudettomat velat
joista jäljellä oleva maturiteetti vähintään 1 vuosi - 6 100
Ydinpääoma (CET1) - 122 362
Kriisinratkaisusta annetun lain mukaiset velat yhteensä - 128 462
Rahoitusvakausvirasto (RVV) kumosi 28.11.2024 Suomen Hypoteekkiyhdistykselle asetetun omien varojen ja hyväksyttävien velkojen vähimmäis-
vaatimukset (MREL-vaade).
E31. RAHOITUSVAROJEN JA -VELKOJEN MATURITEETTIJAKAUMA 2024
Alle 3 kk 3–12 kk 1–5 vuotta 5–10 vuotta Yli 10 vuotta Yhteensä
Käteiset varat 0
Saamiset luottolaitoksilta 8 048 8 048
Saamiset yleisöltä ja julkisyhteisöiltä 9 297 2 169 77 228 229 437 2 474 528 2 792 659
Saamistodistukset 6 984 24 861 100 104 10 826 142 774
Johdannaiset, saamiset 163 8 18 845 19 016
Rahoitusvarat yhteensä 24 491 27 038 196 177 240 262 2 474 528 2 962 497
Velat luottolaitoksille 1 118 463 92 619 20 000 1 231 083
Velat yleisölle ja julkisyhteisöille 4 572 4 572
Yleiseen liikkeeseen lasketut velkakirjat 5 991 9 902 1 372 571 265 354 1 653 818
Johdannaiset, velat 17 -116 36 365 36 266
Rahoitusvelat yhteensä 1 124 454 107 110 1 372 455 321 720 0 2 925 739
2023
Alle 3 kk 3–12 kk 1–5 vuotta 5–10 vuotta Yli 10 vuotta Yhteensä
Käteiset varat 520 670 520 670
Saamiset luottolaitoksilta 12 292 12 292
Saamiset yleisöltä ja julkisyhteisöiltä 3 084 2 174 64 633 203 015 2 513 907 2 786 814
Saamistodistukset 52 760 78 247 15 380 146 386
Johdannaiset, saamiset 253 17 979 18 232
Rahoitusvarat yhteensä 536 047 55 187 160 860 218 394 2 513 907 3 484 395
Velat luottolaitoksille 1 019 531 562 490 32 327 20 004 62 895 1 697 247
Velat yleisölle ja julkisyhteisöille 6 204 6 204
Yleiseen liikkeeseen lasketut velkakirjat 12 911 378 339 1 045 384 257 827 1 694 460
Johdannaiset, velat 7 408 22 888 44 497 74 793
Rahoitusvelat yhteensä 1 032 442 948 237 1 106 802 322 329 62 895 3 472 704
Maturiteettijakaumassa esitetään sopimusten tilinpäätösajanhetkeen asti kertyneet korot varojen ja velkojen eräpäivän mukaisessa maturiteettiluokassa.
Johdannaissopimusvelat taseessa koostuvat useasta eri sopimuksesta jotka on nettoutettu vastapuolittain. Maturiteettijakauma on laadittu sopimuksittain.
EMOYHTIÖN TASEEN LIITETIEDOT
E28. YLEISEEN LIIKKEESEEN LASKETUT VELKAKIRJAT 2024 2023
Kirjanpitoarvo Nimellisarvo Kirjanpitoarvo Nimellisarvo
Muut kuin vaadittaessa maksettavat
Joukkovelkakirjalainat 1 637 926 1 650 000 1 647 529 1 700 000
Sijoitus- ja yritystodistukset 15 893 16 000 46 931 48 000
Yleiseen liikkeeseen lasketut velkakirjat yhteensä 1 653 818 1 666 000 1 694 460 1 748 000
Joukkovelkakirjalainat ovat Suomen Hypoteekkiyhdistyksen liikkeeseen laskemia katettuja joukkolainoja. Sijoitustodistukset ovat Suomen Hypoteekki-
yhdistyksen liikkeeseen laskemia, enintään yhden vuoden mittaisia, vakuudettomia velkasitoumuksia.
2024 VUOSIKERTOMUS
72
TILINPÄÄTÖS 2024 SUOMEN HYPOTEEKKIYHDISTYS
EMOYHTIÖN TASEEN LIITETIEDOT
E32. RAHOITUSVAROJEN JA -VELKOJEN KÄYVÄT ARVOT JA KIRJANPITOARVOT 2024
Julkisesti noteeratut Luokittelu
Käyvän arvon
määrittämis-
periaate Kirjanpitoarvo Käypä arvo
Kirjanpitoarvo
Samaan konser-
niin kuuluvalta
Saamistodistukset
Käypään arvoon laajan tuloksen
kautta arvostettavat
1 45 144 45 144
Saamistodistukset
Käypään arvoon arvostamis-
mahdollisuuden perusteella
kirjatut erät
1 90 646 90 646
Yhteensä 135 791 135 791 0
Yleiseen liikkeeseen lasketut velkakirjat Jaksotettuun hankintamenoon 1 1 637 926 1 637 926
Yhteensä 1 637 926 1 637 926 0
Muut
Käteiset varat Jaksotettuun hankintamenoon 1
Saamiset luottolaitoksilta Jaksotettuun hankintamenoon 2 8 048 8 048
Saamiset yleisöltä ja julkisyhteisöiltä Jaksotettuun hankintamenoon 2 2 792 659 2 792 659 1 575
Saamistodistukset
Käypään arvoon laajan tuloksen
kautta arvostettavat
1 6 984 6 984
Johdannaissopimukset Käypään arvoon tulosvaikutteisesti 2 19 016 19 016
Osakkeet ja osuudet
Käypään arvoon
laajan tuloksen kautta
2 24 24
Osakkeet ja osuudet samaan
konserniin kuuluvissa yrityksissä
Käypään arvoon
laajan tuloksen kautta
3 36 688 36 688 36 688
Yhteensä 2 863 418 2 863 418 38 263
Velat luottolaitoksille Jaksotettuun hankintamenoon 2 1 231 083 1 231 083 1 211 083
Velat yleisölle ja julkisyhteisöille Jaksotettuun hankintamenoon 2 4 572 4 572
Yleiseen liikkeeseen lasketut velkakirjat Jaksotettuun hankintamenoon 1 15 893 15 893
Johdannaissopimukset Käypään arvoon tulosvaikutteisesti 2 36 266 36 266
Yhteensä 1 287 813 1 287 813 1 211 083
2024 VUOSIKERTOMUS
73
TILINPÄÄTÖS 2024 SUOMEN HYPOTEEKKIYHDISTYS
EMOYHTIÖN TASEEN LIITETIEDOT
E32. RAHOITUSVAROJEN JA -VELKOJEN KÄYVÄT ARVOT JA KIRJANPITOARVOT JATKUU 2023
Julkisesti noteeratut Luokittelu
Käyvän arvon
määrittämis-
periaate Kirjanpitoarvo Käypä arvo
Kirjanpitoarvo
Samaan konser-
niin kuuluvalta
Saamistodistukset
Käypään arvoon laajan tuloksen
kautta arvostettavat
1 56 916 56 916
Saamistodistukset
Käypään arvoon arvostamis-
mahdollisuuden perusteella
kirjatut erät
1 89 470 89 470
Yhteensä 146 386 146 386 0
Yleiseen liikkeeseen lasketut velkakirjat Jaksotettuun hankintamenoon 1 1 647 529 1 647 529
Yhteensä 1 647 529 1 647 529 0
Muut
Käteiset varat Jaksotettuun hankintamenoon 1 520 670 520 670
Saamiset luottolaitoksilta Jaksotettuun hankintamenoon 2 12 292 12 292
Saamiset yleisöltä ja julkisyhteisöiltä Jaksotettuun hankintamenoon 2 2 786 814 2 786 814 1 556
Saamistodistukset
Käypään arvoon laajan tuloksen
kautta arvostettavat
1
Johdannaissopimukset Käypään arvoon tulosvaikutteisesti 2 18 232 18 232
Osakkeet ja osuudet
Käypään arvoon
laajan tuloksen kautta
2 24 24
Osakkeet ja osuudet samaan
konserniin kuuluvissa yrityksissä
Käypään arvoon
laajan tuloksen kautta
3 36 688 36 688 36 688
Yhteensä 3 374 720 3 374 720 38 244
Velat luottolaitoksille Jaksotettuun hankintamenoon 2 1 697 247 1 697 247 1 625 894
Velat yleisölle ja julkisyhteisöille Jaksotettuun hankintamenoon 2 6 204 6 204
Yleiseen liikkeeseen lasketut velkakirjat Jaksotettuun hankintamenoon 1 46 931 46 931
Johdannaissopimukset Käypään arvoon tulosvaikutteisesti 2 74 793 74 793
Yhteensä 1 825 175 1 825 175 1 625 894
Tason 3 rahoitusvaroissa ei ole kauden aikana realisoitumattomia voittoja tai tappioita. Kirjanpito- ja käyvät arvot sisältävät kertyneet korot. Johdannais-
sopimukset koostuvat suojaamistarkoituksessa solmituista koronvaihtosopimuksista eri vastapuolien kanssa. Velat luottolaitoksille koostuvat pääosin
vaihtuvakorkoisista, vakuudettomista pitkäaikaisista velkakirjalainoista eri vastapuolien kanssa. Velat yleisölle ja julkisyhteisöille koostuvat ottolainauk-
sesta yleisöltä sekä eräiden yksittäisten vastapuolten kanssa solmituista pitkäaikaisista rahoitussopimuksista. Rahoitusvaroihin kuuluvien saamistodistus-
ten käyvät arvot esitetään toimivilta markkinoilta saaduin julkisin noteerauksin. Johdannaisten käypä arvo lasketaan diskonttaamalla sopimusten tulevat
kassavirrat tilinpäätöspäivän markkinakorkoja käyttäen. Tasojen (1,2,3) välillä ei ole tapahtunut siirtoja.
Käyvän arvon määrittämisperiaatteet ovat seuraavat:
1: Noteerattu hinta toimivilta markkinoilta
2: Muu kuin noteerattu, todettavissa oleva hinta
3: Ei todettavissa oleva markkinahinta
2024 VUOSIKERTOMUS
74
TILINPÄÄTÖS 2024 SUOMEN HYPOTEEKKIYHDISTYS
EMOYHTIÖN TASEEN LIITETIEDOT
E33. OMAN PÄÄOMAN ERÄT 2023
Perus-
pääoma
Arvon-
korotus
rahasto Vararahasto
Käyvän
arvon
rahasto
Muut
rahastot
Vapaa-
ehtoiset
varaukset Voittovarat Yhteensä
Oma pääoma 1.1.2023 5 000 2 235 44 804 182 22 924 33 347 15 037 123 528
Käypään arvoon arvostettavat rahoitusvarat
Käyvän arvon muutos -157 -157
Tuloslaskelmaan siirretty määrä
Varsinaisen kokouksen päätös voittovarojen
käyttämiseksi
1 682 -1 682 0
Liittymismaksut 1 019 1 019
Tilikauden voitto 2 985 2 985
Laskennallisten verojen muutos 33 33
Oma pääoma 31.12.2023 5 000 2 235 47 505 57 22 924 33 347 16 341 127 407
2024
Perus-
pääoma
Arvon-
korotus
rahasto Vararahasto
Käyvän
arvon
rahasto
Muut
rahastot
Vapaa-
ehtoiset
varaukset Voittovarat Yhteensä
Oma pääoma 1.1.2024 5 000 2 235 47 505 57 22 924 33 347 16 341 127 407
Käypään arvoon arvostettavat rahoitusvarat
Käyvän arvon muutos -205 -205
Tuloslaskelmaan siirretty määrä 261 261
Kiinteistöjen arvonkorotusten peruutukset
Vapaaehtoisen varauksen muutos
Varsinaisen kokouksen päätös
voittovarojen käyttämiseksi
1 493 -1 493 0
Liittymismaksut 1 428 1 428
Tilikauden voitto 1 865 1 865
Laskennallisten verojen muutos -7 -7
Oma pääoma 31.12.2024 5 000 2 235 50 425 106 22 924 33 347 16 713 130 749
Suomen Hypoteekkiyhdistyksen sääntöjen 26 §:n mukaan vuotuisesta voitosta on siirrettävä käyttö- tai vararahastoon vähintään 80 prosenttia, jos oman
pääoman ja riskipainotettujen sitoumusten suhde (vakavaraisuus) on alle 8 prosenttia ja vähintään 70 prosenttia jos suhde on vähintään 8 mutta alle
9 prosenttia. Mikäli vakavaraisuus on vähintään 9 prosenttia, käyttö- tai vararahastoon on siirrettävä vähintään 50 prosenttia vuosivoitosta. Suomen
Hypoteekkiyhdistyksen vapaan oman pääoman määrä 31.12.2024 oli 72 983,5 tuhatta euroa (72610,1 t€), josta jakokelvoton osuus on hypoteekkiyhdis-
tyksen sääntöjen mukaan varahastoon siirrettävä määrä tilikauden voitosta. Tilikauden voitosta vuonna 2024 on jakokelvotonta vähintään 932,6 tuhatta
euroa (vuoden 2023 voitosta vähintään 1 492,6 t€). Vapaaseen omaan pääomaan ei kohdistunut aktivoituja kehittämismenoja 31.12.2024 eikä 31.12.2023.
E34. PERUSPÄÄOMA
Suomen Hypoteekkiyhdistyksen peruspääoma on sen sääntöjen mukaan viisi miljoonaa euroa. Ulkopuolelta kootuista varoista muodostetun lisäpääoman
määrästä, korosta ja takaisinmaksusta ja muista ehdoista päättää Suomen Hypoteekkiyhdistyksen hallitus.
EMOYHTIÖN VAKUUKSIA JA VASTUUSITOUMUKSIA KOSKEVAT LIITETIEDOT
E35. ANNETUT JA SAADUT VAKUUDET 2024 2023
Omasta velasta annetut vakuudet Muut vakuudet Muut vakuudet
Velat luottolaitoksille 75 039
Yleiseen liikeeseenlasketut velkakirjat 2 169 139 2 193 648
Johdannaissopimukset 49 633 71 785
Sidotut varat yhteensä 2 218 773 2 340 473
2024 2023
Saadut vakuudet Muut vakuudet Muut vakuudet
Johdannaissopimukset 19 290 20 240
Saadut vakuudet yhteensä 19 290 20 240
E36. ELÄKEVASTUUT
Työntekijöiden pakollinen eläketurva on järjestetty eläkevakuutuksella ja vapaaehtoinen lisäeläketurva Suomen Hypoteekkiyhdistyksen Eläkesäätiössä.
Vuoden 2010 lopussa eläkesäätiöön perustettiin M-osasto, joka avasi uuden mahdollisuuden kartuttaa vakuutusmaksuilla henkilöstön eläketurvaa. Eläke-
säätiöllä ei ole vastuuvajausta.
2024 VUOSIKERTOMUS
75
TILINPÄÄTÖS 2024 SUOMEN HYPOTEEKKIYHDISTYS
EMOYHTIÖN VAKUUKSIA JA VASTUUSITOUMUKSIA KOSKEVAT LIITETIEDOT
E37. LEASING- JA MUUT VUOKRAVASTUUT 2024 2023
Leasing- ja muiden vuokrasopimusten perusteella
maksettavat vähimmäisvuokrat
Yhden vuoden kuluessa 6 11
Yli vuoden ja enintään viiden vuoden kuluessa 4 4
Yhteensä 9 14
E38. TASEEN ULKOPUOLISET SITOUMUKSET 2024 2023
Asiakkaan hyväksi annetut peruuttamattomat sitoumukset
Myönnetyt, mutta nostamattomat luotot kotitalouksille 22 446 20 394
Myönnetyt, mutta nostamattomat luotot
asunto-osakeyhtiöille
198 969 177 141
Taseen ulkopuoliset sitoumukset yhteensä 221 414 197 535
Myönnetyt nostamattomat luotot eritelty vastapuolisektorittain kotitalouksille ja yhteisöille.
TILINTARKASTAJAN PALKKIOTA KOSKEVAT LIITETIEDOT
E39. TILINTARKASTAJALLE MAKSETUT PALKKIOT 2024 2023
Tilintarkastuksesta
Ernst & Young 122
PwC 132 176
Muusta kuin tilintarkastuspalvelusta
Ernst & Young
PwC 34 16
Tilintarkastajalle maksetut palkkiot yhteensä 289 192
Vuoden 2024 palkkiot on esitetty laskutetuin määrin. Vuoden 2023 palkkiot on esitetty arvonlisäverottomin määrin ja kohdistuvat tilikautta 2023
koskeviin toimeksiantoihin.
EMOYHTIÖN HENKILÖSTÖÄ, JOHTOA JA MUUTA LÄHIPIIRIÄ KOSKEVAT LIITETIEDOT
E40. HENKILÖSTÖN LUKUMÄÄRÄ 2024 2023
Keskimääräinen
lukumäärä
Tilikauden
lopussa
Keskimääräinen
lukumäärä
Tilikauden
lopussa
Vakinainen kokoaikainen henkilöstö 72 63 68 67
Toimitusjohtaja ja varatoimitusjohtaja 2 2 2 2
Määräaikainen henkilöstö 2 5 2 3
Henkilöstön lukumäärä yhteensä 76 70 72 72
E41. JOHDOLLE MAKSETUT PALKAT JA PALKKIOT 2024 2023
Toimitusjohtajan ja varatoimitusjohtajan kokonaispalkat 575 593
Irtisanomistilanteessa toimitusjohtajalle ja varatoimitusjohtajalle maksetaan 6 kk:n irtisanomisajan palkan lisäksi 4 kk:n kokonaispalkka. Toimitusjohtajalla
ja hallituksen jäsenillä on oikeus työntekijäin eläkelain (TyEL) mukaiseen peruseläketurvaan. Toimitusjohtaja ja varatoimitusjohtaja kuuluvat Hypon henki-
löstön tulos- ja kannustinpalkkausjärjestelmään, josta heillä on mahdollisuus ansaita enintään 8 viikon palkkio. Vuonna 2024 ei maksettu tulospalkkioita.
Hallitus 2024 2023
Pj:lle maksetut palkkiot 65 62
Varapj:lle maksetut palkkiot 46 43
Jäsenille maksetut palkkiot 165 159
Hallitukselle maksetut palkkiot yhteensä 276 265
Hallintoneuvosto
Pj:lle maksetut palkkiot 19 16
Varapj:lle maksetut palkkiot 12 8
Jäsenille maksetut palkkiot 79 78
Hallintoneuvostolle maksetut palkkiot yhteensä 110 102
Toimiva johto (pl. toimitusjohtaja ja varatoimitusjohtaja)
Palkat ja palkkiot 327 721
Johdolle ja muulle lähipiirille maksetut palkat ja palkkiot palkkiolajeineen käyvät ilmi Suomen Hypoteekkiyhdistyksen toimielinten palkitsemisraportista sekä
muista palkitsemista koskevista tiedoista on julkistettu Hypon kotisivuilla.
2024 VUOSIKERTOMUS
76
TILINPÄÄTÖS 2024 SUOMEN HYPOTEEKKIYHDISTYS
EMOYHTIÖN HENKILÖSTÖÄ, JOHTOA JA MUUTA LÄHIPIIRIÄ KOSKEVAT LIITETIEDOT
E42. LÄHIPIIRILLE MYÖNNETYT LUOTOT 2024 2023
Toimitusjohtaja ja varatoimitusjohtaja 68 97
Toimiva johto 367 946
Hallitus 493 182
Hallintoneuvosto 207 243
Yhteiset toiminnot 1 555 1 550
Muu lähipiiri 1 227 1 126
Yhteensä 3 917 4 143
Lähipiiriluotot myönnetään lähipiiriin kuuluville luonnollisille henkilöille keskeisiltä osin Hypon luotonmyönnössä noudatettavien yleisten ehtojen mukaisi-
na sekä noudattaen Hypon luottoriskin hallinnan periaatteita.
EMOYHTIÖN OMISTUKSIA KOSKEVAT LIITETIEDOT
E43. TIETOJA OMISTUKSISTA 2024
Kotipaikka Omistusosuus, % Oma pääoma Tilikauden tulos
Tytäryritykset, jotka yhdistellään konsernitilinpäätökseen
Suomen Asuntohypopankki Oy Helsinki 100,0 64 867 3 408
Muut
Bostadsaktiebolaget Taos Helsinki 54,6 6 142 -142
As Oy Vanhaväylä 17 Helsinki 60,7 2 098 -2
As Oy Helsingin Eiran Helmi Helsinki 24,3 2 352 -6
Bostadsaktiebolaget Taoksen tilikauden tulos ja oma pääoma ovat ilmoitettu tilintarkastamattomien vuoden 2024 lukujen mukaisina. Muiden omistusten
tulos ja oma pääoma ovat ilmoitettu yhtiöiden vuoden 2023 vahvistetun tilinpäätöksen mukaisina.
2023
Kotipaikka Omistusosuus, % Oma pääoma Tilikauden tulos
Tytäryritykset, jotka yhdistellään konsernitilinpäätökseen
Suomen Asuntohypopankki Oy Helsinki 100,0 61 459 3 124
Muut
Bostadsaktiebolaget Taos Helsinki 54,6 6 284 -414
As Oy Vanhaväylä 17 Helsinki 60,7 2 100 -10
As Oy Helsingin Eiran Helmi Helsinki 24,3 2 358 2
Bostadsaktiebolaget Taoksen tilikauden tulos ja oma pääoma ovat ilmoitettu tilintarkastamattomien vuoden 2023 lukujen mukaisina. Muiden omistusten
tulos ja oma pääoma ovat ilmoitettu yhtiöiden vuoden 2022 vahvistetun tilinpäätöksen mukaisina.
E44. OLENNAISET TAPAHTUMAT TILIKAUDEN PÄÄTTYMISEN JÄLKEEN
Tilikauden 1.1. – 31.12.2024 päättymisen jälkeen Suomen Hypoteekkiyhdistyksen tai sen konsernin kehitysnäkymissä ja taloudellisessa asemassa ei ole ta-
pahtunut merkittäviä muutoksia. Hypoteekkiyhdistyksellä tai sen konserniyhtiöillä ei ole ollut tilikauden päättymisen jälkeen hallintomenettelyjä, oikeu-
denkäyntejä, välimiesmenettelyjä tai muita tapahtumia, joilla olisi ollut olennainen vaikutus Hypoteekkiyhdistyksen taloudelliseen asemaan. Hypoteekki-
yhdistyksellä ei ole myöskään tiedossa, että tällaisia menettelyjä, oikeudenkäyntejä tai tapahtumia olisi vireillä tai uhkaamassa.
2024 VUOSIKERTOMUS
77
TILINPÄÄTÖS 2024 SUOMEN HYPOTEEKKIYHDISTYS
EMOYHTIÖN RISKIENHALLINTAA KOSKEVAT LIITETIEDOT
E45. LUOTTORISKI
Emoyhtiön riskienhallintaan sovelletaan Hypo-konsernin riskienhallintaa.
E45.a LUOTTO- JA VASTAPUOLIRISKIN ENIMMÄISMÄÄRÄ 2024 2023
Kirjanpitoarvo,
brutto
Odotettuja
luottotappioita
koskeva
vähennyserä
Kirjanpitoarvo,
brutto,
keskimäärin
kauden aikana
Kirjanpitoarvo,
brutto
Odotettuja
luottotappioita
koskeva
vähennyserä
Kirjanpitoarvo,
brutto,
keskimäärin
kauden aikana
Luotonanto
Erääntymättömät 2 655 703 -9 2 702 034 2 748 365 -13 2 714 602
Erääntyneet 1-2 pv *
)
87 170 -1 43 585 18 521
Erääntyneet 3 pv-1 kk 31 561 -6 27 684 23 807 25 568
Erääntyneet 1-3 kk 6 303 -39 8 010 9 717 -4 7 780
Järjestämättömät 12 230 -253 8 731 5 232 -289 4 543
Luotonanto yhteensä 2 792 967 -308 2 790 044 2 787 120 -306 2 771 013
Muut
Saamiset luottolaitoksilta
Erääntymättömät 8 048 10 170 12 292 17 464
Saamistodistukset
Erääntymättömät 142 774 -24 144 580 146 386 -5 143 838
Osakkeet ja osuudet 36 712 36 712 36 712 36 712
Johdannaissopimukset
Erääntymättömät 19 016 18 624 18 232 10 530
Muut yhteensä 206 549 -24 210 086 213 623 -5 208 543
Järjestämättömät saatavat /
luotonanto yhteensä, %
0,44 % 0,19 %
*
)
Erääntyneet 1-2 pv sisältää myös luotot, joiden suoritukset ovat viivästyneet maksuliikenneviiveen johdosta. Kirjanpitoarvot sisältävät kertyneet korot.
E45.b LUOTONANNON KESKITTYNEISYYS 2024
Luotonanto luotonsaajaryhmittäin Kirjanpitoarvo
Odotettuja luotto-
tappioita koskeva
vähennyserä
Kirjanpitoarvo
netto %-osuus
Asuntoyhteisöt 1 924 850 0 1 924 850 69 %
Kotitaloudet 842 209 -308 841 901 30 %
Yritykset pl. asuntoyhteisöt 23 862 0 23 862 1 %
Muut 2 046 0 2 046 0 %
Yhteensä 2 792 967 -308 2 792 659 100 %
Luotonanto käyttötarkoituksen mukaan
Vakituinen asunto 2 728 324 -291 2 728 033 98 %
Kulutusluotto 35 727 -17 35 710 1 %
Vapaa-ajan asunto 8 627 0 8 627 0 %
Muut 20 290 0 20 290 1 %
Yhteensä 2 792 967 -308 2 792 659 100 %
Luotonanto maakunnittain
Uusimaa 2 066 469 -146 2 066 323 74 %
Muu Suomi 726 498 -162 726 336 26 %
Yhteensä 2 792 967 -308 2 792 659 100 %
2024 VUOSIKERTOMUS
78
TILINPÄÄTÖS 2024 SUOMEN HYPOTEEKKIYHDISTYS
EMOYHTIÖN RISKIENHALLINTAA KOSKEVAT LIITETIEDOT
E45.b LUOTONANNON KESKITTYNEISYYS JATKUU 2023
Luotonanto luotonsaajaryhmittäin Kirjanpitoarvo
Odotettuja luotto-
tappioita koskeva
vähennyserä
Kirjanpitoarvo
yhteensä %-osuus
Asuntoyhteisöt 1 920 579 0 1 920 578 69 %
Kotitaloudet 850 684 -306 850 378 31 %
Yritykset pl. asuntoyhteisöt 13 601 13 601 0 %
Muut 2 256 2 256 0 %
Yhteensä 2 787 120 -306 2 786 814 100 %
Luotonanto käyttötarkoituksen mukaan
Vakituinen asunto 2 735 240 -292 2 734 948 98 %
Kulutusluotto 34 459 -15 34 444 1 %
Vapaa-ajan asunto 7 971 0 7 970 0 %
Muut 9 451 9 451 0 %
Yhteensä 2 787 120 -306 2 786 814 100 %
Luotonanto maakunnittain
Uusimaa 2 096 622 -222 2 096 400 75 %
Muu Suomi 690 498 -85 690 413 25 %
Yhteensä 2 787 120 -306 2 786 814 100 %
E45.c IFRS 9 RISKILUOKAT
Taso 1 Taso 2 Taso 3
2024
Yhteensä Taso 1 Taso 2 Taso 3
2023
Yhteensä
Saamistodistukset, käypään arvoon
laajan tuloksen kautta
Luottoluokka 1-3 30 282 30 282 53 346 53 346
Luottoluokka 4-5 11 798 11 798 3 570 3 570
Riskiluokka ei luokiteltu 10 048 10 048 0
Tappiota koskeva vähennyserä -24 -24 -5 -5
Saamistodistukset, käypään arvoon
laajan tuloksen kautta yhteensä
52 104 0 0 52 104 56 911 0 0 56 911
Saamiset yleisöltä ja julkisyhteisöiltä,
jaksotettuun hankintamenoon
Kotitaloudet 812 236 19 730 10 233 842 200 825 836 20 832 4 017 850 685
Asuntoyhteisöt 1 921 052 2 582 1 225 1 924 860 1 915 719 4 463 396 1 920 578
Yritykset pl. Asuntoyhteisöt 21 975 1 120 768 23 862 12 759 841 13 601
Muut 2 046 2 046 2 256 2 256
Tappiota koskeva vähennyserä -16 -39 -253 -308 -13 -4 -289 -306
Saamiset yleisöltä ja julkisyhteisöltä yhteensä 2 757 293 23 392 11 973 2 792 659 2 756 557 25 292 4 965 2 786 814
Taseen ulkopuoliset, myönnetyt nostamattomat
lainat, jaksotettuun hankintamenoon
Kotitaloudet 22 304 28 114 22 446 20 250 96 48 20 394
Asuntoyhteisöt 198 868 0 198 868 176 691 350 177 041
Yritykset pl. Asuntoyhteisöt 100 100 99 99
Tappiota koskeva vähennyserä 0 0 0 0
Taseen ulkopuoliset yhteensä 221 272 28 114 221 414 197 041 446 48 197 535
2024 VUOSIKERTOMUS
79
TILINPÄÄTÖS 2024 SUOMEN HYPOTEEKKIYHDISTYS
EMOYHTIÖN RISKIENHALLINTAA KOSKEVAT LIITETIEDOT
E45.d IFRS 9 TAPPIOTA KOSKEVAN VÄHENNYSERÄN MUUTOKSET JA SIIRTYMÄT
Taso 1 Taso 2 Taso 3
2024
Yhteensä Taso 1 Taso 2 Taso 3
2023
Yhteensä
Saamistodistukset, käypään arvoon
laajan tuloksen kautta arvostettavat
Arvonalentumiset 1.1. 5 0 0 5 0 0 0 0
Uudet saamiset (uusluotonmyöntö) 24 24 5 5
Erääntymiset ja lyhennykset -5 -5 0
Arvonalentumiset 31.12. 24 0 0 24 5 0 0 5
Saamiset yleisöltä ja julkisyhteisöiltä,
jaksotettuun hankintamenoon
Arvonalentumiset 1.1. 13 4 289 306 17 27 189 233
Uudet saamiset (uusluotonmyöntö) 12 17 0 28 7 7
Erääntymiset ja lyhennykset -8 -12 -20 -4 0 -4
Alaskirjaukset (lopulliset luottotappiot) -132 -132 -52 -52
”Normaalimuutos”, esim. reittausmuutos
ilman tasomuutosta
-1 18 108 125 -7 -23 153 123
Arvonalentumiset 31.12. 16 39 253 308 13 4 289 306
Taseen ulkopuoliset, myönnetyt nostamattomat
lainat, jaksotettuun hankintamenoon
Arvonalentumiset 1.1. 0 0 1 0 0 1
Uudet saamiset (uusluotonmyöntö) 0 0 0 0
"Normaalimuutos", esim. reittausmuutos
ilman tasomuutosta
0 0 -1 -1
Arvonalentumiset 31.12. 0 0 0 0 0 0 0 0
E45.e IFRS 9 MUUTOKSET RAHOITUSINSTRUMENTTIEN KIRJANPITOARVOSSA
Taso 1 Taso 2 Taso 3
2024
Yhteensä Taso 1 Taso 2 Taso 3
2023
Yhteensä
Saamistodistukset, käypään arvoon laajan tu-
loksen kautta arvostettavat
Tase 1.1. 56 916 56 916 53 522 53 522
Uudet saamiset (uusluotonmyöntö) 31 688 31 688 3 570 3 570
Erääntymiset ja lyhennykset -36 476 -36 476 -176 -176
Tase 31.12. 52 128 0 0 52 128 56 916 0 0 56 916
Saamiset yleisöltä ja julkisyhteisöiltä, jaksotet-
tuun hankintamenoon
Taso 1 Taso 2 Taso 3 Yhteensä Taso 1 Taso 2 Taso 3 Yhteensä
Tase 1.1. 2 756 571 25 296 5 254 2 787 120 2 722 652 28 403 3 852 2 754 906
Siirto tasolta 1 - tasolle 2 -15 438 15 438 0 -17 565 17 565 0
Siirto tasolta 1 - tasolle 3 -2 762 2 762 0 -2 117 2 117 0
Siirto tasolta 2 - tasolle 3 -5 473 5 473 0 -926 926 0
Siirto tasolta 3 - tasolle 2 160 -160 0 275 -275 0
Siirto tasolta 2 - tasolle 1 9 661 -9 661 0 17 760 -17 760 0
Siirto tasolta 3 - tasolle 1 804 -804 0 707 -707 0
Uudet saamiset (uusluotonmyöntö) 423 295 1 981 770 426 046 505 468 -51 557 505 974
Erääntymiset ja lyhennykset -414 820 -4 310 -937 -420 067 -470 335 -2 210 -1 163 -473 708
Alaskirjaukset (lopulliset luottotappiot) -132 -132 -52 -52
Tase 31.12. 2 757 309 23 432 12 226 2 792 967 2 756 571 25 296 5 254 2 787 121
2024 VUOSIKERTOMUS
80
TILINPÄÄTÖS 2024 SUOMEN HYPOTEEKKIYHDISTYS
E46. LIKVIDITEETTIRISKIT
E46.a MAKSUVALMIUSRISKI 2024
Rahoitusvelkojen ja johdannaisten kassavirrat Alle 3 kk 3–12 kk 1–5 vuotta 5–10 vuotta Yhteensä
Velat luottolaitoksille 873 197 337 009 19 798
4 083
1 234 087
Velat yleisölle ja julkisyhteisöille 200 4 452 4 652
Yleiseen liikkeeseen lasketut velkakirjat 2 280 46 000 1 441 995
300 060
1 790 335
Johdannaissopimukset 9 708 3 912 5 071
9 696
28 387
Taseen ulkopuoliset sitoumukset
(sis. myönnetyt mutta nostamattomat luotot)
221 414 221 414
Velat Yhteensä 1 106 799 391 373 1 466 865
313 838
3 278 875
2023
Rahoitusvelkojen ja johdannaisten kassavirrat Alle 3 kk 3–12 kk 1–5 vuotta 5–10 vuotta Yhteensä
Velat luottolaitoksille 1 060 557 588 832 48 243
8 379
1 706 011
Velat yleisölle ja julkisyhteisöille 400 247 5 879 6 526
Yleiseen liikkeeseen lasketut velkakirjat 15 280 406 938 1 127 370 300 090 1 849 678
Johdannaissopimukset 14 939 18 861 19 339
16 684
69 823
Taseen ulkopuoliset sitoumukset (sis. myönnetyt
mutta nostamattomat luotot)
197 535 197 535
Velat Yhteensä 1 288 711 1 014 877 1 200 831
325 153
3 829 572
E47. MARKKINARISKIT
E47.a KORKORISKIÄ KOSKEVAT TIEDOT
Uudelleenhinnoitteluajankohta (milj. €) Alle 3 kk 3–12 kk 1–5 vuotta 5–10 vuotta
2024
Yli 10 vuotta
Vaihtuvakorkoiset
Saamiset 763 2 098 2 860
Velat 1 012 1 824 2 836
Netto -249 274 0
0
25
Kiinteäkorkoiset
Saamiset 401 25 1 460
297
2 184
Velat 21 35 1 425 276 1 757
Netto 380 -10 35
22
428
Johdannaissopimukset on esitetty korkoriskiä kuvaavassa taulukossa euromääräisessä nimellisarvossaan, muut saamiset ja velat tasearvoin lisättynä ker-
tyneet korot. Kussakin korkosidonnaisuutta kuvaavassa ryhmässä esitetään myös johdannaissopimukset joko saamis- tai velkaryhmään yhdisteltyinä.
Herkkyysanalyysi
Mikäli markkinakorot olisivat tilinpäätöspäivänä nousseet 1% (laskeneet 1%), Pienenisi korkokate 3,6 miljoonaa euroa (kasvaisi 3,7 m€) tilinpäätöshetkeä
seuraavan 12 kuukauden aikana. Korkokatteen pieneneminen aiheutuisi pääosin lyhytaikaisten saatavien uudelleenhinnoittelusta tilinpäätöshetkeä kor-
keampiin (alhaisempiin) korkoihin.
EMOYHTIÖN RISKIENHALLINTAA KOSKEVAT LIITETIEDOT
E45.e IFRS 9 MUUTOKSET RAHOITUSINSTRUMENTTIEN KIRJANPITOARVOSSA JATKUU
Taso 1 Taso 2 Taso 3
2024
Yhteensä Taso 1 Taso 2 Taso 3
2023
Yhteensä
Taseen ulkopuoliset, myönnetyt nostamattomat
lainat, jaksotettuun hankintamenoon
Taseen ulkopuoliset, myönnetyt
nostamattomat luotot 1.1.
197 041 446 48 197 535 277 225 698 126 278 050
Siirto tasolta 1 - tasolle 2 0 -350 350 0
Siirto tasolta 2 - tasolle 3 -44 44 0 -18 18 0
Siirto tasolta 2 - tasolle 1 0 37 -37 0
Siirto tasolta 3 - tasolle 1 5 -5 0 17 -17 0
Nettomuutos, rauenneet ja myönnetyt 24 227 -374 27 23 879 -79 889 -547 -79 -80 515
Taseen ulkopuoliset erät 31.12. 221 272 28 114 221 414 197 041 446 48 197 535
2024 VUOSIKERTOMUS
81
TILINPÄÄTÖS 2024 SUOMEN HYPOTEEKKIYHDISTYS
E48. MUUT RISKIASEMAA KOSKEVAT TIEDOT
Riskilaji Mittari 2024 2023
Luottoriski Luototusaste (painotettu LTV-keskiarvo %) 31,1 30,3
Luottoriski Järjestämättömät saamiset % lainakannasta 0,43 0,19
Luottoriski Lopulliset ja odotetut luottotappiot netto, milj. € 0,1 0,1
Likviditeettiriski Pitkäaikaisen varainhankinnan osuus kokonaisvarainhankinnasta % 99,4 89,9
Likviditeettiriski Velkojen keskimaturiteetti, vuosia 3,3 3,3
Likviditeettiriski Lyhytaikainen maksuvalmius, milj. € 151,9 681,3
Likviditeettiriski Lyhytaikaisen maksuvalmiuden osuus kokonaistaseesta % 4,9 18,7
Korkoriski Tuloriski milj. € -3,6 -0,5
Korkoriski Nykyarvoriski milj.€ -7,4 -2,4
Asuntojen ja asuntotonttien
omistamiseen liittyvät riskit
Kiinteistöomistusten yhteismäärä taseen loppusummasta % 1,8 1,5
Asuntojen ja asuntotonttien
omistamiseen liittyvät riskit
Sijoituskiinteistöjen kirjanpitoarvot % arvioiduista käyvistä arvoista 93,7 91,8
Asuntojen ja asuntotonttien
omistamiseen liittyvät riskit
Vuokrausaste % 93,4 85,7
Asuntojen ja asuntotonttien
omistamiseen liittyvät riskit
Sijoituskiinteistöjen nettotuotto kirjanpitoarvoilla laskettuna % 4,2 4,6
EMOYHTIÖN RISKIENHALLINTAA KOSKEVAT LIITETIEDOT
E47.a KORKORISKIÄ KOSKEVAT TIEDOT JATKUU
Uudelleenhinnoitteluajankohta (milj. €) Alle 3 kk 3–12 kk 1–5 vuotta 5–10 vuotta
2023
Yli 10 vuotta
Vaihtuvakorkoiset
Saamiset 755 2 128 3 2 886
Velat 1 103 2 219 3 322
Netto -348 -91 3
0
-436
Kiinteäkorkoiset
Saamiset 525 371 1 161
305
2 362
Velat 13 388 1 146 273 1 820
Netto 512 -17 15
33
543
Johdannaissopimukset on esitetty korkoriskiä kuvaavassa taulukossa euromääräisessä nimellisarvossaan, muut saamiset ja velat tasearvoin. Kussakin
korkosidonnaisuutta kuvaavassa ryhmässä esitetään myös johdannaissopimukset joko saamis- tai velkaryhmään yhdisteltyinä.
Herkkyysanalyysi
Mikäli markkinakorot olisivat tilinpäätöspäivänä nousseet 1% (laskeneet 1%), Pienenisi korkokate 0,5 miljoonaa euroa (kasvaisi 0,5 m€) tilinpäätöshetkeä
seuraavan 12 kuukauden aikana. Korkokatteen pieneneminen aiheutuisi pääosin lyhytaikaisten saatavien uudelleenhinnoittelusta tilinpäätöshetkeä kor-
keampiin (alhaisempiin) korkoihin.
2024 VUOSIKERTOMUS
82
TILINPÄÄTÖS 2024 SUOMEN HYPOTEEKKIYHDISTYS
EMOYHTIÖN RISKIENHALLINTAA KOSKEVAT LIITETIEDOT
E48. MUUT RISKIASEMAA KOSKEVAT TIEDOT JATKUU
Riskimittari Selite
Luototusaste
(painotettu LTV-keskiarvo %)
Luoton jäljellä oleva määrä jaettuna luotolle kohdennettujen vakuuksien käypien arvojen yhteismäärällä.
Laskennassa huomioidaan ainoastaan asuntovakuudet. LTV-keskiarvo lasketaan painottamalla luottojen
luototusastetta luottojen jäljellä olevalla määrällä.
Järjestämättömät saamiset
% lainakannasta
Saamiset yleisöltä ja julkisyhteisöiltä, jotka todennäköisesti jäävät maksamatta + saamiset, jotka ovat olleet yli
90 päivää erääntyneenä ja maksamatta suhteutettuna kauden lopun luottojen määrään.
Lopulliset ja odotetut luottotappiot
netto, milj. €
Tulosvaikutteisesti kirjattujen odotettujen luottotappioiden ja lopullisten luottotappioiden ja
palautusten nettomäärä
Pitkäaikaisen varainhankinnan
osuus kokonaisvarainhankinnasta %
Jäljellä olevan maturiteetin mukaan yli vuoden mittainen varainhankinta jaettuna kokonaisvarainhankinnalla
Velkojen keskimaturiteetti, vuosia Velkojen kassavirroilla painotettu keskimaturiteetti vuosina (jakajana 365)
Lyhytaikainen maksuvalmius, milj. €
Rahavirtalaskelman mukaiset rahavarat lisättynä käyttämättömillä shekkitili- ja muilla sitovilla
maksuvalmiuslimiiteillä
Lyhytaikaisen maksuvalmiuden
osuus kokonaistaseesta %
Rahavirtalaskelman mukaiset rahavarat lisättynä käyttämättömillä shekkitili- ja muilla sitovilla
maksuvalmiuslimiiteillä jaettuna taseen loppusummalla
Tuloriski milj. € Vuositason muutos korkokatteessa, jos korot nousevat paralleelisti 1% tilinpäätöshetkellä
Nykyarvoriski milj.€ Muutos rahoitustaseen nykyarvossa, jos korot nousevat paralleelisti 1% tilinpäätöshetkellä
Kiinteistöomistusten yhteismäärä
taseen loppusummasta %
Omistettujen sijoituskiinteistöjen ja omassa käytössä olevien kiinteistöjen yhteismäärä suhteutettuna
kokonaistaseeseen
Sijoituskiinteistöjen kirjanpitoarvot
% arvioiduista käyvistä arvoista
Sijoituskiinteistöjen kirjanpitoarvot arvioiduista käyvistä arvoista
Vuokrausaste %
Vuokrattuna olevien asuntojen neliömäärien suhde omistuksessa olevien asuntojen neliömääriin kauden
päätöshetkellä
Sijoituskiinteistöjen nettotuotto
kirjanpitoarvoilla laskettuna %
Sijoituskiinteistöjen nettotuotto (pl. arvonmuutokset ja myyntivoitot-/tappiot) suhteutettuna sijoituskiinteistöjen
kauden alun ja lopun kirjanpitoarvojen keskiarvoon, %
Vuokrausaste %
Vuokrattuna olevien asuntojen neliömäärien suhde omistuksessa olevien asuntojen neliömääriin
kauden päätöshetkellä
Sijoituskiinteistöjen nettotuotto
kirjanpitoarvoilla laskettuna %
Sijoituskiinteistöjen nettotuotto (pl. arvonmuutokset ja myyntivoitot-/tappiot) suhteutettuna
sijoituskiinteistöjen kauden alun ja lopun kirjanpitoarvojen keskiarvoon, %
2024 VUOSIKERTOMUS
83
TILINPÄÄTÖS 2024 SUOMEN HYPOTEEKKIYHDISTYS
2024 VUOSIKERTOMUS
84
TILINPÄÄTÖS 2024 SUOMEN HYPOTEEKKIYHDISTYS
TILINPÄÄTÖSMERKINTÄ
Suoritetusta tilintarkastuksesta on tänään annettu kertomus.
Helsingissä maaliskuun 3. päivänä 2025
Ernst & Young Oy,
Tilintarkastusyhteisö
Miikka Hietala
KHT
A member firm of Ernst & Young Global Limited
Ernst & Young Oy
Korkeavuorenkatu 32-34
00130 Helsinki
Finland
Puhelin: 020 728 0190
www.ey.com/fi
Y-tunnus 2204039-6,
kotipaikka Helsinki
TILINTARKASTUSKERTOMUS
Suomen Hypoteekkiyhdistyksen jäsenille
Tilinpäätöksen tilintarkastus
Lausunto
Olemme tilintarkastaneet Suomen Hypoteekkiyhdistyksen (y-tunnus 0116931-8) tilinpäätöksen tilikaudelta
1.1.–31.12.2024. Tilinpäätös sisältää konsernin taseen, tuloslaskelman, laajan tuloslaskelman, laskelman
oman pääoman muutoksista, rahavirtalaskelman ja liitetiedot, mukaan lukien olennainen tilinpäätöksen
laatimisperiaatteita koskeva informaatio, sekä emoyhtiön taseen, tuloslaskelman, rahoituslaskelman ja
liitetiedot.
Lausuntonamme esitämme, että
• konsernitilinpäätös antaa oikean ja riittävän kuvan konsernin taloudellisesta asemasta sekä sen
toiminnan tuloksesta ja rahavirroista EU:ssa käyttöön hyväksyttyjen kansainvälisten IFRS-
tilinpäätösstandardien mukaisesti,
• tilinpäätös antaa oikean ja riittävän kuvan emoyhtiön toiminnan tuloksesta ja taloudellisesta
asemasta Suomessa voimassa olevien tilinpäätöksen laatimista koskevien säännösten
mukaisesti ja täyttää lakisääteiset vaatimukset.
Lausuntomme on ristiriidaton hallitukselle annetun lisäraportin kanssa.
Lausunnon perustelut
Olemme suorittaneet tilintarkastuksen Suomessa noudatettavan hyvän tilintarkastustavan mukaisesti.
Hyvän tilintarkastustavan mukaisia velvollisuuksiamme kuvataan tarkemmin kohdassa Tilintarkastajan
velvollisuudet tilinpäätöksen tilintarkastuksessa.
Olemme riippumattomia emoyhtiöstä ja konserniyrityksistä niiden Suomessa noudatettavien eettisten
vaatimusten mukaisesti, jotka koskevat suorittamaamme tilintarkastusta ja olemme täyttäneet muut näiden
vaatimusten mukaiset eettiset velvollisuutemme.
Emme ole suorittaneet emoyhtiölle emmekä konserniyrityksille muita kuin tilintarkastuspalveluja.
Käsityksemme mukaan olemme hankkineet lausuntomme perustaksi tarpeellisen määrän tarkoitukseen
soveltuvaa tilintarkastusevidenssiä.
Tilintarkastuksen kannalta keskeiset seikat
Tilintarkastuksen kannalta keskeiset seikat ovat seikkoja, jotka ammatillisen harkintamme mukaan ovat
olleet merkittävimpiä tarkastuksen kohteena olevan tilikauden tilintarkastuksessa. Nämä seikat on otettu
huomioon tilinpäätökseen kokonaisuutena kohdistuneessa tilintarkastuksessamme sekä laatiessamme
siitä annettavaa lausuntoa, emmekä anna näistä seikoista erillistä lausuntoa.
Olemme täyttäneet kohdassa Tilintarkastajan velvollisuudet tilinpäätöksen tilintarkastuksessa kuvatut
velvollisuutemme tilinpäätöksen tilintarkastuksessa mukaan lukien näihin seikkoihin liittyvät velvoitteemme.
Tämän mukaisesti suoritimme suunnittelemamme tilintarkastustoimenpiteet, jotka kohdistuivat arviomme
mukaisesti riskeihin, jotka voivat johtaa tilinpäätöksen olennaiseen virheellisyyteen. Suorittamamme
tilintarkastustoimenpiteet, jotka kohdistuivat myös alla mainittuihin seikkoihin, ovat olleet perustana oheista
tilinpäätöstä koskevalle lausunnollemme.
85
A member firm of Ernst & Young Global Limited
Olemme ottaneet tilintarkastuksessamme huomioon riskin siitä, että johto sivuuttaa kontrolleja. Tähän on
sisältynyt arviointi siitä, onko viitteitä sellaisesta johdon tarkoitushakuisesta suhtautumisesta, josta
aiheutuu väärinkäytöksestä johtuvan olennaisen virheellisyyden riski.
Konsernitilinpäätöksen tai emoyhtiön tilinpäätöksen osalta ei ole EU-asetuksen 537/2014 10. artiklan 2 c -
kohdassa tarkoitettuja merkittäviä olennaisen virheellisyyden riskejä.
Tilintarkastuksen kannalta keskeinen seikka
Miten seikkaa käsiteltiin tilintarkastuksessa
Saamiset yleisöltä ja julkisyhteisöiltä -
arvostus
Viittaamme konsernitilinpäätöksen
laatimisperiaatteisiin ja liitetietoon K18.
Saamiset yleisöltä ja julkisyhteisöiltä ovat
31.12.2024 yhteensä 2.792 miljoonaa euroa
(31.12.2023: 2.786 miljoonaa euroa), mikä on noin
80 % taseen loppusummasta.
Odotettavissa olevien luottotappioiden
laskennassa käytetään oletuksia, arvioita ja
johdon harkintaa, jotka liittyvät muun muassa
odotettavissa olevien luottotappioiden
todennäköisyyden ja määrän, sekä luottoriskin
merkittävän kasvun määrittämiseen.
Saamisten tasearvon merkittävyydestä ja sen
sisältämästä johdon harkinnasta johtuen
saamisten arvostaminen on tilintarkastuksen
kannalta keskeinen seikka.
Olemme käyneet läpi luotonannon prosesseja ja
ohjeistuksen noudattamista ja
luottoriskienvalvontaa sekä arvioineet konsernin
laskentaperiaatteiden asianmukaisuutta ja
verranneet niitä sovellettaviin
laskentastandardeihin.
Olemme käyneet läpi saamisten odotettavissa
olevien luottotappioiden (ECL) laskentaan liittyviä
prosesseja ja niihin sisältyviä kontrolleja
soveltuvien osin.
Olemme tarkastaneet odotettavissa olevien
luottotappioiden laskentamenetelmiä ja
laskennassa käytettyjä keskeisiä oletuksia sekä
tarkastaneet aineistotarkastustoimenpitein
lainasaamisen arvostukseen liittyvien tietojen
oikeellisuutta.
Lisäksi olemme arvioineet konsernin lainasaamisia
ja odotettavissa olevia luottotappioita koskevien
liitetietojen asianmukaisuutta.
Tilinpäätöstä koskevat hallituksen ja toimitusjohtajan velvollisuudet
Hallitus ja toimitusjohtaja vastaavat tilinpäätöksen laatimisesta siten, että konsernitilinpäätös antaa oikean
ja riittävän kuvan EU:ssa käyttöön hyväksyttyjen kansainvälisten IFRS-tilinpäätösstandardien mukaisesti ja
siten, että tilinpäätös antaa oikean ja riittävän kuvan Suomessa voimassa olevien tilinpäätöksen laatimista
koskevien säännösten mukaisesti ja täyttää lakisääteiset vaatimukset. Hallitus ja toimitusjohtaja vastaavat
myös sellaisesta sisäisestä valvonnasta, jonka ne katsovat tarpeelliseksi voidakseen laatia tilinpäätöksen,
jossa ei ole väärinkäytöksestä tai virheestä johtuvaa olennaista virheellisyyttä.
Hallitus ja toimitusjohtaja ovat tilinpäätöstä laatiessaan velvollisia arvioimaan emoyhtiön ja konsernin kykyä
jatkaa toimintaansa ja soveltuvissa tapauksissa esittämään seikat, jotka liittyvät toiminnan jatkuvuuteen ja
siihen, että tilinpäätös on laadittu toiminnan jatkuvuuteen perustuen. Tilinpäätös laaditaan toiminnan
jatkuvuuteen perustuen, paitsi jos emoyhtiö tai konserni aiotaan purkaa tai toiminta lakkauttaa tai ei ole
muuta realistista vaihtoehtoa kuin tehdä niin.
86
A member firm of Ernst & Young Global Limited
Tilintarkastajan velvollisuudet tilinpäätöksen tilintarkastuksessa
Tavoitteenamme on hankkia kohtuullinen varmuus siitä, onko tilinpäätöksessä kokonaisuutena
väärinkäytöksestä tai virheestä johtuvaa olennaista virheellisyyttä, sekä antaa tilintarkastuskertomus, joka
sisältää lausuntomme. Kohtuullinen varmuus on korkea varmuustaso, mutta se ei ole tae siitä, että
olennainen virheellisyys aina havaitaan hyvän tilintarkastustavan mukaisesti suoritettavassa
tilintarkastuksessa. Virheellisyyksiä voi aiheutua väärinkäytöksestä tai virheestä, ja niiden katsotaan
olevan olennaisia, jos niiden yksin tai yhdessä voitaisiin kohtuudella odottaa vaikuttavan taloudellisiin
päätöksiin, joita käyttäjät tekevät tilinpäätöksen perusteella.
Hyvän tilintarkastustavan mukaiseen tilintarkastukseen kuuluu, että käytämme ammatillista harkintaa ja
säilytämme ammatillisen skeptisyyden koko tilintarkastuksen ajan. Lisäksi:
• Tunnistamme ja arvioimme väärinkäytöksestä tai virheestä johtuvat tilinpäätöksen olennaisen
virheellisyyden riskit, suunnittelemme ja suoritamme näihin riskeihin vastaavia
tilintarkastustoimenpiteitä ja hankimme lausuntomme perustaksi tarpeellisen määrän
tarkoitukseen soveltuvaa tilintarkastusevidenssiä. Riski siitä, että väärinkäytöksestä johtuva
olennainen virheellisyys jää havaitsematta, on suurempi kuin riski siitä, että virheestä johtuva
olennainen virheellisyys jää havaitsematta, sillä väärinkäytökseen voi liittyä yhteistoimintaa,
väärentämistä, tietojen tahallista esittämättä jättämistä tai virheellisten tietojen esittämistä taikka
sisäisen valvonnan sivuuttamista.
• Muodostamme käsityksen tilintarkastuksen kannalta relevantista sisäisestä valvonnasta
pystyäksemme suunnittelemaan olosuhteisiin nähden asianmukaiset tilintarkastustoimenpiteet
mutta emme siinä tarkoituksessa, että pystyisimme antamaan lausunnon emoyhtiön tai
konsernin sisäisen valvonnan tehokkuudesta.
• Arvioimme sovellettujen tilinpäätöksen laatimisperiaatteiden asianmukaisuutta sekä johdon
tekemien kirjanpidollisten arvioiden ja niistä esitettävien tietojen kohtuullisuutta.
• Teemme johtopäätöksen siitä, onko hallituksen ja toimitusjohtajan ollut asianmukaista laatia
tilinpäätös perustuen oletukseen toiminnan jatkuvuudesta, ja teemme hankkimamme
tilintarkastusevidenssin perusteella johtopäätöksen siitä, esiintyykö sellaista tapahtumiin tai
olosuhteisiin liittyvää olennaista epävarmuutta, joka voi antaa merkittävää aihetta epäillä
emoyhtiön tai konsernin kykyä jatkaa toimintaansa. Jos johtopäätöksemme on, että olennaista
epävarmuutta esiintyy, meidän täytyy kiinnittää tilintarkastuskertomuksessamme lukijan
huomiota epävarmuutta koskeviin tilinpäätöksessä esitettäviin tietoihin tai, jos epävarmuutta
koskevat tiedot eivät ole riittäviä, mukauttaa lausuntomme. Johtopäätöksemme perustuvat
tilintarkastuskertomuksen antamispäivään mennessä hankittuun tilintarkastusevidenssiin.
Vastaiset tapahtumat tai olosuhteet voivat kuitenkin johtaa siihen, ettei emoyhtiö tai konserni
pysty jatkamaan toimintaansa.
• Arvioimme tilinpäätöksen, kaikki tilinpäätöksessä esitettävät tiedot mukaan lukien, yleistä
esittämistapaa, rakennetta ja sisältöä ja sitä, kuvastaako tilinpäätös sen perustana olevia
liiketoimia ja tapahtumia siten, että se antaa oikean ja riittävän kuvan.
• Suunnittelemme ja suoritamme konsernin tilintarkastuksen hankkiaksemme
konsernitilinpäätöstä koskevan tilintarkastuslausunnon laatimisen perustaksi tarpeellisen
määrän tarkoitukseen soveltuvaa tilintarkastusevidenssiä konserniin kuuluvia yhteisöjä tai
liiketoimintayksikköjä koskevasta taloudellisesta informaatiosta. Vastaamme konsernin
tilintarkastusta varten suoritettavan tilintarkastustyön ohjauksesta, valvonnasta ja läpikäynnistä.
Vastaamme tilintarkastuslausunnosta yksin.
Kommunikoimme hallintoelinten kanssa muun muassa tilintarkastuksen suunnitellusta laajuudesta ja
ajoituksesta sekä merkittävistä tilintarkastushavainnoista, mukaan lukien mahdolliset sisäisen valvonnan
merkittävät puutteellisuudet, jotka tunnistamme tilintarkastuksen aikana.
Lisäksi annamme hallintoelimille vahvistuksen siitä, että olemme noudattaneet riippumattomuutta koskevia
relevantteja eettisiä vaatimuksia, ja kommunikoimme niiden kanssa kaikista suhteista ja muista seikoista,
joiden voi kohtuudella ajatella vaikuttavan riippumattomuuteemme, ja soveltuvissa tapauksissa niihin
liittyvistä varotoimista.
87
A member firm of Ernst & Young Global Limited
Päätämme, mitkä hallintoelinten kanssa kommunikoiduista seikoista olivat merkittävimpiä tarkasteltavana
olevan tilikauden tilintarkastuksessa ja näin ollen ovat tilintarkastuksen kannalta keskeisiä. Kuvaamme
kyseiset seikat tilintarkastuskertomuksessa, paitsi jos säädös tai määräys estää kyseisen seikan
julkistamisen tai kun äärimmäisen harvinaisissa tapauksissa toteamme, ettei kyseisestä seikasta viestitä
tilintarkastuskertomuksessa, koska siitä aiheutuvien epäedullisten vaikutusten voitaisiin kohtuudella
odottaa olevan suuremmat kuin tällaisesta viestinnästä koituva yleinen etu.
Muut raportointivelvoitteet
Tilintarkastustoimeksiantoa koskevat tiedot
Olemme toimineet Suomen Hypoteekkiyhdistyksen varsinaisen kokouksen valitsemana tilintarkastajana
20.3.2024 alkaen.
Muu informaatio
Hallitus ja toimitusjohtaja vastaavat muusta informaatiosta. Muu informaatio käsittää toimintakertomuksen
ja vuosikertomukseen sisältyvän informaation, mutta se ei sisällä tilinpäätöstä eikä sitä koskevaa
tilintarkastuskertomustamme. Olemme saaneet toimintakertomuksen ja vuosikertomuksen käyttöömme
ennen tämän tilintarkastuskertomuksen antamispäivää.
Tilinpäätöstä koskeva lausuntomme ei kata muuta informaatiota.
Velvollisuutenamme on lukea edellä yksilöity muu informaatio tilinpäätöksen tilintarkastuksen yhteydessä
ja tätä tehdessämme arvioida, onko muu informaatio olennaisesti ristiriidassa tilinpäätöksen tai
tilintarkastusta suorittaessa hankkimamme tietämyksen kanssa tai vaikuttaako se muutoin olevan
olennaisesti virheellistä. Toimintakertomuksen osalta velvollisuutenamme on lisäksi arvioida, onko
toimintakertomus laadittu noudattaen siihen sovellettavia säännöksiä.
Lausuntonamme esitämme, että toimintakertomuksen ja tilinpäätöksen tiedot ovat yhdenmukaisia ja että
toimintakertomus on laadittu noudattaen siihen sovellettavia säännöksiä.
Jos teemme ennen tilintarkastuskertomuksen antamispäivää käyttöömme saamaamme muuhun
informaatioon kohdistamamme työn perusteella johtopäätöksen, että kyseisessä muussa informaatiossa
on olennainen virheellisyys, meidän on raportoitava tästä seikasta. Meillä ei ole tämän asian suhteen
raportoitavaa.
Helsingissä 3.3.2025
Ernst & Young Oy
tilintarkastusyhteisö
Miikka Hietala
KHT
88
A member firm of Ernst & Young Global Limited
Ernst & Young Oy
Korkeavuorenkatu 32-34
00130 Helsinki
Finland
Puhelin: 020 728 0190
www.ey.com/fi
Y-tunnus 2204039-6,
kotipaikka Helsinki
Riippumattoman tilintarkastajan raportti Suomen Hypoteekkiyhdistyksen ESEF-
tilinpäätöksestä
S
uomen Hypoteekkiyhdistyksen hallitukselle
Olemme suorittaneet kohtuullisen varmuuden antavan toimeksiannon, jonka kohteena on Suomen
Hypoteekkiyhdistyksen (y-tunnus: 0116931-8) (jäljempänä yhtiö) komission teknisen sääntelystandardin
mukaisesti laadittu tilinpäätös 5493009ZDBVG2CO1O689-2024-12-31-fi.zip tilikaudelta 1.1.-31.12.2024.
Hallituksen ja toimitusjohtajan vastuu
Hallitus ja toimitusjohtaja vastaavat yhtiön toimintakertomuksen ja tilinpäätöksen (ESEF-tilinpäätös)
laatimisesta siten, että ne täyttävät komission teknisen sääntelystandardin vaatimukset. Tähän
vastuuseen kuuluu
• laatia ESEF-tilinpäätös XHTML-muodossa komission teknisen sääntelystandardin artiklan
3
m
ukaisesti
• merkitä ESEF-tilinpäätökseen sisältyvän konsernitilinpäätöksen päälaskelmat, liitetiedot ja yhtiön
tunnistetiedot iXBRL-merkein komission sääntelystandardin artiklan 4 mukaisesti sekä
• varmistaa ESEF-tilinpäätöksen ja tilintarkastetun tilinpäätöksen keskinäinen yhdenmukaisuus.
Hallitus ja toimitusjohtaja vastaavat myös sellaisesta sisäisestä valvonnasta, jonka ne katsovat
tarpeelliseksi voidakseen laatia ESEF-tilinpäätöksen komission teknisen sääntelystandardin vaatimusten
mukaisesti.
Tilintarkastajan riippumattomuus ja laadunhallinta
Olemme riippumattomia yhtiöstä niiden Suomessa noudatettavien eettisten vaatimusten mukaisesti,
jotka koskevat suorittamaamme toimeksiantoa ja olemme täyttäneet muut näiden vaatimusten mukaiset
eettiset velvollisuutemme.
Tilintarkastusyhteisömme soveltaa kansainvälistä laadunhallintastandardia ISQM 1, jonka mukaan
tilintarkastusyhteisön on suunniteltava, otettava käyttöön ja pidettävä toiminnassa
laadunhallintajärjestelmä, mukaan lukien eettisten vaatimusten, ammatillisten standardien sekä
sovellettavien säädöksiin ja määräyksiin perustuvien vaatimusten noudattamista koskevat
toimintaperiaatteet tai menettelytavat.
T
ilintarkastajan velvollisuudet
Velvollisuutenamme on arvopaperimarkkinalain 7:8 § mukaisesti varmentaa komission teknisen
sääntelystandardin mukaisesti laadittu tilinpäätös. Annamme lausunnon siitä, onko ESEF-
tilinpäätökseen sisältyvä konsernitilinpäätös merkitty olennaisilta osin komission teknisen
sääntelystandardin 4 artiklan vaatimusten mukaisesti.
Velvollisuutenamme on ilmoittaa lausunnossamme, missä laajuudessa varmennus on suoritettu.
Olemme suorittaneet kohtuullisen varmuuden antavan toimeksiannon kansainvälisen
varmennustoimeksiantostandardin ISAE 3000 mukaisesti.
89
A member firm of Ernst & Young Global Limited
Tarkastukseen kuuluu toimenpiteitä evidenssin hankkimiseksi siitä,
• onko ESEF-tilinpäätökseen sisältyvät konsernitilinpäätöksen päälaskelmat olennaisilta osin
merkitty iXBRL-merkein komission teknisen sääntelystandardin 4. artiklan vaatimusten
mukaisesti, ja
• onko ESEF-tilinpäätökseen sisältyvät konsernitilinpäätöksen liitetiedot ja yhtiön tunnistetiedot
olennaisilta osin merkitty iXBRL-merkein komission teknisen sääntelystandardin 4. artiklan
vaatimusten mukaisesti, ja
• ovatko ESEF-tilinpäätös ja tilintarkastettu tilinpäätös keskenään yhdenmukaisia.
Valittujen tarkastustoimenpiteiden luonne, ajoitus ja laajuus riippuvat tilintarkastajan harkinnasta. Tähän
sisältyy sen riskin arvioiminen, onko virheestä tai väärinkäytöksestä johtuvaa olennaista poikkeamaa
komission teknisen sääntelystandardin vaatimuksista.
Käsityksemme mukaan olemme hankkineet lausuntomme perustaksi tarpeellisen määrän tarkoitukseen
soveltuvaa tarkastusevidenssiä.
Lausunto
Arvopaperimarkkinalain 7 luvun 8 §:n mukaisena lausuntona esitämme, että Suomen
Hypoteekkiyhdistyksen ESEF-tilinpäätökseen 5493009ZDBVG2CO1O689-2024-12-31-fi.zip sisältyvät
konsernitilinpäätöksen päälaskelmat sekä liitetiedot ja yhtiön tunnistetiedot tilikaudelta 1.1.-31.12.2024
on olennaisilta osin merkitty komission teknisen sääntelystandardin vaatimusten mukaisesti.
Lausuntomme Suomen Hypoteekkiyhdistyksen konsernitilinpäätöksen tilintarkastuksesta tilikaudelta
1.1.-31.12.2024 on annettu 3.3.2025 päivätyllä tilintarkastuskertomuksellamme. Tällä raportilla emme
anna konsernitilinpäätöksen tilintarkastuksesta lausuntoa tai muuta varmennusjohtopäätöstä.
Helsingissä 3.3.2025
Ernst & Young Oy
tilintarkastusyhteisö
Miikka Hietala
KHT
90
