Untitled

SUOMEN HYPOTEEKKIYHDISTYS

TOIMINTAKERTOMUS JA

KONSERNITILINPÄÄTÖS 2022

Konsernitilinpäätös on tilintarkastettu 1.3.2023

Osavuosikatsaus 1.1. – 31.3.2023 julkaistaan 2.5.2023

TOIMINTAKERTOMUS 2022 ..............................................................3

KONSERNITILINPÄÄTÖS 2022...........................................................3

Konsernin tuloslaskelma, IFRS ...........................................................15

Konsernin laaja tuloslaskelma, IFRS .....................................................15

Konsernin tase, IFRS ......................................................................16

Laskelma konsernin oman pääoman muutoksista......................................17

Konsernin rahavirtalaskelma..............................................................18

Laatimisperiaatteet........................................................................19

Konsernin tuloslaskelman liitetiedot.................................................28

Konsernin taseen liitetiedot ...........................................................31

Konsernin vakuuksia ja vastuusitoumuksia koskevat liitetiedot...................42

Tilintarkastajan palkkiota koskevat liitetiedot ......................................43

Konsernin henkilöstöä, johtoa ja muuta lähipiiriä koskevat liitetiedot............43

Konsernin omistuksia koskevat liitetiedot ..........................................44

Konsernin riskienhallintaa koskevat liitetiedot......................................45

Emoyhtiön tuloslaskelma . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 55

Emoyhtiön tase ...........................................................................56

Emoyhtiön taseen ulkopuoliset sitoumukset ..........................................57

Emoyhtiön rahavirtalaskelma............................................................58

Emoyhtiön tilinpäätöksen laatimisperiaatteet .........................................59

Emoyhtiön tuloslaskelman liitetiedot................................................60

Emoyhtiön taseen liitetiedot .........................................................62

Emoyhtiön vakuuksia ja vastuusitoumuksia koskevat liitetiedot..................69

Tilintarkastajan palkkiota koskevat liitetiedot ......................................70

Emoyhtiön henkilöstöä, johtoa ja muuta lähipiiriä koskevat liitetiedot...........70

Emoyhtiön omistuksia koskevat liitetiedot ..........................................71

Emoyhtiön riskienhallintaa koskevat liitetiedot.....................................72

Tilinpäätöksen ja toimintakertomuksen 2022 allekirjoitus ............................77

Hallintoneuvoston lausunto .............................................................78

Tilinpäätösmerkintä ......................................................................78

SISÄLLYSLUETTELO

SUOMEN HYPOTEEKKIYHDISTYKSEN KONSERNI

Suomen Hypoteekkiyhdistyksen konserni (jäljempänä

Hypo-konserni, konserni) on ainoa asuntorahoitukseen keskit-

tynyt valtakunnallinen luottolaitos Suomessa. Hypo-konserni

myöntää asuntolainoja oman kodin hankkimiseen ja asun-

non vaihtamiseen sekä asuntovakuudellisia kulutusluottoja

ja korjausrakentamisen rahoitukseen tarkoitettuja luottoja.

Hypo-konserni kehittää asumiseen ja asumisen rahoittami-

seen jatkuvasti uusia tapoja ja malleja.

Asiakaslupauksemme ”Parempaan Asumiseen. Turvallisesti.”

ohjaa kaikkea toimintaamme ja jo yli 22 tuhatta asiakasta kas

vukeskuksissa on tarttunut tähän lupaukseen.

Konsernin emoyhtiön, Suomen Hypoteekkiyhdistyksen (jäl-

jempänä myös Hypoteekkiyhdistys, Hypo) kotipaikka ja hal-

linnollinen päätoimipaikka on Helsinki. Suomen Hypoteekki-

yhdistys on asiakasjäsentensä hallinnoima keskinäinen yhtiö,

joka harjoittaa luottolaitostoimiluvan mukaista toimintaa ja

vuodesta 2016 alkaen myös kiinnitysluottopankkitoimintaa.

Suomen Asuntohypopankki Oy (jäljempänä AsuntoHypo-

Pankki), on emoyhtiön täysin omistama talletuspankki, joka

tarjoaa asiakkailleen talletustuotteita ja notariaattipalveluja.

Konserniyhtiöt omistavat 54,6 prosenttia kiinteistöyhtiö

Bostadsaktiebolaget Taoksesta (jäljempänä Taos). Taos omis-

taa ja hallinnoi tonttia ja rakennusta, jonka tiloissa myös Hypon

asiakaspalvelutilat sijaitsevat. Taos vuokraa omistamiaan toi-

mistotiloja myös ulkopuolisille toimijoille.

Suomen Hypoteekkiyhdistyksen ja Suomen Asuntohypo-

pankki Oy:n toimintaa valvoo Finanssivalvonta. Konsernin mo-

lemmat luottolaitokset kartuttavat EU:n pankkiunionin yhteistä

kriisinratkaisurahastoa suorittamalla vakausmaksuja Rahoitus-

vakausvirastolle. Talletuspankkina Suomen Asuntohypopankki

Oy suorittaa lisäksi talletussuojamaksua Rahoitusvakausviras-

ton hallinnoimalle talletussuojarahastolle.

Suomen Hypoteekkiyhdistyksen luottoluokitus on ’BBB/A-2’

vakain näkymin (S&P Global Ratings).

Suomen Hypoteekkiyhdistyksen liikkeeseen laskemien ka-

tettujen joukkolainojen luottoluokitus on ’AAA’ vakain näkymin

(S&P Global Ratings).

KONSERNIN STRATEGIA JA TAVOITTEET

Hypo-konserni tavoittelee pitkällä aikavälillä tasaista ja kan-

nattavaa vakuudellisen lainakannan ja asiakasmäärien kasvua

riskit halliten. Konsernin tavoitteena on tarjota kilpailukykyinen

vaihtoehto henkilöasiakkaiden asumisratkaisujen ja asunto-

osakeyhtiöasiakkaiden korjaustarpeiden rahoittamiseen ja

vahvistaa markkina-asemaansa ydinliiketoimintansa eli luoton-

annon alueella asiakkaidensa eduksi erityisesti henkilöasia-

kasliiketoiminnassa. Toiminnan tulos käytetään vakavaraisuu-

den ylläpitämiseen ja kilpailukyvyn vahvistamiseen. Hallitus

asettaa Hypo-konsernille strategian mukaiset, vuosittain tulos-

korttina vahvistettavat ja seurattavat liiketoimintatavoitteet,

joissa viime vuosina ovat korostuneet peruspankkijärjestel-

män uudistus, kannattavuus ja vakavaraisuus.

OLENNAISET TAPAHTUMAT TILIKAUDELLA 2022

Hypo-konserni keskittyi tilikaudella perustoimintoihinsa sekä

vuonna 2019 käynnistyneen perustietojärjestelmän uudista-

mishankkeen loppuun saattamiseen. Uuden perustietojärjes-

telmän käyttöönotto tapahtui onnistuneesti alkuvuonna 2022.

Samalla konserni luopui Oy Samlink Ab:n tietojärjestelmien

käytöstä.

Finanssivalvonta on 24.8.2022 asettanut Suomen Hypo-

teekkiyhdistyksen konsernille 0,75 prosentin suuruisen har-

kinnanvaraisen lisäpääomavaatimuksen (Pilari 2 -vaatimus).

Uusi vaatimus tuli voimaan 31.12.2022 ja on voimassa toistai-

seksi, kuitenkin enintään 31.12.2025 saakka. Aikaisempi harkin-

nanvarainen lisäpääomavaatimus 1,25 prosenttia oli voimassa

31.12.2022 saakka.

Finanssivalvonta myönsi Suomen Hypoteekkiyhdistykselle

kiinnitysluottopankeista ja katetuista joukkolainoista annetun

lain (151/2022) 8 § mukaisen kiinnitysluottopankkitoimintaan

oikeuttavan luvan. Uusi laki tuli voimaan 8.7.2022.

Suomen Hypoteekkiyhdistyksen tytäryhtiö Suomen Asunto-

hypopankki Oy nosti Hypo Prime -korkoaan kaksi kertaa vuon-

na 2022. Vuoden vaihteessa 2022 Hypo Prime -korko oli 0,50

prosenttia. Nostot perustuivat markkinakorkojen kehitykseen.

Vuoden 2022 toisella vuosipuoliskolla tapahtunut korkota-

son nousu vaikutti Hypon korkokatetta heikentävästi. Korko-

jen nousulla ei ollut merkittävää vaikutusta sijoitustoiminnan

nettotuottoon.

Järjestämättömien saamisten määrä on pysynyt alhaisel-

la tasolla, eikä sen odoteta kasvavan merkittävästi tuleval-

la tilikaudella. Odotettujen luottotappioiden (Expected Cre-

dit Loss, ECL) määrään vaikuttava Forward Looking Factor

-kerrointa on nostettu, mutta merkittäviä tasosiirtymiä tai va-

rauksen määrän kasvua ei tapahtunut.

TOIMINTAYMPÄRISTÖ

Helmikuussa käynnistynyt Venäjän hyökkäys Ukrainaan ai-

heutti merkittäviä haasteita maailmantaloudelle, kun energia-

tarjonnan supistuminen johti pitkäkestoiseen inflaatioon, elin-

kustannuskriisiin ja korkojen nousuun. Kuluttajien luottamus ja

ostovoima painuivat historiallisen heikoiksi ja talouden mitta-

rit kertoivat kasvaneesta epävarmuudesta. Maailmantalouden

yhdistetty ostopäällikköindeksi laski vuoden aikana, mikä ker-

too globaalin talouskasvun hiipumisesta.

Rahoitussektorin ulkopuolisten yritysten ja pankkien osa-

kehintaindeksit laskivat vuoden aikana. EKP:n neuvosto nos-

ti ohjauskorkojaan yhteensä neljä kertaa heinäkuusta alkaen

ja keskuspankin talletuskorko oli vuoden lopussa 2,0 prosen-

tissa. Omaisuuserien osto-ohjelmassa hankittujen omaisuu-

serien erääntyessä EKP jatkaa takaisin maksettavan pääoman

uudelleensijoituksia täysimääräisesti helmikuun 2023 loppuun

saakka, minkä jälkeen sijoitusten määrän annetaan pienentyä

hallitusti. Pandemiaan liittyvässä osto-ohjelmassa hankittu-

jen omaisuuserien erääntyessä takaisin maksettava pääoma

sijoitetaan uudelleen ainakin vuoden 2024 loppuun saakka.

TOIMINTAKERTOMUS 2022 SUOMEN HYPOTEEKKIYHDISTYS

Pitkät riskittömät korot nousivat vuoden aikana jyrkästi.

Euribor korot nousivat poikkeuksellisen voimakkaasti ja 12 kuu-

kauden euribor asettui joulukuun lopussa 3,291 prosenttiin.

Suomen työpäiväkorjattu tuotanto kasvoi läpi vuoden, mut-

ta kääntyi laskuun marraskuussa. Työllisyystilanne parani ja

työllisiä oli 65 000 enemmän kuin vuonna 2021. Työttömien

määrä väheni 22 000:lla edellisvuodesta. Kuluttajien luotta-

mus vajosi sodan alkamisen jälkeen ja oli joulukuussa koko

historiansa alimmalla tasolla.

Vanhojen osakeasuntojen hinnat nousivat ennakkotietojen

mukaan noin puolella prosentilla. Pääkaupunkiseudulla hin-

nat eivät muuttuneet vuositasolla, kun muualla maassa hinnat

nousivat noin prosentilla. Koko maan vanhojen osakeasunto-

jen kauppamäärät laskivat yli 15 prosentilla vuoden takaisesta

ja myynnissä olevien asuntojen määrä kasvoi vuoden aikana.

Asuntolainakannan vuosikasvu oli joulukuun lopussa 0,5 pro-

senttia ja keskikorko 1,97 prosenttia.

Aloitettujen asuntorakennushankkeiden määrä laski yli 15

prosentilla vuoden takaisesta. Kuluttajahintojen vuosimuutos

oli 7,1 prosenttia.

TASE JA TASEEN ULKOPUOLISET SITOUMUKSET

Hypo-konsernin varat on sijoitettu pääosin antolainaukseen

ja maksuvalmiussijoituksiin. Taseen loppusumma 31.12.2022

oli 3 461,0 miljoonaa euroa (31.12.2021 3 324,8 milj. €). Taseen

kasvu 4,1 % aiheutui pääosin luottokannan kasvusta. Maksu-

valmiussijoituksiin kuuluvien saamistodistusten määrä piene-

ni hieman. Annetut rahavakuudet korkojohdannaisveloille li-

säsivät muiden varojen määrää. Asunto- ja tonttiomistukset

pienenivät hieman.

Konsernin varainhankinnan järjestämistä edesauttoivat si-

joittajien arvostamat vahva vakavaraisuus, hyvä maksuvalmius

ja kokonaan asunto- ja asuinkiinteistövakuudellinen luotto-

kanta sekä Hypon investointitason pitkäaikainen luottoluo-

kitus. Enenevä joukko kansainvälisiä sijoittajia rahoitti Hypon

toimintaa, ja katetut joukkolainat säilyttivät vahvan aseman-

sa konsernin varainhankintavälineenä talletusvarainhankin-

nan ohella. Kokonaisvarainhankinnan määrä kasvoi 1,0 % ollen

tilikauden lopussa 3 163,0 miljoonaa euroa (3 132,2 milj. €). Tal-

letuskanta pieneni 11,9 % 1 463,3 miljoonaan euroon (1 660,3

milj. €) samalla kun yleiseen liikkeeseen laskettujen velkakir-

jojen määrä kasvoi 1 642,3 miljoonaan euroon (1 311,4 milj. €).

Pitkäaikaisena toteutetun talletus- ja muun varainhankinnan

osuus kokonaisvarainhankinnasta pysyi korkealla tasolla ja oli

vuoden lopussa 42,3 % (45,4 %).

Taseen ulkopuolisia sitoumuksia oli vuoden lopussa yhteen-

sä 278,1 miljoonaa euroa (215,8 milj. €). Taseen ulkopuoliset si-

toumukset koostuvat asiakkaille myönnetyistä, mutta nosta-

mattomista luotoista.

Luotonanto

Hypon luottokanta on kokonaisuudessaan asunto- tai asuin-

kiinteistövakuudellista. Valtaosa luotonannosta ja niiden va-

kuuksista suuntautuu kasvukeskuksiin ja erityisesti pääkau-

punkiseudulle. Luotonottajana on pääsääntöisesti kotitalous

taikka asunto-osakeyhtiö. Lainakannan laatua kuvaavissa ta-

loudellisissa tunnusluvuissa tapahtui edelleen vahvistumista.

Luottokannan painotettu LTV-keskiarvo (Loan to Value) oli

30,8 % (33,1 %). Järjestämättömien saamisten kokonaismäärä

pysyi alhaisena ollen tilikauden lopussa 3,9 miljoonaa euroa

(3,8 milj. €), mikä on ainoastaan 0,14 prosenttia (0,14 %) koko-

naisluottokannasta.

Vuoden lopussa Hypon luottokanta oli 2 749,9 miljoonaa eu-

roa (2 637,0 milj.€). Myönnetyt, vuoden päättyessä vielä nos-

tamattomat luotot olivat 278,1 miljoonaa euroa (215,8 milj. €).

Maksuvalmius

Konsernin maksuvalmius pysyi tilikauden aikana vahvana.

Rahavarat, joiden yhteismäärä oli 557,8 miljoonaa euroa

(587,8 milj. €) koostuivat laajasti eri vastapuoliin hajautetuista

tilivaroista sekä jälkimarkkinakelpoisista saamistodistuksista,

joista 100,0 % (100,0 %) oli vähintään ’AA−’ -luottoluokiteltuja

ja 100,0 % (100,0 %) EKP-vakuuskelpoisia. LCR-tunnusluku oli

201,6 % (179,9 %). Konsernin NSFR-suhdeluku katsauskauden

päättyessä oli 106,5 % (114,1 %).

Maksuvalmius, sisältäen rahavirtalaskelman mukaiset raha-

varat sekä sitovat rahoituslimiitit, oli katsauskauden päättyessä

yhteensä 560,8 miljoonaa euroa (590,9 milj. €). Rahavarojen ja

sitovien rahoituslimiittien lisäksi Suomen Hypoteekkiyhdistyk-

sellä on kotimaiset ohjelmat katettujen joukkolainojen, joukko-

velkakirjalainojen ja sijoitustodistusten liikkeeseen laskemiseksi.

Sijoituskiinteistöt ja omassa käytössä olevat

kiinteistö sijoitukset

Vuokrattuina olevat, Hypon omistamat asunnot ja asunto-

tontit monipuolistavat konsernin asiakkailleen tarjoamia asu-

misen tuotteita ja palveluja. Hypon asiakaspalvelu- ja muut

toimistotilat sijaitsevat omassa käytössä olevassa Bostadsak-

tiebolaget Taoksessa. Sijoituskiinteistöjen ja omassa käytössä

olevien kiinteistöjen käyvät arvot olivat tilikauden päättyessä

4,8 miljoonaa euroa (4,7 milj. €) niiden kirjanpitoarvoa kor-

keammat. Taseen loppusummaan suhteutettuna kiinteistö-

sijoitukset olivat 1,6 prosenttia (1,7 %), eli selvästi alle luotto-

laitoslain salliman 13 prosentin enimmäismäärän. Konsernin

omistukset olivat 55,2 miljoonaa euroa (56,0 milj. €).

Eläke-etuudet

Hypon työntekijöiden etuuspohjaiseksi luokiteltava lisäeläke-

turva on järjestetty Suomen Hypoteekkiyhdistyksen Eläke-

TOIMINTAKERTOMUS 2022 SUOMEN HYPOTEEKKIYHDISTYS

säätiön A-osastosta, joka on suljettu vuonna 1991. Eläkesää-

tiön varojen ja velvoitteiden ylijäämä 6,4 miljoonaa euroa

(4,9 milj. €) on konsernin varallisuuserä, josta Hypo voi erilli-

sellä Finanssivalvonnan hyväksynnällä tehdä ylikatepalautuk-

sen, joka hyödyntää konsernin vakavaraisuutta.

Johdannaissopimukset

Varainhankinnan ja eräiden muiden rahoitusvälineiden korko-

riskiä suojataan koronvaihtosopimuksin. Sopimusten nimel-

lismäärä kasvoi tilikaudella varainhankinnan korkosuojausten

vuoksi. Markkinakorkojen liikkeet aiheuttavat vaihtelua johdan-

naisten käypiin arvoihin. Johdannaissopimuksista kirjatut va-

rat tilikauden lopussa olivat tasearvoltaan 2,8 miljoonaa euroa

(14,3 milj. €) ja velat 113,0 miljoonaa euroa (10,7 milj. €).

Talletukset

Talletuskanta pienentyi katsauskaudella 11,9 % ja oli sen lopus-

sa 1 463,3 miljoonaa euroa (1 660,3 milj. € 31.12.2021). Talletus-

ten osuus muodosti 46,3 % (53,0 %) kokonaisvarainhankinnasta.

Katetut joukkolainat ja muu varainhankinta

Katettujen joukkolainojen kirjanpitoarvo oli 1 576,5 miljoonaa

euroa (1 260,4 milj. €) muodostaen kokonaisvarainhankinnasta

49,8 %. Katettuja joukkolainoja emittoitiin vuoden 2022 aikana

neljään eri kertaan, Emissioilla rahoitettiin erääntyviä varain-

hankintasopimuksia sekä liiketoimintaa.

– Suomen Hypoteekkiyhdistys teki 20.4.2022 omaan ta-

seeseensa katetun joukkolainan määrältään 150 miljoo-

naa euroa korvaamaan 29.4.2022 erääntyvän vastaavan

lainan. Sitä voidaan tarvittaessa käyttää keskuspankki-

rahoituksen vakuutena.

– Suomen Hypoteekkiyhdistys teki 26.4.2022 150 miljoo-

nan euron lisäemission 1/2019 katettuun joukkolainaan-

sa, joka erääntyy 13.3.2026.

– Suomen Hypoteekkiyhdistys teki 9.9.2022 50 miljoonan

euron lisäemission 28.6.2017 liikkeeseen laskettuun ka-

tettuun joukkolainaansa 1/2017, joka erääntyy 28.6.2024.

– Suomen Hypoteekkiyhdistys teki 15.11.2022 300 miljoo-

nan euron katetun joukkolainan, joka erääntyy 15.11.2027.

VAKAVARAISUUS

Oma pääoma oli tilikauden lopussa 150,5 miljoonaa euroa

(143,7 milj. € 31.12.2021). Oman pääoman muutokset on esitet-

ty tilinpäätöksen oman pääoman laskelmassa.

Konsernin ydinpääoma (CET1) suhteessa kokonaisris-

kin määrään 31.12.2022 oli 13,8 % (13,6 % 31.12.2021). Tilikau-

den voitto on tilintarkastajan lausunnon perusteella sisäl-

lytetty ydinpääomaan. Luottoriskin laskennassa käytetään

standardi menetelmää. Konsernin omat varat ovat määrälli-

sesti ja laadullisesti riittävällä tasolla suhteessa konsernin ny-

kyiseen ja tulevaan liiketoimintaan. Konsernin vähimmäisoma-

varaisuusaste oli tilikauden lopussa 3,9 % (3,8 %).

Konsernin pääomavaatimus oli tilikauden lopussa yhteen-

sä 11,25 % ja se koostui vähimmäispääomavaatimuksesta

(8 %), kiinteästä lisäpääomavaatimuksesta (2,5 %) sekä harkin-

nanvaraisesta lisäpääomavaatimuksesta (0,75%).

Finanssivalvonta on 24.8.2022 asettanut Suomen Hypoteek-

kiyhdistyksen konsernille 0,75 % suuruisen harkinnanvaraisen

lisäpääomavaatimuksen (Pilari 2 -vaatimus). Lisäpääomavaa-

timus on täytettävä siten, että vähintään kolme neljäsosaa

on oltava ensisijaista pääomaa (T1), josta vähintään kolme

neljäs osaa on oltava ydinpääomaa (CET1). Vaatimus tuli voi-

maan 31.12.2022 ja on voimassa toistaiseksi, kuitenkin enin-

tään 31.12.2025 saakka. Aikaisempi harkinnanvarainen lisäpää-

omavaatimus 1,25 % oli voimassa 31.12.2022 saakka. Päätös on

tehty normaalina osana konsernin valvojan arviointiprosessia.

Rahoitusvakausvirasto (RVV) on asettanut Suomen Hypo-

teekkiyhdistykselle luottolaitosten ja sijoituspalveluyritysten

kriisinratkaisusta annetun lain (1194/2014, jäljempänä KRL)

8 luvun 7 §:ssä tarkoitetun omien varojen ja hyväksyttävien

velkojen vähimmäisvaatimuksen (MREL-vaateen) 1.1.2022 al-

kaen. Vaatimus on asetettu KRL 8 luvun 7 §:n 2 momentin

1-kohdassa säädettyä tappion kattamismäärää vastaavalle ta-

solle. Se voidaan kattaa samoilla omilla varoilla kuin vakava-

raisuusvaade.

Konsernin riskitasoissa ei ole tilikaudella tapahtunut mer-

kittäviä muutoksia.

TOIMINTAKERTOMUS 2022 SUOMEN HYPOTEEKKIYHDISTYS

EU:n vakavaraisuusasetuksen (EU) 575/2013 kahdeksannen

osan mukaiset tiedot (ns. Pilari III -tiedot) julkaistaan pää-

asiassa vuosittain. Keskeiset mittarit julkaistaan puolivuosit-

tain. Vaka varaisuusasetuksen muutosasetus (EU) 2019/876

(ns. CRR II) tuli voimaan 28.6.2021. Sen myötä julkistamisvaa-

teet kytkettiin laitoksen merkittävyyteen. Finanssivalvonta on

luokitellut Suomen Hypoteekkiyhdistyksen pieneksi ja raken-

teeltaan yksinkertaiseksi laitokseksi, joiden julkistamisvaateet

kevenivät muutoksen myötä.

KONSERNIN TOIMINNAN TULOS

JA KANNATTAVUUS

Konsernin liikevoitto oli 7,1 miljoonaa euroa (8,1 milj. €

1.1.–31.12.2021). Tuotot laskivat 5,6 % vertailuvuodesta ja olivat

yhteensä 24,6 miljoonaa euroa (26,1 milj. €). Kulut pysyivät sa-

malla tasolla ollen yhteensä 17,5 miljoonaa euroa (18,0 milj. €).

Kulu-tuottosuhde oli 71,2 % (69,0 %).

Tuotot

Korkokate laski 11,6% 15,3 miljoonaan euroon (17,3 milj. €) kor-

kojen noususta johtuen. Nettopalkkiotuotot olivat 3,6 miljoo-

naa euroa (4,1 milj. €). Asuinhuoneistoista ja asuntotonteista

koostuvien sijoituskiinteistöjen nettotuotot olivat 2,8 miljoo-

naa euroa (3,0 milj. €), josta sijoituskiinteistöjen myyntivoitot

olivat 0,2 miljoonaa euroa (0,5 milj. €). Nettotuotot maksuval

VAKAVARAISUUSLASKENNAN PÄÄERÄT (VÄHIMMÄISLASKELMA)

1 000 € 31.12.2022 31.12.2021

Ydinpääoma ennen vähennyksiä 150 483 143 705

Vähennykset ydinpääomasta -13 537 -15 451

Ydinpääoma (CET1) 136 947 128 253

Ensisijainen lisäpääoma ennen vähennyksiä - -

Vähennykset ensisijaisesta lisäpääomasta - -

Ensisijainen lisäpääoma (AT1) - -

Ensisijainen pääoma (T1 = CET1 + AT1) 136 947 128 253

Toissijainen pääoma ennen vähennyksiä - -

Vähennykset toissijaisesta pääomasta - -

Toissijainen pääoma (T2) - -

Omat varat yhteensä (TC = T1 + T2) 136 947 128 253

Riskipainotetut varat yhteensä (Kokonaisriski) 991 991 944 446

- josta luottoriskin osuus 925 679 881 669

- josta markkinariskin osuus - -

- josta operatiivisen riskin osuus 43 863 43 383

- josta muiden riskien osuus 22 450 19 393

Ydinpääoma (CET1) suhteessa kokonaisriskin määrään (%) 13,8 13,6

Ensisijainen pääoma (T1) suhteessa kokonaisriskin määrään (%) 13,8 13,6

Omat varat yhteensä (TC) suhteessa kokonaisriskin määrään (%) 13,8 13,6

Vähimmäispääoma 5 000 5 000

miussijoituksista sekä suojauslaskennasta olivat 2,8 miljoonaa

euroa (1,7 milj. €).

Kulut

Kokonaiskulut olivat 17,5 miljoonaa euroa (18,0 milj. €). Hen-

kilöstökulut laskivat 12 % vertailuvuoteen nähden ja muodos-

tivat 43,2 % (48,0 %) kokonaiskuluista. Hallintokulut olivat

5,0 miljoonaa euroa (5,1 milj. €).

Perustietojärjestelmäprojektin poisto-ohjelma aloitettiin

vuoden 2022 aikana. Poistot kasvoivat siten 87,0 % vertailu-

vuodesta ja olivat yhteensä 1,5 miljoonaa euroa (0,8 milj. €).

Liiketoiminnan muiden kulujen, 3,4 miljoonaa euroa (3,4 milj. €),

suurin yksittäinen kuluerä oli kertaluonteisesti kuluksi kirjatta-

va vuosittainen vakausmaksu 2,1 miljoonaa euroa (1,9 milj. €),

joka nousi vertailukaudesta 9,3 % ja muodosti 11,8 % katsa-

uskauden kokonaiskuluista. Nettomääräiset lopulliset ja odo-

tettavissa olevat luottotappiot olivat 0,01 miljoonaa euroa

(0,04 milj. €).

Laaja tulos

Konsernin laaja tulos verojen jälkeen, 6,8 miljoonaa euroa

(6,8 milj. €), sisältää katsauskauden 5,8 miljoonan euron (6,6 milj. €)

voiton lisäksi omaan pääomaan lukeutuvan käyvän arvon rahas-

ton muutoksen -0,2 miljoonaa euroa (-0,4 milj. €) ja eläkejärjes-

telyjen uudelleenarvostuksen 1,2 miljoonaa euroa (0,6 milj. €).

TOIMINTAKERTOMUS 2022 SUOMEN HYPOTEEKKIYHDISTYS

TALOUDELLISET TUNNUSLUVUT VUOSILTA 2018–2022

IFRS IFRS IFRS IFRS IFRS

Konserni 2022 2021 2020 2019 2018

Liikevaihto, milj. € 42,8 36,9 34,1 32,8 29,3

Liikevoitto, tulos ennen tilinpäätössiirtoja ja veroja, milj. € 7,1 8,1 8,0 8,4 7,2

Liikevoitto/liikevaihto, % 16,6 22,0 23,5 25,7 24,4

Oman pääoman tuotto % (ROE) 4,0 4,7 4,9 5,5 5,0

Koko pääoman tuotto % (ROA) 0,2 0,2 0,2 0,2 0,2

Omavaraisuusaste, % 4,3 4,3 4,3 4,0 3,9

Kulu-tuotto-suhde, % 71,2 69,0 63,9 59,6 60,6

Järjestämättömät saamiset, % lainakannasta 0,14 0,14 0,11 0,10 0,07

Luototusaste (painotettu LTV-keskiarvo), % 30,8 33,1 33,8 35,3 35,8

Luotot/talletukset, % 187,0 158,8 160,7 158,8 150,7

Vakavaraisuusasetuksessa ja kansallisessa lainsäädännössä

määritellyt tunnusluvut

Vähimmäisomavaraisuusaste , % 3,9 3,8 3,8 3,7 3,5

Ydinpääoma (CET1) suhteessa kokonaisriskin määrään, % 13,8 13,6 13,9 13,4 12,1

Vakavaraisuussuhde, % 13,8 13,6 13,9 13,4 12,1

Maksuvalmiusvaatimus (LCR),% 201,6 179,9 194,5 163,8 122,6

Pysyvän varainhankinnan vaatimus (NSFR),% 106,5 114,1 107,0

Muut avainluvut

Saamiset yleisöltä ja julkisyhteisöiltä 2 749,9 2 637,0 2 510,9 2 586,1 2 588,9

Talletukset (ml. rahalaitosten talletukset) 1 463,3 1 660,3 1 562,2 1 628,8 1 718,2

Taseen loppusumma, milj. € 3 461,0 3 324,8 3 213,1 3 230,7 3 113,8

Omat varat (TC), milj. € 136,9 128,3 123,8 120,0 112,3

Ydinpääoma (CET1), milj. € 136,9 128,3 123,8 120,0 112,3

Omien varojen vähimmäisvaatimus, milj. €*

)

111,6 111,0 104,3 114,3 97,2

Henkilöstömäärä keskimäärin 60 56 60 52 53

Palkat ja palkkiot, milj. € 6,5 6,5 5,4 4,6 4,2

)

31.12.2022 omien varojen vähimmäisvaatimus on yhteensä 11,25 %. Se muodostuu vähimmäisvakavaraisuusvaateesta 8 %, kiinteästä lisäpääoma-

vaatimuksesta 2,5 % ja harkinnanvaraisesta lisäpääomavaatimuksesta 0,75 % (Pilari II).

TOIMINTAKERTOMUS 2022 SUOMEN HYPOTEEKKIYHDISTYS

Liikevaihto

Korkotuotot + tuotot oman pääoman ehtoisista sijoituksista + palkkiotuotot + käypään arvoon muun

laajan tuloksen kautta kirjattujen rahoitusvarojen nettotuotot + käypään arvoon tuloslaskelman kautta

kirjattujen rahoitusvälineiden nettotuotot + suojauslaskennan nettotuotot + sijoituskiinteistöjen tuotot +

liiketoiminnan muut tuotot

Liikevoitto, tulos ennen

tilinpäätössiirtoja ja veroja

Korkokate + tuotot oman pääoman ehtoisista sijoituksista + nettopalkkiotuotot + käypään arvoon

muun laajan tuloksen kautta kirjattujen rahoitusvarojen nettotuotot + käypään arvoon tuloslaskelman

kautta kirjattujen rahoitusvälineiden nettotuotot + suojauslaskennan nettotuotot + sijoituskiinteistöjen

nettotuotot + liiketoiminnan muut tuotot – (henkilöstökulut + hallintokulut + poistot ja arvonalentumi-

set aineellisista ja aineettomista hyödykkeistä + liiketoiminnan muut kulut+ odotetut luottotappiot

luotoista ja muista sijoituksista)

Liikevoitto/liikevaihto, %

Liikevoitto

x 100

Liikevaihto

Oman pääoman tuotto % (ROE)

Liikevoitto – tuloverot

x 100

Oma pääoma + tilinpäätössiirtojen kertymän laskennallisella verovelalla

vähennettynä (vuoden alun ja lopun keskiarvoin)

Koko pääoman tuotto % (ROA)

Liikevoitto – tuloverot

x 100

Taseen loppusumma keskimäärin (vuoden alun ja lopun keskiarvo)

Omavaraisuusaste, %

Oma pääoma + tilinpäätössiirtojen kertymän laskennallisella verovelalla vähennettynä

x 100

Taseen loppusumma

Kulu–tuotto-suhde, %

Henkilöstökulut + hallintokulut + poistot ja arvonalentumiset aineellisista ja aineettomista hyödykkeistä

+ liiketoiminnan muut kulut

x 100

Korkokate + tuotot oman pääoman ehtoisista sijoituksista + nettopalkkiotuotot + Käypään arvoon

tuloslaskelman kautta kirjattujen rahoitusvälineiden nettotuotot + käypään arvoon muun laajan

tuloksen kautta kirjattujen rahoitusvarojen nettotuotot + suojauslaskennan nettotulos + sijoitus-

kiinteistöjen nettotuotot + liiketoiminnan muut tuotot

Luototusaste

(painotettu LTV-keskiarvo), %

Saamiset yleisöltä ja julkisyhteisöiltä

x 100

Vakuuksien käypä arvo saamisissa yleisöltä tai julkisyhteisöiltä

Luoton luototusaste lasketaan jakamalla luoton jäljellä oleva määrä luotolle kohdennettujen

vakuuksien käypien arvojen yhteismäärällä. Laskennassa huomioidaan ainoastaan asuntovakuudet.

LTV-keskiarvo lasketaan painottamalla luottojen luototusastetta luottojen jäljellä olevalla määrällä.

Luotot/talletukset, %

Saamiset yleisöltä ja julkisyhteisöiltä

x 100

Talletukset

Talletusten osuus kokonais-

varainhankinnasta, %

Talletukset

x 100

Kokonaisvarainhankinta

Kokonaisvarainhankinnan määrään luetaan velat luottolaitoksille, velat yleisölle ja julkisyhteisöille,

yleiseen liikkeeseen lasketut velkakirjat ja velat, joilla on huonompi etuoikeus kuin muilla veloilla.

Pitkäaikaisen varainhankinnan osuus

kokonais varainhankinnasta, %

Jäljellä olevalta maturiteetiltaan yli 12 kuukauden kokonaisvarainhankinta

x 100

Kokonaisvarainhankinta

Kokonaisvarainhankinnan määrään luetaan velat luottolaitoksille, velat yleisölle ja julkisyhteisöille,

yleiseen liikkeeseen lasketut velkakirjat ja velat, joilla on huonompi etuoikeus kuin muilla veloilla.

Henkilöstömäärä

Henkilöstömäärään luetaan kuuluviksi ne, jotka tilikauden aikana ovat olleet työsuhteessa

(pl. toimitusjohtaja ja varatoimitusjohtaja). Henkilöstön määrä keskimäärin saadaan laskemalla

henkilöstön lukumäärä kunkin kuukauden lopussa ja jakaen saatu summa kuukausien lukumäärällä.

Palkat ja palkkiot, milj. €

Henkilöstön palkkojen ja palkkioiden kokonaissumma.

TALOUDELLISTEN TUNNUSLUKUJEN LASKENTAKAAVAT JA SELITTEET

Taloudellisia tunnuslukuja ja muita avainlukuja ilmoitetaan IFRS -tilinpäätösnormistossa määriteltyjen ja nimettyjen tunnuslukujen rinnalla antamaan

hyödyllistä lisätietoa toiminnasta. Taloudelliset tunnusluvut ja muut avainluvut kuvaavat taloudellista tulosta, taloudellista asemaa tai liiketoiminnan

rahavirtoja, mutta ovat muita kuin IFRS -tilinpäätösnormistossa määritellyt tai nimetyt tunnusluvut. Vakavaraisuusasetuksessa (EU 575/2013),

CRR määritellyt tunnusluvut kuvaavat luottolaitoksen riskinkantokykyä.

TOIMINTAKERTOMUS 2022 SUOMEN HYPOTEEKKIYHDISTYS

Liikevaihto kuvaa liiketoiminnan laajuutta. Vertailemalla liikevaihtoa eri

tilikausien välillä, saa tietoa liiketoimintavolyymien kasvusta tai laskusta.

Liikevoitto, tulos ennen tilinpäätössiirtoja ja veroja on tuloslaskelman

välitulos, joka kertoo liiketoiminnalla saavutetut nettotuotot, kun liike-

toiminnan kulut, arvonalentumistappiot ja poistot on huomioitu.

Liikevoitto/liikevaihto, % kuvaa liiketoiminnan kannattavuutta. Vertaile-

malla suhdeluvun arvoa eri tilikausien välillä, saa tietoa, kuinka kannatta-

vuus on kehittynyt vertailujaksolla.

Oman pääoman tuotto % (ROE) kuvaa liiketoiminnan kannattavuutta

kertomalla, kuinka paljon toiminnan tuloksellisuuden myötä karttuneista

omista pääomista on kertynyt tuottoa tarkasteltavana olevan kauden

aikana. Suomen Hypoteekkiyhdistys on jäsentensä omistama keskinäinen

yhtiö, joka ei jaa osinkoa.

Koko pääoman tuotto % (ROA) kuvaa liiketoiminnan kannattavuutta

kertomalla, kuinka paljon toimintaan sitoutuneista oman ja vieraan pää-

oman eristä on kertynyt tuottoa tarkasteltavana olevan kauden aikana.

Omavaraisuusaste, % kertoo, mikä on oman pääoman osuus kokonais-

pääomasta. Tunnusluku kuvaa riskinkantokykyä.

Kulu–tuotto-suhde, % kuvaa liiketoiminnan tehokkuutta suhteuttamalla

kokonaiskulut kokonaistuottoihin. Tehokkuus on sitä parempi, mitä

vähemmän tuotantopanoksia on tarvittu tuottojen kerryttämiseen.

TALOUDELLISTEN TUNNUSLUKUJEN SELITTEET

Luototusaste (painotettu LTV-keskiarvo), % vertaa asiakkaan luoton

jäljellä olevan pääoman ja asiakkaan luotolle toimittaman vakuuden

arvoa keskenään. Suhdeluvun arvo heijastaa luottolaitoksen vakuus-

asemaa suhteessa luototukseen.

Luotot/talletukset, % vertaa luotonannon ja talletusvarainhankinnan

keskinäistä suhdetta. Suhdeluvun arvon ylittäessä 100 prosenttia

tarkoittaa, että talletusmuotoisen varainhankinnan rinnalla luotonantoa

rahoitetaan tukkuvarainhankinnalla sekä omalla pääomalla.

Talletusten osuus kokonaisvarainhankinnasta, % tunnusluku kuvaa va-

rainhankinnan rakennetta.

Pitkäaikaisen varainhankinnan osuus kokonaisvarainhankinnasta, %

tunnusluku kuvaa luottolaitoksen rakenteellisen rahoitusriskin määrää.

Pitkäaikainen rahoitus pidentää luottolaitoksen varainhankinnan suunnit-

telu- ja toteutusajanjaksoa ja pienentää siten riskiä joutua toteuttamaan

varainhankinta sille epäedullisissa markkinaolosuhteissa.

Henkilöstömäärä kuvaa käytettävissä olevia henkilöstöresursseja.

Palkat ja palkkiot, milj. € esitetään suoriteperusteisesti. Summa kuvaa

yhtiölle henkilöstöresursseista aiheutuneita kuluja. Lukuun ei sisälly ylimmän

johdon (toimitusjohtaja, hallitus ja hallintoneuvosto) palkat ja palkkiot.

OLENNAISET TAPAHTUMAT TILIKAUDEN

PÄÄTTYMISEN JÄLKEEN

Tilikauden 1.1. – 31.12.2022 päättymisen jälkeen Suomen Hypo-

teekkiyhdistyksen tai sen konsernin kehitysnäkymissä ja talou-

dellisessa asemassa ei ole tapahtunut merkittäviä muutoksia.

Hypoteekkiyhdistyksellä tai sen konserniyhtiöillä ei ole ollut

tilikauden päättymisen jälkeen hallintomenettelyjä, oikeuden-

käyntejä, välimiesmenettelyjä tai muita tapahtumia, joilla olisi

ollut olennainen vaikutus Hypoteekkiyhdistyksen taloudelli-

seen asemaan. Hypoteekkiyhdistyksellä ei ole myöskään tie-

dossa, että tällaisia menettelyjä, oikeudenkäyntejä tai tapah-

tumia olisi vireillä tai uhkaamassa.

ARVIO TULEVASTA

Talouskasvu hidastuu ja taantuma on todennäköinen alku-

vuonna, kun korkea inflaatio, nousevat korot ja epävarmuus

Venäjän hyökkäyssodan kehityksestä pitkittyvät. Työllisyys py-

syy yhä korkealla, mikä on keskeisin tekijä tukemaan talout-

ta ja asuntomarkkinoita. Asuntokauppa toipuu kevään aikana,

mutta hinnat hiipuvat pidempään. Asuntoaloitukset supis-

tuvat, mutta toisaalta uusia asuntoja valmistuu vielä vuon

na 2023 poikkeuksellisen paljon. Alueelliset ja kohdekohtaiset

erot asuntomarkkinoilla kasvavat. Kaupungistuminen kiih-

tyy kohti kasvukolmion kärkiä, kun uudistuotantoa valmistuu

alueille runsaasti.

Hypo keskittyy ydinliiketoimintojensa vahvistamiseen ja

kannattavuuden parantamiseen. Odotamme korkokatteen,

palkkiotuottojen, vakavaraisuuden ja maksuvalmiuden pysy-

vän vahvalla tasolla.

Vuoden 2023 liikevoiton arvioidaan muodostuvan vähintään

samalle tasolle kuin vuoden 2022 liikevoiton. Arvioon sisältyy

talous- ja korkokehitykseen liittyviä ja Ukrainan sodasta aiheu-

tuvia epävarmuuksia.

HALLITUKSEN ESITYS VOITTOVAROJEN

KÄYTTÄMISESTÄ

Suomen Hypoteekkiyhdistyksen sääntöjen 26 §:n mukaan

vuotuisesta voitosta on siirrettävä käyttö- tai vararahastoon

vähintään 80 prosenttia, jos oman pääoman ja riskipainotet-

tujen sitoumusten suhde (vakavaraisuus) on alle 8 prosenttia

ja vähintään 70 prosenttia jos suhde on vähintään 8 mutta alle

9 prosenttia. Mikäli vakavaraisuus on vähintään 9 prosenttia,

käyttö- tai vararahastoon on siirrettävä vähintään 50 prosent-

tia vuosivoitosta.

Hallitus esittää, että Suomen Hypoteekkiyhdistyksen vuo-

den 2022 tuloksesta (3 364 060,19) siirretään vararahastoon

1 682 030,10 euroa ja loput jätetään edellisten tilikausien voit-

tovaroihin.

HALLINNOINTI- JA OHJAUSJÄRJESTELMÄT

Suomen Hypoteekkiyhdistyksen toimintaa säätelevät ylei-

set luottolaitoksia koskevat lait ja asetukset sekä erityisla-

ki hypoteekkiyhdistyksistä. Vaikka Hypoteekkiyhdistys ei ole

ns. listayhtiö, sillä on julkisen kaupankäynnin kohteena olevien

TOIMINTAKERTOMUS 2022 SUOMEN HYPOTEEKKIYHDISTYS

joukko velkakirjojen liikkeeseenlaskijana velvollisuus noudattaa

monelta osin myös listayhtiöitä koskevia säännöksiä mm. tieto-

jen julkistamiseen liittyen. Hypoteekkiyhdistys noudattaa lisäk-

si Suomen listayhtiöiden hallinnointikoodia tietyin poikkeuksin.

Selvitys hallinnointi- ja ohjausjärjestelmistä sekä taloudel-

lisen raportointiprosessin yhteydessä käytettävistä sisäisen

valvonnan sekä riskienhallinnan järjestelmistä on julkaistu tä

män toimintakertomuksen julkaisemisen yhteydessä Hypo-

teekkiyhdistyksen kotisivuilla osoitteessa http://www.hypo.

fi/tietoa-hyposta/johtaminen-ja-hallinnointi/hallinnointi-ja-

ohjausjarjestelmat/.

Finanssivalvonta valvoo toimilupaviranomaisena Hypoteekki-

yhdistyksen ja sen konsernin toimintaa.

HENKILÖSTÖ, KANNUSTAMINEN, OSAAMISEN

KEHITTÄMINEN JA ELÄKEVASTUUT

Vakinaisen henkilöstön määrä oli vuoden aikana keskimäärin

60 (56) henkilöä ja määräaikaisen 6 (4) henkilöä. Konsernin

liiketoiminnan yhteenlasketut henkilötyövuodet olivat 63 (58).

Tilikauden lopussa vakituisen henkilöstön määrä oli 63 (55).

Määräaikaisen henkilöstön määrä tilikauden lopussa oli 3 (8)

henkilöä. Toimitusjohtaja ja varatoimitusjohtaja eivät sisälly

näihin lukuihin.

Kauden aikana palkattiin kahdeksan uutta henkilöä vakitui-

seen työsuhteeseen, vakinaistettiin kolme määräaikaista työ-

suhdetta ja kolme työsuhdetta päättyi.

Henkilöstöstä 68 prosenttia työskentelee välittömästi asia-

kaspalvelutehtävissä ja 32 prosenttia hallintotehtävissä. Henki

löstön keski-ikä on 45,7 vuotta. Henkilöstön nuorin oli vuoden

lopussa 27,5-vuotias ja vanhin 63,8-vuotias. Keskimääräinen

työssäoloaika on 7,3 vuotta. Henkilöstöstä 30 prosenttia oli

miehiä ja 70 prosenttia naisia. Johtoryhmän (pl. toimitusjoh-

taja ja varatoimitusjohtaja) neljästä jäsenestä kolme on miehiä,

yksi nainen ja lisäksi johtoryhmässä on sihteerinä nainen. Hen-

kilöstöstä 33 prosentilla on perustutkintona yliopisto- tai kor-

keakoulututkinto, 24 prosentilla ammattikorkeakoulututkinto

ja 43 prosentilla toisen asteen tutkinto. Naisista 24 prosentil-

la on yliopisto- tai korkeakoulututkinto, 18 prosentilla ammat-

tikorkeakoulututkinto ja 58 prosentilla toisen asteen tutkinto.

Miehillä vastaavat luvut ovat 56 prosenttia, 39 prosenttia ja

6 prosenttia. Edellä mainittuihin lukuihin ei sisälly määräaikais-

ta henkilöstöä eikä toimitusjohtajaa tai varatoimitusjohtajaa.

Koko henkilöstö kuuluu käytössä olevan henkilöstön tulos-

ja kannustinpalkkaus- ja sitouttamisjärjestelmän piiriin. Tulos-

ja kannustinpalkkausjärjestelmässä huomioidaan yrityksen

menestyminen, vastuualueen menestyminen sekä kunkin

henkilökohtainen suoriutuminen. Järjestelmän kautta hen

kilökunnalla on mahdollista ansaita enintään 16 viikon palk-

kaa vastaava, ylimääräinen harkinnanvarainen kannustinpalk-

kio. Kannustimen maksamisesta päätetään toimihenkilöiden

ja keskijohdon osalta toimitusjohtajan esityksestä hallituksen

toimesta ja toimitusjohtajan ja tämän varamiehensijaisen osal-

ta hallituksen esityksestä Hypoteekkiyhdistyksen palkkiovalio-

kunnassa ja tämän jälkeen hallintoneuvostossa. Järjestelmäs-

sä on huomioitu voimassa olevan sääntelyn sisältö erityisesti

ylimmän johdon palkkioita koskien.

Kannustin maksetaan vakinaiselle henkilöstölle osin raha-

na ja osin vakuutusmaksuna Suomen Hypoteekkiyhdistyksen

Eläke säätiön maksuperusteiseen M-osastoon, mikä on sekä

henkilöstön että yrityksen kannalta kannustava ja erityislaatui-

nen mahdollisuus kartuttaa henkilöstön eläketurvaa. Rahana

maksettava osuus kannustimista suoritetaan varovaisuussyistä

viiveellä. Määräaikaisessa työsuhteessa oleville henkilöille kan-

nustin maksetaan kokonaisuudessaan rahana.

Strategisia tavoitteita tukevan henkilöstöpolitiikkansa mu-

kaisesti Hypo on oppiva, tehokas ja tuottoisa organisaatio

sekä intohimoisesti asumiseen ja asuntorahoitukseen erikois-

tunut asiantuntijayhteisö. Henkilöstön osaamisen, johtamisen

ja työyhteisön toiminnan jatkuva kehittäminen ovat keskeinen

osa konsernin liiketoimintastrategiaa. Tilikauden aikana käytiin

jokaisen henkilökuntaan kuuluvan kanssa ainakin yksi tulos- ja

kehityskeskustelu.

Osaamisen määrätietoinen kasvattaminen läpi koko organi-

saation on luonut vahvan pohjan liiketoiminnan kasvulle ja var-

mistanut organisaation kyvyn vastata jatkuvasti muuttuvan ja

lisääntyvän sääntelyn vaatimuksiin. Organisoitumisratkaisuin

varmistetaan jokaisen hypolaisen parhaan osaamisalueen hyö-

dyntäminen työssä strategisten tavoitteiden saavuttamiseksi.

Lähes koko asiakaspalveluhenkilökunta on LKV-tutkinnon suo-

rittaneita asiantuntijoita.

Henkilöstölle on tarjolla lakisääteisen työterveyshuol-

lon lisäksi merkittävä määrä terveydenhuollon lisäpalvelui-

ta Mehiläinen Oy:n tarjoamana. Työterveyshuoltoa täydentää

LähiTapiolan Työkykyvakuutus. Tämän lisäksi henkilöstön käy-

tettävissä ovat virikesetelit ja lomanviettopaikat.

Hypoteekkiyhdistyksen henkilökunnan lakisääteinen eläke-

turva on järjestetty Keskinäinen Työeläkevakuutusyhtiö Elosta

otetulla vakuutuksella. Lisäeduista huolehtii toimintapiiriltään

suljettu Suomen Hypoteekkiyhdistyksen Eläkesäätiön A-osasto,

jossa ei ole vastuuvajausta. Lisäetujen piirissä on henkilöstön

kokonaismäärästä 2 henkilöä. Eläkesäätiön M-osaston kautta

Eläkesäätiön toimintapiiriin kuuluu yhteensä 90 henkilöä.

TOIMINTAKERTOMUS 2022 SUOMEN HYPOTEEKKIYHDISTYS

VAKAVARAISUUDEN HALLINTA

Vakavaraisuuden hallinnan päätehtävänä on varmistaa, että

konsernin omien varojen määrä ja laatu riittävät jatkuvasti kat-

tamaan konsernin toimintaan kohdistuvat olennaiset riskit.

Asuntohypopankin vakavaraisuuden hallintaa ja riskienhal-

lintaa koskevat menettelytavat on sisällytetty osaksi konsernin

vakavaraisuuden hallintaa. Konsernin sisäisessä omien varojen

riittävyyden arvioinnissa (ICAAP) omien varojen kohdentami-

set suoritetaan konsernitasolla, sekä Hypon että AsuntoHypo-

Pankin liiketoiminta huomioiden.

Konsernin vakavaraisuutta arvioidaan ja ohjataan sekä

lakimääräisen ydinpääoman (Common Equity Tier 1, CET1)

että luottoluokittajan käyttämän riskipainotetun pääoman

(Risk-Adjusted Capital, RAC) määrällä suhteessa tunnuslu

vun edellyttämällä tavalla laskettuihin riskipainotettuihin tase-

eriin. Sääntelyyn perustuvien pakottavien vähimmäismäärien

lisäksi tunnusluvuille on asetettu sisäiset minimitavoitteet ja

seurantarajat.

Omien varojen vähimmäismäärä luottoriskille ja vastapuoli-

riskille lasketaan standardimenetelmällä. Operatiiviselle riskille

kohdennettava omien varojen vähimmäismäärä lasketaan pe-

rusmenetelmällä.

Konserni arvioi riskiasemaansa ja ylläpitää riskipuskureita

omien varojen vähimmäisvaatimusten lisäksi myös vähimmäis-

vaatimusten ulkopuolelle jäävillä riskialueilla, joista määrälli-

sesti merkityksellisimmät ovat markkinariskit sekä asuntojen

hinnanalentumisen riski.

Pääomia kohdennetaan ja riskipuskurien riittävyyttä testa-

taan konsernitasolla säännöllisesti tekemällä ennakoivaa tar-

kastelua omien varojen riittävyydestä stressitestein. Tässä tar-

kastelussa otetaan huomioon konsernin strategian mukaiset

varainhallinnan ja talletusvarainhankinnan tavoitteet sekä tietyt

ulkopuoliset, mahdollisesti toteutuvat toimintaympäristön muu-

tokset. Omien varojen riittävyys suhteessa liiketoimintatavoit-

teisiin otetaan ennakoivasti huomioon myös liiketoimintastrate-

giassa sekä liiketoiminnan ohjauksessa ja suunnittelussa.

Konserni arvioi omien varojen ylijäämän olevan sekä mää-

rällisesti että laadullisesti riittävällä tasolla kattamaan myös

vähimmäisvaatimusten ulkopuolelle jäävät toiminnan ja toi-

mintaympäristön riskit.

VAKAVARAISUUSASETUKSESSA (EU 575/2013),

CRR MÄÄRITELTYJEN TUNNUSLUKUJEN LASKENTAKAAVAT

Järjestämättömät saamiset,

% luottokannasta

Saamiset yleisöltä ja julkisyhteisöiltä, jotka todennäköisesti jäävät maksamatta +

olennaiset saamiset, jotka ovat olleet yli 90 päivää erääntyneenä ja maksamatta

x 100

Saamiset yleisöltä ja julkisyhteisöiltä

LCR-tunnusluku, %

Likvidit varat

x 100

Likviditeetin ulosvirtaukset vähennettynä likviditeetin sisään virtauksilla (30 pv)

Vähimmäisomavaraisuusaste, %

Ensisijainen pääoma

x 100

Vastuut yhteensä

NSFR-tunnusluku, %

Käytettävissä oleva pysyvä rahoitus

x 100

Vaadittava pysyvä rahoitus

Ydinpääoma (CET1) suhteessa

kokonaisriskin määrään, %

Ydinpääoma

x 100

Kokonaisriski

Kokonaisriskiin sisältyvän luottoriskin ja vastapuoliriskin vakavaraisuusvaatimus

lasketaan standardimenetelmällä ja operatiivisen riskin perusmenetelmällä.

Tunnusluvut lasketaan Hypo-konsernissa vakavaraisuusasetuksen (EU 575/2013) mukaisesti.

KONSERNIN VAKAVARAISUUDEN- JA RISKIENHALLINTAA KOSKEVAT TIEDOT

RISKIENHALLINTA

Konsernin riskienhallinta tapahtuu vahvistettujen riskienhallin-

taperiaatteiden ja -käytäntöjen mukaisesti, kattaen koko kon-

sernin. Emoyhtiö Suomen Hypoteekkiyhdistyksen ja tytär yhtiö

Suomen Asuntohypopankki Oy:n riskienhallinta tapahtuu kon-

sernin riskienhallintaperiaatteiden ja -käytäntöjen mukaisesti

ja osana niitä.

Konsernin keskeisimmät liiketoiminta-alueet ovat asunto-

vakuudellinen luotonanto, talletusten vastaanotto yleisöltä,

asuntojen ja asuntotonttien vuokraaminen sekä notariaatti-

palvelujen tuottaminen valikoiduissa palveluissa. Konserni ei

tarjoa maksuliikepalveluita eikä sijoituspalveluita.

TOIMINTAKERTOMUS 2022 SUOMEN HYPOTEEKKIYHDISTYS

Riskinkantokyky

Suomen Hypoteekkiyhdistyksen konsernin (jälj. Hypo-konserni

tai konserni) tulee jatkuvasti olla riskinkantokykyinen suhtees-

sa liiketoimintansa sekä toimintaympäristönsä riskeihin. Ris-

kinkantokyky muodostuu liiketoiminnan kannattavuudesta,

pääomien laadusta ja määrästä sekä laadullisista tekijöistä,

joihin kuuluvat luotettava hallinto, tehokas vakavaraisuuden

hallinta sekä toimiva sisäinen valvonta.

Luotettava hallinto

Luotettava hallinto tarkoittaa konsernin toimintojen järjes-

tämistä siten, että konsernia johdetaan terveiden ja varo-

vaisten liiketoimintaperiaatteiden mukaisesti ja että liiketoi-

mintaan liittyvät vastuut ja raportointisuhteet ovat selkeät.

Konsernin hallinto on järjestetty emoyhtiöön Suomen Hypo-

teekkiyhdistykseen (jälj. Hypo) ja se kattaa myös tytäryhti-

ön Suomen Asuntohypopankki Oy:n (jälj. Asuntohypopankki)

toiminnot. Tämän toimintakertomuksen lisäksi tietoa kon-

sernin hallinnosta löytyy Hypon verkkosivuilta hallinto- ja

ohjausjärjestelmää koskevasta selvityksestä osoitteesta

https://www.hypo.fi/tietoa-hyposta/johtaminen-ja-hallinnointi/

hallinnointi-ja-ohjausjarjestelmat/ sekä palkitsemista koskevis-

ta raporteista osoitteesta https://www.hypo.fi/tietoa-hyposta/

johtaminen-ja-hallinnointi/saannot-ja-sisainen-valvonta/

palkitseminen/.

Riskienhallinnan vastuu ja organisointi

Riskienhallintaa hoitavat hallituksen hyväksymien periaattei-

den mukaisesti liiketoiminnasta vastaavat johtoryhmän jäse-

net sekä liiketoiminnasta riippumattomat toiminnot.

Riskinotto tapahtuu liiketoimintayksiköissä yllä mainittu-

jen periaatteiden, muiden ohjeiden ja limitointien mukaisesti.

Pankinjohtaja tunnistaa, arvioi ja hoitaa luotonantoon liittyvää

luottoriskiä. Hallituksen hyväksymät luotonmyönnön yleiset

periaatteet ohjaavat pankinjohtajan toimintaa. Luottoriskira-

portoinnista vastaa erillinen controller -toiminto yhdessä ris-

kienhallinnan ja compliancen kanssa.

Treasury-toiminnosta vastaava johtoryhmän jäsen tunnis-

taa, arvioi ja suojaa likviditeettisijoituksia sekä niihin liittyviä

luotto-, markkina- ja likviditeettiriskejä hallituksen hyväksy-

mien periaatteiden mukaan. Markkina- ja likviditeettiriskira-

portoinnista vastaa erillinen controller -toiminto yhdessä ris-

kienhallinnan ja compliancen kanssa.

Asuntojen ja tonttien omistamiseen liittyvistä riskeistä, nii-

den tunnistamisesta ja arvioinnista vastaa asunnoista ja ton-

teista vastaava johtoryhmän jäsen.

Kaikki johtoryhmän jäsenet toimeenpanevat operatiivisen

riskin hallintaa ja ohjeistuksia. Riskienhallinta on vastuussa ris-

kinoton monitoroinnista, riskienhallintamenetelmien kehityk-

sestä ja ylläpidosta sekä riskiraportoinnista johdolle.

Muut riippumattomat toiminnot eli compliance ja sisäinen

tarkastus ovat vastuussa riskinottoperiaatteiden implemen-

toinnin ja lainmukaisuuden valvonnasta omilla vastuualueillaan.

Riskiraportoinnissa käytettävä materiaali tuotetaan controller-

toiminnossa, joka on erillinen liiketoiminnasta.

Riskienhallinta ja sisäinen valvonta

Riskienhallinnalla ja sisäisellä valvonnalla tarkoitetaan liiketoi-

minnan omia riskienhallinnallisia ja muita kontrolleja sekä liike-

toiminnasta riippumattomien valvontatoimintojen eli riskien-

hallinnan, säännösten noudattamisen valvontaan keskittyvän

compliance-toiminnan ja sisäisen tarkastuksen toimenpitei

tä. Konsernin riskienhallintatyön ja riskinoton valvonnan puit-

teet on järjestetty hallituksen vahvistamien konsernitasoisten

riskien hallinnan yleisten periaatteiden mukaisesti. Niissä on

määritelty mm. seuraavat osa-alueet:

– Riskienhallinnan vastuut ja organisointi

– Riskienhallinnan riskialuekohtaisten periaatteiden

laatiminen ja niiden vähimmäissisältö

– Riskien tunnistamista, mittaamista, hallintaa ja

valvontaa liiketoiminnoissa koskevat prosessit

– Riskiraportointisuhteet ja -tiheydet

Säännöllinen riskiraportointi annetaan johtoryhmälle, konserni-

yhtiöiden hallituksille ja emoyhtiön hallintoneuvoston valitse-

mille tarkastajille. Riskienhallinnan yleisten periaatteiden sa-

moin kuin riskialuekohtaisen riskienhallinnan periaatteiden

päivittämistarpeet arvioidaan hallituksessa säännöllisesti.

Emoyhtiön hallituksessa on perustettu riskivaliokunta, joka

arvioi koko konsernin riskiasemaa. Valiokunta on kokoontu-

nut säännöllisesti.

Liiketoiminnan omat kontrollit

Hypon toimiva johto ja henkilöstö toteuttavat konsernin ris-

kienhallintaa ja sisäistä valvontaa johdon vahvistamien tulos-

tavoitteiden, riskinottoa koskevien valtuutusten ja ohjeiden

mukaisesti. Konsernin eri toiminnot toteuttavat myös toimin-

taansa liittyvien riskien itsearviointeja. Konserniyhtiöiden hal-

litukset ovat aktiivisesti mukana liiketoiminnassa toteuttaen

omalta osaltaan sisäistä valvontaa.

Konsernin riskienhallinnan tavoite on ylläpitää tervettä liike-

toimintaa siten, että liiketoimintaprosesseissa suoritetaan so-

vitut kontrollit, tekemällä liiketoimintaan liittyvät riskit näkyvik-

si ja tiedostetuiksi ja siten hallittaviksi sekä estää merkittävien

riskien toteutuminen ja niistä aiheutuvien menetysten synty-

minen. Riskienhallinnalla pyritään lisäksi varmistamaan, että

kaikki merkittävät riskit tunnistetaan, mitataan ja arvioidaan

säännöllisesti, niiden hallinta vastuutetaan ja että riskipusku-

rit pidetään riittävinä.

Riippumattomat valvontatoiminnot

Konsernin riskien valvonnasta vastaa Hypon riippumattomasta

riskienhallinnasta vastaava riskienhallintapäällikkö. Hänen vas-

tuullaan on riskienhallinnan järjestäminen, riskienhallinnan peri-

aatteiden kehittäminen sekä riskinoton valvonta, arviointi ja ris-

kinotosta raportointi konsernin toiminnan kaikilla osa-alueilla.

Säännösten noudattamisen valvonta eli compliance perustuu

vahvistettujen compliance-toiminnan periaatteiden mukaisen

compliance-organisaation toimintaan. Compliance-toiminnan

vastuuhenkilönä toimii erikseen nimetty johtaja, joka compliance-

toiminnassa on itsenäinen ja riippumaton. Lakimiestehtävissä

TOIMINTAKERTOMUS 2022 SUOMEN HYPOTEEKKIYHDISTYS

työskentelevät henkilöt toimivat liiketoiminnan compliance-

yhteyshenkilöinä ja vastaavat tässä tehtävässään siitä, että kon-

sernissa tarjottavat tuotteet ja palvelut täyttävät voimassa ole-

vien säännösten ja viranomaismääräysten vaatimukset.

Konsernin sisäinen tarkastus on itsenäinen ja riippumaton

yksikkö, jonka toiminnasta vastaa tarkastusjohtaja.

Konsernissa toteutettavat sisäisen tarkastuksen ja compliance-

toiminnan tarkastukset perustuvat erillisiin toimintasuunnitel-

miin. Tarvittaessa toteutetaan myös suunnitelmien ulkopuo-

lisia erillistarkastuksia. Riskienhallintapäällikkö, compliancesta

vastaava johtaja ja tarkastusjohtaja raportoivat havainnoistaan

säännöllisesti suoraan konserniyhtiöiden hallituksille ja emo-

yhtiön hallintoneuvoston valitsemille tarkastajille.

Arvio riskienhallinnan riittävyydestä

Konserniyhtiöiden hallitukset ovat arvioineet, että käytössä

olevat riskienhallintajärjestelmät ovat koko konsernin ja kunkin

konserniyhtiön profiiliin ja strategiaan nähden riittävät.

Riskilausuma

Tilinpäätöksessä ja tässä toimintakertomuksessa esitetty-

jen riskiasemaa koskevien keskeisten riskitunnuslukujen sekä

muun saamansa riskiraportoinnin perusteella konserniyhtiöi-

den hallitukset ovat arvioineet konsernin riskiprofiilin kokonai-

suudessaan maltilliseksi. Konsernin riskinotto on varovaista.

Riskienhallinta kullakin riskialueella perustuu vahvistettuihin

riskienhallinnan periaatteisiin. Keskeisin liiketoiminta-alue eli

luotonanto tapahtuu vain yksilöllisesti arvostettuja turvaavia

vakuuksia vastaan. Muut luotto- ja vastapuoliriskivastapuolet

valitaan huolellisesti ja vahvistettujen limiittien mukaisissa ra-

joissa. Todennäköisyys konsernin liiketoiminnan jatkuvuuden

vaarantumiseen toimintaympäristön negatiivisessa kehityss-

kenaariossa on stressitestauksilla todettu pieneksi. Riskin oton

rajojen noudattamista valvotaan aktiivisesti. Konsernin tar-

joamien palvelujen rajoitettu laajuus ylläpitää mahdollisuuk-

sia säilyttää konsernin riskiasema edullisena. Konserniyhtiöi-

den riskiprofiili huomioiden toimintaa varten vahvistetut riskin

sietorajat eri riskialueilla ovat oikeassa ja riittävässä suhtees-

sa toisiinsa.

Seuraavassa esitetään lyhyt kuvaus keskeisimmistä kon-

sernin liiketoimintaan vaikuttavista riskeistä ja niiden hallinta-

keinoista. Laajemmat riskienhallinnan laadulliset ja määrälliset

tiedot annetaan konsernin ja emoyhtiön tilinpäätöksen riski-

enhallintaa koskevissa liitetiedoissa.

Luottoriski tarkoittaa tappionvaaraa, joka aiheutuu siitä, että

vastapuoli ei täytä sopimuksen mukaisia maksuvelvoittei-

taan. Luottoriski toteutuu lopullisesti, kun vastapuoli osoit-

tautuu maksukyvyttömäksi eivätkä saatavalla mahdollisesti

olevat vakuudet tai muut luottoriskin vähentämiskeinot riitä

kattamaan konserniyhtiön jäljellä olevaa saatavaa. Luottoris-

ki on konsernin liiketoiminnan riskeistä keskeisin, koska luo-

tonanto on konsernin suurin liiketoiminta-alue. Luotonantoa

konsernissa harjoittaa emoyhtiö Hypo. Luottoriskiä voi syn-

tyä myös muunlaisista saamisista, kuten esimerkiksi joukko-

velkakirjalainoista tai lyhytaikaisista saamistodistuksista, joihin

konserni yhtiö on sijoittanut, tai vuokrasopimukseen perustu-

vasta vuokrasaatavasta. Konsernin luottoriskin hallinta ja ra-

portointi perustuvat vahvistettuihin luotonmyönnön yleisiin

ehtoihin, luottoriskin hallinnan periaatteisiin ja näitä täyden-

täviin operatiivisiin ohjeisiin.

Markkinariski tarkoittaa tappionvaaraa, joka aiheutuu mark-

kinahintojen muutoksesta. Markkinariskin alalajit ovat korko-,

valuutta-, osake- ja hyödykeriski. Markkinariskiin kuuluu myös

eri riskitekijöiden muutoksista (esimerkiksi volatiliteetti tai kor-

relaatio) aiheutuva tappion mahdollisuus. Konsernin markkina-

riskienhallinta ja raportointi perustuvat konsernitasolla vahvis-

tettuihin markkinariskienhallinnan periaatteisiin.

Likviditeettiriski tarkoittaa todennäköisyyttä sille, että konser-

niyhtiö ei rahoitusasemansa heikkenemisen takia kykene suo-

riutumaan maksuvelvoitteistaan. Toteutuessaan likviditeettiriski

voi vaarantaa konsernin liiketoiminnan jatkuvuuden. Konsernin

likviditeettiriskin hallinta ja raportointi perustuvat konsernita-

solla vahvistettuihin likviditeettiriskin hallinnan periaatteisiin.

Asuntoihin ja asuntotontteihin liittyvä riski tarkoittaa tap-

pionvaaraa, joka aiheutuu konsernin omistamien asuntojen

ja asuntotonttien arvonalentumisesta, vahingoittumisesta tai

niihin liittyvien tuottojen keskeytymisestä. Riskejä hallitaan

pitkäjänteisellä sijoituspolitiikalla, omistusten hajautuksella ja

kohdentamisella kasvukeskuksiin, vastapuolien monilukuisuu-

della sekä ylläpitämällä kohteiden hyvää yleiskuntoa ja riittä-

vää vakuutusturvaa.

Operatiivinen riski tarkoittaa tappionvaaraa, joka aiheutuu

riittämättömistä tai epäonnistuneista sisäisistä prosesseista,

henkilöstöstä, tietojärjestelmistä tai ulkoisista tekijöistä. Opera-

tiivisiin riskeihin kuuluvat myös oikeudelliset riskit. Liiketoimin-

tojen jatkuvuussuunnittelu ja varautuminen poikkeusoloihin

ovat osa operatiivisten riskien hallintaa. Konsernin operatii-

visten riskien hallinta ja raportointi perustuvat konsernitasol-

la vahvistettuihin operatiivisten riskien hallinnan periaattei-

siin. Liiketoimintaan liittyviä operatiivisia riskejä tunnistetaan,

mitataan ja arvioidaan jatkuvalla seurannalla ja tapahtumara-

portoinnilla, joihin perustetaan myös korjaavat toimenpiteet.

Liiketoiminnassa operatiivisia riskejä arvioidaan esimiesten,

johtoryhmän ja toimivan johdon toimesta.

Strateginen riski tarkoittaa tappionvaaraa, joka aiheutuu kon-

sernin toimintaympäristön ennakoimattomista muutoksista.

Muutokset voivat johtua markkinatilanteesta, kilpailijoista, vi-

ranomaisen toimista tai strategisesti vääräksi osoittautunees-

ta valinnasta. Myös mahdollinen konsernin tunnettuuden heik-

keneminen luetaan kuuluvaksi strategisiin riskeihin. Strategisia

riskejä hallitaan mm. liiketoiminnan sopeutuksella ja muutos-

ten toteuttamiseen liittyvien henkilö- ja teknisten resurssien

hallinnalla, compliance-toiminnalla ja ylläpitämällä asiallisia

suhteita viranomaisiin.

TOIMINTAKERTOMUS 2022 SUOMEN HYPOTEEKKIYHDISTYS

Riskimittari Selite

Luototusaste

(painotettu LTV-keskiarvo, %)

Luoton jäljellä oleva määrä jaettuna luotolle kohdennettujen vakuuksien käypien arvojen yhteismäärällä.

Laskennassa huomioidaan ainoastaan asuntovakuudet. LTV-keskiarvo lasketaan painottamalla luottojen

luototusastetta luottojen jäljellä olevalla määrällä.

Järjestämättömät saamiset,

% lainakannasta

Saamiset yleisöltä ja julkisyhteisöiltä, jotka todennäköisesti jäävät maksamatta + saamiset,

jotka ovat olleet yli 90 päivää erääntyneenä ja maksamatta suhteutettuna kauden lopun luottojen määrään.

Toteutuneet ja

odotetut luottotappiot, netto, €

Tulosvaikutteisesti kirjattujen odotettujen luottotappioiden ja lopullisten luottotappioiden ja

palautusten nettomäärä

Pitkäaikaisen varainhankinnan

osuus kokonaisvarainhankinnasta, %

Alkuperäisen maturiteetin mukaan yli vuoden mittainen varainhankinta jaettuna kokonaisvarainhankinnalla

Talletusten osuus

kokonaisvarainhankinnasta, %

Talletusten määrä jaettuna varainhankinnan kokonaismäärällä. Kokonaisvarainhankinnan määrään luetaan

velat luottolaitoksille, velat yleisölle ja julkisyhteisöille, yleiseen liikkeeseen lasketut velkakirjat sekä velat,

joilla on huonompi etuoikeus kuin muilla veloilla.

Velkojen keskimaturiteetti, vuosia Velkojen (pl. talletukset) kassavirroilla painotettu keskimaturiteetti vuosina (jakajana 365)

Lyhytaikainen maksuvalmius, €

Rahavirtalaskelman mukaiset rahavarat lisättynä käyttämättömillä shekkitili- ja muilla sitovilla

maksuvalmiuslimiiteillä

Lyhytaikainen maksuvalmius, kk

Lyhytaikainen maksuvalmiuden riittävyys suhteessa varainhankinnan rahavirtoihin

(päivien erotus x 365 (päiviä vuodessa) x 12( kuukausia vuodessa)

Lyhytaikaisen maksuvalmiuden

osuus kokonaistaseesta, %

Rahavirtalaskelman mukaiset rahavarat lisättynä käyttämättömillä shekkitili- ja muilla sitovilla

maksuvalmiuslimiiteillä jaettuna taseen loppusummalla

Tuloriski m€ Vuositason muutos korkokatteessa, jos korot nousevat paralleelisti 1 % tilinpäätöshetkellä

Nykyarvoriski m€ Muutos rahoitustaseen nykyarvossa, jos korot nousevat paralleelisti 1 % tilinpäätöshetkellä

Kiinteistöomistusten yhteismäärä

taseen loppusummasta, %

Omistettujen sijoituskiinteistöjen ja omassa käytössä olevien kiinteistöjen yhteismäärä

suhteutettuna kokonaistaseeseen

Sijoituskiinteistöjen kirjanpitoarvot, %

arvioiduista käyvistä arvoista

Sijoituskiinteistöjen kirjanpitoarvot arvioiduista käyvistä arvoista

Vuokrausaste %

Vuokrattuna olevien asuntojen neliömäärien suhde omistuksessa olevien asuntojen neliömääriin

kauden päätöshetkellä

Sijoituskiinteistöjen nettotuotto

kirjanpitoarvoilla laskettuna

Sijoituskiinteistöjen nettotuotto (pl. arvonmuutokset ja myyntivoitot-/tappiot)

suhteutettuna sijoituskiinteistöjen kauden alun ja lopun kirjanpitoarvojen keskiarvoon, %

RISKIASEMAA KUVAAVIA MITTAREITA

Riskilaji Mittari 2022 2021

Luottoriski Luototusaste (painotettu LTV-keskiarvo), % 30,8 33,1

Luottoriski Järjestämättömät saamiset, % lainakannasta 0,14 0,14

Luottoriski Toteutuneet ja odotetut luottotappiot, nettomuutos, milj. € 0,01 0,04

Likviditeettiriski Pitkäaikaisen varainhankinnan osuus kokonaisvarainhankinnasta, % 42,3 45,4

Likviditeettiriski Talletusten osuus kokonaisvarainhankinnasta, % 46,3 53,0

Likviditeettiriski Velkojen keskimaturiteetti, vuosia 3,3 3,8

Likviditeettiriski LCR maksuvalmiusvaatimus, % 201,6 179,9

Likviditeettiriski Lyhytaikainen maksuvalmius, milj. € 560,8 590,9

Likviditeettiriski Lyhytaikainen maksuvalmius, kk 17 29

Likviditeettiriski Lyhytaikaisen maksuvalmiuden osuus kokonaistaseesta, % 16,2 17,8

Korkoriski Tuloriski, milj. € -1,5 -5,6

Korkoriski Nykyarvoriski, milj. € -2,4 0,8

Asuntojen ja asuntotonttien

omistamiseen liittyvät riskit

Kiinteistöomistusten yhteismäärä taseen loppusummasta, % 1,6 1,7

Asuntojen ja asuntotonttien

omistamiseen liittyvät riskit

Sijoituskiinteistöjen kirjanpitoarvot, % arvioiduista käyvistä arvoista 92,0 92,2

Asuntojen ja asuntotonttien

omistamiseen liittyvät riskit

Vuokrausaste % 89,3 95,2

Asuntojen ja asuntotonttien

omistamiseen liittyvät riskit

Sijoituskiinteistöjen nettotuotto kirjanpitoarvoilla laskettuna 4,8 5,1

TILINPÄÄTÖS 2022 SUOMEN HYPOTEEKKIYHDISTYS

KONSERNIN TULOSLASKELMA, IFRS

1 000 € Liitetieto 1.1.–31.12.2022 1.1.–31.12.2021

Korkotuotot K3, K4 35 145 28 017

Korkokulut K4, K4 -19 882 -10 742

KORKOKATE 15 264 17 276

Palkkiotuotot K3, K4 3 673 4 147

Palkkiokulut K3, K4 -81 -69

Käypään arvoon tuloslaskelman kautta kirjattujen rahoitusvälineiden nettotuotot K5 2 432 1 672

Käypään arvoon muun laajan tuloksen kautta kirjattujen rahoitusvarojen nettotuotot K6 -1 248 53

Suojauslaskennan nettotulos K7 1 613 32

Sijoituskiinteistöjen nettotuotot K4, K8 2 762 3 007

Liiketoiminnan muut tuotot K9 209 -29

Henkilöstökulut K41 -7 574 -8 645

Hallintokulut -5 029 -5 136

Henkilöstö- ja hallintokulut yhteensä -12 603 -13 781

Poistot ja arvonalentumiset aineellisista ja aineettomista hyödykkeistä K12 -1 489 -796

Liiketoiminnan muut kulut K11 -3 436 -3 410

Lopulliset ja odotettavissa olevat luottotappiot K13 -15 -36

LIIKEVOITTO K15 7 079 8 064

Tuloverot K14 -1 274 -1 506

VOITTO VEROJEN JÄLKEEN 5 805 6 558

TILIKAUDEN VOITTO 5 805 6 558

KONSERNIN LAAJA TULOSLASKELMA, IFRS

1 000 € 1.1.–31.12.2022 1.1.–31.12.2021

Tilikauden voitto 5 805 6 558

Muut laajan tuloslaskelman erät, verojen jälkeen

Erät, jotka saatetaan tulevaisuudessa siirtää tulosvaikutteisiksi

Käyvän arvon rahaston muutos

Käypään arvoon muun laajan tuloksen kautta kirjatut rahoitusvarat -242 -446

-242 -446

Erät, joita ei voida luokitella myöhemmin uudelleen tuloslaskelmaan

Etuuspohjaisten eläkejärjestelyjen uudelleen arvostus 1 216 643

1 216 643

Muut laajan tuloslaskelman erät, verojen jälkeen, yhteensä 974 197

TILIKAUDEN LAAJA TULOS 6 778 6 755

TILINPÄÄTÖS 2022 SUOMEN HYPOTEEKKIYHDISTYS

KONSERNIN TASE, IFRS

1 000 € Liitetieto 31.12.2022 31.12.2021

VARAT

Käteiset varat K16, K38 393 179 388 200

Keskuspankkirahoitukseen oikeuttavat saamistodistukset K18, K37, K38, K53.a, K53.c-e 140 315 191 526

Saamiset luottolaitoksilta K18, K37, K38 24 286 8 195

Saamiset yleisöltä ja julkisyhteisöiltä K19, K37, K38, K53.a-e 2 749 916 2 636 986

Osakkeet ja osuudet K22, K38, K53.a 24 24

Johdannaissopimukset K23, K24, K25, K26, K27, K38, K39, K53.a 2 827 14 250

Aineettomat hyödykkeet K28, K30 10 230 9 174

Aineelliset hyödykkeet

Sijoituskiinteistöt K29, K30 50 726 55 410

Muut aineelliset hyödykkeet K30 4 995 1 146

55 720 56 556

Muut varat K31 78 366 17 227

Siirtosaamiset ja maksetut ennakot K32 6 133 2 693

Laskennalliset verosaamiset K33 8 6

VARAT YHTEENSÄ 3 461 004 3 324 839

1 000 € Liitetieto 31.12.2022 31.12.2021

VELAT

VIERAS PÄÄOMA

Velat luottolaitoksille

Keskuspankeille K37, K38, K53.a 50 000 150 000

Luottolaitoksille K37, K38, K53.a 0 1 111

50 000 151 111

Velat yleisölle ja julkisyhteisöille

Talletukset K37, K38, K53.a 1 463 261 1 660 288

Muut velat K37, K38, K53.a 7 474 9 447

1 470 735 1 669 735

Yleiseen liikkeeseen lasketut velkakirjat K34, K37, K38, K53.a 1 642 313 1 311 389

Johdannaissopimukset K23-27, K38, K39, K53.a 112 984 10 681

Muut velat K35 14 294 23 339

Siirtovelat ja saadut ennakot K35 10 248 5 166

Laskennalliset verovelat K33 9 947 9 712

OMA PÄÄOMA

Peruspääoma K40 5 000 5 000

Muut sidotut rahastot

Vararahasto 34 537 31 317

Käyvän arvon rahasto

Käypään arvoon arvostamisesta 182 425

Etuuspohjaiset eläkejärjestelyt

Vakuutusmatemaattiset voitot/tappiot 5 188 3 972

Vapaat rahastot

Muut rahastot 22 924 22 924

Edellisten tilikausien voitto 76 847 73 509

Tilikauden voitto 5 805 6 558

150 483 143 705

VELAT YHTEENSÄ 3 461 004 3 324 839

TILINPÄÄTÖS 2022 SUOMEN HYPOTEEKKIYHDISTYS

LASKELMA KONSERNIN OMAN PÄÄOMAN MUUTOKSISTA

1 000 €

Perus-

pääoma

Vara-

rahasto

Käyvän

arvon

rahasto

Muut

rahastot

Voitto-

varat Yhteensä

Oma pääoma 1.1.2021 5 000 28 893 4 200 22 924 75 933 136 950

Tilikauden voitto 6 558 6 558

Muut laajan tuloksen erät, verojen jälkeen

Käypään arvoon muun laajan tuloksen kautta

kirjatut rahoitusvarat

Käyvän arvon muutos -505 -505

Tuloslaskelmaan siirretty määrä -53 -53

Laskennallisten verojen muutos 112 112

Etuuspohjaiset eläkejärjestelyt

Vakuutusmatemaattiset voitot/tappiot 804 804

Laskennallisten verojen muutos -161 -161

Muut laajan tuloksen erät, verojen jälkeen, yhteensä 0 0 197 0 0 197

Transaktiot omistajien kesken

Voittovarojen käyttö 2 424 -2 424

Oma pääoma 31.12.2021 5 000 31 317 4 397 22 924 80 068 143 705

1 000 €

Perus-

pääoma

Vara-

rahasto

Käyvän

arvon

rahasto

Muut

rahastot

Voitto-

varat Yhteensä

Oma pääoma 1.1.2022 5 000 31 317 4 397 22 924 80 068 143 705

Tilikauden voitto 5 805 5 805

Muut laajan tuloksen erät, verojen jälkeen

Käypään arvoon muun laajan tuloksen kautta

kirjatut rahoitusvarat

Käyvän arvon muutos -1 551 -1 551

Tuloslaskelmaan siirretty määrä 1 248 1 248

Laskennallisten verojen muutos 61 61

Etuuspohjaiset eläkejärjestelyt

Vakuutusmatemaattiset voitot/tappiot 1 520 1 520

Laskennallisten verojen muutos -304 -304

Muut laajan tuloksen erät, verojen jälkeen, yhteensä 0 0 974 0 0 974

Transaktiot omistajien kesken

Voittovarojen käyttö 3 220 -3 220

Oma pääoma 31.12.2022 5 000 34 537 5 371 22 924 82 652 150 483

TILINPÄÄTÖS 2022 SUOMEN HYPOTEEKKIYHDISTYS

KONSERNIN RAHAVIRTALASKELMA

1 000 € 1.1.–31.12.2022 1.1.–31.12.2021

Liiketoiminnan rahavirta

Saadut korot 32 494 32 123

Maksetut korot -13 908 -13 433

Palkkiotuotot 3 637 3 997

Palkkiokulut -81 -69

Käypään arvoon tuloslaskelman kautta kirjattujen rahoitusvälineiden nettotuotot 2 432 1 672

Käypään arvoon muun laajan tuloksen kautta kirjattujen rahoitusvarojen nettotuotot -1 248 53

Suojauslaskennan nettotuotot 1 613 32

Sijoituskiinteistöjen nettotuotot 2 947 2 881

Liiketoiminnan muut tuotot 209 -29

Henkilöstö- ja hallintokulut -13 115 -13 671

Liiketoiminnan muut kulut -3 633 -3 442

Lopulliset ja odotettavissa olevat luottotappiot -14 -36

Tuloverot -1 607 -1 745

Liiketoiminnan nettorahavirta yhteensä 9 725 8 333

Liiketoiminnan varojen lis. (-) / väh. (+)

Saamiset asiakkailta (antolainaus) -114 103 -126 362

Vakuudet johdannaisista -67 509 -18 005

Sijoituskiinteistöt 3 632 2 207

Liiketoiminnan varojen lis. (-) / väh. (+) yhteensä -177 980 -142 160

Liiketoiminnan velkojen lis. (+) / väh. (-)

Velat yleisölle ja julkisyhteisölle (talletukset) -197 027 98 054

Liiketoiminnan velkojen lis. (+) / väh. (-) yhteensä -197 027 98 054

LIIKETOIMINNASTA KERTYNEET NETTORAHAVIRRAT -365 282 -35 774

Investointien rahavirrat

Käyttöomaisuuden muutos -6 394 -3 175

Osakesijoitusten lis. (-) / väh. (+) 109

INVESTOINNEISTA KERTYNEET NETTORAHAVIRRAT -6 394 -3 067

Rahoituksen rahavirrat

Pankkilainat, uudet nostot 9 211 50 016

Pankkilainat, takaisinmaksut -110 322 -2 236

Muiden velkojen lis. (+) / väh. (-) -2 006 -2 629

Joukkovelkakirjalainat, uudet liikkeeseenlaskut 442 035 19 176

Joukkovelkakirjalainat, takaisinmaksut -12 169 -27 013

Sijoitustodistukset, uudet liikkeeseenlaskut 249 126 103 071

Sijoitustodistukset, takaisinmaksut -234 342 -103 064

RAHOITUKSESTA KERTYNEET NETTORAHAVIRRAT 341 534 37 321

RAHAVAROJEN NETTOMUUTOS -30 142 -1 520

Rahavarat tilikauden alussa 587 922 589 442

Rahavarat tilikauden lopussa 557 780 587 922

RAHAVAROJEN MUUTOS -30 142 -1 520

TILINPÄÄTÖS 2022 SUOMEN HYPOTEEKKIYHDISTYS

LAATIMISPERIAATTEET

Suomen Hypoteekkiyhdistyksen konserni (jäljempänä Hypo-

konserni, konserni) on ainoa asumiseen keskittynyt valtakun-

nallinen luottolaitos Suomessa. Hypo-konserni tarjoaa asiak-

kailleen kaikkia asumisen rahoittamiseen tarvittavia lainapal-

veluita myöntämällä asuntolainoja ja kehittämällä asumiseen

ja asumisen rahoittamiseen jatkuvasti uusia tapoja ja malleja.

Konsernin emoyhtiön, Suomen Hypoteekkiyhdistyksen (jäl-

jempänä Hypoteekkiyhdistys, Hypo) kotipaikka ja hallinnolli-

nen päätoimipaikka on Helsinki. Suomen Hypoteekkiyhdistyk-

sen katuosoite on Yrjönkatu 9 A, 00120 Helsinki ja postiosoite

PL 509, 00101 Helsinki.

Suomen Hypoteekkiyhdistys on asiakasjäsentensä hallin-

noima keskinäinen yhtiö, joka harjoittaa luottolaitostoimiluvan

mukaista toimintaa sekä vuodesta 2016 alkaen myös kiinnitys-

luottopankkitoimintaa.

Suomen Asuntohypopankki Oy (jäljempänä Asuntohypo-

pankki) on emoyhtiön täysin omistama talletuspankki, joka

tarjoaa asiakkailleen talletustuotteita sekä notariaattipalveluja.

Konserniyhtiöt omistavat 54,6 prosenttia kiinteistöyhtiö

Bostadsaktiebolaget Taoksesta (jäljempänä Taos). Taos omis-

taa ja hallinnoi tonttia ja rakennusta, jonka tiloissa myös

Hypon asiakaspalvelutilat sijaitsevat. Taos vuokraa omista-

miaan toimistotiloja myös ulkopuolisille toimijoille.

Suomen Hypoteekkiyhdistyksen ja Suomen Asuntohypo-

pankki Oy:n toimintaa valvoo Finanssivalvonta. Suomen Hypo-

teekkiyhdistyksen hallitus on kokouksessaan 30.1.2023 hyväk-

synyt tilikautta 1.1.–31.12.2022 koskevan tilinpäätöstiedotteen

julkistettavaksi 31.1.2023 ja 27.2.2023 hyväksynyt tämän tilin-

päätöksen varmennettavaksi tilintarkastajalle ja hallintoneu-

vostolle. Hallintoneuvosto kokoontui 28.2.2023. Tilinpäätös

esitetään vahvistettavaksi Hypoteekkiyhdistyksen jäsenten

vuosittaisessa varsinaisessa kokouksessa. Varsinainen kokous

pidetään 22.3.2023.

LAATIMISPERUSTEET

Hypo-konsernin tilinpäätös laaditaan kansainvälisten IFRS

tilin päätösstandardien ja SIC- ja IFRIC-tulkintojen mukaisesti.

Kansainvälisillä tilinpäätösstandardeilla viitataan niihin stan-

dardeihin ja tulkintoihin, jotka on hyväksytty Euroopan par-

lamentin ja neuvoston asetuksen (EY) N:o 1606/2002 mu-

kaisesti. Tilinpäätöksessä on myös huomioitu tilinpäätöksen

laatimisesta annettu kansallinen lainsäädäntö sekä viran-

omaismääräykset.

Konsernitilinpäätös sisältää konsernin tuloslaskelman, ta-

seen ja liitetiedot, sekä konsernin laajan tuloksen, rahavirtalas-

kelman ja laskelman konsernin oman pääoman muutoksista.

Konsernin liiketoiminta muodostaa yhden segmentin, vähit-

täispankkitoiminnan. Hypossa “ylin operatiivinen päätöksen-

tekijä” (CODM) on hallitus.

Suomen Asuntohypopankki Oy:n tilinpäätös on yhdistelty

hankintamenomenetelmällä.

Kiinteistöyhtiö Bostadsaktiebolaget Taos on yhdistelty IFRS 11

Yhteisjärjestelyt -standardin mukaisesti omistusosuuden mu-

kaisin osuuksin yhteisen toiminnon varoista ja veloista sekä

tuotoista ja kuluista. Yhteisen toiminnon tilinpäätöksen laa-

dintaperiaatteet on konsolidoitaessa yhdenmukaistettu vas

taamaan Hypo-konsernin tilinpäätöksen laatimisperiaatteita.

Erillistilinpäätöksiin sisältyneet keskinäiset liiketapahtumat

on eliminoitu.

Vakavaraisuutta koskevat tiedot on laadittu ja esitetty EU:n

vakavaraisuusasetuksen (EU 575/2013) ja Finanssivalvonnan

Määräykset ja ohjeet 5/2019 mukaisesti. Luottoriskin ja joh

dannaisten vastapuoliriskin vakavaraisuusvaatimus lasketaan

standardimenetelmällä ja operatiivisen riskin perusmenetel-

mällä. Vakavaraisuusasetuksen kahdeksannen osan edellyttä-

mät tiedot julkistetaan konsernitasolla ja ne julkaistaan erillise-

nä julkaisuna samanaikaisesti tilinpäätöksen kanssa. Julkaisu

sisältää myös Suomen Asuntohypopankki Oy:n osalta merkit-

tävältä tytär yhtiöltä vaadittavat, osittaiset julkistettavat tiedot.

Hypo-konserni ei sovella EU:n vakavaraisuusasetuksen

(EU 575/2013) 473a artiklan mukaisia siirtymäjärjestelyjä.

Tilinpäätöksen tiedot esitetään euroina, joka on konsernin

toimintavaluutta. Konsernilla ei ole ulkomaan valuutan mää-

räistä toimintaa.

Konsernin tilinpäätöksessä julkistettavat numeeriset taulu-

kot esitetään tuhansina euroina ellei niiden yhteydessä toi-

sin ilmoiteta. Pyöristämisestä johtuen esitetyt yhteenlasketut

summat saattavat poiketa siitä, mikä tulee loppusummaksi

suorittamalla yhteenlasku esitetyistä luvuista.

UUDET STANDARDIT JA TULKINNAT

Tilikauden 1.1.–31.12.2022 aikana voimaan tulleilla standardi-

muutoksilla ei ole ollut olennaista vaikutusta konsernin tilin-

päätökseen.

ESEF (European Single Electronic Format): Suomen Hypo-

teekkiyhdistyksen konserni julkaisee ESEF-muotoisen tilinpää-

töksen tilikaudelta 2022.

Muut uudet standardit ja tulkinnat, joita ei ole vielä otettu

käyttöön, mutta joilla on mahdollisesti vaikutusta konsernin

tuleviin tilinpäätöksiin: Tulevilla muutoksilla ei arvioida olevan

olennaista vaikutusta konsernin tilinpäätökseen.

K1. Konsernitilinpäätöksen laatimisperiaatteet

TILINPÄÄTÖS 2022 SUOMEN HYPOTEEKKIYHDISTYS

MUUTOKSET TILINPÄÄTÖKSEN

LAATIMISPERUSTEISSA JA ESITTÄMISTAVASSA

Konsernitilinpäätös on laadittu noudattaen samoja laadinta-

periaatteita kuin vuonna 2021.

Konsernin päälaskelmien rakennetta on muokattu vastaa-

maan paremmin IAS 1 sääntelyä. Tuloslaskelman henkilöstö-

kuluissa esitetään aiemmin erillään esitetyt erät: palkat ja

palkkiot, eläkekulut, muut henkilösivukulut. Taseen muissa ai-

neellisissa hyödykkeissä esitetään aiemmin erillään esitetyt

erät: muut kiinteistöt ja kiinteistöyhteisöjen osakkeet ja osuu-

det, muut aineelliset hyödykkeet.

KESKEISET KIRJANPIDOLLISET ARVIOT

JA HARKINTAAN PERUSTUVAT RATKAISUT

Tilinpäätöksen laatiminen edellyttää kirjanpidollisten arvioi-

den käyttämistä tulevaisuutta koskevista epävarmuustekijöistä

johtuen. Tehdyt arviot perustuvat viimeisimpään käytettävis-

sä olevaan luotettavaan tietoon ja sen nojalla tehtyyn harkin-

taan. Seuraaviin tilinpäätöksen alueisiin liittyy ratkaisuja, jotka

perustuvat merkittäviin arvioihin ja harkintaan:

– arvio siitä, onko rahoitusinstrumenttiin liittyvä luotto -

riski lisääntynyt alkuperäisen kirjaamisen jälkeen

merkittävästi,

– arvio liiketoimintaympäristön tulevasta kehityksestä,

– odotettujen luottotappioiden laskentamallissa

käytetyt arviot asuntoluottojen vakuuksien tulevasta

arvon kehityksestä sekä luottoasiakkaiden maksu-

kyvyttömyyden kehityksestä,

– eräiden rahoitusvälineiden käyvän arvon arviointi,

– suojauslaskennan tehokkuustestaukset,

– sijoituskiinteistöjen käyvän arvon arviointi,

– aineettomien hyödykkeiden jäljellä olevan käyttöiän

arviointi,

– etuuspohjaisen netto-omaisuuserän arvo ja vakuutus-

matemaattisten muuttujien arviointi sekä

– eräiden taseen ulkopuolisten sitoumusten käyvän

arvon arviointi.

Tehtyjä ratkaisuja kuvataan lähemmin kyseistä aluetta käsitte-

levissä liitetiedoissa. Arvioihin ja harkintaan perustuvia ratkai-

suja tarkastellaan säännöllisesti, jotta tunnistetaan olosuhtei-

den muuttumisesta johtuvat tarpeet tarkistaa arvio.

RAHOITUSINSTRUMENTIT

Määritelmät

Jaksotettu hankintameno

Jaksotettu hankintameno on määrä, johon rahoitusvara tai -velka

on arvostettu alkuperäisen kirjaamisen yhteydessä, vähennetty-

nä lyhennyksillä, lisättynä tai vähennettynä alkuperäisen mää-

rän välisen erotuksen kertyneillä, efektiivisen koron menetelmää

käyttäen lasketuilla jaksotuksilla ja, kun on kyse rahoitusvarois-

ta, oikaistuna tappiota koskevalla vähennyserällä.

Efektiivinen korko

Efektiivinen korko on korko, jota käyttäen rahoitusvaroihin kuu-

luvan erän tai rahoitusvelan odotettavissa olevana voimassa-

oloaikana saatavaksi tai suoritettavaksi arvioidut maksut tule-

vat diskontatuiksi täsmälleen rahoitusvaroihin kuuluvan erän

bruttomääräisen kirjanpitoarvon tai rahoitusvelan jaksotetun

hankintamenon suuruiseksi. Efektiivisen koron menetelmässä

rahoitusvälineisiin kiinteästi liittyvät transaktiotuotot ja -kulut

jaksottuvat rahoitusvälineen jäljellä olevalle määrälle ja ajalle.

Omien velkojen takaisinostoista syntyneet voitot tai tappiot

kirjataan korkokuluihin. Odotettuja luottotappioita ei huomi-

oida efektiivisen koron laskennassa.

Merkitseminen taseeseen

Rahoitusvarat- ja velat kirjataan taseeseen silloin, kun Hyposta

tulee instrumentin sopimusehtojen osapuoli. Saamistodistuk-

set ja osakesijoitukset kirjataan kaupantekopäivänä.

Arvostusmenetelmät

Alkuperäisen kirjaamisen yhteydessä Hypo arvostaa rahoi-

tusvaran ja rahoitusvelan käypään arvoon, ja jos kyseessä on

muu kuin käypään arvoon tulosvaikutteisesti kirjattava rahoi-

tusvara tai rahoitusvelka, siihen lisätään tai siitä vähennetään

rahoitusvaroihin kuuluvan erän tai rahoitusvelan hankkimisesta

tai liikkeeseenlaskusta välittömästi johtuvat transaktiomenot.

Kun rahoitusvaran tai –velan käypä arvo poikkeaa tapah-

tuman transaktiohinnasta alkuperäisen kirjaamisen hetkellä,

Hypo huomioi erotuksen seuraavasti:

a) Kun käypä arvo voidaan havainnoida toimivilta markki-

noilta täysin samanlaiselle omaisuuserälle tai velalle tai

käypä arvo perustuu arvostusmenetelmään, jossa käy-

tetään pelkästään havainnoitavissa olevilta markkinoilta

saatavaa tietoa, Hypo kirjaa alkuperäisen kirjaamisajan-

kohdan käyvän arvon ja transaktiohinnan välisen erotuk-

sen voitoksi tai tappioksi.

b) Kaikissa muissa tapauksissa määrää oikaistaan alkupe-

räisen kirjaamisajankohdan käyvän arvon ja transaktio-

hinnan välisellä jaksotetulla erotuksella. Alkuperäisen kir-

jaamisen jälkeen Hypo kirjaa kyseisen jaksotettavan eron

voitoksi tai tappioksi vain siltä osin, kuin se johtuu sellai-

sen tekijän muutoksesta, jonka markkinaosapuolet ottai-

sivat huomioon omaisuuserän tai velan hinnoittelussa.

Alkuperäisen kirjaamisen jälkeen rahoitusvarat- ja velat luoki-

tellaan seuraaviin kategorioihin:

– Jaksotettuun hankintamenoon

– Käypään arvoon muun laajan tuloksen kautta

– Käypään arvoon tulosvaikutteisesti arvostus-

mahdollisuuden perusteella

– Käypään arvoon tulosvaikutteisesti

Alkuperäisen kirjaamisen jälkeen jaksotettuun hankintamenoon

arvostettaviin sekä käypään arvoon muun laajan tuloksen

TILINPÄÄTÖS 2022 SUOMEN HYPOTEEKKIYHDISTYS

kautta arvostettaviin vieraan pääoman ehtoisiin saamisiin

kohdennetaan odotettujen luottotappioiden varaus, josta ai-

heutuu tulosvaikutteisen odotetun luottotappion kirjaaminen,

vaikka kyseessä olisi hiljattainkin liikkeeseen laskettu rahoitus-

vara. Käypään arvoon tulosvaikutteisesti kirjattujen rahoitusvä-

lineiden käypä arvo ei sisällä kertynyttä korkoa, vaan kertynyt

korko esitetään erikseen siirtosaamisissa tai -veloissa.

Rahoitusinstrumenttien käyvän arvon laskennassa

noudatetut periaatteet

Käypien arvojen määrityksessä käytetään käypien arvojen hie-

rarkiaa. Ensisijaisesti käytetään noteerattuja hintoja (taso 1),

mutta jos näitä ei ole saatavilla, käytetään havainnoitavissa

olevia syöttöhintoja (taso 2).

Johdannaissopimusten, joista valtaosa koostuu perinteisis-

tä koronvaihtosopimuksista, sekä noteeraamattomien kiinteä-

korkoisten velka- ja saatavaerien käypä arvo on laskettu dis-

konttaamalla tulevat kassavirrat nykyhetkeen markkinakoroilla.

Markkinakorkoihin, joina on käytetty euribor- ja swap-korkoja,

on lisätty vastapuolen luottoriskin mukainen riskilisä eli mar-

ginaali.

Taseesta poiskirjaaminen

Rahoitusvarat kirjataan pois taseesta, kun oikeudet erän raha-

virtoihin ovat lakanneet. Saamistodistusten ja osakkeiden os-

tot ja myynnit kirjataan taseesta pois kaupantekopäivänä.

Rahoitusvelat kirjataan pois taseesta, kun ne lakkaavat ole-

masta eli kun sopimuksessa määritelty velvollisuus on täy-

tetty, peruutettu tai erääntynyt. Mikäli olemassa olevaan

rahoitus velan lainaehtoihin tehdään merkittävä muutos, kir-

jataan taseeseen uusi rahoitusvelka ja alkuperäinen rahoitus-

velka kirjataan pois taseesta. Taseesta poiskirjatun rahoitusve-

lan ja uuden rahoitusvelan erotus kirjataan tulosvaikutteisesti.

Rahoitusvarat

Vieraan pääoman ehtoisten instrumenttien luokittelu

Vieraan pääoman ehtoiset instrumentit, kuten lainat sekä val-

tion tai yrityksen liikkeeseen laskemat joukkovelkakirjat täyt-

tävät liikkeeseenlaskijan näkökulmasta rahoitusvelan määri-

telmän. Vieraan pääoman ehtoisten instrumenttien luokittelu

ja myöhempi arvostaminen riippuu Hypon vieraan pääoman

ehtoisiin instrumentteihin liittyvästä liiketoimintamallista sekä

instrumenttien rahavirtaominaisuuksista. Liiketoimintamalli

viittaa Hypon tapaan hallinnoida rahoitusvarojaan ja -velko-

jaan. Näihin tekijöihin perustuen Hypo luokittelee vieraan pää-

oman ehtoiset instrumentit seuraaviin luokkiin:

– Jaksotettuun hankintamenoon: Varat, joita pidetään

hallussa sopimusperusteisten kassavirtojen keräämisek-

si. Kyseiset kassavirrat, jotka edustavat pelkästään pää-

oman- ja koronmaksua (SPPI) ja joita ei ole luokiteltu

käypään arvoon tulosvaikutteisesti kirjattaviksi, arvoste-

taan jaksotettuun hankintamenoon. Näiden varojen kir-

janpitoarvoa oikaistaan odotettujen luottotappioiden

vähennyserällä. Näistä rahoitusvaroista saatava korko-

tuotto sisältyy korkotuottoihin, jotka lasketaan efektii-

visen koron menetelmällä. Käteinen, saamiset luotto-

laitoksilta sekä saamiset yleisöltä ja julkisyhteisöltä on

arvostettu jaksotettuun hankintamenoon.

– Käypään arvoon muun laajan tuloksen kautta (FVOCI):

Rahoitusvarat, joita pidetään hallussa sopimusperus-

teisten kassavirtojen keräämiseksi sekä mahdollisesti

rahoitusvälineen myymiseksi ennen eräpäiväänsä.

Näiden varojen sopimusperusteiset kassavirrat ovat

pelkästään pääoman- ja koronmaksua (SPPI) eikä

niitä ole luokiteltu käypään arvoon tulosvaikutteisesti.

Osa vieraan pääoman ehtoisista instrumenteista arvos-

tetaan käypään arvoon muun laajan tuloksen kautta.

– Käypään arvoon arvostamismahdollisuuden perusteel-

la arvostettavat erät (FVPLO): Rahoitusvarat, joita pide-

tään hallussa sopimusperusteisten kassavirtojen kerää-

miseksi sekä mahdollisesti rahoitusvälineen myymiseksi

ennen eräpäiväänsä. Tavoitteena on vähentää kirjan-

pidollista epäsymmetriaa, jota muutoin syntyisi eroa-

vuuksista saamistodistusten ja johdannaissopimusten

arvostamisessa ja kirjaamisessa.

– Käypään arvoon tulosvaikutteisesti (FVPL): Varat, joita

ei luokitella jaksotettuun hankintamenoon tai käypään

arvoon muun laajan tuloksen kautta luokitellaan käy-

pään arvoon tulosvaikutteisesti. Osa vieraan pääoman

ehtoisista instrumenteista arvostetaan käypään arvoon

tulosvaikutteisesti.

Pääoman- ja koronmaksujen testaus (SPPI): Kun liiketoiminta-

mallin tarkoituksena on kerätä sopimusperusteisia kassa virtoja

tai kerätä kassavirtoja ja myydä rahoitusvarat ennen eräpäi-

väänsä, testaa Hypo edustavatko rahavirrat pelkästään pää-

oman- ja koronmaksua. Hypon rahoitusinstrumenttien kassa-

virrat koostuvat pelkästään pääoman- ja koronmaksusta.

Eräät vieraan pääoman ehtoiset instrumentit saattavat kui-

tenkin sisältää erityisehtoja, kuten esimerkiksi korkolattiaa

tai myöhennettyä erääntymistä koskevan, niin kutsutun soft

bullet -lausekkeen. Jotta erityisehtojen aiheuttamat kassa-

virrat voidaan testata, SPPI-testit suoritetaan FVOCI-instru-

menteille instrumenttitasolla.

Käypään arvoon muun laajan tuloksen kautta kirjattujen vie-

raan pääoman ehtoisten instrumenttien käyvän arvon muutos

kirjataan käyvän arvon rahastoon. Kun rahoitusinstrumentti

myydään, kirjataan käyvän arvon rahastoon kertynyt muutos

yhdessä myyntivoiton tai -tappion kanssa tulokseen. Korko-

tuotot kirjataan efektiivisen koron menetelmällä tulosvaikut-

teisesti. Odotettavissa olevat luottotappiot kirjataan tulosvai-

kutteisesti.

Hypo uudelleen luokittelee rahoitusvarat ainoastaan silloin,

kun kyseisiä varoja koskeva liiketoimintamalli muuttuu.

Oman pääoman ehtoisten instrumenttien luokittelu

Oman pääoman ehtoiset instrumentit ovat instrumentteja, jot-

ka liikkeeseenlaskijan näkökulmasta täyttävät oman pääoman

määritelmän. Hypon liiketoimintamallina on omistaa osakkei-

ta, joita on tarkoitus pitää strategisina ja pitkäaikaisina sijoi-

tuksina. Näiden sijoitusten kohdalla Hypo on tehnyt peruutta-

mattoman valinnan kirjata käyvän arvon muutokset aina laajan

tuloksen erien kautta. Kyseisen sijoituksen tuotto eli osinko-

tuotto kirjataan edelleen tuloslaskelmaan tuotoksi oman pää-

oman ehtoisista sijoituksista, kun Hypon oikeus maksujen saa-

miseen on syntynyt.

TILINPÄÄTÖS 2022 SUOMEN HYPOTEEKKIYHDISTYS

Odotettujen luottotappioiden laskenta ja määrittäminen

Odotettuja luottotappioperiaatteita sovelletaan jaksotettuun

hankintamenoon arvostettaviin sekä käypään arvoon muun

laajan tuloksen kautta arvostettaviin rahoitusvaroihin, vuokra-

saamisiin sekä taseen ulkopuolisiin luottositoumuksiin.

IFRS9 määrittelee kolmitasoisen mallin alkuperäisen arvos-

tuksen jälkeisille luottoriskin muutoksille. Jäljempänä on esitet-

tynä malli lyhyesti sekä luottojen että käypään arvoon muun

laajan tuloksen kautta arvostettujen rahoitusvarojen osalta.

Odotettujen luottotappioiden laskenta luotoille

Hypon luotonannolle on ominaista korkea vakuudellisuusas-

te. Tästä johtuen odotettujen luottotappioiden taso on tyypil-

lisesti alhainen. Laskenta tehdään erikseen henkilöasiakkaiden

ja yritysasiakkaiden osalta.

Luotot jaotellaan sisältämänsä luottoriskin mukaisesti kol-

meen eri tasoon:

– TASO 1: Normaalitilassa olevat saamiset

– TASO 2: Ei-järjestämättömät saamiset,

joiden luottoriski on merkittävästi kasvanut

– TASO 3: Järjestämättömät saamiset

TASON 1 saamisiksi katsotaan kaikki muut paitsi tasolla 2 tai 3

olevat saamiset. Tasolla 1 odotettu luottotappio lasketaan seu-

raavan 12 kuukauden osalta. Odotettu luottotappio lasketaan

vain saamisista, joissa korkean vakuudellisuuden vaatimus ei

täyty, eli luoton LTV on yli 85 %. Laskennassa huomioidaan

vastuun määrä maksukyvyttömyyshetkellä (EAD), Hypossa

tehtyjä toteutuneita historiallisia arvonalentumis- ja luottotap-

piokirjauksia (joita käytetään maksukyvyttömyyden todennä-

köisyyden (PD) ja tappio-osuuden arviointiin (LGD)) sekä ti-

lastollisia tulevaisuuteen katsovia tekijöitä, jotka huomioidaan

ns. tulevaisuuskertoimen (FLF) kautta.

TASON 2 saamisilla tarkoitetaan sellaisia saamisia, joissa on

– raportointihetkellä voimassa oleva lainanhoito-

joustojärjestely; tai

– yli 30 päivää erääntyneenä ja maksamattomana

oleva korko-, viivästyskorko- tai lyhennyserä; ja

– jotka eivät ole muuttuneet järjestämättömiksi.

Tasolla 2 tehdään luoton elinkaaren mukainen arvonalentumis-

kirjaus, mikäli edellä mainittujen tunnusmerkkien lisäksi luoton

luototusaste on yli 90 % joko ennen vakuuden tilastollista ar-

vonmuutosta tai sen jälkeen. Luoton elinkaaren mukainen ar-

vonalentumiskirjaus lasketaan arvioimalla sopimuksen mukais-

ten vähentämättömien kassavirtojen ja vakuuden/vakuuksien

käyvän arvon erotusta. Lisäksi laskennassa huomioidaan edel-

lä mainittu tulevaisuuskerroin. Tasolla 2 olevan saamisen osalta

oletetaan, että luoton jatkonostoja ei velkakirjaehtojen mukai-

sesti sallita, mistä johtuen luoton nostamatonta, taseen ulko-

puoliseksi sitoumukseksi merkittyä määrää ei huomioida odo-

tetun luottotappion laskennassa.

Muiden kuin LTV-laskennassa huomioitavien vakuuksien

osalta laskennassa huomioidaan vain riittävän korkealaatuisten

vakuuksien arvo (esim. talletusvakuus tai valtion / kunnan ta-

kaus) Hypossa erikseen määriteltyjen periaatteiden mukaisesti.

TASON 3 järjestämättömillä saamisilla tarkoitetaan vastuita,

jotka täyttävät EU:n vakavaraisuusasetuksen (EU 575/2013),

CRR 47a artiklan mukaiset edellytykset. Lainat, joihin liittyy

velkajärjestelylaina, ovat aina tasolla 3. Arviointi, jonka perus-

teella saaminen muuttuu tulevaisuudessa järjestämättömäk-

si, tapahtuu soveltamalla 90 päivän erääntymisrajan ylittymi-

sen arviointia.

Tasolla 3 luoton elinkaaren mukainen arvonalentuminen las-

ketaan kahdessa vaiheessa. Ensimmäisessä vaiheessa arvioi-

daan sopimukseen jo tehtyjen yksilöllisten arvonalentumisten

jälkeisen nettoarvolle laskettavien kassavirtojen ja vakuuden

käyvän arvon erotusta. Toisessa vaiheessa on kyse tilantees-

ta, jossa vakuudet on realisoitu.

Tason 3 ensimmäisen vaiheen kirjaus tehdään ensimmäisen

kerran, kun luotto on tasolla 3 laskennassa ensimmäisen kerran

ja sen jälkeen joka kerta siihen saakka, kunnes toisen vaiheen

kirjaus tehdään. Ensimmäisen vaiheen kirjauksessa huomioi-

daan myös edellä mainittu tulevaisuuskerroin.

Tason 3 toisen vaiheen kirjaus tehdään luoton perintäpro-

sessin päätteeksi, kun kaikki vakuudet on realisoitu ja kaikki

velalliset on todettu ulosotossa varattomiksi.

Myös tasolla 3 oletetaan, että luoton jatkonostoja ei velkakir-

jaehtojen mukaisesti sallita, mistä johtuen taseen ulkopuolista

määrää luotosta ei huomioida tappiolaskennassa.

Lainojen muutokset

Muokattaessa lainojen kassavirtoja Hypo tarkastelee mahdol-

lista luottoriskin muutosta. Tyypillisesti muutoksia lainojen kas-

savirtoihin tehdään oheisissa tapauksissa:

1) asiakkaan eduksi esimerkiksi asiakassuhteen ylläpidon

tai tarjouskilpailumenettelyn vuoksi tehdyt muutokset

ilman yhteyttä asiakkaan talousvaikeuksiin,

2) lainaehtojen mukaiset ylimääräiset lyhennykset lainoihin

3) asiakkaan olemassa tai odotettavissa olevat

taloudelliset vaikeudet

Kohdissa 1 ja 2, tyypilliset muutokset lainoihin eivät oleellisesti

muuta lainojen alkuperäisiä ehtoja eikä luottoriskin katsota

muuttuneen. Kohdassa 3, mikäli asiakkaalle myönnetään lai-

nanhoitojousto, saatavan luottoriskin katsotaan kasvaneen ja

luotto siirtyy tasolle 2 sekä saatavalle tehdään sopimusperus-

teinen odotettujen luottotappioiden mallin mukainen laskenta.

Odotettujen luottotappioiden laskenta muille vieraan

pääoman ehtoisille instrumenteille

Hypon vieraan pääoman ehtoisten rahoitusvarojen odotettu-

jen luottotappioiden kirjauksissa käytetään:

– vastapuolten regulaation mukaisia luottoluokkia

(Credit Quality Steps), jotka on muodostettu luotto-

luokittajan luokitusten perusteella,

– regulaation mukaista keskimääräistä kaatumis-

todennäköisyyttä (Probability of Default, PD) ja

– tappio-osuutta (Loss Given Default, LGD)

TILINPÄÄTÖS 2022 SUOMEN HYPOTEEKKIYHDISTYS

Odotettuja luottotappioita lasketaan vain niille vieraan pää-

oman ehtoisille instrumenteille, jotka arvostetaan jaksotet-

tuun hankintamenoon tai käypään arvoon muun laajan tu-

loksen kautta.

Vieraan pääoman ehtoiset instrumentit jaotellaan mm. luotto-

luokkansa mukaisesti kolmeen eri tasoon:

– TASO 1: Normaalitilassa olevat vieraan pääoman ehtoi-

set instrumentit (luottoluokat 1-3)

– TASO 2: vieraan pääoman ehtoiset instrumentit, joiden

luottoriski on kasvanut (luottoluokat 4-5 tai vastuuseen

liittyvä maksuerä on myöhässä yli 30 päivää)

– TASO 3: vieraan pääoman ehtoiset instrumentit, joiden

luottoriski on huomattavasti kasvanut (luottoluokka 6

tai vastuuseen liittyvä maksuerä on myöhässä yli

90 päivää Hypon oma-aloitteisesti tekemä yksilöllinen

arvonalentumiskirjaus)

TASOLLA 1 vieraan pääoman ehtoiset instrumentin 12 kuukau-

den odotettu luottotappio lasketaan saamistodistuksen avoi-

men pääoman, vastapuolen kaatumistodennäköisyyden (so-

vitettuna vuoden pituiselle ajanjaksolle, kuitenkin enintään

saamisen maturiteetille) sekä saamisen tappio-osuuden tulona.

Luottoluokka 1: (S&P AAA)

Luottoluokka 2: (S&P AA+ - AA-)

Luottoluokka 3: (S&P A+ - A-)

TASOLLA 2 vieraan pääoman ehtoiset instrumentin elin-

kaaren odotettu luottotappio lasketaan saamistodistuksen

avoimen pääoman, vastapuolen kaatumistodennäköisyyden

(sovitet tuna jäljellä olevalle maturiteetille) sekä saamisen

tappio-osuuden tulona.

Luottoluokka 4: (S&P BBB+ - BBB-)

Luottoluokka 5: (S&P BB+)

TASOLLA 3 vieraan pääoman ehtoiset instrumentin elinkaaren

odotettu luottotappio lasketaan saamistodistuksen nettomark-

kina-arvon, vastapuolen kaatumistodennäköisyyden (sovitet-

tuna jäljellä olevalle maturiteetille) sekä saamisen tappio-

osuuden tulona. Nettomarkkina-arvolla tarkoitetaan markki-

na-arvoa vähennettynä mahdollisesti tehdyllä yksilöllisellä ar-

vonalentumisella.

Luottoluokka 6: (S&P alempi kuin BB+)

Luottoriskin merkittävä kasvu

Luottoriskin katsotaan kasvaneen merkittävästi korko-, viiväs-

tyskorko- tai lyhennyserän oltua yli 30 päivää erääntyneenä ja

maksamattomana (backstop-rajat). Vastaavia backstop-rajoja

sovelletaan saamistodistuksiin ja muihin vieraan pääoman eh-

toisiin sijoituksiin. Vieraan pääoman ehtoisen sijoituksen luot-

toriskin katsotaan kasvaneen merkittävästi, kun rahoitusinstru-

mentin luottoluokka on 4–5 tai vastuuseen liittyvä maksuerä

on myöhässä yli 30 päivää. Mikäli luottoriski on merkittävästi

kasvanut, lasketaan odotettu luottotappio tason 2 mukaisesti.

Laiminlyönnin ja arvoltaan alentuneiden varojen määritelmä

Hypo-konserni määrittelee rahoitusinstrumentin laiminlyödyk-

si, mikä vastaa täysin arvoltaan alentuneiden varojen mää-

ritelmää, kun yksi tai useampi alla esitetyistä vaatimuksista

täyttyy:

– EU:n vakavaraisuusasetuksen (EU 575/2013),

CRR 178 artiklan mukaiset vaatimukset

– Lainaan liittyy velkajärjestelylaina

– Vieraan pääoman ehtoisen instrumentin

luottoluokka on 6

Instrumenttia ei enää katsota laiminlyödyksi, kun se ei enää

täytä yhtään oheista laiminlyönnin vaatimuksista.

Odotettujen luottotappioiden ennustemalliin sisällytetty

tulevaisuuteen suuntautuva informaatio

Hypo on aikaisempia vuosia koskeneissa analyyseissaan tun-

nistanut merkittävimmät taloudelliset muuttujat liittyen muu-

toksiin luottoriskissä. Nämä muuttujat on sisällytetty tulevai-

suuskertoimeen, joka sisältyy odotettujen luottotappioiden

ennustemalliin. Tilastotiedot on kerännyt Tilastokeskus. Las-

kentatavan on kehittänyt Hypon itsenäinen pääekonomisti

ja ennustemallin tarvitsemat arvot tulevaisuuskertoimen (FLF)

laskemiseksi perustuvat Hypon riskienhallinnan arvioon.

Hypon itsenäinen pääekonomisti toimittaa säännöllisesti

ajantasaisen tulevaisuuskerroinarvon ennustemallia varten.

Tulevaisuuskertoimella voi olla arvoja, jotka kasvattavat lopul-

lista odotettujen luottotappioiden määrää verrattuna perus-

skenaarioon, mutta varotoimenpiteenä se ei saa sitä kuiten-

kaan laskea.

Keskeisimmät arviot, joilla on vaikutusta odotettujen luotto-

tappioiden määrään tulevaisuuskertoimen kautta ovat seuraavat:

– Asuntokauppojen lukumäärä taloyhtiöissä, sillä se arvi-

oi asuntojen hintojen kehitystä ja siten vakuuden arvoa

asuntolainoissa.

– Kuluttajaluottamusindeksi sen arvioidessa työttömyy-

den kehitystä ja maksukyvyttömyyden lisääntymistä

Instrumenttien ryhmittely odotettujen

luottotappioiden laskennassa

Tasolla 1 odotettu luottotappio luottosalkussa lasketaan vain

saamisista, joissa korkean vakuudellisuuden vaatimus ei täy-

ty eli luoton LTV on yli 85 %. Laskenta tehdään erikseen hen-

kilöasiakkaisen ja yritysasiakkaiden osalta. Laskenta tehdään

perustuen jokaisen lainan saamisten yhteismäärään, mutta ti-

lastoja käytetään määritettäessä odotettuja luottotappioita kos-

kevaa vähennyserää. Saamisten ryhmittely tehdään perustuen

yhteisiin, yhtenäisiin riskiominaisuuksiin. Tasoilla 2 ja 3 odotettu

luottotappio lasketaan sopimustasolla eikä ryhmittelyä tehdä.

TILINPÄÄTÖS 2022 SUOMEN HYPOTEEKKIYHDISTYS

Vakuus ja muut luoton laatua parantavat järjestelyt

Konsernin keskeisin liiketoiminta-alue eli luotonanto tapah-

tuu vain yksilöllisesti arvostettuja turvaavia vakuuksia vas-

taan. Luottojen ja luottositoumusten vakuuksien päätyypit

ovat asunto-osakkeet tai asuinkiinteistöön vahvistetut kiinni-

tykset. Luottoja ei myönnetä ilman vakuutta. Vakuuden mark

kina-arvoa seurataan säännöllisesti tilastollisten menetelmien

avulla. Asuntovakuuksien lisäksi luottoriskin vähentämistek-

niikkana käytetään pääasiassa Suomen valtion tai riittävän

luottoluokituksen omaavan vakuutusyhtiön takauksia ja tal-

letusvakuuksia.

Instrumentin luonteesta riippuu, mitä muita vakuuksia kuin

luottoja ja luottositoumuksia käytetään rahoitusvarojen tur-

vaamiseen. Katettujen joukkolainojen ja vastaavien varojen va-

kuutena on vakuuspooli. Suurelle osalle johdannaissopimuksia

on asetettu vakuus keskusvastapuolen tai vastapuolen tahol-

ta. Muut saamistodistukset, valtion velkasitoumukset ja muut

velkasitoumukset ovat yleensä vakuudettomia.

Hypo-konsernin käytänteet koskien vakuuden hankkimis-

ta eivät ole raportointikauden aikana merkittävästi muuttu-

neet eikä vakuuksien laadussa ole raportointiaikana tapahtu-

nut merkittäviä muutoksia.

Tappiota koskeva vähennyserä

Kaudella kirjattuun, tappiota koskevaan vähennyserään vaikut-

tavat jäljempänä kuvatut useat eri tekijät:

– Siirrot tasojen välillä johtuen muutoksista rahoitus-

välineiden luottoriskissä tai arvon alentumisesta

kauden aikana

– Ylimääräiset varaukset uusille, kauden aikana

tunnistetuille rahoitusvälineille

– Taseesta pois kirjattujen rahoitusvälineiden luovutukset

– Vaikutus odotettujen luottotappioiden mittaamiseen

johtuen muutoksista rahoitusvälineen erityispiirteissä

– Vaikutus odotettujen luottotappioiden mittaamiseen

johtuen tehdyistä muutoksista malliin ja arvioihin

– Rahoitusvarojen lopulliset luottotappiot.

Lopullisten luottotappioiden kirjaaminen

Hypo-konserni kirjaa lopulliset luottotappiot, joko kokonaan

tai osittain, kun se on tehnyt kaikki mahdolliset perimistoimet

ja todennut, ettei maksua voida kohtuudella odottaa saata-

van. Viitteitä siitä, ettei maksua voida kohtuudella odottaa:

– Velallinen on julistettu maksukyvyttömäksi

– Kaikki vakuudet (takaukset, pantit) on realisoitu

Rahavarat

Rahavirtalaskelman mukaiset rahavarat koostuvat käteisistä

varoista, keskuspankkirahoitukseen oikeuttavista saamisto-

distuksista, saamisista luottolaitoksilta sekä muista saamis-

todistuksista.

Rahoitusvelat

Konsernin varainhankinta muodostuu pääosin talletusvarain-

hankinnasta, liikkeeseen lasketuista pörssinoteeratuista velka-

kirjoista, kuten katetuista joukkovelkakirjalainoista sekä velois-

ta keskuspankille.

Rahoitusvelkojen luokittelu

Hypo-konsernin rahoitusvelat on arvostettu alun perin käy-

pään arvoon ja myöhemmin jaksotettuun hankintamenoon.

Jos velan pääomana on maksettu tai saatu enemmän tai vä-

hemmän kuin sen nimellisarvo, on velka merkitty määrään,

joka velasta on saatu. Nimellisarvon ja alun perin taseeseen

merkityn määrän erotus jaksotetaan lainan juoksuajalle tili-

kauden tuloksi tai kulun vähennykseksi ja merkitään velan kir-

janpitoarvon lisäykseksi tai vähennykseksi. Vastaavasti velan

liikkeeseenlaskuun liittyvät transaktiomenot on jaksotettu ve-

lan juoksuajalle.

Rahoitusjohdannaiset

Johdannaisten luokittelu ja arvostaminen

Johdannaiset arvostetaan alun perin käypään arvoon siitä

päivästä lukien kun johdannaissopimus on tehty ja myöhem-

min käypään arvoon tulosvaikutteisesti. Johdannaisvarojen ja

-velkojen käyvät arvot sisältävät sopimuksen kertyneen koron.

Korkojohdannaisten perusteella saatava ja maksettava korko-

tuotto ja -kulu kirjataan sopimuskohtaisen nettomäärän mu-

kaisesti joko korkotuottoihin tai -kuluihin.

Nettouttaminen

Taseeseen kirjatut johdannaisvarat ja -velat nettoutetaan, jos

Hypolla on sekä aikomus että laillinen oikeus selvittää kau-

pat nettomääräisenä tai toteuttaa omaisuuserän myynti ja

velkaerän kuittaus samanaikaisesti. Sen sijaan kahdenväliset

OTC-johdannaisvarat- ja velat kirjataan sopimustasolla joh-

dannaisvaroihin tai velkoihin ilman nettoutusta.

Johdannaisten vakuuksien kirjaaminen

Saadut ja annetut vakuudet kirjataan bruttomääräisinä muihin

varoihin ja muihin velkoihin.

Käyvän arvon suojauslaskenta

Osaan Hypon liikkeeseen laskemiin kiinteäkorkoisiin velkoihin

sekä kiinteäkorkoisiin saamisiin sekä näitä suojaaviin johdan-

naissopimuksiin sovelletaan käyvän arvon suojauslaskentaa.

Käyvän arvon suojauslaskennan tavoitteena on, että suojaus-

kohteiden ja suojausinstrumenttien käyvän arvon muutokses-

ta aiheutuvat tulosvaikutukset kohdistetaan ajallisesti samal-

le laskentaperiodille. Suojaavan instrumentin ja suojattavan

kohteen käyvänarvon muutosten katsotaan olevan yhtä suu-

ria, mutta vastakkaisia. Suojauslaskentaa sovelletaan Hypossa

ainoastaan korkoriskiin. Luottoriskiä hallitaan riskienhallinnan

strategian mukaisesti, eikä sillä katsota olevan merkittävää vai-

kutusta yllä mainittujen erien arvonmuutoksiin.

Suojausinstrumentteina käytetään koronvaihtosopimuksia,

joilla muutetaan suojattavan erän kiinteäkorkoiset kassa virrat

vaihtuvakorkoisiksi. Suojattavaksi korkoriskiksi on määritelty

pitkäaikaisten kiinteäkorkoisten maksujen tai saamisten käyvän

arvon muutokset. Hypo perustaa suojaussuhteen johdannais-

ten nimellisarvon ja suojattavan kohteen nimellisarvojen suh-

teen mukaan. Suojausaste voi olla esimerkiksi puolet suojat-

tavan kohteen nimellisarvosta, mikäli riskienhallintastrategian

mukainen tosiallinen suojaus kattaa vain puolet suojattavan

kohteen käyvän arvon muutoksesta.

TILINPÄÄTÖS 2022 SUOMEN HYPOTEEKKIYHDISTYS

Suojauksen oletetaan olevan riittävän tehokas tekopäivä-

nään ja tulevaisuudessa, mikäli suojattavan velan ja suojau-

sinstrumentin pääomat, eräpäivät, uudelleenhinnoittelupäi-

vät, korkojaksot ovat täysin tai hyvin lähellä toisiaan vastaavia.

Suojaussuhteen tehokkuuden todentaminen tapahtuu hypo-

teettisen johdannaisen avulla. Hypoteettinen johdannainen

vastaa ehdoiltaan suojauskohteena olevaa sopimusta jättäen

kuitenkin huomioimatta luottoriskin osuuden. Suojauksen te-

hoton osa syntyy pääosin suojaavan johdannaisen vaihtuva-

korkoisen osan käyvän arvon muutoksista. Suojauksen teho-

ton osa kirjataan tulosvaikutteisesti.

Käyvän arvon suojauslaskennassa johdannaissopimuk-

set merkitään taseeseen käypään arvoonsa ja vastaerät tu-

loslaskelman suojauslaskennan nettotulokseen. Hypoteettisen

johdannaisen käypä arvo merkitään taseeseen suojattavan

instrumentin tasearvon oikaisuksi ja vastaerä tuloslaskelman

suojauslaskennan nettotulokseen.

AINEETTOMAT HYÖDYKKEET

Aineettomiin hyödykkeisiin kirjatut menot koostuvat it-

hankkeista sekä muiden strategisten projektien aktivoiduista

kuluista. Aineettomat hyödykkeet on kirjattu taseeseen ker-

tyneillä poistoilla ja mahdollisilla arvonalentumistappioilla vä-

hennettyyn hankintamenoon.

AINEELLISET HYÖDYKKEET

Sijoituskiinteistöt

Kiinteistösijoitukset on jaettu taseessa sijoituskiinteistöihin ja

muihin kiinteistöihin. Sijoituskiinteistöt koostuvat pääsääntöi-

sesti asuntotonteiksi tarkoitetuista maa-alueista ja asunto-

osakeyhtiöiden osakkeista, sekä sijoituksista rakenteilla oleviin

asunto-osakeyhtiöiden osakkeisiin ja niitä pidetään vuokra-

tuottojen saamiseksi sekä mahdollisen arvonnousun vuoksi.

Sijoituskiinteistöjen vuokratuotot, vastike- ja muut kulut

sekä poistot, myyntivoitot ja arvonalentumiset esitetään si-

joituskiinteistöjen nettotuotoissa. Omassa käytössä olevien

kiinteistöjen kulut ja poistot esitetään liiketoiminnan muissa

kuluissa.

Sijoituskiinteistöt ja muut kiinteistöt merkitään hankintahet-

kellä taseeseen hankintamenoon.

Konserni ei sovella sijoituskiinteistöjen käyvän arvon mallia.

Kiinteistösijoitusten käyvät arvot esitetään konsernitilinpää-

töksen liitetietona.

Sijoituskiinteistöjen mahdollista arvonalentumistarvetta ar-

vioidaan vähintään kerran vuodessa. Mikäli omaisuuserä on

merkitty taseeseen sen kerrytettävissä olevaa rahamäärää

suurempaan arvoon, kirjataan siitä arvonalentumistappio.

Omistetuista tonteista on tehty pitkäaikaiset maanvuokra-

sopimukset Hypon ja asunto-osakeyhtiöiden välillä. Asunto-

osakeyhtiöllä on mahdollisuus kerran vuodessa lunastaa

tontti osuuksia asiakkaiden niin halutessa. Lunastushinta on

tontin hankintahinta lisättynä elinkustannusindeksin nousulla.

Muut aineelliset hyödykkeet

Muut kiinteistöt ja kiinteistöyhteisöjen osakkeet ja osuudet kä-

sittävät omassa käytössä olevan osuuden kiinteistöstä. Muut

aineelliset hyödykkeet sisältävät koneet ja kaluston sekä tai-

deteokset ja ne käsitellään hankintamenomallin mukaisesti.

TYÖSUHDE-ETUUDET

Eläkekulut ja muut työsuhteen päättymisen

jälkeiset etuudet

Työsuhteen päättymisen jälkeiset etuudet ovat joko maksu-

tai etuuspohjaisia.

Maksupohjaiset järjestelyt

Maksupohjaisista järjestelyistä työnantajan velvoite rajoittuu

järjestelyyn maksettuihin rahamääriin sekä maksuista synty-

viin sijoitustuottoihin. Lakisääteisen eläketurvaan perustuvat

työnantajamaksut käsitellään maksupohjaisena järjestelynä

sekä kirjataan tilikauden kuluksi kaudella, jolta velvoite syn-

tyy. Maksupohjaiseen vapaaehtoiseen eläketurvaan perustuvat

työnantajamaksut kirjataan tilikauden kuluksi ja esitetään dis-

konttaamattomina tuloslaskelman eläkekuluissa. Vapaaehtoi-

nen järjestely on toteutettu Suomen Hypoteekkiyhdistyksen

eläkesäätiön M-osastossa.

Etuuspohjaiset järjestelyt

Vapaaehtoinen lisäeläketurva on järjestetty Suomen Hypoteek-

kiyhdistyksen Eläkesäätiön A-osastossa ja se käsitellään etuus-

pohjaisena järjestelynä. Järjestelyn nettomääräinen velvoite /

-omaisuuserä lasketaan vähentämällä nykyarvoon diskonta-

tusta eläkevelvoitteesta järjestelyyn kuuluvien varojen käypä

arvo. Netto-omaisuuserä merkitään taseen muihin varoihin.

Netto-omaisuuserän määrää korjataan, mikäli vakuutusma-

temaattisissa oletuksissa tapahtuu muutoksia. Myös varojen

toteutuneiden tuottojen poikkeama arvioidusta tuotosta ai-

heuttaa muutoksen eläkevelvoitteen määrässä. Molemmat

muutokset esitetään vakuutusmatemaattisena voittona /

tappiona laajassa tuloslaskelmassa sekä oman pääoman käy-

vän arvon rahastossa laskennallisella verovelalla vähennettyyn

määrään. Etuuspohjaisen eläkevelvoitteen nykyarvon laskenta

edellyttää arvioita vakuutusmatemaattisten oletusten kuten

diskonttauskoron sekä palkkojen ja eläkkeiden oletetuista ta-

soista. Poikkeamat oletetuista aiheuttavat epävarmuutta jär-

jestelynvelvoitteen toteutuvasta määrästä tulevaisuudessa.

LASKENNALLISET VEROSAATAVAT JA –VELAT

Laskennallisiin verosaataviin merkitään käypään arvoon muun

laajan tuloslaskelman kautta arvostettavien rahoitusinstru-

menttien sekä koronvaihtosopimusten negatiivisista käyvistä

arvoista johtuvat rahamäärät.

Laskennallisiin verovelkoihin merkitään rahamäärät, jotka

aiheutuvat etuuspohjaisten työsuhde-etuuksien netto-

omaisuuserästä, EVL 46 § mukaisesta varauksesta emoyhtiössä

TILINPÄÄTÖS 2022 SUOMEN HYPOTEEKKIYHDISTYS

sekä eräisiin kiinteistösijoituksiin kohdistuvista uudelleen-

arvostuksista. Laskennallisiin verovelkoihin merkitään lisäksi

käypään arvoon muun laajan tuloslaskelman kautta arvostet-

tavien rahoitusvälineiden sekä koronvaihtosopimusten positii-

visista käyvistä arvoista johtuvat rahamäärät.

EVL 46 § mukainen emoyhtiössä kirjattu vapaaehtoinen

luottotappiovaraus on purettu konsernitilinpäätöksessä ja oi-

kaistu verolaskelmalla.

Käypään arvoon muun laajan tuloslaskelman kautta arvos-

tettavien rahoitusvälineiden ja koronvaihtosopimusten arvos-

tuksesta syntynyt käyvän arvon rahasto on käsitelty konsernin

omassa pääomassa laskennallisilla veroilla oikaistuin arvoin.

Muut varat ja muut velat

Muut varat koostuvat pääosin suojaavien johdannaispositioi-

den vakuusmaksusaatavista sekä Hypo-konsernin varallisuu-

serästä johtuen eläkesäätiön A-osaston ylikatteellisuudesta.

Muut velat koostuvat saapuneista, mutta lyhytaikaisesti

sopimuksille kirjaamattomista asiakassuorituksista sekä suo-

jaavien johdannaispositioiden vakuusmaksujärjestelyistä. Li-

säksi lyhytaikaiseksi jäävät, kaupankäynti- ja selvityspäivän

väliset erot esitetään muissa veloissa.

TULOUTUSPERIAATTEET

Korkokate

Korkotuotot ja –kulut kirjataan efektiivisen koron menetelmällä.

Menetelmässä rahoitusvälineisiin kiinteästi liittyvät transakti-

otuotot ja –kulut jaksottuvat rahoitusvälineen jäljellä olevalle

määrälle ja ajalle. Omien velkojen takaisinostoista syntyneet

voitot tai tappiot kirjataan korkokuluihin.

Palkkiotuotot ja -kulut

Palkkiotuotot ovat pääsääntöisesti luonteeltaan sellaisia, jotka

ansaitaan, kun palvelu tai erillinen toimenpide on suoritettu,

jolloin ne tuloutetaan kertaluonteisesti. Luotonannon palkkiot

sekä tonttinotariaattitoiminnan ja korttiliiketoiminnan palkkio-

tuotot tuloutetaan IFRS 15:n mukaan.

Luotonannon palkkiotuotot sisältävät toimitusmaksut luo-

tonmyöntöhetkellä, kertapalkkiot suoritetuista palveluista sekä

kuukausipohjaisesti veloitettavat lainanhoitopalkkiot. Palkkio-

kulut koostuvat kolmansille osapuolille maksetuista kertaluon-

teisista maksuista.

Tonttinotariaattitoiminnan palkkiotuotot koostuvat hallin-

nointisopimuksiin perustuvien toimeksiantojen toteuttamises-

ta ja sijoittajille tarjottavien hallinnollisten palveluiden jatku-

vasta palkkiosta.

Muut palkkiotuotot sisältävät korttiliiketoiminnan palkkio-

tuotot sekä muut asiakkaille suoritettavat palvelut.

Rahoitusvälineistä kertyvien muiden tuottojen ja kulujen tu-

louttamiseen sovelletaan IFRS 9:n mukaista efektiivisen koron

menetelmää.

Osinkotuotot

Oman pääoman ehtoisten instrumenttien perusteella saa-

dut osinkotuotot kirjataan tilikaudelle, jolla oikeus osinkoon

on syntynyt.

Käypään arvoon tuloslaskelman kautta (FVPL)

kirjattujen rahoitusvälineiden nettotuotot

Käyvän arvon muutokset ja myytäessä realisoitunut tulos ra-

hoitusinstrumenteista, jotka on merkitty käypään arvoon tu

losvaikutteisesti arvostettaviksi, kirjataan käypään arvoon

tuloslaskelman kautta kirjattujen rahoitusvälineiden netto

tuotoksi. Erään kirjataan myös muiden kuin suojauslaskennas-

sa olevien koronvaihtosopimusten käyvän arvon muutokset.

Konsernilla ei ole kaupankäyntipositiota eikä valuuttamääräistä

toimintaa, mutta konserni suojaa maksuvalmiussijoituksissaan

olevaa korkoriskiä.

Käypään arvoon muun laajan tuloksen kautta

(FVOCI) kirjattujen rahoitusvarojen nettotuotot

Realisoitunut myyntitulos rahoitusinstrumenteista, jotka on

luokiteltu käypään arvoon muun laajan tuloksen kautta kir-

jattaviin varoihin, kirjataan kaupantekopäivälle. Myynnin yh-

teydessä käyvän arvon rahastoon kirjattu arvostus tuloute-

taan tuloslaskelmaan. Käypään arvoon muun laajan tuloksen

kautta kirjattaviin varoihin luokitellaan rahoitusvälineet, joita

pidetään korkotuottojen kerryttämiseksi ja joita liiketoiminta-

mallinsa mukaisesti saatetaan myös myydä ennen rahoitus-

välineen eräpäivää.

Sijoituskiinteistöjen nettotuotot

Erään kirjataan sijoituskiinteistöjen vuokraamisesta ajan kulumi-

seen perustuvat vuokratuotot sekä hoitomenot. Sijoituskiinteis-

töjen nettotuottoihin kirjataan myös luovutusvoitot /-tappiot

omaisuuserästä luovuttaessa. Myyntitulos tuloutetaan, kun

merkittävät riskit ja edut siirtyvät ostajalle. Mahdolliset arvon-

alentumiset sekä tilikaudella rakennuksista tehdyt poistot esi-

tetään myös sijoituskiinteistöjen nettotuotoissa.

Henkilöstökulut

Palkat ja palkkiot, palkallisen vuosiloman kulut sekä työnteki-

jöille maksetut matkakulu- ja päivärahakorvaukset käsitellään

lyhytaikaisina työsuhde-etuuksina. Työntekijöiden lakisäätei-

sen eläketurvan järjestämisestä sekä palkitsemisjärjestelmän

mukaan suoritettavista palkkioista aiheutuvat kulut käsitellään

maksupohjaisena järjestelynä. Palkat ja palkkiot sekä maksu-

pohjaiset järjestelyt tulevat maksuun alle 12 kuukauden ku-

luessa ajankohdasta, jolta velvoite syntyy, eikä maksuja siten

diskontata. Yllä kuvatut etuudet kirjataan kuluksi kaudelle, jol-

ta suoritevelvoite aiheutuu.

Hallintokulut

Henkilöstön muista kuin palkkakuluista koostuvat muut hen-

kilöstösidonnaiset kulut koostuvat pääosin terveydenhoi-

don, rekrytoinnin ja koulutuksen sekä ulkopuolisten asiantun-

tijapalvelujen kuluista. Tietotekniikan ja tietoliikenteen kulut

muodostuvat pankki- ja muiden IT-järjestelmien käyttö- ja

palvelumaksuista sekä kehitysmenoista. Lisäksi hallintokulu-

ja muodostuu toimistotilojen ylläpidosta ja muista operatiivi-

seen liiketoimintaan liittyvistä kuluista. Hallintokulut kirjataan

kuluksi kaudelle, jolta suoritevelvoite aiheutuu.

TILINPÄÄTÖS 2022 SUOMEN HYPOTEEKKIYHDISTYS

Poistot, poistomenetelmät ja

taloudelliset vaikutusajat

Erään kirjataan poistot aineettomista hyödykkeistä sekä muis

ta aineellisista hyödykkeistä.

Aineettomat hyödykkeet

Taloudelliselta vaikutusajaltaan rajallisista aineettomista hyö-

dykkeistä tehdään tasapoistot seuraavasti:

– It-kehittäminen ja ohjelmistot 2–10 vuotta

– Muut pitkäaikaiset menot 5–10 vuotta

Poistot aloitetaan, kun hyödykkeen käyttöönotto on katsottu

olennaisin osin tapahtuneeksi.

Aineelliset hyödykkeet

Taloudelliselta vaikutusajaltaan rajallisista aineellisista hyödyk-

keistä tehdään tasapoistot seuraavasti:

– Rakennukset 25 vuotta

– Ajoneuvot 3–5 vuotta

– Kalusto, tarvikkeet ja laitteet 2–5 vuotta

Maa-alueista ei tehdä poistoja. Hyödykkeistä, joiden taloudel-

linen vaikutusaika on rajoittamaton, ei kirjata poistoja. Koneet

ja kalusto kirjataan kuluksi hyödykkeen taloudellisena vaiku-

tusaikana.

Lopulliset ja odotettavissa olevat

luottotappiot jaksotettuun hankinta-

menoon kirjatuista rahoitusvaroista

Erään kirjataan lopulliset luottotappiot sekä odotettujen luot-

totappioiden nettomuutos jaksotettuun hankintamenoon kir-

jatuista rahoitusvaroista tuloutetaan tuloslaskelmaan.

Muiden rahoitusvarojen odotettavissa olevat

luottotappiot sekä arvonalentumistappiot

Lopulliset luottotappiot sekä odotettujen luottotappioiden

nettomuutos muista rahoitusvaroista kuin jaksotettuun han-

kintamenoon kirjatuista rahoitusvaroista tuloutetaan tulos-

laskelmaan.

Verot

Tuloslaskelman verot sisältävät tilikauden verotettavaan tu-

loon perustuvan verokulun sekä aikaisempien tilikausien vero-

tettavaan tuloon perustuvat tilikaudella kirjatut oikaisut. Lisäksi

veroihin sisältyvät tulosvaikutteisesti kirjattavat laskennalliset

verot. Laskennallinen verosaatava kirjataan tulosvaikutteisesti

enintään määrään, joka voidaan todennäköisesti hyödyntää tu-

levaisuudessa syntyvän verotettavan tulon yhteydessä.

VUOKRASOPIMUKSET

Hypo-konserni soveltaa IFRS 16 -standardin yksinkertaistet-

tua lähestymistapaa.

Hypo-konserni vuokralle ottajana

Sallituista käytännön apukeinoista hyödynnetään vuokrasopi-

musten tappiollisuuden arviointia sekä alkuvaiheen välittömien

menojen jättämistä laskennan ulkopuolelle arvostettaessa käyt-

töoikeusomaisuuserää soveltamisen aloittamisajankohtana.

IFRS 16 mukaisesti, Hypo-konserni vuokralle ottajana kirjaa

käyttöomaisuuserän varojen aineellisiin hyödykkeisiin ja vuokra-

sopimusvelan muihin velkoihin.

Käyttöomaisuuserän arvoksi kirjataan sopimuksen alkamis-

hetkellä vuokrasopimusvelkaa vastaava summa huomioiden

mahdolliset ennakkomaksut, ennallistamismenot ja muut erät.

Käyttöoikeusomaisuuserän poistot ja vuokrasopimusvelan ko-

rot kirjataan tuloslaskelmaan.

Operatiivisiksi luokiteltujen vuokrasopimusten vuokrasopi-

musvelka arvostetaan jäljellä olevien vuokrien nykyarvoon ja

kun kyseessä on toistaiseksi voimassa oleva vuokrasopimus,

vuokrakausi arvioidaan taloudellisten ja liiketoiminnallisten te-

kijöiden perusteella. Jäljellä olevien vuokramaksujen diskont-

taamiseen käytetään standardin sallimaa lisäluoton korkoa.

Vuokrasopimusvelan lyhennysten osuus esitetään rahavirta-

laskelmalla rahoituksen rahavirroissa.

Hypo-konserni vuokralle antajana

Kaikki vuokrasopimukset, joissa Hypo-konserni on vuokralle

antajana ovat operatiivisia sopimuksia. Vuokratut kohteet esi-

tetään Hypo-konsernin aineellisissa hyödykkeissä. Vuokraus-

toiminnan nettotuotot tuloutetaan IFSR 15 standardin

mukaisesti vuokratuotoksi kuukausipohjaisiin asiakkaan suo-

ritevelvoitteisiin perustuen.

TILINPÄÄTÖS 2022 SUOMEN HYPOTEEKKIYHDISTYS

KONSERNIN TULOSLASKELMAN LIITETIEDOT

1 000 €, ellei toisin mainita.

K2. KORKOTUOTTOJEN JA -KULUJEN ERITTELY TASE-ERITTÄIN 2022 2021

Jaksotettuun hankintahintaan arvostetut saamiset

Saamiset luottolaitoksilta

Saamiset yleisöltä ja julkisyhteisöiltä 24 117 16 978

Yhteensä 24 117 16 978

Saamistodistukset, käypään arvoon käyvän arvon rahaston kautta kirjatut 193 20

Johdannaissopimukset 7 376 9 551

Rahoitusvelkojen negatiiviset korkokulut 1 263 1 158

Muut korkotuotot 2 196 309

Korkotuotot yhteensä 35 145 28 017

Jaksotettuun hankintahintaan arvostetut velat

Velat luottolaitoksille -94 -23

Velat yleisölle ja julkisyhteisöille -6 062 -1 723

Yleiseen liikkeeseen lasketut velkakirjat -8 405 -5 547

Yhteensä -14 561 -7 292

Johdannaissopimukset -4 406 -1 902

Rahavarojen negatiiviset korkotuotot -904 -1 528

Muut korkokulut -11 -20

Korkokulut yhteensä -19 882 -10 742

K3. PALKKIOTUOTOT JA -KULUT 2022 2021

Palkkiotuotot

Luotonannosta ja ottolainauksesta 1 945 1 993

Tonttinotariaattipalveluista 1 545 1 784

Muusta toiminnasta 183 369

Palkkiotuotot yhteensä 3 673 4 147

Palkkiokulut -81 -69

Nettopalkkiotuotot 3 592 4 077

Palkkiotuottojen ryhmittely on yhdenmukaistettu liitetiedon ’Tuottojen jaottelu’ mukaiseksi.

K4. TUOTTOJEN JAOTTELU 2022 2021

Konsernin tuotot

Korkotuotot 35 145 28 017

Korkokulut -19 882 -10 742

Korkokate 15 264 17 276

Nettopalkkiotuotot

Luotonannosta 1 864 1 924

Tonttinotariaattitoiminnasta 1 545 1 784

Muusta toiminnasta 183 369

Nettopalkkiotuotot yhteensä 3 592 4 077

Nettotuotot käypään arvoon tuloslaskelman ja muun

laajan tuloksen kautta kirjatuista rahoitusinstrumenteista

2 796 1 757

Sijoituskiinteistöjen vuokraustoiminnan nettotuotot 2 536 2 519

Kiinteistösijoitusten myyntivoitot 226 488

Muut tuotot 209 -29

Muut tuotot yhteensä 5 766 4 734

Tuotot yhteensä 24 622 26 087

TILINPÄÄTÖS 2022 SUOMEN HYPOTEEKKIYHDISTYS

KONSERNIN TULOSLASKELMAN LIITETIEDOT

K5. KÄYPÄÄN ARVOON TULOSLASKELMAN KAUTTA KIRJATTUJEN

RAHOITUSVÄLINEIDEN NETTOTUOTOT 2022 2021

Rahoitusinstrumenttien luovutuksista syntyneet voitot ja tappiot (netto)

Käypään arvoon arvostamismahdollisuuden perusteella kirjatuista eristä johtuvat nettotuotot -2 623 778

Muut kuin suojauslaskennassa olevat johdannaissopimukset 1 878 -821

Käypään arvoon arvostamisesta johtuvat voitot ja tappiot (netto)

Käypään arvoon arvostamismahdollisuuden perusteella kirjatuista eristä johtuvat nettotuotot -7 357 -2 401

Muut kuin suojauslaskennassa olevat johdannaissopimukset 10 534 4 116

Käypään arvoon tuloslaskelman kautta kirjattujen rahoitusvälineiden nettotuotot yhteensä 2 432 1 672

K6. KÄYPÄÄN ARVOON KÄYVÄN ARVON RAHASTON KAUTTA

KIRJATTUJEN RAHOITUSVAROJEN NETTOTUOTOT

2022 2021

Käypään arvoon käyvän arvon rahaston kautta kirjattujen rahoitusvarojen nettotuotot

Saamistodistusten myyntivoitot -1 248 53

K7. SUOJAUSLASKENNAN NETTOTULOS 2022 2021

Suojauskohteiden käyvän arvon muutos 118 880 20 711

Suojausinstrumenttien käyvän arvon muutos -117 267 -20 679

Yhteensä 1 613 32

K8. SIJOITUSKIINTEISTÖJEN NETTOTUOTOT 2022 2021

Vuokratuotot 2 131 2 256

Myyntivoitot (-tappiot) 226 488

Muut tuotot 1 136 1 334

Maksetut vastikkeet ja muut hoitokulut

Sijoituskiinteistöistä, jotka kerryttäneet vuokratuottoa kaudella -648 -612

Muut kulut -21 -51

Arvonalentumiset -347

Suunnitelman mukaiset poistot -62 -62

Yhteensä 2 762 3 007

K9. LIIKETOIMINNAN MUUT TUOTOT 2022 2021

Käyttökorvaukset, omassa käytössä oleva kiinteistöomaisuus 13 15

Muut tuotot 196 -44

Yhteensä 209 -29

Muut tuotot vuonna 2022 sisältää vuonna 2021 kuluksi kirjatun, realisoitumattomaksi jääneen vastuun tuloutuksen. Erä sisältää myös Suomen

Hypoteekkiyhdistyksen eläkesäätiön IAS 19 mukaisten hallintopalvelujen nettotuoton.

K10. HALLINTOKULUT 2022 2021

Muut henkilöstösidonnaiset -801 -775

Toimiston ylläpito ja muut operatiiviset -339 -315

Hallinnointi ja viestintä -229 -69

Tietotekniikka, tietoliikenne ja postitus -3 609 -3 866

Muut -52 -112

Yhteensä -5 029 -5 136

K11. LIIKETOIMINNAN MUUT KULUT 2022 2021

Vuokrakulut -19 -19

Omassa käytössä olevien kiinteistöjen kulut -52 -51

Muut kulut -3 365 -3 340

Yhteensä -3 436 -3 410

Erään Muut kulut sisältyy Rahoitusvakausvirastolle suoritetut vakausmaksut 2 066 tuhatta euroa

(1 891 tuhatta euroa).

K12. POISTOT JA ARVONALENTUMISET AINEELLISISTA JA AINEETTOMISTA HYÖDYKKEISTÄ 2022 2021

Suunnitelman mukaiset poistot -1 489 -796

TILINPÄÄTÖS 2022 SUOMEN HYPOTEEKKIYHDISTYS

KONSERNIN TULOSLASKELMAN LIITETIEDOT

KI3. TOTEUTUNEET JA ODOTETTAVISSA OLEVAT LUOTTOTAPPIOT TULOSLASKELMASSA

2022 2021

Jaksotettuun hankintamenoon kirjattavista rahoitusvaroista

Saamisista yleisöltä ja julkisyhteisöiltä

Odotettavissa olevat luottotappiot, nettomuutos taseessa -22 118

Luottotappiopalautukset 8 51

Taseen ulkopuoliset sitoumukset, myönnetyt nostamattomat luotot

Odotettavissa olevat luottotappiot, nettomuutos taseessa -1 0

Yhteensä -15 169

K14. TULOVEROT 2022 2021

Tuloslaskelman verojen erittely

Tilikauden verotettavaan tuloon perustuva verokulu -1 292 -1 718

Laskennallisten verojen muutos 10 211

Edellisten tilikausien verot 8 1

Verot tuloslaskelmassa -1 274 -1 506

Verojen täsmäytyslaskelma

Tulos ennen veroja 7 079 8 064

Verovapaat tulot -743 -571

Vähennyskelvottomat kulut 7 0

Aiemmin kirjaamattomien verotuksellisten tappioiden käyttö 68 40

Yhteensä 6 411 7 533

Verot laskettuna 20 %:n verokannalla -1 282 -1 507

Edellisten tilikausien verot 8 1

Verot tuloslaskelmassa -1 274 -1 506

K15. TUOTERYHMIÄ JA MAANTIETEELLISIÄ MARKKINA-ALUEITA KOSKEVAT TIEDOT

Hypo-konsernilla on ainoastaan yksi segmentti, vähittäispankkitoiminta. Konsernin pääasialliset tuotot muodostuvat tuoteryhmittäin anto- ja

ottolainauksesta sekä muista asumisen tuotteista ja palveluista. Anto- ja ottolainauksen, sisältäen asumisen muut tuotteet ja palvelut, katsotaan

muodostavan yhden liiketoiminta-alueen asiakaskunnan ja Hypon tarjoamien tuotteiden (käänteinen asuntolaina ja -kauppa, notariaattipalvelu)

erityispiirteiden vuoksi. Notariaattipalvelu kattaa mm. tonttikauppoihin ja niiden vuokraukseen liittyviä juridisia ja hallinnollisia tehtäviä. Konsernin

toimialueena on Suomi. Muu toiminta koostuu korttiyhteistyökumppanin liikkeeseen laskemien ja myöntämien MasterCard maksuaikakorttien markki-

nointi- ja myyntitoiminnasta (toiminta loppumassa, uusia kortteja ei enää myönnetä), sekä konsernin ulkopuoliselle yhtiölle suoritetuista palveluista.

2022

Tuottojen

yhteismäärä Liikevoitto

Varat

yhteensä

Velat

yhteensä Henkilöstö

Anto- ja ottolainaus sekä muut

asumisen tuotteet ja palvelut

24 335 6 730 3 461 004 3 310 621 66

Muu toiminta 367 349 0

24 703 7 079 3 461 004 3 310 621 66

2021

Tuottojen

yhteismäärä Liikevoitto

Varat

yhteensä

Velat

yhteensä Henkilöstö

Anto- ja ottolainaus sekä muut

asumisen tuotteet ja palvelut

25 843 7 783 3 324 764 3 181 134 63

Muu toiminta 314 281 75

26 157 8 064 3 324 839 3 181 134 63

TILINPÄÄTÖS 2022 SUOMEN HYPOTEEKKIYHDISTYS

KONSERNIN TASEEN LIITETIEDOT

K16. KÄTEISET VARAT 2022 2021

Kassa 500 500

Saamiset keskuspankilta 392 679 387 700

393 179 388 200

K17. RAHAVIRTALASKELMAN MUKAISET RAHAVARAT JA NETTOVELAT

2022

tasearvo

2021

tasearvo

Käteiset varat 393 179 388 200

Keskuspankkirahoitukseen oikeuttavat saamistodistukset 140 315 191 526

Saamiset luottolaitoksilta 24 286 8 195

557 780 587 922

Nettovelat 2022 2021

Rahavarat yhteensä 557 780 587 922

Varainhankinta, vuoden kuluessa takaisin maksettavat -363 852 -111 327

Varainhankina, yli vuoden kuluttua takaisin maksettavat -1 446 803 -1 357 794

Nettovelat -1 252 875 -881 199

Rahavarat yhteensä 557 780 587 922

Bruttovarainhankinta, kiinteäkorkoiset -115 271 -100 425

Bruttovarainhankinta, vaihtuvakorkoiset -1 695 385 -1 368 696

Nettovelat -1 252 875 -881 199

2022 2021

K18. SAAMISET LUOTTOLAITOKSILTA

(LAINAT JA MUUT SAAMISET)

Vaadittaessa

maksettavat

Muut kuin

vaadittaessa

maksettavat Yhteensä

Vaaditta essa

maksettavat

Muut kuin

vaadittaessa

maksettavat Yhteensä

Keskuspankilta 16 000 16 000 47 47

Luottolaitoksilta 8 286 8 286 8 148 8 148

Yhteensä 8 286 16 000 24 286 8 148 47 8 195

Vaadittaessa maksettavat saamiset luottolaitoksilta koostuvat pankkitilien saldoista sekä maturiteetiltaan enintään yhden pankkipäivän mittaisista

talletuksista. Saaminen keskuspankilta on varantopohjaan perustuva vaihtuvakorkoinen vähimmäisvarantotalletus, jonka käyttämisessä osana

maksuvalmiutta on rajoitteita.

Rahavarat Rahoitukseen liittyvät velat

Nettovelat 2022 Käteiset varat

Keskuspankki-

rahoitukseen

oikeuttavat

saamistodistukset

Saamiset

luotto-

laitoksilta Velat Yhteensä

Nettovelat 1.1. 388 200 191 526 8 195 -1 469 121 -881 199

Rahavirrat 4 979 -43 551 16 091 -222 655 -245 136

Käypien arvojen muutokset,

joihin ei liity maksua

-7 660 -118 880 -126 540

Nettovelat 31.12. 393 179 140 315 24 286 -1 810 655 -1 252 875

Konserni hallitsee likviditeettiriskejään ylläpitämällä maksuvelvoitteisiinsa nähden riittävää likviditeettiä. Rahavirtalaskelmalla rahoituksen rahavirtoihin

sisältyvä varainhankinta ja rahavarat muodostavat nettovarallisuusaseman (nettovelka).

Rahavarat Rahoitukseen liittyvät velat

Nettovelat 2021 Käteiset varat

Keskuspankki-

rahoitukseen

oikeuttavat

saamistodistukset

Saamiset

luotto-

laitoksilta Velat Yhteensä

Nettovelat 1.1. 359 150 219 333 10 958 -1 431 801 -842 359

Rahavirrat 29 050 -24 848 -2 763 -16 633 -15 194

Käypien arvojen muutokset,

joihin ei liity maksua

-2 959 -20 688 -23 647

Nettovelat 31.12. 388 200 191 526 8 195 -1 469 121 -881 199

Konserni hallitsee likviditeettiriskejään ylläpitämällä maksuvelvoitteisiinsa nähden riittävää likviditeettiä. Rahavirtalaskelmalla rahoituksen rahavirtoihin

sisältyvä varainhankinta ja rahavarat muodostavat nettovarallisuusaseman (nettovelka). Vertailuvuoden tiedot on yhdenmukaistettu vuoden 2022

tietojen kanssa.

TILINPÄÄTÖS 2022 SUOMEN HYPOTEEKKIYHDISTYS

KONSERNIN TASEEN LIITETIEDOT

K19. SAAMISET YLEISÖLTÄ JA JULKISYHTEISÖILTÄ

(LAINAT JA MUUT SAAMISET)

Tasearvo

2022

Tappioita koskeva

vähennyserä 2022

Tasearvo

2021

Tappioita koskeva

vähennyserä 2021

Asuntoyhteisöt*

)

1 876 423 1 1 737 020

Kotitaloudet*

)

856 380 233 868 837 211

Yritykset pl. Asuntoyhteisöt*

)

14 866 30 918

Muut*

)

2 480 422

Yhteensä 2 750 149 233 2 637 197 211

)

Sektorijakaumaan pohjautuvia tietoja on tarkennettu.

Saamiset koostuvat pitkäaikaisesta luotonannosta eri vastapuolille.

2022 2021

Saamiset, jotka ovat järjestämättömiä 3 853 3 803

Saamisista tilikaudelle kirjatut odotetut luottotappiot

Odotetut luottotappiot 1.1. 211 329

Odotetut luottotappiot, nettomuutos 22 -118

Odotetut luottotappiot 31.12. 233 211

Odotetut luottotappiot tunnistetaan ja kirjataan sopimuskohtaisesti.

Saamisista tilikaudelle kirjatut lopulliset luottotappiot,

netto, palautukset = (-), tappiot = (+)

-8 64

Lopulliset luottotappiot sisältävät tilikaudella kirjatut lopulliset luottotappiot sekä luottotappiopalautukset.

K20. KESKUSPANKKIRAHOITUKSEEN OIKEUTTAVAT

SAAMISTODISTUKSET 2022 2021

Julkisesti

noteeratut Yhteensä

Tappiota

koskeva

vähennyserä

Julkisesti

noteeratut Yhteensä

Julkisyhteisöjen liikkeeseen laskemat

Käypään arvoon laajan tuloksen kautta arvostettavat

Valtion liikkeeseen laskemat joukkovelkakirjat 20 731 20 731

Muut julkisyhteisöjen liikkeeseen laskemat joukkovelkakirjalainat 53 346 53 346 57 084 57 084

Käypään arvoon arvostamismahdollisuuden perusteella kirjatut

Valtion liikkeeseen laskemat joukkovelkakirjat 57 132 57 132 94 814 94 814

Muut julkisyhteisöjen liikkeeseen laskemat joukkovelkakirjat 9 404 9 404 0,0

Käypään arvoon arvostamismahdollisuuden perusteella kirjatut

Pankkien liikkeeseen laskemat joukkovelkakirjalainat 20 434 20 434 18 898 18 898

Saamistodistukset yhteensä 130 912 140 315 0 191 526 191 526

Saamiset, jotka oikeuttavat keskuspankkirahoitukseen 140 315 191 526

Saamistodistukset ovat jäljellä olevalta maturiteetiltaan 1,5–6 vuoden mittaisia sijoituksia useisiin eri luottovastapuoliin.

K21. SAAMISTODISTUKSET LUOTTOLUOKITUSJAKAUMITTAIN

Luottoluokitusjakauma 2022

Valtiot, kunnat

ja julkisyhteisöt

Yritykset ja

rahoituslaitokset

Katetut

joukkolainat Yhteensä

Luottoluokka 1: (S&P AAA) 50 915 20 434 71 349

Luottoluokka 2: (S&P AA+ - AA-) 61 579 7 387 68 966

Luottoluokitusjakauma 2021

Valtiot, kunnat

ja julkisyhteisöt

Yritykset ja

rahoituslaitokset

Katetut

joukkolainat Yhteensä

Luottoluokka 1: (S&P AAA) 68 368 10 695 79 063

Luottoluokka 2: (S&P AA+ - AA-) 104 260 8 203 112 464

TILINPÄÄTÖS 2022 SUOMEN HYPOTEEKKIYHDISTYS

K23. JOHDANNAISSOPIMUKSET 2022 2021

Kirjanpitoarvo Kirjanpitoarvo

Varat Velat Varat Velat

Suojauslaskennassa olevat johdannaiset

OTC-koronvaihtosopimukset, käyvän arvon suojaus,

käypä arvo

727 115 021 14 017 7 005

joista keskusvastapuoliselvityksessä 73 311

Muut kuin suojauslaskennassa olevat johdannaiset

OTC-koronvaihtosopimukset, käypä arvo 2 100 -2 037 234 3 676

joista keskusvastapuoliselvityksessä 5 356 1 640

2 827 112 984 14 250 10 681

Sopimuksen käypä arvo sisältää siirtyvän koron (dirty value).

2022

Jäljellä oleva maturiteetti Alle 1 vuotta 1–5 vuotta Yli 5 vuotta Yhteensä

Kohde-etuuksien nimellisarvot 300 000 1 201 370 275 000 1 776 370

joista keskusvastapuoliselvityksessä 557 000 275 000 832 000

Käypä arvo, Varat 2 827 2 827

joista keskusvastapuoliselvityksessä 0

Käypä arvo, Velat 1 961 53 005 58 018 112 984

joista keskusvastapuoliselvityksessä 9 937 58 018 67 955

2021

Jäljellä oleva maturiteetti Alle 1 vuotta 1–5 vuotta Yli 5 vuotta Yhteensä

Kohde-etuuksien nimellisarvot 136 000 974 418 295 000 1 405 418

joista keskusvastapuoliselvityksessä 20 000 20 000 295 000 335 000

Käypä arvo, Varat 585 13 666 14 250

joista keskusvastapuoliselvityksessä 0

Käypä arvo, Velat 188 2 908 7 585 10 681

joista keskusvastapuoliselvityksessä 81 669 7 585 8 335

Johdannaissopimuksien avoimen vastapuoliriskin määrä muodostuu johdannaissopimusten markkina-arvoista sekä sopimuksiin liittyvistä toimitetuista

vakuuksista ja niiden markkina-arvosta. Osa johdannaisista ja vakuuksista muodostavat nettoutusryhmän. Johdannaissopimusten vastapuoliriskiä

hallitaan vastapuolten tarkalla valinnalla, johdannaisyleissopimuksilla sekä vakuuksilla. Hypon johdannaissopimusvastapuolet ovat vähintään ’A’ luotto-

luokiteltuja ja valtaosa sopimuksista on tehty ISDA/CSA -yleissopimuksien alla. Hypon avoin johdannaisten vastapuoliriski oli positiivinen 31.12.2022

yhteensä 807 353 euroa. Riskin määrässä on huomioitu vakuusjärjestelyt sekä netottaminen sopimusten mahdollistamalla tavalla.

K24. SUOJAUSLASKENNAN MATURITEETTI 2022

3–12 kk 1–5 vuotta 5–10 vuotta

Käyvän arvon suojauslaskenta

Nimellisarvo 300 000 1 109 370 250 000

Kiinteä korko, keskiarvo 0,38 % 1,22 % 0,01 %

2021

3–12 kk 1–5 vuotta 5–10 vuotta

Käyvän arvon suojauslaskenta

Nimellisarvo 60 000 909 418 250 000

Kiinteä korko, keskiarvo 0,22 % 0,17 % 0,01 %

Taulukko näyttää suojauslaskennassa käytettävien suojaavien instrumenttien maturiteettiprofiilin.

KONSERNIN TASEEN LIITETIEDOT

K22. OSAKKEET JA OSUUDET (KÄYPÄÄN ARVOON LAAJAN TULOKSEN KAUTTA ARVOSTETTAVAT)

2022 2021

Julkisesti

noteeratut Muut Yhteensä

Julkisesti

noteeratut Muut Yhteensä

Osakkeet ja osuudet, käypään arvoon laajan tuloksen

kautta arvostettavat

24 24 24 24

Joista hankintamenoon 24 24 24 24

TILINPÄÄTÖS 2022 SUOMEN HYPOTEEKKIYHDISTYS

KONSERNIN TASEEN LIITETIEDOT

K25. SUOJAUSLASKENNAN SUOJAAVAT INSTRUMENTIT 2022

Nimellisarvo

Varojen

kirjanpitoarvo

Velkojen

kirjanpitoarvo Tase-erä

Käyvän arvon muutos

suojauslaskennassa

Käyvän arvon suojauslaskenta

Korkojohdannaiset 1 659 370 727 -118 340 Johdannaissopimukset -116 264

2021

Nimellisarvo

Varojen

kirjanpitoarvo

Velkojen

kirjanpitoarvo Tase-erä

Käyvän arvon muutos

suojauslaskennassa

Käyvän arvon suojauslaskenta

Korkojohdannaiset 1 219 418 14 017 7 005 Johdannaissopimukset -20 408

Johdannaissopimusten käypä arvo sisältää kertyneen koron (dirty value).

K26. SUOJAUSLASKENNAN KOHTEET

Kirjanpitoarvo

Kertyneet käyvän-

arvon oikaisut

suojattavalle kohteelle 2022

Varat Velat Varat Velat Tase-erä

Käyvän arvon

muutos suojaus-

laskennassa

Käyvän arvon suojauslaskenta

Yleiseen liikeeseen lasketut velkakirjat 1 527 043 112 650

Yleiseen liikeeseen

lasketut velkakirjat

118 880

Saamiset yleisöltä ja julkisyhteisöiltä 18 736 730

Saamiset yleisöltä

ja julkisyhteisöiltä

-1 003

Kirjanpitoarvo

Kertyneet käyvän-

arvon oikaisut

suojattavalle kohteelle 2021

Varat Velat Varat Velat Tase-erä

Käyvän arvon

muutos suojaus-

laskennassa

Käyvän arvon suojauslaskenta

Yleiseen liikeeseen lasketut velkakirjat 1 005 172 -6 230

Yleiseen liikeeseen

lasketut velkakirjat

20 711

Saamiset yleisöltä ja julkisyhteisöiltä 18 845 273

Saamiset yleisöltä

ja julkisyhteisöiltä

-271

K27. SUOJAUSLASKENNAN TEHOKKUUS

2022

Suojauksen tehottomuus

tuloslaskelmassa

Tuloserä suojauslaskennan

tehottomalle osalle

Käyvän arvon suojauslaskenta

Korkojohdannaiset 1 613 Suojauslaskennan nettotuotot

2021

Suojauksen tehottomuus

tuloslaskelmassa

Tuloserä suojauslaskennan

tehottomalle osalle

Käyvän arvon suojauslaskenta

Korkojohdannaiset 32 Suojauslaskennan nettotuotot

K28. AINEETTOMAT HYÖDYKKEET 2022 2021

IT-ohjelmat ja -hankkeet 9 769 8 589

Muut aineettomat hyödykkeet 461 585

10 230 9 174

Aineettomien hyödykkeiden

hankkimista koskevien sopimus-

perusteisten sitoumusten määrä

453 855

TILINPÄÄTÖS 2022 SUOMEN HYPOTEEKKIYHDISTYS

KONSERNIN TASEEN LIITETIEDOT

K29. AINEELLISET HYÖDYKKEET

Käyvän arvon

määrittämisperiaate 2022 2021

Sijoituskiinteistöt ja sijoituskiinteistöosakkeet, tasearvo

Maa- ja vesialueet 3 7 328 7 885

Rakennukset 3 709 771

Kiinteistöyhteisöjen osakkeet ja osuudet 3 42 688 46 755

Tasearvo, yhteensä 50 726 55 410

Sijoituskiinteistöjen käypä arvo yhteensä 52 836 60 091

josta ulkopuolisen, pätevän arvioijan arvioihin perustuva osuus 4 429 15 146

Ei-purettavissa olevat tonttivuokrasopimukset

Vuokrasaatavat yhden vuoden kuluessa 121 144

Vuokratuotto on laskettu vain yhdeksi vuodeksi eteenpäin,

koska taloyhtiöiden tonttiosuuksien tulevat lunastukset eivät ole vielä tiedossa.

Omassa käytössä olevat

Maa- ja vesialueet 2 538 538

Rakennukset 2 3 937 92

Tasearvo, yhteensä 4 475 630

Omassa käytössä olevien kiinteistöjen käypä arvo, yhteensä 7 118 2 926

Omistukset sijaitsevat hajautetusti valtaosin pääkaupunkiseudun keskeisillä asuntoalueilla ja koostuvat pääosin vuokrattuina olevista asunnoista ja

asuntoyhtiöille pitkäaikaisesti vuokratuista ja murto-osin lunastettavaksi tarkoitetuista asuntotonteista sekä näille alueille sijoittuvista autopaikoista.

Asuinhuoneistojen käyvät arvot on arvioitu perustuen Tilastokeskuksen viimeksi julkaisemiin, alueittain ja huoneistotyypeittäin ryhmiteltyihin

toteutuneisiin kauppoihin perustuviin hintatilastoihin tai ulkopuolisen arvioijan laatimaan arvioon kohteen käyvästä arvosta. Mikäli huoneiston

hankinnasta on kulunut korkeintaan vuosi, oletetaan käyvän arvon vastaavan hankintahintaa. Tonttien käypänä arvona on käytetty elinkustannus-

indeksin nousulla korjattua hankintamenoa, joka vastaa niiden lunastushintaa.

Sijoituskiinteistöjen ja omassa käytössä olevien muiden kiinteistöjen käyvän arvon määrittämisperiaatteet ovat seuraavat:

1: Noteerattu hinta toimivilta markkinoilta

2: Muu kuin noteerattu, todettavissa oleva hinta

3: Ei todettavissa oleva markkinahinta

K30. AINEETTOMIEN JA AINEELLISTEN HYÖDYKKEIDEN MUUTOKSET TILIKAUDEN AIKANA

Aineettomat

hyödykkeet

Aineelliset

hyödykkeet

2022

Sijoituskiinteistöt ja

-osakkeet Muut

Aineelliset hyö-

dykkeet yhteensä

Hankintameno 1.1. 13 457 57 132 3 710 60 842

Lisäykset, uudet hankinnat 10 981 3 830 4 069 7 899

Vähennykset -8 927 -8 242 -3 -8 245

Hankintameno 31.12. 15 512 52 720 7 776 60 496

Kertyneet poistot ja arvonalennukset 1.1. 4 283 1 721 2 564 4 285

Tilikauden poisto 999 273 217 490

Kertyneet poistot ja arvonalennukset 31.12. 5 282 1 994 2 781 4 776

Kirjanpitoarvo 31.12. 10 230 50 726 4 995 55 720

2021

Hankintameno 1.1. 10 691 58 718 3 526 62 244

Lisäykset, uudet hankinnat 4 333 2 048 261 2 309

Vähennykset -1 567 -3 634 -77 -3 711

Hankintameno 31.12. 13 457 57 132 3 710 60 842

Kertyneet poistot ja arvonalennukset 1.1. 3 851 1 149 2 425 3 574

Tilikauden poisto 432 226 139 364

Tilikauden arvonalennukset 347 347

Kertyneet poistot ja arvonalennukset 31.12. 4 283 1 721 2 564 4 285

Kirjanpitoarvo 31.12. 9 174 55 410 1 146 56 556

Hankintameno 1.1.2021 sisältää uudelleenarvostusrahaston, joka on aiemmin esitetty omana eränään.

K31. MUUT VARAT 2022 2021

Etuuspohjaiset eläkejärjestelyt/eläkesäätiön ylikate 6 367 4 896

Muut saamiset 71 999 12 331

Yhteensä 78 366 17 227

Tarkempia tietoja etuuspohjaisista eläkejärjestelyistä esitetään liitetiedossa 41.

TILINPÄÄTÖS 2022 SUOMEN HYPOTEEKKIYHDISTYS

KONSERNIN TASEEN LIITETIEDOT

K32. SIIRTOSAAMISET JA MAKSETUT ENNAKOT 2022 2021

Korkosaamiset 4 588 1 938

Muut siirtosaamiset 1 545 755

Yhteensä 6 133 2 693

K33. VEROSAAMISET JA -VELAT 2022 2021

Tuloverosaamiset 818 136

Laskennalliset verosaamiset 8 6

Verosaamiset yhteensä 826 143

Tuloverovelat 349

Laskennalliset verovelat 9 947 9 712

Verovelat yhteensä 10 297 9 712

Laskennalliset verosaamiset

Käyvän arvon rahasto 8 6

Laskennalliset verovelat

Työeläke-etuudet 1 273 979

Uudelleenarvostusrahasto 284 284

Käyvän arvon rahasto 53 112

EVL 46§:n mukaiset luottotappiovaraukset 8 337 8 337

Yhteensä 9 947 9 712

Laskennalliset verosaamiset (+) / verovelat (-), netto -9 940 -9 706

Laskennallisten verojen muutokset

Laskennalliset verosaamiset /-velat 1.1. -9 706 -9 868

Kirjattu tuloslaskelmaan:

EVL 46§:n mukainen luottotappiovaraus

IAS 19-kirjaus 10 11

Työeläke-etuudet 200

Laajaan tulokseen ja omaan pääoman kirjattu:

Käypään arvoon käyvän arvon rahaston kautta kirjatut rahoitusvarat 61 112

Etuuspohjaisten eläkejärjestelyjen uudelleenarvostus -304 -161

Laskennalliset verosaamiset (+) / -velat (-), netto 31.12. -9 940 -9 706

Tuloverosaaminen (+) / -velka (-), netto 469 136

Verosaamiset yhteensä (+) / -velka (-), netto -9 471 -9 570

K34. YLEISEEN LIIKKEESEEN LASKETUT VELKAKIRJAT 2022 2021

Kirjanpitoarvo Nimellisarvo Kirjanpitoarvo Nimellisarvo

Muut kuin vaadittaessa maksettavat

Joukkovelkakirjalainat 1 576 534 1 700 000 1 260 394 1 260 000

Sijoitus- ja yritystodistukset 65 779 66 000 50 995 51 000

Yhteensä 1 642 313 1 766 000 1 311 389 1 311 000

Joukkovelkakirjalainat ovat Suomen Hypoteekkiyhdistyksen liikkeeseen laskemia katettuja joukkolainoja.

Sijoitustodistukset ovat Suomen Hypoteekkiyhdistyksen liikkeeseen laskemia, enintään yhden vuoden mittaisia, vakuudettomia velkasitoumuksia.

TILINPÄÄTÖS 2022 SUOMEN HYPOTEEKKIYHDISTYS

K37. RAHOITUSVAROJEN JA -VELKOJEN MATURITEETTIJAKAUMA

2022 Alle 3 kk 3–12 kk 1–5 vuotta 5–10 vuotta Yli 10 vuotta Yhteensä

Saamiset luottolaitoksilta 22 645 22 645

Saamiset yleisöltä ja julkisyhteisöiltä 981 1 560 53 446 208 476 2 490 210 2 754 674

Saamistodistukset 138 764 35 486 174 250

Yhteensä 23 625 1 560 192 210 243 962 2 490 210 2 951 568

Velat luottolaitoksille 49 670 49 670

Velat yleisölle ja julkisyhteisöille 1 076 041 387 700 10 433 1 474 174

Yleiseen liikkeeseen lasketut velkakirjat 52 917 311 709 1 049 124 240 443 1 654 192

Yhteensä 1 128 958 699 409 1 109 227 240 443 0 3 178 037

Maturiteettijakaumassa esitetään sopimusten tilinpäätösajanhetkeen asti kertyneet korot varojen ja velkojen eräpäivän mukaisessa maturiteettiluokassa.

2021 Alle 3 kk 3–12 kk 1–5 vuotta 5–10 vuotta Yli 10 vuotta Yhteensä

Saamiset luottolaitoksilta 8 195 8 195

Saamiset yleisöltä ja julkisyhteisöiltä 26 407 122 573 643 480 689 016 1 155 510 2 636 986

Saamistodistukset 77 815 41 512 72 200 191 526

Yhteensä 34 602 200 388 684 992 761 216 1 155 510 2 836 708

Velat luottolaitoksille 1 111 150 000 151 111

Velat yleisölle ja julkisyhteisöille 1 348 827 320 524 384 1 669 735

Yleiseen liikkeeseen lasketut velkakirjat 28 999 82 327 908 493 291 569 1 311 389

Yhteensä 1 377 826 403 962 1 058 877 291 569 0 3 132 235

Varat ja velat on vuoden 2021 tilinpäätöksessä esitetty ilman sopimusten korkoeriä. Liitetietoa on tarkennettu, maturiteettijakaumassa esitetään sopi-

musten tilinpäätösajanhetkeen asti kertyneet korot varojen ja velkojen eräpäivän mukaisessa maturiteettiluokassa.

KONSERNIN TASEEN LIITETIEDOT

K35. SIIRTOVELAT JA SAADUT ENNAKOT 2022 2021

Korkovelat 7 611 1 707

Saadut ennakkomaksut 44 39

Tilikauden veroihin perustuva verovelka 349

Muut siirtovelat 2 244 3 421

Yhteensä 10 248 5 166

K36. KRIISINRATKAISUSTA ANNETUN LAIN MUKAISET VELAT 2022 2021

Vakuudettomat velat

joista jäljellä oleva maturiteetti vähintään 1 vuosi 7 350 9 447

Ydinpääoma (CET1) 136 947 128 253

Kriisinratkaisusta annetun lain mukaiset erät yhteensä 144 297 137 701

RVV:n tarkennettua velkojen kelpoisuusehtoja on vertailuvuoden tiedot päivitetty.

TILINPÄÄTÖS 2022 SUOMEN HYPOTEEKKIYHDISTYS

KONSERNIN TASEEN LIITETIEDOT

K38. RAHOITUSVAROJEN JA -VELKOJEN KÄYVÄT ARVOT

2022 2021

Luokittelu

Käyvän arvon

määrittämisperiaate Kirjanpitoarvo Käypä arvo Kirjanpitoarvo Käypä arvo

Käteiset varat

Jaksotettuun

hankintamenoon

1 393 179 393 179 388 200 388 200

Saamiset luottolaitoksilta

Jaksotettuun

hankintamenoon

2 24 286 24 286 8 195 8 195

Saamiset yleisöltä ja julkisyhteisöiltä

Jaksotettuun

hankintamenoon

2 2 749 916 2 749 916 2 636 986 2 636 986

Saamistodistukset

Käypään arvoon

laajan tuloksen

kautta arvostettavat

1 53 346 53 346 77 815 77 815

Saamistodistukset

Käypään arvoon

arvostamismahdol-

lisuuden perusteella

kirjatut erät

1 86 970 86 970 113 711 113 711

Osakkeet ja osuudet

Käypään arvoon

laajan tuloksen

kautta arvostettavat

2 24 24 24 24

Johdannaissopimukset

Käypään arvoon

tulosvaikutteisesti

2 2 827 2 827 14 250 14 250

Yhteensä 3 310 548 3 310 548 3 239 182 3 239 182

Velat luottolaitoksille

Jaksotettuun

hankintamenoon

2 50 000 50 000 151 111 151 111

Velat yleisölle ja julkisyhteisöille

Jaksotettuun

hankintamenoon

2 1 470 735 1 470 735 1 669 735 1 669 735

Yleiseen liikkeeseen lasketut velka-

kirjat

Jaksotettuun

hankintamenoon

1 1 642 313 1 642 313 1 311 389 1 311 389

Johdannaissopimukset

Käypään arvoon

tulosvaikutteisesti

2 112 984 112 984 10 681 10 681

Yhteensä 3 276 032 3 276 032 3 142 916 3 142 916

Johdannaissopimusten käypä arvo sisältää kertyneen koron. Muiden rahoitusinstrumenttien käyvät arvot eivät sisällä kertynyttä korkoa. Johdannaissopi-

mukset koostuvat suojaamistarkoituksessa solmituista koronvaihtosopimuksista eri vastapuolien kanssa. Velat luottolaitoksille koostuvat pääosin vaihtuva-

korkoisista, vakuudettomista pitkäaikaisista velkakirjalainoista eri vastapuolien kanssa. Velat yleisölle ja julkisyhteisöille koostuvat ottolainauksesta yleisöltä

sekä eräiden yksittäisten vastapuolten kanssa solmituista pitkäaikaisista rahoitussopimuksista. Rahoitusvaroihin kuuluvien saamistodistusten käyvät arvot

esitetään toimivilta markkinoilta saaduin julkisin noteerauksin. Johdannaisten käypä arvo lasketaan diskonttaamalla sopimusten tulevat kassavirrat tilin-

päätöspäivän markkinakorkoja käyttäen. Tasojen (1,2,3) välillä ei ole tapahtunut siirtoja.

Käyvän arvon määrittämisperiaatteet ovat seuraavat:

1: Noteerattu hinta toimivilta markkinoilta

2: Muu kuin noteerattu, todettavissa oleva hinta

3: Ei todettavissa oleva markkinahinta

K39. RAHOITUSVAROJEN JA -VELKOJEN NETOTTAMINEN

Määrät, joita koskee

nettoutusjärjestely mutta

joita ei ole netotettu taseessa

2022 Bruttorahamäärät

Nettoutettu

taseessa

Taseessa esitet-

tävät rahamäärät

Saatu/maksettu

käteisvakuus Nettomäärä

Johdannaisvelat 118 340 5 356 112 984 66 350 46 635

Johdannaissaamiset 2 827 2 827 2 020 807

Määrät, joita koskee

nettoutusjärjestely mutta

joita ei ole netotettu taseessa

2021 Bruttorahamäärät Nettoutettu taseessa

Taseessa esitet-

tävät rahamäärät

Saatu/maksettu

käteisvakuus Nettomäärä

Johdannaisvelat 10 909 10 681 10 450 231

Johdannaissaamiset 14 250 14 250 13 630 620

Taseeseen kirjatut rahoitusvarat ja -velat netotetaan, jos Hypolla on sekä aikomus että laillinen oikeus selvittää kaupat nettomääräisenä tai toteuttaa

omaisuuserän myynti ja velkaerän kuittaus samanaikaisesti. Johdannaisvelat -ja saamiset sisältävät kertyneet korkoerät.

TILINPÄÄTÖS 2022 SUOMEN HYPOTEEKKIYHDISTYS

KONSERNIN TASEEN LIITETIEDOT

K40. PERUSPÄÄOMA

Suomen Hypoteekkiyhdistyksen konsernin emoyhtiön peruspääoma on sen sääntöjen mukaan viisi miljoonaa euroa. Ulkopuolelta kootuista varoista

muodostetun lisäpääoman määrästä, korosta ja takaisin maksusta ja muista ehdoista päättää Suomen Hypoteekkiyhdistyksen hallitus. Suomen

Hypoteekkiyhdistys on jäsentensä hallinnoima keskinäinen yhtiö.

K41. TYÖSUHDE-ETUUDET

Palkkakulut ja muut lyhytaikaiset työsuhde-etuudet

Hypon työntekijöiden ja hallintoelinten työpanoksesta suoritetut palkat ja palkkiot, palkallisen vuosiloman kulu sekä työntekijöille maksetut matkakulu-

ja päivärahakorvaukset käsitellään lyhytaikaisina työsuhde-etuuksina.

Hypon palkitsemisjärjestelmään perustuvat palkkiot henkilöstölle suoritetaan joko rahana tai vakuutusmaksuna Suomen Hypoteekkiyhdistyksen eläke-

säätiön maksuperusteiseen eläkerahastoon (M-osasto).

Eläkekulut ja muut työsuhteen päättymisen jälkeiset etuudet

Työsuhteen päättymisen jälkeiset etuudet ovat joko maksu- tai etuuspohjaisia.

Maksupohjaiset järjestelyt

Maksupohjaisista järjestelyistä työnantajan velvoite rajoittuu järjestelyyn maksettuihin rahamääriin.

Työntekijöiden lakisääteinen eläketurva on järjestetty eläkevakuutuksella ja se käsitellään maksupohjaisena järjestelmänä.

Vakuutusmaksuina M-osastoon suoritettava osuus palkitsemisjärjestelmän mukaisista palkkioista käsitellään maksupohjaisena järjestelmänä. M-osaston

toimintapiiriin kuuluvat kaikki 1.12.2010 Suomen Hypoteekkiyhdistyksen palveluksessa tai hallituksen ja hallintoneuvoston jäseninä olevat henkilöt. Kaikki

uudet Suomen Hypoteekkiyhdistyksen palvelukseen tulevat ja uudet hallituksen ja hallintoneuvoston jäsenet tulevat M-osaston toimintapiiriin. Toiminta-

piiriin ei kuitenkaan pääse henkilö, joka on palkattu määräaikaiseen työsuhteeseen.

Tyel-vakuutuksen ennakkomaksut esitetään taseen erässä muut siirtosaamiset ja maksetut ennakot. Ennakonpidätys- ja sosiaaliturvamaksuvelka esite-

tään tase-erässä muut velat ja lomapalkkoihin liittyvä velka erässä muut siirtovelat.

Etuuspohjaiset järjestelyt

Vähälukuista edunsaajajoukkoa koskeva vapaaehtoinen lisäeläketurva on järjestetty Suomen Hypoteekkiyhdistyksen Eläkesäätiön A-osastossa ja se

käsitellään etuuspohjaisena järjestelynä. A-osaston varallisuuden käypä arvo ylittää sen diskontatun velvoitteen määrän.

Lisäeläketurva kattaa A-osaston toimintapiiriin kuuluvien työntekijöiden vanhuus- ja työkyvyttömyyseläkkeen sekä perhe-eläkkeen. A-osasto on suljettu,

eikä sen toimintapiiriin voi ilman eläkesäätiön hallituksen erillistä hyväksyntää liittyä enää uusia jäseniä. Eläkevastuu on täysin katettu.

Netto-omaisuuserä

Järjestelyn nettomääräinen velvoite / - omaisuuserä lasketaan vähentämällä nykyarvoon diskontatusta eläkevelvoitteesta järjestelyyn kuuluvien varojen

käypä arvo. Hypoteekkiyhdistyksellä on mahdollisuus hyödyntää netto-omaisuuserä tai sen osa, mikäli Finanssivalvonta on myöntänyt ylikatteen palaut-

tamista koskevan luvan.

Netto-omaisuuserä merkitään taseen muihin varoihin. Myös työnantajayhtiöön palautettu, maksamaton ylikate merkitään taseen muihin varoihin.

Netto-omaisuuserän laskennallinen vero esitetään tase-erässä laskennalliset verovelat.

Vakuutusmatemaattisten oletusten aiheuttama muutos eläkevelvoitteen määrässä esitetään vakuutusmatemaattisena voittona / tappiona laajassa

tuloslaskelmassa sekä oman pääoman käyvän arvon rahastossa laskennallisella verovelalla vähennettyyn määrään.

Eläkevelvoitteen laskenta

Velvoitteen määrittämiseksi käytetään vakuutusmatemaattista menetelmää, jossa huomioidaan mm. edunsaajien ikä, palkkataso sekä tarvittavat väestöti-

lastotiedot. Konserni käyttää velvoitteen laskennassa ulkopuolista, ammatillisesti pätevää vakuutusmatemaatikkoa ja velvoite lasketaan vähintään vuosittain.

Velvoitteen nykyarvo saattaa muuttua velvoitteen laskentaan käytettävien vakuutusmatemaattisten oletusten muutoksista johtuen. Muutos voi kohdistua

esimerkiksi inﬂaatiotasoon, ennakoituun nähden suurempiin tai pienempiin palkkoihin ja eläkkeisiin, etuuksien lisäyksiin tai diskonttokorkoon, kuten myös

järjestelyyn kuuluvien varojen tuotto-odotukseen. Järjestelyn duraatio kuvaa velvoitteen erääntymisprofiilia.

Järjestelyn varat

Järjestelyyn kuuluvien varojen tuotto-odotuksen ja diskonttokorkotason määrittämiseksi vertailukorkotasona käytetään järjestelyn duraatiota vastaavia,

eurooppalaisten AA-luokiteltujen yritysten liikkeeseen laskemien joukkovelkakirjalainojen korkotasoja kuvaavia iBoxx –rekisterin indeksisarjoja (EUR

Corporates AA10+). Myös vakuutusaktuaarin sekä työnantajayhtiön riippumattoman ekonomistin arviot tulevasta korkokehityksestä huomioidaan dis-

konttokorkotasoa arvioitaessa. Järjestelyn varat esitetään käyvin arvoin jaoteltuina omaisuuslajikohtaisesti noteerattuihin ja ei-noteerattuihin varoihin.

Arviot

Eläkevelvoitteen nykyarvon laskenta edellyttää arvioita vakuutusmatemaattisten oletusten kuten diskonttauskoron, työkyvyttömyyden tai palkkojen

oletetuista tasoista. Poikkeamat oletetuista aiheuttavat epävarmuutta järjestelyn velvoitteen toteutuvasta määrästä tulevaisuudessa. Vakuutusmate-

maattiset laskelmat sisältävät herkkyys-/riskianalyysit korko-, palkka- ja eläke sekä inﬂaatiotasojen arvioiden vastaisten kehityksien vaikutuksista eläke-

velvoitteen määrään.

Etuuspohjaisen järjestelyn olennaisimmat riskit

Etuuspohjaisessa järjestelyssä Hypon velvoitteen euromäärä saattaa kasvaa, mikäli etuudet tulevat odotettua kalliimmiksi esimerkiksi vakuutusmate-

maattisissa olettamissa tapahtuvien muutosten tai sijoitusten tuottotasossa tapahtuvien muutoksien vuoksi. Järjestelmän varojen käypä arvo on lähes

kaksinkertainen velvoitteiden nykyarvoon nähden.

Järjestelyn valvonta- ja riskienhallintajärjestelmä perustuu työnantajayhtiön käytäntöihin riskienhallinnassa, compliance-toiminnassa ja sisäisen tarkas-

tuksen toteutuksessa. Eläkesäätiö ostaa asiamiespalvelut ja aktuaaripalvelut ulkopuoliselta, ammatillisesti pätevältä toimijalta. Etuuspohjaisen eläke-

järjestelyn keskeisimmät riskialueet ovat

- markkinariski (korko-, valuutta-, osake- ja hyödykeriskit) eli tappionvaara, jonka aiheuttaa markkinaympäristön muutokset,

- palkkojen ja eläkkeiden noususta aiheutuva riski,

- väestötilastollisissa muuttujissa tapahtuvien muutosten aiheuttama riskit ja

- strateginen riski, joka voi toteutua esimerkiksi vääriksi osoittautuvista arvioinneista johtuen.

TILINPÄÄTÖS 2022 SUOMEN HYPOTEEKKIYHDISTYS

KONSERNIN TASEEN LIITETIEDOT

K41. TYÖSUHDE-ETUUDET

Työsuhde-etuudet tuloslaskelmassa

2022

Palkat ja muut

lyhytaikaiset

työ suhde-etuudet

Maksupohjaiset

järjestelyt

Etuuspohjaiset

järjestelyt Yhteensä

Korkotuotot 49 49

Liiketoiminnan muut tuotot (+) tai -kulut (-) -78 -78

Palkat ja palkkiot -6 142 -6 142

Eläkekulut -1 366 -19 -1 385

Muut henkilösivukulut -66 -66

Muut hallintokulut -7 -7

Yhteensä -6 149 -1 432 -49 -7 630

2021

Palkat ja muut

lyhytaikaiset

työ suhde-etuudet

Maksupohjaiset

järjestelyt

Etuuspohjaiset

järjestelyt Yhteensä

Korkotuotot 26 26

Liiketoiminnan muut tuotot (+) tai -kulut (-) -64 -64

Palkat ja palkkiot -7 154 -7 154

Eläkekulut -1 168 -18 -1 186

Muut henkilösivukulut -323 -323

Muut hallintokulut -1 -1

Yhteensä -7 156 -1 491 -56 -8 703

2022 2021

Työsuhde-etuudet laajassa tuloslaskelmassa Etuuspohjaiset

järjestelyt, velat

Etuuspohjaiset

järjestelyt, varat

Etuuspohjaiset

järjestelyt, velat

Etuuspohjaiset

järjestelyt, varat

Etuuspohjaiseen järjestelyyn kuuluvien varojen nettotuotto 325 1 216

Toteutuneista eläketapahtumista johtuvat eläkevelvoitteen

muutokset

-82 -151

Väestötilastollisten oletusten muutoksista johtuvat

vakuutusmatemaattiset nettotuotot

1 277 -265

Taloudellisten oletusten muutoksista johtuvat

vakuutusmatemaattiset nettotuotot

Etuuspohjaisen netto-omaisuuserän

uudelleenmäärittämisestä johtuvat erät yhteensä

1 195 325 -411 1 216

Vakuutusmatemaattinen voitto (+) / tappio (-),

netto laajassa tuloslaskelmassa

1 520 804

2022

Työsuhde-etuudet taseessa, Varat Maksupohjaiset

järjestelyt

Etuuspohjaiset

järjestelyt Yhteensä

Muut varat 6 367 6 367

Siirtosaamiset ja ennakkomaksut

Yhteensä 0 6 367 6 367

2021

Maksupohjaiset

järjestelyt

Etuuspohjaiset

järjestelyt Yhteensä

Muut varat 4 896 4 896

Siirtosaamiset ja ennakkomaksut 1 000 1 000

Yhteensä 1 000 4 896 5 896

2022

Työsuhde-etuudet taseessa, Velat Palkat ja muut

lyhytaikaiset

työsuhde-etuudet

Maksupohjaiset

järjestelyt

Etuuspohjaiset

järjestelyt Yhteensä

Muut velat 269 269

Laskennallinen verovelka 979 979

Muut siirtovelat 1 748 1 748

Käyvän arvon rahasto, vakuutusmatemaattinen voitto (+) /

tappio (-)

4 966 4 966

Käyvän arvon rahasto, laskennallinen vero -993 -993

Yhteensä 1 748 269 4 952 6 968

TILINPÄÄTÖS 2022 SUOMEN HYPOTEEKKIYHDISTYS

Etuuspohjaiset järjestelyt

Järjestelyn velvoitteet ja varat 2022 2021

Velvoitteiden nykyarvo -4 972 -6 415

Varojen käypä arvo 11 339 11 311

Nettomääräinen omaisuuserä (+) / -velka (-) 6 367 4 896

Tilikauden muutos 2022 2021

Nettomääräinen omaisuuserä 1.1. 4 896 5 148

Työsuoritukseen perustuvat menot -19 -18

Nettokorko, tuotto (+), kulu (-) 49 26

Hoitokulut -78 -64

Tilikaudella kirjattu nettomääräinen

vakuutusmatemaattinen voitto (+) / tappio (-)

1 520 804

Maksusuoritukset järjestelystä

(ylikatteen palautus)

-1 000

Nettomääräinen omaisuuserä 31.12. 6 367 4 896

2022

2021

Järjestelyyn kuuluviin varoihin sisältyvät

konsernin omat rahoitusinstrumentit, t€

988 980

Järjestelyn duraatio, vuotta 9,9 12,2

Diskonttauskorko, % 3,7 1,0

Varojen tuotto-odotus, % 3,7 1,0

Tuleva palkankorotusolettamus, % 2,1 2,1

Inﬂaatio, % 2,5 2,0

Järjestelyyn kuuluvien varojen käypä arvo 2022 2021

Noteeratut Ei-noteeratut Yhteensä Noteeratut Ei-noteeratut Yhteensä

Oman pääoman ehtoiset instrumentit 1 297 1 297 854 854

Vieraan pääoman ehtoiset instrumentit 477 477 208 208

Sijoitusrahastot 3 336 3 336 3 655 3 655

Kiinteistöt 6 229 6 229 6 595 6 595

Varojen käypä arvo yhteensä 9 565 1 774 11 339 10 458 854 11 311

Velvoitteen herkkyys keskeisissä oletuksissa tapahtuville muutoksille 2022 2021

Vaikutus etuuspohjaiseen

velvoitteeseen

Vaikutus etuuspohjaiseen

velvoitteeseen

Oletuksen muutos Lisäys Vähennys Lisäys Vähennys

Diskonttauskorko 0,50 % -4,57 % 4,96 % -5,54 % 6,10 %

Palkkojen nousuvauhti 0,50 % 0,08 % -0,08 % 0,15 % -0,15 %

Eläkkeiden nousuvauhti 0,50 % 4,90 % -4,67 % 5,83 % -5,51 %

Odotettavissa oleva elinikä 1 vuosi 4,15 % -3,98 % 4,78 % -4,56 %

KONSERNIN TASEEN LIITETIEDOT

K41. TYÖSUHDE-ETUUDET

2021

Työsuhde-etuudet taseessa, Velat

Palkat ja muut

lyhytaikaiset

työsuhde-etuudet

Maksupohjaiset

järjestelyt

Etuuspohjaiset

järjestelyt Yhteensä

Muut velat 394 394

Laskennallinen verovelka 979 979

Muut siirtovelat 1 439 1 439

Käyvän arvon rahasto,

vakuutusmatemaattinen voitto (+) / tappio (-)

4 966 4 966

Käyvän arvon rahasto, laskennallinen vero -993 -993

Yhteensä 1 439 394 4 952 6 785

TILINPÄÄTÖS 2022 SUOMEN HYPOTEEKKIYHDISTYS

KONSERNIN VAKUUKSIA JA VASTUUSITOUMUKSIA KOSKEVAT LIITETIEDOT

K42. ANNETUT JA SAADUT VAKUUDET 2022 2021

Omasta velasta annetut vakuudet Muut vakuudet Muut vakuudet

Velat luottolaitoksille 62 073 210 860

Yleiseen liikeeseenlasketut velkakirjat 1 858 713 1 626 554

Johdannaissopimukset 85 872 21 194

Sidotut varat yhteensä 2 006 658 1 858 607

Saadut vakuudet Muut vakuudet Muut vakuudet

Johdannaissopimukset 2 020 13 630

Saadut vakuudet yhteensä 2 020 13 630

K43. IFRS 16 VUOKRASOPIMUKSET 2022 2021

Hypo-konserni vuokralle ottajana

Käyttöoikeusomaisuuserä

Poistot - Kiinteistöt 273 226

Kirjanpitoarvo - Kiinteistöt 273 82

Vuokrasopimusvelka

Korkokulut 11 5

Kirjanpitoarvot jäljellä olevan maturiteetin mukaan

Toistaiseksi voimassa olevat sopimukset 276 83

Kirjaamista ja arvostamista koskevat helpotukset

Arvoltaan vähäisiä omaisuuseriä koskeviin sopimuksiin liittyvät kulut 11 9

Hypo-konserni on vuokrannut käyttöönsä toimistotiloja Helsingistä sekä toimistotietotekniikkaa toistaiseksi voimassa olevilla vuokrasopimuksilla.

Hypo-konserni vuokralle antajana 2022 2021

Operatiiviset vuokrasopimukset

Vuokratuotot 2 143 2 272

Diskonttaamattomat vuokrasaatavat

Vuosi 1 361 751

Vuosi 2 184 302

Vuosi 3 170 205

Vuosi 4 157 191

Vuosi 5 157 179

Vuodet >5 4 174 5 292

Hypo-konserni on antanut vuokralle tontteja, asuin- ja liikehuoneistoja sekä pysäköintipaikkoja.

K44. TASEEN ULKOPUOLISET SITOUMUKSET 2022 2021

Asiakkaan hyväksi annetut peruuttamattomat sitoumukset

Myönnetyt, mutta nostamattomat luotot 278 051 215 837

Yhteensä 278 051 215 837

TILINPÄÄTÖS 2022 SUOMEN HYPOTEEKKIYHDISTYS

TILINTARKASTAJAN PALKKIOTA KOSKEVAT LIITETIEDOT

K45. TILINTARKASTAJALLE MAKSETUT PALKKIOT

2022 2021

Tilintarkastuksesta 126 113

Muusta kuin tilintarkastuspalvelusta - emoyhtiö 19 23

Muusta kuin tilintarkastuspalvelusta - konserni 23 26

Palkkiot on esitetty arvonlisäverottomin määrin ja kohdistuvat tilikautta 2021 ja 2022 koskeviin toimeksiantoihin.

KONSERNIN HENKILÖSTÖÄ, JOHTOA JA MUUTA LÄHIPIIRIÄ KOSKEVAT LIITETIEDOT

K46. HENKILÖSTÖN LUKUMÄÄRÄ

2022 2021

Keskimääräinen

lukumäärä

Keskimääräinen

lukumäärä

Vakinainen kokoaikainen henkilöstö 60 56

Toimitusjohtaja ja varatoimitusjohtaja 2 2

Määräaikainen henkilöstö 6 4

Yhteensä 68 62

K47. JOHDOLLE MAKSETUT PALKAT JA PALKKIOT

2022 2021

Toimitusjohtajan ja varatoimitusjohtajan kokonaispalkat 622 524

Irtisanomistilanteessa toimitusjohtajalle ja varatoimitusjohtajalle maksetaan 6 kk:n irtisanomisajan palkan lisäksi 4 kk:n kokonaispalkka. Toimitusjohtajalla

ja hallituksen jäsenillä on oikeus työntekijäin eläkelain (TyEL) mukaiseen peruseläketurvaan. Toimitusjohtaja ja varatoimitusjohtaja kuuluvat Hypon henki-

löstön tulos- ja kannustinpalkkausjärjestelmään, josta heillä on mahdollisuus ansaita enintään 20 viikon palkkio. Maksettuihin kokonaispalkkoihin ei sisälly

tulos- ja kannustinpalkkausjärjestelmän mukaisia palkkioita, koska ne suoritettiin kokonaisuudessaan viiden (5) viikon palkkiota vastaavana vakuutus-

maksuna Suomen Hypoteekkiyhdistyksen Eläkesäätiön M-osastoon. Vakuutusmaksuna on toimitusjohtajan osalta suoritettu 24 000 euroa ja varatoimitus-

johtajan osalta 18 562,50 euroa. Toimitusjohtajan ja varatoimitusjohtajan kohdalla suoritettu vakuutusmaksu on hallituksen yksipuolisella päätöksellä

peruutettavissa tai takaisin perittävissä kolmen (3) vuoden ajan ansaintavuoden päättymisestä lukien.

2022 2021

Hallitus

Pj:lle maksetut palkkiot 60 58

Varapj:lle maksetut palkkiot 42 40

Jäsenille maksetut palkkiot 155 147

Yhteensä 257 245

Hallintoneuvosto

Pj:lle maksetut palkkiot 16 17

Varapj:lle maksetut palkkiot 11 10

Jäsenille maksetut palkkiot 76 69

Yhteensä 103 96

Toimiva johto (pl. toimitusjohtaja ja varatoimitusjohtaja)

Palkat ja palkkiot 1 293 667

Johdolle ja muulle lähipiirille maksetut palkat ja palkkiot palkkiolajeineen käyvät ilmi Suomen Hypoteekkiyhdistyksen toimielinten palkitsemisraportista

sekä muista palkitsemista koskevista tiedoista, jotka julkistetaan Hypon kotisivuilla http://www.hypo.fi/tietoa-hyposta/johtaminen-ja-hallinnointi/saannot-ja-

sisainen-valvonta/palkitseminen/

K48. LÄHIPIIRILLE MYÖNNETYT LUOTOT

Suomen Hypoteekkiyhdistyksen konsernin lähipiiriin kuuluvat sen tytäryhtiö, hallituksen ja hallintoneuvoston jäsenet, Hypon toimitusjohtaja ja

tämän sijainen, johtoryhmän jäsenet sekä edellä mainittujen henkilöiden läheiset perheenjäsenet ja lähipiiriyhteisöt. Lisäksi lähipiiriin luetaan Suomen

Hypoteekkiyhdistyksen Eläkesäätiö ja yhteiset toiminnot. Tytäryhtiö ja yhteiset toiminnot on esitelty liitteessä 51. Lähipiiritapahtumina on esitetty ne

liiketoimet lähipiirin kanssa, joita ei ole eliminoitu konsernitilinpäätöksessä.

2022 2021 Muutos

Toimitusjohtaja ja varatoimitusjohtaja 53 149 -95

Toimiva johto 648 172 476

Hallitus 164 45 119

Hallintoneuvosto 266 337 -71

Yhteiset toiminnot 598 620 -22

Muu lähipiiri 1 667 1 206 461

Yhteensä 3 397 2 530 867

Lähipiiriluotot myönnetään lähipiiriin kuuluville luonnollisille henkilöille keskeisiltä osin Hypon luotonmyönnössä noudatettavien yleisten ehtojen mukai-

sina sekä noudattaen Hypon luottoriskin hallinnan periaatteita. Myönnettävä luottomäärä arvioidaan tapauskohtaisesti huomioiden luotonsaajan maksu-

kyky sekä luotolle annettava vakuus. Oman asunnon hankintaan voidaan myöntää korkeintaan 85 % rahoitus enintään 90 %:n vakuusarvostuksella.

Asuntoluotto on aina asuntovakuudellinen ja sitä lyhennetään säännöllisesti alusta asti. Viitekorkona käytetään 6 tai 12 kuukauden euribor-viitekorkoa.

Luoton marginaali määräytyy käyttötarkoituksen ja lainamäärän perusteella vaihteluväliltä 0,20 % - 2,00 %. Luotosta peritään 0,1 %:n liittymismaksu.

TILINPÄÄTÖS 2022 SUOMEN HYPOTEEKKIYHDISTYS

KONSERNIN HENKILÖSTÖÄ, JOHTOA JA MUUTA LÄHIPIIRIÄ KOSKEVAT LIITETIEDOT

K49. LÄHIPIIRIN TALLETUKSET

2022 2021

Muutos

Toimitusjohtaja, varatoimitusjohtaja ja hallitus 616 701 -85

Hallintoneuvosto 125 492 -368

Toimiva johto 87 26 61

Suomen Hypoteekkiyhdistyksen Eläkesäätiö 985 980 5

Muu lähipiiri 1 869 1 298 570

Yhteensä 3 682 3 498 184

Talletukset on tehty markkinaehdoin.

K50. LÄHIPIIRIÄ KOSKEVAT LIIKETAPAHTUMAT

Hypo-konserni toteutti lähipiirin kanssa seuraavat liiketapahtumat:

Suomen Hypoteekkiyhdistyksen eläkesäätiö 2022 2021 Muutos

Palveluiden myynnit 22 14 9

Saatu ylikatepalautus 0 1 000 -1 000

Saamiset 0 1 000 -1 000

Kaikki liiketapahtumat on toteutettu markkinaehdoin. Edellä kuvatuista liiketapahtumista tilinpäätöshetkellä maksamatta olevat rahamäärät esitetään

saamisina/velkoina. Suomen Hypoteekkiyhdistyksen ja Suomen Hypoteekkiyhdistyksen eläkesäätiön väliset henkilöstön ja johdon palkitsemisjärjestel-

män mukaisten suoritusten ja saldojen rahamäärät käyvät ilmi liitetiedosta 41 ’Työsuhde-etuudet.

KONSERNIN OMISTUKSIA KOSKEVAT LIITETIEDOT

K51. TIETOJA TYTÄRYRITYKSISTÄ JA YHTEISISTÄ TOIMINNOISTA

2022 Kotipaikka

Omistus-

osuus, %

Oma

pääoma

Tilikauden

tulos Varat Velat Tuotot

Tytäryritykset

Suomen Asuntohypopankki Oy Helsinki 100,0 58 335 1 804 1 530 432 1 472 097 5 250

Yhteiset toiminnot

Bostadsaktiebolaget Taos Helsinki 54,6 6 689 -72 7 969 1 280 658

Bostadsaktiebolaget Taoksen tilikauden tulos ja oma pääoma ovat ilmoitettu tilintarkastamattomien vuoden 2022 lukujen mukaisina.

Bostadsaktiebolaget Taoksen yhtiöjärjestys sisältää määräyksen, jonka mukaan yhdellä osakkeenomistajalla voi olla korkeintaan 20 % äänistä.

2021 Kotipaikka

Omistus-

osuus, %

Oma

pääoma

Tilikauden

tulos Varat Velat Tuotot

Tytäryritykset

Suomen Asuntohypopankki Oy Helsinki 100,0 56 531 219 1 720 257 1 565 547 3 715

Yhteiset toiminnot

Bostadsaktiebolaget Taos Helsinki 54,6 6 760 45 8 150 1 529 782

Bostadsaktiebolaget Taoksen tilikauden tulos ja oma pääoma ovat ilmoitettu tilintarkastamattomien vuoden 2021 lukujen mukaisina.

Bostadsaktiebolaget Taoksen yhtiöjärjestys sisältää määräyksen, jonka mukaan yhdellä osakkeenomistajalla voi olla korkeintaan 20 % äänistä.

K52. OLENNAISET TAPAHTUMAT TILIKAUDEN PÄÄTTYMISEN JÄLKEEN

Tilikauden 1.1. – 31.12.2022 päättymisen jälkeen Suomen Hypoteekkiyhdistyksen tai sen konsernin kehitysnäkymissä ja taloudellisessa asemassa ei ole

tapahtunut merkittäviä muutoksia. Hypoteekkiyhdistyksellä tai sen konserniyhtiöillä ei ole ollut tilikauden päättymisen jälkeen hallintomenettelyjä,

oikeudenkäyntejä, välimiesmenettelyjä tai muita tapahtumia, joilla olisi ollut olennainen vaikutus Hypoteekkiyhdistyksen taloudelliseen asemaan.

Hypoteekkiyhdistyksellä ei ole myöskään tiedossa, että tällaisia menettelyjä, oikeudenkäyntejä tai tapahtumia olisi vireillä tai uhkaamassa.

TILINPÄÄTÖS 2022 SUOMEN HYPOTEEKKIYHDISTYS

KONSERNIN RISKIENHALLINTAA KOSKEVAT LIITETIEDOT

K53. LUOTTORISKI

K53.a LUOTTO- JA VASTAPUOLIRISKIN ENIMMÄISMÄÄRÄ

2022

Kirjanpitoarvo,

brutto

Kirjanpitoarvo keskimäärin

kauden aikana

Odotettuja luottotappioita

koskeva vähennyserä

Luotonanto

Erääntymättömät 2 676 748 2 509 119 17

Erääntyneet 1-2 pv *

)

37 042 155 117

Erääntyneet 3 pv-1 kk 27 329 22 714

Erääntyneet 1-3 kk 5 843 3 965 27

Järjestämättömät 3 853 3 828 189

Luotonanto yhteensä 2 750 814 2 694 743 233

Muut

Saamiset luottolaitoksilta

Erääntymättömät 24 286 15 449

Saamistodistukset

Erääntymättömät 140 802 166 395

Osakkeet ja osuudet 24 24

Johdannaissopimukset

Erääntymättömät 2 827 8 539

Muut yhteensä 167 939 190 407 0

Järjestämättömät saatavat / luotonanto yhteensä, % 0,14 %

Liitetiedoissa 11 ja 17 sekä tilinpäätöksen laatimisperusteissa on esitetty tietoja luotonantoon liittyvistä arvonalentumiskirjauksista.

)

Erääntyneet 1-2 pv sisältää myös luotot, joiden suoritukset ovat viivästyneet maksuliikenneviiveen johdosta.

2021

Kirjanpitoarvo,

brutto

Kirjanpitoarvo keskimäärin

kauden aikana

Odotettuja luottotappioita

koskeva vähennyserä

Luotonanto

Erääntymättömät 2 341 491 2 287 355 76

Erääntyneet 1-2 pv *

)

273 193 267 574 1

Erääntyneet 3 pv-1 kk 18 099 14 057

Erääntyneet 1-3 kk 2 087 2 755 5

Järjestämättömät, erääntyneet yli 3 kk 3 803 3 079 129

Luotonanto yhteensä 2 638 672 2 574 819 211

Muut

Saamiset luottolaitoksilta

Erääntymättömät 6 611 8 785

Saamistodistukset

Erääntymättömät 191 989 205 199

Osakkeet ja osuudet 24 78

Johdannaissopimukset

Erääntymättömät 14 250 18 865

Muut yhteensä 212 875 232 926 0

Järjestämättömät saatavat / luotonanto yhteensä, % 0,14 %

Liitetiedoissa 11 ja 17 sekä tilinpäätöksen laatimisperusteissa on esitetty tietoja luotonantoon liittyvistä arvonalentumiskirjauksista.

)

Erääntyneet 1-2 pv sisältää myös luotot, joiden suoritukset ovat viivästyneet maksuliikenneviiveen johdosta.

Luottoriski tarkoittaa tappionvaaraa, joka aiheutuu siitä, että konserniyhtiön vastapuoli ei täytä sopimuksen mukaisia maksuvelvoitteitaan. Luottoriski

toteutuu, jos luoton vakuus ei tällöin riitä kattamaan konserniyhtiön saatavaa. Luottoriski ilmenee toteutuessaan arvonalentumistappiona. Luottoriski on

konsernin liiketoiminnan riskeistä keskeisin, koska luotonanto on konsernin suurin liiketoiminta-alue. Luotonantoa konsernissa harjoittaa emoyhtiö Hypo.

Konsernin luottoriskin hallinta ja raportointi perustuvat vahvistettuihin luotonmyönnön yleisiin ehtoihin, luottoriskin hallinnan periaatteisiin ja näitä

täydentäviin operatiivisiin ohjeisiin.

TILINPÄÄTÖS 2022 SUOMEN HYPOTEEKKIYHDISTYS

K53.b LUOTONANNON KESKITTYNEISYYS 2022 2021

Luotonanto luotonsaajaryhmittäin

Odotettuja

luottotappioita

koskeva

vähennyserä

Kirjan-

pitoarvo

yhteensä %

Odotettuja

luottotappioita

koskeva

vähennyserä

Kirjan-

pitoarvo

yhteensä %

Kotitaloudet 856 747 233 856 515 31,1 % 869 083 211 868 872 32,9 %

Asuntoyhteisöt 1 876 053 1 1 876 053 68,2 % 1 736 765 1 736 765 65,9 %

Yritykset pl. Asuntoyhteisöt 14 869 14 869 0,5 % 30 927 30 927 1,2 %

Muut 2 480 2 480 0,1 % 422 422 0,0 %

Yhteensä 2 750 149 233 2 749 916 100,0 % 2 637 197 211 2 636 986 100,0 %

Luotonanto käyttötarkoituksen mukaan

Vakituinen asunto 2 698 581 169 2 698 412 98,1 % 2 576 587 146 2 576 441 97,7 %

Kulutusluotto 32 939 64 32 875 1,2 % 30 125 65 30 060 1,1 %

Vapaa-ajan asunto 7 641 0 7 641 0,3 % 8 510 0 8 510 0,3 %

Muut 10 988 0 10 988 0,4 % 21 975 0 21 975 0,8 %

Yhteensä 2 750 149 233 2 749 916 100,0 % 2 637 197 211 2 636 986 100,0 %

Luotonanto maakunnittain

Uusimaa 2 112 083 128 2 111 955 76,8 % 2 062 348 83 2 062 265 78,2 %

Muu Suomi 638 067 105 637 961 23,2 % 574 849 127 574 721 21,8 %

Yhteensä 2 750 149 233 2 749 916 100,0 % 2 637 197 211 2 636 986 100,0 %

Luotonanto maakunnittain perustuu lainansaajan asuinpaikkaan.

Kirjan-

pitoarvo

Kirjan-

pitoarvo

KONSERNIN RISKIENHALLINTAA KOSKEVAT LIITETIEDOT

K53. LUOTTORISKI

Luotonanto

Luotonanto keskittyy kotitalouksille (henkilöasiakkaille) ja asunto-osakeyhtiöille turvaavaa asunto- tai asuinkiinteistövakuutta eli asuntovakuutta vastaan

myönnettäviin luottoihin. Vakuudettomia luottoja ei myönnetä. Luotonanto perustuu asiakkaan luottokelpoisuuteen, riittävään lainanhoitokykyyn ja

turvaavaan asuntovakuuteen. Lisäksi rahoitettavan hankkeen tulee kokonaisuutena olla perusteltu. Poikkeamat luotonmyöntökriteereistä päätetään ja

arvioidaan luotonmyöntötoiminnassa erikseen ohjeistetuissa toimintaprosesseissa.

Luottojen vakuudeksi edellytetään lähtökohtaisesti asunto-osakkeita tai asuinkiinteistöön vahvistettuja kiinnityksiä. Vakuudeksi hyväksytään asunto-

vakuustyypistä riippuen yleensä 50 - 80 prosenttia kohteen käyvästä arvosta. Käypä arvo tarkoittaa lähtökohtaisesti kohteesta riippumattomien osapuol-

ten välisessä vapaaehtoisessa kaupassa saatava hintaa eli ns. kauppa-arvoa. Vakuuksien arvon kehitystä seurataan säännöllisesti tilastollisin menetelmin.

Sääntelyn edellyttämien suurten luottojen vakuudet arvioidaan lisäksi erillisessä menettelyssä määräajoin. Hypon luotonantotoiminnassa työskentele-

västä henkilöstöstä suuri osa on suorittanut kiinteistönvälittäjiltä edellytettävän LKV-tutkinnon, jonka yhtenä tarkoituksena on vahvistaa Hypon kykyä

arvioida vakuuden käypää arvoa itsenäisesti ja riippumattomasti. Asuinkiinteistövakuuksien osalta vakuuden antajalta edellytetään kohteen vakuutus-

turvan järjestämistä. Mahdollisten vakuutusmaksujen laiminlyöntien varalta konserni ylläpitää erityisvakuutusta luotonantoon liittyvän vakuusasemansa

turvaamiseksi. Hypon luotonannossa asuntovakuuden tulee sijaita Suomessa. Asuntovakuuksien lisäksi luottoriskin vähentämistekniikkoina käytetään

pääasiassa Suomen valtion tai riittävän luottoluokituksen omaavan vakuutusyhtiön takauksia ja talletusvakuuksia.

Luottopäätökset perustuvat ennen päätöksentekoa tehtävään luottopäätösanalyysiin, jonka tekemisessä noudatetaan viranomaisten ohjeita ja määräyk-

siä sekä konsernin omia sisäisiä ohjeita. Henkilökunnan osaaminen varmistetaan koulutuksella sekä ohjeiden noudattamisen valvonnalla. Luotonmyöntö-

valtuudet päätetään erikseen ja sovitetaan henkilön ja tehtävien edellyttämälle tasolle. Lisäksi konsernissa hyödynnetään toimivan johdon ja muun joh-

don jatkuvaa vahvaa osallistumisastetta luotonannon päivittäistoimintaan, luottokannan laatua koskevia riskienhallinnallisia analyysejä sekä sisäisen

tarkastuksen säännönmukaisia luotto- ja vakuusprosessin tarkastuksia.

Konsernin luottosalkku on hajautunut koko Suomen alueelle myönnettyihin asuntovakuudellisiin luottoihin, joissa luotonottajana on pääsääntöisesti

kotitalous (henkilöasiakas) taikka asunto-osakeyhtiö tai vastaava asumisyhteisö. Luotonannon tavoitteena on sanottujen asiakasryhmien tasapainoinen

edustus luottosalkussa. Tarjottavat tuotteet luotonannossa ovat yksinkertaisia. Valtaosa asiakkaista ja luottokannan vakuuksista on pääkaupunkiseudulla.

Asiakkaita ja vakuuksia on myös muualta Uudeltamaalta ja sellaisista alueellisista kasvukeskuksista, joissa asuntojen hintakehitys ja väestönkasvu on ar-

vioitu riittäviksi. Muilta alueilta vakuudeksi hyväksytään vähäisessä määrin lisävakuuksiksi luokiteltavia asuntoja ja vapaa-ajan asuntoja. Riskikeskittymien

syntymistä ja olemassaoloa seurataan aktiivisesti. Merkittävin luottoriskin vähentämistekniikoista syntyvä riskikeskittymä on asuntomarkkinoiden kehitys

Suomessa ja erityisesti Suomen vahvimmissa kasvukeskuksissa.

Suurten asiakaskokonaisuuksien vastuulimiitit pidetään luottolaitoslainsäädännön mukaista enimmäisrajaa alhaisempina ja niitä valvotaan säännöllisesti.

Luottoriskiä mitataan ja siitä raportoidaan säännöllisesti sekä luottoriskiä ennakoivilla että luottokannan laatua ja jakaumaa kuvaavilla tekijöillä.

TILINPÄÄTÖS 2022 SUOMEN HYPOTEEKKIYHDISTYS

KONSERNIN RISKIENHALLINTAA KOSKEVAT LIITETIEDOT

K53. LUOTTORISKI

K53.c LUOTOTUSASTE LUOKITTAIN

Luottokannan keskeinen luototusastetta (Loan to Value, LTV) koskeva tunnusluku on kehittynyt myönteisesti.

LTV-arvojen laskennassa huomioidaan vain reaalivakuudet, joilla tässä tarkoitetaan panttikirjakiinnityksiä kiinteistöön tai vuokraoikeuteen ja rakennuksiin,

asunto-osakkeita tai vastaavia sekä asumisoikeuksia.

2022 % 2021 %

Luototusaste prosentteina kotitaloudet:

<10 8 210 1,0 % 7 537 0,9 %

10–20 25 433 3,0 % 24 272 2,8 %

20–30 52 927 6,2 % 48 869 5,6 %

30–40 83 207 9,7 % 78 470 9,0 %

40–50 114 196 13,3 % 111 660 12,8 %

50–60 159 192 18,6 % 141 296 16,3 %

60–70 177 731 20,7 % 186 615 21,5 %

70–80 151 694 17,7 % 162 448 18,7 %

80–90 61 672 7,2 % 65 744 7,6 %

90–100 20 373 2,4 % 40 403 4,6 %

>100 1 293 0,2 % 1 473 0,2 %

Luotot, jotka eivät ole LTV-laskennan piirissä 1 813 0,2 % 431 0,0 %

857 741 100,0 % 869 217 100,0 %

2022 % 2021 %

Luototusaste prosentteina asuntoyhteisöt, yksityiset yritykset ja muut:

<10 612 023 32,3 % 535 219 30,3 %

10–20 530 202 28,0 % 466 407 26,4 %

20–30 396 156 20,9 % 372 105 21,0 %

30–40 226 959 12,0 % 227 454 12,9 %

40–50 63 031 3,3 % 78 342 4,4 %

50–60 17 347 0,9 % 29 456 1,7 %

60–70 21 540 1,1 % 26 872 1,5 %

70–80 0 0,0 % 3 005 0,2 %

80–90 18 697 1,0 % 0 0,0 %

90–100 2 221 0,1 % 21 689 1,2 %

>100 0 0,0 % 0 0,0 %

Luotot, jotka eivät ole LTV-laskennan piirissä 3 999 0,2 % 7 220 0,4 %

1 892 176 100,0 % 1 767 769 100,0 %

Luototusaste (painotettu LTV-keskiarvo), % vertaa asiakkaan luoton jäljellä olevan pääoman ja asiakkaan luotolle toimittaman vakuuden arvoa keske-

nään. Suhdeluvun arvo heijastaa luottolaitoksen vakuusasemaa suhteessa luototukseen. Kaikilla luotoilla on turvaava vakuus. Yksi luotto on esitetty

vain yhdessä LTV-luokassa. LTV-laskentaan on sisällytetty vain asunto- tai asuinkiinteistövakuudelliset lainat.

TILINPÄÄTÖS 2022 SUOMEN HYPOTEEKKIYHDISTYS

K53.e IFRS 9 RISKILUOKAT 2022 2021

Saamistodistukset,

käypään arvoon laajan tuloksen kautta

ECL

12 kk ajalta

(taso 1)

ECL lifetime,

luottoriski

kasvanut

(taso 2)

ECL lifetime,

arvoltaan

alentuneita

(taso 3) Yhteensä

ECL

12 kk ajalta

(taso 1)

ECL lifetime,

luottoriski

kasvanut

(taso 2)

ECL lifetime,

arvoltaan

alentuneita

(taso 3) Yhteensä

Luottoluokka 1-3 53 346 53 346 77 815 77 815

Yhteensä 53 346 53 346 77 815 77 815

Toteutuneet luottotappiot 0 0

Saamiset yleisöltä ja julkisyhteisöiltä,

jaksotettuun hankintamenoon

Luottoluokka 'Normaalitilaiset' 2 717 944 2 717 944 2 617 809 2 617 809

Luottoluokka 'Ei-järjestämättömät

saamiset, joiden luottoriski on kasvanut'

28 352 28 352 15 374 15 374

Luottoluokka 'Järjestämättömät saamiset' 3 853 3 853 3 803 3 803

Tappioita koskeva vähennyserä 0 10 72 129 211

Yhteensä 2 717 944 28 352 3 853 2 750 149 2 617 799 15 302 3 674 2 636 775

Toteutuneet luottotappiot 0 0

Taseen ulkopuoliset, myönnetyt nostamattomat

lainat, jaksotettuun hankintamenoon

Luottoluokka 'Normaalitilaiset' 277 226 277 226 215 764 215 764

Luottoluokka 'Ei-järjestämättömät

saamiset, joiden luottoriski on kasvanut'

698 698 73 73

Luottoluokka 'Järjestämättömät saamiset' 126 126 0

Tappioita koskeva vähennyserä 0 0

Yhteensä 277 226 698 126 278 051 215 764 73 0 215 837

Toteutuneet luottotappiot 0 0

KONSERNIN RISKIENHALLINTAA KOSKEVAT LIITETIEDOT

K53. LUOTTORISKI

K53.d LAINANHOITOJOUSTOT

Järjestämättömien saamisten määrä on pysynyt erinomaisella tasolla suhteessa toimialan keskiarvoon. Järjestämättömällä saamisella tarkoitetaan

luottoa, jossa velkojan arvion mukaan on todennäköistä, ettei velallinen suorita velvoitteitaan ilman perintätoimia, kuten vakuuden realisointia, jossa

olennainen maksuvelvoite on ollut yli 90 päivää erääntyneenä ja maksamatta tai johon on tehty arvonalentumiskirjaus.

Luottoriskioikaisut ovat vuoden 2018 alusta lukien perustuneet IFRS 9 -sääntelyn mukaiseen odotettujen luottotappioiden kirjaamiseen sekä mahdollisiin

lopullisiin luottotappioihin.

Lainanhoitojoustojen määrä on kasvanut vuoden 2022 aikana pysyen kuitenkin yhä hyvin maltillisella tasolla. Lainanhoitojoustolla tarkoitetaan luottoa,

jonka maksuohjelmaan tai ehtoihin on velallisen olemassa olevista tai ennakoiduista maksuvaikeuksista johtuen tehty tilapäisiä muutoksia, kuten

lyhennysvapaa (pääasiallinen), laina-ajan pidennys tai vastaava järjestely.

Myös saamisten lopullisten luottotappioiden nettomäärä on säilynyt hyvin maltillisella tasolla.

Terveet ja erääntyneet saamiset Järjestämättömät saamiset

2022

Saamiset,

joiden ehdoissa muu-

toksia

Uudelleen-

rahoitus Yhteensä

Saamiset,

joiden ehdoissa

muutoksia

Uudelleen-

rahoitus Yhteensä

Lainanhoitojoustollisten saamisten tasearvo 1.1. 8 162 662 8 825 175 78 254

Muutokset tilikauden aikana 2 493 -662 1 830 165 -78 86

Lainanhoitojoustollisten saamisten tasearvo 31.12. 10 655 10 655 340 340

Saamisista kirjatut odotetut luottotappiot

tilikauden aikana

0 0

Lainanhoitojoustoja ei ole tehty järjestämättömiin saamisiin eikä lainanhoitojoustollisiin saamisiin ole tehty lopullisia luottotappiokirjauksia tilikauden aikana.

Terveet ja erääntyneet saamiset Järjestämättömät saamiset

2021

Saamiset,

joiden ehdoissa muu-

toksia

Uudelleen-

rahoitus Yhteensä

Saamiset,

joiden ehdoissa

muutoksia

Uudelleen-

rahoitus Yhteensä

Lainanhoitojoustollisten saamisten tasearvo 1.1. 7 877 1 919 9 796 0

Muutokset tilikauden aikana 285 -1 257 -972 175 78 254

Lainanhoitojoustollisten saamisten tasearvo 31.12. 8 162 662 8 825 175 78 254

Saamisista kirjatut odotetut luottotappiot tilikau-

den aikana

0 0

Lainanhoitojoustoja ei ole tehty järjestämättömiin saamisiin eikä lainanhoitojoustollisiin saamisiin ole tehty lopullisia luottotappiokirjauksia tilikauden aikana.

TILINPÄÄTÖS 2022 SUOMEN HYPOTEEKKIYHDISTYS

KONSERNIN RISKIENHALLINTAA KOSKEVAT LIITETIEDOT

K53. LUOTTORISKI

K53.f IFRS 9 TAPPIOTA KOSKEVAN VÄHENNYSERÄN MUUTOKSET JA SIIRTYMÄT

Saamiset yleisöltä ja julkisyhteisöiltä,

jaksotettuun hankintamenoon Taso 1 Taso 2 Taso 3

2022

Yhteensä Taso 1 Taso 2 Taso 3

2021

Yhteensä

Arvonalentumiset 1.1. 10 72 129 211 12 72 244 329

Uudet saamiset 11 11 4 4

Erääntymiset ja lyhennykset -1 -2 -3 -1 -6 -9 -16

Alaskirjaukset (toteutuneet luottotappiot) 0 -115 -115

"Normaalimuutos", esim. reittausmuutos

ilman tasomuutosta

-2 -43 60 15 -6 3 9 6

Manuaalikorjaus, luottotasolla 0 3 3

Arvonalentumiset 31.12. 17 27 189 233 10 72 129 211

Taseen ulkopuoliset, myönnetyt nostamattomat

lainat, jaksotettuun hankintamenon

Arvonalentumiset 1.1. 0 0 0 0 0 0 0 0

Uudet saamiset (uusluotonmyöntö) 1 1 0

Arvonalentumiset 31.12. 1 0 0 1 0 0 0 0

K53.g IFRS 9 MUUTOKSET RAHOITUSINSTRUMENTTIEN KIRJANPITOARVOSSA

Saamistodistukset, käypään arvoon

muun laajan tuloksen kautta arvostettavat Taso 1 Taso 2 Taso 3

2022

Yhteensä Taso 1 Taso 2 Taso 3

2021

Yhteensä

Tase 1.1. 77 815 0 0 77 815 118 714 0 0 118 714

Uudet saamiset 9 000 9 000 37 000 37 000

Erääntymiset ja lyhennykset -33 469 -33 469 -77 899 -77 899

Tase 31.12. 53 346 0 0 53 346 77 815 0 0 77 815

Saamiset yleisöltä ja julkisyhteisöiltä,

jaksotettuun hankintamenoon

Tase 1.1. 2 617 809 15 374 3 803 2 636 986 2 495 305 12 938 2 667 2 510 910

Siirrot -17 287 16 047 1 239 0 -6 537 4 598 1 939 0

Siirto tasolta 1 - tasolle 2 -20 191 20 191 -9 600 9 600

Siirto tasolta 1 - tasolle 3 -1 177 1 177 -1 136 1 136

Siirto tasolta 2 - tasolle 3 -515 515 -927 927

Siirto tasolta 3 - tasolle 2 95 -95

Siirto tasolta 2 - tasolle 1 3 724 -3 724 4 075 -4 075

Siirto tasolta 3 - tasolle 1 358 -358 124 -124

Uudet saamiset (uusluotonmyöntö) 535 310 535 310 550 596 550 596

Erääntymiset ja lyhennykset -417 888 -3 069 -1 189 -422 146 -421 554 -2 163 -688 -424 405

Alaskirjaukset (toteutuneet luottotappiot) 0 0

Taseen ulkopuoliset, myönnetyt nostamattomat

lainat, jaksotettuun hankintamenoon

Taseen ulkopuoliset, myönnetyt

nostamattomat luotot 1.1.

215 764 73 215 837 161 621 16 161 637

Siirrot -5 12 -7 37 -57 21 0

Siirto tasolta 1 - tasolle 3 -5 5 -21 21

Siirto tasolta 2 - tasolle 3 12 -12

Siirto tasolta 2 - tasolle 1 57 -57

Nettomuutos, rauenneet ja myönnetyt 61 465 614 134 62 212 54 107 115 -21 54 201

Taseen ulkopuoliset erät 31.12. 277 225 698 126 278 050 215 765 73 0 215 837

TILINPÄÄTÖS 2022 SUOMEN HYPOTEEKKIYHDISTYS

K54. LIKVIDITEETTIRISKIT

Likviditeettiriski tarkoittaa sen seikan todennäköisyyttä, että konserniyhtiö ei rahoitusasemansa heikkenemisen takia kykene suoriutumaan omista

maksuvelvoitteistaan. Toteutuessaan likviditeettiriski voi vaarantaa konsernin liiketoiminnan jatkuvuuden.

Konsernin likviditeettiriskin hallinta ja raportointi perustuvat konsernitasolla vahvistettuihin likviditeettiriskin hallinnan periaatteisiin. Konsernin likvidi-

teettiriskit käsittävät erilaiset rahoitusriskit, jotka kohdistuvat koko toimintaan eli rahoitustaseeseen, sisältäen myös taseen ulkopuoliset erät. Näitä riskejä

kartoitetaan, mitataan ja arvioidaan tarkastelemalla taseen korollisten erien keskinäistä rakennetta ja jakaumaa sekä tarkoituksenmukaisilta osin erikseen

myös kiinnitysluottopankkitoiminnan osalta.

Taseen pitkäaikainen eli rakenteellinen rahoitusriski

Taseen pitkäaikaisella eli rakenteellisella rahoitusriskillä tarkoitetaan pitkän aikavälin luotonannon rahoittamiseen liittyvää ajallista epätasapainoa suh-

teessa talletus- ja tukkuvarainhankintaan. Toteutuessaan riski voi vaarantaa luotonmyönnön jatkumisen ja konsernin rahoitusaseman. Olemassa olevat

ohjelmat ja valtuudet pitkäaikaisen varainhankinnan järjestämiseksi ja rahoitusaseman turvaamiseksi pidetään riittävällä tasolla suhteessa liiketoiminnan

tavoitteisiin sekä liiketoimintaympäristön aiheuttamaan epävarmuuteen. Talletusvarainhankinnan osuutta kokonaisvarainhankinnasta ylläpidetään stra-

tegian mukaisesti. Emoyhtiöllä Hypolla on myös mahdollisuus toimia keskuspankkirahoituksen vastapuolena. Toteutetuista velkaemissioista sekä maksu-

valmiussijoituksista raportoidaan johdolle säännöllisesti.

Pitkäaikaisen maksuvalmiuden tunnusluku (Net Stable Funding Ratio, NSFR) on huomioitu likviditeettiriskin hallinnan periaatteissa.

Lyhytaikainen maksuvalmiusriski

Lyhytaikaisella maksuvalmiusriskillä tarkoitetaan konsernin lyhytaikaisten kassavirtojen määrällistä ja ajallista epätasapainoa. Toteutuessaan riski aiheut-

taa sen, ettei konserni selviydy maksuvelvoitteistaan. Riskiä hallitaan ylläpitämällä maksuvelvoitteisiin ja sääntelyn mukaisiin vähimmäismääriin nähden

riittävää likviditeettiä hajauttamalla maksuvalmiussijoitukset likvideihin instrumentteihin vahvistettujen maa- ja vastapuolilimiittien asettamissa rajoissa.

Maksuvalmiusriskin hallinnan kannalta riittävän likviditeetin määrää arvioidaan säännöllisellä stressitestauksella, jossa huomioidaan mm. avistaehtoisten

talletusten talletuspako ja laajemmat rahoitusmarkkinoihin kohdistuvat häiriöt. Stressiskenaarion mukaiselle selviämisajalle on asetettu likviditeettiriskin

hallinnan periaatteissa sisäinen minimitavoite ja seurantaraja.

30 päivän maksuvalmiutta kuvaava lyhytaikaisen maksuvalmiuden vaatimus LCR (Liquidity Coverage Ratio, LCR, %) on huomioitu likviditeettiriskin

hallinnan periaatteissa ja prosesseissa.

Konsernin johto seuraa maksuvalmiuden riittävyyttä osana likviditeettiriskin hallinnan periaatteiden mukaista riskiraportointia.

KONSERNIN RISKIENHALLINTAA KOSKEVAT LIITETIEDOT

K53. LUOTTORISKI

Maksuvalmiussijoitukset ja johdannaiset

Konserniyhtiöiden maksuvalmiussijoitusten ja käytössä olevien yksinkertaisten johdannaissopimusten vastapuoliksi hyväksytään valtio-, luottolaitos-

ja yritysvastapuolet, joille johto on vahvistanut maa- ja vastapuolilimiitin. Limiittien enimmäismäärät pidetään luottolaitoslainsäädännön mukaisia

enimmäismääriä alhaisempina. Limiittien asettaminen ja valvonta on kuvattu ja perustuu vahvistettuihin likviditeettiriskin hallinnan periaatteisiin.

Johdannaisten osalta konserni käyttää ns. keskusselvitysyhteisöä muissa kuin katettuihin joukkolainoihin liittyvissä johdannaissopimuksissa.

Muut luottoriskivastapuolet

Muista vastapuolista konsernin omistamien asuntojen vuokraustoiminnassa vuokralaisten luottotiedot ja muut lain mahdollistamat vuokralaisen hyväk-

syttävyyden kannalta keskeiset tiedot tarkastetaan ja arvioidaan ennen vuokrasopimuksen tekemistä. Asuntotontteja vuokrataan rakentamisvaiheessa

pääsääntöisesti vain tunnettujen, pörssinoteerattujen rakennusliikkeiden omistamille asunto-osakeyhtiöille. Vuokralaisten velvoitteiden täyttämistä

varmistetaan myös vuokravakuusjärjestelyin.

Siltä osin kuin konserniyhtiöt suorittavat liiketoimia uuden vastapuolen kanssa keskeisessä palvelussa, vastapuolen luottotiedot ja tausta selvitetään

voimassa olevan lainsäädännön mahdollistamalla tavalla.

Ulkoisten luottoluokituslaitosten käyttö

Vakavaraisuuslaskennassa käytetään seuraavien luokituslaitoksen antamia luokituksia: S&P Global Ratings, Moody’s ja Fitch. Luokituksia hyödynnetään

vakavaraisuuslaskennassa siten, että saamiselle annetaan luottoluokituksen osoittama sääntelyn mukainen riskipaino. Luokituksia hyödynnetään saami-

siin seuraavilta vastapuolilta kulloinkin voimassa olevien luokitusten mukaisesti:

- valtiot ja keskuspankit

- aluehallinnot tai paikallisviranomaiset

- julkisyhteisöt ja julkisoikeudelliset laitokset

- laitokset

- yritykset

Toteutuneet tappiot

Tilikaudella konserniyhtiöiden liiketoiminnassa ei toteutunut merkittäviä luottoriskistä johtuneita tappioita.

Vaikutus vakavaraisuuteen

Luottoriskin ja johdannaissopimuksiin liittyvän vastapuoliriskin vakavaraisuusvaatimus lasketaan konsernissa vakavaraisuusääntelyn mukaisella

standardi menetelmällä. Rahoitustaseeseen kuuluva sijoitusportfolio käsitellään vakavaraisuuslaskennassa osana luottoriskiä. Hypolla ei ole kaupan-

käyntivarastoa ja ainoastaan vakavaraisuusasetuksen (EU 575/2013) 94 artiklan sallima pieni kaupankäyntivarasto (enintään 5 prosenttia kokonais-

varoista ja enintään 50 milj. euroa) on mahdollinen.

Luottoriskille standardimenetelmällä laskettu vähimmäispääoma on konsernin sisäisessä vakavaraisuuden arviointimenettelyssä katsottu riittäväksi

kattamaan luottoriskin pääomatarpeen, myös negatiivisessa skenaariossa.

TILINPÄÄTÖS 2022 SUOMEN HYPOTEEKKIYHDISTYS

KONSERNIN RISKIENHALLINTAA KOSKEVAT LIITETIEDOT

K54. LIKVIDITEETTIRISKIT 2022

K54.a MAKSUVALMIUSRISKI 2022

Rahoitusvelkojen ja johdannaisten kassavirrat Alle 3 kk 3–12 kk 1–5 vuotta 5–10 vuotta Yhteensä

Velat luottolaitoksille

53 033

Velat yleisölle ja julkisyhteisöille 1 076 504 387 745

10 470

1 474 719

Yleiseen liikkeeseen lasketut velkakirjat 44 280 331 188

1 147 183 300 120

1 822 770

Johdannaissopimukset 4 443 21 425

54 446 23 708

104 021

Taseen ulkopuoliset sitoumukset

(sis. myönnetyt mutta nostamattomat luotot)

278 051 278 051

Velat Yhteensä 1 403 277 740 358

1 265 132 323 828

3 732 594

2021

Rahoitusvelkojen ja johdannaisten kassavirrat Alle 3 kk 3–12 kk

1–5 vuotta 5–10 vuotta

Yhteensä

Velat luottolaitoksille 1 113

147 715

148 829

Velat yleisölle ja julkisyhteisöille 1 349 732 311 443

9 196

1 670 370

Yleiseen liikkeeseen lasketut velkakirjat 22 532 92 400

909 495 300 150

1 324 577

Johdannaissopimukset -2 149 -4 159

9 506 8 781

11 979

Taseen ulkopuoliset sitoumukset

(sis. myönnetyt mutta nostamattomat luotot)

215 837 215 837

Velat Yhteensä 1 585 952 400 797

1 075 912 308 931

3 371 592

Jälleenrahoitusriski

Taseen saamisten ja velkojen välinen maturiteettiepätasapaino eli rakenteellinen rahoitusriski aiheuttaa riskin jälleenrahoituksen saatavuuden heikkene-

misestä ja jälleenrahoituskustannusten noususta. Tätä epätasapainoa eli jälleenrahoitusriskiä hallitaan solmimalla mahdollisimman pitkäaikaisia varain-

hankinnan sopimuksia ottaen huomioon varainhankinnalle asetetut tavoitteet. Luottoja myönnettäessä saamisten maturiteetti on varainhankinnan keski-

määräistä maturiteettia pidempi, jolloin varainhankinta erääntyy maksettavaksi useita kertoja antolainakannan sopimusten mukaisena juoksuaikana.

Pitkäaikaisen varainhankinnan osuutta kokonaisvarainhankinnasta seurataan säännöllisesti.

Tiettyjen varainhankintasopimusten takaisinmaksut on sidottu vastaavan antolainakantaosuuden muutoksiin, jolloin maturiteettiepätasapainoa kyseisten

tase-erien osalta ei synny. Asuntolaina-asiakkaiden alkuperäisiin maksusuunnitelmiin nähden ennenaikaiset lainojen takaisinmaksut johtavat siihen, että

taseen saamisten ja velkojen maturiteettiepätasapaino on todellisuudessa vähäisempi kuin luottoja myönnettäessä. Varainhankinnan keskimaturiteettia

seurataan konsernitasolla ja se raportoidaan johdolle säännöllisesti.

Toteutuneet tappiot

Tilikaudella konserniyhtiöiden liiketoiminnassa ei toteutunut merkittäviä likviditeettiriskeistä johtuneita tappioita.

Vaikutus vakavaraisuuteen

Konsernin sisäisessä vakavaraisuuden arviointimenettelyssä likviditeettiriskit on arvioitu ja niille on vähimmäisvaatimusten ulkopuolelle jäävänä riskinä

kohdennettu riittäväksi katsottu määrä omia varoja, huomioiden myös stressiskenaario.

Konsernin likviditeettiriskin hallinnasta on lisäksi annettu erillinen arvio ja lausuma likviditeettitilannetta kuvaavien tietojen yhteydessä.

K55. MARKKINARISKIT

Markkinariski tarkoittaa tappionvaaraa, joka aiheutuu markkinahintojen vaihteluista.

Konsernin liiketoimintaan liittyvien korollisten sopimusten markkina-arvon muutos voi johtua yleisen korkotason muutoksesta, vastapuoleen liittyvän

luottoriskin muutoksesta, instrumentin vähäisestä tarjonnasta markkinoilla eli likviditeetin puutteesta tai näiden yhdistelmästä. Taseen muut kuin luoton-

annon korolliset saatavaerät ovat luonteeltaan maksuvalmiutta ylläpitäviä. Saamistodistusten pitoajanjakson aikana tapahtunut markkina-arvon heiken-

tyminen pienentää niistä kerrytettävissä olevia rahavirtoja, jos sijoitus realisoidaan. Konsernin tavoitteena on pitää markkina-arvoon arvostettavien tase-

erien eli saamistodistusten ja korkojohdannaisten markkina-arvon muutokset sekä korollisten saatava- ja velkaerien nettokorkoriski sellaisilla tasoilla,

etteivät ne vaaranna kannattavuus- ja vakavaraisuustavoitteiden saavuttamista.

Johto seuraa markkina-arvostusten vaikutusta konsernin toimintoihin ja tunnuslukuihin, kuten konsernin tulokseen ja käyvän arvon rahastoon sekä arvioi

markkinariskienhallintaa ja toteutusta säännöllisesti. Konsernilla ei ole omaa kaupankäyntivarastoa, mutta pienikokoinen kaupankäyntivarasto voi syntyä

Hypon liikkeeseen laskemien joukkovelkakirjalainojen jälkimarkkinakaupankäynnin seurauksena.

Konserniyhtiöillä ei ole arvopaperistamispositioita.

Konsernin markkinariskienhallinta ja raportointi perustuvat konsernitasolla vahvistettuihin markkinariskienhallinnan periaatteisiin.

Korkoriski

Korkoriskillä tarkoitetaan taseen korollisten saatavien ja velkojen toisistaan poikkeavien määrien, viitekorkojen sekä eriaikaisten korontarkistuspäivien

aiheuttamaa pienentävää vaikutusta vuotuiseen korkokatteeseen (tuloriski) sekä korkoherkkien tase-erien nykyarvoon (nykyarvoriski). Konsernissa

koko taseen tasolla tarkasteltuna korkoriski on samalla rahoitustoiminnan (banking book) korkoriski.

TILINPÄÄTÖS 2022 SUOMEN HYPOTEEKKIYHDISTYS

K55.a KORKORISKIÄ KOSKEVAT TIEDOT milj. €

Uudelleenhinnoitteluajankohta 2022 Alle 3 kk 3–12 kk 1–5 vuotta 5–10 vuotta Yhteensä

Vaihtuvakorkoiset

Saamiset 723,3 2 137,8 2 861,1

Velat 1 078,3 1 061,6

106,6

2 246,4

Netto -355,0 1 076,2

-106,6 0,0

614,7

Kiinteäkorkoiset

Saamiset 393,8 300,2

1 216,9 303,0

2 213,8

Velat 550,1 699,3

1 205,8 255,4

2 710,6

Netto -156,3 -399,0 11,1 47,5 -496,8

Korkoriskit kohdistuvat koko toimintaan ja niitä mitataan, seurataan ja hallitaan tarkastelemalla konsernin rahoitustasetta. Korkoriskiä sisältyy anto-

lainaukseen, maksuvalmiuden ylläpitoon liittyviin sijoituksiin, talletus-ja muuhun varainhankintaan sekä johdannaissopimuksiin. Johdannaissopimukset

on esitetty korkoriskiä kuvaavassa taulukossa euromääräisessä nimellisarvossaan, muut saamiset ja velat tasearvoin sisältäen kertyneet korot. Kussakin

korkosidonnaisuutta kuvaavassa ryhmässä esitetään myös johdannaissopimukset joko saamis- tai velkaryhmään yhdisteltyinä. Velkoihin sisältyy eriä,

jotka ovat luonteeltaan vaadittaessa maksettavia ja ne on oletettu oletettu uudelleenhinnoiteltaviksi joko kuuden tai 24 kuukauden kuluessa riippuen

velkojan luonteesta. Antolainauksen osalta käytetään sopimusten mukaisia maturiteettioletuksia. Korkoriskiä mitataan vähintään kuukausittain

sijoitussalkun osalta ja vähintään kvartaaleittain koko rahoitustaseen osalta.

Herkkyysanalyysi 2022

Mikäli markkinakorot olisivat tilinpäätöspäivänä nousseet 2 % (laskeneet 0,25 %), laskisi konsernin korkokate avoimesta korkoriskistä johtuen 3,0 miljoo-

naa (kasvaisi 0,4 milj. €) 12 kuukauden ajanjaksolla. Muutos korkokatteessa aiheutuisi mm. vaihtuvakorkoisten saatavien ja velkojen uudelleenhinnoitte-

lusta tilinpäätöshetkeä korkeampiin (alhaisempiin) korkoihin. Kahden prosenttiyksikön markkinakorkojen nousu tilinpäätöshetkellä tarkasteltuna nostaisi

käypään arvoon arvostettavien erien arvoa yhteensä 0,4 miljoonalla eurolla. Hypon taloudellinen arvo puolestaan laskisi 2 prosentin koron noususta

2,4 miljoonaa euroa.

milj. €

Uudelleenhinnoitteluajankohta 2021 Alle 3 kk 3–12 kk 1–5 vuotta 5–10 vuotta Yhteensä

Vaihtuvakorkoiset

Saamiset 694,2 1 999,3 2 693,5

Velat 895,9 782,2

124,9

1 803,0

Netto -201,7 1 217,1

-124,9 0,0

890,5

Kiinteäkorkoiset

Saamiset 467,4 101,5

902,8 309,8

1 781,5

Velat 668,3 593,6

833,5 347,8

2 443,2

Netto -200,9 -492,1

69,3 -38,0

-661,7

Herkkyysanalyysi 2021

Mikäli markkinakorot olisivat tilinpäätöspäivänä nousseet 2 % (laskeneet 0,25 %), laskisi konsernin korkokate avoimesta korkoriskistä johtuen 7,8 miljoonaa

(kasvaisi 0,6 milj. €) 12 kuukauden ajanjaksolla. Muutos korkokatteessa aiheutuisi mm. vaihtuvakorkoisten saatavien ja velkojen uudelleenhinnoittelusta

tilinpäätöshetkeä korkeampiin (alhaisempiin) korkoihin. Kahden prosenttiyksikön markkinakorkojen nousu tilinpäätöshetkellä tarkasteltuna nostaisi

käypään arvoon arvostettavien erien arvoa yhteensä 0,7 miljoonalla eurolla. Hypon taloudellinen arvo puolestaan nousisi 2 prosentin koron noususta

1,5 miljoonaa euroa.

Toteutuneet tappiot

Tilikaudella konserniyhtiöiden liiketoiminnassa ei toteutunut merkittäviä markkinariskeistä johtuneita tappioita.

Vaikutus vakavaraisuuteen

Konsernin sisäisessä vakavaraisuuden arviointimenettelyssä tuloriskille ja nykyarvoriskille on kohdistettu sisäiseen analyysiin perustuen riittäväksi

katsottu määrä omia varoja.

KONSERNIN RISKIENHALLINTAA KOSKEVAT LIITETIEDOT

K55. MARKKINARISKIT

Tuloriskiä mitataan laskemalla mm. korkokäyrän yhden (1) prosenttiyksikön paralleelin koronmuutoksen vaikutus konsernin korkokatteeseen vuodessa.

Tuloriskin hallinnan tavoitteena on ylläpitää rahoitustaseen saamis- ja velkaerät määriltään, viitekoroiltaan ja uudelleenhinnoitteluajankohdiltaan sellai-

sina, että markkinakorkojen heilahtelun vaikutus konsernin korkokatteeseen olisi mahdollisimman vähäinen ja lyhytaikaiseksi jäävä. Korollisten saatavien

viitekorot määräytyvät asuntolainoissa yleisesti käytettyjen viitekorkojen mukaisesti. Varainhankinnassa toimitaan markkinaehtoisesti. Talletusten yleisin

viitekorko on Hypo Prime, jonka hinnoittelu seuraa konsernin omilla päätöksillä yleisiä korkotason muutoksia.

Nykyarvoriskiä mitataan laskemalla mm. yhden (1) prosenttiyksikön paralleelin koronmuutoksen vaikutus korkoherkkien tase-erien arvoon. Taseen korko-

herkkien saatava- ja velkaerien nykyarvoon diskontattujen nettokassavirtojen negatiivinen vaikutus ei saa ylittää asetettua, omiin varoihin suhteutettua

enimmäisrajaa.

Johdannaisia käytetään konsernissa suojaamaan taseen saatava- ja velkaeriä kassavirtoineen korkoriskeiltä. Vain yleiset ja yksinkertaiset johdannaiset

ovat sallittuja. Johdannaissopimuksia käytetään varainhankinnassa, sisältäen myös kiinnitysluottopankkitoiminnan, ainoastaan suojaamistarkoituksessa.

Muussa liiketoiminnassa kuin varainhankinnassa johdannaisia voidaan kontrolloidusti käyttää maltillisen position ottamiseen korkonäkemystä hyödyntä-

mällä. Konsernin rahoitustaseeseen kohdistuvia markkinariskejä ei lähtökohtaisesti lisätä tekemällä johdannaissopimuksia. Rahavirran suojauslaskennassa

olevien korkojohdannaisten markkina-arvon mahdollinen heikkeneminen näkyy juoksuaikanaan omien varojen (käyvän arvon rahaston) ja laajan tuloksen

pienentymisenä, kunnes suojausinstrumentin eli korkojohdannaisen tulos tuloutetaan suojauskohteen tuloksen kanssa samanaikaisesti. Likviditeetti-

salkun korkojohdannaisten markkina-arvon heikkeneminen näkyy tuloslaskelmassa.

TILINPÄÄTÖS 2022 SUOMEN HYPOTEEKKIYHDISTYS

KONSERNIN RISKIENHALLINTAA KOSKEVAT LIITETIEDOT

K55. MARKKINARISKIT

ASUNTOJEN JA ASUNTOTONTTIEN OMISTAMISEEN LIITTYVÄT RISKIT

Konserniyhtiöiden omistamiin asunto-osakkeisiin ja asuntotontteihin kohdistuu arvonalentumis-, tuotto- ja vahingoittumisriski sekä omistusten keskitty-

neisyyteen liittyviä riskejä.

Lakiin perustuva enimmäismäärä konsernin kiinteistöomistuksille ja niihin tarkemmin säännellyllä tavalla rinnastettaville, kiinteistöyhteisöille myönnetyille

luotoille ja takauksille on 13 prosenttia taseen loppusummasta. Tämä raja muodostaa perustan konsernitasoiselle asunto- ja asuntotonttiomistuksiin liit-

tyvien riskienhallinnalle. Sisäistä kiinteistöomistusten enimmäismäärää pidetään sisäisin seurantarajoin lain ehdotonta rajaa alhaisempana ja käytännössä

selvästi sitäkin alhaisemmalla tasolla.

Arvonalentumisriski

Arvonalentumisriski toteutuu, mikäli omistettujen asunto-osakkeiden tai asuntotonttien käyvät arvot alenevat pysyvästi alhaisemmiksi kuin hankinta-

hinnat. Arvonalentumisriski voi toteutua myös silloin, kun kohde myydään. Arvonalentumisriskin hallitsemiseksi konserni tekee sijoitukset pitkäaikaisina

sijoituksina.

Konsernin asunto- ja asuntotonttiomistukset koostuvat vuokralle annetuista kohteista. Valtaosa kohteista sijaitsee Suomen suurimpiin kasvukeskuksiin

hajautuneena, pääosin pääkaupunkiseudulla. Ulkomailla sijaitsevia kohteita ei hankita. Konsernin taseesta ilmenevä asuntojen ja asuntotonttien arvo vas-

taa sijoitusten todellista tai niistä myytäessä vähintään saatavaa arvoa. Huoneisto-omistusten käypä arvo todennetaan tilastotietoja ja oman henkilöstön

LKV-osaamista hyödyntäen vuosittain ja tarvittaessa kohdekohtaisesti arviokirjalla. Asuntotonttiomistusten osalta arvonalentumisriski on eliminoitu

sopimuksellisesti.

Konserni hyödyntää tasettaan tarjoamalla asiakkailleen monipuolisia asumisratkaisuja, mistä johtuen asunto- ja asuntotonttiomistusten vaihtuvuus on

suhteellisen suuri. Kohteiden osto ja myynti sopeutetaan aina vallitsevaan markkinatilanteeseen. Tappiollisia myyntejä pyritään aina välttämään. Pitkällä-

kin aikavälillä tarkasteltuna tappiolliset myynnit ovat olleet konsernissa erittäin harvinaisia. Myyntivoittojen kokonaismäärä vuositasolla saattaa vaihdella

johtuen siitä, että liiketoimen kohde ja ajoitus määrittyvät useimmiten asiakaslähtöisesti. Lisäksi valittu kirjaustapa, jossa kohteet on arvostettu hankinta-

hintaansa tai sitä alhaisempaan markkina-arvoon, on tosiasiallisesti saanut aikaan tilanteen, jossa tiettyjen omistusten käyvät arvot ovat merkittävästikin

korkeammat kuin niiden kirjanpitoarvot.

Tuottoriski, vahingoittumisriski

Tuottoriskillä tarkoitetaan omistuksista saatavien tuottojen alentumista. Tuottoriski toteutuu, mikäli kohteiden vuokrausaste alenee tai vuokrausmarkki-

noiden tuottotaso laskee yleisesti. Konsernin omistamien asuinhuoneistojen vuokrasopimuksissa on sovittu vuokrantarkistusten ajoittumisesta, vuokra-

nantajan oikeudesta tarkistaa vuokraa sekä vuokratasojen sitomisesta indekseihin. Tonttivuokrat tarkistetaan vuosittain pohjautuen elinkustannusindek-

sin kehitykseen siten, että vain indeksin nousu vaikuttaa vuokraan sitä nostavasti.

Tuottoriskiä hallitaan myös ylläpitämällä omistusten hyvää yleiskuntoa ja valikoimalla omistukset vuokrauksen kannalta houkuttelevilta alueilta eli pää-

osin kasvukeskuksista hyviltä paikoilta. Vahingoittumisriskit on katettu edellyttämällä kohteilta riittävää täysarvovakuutusta ja vuokralaisilta vuokra-

vakuutta.

Keskittyneisyysriski

Konsernin asunto- ja asuntotonttisijoitukset on hajautettu useisiin kohteisiin eri kasvukeskuksissa. Omistuskeskittymiä yksittäisiin kohteisiin on vähän

ja ne huomioidaan liiketoiminnassa tarkasti. Asuntoihin ja asuntotontteihin liittyvässä liiketoiminnassa huolehditaan vastapuolten monilukuisuudesta.

Tonttikokonaisuuksia rakennusajaksi vuokrattaessa hyväksytään vastapuoliksi pääsääntöisesti vain pörssinoteerattuja, alalla tunnustettuja ja vakiintu -

neita toimijoita.

Toteutuneet tappiot

Tilikaudella ei toteutunut merkittäviä asuntojen ja asuntotonttien omistamiseen liittyvistä riskeistä johtuneita tappioita.

Vaikutus vakavaraisuuteen

Konsernin sisäisessä vakavaraisuuden arviointimenettelyssä asuntojen hinnanalentumisriskille on kohdennettu riittäväksi katsottu määrä omia varoja.

Kohdennuksessa on arvioitu myös luottokannan vakuuksina olevien asuntojen arvoa ja sen vaikutuksia vakavaraisuuteen.

K56. OPERATIIVISET RISKIT

Konsernin keskeisimmät operatiiviset riskit ovat henkilö-, tietotekniikka- ja yhden toimipaikan riskit sekä oikeudelliset riskit. Lisäpiirteitä konsernin

operatiivisiin riskeihin tuo emoyhtiö Hypon harjoittama kiinnitysluottopankkitoiminta.

Henkilöstö

Konsernin koko henkilökunta on emoyhtiö Hypon palveluksessa. Henkilöstöön liittyviä operatiivisia riskejä hallitaan säännöllisesti päivitettävillä toimen-

kuvilla ja konsernin liiketoimintatavoitteista johdetuilla henkilökohtaisilla tavoitteilla, koulutuksella ja varamiesjärjestelyillä. Henkilöstön kannustin- ja sito-

uttamisjärjestelmässä huomioidaan liiketoimintatavoitteiden lisäksi myös riskienhallinnallinen näkökulma. Konsernin toimintojen ohjeistusta ylläpidetään

aktiivisesti. Ohjeistuksen vastaiseen toimintaan puututaan.

Tietojärjestelmät

Tietojärjestelmiin liittyviä operatiivisia riskejä hallitaan siten, että keskeiset tietojärjestelmät on ulkoistettu alan tunnustetuille toimijoille tai hankittu val-

misohjelmistoina. Ne on myös kahdennettu ja sijoitettu pääosin omien toimitilojen ulkopuolelle. Tietojärjestelmien toimintahäiriöistä aiheutuviin riskeihin

on varauduttu palvelusopimuksin ja jatkuvuussuunnitelmalla. Tietotekniset kehityshankkeet viedään lävitse järjestelmällisesti ja dokumentoidusti.

Konsernin perustietojärjestelmän vuonna 2019 alkanut uudistamishanke eteni tilikauden aikana tapahtuneeseen onnistuneeseen käyttöönottoon.

Hankkeen loppuosia toteutetaan vielä vuoden 2023 aikana.

Tärkeimmän tietojärjestelmäkumppanin toimintaa, tilannetta ja palvelun tuottamiskykyä ja hinnoittelun kehittymistä seurataan osana strategisia riskejä.

Tietojärjestelmien käyttövaltuuksien ja kontrollien hallintaan kiinnitetään huomiota valtuushallinnan sekä sisäisen tarkastuksen keinoin. Tietoturvallisuu-

teen kiinnitetään huomiota sekä ohjeistuksessa että koulutuksessa. Konsernissa on vahvistettu tietoturvaperiaatteet ja niitä täydentävä operatiivinen

toimintaohjeistus.

TILINPÄÄTÖS 2022 SUOMEN HYPOTEEKKIYHDISTYS

Toimitilat

Konsernin toimitiloihin liittyvää yhden toimipaikan riskiä hallitaan erityisesti palo-, vesi- ja murtovahinkosuojauksen avulla. Konserni pitää yllä ajan tasaista

vakuutusturvaa erilaisten liiketoiminnan häiriötilanteiden, mm. mahdollisten toimitilojen käyttökelvottomuustilanteiden varalta.

Oikeudelliset riskit

Oikeudellisia riskejä hallitaan käyttämällä oman organisaation lakimiesresursseja sekä tarpeen mukaan hyödyntämällä vakioehtoisia sopimuksia ja alalla

tunnettujen toimijoiden asiantuntemusta. Uudet tuotteet ja palvelut arvioidaan myös oikeudellisten riskien näkökulmasta etukäteen. Liiketoimintaproses-

sien suunnittelussa kiinnitetään huomiota myös etäasiointiin liittyviin operatiivisiin riskeihin. Liiketoiminnasta aiheutuvia riskejä, kuten rikosriskejä, on

katettu myös erillisellä vakuutusturvalla.

Kiinnitysluottopankkitoiminta

Kiinnitysluottopankkitoimintaan liittyviä erityisvaatimuksia, kuten toiminnalle asetetut rajat, vakuuspoolin muodostaminen ja toiminnan eriyttämistä

koskevat vaatimukset ja niihin liittyvät lähinnä toiminnalliset riskit ja niiden hallinta, valvonta ja raportointi on ohjeistettu erikseen.

Toteutuneet tappiot

Tilikaudella konserniyhtiöiden liiketoiminnassa ei toteutunut merkittäviä operatiivisista riskeistä johtuneita tappioita.

Vaikutus vakavaraisuuteen

Operatiivisen riskin vakavaraisuusvaatimus lasketaan konsernissa vakavaraisuussääntelyn mukaisella ns. perusmenetelmällä. Operatiivisille riskeille

perusmenetelmässä kohdennetut omat varat on konsernin sisäisessä vakavaraisuuden arviointimenettelyssä todettu riittäviksi, huomioiden myös stressi-

skenaario. Konsernin perustietojärjestelmän uudistamiseen liittyvät riskit on huomioitu konsernin vakavaraisuuden arviointimenettelyssä osana strategi-

sia riskejä.

KONSERNIN RISKIENHALLINTAA KOSKEVAT LIITETIEDOT

K56. OPERATIIVISET RISKIT

K57. STRATEGISET RISKIT

Strategiset riskit tunnistetaan ja arvioidaan säännöllisesti ja dokumentoidusti osana konsernin toimivan johdon strategiatyöskentelyä.

Toimintaympäristön suhdanne- ym. vaihteluista johtuvat riskit sekä varainhankinnan saatavuuteen vaikuttavat riskit ovat luonteeltaan sellaisia, että ne

toteutuvat makrotaloudessa tapahtuvien olennaisten muutosten vuoksi ja aiheuttavat konsernin liiketoiminnalle muutosvaatimuksia. Myös keskeisimmän

tietojärjestelmätoimittajan toiminnan muutokset voivat vaikuttaa olennaisesti konsernin toimintaan. Kilpailutilanteeseen liittyvät riskit puolestaan aiheu-

tuvat pääasiassa kilpailijoiden tekemistä ratkaisuista mutta myös konsernin omista liiketoiminnallisista valinnoista. Luottolaitosten sääntely- ja valvonta-

ympäristön muutokset aiheuttavat lyhyellä tähtäimellä konsernin resursointiin vaikuttavan sääntelyriskin, jota hallitaan osana strategisia riskejä. Myös

mahdollinen konsernin tunnettuuden heikkeneminen luetaan kuuluvaksi strategisiin riskeihin.

Toimintaympäristön muutokset

Kielteiset toimintaympäristön muutokset, kuten talouden voimakkaat suhdannevaihtelut aiheuttavat riskin siitä, ettei konsernin liiketoimintatavoitteita

saavuteta. Matalan suhdanteen vaikutukset saattavat myös heikentää luottosalkun kokonaislaatua ja luottojen vakuutena olevien asuntojen arvot voivat

laskea samanaikaisesti luottosalkun heikentymistä kerraten. Pääomamarkkinoiden erilaisilla kriiseillä on kielteisiä vaikutuksia jälleenrahoituksen saatavuu-

teen ja hintaan. Keskeisenä toimintaympäristön muutoksiin liittyvän riskin hallintakeinona on liiketoiminnan sopeuttaminen vallitsevaan tilanteeseen

soveltuvaksi. Tämä voi tapahtua esimerkiksi luotonantoa rajoittamalla.

Kilpailutilanne

Kilpailutilanteen ennakoidaan jatkuvasti tiukkenevan. Tämä näkyy erityisesti kilpailijoiden hinnoitteluratkaisuissa. Konsernin tavoitteena on kuitenkin

omilla erikoistuotteillaan, hyvällä palvelulla ja asuntorahoitukseen keskittyvän erikoistoimijan strategiallaan ylläpitää hyvä kilpailuasemansa markkinoilla.

Sääntelyriski

Sääntelyriski tarkoittaa luottolaitostoiminnan sääntely- ja valvontaympäristöön mahdollisesti lyhyelläkin aikavälillä toteutuvia muutoksia. Muutosten

toteutuminen nopealla aikataululla lisää hallintoon ja tietotekniikkaan sitoutuvia kustannuksia, jotka konsernin koosta johtuen voivat olla suhteellisesti

suurempia kuin kilpailijoilla ja siten heikentää konsernin toiminnan kannattavuutta lyhyellä aikavälillä tarkasteltuna. Ongelmaksi voi muodostua myös

emoyhtiö Hypoa koskevan erityislainsäädännön jääminen vaille riittävää huomiota uudessa sääntelyssä ja viranomaisten toiminnassa. Nopeat muutokset

saattavat myös hidastaa asiakaspalvelun erikoistuote- ja erikoispalvelukokonaisuuksien markkinoille tuontia ja vaikuttaa konsernin kilpailukykyyn muihin

luottolaitostoimijoihin nähden.

Sääntelyriskiä hallitaan muutosten toteuttamiseen liittyvien henkilö- ja teknisten resurssien hallinnalla, compliance-toiminnalla ja ylläpitämällä asiallisia

suhteita viranomaisiin. Konsernissa kuitenkin tiedostetaan, että pitkällä aikavälillä sääntely- ja valvontaympäristön muutokset takaavat omalta osaltaan

sen, että luottolaitostoiminta toimialana on terveellä ja kannattavalla pohjalla.

Konsernin tunnettuus

Konsernin tunnettuutta kasvatetaan jatkuvasti verkottumalla, näkyvyyttä tasapainoisesti ja eri medioissa kustannustehokkaasti lisäten ja erityisesti hoi-

tamalla yksittäiset asiakaskontaktit aktiivisesti. Tämä on selvästi lisännyt konsernin asiakaskontaktien ja yhteistyökumppaneiden määrää. Tunnettuuden

keskeisinä liiketoimintamittareina ovat asiakaskontaktien määrä ja –palautteiden sisältö, joita seurataan säännöllisesti.

Toteutuneet tappiot

Tilikaudella konserniyhtiöiden liiketoiminnassa ei toteutunut merkittäviä strategisista riskeistä johtuneita tappioita.

Vaikutus vakavaraisuuteen

Konsernin sisäisessä vakavaraisuuden arviointimenettelyssä strategisille riskeille on kohdennettu sisäisesti omia varoja, johtuen erityisesti

perusjärjestelmä uudistukseen liittyvistä riskeistä.

TILINPÄÄTÖS 2022 SUOMEN HYPOTEEKKIYHDISTYS

EMOYHTIÖN TULOSLASKELMA

1 000 € Liitetieto 1.1.–31.12.2022 1.1.–31.12.2021

Korkotuotot E2 35 102 27 996

Korkokulut E2 -23 357 -11 467

KORKOKATE 11 746 16 529

Palkkiotuotot E3 1 209 1 214

Palkkiokulut E3 -80 -69

Käypään arvoon tuloslaskelman kautta kirjattujen rahoitusvälineiden nettotuotot E4 2 432 1 672

Käypään arvoon muun laajan tuloksen kautta kirjattujen rahoitusvarojen nettotuotot E5 -1 248 53

Suojauslaskennan nettotuotot E6 1 613 32

Sijoituskiinteistöjen nettotuotot E4, E7 2 702 2 901

Liiketoiminnan muut tuotot E8 2 643 1 875

Henkilöstö- ja hallintokulut

Henkilöstökulut

Palkat ja palkkiot -6 117 -7 131

Henkilösivukulut

Eläkevastuut -1 341 -145

Muut henkilösivukulut -66 -323

Hallintokulut -4 866 -4 922

Henkilöstö- ja hallintokulut yhteensä -12 390 -12 520

Poistot ja arvonalentumiset aineellisista ja aineettomista hyödykkeistä E10 -1 209 -563

Liiketoiminnan muut kulut E9 -3 199 -3 073

Toteutuneet ja odotettavissa olevat luottotappiot E11 -21 54

LIIKEVOITTO E12 4 197 8 103

Tuloverot -833 -1 662

VOITTO VEROJEN JÄLKEEN 3 364 6 441

TILIKAUDEN VOITTO 3 364 6 441

TILINPÄÄTÖS 2022 SUOMEN HYPOTEEKKIYHDISTYS

EMOYHTIÖN TASE

1 000 € Liitetieto 31.12.2022 31.12.2021

VASTAAVAA

Käteiset varat E13, E33 393 179 388 200

Keskuspankkirahoitukseen oikeuttavat saamistodistukset E16, E32, E33, E46.a, E46.c-e 140 315 191 526

Saamiset luottolaitoksilta

Vaadittaessa maksettavat 6 635 6 564

Muut 16 000 47

E14, E32, E33, E46.a 22 635 6 611

Saamiset yleisöltä ja julkisyhteisöiltä

Muut kuin vaadittaessa maksettavat E15, E32, E33, E46.a-e 2 750 581 2 637 731

Osakkeet ja osuudet E17, E33, E46.a 24 24

Osakkeet ja osuudet samaan konserniin kuuluvissa yrityksissä E17, E33, E46.a 36 688 36 688

Johdannaissopimukset E18, E19, E20, E21, E22, E33, E46.a 2 827 14 250

Aineettomat hyödykkeet

Muut pitkävaikutteiset menot E23, E25 10 230 9 174

Aineelliset hyödykkeet

Sijoituskiinteistöt ja sijoituskiinteistöosakkeet ja -osuudet E24, E25 47 167 51 061

Muut kiinteistöt ja kiinteistöyhteisöjen osakkeet ja osuudet E24, E25 5 957 2 104

Muut aineelliset hyödykkeet E25 519 516

53 643 53 681

Muut varat E26 73 276 13 066

Siirtosaamiset ja maksetut ennakot E27 6 133 2 496

Laskennalliset verosaamiset 8 6

VASTAAVAA YHTEENSÄ 3 489 539 3 353 454

TILINPÄÄTÖS 2022 SUOMEN HYPOTEEKKIYHDISTYS

EMOYHTIÖN TASE

1 000 € Liitetieto 31.12.2022 31.12.2021

VASTATTAVAA

VIERAS PÄÄOMA

Velat luottolaitoksille

Keskuspankeille E32, E33, E47.a 50 000 150 000

Luottolaitoksille

Muut kuin vaadittaessa maksettavat E32, E33, E47.a 1 526 140 1 717 251

Velat yleisölle ja julkisyhteisöille

Muut velat

Muut kuin vaadittaessa maksettavat E32, E33, E47.a 7 474 9 447

Yleiseen liikkeeseen lasketut velkakirjat

Joukkovelkakirjalainat 1 576 534 1 260 394

Muut 65 779 50 995

E29, E32, E33, E47.a 1 642 313 1 311 389

Johdannaissopimukset ja muut

kaupankäyntitarkoituksessa pidettävät velat

E18, E19, E20, E21, E22, E33, E47.a 112 984 10 681

Muut velat 10 731 20 806

Siirtovelat ja saadut ennakot E30 7 420 5 209

Laskennalliset verovelat E28 8 949 9 008

TILINPÄÄTÖSSIIRTOJEN KERTYMÄ

Vapaaehtoiset varaukset 41 683 41 683

Laskennallinen verovelka -8 337 -8 337

E34 33 347 33 347

OMA PÄÄOMA

Peruspääoma E34, E35 5 000 5 000

Arvonkorotusrahasto 2 235 2 235

Muut sidotut rahastot

Vararahasto 44 804 40 840

Käyvän arvon rahasto

Käypään arvoon arvostamisesta 182 425

Vapaat rahastot

Muut rahastot 22 924 22 924

Edellisten tilikausien voitto 11 673 8 453

Tilikauden voitto 3 364 6 441

E34 90 182 86 316

VASTATTAVAA YHTEENSÄ 3 489 539 3 353 454

TASEEN ULKOPUOLISET SITOUMUKSET

1 000 € Liitetieto 31.12.2022 31.12.2021

Asiakkaan hyväksi annetut peruuttamattomat sitoumukset

Myönnetyt, mutta nostamattomat luotot 278 051 215 837

Omistamien kiinteistöjen yhtiövelkaosuudet 920

278 051 216 757

TASEEN ULKOPUOLISET SITOUMUKSET YHTEENSÄ E39, E47.a 278 051 216 757

TILINPÄÄTÖS 2022 SUOMEN HYPOTEEKKIYHDISTYS

EMOYHTIÖN RAHAVIRTALASKELMA

1 000 € 1.1.–31.12.2022 1.1.–31.12.2021

Liiketoiminnan rahavirta

Saadut korot 32 451 32 101

Maksetut korot -19 990 -13 799

Palkkiotuotot 1 932 1 962

Palkkiokulut -80 -69

Arvopaperikaupan ja valuuttatoiminnan nettotuotot 2 432 1 672

Käypään arvoon muun laajan tuloksen kautta kirjattujen rahoitusvarojen nettotuotot -1 248 53

Suojauslaskennan nettotuotot 1 613 32

Sijoituskiinteistöjen nettotuotot 2 509 2 844

Liiketoiminnan muut tuotot 2 162 1 409

Henkilöstö- ja hallintokulut -12 879 -12 389

Liiketoiminnan muut kulut -3 396 -3 172

Luotto- ja takaustappiot -20 54

Tuloverot -1 625 -1 599

Liiketoiminnan nettorahavirta yhteensä 3 859 9 100

Liiketoiminnan varojen lisäys (-)/vähennys (+)

Saamiset asiakkailta (antolainaus) -115 595 -126 437

Vakuushallinta, treasury -67 509 -18 005

Sijoituskiinteistöt 3 591 1 398

Liiketoiminnan varojen lisäys (-)/vähennys (+) yhteensä -179 514 -143 044

LIIKETOIMINNASTA KERTYNEET NETTORAHAVIRRAT -175 654 -133 944

Käyttöomaisuushyödykkeiden hankinta -6 121 -2 985

Osakesijoitusten lisäys (-)/vähennys (+) -30 000

INVESTOINNEISTA KERTYNEET NETTORAHAVARAT -6 121 -32 985

Pankkilainat, uudet nostot 389 001 2 054 056

Pankkilainat, takaisinmaksut -680 112 -1 877 377

Joukkovelkakirjalainat, uudet liikkeeseenlaskut 442 035 19 176

Joukkovelkakirjalainat, takaisinmaksut -12 169 -27 013

Sijoitustodistukset, uudet liikkeeseenlaskut 249 126 103 071

Sijoitustodistukset, takaisinmaksut -234 342 -103 064

Muut velat, takaisinmaksut -1 974 -2 524

RAHOITUKSESTA KERTYNEET NETTORAHAVARAT 151 566 166 326

RAHAVAROJEN NETTOMUUTOS -30 209 -603

Rahavarat tilikauden lopussa 556 129 586 338

RAHAVAROJEN MUUTOS -30 209 -603

TILINPÄÄTÖS 2022 SUOMEN HYPOTEEKKIYHDISTYS

EMOYHTIÖN TILINPÄÄTÖKSEN LIITETIEDOT

Suomen Hypoteekkiyhdistyksen (jäljempänä myös Hypoteekki-

yhdistys, Hypo) kotipaikka ja hallinnollinen päätoimipaikka

on Helsinki. Suomen Hypoteekkiyhdistyksen katuosoite on

Yrjönkatu 9 A, 00120 Helsinki ja postiosoite PL 509, 00101

Helsinki.

Suomen Hypoteekkiyhdistys on asiakasjäsentensä hallinnoi-

ma keskinäinen yhtiö, joka harjoittaa luottolaitostoimiluvan mu-

kaista toimintaa sekä vuodesta 2016 alkaen myös kiinnitysluot-

topankkitoimintaa. Suomen Hypoteekkiyhdistys on Suomen

Hypoteekkiyhdistyksen konsernin emoyhtiö.

Suomen Hypoteekkiyhdistyksen konsernin emoyhtiön tilin-

päätös on laadittu ja esitetty luottolaitoslain, valtiovarainmi-

nisteriön asetuksen ja Finanssivalvonnan antamien tilinpää-

tösmääräysten mukaisesti. Tilinpäätös sisältää tuloslaskelman,

taseen, rahavirtalaskelman ja liitetiedot. Lisäksi tilinpäätökseen

on liitetty toimintakertomus, joka esitetään konsernin tietoina.

Vakavaraisuusvaatimus lasketaan luottoriskille ja vastapuoli-

riskille standardimenetelmällä, ja operatiiviselle riskille perus-

menetelmällä. EU:n vakavaraisuusasetuksen (EU 575/2013) kah-

deksannen osan edellyttämät julkistettavat tiedot laaditaan

konsernitasolla ja julkaistaan erillisenä julkaisuna samaan ai-

kaan tilinpäätöksen kanssa.

Tilinpäätöksen tiedot esitetään euroina, joka on yhtiön toi-

mintavaluutta.

Emoyhtiön tilinpäätöksen laatimisperiaatteet noudattelevat

valtaosin konsernin laatimisperiaatteita.

Emoyhtiön tilinpäätöksessä julkistettavat numeeriset taulukot

esitetään tuhansina euroina, ellei niiden yhteydessä toisin ilmoi-

teta. Pyöristämisestä johtuen esitetyt yhteenlasketut summat

saattavat poiketa siitä, mikä tulee loppusummaksi suorittamal-

la yhteenlasku esitetyistä luvuista.

KESKEISET KIRJANPIDOLLISET ARVIOT JA

HARKINTAAN PERUSTUVAT RATKAISUT

Emoyhtiön tilinpäätöksen laatiminen edellyttää arvioiden

käyttämistä kuten konsernitilinpäätöksenkin laatiminen.

RAHOITUSINSTRUMENTIT

Rahoitusvarat, rahoitusvelat ja johdannaiset käsitellään

emoyhtiössä samoja laskentaperiaatteita noudattaen kuin

konserni tilinpäätöksessä. Luokittelu käypään arvoon tulosvai-

kutteisesti kirjattavista rahoitusvälineistä tehdään Luottolaito-

slain 12 luvun 6§ 4 momentin mukaisesti.

AINEETTOMAT HYÖDYKKEET

Aineettomat hyödykkeet käsitellään emoyhtiössä samoja las-

kentaperiaatteita noudattaen kuin konsernitilinpäätöksessä.

AINEELLISET HYÖDYKKEET

Sijoituskiinteistöt on valtaosin kirjattu taseeseen hankinta-

menoon. Tiettyihin kohteisiin aikaisempina vuosina tehty-

jen arvonkorotusten vastaerät on merkitty omaan pääomaan

sisältyvään arvonkorotusrahastoon. Tehdyt arvonkorotukset

tuloutuvat mahdollisen myynnin yhteydessä. Kiinteistöjen

mahdollista arvonalentumista tarkastellaan vähintään kerran

vuodessa ja mikäli tarvetta arvonalentumiselle ilmenee, teh-

dään sijoituksesta arvonalentumiskirjaus, jolloin myös aiheet-

tomaksi osoittautunut arvonkorotus peruutetaan.

Muilta osin sijoituskiinteistöjen käsittely sekä muiden aineel-

listen hyödykkeiden käsittely on sama kuin konsernissa.

Muut aineelliset hyödykkeet sisältävät omassa käytössä ole-

vat toimitilat, koneet ja kaluston sekä taideteokset ja ne käsi-

tellään hankintamenomallin mukaisesti.

VAPAAEHTOISET VARAUKSET

Vapaaehtoiset varaukset ja niiden muutokset esitetään omana

eränään tuloslaskelmassa tilinpäätössiirroissa ja taseessa tilin-

päätössiirtojen kertymissä. Varaukset muodostuvat EVL 46 §:n

mukaisesta yleisestä tappiovarauksesta, joka on luottolaitos-

toimintaan liittyviin, yksilöimättömiin luottotappio-, ja mui-

hin yleisiin riskeihin varautumista varten muodostettu varaus.

LASKENNALLISET VEROSAATAVAT JA -VELAT

Suojaavien johdannaisten ja käypään arvoon muun laajan tu-

loksen kautta arvostettavien rahoitusvarojen arvostuksesta

syntynyt käyvän arvon rahasto, kiinteistösijoitusten arvonko-

rotuksista syntynyt arvonkorotusrahasto ja yleisestä luotto-

tappiovarauksesta syntynyt vapaaehtoinen varaus on käsitel-

ty taseessa laskennallisilla veroilla oikaistuin arvoin ja vastaerät

on kirjattu taseen laskennallisiin verosaamisiin ja verovelkoihin.

VAPAAEHTOISET ELÄKE-ETUUDET

Hypon työntekijöiden vapaaehtoinen lisäeläketurva on järjestet-

ty Suomen Hypoteekkiyhdistyksen Eläkesäätiön A-osastossa

(suljettu vuonna 1991). Suomen Hypoteekkiyhdistys toimii

eläkesäätiön eläkevastuun työnantajayhtiönä. Eläkevastuu on

täysin katettu. Etuuspohjaisen eläkevelvoitteen nykyarvon las-

kenta edellyttää arvioita vakuutusmatemaattisten oletusten

kuten diskonttauskoron, työkyvyttömyyden tai palkkojen ole-

tetuista tasoista. Poikkeamat olettamista aiheuttavat epävar-

muutta järjestelyn velvoitteen toteutuvasta määrästä tulevai-

suudessa.

TULOUTUSPERIAATTEET

Emoyhtiön tuloutusperiaatteet noudattelevat konsernin laa-

timisperiaatteissa kuvattuja tuloutusperiaatteita muutamin

poikkeuksin. Suomen Hypoteekkiyhdistyksen eläkesäätiön A-

osastosta tehty ylikatepalautus, johon tarvitaan Finanssivalvon-

nalta erillinen suostumus, kirjataan pienentämään tuloslaskel-

man eläkemenoja. Toinen poikkeama konsernin tuloutusperi-

aatteista on, että emoyhtiössä ei-palautettavat liittymismaksut

kirjataan suoraan oman pääoman rahastoon. Lisäksi yleisen

luottotappiovarauksen lisäys esitetään tilinpäätössiirroissa ja se

vaikuttaa verotettavan tuloksen määrää pienentävästi.

E1. Emoyhtiön tilinpäätöksen laatimisperiaatteet

TILINPÄÄTÖS 2022 SUOMEN HYPOTEEKKIYHDISTYS

EMOYHTIÖN TULOSLASKELMAN LIITETIEDOT

1 000 €, ellei toisin mainita.

E2. KORKOTUOTTOJEN JA -KULUJEN ERITTELY TASE-ERITTÄIN 2022 2021

Samaan konserniin

kuuluvalta / -lle Yhteensä

Samaan konserniin

kuuluvalta / -lle Yhteensä

Saamiset yleisöltä ja julkisyhteisöiltä 24 123 16 983

Saamistodistukset 583 281

Johdannaissopimukset 7 376 9 551

Negatiiviset korkokulut 1 263 1 158

Muut korkotuotot 328 22

Korkotuotot yhteensä 0 33 674 0 27 996

Velat luottolaitoksille -9 511 -9 604 -2 436 -2 458

Velat yleisölle ja julkisyhteisöille -38 -18

Yleiseen liikkeeseen lasketut velkakirjat -8 405 -5 547

Johdannaissopimukset -4 406 -1 902

Negatiiviset korkotuotot -904 -1 528

Korkokulut yhteensä -9 511 -23 357 -2 436 -11 467

E3. PALKKIOTUOTOT JA -KULUT 2022 2021

Luotonannosta 1 200 1 208

Muusta toiminnasta 9 5

Palkkiotuotot yhteensä 1 209 1 214

Palkkiokulut luotonannosta -80 -69

Nettopalkkiotuotot 1 129 1 144

Palkkiotuottojen ryhmittely on yhdenmukaistettu konsernin Palkkiotuotot ja -kulut liitetiedon mukaiseksi.

E4. KÄYPÄÄN ARVOON TULOSLASKELMAN KAUTTA KIRJATTUJEN

RAHOITUSVÄLINEIDEN NETTOTUOTOT

2022 2021

Rahoitusinstrumenttien luovutuksista syntyneet voitot ja tappiot (netto)

Käypään arvoon tulosvaikutteisesti arvostamismahdollisuuden

perusteella kirjatuista eristä johtuvat nettotuotot

-2 623 778

Ei-suojaavat johdannaissopimukset 1 878 -821

Käypään arvoon arvostamisesta johtuvat voitot ja tappiot (netto)

Käypään arvoon tulosvaikutteisesti arvostamismahdollisuuden

perusteella kirjatuista eristä johtuvat nettotuotot

-7 357 -2 401

Ei-suojaavat johdannaissopimukset 10 534 4 116

Käypään arvoon tuloslaskelman kautta kirjattujen rahoitusvälineiden

nettotuotot yhteensä

2 432 1 672

E5. KÄYPÄÄN ARVOON KÄYVÄN ARVON RAHASTON KAUTTA

KIRJATTUJEN RAHOITUSVAROJEN NETTOTUOTOT 2022 2021

Käypään arvoon käyvän arvon rahaston kautta

kirjattujen rahoitusvarojen nettotuotot

Saamistodistusten myyntivoitot -1 248 53

Yhteensä -1 248 53

E6. SUOJAUSLASKENNAN NETTOTULOS 2022 2021

Suojauskohteiden käyvän arvon muutos 118 880 20 711

Suojausinstrumenttien käyvän arvon muutos -117 267 -20 679

Yhteensä 1 613 32

TILINPÄÄTÖS 2022 SUOMEN HYPOTEEKKIYHDISTYS

EMOYHTIÖN TULOSLASKELMAN LIITETIEDOT

E7. SIJOITUSKIINTEISTÖJEN NETTOTUOTOT 2022 2021

Vuokratuotot 1 699 1 797

Myyntivoitot (-tappiot) 226 488

Muut tuotot 1 136 1 334

Maksetut vastikkeet ja hoitokulut -337 -319

Arvonalentumiset 0 -347

Muut kulut -23 -52

Yhteensä 2 702 2 901

E8. LIIKETOIMINNAN MUUT TUOTOT 2022 2021

Käyttökorvaukset, omassa käytössä oleva kiinteistöomaisuus 13 15

Muut tuotot 2 630 1 860

Yhteensä 2 643 1 875

Muut tuotot koostuvat suoritetuista hallinnointipalveluista konserniyhtiöille.

E9. LIIKETOIMINNAN MUUT KULUT 2022 2021

Vuokrakulut -19 -19

Omassa käytössä olevien kiinteistöjen kulut -295 -246

Muut kulut -2 884 -2 807

Yhteensä -3 199 -3 073

E10. POISTOT JA ARVONALENTUMISET AINEELLISISTA

JA AINEETTOMISTA HYÖDYKKEISTÄ 2022 2021

Suunnitelman mukaiset poistot -1 209 -563

E11. TOTEUTUNEET JA ODOTETTAVISSA OLEVAT LUOTTOTAPPIOT

TULOSLASKELMASSA 2022 2021

Jaksotettuun hankintamenoon kirjattavista rahoitusvaroista

Saamisista yleisöltä ja julkisyhteisöiltä

Odotettavissa olevat luottotappiot, nettomuutos taseessa -22 118

Lopulliset luottotappiot -115

Luottotappiopalautukset 2 51

Taseen ulkopuoliset sitoumukset, myönnetyt nostamattomat luotot

Odotettavissa olevat luottotappiot, nettomuutos -1 0

Yhteensä -21 54

E12. TUOTERYHMIÄ JA MAANTIETEELLISIÄ MARKKINA-ALUEITA KOSKEVAT TIEDOT

Yhtiön pääasialliset tuotot muodostuvat antolainauksesta sekä muista asumisen tuotteista ja palveluista. Antolainauksen ja muiden asumisen tuotteiden

ja palvelujen katsotaan muodostavan yhden liiketoiminta-alueen asiakaskunnan ja Hypon tarjoamien tuotteiden (käänteinen asuntolaina ja -kauppa,

tonttikonsepti) erityispiirteiden vuoksi. Yhtiön toimialue on Suomi.

2022

Tuottojen

yhteismäärä Liikevoitto

Varat

yhteensä

Velat

yhteensä Henkilöstö

Antolainaus ja muut asumisen tuotteet ja palvelut 18 453 1 569 3 489 539 3 366 011 66

Muu toiminta 2 643 2 628 0 0

2021

Tuottojen

yhteismäärä Liikevoitto

Varat

yhteensä

Velat

yhteensä Henkilöstö

Antolainaus ja muut asumisen tuotteet ja palvelut 22 400 6 244 3 353 454 3 233 791 63

Muu toiminta 1 875 1 859 0 0

TILINPÄÄTÖS 2022 SUOMEN HYPOTEEKKIYHDISTYS

EMOYHTIÖN TASEEN LIITETIEDOT

E13. KÄTEISET VARAT 2022 2021

O/N-talletukset, Keskuspankki 392 679 387 700

Kassa 500 500

Käteiset varat yhteensä 393 179 388 200

E14. SAAMISET LUOTTOLAITOKSILTA 2022

Vaadittaessa

maksettavat

Muut kuin vaadit-

taessa maksettavat Yhteensä

Keskuspankilta 16 000 16 000

Luottolaitoksilta 6 635 6 635

6 635 16 000 22 635

2021

Vaadittaessa

maksettavat

Muut kuin vaadit-

taessa maksettavat Yhteensä

Keskuspankilta 47 47

Luottolaitoksilta 6 564 6 564

6 564 47 6 611

E15. SAAMISET YLEISÖLTÄ JA JULKISYHTEISÖILTÄ 2022 2021

Tasearvo

Tappiota koskeva

vähennyserä Tasearvo

Tappiota koskeva

vähennyserä

Asuntoyhteisöt*

)

1 876 877 1 1 737 510

Kotitaloudet*

)

856 587 233 869 083 211

Yritykset pl. Asuntoyhteisöt*

)

14 870 30 927

Muut*

)

2 480 422

Yhteensä 2 750 814 233 2 637 942 211

)

Sektorijakaumaan pohjautuvia tietoja on tarkennettu.

Saamiset koostuvat pitkäaikaisesta luotonannosta eri vastapuolille.

Saamiset, jotka ovat järjestämättömiä 3 853 3 803

Saamisista tilikaudelle kirjatut odotetut luottotappiot

Odotetut luottotappiot 1.1. 211 329

Odotetut luottotappiot, nettomuutos 22 -118

Odotetut luottotappiot 31.12. 233 211

Odotetut luottotappiot tunnistetaan ja

kirjataan sopimuskohtaisesti.

Saamisista tilikaudelle kirjatut lopulliset luottotappiot,

netto, palautukset = (-), tappiot = (+)

-2 64

Lopulliset luottotappiot sisältävät tilikaudella kirjatut lopulliset luottotappiot sekä luottotappiopalautukset.

E16. KESKUSPANKKIRAHOITUKSEEN OIKEUTTAVAT SAAMISTODISTUKSET 2022

Julkisesti

noteeratut Muut Yhteensä

Odotettuja luotto-

tappioita koskeva

vähennyserä

Julkisyhteisöjen liikkeeseen laskemat saamistodistukset

Käypään arvoon laajan tuloksen kautta arvostettavat

Muut julkisyhteisöjen liikkeeseen laskemat joukkovelkakirjalainat 53 346 53 346

Käypään arvoon arvostamismahdollisuuden perusteella kirjatut

Valtioiden liikkeeseen laskemat joukkovelkakirjat 57 132 57 132

Muut julkisyhteisöjen liikkeeseen laskemat joukkovelkakirjalainat 9 404 9 404

Muiden kuin julkisyhteisöjen liikkeeseen laskemat

Käypään arvoon arvostamismahdollisuuden perusteella kirjatut

Pankkien liikkeeseen laskemat joukkovelkakirjalainat 20 434 20 434

Saamistodistukset yhteensä 140 315 0 140 315 0

Saamiset, jotka oikeuttavat keskuspankkirahoitukseen 140 315

Saamistodistukset ovat jäljellä olevalta maturiteetiltaan 1,5 – 6 vuoden mittaisia sijoituksia useisiin eri luottovastapuoliin.

TILINPÄÄTÖS 2022 SUOMEN HYPOTEEKKIYHDISTYS

EMOYHTIÖN TASEEN LIITETIEDOT

E16. KESKUSPANKKIRAHOITUKSEEN OIKEUTTAVAT SAAMISTODISTUKSET 2021

Julkisesti

noteeratut Muut Yhteensä

Odotettuja luotto-

tappioita koskeva

vähennyserä

Julkisyhteisöjen liikkeeseen laskemat saamistodistukset

Käypään arvoon laajan tuloksen kautta arvostettavat

Valtioiden liikkeeseen laskemat joukkovelkakirjalainat 20 731,0 20 731,0

Muut julkisyhteisöjen liikkeeseen laskemat joukkovelkakirjalainat 57 084 57 084

Käypään arvoon arvostamismahdollisuuden perusteella kirjatut

Valtioiden liikkeeseen laskemat joukkovelkakirjat 94 814 94 814

Käypään arvoon arvostamismahdollisuuden perusteella kirjatut

Pankkien liikkeeseen laskemat joukkovelkakirjalainat 18 898 18 898

Saamistodistukset yhteensä 191 526 0 191 526 0

Saamiset, jotka oikeuttavat keskuspankkirahoitukseen 191 526

E17. OSAKKEET JA OSUUDET 2022

Julkisesti

noteeratut Muut Yhteensä

Joista luotto-

laitoksissa

Osakkeet ja osuudet, käypään arvoon laajan tuloksen kautta

arvostettavat

24 24

Osakkeet ja osuudet, samaan konserniin kuuluvissa yrityksissä 36 688 36 688 36 688

Osakkeet ja osuudet yhteensä 0 36 688 36 688 36 688

Joista hankintamenoon 36 712 36 712

2021

Julkisesti

noteeratut Muut Yhteensä

Joista luotto-

laitoksissa

Osakkeet ja osuudet, käypään arvoon laajan tuloksen kautta

arvostettavat

24 24

Osakkeet ja osuudet, samaan konserniin kuuluvissa yrityksissä 36 688 36 688 36 688

Osakkeet ja osuudet yhteensä 0 36 688 36 688 36 688

Joista hankintamenoon 36 712 36 712

E18. JOHDANNAISSOPIMUKSET 2022 2021

Kirjanpitoarvo Kirjanpitoarvo

Varat Velat Varat Velat

Suojauslaskennassa olevat johdannaiset

OTC-koronvaihtosopimukset, käyvän arvon suojaus, käypä arvo 727 115 021 14 017 7 005

joista keskusvastapuoliselvityksessä 73 311 6 695

Muut kuin suojauslaskennassa olevat johdannaiset

OTC-koronvaihtosopimukset, käypä arvo 2 100 -2 037 234 3 676

joista keskusvastapuoliselvityksessä 5 356 1 640

2 827 112 984 14 250 10 681

Sopimuksen käypä arvo sisältää siirtyvän koron (dirty value).

2022

Jäljellä oleva maturiteetti Alle 1 vuotta 1–5 vuotta Yli 5 vuotta Yhteensä

Kohde-etuuksien nimellisarvot 300 000 1 201 370 275 000 1 776 370

joista keskusvastapuoliselvityksessä 557 000 275 000 832 000

Käypä arvo, Varat 2 827 2 827

joista keskusvastapuoliselvityksessä 0

Käypä arvo, Velat 1 961 53 005 58 018 112 984

joista keskusvastapuoliselvityksessä 9 937 58 018 67 955

TILINPÄÄTÖS 2022 SUOMEN HYPOTEEKKIYHDISTYS

EMOYHTIÖN TASEEN LIITETIEDOT

E18. JOHDANNAISSOPIMUKSET 2021

Kohde-etuuksien nimellisarvot Alle 1 vuotta 1–5 vuotta 5–10 vuotta Yhteensä

joista keskusvastapuoliselvityksessä 136 000 974 418 295 000 1 405 418

Käypä arvo, Varat 20 000 20 000 295 000 335 000

joista keskusvastapuoliselvityksessä 585 13 666 14 250

Käypä arvo, Velat 0

joista keskusvastapuoliselvityksessä 188 2 908 7 585 10 681

joista keskusvastapuoliselvityksessä 81 669 7 585 8 335

Johdannaissopimuksien avoimen vastapuoliriskin määrä muodostuu johdannaissopimusten markkina-arvoista sekä sopimuksiin liittyvistä toimitetuista

vakuuksista ja niiden markkina-arvosta. Osa johdannaisista ja vakuuksista muodostavat nettoutusryhmän. Johdannaissopimusten vastapuoliriskiä

hallitaan vastapuolten tarkalla valinnalla, johdannaisyleissopimuksilla sekä vakuuksilla. Hypon johdannaissopimusvastapuolet ovat vähintään ’A’ luotto-

luokiteltuja ja valtaosa sopimuksista on tehty ISDA/CSA -yleissopimuksien alla. Hypon avoin johdannaisten vastapuoliriski oli positiivinen 31.12.2022

yhteensä 807 353 euroa. Riskin määrässä on huomioitu vakuusjärjestelyt sekä netottaminen sopimusten mahdollistamalla tavalla.

E19. SUOJAUSLASKENNAN MATURITEETTI 2022

3–12 kk 1–5 vuotta 5–10 vuotta

Käyvän arvon suojauslaskenta

Nimellisarvo 300 000 1 109 370 250 000

Kiinteä korko, keskiarvo 0,38 % 1,22 % 0,01 %

2021

3–12 kk 1–5 vuotta 5–10 vuotta

Käyvän arvon suojauslaskenta

Nimellisarvo 60 000 909 418 250 000

Kiinteä korko, keskiarvo 0,22 % 0,17 % 0,01 %

Taulukko näyttää suojauslaskennassa käytettävien suojaavien instrumenttien maturiteettiprofiilin.

E20. SUOJAUSLASKENNAN SUOJAAVAT INSTRUMENTIT 2022

Nimellisarvo

Varojen

kirjanpitoarvo

Velkojen

kirjanpitoarvo Tase-erä

Käyvän arvon

muutos

suojaus-

laskennassa

Käyvän arvon suojauslaskenta

Korkojohdannaiset 1 659 370 727 -118 340

Johdannais-

sopimukset

-116 264

2021

Nimellisarvo

Varojen

kirjanpitoarvo

Velkojen

kirjanpitoarvo Tase-erä

Käyvän arvon

muutos

suojaus-

laskennassa

Käyvän arvon suojauslaskenta

Korkojohdannaiset 1 219 418 14 017 7 005

Johdannais-

sopimukset

-20 408

Sopimuksen käypä arvo sisältää siirtyvän koron (dirty value).

E21. SUOJAUSLASKENNAN KOHTEET 2022

Varat Velat Varat Velat Tase-erä

Käyvän arvon

muutos

suojaus-

laskennassa

Käyvän arvon suojauslaskenta

Yleiseen liikeeseen lasketut velkakirjat 1 527 043 112 650

Yleiseen

liikkeeseen las-

ketut velkakirjat

118 880

Saamiset yleisöltä ja julkisyhteisöiltä 18 736 730

Saamiset

yleisöltä ja

julkisyhteisöiltä

-1 003

Kirjanpitoarvo

Kertyneet käyvänarvon oikaisut

suojattavalle kohteelle

TILINPÄÄTÖS 2022 SUOMEN HYPOTEEKKIYHDISTYS

EMOYHTIÖN TASEEN LIITETIEDOT

E21. SUOJAUSLASKENNAN KOHTEET 2021

Varat Velat Varat Velat Tase-erä

Käyvän arvon

muutos

suojaus-

laskennassa

Käyvän arvon suojauslaskenta

Yleiseen liikeeseen lasketut velkakirjat 1 005 172 -6 230

Yleiseen liikkee-

seen lasketut

velkakirjat

20 711

Saamiset yleisöltä ja julkisyhteisöiltä 18 845 273

Saamiset

yleisöltä ja

julkisyhteisöiltä

-271

Kirjanpitoarvo

Kertyneet käyvänarvon oikaisut

suojattavalle kohteelle

E22. SUOJAUSLASKENNAN TEHOKKUUS 2022

Suojauksen

tehottomuus

tuloslaskelmassa

Tuloserä

suojauslaskennan

tehottomalle osalle

Käyvän arvon suojauslaskenta

Korkojohdannaiset 1 613 Suojauslaskennan nettotuotot

2021

Suojauksen

tehottomuus

tuloslaskelmassa

Tuloserä

suojauslaskennan

tehottomalle osalle

Käyvän arvon suojauslaskenta

Korkojohdannaiset 32 Suojauslaskennan nettotuotot

E23. AINEETTOMAT HYÖDYKKEET 2022 2021

IT-ohjelmat ja hankkeet 9 769 8 589

Muut aineettomat hyödykkeet 461 585

10 230 9 174

E24. AINEELLISET HYÖDYKKEET

Käyvän arvon

määrittämisperiaate 2022 2021

Sijoituskiinteistöt ja sijoituskiinteistöosakkeet, tasearvo

Maa- ja vesialueet 3 1 932 2 489

Kiinteistöyhteisöjen osakkeet ja osuudet 3 45 234 48 571

Tasearvo, yhteensä 47 167 51 061

Sijoituskiinteistöjen käypä arvo yhteensä 49 277 53 442

Omassa käytössä olevat kiinteistöt ja kiint.yhteisöjen osakkeet, tasearvo

Kiinteistöyhteisöjen osakkeet ja osuudet 2 5 957 2 104

Tasearvo, yhteensä 5 957 2 104

Omassa käytössä olevien kiinteistöjen käypä arvo yhteensä 8 600 4 400

Asuinhuoneistojen käyvät arvot on arvioitu perustuen Tilastokeskuksen viimeksi julkaisemiin, alueittain ja huoneistotyypeittäin ryhmiteltyihin toteutunei-

siin kauppoihin perustuviin hintatilastoihin tai ulkopuolisen arvioijan laatimaan arvioon kohteen käyvästä arvosta. Mikäli huoneiston hankinnasta on kulu-

nut korkeintaan vuosi, oletetaan käyvän arvon vastaavan hankintahintaa. Tonttien käypänä arvona on käytetty elinkustannusindeksin nousulla korjattua

hankintamenoa, joka vastaa niiden lunastushintaa.

Sijoituskiinteistöjen ja muiden omassa käytössä olevien kiinteistöjen käyvän arvon määrittämisperiaatteet ovat seuraavat:

1: Noteerattu hinta toimivilta markkinoilta

2: Muu kuin noteerattu, todettavissa oleva hinta

3: Ei todettavissa oleva markkinahinta

TILINPÄÄTÖS 2022 SUOMEN HYPOTEEKKIYHDISTYS

EMOYHTIÖN TASEEN LIITETIEDOT

E25. AINEETTOMIEN JA AINEELLISTEN HYÖDYKKEIDEN MUUTOKSET TILIKAUDEN AIKANA 2022

Sijoituskiinteistöt

ja -osakkeet

Omassa

käytössä olevat

kiinteistöt ja

kiinteistöosakkeet

Muut aineelliset

hyödykkeet

Aineelliset

hyödykkeet

yhteensä

Hankintameno 1.1. 12 509 51 516 1 2 831 54 348

Lisäykset 10 981 3 366 3 853 216 7 435

Vähennykset -8 927 -7 260 -3 -7 263

Hankintameno 31.12. 14 563 47 622 3 854 3 044 54 520

Kertyneet poistot ja arvonalennukset 1.1. 3 335 1 145 2 316 3 461

Tilikauden poisto 999 210 210

Kertyneet poistot ja arvonalennukset 31.12. 4 334 1 145 0 2 526 3 671

Arvonkorotukset 1.1. 690 2 103 2 793

Kirjanpitoarvo 31.12. 10 230 47 167 5 957 519 53 643

2021

Sijoituskiinteistöt

ja -osakkeet

Omassa

käytössä olevat

kiinteistöt ja

kiinteistöosakkeet

Muut aineelliset

hyödykkeet

Aineelliset

hyödykkeet

yhteensä

Hankintameno 1.1. 9 707 53 125 1 2 647 55 774

Lisäykset 4 333 1 964 261 2 224

Vähennykset -1 532 -3 573 -3 650

Hankintameno 31.12. 12 509 51 516 1 2 831 54 348

Kertyneet poistot ja arvonalennukset 1.1. 2 903 799 2 184 2 983

Tilikauden poisto 432 131 131

Tilikauden arvonalennukset 347 347

Kertyneet poistot ja arvonalennukset 31.12. 3 335 1 145 0 2 316 3 461

Arvonkorotukset 1.1. 690 2 103 2 793

Kirjanpitoarvo 31.12. 9 174 51 061 2 104 516 53 681

Sijoituskiinteistöjen hankintamenoon 1.1.2021 on tehty korjaus -338.898,65 euroa johtuen liitetiedon arvonkorotusten täsmäyttämisestä taseen

arvon korotusrahaston arvoon.

E26. MUUT VARAT 2022 2021

Muut saamiset 73 276 13 066

E27. SIIRTOSAAMISET JA MAKSETUT EN-

NAKOT

2022 2021

Korkosaamiset 4 588 1 938

Muut siirtosaamiset 1 545 558

Yhteensä 6 133 2 496

E28. LASKENNALLISET VEROSAAMISET JA -VELAT 2022 2021

Verosaaminen Verovelka Verosaaminen Verovelka

Kiinteistösijoitusten arvonkorotusrahaston

laskennallinen vero

559 559

Käyvän arvon rahaston laskennallinen vero 8 53 6 112

Luottotappiovarauksen laskennallinen vero 8 337 8 337

Yhteensä 8 8 949 6 9 008

E29. YLEISEEN LIIKKEESEEN LASKETUT VELKAKIRJAT 2022 2021

Kirjanpitoarvo Nimellisarvo Kirjanpitoarvo Nimellisarvo

Muut kuin vaadittaessa maksettavat

Joukkovelkakirjalainat 1 576 534 1 700 000 1 260 394 1 260 000

Sijoitus- ja yritystodistukset 65 779 66 000 50 995 51 000

Yhteensä 1 642 313 1 766 000 1 311 389 1 311 000

Aineelliset hyödykkeet

Aineettomat hyödykkeet

Aineelliset hyödykkeet

Aineettomat hyödykkeet

TILINPÄÄTÖS 2022 SUOMEN HYPOTEEKKIYHDISTYS

EMOYHTIÖN TASEEN LIITETIEDOT

E30. SIIRTOVELAT JA SAADUT ENNAKOT 2022 2021

Korkovelat 5 156 1 789

Saadut ennakkomaksut 30 32

Muut siirtovelat 2 234 3 389

Yhteensä 7 420 5 209

E31. KRIISINRATKAISUSTA ANNETUN LAIN MUKAISET VELAT 2022 2021

Senior vakuudettomat velat

Joista jäljellä oleva maturiteetti vähintään 1 vuosi 7 350 9 447

Ydinpääoma (CET1) 120 244 112 064

Kriisinratkaisusta annetun lain mukaiset erät yhteensä 127 594 112 511

RVV:n tarkennettua velkojen kelpoisuusehtoja on vertailuvuoden tiedot päivitetty.

E32. RAHOITUSVAROJEN JA -VELKOJEN MATURITEETTIJAKAUMA 2022

Alle 3 kk 3–12 kk 1–5 vuotta 5–10 vuotta Yli 10 vuotta Yhteensä

Saamiset luottolaitoksilta 22 645 22 645

Saamiset yleisöltä ja julkisyhteisöiltä 981 1 560 53 446 208 476 2 490 210 2 754 674

Saamistodistukset 138 764 35 486 174 250

Yhteensä 23 625 1 560 192 210 243 962 2 490 210 2 951 568

Velat luottolaitoksille 1 120 372 403 543 49 670 1 573 585

Velat yleisölle ja julkisyhteisöille 124 7 379 7 503

Yleiseen liikkeeseen lasketut velkakirjat 52 917 311 709 1 049 124 240 443 1 654 192

Yhteensä 1 173 288 715 376 1 106 173 240 443 0 3 235 280

Maturiteettijakaumassa vuosina 2021 ja 2022 esitetään sopimusten tilinpäätösajanhetkeen asti kertyneet korot varojen ja velkojen eräpäivän mukaisessa

maturiteettiluokassa.

2021

Alle 3 kk 3–12 kk 1–5 vuotta 5–10 vuotta Yli 10 vuotta Yhteensä

Saamiset luottolaitoksilta 6 611 6 611

Saamiset yleisöltä ja julkisyhteisöiltä 26 407 122 573 643 480 689 016 1 156 255 2 637 731

Saamistodistukset 77 815 41 512 72 200 191 526

Yhteensä 33 018 200 388 684 992 761 216 1 156 255 2 835 869

Velat luottolaitoksille 1 348 827 312 435 150 137 55 852 1 867 251

Velat yleisölle ja julkisyhteisöille 9 200 247 9 447

Yleiseen liikkeeseen lasketut velkakirjat 28 999 82 327 908 493 291 569 1 311 389

Yhteensä 1 377 826 403 962 1 058 877 291 569 55 852 3 188 087

TILINPÄÄTÖS 2022 SUOMEN HYPOTEEKKIYHDISTYS

EMOYHTIÖN TASEEN LIITETIEDOT

E33. RAHOITUSVAROJEN JA -VELKOJEN KÄYVÄT ARVOT JA KIRJANPITOARVOT 2022

Luokittelu

Käyvän arvon

määrittämis-

periaate Kirjanpitoarvo Käypä arvo

Kirjanpitoarvo

Samaan konser-

niin kuuluvalta

Käteiset varat Jaksotettuun hankintamenoon 1 393 179 393 179

Saamiset luottolaitoksilta Jaksotettuun hankintamenoon 2 22 635 22 635

Saamiset yleisöltä ja julkisyhteisöiltä Jaksotettuun hankintamenoon 2 2 750 581 2 750 581 1 219

Saamistodistukset

Käypään arvoon laajan tuloksen

kautta arvostettavat

1 53 346 53 346

Saamistodistukset

Käypään arvoon

arvostamismahdollisuuden

perusteella kirjatut erät

1 86 970 86 970

Johdannaissopimukset Käypään arvoon tulosvaikutteisesti 2 2 827 2 827

Osakkeet ja osuudet

Käypään arvoon

laajan tuloksen kautta

2 24 24

Osakkeet ja osuudet samaan

konserniin kuuluvissa yrityksissä

Käypään arvoon

laajan tuloksen kautta

3 36 688 36 688 36 688

Yhteensä 3 346 249 3 346 249 37 906

Velat luottolaitoksille Jaksotettuun hankintamenoon 2 1 576 140 1 576 140 1 526 140

Velat yleisölle ja julkisyhteisöille Jaksotettuun hankintamenoon 2 7 474 7 474

Yleiseen liikkeeseen lasketut velkakirjat Jaksotettuun hankintamenoon 1 1 642 313 1 642 313

Johdannaissopimukset Käypään arvoon tulosvaikutteisesti 2 112 984 112 984

Yhteensä 3 338 911 3 338 911 1 526 140

Johdannaisten käypä arvo sisältää kertyneen koron. Muiden rahoitusinstrumenttien käyvät arvot eivät sisällä kertynyttä korkoa. Johdannaissopimukset

koostuvat suojaamistarkoituksessa solmituista koronvaihtosopimuksista eri vastapuolien kanssa. Velat luottolaitoksille koostuvat pääosin vaihtuvakorkoi-

sista, vakuudettomista pitkäaikaisista velkakirjalainoista eri vastapuolien kanssa. Velat yleisölle ja julkisyhteisöille koostuvat ottolainauksesta yleisöltä sekä

eräiden yksittäisten vastapuolten kanssa solmituista pitkäaikaisista rahoitussopimuksista. Rahoitusvaroihin kuuluvien saamistodistusten käyvät arvot esite-

tään toimivilta markkinoilta saaduin julkisin noteerauksin. Johdannaisten käypä arvo lasketaan diskonttaamalla sopimusten tulevat kassavirrat tilinpäätös-

päivän markkinakorkoja käyttäen. Tasojen (1,2,3) välillä ei ole tapahtunut siirtoja. Käyvän arvon määrittämisperiaatteet ovat seuraavat:

1: Noteerattu hinta toimivilta markkinoilta

2: Muu kuin noteerattu, todettavissa oleva hinta

3: Ei todettavissa oleva markkinahinta

2021

Luokittelu

Käyvän arvon

määrittämis-

periaate Kirjanpitoarvo Käypä arvo

Kirjanpitoarvo

Samaan konser-

niin kuuluvalta

Käteiset varat Jaksotettuun hankintamenoon 1 388 200 388 200

Saamiset luottolaitoksilta Jaksotettuun hankintamenoon 2 6 611 6 611

Saamiset yleisöltä ja julkisyhteisöiltä Jaksotettuun hankintamenoon 2 2 637 731 2 637 731 1 366

Saamistodistukset

Käypään arvoon laajan tuloksen

kautta arvostettavat

1 77 815 77 815

Saamistodistukset

Käypään arvoon

arvostamismahdollisuuden

perusteella kirjatut erät

1 113 711 113 711

Johdannaissopimukset Käypään arvoon tulosvaikutteisesti 2 14 250 14 250

Osakkeet ja osuudet

Käypään arvoon laajan

tuloksen kautta

2 24 24

Osakkeet ja osuudet samaan konserniin

kuuluvissa yrityksissä

Käypään arvoon laajan

tuloksen kautta

3 36 688 36 688 36 688

Yhteensä 3 275 031 3 275 031 38 054

Velat luottolaitoksille Jaksotettuun hankintamenoon 2 1 867 251 1 867 251 1 716 140

Velat yleisölle ja julkisyhteisöille Jaksotettuun hankintamenoon 2 9 447 9 447

Yleiseen liikkeeseen lasketut velkakirjat Jaksotettuun hankintamenoon 1 1 311 389 1 311 389

Johdannaissopimukset Käypään arvoon tulosvaikutteisesti 2 10 681 10 681

Yhteensä 3 198 768 3 198 768 1 716 140

Johdannaisten käypä arvo sisältää kertyneen koron. Muiden rahoitusinstrumenttien käyvät arvot eivät sisällä kertynyttä korkoa. Johdannaissopimukset

koostuvat suojaamistarkoituksessa solmituista koronvaihtosopimuksista eri vastapuolien kanssa. Velat luottolaitoksille koostuvat pääosin vaihtuvakorkoi-

sista, vakuudettomista pitkäaikaisista velkakirjalainoista eri vastapuolien kanssa. Velat yleisölle ja julkisyhteisöille koostuvat ottolainauksesta yleisöltä sekä

eräiden yksittäisten vastapuolten kanssa solmituista pitkäaikaisista rahoitussopimuksista. Rahoitusvaroihin kuuluvien saamistodistusten käyvät arvot esite-

tään toimivilta markkinoilta saaduin julkisin noteerauksin. Johdannaisten käypä arvo lasketaan diskonttaamalla sopimusten tulevat kassavirrat tilinpäätös-

päivän markkinakorkoja käyttäen. Tasojen (1,2,3) välillä ei ole tapahtunut siirtoja. Käyvän arvon määrittämisperiaatteet ovat seuraavat:

1: Noteerattu hinta toimivilta markkinoilta

2: Muu kuin noteerattu, todettavissa oleva hinta

3: Ei todettavissa oleva markkinahinta

TILINPÄÄTÖS 2022 SUOMEN HYPOTEEKKIYHDISTYS

EMOYHTIÖN TASEEN LIITETIEDOT

E34. OMAN PÄÄOMAN ERÄT 2021

Perus-

pääoma

Arvon-

korotus

rahasto Vararahasto

Käyvän

arvon

rahasto

Muut

rahastot

Vapaa-

ehtoiset

varaukset Voittovarat Yhteensä

Oma pääoma 1.1.2021 5 000 2 235 37 632 871 22 924 33 347 10 877 112 885

Käypään arvoon muun laajan tuloslaskelman

kautta arvostettavat rahoitusvarat

Käyvän arvon muutos -505 -505

Tuloslaskelmaan siirretty määrä -53 -53

Varsinaisen kokouksen päätös voittovarojen

käyttämiseksi

2 424 -2 424 0

Liittymismaksut 784 784

Tilikauden voitto 6 441 6 441

Laskennallisten verojen muutos 112 112

Oma pääoma 31.12.2021 5 000 2 235 40 840 425 22 924 33 347 14 894 119 663

2022

Perus-

pääoma

Arvon-

korotus

rahasto Vararahasto

Käyvän

arvon

rahasto

Muut

rahastot

Vapaa-

ehtoiset

varaukset Voittovarat Yhteensä

Oma pääoma 1.1.2022 5 000 2 235 40 840 425 22 924 33 347 14 894 119 663

Käypään arvoon muun laajan tuloslaskelman

kautta arvostettavat rahoitusvarat

Käyvän arvon muutos -1 551 -1 551

Tuloslaskelmaan siirretty määrä 1 248 1 248

Varsinaisen kokouksen päätös

voittovarojen käyttämiseksi

3 220 -3 220 0

Liittymismaksut 743 743

Tilikauden voitto 3 364 3 364

Laskennallisten verojen muutos 61 61

Oma pääoma 31.12.2022 5 000 2 235 44 804 182 22 924 33 347 15 037 123 528

E35. PERUSPÄÄOMA

Suomen Hypoteekkiyhdistyksen peruspääoma on sen sääntöjen mukaan viisi miljoonaa euroa. Ulkopuolelta kootuista varoista muodostetun lisäpääoman

määrästä, korosta ja takaisin maksusta ja muista ehdoista päättää Suomen Hypoteekkiyhdistyksen hallitus.

EMOYHTIÖN VAKUUKSIA JA VASTUUSITOUMUKSIA KOSKEVAT LIITETIEDOT

E36. ANNETUT JA SAADUT VAKUUDET 2022 2021

Omasta velasta annetut vakuudet Muut vakuudet Muut vakuudet

Velat luottolaitoksille 62 073 210 860

Yleiseen liikeeseenlasketut velkakirjat 1 858 713 1 625 969

Johdannaissopimukset 85 872 21 194

Sidotut varat yhteensä 2 006 658 1 858 022

2022 2021

Saadut vakuudet Muut vakuudet Muut vakuudet

Johdannaissopimukset 2 020 13 630

Saadut vakuudet yhteensä 2 020 13 630

E37. ELÄKEVASTUUT

Työntekijöiden pakollinen eläketurva on järjestetty eläkevakuutuksella ja vapaaehtoinen lisäeläketurva Suomen Hypoteekkiyhdistyksen Eläkesäätiössä.

Eläkesäätiöllä ei ole vastuuvajausta. Vuoden 2010 lopussa eläkesäätiöön perustettiin M-osasto, joka avasi uuden mahdollisuuden kartuttaa vakuutus-

maksuilla henkilöstön eläketurvaa.

TILINPÄÄTÖS 2022 SUOMEN HYPOTEEKKIYHDISTYS

EMOYHTIÖN VAKUUKSIA JA VASTUUSITOUMUKSIA KOSKEVAT LIITETIEDOT

E38. LEASING- JA MUUT VUOKRAVASTUUT 2022 2021

Leasing- ja muiden vuokrasopimusten perusteella

maksettavat vähimmäisvuokrat

Yhden vuoden kuluessa 16 27

Yli vuoden ja enintään viiden vuoden kuluessa 4 5

Yhteensä 20 32

E39. TASEEN ULKOPUOLISET SITOUMUKSET 2022 2021

Asiakkaan hyväksi annetut peruuttamattomat sitoumukset

Myönnetyt, mutta nostamattomat luotot 278 051 215 837

Omistettujen kiinteistöjen yhtiövelkaosuudet 920

Yhteensä 278 051 216 757

TILINTARKASTAJAN PALKKIOTA KOSKEVAT LIITETIEDOT

E40. TILINTARKASTAJALLE MAKSETUT PALKKIOT 2022 2021

Tilintarkastuksesta 102 93

Muusta kuin tilintarkastuspalvelusta 19 23

Yhteensä 121 116

Palkkiot on esitetty arvonlisäverotttomin määrin ja kohdistuvat vuotta 2022 koskevaan toimeksiantoon.

EMOYHTIÖN HENKILÖSTÖÄ, JOHTOA JA MUUTA LÄHIPIIRIÄ KOSKEVAT LIITETIEDOT

E41. HENKILÖSTÖN LUKUMÄÄRÄ 2022 2021

Keskimääräinen

lukumäärä

Tilikauden

lopussa

Keskimääräinen

lukumäärä

Tilikauden

lopussa

Vakinainen kokoaikainen henkilöstö 60 63 56 55

Toimitusjohtaja ja varatoimitusjohtaja 2 2 2 2

Määräaikainen henkilöstö 6 3 4 8

Yhteensä 68 68 62 65

E42. JOHDOLLE MAKSETUT PALKAT JA PALKKIOT 2022 2021

Toimitusjohtajan ja varatoimitusjohtajan kokonaispalkat 622 524

Irtisanomistilanteessa toimitusjohtajalle ja varatoimitusjohtajalle maksetaan 6 kk:n irtisanomisajan palkan lisäksi 4 kk:n kokonaispalkka. Toimitusjohtajalla

ja hallituksen jäsenillä on oikeus työntekijäin eläkelain (TyEL) mukaiseen peruseläketurvaan. Toimitusjohtaja ja varatoimitusjohtaja kuuluvat Hypon henki-

löstön tulos- ja kannustinpalkkausjärjestelmään, josta heillä on mahdollisuus ansaita enintään 20 viikon palkkio. Maksettuihin kokonaispalkkoihin ei sisälly

tulos- ja kannustinpalkkausjärjestelmän mukaisia palkkioita, koska ne suoritettiin kokonaisuudessaan viiden (5) viikon palkkiota vastaavana vakuutusmak-

suna Suomen Hypoteekkiyhdistyksen Eläkesäätiön M-osastoon. Vakuutusmaksuna on toimitusjohtajan osalta suoritettu 24 000 euroa ja varatoimitus-

johtajan osalta 18 562,50 euroa. Toimitusjohtajan ja varatoimitusjohtajan kohdalla suoritettu vakuutusmaksu on hallituksen yksipuolisella päätöksellä

peruutettavissa tai takaisin perittävissä kolmen (3) vuoden ajan ansaintavuoden päättymisestä lukien.

2022 2021

Hallitus

Pj:lle maksetut palkkiot 60 58

Varapj:lle maksetut palkkiot 42 40

Jäsenille maksetut palkkiot 155 147

Yhteensä 257 245

Hallintoneuvosto

Pj:lle maksetut palkkiot 16 17

Varapj:lle maksetut palkkiot 11 10

Jäsenille maksetut palkkiot 76 69

Yhteensä 103 96

Johtoryhmän jäsenet (pl. toimitusjohtaja ja varatoimitusjohtaja)

Palkat ja palkkiot 1 282 652

Johdolle ja muulle lähipiirille maksetut palkat ja palkkiot palkkiolajeineen käyvät ilmi Suomen Hypoteekkiyhdistyksen toimielinten palkitsemisraportista

sekä muista palkitsemista koskevista tiedoista, joka on julkistettu Hypon kotisivuilla http://www.hypo.fi/tietoa-hyposta/johtaminen-ja-hallinnointi/saannot-

ja-sisainen-valvonta/palkitseminen/

TILINPÄÄTÖS 2022 SUOMEN HYPOTEEKKIYHDISTYS

EMOYHTIÖN HENKILÖSTÖÄ, JOHTOA JA MUUTA LÄHIPIIRIÄ KOSKEVAT LIITETIEDOT

E43. LÄHIPIIRILLE MYÖNNETYT LUOTOT 2022 2021

Toimitusjohtaja ja varatoimitusjohtaja 53 149

Toimiva johto 648 172

Hallitus 164 45

Hallintoneuvosto 266 337

Yhteiset toiminnot 1 263 1 366

Muu lähipiiri 1 667 1 206

Yhteensä 4 062 3 275

Lähipiiriluotot myönnetään lähipiiriin kuuluville luonnollisille henkilöille keskeisiltä osin Hypon luotonmyönnössä noudatettavien yleisten ehtojen

mukaisina sekä noudattaen Hypon luottoriskin hallinnan periaatteita.

EMOYHTIÖN OMISTUKSIA KOSKEVAT LIITETIEDOT

E44. TIETOJA OMISTUKSISTA 2022

Kotipaikka Omistusosuus, % Oma pääoma Tilikauden tulos

Tytäryritykset, jotka yhdistellään konsernitilinpäätökseen

Suomen Asuntohypopankki Oy Helsinki 100,0 58 335 1 804

Muut

Bostadsaktiebolaget Taos Helsinki 54,6 6 689 -72

As Oy Vanhaväylä 17 Helsinki 60,7 2 110 -5

As Oy Helsingin Eiran Helmi Helsinki 28,3 2 360 -4

Bostadsaktiebolaget Taoksen tilikauden tulos ja oma pääoma ovat ilmoitettu tilintarkastamattomien vuoden 2022 lukujen mukaisina. Muiden omistusten

tulos ja oma pääoma ovat ilmoitettu yhtiöiden vuoden 2021 vahvistetun tilinpäätöksen mukaisina.

2021

Kotipaikka Omistusosuus, % Oma pääoma Tilikauden tulos

Tytäryritykset, jotka yhdistellään konsernitilinpäätökseen

Suomen Asuntohypopankki Oy Helsinki 100,0 56 531 219

Muut

Bostadsaktiebolaget Taos Helsinki 54,6 6 760 45

As Oy Vanhaväylä 17 Helsinki 80,4 2 115 6

As Oy Helsingin Eiran Helmi Helsinki 28,3 2 364 0

Bostadsaktiebolaget Taoksen tilikauden tulos ja oma pääoma ovat ilmoitettu tilintarkastamattomien vuoden 2022 lukujen mukaisina. Muiden omistusten

tulos ja oma pääoma ovat ilmoitettu yhtiöiden vuoden 2021 vahvistetun tilinpäätöksen mukaisina.

E45. OLENNAISET TAPAHTUMAT TILIKAUDEN PÄÄTTYMISEN JÄLKEEN

Tilikauden 1.1. – 31.12.2022 päättymisen jälkeen Suomen Hypoteekkiyhdistyksen tai sen konsernin kehitysnäkymissä ja taloudellisessa asemassa ei ole

tapahtunut merkittäviä muutoksia. Hypoteekkiyhdistyksellä tai sen konserniyhtiöillä ei ole ollut tilikauden päättymisen jälkeen hallintomenettelyjä,

oikeudenkäyntejä, välimiesmenettelyjä tai muita tapahtumia, joilla olisi ollut olennainen vaikutus Hypoteekkiyhdistyksen taloudelliseen asemaan.

Hypoteekkiyhdistyksellä ei ole myöskään tiedossa, että tällaisia menettelyjä, oikeudenkäyntejä tai tapahtumia olisi vireillä tai uhkaamassa.

TILINPÄÄTÖS 2022 SUOMEN HYPOTEEKKIYHDISTYS

EMOYHTIÖN RISKIENHALLINTAA KOSKEVAT LIITETIEDOT

E46. LUOTTORISKI

Emoyhtiön riskienhallintaan sovelletaan Hypo-konsernin riskienhallintaa.

E46.a LUOTTO- JA VASTAPUOLIRISKIN ENIMMÄISMÄÄRÄ 2022 2021

Kirjanpitoarvo,

brutto

Odotettuja

luottotappioita

koskeva

vähennyserä

Kirjanpitoarvo,

brutto,

keskimäärin

kauden aikana

Kirjanpitoarvo,

brutto

Odotettuja

luottotappioita

koskeva

vähennyserä

Kirjanpitoarvo,

brutto,

keskimäärin

kauden aikana

Luotonanto

Erääntymättömät 2 676 748 17 2 509 492 2 342 236 76 2 289 091

Erääntyneet 1-2 pv *

)

37 042 155 117 273 193 1 268 222

Erääntyneet 3 pv-1 kk 27 329 22 714 18 099 14 074

Erääntyneet 1-3 kk 5 843 27 3 965 2 087 5 2 790

Järjestämättömät 3 853 189 3 828 3 803 129 3 250

Luotonanto yhteensä 2 750 814 233 2 695 116 2 639 417 211 2 577 427

Muut

Saamiset luottolaitoksilta

Erääntymättömät 22 635 14 623 6 611 7 534

Saamistodistukset

Erääntymättömät 140 802 166 164 191 526 205 430

Osakkeet ja osuudet 36 712 36 712 36 712 21 712

Johdannaissopimukset

Erääntymättömät 2 827 8 539 14 250 22 335

Muut yhteensä 202 976 0 226 038 249 100 0 257 011

Järjestämättömät saatavat /

luotonanto yhteensä, %

0,14 % 0,14 %

Liitetiedoissa 11 ja 15 sekä tilinpäätöksen laatimisperusteissa on esitetty tietoja luotonantoon liittyvistä odotetuista luottotappioista.

)

Erääntyneet 1-2 pv sisältää myös luotot, joiden suoritukset ovat viivästyneet maksuliikenneviiveen johdosta.

E46.b LUOTONANNON KESKITTYNEISYYS 2022

Luotonanto luotonsaajaryhmittäin*

)

Kirjanpitoarvo

Odotettuja luotto-

tappioita koskeva

vähennyserä

Kirjanpitoarvo

netto %-osuus

Asuntoyhteisöt 1 876 718 1 1 876 718 68 %

Kotitaloudet 856 747 233 856 515 31 %

Yritykset pl. asuntoyhteisöt 14 869 14 869 1 %

Muut 2 480 2 480 0 %

Yhteensä 2 750 814 233 2 750 581 100 %

Luotonanto käyttötarkoituksen mukaan

Vakituinen asunto 2 699 246 169 2 699 077 98 %

Kulutusluotto 32 939 64 32 875 1 %

Vapaa-ajan asunto 7 641 7 641 0 %

Muut 10 988 10 988 0 %

Yhteensä 2 750 814 233 2 750 581 100 %

Luotonanto maakunnittain

Uusimaa 2 112 748 128 2 112 620 77 %

Muu Suomi 638 067 105 637 961 23 %

Yhteensä 2 750 814 233 2 750 581 100 %

)

Sektorijakaumaan pohjautuvia tietoja on tarkennettu.

TILINPÄÄTÖS 2022 SUOMEN HYPOTEEKKIYHDISTYS

EMOYHTIÖN RISKIENHALLINTAA KOSKEVAT LIITETIEDOT

E46. LUOTTORISKI

E46.b LUOTONANNON KESKITTYNEISYYS 2021

Luotonanto luotonsaajaryhmittäin*

)

Kirjanpitoarvo

Odotettuja luotto-

tappioita koskeva

vähennyserä

Kirjanpitoarvo

yhteensä %-osuus

Asuntoyhteisöt 1 737 510 1 737 510 66 %

Kotitaloudet 869 083 211 868 872 33 %

Yritykset pl. asuntoyhteisöt 30 927 30 927 1 %

Muut 422 422 0 %

Yhteensä 2 637 942 211 2 637 732 100 %

Luotonanto käyttötarkoituksen mukaan

Vakituinen asunto 2 577 332 146 2 577 186 98 %

Kulutusluotto 30 125 65 30 060 1 %

Vapaa-ajan asunto 8 510 0 8 510 0 %

Muut 21 975 0 21 975 1 %

Yhteensä 2 637 942 211 2 637 731 100 %

Luotonanto maakunnittain

Uusimaa 2 063 094 83 2 063 010 78 %

Muu Suomi 574 849 127 574 721 22 %

Yhteensä 2 637 942 211 2 637 731 100 %

)

Sektorijakaumaan pohjautuvia tietoja on tarkennettu.

E46.c IFRS 9 RISKILUOKAT

ECL

12 kk ajalta

(taso 1)

ECL lifetime,

luottoriski

kasvanut

(taso 2)

ECL lifetime,

arvonltaan

alentuneita

(taso 3)

2022

Yhteensä

ECL

12 kk ajalta

(taso 1)

ECL lifetime,

luottoriski

kasvanut

(taso 2)

ECL lifetime,

arvonltaan

alentuneita

(taso 3)

2021

Yhteensä

Saamistodistukset, käypään arvoon

laajan tuloksen kautta

Luottoluokka 1-3 53 346 53 346 77 815 77 815

Saamiset yleisöltä ja julkisyhteisöiltä,

jaksotettuun hankintamenoon

Luottoluokka 'Normaalitilaiset' 2 718 609 2 718 609 2 618 555 2 618 555

Luottoluokka 'Ei-järjestämättömät saamiset,

joiden luottoriski on kasvanut'

28 352 28 352 15 374 15 374

Luottoluokka 'Järjestämättömät saamiset' 3 853 3 853 0 3 803 3 803

Tappioita koskeva vähennyserä 17 27 189 233 10 72 129 211

Yhteensä 2 718 592 28 325 3 664 2 750 581 2 618 545 15 302 3 674 2 637 521

Toteutuneet luottotappiot 0 115 115

Taseen ulkopuoliset, myönnetyt nostamattomat

lainat, jaksotettuun hankintamenoon

Luottoluokka 'Normaalitilaiset' 277 226 277 226 215 764 73 215 837

Luottoluokka 'Ei-järjestämättömät saamiset,

joiden luottoriski on kasvanut'

698 698 0

Luottoluokka 'Järjestämättömät saamiset' 126 126 0

Tappioita koskeva vähennyserä 1 1 0 0

Yhteensä 277 225 698 126 278 050 215 764 73 0 215 837

Toteutuneet luottotappiot 0 0

TILINPÄÄTÖS 2022 SUOMEN HYPOTEEKKIYHDISTYS

EMOYHTIÖN RISKIENHALLINTAA KOSKEVAT LIITETIEDOT

E46. LUOTTORISKI

E46.d IFRS 9 TAPPIOTA KOSKEVAN VÄHENNYSERÄN MUUTOKSET JA SIIRTYMÄT

Taso 1 Taso 2 Taso 3

2022

Yhteensä Taso 1 Taso 2 Taso 3

2021

Yhteensä

Saamiset yleisöltä ja julkisyhteisöiltä,

jaksotettuun hankintamenoon

Arvonalentumiset 1.1. 10 72 129 211 12 72 244 329

Uudet saamiset (uusluotonmyöntö) 11 11 4 4

Erääntymiset ja lyhennykset -1 -2 -3 -1 -6 -9 -16

Alaskirjaukset (toteutuneet luottotappiot) 0 -115 -115

"Normaalimuutos", esim. reittausmuutos

ilman tasomuutosta

-2 -43 60 15 -6 3 9 6

Siirto 12 kk erään 0 0

Siirto taso 2 - elinkaaren ajalta odotetut

luottotappiot - ei arvoltaan alentuneet

0 0

Siirto taso 3 - elinkaaren ajaltan odotetut

luottotappiot - arvoltaan alentuneet

0 0

Manuaalikorjaus, luottotasolla 0 3 3

Arvonalentumiset 31.12. 17 27 189 233 10 72 129 211

Taseen ulkopuoliset, myönnetyt nostamattomat

lainat, jaksotettuun hankintamenoon

Arvonalentumiset 1.1. 0 0

Uudet saamiset (uusluotonmyöntö) 1 1 0

Arvonalentumiset 31.12. 1 0 0 1 0 0 0 0

E46.e IFRS 9 MUUTOKSET RAHOITUSINSTRUMENTTIEN KIRJANPITOARVOSSA

Taso 1 Taso 2 Taso 3

2022

Yhteensä Taso 1 Taso 2 Taso 3

2021

Yhteensä

Saamistodistukset, käypään arvoon

laajan tuloksen kautta arvostettavat

Tase 1.1. 77 815 77 815 118 714 118 714

Uudet saamiset (uusluotonmyöntö) 9 000 9 000 37 000 37 000

Erääntymiset ja lyhennykset -33 469 -33 469 -77 899 -77 899

Tase 31.12. 53 346 0 0 53 346 77 815 0 0 77 815

Saamiset yleisöltä ja julkisyhteisöiltä,

jaksotettuun hankintamenoon

Tase 1.1. 2 618 555 15 374 3 803 2 637 731 2 496 130 12 938 2 667 2 511 736

Siirrot -17 287 16 047 1 239 0 -6 537 4 598 1 939 0

Siirto tasolta 1 - tasolle 2 -20 191 20 191 -9 600 9 600

Siirto tasolta 1 - tasolle 3 -1 177 1 177 -1 136 1 136

Siirto tasolta 2 - tasolle 3 -515 515 -927 927

Siirto tasolta 3 - tasolle 2 95 -95

Siirto tasolta 2 - tasolle 1 3 724 -3 724 4 075 -4 075

Siirto tasolta 3 - tasolle 1 358 -358 124 -124

Uudet saamiset (uusluotonmyöntö) 535 310 535 310 550 596 550 596

Erääntymiset ja lyhennykset -418 202 -3 069 -1 189 -422 460 -421 635 -2 163 -688 -424 485

Alaskirjaukset (toteutuneet luottotappiot) 0 -115 -115

Tase 31.12. 2 718 376 28 352 3 853 2 750 581 2 618 555 15 374 3 803 2 637 731

Taseen ulkopuoliset, myönnetyt nostamattomat

lainat, jaksotettuun hankintamenoon

Taseen ulkopuoliset,

myönnetyt nostamattomat luotot 1.1.

77 815 77 815 161 621 16 161 637

Siirrot -5 12 -7 0 37 -57 21 0

Siirto tasolta 1 - tasolle 3 -5 5 -21 21

Siirto tasolta 2 - tasolle 3 12 -12

Siirto tasolta 2 - tasolle 1 57 -57

Nettomuutos, rauenneet ja myönnetyt 61 465 614 134 62 212 54 107 115 -21 54 200

Taseen ulkopuoliset erät 31.12. 139 275 626 126 140 027 215 764 73 0 215 837

TILINPÄÄTÖS 2022 SUOMEN HYPOTEEKKIYHDISTYS

EMOYHTIÖN RISKIENHALLINTAA KOSKEVAT LIITETIEDOT

E47. LIKVIDITEETTIRISKIT

E47.a MAKSUVALMIUSRISKI 2022

Rahoitusvelkojen ja johdannaisten kassavirrat Alle 3 kk 3–12 kk 1–5 vuotta 5–10 vuotta Yhteensä

Velat luottolaitoksille 1 120 372 403 543 56 214 1 580 128

Velat yleisölle ja julkisyhteisöille 462 169 7 416 8 048

Yleiseen liikkeeseen lasketut velkakirjat 44 280 331 188 1 147 183

300 120

1 822 770

Johdannaissopimukset 4 443 21 425 54 446

23 708

104 021

Taseen ulkopuoliset sitoumukset

(sis. myönnetyt mutta nostamattomat luotot) 278 051 278 051

Velat Yhteensä 1 447 608 756 325 1 265 258

323 828

3 793 018

2021

Rahoitusvelkojen ja johdannaisten kassavirrat Alle 3 kk 3–12 kk 1–5 vuotta 5–10 vuotta Yhteensä

Velat luottolaitoksille 1 394 661 322 967 147 857 1 865 486

Velat yleisölle ja julkisyhteisöille 513 76 9 058 9 647

Yleiseen liikkeeseen lasketut velkakirjat 22 532 92 400 909 495 300 150 1 324 577

Johdannaissopimukset -2 149 -4 159 9 506

8 781

11 979

Taseen ulkopuoliset sitoumukset

(sis. myönnetyt mutta nostamattomat luotot) 216 757 216 757

Velat Yhteensä 1 632 314,8 411 283,9 1 075 916,3

308 931,1

3 428 446,1

E48. MARKKINARISKIT

E48.a KORKORISKIÄ KOSKEVAT TIEDOT

Uudelleenhinnoitteluajankohta (milj. €) Alle 3 kk 3–12 kk 1–5 vuotta 5–10 vuotta

2022

Yhteensä

Vaihtuvakorkoiset

Saamiset 723 2 138 2 861

Velat 867 2 327 3 194

Netto -143 -189 0

-333

Kiinteäkorkoiset

Saamiset 394 300 1 217

303

2 214

Velat 53 312 1 203 255 1 823

Netto 341 -12 14

391

Johdannaissopimukset on esitetty korkoriskiä kuvaavassa taulukossa euromääräisessä nimellisarvossaan, muut saamiset ja velat tasearvoin lisättynä

kertyneet korot. Kussakin korkosidonnaisuutta kuvaavassa ryhmässä esitetään myös johdannaissopimukset joko saamis- tai velkaryhmään yhdisteltyinä.

Herkkyysanalyysi

Mikäli markkinakorot olisivat tilinpäätöspäivänä nousseet 2 % (laskeneet -0,25 %), Pienenisi korkokate 0,2 miljoonaa euroa (kasvaisi 0,1 m€) tilinpäätös-

hetkeä seuraavan 12 kuukauden aikana. Korkokatteen pieneneminen aiheutuisi pääosin lyhytaikaisten saatavien uudelleenhinnoittelusta tilinpäätös-

hetkeä korkeampiin (alhaisempiin) korkoihin.

Uudelleenhinnoitteluajankohta (milj. €) Alle 3 kk 3–12 kk 1–5 vuotta 5–10 vuotta

2021

Yhteensä

Vaihtuvakorkoiset

Saamiset 694 2000 2694

Velat 717 2260 2977

Netto -22 -260 0

-282

Kiinteäkorkoiset

Saamiset 467 102 903

310

1782

Velat 65 82 830 348 1325

Netto 402 19 73

-38

456

Johdannaissopimukset on esitetty korkoriskiä kuvaavassa taulukossa euromääräisessä nimellisarvossaan, muut saamiset ja velat tasearvoin.

Kussakin korkosidonnaisuutta kuvaavassa ryhmässä esitetään myös johdannaissopimukset joko saamis- tai velkaryhmään yhdisteltyinä..

Herkkyysanalyysi

Mikäli markkinakorot olisivat tilinpäätöspäivänä nousseet 2 % (laskeneet -0,25 %), Pienenisi korkokate 8,4 miljoonaa euroa (kasvaisi 0,6 m€) tilinpää-

töshetkeä seuraavan 12 kuukauden aikana. Korkokatteen pieneneminen aiheutuisi pääosin lyhytaikaisten saatavien uudelleenhinnoittelusta tilinpäätös-

hetkeä korkeampiin (alhaisempiin) korkoihin.

TILINPÄÄTÖS 2022 SUOMEN HYPOTEEKKIYHDISTYS

Riskilaji Mittari 2022 2021

Luottoriski Luototusaste (painotettu LTV-keskiarvo), % 30,8 33,1

Luottoriski Järjestämättömät saamiset, % lainakannasta 0,14 0,14

Luottoriski Toteutuneet ja odotetut luottotappiot, nettomuutos, milj. € 0,02 0,05

Likviditeettiriski Pitkäaikaisen varainhankinnan osuus kokonaisvarainhankinnasta, % 98,0 98,4

Likviditeettiriski Velkojen keskimaturiteetti, vuosia 3,3 3,8

Likviditeettiriski Lyhytaikainen maksuvalmius, milj. € 559,1 589,3

Likviditeettiriski Lyhytaikainen maksuvalmius, kk 17 29

Likviditeettiriski Lyhytaikaisen maksuvalmiuden osuus kokonaistaseesta, % 16,0 17,6

Korkoriski Tuloriski, milj. € -0,1 -5,8

Korkoriski Nykyarvoriski, milj. € -1,3 0,3

Asuntojen ja asuntotonttien

omistamiseen liittyvät riskit

Kiinteistöomistusten yhteismäärä taseen loppusummasta, % 1,5 1,6

Asuntojen ja asuntotonttien

omistamiseen liittyvät riskit

Sijoituskiinteistöjen kirjanpitoarvot, % arvioiduista käyvistä arvoista 91,8 92,0

Asuntojen ja asuntotonttien

omistamiseen liittyvät riskit

Vuokrausaste % 92,4 95,1

Asuntojen ja asuntotonttien

omistamiseen liittyvät riskit

Sijoituskiinteistöjen nettotuotto kirjanpitoarvoilla laskettuna 5,0 5,1

Riskimittari Selite

Luototusaste

(painotettu LTV-keskiarvo, %)

Luoton jäljellä oleva määrä jaettuna luotolle kohdennettujen vakuuksien käypien arvojen yhteismäärällä.

Laskennassa huomioidaan ainoastaan asuntovakuudet. LTV-keskiarvo lasketaan painottamalla luottojen

luototusastetta luottojen jäljellä olevalla määrällä.

Järjestämättömät saamiset,

% lainakannasta

Saamiset yleisöltä ja julkisyhteisöiltä, jotka todennäköisesti jäävät maksamatta + saamiset, jotka ovat olleet

yli 90 päivää erääntyneenä ja maksamatta suhteutettuna kauden lopun luottojen määrään.

Toteutuneet ja odotetut

luottotappiot, netto, €

Tulosvaikutteisesti kirjattujen odotettujen luottotappioiden ja lopullisten luottotappioiden

ja palautusten nettomäärä

Pitkäaikaisen varainhankinnan

osuus kokonaisvarainhankinnasta, %

Alkuperäisen maturiteetin mukaan yli vuoden mittainen varainhankinta jaettuna kokonaisvarainhankinnalla

Talletusten osuus

kokonaisvarainhankinnasta, %

Talletusten määrä jaettuna varainhankinnan kokonaismäärällä. Kokonaisvarainhankinnan määrään luetaan

velat luottolaitoksille, velat yleisölle ja julkisyhteisöille, yleiseen liikkeeseen lasketut velkakirjat sekä velat,

joilla on huonompi etuoikeus kuin muilla veloilla.

Velkojen keskimaturiteetti, vuosia Velkojen kassavirroilla painotettu keskimaturiteetti vuosina (jakajana 365)

Lyhytaikainen maksuvalmius, €

Rahavirtalaskelman mukaiset rahavarat lisättynä käyttämättömillä shekkitili- ja muilla sitovilla

maksuvalmiuslimiiteillä

Lyhytaikainen maksuvalmius, kk

Lyhytaikainen maksuvalmiuden riittävyys suhteessa varainhankinnan rahavirtoihin

(päivien erotus x 365 (päiviä vuodessa) x 12 ( kuukausia vuodessa)

Lyhytaikaisen maksuvalmiuden

osuus kokonaistaseesta, %

Rahavirtalaskelman mukaiset rahavarat lisättynä käyttämättömillä shekkitili- ja muilla sitovilla

maksuvalmiuslimiiteillä jaettuna taseen loppusummalla

Tuloriski m€ Vuositason muutos korkokatteessa, jos korot nousevat paralleelisti 1 % tilinpäätöshetkellä

Nykyarvoriski m€ Muutos rahoitustaseen nykyarvossa, jos korot nousevat paralleelisti 1 % tilinpäätöshetkellä

Kiinteistöomistusten yhteismäärä

taseen loppusummasta, %

Omistettujen sijoituskiinteistöjen ja omassa käytössä olevien kiinteistöjen yhteismäärä

suhteutettuna kokonaistaseeseen

Sijoituskiinteistöjen kirjanpitoarvot, %

arvioiduista käyvistä arvoista

Sijoituskiinteistöjen kirjanpitoarvot arvioiduista käyvistä arvoista

Vuokrausaste %

Vuokrattuna olevien asuntojen neliömäärien suhde omistuksessa olevien asuntojen neliömääriin

kauden päätöshetkellä

Sijoituskiinteistöjen nettotuotto

kirjanpitoarvoilla laskettuna

Sijoituskiinteistöjen nettotuotto (pl. arvonmuutokset ja myyntivoitot-/tappiot)

suhteutettuna sijoituskiinteistöjen kauden alun ja lopun kirjanpitoarvojen keskiarvoon, %

Asuinhuoneistojen neliövuokra

keskimäärin €/m

Keskimääräinen €/m

vuokrattuna olevista asuinhuoneistoista kauden lopussa

EMOYHTIÖN RISKIENHALLINTAA KOSKEVAT LIITETIEDOT

E49. MUUT RISKIASEMAA KOSKEVAT TIEDOT

TILINPÄÄTÖS 2022 SUOMEN HYPOTEEKKIYHDISTYS

TILINPÄÄTÖKSEN JA

TOIMINTAKERTOMUKSEN

ALLEKIRJOITUS

HALLITUS

Sari Lounasmeri Harri Hiltunen Kai Heinonen

puheenjohtaja varapuheenjohtaja

Pasi Holm Mikko Huopio Hannu Kuusela

varatoimitusjohtaja

Teemu Lehtinen Ari Pauna Tuija Virtanen

toimitusjohtaja

Helsingissä helmikuun 27. päivänä 2023

TILINPÄÄTÖS 2022 SUOMEN HYPOTEEKKIYHDISTYS

HALLINTONEUVOSTON

LAUSUNTO

Vahvistettuamme Suomen Hypoteekkiyhdistyksen tilinpäätöksen perusteet olemme

varmentaneet tilinpäätöksen vuodelta 2022 tilintarkastajille ja Hypoteekkiyhdistyksen

kokoukselle esittämistä varten. Ilmoitamme hyväksyvämme hallituksen ehdotuksen

voittovarojen käyttämisestä.

Erovuorossa ovat Timo Aro, Markus Heino, Seppo Laakso, Elias Oikarinen

ja Mari Vaattovaara.

HALLINTONEUVOSTO

Helsingissä 28. päivänä helmikuuta 2023

TILINPÄÄTÖSMERKINTÄ

Suoritetusta tilintarkastuksesta on tänään annettu kertomus.

Helsingissä maaliskuun 1. päivänä 2023

PricewaterhouseCoopers Oy,

Tilintarkastusyhteisö

Jukka Paunonen

KHT

1 (2)

PricewaterhouseCoopers Oy, tilintarkastusyhteisö, PL 1015 (Itämerentori 2), 00101 HELSINKI

Puh. 020 787 7000, www.pwc.fi

Kotipaikka Helsinki, Y-tunnus 0486406-8

Suomen Hypoteekkiyhdistyksen ESEF-tilinpäätöstä koskeva

kohtuullisen varmuuden antava riippumattoman tilintarkasta-

jan varmennusraportti

Suomen Hypoteekkiyhdistyksen johdolle

Olemme Suomen Hypoteekkiyhdistyksen (y-tunnus 0116931-8) (jäljempänä myös ”yhtiö”) johdon pyynnöstä suo-

rittaneet kohtuullisen varmuuden antavan toimeksiannon, jonka kohteena on ollut yhtiön IFRS-konsernitilinpäätös

tilikaudelta 1.1.–31.12.2022 European Single Electronic Format -muodossa (”ESEF-tilinpäätös”).

Johdon vastuu ESEF-tilinpäätöksestä

Suomen Hypoteekkiyhdistyksen johto vastaa ESEF-tilinpäätöksen laatimisesta siten, että se täyttää 17.12.2018

annetun komission delegoidun asetuksen (EU) 2019/815 vaatimukset (”ESEF-vaatimukset”). Tähän vastuuseen

kuuluu, että suunnitellaan, otetaan käyttöön ja ylläpidetään sisäistä valvontaa, joka on relevanttia sellaisen

ESEF-tilinpäätöksen laatimisen kannalta, jossa ei ole väärinkäytöksestä tai virheestä johtuvaa olennaista ESEF-

vaatimusten noudattamatta jättämistä.

Meidän riippumattomuutemme ja laadunvalvontamme

Olemme noudattaneet IESBAn (International Ethics Standards Board for Accountants) Kansainvälisten eettisten

sääntöjen tilintarkastusammattilaisille (sisältäen Kansainväliset riippumattomuusstandardit) (IESBAn eettiset

säännöt) mukaisia riippumattomuusvaatimuksia ja muita eettisiä vaatimuksia. Sääntöjen pohjana olevat peruspe-

riaatteet ovat rehellisyys, objektiivisuus, ammatillinen pätevyys ja huolellisuus, salassapitovelvollisuus ja ammatil-

linen käyttäytyminen.

Yhtiömme soveltaa kansainvälistä laadunvalvontastandardia ISQC 1 ja näin ollen ylläpitää kattavaa laadunval-

vontajärjestelmää, mukaan lukien eettisten vaatimusten, ammatillisten standardien sekä sovellettaviin säädöksiin

ja määräyksiin perustuvien vaatimusten noudattamista koskevat dokumentoidut toimintaperiaatteet ja menettely-

tavat.

Meidän velvollisuutemme

Meidän velvollisuutenamme on esittää suorittamiemme toimenpiteiden ja hankkimamme evidenssin perusteella

lausunto ESEF-tilinpäätöksestä.

Olemme suorittaneet kohtuullisen varmuuden antavan toimeksiantomme kansainvälisen varmennustoimeksian-

tostandardin (ISAE) 3000 (uudistettu) Muut varmennustoimeksiannot kuin menneitä kausia koskevaan taloudelli-

seen informaatioon kohdistuva tilintarkastus tai yleisluonteinen tarkastus mukaisesti. Kyseinen standardi edellyt-

tää, että suunnittelemme ja suoritamme toimeksiannon hankkiaksemme kohtuullisen varmuuden siitä, onko

ESEF-tilinpäätöksessä olennaista ESEF-vaatimusten noudattamatta jättämistä.

ISAE 3000 (uudistettu) mukaiseen kohtuullisen varmuuden antavaan toimeksiantoon kuuluu toimenpiteitä evi-

denssin hankkimiseksi siitä, onko ESEF-tilinpäätös ESEF-vaatimusten mukainen. Valittavat toimenpiteet perustu-

vat tilintarkastajan harkintaan, johon kuuluu väärinkäytöksestä tai virheestä johtuvan olennaisen ESEF-vaatimus-

ten noudattamatta jättämisen riskien arvioiminen. Näitä riskejä arvioidessamme olemme tarkastelleet sisäistä val-

vontaa, joka on yhtiössä relevanttia ESEF-tilinpäätöksen laatimisen kannalta.

Käsityksemme mukaan olemme hankkineet lausuntomme perustaksi tarpeellisen määrän tarkoitukseen soveltu-

vaa evidenssiä.

2 (2)

Lausunto

Lausuntonamme esitämme, että Suomen Hypoteekkiyhdistyksen ESEF-tilinpäätös 31.12.2022 päättyneeltä tili-

kaudelta noudattaa olennaisilta osin ESEF-vaatimuksissa asetettuja vähimmäisvaatimuksia.

Tämä kohtuullisen varmuuden antava varmennusraporttimme on laadittu toimeksiantomme ehtojen mukaisesti.

Vastaamme työstämme, tästä raportista ja esittämästämme lausunnosta vain Suomen Hypoteekkiyhdistykselle,

emme kolmansille osapuolille.

Helsingissä 1.3.2023

PricewaterhouseCoopers Oy

Tilintarkastusyhteisö

Jukka Paunonen

KHT

1 (6)

PricewaterhouseCoopers Oy, tilintarkastusyhteisö, PL 1015 (Itämerentori 2), 00101 HELSINKI

Puh. 020 787 7000, www.pwc.fi

Kotipaikka Helsinki, Y-tunnus 0486406-8

Tilintarkastuskertomus

Suomen Hypoteekkiyhdistyksen jäsenille

Tilinpäätöksen tilintarkastus

Lausunto

Lausuntonamme esitämme, että

• konsernitilinpäätös antaa oikean ja riittävän kuvan konsernin taloudellisesta asemasta sekä sen toiminnan

tuloksesta ja rahavirroista EU:ssa käyttöön hyväksyttyjen kansainvälisten tilinpäätösstandardien (IFRS) mu-

kaisesti

• tilinpäätös antaa oikean ja riittävän kuvan emoyhtiön toiminnan tuloksesta ja taloudellisesta asemasta Suo-

messa voimassa olevien tilinpäätöksen laatimista koskevien säännösten mukaisesti ja täyttää lakisääteiset

vaatimukset.

Lausuntomme on ristiriidaton hallitukselle annetun lisäraportin kanssa.

Tilintarkastuksen kohde

Olemme tilintarkastaneet Suomen Hypoteekkiyhdistyksen (y-tunnus 0116931-8) tilinpäätöksen tilikaudelta 1.1.–

31.12.2022. Tilinpäätös sisältää:

• konsernin tuloslaskelman, konsernin laajan tuloslaskelman, konsernin taseen, laskelman konsernin oman

pääoman muutoksista, konsernin rahavirtalaskelman ja konsernin tilinpäätöksen liitetiedot, mukaan lukien

yhteenveto merkittävistä tilinpäätöksen laatimisperiaatteista

• emoyhtiön tuloslaskelman, emoyhtiön taseen, emoyhtiön rahavirtalaskelman ja emoyhtiön tilinpäätöksen

liitetiedot.

Lausunnon perustelut

Olemme suorittaneet tilintarkastuksen Suomessa noudatettavan hyvän tilintarkastustavan mukaisesti. Hyvän

tilintarkastustavan mukaisia velvollisuuksiamme kuvataan tarkemmin kohdassa Tilintarkastajan velvollisuudet

tilinpäätöksen tilintarkastuksessa.

Käsityksemme mukaan olemme hankkineet lausuntomme perustaksi tarpeellisen määrän tarkoitukseen sovel-

tuvaa tilintarkastusevidenssiä.

Riippumattomuus

Olemme riippumattomia emoyhtiöstä ja konserniyrityksistä niiden Suomessa noudatettavien eettisten vaatimus-

ten mukaisesti, jotka koskevat suorittamaamme tilintarkastusta ja olemme täyttäneet muut näiden vaatimusten

mukaiset eettiset velvollisuutemme.

Emoyhtiölle ja konserniyrityksille suorittamamme muut kuin tilintarkastuspalvelut ovat parhaan tietomme ja käsi-

tyksemme mukaan olleet Suomessa noudatettavien, näitä palveluja koskevien säännösten mukaisia, emmekä

ole suorittaneet EU-asetuksen 537/2014 5. artiklan 1-kohdassa tarkoitettuja kiellettyjä palveluja. Suorittamamme

muut kuin tilintarkastuspalvelut on esitetty konsernitilinpäätöksen liitetiedossa K45.

2 (6)

Tarkastuksen yleinen lähestymistapa

• Konsernitilinpäätökselle määritetty olennaisuus: 4 miljoonaa euroa, joka on 0,12 %

taseen loppusummasta

• Tarkastuksen laajuus: Konsernitarkastuksessa kohteena olivat emoyhtiö Suomen

Hypoteekkiyhdistys ja sen tytäryhtiö

• Luottosalkkuun liittyvät arvonalentumiset

• Sijoituskiinteistöjen arvostaminen

Osana tilintarkastuksen suunnittelua olemme määrittäneet olennaisuuden ja arvioineet riskiä siitä, että tilinpää-

töksessä on olennainen virheellisyys. Erityisesti olemme arvioineet alueita, joiden osalta johto on tehnyt subjek-

tiivisia arvioita. Tällaisia ovat esimerkiksi merkittävät kirjanpidolliset arviot, joihin liittyy oletuksia ja tulevien ta-

pahtumien arviointia.

Olennaisuus

Tarkastuksemme suunnitteluun ja suorittamiseen on vaikuttanut soveltamamme olennaisuus. Tilintarkastuksen

tavoitteena on hankkia kohtuullinen varmuus siitä, onko tilinpäätöksessä kokonaisuutena olennaista virheelli-

syyttä. Virheellisyyksiä voi aiheutua väärinkäytöksestä tai virheestä. Niiden katsotaan olevan olennaisia, jos

niiden yksin tai yhdessä voitaisiin kohtuudella odottaa vaikuttavan taloudellisiin päätöksiin, joita käyttäjät tekevät

tilinpäätöksen perusteella.

Perustuen ammatilliseen harkintaamme määritimme olennaisuuteen liittyen tiettyjä kvantitatiivisia raja-arvoja,

kuten alla olevassa taulukossa kuvatun konsernitilinpäätökselle määritetyn olennaisuuden. Nämä raja-arvot

yhdessä kvalitatiivisten tekijöiden kanssa auttoivat meitä määrittämään tarkastuksen kokonaislaajuuden ja yksit-

täisten tilintarkastustoimenpiteiden luonteen, ajoituksen ja laajuuden sekä arvioimaan virheellisyyksien vaikutus-

ta tilinpäätökseen kokonaisuutena.

Konsernitilinpäätökselle määri-

tetty olennaisuus

4 miljoonaa euroa (edellinen vuosi 4 miljoonaa euroa)

Olennaisuuden määrittämisessä

käytetty vertailukohde

0,12 % taseen loppusummasta

Perustelut vertailukohteen valin-

nalle

Valitsimme olennaisuuden määrittämisen vertailukohteeksi taseen lop-

pusumman, koska käsityksemme mukaan tämä on asianmukainen ver-

tailukohde arvioitaessa konsernin suoriutumista sekä on yleisesti hy-

väksytty vertailukohde. Valitsimme sovellettavaksi prosenttiosuudeksi

0,12 prosenttia, joka on tilintarkastusstandardeissa yleisesti hyväksytty-

jen määrällisten rajojen puitteissa.

3 (6)

Konsernitilinpäätöksen tarkastuksen laajuuden määrittäminen

Tilintarkastuksemme laajuutta määrittäessämme olemme ottaneet huomioon Suomen Hypoteekkiyhdistyksen-

konsernin rakenteen, toimialan sekä taloudelliseen raportointiin liittyvät prosessit ja kontrollit.

Konserniyhtiöissä, joita pidimme merkittävinä joko yksittäisen taloudellisen merkittävyytensä tai niiden erityisluon-

teen takia, suoritettiin tilintarkastus. Nämä tilintarkastukset kattoivat valtaosan konsernin liikevaihdosta, varoista

ja veloista. Muilta osin suoritettiin sekä tiettyjä erityisiä tarkastustoimenpiteitä että analyyttisiä tarkastustoimenpi-

teitä.

Tilintarkastuksen kannalta keskeiset seikat

Tilintarkastuksen kannalta keskeiset seikat ovat seikkoja, jotka ammatillisen harkintamme mukaan ovat olleet

merkittävimpiä tarkastuksen kohteena olevan tilikauden tilintarkastuksessa. Nämä seikat on otettu huomioon

tilinpäätökseen kokonaisuutena kohdistuneessa tilintarkastuksessamme sekä laatiessamme siitä annettavaa

lausuntoa, emmekä anna näistä seikoista erillistä lausuntoa.

Otamme kaikissa tilintarkastuksissamme huomioon riskin siitä, että johto sivuuttaa kontrolleja. Tähän sisältyy

arviointi siitä, onko viitteitä sellaisesta johdon tarkoitushakuisesta suhtautumisesta, josta aiheutuu väärinkäytök-

sestä johtuvan olennaisen virheellisyyden riski.

Konsernitilinpäätöksen tilintarkastuksen kannalta

keskeinen seikka

Miten seikkaa on käsitelty tilintarkastuksessa

Luottosalkkuun liittyvät arvonalentumiset

Katso konsernitilinpäätöksen liitetieto K19

Luotonanto on konsernin suurin liiketoiminta-alue ja

luottoriski on konsernin liiketoiminnan riskeistä kes-

keisin. Konsernitilinpäätöksessä 31.12.2022 saami-

set yleisöltä ja julkisyhteisöiltä ovat yhteensä 2 749,9

miljoonaa euroa muodostaen 79 % konsernitaseen

loppusummasta (3 461,0 miljoonaa euroa). Luoton-

anto keskittyy kotitalouksille (henkilöasiakkaille) sekä

asunto-osakeyhtiöille tai vastaaville asumisyhteisöille

turvaavaa asuntovakuutta vastaan.

Luottoriskiä mitataan konsernissa säännöllisesti sekä

luottoriskiä ennakoivilla että luottokannan laatua ja

jakaumaa kuvaavilla tekijöillä. Konserni arvioi sään-

nöllisesti, onko olemassa objektiivista näyttöä siitä,

että yksittäisen saamisen tai saamisryhmän arvo olisi

alentunut.

Lainojen ja muiden saamisten arvostaminen on tilin-

tarkastuksen kannalta merkittävä seikka, kun otetaan

huomioon tase-erän absoluuttinen ja suhteellinen

suuruus sekä se, että konsernin johto käyttää harkin-

taa arvioidessaan luottoriskin toteutumista.

Lainojen ja muiden saamisten arvostuksen tarkastuk-

sessa kävimme läpi luottokannan arvostusperiaatteet

ja arvostusmallia, sekä kävimme läpi niihin liittyviä

prosesseja ja testasimme kontrolleja.

Prosessien ja kontrollien tarkastuksessa pyrittiin var-

mistumaan siitä, että konserni arvioi periaatteidensa

mukaisesti, onko olemassa objektiivista näyttöä siitä,

että yksittäisen saamisen tai saamisryhmän arvo olisi

alentunut.

Tämän lisäksi testasimme otannalla yksittäisiä kirjanpi-

tokirjauksia sekä tarkastimme lainasaamisten arvos-

tukseen liittyvien tietojen oikeellisuutta.

Olemme lisäksi arvioineet lainojen ja muiden saamis-

ten liitetietojen asianmukaisuutta.

4 (6)

Sijoituskiinteistöjen arvostaminen

Katso konsernitilinpäätöksen liitetieto K29

Konsernitilinpäätöksessä 31.12.2022 sijoituskiinteis-

töt ovat yhteensä 50,7 miljoonaa euroa muodostaen

1,5 % konsernitaseen loppusummasta (3 461,0 mil-

joonaa euroa). Sijoituskiinteistöt koostuvat pääsään-

töisesti asuntotonteiksi tarkoitetuista maa-alueista,

asunto-osakeyhtiöiden osakkeista sekä rakenteilla

olevista asunto-osakeyhtiöiden osakkeista.

Sijoituskiinteistöihin kohdistuu arvonalentumisriski.

Mikäli omaisuuserä on merkitty taseeseen sen kerry-

tettävissä olevaa rahamäärää suurempaan arvoon,

siitä kirjataan arvonalentumistappio.

Sijoituskiinteistöjen arvostaminen on tilintarkastuksen

kannalta merkittävä seikka, kun otetaan huomioon

tase-erän suuruus sekä se, että konsernin johto käyt-

tää harkintaa arvioidessaan arvonalentumisriskin

toteutumista ja erityisesti kiinteistöjen käypiä arvoja.

Sijoituskiinteistöjen arvostuksen tarkastuksessa ar-

vioimme arvostusprosessia, kontrolliympäristöä sekä

kävimme läpi sijoituskiinteistöjen arvostusperiaatteet,

arvonalentumisperiaatteet ja arvostusmallin.

Tämän lisäksi kävimme läpi yksittäisiä kirjanpitokir-

jauksia sekä tarkastimme kiinteistöjen arvostuksia

ulkopuolisten asiantuntijoiden tekemiin arvioihin tai

konsernin arvostusmallin tuottamiin tuloksiin.

Arvostusmallissa käytettyjä parametreja vertasimme

markkinahintoihin ja muihin hintalähteisiin sekä ar-

vioimme arvostusmallin tuloksia.

Olemme lisäksi arvioineet sijoituskiinteistöt liitetietojen

asianmukaisuutta.

Emoyhtiön tilinpäätöksen tilintarkastuksen osalta ei ole edellä kuvattujen lisäksi muita sellaisia tilintarkastuksen

kannalta keskeisiä seikkoja, joista olisi viestittävä kertomuksessamme.

Konsernitilinpäätöksen tai emoyhtiön tilinpäätöksen osalta ei ole EU-asetuksen 537/2014 10. artiklan 2 c -

kohdassa tarkoitettuja merkittäviä olennaisen virheellisyyden riskejä.

Tilinpäätöstä koskevat hallituksen ja toimitusjohtajan velvollisuudet

Hallitus ja toimitusjohtaja vastaavat tilinpäätöksen laatimisesta siten, että konsernitilinpäätös antaa oikean ja

riittävän kuvan EU:ssa käyttöön hyväksyttyjen kansainvälisten tilinpäätösstandardien (IFRS) mukaisesti ja siten,

että tilinpäätös antaa oikean ja riittävän kuvan Suomessa voimassa olevien tilinpäätöksen laatimista koskevien

säännösten mukaisesti ja täyttää lakisääteiset vaatimukset. Hallitus ja toimitusjohtaja vastaavat myös sellaises-

ta sisäisestä valvonnasta, jonka ne katsovat tarpeelliseksi voidakseen laatia tilinpäätöksen, jossa ei ole väärin-

käytöksestä tai virheestä johtuvaa olennaista virheellisyyttä.

Hallitus ja toimitusjohtaja ovat tilinpäätöstä laatiessaan velvollisia arvioimaan emoyhtiön ja konsernin kykyä

jatkaa toimintaansa ja soveltuvissa tapauksissa esittämään seikat, jotka liittyvät toiminnan jatkuvuuteen ja sii-

hen, että tilinpäätös on laadittu toiminnan jatkuvuuteen perustuen. Tilinpäätös laaditaan toiminnan jatkuvuuteen

perustuen, paitsi jos emoyhtiö tai konserni aiotaan purkaa tai toiminta lakkauttaa tai ei ole muuta realistista vaih-

toehtoa kuin tehdä niin.

Tilintarkastajan velvollisuudet tilinpäätöksen tilintarkastuksessa

Tavoitteenamme on hankkia kohtuullinen varmuus siitä, onko tilinpäätöksessä kokonaisuutena väärinkäytökses-

tä tai virheestä johtuvaa olennaista virheellisyyttä, sekä antaa tilintarkastuskertomus, joka sisältää lausuntom-

me. Kohtuullinen varmuus on korkea varmuustaso, mutta se ei ole tae siitä, että olennainen virheellisyys aina

havaitaan hyvän tilintarkastustavan mukaisesti suoritettavassa tilintarkastuksessa. Virheellisyyksiä voi aiheutua

5 (6)

väärinkäytöksestä tai virheestä, ja niiden katsotaan olevan olennaisia, jos niiden yksin tai yhdessä voisi kohtuu-

della odottaa vaikuttavan taloudellisiin päätöksiin, joita käyttäjät tekevät tilinpäätöksen perusteella.

Hyvän tilintarkastustavan mukaiseen tilintarkastukseen kuuluu, että käytämme ammatillista harkintaa ja säily-

tämme ammatillisen skeptisyyden koko tilintarkastuksen ajan. Lisäksi:

• tunnistamme ja arvioimme väärinkäytöksestä tai virheestä johtuvat tilinpäätöksen olennaisen virheellisyyden

riskit, suunnittelemme ja suoritamme näihin riskeihin vastaavia tilintarkastustoimenpiteitä ja hankimme lau-

suntomme perustaksi tarpeellisen määrän tarkoitukseen soveltuvaa tilintarkastusevidenssiä. Riski siitä, että

väärinkäytöksestä johtuva olennainen virheellisyys jää havaitsematta, on suurempi kuin riski siitä, että vir-

heestä johtuva olennainen virheellisyys jää havaitsematta, sillä väärinkäytökseen voi liittyä yhteistoimintaa,

väärentämistä, tietojen tahallista esittämättä jättämistä tai virheellisten tietojen esittämistä taikka sisäisen

valvonnan sivuuttamista.

• muodostamme käsityksen tilintarkastuksen kannalta relevantista sisäisestä valvonnasta pystyäksemme

suunnittelemaan olosuhteisiin nähden asianmukaiset tilintarkastustoimenpiteet, mutta emme siinä tarkoituk-

sessa, että pystyisimme antamaan lausunnon emoyhtiön tai konsernin sisäisen valvonnan tehokkuudesta.

• arvioimme sovellettujen tilinpäätöksen laatimisperiaatteiden asianmukaisuutta sekä johdon tekemien kirjan-

pidollisten arvioiden ja niistä esitettävien tietojen kohtuullisuutta.

• teemme johtopäätöksen siitä, onko hallituksen ja toimitusjohtajan ollut asianmukaista laatia tilinpäätös pe-

rustuen oletukseen toiminnan jatkuvuudesta, ja teemme hankkimamme tilintarkastusevidenssin perusteella

johtopäätöksen siitä, esiintyykö sellaista tapahtumiin tai olosuhteisiin liittyvää olennaista epävarmuutta, joka

voi antaa merkittävää aihetta epäillä emoyhtiön tai konsernin kykyä jatkaa toimintaansa. Jos johtopäätök-

semme on, että olennaista epävarmuutta esiintyy, meidän täytyy kiinnittää tilintarkastuskertomuksessamme

lukijan huomiota epävarmuutta koskeviin tilinpäätöksessä esitettäviin tietoihin tai, jos epävarmuutta koske-

vat tiedot eivät ole riittäviä, mukauttaa lausuntomme. Johtopäätöksemme perustuvat tilintarkastuskertomuk-

sen antamispäivään mennessä hankittuun tilintarkastusevidenssiin. Vastaiset tapahtumat tai olosuhteet voi-

vat kuitenkin johtaa siihen, ettei emoyhtiö tai konserni pysty jatkamaan toimintaansa.

• arvioimme tilinpäätöksen, kaikki tilinpäätöksessä esitettävät tiedot mukaan lukien, yleistä esittämistapaa,

rakennetta ja sisältöä ja sitä, kuvastaako tilinpäätös sen perustana olevia liiketoimia ja tapahtumia siten, että

se antaa oikean ja riittävän kuvan.

• hankimme tarpeellisen määrän tarkoitukseen soveltuvaa tilintarkastusevidenssiä konserniin kuuluvia yhtei-

söjä tai liiketoimintoja koskevasta taloudellisesta informaatiosta pystyäksemme antamaan lausunnon kon-

sernitilinpäätöksestä. Vastaamme konsernin tilintarkastuksen ohjauksesta, valvonnasta ja suorittamisesta.

Vastaamme tilintarkastuslausunnosta yksin.

Kommunikoimme hallintoelinten kanssa muun muassa tilintarkastuksen suunnitellusta laajuudesta ja ajoitukses-

ta sekä merkittävistä tilintarkastushavainnoista, mukaan lukien mahdolliset sisäisen valvonnan merkittävät puut-

teellisuudet, jotka tunnistamme tilintarkastuksen aikana.

Lisäksi annamme hallintoelimille vahvistuksen siitä, että olemme noudattaneet riippumattomuutta koskevia rele-

vantteja eettisiä vaatimuksia, ja kommunikoimme niiden kanssa kaikista suhteista ja muista seikoista, joiden voi

kohtuudella ajatella vaikuttavan riippumattomuuteemme, ja soveltuvissa tapauksissa niihin liittyvistä varotoimis-

ta.

Päätämme, mitkä hallintoelinten kanssa kommunikoiduista seikoista olivat merkittävimpiä tarkasteltavana ole-

van tilikauden tilintarkastuksessa ja näin ollen ovat tilintarkastuksen kannalta keskeisiä. Kuvaamme kyseiset

seikat tilintarkastuskertomuksessa, paitsi jos säädös tai määräys estää kyseisen seikan julkistamisen tai kun

äärimmäisen harvinaisissa tapauksissa toteamme, ettei kyseisestä seikasta viestitä tilintarkastuskertomukses-

6 (6)

sa, koska siitä aiheutuvien epäedullisten vaikutusten voitaisiin kohtuudella odottaa olevan suuremmat kuin täl-

laisesta viestinnästä koituva yleinen etu.

Muut raportointivelvoitteet

Tilintarkastustoimeksiantoa koskevat tiedot

Olemme toimineet yhtiökokouksen valitsemana tilintarkastajana 27.3.1996 alkaen yhtäjaksoisesti 27 vuotta.

Muu informaatio

Hallitus ja toimitusjohtaja vastaavat muusta informaatiosta. Muu informaatio käsittää toimintakertomuksen ja vuo-

sikertomukseen sisältyvän informaation, mutta se ei sisällä tilinpäätöstä eikä sitä koskevaa tilintarkastuskerto-

mustamme.

Tilinpäätöstä koskeva lausuntomme ei kata muuta informaatiota.

Velvollisuutenamme on lukea edellä yksilöity muu informaatio tilinpäätöksen tilintarkastuksen yhteydessä ja tätä

tehdessämme arvioida, onko muu informaatio olennaisesti ristiriidassa tilinpäätöksen tai tilintarkastusta suoritet-

taessa hankkimamme tietämyksen kanssa tai vaikuttaako se muutoin olevan olennaisesti virheellistä. Toiminta-

kertomuksen osalta velvollisuutenamme on lisäksi arvioida, onko toimintakertomus laadittu sen laatimiseen so-

vellettavien säännösten mukaisesti.

Lausuntonamme esitämme, että

• toimintakertomuksen ja tilinpäätöksen tiedot ovat yhdenmukaisia

• toimintakertomus on laadittu toimintakertomuksen laatimiseen sovellettavien säännösten mukaisesti.

Jos teemme suorittamamme työn perusteella johtopäätöksen, että muussa informaatiossa on olennainen virheel-

lisyys, meidän on raportoitava tästä seikasta. Meillä ei ole tämän asian suhteen raportoitavaa.

Helsingissä 1.3.2023

PricewaterhouseCoopers Oy

Tilintarkastusyhteisö

Jukka Paunonen

KHT

Suomen Hypoteekkiyhdistys | Suomen Asuntohypopankki Oy

Hypo Talo | Yrjönkatu 9 A (2. krs) | 00120 HELSINKI

Puhelin 09 228 361 | hypo@hypo.fi | www.hypo.fi