{
"documentInfo": {
"documentType": "https://xbrl.org/2021/xbrl-json",
"features": {
"xbrl:canonicalValues": true
},
"namespaces": {
"ifrs-full": "http://xbrl.ifrs.org/taxonomy/2021-03-24/ifrs-full",
"iso4217": "http://www.xbrl.org/2003/iso4217",
"obel": "http://www.orange.be/20221231",
"scheme": "http://standards.iso.org/iso/17442",
"xbrl": "https://xbrl.org/2021",
"xbrli": "http://www.xbrl.org/2003/instance"
},
"taxonomy": [
"http://www.orange.be/xbrl/2022/5493007JS0ZHJVBUWP18-2022-12-31.xsd"
]
},
"facts": {
"f5095": {
"value": "Soci\u00e9t\u00e9 Anonyme",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:LegalFormOfEntity",
"language": "fr",
"entity": "scheme:5493007JS0ZHJVBUWP18",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"f5122": {
"value": "1009493000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:RevenueFromRenderingOfTelecommunicationServices",
"entity": "scheme:5493007JS0ZHJVBUWP18",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f5124": {
"value": "945145000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:RevenueFromRenderingOfTelecommunicationServices",
"entity": "scheme:5493007JS0ZHJVBUWP18",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f5128": {
"value": "288030000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "obel:RevenueFromConvergentServices",
"entity": "scheme:5493007JS0ZHJVBUWP18",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f5130": {
"value": "254975000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "obel:RevenueFromConvergentServices",
"entity": "scheme:5493007JS0ZHJVBUWP18",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f5134": {
"value": "596861000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:RevenueFromRenderingOfMobileTelephoneServices",
"entity": "scheme:5493007JS0ZHJVBUWP18",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f5136": {
"value": "578828000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:RevenueFromRenderingOfMobileTelephoneServices",
"entity": "scheme:5493007JS0ZHJVBUWP18",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f5140": {
"value": "81136000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:RevenueFromRenderingOfLandLineTelephoneServices",
"entity": "scheme:5493007JS0ZHJVBUWP18",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f5142": {
"value": "71078000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:RevenueFromRenderingOfLandLineTelephoneServices",
"entity": "scheme:5493007JS0ZHJVBUWP18",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f5146": {
"value": "43466000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:RevenueFromRenderingOfInternetAndDataServices",
"entity": "scheme:5493007JS0ZHJVBUWP18",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f5148": {
"value": "40264000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:RevenueFromRenderingOfInternetAndDataServices",
"entity": "scheme:5493007JS0ZHJVBUWP18",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f5152": {
"value": "147745000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:RevenueFromSaleOfTelecommunicationEquipment",
"entity": "scheme:5493007JS0ZHJVBUWP18",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f5154": {
"value": "141130000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:RevenueFromSaleOfTelecommunicationEquipment",
"entity": "scheme:5493007JS0ZHJVBUWP18",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f5158": {
"value": "210178000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:RevenueFromRenderingOfInterconnectionServices",
"entity": "scheme:5493007JS0ZHJVBUWP18",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f5160": {
"value": "241940000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:RevenueFromRenderingOfInterconnectionServices",
"entity": "scheme:5493007JS0ZHJVBUWP18",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f5164": {
"value": "23798000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:RevenueFromRenderingOfOtherTelecommunicationServices",
"entity": "scheme:5493007JS0ZHJVBUWP18",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f5166": {
"value": "35257000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:RevenueFromRenderingOfOtherTelecommunicationServices",
"entity": "scheme:5493007JS0ZHJVBUWP18",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f5170": {
"value": "1391214000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Revenue",
"entity": "scheme:5493007JS0ZHJVBUWP18",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f5172": {
"value": "1363472000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Revenue",
"entity": "scheme:5493007JS0ZHJVBUWP18",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f5176": {
"value": "185867000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CostOfSales",
"entity": "scheme:5493007JS0ZHJVBUWP18",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f5178": {
"value": "185409000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CostOfSales",
"entity": "scheme:5493007JS0ZHJVBUWP18",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f5182": {
"value": "381269000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "obel:OtherDirectCosts",
"entity": "scheme:5493007JS0ZHJVBUWP18",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f5184": {
"value": "376851000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "obel:OtherDirectCosts",
"entity": "scheme:5493007JS0ZHJVBUWP18",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f5188": {
"value": "6910000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ImpairmentLossRecognisedInProfitOrLossTradeReceivables",
"entity": "scheme:5493007JS0ZHJVBUWP18",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f5190": {
"value": "8672000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ImpairmentLossRecognisedInProfitOrLossTradeReceivables",
"entity": "scheme:5493007JS0ZHJVBUWP18",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f5194": {
"value": "574046000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "obel:DirectCosts",
"entity": "scheme:5493007JS0ZHJVBUWP18",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f5196": {
"value": "570932000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "obel:DirectCosts",
"entity": "scheme:5493007JS0ZHJVBUWP18",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f5200": {
"value": "157022000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:EmployeeBenefitsExpense",
"entity": "scheme:5493007JS0ZHJVBUWP18",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f5202": {
"value": "148615000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:EmployeeBenefitsExpense",
"entity": "scheme:5493007JS0ZHJVBUWP18",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f5206": {
"value": "28521000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:SalesAndMarketingExpense",
"entity": "scheme:5493007JS0ZHJVBUWP18",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f5208": {
"value": "33789000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:SalesAndMarketingExpense",
"entity": "scheme:5493007JS0ZHJVBUWP18",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f5212": {
"value": "103872000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "obel:OtherInformationTechnologyAndNetworkExpenses",
"entity": "scheme:5493007JS0ZHJVBUWP18",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f5214": {
"value": "97359000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "obel:OtherInformationTechnologyAndNetworkExpenses",
"entity": "scheme:5493007JS0ZHJVBUWP18",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f5218": {
"value": "11055000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:PropertyServiceChargeExpense",
"entity": "scheme:5493007JS0ZHJVBUWP18",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f5220": {
"value": "8508000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:PropertyServiceChargeExpense",
"entity": "scheme:5493007JS0ZHJVBUWP18",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f5224": {
"value": "62782000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:GeneralAndAdministrativeExpense",
"entity": "scheme:5493007JS0ZHJVBUWP18",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f5226": {
"value": "63587000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:GeneralAndAdministrativeExpense",
"entity": "scheme:5493007JS0ZHJVBUWP18",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f5230": {
"value": "33177000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:MiscellaneousOtherOperatingIncome",
"entity": "scheme:5493007JS0ZHJVBUWP18",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f5232": {
"value": "28848000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:MiscellaneousOtherOperatingIncome",
"entity": "scheme:5493007JS0ZHJVBUWP18",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f5236": {
"value": "56948000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:MiscellaneousOtherOperatingExpense",
"entity": "scheme:5493007JS0ZHJVBUWP18",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f5238": {
"value": "60177000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:MiscellaneousOtherOperatingExpense",
"entity": "scheme:5493007JS0ZHJVBUWP18",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f5242": {
"value": "53712000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DepreciationRightofuseAssets",
"entity": "scheme:5493007JS0ZHJVBUWP18",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f5244": {
"value": "54085000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DepreciationRightofuseAssets",
"entity": "scheme:5493007JS0ZHJVBUWP18",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f5248": {
"value": "283713000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "obel:IndirectCosts",
"entity": "scheme:5493007JS0ZHJVBUWP18",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f5250": {
"value": "288656000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "obel:IndirectCosts",
"entity": "scheme:5493007JS0ZHJVBUWP18",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f5254": {
"value": "11032000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ExpenseOfRestructuringActivities",
"entity": "scheme:5493007JS0ZHJVBUWP18",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f5256": {
"value": "4035000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ExpenseOfRestructuringActivities",
"entity": "scheme:5493007JS0ZHJVBUWP18",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f5260": {
"value": "246549000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DepreciationAndAmortisationExpense",
"entity": "scheme:5493007JS0ZHJVBUWP18",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f5262": {
"value": "279206000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DepreciationAndAmortisationExpense",
"entity": "scheme:5493007JS0ZHJVBUWP18",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f5266": {
"value": "22433000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ImpairmentLossRecognisedInProfitOrLossGoodwill",
"entity": "scheme:5493007JS0ZHJVBUWP18",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f5268": {
"value": "14937000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ImpairmentLossRecognisedInProfitOrLossGoodwill",
"entity": "scheme:5493007JS0ZHJVBUWP18",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f5272": {
"value": "1066000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ImpairmentLossRecognisedInProfitOrLoss",
"entity": "scheme:5493007JS0ZHJVBUWP18",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f5274": {
"value": "1638000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ImpairmentLossRecognisedInProfitOrLoss",
"entity": "scheme:5493007JS0ZHJVBUWP18",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f5278": {
"value": "390000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ShareOfProfitLossOfAssociatesAccountedForUsingEquityMethod",
"entity": "scheme:5493007JS0ZHJVBUWP18",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f5280": {
"value": "276000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ShareOfProfitLossOfAssociatesAccountedForUsingEquityMethod",
"entity": "scheme:5493007JS0ZHJVBUWP18",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f5283": {
"value": "95745000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLossFromOperatingActivities",
"entity": "scheme:5493007JS0ZHJVBUWP18",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f5285": {
"value": "55729000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLossFromOperatingActivities",
"entity": "scheme:5493007JS0ZHJVBUWP18",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f5289": {
"value": "-14132000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:FinanceIncomeCost",
"entity": "scheme:5493007JS0ZHJVBUWP18",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f5291": {
"value": "-3232000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:FinanceIncomeCost",
"entity": "scheme:5493007JS0ZHJVBUWP18",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f5295": {
"value": "14132000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:FinanceCosts",
"entity": "scheme:5493007JS0ZHJVBUWP18",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f5297": {
"value": "3232000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:FinanceCosts",
"entity": "scheme:5493007JS0ZHJVBUWP18",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f5301": {
"value": "0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:FinanceIncome",
"entity": "scheme:5493007JS0ZHJVBUWP18",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f5303": {
"value": "0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:FinanceIncome",
"entity": "scheme:5493007JS0ZHJVBUWP18",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f5306": {
"value": "81613000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLossBeforeTax",
"entity": "scheme:5493007JS0ZHJVBUWP18",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f5308": {
"value": "52497000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLossBeforeTax",
"entity": "scheme:5493007JS0ZHJVBUWP18",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f5312": {
"value": "23454000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncomeTaxExpenseContinuingOperations",
"entity": "scheme:5493007JS0ZHJVBUWP18",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f5314": {
"value": "12774000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncomeTaxExpenseContinuingOperations",
"entity": "scheme:5493007JS0ZHJVBUWP18",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f5317": {
"value": "58159000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLoss",
"entity": "scheme:5493007JS0ZHJVBUWP18",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f5319": {
"value": "39723000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLoss",
"entity": "scheme:5493007JS0ZHJVBUWP18",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f5322": {
"value": "58159000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLossAttributableToOwnersOfParent",
"entity": "scheme:5493007JS0ZHJVBUWP18",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f5324": {
"value": "39723000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLossAttributableToOwnersOfParent",
"entity": "scheme:5493007JS0ZHJVBUWP18",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f5328": {
"value": "58159000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLoss",
"entity": "scheme:5493007JS0ZHJVBUWP18",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f5330": {
"value": "39723000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLoss",
"entity": "scheme:5493007JS0ZHJVBUWP18",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f5333": {
"value": "6595000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeNetOfTaxCashFlowHedges",
"entity": "scheme:5493007JS0ZHJVBUWP18",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f5335": {
"value": "-260000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeNetOfTaxCashFlowHedges",
"entity": "scheme:5493007JS0ZHJVBUWP18",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f5338": {
"value": "64754000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:5493007JS0ZHJVBUWP18",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f5340": {
"value": "39463000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:5493007JS0ZHJVBUWP18",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f5343": {
"value": "64754000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncomeAttributableToOwnersOfParent",
"entity": "scheme:5493007JS0ZHJVBUWP18",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f5345": {
"value": "39463000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncomeAttributableToOwnersOfParent",
"entity": "scheme:5493007JS0ZHJVBUWP18",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f5348": {
"value": "0.97",
"decimals": 2,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:BasicEarningsLossPerShare",
"entity": "scheme:5493007JS0ZHJVBUWP18",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR/xbrli:shares"
}
},
"f5350": {
"value": "0.66",
"decimals": 2,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:BasicEarningsLossPerShare",
"entity": "scheme:5493007JS0ZHJVBUWP18",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR/xbrli:shares"
}
},
"f5353": {
"value": "59944757",
"decimals": 0,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:WeightedAverageShares",
"entity": "scheme:5493007JS0ZHJVBUWP18",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "xbrli:shares"
}
},
"f5355": {
"value": "59944757",
"decimals": 0,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:WeightedAverageShares",
"entity": "scheme:5493007JS0ZHJVBUWP18",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "xbrli:shares"
}
},
"f5358": {
"value": "0.97",
"decimals": 2,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DilutedEarningsLossPerShare",
"entity": "scheme:5493007JS0ZHJVBUWP18",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR/xbrli:shares"
}
},
"f5360": {
"value": "0.66",
"decimals": 2,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DilutedEarningsLossPerShare",
"entity": "scheme:5493007JS0ZHJVBUWP18",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR/xbrli:shares"
}
},
"f5363": {
"value": "59944757",
"decimals": 0,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:AdjustedWeightedAverageShares",
"entity": "scheme:5493007JS0ZHJVBUWP18",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "xbrli:shares"
}
},
"f5365": {
"value": "59944757",
"decimals": 0,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:AdjustedWeightedAverageShares",
"entity": "scheme:5493007JS0ZHJVBUWP18",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "xbrli:shares"
}
},
"f5385": {
"value": "67041000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Goodwill",
"entity": "scheme:5493007JS0ZHJVBUWP18",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f5387": {
"value": "89474000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Goodwill",
"entity": "scheme:5493007JS0ZHJVBUWP18",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f5391": {
"value": "784626000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IntangibleAssetsOtherThanGoodwill",
"entity": "scheme:5493007JS0ZHJVBUWP18",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f5393": {
"value": "247439000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IntangibleAssetsOtherThanGoodwill",
"entity": "scheme:5493007JS0ZHJVBUWP18",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f5397": {
"value": "644600000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:PropertyPlantAndEquipment",
"entity": "scheme:5493007JS0ZHJVBUWP18",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f5399": {
"value": "662770000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:PropertyPlantAndEquipment",
"entity": "scheme:5493007JS0ZHJVBUWP18",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f5403": {
"value": "260331000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:RightofuseAssetsThatDoNotMeetDefinitionOfInvestmentProperty",
"entity": "scheme:5493007JS0ZHJVBUWP18",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f5405": {
"value": "299164000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:RightofuseAssetsThatDoNotMeetDefinitionOfInvestmentProperty",
"entity": "scheme:5493007JS0ZHJVBUWP18",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f5409": {
"value": "6151000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:InvestmentAccountedForUsingEquityMethod",
"entity": "scheme:5493007JS0ZHJVBUWP18",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f5411": {
"value": "5760000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:InvestmentAccountedForUsingEquityMethod",
"entity": "scheme:5493007JS0ZHJVBUWP18",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f5415": {
"value": "1370000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherNoncurrentFinancialAssets",
"entity": "scheme:5493007JS0ZHJVBUWP18",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f5417": {
"value": "2219000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherNoncurrentFinancialAssets",
"entity": "scheme:5493007JS0ZHJVBUWP18",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f5421": {
"value": "9926000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:NoncurrentDerivativeFinancialAssets",
"entity": "scheme:5493007JS0ZHJVBUWP18",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f5423": {
"value": "0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:NoncurrentDerivativeFinancialAssets",
"entity": "scheme:5493007JS0ZHJVBUWP18",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f5427": {
"value": "720000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherNoncurrentAssets",
"entity": "scheme:5493007JS0ZHJVBUWP18",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f5429": {
"value": "701000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherNoncurrentAssets",
"entity": "scheme:5493007JS0ZHJVBUWP18",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f5433": {
"value": "1604000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DeferredTaxAssets",
"entity": "scheme:5493007JS0ZHJVBUWP18",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f5435": {
"value": "1800000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DeferredTaxAssets",
"entity": "scheme:5493007JS0ZHJVBUWP18",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f5438": {
"value": "1776369000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:NoncurrentAssets",
"entity": "scheme:5493007JS0ZHJVBUWP18",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f5440": {
"value": "1309327000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:NoncurrentAssets",
"entity": "scheme:5493007JS0ZHJVBUWP18",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f5444": {
"value": "25493000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Inventories",
"entity": "scheme:5493007JS0ZHJVBUWP18",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f5446": {
"value": "24024000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Inventories",
"entity": "scheme:5493007JS0ZHJVBUWP18",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f5450": {
"value": "166445000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CurrentTradeReceivables",
"entity": "scheme:5493007JS0ZHJVBUWP18",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f5452": {
"value": "188127000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CurrentTradeReceivables",
"entity": "scheme:5493007JS0ZHJVBUWP18",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f5456": {
"value": "71514000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "obel:ContractAssetsAndAssetsRecognisedFromCostsToObtainOrFulfilContractsWithCustomersCurrent",
"entity": "scheme:5493007JS0ZHJVBUWP18",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f5458": {
"value": "61653000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "obel:ContractAssetsAndAssetsRecognisedFromCostsToObtainOrFulfilContractsWithCustomersCurrent",
"entity": "scheme:5493007JS0ZHJVBUWP18",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f5461": {
"value": "1000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherCurrentFinancialAssets",
"entity": "scheme:5493007JS0ZHJVBUWP18",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f5463": {
"value": "417000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherCurrentFinancialAssets",
"entity": "scheme:5493007JS0ZHJVBUWP18",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f5467": {
"value": "463000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CurrentDerivativeFinancialAssets",
"entity": "scheme:5493007JS0ZHJVBUWP18",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f5469": {
"value": "243000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CurrentDerivativeFinancialAssets",
"entity": "scheme:5493007JS0ZHJVBUWP18",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f5473": {
"value": "8447000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherCurrentAssets",
"entity": "scheme:5493007JS0ZHJVBUWP18",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f5475": {
"value": "7724000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherCurrentAssets",
"entity": "scheme:5493007JS0ZHJVBUWP18",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f5479": {
"value": "3720000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CurrentReceivablesFromTaxesOtherThanIncomeTax",
"entity": "scheme:5493007JS0ZHJVBUWP18",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f5481": {
"value": "9167000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CurrentReceivablesFromTaxesOtherThanIncomeTax",
"entity": "scheme:5493007JS0ZHJVBUWP18",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f5485": {
"value": "277000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CurrentTaxAssetsCurrent",
"entity": "scheme:5493007JS0ZHJVBUWP18",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f5487": {
"value": "283000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CurrentTaxAssetsCurrent",
"entity": "scheme:5493007JS0ZHJVBUWP18",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f5491": {
"value": "2927000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CurrentPrepaidExpenses",
"entity": "scheme:5493007JS0ZHJVBUWP18",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f5493": {
"value": "4975000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CurrentPrepaidExpenses",
"entity": "scheme:5493007JS0ZHJVBUWP18",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f5497": {
"value": "35896000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CashAndCashEquivalents",
"entity": "scheme:5493007JS0ZHJVBUWP18",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f5499": {
"value": "53735000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CashAndCashEquivalents",
"entity": "scheme:5493007JS0ZHJVBUWP18",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f5502": {
"value": "315182000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CurrentAssets",
"entity": "scheme:5493007JS0ZHJVBUWP18",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f5504": {
"value": "350347000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CurrentAssets",
"entity": "scheme:5493007JS0ZHJVBUWP18",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f5507": {
"value": "2091551000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Assets",
"entity": "scheme:5493007JS0ZHJVBUWP18",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f5509": {
"value": "1659672000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Assets",
"entity": "scheme:5493007JS0ZHJVBUWP18",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f5514": {
"value": "131721000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IssuedCapital",
"entity": "scheme:5493007JS0ZHJVBUWP18",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f5516": {
"value": "131721000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IssuedCapital",
"entity": "scheme:5493007JS0ZHJVBUWP18",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f5519": {
"value": "13172000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherReserves",
"entity": "scheme:5493007JS0ZHJVBUWP18",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f5521": {
"value": "13172000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherReserves",
"entity": "scheme:5493007JS0ZHJVBUWP18",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f5524": {
"value": "544089000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:RetainedEarnings",
"entity": "scheme:5493007JS0ZHJVBUWP18",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f5526": {
"value": "479263000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:RetainedEarnings",
"entity": "scheme:5493007JS0ZHJVBUWP18",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f5529": {
"value": "688982000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParent",
"entity": "scheme:5493007JS0ZHJVBUWP18",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f5531": {
"value": "624156000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParent",
"entity": "scheme:5493007JS0ZHJVBUWP18",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f5534": {
"value": "688982000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:5493007JS0ZHJVBUWP18",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f5536": {
"value": "624156000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:5493007JS0ZHJVBUWP18",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f5540": {
"value": "120794000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:LongtermBorrowings",
"entity": "scheme:5493007JS0ZHJVBUWP18",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f5542": {
"value": "121809000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:LongtermBorrowings",
"entity": "scheme:5493007JS0ZHJVBUWP18",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f5546": {
"value": "217517000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:NoncurrentLeaseLiabilities",
"entity": "scheme:5493007JS0ZHJVBUWP18",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f5548": {
"value": "255251000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:NoncurrentLeaseLiabilities",
"entity": "scheme:5493007JS0ZHJVBUWP18",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f5552": {
"value": "150348000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:NoncurrentPayablesForPurchaseOfNoncurrentAssets",
"entity": "scheme:5493007JS0ZHJVBUWP18",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f5554": {
"value": "0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:NoncurrentPayablesForPurchaseOfNoncurrentAssets",
"entity": "scheme:5493007JS0ZHJVBUWP18",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f5557": {
"value": "28000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:NoncurrentProvisionsForEmployeeBenefits",
"entity": "scheme:5493007JS0ZHJVBUWP18",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f5559": {
"value": "73000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:NoncurrentProvisionsForEmployeeBenefits",
"entity": "scheme:5493007JS0ZHJVBUWP18",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f5563": {
"value": "58103000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:LongtermProvisionForDecommissioningRestorationAndRehabilitationCosts",
"entity": "scheme:5493007JS0ZHJVBUWP18",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f5565": {
"value": "80656000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:LongtermProvisionForDecommissioningRestorationAndRehabilitationCosts",
"entity": "scheme:5493007JS0ZHJVBUWP18",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f5569": {
"value": "1899000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherNoncurrentLiabilities",
"entity": "scheme:5493007JS0ZHJVBUWP18",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f5571": {
"value": "2580000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherNoncurrentLiabilities",
"entity": "scheme:5493007JS0ZHJVBUWP18",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f5575": {
"value": "8413000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DeferredTaxLiabilities",
"entity": "scheme:5493007JS0ZHJVBUWP18",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f5577": {
"value": "4558000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DeferredTaxLiabilities",
"entity": "scheme:5493007JS0ZHJVBUWP18",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f5580": {
"value": "557102000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:NoncurrentLiabilities",
"entity": "scheme:5493007JS0ZHJVBUWP18",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f5582": {
"value": "464927000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:NoncurrentLiabilities",
"entity": "scheme:5493007JS0ZHJVBUWP18",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f5586": {
"value": "256520000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CurrentPayablesForPurchaseOfNoncurrentAssets",
"entity": "scheme:5493007JS0ZHJVBUWP18",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f5588": {
"value": "71654000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CurrentPayablesForPurchaseOfNoncurrentAssets",
"entity": "scheme:5493007JS0ZHJVBUWP18",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f5592": {
"value": "223860000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:TradeAndOtherCurrentPayablesToTradeSuppliers",
"entity": "scheme:5493007JS0ZHJVBUWP18",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f5594": {
"value": "258822000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:TradeAndOtherCurrentPayablesToTradeSuppliers",
"entity": "scheme:5493007JS0ZHJVBUWP18",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f5598": {
"value": "105797000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CurrentBorrowingsAndCurrentPortionOfNoncurrentBorrowings",
"entity": "scheme:5493007JS0ZHJVBUWP18",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f5600": {
"value": "1461000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CurrentBorrowingsAndCurrentPortionOfNoncurrentBorrowings",
"entity": "scheme:5493007JS0ZHJVBUWP18",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f5604": {
"value": "44553000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CurrentLeaseLiabilities",
"entity": "scheme:5493007JS0ZHJVBUWP18",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f5606": {
"value": "44669000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CurrentLeaseLiabilities",
"entity": "scheme:5493007JS0ZHJVBUWP18",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f5610": {
"value": "463000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CurrentDerivativeFinancialLiabilities",
"entity": "scheme:5493007JS0ZHJVBUWP18",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f5612": {
"value": "243000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CurrentDerivativeFinancialLiabilities",
"entity": "scheme:5493007JS0ZHJVBUWP18",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f5616": {
"value": "37041000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CurrentProvisionsForEmployeeBenefits",
"entity": "scheme:5493007JS0ZHJVBUWP18",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f5618": {
"value": "34110000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CurrentProvisionsForEmployeeBenefits",
"entity": "scheme:5493007JS0ZHJVBUWP18",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f5622": {
"value": "6787000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ShorttermProvisionForDecommissioningRestorationAndRehabilitationCosts",
"entity": "scheme:5493007JS0ZHJVBUWP18",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f5624": {
"value": "9065000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ShorttermProvisionForDecommissioningRestorationAndRehabilitationCosts",
"entity": "scheme:5493007JS0ZHJVBUWP18",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f5628": {
"value": "2105000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ShorttermRestructuringProvision",
"entity": "scheme:5493007JS0ZHJVBUWP18",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f5630": {
"value": "1127000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ShorttermRestructuringProvision",
"entity": "scheme:5493007JS0ZHJVBUWP18",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f5634": {
"value": "7096000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherCurrentLiabilities",
"entity": "scheme:5493007JS0ZHJVBUWP18",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f5636": {
"value": "7082000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherCurrentLiabilities",
"entity": "scheme:5493007JS0ZHJVBUWP18",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f5640": {
"value": "85843000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "obel:CurrentPayablesOnTaxesOtherThanIncomeTax",
"entity": "scheme:5493007JS0ZHJVBUWP18",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f5642": {
"value": "75491000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "obel:CurrentPayablesOnTaxesOtherThanIncomeTax",
"entity": "scheme:5493007JS0ZHJVBUWP18",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f5646": {
"value": "13322000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CurrentTaxLiabilitiesCurrent",
"entity": "scheme:5493007JS0ZHJVBUWP18",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f5648": {
"value": "10653000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CurrentTaxLiabilitiesCurrent",
"entity": "scheme:5493007JS0ZHJVBUWP18",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f5652": {
"value": "61085000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CurrentContractLiabilities",
"entity": "scheme:5493007JS0ZHJVBUWP18",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f5654": {
"value": "56022000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CurrentContractLiabilities",
"entity": "scheme:5493007JS0ZHJVBUWP18",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f5657": {
"value": "995000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CurrentDeferredIncomeOtherThanCurrentContractLiabilities",
"entity": "scheme:5493007JS0ZHJVBUWP18",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f5659": {
"value": "191000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CurrentDeferredIncomeOtherThanCurrentContractLiabilities",
"entity": "scheme:5493007JS0ZHJVBUWP18",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f5662": {
"value": "845467000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CurrentLiabilities",
"entity": "scheme:5493007JS0ZHJVBUWP18",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f5664": {
"value": "570590000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CurrentLiabilities",
"entity": "scheme:5493007JS0ZHJVBUWP18",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f5667": {
"value": "2091551000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:EquityAndLiabilities",
"entity": "scheme:5493007JS0ZHJVBUWP18",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f5669": {
"value": "1659672000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:EquityAndLiabilities",
"entity": "scheme:5493007JS0ZHJVBUWP18",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f5687": {
"value": "58159000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLoss",
"entity": "scheme:5493007JS0ZHJVBUWP18",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f5689": {
"value": "39723000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLoss",
"entity": "scheme:5493007JS0ZHJVBUWP18",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f5694": {
"value": "27301000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:AdjustmentsForIncreaseDecreaseInOtherOperatingPayables",
"entity": "scheme:5493007JS0ZHJVBUWP18",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f5696": {
"value": "25783000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:AdjustmentsForIncreaseDecreaseInOtherOperatingPayables",
"entity": "scheme:5493007JS0ZHJVBUWP18",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f5700": {
"value": "246549000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:AdjustmentsForDepreciationAndAmortisationExpense",
"entity": "scheme:5493007JS0ZHJVBUWP18",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f5702": {
"value": "279206000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:AdjustmentsForDepreciationAndAmortisationExpense",
"entity": "scheme:5493007JS0ZHJVBUWP18",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f5706": {
"value": "53712000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "obel:AdjustmentsForDepreciationAndAmortisationExpenseRightOfUseAssets",
"entity": "scheme:5493007JS0ZHJVBUWP18",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f5708": {
"value": "54085000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "obel:AdjustmentsForDepreciationAndAmortisationExpenseRightOfUseAssets",
"entity": "scheme:5493007JS0ZHJVBUWP18",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f5712": {
"value": "22433000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:AdjustmentsForImpairmentLossRecognisedInProfitOrLossGoodwill",
"entity": "scheme:5493007JS0ZHJVBUWP18",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f5714": {
"value": "14937000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:AdjustmentsForImpairmentLossRecognisedInProfitOrLossGoodwill",
"entity": "scheme:5493007JS0ZHJVBUWP18",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f5718": {
"value": "1066000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:AdjustmentsForImpairmentLossReversalOfImpairmentLossRecognisedInProfitOrLoss",
"entity": "scheme:5493007JS0ZHJVBUWP18",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f5720": {
"value": "1638000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:AdjustmentsForImpairmentLossReversalOfImpairmentLossRecognisedInProfitOrLoss",
"entity": "scheme:5493007JS0ZHJVBUWP18",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f5723": {
"value": "-1085000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:AdjustmentsForLossesGainsOnDisposalOfNoncurrentAssets",
"entity": "scheme:5493007JS0ZHJVBUWP18",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f5725": {
"value": "-1725000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:AdjustmentsForLossesGainsOnDisposalOfNoncurrentAssets",
"entity": "scheme:5493007JS0ZHJVBUWP18",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f5728": {
"value": "-1850000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:AdjustmentsForProvisions",
"entity": "scheme:5493007JS0ZHJVBUWP18",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f5730": {
"value": "-1045000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:AdjustmentsForProvisions",
"entity": "scheme:5493007JS0ZHJVBUWP18",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f5734": {
"value": "390000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:AdjustmentsForUndistributedProfitsOfAssociates",
"entity": "scheme:5493007JS0ZHJVBUWP18",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f5736": {
"value": "276000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:AdjustmentsForUndistributedProfitsOfAssociates",
"entity": "scheme:5493007JS0ZHJVBUWP18",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f5740": {
"value": "23454000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:AdjustmentsForIncomeTaxExpense",
"entity": "scheme:5493007JS0ZHJVBUWP18",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f5742": {
"value": "12774000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:AdjustmentsForIncomeTaxExpense",
"entity": "scheme:5493007JS0ZHJVBUWP18",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f5746": {
"value": "14132000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:AdjustmentsForFinanceCosts",
"entity": "scheme:5493007JS0ZHJVBUWP18",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f5748": {
"value": "3232000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:AdjustmentsForFinanceCosts",
"entity": "scheme:5493007JS0ZHJVBUWP18",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f5751": {
"value": "175000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "obel:AdjustmentsForOperationalForeignExchangeAndDerivativesLossesGainsNet",
"entity": "scheme:5493007JS0ZHJVBUWP18",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f5753": {
"value": "-27000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "obel:AdjustmentsForOperationalForeignExchangeAndDerivativesLossesGainsNet",
"entity": "scheme:5493007JS0ZHJVBUWP18",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f5756": {
"value": "98000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:AdjustmentsForSharebasedPayments",
"entity": "scheme:5493007JS0ZHJVBUWP18",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f5758": {
"value": "686000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:AdjustmentsForSharebasedPayments",
"entity": "scheme:5493007JS0ZHJVBUWP18",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f5762": {
"value": "6910000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:AdjustmentsForImpairmentLossReversalOfImpairmentLossRecognisedInProfitOrLossTradeAndOtherReceivables",
"entity": "scheme:5493007JS0ZHJVBUWP18",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f5764": {
"value": "8672000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:AdjustmentsForImpairmentLossReversalOfImpairmentLossRecognisedInProfitOrLossTradeAndOtherReceivables",
"entity": "scheme:5493007JS0ZHJVBUWP18",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f5767": {
"value": "392504000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CashFlowsFromUsedInOperationsBeforeChangesInWorkingCapital",
"entity": "scheme:5493007JS0ZHJVBUWP18",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f5769": {
"value": "397941000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CashFlowsFromUsedInOperationsBeforeChangesInWorkingCapital",
"entity": "scheme:5493007JS0ZHJVBUWP18",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f5773": {
"value": "-2195000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:AdjustmentsForDecreaseIncreaseInInventories",
"entity": "scheme:5493007JS0ZHJVBUWP18",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f5775": {
"value": "3003000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:AdjustmentsForDecreaseIncreaseInInventories",
"entity": "scheme:5493007JS0ZHJVBUWP18",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f5778": {
"value": "14778000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:AdjustmentsForDecreaseIncreaseInTradeAccountReceivable",
"entity": "scheme:5493007JS0ZHJVBUWP18",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f5780": {
"value": "10727000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:AdjustmentsForDecreaseIncreaseInTradeAccountReceivable",
"entity": "scheme:5493007JS0ZHJVBUWP18",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f5784": {
"value": "-35088000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:AdjustmentsForIncreaseDecreaseInTradeAccountPayable",
"entity": "scheme:5493007JS0ZHJVBUWP18",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f5786": {
"value": "-37718000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:AdjustmentsForIncreaseDecreaseInTradeAccountPayable",
"entity": "scheme:5493007JS0ZHJVBUWP18",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f5790": {
"value": "-9953000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "obel:AdjustmentsForIncreaseDecreaseInCustomerContractAssets",
"entity": "scheme:5493007JS0ZHJVBUWP18",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f5792": {
"value": "1538000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "obel:AdjustmentsForIncreaseDecreaseInCustomerContractAssets",
"entity": "scheme:5493007JS0ZHJVBUWP18",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f5796": {
"value": "5063000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "obel:AdjustmentsForIncreaseDecreaseInCustomerContractLiabilities",
"entity": "scheme:5493007JS0ZHJVBUWP18",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f5798": {
"value": "-2946000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "obel:AdjustmentsForIncreaseDecreaseInCustomerContractLiabilities",
"entity": "scheme:5493007JS0ZHJVBUWP18",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f5801": {
"value": "-2054000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "obel:AdjustmentsForIncreaseDecreaseInOtherAssetsAndDecreaseIncreaseInOtherLiabilities",
"entity": "scheme:5493007JS0ZHJVBUWP18",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f5803": {
"value": "-4196000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "obel:AdjustmentsForIncreaseDecreaseInOtherAssetsAndDecreaseIncreaseInOtherLiabilities",
"entity": "scheme:5493007JS0ZHJVBUWP18",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f5806": {
"value": "25341000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseInWorkingCapital",
"entity": "scheme:5493007JS0ZHJVBUWP18",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f5808": {
"value": "21200000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseInWorkingCapital",
"entity": "scheme:5493007JS0ZHJVBUWP18",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f5811": {
"value": "-11503000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherInflowsOutflowsOfCashClassifiedAsOperatingActivities",
"entity": "scheme:5493007JS0ZHJVBUWP18",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f5813": {
"value": "-35288000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherInflowsOutflowsOfCashClassifiedAsOperatingActivities",
"entity": "scheme:5493007JS0ZHJVBUWP18",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f5816": {
"value": "5106000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:InterestPaidClassifiedAsOperatingActivities",
"entity": "scheme:5493007JS0ZHJVBUWP18",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f5818": {
"value": "3816000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:InterestPaidClassifiedAsOperatingActivities",
"entity": "scheme:5493007JS0ZHJVBUWP18",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f5822": {
"value": "19211000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncomeTaxesPaidClassifiedAsOperatingActivities",
"entity": "scheme:5493007JS0ZHJVBUWP18",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f5824": {
"value": "9508000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncomeTaxesPaidClassifiedAsOperatingActivities",
"entity": "scheme:5493007JS0ZHJVBUWP18",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f5827": {
"value": "389503000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CashFlowsFromUsedInOperatingActivities",
"entity": "scheme:5493007JS0ZHJVBUWP18",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f5829": {
"value": "367852000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CashFlowsFromUsedInOperatingActivities",
"entity": "scheme:5493007JS0ZHJVBUWP18",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f5835": {
"value": "776917000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:PurchaseOfPropertyPlantAndEquipmentIntangibleAssetsOtherThanGoodwillInvestmentPropertyAndOtherNoncurrentAssets",
"entity": "scheme:5493007JS0ZHJVBUWP18",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f5837": {
"value": "225881000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:PurchaseOfPropertyPlantAndEquipmentIntangibleAssetsOtherThanGoodwillInvestmentPropertyAndOtherNoncurrentAssets",
"entity": "scheme:5493007JS0ZHJVBUWP18",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f5840": {
"value": "323852000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "obel:IncreaseDecreaseInPayablesRelatedToPropertyPlantAndEquipmentAndIntangibleAssetsOtherThanGoodwill",
"entity": "scheme:5493007JS0ZHJVBUWP18",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f5842": {
"value": "14659000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "obel:IncreaseDecreaseInPayablesRelatedToPropertyPlantAndEquipmentAndIntangibleAssetsOtherThanGoodwill",
"entity": "scheme:5493007JS0ZHJVBUWP18",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f5845": {
"value": "0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CashFlowsUsedInObtainingControlOfSubsidiariesOrOtherBusinessesClassifiedAsInvestingActivities",
"entity": "scheme:5493007JS0ZHJVBUWP18",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f5847": {
"value": "150000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CashFlowsUsedInObtainingControlOfSubsidiariesOrOtherBusinessesClassifiedAsInvestingActivities",
"entity": "scheme:5493007JS0ZHJVBUWP18",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f5850": {
"value": "429000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CashFlowsFromUsedInDecreaseIncreaseInShorttermDepositsAndInvestments",
"entity": "scheme:5493007JS0ZHJVBUWP18",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f5852": {
"value": "54000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CashFlowsFromUsedInDecreaseIncreaseInShorttermDepositsAndInvestments",
"entity": "scheme:5493007JS0ZHJVBUWP18",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f5855": {
"value": "-452636000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CashFlowsFromUsedInInvestingActivities",
"entity": "scheme:5493007JS0ZHJVBUWP18",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f5857": {
"value": "-211318000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CashFlowsFromUsedInInvestingActivities",
"entity": "scheme:5493007JS0ZHJVBUWP18",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f5862": {
"value": "480052000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProceedsFromNoncurrentBorrowings",
"entity": "scheme:5493007JS0ZHJVBUWP18",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f5864": {
"value": "512920000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProceedsFromNoncurrentBorrowings",
"entity": "scheme:5493007JS0ZHJVBUWP18",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f5868": {
"value": "481514000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:RepaymentsOfNoncurrentBorrowings",
"entity": "scheme:5493007JS0ZHJVBUWP18",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f5870": {
"value": "594817000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:RepaymentsOfNoncurrentBorrowings",
"entity": "scheme:5493007JS0ZHJVBUWP18",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f5874": {
"value": "51645000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:PaymentsOfLeaseLiabilitiesClassifiedAsFinancingActivities",
"entity": "scheme:5493007JS0ZHJVBUWP18",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f5876": {
"value": "51834000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:PaymentsOfLeaseLiabilitiesClassifiedAsFinancingActivities",
"entity": "scheme:5493007JS0ZHJVBUWP18",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f5880": {
"value": "98402000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CashFlowsFromUsedInIncreaseDecreaseInCurrentBorrowings",
"entity": "scheme:5493007JS0ZHJVBUWP18",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f5882": {
"value": "10000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CashFlowsFromUsedInIncreaseDecreaseInCurrentBorrowings",
"entity": "scheme:5493007JS0ZHJVBUWP18",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f5885": {
"value": "0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:PaymentsToAcquireOrRedeemEntitysShares",
"entity": "scheme:5493007JS0ZHJVBUWP18",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f5887": {
"value": "-112000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:PaymentsToAcquireOrRedeemEntitysShares",
"entity": "scheme:5493007JS0ZHJVBUWP18",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f5891": {
"value": "0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DividendsPaidToEquityHoldersOfParentClassifiedAsFinancingActivities",
"entity": "scheme:5493007JS0ZHJVBUWP18",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f5893": {
"value": "30007000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DividendsPaidToEquityHoldersOfParentClassifiedAsFinancingActivities",
"entity": "scheme:5493007JS0ZHJVBUWP18",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f5896": {
"value": "45295000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CashFlowsFromUsedInFinancingActivities",
"entity": "scheme:5493007JS0ZHJVBUWP18",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f5898": {
"value": "-163616000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CashFlowsFromUsedInFinancingActivities",
"entity": "scheme:5493007JS0ZHJVBUWP18",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f5901": {
"value": "-17839000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseInCashAndCashEquivalents",
"entity": "scheme:5493007JS0ZHJVBUWP18",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f5903": {
"value": "-7082000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseInCashAndCashEquivalents",
"entity": "scheme:5493007JS0ZHJVBUWP18",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f5907": {
"value": "53735000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CashAndCashEquivalents",
"entity": "scheme:5493007JS0ZHJVBUWP18",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f5909": {
"value": "60816000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CashAndCashEquivalents",
"entity": "scheme:5493007JS0ZHJVBUWP18",
"period": "2021-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f5912": {
"value": "23957000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Cash",
"entity": "scheme:5493007JS0ZHJVBUWP18",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f5914": {
"value": "32030000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Cash",
"entity": "scheme:5493007JS0ZHJVBUWP18",
"period": "2021-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f5920": {
"value": "29778000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CashEquivalents",
"entity": "scheme:5493007JS0ZHJVBUWP18",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f5922": {
"value": "28786000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CashEquivalents",
"entity": "scheme:5493007JS0ZHJVBUWP18",
"period": "2021-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f5928": {
"value": "-17839000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseInCashAndCashEquivalents",
"entity": "scheme:5493007JS0ZHJVBUWP18",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f5930": {
"value": "-7082000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseInCashAndCashEquivalents",
"entity": "scheme:5493007JS0ZHJVBUWP18",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f5934": {
"value": "35896000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CashAndCashEquivalents",
"entity": "scheme:5493007JS0ZHJVBUWP18",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f5936": {
"value": "53735000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CashAndCashEquivalents",
"entity": "scheme:5493007JS0ZHJVBUWP18",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f5939": {
"value": "35896000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Cash",
"entity": "scheme:5493007JS0ZHJVBUWP18",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f5941": {
"value": "23957000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Cash",
"entity": "scheme:5493007JS0ZHJVBUWP18",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f5947": {
"value": "0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CashEquivalents",
"entity": "scheme:5493007JS0ZHJVBUWP18",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f5949": {
"value": "29778000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CashEquivalents",
"entity": "scheme:5493007JS0ZHJVBUWP18",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f5978": {
"value": "131721000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:5493007JS0ZHJVBUWP18",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f5980": {
"value": "13172000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:5493007JS0ZHJVBUWP18",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:OtherReservesMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f5982": {
"value": "479263000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:5493007JS0ZHJVBUWP18",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f5984": {
"value": "0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:5493007JS0ZHJVBUWP18",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:TreasurySharesMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f5986": {
"value": "624156000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:5493007JS0ZHJVBUWP18",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f5989": {
"value": "0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLoss",
"entity": "scheme:5493007JS0ZHJVBUWP18",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f5991": {
"value": "0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLoss",
"entity": "scheme:5493007JS0ZHJVBUWP18",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:OtherReservesMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f5993": {
"value": "58159000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLoss",
"entity": "scheme:5493007JS0ZHJVBUWP18",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f5995": {
"value": "0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLoss",
"entity": "scheme:5493007JS0ZHJVBUWP18",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:TreasurySharesMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f5997": {
"value": "58159000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLoss",
"entity": "scheme:5493007JS0ZHJVBUWP18",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f6000": {
"value": "0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeNetOfTaxCashFlowHedges",
"entity": "scheme:5493007JS0ZHJVBUWP18",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f6002": {
"value": "0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeNetOfTaxCashFlowHedges",
"entity": "scheme:5493007JS0ZHJVBUWP18",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:OtherReservesMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f6004": {
"value": "6595000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeNetOfTaxCashFlowHedges",
"entity": "scheme:5493007JS0ZHJVBUWP18",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f6006": {
"value": "0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeNetOfTaxCashFlowHedges",
"entity": "scheme:5493007JS0ZHJVBUWP18",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:TreasurySharesMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f6008": {
"value": "6595000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeNetOfTaxCashFlowHedges",
"entity": "scheme:5493007JS0ZHJVBUWP18",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f6011": {
"value": "0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:5493007JS0ZHJVBUWP18",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f6013": {
"value": "0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:5493007JS0ZHJVBUWP18",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:OtherReservesMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f6015": {
"value": "64754000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:5493007JS0ZHJVBUWP18",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f6017": {
"value": "0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:5493007JS0ZHJVBUWP18",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:TreasurySharesMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f6019": {
"value": "64754000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:5493007JS0ZHJVBUWP18",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f6022": {
"value": "0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughSharebasedPaymentTransactions",
"entity": "scheme:5493007JS0ZHJVBUWP18",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f6024": {
"value": "0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughSharebasedPaymentTransactions",
"entity": "scheme:5493007JS0ZHJVBUWP18",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:OtherReservesMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f6026": {
"value": "98000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughSharebasedPaymentTransactions",
"entity": "scheme:5493007JS0ZHJVBUWP18",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f6028": {
"value": "0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughSharebasedPaymentTransactions",
"entity": "scheme:5493007JS0ZHJVBUWP18",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:TreasurySharesMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f6030": {
"value": "98000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughSharebasedPaymentTransactions",
"entity": "scheme:5493007JS0ZHJVBUWP18",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f6033": {
"value": "2022-12-31",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DateOfEndOfReportingPeriod2013",
"entity": "scheme:5493007JS0ZHJVBUWP18",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"f6035": {
"value": "131721000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:5493007JS0ZHJVBUWP18",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f6037": {
"value": "13172000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:5493007JS0ZHJVBUWP18",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:OtherReservesMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f6039": {
"value": "544089000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:5493007JS0ZHJVBUWP18",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f6041": {
"value": "0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:5493007JS0ZHJVBUWP18",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:TreasurySharesMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f6043": {
"value": "688982000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:5493007JS0ZHJVBUWP18",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f6059": {
"value": "131721000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:5493007JS0ZHJVBUWP18",
"period": "2021-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f6061": {
"value": "13172000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:5493007JS0ZHJVBUWP18",
"period": "2021-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:OtherReservesMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f6063": {
"value": "470551000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:5493007JS0ZHJVBUWP18",
"period": "2021-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f6065": {
"value": "-1519000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:5493007JS0ZHJVBUWP18",
"period": "2021-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:TreasurySharesMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f6067": {
"value": "613925000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:5493007JS0ZHJVBUWP18",
"period": "2021-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f6070": {
"value": "0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLoss",
"entity": "scheme:5493007JS0ZHJVBUWP18",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f6072": {
"value": "0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLoss",
"entity": "scheme:5493007JS0ZHJVBUWP18",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:OtherReservesMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f6074": {
"value": "39723000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLoss",
"entity": "scheme:5493007JS0ZHJVBUWP18",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f6076": {
"value": "0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLoss",
"entity": "scheme:5493007JS0ZHJVBUWP18",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:TreasurySharesMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f6078": {
"value": "39723000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLoss",
"entity": "scheme:5493007JS0ZHJVBUWP18",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f6081": {
"value": "0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeNetOfTaxCashFlowHedges",
"entity": "scheme:5493007JS0ZHJVBUWP18",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f6083": {
"value": "0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeNetOfTaxCashFlowHedges",
"entity": "scheme:5493007JS0ZHJVBUWP18",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:OtherReservesMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f6085": {
"value": "-260000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeNetOfTaxCashFlowHedges",
"entity": "scheme:5493007JS0ZHJVBUWP18",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f6087": {
"value": "0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeNetOfTaxCashFlowHedges",
"entity": "scheme:5493007JS0ZHJVBUWP18",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:TreasurySharesMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f6089": {
"value": "-260000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeNetOfTaxCashFlowHedges",
"entity": "scheme:5493007JS0ZHJVBUWP18",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f6092": {
"value": "0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:5493007JS0ZHJVBUWP18",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f6094": {
"value": "0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:5493007JS0ZHJVBUWP18",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:OtherReservesMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f6096": {
"value": "39463000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:5493007JS0ZHJVBUWP18",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f6098": {
"value": "0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:5493007JS0ZHJVBUWP18",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:TreasurySharesMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f6100": {
"value": "39463000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:5493007JS0ZHJVBUWP18",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f6104": {
"value": "0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTreasuryShareTransactions",
"entity": "scheme:5493007JS0ZHJVBUWP18",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f6106": {
"value": "0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTreasuryShareTransactions",
"entity": "scheme:5493007JS0ZHJVBUWP18",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:OtherReservesMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f6108": {
"value": "-1519000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTreasuryShareTransactions",
"entity": "scheme:5493007JS0ZHJVBUWP18",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f6110": {
"value": "1519000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTreasuryShareTransactions",
"entity": "scheme:5493007JS0ZHJVBUWP18",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:TreasurySharesMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f6112": {
"value": "0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTreasuryShareTransactions",
"entity": "scheme:5493007JS0ZHJVBUWP18",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f6115": {
"value": "0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughSharebasedPaymentTransactions",
"entity": "scheme:5493007JS0ZHJVBUWP18",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f6117": {
"value": "0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughSharebasedPaymentTransactions",
"entity": "scheme:5493007JS0ZHJVBUWP18",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:OtherReservesMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f6119": {
"value": "776000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughSharebasedPaymentTransactions",
"entity": "scheme:5493007JS0ZHJVBUWP18",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f6121": {
"value": "0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughSharebasedPaymentTransactions",
"entity": "scheme:5493007JS0ZHJVBUWP18",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:TreasurySharesMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f6123": {
"value": "776000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughSharebasedPaymentTransactions",
"entity": "scheme:5493007JS0ZHJVBUWP18",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f6127": {
"value": "0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DividendsPaid",
"entity": "scheme:5493007JS0ZHJVBUWP18",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f6129": {
"value": "0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DividendsPaid",
"entity": "scheme:5493007JS0ZHJVBUWP18",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:OtherReservesMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f6131": {
"value": "30007000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DividendsPaid",
"entity": "scheme:5493007JS0ZHJVBUWP18",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f6133": {
"value": "0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DividendsPaid",
"entity": "scheme:5493007JS0ZHJVBUWP18",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:TreasurySharesMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f6135": {
"value": "30007000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DividendsPaid",
"entity": "scheme:5493007JS0ZHJVBUWP18",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f6138": {
"value": "131721000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:5493007JS0ZHJVBUWP18",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f6140": {
"value": "13172000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:5493007JS0ZHJVBUWP18",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:OtherReservesMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f6142": {
"value": "479263000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:5493007JS0ZHJVBUWP18",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f6144": {
"value": "0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:5493007JS0ZHJVBUWP18",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:TreasurySharesMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f6146": {
"value": "624156000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:5493007JS0ZHJVBUWP18",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f6156": {
"value": "1.5 Information sectorielle \u00c9tat du r\u00e9sultat global consolid\u00e9 pour l'exercice clos le 31 d\u00e9cembre 2022
\nen milliers d\u2019EUR
\n31.12.2022
\nOrange
\nBelgium
\nOrange
\nLuxembourg
\n\u00c9limination
\ninterco
\nGroupe
\nOrange
\nBelgium
\nServices factur\u00e9s aux clients
963 378
46 115
1 009 493
\nConvergence
288 030
288 030
\nMobile seul
558 314
38 547
596 861
\nFixe seul
73 568
7 568
81 136
\nServices informatiques & Int\u00e9gration
43 466
43 466
\nVente d\u2019\u00e9quipement
134 742
13 003
147 745
\nServices aux op\u00e9rateurs
199 313
16 778
- 5 913
210 178
\nAutres revenus
35 756
62
-12 020
23 798
\nChiffre d'affaires global
1 333 189
75 958
17 933
1 391 214
\nCo\u00fbts directs
-557 079
-34 899
17 932
-574 046
\nCharges de personnel
-149 793
-7 229
-157 022
\nCo\u00fbts indirects, dont
-266 035
-17 679
-283 713
\nImp\u00f4ts et taxes d\u2019exploitation
-26 452
-849
-27 301
\nDotations aux amortissements des droits d'utilisation
-49 522
-4 190
-53 712
\nAutres frais de restructuration
-11 015
-17
-11 032
\nDotations aux amortissements des immobilisations incorporelles et corporelles
-237 005
-9 544
-246 549
\nPertes de valeur des \u00e9carts d\u2019acquisition
-22 433
-22 433
\nPerte de valeur des immobilisations corporelles
1 066
-1 066
\nQuote-part dans le r\u00e9sultat des soci\u00e9t\u00e9s mises en \u00e9quivalence
390
390
\nR\u00e9sultat op\u00e9rationnel (EBIT)
89 155
6 590
95 745
\nR\u00e9sultat net financier
-13 862
-270
-14 132
\nR\u00e9sultat courant avant imp\u00f4ts (PBT)
75 293
6 320
81 613
\nImp\u00f4ts
-23 101
-353
-23 454
\nR\u00e9sultat net
52 192
5 967
58 159
\nRapprochement de l\u2019EBITDAaL et du r\u00e9sultat net pour l\u2019exercice clos le 31 d\u00e9cembre 2022
\nen milliers d\u2019EUR
\n31.12.2022
\nOrange
\nBelgium
\nOrange
\nLuxembourg
\n\u00c9limination
\ninterco
\nGroupe
\nOrange
\nBelgium
\nEBITDAaL
357 566
16 151
373 717
\nQuote-part dans le r\u00e9sultat des soci\u00e9t\u00e9s mises en \u00e9quivalence
390
390
\nPertes de valeur des \u00e9carts d\u2019acquisition
-22 433
-22 433
\nPerte de valeur des immobilisations corporelles
-1 066
-1 066
\nDotations aux amortissements des immobilisations incorporelles et corporelles
-237 005
-9 544
-246 549
\nAutres frais de restructuration
-11 015
-17
-11 032
\nFrais d'int\u00e9r\u00eat de location
2 718
2 718
\nR\u00e9sultat op\u00e9rationnel (EBIT)
89 155
6 590
95 745
\nR\u00e9sultat financier
-13 862
-270
-14 132
\nR\u00e9sultat courant avant imp\u00f4ts (PBT)
75 293
6 320
81 613
\nImp\u00f4ts
-23 101
-353
-23 454
\nR\u00e9sultat net
52 192
5 967
58 159
79
\n\u00c9tat du r\u00e9sultat global consolid\u00e9 pour l'exercice clos le vendredi 31 d\u00e9cembre 2021
\nen milliers d\u2019EUR
\n31.12.2021
\nOrange
\nBelgium
\nOrange
\nLuxembourg
\n\u00c9limination
\ninterco
\nGroupe
\nOrange
\nBelgium
\nServices factur\u00e9s aux clients
899 717
45 428
945 145
\nConvergence
254 975
254 975
\nMobile seul
541 156
37 672
578 828
\nFixe seul
63 322
7 756
71 078
\nServices informatiques & Int\u00e9gration
40 264
40 264
\nVente d\u2019\u00e9quipements
127 219
13 911
141 130
\nServices aux op\u00e9rateurs
232 852
14 999
-5 911
241 940
\nAutres revenus
47 717
1 952
-14 412
35 257
\nChiffre d'affaires global
1 307 505
76 290
-20 323
1 363 472
\nCo\u00fbts directs
-553 503
-37 753
20 324
-570 932
\nCharges de personnel
-140 598
-8 017
-148 615
\nCo\u00fbts indirects, dont
-271 393
-17 262
-288 656
\nImp\u00f4ts et taxes d\u2019exploitation
-22 932
-2 851
-25 783
\nDotations aux amortissements des droits d'utilisation
-49 680
-4 405
-54 085
\nAutres frais de restructuration
-3 877
-158
-4 035
\nDotations aux amortissements des immobilisations incorporelles et corporelles
-271 124
-8 082
-279 206
\nPertes de valeur des \u00e9carts d\u2019acquisition
-14 937
-14 937
\nPerte de valeur des immobilisations corporelles
-1 638
-1 638
\nQuote-part dans le r\u00e9sultat des soci\u00e9t\u00e9s mises en \u00e9quivalence
276
276
\nR\u00e9sultat op\u00e9rationnel (EBIT)
50 711
5 018
55 729
\nR\u00e9sultat net financier
-3 106
-126
-3 232
\nR\u00e9sultat courant avant imp\u00f4ts (PBT)
47 605
4 892
52 497
\nImp\u00f4ts
-11 351
-1 423
-12 774
\nR\u00e9sultat net
36 254
3 469
39 723
\nRapprochement de l\u2019EBITDAaL et du r\u00e9sultat net pour l\u2019exercice clos le 31 d\u00e9cembre 2021
\nen milliers d\u2019EUR
\n31.12.2021
\nOrange
\nBelgium
\nOrange
\nLuxembourg
\n\u00c9limination
\ninterco
\nGroupe
\nOrange
\nBelgium
\nEBITDAaL
339 751
13 258
353 009
\nQuote-part dans le r\u00e9sultat des soci\u00e9t\u00e9s mises en \u00e9quivalence
276
276
\nPertes de valeur des \u00e9carts d\u2019acquisition
-14 937
-14 937
\nPerte de valeur des immobilisations corporelles
-1 638
-1 638
\nDotations aux amortissements des immobilisations incorporelles et corporelles
-271 124
-8 082
-279 206
\nAutres frais de restructuration
-3 877
-158
-
-4 035
\nFrais d'int\u00e9r\u00eat de location
2 260
2 260
\nR\u00e9sultat op\u00e9rationnel (EBIT)
50 711
5 018
55 729
\nR\u00e9sultat financier
-3 106
-126
-3 232
\nR\u00e9sultat courant avant imp\u00f4ts (PBT)
47 605
4 892
52 497
\nImp\u00f4ts
-11 351
-1 423
-12 774
\nR\u00e9sultat net
36 254
3 469
39 723
80
\nSituation financi\u00e8re consolid\u00e9e pour l'exercice clos le 31 d\u00e9cembre 2022
\nen milliers d\u2019EUR
\n31.12.2022
\nOrange
\nBelgium
\nOrange
\nLuxembourg
\n\u00c9limination
\ninterco
\nGroupe
\nOrange
\nBelgium
\n\u00c9carts d\u2019acquisition
16 177
50 864
67 041
\nAutres immobilisations incorporelles
760 158
24 468
784 626
\nImmobilisations corporelles
626 554
18 046
644 600
\nDroits d'utilisation des actifs lou\u00e9s
248 500
11 831
260 331
\nTitres mis en \u00e9quivalence
6 151
6 151
\n\u00c9l\u00e9ments de l\u2019actif non courant contribuant \u00e0 l\u2019endettement financier net
1 370
1 370
\nD\u00e9riv\u00e9s actifs non courants
9 926
9 926
\nAutres
478
1 846
2 324
\nTotal de l\u2019actif non courant
1 669 314
107 055
1 776 369
\nStocks
24 384
1 109
25 493
\nCr\u00e9ances clients
141 486
26 799
-1 840
166 445
\nCharges constat\u00e9es d'avance
1 935
992
2 927
\n\u00c9l\u00e9ments de l\u2019actif courant contribuant \u00e0 l\u2019endettement
23 650
12 709
36 359
\nAutres
84 667
6 258
-6 966
83 959
\nTotal de l\u2019actif courant
276 121
47 867
-8 806
315 182
\nTotal de l\u2019actif
1 945 435
154 922
-8 806
2 091 551
\nTotal des capitaux propres
688 982
688 982
\nAvantages du personnel non courants
28
28
\nDettes fournisseurs d'immobilisations non courantes
141 088
9 260
150 348
\n\u00c9l\u00e9ments du passif non courant contribuant \u00e0 l\u2019endettement financier net
120 794
120 794
\nPassifs locatifs non courants
207 817
9 700
217 517
\nAutres
64 262
4 153
68 415
\nTotal des passifs non courants
533 989
23 113
557 102
\nDettes fournisseurs d\u2019immobilisations courantes
251 058
5 462
256 520
\nDettes fournisseurs
202 917
22 783
-1 840
223 860
\nAvantages du personnel courants
35 972
1 069
37 041
\nProduits constat\u00e9s d\u2019avance
996
996
\nPassifs financiers courants
105 771
6 992
-6 996
105 797
\nPassifs locatifs courants
42 423
2 130
44 553
\n\u00c9l\u00e9ments du passif courant contribuant \u00e0 l\u2019endettement financier net
463
463
\nAutres
169 084
7 154
176 238
\nTotal des passifs courants
808 682
45 590
-8 806
845 467
\nTotal du passif
1 342 671
68 703
680 176
2 091 551
81
\nSituation financi\u00e8re consolid\u00e9e pour l'exercice clos le 31 d\u00e9cembre 2021
\nen milliers d\u2019EUR
\n31.12.2021
\nOrange
\nBelgium
\nOrange
\nLuxembourg
\n\u00c9limination
\ninterco
\nGroupe
\nOrange
\nBelgium
\n\u00c9carts d\u2019acquisition
38 610
50 864
89 474
\nAutres immobilisations incorporelles
240 217
7 222
247 439
\nImmobilisations corporelles
643 980
18 790
662 770
\nDroits d'utilisation des actifs lou\u00e9s
286 564
12 600
299 164
\nTitres mis en \u00e9quivalence
5 760
5 760
\n\u00c9l\u00e9ments de l\u2019actif non courant contribuant \u00e0 l\u2019endettement financier net
2 219
2 219
\nAutres
479
2 022
2 501
\nTotal de l\u2019actif non courant
1 217 829
91 489
1 309 327
\nStocks
22 849
1 175
24 024
\nCr\u00e9ances clients
155 128
36 008
-3 009
188 127
\nCharges constat\u00e9es d'avance
1 591
3 384
4 975
\n\u00c9l\u00e9ments de l\u2019actif courant contribuant \u00e0 l\u2019endettement
43 398
10 580
53 978
\nAutres
83 663
3 197
-7 016
79 244
\nTotal de l\u2019actif courant
306 028
54 344
-10 025
350 347
\nTotal de l\u2019actif
1 523 856
145 842
-10 025
1 659 672
\nTotal des capitaux propres
624 156
624 156
\nAvantages du personnel non courants
73
73
\n\u00c9l\u00e9ments du passif non courant contribuant \u00e0 l\u2019endettement financier net
121 809
121 809
\nPassifs locatifs non courants
244 542
10 709
255 251
\nAutres
82 271
5 523
87 794
\nTotal des passifs non courants
448 695
16 232
464 927
\nDettes fournisseurs d\u2019immobilisations courantes
69 956
1 698
71 654
\nDettes fournisseurs
228 890
32 941
-3 009
258 822
\nAvantages du personnel courants
32 427
1 653
34 110
\nProduits constat\u00e9s d\u2019avance
191
191
\nPassifs financiers courants
42 779
1 890
44 669
\n\u00c9l\u00e9ments du passif courant contribuant \u00e0 l\u2019endettement financier net
1 686
7 034
-7 016
1 704
\nAutres
155 321
4 119
159 440
\nTotal des passifs courants
531 280
49 335
-10 025
570 590
\nCapitaux propres et passifs
979 974
65 567
614 131
1 659 672
82
\n2. Annexe aux \u00e9tats financiers consolid\u00e9s
\nNote 1 : Description de l\u2019activit\u00e9 et base de pr\u00e9paration des \u00e9tats
\nfinanciers consolid\u00e9s
\n 1.
Description de l\u2019activit\u00e9
\nOrange Belgium S.A.
(dont l\u2019actionnaire majoritaire ultime est Orange S.A.) est l\u2019un des principaux acteurs du march\u00e9 des
\nt\u00e9l\u00e9communications en Belgique et au Luxembourg. Orange Belgium est cot\u00e9 \u00e0 la bourse de Bruxelles (OBEL). En tant qu\u2019acteur
\nconvergent, l\u2019entreprise fournit des services de t\u00e9l\u00e9communications mobiles, d\u2019internet et de t\u00e9l\u00e9vision aux particuliers et des
\nservices mobiles et fixes innovants aux entreprises. Orange Belgium est \u00e9galement un prestataire de services aux op\u00e9rateurs
\n(\u00ab wholesale \u00bb), fournissant \u00e0 ses partenaires l'acc\u00e8s \u00e0 son infrastructure et \u00e0 ses capacit\u00e9s de service. Le r\u00e9seau mobile
\nultraperformant d\u2019Orange Belgium dispose des technologies 2G, 3G, 4G, 4G+ et 5G et fait l\u2019objet d\u2019investissements permanents.
\nOrange Communications Luxembourg S.A.
, soci\u00e9t\u00e9 de droit luxembourgeois, a \u00e9t\u00e9 acquise le 2 juillet 2007 par Orange Belgium
\nS.A.. L\u2019acquisition a port\u00e9 sur 90 % des actions d\u2019Orange Communications Luxembourg S.A.. Les 10 % restants ont \u00e9t\u00e9 acquis le
\n12 novembre 2008. La soci\u00e9t\u00e9 consolide les r\u00e9sultats d\u2019Orange Communications Luxembourg S.A. \u00e0 100 % selon la m\u00e9thode de
\nl'int\u00e9gration globale depuis le 2 juillet 2007.
\nSmart Services Network S.A.
(SSN) est une soci\u00e9t\u00e9 belge qui distribue des services dans le domaine des t\u00e9l\u00e9communications et
\nde l\u2019\u00e9nergie, dont ceux d\u2019Orange Belgium et de Luminus. L\u2019acc\u00e8s au march\u00e9 de SSN repose sur le principe du marketing de r\u00e9seau.
\nSSN dispose d\u2019un r\u00e9seau de plus de 1 000 consultants ind\u00e9pendants.
\nSmart Services Network S.A., soci\u00e9t\u00e9 de droit belge, a \u00e9t\u00e9 cr\u00e9\u00e9e le 30 septembre 2014.
\nOrange Belgium S.A. a souscrit \u00e0 hauteur de 999 900 euros \u00e9quivalant \u00e0 9 999 actions sur un total de 10 000 actions \u00e9mises par la
\nsoci\u00e9t\u00e9. Atlas Services Belgium S.A. a lib\u00e9r\u00e9 un apport en num\u00e9raire de 100 euros, \u00e9quivalant \u00e0 1 action. Cette action a \u00e9t\u00e9 c\u00e9d\u00e9e
\npar Atlas Services Belgique S.A. \u00e0 Orange Belgium S.A. au cours de l'exercice 2020.
\nEn 2016, Orange Belgium S.A. lib\u00e9rait un apport de 700 000 euros en vue de l\u2019augmentation du capital de Smart Services Network
\nS.A., \u00e9quivalant \u00e0 7 000 actions.
\nLe 25 mars 2022, les pertes report\u00e9es ont \u00e9t\u00e9 int\u00e9gr\u00e9es aux fonds propres de la Soci\u00e9t\u00e9 \u00e0 hauteur de 1 041 610,41 euros et une
\naugmentation de capital de 341 610.41 euros a \u00e9t\u00e9 effectu\u00e9e. A l'issue de ces transactions, le capital de la Soci\u00e9t\u00e9 s'\u00e9l\u00e8ve \u00e0
\n1 000 000,00 euros.
\nIRISnet S.C.R.L.
est une soci\u00e9t\u00e9 cr\u00e9\u00e9e en juillet 2012 en collaboration avec les autorit\u00e9s bruxelloises, destin\u00e9e \u00e0 reprendre les
\nactivit\u00e9s de l\u2019association temporaire IRISnet. Elle assure l\u2019exploitation du r\u00e9seau de fibre optique IRISnet 2 et la fourniture de services
\nde t\u00e9l\u00e9phonie fixe, de transmission de donn\u00e9es (internet, mail) et autres, associ\u00e9s aux r\u00e9seaux (vid\u00e9oconf\u00e9rence, vid\u00e9osurveillance,
\netc.).
\nLa reprise des activit\u00e9s a eu lieu le 1
\ner
\nnovembre 2012. Au sein de cette nouvelle structure juridique, Orange Belgium a fait apport
\nde 3 450 000 euros, \u00e9quivalant \u00e0 345 000 des 1 225 000 actions \u00e9mises par la soci\u00e9t\u00e9.
\nWalcom Business Solutions S.A.
, soci\u00e9t\u00e9 de droit belge, a \u00e9t\u00e9 cr\u00e9\u00e9e le 13 juillet 2017. Walcom Business Solutions S.A. est
\nsp\u00e9cialis\u00e9e dans la vente de produits et services de t\u00e9l\u00e9communications pour le march\u00e9 professionnel. Orange Belgium S.A. a
\nproc\u00e9d\u00e9 \u00e0 un apport en num\u00e9raire de 60 885 euros \u00e9quivalant \u00e0 99 actions sur un total de 100 actions \u00e9mises par
Walcom Business
\nSolutions S.A..
\nWalcom S.A. a lib\u00e9r\u00e9 un apport en num\u00e9raire de 615 euros, \u00e9quivalant \u00e0 1 action. La soci\u00e9t\u00e9 consolide les r\u00e9sultats de Walcom
\nBusiness Solutions S.A. \u00e0 100 % selon la m\u00e9thode de l'int\u00e9gration globale depuis le 13 juillet 2017. Depuis la dissolution et la
\nliquidation de Walcom S.A. au cours de l'exercice 2020, l'ensemble des actions sont d\u00e9sormais d\u00e9tenues par Orange Belgium S.A..
\nA3Com S.A.
\u00e9tait d\u00e9j\u00e0 un agent exclusif d'Orange Belgium, sp\u00e9cialis\u00e9 dans la vente de produits et de services de
\nt\u00e9l\u00e9communications pour les clients r\u00e9sidentiels via un r\u00e9seau de 12 magasins Orange situ\u00e9s dans la r\u00e9gion de Bruxelles. A3Com
\nS.A., soci\u00e9t\u00e9 de droit belge, a \u00e9t\u00e9 acquise par Orange Belgium S.A. le 30 septembre 2017. L\u2019acquisition portait sur 100 % des 630
\nactions d\u2019A3Com S.A. La soci\u00e9t\u00e9 consolide les r\u00e9sultats d\u2019A3Com S.A. selon la m\u00e9thode de l'int\u00e9gration globale depuis le 1
\ner
\noctobre
\n2017.
\nA&S Partners S.A
., \u00e9galement d\u00e9j\u00e0 agent d'Orange Belgium, fournit des services de t\u00e9l\u00e9communications \u00e0 des clients B2B situ\u00e9s
\ndans la r\u00e9gion de Bruxelles via une \u00e9quipe de vente d\u00e9di\u00e9e de 35 professionnels intervenant sous la marque AS Mobility. Soci\u00e9t\u00e9
\nde droit belge, A&S Partners S.A. a \u00e9t\u00e9 acquise par Orange Belgium S.A. le 30 septembre 2017. L\u2019acquisition portait sur 100 % des
\n620 actions d\u2019A&S Partners S.A.. La soci\u00e9t\u00e9 consolide les r\u00e9sultats d\u2019A&S Partners S.A. selon la m\u00e9thode de l'int\u00e9gration globale
\ndepuis le 1
\ner
\noctobre 2017.
83
\nUpsize N.V
. est une holding acquise le 31 juillet 2019 pour une valeur d'entreprise de 52,4 millions d\u2019euros. Upsize N.V. poss\u00e9dait
\n100 % des actions de BKM N.V. Le 1
\ner
\njuillet 2022, Upsize N.V. a \u00e9t\u00e9 fusionn\u00e9 au sein d\u2019Orange Belgium S.A qui est ainsi devenu
\nactionnaire \u00e0 100 % de BKM N.V. La soci\u00e9t\u00e9 a consolid\u00e9 les r\u00e9sultats d\u2019Upsize N.V. \u00e0 100 % selon la m\u00e9thode de l'int\u00e9gration
\nglobale du 1
\ner
\nao\u00fbt 2019 au 30 juin 2022.
\nBKM N.V
. est un int\u00e9grateur ICT national et un pionnier des solutions de cloud UCC. L\u2019entreprise dispose d'une solide exp\u00e9rience
\nsur les march\u00e9s des PME et des CMA en Belgique. Les 220 sp\u00e9cialistes de BKM travaillent dans quatre domaines d\u2019expertise :
\nsolutions de communications unifi\u00e9es et de collaboration (UCC) ; solutions informatiques et de s\u00e9curit\u00e9 ; solutions documentaires
\net visuelles; et solutions de connectivit\u00e9. BKM N.V. d\u00e9tient 100 % des actions de CC@PS B.V.
\nCC@PS B.V.
fournit des solutions documentaires et visuelles aux PME via une \u00e9quipe de 13 sp\u00e9cialistes, principalement en Flandre
\nOccidentale.
\nMWingz S.R.L.
est une op\u00e9ration conjointe \u00e0 \u00e9galit\u00e9 de parts entre Orange Belgium S.A. et Proximus S.A., qui en d\u00e9tiennent chacun
\n50 %, charg\u00e9e de g\u00e9rer le r\u00e9seau d'acc\u00e8s mobile unilat\u00e9ral et partag\u00e9 des deux soci\u00e9t\u00e9s. En 2019, les deux soci\u00e9t\u00e9s ont d\u00e9cid\u00e9 de
\npartager leurs r\u00e9seaux d'acc\u00e8s mobile afin de r\u00e9pondre \u00e0 la demande croissante de la client\u00e8le en mati\u00e8re de qualit\u00e9 des r\u00e9seaux
\nmobiles et de couverture \u00e0 l'int\u00e9rieur des b\u00e2timents. Cet accord favorisera \u00e9galement un d\u00e9ploiement plus rapide et plus complet
\nde la 5G en Belgique. Tout en partageant leurs r\u00e9seaux d'acc\u00e8s mobiles, les deux op\u00e9rateurs conserveront le contr\u00f4le int\u00e9gral de
\nleurs propres spectres de fr\u00e9quence afin de maintenir la diff\u00e9renciation entre leurs services respectifs. Soci\u00e9t\u00e9 de droit belge,
\nMWingz S.R.L. a \u00e9t\u00e9 constitu\u00e9e le 6 d\u00e9cembre 2019. Orange Belgium S.A. a souscrit \u00e0 hauteur de 1 euro \u00e9quivalant \u00e0 1 action sur
\nles 2 actions \u00e9mises par la soci\u00e9t\u00e9. Proximus S.A a souscrit \u00e0 hauteur de 1 euro pour acqu\u00e9rir l\u2019autre action. En avril 2020, Orange
\nBelgium a particip\u00e9 \u00e0 l\u2019augmentation de capital de MWingz S.R.L. \u00e0 hauteur de 1 599 999 millions d\u2019euros. Orange Belgium d\u00e9tient
\n50% des actions de MWingz S.R.L. La soci\u00e9t\u00e9 est en activit\u00e9 depuis le 1
\ner
\navril 2020.
\nLe 29 juin 2016, Orange Belgium S.A. a souscrit au capital de
Belgian Mobile ID S.A.
(\u00e0 hauteur de 6,28 % du capital, soit 1 745
\n853,92 euros), avec quatre banques et les deux autres op\u00e9rateurs de t\u00e9l\u00e9phonie mobile du pays, en vue d\u2019\u00e9tablir une solution
\nd\u2019identification mobile pour les particuliers et les entreprises. Gr\u00e2ce \u00e0 cette application mobile, les d\u00e9tenteurs d\u2019un t\u00e9l\u00e9phone mobile
\net d\u2019un compte bancaire ou d\u2019une carte d\u2019identit\u00e9 \u00e9lectronique peuvent s\u2019identifier de mani\u00e8re simple et fiable sur internet, confirmer
\nune transaction ou encore signer des documents. En avril 2018, Orange Belgium S.A. a encore souscrit \u00e0 l'augmentation de capital
\nde Belgian Mobile ID S.A. \u00e0 hauteur de 1 846 294,43 euros (soit 6,28% du nombre total d'actions).
\nEn avril 2019, Orange Belgium a particip\u00e9 au financement de
CommuniThings S.A.
, investissant 1,3 million d'euros en actions de
\ncat\u00e9gorie B (soit une participation de 10,45 %). Orange Belgium S.A. a investi directement dans CommuniThings, une de ses scale-
\nup Orange-Fab, s\u2019engageant ainsi dans un partenariat visant \u00e0 commercialiser des solutions de pointe en mati\u00e8re de parking
\nintelligent. Ensemble, Orange Belgium, Finance.Brussels et Essex Innovation ont investi 3 millions d\u2019euros. Dans la droite ligne de
\nl\u2019appui qu\u2019apporte Orange aux solutions IoT sur ses r\u00e9seaux IoT, l\u2019investissement ira de pair avec un partenariat \u00e0 long terme pour
\ncommercialiser les solutions de stationnement intelligent de CommuniThings aux quatre coins de la Belgique. L\u2019investissement
\npermettra en outre \u00e0 CommuniThings de poursuivre ses efforts d\u2019expansion mondiale, tout en assurant le d\u00e9ploiement de sa
\nplateforme sur les r\u00e9seaux IoT. En 2020, Orange Belgium a particip\u00e9 \u00e0 une nouvelle augmentation de capital de CommuniThings \u00e0
\nhauteur de 0,35 million d\u2019actions. En avril 2021, Orange Belgium a de nouveau particip\u00e9 \u00e0 l\u2019augmentation de capital de
\nCommuniThings \u00e0 hauteur de 0,35 million d\u2019actions.
\nOrange Belgium S.A. d\u00e9tient, directement ou indirectement (via d\u2019autres filiales), moins de 20% des droits de vote au sein de Belgian
\nMobile ID S.A. et CommuniThings S.A. et \u00e0 ce titre Orange Belgium S.A. est consid\u00e9r\u00e9 n\u2019exercer aucune influence significative. De
\nplus, l\u2019objectif principal de son investissement dans Belgian Mobile ID S.A. et CommuniThings S.A. n\u2019est pas de g\u00e9n\u00e9rer des revenus
\nsuppl\u00e9mentaires.
\nApr\u00e8s la p\u00e9riode de n\u00e9gociations exclusives qui s\u2019est ouverte le 22 novembre 2021 et suite \u00e0 l\u2019avis conforme du Conseil
\nd\u2019administration d\u2019Enodia, Orange Belgium et Nethys ont sign\u00e9 le 24 d\u00e9cembre 2021 un accord pour l\u2019acquisition par Orange
\nBelgium de 75 % moins une action de VOO S.A. Cette transaction se fonde sur une valeur d\u2019entreprise de 1,8 milliard d'euros pour
\n100 % du capital. Cette acquisition repr\u00e9sente une avanc\u00e9e majeure dans la strat\u00e9gie convergente nationale d\u2019Orange Belgium et
\npermettra d\u2019accro\u00eetre les investissements et la concurrence dans le secteur des t\u00e9l\u00e9communications au profit des clients et de la
\ncomp\u00e9titivit\u00e9 des r\u00e9gions wallonne et bruxelloise.
\nVOO est un op\u00e9rateur de t\u00e9l\u00e9com qui d\u00e9tient le r\u00e9seau c\u00e2ble dans la r\u00e9gion wallonne et sur une partie de la r\u00e9gion bruxelloise. VOO
\noffre un portefeuille de services de t\u00e9l\u00e9phonie fixe et mobile, d\u2019Internet tr\u00e8s haut d\u00e9bit et de t\u00e9l\u00e9vision. Gr\u00e2ce \u00e0 l\u2019acquisition de VOO,
\nOrange Belgium se dotera d'un r\u00e9seau tr\u00e8s haut d\u00e9bit en Wallonie et dans une partie de Bruxelles et, ainsi, confortera le d\u00e9ploiement
\nde sa strat\u00e9gie convergente au niveau national.
\nLe plan d\u2019investissements, qui pr\u00e9voit la modernisation du c\u00e2ble et des d\u00e9ploiements de fibre optique (FTTH), et la mise en commun
\ndes comp\u00e9tences des deux entreprises permettront d\u2019assurer et de renforcer durablement la qualit\u00e9 du r\u00e9seau de VOO, au service
\ndes clients et de la comp\u00e9titivit\u00e9 des r\u00e9gions wallonne et bruxelloise. Le projet industriel d\u2019Orange, la compl\u00e9mentarit\u00e9 des actifs et
\ndes \u00e9quipes ainsi que la culture sociale des deux entreprises offriront des perspectives attractives pour les collaborateurs de VOO
\net d'Orange Belgium. Orange Belgium s\u2019engage notamment \u00e0 d\u00e9velopper WBCC, le call center de VOO, et entend renforcer BeTV.
84
\nNethys conservera une participation minoritaire dans VOO et des droits de gouvernance pour garantir la r\u00e9alisation du projet
\nindustriel et social. Orange offre \u00e0 Nethys la possibilit\u00e9 de convertir sa participation dans VOO en titres Orange Belgium pour
\ns\u00e9curiser le d\u00e9veloppement de VOO et d\u2019Orange Belgium par une int\u00e9gration plus pouss\u00e9e entre les deux soci\u00e9t\u00e9s.
\nLa valeur d\u2019entreprise de 1,8 milliard d'euros pour 100 % du capital correspond \u00e0 un multiple d'EBITDA de 9,5 x. Cette transaction
\ng\u00e9n\u00e8rera d\u2019importantes synergies, li\u00e9es principalement au transfert de l\u2019activit\u00e9 MVNO de VOO sur le r\u00e9seau d\u2019Orange Belgium.
\nPost synergies, le multiple d\u2019EBITDA s\u2019\u00e9l\u00e8ve \u00e0 6,5 x. Orange Belgium, qui dispose d\u2019un levier d\u2019endettement aujourd\u2019hui tr\u00e8s faible,
\nfinancera cette op\u00e9ration par un pr\u00eat intra-Groupe.
\nLe 20 mars 2023, la Commission europ\u00e9enne a approuv\u00e9 l'acquisition de 75% moins une action du capital de VOO SA par Orange
\nBelgium. Cette d\u00e9cision, qui valide les engagements d\u00e9j\u00e0 pris par Orange Belgique, permet \u00e0 la soci\u00e9t\u00e9 de proc\u00e9der \u00e0 l'acquisition.
85
\n 2.
P\u00e9rim\u00e8tre de consolidation
\nLa soci\u00e9t\u00e9 m\u00e8re et les filiales suivantes sont incluses dans le p\u00e9rim\u00e8tre de consolidation au 31 d\u00e9cembre 2022 :
\nOrange Belgium S.A.
\nSoci\u00e9t\u00e9 m\u00e8re, soci\u00e9t\u00e9 de droit belge
\nSoci\u00e9t\u00e9 anonyme dont les actions sont cot\u00e9es en bourse
\nAvenue du Bourget 3
\nB - 1140 Bruxelles
\nBelgique
\nNum\u00e9ro d'entreprise : BE 0456 810 810
\nOrange Communications Luxembourg S.A.
\nActions d\u00e9tenues \u00e0 100% par Orange Belgium S.A.
\n8, rue des M\u00e9rovingiens
\nL - 8070 Bertrange
\nLuxembourg
\nNum\u00e9ro d'entreprise : LU 19749504
\nIRISnet S.C.R.L.
\nActions d\u00e9tenues \u00e0 28,16% par Orange Belgium S.A.
\nComptabilis\u00e9e selon la m\u00e9thode de mise en \u00e9quivalence
\nAvenue des Arts 21
\nB - 1000 Bruxelles
\nBelgique
\nNum\u00e9ro d'entreprise : BE 0847 220 467
\nSmart Services Network S.A.
\nActions d\u00e9tenues \u00e0 100% par Orange Belgium S.A.
\nAvenue du Bourget 3
\nB - 1140 Bruxelles
\nBelgique
\nNum\u00e9ro d'entreprise : BE 0563 470 723
\nWalcom Business Solutions S.A.
\nActions d\u00e9tenues \u00e0 100% par Orange Belgium S.A.
\nAvenue du Bourget 3
\nB - 1140 Bruxelles
\nBelgique
\nNum\u00e9ro d'entreprise : BE 0678 686 036
\nA3Com S.A.
\nActions d\u00e9tenues \u00e0 100% par Orange Belgium S.A.
\nRue Am\u00e9ricaine 61-65
\n1050 Ixelles
\nBelgique
\nNum\u00e9ro d'entreprise : BE 0471 336 856
\nA&S Partners S.A.
\nActions d\u00e9tenues \u00e0 100% par Orange Belgium S.A.
\nRue Am\u00e9ricaine 61-65
\n1050 Ixelles
\nBelgique
\nNum\u00e9ro d'entreprise : BE 0885 920 794
\nUpsize N.V. (jusqu\u2019au 30 juin 2022)
\nActions d\u00e9tenues \u00e0 100% par Orange Belgium S.A.
\nHerkenrodesingel 37 A
\nB - 3500 Hasselt
\nBelgique
\nNum\u00e9ro d'entreprise : BE 0827 982 892
86
\nBKM N.V.
\nActions d\u00e9tenues \u00e0 100% par Orange Belgium S.A.
\n(depuis le 1er juillet 2022)
\nHerkenrodesingel 37 A
\nB - 3500 Hasselt Belgique
\nNum\u00e9ro d'entreprise : BE 0453 298 222
\nCC@PS B.V.
\nActions d\u00e9tenues \u00e0 100 % par BKM N.V.
\nOmmegang Zuid 20
\nB \u2013 8840 Westrozebeke
\nBelgique
\nNum\u00e9ro d'entreprise : BE 0867 295 509
\nMWINGZ S.R.L.
\nActions d\u00e9tenues \u00e0 50% par Orange Belgium S.A.
\nSimon Bolivarlaan 34
\nB - 1000 Bruxelles
\nBelgique
\nNum\u00e9ro d'entreprise : BE 0738 987 372
\nIl n\u2019y a aucune restriction significative sur l\u2019actif et le passif des filiales et des entreprises associ\u00e9es incluses dans le p\u00e9rim\u00e8tre de
\nconsolidation.
\nLes filiales sont consolid\u00e9es par la m\u00e9thode de l'int\u00e9gration globale \u00e0 compter de la date d\u2019acquisition, c\u2019est-\u00e0-dire de la prise de
\ncontr\u00f4le par le Groupe, et restent consolid\u00e9es jusqu\u2019\u00e0 la date o\u00f9 ce contr\u00f4le prend fin.
\nDate d\u2019autorisation de publication des \u00e9tats financiers
\nLe 22 mars 2023, le Conseil d'administration de la soci\u00e9t\u00e9 Orange Belgium S.A. a examin\u00e9 les \u00e9tats financiers consolid\u00e9s 2022 et a
\nautoris\u00e9 leur publication.
\nLes \u00e9tats financiers consolid\u00e9s 2022 seront approuv\u00e9s le 3 mai 2023 par l\u2019Assembl\u00e9e G\u00e9n\u00e9rale des Actionnaires qui dispose toujours
\ndu pouvoir d\u2019amender les \u00e9tats financiers apr\u00e8s leur publication.
87
\n 3.
Base de pr\u00e9paration
\nLes \u00e9tats financiers consolid\u00e9s sont libell\u00e9s en milliers d\u2019euros, sauf indication contraire. L\u2019euro est la devise fonctionnelle et de
\npr\u00e9sentation du Groupe. Chaque entit\u00e9 du Groupe applique cette devise fonctionnelle \u00e0 ses \u00e9tats financiers.
\nTous les montants ont \u00e9t\u00e9 arrondis au millier le plus proche, sauf indication contraire.
\nD\u00e9claration de conformit\u00e9
\nLes \u00e9tats financiers consolid\u00e9s d\u2019Orange Belgium S.A. et de toutes ses filiales ont \u00e9t\u00e9 pr\u00e9par\u00e9s dans le respect des normes
\nInternational Financial Reporting Standards (IFRS), telles qu\u2019adopt\u00e9es par l\u2019Union europ\u00e9enne, et des dispositions l\u00e9gales et
\nr\u00e9glementaires applicables en Belgique.
\nLes principes retenus pour l\u2019\u00e9tablissement des informations financi\u00e8res 2022 r\u00e9sultent de l\u2019application :
\n-
de toutes les normes et interpr\u00e9tations adopt\u00e9es par l\u2019Union europ\u00e9enne et d\u2019application obligatoire au 1er janvier 2022 ;
\n-
des options de comptabilisation et d\u2019\u00e9valuation ouvertes par les normes IFRS :
\nNorme
M\u00e9thode alternative utilis\u00e9e
\nIAS 1
\nCharges
de
d\u00e9sactualisation
des
passifs
\nd'exploitation (avantages au personnel, passifs
\nenvironnementaux)
\nPr\u00e9sentation en charges financi\u00e8res
\nIAS 2
Stocks
\n\u00c9valuation des stocks selon la m\u00e9thode du co\u00fbt unitaire moyen
\npond\u00e9r\u00e9
\nIAS 7
Int\u00e9r\u00eats vers\u00e9s et dividendes re\u00e7us
Classement en flux net de tr\u00e9sorerie g\u00e9n\u00e9r\u00e9 par l\u2019activit\u00e9
\nIAS 16
Immobilisations corporelles
\u00c9valuation au co\u00fbt historique amorti
\nIAS 38
Immobilisations incorporelles
\u00c9valuation au co\u00fbt historique amorti
\nEn l\u2019absence d\u2019une norme ou d'une interpr\u00e9tation, la direction fait usage de jugement pour d\u00e9finir et appliquer les m\u00e9thodes
\ncomptables qui permettront d\u2019obtenir des informations pertinentes et fiables, de sorte que les \u00e9tats financiers :
\n-
pr\u00e9sentent une image fid\u00e8le de la situation financi\u00e8re, de la performance financi\u00e8re et des flux de tr\u00e9sorerie du Groupe ;
\n-
traduisent la r\u00e9alit\u00e9 \u00e9conomique des transactions ;
\n-
soient neutres ;
\n-
soient prudents ; et
\n-
soient complets dans tous leurs aspects significatifs.
\nLes modifications aux m\u00e9thodes comptables sont d\u00e9crites ci-dessous et dans la note 15 \u00ab Principales m\u00e9thodes comptables \u00bb.
\nChangements survenus dans les m\u00e9thodes comptables et les informations contenues en annexe
\nLes principes comptables et m\u00e9thodes d\u2019\u00e9valuation adopt\u00e9s dans la pr\u00e9paration des \u00e9tats financiers consolid\u00e9s n\u2019ont subi aucune
\nmodification par rapport \u00e0 ceux qui ont \u00e9t\u00e9 appliqu\u00e9s lors de la pr\u00e9paration des \u00e9tats financiers consolid\u00e9s de l\u2019exercice clos au 31
\nd\u00e9cembre 2021.
\nL\u2019EBITDAaL et l\u2019eCapex sont demeur\u00e9s les indicateurs cl\u00e9s de performance.
\nCes indicateurs de performance op\u00e9rationnelle sont utilis\u00e9s par le Groupe aux fins suivantes :
\n-
pour piloter et \u00e9valuer ses r\u00e9sultats op\u00e9rationnels et sectoriels ; et
\n-
pour mettre en \u0153uvre sa strat\u00e9gie d\u2019investissements et d\u2019allocation des ressources.
\nLes dirigeants du Groupe consid\u00e8rent que la pr\u00e9sentation de ces indicateurs est pertinente puisqu\u2019elle fournit aux lecteurs des
\ncomptes les indicateurs de pilotage utilis\u00e9s en interne.
\nL\u2019
EBITDAaL
correspond au r\u00e9sultat d'exploitation avant dotation aux amortissements des actifs immobilis\u00e9s, avant effets li\u00e9s aux
\nprises de contr\u00f4le, avant reprise des r\u00e9serves de conversion des entit\u00e9s liquid\u00e9es, avant pertes de valeur des \u00e9carts d\u2019acquisition
\net des actifs immobilis\u00e9s, avant r\u00e9sultat des entit\u00e9s mises en \u00e9quivalence, et apr\u00e8s charges d\u2019int\u00e9r\u00eats sur dettes li\u00e9es aux actifs
\nfinanc\u00e9s et sur dettes locatives, apr\u00e8s prise en compte des \u00e9l\u00e9ments suivants :
\n-
les principaux litiges ;
\n-
les charges sp\u00e9cifiques de personnel ;
\n-
la revue du portefeuille d'actifs immobilis\u00e9s, de titres et d'activit\u00e9s ;
\n-
les co\u00fbts des programmes de restructuration ;
\n-
les co\u00fbts d\u2019acquisition et d\u2019int\u00e9gration :
\n-
et, le cas \u00e9ch\u00e9ant, d\u2019autres \u00e9l\u00e9ments sp\u00e9cifiques.
\nCet indicateur de mesure permet d\u2019isoler les effets de certains facteurs sp\u00e9cifiques, ind\u00e9pendamment de leur r\u00e9currence ou de leur
\nnature de produits ou charges, lorsqu\u2019ils sont li\u00e9s :
88
\n-
aux principaux litiges :
\nLes charges relatives aux principaux litiges correspondent \u00e0 la r\u00e9appr\u00e9ciation du risque sur diff\u00e9rents contentieux. Les proc\u00e9dures
\nassoci\u00e9es r\u00e9sultent de la d\u00e9cision d\u2019un tiers (autorit\u00e9 de r\u00e9gulation, justice, etc.) et surviennent sur une p\u00e9riode d\u00e9cal\u00e9e par rapport
\naux activit\u00e9s \u00e0 la source du litige. Les co\u00fbts sont par nature difficilement pr\u00e9visibles dans leur fondement, dans leur montant et leur
\np\u00e9riode ;
\n-
\u00e0 la revue du portefeuille d'actifs immobilis\u00e9s, de titres et d'activit\u00e9s :
\nLe Groupe conduit en permanence une revue de son portefeuille d\u2019actifs immobilis\u00e9s, de titres et d\u2019activit\u00e9s : dans ce cadre, des
\nd\u00e9cisions de sorties ou cessions sont mises en \u0153uvre qui, par nature, affectent ponctuellement la p\u00e9riode o\u00f9 elles interviennent ;
\n-
aux co\u00fbts des programmes de restructuration ;
\nL\u2019adaptation des activit\u00e9s du Groupe \u00e0 l\u2019\u00e9volution de l\u2019environnement peut \u00e9galement g\u00e9n\u00e9rer d\u2019autres natures de co\u00fbts de
\ntransformation, notamment des co\u00fbts de restructuration. Ces actions affectent n\u00e9gativement la p\u00e9riode o\u00f9 elles sont annonc\u00e9es et
\nengag\u00e9es. A titre illustratif et non limitatif, il peut s'agir des cons\u00e9quences de plans de transformation valid\u00e9s par les organes de
\ngouvernance internes.
\n-
aux co\u00fbts d\u2019acquisition et d\u2019int\u00e9gration :
\nLe Groupe encourt des co\u00fbts directement li\u00e9s aux acquisitions d\u2019entit\u00e9s et \u00e0 leur int\u00e9gration. Il s\u2019agit notamment d\u2019honoraires, de
\nco\u00fbts d\u2019enregistrement et de compl\u00e9ments de prix.
\n-
le cas \u00e9ch\u00e9ant, \u00e0 d\u2019autres \u00e9l\u00e9ments sp\u00e9cifiques syst\u00e9matiquement pr\u00e9cis\u00e9s, qu\u2019il s\u2019agisse de produits ou de charges.
\nL\u2019EBITDAaL ne constitue pas un agr\u00e9gat financier d\u00e9fini par les normes IFRS et peut ne pas \u00eatre comparable aux indicateurs
\nd\u00e9nomm\u00e9s de fa\u00e7on similaire par d\u2019autres groupes. Il s\u2019agit d\u2019un compl\u00e9ment d\u2019information qui ne doit pas \u00eatre consid\u00e9r\u00e9 comme
\nse substituant au r\u00e9sultat d\u2019exploitation ou aux flux de tr\u00e9sorerie g\u00e9n\u00e9r\u00e9s par l\u2019activit\u00e9.
\nLes
eCapex
correspondent \u00e0 l'acquisition d'actifs incorporels et corporels hors licences de t\u00e9l\u00e9communication et hors
\ninvestissements d\u2019actifs financ\u00e9s, diminu\u00e9e du prix de cession des actifs immobilis\u00e9s. Ils sont un indicateur utilis\u00e9 en interne pour
\nl\u2019allocation des ressources. Les eCapex ne constituent pas un agr\u00e9gat financier d\u00e9fini par les normes IFRS et peuvent ne pas \u00eatre
\ncomparables aux indicateurs ainsi d\u00e9nomm\u00e9s par d\u2019autres entreprises.
\nLe Groupe utilise le cash-flow organique des activit\u00e9s t\u00e9l\u00e9coms comme indicateur de mesure de la performance des activit\u00e9s
\nt\u00e9l\u00e9coms prises dans leur ensemble. Le cash-flow organique des activit\u00e9s t\u00e9l\u00e9coms correspond au flux net de tr\u00e9sorerie g\u00e9n\u00e9r\u00e9 par
\nl\u2019activit\u00e9 diminu\u00e9 (i) des remboursements des dettes locatives et des dettes sur actifs financ\u00e9s (ii) des acquisitions et cessions
\nd'immobilisations incorporelles et corporelles, nettes de la variation des dettes de fournisseurs d'immobilisations, (iii) hors licences
\nde t\u00e9l\u00e9communications d\u00e9caiss\u00e9es et hors effet des principaux litiges d\u00e9caiss\u00e9s (et encaiss\u00e9s). Le cash-flow organique ne constitue
\npas un agr\u00e9gat financier d\u00e9fini par les normes IFRS et peut ne pas \u00eatre comparable aux indicateurs d\u00e9nomm\u00e9s de fa\u00e7on similaire
\npar d'autres groupes.
\nNouvelles normes et interpr\u00e9tations applicables pour les p\u00e9riodes annuelles ouvertes \u00e0 compter du 1
\ner
\njanvier 2022
\nMalgr\u00e9 l\u2019impact limit\u00e9 sur les activit\u00e9s du Groupe, les nouveaux amendements aux normes IFRS repris ci-dessous ont \u00e9t\u00e9 pris en
\ncompte lors de la pr\u00e9paration des \u00e9tats financiers consolid\u00e9s :
\n-
Amendement de la norme IFRS 16 : Produits g\u00e9n\u00e9r\u00e9s avant l'utilisation pr\u00e9vue d\u2019un actif
\nCet amendement interdit \u00e0 une entreprise de d\u00e9duire du co\u00fbt des immobilisations corporelles les montants re\u00e7us de la vente
\nd'articles produits pendant que l'entreprise pr\u00e9pare l'actif pour l'usage auquel il est destin\u00e9. Ces produits doivent \u00eatre
\ncomptabilis\u00e9s en r\u00e9sultat. Cet amendement est sans effet sur les \u00e9tats financiers consolid\u00e9s du Groupe. Le Groupe applique
\ncet amendement depuis le 1
\ner
\njanvier 2022.
\n-
Amendement de la norme IFRS 37 : Contrat on\u00e9reux - Co\u00fbts d'ex\u00e9cution des contrats
\nCet amendement pr\u00e9cise les co\u00fbts suppl\u00e9mentaires induits par l\u2019ex\u00e9cution d\u2019un contrat on\u00e9reux devant \u00eatre pris en compte
\ndans le montant de la provision, c'est-\u00e0-dire les co\u00fbts directs de mati\u00e8re premi\u00e8re, de main-d'\u0153uvre ainsi que l\u2019allocation des
\nautres co\u00fbts li\u00e9s directement au contrat, tels que les dotations aux amortissements en lien avec les actifs utilis\u00e9s dans
\nl'ex\u00e9cution du contrat. Le Groupe applique cet amendement depuis le 1 janvier 2022 et n'a identifi\u00e9 aucun impact significatif
\nde l'application de cet amendement.
\n-
Am\u00e9liorations annuelles aux normes IFRS : cycle 2018-2020
\nLe cycle 2018-2020 d'am\u00e9liorations annuelles aux normes IFRS a conduit le Comit\u00e9 ex\u00e9cutif de l'IASB \u00e0 apporter des
\namendements ou des clarifications mineurs aux normes :
\n- IFRS 1, Premi\u00e8re application des Normes IFRS
\n- IFRS 9, Instruments financiers
\n- IFRS 16, Contrats de location
\n- IAS 41, Agriculture.
\nLes changements apport\u00e9s aux normes ci-dessus n'ont pas d'incidence sur les \u00e9tats financiers consolid\u00e9s du Groupe Orange soit
\nparce qu'ils ne sont pas applicables au Groupe soit parce qu'ils pr\u00e9cisent des traitements comptables d\u00e9j\u00e0 appliqu\u00e9s par le Groupe.
89
\nPrise en consid\u00e9ration des risques induits par les changements climatiques
\n-
Les catastrophes naturelles mais aussi les autres \u00e9v\u00e9nements accidentels en lien avec les changements climatiques tels que
\nles incendies pourrait causer des destructions importantes des installations du Groupe Orange, entra\u00eenant \u00e0 la fois des
\ninterruptions de service et de co\u00fbts de r\u00e9paration \u00e9lev\u00e9s. La fr\u00e9quence et l'intensit\u00e9 des \u00e9v\u00e9nements m\u00e9t\u00e9orologiques en lien
\navec les changements climatiques actuels (inondations, temp\u00eates, canicules) ne cessent d'augmenter, aggravant les pertes et
\nles dommages qui en d\u00e9coulent. \u00c0 moyen terme, la mont\u00e9e des niveaux des mers pourrait plus fr\u00e9quemment affecter les sites
\net les installations \u00e0 proximit\u00e9 des c\u00f4tes. La couverture des sinistres par les assureurs pourrait encore diminuer, mais les
\ndommages caus\u00e9s par les grandes catastrophes devraient entra\u00eener des co\u00fbts \u00e9lev\u00e9s, dont certains pourraient devoir \u00eatre
\nsupport\u00e9s par le Groupe Orange, ce qui aurait une incidence sur sa situation financi\u00e8re et sur ses perspectives.
\n-
Dans le cadre de ses activit\u00e9s, le Groupe int\u00e8gre donc plus syst\u00e9matiquement les risques li\u00e9s aux changements climatiques.
\nLa prise en consid\u00e9ration de ces risques transpara\u00eet dans la n\u00e9cessit\u00e9 d'int\u00e9grer ces risques soit dans la valorisation de certains
\nde ses actifs \u00e0 travers leur plan d'amortissement, soit en tant qu'\u00e9v\u00e9nement susceptible de conduire \u00e0 l'identification d'un
\nindice de perte de valeur, soit dans la possibilit\u00e9 d'obtenir un financement \u00e0 l'avenir. Les risques climatiques sont \u00e9galement
\npris en compte \u00e0 travers l'engagement du Groupe \u00e0 parvenir \u00e0 la neutralit\u00e9 carbone d'ici \u00e0 2040. Cet engagement a conduit le
\nGroupe \u00e0 revoir certains choix d'investissement en lien avec son activit\u00e9.
\n-
De nombreux projets ont \u00e9t\u00e9 mis en \u0153uvre par le Groupe pour comprendre les effets des changements climatiques sur ses
\nactivit\u00e9s. Un ensemble de mesures visant \u00e0 limiter les effets des changements climatiques sur les activit\u00e9s du Groupe a
\n\u00e9galement \u00e9t\u00e9 mis en \u0153uvre. Le r\u00e9sultat de ces projets pourrait conduire le Groupe \u00e0 revoir certains traitements et jugements
\ncomptables, ou les estimations des risques financiers dont les effets sont encore difficiles \u00e0 mesurer de mani\u00e8re fiable. Le
\nsujet de la r\u00e9silience climatique est en constante \u00e9volution, mais il impose au Groupe de bien \u00e9valuer les risques auxquels il
\nest expos\u00e9. Le Groupe a engag\u00e9 un processus d'analyse pour bien conna\u00eetre son exposition aux risques climatiques dans les
\ndiff\u00e9rentes zones g\u00e9ographiques o\u00f9 il est pr\u00e9sent, en se fondant sur l\u2019analyse de diff\u00e9rents sc\u00e9narios des impacts des
\nchangements climatiques. Au 31 d\u00e9cembre 2022, en partant d'estimations fiables, le Groupe n'avait identifi\u00e9 aucun impact
\nsignificatif sur ses \u00e9tats financiers au stade d'avancement des projets engag\u00e9s.
\nImpact du conflit en Ukraine sur Orange Belgium
\n-
Le conflit en Ukraine n'a eu aucune incidence sur Orange Belgium, dans la mesure o\u00f9 le Groupe n\u2019a pas de relations d'affaires
\ndirectes avec ce pays. Ce conflit a toutefois eu un impact indirect sur Orange Belgium en lien avec la hausse du prix de
\nl'\u00e9nergie et l'inflation. Les prix de l'\u00e9nergie ont augment\u00e9 partout en Europe, y-compris en Belgique, en raison des perturbations
\ndans les approvisionnements en gaz de Russie, qui ont \u00e9t\u00e9 exacerb\u00e9es par le conflit en Ukraine. Par ailleurs, l'augmentation
\ndes prix de l'\u00e9nergie a eu un impact sur l'inflation, ce qui a \u00e9galement eu une influence sur certains des co\u00fbts d'Orange
\nBelgium, un impact qui se fera principalement ressentir en 2023 en raison de l'indexation des co\u00fbts de main d'\u0153uvre. Pour
\nfaire face \u00e0 ces \u00e9volutions, Orange Belgium applique une gestion rigoureuse de ses co\u00fbts, ainsi qu'une politique tarifaire
\nappropri\u00e9e.
\nNormes, amendements aux normes et interpr\u00e9tations d'application obligatoire \u00e0 compter du 31 d\u00e9cembre 2022 et
\nnon appliqu\u00e9es par anticipation.
\n-
IAS 1, Agriculture. Classement des passifs en tant que passifs courants et non courants
\nCet amendement pr\u00e9cise les exigences de la norme IAS 1 actuelle sur le classement des passifs au bilan. Ces amendements
\nne devraient pas avoir d'impact significatif sur l\u2019\u00e9tat consolid\u00e9 de la situation financi\u00e8re du Groupe. Toutefois, la mise en \u0153uvre
\nde cet amendement pourrait conduire \u00e0 reclasser certains passifs de courants \u00e0 non courants et inversement. La date d'entr\u00e9e
\nen vigueur de cet amendement est le 1er janvier 2024.
\n-
Amendement de la norme IAS 1 : Informations \u00e0 fournir sur les m\u00e9thodes comptables
\nL'amendement \u00e0 la norme stipule qu'une entit\u00e9 doit d\u00e9sormais fournir des informations significatives sur les m\u00e9thodes
\ncomptables plut\u00f4t que sur les principales m\u00e9thodes comptables. Cet amendement devrait seulement entra\u00eener des
\nchangements mineurs aux informations financi\u00e8res du Groupe dans les annexes aux \u00e9tats financiers consolid\u00e9s. La date
\nd'entr\u00e9e en vigueur de cet amendement est le 1er janvier 2023.
\n-
Amendement de la norme IAS 8 : D\u00e9finition des estimations comptables
\nCet amendement revoit la d\u00e9finition des estimations comptables sans en modifier le concept. Cet amendement, qui ne devrait
\navoir aucune incidence sur les \u00e9tats financiers consolid\u00e9s du Groupe, devrait seulement l\u00e9g\u00e8rement modifier les informations
\nfournies par le Groupe dans ses annexes aux \u00e9tats financiers consolid\u00e9s. La date d'entr\u00e9e en vigueur de cet amendement est
\nle 1
\ner
\njanvier 2023.
90
\n-
Amendement de la norme IAS 12 : Imp\u00f4ts - Imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s relatifs \u00e0 des actifs et passifs r\u00e9sultant d'une m\u00eame transaction
\nCet amendement introduit une nouvelle exception \u00e0 l\u2019exemption relative \u00e0 la comptabilisation initiale des imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s. Du
\nfait de cet amendement, l\u2019exemption concernant la comptabilisation initiale des imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s ne s\u2019applique pas aux
\ntransactions donnant lieu \u00e0 des diff\u00e9rences temporelles d\u00e9ductibles. En fonction de la loi fiscale applicable, des diff\u00e9rences
\ntemporelles imposables et d\u00e9ductibles de m\u00eame montant peuvent appara\u00eetre au moment de la comptabilisation initiale d'un
\nactif et d'un passif lors d\u2019une transaction autre qu\u2019un regroupement d'entreprises et qui n'affecte ni le b\u00e9n\u00e9fice comptable ni
\nle b\u00e9n\u00e9fice imposable. Par exemple, celles-ci peuvent appara\u00eetre lors de la comptabilisation de la dette locative et du droit
\nd'utilisation correspondant en vertu de la norme IFRS 16 au commencement du contrat de location. Les m\u00e9thodes comptables
\ndu Groupe respectent d\u00e9j\u00e0 les dispositions de cet amendement. La date d'entr\u00e9e en vigueur de cet amendement est le 1
\ner
\njanvier 2023.
\n-
IFRS 17 et amendements \u00e0 IFRS 9 : Contrats d'assurance
\nLe Groupe n'est pas assujetti aux dispositions de la nouvelle norme IFRS 17 sur la comptabilisation et l'\u00e9valuation des contrats
\nd'assurance. L\u2019amendement \u00e0 IFRS 9 vise \u00e0 aider les soci\u00e9t\u00e9s \u00e0 accro\u00eetre l\u2019utilit\u00e9 des informations comparatives pr\u00e9sent\u00e9es
\nau moment de l\u2019application initiale d\u2019IFRS 17. Cet amendement ne devrait avoir aucune incidence sur les \u00e9tats financiers
\nconsolid\u00e9s du Groupe. La date d'entr\u00e9e en vigueur de cette norme et de l\u2019amendement \u00e0 la norme IFRS 9 est le 1
\ner
\njanvier
\n2023.
\n-
Amendement \u00e0 IFRS 16 : Contrats de location - Obligation locative d\u00e9coulant d\u2019une cession-bail
\nCet amendement introduit une nouveaut\u00e9 conceptuelle qui impose la prise en compte des loyers variables lors de la
\nd\u00e9termination de l'obligation locative qui r\u00e9sulte d\u2019une transaction de cession-bail. Les variations ult\u00e9rieures des loyers
\nvariables ne conduiront pas \u00e0 la comptabilisation d'un profit ou d'une perte sur le droit d'utilisation dans la mesure o\u00f9 l'impact
\nde ces variations sur la dette locative et sur le compte de r\u00e9sultats sera limit\u00e9 \u00e0 l'\u00e9cart entre la r\u00e9duction de la dette locative et
\nle montant qui devra effectivement \u00eatre pay\u00e9 au titre du cr\u00e9dit-bail. Le nombre de transactions effectu\u00e9es par le Groupe
\nentra\u00eenant une transaction de cession-bail demeure limit\u00e9, et les loyers correspondants ne sont g\u00e9n\u00e9ralement pas assortis
\nd'une composante variable significative. Le Groupe finalise ses travaux d'analyse avant de confirmer que l'application de cet
\namendement ne devrait pas avoir d'impact significatif sur sa situation financi\u00e8re. La date d'entr\u00e9e en vigueur de cet
\namendement est le 1
\ner
\njanvier 2024.
\nBase de pr\u00e9paration
\nAfin d\u2019\u00e9viter toute distorsion entre l\u2019information publi\u00e9e par le Groupe Orange Belgium et celle publi\u00e9e par son actionnaire majoritaire
\nOrange S.A., le Groupe Orange Belgium adopte un format et des normes de reporting similaires \u00e0 ceux d\u2019Orange S.A.
91
\n 4.
Recours \u00e0 des estimations et aux jugements
\nLa pr\u00e9paration des \u00e9tats financiers du Groupe dans le respect des normes IFRS n\u00e9cessite que la direction proc\u00e8de \u00e0 certains
\njugements, certaines estimations et hypoth\u00e8ses ayant des incidences sur les montants indiqu\u00e9s dans les \u00e9tats financiers et dans
\nles notes d\u2019accompagnement.
\nJugements dans l\u2019application des m\u00e9thodes comptables
\nLors du processus d\u2019application des m\u00e9thodes comptables du Groupe, la direction n\u2019a proc\u00e9d\u00e9 \u00e0 aucun jugement ou hypoth\u00e8se
\nsignificatifs quant \u00e0 l\u2019avenir ou \u00e0 d\u2019autres sources importantes d\u2019incertitude relatives aux estimations \u00e0 la date de cl\u00f4ture, qui
\npr\u00e9sentent un risque important d\u2019entra\u00eener un ajustement mat\u00e9riel des montants des actifs et des passifs au cours de l'exercice
\nsuivant, sauf pour :
\nJugements significatifs concernant l\u2019application de la norme IFRS 15 \u2013 Reconnaissance du revenu des contrats avec les
\nclients
\nUn jugement significatif est requis dans les domaines suivants :
\na) D\u00e9termination du prix de transaction \u2013 plus pr\u00e9cis\u00e9ment du prix des terminaux dans les forfaits :
\nLa question du prix de vente des terminaux chez Orange Belgium S.A. s'applique uniquement aux offres packag\u00e9es (\u00e9quipement +
\nservice). Pour toutes les autres offres, les obligations de prestation sont identifi\u00e9es directement en proportion des prix de vente
\nsp\u00e9cifiques. Orange Belgium S.A. exclut la m\u00e9thode d\u2019\u00e9valuation fond\u00e9e sur les prix de march\u00e9 (IFRS 15.77) pour la d\u00e9termination
\ndes prix de vente des \u00e9quipements dans les offres subventionn\u00e9es et plus sp\u00e9cifiquement les prix de vente autonomes. De fait, les
\nprix de vente autonomes pourraient, selon la norme IFRS 15, \u00eatre consid\u00e9r\u00e9s comme les \u00ab prix de march\u00e9 \u00bb. Toutefois, pour Orange
\nBelgium S.A., les prix de vente autonomes sont impossibles \u00e0 identifier pour les raisons suivantes :
\n-
Ils sont sujets \u00e0 des variations extr\u00eames : \u00e0 diff\u00e9rentes dates, les m\u00eames \u00e9quipements peuvent \u00eatre vendus \u00e0 diff\u00e9rents prix.
\nLa strat\u00e9gie commerciale de nos boutiques, le type de canal de distribution,\u2026 sont des exemples des circonstances qui font
\nvarier le prix de vente d\u2019une boutique \u00e0 l'autre selon la date.
\n-
Volatilit\u00e9 : Orange observe que le prix de certains terminaux varie rapidement, parfois m\u00eame d\u2019un mois sur l'autre.
\nOrange Belgium S.A. a donc d\u00e9cid\u00e9 que la m\u00e9thode la plus pertinente pour calculer le prix d\u2019un \u00e9quipement particulier consistait \u00e0
\nprendre en compte le co\u00fbt attendu augment\u00e9 d\u2019une marge, dans la mesure o\u00f9 cette approche est \u00e9galement utilis\u00e9e pour d\u00e9terminer
\nle prix des offres. Le point de d\u00e9part choisi par Orange Belgium S.A. pour calculer le prix de vente d\u2019un \u00e9quipement consiste \u00e0
\nconsid\u00e9rer que le co\u00fbt de cet \u00e9quipement n\u2019est pas simplement \u00e9gal au prix d\u2019achat : d'autres \u00e9l\u00e9ments intervenant dans la
\n\u00ab marge \u00bb doivent \u00eatre pris en compte. Ces \u00e9l\u00e9ments comprennent principalement les co\u00fbts logistiques, les droits de douane, les
\ntaxes ou les rabais accord\u00e9s aux fournisseurs.
\nb) D\u00e9termination de la dur\u00e9e du contrat pour l'allocation du prix de transaction aux diff\u00e9rentes obligations de prestation :
\nLa d\u00e9finition de la dur\u00e9e d'un contrat est seulement utile pour les offres packag\u00e9es et subventionn\u00e9es, les seuls contrats pour
\nlesquels une r\u00e9allocation des revenus entre les obligations de prestation est n\u00e9cessaire. La p\u00e9riode durant laquelle les droits et
\nobligations des deux parties sont ex\u00e9cutoires ne d\u00e9passe jamais la p\u00e9riode nominale du contrat. En effet, \u00e0 moins d'une modification
\ndu contrat, le caract\u00e8re ex\u00e9cutoire des droits et obligations est stipul\u00e9 par la loi et la p\u00e9riode ex\u00e9cutoire ne peut donc pas se
\nprolonger au-del\u00e0 de la p\u00e9riode nominale. Cependant, le caract\u00e8re ex\u00e9cutoire des droits et obligations prend en consid\u00e9ration les
\npratiques commerciales qui consistent pour une des parties \u00e0 d\u00e9charger l\u2019autre de ses obligations. Pour Orange, tel est
\nordinairement le cas lorsque le Groupe autorise ou encourage les renouvellements anticip\u00e9s.
\nLes renouvellements anticip\u00e9s sont les renouvellements qui interviennent avant la fin du contrat (la dur\u00e9e du contrat est g\u00e9n\u00e9ralement
\nde 24 mois). \u00c0 l'heure actuelle, la strat\u00e9gie d'Orange Belgium \u00e0 cet \u00e9gard consiste \u00e0 donner la possibilit\u00e9 \u00e0 ses clients de renouveler
\nleur contrat au bout de 22 mois sans p\u00e9nalit\u00e9. La p\u00e9riode ex\u00e9cutoire a \u00e9t\u00e9 fix\u00e9e \u00e0 22 mois, et ces contrats parviennent donc \u00e0
\n\u00e9ch\u00e9ance \u00e0 l\u2019issue de ces 22 mois sans qu\u2019aucune autre mesure ne soit prise.
\nc) Identification des obligations de prestation :
\nEn vertu de la norme IFRS15, un contrat d\u00e9finit les droits et obligations de chacune des parties. Les droits naissent de la promesse
\nfaite par Orange Belgium de transf\u00e9rer des biens ou des services \u00e0 son client.
\nEn r\u00e8gle g\u00e9n\u00e9rale, le contrat \u00e9nonce de mani\u00e8re explicite la promesse de transfert au client. Toutefois, ce transfert peut ne pas se
\nlimiter aux biens et services mentionn\u00e9s explicitement par le contrat, mais \u00e9galement \u00e0 des promesses implicites d\u00e9coulant des
\npratiques commerciales qui cr\u00e9ent une attente l\u00e9gitime chez le client.
\nLes services d\u2019acc\u00e8s et les \u00e9quipements mobiles peuvent \u00eatre consid\u00e9r\u00e9s comme des services et biens promis. Les services
\nsuivants sont toutefois consid\u00e9r\u00e9s comme \u00e9tant de nature non substantielle :
\n-
Assistance t\u00e9l\u00e9phonique
\n-
Droit de b\u00e9n\u00e9ficier d\u2019appels entrants non factur\u00e9s
\n-
Acc\u00e8s au service client
\n-
Num\u00e9ros r\u00e9serv\u00e9s non factur\u00e9s
92
\nLes cartes SIM n'ont aucune valeur intrins\u00e8que et n'ont donc pas d'impact sur la d\u00e9termination de l'obligation de prestation.
\nPar ailleurs, Orange Belgium est susceptible de proposer certains services ou biens suppl\u00e9mentaires, suivant des pratiques
\ncommerciales sp\u00e9cifiques. L'ensemble des droits substantiels du client sont identifi\u00e9s dans les conditions contractuelles.
\nBiens et services distincts
\nDeux crit\u00e8res permettent d'\u00e9tablir le caract\u00e8re distinct des biens et/ou services :
\n-
Le client peut b\u00e9n\u00e9ficier des biens ou des services s\u00e9par\u00e9ment, ou en utilisant des ressources qui sont facilement disponibles.
\n-
La promesse de l'entit\u00e9 de transf\u00e9rer le bien ou le service peut \u00eatre identifi\u00e9e comme s\u00e9par\u00e9e des autres promesses pr\u00e9vues
\npar le contrat.
\nIl ne fait pas de doute que les \u00e9quipements mobiles (t\u00e9l\u00e9phone portable) sont distincts du service d'acc\u00e8s. Ces deux \u00e9l\u00e9ments
\npeuvent donc \u00eatre consid\u00e9r\u00e9s comme une obligation de prestation distincte aux termes du contrat.
\nLe service d'acc\u00e8s, qui comprend la voix, les donn\u00e9es et les SMS comprend \u00e9galement des obligations de prestation distinctes.
\nToutefois, eu \u00e9gard au fait que ces promesses portent sur la m\u00eame p\u00e9riode (droit) et que les services sont pay\u00e9s ensemble
\n(obligation), elles ne doivent pas n\u00e9cessairement \u00eatre consid\u00e9r\u00e9es comme distinctes.
\nJugements significatifs concernant l\u2019application de la norme IFRS 16 - Contrats de location
\nUn jugement significatif est requis dans l\u2019appr\u00e9ciation de la dur\u00e9e non r\u00e9siliable des contrats de location et de l\u2019opportunit\u00e9
\nd\u2019exercer les options de r\u00e9siliation, de prolongation et d\u2019achat.
\nEstimations et hypoth\u00e8ses critiques
\nLes estimations effectu\u00e9es lors de chaque date de reporting traduisent les conditions ayant exist\u00e9 \u00e0 ces dates (par exemple, les
\ncours du march\u00e9, les taux d'int\u00e9r\u00eat et les cours de change). Bien que ces estimations s\u2019appuient sur les informations les plus
\npertinentes dont dispose la direction \u00e0 propos des \u00e9v\u00e9nements et des actions susceptibles d\u2019\u00eatre entreprises par Orange Belgium,
\nles r\u00e9sultats effectifs pourraient diverger de ces estimations.
\nD\u00e9pr\u00e9ciation d\u2019actifs non financiers
\nLe test de d\u00e9pr\u00e9ciation pour Orange Communications Luxembourg S.A. et BKM N.V. se fonde sur le calcul de la valeur d\u2019utilit\u00e9, lui-
\nm\u00eame bas\u00e9 sur un mod\u00e8le d\u2019actualisation de flux de tr\u00e9sorerie. Les flux de tr\u00e9sorerie sont d\u00e9riv\u00e9s des projections financi\u00e8res pour
\nles cinq ann\u00e9es \u00e0 venir et n\u2019incluent pas les activit\u00e9s de restructurations qui n\u2019ont pas \u00e9t\u00e9 engag\u00e9es par le Groupe ni les
\ninvestissements futurs importants qui rehaussent la base d\u2019actifs de l\u2019unit\u00e9 g\u00e9n\u00e9ratrice de tr\u00e9sorerie test\u00e9e. La valeur recouvrable
\nest essentiellement sensible aux taux d\u2019actualisation utilis\u00e9s lors de l\u2019actualisation des flux de tr\u00e9sorerie ainsi qu\u2019aux flux de tr\u00e9sorerie
\nattendus et aux taux de croissance utilis\u00e9s pour les extrapolations.
\nLes principales hypoth\u00e8ses utilis\u00e9es pour d\u00e9terminer la valeur recouvrable pour les diverses unit\u00e9s g\u00e9n\u00e9ratrices de tr\u00e9sorerie sont
\nd\u00e9taill\u00e9es dans la note 4.
\nImmobilisations corporelles \u2013 \u00e9valuation de la dur\u00e9e d'utilit\u00e9
\nL'\u00e9valuation de la dur\u00e9e d'utilit\u00e9 des actifs s\u2019effectue en fonction de l'\u00e9volution de l'environnement technologique, r\u00e9glementaire ou
\n\u00e9conomique (technologies \u00e0 plus haut d\u00e9bit, migration de la technologie radio...). Voir la note 5.
\nProvision pour le d\u00e9mant\u00e8lement des sites du r\u00e9seau
\nLe Groupe a comptabilis\u00e9 une provision en contrepartie de ses obligations de d\u00e9mant\u00e8lement des sites du r\u00e9seau lou\u00e9s ainsi qu\u2019au
\nb\u00e2timent lou\u00e9 situ\u00e9 Avenue du Bourget et aux diff\u00e9rents sites d\u2019antennes. Pour la d\u00e9termination du montant de la provision, des
\nhypoth\u00e8ses et estimations sont requises eu \u00e9gard aux taux d\u2019actualisation et aux co\u00fbts estim\u00e9s de d\u00e9mant\u00e8lement et de retrait de
\ntoutes les infrastructures des sites (voir note 5).
\nTaxes d'exploitation : pyl\u00f4nes
\nDepuis 1997, les communes et provinces ont adopt\u00e9 des mesures de taxation locales, sur une base annuelle, des m\u00e2ts, pyl\u00f4nes et
\nantennes. Ces taxes ne sont pas consid\u00e9r\u00e9es comme un imp\u00f4t sur le revenu et sont comptabilis\u00e9es comme des taxes d'exploitation ;
\npar cons\u00e9quent, elles p\u00e8sent n\u00e9gativement sur le r\u00e9sultat avant imp\u00f4t.
\nD\u00e8s r\u00e9ception de l\u2019avertissement-extrait de r\u00f4le, les co\u00fbts correspondants sont comptabilis\u00e9s. Si aucun avertissement-extrait de
\nr\u00f4le n\u2019est re\u00e7u, les co\u00fbts seront bas\u00e9s sur l\u2019avertissement-extrait de r\u00f4le de l\u2019exercice pr\u00e9c\u00e9dent et le passif d\u2019imp\u00f4t sur les pyl\u00f4nes
\nvient \u00e0 expiration si la soci\u00e9t\u00e9 ne re\u00e7oit pas d'avertissement-extrait de r\u00f4le dans les trois ans. Puisque tous les avertissements-
\nextraits de r\u00f4le sont contest\u00e9s, les int\u00e9r\u00eats sont calcul\u00e9s au taux l\u00e9gal. Lorsque le litige sera clos, le montant de base et les int\u00e9r\u00eats
93
\nseront repris. Cette m\u00e9thode est toujours d\u2019application en Flandre et pour la R\u00e9gion de Bruxelles-Capitale, et elle \u00e9tait d\u2019application
\npour la R\u00e9gion wallonne jusqu\u2019en 2013. Depuis 2014, cette taxe \u00e9tablie par un d\u00e9cret de la R\u00e9gion wallonne est devenue une taxe
\nr\u00e9gionale.
\nLe 22 d\u00e9cembre 2016, les trois op\u00e9rateurs mobiles et le gouvernement wallon ont conclu un accord de principe en vue de r\u00e9soudre
\nla question des taxes sur les infrastructures mobiles et de r\u00e9gler \u00e0 l'amiable le litige sur les taxes r\u00e9gionales wallonnes de 2014.
\nOrange Belgium a pris l\u2019engagement de payer un montant de 16,1 millions d\u2019euros sur 4 ans (2016-2019) et \u00e0 investir un montant
\nadditionnel de 20 millions d\u2019euros en infrastructure t\u00e9l\u00e9com en R\u00e9gion wallonne au cours de la p\u00e9riode 2016-2019. La R\u00e9gion
\nwallonne a quant \u00e0 elle pris l\u2019engagement de ne plus lever de taxe sur les infrastructures t\u00e9l\u00e9com et \u00e0 mettre en place un cadre
\nl\u00e9gislatif, r\u00e9glementaire et administratif visant \u00e0 faciliter le d\u00e9ploiement de celles-ci. En outre, la R\u00e9gion wallonne devait d\u00e9courager
\nla taxation des infrastructures t\u00e9l\u00e9com par les communes et provinces. Les op\u00e9rateurs avaient le droit de d\u00e9duire de telles taxes
\nlocales lev\u00e9es en 2016-2019 par les communes et provinces wallonnes, des montants de transactions et d\u2019investissements de 2019.
\nLa derni\u00e8re tranche du montant d\u00fb par Orange Belgium dans le cadre du protocole d'accord 2016-2019 (4,5 millions d\u2019euros) n'a
\npas encore \u00e9t\u00e9 pay\u00e9e. En effet, Orange Belgium a re\u00e7u un avertissement-extrait de r\u00f4le des municipalit\u00e9s wallonnes concern\u00e9es par
\ncet accord et les n\u00e9gociations sont en cours avec le gouvernement wallon afin de d\u00e9terminer le montant exact, et de savoir qui sera
\nle b\u00e9n\u00e9ficiaire de cette derni\u00e8re tranche. En d\u00e9cembre 2022, Orange Belgium a \u00e9t\u00e9 contact\u00e9 par la R\u00e9gion wallonne au sujet du
\npaiement du solde. Orange Belgium a inform\u00e9 la R\u00e9gion wallonne que, apr\u00e8s d\u00e9duction des taxes locales lev\u00e9es en 2016-2019 sur
\nOrange Belgium, le solde \u00e0 payer \u00e9tait de 416 151,00 \u20ac. Orange Belgium attend \u00e0 pr\u00e9sent la r\u00e9ponse de la R\u00e9gion wallonne.
\nLes op\u00e9rateurs de t\u00e9l\u00e9phonie mobile ont conclu un accord avec le gouvernement wallon pour la p\u00e9riode 2021-2022. Cet accord
\npr\u00e9voit le versement par les op\u00e9rateurs d\u2019une contribution \u00e0 un fonds mis en place par le gouvernement wallon pour soutenir la
\ntransformation digitale de la R\u00e9gion wallonne, et plus sp\u00e9cifiquement les initiatives locales des communes et provinces wallonnes.
\nMontant de la contribution des op\u00e9rateurs : 5,0 millions d\u2019euros (dont 35,73 % payables par Orange Belgium). Les op\u00e9rateurs
\nmobiles renforceront \u00e9galement leurs investissements \u00e0 hauteur de 11,00 millions d\u2019euros (dont 35,73 % payables par Orange
\nBelgium). Cet accord garantira la stabilit\u00e9 de l\u2019environnement financier en limitant la prolif\u00e9ration des taxes locales.
\nSur la premi\u00e8re tranche de 0,9 million d'euros payable pour 2021, un montant de 0,5 million d'euros a effectivement \u00e9t\u00e9 vers\u00e9 en
\nd\u00e9cembre 2021 \u00e0 la R\u00e9gion wallonne. Orange Belgium a bien re\u00e7u les avertissements-extraits de r\u00f4le de quelques municipalit\u00e9s
\nconcern\u00e9es par cet accord pour un montant de 0,4 million d\u2019euros et n'a pas pay\u00e9 la somme restante gr\u00e2ce \u00e0 un m\u00e9canisme
\ncompensatoire pr\u00e9vu par l\u2019accord.
\nApr\u00e8s d\u00e9duction des taxes locales lev\u00e9es pour 2021 et 2022 de la deuxi\u00e8me tranche de 446.625 \u20ac du protocole d'accord, le Groupe
\nne devait plus aucune contribution \u00e0 la R\u00e9gion wallonne en d\u00e9cembre 2022.
\nLa contribution restant \u00e0 payer \u00e0 la R\u00e9gion wallonne en f\u00e9vrier 2023 a \u00e9t\u00e9 d\u00e9termin\u00e9e au 31 janvier 2023, apr\u00e8s prise en compte de
\nl'ensemble des taxes locales au titre de 2021 et 2022 lev\u00e9es et/ou connues \u00e0 cette date.
D\u2019apr\u00e8s cette analyse, le montant des
\ntaxes locales d\u00e9passait le montant d\u00fb \u00e0 la R\u00e9gion wallonne au 15 f\u00e9vrier 2023 et pouvait en \u00eatre d\u00e9duit. Par cons\u00e9quent, le montant
\nde la contribution due \u00e0 la R\u00e9gion wallonne \u00e9tait nul au 15 f\u00e9vrier 2023.
\nCompte tenu des incertitudes relatives \u00e0 la l\u00e9galit\u00e9 et au montant de la taxe sur les pyl\u00f4nes, consid\u00e9rant notamment que cette taxe
\nn\u2019est pas due dans son enti\u00e8ret\u00e9 au d\u00e9but de chaque exercice fiscal et qu'elle n\u2019a effectivement pas \u00e9t\u00e9 pay\u00e9e, Orange Belgium
\ncontinue \u00e0 la comptabiliser comme un risque, conform\u00e9ment \u00e0 l\u2019IAS 37 (Provisions & passifs \u00e9ventuels). Cependant, le risque sur
\nl\u2019exercice est estim\u00e9 et comptabilis\u00e9 \u00e0 la fois comme un passif et comme une charge au d\u00e9but de chaque ann\u00e9e. Les charges
\nd\u2019int\u00e9r\u00eat li\u00e9es au non-paiement de cette taxe sont comptabilis\u00e9es mensuellement.
\nLa provision relative \u00e0 la taxe sur les pyl\u00f4nes est r\u00e9\u00e9valu\u00e9e chaque trimestre (voir \u00e9galement les notes 3 et 6) \u00e0 partir des hypoth\u00e8ses
\nprudentes les plus probables bas\u00e9es sur l\u2019\u00e9volution du cadre fiscal r\u00e9gional, des diff\u00e9rentes proc\u00e9dures judiciaires et des nouveaux
\navertissements-extraits de r\u00f4le re\u00e7us. La direction est amen\u00e9e \u00e0 revoir ses estimations en fonction de l\u2019\u00e9volution des circonstances
\nsous-jacentes ou \u00e0 la lumi\u00e8re de nouvelles informations. Par cons\u00e9quent, les estimations faites au 31 d\u00e9cembre 2022 sont
\nsusceptibles d\u2019\u00e9voluer.
94
\nNote 2 : Ventes, cr\u00e9ances clients, autres actifs courants et non courants
\nen milliers d\u2019EUR
\n31.12.2022
31.12.2021
\nBelgique
1 333 189
1 307 505
\nServices factur\u00e9s aux clients
963 378
899 717
\nConvergence
288 030
254 975
\nMobile seul
558 314
541 156
\nFixe seul
73 568
63 322
\nServices informatiques & Int\u00e9gration
43 466
40 264
\nVente d\u2019\u00e9quipements
134 742
127 219
\nServices aux op\u00e9rateurs
199 313
232 852
\nAutres revenus
35 756
47 717
\nLuxembourg
75 958
76 290
\nServices factur\u00e9s aux clients
46 115
45 428
\nConvergence
0
0
\nMobile seul
38 547
37 672
\nFixe seul
7 568
7 756
\nServices informatiques & Int\u00e9gration
0
0
\nVente d\u2019\u00e9quipements
13 003
13 911
\nServices aux op\u00e9rateurs
16 778
14 999
\nAutres revenus
62
1 952
\n\u00c9liminations inter-secteurs
-17 933
-20 323
\nTotal
1 391 214
1 363 472
\nLe chiffre d\u2019affaires consolid\u00e9 total d\u2019Orange Belgium s\u2019est \u00e9lev\u00e9 \u00e0 1 391,2 millions d\u2019euros en 2022, contre 1 363,5 millions d\u2019euros
\nen 2021, soit une augmentation de 2,0 % en un an.
\nLe chiffre d'affaires total des services factur\u00e9s au client (soit les services mobiles, les services fixes, les services convergents et les
\nservices informatiques et d\u2019int\u00e9gration) a connu une progression de 6,8% en glissement annuel, passant de 945,1 millions euros en
\n2021 \u00e0 1 009,5 millions euros en 2022. Cette \u00e9volution r\u00e9sulte du maintien par Orange Belgium d\u2019une performance commerciale
\nsoutenue au cours de l\u2019exercice, port\u00e9e par notre strat\u00e9gie convergente, par le succ\u00e8s de la promotion \u00ab Special Edition \u00bb et par les
\npromotions offertes sur les t\u00e9l\u00e9phones, parvenant \u00e0 atteindre 2,8 millions d'abonn\u00e9s (soit une augmentation de 2,5 % en glissement
\nannuel). Cette am\u00e9lioration est principalement attribuable \u00e0 la hausse du chiffre d'affaires des services convergents (13,0 %), et \u00e0 la
\nprogression du chiffre d'affaires des services fixes gr\u00e2ce \u00e0 la hausse du chiffre d'affaires de l'activit\u00e9 c\u00e2ble li\u00e9e \u00e0 l'augmentation de
\nla base clients. Les revenus des services aux op\u00e9rateurs ont \u00e9galement \u00e9t\u00e9 d\u00e9prim\u00e9s par la fin du contrat avec l\u2019op\u00e9rateur de r\u00e9seau
\nmobile virtuel (MVNO) Mobile Vikings (-14,0 millions d'euros), par l\u2019effet d\u2019une r\u00e9glementation sur les appels vocaux et par une
\ndiminution du volume de SMS (-22,5 millions d'euros).
\nLa vente d'\u00e9quipement s'est accrue de 4,7% en glissement annuel, et la diminution des autres revenus s'explique par la baisse des
\nventes de terminaux par l\u2019interm\u00e9diaire d\u2019agents.
\nCr\u00e9ances clients
\nen milliers d\u2019EUR
\n31.12.2022
31.12.2021
\nCr\u00e9ances clients - valeur brute
199 651
222 266
\nProvision pour cr\u00e9ances douteuses
-33 206
-34 139
\nTotal cr\u00e9ances clients
166 445
188 127
\nBalance \u00e2g\u00e9e
\nen milliers d\u2019EUR
\n31.12.2022
31.12.2021
\nNon \u00e9chues
143 392
128 435
\n\u00c9chues \u00e0 moins de 180 jours
6 349
30 152
\n\u00c9chues entre 180 jours et 360 jours
6 346
9 162
\n\u00c9chues \u00e0 plus de 360 jours
10 358
20 378
\nTotal cr\u00e9ances clients
166 445
188 127
95
\nVariation de la provision pour cr\u00e9ances douteuses
\nen milliers d\u2019EUR
\n31.12.2022
31.12.2021
\nProvisions sur cr\u00e9ances clients en d\u00e9but de p\u00e9riode
-34 139
-32 033
\nDotation nette avec effet au compte de r\u00e9sultat
-6 910
-8 672
\nPertes r\u00e9alis\u00e9es sur cr\u00e9ances clients
7 843
6 566
\nProvisions sur cr\u00e9ances clients en fin de p\u00e9riode
-33 206
-34 139
\nPour les conditions applicables aux cr\u00e9ances sur parties li\u00e9es, r\u00e9f\u00e9rez-vous \u00e0 la note 12.
\nLes cr\u00e9ances clients ne portent pas int\u00e9r\u00eat et sont g\u00e9n\u00e9ralement domicili\u00e9es (62% du chiffre d\u2019affaires de la t\u00e9l\u00e9phonie est pay\u00e9 par
\ndomiciliation). Pour les cr\u00e9ances non domicili\u00e9es, le d\u00e9lai le plus courant est de 30 jours fin de mois.
\nLe Groupe ne d\u00e9pend d'aucun client important en particulier, aucun de ceux-ci ne repr\u00e9sentant plus de 10% de son chiffre d'affaires
\nconsolid\u00e9. Le risque client est r\u00e9parti sur plus de 3 millions de clients.
\nLes cr\u00e9ances clients s\u2019\u00e9l\u00e8vent \u00e0 166,4 millions d\u2019euros \u00e0 fin 2022, contre 188,1 millions d\u2019euros \u00e0 fin 2021. La diminution du poste
\nCr\u00e9ances clients - valeur brute s\u2019explique principalement par la r\u00e9solution des litiges sur les r\u00e9ductions sur le roaming collect\u00e9es au
\ncours de l\u2019exercice 2022.
\nLa provision pour cr\u00e9ances douteuses \u2013 solde \u00e0 la cl\u00f4ture de l'exercice 2022 - a diminu\u00e9 pour atteindre 33,2 millions d'euros. Cette
\ndiminution est en partie attribuable au recouvrement d'une cr\u00e9ance enti\u00e8rement amortie sur le domaine d'activit\u00e9 Police et Tribunaux.
\nLa d\u00e9pr\u00e9ciation des cr\u00e9ances clients est fond\u00e9e sur trois m\u00e9thodes :
\n-
une m\u00e9thode collective \u00e0 fondement statistique : elle est fonction de l\u2019historique des pertes et conduit \u00e0 appliquer un taux de
\nd\u00e9pr\u00e9ciation par tranche \u00e9chue de la balance \u00e2g\u00e9e. L\u2019analyse est r\u00e9alis\u00e9e sur un ensemble homog\u00e8ne de cr\u00e9ances, pr\u00e9sentant
\ndes caract\u00e9ristiques de cr\u00e9dit similaires du fait de leur appartenance \u00e0 une cat\u00e9gorie de client (grand public, professionnel).
\n-
une m\u00e9thode individuelle : l\u2019appr\u00e9ciation de la probabilit\u00e9 et du montant de perte est effectu\u00e9e sur la base de facteurs qualitatifs
\npertinents (ant\u00e9riorit\u00e9 du retard de r\u00e8glement, autres encours avec la contrepartie, notation par un organisme externe, etc.).
\nCette m\u00e9thode est principalement utilis\u00e9e pour les clients op\u00e9rateurs (nationaux et internationaux), administrations et
\ncollectivit\u00e9s publiques ; et
\n-
une m\u00e9thode de provisionnement bas\u00e9e sur le mod\u00e8le de la perte anticip\u00e9e : la norme IFRS 9 exige de tenir compte des pertes
\nsur cr\u00e9ances attendues d\u00e8s la premi\u00e8re reconnaissance des instruments financiers. En compl\u00e9ment du syst\u00e8me de
\nprovisionnement pr\u00e9existant, le Groupe applique une approche simplifi\u00e9e d\u2019une d\u00e9pr\u00e9ciation anticip\u00e9e d\u00e8s la reconnaissance
\nde l\u2019actif. Le taux appliqu\u00e9 est fonction du taux maximal d\u2019irr\u00e9couvrabilit\u00e9 du chiffre d\u2019affaires.
\nLes co\u00fbts li\u00e9s aux cr\u00e9ances douteuses tombent \u00e0 6,9 millions d'euros en 2022 (contre 8,7 millions d'euros en 2021).
\nEn 2017, Orange Belgium S.A. a conclu un programme d'affacturage avec Belfius Commercial Finance. Les cr\u00e9ances clients \u00e9ligibles
\nsont li\u00e9es aux 400 premiers d\u00e9biteurs de B2B Airtime (cr\u00e9ances affactur\u00e9es de l'ordre de 1,5 million d\u2019euros au 31 d\u00e9cembre 2022).
\nAutres actifs
\nen milliers d\u2019EUR
\n31.12.2022
31.12.2021
\nAv
a
n
c
e
s
e
t
acomptes
2 694
1
99
2
\nD\u00e9p\u00f4ts garantie et cautionnements
vers\u00e9s
720
701
\nAutres
5
753
5
73
2
\nTotal
autres
actifs
9 167
8
425
\ndont autres actifs non courants
720
701
\ndont autres actifs courants
8 447
7 724
96
\nNote 3 : Charges, charges constat\u00e9es d\u2019avance et stocks
\nCo\u00fbts directs
\nen milliers d\u2019EUR
\n31.12.2022
31.12.2021
\nAchats de mat\u00e9riel
-185 867
-185 409
\nAutres co\u00fbts directs
-381 269
-376 851
\nPertes de valeur sur cr\u00e9ances clients et des autres d\u00e9biteurs, y compris d\u2019actifs de contrats
-6 910
-8 672
\nTotal co\u00fbts directs
-574 046
-570 932
\nEn 2022, les co\u00fbts directs sont rest\u00e9s stables (en hausse de 0,5 %) en glissement annuel, passant de 571,0 millions d\u2019euros l'ann\u00e9e
\npr\u00e9c\u00e9dente \u00e0 574,0 millions d\u2019euros.
\nAchats de mat\u00e9riel
\nLes co\u00fbts li\u00e9s \u00e0 l'achat de mat\u00e9riel sont rest\u00e9s stables (augmentation de 0,2 % sur un an) \u00e0 185,9 millions d'euros en 2022.
\nAutres co\u00fbts directs
\nLes autres co\u00fbts directs, comprenant principalement les co\u00fbts d\u2019interconnexion, les commissions et les co\u00fbts li\u00e9s au contenu, ont
\nconnu une l\u00e9g\u00e8re augmentation de 0,6% en un an.
\nCo\u00fbts d\u2019interconnexion
\nLes co\u00fbts d'interconnexion ont baiss\u00e9 de 11,7 millions d'euros pour s'\u00e9tablir \u00e0 189,4 millions d\u2019euros. Les co\u00fbts d\u2019itin\u00e9rance se sont
\ninscrits en hausse de 10,7 millions d\u2019euros, ce qui est principalement attribuable \u00e0 l\u2019augmentation du trafic de donn\u00e9es de notre
\nclient\u00e8le en d\u00e9placement \u00e0 l\u2019\u00e9tranger. Les co\u00fbts d'interconnexion de SMS ont diminu\u00e9 de 10,1 millions d\u2019euros en raison de la baisse
\ndu trafic. Les co\u00fbts d'interconnexion vocale ont diminu\u00e9 de 12,3 millions d\u2019euros, ce qui s\u2019explique principalement par les effets
\nprolong\u00e9s de la nouvelle r\u00e9glementation en vigueur depuis juillet 2021 (baisse du tarif de terminaison d\u2019appel vocal mobile et fixe).
\nCommissions
\nLes frais de commissions ont diminu\u00e9 de 4,3 millions d'euros en 2022, \u00e0 26,8 millions d'euros, sous l\u2019effet de la baisse des
\ncommissions vers\u00e9es aux partenaires de distribution en lien avec la diminution du nombre de partenaires.
\nCo\u00fbts de contenus
\nEn mati\u00e8re de contenus t\u00e9l\u00e9visuels, la strat\u00e9gie d\u2019Orange Belgium est d\u2019abord ax\u00e9e sur l\u2019\u00e9tablissement de partenariats avec les
\nd\u00e9tenteurs de droits et les \u00e9diteurs. Orange Belgium se concentre principalement sur l\u2019agr\u00e9gation et la distribution de contenus afin
\nd\u2019offrir de meilleurs services \u00e0 ses clients. Les co\u00fbts li\u00e9s aux contenus s\u2019\u00e9l\u00e8vent \u00e0 33,4 millions d\u2019euros en 2022, contre 31,1 millions
\nd\u2019euros en 2021, une \u00e9volution qui s\u2019explique par l\u2019augmentation de la base de clients.
\nConnectivit\u00e9
\nLes co\u00fbts de connectivit\u00e9 ont connu une augmentation de 17,6 millions d'euros en 2022 \u00e0 116,1 millions d\u2019euros, essentiellement
\nen raison de l'augmentation des redevances wholesale associ\u00e9es \u00e0 l'offre convergente Love et de la progression continue de notre
\nbase clients.
\nPertes de valeur sur cr\u00e9ances clients et des autres d\u00e9biteurs, y compris d\u2019actifs de contrats
\nLes co\u00fbts li\u00e9s aux cr\u00e9ances douteuses s'\u00e9l\u00e8vent \u00e0 6,9 millions d'euros en 2022, contre 8,7 millions d'euros en 2021.
97
\nCharges constat\u00e9es d'avance
\nen milliers d\u2019EUR
\n31.12.2022
31.12.2021
\nFournitures et services constat\u00e9s d\u2019avance
2 927
3
51
3
\nRedevances d\u2019utilisation des fr\u00e9quences constat\u00e9es d\u2019avance
0
1
46
2
\nTotal charges constat\u00e9es d\u2019avance
2 927
4
975
\nLes fournitures et services constat\u00e9s d\u2019avance se sont inscrits en baisse de 2,1 millions d'euros par rapport \u00e0 2021, ce qui est li\u00e9
\nprincipalement aux paiements li\u00e9s \u00e0 la 5G effectu\u00e9s par Orange Luxembourg.
\nStocks
\nen milliers d\u2019EUR
\n31.12.2022
31.12.2021
\nStocks \u2013 valeur brute
27 870
2
5
67
6
\nPerte de valeur
-2 377
-1 652
\nTotal stocks
25 493
2
4
02
4
\nStocks \u2013 Co\u00fbt pris en charge durant l'exercice
-183 961
-182 856
\nL'augmentation des stocks bruts s'explique principalement par les ruptures de stocks de certaines r\u00e9f\u00e9rences li\u00e9es \u00e0 la crise
\nmondiale des composants \u00e9lectroniques observ\u00e9e \u00e0 la fin de 2021.
\nLa r\u00e9serve de mat\u00e9riel obsol\u00e8te et \u00e0 faible rotation (2,3 millions d\u2019euros) a connu une l\u00e9g\u00e8re augmentation en 2022 par rapport \u00e0
\n2021.
\nDettes fournisseurs et autres passifs courants
\nen milliers d\u2019EUR
\n31.12.2022
31.12.2021
\nDettes fournisseurs
223 860
258
8
22
\nR\u00e9mun\u00e9rations et indemnit\u00e9s de pr\u00e9avis
2 825
2
52
7
\nPrime de performance et participation aux b\u00e9n\u00e9fices, pensions
,
9 569
9
43
5
\nCotisations de s\u00e9curit\u00e9 sociale
5 876
6
09
9
\nP\u00e9cule de vacances
18 527
1
5
69
8
\nAutres
244
352
\nAvantages du personnel courants
37 041
34
1
1
0
\nProvisions pour restructuration courantes
2 105
1
127
\nAutres passifs courants
7 096
7
082
\nImp\u00f4t sur les soci\u00e9t\u00e9s
13 322
10
6
5
3
\nProduits constat\u00e9s d\u2019avance
996
191
\nLes dettes fournisseurs ne portent pas d\u2019int\u00e9r\u00eat et sont normalement r\u00e9gl\u00e9es entre 30 et 60 jours. Les dettes fournisseurs ont recul\u00e9
\nde 35,0 millions d'euros par rapport \u00e0 2021, ce qui est d\u00fb principalement \u00e0 la baisse des dettes fournisseurs impay\u00e9es en fin
\nd'exercice pour un certain nombre de fournisseurs dus \u00e0 des retards dans le cycle de paiement. Le changement de la l\u00e9gislation sur
\nles d\u00e9lais de paiement applicables entre entreprises depuis le d\u00e9but de 2022 a \u00e9galement eu un impact en r\u00e9duisant les
d\u00e9lais de
\npaiement moyens pour les fournisseurs belges.
\nLe montant total des dettes fournisseurs faisant partie du programme d\u2019affacturage invers\u00e9 avec BNP Paribas s\u2019\u00e9levait \u00e0 26,9
\nmillions d\u2019euros au 31 d\u00e9cembre 2021. Ce programme a \u00e9t\u00e9 interrompu au cours de l'exercice 2022.
\nLes avantages courants consentis au personnel
ont augment\u00e9 de 2,9 millions d\u2019euros en 2022, une hausse qui est principalement
\nattribuable \u00e0 l'accroissement des provisions pour cong\u00e9s pay\u00e9s d\u00fb \u00e0 l'application du taux d\u2019inflation aux salaires pay\u00e9s en 2023.
\nLes autres passifs courants
repr\u00e9sentent les provisions pour litiges, les avances re\u00e7ues des clients et les subventions d'exploitation
\nre\u00e7ues mais non encore utilis\u00e9es \u00e0 la cl\u00f4ture de l\u2019exercice.
98
\nConform\u00e9ment \u00e0 la loi du 18 d\u00e9cembre 2015, les taux de rendement minimum sont garantis par l\u2019employeur comme suit :
\n-
pour les cotisations vers\u00e9es \u00e0 partir du 1er janvier 2016, un nouveau taux de rendement minimum variable bas\u00e9 sur les taux
\nOLO, avec un taux minimum de 1,75 % et un taux maximum de 3,75 %. Au vu des taux OLO bas en vigueur ces derni\u00e8res
\nann\u00e9es, le taux de rendement a \u00e9t\u00e9 fix\u00e9 dans un premier temps \u00e0 1,75% ;
\n-
pour les cotisations vers\u00e9es jusqu\u2019\u00e0 fin d\u00e9cembre 2015, les pr\u00e9c\u00e9dents taux de rendement l\u00e9gaux (3,25 % sur les cotisations
\nde l\u2019employeur et 3,75 % sur les cotisations de l\u2019employ\u00e9) restent d\u2019application jusqu\u2019\u00e0 la date de d\u00e9part \u00e0 la retraite des
\nparticipants.
\nAu vu des taux de rendement minimum garanti, ces plans sont consid\u00e9r\u00e9s comme r\u00e9gimes \u00e0 prestations d\u00e9finies.
\nPour s\u2019assurer que le r\u00e9gime \u00e0 cotisations d\u00e9finies en vigueur garantisse aux participants le rendement minimum requis par la loi \u00e0
\nla date de leur d\u00e9part, Orange Belgium a command\u00e9 un calcul actuariel complet selon la m\u00e9thode des unit\u00e9s de cr\u00e9dit projet\u00e9es
\n(UCP). L\u2019actuaire a proc\u00e9d\u00e9 \u00e0 des projections reposant sur une m\u00e9thodologie pr\u00e9d\u00e9finie et certaines hypoth\u00e8ses. Ce rapport indique
\nque les r\u00e9serves accumul\u00e9es sont suffisantes pour couvrir tout d\u00e9ficit pour tous les sc\u00e9narios envisag\u00e9s. Par cons\u00e9quent, aucune
\nprovision n\u2019avait \u00e9t\u00e9 comptabilis\u00e9e au 31 d\u00e9cembre 2022. Orange Belgium S.A. ne disposant pas d\u2019un droit inconditionnel \u00e0
\nd\u00e9duction ni d\u2019une r\u00e9duction des cotisations futures en num\u00e9raire, aucun actif n'a \u00e9t\u00e9 comptabilis\u00e9.
\nLe tableau ci-apr\u00e8s pr\u00e9sente un rapprochement du solde des actifs nets au titre de r\u00e9gimes \u00e0 prestations d\u00e9finies \u00e0 l\u2019ouverture et \u00e0
\nla cl\u00f4ture de l\u2019exercice pour Orange Belgium S.A. :
\nVariation (de l\u2019actif) du passif net des r\u00e9gimes \u00e0 prestations d\u00e9finies
\nen milliers d\u2019EUR
\nObligation au titre
\ndes prestations
\nd\u00e9finies
\nJuste valeur des
\nactifs du r\u00e9gime
\nEffet du
\nplafonnement de
\nl'actif
\n(Actif) passif des
\nprestations d\u00e9finies
\nSolde au 1 janvier 2022
170 419
-173 160
-2 741
0
\nInclus dans le r\u00e9sultat
\nCo\u00fbt des services courants
1 089
\nCr\u00e9dit relatif aux services pass\u00e9s
\nCo\u00fbt financier (produit d'int\u00e9r\u00eats)
2 118
-2 187
\nTotal
\nInclus dans les autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat
\nglobal
\nPerte (gain) actuariel
\nRendement des actifs du r\u00e9gime hors produit
\nd'int\u00e9r\u00eats
\n50 394
\nAugmentation (diminution) due aux effets des
\nregroupements d'entreprises / cessions /
\ntransferts \u00e9ventuels
\n6 351
-6 184
\nEffet des changements d'hypoth\u00e8ses financi\u00e8res
\net des ajustements li\u00e9s \u00e0 l'exp\u00e9rience
\n-52 479
\nTotal
\nAutres
\nCotisations vers\u00e9es par l\u2019employeur
4 254
-4 254
\nPrestations vers\u00e9es
-1 813
1 963
\nTotal
\nSolde au 31 d\u00e9cembre 2022
129 939
-133 428
-3 489
0
99
\nen milliers d\u2019EUR
\nObligation au titre
\ndes prestations
\nd\u00e9finies
\nJuste valeur des
\nactifs du r\u00e9gime
\nEffet du
\nplafonnement de
\nl'actif
\n(Actif) passif des
\nprestations d\u00e9finies
\nSolde au 1
\ner
\njanvier 2021
174 024
-176 713
-2 689
0
\nInclus dans le r\u00e9sultat
\nCo\u00fbt des services courants
1 189
\nCr\u00e9dit relatif aux services pass\u00e9s
\nCo\u00fbt financier (produit d'int\u00e9r\u00eats)
1 555
-1 604
\nTotal
\nInclus dans les autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat
\nglobal
\nPerte (gain) actuariel
\nRendement des actifs du r\u00e9gime hors produit
\nd'int\u00e9r\u00eats
\n7 111
\nEffet des changements d'hypoth\u00e8ses financi\u00e8res
\net des ajustements li\u00e9s \u00e0 l'exp\u00e9rience
\n-8 409
\nTotal
\nAutres
\nCotisations vers\u00e9es par l\u2019employeur
4 647
-4 647
\nPrestations vers\u00e9es
-2 587
2 693
\nTotal
\nSolde au 31 d\u00e9cembre 2021
170 419
-173 160
-2 741
0
\nEn 2022, les cotisations vers\u00e9es par l\u2019employeur s\u2019\u00e9l\u00e8vent \u00e0 4,3 millions d\u2019euros et les cotisations vers\u00e9es par les employ\u00e9s, \u00e0 1,1
\nmillion d\u2019euros. Les actifs au 31 d\u00e9cembre 2022 comprennent les r\u00e9serves relatives \u00e0 l\u2019assurance individuelle (145,1 millions d\u2019euros)
\nqui b\u00e9n\u00e9ficient d\u2019un taux d\u2019int\u00e9r\u00eat moyen garanti pond\u00e9r\u00e9 de 3,37 %, et les r\u00e9serves relatives aux fonds de financement collectif
\npour un montant de 5,0 millions d\u2019euros.
\nLes provisions pour restructuration courantes ont l\u00e9g\u00e8rement augment\u00e9 \u00e0 2,1 millions d\u2019euros en 2022.
\nLes taxes exigibles
font r\u00e9f\u00e9rence au calcul de l'imp\u00f4t de l'exercice. Elles se sont accrues en 2022 (voir \u00e9galement la note 6 \u2013
\nImp\u00f4ts et taxes d'exploitation).
\nCharges de personnel (hors indemnit\u00e9s de fin de contrat)
\nLes charges de personnel se sont inscrites en hausse de 5,7 % \u00e0 157,0 millions d'euros en 2022, contre 148,6 millions d'euros un
\nan plus t\u00f4t. Cette augmentation est principalement attribuable \u00e0 l'inflation.
\nCo\u00fbts indirects
\nen milliers d\u2019EUR
\n31.12.2022
31.12.2021
\nD\u00e9penses commerciales
-28 521
-33 789
\nAutres d\u00e9penses IT et r\u00e9seau
-103 872
-97 359
\nFrais immobiliers
-11 055
-8 508
\nFrais g\u00e9n\u00e9raux
-62 782
-63 587
\nAutres produits indirects
33 177
28 848
\nAutres co\u00fbts indirects
-56 948
-60 177
\nDotations aux amortissements des droits d'utilisation
-53 712
-54 085
\nAutres co\u00fbts indirects
-283 713
-288 656
\nDont taxes op\u00e9rationnelles et frais
-27 301
-25 783
\nLes co\u00fbts indirects sont ressortis en baisse de 1,7% en glissement annuel, passant de 288,7 millions d\u2019euros en 2021 \u00e0 283,7
\nmillions d\u2019euros en 2022.
\nLes d\u00e9penses commerciales se sont inscrites en diminution de 5,3 millions d'euros en 2022, ce qui est d\u00fb principalement \u00e0 la baisse
\ndes co\u00fbts CRM attribuable \u00e0 la diminution des volumes ainsi qu\u2019\u00e0 une r\u00e9duction des campagnes dans la presse.
\nLa hausse de 6,7 % des autres d\u00e9penses IT et r\u00e9seau sur un an s'explique principalement par l'accroissement de la consommation
\n\u00e9lectrique des r\u00e9seaux, en partie contrebalanc\u00e9e par des efforts de ma\u00eetrise des co\u00fbts.
\nLes frais immobiliers ont connu une augmentation de 29,9 % en glissement annuel, ce qui est d\u00fb principalement \u00e0 l'augmentation
\ndes co\u00fbts \u00e9nerg\u00e9tiques des b\u00e2timents et \u00e0 l\u2019inflation.
100
\nLes frais g\u00e9n\u00e9raux sont rest\u00e9s stables.
\nLes autres produits indirects se sont accrus de 4,3 millions d'euros sur un an, ce qui r\u00e9sulte principalement de l\u2019issue favorable de
\ncertains litiges et de la hausse des revenus tir\u00e9s des assurances.
\nL\u2019\u00e9volution des autres co\u00fbts indirects s'explique principalement par l'augmentation de la provision relative \u00e0 la taxe sur les
\npyl\u00f4nes, \u00e0 partir des hypoth\u00e8ses les plus probables bas\u00e9es sur l\u2019\u00e9volution du cadre fiscal r\u00e9gional, des diff\u00e9rentes proc\u00e9dures
\njudiciaires et des nouveaux avertissements-extraits de r\u00f4le re\u00e7us par Orange Belgium S.A. au cours de l\u2019exercice 2022,
\ncompens\u00e9s par une diminution des frais d\u2019acquisition de fr\u00e9quences. S'agissant des frais d\u2019acquisition de fr\u00e9quences, les
\nconditions de redevances annuelles d\u00e9finies par les Arr\u00eat\u00e9s royaux relatifs aux spectres attribu\u00e9s en 2022 permettaient jusqu'au
\n31 d\u00e9cembre 2021 de capitaliser ces co\u00fbts au lieu de les comptabiliser en charges op\u00e9rationnelles.
\nAutres frais de restructuration
\nEn 2022, Orange Belgium a comptabilis\u00e9 11,0 millions d'euros de charges de restructuration, dont 2,8 millions d'euros de co\u00fbts
\nd'acquisition et d'int\u00e9gration.
\nEn 2021, Orange Belgium avait comptabilis\u00e9 4,0 millions d\u2019euros de frais de licenciement. Aucun co\u00fbt d\u2019acquisition et d\u2019int\u00e9gration
\nn\u2019a \u00e9t\u00e9 comptabilis\u00e9 en 2022.
\nNote 4 : \u00c9carts d\u2019acquisition
\n\u00c9carts d\u2019acquisition
\nen milliers d\u2019EUR
\n31.12.2022
31.12.2021
\nValeur
\nd\u2019acquisition
\nPertes de
\nvaleur
\ncumul\u00e9es
\nValeur
\ncomptable
\nnette
\nValeur
\nd\u2019acquisition
\nPertes de
\nvaleur
\ncumul\u00e9es
\nValeur
\ncomptable
\nnette
\nOrange Communications Luxembourg S.A.
68 729
-17 865
50 864
68 729
-17 865
50 864
\nAutres \u00e9carts d\u2019acquisition
53 547
-37 370
16 177
53 547
-14 937
38 610
\nTotal des \u00e9cart d'acquisition
122 276
-55 235
67 041
122 276
-32 802
89 474
\nOrange Communications Luxembourg S.A.
\nL\u2019acquisition d\u2019Orange Communications Luxembourg S.A. s'est r\u00e9alis\u00e9e en deux phases : une premi\u00e8re tranche de 90 % des actions
\na \u00e9t\u00e9 acquise le 2 juillet 2007. Les 10 % restants ont \u00e9t\u00e9 acquis le 12 novembre 2008. Les \u00e9carts d\u2019acquisition d\u00e9clar\u00e9s sont
\nint\u00e9gralement attribuables au secteur \u00ab Luxembourg \u00bb.
\nLe test de d\u00e9pr\u00e9ciation des \u00e9carts d\u2019acquisition est r\u00e9alis\u00e9 \u00e0 chaque fin d\u2019exercice financier afin d\u2019\u00e9valuer si sa valeur comptable
\nn\u2019exc\u00e8de pas sa valeur recouvrable.
\nLes hypoth\u00e8ses cl\u00e9s op\u00e9rationnelles utilis\u00e9es pour la d\u00e9termination des valeurs d'utilit\u00e9 sont communes \u00e0 tous les secteurs
\nd\u2019activit\u00e9s du Groupe. Parmi ces hypoth\u00e8ses cl\u00e9s figurent :
\n-
celles sur le chiffre d\u2019affaires qui refl\u00e8tent le niveau de march\u00e9, le taux de p\u00e9n\u00e9tration des offres et la part de march\u00e9, le
\npositionnement des offres des concurrents et leurs effets possibles sur les niveaux des prix de march\u00e9 et leur transposition
\ndans les bases d\u2019offres du Groupe, les d\u00e9cisions des r\u00e9gulateurs sectoriels en terme de prix des services aux clients,
\nd'accessibilit\u00e9 et de tarification des fournitures d'acc\u00e8s entre op\u00e9rateurs et de migration technologique des r\u00e9seaux (par
\nexemple extinction des boucles locales cuivre), les d\u00e9cisions des autorit\u00e9s de la concurrence en terme de concentration ou
\nde r\u00e9gulation de secteurs adjacents comme le c\u00e2ble ;
\n-
celles sur les co\u00fbts avec les niveaux des d\u00e9penses commerciales n\u00e9cessaires pour faire face au rythme de renouvellement
\ndes produits et au positionnement de la concurrence, les possibilit\u00e9s d\u2019adaptation des co\u00fbts \u00e0 l\u2019\u00e9volution du chiffre d\u2019affaires
\nou les effets de l\u2019attrition naturelle et des plans de d\u00e9parts engag\u00e9s sur les effectifs ;
\n-
celles sur le niveau des d\u00e9penses d'investissements dont l'\u00e9volution peut \u00eatre affect\u00e9e par le d\u00e9ploiement de nouvelles
\ntechnologies ou par les d\u00e9cisions des autorit\u00e9s en mati\u00e8re de co\u00fbt des licences et d\u2019allocation de spectre, de d\u00e9ploiement de
\nr\u00e9seaux fibre, de couverture des r\u00e9seaux mobiles, de partage d\u2019\u00e9l\u00e9ments de r\u00e9seaux ou d\u2019ouverture des r\u00e9seaux aux
\nconcurrents.
\nPour Orange Communications Luxembourg S.A., les flux de tr\u00e9sorerie ont \u00e9t\u00e9 estim\u00e9s selon un plan financier sur cinq ans (de 2023
\n\u00e0 2027) approuv\u00e9 par le Comit\u00e9 strat\u00e9gique. La direction d'Orange Communications Luxembourg pr\u00e9voit une augmentation
\nprogressive de l'EBITDA retrait\u00e9 sur la p\u00e9riode ce qui devrait r\u00e9sulter de deux facteurs : (i) la croissance continue du chiffre d'affaires
\nr\u00e9sultant \u00e0 la fois des gains de parts de march\u00e9 et de la r\u00e9duction du taux de r\u00e9siliation, et (ii) l'am\u00e9lioration de la marge directe li\u00e9e
101
\nprincipalement aux activit\u00e9s de vente de terminaux, qui fait plus que compenser la hausse des co\u00fbts indirects induite par
\nl'augmentation des co\u00fbts salariaux et des co\u00fbts \u00e9nerg\u00e9tiques. Plus pr\u00e9cis\u00e9ment, la direction ambitionne un redressement sur cette
\np\u00e9riode de 5 ans, avec un taux de croissance annuel compos\u00e9 de 1,80 % pour le chiffre d\u2019affaires (contre 3,90 % l'ann\u00e9e
\npr\u00e9c\u00e9dente) et de 1,5 % pour l\u2019EBITDA ajust\u00e9 (contre 6,98 % l'ann\u00e9e pr\u00e9c\u00e9dente), ainsi qu'une augmentation pr\u00e9vue des
\ninvestissements de 1,2 % (contre une r\u00e9duction de 0,48 % l'ann\u00e9e pr\u00e9c\u00e9dente).
\nCompte tenu d\u2019un taux de croissance \u00e0 l\u2019infini de 1,25 % (contre 1,0 % en 2021) et d\u2019un co\u00fbt moyen pond\u00e9r\u00e9 du capital (WACC) de
\n6,25 % (comme en 2021), ces hypoth\u00e8ses devraient se traduire par un montant positif.
\nSensibilit\u00e9 des valeurs recouvrables
\nUne analyse de sensibilit\u00e9 a \u00e9t\u00e9 r\u00e9alis\u00e9e sur ces param\u00e8tres, en utilisant un taux de croissance variant entre 0,25% et 2,25% et un
\ntaux d\u2019actualisation variant entre 5,25% et 7,25%.
\nEn raison de la corr\u00e9lation existant entre les flux de tr\u00e9sorerie d\u2019exploitation et les capacit\u00e9s d\u2019investissement, une sensibilit\u00e9 des
\nflux de tr\u00e9sorerie nets est retenue. Les flux de tr\u00e9sorerie de l\u2019ann\u00e9e terminale repr\u00e9sentant une part significative de la valeur
\nrecouvrable, une modification de plus ou moins 10 % de ces flux de tr\u00e9sorerie est pr\u00e9sent\u00e9e en hypoth\u00e8se de sensibilit\u00e9.
\n31 d\u00e9cembre 2022 :
\n-
Marge de man\u0153uvre par rapport \u00e0 la valeur comptable test\u00e9e :
36,1 millions d'euros
\n-
Effet sur la marge de man\u0153uvre d\u2019une variation de :
\n-
10 % d'augmentation/de diminution des flux de tr\u00e9sorerie de l\u2019ann\u00e9e terminale :+/-9,5 millions d'euros
\n-
1 % d'augmentation du taux de croissance \u00e0 l\u2019infini :
+ 26,1 millions d'euros
\n-
1 % de baisse du taux de croissance \u00e0 l\u2019infini :
-17,4 millions d'euros
\n-
1 % d'augmentation du taux d\u2019actualisation :
-19,6 millions d'euros
\n-
1 % de baisse du taux d\u2019actualisation :
+ 29,5 millions d'euros
\nAutres \u00e9carts d\u2019acquisition
\nCeux-ci correspondent \u00e0 :
\nMobistar Affiliate S.A.
\nL\u2019acquisition de la soci\u00e9t\u00e9 Mobistar Affiliate S.A. s'est r\u00e9alis\u00e9e en deux phases : l\u2019achat initial de 20 % des actions en avril 1999 et
\nl\u2019acquisition du solde de 80 % en mai 2001. Les \u00e9carts d\u2019acquisition relatifs \u00e0 l\u2019acquisition s'\u00e9l\u00e8vent \u00e0 10,6 millions d\u2019euros.
\nLes \u00e9carts d\u2019acquisition d\u00e9clar\u00e9s sont int\u00e9gralement attribu\u00e9s au secteur \u00ab Belgique \u00bb (voir information sectorielle).
\nMobistar Enterprise Services S.A.
\nLes \u00e9carts d\u2019acquisition relatifs \u00e0 l\u2019acquisition de Mobistar Enterprise Services S.A. le 1
\ner
\navril 2010 et ajust\u00e9s le 31 mars 2011
\ns'\u00e9l\u00e8vent \u00e0 793 000 euros.
\nLes \u00e9carts d\u2019acquisition d\u00e9clar\u00e9s sont int\u00e9gralement attribu\u00e9s au secteur \u00ab Belgique \u00bb (voir information sectorielle).
\nA&S Partners S.A.
\nA&S Partners S.A. a \u00e9t\u00e9 acquise le 30 septembre 2017 par Orange Belgium S.A. pour un montant total de 5,0 millions d'euros.
\nL\u2019acquisition portait sur 100 % des actions. Un montant de 4,8 millions d'euros a \u00e9t\u00e9 affect\u00e9 aux \u00e9carts d'acquisition du secteur
\n\u00ab Belgique \u00bb (voir information sectorielle).
\nUpsize N.V. \u2013 BKM N.V.
\nUpsize N.V. est une holding acquise le 31 juillet 2019. L\u2019acquisition portait sur 100 % des 60 000 actions d\u2019Upsize N.V.
soci\u00e9t\u00e9
\nm\u00e8re de BKM N.V. (d\u00e9tenue \u00e0 100 %), et de CC@PS BV (d\u00e9tenue \u00e0 100 % par BKM N.V.), Upsize N.V. est un int\u00e9grateur ICT national
\net un pionnier des solutions de cloud UCC. L\u2019entreprise dispose d'une solide exp\u00e9rience sur les march\u00e9s des PME et des CMA en
\nBelgique et travaille dans quatre domaines d'expertise: solutions de communications unifi\u00e9es et de collaboration (UCC) ; solutions
\ninformatiques et de s\u00e9curit\u00e9 ; solutions documentaires et visuelles; et solutions de connectivit\u00e9.
\nOrange Belgium a comptabilis\u00e9 l'acquisition d\u2019Upsize N.V. selon la m\u00e9thode d\u2019acquisition, qui consiste \u00e0 affecter le prix d\u2019acquisition
\ntotal de 51,6 millions d\u2019euros aux actifs nets identifiables sur la base d\u2019une \u00e9valuation de leurs justes valeurs respectives, la diff\u00e9rence
\nentre le prix d\u2019acquisition et la juste valeur de ces actifs nets identifiables ayant \u00e9t\u00e9 affect\u00e9e \u00e0 l'\u00e9cart d'acquisition. L\u2019allocation du
\nprix d\u2019acquisition a \u00e9t\u00e9 finalis\u00e9e et comptabilis\u00e9e au 30 juin 2020. Cette allocation a conduit \u00e0 comptabiliser la juste valeur des
\nimmobilisations incorporelles (19,0 millions d'euros), li\u00e9e en totalit\u00e9 \u00e0 la client\u00e8le acquise (18,0 millions d'euros) et \u00e0 la plate-forme
\nlogicielle Voxx-Telepo (1,0 million d'euros). Ces \u00e9l\u00e9ments, conjugu\u00e9s \u00e0 l'impact des ajustements des imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s \u00e9voqu\u00e9 plus
\nhaut (4,7 millions d'euros), ont abouti \u00e0 un \u00e9cart d\u2019acquisition de 37,4 millions d'euros. L\u2019\u00e9cart d\u2019acquisition est principalement
102
\nattribuable aux synergies attendues de l\u2019int\u00e9gration de la soci\u00e9t\u00e9 dans les activit\u00e9s existantes du Groupe. De ce fait, les \u00e9carts
\nd\u2019acquisition d\u00e9clar\u00e9s sont int\u00e9gralement attribu\u00e9s au secteur \u00ab Belgique \u00bb (voir information sectorielle).
\n\u00c9tant donn\u00e9 que le flux de tr\u00e9sorerie entrant g\u00e9n\u00e9r\u00e9 par Upsize N.V. est consid\u00e9r\u00e9 comme en grande partie ind\u00e9pendant et que son
\nint\u00e9gration au sein d'Orange Belgium S.A. n\u2019est pas enti\u00e8rement achev\u00e9e, cet \u00e9cart d\u2019acquisition fait l'objet d'un test de d\u00e9pr\u00e9ciation
\neffectu\u00e9 au moins \u00e0 la fin de chaque exercice pour \u00e9valuer si sa valeur comptable d\u00e9passe ou non sa valeur recouvrable. Bien
\nqu'Upsize N.V. ait \u00e9t\u00e9 fusionn\u00e9 au sein d\u2019Orange Belgium S.A. le 1er juillet 2022, la conclusion ci-dessus sur la g\u00e9n\u00e9ration de flux
\nde tr\u00e9sorerie demeure valide.
\nLes hypoth\u00e8ses cl\u00e9s op\u00e9rationnelles utilis\u00e9es pour la d\u00e9termination des valeurs d'utilit\u00e9 sont communes \u00e0 tous les secteurs
\nd\u2019activit\u00e9s du Groupe. Parmi ces hypoth\u00e8ses cl\u00e9s figurent :
\n-
celles sur le chiffre d\u2019affaires qui refl\u00e8tent le niveau de march\u00e9, le taux de p\u00e9n\u00e9tration des offres et la part de march\u00e9, le
\npositionnement des offres des concurrents et leurs effets possibles sur les niveaux des prix de march\u00e9 et leur transposition
\ndans les bases d\u2019offres du Groupe ;
\n-
celles sur les co\u00fbts avec les niveaux des d\u00e9penses commerciales n\u00e9cessaires pour faire face au rythme de renouvellement
\ndes produits et au positionnement de la concurrence, les possibilit\u00e9s d\u2019adaptation des co\u00fbts \u00e0 l\u2019\u00e9volution du chiffre d\u2019affaires
\nou les effets de l\u2019attrition naturelle et des plans de d\u00e9parts engag\u00e9s sur les effectifs ;
\n-
celles sur le niveau des d\u00e9penses d'investissements dont l'\u00e9volution peut \u00eatre affect\u00e9e par le d\u00e9ploiement de nouvelles
\ntechnologies.
\nLes deux ann\u00e9es et demie de crise sanitaire ont eu un impact majeur sur les activit\u00e9s de BKM, entra\u00eenant un fort ralentissement des
\nventes et du d\u00e9ploiement de projets. Les objectifs de croissance n'ont pas \u00e9t\u00e9 atteints en raison de l\u2019impact des d\u00e9cisions politiques
\nrendant obligatoire le t\u00e9l\u00e9travail qui ont conduit au report des investissements TIC dans les bureaux. Par ailleurs, la pression \u00e9lev\u00e9e
\nqui s'exerce sur la main d'\u0153uvre du march\u00e9 des TIC a \u00e9galement r\u00e9duit la capacit\u00e9 de BKM \u00e0 renforcer son \u00e9quipe commerciale en
\n2022. La soci\u00e9t\u00e9 a \u00e9galement souffert de l'indisponibilit\u00e9 de certains composants techniques qui ont r\u00e9duit sa capacit\u00e9 \u00e0 livrer le
\nmat\u00e9riel \u00e0 ses clients. Malgr\u00e9 une surveillance \u00e9troite des co\u00fbts, les marges ont \u00e9galement \u00e9t\u00e9 soumises \u00e0 une forte pression.
\nLes flux de tr\u00e9sorerie ont \u00e9t\u00e9 estim\u00e9s selon un plan financier sur cinq ans (de 2023 \u00e0 2027) approuv\u00e9 par le Comit\u00e9 strat\u00e9gique. La
\ndirection de BKM N.V. pr\u00e9voit une hausse progressive de l\u2019EBITDA ajust\u00e9 sur la p\u00e9riode, r\u00e9sultant (i) d'une croissance continue et
\nsoutenue du chiffre d\u2019affaires, cons\u00e9cutive \u00e0 une augmentation de la taille du march\u00e9 et de la part de march\u00e9, et (ii) de la poursuite
\nde son programme \u00e9largi de transformation alli\u00e9 \u00e0 un contr\u00f4le rigoureux des d\u00e9penses op\u00e9rationnelles. Plus pr\u00e9cis\u00e9ment, la direction
\nambitionne un redressement sur cette p\u00e9riode de 5 ans pour BKM Group, avec un taux de croissance moyen annuel du chiffre
\nd\u2019affaires de 3,8 % et un taux de croissance de l'EBITDA \u00e0 l'infini de 3,7 %, tandis que les investissements sont attendus \u00e0 0,5
\nmillion d\u2019euros chaque ann\u00e9e pour BKM.
\nConsid\u00e9rant un taux de croissance perp\u00e9tuelle de 1,5 % et un co\u00fbt moyen pond\u00e9r\u00e9 du capital (WACC) de 9,75% ces hypoth\u00e8ses
\nont conduit \u00e0 une perte de valeur de 22,4 millions d\u2019euros. Le test de d\u00e9pr\u00e9ciation effectu\u00e9 \u00e0 la cl\u00f4ture de l'exercice 2021 a r\u00e9duit
\nl\u2019\u00e9cart d\u2019acquisition de 14,9 millions d\u2019euros.
\nSensibilit\u00e9 des valeurs recouvrables
\nUne analyse de sensibilit\u00e9 a \u00e9t\u00e9 r\u00e9alis\u00e9e sur ces param\u00e8tres, en utilisant un taux de croissance variant entre 0,5% et 2,5% et un
\ntaux d\u2019actualisation variant entre 8,75% et 10,25%.
\nEn raison de la corr\u00e9lation existant entre les flux de tr\u00e9sorerie d\u2019exploitation et les capacit\u00e9s d\u2019investissement, une sensibilit\u00e9 des
\nflux de tr\u00e9sorerie nets est retenue. Les flux de tr\u00e9sorerie de l\u2019ann\u00e9e terminale repr\u00e9sentant une part significative de la valeur
\nrecouvrable, une modification de plus ou moins 10 % de ces flux de tr\u00e9sorerie est pr\u00e9sent\u00e9e en hypoth\u00e8se de sensibilit\u00e9.
\n31 d\u00e9cembre 2022 :
\n-
La marge de man\u0153uvre par rapport \u00e0 la valeur comptable test\u00e9e a disparu dans la mesure o\u00f9 celle-ci correspond \u00e0 la valeur
\nrecouvrable estim\u00e9e au 31 d\u00e9cembre 2022.
\n-
Effet sur la marge de man\u0153uvre d\u2019une variation de :
\n-
10 % d'augmentation/de diminution des flux de tr\u00e9sorerie de l\u2019ann\u00e9e terminale :
+/-1,2 million d\u2019euros
\n-
1 % d'augmentation du taux de croissance \u00e0 l\u2019infini :
+ 1,6 million d\u2019euros
\n-
1 % de baisse du taux de croissance \u00e0 l\u2019infini :
-1,3 million d\u2019euros
\n-
1 % d'augmentation du WACC :
-1,7 million d\u2019euros
\n-
1 % de baisse du WACC :
+ 2,2 millions d'euros
103
\nTest annuel de d\u00e9pr\u00e9ciation des \u00e9carts d\u2019acquisition attribu\u00e9s au secteur \u00ab Belgique \u00bb
\nUn test de d\u00e9pr\u00e9ciation des \u00e9carts d\u2019acquisition attribu\u00e9s au secteur \u00ab Belgique \u00bb est r\u00e9alis\u00e9 au moins au terme de chaque exercice
\nfinancier afin d\u2019\u00e9valuer si sa valeur comptable n\u2019exc\u00e8de pas sa valeur recouvrable. L\u2019estimation de la juste valeur, d\u00e9duction faite
\ndes co\u00fbts en cas de vente, prend en compte le cours de bourse de l\u2019action Orange Belgium.
\nConcernant les \u00e9carts d\u2019acquisition du secteur \u00ab Belgique \u00bb, \u00e0 l'examen de la capitalisation boursi\u00e8re et des actifs nets du Groupe
\nau 31 d\u00e9cembre 2022, on constate que la capitalisation boursi\u00e8re est sup\u00e9rieure \u00e0 la valeur comptable nette. Pour effectuer ce test
\nde d\u00e9pr\u00e9ciation, nous avons uniquement pris en consid\u00e9ration l\u2019actif net d'Orange Belgium et de ses filiales belges et corrig\u00e9 la
\ncapitalisation boursi\u00e8re d'Orange Belgium S.A. de la valeur d'utilit\u00e9 calcul\u00e9e d\u2019Orange Communications Luxembourg S.A.
\nNote 5 : Autres immobilisations incorporelles et corporelles
\nAmortissements sur immobilisations corporelles et incorporelles
\nLa dotation aux amortissements (y compris pertes de valeur des immobilisations) s\u2019\u00e9l\u00e8ve \u00e0 247,6 millions d\u2019euros, en baisse de 33,2
\nmillions d\u2019euros par rapport \u00e0 2021. En 2021 une acc\u00e9l\u00e9ration importante de l'amortissement a \u00e9t\u00e9 comptabilis\u00e9e pour tenir compte
\ndu changement de la dur\u00e9e d\u2019utilit\u00e9 des sites pris en compte dans le projet de partage de r\u00e9seaux, en tablant sur un d\u00e9mant\u00e8lement
\nde ces sites au cours des 3 prochaines ann\u00e9es.
\nAmortissements acc\u00e9l\u00e9r\u00e9s des immobilisations
\nLes modifications de la dur\u00e9e d\u2019utilit\u00e9 des immobilisations incorporelles et corporelles comptabilis\u00e9es pendant l\u2019exercice sont
\nd\u00e9termin\u00e9es actif par actif afin de prendre en compte l\u2019\u00e9volution technologique et IT. L\u2019obsolescence, le d\u00e9mant\u00e8lement ou les
\npertes sont \u00e9galement pris en consid\u00e9ration.
\nEn 2022, les modifications de la dur\u00e9e d\u2019utilit\u00e9 des immobilisations corporelles ont \u00e9t\u00e9 comptabilis\u00e9es en charges \u00e0 hauteur de 18,9
\nmillions d\u2019euros (contre 53,4 millions d\u2019euros en 2021), et comptabilis\u00e9es en r\u00e9sultat sous les rubriques \u00ab Dotations aux
\namortissements \u00bb et \u00ab Pertes de valeur des immobilisations \u00bb dans l\u2019\u00e9tat du r\u00e9sultat global.
\nL'impact se ventile comme suit :
\n-
14,0 millions d'euros pour le projet de partage de r\u00e9seaux avec Proximus, qui pr\u00e9voit le d\u00e9mant\u00e8lement de sites et le
\nremplacement de l'ensemble des r\u00e9seaux RAN Huawei par du mat\u00e9riel Nokia (r\u00e9sultant de l'accord de partage de r\u00e9seau
\nd'acc\u00e8s mobile entre Orange Belgium et Proximus, qui int\u00e8gre un programme de d\u00e9mant\u00e8lement de 1 536 des sites d'Orange
\nBelgium jusqu'\u00e0 la fin 2025). L'ann\u00e9e derni\u00e8re, cet impact s'\u00e9tait \u00e9lev\u00e9 \u00e0 46,9 millions d'euros.
\n-
1,4 million d'euros pour le stock dormant concernant notre mat\u00e9riel r\u00e9seau dans le stock DHL
\n-
1,4 million d'euros pour le stock SOX MES
\n-
0,4 million d'euros pour les fermetures de boutiques
\n-
0,9 million d'euros pour les logiciels informatiques
\n-
0,8 million d'euros pour les autres types de retraits
\nAutres immobilisations incorporelles
\nen milliers d\u2019EUR
\n31.12.2022
31.12.2021
\nValeur nette des autres immobilisations incorporelles en d\u00e9but de p\u00e9riode
247 439
249 978
\nAcquisitions d'autres immobilisations incorporelles
615 027
79 337
\nDotations aux amortissements
-92 494
-81 682
\nReclassements et autres*
14 654
-194
\nValeur nette des autres immobilisations incorporelles en fin de p\u00e9riode
784 626
247 439
\n* Depuis 2022, du fait d'un changement intervenu dans la structure des droits de licence de t\u00e9l\u00e9communication, la valeur nette actuelle des redevances annuelles
\nde mise \u00e0 disposition des fr\u00e9quences payables sur la dur\u00e9e de la licence est comptabilis\u00e9e en co\u00fbt d\u2019acquisition des licences. Un passif correspondant a \u00e9t\u00e9
\ncomptabilis\u00e9 en dettes fournisseurs d'immobilisations courantes et non courantes. Un montant correspondant a \u00e9t\u00e9 comptabilis\u00e9 au passif en dettes fournisseurs
\nd'immobilisations courantes et non courantes.
104
\nLes acquisitions d\u2019autres immobilisations incorporelles sont principalement li\u00e9es \u00e0 l'achat de licences de t\u00e9l\u00e9communications (556 ,9
\nmillions d\u2019euros) et de logiciels (54,8 millions d\u2019euros) et aux frais de d\u00e9veloppement de logiciels d\u00e9velopp\u00e9s en interne (3,3 millions
\nd\u2019euros).
\nen milliers d\u2019EUR
\n31.12.2022
\nValeur comptable
\nnette
\nAmortissements
\ncumul\u00e9s
\nPertes de valeur
\ncumul\u00e9es
\nValeur comptable
\nnette
\nLicences de t\u00e9l\u00e9communications
702 735
-81 779
0
620 956
\nMarque
4 172
0
-4 172
0
\nBases d'abonn\u00e9s
29 139
-17 316
0
11 823
\nLogiciels
658 124
-529 130
0
128 994
\nAutres immobilisations incorporelles
153 724
-130 871
0
22 853
\nTotal
1 547 894
-759 096
-4 172
784 626
\nen milliers d\u2019EUR
\n31.12.2021
\nValeur comptable
\nnette
\nAmortissements
\ncumul\u00e9s
\nPertes de valeur
\ncumul\u00e9es
\nValeur comptable
\nnette
\nLicences de t\u00e9l\u00e9communications
151 967
-64 631
0
87 336
\nMarque
4 172
0
-4 172
0
\nBases d'abonn\u00e9s
29 139
-15 520
0
13 619
\nLogiciels
608 154
-488 421
0
119 733
\nAutres immobilisations incorporelles
150 883
-124 131
0
26 752
\nTotal
944 314
-692 703
-4 172
247 439
\nLicences de t\u00e9l\u00e9communications et autres licences d\u00e9tenues par Orange Belgium S.A.
\nType de licence
\nCo\u00fbt
\nd'acquisition
\nValeur
\ncomptable
\nnette fin 2022
\nValeur comptable
\nnette fin 2021
\nDur\u00e9e
\nd\u2019utilit\u00e9 en
\nmois
\nMois
\nrestants
\nD\u00e9but de
\np\u00e9riode
\nd\u2019amortissement
\n4G
20 020
\n8 020
9 844
fin juin
\n2027
\n53
\njuin 2016
\n800 MHz
120 000
66 035
72 092
238
131
f\u00e9vrier 2014
\nLicence 3G 2\u00e8me renouvellement 6 mois
3 700
0
1 510
6
0
septembre 2021
\nLicence 2G 2\u00e8me renouvellement 6 mois (1)
7 189
0
2 935
6
0
septembre 2021
\nLicence 3G 3\u00e8me renouvellement 6 mois (1)
3 700
0
0
6
0
mars 2022
\nLicence 2G 3\u00e8me renouvellement 6 mois (1)
7 189
0
0
6
0
mars 2022
\nLicence 3G renouvellement 4 mois (1)
2 158
0
0
4
0
septembre 2022
\nLicence 2G renouvellement 4 mois (1)
4 193
0
0
4
0
septembre 2022
\nLicence 5G 3600 MHz (2)
55 308
54 261
0
212
208
septembre 2022
\nLicence 5G 700 MHz (2)
122 860
120 807
0
240
236
septembre 2022
\nLicence 800 MHz (3)
17 542
16 070
0
144
132
janvier 2022
\nLicence 2600 MHz (3)
5 897
4 825
0
78
66
janvier 2022
\nLicence 700 MHz (3)
23 398
23 007
0
240
236
septembre 2022
\nLicence 3600 MHz (3)
11 386
11 171
0
212
208
septembre 2022
\nLicense 900/1800/2100 Mhz (2) (3)
214 187
214 187
0
240
240
January 2023
\nLicense 1400 Mhz ( 2) (3)
89 135
89 135
0
240
240
June 2023
\nBKM PPA - licences perp\u00e9tuelles non
\nutilis\u00e9es Voxx
\n1 058
913
955
300
259
ao\u00fbt 2019
\nTotal
708 920
608 431
87 336
105
\nLicences de t\u00e9l\u00e9communication
acquises par Orange Belgium S.A. en 2022 :
\nLe prolongement \u00e0 deux reprises de la dur\u00e9e de validit\u00e9 des licences pendant une br\u00e8ve p\u00e9riode de respectivement 6 et 4 mois
\nr\u00e9sulte d'une d\u00e9cision du gouvernement visant \u00e0 assurer la transition en attendant les ench\u00e8res finales. Ces ench\u00e8res ont \u00e9t\u00e9
\norganis\u00e9es en 2022 de la mani\u00e8re suivante :
\n-
Le 14 janvier 2022, l\u2019IBPT a publi\u00e9 l'appel \u00e0 candidatures pour la mise aux ench\u00e8res pour l\u2019attribution du nouveau spectre 5G
\n(700 MHz, 1400 MHz, 3600 MHz) et le renouvellement du spectre 2G et 3G existant (900 MHz, 1800 MHz, 2100 MHz).
\n-
Nouvelles attributions de fr\u00e9quences : 700, 3600 et 1400 MHz.
\nLa vente aux ench\u00e8res des bandes de fr\u00e9quence 5G s\u2019est cl\u00f4tur\u00e9e le 20 juin 2022. Orange a obtenu 2x10 MHz dans la bande
\n700 MHz et 100 MHz dans la bande 3,6 GHz, pour un total de 178 millions d\u2019euros. Ces attributions sont valables \u00e0 partir du
\n1
\ner
\nseptembre 2022, pour une p\u00e9riode de 20 ans pour la bande 700 MHz, et jusqu'en mai 2040 pour la bande 3,6 GHz.
\nLe 20 juillet 2022, la vente aux ench\u00e8res compl\u00e9mentaire visant \u00e0 attribuer 90 MHz de spectre dans la bande de fr\u00e9quences
\n1400 MHz pour une dur\u00e9e de 20 ans s'est achev\u00e9e. Orange a obtenu 30 MHz pour un prix de 70 millions d'euros. Le spectre
\na finalement \u00e9t\u00e9 attribu\u00e9 le 16 novembre 2022 avec une date d'entr\u00e9e en vigueur au 1er juillet 2023. La soci\u00e9t\u00e9 a d\u00e9termin\u00e9
\nque les droits acquis dans le cadre des proc\u00e9dures d'ench\u00e8res de 2022, qui ne seront disponibles qu'\u00e0 partir du 1er juillet
\n2023, r\u00e9pondent \u00e0 la d\u00e9finition et aux crit\u00e8res de comptabilisation des immobilisations incorporelles en vertu de la norme IAS
\n38 \"Immobilisations incorporelles\" au 31 d\u00e9cembre 2022. L'amortissement commencera en fonction de la disponibilit\u00e9
\nd'utilisation au 1er juillet 2023.
\n-
Renouvellement des attributions de fr\u00e9quences existantes : 900, 1800 et 2100 MHz.
\nEn ce qui concerne les licences dans les bandes 900 MHz, 1800 MHz et 2100 MHz, parvenues \u00e0 expiration en mars 2021,
\nl'IBPT a accord\u00e9 plusieurs fois des droits d'utilisation provisoires pour ces bandes par p\u00e9riodes successives de six mois. La
\nderni\u00e8re d\u00e9cision du 13 septembre 2022 a prolong\u00e9 ces droits provisoires jusqu'\u00e0 la fin 2022.
\nLors de la vente aux ench\u00e8res, qui s'est cl\u00f4tur\u00e9e le 20 juin 2022, Orange Belgium a obtenu 2 x 10 MHz dans la bande 900
\nMHz, 2 x 15 MHz dans la bande 1800 MHz, et 2 x 15 MHz dans la bande 2100 MHz.
\nLe spectre a finalement \u00e9t\u00e9 attribu\u00e9 le 16 novembre 2022, avec une date d'entr\u00e9e en vigueur au 1er janvier 2023. La soci\u00e9t\u00e9 a
\nd\u00e9termin\u00e9 que les droits acquis dans le cadre des proc\u00e9dures d'ench\u00e8res de 2022, qui ne seront disponibles pour utilisation
\nqu'\u00e0 partir du 1er juillet 2023, r\u00e9pondent \u00e0 la d\u00e9finition et aux crit\u00e8res de comptabilisation des immobilisations incorporelles
\nen vertu de l'IAS 38 Immobilisations incorporelles au 31 d\u00e9cembre 2022. L'amortissement commencera en fonction de la
\ndisponibilit\u00e9 d'utilisation le 1er janvier 2023.
\nLes licences acquises ou obtenues en 2022 ont \u00e9t\u00e9 capitalis\u00e9es de la mani\u00e8re suivante :
\n-
Montant ponctuel pay\u00e9 ou \u00e0 payer \u00e0 la date de commencement
\n-
Valeur nette actuelle des redevances annuelles de mise \u00e0 disposition des fr\u00e9quences payables sur la dur\u00e9e de la licence. Un
\nmontant correspondant a \u00e9t\u00e9 comptabilis\u00e9 au passif en dettes fournisseurs d'immobilisations courantes et non courantes.
\nCette valeur nette actuelle correspond \u00e0 la valeur des redevances annuelles de mise \u00e0 disposition des fr\u00e9quences payables
\nsur la dur\u00e9e de la licence actualis\u00e9e au taux d'escompte en vigueur au moment du calcul jusqu'\u00e0 l'\u00e9ch\u00e9ance de la dette. \u00c0
\npartir de la comptabilisation de la dette, le montant actualis\u00e9 sur la base du taux d'escompte initial sera comptabilis\u00e9 en frais
\nfinanciers et les paiements annuels seront reclass\u00e9s dans la dette elle-m\u00eame.
\nLes immobilisations incorporelles produites en interne incluent les co\u00fbts de d\u00e9veloppement de logiciels g\u00e9n\u00e9r\u00e9s par les membres
\ndu personnel du Groupe.
\nLes autres immobilisations incorporelles se rapportent principalement aux logiciels, soit acquis, soit d\u00e9velopp\u00e9s par des fournisseurs
\nexternes. Ils sont principalement utilis\u00e9s pour les applications utilis\u00e9es sur le r\u00e9seau ou \u00e0 des fins administratives.
\nLa dur\u00e9e d'utilit\u00e9 des immobilisations incorporelles appliqu\u00e9e en 2022 est comparable \u00e0 celle de 2021.
\nLes investissements relatifs \u00e0 l\u2019acquisition initiale de logiciels peuvent \u00e9galement \u00eatre totalement amortis, mais les nouvelles versions
\nde ces logiciels, toujours utilis\u00e9es, ne sont pas compl\u00e8tement amorties. Il en va de m\u00eame pour les co\u00fbts initiaux de recherche de
\nsites.
\nLes immobilisations incorporelles ne sont pas soumises \u00e0 des restrictions de propri\u00e9t\u00e9 ou \u00e0 des nantissements \u00e0 titre de garantie
\ndes passifs.
106
\nImmobilisations corporelles
\nen milliers d\u2019EUR
\n31.12.2022
31.12.2021
\nValeur nette des autres immobilisations corporelles en d\u00e9but de p\u00e9riode
662 770
707 591
\nAcquisitions d\u2019immobilisations corporelles
161 890
146 544
\nCessions et mises au rebut
0
-20
\nDotations aux amortissements
-154 055
-197 525
\nPertes de valeur
-984
-1 444
\nReclassements et autres
-25 021
7 624
\nValeur nette des autres immobilisations corporelles en fin de p\u00e9riode
644 600
662 770
\nLe montant des reclassements et autres pour l'exercice 2022 est li\u00e9 principalement \u00e0 la variation de la provision pour d\u00e9mant\u00e8lement
\nau 31 d\u00e9cembre 2022 r\u00e9sultant de la baisse du co\u00fbt de d\u00e9mant\u00e8lement par site et de l'augmentation du taux d'actualisation. Voir
\n\u00e9galement les principales hypoth\u00e8ses utilis\u00e9es dans la section \u00ab Provision pour d\u00e9mant\u00e8lement \u00bb.
\nen milliers d\u2019EUR
\n31.12.2022
\nValeur
\nbrute
\nAmortissements
\ncumul\u00e9s
\nValeur comptable
\nnette
\nTerrains et constructions
106 671
-69 980
36 691
\nR\u00e9seaux et terminaux
2 114 842
-1 530 907
583 935
\n\u00c9quipements informatiques
207 180
-189 329
17 851
\nAutres immobilisations corporelles
31 606
-25 483
6 123
\nTotal
2 460 299
-1 815 699
644 600
\nen milliers d\u2019EUR
\n31.12.2021
\nValeur
\nbrute
\nAmortissements
\ncumul\u00e9s
\nValeur comptable
\nnette
\nTerrains et constructions
103 937
-67 723
36 214
\nR\u00e9seaux et terminaux
2 085 284
-1 485 243
600 041
\n\u00c9quipements informatiques
207 440
-187 373
20 067
\nAutres immobilisations corporelles
33 324
-26 876
6 448
\nTotal
2 429 985
-1 767 215
662 770
\nProvision pour d\u00e9mant\u00e8lement
\nen milliers d\u2019EUR
\n31.12.2022
31.12.2021
\nProvision pour d\u00e9mant\u00e8lement en d\u00e9but de p\u00e9riode
89 721
82 592
\nActualisation avec effet au compte de r\u00e9sultat
2 667
192
\nUtilisation sans effet au compte de r\u00e9sultat
-2 672
-688
\nVariation des provisions avec contrepartie \u00e0 l\u2019actif
-24 826
7 625
\nProvision pour d\u00e9mant\u00e8lement en fin de p\u00e9riode
64 890
89 721
\ndont provisions non courantes
58 103
80 656
\ndont provisions courantes
6 787
9 065
107
\nLes principales hypoth\u00e8ses utilis\u00e9es pour calculer la provision relative au d\u00e9mant\u00e8lement des sites du r\u00e9seau sont les suivantes :
\n31.12.2022
31.12.2021
\nNombre de sites r\u00e9seau, Orange Communications Luxembourg S.A. incl. (en unit\u00e9s)
4 363
4 628
\nCo\u00fbt moyen de d\u00e9mant\u00e8lement par site
\n9,9 jusqu\u2019en 2025 et
\n14,7 \u00e0 partir de 2026
\n14,9
\nTaux d\u2019inflation
\n9,5 % pour 2023, 4,9 %
\npour 2024, 2,7 % \u00e0
\npartir de 2025
\n2,0 %
\nTaux d\u2019escompte
3,099 %
0,253 %
\nM\u00eame si la taille et l\u2019installation sur site peuvent l\u00e9g\u00e8rement varier d'un site \u00e0 l'autre, la provision est calcul\u00e9e d'apr\u00e8s un co\u00fbt moyen
\nde d\u00e9mant\u00e8lement qui tient compte des co\u00fbts r\u00e9els encourus par le pass\u00e9 pour des activit\u00e9s similaires jusqu\u2019en 2021. Pour 2021,
\nces co\u00fbts \u00e9taient estim\u00e9s \u00e0 14 936 euros par site. Au cours de l'exercice 2022, une nouvelle typologie des sites a \u00e9t\u00e9 mise en place
\npermettant de calculer avec plus de pr\u00e9cision les co\u00fbts de d\u00e9mant\u00e8lement pr\u00e9vus par type de site. Cette nouvelle typologie aboutit
\n\u00e0 un co\u00fbt moyen par site de 9 893 euros pour les sites d\u00e9mantel\u00e9s jusqu'\u00e0 la fin 2025. \u00c0 partir de 2026, le co\u00fbt de d\u00e9mant\u00e8lement
\npar site s'\u00e9l\u00e8ve \u00e0 14 731 euros. L'augmentation des co\u00fbts moyens de d\u00e9mant\u00e8lement \u00e0 partir de 2026 est due \u00e0 l'inflation cumul\u00e9e
\nentre 2023 et 2025 et au mix des typologies de sites.
\nPour les sites plus importants, tels les MSC (\u00ab Mobile Switching Centre \u00bb), la provision est calcul\u00e9e d'apr\u00e8s la surface des sites
\nlou\u00e9s et un co\u00fbt moyen de d\u00e9mant\u00e8lement par m2 qui tient compte d\u2019une exp\u00e9rience ant\u00e9rieure similaire.
\nBien qu\u2019il soit impossible d\u2019\u00e9valuer le calendrier des sorties de tr\u00e9sorerie, tous les sites du r\u00e9seau sont cens\u00e9s devoir \u00eatre d\u00e9mantel\u00e9s
\n\u00e0 l\u2019avenir. Depuis 2011, la dur\u00e9e des contrats de location est limit\u00e9e \u00e0 15 ans. La m\u00eame approche est utilis\u00e9e pour \u00e9valuer la provision
\nen 2022.
\nLa provision pour d\u00e9mant\u00e8lement a diminu\u00e9 de 24,8 millions d'euros. Cette \u00e9volution r\u00e9sulte des effets conjugu\u00e9s de la variation du
\nco\u00fbt moyen de d\u00e9mant\u00e8lement par site, de la hausse des pr\u00e9visions d'inflation et de l'augmentation du taux d'escompte.
\nLa provision pour le d\u00e9mant\u00e8lement des sites du r\u00e9seau fait l'objet d'un ajustement lorsque des \u00e9l\u00e9ments objectifs montrent que
\ndes changements technologiques ou l\u00e9gislatifs futurs auront un impact sur son montant.
\nOutre le r\u00e9seau, la provision pour d\u00e9mant\u00e8lement comprend \u00e9galement des charges li\u00e9es aux b\u00e2timents, aux centres de
\ncommutation mobiles (MSC) et aux points de pr\u00e9sence (POP).
\nDettes fournisseurs d\u2019immobilisations courantes
\nLes dettes fournisseurs d\u2019immobilisations courantes ne portent pas d\u2019int\u00e9r\u00eat et sont g\u00e9n\u00e9ralement r\u00e9gl\u00e9es dans un d\u00e9lai de 30 \u00e0 90
\njours. Elles sont li\u00e9es aux investissements en immobilisations corporelles et, pour d\u00e9cembre 2022, aux montants dus pour les
\nlicences d'utilisation du spectre acquises en 2022. Le solde a augment\u00e9 par rapport \u00e0 l'ann\u00e9e derni\u00e8re (256,5 millions d'euros en
\n2022, contre 71,7 millions d'euros un an auparavant), ce qui s'explique par la comptabilisation des montants dus en janvier 2023 et
\njuin 2023 pour les licences de spectre attribu\u00e9es le 16 novembre 2022 pour un total de 194,0 millions d'euros, une diminution de
\nl'\u00e9volution du d\u00e9lai de paiement l\u00e9gal (plafonn\u00e9 \u00e0 60 jours pour les fournisseurs belges depuis le 1er janvier 2022) et \u00e0 la diminution
\ndes factures non r\u00e9gl\u00e9es \u00e0 la cl\u00f4ture de l\u2019exercice.
\nDettes fournisseurs d'immobilisations non courantes
\nLes dettes fournisseurs d'immobilisations non courantes correspondent \u00e0 la valeur actualis\u00e9e des redevances annuelles de mise \u00e0
\ndisposition des fr\u00e9quences payables sur la dur\u00e9e de la licence.
\nNote 6 : Imp\u00f4ts et taxes
\nImp\u00f4t des soci\u00e9t\u00e9s comptabilis\u00e9 en r\u00e9sultat
\nen milliers d\u2019EUR
\n31.12.2022
31.12.2021
\nImp\u00f4t sur les soci\u00e9t\u00e9s exigible
-21 885
-15 114
\nCharge d\u2019imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s li\u00e9e \u00e0 l\u2019apparition et \u00e0 la reprise de diff\u00e9rences temporaires
-1 569
2 340
\nTotal de la charge d\u2019imp\u00f4t
-23 454
-12 774
\nLa charge d\u2019imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s li\u00e9e \u00e0 l\u2019apparition et \u00e0 la reprise de diff\u00e9rences temporaires d\u2019un montant de -1,6 million d'euros consiste
\nen diff\u00e9rences temporaires relatives \u00e0 des immobilisations (1,2 million d'euros), en reports fiscaux d\u00e9ficitaires (-0,7 million d'euros),
\nen actifs d\u2019imp\u00f4t diff\u00e9r\u00e9 non comptabilis\u00e9s (-1,1 million d\u2019euros) et en autres diff\u00e9rences temporaires (-1,0 millions d'euros, li\u00e9es
\nprincipalement aux d\u00e9mant\u00e8lements, aux autres dettes locatives et aux produits des activit\u00e9s ordinaires tir\u00e9s des contrats conclus
\navec des clients).
108
\nRelation entre la charge d\u2019imp\u00f4t et le b\u00e9n\u00e9fice comptable
\nen milliers d\u2019EUR
\n31.12.2022
31.12.2021
\nB\u00e9n\u00e9fice avant imp\u00f4ts
81 613
52 497
\nTaux d\u2019imposition du Groupe
25,00
25,00
\nImp\u00f4t th\u00e9orique
-20 403
-13 124
\nEffet de la diff\u00e9rence entre le taux local normal et le taux du Groupe (*)
-63
55
\nEffet des diff\u00e9rences permanentes et autres \u00e9l\u00e9ments de r\u00e9conciliation (**)
-7 406
-6 504
\nEffet de l\u2019imp\u00f4t (sans base) affectant l\u2019imp\u00f4t exigible (***)
3 570
3 913
\nEffet de l\u2019imp\u00f4t (sans base) affectant l\u2019imp\u00f4t diff\u00e9r\u00e9
848
2 887
\nCharge d\u2019imp\u00f4t
-23 454
-12 774
\nTaux d\u2019imp\u00f4t effectif
28,7 %
24,3 %
\n* Taux local au Luxembourg (27,19 %) et taux Groupe (25,00 %)
\n** Comprenant les charges non d\u00e9ductibles, l'effet de l'application de la d\u00e9duction pour revenus de brevets et les diff\u00e9rences permanentes
\n*** Ajustements sur exercices ant\u00e9rieurs
\nLa charge d\u2019imp\u00f4t s\u2019\u00e9l\u00e8ve \u00e0 23,5 millions d\u2019euros en 2022, contre 12,8 millions d\u2019euros en 2021. Le taux d\u2019imp\u00f4t effectif ressort \u00e0
\n28,7%, en hausse par rapport au taux de 24,3% enregistr\u00e9 en 2021.
\nDu fait de l\u2019am\u00e9lioration du b\u00e9n\u00e9fice avant imp\u00f4ts en 2022, le montant th\u00e9orique de la charge d\u2019imp\u00f4t a augment\u00e9 de 7,3 millions
\nd\u2019euros sur l'exercice. En 2022, les autres charges fiscalement non d\u00e9ductibles et les pertes sur investissements ont eu un impact
\nn\u00e9gatif, en partie compens\u00e9 par les \u00e9carts permanents, aboutissant \u00e0 un impact net de 7,4 millions d'euros (cf. **). Les \u00e9carts
\npermanents apparaissent lorsqu\u2019un \u00e9l\u00e9ment de produits et/ou de charges fait l\u2019objet d\u2019un traitement diff\u00e9rent \u00e0 des fins comptables
\net fiscales et lorsque cette diff\u00e9rence de traitement n\u2019est pas appel\u00e9e \u00e0 s\u2019inverser au cours des exercices post\u00e9rieurs, ou lorsqu\u2019elle
\nentra\u00eene une diff\u00e9rence de base (par exemple : d\u00e9penses non-admises, effet sur le r\u00e9sultat fiscal d\u00e9ficitaire/exc\u00e9dentaire sur cession
\nd\u2019investissements, obligation de mise hors service d'immobilisations (asset retirement obligation ou ARO), etc.). L\u2019effet des
\ndiff\u00e9rences permanentes et autres \u00e9l\u00e9ments de r\u00e9conciliation s'\u00e9l\u00e8ve \u00e0 -7,4 millions d'euros. Ce chiffre comprend la perte de valeur
\nsur BKM N.V. et Communithings S.A. et la liquidation de Walcom S.A. (-7,1 millions d'euros), les d\u00e9penses non-admises (-2,2 millions
\nd'euros), l\u2019obligation de mise hors service d'immobilisations (asset retirement obligation ou ARO) (2,5 millions d'euros), l\u2019effet des
\ncr\u00e9dits d\u2019imp\u00f4t (-0,7 million d'euros ainsi que d'autres diff\u00e9rences permanentes (0,1 million d'euros). L'effet de l\u2019imp\u00f4t (sans base)
\naffectant l\u2019imp\u00f4t diff\u00e9r\u00e9 s'est \u00e9lev\u00e9 \u00e0 0,8 million d'euros en 2022. Ce montant comprend principalement l\u2019imp\u00f4t sur les soci\u00e9t\u00e9s
\nexigible inclus dans les retraitements manuels (1,7 million d'euros) et la variation de la provision pour imp\u00f4t diff\u00e9r\u00e9 (-1,1 million
\nd'euros).
\nUn impact positif sur l\u2019exercice imposable 2021 a \u00e9t\u00e9 comptabilis\u00e9 en 2022 \u00e0 hauteur de 5,0 millions d\u2019euros au titre de la d\u00e9duction
\nfiscale pour revenus d'innovation, de la d\u00e9duction fiscale pour revenus de brevets et de la d\u00e9duction fiscale pour investissements
\n(ces d\u00e9ductions sont comptabilis\u00e9es en charge d'imp\u00f4t au moment o\u00f9 elles sont effectivement accord\u00e9es par l'administration
\nfiscale, ce qui se produit le plus souvent au cours de l'exercice suivant), en partie contrebalanc\u00e9e par une provision pour imp\u00f4t sur
\nles soci\u00e9t\u00e9s (-1,2 million d'euros) (cf. ***).
\nImp\u00f4t dans l\u2019\u00e9tat de la situation financi\u00e8re
\nMouvements dans les soldes d\u2019imp\u00f4t exigible
\nen milliers d\u2019EUR
\n31.12.2022
31.12.2021
\nImp\u00f4t exigible net en d\u00e9but de p\u00e9riode
10 371
4 462
\nImp\u00f4t sur les soci\u00e9t\u00e9s d\u00e9caiss\u00e9
-19 211
-9 508
\nImp\u00f4t sur les soci\u00e9t\u00e9s exigible de l'exercice
21 885
15 114
\nVariations de p\u00e9rim\u00e8tre, reclassements et \u00e9carts de conversion
0
303
\nImp\u00f4t exigible net en fin de p\u00e9riode
13 045
10 371
\nDu fait de la r\u00e9cup\u00e9ration des pertes report\u00e9es, l\u2019imp\u00f4t exigible d\u2019Orange Communications Luxembourg S.A. n'est pas significatif.
\nL'imp\u00f4t des soci\u00e9t\u00e9s d\u00e9caiss\u00e9 en 2022 comprend 18,3 millions d'euros de paiements anticip\u00e9s pour 2022.
109
\nMouvements dans les soldes d\u2019imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s
\nen milliers d\u2019EUR
\n31.12.2022
31.12.2021
\nImp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s nets en d\u00e9but de p\u00e9riode
-2 759
-5 029
\nProduit (charge) comptabilis\u00e9 en compte de r\u00e9sultat
-1 569
2 340
\nProduit (charge) comptabilis\u00e9 en autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global
-2 482
-45
\nVariations de p\u00e9rim\u00e8tre, reclassements et \u00e9carts de conversion
0
-25
\nImp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s nets en fin de p\u00e9riode
-6 810
-2 759
\nen milliers d\u2019EUR
\n31.12.2022
31.12.2021
\nActif
\nAutres
\npassifs
\nCompte de
\nr\u00e9sultat
\nActif
\nAutres
\npassifs
\nCompte de
\nr\u00e9sultat
\nActifs immobilis\u00e9s
0
2 935
1 211
0
4 146
1 423
\nReports d\u00e9ficitaires
5 061
0
-649
5 710
0
-1 284
\nAutres diff\u00e9rences
78 282
86 079
-992
87 076
91 398
2 201
\nSources d\u2019imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s
83 343
89 014
-430
92 786
95 544
2 340
\nActifs d\u2019imp\u00f4t diff\u00e9r\u00e9 non comptabilis\u00e9s
-1 139
0
-1 139
0
0
0
\nCompensation
-80 601
-80 601
0
-90 986
-90 986
0
\nTotal
1 604
8 413
-1 569
1 800
4 558
2 340
\nLes imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s enregistr\u00e9s sur les op\u00e9rations d\u2019Orange Belgium sont principalement li\u00e9s \u00e0 la valeur de march\u00e9 des contrats de
\nswap de taux d\u2019int\u00e9r\u00eat, aux co\u00fbts de d\u00e9veloppement des sites intranet, \u00e0 l\u2019amortissement des actifs de d\u00e9mant\u00e8lement et \u00e0
\nl\u2019amortissement des cartes SIM.
\nL\u2019actif d\u2019imp\u00f4t diff\u00e9r\u00e9 de 5,1 millions d\u2019euros comptabilis\u00e9 aux fins des pertes fiscales report\u00e9es est li\u00e9 principalement \u00e0 Orange
\nCommunications Luxembourg S.A. (4,0 millions d\u2019euros) et BKM N.V. (1,1 million d'euros). Un actif d\u2019imp\u00f4t diff\u00e9r\u00e9 n'est comptabilis\u00e9
\nque s'il est probable que l'entit\u00e9 fiscale disposera de b\u00e9n\u00e9fices imposables suffisants pour le recouvrer. Le caract\u00e8re recouvrable
\ndes actifs d'imp\u00f4t diff\u00e9r\u00e9 est appr\u00e9ci\u00e9 au regard des plans d\u2019affaires utilis\u00e9s pour les tests de d\u00e9pr\u00e9ciation. Cette analyse a conduit
\n\u00e0 comptabiliser 1,1 million d'euros de pertes de valeur sur les pertes fiscales report\u00e9es de BKM N.V.
\nImp\u00f4ts et taxes d\u2019exploitation passifs courants
\nLes imp\u00f4ts et taxes d\u2019exploitation passifs repr\u00e9sentent 85,8 millions d'euros en 2022 et se composent de dettes de TVA (13,9
\nmillions d'euros), de 71,4 millions d'euros d'imp\u00f4ts sur les pyl\u00f4nes et m\u00e2ts (plus les int\u00e9r\u00eats de retard calcul\u00e9s au taux l\u00e9gal), de 0,4
\nmillion d'euros li\u00e9s aux accords conclus avec la R\u00e9gion wallonne, et de 0,1 million d\u2019euros au titre des frais d\u2019acquisition de
\nfr\u00e9quences.
\nImp\u00f4ts et taxes d\u2019exploitation actifs courants
\nLes imp\u00f4ts et taxes d\u2019exploitation actifs s\u2019\u00e9l\u00e8vent \u00e0 3,7 millions d\u2019euros en 2022, contre 9,2 millions d\u2019euros l'exercice pr\u00e9c\u00e9dent,
\net comprennent essentiellement la TVA \u00e0 r\u00e9cup\u00e9rer.
\nNote 7 : Titres mis en \u00e9quivalence
\nEn juillet 2012, le Groupe a particip\u00e9 \u00e0 la cr\u00e9ation de la soci\u00e9t\u00e9 IRISnet S.C.R.L. Les activit\u00e9s d\u2019IRISnet S.C.R.L. ont d\u00e9but\u00e9 le 1
\ner
\nnovembre 2012. La part du Groupe s\u2019\u00e9l\u00e8ve \u00e0 28,16 % des capitaux propres d\u2019IRISnet S.C.R.L. Le Groupe a une repr\u00e9sentation de
\n2 si\u00e8ges sur 7 au sein du Conseil d'administration. Cette soci\u00e9t\u00e9 est consolid\u00e9e selon la m\u00e9thode de la mise en \u00e9quivalence. Le
\nr\u00e9sultat net de l\u2019exercice s\u2019\u00e9l\u00e8ve \u00e0 390 000 euros, et la valeur comptable nette au 31 d\u00e9cembre 2022, s\u2019\u00e9l\u00e8ve \u00e0 6 151 000 euros.
110
\nNote 8 : Actifs, passifs et r\u00e9sultat financiers
\nR\u00e9sultat financier
\nen milliers d\u2019EUR
\n31.12.2022
31.12.2021
\nCharges financi\u00e8res
-14,132
-3 232
\nProduits financiers
0
0
\nTotal des charges financi\u00e8res nettes
-14 132
-3 232
\nLe r\u00e9sultat financier net a diminu\u00e9 de 10,9 millions d\u2019euros \u00e0 -14,1 millions d\u2019euros en 2022, une baisse qui est principalement
\nattribuable aux co\u00fbts de la garantie d'ex\u00e9cution du contrat pay\u00e9e dans le contexte de l'acquisition de VOO et \u00e0 la hausse des frais
\nfinanciers li\u00e9e \u00e0 la d\u00e9t\u00e9rioration de l\u2019endettement net de la Soci\u00e9t\u00e9.
\nTr\u00e9sorerie et \u00e9quivalents de tr\u00e9sorerie, passifs financiers
\nen milliers d\u2019EUR
\n31.12.2022
31.12.2021
\nDisponibilit\u00e9s et quasi-disponibilit\u00e9s
\nQuasi-disponibilit\u00e9s
0
-29 778
\nDisponibilit\u00e9s
-35 896
-23 957
\nTotal des disponibilit\u00e9s et quasi-disponibilit\u00e9s
-35 896
-53 735
\nPassifs financiers
\nEmprunt inter-soci\u00e9t\u00e9s \u00e0 court terme
104 681
-44
\nEmprunt bancaire \u00e0 court terme
1 116
1 505
\nEmprunt inter-soci\u00e9t\u00e9s \u00e0 long terme
120 794
121 809
\nTotal des emprunts
226 591
123 270
\nDette nette (Emprunts et dettes assimil\u00e9es - Disponibilit\u00e9s et quasi-disponibilit\u00e9s)
190 695
69 536
\nL\u2019endettement financier net s\u2019\u00e9tablit \u00e0 190,7 millions d\u2019euros fin 2022, soit une augmentation de 121,1 millions d\u2019euros par rapport
\nau chiffre de 69,5 millions d\u2019euros au 31 d\u00e9cembre 2021.
\nAu 31 d\u00e9cembre 2022, Orange Belgium se finance par le biais de facilit\u00e9s de cr\u00e9dit \u00e0 long terme accord\u00e9es par des entit\u00e9s du groupe
\nOrange et n\u2019est donc pas directement expos\u00e9 aux variations d\u00e9favorables des conditions de march\u00e9. Compte tenu du contrat de
\nfacilit\u00e9 de cr\u00e9dit d\u2019un montant de 180 millions d\u2019euros conclu avec Orange S.A. Jusqu\u2019en mars 2023 (apr\u00e8s les 60 millions d\u2019euros
\nobtenus jusqu\u2019\u00e0 mars 2024) et du refinancement de la facilit\u00e9 octroy\u00e9e par Atlas Services Belgium S.A. pour un montant de 120
\nmillions d\u2019euros, le financement actuel est assur\u00e9 jusqu'\u00e0 la mi-juin 2026.
\nAu 31 d\u00e9cembre 2022, ces facilit\u00e9s avaient en grande partie \u00e9t\u00e9 utilis\u00e9es pour financer le paiement effectu\u00e9 pour l'attribution du
\nspectre, entra\u00eenant leur reclassement depuis l'actif en passif financier \u00e0 court terme. Cette dette financi\u00e8re \u00e0 court terme sera
\nconsolid\u00e9e dans un emprunt \u00e0 long terme en 2023 apr\u00e8s que l'acquisition de VOO et les licences restantes acquises auront \u00e9t\u00e9
\npay\u00e9es.
\nAu 31 d\u00e9cembre 2021, le financement d\u2019Orange Belgium \u00e9tait assur\u00e9 par une facilit\u00e9 de cr\u00e9dit revolving contract\u00e9e en mars 2021
\nentre Orange Belgium S.A. et Atlas Services Belgium S.A. \u00e0 hauteur de 120 millions d\u2019euros, inscrite comme emprunt \u00e0 long terme,
\navec une maturit\u00e9 de 5 ans.
\nLes variations des passifs financiers dont les flux de tr\u00e9sorerie figurent dans les op\u00e9rations de financement dans le tableau des flux
\nde tr\u00e9sorerie (voir 1.3) sont pr\u00e9sent\u00e9es ci-dessous :
\nen milliers d\u2019EUR
\nAutres variations n'ayant aucun impact
\nsur
les
flux
de
tr\u00e9sorerie
li\u00e9s
aux
\nop\u00e9rations de financement
\n31.12.2021
\nFlux de
\ntr\u00e9sorerie
\nAcquisition
\nVariations de
\nchange
\nAutres
31.12.2022
\nEmprunt inter-soci\u00e9t\u00e9s \u00e0 court terme
44
104 703*
9
104 668
\nEmprunt inter-soci\u00e9t\u00e9s \u00e0 long terme
121 809
-1 404**
0
0
389
120 794
\nEmprunts bancaires
1 505
0
0
0
-389
1 116
\n*Dans le tableau des flux de tr\u00e9sorerie, les 104,7 millions d'euros sont ventil\u00e9s entre les rubriques \u00ab Augmentation (diminution) des d\u00e9couverts bancaires et des
\nemprunts \u00e0 court terme \u00bb \u00e0 hauteur de 98,4 millions d'euros en lien avec la variation de la structure de mutualisation de la tr\u00e9sorerie et \u00ab R\u00e9sultat financier \u00bb \u00e0
\nhauteur de 6,3 millions d'euros li\u00e9s aux co\u00fbts de transaction support\u00e9s.
\n**Le montant de -1,4 million d'euros qui figure dans l\u2019\u00c9tat consolid\u00e9 des flux de tr\u00e9sorerie correspond \u00e0 480,1 millions d'euros de dette \u00e9mise et \u00e0 -481,5 millions
\nd'euros de dette rembours\u00e9e.
\nL\u2019emprunt inter-soci\u00e9t\u00e9s \u00e0 court terme et les emprunts bancaires figurent \u00e0 la ligne Passifs financiers courants dans l\u2019\u00c9tat consolid\u00e9 de la situation financi\u00e8re.
111
\nRisques financiers
\nRisque de liquidit\u00e9
\nLes r\u00e9sultats et les perspectives d\u2019Orange Belgium pourraient \u00eatre affect\u00e9s si les conditions d\u2019acc\u00e8s aux sources de
\nfinancement devenaient difficiles.
\nOrange Belgium se finance par le biais de facilit\u00e9s de cr\u00e9dit \u00e0 long terme accord\u00e9es par des entit\u00e9s du groupe Orange et n\u2019est donc
\npas directement expos\u00e9 aux variations d\u00e9favorables des conditions de march\u00e9. Compte tenu du contrat de facilit\u00e9 de cr\u00e9dit d\u2019un
\nmontant de 180 millions d\u2019euros conclu avec Orange S.A. jusqu\u2019en mars 2023 (suivi par les 60 millions d\u2019euros obtenus jusqu\u2019\u00e0 mars
\n2024) et du refinancement de la facilit\u00e9 octroy\u00e9e par Atlas Services Belgium S.A. pour un montant de 120 millions d\u2019euros, le
\nfinancement actuel est assur\u00e9 jusqu'\u00e0 la mi-juin 2026. En outre, Orange Belgium pourrait b\u00e9n\u00e9ficier d\u2019autres sources de financement
\n(emprunts bancaires ou obligations) si des limites de financement devaient \u00eatre impos\u00e9es par le groupe Orange. Au 31 d\u00e9cembre
\n2022, ces facilit\u00e9s avaient en grande partie \u00e9t\u00e9 utilis\u00e9es pour financer le paiement effectu\u00e9 pour l'attribution du spectre, entra\u00eenant
\nleur reclassement depuis l'actif en passif financier \u00e0 court terme. Cette dette financi\u00e8re \u00e0 court terme sera consolid\u00e9e dans un
\nemprunt \u00e0 long terme en 2023 apr\u00e8s que l'acquisition de VOO et les licences restantes acquises auront \u00e9t\u00e9 pay\u00e9es.
\nRisque de taux d'int\u00e9r\u00eat
\nLes activit\u00e9s d\u2019Orange Belgium pourraient \u00eatre affect\u00e9es par les fluctuations des taux d\u2019int\u00e9r\u00eat.
\nBien que les facilit\u00e9s de cr\u00e9dit \u00e0 long terme d\u2019Orange Belgium portent int\u00e9r\u00eat \u00e0 des taux variables, l\u2019exposition au risque de taux
\nd\u2019int\u00e9r\u00eat a \u00e9t\u00e9 jug\u00e9e faible jusqu\u2019\u00e0 la fin de 2022.
\nToutefois, dans le cadre du financement fourni par Atlas Services Belgique SA pour l\u2019acquisition de VOO, et pour les besoins de
\nl'acquisition de spectre, Orange Belgium a conclu en 2022 un contrat de financement devant \u00eatre utilis\u00e9 \u00e0 la date de cl\u00f4ture de VOO,
\nsur la base de taux d\u2019int\u00e9r\u00eat variables. Compte tenu du montant emprunt\u00e9 et du caract\u00e8re variable des taux d\u2019int\u00e9r\u00eat, Orange Belgium
\na d\u00e9cid\u00e9 de d\u00e9ployer une strat\u00e9gie de couverture. Pour op\u00e9rationnaliser cette strat\u00e9gie, Orange Belgium a conclu un accord cadre
\npr\u00e9voyant la mise en place de contrats de couverture de taux d\u2019int\u00e9r\u00eat li\u00e9s au contrat de facilit\u00e9 de cr\u00e9dit \u00e9voqu\u00e9 ci-dessus.
\nOrange Belgium a propos\u00e9 d'utiliser un instrument de couverture ou de pr\u00e9-couverture pour fixer tout ou partie de l\u2019effet de la
\nvariabilit\u00e9 du taux \u00e0 6 mois. L\u2019instrument choisi est l'IRS (Swap de taux d\u2019int\u00e9r\u00eat) ou l'IRS \u00e0 terme (swap de taux dont le point de
\nd\u00e9part se situe \u00e0 une date future). Les principales conditions de cet IRS sont que les int\u00e9r\u00eats \u00e0 percevoir par Orange Belgium sont
\nbas\u00e9s sur le taux EURIBOR \u00e0 6 mois tandis que les int\u00e9r\u00eats \u00e0 payer par Orange Belgium se fondent sur le taux fixe \u00e0 5 ans.
\nL'association de l'emprunt \u00e0 taux variable (pay\u00e9 par Orange Belgium), de l'IRS \u00e0 taux variable (per\u00e7u par Orange Belgium) et de l'IRS
\n\u00e0 taux fixe (pay\u00e9 par Orange Belgium), transforme l'emprunt \u00e0 taux variable en emprunt \u00e0 5 ans \u00e0 taux fixe.
\nRisque sur la notation
\nUne revue \u00e0 la baisse de la notation de la dette ou de la perspective de notation d\u2019Orange Belgium pourrait augmenter le
\nco\u00fbt de la dette et/ou limiter la capacit\u00e9 de financement
\nOrange Belgium se finance par le biais de facilit\u00e9s de cr\u00e9dit \u00e0 long terme accord\u00e9es par des entit\u00e9s du groupe Orange jusqu\u2019\u00e0 mars
\n2026. L\u2019accord de financement actuel ne pr\u00e9voit pas d\u2019ajustements en fonction de la notation. Au 31 d\u00e9cembre 2022, le ratio dette
\nnette / EBITDAaL s'\u00e9tablissait \u00e0 0,5 x. Toutefois, une r\u00e9vision \u00e0 la baisse de la notation pourrait avoir un effet d\u00e9favorable sur les
\nconditions commerciales octroy\u00e9es \u00e0 Orange Belgium par ses fournisseurs, ce qui augmenterait les besoins en financement
\nop\u00e9rationnel et les co\u00fbts de financement en g\u00e9n\u00e9ral.
\nRisque de contrepartie sur op\u00e9rations financi\u00e8res
\nL\u2019insolvabilit\u00e9 ou une d\u00e9t\u00e9rioration de la situation financi\u00e8re d\u2019une banque ou autre institution avec laquelle Orange
\nBelgium a conclu un contrat financier pourrait avoir un impact n\u00e9gatif significatif sur la Soci\u00e9t\u00e9 et sa situation financi\u00e8re
\nOrange Belgium n\u2019est expos\u00e9 \u00e0 aucun produit d\u00e9riv\u00e9 aupr\u00e8s d\u2019institutions financi\u00e8res et ne d\u00e9tient aucun d\u00e9p\u00f4t \u00e0 terme. De plus,
\nles soldes cr\u00e9diteurs de ses comptes bancaires sont tr\u00e8s limit\u00e9s en raison de la structure de mutualisation de la tr\u00e9sorerie qui pr\u00e9voit
\nle versement automatique des fonds exc\u00e9dentaires \u00e0 Orange S.A..
\nToutefois, le non-respect par un de ses principaux partenaires bancaires de ses engagements aurait un impact n\u00e9gatif sur ses
\nop\u00e9rations de gestion de tr\u00e9sorerie. Ce risque est att\u00e9nu\u00e9 par le fait que la politique de tr\u00e9sorerie d\u2019Orange Belgium pr\u00e9voit de
\ncollaborer avec pas moins de trois partenaires bancaires diff\u00e9rents b\u00e9n\u00e9ficiant d\u2019une notation
Investment Grade
.
\nRisque de cr\u00e9dit
\nLes d\u00e9fauts de paiement d\u2019un client pourraient avoir un effet d\u00e9favorable sur les r\u00e9sultats financiers et la tr\u00e9sorerie
\nd\u2019Orange Belgium.
\nLa politique de cr\u00e9dit d\u2019Orange Belgium pr\u00e9voit de soumettre tous les clients d\u00e9sireux de b\u00e9n\u00e9ficier de cr\u00e9dit \u00e0 une proc\u00e9dure de
\nv\u00e9rification de solvabilit\u00e9. Si le risque est jug\u00e9 inacceptable, les conditions de paiement pr\u00e9voient un paiement anticip\u00e9 ou un
\npaiement \u00e0 la livraison.
112
\nOrange consid\u00e8re que la concentration du risque de contrepartie li\u00e9 aux comptes clients est limit\u00e9e du fait du grand nombre de
\nclients, de leur diversit\u00e9 (r\u00e9sidentiels, professionnels et grandes entreprises) et de leur appartenance \u00e0 divers secteurs de l\u2019\u00e9conomie.
\nEn outre, la valeur maximale du risque de contrepartie sur ces actifs financiers est \u00e9gale \u00e0 leur valeur comptable nette. Une analyse
\ndes cr\u00e9ances client nettes \u00e9chues est fournie dans la note 2.
\nPour les pr\u00eats et autres cr\u00e9ances, les montants \u00e9chus mais non provisionn\u00e9s sont n\u00e9gligeables.
\nRisque de change
\nLes variations des cours de change pourraient avoir un effet d\u00e9favorable sur les r\u00e9sultats financiers et la tr\u00e9sorerie
\nd\u2019Orange Belgium.
\nEn raison du caract\u00e8re principalement local de ses activit\u00e9s, Orange Belgium n\u2019est pas expos\u00e9 \u00e0 un risque de change significatif.
\nCadre g\u00e9n\u00e9ral de gestion des risques
\nEn mati\u00e8re de gestion des risques, une approche globale, coh\u00e9rente et int\u00e9gr\u00e9e est en place afin de d\u00e9gager des synergies entre
\nles fonctions Audit, Contr\u00f4le et Risque \u00e0 tous les niveaux de l\u2019organisation. Cette approche permet de fournir une assurance
\nraisonnable que les objectifs op\u00e9rationnels et strat\u00e9giques sont atteints, que les lois et r\u00e9glementations en vigueur sont respect\u00e9es
\net que l\u2019information financi\u00e8re est fiable.
\nLes principales composantes du cadre de gestion des risques sont discut\u00e9es en d\u00e9tail dans la section 2 de la D\u00e9claration de
\ngouvernance d\u2019entreprise.
\nPr\u00eats et emprunts productifs d'int\u00e9r\u00eats
\nen milliers d\u2019EUR
\nMontant
\nnominal \u00e0 fin
\n2022
\nMontant
\nnominal \u00e0 fin
\n2021
\nTaux d\u2019int\u00e9r\u00eat
\u00c9ch\u00e9ance
31.12.2022
31.12.2021
\nFacilit\u00e9 de cr\u00e9dit revolving non garantie
\naupr\u00e8s d\u2019Atlas Services Belgium
\n120 000
120 000
EURIBOR + 0,69
10.03.2026
120 000
120 000
\nEmprunts \u00e0 long terme
\n7 738
\n7 738
\n1,70 % -
\n5,48 %
\n31.03.2024 -
\n01.08.2036
\n794
1 809
\nTotal des pr\u00eats et emprunts \u00e0 long terme
120 794
121 809
\nFacilit\u00e9 de cr\u00e9dit non garantie pour
\nl\u2019\u00e9quilibrage de tr\u00e9sorerie aupr\u00e8s d\u2019Orange
\n0
60 000
EONIA + 0,17
sur demande
0
0
\nFacilit\u00e9 de cr\u00e9dit non garantie pour
\nl\u2019\u00e9quilibrage de tr\u00e9sorerie aupr\u00e8s d\u2019Orange
\n180 000
\nESTER + 0,11
sur demande
98 405
0
\nLignes de cr\u00e9dit non engag\u00e9es aupr\u00e8s de
\ndiverses institutions bancaires
\n20 900
20 900
d\u00e9termin\u00e9 lors
\ndu tirage
\nsur demande
\nEmprunts \u00e0 court terme
\n0
3 119
\nCT
\n\u00e9ch\u00e9ant
\ndans
\nl\u2019ann\u00e9e li\u00e9
\n\u00e0 emprunt
\nLT
\n31.12.2023
1 116
1 505
\nCo\u00fbts de transactions li\u00e9s \u00e0 l\u2019emprunt \u00e0
\ncourt terme
\n6 276
43
\nTotal des pr\u00eats et emprunts \u00e0 court terme
105 797
1 548
\nAu 31 d\u00e9cembre 2022, le Groupe d\u00e9tenait des instruments financiers d\u00e9riv\u00e9s admissibles \u00e0 la comptabilit\u00e9 de couverture.
\nBien que les facilit\u00e9s de cr\u00e9dit \u00e0 long terme d\u2019Orange Belgium portent int\u00e9r\u00eat \u00e0 des taux variables, l\u2019exposition au risque de taux
\nd\u2019int\u00e9r\u00eat a \u00e9t\u00e9 jug\u00e9e faible jusqu\u2019\u00e0 la fin de 2022.
\nToutefois, dans le cadre du financement fourni par Atlas Services Belgique SA pour l\u2019acquisition de VOO, et pour les besoins de
\nl'acquisition de spectre, Orange Belgium a conclu en 2022 un contrat de financement devant \u00eatre utilis\u00e9 \u00e0 la date de cl\u00f4ture de VOO,
\nsur la base de taux d\u2019int\u00e9r\u00eat variables. Compte tenu du montant emprunt\u00e9 et du caract\u00e8re variable des taux d\u2019int\u00e9r\u00eat, Orange Belgium
\na d\u00e9cid\u00e9 de d\u00e9ployer une strat\u00e9gie de couverture. Pour op\u00e9rationnaliser cette strat\u00e9gie, Orange Belgium a conclu un accord cadre
\npr\u00e9voyant la mise en place de contrats de couverture de taux d\u2019int\u00e9r\u00eat li\u00e9s au contrat de facilit\u00e9 de cr\u00e9dit \u00e9voqu\u00e9 ci-dessus.
\nOrange Belgium a propos\u00e9 d'utiliser un instrument de couverture ou de pr\u00e9-couverture pour fixer tout ou partie de l\u2019effet de la
\nvariabilit\u00e9 du taux \u00e0 6 mois. L\u2019instrument choisi est l'IRS (Swap de taux d\u2019int\u00e9r\u00eat) ou l'IRS \u00e0 terme (swap de taux dont le point de
113
\nd\u00e9part se situe \u00e0 une date future). Les principales conditions de cet IRS sont que les int\u00e9r\u00eats \u00e0 percevoir par Orange Belgium sont
\nbas\u00e9s sur le taux EURIBOR \u00e0 6 mois tandis que les int\u00e9r\u00eats \u00e0 payer par Orange Belgium se fondent sur le taux fixe \u00e0 5 ans.
\nL'association de l'emprunt \u00e0 taux variable (pay\u00e9 par Orange Belgium), de l'IRS \u00e0 taux variable (per\u00e7u par Orange Belgium) et de l'IRS
\n\u00e0 taux fixe (pay\u00e9 par Orange Belgium), transforme l'emprunt \u00e0 taux variable en emprunt \u00e0 5 ans \u00e0 taux fixe.
\nInstruments d\u00e9riv\u00e9s de couverture ouverts au 31 d\u00e9cembre 2022 :
\nDate de d\u00e9part
Date d\u2019\u00e9ch\u00e9ance
Option
Prix d\u2019exercice
Taux variable
Montant nominal
\n15/05/2023
15/05/2028
IRS
2,7740 %
EURIBOR 6 mois
350,000
\n15/05/2023
15/05/2028
IRS
2,8600%
EURIBOR 6 mois
175,000
\nAu 31 d\u00e9cembre 2021, le Groupe ne d\u00e9tenait aucun instrument financier d\u00e9riv\u00e9 admissible \u00e0 la comptabilit\u00e9 de couverture.
\nLa valeur comptable d'actifs \u00e0 tr\u00e8s court terme comme les postes tr\u00e9sorerie et \u00e9quivalents de tr\u00e9sorerie, cr\u00e9ances clients et autres
\ncr\u00e9ances, dettes fournisseurs et autres dettes, est r\u00e9put\u00e9e repr\u00e9senter leur juste valeur. Les autres actifs financiers non courants
\nsont \u00e9valu\u00e9s au co\u00fbt amorti, qui est r\u00e9put\u00e9 repr\u00e9senter leur juste valeur.
\n\u00c9ch\u00e9ance
\nLe tableau ci-apr\u00e8s pr\u00e9sente les maturit\u00e9s contractuelles restantes des actifs et passifs financiers \u00e0 la date de cl\u00f4ture. Les montants
\ns\u2019entendent bruts non actualis\u00e9s, et n\u2019int\u00e8grent pas le paiement des int\u00e9r\u00eats contractuels ni l\u2019impact des accords de compensation.
\nLes int\u00e9r\u00eats ne sont pas pris en compte dans le passif financier non courant compte tenu du caract\u00e8re renouvelable de la facilit\u00e9 de
\ncr\u00e9dit revolving et du fait qu\u2019elle porte int\u00e9r\u00eat \u00e0 des taux variables. Les emprunts et les remboursements fluctuent au fil du temps en
\nfonction du besoin en fonds de roulement.
\nen milliers d\u2019EUR
\nExercice clos le 31 d\u00e9cembre 2022
Montant
\n\u00c9ch\u00e9ant dans
\nl\u2019ann\u00e9e
\n\u00c9ch\u00e9ant dans
\nles 2 \u00e0 5 ans
\n\u00c9ch\u00e9ant apr\u00e8s 5
\nans
\nActifs financiers
\nActifs financiers non courants
1 370
1 370
\nD\u00e9riv\u00e9s actifs non courants
9 926
9 926
\nCr\u00e9ances clients
166 445
166 445
\nActifs financiers courants
463
463
\nDisponibilit\u00e9s et quasi-disponibilit\u00e9s
35 896
35 896
\nPassifs financiers
\nPassifs financiers non courants
120 794
120 794
\nD\u00e9riv\u00e9s passifs non courants
\nPassifs financiers courants
105 797
105 797
\nD\u00e9riv\u00e9s passifs courants
463
463
\nDettes fournisseurs
223 860
223 860
\nen milliers d\u2019EUR
\nExercice clos le 31 d\u00e9cembre 2021
Montant
\n\u00c9ch\u00e9ant dans
\nl\u2019ann\u00e9e
\n\u00c9ch\u00e9ant dans
\nles 2 \u00e0 5 ans
\n\u00c9ch\u00e9ant apr\u00e8s 5
\nans
\nActifs financiers
\nActifs financiers non courants
2 219
2 219
\nD\u00e9riv\u00e9s actifs non courants
\nCr\u00e9ances clients
188 127
188 127
\nActifs financiers courants
417
417
\nD\u00e9riv\u00e9s actifs courants
243
243
\nDisponibilit\u00e9s et quasi-disponibilit\u00e9s
53 735
53 735
\nPassifs financiers
\nPassifs financiers non courants
121 809
121 809
\nD\u00e9riv\u00e9s passifs non courants
\nPassifs financiers courants
1 461
1 461
\nD\u00e9riv\u00e9s passifs courants
243
243
\nDettes fournisseurs
258 822
258 822
\nAnalyse de sensibilit\u00e9
\nComme mentionn\u00e9 pr\u00e9c\u00e9demment, le principal risque li\u00e9 \u00e0 des \u00e9l\u00e9ments externes variables est le co\u00fbt de la dette. Compte tenu
\nd'un montant moyen de dette \u00e0 long terme de 120 millions d'euros en 2022, toute variation de 0,5 % du taux variable aurait sur les
114
\ncharges financi\u00e8res un impact de 0,9 million d'euros. Compte tenu d'un montant moyen de dette \u00e0 long terme de 103 millions
\nd'euros en 2021, toute variation de 0,6% du taux variable aurait sur les charges financi\u00e8res un impact de 0,1 million d'euros.
\nD\u00e9riv\u00e9s actifs non courants
\nLes d\u00e9riv\u00e9s actifs non courants s'\u00e9l\u00e8vent \u00e0 9,9 millions d'euros et correspondent \u00e0 la juste valeur des instruments financiers d\u00e9riv\u00e9s
\nmis en place dans le contexte de la strat\u00e9gie de couverture des taux d'int\u00e9r\u00eat.
\nJuste valeur des actifs et passifs financiers
\nLe tableau ci-dessous est pr\u00e9sent\u00e9 conform\u00e9ment \u00e0 la norme IFRS 9 :
\nen milliers d\u2019EUR
\n31.12.2022
\nClassification selon
\nIFRS 9
\n(1)
\nValeur
\ncomptable
\nEstimation
\nde la juste
\nvaleur
\nNiveau 1 et
\ndisponibilit\u00e9s
\nNiveau 2
Niveau 3
\nCr\u00e9ances clients
AC
166 445
166 445
166 445
\nActifs financiers
1 370
1 370
1 370
\nTitres de capitaux propres
FVR
1 370
1 370
1 370
\nActifs financiers au co\u00fbt amorti
AC
0
0
0
\nDisponibilit\u00e9s et quasi-disponibilit\u00e9s
35 896
35 896
35 896
\nDisponibilit\u00e9s
AC
35 896
35 896
35 896
\nQuasi-disponibilit\u00e9s
AC
0
0
0
\nDettes fournisseurs
AC
223 860
223 860
223 860
\nPassifs financiers
AC
226 591
220 161
0
220 161
\nD\u00e9riv\u00e9s, montant net
\n(2)
\n-9 926
-9 926
-9 926
\n1.
\u00ab AC \u00bb signifie \u00ab au co\u00fbt amorti \u00bb, \u00ab FVR \u00bb signifie \u00ab juste valeur par r\u00e9sultat \u00bb.
\n2.
La classification des instruments d\u00e9riv\u00e9s selon IFRS 9 d\u00e9pend de leur qualification comptable (en 2022, les produits d\u00e9riv\u00e9s qualifi\u00e9s
\nd'instruments de couverture de flux de tr\u00e9sorerie ont \u00e9t\u00e9 comptabilis\u00e9s en \u00ab juste valeur par fonds propres \u00bb)
\nen milliers d\u2019EUR
\n31.12.2021
\nClassification selon
\nIFRS 9
\n(1)
\nValeur
\ncomptable
\nEstimation
\nde la juste
\nvaleur
\nNiveau 1 et
\ndisponibilit\u00e9s
\nNiveau 2
Niveau 3
\nCr\u00e9ances clients
AC
188 127
188 127
188 127
\nActifs financiers
2
636
2
636
2
636
\nTitres de capitaux propres
FVR
2
2
19
2
2
19
2
2
19
\nActifs financiers au co\u00fbt amorti
AC
417
417
417
\nDisponibilit\u00e9s et quasi-disponibilit\u00e9s
53 735
53 735
53 735
\nDisponibilit\u00e9s
AC
23 957
23 957
23 957
\nQuasi-disponibilit\u00e9s
AC
29 778
29 778
29 778
\nDettes fournisseurs
AC
258 822
258 822
258 822
\nPassifs financiers
AC
123 270
123 270
123 270
\n1.
\u00ab AC \u00bb signifie \u00ab au co\u00fbt amorti \u00bb, \u00ab FVR \u00bb signifie \u00ab juste valeur par r\u00e9sultat \u00bb.
\nLes actifs et les passifs mesur\u00e9s \u00e0 la juste valeur dans l'\u00e9tat de la situation financi\u00e8re sont class\u00e9s en fonction de trois niveaux
\nhi\u00e9rarchiques :
\n-
niveau 1 : cours (non ajust\u00e9s) auxquels l\u2019entit\u00e9 peut avoir acc\u00e8s, sur des march\u00e9s actifs, pour des actifs ou des passifs
\nidentiques, \u00e0 la date d\u2019\u00e9valuation ;
\n-
niveau 2 : donn\u00e9es concernant l\u2019actif ou le passif, qui sont observables directement ou indirectement.
\n-
niveau 3 : donn\u00e9es non observables pour l\u2019actif ou le passif.
\nLa juste valeur de titres de placement correspond \u00e0 une technique de valorisation d\u00e9termin\u00e9e en fonction des crit\u00e8res financiers les
\nplus appropri\u00e9s dans chaque cas (transactions comparables, multiples d'entreprises comparables, pacte d'actionnaires, valeur
\nactualis\u00e9e des flux futurs de tr\u00e9sorerie).
\nPour les actifs financiers au co\u00fbt amorti, le Groupe consid\u00e8re que la valeur comptable de la tr\u00e9sorerie et des cr\u00e9ances commerciales
\nconstituent une approximation raisonnable de la juste valeur, du fait de la liquidit\u00e9 \u00e9lev\u00e9e de ces \u00e9l\u00e9ments.
\nPour les passifs financiers au co\u00fbt amorti, la juste valeur des passifs financiers est d\u00e9termin\u00e9e par la valeur actuelle des flux de
\ntr\u00e9sorerie futurs estim\u00e9s, actualis\u00e9s selon des taux observ\u00e9s par le Groupe \u00e0 la fin de la p\u00e9riode.
\nLe Groupe consid\u00e8re la valeur comptable de dettes fournisseurs comme une approximation raisonnable de la juste valeur, du fait
\nde leur liquidit\u00e9 \u00e9lev\u00e9e. La juste valeur des instruments d\u00e9riv\u00e9s est d\u00e9termin\u00e9e d'apr\u00e8s la valeur actuelle des flux de tr\u00e9sorerie futurs
\nestim\u00e9s, actualis\u00e9s aux taux d'int\u00e9r\u00eat observ\u00e9s par le Groupe \u00e0 la fin de la p\u00e9riode.
115
\nNote 9 : Capitaux propres
\nCapital social
\nAucune \u00e9volution n'est intervenue au cours de l'exercice 2022.
\nCapital social (en milliers
\nd\u2019EUR)
\nNombre d'actions ordinaires
\n(en unit\u00e9s)
\nAu 1
\ner
\njanvier 2022
131 721
59 944 757
\nAu 31 d\u00e9cembre 2022
131 721
59 944 757
\nToutes les actions ordinaires sont enti\u00e8rement lib\u00e9r\u00e9es et ont un pair comptable de 2,197 euros.
\nDividendes
\nen milliers d\u2019EUR
\n31.12.2022
31.12.2021
\nDividende sur actions ordinaires (pay\u00e9 en 2022)
0
\nDividende sur actions ordinaires (pay\u00e9 en 2021)
-30 007
\nTotal
0
-30 007
\nLa politique du Groupe Orange Belgium consiste \u00e0 cr\u00e9er de la valeur pour ses actionnaires tout en pr\u00e9servant une situation financi\u00e8re
\n\u00e9quilibr\u00e9e et saine, et en laissant une marge de man\u0153uvre suffisante pour poursuivre ses investissements dans sa strat\u00e9gie de
\nconvergence et dans le d\u00e9ploiement de son r\u00e9seau. La direction assure le suivi du rendement des capitaux, ainsi que le niveau des
\ndividendes vers\u00e9s aux actionnaires ordinaires.
\nCompte tenu du spectre acquis en 2022 et qui devra \u00eatre pay\u00e9 en partie en 2023, et de l\u2019impact sur le bilan de l\u2019acquisition de VOO,
\nle Conseil d'administration ne proposera pas de versement en 2023 d'un dividende brut ordinaire au titre de l\u2019exercice 2022 lors de
\nl'Assembl\u00e9e G\u00e9n\u00e9rale Ordinaire du 4 mai 2023.
\nActions propres
\nCompte tenu de l'OPA et de la fin du contrat de liquidit\u00e9, le Groupe Orange Belgium a proc\u00e9d\u00e9 \u00e0 l'annulation de 69 657 actions
\npropres le 23 juillet 2021. Orange Belgium ne d\u00e9tenait plus d\u2019actions propres au 31 d\u00e9cembre 2022.
\nNote 10 : Engagements hors bilan
\nEngagements li\u00e9s aux activit\u00e9s op\u00e9rationnelles
\nen milliers d\u2019EUR
\nTotal
Moins d'un an
De un \u00e0 cinq ans
Plus de cinq ans
\nEngagements d'achat de terminaux
248 708
200 825
47 883
0
\nAutres engagements d'achat de biens et
\nservices
\n91 222
30 077
34 934
26 211
\nEngagements d'investissement
77 635
77 495
140
0
\nEngagements
li\u00e9s
aux
activit\u00e9s
\nop\u00e9rationnelles
\n417 565
308 397
80 957
26 211
\nGaranties octroy\u00e9es
\nen milliers d\u2019EUR
\nTotal
Moins d'un an
De un \u00e0 cinq ans
Plus de cinq ans
\nGaranties octroy\u00e9es
29 641
1 481
3 785
24 375
\nEn 2022, les garanties octroy\u00e9es ont trait \u00e0 divers contrats de location et \u00e0 des engagements de performance du r\u00e9seau accord\u00e9s
\n\u00e0 certains clients professionnels. Aucune autre s\u00fbret\u00e9 (hypoth\u00e8que, nantissement ou autre) n\u2019a \u00e9t\u00e9 octroy\u00e9e sur les actifs d\u2019Orange
\nBelgium en date du 31 d\u00e9cembre 2022.
116
\nNote 11 : Provisions (non) courantes
\nen milliers d\u2019EUR
\n31.12.2021
Constitution
Utilisation
Reprise
Autre effet
31.12.2022
\nProvisions pour d\u00e9mant\u00e8lement
89 721
0
-2 672
0
-22 159
64 890
\nProvisions pour litiges
3 529
1 214
-236
-1 945
0
2 562
\nTotal provisions
93 250
1 214
-2 908
-1 945
-22 159
67 452
\nen milliers d\u2019EUR
\n31.12.2020
Constitution
Utilisation
Reprise
Autre effet
31.12.2021
\nProvisions pour d\u00e9mant\u00e8lement
82 592
1 240
-688
0
6 577
89 721
\nProvisions pour litiges
3 481
226
-160
-19
1
3 529
\nTotal provisions
86 073
1 466
-848
-19
6 578
93 250
\nLes provisions pour d\u00e9mant\u00e8lement comprennent les provisions courantes (6,8 millions d\u2019euros) et non courantes (58,1 millions
\nd\u2019euros) (voir aussi note 5 - Autres immobilisations incorporelles).
\nLes provisions pour litiges sont comptabilis\u00e9es en autres passifs (non) courants.
\nLitiges en suspens
\nOrange Belgium est partie \u00e0 plusieurs proc\u00e9dures judiciaires, dans lesquelles des personnes physiques ou morales tierces r\u00e9clament
\nla r\u00e9paration de dommages qu\u2019elles pr\u00e9tendent avoir subis. Chaque litige est examin\u00e9 de mani\u00e8re individuelle afin d\u2019\u00e9valuer la
\nprobabilit\u00e9 qu'il soit n\u00e9cessaire d'affecter des ressources \u00e0 son r\u00e8glement et de v\u00e9rifier si les hypoth\u00e8ses retenues pour calculer la
\nprovision sont bien ad\u00e9quates.
\nLes litiges en suspens se sont d\u00e9velopp\u00e9s durant les ann\u00e9es pr\u00e9c\u00e9dentes et l'on peut raisonnablement pr\u00e9voir qu\u2019ils feront l\u2019objet
\nd\u2019une d\u00e9cision judiciaire ou d'un accord amiable au cours des ann\u00e9es ult\u00e9rieures.
\nVoir la section 6 du rapport de gestion pour le d\u00e9tail des litiges en suspens.
\nProvision de d\u00e9mant\u00e8lement des sites du r\u00e9seau
\nVoir note 5 - Autres immobilisations incorporelles et corporelles.
\n\u00c9quipements \u00e9lectriques et \u00e9lectroniques d\u00e9saffect\u00e9s
\nSelon la directive europ\u00e9enne et l\u2019interpr\u00e9tation IFRIC 6 relatives aux \u00e9quipements de cette nature, Orange Belgium est responsable
\ndu traitement et du recyclage de tout \u00e9quipement de ce type (\u00e0 savoir \u00e9quipement de r\u00e9seau, mat\u00e9riel informatique...) acquis
\njusqu'au 13 ao\u00fbt 2005.
\nOrange Belgium proc\u00e8de \u00e0 la vente de son mat\u00e9riel \u00e9lectrique et \u00e9lectronique d\u00e9saffect\u00e9 aupr\u00e8s d\u2019un fournisseur d\u00fbment agr\u00e9\u00e9 \u00e0
\nun prix de vente net qui couvre l\u2019ensemble des obligations requises par la directive europ\u00e9enne. L\u2019accord conclu avec ce fournisseur
\ncouvre \u00e9galement les obligations contract\u00e9es par Orange Belgium avant le 13 ao\u00fbt 2005. Il n\u2019y a donc pas lieu de constituer une
\nprovision \u00e0 ce titre dans les \u00e9tats financiers d\u2019Orange Belgium.
117
\nNote 12 : Parties li\u00e9es
\nRelations avec les soci\u00e9t\u00e9s li\u00e9es
\nBilan et compte de r\u00e9sultat
\nen milliers d\u2019EUR
\n31.12.2022
31.12.2021
\nACTIF
\nCr\u00e9ances clients courantes
-51 663
-33 167
\nAUTRES PASSIFS
\nEmprunt courant productif d\u2019int\u00e9r\u00eats
104 549
-215
\nEmprunt non courant productif d\u2019int\u00e9r\u00eats
120 000
120 000
\nDettes fournisseurs courantes
20 966
36 903
\nREVENUS ET CHARGES
\nVentes
53 859
43 828
\nAchats
-83 626
-74 850
\nInt\u00e9r\u00eats
-7 434
-833
\nL'actionnaire ultime d\u2019Orange Belgium S.A. est Orange S.A., 111 quai du Pr\u00e9sident Roosevelt, CS 70222, 92449 Issy les Moulineaux
\nCedex, France.
\nTransactions avec les parties li\u00e9es
\nen milliers d\u2019EUR
\n31.12.2022
\nVentes aux parties
\nli\u00e9es
\nAchats aux parties
\nli\u00e9es
\nMontants dus par les
\nparties li\u00e9es
\nMontants dus aux
\nparties li\u00e9es
\nOrange - Trafic et services
36 781
-44 288
0
\nOrange - Mutualisation de la tr\u00e9sorerie
215
-6 289
-52 856
117 350
\nFiliales d\u2019Orange - Trafic et services
15 659
-22 347
493
8 347
\nAtlas Services Belgium - Emprunt
16
-870
13
119 818
\nRedevances de marque vers\u00e9es \u00e0 Orange S.A.
1 188
-17 266
688
\nTotal
53 859
-91 060
-51 663
245 515
\nen milliers d\u2019EUR
\n31.12.2021
\nVentes aux parties
\nli\u00e9es
\nAchats aux parties
\nli\u00e9es
\nMontants dus par les
\nparties li\u00e9es
\nMontants dus aux
\nparties li\u00e9es
\nOrange - Trafic et services
30 149
-40 343
-5 033
\nOrange - Mutualisation de la tr\u00e9sorerie
-226
-29 778
29 241
\nFiliales d\u2019Orange - Trafic et services
13 679
-17 738
1
63
1
7 687
\nAtlas Services Belgium - Emprunt
-565
13
119 760
\nRedevances de marque vers\u00e9es \u00e0 Orange S.A.
-16 811
\nTotal
43 828
-75 683
-33 167
156 688
\nConditions g\u00e9n\u00e9rales des transactions avec les parties li\u00e9es
\nLes conditions appliqu\u00e9es aux ventes et aux achats de trafic et de services, au contrat de gestion centralis\u00e9e de la tr\u00e9sorerie, et au
\ncontrat de facilit\u00e9 de cr\u00e9dit revolving sont d\u00e9termin\u00e9es dans le respect des conditions en vigueur sur le march\u00e9.
\nApr\u00e8s le changement de nom effectu\u00e9 en 2016, Orange Belgium a b\u00e9n\u00e9fici\u00e9 d'une p\u00e9riode de franchise de trois ans. \u00c0 partir de mai
\n2019, la Soci\u00e9t\u00e9 verse une redevance de marque annuelle \u00e0 Orange S.A., son actionnaire ultime, qui est principalement calcul\u00e9e en
\npourcentage des services factur\u00e9s au client.
\nDans le cadre de l'acquisition de VOO, la soci\u00e9t\u00e9 m\u00e8re a \u00e9mis une garantie de paiement au b\u00e9n\u00e9fice du vendeur correspondant au
\nmontant de la transaction. Aucune correction de valeur sur des cr\u00e9ances dues par des parties li\u00e9es n\u2019a \u00e9t\u00e9 comptabilis\u00e9e \u00e0 la date
\ndu bilan.
118
\nRelations avec les membres du Conseil d\u2019administration et du Comit\u00e9 ex\u00e9cutif
\nen milliers d\u2019EUR
\n31.12.2022
31.12.2021
\nAvantages du personnel \u00e0 court terme
3 862
3 809
\nAvantages post\u00e9rieurs \u00e0 l\u2019emploi
424
444
\nAutres avantages \u00e0 long terme
673
594
\nIndemnit\u00e9s de fin de contrat
0
0
\nTotal
4 959
4 846
\nLe tableau ci-dessous pr\u00e9sente la r\u00e9mun\u00e9ration totale des membres du Conseil d\u2019administration (hors r\u00e9mun\u00e9ration du CEO qui
\nfigure dans le tableau ci-dessus) :
\nen milliers d\u2019EUR
\n31.12.2022
31.12.2021
\nR\u00e9mun\u00e9ration totale
259
335
\nNote 13 : Passif li\u00e9 aux contrats conclus avec des clients et autres actifs
\nli\u00e9s aux contrats conclus avec des clients
\nActifs nets et passifs de contrats clients
\nen milliers d\u2019EUR
\n31.12.2022
31.12.2021
\nActifs nets de contrats clients
59 918
50 715
\nCo\u00fbts d\u2019obtention des contrats
11 596
10 938
\nCo\u00fbts d\u2019ex\u00e9cution des contrats
0
0
\nTotal actifs nets de contrats clients
71 514
61 653
\nCartes t\u00e9l\u00e9phoniques pr\u00e9pay\u00e9es
-14 383
-14 762
\nFrais d'acc\u00e8s aux services
-584
-533
\nAutres chiffres d'affaires constat\u00e9s d'avance
-45 321
-40 062
\nAutres passifs de contrats clients
-797
-665
\nTotal produits constat\u00e9s d'avance relatifs aux contrats clients
-61 085
-56 022
\nTotal actifs nets et passifs de contrats clients
10 429
5 631
\nLes tableaux suivants pr\u00e9sentent l'analyse des soldes d'actifs nets de contrats :
\nen milliers d\u2019EUR
\n2022
2021
\nActifs nets de contrats - en d\u00e9but de p\u00e9riode
50 715
51 889
\nVariations li\u00e9es \u00e0 l\u2019activit\u00e9
9 203
-1 174
\nChangements de p\u00e9rim\u00e8tre de consolidation
0
0
\nReclassements et autres
0
0
\nReclassement en activit\u00e9s destin\u00e9es \u00e0 \u00eatre c\u00e9d\u00e9es
0
0
\nActifs nets de contrats - en fin de p\u00e9riode
59 918
50 715
\nLa variation des produits constat\u00e9s d\u2019avance relatifs aux contrats clients (cartes t\u00e9l\u00e9phoniques pr\u00e9pay\u00e9es, frais d'acc\u00e8s aux services,
\net autres chiffres d\u2019affaires constat\u00e9s d'avance) dans l'\u00e9tat de la situation financi\u00e8re est pr\u00e9sent\u00e9e ci-dessous.
\nen milliers d\u2019EUR
\n2022
2021
\nProduits constat\u00e9s d'avance relatifs aux contrats clients - en d\u00e9but de p\u00e9riode
56 022
58 968
\nVariations li\u00e9es \u00e0 l\u2019activit\u00e9
5 063
-2 946
\nChangements de p\u00e9rim\u00e8tre de consolidation
0
0
\nReclassements et autres
0
0
\nReclassement en activit\u00e9s destin\u00e9es \u00e0 \u00eatre c\u00e9d\u00e9es
0
0
\nProduits constat\u00e9s d'avance relatifs aux contrats clients - en fin de p\u00e9riode
61 085
56 022
\nLes cr\u00e9ances clients pr\u00e9sent\u00e9es dans l\u2019\u00e9tat consolid\u00e9 de la situation financi\u00e8re repr\u00e9sentent un droit inconditionnel \u00e0 la contrepartie
\n(essentiellement encaissement), c\u2019est-\u00e0-dire que les services ou les biens promis au client ont \u00e9t\u00e9 fournis.
\nPar contraste, les actifs de contrats se rapportent principalement aux montants allou\u00e9s en vertu d\u2019IFRS 15 \u00e0 la contrepartie de biens
\nou de services fournis aux clients, mais pour lesquels le droit \u00e0 percevoir est subordonn\u00e9 \u00e0 la fourniture d\u2019autres services ou biens
119
\nau sein du m\u00eame contrat (ou regroupement de contrats). C\u2019est le cas lorsque dans une offre combin\u00e9e de vente d\u2019un mobile et d\u2019un
\nservice de t\u00e9l\u00e9communications mobiles avec engagement, le mobile est factur\u00e9 \u00e0 prix r\u00e9duit ce qui conduit \u00e0 r\u00e9allouer une partie
\ndes facturations du service de t\u00e9l\u00e9communications \u00e0 la fourniture du mobile, l\u2019exc\u00e9dent du montant allou\u00e9 au mobile sur son prix
\nfactur\u00e9 constitue un actif de contrat qui deviendra une cr\u00e9ance client au fur et \u00e0 mesure de la facturation du service.
\nLes actifs de contrats font l\u2019objet, comme les cr\u00e9ances clients, d\u2019une d\u00e9pr\u00e9ciation pour risque de cr\u00e9dit. Le caract\u00e8re recouvrable
\ndes actifs de contrats est \u00e9galement v\u00e9rifi\u00e9, notamment pour couvrir le risque de perte de valeur en cas d\u2019interruption du contrat.
\nCe caract\u00e8re recouvrable peut \u00eatre affect\u00e9 par une \u00e9volution de l\u2019environnement juridique des offres.
\nLes passifs de contrats repr\u00e9sentent les montants pay\u00e9s par le client \u00e0 Orange avant d'obtenir les biens et/ou les services promis
\ndans le contrat. Tel est typiquement le cas des avances re\u00e7ues des clients ou des montants factur\u00e9s et encaiss\u00e9s au titre de biens
\nou services qui restent \u00e0 fournir, par exemple pour des abonnements payables terme \u00e0 \u00e9choir ou des forfaits pr\u00e9pay\u00e9s.
\nLes actifs et passifs de contrats clients sont pr\u00e9sent\u00e9s respectivement en actifs courants et passifs courants, car ils s\u2019inscrivent
\ndans le cadre normal d\u2018exploitation du Groupe
\nen milliers d\u2019EUR
\n2022
2021
\nCo\u00fbts d'obtention des contrats - en d\u00e9but de p\u00e9riode
10 938
11 295
\nVariations li\u00e9es \u00e0 l\u2019activit\u00e9
658
-357
\nChangements de p\u00e9rim\u00e8tre de consolidation
\nReclassements et autres
\nReclassement en activit\u00e9s destin\u00e9es \u00e0 \u00eatre c\u00e9d\u00e9es
\nCo\u00fbts d'obtention des contrats - en fin de p\u00e9riode
11 596
10 938
\nLorsque la souscription d\u2019un service de t\u00e9l\u00e9communications est r\u00e9alis\u00e9e par un distributeur tiers, ce dernier peut b\u00e9n\u00e9ficier d\u2019une
\nr\u00e9mun\u00e9ration au titre de l\u2019apport de client\u00e8le, en g\u00e9n\u00e9ral sous la forme de commissions pour chaque contrat ou de commissions
\nindex\u00e9es \u00e0 la facturation. Lorsque la commission est incr\u00e9mentale et n'aurait pas \u00e9t\u00e9 engag\u00e9e en l'absence du contrat client, le co\u00fbt
\nde la commission est estim\u00e9 et comptabilis\u00e9 \u00e0 l'actif du bilan. \u00c0 noter que le Groupe a retenu la mesure de simplification, autoris\u00e9e
\npar IFRS 15, consistant \u00e0 comptabiliser les co\u00fbts d\u2019obtention de contrats en charges au moment o\u00f9 ils sont engag\u00e9s si la p\u00e9riode
\nd\u2019amortissement de l\u2019actif que le Groupe aurait comptabilis\u00e9e \u00e0 leur \u00e9gard n\u2019aurait pas exc\u00e9d\u00e9 un an.
\nLes co\u00fbts li\u00e9s \u00e0 l'obtention de contrats de services mobiles avec engagement sont comptabilis\u00e9s \u00e0 l'actif et pris en charge prorata
\ntemporis sur la dur\u00e9e ex\u00e9cutoire du contrat, car ces co\u00fbts sont g\u00e9n\u00e9ralement r\u00e9engag\u00e9s chaque fois qu'un client renouvelle son
\nengagement.
\nLe co\u00fbt d'ex\u00e9cution des contrats est nul pour Orange Belgium S.A.
\nLe tableau ci-dessous pr\u00e9sente le montant du prix de transaction affect\u00e9 aux obligations de prestations non ex\u00e9cut\u00e9es au 31
\nd\u00e9cembre 2022. Les obligations de prestation qui restent \u00e0 ex\u00e9cuter correspondent aux services que le Groupe est tenu de fournir
\naux clients pendant la dur\u00e9e ferme restante du contrat. Comme permis par les mesures de simplification de la norme IFRS 15, ces
\ninformations ne concernent que les obligations de prestation dont la dur\u00e9e initiale est sup\u00e9rieure \u00e0 un an.
\nen milliers d\u2019EUR
\nTotal
\n2022.12
\nTotal
\n2021.12
\n\u00c0 moins d'un an
Y01
66 542
61 114
\nEntre 1 et 2 ans
Y02
21 027
20 087
\nEntre 2 et 3 ans
Y03
312
122
\nEntre 3 et 4 ans
Y04
63
15
\nEntre 4 et 5 ans
Y05
\nAu-del\u00e0 de 5 ans
Y99
\nTotal
\n87 944
81 338
\nLors de l'attribution du prix de transaction total du contrat \u00e0 des obligations de prestation identifi\u00e9es, une partie du prix total de la
\ntransaction peut se rapporter \u00e0 des obligations de prestation non satisfaites ou partiellement satisfaites \u00e0 la fin de la p\u00e9riode de
\nreporting. Pour les informations relatives \u00e0 ces obligations de prestation non ex\u00e9cut\u00e9es, nous avons choisi d'appliquer certains
\nmoyens pratiques disponibles, y compris l'option d'exclure les revenus attendus d\u00e9coulant des obligations non satisfaites li\u00e9es aux
\ncontrats dont la dur\u00e9e initiale pr\u00e9vue est d'un an ou moins. Ces contrats sont essentiellement des contrats de service mensuels.
\nEn outre, certains contrats offrent aux clients la possibilit\u00e9 d'acheter des services suppl\u00e9mentaires. Ces services suppl\u00e9mentaires
\nne sont pas inclus dans le prix de la transaction et sont comptabilis\u00e9s lorsque le client exerce l'option (en g\u00e9n\u00e9ral mensuellement).
\nIls ne sont donc pas inclus dans les obligations non ex\u00e9cut\u00e9es.
120
\nNote 14 : Contrats de location
\nDans le cadre de ses activit\u00e9s, le Groupe conclut r\u00e9guli\u00e8rement des contrats de location en tant que preneur. Ces contrats de
\nlocation sont r\u00e9partis suivant les cat\u00e9gories d\u2019actifs suivantes :
\n-
Terrains et constructions
\n-
R\u00e9seaux et terminaux
\n-
\u00c9quipements informatiques
\n-
Autres
\nDettes locatives
\nAu 31 d\u00e9cembre 2022, le solde des dettes locatives s\u2019\u00e9l\u00e8ve \u00e0 262,1 millions d\u2019euros, dont 217,5 millions d\u2019euros de dettes locatives
\nnon courantes et 44,6 millions d\u2019euros de dettes locatives courantes.
\nen milliers d\u2019EUR
\n2022
2021
\nDettes locatives \u2013 en d\u00e9but de p\u00e9riode
299 919
304 051
\nAugmentation avec pour contrepartie la constatation de droits d'utilisation
13 517
50 268
\nDiminution des dettes due au paiement des loyers
-51 645
-51 834
\nImpact des changements d\u2019appr\u00e9ciation
-21
-2 566
\nReclassements et autres
299
-2 566
\nDettes locatives \u2013 en fin de p\u00e9riode
262 069
299 919
\ndont passifs locatifs non courants
217 517
255 251
\ndont passifs locatifs courants
44 553
44 669
\nLa baisse du solde de la dette locative et des droits d'utilisation des actifs est attribuable au faible niveau des contrats de location
\n(nouveaux et renouvellements) sign\u00e9s en 2022 tandis que le montant des d\u00e9caissements au titre des contrats en cours demeure
\ninchang\u00e9 par rapport \u00e0 2021.
\nLe tableau suivant d\u00e9taille les flux futurs de tr\u00e9sorerie non actualis\u00e9s des dettes locatives :
\nen milliers d\u2019EUR
\n31 d\u00e9cembre
\n2022
\n2023
2024
2025
2026
2076
2028 et au-del\u00e0
\nPassif locatif non actualis\u00e9
317 809
43 744
35 518
37 374
21 340
17 910
161 923
\nDroits d'utilisation
\nen milliers d\u2019EUR
\n31.12.2022
Valeur brute
\nDotations aux
\namortissements
\ncumul\u00e9es
\nPertes de valeur
\ncumul\u00e9es
\nValeur nette
\nTerrains et constructions
387 341
-139 285
248 056
\nR\u00e9seaux et terminaux
5 688
-4 725
963
\n\u00c9quipements informatiques
3
0
-3
\nAutres droits d\u2019utilisation
24 301
-12 970
-19
11 312
\nTotal des droits d'utilisation des
\nactifs
\n417 333
-156 980
-22
260 331
\nen milliers d\u2019EUR
\n31.12.2021
Valeur brute
\nDotations aux
\namortissements
\ncumul\u00e9es
\nPertes de valeur
\ncumul\u00e9es
\nValeur nette
\nTerrains et constructions
407 261
-121 046
286 215
\nR\u00e9seaux et terminaux
5 779
-4 068
1 711
\n\u00c9quipements informatiques
3
-3
\nAutres droits d\u2019utilisation
21 174
-9 917
-19
11 238
\nTotal des droits d'utilisation des
\nactifs
\n434 217
-135 031
-22
299 164
121
\nen milliers d\u2019EUR
\n2022
2021
\nValeur nette des droits d'utilisation des actifs - \u00e0 l\u2019ouverture
299 164
303 803
\nAugmentation (nouveaux actifs des droits d'utilisation)
13 949
54 264
\nImpact des changements de p\u00e9rim\u00e8tre de consolidation
\nDotation aux amortissements
-52 942
-54 020
\nPerte de valeur
-4
\nImpact des changements d\u2019appr\u00e9ciation
-139
-4 879
\nReclassements et autres \u00e9l\u00e9ments
299
\nValeur nette des droits d'utilisation des actifs - \u00e0 la cl\u00f4ture
260 331
299 164
\nLe montant total des d\u00e9penses li\u00e9es aux contrats de location \u00e0 court terme auxquelles s'applique l\u2019exemption de comptabilisation
\nest tr\u00e8s limit\u00e9.
\nNote 15 : Principales m\u00e9thodes comptables
\n1. R\u00e9sum\u00e9 des principales m\u00e9thodes comptables
\n1.1. Transactions en monnaies \u00e9trang\u00e8res
\nLors de la comptabilisation initiale dans la devise fonctionnelle, une transaction en monnaie \u00e9trang\u00e8re est enregistr\u00e9e en utilisant le
\ncours de change au comptant entre la devise fonctionnelle et la monnaie \u00e9trang\u00e8re \u00e0 la date de la transaction. \u00c0 chaque date du
\nbilan, les actifs et les dettes mon\u00e9taires en devises seront convertis au cours de cl\u00f4ture.
\nLes gains et les pertes de change sont comptabilis\u00e9s en produits op\u00e9rationnels et en charges op\u00e9rationnelles lorsqu\u2019ils concernent
\ndes activit\u00e9s op\u00e9rationnelles. Les gains et les pertes de change ne sont comptabilis\u00e9s en produits financiers ou en charges
\nfinanci\u00e8res que s\u2019ils concernent des activit\u00e9s de financement.
\n1.2. Regroupements d\u2019entreprises, \u00e9carts d\u2019acquisition et d\u00e9pr\u00e9ciation des \u00e9carts d\u2019acquisition
\nLes regroupements d\u2019entreprises sont comptabilis\u00e9s selon la m\u00e9thode d\u2019acquisition :
\n-
le co\u00fbt d\u2019acquisition est mesur\u00e9 \u00e0 la date d\u2019acquisition \u00e0 la juste valeur de la contrepartie transf\u00e9r\u00e9e, incluant toute contrepartie
\nconditionnelle. Les changements ult\u00e9rieurs apport\u00e9s \u00e0 la contrepartie conditionnelle sont comptabilis\u00e9s soit dans le compte
\nde r\u00e9sultat, soit dans les autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global conform\u00e9ment aux normes applicables ;
\n-
si la comptabilisation initiale d\u2019un regroupement d\u2019entreprises est incompl\u00e8te \u00e0 la fin de l\u2019exercice au cours duquel le
\nregroupement a lieu, le Groupe enregistre des montants provisoires pour les \u00e9l\u00e9ments dont la comptabilisation est incompl\u00e8te.
\nSoit ces montants provisoires sont ajust\u00e9s lors de la p\u00e9riode d\u2019\u00e9valuation, soit des actifs ou passifs additionnels sont
\ncomptabilis\u00e9s, afin de refl\u00e9ter les nouvelles informations relatives aux faits et circonstances existant \u00e0 la date d\u2019acquisition qui,
\ns\u2019ils avaient \u00e9t\u00e9 connus, auraient affect\u00e9 les montants comptabilis\u00e9s \u00e0 cette date ;
\n-
les \u00e9carts d\u2019acquisition sont la diff\u00e9rence entre la contrepartie transf\u00e9r\u00e9e et la juste valeur des actifs et passifs identifiables
\nassum\u00e9s \u00e0 la date d\u2019acquisition ; ils sont comptabilis\u00e9s en tant qu'actif dans l\u2019\u00e9tat de la situation financi\u00e8re.
122
\nPour tout regroupement d\u2019entreprises relatif \u00e0 des participations inf\u00e9rieures \u00e0 100%, les int\u00e9r\u00eats minoritaires sont mesur\u00e9s :
\n-
soit \u00e0 leur juste valeur : dans ce cas, les \u00e9carts d\u2019acquisition relatifs aux int\u00e9r\u00eats minoritaires sont comptabilis\u00e9s ;
\n-
soit selon la part proportionnelle des int\u00e9r\u00eats minoritaires dans les actifs nets identifiables de l\u2019entreprise acquise : dans ce
\ncas, seuls les \u00e9carts d\u2019acquisition relatifs \u00e0 la part acquise sont comptabilis\u00e9s.
\nLes co\u00fbts relatifs \u00e0 l\u2019acquisition sont directement comptabilis\u00e9s dans le compte de r\u00e9sultat de la p\u00e9riode o\u00f9 ils sont encourus.
\nLorsqu\u2019un regroupement d\u2019entreprises est r\u00e9alis\u00e9 en plusieurs \u00e9tapes, la participation pr\u00e9c\u00e9demment d\u00e9tenue est r\u00e9\u00e9valu\u00e9e \u00e0 sa
\njuste valeur \u00e0 la date de prise de contr\u00f4le via le compte de r\u00e9sultat. Les autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global attribuables, le cas
\n\u00e9ch\u00e9ant, sont comptabilis\u00e9s de la m\u00eame mani\u00e8re que si les participations ant\u00e9rieurement d\u00e9tenues avaient \u00e9t\u00e9 r\u00e9gl\u00e9es.
\nLes \u00e9carts d\u2019acquisition ne sont pas amortis, mais sont soumis \u00e0 un test de d\u00e9pr\u00e9ciation au moins annuellement, ou plus
\nfr\u00e9quemment s\u2019il existe une indication qu\u2019ils puissent \u00eatre d\u00e9pr\u00e9ci\u00e9s. C\u2019est pourquoi l\u2019\u00e9volution g\u00e9n\u00e9rale des tendances
\n\u00e9conomiques et financi\u00e8res, les diff\u00e9rents niveaux d\u2019\u00e9lasticit\u00e9 des op\u00e9rateurs de t\u00e9l\u00e9communications face au d\u00e9clin des
\nenvironnements \u00e9conomiques locaux, les changements survenus dans la capitalisation boursi\u00e8re des soci\u00e9t\u00e9s de
\nt\u00e9l\u00e9communications et les performances \u00e9conomiques effectives compar\u00e9es aux attentes du march\u00e9 repr\u00e9sentent autant
\nd\u2019indicateurs externes qui sont analys\u00e9s par le Groupe en m\u00eame temps que les indicateurs de performance internes, afin d\u2019\u00e9valuer
\nsi un test de d\u00e9pr\u00e9ciation doit \u00eatre r\u00e9alis\u00e9 plus d\u2019une fois par an.
\nIAS 36 impose de r\u00e9aliser ces tests au niveau de chaque Unit\u00e9 g\u00e9n\u00e9ratrice de tr\u00e9sorerie (UGT) ou de groupes d\u2019UGT susceptibles
\nde b\u00e9n\u00e9ficier de synergies dans le cadre d\u2019une acquisition. Afin de d\u00e9terminer s'il y a lieu de comptabiliser une perte de valeur, la
\nvaleur comptable des actifs et passifs des UGT ou des groupes d\u2019UGT est compar\u00e9e au montant \u00e0 recouvrer. Le montant \u00e0 recouvrer
\nd\u2019une UGT est sa valeur d\u2019utilit\u00e9.
\nLa valeur d\u2019utilit\u00e9 est la valeur actuelle des flux de tr\u00e9sorerie attendus g\u00e9n\u00e9r\u00e9s par les UGT. Les flux de tr\u00e9sorerie projet\u00e9s sont bas\u00e9s
\nsur des hypoth\u00e8ses d'ordre \u00e9conomique et r\u00e9glementaire, sur des hypoth\u00e8ses de renouvellement des licences et sur les conditions
\nd\u2019exploitation pr\u00e9visionnelles \u00e9tablies par la direction du Groupe, comme suit :
\n-
les flux de tr\u00e9sorerie projet\u00e9s sont \u00e9tablis selon un plan financier sur cinq ans ;
\n-
les flux de tr\u00e9sorerie projet\u00e9s au-del\u00e0 de 5 ans peuvent \u00eatre extrapol\u00e9s en appliquant un taux de croissance en baisse ou
\nstable pour les deux ann\u00e9es suivantes (pour certaines UGT), puis un taux de croissance \u00e0 l\u2019infini refl\u00e9tant la croissance \u00e0 long
\nterme attendue sur le march\u00e9 ;
\n-
les flux de tr\u00e9sorerie obtenus sont actualis\u00e9s selon les taux applicables au type d\u2019activit\u00e9s et aux pays concern\u00e9s.
\nLes valeurs comptables des UGT test\u00e9es comprennent les \u00e9carts d\u2019acquisition, les immobilisations incorporelles avec une dur\u00e9e
\nd\u2019utilit\u00e9 infinie provenant des regroupements d\u2019entreprises et les actifs avec une dur\u00e9e d\u2019utilit\u00e9 finie (immobilisations corporelles,
\nimmobilisations incorporelles et fonds de roulement net, soldes intragroupe inclus). Les valeurs comptables nettes sont publi\u00e9es au
\nniveau des UGT et des groupes d\u2019UGT, incluant par cons\u00e9quent les \u00e9l\u00e9ments comptables li\u00e9s aux transactions avec d\u2019autres UGT
\net groupes d\u2019UGT.
\nLorsqu'une UGT d\u00e9tenue en partie par le Groupe comprend une part li\u00e9e aux int\u00e9r\u00eats minoritaires, la perte de valeur est affect\u00e9e
\nentre la soci\u00e9t\u00e9 m\u00e8re et les minoritaires selon une cl\u00e9 de r\u00e9partition identique \u00e0 celle utilis\u00e9e pour l\u2019affectation du r\u00e9sultat (c\u2019est-\u00e0-
\ndire la quote-part de d\u00e9tention).
\nToute perte de valeur li\u00e9e aux \u00e9carts d\u2019acquisition est comptabilis\u00e9e au compte de r\u00e9sultat ; elle n'est jamais reprise par la suite.
\nLa valeur d\u2019utilit\u00e9 des activit\u00e9s, qui correspond en majeure partie \u00e0 leur valeur recouvrable et qui justifie la valeur comptable des
\nactifs \u00e0 long terme, est sensible \u00e0 la m\u00e9thode d\u2019\u00e9valuation et aux hypoth\u00e8ses utilis\u00e9es dans les mod\u00e8les. Elle est \u00e9galement sensible
\n\u00e0 toute modification survenant dans l\u2019environnement \u00e9conomique par rapport aux hypoth\u00e8ses utilis\u00e9es. Orange Belgium
\ncomptabilise une perte de valeur sur immobilisations si les \u00e9v\u00e9nements ou les circonstances entra\u00eenent des changements
\nsignificativement d\u00e9favorables, dont le caract\u00e8re permanent affecte le climat \u00e9conomique ou les hypoth\u00e8ses et objectifs utilis\u00e9s au
\nmoment de l\u2019acquisition. De nouveaux \u00e9v\u00e9nements ou des circonstances d\u00e9favorables pourraient amener Orange Belgium \u00e0 revoir
\nla valeur actuelle de ses actifs et \u00e0 comptabiliser de substantielles pertes de valeur suppl\u00e9mentaires qui pourraient influencer
\nn\u00e9gativement ses r\u00e9sultats.
\nUn test de d\u00e9pr\u00e9ciation des \u00e9carts d\u2019acquisition attribu\u00e9s au secteur \u00ab Belgique \u00bb est r\u00e9alis\u00e9 au moins au terme de chaque exercice
\nfinancier afin d\u2019\u00e9valuer si sa valeur comptable n\u2019exc\u00e8de pas sa valeur recouvrable. L\u2019estimation de la juste valeur, d\u00e9duction faite
\ndes co\u00fbts en cas de vente, prend en compte le cours de bourse de l\u2019action Orange Belgium.
123
\n1.3. Immobilisations incorporelles
\nSont comprises dans cette cat\u00e9gorie d\u2019actifs les immobilisations incorporelles ayant une dur\u00e9e d\u2019utilit\u00e9 finie, telles que le co\u00fbt des
\nlicences de t\u00e9l\u00e9communications, le co\u00fbt de la conception et du d\u00e9veloppement du r\u00e9seau, ainsi que le co\u00fbt des logiciels achet\u00e9s
\nou d\u00e9velopp\u00e9s en interne.
\nLes immobilisations incorporelles sont initialement \u00e9valu\u00e9es \u00e0 leur co\u00fbt. Ce co\u00fbt se compose du prix d\u2019achat, des droits de douane,
\ndes taxes \u00e0 l\u2019achat non r\u00e9cup\u00e9rables (apr\u00e8s d\u00e9duction des remises et rabais commerciaux) ainsi que des co\u00fbts directement
\nattribuables \u00e0 la pr\u00e9paration de l\u2019immobilisation pour son utilisation pr\u00e9vue, \u00e0 savoir les co\u00fbts des avantages du personnel, les
\nhonoraires professionnels et les co\u00fbts li\u00e9s au bon fonctionnement de l\u2019actif.
\nLorsque l'acquisition d'immobilisations incorporelles comporte un \u00e9ch\u00e9ancier \u00e0 long terme assorti de montants fixes (c'est-\u00e0-dire
\npr\u00e9visibles sur la base de crit\u00e8res de calcul qui ne sont pas ma\u00eetris\u00e9s par l\u2019entit\u00e9 (qui ne varient pas en fonction de l\u2019activit\u00e9)) et
\nassortie d'une obligation de paiement certaine (paiements minimaux futurs attendus), la valeur actualis\u00e9e des montants fixes sur la
\ndur\u00e9e de l'\u00e9ch\u00e9ancier est incluse dans le co\u00fbt d'acquisition. Tel a \u00e9t\u00e9 le cas pour les licences acquises en 2022, pour lesquelles la
\nstructure des redevances annuelles de mise \u00e0 disposition des fr\u00e9quences payables sur la dur\u00e9e de validit\u00e9 des licences comporte
\ndes montants qui sont \u00e9ligibles \u00e0 une telle qualification. Par cons\u00e9quent, les licences acquises en 2022 ont \u00e9t\u00e9 capitalis\u00e9es de la
\nmani\u00e8re suivante :
\n-
Montant ponctuel pay\u00e9 \u00e0 la date \u00e0 laquelle la licence devient disponible pour utilisation
\n-
Valeur nette actuelle des redevances annuelles de mise \u00e0 disposition des fr\u00e9quences payables sur la dur\u00e9e de la licence. Un
\nmontant correspondant a \u00e9t\u00e9 comptabilis\u00e9 au passif en dettes fournisseurs d'immobilisations courantes et non courantes.
\nCette valeur nette actuelle correspond \u00e0 la valeur des redevances annuelles de mise \u00e0 disposition des fr\u00e9quences payables
\nsur la dur\u00e9e de la licence actualis\u00e9e au taux d'escompte en vigueur au moment du calcul jusqu'\u00e0 l'\u00e9ch\u00e9ance de la dette. \u00c0
\npartir de la comptabilisation de la dette, le montant actualis\u00e9 sur la base du taux d'escompte initial sera comptabilis\u00e9 en frais
\nfinanciers et les paiements annuels seront reclass\u00e9s dans la dette elle-m\u00eame.
\nApr\u00e8s leur comptabilisation initiale, les immobilisations incorporelles sont \u00e9valu\u00e9es \u00e0 leur co\u00fbt, d\u00e9duction faite du montant cumul\u00e9
\ndes amortissements et des pertes de valeur. La valeur r\u00e9siduelle des immobilisations incorporelles est r\u00e9put\u00e9e nulle, sauf si les
\nconditions pr\u00e9vues par la norme IAS 38 sont satisfaites.
\nLes immobilisations incorporelles sont amorties sur leur dur\u00e9e d\u2019utilit\u00e9 et soumises \u00e0 un test de d\u00e9pr\u00e9ciation chaque fois qu\u2019il existe
\nune indication qu'elles puissent \u00eatre d\u00e9pr\u00e9ci\u00e9es.
\nLe montant amortissable d\u2019une immobilisation incorporelle \u00e0 dur\u00e9e d\u2019utilit\u00e9 finie est r\u00e9parti de mani\u00e8re lin\u00e9aire sur sa dur\u00e9e d\u2019utilit\u00e9.
\nL\u2019amortissement des licences de t\u00e9l\u00e9phonie mobile d\u00e9bute d\u00e8s que celles-ci sont pr\u00eates \u00e0 fonctionner.
\nL\u2019amortissement de ces licences d\u00e9bute lorsque l\u2019actif est disponible \u00e0 l'utilisation, c\u2019est-\u00e0-dire lorsqu\u2019il se trouve \u00e0 l\u2019endroit et dans
\nles conditions techniques n\u00e9cessaires pour fonctionner de la mani\u00e8re pr\u00e9vue par la direction, m\u00eame si l\u2019immobilisation n\u2019est pas
\nr\u00e9ellement mise en service. La licence sera disponible pour utilisation d\u00e8s que la premi\u00e8re zone g\u00e9ographique sera d\u00e9clar\u00e9e \u00ab pr\u00eate
\nau lancement \u00bb par l'\u00e9quipe technique. Le montant total fera l'objet d'un amortissement lin\u00e9aire sur sa dur\u00e9e d\u2019utilit\u00e9 r\u00e9siduelle \u00e0
\ncette date.
\nLes licences GSM et UMTS ont \u00e9t\u00e9 octroy\u00e9es pour une p\u00e9riode de 15 ans (\u00e0 l\u2019origine) et de 20 ans, respectivement. Le
\nrenouvellement des licences a alors \u00e9t\u00e9 remplac\u00e9 \u00e0 deux reprises par des reconductions de 6 mois. La dur\u00e9e de validit\u00e9 des licences
\na \u00e9t\u00e9 prolong\u00e9e de 6 mois \u00e0 deux reprises au cours de l\u2019exercice 2022. La derni\u00e8re extension est parvenue \u00e0 \u00e9ch\u00e9ance le 31
\nd\u00e9cembre 2022.
\nLa licence 4G acquise en 2011 a \u00e9t\u00e9 octroy\u00e9e pour une p\u00e9riode de 15 ans, soit jusqu\u2019au 1
\ner
\njuillet 2027. La licence 800 MHz a \u00e9t\u00e9
\nacquise en novembre 2013 pour une dur\u00e9e de 20 ans.
\nLors de la phase principale des ench\u00e8res sur le spectre mobile lanc\u00e9e en 2022, Orange Belgium a acquis au total 200 MHz de
\nspectre dans les bandes 700 MHz, 900 MHz, 1800 MHz, 2100 MHz et 3600 MHz. Lors de la deuxi\u00e8me phase des ench\u00e8res, Orange
\nBelgium a obtenu 30 MHz de fr\u00e9quences dans la bande 1400 MHz. Les droits d'utilisation pour les bandes 700 MHz et 3600 MHz
\nont commenc\u00e9 le 1er septembre 2022 pour des dur\u00e9es de respectivement 20 ans, 17 ans et 8 mois). S'agissant des bandes
\n900 MHz, 1800 MHz et 2100 MHz, les droits d\u2019utilisation ont commenc\u00e9 le 1er janvier 2023 pour une dur\u00e9e de 20 ans. Pour la bande
\n1400 MHz, ces droits commenceront le 1er juillet 2023 pour une dur\u00e9e de 20 ans.
\nLa dur\u00e9e d\u2019utilit\u00e9 des logiciels achet\u00e9s et d\u00e9velopp\u00e9s en interne est de 5 ans (logiciels de r\u00e9seau) ou de 4 ans (logiciels non destin\u00e9s
\nau r\u00e9seau) et leur amortissement d\u00e9bute d\u00e8s que le logiciel est op\u00e9rationnel.
\nLa dur\u00e9e et le mode d\u2019amortissement d\u2019une immobilisation incorporelle \u00e0 dur\u00e9e d\u2019utilit\u00e9 finie sont examin\u00e9s \u00e0 tout le moins \u00e0 la
\ncl\u00f4ture de chaque exercice. Tout changement de la dur\u00e9e d\u2019utilit\u00e9 ou du rythme de consommation des avantages \u00e9conomiques
\nfuturs inclus dans l\u2019immobilisation en question, est comptabilis\u00e9 de mani\u00e8re prospective comme un changement d\u2019estimation
\ncomptable. Les modifications de la dur\u00e9e d\u2019utilit\u00e9 des immobilisations incorporelles enregistr\u00e9es au cours de l\u2019exercice sont
\nd\u00e9termin\u00e9es par actif individualis\u00e9. L\u2019obsolescence, le d\u00e9mant\u00e8lement ou les pertes sont \u00e9galement pris en consid\u00e9ration.
124
\nLes co\u00fbts d\u2019amortissement sont comptabilis\u00e9s dans le compte de r\u00e9sultat sous la rubrique Dotations aux amortissements des autres
\nimmobilisations incorporelles et corporelles
\nLes co\u00fbts de recherche sont comptabilis\u00e9s en charges au fur et \u00e0 mesure de leur r\u00e9alisation. Les d\u00e9penses de d\u00e9veloppement
\nexpos\u00e9es sur un projet individuel sont comptabilis\u00e9es comme une immobilisation incorporelle d\u00e8s que le Groupe peut d\u00e9montrer
\n(i) qu'il est techniquement faisable d\u2019achever l\u2019immobilisation incorporelle pour qu'elle soit disponible pour utilisation ou disponible
\n\u00e0 la vente, (ii) son intention d\u2019achever l\u2019immobilisation incorporelle et sa capacit\u00e9 de l\u2019utiliser ou de la vendre, (iii) la fa\u00e7on dont
\nl\u2019immobilisation incorporelle g\u00e9n\u00e8rera des avantages \u00e9conomiques futurs, (iv) la disponibilit\u00e9 de ressources suffisantes pour achever
\nl'actif et (v) sa capacit\u00e9 \u00e0 \u00e9valuer de fa\u00e7on fiable les d\u00e9penses r\u00e9alis\u00e9es au cours de son d\u00e9veloppement.
\nApr\u00e8s la comptabilisation initiale des frais de d\u00e9veloppement en immobilisations, l'on applique le mod\u00e8le de co\u00fbts, par laquelle l'actif
\ndoit \u00eatre comptabilis\u00e9 \u00e0 son co\u00fbt, diminu\u00e9 du montant cumul\u00e9 des amortissements et des pertes de valeur. L\u2019amortissement de
\nl\u2019immobilisation commence lorsque le d\u00e9veloppement est achev\u00e9 et que l\u2019immobilisation est disponible \u00e0 l\u2019utilisation. Elle est amortie
\nsur la p\u00e9riode des avantages \u00e9conomiques futurs attendus. Durant la p\u00e9riode de d\u00e9veloppement, l\u2019immobilisation fait l\u2019objet d\u2019un
\ntest de d\u00e9pr\u00e9ciation annuel.
\n1.4. Immobilisations corporelles
\nLes actifs suivants sont class\u00e9s sous la rubrique des immobilisations corporelles : les b\u00e2timents, l\u2019infrastructure et l\u2019\u00e9quipement de
\nr\u00e9seau, les serveurs informatiques et les ordinateurs personnels, le mobilier de bureau, les am\u00e9liorations locatives, ainsi que
\nl\u2019\u00e9quipement lou\u00e9 aux clients.
\nLors de leur comptabilisation initiale, les immobilisations corporelles sont \u00e9valu\u00e9es \u00e0 leur co\u00fbt. Ce co\u00fbt inclut le prix d'achat, y
\ncompris les droits de douane et les taxes \u00e0 l'achat non r\u00e9cup\u00e9rables, apr\u00e8s d\u00e9duction des remises et rabais commerciaux, et toute
\nd\u00e9pense directement encourue pour mettre l'actif en \u00e9tat de fonctionner de la mani\u00e8re pr\u00e9vue. Les d\u00e9penses encourues pour le
\nremplacement de toute partie d\u2019un \u00e9l\u00e9ment des immobilisations corporelles sont comptabilis\u00e9es en tant qu'actif lorsqu'elles sont
\nr\u00e9alis\u00e9es, et si les conditions de comptabilisation sont satisfaites. Tous les autres co\u00fbts de r\u00e9paration et d\u2019entretien sont
\ncomptabilis\u00e9s au compte de r\u00e9sultat d\u00e8s qu\u2019ils sont r\u00e9alis\u00e9s. Ce co\u00fbt inclut \u00e9galement le co\u00fbt estim\u00e9 du d\u00e9mant\u00e8lement des sites
\ndu r\u00e9seau et de remise en \u00e9tat des b\u00e2timents lou\u00e9s, si une telle obligation existe.
\nLes co\u00fbts li\u00e9s \u00e0 l'installation et \u00e0 l'activation du c\u00e2ble et qui sont directement attribuables \u00e0 la mise en \u00e9tat de marche de l'actif pour
\nson utilisation projet\u00e9e, sont comptabilis\u00e9s en tant qu'actif.
\nApr\u00e8s leur comptabilisation initiale, les immobilisations corporelles sont \u00e9valu\u00e9es \u00e0 leur co\u00fbt, d\u00e9duction faite du montant cumul\u00e9
\ndes amortissements et des pertes de valeur.
\nLe montant amortissable d\u2019une immobilisation corporelle est r\u00e9parti de mani\u00e8re syst\u00e9matique et lin\u00e9aire sur toute sa dur\u00e9e d\u2019utilit\u00e9.
\nL\u2019amortissement d\u2019une immobilisation corporelle d\u00e9bute lorsqu\u2019elle est op\u00e9rationnelle pour l\u2019utilisation projet\u00e9e.
\nLa dur\u00e9e d\u2019utilit\u00e9 de chaque cat\u00e9gorie d\u2019immobilisations corporelles est d\u00e9termin\u00e9e comme suit :
\n-
B\u00e2timent
20 ans
\n-
Pyl\u00f4nes et constructions de r\u00e9seau
20 ans
\n-
Fibre optique
15 ans
\n-
\u00c9quipement de r\u00e9seau
5-10 ans
\n-
\u00c9quipement de messagerie
5 ans
\n-
Serveurs informatiques
5 ans
\n-
Ordinateurs personnels
4 ans
\n-
Mobilier de bureau
5-10 ans
\n-
Am\u00e9liorations locatives
9 ans ou dur\u00e9e de la p\u00e9riode locative si d\u00e9lai inf\u00e9rieur
\n-
\u00c9quipements destin\u00e9s \u00e0 la r\u00e9ception par c\u00e2ble
3-4 ans
\nLa valeur r\u00e9siduelle et la dur\u00e9e d\u2019utilit\u00e9 des immobilisations corporelles sont revues au moins au terme de chaque exercice et, si les
\npr\u00e9visions diff\u00e8rent des estimations pr\u00e9c\u00e9dentes, les variations sont comptabilis\u00e9es de mani\u00e8re prospective comme un changement
\nd'estimation comptable. Les modifications de la dur\u00e9e d\u2019utilit\u00e9 des immobilisations corporelles enregistr\u00e9es au cours de l\u2019exercice
\nsont d\u00e9termin\u00e9es individuellement, actif par actif. L\u2019obsolescence, le d\u00e9mant\u00e8lement ou les pertes sont \u00e9galement pris en
\nconsid\u00e9ration.
\nLes co\u00fbts li\u00e9s \u00e0 l'activation du c\u00e2ble comprennent \u00e9galement les co\u00fbts li\u00e9s aux travaux d'installation du modem dans les locaux du
\nclient. Ils sont amortis sur une p\u00e9riode de 3 ans, sur la base de donn\u00e9es d\u2019utilisation historiques stables disponibles aupr\u00e8s du
\nGroupe Orange.
125
\nLes charges d\u2019amortissement sont comptabilis\u00e9es dans le compte de r\u00e9sultat sous la rubrique \u00ab Dotations aux amortissements des
\nimmobilisations incorporelles et corporelles \u00bb.
\nUne immobilisation corporelle doit \u00eatre d\u00e9comptabilis\u00e9e lors de sa sortie ou lorsque plus aucun b\u00e9n\u00e9fice \u00e9conomique n\u2019est attendu
\nde son utilisation ou de sa sortie. Les profits ou les pertes provenant de la d\u00e9comptabilisation de l\u2019immobilisation corporelle sont
\ncomptabilis\u00e9s au compte de r\u00e9sultat pendant l\u2019exercice durant lequel celle-ci est d\u00e9comptabilis\u00e9e.
\nL'amortissement acc\u00e9l\u00e9r\u00e9 consiste \u00e0 amortir une immobilisation de mani\u00e8re \u00e0 un rythme plus rapide au cours des premi\u00e8res ann\u00e9es
\nde leur dur\u00e9e d'utilit\u00e9. Cette m\u00e9thode est principalement utilis\u00e9e par Orange Belgium lorsque la direction d\u00e9cide de la mise hors
\nservice anticip\u00e9e de ces actifs (ex. d\u00e9mant\u00e8lement des sites techniques). La valeur comptable nette de cet actif sera alors amortie
\nsur la p\u00e9riode restante (d'utilisation).
\nL'obligation de mise hors service d'immobilisations (
asset retirement obligation
ou ARO) relative aux sites du r\u00e9seau est \u00e9valu\u00e9e
\nd'apr\u00e8s les dur\u00e9es connues des baux de location des sites, en supposant une probabilit\u00e9 \u00e9lev\u00e9e de renouvellement \u00e0 chaque date
\nde prorogation et en consid\u00e9rant que tous les sites devront \u00eatre d\u00e9mantel\u00e9s \u00e0 terme. L\u2019actif \u00e0 d\u00e9manteler est \u00e9valu\u00e9 en utilisant des
\ntaux d\u2019inflation et d\u2019actualisation appropri\u00e9s.
\nLe Groupe a l'obligation de d\u00e9manteler les \u00e9quipements techniques install\u00e9s et de remettre en \u00e9tat les sites techniques qu'il occupe.
\nLorsque cette obligation se mat\u00e9rialise, un actif de d\u00e9mant\u00e8lement est comptabilis\u00e9 en contrepartie de la provision pour
\nd\u00e9mant\u00e8lement.
\nLa provision est bas\u00e9e sur les co\u00fbts de d\u00e9mant\u00e8lement (par site) encourus par le Groupe pour r\u00e9pondre \u00e0 ses obligations
\nenvironnementales et des pr\u00e9visions de d\u00e9pose des actifs et de remise en \u00e9tat des sites. La provision est \u00e9valu\u00e9e sur la base des
\nco\u00fbts connus pour l'exercice comptable, extrapol\u00e9s pour les ann\u00e9es ult\u00e9rieures sur la base de la meilleure estimation qui permettra
\nd'\u00e9teindre l'obligation. Cette estimation est r\u00e9vis\u00e9e annuellement et ajust\u00e9e, si n\u00e9cessaire, avec pour contrepartie l'actif auquel elle
\nse rapporte. La provision est alors actualis\u00e9e.
\n1.5. Pertes de valeur sur immobilisations corporelles et incorporelles autres que les \u00e9carts d\u2019acquisition
\nLe Groupe \u00e9value, \u00e0 chaque date d\u2019\u00e9tablissement du bilan, s'il existe des indices de perte de valeur sur des actifs. Dans ce cas, ou
\nsi un test annuel de d\u00e9pr\u00e9ciation d\u2019une immobilisation est n\u00e9cessaire, Orange Belgium proc\u00e8de \u00e0 une estimation de la valeur
\nrecouvrable de l\u2019actif. La valeur recouvrable d\u2019un actif est la juste valeur de cet actif ou de l\u2019unit\u00e9 g\u00e9n\u00e9ratrice de tr\u00e9sorerie auquel il
\nappartient (d\u00e9duction faite des co\u00fbts de vente), ou sa valeur d\u2019utilit\u00e9 si celle-ci est plus \u00e9lev\u00e9e ; elle est calcul\u00e9e pour un actif donn\u00e9,
\nsauf si celui-ci ne g\u00e9n\u00e8re aucun flux de tr\u00e9sorerie entrant qui serait en grande partie ind\u00e9pendant de ceux d\u2019autres actifs ou groupes
\nd\u2019actifs. Lorsque la valeur comptable d\u2019un actif exc\u00e8de sa valeur recouvrable, l\u2019actif est consid\u00e9r\u00e9 comme d\u00e9pr\u00e9ci\u00e9 et sa valeur
\ncomptable est r\u00e9duite \u00e0 sa valeur recouvrable. Lors de l\u2019\u00e9valuation de la valeur d\u2019utilit\u00e9, les flux futurs de tr\u00e9sorerie estim\u00e9s sont
\nactualis\u00e9s \u00e0 un taux d\u2019actualisation apr\u00e8s imp\u00f4t qui traduit les appr\u00e9ciations par le march\u00e9 de la valeur temps de l\u2019argent et des
\nrisques sp\u00e9cifiques \u00e0 cet actif. Les pertes de valeur sont comptabilis\u00e9es dans le compte de r\u00e9sultat, sous la rubrique \u00ab Pertes de
\nvaleur sur immobilisations \u00bb qui comprend \u00e9galement les pertes sur les mat\u00e9riels jamais mis en service sur les sites, les projets
\ninformatiques n'ayant jamais abouti ou les travaux de g\u00e9nie civil sur site qui ont fini par ne jamais \u00eatre mis en \u0153uvre.
\nPour chaque actif, \u00e0 l\u2019exclusion des \u00e9carts d\u2019acquisition, une \u00e9valuation est r\u00e9alis\u00e9e \u00e0 chaque p\u00e9riode de reporting afin de d\u00e9terminer
\ns\u2019il existe des indices que des pertes de valeur ant\u00e9rieures ont disparu ou diminu\u00e9. Dans ce cas, le Groupe estime la valeur
\nrecouvrable de l'actif ou de l\u2019unit\u00e9 g\u00e9n\u00e9ratrice de tr\u00e9sorerie. Une perte de valeur comptabilis\u00e9e ant\u00e9rieurement n\u2019est reprise qu'en
\ncas de changement dans les hypoth\u00e8ses qui ont servi \u00e0 calculer la valeur recouvrable depuis la comptabilisation de la derni\u00e8re
\nr\u00e9duction de valeur. La reprise est limit\u00e9e de fa\u00e7on \u00e0 ce que la valeur comptable de l\u2019actif ne d\u00e9passe ni sa valeur recouvrable ni la
\nvaleur comptable qui aurait \u00e9t\u00e9 obtenue, nette d\u2019amortissements, si aucune perte de valeur n\u2019avait \u00e9t\u00e9 comptabilis\u00e9e les ann\u00e9es
\npr\u00e9c\u00e9dentes. Une telle reprise se comptabilise dans le compte de r\u00e9sultat, sauf si l\u2019actif concern\u00e9 est comptabilis\u00e9 \u00e0 un montant
\nr\u00e9\u00e9valu\u00e9, auquel cas la reprise est trait\u00e9e comme un accroissement de la r\u00e9\u00e9valuation.
\n1.6. Charges d\u2019emprunt
\nLes charges d\u2019emprunt sont comptabilis\u00e9es \u00e0 l'actif depuis le 1er janvier 2009. L\u2019\u00e9valuation de la n\u00e9cessit\u00e9 de porter les charges
\nd\u2019emprunt \u00e0 l'actif se fait au niveau des projets. Jusqu\u2019\u00e0 la fin de l\u2019ann\u00e9e 2008, les charges d\u2019emprunt \u00e9taient comptabilis\u00e9es en
\ncharges des p\u00e9riodes durant lesquelles elles \u00e9taient encourues.
\n1.7. Subventions publiques
\nUne subvention publique est comptabilis\u00e9e lorsqu\u2019il est raisonnablement certain que ladite subvention sera effectivement vers\u00e9e et
\nque l'entreprise respectera les conditions qui y sont attach\u00e9es.
\nLorsque les subventions concernent un poste de charges, elles sont comptabilis\u00e9es en produits sur la p\u00e9riode n\u00e9cessaire pour les
\nrattacher, de mani\u00e8re syst\u00e9matique, aux co\u00fbts qu'elles sont cens\u00e9es compenser.
126
\nLorsque les subventions publiques concernent un actif, leur juste valeur est port\u00e9e au cr\u00e9dit de la valeur comptable de cet actif et
\ncomptabilis\u00e9e au compte de r\u00e9sultat sur la dur\u00e9e d\u2019utilit\u00e9 pr\u00e9vue de l\u2019actif concern\u00e9, en annuit\u00e9s de montant \u00e9gal.
\n1.8. Imp\u00f4ts
\nCharge d'imp\u00f4t exigible
\nLes actifs et passifs d\u2019imp\u00f4ts exigibles pour l\u2019exercice en cours et les exercices pr\u00e9c\u00e9dents sont \u00e9valu\u00e9s selon le montant dont il
\nest attendu qu\u2019il soit pay\u00e9 \u00e0 ou r\u00e9cup\u00e9r\u00e9 de l\u2019administration fiscale en utilisant les taux d\u2019imp\u00f4t et dispositions fiscales adopt\u00e9s ou
\nquasi-adopt\u00e9s \u00e0 la date de cl\u00f4ture.
\nCharge d'imp\u00f4t diff\u00e9r\u00e9
\nLes imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s sont comptabilis\u00e9s sur les diff\u00e9rences temporelles, \u00e0 la date du bilan, entre, d\u2019une part, la base fiscale des actifs
\net des passifs et, d\u2019autre part, leur valeur comptable nette publi\u00e9e, selon la m\u00e9thode du report variable.
\nUn passif d\u2019imp\u00f4t diff\u00e9r\u00e9 est comptabilis\u00e9 pour toute diff\u00e9rence temporelle imposable, sauf si :
\n-
le passif d\u2019imp\u00f4t diff\u00e9r\u00e9 provient de la comptabilisation initiale d'\u00e9carts d\u2019acquisition ou d\u2019un actif ou passif \u00e0 l'occasion d\u2019une
\ntransaction qui n\u2019est pas un regroupement d\u2019entreprises et qui, au moment de la transaction, n\u2019affecte ni le r\u00e9sultat comptable
\nni le r\u00e9sultat fiscal ; et
\n-
le moment de la reprise des diff\u00e9rences temporelles peut \u00eatre contr\u00f4l\u00e9 et qu'il est probable que celles-ci ne s'inverseront pas
\ndans un avenir pr\u00e9visible, lorsque ces diff\u00e9rences temporelles imposables concernent des investissements dans des filiales,
\ndes entreprises associ\u00e9es ou des coentreprises.
\nDes actifs d\u2019imp\u00f4t diff\u00e9r\u00e9 sont comptabilis\u00e9s sur toutes les diff\u00e9rences temporelles d\u00e9ductibles, cr\u00e9dits d\u2019imp\u00f4t et pertes fiscales
\nreport\u00e9s ou non utilis\u00e9es, s'il est probable qu\u2019\u00e0 l'avenir, un b\u00e9n\u00e9fice imposable sera disponible pour les y imputer, sauf si :
\n-
l'actif d'imp\u00f4t diff\u00e9r\u00e9 li\u00e9 \u00e0 la diff\u00e9rence temporelle d\u00e9ductible provient de la comptabilisation initiale d\u2019un actif ou passif \u00e0
\nl'occasion d'une transaction qui n\u2019est pas un regroupement d\u2019entreprises et qui, au moment de la transaction, n\u2019affecte ni le
\nr\u00e9sultat comptable ni le r\u00e9sultat fiscal ; et
\n-
l'actif d\u2019imp\u00f4t diff\u00e9r\u00e9 n'est comptabilis\u00e9 que s'il est probable que les diff\u00e9rences temporelles s\u2019inverseront dans un avenir
\npr\u00e9visible et qu\u2019un b\u00e9n\u00e9fice imposable sera disponible pour y imputer les diff\u00e9rences temporelles, dans le cas de diff\u00e9rences
\ntemporelles d\u00e9ductibles associ\u00e9es \u00e0 des investissements dans des filiales, des entreprises associ\u00e9es et des coentreprises.
\nLa valeur comptable des actifs d\u2019imp\u00f4t diff\u00e9r\u00e9 est revue \u00e0 chaque date de cl\u00f4ture et r\u00e9duite s'il n\u2019est plus probable qu\u2019un b\u00e9n\u00e9fice
\nimposable suffisant sera disponible pour permettre l\u2019imputation totale ou partielle de l\u2019actif d\u2019imp\u00f4t diff\u00e9r\u00e9. Les actifs d\u2019imp\u00f4t diff\u00e9r\u00e9
\nnon comptabilis\u00e9s sont r\u00e9\u00e9valu\u00e9s \u00e0 chaque date de cl\u00f4ture et sont comptabilis\u00e9s s'il est devenu probable que le b\u00e9n\u00e9fice imposable
\nfutur permettra la r\u00e9cup\u00e9ration de l\u2019actif d\u2019imp\u00f4t diff\u00e9r\u00e9.
\nLes actifs et passifs d\u2019imp\u00f4t diff\u00e9r\u00e9 sont \u00e9valu\u00e9s aux taux d\u2019imposition cens\u00e9s s'appliquer pour l\u2019exercice au cours duquel l\u2019actif est
\nr\u00e9alis\u00e9 ou le passif r\u00e9gl\u00e9, en utilisant les taux d\u2019imp\u00f4t et les dispositions fiscales adopt\u00e9s ou quasi-adopt\u00e9s \u00e0 la date de cl\u00f4ture.
\nLes actifs et passifs d'imp\u00f4t diff\u00e9r\u00e9 font l'objet d'une compensation s\u2019il existe un droit juridiquement ex\u00e9cutoire de compenser les
\nactifs et passifs d'imp\u00f4t exigible et si les charges d'imp\u00f4t diff\u00e9r\u00e9 concernent la m\u00eame entit\u00e9 imposable et la m\u00eame administration
\nfiscale.
\nTaxe sur la valeur ajout\u00e9e
\nLes produits, charges et actifs sont comptabilis\u00e9s nets du montant de la taxe sur la valeur ajout\u00e9e, sauf si :
\n-
la taxe sur la valeur ajout\u00e9e encourue sur l\u2019achat d\u2019un actif ou de services n\u2019est pas d\u00e9ductible aupr\u00e8s de l\u2019administration
\nfiscale, auquel cas elle est comptabilis\u00e9e comme partie int\u00e9grante du co\u00fbt d\u2019acquisition de l\u2019actif ou de la charge, selon le
\ncas ; et
\n-
le montant des cr\u00e9ances et des dettes est exprim\u00e9 toutes taxes incluses.
\nLe montant net de la taxe sur la valeur ajout\u00e9e r\u00e9cup\u00e9rable aupr\u00e8s de (ou payable \u00e0) l\u2019administration fiscale est port\u00e9 au bilan sous
\nles rubriques cr\u00e9ances ou dettes.
\nTaxes d'exploitation : IFRIC 21
\nL\u2019interpr\u00e9tation IFRIC 21 a \u00e9t\u00e9 adopt\u00e9e par l\u2019Union europ\u00e9enne au 1er semestre 2014. Cette interpr\u00e9tation d\u00e9finit le fait g\u00e9n\u00e9rateur
\nd\u2019une taxe (comme le fait g\u00e9n\u00e9rateur qui d\u00e9clenche la taxe) et renvoie aux autres normes pour d\u00e9terminer si le passif comptabilis\u00e9
\ndonne naissance \u00e0 un actif ou \u00e0 une charge.
127
\nDans ses \u00e9tats financiers consolid\u00e9s, Orange Belgium applique l\u2019IFRIC 21 \u00e0 un nombre limit\u00e9 de taxes dont la comptabilisation est
\nmodifi\u00e9e par cette interpr\u00e9tation : le pr\u00e9compte immobilier, la taxe sur les bureaux, la taxe sur les sites de classe 1,2 et 3 (sites
\ndangereux et/ou insalubres), la taxe sur les sites et les taxes sur les affiches, panneaux publicitaires, etc.
\n1.9. Stocks
\nLes stocks sont des actifs d\u00e9tenus en vue de la vente dans le cadre de l\u2019exercice normal des activit\u00e9s, \u00e0 savoir des terminaux de
\nt\u00e9l\u00e9phonie et des accessoires.
\nLes stocks sont \u00e9valu\u00e9s au co\u00fbt d\u2019acquisition ou \u00e0 la valeur nette de r\u00e9alisation, si celle-ci est moins \u00e9lev\u00e9e. Le co\u00fbt des stocks
\ncomprend tous les co\u00fbts d'achat, les co\u00fbts de transformation et les autres d\u00e9penses encourues pour amener les stocks \u00e0 l\u2019endroit
\net dans l\u2019\u00e9tat o\u00f9 ils se trouvent. L'\u00e9valuation des stocks est r\u00e9alis\u00e9e selon la m\u00e9thode du co\u00fbt unitaire moyen pond\u00e9r\u00e9. Le co\u00fbt
\nunitaire moyen pond\u00e9r\u00e9 est le montant total pay\u00e9 pour les stocks divis\u00e9 par le nombre d'unit\u00e9s dans les stocks. La valeur nette de
\nr\u00e9alisation est le prix de vente estim\u00e9 dans des conditions de transaction normales, diminu\u00e9 des co\u00fbts estim\u00e9s n\u00e9cessaires pour
\nr\u00e9aliser la vente.
\n1.10. Tr\u00e9sorerie et \u00e9quivalents de tr\u00e9sorerie
\nLa rubrique de tr\u00e9sorerie et \u00e9quivalents de tr\u00e9sorerie se compose des liquidit\u00e9s et des d\u00e9p\u00f4ts en esp\u00e8ces \u00e0 un terme maximal de
\ntrois mois. Les liquidit\u00e9s et d\u00e9p\u00f4ts en esp\u00e8ces d\u00e9tenus aupr\u00e8s d\u2019institutions financi\u00e8res sont \u00e9valu\u00e9s \u00e0 leur valeur nominale. Les
\nd\u00e9couverts bancaires ou intragroupe dans le cadre de la mutualisation de la tr\u00e9sorerie sont comptabilis\u00e9s en dettes financi\u00e8res \u00e0
\ncourt terme.
\n1.11. Actions propres (contrat de liquidit\u00e9)
\nL\u2019achat d\u2019actions propres (d\u2019Orange Belgium) ou d\u2019obligations dans le cadre d\u2019un contrat de liquidit\u00e9 est comptabilis\u00e9 en d\u00e9duction
\ndes capitaux propres.
\n1.12. Provisions \u00e0 long terme
\nDes provisions sont constitu\u00e9es lorsqu\u2019Orange Belgium est tenu d'une obligation actuelle (l\u00e9gale ou implicite) r\u00e9sultant d'un
\n\u00e9v\u00e9nement pass\u00e9, qu'il est probable qu'une sortie de ressources repr\u00e9sentatives d\u2019avantages \u00e9conomiques sera n\u00e9cessaire pour
\n\u00e9teindre cette obligation et qu'une estimation fiable du montant de l\u2019obligation peut \u00eatre effectu\u00e9e.
\nSi Orange Belgium anticipe le remboursement de tout ou une partie de la provision, ce remboursement sera comptabilis\u00e9 comme
\nun actif distinct, mais uniquement lorsque le remboursement sera pratiquement certain. Les charges relatives \u00e0 toute provision sont
\npr\u00e9sent\u00e9es dans le compte de r\u00e9sultat, nettes de tout remboursement.
\nLorsque l\u2019effet de la valeur temps de l\u2019argent est significatif, les provisions sont actualis\u00e9es \u00e0 un taux actuel avant imp\u00f4t refl\u00e9tant, le
\ncas \u00e9ch\u00e9ant, les risques sp\u00e9cifiques \u00e0 ce passif. En cas d\u2019actualisation des montants en question, l'augmentation de la provision
\ndue au passage du temps sera comptabilis\u00e9e en charges financi\u00e8res.
\nLe montant estim\u00e9 des co\u00fbts de d\u00e9mant\u00e8lement des sites du r\u00e9seau et des co\u00fbts de remise \u00e0 neuf li\u00e9s aux immeubles lou\u00e9s
\nconstitue un \u00e9l\u00e9ment des immobilisations corporelles. Cette estimation est \u00e9galement comptabilis\u00e9e comme une provision \u00e9valu\u00e9e
\nen utilisant des taux d\u2019inflation et d\u2019actualisation appropri\u00e9s.
\n1.13. Avantages consentis au personnel
\nLes avantages du personnel \u00e0 court terme, tels que les salaires, les r\u00e9mun\u00e9rations, les cotisations de s\u00e9curit\u00e9 sociale, les cong\u00e9s
\npay\u00e9s annuels, l\u2019int\u00e9ressement aux b\u00e9n\u00e9fices et les primes, ainsi que les frais m\u00e9dicaux, les voitures de soci\u00e9t\u00e9 et les autres
\navantages sont enregistr\u00e9s pendant la p\u00e9riode au cours de laquelle le service a \u00e9t\u00e9 rendu par le collaborateur.
\nLes avantages du personnel \u00e0 court terme sont comptabilis\u00e9s comme des dettes r\u00e9sultant d\u2019une obligation l\u00e9gale ou implicite
\nactuelle et lorsqu\u2019une estimation fiable de ces dettes peut \u00eatre faite.
\nConform\u00e9ment \u00e0 la loi du 18 d\u00e9cembre 2015, les taux de rendement minimum sont garantis par l\u2019employeur comme suit :
\n-
pour les cotisations vers\u00e9es \u00e0 partir du 1er janvier 2016, un nouveau taux de rendement minimum variable bas\u00e9 sur les taux
\nOLO, avec un taux minimum de 1,75 % et un taux maximum de 3,75 %. Au vu des taux OLO bas en vigueur ces derni\u00e8res
\nann\u00e9es, le taux de rendement a \u00e9t\u00e9 fix\u00e9 dans un premier temps \u00e0 1,75% ;
\n-
pour les cotisations vers\u00e9es jusqu\u2019\u00e0 fin d\u00e9cembre 2015, les pr\u00e9c\u00e9dents taux de rendement l\u00e9gaux (3,25 % sur les cotisations
\nde l\u2019employeur et 3,75 % sur les cotisations de l\u2019employ\u00e9) restent d\u2019application jusqu\u2019\u00e0 la date de d\u00e9part \u00e0 la retraite des
\nparticipants.
128
\nAu vu des taux de rendement minimum garanti, ces plans sont consid\u00e9r\u00e9s comme r\u00e9gimes \u00e0 prestations d\u00e9finies.
\nPour s\u2019assurer que le r\u00e9gime \u00e0 cotisations d\u00e9finies en vigueur garantisse aux participants le rendement minimum requis par la loi \u00e0
\nla date de leur d\u00e9part, Orange Belgium a command\u00e9 un calcul actuariel complet selon la m\u00e9thode des unit\u00e9s de cr\u00e9dit projet\u00e9es
\n(UCP).
\nL\u2019actuaire a proc\u00e9d\u00e9 \u00e0 des projections reposant sur une m\u00e9thodologie pr\u00e9d\u00e9finie et certaines hypoth\u00e8ses. Ce rapport indique que
\nles r\u00e9serves accumul\u00e9es sont suffisantes pour couvrir tout d\u00e9ficit pour tous les sc\u00e9narios envisag\u00e9s. Par cons\u00e9quent, aucune
\nprovision n\u2019avait \u00e9t\u00e9 comptabilis\u00e9e au 31 d\u00e9cembre 2022. Orange Belgium S.A. ne disposant pas d\u2019un droit inconditionnel \u00e0
\nd\u00e9duction ni d\u2019une r\u00e9duction des cotisations futures en num\u00e9raire, aucun actif n'a \u00e9t\u00e9 comptabilis\u00e9.
\n1.14. Contrats de location
\nOrange Belgium S.A. qualifie un contrat de location d\u00e8s lors qu\u2019il conf\u00e8re au preneur le droit de contr\u00f4ler l\u2019utilisation d\u2019un bien
\nd\u00e9termin\u00e9 pour une dur\u00e9e donn\u00e9e, y compris d\u00e8s lors qu\u2019un contrat de service contient une composante locative.
\nOrange Belgium S.A. a identifi\u00e9 4 grandes familles de contrats de location :
\n1.
Terrains et b\u00e2timents : ces contrats sont essentiellement des baux commerciaux (point de vente) ou tertiaires (location de
\nbureaux ou du si\u00e8ge) ou des contrats de location de b\u00e2timents techniques non d\u00e9tenus par le Groupe. Les contrats de location
\nimmobiliers conclus en Belgique portent essentiellement sur des dur\u00e9es longues (entre 7 et 11 ans).
\n2.
R\u00e9seaux et terminaux : le Groupe est amen\u00e9 \u00e0 louer un certain nombre d\u2019actifs dans le cadre de ses activit\u00e9s mobiles. Tel est
\nnotamment le cas des terrains ayant vocation \u00e0 accueillir l\u2019installation des antennes, les sites mobiles lou\u00e9s \u00e0 un op\u00e9rateur tiers
\nainsi que certains contrats avec des \u00ab TowerCos \u00bb (soci\u00e9t\u00e9s exploitant des pyl\u00f4nes de t\u00e9l\u00e9communication). L\u2019activit\u00e9 r\u00e9seau fixe
\nfait aussi l\u2019objet de contractualisation sous forme de location.
\n3.
\u00c9quipements informatiques (& r\u00e9seau) : cette cat\u00e9gorie d\u2019actifs est essentiellement constitu\u00e9e des contrats de location de
\nserveurs et d'espaces d\u2019h\u00e9bergements dans des \u00ab datacenters \u00bb.
\n4.
Autres : cette cat\u00e9gorie d\u2019actifs comprend principalement les contrats de location de v\u00e9hicules.
\nIl n'existe pas r\u00e9ellement de diff\u00e9rences significatives entre les quatre cat\u00e9gories dans le contexte de la norme IFRS 16, les r\u00e8gles
\net les m\u00e9thodes de calcul sont identiques.
\nLa comptabilisation de l\u2019ensemble des contrats de location se traduit, au bilan, par la reconnaissance d\u2019un actif au titre du droit
\nd\u2019utilisation des actifs lou\u00e9s en contrepartie d\u2019un passif pour les obligations locatives associ\u00e9es. Au compte de r\u00e9sultat, une dotation
\naux amortissements des droits d'utilisation est pr\u00e9sent\u00e9e s\u00e9par\u00e9ment de la charge d\u2019int\u00e9r\u00eats sur dettes locatives. Dans le tableau
\nde flux de tr\u00e9sorerie, les sorties de tr\u00e9sorerie se rapportant \u00e0 la charge d'int\u00e9r\u00eats affectent les flux g\u00e9n\u00e9r\u00e9s par l\u2019activit\u00e9, tandis que
\nle remboursement du principal des dettes locatives affecte les flux li\u00e9s aux op\u00e9rations de financement.
\nEnfin, Orange Belgium S.A. applique les dispositions pratiques autoris\u00e9es suivantes :
\n-
L'exclusion des contrats de location dont la dur\u00e9e r\u00e9siduelle se situe dans les 12 mois suivant la date de premi\u00e8re application.
\nCette disposition est appliqu\u00e9e pour tous les contrats y compris ceux qui font l'objet d'une tacite reconduction en date de
\ntransition. Pour appliquer cette disposition, le Groupe a eu recours au jugement et \u00e0 l\u2019exp\u00e9rience acquise lors des pr\u00e9c\u00e9dents
\nexercices afin de d\u00e9terminer s'il existe ou non une certitude raisonnable d\u2019exercer une option de renouvellement en tenant
\ncompte des faits et circonstances pertinents ;
\n-
L'exclusion des contrats de location dont la valeur \u00e0 neuf du bien sous-jacent est inf\u00e9rieure \u00e0 5 000 euros environ ;
\n-
L'exclusion des co\u00fbts directs initiaux de l\u2019\u00e9valuation du droit d\u2019utilisation \u00e0 la date de premi\u00e8re application ; et
\n-
L\u2019utilisation dans le bilan d\u2019ouverture de l\u2019\u00e9valuation des provisions au titre des contrats on\u00e9reux effectu\u00e9e au 31 d\u00e9cembre
\n2018 en application d\u2019IAS 37, comme une alternative au test de d\u00e9pr\u00e9ciation des droits d\u2019utilisation \u00e0 l\u2019ouverture.
\na)
Principes comptables Dettes locatives :
\nOrange Belgium S.A. comptabilise un passif (i.e. dette locative) \u00e0 la date de mise \u00e0 disposition de l\u2019actif sous-jacent. Cette dette
\nlocative correspond \u00e0 la valeur actualis\u00e9e des loyers fixes et fixes en substance restant \u00e0 payer \u00e0 laquelle sont ajout\u00e9s les montants
\nqu'Orange est raisonnablement certain de payer \u00e0 la fin du contrat tel que le prix d\u2019exercice des options d\u2019achats (lorsqu\u2019elles sont
\nraisonnablement certaines d\u2019\u00eatre exerc\u00e9es), les p\u00e9nalit\u00e9s redevables au bailleur en cas de r\u00e9siliation (et dont la r\u00e9siliation est
\nraisonnablement certaine).
\nOrange Belgium S.A. ne prend en compte que la composante locative du contrat dans l\u2019\u00e9valuation de la dette locative. En outre
\npour certaines classes d\u2019actifs dont les contrats de location comportent une composante service et locative le Groupe peut \u00eatre
\namen\u00e9 \u00e0 comptabiliser un contrat unique qualifi\u00e9 de location (i.e. sans distinction entre le service et la composante locative).
129
\nOrange d\u00e9termine syst\u00e9matiquement la dur\u00e9e du contrat de location comme \u00e9tant la p\u00e9riode au cours de laquelle le contrat est non
\nr\u00e9siliable, \u00e0 laquelle s\u2019ajoutent les intervalles vis\u00e9s par toute option de prolongation que le preneur a la certitude raisonnable d\u2019exercer
\net toute option de r\u00e9siliation que le preneur a la certitude raisonnable de ne pas exercer.
\nDans le cas des baux \u00e0 dur\u00e9e illimit\u00e9e, Orange Belgium S.A. retient g\u00e9n\u00e9ralement la dur\u00e9e de pr\u00e9avis comme dur\u00e9e ex\u00e9cutoire.
\nCependant, le Groupe appr\u00e9cie, selon les circonstances de chaque contrat, la dur\u00e9e ex\u00e9cutoire en tenant compte de certains
\nindicateurs tels que l\u2019existence de p\u00e9nalit\u00e9s non n\u00e9gligeables en cas de r\u00e9siliation du preneur. Pour d\u00e9terminer la dur\u00e9e de cette
\np\u00e9riode ex\u00e9cutoire, le Groupe consid\u00e8re notamment l'importance \u00e9conomique de l'actif lou\u00e9.
\nPour chaque contrat, Orange Belgium S.A. applique un taux d\u2019actualisation d\u00e9termin\u00e9 sur la base du taux de rendement sp\u00e9cifique
\n\u00e0 ce contrat, en fonction des conditions, auquel est ajout\u00e9 le
spread
de cr\u00e9dit du Groupe si le taux d\u2019int\u00e9r\u00eat ne peut pas \u00eatre
\nfacilement d\u00e9termin\u00e9 \u00e0 partir du contrat.
\nPour d\u00e9terminer le rendement du pr\u00eat sp\u00e9cifique \u00e0 chaque contrat, Orange Belgium applique la m\u00e9thode suivante :
\n-
D\u00e9termination, \u00e0 partir du taux de rendement des emprunts d'\u00c9tat, d'une courbe de taux sans risque tenant compte de la
\nmaturit\u00e9 et de la devise du contrat.
\n-
Application du
spread
de cr\u00e9dit d\u2019Orange Belgium S.A. en fonction de la maturit\u00e9 et de la devise du contrat.
\n-
S\u00e9lection du taux applicable pour chaque contrat de location, correspondant \u00e0 la maturit\u00e9 moyenne du contrat.
\nApr\u00e8s la date de d\u00e9but du contrat, le montant de la dette locative est susceptible d'\u00eatre r\u00e9\u00e9valu\u00e9 afin de refl\u00e9ter les changements
\napport\u00e9s par les principaux cas suivants :
\n-
un changement de dur\u00e9e \u00e9manant d\u2019un avenant au contrat ou d\u2019un changement d'appr\u00e9ciation sur la certitude raisonnable
\nd\u2019exercer une option de renouvellement ou de ne pas exercer une option de r\u00e9siliation ;
\n-
un changement dans le montant du loyer, par exemple en application d\u2019un nouvel indice ou taux pour un loyer variable ;
\n-
tout autre changement contractuel, par exemple une modification de l\u2019\u00e9tendue du contrat et de son actif sous-jacent.
\nb)
Principes comptables Droits d'utilisation :
\nUn droit d\u2019utilisation est comptabilis\u00e9 \u00e0 l\u2019actif en contrepartie de la dette locative. Ce droit d\u2019utilisation correspond au montant de la
\ndette locative lors de sa premi\u00e8re comptabilisation.
\nLes travaux engag\u00e9s par le preneur et am\u00e9nagements de l\u2019actif sous-jacent ainsi que les d\u00e9p\u00f4ts de garantie ne sont pas des
\n\u00e9l\u00e9ments constitutifs du droit d\u2019utilisation et sont comptabilis\u00e9s selon d\u2019autres normes.
\nEnfin, ce droit d\u2019utilisation est amorti au compte de r\u00e9sultat de mani\u00e8re lin\u00e9aire sur la dur\u00e9e du contrat retenue par le groupe.
\nc)
Principes comptables Actifs identifi\u00e9s :
\n-
Dans certains cas, Orange Belgium loue un emplacement pour y installer une antenne. Le plus souvent, cet emplacement est
\nun terrain ou une partie d'un toit ou d'un balcon etc\u2026 L\u2019actif identifi\u00e9 est un terrain qui est lou\u00e9 dans les conditions pr\u00e9vues
\npar le contrat de location. Le plus souvent, le contrat de location ne permet pas au propri\u00e9taire de l'emplacement de le
\nremplacer par un autre. Par cons\u00e9quent, les contrats ne comportent g\u00e9n\u00e9ralement pas de droit de substitution au b\u00e9n\u00e9fice du
\npropri\u00e9taire. Orange Belgium obtient l'ensemble des avantages d\u00e9coulant de l'utilisation de la partie du terrain lou\u00e9. Dans
\ncertains cas, Orange Belgium loue un emplacement sur le pyl\u00f4ne et/ou dans l'abri d'un autre op\u00e9rateur. Cet emplacement
\npeut \u00eatre d\u00e9fini comme un espace, un volume ou une charge utile d\u00e9di\u00e9 dans le contrat. Le contrat conf\u00e8re le droit d'utiliser
\nun actif identifi\u00e9. L'emplacement sur le pyl\u00f4ne transf\u00e9r\u00e9 par l'op\u00e9rateur tiers est physiquement identifiable. M\u00eame dans le cas
\no\u00f9 l'emplacement ne serait pas explicitement sp\u00e9cifi\u00e9 dans le contrat, il deviendra identifi\u00e9 au moment o\u00f9 il est rendu
\ndisponible pour l'installation des \u00e9quipements d'Orange Belgium. Lorsque le contrat conf\u00e8re au propri\u00e9taire du pyl\u00f4ne un droit
\nde substitution de l'emplacement initialement lou\u00e9 \u00e0 Orange Belgium, ce droit soit ne peut g\u00e9n\u00e9ralement \u00eatre exerc\u00e9 que dans
\ncertains cas sp\u00e9cifiques (s\u00e9curit\u00e9, rehaussement du pyl\u00f4ne\u2026) qui ne peuvent pas \u00eatre anticip\u00e9s au d\u00e9but du contrat, soit il
\ndoit \u00eatre soumis \u00e0 l'approbation pr\u00e9alable d'Orange. Par cons\u00e9quent, ce droit de substitution est r\u00e9put\u00e9 substantiel pour le
\nfournisseur. La totalit\u00e9 des avantages \u00e9conomiques issus de l'utilisation de l'emplacement sont transf\u00e9r\u00e9s \u00e0 Orange Belgium.
\n-
Ligne fixe : ces contrats concernent principalement l'acc\u00e8s \u00e0 la boucle locale lorsque Orange est en concurrence avec les
\nautres acteurs du march\u00e9 (d\u00e9groupage total ou partiel), ainsi que le contrat de location des c\u00e2bles de transmission terrestres.
\n-
En ce qui concerne l\u2019acc\u00e8s \u00e0 la boucle locale, l\u2019actif identifi\u00e9 est la paire de fils de cuivre d\u00e9di\u00e9e install\u00e9e entre le
\ncommutateur / r\u00e9partiteur et les locaux du client. Le plus souvent, les bons de commande mentionnent explicitement
\nla paire de fils de cuivre sp\u00e9cifique li\u00e9e \u00e0 Orange. M\u00eame si elle ne l'est pas, elle devient identifi\u00e9e lorsque l\u2019acc\u00e8s \u00e0
\nl\u2019abonn\u00e9 est accord\u00e9 \u00e0 Orange par l'op\u00e9rateur. Orange peut alors connecter la paire de fils de cuivre au d\u00e9codeur du
\nclient depuis son propre multiplexeur d'acc\u00e8s DSL. Les contrats de d\u00e9groupage total ne comportent aucun droit de
\nsubstitution. La totalit\u00e9 des avantages \u00e9conomiques issus de l'utilisation de la paire de fils de cuivre d\u00e9di\u00e9e sont
\ntransf\u00e9r\u00e9s \u00e0 Orange. De fait, Orange a l\u2019usage exclusif de la paire de fils de cuivre d\u00e9di\u00e9e pour assurer les services de
\nt\u00e9l\u00e9communications (voix et haut d\u00e9bit) au client final en contrepartie d'un abonnement dont le montant est fix\u00e9 par
\nOrange.
130
\nToutefois, ce montant n'\u00e9tant pas significatif (10 lignes seulement sont encore utilis\u00e9es, ce qui repr\u00e9sente un
\nco\u00fbt annuel total d'environ 2 000 EUR) pour Orange Belgium S.A., ces contrats n'entre pas dans le calcul selon
\nla norme IFRS 16.
\n-
En ce qui concerne la location de c\u00e2bles de transmission terrestres, Orange Belgium loue soit un c\u00e2ble sp\u00e9cifique soit une
\npartie de la capacit\u00e9 d'un c\u00e2ble.
\n-
Dans certains cas, le fournisseur accorde \u00e0 Orange Belgium le droit d'usage d'un c\u00e2ble identifi\u00e9 et enti\u00e8rement d\u00e9di\u00e9
\n(par exemple un c\u00e2ble de fibre noire) pendant une p\u00e9riode d\u00e9termin\u00e9e. Il incombe alors \u00e0 Orange Belgium de diriger
\net d'exploiter la fibre noire avec ses propres \u00e9quipements de r\u00e9seau actifs et ses propres ressources. L\u2019actif identifi\u00e9
\nest la fibre noire d\u00e9di\u00e9e install\u00e9e par le fournisseur d'un point A \u00e0 point B. Le plus souvent, les contrats ou les bons
\nde commande mentionnent explicitement la fibre noire sp\u00e9cifique en question (g\u00e9n\u00e9ralement d\u00e9crite par un num\u00e9ro
\nd'identification), mais m\u00eame dans le cas contraire, elle devient identifi\u00e9e au moment o\u00f9 l\u2019acc\u00e8s est accord\u00e9 \u00e0 Orange
\npar le fournisseur. Orange peut alors connecter ses propres \u00e9quipements actifs \u00e0 la fibre noire d\u00e9di\u00e9e. \u00c0 moins qu'un
\ndroit de substitution substantiel ne soit effectivement identifi\u00e9 au contrat, Orange consid\u00e8re que les fibres noires
\nd\u00e9di\u00e9es sont des actifs identifi\u00e9s. La totalit\u00e9 des avantages \u00e9conomiques issus de l'utilisation de la fibre noire d\u00e9di\u00e9e
\nsont transf\u00e9r\u00e9s \u00e0 Orange. De fait, Orange a l'usage exclusif du c\u00e2ble de fibre d\u00e9di\u00e9 utilis\u00e9 pour l'exploitation de son
\nc\u0153ur de r\u00e9seau.
\n-
Dans certains cas, le fournisseur accorde \u00e0 Orange Belgium une liaison d'acc\u00e8s \u00e0 haut d\u00e9bit assurant la connexion
\nentre deux points g\u00e9ographiques pour une capacit\u00e9 et une p\u00e9riode de transmission d\u00e9termin\u00e9es. Il incombe alors au
\nfournisseur de diriger et d'exploiter les lignes et d'assurer leur maintenance avec ses propres \u00e9quipements de r\u00e9seau
\nactifs et ses propres ressources. Ce type d'accord de fourniture de capacit\u00e9s ne conf\u00e8re pas le droit d'utiliser un actif
\nidentifi\u00e9. Ce type de contrat de location de lignes (accord de fourniture de capacit\u00e9s) conf\u00e8re uniquement \u00e0 Orange
\nun droit d\u2019acc\u00e8s \u00e0 une capacit\u00e9 donn\u00e9e (c\u2019est-\u00e0-dire \u00e0 une quantit\u00e9) sp\u00e9cifi\u00e9e dans les conditions contractuelles. Ce
\ntype de contrat n'entre pas dans le champ d'application de la norme IFRS 16.
\n1.15. Commissions de fid\u00e9lit\u00e9
\nLes commissions de fid\u00e9lit\u00e9 obtenues par les canaux de distribution sur les contrats d\u2019abonnement sont comptabilis\u00e9es en charges
\nlors de la souscription du contrat.
\n1.16. Escomptes financiers
\nLes escomptes financiers accord\u00e9s aux clients ou re\u00e7us des fournisseurs pour paiements anticip\u00e9s sont d\u00e9duits des produits et des
\nco\u00fbts des ventes lorsqu\u2019ils sont expos\u00e9s.
\n1.17. Dividende
\nUn dividende d\u00e9clar\u00e9 par l\u2019Assembl\u00e9e G\u00e9n\u00e9rale des Actionnaires apr\u00e8s la date du bilan n\u2019est pas comptabilis\u00e9 comme une dette \u00e0
\ncette date.
\n1.18. Contrats li\u00e9s au contenu t\u00e9l\u00e9visuel
\nLes charges li\u00e9es \u00e0 l\u2019acquisition des droits de distribution t\u00e9l\u00e9visuelle sont comptabilis\u00e9es au compte de r\u00e9sultat d\u00e8s qu\u2019elles sont
\nr\u00e9alis\u00e9es ; elles ne sont pas comptabilis\u00e9es comme immobilisations incorporelles et sont par cons\u00e9quent amorties sur la dur\u00e9e du
\ncontrat. La Soci\u00e9t\u00e9 estime qu'elle n'acquiert que le droit de distribution pour la diffusion d'une cha\u00eene donn\u00e9e et qu'elle n'a aucun
\npoint de vue ou influence sur la programmation et le contenu futurs. Par cons\u00e9quent, la capacit\u00e9 de pr\u00e9voir des audiences ou des
\nrevenus significatifs provenant de diffusions futures est limit\u00e9e, ce qui implique que les droits de distribution TV acquis ne r\u00e9pondent
\npas aux conditions requises pour \u00eatre comptabilis\u00e9s en tant qu'immobilisations incorporelles selon IAS 38.
\n1.19 Information sectorielle
\nLes d\u00e9cisions sur l\u2019allocation des ressources et l\u2019appr\u00e9ciation de la performance des secteurs op\u00e9rationnels du Groupe sont prises
\npar le CEO (principal d\u00e9cideur op\u00e9rationnel) au niveau des secteurs op\u00e9rationnels, principalement constitu\u00e9s par les implantations
\ng\u00e9ographiques. Ainsi, les secteurs op\u00e9rationnels sont :
\n-
Belgique ; et
\n-
Luxembourg.
\nL\u2019utilisation des ressources partag\u00e9es est prise en compte dans les r\u00e9sultats sectoriels, soit sur la base des relations contractuelles
\nexistant entre entit\u00e9s juridiques, soit sur la base de r\u00e9f\u00e9rences externes, soit sur la base d\u2019une r\u00e9allocation des co\u00fbts. La fourniture
\ndes ressources partag\u00e9es est pr\u00e9sent\u00e9e en autres produits du secteur prestataire et l\u2019utilisation de ces ressources est pr\u00e9sent\u00e9e
\nparmi les charges incluses dans l\u2019EBITDAaL du secteur utilisateur (\u00e0 partir de l\u2019exercice 2019). Le co\u00fbt des ressources partag\u00e9es
\npeut \u00eatre affect\u00e9 par les \u00e9volutions des relations contractuelles ou de l\u2019organisation et se r\u00e9percuter sur les r\u00e9sultats sectoriels
\npr\u00e9sent\u00e9s sur les diff\u00e9rents exercices.
131
\n1.20. Instruments financiers
\nLa nouvelle norme IFRS 9 \u00ab Instruments financiers \u00bb est d'application obligatoire depuis le 1
\ner
\njanvier 2018.
\nIFRS 9 a trois composants : la classification et l'\u00e9valuation d'actifs et de passifs financiers, la d\u00e9pr\u00e9ciation d\u2019actifs financiers et la
\ncomptabilit\u00e9 de couverture.
\nClassification et \u00e9valuation d'actifs et de passifs financiers
\nLa nouvelle classification propos\u00e9e par IFRS 9 d\u00e9termine la mani\u00e8re dont les actifs sont comptabilis\u00e9s et \u00e9valu\u00e9s. La classification
\ndes actifs financiers d\u00e9pend de l'effet cumul\u00e9 des deux crit\u00e8res suivants :
\n-
le mod\u00e8le \u00e9conomique utilis\u00e9 par le Groupe pour la gestion des actifs financiers ; et
\n-
les caract\u00e9ristiques contractuelles de g\u00e9n\u00e9ration de tr\u00e9sorerie de l'actif financier (qu'il s'agisse ou non uniquement de
\npaiements de principal et d'int\u00e9r\u00eats - SPPI).
\nSur la base de l'analyse combin\u00e9e de ces deux crit\u00e8res, IFRS 9 identifie trois mod\u00e8les \u00e9conomiques :
\n-
Actifs financiers \u00e0 la juste valeur par r\u00e9sultat (JVR)
\nCertains titres de participation non consolid\u00e9s et non mis en \u00e9quivalence, ainsi que des placements de tr\u00e9sorerie tels que titres
\nde cr\u00e9ances n\u00e9gociables et d\u00e9p\u00f4ts, conformes \u00e0 la politique de gestion du risque de liquidit\u00e9 du Groupe peuvent \u00eatre d\u00e9sign\u00e9s
\npar Orange comme \u00e9tant comptabilis\u00e9s \u00e0 la juste valeur par r\u00e9sultat. Ces actifs sont \u00e9valu\u00e9s \u00e0 leur juste valeur, lors de leur
\npremi\u00e8re comptabilisation et ult\u00e9rieurement. Toutes les variations de valeur sont enregistr\u00e9es au sein du r\u00e9sultat financier.
\n-
Actifs financiers \u00e0 la juste valeur par autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global non recyclables en r\u00e9sultat (JVOCI)
\nLes titres de participations non consolid\u00e9s et non mis en \u00e9quivalence sont, sauf exception, comptabilis\u00e9s en tant qu\u2019actifs \u00e0
\nla juste valeur par autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global non recyclables en r\u00e9sultat. Ils sont \u00e9valu\u00e9s \u00e0 leur juste valeur, lors de
\nleur premi\u00e8re comptabilisation et ult\u00e9rieurement. Les variations de valeur temporaires et les r\u00e9sultats de cession sont
\nenregistr\u00e9s en autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global non recyclables en r\u00e9sultat.
\n-
Actifs financiers au co\u00fbt amorti (CA)
\nCette cat\u00e9gorie inclut principalement divers pr\u00eats et cr\u00e9ances. Ils sont comptabilis\u00e9s \u00e0 l\u2019\u00e9mission \u00e0 leur juste valeur puis au
\nco\u00fbt amorti calcul\u00e9 \u00e0 l\u2019aide du Taux d\u2019Int\u00e9r\u00eat effectif (TIE). Lorsqu\u2019il existe une indication objective de d\u00e9pr\u00e9ciation de ces
\nactifs, la valeur de l\u2019actif est revue \u00e0 la cl\u00f4ture. Une perte de valeur est enregistr\u00e9e en r\u00e9sultat d\u00e8s lors que la valeur comptable
\nde l\u2019actif financier est sup\u00e9rieure \u00e0 sa valeur recouvrable estim\u00e9e lors des tests de d\u00e9pr\u00e9ciation. Pour les cr\u00e9ances clients, le
\nsyst\u00e8me de provisionnement couvre \u00e9galement les pertes attendues.
\nLes actifs ant\u00e9rieurement class\u00e9s comme actifs disponibles \u00e0 la vente ou en placements d\u00e9tenus jusqu'\u00e0 l'\u00e9ch\u00e9ance en vertu d'IAS
\n39 se pr\u00e9sentent d\u00e9sormais selon les cat\u00e9gories suivantes :
\n-
les actifs financiers \u00e0 la juste valeur par le biais du compte de r\u00e9sultat ;
\n-
les actifs financiers \u00e0 la juste valeur par le biais des \u00ab autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global \u00bb ;
\n-
les actifs financiers \u00e9valu\u00e9s \u00e0 la juste valeur par le biais des \u00ab autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global \u00bb qui peuvent \u00eatre recycl\u00e9s en
\nr\u00e9sultat ; et
\n-
les actifs financiers au co\u00fbt amorti.
132
\nD\u00e9pr\u00e9ciation d\u2019actifs financiers
\nIFRS 9 pr\u00e9sente un nouveau mod\u00e8le de d\u00e9pr\u00e9ciation pour les actifs financiers. La nouvelle norme impose de prendre en
\nconsid\u00e9ration les pertes attendues d\u00e8s la comptabilisation initiale de l'instrument financier. Outre le syst\u00e8me existant de provisions,
\nle Groupe a d\u00e9cid\u00e9 d'appliquer une approche simplifi\u00e9e de d\u00e9pr\u00e9ciation anticip\u00e9e d\u00e8s comptabilisation des actifs.
\nComptabilit\u00e9 de couverture
\nLes d\u00e9riv\u00e9s sont \u00e9valu\u00e9s \u00e0 leur juste valeur et class\u00e9s dans l\u2019\u00e9tat de la situation financi\u00e8re en fonction de leur date de maturit\u00e9 que
\nces d\u00e9riv\u00e9s soient qualifi\u00e9s ou non de couverture au regard de la norme IFRS 9.
\nLe Groupe a recours \u00e0 des instruments d\u00e9riv\u00e9s financiers pour assurer la couverture de son exposition aux risques de change et de
\ntaux d\u2019int\u00e9r\u00eat.
\nLes d\u00e9riv\u00e9s sont initialement \u00e9valu\u00e9s \u00e0 leur juste valeur. Apr\u00e8s leur comptabilisation initiale, Les d\u00e9riv\u00e9s sont \u00e9valu\u00e9s \u00e0 leur juste
\nvaleur et les variations de celle-ci sont g\u00e9n\u00e9ralement comptabilis\u00e9es en r\u00e9sultat.
\nLe Groupe d\u00e9signe certains produits d\u00e9riv\u00e9s en tant qu'instruments de couverture pour couvrir les variations de flux de tr\u00e9sorerie
\nassoci\u00e9es \u00e0 des transactions pr\u00e9vues hautement probables r\u00e9sultant de variations des devises \u00e9trang\u00e8res et des taux d'int\u00e9r\u00eat.
\nLors de la mise en place d'une relation de couverture d\u00e9sign\u00e9e, le Groupe documente son objectif de gestion des risques et la
\nstrat\u00e9gie de mise en place de la couverture. Le Groupe documente \u00e9galement la relation \u00e9conomique entre l\u2019\u00e9l\u00e9ment couvert et
\nl\u2019instrument de couverture, y compris si les variations des flux de tr\u00e9sorerie de l\u2019\u00e9l\u00e9ment couvert et de l\u2019instrument de couverture
\nsont cens\u00e9es se compenser mutuellement.
\nLorsqu'un instrument d\u00e9riv\u00e9 est d\u00e9sign\u00e9 comme un instrument de couverture de flux de tr\u00e9sorerie, la partie efficace des variations
\nde la juste valeur du d\u00e9riv\u00e9 est comptabilis\u00e9e en autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global et accumul\u00e9e dans la r\u00e9serve de couverture.
\nToute partie inefficace des variations de la juste valeur de l\u2019instrument d\u00e9riv\u00e9 est comptabilis\u00e9e imm\u00e9diatement en r\u00e9sultat.
\nLorsque l'instrument de couverture ne r\u00e9pond plus aux crit\u00e8res de qualification \u00e0 la comptabilit\u00e9 de couverture ou si cet instrument
\nest vendu, parvient \u00e0 \u00e9ch\u00e9ance, est r\u00e9sili\u00e9 ou exerc\u00e9, il est mis fin \u00e0 la comptabilit\u00e9 de couverture de fa\u00e7on prospective. Lorsque le
\nGroupe cesse d\u2019appliquer la comptabilit\u00e9 de couverture \u00e0 une couverture de flux de tr\u00e9sorerie, le montant cumul\u00e9 en r\u00e9serve de
\ncouverture demeure en capitaux propres, pour la couverture d\u2019une transaction entra\u00eenant la comptabilisation d\u2019un actif non financier,
\njusqu\u2019\u00e0 \u00eatre inclus dans le co\u00fbt de l\u2019\u00e9l\u00e9ment non financier lors de sa comptabilisation initiale ou, pour les autres couvertures des flux
\nde tr\u00e9sorerie, jusqu\u2019\u00e0 \u00eatre reclass\u00e9 en r\u00e9sultat de la ou des p\u00e9riodes auxquelles les flux de tr\u00e9sorerie attendus couverts impactent
\nle r\u00e9sultat.
\nSi les flux de tr\u00e9sorerie futurs couverts ne sont plus susceptibles de se produire, les montants pr\u00e9c\u00e9demment cumul\u00e9s dans la
\nr\u00e9serve de couverture et dans le co\u00fbt de la r\u00e9serve de couverture sont imm\u00e9diatement reclass\u00e9s en r\u00e9sultat.
\nPr\u00eats et emprunts productifs d'int\u00e9r\u00eats
\nLes pr\u00eats et emprunts sont initialement comptabilis\u00e9s \u00e0 la juste valeur de la contrepartie re\u00e7ue, d\u00e9duction faite des co\u00fbts de
\ntransaction directement attribuables.
\nApr\u00e8s la comptabilisation initiale, les pr\u00eats et emprunts productifs d'int\u00e9r\u00eats sont ensuite \u00e9valu\u00e9s au co\u00fbt amorti, en application de
\nla m\u00e9thode du taux d\u2019int\u00e9r\u00eat effectif.
\nLes profits et pertes sont comptabilis\u00e9s en produits et charges lorsque les dettes sont sorties du bilan, ainsi que par le biais du
\nprocessus d\u2019amortissement.
\nDettes fournisseurs et autres dettes \u00e0 court terme
\nLes dettes fournisseurs et les autres dettes \u00e0 court terme d\u00e9pourvues de tout taux d'int\u00e9r\u00eat stipul\u00e9 sont \u00e9valu\u00e9es au montant original
\nde la facture ou au montant nominal lorsque l\u2019incidence de l\u2019actualisation est n\u00e9gligeable.
\nCompensation d\u2019un actif financier et d\u2019une dette financi\u00e8re
\nLes cr\u00e9ances clients et les dettes fournisseurs sont compens\u00e9es et le montant net est inscrit au bilan lorsque ces montants peuvent
\n\u00eatre l\u00e9galement compens\u00e9s et lorsque les parties concern\u00e9es sont clairement dispos\u00e9es \u00e0 les r\u00e9gler sur la base des montants nets.
133
\n1.21 Produits des activit\u00e9s ordinaires tir\u00e9s des contrats conclus avec des clients
\nLa norme IFRS 15 \u00e9tablit un cadre complet pour d\u00e9terminer s'il faut comptabiliser un produit, quand il faut le comptabiliser, et pour
\nquel montant. Elle remplace IAS 18, Produits des activit\u00e9s ordinaires, IAS 11, Contrats de constructions, et les interpr\u00e9tations
\ncorrespondantes.
\nL\u2019essentiel du chiffre d\u2019affaires est dans le champ d\u2019application d\u2019IFRS 15 \u00ab Produits des activit\u00e9s ordinaires tir\u00e9s de contrats conclus
\navec des clients \u00bb. Les produits et services d'Orange sont offerts aux clients dans des contrats de services seuls et dans des contrats
\nqui regroupent l'\u00e9quipement utilis\u00e9 pour acc\u00e9der aux services et / ou avec d'autres offres de services. Le chiffre d\u2019affaires est
\nconstat\u00e9 net de la TVA et autres taxes collect\u00e9es pour le compte des \u00c9tats.
\n1.
Les offres de services seuls (services mobiles seuls, services fixes seuls, services convergents)
\nOrange Belgium S.A. offre \u00e0 ses clients Grand Public et Entreprises, des offres de t\u00e9l\u00e9phonie fixes ou mobiles, des offres d\u2019acc\u00e8s \u00e0
\nInternet fixes ou mobiles ou encore des offres de contenu (TV). Certains contrats ont des dur\u00e9es d\u2019engagement fixes (souvent 12
\nou 24 mois) tandis que d'autres sont r\u00e9siliables \u00e0 court terme (c'est-\u00e0-dire des arrangements mensuels ou des quotit\u00e9s de services).
\nLes revenus de services sont comptabilis\u00e9s lorsque les services sont fournis, en fonction de l'utilisation (par exemple, des minutes
\nde trafic / octets de donn\u00e9es trait\u00e9es) ou de la p\u00e9riode (par exemple, des frais de services mensuels).
\nLe chiffre d\u2019affaires sur les contrats mobiles postpay\u00e9s est comptabilis\u00e9 ind\u00e9pendamment de la consommation effective de donn\u00e9es
\nou de voix. Le volume de communications vocales ou de donn\u00e9es consomm\u00e9es ou le plan tarifaire postpay\u00e9 n\u2019ont aucune incidence
\nsur le calcul du prix de la transaction ou de la p\u00e9riode ex\u00e9cutoire. Pour les forfaits mobiles internet bloqu\u00e9 toutefois, toute
\nconsommation hors forfait est comptabilis\u00e9e en chiffre d'affaires d\u00e8s qu\u2019elle est factur\u00e9e.
\nPour certaines offres de contenu, Orange peut n\u2019intervenir que comme interm\u00e9diaire en vue de la fourniture par un tiers de biens ou
\nde services au client et non comme principal dans la fourniture du contenu. Dans ce cas, le chiffre d\u2019affaires constat\u00e9 est net des
\nreversements au tiers.
\nLes contrats ne comportent g\u00e9n\u00e9ralement pas de droit mat\u00e9riel car les prix factur\u00e9s des abonnements et forfaits ainsi que les
\nservices achet\u00e9s et consomm\u00e9s par un client au-del\u00e0 du p\u00e9rim\u00e8tre ferme (exemple : hors forfait, options\u2026) correspondent
\ng\u00e9n\u00e9ralement \u00e0 leurs prix de vente individuels. Les obligations de prestations transf\u00e9r\u00e9es au client au m\u00eame rythme sont trait\u00e9es
\ncomme une obligation unique.
\nLorsque les contrats comportent des clauses contractuelles relatives \u00e0 des remises commerciales (remise initiale \u00e0 la signature du
\ncontrat ou conditionnelle \u00e0 l\u2019atteinte de seuil de consommation) ou des gratuit\u00e9s (exemple : 3 mois d\u2019abonnement offerts), le Groupe
\n\u00e9tale ces remises ou gratuit\u00e9s sur la dur\u00e9e ex\u00e9cutoire du contrat (dur\u00e9e pendant laquelle le Groupe et le client ont des engagements
\nfermes). Le cas \u00e9ch\u00e9ant, une contrepartie payable au client est comptabilis\u00e9e en moins du chiffre d\u2019affaires service selon les
\nmodalit\u00e9s propres \u00e0 chaque contrat.
\n2.
Les ventes d\u2019\u00e9quipements distincts
\nOrange Belgium S.A. offre \u00e0 ses clients Grand Public et Entreprises la possibilit\u00e9 d'acheter leurs \u00e9quipements (principalement
\nmobiles) suivant plusieurs modalit\u00e9s : les ventes d\u2019\u00e9quipement peuvent \u00eatre dissoci\u00e9es ou coupl\u00e9es \u00e0 une offre de services.
\nLorsqu\u2019elles sont dissoci\u00e9es d\u2019une offre de services, le montant factur\u00e9 est reconnu en produits \u00e0 la livraison, et encaissable au
\ncomptant ou par tranches sur une p\u00e9riode jusqu\u2019\u00e0 24 mois. Dans ce cas de paiement \u00e9tal\u00e9, l\u2019offre comporte une composante
\nfinanci\u00e8re et donne lieu \u00e0 la d\u00e9termination d\u2019int\u00e9r\u00eats imput\u00e9s au montant factur\u00e9 qui sont reconnus sur la p\u00e9riode de paiement au
\nsein du r\u00e9sultat financier. Ce type de transaction est toutefois limit\u00e9.
\nLorsque la vente d\u2019\u00e9quipement est coupl\u00e9e \u00e0 une offre de services, le montant allou\u00e9 \u00e0 l'\u00e9quipement (offre packag\u00e9e \u2013 voir plus loin)
\nest comptabilis\u00e9 en chiffre d'affaires \u00e0 la livraison, et encaissable sur la dur\u00e9e du contrat de service.
\nPour les \u00e9quipements qu\u2019Orange ach\u00e8te et vend \u00e0 des canaux indirects, le Groupe consid\u00e8re qu\u2019en g\u00e9n\u00e9ral, Orange conserve leur
\ncontr\u00f4le jusqu\u2019\u00e0 leur revente au client final (les distributeurs sont des agents) m\u00eame en cas de transfert de la propri\u00e9t\u00e9 au distributeur.
\nLe produit de la vente est ainsi comptabilis\u00e9 lorsque le client final prend possession de l\u2019\u00e9quipement (lors de l'activation).
\n3.
Les offres combinant un \u00e9quipement et des services
\nOrange propose \u00e0 sa client\u00e8le Grand Public et Entreprises de nombreuses offres comportant un \u00e9quipement et des services (par
\nexemple, un forfait de communication).
\nLe revenu de l\u2019\u00e9quipement est comptabilis\u00e9 s\u00e9par\u00e9ment de celui du service si ces deux composantes sont distinctes (c'est-\u00e0-dire
\nsi le client peut b\u00e9n\u00e9ficier de l\u2019une ou l\u2019autre des prestations s\u00e9par\u00e9ment). Lorsque dans l\u2019offre, l\u2019un des composants n\u2019est pas \u00e0
\nson prix de vente sp\u00e9cifique, le montant du chiffre d\u2019affaires allou\u00e9 \u00e0 chaque composante est proportionnel \u00e0 chacun de leurs prix
134
\nde vente individuels. C\u2019est notamment le cas pour les offres couplant un mobile \u00e0 prix r\u00e9duit pour lesquelles, le prix de vente
\nindividuel du mobile, est approch\u00e9 par son co\u00fbt d\u2019achat plus les frais logistiques auquel est ajout\u00e9 une marge commerciale d\u00e9riv\u00e9e
\ndes pratiques de march\u00e9.
\nLa fourniture de modems et d\u00e9codeurs (pour les offres Internet / TV) ne constitue pas un \u00e9l\u00e9ment s\u00e9parable de l\u2019offre de service
\nd\u2019acc\u00e8s \u00e0 la fibre ni une location, Orange conservant le contr\u00f4le de la box et des modems.
\n4.
Les offres de services aux op\u00e9rateurs (wholesale)
\nPour la client\u00e8le Op\u00e9rateurs, s\u2019agissant des activit\u00e9s de \u00ab
domestic wholesale
\u00bb ou des offres \u00ab
International carrier
\u00bb les accords
\ncommerciaux sont contractualis\u00e9s autour de 3 types de contrat :
\n-
Le mod\u00e8le \u00ab
Pay as you go
\u00bb : contrat g\u00e9n\u00e9ralement appliqu\u00e9 aux activit\u00e9s r\u00e9gul\u00e9es \u00ab
legacy
\u00bb (roaming et certains contrats
\nde
data solution
) qui se caract\u00e9risent par le fait qu\u2019aucun engagement ferme sur les volumes ne soit applicable aux services
\nque comporte le contrat. Le chiffre d\u2019affaires correspondant est reconnu en fonction de la r\u00e9alisation des services (qui concorde
\nau transfert de contr\u00f4le) sur la dur\u00e9e contractuelle ; et
\n-
Le mod\u00e8le \u00ab
Send or pay
\u00bb: contrat pour lequel le prix, le volume et la dur\u00e9e sont d\u00e9finis. L\u2019engagement du client \u00e0 payer le
\nmontant indiqu\u00e9 au contrat s\u2019applique quel que soit le trafic r\u00e9ellement consomm\u00e9 sur la p\u00e9riode d\u2019engagement. Cette
\ncat\u00e9gorie de contrat comprend notamment certains contrats MVNO (
Mobile Virtual Network Operator
). Le chiffre d\u2019affaires
\nassoci\u00e9 est reconnu progressivement sur la base du trafic r\u00e9el de la p\u00e9riode afin de refl\u00e9ter le transfert de contr\u00f4le au client.
\nPour les contrats MVNO assortis d\u2019un engagement minimum, les engagements minimaux sont comptabilis\u00e9s en chiffre
\nd'affaires \u00e0 moins de d\u00e9passements.
\nLes produits des activit\u00e9s ordinaires sp\u00e9cifiques et les crit\u00e8res de comptabilisation y aff\u00e9rents sont les suivants :
\nVente d\u2019\u00e9quipement
\nLes ventes d\u2019\u00e9quipement aux canaux de distribution et aux clients finaux sont comptabilis\u00e9es en produits lors de la livraison. Les
\nventes en consignation sont enregistr\u00e9es en produits lors de la vente au client final.
\nVente de cartes pr\u00e9pay\u00e9es
\nLes ventes de cartes pr\u00e9pay\u00e9es sont enregistr\u00e9es \u00e0 leur valeur nominale en tant que produit diff\u00e9r\u00e9 au moment de la vente et
\ncomptabilis\u00e9es en tant que produits dans le compte de r\u00e9sultat \u00e0 mesure de leur utilisation.
\nRevenus d\u2019interconnexion
\nLes revenus g\u00e9n\u00e9r\u00e9s par le trafic pay\u00e9s par les autres op\u00e9rateurs de t\u00e9l\u00e9communications pour l\u2019utilisation de notre r\u00e9seau sont
\ncomptabilis\u00e9s en fonction de l\u2019usage.
\nPartage des revenus
\nLes produits d\u00e9coulant de contrats conclus avec des fournisseurs de contenu tiers sont enregistr\u00e9s apr\u00e8s d\u00e9duction des
\ncommissions qui leur sont vers\u00e9es en contrepartie du produit fourni ou du service rendu.
\nLes revenus dont le recouvrement n\u2019est pas raisonnablement assur\u00e9
\nLes revenus dont le recouvrement n\u2019est pas raisonnablement assur\u00e9 au moment de la vente sont diff\u00e9r\u00e9s jusqu\u2019\u00e0 la r\u00e9ception
\neffective du paiement.
\n1.22
R\u00e9sultat par action
\nLe Groupe pr\u00e9sente un r\u00e9sultat par action de base et un r\u00e9sultat par action dilu\u00e9, pour les activit\u00e9s poursuivies :
\n-
le r\u00e9sultat par action de base est calcul\u00e9 en divisant le r\u00e9sultat net de l\u2019exercice attribuable aux actionnaires du Groupe, par le
\nnombre moyen pond\u00e9r\u00e9 d\u2019actions ordinaires en circulation au cours de l\u2019exercice ;
\n-
le r\u00e9sultat par action dilu\u00e9 est calcul\u00e9 \u00e0 partir du m\u00eame r\u00e9sultat net et du nombre moyen pond\u00e9r\u00e9 d\u2019actions ordinaires
\nen circulation au cours de l\u2019exercice en tenant compte de la conversion en actions ordinaires des instruments dilutifs en
\ncirculation sur la p\u00e9riode.
\nLorsque le r\u00e9sultat par action de base est n\u00e9gatif, le r\u00e9sultat par action dilu\u00e9 est identique \u00e0 ce r\u00e9sultat par action de base. Les
\nactions d'autocontr\u00f4le port\u00e9es en diminution des capitaux propres consolid\u00e9s ne sont pas prises en compte dans le calcul des
\nr\u00e9sultats par action.
135
\n1.23
Activit\u00e9s conjointes
\nUne activit\u00e9 conjointe est un partenariat dans lequel les parties qui exercent un contr\u00f4le conjoint sur l'activit\u00e9 ont des droits sur les
\nactifs et des obligations au titre des passifs de celle-ci. Ces parties sont appel\u00e9es les coparticipants.
\nChacun des coparticipants doit comptabiliser, \u00e0 concurrence de sa participation dans l\u2019activit\u00e9 conjointe :
\n-
ses actifs, y compris sa quote-part des actifs d\u00e9tenus conjointement ;
\n-
ses passifs, y compris sa quote-part des passifs assum\u00e9s conjointement ;
\n-
les produits tir\u00e9s de la vente de sa quote-part de la production g\u00e9n\u00e9r\u00e9e par l\u2019entreprise commune ;
\n-
sa quote-part des produits tir\u00e9s de la vente de la production g\u00e9n\u00e9r\u00e9e par l\u2019entreprise commune ;
\n-
les charges engag\u00e9es, y compris sa quote-part des charges engag\u00e9es conjointement.
\nEn tant que coparticipant, le Groupe comptabilise les actifs, passifs, produits et charges li\u00e9s \u00e0 sa participation dans des activit\u00e9s
\nconjointes conform\u00e9ment aux normes IFRS applicables \u00e0 ces actifs, passifs, produits et charges particuliers.
\nNote 16 : \u00c9v\u00e9nements post\u00e9rieurs \u00e0 la cl\u00f4ture
\nOrange Belgium et Telenet ont sign\u00e9 deux accords commerciaux de vente de services aux op\u00e9rateurs donnant acc\u00e8s \u00e0
\nleurs r\u00e9seaux respectifs hybride fibre-coaxial et fibre optique jusqu'au domicile.
\nOrange Belgium et Telenet ont sign\u00e9 deux accords commerciaux de vente de services fixes aux op\u00e9rateurs, dont l'entr\u00e9e en vigueur
\nest subordonn\u00e9e \u00e0 la r\u00e9alisation de la transaction relative \u00e0 l'acquisition de 75 % moins une action de VOO par Orange Belgium.
\nLes accords donneront acc\u00e8s aux r\u00e9seaux fixes de l'autre partie pour une p\u00e9riode de 15 ans et couvrent \u00e0 la fois les technologies
\nactuelles hybride fibre-coaxial et les futures technologies de fibre optique jusqu'au domicile dans les deux zones de r\u00e9seau. Orange
\nBelgium estime que ces accords favoriseront les investissements, et seront b\u00e9n\u00e9fiques pour les clients et pour la concurrence sur
\nle march\u00e9 belge des t\u00e9l\u00e9communications. Avec ces accords, Orange Belgium s'assure tout d'abord un acc\u00e8s au r\u00e9seau hybride
\nfibre-coaxial de Telenet et \u00e0 son futur r\u00e9seau fibre optique jusqu\u2019au domicile pendant 15 ans, un \u00e9l\u00e9ment-cl\u00e9 pour renforcer sa
\nstrat\u00e9gie de convergence \u00e0 l'\u00e9chelle nationale. Combin\u00e9 \u00e0 son r\u00e9seau mobile de pointe et \u00e0 la modernisation du r\u00e9seau VOO dans
\nles r\u00e9gions de Wallonie et de Bruxelles-Capitale, Orange Belgium d\u00e9mocratisera l'exp\u00e9rience du d\u00e9bit fixe et mobile multi-gigabit
\ndans tout le pays. De plus, Orange Belgium fournira \u00e0 Telenet un acc\u00e8s de gros au r\u00e9seau hybride fibre-coaxial de VOO et Brut\u00e9l\u00e9
\net \u00e0 son futur r\u00e9seau fibre optique jusqu\u2019au domicile dans les r\u00e9gions de Wallonie et de Bruxelles-Capitale. Cela permettra \u00e9galement
\n\u00e0 Telenet de devenir un client de gros, ce qui augmentera la p\u00e9n\u00e9tration du r\u00e9seau et le retour sur les investissements de
\nmodernisation. L'entr\u00e9e en vigueur de ces conventions est soumise \u00e0 la r\u00e9alisation de l'op\u00e9ration d'acquisition de 75 % moins une
\naction de VOO par Orange Belgium qui requiert notamment l'approbation de la Commission europ\u00e9enne.
\nContrat de partage de r\u00e9seau entre Orange Belgium et Proximus
\nOrange Belgium et Proximus avaient sign\u00e9 le 25 novembre 2019 un accord de partage de r\u00e9seau d'acc\u00e8s mobile couvrant les
\ntechnologies 2G, 3G, 4G et 5G, et portant sur la cr\u00e9ation d'une coentreprise \u00e0 \u00e9galit\u00e9. Telenet avait d\u00e9pos\u00e9 un recours contre cet
\naccord aupr\u00e8s de l'Autorit\u00e9 belge de la Concurrence. Le 10 janvier 2020, l'Autorit\u00e9 belge de la Concurrence a d\u00e9cid\u00e9 par voie de
\nmesures provisoires que l\u2019IBPT b\u00e9n\u00e9ficiait d\u2019un d\u00e9lai suppl\u00e9mentaire de 2 mois pour r\u00e9examiner l'accord. Ces mesures ont pris fin
\nle 16 mars 2020 et Orange Belgium et Proximus ont repris la mise en \u0153uvre du projet. Le 1
\ner
\navril 2020, les deux soci\u00e9t\u00e9s ont
\ntransf\u00e9r\u00e9 les salari\u00e9s concern\u00e9s vers MWingz, la nouvelle l\u2019op\u00e9ration conjointe cr\u00e9\u00e9e pour l\u2019occasion.
\nLe 30 janvier 2023, l'Autorit\u00e9 de la concurrence a rendu sa d\u00e9cision, jugeant que l'accord de partage de r\u00e9seau d'acc\u00e8s mobile
\nn'entra\u00eenait pas de restriction (potentielle) aux r\u00e8gles de concurrence, ni au niveau des ench\u00e8res pour l'attribution du spectre ni sur
\nles march\u00e9s des particuliers et de la fourniture de gros pour les services de t\u00e9l\u00e9communications mobiles. Cette d\u00e9cision cl\u00f4ture la
\nplainte de Telenet contre l'accord sans autres cons\u00e9quences pour l'accord. Le d\u00e9lai du recours ayant expir\u00e9, cette d\u00e9cision est
\nd\u00e9finitive.
\nAcquisition de VOO
\nLe 20 mars 2023, la Commission europ\u00e9enne a approuv\u00e9 l'acquisition de 75% moins une action du capital de VOO SA par Orange
\nBelgium. Cette d\u00e9cision, qui valide les engagements d\u00e9j\u00e0 pris par Orange Belgique, permet \u00e0 la soci\u00e9t\u00e9 de proc\u00e9der \u00e0 l'acquisition.
\nAucun des \u00e9v\u00e9nements mentionn\u00e9s ci-dessus ne sont des \u00e9v\u00e9nements entra\u00eenant des ajustements et aucun autre \u00e9v\u00e9nement
\nentra\u00eenant des ajustements ne s'est produit entre la date du bilan et la date \u00e0 laquelle la publication des \u00e9tats financiers a \u00e9t\u00e9
\nautoris\u00e9e.
136
\nNote 17 : Glossaire
\nKPI financiers
\nChiffre d'affaires
\nChiffre d'affaires par offre
\nChiffre d'affaires du groupe r\u00e9parti entre services convergents, services mobiles, services fixes, services
\nd'int\u00e9gration et des technologies de l'information, de gros (wholesale), vente d'\u00e9quipement et autres revenus.
\nServices factur\u00e9s aux clients
\nAgr\u00e9gation des chiffres d'affaires des services convergents, services mobiles, services fixes et services
\nd'int\u00e9gration et des technologies de l'information.
\nServices convergents
\nChiffre d'affaires provenant des offres convergentes B2C (hors vente d'\u00e9quipement). Une offre convergente est
\nd\u00e9finie comme une offre combinant au moins un acc\u00e8s haut d\u00e9bit (xDSL, FTTx, c\u00e2ble ou fixe- 4G (fLTE) avec
\nverrouillage de cellule) et un contrat de t\u00e9l\u00e9phonie mobile (\u00e0 l'exclusion des MVNO : Mobile Virtual Network
\nOperator). Le chiffre d'affaires des services convergents n'inclut pas les revenus d'itin\u00e9rance des visiteurs et des
\nentrants.
\nServices mobile only
\nLe chiffre d'affaires issu des offres mobiles (hors offres convergentes B2C et vente d'\u00e9quipement) et de la
\nconnectivit\u00e9 M2M, hors revenus d'itin\u00e9rance des visiteurs et des entrants.
\nServices fixes
\nLe chiffre d'affaires des offres fixes (hors offres convergentes B2C et ventes d'\u00e9quipements) incluant (i) l'acc\u00e8s \u00e0
\nla large bande sur r\u00e9seau fixe, (ii) l'acc\u00e8s \u00e0 la bande \u00e9troite sur r\u00e9seau fixe et (iii) l'infrastructure de donn\u00e9es, les
\nr\u00e9seaux g\u00e9r\u00e9s et les appels t\u00e9l\u00e9phoniques entrants aux centres de relation avec la client\u00e8le.
\nServices
d'int\u00e9gration
et
des
\ntechnologies de l'information
\nLes revenus des services de collaboration (conseil, int\u00e9gration, messagerie, gestion de projets), des services
\nd'application (gestion de la relation client et applications d'infrastructure), des services d'h\u00e9bergement, des
\nservices de cloud, des services de s\u00e9curit\u00e9, des services M2M et de vid\u00e9oconf\u00e9rence. Cela comprend \u00e9galement
\nles ventes d'\u00e9quipement associ\u00e9es \u00e0 la fourniture de ces services.
\nServices aux op\u00e9rateurs
\nLes revenus g\u00e9n\u00e9r\u00e9s par les op\u00e9rateurs tiers pour (i) les services mobiles: les revenus entrants, l'itin\u00e9rance des
\nvisiteurs, l'interconnexion mobile domestique (partage des r\u00e9seaux et accord d'itin\u00e9rance domestique) et MVNO,
\net pour (ii) les services \u00abcarriers\u00bb fixes.
\nVentes d\u2019\u00e9quipements
\nLes revenus de toutes les ventes d'\u00e9quipements mobiles et fixes, \u00e0 l'exclusion (i) des ventes d'\u00e9quipements
\nassoci\u00e9es \u00e0 la fourniture de services d'int\u00e9gration et des technologies de l'information, et (ii) des ventes
\nd'\u00e9quipements aux n\u00e9gociants et courtiers.
\nAutres revenus
\nIls englobent (i) les ventes d'\u00e9quipements aux courtiers et aux n\u00e9gociants, (ii) les revenus des services de portail
\net de publicit\u00e9 en ligne, (iii) les activit\u00e9s transversales et (iv) les autres revenus divers.
\n\u00c9l\u00e9ments du compte de r\u00e9sultat
\nDonn\u00e9es \u00e0 base comparable
\nDes donn\u00e9es \u00e0 m\u00e9thodes, p\u00e9rim\u00e8tre et taux de change comparables sont pr\u00e9sent\u00e9es pour la p\u00e9riode pr\u00e9c\u00e9dente.
\nLe passage des donn\u00e9es historiques aux donn\u00e9es \u00e0 base comparable consiste \u00e0 conserver les r\u00e9sultats de la
\np\u00e9riode \u00e9coul\u00e9e et \u00e0 retraiter les r\u00e9sultats de la p\u00e9riode correspondante de l\u2019exercice pr\u00e9c\u00e9dent, dans le but de
\npr\u00e9senter, sur des p\u00e9riodes comparables, des donn\u00e9es financi\u00e8res \u00e0 m\u00e9thodes, p\u00e9rim\u00e8tre et taux de change
\ncomparables.
\nLa m\u00e9thode utilis\u00e9e est d\u2019appliquer aux donn\u00e9es de la p\u00e9riode correspondante de l\u2019exercice pr\u00e9c\u00e9dent, les
\nm\u00e9thodes et le p\u00e9rim\u00e8tre de la p\u00e9riode \u00e9coul\u00e9e ainsi que les taux de change moyens utilis\u00e9s pour le compte de
\nr\u00e9sultat de la p\u00e9riode \u00e9coul\u00e9e.
\nLes variations en donn\u00e9es \u00e0 base comparable permettent de refl\u00e9ter l\u2019\u00e9volution organique de l\u2019activit\u00e9. Les
\ndonn\u00e9es \u00e0 base comparable ne constituent pas des agr\u00e9gats financiers d\u00e9finis par les normes IFRS et peuvent
\nne pas \u00eatre comparables aux indicateurs d\u00e9nomm\u00e9s de fa\u00e7on similaire par d\u2019autres entreprises.
\nEBITDAaL (EBITDA after Leases)
\n(depuis le 1
\ner
\njanvier 2019)
\nL\u2019
EBITDA after leases
ne constitue pas un agr\u00e9gat financier d\u00e9fini par les normes IFRS. Il correspond au r\u00e9sultat
\nnet des activit\u00e9s poursuivies avant imp\u00f4t sur les soci\u00e9t\u00e9s, avant r\u00e9sultat financier hors int\u00e9r\u00eats sur dettes
\nlocatives, avant r\u00e9sultat des entit\u00e9s mises en \u00e9quivalence, avant pertes de valeur des \u00e9carts d\u2019acquisition et des
\nactifs immobilis\u00e9s, avant effets li\u00e9s aux prises de contr\u00f4le, avant reprise des r\u00e9serves de conversion des entit\u00e9s
\nliquid\u00e9es, avant dotations aux amortissements des actifs immobilis\u00e9s, avant effets des principaux litiges, avant
\ncharges sp\u00e9cifiques de personnel, avant revue du portefeuille d'actifs immobilis\u00e9s, de titres et d'activit\u00e9s, avant
\nco\u00fbts des programmes de restructuration, avant co\u00fbts d'acquisition et d'int\u00e9gration.
\n\u00c9l\u00e9ments de flux de tr\u00e9sorerie
\nCash-flow op\u00e9rationnel
Il s'agit de l'EBITDAaL apr\u00e8s d\u00e9duction des eCapex depuis le 1
\ner
\njanvier 2019.
\nCash-flow organique
\nLe cash-flow organique correspond au flux net de tr\u00e9sorerie g\u00e9n\u00e9r\u00e9 par les activit\u00e9s d'exploitation, apr\u00e8s
\nd\u00e9duction des capex / eCapex et des remboursements des passifs de location, major\u00e9 des produits de la vente
\nd'immobilisations incorporelles et corporelles, apr\u00e8s ajustement pour tenir compte des paiements relatifs \u00e0
\nl\u2019acquisition de licences de t\u00e9l\u00e9communication.
\neCapex
\n(depuis le 1
\ner
\njanvier 2019)
\nLes e-CAPEX ne constituent pas un agr\u00e9gat financier d\u00e9fini par les normes IFRS et peuvent ne pas \u00eatre
\ncomparables aux indicateurs d\u00e9nomm\u00e9s de fa\u00e7on similaire par d\u2019autres entreprises. Ils correspondent aux (i)
\ninvestissements corporels et incorporels hors licences de t\u00e9l\u00e9communication et hors actifs financ\u00e9s, (ii) diminu\u00e9s
\ndes prix de cession des actifs incorporels et corporels c\u00e9d\u00e9s.
\nLicences de t\u00e9l\u00e9communication
\nd\u00e9caiss\u00e9es
\nD\u00e9caissements li\u00e9s aux acquisitions des licences et des spectres de fr\u00e9quences.
\nVariations du BFR
\nCorrespond \u00e0 la variation des stocks nets, plus la variation des cr\u00e9ances clients brutes, plus la variation des
\ndettes aux fournisseurs, plus la variation des autres \u00e9l\u00e9ments du BFR.
\nAutres \u00e9l\u00e9ments op\u00e9rationnels
\nPrincipalement la compensation d'\u00e9l\u00e9ments non mon\u00e9taires inclus dans l'EBITDA ajust\u00e9, d'\u00e9l\u00e9ments non inclus
\ndans l'EBITDA ajust\u00e9, mais inclus dans le flux net de tr\u00e9sorerie g\u00e9n\u00e9r\u00e9 par l'activit\u00e9 et la variation des dettes
\nfournisseurs li\u00e9es aux immobilisations.
\nDette nette
Emprunts et dettes assimil\u00e9es diminu\u00e9s des disponibilit\u00e9s et quasi-disponibilit\u00e9s
\nVariation de la dette nette
Variation du niveau de la dette nette.
\nKPI op\u00e9rationnels
137
\nConvergence
\nBase de clients convergents B2C
\nLe nombre de clients B2C titulaires d'une offre combinant au moins un acc\u00e8s haut d\u00e9bit (xDSL, FTTx, c\u00e2ble
\nou fixe-4G (fLTE) avec verrouillage de cellule) et un forfait de t\u00e9l\u00e9phonie vocale mobile (\u00e0 l'exclusion des
\nMVNO).
\nARPO convergence B2C
\nLe revenu trimestriel moyen par offre (ARPO) des services convergents est calcul\u00e9 en divisant (a) les revenus
\ndes offres convergentes factur\u00e9es aux clients B2C (hors ventes d'\u00e9quipements) au cours des trois derniers
\nmois, par (b) la moyenne pond\u00e9r\u00e9e du nombre d'offres convergentes au cours de la m\u00eame p\u00e9riode. La
\nmoyenne pond\u00e9r\u00e9e du nombre d'offres convergentes est la moyenne des moyennes mensuelles au cours
\nde la m\u00eame p\u00e9riode. La moyenne mensuelle est la moyenne arithm\u00e9tique du nombre d\u2019offres convergentes
\nen d\u00e9but et en fin de mois. L\u2019ARPO convergent est le chiffre d\u2019affaires mensuel par offre convergente.
\nMobile
\nBase clients mobiles (hors
\nMVNO)
\nNombre de clients d\u00e9tenteurs d\u2019une carte SIM active, y compris (i) M2M et (ii) les entreprises et Internet
\nEverywhere (hors MVNO).
\nForfait
\nClient avec lequel Orange a un accord contractuel formel dont les frais d'acc\u00e8s et les utilisations
\nadditionnelles des services voix et donn\u00e9es sont factur\u00e9s mensuellement.
\nPr\u00e9pay\u00e9
\nClient qui a sign\u00e9 un contrat avec Orange et qui paie en avance toute utilisation voix ou donn\u00e9es en achetant
\ndes recharges dans des points de vente par exemple.
\nM2M (machine-to-machine)
\n\u00c9change d\u2019informations entre des machines, \u00e9tabli entre un syst\u00e8me de contr\u00f4le central (serveur) et tout
\ntype d\u2019\u00e9quipement, via un ou plusieurs r\u00e9seaux de communication.
\nClients convergents B2C mobile
Nombre de lignes mobiles des clients convergents B2C.
\nClients mobiles
\nNombre de clients mobiles (voir la d\u00e9finition de ce terme) \u00e0 l'exclusion des clients convergents mobiles
\n(voir la d\u00e9finition de ce terme).
\nClients MVNO (Mobile Virtual
\nNetwork Operator)
\nClients d\u2019un op\u00e9rateur de r\u00e9seau mobile virtuel h\u00e9berg\u00e9s sur les r\u00e9seaux d\u2019Orange.
\nARPO mobile (trimestriel)
\nLe revenu trimestriel moyen par offre (ARPO) des services mobiles est calcul\u00e9 en divisant (a) le chiffre
\nd\u2019affaires des services mobiles seul factur\u00e9s aux clients, g\u00e9n\u00e9r\u00e9s au cours des trois derniers mois, par (b) la
\nmoyenne pond\u00e9r\u00e9e du nombre de clients mobiles seul (hors clients M2M) sur la m\u00eame p\u00e9riode. La moyenne
\npond\u00e9r\u00e9e du nombre de clients est la moyenne des moyennes mensuelles au cours de la p\u00e9riode consid\u00e9r\u00e9e.
\nLa moyenne mensuelle est la moyenne arithm\u00e9tique du nombre de clients en d\u00e9but et en fin de mois. L\u2019ARPO
\nmobile seul est le chiffre d\u2019affaires mensuel par client.
\nFixe
\nNombre de lignes (cuivre + FTTH)
Nombre de lignes fixes exploit\u00e9es par Orange.
\nClients convergents haut d\u00e9bit
\nB2C
\nLe nombre de clients B2C titulaires d'une offre combinant au moins un acc\u00e8s haut d\u00e9bit (xDSL, FTTx, c\u00e2ble
\nou fixe-4G (fLTE) avec verrouillage de cellule) et un forfait de t\u00e9l\u00e9phonie vocale mobile (\u00e0 l'exclusion des
\nMVNO).
\nClients fixes haut d\u00e9bit
\nNombre de clients fixes haut d\u00e9bit \u00e0 l'exclusion des clients convergents haut d\u00e9bit (voir la d\u00e9finition de ce
\nterme).
\nARPO haut d\u00e9bit fixe (trimestriel)
\nLe chiffre d\u2019affaires trimestriel moyen par offre (ARPO) des services fixes haut d\u00e9bit (xDSL, FTTH, 4G fixe
\n(fLTE), satellite et Wimax) est calcul\u00e9 en divisant (a) le chiffre d\u2019affaires des services fixes haut d\u00e9bit g\u00e9n\u00e9r\u00e9
\nau cours des trois derniers mois, par (b) la moyenne pond\u00e9r\u00e9e du nombre d\u2019acc\u00e8s au cours de la m\u00eame
\np\u00e9riode. La moyenne pond\u00e9r\u00e9e du nombre d\u2019acc\u00e8s est la moyenne des moyennes mensuelles au cours de
\nla p\u00e9riode consid\u00e9r\u00e9e. La moyenne mensuelle est la moyenne arithm\u00e9tique du nombre d\u2019acc\u00e8s en d\u00e9but et
\nen fin de mois. L\u2019ARPO est le chiffre d\u2019affaires mensuel par acc\u00e8s.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfNotesAndOtherExplanatoryInformationExplanatory",
"language": "fr",
"entity": "scheme:5493007JS0ZHJVBUWP18",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"f6157": {
"value": "1.5 Information sectorielle \u00c9tat du r\u00e9sultat global consolid\u00e9 pour l'exercice clos le 31 d\u00e9cembre 2022
\nen milliers d\u2019EUR
\n31.12.2022
\nOrange
\nBelgium
\nOrange
\nLuxembourg
\n\u00c9limination
\ninterco
\nGroupe
\nOrange
\nBelgium
\nServices factur\u00e9s aux clients
963 378
46 115
1 009 493
\nConvergence
288 030
288 030
\nMobile seul
558 314
38 547
596 861
\nFixe seul
73 568
7 568
81 136
\nServices informatiques & Int\u00e9gration
43 466
43 466
\nVente d\u2019\u00e9quipement
134 742
13 003
147 745
\nServices aux op\u00e9rateurs
199 313
16 778
- 5 913
210 178
\nAutres revenus
35 756
62
-12 020
23 798
\nChiffre d'affaires global
1 333 189
75 958
17 933
1 391 214
\nCo\u00fbts directs
-557 079
-34 899
17 932
-574 046
\nCharges de personnel
-149 793
-7 229
-157 022
\nCo\u00fbts indirects, dont
-266 035
-17 679
-283 713
\nImp\u00f4ts et taxes d\u2019exploitation
-26 452
-849
-27 301
\nDotations aux amortissements des droits d'utilisation
-49 522
-4 190
-53 712
\nAutres frais de restructuration
-11 015
-17
-11 032
\nDotations aux amortissements des immobilisations incorporelles et corporelles
-237 005
-9 544
-246 549
\nPertes de valeur des \u00e9carts d\u2019acquisition
-22 433
-22 433
\nPerte de valeur des immobilisations corporelles
1 066
-1 066
\nQuote-part dans le r\u00e9sultat des soci\u00e9t\u00e9s mises en \u00e9quivalence
390
390
\nR\u00e9sultat op\u00e9rationnel (EBIT)
89 155
6 590
95 745
\nR\u00e9sultat net financier
-13 862
-270
-14 132
\nR\u00e9sultat courant avant imp\u00f4ts (PBT)
75 293
6 320
81 613
\nImp\u00f4ts
-23 101
-353
-23 454
\nR\u00e9sultat net
52 192
5 967
58 159
\nRapprochement de l\u2019EBITDAaL et du r\u00e9sultat net pour l\u2019exercice clos le 31 d\u00e9cembre 2022
\nen milliers d\u2019EUR
\n31.12.2022
\nOrange
\nBelgium
\nOrange
\nLuxembourg
\n\u00c9limination
\ninterco
\nGroupe
\nOrange
\nBelgium
\nEBITDAaL
357 566
16 151
373 717
\nQuote-part dans le r\u00e9sultat des soci\u00e9t\u00e9s mises en \u00e9quivalence
390
390
\nPertes de valeur des \u00e9carts d\u2019acquisition
-22 433
-22 433
\nPerte de valeur des immobilisations corporelles
-1 066
-1 066
\nDotations aux amortissements des immobilisations incorporelles et corporelles
-237 005
-9 544
-246 549
\nAutres frais de restructuration
-11 015
-17
-11 032
\nFrais d'int\u00e9r\u00eat de location
2 718
2 718
\nR\u00e9sultat op\u00e9rationnel (EBIT)
89 155
6 590
95 745
\nR\u00e9sultat financier
-13 862
-270
-14 132
\nR\u00e9sultat courant avant imp\u00f4ts (PBT)
75 293
6 320
81 613
\nImp\u00f4ts
-23 101
-353
-23 454
\nR\u00e9sultat net
52 192
5 967
58 159
79
\n\u00c9tat du r\u00e9sultat global consolid\u00e9 pour l'exercice clos le vendredi 31 d\u00e9cembre 2021
\nen milliers d\u2019EUR
\n31.12.2021
\nOrange
\nBelgium
\nOrange
\nLuxembourg
\n\u00c9limination
\ninterco
\nGroupe
\nOrange
\nBelgium
\nServices factur\u00e9s aux clients
899 717
45 428
945 145
\nConvergence
254 975
254 975
\nMobile seul
541 156
37 672
578 828
\nFixe seul
63 322
7 756
71 078
\nServices informatiques & Int\u00e9gration
40 264
40 264
\nVente d\u2019\u00e9quipements
127 219
13 911
141 130
\nServices aux op\u00e9rateurs
232 852
14 999
-5 911
241 940
\nAutres revenus
47 717
1 952
-14 412
35 257
\nChiffre d'affaires global
1 307 505
76 290
-20 323
1 363 472
\nCo\u00fbts directs
-553 503
-37 753
20 324
-570 932
\nCharges de personnel
-140 598
-8 017
-148 615
\nCo\u00fbts indirects, dont
-271 393
-17 262
-288 656
\nImp\u00f4ts et taxes d\u2019exploitation
-22 932
-2 851
-25 783
\nDotations aux amortissements des droits d'utilisation
-49 680
-4 405
-54 085
\nAutres frais de restructuration
-3 877
-158
-4 035
\nDotations aux amortissements des immobilisations incorporelles et corporelles
-271 124
-8 082
-279 206
\nPertes de valeur des \u00e9carts d\u2019acquisition
-14 937
-14 937
\nPerte de valeur des immobilisations corporelles
-1 638
-1 638
\nQuote-part dans le r\u00e9sultat des soci\u00e9t\u00e9s mises en \u00e9quivalence
276
276
\nR\u00e9sultat op\u00e9rationnel (EBIT)
50 711
5 018
55 729
\nR\u00e9sultat net financier
-3 106
-126
-3 232
\nR\u00e9sultat courant avant imp\u00f4ts (PBT)
47 605
4 892
52 497
\nImp\u00f4ts
-11 351
-1 423
-12 774
\nR\u00e9sultat net
36 254
3 469
39 723
\nRapprochement de l\u2019EBITDAaL et du r\u00e9sultat net pour l\u2019exercice clos le 31 d\u00e9cembre 2021
\nen milliers d\u2019EUR
\n31.12.2021
\nOrange
\nBelgium
\nOrange
\nLuxembourg
\n\u00c9limination
\ninterco
\nGroupe
\nOrange
\nBelgium
\nEBITDAaL
339 751
13 258
353 009
\nQuote-part dans le r\u00e9sultat des soci\u00e9t\u00e9s mises en \u00e9quivalence
276
276
\nPertes de valeur des \u00e9carts d\u2019acquisition
-14 937
-14 937
\nPerte de valeur des immobilisations corporelles
-1 638
-1 638
\nDotations aux amortissements des immobilisations incorporelles et corporelles
-271 124
-8 082
-279 206
\nAutres frais de restructuration
-3 877
-158
-
-4 035
\nFrais d'int\u00e9r\u00eat de location
2 260
2 260
\nR\u00e9sultat op\u00e9rationnel (EBIT)
50 711
5 018
55 729
\nR\u00e9sultat financier
-3 106
-126
-3 232
\nR\u00e9sultat courant avant imp\u00f4ts (PBT)
47 605
4 892
52 497
\nImp\u00f4ts
-11 351
-1 423
-12 774
\nR\u00e9sultat net
36 254
3 469
39 723
80
\nSituation financi\u00e8re consolid\u00e9e pour l'exercice clos le 31 d\u00e9cembre 2022
\nen milliers d\u2019EUR
\n31.12.2022
\nOrange
\nBelgium
\nOrange
\nLuxembourg
\n\u00c9limination
\ninterco
\nGroupe
\nOrange
\nBelgium
\n\u00c9carts d\u2019acquisition
16 177
50 864
67 041
\nAutres immobilisations incorporelles
760 158
24 468
784 626
\nImmobilisations corporelles
626 554
18 046
644 600
\nDroits d'utilisation des actifs lou\u00e9s
248 500
11 831
260 331
\nTitres mis en \u00e9quivalence
6 151
6 151
\n\u00c9l\u00e9ments de l\u2019actif non courant contribuant \u00e0 l\u2019endettement financier net
1 370
1 370
\nD\u00e9riv\u00e9s actifs non courants
9 926
9 926
\nAutres
478
1 846
2 324
\nTotal de l\u2019actif non courant
1 669 314
107 055
1 776 369
\nStocks
24 384
1 109
25 493
\nCr\u00e9ances clients
141 486
26 799
-1 840
166 445
\nCharges constat\u00e9es d'avance
1 935
992
2 927
\n\u00c9l\u00e9ments de l\u2019actif courant contribuant \u00e0 l\u2019endettement
23 650
12 709
36 359
\nAutres
84 667
6 258
-6 966
83 959
\nTotal de l\u2019actif courant
276 121
47 867
-8 806
315 182
\nTotal de l\u2019actif
1 945 435
154 922
-8 806
2 091 551
\nTotal des capitaux propres
688 982
688 982
\nAvantages du personnel non courants
28
28
\nDettes fournisseurs d'immobilisations non courantes
141 088
9 260
150 348
\n\u00c9l\u00e9ments du passif non courant contribuant \u00e0 l\u2019endettement financier net
120 794
120 794
\nPassifs locatifs non courants
207 817
9 700
217 517
\nAutres
64 262
4 153
68 415
\nTotal des passifs non courants
533 989
23 113
557 102
\nDettes fournisseurs d\u2019immobilisations courantes
251 058
5 462
256 520
\nDettes fournisseurs
202 917
22 783
-1 840
223 860
\nAvantages du personnel courants
35 972
1 069
37 041
\nProduits constat\u00e9s d\u2019avance
996
996
\nPassifs financiers courants
105 771
6 992
-6 996
105 797
\nPassifs locatifs courants
42 423
2 130
44 553
\n\u00c9l\u00e9ments du passif courant contribuant \u00e0 l\u2019endettement financier net
463
463
\nAutres
169 084
7 154
176 238
\nTotal des passifs courants
808 682
45 590
-8 806
845 467
\nTotal du passif
1 342 671
68 703
680 176
2 091 551
81
\nSituation financi\u00e8re consolid\u00e9e pour l'exercice clos le 31 d\u00e9cembre 2021
\nen milliers d\u2019EUR
\n31.12.2021
\nOrange
\nBelgium
\nOrange
\nLuxembourg
\n\u00c9limination
\ninterco
\nGroupe
\nOrange
\nBelgium
\n\u00c9carts d\u2019acquisition
38 610
50 864
89 474
\nAutres immobilisations incorporelles
240 217
7 222
247 439
\nImmobilisations corporelles
643 980
18 790
662 770
\nDroits d'utilisation des actifs lou\u00e9s
286 564
12 600
299 164
\nTitres mis en \u00e9quivalence
5 760
5 760
\n\u00c9l\u00e9ments de l\u2019actif non courant contribuant \u00e0 l\u2019endettement financier net
2 219
2 219
\nAutres
479
2 022
2 501
\nTotal de l\u2019actif non courant
1 217 829
91 489
1 309 327
\nStocks
22 849
1 175
24 024
\nCr\u00e9ances clients
155 128
36 008
-3 009
188 127
\nCharges constat\u00e9es d'avance
1 591
3 384
4 975
\n\u00c9l\u00e9ments de l\u2019actif courant contribuant \u00e0 l\u2019endettement
43 398
10 580
53 978
\nAutres
83 663
3 197
-7 016
79 244
\nTotal de l\u2019actif courant
306 028
54 344
-10 025
350 347
\nTotal de l\u2019actif
1 523 856
145 842
-10 025
1 659 672
\nTotal des capitaux propres
624 156
624 156
\nAvantages du personnel non courants
73
73
\n\u00c9l\u00e9ments du passif non courant contribuant \u00e0 l\u2019endettement financier net
121 809
121 809
\nPassifs locatifs non courants
244 542
10 709
255 251
\nAutres
82 271
5 523
87 794
\nTotal des passifs non courants
448 695
16 232
464 927
\nDettes fournisseurs d\u2019immobilisations courantes
69 956
1 698
71 654
\nDettes fournisseurs
228 890
32 941
-3 009
258 822
\nAvantages du personnel courants
32 427
1 653
34 110
\nProduits constat\u00e9s d\u2019avance
191
191
\nPassifs financiers courants
42 779
1 890
44 669
\n\u00c9l\u00e9ments du passif courant contribuant \u00e0 l\u2019endettement financier net
1 686
7 034
-7 016
1 704
\nAutres
155 321
4 119
159 440
\nTotal des passifs courants
531 280
49 335
-10 025
570 590
\nCapitaux propres et passifs
979 974
65 567
614 131
1 659 672",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfEntitysReportableSegmentsExplanatory",
"language": "fr",
"entity": "scheme:5493007JS0ZHJVBUWP18",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"f6816": {
"value": "1.Description de l\u2019activit\u00e9
\nOrange Belgium S.A.
(dont l\u2019actionnaire majoritaire ultime est Orange S.A.) est l\u2019un des principaux acteurs du march\u00e9 des
\nt\u00e9l\u00e9communications en Belgique et au Luxembourg. Orange Belgium est cot\u00e9 \u00e0 la bourse de Bruxelles (OBEL). En tant qu\u2019acteur
\nconvergent, l\u2019entreprise fournit des services de t\u00e9l\u00e9communications mobiles, d\u2019internet et de t\u00e9l\u00e9vision aux particuliers et des
\nservices mobiles et fixes innovants aux entreprises. Orange Belgium est \u00e9galement un prestataire de services aux op\u00e9rateurs
\n(\u00ab wholesale \u00bb), fournissant \u00e0 ses partenaires l'acc\u00e8s \u00e0 son infrastructure et \u00e0 ses capacit\u00e9s de service. Le r\u00e9seau mobile
\nultraperformant d\u2019Orange Belgium dispose des technologies 2G, 3G, 4G, 4G+ et 5G et fait l\u2019objet d\u2019investissements permanents.
\nOrange Communications Luxembourg S.A.
, soci\u00e9t\u00e9 de droit luxembourgeois, a \u00e9t\u00e9 acquise le 2 juillet 2007 par Orange Belgium
\nS.A.. L\u2019acquisition a port\u00e9 sur 90 % des actions d\u2019Orange Communications Luxembourg S.A.. Les 10 % restants ont \u00e9t\u00e9 acquis le
\n12 novembre 2008. La soci\u00e9t\u00e9 consolide les r\u00e9sultats d\u2019Orange Communications Luxembourg S.A. \u00e0 100 % selon la m\u00e9thode de
\nl'int\u00e9gration globale depuis le 2 juillet 2007.
\nSmart Services Network S.A.
(SSN) est une soci\u00e9t\u00e9 belge qui distribue des services dans le domaine des t\u00e9l\u00e9communications et
\nde l\u2019\u00e9nergie, dont ceux d\u2019Orange Belgium et de Luminus. L\u2019acc\u00e8s au march\u00e9 de SSN repose sur le principe du marketing de r\u00e9seau.
\nSSN dispose d\u2019un r\u00e9seau de plus de 1 000 consultants ind\u00e9pendants.
\nSmart Services Network S.A., soci\u00e9t\u00e9 de droit belge, a \u00e9t\u00e9 cr\u00e9\u00e9e le 30 septembre 2014.
\nOrange Belgium S.A. a souscrit \u00e0 hauteur de 999 900 euros \u00e9quivalant \u00e0 9 999 actions sur un total de 10 000 actions \u00e9mises par la
\nsoci\u00e9t\u00e9. Atlas Services Belgium S.A. a lib\u00e9r\u00e9 un apport en num\u00e9raire de 100 euros, \u00e9quivalant \u00e0 1 action. Cette action a \u00e9t\u00e9 c\u00e9d\u00e9e
\npar Atlas Services Belgique S.A. \u00e0 Orange Belgium S.A. au cours de l'exercice 2020.
\nEn 2016, Orange Belgium S.A. lib\u00e9rait un apport de 700 000 euros en vue de l\u2019augmentation du capital de Smart Services Network
\nS.A., \u00e9quivalant \u00e0 7 000 actions.
\nLe 25 mars 2022, les pertes report\u00e9es ont \u00e9t\u00e9 int\u00e9gr\u00e9es aux fonds propres de la Soci\u00e9t\u00e9 \u00e0 hauteur de 1 041 610,41 euros et une
\naugmentation de capital de 341 610.41 euros a \u00e9t\u00e9 effectu\u00e9e. A l'issue de ces transactions, le capital de la Soci\u00e9t\u00e9 s'\u00e9l\u00e8ve \u00e0
\n1 000 000,00 euros.
\nIRISnet S.C.R.L.
est une soci\u00e9t\u00e9 cr\u00e9\u00e9e en juillet 2012 en collaboration avec les autorit\u00e9s bruxelloises, destin\u00e9e \u00e0 reprendre les
\nactivit\u00e9s de l\u2019association temporaire IRISnet. Elle assure l\u2019exploitation du r\u00e9seau de fibre optique IRISnet 2 et la fourniture de services
\nde t\u00e9l\u00e9phonie fixe, de transmission de donn\u00e9es (internet, mail) et autres, associ\u00e9s aux r\u00e9seaux (vid\u00e9oconf\u00e9rence, vid\u00e9osurveillance,
\netc.).
\nLa reprise des activit\u00e9s a eu lieu le 1
\ner
\nnovembre 2012. Au sein de cette nouvelle structure juridique, Orange Belgium a fait apport
\nde 3 450 000 euros, \u00e9quivalant \u00e0 345 000 des 1 225 000 actions \u00e9mises par la soci\u00e9t\u00e9.
\nWalcom Business Solutions S.A.
, soci\u00e9t\u00e9 de droit belge, a \u00e9t\u00e9 cr\u00e9\u00e9e le 13 juillet 2017. Walcom Business Solutions S.A. est
\nsp\u00e9cialis\u00e9e dans la vente de produits et services de t\u00e9l\u00e9communications pour le march\u00e9 professionnel. Orange Belgium S.A. a
\nproc\u00e9d\u00e9 \u00e0 un apport en num\u00e9raire de 60 885 euros \u00e9quivalant \u00e0 99 actions sur un total de 100 actions \u00e9mises par
Walcom Business
\nSolutions S.A..
\nWalcom S.A. a lib\u00e9r\u00e9 un apport en num\u00e9raire de 615 euros, \u00e9quivalant \u00e0 1 action. La soci\u00e9t\u00e9 consolide les r\u00e9sultats de Walcom
\nBusiness Solutions S.A. \u00e0 100 % selon la m\u00e9thode de l'int\u00e9gration globale depuis le 13 juillet 2017. Depuis la dissolution et la
\nliquidation de Walcom S.A. au cours de l'exercice 2020, l'ensemble des actions sont d\u00e9sormais d\u00e9tenues par Orange Belgium S.A..
\nA3Com S.A.
\u00e9tait d\u00e9j\u00e0 un agent exclusif d'Orange Belgium, sp\u00e9cialis\u00e9 dans la vente de produits et de services de
\nt\u00e9l\u00e9communications pour les clients r\u00e9sidentiels via un r\u00e9seau de 12 magasins Orange situ\u00e9s dans la r\u00e9gion de Bruxelles. A3Com
\nS.A., soci\u00e9t\u00e9 de droit belge, a \u00e9t\u00e9 acquise par Orange Belgium S.A. le 30 septembre 2017. L\u2019acquisition portait sur 100 % des 630
\nactions d\u2019A3Com S.A. La soci\u00e9t\u00e9 consolide les r\u00e9sultats d\u2019A3Com S.A. selon la m\u00e9thode de l'int\u00e9gration globale depuis le 1
\ner
\noctobre
\n2017.
\nA&S Partners S.A
., \u00e9galement d\u00e9j\u00e0 agent d'Orange Belgium, fournit des services de t\u00e9l\u00e9communications \u00e0 des clients B2B situ\u00e9s
\ndans la r\u00e9gion de Bruxelles via une \u00e9quipe de vente d\u00e9di\u00e9e de 35 professionnels intervenant sous la marque AS Mobility. Soci\u00e9t\u00e9
\nde droit belge, A&S Partners S.A. a \u00e9t\u00e9 acquise par Orange Belgium S.A. le 30 septembre 2017. L\u2019acquisition portait sur 100 % des
\n620 actions d\u2019A&S Partners S.A.. La soci\u00e9t\u00e9 consolide les r\u00e9sultats d\u2019A&S Partners S.A. selon la m\u00e9thode de l'int\u00e9gration globale
\ndepuis le 1
\ner
\noctobre 2017.
83
\nUpsize N.V
. est une holding acquise le 31 juillet 2019 pour une valeur d'entreprise de 52,4 millions d\u2019euros. Upsize N.V. poss\u00e9dait
\n100 % des actions de BKM N.V. Le 1
\ner
\njuillet 2022, Upsize N.V. a \u00e9t\u00e9 fusionn\u00e9 au sein d\u2019Orange Belgium S.A qui est ainsi devenu
\nactionnaire \u00e0 100 % de BKM N.V. La soci\u00e9t\u00e9 a consolid\u00e9 les r\u00e9sultats d\u2019Upsize N.V. \u00e0 100 % selon la m\u00e9thode de l'int\u00e9gration
\nglobale du 1
\ner
\nao\u00fbt 2019 au 30 juin 2022.
\nBKM N.V
. est un int\u00e9grateur ICT national et un pionnier des solutions de cloud UCC. L\u2019entreprise dispose d'une solide exp\u00e9rience
\nsur les march\u00e9s des PME et des CMA en Belgique. Les 220 sp\u00e9cialistes de BKM travaillent dans quatre domaines d\u2019expertise :
\nsolutions de communications unifi\u00e9es et de collaboration (UCC) ; solutions informatiques et de s\u00e9curit\u00e9 ; solutions documentaires
\net visuelles; et solutions de connectivit\u00e9. BKM N.V. d\u00e9tient 100 % des actions de CC@PS B.V.
\nCC@PS B.V.
fournit des solutions documentaires et visuelles aux PME via une \u00e9quipe de 13 sp\u00e9cialistes, principalement en Flandre
\nOccidentale.
\nMWingz S.R.L.
est une op\u00e9ration conjointe \u00e0 \u00e9galit\u00e9 de parts entre Orange Belgium S.A. et Proximus S.A., qui en d\u00e9tiennent chacun
\n50 %, charg\u00e9e de g\u00e9rer le r\u00e9seau d'acc\u00e8s mobile unilat\u00e9ral et partag\u00e9 des deux soci\u00e9t\u00e9s. En 2019, les deux soci\u00e9t\u00e9s ont d\u00e9cid\u00e9 de
\npartager leurs r\u00e9seaux d'acc\u00e8s mobile afin de r\u00e9pondre \u00e0 la demande croissante de la client\u00e8le en mati\u00e8re de qualit\u00e9 des r\u00e9seaux
\nmobiles et de couverture \u00e0 l'int\u00e9rieur des b\u00e2timents. Cet accord favorisera \u00e9galement un d\u00e9ploiement plus rapide et plus complet
\nde la 5G en Belgique. Tout en partageant leurs r\u00e9seaux d'acc\u00e8s mobiles, les deux op\u00e9rateurs conserveront le contr\u00f4le int\u00e9gral de
\nleurs propres spectres de fr\u00e9quence afin de maintenir la diff\u00e9renciation entre leurs services respectifs. Soci\u00e9t\u00e9 de droit belge,
\nMWingz S.R.L. a \u00e9t\u00e9 constitu\u00e9e le 6 d\u00e9cembre 2019. Orange Belgium S.A. a souscrit \u00e0 hauteur de 1 euro \u00e9quivalant \u00e0 1 action sur
\nles 2 actions \u00e9mises par la soci\u00e9t\u00e9. Proximus S.A a souscrit \u00e0 hauteur de 1 euro pour acqu\u00e9rir l\u2019autre action. En avril 2020, Orange
\nBelgium a particip\u00e9 \u00e0 l\u2019augmentation de capital de MWingz S.R.L. \u00e0 hauteur de 1 599 999 millions d\u2019euros. Orange Belgium d\u00e9tient
\n50% des actions de MWingz S.R.L. La soci\u00e9t\u00e9 est en activit\u00e9 depuis le 1
\ner
\navril 2020.
\nLe 29 juin 2016, Orange Belgium S.A. a souscrit au capital de
Belgian Mobile ID S.A.
(\u00e0 hauteur de 6,28 % du capital, soit 1 745
\n853,92 euros), avec quatre banques et les deux autres op\u00e9rateurs de t\u00e9l\u00e9phonie mobile du pays, en vue d\u2019\u00e9tablir une solution
\nd\u2019identification mobile pour les particuliers et les entreprises. Gr\u00e2ce \u00e0 cette application mobile, les d\u00e9tenteurs d\u2019un t\u00e9l\u00e9phone mobile
\net d\u2019un compte bancaire ou d\u2019une carte d\u2019identit\u00e9 \u00e9lectronique peuvent s\u2019identifier de mani\u00e8re simple et fiable sur internet, confirmer
\nune transaction ou encore signer des documents. En avril 2018, Orange Belgium S.A. a encore souscrit \u00e0 l'augmentation de capital
\nde Belgian Mobile ID S.A. \u00e0 hauteur de 1 846 294,43 euros (soit 6,28% du nombre total d'actions).
\nEn avril 2019, Orange Belgium a particip\u00e9 au financement de
CommuniThings S.A.
, investissant 1,3 million d'euros en actions de
\ncat\u00e9gorie B (soit une participation de 10,45 %). Orange Belgium S.A. a investi directement dans CommuniThings, une de ses scale-
\nup Orange-Fab, s\u2019engageant ainsi dans un partenariat visant \u00e0 commercialiser des solutions de pointe en mati\u00e8re de parking
\nintelligent. Ensemble, Orange Belgium, Finance.Brussels et Essex Innovation ont investi 3 millions d\u2019euros. Dans la droite ligne de
\nl\u2019appui qu\u2019apporte Orange aux solutions IoT sur ses r\u00e9seaux IoT, l\u2019investissement ira de pair avec un partenariat \u00e0 long terme pour
\ncommercialiser les solutions de stationnement intelligent de CommuniThings aux quatre coins de la Belgique. L\u2019investissement
\npermettra en outre \u00e0 CommuniThings de poursuivre ses efforts d\u2019expansion mondiale, tout en assurant le d\u00e9ploiement de sa
\nplateforme sur les r\u00e9seaux IoT. En 2020, Orange Belgium a particip\u00e9 \u00e0 une nouvelle augmentation de capital de CommuniThings \u00e0
\nhauteur de 0,35 million d\u2019actions. En avril 2021, Orange Belgium a de nouveau particip\u00e9 \u00e0 l\u2019augmentation de capital de
\nCommuniThings \u00e0 hauteur de 0,35 million d\u2019actions.
\nOrange Belgium S.A. d\u00e9tient, directement ou indirectement (via d\u2019autres filiales), moins de 20% des droits de vote au sein de Belgian
\nMobile ID S.A. et CommuniThings S.A. et \u00e0 ce titre Orange Belgium S.A. est consid\u00e9r\u00e9 n\u2019exercer aucune influence significative. De
\nplus, l\u2019objectif principal de son investissement dans Belgian Mobile ID S.A. et CommuniThings S.A. n\u2019est pas de g\u00e9n\u00e9rer des revenus
\nsuppl\u00e9mentaires.
\nApr\u00e8s la p\u00e9riode de n\u00e9gociations exclusives qui s\u2019est ouverte le 22 novembre 2021 et suite \u00e0 l\u2019avis conforme du Conseil
\nd\u2019administration d\u2019Enodia, Orange Belgium et Nethys ont sign\u00e9 le 24 d\u00e9cembre 2021 un accord pour l\u2019acquisition par Orange
\nBelgium de 75 % moins une action de VOO S.A. Cette transaction se fonde sur une valeur d\u2019entreprise de 1,8 milliard d'euros pour
\n100 % du capital. Cette acquisition repr\u00e9sente une avanc\u00e9e majeure dans la strat\u00e9gie convergente nationale d\u2019Orange Belgium et
\npermettra d\u2019accro\u00eetre les investissements et la concurrence dans le secteur des t\u00e9l\u00e9communications au profit des clients et de la
\ncomp\u00e9titivit\u00e9 des r\u00e9gions wallonne et bruxelloise.
\nVOO est un op\u00e9rateur de t\u00e9l\u00e9com qui d\u00e9tient le r\u00e9seau c\u00e2ble dans la r\u00e9gion wallonne et sur une partie de la r\u00e9gion bruxelloise. VOO
\noffre un portefeuille de services de t\u00e9l\u00e9phonie fixe et mobile, d\u2019Internet tr\u00e8s haut d\u00e9bit et de t\u00e9l\u00e9vision. Gr\u00e2ce \u00e0 l\u2019acquisition de VOO,
\nOrange Belgium se dotera d'un r\u00e9seau tr\u00e8s haut d\u00e9bit en Wallonie et dans une partie de Bruxelles et, ainsi, confortera le d\u00e9ploiement
\nde sa strat\u00e9gie convergente au niveau national.
\nLe plan d\u2019investissements, qui pr\u00e9voit la modernisation du c\u00e2ble et des d\u00e9ploiements de fibre optique (FTTH), et la mise en commun
\ndes comp\u00e9tences des deux entreprises permettront d\u2019assurer et de renforcer durablement la qualit\u00e9 du r\u00e9seau de VOO, au service
\ndes clients et de la comp\u00e9titivit\u00e9 des r\u00e9gions wallonne et bruxelloise. Le projet industriel d\u2019Orange, la compl\u00e9mentarit\u00e9 des actifs et
\ndes \u00e9quipes ainsi que la culture sociale des deux entreprises offriront des perspectives attractives pour les collaborateurs de VOO
\net d'Orange Belgium. Orange Belgium s\u2019engage notamment \u00e0 d\u00e9velopper WBCC, le call center de VOO, et entend renforcer BeTV.
84
\nNethys conservera une participation minoritaire dans VOO et des droits de gouvernance pour garantir la r\u00e9alisation du projet
\nindustriel et social. Orange offre \u00e0 Nethys la possibilit\u00e9 de convertir sa participation dans VOO en titres Orange Belgium pour
\ns\u00e9curiser le d\u00e9veloppement de VOO et d\u2019Orange Belgium par une int\u00e9gration plus pouss\u00e9e entre les deux soci\u00e9t\u00e9s.
\nLa valeur d\u2019entreprise de 1,8 milliard d'euros pour 100 % du capital correspond \u00e0 un multiple d'EBITDA de 9,5 x. Cette transaction
\ng\u00e9n\u00e8rera d\u2019importantes synergies, li\u00e9es principalement au transfert de l\u2019activit\u00e9 MVNO de VOO sur le r\u00e9seau d\u2019Orange Belgium.
\nPost synergies, le multiple d\u2019EBITDA s\u2019\u00e9l\u00e8ve \u00e0 6,5 x. Orange Belgium, qui dispose d\u2019un levier d\u2019endettement aujourd\u2019hui tr\u00e8s faible,
\nfinancera cette op\u00e9ration par un pr\u00eat intra-Groupe.
\nLe 20 mars 2023, la Commission europ\u00e9enne a approuv\u00e9 l'acquisition de 75% moins une action du capital de VOO SA par Orange
\nBelgium. Cette d\u00e9cision, qui valide les engagements d\u00e9j\u00e0 pris par Orange Belgique, permet \u00e0 la soci\u00e9t\u00e9 de proc\u00e9der \u00e0 l'acquisition. ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfGeneralInformationAboutFinancialStatementsExplanatory",
"language": "fr",
"entity": "scheme:5493007JS0ZHJVBUWP18",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"f6820": {
"value": "Orange Belgium S.A.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:NameOfReportingEntityOrOtherMeansOfIdentification",
"language": "fr",
"entity": "scheme:5493007JS0ZHJVBUWP18",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"f6822": {
"value": "Orange S.A.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:NameOfUltimateParentOfGroup",
"language": "fr",
"entity": "scheme:5493007JS0ZHJVBUWP18",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"f6823": {
"value": "Orange S.A.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:NameOfParentEntity",
"language": "fr",
"entity": "scheme:5493007JS0ZHJVBUWP18",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"f6825": {
"value": "Belgique",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:PrincipalPlaceOfBusiness",
"language": "fr",
"entity": "scheme:5493007JS0ZHJVBUWP18",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"f6826": {
"value": "Belgium",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DomicileOfEntity",
"language": "fr",
"entity": "scheme:5493007JS0ZHJVBUWP18",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"f6827": {
"value": "Belgium",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CountryOfIncorporation",
"language": "fr",
"entity": "scheme:5493007JS0ZHJVBUWP18",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"f6829": {
"value": " l\u2019entreprise fournit des services de t\u00e9l\u00e9communications mobiles, d\u2019internet et de t\u00e9l\u00e9vision aux particuliers et des services mobiles et fixes innovants aux entreprises.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfNatureOfEntitysOperationsAndPrincipalActivities",
"language": "fr",
"entity": "scheme:5493007JS0ZHJVBUWP18",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"f7000": {
"value": "2.P\u00e9rim\u00e8tre de consolidation
\nLa soci\u00e9t\u00e9 m\u00e8re et les filiales suivantes sont incluses dans le p\u00e9rim\u00e8tre de consolidation au 31 d\u00e9cembre 2022 :
\nOrange Belgium S.A.
\nSoci\u00e9t\u00e9 m\u00e8re, soci\u00e9t\u00e9 de droit belge
\nSoci\u00e9t\u00e9 anonyme dont les actions sont cot\u00e9es en bourse
\nAvenue du Bourget 3
\nB - 1140 Bruxelles
\nBelgique
\nNum\u00e9ro d'entreprise : BE 0456 810 810
\nOrange Communications Luxembourg S.A.
\nActions d\u00e9tenues \u00e0 100% par Orange Belgium S.A.
\n8, rue des M\u00e9rovingiens
\nL - 8070 Bertrange
\nLuxembourg
\nNum\u00e9ro d'entreprise : LU 19749504
\nIRISnet S.C.R.L.
\nActions d\u00e9tenues \u00e0 28,16% par Orange Belgium S.A.
\nComptabilis\u00e9e selon la m\u00e9thode de mise en \u00e9quivalence
\nAvenue des Arts 21
\nB - 1000 Bruxelles
\nBelgique
\nNum\u00e9ro d'entreprise : BE 0847 220 467
\nSmart Services Network S.A.
\nActions d\u00e9tenues \u00e0 100% par Orange Belgium S.A.
\nAvenue du Bourget 3
\nB - 1140 Bruxelles
\nBelgique
\nNum\u00e9ro d'entreprise : BE 0563 470 723
\nWalcom Business Solutions S.A.
\nActions d\u00e9tenues \u00e0 100% par Orange Belgium S.A.
\nAvenue du Bourget 3
\nB - 1140 Bruxelles
\nBelgique
\nNum\u00e9ro d'entreprise : BE 0678 686 036
\nA3Com S.A.
\nActions d\u00e9tenues \u00e0 100% par Orange Belgium S.A.
\nRue Am\u00e9ricaine 61-65
\n1050 Ixelles
\nBelgique
\nNum\u00e9ro d'entreprise : BE 0471 336 856
\nA&S Partners S.A.
\nActions d\u00e9tenues \u00e0 100% par Orange Belgium S.A.
\nRue Am\u00e9ricaine 61-65
\n1050 Ixelles
\nBelgique
\nNum\u00e9ro d'entreprise : BE 0885 920 794
\nUpsize N.V. (jusqu\u2019au 30 juin 2022)
\nActions d\u00e9tenues \u00e0 100% par Orange Belgium S.A.
\nHerkenrodesingel 37 A
\nB - 3500 Hasselt
\nBelgique
\nNum\u00e9ro d'entreprise : BE 0827 982 892
86
\nBKM N.V.
\nActions d\u00e9tenues \u00e0 100% par Orange Belgium S.A.
\n(depuis le 1er juillet 2022)
\nHerkenrodesingel 37 A
\nB - 3500 Hasselt Belgique
\nNum\u00e9ro d'entreprise : BE 0453 298 222
\nCC@PS B.V.
\nActions d\u00e9tenues \u00e0 100 % par BKM N.V.
\nOmmegang Zuid 20
\nB \u2013 8840 Westrozebeke
\nBelgique
\nNum\u00e9ro d'entreprise : BE 0867 295 509
\nMWINGZ S.R.L.
\nActions d\u00e9tenues \u00e0 50% par Orange Belgium S.A.
\nSimon Bolivarlaan 34
\nB - 1000 Bruxelles
\nBelgique
\nNum\u00e9ro d'entreprise : BE 0738 987 372
\nIl n\u2019y a aucune restriction significative sur l\u2019actif et le passif des filiales et des entreprises associ\u00e9es incluses dans le p\u00e9rim\u00e8tre de
\nconsolidation.
\nLes filiales sont consolid\u00e9es par la m\u00e9thode de l'int\u00e9gration globale \u00e0 compter de la date d\u2019acquisition, c\u2019est-\u00e0-dire de la prise de
\ncontr\u00f4le par le Groupe, et restent consolid\u00e9es jusqu\u2019\u00e0 la date o\u00f9 ce contr\u00f4le prend fin.
\nDate d\u2019autorisation de publication des \u00e9tats financiers
\nLe 22 mars 2023, le Conseil d'administration de la soci\u00e9t\u00e9 Orange Belgium S.A. a examin\u00e9 les \u00e9tats financiers consolid\u00e9s 2022 et a
\nautoris\u00e9 leur publication.
\nLes \u00e9tats financiers consolid\u00e9s 2022 seront approuv\u00e9s le 3 mai 2023 par l\u2019Assembl\u00e9e G\u00e9n\u00e9rale des Actionnaires qui dispose toujours
\ndu pouvoir d\u2019amender les \u00e9tats financiers apr\u00e8s leur publication. ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfBasisOfConsolidationExplanatory",
"language": "fr",
"entity": "scheme:5493007JS0ZHJVBUWP18",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"f7005": {
"value": "Orange Belgium S.A.Avenue du Bourget 3 B - 1140 BruxellesBelgique ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:AddressOfRegisteredOfficeOfEntity",
"language": "fr",
"entity": "scheme:5493007JS0ZHJVBUWP18",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"f7016": {
"value": "Orange Communications Luxembourg S.A. Actions d\u00e9tenues \u00e0 100% par Orange Belgium S.A.
\n8, rue des M\u00e9rovingiens
\nL - 8070 Bertrange
\nLuxembourg
\nNum\u00e9ro d'entreprise : LU 19749504
\nIRISnet S.C.R.L.
\nActions d\u00e9tenues \u00e0 28,16% par Orange Belgium S.A.
\nComptabilis\u00e9e selon la m\u00e9thode de mise en \u00e9quivalence
\nAvenue des Arts 21
\nB - 1000 Bruxelles
\nBelgique
\nNum\u00e9ro d'entreprise : BE 0847 220 467
\nSmart Services Network S.A.
\nActions d\u00e9tenues \u00e0 100% par Orange Belgium S.A.
\nAvenue du Bourget 3
\nB - 1140 Bruxelles
\nBelgique
\nNum\u00e9ro d'entreprise : BE 0563 470 723
\nWalcom Business Solutions S.A.
\nActions d\u00e9tenues \u00e0 100% par Orange Belgium S.A.
\nAvenue du Bourget 3
\nB - 1140 Bruxelles
\nBelgique
\nNum\u00e9ro d'entreprise : BE 0678 686 036
\nA3Com S.A.
\nActions d\u00e9tenues \u00e0 100% par Orange Belgium S.A.
\nRue Am\u00e9ricaine 61-65
\n1050 Ixelles
\nBelgique
\nNum\u00e9ro d'entreprise : BE 0471 336 856
\nA&S Partners S.A.
\nActions d\u00e9tenues \u00e0 100% par Orange Belgium S.A.
\nRue Am\u00e9ricaine 61-65
\n1050 Ixelles
\nBelgique
\nNum\u00e9ro d'entreprise : BE 0885 920 794
\nUpsize N.V. (jusqu\u2019au 30 juin 2022)
\nActions d\u00e9tenues \u00e0 100% par Orange Belgium S.A.
\nHerkenrodesingel 37 A
\nB - 3500 Hasselt
\nBelgique
\nNum\u00e9ro d'entreprise : BE 0827 982 892
86
\nBKM N.V.
\nActions d\u00e9tenues \u00e0 100% par Orange Belgium S.A.
\n(depuis le 1er juillet 2022)
\nHerkenrodesingel 37 A
\nB - 3500 Hasselt Belgique
\nNum\u00e9ro d'entreprise : BE 0453 298 222
\nCC@PS B.V.
\nActions d\u00e9tenues \u00e0 100 % par BKM N.V.
\nOmmegang Zuid 20
\nB \u2013 8840 Westrozebeke
\nBelgique
\nNum\u00e9ro d'entreprise : BE 0867 295 509
\nMWINGZ S.R.L.
\nActions d\u00e9tenues \u00e0 50% par Orange Belgium S.A.
\nSimon Bolivarlaan 34
\nB - 1000 Bruxelles
\nBelgique
\nNum\u00e9ro d'entreprise : BE 0738 987 372
\nIl n\u2019y a aucune restriction significative sur l\u2019actif et le passif des filiales et des entreprises associ\u00e9es incluses dans le p\u00e9rim\u00e8tre de
\nconsolidation.
\nLes filiales sont consolid\u00e9es par la m\u00e9thode de l'int\u00e9gration globale \u00e0 compter de la date d\u2019acquisition, c\u2019est-\u00e0-dire de la prise de
\ncontr\u00f4le par le Groupe, et restent consolid\u00e9es jusqu\u2019\u00e0 la date o\u00f9 ce contr\u00f4le prend fin.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfSignificantInvestmentsInSubsidiariesExplanatory",
"language": "fr",
"entity": "scheme:5493007JS0ZHJVBUWP18",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"f7098": {
"value": "Date d\u2019autorisation de publication des \u00e9tats financiers Le 22 mars 2023, le Conseil d'administration de la soci\u00e9t\u00e9 Orange Belgium S.A. a examin\u00e9 les \u00e9tats financiers consolid\u00e9s 2022 et a
\nautoris\u00e9 leur publication.
\nLes \u00e9tats financiers consolid\u00e9s 2022 seront approuv\u00e9s le 3 mai 2023 par l\u2019Assembl\u00e9e G\u00e9n\u00e9rale des Actionnaires qui dispose toujours
du pouvoir d\u2019amender les \u00e9tats financiers apr\u00e8s leur publication. ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfAuthorisationOfFinancialStatementsExplanatory",
"language": "fr",
"entity": "scheme:5493007JS0ZHJVBUWP18",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"f7117": {
"value": "3.Base de pr\u00e9paration
\nLes \u00e9tats financiers consolid\u00e9s sont libell\u00e9s en milliers d\u2019euros, sauf indication contraire. L\u2019euro est la devise fonctionnelle et de
\npr\u00e9sentation du Groupe. Chaque entit\u00e9 du Groupe applique cette devise fonctionnelle \u00e0 ses \u00e9tats financiers.
\nTous les montants ont \u00e9t\u00e9 arrondis au millier le plus proche, sauf indication contraire.
\nD\u00e9claration de conformit\u00e9
\nLes \u00e9tats financiers consolid\u00e9s d\u2019Orange Belgium S.A. et de toutes ses filiales ont \u00e9t\u00e9 pr\u00e9par\u00e9s dans le respect des normes
\nInternational Financial Reporting Standards (IFRS), telles qu\u2019adopt\u00e9es par l\u2019Union europ\u00e9enne, et des dispositions l\u00e9gales et
\nr\u00e9glementaires applicables en Belgique.
\nLes principes retenus pour l\u2019\u00e9tablissement des informations financi\u00e8res 2022 r\u00e9sultent de l\u2019application :
\n-
de toutes les normes et interpr\u00e9tations adopt\u00e9es par l\u2019Union europ\u00e9enne et d\u2019application obligatoire au 1er janvier 2022 ;
\n-
des options de comptabilisation et d\u2019\u00e9valuation ouvertes par les normes IFRS :
\nNorme
M\u00e9thode alternative utilis\u00e9e
\nIAS 1
\nCharges
de
d\u00e9sactualisation
des
passifs
\nd'exploitation (avantages au personnel, passifs
\nenvironnementaux)
\nPr\u00e9sentation en charges financi\u00e8res
\nIAS 2
Stocks
\n\u00c9valuation des stocks selon la m\u00e9thode du co\u00fbt unitaire moyen
\npond\u00e9r\u00e9
\nIAS 7
Int\u00e9r\u00eats vers\u00e9s et dividendes re\u00e7us
Classement en flux net de tr\u00e9sorerie g\u00e9n\u00e9r\u00e9 par l\u2019activit\u00e9
\nIAS 16
Immobilisations corporelles
\u00c9valuation au co\u00fbt historique amorti
\nIAS 38
Immobilisations incorporelles
\u00c9valuation au co\u00fbt historique amorti
\nEn l\u2019absence d\u2019une norme ou d'une interpr\u00e9tation, la direction fait usage de jugement pour d\u00e9finir et appliquer les m\u00e9thodes
\ncomptables qui permettront d\u2019obtenir des informations pertinentes et fiables, de sorte que les \u00e9tats financiers :
\n-
pr\u00e9sentent une image fid\u00e8le de la situation financi\u00e8re, de la performance financi\u00e8re et des flux de tr\u00e9sorerie du Groupe ;
\n-
traduisent la r\u00e9alit\u00e9 \u00e9conomique des transactions ;
\n-
soient neutres ;
\n-
soient prudents ; et
\n-
soient complets dans tous leurs aspects significatifs.
\nLes modifications aux m\u00e9thodes comptables sont d\u00e9crites ci-dessous et dans la note 15 \u00ab Principales m\u00e9thodes comptables \u00bb.
\nChangements survenus dans les m\u00e9thodes comptables et les informations contenues en annexe
\nLes principes comptables et m\u00e9thodes d\u2019\u00e9valuation adopt\u00e9s dans la pr\u00e9paration des \u00e9tats financiers consolid\u00e9s n\u2019ont subi aucune
\nmodification par rapport \u00e0 ceux qui ont \u00e9t\u00e9 appliqu\u00e9s lors de la pr\u00e9paration des \u00e9tats financiers consolid\u00e9s de l\u2019exercice clos au 31
\nd\u00e9cembre 2021.
\nL\u2019EBITDAaL et l\u2019eCapex sont demeur\u00e9s les indicateurs cl\u00e9s de performance.
\nCes indicateurs de performance op\u00e9rationnelle sont utilis\u00e9s par le Groupe aux fins suivantes :
\n-
pour piloter et \u00e9valuer ses r\u00e9sultats op\u00e9rationnels et sectoriels ; et
\n-
pour mettre en \u0153uvre sa strat\u00e9gie d\u2019investissements et d\u2019allocation des ressources.
\nLes dirigeants du Groupe consid\u00e8rent que la pr\u00e9sentation de ces indicateurs est pertinente puisqu\u2019elle fournit aux lecteurs des
\ncomptes les indicateurs de pilotage utilis\u00e9s en interne.
\nL\u2019
EBITDAaL
correspond au r\u00e9sultat d'exploitation avant dotation aux amortissements des actifs immobilis\u00e9s, avant effets li\u00e9s aux
\nprises de contr\u00f4le, avant reprise des r\u00e9serves de conversion des entit\u00e9s liquid\u00e9es, avant pertes de valeur des \u00e9carts d\u2019acquisition
\net des actifs immobilis\u00e9s, avant r\u00e9sultat des entit\u00e9s mises en \u00e9quivalence, et apr\u00e8s charges d\u2019int\u00e9r\u00eats sur dettes li\u00e9es aux actifs
\nfinanc\u00e9s et sur dettes locatives, apr\u00e8s prise en compte des \u00e9l\u00e9ments suivants :
\n-
les principaux litiges ;
\n-
les charges sp\u00e9cifiques de personnel ;
\n-
la revue du portefeuille d'actifs immobilis\u00e9s, de titres et d'activit\u00e9s ;
\n-
les co\u00fbts des programmes de restructuration ;
\n-
les co\u00fbts d\u2019acquisition et d\u2019int\u00e9gration :
\n-
et, le cas \u00e9ch\u00e9ant, d\u2019autres \u00e9l\u00e9ments sp\u00e9cifiques.
\nCet indicateur de mesure permet d\u2019isoler les effets de certains facteurs sp\u00e9cifiques, ind\u00e9pendamment de leur r\u00e9currence ou de leur
\nnature de produits ou charges, lorsqu\u2019ils sont li\u00e9s :
88
\n-
aux principaux litiges :
\nLes charges relatives aux principaux litiges correspondent \u00e0 la r\u00e9appr\u00e9ciation du risque sur diff\u00e9rents contentieux. Les proc\u00e9dures
\nassoci\u00e9es r\u00e9sultent de la d\u00e9cision d\u2019un tiers (autorit\u00e9 de r\u00e9gulation, justice, etc.) et surviennent sur une p\u00e9riode d\u00e9cal\u00e9e par rapport
\naux activit\u00e9s \u00e0 la source du litige. Les co\u00fbts sont par nature difficilement pr\u00e9visibles dans leur fondement, dans leur montant et leur
\np\u00e9riode ;
\n-
\u00e0 la revue du portefeuille d'actifs immobilis\u00e9s, de titres et d'activit\u00e9s :
\nLe Groupe conduit en permanence une revue de son portefeuille d\u2019actifs immobilis\u00e9s, de titres et d\u2019activit\u00e9s : dans ce cadre, des
\nd\u00e9cisions de sorties ou cessions sont mises en \u0153uvre qui, par nature, affectent ponctuellement la p\u00e9riode o\u00f9 elles interviennent ;
\n-
aux co\u00fbts des programmes de restructuration ;
\nL\u2019adaptation des activit\u00e9s du Groupe \u00e0 l\u2019\u00e9volution de l\u2019environnement peut \u00e9galement g\u00e9n\u00e9rer d\u2019autres natures de co\u00fbts de
\ntransformation, notamment des co\u00fbts de restructuration. Ces actions affectent n\u00e9gativement la p\u00e9riode o\u00f9 elles sont annonc\u00e9es et
\nengag\u00e9es. A titre illustratif et non limitatif, il peut s'agir des cons\u00e9quences de plans de transformation valid\u00e9s par les organes de
\ngouvernance internes.
\n-
aux co\u00fbts d\u2019acquisition et d\u2019int\u00e9gration :
\nLe Groupe encourt des co\u00fbts directement li\u00e9s aux acquisitions d\u2019entit\u00e9s et \u00e0 leur int\u00e9gration. Il s\u2019agit notamment d\u2019honoraires, de
\nco\u00fbts d\u2019enregistrement et de compl\u00e9ments de prix.
\n-
le cas \u00e9ch\u00e9ant, \u00e0 d\u2019autres \u00e9l\u00e9ments sp\u00e9cifiques syst\u00e9matiquement pr\u00e9cis\u00e9s, qu\u2019il s\u2019agisse de produits ou de charges.
\nL\u2019EBITDAaL ne constitue pas un agr\u00e9gat financier d\u00e9fini par les normes IFRS et peut ne pas \u00eatre comparable aux indicateurs
\nd\u00e9nomm\u00e9s de fa\u00e7on similaire par d\u2019autres groupes. Il s\u2019agit d\u2019un compl\u00e9ment d\u2019information qui ne doit pas \u00eatre consid\u00e9r\u00e9 comme
\nse substituant au r\u00e9sultat d\u2019exploitation ou aux flux de tr\u00e9sorerie g\u00e9n\u00e9r\u00e9s par l\u2019activit\u00e9.
\nLes
eCapex
correspondent \u00e0 l'acquisition d'actifs incorporels et corporels hors licences de t\u00e9l\u00e9communication et hors
\ninvestissements d\u2019actifs financ\u00e9s, diminu\u00e9e du prix de cession des actifs immobilis\u00e9s. Ils sont un indicateur utilis\u00e9 en interne pour
\nl\u2019allocation des ressources. Les eCapex ne constituent pas un agr\u00e9gat financier d\u00e9fini par les normes IFRS et peuvent ne pas \u00eatre
\ncomparables aux indicateurs ainsi d\u00e9nomm\u00e9s par d\u2019autres entreprises.
\nLe Groupe utilise le cash-flow organique des activit\u00e9s t\u00e9l\u00e9coms comme indicateur de mesure de la performance des activit\u00e9s
\nt\u00e9l\u00e9coms prises dans leur ensemble. Le cash-flow organique des activit\u00e9s t\u00e9l\u00e9coms correspond au flux net de tr\u00e9sorerie g\u00e9n\u00e9r\u00e9 par
\nl\u2019activit\u00e9 diminu\u00e9 (i) des remboursements des dettes locatives et des dettes sur actifs financ\u00e9s (ii) des acquisitions et cessions
\nd'immobilisations incorporelles et corporelles, nettes de la variation des dettes de fournisseurs d'immobilisations, (iii) hors licences
\nde t\u00e9l\u00e9communications d\u00e9caiss\u00e9es et hors effet des principaux litiges d\u00e9caiss\u00e9s (et encaiss\u00e9s). Le cash-flow organique ne constitue
\npas un agr\u00e9gat financier d\u00e9fini par les normes IFRS et peut ne pas \u00eatre comparable aux indicateurs d\u00e9nomm\u00e9s de fa\u00e7on similaire
\npar d'autres groupes.
\nNouvelles normes et interpr\u00e9tations applicables pour les p\u00e9riodes annuelles ouvertes \u00e0 compter du 1
\ner
\njanvier 2022
\nMalgr\u00e9 l\u2019impact limit\u00e9 sur les activit\u00e9s du Groupe, les nouveaux amendements aux normes IFRS repris ci-dessous ont \u00e9t\u00e9 pris en
\ncompte lors de la pr\u00e9paration des \u00e9tats financiers consolid\u00e9s :
\n-
Amendement de la norme IFRS 16 : Produits g\u00e9n\u00e9r\u00e9s avant l'utilisation pr\u00e9vue d\u2019un actif
\nCet amendement interdit \u00e0 une entreprise de d\u00e9duire du co\u00fbt des immobilisations corporelles les montants re\u00e7us de la vente
\nd'articles produits pendant que l'entreprise pr\u00e9pare l'actif pour l'usage auquel il est destin\u00e9. Ces produits doivent \u00eatre
\ncomptabilis\u00e9s en r\u00e9sultat. Cet amendement est sans effet sur les \u00e9tats financiers consolid\u00e9s du Groupe. Le Groupe applique
\ncet amendement depuis le 1
\ner
\njanvier 2022.
\n-
Amendement de la norme IFRS 37 : Contrat on\u00e9reux - Co\u00fbts d'ex\u00e9cution des contrats
\nCet amendement pr\u00e9cise les co\u00fbts suppl\u00e9mentaires induits par l\u2019ex\u00e9cution d\u2019un contrat on\u00e9reux devant \u00eatre pris en compte
\ndans le montant de la provision, c'est-\u00e0-dire les co\u00fbts directs de mati\u00e8re premi\u00e8re, de main-d'\u0153uvre ainsi que l\u2019allocation des
\nautres co\u00fbts li\u00e9s directement au contrat, tels que les dotations aux amortissements en lien avec les actifs utilis\u00e9s dans
\nl'ex\u00e9cution du contrat. Le Groupe applique cet amendement depuis le 1 janvier 2022 et n'a identifi\u00e9 aucun impact significatif
\nde l'application de cet amendement.
\n-
Am\u00e9liorations annuelles aux normes IFRS : cycle 2018-2020
\nLe cycle 2018-2020 d'am\u00e9liorations annuelles aux normes IFRS a conduit le Comit\u00e9 ex\u00e9cutif de l'IASB \u00e0 apporter des
\namendements ou des clarifications mineurs aux normes :
\n- IFRS 1, Premi\u00e8re application des Normes IFRS
\n- IFRS 9, Instruments financiers
\n- IFRS 16, Contrats de location
\n- IAS 41, Agriculture.
\nLes changements apport\u00e9s aux normes ci-dessus n'ont pas d'incidence sur les \u00e9tats financiers consolid\u00e9s du Groupe Orange soit
\nparce qu'ils ne sont pas applicables au Groupe soit parce qu'ils pr\u00e9cisent des traitements comptables d\u00e9j\u00e0 appliqu\u00e9s par le Groupe.
89
\nPrise en consid\u00e9ration des risques induits par les changements climatiques
\n-
Les catastrophes naturelles mais aussi les autres \u00e9v\u00e9nements accidentels en lien avec les changements climatiques tels que
\nles incendies pourrait causer des destructions importantes des installations du Groupe Orange, entra\u00eenant \u00e0 la fois des
\ninterruptions de service et de co\u00fbts de r\u00e9paration \u00e9lev\u00e9s. La fr\u00e9quence et l'intensit\u00e9 des \u00e9v\u00e9nements m\u00e9t\u00e9orologiques en lien
\navec les changements climatiques actuels (inondations, temp\u00eates, canicules) ne cessent d'augmenter, aggravant les pertes et
\nles dommages qui en d\u00e9coulent. \u00c0 moyen terme, la mont\u00e9e des niveaux des mers pourrait plus fr\u00e9quemment affecter les sites
\net les installations \u00e0 proximit\u00e9 des c\u00f4tes. La couverture des sinistres par les assureurs pourrait encore diminuer, mais les
\ndommages caus\u00e9s par les grandes catastrophes devraient entra\u00eener des co\u00fbts \u00e9lev\u00e9s, dont certains pourraient devoir \u00eatre
\nsupport\u00e9s par le Groupe Orange, ce qui aurait une incidence sur sa situation financi\u00e8re et sur ses perspectives.
\n-
Dans le cadre de ses activit\u00e9s, le Groupe int\u00e8gre donc plus syst\u00e9matiquement les risques li\u00e9s aux changements climatiques.
\nLa prise en consid\u00e9ration de ces risques transpara\u00eet dans la n\u00e9cessit\u00e9 d'int\u00e9grer ces risques soit dans la valorisation de certains
\nde ses actifs \u00e0 travers leur plan d'amortissement, soit en tant qu'\u00e9v\u00e9nement susceptible de conduire \u00e0 l'identification d'un
\nindice de perte de valeur, soit dans la possibilit\u00e9 d'obtenir un financement \u00e0 l'avenir. Les risques climatiques sont \u00e9galement
\npris en compte \u00e0 travers l'engagement du Groupe \u00e0 parvenir \u00e0 la neutralit\u00e9 carbone d'ici \u00e0 2040. Cet engagement a conduit le
\nGroupe \u00e0 revoir certains choix d'investissement en lien avec son activit\u00e9.
\n-
De nombreux projets ont \u00e9t\u00e9 mis en \u0153uvre par le Groupe pour comprendre les effets des changements climatiques sur ses
\nactivit\u00e9s. Un ensemble de mesures visant \u00e0 limiter les effets des changements climatiques sur les activit\u00e9s du Groupe a
\n\u00e9galement \u00e9t\u00e9 mis en \u0153uvre. Le r\u00e9sultat de ces projets pourrait conduire le Groupe \u00e0 revoir certains traitements et jugements
\ncomptables, ou les estimations des risques financiers dont les effets sont encore difficiles \u00e0 mesurer de mani\u00e8re fiable. Le
\nsujet de la r\u00e9silience climatique est en constante \u00e9volution, mais il impose au Groupe de bien \u00e9valuer les risques auxquels il
\nest expos\u00e9. Le Groupe a engag\u00e9 un processus d'analyse pour bien conna\u00eetre son exposition aux risques climatiques dans les
\ndiff\u00e9rentes zones g\u00e9ographiques o\u00f9 il est pr\u00e9sent, en se fondant sur l\u2019analyse de diff\u00e9rents sc\u00e9narios des impacts des
\nchangements climatiques. Au 31 d\u00e9cembre 2022, en partant d'estimations fiables, le Groupe n'avait identifi\u00e9 aucun impact
\nsignificatif sur ses \u00e9tats financiers au stade d'avancement des projets engag\u00e9s.
\nImpact du conflit en Ukraine sur Orange Belgium
\n-
Le conflit en Ukraine n'a eu aucune incidence sur Orange Belgium, dans la mesure o\u00f9 le Groupe n\u2019a pas de relations d'affaires
\ndirectes avec ce pays. Ce conflit a toutefois eu un impact indirect sur Orange Belgium en lien avec la hausse du prix de
\nl'\u00e9nergie et l'inflation. Les prix de l'\u00e9nergie ont augment\u00e9 partout en Europe, y-compris en Belgique, en raison des perturbations
\ndans les approvisionnements en gaz de Russie, qui ont \u00e9t\u00e9 exacerb\u00e9es par le conflit en Ukraine. Par ailleurs, l'augmentation
\ndes prix de l'\u00e9nergie a eu un impact sur l'inflation, ce qui a \u00e9galement eu une influence sur certains des co\u00fbts d'Orange
\nBelgium, un impact qui se fera principalement ressentir en 2023 en raison de l'indexation des co\u00fbts de main d'\u0153uvre. Pour
\nfaire face \u00e0 ces \u00e9volutions, Orange Belgium applique une gestion rigoureuse de ses co\u00fbts, ainsi qu'une politique tarifaire
\nappropri\u00e9e.
\nNormes, amendements aux normes et interpr\u00e9tations d'application obligatoire \u00e0 compter du 31 d\u00e9cembre 2022 et
\nnon appliqu\u00e9es par anticipation.
\n-
IAS 1, Agriculture. Classement des passifs en tant que passifs courants et non courants
\nCet amendement pr\u00e9cise les exigences de la norme IAS 1 actuelle sur le classement des passifs au bilan. Ces amendements
\nne devraient pas avoir d'impact significatif sur l\u2019\u00e9tat consolid\u00e9 de la situation financi\u00e8re du Groupe. Toutefois, la mise en \u0153uvre
\nde cet amendement pourrait conduire \u00e0 reclasser certains passifs de courants \u00e0 non courants et inversement. La date d'entr\u00e9e
\nen vigueur de cet amendement est le 1er janvier 2024.
\n-
Amendement de la norme IAS 1 : Informations \u00e0 fournir sur les m\u00e9thodes comptables
\nL'amendement \u00e0 la norme stipule qu'une entit\u00e9 doit d\u00e9sormais fournir des informations significatives sur les m\u00e9thodes
\ncomptables plut\u00f4t que sur les principales m\u00e9thodes comptables. Cet amendement devrait seulement entra\u00eener des
\nchangements mineurs aux informations financi\u00e8res du Groupe dans les annexes aux \u00e9tats financiers consolid\u00e9s. La date
\nd'entr\u00e9e en vigueur de cet amendement est le 1er janvier 2023.
\n-
Amendement de la norme IAS 8 : D\u00e9finition des estimations comptables
\nCet amendement revoit la d\u00e9finition des estimations comptables sans en modifier le concept. Cet amendement, qui ne devrait
\navoir aucune incidence sur les \u00e9tats financiers consolid\u00e9s du Groupe, devrait seulement l\u00e9g\u00e8rement modifier les informations
\nfournies par le Groupe dans ses annexes aux \u00e9tats financiers consolid\u00e9s. La date d'entr\u00e9e en vigueur de cet amendement est
\nle 1
\ner
\njanvier 2023.
90
\n-
Amendement de la norme IAS 12 : Imp\u00f4ts - Imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s relatifs \u00e0 des actifs et passifs r\u00e9sultant d'une m\u00eame transaction
\nCet amendement introduit une nouvelle exception \u00e0 l\u2019exemption relative \u00e0 la comptabilisation initiale des imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s. Du
\nfait de cet amendement, l\u2019exemption concernant la comptabilisation initiale des imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s ne s\u2019applique pas aux
\ntransactions donnant lieu \u00e0 des diff\u00e9rences temporelles d\u00e9ductibles. En fonction de la loi fiscale applicable, des diff\u00e9rences
\ntemporelles imposables et d\u00e9ductibles de m\u00eame montant peuvent appara\u00eetre au moment de la comptabilisation initiale d'un
\nactif et d'un passif lors d\u2019une transaction autre qu\u2019un regroupement d'entreprises et qui n'affecte ni le b\u00e9n\u00e9fice comptable ni
\nle b\u00e9n\u00e9fice imposable. Par exemple, celles-ci peuvent appara\u00eetre lors de la comptabilisation de la dette locative et du droit
\nd'utilisation correspondant en vertu de la norme IFRS 16 au commencement du contrat de location. Les m\u00e9thodes comptables
\ndu Groupe respectent d\u00e9j\u00e0 les dispositions de cet amendement. La date d'entr\u00e9e en vigueur de cet amendement est le 1
\ner
\njanvier 2023.
\n-
IFRS 17 et amendements \u00e0 IFRS 9 : Contrats d'assurance
\nLe Groupe n'est pas assujetti aux dispositions de la nouvelle norme IFRS 17 sur la comptabilisation et l'\u00e9valuation des contrats
\nd'assurance. L\u2019amendement \u00e0 IFRS 9 vise \u00e0 aider les soci\u00e9t\u00e9s \u00e0 accro\u00eetre l\u2019utilit\u00e9 des informations comparatives pr\u00e9sent\u00e9es
\nau moment de l\u2019application initiale d\u2019IFRS 17. Cet amendement ne devrait avoir aucune incidence sur les \u00e9tats financiers
\nconsolid\u00e9s du Groupe. La date d'entr\u00e9e en vigueur de cette norme et de l\u2019amendement \u00e0 la norme IFRS 9 est le 1
\ner
\njanvier
\n2023.
\n-
Amendement \u00e0 IFRS 16 : Contrats de location - Obligation locative d\u00e9coulant d\u2019une cession-bail
\nCet amendement introduit une nouveaut\u00e9 conceptuelle qui impose la prise en compte des loyers variables lors de la
\nd\u00e9termination de l'obligation locative qui r\u00e9sulte d\u2019une transaction de cession-bail. Les variations ult\u00e9rieures des loyers
\nvariables ne conduiront pas \u00e0 la comptabilisation d'un profit ou d'une perte sur le droit d'utilisation dans la mesure o\u00f9 l'impact
\nde ces variations sur la dette locative et sur le compte de r\u00e9sultats sera limit\u00e9 \u00e0 l'\u00e9cart entre la r\u00e9duction de la dette locative et
\nle montant qui devra effectivement \u00eatre pay\u00e9 au titre du cr\u00e9dit-bail. Le nombre de transactions effectu\u00e9es par le Groupe
\nentra\u00eenant une transaction de cession-bail demeure limit\u00e9, et les loyers correspondants ne sont g\u00e9n\u00e9ralement pas assortis
\nd'une composante variable significative. Le Groupe finalise ses travaux d'analyse avant de confirmer que l'application de cet
\namendement ne devrait pas avoir d'impact significatif sur sa situation financi\u00e8re. La date d'entr\u00e9e en vigueur de cet
\namendement est le 1
\ner
\njanvier 2024.
\nBase de pr\u00e9paration
\nAfin d\u2019\u00e9viter toute distorsion entre l\u2019information publi\u00e9e par le Groupe Orange Belgium et celle publi\u00e9e par son actionnaire majoritaire
\nOrange S.A., le Groupe Orange Belgium adopte un format et des normes de reporting similaires \u00e0 ceux d\u2019Orange S.A. ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfBasisOfPreparationOfFinancialStatementsExplanatory",
"language": "fr",
"entity": "scheme:5493007JS0ZHJVBUWP18",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"f7124": {
"value": "D\u00e9claration de conformit\u00e9 Les \u00e9tats financiers consolid\u00e9s d\u2019Orange Belgium S.A. et de toutes ses filiales ont \u00e9t\u00e9 pr\u00e9par\u00e9s dans le respect des normes
\nInternational Financial Reporting Standards (IFRS), telles qu\u2019adopt\u00e9es par l\u2019Union europ\u00e9enne, et des dispositions l\u00e9gales et
\nr\u00e9glementaires applicables en Belgique.
\nLes principes retenus pour l\u2019\u00e9tablissement des informations financi\u00e8res 2022 r\u00e9sultent de l\u2019application :
\n-
de toutes les normes et interpr\u00e9tations adopt\u00e9es par l\u2019Union europ\u00e9enne et d\u2019application obligatoire au 1er janvier 2022 ;
\n-
des options de comptabilisation et d\u2019\u00e9valuation ouvertes par les normes IFRS :
\nNorme
M\u00e9thode alternative utilis\u00e9e
\nIAS 1
\nCharges
de
d\u00e9sactualisation
des
passifs
\nd'exploitation (avantages au personnel, passifs
\nenvironnementaux)
\nPr\u00e9sentation en charges financi\u00e8res
\nIAS 2
Stocks
\n\u00c9valuation des stocks selon la m\u00e9thode du co\u00fbt unitaire moyen
\npond\u00e9r\u00e9
\nIAS 7
Int\u00e9r\u00eats vers\u00e9s et dividendes re\u00e7us
Classement en flux net de tr\u00e9sorerie g\u00e9n\u00e9r\u00e9 par l\u2019activit\u00e9
\nIAS 16
Immobilisations corporelles
\u00c9valuation au co\u00fbt historique amorti
\nIAS 38
Immobilisations incorporelles
\u00c9valuation au co\u00fbt historique amorti
\nEn l\u2019absence d\u2019une norme ou d'une interpr\u00e9tation, la direction fait usage de jugement pour d\u00e9finir et appliquer les m\u00e9thodes
\ncomptables qui permettront d\u2019obtenir des informations pertinentes et fiables, de sorte que les \u00e9tats financiers :
\n-
pr\u00e9sentent une image fid\u00e8le de la situation financi\u00e8re, de la performance financi\u00e8re et des flux de tr\u00e9sorerie du Groupe ;
\n-
traduisent la r\u00e9alit\u00e9 \u00e9conomique des transactions ;
\n-
soient neutres ;
\n-
soient prudents ; et
\n-
soient complets dans tous leurs aspects significatifs.
\nLes modifications aux m\u00e9thodes comptables sont d\u00e9crites ci-dessous et dans la note 15 \u00ab Principales m\u00e9thodes comptables \u00bb.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:StatementOfIFRSCompliance",
"language": "fr",
"entity": "scheme:5493007JS0ZHJVBUWP18",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"f7173": {
"value": "Changements survenus dans les m\u00e9thodes comptables et les informations contenues en annexe Les principes comptables et m\u00e9thodes d\u2019\u00e9valuation adopt\u00e9s dans la pr\u00e9paration des \u00e9tats financiers consolid\u00e9s n\u2019ont subi aucune
\nmodification par rapport \u00e0 ceux qui ont \u00e9t\u00e9 appliqu\u00e9s lors de la pr\u00e9paration des \u00e9tats financiers consolid\u00e9s de l\u2019exercice clos au 31
\nd\u00e9cembre 2021.
\nL\u2019EBITDAaL et l\u2019eCapex sont demeur\u00e9s les indicateurs cl\u00e9s de performance.
\nCes indicateurs de performance op\u00e9rationnelle sont utilis\u00e9s par le Groupe aux fins suivantes :
\n-
pour piloter et \u00e9valuer ses r\u00e9sultats op\u00e9rationnels et sectoriels ; et
\n-
pour mettre en \u0153uvre sa strat\u00e9gie d\u2019investissements et d\u2019allocation des ressources.
\nLes dirigeants du Groupe consid\u00e8rent que la pr\u00e9sentation de ces indicateurs est pertinente puisqu\u2019elle fournit aux lecteurs des
\ncomptes les indicateurs de pilotage utilis\u00e9s en interne.
\nL\u2019
EBITDAaL
correspond au r\u00e9sultat d'exploitation avant dotation aux amortissements des actifs immobilis\u00e9s, avant effets li\u00e9s aux
\nprises de contr\u00f4le, avant reprise des r\u00e9serves de conversion des entit\u00e9s liquid\u00e9es, avant pertes de valeur des \u00e9carts d\u2019acquisition
\net des actifs immobilis\u00e9s, avant r\u00e9sultat des entit\u00e9s mises en \u00e9quivalence, et apr\u00e8s charges d\u2019int\u00e9r\u00eats sur dettes li\u00e9es aux actifs
\nfinanc\u00e9s et sur dettes locatives, apr\u00e8s prise en compte des \u00e9l\u00e9ments suivants :
\n-
les principaux litiges ;
\n-
les charges sp\u00e9cifiques de personnel ;
\n-
la revue du portefeuille d'actifs immobilis\u00e9s, de titres et d'activit\u00e9s ;
\n-
les co\u00fbts des programmes de restructuration ;
\n-
les co\u00fbts d\u2019acquisition et d\u2019int\u00e9gration :
\n-
et, le cas \u00e9ch\u00e9ant, d\u2019autres \u00e9l\u00e9ments sp\u00e9cifiques.
\nCet indicateur de mesure permet d\u2019isoler les effets de certains facteurs sp\u00e9cifiques, ind\u00e9pendamment de leur r\u00e9currence ou de leur
\nnature de produits ou charges, lorsqu\u2019ils sont li\u00e9s :
88
\n-
aux principaux litiges :
\nLes charges relatives aux principaux litiges correspondent \u00e0 la r\u00e9appr\u00e9ciation du risque sur diff\u00e9rents contentieux. Les proc\u00e9dures
\nassoci\u00e9es r\u00e9sultent de la d\u00e9cision d\u2019un tiers (autorit\u00e9 de r\u00e9gulation, justice, etc.) et surviennent sur une p\u00e9riode d\u00e9cal\u00e9e par rapport
\naux activit\u00e9s \u00e0 la source du litige. Les co\u00fbts sont par nature difficilement pr\u00e9visibles dans leur fondement, dans leur montant et leur
\np\u00e9riode ;
\n-
\u00e0 la revue du portefeuille d'actifs immobilis\u00e9s, de titres et d'activit\u00e9s :
\nLe Groupe conduit en permanence une revue de son portefeuille d\u2019actifs immobilis\u00e9s, de titres et d\u2019activit\u00e9s : dans ce cadre, des
\nd\u00e9cisions de sorties ou cessions sont mises en \u0153uvre qui, par nature, affectent ponctuellement la p\u00e9riode o\u00f9 elles interviennent ;
\n-
aux co\u00fbts des programmes de restructuration ;
\nL\u2019adaptation des activit\u00e9s du Groupe \u00e0 l\u2019\u00e9volution de l\u2019environnement peut \u00e9galement g\u00e9n\u00e9rer d\u2019autres natures de co\u00fbts de
\ntransformation, notamment des co\u00fbts de restructuration. Ces actions affectent n\u00e9gativement la p\u00e9riode o\u00f9 elles sont annonc\u00e9es et
\nengag\u00e9es. A titre illustratif et non limitatif, il peut s'agir des cons\u00e9quences de plans de transformation valid\u00e9s par les organes de
\ngouvernance internes.
\n-
aux co\u00fbts d\u2019acquisition et d\u2019int\u00e9gration :
\nLe Groupe encourt des co\u00fbts directement li\u00e9s aux acquisitions d\u2019entit\u00e9s et \u00e0 leur int\u00e9gration. Il s\u2019agit notamment d\u2019honoraires, de
\nco\u00fbts d\u2019enregistrement et de compl\u00e9ments de prix.
\n-
le cas \u00e9ch\u00e9ant, \u00e0 d\u2019autres \u00e9l\u00e9ments sp\u00e9cifiques syst\u00e9matiquement pr\u00e9cis\u00e9s, qu\u2019il s\u2019agisse de produits ou de charges.
\nL\u2019EBITDAaL ne constitue pas un agr\u00e9gat financier d\u00e9fini par les normes IFRS et peut ne pas \u00eatre comparable aux indicateurs
\nd\u00e9nomm\u00e9s de fa\u00e7on similaire par d\u2019autres groupes. Il s\u2019agit d\u2019un compl\u00e9ment d\u2019information qui ne doit pas \u00eatre consid\u00e9r\u00e9 comme
\nse substituant au r\u00e9sultat d\u2019exploitation ou aux flux de tr\u00e9sorerie g\u00e9n\u00e9r\u00e9s par l\u2019activit\u00e9.
\nLes
eCapex
correspondent \u00e0 l'acquisition d'actifs incorporels et corporels hors licences de t\u00e9l\u00e9communication et hors
\ninvestissements d\u2019actifs financ\u00e9s, diminu\u00e9e du prix de cession des actifs immobilis\u00e9s. Ils sont un indicateur utilis\u00e9 en interne pour
\nl\u2019allocation des ressources. Les eCapex ne constituent pas un agr\u00e9gat financier d\u00e9fini par les normes IFRS et peuvent ne pas \u00eatre
\ncomparables aux indicateurs ainsi d\u00e9nomm\u00e9s par d\u2019autres entreprises.
\nLe Groupe utilise le cash-flow organique des activit\u00e9s t\u00e9l\u00e9coms comme indicateur de mesure de la performance des activit\u00e9s
\nt\u00e9l\u00e9coms prises dans leur ensemble. Le cash-flow organique des activit\u00e9s t\u00e9l\u00e9coms correspond au flux net de tr\u00e9sorerie g\u00e9n\u00e9r\u00e9 par
\nl\u2019activit\u00e9 diminu\u00e9 (i) des remboursements des dettes locatives et des dettes sur actifs financ\u00e9s (ii) des acquisitions et cessions
\nd'immobilisations incorporelles et corporelles, nettes de la variation des dettes de fournisseurs d'immobilisations, (iii) hors licences
\nde t\u00e9l\u00e9communications d\u00e9caiss\u00e9es et hors effet des principaux litiges d\u00e9caiss\u00e9s (et encaiss\u00e9s). Le cash-flow organique ne constitue
\npas un agr\u00e9gat financier d\u00e9fini par les normes IFRS et peut ne pas \u00eatre comparable aux indicateurs d\u00e9nomm\u00e9s de fa\u00e7on similaire
\npar d'autres groupes.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfChangesInAccountingPoliciesExplanatory",
"language": "fr",
"entity": "scheme:5493007JS0ZHJVBUWP18",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"f7260": {
"value": "Nouvelles normes et interpr\u00e9tations applicables pour les p\u00e9riodes annuelles ouvertes \u00e0 compter du 1 er
\njanvier 2022
\nMalgr\u00e9 l\u2019impact limit\u00e9 sur les activit\u00e9s du Groupe, les nouveaux amendements aux normes IFRS repris ci-dessous ont \u00e9t\u00e9 pris en
\ncompte lors de la pr\u00e9paration des \u00e9tats financiers consolid\u00e9s :
\n-
Amendement de la norme IFRS 16 : Produits g\u00e9n\u00e9r\u00e9s avant l'utilisation pr\u00e9vue d\u2019un actif
\nCet amendement interdit \u00e0 une entreprise de d\u00e9duire du co\u00fbt des immobilisations corporelles les montants re\u00e7us de la vente
\nd'articles produits pendant que l'entreprise pr\u00e9pare l'actif pour l'usage auquel il est destin\u00e9. Ces produits doivent \u00eatre
\ncomptabilis\u00e9s en r\u00e9sultat. Cet amendement est sans effet sur les \u00e9tats financiers consolid\u00e9s du Groupe. Le Groupe applique
\ncet amendement depuis le 1
\ner
\njanvier 2022.
\n-
Amendement de la norme IFRS 37 : Contrat on\u00e9reux - Co\u00fbts d'ex\u00e9cution des contrats
\nCet amendement pr\u00e9cise les co\u00fbts suppl\u00e9mentaires induits par l\u2019ex\u00e9cution d\u2019un contrat on\u00e9reux devant \u00eatre pris en compte
\ndans le montant de la provision, c'est-\u00e0-dire les co\u00fbts directs de mati\u00e8re premi\u00e8re, de main-d'\u0153uvre ainsi que l\u2019allocation des
\nautres co\u00fbts li\u00e9s directement au contrat, tels que les dotations aux amortissements en lien avec les actifs utilis\u00e9s dans
\nl'ex\u00e9cution du contrat. Le Groupe applique cet amendement depuis le 1 janvier 2022 et n'a identifi\u00e9 aucun impact significatif
\nde l'application de cet amendement.
\n-
Am\u00e9liorations annuelles aux normes IFRS : cycle 2018-2020
\nLe cycle 2018-2020 d'am\u00e9liorations annuelles aux normes IFRS a conduit le Comit\u00e9 ex\u00e9cutif de l'IASB \u00e0 apporter des
\namendements ou des clarifications mineurs aux normes :
\n- IFRS 1, Premi\u00e8re application des Normes IFRS
\n- IFRS 9, Instruments financiers
\n- IFRS 16, Contrats de location
\n- IAS 41, Agriculture.
\nLes changements apport\u00e9s aux normes ci-dessus n'ont pas d'incidence sur les \u00e9tats financiers consolid\u00e9s du Groupe Orange soit
\nparce qu'ils ne sont pas applicables au Groupe soit parce qu'ils pr\u00e9cisent des traitements comptables d\u00e9j\u00e0 appliqu\u00e9s par le Groupe.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfInitialApplicationOfStandardsOrInterpretations",
"language": "fr",
"entity": "scheme:5493007JS0ZHJVBUWP18",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"f7305": {
"value": "Prise en consid\u00e9ration des risques induits par les changements climatiques -
Les catastrophes naturelles mais aussi les autres \u00e9v\u00e9nements accidentels en lien avec les changements climatiques tels que
\nles incendies pourrait causer des destructions importantes des installations du Groupe Orange, entra\u00eenant \u00e0 la fois des
\ninterruptions de service et de co\u00fbts de r\u00e9paration \u00e9lev\u00e9s. La fr\u00e9quence et l'intensit\u00e9 des \u00e9v\u00e9nements m\u00e9t\u00e9orologiques en lien
\navec les changements climatiques actuels (inondations, temp\u00eates, canicules) ne cessent d'augmenter, aggravant les pertes et
\nles dommages qui en d\u00e9coulent. \u00c0 moyen terme, la mont\u00e9e des niveaux des mers pourrait plus fr\u00e9quemment affecter les sites
\net les installations \u00e0 proximit\u00e9 des c\u00f4tes. La couverture des sinistres par les assureurs pourrait encore diminuer, mais les
\ndommages caus\u00e9s par les grandes catastrophes devraient entra\u00eener des co\u00fbts \u00e9lev\u00e9s, dont certains pourraient devoir \u00eatre
\nsupport\u00e9s par le Groupe Orange, ce qui aurait une incidence sur sa situation financi\u00e8re et sur ses perspectives.
\n-
Dans le cadre de ses activit\u00e9s, le Groupe int\u00e8gre donc plus syst\u00e9matiquement les risques li\u00e9s aux changements climatiques.
\nLa prise en consid\u00e9ration de ces risques transpara\u00eet dans la n\u00e9cessit\u00e9 d'int\u00e9grer ces risques soit dans la valorisation de certains
\nde ses actifs \u00e0 travers leur plan d'amortissement, soit en tant qu'\u00e9v\u00e9nement susceptible de conduire \u00e0 l'identification d'un
\nindice de perte de valeur, soit dans la possibilit\u00e9 d'obtenir un financement \u00e0 l'avenir. Les risques climatiques sont \u00e9galement
\npris en compte \u00e0 travers l'engagement du Groupe \u00e0 parvenir \u00e0 la neutralit\u00e9 carbone d'ici \u00e0 2040. Cet engagement a conduit le
\nGroupe \u00e0 revoir certains choix d'investissement en lien avec son activit\u00e9.
\n-
De nombreux projets ont \u00e9t\u00e9 mis en \u0153uvre par le Groupe pour comprendre les effets des changements climatiques sur ses
\nactivit\u00e9s. Un ensemble de mesures visant \u00e0 limiter les effets des changements climatiques sur les activit\u00e9s du Groupe a
\n\u00e9galement \u00e9t\u00e9 mis en \u0153uvre. Le r\u00e9sultat de ces projets pourrait conduire le Groupe \u00e0 revoir certains traitements et jugements
\ncomptables, ou les estimations des risques financiers dont les effets sont encore difficiles \u00e0 mesurer de mani\u00e8re fiable. Le
\nsujet de la r\u00e9silience climatique est en constante \u00e9volution, mais il impose au Groupe de bien \u00e9valuer les risques auxquels il
\nest expos\u00e9. Le Groupe a engag\u00e9 un processus d'analyse pour bien conna\u00eetre son exposition aux risques climatiques dans les
\ndiff\u00e9rentes zones g\u00e9ographiques o\u00f9 il est pr\u00e9sent, en se fondant sur l\u2019analyse de diff\u00e9rents sc\u00e9narios des impacts des
\nchangements climatiques. Au 31 d\u00e9cembre 2022, en partant d'estimations fiables, le Groupe n'avait identifi\u00e9 aucun impact
\nsignificatif sur ses \u00e9tats financiers au stade d'avancement des projets engag\u00e9s.
\nImpact du conflit en Ukraine sur Orange Belgium
\n-
Le conflit en Ukraine n'a eu aucune incidence sur Orange Belgium, dans la mesure o\u00f9 le Groupe n\u2019a pas de relations d'affaires
\ndirectes avec ce pays. Ce conflit a toutefois eu un impact indirect sur Orange Belgium en lien avec la hausse du prix de
\nl'\u00e9nergie et l'inflation. Les prix de l'\u00e9nergie ont augment\u00e9 partout en Europe, y-compris en Belgique, en raison des perturbations
\ndans les approvisionnements en gaz de Russie, qui ont \u00e9t\u00e9 exacerb\u00e9es par le conflit en Ukraine. Par ailleurs, l'augmentation
\ndes prix de l'\u00e9nergie a eu un impact sur l'inflation, ce qui a \u00e9galement eu une influence sur certains des co\u00fbts d'Orange
\nBelgium, un impact qui se fera principalement ressentir en 2023 en raison de l'indexation des co\u00fbts de main d'\u0153uvre. Pour
\nfaire face \u00e0 ces \u00e9volutions, Orange Belgium applique une gestion rigoureuse de ses co\u00fbts, ainsi qu'une politique tarifaire
\nappropri\u00e9e.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfOtherAccountingPoliciesRelevantToUnderstandingOfFinancialStatements",
"language": "fr",
"entity": "scheme:5493007JS0ZHJVBUWP18",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"f7345": {
"value": "Normes, amendements aux normes et interpr\u00e9tations d'application obligatoire \u00e0 compter du 31 d\u00e9cembre 2022 et non appliqu\u00e9es par anticipation.
\n-
IAS 1, Agriculture. Classement des passifs en tant que passifs courants et non courants
\nCet amendement pr\u00e9cise les exigences de la norme IAS 1 actuelle sur le classement des passifs au bilan. Ces amendements
\nne devraient pas avoir d'impact significatif sur l\u2019\u00e9tat consolid\u00e9 de la situation financi\u00e8re du Groupe. Toutefois, la mise en \u0153uvre
\nde cet amendement pourrait conduire \u00e0 reclasser certains passifs de courants \u00e0 non courants et inversement. La date d'entr\u00e9e
\nen vigueur de cet amendement est le 1er janvier 2024.
\n-
Amendement de la norme IAS 1 : Informations \u00e0 fournir sur les m\u00e9thodes comptables
\nL'amendement \u00e0 la norme stipule qu'une entit\u00e9 doit d\u00e9sormais fournir des informations significatives sur les m\u00e9thodes
\ncomptables plut\u00f4t que sur les principales m\u00e9thodes comptables. Cet amendement devrait seulement entra\u00eener des
\nchangements mineurs aux informations financi\u00e8res du Groupe dans les annexes aux \u00e9tats financiers consolid\u00e9s. La date
\nd'entr\u00e9e en vigueur de cet amendement est le 1er janvier 2023.
\n-
Amendement de la norme IAS 8 : D\u00e9finition des estimations comptables
\nCet amendement revoit la d\u00e9finition des estimations comptables sans en modifier le concept. Cet amendement, qui ne devrait
\navoir aucune incidence sur les \u00e9tats financiers consolid\u00e9s du Groupe, devrait seulement l\u00e9g\u00e8rement modifier les informations
\nfournies par le Groupe dans ses annexes aux \u00e9tats financiers consolid\u00e9s. La date d'entr\u00e9e en vigueur de cet amendement est
\nle 1
\ner
\njanvier 2023.
90
\n-
Amendement de la norme IAS 12 : Imp\u00f4ts - Imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s relatifs \u00e0 des actifs et passifs r\u00e9sultant d'une m\u00eame transaction
\nCet amendement introduit une nouvelle exception \u00e0 l\u2019exemption relative \u00e0 la comptabilisation initiale des imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s. Du
\nfait de cet amendement, l\u2019exemption concernant la comptabilisation initiale des imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s ne s\u2019applique pas aux
\ntransactions donnant lieu \u00e0 des diff\u00e9rences temporelles d\u00e9ductibles. En fonction de la loi fiscale applicable, des diff\u00e9rences
\ntemporelles imposables et d\u00e9ductibles de m\u00eame montant peuvent appara\u00eetre au moment de la comptabilisation initiale d'un
\nactif et d'un passif lors d\u2019une transaction autre qu\u2019un regroupement d'entreprises et qui n'affecte ni le b\u00e9n\u00e9fice comptable ni
\nle b\u00e9n\u00e9fice imposable. Par exemple, celles-ci peuvent appara\u00eetre lors de la comptabilisation de la dette locative et du droit
\nd'utilisation correspondant en vertu de la norme IFRS 16 au commencement du contrat de location. Les m\u00e9thodes comptables
\ndu Groupe respectent d\u00e9j\u00e0 les dispositions de cet amendement. La date d'entr\u00e9e en vigueur de cet amendement est le 1
\ner
\njanvier 2023.
\n-
IFRS 17 et amendements \u00e0 IFRS 9 : Contrats d'assurance
\nLe Groupe n'est pas assujetti aux dispositions de la nouvelle norme IFRS 17 sur la comptabilisation et l'\u00e9valuation des contrats
\nd'assurance. L\u2019amendement \u00e0 IFRS 9 vise \u00e0 aider les soci\u00e9t\u00e9s \u00e0 accro\u00eetre l\u2019utilit\u00e9 des informations comparatives pr\u00e9sent\u00e9es
\nau moment de l\u2019application initiale d\u2019IFRS 17. Cet amendement ne devrait avoir aucune incidence sur les \u00e9tats financiers
\nconsolid\u00e9s du Groupe. La date d'entr\u00e9e en vigueur de cette norme et de l\u2019amendement \u00e0 la norme IFRS 9 est le 1
\ner
\njanvier
\n2023.
\n-
Amendement \u00e0 IFRS 16 : Contrats de location - Obligation locative d\u00e9coulant d\u2019une cession-bail
\nCet amendement introduit une nouveaut\u00e9 conceptuelle qui impose la prise en compte des loyers variables lors de la
\nd\u00e9termination de l'obligation locative qui r\u00e9sulte d\u2019une transaction de cession-bail. Les variations ult\u00e9rieures des loyers
\nvariables ne conduiront pas \u00e0 la comptabilisation d'un profit ou d'une perte sur le droit d'utilisation dans la mesure o\u00f9 l'impact
\nde ces variations sur la dette locative et sur le compte de r\u00e9sultats sera limit\u00e9 \u00e0 l'\u00e9cart entre la r\u00e9duction de la dette locative et
\nle montant qui devra effectivement \u00eatre pay\u00e9 au titre du cr\u00e9dit-bail. Le nombre de transactions effectu\u00e9es par le Groupe
\nentra\u00eenant une transaction de cession-bail demeure limit\u00e9, et les loyers correspondants ne sont g\u00e9n\u00e9ralement pas assortis
\nd'une composante variable significative. Le Groupe finalise ses travaux d'analyse avant de confirmer que l'application de cet
\namendement ne devrait pas avoir d'impact significatif sur sa situation financi\u00e8re. La date d'entr\u00e9e en vigueur de cet
\namendement est le 1
\ner
\njanvier 2024. ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfExpectedImpactOfInitialApplicationOfNewStandardsOrInterpretations",
"language": "fr",
"entity": "scheme:5493007JS0ZHJVBUWP18",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"f7432": {
"value": "4.Recours \u00e0 des estimations et aux jugements
\nLa pr\u00e9paration des \u00e9tats financiers du Groupe dans le respect des normes IFRS n\u00e9cessite que la direction proc\u00e8de \u00e0 certains
\njugements, certaines estimations et hypoth\u00e8ses ayant des incidences sur les montants indiqu\u00e9s dans les \u00e9tats financiers et dans
\nles notes d\u2019accompagnement.
\nJugements dans l\u2019application des m\u00e9thodes comptables
\nLors du processus d\u2019application des m\u00e9thodes comptables du Groupe, la direction n\u2019a proc\u00e9d\u00e9 \u00e0 aucun jugement ou hypoth\u00e8se
\nsignificatifs quant \u00e0 l\u2019avenir ou \u00e0 d\u2019autres sources importantes d\u2019incertitude relatives aux estimations \u00e0 la date de cl\u00f4ture, qui
\npr\u00e9sentent un risque important d\u2019entra\u00eener un ajustement mat\u00e9riel des montants des actifs et des passifs au cours de l'exercice
\nsuivant, sauf pour :
\nJugements significatifs concernant l\u2019application de la norme IFRS 15 \u2013 Reconnaissance du revenu des contrats avec les
\nclients
\nUn jugement significatif est requis dans les domaines suivants :
\na) D\u00e9termination du prix de transaction \u2013 plus pr\u00e9cis\u00e9ment du prix des terminaux dans les forfaits :
\nLa question du prix de vente des terminaux chez Orange Belgium S.A. s'applique uniquement aux offres packag\u00e9es (\u00e9quipement +
\nservice). Pour toutes les autres offres, les obligations de prestation sont identifi\u00e9es directement en proportion des prix de vente
\nsp\u00e9cifiques. Orange Belgium S.A. exclut la m\u00e9thode d\u2019\u00e9valuation fond\u00e9e sur les prix de march\u00e9 (IFRS 15.77) pour la d\u00e9termination
\ndes prix de vente des \u00e9quipements dans les offres subventionn\u00e9es et plus sp\u00e9cifiquement les prix de vente autonomes. De fait, les
\nprix de vente autonomes pourraient, selon la norme IFRS 15, \u00eatre consid\u00e9r\u00e9s comme les \u00ab prix de march\u00e9 \u00bb. Toutefois, pour Orange
\nBelgium S.A., les prix de vente autonomes sont impossibles \u00e0 identifier pour les raisons suivantes :
\n-
Ils sont sujets \u00e0 des variations extr\u00eames : \u00e0 diff\u00e9rentes dates, les m\u00eames \u00e9quipements peuvent \u00eatre vendus \u00e0 diff\u00e9rents prix.
\nLa strat\u00e9gie commerciale de nos boutiques, le type de canal de distribution,\u2026 sont des exemples des circonstances qui font
\nvarier le prix de vente d\u2019une boutique \u00e0 l'autre selon la date.
\n-
Volatilit\u00e9 : Orange observe que le prix de certains terminaux varie rapidement, parfois m\u00eame d\u2019un mois sur l'autre.
\nOrange Belgium S.A. a donc d\u00e9cid\u00e9 que la m\u00e9thode la plus pertinente pour calculer le prix d\u2019un \u00e9quipement particulier consistait \u00e0
\nprendre en compte le co\u00fbt attendu augment\u00e9 d\u2019une marge, dans la mesure o\u00f9 cette approche est \u00e9galement utilis\u00e9e pour d\u00e9terminer
\nle prix des offres. Le point de d\u00e9part choisi par Orange Belgium S.A. pour calculer le prix de vente d\u2019un \u00e9quipement consiste \u00e0
\nconsid\u00e9rer que le co\u00fbt de cet \u00e9quipement n\u2019est pas simplement \u00e9gal au prix d\u2019achat : d'autres \u00e9l\u00e9ments intervenant dans la
\n\u00ab marge \u00bb doivent \u00eatre pris en compte. Ces \u00e9l\u00e9ments comprennent principalement les co\u00fbts logistiques, les droits de douane, les
\ntaxes ou les rabais accord\u00e9s aux fournisseurs.
\nb) D\u00e9termination de la dur\u00e9e du contrat pour l'allocation du prix de transaction aux diff\u00e9rentes obligations de prestation :
\nLa d\u00e9finition de la dur\u00e9e d'un contrat est seulement utile pour les offres packag\u00e9es et subventionn\u00e9es, les seuls contrats pour
\nlesquels une r\u00e9allocation des revenus entre les obligations de prestation est n\u00e9cessaire. La p\u00e9riode durant laquelle les droits et
\nobligations des deux parties sont ex\u00e9cutoires ne d\u00e9passe jamais la p\u00e9riode nominale du contrat. En effet, \u00e0 moins d'une modification
\ndu contrat, le caract\u00e8re ex\u00e9cutoire des droits et obligations est stipul\u00e9 par la loi et la p\u00e9riode ex\u00e9cutoire ne peut donc pas se
\nprolonger au-del\u00e0 de la p\u00e9riode nominale. Cependant, le caract\u00e8re ex\u00e9cutoire des droits et obligations prend en consid\u00e9ration les
\npratiques commerciales qui consistent pour une des parties \u00e0 d\u00e9charger l\u2019autre de ses obligations. Pour Orange, tel est
\nordinairement le cas lorsque le Groupe autorise ou encourage les renouvellements anticip\u00e9s.
\nLes renouvellements anticip\u00e9s sont les renouvellements qui interviennent avant la fin du contrat (la dur\u00e9e du contrat est g\u00e9n\u00e9ralement
\nde 24 mois). \u00c0 l'heure actuelle, la strat\u00e9gie d'Orange Belgium \u00e0 cet \u00e9gard consiste \u00e0 donner la possibilit\u00e9 \u00e0 ses clients de renouveler
\nleur contrat au bout de 22 mois sans p\u00e9nalit\u00e9. La p\u00e9riode ex\u00e9cutoire a \u00e9t\u00e9 fix\u00e9e \u00e0 22 mois, et ces contrats parviennent donc \u00e0
\n\u00e9ch\u00e9ance \u00e0 l\u2019issue de ces 22 mois sans qu\u2019aucune autre mesure ne soit prise.
\nc) Identification des obligations de prestation :
\nEn vertu de la norme IFRS15, un contrat d\u00e9finit les droits et obligations de chacune des parties. Les droits naissent de la promesse
\nfaite par Orange Belgium de transf\u00e9rer des biens ou des services \u00e0 son client.
\nEn r\u00e8gle g\u00e9n\u00e9rale, le contrat \u00e9nonce de mani\u00e8re explicite la promesse de transfert au client. Toutefois, ce transfert peut ne pas se
\nlimiter aux biens et services mentionn\u00e9s explicitement par le contrat, mais \u00e9galement \u00e0 des promesses implicites d\u00e9coulant des
\npratiques commerciales qui cr\u00e9ent une attente l\u00e9gitime chez le client.
\nLes services d\u2019acc\u00e8s et les \u00e9quipements mobiles peuvent \u00eatre consid\u00e9r\u00e9s comme des services et biens promis. Les services
\nsuivants sont toutefois consid\u00e9r\u00e9s comme \u00e9tant de nature non substantielle :
\n-
Assistance t\u00e9l\u00e9phonique
\n-
Droit de b\u00e9n\u00e9ficier d\u2019appels entrants non factur\u00e9s
\n-
Acc\u00e8s au service client
\n-
Num\u00e9ros r\u00e9serv\u00e9s non factur\u00e9s
92
\nLes cartes SIM n'ont aucune valeur intrins\u00e8que et n'ont donc pas d'impact sur la d\u00e9termination de l'obligation de prestation.
\nPar ailleurs, Orange Belgium est susceptible de proposer certains services ou biens suppl\u00e9mentaires, suivant des pratiques
\ncommerciales sp\u00e9cifiques. L'ensemble des droits substantiels du client sont identifi\u00e9s dans les conditions contractuelles.
\nBiens et services distincts
\nDeux crit\u00e8res permettent d'\u00e9tablir le caract\u00e8re distinct des biens et/ou services :
\n-
Le client peut b\u00e9n\u00e9ficier des biens ou des services s\u00e9par\u00e9ment, ou en utilisant des ressources qui sont facilement disponibles.
\n-
La promesse de l'entit\u00e9 de transf\u00e9rer le bien ou le service peut \u00eatre identifi\u00e9e comme s\u00e9par\u00e9e des autres promesses pr\u00e9vues
\npar le contrat.
\nIl ne fait pas de doute que les \u00e9quipements mobiles (t\u00e9l\u00e9phone portable) sont distincts du service d'acc\u00e8s. Ces deux \u00e9l\u00e9ments
\npeuvent donc \u00eatre consid\u00e9r\u00e9s comme une obligation de prestation distincte aux termes du contrat.
\nLe service d'acc\u00e8s, qui comprend la voix, les donn\u00e9es et les SMS comprend \u00e9galement des obligations de prestation distinctes.
\nToutefois, eu \u00e9gard au fait que ces promesses portent sur la m\u00eame p\u00e9riode (droit) et que les services sont pay\u00e9s ensemble
\n(obligation), elles ne doivent pas n\u00e9cessairement \u00eatre consid\u00e9r\u00e9es comme distinctes.
\nJugements significatifs concernant l\u2019application de la norme IFRS 16 - Contrats de location
\nUn jugement significatif est requis dans l\u2019appr\u00e9ciation de la dur\u00e9e non r\u00e9siliable des contrats de location et de l\u2019opportunit\u00e9
\nd\u2019exercer les options de r\u00e9siliation, de prolongation et d\u2019achat.
\nEstimations et hypoth\u00e8ses critiques
\nLes estimations effectu\u00e9es lors de chaque date de reporting traduisent les conditions ayant exist\u00e9 \u00e0 ces dates (par exemple, les
\ncours du march\u00e9, les taux d'int\u00e9r\u00eat et les cours de change). Bien que ces estimations s\u2019appuient sur les informations les plus
\npertinentes dont dispose la direction \u00e0 propos des \u00e9v\u00e9nements et des actions susceptibles d\u2019\u00eatre entreprises par Orange Belgium,
\nles r\u00e9sultats effectifs pourraient diverger de ces estimations.
\nD\u00e9pr\u00e9ciation d\u2019actifs non financiers
\nLe test de d\u00e9pr\u00e9ciation pour Orange Communications Luxembourg S.A. et BKM N.V. se fonde sur le calcul de la valeur d\u2019utilit\u00e9, lui-
\nm\u00eame bas\u00e9 sur un mod\u00e8le d\u2019actualisation de flux de tr\u00e9sorerie. Les flux de tr\u00e9sorerie sont d\u00e9riv\u00e9s des projections financi\u00e8res pour
\nles cinq ann\u00e9es \u00e0 venir et n\u2019incluent pas les activit\u00e9s de restructurations qui n\u2019ont pas \u00e9t\u00e9 engag\u00e9es par le Groupe ni les
\ninvestissements futurs importants qui rehaussent la base d\u2019actifs de l\u2019unit\u00e9 g\u00e9n\u00e9ratrice de tr\u00e9sorerie test\u00e9e. La valeur recouvrable
\nest essentiellement sensible aux taux d\u2019actualisation utilis\u00e9s lors de l\u2019actualisation des flux de tr\u00e9sorerie ainsi qu\u2019aux flux de tr\u00e9sorerie
\nattendus et aux taux de croissance utilis\u00e9s pour les extrapolations.
\nLes principales hypoth\u00e8ses utilis\u00e9es pour d\u00e9terminer la valeur recouvrable pour les diverses unit\u00e9s g\u00e9n\u00e9ratrices de tr\u00e9sorerie sont
\nd\u00e9taill\u00e9es dans la note 4.
\nImmobilisations corporelles \u2013 \u00e9valuation de la dur\u00e9e d'utilit\u00e9
\nL'\u00e9valuation de la dur\u00e9e d'utilit\u00e9 des actifs s\u2019effectue en fonction de l'\u00e9volution de l'environnement technologique, r\u00e9glementaire ou
\n\u00e9conomique (technologies \u00e0 plus haut d\u00e9bit, migration de la technologie radio...). Voir la note 5.
\nProvision pour le d\u00e9mant\u00e8lement des sites du r\u00e9seau
\nLe Groupe a comptabilis\u00e9 une provision en contrepartie de ses obligations de d\u00e9mant\u00e8lement des sites du r\u00e9seau lou\u00e9s ainsi qu\u2019au
\nb\u00e2timent lou\u00e9 situ\u00e9 Avenue du Bourget et aux diff\u00e9rents sites d\u2019antennes. Pour la d\u00e9termination du montant de la provision, des
\nhypoth\u00e8ses et estimations sont requises eu \u00e9gard aux taux d\u2019actualisation et aux co\u00fbts estim\u00e9s de d\u00e9mant\u00e8lement et de retrait de
\ntoutes les infrastructures des sites (voir note 5).
\nTaxes d'exploitation : pyl\u00f4nes
\nDepuis 1997, les communes et provinces ont adopt\u00e9 des mesures de taxation locales, sur une base annuelle, des m\u00e2ts, pyl\u00f4nes et
\nantennes. Ces taxes ne sont pas consid\u00e9r\u00e9es comme un imp\u00f4t sur le revenu et sont comptabilis\u00e9es comme des taxes d'exploitation ;
\npar cons\u00e9quent, elles p\u00e8sent n\u00e9gativement sur le r\u00e9sultat avant imp\u00f4t.
\nD\u00e8s r\u00e9ception de l\u2019avertissement-extrait de r\u00f4le, les co\u00fbts correspondants sont comptabilis\u00e9s. Si aucun avertissement-extrait de
\nr\u00f4le n\u2019est re\u00e7u, les co\u00fbts seront bas\u00e9s sur l\u2019avertissement-extrait de r\u00f4le de l\u2019exercice pr\u00e9c\u00e9dent et le passif d\u2019imp\u00f4t sur les pyl\u00f4nes
\nvient \u00e0 expiration si la soci\u00e9t\u00e9 ne re\u00e7oit pas d'avertissement-extrait de r\u00f4le dans les trois ans. Puisque tous les avertissements-
\nextraits de r\u00f4le sont contest\u00e9s, les int\u00e9r\u00eats sont calcul\u00e9s au taux l\u00e9gal. Lorsque le litige sera clos, le montant de base et les int\u00e9r\u00eats
93
\nseront repris. Cette m\u00e9thode est toujours d\u2019application en Flandre et pour la R\u00e9gion de Bruxelles-Capitale, et elle \u00e9tait d\u2019application
\npour la R\u00e9gion wallonne jusqu\u2019en 2013. Depuis 2014, cette taxe \u00e9tablie par un d\u00e9cret de la R\u00e9gion wallonne est devenue une taxe
\nr\u00e9gionale.
\nLe 22 d\u00e9cembre 2016, les trois op\u00e9rateurs mobiles et le gouvernement wallon ont conclu un accord de principe en vue de r\u00e9soudre
\nla question des taxes sur les infrastructures mobiles et de r\u00e9gler \u00e0 l'amiable le litige sur les taxes r\u00e9gionales wallonnes de 2014.
\nOrange Belgium a pris l\u2019engagement de payer un montant de 16,1 millions d\u2019euros sur 4 ans (2016-2019) et \u00e0 investir un montant
\nadditionnel de 20 millions d\u2019euros en infrastructure t\u00e9l\u00e9com en R\u00e9gion wallonne au cours de la p\u00e9riode 2016-2019. La R\u00e9gion
\nwallonne a quant \u00e0 elle pris l\u2019engagement de ne plus lever de taxe sur les infrastructures t\u00e9l\u00e9com et \u00e0 mettre en place un cadre
\nl\u00e9gislatif, r\u00e9glementaire et administratif visant \u00e0 faciliter le d\u00e9ploiement de celles-ci. En outre, la R\u00e9gion wallonne devait d\u00e9courager
\nla taxation des infrastructures t\u00e9l\u00e9com par les communes et provinces. Les op\u00e9rateurs avaient le droit de d\u00e9duire de telles taxes
\nlocales lev\u00e9es en 2016-2019 par les communes et provinces wallonnes, des montants de transactions et d\u2019investissements de 2019.
\nLa derni\u00e8re tranche du montant d\u00fb par Orange Belgium dans le cadre du protocole d'accord 2016-2019 (4,5 millions d\u2019euros) n'a
\npas encore \u00e9t\u00e9 pay\u00e9e. En effet, Orange Belgium a re\u00e7u un avertissement-extrait de r\u00f4le des municipalit\u00e9s wallonnes concern\u00e9es par
\ncet accord et les n\u00e9gociations sont en cours avec le gouvernement wallon afin de d\u00e9terminer le montant exact, et de savoir qui sera
\nle b\u00e9n\u00e9ficiaire de cette derni\u00e8re tranche. En d\u00e9cembre 2022, Orange Belgium a \u00e9t\u00e9 contact\u00e9 par la R\u00e9gion wallonne au sujet du
\npaiement du solde. Orange Belgium a inform\u00e9 la R\u00e9gion wallonne que, apr\u00e8s d\u00e9duction des taxes locales lev\u00e9es en 2016-2019 sur
\nOrange Belgium, le solde \u00e0 payer \u00e9tait de 416 151,00 \u20ac. Orange Belgium attend \u00e0 pr\u00e9sent la r\u00e9ponse de la R\u00e9gion wallonne.
\nLes op\u00e9rateurs de t\u00e9l\u00e9phonie mobile ont conclu un accord avec le gouvernement wallon pour la p\u00e9riode 2021-2022. Cet accord
\npr\u00e9voit le versement par les op\u00e9rateurs d\u2019une contribution \u00e0 un fonds mis en place par le gouvernement wallon pour soutenir la
\ntransformation digitale de la R\u00e9gion wallonne, et plus sp\u00e9cifiquement les initiatives locales des communes et provinces wallonnes.
\nMontant de la contribution des op\u00e9rateurs : 5,0 millions d\u2019euros (dont 35,73 % payables par Orange Belgium). Les op\u00e9rateurs
\nmobiles renforceront \u00e9galement leurs investissements \u00e0 hauteur de 11,00 millions d\u2019euros (dont 35,73 % payables par Orange
\nBelgium). Cet accord garantira la stabilit\u00e9 de l\u2019environnement financier en limitant la prolif\u00e9ration des taxes locales.
\nSur la premi\u00e8re tranche de 0,9 million d'euros payable pour 2021, un montant de 0,5 million d'euros a effectivement \u00e9t\u00e9 vers\u00e9 en
\nd\u00e9cembre 2021 \u00e0 la R\u00e9gion wallonne. Orange Belgium a bien re\u00e7u les avertissements-extraits de r\u00f4le de quelques municipalit\u00e9s
\nconcern\u00e9es par cet accord pour un montant de 0,4 million d\u2019euros et n'a pas pay\u00e9 la somme restante gr\u00e2ce \u00e0 un m\u00e9canisme
\ncompensatoire pr\u00e9vu par l\u2019accord.
\nApr\u00e8s d\u00e9duction des taxes locales lev\u00e9es pour 2021 et 2022 de la deuxi\u00e8me tranche de 446.625 \u20ac du protocole d'accord, le Groupe
\nne devait plus aucune contribution \u00e0 la R\u00e9gion wallonne en d\u00e9cembre 2022.
\nLa contribution restant \u00e0 payer \u00e0 la R\u00e9gion wallonne en f\u00e9vrier 2023 a \u00e9t\u00e9 d\u00e9termin\u00e9e au 31 janvier 2023, apr\u00e8s prise en compte de
\nl'ensemble des taxes locales au titre de 2021 et 2022 lev\u00e9es et/ou connues \u00e0 cette date.
D\u2019apr\u00e8s cette analyse, le montant des
\ntaxes locales d\u00e9passait le montant d\u00fb \u00e0 la R\u00e9gion wallonne au 15 f\u00e9vrier 2023 et pouvait en \u00eatre d\u00e9duit. Par cons\u00e9quent, le montant
\nde la contribution due \u00e0 la R\u00e9gion wallonne \u00e9tait nul au 15 f\u00e9vrier 2023.
\nCompte tenu des incertitudes relatives \u00e0 la l\u00e9galit\u00e9 et au montant de la taxe sur les pyl\u00f4nes, consid\u00e9rant notamment que cette taxe
\nn\u2019est pas due dans son enti\u00e8ret\u00e9 au d\u00e9but de chaque exercice fiscal et qu'elle n\u2019a effectivement pas \u00e9t\u00e9 pay\u00e9e, Orange Belgium
\ncontinue \u00e0 la comptabiliser comme un risque, conform\u00e9ment \u00e0 l\u2019IAS 37 (Provisions & passifs \u00e9ventuels). Cependant, le risque sur
\nl\u2019exercice est estim\u00e9 et comptabilis\u00e9 \u00e0 la fois comme un passif et comme une charge au d\u00e9but de chaque ann\u00e9e. Les charges
\nd\u2019int\u00e9r\u00eat li\u00e9es au non-paiement de cette taxe sont comptabilis\u00e9es mensuellement.
\nLa provision relative \u00e0 la taxe sur les pyl\u00f4nes est r\u00e9\u00e9valu\u00e9e chaque trimestre (voir \u00e9galement les notes 3 et 6) \u00e0 partir des hypoth\u00e8ses
\nprudentes les plus probables bas\u00e9es sur l\u2019\u00e9volution du cadre fiscal r\u00e9gional, des diff\u00e9rentes proc\u00e9dures judiciaires et des nouveaux
\navertissements-extraits de r\u00f4le re\u00e7us. La direction est amen\u00e9e \u00e0 revoir ses estimations en fonction de l\u2019\u00e9volution des circonstances
\nsous-jacentes ou \u00e0 la lumi\u00e8re de nouvelles informations. Par cons\u00e9quent, les estimations faites au 31 d\u00e9cembre 2022 sont
\nsusceptibles d\u2019\u00e9voluer. ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfAccountingJudgementsAndEstimatesExplanatory",
"language": "fr",
"entity": "scheme:5493007JS0ZHJVBUWP18",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"f7622": {
"value": "en milliers d\u2019EUR 31.12.2022
31.12.2021
\nBelgique
1 333 189
1 307 505
\nServices factur\u00e9s aux clients
963 378
899 717
\nConvergence
288 030
254 975
\nMobile seul
558 314
541 156
\nFixe seul
73 568
63 322
\nServices informatiques & Int\u00e9gration
43 466
40 264
\nVente d\u2019\u00e9quipements
134 742
127 219
\nServices aux op\u00e9rateurs
199 313
232 852
\nAutres revenus
35 756
47 717
\nLuxembourg
75 958
76 290
\nServices factur\u00e9s aux clients
46 115
45 428
\nConvergence
0
0
\nMobile seul
38 547
37 672
\nFixe seul
7 568
7 756
\nServices informatiques & Int\u00e9gration
0
0
\nVente d\u2019\u00e9quipements
13 003
13 911
\nServices aux op\u00e9rateurs
16 778
14 999
\nAutres revenus
62
1 952
\n\u00c9liminations inter-secteurs
-17 933
-20 323
\nTotal
1 391 214
1 363 472
\nLe chiffre d\u2019affaires consolid\u00e9 total d\u2019Orange Belgium s\u2019est \u00e9lev\u00e9 \u00e0 1 391,2 millions d\u2019euros en 2022, contre 1 363,5 millions d\u2019euros
\nen 2021, soit une augmentation de 2,0 % en un an.
\nLe chiffre d'affaires total des services factur\u00e9s au client (soit les services mobiles, les services fixes, les services convergents et les
\nservices informatiques et d\u2019int\u00e9gration) a connu une progression de 6,8% en glissement annuel, passant de 945,1 millions euros en
\n2021 \u00e0 1 009,5 millions euros en 2022. Cette \u00e9volution r\u00e9sulte du maintien par Orange Belgium d\u2019une performance commerciale
\nsoutenue au cours de l\u2019exercice, port\u00e9e par notre strat\u00e9gie convergente, par le succ\u00e8s de la promotion \u00ab Special Edition \u00bb et par les
\npromotions offertes sur les t\u00e9l\u00e9phones, parvenant \u00e0 atteindre 2,8 millions d'abonn\u00e9s (soit une augmentation de 2,5 % en glissement
\nannuel). Cette am\u00e9lioration est principalement attribuable \u00e0 la hausse du chiffre d'affaires des services convergents (13,0 %), et \u00e0 la
\nprogression du chiffre d'affaires des services fixes gr\u00e2ce \u00e0 la hausse du chiffre d'affaires de l'activit\u00e9 c\u00e2ble li\u00e9e \u00e0 l'augmentation de
\nla base clients. Les revenus des services aux op\u00e9rateurs ont \u00e9galement \u00e9t\u00e9 d\u00e9prim\u00e9s par la fin du contrat avec l\u2019op\u00e9rateur de r\u00e9seau
\nmobile virtuel (MVNO) Mobile Vikings (-14,0 millions d'euros), par l\u2019effet d\u2019une r\u00e9glementation sur les appels vocaux et par une
\ndiminution du volume de SMS (-22,5 millions d'euros).
\nLa vente d'\u00e9quipement s'est accrue de 4,7% en glissement annuel, et la diminution des autres revenus s'explique par la baisse des
\nventes de terminaux par l\u2019interm\u00e9diaire d\u2019agents. ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfRevenueExplanatory",
"language": "fr",
"entity": "scheme:5493007JS0ZHJVBUWP18",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"f7702": {
"value": "Cr\u00e9ances clients en milliers d\u2019EUR
\n31.12.2022
31.12.2021
\nCr\u00e9ances clients - valeur brute
199 651
222 266
\nProvision pour cr\u00e9ances douteuses
-33 206
-34 139
\nTotal cr\u00e9ances clients
166 445
188 127
\nBalance \u00e2g\u00e9e
\nen milliers d\u2019EUR
\n31.12.2022
31.12.2021
\nNon \u00e9chues
143 392
128 435
\n\u00c9chues \u00e0 moins de 180 jours
6 349
30 152
\n\u00c9chues entre 180 jours et 360 jours
6 346
9 162
\n\u00c9chues \u00e0 plus de 360 jours
10 358
20 378
\nTotal cr\u00e9ances clients
166 445
188 127
95
\nVariation de la provision pour cr\u00e9ances douteuses
\nen milliers d\u2019EUR
\n31.12.2022
31.12.2021
\nProvisions sur cr\u00e9ances clients en d\u00e9but de p\u00e9riode
-34 139
-32 033
\nDotation nette avec effet au compte de r\u00e9sultat
-6 910
-8 672
\nPertes r\u00e9alis\u00e9es sur cr\u00e9ances clients
7 843
6 566
\nProvisions sur cr\u00e9ances clients en fin de p\u00e9riode
-33 206
-34 139
\nPour les conditions applicables aux cr\u00e9ances sur parties li\u00e9es, r\u00e9f\u00e9rez-vous \u00e0 la note 12.
\nLes cr\u00e9ances clients ne portent pas int\u00e9r\u00eat et sont g\u00e9n\u00e9ralement domicili\u00e9es (62% du chiffre d\u2019affaires de la t\u00e9l\u00e9phonie est pay\u00e9 par
\ndomiciliation). Pour les cr\u00e9ances non domicili\u00e9es, le d\u00e9lai le plus courant est de 30 jours fin de mois.
\nLe Groupe ne d\u00e9pend d'aucun client important en particulier, aucun de ceux-ci ne repr\u00e9sentant plus de 10% de son chiffre d'affaires
\nconsolid\u00e9. Le risque client est r\u00e9parti sur plus de 3 millions de clients.
\nLes cr\u00e9ances clients s\u2019\u00e9l\u00e8vent \u00e0 166,4 millions d\u2019euros \u00e0 fin 2022, contre 188,1 millions d\u2019euros \u00e0 fin 2021. La diminution du poste
\nCr\u00e9ances clients - valeur brute s\u2019explique principalement par la r\u00e9solution des litiges sur les r\u00e9ductions sur le roaming collect\u00e9es au
\ncours de l\u2019exercice 2022.
\nLa provision pour cr\u00e9ances douteuses \u2013 solde \u00e0 la cl\u00f4ture de l'exercice 2022 - a diminu\u00e9 pour atteindre 33,2 millions d'euros. Cette
\ndiminution est en partie attribuable au recouvrement d'une cr\u00e9ance enti\u00e8rement amortie sur le domaine d'activit\u00e9 Police et Tribunaux.
\nLa d\u00e9pr\u00e9ciation des cr\u00e9ances clients est fond\u00e9e sur trois m\u00e9thodes :
\n-
une m\u00e9thode collective \u00e0 fondement statistique : elle est fonction de l\u2019historique des pertes et conduit \u00e0 appliquer un taux de
\nd\u00e9pr\u00e9ciation par tranche \u00e9chue de la balance \u00e2g\u00e9e. L\u2019analyse est r\u00e9alis\u00e9e sur un ensemble homog\u00e8ne de cr\u00e9ances, pr\u00e9sentant
\ndes caract\u00e9ristiques de cr\u00e9dit similaires du fait de leur appartenance \u00e0 une cat\u00e9gorie de client (grand public, professionnel).
\n-
une m\u00e9thode individuelle : l\u2019appr\u00e9ciation de la probabilit\u00e9 et du montant de perte est effectu\u00e9e sur la base de facteurs qualitatifs
\npertinents (ant\u00e9riorit\u00e9 du retard de r\u00e8glement, autres encours avec la contrepartie, notation par un organisme externe, etc.).
\nCette m\u00e9thode est principalement utilis\u00e9e pour les clients op\u00e9rateurs (nationaux et internationaux), administrations et
\ncollectivit\u00e9s publiques ; et
\n-
une m\u00e9thode de provisionnement bas\u00e9e sur le mod\u00e8le de la perte anticip\u00e9e : la norme IFRS 9 exige de tenir compte des pertes
\nsur cr\u00e9ances attendues d\u00e8s la premi\u00e8re reconnaissance des instruments financiers. En compl\u00e9ment du syst\u00e8me de
\nprovisionnement pr\u00e9existant, le Groupe applique une approche simplifi\u00e9e d\u2019une d\u00e9pr\u00e9ciation anticip\u00e9e d\u00e8s la reconnaissance
\nde l\u2019actif. Le taux appliqu\u00e9 est fonction du taux maximal d\u2019irr\u00e9couvrabilit\u00e9 du chiffre d\u2019affaires.
\nLes co\u00fbts li\u00e9s aux cr\u00e9ances douteuses tombent \u00e0 6,9 millions d'euros en 2022 (contre 8,7 millions d'euros en 2021).
\nEn 2017, Orange Belgium S.A. a conclu un programme d'affacturage avec Belfius Commercial Finance. Les cr\u00e9ances clients \u00e9ligibles
\nsont li\u00e9es aux 400 premiers d\u00e9biteurs de B2B Airtime (cr\u00e9ances affactur\u00e9es de l'ordre de 1,5 million d\u2019euros au 31 d\u00e9cembre 2022). ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfTradeAndOtherReceivablesExplanatory",
"language": "fr",
"entity": "scheme:5493007JS0ZHJVBUWP18",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"f7747": {
"value": "Variation de la provision pour cr\u00e9ances douteuses
\nen milliers d\u2019EUR
\n31.12.2022
31.12.2021
\nProvisions sur cr\u00e9ances clients en d\u00e9but de p\u00e9riode
-34 139
-32 033
\nDotation nette avec effet au compte de r\u00e9sultat
-6 910
-8 672
\nPertes r\u00e9alis\u00e9es sur cr\u00e9ances clients
7 843
6 566
\nProvisions sur cr\u00e9ances clients en fin de p\u00e9riode
-33 206
-34 139
\nPour les conditions applicables aux cr\u00e9ances sur parties li\u00e9es, r\u00e9f\u00e9rez-vous \u00e0 la note 12.
\nLes cr\u00e9ances clients ne portent pas int\u00e9r\u00eat et sont g\u00e9n\u00e9ralement domicili\u00e9es (62% du chiffre d\u2019affaires de la t\u00e9l\u00e9phonie est pay\u00e9 par
\ndomiciliation). Pour les cr\u00e9ances non domicili\u00e9es, le d\u00e9lai le plus courant est de 30 jours fin de mois.
\nLe Groupe ne d\u00e9pend d'aucun client important en particulier, aucun de ceux-ci ne repr\u00e9sentant plus de 10% de son chiffre d'affaires
\nconsolid\u00e9. Le risque client est r\u00e9parti sur plus de 3 millions de clients.
\nLes cr\u00e9ances clients s\u2019\u00e9l\u00e8vent \u00e0 166,4 millions d\u2019euros \u00e0 fin 2022, contre 188,1 millions d\u2019euros \u00e0 fin 2021. La diminution du poste
\nCr\u00e9ances clients - valeur brute s\u2019explique principalement par la r\u00e9solution des litiges sur les r\u00e9ductions sur le roaming collect\u00e9es au
\ncours de l\u2019exercice 2022.
\nLa provision pour cr\u00e9ances douteuses \u2013 solde \u00e0 la cl\u00f4ture de l'exercice 2022 - a diminu\u00e9 pour atteindre 33,2 millions d'euros. Cette
\ndiminution est en partie attribuable au recouvrement d'une cr\u00e9ance enti\u00e8rement amortie sur le domaine d'activit\u00e9 Police et Tribunaux.
\nLa d\u00e9pr\u00e9ciation des cr\u00e9ances clients est fond\u00e9e sur trois m\u00e9thodes :
\n-
une m\u00e9thode collective \u00e0 fondement statistique : elle est fonction de l\u2019historique des pertes et conduit \u00e0 appliquer un taux de
\nd\u00e9pr\u00e9ciation par tranche \u00e9chue de la balance \u00e2g\u00e9e. L\u2019analyse est r\u00e9alis\u00e9e sur un ensemble homog\u00e8ne de cr\u00e9ances, pr\u00e9sentant
\ndes caract\u00e9ristiques de cr\u00e9dit similaires du fait de leur appartenance \u00e0 une cat\u00e9gorie de client (grand public, professionnel).
\n-
une m\u00e9thode individuelle : l\u2019appr\u00e9ciation de la probabilit\u00e9 et du montant de perte est effectu\u00e9e sur la base de facteurs qualitatifs
\npertinents (ant\u00e9riorit\u00e9 du retard de r\u00e8glement, autres encours avec la contrepartie, notation par un organisme externe, etc.).
\nCette m\u00e9thode est principalement utilis\u00e9e pour les clients op\u00e9rateurs (nationaux et internationaux), administrations et
\ncollectivit\u00e9s publiques ; et
\n-
une m\u00e9thode de provisionnement bas\u00e9e sur le mod\u00e8le de la perte anticip\u00e9e : la norme IFRS 9 exige de tenir compte des pertes
\nsur cr\u00e9ances attendues d\u00e8s la premi\u00e8re reconnaissance des instruments financiers. En compl\u00e9ment du syst\u00e8me de
\nprovisionnement pr\u00e9existant, le Groupe applique une approche simplifi\u00e9e d\u2019une d\u00e9pr\u00e9ciation anticip\u00e9e d\u00e8s la reconnaissance
\nde l\u2019actif. Le taux appliqu\u00e9 est fonction du taux maximal d\u2019irr\u00e9couvrabilit\u00e9 du chiffre d\u2019affaires.
\nLes co\u00fbts li\u00e9s aux cr\u00e9ances douteuses tombent \u00e0 6,9 millions d'euros en 2022 (contre 8,7 millions d'euros en 2021).
\nEn 2017, Orange Belgium S.A. a conclu un programme d'affacturage avec Belfius Commercial Finance. Les cr\u00e9ances clients \u00e9ligibles
sont li\u00e9es aux 400 premiers d\u00e9biteurs de B2B Airtime (cr\u00e9ances affactur\u00e9es de l'ordre de 1,5 million d\u2019euros au 31 d\u00e9cembre 2022). \u00c9carts d\u2019acquisition
\nen milliers d\u2019EUR
\n31.12.2022
31.12.2021
\nValeur
\nd\u2019acquisition
\nPertes de
\nvaleur
\ncumul\u00e9es
\nValeur
\ncomptable
\nnette
\nValeur
\nd\u2019acquisition
\nPertes de
\nvaleur
\ncumul\u00e9es
\nValeur
\ncomptable
\nnette
\nOrange Communications Luxembourg S.A.
68 729
-17 865
50 864
68 729
-17 865
50 864
\nAutres \u00e9carts d\u2019acquisition
53 547
-37 370
16 177
53 547
-14 937
38 610
\nTotal des \u00e9cart d'acquisition
122 276
-55 235
67 041
122 276
-32 802
89 474
Test annuel de d\u00e9pr\u00e9ciation des \u00e9carts d\u2019acquisition attribu\u00e9s au secteur \u00ab Belgique \u00bb
\nUn test de d\u00e9pr\u00e9ciation des \u00e9carts d\u2019acquisition attribu\u00e9s au secteur \u00ab Belgique \u00bb est r\u00e9alis\u00e9 au moins au terme de chaque exercice
\nfinancier afin d\u2019\u00e9valuer si sa valeur comptable n\u2019exc\u00e8de pas sa valeur recouvrable. L\u2019estimation de la juste valeur, d\u00e9duction faite
\ndes co\u00fbts en cas de vente, prend en compte le cours de bourse de l\u2019action Orange Belgium.
\nConcernant les \u00e9carts d\u2019acquisition du secteur \u00ab Belgique \u00bb, \u00e0 l'examen de la capitalisation boursi\u00e8re et des actifs nets du Groupe
\nau 31 d\u00e9cembre 2022, on constate que la capitalisation boursi\u00e8re est sup\u00e9rieure \u00e0 la valeur comptable nette. Pour effectuer ce test
\nde d\u00e9pr\u00e9ciation, nous avons uniquement pris en consid\u00e9ration l\u2019actif net d'Orange Belgium et de ses filiales belges et corrig\u00e9 la
\ncapitalisation boursi\u00e8re d'Orange Belgium S.A. de la valeur d'utilit\u00e9 calcul\u00e9e d\u2019Orange Communications Luxembourg S.A.
",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfImpairmentOfAssetsExplanatory",
"language": "fr",
"entity": "scheme:5493007JS0ZHJVBUWP18",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"f7748": {
"value": "Variation de la provision pour cr\u00e9ances douteuses
\nen milliers d\u2019EUR
\n31.12.2022
31.12.2021
\nProvisions sur cr\u00e9ances clients en d\u00e9but de p\u00e9riode
-34 139
-32 033
\nDotation nette avec effet au compte de r\u00e9sultat
-6 910
-8 672
\nPertes r\u00e9alis\u00e9es sur cr\u00e9ances clients
7 843
6 566
\nProvisions sur cr\u00e9ances clients en fin de p\u00e9riode
-33 206
-34 139
\nPour les conditions applicables aux cr\u00e9ances sur parties li\u00e9es, r\u00e9f\u00e9rez-vous \u00e0 la note 12.
\nLes cr\u00e9ances clients ne portent pas int\u00e9r\u00eat et sont g\u00e9n\u00e9ralement domicili\u00e9es (62% du chiffre d\u2019affaires de la t\u00e9l\u00e9phonie est pay\u00e9 par
\ndomiciliation). Pour les cr\u00e9ances non domicili\u00e9es, le d\u00e9lai le plus courant est de 30 jours fin de mois.
\nLe Groupe ne d\u00e9pend d'aucun client important en particulier, aucun de ceux-ci ne repr\u00e9sentant plus de 10% de son chiffre d'affaires
\nconsolid\u00e9. Le risque client est r\u00e9parti sur plus de 3 millions de clients.
\nLes cr\u00e9ances clients s\u2019\u00e9l\u00e8vent \u00e0 166,4 millions d\u2019euros \u00e0 fin 2022, contre 188,1 millions d\u2019euros \u00e0 fin 2021. La diminution du poste
\nCr\u00e9ances clients - valeur brute s\u2019explique principalement par la r\u00e9solution des litiges sur les r\u00e9ductions sur le roaming collect\u00e9es au
\ncours de l\u2019exercice 2022.
\nLa provision pour cr\u00e9ances douteuses \u2013 solde \u00e0 la cl\u00f4ture de l'exercice 2022 - a diminu\u00e9 pour atteindre 33,2 millions d'euros. Cette
\ndiminution est en partie attribuable au recouvrement d'une cr\u00e9ance enti\u00e8rement amortie sur le domaine d'activit\u00e9 Police et Tribunaux.
\nLa d\u00e9pr\u00e9ciation des cr\u00e9ances clients est fond\u00e9e sur trois m\u00e9thodes :
\n-
une m\u00e9thode collective \u00e0 fondement statistique : elle est fonction de l\u2019historique des pertes et conduit \u00e0 appliquer un taux de
\nd\u00e9pr\u00e9ciation par tranche \u00e9chue de la balance \u00e2g\u00e9e. L\u2019analyse est r\u00e9alis\u00e9e sur un ensemble homog\u00e8ne de cr\u00e9ances, pr\u00e9sentant
\ndes caract\u00e9ristiques de cr\u00e9dit similaires du fait de leur appartenance \u00e0 une cat\u00e9gorie de client (grand public, professionnel).
\n-
une m\u00e9thode individuelle : l\u2019appr\u00e9ciation de la probabilit\u00e9 et du montant de perte est effectu\u00e9e sur la base de facteurs qualitatifs
\npertinents (ant\u00e9riorit\u00e9 du retard de r\u00e8glement, autres encours avec la contrepartie, notation par un organisme externe, etc.).
\nCette m\u00e9thode est principalement utilis\u00e9e pour les clients op\u00e9rateurs (nationaux et internationaux), administrations et
\ncollectivit\u00e9s publiques ; et
\n-
une m\u00e9thode de provisionnement bas\u00e9e sur le mod\u00e8le de la perte anticip\u00e9e : la norme IFRS 9 exige de tenir compte des pertes
\nsur cr\u00e9ances attendues d\u00e8s la premi\u00e8re reconnaissance des instruments financiers. En compl\u00e9ment du syst\u00e8me de
\nprovisionnement pr\u00e9existant, le Groupe applique une approche simplifi\u00e9e d\u2019une d\u00e9pr\u00e9ciation anticip\u00e9e d\u00e8s la reconnaissance
\nde l\u2019actif. Le taux appliqu\u00e9 est fonction du taux maximal d\u2019irr\u00e9couvrabilit\u00e9 du chiffre d\u2019affaires.
\nLes co\u00fbts li\u00e9s aux cr\u00e9ances douteuses tombent \u00e0 6,9 millions d'euros en 2022 (contre 8,7 millions d'euros en 2021).
\nEn 2017, Orange Belgium S.A. a conclu un programme d'affacturage avec Belfius Commercial Finance. Les cr\u00e9ances clients \u00e9ligibles
sont li\u00e9es aux 400 premiers d\u00e9biteurs de B2B Airtime (cr\u00e9ances affactur\u00e9es de l'ordre de 1,5 million d\u2019euros au 31 d\u00e9cembre 2022).",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfAllowanceForCreditLossesExplanatory",
"language": "fr",
"entity": "scheme:5493007JS0ZHJVBUWP18",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"f7797": {
"value": "Autres actifs en milliers d\u2019EUR
\n31.12.2022
31.12.2021
\nAv
a
n
c
e
s
e
t
acomptes
2 694
1
99
2
\nD\u00e9p\u00f4ts garantie et cautionnements
vers\u00e9s
720
701
\nAutres
5
753
5
73
2
\nTotal
autres
actifs
9 167
8
425
\ndont autres actifs non courants
720
701
\ndont autres actifs courants
8 447
7 724",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfOtherAssetsExplanatory",
"language": "fr",
"entity": "scheme:5493007JS0ZHJVBUWP18",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"f7798": {
"value": "Autres actifs en milliers d\u2019EUR
\n31.12.2022
31.12.2021
\nAv
a
n
c
e
s
e
t
acomptes
2 694
1
99
2
\nD\u00e9p\u00f4ts garantie et cautionnements
vers\u00e9s
720
701
\nAutres
5
753
5
73
2
\nTotal
autres
actifs
9 167
8
425
\ndont autres actifs non courants
720
701
\ndont autres actifs courants
8 447
7 724",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfOtherCurrentAssetsExplanatory",
"language": "fr",
"entity": "scheme:5493007JS0ZHJVBUWP18",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"f7799": {
"value": "Autres actifs en milliers d\u2019EUR
\n31.12.2022
31.12.2021
\nAv
a
n
c
e
s
e
t
acomptes
2 694
1
99
2
\nD\u00e9p\u00f4ts garantie et cautionnements
vers\u00e9s
720
701
\nAutres
5
753
5
73
2
\nTotal
autres
actifs
9 167
8
425
\ndont autres actifs non courants
720
701
\ndont autres actifs courants
8 447
7 724",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfOtherNoncurrentAssetsExplanatory",
"language": "fr",
"entity": "scheme:5493007JS0ZHJVBUWP18",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"f7800": {
"value": "Autres actifsen milliers d\u2019EUR
\n31.12.2022
31.12.2021
\nAv
a
n
c
e
s
e
t
acomptes
2 694
1
99
2
\nD\u00e9p\u00f4ts garantie et cautionnements
vers\u00e9s
720
701
\nAutres
5
753
5
73
2
\nTotal
autres
actifs
9 167
8
425
\ndont autres actifs non courants
720
701
\ndont autres actifs courants
8 447
7 724
Charges constat\u00e9es d'avance
\nen milliers d\u2019EUR
\n31.12.2022
31.12.2021
\nFournitures et services constat\u00e9s d\u2019avance
2 927
3
51
3
\nRedevances d\u2019utilisation des fr\u00e9quences constat\u00e9es d\u2019avance
0
1
46
2
\nTotal charges constat\u00e9es d\u2019avance
2 927
4
975
\nLes fournitures et services constat\u00e9s d\u2019avance se sont inscrits en baisse de 2,1 millions d'euros par rapport \u00e0 2021, ce qui est li\u00e9
\nprincipalement aux paiements li\u00e9s \u00e0 la 5G effectu\u00e9s par Orange Luxembourg.
",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfPrepaymentsAndOtherAssetsExplanatory",
"language": "fr",
"entity": "scheme:5493007JS0ZHJVBUWP18",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"f7860": {
"value": "Note 3 : Charges, charges constat\u00e9es d\u2019avance et stocks Co\u00fbts directs
\nen milliers d\u2019EUR
\n31.12.2022
31.12.2021
\nAchats de mat\u00e9riel
-185 867
-185 409
\nAutres co\u00fbts directs
-381 269
-376 851
\nPertes de valeur sur cr\u00e9ances clients et des autres d\u00e9biteurs, y compris d\u2019actifs de contrats
-6 910
-8 672
\nTotal co\u00fbts directs
-574 046
-570 932
\nEn 2022, les co\u00fbts directs sont rest\u00e9s stables (en hausse de 0,5 %) en glissement annuel, passant de 571,0 millions d\u2019euros l'ann\u00e9e
\npr\u00e9c\u00e9dente \u00e0 574,0 millions d\u2019euros.
\nAchats de mat\u00e9riel
\nLes co\u00fbts li\u00e9s \u00e0 l'achat de mat\u00e9riel sont rest\u00e9s stables (augmentation de 0,2 % sur un an) \u00e0 185,9 millions d'euros en 2022.
\nAutres co\u00fbts directs
\nLes autres co\u00fbts directs, comprenant principalement les co\u00fbts d\u2019interconnexion, les commissions et les co\u00fbts li\u00e9s au contenu, ont
\nconnu une l\u00e9g\u00e8re augmentation de 0,6% en un an.
\nCo\u00fbts d\u2019interconnexion
\nLes co\u00fbts d'interconnexion ont baiss\u00e9 de 11,7 millions d'euros pour s'\u00e9tablir \u00e0 189,4 millions d\u2019euros. Les co\u00fbts d\u2019itin\u00e9rance se sont
\ninscrits en hausse de 10,7 millions d\u2019euros, ce qui est principalement attribuable \u00e0 l\u2019augmentation du trafic de donn\u00e9es de notre
\nclient\u00e8le en d\u00e9placement \u00e0 l\u2019\u00e9tranger. Les co\u00fbts d'interconnexion de SMS ont diminu\u00e9 de 10,1 millions d\u2019euros en raison de la baisse
\ndu trafic. Les co\u00fbts d'interconnexion vocale ont diminu\u00e9 de 12,3 millions d\u2019euros, ce qui s\u2019explique principalement par les effets
\nprolong\u00e9s de la nouvelle r\u00e9glementation en vigueur depuis juillet 2021 (baisse du tarif de terminaison d\u2019appel vocal mobile et fixe).
\nCommissions
\nLes frais de commissions ont diminu\u00e9 de 4,3 millions d'euros en 2022, \u00e0 26,8 millions d'euros, sous l\u2019effet de la baisse des
\ncommissions vers\u00e9es aux partenaires de distribution en lien avec la diminution du nombre de partenaires.
\nCo\u00fbts de contenus
\nEn mati\u00e8re de contenus t\u00e9l\u00e9visuels, la strat\u00e9gie d\u2019Orange Belgium est d\u2019abord ax\u00e9e sur l\u2019\u00e9tablissement de partenariats avec les
\nd\u00e9tenteurs de droits et les \u00e9diteurs. Orange Belgium se concentre principalement sur l\u2019agr\u00e9gation et la distribution de contenus afin
\nd\u2019offrir de meilleurs services \u00e0 ses clients. Les co\u00fbts li\u00e9s aux contenus s\u2019\u00e9l\u00e8vent \u00e0 33,4 millions d\u2019euros en 2022, contre 31,1 millions
\nd\u2019euros en 2021, une \u00e9volution qui s\u2019explique par l\u2019augmentation de la base de clients.
\nConnectivit\u00e9
\nLes co\u00fbts de connectivit\u00e9 ont connu une augmentation de 17,6 millions d'euros en 2022 \u00e0 116,1 millions d\u2019euros, essentiellement
\nen raison de l'augmentation des redevances wholesale associ\u00e9es \u00e0 l'offre convergente Love et de la progression continue de notre
\nbase clients.
\nPertes de valeur sur cr\u00e9ances clients et des autres d\u00e9biteurs, y compris d\u2019actifs de contrats
\nLes co\u00fbts li\u00e9s aux cr\u00e9ances douteuses s'\u00e9l\u00e8vent \u00e0 6,9 millions d'euros en 2022, contre 8,7 millions d'euros en 2021.
97
\nCharges constat\u00e9es d'avance
\nen milliers d\u2019EUR
\n31.12.2022
31.12.2021
\nFournitures et services constat\u00e9s d\u2019avance
2 927
3
51
3
\nRedevances d\u2019utilisation des fr\u00e9quences constat\u00e9es d\u2019avance
0
1
46
2
\nTotal charges constat\u00e9es d\u2019avance
2 927
4
975
\nLes fournitures et services constat\u00e9s d\u2019avance se sont inscrits en baisse de 2,1 millions d'euros par rapport \u00e0 2021, ce qui est li\u00e9
\nprincipalement aux paiements li\u00e9s \u00e0 la 5G effectu\u00e9s par Orange Luxembourg.
\nStocks
\nen milliers d\u2019EUR
\n31.12.2022
31.12.2021
\nStocks \u2013 valeur brute
27 870
2
5
67
6
\nPerte de valeur
-2 377
-1 652
\nTotal stocks
25 493
2
4
02
4
\nStocks \u2013 Co\u00fbt pris en charge durant l'exercice
-183 961
-182 856
\nL'augmentation des stocks bruts s'explique principalement par les ruptures de stocks de certaines r\u00e9f\u00e9rences li\u00e9es \u00e0 la crise
\nmondiale des composants \u00e9lectroniques observ\u00e9e \u00e0 la fin de 2021.
\nLa r\u00e9serve de mat\u00e9riel obsol\u00e8te et \u00e0 faible rotation (2,3 millions d\u2019euros) a connu une l\u00e9g\u00e8re augmentation en 2022 par rapport \u00e0
\n2021.
\nDettes fournisseurs et autres passifs courants
\nen milliers d\u2019EUR
\n31.12.2022
31.12.2021
\nDettes fournisseurs
223 860
258
8
22
\nR\u00e9mun\u00e9rations et indemnit\u00e9s de pr\u00e9avis
2 825
2
52
7
\nPrime de performance et participation aux b\u00e9n\u00e9fices, pensions
,
9 569
9
43
5
\nCotisations de s\u00e9curit\u00e9 sociale
5 876
6
09
9
\nP\u00e9cule de vacances
18 527
1
5
69
8
\nAutres
244
352
\nAvantages du personnel courants
37 041
34
1
1
0
\nProvisions pour restructuration courantes
2 105
1
127
\nAutres passifs courants
7 096
7
082
\nImp\u00f4t sur les soci\u00e9t\u00e9s
13 322
10
6
5
3
\nProduits constat\u00e9s d\u2019avance
996
191
\nLes dettes fournisseurs ne portent pas d\u2019int\u00e9r\u00eat et sont normalement r\u00e9gl\u00e9es entre 30 et 60 jours. Les dettes fournisseurs ont recul\u00e9
\nde 35,0 millions d'euros par rapport \u00e0 2021, ce qui est d\u00fb principalement \u00e0 la baisse des dettes fournisseurs impay\u00e9es en fin
\nd'exercice pour un certain nombre de fournisseurs dus \u00e0 des retards dans le cycle de paiement. Le changement de la l\u00e9gislation sur
\nles d\u00e9lais de paiement applicables entre entreprises depuis le d\u00e9but de 2022 a \u00e9galement eu un impact en r\u00e9duisant les
d\u00e9lais de
\npaiement moyens pour les fournisseurs belges.
\nLe montant total des dettes fournisseurs faisant partie du programme d\u2019affacturage invers\u00e9 avec BNP Paribas s\u2019\u00e9levait \u00e0 26,9
\nmillions d\u2019euros au 31 d\u00e9cembre 2021. Ce programme a \u00e9t\u00e9 interrompu au cours de l'exercice 2022.
\nLes avantages courants consentis au personnel
ont augment\u00e9 de 2,9 millions d\u2019euros en 2022, une hausse qui est principalement
\nattribuable \u00e0 l'accroissement des provisions pour cong\u00e9s pay\u00e9s d\u00fb \u00e0 l'application du taux d\u2019inflation aux salaires pay\u00e9s en 2023.
\nLes autres passifs courants
repr\u00e9sentent les provisions pour litiges, les avances re\u00e7ues des clients et les subventions d'exploitation
\nre\u00e7ues mais non encore utilis\u00e9es \u00e0 la cl\u00f4ture de l\u2019exercice.
98
\nConform\u00e9ment \u00e0 la loi du 18 d\u00e9cembre 2015, les taux de rendement minimum sont garantis par l\u2019employeur comme suit :
\n-
pour les cotisations vers\u00e9es \u00e0 partir du 1er janvier 2016, un nouveau taux de rendement minimum variable bas\u00e9 sur les taux
\nOLO, avec un taux minimum de 1,75 % et un taux maximum de 3,75 %. Au vu des taux OLO bas en vigueur ces derni\u00e8res
\nann\u00e9es, le taux de rendement a \u00e9t\u00e9 fix\u00e9 dans un premier temps \u00e0 1,75% ;
\n-
pour les cotisations vers\u00e9es jusqu\u2019\u00e0 fin d\u00e9cembre 2015, les pr\u00e9c\u00e9dents taux de rendement l\u00e9gaux (3,25 % sur les cotisations
\nde l\u2019employeur et 3,75 % sur les cotisations de l\u2019employ\u00e9) restent d\u2019application jusqu\u2019\u00e0 la date de d\u00e9part \u00e0 la retraite des
\nparticipants.
\nAu vu des taux de rendement minimum garanti, ces plans sont consid\u00e9r\u00e9s comme r\u00e9gimes \u00e0 prestations d\u00e9finies.
\nPour s\u2019assurer que le r\u00e9gime \u00e0 cotisations d\u00e9finies en vigueur garantisse aux participants le rendement minimum requis par la loi \u00e0
\nla date de leur d\u00e9part, Orange Belgium a command\u00e9 un calcul actuariel complet selon la m\u00e9thode des unit\u00e9s de cr\u00e9dit projet\u00e9es
\n(UCP). L\u2019actuaire a proc\u00e9d\u00e9 \u00e0 des projections reposant sur une m\u00e9thodologie pr\u00e9d\u00e9finie et certaines hypoth\u00e8ses. Ce rapport indique
\nque les r\u00e9serves accumul\u00e9es sont suffisantes pour couvrir tout d\u00e9ficit pour tous les sc\u00e9narios envisag\u00e9s. Par cons\u00e9quent, aucune
\nprovision n\u2019avait \u00e9t\u00e9 comptabilis\u00e9e au 31 d\u00e9cembre 2022. Orange Belgium S.A. ne disposant pas d\u2019un droit inconditionnel \u00e0
\nd\u00e9duction ni d\u2019une r\u00e9duction des cotisations futures en num\u00e9raire, aucun actif n'a \u00e9t\u00e9 comptabilis\u00e9.
\nLe tableau ci-apr\u00e8s pr\u00e9sente un rapprochement du solde des actifs nets au titre de r\u00e9gimes \u00e0 prestations d\u00e9finies \u00e0 l\u2019ouverture et \u00e0
\nla cl\u00f4ture de l\u2019exercice pour Orange Belgium S.A. :
\nVariation (de l\u2019actif) du passif net des r\u00e9gimes \u00e0 prestations d\u00e9finies
\nen milliers d\u2019EUR
\nObligation au titre
\ndes prestations
\nd\u00e9finies
\nJuste valeur des
\nactifs du r\u00e9gime
\nEffet du
\nplafonnement de
\nl'actif
\n(Actif) passif des
\nprestations d\u00e9finies
\nSolde au 1 janvier 2022
170 419
-173 160
-2 741
0
\nInclus dans le r\u00e9sultat
\nCo\u00fbt des services courants
1 089
\nCr\u00e9dit relatif aux services pass\u00e9s
\nCo\u00fbt financier (produit d'int\u00e9r\u00eats)
2 118
-2 187
\nTotal
\nInclus dans les autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat
\nglobal
\nPerte (gain) actuariel
\nRendement des actifs du r\u00e9gime hors produit
\nd'int\u00e9r\u00eats
\n50 394
\nAugmentation (diminution) due aux effets des
\nregroupements d'entreprises / cessions /
\ntransferts \u00e9ventuels
\n6 351
-6 184
\nEffet des changements d'hypoth\u00e8ses financi\u00e8res
\net des ajustements li\u00e9s \u00e0 l'exp\u00e9rience
\n-52 479
\nTotal
\nAutres
\nCotisations vers\u00e9es par l\u2019employeur
4 254
-4 254
\nPrestations vers\u00e9es
-1 813
1 963
\nTotal
\nSolde au 31 d\u00e9cembre 2022
129 939
-133 428
-3 489
0
99
\nen milliers d\u2019EUR
\nObligation au titre
\ndes prestations
\nd\u00e9finies
\nJuste valeur des
\nactifs du r\u00e9gime
\nEffet du
\nplafonnement de
\nl'actif
\n(Actif) passif des
\nprestations d\u00e9finies
\nSolde au 1
\ner
\njanvier 2021
174 024
-176 713
-2 689
0
\nInclus dans le r\u00e9sultat
\nCo\u00fbt des services courants
1 189
\nCr\u00e9dit relatif aux services pass\u00e9s
\nCo\u00fbt financier (produit d'int\u00e9r\u00eats)
1 555
-1 604
\nTotal
\nInclus dans les autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat
\nglobal
\nPerte (gain) actuariel
\nRendement des actifs du r\u00e9gime hors produit
\nd'int\u00e9r\u00eats
\n7 111
\nEffet des changements d'hypoth\u00e8ses financi\u00e8res
\net des ajustements li\u00e9s \u00e0 l'exp\u00e9rience
\n-8 409
\nTotal
\nAutres
\nCotisations vers\u00e9es par l\u2019employeur
4 647
-4 647
\nPrestations vers\u00e9es
-2 587
2 693
\nTotal
\nSolde au 31 d\u00e9cembre 2021
170 419
-173 160
-2 741
0
\nEn 2022, les cotisations vers\u00e9es par l\u2019employeur s\u2019\u00e9l\u00e8vent \u00e0 4,3 millions d\u2019euros et les cotisations vers\u00e9es par les employ\u00e9s, \u00e0 1,1
\nmillion d\u2019euros. Les actifs au 31 d\u00e9cembre 2022 comprennent les r\u00e9serves relatives \u00e0 l\u2019assurance individuelle (145,1 millions d\u2019euros)
\nqui b\u00e9n\u00e9ficient d\u2019un taux d\u2019int\u00e9r\u00eat moyen garanti pond\u00e9r\u00e9 de 3,37 %, et les r\u00e9serves relatives aux fonds de financement collectif
\npour un montant de 5,0 millions d\u2019euros.
\nLes provisions pour restructuration courantes ont l\u00e9g\u00e8rement augment\u00e9 \u00e0 2,1 millions d\u2019euros en 2022.
\nLes taxes exigibles
font r\u00e9f\u00e9rence au calcul de l'imp\u00f4t de l'exercice. Elles se sont accrues en 2022 (voir \u00e9galement la note 6 \u2013
\nImp\u00f4ts et taxes d'exploitation).
\nCharges de personnel (hors indemnit\u00e9s de fin de contrat)
\nLes charges de personnel se sont inscrites en hausse de 5,7 % \u00e0 157,0 millions d'euros en 2022, contre 148,6 millions d'euros un
\nan plus t\u00f4t. Cette augmentation est principalement attribuable \u00e0 l'inflation.
\nCo\u00fbts indirects
\nen milliers d\u2019EUR
\n31.12.2022
31.12.2021
\nD\u00e9penses commerciales
-28 521
-33 789
\nAutres d\u00e9penses IT et r\u00e9seau
-103 872
-97 359
\nFrais immobiliers
-11 055
-8 508
\nFrais g\u00e9n\u00e9raux
-62 782
-63 587
\nAutres produits indirects
33 177
28 848
\nAutres co\u00fbts indirects
-56 948
-60 177
\nDotations aux amortissements des droits d'utilisation
-53 712
-54 085
\nAutres co\u00fbts indirects
-283 713
-288 656
\nDont taxes op\u00e9rationnelles et frais
-27 301
-25 783
\nLes co\u00fbts indirects sont ressortis en baisse de 1,7% en glissement annuel, passant de 288,7 millions d\u2019euros en 2021 \u00e0 283,7
\nmillions d\u2019euros en 2022.
\nLes d\u00e9penses commerciales se sont inscrites en diminution de 5,3 millions d'euros en 2022, ce qui est d\u00fb principalement \u00e0 la baisse
\ndes co\u00fbts CRM attribuable \u00e0 la diminution des volumes ainsi qu\u2019\u00e0 une r\u00e9duction des campagnes dans la presse.
\nLa hausse de 6,7 % des autres d\u00e9penses IT et r\u00e9seau sur un an s'explique principalement par l'accroissement de la consommation
\n\u00e9lectrique des r\u00e9seaux, en partie contrebalanc\u00e9e par des efforts de ma\u00eetrise des co\u00fbts.
\nLes frais immobiliers ont connu une augmentation de 29,9 % en glissement annuel, ce qui est d\u00fb principalement \u00e0 l'augmentation
\ndes co\u00fbts \u00e9nerg\u00e9tiques des b\u00e2timents et \u00e0 l\u2019inflation.
100
\nLes frais g\u00e9n\u00e9raux sont rest\u00e9s stables.
\nLes autres produits indirects se sont accrus de 4,3 millions d'euros sur un an, ce qui r\u00e9sulte principalement de l\u2019issue favorable de
\ncertains litiges et de la hausse des revenus tir\u00e9s des assurances.
\nL\u2019\u00e9volution des autres co\u00fbts indirects s'explique principalement par l'augmentation de la provision relative \u00e0 la taxe sur les
\npyl\u00f4nes, \u00e0 partir des hypoth\u00e8ses les plus probables bas\u00e9es sur l\u2019\u00e9volution du cadre fiscal r\u00e9gional, des diff\u00e9rentes proc\u00e9dures
\njudiciaires et des nouveaux avertissements-extraits de r\u00f4le re\u00e7us par Orange Belgium S.A. au cours de l\u2019exercice 2022,
\ncompens\u00e9s par une diminution des frais d\u2019acquisition de fr\u00e9quences. S'agissant des frais d\u2019acquisition de fr\u00e9quences, les
\nconditions de redevances annuelles d\u00e9finies par les Arr\u00eat\u00e9s royaux relatifs aux spectres attribu\u00e9s en 2022 permettaient jusqu'au
\n31 d\u00e9cembre 2021 de capitaliser ces co\u00fbts au lieu de les comptabiliser en charges op\u00e9rationnelles.
\nAutres frais de restructuration
\nEn 2022, Orange Belgium a comptabilis\u00e9 11,0 millions d'euros de charges de restructuration, dont 2,8 millions d'euros de co\u00fbts
\nd'acquisition et d'int\u00e9gration.
\nEn 2021, Orange Belgium avait comptabilis\u00e9 4,0 millions d\u2019euros de frais de licenciement. Aucun co\u00fbt d\u2019acquisition et d\u2019int\u00e9gration
\nn\u2019a \u00e9t\u00e9 comptabilis\u00e9 en 2022. ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfExpensesExplanatory",
"language": "fr",
"entity": "scheme:5493007JS0ZHJVBUWP18",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"f7863": {
"value": "Co\u00fbts directs en milliers d\u2019EUR
\n31.12.2022
31.12.2021
\nAchats de mat\u00e9riel
-185 867
-185 409
\nAutres co\u00fbts directs
-381 269
-376 851
\nPertes de valeur sur cr\u00e9ances clients et des autres d\u00e9biteurs, y compris d\u2019actifs de contrats
-6 910
-8 672
\nTotal co\u00fbts directs
-574 046
-570 932
\nEn 2022, les co\u00fbts directs sont rest\u00e9s stables (en hausse de 0,5 %) en glissement annuel, passant de 571,0 millions d\u2019euros l'ann\u00e9e
\npr\u00e9c\u00e9dente \u00e0 574,0 millions d\u2019euros.
\nAchats de mat\u00e9riel
\nLes co\u00fbts li\u00e9s \u00e0 l'achat de mat\u00e9riel sont rest\u00e9s stables (augmentation de 0,2 % sur un an) \u00e0 185,9 millions d'euros en 2022.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfCostOfSalesExplanatory",
"language": "fr",
"entity": "scheme:5493007JS0ZHJVBUWP18",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"f7864": {
"value": "Co\u00fbts directsen milliers d\u2019EUR
\n31.12.2022
31.12.2021
\nAchats de mat\u00e9riel
-185 867
-185 409
\nAutres co\u00fbts directs
-381 269
-376 851
\nPertes de valeur sur cr\u00e9ances clients et des autres d\u00e9biteurs, y compris d\u2019actifs de contrats
-6 910
-8 672
\nTotal co\u00fbts directs
-574 046
-570 932
\nEn 2022, les co\u00fbts directs sont rest\u00e9s stables (en hausse de 0,5 %) en glissement annuel, passant de 571,0 millions d\u2019euros l'ann\u00e9e
\npr\u00e9c\u00e9dente \u00e0 574,0 millions d\u2019euros.
Autres co\u00fbts directs
\nLes autres co\u00fbts directs, comprenant principalement les co\u00fbts d\u2019interconnexion, les commissions et les co\u00fbts li\u00e9s au contenu, ont
\nconnu une l\u00e9g\u00e8re augmentation de 0,6% en un an.
\nCo\u00fbts d\u2019interconnexion
\nLes co\u00fbts d'interconnexion ont baiss\u00e9 de 11,7 millions d'euros pour s'\u00e9tablir \u00e0 189,4 millions d\u2019euros. Les co\u00fbts d\u2019itin\u00e9rance se sont
\ninscrits en hausse de 10,7 millions d\u2019euros, ce qui est principalement attribuable \u00e0 l\u2019augmentation du trafic de donn\u00e9es de notre
\nclient\u00e8le en d\u00e9placement \u00e0 l\u2019\u00e9tranger. Les co\u00fbts d'interconnexion de SMS ont diminu\u00e9 de 10,1 millions d\u2019euros en raison de la baisse
\ndu trafic. Les co\u00fbts d'interconnexion vocale ont diminu\u00e9 de 12,3 millions d\u2019euros, ce qui s\u2019explique principalement par les effets
\nprolong\u00e9s de la nouvelle r\u00e9glementation en vigueur depuis juillet 2021 (baisse du tarif de terminaison d\u2019appel vocal mobile et fixe).
\nCommissions
\nLes frais de commissions ont diminu\u00e9 de 4,3 millions d'euros en 2022, \u00e0 26,8 millions d'euros, sous l\u2019effet de la baisse des
\ncommissions vers\u00e9es aux partenaires de distribution en lien avec la diminution du nombre de partenaires.
\nCo\u00fbts de contenus
\nEn mati\u00e8re de contenus t\u00e9l\u00e9visuels, la strat\u00e9gie d\u2019Orange Belgium est d\u2019abord ax\u00e9e sur l\u2019\u00e9tablissement de partenariats avec les
\nd\u00e9tenteurs de droits et les \u00e9diteurs. Orange Belgium se concentre principalement sur l\u2019agr\u00e9gation et la distribution de contenus afin
\nd\u2019offrir de meilleurs services \u00e0 ses clients. Les co\u00fbts li\u00e9s aux contenus s\u2019\u00e9l\u00e8vent \u00e0 33,4 millions d\u2019euros en 2022, contre 31,1 millions
\nd\u2019euros en 2021, une \u00e9volution qui s\u2019explique par l\u2019augmentation de la base de clients.
\nConnectivit\u00e9
\nLes co\u00fbts de connectivit\u00e9 ont connu une augmentation de 17,6 millions d'euros en 2022 \u00e0 116,1 millions d\u2019euros, essentiellement
\nen raison de l'augmentation des redevances wholesale associ\u00e9es \u00e0 l'offre convergente Love et de la progression continue de notre
\nbase clients.
Co\u00fbts indirectsen milliers d\u2019EUR
\n31.12.2022
31.12.2021
\nD\u00e9penses commerciales
-28 521
-33 789
\nAutres d\u00e9penses IT et r\u00e9seau
-103 872
-97 359
\nFrais immobiliers
-11 055
-8 508
\nFrais g\u00e9n\u00e9raux
-62 782
-63 587
\nAutres produits indirects
33 177
28 848
\nAutres co\u00fbts indirects
-56 948
-60 177
\nDotations aux amortissements des droits d'utilisation
-53 712
-54 085
\nAutres co\u00fbts indirects
-283 713
-288 656
\nDont taxes op\u00e9rationnelles et frais
-27 301
-25 783
\nLes co\u00fbts indirects sont ressortis en baisse de 1,7% en glissement annuel, passant de 288,7 millions d\u2019euros en 2021 \u00e0 283,7
\nmillions d\u2019euros en 2022.
\nLes d\u00e9penses commerciales se sont inscrites en diminution de 5,3 millions d'euros en 2022, ce qui est d\u00fb principalement \u00e0 la baisse
\ndes co\u00fbts CRM attribuable \u00e0 la diminution des volumes ainsi qu\u2019\u00e0 une r\u00e9duction des campagnes dans la presse.
\nLa hausse de 6,7 % des autres d\u00e9penses IT et r\u00e9seau sur un an s'explique principalement par l'accroissement de la consommation
\n\u00e9lectrique des r\u00e9seaux, en partie contrebalanc\u00e9e par des efforts de ma\u00eetrise des co\u00fbts.
\nLes frais immobiliers ont connu une augmentation de 29,9 % en glissement annuel, ce qui est d\u00fb principalement \u00e0 l'augmentation
\ndes co\u00fbts \u00e9nerg\u00e9tiques des b\u00e2timents et \u00e0 l\u2019inflation.
Les frais g\u00e9n\u00e9raux sont rest\u00e9s stables.
\nLes autres produits indirects se sont accrus de 4,3 millions d'euros sur un an, ce qui r\u00e9sulte principalement de l\u2019issue favorable de
\ncertains litiges et de la hausse des revenus tir\u00e9s des assurances.
\nL\u2019\u00e9volution des autres co\u00fbts indirects s'explique principalement par l'augmentation de la provision relative \u00e0 la taxe sur les
\npyl\u00f4nes, \u00e0 partir des hypoth\u00e8ses les plus probables bas\u00e9es sur l\u2019\u00e9volution du cadre fiscal r\u00e9gional, des diff\u00e9rentes proc\u00e9dures
\njudiciaires et des nouveaux avertissements-extraits de r\u00f4le re\u00e7us par Orange Belgium S.A. au cours de l\u2019exercice 2022,
\ncompens\u00e9s par une diminution des frais d\u2019acquisition de fr\u00e9quences. S'agissant des frais d\u2019acquisition de fr\u00e9quences, les
\nconditions de redevances annuelles d\u00e9finies par les Arr\u00eat\u00e9s royaux relatifs aux spectres attribu\u00e9s en 2022 permettaient jusqu'au
\n31 d\u00e9cembre 2021 de capitaliser ces co\u00fbts au lieu de les comptabiliser en charges op\u00e9rationnelles.
\nAutres frais de restructuration
\nEn 2022, Orange Belgium a comptabilis\u00e9 11,0 millions d'euros de charges de restructuration, dont 2,8 millions d'euros de co\u00fbts
\nd'acquisition et d'int\u00e9gration.
\nEn 2021, Orange Belgium avait comptabilis\u00e9 4,0 millions d\u2019euros de frais de licenciement. Aucun co\u00fbt d\u2019acquisition et d\u2019int\u00e9gration
n\u2019a \u00e9t\u00e9 comptabilis\u00e9 en 2022. ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfOtherOperatingExpenseExplanatory",
"language": "fr",
"entity": "scheme:5493007JS0ZHJVBUWP18",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"f7898": {
"value": "Commissions Les frais de commissions ont diminu\u00e9 de 4,3 millions d'euros en 2022, \u00e0 26,8 millions d'euros, sous l\u2019effet de la baisse des
\ncommissions vers\u00e9es aux partenaires de distribution en lien avec la diminution du nombre de partenaires. ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfFeeAndCommissionIncomeExpenseExplanatory",
"language": "fr",
"entity": "scheme:5493007JS0ZHJVBUWP18",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"f7948": {
"value": "Stocks en milliers d\u2019EUR
\n31.12.2022
31.12.2021
\nStocks \u2013 valeur brute
27 870
2
5
67
6
\nPerte de valeur
-2 377
-1 652
\nTotal stocks
25 493
2
4
02
4
\nStocks \u2013 Co\u00fbt pris en charge durant l'exercice
-183 961
-182 856
\nL'augmentation des stocks bruts s'explique principalement par les ruptures de stocks de certaines r\u00e9f\u00e9rences li\u00e9es \u00e0 la crise
\nmondiale des composants \u00e9lectroniques observ\u00e9e \u00e0 la fin de 2021.
\nLa r\u00e9serve de mat\u00e9riel obsol\u00e8te et \u00e0 faible rotation (2,3 millions d\u2019euros) a connu une l\u00e9g\u00e8re augmentation en 2022 par rapport \u00e0
\n2021. ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfInventoriesExplanatory",
"language": "fr",
"entity": "scheme:5493007JS0ZHJVBUWP18",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"f7977": {
"value": "Dettes fournisseurs et autres passifs courants en milliers d\u2019EUR
\n31.12.2022
31.12.2021
\nDettes fournisseurs
223 860
258
8
22
\nR\u00e9mun\u00e9rations et indemnit\u00e9s de pr\u00e9avis
2 825
2
52
7
\nPrime de performance et participation aux b\u00e9n\u00e9fices, pensions
,
9 569
9
43
5
\nCotisations de s\u00e9curit\u00e9 sociale
5 876
6
09
9
\nP\u00e9cule de vacances
18 527
1
5
69
8
\nAutres
244
352
\nAvantages du personnel courants
37 041
34
1
1
0
\nProvisions pour restructuration courantes
2 105
1
127
\nAutres passifs courants
7 096
7
082
\nImp\u00f4t sur les soci\u00e9t\u00e9s
13 322
10
6
5
3
\nProduits constat\u00e9s d\u2019avance
996
191
\nLes dettes fournisseurs ne portent pas d\u2019int\u00e9r\u00eat et sont normalement r\u00e9gl\u00e9es entre 30 et 60 jours. Les dettes fournisseurs ont recul\u00e9
\nde 35,0 millions d'euros par rapport \u00e0 2021, ce qui est d\u00fb principalement \u00e0 la baisse des dettes fournisseurs impay\u00e9es en fin
\nd'exercice pour un certain nombre de fournisseurs dus \u00e0 des retards dans le cycle de paiement. Le changement de la l\u00e9gislation sur
\nles d\u00e9lais de paiement applicables entre entreprises depuis le d\u00e9but de 2022 a \u00e9galement eu un impact en r\u00e9duisant les
d\u00e9lais de
\npaiement moyens pour les fournisseurs belges.
\nLe montant total des dettes fournisseurs faisant partie du programme d\u2019affacturage invers\u00e9 avec BNP Paribas s\u2019\u00e9levait \u00e0 26,9
\nmillions d\u2019euros au 31 d\u00e9cembre 2021. Ce programme a \u00e9t\u00e9 interrompu au cours de l'exercice 2022. ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfTradeAndOtherPayablesExplanatory",
"language": "fr",
"entity": "scheme:5493007JS0ZHJVBUWP18",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"f7978": {
"value": "Dettes fournisseurs et autres passifs courants en milliers d\u2019EUR
\n31.12.2022
31.12.2021
\nDettes fournisseurs
223 860
258
8
22
\nR\u00e9mun\u00e9rations et indemnit\u00e9s de pr\u00e9avis
2 825
2
52
7
\nPrime de performance et participation aux b\u00e9n\u00e9fices, pensions
,
9 569
9
43
5
\nCotisations de s\u00e9curit\u00e9 sociale
5 876
6
09
9
\nP\u00e9cule de vacances
18 527
1
5
69
8
\nAutres
244
352
\nAvantages du personnel courants
37 041
34
1
1
0
\nProvisions pour restructuration courantes
2 105
1
127
\nAutres passifs courants
7 096
7
082
\nImp\u00f4t sur les soci\u00e9t\u00e9s
13 322
10
6
5
3
\nProduits constat\u00e9s d\u2019avance
996
191
Les autres passifs courants
repr\u00e9sentent les provisions pour litiges, les avances re\u00e7ues des clients et les subventions d'exploitation
\nre\u00e7ues mais non encore utilis\u00e9es \u00e0 la cl\u00f4ture de l\u2019exercice.
",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfOtherCurrentLiabilitiesExplanatory",
"language": "fr",
"entity": "scheme:5493007JS0ZHJVBUWP18",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"f7979": {
"value": "Dettes fournisseurs et autres passifs courants en milliers d\u2019EUR
\n31.12.2022
31.12.2021
\nDettes fournisseurs
223 860
258
8
22
\nR\u00e9mun\u00e9rations et indemnit\u00e9s de pr\u00e9avis
2 825
2
52
7
\nPrime de performance et participation aux b\u00e9n\u00e9fices, pensions
,
9 569
9
43
5
\nCotisations de s\u00e9curit\u00e9 sociale
5 876
6
09
9
\nP\u00e9cule de vacances
18 527
1
5
69
8
\nAutres
244
352
\nAvantages du personnel courants
37 041
34
1
1
0
\nProvisions pour restructuration courantes
2 105
1
127
\nAutres passifs courants
7 096
7
082
\nImp\u00f4t sur les soci\u00e9t\u00e9s
13 322
10
6
5
3
\nProduits constat\u00e9s d\u2019avance
996
191
Note 11 : Provisions (non) courantes
\nen milliers d\u2019EUR
\n31.12.2021
Constitution
Utilisation
Reprise
Autre effet
31.12.2022
\nProvisions pour d\u00e9mant\u00e8lement
89 721
0
-2 672
0
-22 159
64 890
\nProvisions pour litiges
3 529
1 214
-236
-1 945
0
2 562
\nTotal provisions
93 250
1 214
-2 908
-1 945
-22 159
67 452
\nen milliers d\u2019EUR
\n31.12.2020
Constitution
Utilisation
Reprise
Autre effet
31.12.2021
\nProvisions pour d\u00e9mant\u00e8lement
82 592
1 240
-688
0
6 577
89 721
\nProvisions pour litiges
3 481
226
-160
-19
1
3 529
\nTotal provisions
86 073
1 466
-848
-19
6 578
93 250
\nLes provisions pour d\u00e9mant\u00e8lement comprennent les provisions courantes (6,8 millions d\u2019euros) et non courantes (58,1 millions
\nd\u2019euros) (voir aussi note 5 - Autres immobilisations incorporelles).
\nLes provisions pour litiges sont comptabilis\u00e9es en autres passifs (non) courants.
\nLitiges en suspens
\nOrange Belgium est partie \u00e0 plusieurs proc\u00e9dures judiciaires, dans lesquelles des personnes physiques ou morales tierces r\u00e9clament
\nla r\u00e9paration de dommages qu\u2019elles pr\u00e9tendent avoir subis. Chaque litige est examin\u00e9 de mani\u00e8re individuelle afin d\u2019\u00e9valuer la
\nprobabilit\u00e9 qu'il soit n\u00e9cessaire d'affecter des ressources \u00e0 son r\u00e8glement et de v\u00e9rifier si les hypoth\u00e8ses retenues pour calculer la
\nprovision sont bien ad\u00e9quates.
\nLes litiges en suspens se sont d\u00e9velopp\u00e9s durant les ann\u00e9es pr\u00e9c\u00e9dentes et l'on peut raisonnablement pr\u00e9voir qu\u2019ils feront l\u2019objet
\nd\u2019une d\u00e9cision judiciaire ou d'un accord amiable au cours des ann\u00e9es ult\u00e9rieures.
\nVoir la section 6 du rapport de gestion pour le d\u00e9tail des litiges en suspens.
\nProvision de d\u00e9mant\u00e8lement des sites du r\u00e9seau
\nVoir note 5 - Autres immobilisations incorporelles et corporelles.
\n\u00c9quipements \u00e9lectriques et \u00e9lectroniques d\u00e9saffect\u00e9s
\nSelon la directive europ\u00e9enne et l\u2019interpr\u00e9tation IFRIC 6 relatives aux \u00e9quipements de cette nature, Orange Belgium est responsable
\ndu traitement et du recyclage de tout \u00e9quipement de ce type (\u00e0 savoir \u00e9quipement de r\u00e9seau, mat\u00e9riel informatique...) acquis
\njusqu'au 13 ao\u00fbt 2005.
\nOrange Belgium proc\u00e8de \u00e0 la vente de son mat\u00e9riel \u00e9lectrique et \u00e9lectronique d\u00e9saffect\u00e9 aupr\u00e8s d\u2019un fournisseur d\u00fbment agr\u00e9\u00e9 \u00e0
\nun prix de vente net qui couvre l\u2019ensemble des obligations requises par la directive europ\u00e9enne. L\u2019accord conclu avec ce fournisseur
\ncouvre \u00e9galement les obligations contract\u00e9es par Orange Belgium avant le 13 ao\u00fbt 2005. Il n\u2019y a donc pas lieu de constituer une
\nprovision \u00e0 ce titre dans les \u00e9tats financiers d\u2019Orange Belgium.
",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfOtherLiabilitiesExplanatory",
"language": "fr",
"entity": "scheme:5493007JS0ZHJVBUWP18",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"f7980": {
"value": "Dettes fournisseurs et autres passifs courants en milliers d\u2019EUR
\n31.12.2022
31.12.2021
\nDettes fournisseurs
223 860
258
8
22
\nR\u00e9mun\u00e9rations et indemnit\u00e9s de pr\u00e9avis
2 825
2
52
7
\nPrime de performance et participation aux b\u00e9n\u00e9fices, pensions
,
9 569
9
43
5
\nCotisations de s\u00e9curit\u00e9 sociale
5 876
6
09
9
\nP\u00e9cule de vacances
18 527
1
5
69
8
\nAutres
244
352
\nAvantages du personnel courants
37 041
34
1
1
0
\nProvisions pour restructuration courantes
2 105
1
127
\nAutres passifs courants
7 096
7
082
\nImp\u00f4t sur les soci\u00e9t\u00e9s
13 322
10
6
5
3
\nProduits constat\u00e9s d\u2019avance
996
191
Charges de personnel (hors indemnit\u00e9s de fin de contrat)
\nLes charges de personnel se sont inscrites en hausse de 5,7 % \u00e0 157,0 millions d'euros en 2022, contre 148,6 millions d'euros un
\nan plus t\u00f4t. Cette augmentation est principalement attribuable \u00e0 l'inflation.
",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfInformationAboutEmployeesExplanatory",
"language": "fr",
"entity": "scheme:5493007JS0ZHJVBUWP18",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"f7981": {
"value": "Dettes fournisseurs et autres passifs courants en milliers d\u2019EUR
\n31.12.2022
31.12.2021
\nDettes fournisseurs
223 860
258
8
22
\nR\u00e9mun\u00e9rations et indemnit\u00e9s de pr\u00e9avis
2 825
2
52
7
\nPrime de performance et participation aux b\u00e9n\u00e9fices, pensions
,
9 569
9
43
5
\nCotisations de s\u00e9curit\u00e9 sociale
5 876
6
09
9
\nP\u00e9cule de vacances
18 527
1
5
69
8
\nAutres
244
352
\nAvantages du personnel courants
37 041
34
1
1
0
\nProvisions pour restructuration courantes
2 105
1
127
\nAutres passifs courants
7 096
7
082
\nImp\u00f4t sur les soci\u00e9t\u00e9s
13 322
10
6
5
3
\nProduits constat\u00e9s d\u2019avance
996
191
Les avantages courants consentis au personnel
ont augment\u00e9 de 2,9 millions d\u2019euros en 2022, une hausse qui est principalement
\nattribuable \u00e0 l'accroissement des provisions pour cong\u00e9s pay\u00e9s d\u00fb \u00e0 l'application du taux d\u2019inflation aux salaires pay\u00e9s en 2023.
Conform\u00e9ment \u00e0 la loi du 18 d\u00e9cembre 2015, les taux de rendement minimum sont garantis par l\u2019employeur comme suit :
\n-
pour les cotisations vers\u00e9es \u00e0 partir du 1er janvier 2016, un nouveau taux de rendement minimum variable bas\u00e9 sur les taux
\nOLO, avec un taux minimum de 1,75 % et un taux maximum de 3,75 %. Au vu des taux OLO bas en vigueur ces derni\u00e8res
\nann\u00e9es, le taux de rendement a \u00e9t\u00e9 fix\u00e9 dans un premier temps \u00e0 1,75% ;
\n-
pour les cotisations vers\u00e9es jusqu\u2019\u00e0 fin d\u00e9cembre 2015, les pr\u00e9c\u00e9dents taux de rendement l\u00e9gaux (3,25 % sur les cotisations
\nde l\u2019employeur et 3,75 % sur les cotisations de l\u2019employ\u00e9) restent d\u2019application jusqu\u2019\u00e0 la date de d\u00e9part \u00e0 la retraite des
\nparticipants.
\nAu vu des taux de rendement minimum garanti, ces plans sont consid\u00e9r\u00e9s comme r\u00e9gimes \u00e0 prestations d\u00e9finies.
\nPour s\u2019assurer que le r\u00e9gime \u00e0 cotisations d\u00e9finies en vigueur garantisse aux participants le rendement minimum requis par la loi \u00e0
\nla date de leur d\u00e9part, Orange Belgium a command\u00e9 un calcul actuariel complet selon la m\u00e9thode des unit\u00e9s de cr\u00e9dit projet\u00e9es
\n(UCP). L\u2019actuaire a proc\u00e9d\u00e9 \u00e0 des projections reposant sur une m\u00e9thodologie pr\u00e9d\u00e9finie et certaines hypoth\u00e8ses. Ce rapport indique
\nque les r\u00e9serves accumul\u00e9es sont suffisantes pour couvrir tout d\u00e9ficit pour tous les sc\u00e9narios envisag\u00e9s. Par cons\u00e9quent, aucune
\nprovision n\u2019avait \u00e9t\u00e9 comptabilis\u00e9e au 31 d\u00e9cembre 2022. Orange Belgium S.A. ne disposant pas d\u2019un droit inconditionnel \u00e0
\nd\u00e9duction ni d\u2019une r\u00e9duction des cotisations futures en num\u00e9raire, aucun actif n'a \u00e9t\u00e9 comptabilis\u00e9.
\nLe tableau ci-apr\u00e8s pr\u00e9sente un rapprochement du solde des actifs nets au titre de r\u00e9gimes \u00e0 prestations d\u00e9finies \u00e0 l\u2019ouverture et \u00e0
\nla cl\u00f4ture de l\u2019exercice pour Orange Belgium S.A. :
\nVariation (de l\u2019actif) du passif net des r\u00e9gimes \u00e0 prestations d\u00e9finies
\nen milliers d\u2019EUR
\nObligation au titre
\ndes prestations
\nd\u00e9finies
\nJuste valeur des
\nactifs du r\u00e9gime
\nEffet du
\nplafonnement de
\nl'actif
\n(Actif) passif des
\nprestations d\u00e9finies
\nSolde au 1 janvier 2022
170 419
-173 160
-2 741
0
\nInclus dans le r\u00e9sultat
\nCo\u00fbt des services courants
1 089
\nCr\u00e9dit relatif aux services pass\u00e9s
\nCo\u00fbt financier (produit d'int\u00e9r\u00eats)
2 118
-2 187
\nTotal
\nInclus dans les autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat
\nglobal
\nPerte (gain) actuariel
\nRendement des actifs du r\u00e9gime hors produit
\nd'int\u00e9r\u00eats
\n50 394
\nAugmentation (diminution) due aux effets des
\nregroupements d'entreprises / cessions /
\ntransferts \u00e9ventuels
\n6 351
-6 184
\nEffet des changements d'hypoth\u00e8ses financi\u00e8res
\net des ajustements li\u00e9s \u00e0 l'exp\u00e9rience
\n-52 479
\nTotal
\nAutres
\nCotisations vers\u00e9es par l\u2019employeur
4 254
-4 254
\nPrestations vers\u00e9es
-1 813
1 963
\nTotal
\nSolde au 31 d\u00e9cembre 2022
129 939
-133 428
-3 489
0
en milliers d\u2019EUR
\nObligation au titre
\ndes prestations
\nd\u00e9finies
\nJuste valeur des
\nactifs du r\u00e9gime
\nEffet du
\nplafonnement de
\nl'actif
\n(Actif) passif des
\nprestations d\u00e9finies
\nSolde au 1
\ner
\njanvier 2021
174 024
-176 713
-2 689
0
\nInclus dans le r\u00e9sultat
\nCo\u00fbt des services courants
1 189
\nCr\u00e9dit relatif aux services pass\u00e9s
\nCo\u00fbt financier (produit d'int\u00e9r\u00eats)
1 555
-1 604
\nTotal
\nInclus dans les autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat
\nglobal
\nPerte (gain) actuariel
\nRendement des actifs du r\u00e9gime hors produit
\nd'int\u00e9r\u00eats
\n7 111
\nEffet des changements d'hypoth\u00e8ses financi\u00e8res
\net des ajustements li\u00e9s \u00e0 l'exp\u00e9rience
\n-8 409
\nTotal
\nAutres
\nCotisations vers\u00e9es par l\u2019employeur
4 647
-4 647
\nPrestations vers\u00e9es
-2 587
2 693
\nTotal
\nSolde au 31 d\u00e9cembre 2021
170 419
-173 160
-2 741
0
\nEn 2022, les cotisations vers\u00e9es par l\u2019employeur s\u2019\u00e9l\u00e8vent \u00e0 4,3 millions d\u2019euros et les cotisations vers\u00e9es par les employ\u00e9s, \u00e0 1,1
\nmillion d\u2019euros. Les actifs au 31 d\u00e9cembre 2022 comprennent les r\u00e9serves relatives \u00e0 l\u2019assurance individuelle (145,1 millions d\u2019euros)
\nqui b\u00e9n\u00e9ficient d\u2019un taux d\u2019int\u00e9r\u00eat moyen garanti pond\u00e9r\u00e9 de 3,37 %, et les r\u00e9serves relatives aux fonds de financement collectif
\npour un montant de 5,0 millions d\u2019euros.
\nLes provisions pour restructuration courantes ont l\u00e9g\u00e8rement augment\u00e9 \u00e0 2,1 millions d\u2019euros en 2022.
",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfEmployeeBenefitsExplanatory",
"language": "fr",
"entity": "scheme:5493007JS0ZHJVBUWP18",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"f7982": {
"value": "Dettes fournisseurs et autres passifs courantsen milliers d\u2019EUR
\n31.12.2022
31.12.2021
\nDettes fournisseurs
223 860
258
8
22
\nR\u00e9mun\u00e9rations et indemnit\u00e9s de pr\u00e9avis
2 825
2
52
7
\nPrime de performance et participation aux b\u00e9n\u00e9fices, pensions
,
9 569
9
43
5
\nCotisations de s\u00e9curit\u00e9 sociale
5 876
6
09
9
\nP\u00e9cule de vacances
18 527
1
5
69
8
\nAutres
244
352
\nAvantages du personnel courants
37 041
34
1
1
0
\nProvisions pour restructuration courantes
2 105
1
127
\nAutres passifs courants
7 096
7
082
\nImp\u00f4t sur les soci\u00e9t\u00e9s
13 322
10
6
5
3
\nProduits constat\u00e9s d\u2019avance
996
191
Les taxes exigibles
font r\u00e9f\u00e9rence au calcul de l'imp\u00f4t de l'exercice. Elles se sont accrues en 2022 (voir \u00e9galement la note 6 \u2013
\nImp\u00f4ts et taxes d'exploitation).
Note 6 : Imp\u00f4ts et taxes
\nImp\u00f4t des soci\u00e9t\u00e9s comptabilis\u00e9 en r\u00e9sultat
\nen milliers d\u2019EUR
\n31.12.2022
31.12.2021
\nImp\u00f4t sur les soci\u00e9t\u00e9s exigible
-21 885
-15 114
\nCharge d\u2019imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s li\u00e9e \u00e0 l\u2019apparition et \u00e0 la reprise de diff\u00e9rences temporaires
-1 569
2 340
\nTotal de la charge d\u2019imp\u00f4t
-23 454
-12 774
\nLa charge d\u2019imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s li\u00e9e \u00e0 l\u2019apparition et \u00e0 la reprise de diff\u00e9rences temporaires d\u2019un montant de -1,6 million d'euros consiste
\nen diff\u00e9rences temporaires relatives \u00e0 des immobilisations (1,2 million d'euros), en reports fiscaux d\u00e9ficitaires (-0,7 million d'euros),
\nen actifs d\u2019imp\u00f4t diff\u00e9r\u00e9 non comptabilis\u00e9s (-1,1 million d\u2019euros) et en autres diff\u00e9rences temporaires (-1,0 millions d'euros, li\u00e9es
\nprincipalement aux d\u00e9mant\u00e8lements, aux autres dettes locatives et aux produits des activit\u00e9s ordinaires tir\u00e9s des contrats conclus
\navec des clients).
Relation entre la charge d\u2019imp\u00f4t et le b\u00e9n\u00e9fice comptable
\nen milliers d\u2019EUR
\n31.12.2022
31.12.2021
\nB\u00e9n\u00e9fice avant imp\u00f4ts
81 613
52 497
\nTaux d\u2019imposition du Groupe
25,00
25,00
\nImp\u00f4t th\u00e9orique
-20 403
-13 124
\nEffet de la diff\u00e9rence entre le taux local normal et le taux du Groupe (*)
-63
55
\nEffet des diff\u00e9rences permanentes et autres \u00e9l\u00e9ments de r\u00e9conciliation (**)
-7 406
-6 504
\nEffet de l\u2019imp\u00f4t (sans base) affectant l\u2019imp\u00f4t exigible (***)
3 570
3 913
\nEffet de l\u2019imp\u00f4t (sans base) affectant l\u2019imp\u00f4t diff\u00e9r\u00e9
848
2 887
\nCharge d\u2019imp\u00f4t
-23 454
-12 774
\nTaux d\u2019imp\u00f4t effectif
28,7 %
24,3 %
\n* Taux local au Luxembourg (27,19 %) et taux Groupe (25,00 %)
\n** Comprenant les charges non d\u00e9ductibles, l'effet de l'application de la d\u00e9duction pour revenus de brevets et les diff\u00e9rences permanentes
\n*** Ajustements sur exercices ant\u00e9rieurs
\nLa charge d\u2019imp\u00f4t s\u2019\u00e9l\u00e8ve \u00e0 23,5 millions d\u2019euros en 2022, contre 12,8 millions d\u2019euros en 2021. Le taux d\u2019imp\u00f4t effectif ressort \u00e0
\n28,7%, en hausse par rapport au taux de 24,3% enregistr\u00e9 en 2021.
\nDu fait de l\u2019am\u00e9lioration du b\u00e9n\u00e9fice avant imp\u00f4ts en 2022, le montant th\u00e9orique de la charge d\u2019imp\u00f4t a augment\u00e9 de 7,3 millions
\nd\u2019euros sur l'exercice. En 2022, les autres charges fiscalement non d\u00e9ductibles et les pertes sur investissements ont eu un impact
\nn\u00e9gatif, en partie compens\u00e9 par les \u00e9carts permanents, aboutissant \u00e0 un impact net de 7,4 millions d'euros (cf. **). Les \u00e9carts
\npermanents apparaissent lorsqu\u2019un \u00e9l\u00e9ment de produits et/ou de charges fait l\u2019objet d\u2019un traitement diff\u00e9rent \u00e0 des fins comptables
\net fiscales et lorsque cette diff\u00e9rence de traitement n\u2019est pas appel\u00e9e \u00e0 s\u2019inverser au cours des exercices post\u00e9rieurs, ou lorsqu\u2019elle
\nentra\u00eene une diff\u00e9rence de base (par exemple : d\u00e9penses non-admises, effet sur le r\u00e9sultat fiscal d\u00e9ficitaire/exc\u00e9dentaire sur cession
\nd\u2019investissements, obligation de mise hors service d'immobilisations (asset retirement obligation ou ARO), etc.). L\u2019effet des
\ndiff\u00e9rences permanentes et autres \u00e9l\u00e9ments de r\u00e9conciliation s'\u00e9l\u00e8ve \u00e0 -7,4 millions d'euros. Ce chiffre comprend la perte de valeur
\nsur BKM N.V. et Communithings S.A. et la liquidation de Walcom S.A. (-7,1 millions d'euros), les d\u00e9penses non-admises (-2,2 millions
\nd'euros), l\u2019obligation de mise hors service d'immobilisations (asset retirement obligation ou ARO) (2,5 millions d'euros), l\u2019effet des
\ncr\u00e9dits d\u2019imp\u00f4t (-0,7 million d'euros ainsi que d'autres diff\u00e9rences permanentes (0,1 million d'euros). L'effet de l\u2019imp\u00f4t (sans base)
\naffectant l\u2019imp\u00f4t diff\u00e9r\u00e9 s'est \u00e9lev\u00e9 \u00e0 0,8 million d'euros en 2022. Ce montant comprend principalement l\u2019imp\u00f4t sur les soci\u00e9t\u00e9s
\nexigible inclus dans les retraitements manuels (1,7 million d'euros) et la variation de la provision pour imp\u00f4t diff\u00e9r\u00e9 (-1,1 million
\nd'euros).
\nUn impact positif sur l\u2019exercice imposable 2021 a \u00e9t\u00e9 comptabilis\u00e9 en 2022 \u00e0 hauteur de 5,0 millions d\u2019euros au titre de la d\u00e9duction
\nfiscale pour revenus d'innovation, de la d\u00e9duction fiscale pour revenus de brevets et de la d\u00e9duction fiscale pour investissements
\n(ces d\u00e9ductions sont comptabilis\u00e9es en charge d'imp\u00f4t au moment o\u00f9 elles sont effectivement accord\u00e9es par l'administration
\nfiscale, ce qui se produit le plus souvent au cours de l'exercice suivant), en partie contrebalanc\u00e9e par une provision pour imp\u00f4t sur
\nles soci\u00e9t\u00e9s (-1,2 million d'euros) (cf. ***).
\nImp\u00f4t dans l\u2019\u00e9tat de la situation financi\u00e8re
\nMouvements dans les soldes d\u2019imp\u00f4t exigible
\nen milliers d\u2019EUR
\n31.12.2022
31.12.2021
\nImp\u00f4t exigible net en d\u00e9but de p\u00e9riode
10 371
4 462
\nImp\u00f4t sur les soci\u00e9t\u00e9s d\u00e9caiss\u00e9
-19 211
-9 508
\nImp\u00f4t sur les soci\u00e9t\u00e9s exigible de l'exercice
21 885
15 114
\nVariations de p\u00e9rim\u00e8tre, reclassements et \u00e9carts de conversion
0
303
\nImp\u00f4t exigible net en fin de p\u00e9riode
13 045
10 371
\nDu fait de la r\u00e9cup\u00e9ration des pertes report\u00e9es, l\u2019imp\u00f4t exigible d\u2019Orange Communications Luxembourg S.A. n'est pas significatif.
\nL'imp\u00f4t des soci\u00e9t\u00e9s d\u00e9caiss\u00e9 en 2022 comprend 18,3 millions d'euros de paiements anticip\u00e9s pour 2022.
Mouvements dans les soldes d\u2019imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9sen milliers d\u2019EUR
\n31.12.2022
31.12.2021
\nImp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s nets en d\u00e9but de p\u00e9riode
-2 759
-5 029
\nProduit (charge) comptabilis\u00e9 en compte de r\u00e9sultat
-1 569
2 340
\nProduit (charge) comptabilis\u00e9 en autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global
-2 482
-45
\nVariations de p\u00e9rim\u00e8tre, reclassements et \u00e9carts de conversion
0
-25
\nImp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s nets en fin de p\u00e9riode
-6 810
-2 759
\nen milliers d\u2019EUR
\n31.12.2022
31.12.2021
\nActif
\nAutres
\npassifs
\nCompte de
\nr\u00e9sultat
\nActif
\nAutres
\npassifs
\nCompte de
\nr\u00e9sultat
\nActifs immobilis\u00e9s
0
2 935
1 211
0
4 146
1 423
\nReports d\u00e9ficitaires
5 061
0
-649
5 710
0
-1 284
\nAutres diff\u00e9rences
78 282
86 079
-992
87 076
91 398
2 201
\nSources d\u2019imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s
83 343
89 014
-430
92 786
95 544
2 340
\nActifs d\u2019imp\u00f4t diff\u00e9r\u00e9 non comptabilis\u00e9s
-1 139
0
-1 139
0
0
0
\nCompensation
-80 601
-80 601
0
-90 986
-90 986
0
\nTotal
1 604
8 413
-1 569
1 800
4 558
2 340
\nLes imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s enregistr\u00e9s sur les op\u00e9rations d\u2019Orange Belgium sont principalement li\u00e9s \u00e0 la valeur de march\u00e9 des contrats de
\nswap de taux d\u2019int\u00e9r\u00eat, aux co\u00fbts de d\u00e9veloppement des sites intranet, \u00e0 l\u2019amortissement des actifs de d\u00e9mant\u00e8lement et \u00e0
\nl\u2019amortissement des cartes SIM.
\nL\u2019actif d\u2019imp\u00f4t diff\u00e9r\u00e9 de 5,1 millions d\u2019euros comptabilis\u00e9 aux fins des pertes fiscales report\u00e9es est li\u00e9 principalement \u00e0 Orange
\nCommunications Luxembourg S.A. (4,0 millions d\u2019euros) et BKM N.V. (1,1 million d'euros). Un actif d\u2019imp\u00f4t diff\u00e9r\u00e9 n'est comptabilis\u00e9
\nque s'il est probable que l'entit\u00e9 fiscale disposera de b\u00e9n\u00e9fices imposables suffisants pour le recouvrer. Le caract\u00e8re recouvrable
\ndes actifs d'imp\u00f4t diff\u00e9r\u00e9 est appr\u00e9ci\u00e9 au regard des plans d\u2019affaires utilis\u00e9s pour les tests de d\u00e9pr\u00e9ciation. Cette analyse a conduit
\n\u00e0 comptabiliser 1,1 million d'euros de pertes de valeur sur les pertes fiscales report\u00e9es de BKM N.V.
\nImp\u00f4ts et taxes d\u2019exploitation passifs courants
\nLes imp\u00f4ts et taxes d\u2019exploitation passifs repr\u00e9sentent 85,8 millions d'euros en 2022 et se composent de dettes de TVA (13,9
\nmillions d'euros), de 71,4 millions d'euros d'imp\u00f4ts sur les pyl\u00f4nes et m\u00e2ts (plus les int\u00e9r\u00eats de retard calcul\u00e9s au taux l\u00e9gal), de 0,4
\nmillion d'euros li\u00e9s aux accords conclus avec la R\u00e9gion wallonne, et de 0,1 million d\u2019euros au titre des frais d\u2019acquisition de
\nfr\u00e9quences.
\nImp\u00f4ts et taxes d\u2019exploitation actifs courants
\nLes imp\u00f4ts et taxes d\u2019exploitation actifs s\u2019\u00e9l\u00e8vent \u00e0 3,7 millions d\u2019euros en 2022, contre 9,2 millions d\u2019euros l'exercice pr\u00e9c\u00e9dent,
\net comprennent essentiellement la TVA \u00e0 r\u00e9cup\u00e9rer.
",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfIncomeTaxExplanatory",
"language": "fr",
"entity": "scheme:5493007JS0ZHJVBUWP18",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"f8222": {
"value": "Co\u00fbts indirects en milliers d\u2019EUR
\n31.12.2022
31.12.2021
\nD\u00e9penses commerciales
-28 521
-33 789
\nAutres d\u00e9penses IT et r\u00e9seau
-103 872
-97 359
\nFrais immobiliers
-11 055
-8 508
\nFrais g\u00e9n\u00e9raux
-62 782
-63 587
\nAutres produits indirects
33 177
28 848
\nAutres co\u00fbts indirects
-56 948
-60 177
\nDotations aux amortissements des droits d'utilisation
-53 712
-54 085
\nAutres co\u00fbts indirects
-283 713
-288 656
\nDont taxes op\u00e9rationnelles et frais
-27 301
-25 783
\nLes co\u00fbts indirects sont ressortis en baisse de 1,7% en glissement annuel, passant de 288,7 millions d\u2019euros en 2021 \u00e0 283,7
\nmillions d\u2019euros en 2022.
\nLes d\u00e9penses commerciales se sont inscrites en diminution de 5,3 millions d'euros en 2022, ce qui est d\u00fb principalement \u00e0 la baisse
\ndes co\u00fbts CRM attribuable \u00e0 la diminution des volumes ainsi qu\u2019\u00e0 une r\u00e9duction des campagnes dans la presse.
\nLa hausse de 6,7 % des autres d\u00e9penses IT et r\u00e9seau sur un an s'explique principalement par l'accroissement de la consommation
\n\u00e9lectrique des r\u00e9seaux, en partie contrebalanc\u00e9e par des efforts de ma\u00eetrise des co\u00fbts.
\nLes frais immobiliers ont connu une augmentation de 29,9 % en glissement annuel, ce qui est d\u00fb principalement \u00e0 l'augmentation
\ndes co\u00fbts \u00e9nerg\u00e9tiques des b\u00e2timents et \u00e0 l\u2019inflation.
100
\nLes frais g\u00e9n\u00e9raux sont rest\u00e9s stables.
\nLes autres produits indirects se sont accrus de 4,3 millions d'euros sur un an, ce qui r\u00e9sulte principalement de l\u2019issue favorable de
\ncertains litiges et de la hausse des revenus tir\u00e9s des assurances.
\nL\u2019\u00e9volution des autres co\u00fbts indirects s'explique principalement par l'augmentation de la provision relative \u00e0 la taxe sur les
\npyl\u00f4nes, \u00e0 partir des hypoth\u00e8ses les plus probables bas\u00e9es sur l\u2019\u00e9volution du cadre fiscal r\u00e9gional, des diff\u00e9rentes proc\u00e9dures
\njudiciaires et des nouveaux avertissements-extraits de r\u00f4le re\u00e7us par Orange Belgium S.A. au cours de l\u2019exercice 2022,
\ncompens\u00e9s par une diminution des frais d\u2019acquisition de fr\u00e9quences. S'agissant des frais d\u2019acquisition de fr\u00e9quences, les
\nconditions de redevances annuelles d\u00e9finies par les Arr\u00eat\u00e9s royaux relatifs aux spectres attribu\u00e9s en 2022 permettaient jusqu'au
\n31 d\u00e9cembre 2021 de capitaliser ces co\u00fbts au lieu de les comptabiliser en charges op\u00e9rationnelles.
\nAutres frais de restructuration
\nEn 2022, Orange Belgium a comptabilis\u00e9 11,0 millions d'euros de charges de restructuration, dont 2,8 millions d'euros de co\u00fbts
\nd'acquisition et d'int\u00e9gration.
\nEn 2021, Orange Belgium avait comptabilis\u00e9 4,0 millions d\u2019euros de frais de licenciement. Aucun co\u00fbt d\u2019acquisition et d\u2019int\u00e9gration
\nn\u2019a \u00e9t\u00e9 comptabilis\u00e9 en 2022. ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfOtherOperatingIncomeExplanatory",
"language": "fr",
"entity": "scheme:5493007JS0ZHJVBUWP18",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"f8223": {
"value": "Co\u00fbts indirects en milliers d\u2019EUR
\n31.12.2022
31.12.2021
\nD\u00e9penses commerciales
-28 521
-33 789
\nAutres d\u00e9penses IT et r\u00e9seau
-103 872
-97 359
\nFrais immobiliers
-11 055
-8 508
\nFrais g\u00e9n\u00e9raux
-62 782
-63 587
\nAutres produits indirects
33 177
28 848
\nAutres co\u00fbts indirects
-56 948
-60 177
\nDotations aux amortissements des droits d'utilisation
-53 712
-54 085
\nAutres co\u00fbts indirects
-283 713
-288 656
\nDont taxes op\u00e9rationnelles et frais
-27 301
-25 783
\nLes co\u00fbts indirects sont ressortis en baisse de 1,7% en glissement annuel, passant de 288,7 millions d\u2019euros en 2021 \u00e0 283,7
\nmillions d\u2019euros en 2022.
\nLes d\u00e9penses commerciales se sont inscrites en diminution de 5,3 millions d'euros en 2022, ce qui est d\u00fb principalement \u00e0 la baisse
\ndes co\u00fbts CRM attribuable \u00e0 la diminution des volumes ainsi qu\u2019\u00e0 une r\u00e9duction des campagnes dans la presse.
\nLa hausse de 6,7 % des autres d\u00e9penses IT et r\u00e9seau sur un an s'explique principalement par l'accroissement de la consommation
\n\u00e9lectrique des r\u00e9seaux, en partie contrebalanc\u00e9e par des efforts de ma\u00eetrise des co\u00fbts.
\nLes frais immobiliers ont connu une augmentation de 29,9 % en glissement annuel, ce qui est d\u00fb principalement \u00e0 l'augmentation
\ndes co\u00fbts \u00e9nerg\u00e9tiques des b\u00e2timents et \u00e0 l\u2019inflation.
100
\nLes frais g\u00e9n\u00e9raux sont rest\u00e9s stables.
\nLes autres produits indirects se sont accrus de 4,3 millions d'euros sur un an, ce qui r\u00e9sulte principalement de l\u2019issue favorable de
\ncertains litiges et de la hausse des revenus tir\u00e9s des assurances.
\nL\u2019\u00e9volution des autres co\u00fbts indirects s'explique principalement par l'augmentation de la provision relative \u00e0 la taxe sur les
\npyl\u00f4nes, \u00e0 partir des hypoth\u00e8ses les plus probables bas\u00e9es sur l\u2019\u00e9volution du cadre fiscal r\u00e9gional, des diff\u00e9rentes proc\u00e9dures
\njudiciaires et des nouveaux avertissements-extraits de r\u00f4le re\u00e7us par Orange Belgium S.A. au cours de l\u2019exercice 2022,
\ncompens\u00e9s par une diminution des frais d\u2019acquisition de fr\u00e9quences. S'agissant des frais d\u2019acquisition de fr\u00e9quences, les
\nconditions de redevances annuelles d\u00e9finies par les Arr\u00eat\u00e9s royaux relatifs aux spectres attribu\u00e9s en 2022 permettaient jusqu'au
\n31 d\u00e9cembre 2021 de capitaliser ces co\u00fbts au lieu de les comptabiliser en charges op\u00e9rationnelles.
\nAutres frais de restructuration
\nEn 2022, Orange Belgium a comptabilis\u00e9 11,0 millions d'euros de charges de restructuration, dont 2,8 millions d'euros de co\u00fbts
\nd'acquisition et d'int\u00e9gration.
\nEn 2021, Orange Belgium avait comptabilis\u00e9 4,0 millions d\u2019euros de frais de licenciement. Aucun co\u00fbt d\u2019acquisition et d\u2019int\u00e9gration
\nn\u2019a \u00e9t\u00e9 comptabilis\u00e9 en 2022.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfOtherOperatingIncomeExpenseExplanatory",
"language": "fr",
"entity": "scheme:5493007JS0ZHJVBUWP18",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"f8224": {
"value": "Co\u00fbts indirects en milliers d\u2019EUR
\n31.12.2022
31.12.2021
\nD\u00e9penses commerciales
-28 521
-33 789
\nAutres d\u00e9penses IT et r\u00e9seau
-103 872
-97 359
\nFrais immobiliers
-11 055
-8 508
\nFrais g\u00e9n\u00e9raux
-62 782
-63 587
\nAutres produits indirects
33 177
28 848
\nAutres co\u00fbts indirects
-56 948
-60 177
\nDotations aux amortissements des droits d'utilisation
-53 712
-54 085
\nAutres co\u00fbts indirects
-283 713
-288 656
\nDont taxes op\u00e9rationnelles et frais
-27 301
-25 783
\nLes co\u00fbts indirects sont ressortis en baisse de 1,7% en glissement annuel, passant de 288,7 millions d\u2019euros en 2021 \u00e0 283,7
\nmillions d\u2019euros en 2022.
\nLes d\u00e9penses commerciales se sont inscrites en diminution de 5,3 millions d'euros en 2022, ce qui est d\u00fb principalement \u00e0 la baisse
\ndes co\u00fbts CRM attribuable \u00e0 la diminution des volumes ainsi qu\u2019\u00e0 une r\u00e9duction des campagnes dans la presse.
\nLa hausse de 6,7 % des autres d\u00e9penses IT et r\u00e9seau sur un an s'explique principalement par l'accroissement de la consommation
\n\u00e9lectrique des r\u00e9seaux, en partie contrebalanc\u00e9e par des efforts de ma\u00eetrise des co\u00fbts.
\nLes frais immobiliers ont connu une augmentation de 29,9 % en glissement annuel, ce qui est d\u00fb principalement \u00e0 l'augmentation
\ndes co\u00fbts \u00e9nerg\u00e9tiques des b\u00e2timents et \u00e0 l\u2019inflation.
100
\nLes frais g\u00e9n\u00e9raux sont rest\u00e9s stables.
\nLes autres produits indirects se sont accrus de 4,3 millions d'euros sur un an, ce qui r\u00e9sulte principalement de l\u2019issue favorable de
\ncertains litiges et de la hausse des revenus tir\u00e9s des assurances.
\nL\u2019\u00e9volution des autres co\u00fbts indirects s'explique principalement par l'augmentation de la provision relative \u00e0 la taxe sur les
\npyl\u00f4nes, \u00e0 partir des hypoth\u00e8ses les plus probables bas\u00e9es sur l\u2019\u00e9volution du cadre fiscal r\u00e9gional, des diff\u00e9rentes proc\u00e9dures
\njudiciaires et des nouveaux avertissements-extraits de r\u00f4le re\u00e7us par Orange Belgium S.A. au cours de l\u2019exercice 2022,
\ncompens\u00e9s par une diminution des frais d\u2019acquisition de fr\u00e9quences. S'agissant des frais d\u2019acquisition de fr\u00e9quences, les
\nconditions de redevances annuelles d\u00e9finies par les Arr\u00eat\u00e9s royaux relatifs aux spectres attribu\u00e9s en 2022 permettaient jusqu'au
\n31 d\u00e9cembre 2021 de capitaliser ces co\u00fbts au lieu de les comptabiliser en charges op\u00e9rationnelles.
\nAutres frais de restructuration
\nEn 2022, Orange Belgium a comptabilis\u00e9 11,0 millions d'euros de charges de restructuration, dont 2,8 millions d'euros de co\u00fbts
\nd'acquisition et d'int\u00e9gration.
\nEn 2021, Orange Belgium avait comptabilis\u00e9 4,0 millions d\u2019euros de frais de licenciement. Aucun co\u00fbt d\u2019acquisition et d\u2019int\u00e9gration
\nn\u2019a \u00e9t\u00e9 comptabilis\u00e9 en 2022.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfGeneralAndAdministrativeExpenseExplanatory",
"language": "fr",
"entity": "scheme:5493007JS0ZHJVBUWP18",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"f8225": {
"value": "Co\u00fbts indirectsen milliers d\u2019EUR
\n31.12.2022
31.12.2021
\nD\u00e9penses commerciales
-28 521
-33 789
\nAutres d\u00e9penses IT et r\u00e9seau
-103 872
-97 359
\nFrais immobiliers
-11 055
-8 508
\nFrais g\u00e9n\u00e9raux
-62 782
-63 587
\nAutres produits indirects
33 177
28 848
\nAutres co\u00fbts indirects
-56 948
-60 177
\nDotations aux amortissements des droits d'utilisation
-53 712
-54 085
\nAutres co\u00fbts indirects
-283 713
-288 656
\nDont taxes op\u00e9rationnelles et frais
-27 301
-25 783
\nLes co\u00fbts indirects sont ressortis en baisse de 1,7% en glissement annuel, passant de 288,7 millions d\u2019euros en 2021 \u00e0 283,7
\nmillions d\u2019euros en 2022.
\nLes d\u00e9penses commerciales se sont inscrites en diminution de 5,3 millions d'euros en 2022, ce qui est d\u00fb principalement \u00e0 la baisse
\ndes co\u00fbts CRM attribuable \u00e0 la diminution des volumes ainsi qu\u2019\u00e0 une r\u00e9duction des campagnes dans la presse.
\nLa hausse de 6,7 % des autres d\u00e9penses IT et r\u00e9seau sur un an s'explique principalement par l'accroissement de la consommation
\n\u00e9lectrique des r\u00e9seaux, en partie contrebalanc\u00e9e par des efforts de ma\u00eetrise des co\u00fbts.
\nLes frais immobiliers ont connu une augmentation de 29,9 % en glissement annuel, ce qui est d\u00fb principalement \u00e0 l'augmentation
\ndes co\u00fbts \u00e9nerg\u00e9tiques des b\u00e2timents et \u00e0 l\u2019inflation.
Les frais g\u00e9n\u00e9raux sont rest\u00e9s stables.
\nLes autres produits indirects se sont accrus de 4,3 millions d'euros sur un an, ce qui r\u00e9sulte principalement de l\u2019issue favorable de
\ncertains litiges et de la hausse des revenus tir\u00e9s des assurances.
\nL\u2019\u00e9volution des autres co\u00fbts indirects s'explique principalement par l'augmentation de la provision relative \u00e0 la taxe sur les
\npyl\u00f4nes, \u00e0 partir des hypoth\u00e8ses les plus probables bas\u00e9es sur l\u2019\u00e9volution du cadre fiscal r\u00e9gional, des diff\u00e9rentes proc\u00e9dures
\njudiciaires et des nouveaux avertissements-extraits de r\u00f4le re\u00e7us par Orange Belgium S.A. au cours de l\u2019exercice 2022,
\ncompens\u00e9s par une diminution des frais d\u2019acquisition de fr\u00e9quences. S'agissant des frais d\u2019acquisition de fr\u00e9quences, les
\nconditions de redevances annuelles d\u00e9finies par les Arr\u00eat\u00e9s royaux relatifs aux spectres attribu\u00e9s en 2022 permettaient jusqu'au
\n31 d\u00e9cembre 2021 de capitaliser ces co\u00fbts au lieu de les comptabiliser en charges op\u00e9rationnelles.
\nAutres frais de restructuration
\nEn 2022, Orange Belgium a comptabilis\u00e9 11,0 millions d'euros de charges de restructuration, dont 2,8 millions d'euros de co\u00fbts
\nd'acquisition et d'int\u00e9gration.
\nEn 2021, Orange Belgium avait comptabilis\u00e9 4,0 millions d\u2019euros de frais de licenciement. Aucun co\u00fbt d\u2019acquisition et d\u2019int\u00e9gration
n\u2019a \u00e9t\u00e9 comptabilis\u00e9 en 2022. Amortissements sur immobilisations corporelles et incorporelles
\nLa dotation aux amortissements (y compris pertes de valeur des immobilisations) s\u2019\u00e9l\u00e8ve \u00e0 247,6 millions d\u2019euros, en baisse de 33,2
\nmillions d\u2019euros par rapport \u00e0 2021. En 2021 une acc\u00e9l\u00e9ration importante de l'amortissement a \u00e9t\u00e9 comptabilis\u00e9e pour tenir compte
\ndu changement de la dur\u00e9e d\u2019utilit\u00e9 des sites pris en compte dans le projet de partage de r\u00e9seaux, en tablant sur un d\u00e9mant\u00e8lement
\nde ces sites au cours des 3 prochaines ann\u00e9es.
\nAmortissements acc\u00e9l\u00e9r\u00e9s des immobilisations
\nLes modifications de la dur\u00e9e d\u2019utilit\u00e9 des immobilisations incorporelles et corporelles comptabilis\u00e9es pendant l\u2019exercice sont
\nd\u00e9termin\u00e9es actif par actif afin de prendre en compte l\u2019\u00e9volution technologique et IT. L\u2019obsolescence, le d\u00e9mant\u00e8lement ou les
\npertes sont \u00e9galement pris en consid\u00e9ration.
\nEn 2022, les modifications de la dur\u00e9e d\u2019utilit\u00e9 des immobilisations corporelles ont \u00e9t\u00e9 comptabilis\u00e9es en charges \u00e0 hauteur de 18,9
\nmillions d\u2019euros (contre 53,4 millions d\u2019euros en 2021), et comptabilis\u00e9es en r\u00e9sultat sous les rubriques \u00ab Dotations aux
\namortissements \u00bb et \u00ab Pertes de valeur des immobilisations \u00bb dans l\u2019\u00e9tat du r\u00e9sultat global.
\nL'impact se ventile comme suit :
\n-
14,0 millions d'euros pour le projet de partage de r\u00e9seaux avec Proximus, qui pr\u00e9voit le d\u00e9mant\u00e8lement de sites et le
\nremplacement de l'ensemble des r\u00e9seaux RAN Huawei par du mat\u00e9riel Nokia (r\u00e9sultant de l'accord de partage de r\u00e9seau
\nd'acc\u00e8s mobile entre Orange Belgium et Proximus, qui int\u00e8gre un programme de d\u00e9mant\u00e8lement de 1 536 des sites d'Orange
\nBelgium jusqu'\u00e0 la fin 2025). L'ann\u00e9e derni\u00e8re, cet impact s'\u00e9tait \u00e9lev\u00e9 \u00e0 46,9 millions d'euros.
\n-
1,4 million d'euros pour le stock dormant concernant notre mat\u00e9riel r\u00e9seau dans le stock DHL
\n-
1,4 million d'euros pour le stock SOX MES
\n-
0,4 million d'euros pour les fermetures de boutiques
\n-
0,9 million d'euros pour les logiciels informatiques
\n-
0,8 million d'euros pour les autres types de retraits
\nAutres immobilisations incorporelles
\nen milliers d\u2019EUR
\n31.12.2022
31.12.2021
\nValeur nette des autres immobilisations incorporelles en d\u00e9but de p\u00e9riode
247 439
249 978
\nAcquisitions d'autres immobilisations incorporelles
615 027
79 337
\nDotations aux amortissements
-92 494
-81 682
\nReclassements et autres*
14 654
-194
\nValeur nette des autres immobilisations incorporelles en fin de p\u00e9riode
784 626
247 439
\n* Depuis 2022, du fait d'un changement intervenu dans la structure des droits de licence de t\u00e9l\u00e9communication, la valeur nette actuelle des redevances annuelles
\nde mise \u00e0 disposition des fr\u00e9quences payables sur la dur\u00e9e de la licence est comptabilis\u00e9e en co\u00fbt d\u2019acquisition des licences. Un passif correspondant a \u00e9t\u00e9
\ncomptabilis\u00e9 en dettes fournisseurs d'immobilisations courantes et non courantes. Un montant correspondant a \u00e9t\u00e9 comptabilis\u00e9 au passif en dettes fournisseurs
\nd'immobilisations courantes et non courantes.
Les acquisitions d\u2019autres immobilisations incorporelles sont principalement li\u00e9es \u00e0 l'achat de licences de t\u00e9l\u00e9communications (556 ,9
\nmillions d\u2019euros) et de logiciels (54,8 millions d\u2019euros) et aux frais de d\u00e9veloppement de logiciels d\u00e9velopp\u00e9s en interne (3,3 millions
\nd\u2019euros).
\nen milliers d\u2019EUR
\n31.12.2022
\nValeur comptable
\nnette
\nAmortissements
\ncumul\u00e9s
\nPertes de valeur
\ncumul\u00e9es
\nValeur comptable
\nnette
\nLicences de t\u00e9l\u00e9communications
702 735
-81 779
0
620 956
\nMarque
4 172
0
-4 172
0
\nBases d'abonn\u00e9s
29 139
-17 316
0
11 823
\nLogiciels
658 124
-529 130
0
128 994
\nAutres immobilisations incorporelles
153 724
-130 871
0
22 853
\nTotal
1 547 894
-759 096
-4 172
784 626
\nen milliers d\u2019EUR
\n31.12.2021
\nValeur comptable
\nnette
\nAmortissements
\ncumul\u00e9s
\nPertes de valeur
\ncumul\u00e9es
\nValeur comptable
\nnette
\nLicences de t\u00e9l\u00e9communications
151 967
-64 631
0
87 336
\nMarque
4 172
0
-4 172
0
\nBases d'abonn\u00e9s
29 139
-15 520
0
13 619
\nLogiciels
608 154
-488 421
0
119 733
\nAutres immobilisations incorporelles
150 883
-124 131
0
26 752
\nTotal
944 314
-692 703
-4 172
247 439
\nLicences de t\u00e9l\u00e9communications et autres licences d\u00e9tenues par Orange Belgium S.A.
\nType de licence
\nCo\u00fbt
\nd'acquisition
\nValeur
\ncomptable
\nnette fin 2022
\nValeur comptable
\nnette fin 2021
\nDur\u00e9e
\nd\u2019utilit\u00e9 en
\nmois
\nMois
\nrestants
\nD\u00e9but de
\np\u00e9riode
\nd\u2019amortissement
\n4G
20 020
\n8 020
9 844
fin juin
\n2027
\n53
\njuin 2016
\n800 MHz
120 000
66 035
72 092
238
131
f\u00e9vrier 2014
\nLicence 3G 2\u00e8me renouvellement 6 mois
3 700
0
1 510
6
0
septembre 2021
\nLicence 2G 2\u00e8me renouvellement 6 mois (1)
7 189
0
2 935
6
0
septembre 2021
\nLicence 3G 3\u00e8me renouvellement 6 mois (1)
3 700
0
0
6
0
mars 2022
\nLicence 2G 3\u00e8me renouvellement 6 mois (1)
7 189
0
0
6
0
mars 2022
\nLicence 3G renouvellement 4 mois (1)
2 158
0
0
4
0
septembre 2022
\nLicence 2G renouvellement 4 mois (1)
4 193
0
0
4
0
septembre 2022
\nLicence 5G 3600 MHz (2)
55 308
54 261
0
212
208
septembre 2022
\nLicence 5G 700 MHz (2)
122 860
120 807
0
240
236
septembre 2022
\nLicence 800 MHz (3)
17 542
16 070
0
144
132
janvier 2022
\nLicence 2600 MHz (3)
5 897
4 825
0
78
66
janvier 2022
\nLicence 700 MHz (3)
23 398
23 007
0
240
236
septembre 2022
\nLicence 3600 MHz (3)
11 386
11 171
0
212
208
septembre 2022
\nLicense 900/1800/2100 Mhz (2) (3)
214 187
214 187
0
240
240
January 2023
\nLicense 1400 Mhz ( 2) (3)
89 135
89 135
0
240
240
June 2023
\nBKM PPA - licences perp\u00e9tuelles non
\nutilis\u00e9es Voxx
\n1 058
913
955
300
259
ao\u00fbt 2019
\nTotal
708 920
608 431
87 336
Licences de t\u00e9l\u00e9communication
acquises par Orange Belgium S.A. en 2022 :
\nLe prolongement \u00e0 deux reprises de la dur\u00e9e de validit\u00e9 des licences pendant une br\u00e8ve p\u00e9riode de respectivement 6 et 4 mois
\nr\u00e9sulte d'une d\u00e9cision du gouvernement visant \u00e0 assurer la transition en attendant les ench\u00e8res finales. Ces ench\u00e8res ont \u00e9t\u00e9
\norganis\u00e9es en 2022 de la mani\u00e8re suivante :
\n-
Le 14 janvier 2022, l\u2019IBPT a publi\u00e9 l'appel \u00e0 candidatures pour la mise aux ench\u00e8res pour l\u2019attribution du nouveau spectre 5G
\n(700 MHz, 1400 MHz, 3600 MHz) et le renouvellement du spectre 2G et 3G existant (900 MHz, 1800 MHz, 2100 MHz).
\n-
Nouvelles attributions de fr\u00e9quences : 700, 3600 et 1400 MHz.
\nLa vente aux ench\u00e8res des bandes de fr\u00e9quence 5G s\u2019est cl\u00f4tur\u00e9e le 20 juin 2022. Orange a obtenu 2x10 MHz dans la bande
\n700 MHz et 100 MHz dans la bande 3,6 GHz, pour un total de 178 millions d\u2019euros. Ces attributions sont valables \u00e0 partir du
\n1
\ner
\nseptembre 2022, pour une p\u00e9riode de 20 ans pour la bande 700 MHz, et jusqu'en mai 2040 pour la bande 3,6 GHz.
\nLe 20 juillet 2022, la vente aux ench\u00e8res compl\u00e9mentaire visant \u00e0 attribuer 90 MHz de spectre dans la bande de fr\u00e9quences
\n1400 MHz pour une dur\u00e9e de 20 ans s'est achev\u00e9e. Orange a obtenu 30 MHz pour un prix de 70 millions d'euros. Le spectre
\na finalement \u00e9t\u00e9 attribu\u00e9 le 16 novembre 2022 avec une date d'entr\u00e9e en vigueur au 1er juillet 2023. La soci\u00e9t\u00e9 a d\u00e9termin\u00e9
\nque les droits acquis dans le cadre des proc\u00e9dures d'ench\u00e8res de 2022, qui ne seront disponibles qu'\u00e0 partir du 1er juillet
\n2023, r\u00e9pondent \u00e0 la d\u00e9finition et aux crit\u00e8res de comptabilisation des immobilisations incorporelles en vertu de la norme IAS
\n38 \"Immobilisations incorporelles\" au 31 d\u00e9cembre 2022. L'amortissement commencera en fonction de la disponibilit\u00e9
\nd'utilisation au 1er juillet 2023.
\n-
Renouvellement des attributions de fr\u00e9quences existantes : 900, 1800 et 2100 MHz.
\nEn ce qui concerne les licences dans les bandes 900 MHz, 1800 MHz et 2100 MHz, parvenues \u00e0 expiration en mars 2021,
\nl'IBPT a accord\u00e9 plusieurs fois des droits d'utilisation provisoires pour ces bandes par p\u00e9riodes successives de six mois. La
\nderni\u00e8re d\u00e9cision du 13 septembre 2022 a prolong\u00e9 ces droits provisoires jusqu'\u00e0 la fin 2022.
\nLors de la vente aux ench\u00e8res, qui s'est cl\u00f4tur\u00e9e le 20 juin 2022, Orange Belgium a obtenu 2 x 10 MHz dans la bande 900
\nMHz, 2 x 15 MHz dans la bande 1800 MHz, et 2 x 15 MHz dans la bande 2100 MHz.
\nLe spectre a finalement \u00e9t\u00e9 attribu\u00e9 le 16 novembre 2022, avec une date d'entr\u00e9e en vigueur au 1er janvier 2023. La soci\u00e9t\u00e9 a
\nd\u00e9termin\u00e9 que les droits acquis dans le cadre des proc\u00e9dures d'ench\u00e8res de 2022, qui ne seront disponibles pour utilisation
\nqu'\u00e0 partir du 1er juillet 2023, r\u00e9pondent \u00e0 la d\u00e9finition et aux crit\u00e8res de comptabilisation des immobilisations incorporelles
\nen vertu de l'IAS 38 Immobilisations incorporelles au 31 d\u00e9cembre 2022. L'amortissement commencera en fonction de la
\ndisponibilit\u00e9 d'utilisation le 1er janvier 2023.
\nLes licences acquises ou obtenues en 2022 ont \u00e9t\u00e9 capitalis\u00e9es de la mani\u00e8re suivante :
\n-
Montant ponctuel pay\u00e9 ou \u00e0 payer \u00e0 la date de commencement
\n-
Valeur nette actuelle des redevances annuelles de mise \u00e0 disposition des fr\u00e9quences payables sur la dur\u00e9e de la licence. Un
\nmontant correspondant a \u00e9t\u00e9 comptabilis\u00e9 au passif en dettes fournisseurs d'immobilisations courantes et non courantes.
\nCette valeur nette actuelle correspond \u00e0 la valeur des redevances annuelles de mise \u00e0 disposition des fr\u00e9quences payables
\nsur la dur\u00e9e de la licence actualis\u00e9e au taux d'escompte en vigueur au moment du calcul jusqu'\u00e0 l'\u00e9ch\u00e9ance de la dette. \u00c0
\npartir de la comptabilisation de la dette, le montant actualis\u00e9 sur la base du taux d'escompte initial sera comptabilis\u00e9 en frais
\nfinanciers et les paiements annuels seront reclass\u00e9s dans la dette elle-m\u00eame.
\nLes immobilisations incorporelles produites en interne incluent les co\u00fbts de d\u00e9veloppement de logiciels g\u00e9n\u00e9r\u00e9s par les membres
\ndu personnel du Groupe.
\nLes autres immobilisations incorporelles se rapportent principalement aux logiciels, soit acquis, soit d\u00e9velopp\u00e9s par des fournisseurs
\nexternes. Ils sont principalement utilis\u00e9s pour les applications utilis\u00e9es sur le r\u00e9seau ou \u00e0 des fins administratives.
\nLa dur\u00e9e d'utilit\u00e9 des immobilisations incorporelles appliqu\u00e9e en 2022 est comparable \u00e0 celle de 2021.
\nLes investissements relatifs \u00e0 l\u2019acquisition initiale de logiciels peuvent \u00e9galement \u00eatre totalement amortis, mais les nouvelles versions
\nde ces logiciels, toujours utilis\u00e9es, ne sont pas compl\u00e8tement amorties. Il en va de m\u00eame pour les co\u00fbts initiaux de recherche de
\nsites.
\nLes immobilisations incorporelles ne sont pas soumises \u00e0 des restrictions de propri\u00e9t\u00e9 ou \u00e0 des nantissements \u00e0 titre de garantie
\ndes passifs.
Immobilisations corporelles
\nen milliers d\u2019EUR
\n31.12.2022
31.12.2021
\nValeur nette des autres immobilisations corporelles en d\u00e9but de p\u00e9riode
662 770
707 591
\nAcquisitions d\u2019immobilisations corporelles
161 890
146 544
\nCessions et mises au rebut
0
-20
\nDotations aux amortissements
-154 055
-197 525
\nPertes de valeur
-984
-1 444
\nReclassements et autres
-25 021
7 624
\nValeur nette des autres immobilisations corporelles en fin de p\u00e9riode
644 600
662 770
\nLe montant des reclassements et autres pour l'exercice 2022 est li\u00e9 principalement \u00e0 la variation de la provision pour d\u00e9mant\u00e8lement
\nau 31 d\u00e9cembre 2022 r\u00e9sultant de la baisse du co\u00fbt de d\u00e9mant\u00e8lement par site et de l'augmentation du taux d'actualisation. Voir
\n\u00e9galement les principales hypoth\u00e8ses utilis\u00e9es dans la section \u00ab Provision pour d\u00e9mant\u00e8lement \u00bb.
\nen milliers d\u2019EUR
\n31.12.2022
\nValeur
\nbrute
\nAmortissements
\ncumul\u00e9s
\nValeur comptable
\nnette
\nTerrains et constructions
106 671
-69 980
36 691
\nR\u00e9seaux et terminaux
2 114 842
-1 530 907
583 935
\n\u00c9quipements informatiques
207 180
-189 329
17 851
\nAutres immobilisations corporelles
31 606
-25 483
6 123
\nTotal
2 460 299
-1 815 699
644 600
\nen milliers d\u2019EUR
\n31.12.2021
\nValeur
\nbrute
\nAmortissements
\ncumul\u00e9s
\nValeur comptable
\nnette
\nTerrains et constructions
103 937
-67 723
36 214
\nR\u00e9seaux et terminaux
2 085 284
-1 485 243
600 041
\n\u00c9quipements informatiques
207 440
-187 373
20 067
\nAutres immobilisations corporelles
33 324
-26 876
6 448
\nTotal
2 429 985
-1 767 215
662 770
Note 14 : Contrats de location Dans le cadre de ses activit\u00e9s, le Groupe conclut r\u00e9guli\u00e8rement des contrats de location en tant que preneur. Ces contrats de
\nlocation sont r\u00e9partis suivant les cat\u00e9gories d\u2019actifs suivantes :
\n-
Terrains et constructions
\n-
R\u00e9seaux et terminaux
\n-
\u00c9quipements informatiques
\n-
Autres
\nDettes locatives
\nAu 31 d\u00e9cembre 2022, le solde des dettes locatives s\u2019\u00e9l\u00e8ve \u00e0 262,1 millions d\u2019euros, dont 217,5 millions d\u2019euros de dettes locatives
\nnon courantes et 44,6 millions d\u2019euros de dettes locatives courantes.
\nen milliers d\u2019EUR
\n2022
2021
\nDettes locatives \u2013 en d\u00e9but de p\u00e9riode
299 919
304 051
\nAugmentation avec pour contrepartie la constatation de droits d'utilisation
13 517
50 268
\nDiminution des dettes due au paiement des loyers
-51 645
-51 834
\nImpact des changements d\u2019appr\u00e9ciation
-21
-2 566
\nReclassements et autres
299
-2 566
\nDettes locatives \u2013 en fin de p\u00e9riode
262 069
299 919
\ndont passifs locatifs non courants
217 517
255 251
\ndont passifs locatifs courants
44 553
44 669
\nLa baisse du solde de la dette locative et des droits d'utilisation des actifs est attribuable au faible niveau des contrats de location
\n(nouveaux et renouvellements) sign\u00e9s en 2022 tandis que le montant des d\u00e9caissements au titre des contrats en cours demeure
\ninchang\u00e9 par rapport \u00e0 2021.
\nLe tableau suivant d\u00e9taille les flux futurs de tr\u00e9sorerie non actualis\u00e9s des dettes locatives :
\nen milliers d\u2019EUR
\n31 d\u00e9cembre
\n2022
\n2023
2024
2025
2026
2076
2028 et au-del\u00e0
\nPassif locatif non actualis\u00e9
317 809
43 744
35 518
37 374
21 340
17 910
161 923
\nDroits d'utilisation
\nen milliers d\u2019EUR
\n31.12.2022
Valeur brute
\nDotations aux
\namortissements
\ncumul\u00e9es
\nPertes de valeur
\ncumul\u00e9es
\nValeur nette
\nTerrains et constructions
387 341
-139 285
248 056
\nR\u00e9seaux et terminaux
5 688
-4 725
963
\n\u00c9quipements informatiques
3
0
-3
\nAutres droits d\u2019utilisation
24 301
-12 970
-19
11 312
\nTotal des droits d'utilisation des
\nactifs
\n417 333
-156 980
-22
260 331
\nen milliers d\u2019EUR
\n31.12.2021
Valeur brute
\nDotations aux
\namortissements
\ncumul\u00e9es
\nPertes de valeur
\ncumul\u00e9es
\nValeur nette
\nTerrains et constructions
407 261
-121 046
286 215
\nR\u00e9seaux et terminaux
5 779
-4 068
1 711
\n\u00c9quipements informatiques
3
-3
\nAutres droits d\u2019utilisation
21 174
-9 917
-19
11 238
\nTotal des droits d'utilisation des
\nactifs
\n434 217
-135 031
-22
299 164
en milliers d\u2019EUR
\n2022
2021
\nValeur nette des droits d'utilisation des actifs - \u00e0 l\u2019ouverture
299 164
303 803
\nAugmentation (nouveaux actifs des droits d'utilisation)
13 949
54 264
\nImpact des changements de p\u00e9rim\u00e8tre de consolidation
\nDotation aux amortissements
-52 942
-54 020
\nPerte de valeur
-4
\nImpact des changements d\u2019appr\u00e9ciation
-139
-4 879
\nReclassements et autres \u00e9l\u00e9ments
299
\nValeur nette des droits d'utilisation des actifs - \u00e0 la cl\u00f4ture
260 331
299 164
\nLe montant total des d\u00e9penses li\u00e9es aux contrats de location \u00e0 court terme auxquelles s'applique l\u2019exemption de comptabilisation
\nest tr\u00e8s limit\u00e9.
",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfDepreciationAndAmortisationExpenseExplanatory",
"language": "fr",
"entity": "scheme:5493007JS0ZHJVBUWP18",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"f8311": {
"value": "Note 4 : \u00c9carts d\u2019acquisition \u00c9carts d\u2019acquisition
\nen milliers d\u2019EUR
\n31.12.2022
31.12.2021
\nValeur
\nd\u2019acquisition
\nPertes de
\nvaleur
\ncumul\u00e9es
\nValeur
\ncomptable
\nnette
\nValeur
\nd\u2019acquisition
\nPertes de
\nvaleur
\ncumul\u00e9es
\nValeur
\ncomptable
\nnette
\nOrange Communications Luxembourg S.A.
68 729
-17 865
50 864
68 729
-17 865
50 864
\nAutres \u00e9carts d\u2019acquisition
53 547
-37 370
16 177
53 547
-14 937
38 610
\nTotal des \u00e9cart d'acquisition
122 276
-55 235
67 041
122 276
-32 802
89 474
\nOrange Communications Luxembourg S.A.
\nL\u2019acquisition d\u2019Orange Communications Luxembourg S.A. s'est r\u00e9alis\u00e9e en deux phases : une premi\u00e8re tranche de 90 % des actions
\na \u00e9t\u00e9 acquise le 2 juillet 2007. Les 10 % restants ont \u00e9t\u00e9 acquis le 12 novembre 2008. Les \u00e9carts d\u2019acquisition d\u00e9clar\u00e9s sont
\nint\u00e9gralement attribuables au secteur \u00ab Luxembourg \u00bb.
\nLe test de d\u00e9pr\u00e9ciation des \u00e9carts d\u2019acquisition est r\u00e9alis\u00e9 \u00e0 chaque fin d\u2019exercice financier afin d\u2019\u00e9valuer si sa valeur comptable
\nn\u2019exc\u00e8de pas sa valeur recouvrable.
\nLes hypoth\u00e8ses cl\u00e9s op\u00e9rationnelles utilis\u00e9es pour la d\u00e9termination des valeurs d'utilit\u00e9 sont communes \u00e0 tous les secteurs
\nd\u2019activit\u00e9s du Groupe. Parmi ces hypoth\u00e8ses cl\u00e9s figurent :
\n-
celles sur le chiffre d\u2019affaires qui refl\u00e8tent le niveau de march\u00e9, le taux de p\u00e9n\u00e9tration des offres et la part de march\u00e9, le
\npositionnement des offres des concurrents et leurs effets possibles sur les niveaux des prix de march\u00e9 et leur transposition
\ndans les bases d\u2019offres du Groupe, les d\u00e9cisions des r\u00e9gulateurs sectoriels en terme de prix des services aux clients,
\nd'accessibilit\u00e9 et de tarification des fournitures d'acc\u00e8s entre op\u00e9rateurs et de migration technologique des r\u00e9seaux (par
\nexemple extinction des boucles locales cuivre), les d\u00e9cisions des autorit\u00e9s de la concurrence en terme de concentration ou
\nde r\u00e9gulation de secteurs adjacents comme le c\u00e2ble ;
\n-
celles sur les co\u00fbts avec les niveaux des d\u00e9penses commerciales n\u00e9cessaires pour faire face au rythme de renouvellement
\ndes produits et au positionnement de la concurrence, les possibilit\u00e9s d\u2019adaptation des co\u00fbts \u00e0 l\u2019\u00e9volution du chiffre d\u2019affaires
\nou les effets de l\u2019attrition naturelle et des plans de d\u00e9parts engag\u00e9s sur les effectifs ;
\n-
celles sur le niveau des d\u00e9penses d'investissements dont l'\u00e9volution peut \u00eatre affect\u00e9e par le d\u00e9ploiement de nouvelles
\ntechnologies ou par les d\u00e9cisions des autorit\u00e9s en mati\u00e8re de co\u00fbt des licences et d\u2019allocation de spectre, de d\u00e9ploiement de
\nr\u00e9seaux fibre, de couverture des r\u00e9seaux mobiles, de partage d\u2019\u00e9l\u00e9ments de r\u00e9seaux ou d\u2019ouverture des r\u00e9seaux aux
\nconcurrents.
\nPour Orange Communications Luxembourg S.A., les flux de tr\u00e9sorerie ont \u00e9t\u00e9 estim\u00e9s selon un plan financier sur cinq ans (de 2023
\n\u00e0 2027) approuv\u00e9 par le Comit\u00e9 strat\u00e9gique. La direction d'Orange Communications Luxembourg pr\u00e9voit une augmentation
\nprogressive de l'EBITDA retrait\u00e9 sur la p\u00e9riode ce qui devrait r\u00e9sulter de deux facteurs : (i) la croissance continue du chiffre d'affaires
\nr\u00e9sultant \u00e0 la fois des gains de parts de march\u00e9 et de la r\u00e9duction du taux de r\u00e9siliation, et (ii) l'am\u00e9lioration de la marge directe li\u00e9e
101
\nprincipalement aux activit\u00e9s de vente de terminaux, qui fait plus que compenser la hausse des co\u00fbts indirects induite par
\nl'augmentation des co\u00fbts salariaux et des co\u00fbts \u00e9nerg\u00e9tiques. Plus pr\u00e9cis\u00e9ment, la direction ambitionne un redressement sur cette
\np\u00e9riode de 5 ans, avec un taux de croissance annuel compos\u00e9 de 1,80 % pour le chiffre d\u2019affaires (contre 3,90 % l'ann\u00e9e
\npr\u00e9c\u00e9dente) et de 1,5 % pour l\u2019EBITDA ajust\u00e9 (contre 6,98 % l'ann\u00e9e pr\u00e9c\u00e9dente), ainsi qu'une augmentation pr\u00e9vue des
\ninvestissements de 1,2 % (contre une r\u00e9duction de 0,48 % l'ann\u00e9e pr\u00e9c\u00e9dente).
\nCompte tenu d\u2019un taux de croissance \u00e0 l\u2019infini de 1,25 % (contre 1,0 % en 2021) et d\u2019un co\u00fbt moyen pond\u00e9r\u00e9 du capital (WACC) de
\n6,25 % (comme en 2021), ces hypoth\u00e8ses devraient se traduire par un montant positif.
\nSensibilit\u00e9 des valeurs recouvrables
\nUne analyse de sensibilit\u00e9 a \u00e9t\u00e9 r\u00e9alis\u00e9e sur ces param\u00e8tres, en utilisant un taux de croissance variant entre 0,25% et 2,25% et un
\ntaux d\u2019actualisation variant entre 5,25% et 7,25%.
\nEn raison de la corr\u00e9lation existant entre les flux de tr\u00e9sorerie d\u2019exploitation et les capacit\u00e9s d\u2019investissement, une sensibilit\u00e9 des
\nflux de tr\u00e9sorerie nets est retenue. Les flux de tr\u00e9sorerie de l\u2019ann\u00e9e terminale repr\u00e9sentant une part significative de la valeur
\nrecouvrable, une modification de plus ou moins 10 % de ces flux de tr\u00e9sorerie est pr\u00e9sent\u00e9e en hypoth\u00e8se de sensibilit\u00e9.
\n31 d\u00e9cembre 2022 :
\n-
Marge de man\u0153uvre par rapport \u00e0 la valeur comptable test\u00e9e :
36,1 millions d'euros
\n-
Effet sur la marge de man\u0153uvre d\u2019une variation de :
\n-
10 % d'augmentation/de diminution des flux de tr\u00e9sorerie de l\u2019ann\u00e9e terminale :+/-9,5 millions d'euros
\n-
1 % d'augmentation du taux de croissance \u00e0 l\u2019infini :
+ 26,1 millions d'euros
\n-
1 % de baisse du taux de croissance \u00e0 l\u2019infini :
-17,4 millions d'euros
\n-
1 % d'augmentation du taux d\u2019actualisation :
-19,6 millions d'euros
\n-
1 % de baisse du taux d\u2019actualisation :
+ 29,5 millions d'euros
\nAutres \u00e9carts d\u2019acquisition
\nCeux-ci correspondent \u00e0 :
\nMobistar Affiliate S.A.
\nL\u2019acquisition de la soci\u00e9t\u00e9 Mobistar Affiliate S.A. s'est r\u00e9alis\u00e9e en deux phases : l\u2019achat initial de 20 % des actions en avril 1999 et
\nl\u2019acquisition du solde de 80 % en mai 2001. Les \u00e9carts d\u2019acquisition relatifs \u00e0 l\u2019acquisition s'\u00e9l\u00e8vent \u00e0 10,6 millions d\u2019euros.
\nLes \u00e9carts d\u2019acquisition d\u00e9clar\u00e9s sont int\u00e9gralement attribu\u00e9s au secteur \u00ab Belgique \u00bb (voir information sectorielle).
\nMobistar Enterprise Services S.A.
\nLes \u00e9carts d\u2019acquisition relatifs \u00e0 l\u2019acquisition de Mobistar Enterprise Services S.A. le 1
\ner
\navril 2010 et ajust\u00e9s le 31 mars 2011
\ns'\u00e9l\u00e8vent \u00e0 793 000 euros.
\nLes \u00e9carts d\u2019acquisition d\u00e9clar\u00e9s sont int\u00e9gralement attribu\u00e9s au secteur \u00ab Belgique \u00bb (voir information sectorielle).
\nA&S Partners S.A.
\nA&S Partners S.A. a \u00e9t\u00e9 acquise le 30 septembre 2017 par Orange Belgium S.A. pour un montant total de 5,0 millions d'euros.
\nL\u2019acquisition portait sur 100 % des actions. Un montant de 4,8 millions d'euros a \u00e9t\u00e9 affect\u00e9 aux \u00e9carts d'acquisition du secteur
\n\u00ab Belgique \u00bb (voir information sectorielle).
\nUpsize N.V. \u2013 BKM N.V.
\nUpsize N.V. est une holding acquise le 31 juillet 2019. L\u2019acquisition portait sur 100 % des 60 000 actions d\u2019Upsize N.V.
soci\u00e9t\u00e9
\nm\u00e8re de BKM N.V. (d\u00e9tenue \u00e0 100 %), et de CC@PS BV (d\u00e9tenue \u00e0 100 % par BKM N.V.), Upsize N.V. est un int\u00e9grateur ICT national
\net un pionnier des solutions de cloud UCC. L\u2019entreprise dispose d'une solide exp\u00e9rience sur les march\u00e9s des PME et des CMA en
\nBelgique et travaille dans quatre domaines d'expertise: solutions de communications unifi\u00e9es et de collaboration (UCC) ; solutions
\ninformatiques et de s\u00e9curit\u00e9 ; solutions documentaires et visuelles; et solutions de connectivit\u00e9.
\nOrange Belgium a comptabilis\u00e9 l'acquisition d\u2019Upsize N.V. selon la m\u00e9thode d\u2019acquisition, qui consiste \u00e0 affecter le prix d\u2019acquisition
\ntotal de 51,6 millions d\u2019euros aux actifs nets identifiables sur la base d\u2019une \u00e9valuation de leurs justes valeurs respectives, la diff\u00e9rence
\nentre le prix d\u2019acquisition et la juste valeur de ces actifs nets identifiables ayant \u00e9t\u00e9 affect\u00e9e \u00e0 l'\u00e9cart d'acquisition. L\u2019allocation du
\nprix d\u2019acquisition a \u00e9t\u00e9 finalis\u00e9e et comptabilis\u00e9e au 30 juin 2020. Cette allocation a conduit \u00e0 comptabiliser la juste valeur des
\nimmobilisations incorporelles (19,0 millions d'euros), li\u00e9e en totalit\u00e9 \u00e0 la client\u00e8le acquise (18,0 millions d'euros) et \u00e0 la plate-forme
\nlogicielle Voxx-Telepo (1,0 million d'euros). Ces \u00e9l\u00e9ments, conjugu\u00e9s \u00e0 l'impact des ajustements des imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s \u00e9voqu\u00e9 plus
\nhaut (4,7 millions d'euros), ont abouti \u00e0 un \u00e9cart d\u2019acquisition de 37,4 millions d'euros. L\u2019\u00e9cart d\u2019acquisition est principalement
102
\nattribuable aux synergies attendues de l\u2019int\u00e9gration de la soci\u00e9t\u00e9 dans les activit\u00e9s existantes du Groupe. De ce fait, les \u00e9carts
\nd\u2019acquisition d\u00e9clar\u00e9s sont int\u00e9gralement attribu\u00e9s au secteur \u00ab Belgique \u00bb (voir information sectorielle).
\n\u00c9tant donn\u00e9 que le flux de tr\u00e9sorerie entrant g\u00e9n\u00e9r\u00e9 par Upsize N.V. est consid\u00e9r\u00e9 comme en grande partie ind\u00e9pendant et que son
\nint\u00e9gration au sein d'Orange Belgium S.A. n\u2019est pas enti\u00e8rement achev\u00e9e, cet \u00e9cart d\u2019acquisition fait l'objet d'un test de d\u00e9pr\u00e9ciation
\neffectu\u00e9 au moins \u00e0 la fin de chaque exercice pour \u00e9valuer si sa valeur comptable d\u00e9passe ou non sa valeur recouvrable. Bien
\nqu'Upsize N.V. ait \u00e9t\u00e9 fusionn\u00e9 au sein d\u2019Orange Belgium S.A. le 1er juillet 2022, la conclusion ci-dessus sur la g\u00e9n\u00e9ration de flux
\nde tr\u00e9sorerie demeure valide.
\nLes hypoth\u00e8ses cl\u00e9s op\u00e9rationnelles utilis\u00e9es pour la d\u00e9termination des valeurs d'utilit\u00e9 sont communes \u00e0 tous les secteurs
\nd\u2019activit\u00e9s du Groupe. Parmi ces hypoth\u00e8ses cl\u00e9s figurent :
\n-
celles sur le chiffre d\u2019affaires qui refl\u00e8tent le niveau de march\u00e9, le taux de p\u00e9n\u00e9tration des offres et la part de march\u00e9, le
\npositionnement des offres des concurrents et leurs effets possibles sur les niveaux des prix de march\u00e9 et leur transposition
\ndans les bases d\u2019offres du Groupe ;
\n-
celles sur les co\u00fbts avec les niveaux des d\u00e9penses commerciales n\u00e9cessaires pour faire face au rythme de renouvellement
\ndes produits et au positionnement de la concurrence, les possibilit\u00e9s d\u2019adaptation des co\u00fbts \u00e0 l\u2019\u00e9volution du chiffre d\u2019affaires
\nou les effets de l\u2019attrition naturelle et des plans de d\u00e9parts engag\u00e9s sur les effectifs ;
\n-
celles sur le niveau des d\u00e9penses d'investissements dont l'\u00e9volution peut \u00eatre affect\u00e9e par le d\u00e9ploiement de nouvelles
\ntechnologies.
\nLes deux ann\u00e9es et demie de crise sanitaire ont eu un impact majeur sur les activit\u00e9s de BKM, entra\u00eenant un fort ralentissement des
\nventes et du d\u00e9ploiement de projets. Les objectifs de croissance n'ont pas \u00e9t\u00e9 atteints en raison de l\u2019impact des d\u00e9cisions politiques
\nrendant obligatoire le t\u00e9l\u00e9travail qui ont conduit au report des investissements TIC dans les bureaux. Par ailleurs, la pression \u00e9lev\u00e9e
\nqui s'exerce sur la main d'\u0153uvre du march\u00e9 des TIC a \u00e9galement r\u00e9duit la capacit\u00e9 de BKM \u00e0 renforcer son \u00e9quipe commerciale en
\n2022. La soci\u00e9t\u00e9 a \u00e9galement souffert de l'indisponibilit\u00e9 de certains composants techniques qui ont r\u00e9duit sa capacit\u00e9 \u00e0 livrer le
\nmat\u00e9riel \u00e0 ses clients. Malgr\u00e9 une surveillance \u00e9troite des co\u00fbts, les marges ont \u00e9galement \u00e9t\u00e9 soumises \u00e0 une forte pression.
\nLes flux de tr\u00e9sorerie ont \u00e9t\u00e9 estim\u00e9s selon un plan financier sur cinq ans (de 2023 \u00e0 2027) approuv\u00e9 par le Comit\u00e9 strat\u00e9gique. La
\ndirection de BKM N.V. pr\u00e9voit une hausse progressive de l\u2019EBITDA ajust\u00e9 sur la p\u00e9riode, r\u00e9sultant (i) d'une croissance continue et
\nsoutenue du chiffre d\u2019affaires, cons\u00e9cutive \u00e0 une augmentation de la taille du march\u00e9 et de la part de march\u00e9, et (ii) de la poursuite
\nde son programme \u00e9largi de transformation alli\u00e9 \u00e0 un contr\u00f4le rigoureux des d\u00e9penses op\u00e9rationnelles. Plus pr\u00e9cis\u00e9ment, la direction
\nambitionne un redressement sur cette p\u00e9riode de 5 ans pour BKM Group, avec un taux de croissance moyen annuel du chiffre
\nd\u2019affaires de 3,8 % et un taux de croissance de l'EBITDA \u00e0 l'infini de 3,7 %, tandis que les investissements sont attendus \u00e0 0,5
\nmillion d\u2019euros chaque ann\u00e9e pour BKM.
\nConsid\u00e9rant un taux de croissance perp\u00e9tuelle de 1,5 % et un co\u00fbt moyen pond\u00e9r\u00e9 du capital (WACC) de 9,75% ces hypoth\u00e8ses
\nont conduit \u00e0 une perte de valeur de 22,4 millions d\u2019euros. Le test de d\u00e9pr\u00e9ciation effectu\u00e9 \u00e0 la cl\u00f4ture de l'exercice 2021 a r\u00e9duit
\nl\u2019\u00e9cart d\u2019acquisition de 14,9 millions d\u2019euros.
\nSensibilit\u00e9 des valeurs recouvrables
\nUne analyse de sensibilit\u00e9 a \u00e9t\u00e9 r\u00e9alis\u00e9e sur ces param\u00e8tres, en utilisant un taux de croissance variant entre 0,5% et 2,5% et un
\ntaux d\u2019actualisation variant entre 8,75% et 10,25%.
\nEn raison de la corr\u00e9lation existant entre les flux de tr\u00e9sorerie d\u2019exploitation et les capacit\u00e9s d\u2019investissement, une sensibilit\u00e9 des
\nflux de tr\u00e9sorerie nets est retenue. Les flux de tr\u00e9sorerie de l\u2019ann\u00e9e terminale repr\u00e9sentant une part significative de la valeur
\nrecouvrable, une modification de plus ou moins 10 % de ces flux de tr\u00e9sorerie est pr\u00e9sent\u00e9e en hypoth\u00e8se de sensibilit\u00e9.
\n31 d\u00e9cembre 2022 :
\n-
La marge de man\u0153uvre par rapport \u00e0 la valeur comptable test\u00e9e a disparu dans la mesure o\u00f9 celle-ci correspond \u00e0 la valeur
\nrecouvrable estim\u00e9e au 31 d\u00e9cembre 2022.
\n-
Effet sur la marge de man\u0153uvre d\u2019une variation de :
\n-
10 % d'augmentation/de diminution des flux de tr\u00e9sorerie de l\u2019ann\u00e9e terminale :
+/-1,2 million d\u2019euros
\n-
1 % d'augmentation du taux de croissance \u00e0 l\u2019infini :
+ 1,6 million d\u2019euros
\n-
1 % de baisse du taux de croissance \u00e0 l\u2019infini :
-1,3 million d\u2019euros
\n-
1 % d'augmentation du WACC :
-1,7 million d\u2019euros
\n-
1 % de baisse du WACC :
+ 2,2 millions d'euros
103
\nTest annuel de d\u00e9pr\u00e9ciation des \u00e9carts d\u2019acquisition attribu\u00e9s au secteur \u00ab Belgique \u00bb
\nUn test de d\u00e9pr\u00e9ciation des \u00e9carts d\u2019acquisition attribu\u00e9s au secteur \u00ab Belgique \u00bb est r\u00e9alis\u00e9 au moins au terme de chaque exercice
\nfinancier afin d\u2019\u00e9valuer si sa valeur comptable n\u2019exc\u00e8de pas sa valeur recouvrable. L\u2019estimation de la juste valeur, d\u00e9duction faite
\ndes co\u00fbts en cas de vente, prend en compte le cours de bourse de l\u2019action Orange Belgium.
\nConcernant les \u00e9carts d\u2019acquisition du secteur \u00ab Belgique \u00bb, \u00e0 l'examen de la capitalisation boursi\u00e8re et des actifs nets du Groupe
\nau 31 d\u00e9cembre 2022, on constate que la capitalisation boursi\u00e8re est sup\u00e9rieure \u00e0 la valeur comptable nette. Pour effectuer ce test
\nde d\u00e9pr\u00e9ciation, nous avons uniquement pris en consid\u00e9ration l\u2019actif net d'Orange Belgium et de ses filiales belges et corrig\u00e9 la
\ncapitalisation boursi\u00e8re d'Orange Belgium S.A. de la valeur d'utilit\u00e9 calcul\u00e9e d\u2019Orange Communications Luxembourg S.A.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfGoodwillExplanatory",
"language": "fr",
"entity": "scheme:5493007JS0ZHJVBUWP18",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"f8312": {
"value": "Note 4 : \u00c9carts d\u2019acquisition\u00c9carts d\u2019acquisition
\nen milliers d\u2019EUR
\n31.12.2022
31.12.2021
\nValeur
\nd\u2019acquisition
\nPertes de
\nvaleur
\ncumul\u00e9es
\nValeur
\ncomptable
\nnette
\nValeur
\nd\u2019acquisition
\nPertes de
\nvaleur
\ncumul\u00e9es
\nValeur
\ncomptable
\nnette
\nOrange Communications Luxembourg S.A.
68 729
-17 865
50 864
68 729
-17 865
50 864
\nAutres \u00e9carts d\u2019acquisition
53 547
-37 370
16 177
53 547
-14 937
38 610
\nTotal des \u00e9cart d'acquisition
122 276
-55 235
67 041
122 276
-32 802
89 474
\nOrange Communications Luxembourg S.A.
\nL\u2019acquisition d\u2019Orange Communications Luxembourg S.A. s'est r\u00e9alis\u00e9e en deux phases : une premi\u00e8re tranche de 90 % des actions
\na \u00e9t\u00e9 acquise le 2 juillet 2007. Les 10 % restants ont \u00e9t\u00e9 acquis le 12 novembre 2008. Les \u00e9carts d\u2019acquisition d\u00e9clar\u00e9s sont
\nint\u00e9gralement attribuables au secteur \u00ab Luxembourg \u00bb.
\nLe test de d\u00e9pr\u00e9ciation des \u00e9carts d\u2019acquisition est r\u00e9alis\u00e9 \u00e0 chaque fin d\u2019exercice financier afin d\u2019\u00e9valuer si sa valeur comptable
\nn\u2019exc\u00e8de pas sa valeur recouvrable.
\nLes hypoth\u00e8ses cl\u00e9s op\u00e9rationnelles utilis\u00e9es pour la d\u00e9termination des valeurs d'utilit\u00e9 sont communes \u00e0 tous les secteurs
\nd\u2019activit\u00e9s du Groupe. Parmi ces hypoth\u00e8ses cl\u00e9s figurent :
\n-
celles sur le chiffre d\u2019affaires qui refl\u00e8tent le niveau de march\u00e9, le taux de p\u00e9n\u00e9tration des offres et la part de march\u00e9, le
\npositionnement des offres des concurrents et leurs effets possibles sur les niveaux des prix de march\u00e9 et leur transposition
\ndans les bases d\u2019offres du Groupe, les d\u00e9cisions des r\u00e9gulateurs sectoriels en terme de prix des services aux clients,
\nd'accessibilit\u00e9 et de tarification des fournitures d'acc\u00e8s entre op\u00e9rateurs et de migration technologique des r\u00e9seaux (par
\nexemple extinction des boucles locales cuivre), les d\u00e9cisions des autorit\u00e9s de la concurrence en terme de concentration ou
\nde r\u00e9gulation de secteurs adjacents comme le c\u00e2ble ;
\n-
celles sur les co\u00fbts avec les niveaux des d\u00e9penses commerciales n\u00e9cessaires pour faire face au rythme de renouvellement
\ndes produits et au positionnement de la concurrence, les possibilit\u00e9s d\u2019adaptation des co\u00fbts \u00e0 l\u2019\u00e9volution du chiffre d\u2019affaires
\nou les effets de l\u2019attrition naturelle et des plans de d\u00e9parts engag\u00e9s sur les effectifs ;
\n-
celles sur le niveau des d\u00e9penses d'investissements dont l'\u00e9volution peut \u00eatre affect\u00e9e par le d\u00e9ploiement de nouvelles
\ntechnologies ou par les d\u00e9cisions des autorit\u00e9s en mati\u00e8re de co\u00fbt des licences et d\u2019allocation de spectre, de d\u00e9ploiement de
\nr\u00e9seaux fibre, de couverture des r\u00e9seaux mobiles, de partage d\u2019\u00e9l\u00e9ments de r\u00e9seaux ou d\u2019ouverture des r\u00e9seaux aux
\nconcurrents.
\nPour Orange Communications Luxembourg S.A., les flux de tr\u00e9sorerie ont \u00e9t\u00e9 estim\u00e9s selon un plan financier sur cinq ans (de 2023
\n\u00e0 2027) approuv\u00e9 par le Comit\u00e9 strat\u00e9gique. La direction d'Orange Communications Luxembourg pr\u00e9voit une augmentation
\nprogressive de l'EBITDA retrait\u00e9 sur la p\u00e9riode ce qui devrait r\u00e9sulter de deux facteurs : (i) la croissance continue du chiffre d'affaires
\nr\u00e9sultant \u00e0 la fois des gains de parts de march\u00e9 et de la r\u00e9duction du taux de r\u00e9siliation, et (ii) l'am\u00e9lioration de la marge directe li\u00e9e
principalement aux activit\u00e9s de vente de terminaux, qui fait plus que compenser la hausse des co\u00fbts indirects induite par
\nl'augmentation des co\u00fbts salariaux et des co\u00fbts \u00e9nerg\u00e9tiques. Plus pr\u00e9cis\u00e9ment, la direction ambitionne un redressement sur cette
\np\u00e9riode de 5 ans, avec un taux de croissance annuel compos\u00e9 de 1,80 % pour le chiffre d\u2019affaires (contre 3,90 % l'ann\u00e9e
\npr\u00e9c\u00e9dente) et de 1,5 % pour l\u2019EBITDA ajust\u00e9 (contre 6,98 % l'ann\u00e9e pr\u00e9c\u00e9dente), ainsi qu'une augmentation pr\u00e9vue des
\ninvestissements de 1,2 % (contre une r\u00e9duction de 0,48 % l'ann\u00e9e pr\u00e9c\u00e9dente).
\nCompte tenu d\u2019un taux de croissance \u00e0 l\u2019infini de 1,25 % (contre 1,0 % en 2021) et d\u2019un co\u00fbt moyen pond\u00e9r\u00e9 du capital (WACC) de
\n6,25 % (comme en 2021), ces hypoth\u00e8ses devraient se traduire par un montant positif.
\nSensibilit\u00e9 des valeurs recouvrables
\nUne analyse de sensibilit\u00e9 a \u00e9t\u00e9 r\u00e9alis\u00e9e sur ces param\u00e8tres, en utilisant un taux de croissance variant entre 0,25% et 2,25% et un
\ntaux d\u2019actualisation variant entre 5,25% et 7,25%.
\nEn raison de la corr\u00e9lation existant entre les flux de tr\u00e9sorerie d\u2019exploitation et les capacit\u00e9s d\u2019investissement, une sensibilit\u00e9 des
\nflux de tr\u00e9sorerie nets est retenue. Les flux de tr\u00e9sorerie de l\u2019ann\u00e9e terminale repr\u00e9sentant une part significative de la valeur
\nrecouvrable, une modification de plus ou moins 10 % de ces flux de tr\u00e9sorerie est pr\u00e9sent\u00e9e en hypoth\u00e8se de sensibilit\u00e9.
\n31 d\u00e9cembre 2022 :
\n-
Marge de man\u0153uvre par rapport \u00e0 la valeur comptable test\u00e9e :
36,1 millions d'euros
\n-
Effet sur la marge de man\u0153uvre d\u2019une variation de :
\n-
10 % d'augmentation/de diminution des flux de tr\u00e9sorerie de l\u2019ann\u00e9e terminale :+/-9,5 millions d'euros
\n-
1 % d'augmentation du taux de croissance \u00e0 l\u2019infini :
+ 26,1 millions d'euros
\n-
1 % de baisse du taux de croissance \u00e0 l\u2019infini :
-17,4 millions d'euros
\n-
1 % d'augmentation du taux d\u2019actualisation :
-19,6 millions d'euros
\n-
1 % de baisse du taux d\u2019actualisation :
+ 29,5 millions d'euros
\nAutres \u00e9carts d\u2019acquisition
\nCeux-ci correspondent \u00e0 :
\nMobistar Affiliate S.A.
\nL\u2019acquisition de la soci\u00e9t\u00e9 Mobistar Affiliate S.A. s'est r\u00e9alis\u00e9e en deux phases : l\u2019achat initial de 20 % des actions en avril 1999 et
\nl\u2019acquisition du solde de 80 % en mai 2001. Les \u00e9carts d\u2019acquisition relatifs \u00e0 l\u2019acquisition s'\u00e9l\u00e8vent \u00e0 10,6 millions d\u2019euros.
\nLes \u00e9carts d\u2019acquisition d\u00e9clar\u00e9s sont int\u00e9gralement attribu\u00e9s au secteur \u00ab Belgique \u00bb (voir information sectorielle).
\nMobistar Enterprise Services S.A.
\nLes \u00e9carts d\u2019acquisition relatifs \u00e0 l\u2019acquisition de Mobistar Enterprise Services S.A. le 1
\ner
\navril 2010 et ajust\u00e9s le 31 mars 2011
\ns'\u00e9l\u00e8vent \u00e0 793 000 euros.
\nLes \u00e9carts d\u2019acquisition d\u00e9clar\u00e9s sont int\u00e9gralement attribu\u00e9s au secteur \u00ab Belgique \u00bb (voir information sectorielle).
\nA&S Partners S.A.
\nA&S Partners S.A. a \u00e9t\u00e9 acquise le 30 septembre 2017 par Orange Belgium S.A. pour un montant total de 5,0 millions d'euros.
\nL\u2019acquisition portait sur 100 % des actions. Un montant de 4,8 millions d'euros a \u00e9t\u00e9 affect\u00e9 aux \u00e9carts d'acquisition du secteur
\n\u00ab Belgique \u00bb (voir information sectorielle).
\nUpsize N.V. \u2013 BKM N.V.
\nUpsize N.V. est une holding acquise le 31 juillet 2019. L\u2019acquisition portait sur 100 % des 60 000 actions d\u2019Upsize N.V.
soci\u00e9t\u00e9
\nm\u00e8re de BKM N.V. (d\u00e9tenue \u00e0 100 %), et de CC@PS BV (d\u00e9tenue \u00e0 100 % par BKM N.V.), Upsize N.V. est un int\u00e9grateur ICT national
\net un pionnier des solutions de cloud UCC. L\u2019entreprise dispose d'une solide exp\u00e9rience sur les march\u00e9s des PME et des CMA en
\nBelgique et travaille dans quatre domaines d'expertise: solutions de communications unifi\u00e9es et de collaboration (UCC) ; solutions
\ninformatiques et de s\u00e9curit\u00e9 ; solutions documentaires et visuelles; et solutions de connectivit\u00e9.
\nOrange Belgium a comptabilis\u00e9 l'acquisition d\u2019Upsize N.V. selon la m\u00e9thode d\u2019acquisition, qui consiste \u00e0 affecter le prix d\u2019acquisition
\ntotal de 51,6 millions d\u2019euros aux actifs nets identifiables sur la base d\u2019une \u00e9valuation de leurs justes valeurs respectives, la diff\u00e9rence
\nentre le prix d\u2019acquisition et la juste valeur de ces actifs nets identifiables ayant \u00e9t\u00e9 affect\u00e9e \u00e0 l'\u00e9cart d'acquisition. L\u2019allocation du
\nprix d\u2019acquisition a \u00e9t\u00e9 finalis\u00e9e et comptabilis\u00e9e au 30 juin 2020. Cette allocation a conduit \u00e0 comptabiliser la juste valeur des
\nimmobilisations incorporelles (19,0 millions d'euros), li\u00e9e en totalit\u00e9 \u00e0 la client\u00e8le acquise (18,0 millions d'euros) et \u00e0 la plate-forme
\nlogicielle Voxx-Telepo (1,0 million d'euros). Ces \u00e9l\u00e9ments, conjugu\u00e9s \u00e0 l'impact des ajustements des imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s \u00e9voqu\u00e9 plus
\nhaut (4,7 millions d'euros), ont abouti \u00e0 un \u00e9cart d\u2019acquisition de 37,4 millions d'euros. L\u2019\u00e9cart d\u2019acquisition est principalement
attribuable aux synergies attendues de l\u2019int\u00e9gration de la soci\u00e9t\u00e9 dans les activit\u00e9s existantes du Groupe. De ce fait, les \u00e9carts
\nd\u2019acquisition d\u00e9clar\u00e9s sont int\u00e9gralement attribu\u00e9s au secteur \u00ab Belgique \u00bb (voir information sectorielle).
\n\u00c9tant donn\u00e9 que le flux de tr\u00e9sorerie entrant g\u00e9n\u00e9r\u00e9 par Upsize N.V. est consid\u00e9r\u00e9 comme en grande partie ind\u00e9pendant et que son
\nint\u00e9gration au sein d'Orange Belgium S.A. n\u2019est pas enti\u00e8rement achev\u00e9e, cet \u00e9cart d\u2019acquisition fait l'objet d'un test de d\u00e9pr\u00e9ciation
\neffectu\u00e9 au moins \u00e0 la fin de chaque exercice pour \u00e9valuer si sa valeur comptable d\u00e9passe ou non sa valeur recouvrable. Bien
\nqu'Upsize N.V. ait \u00e9t\u00e9 fusionn\u00e9 au sein d\u2019Orange Belgium S.A. le 1er juillet 2022, la conclusion ci-dessus sur la g\u00e9n\u00e9ration de flux
\nde tr\u00e9sorerie demeure valide.
\nLes hypoth\u00e8ses cl\u00e9s op\u00e9rationnelles utilis\u00e9es pour la d\u00e9termination des valeurs d'utilit\u00e9 sont communes \u00e0 tous les secteurs
\nd\u2019activit\u00e9s du Groupe. Parmi ces hypoth\u00e8ses cl\u00e9s figurent :
\n-
celles sur le chiffre d\u2019affaires qui refl\u00e8tent le niveau de march\u00e9, le taux de p\u00e9n\u00e9tration des offres et la part de march\u00e9, le
\npositionnement des offres des concurrents et leurs effets possibles sur les niveaux des prix de march\u00e9 et leur transposition
\ndans les bases d\u2019offres du Groupe ;
\n-
celles sur les co\u00fbts avec les niveaux des d\u00e9penses commerciales n\u00e9cessaires pour faire face au rythme de renouvellement
\ndes produits et au positionnement de la concurrence, les possibilit\u00e9s d\u2019adaptation des co\u00fbts \u00e0 l\u2019\u00e9volution du chiffre d\u2019affaires
\nou les effets de l\u2019attrition naturelle et des plans de d\u00e9parts engag\u00e9s sur les effectifs ;
\n-
celles sur le niveau des d\u00e9penses d'investissements dont l'\u00e9volution peut \u00eatre affect\u00e9e par le d\u00e9ploiement de nouvelles
\ntechnologies.
\nLes deux ann\u00e9es et demie de crise sanitaire ont eu un impact majeur sur les activit\u00e9s de BKM, entra\u00eenant un fort ralentissement des
\nventes et du d\u00e9ploiement de projets. Les objectifs de croissance n'ont pas \u00e9t\u00e9 atteints en raison de l\u2019impact des d\u00e9cisions politiques
\nrendant obligatoire le t\u00e9l\u00e9travail qui ont conduit au report des investissements TIC dans les bureaux. Par ailleurs, la pression \u00e9lev\u00e9e
\nqui s'exerce sur la main d'\u0153uvre du march\u00e9 des TIC a \u00e9galement r\u00e9duit la capacit\u00e9 de BKM \u00e0 renforcer son \u00e9quipe commerciale en
\n2022. La soci\u00e9t\u00e9 a \u00e9galement souffert de l'indisponibilit\u00e9 de certains composants techniques qui ont r\u00e9duit sa capacit\u00e9 \u00e0 livrer le
\nmat\u00e9riel \u00e0 ses clients. Malgr\u00e9 une surveillance \u00e9troite des co\u00fbts, les marges ont \u00e9galement \u00e9t\u00e9 soumises \u00e0 une forte pression.
\nLes flux de tr\u00e9sorerie ont \u00e9t\u00e9 estim\u00e9s selon un plan financier sur cinq ans (de 2023 \u00e0 2027) approuv\u00e9 par le Comit\u00e9 strat\u00e9gique. La
\ndirection de BKM N.V. pr\u00e9voit une hausse progressive de l\u2019EBITDA ajust\u00e9 sur la p\u00e9riode, r\u00e9sultant (i) d'une croissance continue et
\nsoutenue du chiffre d\u2019affaires, cons\u00e9cutive \u00e0 une augmentation de la taille du march\u00e9 et de la part de march\u00e9, et (ii) de la poursuite
\nde son programme \u00e9largi de transformation alli\u00e9 \u00e0 un contr\u00f4le rigoureux des d\u00e9penses op\u00e9rationnelles. Plus pr\u00e9cis\u00e9ment, la direction
\nambitionne un redressement sur cette p\u00e9riode de 5 ans pour BKM Group, avec un taux de croissance moyen annuel du chiffre
\nd\u2019affaires de 3,8 % et un taux de croissance de l'EBITDA \u00e0 l'infini de 3,7 %, tandis que les investissements sont attendus \u00e0 0,5
\nmillion d\u2019euros chaque ann\u00e9e pour BKM.
\nConsid\u00e9rant un taux de croissance perp\u00e9tuelle de 1,5 % et un co\u00fbt moyen pond\u00e9r\u00e9 du capital (WACC) de 9,75% ces hypoth\u00e8ses
\nont conduit \u00e0 une perte de valeur de 22,4 millions d\u2019euros. Le test de d\u00e9pr\u00e9ciation effectu\u00e9 \u00e0 la cl\u00f4ture de l'exercice 2021 a r\u00e9duit
\nl\u2019\u00e9cart d\u2019acquisition de 14,9 millions d\u2019euros.
\nSensibilit\u00e9 des valeurs recouvrables
\nUne analyse de sensibilit\u00e9 a \u00e9t\u00e9 r\u00e9alis\u00e9e sur ces param\u00e8tres, en utilisant un taux de croissance variant entre 0,5% et 2,5% et un
\ntaux d\u2019actualisation variant entre 8,75% et 10,25%.
\nEn raison de la corr\u00e9lation existant entre les flux de tr\u00e9sorerie d\u2019exploitation et les capacit\u00e9s d\u2019investissement, une sensibilit\u00e9 des
\nflux de tr\u00e9sorerie nets est retenue. Les flux de tr\u00e9sorerie de l\u2019ann\u00e9e terminale repr\u00e9sentant une part significative de la valeur
\nrecouvrable, une modification de plus ou moins 10 % de ces flux de tr\u00e9sorerie est pr\u00e9sent\u00e9e en hypoth\u00e8se de sensibilit\u00e9.
\n31 d\u00e9cembre 2022 :
\n-
La marge de man\u0153uvre par rapport \u00e0 la valeur comptable test\u00e9e a disparu dans la mesure o\u00f9 celle-ci correspond \u00e0 la valeur
\nrecouvrable estim\u00e9e au 31 d\u00e9cembre 2022.
\n-
Effet sur la marge de man\u0153uvre d\u2019une variation de :
\n-
10 % d'augmentation/de diminution des flux de tr\u00e9sorerie de l\u2019ann\u00e9e terminale :
+/-1,2 million d\u2019euros
\n-
1 % d'augmentation du taux de croissance \u00e0 l\u2019infini :
+ 1,6 million d\u2019euros
\n-
1 % de baisse du taux de croissance \u00e0 l\u2019infini :
-1,3 million d\u2019euros
\n-
1 % d'augmentation du WACC :
-1,7 million d\u2019euros
\n-
1 % de baisse du WACC :
+ 2,2 millions d'euros
Test annuel de d\u00e9pr\u00e9ciation des \u00e9carts d\u2019acquisition attribu\u00e9s au secteur \u00ab Belgique \u00bb
\nUn test de d\u00e9pr\u00e9ciation des \u00e9carts d\u2019acquisition attribu\u00e9s au secteur \u00ab Belgique \u00bb est r\u00e9alis\u00e9 au moins au terme de chaque exercice
\nfinancier afin d\u2019\u00e9valuer si sa valeur comptable n\u2019exc\u00e8de pas sa valeur recouvrable. L\u2019estimation de la juste valeur, d\u00e9duction faite
\ndes co\u00fbts en cas de vente, prend en compte le cours de bourse de l\u2019action Orange Belgium.
\nConcernant les \u00e9carts d\u2019acquisition du secteur \u00ab Belgique \u00bb, \u00e0 l'examen de la capitalisation boursi\u00e8re et des actifs nets du Groupe
\nau 31 d\u00e9cembre 2022, on constate que la capitalisation boursi\u00e8re est sup\u00e9rieure \u00e0 la valeur comptable nette. Pour effectuer ce test
\nde d\u00e9pr\u00e9ciation, nous avons uniquement pris en consid\u00e9ration l\u2019actif net d'Orange Belgium et de ses filiales belges et corrig\u00e9 la
\ncapitalisation boursi\u00e8re d'Orange Belgium S.A. de la valeur d'utilit\u00e9 calcul\u00e9e d\u2019Orange Communications Luxembourg S.A.
Autres immobilisations incorporellesen milliers d\u2019EUR
\n31.12.2022
31.12.2021
\nValeur nette des autres immobilisations incorporelles en d\u00e9but de p\u00e9riode
247 439
249 978
\nAcquisitions d'autres immobilisations incorporelles
615 027
79 337
\nDotations aux amortissements
-92 494
-81 682
\nReclassements et autres*
14 654
-194
\nValeur nette des autres immobilisations incorporelles en fin de p\u00e9riode
784 626
247 439
\n* Depuis 2022, du fait d'un changement intervenu dans la structure des droits de licence de t\u00e9l\u00e9communication, la valeur nette actuelle des redevances annuelles
\nde mise \u00e0 disposition des fr\u00e9quences payables sur la dur\u00e9e de la licence est comptabilis\u00e9e en co\u00fbt d\u2019acquisition des licences. Un passif correspondant a \u00e9t\u00e9
\ncomptabilis\u00e9 en dettes fournisseurs d'immobilisations courantes et non courantes. Un montant correspondant a \u00e9t\u00e9 comptabilis\u00e9 au passif en dettes fournisseurs
\nd'immobilisations courantes et non courantes.
Les acquisitions d\u2019autres immobilisations incorporelles sont principalement li\u00e9es \u00e0 l'achat de licences de t\u00e9l\u00e9communications (556 ,9
\nmillions d\u2019euros) et de logiciels (54,8 millions d\u2019euros) et aux frais de d\u00e9veloppement de logiciels d\u00e9velopp\u00e9s en interne (3,3 millions
\nd\u2019euros).
\nen milliers d\u2019EUR
\n31.12.2022
\nValeur comptable
\nnette
\nAmortissements
\ncumul\u00e9s
\nPertes de valeur
\ncumul\u00e9es
\nValeur comptable
\nnette
\nLicences de t\u00e9l\u00e9communications
702 735
-81 779
0
620 956
\nMarque
4 172
0
-4 172
0
\nBases d'abonn\u00e9s
29 139
-17 316
0
11 823
\nLogiciels
658 124
-529 130
0
128 994
\nAutres immobilisations incorporelles
153 724
-130 871
0
22 853
\nTotal
1 547 894
-759 096
-4 172
784 626
\nen milliers d\u2019EUR
\n31.12.2021
\nValeur comptable
\nnette
\nAmortissements
\ncumul\u00e9s
\nPertes de valeur
\ncumul\u00e9es
\nValeur comptable
\nnette
\nLicences de t\u00e9l\u00e9communications
151 967
-64 631
0
87 336
\nMarque
4 172
0
-4 172
0
\nBases d'abonn\u00e9s
29 139
-15 520
0
13 619
\nLogiciels
608 154
-488 421
0
119 733
\nAutres immobilisations incorporelles
150 883
-124 131
0
26 752
\nTotal
944 314
-692 703
-4 172
247 439
\nLicences de t\u00e9l\u00e9communications et autres licences d\u00e9tenues par Orange Belgium S.A.
\nType de licence
\nCo\u00fbt
\nd'acquisition
\nValeur
\ncomptable
\nnette fin 2022
\nValeur comptable
\nnette fin 2021
\nDur\u00e9e
\nd\u2019utilit\u00e9 en
\nmois
\nMois
\nrestants
\nD\u00e9but de
\np\u00e9riode
\nd\u2019amortissement
\n4G
20 020
\n8 020
9 844
fin juin
\n2027
\n53
\njuin 2016
\n800 MHz
120 000
66 035
72 092
238
131
f\u00e9vrier 2014
\nLicence 3G 2\u00e8me renouvellement 6 mois
3 700
0
1 510
6
0
septembre 2021
\nLicence 2G 2\u00e8me renouvellement 6 mois (1)
7 189
0
2 935
6
0
septembre 2021
\nLicence 3G 3\u00e8me renouvellement 6 mois (1)
3 700
0
0
6
0
mars 2022
\nLicence 2G 3\u00e8me renouvellement 6 mois (1)
7 189
0
0
6
0
mars 2022
\nLicence 3G renouvellement 4 mois (1)
2 158
0
0
4
0
septembre 2022
\nLicence 2G renouvellement 4 mois (1)
4 193
0
0
4
0
septembre 2022
\nLicence 5G 3600 MHz (2)
55 308
54 261
0
212
208
septembre 2022
\nLicence 5G 700 MHz (2)
122 860
120 807
0
240
236
septembre 2022
\nLicence 800 MHz (3)
17 542
16 070
0
144
132
janvier 2022
\nLicence 2600 MHz (3)
5 897
4 825
0
78
66
janvier 2022
\nLicence 700 MHz (3)
23 398
23 007
0
240
236
septembre 2022
\nLicence 3600 MHz (3)
11 386
11 171
0
212
208
septembre 2022
\nLicense 900/1800/2100 Mhz (2) (3)
214 187
214 187
0
240
240
January 2023
\nLicense 1400 Mhz ( 2) (3)
89 135
89 135
0
240
240
June 2023
\nBKM PPA - licences perp\u00e9tuelles non
\nutilis\u00e9es Voxx
\n1 058
913
955
300
259
ao\u00fbt 2019
\nTotal
708 920
608 431
87 336
Licences de t\u00e9l\u00e9communication
acquises par Orange Belgium S.A. en 2022 :
\nLe prolongement \u00e0 deux reprises de la dur\u00e9e de validit\u00e9 des licences pendant une br\u00e8ve p\u00e9riode de respectivement 6 et 4 mois
\nr\u00e9sulte d'une d\u00e9cision du gouvernement visant \u00e0 assurer la transition en attendant les ench\u00e8res finales. Ces ench\u00e8res ont \u00e9t\u00e9
\norganis\u00e9es en 2022 de la mani\u00e8re suivante :
\n-
Le 14 janvier 2022, l\u2019IBPT a publi\u00e9 l'appel \u00e0 candidatures pour la mise aux ench\u00e8res pour l\u2019attribution du nouveau spectre 5G
\n(700 MHz, 1400 MHz, 3600 MHz) et le renouvellement du spectre 2G et 3G existant (900 MHz, 1800 MHz, 2100 MHz).
\n-
Nouvelles attributions de fr\u00e9quences : 700, 3600 et 1400 MHz.
\nLa vente aux ench\u00e8res des bandes de fr\u00e9quence 5G s\u2019est cl\u00f4tur\u00e9e le 20 juin 2022. Orange a obtenu 2x10 MHz dans la bande
\n700 MHz et 100 MHz dans la bande 3,6 GHz, pour un total de 178 millions d\u2019euros. Ces attributions sont valables \u00e0 partir du
\n1
\ner
\nseptembre 2022, pour une p\u00e9riode de 20 ans pour la bande 700 MHz, et jusqu'en mai 2040 pour la bande 3,6 GHz.
\nLe 20 juillet 2022, la vente aux ench\u00e8res compl\u00e9mentaire visant \u00e0 attribuer 90 MHz de spectre dans la bande de fr\u00e9quences
\n1400 MHz pour une dur\u00e9e de 20 ans s'est achev\u00e9e. Orange a obtenu 30 MHz pour un prix de 70 millions d'euros. Le spectre
\na finalement \u00e9t\u00e9 attribu\u00e9 le 16 novembre 2022 avec une date d'entr\u00e9e en vigueur au 1er juillet 2023. La soci\u00e9t\u00e9 a d\u00e9termin\u00e9
\nque les droits acquis dans le cadre des proc\u00e9dures d'ench\u00e8res de 2022, qui ne seront disponibles qu'\u00e0 partir du 1er juillet
\n2023, r\u00e9pondent \u00e0 la d\u00e9finition et aux crit\u00e8res de comptabilisation des immobilisations incorporelles en vertu de la norme IAS
\n38 \"Immobilisations incorporelles\" au 31 d\u00e9cembre 2022. L'amortissement commencera en fonction de la disponibilit\u00e9
\nd'utilisation au 1er juillet 2023.
\n-
Renouvellement des attributions de fr\u00e9quences existantes : 900, 1800 et 2100 MHz.
\nEn ce qui concerne les licences dans les bandes 900 MHz, 1800 MHz et 2100 MHz, parvenues \u00e0 expiration en mars 2021,
\nl'IBPT a accord\u00e9 plusieurs fois des droits d'utilisation provisoires pour ces bandes par p\u00e9riodes successives de six mois. La
\nderni\u00e8re d\u00e9cision du 13 septembre 2022 a prolong\u00e9 ces droits provisoires jusqu'\u00e0 la fin 2022.
\nLors de la vente aux ench\u00e8res, qui s'est cl\u00f4tur\u00e9e le 20 juin 2022, Orange Belgium a obtenu 2 x 10 MHz dans la bande 900
\nMHz, 2 x 15 MHz dans la bande 1800 MHz, et 2 x 15 MHz dans la bande 2100 MHz.
\nLe spectre a finalement \u00e9t\u00e9 attribu\u00e9 le 16 novembre 2022, avec une date d'entr\u00e9e en vigueur au 1er janvier 2023. La soci\u00e9t\u00e9 a
\nd\u00e9termin\u00e9 que les droits acquis dans le cadre des proc\u00e9dures d'ench\u00e8res de 2022, qui ne seront disponibles pour utilisation
\nqu'\u00e0 partir du 1er juillet 2023, r\u00e9pondent \u00e0 la d\u00e9finition et aux crit\u00e8res de comptabilisation des immobilisations incorporelles
\nen vertu de l'IAS 38 Immobilisations incorporelles au 31 d\u00e9cembre 2022. L'amortissement commencera en fonction de la
\ndisponibilit\u00e9 d'utilisation le 1er janvier 2023.
\nLes licences acquises ou obtenues en 2022 ont \u00e9t\u00e9 capitalis\u00e9es de la mani\u00e8re suivante :
\n-
Montant ponctuel pay\u00e9 ou \u00e0 payer \u00e0 la date de commencement
\n-
Valeur nette actuelle des redevances annuelles de mise \u00e0 disposition des fr\u00e9quences payables sur la dur\u00e9e de la licence. Un
\nmontant correspondant a \u00e9t\u00e9 comptabilis\u00e9 au passif en dettes fournisseurs d'immobilisations courantes et non courantes.
\nCette valeur nette actuelle correspond \u00e0 la valeur des redevances annuelles de mise \u00e0 disposition des fr\u00e9quences payables
\nsur la dur\u00e9e de la licence actualis\u00e9e au taux d'escompte en vigueur au moment du calcul jusqu'\u00e0 l'\u00e9ch\u00e9ance de la dette. \u00c0
\npartir de la comptabilisation de la dette, le montant actualis\u00e9 sur la base du taux d'escompte initial sera comptabilis\u00e9 en frais
\nfinanciers et les paiements annuels seront reclass\u00e9s dans la dette elle-m\u00eame.
\nLes immobilisations incorporelles produites en interne incluent les co\u00fbts de d\u00e9veloppement de logiciels g\u00e9n\u00e9r\u00e9s par les membres
\ndu personnel du Groupe.
\nLes autres immobilisations incorporelles se rapportent principalement aux logiciels, soit acquis, soit d\u00e9velopp\u00e9s par des fournisseurs
\nexternes. Ils sont principalement utilis\u00e9s pour les applications utilis\u00e9es sur le r\u00e9seau ou \u00e0 des fins administratives.
\nLa dur\u00e9e d'utilit\u00e9 des immobilisations incorporelles appliqu\u00e9e en 2022 est comparable \u00e0 celle de 2021.
\nLes investissements relatifs \u00e0 l\u2019acquisition initiale de logiciels peuvent \u00e9galement \u00eatre totalement amortis, mais les nouvelles versions
\nde ces logiciels, toujours utilis\u00e9es, ne sont pas compl\u00e8tement amorties. Il en va de m\u00eame pour les co\u00fbts initiaux de recherche de
\nsites.
\nLes immobilisations incorporelles ne sont pas soumises \u00e0 des restrictions de propri\u00e9t\u00e9 ou \u00e0 des nantissements \u00e0 titre de garantie
\ndes passifs.
",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfIntangibleAssetsAndGoodwillExplanatory",
"language": "fr",
"entity": "scheme:5493007JS0ZHJVBUWP18",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"f8592": {
"value": "Autres immobilisations incorporelles en milliers d\u2019EUR
\n31.12.2022
31.12.2021
\nValeur nette des autres immobilisations incorporelles en d\u00e9but de p\u00e9riode
247 439
249 978
\nAcquisitions d'autres immobilisations incorporelles
615 027
79 337
\nDotations aux amortissements
-92 494
-81 682
\nReclassements et autres*
14 654
-194
\nValeur nette des autres immobilisations incorporelles en fin de p\u00e9riode
784 626
247 439
\n* Depuis 2022, du fait d'un changement intervenu dans la structure des droits de licence de t\u00e9l\u00e9communication, la valeur nette actuelle des redevances annuelles
\nde mise \u00e0 disposition des fr\u00e9quences payables sur la dur\u00e9e de la licence est comptabilis\u00e9e en co\u00fbt d\u2019acquisition des licences. Un passif correspondant a \u00e9t\u00e9
\ncomptabilis\u00e9 en dettes fournisseurs d'immobilisations courantes et non courantes. Un montant correspondant a \u00e9t\u00e9 comptabilis\u00e9 au passif en dettes fournisseurs
\nd'immobilisations courantes et non courantes.
104
\nLes acquisitions d\u2019autres immobilisations incorporelles sont principalement li\u00e9es \u00e0 l'achat de licences de t\u00e9l\u00e9communications (556 ,9
\nmillions d\u2019euros) et de logiciels (54,8 millions d\u2019euros) et aux frais de d\u00e9veloppement de logiciels d\u00e9velopp\u00e9s en interne (3,3 millions
\nd\u2019euros).
\nen milliers d\u2019EUR
\n31.12.2022
\nValeur comptable
\nnette
\nAmortissements
\ncumul\u00e9s
\nPertes de valeur
\ncumul\u00e9es
\nValeur comptable
\nnette
\nLicences de t\u00e9l\u00e9communications
702 735
-81 779
0
620 956
\nMarque
4 172
0
-4 172
0
\nBases d'abonn\u00e9s
29 139
-17 316
0
11 823
\nLogiciels
658 124
-529 130
0
128 994
\nAutres immobilisations incorporelles
153 724
-130 871
0
22 853
\nTotal
1 547 894
-759 096
-4 172
784 626
\nen milliers d\u2019EUR
\n31.12.2021
\nValeur comptable
\nnette
\nAmortissements
\ncumul\u00e9s
\nPertes de valeur
\ncumul\u00e9es
\nValeur comptable
\nnette
\nLicences de t\u00e9l\u00e9communications
151 967
-64 631
0
87 336
\nMarque
4 172
0
-4 172
0
\nBases d'abonn\u00e9s
29 139
-15 520
0
13 619
\nLogiciels
608 154
-488 421
0
119 733
\nAutres immobilisations incorporelles
150 883
-124 131
0
26 752
\nTotal
944 314
-692 703
-4 172
247 439
\nLicences de t\u00e9l\u00e9communications et autres licences d\u00e9tenues par Orange Belgium S.A.
\nType de licence
\nCo\u00fbt
\nd'acquisition
\nValeur
\ncomptable
\nnette fin 2022
\nValeur comptable
\nnette fin 2021
\nDur\u00e9e
\nd\u2019utilit\u00e9 en
\nmois
\nMois
\nrestants
\nD\u00e9but de
\np\u00e9riode
\nd\u2019amortissement
\n4G
20 020
\n8 020
9 844
fin juin
\n2027
\n53
\njuin 2016
\n800 MHz
120 000
66 035
72 092
238
131
f\u00e9vrier 2014
\nLicence 3G 2\u00e8me renouvellement 6 mois
3 700
0
1 510
6
0
septembre 2021
\nLicence 2G 2\u00e8me renouvellement 6 mois (1)
7 189
0
2 935
6
0
septembre 2021
\nLicence 3G 3\u00e8me renouvellement 6 mois (1)
3 700
0
0
6
0
mars 2022
\nLicence 2G 3\u00e8me renouvellement 6 mois (1)
7 189
0
0
6
0
mars 2022
\nLicence 3G renouvellement 4 mois (1)
2 158
0
0
4
0
septembre 2022
\nLicence 2G renouvellement 4 mois (1)
4 193
0
0
4
0
septembre 2022
\nLicence 5G 3600 MHz (2)
55 308
54 261
0
212
208
septembre 2022
\nLicence 5G 700 MHz (2)
122 860
120 807
0
240
236
septembre 2022
\nLicence 800 MHz (3)
17 542
16 070
0
144
132
janvier 2022
\nLicence 2600 MHz (3)
5 897
4 825
0
78
66
janvier 2022
\nLicence 700 MHz (3)
23 398
23 007
0
240
236
septembre 2022
\nLicence 3600 MHz (3)
11 386
11 171
0
212
208
septembre 2022
\nLicense 900/1800/2100 Mhz (2) (3)
214 187
214 187
0
240
240
January 2023
\nLicense 1400 Mhz ( 2) (3)
89 135
89 135
0
240
240
June 2023
\nBKM PPA - licences perp\u00e9tuelles non
\nutilis\u00e9es Voxx
\n1 058
913
955
300
259
ao\u00fbt 2019
\nTotal
708 920
608 431
87 336
105
\nLicences de t\u00e9l\u00e9communication
acquises par Orange Belgium S.A. en 2022 :
\nLe prolongement \u00e0 deux reprises de la dur\u00e9e de validit\u00e9 des licences pendant une br\u00e8ve p\u00e9riode de respectivement 6 et 4 mois
\nr\u00e9sulte d'une d\u00e9cision du gouvernement visant \u00e0 assurer la transition en attendant les ench\u00e8res finales. Ces ench\u00e8res ont \u00e9t\u00e9
\norganis\u00e9es en 2022 de la mani\u00e8re suivante :
\n-
Le 14 janvier 2022, l\u2019IBPT a publi\u00e9 l'appel \u00e0 candidatures pour la mise aux ench\u00e8res pour l\u2019attribution du nouveau spectre 5G
\n(700 MHz, 1400 MHz, 3600 MHz) et le renouvellement du spectre 2G et 3G existant (900 MHz, 1800 MHz, 2100 MHz).
\n-
Nouvelles attributions de fr\u00e9quences : 700, 3600 et 1400 MHz.
\nLa vente aux ench\u00e8res des bandes de fr\u00e9quence 5G s\u2019est cl\u00f4tur\u00e9e le 20 juin 2022. Orange a obtenu 2x10 MHz dans la bande
\n700 MHz et 100 MHz dans la bande 3,6 GHz, pour un total de 178 millions d\u2019euros. Ces attributions sont valables \u00e0 partir du
\n1
\ner
\nseptembre 2022, pour une p\u00e9riode de 20 ans pour la bande 700 MHz, et jusqu'en mai 2040 pour la bande 3,6 GHz.
\nLe 20 juillet 2022, la vente aux ench\u00e8res compl\u00e9mentaire visant \u00e0 attribuer 90 MHz de spectre dans la bande de fr\u00e9quences
\n1400 MHz pour une dur\u00e9e de 20 ans s'est achev\u00e9e. Orange a obtenu 30 MHz pour un prix de 70 millions d'euros. Le spectre
\na finalement \u00e9t\u00e9 attribu\u00e9 le 16 novembre 2022 avec une date d'entr\u00e9e en vigueur au 1er juillet 2023. La soci\u00e9t\u00e9 a d\u00e9termin\u00e9
\nque les droits acquis dans le cadre des proc\u00e9dures d'ench\u00e8res de 2022, qui ne seront disponibles qu'\u00e0 partir du 1er juillet
\n2023, r\u00e9pondent \u00e0 la d\u00e9finition et aux crit\u00e8res de comptabilisation des immobilisations incorporelles en vertu de la norme IAS
\n38 \"Immobilisations incorporelles\" au 31 d\u00e9cembre 2022. L'amortissement commencera en fonction de la disponibilit\u00e9
\nd'utilisation au 1er juillet 2023.
\n-
Renouvellement des attributions de fr\u00e9quences existantes : 900, 1800 et 2100 MHz.
\nEn ce qui concerne les licences dans les bandes 900 MHz, 1800 MHz et 2100 MHz, parvenues \u00e0 expiration en mars 2021,
\nl'IBPT a accord\u00e9 plusieurs fois des droits d'utilisation provisoires pour ces bandes par p\u00e9riodes successives de six mois. La
\nderni\u00e8re d\u00e9cision du 13 septembre 2022 a prolong\u00e9 ces droits provisoires jusqu'\u00e0 la fin 2022.
\nLors de la vente aux ench\u00e8res, qui s'est cl\u00f4tur\u00e9e le 20 juin 2022, Orange Belgium a obtenu 2 x 10 MHz dans la bande 900
\nMHz, 2 x 15 MHz dans la bande 1800 MHz, et 2 x 15 MHz dans la bande 2100 MHz.
\nLe spectre a finalement \u00e9t\u00e9 attribu\u00e9 le 16 novembre 2022, avec une date d'entr\u00e9e en vigueur au 1er janvier 2023. La soci\u00e9t\u00e9 a
\nd\u00e9termin\u00e9 que les droits acquis dans le cadre des proc\u00e9dures d'ench\u00e8res de 2022, qui ne seront disponibles pour utilisation
\nqu'\u00e0 partir du 1er juillet 2023, r\u00e9pondent \u00e0 la d\u00e9finition et aux crit\u00e8res de comptabilisation des immobilisations incorporelles
\nen vertu de l'IAS 38 Immobilisations incorporelles au 31 d\u00e9cembre 2022. L'amortissement commencera en fonction de la
\ndisponibilit\u00e9 d'utilisation le 1er janvier 2023.
\nLes licences acquises ou obtenues en 2022 ont \u00e9t\u00e9 capitalis\u00e9es de la mani\u00e8re suivante :
\n-
Montant ponctuel pay\u00e9 ou \u00e0 payer \u00e0 la date de commencement
\n-
Valeur nette actuelle des redevances annuelles de mise \u00e0 disposition des fr\u00e9quences payables sur la dur\u00e9e de la licence. Un
\nmontant correspondant a \u00e9t\u00e9 comptabilis\u00e9 au passif en dettes fournisseurs d'immobilisations courantes et non courantes.
\nCette valeur nette actuelle correspond \u00e0 la valeur des redevances annuelles de mise \u00e0 disposition des fr\u00e9quences payables
\nsur la dur\u00e9e de la licence actualis\u00e9e au taux d'escompte en vigueur au moment du calcul jusqu'\u00e0 l'\u00e9ch\u00e9ance de la dette. \u00c0
\npartir de la comptabilisation de la dette, le montant actualis\u00e9 sur la base du taux d'escompte initial sera comptabilis\u00e9 en frais
\nfinanciers et les paiements annuels seront reclass\u00e9s dans la dette elle-m\u00eame.
\nLes immobilisations incorporelles produites en interne incluent les co\u00fbts de d\u00e9veloppement de logiciels g\u00e9n\u00e9r\u00e9s par les membres
\ndu personnel du Groupe.
\nLes autres immobilisations incorporelles se rapportent principalement aux logiciels, soit acquis, soit d\u00e9velopp\u00e9s par des fournisseurs
\nexternes. Ils sont principalement utilis\u00e9s pour les applications utilis\u00e9es sur le r\u00e9seau ou \u00e0 des fins administratives.
\nLa dur\u00e9e d'utilit\u00e9 des immobilisations incorporelles appliqu\u00e9e en 2022 est comparable \u00e0 celle de 2021.
\nLes investissements relatifs \u00e0 l\u2019acquisition initiale de logiciels peuvent \u00e9galement \u00eatre totalement amortis, mais les nouvelles versions
\nde ces logiciels, toujours utilis\u00e9es, ne sont pas compl\u00e8tement amorties. Il en va de m\u00eame pour les co\u00fbts initiaux de recherche de
\nsites.
\nLes immobilisations incorporelles ne sont pas soumises \u00e0 des restrictions de propri\u00e9t\u00e9 ou \u00e0 des nantissements \u00e0 titre de garantie
\ndes passifs.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfIntangibleAssetsExplanatory",
"language": "fr",
"entity": "scheme:5493007JS0ZHJVBUWP18",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"f8939": {
"value": "Immobilisations corporelles en milliers d\u2019EUR
\n31.12.2022
31.12.2021
\nValeur nette des autres immobilisations corporelles en d\u00e9but de p\u00e9riode
662 770
707 591
\nAcquisitions d\u2019immobilisations corporelles
161 890
146 544
\nCessions et mises au rebut
0
-20
\nDotations aux amortissements
-154 055
-197 525
\nPertes de valeur
-984
-1 444
\nReclassements et autres
-25 021
7 624
\nValeur nette des autres immobilisations corporelles en fin de p\u00e9riode
644 600
662 770
\nLe montant des reclassements et autres pour l'exercice 2022 est li\u00e9 principalement \u00e0 la variation de la provision pour d\u00e9mant\u00e8lement
\nau 31 d\u00e9cembre 2022 r\u00e9sultant de la baisse du co\u00fbt de d\u00e9mant\u00e8lement par site et de l'augmentation du taux d'actualisation. Voir
\n\u00e9galement les principales hypoth\u00e8ses utilis\u00e9es dans la section \u00ab Provision pour d\u00e9mant\u00e8lement \u00bb.
\nen milliers d\u2019EUR
\n31.12.2022
\nValeur
\nbrute
\nAmortissements
\ncumul\u00e9s
\nValeur comptable
\nnette
\nTerrains et constructions
106 671
-69 980
36 691
\nR\u00e9seaux et terminaux
2 114 842
-1 530 907
583 935
\n\u00c9quipements informatiques
207 180
-189 329
17 851
\nAutres immobilisations corporelles
31 606
-25 483
6 123
\nTotal
2 460 299
-1 815 699
644 600
\nen milliers d\u2019EUR
\n31.12.2021
\nValeur
\nbrute
\nAmortissements
\ncumul\u00e9s
\nValeur comptable
\nnette
\nTerrains et constructions
103 937
-67 723
36 214
\nR\u00e9seaux et terminaux
2 085 284
-1 485 243
600 041
\n\u00c9quipements informatiques
207 440
-187 373
20 067
\nAutres immobilisations corporelles
33 324
-26 876
6 448
\nTotal
2 429 985
-1 767 215
662 770 ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfPropertyPlantAndEquipmentExplanatory",
"language": "fr",
"entity": "scheme:5493007JS0ZHJVBUWP18",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"f9025": {
"value": "Provision pour d\u00e9mant\u00e8lement
\nen milliers d\u2019EUR
\n31.12.2022
31.12.2021
\nProvision pour d\u00e9mant\u00e8lement en d\u00e9but de p\u00e9riode
89 721
82 592
\nActualisation avec effet au compte de r\u00e9sultat
2 667
192
\nUtilisation sans effet au compte de r\u00e9sultat
-2 672
-688
\nVariation des provisions avec contrepartie \u00e0 l\u2019actif
-24 826
7 625
\nProvision pour d\u00e9mant\u00e8lement en fin de p\u00e9riode
64 890
89 721
\ndont provisions non courantes
58 103
80 656
\ndont provisions courantes
6 787
9 065
Les principales hypoth\u00e8ses utilis\u00e9es pour calculer la provision relative au d\u00e9mant\u00e8lement des sites du r\u00e9seau sont les suivantes :
\n31.12.2022
31.12.2021
\nNombre de sites r\u00e9seau, Orange Communications Luxembourg S.A. incl. (en unit\u00e9s)
4 363
4 628
\nCo\u00fbt moyen de d\u00e9mant\u00e8lement par site
\n9,9 jusqu\u2019en 2025 et
\n14,7 \u00e0 partir de 2026
\n14,9
\nTaux d\u2019inflation
\n9,5 % pour 2023, 4,9 %
\npour 2024, 2,7 % \u00e0
\npartir de 2025
\n2,0 %
\nTaux d\u2019escompte
3,099 %
0,253 %
\nM\u00eame si la taille et l\u2019installation sur site peuvent l\u00e9g\u00e8rement varier d'un site \u00e0 l'autre, la provision est calcul\u00e9e d'apr\u00e8s un co\u00fbt moyen
\nde d\u00e9mant\u00e8lement qui tient compte des co\u00fbts r\u00e9els encourus par le pass\u00e9 pour des activit\u00e9s similaires jusqu\u2019en 2021. Pour 2021,
\nces co\u00fbts \u00e9taient estim\u00e9s \u00e0 14 936 euros par site. Au cours de l'exercice 2022, une nouvelle typologie des sites a \u00e9t\u00e9 mise en place
\npermettant de calculer avec plus de pr\u00e9cision les co\u00fbts de d\u00e9mant\u00e8lement pr\u00e9vus par type de site. Cette nouvelle typologie aboutit
\n\u00e0 un co\u00fbt moyen par site de 9 893 euros pour les sites d\u00e9mantel\u00e9s jusqu'\u00e0 la fin 2025. \u00c0 partir de 2026, le co\u00fbt de d\u00e9mant\u00e8lement
\npar site s'\u00e9l\u00e8ve \u00e0 14 731 euros. L'augmentation des co\u00fbts moyens de d\u00e9mant\u00e8lement \u00e0 partir de 2026 est due \u00e0 l'inflation cumul\u00e9e
\nentre 2023 et 2025 et au mix des typologies de sites.
\nPour les sites plus importants, tels les MSC (\u00ab Mobile Switching Centre \u00bb), la provision est calcul\u00e9e d'apr\u00e8s la surface des sites
\nlou\u00e9s et un co\u00fbt moyen de d\u00e9mant\u00e8lement par m2 qui tient compte d\u2019une exp\u00e9rience ant\u00e9rieure similaire.
\nBien qu\u2019il soit impossible d\u2019\u00e9valuer le calendrier des sorties de tr\u00e9sorerie, tous les sites du r\u00e9seau sont cens\u00e9s devoir \u00eatre d\u00e9mantel\u00e9s
\n\u00e0 l\u2019avenir. Depuis 2011, la dur\u00e9e des contrats de location est limit\u00e9e \u00e0 15 ans. La m\u00eame approche est utilis\u00e9e pour \u00e9valuer la provision
\nen 2022.
\nLa provision pour d\u00e9mant\u00e8lement a diminu\u00e9 de 24,8 millions d'euros. Cette \u00e9volution r\u00e9sulte des effets conjugu\u00e9s de la variation du
\nco\u00fbt moyen de d\u00e9mant\u00e8lement par site, de la hausse des pr\u00e9visions d'inflation et de l'augmentation du taux d'escompte.
\nLa provision pour le d\u00e9mant\u00e8lement des sites du r\u00e9seau fait l'objet d'un ajustement lorsque des \u00e9l\u00e9ments objectifs montrent que
\ndes changements technologiques ou l\u00e9gislatifs futurs auront un impact sur son montant.
\nOutre le r\u00e9seau, la provision pour d\u00e9mant\u00e8lement comprend \u00e9galement des charges li\u00e9es aux b\u00e2timents, aux centres de
\ncommutation mobiles (MSC) et aux points de pr\u00e9sence (POP).
Note 11 : Provisions (non) courantes
\nen milliers d\u2019EUR
\n31.12.2021
Constitution
Utilisation
Reprise
Autre effet
31.12.2022
\nProvisions pour d\u00e9mant\u00e8lement
89 721
0
-2 672
0
-22 159
64 890
\nProvisions pour litiges
3 529
1 214
-236
-1 945
0
2 562
\nTotal provisions
93 250
1 214
-2 908
-1 945
-22 159
67 452
\nen milliers d\u2019EUR
\n31.12.2020
Constitution
Utilisation
Reprise
Autre effet
31.12.2021
\nProvisions pour d\u00e9mant\u00e8lement
82 592
1 240
-688
0
6 577
89 721
\nProvisions pour litiges
3 481
226
-160
-19
1
3 529
\nTotal provisions
86 073
1 466
-848
-19
6 578
93 250
\nLes provisions pour d\u00e9mant\u00e8lement comprennent les provisions courantes (6,8 millions d\u2019euros) et non courantes (58,1 millions
\nd\u2019euros) (voir aussi note 5 - Autres immobilisations incorporelles).
\nLes provisions pour litiges sont comptabilis\u00e9es en autres passifs (non) courants.
\nLitiges en suspens
\nOrange Belgium est partie \u00e0 plusieurs proc\u00e9dures judiciaires, dans lesquelles des personnes physiques ou morales tierces r\u00e9clament
\nla r\u00e9paration de dommages qu\u2019elles pr\u00e9tendent avoir subis. Chaque litige est examin\u00e9 de mani\u00e8re individuelle afin d\u2019\u00e9valuer la
\nprobabilit\u00e9 qu'il soit n\u00e9cessaire d'affecter des ressources \u00e0 son r\u00e8glement et de v\u00e9rifier si les hypoth\u00e8ses retenues pour calculer la
\nprovision sont bien ad\u00e9quates.
\nLes litiges en suspens se sont d\u00e9velopp\u00e9s durant les ann\u00e9es pr\u00e9c\u00e9dentes et l'on peut raisonnablement pr\u00e9voir qu\u2019ils feront l\u2019objet
\nd\u2019une d\u00e9cision judiciaire ou d'un accord amiable au cours des ann\u00e9es ult\u00e9rieures.
\nVoir la section 6 du rapport de gestion pour le d\u00e9tail des litiges en suspens.
\nProvision de d\u00e9mant\u00e8lement des sites du r\u00e9seau
\nVoir note 5 - Autres immobilisations incorporelles et corporelles.
\n\u00c9quipements \u00e9lectriques et \u00e9lectroniques d\u00e9saffect\u00e9s
\nSelon la directive europ\u00e9enne et l\u2019interpr\u00e9tation IFRIC 6 relatives aux \u00e9quipements de cette nature, Orange Belgium est responsable
\ndu traitement et du recyclage de tout \u00e9quipement de ce type (\u00e0 savoir \u00e9quipement de r\u00e9seau, mat\u00e9riel informatique...) acquis
\njusqu'au 13 ao\u00fbt 2005.
\nOrange Belgium proc\u00e8de \u00e0 la vente de son mat\u00e9riel \u00e9lectrique et \u00e9lectronique d\u00e9saffect\u00e9 aupr\u00e8s d\u2019un fournisseur d\u00fbment agr\u00e9\u00e9 \u00e0
\nun prix de vente net qui couvre l\u2019ensemble des obligations requises par la directive europ\u00e9enne. L\u2019accord conclu avec ce fournisseur
\ncouvre \u00e9galement les obligations contract\u00e9es par Orange Belgium avant le 13 ao\u00fbt 2005. Il n\u2019y a donc pas lieu de constituer une
\nprovision \u00e0 ce titre dans les \u00e9tats financiers d\u2019Orange Belgium.
",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfProvisionsExplanatory",
"language": "fr",
"entity": "scheme:5493007JS0ZHJVBUWP18",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"f9228": {
"value": "Mouvements dans les soldes d\u2019imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s en milliers d\u2019EUR
\n31.12.2022
31.12.2021
\nImp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s nets en d\u00e9but de p\u00e9riode
-2 759
-5 029
\nProduit (charge) comptabilis\u00e9 en compte de r\u00e9sultat
-1 569
2 340
\nProduit (charge) comptabilis\u00e9 en autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global
-2 482
-45
\nVariations de p\u00e9rim\u00e8tre, reclassements et \u00e9carts de conversion
0
-25
\nImp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s nets en fin de p\u00e9riode
-6 810
-2 759
\nen milliers d\u2019EUR
\n31.12.2022
31.12.2021
\nActif
\nAutres
\npassifs
\nCompte de
\nr\u00e9sultat
\nActif
\nAutres
\npassifs
\nCompte de
\nr\u00e9sultat
\nActifs immobilis\u00e9s
0
2 935
1 211
0
4 146
1 423
\nReports d\u00e9ficitaires
5 061
0
-649
5 710
0
-1 284
\nAutres diff\u00e9rences
78 282
86 079
-992
87 076
91 398
2 201
\nSources d\u2019imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s
83 343
89 014
-430
92 786
95 544
2 340
\nActifs d\u2019imp\u00f4t diff\u00e9r\u00e9 non comptabilis\u00e9s
-1 139
0
-1 139
0
0
0
\nCompensation
-80 601
-80 601
0
-90 986
-90 986
0
\nTotal
1 604
8 413
-1 569
1 800
4 558
2 340
\nLes imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s enregistr\u00e9s sur les op\u00e9rations d\u2019Orange Belgium sont principalement li\u00e9s \u00e0 la valeur de march\u00e9 des contrats de
\nswap de taux d\u2019int\u00e9r\u00eat, aux co\u00fbts de d\u00e9veloppement des sites intranet, \u00e0 l\u2019amortissement des actifs de d\u00e9mant\u00e8lement et \u00e0
\nl\u2019amortissement des cartes SIM.
\nL\u2019actif d\u2019imp\u00f4t diff\u00e9r\u00e9 de 5,1 millions d\u2019euros comptabilis\u00e9 aux fins des pertes fiscales report\u00e9es est li\u00e9 principalement \u00e0 Orange
\nCommunications Luxembourg S.A. (4,0 millions d\u2019euros) et BKM N.V. (1,1 million d'euros). Un actif d\u2019imp\u00f4t diff\u00e9r\u00e9 n'est comptabilis\u00e9
\nque s'il est probable que l'entit\u00e9 fiscale disposera de b\u00e9n\u00e9fices imposables suffisants pour le recouvrer. Le caract\u00e8re recouvrable
\ndes actifs d'imp\u00f4t diff\u00e9r\u00e9 est appr\u00e9ci\u00e9 au regard des plans d\u2019affaires utilis\u00e9s pour les tests de d\u00e9pr\u00e9ciation. Cette analyse a conduit
\n\u00e0 comptabiliser 1,1 million d'euros de pertes de valeur sur les pertes fiscales report\u00e9es de BKM N.V.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfDeferredTaxesExplanatory",
"language": "fr",
"entity": "scheme:5493007JS0ZHJVBUWP18",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"f9322": {
"value": "Imp\u00f4ts et taxes d\u2019exploitation passifs courants Les imp\u00f4ts et taxes d\u2019exploitation passifs repr\u00e9sentent 85,8 millions d'euros en 2022 et se composent de dettes de TVA (13,9
\nmillions d'euros), de 71,4 millions d'euros d'imp\u00f4ts sur les pyl\u00f4nes et m\u00e2ts (plus les int\u00e9r\u00eats de retard calcul\u00e9s au taux l\u00e9gal), de 0,4
\nmillion d'euros li\u00e9s aux accords conclus avec la R\u00e9gion wallonne, et de 0,1 million d\u2019euros au titre des frais d\u2019acquisition de
\nfr\u00e9quences.
\nImp\u00f4ts et taxes d\u2019exploitation actifs courants
\nLes imp\u00f4ts et taxes d\u2019exploitation actifs s\u2019\u00e9l\u00e8vent \u00e0 3,7 millions d\u2019euros en 2022, contre 9,2 millions d\u2019euros l'exercice pr\u00e9c\u00e9dent,
\net comprennent essentiellement la TVA \u00e0 r\u00e9cup\u00e9rer.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfTaxReceivablesAndPayablesExplanatory",
"language": "fr",
"entity": "scheme:5493007JS0ZHJVBUWP18",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"f9333": {
"value": "Note 7 : Titres mis en \u00e9quivalence En juillet 2012, le Groupe a particip\u00e9 \u00e0 la cr\u00e9ation de la soci\u00e9t\u00e9 IRISnet S.C.R.L. Les activit\u00e9s d\u2019IRISnet S.C.R.L. ont d\u00e9but\u00e9 le 1
\ner
\nnovembre 2012. La part du Groupe s\u2019\u00e9l\u00e8ve \u00e0 28,16 % des capitaux propres d\u2019IRISnet S.C.R.L. Le Groupe a une repr\u00e9sentation de
\n2 si\u00e8ges sur 7 au sein du Conseil d'administration. Cette soci\u00e9t\u00e9 est consolid\u00e9e selon la m\u00e9thode de la mise en \u00e9quivalence. Le
\nr\u00e9sultat net de l\u2019exercice s\u2019\u00e9l\u00e8ve \u00e0 390 000 euros, et la valeur comptable nette au 31 d\u00e9cembre 2022, s\u2019\u00e9l\u00e8ve \u00e0 6 151 000 euros. ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfInvestmentsAccountedForUsingEquityMethodExplanatory",
"language": "fr",
"entity": "scheme:5493007JS0ZHJVBUWP18",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"f9334": {
"value": "Note 7 : Titres mis en \u00e9quivalence En juillet 2012, le Groupe a particip\u00e9 \u00e0 la cr\u00e9ation de la soci\u00e9t\u00e9 IRISnet S.C.R.L. Les activit\u00e9s d\u2019IRISnet S.C.R.L. ont d\u00e9but\u00e9 le 1
\ner
\nnovembre 2012. La part du Groupe s\u2019\u00e9l\u00e8ve \u00e0 28,16 % des capitaux propres d\u2019IRISnet S.C.R.L. Le Groupe a une repr\u00e9sentation de
\n2 si\u00e8ges sur 7 au sein du Conseil d'administration. Cette soci\u00e9t\u00e9 est consolid\u00e9e selon la m\u00e9thode de la mise en \u00e9quivalence. Le
\nr\u00e9sultat net de l\u2019exercice s\u2019\u00e9l\u00e8ve \u00e0 390 000 euros, et la valeur comptable nette au 31 d\u00e9cembre 2022, s\u2019\u00e9l\u00e8ve \u00e0 6 151 000 euros. ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfSignificantInvestmentsInAssociatesExplanatory",
"language": "fr",
"entity": "scheme:5493007JS0ZHJVBUWP18",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"f9355": {
"value": "Note 8 : Actifs, passifs et r\u00e9sultat financiers R\u00e9sultat financier
\nen milliers d\u2019EUR
\n31.12.2022
31.12.2021
\nCharges financi\u00e8res
-14,132
-3 232
\nProduits financiers
0
0
\nTotal des charges financi\u00e8res nettes
-14 132
-3 232
\nLe r\u00e9sultat financier net a diminu\u00e9 de 10,9 millions d\u2019euros \u00e0 -14,1 millions d\u2019euros en 2022, une baisse qui est principalement
\nattribuable aux co\u00fbts de la garantie d'ex\u00e9cution du contrat pay\u00e9e dans le contexte de l'acquisition de VOO et \u00e0 la hausse des frais
\nfinanciers li\u00e9e \u00e0 la d\u00e9t\u00e9rioration de l\u2019endettement net de la Soci\u00e9t\u00e9.
\nTr\u00e9sorerie et \u00e9quivalents de tr\u00e9sorerie, passifs financiers
\nen milliers d\u2019EUR
\n31.12.2022
31.12.2021
\nDisponibilit\u00e9s et quasi-disponibilit\u00e9s
\nQuasi-disponibilit\u00e9s
0
-29 778
\nDisponibilit\u00e9s
-35 896
-23 957
\nTotal des disponibilit\u00e9s et quasi-disponibilit\u00e9s
-35 896
-53 735
\nPassifs financiers
\nEmprunt inter-soci\u00e9t\u00e9s \u00e0 court terme
104 681
-44
\nEmprunt bancaire \u00e0 court terme
1 116
1 505
\nEmprunt inter-soci\u00e9t\u00e9s \u00e0 long terme
120 794
121 809
\nTotal des emprunts
226 591
123 270
\nDette nette (Emprunts et dettes assimil\u00e9es - Disponibilit\u00e9s et quasi-disponibilit\u00e9s)
190 695
69 536
\nL\u2019endettement financier net s\u2019\u00e9tablit \u00e0 190,7 millions d\u2019euros fin 2022, soit une augmentation de 121,1 millions d\u2019euros par rapport
\nau chiffre de 69,5 millions d\u2019euros au 31 d\u00e9cembre 2021.
\nAu 31 d\u00e9cembre 2022, Orange Belgium se finance par le biais de facilit\u00e9s de cr\u00e9dit \u00e0 long terme accord\u00e9es par des entit\u00e9s du groupe
\nOrange et n\u2019est donc pas directement expos\u00e9 aux variations d\u00e9favorables des conditions de march\u00e9. Compte tenu du contrat de
\nfacilit\u00e9 de cr\u00e9dit d\u2019un montant de 180 millions d\u2019euros conclu avec Orange S.A. Jusqu\u2019en mars 2023 (apr\u00e8s les 60 millions d\u2019euros
\nobtenus jusqu\u2019\u00e0 mars 2024) et du refinancement de la facilit\u00e9 octroy\u00e9e par Atlas Services Belgium S.A. pour un montant de 120
\nmillions d\u2019euros, le financement actuel est assur\u00e9 jusqu'\u00e0 la mi-juin 2026.
\nAu 31 d\u00e9cembre 2022, ces facilit\u00e9s avaient en grande partie \u00e9t\u00e9 utilis\u00e9es pour financer le paiement effectu\u00e9 pour l'attribution du
\nspectre, entra\u00eenant leur reclassement depuis l'actif en passif financier \u00e0 court terme. Cette dette financi\u00e8re \u00e0 court terme sera
\nconsolid\u00e9e dans un emprunt \u00e0 long terme en 2023 apr\u00e8s que l'acquisition de VOO et les licences restantes acquises auront \u00e9t\u00e9
\npay\u00e9es.
\nAu 31 d\u00e9cembre 2021, le financement d\u2019Orange Belgium \u00e9tait assur\u00e9 par une facilit\u00e9 de cr\u00e9dit revolving contract\u00e9e en mars 2021
\nentre Orange Belgium S.A. et Atlas Services Belgium S.A. \u00e0 hauteur de 120 millions d\u2019euros, inscrite comme emprunt \u00e0 long terme,
\navec une maturit\u00e9 de 5 ans.
\nLes variations des passifs financiers dont les flux de tr\u00e9sorerie figurent dans les op\u00e9rations de financement dans le tableau des flux
\nde tr\u00e9sorerie (voir 1.3) sont pr\u00e9sent\u00e9es ci-dessous :
\nen milliers d\u2019EUR
\nAutres variations n'ayant aucun impact
\nsur
les
flux
de
tr\u00e9sorerie
li\u00e9s
aux
\nop\u00e9rations de financement
\n31.12.2021
\nFlux de
\ntr\u00e9sorerie
\nAcquisition
\nVariations de
\nchange
\nAutres
31.12.2022
\nEmprunt inter-soci\u00e9t\u00e9s \u00e0 court terme
44
104 703*
9
104 668
\nEmprunt inter-soci\u00e9t\u00e9s \u00e0 long terme
121 809
-1 404**
0
0
389
120 794
\nEmprunts bancaires
1 505
0
0
0
-389
1 116
\n*Dans le tableau des flux de tr\u00e9sorerie, les 104,7 millions d'euros sont ventil\u00e9s entre les rubriques \u00ab Augmentation (diminution) des d\u00e9couverts bancaires et des
\nemprunts \u00e0 court terme \u00bb \u00e0 hauteur de 98,4 millions d'euros en lien avec la variation de la structure de mutualisation de la tr\u00e9sorerie et \u00ab R\u00e9sultat financier \u00bb \u00e0
\nhauteur de 6,3 millions d'euros li\u00e9s aux co\u00fbts de transaction support\u00e9s.
\n**Le montant de -1,4 million d'euros qui figure dans l\u2019\u00c9tat consolid\u00e9 des flux de tr\u00e9sorerie correspond \u00e0 480,1 millions d'euros de dette \u00e9mise et \u00e0 -481,5 millions
\nd'euros de dette rembours\u00e9e.
\nL\u2019emprunt inter-soci\u00e9t\u00e9s \u00e0 court terme et les emprunts bancaires figurent \u00e0 la ligne Passifs financiers courants dans l\u2019\u00c9tat consolid\u00e9 de la situation financi\u00e8re.
111
\nRisques financiers
\nRisque de liquidit\u00e9
\nLes r\u00e9sultats et les perspectives d\u2019Orange Belgium pourraient \u00eatre affect\u00e9s si les conditions d\u2019acc\u00e8s aux sources de
\nfinancement devenaient difficiles.
\nOrange Belgium se finance par le biais de facilit\u00e9s de cr\u00e9dit \u00e0 long terme accord\u00e9es par des entit\u00e9s du groupe Orange et n\u2019est donc
\npas directement expos\u00e9 aux variations d\u00e9favorables des conditions de march\u00e9. Compte tenu du contrat de facilit\u00e9 de cr\u00e9dit d\u2019un
\nmontant de 180 millions d\u2019euros conclu avec Orange S.A. jusqu\u2019en mars 2023 (suivi par les 60 millions d\u2019euros obtenus jusqu\u2019\u00e0 mars
\n2024) et du refinancement de la facilit\u00e9 octroy\u00e9e par Atlas Services Belgium S.A. pour un montant de 120 millions d\u2019euros, le
\nfinancement actuel est assur\u00e9 jusqu'\u00e0 la mi-juin 2026. En outre, Orange Belgium pourrait b\u00e9n\u00e9ficier d\u2019autres sources de financement
\n(emprunts bancaires ou obligations) si des limites de financement devaient \u00eatre impos\u00e9es par le groupe Orange. Au 31 d\u00e9cembre
\n2022, ces facilit\u00e9s avaient en grande partie \u00e9t\u00e9 utilis\u00e9es pour financer le paiement effectu\u00e9 pour l'attribution du spectre, entra\u00eenant
\nleur reclassement depuis l'actif en passif financier \u00e0 court terme. Cette dette financi\u00e8re \u00e0 court terme sera consolid\u00e9e dans un
\nemprunt \u00e0 long terme en 2023 apr\u00e8s que l'acquisition de VOO et les licences restantes acquises auront \u00e9t\u00e9 pay\u00e9es.
\nRisque de taux d'int\u00e9r\u00eat
\nLes activit\u00e9s d\u2019Orange Belgium pourraient \u00eatre affect\u00e9es par les fluctuations des taux d\u2019int\u00e9r\u00eat.
\nBien que les facilit\u00e9s de cr\u00e9dit \u00e0 long terme d\u2019Orange Belgium portent int\u00e9r\u00eat \u00e0 des taux variables, l\u2019exposition au risque de taux
\nd\u2019int\u00e9r\u00eat a \u00e9t\u00e9 jug\u00e9e faible jusqu\u2019\u00e0 la fin de 2022.
\nToutefois, dans le cadre du financement fourni par Atlas Services Belgique SA pour l\u2019acquisition de VOO, et pour les besoins de
\nl'acquisition de spectre, Orange Belgium a conclu en 2022 un contrat de financement devant \u00eatre utilis\u00e9 \u00e0 la date de cl\u00f4ture de VOO,
\nsur la base de taux d\u2019int\u00e9r\u00eat variables. Compte tenu du montant emprunt\u00e9 et du caract\u00e8re variable des taux d\u2019int\u00e9r\u00eat, Orange Belgium
\na d\u00e9cid\u00e9 de d\u00e9ployer une strat\u00e9gie de couverture. Pour op\u00e9rationnaliser cette strat\u00e9gie, Orange Belgium a conclu un accord cadre
\npr\u00e9voyant la mise en place de contrats de couverture de taux d\u2019int\u00e9r\u00eat li\u00e9s au contrat de facilit\u00e9 de cr\u00e9dit \u00e9voqu\u00e9 ci-dessus.
\nOrange Belgium a propos\u00e9 d'utiliser un instrument de couverture ou de pr\u00e9-couverture pour fixer tout ou partie de l\u2019effet de la
\nvariabilit\u00e9 du taux \u00e0 6 mois. L\u2019instrument choisi est l'IRS (Swap de taux d\u2019int\u00e9r\u00eat) ou l'IRS \u00e0 terme (swap de taux dont le point de
\nd\u00e9part se situe \u00e0 une date future). Les principales conditions de cet IRS sont que les int\u00e9r\u00eats \u00e0 percevoir par Orange Belgium sont
\nbas\u00e9s sur le taux EURIBOR \u00e0 6 mois tandis que les int\u00e9r\u00eats \u00e0 payer par Orange Belgium se fondent sur le taux fixe \u00e0 5 ans.
\nL'association de l'emprunt \u00e0 taux variable (pay\u00e9 par Orange Belgium), de l'IRS \u00e0 taux variable (per\u00e7u par Orange Belgium) et de l'IRS
\n\u00e0 taux fixe (pay\u00e9 par Orange Belgium), transforme l'emprunt \u00e0 taux variable en emprunt \u00e0 5 ans \u00e0 taux fixe.
\nRisque sur la notation
\nUne revue \u00e0 la baisse de la notation de la dette ou de la perspective de notation d\u2019Orange Belgium pourrait augmenter le
\nco\u00fbt de la dette et/ou limiter la capacit\u00e9 de financement
\nOrange Belgium se finance par le biais de facilit\u00e9s de cr\u00e9dit \u00e0 long terme accord\u00e9es par des entit\u00e9s du groupe Orange jusqu\u2019\u00e0 mars
\n2026. L\u2019accord de financement actuel ne pr\u00e9voit pas d\u2019ajustements en fonction de la notation. Au 31 d\u00e9cembre 2022, le ratio dette
\nnette / EBITDAaL s'\u00e9tablissait \u00e0 0,5 x. Toutefois, une r\u00e9vision \u00e0 la baisse de la notation pourrait avoir un effet d\u00e9favorable sur les
\nconditions commerciales octroy\u00e9es \u00e0 Orange Belgium par ses fournisseurs, ce qui augmenterait les besoins en financement
\nop\u00e9rationnel et les co\u00fbts de financement en g\u00e9n\u00e9ral.
\nRisque de contrepartie sur op\u00e9rations financi\u00e8res
\nL\u2019insolvabilit\u00e9 ou une d\u00e9t\u00e9rioration de la situation financi\u00e8re d\u2019une banque ou autre institution avec laquelle Orange
\nBelgium a conclu un contrat financier pourrait avoir un impact n\u00e9gatif significatif sur la Soci\u00e9t\u00e9 et sa situation financi\u00e8re
\nOrange Belgium n\u2019est expos\u00e9 \u00e0 aucun produit d\u00e9riv\u00e9 aupr\u00e8s d\u2019institutions financi\u00e8res et ne d\u00e9tient aucun d\u00e9p\u00f4t \u00e0 terme. De plus,
\nles soldes cr\u00e9diteurs de ses comptes bancaires sont tr\u00e8s limit\u00e9s en raison de la structure de mutualisation de la tr\u00e9sorerie qui pr\u00e9voit
\nle versement automatique des fonds exc\u00e9dentaires \u00e0 Orange S.A..
\nToutefois, le non-respect par un de ses principaux partenaires bancaires de ses engagements aurait un impact n\u00e9gatif sur ses
\nop\u00e9rations de gestion de tr\u00e9sorerie. Ce risque est att\u00e9nu\u00e9 par le fait que la politique de tr\u00e9sorerie d\u2019Orange Belgium pr\u00e9voit de
\ncollaborer avec pas moins de trois partenaires bancaires diff\u00e9rents b\u00e9n\u00e9ficiant d\u2019une notation
Investment Grade
.
\nRisque de cr\u00e9dit
\nLes d\u00e9fauts de paiement d\u2019un client pourraient avoir un effet d\u00e9favorable sur les r\u00e9sultats financiers et la tr\u00e9sorerie
\nd\u2019Orange Belgium.
\nLa politique de cr\u00e9dit d\u2019Orange Belgium pr\u00e9voit de soumettre tous les clients d\u00e9sireux de b\u00e9n\u00e9ficier de cr\u00e9dit \u00e0 une proc\u00e9dure de
\nv\u00e9rification de solvabilit\u00e9. Si le risque est jug\u00e9 inacceptable, les conditions de paiement pr\u00e9voient un paiement anticip\u00e9 ou un
\npaiement \u00e0 la livraison.
112
\nOrange consid\u00e8re que la concentration du risque de contrepartie li\u00e9 aux comptes clients est limit\u00e9e du fait du grand nombre de
\nclients, de leur diversit\u00e9 (r\u00e9sidentiels, professionnels et grandes entreprises) et de leur appartenance \u00e0 divers secteurs de l\u2019\u00e9conomie.
\nEn outre, la valeur maximale du risque de contrepartie sur ces actifs financiers est \u00e9gale \u00e0 leur valeur comptable nette. Une analyse
\ndes cr\u00e9ances client nettes \u00e9chues est fournie dans la note 2.
\nPour les pr\u00eats et autres cr\u00e9ances, les montants \u00e9chus mais non provisionn\u00e9s sont n\u00e9gligeables.
\nRisque de change
\nLes variations des cours de change pourraient avoir un effet d\u00e9favorable sur les r\u00e9sultats financiers et la tr\u00e9sorerie
\nd\u2019Orange Belgium.
\nEn raison du caract\u00e8re principalement local de ses activit\u00e9s, Orange Belgium n\u2019est pas expos\u00e9 \u00e0 un risque de change significatif.
\nCadre g\u00e9n\u00e9ral de gestion des risques
\nEn mati\u00e8re de gestion des risques, une approche globale, coh\u00e9rente et int\u00e9gr\u00e9e est en place afin de d\u00e9gager des synergies entre
\nles fonctions Audit, Contr\u00f4le et Risque \u00e0 tous les niveaux de l\u2019organisation. Cette approche permet de fournir une assurance
\nraisonnable que les objectifs op\u00e9rationnels et strat\u00e9giques sont atteints, que les lois et r\u00e9glementations en vigueur sont respect\u00e9es
\net que l\u2019information financi\u00e8re est fiable.
\nLes principales composantes du cadre de gestion des risques sont discut\u00e9es en d\u00e9tail dans la section 2 de la D\u00e9claration de
\ngouvernance d\u2019entreprise.
\nPr\u00eats et emprunts productifs d'int\u00e9r\u00eats
\nen milliers d\u2019EUR
\nMontant
\nnominal \u00e0 fin
\n2022
\nMontant
\nnominal \u00e0 fin
\n2021
\nTaux d\u2019int\u00e9r\u00eat
\u00c9ch\u00e9ance
31.12.2022
31.12.2021
\nFacilit\u00e9 de cr\u00e9dit revolving non garantie
\naupr\u00e8s d\u2019Atlas Services Belgium
\n120 000
120 000
EURIBOR + 0,69
10.03.2026
120 000
120 000
\nEmprunts \u00e0 long terme
\n7 738
\n7 738
\n1,70 % -
\n5,48 %
\n31.03.2024 -
\n01.08.2036
\n794
1 809
\nTotal des pr\u00eats et emprunts \u00e0 long terme
120 794
121 809
\nFacilit\u00e9 de cr\u00e9dit non garantie pour
\nl\u2019\u00e9quilibrage de tr\u00e9sorerie aupr\u00e8s d\u2019Orange
\n0
60 000
EONIA + 0,17
sur demande
0
0
\nFacilit\u00e9 de cr\u00e9dit non garantie pour
\nl\u2019\u00e9quilibrage de tr\u00e9sorerie aupr\u00e8s d\u2019Orange
\n180 000
\nESTER + 0,11
sur demande
98 405
0
\nLignes de cr\u00e9dit non engag\u00e9es aupr\u00e8s de
\ndiverses institutions bancaires
\n20 900
20 900
d\u00e9termin\u00e9 lors
\ndu tirage
\nsur demande
\nEmprunts \u00e0 court terme
\n0
3 119
\nCT
\n\u00e9ch\u00e9ant
\ndans
\nl\u2019ann\u00e9e li\u00e9
\n\u00e0 emprunt
\nLT
\n31.12.2023
1 116
1 505
\nCo\u00fbts de transactions li\u00e9s \u00e0 l\u2019emprunt \u00e0
\ncourt terme
\n6 276
43
\nTotal des pr\u00eats et emprunts \u00e0 court terme
105 797
1 548
\nAu 31 d\u00e9cembre 2022, le Groupe d\u00e9tenait des instruments financiers d\u00e9riv\u00e9s admissibles \u00e0 la comptabilit\u00e9 de couverture.
\nBien que les facilit\u00e9s de cr\u00e9dit \u00e0 long terme d\u2019Orange Belgium portent int\u00e9r\u00eat \u00e0 des taux variables, l\u2019exposition au risque de taux
\nd\u2019int\u00e9r\u00eat a \u00e9t\u00e9 jug\u00e9e faible jusqu\u2019\u00e0 la fin de 2022.
\nToutefois, dans le cadre du financement fourni par Atlas Services Belgique SA pour l\u2019acquisition de VOO, et pour les besoins de
\nl'acquisition de spectre, Orange Belgium a conclu en 2022 un contrat de financement devant \u00eatre utilis\u00e9 \u00e0 la date de cl\u00f4ture de VOO,
\nsur la base de taux d\u2019int\u00e9r\u00eat variables. Compte tenu du montant emprunt\u00e9 et du caract\u00e8re variable des taux d\u2019int\u00e9r\u00eat, Orange Belgium
\na d\u00e9cid\u00e9 de d\u00e9ployer une strat\u00e9gie de couverture. Pour op\u00e9rationnaliser cette strat\u00e9gie, Orange Belgium a conclu un accord cadre
\npr\u00e9voyant la mise en place de contrats de couverture de taux d\u2019int\u00e9r\u00eat li\u00e9s au contrat de facilit\u00e9 de cr\u00e9dit \u00e9voqu\u00e9 ci-dessus.
\nOrange Belgium a propos\u00e9 d'utiliser un instrument de couverture ou de pr\u00e9-couverture pour fixer tout ou partie de l\u2019effet de la
\nvariabilit\u00e9 du taux \u00e0 6 mois. L\u2019instrument choisi est l'IRS (Swap de taux d\u2019int\u00e9r\u00eat) ou l'IRS \u00e0 terme (swap de taux dont le point de
113
\nd\u00e9part se situe \u00e0 une date future). Les principales conditions de cet IRS sont que les int\u00e9r\u00eats \u00e0 percevoir par Orange Belgium sont
\nbas\u00e9s sur le taux EURIBOR \u00e0 6 mois tandis que les int\u00e9r\u00eats \u00e0 payer par Orange Belgium se fondent sur le taux fixe \u00e0 5 ans.
\nL'association de l'emprunt \u00e0 taux variable (pay\u00e9 par Orange Belgium), de l'IRS \u00e0 taux variable (per\u00e7u par Orange Belgium) et de l'IRS
\n\u00e0 taux fixe (pay\u00e9 par Orange Belgium), transforme l'emprunt \u00e0 taux variable en emprunt \u00e0 5 ans \u00e0 taux fixe.
\nInstruments d\u00e9riv\u00e9s de couverture ouverts au 31 d\u00e9cembre 2022 :
\nDate de d\u00e9part
Date d\u2019\u00e9ch\u00e9ance
Option
Prix d\u2019exercice
Taux variable
Montant nominal
\n15/05/2023
15/05/2028
IRS
2,7740 %
EURIBOR 6 mois
350,000
\n15/05/2023
15/05/2028
IRS
2,8600%
EURIBOR 6 mois
175,000
\nAu 31 d\u00e9cembre 2021, le Groupe ne d\u00e9tenait aucun instrument financier d\u00e9riv\u00e9 admissible \u00e0 la comptabilit\u00e9 de couverture.
\nLa valeur comptable d'actifs \u00e0 tr\u00e8s court terme comme les postes tr\u00e9sorerie et \u00e9quivalents de tr\u00e9sorerie, cr\u00e9ances clients et autres
\ncr\u00e9ances, dettes fournisseurs et autres dettes, est r\u00e9put\u00e9e repr\u00e9senter leur juste valeur. Les autres actifs financiers non courants
\nsont \u00e9valu\u00e9s au co\u00fbt amorti, qui est r\u00e9put\u00e9 repr\u00e9senter leur juste valeur.
\n\u00c9ch\u00e9ance
\nLe tableau ci-apr\u00e8s pr\u00e9sente les maturit\u00e9s contractuelles restantes des actifs et passifs financiers \u00e0 la date de cl\u00f4ture. Les montants
\ns\u2019entendent bruts non actualis\u00e9s, et n\u2019int\u00e8grent pas le paiement des int\u00e9r\u00eats contractuels ni l\u2019impact des accords de compensation.
\nLes int\u00e9r\u00eats ne sont pas pris en compte dans le passif financier non courant compte tenu du caract\u00e8re renouvelable de la facilit\u00e9 de
\ncr\u00e9dit revolving et du fait qu\u2019elle porte int\u00e9r\u00eat \u00e0 des taux variables. Les emprunts et les remboursements fluctuent au fil du temps en
\nfonction du besoin en fonds de roulement.
\nen milliers d\u2019EUR
\nExercice clos le 31 d\u00e9cembre 2022
Montant
\n\u00c9ch\u00e9ant dans
\nl\u2019ann\u00e9e
\n\u00c9ch\u00e9ant dans
\nles 2 \u00e0 5 ans
\n\u00c9ch\u00e9ant apr\u00e8s 5
\nans
\nActifs financiers
\nActifs financiers non courants
1 370
1 370
\nD\u00e9riv\u00e9s actifs non courants
9 926
9 926
\nCr\u00e9ances clients
166 445
166 445
\nActifs financiers courants
463
463
\nDisponibilit\u00e9s et quasi-disponibilit\u00e9s
35 896
35 896
\nPassifs financiers
\nPassifs financiers non courants
120 794
120 794
\nD\u00e9riv\u00e9s passifs non courants
\nPassifs financiers courants
105 797
105 797
\nD\u00e9riv\u00e9s passifs courants
463
463
\nDettes fournisseurs
223 860
223 860
\nen milliers d\u2019EUR
\nExercice clos le 31 d\u00e9cembre 2021
Montant
\n\u00c9ch\u00e9ant dans
\nl\u2019ann\u00e9e
\n\u00c9ch\u00e9ant dans
\nles 2 \u00e0 5 ans
\n\u00c9ch\u00e9ant apr\u00e8s 5
\nans
\nActifs financiers
\nActifs financiers non courants
2 219
2 219
\nD\u00e9riv\u00e9s actifs non courants
\nCr\u00e9ances clients
188 127
188 127
\nActifs financiers courants
417
417
\nD\u00e9riv\u00e9s actifs courants
243
243
\nDisponibilit\u00e9s et quasi-disponibilit\u00e9s
53 735
53 735
\nPassifs financiers
\nPassifs financiers non courants
121 809
121 809
\nD\u00e9riv\u00e9s passifs non courants
\nPassifs financiers courants
1 461
1 461
\nD\u00e9riv\u00e9s passifs courants
243
243
\nDettes fournisseurs
258 822
258 822
\nAnalyse de sensibilit\u00e9
\nComme mentionn\u00e9 pr\u00e9c\u00e9demment, le principal risque li\u00e9 \u00e0 des \u00e9l\u00e9ments externes variables est le co\u00fbt de la dette. Compte tenu
\nd'un montant moyen de dette \u00e0 long terme de 120 millions d'euros en 2022, toute variation de 0,5 % du taux variable aurait sur les
114
\ncharges financi\u00e8res un impact de 0,9 million d'euros. Compte tenu d'un montant moyen de dette \u00e0 long terme de 103 millions
\nd'euros en 2021, toute variation de 0,6% du taux variable aurait sur les charges financi\u00e8res un impact de 0,1 million d'euros.
\nD\u00e9riv\u00e9s actifs non courants
\nLes d\u00e9riv\u00e9s actifs non courants s'\u00e9l\u00e8vent \u00e0 9,9 millions d'euros et correspondent \u00e0 la juste valeur des instruments financiers d\u00e9riv\u00e9s
\nmis en place dans le contexte de la strat\u00e9gie de couverture des taux d'int\u00e9r\u00eat.
\nJuste valeur des actifs et passifs financiers
\nLe tableau ci-dessous est pr\u00e9sent\u00e9 conform\u00e9ment \u00e0 la norme IFRS 9 :
\nen milliers d\u2019EUR
\n31.12.2022
\nClassification selon
\nIFRS 9
\n(1)
\nValeur
\ncomptable
\nEstimation
\nde la juste
\nvaleur
\nNiveau 1 et
\ndisponibilit\u00e9s
\nNiveau 2
Niveau 3
\nCr\u00e9ances clients
AC
166 445
166 445
166 445
\nActifs financiers
1 370
1 370
1 370
\nTitres de capitaux propres
FVR
1 370
1 370
1 370
\nActifs financiers au co\u00fbt amorti
AC
0
0
0
\nDisponibilit\u00e9s et quasi-disponibilit\u00e9s
35 896
35 896
35 896
\nDisponibilit\u00e9s
AC
35 896
35 896
35 896
\nQuasi-disponibilit\u00e9s
AC
0
0
0
\nDettes fournisseurs
AC
223 860
223 860
223 860
\nPassifs financiers
AC
226 591
220 161
0
220 161
\nD\u00e9riv\u00e9s, montant net
\n(2)
\n-9 926
-9 926
-9 926
\n1.
\u00ab AC \u00bb signifie \u00ab au co\u00fbt amorti \u00bb, \u00ab FVR \u00bb signifie \u00ab juste valeur par r\u00e9sultat \u00bb.
\n2.
La classification des instruments d\u00e9riv\u00e9s selon IFRS 9 d\u00e9pend de leur qualification comptable (en 2022, les produits d\u00e9riv\u00e9s qualifi\u00e9s
\nd'instruments de couverture de flux de tr\u00e9sorerie ont \u00e9t\u00e9 comptabilis\u00e9s en \u00ab juste valeur par fonds propres \u00bb)
\nen milliers d\u2019EUR
\n31.12.2021
\nClassification selon
\nIFRS 9
\n(1)
\nValeur
\ncomptable
\nEstimation
\nde la juste
\nvaleur
\nNiveau 1 et
\ndisponibilit\u00e9s
\nNiveau 2
Niveau 3
\nCr\u00e9ances clients
AC
188 127
188 127
188 127
\nActifs financiers
2
636
2
636
2
636
\nTitres de capitaux propres
FVR
2
2
19
2
2
19
2
2
19
\nActifs financiers au co\u00fbt amorti
AC
417
417
417
\nDisponibilit\u00e9s et quasi-disponibilit\u00e9s
53 735
53 735
53 735
\nDisponibilit\u00e9s
AC
23 957
23 957
23 957
\nQuasi-disponibilit\u00e9s
AC
29 778
29 778
29 778
\nDettes fournisseurs
AC
258 822
258 822
258 822
\nPassifs financiers
AC
123 270
123 270
123 270
\n1.
\u00ab AC \u00bb signifie \u00ab au co\u00fbt amorti \u00bb, \u00ab FVR \u00bb signifie \u00ab juste valeur par r\u00e9sultat \u00bb.
\nLes actifs et les passifs mesur\u00e9s \u00e0 la juste valeur dans l'\u00e9tat de la situation financi\u00e8re sont class\u00e9s en fonction de trois niveaux
\nhi\u00e9rarchiques :
\n-
niveau 1 : cours (non ajust\u00e9s) auxquels l\u2019entit\u00e9 peut avoir acc\u00e8s, sur des march\u00e9s actifs, pour des actifs ou des passifs
\nidentiques, \u00e0 la date d\u2019\u00e9valuation ;
\n-
niveau 2 : donn\u00e9es concernant l\u2019actif ou le passif, qui sont observables directement ou indirectement.
\n-
niveau 3 : donn\u00e9es non observables pour l\u2019actif ou le passif.
\nLa juste valeur de titres de placement correspond \u00e0 une technique de valorisation d\u00e9termin\u00e9e en fonction des crit\u00e8res financiers les
\nplus appropri\u00e9s dans chaque cas (transactions comparables, multiples d'entreprises comparables, pacte d'actionnaires, valeur
\nactualis\u00e9e des flux futurs de tr\u00e9sorerie).
\nPour les actifs financiers au co\u00fbt amorti, le Groupe consid\u00e8re que la valeur comptable de la tr\u00e9sorerie et des cr\u00e9ances commerciales
\nconstituent une approximation raisonnable de la juste valeur, du fait de la liquidit\u00e9 \u00e9lev\u00e9e de ces \u00e9l\u00e9ments.
\nPour les passifs financiers au co\u00fbt amorti, la juste valeur des passifs financiers est d\u00e9termin\u00e9e par la valeur actuelle des flux de
\ntr\u00e9sorerie futurs estim\u00e9s, actualis\u00e9s selon des taux observ\u00e9s par le Groupe \u00e0 la fin de la p\u00e9riode.
\nLe Groupe consid\u00e8re la valeur comptable de dettes fournisseurs comme une approximation raisonnable de la juste valeur, du fait
\nde leur liquidit\u00e9 \u00e9lev\u00e9e. La juste valeur des instruments d\u00e9riv\u00e9s est d\u00e9termin\u00e9e d'apr\u00e8s la valeur actuelle des flux de tr\u00e9sorerie futurs
\nestim\u00e9s, actualis\u00e9s aux taux d'int\u00e9r\u00eat observ\u00e9s par le Groupe \u00e0 la fin de la p\u00e9riode.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfFinancialInstrumentsExplanatory",
"language": "fr",
"entity": "scheme:5493007JS0ZHJVBUWP18",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"f9356": {
"value": "Note 8 : Actifs, passifs et r\u00e9sultat financiersR\u00e9sultat financier
\nen milliers d\u2019EUR
\n31.12.2022
31.12.2021
\nCharges financi\u00e8res
-14,132
-3 232
\nProduits financiers
0
0
\nTotal des charges financi\u00e8res nettes
-14 132
-3 232
\nLe r\u00e9sultat financier net a diminu\u00e9 de 10,9 millions d\u2019euros \u00e0 -14,1 millions d\u2019euros en 2022, une baisse qui est principalement
\nattribuable aux co\u00fbts de la garantie d'ex\u00e9cution du contrat pay\u00e9e dans le contexte de l'acquisition de VOO et \u00e0 la hausse des frais
\nfinanciers li\u00e9e \u00e0 la d\u00e9t\u00e9rioration de l\u2019endettement net de la Soci\u00e9t\u00e9.
\nTr\u00e9sorerie et \u00e9quivalents de tr\u00e9sorerie, passifs financiers
\nen milliers d\u2019EUR
\n31.12.2022
31.12.2021
\nDisponibilit\u00e9s et quasi-disponibilit\u00e9s
\nQuasi-disponibilit\u00e9s
0
-29 778
\nDisponibilit\u00e9s
-35 896
-23 957
\nTotal des disponibilit\u00e9s et quasi-disponibilit\u00e9s
-35 896
-53 735
\nPassifs financiers
\nEmprunt inter-soci\u00e9t\u00e9s \u00e0 court terme
104 681
-44
\nEmprunt bancaire \u00e0 court terme
1 116
1 505
\nEmprunt inter-soci\u00e9t\u00e9s \u00e0 long terme
120 794
121 809
\nTotal des emprunts
226 591
123 270
\nDette nette (Emprunts et dettes assimil\u00e9es - Disponibilit\u00e9s et quasi-disponibilit\u00e9s)
190 695
69 536
\nL\u2019endettement financier net s\u2019\u00e9tablit \u00e0 190,7 millions d\u2019euros fin 2022, soit une augmentation de 121,1 millions d\u2019euros par rapport
\nau chiffre de 69,5 millions d\u2019euros au 31 d\u00e9cembre 2021.
\nAu 31 d\u00e9cembre 2022, Orange Belgium se finance par le biais de facilit\u00e9s de cr\u00e9dit \u00e0 long terme accord\u00e9es par des entit\u00e9s du groupe
\nOrange et n\u2019est donc pas directement expos\u00e9 aux variations d\u00e9favorables des conditions de march\u00e9. Compte tenu du contrat de
\nfacilit\u00e9 de cr\u00e9dit d\u2019un montant de 180 millions d\u2019euros conclu avec Orange S.A. Jusqu\u2019en mars 2023 (apr\u00e8s les 60 millions d\u2019euros
\nobtenus jusqu\u2019\u00e0 mars 2024) et du refinancement de la facilit\u00e9 octroy\u00e9e par Atlas Services Belgium S.A. pour un montant de 120
\nmillions d\u2019euros, le financement actuel est assur\u00e9 jusqu'\u00e0 la mi-juin 2026.
\nAu 31 d\u00e9cembre 2022, ces facilit\u00e9s avaient en grande partie \u00e9t\u00e9 utilis\u00e9es pour financer le paiement effectu\u00e9 pour l'attribution du
\nspectre, entra\u00eenant leur reclassement depuis l'actif en passif financier \u00e0 court terme. Cette dette financi\u00e8re \u00e0 court terme sera
\nconsolid\u00e9e dans un emprunt \u00e0 long terme en 2023 apr\u00e8s que l'acquisition de VOO et les licences restantes acquises auront \u00e9t\u00e9
\npay\u00e9es.
\nAu 31 d\u00e9cembre 2021, le financement d\u2019Orange Belgium \u00e9tait assur\u00e9 par une facilit\u00e9 de cr\u00e9dit revolving contract\u00e9e en mars 2021
\nentre Orange Belgium S.A. et Atlas Services Belgium S.A. \u00e0 hauteur de 120 millions d\u2019euros, inscrite comme emprunt \u00e0 long terme,
\navec une maturit\u00e9 de 5 ans.
\nLes variations des passifs financiers dont les flux de tr\u00e9sorerie figurent dans les op\u00e9rations de financement dans le tableau des flux
\nde tr\u00e9sorerie (voir 1.3) sont pr\u00e9sent\u00e9es ci-dessous :
\nen milliers d\u2019EUR
\nAutres variations n'ayant aucun impact
\nsur
les
flux
de
tr\u00e9sorerie
li\u00e9s
aux
\nop\u00e9rations de financement
\n31.12.2021
\nFlux de
\ntr\u00e9sorerie
\nAcquisition
\nVariations de
\nchange
\nAutres
31.12.2022
\nEmprunt inter-soci\u00e9t\u00e9s \u00e0 court terme
44
104 703*
9
104 668
\nEmprunt inter-soci\u00e9t\u00e9s \u00e0 long terme
121 809
-1 404**
0
0
389
120 794
\nEmprunts bancaires
1 505
0
0
0
-389
1 116
\n*Dans le tableau des flux de tr\u00e9sorerie, les 104,7 millions d'euros sont ventil\u00e9s entre les rubriques \u00ab Augmentation (diminution) des d\u00e9couverts bancaires et des
\nemprunts \u00e0 court terme \u00bb \u00e0 hauteur de 98,4 millions d'euros en lien avec la variation de la structure de mutualisation de la tr\u00e9sorerie et \u00ab R\u00e9sultat financier \u00bb \u00e0
\nhauteur de 6,3 millions d'euros li\u00e9s aux co\u00fbts de transaction support\u00e9s.
\n**Le montant de -1,4 million d'euros qui figure dans l\u2019\u00c9tat consolid\u00e9 des flux de tr\u00e9sorerie correspond \u00e0 480,1 millions d'euros de dette \u00e9mise et \u00e0 -481,5 millions
\nd'euros de dette rembours\u00e9e.
\nL\u2019emprunt inter-soci\u00e9t\u00e9s \u00e0 court terme et les emprunts bancaires figurent \u00e0 la ligne Passifs financiers courants dans l\u2019\u00c9tat consolid\u00e9 de la situation financi\u00e8re.
Pr\u00eats et emprunts productifs d'int\u00e9r\u00eats en milliers d\u2019EUR
\nMontant
\nnominal \u00e0 fin
\n2022
\nMontant
\nnominal \u00e0 fin
\n2021
\nTaux d\u2019int\u00e9r\u00eat
\u00c9ch\u00e9ance
31.12.2022
31.12.2021
\nFacilit\u00e9 de cr\u00e9dit revolving non garantie
\naupr\u00e8s d\u2019Atlas Services Belgium
\n120 000
120 000
EURIBOR + 0,69
10.03.2026
120 000
120 000
\nEmprunts \u00e0 long terme
\n7 738
\n7 738
\n1,70 % -
\n5,48 %
\n31.03.2024 -
\n01.08.2036
\n794
1 809
\nTotal des pr\u00eats et emprunts \u00e0 long terme
120 794
121 809
\nFacilit\u00e9 de cr\u00e9dit non garantie pour
\nl\u2019\u00e9quilibrage de tr\u00e9sorerie aupr\u00e8s d\u2019Orange
\n0
60 000
EONIA + 0,17
sur demande
0
0
\nFacilit\u00e9 de cr\u00e9dit non garantie pour
\nl\u2019\u00e9quilibrage de tr\u00e9sorerie aupr\u00e8s d\u2019Orange
\n180 000
\nESTER + 0,11
sur demande
98 405
0
\nLignes de cr\u00e9dit non engag\u00e9es aupr\u00e8s de
\ndiverses institutions bancaires
\n20 900
20 900
d\u00e9termin\u00e9 lors
\ndu tirage
\nsur demande
\nEmprunts \u00e0 court terme
\n0
3 119
\nCT
\n\u00e9ch\u00e9ant
\ndans
\nl\u2019ann\u00e9e li\u00e9
\n\u00e0 emprunt
\nLT
\n31.12.2023
1 116
1 505
\nCo\u00fbts de transactions li\u00e9s \u00e0 l\u2019emprunt \u00e0
\ncourt terme
\n6 276
43
\nTotal des pr\u00eats et emprunts \u00e0 court terme
105 797
1 548
\nAu 31 d\u00e9cembre 2022, le Groupe d\u00e9tenait des instruments financiers d\u00e9riv\u00e9s admissibles \u00e0 la comptabilit\u00e9 de couverture.
\nBien que les facilit\u00e9s de cr\u00e9dit \u00e0 long terme d\u2019Orange Belgium portent int\u00e9r\u00eat \u00e0 des taux variables, l\u2019exposition au risque de taux
\nd\u2019int\u00e9r\u00eat a \u00e9t\u00e9 jug\u00e9e faible jusqu\u2019\u00e0 la fin de 2022.
\nToutefois, dans le cadre du financement fourni par Atlas Services Belgique SA pour l\u2019acquisition de VOO, et pour les besoins de
\nl'acquisition de spectre, Orange Belgium a conclu en 2022 un contrat de financement devant \u00eatre utilis\u00e9 \u00e0 la date de cl\u00f4ture de VOO,
\nsur la base de taux d\u2019int\u00e9r\u00eat variables. Compte tenu du montant emprunt\u00e9 et du caract\u00e8re variable des taux d\u2019int\u00e9r\u00eat, Orange Belgium
\na d\u00e9cid\u00e9 de d\u00e9ployer une strat\u00e9gie de couverture. Pour op\u00e9rationnaliser cette strat\u00e9gie, Orange Belgium a conclu un accord cadre
\npr\u00e9voyant la mise en place de contrats de couverture de taux d\u2019int\u00e9r\u00eat li\u00e9s au contrat de facilit\u00e9 de cr\u00e9dit \u00e9voqu\u00e9 ci-dessus.
\nOrange Belgium a propos\u00e9 d'utiliser un instrument de couverture ou de pr\u00e9-couverture pour fixer tout ou partie de l\u2019effet de la
\nvariabilit\u00e9 du taux \u00e0 6 mois. L\u2019instrument choisi est l'IRS (Swap de taux d\u2019int\u00e9r\u00eat) ou l'IRS \u00e0 terme (swap de taux dont le point de
d\u00e9part se situe \u00e0 une date future). Les principales conditions de cet IRS sont que les int\u00e9r\u00eats \u00e0 percevoir par Orange Belgium sont
\nbas\u00e9s sur le taux EURIBOR \u00e0 6 mois tandis que les int\u00e9r\u00eats \u00e0 payer par Orange Belgium se fondent sur le taux fixe \u00e0 5 ans.
\nL'association de l'emprunt \u00e0 taux variable (pay\u00e9 par Orange Belgium), de l'IRS \u00e0 taux variable (per\u00e7u par Orange Belgium) et de l'IRS
\n\u00e0 taux fixe (pay\u00e9 par Orange Belgium), transforme l'emprunt \u00e0 taux variable en emprunt \u00e0 5 ans \u00e0 taux fixe.
\nInstruments d\u00e9riv\u00e9s de couverture ouverts au 31 d\u00e9cembre 2022 :
\nDate de d\u00e9part
Date d\u2019\u00e9ch\u00e9ance
Option
Prix d\u2019exercice
Taux variable
Montant nominal
\n15/05/2023
15/05/2028
IRS
2,7740 %
EURIBOR 6 mois
350,000
\n15/05/2023
15/05/2028
IRS
2,8600%
EURIBOR 6 mois
175,000
\nAu 31 d\u00e9cembre 2021, le Groupe ne d\u00e9tenait aucun instrument financier d\u00e9riv\u00e9 admissible \u00e0 la comptabilit\u00e9 de couverture.
\nLa valeur comptable d'actifs \u00e0 tr\u00e8s court terme comme les postes tr\u00e9sorerie et \u00e9quivalents de tr\u00e9sorerie, cr\u00e9ances clients et autres
\ncr\u00e9ances, dettes fournisseurs et autres dettes, est r\u00e9put\u00e9e repr\u00e9senter leur juste valeur. Les autres actifs financiers non courants
\nsont \u00e9valu\u00e9s au co\u00fbt amorti, qui est r\u00e9put\u00e9 repr\u00e9senter leur juste valeur.
",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfInterestIncomeExpenseExplanatory",
"language": "fr",
"entity": "scheme:5493007JS0ZHJVBUWP18",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"f9359": {
"value": "R\u00e9sultat financier
\nen milliers d\u2019EUR
\n31.12.2022
31.12.2021
\nCharges financi\u00e8res
-14,132
-3 232
\nProduits financiers
0
0
\nTotal des charges financi\u00e8res nettes
-14 132
-3 232
\nLe r\u00e9sultat financier net a diminu\u00e9 de 10,9 millions d\u2019euros \u00e0 -14,1 millions d\u2019euros en 2022, une baisse qui est principalement
\nattribuable aux co\u00fbts de la garantie d'ex\u00e9cution du contrat pay\u00e9e dans le contexte de l'acquisition de VOO et \u00e0 la hausse des frais
\nfinanciers li\u00e9e \u00e0 la d\u00e9t\u00e9rioration de l\u2019endettement net de la Soci\u00e9t\u00e9.
Pr\u00eats et emprunts productifs d'int\u00e9r\u00eats en milliers d\u2019EUR
\nMontant
\nnominal \u00e0 fin
\n2022
\nMontant
\nnominal \u00e0 fin
\n2021
\nTaux d\u2019int\u00e9r\u00eat
\u00c9ch\u00e9ance
31.12.2022
31.12.2021
\nFacilit\u00e9 de cr\u00e9dit revolving non garantie
\naupr\u00e8s d\u2019Atlas Services Belgium
\n120 000
120 000
EURIBOR + 0,69
10.03.2026
120 000
120 000
\nEmprunts \u00e0 long terme
\n7 738
\n7 738
\n1,70 % -
\n5,48 %
\n31.03.2024 -
\n01.08.2036
\n794
1 809
\nTotal des pr\u00eats et emprunts \u00e0 long terme
120 794
121 809
\nFacilit\u00e9 de cr\u00e9dit non garantie pour
\nl\u2019\u00e9quilibrage de tr\u00e9sorerie aupr\u00e8s d\u2019Orange
\n0
60 000
EONIA + 0,17
sur demande
0
0
\nFacilit\u00e9 de cr\u00e9dit non garantie pour
\nl\u2019\u00e9quilibrage de tr\u00e9sorerie aupr\u00e8s d\u2019Orange
\n180 000
\nESTER + 0,11
sur demande
98 405
0
\nLignes de cr\u00e9dit non engag\u00e9es aupr\u00e8s de
\ndiverses institutions bancaires
\n20 900
20 900
d\u00e9termin\u00e9 lors
\ndu tirage
\nsur demande
\nEmprunts \u00e0 court terme
\n0
3 119
\nCT
\n\u00e9ch\u00e9ant
\ndans
\nl\u2019ann\u00e9e li\u00e9
\n\u00e0 emprunt
\nLT
\n31.12.2023
1 116
1 505
\nCo\u00fbts de transactions li\u00e9s \u00e0 l\u2019emprunt \u00e0
\ncourt terme
\n6 276
43
\nTotal des pr\u00eats et emprunts \u00e0 court terme
105 797
1 548
\nAu 31 d\u00e9cembre 2022, le Groupe d\u00e9tenait des instruments financiers d\u00e9riv\u00e9s admissibles \u00e0 la comptabilit\u00e9 de couverture.
\nBien que les facilit\u00e9s de cr\u00e9dit \u00e0 long terme d\u2019Orange Belgium portent int\u00e9r\u00eat \u00e0 des taux variables, l\u2019exposition au risque de taux
\nd\u2019int\u00e9r\u00eat a \u00e9t\u00e9 jug\u00e9e faible jusqu\u2019\u00e0 la fin de 2022.
\nToutefois, dans le cadre du financement fourni par Atlas Services Belgique SA pour l\u2019acquisition de VOO, et pour les besoins de
\nl'acquisition de spectre, Orange Belgium a conclu en 2022 un contrat de financement devant \u00eatre utilis\u00e9 \u00e0 la date de cl\u00f4ture de VOO,
\nsur la base de taux d\u2019int\u00e9r\u00eat variables. Compte tenu du montant emprunt\u00e9 et du caract\u00e8re variable des taux d\u2019int\u00e9r\u00eat, Orange Belgium
\na d\u00e9cid\u00e9 de d\u00e9ployer une strat\u00e9gie de couverture. Pour op\u00e9rationnaliser cette strat\u00e9gie, Orange Belgium a conclu un accord cadre
\npr\u00e9voyant la mise en place de contrats de couverture de taux d\u2019int\u00e9r\u00eat li\u00e9s au contrat de facilit\u00e9 de cr\u00e9dit \u00e9voqu\u00e9 ci-dessus.
\nOrange Belgium a propos\u00e9 d'utiliser un instrument de couverture ou de pr\u00e9-couverture pour fixer tout ou partie de l\u2019effet de la
\nvariabilit\u00e9 du taux \u00e0 6 mois. L\u2019instrument choisi est l'IRS (Swap de taux d\u2019int\u00e9r\u00eat) ou l'IRS \u00e0 terme (swap de taux dont le point de
d\u00e9part se situe \u00e0 une date future). Les principales conditions de cet IRS sont que les int\u00e9r\u00eats \u00e0 percevoir par Orange Belgium sont
\nbas\u00e9s sur le taux EURIBOR \u00e0 6 mois tandis que les int\u00e9r\u00eats \u00e0 payer par Orange Belgium se fondent sur le taux fixe \u00e0 5 ans.
\nL'association de l'emprunt \u00e0 taux variable (pay\u00e9 par Orange Belgium), de l'IRS \u00e0 taux variable (per\u00e7u par Orange Belgium) et de l'IRS
\n\u00e0 taux fixe (pay\u00e9 par Orange Belgium), transforme l'emprunt \u00e0 taux variable en emprunt \u00e0 5 ans \u00e0 taux fixe.
\nInstruments d\u00e9riv\u00e9s de couverture ouverts au 31 d\u00e9cembre 2022 :
\nDate de d\u00e9part
Date d\u2019\u00e9ch\u00e9ance
Option
Prix d\u2019exercice
Taux variable
Montant nominal
\n15/05/2023
15/05/2028
IRS
2,7740 %
EURIBOR 6 mois
350,000
\n15/05/2023
15/05/2028
IRS
2,8600%
EURIBOR 6 mois
175,000
\nAu 31 d\u00e9cembre 2021, le Groupe ne d\u00e9tenait aucun instrument financier d\u00e9riv\u00e9 admissible \u00e0 la comptabilit\u00e9 de couverture.
\nLa valeur comptable d'actifs \u00e0 tr\u00e8s court terme comme les postes tr\u00e9sorerie et \u00e9quivalents de tr\u00e9sorerie, cr\u00e9ances clients et autres
\ncr\u00e9ances, dettes fournisseurs et autres dettes, est r\u00e9put\u00e9e repr\u00e9senter leur juste valeur. Les autres actifs financiers non courants
\nsont \u00e9valu\u00e9s au co\u00fbt amorti, qui est r\u00e9put\u00e9 repr\u00e9senter leur juste valeur.
",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfFinanceCostExplanatory",
"language": "fr",
"entity": "scheme:5493007JS0ZHJVBUWP18",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"f9360": {
"value": "R\u00e9sultat financier
\nen milliers d\u2019EUR
\n31.12.2022
31.12.2021
\nCharges financi\u00e8res
-14,132
-3 232
\nProduits financiers
0
0
\nTotal des charges financi\u00e8res nettes
-14 132
-3 232
\nLe r\u00e9sultat financier net a diminu\u00e9 de 10,9 millions d\u2019euros \u00e0 -14,1 millions d\u2019euros en 2022, une baisse qui est principalement
\nattribuable aux co\u00fbts de la garantie d'ex\u00e9cution du contrat pay\u00e9e dans le contexte de l'acquisition de VOO et \u00e0 la hausse des frais
\nfinanciers li\u00e9e \u00e0 la d\u00e9t\u00e9rioration de l\u2019endettement net de la Soci\u00e9t\u00e9.
Pr\u00eats et emprunts productifs d'int\u00e9r\u00eats en milliers d\u2019EUR
\nMontant
\nnominal \u00e0 fin
\n2022
\nMontant
\nnominal \u00e0 fin
\n2021
\nTaux d\u2019int\u00e9r\u00eat
\u00c9ch\u00e9ance
31.12.2022
31.12.2021
\nFacilit\u00e9 de cr\u00e9dit revolving non garantie
\naupr\u00e8s d\u2019Atlas Services Belgium
\n120 000
120 000
EURIBOR + 0,69
10.03.2026
120 000
120 000
\nEmprunts \u00e0 long terme
\n7 738
\n7 738
\n1,70 % -
\n5,48 %
\n31.03.2024 -
\n01.08.2036
\n794
1 809
\nTotal des pr\u00eats et emprunts \u00e0 long terme
120 794
121 809
\nFacilit\u00e9 de cr\u00e9dit non garantie pour
\nl\u2019\u00e9quilibrage de tr\u00e9sorerie aupr\u00e8s d\u2019Orange
\n0
60 000
EONIA + 0,17
sur demande
0
0
\nFacilit\u00e9 de cr\u00e9dit non garantie pour
\nl\u2019\u00e9quilibrage de tr\u00e9sorerie aupr\u00e8s d\u2019Orange
\n180 000
\nESTER + 0,11
sur demande
98 405
0
\nLignes de cr\u00e9dit non engag\u00e9es aupr\u00e8s de
\ndiverses institutions bancaires
\n20 900
20 900
d\u00e9termin\u00e9 lors
\ndu tirage
\nsur demande
\nEmprunts \u00e0 court terme
\n0
3 119
\nCT
\n\u00e9ch\u00e9ant
\ndans
\nl\u2019ann\u00e9e li\u00e9
\n\u00e0 emprunt
\nLT
\n31.12.2023
1 116
1 505
\nCo\u00fbts de transactions li\u00e9s \u00e0 l\u2019emprunt \u00e0
\ncourt terme
\n6 276
43
\nTotal des pr\u00eats et emprunts \u00e0 court terme
105 797
1 548
\nAu 31 d\u00e9cembre 2022, le Groupe d\u00e9tenait des instruments financiers d\u00e9riv\u00e9s admissibles \u00e0 la comptabilit\u00e9 de couverture.
\nBien que les facilit\u00e9s de cr\u00e9dit \u00e0 long terme d\u2019Orange Belgium portent int\u00e9r\u00eat \u00e0 des taux variables, l\u2019exposition au risque de taux
\nd\u2019int\u00e9r\u00eat a \u00e9t\u00e9 jug\u00e9e faible jusqu\u2019\u00e0 la fin de 2022.
\nToutefois, dans le cadre du financement fourni par Atlas Services Belgique SA pour l\u2019acquisition de VOO, et pour les besoins de
\nl'acquisition de spectre, Orange Belgium a conclu en 2022 un contrat de financement devant \u00eatre utilis\u00e9 \u00e0 la date de cl\u00f4ture de VOO,
\nsur la base de taux d\u2019int\u00e9r\u00eat variables. Compte tenu du montant emprunt\u00e9 et du caract\u00e8re variable des taux d\u2019int\u00e9r\u00eat, Orange Belgium
\na d\u00e9cid\u00e9 de d\u00e9ployer une strat\u00e9gie de couverture. Pour op\u00e9rationnaliser cette strat\u00e9gie, Orange Belgium a conclu un accord cadre
\npr\u00e9voyant la mise en place de contrats de couverture de taux d\u2019int\u00e9r\u00eat li\u00e9s au contrat de facilit\u00e9 de cr\u00e9dit \u00e9voqu\u00e9 ci-dessus.
\nOrange Belgium a propos\u00e9 d'utiliser un instrument de couverture ou de pr\u00e9-couverture pour fixer tout ou partie de l\u2019effet de la
\nvariabilit\u00e9 du taux \u00e0 6 mois. L\u2019instrument choisi est l'IRS (Swap de taux d\u2019int\u00e9r\u00eat) ou l'IRS \u00e0 terme (swap de taux dont le point de
d\u00e9part se situe \u00e0 une date future). Les principales conditions de cet IRS sont que les int\u00e9r\u00eats \u00e0 percevoir par Orange Belgium sont
\nbas\u00e9s sur le taux EURIBOR \u00e0 6 mois tandis que les int\u00e9r\u00eats \u00e0 payer par Orange Belgium se fondent sur le taux fixe \u00e0 5 ans.
\nL'association de l'emprunt \u00e0 taux variable (pay\u00e9 par Orange Belgium), de l'IRS \u00e0 taux variable (per\u00e7u par Orange Belgium) et de l'IRS
\n\u00e0 taux fixe (pay\u00e9 par Orange Belgium), transforme l'emprunt \u00e0 taux variable en emprunt \u00e0 5 ans \u00e0 taux fixe.
\nInstruments d\u00e9riv\u00e9s de couverture ouverts au 31 d\u00e9cembre 2022 :
\nDate de d\u00e9part
Date d\u2019\u00e9ch\u00e9ance
Option
Prix d\u2019exercice
Taux variable
Montant nominal
\n15/05/2023
15/05/2028
IRS
2,7740 %
EURIBOR 6 mois
350,000
\n15/05/2023
15/05/2028
IRS
2,8600%
EURIBOR 6 mois
175,000
\nAu 31 d\u00e9cembre 2021, le Groupe ne d\u00e9tenait aucun instrument financier d\u00e9riv\u00e9 admissible \u00e0 la comptabilit\u00e9 de couverture.
\nLa valeur comptable d'actifs \u00e0 tr\u00e8s court terme comme les postes tr\u00e9sorerie et \u00e9quivalents de tr\u00e9sorerie, cr\u00e9ances clients et autres
\ncr\u00e9ances, dettes fournisseurs et autres dettes, est r\u00e9put\u00e9e repr\u00e9senter leur juste valeur. Les autres actifs financiers non courants
\nsont \u00e9valu\u00e9s au co\u00fbt amorti, qui est r\u00e9put\u00e9 repr\u00e9senter leur juste valeur.
",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfFinanceIncomeExpenseExplanatory",
"language": "fr",
"entity": "scheme:5493007JS0ZHJVBUWP18",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"f9361": {
"value": "R\u00e9sultat financier
\nen milliers d\u2019EUR
\n31.12.2022
31.12.2021
\nCharges financi\u00e8res
-14,132
-3 232
\nProduits financiers
0
0
\nTotal des charges financi\u00e8res nettes
-14 132
-3 232
\nLe r\u00e9sultat financier net a diminu\u00e9 de 10,9 millions d\u2019euros \u00e0 -14,1 millions d\u2019euros en 2022, une baisse qui est principalement
\nattribuable aux co\u00fbts de la garantie d'ex\u00e9cution du contrat pay\u00e9e dans le contexte de l'acquisition de VOO et \u00e0 la hausse des frais
\nfinanciers li\u00e9e \u00e0 la d\u00e9t\u00e9rioration de l\u2019endettement net de la Soci\u00e9t\u00e9.
Pr\u00eats et emprunts productifs d'int\u00e9r\u00eats en milliers d\u2019EUR
\nMontant
\nnominal \u00e0 fin
\n2022
\nMontant
\nnominal \u00e0 fin
\n2021
\nTaux d\u2019int\u00e9r\u00eat
\u00c9ch\u00e9ance
31.12.2022
31.12.2021
\nFacilit\u00e9 de cr\u00e9dit revolving non garantie
\naupr\u00e8s d\u2019Atlas Services Belgium
\n120 000
120 000
EURIBOR + 0,69
10.03.2026
120 000
120 000
\nEmprunts \u00e0 long terme
\n7 738
\n7 738
\n1,70 % -
\n5,48 %
\n31.03.2024 -
\n01.08.2036
\n794
1 809
\nTotal des pr\u00eats et emprunts \u00e0 long terme
120 794
121 809
\nFacilit\u00e9 de cr\u00e9dit non garantie pour
\nl\u2019\u00e9quilibrage de tr\u00e9sorerie aupr\u00e8s d\u2019Orange
\n0
60 000
EONIA + 0,17
sur demande
0
0
\nFacilit\u00e9 de cr\u00e9dit non garantie pour
\nl\u2019\u00e9quilibrage de tr\u00e9sorerie aupr\u00e8s d\u2019Orange
\n180 000
\nESTER + 0,11
sur demande
98 405
0
\nLignes de cr\u00e9dit non engag\u00e9es aupr\u00e8s de
\ndiverses institutions bancaires
\n20 900
20 900
d\u00e9termin\u00e9 lors
\ndu tirage
\nsur demande
\nEmprunts \u00e0 court terme
\n0
3 119
\nCT
\n\u00e9ch\u00e9ant
\ndans
\nl\u2019ann\u00e9e li\u00e9
\n\u00e0 emprunt
\nLT
\n31.12.2023
1 116
1 505
\nCo\u00fbts de transactions li\u00e9s \u00e0 l\u2019emprunt \u00e0
\ncourt terme
\n6 276
43
\nTotal des pr\u00eats et emprunts \u00e0 court terme
105 797
1 548
\nAu 31 d\u00e9cembre 2022, le Groupe d\u00e9tenait des instruments financiers d\u00e9riv\u00e9s admissibles \u00e0 la comptabilit\u00e9 de couverture.
\nBien que les facilit\u00e9s de cr\u00e9dit \u00e0 long terme d\u2019Orange Belgium portent int\u00e9r\u00eat \u00e0 des taux variables, l\u2019exposition au risque de taux
\nd\u2019int\u00e9r\u00eat a \u00e9t\u00e9 jug\u00e9e faible jusqu\u2019\u00e0 la fin de 2022.
\nToutefois, dans le cadre du financement fourni par Atlas Services Belgique SA pour l\u2019acquisition de VOO, et pour les besoins de
\nl'acquisition de spectre, Orange Belgium a conclu en 2022 un contrat de financement devant \u00eatre utilis\u00e9 \u00e0 la date de cl\u00f4ture de VOO,
\nsur la base de taux d\u2019int\u00e9r\u00eat variables. Compte tenu du montant emprunt\u00e9 et du caract\u00e8re variable des taux d\u2019int\u00e9r\u00eat, Orange Belgium
\na d\u00e9cid\u00e9 de d\u00e9ployer une strat\u00e9gie de couverture. Pour op\u00e9rationnaliser cette strat\u00e9gie, Orange Belgium a conclu un accord cadre
\npr\u00e9voyant la mise en place de contrats de couverture de taux d\u2019int\u00e9r\u00eat li\u00e9s au contrat de facilit\u00e9 de cr\u00e9dit \u00e9voqu\u00e9 ci-dessus.
\nOrange Belgium a propos\u00e9 d'utiliser un instrument de couverture ou de pr\u00e9-couverture pour fixer tout ou partie de l\u2019effet de la
\nvariabilit\u00e9 du taux \u00e0 6 mois. L\u2019instrument choisi est l'IRS (Swap de taux d\u2019int\u00e9r\u00eat) ou l'IRS \u00e0 terme (swap de taux dont le point de
d\u00e9part se situe \u00e0 une date future). Les principales conditions de cet IRS sont que les int\u00e9r\u00eats \u00e0 percevoir par Orange Belgium sont
\nbas\u00e9s sur le taux EURIBOR \u00e0 6 mois tandis que les int\u00e9r\u00eats \u00e0 payer par Orange Belgium se fondent sur le taux fixe \u00e0 5 ans.
\nL'association de l'emprunt \u00e0 taux variable (pay\u00e9 par Orange Belgium), de l'IRS \u00e0 taux variable (per\u00e7u par Orange Belgium) et de l'IRS
\n\u00e0 taux fixe (pay\u00e9 par Orange Belgium), transforme l'emprunt \u00e0 taux variable en emprunt \u00e0 5 ans \u00e0 taux fixe.
\nInstruments d\u00e9riv\u00e9s de couverture ouverts au 31 d\u00e9cembre 2022 :
\nDate de d\u00e9part
Date d\u2019\u00e9ch\u00e9ance
Option
Prix d\u2019exercice
Taux variable
Montant nominal
\n15/05/2023
15/05/2028
IRS
2,7740 %
EURIBOR 6 mois
350,000
\n15/05/2023
15/05/2028
IRS
2,8600%
EURIBOR 6 mois
175,000
\nAu 31 d\u00e9cembre 2021, le Groupe ne d\u00e9tenait aucun instrument financier d\u00e9riv\u00e9 admissible \u00e0 la comptabilit\u00e9 de couverture.
\nLa valeur comptable d'actifs \u00e0 tr\u00e8s court terme comme les postes tr\u00e9sorerie et \u00e9quivalents de tr\u00e9sorerie, cr\u00e9ances clients et autres
\ncr\u00e9ances, dettes fournisseurs et autres dettes, est r\u00e9put\u00e9e repr\u00e9senter leur juste valeur. Les autres actifs financiers non courants
\nsont \u00e9valu\u00e9s au co\u00fbt amorti, qui est r\u00e9put\u00e9 repr\u00e9senter leur juste valeur.
",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfInterestExpenseExplanatory",
"language": "fr",
"entity": "scheme:5493007JS0ZHJVBUWP18",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"f9379": {
"value": "Tr\u00e9sorerie et \u00e9quivalents de tr\u00e9sorerie, passifs financiers en milliers d\u2019EUR
\n31.12.2022
31.12.2021
\nDisponibilit\u00e9s et quasi-disponibilit\u00e9s
\nQuasi-disponibilit\u00e9s
0
-29 778
\nDisponibilit\u00e9s
-35 896
-23 957
\nTotal des disponibilit\u00e9s et quasi-disponibilit\u00e9s
-35 896
-53 735
\nPassifs financiers
\nEmprunt inter-soci\u00e9t\u00e9s \u00e0 court terme
104 681
-44
\nEmprunt bancaire \u00e0 court terme
1 116
1 505
\nEmprunt inter-soci\u00e9t\u00e9s \u00e0 long terme
120 794
121 809
\nTotal des emprunts
226 591
123 270
\nDette nette (Emprunts et dettes assimil\u00e9es - Disponibilit\u00e9s et quasi-disponibilit\u00e9s)
190 695
69 536
\nL\u2019endettement financier net s\u2019\u00e9tablit \u00e0 190,7 millions d\u2019euros fin 2022, soit une augmentation de 121,1 millions d\u2019euros par rapport
\nau chiffre de 69,5 millions d\u2019euros au 31 d\u00e9cembre 2021.
\nAu 31 d\u00e9cembre 2022, Orange Belgium se finance par le biais de facilit\u00e9s de cr\u00e9dit \u00e0 long terme accord\u00e9es par des entit\u00e9s du groupe
\nOrange et n\u2019est donc pas directement expos\u00e9 aux variations d\u00e9favorables des conditions de march\u00e9. Compte tenu du contrat de
\nfacilit\u00e9 de cr\u00e9dit d\u2019un montant de 180 millions d\u2019euros conclu avec Orange S.A. Jusqu\u2019en mars 2023 (apr\u00e8s les 60 millions d\u2019euros
\nobtenus jusqu\u2019\u00e0 mars 2024) et du refinancement de la facilit\u00e9 octroy\u00e9e par Atlas Services Belgium S.A. pour un montant de 120
\nmillions d\u2019euros, le financement actuel est assur\u00e9 jusqu'\u00e0 la mi-juin 2026.
\nAu 31 d\u00e9cembre 2022, ces facilit\u00e9s avaient en grande partie \u00e9t\u00e9 utilis\u00e9es pour financer le paiement effectu\u00e9 pour l'attribution du
\nspectre, entra\u00eenant leur reclassement depuis l'actif en passif financier \u00e0 court terme. Cette dette financi\u00e8re \u00e0 court terme sera
\nconsolid\u00e9e dans un emprunt \u00e0 long terme en 2023 apr\u00e8s que l'acquisition de VOO et les licences restantes acquises auront \u00e9t\u00e9
\npay\u00e9es.
\nAu 31 d\u00e9cembre 2021, le financement d\u2019Orange Belgium \u00e9tait assur\u00e9 par une facilit\u00e9 de cr\u00e9dit revolving contract\u00e9e en mars 2021
\nentre Orange Belgium S.A. et Atlas Services Belgium S.A. \u00e0 hauteur de 120 millions d\u2019euros, inscrite comme emprunt \u00e0 long terme,
\navec une maturit\u00e9 de 5 ans.
\nLes variations des passifs financiers dont les flux de tr\u00e9sorerie figurent dans les op\u00e9rations de financement dans le tableau des flux
\nde tr\u00e9sorerie (voir 1.3) sont pr\u00e9sent\u00e9es ci-dessous :
\nen milliers d\u2019EUR
\nAutres variations n'ayant aucun impact
\nsur
les
flux
de
tr\u00e9sorerie
li\u00e9s
aux
\nop\u00e9rations de financement
\n31.12.2021
\nFlux de
\ntr\u00e9sorerie
\nAcquisition
\nVariations de
\nchange
\nAutres
31.12.2022
\nEmprunt inter-soci\u00e9t\u00e9s \u00e0 court terme
44
104 703*
9
104 668
\nEmprunt inter-soci\u00e9t\u00e9s \u00e0 long terme
121 809
-1 404**
0
0
389
120 794
\nEmprunts bancaires
1 505
0
0
0
-389
1 116
\n*Dans le tableau des flux de tr\u00e9sorerie, les 104,7 millions d'euros sont ventil\u00e9s entre les rubriques \u00ab Augmentation (diminution) des d\u00e9couverts bancaires et des
\nemprunts \u00e0 court terme \u00bb \u00e0 hauteur de 98,4 millions d'euros en lien avec la variation de la structure de mutualisation de la tr\u00e9sorerie et \u00ab R\u00e9sultat financier \u00bb \u00e0
\nhauteur de 6,3 millions d'euros li\u00e9s aux co\u00fbts de transaction support\u00e9s.
\n**Le montant de -1,4 million d'euros qui figure dans l\u2019\u00c9tat consolid\u00e9 des flux de tr\u00e9sorerie correspond \u00e0 480,1 millions d'euros de dette \u00e9mise et \u00e0 -481,5 millions
\nd'euros de dette rembours\u00e9e.
\nL\u2019emprunt inter-soci\u00e9t\u00e9s \u00e0 court terme et les emprunts bancaires figurent \u00e0 la ligne Passifs financiers courants dans l\u2019\u00c9tat consolid\u00e9 de la situation financi\u00e8re.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfCashAndCashEquivalentsExplanatory",
"language": "fr",
"entity": "scheme:5493007JS0ZHJVBUWP18",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"f9425": {
"value": "Les variations des passifs financiers dont les flux de tr\u00e9sorerie figurent dans les op\u00e9rations de financement dans le tableau des flux de tr\u00e9sorerie (voir 1.3) sont pr\u00e9sent\u00e9es ci-dessous :
\nen milliers d\u2019EUR
\nAutres variations n'ayant aucun impact
\nsur
les
flux
de
tr\u00e9sorerie
li\u00e9s
aux
\nop\u00e9rations de financement
\n31.12.2021
\nFlux de
\ntr\u00e9sorerie
\nAcquisition
\nVariations de
\nchange
\nAutres
31.12.2022
\nEmprunt inter-soci\u00e9t\u00e9s \u00e0 court terme
44
104 703*
9
104 668
\nEmprunt inter-soci\u00e9t\u00e9s \u00e0 long terme
121 809
-1 404**
0
0
389
120 794
\nEmprunts bancaires
1 505
0
0
0
-389
1 116
\n*Dans le tableau des flux de tr\u00e9sorerie, les 104,7 millions d'euros sont ventil\u00e9s entre les rubriques \u00ab Augmentation (diminution) des d\u00e9couverts bancaires et des
\nemprunts \u00e0 court terme \u00bb \u00e0 hauteur de 98,4 millions d'euros en lien avec la variation de la structure de mutualisation de la tr\u00e9sorerie et \u00ab R\u00e9sultat financier \u00bb \u00e0
\nhauteur de 6,3 millions d'euros li\u00e9s aux co\u00fbts de transaction support\u00e9s.
\n**Le montant de -1,4 million d'euros qui figure dans l\u2019\u00c9tat consolid\u00e9 des flux de tr\u00e9sorerie correspond \u00e0 480,1 millions d'euros de dette \u00e9mise et \u00e0 -481,5 millions
\nd'euros de dette rembours\u00e9e.
L\u2019emprunt inter-soci\u00e9t\u00e9s \u00e0 court terme et les emprunts bancaires figurent \u00e0 la ligne Passifs financiers courants dans l\u2019\u00c9tat consolid\u00e9 de la situation financi\u00e8re.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfCashFlowStatementExplanatory",
"language": "fr",
"entity": "scheme:5493007JS0ZHJVBUWP18",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"f9486": {
"value": "Risques financiers Risque de liquidit\u00e9
\nLes r\u00e9sultats et les perspectives d\u2019Orange Belgium pourraient \u00eatre affect\u00e9s si les conditions d\u2019acc\u00e8s aux sources de
\nfinancement devenaient difficiles.
\nOrange Belgium se finance par le biais de facilit\u00e9s de cr\u00e9dit \u00e0 long terme accord\u00e9es par des entit\u00e9s du groupe Orange et n\u2019est donc
\npas directement expos\u00e9 aux variations d\u00e9favorables des conditions de march\u00e9. Compte tenu du contrat de facilit\u00e9 de cr\u00e9dit d\u2019un
\nmontant de 180 millions d\u2019euros conclu avec Orange S.A. jusqu\u2019en mars 2023 (suivi par les 60 millions d\u2019euros obtenus jusqu\u2019\u00e0 mars
\n2024) et du refinancement de la facilit\u00e9 octroy\u00e9e par Atlas Services Belgium S.A. pour un montant de 120 millions d\u2019euros, le
\nfinancement actuel est assur\u00e9 jusqu'\u00e0 la mi-juin 2026. En outre, Orange Belgium pourrait b\u00e9n\u00e9ficier d\u2019autres sources de financement
\n(emprunts bancaires ou obligations) si des limites de financement devaient \u00eatre impos\u00e9es par le groupe Orange. Au 31 d\u00e9cembre
\n2022, ces facilit\u00e9s avaient en grande partie \u00e9t\u00e9 utilis\u00e9es pour financer le paiement effectu\u00e9 pour l'attribution du spectre, entra\u00eenant
\nleur reclassement depuis l'actif en passif financier \u00e0 court terme. Cette dette financi\u00e8re \u00e0 court terme sera consolid\u00e9e dans un
\nemprunt \u00e0 long terme en 2023 apr\u00e8s que l'acquisition de VOO et les licences restantes acquises auront \u00e9t\u00e9 pay\u00e9es.
\nRisque de taux d'int\u00e9r\u00eat
\nLes activit\u00e9s d\u2019Orange Belgium pourraient \u00eatre affect\u00e9es par les fluctuations des taux d\u2019int\u00e9r\u00eat.
\nBien que les facilit\u00e9s de cr\u00e9dit \u00e0 long terme d\u2019Orange Belgium portent int\u00e9r\u00eat \u00e0 des taux variables, l\u2019exposition au risque de taux
\nd\u2019int\u00e9r\u00eat a \u00e9t\u00e9 jug\u00e9e faible jusqu\u2019\u00e0 la fin de 2022.
\nToutefois, dans le cadre du financement fourni par Atlas Services Belgique SA pour l\u2019acquisition de VOO, et pour les besoins de
\nl'acquisition de spectre, Orange Belgium a conclu en 2022 un contrat de financement devant \u00eatre utilis\u00e9 \u00e0 la date de cl\u00f4ture de VOO,
\nsur la base de taux d\u2019int\u00e9r\u00eat variables. Compte tenu du montant emprunt\u00e9 et du caract\u00e8re variable des taux d\u2019int\u00e9r\u00eat, Orange Belgium
\na d\u00e9cid\u00e9 de d\u00e9ployer une strat\u00e9gie de couverture. Pour op\u00e9rationnaliser cette strat\u00e9gie, Orange Belgium a conclu un accord cadre
\npr\u00e9voyant la mise en place de contrats de couverture de taux d\u2019int\u00e9r\u00eat li\u00e9s au contrat de facilit\u00e9 de cr\u00e9dit \u00e9voqu\u00e9 ci-dessus.
\nOrange Belgium a propos\u00e9 d'utiliser un instrument de couverture ou de pr\u00e9-couverture pour fixer tout ou partie de l\u2019effet de la
\nvariabilit\u00e9 du taux \u00e0 6 mois. L\u2019instrument choisi est l'IRS (Swap de taux d\u2019int\u00e9r\u00eat) ou l'IRS \u00e0 terme (swap de taux dont le point de
\nd\u00e9part se situe \u00e0 une date future). Les principales conditions de cet IRS sont que les int\u00e9r\u00eats \u00e0 percevoir par Orange Belgium sont
\nbas\u00e9s sur le taux EURIBOR \u00e0 6 mois tandis que les int\u00e9r\u00eats \u00e0 payer par Orange Belgium se fondent sur le taux fixe \u00e0 5 ans.
\nL'association de l'emprunt \u00e0 taux variable (pay\u00e9 par Orange Belgium), de l'IRS \u00e0 taux variable (per\u00e7u par Orange Belgium) et de l'IRS
\n\u00e0 taux fixe (pay\u00e9 par Orange Belgium), transforme l'emprunt \u00e0 taux variable en emprunt \u00e0 5 ans \u00e0 taux fixe.
\nRisque sur la notation
\nUne revue \u00e0 la baisse de la notation de la dette ou de la perspective de notation d\u2019Orange Belgium pourrait augmenter le
\nco\u00fbt de la dette et/ou limiter la capacit\u00e9 de financement
\nOrange Belgium se finance par le biais de facilit\u00e9s de cr\u00e9dit \u00e0 long terme accord\u00e9es par des entit\u00e9s du groupe Orange jusqu\u2019\u00e0 mars
\n2026. L\u2019accord de financement actuel ne pr\u00e9voit pas d\u2019ajustements en fonction de la notation. Au 31 d\u00e9cembre 2022, le ratio dette
\nnette / EBITDAaL s'\u00e9tablissait \u00e0 0,5 x. Toutefois, une r\u00e9vision \u00e0 la baisse de la notation pourrait avoir un effet d\u00e9favorable sur les
\nconditions commerciales octroy\u00e9es \u00e0 Orange Belgium par ses fournisseurs, ce qui augmenterait les besoins en financement
\nop\u00e9rationnel et les co\u00fbts de financement en g\u00e9n\u00e9ral.
\nRisque de contrepartie sur op\u00e9rations financi\u00e8res
\nL\u2019insolvabilit\u00e9 ou une d\u00e9t\u00e9rioration de la situation financi\u00e8re d\u2019une banque ou autre institution avec laquelle Orange
\nBelgium a conclu un contrat financier pourrait avoir un impact n\u00e9gatif significatif sur la Soci\u00e9t\u00e9 et sa situation financi\u00e8re
\nOrange Belgium n\u2019est expos\u00e9 \u00e0 aucun produit d\u00e9riv\u00e9 aupr\u00e8s d\u2019institutions financi\u00e8res et ne d\u00e9tient aucun d\u00e9p\u00f4t \u00e0 terme. De plus,
\nles soldes cr\u00e9diteurs de ses comptes bancaires sont tr\u00e8s limit\u00e9s en raison de la structure de mutualisation de la tr\u00e9sorerie qui pr\u00e9voit
\nle versement automatique des fonds exc\u00e9dentaires \u00e0 Orange S.A..
\nToutefois, le non-respect par un de ses principaux partenaires bancaires de ses engagements aurait un impact n\u00e9gatif sur ses
\nop\u00e9rations de gestion de tr\u00e9sorerie. Ce risque est att\u00e9nu\u00e9 par le fait que la politique de tr\u00e9sorerie d\u2019Orange Belgium pr\u00e9voit de
\ncollaborer avec pas moins de trois partenaires bancaires diff\u00e9rents b\u00e9n\u00e9ficiant d\u2019une notation
Investment Grade
.
\nRisque de cr\u00e9dit
\nLes d\u00e9fauts de paiement d\u2019un client pourraient avoir un effet d\u00e9favorable sur les r\u00e9sultats financiers et la tr\u00e9sorerie
\nd\u2019Orange Belgium.
\nLa politique de cr\u00e9dit d\u2019Orange Belgium pr\u00e9voit de soumettre tous les clients d\u00e9sireux de b\u00e9n\u00e9ficier de cr\u00e9dit \u00e0 une proc\u00e9dure de
\nv\u00e9rification de solvabilit\u00e9. Si le risque est jug\u00e9 inacceptable, les conditions de paiement pr\u00e9voient un paiement anticip\u00e9 ou un
\npaiement \u00e0 la livraison.
112
\nOrange consid\u00e8re que la concentration du risque de contrepartie li\u00e9 aux comptes clients est limit\u00e9e du fait du grand nombre de
\nclients, de leur diversit\u00e9 (r\u00e9sidentiels, professionnels et grandes entreprises) et de leur appartenance \u00e0 divers secteurs de l\u2019\u00e9conomie.
\nEn outre, la valeur maximale du risque de contrepartie sur ces actifs financiers est \u00e9gale \u00e0 leur valeur comptable nette. Une analyse
\ndes cr\u00e9ances client nettes \u00e9chues est fournie dans la note 2.
\nPour les pr\u00eats et autres cr\u00e9ances, les montants \u00e9chus mais non provisionn\u00e9s sont n\u00e9gligeables.
\nRisque de change
\nLes variations des cours de change pourraient avoir un effet d\u00e9favorable sur les r\u00e9sultats financiers et la tr\u00e9sorerie
\nd\u2019Orange Belgium.
\nEn raison du caract\u00e8re principalement local de ses activit\u00e9s, Orange Belgium n\u2019est pas expos\u00e9 \u00e0 un risque de change significatif.
\nCadre g\u00e9n\u00e9ral de gestion des risques
\nEn mati\u00e8re de gestion des risques, une approche globale, coh\u00e9rente et int\u00e9gr\u00e9e est en place afin de d\u00e9gager des synergies entre
\nles fonctions Audit, Contr\u00f4le et Risque \u00e0 tous les niveaux de l\u2019organisation. Cette approche permet de fournir une assurance
\nraisonnable que les objectifs op\u00e9rationnels et strat\u00e9giques sont atteints, que les lois et r\u00e9glementations en vigueur sont respect\u00e9es
\net que l\u2019information financi\u00e8re est fiable.
\nLes principales composantes du cadre de gestion des risques sont discut\u00e9es en d\u00e9tail dans la section 2 de la D\u00e9claration de
\ngouvernance d\u2019entreprise. ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfFinancialRiskManagementExplanatory",
"language": "fr",
"entity": "scheme:5493007JS0ZHJVBUWP18",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"f9489": {
"value": "Risque de liquidit\u00e9 Les r\u00e9sultats et les perspectives d\u2019Orange Belgium pourraient \u00eatre affect\u00e9s si les conditions d\u2019acc\u00e8s aux sources de
\nfinancement devenaient difficiles.
\nOrange Belgium se finance par le biais de facilit\u00e9s de cr\u00e9dit \u00e0 long terme accord\u00e9es par des entit\u00e9s du groupe Orange et n\u2019est donc
\npas directement expos\u00e9 aux variations d\u00e9favorables des conditions de march\u00e9. Compte tenu du contrat de facilit\u00e9 de cr\u00e9dit d\u2019un
\nmontant de 180 millions d\u2019euros conclu avec Orange S.A. jusqu\u2019en mars 2023 (suivi par les 60 millions d\u2019euros obtenus jusqu\u2019\u00e0 mars
\n2024) et du refinancement de la facilit\u00e9 octroy\u00e9e par Atlas Services Belgium S.A. pour un montant de 120 millions d\u2019euros, le
\nfinancement actuel est assur\u00e9 jusqu'\u00e0 la mi-juin 2026. En outre, Orange Belgium pourrait b\u00e9n\u00e9ficier d\u2019autres sources de financement
\n(emprunts bancaires ou obligations) si des limites de financement devaient \u00eatre impos\u00e9es par le groupe Orange. Au 31 d\u00e9cembre
\n2022, ces facilit\u00e9s avaient en grande partie \u00e9t\u00e9 utilis\u00e9es pour financer le paiement effectu\u00e9 pour l'attribution du spectre, entra\u00eenant
\nleur reclassement depuis l'actif en passif financier \u00e0 court terme. Cette dette financi\u00e8re \u00e0 court terme sera consolid\u00e9e dans un
\nemprunt \u00e0 long terme en 2023 apr\u00e8s que l'acquisition de VOO et les licences restantes acquises auront \u00e9t\u00e9 pay\u00e9es. ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfLiquidityRiskExplanatory",
"language": "fr",
"entity": "scheme:5493007JS0ZHJVBUWP18",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"f9504": {
"value": "Risque de taux d'int\u00e9r\u00eat Les activit\u00e9s d\u2019Orange Belgium pourraient \u00eatre affect\u00e9es par les fluctuations des taux d\u2019int\u00e9r\u00eat.
\nBien que les facilit\u00e9s de cr\u00e9dit \u00e0 long terme d\u2019Orange Belgium portent int\u00e9r\u00eat \u00e0 des taux variables, l\u2019exposition au risque de taux
\nd\u2019int\u00e9r\u00eat a \u00e9t\u00e9 jug\u00e9e faible jusqu\u2019\u00e0 la fin de 2022.
\nToutefois, dans le cadre du financement fourni par Atlas Services Belgique SA pour l\u2019acquisition de VOO, et pour les besoins de
\nl'acquisition de spectre, Orange Belgium a conclu en 2022 un contrat de financement devant \u00eatre utilis\u00e9 \u00e0 la date de cl\u00f4ture de VOO,
\nsur la base de taux d\u2019int\u00e9r\u00eat variables. Compte tenu du montant emprunt\u00e9 et du caract\u00e8re variable des taux d\u2019int\u00e9r\u00eat, Orange Belgium
\na d\u00e9cid\u00e9 de d\u00e9ployer une strat\u00e9gie de couverture. Pour op\u00e9rationnaliser cette strat\u00e9gie, Orange Belgium a conclu un accord cadre
\npr\u00e9voyant la mise en place de contrats de couverture de taux d\u2019int\u00e9r\u00eat li\u00e9s au contrat de facilit\u00e9 de cr\u00e9dit \u00e9voqu\u00e9 ci-dessus.
\nOrange Belgium a propos\u00e9 d'utiliser un instrument de couverture ou de pr\u00e9-couverture pour fixer tout ou partie de l\u2019effet de la
\nvariabilit\u00e9 du taux \u00e0 6 mois. L\u2019instrument choisi est l'IRS (Swap de taux d\u2019int\u00e9r\u00eat) ou l'IRS \u00e0 terme (swap de taux dont le point de
\nd\u00e9part se situe \u00e0 une date future). Les principales conditions de cet IRS sont que les int\u00e9r\u00eats \u00e0 percevoir par Orange Belgium sont
\nbas\u00e9s sur le taux EURIBOR \u00e0 6 mois tandis que les int\u00e9r\u00eats \u00e0 payer par Orange Belgium se fondent sur le taux fixe \u00e0 5 ans.
\nL'association de l'emprunt \u00e0 taux variable (pay\u00e9 par Orange Belgium), de l'IRS \u00e0 taux variable (per\u00e7u par Orange Belgium) et de l'IRS
\n\u00e0 taux fixe (pay\u00e9 par Orange Belgium), transforme l'emprunt \u00e0 taux variable en emprunt \u00e0 5 ans \u00e0 taux fixe. ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfMarketRiskExplanatory",
"language": "fr",
"entity": "scheme:5493007JS0ZHJVBUWP18",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"f9541": {
"value": "Risque de cr\u00e9dit Les d\u00e9fauts de paiement d\u2019un client pourraient avoir un effet d\u00e9favorable sur les r\u00e9sultats financiers et la tr\u00e9sorerie
\nd\u2019Orange Belgium.
\nLa politique de cr\u00e9dit d\u2019Orange Belgium pr\u00e9voit de soumettre tous les clients d\u00e9sireux de b\u00e9n\u00e9ficier de cr\u00e9dit \u00e0 une proc\u00e9dure de
\nv\u00e9rification de solvabilit\u00e9. Si le risque est jug\u00e9 inacceptable, les conditions de paiement pr\u00e9voient un paiement anticip\u00e9 ou un
\npaiement \u00e0 la livraison.
112
\nOrange consid\u00e8re que la concentration du risque de contrepartie li\u00e9 aux comptes clients est limit\u00e9e du fait du grand nombre de
\nclients, de leur diversit\u00e9 (r\u00e9sidentiels, professionnels et grandes entreprises) et de leur appartenance \u00e0 divers secteurs de l\u2019\u00e9conomie.
\nEn outre, la valeur maximale du risque de contrepartie sur ces actifs financiers est \u00e9gale \u00e0 leur valeur comptable nette. Une analyse
\ndes cr\u00e9ances client nettes \u00e9chues est fournie dans la note 2.
\nPour les pr\u00eats et autres cr\u00e9ances, les montants \u00e9chus mais non provisionn\u00e9s sont n\u00e9gligeables.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfCreditRiskExplanatory",
"language": "fr",
"entity": "scheme:5493007JS0ZHJVBUWP18",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"f9583": {
"value": "Pr\u00eats et emprunts productifs d'int\u00e9r\u00eats en milliers d\u2019EUR
\nMontant
\nnominal \u00e0 fin
\n2022
\nMontant
\nnominal \u00e0 fin
\n2021
\nTaux d\u2019int\u00e9r\u00eat
\u00c9ch\u00e9ance
31.12.2022
31.12.2021
\nFacilit\u00e9 de cr\u00e9dit revolving non garantie
\naupr\u00e8s d\u2019Atlas Services Belgium
\n120 000
120 000
EURIBOR + 0,69
10.03.2026
120 000
120 000
\nEmprunts \u00e0 long terme
\n7 738
\n7 738
\n1,70 % -
\n5,48 %
\n31.03.2024 -
\n01.08.2036
\n794
1 809
\nTotal des pr\u00eats et emprunts \u00e0 long terme
120 794
121 809
\nFacilit\u00e9 de cr\u00e9dit non garantie pour
\nl\u2019\u00e9quilibrage de tr\u00e9sorerie aupr\u00e8s d\u2019Orange
\n0
60 000
EONIA + 0,17
sur demande
0
0
\nFacilit\u00e9 de cr\u00e9dit non garantie pour
\nl\u2019\u00e9quilibrage de tr\u00e9sorerie aupr\u00e8s d\u2019Orange
\n180 000
\nESTER + 0,11
sur demande
98 405
0
\nLignes de cr\u00e9dit non engag\u00e9es aupr\u00e8s de
\ndiverses institutions bancaires
\n20 900
20 900
d\u00e9termin\u00e9 lors
\ndu tirage
\nsur demande
\nEmprunts \u00e0 court terme
\n0
3 119
\nCT
\n\u00e9ch\u00e9ant
\ndans
\nl\u2019ann\u00e9e li\u00e9
\n\u00e0 emprunt
\nLT
\n31.12.2023
1 116
1 505
\nCo\u00fbts de transactions li\u00e9s \u00e0 l\u2019emprunt \u00e0
\ncourt terme
\n6 276
43
\nTotal des pr\u00eats et emprunts \u00e0 court terme
105 797
1 548 ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfDebtSecuritiesExplanatory",
"language": "fr",
"entity": "scheme:5493007JS0ZHJVBUWP18",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"f9584": {
"value": "Pr\u00eats et emprunts productifs d'int\u00e9r\u00eats en milliers d\u2019EUR
\nMontant
\nnominal \u00e0 fin
\n2022
\nMontant
\nnominal \u00e0 fin
\n2021
\nTaux d\u2019int\u00e9r\u00eat
\u00c9ch\u00e9ance
31.12.2022
31.12.2021
\nFacilit\u00e9 de cr\u00e9dit revolving non garantie
\naupr\u00e8s d\u2019Atlas Services Belgium
\n120 000
120 000
EURIBOR + 0,69
10.03.2026
120 000
120 000
\nEmprunts \u00e0 long terme
\n7 738
\n7 738
\n1,70 % -
\n5,48 %
\n31.03.2024 -
\n01.08.2036
\n794
1 809
\nTotal des pr\u00eats et emprunts \u00e0 long terme
120 794
121 809
\nFacilit\u00e9 de cr\u00e9dit non garantie pour
\nl\u2019\u00e9quilibrage de tr\u00e9sorerie aupr\u00e8s d\u2019Orange
\n0
60 000
EONIA + 0,17
sur demande
0
0
\nFacilit\u00e9 de cr\u00e9dit non garantie pour
\nl\u2019\u00e9quilibrage de tr\u00e9sorerie aupr\u00e8s d\u2019Orange
\n180 000
\nESTER + 0,11
sur demande
98 405
0
\nLignes de cr\u00e9dit non engag\u00e9es aupr\u00e8s de
\ndiverses institutions bancaires
\n20 900
20 900
d\u00e9termin\u00e9 lors
\ndu tirage
\nsur demande
\nEmprunts \u00e0 court terme
\n0
3 119
\nCT
\n\u00e9ch\u00e9ant
\ndans
\nl\u2019ann\u00e9e li\u00e9
\n\u00e0 emprunt
\nLT
\n31.12.2023
1 116
1 505
\nCo\u00fbts de transactions li\u00e9s \u00e0 l\u2019emprunt \u00e0
\ncourt terme
\n6 276
43
\nTotal des pr\u00eats et emprunts \u00e0 court terme
105 797
1 548
\nAu 31 d\u00e9cembre 2022, le Groupe d\u00e9tenait des instruments financiers d\u00e9riv\u00e9s admissibles \u00e0 la comptabilit\u00e9 de couverture.
\nBien que les facilit\u00e9s de cr\u00e9dit \u00e0 long terme d\u2019Orange Belgium portent int\u00e9r\u00eat \u00e0 des taux variables, l\u2019exposition au risque de taux
\nd\u2019int\u00e9r\u00eat a \u00e9t\u00e9 jug\u00e9e faible jusqu\u2019\u00e0 la fin de 2022.
\nToutefois, dans le cadre du financement fourni par Atlas Services Belgique SA pour l\u2019acquisition de VOO, et pour les besoins de
\nl'acquisition de spectre, Orange Belgium a conclu en 2022 un contrat de financement devant \u00eatre utilis\u00e9 \u00e0 la date de cl\u00f4ture de VOO,
\nsur la base de taux d\u2019int\u00e9r\u00eat variables. Compte tenu du montant emprunt\u00e9 et du caract\u00e8re variable des taux d\u2019int\u00e9r\u00eat, Orange Belgium
\na d\u00e9cid\u00e9 de d\u00e9ployer une strat\u00e9gie de couverture. Pour op\u00e9rationnaliser cette strat\u00e9gie, Orange Belgium a conclu un accord cadre
\npr\u00e9voyant la mise en place de contrats de couverture de taux d\u2019int\u00e9r\u00eat li\u00e9s au contrat de facilit\u00e9 de cr\u00e9dit \u00e9voqu\u00e9 ci-dessus.
\nOrange Belgium a propos\u00e9 d'utiliser un instrument de couverture ou de pr\u00e9-couverture pour fixer tout ou partie de l\u2019effet de la
\nvariabilit\u00e9 du taux \u00e0 6 mois. L\u2019instrument choisi est l'IRS (Swap de taux d\u2019int\u00e9r\u00eat) ou l'IRS \u00e0 terme (swap de taux dont le point de
113
\nd\u00e9part se situe \u00e0 une date future). Les principales conditions de cet IRS sont que les int\u00e9r\u00eats \u00e0 percevoir par Orange Belgium sont
\nbas\u00e9s sur le taux EURIBOR \u00e0 6 mois tandis que les int\u00e9r\u00eats \u00e0 payer par Orange Belgium se fondent sur le taux fixe \u00e0 5 ans.
\nL'association de l'emprunt \u00e0 taux variable (pay\u00e9 par Orange Belgium), de l'IRS \u00e0 taux variable (per\u00e7u par Orange Belgium) et de l'IRS
\n\u00e0 taux fixe (pay\u00e9 par Orange Belgium), transforme l'emprunt \u00e0 taux variable en emprunt \u00e0 5 ans \u00e0 taux fixe.
\nInstruments d\u00e9riv\u00e9s de couverture ouverts au 31 d\u00e9cembre 2022 :
\nDate de d\u00e9part
Date d\u2019\u00e9ch\u00e9ance
Option
Prix d\u2019exercice
Taux variable
Montant nominal
\n15/05/2023
15/05/2028
IRS
2,7740 %
EURIBOR 6 mois
350,000
\n15/05/2023
15/05/2028
IRS
2,8600%
EURIBOR 6 mois
175,000
\nAu 31 d\u00e9cembre 2021, le Groupe ne d\u00e9tenait aucun instrument financier d\u00e9riv\u00e9 admissible \u00e0 la comptabilit\u00e9 de couverture.
\nLa valeur comptable d'actifs \u00e0 tr\u00e8s court terme comme les postes tr\u00e9sorerie et \u00e9quivalents de tr\u00e9sorerie, cr\u00e9ances clients et autres
\ncr\u00e9ances, dettes fournisseurs et autres dettes, est r\u00e9put\u00e9e repr\u00e9senter leur juste valeur. Les autres actifs financiers non courants
\nsont \u00e9valu\u00e9s au co\u00fbt amorti, qui est r\u00e9put\u00e9 repr\u00e9senter leur juste valeur.
\n\u00c9ch\u00e9ance
\nLe tableau ci-apr\u00e8s pr\u00e9sente les maturit\u00e9s contractuelles restantes des actifs et passifs financiers \u00e0 la date de cl\u00f4ture. Les montants
\ns\u2019entendent bruts non actualis\u00e9s, et n\u2019int\u00e8grent pas le paiement des int\u00e9r\u00eats contractuels ni l\u2019impact des accords de compensation.
\nLes int\u00e9r\u00eats ne sont pas pris en compte dans le passif financier non courant compte tenu du caract\u00e8re renouvelable de la facilit\u00e9 de
\ncr\u00e9dit revolving et du fait qu\u2019elle porte int\u00e9r\u00eat \u00e0 des taux variables. Les emprunts et les remboursements fluctuent au fil du temps en
\nfonction du besoin en fonds de roulement.
\nen milliers d\u2019EUR
\nExercice clos le 31 d\u00e9cembre 2022
Montant
\n\u00c9ch\u00e9ant dans
\nl\u2019ann\u00e9e
\n\u00c9ch\u00e9ant dans
\nles 2 \u00e0 5 ans
\n\u00c9ch\u00e9ant apr\u00e8s 5
\nans
\nActifs financiers
\nActifs financiers non courants
1 370
1 370
\nD\u00e9riv\u00e9s actifs non courants
9 926
9 926
\nCr\u00e9ances clients
166 445
166 445
\nActifs financiers courants
463
463
\nDisponibilit\u00e9s et quasi-disponibilit\u00e9s
35 896
35 896
\nPassifs financiers
\nPassifs financiers non courants
120 794
120 794
\nD\u00e9riv\u00e9s passifs non courants
\nPassifs financiers courants
105 797
105 797
\nD\u00e9riv\u00e9s passifs courants
463
463
\nDettes fournisseurs
223 860
223 860
\nen milliers d\u2019EUR
\nExercice clos le 31 d\u00e9cembre 2021
Montant
\n\u00c9ch\u00e9ant dans
\nl\u2019ann\u00e9e
\n\u00c9ch\u00e9ant dans
\nles 2 \u00e0 5 ans
\n\u00c9ch\u00e9ant apr\u00e8s 5
\nans
\nActifs financiers
\nActifs financiers non courants
2 219
2 219
\nD\u00e9riv\u00e9s actifs non courants
\nCr\u00e9ances clients
188 127
188 127
\nActifs financiers courants
417
417
\nD\u00e9riv\u00e9s actifs courants
243
243
\nDisponibilit\u00e9s et quasi-disponibilit\u00e9s
53 735
53 735
\nPassifs financiers
\nPassifs financiers non courants
121 809
121 809
\nD\u00e9riv\u00e9s passifs non courants
\nPassifs financiers courants
1 461
1 461
\nD\u00e9riv\u00e9s passifs courants
243
243
\nDettes fournisseurs
258 822
258 822
\nAnalyse de sensibilit\u00e9
\nComme mentionn\u00e9 pr\u00e9c\u00e9demment, le principal risque li\u00e9 \u00e0 des \u00e9l\u00e9ments externes variables est le co\u00fbt de la dette. Compte tenu
\nd'un montant moyen de dette \u00e0 long terme de 120 millions d'euros en 2022, toute variation de 0,5 % du taux variable aurait sur les
114
\ncharges financi\u00e8res un impact de 0,9 million d'euros. Compte tenu d'un montant moyen de dette \u00e0 long terme de 103 millions
\nd'euros en 2021, toute variation de 0,6% du taux variable aurait sur les charges financi\u00e8res un impact de 0,1 million d'euros.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfBorrowingCostsExplanatory",
"language": "fr",
"entity": "scheme:5493007JS0ZHJVBUWP18",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"f9585": {
"value": "Pr\u00eats et emprunts productifs d'int\u00e9r\u00eats en milliers d\u2019EUR
\nMontant
\nnominal \u00e0 fin
\n2022
\nMontant
\nnominal \u00e0 fin
\n2021
\nTaux d\u2019int\u00e9r\u00eat
\u00c9ch\u00e9ance
31.12.2022
31.12.2021
\nFacilit\u00e9 de cr\u00e9dit revolving non garantie
\naupr\u00e8s d\u2019Atlas Services Belgium
\n120 000
120 000
EURIBOR + 0,69
10.03.2026
120 000
120 000
\nEmprunts \u00e0 long terme
\n7 738
\n7 738
\n1,70 % -
\n5,48 %
\n31.03.2024 -
\n01.08.2036
\n794
1 809
\nTotal des pr\u00eats et emprunts \u00e0 long terme
120 794
121 809
\nFacilit\u00e9 de cr\u00e9dit non garantie pour
\nl\u2019\u00e9quilibrage de tr\u00e9sorerie aupr\u00e8s d\u2019Orange
\n0
60 000
EONIA + 0,17
sur demande
0
0
\nFacilit\u00e9 de cr\u00e9dit non garantie pour
\nl\u2019\u00e9quilibrage de tr\u00e9sorerie aupr\u00e8s d\u2019Orange
\n180 000
\nESTER + 0,11
sur demande
98 405
0
\nLignes de cr\u00e9dit non engag\u00e9es aupr\u00e8s de
\ndiverses institutions bancaires
\n20 900
20 900
d\u00e9termin\u00e9 lors
\ndu tirage
\nsur demande
\nEmprunts \u00e0 court terme
\n0
3 119
\nCT
\n\u00e9ch\u00e9ant
\ndans
\nl\u2019ann\u00e9e li\u00e9
\n\u00e0 emprunt
\nLT
\n31.12.2023
1 116
1 505
\nCo\u00fbts de transactions li\u00e9s \u00e0 l\u2019emprunt \u00e0
\ncourt terme
\n6 276
43
\nTotal des pr\u00eats et emprunts \u00e0 court terme
105 797
1 548
\nAu 31 d\u00e9cembre 2022, le Groupe d\u00e9tenait des instruments financiers d\u00e9riv\u00e9s admissibles \u00e0 la comptabilit\u00e9 de couverture.
\nBien que les facilit\u00e9s de cr\u00e9dit \u00e0 long terme d\u2019Orange Belgium portent int\u00e9r\u00eat \u00e0 des taux variables, l\u2019exposition au risque de taux
\nd\u2019int\u00e9r\u00eat a \u00e9t\u00e9 jug\u00e9e faible jusqu\u2019\u00e0 la fin de 2022.
\nToutefois, dans le cadre du financement fourni par Atlas Services Belgique SA pour l\u2019acquisition de VOO, et pour les besoins de
\nl'acquisition de spectre, Orange Belgium a conclu en 2022 un contrat de financement devant \u00eatre utilis\u00e9 \u00e0 la date de cl\u00f4ture de VOO,
\nsur la base de taux d\u2019int\u00e9r\u00eat variables. Compte tenu du montant emprunt\u00e9 et du caract\u00e8re variable des taux d\u2019int\u00e9r\u00eat, Orange Belgium
\na d\u00e9cid\u00e9 de d\u00e9ployer une strat\u00e9gie de couverture. Pour op\u00e9rationnaliser cette strat\u00e9gie, Orange Belgium a conclu un accord cadre
\npr\u00e9voyant la mise en place de contrats de couverture de taux d\u2019int\u00e9r\u00eat li\u00e9s au contrat de facilit\u00e9 de cr\u00e9dit \u00e9voqu\u00e9 ci-dessus.
\nOrange Belgium a propos\u00e9 d'utiliser un instrument de couverture ou de pr\u00e9-couverture pour fixer tout ou partie de l\u2019effet de la
\nvariabilit\u00e9 du taux \u00e0 6 mois. L\u2019instrument choisi est l'IRS (Swap de taux d\u2019int\u00e9r\u00eat) ou l'IRS \u00e0 terme (swap de taux dont le point de
113
\nd\u00e9part se situe \u00e0 une date future). Les principales conditions de cet IRS sont que les int\u00e9r\u00eats \u00e0 percevoir par Orange Belgium sont
\nbas\u00e9s sur le taux EURIBOR \u00e0 6 mois tandis que les int\u00e9r\u00eats \u00e0 payer par Orange Belgium se fondent sur le taux fixe \u00e0 5 ans.
\nL'association de l'emprunt \u00e0 taux variable (pay\u00e9 par Orange Belgium), de l'IRS \u00e0 taux variable (per\u00e7u par Orange Belgium) et de l'IRS
\n\u00e0 taux fixe (pay\u00e9 par Orange Belgium), transforme l'emprunt \u00e0 taux variable en emprunt \u00e0 5 ans \u00e0 taux fixe.
\nInstruments d\u00e9riv\u00e9s de couverture ouverts au 31 d\u00e9cembre 2022 :
\nDate de d\u00e9part
Date d\u2019\u00e9ch\u00e9ance
Option
Prix d\u2019exercice
Taux variable
Montant nominal
\n15/05/2023
15/05/2028
IRS
2,7740 %
EURIBOR 6 mois
350,000
\n15/05/2023
15/05/2028
IRS
2,8600%
EURIBOR 6 mois
175,000
\nAu 31 d\u00e9cembre 2021, le Groupe ne d\u00e9tenait aucun instrument financier d\u00e9riv\u00e9 admissible \u00e0 la comptabilit\u00e9 de couverture.
\nLa valeur comptable d'actifs \u00e0 tr\u00e8s court terme comme les postes tr\u00e9sorerie et \u00e9quivalents de tr\u00e9sorerie, cr\u00e9ances clients et autres
\ncr\u00e9ances, dettes fournisseurs et autres dettes, est r\u00e9put\u00e9e repr\u00e9senter leur juste valeur. Les autres actifs financiers non courants
\nsont \u00e9valu\u00e9s au co\u00fbt amorti, qui est r\u00e9put\u00e9 repr\u00e9senter leur juste valeur.
\n\u00c9ch\u00e9ance
\nLe tableau ci-apr\u00e8s pr\u00e9sente les maturit\u00e9s contractuelles restantes des actifs et passifs financiers \u00e0 la date de cl\u00f4ture. Les montants
\ns\u2019entendent bruts non actualis\u00e9s, et n\u2019int\u00e8grent pas le paiement des int\u00e9r\u00eats contractuels ni l\u2019impact des accords de compensation.
\nLes int\u00e9r\u00eats ne sont pas pris en compte dans le passif financier non courant compte tenu du caract\u00e8re renouvelable de la facilit\u00e9 de
\ncr\u00e9dit revolving et du fait qu\u2019elle porte int\u00e9r\u00eat \u00e0 des taux variables. Les emprunts et les remboursements fluctuent au fil du temps en
\nfonction du besoin en fonds de roulement.
\nen milliers d\u2019EUR
\nExercice clos le 31 d\u00e9cembre 2022
Montant
\n\u00c9ch\u00e9ant dans
\nl\u2019ann\u00e9e
\n\u00c9ch\u00e9ant dans
\nles 2 \u00e0 5 ans
\n\u00c9ch\u00e9ant apr\u00e8s 5
\nans
\nActifs financiers
\nActifs financiers non courants
1 370
1 370
\nD\u00e9riv\u00e9s actifs non courants
9 926
9 926
\nCr\u00e9ances clients
166 445
166 445
\nActifs financiers courants
463
463
\nDisponibilit\u00e9s et quasi-disponibilit\u00e9s
35 896
35 896
\nPassifs financiers
\nPassifs financiers non courants
120 794
120 794
\nD\u00e9riv\u00e9s passifs non courants
\nPassifs financiers courants
105 797
105 797
\nD\u00e9riv\u00e9s passifs courants
463
463
\nDettes fournisseurs
223 860
223 860
\nen milliers d\u2019EUR
\nExercice clos le 31 d\u00e9cembre 2021
Montant
\n\u00c9ch\u00e9ant dans
\nl\u2019ann\u00e9e
\n\u00c9ch\u00e9ant dans
\nles 2 \u00e0 5 ans
\n\u00c9ch\u00e9ant apr\u00e8s 5
\nans
\nActifs financiers
\nActifs financiers non courants
2 219
2 219
\nD\u00e9riv\u00e9s actifs non courants
\nCr\u00e9ances clients
188 127
188 127
\nActifs financiers courants
417
417
\nD\u00e9riv\u00e9s actifs courants
243
243
\nDisponibilit\u00e9s et quasi-disponibilit\u00e9s
53 735
53 735
\nPassifs financiers
\nPassifs financiers non courants
121 809
121 809
\nD\u00e9riv\u00e9s passifs non courants
\nPassifs financiers courants
1 461
1 461
\nD\u00e9riv\u00e9s passifs courants
243
243
\nDettes fournisseurs
258 822
258 822
\nAnalyse de sensibilit\u00e9
\nComme mentionn\u00e9 pr\u00e9c\u00e9demment, le principal risque li\u00e9 \u00e0 des \u00e9l\u00e9ments externes variables est le co\u00fbt de la dette. Compte tenu
\nd'un montant moyen de dette \u00e0 long terme de 120 millions d'euros en 2022, toute variation de 0,5 % du taux variable aurait sur les
114
\ncharges financi\u00e8res un impact de 0,9 million d'euros. Compte tenu d'un montant moyen de dette \u00e0 long terme de 103 millions
\nd'euros en 2021, toute variation de 0,6% du taux variable aurait sur les charges financi\u00e8res un impact de 0,1 million d'euros. ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfBorrowingsExplanatory",
"language": "fr",
"entity": "scheme:5493007JS0ZHJVBUWP18",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"f9727": {
"value": "\u00c9ch\u00e9ance
\nLe tableau ci-apr\u00e8s pr\u00e9sente les maturit\u00e9s contractuelles restantes des actifs et passifs financiers \u00e0 la date de cl\u00f4ture. Les montants
\ns\u2019entendent bruts non actualis\u00e9s, et n\u2019int\u00e8grent pas le paiement des int\u00e9r\u00eats contractuels ni l\u2019impact des accords de compensation.
\nLes int\u00e9r\u00eats ne sont pas pris en compte dans le passif financier non courant compte tenu du caract\u00e8re renouvelable de la facilit\u00e9 de
\ncr\u00e9dit revolving et du fait qu\u2019elle porte int\u00e9r\u00eat \u00e0 des taux variables. Les emprunts et les remboursements fluctuent au fil du temps en
\nfonction du besoin en fonds de roulement.
\nen milliers d\u2019EUR
\nExercice clos le 31 d\u00e9cembre 2022
Montant
\n\u00c9ch\u00e9ant dans
\nl\u2019ann\u00e9e
\n\u00c9ch\u00e9ant dans
\nles 2 \u00e0 5 ans
\n\u00c9ch\u00e9ant apr\u00e8s 5
\nans
\nActifs financiers
\nActifs financiers non courants
1 370
1 370
\nD\u00e9riv\u00e9s actifs non courants
9 926
9 926
\nCr\u00e9ances clients
166 445
166 445
\nActifs financiers courants
463
463
\nDisponibilit\u00e9s et quasi-disponibilit\u00e9s
35 896
35 896
\nPassifs financiers
\nPassifs financiers non courants
120 794
120 794
\nD\u00e9riv\u00e9s passifs non courants
\nPassifs financiers courants
105 797
105 797
\nD\u00e9riv\u00e9s passifs courants
463
463
\nDettes fournisseurs
223 860
223 860
\nen milliers d\u2019EUR
\nExercice clos le 31 d\u00e9cembre 2021
Montant
\n\u00c9ch\u00e9ant dans
\nl\u2019ann\u00e9e
\n\u00c9ch\u00e9ant dans
\nles 2 \u00e0 5 ans
\n\u00c9ch\u00e9ant apr\u00e8s 5
\nans
\nActifs financiers
\nActifs financiers non courants
2 219
2 219
\nD\u00e9riv\u00e9s actifs non courants
\nCr\u00e9ances clients
188 127
188 127
\nActifs financiers courants
417
417
\nD\u00e9riv\u00e9s actifs courants
243
243
\nDisponibilit\u00e9s et quasi-disponibilit\u00e9s
53 735
53 735
\nPassifs financiers
\nPassifs financiers non courants
121 809
121 809
\nD\u00e9riv\u00e9s passifs non courants
\nPassifs financiers courants
1 461
1 461
\nD\u00e9riv\u00e9s passifs courants
243
243
\nDettes fournisseurs
258 822
258 822
D\u00e9riv\u00e9s actifs non courants
\nLes d\u00e9riv\u00e9s actifs non courants s'\u00e9l\u00e8vent \u00e0 9,9 millions d'euros et correspondent \u00e0 la juste valeur des instruments financiers d\u00e9riv\u00e9s
\nmis en place dans le contexte de la strat\u00e9gie de couverture des taux d'int\u00e9r\u00eat.
",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfDerivativeFinancialInstrumentsExplanatory",
"language": "fr",
"entity": "scheme:5493007JS0ZHJVBUWP18",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"f9841": {
"value": "Juste valeur des actifs et passifs financiers Le tableau ci-dessous est pr\u00e9sent\u00e9 conform\u00e9ment \u00e0 la norme IFRS 9 :
\nen milliers d\u2019EUR
\n31.12.2022
\nClassification selon
\nIFRS 9
\n(1)
\nValeur
\ncomptable
\nEstimation
\nde la juste
\nvaleur
\nNiveau 1 et
\ndisponibilit\u00e9s
\nNiveau 2
Niveau 3
\nCr\u00e9ances clients
AC
166 445
166 445
166 445
\nActifs financiers
1 370
1 370
1 370
\nTitres de capitaux propres
FVR
1 370
1 370
1 370
\nActifs financiers au co\u00fbt amorti
AC
0
0
0
\nDisponibilit\u00e9s et quasi-disponibilit\u00e9s
35 896
35 896
35 896
\nDisponibilit\u00e9s
AC
35 896
35 896
35 896
\nQuasi-disponibilit\u00e9s
AC
0
0
0
\nDettes fournisseurs
AC
223 860
223 860
223 860
\nPassifs financiers
AC
226 591
220 161
0
220 161
\nD\u00e9riv\u00e9s, montant net
\n(2)
\n-9 926
-9 926
-9 926
\n1.
\u00ab AC \u00bb signifie \u00ab au co\u00fbt amorti \u00bb, \u00ab FVR \u00bb signifie \u00ab juste valeur par r\u00e9sultat \u00bb.
\n2.
La classification des instruments d\u00e9riv\u00e9s selon IFRS 9 d\u00e9pend de leur qualification comptable (en 2022, les produits d\u00e9riv\u00e9s qualifi\u00e9s
\nd'instruments de couverture de flux de tr\u00e9sorerie ont \u00e9t\u00e9 comptabilis\u00e9s en \u00ab juste valeur par fonds propres \u00bb)
\nen milliers d\u2019EUR
\n31.12.2021
\nClassification selon
\nIFRS 9
\n(1)
\nValeur
\ncomptable
\nEstimation
\nde la juste
\nvaleur
\nNiveau 1 et
\ndisponibilit\u00e9s
\nNiveau 2
Niveau 3
\nCr\u00e9ances clients
AC
188 127
188 127
188 127
\nActifs financiers
2
636
2
636
2
636
\nTitres de capitaux propres
FVR
2
2
19
2
2
19
2
2
19
\nActifs financiers au co\u00fbt amorti
AC
417
417
417
\nDisponibilit\u00e9s et quasi-disponibilit\u00e9s
53 735
53 735
53 735
\nDisponibilit\u00e9s
AC
23 957
23 957
23 957
\nQuasi-disponibilit\u00e9s
AC
29 778
29 778
29 778
\nDettes fournisseurs
AC
258 822
258 822
258 822
\nPassifs financiers
AC
123 270
123 270
123 270
\n1.
\u00ab AC \u00bb signifie \u00ab au co\u00fbt amorti \u00bb, \u00ab FVR \u00bb signifie \u00ab juste valeur par r\u00e9sultat \u00bb.
\nLes actifs et les passifs mesur\u00e9s \u00e0 la juste valeur dans l'\u00e9tat de la situation financi\u00e8re sont class\u00e9s en fonction de trois niveaux
\nhi\u00e9rarchiques :
\n-
niveau 1 : cours (non ajust\u00e9s) auxquels l\u2019entit\u00e9 peut avoir acc\u00e8s, sur des march\u00e9s actifs, pour des actifs ou des passifs
\nidentiques, \u00e0 la date d\u2019\u00e9valuation ;
\n-
niveau 2 : donn\u00e9es concernant l\u2019actif ou le passif, qui sont observables directement ou indirectement.
\n-
niveau 3 : donn\u00e9es non observables pour l\u2019actif ou le passif.
\nLa juste valeur de titres de placement correspond \u00e0 une technique de valorisation d\u00e9termin\u00e9e en fonction des crit\u00e8res financiers les
\nplus appropri\u00e9s dans chaque cas (transactions comparables, multiples d'entreprises comparables, pacte d'actionnaires, valeur
\nactualis\u00e9e des flux futurs de tr\u00e9sorerie).
\nPour les actifs financiers au co\u00fbt amorti, le Groupe consid\u00e8re que la valeur comptable de la tr\u00e9sorerie et des cr\u00e9ances commerciales
\nconstituent une approximation raisonnable de la juste valeur, du fait de la liquidit\u00e9 \u00e9lev\u00e9e de ces \u00e9l\u00e9ments.
\nPour les passifs financiers au co\u00fbt amorti, la juste valeur des passifs financiers est d\u00e9termin\u00e9e par la valeur actuelle des flux de
\ntr\u00e9sorerie futurs estim\u00e9s, actualis\u00e9s selon des taux observ\u00e9s par le Groupe \u00e0 la fin de la p\u00e9riode.
\nLe Groupe consid\u00e8re la valeur comptable de dettes fournisseurs comme une approximation raisonnable de la juste valeur, du fait
\nde leur liquidit\u00e9 \u00e9lev\u00e9e. La juste valeur des instruments d\u00e9riv\u00e9s est d\u00e9termin\u00e9e d'apr\u00e8s la valeur actuelle des flux de tr\u00e9sorerie futurs
estim\u00e9s, actualis\u00e9s aux taux d'int\u00e9r\u00eat observ\u00e9s par le Groupe \u00e0 la fin de la p\u00e9riode. ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfFinancialInstrumentsAtFairValueThroughProfitOrLossExplanatory",
"language": "fr",
"entity": "scheme:5493007JS0ZHJVBUWP18",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"f9842": {
"value": "Juste valeur des actifs et passifs financiers Le tableau ci-dessous est pr\u00e9sent\u00e9 conform\u00e9ment \u00e0 la norme IFRS 9 :
\nen milliers d\u2019EUR
\n31.12.2022
\nClassification selon
\nIFRS 9
\n(1)
\nValeur
\ncomptable
\nEstimation
\nde la juste
\nvaleur
\nNiveau 1 et
\ndisponibilit\u00e9s
\nNiveau 2
Niveau 3
\nCr\u00e9ances clients
AC
166 445
166 445
166 445
\nActifs financiers
1 370
1 370
1 370
\nTitres de capitaux propres
FVR
1 370
1 370
1 370
\nActifs financiers au co\u00fbt amorti
AC
0
0
0
\nDisponibilit\u00e9s et quasi-disponibilit\u00e9s
35 896
35 896
35 896
\nDisponibilit\u00e9s
AC
35 896
35 896
35 896
\nQuasi-disponibilit\u00e9s
AC
0
0
0
\nDettes fournisseurs
AC
223 860
223 860
223 860
\nPassifs financiers
AC
226 591
220 161
0
220 161
\nD\u00e9riv\u00e9s, montant net
\n(2)
\n-9 926
-9 926
-9 926
\n1.
\u00ab AC \u00bb signifie \u00ab au co\u00fbt amorti \u00bb, \u00ab FVR \u00bb signifie \u00ab juste valeur par r\u00e9sultat \u00bb.
\n2.
La classification des instruments d\u00e9riv\u00e9s selon IFRS 9 d\u00e9pend de leur qualification comptable (en 2022, les produits d\u00e9riv\u00e9s qualifi\u00e9s
\nd'instruments de couverture de flux de tr\u00e9sorerie ont \u00e9t\u00e9 comptabilis\u00e9s en \u00ab juste valeur par fonds propres \u00bb)
\nen milliers d\u2019EUR
\n31.12.2021
\nClassification selon
\nIFRS 9
\n(1)
\nValeur
\ncomptable
\nEstimation
\nde la juste
\nvaleur
\nNiveau 1 et
\ndisponibilit\u00e9s
\nNiveau 2
Niveau 3
\nCr\u00e9ances clients
AC
188 127
188 127
188 127
\nActifs financiers
2
636
2
636
2
636
\nTitres de capitaux propres
FVR
2
2
19
2
2
19
2
2
19
\nActifs financiers au co\u00fbt amorti
AC
417
417
417
\nDisponibilit\u00e9s et quasi-disponibilit\u00e9s
53 735
53 735
53 735
\nDisponibilit\u00e9s
AC
23 957
23 957
23 957
\nQuasi-disponibilit\u00e9s
AC
29 778
29 778
29 778
\nDettes fournisseurs
AC
258 822
258 822
258 822
\nPassifs financiers
AC
123 270
123 270
123 270
\n1.
\u00ab AC \u00bb signifie \u00ab au co\u00fbt amorti \u00bb, \u00ab FVR \u00bb signifie \u00ab juste valeur par r\u00e9sultat \u00bb.
\nLes actifs et les passifs mesur\u00e9s \u00e0 la juste valeur dans l'\u00e9tat de la situation financi\u00e8re sont class\u00e9s en fonction de trois niveaux
\nhi\u00e9rarchiques :
\n-
niveau 1 : cours (non ajust\u00e9s) auxquels l\u2019entit\u00e9 peut avoir acc\u00e8s, sur des march\u00e9s actifs, pour des actifs ou des passifs
\nidentiques, \u00e0 la date d\u2019\u00e9valuation ;
\n-
niveau 2 : donn\u00e9es concernant l\u2019actif ou le passif, qui sont observables directement ou indirectement.
\n-
niveau 3 : donn\u00e9es non observables pour l\u2019actif ou le passif.
\nLa juste valeur de titres de placement correspond \u00e0 une technique de valorisation d\u00e9termin\u00e9e en fonction des crit\u00e8res financiers les
\nplus appropri\u00e9s dans chaque cas (transactions comparables, multiples d'entreprises comparables, pacte d'actionnaires, valeur
\nactualis\u00e9e des flux futurs de tr\u00e9sorerie).
\nPour les actifs financiers au co\u00fbt amorti, le Groupe consid\u00e8re que la valeur comptable de la tr\u00e9sorerie et des cr\u00e9ances commerciales
\nconstituent une approximation raisonnable de la juste valeur, du fait de la liquidit\u00e9 \u00e9lev\u00e9e de ces \u00e9l\u00e9ments.
\nPour les passifs financiers au co\u00fbt amorti, la juste valeur des passifs financiers est d\u00e9termin\u00e9e par la valeur actuelle des flux de
\ntr\u00e9sorerie futurs estim\u00e9s, actualis\u00e9s selon des taux observ\u00e9s par le Groupe \u00e0 la fin de la p\u00e9riode.
\nLe Groupe consid\u00e8re la valeur comptable de dettes fournisseurs comme une approximation raisonnable de la juste valeur, du fait
\nde leur liquidit\u00e9 \u00e9lev\u00e9e. La juste valeur des instruments d\u00e9riv\u00e9s est d\u00e9termin\u00e9e d'apr\u00e8s la valeur actuelle des flux de tr\u00e9sorerie futurs
estim\u00e9s, actualis\u00e9s aux taux d'int\u00e9r\u00eat observ\u00e9s par le Groupe \u00e0 la fin de la p\u00e9riode. ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfFairValueMeasurementExplanatory",
"language": "fr",
"entity": "scheme:5493007JS0ZHJVBUWP18",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"f9843": {
"value": "Juste valeur des actifs et passifs financiers Le tableau ci-dessous est pr\u00e9sent\u00e9 conform\u00e9ment \u00e0 la norme IFRS 9 :
\nen milliers d\u2019EUR
\n31.12.2022
\nClassification selon
\nIFRS 9
\n(1)
\nValeur
\ncomptable
\nEstimation
\nde la juste
\nvaleur
\nNiveau 1 et
\ndisponibilit\u00e9s
\nNiveau 2
Niveau 3
\nCr\u00e9ances clients
AC
166 445
166 445
166 445
\nActifs financiers
1 370
1 370
1 370
\nTitres de capitaux propres
FVR
1 370
1 370
1 370
\nActifs financiers au co\u00fbt amorti
AC
0
0
0
\nDisponibilit\u00e9s et quasi-disponibilit\u00e9s
35 896
35 896
35 896
\nDisponibilit\u00e9s
AC
35 896
35 896
35 896
\nQuasi-disponibilit\u00e9s
AC
0
0
0
\nDettes fournisseurs
AC
223 860
223 860
223 860
\nPassifs financiers
AC
226 591
220 161
0
220 161
\nD\u00e9riv\u00e9s, montant net
\n(2)
\n-9 926
-9 926
-9 926
\n1.
\u00ab AC \u00bb signifie \u00ab au co\u00fbt amorti \u00bb, \u00ab FVR \u00bb signifie \u00ab juste valeur par r\u00e9sultat \u00bb.
\n2.
La classification des instruments d\u00e9riv\u00e9s selon IFRS 9 d\u00e9pend de leur qualification comptable (en 2022, les produits d\u00e9riv\u00e9s qualifi\u00e9s
\nd'instruments de couverture de flux de tr\u00e9sorerie ont \u00e9t\u00e9 comptabilis\u00e9s en \u00ab juste valeur par fonds propres \u00bb)
\nen milliers d\u2019EUR
\n31.12.2021
\nClassification selon
\nIFRS 9
\n(1)
\nValeur
\ncomptable
\nEstimation
\nde la juste
\nvaleur
\nNiveau 1 et
\ndisponibilit\u00e9s
\nNiveau 2
Niveau 3
\nCr\u00e9ances clients
AC
188 127
188 127
188 127
\nActifs financiers
2
636
2
636
2
636
\nTitres de capitaux propres
FVR
2
2
19
2
2
19
2
2
19
\nActifs financiers au co\u00fbt amorti
AC
417
417
417
\nDisponibilit\u00e9s et quasi-disponibilit\u00e9s
53 735
53 735
53 735
\nDisponibilit\u00e9s
AC
23 957
23 957
23 957
\nQuasi-disponibilit\u00e9s
AC
29 778
29 778
29 778
\nDettes fournisseurs
AC
258 822
258 822
258 822
\nPassifs financiers
AC
123 270
123 270
123 270
\n1.
\u00ab AC \u00bb signifie \u00ab au co\u00fbt amorti \u00bb, \u00ab FVR \u00bb signifie \u00ab juste valeur par r\u00e9sultat \u00bb.
\nLes actifs et les passifs mesur\u00e9s \u00e0 la juste valeur dans l'\u00e9tat de la situation financi\u00e8re sont class\u00e9s en fonction de trois niveaux
\nhi\u00e9rarchiques :
\n-
niveau 1 : cours (non ajust\u00e9s) auxquels l\u2019entit\u00e9 peut avoir acc\u00e8s, sur des march\u00e9s actifs, pour des actifs ou des passifs
\nidentiques, \u00e0 la date d\u2019\u00e9valuation ;
\n-
niveau 2 : donn\u00e9es concernant l\u2019actif ou le passif, qui sont observables directement ou indirectement.
\n-
niveau 3 : donn\u00e9es non observables pour l\u2019actif ou le passif.
\nLa juste valeur de titres de placement correspond \u00e0 une technique de valorisation d\u00e9termin\u00e9e en fonction des crit\u00e8res financiers les
\nplus appropri\u00e9s dans chaque cas (transactions comparables, multiples d'entreprises comparables, pacte d'actionnaires, valeur
\nactualis\u00e9e des flux futurs de tr\u00e9sorerie).
\nPour les actifs financiers au co\u00fbt amorti, le Groupe consid\u00e8re que la valeur comptable de la tr\u00e9sorerie et des cr\u00e9ances commerciales
\nconstituent une approximation raisonnable de la juste valeur, du fait de la liquidit\u00e9 \u00e9lev\u00e9e de ces \u00e9l\u00e9ments.
\nPour les passifs financiers au co\u00fbt amorti, la juste valeur des passifs financiers est d\u00e9termin\u00e9e par la valeur actuelle des flux de
\ntr\u00e9sorerie futurs estim\u00e9s, actualis\u00e9s selon des taux observ\u00e9s par le Groupe \u00e0 la fin de la p\u00e9riode.
\nLe Groupe consid\u00e8re la valeur comptable de dettes fournisseurs comme une approximation raisonnable de la juste valeur, du fait
\nde leur liquidit\u00e9 \u00e9lev\u00e9e. La juste valeur des instruments d\u00e9riv\u00e9s est d\u00e9termin\u00e9e d'apr\u00e8s la valeur actuelle des flux de tr\u00e9sorerie futurs
estim\u00e9s, actualis\u00e9s aux taux d'int\u00e9r\u00eat observ\u00e9s par le Groupe \u00e0 la fin de la p\u00e9riode. ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfFairValueOfFinancialInstrumentsExplanatory",
"language": "fr",
"entity": "scheme:5493007JS0ZHJVBUWP18",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"f10018": {
"value": "Note 9 : Capitaux propres Capital social
\nAucune \u00e9volution n'est intervenue au cours de l'exercice 2022.
\nCapital social (en milliers
\nd\u2019EUR)
\nNombre d'actions ordinaires
\n(en unit\u00e9s)
\nAu 1
\ner
\njanvier 2022
131 721
59 944 757
\nAu 31 d\u00e9cembre 2022
131 721
59 944 757
\nToutes les actions ordinaires sont enti\u00e8rement lib\u00e9r\u00e9es et ont un pair comptable de 2,197 euros.
\nDividendes
\nen milliers d\u2019EUR
\n31.12.2022
31.12.2021
\nDividende sur actions ordinaires (pay\u00e9 en 2022)
0
\nDividende sur actions ordinaires (pay\u00e9 en 2021)
-30 007
\nTotal
0
-30 007
\nLa politique du Groupe Orange Belgium consiste \u00e0 cr\u00e9er de la valeur pour ses actionnaires tout en pr\u00e9servant une situation financi\u00e8re
\n\u00e9quilibr\u00e9e et saine, et en laissant une marge de man\u0153uvre suffisante pour poursuivre ses investissements dans sa strat\u00e9gie de
\nconvergence et dans le d\u00e9ploiement de son r\u00e9seau. La direction assure le suivi du rendement des capitaux, ainsi que le niveau des
\ndividendes vers\u00e9s aux actionnaires ordinaires.
\nCompte tenu du spectre acquis en 2022 et qui devra \u00eatre pay\u00e9 en partie en 2023, et de l\u2019impact sur le bilan de l\u2019acquisition de VOO,
\nle Conseil d'administration ne proposera pas de versement en 2023 d'un dividende brut ordinaire au titre de l\u2019exercice 2022 lors de
\nl'Assembl\u00e9e G\u00e9n\u00e9rale Ordinaire du 4 mai 2023.
\nActions propres
\nCompte tenu de l'OPA et de la fin du contrat de liquidit\u00e9, le Groupe Orange Belgium a proc\u00e9d\u00e9 \u00e0 l'annulation de 69 657 actions
\npropres le 23 juillet 2021. Orange Belgium ne d\u00e9tenait plus d\u2019actions propres au 31 d\u00e9cembre 2022. ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfShareCapitalReservesAndOtherEquityInterestExplanatory",
"language": "fr",
"entity": "scheme:5493007JS0ZHJVBUWP18",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"f10021": {
"value": "Capital social Aucune \u00e9volution n'est intervenue au cours de l'exercice 2022.
\nCapital social (en milliers
\nd\u2019EUR)
\nNombre d'actions ordinaires
\n(en unit\u00e9s)
\nAu 1
\ner
\njanvier 2022
131 721
59 944 757
\nAu 31 d\u00e9cembre 2022
131 721
59 944 757
\nToutes les actions ordinaires sont enti\u00e8rement lib\u00e9r\u00e9es et ont un pair comptable de 2,197 euros. ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfIssuedCapitalExplanatory",
"language": "fr",
"entity": "scheme:5493007JS0ZHJVBUWP18",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"f10039": {
"value": "Dividendes en milliers d\u2019EUR
\n31.12.2022
31.12.2021
\nDividende sur actions ordinaires (pay\u00e9 en 2022)
0
\nDividende sur actions ordinaires (pay\u00e9 en 2021)
-30 007
\nTotal
0
-30 007
\nLa politique du Groupe Orange Belgium consiste \u00e0 cr\u00e9er de la valeur pour ses actionnaires tout en pr\u00e9servant une situation financi\u00e8re
\n\u00e9quilibr\u00e9e et saine, et en laissant une marge de man\u0153uvre suffisante pour poursuivre ses investissements dans sa strat\u00e9gie de
\nconvergence et dans le d\u00e9ploiement de son r\u00e9seau. La direction assure le suivi du rendement des capitaux, ainsi que le niveau des
\ndividendes vers\u00e9s aux actionnaires ordinaires.
\nCompte tenu du spectre acquis en 2022 et qui devra \u00eatre pay\u00e9 en partie en 2023, et de l\u2019impact sur le bilan de l\u2019acquisition de VOO,
\nle Conseil d'administration ne proposera pas de versement en 2023 d'un dividende brut ordinaire au titre de l\u2019exercice 2022 lors de
\nl'Assembl\u00e9e G\u00e9n\u00e9rale Ordinaire du 4 mai 2023. ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfDividendsExplanatory",
"language": "fr",
"entity": "scheme:5493007JS0ZHJVBUWP18",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"f10060": {
"value": "Actions propres Compte tenu de l'OPA et de la fin du contrat de liquidit\u00e9, le Groupe Orange Belgium a proc\u00e9d\u00e9 \u00e0 l'annulation de 69 657 actions
propres le 23 juillet 2021. Orange Belgium ne d\u00e9tenait plus d\u2019actions propres au 31 d\u00e9cembre 2022.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfTreasurySharesExplanatory",
"language": "fr",
"entity": "scheme:5493007JS0ZHJVBUWP18",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"f10067": {
"value": "Note 10 : Engagements hors bilan Engagements li\u00e9s aux activit\u00e9s op\u00e9rationnelles
\nen milliers d\u2019EUR
\nTotal
Moins d'un an
De un \u00e0 cinq ans
Plus de cinq ans
\nEngagements d'achat de terminaux
248 708
200 825
47 883
0
\nAutres engagements d'achat de biens et
\nservices
\n91 222
30 077
34 934
26 211
\nEngagements d'investissement
77 635
77 495
140
0
\nEngagements
li\u00e9s
aux
activit\u00e9s
\nop\u00e9rationnelles
\n417 565
308 397
80 957
26 211
\nGaranties octroy\u00e9es
\nen milliers d\u2019EUR
\nTotal
Moins d'un an
De un \u00e0 cinq ans
Plus de cinq ans
\nGaranties octroy\u00e9es
29 641
1 481
3 785
24 375
\nEn 2022, les garanties octroy\u00e9es ont trait \u00e0 divers contrats de location et \u00e0 des engagements de performance du r\u00e9seau accord\u00e9s
\n\u00e0 certains clients professionnels. Aucune autre s\u00fbret\u00e9 (hypoth\u00e8que, nantissement ou autre) n\u2019a \u00e9t\u00e9 octroy\u00e9e sur les actifs d\u2019Orange
\nBelgium en date du 31 d\u00e9cembre 2022.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfContingentLiabilitiesExplanatory",
"language": "fr",
"entity": "scheme:5493007JS0ZHJVBUWP18",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"f10068": {
"value": "Note 10 : Engagements hors bilan Engagements li\u00e9s aux activit\u00e9s op\u00e9rationnelles
\nen milliers d\u2019EUR
\nTotal
Moins d'un an
De un \u00e0 cinq ans
Plus de cinq ans
\nEngagements d'achat de terminaux
248 708
200 825
47 883
0
\nAutres engagements d'achat de biens et
\nservices
\n91 222
30 077
34 934
26 211
\nEngagements d'investissement
77 635
77 495
140
0
\nEngagements
li\u00e9s
aux
activit\u00e9s
\nop\u00e9rationnelles
\n417 565
308 397
80 957
26 211
\nGaranties octroy\u00e9es
\nen milliers d\u2019EUR
\nTotal
Moins d'un an
De un \u00e0 cinq ans
Plus de cinq ans
\nGaranties octroy\u00e9es
29 641
1 481
3 785
24 375
\nEn 2022, les garanties octroy\u00e9es ont trait \u00e0 divers contrats de location et \u00e0 des engagements de performance du r\u00e9seau accord\u00e9s
\n\u00e0 certains clients professionnels. Aucune autre s\u00fbret\u00e9 (hypoth\u00e8que, nantissement ou autre) n\u2019a \u00e9t\u00e9 octroy\u00e9e sur les actifs d\u2019Orange
\nBelgium en date du 31 d\u00e9cembre 2022. ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfCommitmentsExplanatory",
"language": "fr",
"entity": "scheme:5493007JS0ZHJVBUWP18",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"f10069": {
"value": "Note 10 : Engagements hors bilan Engagements li\u00e9s aux activit\u00e9s op\u00e9rationnelles
\nen milliers d\u2019EUR
\nTotal
Moins d'un an
De un \u00e0 cinq ans
Plus de cinq ans
\nEngagements d'achat de terminaux
248 708
200 825
47 883
0
\nAutres engagements d'achat de biens et
\nservices
\n91 222
30 077
34 934
26 211
\nEngagements d'investissement
77 635
77 495
140
0
\nEngagements
li\u00e9s
aux
activit\u00e9s
\nop\u00e9rationnelles
\n417 565
308 397
80 957
26 211
\nGaranties octroy\u00e9es
\nen milliers d\u2019EUR
\nTotal
Moins d'un an
De un \u00e0 cinq ans
Plus de cinq ans
\nGaranties octroy\u00e9es
29 641
1 481
3 785
24 375
\nEn 2022, les garanties octroy\u00e9es ont trait \u00e0 divers contrats de location et \u00e0 des engagements de performance du r\u00e9seau accord\u00e9s
\n\u00e0 certains clients professionnels. Aucune autre s\u00fbret\u00e9 (hypoth\u00e8que, nantissement ou autre) n\u2019a \u00e9t\u00e9 octroy\u00e9e sur les actifs d\u2019Orange
\nBelgium en date du 31 d\u00e9cembre 2022. ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfCommitmentsAndContingentLiabilitiesExplanatory",
"language": "fr",
"entity": "scheme:5493007JS0ZHJVBUWP18",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"f10222": {
"value": "Note 12 : Parties li\u00e9es Relations avec les soci\u00e9t\u00e9s li\u00e9es
\nBilan et compte de r\u00e9sultat
\nen milliers d\u2019EUR
\n31.12.2022
31.12.2021
\nACTIF
\nCr\u00e9ances clients courantes
-51 663
-33 167
\nAUTRES PASSIFS
\nEmprunt courant productif d\u2019int\u00e9r\u00eats
104 549
-215
\nEmprunt non courant productif d\u2019int\u00e9r\u00eats
120 000
120 000
\nDettes fournisseurs courantes
20 966
36 903
\nREVENUS ET CHARGES
\nVentes
53 859
43 828
\nAchats
-83 626
-74 850
\nInt\u00e9r\u00eats
-7 434
-833
\nL'actionnaire ultime d\u2019Orange Belgium S.A. est Orange S.A., 111 quai du Pr\u00e9sident Roosevelt, CS 70222, 92449 Issy les Moulineaux
\nCedex, France.
\nTransactions avec les parties li\u00e9es
\nen milliers d\u2019EUR
\n31.12.2022
\nVentes aux parties
\nli\u00e9es
\nAchats aux parties
\nli\u00e9es
\nMontants dus par les
\nparties li\u00e9es
\nMontants dus aux
\nparties li\u00e9es
\nOrange - Trafic et services
36 781
-44 288
0
\nOrange - Mutualisation de la tr\u00e9sorerie
215
-6 289
-52 856
117 350
\nFiliales d\u2019Orange - Trafic et services
15 659
-22 347
493
8 347
\nAtlas Services Belgium - Emprunt
16
-870
13
119 818
\nRedevances de marque vers\u00e9es \u00e0 Orange S.A.
1 188
-17 266
688
\nTotal
53 859
-91 060
-51 663
245 515
\nen milliers d\u2019EUR
\n31.12.2021
\nVentes aux parties
\nli\u00e9es
\nAchats aux parties
\nli\u00e9es
\nMontants dus par les
\nparties li\u00e9es
\nMontants dus aux
\nparties li\u00e9es
\nOrange - Trafic et services
30 149
-40 343
-5 033
\nOrange - Mutualisation de la tr\u00e9sorerie
-226
-29 778
29 241
\nFiliales d\u2019Orange - Trafic et services
13 679
-17 738
1
63
1
7 687
\nAtlas Services Belgium - Emprunt
-565
13
119 760
\nRedevances de marque vers\u00e9es \u00e0 Orange S.A.
-16 811
\nTotal
43 828
-75 683
-33 167
156 688
\nConditions g\u00e9n\u00e9rales des transactions avec les parties li\u00e9es
\nLes conditions appliqu\u00e9es aux ventes et aux achats de trafic et de services, au contrat de gestion centralis\u00e9e de la tr\u00e9sorerie, et au
\ncontrat de facilit\u00e9 de cr\u00e9dit revolving sont d\u00e9termin\u00e9es dans le respect des conditions en vigueur sur le march\u00e9.
\nApr\u00e8s le changement de nom effectu\u00e9 en 2016, Orange Belgium a b\u00e9n\u00e9fici\u00e9 d'une p\u00e9riode de franchise de trois ans. \u00c0 partir de mai
\n2019, la Soci\u00e9t\u00e9 verse une redevance de marque annuelle \u00e0 Orange S.A., son actionnaire ultime, qui est principalement calcul\u00e9e en
\npourcentage des services factur\u00e9s au client.
\nDans le cadre de l'acquisition de VOO, la soci\u00e9t\u00e9 m\u00e8re a \u00e9mis une garantie de paiement au b\u00e9n\u00e9fice du vendeur correspondant au
\nmontant de la transaction. Aucune correction de valeur sur des cr\u00e9ances dues par des parties li\u00e9es n\u2019a \u00e9t\u00e9 comptabilis\u00e9e \u00e0 la date
\ndu bilan.
118
\nRelations avec les membres du Conseil d\u2019administration et du Comit\u00e9 ex\u00e9cutif
\nen milliers d\u2019EUR
\n31.12.2022
31.12.2021
\nAvantages du personnel \u00e0 court terme
3 862
3 809
\nAvantages post\u00e9rieurs \u00e0 l\u2019emploi
424
444
\nAutres avantages \u00e0 long terme
673
594
\nIndemnit\u00e9s de fin de contrat
0
0
\nTotal
4 959
4 846
\nLe tableau ci-dessous pr\u00e9sente la r\u00e9mun\u00e9ration totale des membres du Conseil d\u2019administration (hors r\u00e9mun\u00e9ration du CEO qui
\nfigure dans le tableau ci-dessus) :
\nen milliers d\u2019EUR
\n31.12.2022
31.12.2021
\nR\u00e9mun\u00e9ration totale
259
335 ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfRelatedPartyExplanatory",
"language": "fr",
"entity": "scheme:5493007JS0ZHJVBUWP18",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"f10352": {
"value": "Relations avec les membres du Conseil d\u2019administration et du Comit\u00e9 ex\u00e9cutif en milliers d\u2019EUR
\n31.12.2022
31.12.2021
\nAvantages du personnel \u00e0 court terme
3 862
3 809
\nAvantages post\u00e9rieurs \u00e0 l\u2019emploi
424
444
\nAutres avantages \u00e0 long terme
673
594
\nIndemnit\u00e9s de fin de contrat
0
0
\nTotal
4 959
4 846
\nLe tableau ci-dessous pr\u00e9sente la r\u00e9mun\u00e9ration totale des membres du Conseil d\u2019administration (hors r\u00e9mun\u00e9ration du CEO qui
\nfigure dans le tableau ci-dessus) :
\nen milliers d\u2019EUR
\n31.12.2022
31.12.2021
\nR\u00e9mun\u00e9ration totale
259
335 ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfInformationAboutKeyManagementPersonnelExplanatory",
"language": "fr",
"entity": "scheme:5493007JS0ZHJVBUWP18",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"f10383": {
"value": "Note 13 : Passif li\u00e9 aux contrats conclus avec des clients et autres actifs li\u00e9s aux contrats conclus avec des clients
\nActifs nets et passifs de contrats clients
\nen milliers d\u2019EUR
\n31.12.2022
31.12.2021
\nActifs nets de contrats clients
59 918
50 715
\nCo\u00fbts d\u2019obtention des contrats
11 596
10 938
\nCo\u00fbts d\u2019ex\u00e9cution des contrats
0
0
\nTotal actifs nets de contrats clients
71 514
61 653
\nCartes t\u00e9l\u00e9phoniques pr\u00e9pay\u00e9es
-14 383
-14 762
\nFrais d'acc\u00e8s aux services
-584
-533
\nAutres chiffres d'affaires constat\u00e9s d'avance
-45 321
-40 062
\nAutres passifs de contrats clients
-797
-665
\nTotal produits constat\u00e9s d'avance relatifs aux contrats clients
-61 085
-56 022
\nTotal actifs nets et passifs de contrats clients
10 429
5 631
\nLes tableaux suivants pr\u00e9sentent l'analyse des soldes d'actifs nets de contrats :
\nen milliers d\u2019EUR
\n2022
2021
\nActifs nets de contrats - en d\u00e9but de p\u00e9riode
50 715
51 889
\nVariations li\u00e9es \u00e0 l\u2019activit\u00e9
9 203
-1 174
\nChangements de p\u00e9rim\u00e8tre de consolidation
0
0
\nReclassements et autres
0
0
\nReclassement en activit\u00e9s destin\u00e9es \u00e0 \u00eatre c\u00e9d\u00e9es
0
0
\nActifs nets de contrats - en fin de p\u00e9riode
59 918
50 715
\nLa variation des produits constat\u00e9s d\u2019avance relatifs aux contrats clients (cartes t\u00e9l\u00e9phoniques pr\u00e9pay\u00e9es, frais d'acc\u00e8s aux services,
\net autres chiffres d\u2019affaires constat\u00e9s d'avance) dans l'\u00e9tat de la situation financi\u00e8re est pr\u00e9sent\u00e9e ci-dessous.
\nen milliers d\u2019EUR
\n2022
2021
\nProduits constat\u00e9s d'avance relatifs aux contrats clients - en d\u00e9but de p\u00e9riode
56 022
58 968
\nVariations li\u00e9es \u00e0 l\u2019activit\u00e9
5 063
-2 946
\nChangements de p\u00e9rim\u00e8tre de consolidation
0
0
\nReclassements et autres
0
0
\nReclassement en activit\u00e9s destin\u00e9es \u00e0 \u00eatre c\u00e9d\u00e9es
0
0
\nProduits constat\u00e9s d'avance relatifs aux contrats clients - en fin de p\u00e9riode
61 085
56 022
\nLes cr\u00e9ances clients pr\u00e9sent\u00e9es dans l\u2019\u00e9tat consolid\u00e9 de la situation financi\u00e8re repr\u00e9sentent un droit inconditionnel \u00e0 la contrepartie
\n(essentiellement encaissement), c\u2019est-\u00e0-dire que les services ou les biens promis au client ont \u00e9t\u00e9 fournis.
\nPar contraste, les actifs de contrats se rapportent principalement aux montants allou\u00e9s en vertu d\u2019IFRS 15 \u00e0 la contrepartie de biens
\nou de services fournis aux clients, mais pour lesquels le droit \u00e0 percevoir est subordonn\u00e9 \u00e0 la fourniture d\u2019autres services ou biens
119
\nau sein du m\u00eame contrat (ou regroupement de contrats). C\u2019est le cas lorsque dans une offre combin\u00e9e de vente d\u2019un mobile et d\u2019un
\nservice de t\u00e9l\u00e9communications mobiles avec engagement, le mobile est factur\u00e9 \u00e0 prix r\u00e9duit ce qui conduit \u00e0 r\u00e9allouer une partie
\ndes facturations du service de t\u00e9l\u00e9communications \u00e0 la fourniture du mobile, l\u2019exc\u00e9dent du montant allou\u00e9 au mobile sur son prix
\nfactur\u00e9 constitue un actif de contrat qui deviendra une cr\u00e9ance client au fur et \u00e0 mesure de la facturation du service.
\nLes actifs de contrats font l\u2019objet, comme les cr\u00e9ances clients, d\u2019une d\u00e9pr\u00e9ciation pour risque de cr\u00e9dit. Le caract\u00e8re recouvrable
\ndes actifs de contrats est \u00e9galement v\u00e9rifi\u00e9, notamment pour couvrir le risque de perte de valeur en cas d\u2019interruption du contrat.
\nCe caract\u00e8re recouvrable peut \u00eatre affect\u00e9 par une \u00e9volution de l\u2019environnement juridique des offres.
\nLes passifs de contrats repr\u00e9sentent les montants pay\u00e9s par le client \u00e0 Orange avant d'obtenir les biens et/ou les services promis
\ndans le contrat. Tel est typiquement le cas des avances re\u00e7ues des clients ou des montants factur\u00e9s et encaiss\u00e9s au titre de biens
\nou services qui restent \u00e0 fournir, par exemple pour des abonnements payables terme \u00e0 \u00e9choir ou des forfaits pr\u00e9pay\u00e9s.
\nLes actifs et passifs de contrats clients sont pr\u00e9sent\u00e9s respectivement en actifs courants et passifs courants, car ils s\u2019inscrivent
\ndans le cadre normal d\u2018exploitation du Groupe
\nen milliers d\u2019EUR
\n2022
2021
\nCo\u00fbts d'obtention des contrats - en d\u00e9but de p\u00e9riode
10 938
11 295
\nVariations li\u00e9es \u00e0 l\u2019activit\u00e9
658
-357
\nChangements de p\u00e9rim\u00e8tre de consolidation
\nReclassements et autres
\nReclassement en activit\u00e9s destin\u00e9es \u00e0 \u00eatre c\u00e9d\u00e9es
\nCo\u00fbts d'obtention des contrats - en fin de p\u00e9riode
11 596
10 938
\nLorsque la souscription d\u2019un service de t\u00e9l\u00e9communications est r\u00e9alis\u00e9e par un distributeur tiers, ce dernier peut b\u00e9n\u00e9ficier d\u2019une
\nr\u00e9mun\u00e9ration au titre de l\u2019apport de client\u00e8le, en g\u00e9n\u00e9ral sous la forme de commissions pour chaque contrat ou de commissions
\nindex\u00e9es \u00e0 la facturation. Lorsque la commission est incr\u00e9mentale et n'aurait pas \u00e9t\u00e9 engag\u00e9e en l'absence du contrat client, le co\u00fbt
\nde la commission est estim\u00e9 et comptabilis\u00e9 \u00e0 l'actif du bilan. \u00c0 noter que le Groupe a retenu la mesure de simplification, autoris\u00e9e
\npar IFRS 15, consistant \u00e0 comptabiliser les co\u00fbts d\u2019obtention de contrats en charges au moment o\u00f9 ils sont engag\u00e9s si la p\u00e9riode
\nd\u2019amortissement de l\u2019actif que le Groupe aurait comptabilis\u00e9e \u00e0 leur \u00e9gard n\u2019aurait pas exc\u00e9d\u00e9 un an.
\nLes co\u00fbts li\u00e9s \u00e0 l'obtention de contrats de services mobiles avec engagement sont comptabilis\u00e9s \u00e0 l'actif et pris en charge prorata
\ntemporis sur la dur\u00e9e ex\u00e9cutoire du contrat, car ces co\u00fbts sont g\u00e9n\u00e9ralement r\u00e9engag\u00e9s chaque fois qu'un client renouvelle son
\nengagement.
\nLe co\u00fbt d'ex\u00e9cution des contrats est nul pour Orange Belgium S.A.
\nLe tableau ci-dessous pr\u00e9sente le montant du prix de transaction affect\u00e9 aux obligations de prestations non ex\u00e9cut\u00e9es au 31
\nd\u00e9cembre 2022. Les obligations de prestation qui restent \u00e0 ex\u00e9cuter correspondent aux services que le Groupe est tenu de fournir
\naux clients pendant la dur\u00e9e ferme restante du contrat. Comme permis par les mesures de simplification de la norme IFRS 15, ces
\ninformations ne concernent que les obligations de prestation dont la dur\u00e9e initiale est sup\u00e9rieure \u00e0 un an.
\nen milliers d\u2019EUR
\nTotal
\n2022.12
\nTotal
\n2021.12
\n\u00c0 moins d'un an
Y01
66 542
61 114
\nEntre 1 et 2 ans
Y02
21 027
20 087
\nEntre 2 et 3 ans
Y03
312
122
\nEntre 3 et 4 ans
Y04
63
15
\nEntre 4 et 5 ans
Y05
\nAu-del\u00e0 de 5 ans
Y99
\nTotal
\n87 944
81 338
\nLors de l'attribution du prix de transaction total du contrat \u00e0 des obligations de prestation identifi\u00e9es, une partie du prix total de la
\ntransaction peut se rapporter \u00e0 des obligations de prestation non satisfaites ou partiellement satisfaites \u00e0 la fin de la p\u00e9riode de
\nreporting. Pour les informations relatives \u00e0 ces obligations de prestation non ex\u00e9cut\u00e9es, nous avons choisi d'appliquer certains
\nmoyens pratiques disponibles, y compris l'option d'exclure les revenus attendus d\u00e9coulant des obligations non satisfaites li\u00e9es aux
\ncontrats dont la dur\u00e9e initiale pr\u00e9vue est d'un an ou moins. Ces contrats sont essentiellement des contrats de service mensuels.
\nEn outre, certains contrats offrent aux clients la possibilit\u00e9 d'acheter des services suppl\u00e9mentaires. Ces services suppl\u00e9mentaires
\nne sont pas inclus dans le prix de la transaction et sont comptabilis\u00e9s lorsque le client exerce l'option (en g\u00e9n\u00e9ral mensuellement).
\nIls ne sont donc pas inclus dans les obligations non ex\u00e9cut\u00e9es. ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfDeferredIncomeExplanatory",
"language": "fr",
"entity": "scheme:5493007JS0ZHJVBUWP18",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"f10384": {
"value": "Note 13 : Passif li\u00e9 aux contrats conclus avec des clients et autres actifs li\u00e9s aux contrats conclus avec des clients
\nActifs nets et passifs de contrats clients
\nen milliers d\u2019EUR
\n31.12.2022
31.12.2021
\nActifs nets de contrats clients
59 918
50 715
\nCo\u00fbts d\u2019obtention des contrats
11 596
10 938
\nCo\u00fbts d\u2019ex\u00e9cution des contrats
0
0
\nTotal actifs nets de contrats clients
71 514
61 653
\nCartes t\u00e9l\u00e9phoniques pr\u00e9pay\u00e9es
-14 383
-14 762
\nFrais d'acc\u00e8s aux services
-584
-533
\nAutres chiffres d'affaires constat\u00e9s d'avance
-45 321
-40 062
\nAutres passifs de contrats clients
-797
-665
\nTotal produits constat\u00e9s d'avance relatifs aux contrats clients
-61 085
-56 022
\nTotal actifs nets et passifs de contrats clients
10 429
5 631
\nLes tableaux suivants pr\u00e9sentent l'analyse des soldes d'actifs nets de contrats :
\nen milliers d\u2019EUR
\n2022
2021
\nActifs nets de contrats - en d\u00e9but de p\u00e9riode
50 715
51 889
\nVariations li\u00e9es \u00e0 l\u2019activit\u00e9
9 203
-1 174
\nChangements de p\u00e9rim\u00e8tre de consolidation
0
0
\nReclassements et autres
0
0
\nReclassement en activit\u00e9s destin\u00e9es \u00e0 \u00eatre c\u00e9d\u00e9es
0
0
\nActifs nets de contrats - en fin de p\u00e9riode
59 918
50 715
\nLa variation des produits constat\u00e9s d\u2019avance relatifs aux contrats clients (cartes t\u00e9l\u00e9phoniques pr\u00e9pay\u00e9es, frais d'acc\u00e8s aux services,
\net autres chiffres d\u2019affaires constat\u00e9s d'avance) dans l'\u00e9tat de la situation financi\u00e8re est pr\u00e9sent\u00e9e ci-dessous.
\nen milliers d\u2019EUR
\n2022
2021
\nProduits constat\u00e9s d'avance relatifs aux contrats clients - en d\u00e9but de p\u00e9riode
56 022
58 968
\nVariations li\u00e9es \u00e0 l\u2019activit\u00e9
5 063
-2 946
\nChangements de p\u00e9rim\u00e8tre de consolidation
0
0
\nReclassements et autres
0
0
\nReclassement en activit\u00e9s destin\u00e9es \u00e0 \u00eatre c\u00e9d\u00e9es
0
0
\nProduits constat\u00e9s d'avance relatifs aux contrats clients - en fin de p\u00e9riode
61 085
56 022
\nLes cr\u00e9ances clients pr\u00e9sent\u00e9es dans l\u2019\u00e9tat consolid\u00e9 de la situation financi\u00e8re repr\u00e9sentent un droit inconditionnel \u00e0 la contrepartie
\n(essentiellement encaissement), c\u2019est-\u00e0-dire que les services ou les biens promis au client ont \u00e9t\u00e9 fournis.
\nPar contraste, les actifs de contrats se rapportent principalement aux montants allou\u00e9s en vertu d\u2019IFRS 15 \u00e0 la contrepartie de biens
\nou de services fournis aux clients, mais pour lesquels le droit \u00e0 percevoir est subordonn\u00e9 \u00e0 la fourniture d\u2019autres services ou biens
119
\nau sein du m\u00eame contrat (ou regroupement de contrats). C\u2019est le cas lorsque dans une offre combin\u00e9e de vente d\u2019un mobile et d\u2019un
\nservice de t\u00e9l\u00e9communications mobiles avec engagement, le mobile est factur\u00e9 \u00e0 prix r\u00e9duit ce qui conduit \u00e0 r\u00e9allouer une partie
\ndes facturations du service de t\u00e9l\u00e9communications \u00e0 la fourniture du mobile, l\u2019exc\u00e9dent du montant allou\u00e9 au mobile sur son prix
\nfactur\u00e9 constitue un actif de contrat qui deviendra une cr\u00e9ance client au fur et \u00e0 mesure de la facturation du service.
\nLes actifs de contrats font l\u2019objet, comme les cr\u00e9ances clients, d\u2019une d\u00e9pr\u00e9ciation pour risque de cr\u00e9dit. Le caract\u00e8re recouvrable
\ndes actifs de contrats est \u00e9galement v\u00e9rifi\u00e9, notamment pour couvrir le risque de perte de valeur en cas d\u2019interruption du contrat.
\nCe caract\u00e8re recouvrable peut \u00eatre affect\u00e9 par une \u00e9volution de l\u2019environnement juridique des offres.
\nLes passifs de contrats repr\u00e9sentent les montants pay\u00e9s par le client \u00e0 Orange avant d'obtenir les biens et/ou les services promis
\ndans le contrat. Tel est typiquement le cas des avances re\u00e7ues des clients ou des montants factur\u00e9s et encaiss\u00e9s au titre de biens
\nou services qui restent \u00e0 fournir, par exemple pour des abonnements payables terme \u00e0 \u00e9choir ou des forfaits pr\u00e9pay\u00e9s.
\nLes actifs et passifs de contrats clients sont pr\u00e9sent\u00e9s respectivement en actifs courants et passifs courants, car ils s\u2019inscrivent
\ndans le cadre normal d\u2018exploitation du Groupe
\nen milliers d\u2019EUR
\n2022
2021
\nCo\u00fbts d'obtention des contrats - en d\u00e9but de p\u00e9riode
10 938
11 295
\nVariations li\u00e9es \u00e0 l\u2019activit\u00e9
658
-357
\nChangements de p\u00e9rim\u00e8tre de consolidation
\nReclassements et autres
\nReclassement en activit\u00e9s destin\u00e9es \u00e0 \u00eatre c\u00e9d\u00e9es
\nCo\u00fbts d'obtention des contrats - en fin de p\u00e9riode
11 596
10 938
\nLorsque la souscription d\u2019un service de t\u00e9l\u00e9communications est r\u00e9alis\u00e9e par un distributeur tiers, ce dernier peut b\u00e9n\u00e9ficier d\u2019une
\nr\u00e9mun\u00e9ration au titre de l\u2019apport de client\u00e8le, en g\u00e9n\u00e9ral sous la forme de commissions pour chaque contrat ou de commissions
\nindex\u00e9es \u00e0 la facturation. Lorsque la commission est incr\u00e9mentale et n'aurait pas \u00e9t\u00e9 engag\u00e9e en l'absence du contrat client, le co\u00fbt
\nde la commission est estim\u00e9 et comptabilis\u00e9 \u00e0 l'actif du bilan. \u00c0 noter que le Groupe a retenu la mesure de simplification, autoris\u00e9e
\npar IFRS 15, consistant \u00e0 comptabiliser les co\u00fbts d\u2019obtention de contrats en charges au moment o\u00f9 ils sont engag\u00e9s si la p\u00e9riode
\nd\u2019amortissement de l\u2019actif que le Groupe aurait comptabilis\u00e9e \u00e0 leur \u00e9gard n\u2019aurait pas exc\u00e9d\u00e9 un an.
\nLes co\u00fbts li\u00e9s \u00e0 l'obtention de contrats de services mobiles avec engagement sont comptabilis\u00e9s \u00e0 l'actif et pris en charge prorata
\ntemporis sur la dur\u00e9e ex\u00e9cutoire du contrat, car ces co\u00fbts sont g\u00e9n\u00e9ralement r\u00e9engag\u00e9s chaque fois qu'un client renouvelle son
\nengagement.
\nLe co\u00fbt d'ex\u00e9cution des contrats est nul pour Orange Belgium S.A.
\nLe tableau ci-dessous pr\u00e9sente le montant du prix de transaction affect\u00e9 aux obligations de prestations non ex\u00e9cut\u00e9es au 31
\nd\u00e9cembre 2022. Les obligations de prestation qui restent \u00e0 ex\u00e9cuter correspondent aux services que le Groupe est tenu de fournir
\naux clients pendant la dur\u00e9e ferme restante du contrat. Comme permis par les mesures de simplification de la norme IFRS 15, ces
\ninformations ne concernent que les obligations de prestation dont la dur\u00e9e initiale est sup\u00e9rieure \u00e0 un an.
\nen milliers d\u2019EUR
\nTotal
\n2022.12
\nTotal
\n2021.12
\n\u00c0 moins d'un an
Y01
66 542
61 114
\nEntre 1 et 2 ans
Y02
21 027
20 087
\nEntre 2 et 3 ans
Y03
312
122
\nEntre 3 et 4 ans
Y04
63
15
\nEntre 4 et 5 ans
Y05
\nAu-del\u00e0 de 5 ans
Y99
\nTotal
\n87 944
81 338
\nLors de l'attribution du prix de transaction total du contrat \u00e0 des obligations de prestation identifi\u00e9es, une partie du prix total de la
\ntransaction peut se rapporter \u00e0 des obligations de prestation non satisfaites ou partiellement satisfaites \u00e0 la fin de la p\u00e9riode de
\nreporting. Pour les informations relatives \u00e0 ces obligations de prestation non ex\u00e9cut\u00e9es, nous avons choisi d'appliquer certains
\nmoyens pratiques disponibles, y compris l'option d'exclure les revenus attendus d\u00e9coulant des obligations non satisfaites li\u00e9es aux
\ncontrats dont la dur\u00e9e initiale pr\u00e9vue est d'un an ou moins. Ces contrats sont essentiellement des contrats de service mensuels.
\nEn outre, certains contrats offrent aux clients la possibilit\u00e9 d'acheter des services suppl\u00e9mentaires. Ces services suppl\u00e9mentaires
\nne sont pas inclus dans le prix de la transaction et sont comptabilis\u00e9s lorsque le client exerce l'option (en g\u00e9n\u00e9ral mensuellement).
\nIls ne sont donc pas inclus dans les obligations non ex\u00e9cut\u00e9es. ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfAssetsRecognisedFromCostsToObtainOrFulfilContractsWithCustomersExplanatory",
"language": "fr",
"entity": "scheme:5493007JS0ZHJVBUWP18",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"f10575": {
"value": "Note 14 : Contrats de location Dans le cadre de ses activit\u00e9s, le Groupe conclut r\u00e9guli\u00e8rement des contrats de location en tant que preneur. Ces contrats de
\nlocation sont r\u00e9partis suivant les cat\u00e9gories d\u2019actifs suivantes :
\n-
Terrains et constructions
\n-
R\u00e9seaux et terminaux
\n-
\u00c9quipements informatiques
\n-
Autres
\nDettes locatives
\nAu 31 d\u00e9cembre 2022, le solde des dettes locatives s\u2019\u00e9l\u00e8ve \u00e0 262,1 millions d\u2019euros, dont 217,5 millions d\u2019euros de dettes locatives
\nnon courantes et 44,6 millions d\u2019euros de dettes locatives courantes.
\nen milliers d\u2019EUR
\n2022
2021
\nDettes locatives \u2013 en d\u00e9but de p\u00e9riode
299 919
304 051
\nAugmentation avec pour contrepartie la constatation de droits d'utilisation
13 517
50 268
\nDiminution des dettes due au paiement des loyers
-51 645
-51 834
\nImpact des changements d\u2019appr\u00e9ciation
-21
-2 566
\nReclassements et autres
299
-2 566
\nDettes locatives \u2013 en fin de p\u00e9riode
262 069
299 919
\ndont passifs locatifs non courants
217 517
255 251
\ndont passifs locatifs courants
44 553
44 669
\nLa baisse du solde de la dette locative et des droits d'utilisation des actifs est attribuable au faible niveau des contrats de location
\n(nouveaux et renouvellements) sign\u00e9s en 2022 tandis que le montant des d\u00e9caissements au titre des contrats en cours demeure
\ninchang\u00e9 par rapport \u00e0 2021.
\nLe tableau suivant d\u00e9taille les flux futurs de tr\u00e9sorerie non actualis\u00e9s des dettes locatives :
\nen milliers d\u2019EUR
\n31 d\u00e9cembre
\n2022
\n2023
2024
2025
2026
2076
2028 et au-del\u00e0
\nPassif locatif non actualis\u00e9
317 809
43 744
35 518
37 374
21 340
17 910
161 923
\nDroits d'utilisation
\nen milliers d\u2019EUR
\n31.12.2022
Valeur brute
\nDotations aux
\namortissements
\ncumul\u00e9es
\nPertes de valeur
\ncumul\u00e9es
\nValeur nette
\nTerrains et constructions
387 341
-139 285
248 056
\nR\u00e9seaux et terminaux
5 688
-4 725
963
\n\u00c9quipements informatiques
3
0
-3
\nAutres droits d\u2019utilisation
24 301
-12 970
-19
11 312
\nTotal des droits d'utilisation des
\nactifs
\n417 333
-156 980
-22
260 331
\nen milliers d\u2019EUR
\n31.12.2021
Valeur brute
\nDotations aux
\namortissements
\ncumul\u00e9es
\nPertes de valeur
\ncumul\u00e9es
\nValeur nette
\nTerrains et constructions
407 261
-121 046
286 215
\nR\u00e9seaux et terminaux
5 779
-4 068
1 711
\n\u00c9quipements informatiques
3
-3
\nAutres droits d\u2019utilisation
21 174
-9 917
-19
11 238
\nTotal des droits d'utilisation des
\nactifs
\n434 217
-135 031
-22
299 164
121
\nen milliers d\u2019EUR
\n2022
2021
\nValeur nette des droits d'utilisation des actifs - \u00e0 l\u2019ouverture
299 164
303 803
\nAugmentation (nouveaux actifs des droits d'utilisation)
13 949
54 264
\nImpact des changements de p\u00e9rim\u00e8tre de consolidation
\nDotation aux amortissements
-52 942
-54 020
\nPerte de valeur
-4
\nImpact des changements d\u2019appr\u00e9ciation
-139
-4 879
\nReclassements et autres \u00e9l\u00e9ments
299
\nValeur nette des droits d'utilisation des actifs - \u00e0 la cl\u00f4ture
260 331
299 164
\nLe montant total des d\u00e9penses li\u00e9es aux contrats de location \u00e0 court terme auxquelles s'applique l\u2019exemption de comptabilisation
\nest tr\u00e8s limit\u00e9.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfLeasesExplanatory",
"language": "fr",
"entity": "scheme:5493007JS0ZHJVBUWP18",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"f10745": {
"value": "Note 15 : Principales m\u00e9thodes comptables 1. R\u00e9sum\u00e9 des principales m\u00e9thodes comptables
\n1.1. Transactions en monnaies \u00e9trang\u00e8res
\nLors de la comptabilisation initiale dans la devise fonctionnelle, une transaction en monnaie \u00e9trang\u00e8re est enregistr\u00e9e en utilisant le
\ncours de change au comptant entre la devise fonctionnelle et la monnaie \u00e9trang\u00e8re \u00e0 la date de la transaction. \u00c0 chaque date du
\nbilan, les actifs et les dettes mon\u00e9taires en devises seront convertis au cours de cl\u00f4ture.
\nLes gains et les pertes de change sont comptabilis\u00e9s en produits op\u00e9rationnels et en charges op\u00e9rationnelles lorsqu\u2019ils concernent
\ndes activit\u00e9s op\u00e9rationnelles. Les gains et les pertes de change ne sont comptabilis\u00e9s en produits financiers ou en charges
\nfinanci\u00e8res que s\u2019ils concernent des activit\u00e9s de financement.
\n1.2. Regroupements d\u2019entreprises, \u00e9carts d\u2019acquisition et d\u00e9pr\u00e9ciation des \u00e9carts d\u2019acquisition
\nLes regroupements d\u2019entreprises sont comptabilis\u00e9s selon la m\u00e9thode d\u2019acquisition :
\n-
le co\u00fbt d\u2019acquisition est mesur\u00e9 \u00e0 la date d\u2019acquisition \u00e0 la juste valeur de la contrepartie transf\u00e9r\u00e9e, incluant toute contrepartie
\nconditionnelle. Les changements ult\u00e9rieurs apport\u00e9s \u00e0 la contrepartie conditionnelle sont comptabilis\u00e9s soit dans le compte
\nde r\u00e9sultat, soit dans les autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global conform\u00e9ment aux normes applicables ;
\n-
si la comptabilisation initiale d\u2019un regroupement d\u2019entreprises est incompl\u00e8te \u00e0 la fin de l\u2019exercice au cours duquel le
\nregroupement a lieu, le Groupe enregistre des montants provisoires pour les \u00e9l\u00e9ments dont la comptabilisation est incompl\u00e8te.
\nSoit ces montants provisoires sont ajust\u00e9s lors de la p\u00e9riode d\u2019\u00e9valuation, soit des actifs ou passifs additionnels sont
\ncomptabilis\u00e9s, afin de refl\u00e9ter les nouvelles informations relatives aux faits et circonstances existant \u00e0 la date d\u2019acquisition qui,
\ns\u2019ils avaient \u00e9t\u00e9 connus, auraient affect\u00e9 les montants comptabilis\u00e9s \u00e0 cette date ;
\n-
les \u00e9carts d\u2019acquisition sont la diff\u00e9rence entre la contrepartie transf\u00e9r\u00e9e et la juste valeur des actifs et passifs identifiables
\nassum\u00e9s \u00e0 la date d\u2019acquisition ; ils sont comptabilis\u00e9s en tant qu'actif dans l\u2019\u00e9tat de la situation financi\u00e8re.
122
\nPour tout regroupement d\u2019entreprises relatif \u00e0 des participations inf\u00e9rieures \u00e0 100%, les int\u00e9r\u00eats minoritaires sont mesur\u00e9s :
\n-
soit \u00e0 leur juste valeur : dans ce cas, les \u00e9carts d\u2019acquisition relatifs aux int\u00e9r\u00eats minoritaires sont comptabilis\u00e9s ;
\n-
soit selon la part proportionnelle des int\u00e9r\u00eats minoritaires dans les actifs nets identifiables de l\u2019entreprise acquise : dans ce
\ncas, seuls les \u00e9carts d\u2019acquisition relatifs \u00e0 la part acquise sont comptabilis\u00e9s.
\nLes co\u00fbts relatifs \u00e0 l\u2019acquisition sont directement comptabilis\u00e9s dans le compte de r\u00e9sultat de la p\u00e9riode o\u00f9 ils sont encourus.
\nLorsqu\u2019un regroupement d\u2019entreprises est r\u00e9alis\u00e9 en plusieurs \u00e9tapes, la participation pr\u00e9c\u00e9demment d\u00e9tenue est r\u00e9\u00e9valu\u00e9e \u00e0 sa
\njuste valeur \u00e0 la date de prise de contr\u00f4le via le compte de r\u00e9sultat. Les autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global attribuables, le cas
\n\u00e9ch\u00e9ant, sont comptabilis\u00e9s de la m\u00eame mani\u00e8re que si les participations ant\u00e9rieurement d\u00e9tenues avaient \u00e9t\u00e9 r\u00e9gl\u00e9es.
\nLes \u00e9carts d\u2019acquisition ne sont pas amortis, mais sont soumis \u00e0 un test de d\u00e9pr\u00e9ciation au moins annuellement, ou plus
\nfr\u00e9quemment s\u2019il existe une indication qu\u2019ils puissent \u00eatre d\u00e9pr\u00e9ci\u00e9s. C\u2019est pourquoi l\u2019\u00e9volution g\u00e9n\u00e9rale des tendances
\n\u00e9conomiques et financi\u00e8res, les diff\u00e9rents niveaux d\u2019\u00e9lasticit\u00e9 des op\u00e9rateurs de t\u00e9l\u00e9communications face au d\u00e9clin des
\nenvironnements \u00e9conomiques locaux, les changements survenus dans la capitalisation boursi\u00e8re des soci\u00e9t\u00e9s de
\nt\u00e9l\u00e9communications et les performances \u00e9conomiques effectives compar\u00e9es aux attentes du march\u00e9 repr\u00e9sentent autant
\nd\u2019indicateurs externes qui sont analys\u00e9s par le Groupe en m\u00eame temps que les indicateurs de performance internes, afin d\u2019\u00e9valuer
\nsi un test de d\u00e9pr\u00e9ciation doit \u00eatre r\u00e9alis\u00e9 plus d\u2019une fois par an.
\nIAS 36 impose de r\u00e9aliser ces tests au niveau de chaque Unit\u00e9 g\u00e9n\u00e9ratrice de tr\u00e9sorerie (UGT) ou de groupes d\u2019UGT susceptibles
\nde b\u00e9n\u00e9ficier de synergies dans le cadre d\u2019une acquisition. Afin de d\u00e9terminer s'il y a lieu de comptabiliser une perte de valeur, la
\nvaleur comptable des actifs et passifs des UGT ou des groupes d\u2019UGT est compar\u00e9e au montant \u00e0 recouvrer. Le montant \u00e0 recouvrer
\nd\u2019une UGT est sa valeur d\u2019utilit\u00e9.
\nLa valeur d\u2019utilit\u00e9 est la valeur actuelle des flux de tr\u00e9sorerie attendus g\u00e9n\u00e9r\u00e9s par les UGT. Les flux de tr\u00e9sorerie projet\u00e9s sont bas\u00e9s
\nsur des hypoth\u00e8ses d'ordre \u00e9conomique et r\u00e9glementaire, sur des hypoth\u00e8ses de renouvellement des licences et sur les conditions
\nd\u2019exploitation pr\u00e9visionnelles \u00e9tablies par la direction du Groupe, comme suit :
\n-
les flux de tr\u00e9sorerie projet\u00e9s sont \u00e9tablis selon un plan financier sur cinq ans ;
\n-
les flux de tr\u00e9sorerie projet\u00e9s au-del\u00e0 de 5 ans peuvent \u00eatre extrapol\u00e9s en appliquant un taux de croissance en baisse ou
\nstable pour les deux ann\u00e9es suivantes (pour certaines UGT), puis un taux de croissance \u00e0 l\u2019infini refl\u00e9tant la croissance \u00e0 long
\nterme attendue sur le march\u00e9 ;
\n-
les flux de tr\u00e9sorerie obtenus sont actualis\u00e9s selon les taux applicables au type d\u2019activit\u00e9s et aux pays concern\u00e9s.
\nLes valeurs comptables des UGT test\u00e9es comprennent les \u00e9carts d\u2019acquisition, les immobilisations incorporelles avec une dur\u00e9e
\nd\u2019utilit\u00e9 infinie provenant des regroupements d\u2019entreprises et les actifs avec une dur\u00e9e d\u2019utilit\u00e9 finie (immobilisations corporelles,
\nimmobilisations incorporelles et fonds de roulement net, soldes intragroupe inclus). Les valeurs comptables nettes sont publi\u00e9es au
\nniveau des UGT et des groupes d\u2019UGT, incluant par cons\u00e9quent les \u00e9l\u00e9ments comptables li\u00e9s aux transactions avec d\u2019autres UGT
\net groupes d\u2019UGT.
\nLorsqu'une UGT d\u00e9tenue en partie par le Groupe comprend une part li\u00e9e aux int\u00e9r\u00eats minoritaires, la perte de valeur est affect\u00e9e
\nentre la soci\u00e9t\u00e9 m\u00e8re et les minoritaires selon une cl\u00e9 de r\u00e9partition identique \u00e0 celle utilis\u00e9e pour l\u2019affectation du r\u00e9sultat (c\u2019est-\u00e0-
\ndire la quote-part de d\u00e9tention).
\nToute perte de valeur li\u00e9e aux \u00e9carts d\u2019acquisition est comptabilis\u00e9e au compte de r\u00e9sultat ; elle n'est jamais reprise par la suite.
\nLa valeur d\u2019utilit\u00e9 des activit\u00e9s, qui correspond en majeure partie \u00e0 leur valeur recouvrable et qui justifie la valeur comptable des
\nactifs \u00e0 long terme, est sensible \u00e0 la m\u00e9thode d\u2019\u00e9valuation et aux hypoth\u00e8ses utilis\u00e9es dans les mod\u00e8les. Elle est \u00e9galement sensible
\n\u00e0 toute modification survenant dans l\u2019environnement \u00e9conomique par rapport aux hypoth\u00e8ses utilis\u00e9es. Orange Belgium
\ncomptabilise une perte de valeur sur immobilisations si les \u00e9v\u00e9nements ou les circonstances entra\u00eenent des changements
\nsignificativement d\u00e9favorables, dont le caract\u00e8re permanent affecte le climat \u00e9conomique ou les hypoth\u00e8ses et objectifs utilis\u00e9s au
\nmoment de l\u2019acquisition. De nouveaux \u00e9v\u00e9nements ou des circonstances d\u00e9favorables pourraient amener Orange Belgium \u00e0 revoir
\nla valeur actuelle de ses actifs et \u00e0 comptabiliser de substantielles pertes de valeur suppl\u00e9mentaires qui pourraient influencer
\nn\u00e9gativement ses r\u00e9sultats.
\nUn test de d\u00e9pr\u00e9ciation des \u00e9carts d\u2019acquisition attribu\u00e9s au secteur \u00ab Belgique \u00bb est r\u00e9alis\u00e9 au moins au terme de chaque exercice
\nfinancier afin d\u2019\u00e9valuer si sa valeur comptable n\u2019exc\u00e8de pas sa valeur recouvrable. L\u2019estimation de la juste valeur, d\u00e9duction faite
\ndes co\u00fbts en cas de vente, prend en compte le cours de bourse de l\u2019action Orange Belgium.
123
\n1.3. Immobilisations incorporelles
\nSont comprises dans cette cat\u00e9gorie d\u2019actifs les immobilisations incorporelles ayant une dur\u00e9e d\u2019utilit\u00e9 finie, telles que le co\u00fbt des
\nlicences de t\u00e9l\u00e9communications, le co\u00fbt de la conception et du d\u00e9veloppement du r\u00e9seau, ainsi que le co\u00fbt des logiciels achet\u00e9s
\nou d\u00e9velopp\u00e9s en interne.
\nLes immobilisations incorporelles sont initialement \u00e9valu\u00e9es \u00e0 leur co\u00fbt. Ce co\u00fbt se compose du prix d\u2019achat, des droits de douane,
\ndes taxes \u00e0 l\u2019achat non r\u00e9cup\u00e9rables (apr\u00e8s d\u00e9duction des remises et rabais commerciaux) ainsi que des co\u00fbts directement
\nattribuables \u00e0 la pr\u00e9paration de l\u2019immobilisation pour son utilisation pr\u00e9vue, \u00e0 savoir les co\u00fbts des avantages du personnel, les
\nhonoraires professionnels et les co\u00fbts li\u00e9s au bon fonctionnement de l\u2019actif.
\nLorsque l'acquisition d'immobilisations incorporelles comporte un \u00e9ch\u00e9ancier \u00e0 long terme assorti de montants fixes (c'est-\u00e0-dire
\npr\u00e9visibles sur la base de crit\u00e8res de calcul qui ne sont pas ma\u00eetris\u00e9s par l\u2019entit\u00e9 (qui ne varient pas en fonction de l\u2019activit\u00e9)) et
\nassortie d'une obligation de paiement certaine (paiements minimaux futurs attendus), la valeur actualis\u00e9e des montants fixes sur la
\ndur\u00e9e de l'\u00e9ch\u00e9ancier est incluse dans le co\u00fbt d'acquisition. Tel a \u00e9t\u00e9 le cas pour les licences acquises en 2022, pour lesquelles la
\nstructure des redevances annuelles de mise \u00e0 disposition des fr\u00e9quences payables sur la dur\u00e9e de validit\u00e9 des licences comporte
\ndes montants qui sont \u00e9ligibles \u00e0 une telle qualification. Par cons\u00e9quent, les licences acquises en 2022 ont \u00e9t\u00e9 capitalis\u00e9es de la
\nmani\u00e8re suivante :
\n-
Montant ponctuel pay\u00e9 \u00e0 la date \u00e0 laquelle la licence devient disponible pour utilisation
\n-
Valeur nette actuelle des redevances annuelles de mise \u00e0 disposition des fr\u00e9quences payables sur la dur\u00e9e de la licence. Un
\nmontant correspondant a \u00e9t\u00e9 comptabilis\u00e9 au passif en dettes fournisseurs d'immobilisations courantes et non courantes.
\nCette valeur nette actuelle correspond \u00e0 la valeur des redevances annuelles de mise \u00e0 disposition des fr\u00e9quences payables
\nsur la dur\u00e9e de la licence actualis\u00e9e au taux d'escompte en vigueur au moment du calcul jusqu'\u00e0 l'\u00e9ch\u00e9ance de la dette. \u00c0
\npartir de la comptabilisation de la dette, le montant actualis\u00e9 sur la base du taux d'escompte initial sera comptabilis\u00e9 en frais
\nfinanciers et les paiements annuels seront reclass\u00e9s dans la dette elle-m\u00eame.
\nApr\u00e8s leur comptabilisation initiale, les immobilisations incorporelles sont \u00e9valu\u00e9es \u00e0 leur co\u00fbt, d\u00e9duction faite du montant cumul\u00e9
\ndes amortissements et des pertes de valeur. La valeur r\u00e9siduelle des immobilisations incorporelles est r\u00e9put\u00e9e nulle, sauf si les
\nconditions pr\u00e9vues par la norme IAS 38 sont satisfaites.
\nLes immobilisations incorporelles sont amorties sur leur dur\u00e9e d\u2019utilit\u00e9 et soumises \u00e0 un test de d\u00e9pr\u00e9ciation chaque fois qu\u2019il existe
\nune indication qu'elles puissent \u00eatre d\u00e9pr\u00e9ci\u00e9es.
\nLe montant amortissable d\u2019une immobilisation incorporelle \u00e0 dur\u00e9e d\u2019utilit\u00e9 finie est r\u00e9parti de mani\u00e8re lin\u00e9aire sur sa dur\u00e9e d\u2019utilit\u00e9.
\nL\u2019amortissement des licences de t\u00e9l\u00e9phonie mobile d\u00e9bute d\u00e8s que celles-ci sont pr\u00eates \u00e0 fonctionner.
\nL\u2019amortissement de ces licences d\u00e9bute lorsque l\u2019actif est disponible \u00e0 l'utilisation, c\u2019est-\u00e0-dire lorsqu\u2019il se trouve \u00e0 l\u2019endroit et dans
\nles conditions techniques n\u00e9cessaires pour fonctionner de la mani\u00e8re pr\u00e9vue par la direction, m\u00eame si l\u2019immobilisation n\u2019est pas
\nr\u00e9ellement mise en service. La licence sera disponible pour utilisation d\u00e8s que la premi\u00e8re zone g\u00e9ographique sera d\u00e9clar\u00e9e \u00ab pr\u00eate
\nau lancement \u00bb par l'\u00e9quipe technique. Le montant total fera l'objet d'un amortissement lin\u00e9aire sur sa dur\u00e9e d\u2019utilit\u00e9 r\u00e9siduelle \u00e0
\ncette date.
\nLes licences GSM et UMTS ont \u00e9t\u00e9 octroy\u00e9es pour une p\u00e9riode de 15 ans (\u00e0 l\u2019origine) et de 20 ans, respectivement. Le
\nrenouvellement des licences a alors \u00e9t\u00e9 remplac\u00e9 \u00e0 deux reprises par des reconductions de 6 mois. La dur\u00e9e de validit\u00e9 des licences
\na \u00e9t\u00e9 prolong\u00e9e de 6 mois \u00e0 deux reprises au cours de l\u2019exercice 2022. La derni\u00e8re extension est parvenue \u00e0 \u00e9ch\u00e9ance le 31
\nd\u00e9cembre 2022.
\nLa licence 4G acquise en 2011 a \u00e9t\u00e9 octroy\u00e9e pour une p\u00e9riode de 15 ans, soit jusqu\u2019au 1
\ner
\njuillet 2027. La licence 800 MHz a \u00e9t\u00e9
\nacquise en novembre 2013 pour une dur\u00e9e de 20 ans.
\nLors de la phase principale des ench\u00e8res sur le spectre mobile lanc\u00e9e en 2022, Orange Belgium a acquis au total 200 MHz de
\nspectre dans les bandes 700 MHz, 900 MHz, 1800 MHz, 2100 MHz et 3600 MHz. Lors de la deuxi\u00e8me phase des ench\u00e8res, Orange
\nBelgium a obtenu 30 MHz de fr\u00e9quences dans la bande 1400 MHz. Les droits d'utilisation pour les bandes 700 MHz et 3600 MHz
\nont commenc\u00e9 le 1er septembre 2022 pour des dur\u00e9es de respectivement 20 ans, 17 ans et 8 mois). S'agissant des bandes
\n900 MHz, 1800 MHz et 2100 MHz, les droits d\u2019utilisation ont commenc\u00e9 le 1er janvier 2023 pour une dur\u00e9e de 20 ans. Pour la bande
\n1400 MHz, ces droits commenceront le 1er juillet 2023 pour une dur\u00e9e de 20 ans.
\nLa dur\u00e9e d\u2019utilit\u00e9 des logiciels achet\u00e9s et d\u00e9velopp\u00e9s en interne est de 5 ans (logiciels de r\u00e9seau) ou de 4 ans (logiciels non destin\u00e9s
\nau r\u00e9seau) et leur amortissement d\u00e9bute d\u00e8s que le logiciel est op\u00e9rationnel.
\nLa dur\u00e9e et le mode d\u2019amortissement d\u2019une immobilisation incorporelle \u00e0 dur\u00e9e d\u2019utilit\u00e9 finie sont examin\u00e9s \u00e0 tout le moins \u00e0 la
\ncl\u00f4ture de chaque exercice. Tout changement de la dur\u00e9e d\u2019utilit\u00e9 ou du rythme de consommation des avantages \u00e9conomiques
\nfuturs inclus dans l\u2019immobilisation en question, est comptabilis\u00e9 de mani\u00e8re prospective comme un changement d\u2019estimation
\ncomptable. Les modifications de la dur\u00e9e d\u2019utilit\u00e9 des immobilisations incorporelles enregistr\u00e9es au cours de l\u2019exercice sont
\nd\u00e9termin\u00e9es par actif individualis\u00e9. L\u2019obsolescence, le d\u00e9mant\u00e8lement ou les pertes sont \u00e9galement pris en consid\u00e9ration.
124
\nLes co\u00fbts d\u2019amortissement sont comptabilis\u00e9s dans le compte de r\u00e9sultat sous la rubrique Dotations aux amortissements des autres
\nimmobilisations incorporelles et corporelles
\nLes co\u00fbts de recherche sont comptabilis\u00e9s en charges au fur et \u00e0 mesure de leur r\u00e9alisation. Les d\u00e9penses de d\u00e9veloppement
\nexpos\u00e9es sur un projet individuel sont comptabilis\u00e9es comme une immobilisation incorporelle d\u00e8s que le Groupe peut d\u00e9montrer
\n(i) qu'il est techniquement faisable d\u2019achever l\u2019immobilisation incorporelle pour qu'elle soit disponible pour utilisation ou disponible
\n\u00e0 la vente, (ii) son intention d\u2019achever l\u2019immobilisation incorporelle et sa capacit\u00e9 de l\u2019utiliser ou de la vendre, (iii) la fa\u00e7on dont
\nl\u2019immobilisation incorporelle g\u00e9n\u00e8rera des avantages \u00e9conomiques futurs, (iv) la disponibilit\u00e9 de ressources suffisantes pour achever
\nl'actif et (v) sa capacit\u00e9 \u00e0 \u00e9valuer de fa\u00e7on fiable les d\u00e9penses r\u00e9alis\u00e9es au cours de son d\u00e9veloppement.
\nApr\u00e8s la comptabilisation initiale des frais de d\u00e9veloppement en immobilisations, l'on applique le mod\u00e8le de co\u00fbts, par laquelle l'actif
\ndoit \u00eatre comptabilis\u00e9 \u00e0 son co\u00fbt, diminu\u00e9 du montant cumul\u00e9 des amortissements et des pertes de valeur. L\u2019amortissement de
\nl\u2019immobilisation commence lorsque le d\u00e9veloppement est achev\u00e9 et que l\u2019immobilisation est disponible \u00e0 l\u2019utilisation. Elle est amortie
\nsur la p\u00e9riode des avantages \u00e9conomiques futurs attendus. Durant la p\u00e9riode de d\u00e9veloppement, l\u2019immobilisation fait l\u2019objet d\u2019un
\ntest de d\u00e9pr\u00e9ciation annuel.
\n1.4. Immobilisations corporelles
\nLes actifs suivants sont class\u00e9s sous la rubrique des immobilisations corporelles : les b\u00e2timents, l\u2019infrastructure et l\u2019\u00e9quipement de
\nr\u00e9seau, les serveurs informatiques et les ordinateurs personnels, le mobilier de bureau, les am\u00e9liorations locatives, ainsi que
\nl\u2019\u00e9quipement lou\u00e9 aux clients.
\nLors de leur comptabilisation initiale, les immobilisations corporelles sont \u00e9valu\u00e9es \u00e0 leur co\u00fbt. Ce co\u00fbt inclut le prix d'achat, y
\ncompris les droits de douane et les taxes \u00e0 l'achat non r\u00e9cup\u00e9rables, apr\u00e8s d\u00e9duction des remises et rabais commerciaux, et toute
\nd\u00e9pense directement encourue pour mettre l'actif en \u00e9tat de fonctionner de la mani\u00e8re pr\u00e9vue. Les d\u00e9penses encourues pour le
\nremplacement de toute partie d\u2019un \u00e9l\u00e9ment des immobilisations corporelles sont comptabilis\u00e9es en tant qu'actif lorsqu'elles sont
\nr\u00e9alis\u00e9es, et si les conditions de comptabilisation sont satisfaites. Tous les autres co\u00fbts de r\u00e9paration et d\u2019entretien sont
\ncomptabilis\u00e9s au compte de r\u00e9sultat d\u00e8s qu\u2019ils sont r\u00e9alis\u00e9s. Ce co\u00fbt inclut \u00e9galement le co\u00fbt estim\u00e9 du d\u00e9mant\u00e8lement des sites
\ndu r\u00e9seau et de remise en \u00e9tat des b\u00e2timents lou\u00e9s, si une telle obligation existe.
\nLes co\u00fbts li\u00e9s \u00e0 l'installation et \u00e0 l'activation du c\u00e2ble et qui sont directement attribuables \u00e0 la mise en \u00e9tat de marche de l'actif pour
\nson utilisation projet\u00e9e, sont comptabilis\u00e9s en tant qu'actif.
\nApr\u00e8s leur comptabilisation initiale, les immobilisations corporelles sont \u00e9valu\u00e9es \u00e0 leur co\u00fbt, d\u00e9duction faite du montant cumul\u00e9
\ndes amortissements et des pertes de valeur.
\nLe montant amortissable d\u2019une immobilisation corporelle est r\u00e9parti de mani\u00e8re syst\u00e9matique et lin\u00e9aire sur toute sa dur\u00e9e d\u2019utilit\u00e9.
\nL\u2019amortissement d\u2019une immobilisation corporelle d\u00e9bute lorsqu\u2019elle est op\u00e9rationnelle pour l\u2019utilisation projet\u00e9e.
\nLa dur\u00e9e d\u2019utilit\u00e9 de chaque cat\u00e9gorie d\u2019immobilisations corporelles est d\u00e9termin\u00e9e comme suit :
\n-
B\u00e2timent
20 ans
\n-
Pyl\u00f4nes et constructions de r\u00e9seau
20 ans
\n-
Fibre optique
15 ans
\n-
\u00c9quipement de r\u00e9seau
5-10 ans
\n-
\u00c9quipement de messagerie
5 ans
\n-
Serveurs informatiques
5 ans
\n-
Ordinateurs personnels
4 ans
\n-
Mobilier de bureau
5-10 ans
\n-
Am\u00e9liorations locatives
9 ans ou dur\u00e9e de la p\u00e9riode locative si d\u00e9lai inf\u00e9rieur
\n-
\u00c9quipements destin\u00e9s \u00e0 la r\u00e9ception par c\u00e2ble
3-4 ans
\nLa valeur r\u00e9siduelle et la dur\u00e9e d\u2019utilit\u00e9 des immobilisations corporelles sont revues au moins au terme de chaque exercice et, si les
\npr\u00e9visions diff\u00e8rent des estimations pr\u00e9c\u00e9dentes, les variations sont comptabilis\u00e9es de mani\u00e8re prospective comme un changement
\nd'estimation comptable. Les modifications de la dur\u00e9e d\u2019utilit\u00e9 des immobilisations corporelles enregistr\u00e9es au cours de l\u2019exercice
\nsont d\u00e9termin\u00e9es individuellement, actif par actif. L\u2019obsolescence, le d\u00e9mant\u00e8lement ou les pertes sont \u00e9galement pris en
\nconsid\u00e9ration.
\nLes co\u00fbts li\u00e9s \u00e0 l'activation du c\u00e2ble comprennent \u00e9galement les co\u00fbts li\u00e9s aux travaux d'installation du modem dans les locaux du
\nclient. Ils sont amortis sur une p\u00e9riode de 3 ans, sur la base de donn\u00e9es d\u2019utilisation historiques stables disponibles aupr\u00e8s du
\nGroupe Orange.
125
\nLes charges d\u2019amortissement sont comptabilis\u00e9es dans le compte de r\u00e9sultat sous la rubrique \u00ab Dotations aux amortissements des
\nimmobilisations incorporelles et corporelles \u00bb.
\nUne immobilisation corporelle doit \u00eatre d\u00e9comptabilis\u00e9e lors de sa sortie ou lorsque plus aucun b\u00e9n\u00e9fice \u00e9conomique n\u2019est attendu
\nde son utilisation ou de sa sortie. Les profits ou les pertes provenant de la d\u00e9comptabilisation de l\u2019immobilisation corporelle sont
\ncomptabilis\u00e9s au compte de r\u00e9sultat pendant l\u2019exercice durant lequel celle-ci est d\u00e9comptabilis\u00e9e.
\nL'amortissement acc\u00e9l\u00e9r\u00e9 consiste \u00e0 amortir une immobilisation de mani\u00e8re \u00e0 un rythme plus rapide au cours des premi\u00e8res ann\u00e9es
\nde leur dur\u00e9e d'utilit\u00e9. Cette m\u00e9thode est principalement utilis\u00e9e par Orange Belgium lorsque la direction d\u00e9cide de la mise hors
\nservice anticip\u00e9e de ces actifs (ex. d\u00e9mant\u00e8lement des sites techniques). La valeur comptable nette de cet actif sera alors amortie
\nsur la p\u00e9riode restante (d'utilisation).
\nL'obligation de mise hors service d'immobilisations (
asset retirement obligation
ou ARO) relative aux sites du r\u00e9seau est \u00e9valu\u00e9e
\nd'apr\u00e8s les dur\u00e9es connues des baux de location des sites, en supposant une probabilit\u00e9 \u00e9lev\u00e9e de renouvellement \u00e0 chaque date
\nde prorogation et en consid\u00e9rant que tous les sites devront \u00eatre d\u00e9mantel\u00e9s \u00e0 terme. L\u2019actif \u00e0 d\u00e9manteler est \u00e9valu\u00e9 en utilisant des
\ntaux d\u2019inflation et d\u2019actualisation appropri\u00e9s.
\nLe Groupe a l'obligation de d\u00e9manteler les \u00e9quipements techniques install\u00e9s et de remettre en \u00e9tat les sites techniques qu'il occupe.
\nLorsque cette obligation se mat\u00e9rialise, un actif de d\u00e9mant\u00e8lement est comptabilis\u00e9 en contrepartie de la provision pour
\nd\u00e9mant\u00e8lement.
\nLa provision est bas\u00e9e sur les co\u00fbts de d\u00e9mant\u00e8lement (par site) encourus par le Groupe pour r\u00e9pondre \u00e0 ses obligations
\nenvironnementales et des pr\u00e9visions de d\u00e9pose des actifs et de remise en \u00e9tat des sites. La provision est \u00e9valu\u00e9e sur la base des
\nco\u00fbts connus pour l'exercice comptable, extrapol\u00e9s pour les ann\u00e9es ult\u00e9rieures sur la base de la meilleure estimation qui permettra
\nd'\u00e9teindre l'obligation. Cette estimation est r\u00e9vis\u00e9e annuellement et ajust\u00e9e, si n\u00e9cessaire, avec pour contrepartie l'actif auquel elle
\nse rapporte. La provision est alors actualis\u00e9e.
\n1.5. Pertes de valeur sur immobilisations corporelles et incorporelles autres que les \u00e9carts d\u2019acquisition
\nLe Groupe \u00e9value, \u00e0 chaque date d\u2019\u00e9tablissement du bilan, s'il existe des indices de perte de valeur sur des actifs. Dans ce cas, ou
\nsi un test annuel de d\u00e9pr\u00e9ciation d\u2019une immobilisation est n\u00e9cessaire, Orange Belgium proc\u00e8de \u00e0 une estimation de la valeur
\nrecouvrable de l\u2019actif. La valeur recouvrable d\u2019un actif est la juste valeur de cet actif ou de l\u2019unit\u00e9 g\u00e9n\u00e9ratrice de tr\u00e9sorerie auquel il
\nappartient (d\u00e9duction faite des co\u00fbts de vente), ou sa valeur d\u2019utilit\u00e9 si celle-ci est plus \u00e9lev\u00e9e ; elle est calcul\u00e9e pour un actif donn\u00e9,
\nsauf si celui-ci ne g\u00e9n\u00e8re aucun flux de tr\u00e9sorerie entrant qui serait en grande partie ind\u00e9pendant de ceux d\u2019autres actifs ou groupes
\nd\u2019actifs. Lorsque la valeur comptable d\u2019un actif exc\u00e8de sa valeur recouvrable, l\u2019actif est consid\u00e9r\u00e9 comme d\u00e9pr\u00e9ci\u00e9 et sa valeur
\ncomptable est r\u00e9duite \u00e0 sa valeur recouvrable. Lors de l\u2019\u00e9valuation de la valeur d\u2019utilit\u00e9, les flux futurs de tr\u00e9sorerie estim\u00e9s sont
\nactualis\u00e9s \u00e0 un taux d\u2019actualisation apr\u00e8s imp\u00f4t qui traduit les appr\u00e9ciations par le march\u00e9 de la valeur temps de l\u2019argent et des
\nrisques sp\u00e9cifiques \u00e0 cet actif. Les pertes de valeur sont comptabilis\u00e9es dans le compte de r\u00e9sultat, sous la rubrique \u00ab Pertes de
\nvaleur sur immobilisations \u00bb qui comprend \u00e9galement les pertes sur les mat\u00e9riels jamais mis en service sur les sites, les projets
\ninformatiques n'ayant jamais abouti ou les travaux de g\u00e9nie civil sur site qui ont fini par ne jamais \u00eatre mis en \u0153uvre.
\nPour chaque actif, \u00e0 l\u2019exclusion des \u00e9carts d\u2019acquisition, une \u00e9valuation est r\u00e9alis\u00e9e \u00e0 chaque p\u00e9riode de reporting afin de d\u00e9terminer
\ns\u2019il existe des indices que des pertes de valeur ant\u00e9rieures ont disparu ou diminu\u00e9. Dans ce cas, le Groupe estime la valeur
\nrecouvrable de l'actif ou de l\u2019unit\u00e9 g\u00e9n\u00e9ratrice de tr\u00e9sorerie. Une perte de valeur comptabilis\u00e9e ant\u00e9rieurement n\u2019est reprise qu'en
\ncas de changement dans les hypoth\u00e8ses qui ont servi \u00e0 calculer la valeur recouvrable depuis la comptabilisation de la derni\u00e8re
\nr\u00e9duction de valeur. La reprise est limit\u00e9e de fa\u00e7on \u00e0 ce que la valeur comptable de l\u2019actif ne d\u00e9passe ni sa valeur recouvrable ni la
\nvaleur comptable qui aurait \u00e9t\u00e9 obtenue, nette d\u2019amortissements, si aucune perte de valeur n\u2019avait \u00e9t\u00e9 comptabilis\u00e9e les ann\u00e9es
\npr\u00e9c\u00e9dentes. Une telle reprise se comptabilise dans le compte de r\u00e9sultat, sauf si l\u2019actif concern\u00e9 est comptabilis\u00e9 \u00e0 un montant
\nr\u00e9\u00e9valu\u00e9, auquel cas la reprise est trait\u00e9e comme un accroissement de la r\u00e9\u00e9valuation.
\n1.6. Charges d\u2019emprunt
\nLes charges d\u2019emprunt sont comptabilis\u00e9es \u00e0 l'actif depuis le 1er janvier 2009. L\u2019\u00e9valuation de la n\u00e9cessit\u00e9 de porter les charges
\nd\u2019emprunt \u00e0 l'actif se fait au niveau des projets. Jusqu\u2019\u00e0 la fin de l\u2019ann\u00e9e 2008, les charges d\u2019emprunt \u00e9taient comptabilis\u00e9es en
\ncharges des p\u00e9riodes durant lesquelles elles \u00e9taient encourues.
\n1.7. Subventions publiques
\nUne subvention publique est comptabilis\u00e9e lorsqu\u2019il est raisonnablement certain que ladite subvention sera effectivement vers\u00e9e et
\nque l'entreprise respectera les conditions qui y sont attach\u00e9es.
\nLorsque les subventions concernent un poste de charges, elles sont comptabilis\u00e9es en produits sur la p\u00e9riode n\u00e9cessaire pour les
\nrattacher, de mani\u00e8re syst\u00e9matique, aux co\u00fbts qu'elles sont cens\u00e9es compenser.
126
\nLorsque les subventions publiques concernent un actif, leur juste valeur est port\u00e9e au cr\u00e9dit de la valeur comptable de cet actif et
\ncomptabilis\u00e9e au compte de r\u00e9sultat sur la dur\u00e9e d\u2019utilit\u00e9 pr\u00e9vue de l\u2019actif concern\u00e9, en annuit\u00e9s de montant \u00e9gal.
\n1.8. Imp\u00f4ts
\nCharge d'imp\u00f4t exigible
\nLes actifs et passifs d\u2019imp\u00f4ts exigibles pour l\u2019exercice en cours et les exercices pr\u00e9c\u00e9dents sont \u00e9valu\u00e9s selon le montant dont il
\nest attendu qu\u2019il soit pay\u00e9 \u00e0 ou r\u00e9cup\u00e9r\u00e9 de l\u2019administration fiscale en utilisant les taux d\u2019imp\u00f4t et dispositions fiscales adopt\u00e9s ou
\nquasi-adopt\u00e9s \u00e0 la date de cl\u00f4ture.
\nCharge d'imp\u00f4t diff\u00e9r\u00e9
\nLes imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s sont comptabilis\u00e9s sur les diff\u00e9rences temporelles, \u00e0 la date du bilan, entre, d\u2019une part, la base fiscale des actifs
\net des passifs et, d\u2019autre part, leur valeur comptable nette publi\u00e9e, selon la m\u00e9thode du report variable.
\nUn passif d\u2019imp\u00f4t diff\u00e9r\u00e9 est comptabilis\u00e9 pour toute diff\u00e9rence temporelle imposable, sauf si :
\n-
le passif d\u2019imp\u00f4t diff\u00e9r\u00e9 provient de la comptabilisation initiale d'\u00e9carts d\u2019acquisition ou d\u2019un actif ou passif \u00e0 l'occasion d\u2019une
\ntransaction qui n\u2019est pas un regroupement d\u2019entreprises et qui, au moment de la transaction, n\u2019affecte ni le r\u00e9sultat comptable
\nni le r\u00e9sultat fiscal ; et
\n-
le moment de la reprise des diff\u00e9rences temporelles peut \u00eatre contr\u00f4l\u00e9 et qu'il est probable que celles-ci ne s'inverseront pas
\ndans un avenir pr\u00e9visible, lorsque ces diff\u00e9rences temporelles imposables concernent des investissements dans des filiales,
\ndes entreprises associ\u00e9es ou des coentreprises.
\nDes actifs d\u2019imp\u00f4t diff\u00e9r\u00e9 sont comptabilis\u00e9s sur toutes les diff\u00e9rences temporelles d\u00e9ductibles, cr\u00e9dits d\u2019imp\u00f4t et pertes fiscales
\nreport\u00e9s ou non utilis\u00e9es, s'il est probable qu\u2019\u00e0 l'avenir, un b\u00e9n\u00e9fice imposable sera disponible pour les y imputer, sauf si :
\n-
l'actif d'imp\u00f4t diff\u00e9r\u00e9 li\u00e9 \u00e0 la diff\u00e9rence temporelle d\u00e9ductible provient de la comptabilisation initiale d\u2019un actif ou passif \u00e0
\nl'occasion d'une transaction qui n\u2019est pas un regroupement d\u2019entreprises et qui, au moment de la transaction, n\u2019affecte ni le
\nr\u00e9sultat comptable ni le r\u00e9sultat fiscal ; et
\n-
l'actif d\u2019imp\u00f4t diff\u00e9r\u00e9 n'est comptabilis\u00e9 que s'il est probable que les diff\u00e9rences temporelles s\u2019inverseront dans un avenir
\npr\u00e9visible et qu\u2019un b\u00e9n\u00e9fice imposable sera disponible pour y imputer les diff\u00e9rences temporelles, dans le cas de diff\u00e9rences
\ntemporelles d\u00e9ductibles associ\u00e9es \u00e0 des investissements dans des filiales, des entreprises associ\u00e9es et des coentreprises.
\nLa valeur comptable des actifs d\u2019imp\u00f4t diff\u00e9r\u00e9 est revue \u00e0 chaque date de cl\u00f4ture et r\u00e9duite s'il n\u2019est plus probable qu\u2019un b\u00e9n\u00e9fice
\nimposable suffisant sera disponible pour permettre l\u2019imputation totale ou partielle de l\u2019actif d\u2019imp\u00f4t diff\u00e9r\u00e9. Les actifs d\u2019imp\u00f4t diff\u00e9r\u00e9
\nnon comptabilis\u00e9s sont r\u00e9\u00e9valu\u00e9s \u00e0 chaque date de cl\u00f4ture et sont comptabilis\u00e9s s'il est devenu probable que le b\u00e9n\u00e9fice imposable
\nfutur permettra la r\u00e9cup\u00e9ration de l\u2019actif d\u2019imp\u00f4t diff\u00e9r\u00e9.
\nLes actifs et passifs d\u2019imp\u00f4t diff\u00e9r\u00e9 sont \u00e9valu\u00e9s aux taux d\u2019imposition cens\u00e9s s'appliquer pour l\u2019exercice au cours duquel l\u2019actif est
\nr\u00e9alis\u00e9 ou le passif r\u00e9gl\u00e9, en utilisant les taux d\u2019imp\u00f4t et les dispositions fiscales adopt\u00e9s ou quasi-adopt\u00e9s \u00e0 la date de cl\u00f4ture.
\nLes actifs et passifs d'imp\u00f4t diff\u00e9r\u00e9 font l'objet d'une compensation s\u2019il existe un droit juridiquement ex\u00e9cutoire de compenser les
\nactifs et passifs d'imp\u00f4t exigible et si les charges d'imp\u00f4t diff\u00e9r\u00e9 concernent la m\u00eame entit\u00e9 imposable et la m\u00eame administration
\nfiscale.
\nTaxe sur la valeur ajout\u00e9e
\nLes produits, charges et actifs sont comptabilis\u00e9s nets du montant de la taxe sur la valeur ajout\u00e9e, sauf si :
\n-
la taxe sur la valeur ajout\u00e9e encourue sur l\u2019achat d\u2019un actif ou de services n\u2019est pas d\u00e9ductible aupr\u00e8s de l\u2019administration
\nfiscale, auquel cas elle est comptabilis\u00e9e comme partie int\u00e9grante du co\u00fbt d\u2019acquisition de l\u2019actif ou de la charge, selon le
\ncas ; et
\n-
le montant des cr\u00e9ances et des dettes est exprim\u00e9 toutes taxes incluses.
\nLe montant net de la taxe sur la valeur ajout\u00e9e r\u00e9cup\u00e9rable aupr\u00e8s de (ou payable \u00e0) l\u2019administration fiscale est port\u00e9 au bilan sous
\nles rubriques cr\u00e9ances ou dettes.
\nTaxes d'exploitation : IFRIC 21
\nL\u2019interpr\u00e9tation IFRIC 21 a \u00e9t\u00e9 adopt\u00e9e par l\u2019Union europ\u00e9enne au 1er semestre 2014. Cette interpr\u00e9tation d\u00e9finit le fait g\u00e9n\u00e9rateur
\nd\u2019une taxe (comme le fait g\u00e9n\u00e9rateur qui d\u00e9clenche la taxe) et renvoie aux autres normes pour d\u00e9terminer si le passif comptabilis\u00e9
\ndonne naissance \u00e0 un actif ou \u00e0 une charge.
127
\nDans ses \u00e9tats financiers consolid\u00e9s, Orange Belgium applique l\u2019IFRIC 21 \u00e0 un nombre limit\u00e9 de taxes dont la comptabilisation est
\nmodifi\u00e9e par cette interpr\u00e9tation : le pr\u00e9compte immobilier, la taxe sur les bureaux, la taxe sur les sites de classe 1,2 et 3 (sites
\ndangereux et/ou insalubres), la taxe sur les sites et les taxes sur les affiches, panneaux publicitaires, etc.
\n1.9. Stocks
\nLes stocks sont des actifs d\u00e9tenus en vue de la vente dans le cadre de l\u2019exercice normal des activit\u00e9s, \u00e0 savoir des terminaux de
\nt\u00e9l\u00e9phonie et des accessoires.
\nLes stocks sont \u00e9valu\u00e9s au co\u00fbt d\u2019acquisition ou \u00e0 la valeur nette de r\u00e9alisation, si celle-ci est moins \u00e9lev\u00e9e. Le co\u00fbt des stocks
\ncomprend tous les co\u00fbts d'achat, les co\u00fbts de transformation et les autres d\u00e9penses encourues pour amener les stocks \u00e0 l\u2019endroit
\net dans l\u2019\u00e9tat o\u00f9 ils se trouvent. L'\u00e9valuation des stocks est r\u00e9alis\u00e9e selon la m\u00e9thode du co\u00fbt unitaire moyen pond\u00e9r\u00e9. Le co\u00fbt
\nunitaire moyen pond\u00e9r\u00e9 est le montant total pay\u00e9 pour les stocks divis\u00e9 par le nombre d'unit\u00e9s dans les stocks. La valeur nette de
\nr\u00e9alisation est le prix de vente estim\u00e9 dans des conditions de transaction normales, diminu\u00e9 des co\u00fbts estim\u00e9s n\u00e9cessaires pour
\nr\u00e9aliser la vente.
\n1.10. Tr\u00e9sorerie et \u00e9quivalents de tr\u00e9sorerie
\nLa rubrique de tr\u00e9sorerie et \u00e9quivalents de tr\u00e9sorerie se compose des liquidit\u00e9s et des d\u00e9p\u00f4ts en esp\u00e8ces \u00e0 un terme maximal de
\ntrois mois. Les liquidit\u00e9s et d\u00e9p\u00f4ts en esp\u00e8ces d\u00e9tenus aupr\u00e8s d\u2019institutions financi\u00e8res sont \u00e9valu\u00e9s \u00e0 leur valeur nominale. Les
\nd\u00e9couverts bancaires ou intragroupe dans le cadre de la mutualisation de la tr\u00e9sorerie sont comptabilis\u00e9s en dettes financi\u00e8res \u00e0
\ncourt terme.
\n1.11. Actions propres (contrat de liquidit\u00e9)
\nL\u2019achat d\u2019actions propres (d\u2019Orange Belgium) ou d\u2019obligations dans le cadre d\u2019un contrat de liquidit\u00e9 est comptabilis\u00e9 en d\u00e9duction
\ndes capitaux propres.
\n1.12. Provisions \u00e0 long terme
\nDes provisions sont constitu\u00e9es lorsqu\u2019Orange Belgium est tenu d'une obligation actuelle (l\u00e9gale ou implicite) r\u00e9sultant d'un
\n\u00e9v\u00e9nement pass\u00e9, qu'il est probable qu'une sortie de ressources repr\u00e9sentatives d\u2019avantages \u00e9conomiques sera n\u00e9cessaire pour
\n\u00e9teindre cette obligation et qu'une estimation fiable du montant de l\u2019obligation peut \u00eatre effectu\u00e9e.
\nSi Orange Belgium anticipe le remboursement de tout ou une partie de la provision, ce remboursement sera comptabilis\u00e9 comme
\nun actif distinct, mais uniquement lorsque le remboursement sera pratiquement certain. Les charges relatives \u00e0 toute provision sont
\npr\u00e9sent\u00e9es dans le compte de r\u00e9sultat, nettes de tout remboursement.
\nLorsque l\u2019effet de la valeur temps de l\u2019argent est significatif, les provisions sont actualis\u00e9es \u00e0 un taux actuel avant imp\u00f4t refl\u00e9tant, le
\ncas \u00e9ch\u00e9ant, les risques sp\u00e9cifiques \u00e0 ce passif. En cas d\u2019actualisation des montants en question, l'augmentation de la provision
\ndue au passage du temps sera comptabilis\u00e9e en charges financi\u00e8res.
\nLe montant estim\u00e9 des co\u00fbts de d\u00e9mant\u00e8lement des sites du r\u00e9seau et des co\u00fbts de remise \u00e0 neuf li\u00e9s aux immeubles lou\u00e9s
\nconstitue un \u00e9l\u00e9ment des immobilisations corporelles. Cette estimation est \u00e9galement comptabilis\u00e9e comme une provision \u00e9valu\u00e9e
\nen utilisant des taux d\u2019inflation et d\u2019actualisation appropri\u00e9s.
\n1.13. Avantages consentis au personnel
\nLes avantages du personnel \u00e0 court terme, tels que les salaires, les r\u00e9mun\u00e9rations, les cotisations de s\u00e9curit\u00e9 sociale, les cong\u00e9s
\npay\u00e9s annuels, l\u2019int\u00e9ressement aux b\u00e9n\u00e9fices et les primes, ainsi que les frais m\u00e9dicaux, les voitures de soci\u00e9t\u00e9 et les autres
\navantages sont enregistr\u00e9s pendant la p\u00e9riode au cours de laquelle le service a \u00e9t\u00e9 rendu par le collaborateur.
\nLes avantages du personnel \u00e0 court terme sont comptabilis\u00e9s comme des dettes r\u00e9sultant d\u2019une obligation l\u00e9gale ou implicite
\nactuelle et lorsqu\u2019une estimation fiable de ces dettes peut \u00eatre faite.
\nConform\u00e9ment \u00e0 la loi du 18 d\u00e9cembre 2015, les taux de rendement minimum sont garantis par l\u2019employeur comme suit :
\n-
pour les cotisations vers\u00e9es \u00e0 partir du 1er janvier 2016, un nouveau taux de rendement minimum variable bas\u00e9 sur les taux
\nOLO, avec un taux minimum de 1,75 % et un taux maximum de 3,75 %. Au vu des taux OLO bas en vigueur ces derni\u00e8res
\nann\u00e9es, le taux de rendement a \u00e9t\u00e9 fix\u00e9 dans un premier temps \u00e0 1,75% ;
\n-
pour les cotisations vers\u00e9es jusqu\u2019\u00e0 fin d\u00e9cembre 2015, les pr\u00e9c\u00e9dents taux de rendement l\u00e9gaux (3,25 % sur les cotisations
\nde l\u2019employeur et 3,75 % sur les cotisations de l\u2019employ\u00e9) restent d\u2019application jusqu\u2019\u00e0 la date de d\u00e9part \u00e0 la retraite des
\nparticipants.
128
\nAu vu des taux de rendement minimum garanti, ces plans sont consid\u00e9r\u00e9s comme r\u00e9gimes \u00e0 prestations d\u00e9finies.
\nPour s\u2019assurer que le r\u00e9gime \u00e0 cotisations d\u00e9finies en vigueur garantisse aux participants le rendement minimum requis par la loi \u00e0
\nla date de leur d\u00e9part, Orange Belgium a command\u00e9 un calcul actuariel complet selon la m\u00e9thode des unit\u00e9s de cr\u00e9dit projet\u00e9es
\n(UCP).
\nL\u2019actuaire a proc\u00e9d\u00e9 \u00e0 des projections reposant sur une m\u00e9thodologie pr\u00e9d\u00e9finie et certaines hypoth\u00e8ses. Ce rapport indique que
\nles r\u00e9serves accumul\u00e9es sont suffisantes pour couvrir tout d\u00e9ficit pour tous les sc\u00e9narios envisag\u00e9s. Par cons\u00e9quent, aucune
\nprovision n\u2019avait \u00e9t\u00e9 comptabilis\u00e9e au 31 d\u00e9cembre 2022. Orange Belgium S.A. ne disposant pas d\u2019un droit inconditionnel \u00e0
\nd\u00e9duction ni d\u2019une r\u00e9duction des cotisations futures en num\u00e9raire, aucun actif n'a \u00e9t\u00e9 comptabilis\u00e9.
\n1.14. Contrats de location
\nOrange Belgium S.A. qualifie un contrat de location d\u00e8s lors qu\u2019il conf\u00e8re au preneur le droit de contr\u00f4ler l\u2019utilisation d\u2019un bien
\nd\u00e9termin\u00e9 pour une dur\u00e9e donn\u00e9e, y compris d\u00e8s lors qu\u2019un contrat de service contient une composante locative.
\nOrange Belgium S.A. a identifi\u00e9 4 grandes familles de contrats de location :
\n1.
Terrains et b\u00e2timents : ces contrats sont essentiellement des baux commerciaux (point de vente) ou tertiaires (location de
\nbureaux ou du si\u00e8ge) ou des contrats de location de b\u00e2timents techniques non d\u00e9tenus par le Groupe. Les contrats de location
\nimmobiliers conclus en Belgique portent essentiellement sur des dur\u00e9es longues (entre 7 et 11 ans).
\n2.
R\u00e9seaux et terminaux : le Groupe est amen\u00e9 \u00e0 louer un certain nombre d\u2019actifs dans le cadre de ses activit\u00e9s mobiles. Tel est
\nnotamment le cas des terrains ayant vocation \u00e0 accueillir l\u2019installation des antennes, les sites mobiles lou\u00e9s \u00e0 un op\u00e9rateur tiers
\nainsi que certains contrats avec des \u00ab TowerCos \u00bb (soci\u00e9t\u00e9s exploitant des pyl\u00f4nes de t\u00e9l\u00e9communication). L\u2019activit\u00e9 r\u00e9seau fixe
\nfait aussi l\u2019objet de contractualisation sous forme de location.
\n3.
\u00c9quipements informatiques (& r\u00e9seau) : cette cat\u00e9gorie d\u2019actifs est essentiellement constitu\u00e9e des contrats de location de
\nserveurs et d'espaces d\u2019h\u00e9bergements dans des \u00ab datacenters \u00bb.
\n4.
Autres : cette cat\u00e9gorie d\u2019actifs comprend principalement les contrats de location de v\u00e9hicules.
\nIl n'existe pas r\u00e9ellement de diff\u00e9rences significatives entre les quatre cat\u00e9gories dans le contexte de la norme IFRS 16, les r\u00e8gles
\net les m\u00e9thodes de calcul sont identiques.
\nLa comptabilisation de l\u2019ensemble des contrats de location se traduit, au bilan, par la reconnaissance d\u2019un actif au titre du droit
\nd\u2019utilisation des actifs lou\u00e9s en contrepartie d\u2019un passif pour les obligations locatives associ\u00e9es. Au compte de r\u00e9sultat, une dotation
\naux amortissements des droits d'utilisation est pr\u00e9sent\u00e9e s\u00e9par\u00e9ment de la charge d\u2019int\u00e9r\u00eats sur dettes locatives. Dans le tableau
\nde flux de tr\u00e9sorerie, les sorties de tr\u00e9sorerie se rapportant \u00e0 la charge d'int\u00e9r\u00eats affectent les flux g\u00e9n\u00e9r\u00e9s par l\u2019activit\u00e9, tandis que
\nle remboursement du principal des dettes locatives affecte les flux li\u00e9s aux op\u00e9rations de financement.
\nEnfin, Orange Belgium S.A. applique les dispositions pratiques autoris\u00e9es suivantes :
\n-
L'exclusion des contrats de location dont la dur\u00e9e r\u00e9siduelle se situe dans les 12 mois suivant la date de premi\u00e8re application.
\nCette disposition est appliqu\u00e9e pour tous les contrats y compris ceux qui font l'objet d'une tacite reconduction en date de
\ntransition. Pour appliquer cette disposition, le Groupe a eu recours au jugement et \u00e0 l\u2019exp\u00e9rience acquise lors des pr\u00e9c\u00e9dents
\nexercices afin de d\u00e9terminer s'il existe ou non une certitude raisonnable d\u2019exercer une option de renouvellement en tenant
\ncompte des faits et circonstances pertinents ;
\n-
L'exclusion des contrats de location dont la valeur \u00e0 neuf du bien sous-jacent est inf\u00e9rieure \u00e0 5 000 euros environ ;
\n-
L'exclusion des co\u00fbts directs initiaux de l\u2019\u00e9valuation du droit d\u2019utilisation \u00e0 la date de premi\u00e8re application ; et
\n-
L\u2019utilisation dans le bilan d\u2019ouverture de l\u2019\u00e9valuation des provisions au titre des contrats on\u00e9reux effectu\u00e9e au 31 d\u00e9cembre
\n2018 en application d\u2019IAS 37, comme une alternative au test de d\u00e9pr\u00e9ciation des droits d\u2019utilisation \u00e0 l\u2019ouverture.
\na)
Principes comptables Dettes locatives :
\nOrange Belgium S.A. comptabilise un passif (i.e. dette locative) \u00e0 la date de mise \u00e0 disposition de l\u2019actif sous-jacent. Cette dette
\nlocative correspond \u00e0 la valeur actualis\u00e9e des loyers fixes et fixes en substance restant \u00e0 payer \u00e0 laquelle sont ajout\u00e9s les montants
\nqu'Orange est raisonnablement certain de payer \u00e0 la fin du contrat tel que le prix d\u2019exercice des options d\u2019achats (lorsqu\u2019elles sont
\nraisonnablement certaines d\u2019\u00eatre exerc\u00e9es), les p\u00e9nalit\u00e9s redevables au bailleur en cas de r\u00e9siliation (et dont la r\u00e9siliation est
\nraisonnablement certaine).
\nOrange Belgium S.A. ne prend en compte que la composante locative du contrat dans l\u2019\u00e9valuation de la dette locative. En outre
\npour certaines classes d\u2019actifs dont les contrats de location comportent une composante service et locative le Groupe peut \u00eatre
\namen\u00e9 \u00e0 comptabiliser un contrat unique qualifi\u00e9 de location (i.e. sans distinction entre le service et la composante locative).
129
\nOrange d\u00e9termine syst\u00e9matiquement la dur\u00e9e du contrat de location comme \u00e9tant la p\u00e9riode au cours de laquelle le contrat est non
\nr\u00e9siliable, \u00e0 laquelle s\u2019ajoutent les intervalles vis\u00e9s par toute option de prolongation que le preneur a la certitude raisonnable d\u2019exercer
\net toute option de r\u00e9siliation que le preneur a la certitude raisonnable de ne pas exercer.
\nDans le cas des baux \u00e0 dur\u00e9e illimit\u00e9e, Orange Belgium S.A. retient g\u00e9n\u00e9ralement la dur\u00e9e de pr\u00e9avis comme dur\u00e9e ex\u00e9cutoire.
\nCependant, le Groupe appr\u00e9cie, selon les circonstances de chaque contrat, la dur\u00e9e ex\u00e9cutoire en tenant compte de certains
\nindicateurs tels que l\u2019existence de p\u00e9nalit\u00e9s non n\u00e9gligeables en cas de r\u00e9siliation du preneur. Pour d\u00e9terminer la dur\u00e9e de cette
\np\u00e9riode ex\u00e9cutoire, le Groupe consid\u00e8re notamment l'importance \u00e9conomique de l'actif lou\u00e9.
\nPour chaque contrat, Orange Belgium S.A. applique un taux d\u2019actualisation d\u00e9termin\u00e9 sur la base du taux de rendement sp\u00e9cifique
\n\u00e0 ce contrat, en fonction des conditions, auquel est ajout\u00e9 le
spread
de cr\u00e9dit du Groupe si le taux d\u2019int\u00e9r\u00eat ne peut pas \u00eatre
\nfacilement d\u00e9termin\u00e9 \u00e0 partir du contrat.
\nPour d\u00e9terminer le rendement du pr\u00eat sp\u00e9cifique \u00e0 chaque contrat, Orange Belgium applique la m\u00e9thode suivante :
\n-
D\u00e9termination, \u00e0 partir du taux de rendement des emprunts d'\u00c9tat, d'une courbe de taux sans risque tenant compte de la
\nmaturit\u00e9 et de la devise du contrat.
\n-
Application du
spread
de cr\u00e9dit d\u2019Orange Belgium S.A. en fonction de la maturit\u00e9 et de la devise du contrat.
\n-
S\u00e9lection du taux applicable pour chaque contrat de location, correspondant \u00e0 la maturit\u00e9 moyenne du contrat.
\nApr\u00e8s la date de d\u00e9but du contrat, le montant de la dette locative est susceptible d'\u00eatre r\u00e9\u00e9valu\u00e9 afin de refl\u00e9ter les changements
\napport\u00e9s par les principaux cas suivants :
\n-
un changement de dur\u00e9e \u00e9manant d\u2019un avenant au contrat ou d\u2019un changement d'appr\u00e9ciation sur la certitude raisonnable
\nd\u2019exercer une option de renouvellement ou de ne pas exercer une option de r\u00e9siliation ;
\n-
un changement dans le montant du loyer, par exemple en application d\u2019un nouvel indice ou taux pour un loyer variable ;
\n-
tout autre changement contractuel, par exemple une modification de l\u2019\u00e9tendue du contrat et de son actif sous-jacent.
\nb)
Principes comptables Droits d'utilisation :
\nUn droit d\u2019utilisation est comptabilis\u00e9 \u00e0 l\u2019actif en contrepartie de la dette locative. Ce droit d\u2019utilisation correspond au montant de la
\ndette locative lors de sa premi\u00e8re comptabilisation.
\nLes travaux engag\u00e9s par le preneur et am\u00e9nagements de l\u2019actif sous-jacent ainsi que les d\u00e9p\u00f4ts de garantie ne sont pas des
\n\u00e9l\u00e9ments constitutifs du droit d\u2019utilisation et sont comptabilis\u00e9s selon d\u2019autres normes.
\nEnfin, ce droit d\u2019utilisation est amorti au compte de r\u00e9sultat de mani\u00e8re lin\u00e9aire sur la dur\u00e9e du contrat retenue par le groupe.
\nc)
Principes comptables Actifs identifi\u00e9s :
\n-
Dans certains cas, Orange Belgium loue un emplacement pour y installer une antenne. Le plus souvent, cet emplacement est
\nun terrain ou une partie d'un toit ou d'un balcon etc\u2026 L\u2019actif identifi\u00e9 est un terrain qui est lou\u00e9 dans les conditions pr\u00e9vues
\npar le contrat de location. Le plus souvent, le contrat de location ne permet pas au propri\u00e9taire de l'emplacement de le
\nremplacer par un autre. Par cons\u00e9quent, les contrats ne comportent g\u00e9n\u00e9ralement pas de droit de substitution au b\u00e9n\u00e9fice du
\npropri\u00e9taire. Orange Belgium obtient l'ensemble des avantages d\u00e9coulant de l'utilisation de la partie du terrain lou\u00e9. Dans
\ncertains cas, Orange Belgium loue un emplacement sur le pyl\u00f4ne et/ou dans l'abri d'un autre op\u00e9rateur. Cet emplacement
\npeut \u00eatre d\u00e9fini comme un espace, un volume ou une charge utile d\u00e9di\u00e9 dans le contrat. Le contrat conf\u00e8re le droit d'utiliser
\nun actif identifi\u00e9. L'emplacement sur le pyl\u00f4ne transf\u00e9r\u00e9 par l'op\u00e9rateur tiers est physiquement identifiable. M\u00eame dans le cas
\no\u00f9 l'emplacement ne serait pas explicitement sp\u00e9cifi\u00e9 dans le contrat, il deviendra identifi\u00e9 au moment o\u00f9 il est rendu
\ndisponible pour l'installation des \u00e9quipements d'Orange Belgium. Lorsque le contrat conf\u00e8re au propri\u00e9taire du pyl\u00f4ne un droit
\nde substitution de l'emplacement initialement lou\u00e9 \u00e0 Orange Belgium, ce droit soit ne peut g\u00e9n\u00e9ralement \u00eatre exerc\u00e9 que dans
\ncertains cas sp\u00e9cifiques (s\u00e9curit\u00e9, rehaussement du pyl\u00f4ne\u2026) qui ne peuvent pas \u00eatre anticip\u00e9s au d\u00e9but du contrat, soit il
\ndoit \u00eatre soumis \u00e0 l'approbation pr\u00e9alable d'Orange. Par cons\u00e9quent, ce droit de substitution est r\u00e9put\u00e9 substantiel pour le
\nfournisseur. La totalit\u00e9 des avantages \u00e9conomiques issus de l'utilisation de l'emplacement sont transf\u00e9r\u00e9s \u00e0 Orange Belgium.
\n-
Ligne fixe : ces contrats concernent principalement l'acc\u00e8s \u00e0 la boucle locale lorsque Orange est en concurrence avec les
\nautres acteurs du march\u00e9 (d\u00e9groupage total ou partiel), ainsi que le contrat de location des c\u00e2bles de transmission terrestres.
\n-
En ce qui concerne l\u2019acc\u00e8s \u00e0 la boucle locale, l\u2019actif identifi\u00e9 est la paire de fils de cuivre d\u00e9di\u00e9e install\u00e9e entre le
\ncommutateur / r\u00e9partiteur et les locaux du client. Le plus souvent, les bons de commande mentionnent explicitement
\nla paire de fils de cuivre sp\u00e9cifique li\u00e9e \u00e0 Orange. M\u00eame si elle ne l'est pas, elle devient identifi\u00e9e lorsque l\u2019acc\u00e8s \u00e0
\nl\u2019abonn\u00e9 est accord\u00e9 \u00e0 Orange par l'op\u00e9rateur. Orange peut alors connecter la paire de fils de cuivre au d\u00e9codeur du
\nclient depuis son propre multiplexeur d'acc\u00e8s DSL. Les contrats de d\u00e9groupage total ne comportent aucun droit de
\nsubstitution. La totalit\u00e9 des avantages \u00e9conomiques issus de l'utilisation de la paire de fils de cuivre d\u00e9di\u00e9e sont
\ntransf\u00e9r\u00e9s \u00e0 Orange. De fait, Orange a l\u2019usage exclusif de la paire de fils de cuivre d\u00e9di\u00e9e pour assurer les services de
\nt\u00e9l\u00e9communications (voix et haut d\u00e9bit) au client final en contrepartie d'un abonnement dont le montant est fix\u00e9 par
\nOrange.
130
\nToutefois, ce montant n'\u00e9tant pas significatif (10 lignes seulement sont encore utilis\u00e9es, ce qui repr\u00e9sente un
\nco\u00fbt annuel total d'environ 2 000 EUR) pour Orange Belgium S.A., ces contrats n'entre pas dans le calcul selon
\nla norme IFRS 16.
\n-
En ce qui concerne la location de c\u00e2bles de transmission terrestres, Orange Belgium loue soit un c\u00e2ble sp\u00e9cifique soit une
\npartie de la capacit\u00e9 d'un c\u00e2ble.
\n-
Dans certains cas, le fournisseur accorde \u00e0 Orange Belgium le droit d'usage d'un c\u00e2ble identifi\u00e9 et enti\u00e8rement d\u00e9di\u00e9
\n(par exemple un c\u00e2ble de fibre noire) pendant une p\u00e9riode d\u00e9termin\u00e9e. Il incombe alors \u00e0 Orange Belgium de diriger
\net d'exploiter la fibre noire avec ses propres \u00e9quipements de r\u00e9seau actifs et ses propres ressources. L\u2019actif identifi\u00e9
\nest la fibre noire d\u00e9di\u00e9e install\u00e9e par le fournisseur d'un point A \u00e0 point B. Le plus souvent, les contrats ou les bons
\nde commande mentionnent explicitement la fibre noire sp\u00e9cifique en question (g\u00e9n\u00e9ralement d\u00e9crite par un num\u00e9ro
\nd'identification), mais m\u00eame dans le cas contraire, elle devient identifi\u00e9e au moment o\u00f9 l\u2019acc\u00e8s est accord\u00e9 \u00e0 Orange
\npar le fournisseur. Orange peut alors connecter ses propres \u00e9quipements actifs \u00e0 la fibre noire d\u00e9di\u00e9e. \u00c0 moins qu'un
\ndroit de substitution substantiel ne soit effectivement identifi\u00e9 au contrat, Orange consid\u00e8re que les fibres noires
\nd\u00e9di\u00e9es sont des actifs identifi\u00e9s. La totalit\u00e9 des avantages \u00e9conomiques issus de l'utilisation de la fibre noire d\u00e9di\u00e9e
\nsont transf\u00e9r\u00e9s \u00e0 Orange. De fait, Orange a l'usage exclusif du c\u00e2ble de fibre d\u00e9di\u00e9 utilis\u00e9 pour l'exploitation de son
\nc\u0153ur de r\u00e9seau.
\n-
Dans certains cas, le fournisseur accorde \u00e0 Orange Belgium une liaison d'acc\u00e8s \u00e0 haut d\u00e9bit assurant la connexion
\nentre deux points g\u00e9ographiques pour une capacit\u00e9 et une p\u00e9riode de transmission d\u00e9termin\u00e9es. Il incombe alors au
\nfournisseur de diriger et d'exploiter les lignes et d'assurer leur maintenance avec ses propres \u00e9quipements de r\u00e9seau
\nactifs et ses propres ressources. Ce type d'accord de fourniture de capacit\u00e9s ne conf\u00e8re pas le droit d'utiliser un actif
\nidentifi\u00e9. Ce type de contrat de location de lignes (accord de fourniture de capacit\u00e9s) conf\u00e8re uniquement \u00e0 Orange
\nun droit d\u2019acc\u00e8s \u00e0 une capacit\u00e9 donn\u00e9e (c\u2019est-\u00e0-dire \u00e0 une quantit\u00e9) sp\u00e9cifi\u00e9e dans les conditions contractuelles. Ce
\ntype de contrat n'entre pas dans le champ d'application de la norme IFRS 16.
\n1.15. Commissions de fid\u00e9lit\u00e9
\nLes commissions de fid\u00e9lit\u00e9 obtenues par les canaux de distribution sur les contrats d\u2019abonnement sont comptabilis\u00e9es en charges
\nlors de la souscription du contrat.
\n1.16. Escomptes financiers
\nLes escomptes financiers accord\u00e9s aux clients ou re\u00e7us des fournisseurs pour paiements anticip\u00e9s sont d\u00e9duits des produits et des
\nco\u00fbts des ventes lorsqu\u2019ils sont expos\u00e9s.
\n1.17. Dividende
\nUn dividende d\u00e9clar\u00e9 par l\u2019Assembl\u00e9e G\u00e9n\u00e9rale des Actionnaires apr\u00e8s la date du bilan n\u2019est pas comptabilis\u00e9 comme une dette \u00e0
\ncette date.
\n1.18. Contrats li\u00e9s au contenu t\u00e9l\u00e9visuel
\nLes charges li\u00e9es \u00e0 l\u2019acquisition des droits de distribution t\u00e9l\u00e9visuelle sont comptabilis\u00e9es au compte de r\u00e9sultat d\u00e8s qu\u2019elles sont
\nr\u00e9alis\u00e9es ; elles ne sont pas comptabilis\u00e9es comme immobilisations incorporelles et sont par cons\u00e9quent amorties sur la dur\u00e9e du
\ncontrat. La Soci\u00e9t\u00e9 estime qu'elle n'acquiert que le droit de distribution pour la diffusion d'une cha\u00eene donn\u00e9e et qu'elle n'a aucun
\npoint de vue ou influence sur la programmation et le contenu futurs. Par cons\u00e9quent, la capacit\u00e9 de pr\u00e9voir des audiences ou des
\nrevenus significatifs provenant de diffusions futures est limit\u00e9e, ce qui implique que les droits de distribution TV acquis ne r\u00e9pondent
\npas aux conditions requises pour \u00eatre comptabilis\u00e9s en tant qu'immobilisations incorporelles selon IAS 38.
\n1.19 Information sectorielle
\nLes d\u00e9cisions sur l\u2019allocation des ressources et l\u2019appr\u00e9ciation de la performance des secteurs op\u00e9rationnels du Groupe sont prises
\npar le CEO (principal d\u00e9cideur op\u00e9rationnel) au niveau des secteurs op\u00e9rationnels, principalement constitu\u00e9s par les implantations
\ng\u00e9ographiques. Ainsi, les secteurs op\u00e9rationnels sont :
\n-
Belgique ; et
\n-
Luxembourg.
\nL\u2019utilisation des ressources partag\u00e9es est prise en compte dans les r\u00e9sultats sectoriels, soit sur la base des relations contractuelles
\nexistant entre entit\u00e9s juridiques, soit sur la base de r\u00e9f\u00e9rences externes, soit sur la base d\u2019une r\u00e9allocation des co\u00fbts. La fourniture
\ndes ressources partag\u00e9es est pr\u00e9sent\u00e9e en autres produits du secteur prestataire et l\u2019utilisation de ces ressources est pr\u00e9sent\u00e9e
\nparmi les charges incluses dans l\u2019EBITDAaL du secteur utilisateur (\u00e0 partir de l\u2019exercice 2019). Le co\u00fbt des ressources partag\u00e9es
\npeut \u00eatre affect\u00e9 par les \u00e9volutions des relations contractuelles ou de l\u2019organisation et se r\u00e9percuter sur les r\u00e9sultats sectoriels
\npr\u00e9sent\u00e9s sur les diff\u00e9rents exercices.
131
\n1.20. Instruments financiers
\nLa nouvelle norme IFRS 9 \u00ab Instruments financiers \u00bb est d'application obligatoire depuis le 1
\ner
\njanvier 2018.
\nIFRS 9 a trois composants : la classification et l'\u00e9valuation d'actifs et de passifs financiers, la d\u00e9pr\u00e9ciation d\u2019actifs financiers et la
\ncomptabilit\u00e9 de couverture.
\nClassification et \u00e9valuation d'actifs et de passifs financiers
\nLa nouvelle classification propos\u00e9e par IFRS 9 d\u00e9termine la mani\u00e8re dont les actifs sont comptabilis\u00e9s et \u00e9valu\u00e9s. La classification
\ndes actifs financiers d\u00e9pend de l'effet cumul\u00e9 des deux crit\u00e8res suivants :
\n-
le mod\u00e8le \u00e9conomique utilis\u00e9 par le Groupe pour la gestion des actifs financiers ; et
\n-
les caract\u00e9ristiques contractuelles de g\u00e9n\u00e9ration de tr\u00e9sorerie de l'actif financier (qu'il s'agisse ou non uniquement de
\npaiements de principal et d'int\u00e9r\u00eats - SPPI).
\nSur la base de l'analyse combin\u00e9e de ces deux crit\u00e8res, IFRS 9 identifie trois mod\u00e8les \u00e9conomiques :
\n-
Actifs financiers \u00e0 la juste valeur par r\u00e9sultat (JVR)
\nCertains titres de participation non consolid\u00e9s et non mis en \u00e9quivalence, ainsi que des placements de tr\u00e9sorerie tels que titres
\nde cr\u00e9ances n\u00e9gociables et d\u00e9p\u00f4ts, conformes \u00e0 la politique de gestion du risque de liquidit\u00e9 du Groupe peuvent \u00eatre d\u00e9sign\u00e9s
\npar Orange comme \u00e9tant comptabilis\u00e9s \u00e0 la juste valeur par r\u00e9sultat. Ces actifs sont \u00e9valu\u00e9s \u00e0 leur juste valeur, lors de leur
\npremi\u00e8re comptabilisation et ult\u00e9rieurement. Toutes les variations de valeur sont enregistr\u00e9es au sein du r\u00e9sultat financier.
\n-
Actifs financiers \u00e0 la juste valeur par autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global non recyclables en r\u00e9sultat (JVOCI)
\nLes titres de participations non consolid\u00e9s et non mis en \u00e9quivalence sont, sauf exception, comptabilis\u00e9s en tant qu\u2019actifs \u00e0
\nla juste valeur par autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global non recyclables en r\u00e9sultat. Ils sont \u00e9valu\u00e9s \u00e0 leur juste valeur, lors de
\nleur premi\u00e8re comptabilisation et ult\u00e9rieurement. Les variations de valeur temporaires et les r\u00e9sultats de cession sont
\nenregistr\u00e9s en autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global non recyclables en r\u00e9sultat.
\n-
Actifs financiers au co\u00fbt amorti (CA)
\nCette cat\u00e9gorie inclut principalement divers pr\u00eats et cr\u00e9ances. Ils sont comptabilis\u00e9s \u00e0 l\u2019\u00e9mission \u00e0 leur juste valeur puis au
\nco\u00fbt amorti calcul\u00e9 \u00e0 l\u2019aide du Taux d\u2019Int\u00e9r\u00eat effectif (TIE). Lorsqu\u2019il existe une indication objective de d\u00e9pr\u00e9ciation de ces
\nactifs, la valeur de l\u2019actif est revue \u00e0 la cl\u00f4ture. Une perte de valeur est enregistr\u00e9e en r\u00e9sultat d\u00e8s lors que la valeur comptable
\nde l\u2019actif financier est sup\u00e9rieure \u00e0 sa valeur recouvrable estim\u00e9e lors des tests de d\u00e9pr\u00e9ciation. Pour les cr\u00e9ances clients, le
\nsyst\u00e8me de provisionnement couvre \u00e9galement les pertes attendues.
\nLes actifs ant\u00e9rieurement class\u00e9s comme actifs disponibles \u00e0 la vente ou en placements d\u00e9tenus jusqu'\u00e0 l'\u00e9ch\u00e9ance en vertu d'IAS
\n39 se pr\u00e9sentent d\u00e9sormais selon les cat\u00e9gories suivantes :
\n-
les actifs financiers \u00e0 la juste valeur par le biais du compte de r\u00e9sultat ;
\n-
les actifs financiers \u00e0 la juste valeur par le biais des \u00ab autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global \u00bb ;
\n-
les actifs financiers \u00e9valu\u00e9s \u00e0 la juste valeur par le biais des \u00ab autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global \u00bb qui peuvent \u00eatre recycl\u00e9s en
\nr\u00e9sultat ; et
\n-
les actifs financiers au co\u00fbt amorti.
132
\nD\u00e9pr\u00e9ciation d\u2019actifs financiers
\nIFRS 9 pr\u00e9sente un nouveau mod\u00e8le de d\u00e9pr\u00e9ciation pour les actifs financiers. La nouvelle norme impose de prendre en
\nconsid\u00e9ration les pertes attendues d\u00e8s la comptabilisation initiale de l'instrument financier. Outre le syst\u00e8me existant de provisions,
\nle Groupe a d\u00e9cid\u00e9 d'appliquer une approche simplifi\u00e9e de d\u00e9pr\u00e9ciation anticip\u00e9e d\u00e8s comptabilisation des actifs.
\nComptabilit\u00e9 de couverture
\nLes d\u00e9riv\u00e9s sont \u00e9valu\u00e9s \u00e0 leur juste valeur et class\u00e9s dans l\u2019\u00e9tat de la situation financi\u00e8re en fonction de leur date de maturit\u00e9 que
\nces d\u00e9riv\u00e9s soient qualifi\u00e9s ou non de couverture au regard de la norme IFRS 9.
\nLe Groupe a recours \u00e0 des instruments d\u00e9riv\u00e9s financiers pour assurer la couverture de son exposition aux risques de change et de
\ntaux d\u2019int\u00e9r\u00eat.
\nLes d\u00e9riv\u00e9s sont initialement \u00e9valu\u00e9s \u00e0 leur juste valeur. Apr\u00e8s leur comptabilisation initiale, Les d\u00e9riv\u00e9s sont \u00e9valu\u00e9s \u00e0 leur juste
\nvaleur et les variations de celle-ci sont g\u00e9n\u00e9ralement comptabilis\u00e9es en r\u00e9sultat.
\nLe Groupe d\u00e9signe certains produits d\u00e9riv\u00e9s en tant qu'instruments de couverture pour couvrir les variations de flux de tr\u00e9sorerie
\nassoci\u00e9es \u00e0 des transactions pr\u00e9vues hautement probables r\u00e9sultant de variations des devises \u00e9trang\u00e8res et des taux d'int\u00e9r\u00eat.
\nLors de la mise en place d'une relation de couverture d\u00e9sign\u00e9e, le Groupe documente son objectif de gestion des risques et la
\nstrat\u00e9gie de mise en place de la couverture. Le Groupe documente \u00e9galement la relation \u00e9conomique entre l\u2019\u00e9l\u00e9ment couvert et
\nl\u2019instrument de couverture, y compris si les variations des flux de tr\u00e9sorerie de l\u2019\u00e9l\u00e9ment couvert et de l\u2019instrument de couverture
\nsont cens\u00e9es se compenser mutuellement.
\nLorsqu'un instrument d\u00e9riv\u00e9 est d\u00e9sign\u00e9 comme un instrument de couverture de flux de tr\u00e9sorerie, la partie efficace des variations
\nde la juste valeur du d\u00e9riv\u00e9 est comptabilis\u00e9e en autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global et accumul\u00e9e dans la r\u00e9serve de couverture.
\nToute partie inefficace des variations de la juste valeur de l\u2019instrument d\u00e9riv\u00e9 est comptabilis\u00e9e imm\u00e9diatement en r\u00e9sultat.
\nLorsque l'instrument de couverture ne r\u00e9pond plus aux crit\u00e8res de qualification \u00e0 la comptabilit\u00e9 de couverture ou si cet instrument
\nest vendu, parvient \u00e0 \u00e9ch\u00e9ance, est r\u00e9sili\u00e9 ou exerc\u00e9, il est mis fin \u00e0 la comptabilit\u00e9 de couverture de fa\u00e7on prospective. Lorsque le
\nGroupe cesse d\u2019appliquer la comptabilit\u00e9 de couverture \u00e0 une couverture de flux de tr\u00e9sorerie, le montant cumul\u00e9 en r\u00e9serve de
\ncouverture demeure en capitaux propres, pour la couverture d\u2019une transaction entra\u00eenant la comptabilisation d\u2019un actif non financier,
\njusqu\u2019\u00e0 \u00eatre inclus dans le co\u00fbt de l\u2019\u00e9l\u00e9ment non financier lors de sa comptabilisation initiale ou, pour les autres couvertures des flux
\nde tr\u00e9sorerie, jusqu\u2019\u00e0 \u00eatre reclass\u00e9 en r\u00e9sultat de la ou des p\u00e9riodes auxquelles les flux de tr\u00e9sorerie attendus couverts impactent
\nle r\u00e9sultat.
\nSi les flux de tr\u00e9sorerie futurs couverts ne sont plus susceptibles de se produire, les montants pr\u00e9c\u00e9demment cumul\u00e9s dans la
\nr\u00e9serve de couverture et dans le co\u00fbt de la r\u00e9serve de couverture sont imm\u00e9diatement reclass\u00e9s en r\u00e9sultat.
\nPr\u00eats et emprunts productifs d'int\u00e9r\u00eats
\nLes pr\u00eats et emprunts sont initialement comptabilis\u00e9s \u00e0 la juste valeur de la contrepartie re\u00e7ue, d\u00e9duction faite des co\u00fbts de
\ntransaction directement attribuables.
\nApr\u00e8s la comptabilisation initiale, les pr\u00eats et emprunts productifs d'int\u00e9r\u00eats sont ensuite \u00e9valu\u00e9s au co\u00fbt amorti, en application de
\nla m\u00e9thode du taux d\u2019int\u00e9r\u00eat effectif.
\nLes profits et pertes sont comptabilis\u00e9s en produits et charges lorsque les dettes sont sorties du bilan, ainsi que par le biais du
\nprocessus d\u2019amortissement.
\nDettes fournisseurs et autres dettes \u00e0 court terme
\nLes dettes fournisseurs et les autres dettes \u00e0 court terme d\u00e9pourvues de tout taux d'int\u00e9r\u00eat stipul\u00e9 sont \u00e9valu\u00e9es au montant original
\nde la facture ou au montant nominal lorsque l\u2019incidence de l\u2019actualisation est n\u00e9gligeable.
\nCompensation d\u2019un actif financier et d\u2019une dette financi\u00e8re
\nLes cr\u00e9ances clients et les dettes fournisseurs sont compens\u00e9es et le montant net est inscrit au bilan lorsque ces montants peuvent
\n\u00eatre l\u00e9galement compens\u00e9s et lorsque les parties concern\u00e9es sont clairement dispos\u00e9es \u00e0 les r\u00e9gler sur la base des montants nets.
133
\n1.21 Produits des activit\u00e9s ordinaires tir\u00e9s des contrats conclus avec des clients
\nLa norme IFRS 15 \u00e9tablit un cadre complet pour d\u00e9terminer s'il faut comptabiliser un produit, quand il faut le comptabiliser, et pour
\nquel montant. Elle remplace IAS 18, Produits des activit\u00e9s ordinaires, IAS 11, Contrats de constructions, et les interpr\u00e9tations
\ncorrespondantes.
\nL\u2019essentiel du chiffre d\u2019affaires est dans le champ d\u2019application d\u2019IFRS 15 \u00ab Produits des activit\u00e9s ordinaires tir\u00e9s de contrats conclus
\navec des clients \u00bb. Les produits et services d'Orange sont offerts aux clients dans des contrats de services seuls et dans des contrats
\nqui regroupent l'\u00e9quipement utilis\u00e9 pour acc\u00e9der aux services et / ou avec d'autres offres de services. Le chiffre d\u2019affaires est
\nconstat\u00e9 net de la TVA et autres taxes collect\u00e9es pour le compte des \u00c9tats.
\n1.
Les offres de services seuls (services mobiles seuls, services fixes seuls, services convergents)
\nOrange Belgium S.A. offre \u00e0 ses clients Grand Public et Entreprises, des offres de t\u00e9l\u00e9phonie fixes ou mobiles, des offres d\u2019acc\u00e8s \u00e0
\nInternet fixes ou mobiles ou encore des offres de contenu (TV). Certains contrats ont des dur\u00e9es d\u2019engagement fixes (souvent 12
\nou 24 mois) tandis que d'autres sont r\u00e9siliables \u00e0 court terme (c'est-\u00e0-dire des arrangements mensuels ou des quotit\u00e9s de services).
\nLes revenus de services sont comptabilis\u00e9s lorsque les services sont fournis, en fonction de l'utilisation (par exemple, des minutes
\nde trafic / octets de donn\u00e9es trait\u00e9es) ou de la p\u00e9riode (par exemple, des frais de services mensuels).
\nLe chiffre d\u2019affaires sur les contrats mobiles postpay\u00e9s est comptabilis\u00e9 ind\u00e9pendamment de la consommation effective de donn\u00e9es
\nou de voix. Le volume de communications vocales ou de donn\u00e9es consomm\u00e9es ou le plan tarifaire postpay\u00e9 n\u2019ont aucune incidence
\nsur le calcul du prix de la transaction ou de la p\u00e9riode ex\u00e9cutoire. Pour les forfaits mobiles internet bloqu\u00e9 toutefois, toute
\nconsommation hors forfait est comptabilis\u00e9e en chiffre d'affaires d\u00e8s qu\u2019elle est factur\u00e9e.
\nPour certaines offres de contenu, Orange peut n\u2019intervenir que comme interm\u00e9diaire en vue de la fourniture par un tiers de biens ou
\nde services au client et non comme principal dans la fourniture du contenu. Dans ce cas, le chiffre d\u2019affaires constat\u00e9 est net des
\nreversements au tiers.
\nLes contrats ne comportent g\u00e9n\u00e9ralement pas de droit mat\u00e9riel car les prix factur\u00e9s des abonnements et forfaits ainsi que les
\nservices achet\u00e9s et consomm\u00e9s par un client au-del\u00e0 du p\u00e9rim\u00e8tre ferme (exemple : hors forfait, options\u2026) correspondent
\ng\u00e9n\u00e9ralement \u00e0 leurs prix de vente individuels. Les obligations de prestations transf\u00e9r\u00e9es au client au m\u00eame rythme sont trait\u00e9es
\ncomme une obligation unique.
\nLorsque les contrats comportent des clauses contractuelles relatives \u00e0 des remises commerciales (remise initiale \u00e0 la signature du
\ncontrat ou conditionnelle \u00e0 l\u2019atteinte de seuil de consommation) ou des gratuit\u00e9s (exemple : 3 mois d\u2019abonnement offerts), le Groupe
\n\u00e9tale ces remises ou gratuit\u00e9s sur la dur\u00e9e ex\u00e9cutoire du contrat (dur\u00e9e pendant laquelle le Groupe et le client ont des engagements
\nfermes). Le cas \u00e9ch\u00e9ant, une contrepartie payable au client est comptabilis\u00e9e en moins du chiffre d\u2019affaires service selon les
\nmodalit\u00e9s propres \u00e0 chaque contrat.
\n2.
Les ventes d\u2019\u00e9quipements distincts
\nOrange Belgium S.A. offre \u00e0 ses clients Grand Public et Entreprises la possibilit\u00e9 d'acheter leurs \u00e9quipements (principalement
\nmobiles) suivant plusieurs modalit\u00e9s : les ventes d\u2019\u00e9quipement peuvent \u00eatre dissoci\u00e9es ou coupl\u00e9es \u00e0 une offre de services.
\nLorsqu\u2019elles sont dissoci\u00e9es d\u2019une offre de services, le montant factur\u00e9 est reconnu en produits \u00e0 la livraison, et encaissable au
\ncomptant ou par tranches sur une p\u00e9riode jusqu\u2019\u00e0 24 mois. Dans ce cas de paiement \u00e9tal\u00e9, l\u2019offre comporte une composante
\nfinanci\u00e8re et donne lieu \u00e0 la d\u00e9termination d\u2019int\u00e9r\u00eats imput\u00e9s au montant factur\u00e9 qui sont reconnus sur la p\u00e9riode de paiement au
\nsein du r\u00e9sultat financier. Ce type de transaction est toutefois limit\u00e9.
\nLorsque la vente d\u2019\u00e9quipement est coupl\u00e9e \u00e0 une offre de services, le montant allou\u00e9 \u00e0 l'\u00e9quipement (offre packag\u00e9e \u2013 voir plus loin)
\nest comptabilis\u00e9 en chiffre d'affaires \u00e0 la livraison, et encaissable sur la dur\u00e9e du contrat de service.
\nPour les \u00e9quipements qu\u2019Orange ach\u00e8te et vend \u00e0 des canaux indirects, le Groupe consid\u00e8re qu\u2019en g\u00e9n\u00e9ral, Orange conserve leur
\ncontr\u00f4le jusqu\u2019\u00e0 leur revente au client final (les distributeurs sont des agents) m\u00eame en cas de transfert de la propri\u00e9t\u00e9 au distributeur.
\nLe produit de la vente est ainsi comptabilis\u00e9 lorsque le client final prend possession de l\u2019\u00e9quipement (lors de l'activation).
\n3.
Les offres combinant un \u00e9quipement et des services
\nOrange propose \u00e0 sa client\u00e8le Grand Public et Entreprises de nombreuses offres comportant un \u00e9quipement et des services (par
\nexemple, un forfait de communication).
\nLe revenu de l\u2019\u00e9quipement est comptabilis\u00e9 s\u00e9par\u00e9ment de celui du service si ces deux composantes sont distinctes (c'est-\u00e0-dire
\nsi le client peut b\u00e9n\u00e9ficier de l\u2019une ou l\u2019autre des prestations s\u00e9par\u00e9ment). Lorsque dans l\u2019offre, l\u2019un des composants n\u2019est pas \u00e0
\nson prix de vente sp\u00e9cifique, le montant du chiffre d\u2019affaires allou\u00e9 \u00e0 chaque composante est proportionnel \u00e0 chacun de leurs prix
134
\nde vente individuels. C\u2019est notamment le cas pour les offres couplant un mobile \u00e0 prix r\u00e9duit pour lesquelles, le prix de vente
\nindividuel du mobile, est approch\u00e9 par son co\u00fbt d\u2019achat plus les frais logistiques auquel est ajout\u00e9 une marge commerciale d\u00e9riv\u00e9e
\ndes pratiques de march\u00e9.
\nLa fourniture de modems et d\u00e9codeurs (pour les offres Internet / TV) ne constitue pas un \u00e9l\u00e9ment s\u00e9parable de l\u2019offre de service
\nd\u2019acc\u00e8s \u00e0 la fibre ni une location, Orange conservant le contr\u00f4le de la box et des modems.
\n4.
Les offres de services aux op\u00e9rateurs (wholesale)
\nPour la client\u00e8le Op\u00e9rateurs, s\u2019agissant des activit\u00e9s de \u00ab
domestic wholesale
\u00bb ou des offres \u00ab
International carrier
\u00bb les accords
\ncommerciaux sont contractualis\u00e9s autour de 3 types de contrat :
\n-
Le mod\u00e8le \u00ab
Pay as you go
\u00bb : contrat g\u00e9n\u00e9ralement appliqu\u00e9 aux activit\u00e9s r\u00e9gul\u00e9es \u00ab
legacy
\u00bb (roaming et certains contrats
\nde
data solution
) qui se caract\u00e9risent par le fait qu\u2019aucun engagement ferme sur les volumes ne soit applicable aux services
\nque comporte le contrat. Le chiffre d\u2019affaires correspondant est reconnu en fonction de la r\u00e9alisation des services (qui concorde
\nau transfert de contr\u00f4le) sur la dur\u00e9e contractuelle ; et
\n-
Le mod\u00e8le \u00ab
Send or pay
\u00bb: contrat pour lequel le prix, le volume et la dur\u00e9e sont d\u00e9finis. L\u2019engagement du client \u00e0 payer le
\nmontant indiqu\u00e9 au contrat s\u2019applique quel que soit le trafic r\u00e9ellement consomm\u00e9 sur la p\u00e9riode d\u2019engagement. Cette
\ncat\u00e9gorie de contrat comprend notamment certains contrats MVNO (
Mobile Virtual Network Operator
). Le chiffre d\u2019affaires
\nassoci\u00e9 est reconnu progressivement sur la base du trafic r\u00e9el de la p\u00e9riode afin de refl\u00e9ter le transfert de contr\u00f4le au client.
\nPour les contrats MVNO assortis d\u2019un engagement minimum, les engagements minimaux sont comptabilis\u00e9s en chiffre
\nd'affaires \u00e0 moins de d\u00e9passements.
\nLes produits des activit\u00e9s ordinaires sp\u00e9cifiques et les crit\u00e8res de comptabilisation y aff\u00e9rents sont les suivants :
\nVente d\u2019\u00e9quipement
\nLes ventes d\u2019\u00e9quipement aux canaux de distribution et aux clients finaux sont comptabilis\u00e9es en produits lors de la livraison. Les
\nventes en consignation sont enregistr\u00e9es en produits lors de la vente au client final.
\nVente de cartes pr\u00e9pay\u00e9es
\nLes ventes de cartes pr\u00e9pay\u00e9es sont enregistr\u00e9es \u00e0 leur valeur nominale en tant que produit diff\u00e9r\u00e9 au moment de la vente et
\ncomptabilis\u00e9es en tant que produits dans le compte de r\u00e9sultat \u00e0 mesure de leur utilisation.
\nRevenus d\u2019interconnexion
\nLes revenus g\u00e9n\u00e9r\u00e9s par le trafic pay\u00e9s par les autres op\u00e9rateurs de t\u00e9l\u00e9communications pour l\u2019utilisation de notre r\u00e9seau sont
\ncomptabilis\u00e9s en fonction de l\u2019usage.
\nPartage des revenus
\nLes produits d\u00e9coulant de contrats conclus avec des fournisseurs de contenu tiers sont enregistr\u00e9s apr\u00e8s d\u00e9duction des
\ncommissions qui leur sont vers\u00e9es en contrepartie du produit fourni ou du service rendu.
\nLes revenus dont le recouvrement n\u2019est pas raisonnablement assur\u00e9
\nLes revenus dont le recouvrement n\u2019est pas raisonnablement assur\u00e9 au moment de la vente sont diff\u00e9r\u00e9s jusqu\u2019\u00e0 la r\u00e9ception
\neffective du paiement.
\n1.22
R\u00e9sultat par action
\nLe Groupe pr\u00e9sente un r\u00e9sultat par action de base et un r\u00e9sultat par action dilu\u00e9, pour les activit\u00e9s poursuivies :
\n-
le r\u00e9sultat par action de base est calcul\u00e9 en divisant le r\u00e9sultat net de l\u2019exercice attribuable aux actionnaires du Groupe, par le
\nnombre moyen pond\u00e9r\u00e9 d\u2019actions ordinaires en circulation au cours de l\u2019exercice ;
\n-
le r\u00e9sultat par action dilu\u00e9 est calcul\u00e9 \u00e0 partir du m\u00eame r\u00e9sultat net et du nombre moyen pond\u00e9r\u00e9 d\u2019actions ordinaires
\nen circulation au cours de l\u2019exercice en tenant compte de la conversion en actions ordinaires des instruments dilutifs en
\ncirculation sur la p\u00e9riode.
\nLorsque le r\u00e9sultat par action de base est n\u00e9gatif, le r\u00e9sultat par action dilu\u00e9 est identique \u00e0 ce r\u00e9sultat par action de base. Les
\nactions d'autocontr\u00f4le port\u00e9es en diminution des capitaux propres consolid\u00e9s ne sont pas prises en compte dans le calcul des
\nr\u00e9sultats par action.
135
\n1.23
Activit\u00e9s conjointes
\nUne activit\u00e9 conjointe est un partenariat dans lequel les parties qui exercent un contr\u00f4le conjoint sur l'activit\u00e9 ont des droits sur les
\nactifs et des obligations au titre des passifs de celle-ci. Ces parties sont appel\u00e9es les coparticipants.
\nChacun des coparticipants doit comptabiliser, \u00e0 concurrence de sa participation dans l\u2019activit\u00e9 conjointe :
\n-
ses actifs, y compris sa quote-part des actifs d\u00e9tenus conjointement ;
\n-
ses passifs, y compris sa quote-part des passifs assum\u00e9s conjointement ;
\n-
les produits tir\u00e9s de la vente de sa quote-part de la production g\u00e9n\u00e9r\u00e9e par l\u2019entreprise commune ;
\n-
sa quote-part des produits tir\u00e9s de la vente de la production g\u00e9n\u00e9r\u00e9e par l\u2019entreprise commune ;
\n-
les charges engag\u00e9es, y compris sa quote-part des charges engag\u00e9es conjointement.
\nEn tant que coparticipant, le Groupe comptabilise les actifs, passifs, produits et charges li\u00e9s \u00e0 sa participation dans des activit\u00e9s
\nconjointes conform\u00e9ment aux normes IFRS applicables \u00e0 ces actifs, passifs, produits et charges particuliers. ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfSummaryOfSignificantAccountingPoliciesExplanatory",
"language": "fr",
"entity": "scheme:5493007JS0ZHJVBUWP18",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"f10749": {
"value": "1.1. Transactions en monnaies \u00e9trang\u00e8res Lors de la comptabilisation initiale dans la devise fonctionnelle, une transaction en monnaie \u00e9trang\u00e8re est enregistr\u00e9e en utilisant le
\ncours de change au comptant entre la devise fonctionnelle et la monnaie \u00e9trang\u00e8re \u00e0 la date de la transaction. \u00c0 chaque date du
\nbilan, les actifs et les dettes mon\u00e9taires en devises seront convertis au cours de cl\u00f4ture.
\nLes gains et les pertes de change sont comptabilis\u00e9s en produits op\u00e9rationnels et en charges op\u00e9rationnelles lorsqu\u2019ils concernent
\ndes activit\u00e9s op\u00e9rationnelles. Les gains et les pertes de change ne sont comptabilis\u00e9s en produits financiers ou en charges
\nfinanci\u00e8res que s\u2019ils concernent des activit\u00e9s de financement.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForForeignCurrencyTranslationExplanatory",
"language": "fr",
"entity": "scheme:5493007JS0ZHJVBUWP18",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"f10759": {
"value": "1.2. Regroupements d\u2019entreprises, \u00e9carts d\u2019acquisition et d\u00e9pr\u00e9ciation des \u00e9carts d\u2019acquisition Les regroupements d\u2019entreprises sont comptabilis\u00e9s selon la m\u00e9thode d\u2019acquisition :
\n-
le co\u00fbt d\u2019acquisition est mesur\u00e9 \u00e0 la date d\u2019acquisition \u00e0 la juste valeur de la contrepartie transf\u00e9r\u00e9e, incluant toute contrepartie
\nconditionnelle. Les changements ult\u00e9rieurs apport\u00e9s \u00e0 la contrepartie conditionnelle sont comptabilis\u00e9s soit dans le compte
\nde r\u00e9sultat, soit dans les autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global conform\u00e9ment aux normes applicables ;
\n-
si la comptabilisation initiale d\u2019un regroupement d\u2019entreprises est incompl\u00e8te \u00e0 la fin de l\u2019exercice au cours duquel le
\nregroupement a lieu, le Groupe enregistre des montants provisoires pour les \u00e9l\u00e9ments dont la comptabilisation est incompl\u00e8te.
\nSoit ces montants provisoires sont ajust\u00e9s lors de la p\u00e9riode d\u2019\u00e9valuation, soit des actifs ou passifs additionnels sont
\ncomptabilis\u00e9s, afin de refl\u00e9ter les nouvelles informations relatives aux faits et circonstances existant \u00e0 la date d\u2019acquisition qui,
\ns\u2019ils avaient \u00e9t\u00e9 connus, auraient affect\u00e9 les montants comptabilis\u00e9s \u00e0 cette date ;
\n-
les \u00e9carts d\u2019acquisition sont la diff\u00e9rence entre la contrepartie transf\u00e9r\u00e9e et la juste valeur des actifs et passifs identifiables
\nassum\u00e9s \u00e0 la date d\u2019acquisition ; ils sont comptabilis\u00e9s en tant qu'actif dans l\u2019\u00e9tat de la situation financi\u00e8re.
122
\nPour tout regroupement d\u2019entreprises relatif \u00e0 des participations inf\u00e9rieures \u00e0 100%, les int\u00e9r\u00eats minoritaires sont mesur\u00e9s :
\n-
soit \u00e0 leur juste valeur : dans ce cas, les \u00e9carts d\u2019acquisition relatifs aux int\u00e9r\u00eats minoritaires sont comptabilis\u00e9s ;
\n-
soit selon la part proportionnelle des int\u00e9r\u00eats minoritaires dans les actifs nets identifiables de l\u2019entreprise acquise : dans ce
\ncas, seuls les \u00e9carts d\u2019acquisition relatifs \u00e0 la part acquise sont comptabilis\u00e9s.
\nLes co\u00fbts relatifs \u00e0 l\u2019acquisition sont directement comptabilis\u00e9s dans le compte de r\u00e9sultat de la p\u00e9riode o\u00f9 ils sont encourus.
\nLorsqu\u2019un regroupement d\u2019entreprises est r\u00e9alis\u00e9 en plusieurs \u00e9tapes, la participation pr\u00e9c\u00e9demment d\u00e9tenue est r\u00e9\u00e9valu\u00e9e \u00e0 sa
\njuste valeur \u00e0 la date de prise de contr\u00f4le via le compte de r\u00e9sultat. Les autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global attribuables, le cas
\n\u00e9ch\u00e9ant, sont comptabilis\u00e9s de la m\u00eame mani\u00e8re que si les participations ant\u00e9rieurement d\u00e9tenues avaient \u00e9t\u00e9 r\u00e9gl\u00e9es.
\nLes \u00e9carts d\u2019acquisition ne sont pas amortis, mais sont soumis \u00e0 un test de d\u00e9pr\u00e9ciation au moins annuellement, ou plus
\nfr\u00e9quemment s\u2019il existe une indication qu\u2019ils puissent \u00eatre d\u00e9pr\u00e9ci\u00e9s. C\u2019est pourquoi l\u2019\u00e9volution g\u00e9n\u00e9rale des tendances
\n\u00e9conomiques et financi\u00e8res, les diff\u00e9rents niveaux d\u2019\u00e9lasticit\u00e9 des op\u00e9rateurs de t\u00e9l\u00e9communications face au d\u00e9clin des
\nenvironnements \u00e9conomiques locaux, les changements survenus dans la capitalisation boursi\u00e8re des soci\u00e9t\u00e9s de
\nt\u00e9l\u00e9communications et les performances \u00e9conomiques effectives compar\u00e9es aux attentes du march\u00e9 repr\u00e9sentent autant
\nd\u2019indicateurs externes qui sont analys\u00e9s par le Groupe en m\u00eame temps que les indicateurs de performance internes, afin d\u2019\u00e9valuer
\nsi un test de d\u00e9pr\u00e9ciation doit \u00eatre r\u00e9alis\u00e9 plus d\u2019une fois par an.
\nIAS 36 impose de r\u00e9aliser ces tests au niveau de chaque Unit\u00e9 g\u00e9n\u00e9ratrice de tr\u00e9sorerie (UGT) ou de groupes d\u2019UGT susceptibles
\nde b\u00e9n\u00e9ficier de synergies dans le cadre d\u2019une acquisition. Afin de d\u00e9terminer s'il y a lieu de comptabiliser une perte de valeur, la
\nvaleur comptable des actifs et passifs des UGT ou des groupes d\u2019UGT est compar\u00e9e au montant \u00e0 recouvrer. Le montant \u00e0 recouvrer
\nd\u2019une UGT est sa valeur d\u2019utilit\u00e9.
\nLa valeur d\u2019utilit\u00e9 est la valeur actuelle des flux de tr\u00e9sorerie attendus g\u00e9n\u00e9r\u00e9s par les UGT. Les flux de tr\u00e9sorerie projet\u00e9s sont bas\u00e9s
\nsur des hypoth\u00e8ses d'ordre \u00e9conomique et r\u00e9glementaire, sur des hypoth\u00e8ses de renouvellement des licences et sur les conditions
\nd\u2019exploitation pr\u00e9visionnelles \u00e9tablies par la direction du Groupe, comme suit :
\n-
les flux de tr\u00e9sorerie projet\u00e9s sont \u00e9tablis selon un plan financier sur cinq ans ;
\n-
les flux de tr\u00e9sorerie projet\u00e9s au-del\u00e0 de 5 ans peuvent \u00eatre extrapol\u00e9s en appliquant un taux de croissance en baisse ou
\nstable pour les deux ann\u00e9es suivantes (pour certaines UGT), puis un taux de croissance \u00e0 l\u2019infini refl\u00e9tant la croissance \u00e0 long
\nterme attendue sur le march\u00e9 ;
\n-
les flux de tr\u00e9sorerie obtenus sont actualis\u00e9s selon les taux applicables au type d\u2019activit\u00e9s et aux pays concern\u00e9s.
\nLes valeurs comptables des UGT test\u00e9es comprennent les \u00e9carts d\u2019acquisition, les immobilisations incorporelles avec une dur\u00e9e
\nd\u2019utilit\u00e9 infinie provenant des regroupements d\u2019entreprises et les actifs avec une dur\u00e9e d\u2019utilit\u00e9 finie (immobilisations corporelles,
\nimmobilisations incorporelles et fonds de roulement net, soldes intragroupe inclus). Les valeurs comptables nettes sont publi\u00e9es au
\nniveau des UGT et des groupes d\u2019UGT, incluant par cons\u00e9quent les \u00e9l\u00e9ments comptables li\u00e9s aux transactions avec d\u2019autres UGT
\net groupes d\u2019UGT.
\nLorsqu'une UGT d\u00e9tenue en partie par le Groupe comprend une part li\u00e9e aux int\u00e9r\u00eats minoritaires, la perte de valeur est affect\u00e9e
\nentre la soci\u00e9t\u00e9 m\u00e8re et les minoritaires selon une cl\u00e9 de r\u00e9partition identique \u00e0 celle utilis\u00e9e pour l\u2019affectation du r\u00e9sultat (c\u2019est-\u00e0-
\ndire la quote-part de d\u00e9tention).
\nToute perte de valeur li\u00e9e aux \u00e9carts d\u2019acquisition est comptabilis\u00e9e au compte de r\u00e9sultat ; elle n'est jamais reprise par la suite.
\nLa valeur d\u2019utilit\u00e9 des activit\u00e9s, qui correspond en majeure partie \u00e0 leur valeur recouvrable et qui justifie la valeur comptable des
\nactifs \u00e0 long terme, est sensible \u00e0 la m\u00e9thode d\u2019\u00e9valuation et aux hypoth\u00e8ses utilis\u00e9es dans les mod\u00e8les. Elle est \u00e9galement sensible
\n\u00e0 toute modification survenant dans l\u2019environnement \u00e9conomique par rapport aux hypoth\u00e8ses utilis\u00e9es. Orange Belgium
\ncomptabilise une perte de valeur sur immobilisations si les \u00e9v\u00e9nements ou les circonstances entra\u00eenent des changements
\nsignificativement d\u00e9favorables, dont le caract\u00e8re permanent affecte le climat \u00e9conomique ou les hypoth\u00e8ses et objectifs utilis\u00e9s au
\nmoment de l\u2019acquisition. De nouveaux \u00e9v\u00e9nements ou des circonstances d\u00e9favorables pourraient amener Orange Belgium \u00e0 revoir
\nla valeur actuelle de ses actifs et \u00e0 comptabiliser de substantielles pertes de valeur suppl\u00e9mentaires qui pourraient influencer
\nn\u00e9gativement ses r\u00e9sultats.
\nUn test de d\u00e9pr\u00e9ciation des \u00e9carts d\u2019acquisition attribu\u00e9s au secteur \u00ab Belgique \u00bb est r\u00e9alis\u00e9 au moins au terme de chaque exercice
\nfinancier afin d\u2019\u00e9valuer si sa valeur comptable n\u2019exc\u00e8de pas sa valeur recouvrable. L\u2019estimation de la juste valeur, d\u00e9duction faite
\ndes co\u00fbts en cas de vente, prend en compte le cours de bourse de l\u2019action Orange Belgium.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForBusinessCombinationsAndGoodwillExplanatory",
"language": "fr",
"entity": "scheme:5493007JS0ZHJVBUWP18",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"f10762": {
"value": "Les regroupements d\u2019entreprises sont comptabilis\u00e9s selon la m\u00e9thode d\u2019acquisition : -
le co\u00fbt d\u2019acquisition est mesur\u00e9 \u00e0 la date d\u2019acquisition \u00e0 la juste valeur de la contrepartie transf\u00e9r\u00e9e, incluant toute contrepartie
\nconditionnelle. Les changements ult\u00e9rieurs apport\u00e9s \u00e0 la contrepartie conditionnelle sont comptabilis\u00e9s soit dans le compte
\nde r\u00e9sultat, soit dans les autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global conform\u00e9ment aux normes applicables ;
\n-
si la comptabilisation initiale d\u2019un regroupement d\u2019entreprises est incompl\u00e8te \u00e0 la fin de l\u2019exercice au cours duquel le
\nregroupement a lieu, le Groupe enregistre des montants provisoires pour les \u00e9l\u00e9ments dont la comptabilisation est incompl\u00e8te.
\nSoit ces montants provisoires sont ajust\u00e9s lors de la p\u00e9riode d\u2019\u00e9valuation, soit des actifs ou passifs additionnels sont
\ncomptabilis\u00e9s, afin de refl\u00e9ter les nouvelles informations relatives aux faits et circonstances existant \u00e0 la date d\u2019acquisition qui,
\ns\u2019ils avaient \u00e9t\u00e9 connus, auraient affect\u00e9 les montants comptabilis\u00e9s \u00e0 cette date ;
\n-
les \u00e9carts d\u2019acquisition sont la diff\u00e9rence entre la contrepartie transf\u00e9r\u00e9e et la juste valeur des actifs et passifs identifiables
\nassum\u00e9s \u00e0 la date d\u2019acquisition ; ils sont comptabilis\u00e9s en tant qu'actif dans l\u2019\u00e9tat de la situation financi\u00e8re.
122
\nPour tout regroupement d\u2019entreprises relatif \u00e0 des participations inf\u00e9rieures \u00e0 100%, les int\u00e9r\u00eats minoritaires sont mesur\u00e9s :
\n-
soit \u00e0 leur juste valeur : dans ce cas, les \u00e9carts d\u2019acquisition relatifs aux int\u00e9r\u00eats minoritaires sont comptabilis\u00e9s ;
\n-
soit selon la part proportionnelle des int\u00e9r\u00eats minoritaires dans les actifs nets identifiables de l\u2019entreprise acquise : dans ce
\ncas, seuls les \u00e9carts d\u2019acquisition relatifs \u00e0 la part acquise sont comptabilis\u00e9s.
\nLes co\u00fbts relatifs \u00e0 l\u2019acquisition sont directement comptabilis\u00e9s dans le compte de r\u00e9sultat de la p\u00e9riode o\u00f9 ils sont encourus.
\nLorsqu\u2019un regroupement d\u2019entreprises est r\u00e9alis\u00e9 en plusieurs \u00e9tapes, la participation pr\u00e9c\u00e9demment d\u00e9tenue est r\u00e9\u00e9valu\u00e9e \u00e0 sa
\njuste valeur \u00e0 la date de prise de contr\u00f4le via le compte de r\u00e9sultat. Les autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global attribuables, le cas
\n\u00e9ch\u00e9ant, sont comptabilis\u00e9s de la m\u00eame mani\u00e8re que si les participations ant\u00e9rieurement d\u00e9tenues avaient \u00e9t\u00e9 r\u00e9gl\u00e9es.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForBusinessCombinationsExplanatory",
"language": "fr",
"entity": "scheme:5493007JS0ZHJVBUWP18",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"f10805": {
"value": "Les \u00e9carts d\u2019acquisition ne sont pas amortis, mais sont soumis \u00e0 un test de d\u00e9pr\u00e9ciation au moins annuellement, ou plus fr\u00e9quemment s\u2019il existe une indication qu\u2019ils puissent \u00eatre d\u00e9pr\u00e9ci\u00e9s. C\u2019est pourquoi l\u2019\u00e9volution g\u00e9n\u00e9rale des tendances
\n\u00e9conomiques et financi\u00e8res, les diff\u00e9rents niveaux d\u2019\u00e9lasticit\u00e9 des op\u00e9rateurs de t\u00e9l\u00e9communications face au d\u00e9clin des
\nenvironnements \u00e9conomiques locaux, les changements survenus dans la capitalisation boursi\u00e8re des soci\u00e9t\u00e9s de
\nt\u00e9l\u00e9communications et les performances \u00e9conomiques effectives compar\u00e9es aux attentes du march\u00e9 repr\u00e9sentent autant
\nd\u2019indicateurs externes qui sont analys\u00e9s par le Groupe en m\u00eame temps que les indicateurs de performance internes, afin d\u2019\u00e9valuer
\nsi un test de d\u00e9pr\u00e9ciation doit \u00eatre r\u00e9alis\u00e9 plus d\u2019une fois par an.
\nIAS 36 impose de r\u00e9aliser ces tests au niveau de chaque Unit\u00e9 g\u00e9n\u00e9ratrice de tr\u00e9sorerie (UGT) ou de groupes d\u2019UGT susceptibles
\nde b\u00e9n\u00e9ficier de synergies dans le cadre d\u2019une acquisition. Afin de d\u00e9terminer s'il y a lieu de comptabiliser une perte de valeur, la
\nvaleur comptable des actifs et passifs des UGT ou des groupes d\u2019UGT est compar\u00e9e au montant \u00e0 recouvrer. Le montant \u00e0 recouvrer
\nd\u2019une UGT est sa valeur d\u2019utilit\u00e9.
\nLa valeur d\u2019utilit\u00e9 est la valeur actuelle des flux de tr\u00e9sorerie attendus g\u00e9n\u00e9r\u00e9s par les UGT. Les flux de tr\u00e9sorerie projet\u00e9s sont bas\u00e9s
\nsur des hypoth\u00e8ses d'ordre \u00e9conomique et r\u00e9glementaire, sur des hypoth\u00e8ses de renouvellement des licences et sur les conditions
\nd\u2019exploitation pr\u00e9visionnelles \u00e9tablies par la direction du Groupe, comme suit :
\n-
les flux de tr\u00e9sorerie projet\u00e9s sont \u00e9tablis selon un plan financier sur cinq ans ;
\n-
les flux de tr\u00e9sorerie projet\u00e9s au-del\u00e0 de 5 ans peuvent \u00eatre extrapol\u00e9s en appliquant un taux de croissance en baisse ou
\nstable pour les deux ann\u00e9es suivantes (pour certaines UGT), puis un taux de croissance \u00e0 l\u2019infini refl\u00e9tant la croissance \u00e0 long
\nterme attendue sur le march\u00e9 ;
\n-
les flux de tr\u00e9sorerie obtenus sont actualis\u00e9s selon les taux applicables au type d\u2019activit\u00e9s et aux pays concern\u00e9s.
\nLes valeurs comptables des UGT test\u00e9es comprennent les \u00e9carts d\u2019acquisition, les immobilisations incorporelles avec une dur\u00e9e
\nd\u2019utilit\u00e9 infinie provenant des regroupements d\u2019entreprises et les actifs avec une dur\u00e9e d\u2019utilit\u00e9 finie (immobilisations corporelles,
\nimmobilisations incorporelles et fonds de roulement net, soldes intragroupe inclus). Les valeurs comptables nettes sont publi\u00e9es au
\nniveau des UGT et des groupes d\u2019UGT, incluant par cons\u00e9quent les \u00e9l\u00e9ments comptables li\u00e9s aux transactions avec d\u2019autres UGT
\net groupes d\u2019UGT.
\nLorsqu'une UGT d\u00e9tenue en partie par le Groupe comprend une part li\u00e9e aux int\u00e9r\u00eats minoritaires, la perte de valeur est affect\u00e9e
\nentre la soci\u00e9t\u00e9 m\u00e8re et les minoritaires selon une cl\u00e9 de r\u00e9partition identique \u00e0 celle utilis\u00e9e pour l\u2019affectation du r\u00e9sultat (c\u2019est-\u00e0-
\ndire la quote-part de d\u00e9tention).
\nToute perte de valeur li\u00e9e aux \u00e9carts d\u2019acquisition est comptabilis\u00e9e au compte de r\u00e9sultat ; elle n'est jamais reprise par la suite.
\nLa valeur d\u2019utilit\u00e9 des activit\u00e9s, qui correspond en majeure partie \u00e0 leur valeur recouvrable et qui justifie la valeur comptable des
\nactifs \u00e0 long terme, est sensible \u00e0 la m\u00e9thode d\u2019\u00e9valuation et aux hypoth\u00e8ses utilis\u00e9es dans les mod\u00e8les. Elle est \u00e9galement sensible
\n\u00e0 toute modification survenant dans l\u2019environnement \u00e9conomique par rapport aux hypoth\u00e8ses utilis\u00e9es. Orange Belgium
\ncomptabilise une perte de valeur sur immobilisations si les \u00e9v\u00e9nements ou les circonstances entra\u00eenent des changements
\nsignificativement d\u00e9favorables, dont le caract\u00e8re permanent affecte le climat \u00e9conomique ou les hypoth\u00e8ses et objectifs utilis\u00e9s au
\nmoment de l\u2019acquisition. De nouveaux \u00e9v\u00e9nements ou des circonstances d\u00e9favorables pourraient amener Orange Belgium \u00e0 revoir
\nla valeur actuelle de ses actifs et \u00e0 comptabiliser de substantielles pertes de valeur suppl\u00e9mentaires qui pourraient influencer
\nn\u00e9gativement ses r\u00e9sultats.
\nUn test de d\u00e9pr\u00e9ciation des \u00e9carts d\u2019acquisition attribu\u00e9s au secteur \u00ab Belgique \u00bb est r\u00e9alis\u00e9 au moins au terme de chaque exercice
\nfinancier afin d\u2019\u00e9valuer si sa valeur comptable n\u2019exc\u00e8de pas sa valeur recouvrable. L\u2019estimation de la juste valeur, d\u00e9duction faite
des co\u00fbts en cas de vente, prend en compte le cours de bourse de l\u2019action Orange Belgium.
123
\n1.3. Immobilisations incorporelles
\nSont comprises dans cette cat\u00e9gorie d\u2019actifs les immobilisations incorporelles ayant une dur\u00e9e d\u2019utilit\u00e9 finie, telles que le co\u00fbt des
\nlicences de t\u00e9l\u00e9communications, le co\u00fbt de la conception et du d\u00e9veloppement du r\u00e9seau, ainsi que le co\u00fbt des logiciels achet\u00e9s
\nou d\u00e9velopp\u00e9s en interne.
\nLes immobilisations incorporelles sont initialement \u00e9valu\u00e9es \u00e0 leur co\u00fbt. Ce co\u00fbt se compose du prix d\u2019achat, des droits de douane,
\ndes taxes \u00e0 l\u2019achat non r\u00e9cup\u00e9rables (apr\u00e8s d\u00e9duction des remises et rabais commerciaux) ainsi que des co\u00fbts directement
\nattribuables \u00e0 la pr\u00e9paration de l\u2019immobilisation pour son utilisation pr\u00e9vue, \u00e0 savoir les co\u00fbts des avantages du personnel, les
\nhonoraires professionnels et les co\u00fbts li\u00e9s au bon fonctionnement de l\u2019actif.
\nLorsque l'acquisition d'immobilisations incorporelles comporte un \u00e9ch\u00e9ancier \u00e0 long terme assorti de montants fixes (c'est-\u00e0-dire
\npr\u00e9visibles sur la base de crit\u00e8res de calcul qui ne sont pas ma\u00eetris\u00e9s par l\u2019entit\u00e9 (qui ne varient pas en fonction de l\u2019activit\u00e9)) et
\nassortie d'une obligation de paiement certaine (paiements minimaux futurs attendus), la valeur actualis\u00e9e des montants fixes sur la
\ndur\u00e9e de l'\u00e9ch\u00e9ancier est incluse dans le co\u00fbt d'acquisition. Tel a \u00e9t\u00e9 le cas pour les licences acquises en 2022, pour lesquelles la
\nstructure des redevances annuelles de mise \u00e0 disposition des fr\u00e9quences payables sur la dur\u00e9e de validit\u00e9 des licences comporte
\ndes montants qui sont \u00e9ligibles \u00e0 une telle qualification. Par cons\u00e9quent, les licences acquises en 2022 ont \u00e9t\u00e9 capitalis\u00e9es de la
\nmani\u00e8re suivante :
\n-
Montant ponctuel pay\u00e9 \u00e0 la date \u00e0 laquelle la licence devient disponible pour utilisation
\n-
Valeur nette actuelle des redevances annuelles de mise \u00e0 disposition des fr\u00e9quences payables sur la dur\u00e9e de la licence. Un
\nmontant correspondant a \u00e9t\u00e9 comptabilis\u00e9 au passif en dettes fournisseurs d'immobilisations courantes et non courantes.
\nCette valeur nette actuelle correspond \u00e0 la valeur des redevances annuelles de mise \u00e0 disposition des fr\u00e9quences payables
\nsur la dur\u00e9e de la licence actualis\u00e9e au taux d'escompte en vigueur au moment du calcul jusqu'\u00e0 l'\u00e9ch\u00e9ance de la dette. \u00c0
\npartir de la comptabilisation de la dette, le montant actualis\u00e9 sur la base du taux d'escompte initial sera comptabilis\u00e9 en frais
\nfinanciers et les paiements annuels seront reclass\u00e9s dans la dette elle-m\u00eame.
\nApr\u00e8s leur comptabilisation initiale, les immobilisations incorporelles sont \u00e9valu\u00e9es \u00e0 leur co\u00fbt, d\u00e9duction faite du montant cumul\u00e9
\ndes amortissements et des pertes de valeur. La valeur r\u00e9siduelle des immobilisations incorporelles est r\u00e9put\u00e9e nulle, sauf si les
\nconditions pr\u00e9vues par la norme IAS 38 sont satisfaites.
\nLes immobilisations incorporelles sont amorties sur leur dur\u00e9e d\u2019utilit\u00e9 et soumises \u00e0 un test de d\u00e9pr\u00e9ciation chaque fois qu\u2019il existe
\nune indication qu'elles puissent \u00eatre d\u00e9pr\u00e9ci\u00e9es.
\nLe montant amortissable d\u2019une immobilisation incorporelle \u00e0 dur\u00e9e d\u2019utilit\u00e9 finie est r\u00e9parti de mani\u00e8re lin\u00e9aire sur sa dur\u00e9e d\u2019utilit\u00e9.
\nL\u2019amortissement des licences de t\u00e9l\u00e9phonie mobile d\u00e9bute d\u00e8s que celles-ci sont pr\u00eates \u00e0 fonctionner.
\nL\u2019amortissement de ces licences d\u00e9bute lorsque l\u2019actif est disponible \u00e0 l'utilisation, c\u2019est-\u00e0-dire lorsqu\u2019il se trouve \u00e0 l\u2019endroit et dans
\nles conditions techniques n\u00e9cessaires pour fonctionner de la mani\u00e8re pr\u00e9vue par la direction, m\u00eame si l\u2019immobilisation n\u2019est pas
\nr\u00e9ellement mise en service. La licence sera disponible pour utilisation d\u00e8s que la premi\u00e8re zone g\u00e9ographique sera d\u00e9clar\u00e9e \u00ab pr\u00eate
\nau lancement \u00bb par l'\u00e9quipe technique. Le montant total fera l'objet d'un amortissement lin\u00e9aire sur sa dur\u00e9e d\u2019utilit\u00e9 r\u00e9siduelle \u00e0
\ncette date.
\nLes licences GSM et UMTS ont \u00e9t\u00e9 octroy\u00e9es pour une p\u00e9riode de 15 ans (\u00e0 l\u2019origine) et de 20 ans, respectivement. Le
\nrenouvellement des licences a alors \u00e9t\u00e9 remplac\u00e9 \u00e0 deux reprises par des reconductions de 6 mois. La dur\u00e9e de validit\u00e9 des licences
\na \u00e9t\u00e9 prolong\u00e9e de 6 mois \u00e0 deux reprises au cours de l\u2019exercice 2022. La derni\u00e8re extension est parvenue \u00e0 \u00e9ch\u00e9ance le 31
\nd\u00e9cembre 2022.
\nLa licence 4G acquise en 2011 a \u00e9t\u00e9 octroy\u00e9e pour une p\u00e9riode de 15 ans, soit jusqu\u2019au 1
\ner
\njuillet 2027. La licence 800 MHz a \u00e9t\u00e9
\nacquise en novembre 2013 pour une dur\u00e9e de 20 ans.
\nLors de la phase principale des ench\u00e8res sur le spectre mobile lanc\u00e9e en 2022, Orange Belgium a acquis au total 200 MHz de
\nspectre dans les bandes 700 MHz, 900 MHz, 1800 MHz, 2100 MHz et 3600 MHz. Lors de la deuxi\u00e8me phase des ench\u00e8res, Orange
\nBelgium a obtenu 30 MHz de fr\u00e9quences dans la bande 1400 MHz. Les droits d'utilisation pour les bandes 700 MHz et 3600 MHz
\nont commenc\u00e9 le 1er septembre 2022 pour des dur\u00e9es de respectivement 20 ans, 17 ans et 8 mois). S'agissant des bandes
\n900 MHz, 1800 MHz et 2100 MHz, les droits d\u2019utilisation ont commenc\u00e9 le 1er janvier 2023 pour une dur\u00e9e de 20 ans. Pour la bande
\n1400 MHz, ces droits commenceront le 1er juillet 2023 pour une dur\u00e9e de 20 ans.
\nLa dur\u00e9e d\u2019utilit\u00e9 des logiciels achet\u00e9s et d\u00e9velopp\u00e9s en interne est de 5 ans (logiciels de r\u00e9seau) ou de 4 ans (logiciels non destin\u00e9s
\nau r\u00e9seau) et leur amortissement d\u00e9bute d\u00e8s que le logiciel est op\u00e9rationnel.
\nLa dur\u00e9e et le mode d\u2019amortissement d\u2019une immobilisation incorporelle \u00e0 dur\u00e9e d\u2019utilit\u00e9 finie sont examin\u00e9s \u00e0 tout le moins \u00e0 la
\ncl\u00f4ture de chaque exercice. Tout changement de la dur\u00e9e d\u2019utilit\u00e9 ou du rythme de consommation des avantages \u00e9conomiques
\nfuturs inclus dans l\u2019immobilisation en question, est comptabilis\u00e9 de mani\u00e8re prospective comme un changement d\u2019estimation
\ncomptable. Les modifications de la dur\u00e9e d\u2019utilit\u00e9 des immobilisations incorporelles enregistr\u00e9es au cours de l\u2019exercice sont
\nd\u00e9termin\u00e9es par actif individualis\u00e9. L\u2019obsolescence, le d\u00e9mant\u00e8lement ou les pertes sont \u00e9galement pris en consid\u00e9ration.
124
\nLes co\u00fbts d\u2019amortissement sont comptabilis\u00e9s dans le compte de r\u00e9sultat sous la rubrique Dotations aux amortissements des autres
\nimmobilisations incorporelles et corporelles
\nLes co\u00fbts de recherche sont comptabilis\u00e9s en charges au fur et \u00e0 mesure de leur r\u00e9alisation. Les d\u00e9penses de d\u00e9veloppement
\nexpos\u00e9es sur un projet individuel sont comptabilis\u00e9es comme une immobilisation incorporelle d\u00e8s que le Groupe peut d\u00e9montrer
\n(i) qu'il est techniquement faisable d\u2019achever l\u2019immobilisation incorporelle pour qu'elle soit disponible pour utilisation ou disponible
\n\u00e0 la vente, (ii) son intention d\u2019achever l\u2019immobilisation incorporelle et sa capacit\u00e9 de l\u2019utiliser ou de la vendre, (iii) la fa\u00e7on dont
\nl\u2019immobilisation incorporelle g\u00e9n\u00e8rera des avantages \u00e9conomiques futurs, (iv) la disponibilit\u00e9 de ressources suffisantes pour achever
\nl'actif et (v) sa capacit\u00e9 \u00e0 \u00e9valuer de fa\u00e7on fiable les d\u00e9penses r\u00e9alis\u00e9es au cours de son d\u00e9veloppement.
\nApr\u00e8s la comptabilisation initiale des frais de d\u00e9veloppement en immobilisations, l'on applique le mod\u00e8le de co\u00fbts, par laquelle l'actif
\ndoit \u00eatre comptabilis\u00e9 \u00e0 son co\u00fbt, diminu\u00e9 du montant cumul\u00e9 des amortissements et des pertes de valeur. L\u2019amortissement de
\nl\u2019immobilisation commence lorsque le d\u00e9veloppement est achev\u00e9 et que l\u2019immobilisation est disponible \u00e0 l\u2019utilisation. Elle est amortie
\nsur la p\u00e9riode des avantages \u00e9conomiques futurs attendus. Durant la p\u00e9riode de d\u00e9veloppement, l\u2019immobilisation fait l\u2019objet d\u2019un
\ntest de d\u00e9pr\u00e9ciation annuel. ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForIntangibleAssetsAndGoodwillExplanatory",
"language": "fr",
"entity": "scheme:5493007JS0ZHJVBUWP18",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"f10806": {
"value": "Les \u00e9carts d\u2019acquisition ne sont pas amortis, mais sont soumis \u00e0 un test de d\u00e9pr\u00e9ciation au moins annuellement, ou plus fr\u00e9quemment s\u2019il existe une indication qu\u2019ils puissent \u00eatre d\u00e9pr\u00e9ci\u00e9s. C\u2019est pourquoi l\u2019\u00e9volution g\u00e9n\u00e9rale des tendances
\n\u00e9conomiques et financi\u00e8res, les diff\u00e9rents niveaux d\u2019\u00e9lasticit\u00e9 des op\u00e9rateurs de t\u00e9l\u00e9communications face au d\u00e9clin des
\nenvironnements \u00e9conomiques locaux, les changements survenus dans la capitalisation boursi\u00e8re des soci\u00e9t\u00e9s de
\nt\u00e9l\u00e9communications et les performances \u00e9conomiques effectives compar\u00e9es aux attentes du march\u00e9 repr\u00e9sentent autant
\nd\u2019indicateurs externes qui sont analys\u00e9s par le Groupe en m\u00eame temps que les indicateurs de performance internes, afin d\u2019\u00e9valuer
\nsi un test de d\u00e9pr\u00e9ciation doit \u00eatre r\u00e9alis\u00e9 plus d\u2019une fois par an.
\nIAS 36 impose de r\u00e9aliser ces tests au niveau de chaque Unit\u00e9 g\u00e9n\u00e9ratrice de tr\u00e9sorerie (UGT) ou de groupes d\u2019UGT susceptibles
\nde b\u00e9n\u00e9ficier de synergies dans le cadre d\u2019une acquisition. Afin de d\u00e9terminer s'il y a lieu de comptabiliser une perte de valeur, la
\nvaleur comptable des actifs et passifs des UGT ou des groupes d\u2019UGT est compar\u00e9e au montant \u00e0 recouvrer. Le montant \u00e0 recouvrer
\nd\u2019une UGT est sa valeur d\u2019utilit\u00e9.
\nLa valeur d\u2019utilit\u00e9 est la valeur actuelle des flux de tr\u00e9sorerie attendus g\u00e9n\u00e9r\u00e9s par les UGT. Les flux de tr\u00e9sorerie projet\u00e9s sont bas\u00e9s
\nsur des hypoth\u00e8ses d'ordre \u00e9conomique et r\u00e9glementaire, sur des hypoth\u00e8ses de renouvellement des licences et sur les conditions
\nd\u2019exploitation pr\u00e9visionnelles \u00e9tablies par la direction du Groupe, comme suit :
\n-
les flux de tr\u00e9sorerie projet\u00e9s sont \u00e9tablis selon un plan financier sur cinq ans ;
\n-
les flux de tr\u00e9sorerie projet\u00e9s au-del\u00e0 de 5 ans peuvent \u00eatre extrapol\u00e9s en appliquant un taux de croissance en baisse ou
\nstable pour les deux ann\u00e9es suivantes (pour certaines UGT), puis un taux de croissance \u00e0 l\u2019infini refl\u00e9tant la croissance \u00e0 long
\nterme attendue sur le march\u00e9 ;
\n-
les flux de tr\u00e9sorerie obtenus sont actualis\u00e9s selon les taux applicables au type d\u2019activit\u00e9s et aux pays concern\u00e9s.
\nLes valeurs comptables des UGT test\u00e9es comprennent les \u00e9carts d\u2019acquisition, les immobilisations incorporelles avec une dur\u00e9e
\nd\u2019utilit\u00e9 infinie provenant des regroupements d\u2019entreprises et les actifs avec une dur\u00e9e d\u2019utilit\u00e9 finie (immobilisations corporelles,
\nimmobilisations incorporelles et fonds de roulement net, soldes intragroupe inclus). Les valeurs comptables nettes sont publi\u00e9es au
\nniveau des UGT et des groupes d\u2019UGT, incluant par cons\u00e9quent les \u00e9l\u00e9ments comptables li\u00e9s aux transactions avec d\u2019autres UGT
\net groupes d\u2019UGT.
\nLorsqu'une UGT d\u00e9tenue en partie par le Groupe comprend une part li\u00e9e aux int\u00e9r\u00eats minoritaires, la perte de valeur est affect\u00e9e
\nentre la soci\u00e9t\u00e9 m\u00e8re et les minoritaires selon une cl\u00e9 de r\u00e9partition identique \u00e0 celle utilis\u00e9e pour l\u2019affectation du r\u00e9sultat (c\u2019est-\u00e0-
\ndire la quote-part de d\u00e9tention).
\nToute perte de valeur li\u00e9e aux \u00e9carts d\u2019acquisition est comptabilis\u00e9e au compte de r\u00e9sultat ; elle n'est jamais reprise par la suite.
\nLa valeur d\u2019utilit\u00e9 des activit\u00e9s, qui correspond en majeure partie \u00e0 leur valeur recouvrable et qui justifie la valeur comptable des
\nactifs \u00e0 long terme, est sensible \u00e0 la m\u00e9thode d\u2019\u00e9valuation et aux hypoth\u00e8ses utilis\u00e9es dans les mod\u00e8les. Elle est \u00e9galement sensible
\n\u00e0 toute modification survenant dans l\u2019environnement \u00e9conomique par rapport aux hypoth\u00e8ses utilis\u00e9es. Orange Belgium
\ncomptabilise une perte de valeur sur immobilisations si les \u00e9v\u00e9nements ou les circonstances entra\u00eenent des changements
\nsignificativement d\u00e9favorables, dont le caract\u00e8re permanent affecte le climat \u00e9conomique ou les hypoth\u00e8ses et objectifs utilis\u00e9s au
\nmoment de l\u2019acquisition. De nouveaux \u00e9v\u00e9nements ou des circonstances d\u00e9favorables pourraient amener Orange Belgium \u00e0 revoir
\nla valeur actuelle de ses actifs et \u00e0 comptabiliser de substantielles pertes de valeur suppl\u00e9mentaires qui pourraient influencer
\nn\u00e9gativement ses r\u00e9sultats.
\nUn test de d\u00e9pr\u00e9ciation des \u00e9carts d\u2019acquisition attribu\u00e9s au secteur \u00ab Belgique \u00bb est r\u00e9alis\u00e9 au moins au terme de chaque exercice
\nfinancier afin d\u2019\u00e9valuer si sa valeur comptable n\u2019exc\u00e8de pas sa valeur recouvrable. L\u2019estimation de la juste valeur, d\u00e9duction faite
des co\u00fbts en cas de vente, prend en compte le cours de bourse de l\u2019action Orange Belgium. ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForGoodwillExplanatory",
"language": "fr",
"entity": "scheme:5493007JS0ZHJVBUWP18",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"f10838": {
"value": "Toute perte de valeur li\u00e9e aux \u00e9carts d\u2019acquisition est comptabilis\u00e9e au compte de r\u00e9sultat ; elle n'est jamais reprise par la suite.
\nLa valeur d\u2019utilit\u00e9 des activit\u00e9s, qui correspond en majeure partie \u00e0 leur valeur recouvrable et qui justifie la valeur comptable des
\nactifs \u00e0 long terme, est sensible \u00e0 la m\u00e9thode d\u2019\u00e9valuation et aux hypoth\u00e8ses utilis\u00e9es dans les mod\u00e8les. Elle est \u00e9galement sensible
\n\u00e0 toute modification survenant dans l\u2019environnement \u00e9conomique par rapport aux hypoth\u00e8ses utilis\u00e9es. Orange Belgium
\ncomptabilise une perte de valeur sur immobilisations si les \u00e9v\u00e9nements ou les circonstances entra\u00eenent des changements
\nsignificativement d\u00e9favorables, dont le caract\u00e8re permanent affecte le climat \u00e9conomique ou les hypoth\u00e8ses et objectifs utilis\u00e9s au
\nmoment de l\u2019acquisition. De nouveaux \u00e9v\u00e9nements ou des circonstances d\u00e9favorables pourraient amener Orange Belgium \u00e0 revoir
\nla valeur actuelle de ses actifs et \u00e0 comptabiliser de substantielles pertes de valeur suppl\u00e9mentaires qui pourraient influencer
\nn\u00e9gativement ses r\u00e9sultats.
\nUn test de d\u00e9pr\u00e9ciation des \u00e9carts d\u2019acquisition attribu\u00e9s au secteur \u00ab Belgique \u00bb est r\u00e9alis\u00e9 au moins au terme de chaque exercice
\nfinancier afin d\u2019\u00e9valuer si sa valeur comptable n\u2019exc\u00e8de pas sa valeur recouvrable. L\u2019estimation de la juste valeur, d\u00e9duction faite
des co\u00fbts en cas de vente, prend en compte le cours de bourse de l\u2019action Orange Belgium. 1.5. Pertes de valeur sur immobilisations corporelles et incorporelles autres que les \u00e9carts d\u2019acquisition
\nLe Groupe \u00e9value, \u00e0 chaque date d\u2019\u00e9tablissement du bilan, s'il existe des indices de perte de valeur sur des actifs. Dans ce cas, ou
\nsi un test annuel de d\u00e9pr\u00e9ciation d\u2019une immobilisation est n\u00e9cessaire, Orange Belgium proc\u00e8de \u00e0 une estimation de la valeur
\nrecouvrable de l\u2019actif. La valeur recouvrable d\u2019un actif est la juste valeur de cet actif ou de l\u2019unit\u00e9 g\u00e9n\u00e9ratrice de tr\u00e9sorerie auquel il
\nappartient (d\u00e9duction faite des co\u00fbts de vente), ou sa valeur d\u2019utilit\u00e9 si celle-ci est plus \u00e9lev\u00e9e ; elle est calcul\u00e9e pour un actif donn\u00e9,
\nsauf si celui-ci ne g\u00e9n\u00e8re aucun flux de tr\u00e9sorerie entrant qui serait en grande partie ind\u00e9pendant de ceux d\u2019autres actifs ou groupes
\nd\u2019actifs. Lorsque la valeur comptable d\u2019un actif exc\u00e8de sa valeur recouvrable, l\u2019actif est consid\u00e9r\u00e9 comme d\u00e9pr\u00e9ci\u00e9 et sa valeur
\ncomptable est r\u00e9duite \u00e0 sa valeur recouvrable. Lors de l\u2019\u00e9valuation de la valeur d\u2019utilit\u00e9, les flux futurs de tr\u00e9sorerie estim\u00e9s sont
\nactualis\u00e9s \u00e0 un taux d\u2019actualisation apr\u00e8s imp\u00f4t qui traduit les appr\u00e9ciations par le march\u00e9 de la valeur temps de l\u2019argent et des
\nrisques sp\u00e9cifiques \u00e0 cet actif. Les pertes de valeur sont comptabilis\u00e9es dans le compte de r\u00e9sultat, sous la rubrique \u00ab Pertes de
\nvaleur sur immobilisations \u00bb qui comprend \u00e9galement les pertes sur les mat\u00e9riels jamais mis en service sur les sites, les projets
\ninformatiques n'ayant jamais abouti ou les travaux de g\u00e9nie civil sur site qui ont fini par ne jamais \u00eatre mis en \u0153uvre.
\nPour chaque actif, \u00e0 l\u2019exclusion des \u00e9carts d\u2019acquisition, une \u00e9valuation est r\u00e9alis\u00e9e \u00e0 chaque p\u00e9riode de reporting afin de d\u00e9terminer
\ns\u2019il existe des indices que des pertes de valeur ant\u00e9rieures ont disparu ou diminu\u00e9. Dans ce cas, le Groupe estime la valeur
\nrecouvrable de l'actif ou de l\u2019unit\u00e9 g\u00e9n\u00e9ratrice de tr\u00e9sorerie. Une perte de valeur comptabilis\u00e9e ant\u00e9rieurement n\u2019est reprise qu'en
\ncas de changement dans les hypoth\u00e8ses qui ont servi \u00e0 calculer la valeur recouvrable depuis la comptabilisation de la derni\u00e8re
\nr\u00e9duction de valeur. La reprise est limit\u00e9e de fa\u00e7on \u00e0 ce que la valeur comptable de l\u2019actif ne d\u00e9passe ni sa valeur recouvrable ni la
\nvaleur comptable qui aurait \u00e9t\u00e9 obtenue, nette d\u2019amortissements, si aucune perte de valeur n\u2019avait \u00e9t\u00e9 comptabilis\u00e9e les ann\u00e9es
\npr\u00e9c\u00e9dentes. Une telle reprise se comptabilise dans le compte de r\u00e9sultat, sauf si l\u2019actif concern\u00e9 est comptabilis\u00e9 \u00e0 un montant
\nr\u00e9\u00e9valu\u00e9, auquel cas la reprise est trait\u00e9e comme un accroissement de la r\u00e9\u00e9valuation.
D\u00e9pr\u00e9ciation d\u2019actifs financiers IFRS 9 pr\u00e9sente un nouveau mod\u00e8le de d\u00e9pr\u00e9ciation pour les actifs financiers. La nouvelle norme impose de prendre en
\nconsid\u00e9ration les pertes attendues d\u00e8s la comptabilisation initiale de l'instrument financier. Outre le syst\u00e8me existant de provisions,
le Groupe a d\u00e9cid\u00e9 d'appliquer une approche simplifi\u00e9e de d\u00e9pr\u00e9ciation anticip\u00e9e d\u00e8s comptabilisation des actifs. ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForImpairmentOfAssetsExplanatory",
"language": "fr",
"entity": "scheme:5493007JS0ZHJVBUWP18",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"f10839": {
"value": "Toute perte de valeur li\u00e9e aux \u00e9carts d\u2019acquisition est comptabilis\u00e9e au compte de r\u00e9sultat ; elle n'est jamais reprise par la suite.
\nLa valeur d\u2019utilit\u00e9 des activit\u00e9s, qui correspond en majeure partie \u00e0 leur valeur recouvrable et qui justifie la valeur comptable des
\nactifs \u00e0 long terme, est sensible \u00e0 la m\u00e9thode d\u2019\u00e9valuation et aux hypoth\u00e8ses utilis\u00e9es dans les mod\u00e8les. Elle est \u00e9galement sensible
\n\u00e0 toute modification survenant dans l\u2019environnement \u00e9conomique par rapport aux hypoth\u00e8ses utilis\u00e9es. Orange Belgium
\ncomptabilise une perte de valeur sur immobilisations si les \u00e9v\u00e9nements ou les circonstances entra\u00eenent des changements
\nsignificativement d\u00e9favorables, dont le caract\u00e8re permanent affecte le climat \u00e9conomique ou les hypoth\u00e8ses et objectifs utilis\u00e9s au
\nmoment de l\u2019acquisition. De nouveaux \u00e9v\u00e9nements ou des circonstances d\u00e9favorables pourraient amener Orange Belgium \u00e0 revoir
\nla valeur actuelle de ses actifs et \u00e0 comptabiliser de substantielles pertes de valeur suppl\u00e9mentaires qui pourraient influencer
\nn\u00e9gativement ses r\u00e9sultats.
\nUn test de d\u00e9pr\u00e9ciation des \u00e9carts d\u2019acquisition attribu\u00e9s au secteur \u00ab Belgique \u00bb est r\u00e9alis\u00e9 au moins au terme de chaque exercice
\nfinancier afin d\u2019\u00e9valuer si sa valeur comptable n\u2019exc\u00e8de pas sa valeur recouvrable. L\u2019estimation de la juste valeur, d\u00e9duction faite
des co\u00fbts en cas de vente, prend en compte le cours de bourse de l\u2019action Orange Belgium. 1.5. Pertes de valeur sur immobilisations corporelles et incorporelles autres que les \u00e9carts d\u2019acquisition
\nLe Groupe \u00e9value, \u00e0 chaque date d\u2019\u00e9tablissement du bilan, s'il existe des indices de perte de valeur sur des actifs. Dans ce cas, ou
\nsi un test annuel de d\u00e9pr\u00e9ciation d\u2019une immobilisation est n\u00e9cessaire, Orange Belgium proc\u00e8de \u00e0 une estimation de la valeur
\nrecouvrable de l\u2019actif. La valeur recouvrable d\u2019un actif est la juste valeur de cet actif ou de l\u2019unit\u00e9 g\u00e9n\u00e9ratrice de tr\u00e9sorerie auquel il
\nappartient (d\u00e9duction faite des co\u00fbts de vente), ou sa valeur d\u2019utilit\u00e9 si celle-ci est plus \u00e9lev\u00e9e ; elle est calcul\u00e9e pour un actif donn\u00e9,
\nsauf si celui-ci ne g\u00e9n\u00e8re aucun flux de tr\u00e9sorerie entrant qui serait en grande partie ind\u00e9pendant de ceux d\u2019autres actifs ou groupes
\nd\u2019actifs. Lorsque la valeur comptable d\u2019un actif exc\u00e8de sa valeur recouvrable, l\u2019actif est consid\u00e9r\u00e9 comme d\u00e9pr\u00e9ci\u00e9 et sa valeur
\ncomptable est r\u00e9duite \u00e0 sa valeur recouvrable. Lors de l\u2019\u00e9valuation de la valeur d\u2019utilit\u00e9, les flux futurs de tr\u00e9sorerie estim\u00e9s sont
\nactualis\u00e9s \u00e0 un taux d\u2019actualisation apr\u00e8s imp\u00f4t qui traduit les appr\u00e9ciations par le march\u00e9 de la valeur temps de l\u2019argent et des
\nrisques sp\u00e9cifiques \u00e0 cet actif. Les pertes de valeur sont comptabilis\u00e9es dans le compte de r\u00e9sultat, sous la rubrique \u00ab Pertes de
\nvaleur sur immobilisations \u00bb qui comprend \u00e9galement les pertes sur les mat\u00e9riels jamais mis en service sur les sites, les projets
\ninformatiques n'ayant jamais abouti ou les travaux de g\u00e9nie civil sur site qui ont fini par ne jamais \u00eatre mis en \u0153uvre.
\nPour chaque actif, \u00e0 l\u2019exclusion des \u00e9carts d\u2019acquisition, une \u00e9valuation est r\u00e9alis\u00e9e \u00e0 chaque p\u00e9riode de reporting afin de d\u00e9terminer
\ns\u2019il existe des indices que des pertes de valeur ant\u00e9rieures ont disparu ou diminu\u00e9. Dans ce cas, le Groupe estime la valeur
\nrecouvrable de l'actif ou de l\u2019unit\u00e9 g\u00e9n\u00e9ratrice de tr\u00e9sorerie. Une perte de valeur comptabilis\u00e9e ant\u00e9rieurement n\u2019est reprise qu'en
\ncas de changement dans les hypoth\u00e8ses qui ont servi \u00e0 calculer la valeur recouvrable depuis la comptabilisation de la derni\u00e8re
\nr\u00e9duction de valeur. La reprise est limit\u00e9e de fa\u00e7on \u00e0 ce que la valeur comptable de l\u2019actif ne d\u00e9passe ni sa valeur recouvrable ni la
\nvaleur comptable qui aurait \u00e9t\u00e9 obtenue, nette d\u2019amortissements, si aucune perte de valeur n\u2019avait \u00e9t\u00e9 comptabilis\u00e9e les ann\u00e9es
\npr\u00e9c\u00e9dentes. Une telle reprise se comptabilise dans le compte de r\u00e9sultat, sauf si l\u2019actif concern\u00e9 est comptabilis\u00e9 \u00e0 un montant
\nr\u00e9\u00e9valu\u00e9, auquel cas la reprise est trait\u00e9e comme un accroissement de la r\u00e9\u00e9valuation.
",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForImpairmentOfNonfinancialAssetsExplanatory",
"language": "fr",
"entity": "scheme:5493007JS0ZHJVBUWP18",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"f10872": {
"value": "1.3. Immobilisations incorporelles Sont comprises dans cette cat\u00e9gorie d\u2019actifs les immobilisations incorporelles ayant une dur\u00e9e d\u2019utilit\u00e9 finie, telles que le co\u00fbt des
\nlicences de t\u00e9l\u00e9communications, le co\u00fbt de la conception et du d\u00e9veloppement du r\u00e9seau, ainsi que le co\u00fbt des logiciels achet\u00e9s
\nou d\u00e9velopp\u00e9s en interne.
\nLes immobilisations incorporelles sont initialement \u00e9valu\u00e9es \u00e0 leur co\u00fbt. Ce co\u00fbt se compose du prix d\u2019achat, des droits de douane,
\ndes taxes \u00e0 l\u2019achat non r\u00e9cup\u00e9rables (apr\u00e8s d\u00e9duction des remises et rabais commerciaux) ainsi que des co\u00fbts directement
\nattribuables \u00e0 la pr\u00e9paration de l\u2019immobilisation pour son utilisation pr\u00e9vue, \u00e0 savoir les co\u00fbts des avantages du personnel, les
\nhonoraires professionnels et les co\u00fbts li\u00e9s au bon fonctionnement de l\u2019actif.
\nLorsque l'acquisition d'immobilisations incorporelles comporte un \u00e9ch\u00e9ancier \u00e0 long terme assorti de montants fixes (c'est-\u00e0-dire
\npr\u00e9visibles sur la base de crit\u00e8res de calcul qui ne sont pas ma\u00eetris\u00e9s par l\u2019entit\u00e9 (qui ne varient pas en fonction de l\u2019activit\u00e9)) et
\nassortie d'une obligation de paiement certaine (paiements minimaux futurs attendus), la valeur actualis\u00e9e des montants fixes sur la
\ndur\u00e9e de l'\u00e9ch\u00e9ancier est incluse dans le co\u00fbt d'acquisition. Tel a \u00e9t\u00e9 le cas pour les licences acquises en 2022, pour lesquelles la
\nstructure des redevances annuelles de mise \u00e0 disposition des fr\u00e9quences payables sur la dur\u00e9e de validit\u00e9 des licences comporte
\ndes montants qui sont \u00e9ligibles \u00e0 une telle qualification. Par cons\u00e9quent, les licences acquises en 2022 ont \u00e9t\u00e9 capitalis\u00e9es de la
\nmani\u00e8re suivante :
\n-
Montant ponctuel pay\u00e9 \u00e0 la date \u00e0 laquelle la licence devient disponible pour utilisation
\n-
Valeur nette actuelle des redevances annuelles de mise \u00e0 disposition des fr\u00e9quences payables sur la dur\u00e9e de la licence. Un
\nmontant correspondant a \u00e9t\u00e9 comptabilis\u00e9 au passif en dettes fournisseurs d'immobilisations courantes et non courantes.
\nCette valeur nette actuelle correspond \u00e0 la valeur des redevances annuelles de mise \u00e0 disposition des fr\u00e9quences payables
\nsur la dur\u00e9e de la licence actualis\u00e9e au taux d'escompte en vigueur au moment du calcul jusqu'\u00e0 l'\u00e9ch\u00e9ance de la dette. \u00c0
\npartir de la comptabilisation de la dette, le montant actualis\u00e9 sur la base du taux d'escompte initial sera comptabilis\u00e9 en frais
\nfinanciers et les paiements annuels seront reclass\u00e9s dans la dette elle-m\u00eame.
\nApr\u00e8s leur comptabilisation initiale, les immobilisations incorporelles sont \u00e9valu\u00e9es \u00e0 leur co\u00fbt, d\u00e9duction faite du montant cumul\u00e9
\ndes amortissements et des pertes de valeur. La valeur r\u00e9siduelle des immobilisations incorporelles est r\u00e9put\u00e9e nulle, sauf si les
\nconditions pr\u00e9vues par la norme IAS 38 sont satisfaites.
\nLes immobilisations incorporelles sont amorties sur leur dur\u00e9e d\u2019utilit\u00e9 et soumises \u00e0 un test de d\u00e9pr\u00e9ciation chaque fois qu\u2019il existe
\nune indication qu'elles puissent \u00eatre d\u00e9pr\u00e9ci\u00e9es.
\nLe montant amortissable d\u2019une immobilisation incorporelle \u00e0 dur\u00e9e d\u2019utilit\u00e9 finie est r\u00e9parti de mani\u00e8re lin\u00e9aire sur sa dur\u00e9e d\u2019utilit\u00e9.
\nL\u2019amortissement des licences de t\u00e9l\u00e9phonie mobile d\u00e9bute d\u00e8s que celles-ci sont pr\u00eates \u00e0 fonctionner.
\nL\u2019amortissement de ces licences d\u00e9bute lorsque l\u2019actif est disponible \u00e0 l'utilisation, c\u2019est-\u00e0-dire lorsqu\u2019il se trouve \u00e0 l\u2019endroit et dans
\nles conditions techniques n\u00e9cessaires pour fonctionner de la mani\u00e8re pr\u00e9vue par la direction, m\u00eame si l\u2019immobilisation n\u2019est pas
\nr\u00e9ellement mise en service. La licence sera disponible pour utilisation d\u00e8s que la premi\u00e8re zone g\u00e9ographique sera d\u00e9clar\u00e9e \u00ab pr\u00eate
\nau lancement \u00bb par l'\u00e9quipe technique. Le montant total fera l'objet d'un amortissement lin\u00e9aire sur sa dur\u00e9e d\u2019utilit\u00e9 r\u00e9siduelle \u00e0
\ncette date.
\nLes licences GSM et UMTS ont \u00e9t\u00e9 octroy\u00e9es pour une p\u00e9riode de 15 ans (\u00e0 l\u2019origine) et de 20 ans, respectivement. Le
\nrenouvellement des licences a alors \u00e9t\u00e9 remplac\u00e9 \u00e0 deux reprises par des reconductions de 6 mois. La dur\u00e9e de validit\u00e9 des licences
\na \u00e9t\u00e9 prolong\u00e9e de 6 mois \u00e0 deux reprises au cours de l\u2019exercice 2022. La derni\u00e8re extension est parvenue \u00e0 \u00e9ch\u00e9ance le 31
\nd\u00e9cembre 2022.
\nLa licence 4G acquise en 2011 a \u00e9t\u00e9 octroy\u00e9e pour une p\u00e9riode de 15 ans, soit jusqu\u2019au 1
\ner
\njuillet 2027. La licence 800 MHz a \u00e9t\u00e9
\nacquise en novembre 2013 pour une dur\u00e9e de 20 ans.
\nLors de la phase principale des ench\u00e8res sur le spectre mobile lanc\u00e9e en 2022, Orange Belgium a acquis au total 200 MHz de
\nspectre dans les bandes 700 MHz, 900 MHz, 1800 MHz, 2100 MHz et 3600 MHz. Lors de la deuxi\u00e8me phase des ench\u00e8res, Orange
\nBelgium a obtenu 30 MHz de fr\u00e9quences dans la bande 1400 MHz. Les droits d'utilisation pour les bandes 700 MHz et 3600 MHz
\nont commenc\u00e9 le 1er septembre 2022 pour des dur\u00e9es de respectivement 20 ans, 17 ans et 8 mois). S'agissant des bandes
\n900 MHz, 1800 MHz et 2100 MHz, les droits d\u2019utilisation ont commenc\u00e9 le 1er janvier 2023 pour une dur\u00e9e de 20 ans. Pour la bande
\n1400 MHz, ces droits commenceront le 1er juillet 2023 pour une dur\u00e9e de 20 ans.
\nLa dur\u00e9e d\u2019utilit\u00e9 des logiciels achet\u00e9s et d\u00e9velopp\u00e9s en interne est de 5 ans (logiciels de r\u00e9seau) ou de 4 ans (logiciels non destin\u00e9s
\nau r\u00e9seau) et leur amortissement d\u00e9bute d\u00e8s que le logiciel est op\u00e9rationnel.
\nLa dur\u00e9e et le mode d\u2019amortissement d\u2019une immobilisation incorporelle \u00e0 dur\u00e9e d\u2019utilit\u00e9 finie sont examin\u00e9s \u00e0 tout le moins \u00e0 la
\ncl\u00f4ture de chaque exercice. Tout changement de la dur\u00e9e d\u2019utilit\u00e9 ou du rythme de consommation des avantages \u00e9conomiques
\nfuturs inclus dans l\u2019immobilisation en question, est comptabilis\u00e9 de mani\u00e8re prospective comme un changement d\u2019estimation
\ncomptable. Les modifications de la dur\u00e9e d\u2019utilit\u00e9 des immobilisations incorporelles enregistr\u00e9es au cours de l\u2019exercice sont
\nd\u00e9termin\u00e9es par actif individualis\u00e9. L\u2019obsolescence, le d\u00e9mant\u00e8lement ou les pertes sont \u00e9galement pris en consid\u00e9ration.
124
\nLes co\u00fbts d\u2019amortissement sont comptabilis\u00e9s dans le compte de r\u00e9sultat sous la rubrique Dotations aux amortissements des autres
\nimmobilisations incorporelles et corporelles
\nLes co\u00fbts de recherche sont comptabilis\u00e9s en charges au fur et \u00e0 mesure de leur r\u00e9alisation. Les d\u00e9penses de d\u00e9veloppement
\nexpos\u00e9es sur un projet individuel sont comptabilis\u00e9es comme une immobilisation incorporelle d\u00e8s que le Groupe peut d\u00e9montrer
\n(i) qu'il est techniquement faisable d\u2019achever l\u2019immobilisation incorporelle pour qu'elle soit disponible pour utilisation ou disponible
\n\u00e0 la vente, (ii) son intention d\u2019achever l\u2019immobilisation incorporelle et sa capacit\u00e9 de l\u2019utiliser ou de la vendre, (iii) la fa\u00e7on dont
\nl\u2019immobilisation incorporelle g\u00e9n\u00e8rera des avantages \u00e9conomiques futurs, (iv) la disponibilit\u00e9 de ressources suffisantes pour achever
\nl'actif et (v) sa capacit\u00e9 \u00e0 \u00e9valuer de fa\u00e7on fiable les d\u00e9penses r\u00e9alis\u00e9es au cours de son d\u00e9veloppement.
\nApr\u00e8s la comptabilisation initiale des frais de d\u00e9veloppement en immobilisations, l'on applique le mod\u00e8le de co\u00fbts, par laquelle l'actif
\ndoit \u00eatre comptabilis\u00e9 \u00e0 son co\u00fbt, diminu\u00e9 du montant cumul\u00e9 des amortissements et des pertes de valeur. L\u2019amortissement de
\nl\u2019immobilisation commence lorsque le d\u00e9veloppement est achev\u00e9 et que l\u2019immobilisation est disponible \u00e0 l\u2019utilisation. Elle est amortie
\nsur la p\u00e9riode des avantages \u00e9conomiques futurs attendus. Durant la p\u00e9riode de d\u00e9veloppement, l\u2019immobilisation fait l\u2019objet d\u2019un
\ntest de d\u00e9pr\u00e9ciation annuel.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForIntangibleAssetsOtherThanGoodwillExplanatory",
"language": "fr",
"entity": "scheme:5493007JS0ZHJVBUWP18",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"f10903": {
"value": "L\u2019amortissement des licences de t\u00e9l\u00e9phonie mobile d\u00e9bute d\u00e8s que celles-ci sont pr\u00eates \u00e0 fonctionner.
\nL\u2019amortissement de ces licences d\u00e9bute lorsque l\u2019actif est disponible \u00e0 l'utilisation, c\u2019est-\u00e0-dire lorsqu\u2019il se trouve \u00e0 l\u2019endroit et dans
\nles conditions techniques n\u00e9cessaires pour fonctionner de la mani\u00e8re pr\u00e9vue par la direction, m\u00eame si l\u2019immobilisation n\u2019est pas
\nr\u00e9ellement mise en service. La licence sera disponible pour utilisation d\u00e8s que la premi\u00e8re zone g\u00e9ographique sera d\u00e9clar\u00e9e \u00ab pr\u00eate
\nau lancement \u00bb par l'\u00e9quipe technique. Le montant total fera l'objet d'un amortissement lin\u00e9aire sur sa dur\u00e9e d\u2019utilit\u00e9 r\u00e9siduelle \u00e0
\ncette date.
Le montant amortissable d\u2019une immobilisation corporelle est r\u00e9parti de mani\u00e8re syst\u00e9matique et lin\u00e9aire sur toute sa dur\u00e9e d\u2019utilit\u00e9.
\nL\u2019amortissement d\u2019une immobilisation corporelle d\u00e9bute lorsqu\u2019elle est op\u00e9rationnelle pour l\u2019utilisation projet\u00e9e.
\nLa dur\u00e9e d\u2019utilit\u00e9 de chaque cat\u00e9gorie d\u2019immobilisations corporelles est d\u00e9termin\u00e9e comme suit :
\n-
B\u00e2timent
20 ans
\n-
Pyl\u00f4nes et constructions de r\u00e9seau
20 ans
\n-
Fibre optique
15 ans
\n-
\u00c9quipement de r\u00e9seau
5-10 ans
\n-
\u00c9quipement de messagerie
5 ans
\n-
Serveurs informatiques
5 ans
\n-
Ordinateurs personnels
4 ans
\n-
Mobilier de bureau
5-10 ans
\n-
Am\u00e9liorations locatives
9 ans ou dur\u00e9e de la p\u00e9riode locative si d\u00e9lai inf\u00e9rieur
\n-
\u00c9quipements destin\u00e9s \u00e0 la r\u00e9ception par c\u00e2ble
3-4 ans
\nLa valeur r\u00e9siduelle et la dur\u00e9e d\u2019utilit\u00e9 des immobilisations corporelles sont revues au moins au terme de chaque exercice et, si les
\npr\u00e9visions diff\u00e8rent des estimations pr\u00e9c\u00e9dentes, les variations sont comptabilis\u00e9es de mani\u00e8re prospective comme un changement
\nd'estimation comptable. Les modifications de la dur\u00e9e d\u2019utilit\u00e9 des immobilisations corporelles enregistr\u00e9es au cours de l\u2019exercice
\nsont d\u00e9termin\u00e9es individuellement, actif par actif. L\u2019obsolescence, le d\u00e9mant\u00e8lement ou les pertes sont \u00e9galement pris en
\nconsid\u00e9ration.
\nLes co\u00fbts li\u00e9s \u00e0 l'activation du c\u00e2ble comprennent \u00e9galement les co\u00fbts li\u00e9s aux travaux d'installation du modem dans les locaux du
\nclient. Ils sont amortis sur une p\u00e9riode de 3 ans, sur la base de donn\u00e9es d\u2019utilisation historiques stables disponibles aupr\u00e8s du
\nGroupe Orange.
Les charges d\u2019amortissement sont comptabilis\u00e9es dans le compte de r\u00e9sultat sous la rubrique \u00ab Dotations aux amortissements des
\nimmobilisations incorporelles et corporelles \u00bb.
\nUne immobilisation corporelle doit \u00eatre d\u00e9comptabilis\u00e9e lors de sa sortie ou lorsque plus aucun b\u00e9n\u00e9fice \u00e9conomique n\u2019est attendu
\nde son utilisation ou de sa sortie. Les profits ou les pertes provenant de la d\u00e9comptabilisation de l\u2019immobilisation corporelle sont
\ncomptabilis\u00e9s au compte de r\u00e9sultat pendant l\u2019exercice durant lequel celle-ci est d\u00e9comptabilis\u00e9e.
\nL'amortissement acc\u00e9l\u00e9r\u00e9 consiste \u00e0 amortir une immobilisation de mani\u00e8re \u00e0 un rythme plus rapide au cours des premi\u00e8res ann\u00e9es
\nde leur dur\u00e9e d'utilit\u00e9. Cette m\u00e9thode est principalement utilis\u00e9e par Orange Belgium lorsque la direction d\u00e9cide de la mise hors
\nservice anticip\u00e9e de ces actifs (ex. d\u00e9mant\u00e8lement des sites techniques). La valeur comptable nette de cet actif sera alors amortie
\nsur la p\u00e9riode restante (d'utilisation).
",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForDepreciationExpenseExplanatory",
"language": "fr",
"entity": "scheme:5493007JS0ZHJVBUWP18",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"f10963": {
"value": "1.4. Immobilisations corporelles Les actifs suivants sont class\u00e9s sous la rubrique des immobilisations corporelles : les b\u00e2timents, l\u2019infrastructure et l\u2019\u00e9quipement de
\nr\u00e9seau, les serveurs informatiques et les ordinateurs personnels, le mobilier de bureau, les am\u00e9liorations locatives, ainsi que
\nl\u2019\u00e9quipement lou\u00e9 aux clients.
\nLors de leur comptabilisation initiale, les immobilisations corporelles sont \u00e9valu\u00e9es \u00e0 leur co\u00fbt. Ce co\u00fbt inclut le prix d'achat, y
\ncompris les droits de douane et les taxes \u00e0 l'achat non r\u00e9cup\u00e9rables, apr\u00e8s d\u00e9duction des remises et rabais commerciaux, et toute
\nd\u00e9pense directement encourue pour mettre l'actif en \u00e9tat de fonctionner de la mani\u00e8re pr\u00e9vue. Les d\u00e9penses encourues pour le
\nremplacement de toute partie d\u2019un \u00e9l\u00e9ment des immobilisations corporelles sont comptabilis\u00e9es en tant qu'actif lorsqu'elles sont
\nr\u00e9alis\u00e9es, et si les conditions de comptabilisation sont satisfaites. Tous les autres co\u00fbts de r\u00e9paration et d\u2019entretien sont
\ncomptabilis\u00e9s au compte de r\u00e9sultat d\u00e8s qu\u2019ils sont r\u00e9alis\u00e9s. Ce co\u00fbt inclut \u00e9galement le co\u00fbt estim\u00e9 du d\u00e9mant\u00e8lement des sites
\ndu r\u00e9seau et de remise en \u00e9tat des b\u00e2timents lou\u00e9s, si une telle obligation existe.
\nLes co\u00fbts li\u00e9s \u00e0 l'installation et \u00e0 l'activation du c\u00e2ble et qui sont directement attribuables \u00e0 la mise en \u00e9tat de marche de l'actif pour
\nson utilisation projet\u00e9e, sont comptabilis\u00e9s en tant qu'actif.
\nApr\u00e8s leur comptabilisation initiale, les immobilisations corporelles sont \u00e9valu\u00e9es \u00e0 leur co\u00fbt, d\u00e9duction faite du montant cumul\u00e9
\ndes amortissements et des pertes de valeur.
\nLe montant amortissable d\u2019une immobilisation corporelle est r\u00e9parti de mani\u00e8re syst\u00e9matique et lin\u00e9aire sur toute sa dur\u00e9e d\u2019utilit\u00e9.
\nL\u2019amortissement d\u2019une immobilisation corporelle d\u00e9bute lorsqu\u2019elle est op\u00e9rationnelle pour l\u2019utilisation projet\u00e9e.
\nLa dur\u00e9e d\u2019utilit\u00e9 de chaque cat\u00e9gorie d\u2019immobilisations corporelles est d\u00e9termin\u00e9e comme suit :
\n-
B\u00e2timent
20 ans
\n-
Pyl\u00f4nes et constructions de r\u00e9seau
20 ans
\n-
Fibre optique
15 ans
\n-
\u00c9quipement de r\u00e9seau
5-10 ans
\n-
\u00c9quipement de messagerie
5 ans
\n-
Serveurs informatiques
5 ans
\n-
Ordinateurs personnels
4 ans
\n-
Mobilier de bureau
5-10 ans
\n-
Am\u00e9liorations locatives
9 ans ou dur\u00e9e de la p\u00e9riode locative si d\u00e9lai inf\u00e9rieur
\n-
\u00c9quipements destin\u00e9s \u00e0 la r\u00e9ception par c\u00e2ble
3-4 ans
\nLa valeur r\u00e9siduelle et la dur\u00e9e d\u2019utilit\u00e9 des immobilisations corporelles sont revues au moins au terme de chaque exercice et, si les
\npr\u00e9visions diff\u00e8rent des estimations pr\u00e9c\u00e9dentes, les variations sont comptabilis\u00e9es de mani\u00e8re prospective comme un changement
\nd'estimation comptable. Les modifications de la dur\u00e9e d\u2019utilit\u00e9 des immobilisations corporelles enregistr\u00e9es au cours de l\u2019exercice
\nsont d\u00e9termin\u00e9es individuellement, actif par actif. L\u2019obsolescence, le d\u00e9mant\u00e8lement ou les pertes sont \u00e9galement pris en
\nconsid\u00e9ration.
\nLes co\u00fbts li\u00e9s \u00e0 l'activation du c\u00e2ble comprennent \u00e9galement les co\u00fbts li\u00e9s aux travaux d'installation du modem dans les locaux du
\nclient. Ils sont amortis sur une p\u00e9riode de 3 ans, sur la base de donn\u00e9es d\u2019utilisation historiques stables disponibles aupr\u00e8s du
\nGroupe Orange.
125
\nLes charges d\u2019amortissement sont comptabilis\u00e9es dans le compte de r\u00e9sultat sous la rubrique \u00ab Dotations aux amortissements des
\nimmobilisations incorporelles et corporelles \u00bb.
\nUne immobilisation corporelle doit \u00eatre d\u00e9comptabilis\u00e9e lors de sa sortie ou lorsque plus aucun b\u00e9n\u00e9fice \u00e9conomique n\u2019est attendu
\nde son utilisation ou de sa sortie. Les profits ou les pertes provenant de la d\u00e9comptabilisation de l\u2019immobilisation corporelle sont
\ncomptabilis\u00e9s au compte de r\u00e9sultat pendant l\u2019exercice durant lequel celle-ci est d\u00e9comptabilis\u00e9e.
\nL'amortissement acc\u00e9l\u00e9r\u00e9 consiste \u00e0 amortir une immobilisation de mani\u00e8re \u00e0 un rythme plus rapide au cours des premi\u00e8res ann\u00e9es
\nde leur dur\u00e9e d'utilit\u00e9. Cette m\u00e9thode est principalement utilis\u00e9e par Orange Belgium lorsque la direction d\u00e9cide de la mise hors
\nservice anticip\u00e9e de ces actifs (ex. d\u00e9mant\u00e8lement des sites techniques). La valeur comptable nette de cet actif sera alors amortie
\nsur la p\u00e9riode restante (d'utilisation).
\nL'obligation de mise hors service d'immobilisations (
asset retirement obligation
ou ARO) relative aux sites du r\u00e9seau est \u00e9valu\u00e9e
\nd'apr\u00e8s les dur\u00e9es connues des baux de location des sites, en supposant une probabilit\u00e9 \u00e9lev\u00e9e de renouvellement \u00e0 chaque date
\nde prorogation et en consid\u00e9rant que tous les sites devront \u00eatre d\u00e9mantel\u00e9s \u00e0 terme. L\u2019actif \u00e0 d\u00e9manteler est \u00e9valu\u00e9 en utilisant des
\ntaux d\u2019inflation et d\u2019actualisation appropri\u00e9s.
\nLe Groupe a l'obligation de d\u00e9manteler les \u00e9quipements techniques install\u00e9s et de remettre en \u00e9tat les sites techniques qu'il occupe.
\nLorsque cette obligation se mat\u00e9rialise, un actif de d\u00e9mant\u00e8lement est comptabilis\u00e9 en contrepartie de la provision pour
\nd\u00e9mant\u00e8lement.
\nLa provision est bas\u00e9e sur les co\u00fbts de d\u00e9mant\u00e8lement (par site) encourus par le Groupe pour r\u00e9pondre \u00e0 ses obligations
\nenvironnementales et des pr\u00e9visions de d\u00e9pose des actifs et de remise en \u00e9tat des sites. La provision est \u00e9valu\u00e9e sur la base des
\nco\u00fbts connus pour l'exercice comptable, extrapol\u00e9s pour les ann\u00e9es ult\u00e9rieures sur la base de la meilleure estimation qui permettra
\nd'\u00e9teindre l'obligation. Cette estimation est r\u00e9vis\u00e9e annuellement et ajust\u00e9e, si n\u00e9cessaire, avec pour contrepartie l'actif auquel elle
\nse rapporte. La provision est alors actualis\u00e9e. ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForPropertyPlantAndEquipmentExplanatory",
"language": "fr",
"entity": "scheme:5493007JS0ZHJVBUWP18",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"f11046": {
"value": "L'obligation de mise hors service d'immobilisations (asset retirement obligation
ou ARO) relative aux sites du r\u00e9seau est \u00e9valu\u00e9e
\nd'apr\u00e8s les dur\u00e9es connues des baux de location des sites, en supposant une probabilit\u00e9 \u00e9lev\u00e9e de renouvellement \u00e0 chaque date
\nde prorogation et en consid\u00e9rant que tous les sites devront \u00eatre d\u00e9mantel\u00e9s \u00e0 terme. L\u2019actif \u00e0 d\u00e9manteler est \u00e9valu\u00e9 en utilisant des
\ntaux d\u2019inflation et d\u2019actualisation appropri\u00e9s.
\nLe Groupe a l'obligation de d\u00e9manteler les \u00e9quipements techniques install\u00e9s et de remettre en \u00e9tat les sites techniques qu'il occupe.
\nLorsque cette obligation se mat\u00e9rialise, un actif de d\u00e9mant\u00e8lement est comptabilis\u00e9 en contrepartie de la provision pour
\nd\u00e9mant\u00e8lement.
\nLa provision est bas\u00e9e sur les co\u00fbts de d\u00e9mant\u00e8lement (par site) encourus par le Groupe pour r\u00e9pondre \u00e0 ses obligations
\nenvironnementales et des pr\u00e9visions de d\u00e9pose des actifs et de remise en \u00e9tat des sites. La provision est \u00e9valu\u00e9e sur la base des
\nco\u00fbts connus pour l'exercice comptable, extrapol\u00e9s pour les ann\u00e9es ult\u00e9rieures sur la base de la meilleure estimation qui permettra
\nd'\u00e9teindre l'obligation. Cette estimation est r\u00e9vis\u00e9e annuellement et ajust\u00e9e, si n\u00e9cessaire, avec pour contrepartie l'actif auquel elle
se rapporte. La provision est alors actualis\u00e9e.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForDecommissioningRestorationAndRehabilitationProvisionsExplanatory",
"language": "fr",
"entity": "scheme:5493007JS0ZHJVBUWP18",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"f11086": {
"value": "1.6. Charges d\u2019emprunt Les charges d\u2019emprunt sont comptabilis\u00e9es \u00e0 l'actif depuis le 1er janvier 2009. L\u2019\u00e9valuation de la n\u00e9cessit\u00e9 de porter les charges
\nd\u2019emprunt \u00e0 l'actif se fait au niveau des projets. Jusqu\u2019\u00e0 la fin de l\u2019ann\u00e9e 2008, les charges d\u2019emprunt \u00e9taient comptabilis\u00e9es en
\ncharges des p\u00e9riodes durant lesquelles elles \u00e9taient encourues.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForBorrowingCostsExplanatory",
"language": "fr",
"entity": "scheme:5493007JS0ZHJVBUWP18",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"f11093": {
"value": "1.7. Subventions publiques Une subvention publique est comptabilis\u00e9e lorsqu\u2019il est raisonnablement certain que ladite subvention sera effectivement vers\u00e9e et
\nque l'entreprise respectera les conditions qui y sont attach\u00e9es.
\nLorsque les subventions concernent un poste de charges, elles sont comptabilis\u00e9es en produits sur la p\u00e9riode n\u00e9cessaire pour les
\nrattacher, de mani\u00e8re syst\u00e9matique, aux co\u00fbts qu'elles sont cens\u00e9es compenser.
126
\nLorsque les subventions publiques concernent un actif, leur juste valeur est port\u00e9e au cr\u00e9dit de la valeur comptable de cet actif et
\ncomptabilis\u00e9e au compte de r\u00e9sultat sur la dur\u00e9e d\u2019utilit\u00e9 pr\u00e9vue de l\u2019actif concern\u00e9, en annuit\u00e9s de montant \u00e9gal. ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForGovernmentGrants",
"language": "fr",
"entity": "scheme:5493007JS0ZHJVBUWP18",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"f11118": {
"value": "Charge d'imp\u00f4t exigible Les actifs et passifs d\u2019imp\u00f4ts exigibles pour l\u2019exercice en cours et les exercices pr\u00e9c\u00e9dents sont \u00e9valu\u00e9s selon le montant dont il
\nest attendu qu\u2019il soit pay\u00e9 \u00e0 ou r\u00e9cup\u00e9r\u00e9 de l\u2019administration fiscale en utilisant les taux d\u2019imp\u00f4t et dispositions fiscales adopt\u00e9s ou
\nquasi-adopt\u00e9s \u00e0 la date de cl\u00f4ture.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForIncomeTaxExplanatory",
"language": "fr",
"entity": "scheme:5493007JS0ZHJVBUWP18",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"f11125": {
"value": "Charge d'imp\u00f4t diff\u00e9r\u00e9 Les imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s sont comptabilis\u00e9s sur les diff\u00e9rences temporelles, \u00e0 la date du bilan, entre, d\u2019une part, la base fiscale des actifs
\net des passifs et, d\u2019autre part, leur valeur comptable nette publi\u00e9e, selon la m\u00e9thode du report variable.
\nUn passif d\u2019imp\u00f4t diff\u00e9r\u00e9 est comptabilis\u00e9 pour toute diff\u00e9rence temporelle imposable, sauf si :
\n-
le passif d\u2019imp\u00f4t diff\u00e9r\u00e9 provient de la comptabilisation initiale d'\u00e9carts d\u2019acquisition ou d\u2019un actif ou passif \u00e0 l'occasion d\u2019une
\ntransaction qui n\u2019est pas un regroupement d\u2019entreprises et qui, au moment de la transaction, n\u2019affecte ni le r\u00e9sultat comptable
\nni le r\u00e9sultat fiscal ; et
\n-
le moment de la reprise des diff\u00e9rences temporelles peut \u00eatre contr\u00f4l\u00e9 et qu'il est probable que celles-ci ne s'inverseront pas
\ndans un avenir pr\u00e9visible, lorsque ces diff\u00e9rences temporelles imposables concernent des investissements dans des filiales,
\ndes entreprises associ\u00e9es ou des coentreprises.
\nDes actifs d\u2019imp\u00f4t diff\u00e9r\u00e9 sont comptabilis\u00e9s sur toutes les diff\u00e9rences temporelles d\u00e9ductibles, cr\u00e9dits d\u2019imp\u00f4t et pertes fiscales
\nreport\u00e9s ou non utilis\u00e9es, s'il est probable qu\u2019\u00e0 l'avenir, un b\u00e9n\u00e9fice imposable sera disponible pour les y imputer, sauf si :
\n-
l'actif d'imp\u00f4t diff\u00e9r\u00e9 li\u00e9 \u00e0 la diff\u00e9rence temporelle d\u00e9ductible provient de la comptabilisation initiale d\u2019un actif ou passif \u00e0
\nl'occasion d'une transaction qui n\u2019est pas un regroupement d\u2019entreprises et qui, au moment de la transaction, n\u2019affecte ni le
\nr\u00e9sultat comptable ni le r\u00e9sultat fiscal ; et
\n-
l'actif d\u2019imp\u00f4t diff\u00e9r\u00e9 n'est comptabilis\u00e9 que s'il est probable que les diff\u00e9rences temporelles s\u2019inverseront dans un avenir
\npr\u00e9visible et qu\u2019un b\u00e9n\u00e9fice imposable sera disponible pour y imputer les diff\u00e9rences temporelles, dans le cas de diff\u00e9rences
\ntemporelles d\u00e9ductibles associ\u00e9es \u00e0 des investissements dans des filiales, des entreprises associ\u00e9es et des coentreprises.
\nLa valeur comptable des actifs d\u2019imp\u00f4t diff\u00e9r\u00e9 est revue \u00e0 chaque date de cl\u00f4ture et r\u00e9duite s'il n\u2019est plus probable qu\u2019un b\u00e9n\u00e9fice
\nimposable suffisant sera disponible pour permettre l\u2019imputation totale ou partielle de l\u2019actif d\u2019imp\u00f4t diff\u00e9r\u00e9. Les actifs d\u2019imp\u00f4t diff\u00e9r\u00e9
\nnon comptabilis\u00e9s sont r\u00e9\u00e9valu\u00e9s \u00e0 chaque date de cl\u00f4ture et sont comptabilis\u00e9s s'il est devenu probable que le b\u00e9n\u00e9fice imposable
\nfutur permettra la r\u00e9cup\u00e9ration de l\u2019actif d\u2019imp\u00f4t diff\u00e9r\u00e9.
\nLes actifs et passifs d\u2019imp\u00f4t diff\u00e9r\u00e9 sont \u00e9valu\u00e9s aux taux d\u2019imposition cens\u00e9s s'appliquer pour l\u2019exercice au cours duquel l\u2019actif est
\nr\u00e9alis\u00e9 ou le passif r\u00e9gl\u00e9, en utilisant les taux d\u2019imp\u00f4t et les dispositions fiscales adopt\u00e9s ou quasi-adopt\u00e9s \u00e0 la date de cl\u00f4ture.
\nLes actifs et passifs d'imp\u00f4t diff\u00e9r\u00e9 font l'objet d'une compensation s\u2019il existe un droit juridiquement ex\u00e9cutoire de compenser les
\nactifs et passifs d'imp\u00f4t exigible et si les charges d'imp\u00f4t diff\u00e9r\u00e9 concernent la m\u00eame entit\u00e9 imposable et la m\u00eame administration
\nfiscale. ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForDeferredIncomeTaxExplanatory",
"language": "fr",
"entity": "scheme:5493007JS0ZHJVBUWP18",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"f11159": {
"value": "Taxe sur la valeur ajout\u00e9e Les produits, charges et actifs sont comptabilis\u00e9s nets du montant de la taxe sur la valeur ajout\u00e9e, sauf si :
\n-
la taxe sur la valeur ajout\u00e9e encourue sur l\u2019achat d\u2019un actif ou de services n\u2019est pas d\u00e9ductible aupr\u00e8s de l\u2019administration
\nfiscale, auquel cas elle est comptabilis\u00e9e comme partie int\u00e9grante du co\u00fbt d\u2019acquisition de l\u2019actif ou de la charge, selon le
\ncas ; et
\n-
le montant des cr\u00e9ances et des dettes est exprim\u00e9 toutes taxes incluses.
\nLe montant net de la taxe sur la valeur ajout\u00e9e r\u00e9cup\u00e9rable aupr\u00e8s de (ou payable \u00e0) l\u2019administration fiscale est port\u00e9 au bilan sous
\nles rubriques cr\u00e9ances ou dettes.
\nTaxes d'exploitation : IFRIC 21
\nL\u2019interpr\u00e9tation IFRIC 21 a \u00e9t\u00e9 adopt\u00e9e par l\u2019Union europ\u00e9enne au 1er semestre 2014. Cette interpr\u00e9tation d\u00e9finit le fait g\u00e9n\u00e9rateur
\nd\u2019une taxe (comme le fait g\u00e9n\u00e9rateur qui d\u00e9clenche la taxe) et renvoie aux autres normes pour d\u00e9terminer si le passif comptabilis\u00e9
\ndonne naissance \u00e0 un actif ou \u00e0 une charge.
127
\nDans ses \u00e9tats financiers consolid\u00e9s, Orange Belgium applique l\u2019IFRIC 21 \u00e0 un nombre limit\u00e9 de taxes dont la comptabilisation est
\nmodifi\u00e9e par cette interpr\u00e9tation : le pr\u00e9compte immobilier, la taxe sur les bureaux, la taxe sur les sites de classe 1,2 et 3 (sites
\ndangereux et/ou insalubres), la taxe sur les sites et les taxes sur les affiches, panneaux publicitaires, etc.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForTaxesOtherThanIncomeTaxExplanatory",
"language": "fr",
"entity": "scheme:5493007JS0ZHJVBUWP18",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"f11193": {
"value": "1.9. Stocks Les stocks sont des actifs d\u00e9tenus en vue de la vente dans le cadre de l\u2019exercice normal des activit\u00e9s, \u00e0 savoir des terminaux de
\nt\u00e9l\u00e9phonie et des accessoires.
\nLes stocks sont \u00e9valu\u00e9s au co\u00fbt d\u2019acquisition ou \u00e0 la valeur nette de r\u00e9alisation, si celle-ci est moins \u00e9lev\u00e9e. Le co\u00fbt des stocks
\ncomprend tous les co\u00fbts d'achat, les co\u00fbts de transformation et les autres d\u00e9penses encourues pour amener les stocks \u00e0 l\u2019endroit
\net dans l\u2019\u00e9tat o\u00f9 ils se trouvent. L'\u00e9valuation des stocks est r\u00e9alis\u00e9e selon la m\u00e9thode du co\u00fbt unitaire moyen pond\u00e9r\u00e9. Le co\u00fbt
\nunitaire moyen pond\u00e9r\u00e9 est le montant total pay\u00e9 pour les stocks divis\u00e9 par le nombre d'unit\u00e9s dans les stocks. La valeur nette de
\nr\u00e9alisation est le prix de vente estim\u00e9 dans des conditions de transaction normales, diminu\u00e9 des co\u00fbts estim\u00e9s n\u00e9cessaires pour
\nr\u00e9aliser la vente. ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForMeasuringInventories",
"language": "fr",
"entity": "scheme:5493007JS0ZHJVBUWP18",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"f11205": {
"value": "1.10. Tr\u00e9sorerie et \u00e9quivalents de tr\u00e9sorerie La rubrique de tr\u00e9sorerie et \u00e9quivalents de tr\u00e9sorerie se compose des liquidit\u00e9s et des d\u00e9p\u00f4ts en esp\u00e8ces \u00e0 un terme maximal de
\ntrois mois. Les liquidit\u00e9s et d\u00e9p\u00f4ts en esp\u00e8ces d\u00e9tenus aupr\u00e8s d\u2019institutions financi\u00e8res sont \u00e9valu\u00e9s \u00e0 leur valeur nominale. Les
\nd\u00e9couverts bancaires ou intragroupe dans le cadre de la mutualisation de la tr\u00e9sorerie sont comptabilis\u00e9s en dettes financi\u00e8res \u00e0
\ncourt terme.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyToDetermineComponentsOfCashAndCashEquivalents",
"language": "fr",
"entity": "scheme:5493007JS0ZHJVBUWP18",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"f11213": {
"value": "1.11. Actions propres (contrat de liquidit\u00e9) L\u2019achat d\u2019actions propres (d\u2019Orange Belgium) ou d\u2019obligations dans le cadre d\u2019un contrat de liquidit\u00e9 est comptabilis\u00e9 en d\u00e9duction
\ndes capitaux propres.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForTreasurySharesExplanatory",
"language": "fr",
"entity": "scheme:5493007JS0ZHJVBUWP18",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"f11219": {
"value": "1.12. Provisions \u00e0 long terme Des provisions sont constitu\u00e9es lorsqu\u2019Orange Belgium est tenu d'une obligation actuelle (l\u00e9gale ou implicite) r\u00e9sultant d'un
\n\u00e9v\u00e9nement pass\u00e9, qu'il est probable qu'une sortie de ressources repr\u00e9sentatives d\u2019avantages \u00e9conomiques sera n\u00e9cessaire pour
\n\u00e9teindre cette obligation et qu'une estimation fiable du montant de l\u2019obligation peut \u00eatre effectu\u00e9e.
\nSi Orange Belgium anticipe le remboursement de tout ou une partie de la provision, ce remboursement sera comptabilis\u00e9 comme
\nun actif distinct, mais uniquement lorsque le remboursement sera pratiquement certain. Les charges relatives \u00e0 toute provision sont
\npr\u00e9sent\u00e9es dans le compte de r\u00e9sultat, nettes de tout remboursement.
\nLorsque l\u2019effet de la valeur temps de l\u2019argent est significatif, les provisions sont actualis\u00e9es \u00e0 un taux actuel avant imp\u00f4t refl\u00e9tant, le
\ncas \u00e9ch\u00e9ant, les risques sp\u00e9cifiques \u00e0 ce passif. En cas d\u2019actualisation des montants en question, l'augmentation de la provision
\ndue au passage du temps sera comptabilis\u00e9e en charges financi\u00e8res.
\nLe montant estim\u00e9 des co\u00fbts de d\u00e9mant\u00e8lement des sites du r\u00e9seau et des co\u00fbts de remise \u00e0 neuf li\u00e9s aux immeubles lou\u00e9s
\nconstitue un \u00e9l\u00e9ment des immobilisations corporelles. Cette estimation est \u00e9galement comptabilis\u00e9e comme une provision \u00e9valu\u00e9e
\nen utilisant des taux d\u2019inflation et d\u2019actualisation appropri\u00e9s.
\n1.13. Avantages consentis au personnel
\nLes avantages du personnel \u00e0 court terme, tels que les salaires, les r\u00e9mun\u00e9rations, les cotisations de s\u00e9curit\u00e9 sociale, les cong\u00e9s
\npay\u00e9s annuels, l\u2019int\u00e9ressement aux b\u00e9n\u00e9fices et les primes, ainsi que les frais m\u00e9dicaux, les voitures de soci\u00e9t\u00e9 et les autres
\navantages sont enregistr\u00e9s pendant la p\u00e9riode au cours de laquelle le service a \u00e9t\u00e9 rendu par le collaborateur.
\nLes avantages du personnel \u00e0 court terme sont comptabilis\u00e9s comme des dettes r\u00e9sultant d\u2019une obligation l\u00e9gale ou implicite
\nactuelle et lorsqu\u2019une estimation fiable de ces dettes peut \u00eatre faite.
\nConform\u00e9ment \u00e0 la loi du 18 d\u00e9cembre 2015, les taux de rendement minimum sont garantis par l\u2019employeur comme suit :
\n-
pour les cotisations vers\u00e9es \u00e0 partir du 1er janvier 2016, un nouveau taux de rendement minimum variable bas\u00e9 sur les taux
\nOLO, avec un taux minimum de 1,75 % et un taux maximum de 3,75 %. Au vu des taux OLO bas en vigueur ces derni\u00e8res
\nann\u00e9es, le taux de rendement a \u00e9t\u00e9 fix\u00e9 dans un premier temps \u00e0 1,75% ;
\n-
pour les cotisations vers\u00e9es jusqu\u2019\u00e0 fin d\u00e9cembre 2015, les pr\u00e9c\u00e9dents taux de rendement l\u00e9gaux (3,25 % sur les cotisations
\nde l\u2019employeur et 3,75 % sur les cotisations de l\u2019employ\u00e9) restent d\u2019application jusqu\u2019\u00e0 la date de d\u00e9part \u00e0 la retraite des
\nparticipants.
128
\nAu vu des taux de rendement minimum garanti, ces plans sont consid\u00e9r\u00e9s comme r\u00e9gimes \u00e0 prestations d\u00e9finies.
\nPour s\u2019assurer que le r\u00e9gime \u00e0 cotisations d\u00e9finies en vigueur garantisse aux participants le rendement minimum requis par la loi \u00e0
\nla date de leur d\u00e9part, Orange Belgium a command\u00e9 un calcul actuariel complet selon la m\u00e9thode des unit\u00e9s de cr\u00e9dit projet\u00e9es
\n(UCP).
\nL\u2019actuaire a proc\u00e9d\u00e9 \u00e0 des projections reposant sur une m\u00e9thodologie pr\u00e9d\u00e9finie et certaines hypoth\u00e8ses. Ce rapport indique que
\nles r\u00e9serves accumul\u00e9es sont suffisantes pour couvrir tout d\u00e9ficit pour tous les sc\u00e9narios envisag\u00e9s. Par cons\u00e9quent, aucune
\nprovision n\u2019avait \u00e9t\u00e9 comptabilis\u00e9e au 31 d\u00e9cembre 2022. Orange Belgium S.A. ne disposant pas d\u2019un droit inconditionnel \u00e0
\nd\u00e9duction ni d\u2019une r\u00e9duction des cotisations futures en num\u00e9raire, aucun actif n'a \u00e9t\u00e9 comptabilis\u00e9. ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForProvisionsExplanatory",
"language": "fr",
"entity": "scheme:5493007JS0ZHJVBUWP18",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"f11234": {
"value": "1.13. Avantages consentis au personnel Les avantages du personnel \u00e0 court terme, tels que les salaires, les r\u00e9mun\u00e9rations, les cotisations de s\u00e9curit\u00e9 sociale, les cong\u00e9s
\npay\u00e9s annuels, l\u2019int\u00e9ressement aux b\u00e9n\u00e9fices et les primes, ainsi que les frais m\u00e9dicaux, les voitures de soci\u00e9t\u00e9 et les autres
\navantages sont enregistr\u00e9s pendant la p\u00e9riode au cours de laquelle le service a \u00e9t\u00e9 rendu par le collaborateur.
\nLes avantages du personnel \u00e0 court terme sont comptabilis\u00e9s comme des dettes r\u00e9sultant d\u2019une obligation l\u00e9gale ou implicite
\nactuelle et lorsqu\u2019une estimation fiable de ces dettes peut \u00eatre faite.
\nConform\u00e9ment \u00e0 la loi du 18 d\u00e9cembre 2015, les taux de rendement minimum sont garantis par l\u2019employeur comme suit :
\n-
pour les cotisations vers\u00e9es \u00e0 partir du 1er janvier 2016, un nouveau taux de rendement minimum variable bas\u00e9 sur les taux
\nOLO, avec un taux minimum de 1,75 % et un taux maximum de 3,75 %. Au vu des taux OLO bas en vigueur ces derni\u00e8res
\nann\u00e9es, le taux de rendement a \u00e9t\u00e9 fix\u00e9 dans un premier temps \u00e0 1,75% ;
\n-
pour les cotisations vers\u00e9es jusqu\u2019\u00e0 fin d\u00e9cembre 2015, les pr\u00e9c\u00e9dents taux de rendement l\u00e9gaux (3,25 % sur les cotisations
\nde l\u2019employeur et 3,75 % sur les cotisations de l\u2019employ\u00e9) restent d\u2019application jusqu\u2019\u00e0 la date de d\u00e9part \u00e0 la retraite des
\nparticipants.
128
\nAu vu des taux de rendement minimum garanti, ces plans sont consid\u00e9r\u00e9s comme r\u00e9gimes \u00e0 prestations d\u00e9finies.
\nPour s\u2019assurer que le r\u00e9gime \u00e0 cotisations d\u00e9finies en vigueur garantisse aux participants le rendement minimum requis par la loi \u00e0
\nla date de leur d\u00e9part, Orange Belgium a command\u00e9 un calcul actuariel complet selon la m\u00e9thode des unit\u00e9s de cr\u00e9dit projet\u00e9es
\n(UCP).
\nL\u2019actuaire a proc\u00e9d\u00e9 \u00e0 des projections reposant sur une m\u00e9thodologie pr\u00e9d\u00e9finie et certaines hypoth\u00e8ses. Ce rapport indique que
\nles r\u00e9serves accumul\u00e9es sont suffisantes pour couvrir tout d\u00e9ficit pour tous les sc\u00e9narios envisag\u00e9s. Par cons\u00e9quent, aucune
\nprovision n\u2019avait \u00e9t\u00e9 comptabilis\u00e9e au 31 d\u00e9cembre 2022. Orange Belgium S.A. ne disposant pas d\u2019un droit inconditionnel \u00e0
\nd\u00e9duction ni d\u2019une r\u00e9duction des cotisations futures en num\u00e9raire, aucun actif n'a \u00e9t\u00e9 comptabilis\u00e9.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForEmployeeBenefitsExplanatory",
"language": "fr",
"entity": "scheme:5493007JS0ZHJVBUWP18",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"f11277": {
"value": "1.14. Contrats de location Orange Belgium S.A. qualifie un contrat de location d\u00e8s lors qu\u2019il conf\u00e8re au preneur le droit de contr\u00f4ler l\u2019utilisation d\u2019un bien
\nd\u00e9termin\u00e9 pour une dur\u00e9e donn\u00e9e, y compris d\u00e8s lors qu\u2019un contrat de service contient une composante locative.
\nOrange Belgium S.A. a identifi\u00e9 4 grandes familles de contrats de location :
\n1.
Terrains et b\u00e2timents : ces contrats sont essentiellement des baux commerciaux (point de vente) ou tertiaires (location de
\nbureaux ou du si\u00e8ge) ou des contrats de location de b\u00e2timents techniques non d\u00e9tenus par le Groupe. Les contrats de location
\nimmobiliers conclus en Belgique portent essentiellement sur des dur\u00e9es longues (entre 7 et 11 ans).
\n2.
R\u00e9seaux et terminaux : le Groupe est amen\u00e9 \u00e0 louer un certain nombre d\u2019actifs dans le cadre de ses activit\u00e9s mobiles. Tel est
\nnotamment le cas des terrains ayant vocation \u00e0 accueillir l\u2019installation des antennes, les sites mobiles lou\u00e9s \u00e0 un op\u00e9rateur tiers
\nainsi que certains contrats avec des \u00ab TowerCos \u00bb (soci\u00e9t\u00e9s exploitant des pyl\u00f4nes de t\u00e9l\u00e9communication). L\u2019activit\u00e9 r\u00e9seau fixe
\nfait aussi l\u2019objet de contractualisation sous forme de location.
\n3.
\u00c9quipements informatiques (& r\u00e9seau) : cette cat\u00e9gorie d\u2019actifs est essentiellement constitu\u00e9e des contrats de location de
\nserveurs et d'espaces d\u2019h\u00e9bergements dans des \u00ab datacenters \u00bb.
\n4.
Autres : cette cat\u00e9gorie d\u2019actifs comprend principalement les contrats de location de v\u00e9hicules.
\nIl n'existe pas r\u00e9ellement de diff\u00e9rences significatives entre les quatre cat\u00e9gories dans le contexte de la norme IFRS 16, les r\u00e8gles
\net les m\u00e9thodes de calcul sont identiques.
\nLa comptabilisation de l\u2019ensemble des contrats de location se traduit, au bilan, par la reconnaissance d\u2019un actif au titre du droit
\nd\u2019utilisation des actifs lou\u00e9s en contrepartie d\u2019un passif pour les obligations locatives associ\u00e9es. Au compte de r\u00e9sultat, une dotation
\naux amortissements des droits d'utilisation est pr\u00e9sent\u00e9e s\u00e9par\u00e9ment de la charge d\u2019int\u00e9r\u00eats sur dettes locatives. Dans le tableau
\nde flux de tr\u00e9sorerie, les sorties de tr\u00e9sorerie se rapportant \u00e0 la charge d'int\u00e9r\u00eats affectent les flux g\u00e9n\u00e9r\u00e9s par l\u2019activit\u00e9, tandis que
\nle remboursement du principal des dettes locatives affecte les flux li\u00e9s aux op\u00e9rations de financement.
\nEnfin, Orange Belgium S.A. applique les dispositions pratiques autoris\u00e9es suivantes :
\n-
L'exclusion des contrats de location dont la dur\u00e9e r\u00e9siduelle se situe dans les 12 mois suivant la date de premi\u00e8re application.
\nCette disposition est appliqu\u00e9e pour tous les contrats y compris ceux qui font l'objet d'une tacite reconduction en date de
\ntransition. Pour appliquer cette disposition, le Groupe a eu recours au jugement et \u00e0 l\u2019exp\u00e9rience acquise lors des pr\u00e9c\u00e9dents
\nexercices afin de d\u00e9terminer s'il existe ou non une certitude raisonnable d\u2019exercer une option de renouvellement en tenant
\ncompte des faits et circonstances pertinents ;
\n-
L'exclusion des contrats de location dont la valeur \u00e0 neuf du bien sous-jacent est inf\u00e9rieure \u00e0 5 000 euros environ ;
\n-
L'exclusion des co\u00fbts directs initiaux de l\u2019\u00e9valuation du droit d\u2019utilisation \u00e0 la date de premi\u00e8re application ; et
\n-
L\u2019utilisation dans le bilan d\u2019ouverture de l\u2019\u00e9valuation des provisions au titre des contrats on\u00e9reux effectu\u00e9e au 31 d\u00e9cembre
\n2018 en application d\u2019IAS 37, comme une alternative au test de d\u00e9pr\u00e9ciation des droits d\u2019utilisation \u00e0 l\u2019ouverture.
\na)
Principes comptables Dettes locatives :
\nOrange Belgium S.A. comptabilise un passif (i.e. dette locative) \u00e0 la date de mise \u00e0 disposition de l\u2019actif sous-jacent. Cette dette
\nlocative correspond \u00e0 la valeur actualis\u00e9e des loyers fixes et fixes en substance restant \u00e0 payer \u00e0 laquelle sont ajout\u00e9s les montants
\nqu'Orange est raisonnablement certain de payer \u00e0 la fin du contrat tel que le prix d\u2019exercice des options d\u2019achats (lorsqu\u2019elles sont
\nraisonnablement certaines d\u2019\u00eatre exerc\u00e9es), les p\u00e9nalit\u00e9s redevables au bailleur en cas de r\u00e9siliation (et dont la r\u00e9siliation est
\nraisonnablement certaine).
\nOrange Belgium S.A. ne prend en compte que la composante locative du contrat dans l\u2019\u00e9valuation de la dette locative. En outre
\npour certaines classes d\u2019actifs dont les contrats de location comportent une composante service et locative le Groupe peut \u00eatre
\namen\u00e9 \u00e0 comptabiliser un contrat unique qualifi\u00e9 de location (i.e. sans distinction entre le service et la composante locative).
129
\nOrange d\u00e9termine syst\u00e9matiquement la dur\u00e9e du contrat de location comme \u00e9tant la p\u00e9riode au cours de laquelle le contrat est non
\nr\u00e9siliable, \u00e0 laquelle s\u2019ajoutent les intervalles vis\u00e9s par toute option de prolongation que le preneur a la certitude raisonnable d\u2019exercer
\net toute option de r\u00e9siliation que le preneur a la certitude raisonnable de ne pas exercer.
\nDans le cas des baux \u00e0 dur\u00e9e illimit\u00e9e, Orange Belgium S.A. retient g\u00e9n\u00e9ralement la dur\u00e9e de pr\u00e9avis comme dur\u00e9e ex\u00e9cutoire.
\nCependant, le Groupe appr\u00e9cie, selon les circonstances de chaque contrat, la dur\u00e9e ex\u00e9cutoire en tenant compte de certains
\nindicateurs tels que l\u2019existence de p\u00e9nalit\u00e9s non n\u00e9gligeables en cas de r\u00e9siliation du preneur. Pour d\u00e9terminer la dur\u00e9e de cette
\np\u00e9riode ex\u00e9cutoire, le Groupe consid\u00e8re notamment l'importance \u00e9conomique de l'actif lou\u00e9.
\nPour chaque contrat, Orange Belgium S.A. applique un taux d\u2019actualisation d\u00e9termin\u00e9 sur la base du taux de rendement sp\u00e9cifique
\n\u00e0 ce contrat, en fonction des conditions, auquel est ajout\u00e9 le
spread
de cr\u00e9dit du Groupe si le taux d\u2019int\u00e9r\u00eat ne peut pas \u00eatre
\nfacilement d\u00e9termin\u00e9 \u00e0 partir du contrat.
\nPour d\u00e9terminer le rendement du pr\u00eat sp\u00e9cifique \u00e0 chaque contrat, Orange Belgium applique la m\u00e9thode suivante :
\n-
D\u00e9termination, \u00e0 partir du taux de rendement des emprunts d'\u00c9tat, d'une courbe de taux sans risque tenant compte de la
\nmaturit\u00e9 et de la devise du contrat.
\n-
Application du
spread
de cr\u00e9dit d\u2019Orange Belgium S.A. en fonction de la maturit\u00e9 et de la devise du contrat.
\n-
S\u00e9lection du taux applicable pour chaque contrat de location, correspondant \u00e0 la maturit\u00e9 moyenne du contrat.
\nApr\u00e8s la date de d\u00e9but du contrat, le montant de la dette locative est susceptible d'\u00eatre r\u00e9\u00e9valu\u00e9 afin de refl\u00e9ter les changements
\napport\u00e9s par les principaux cas suivants :
\n-
un changement de dur\u00e9e \u00e9manant d\u2019un avenant au contrat ou d\u2019un changement d'appr\u00e9ciation sur la certitude raisonnable
\nd\u2019exercer une option de renouvellement ou de ne pas exercer une option de r\u00e9siliation ;
\n-
un changement dans le montant du loyer, par exemple en application d\u2019un nouvel indice ou taux pour un loyer variable ;
\n-
tout autre changement contractuel, par exemple une modification de l\u2019\u00e9tendue du contrat et de son actif sous-jacent.
\nb)
Principes comptables Droits d'utilisation :
\nUn droit d\u2019utilisation est comptabilis\u00e9 \u00e0 l\u2019actif en contrepartie de la dette locative. Ce droit d\u2019utilisation correspond au montant de la
\ndette locative lors de sa premi\u00e8re comptabilisation.
\nLes travaux engag\u00e9s par le preneur et am\u00e9nagements de l\u2019actif sous-jacent ainsi que les d\u00e9p\u00f4ts de garantie ne sont pas des
\n\u00e9l\u00e9ments constitutifs du droit d\u2019utilisation et sont comptabilis\u00e9s selon d\u2019autres normes.
\nEnfin, ce droit d\u2019utilisation est amorti au compte de r\u00e9sultat de mani\u00e8re lin\u00e9aire sur la dur\u00e9e du contrat retenue par le groupe.
\nc)
Principes comptables Actifs identifi\u00e9s :
\n-
Dans certains cas, Orange Belgium loue un emplacement pour y installer une antenne. Le plus souvent, cet emplacement est
\nun terrain ou une partie d'un toit ou d'un balcon etc\u2026 L\u2019actif identifi\u00e9 est un terrain qui est lou\u00e9 dans les conditions pr\u00e9vues
\npar le contrat de location. Le plus souvent, le contrat de location ne permet pas au propri\u00e9taire de l'emplacement de le
\nremplacer par un autre. Par cons\u00e9quent, les contrats ne comportent g\u00e9n\u00e9ralement pas de droit de substitution au b\u00e9n\u00e9fice du
\npropri\u00e9taire. Orange Belgium obtient l'ensemble des avantages d\u00e9coulant de l'utilisation de la partie du terrain lou\u00e9. Dans
\ncertains cas, Orange Belgium loue un emplacement sur le pyl\u00f4ne et/ou dans l'abri d'un autre op\u00e9rateur. Cet emplacement
\npeut \u00eatre d\u00e9fini comme un espace, un volume ou une charge utile d\u00e9di\u00e9 dans le contrat. Le contrat conf\u00e8re le droit d'utiliser
\nun actif identifi\u00e9. L'emplacement sur le pyl\u00f4ne transf\u00e9r\u00e9 par l'op\u00e9rateur tiers est physiquement identifiable. M\u00eame dans le cas
\no\u00f9 l'emplacement ne serait pas explicitement sp\u00e9cifi\u00e9 dans le contrat, il deviendra identifi\u00e9 au moment o\u00f9 il est rendu
\ndisponible pour l'installation des \u00e9quipements d'Orange Belgium. Lorsque le contrat conf\u00e8re au propri\u00e9taire du pyl\u00f4ne un droit
\nde substitution de l'emplacement initialement lou\u00e9 \u00e0 Orange Belgium, ce droit soit ne peut g\u00e9n\u00e9ralement \u00eatre exerc\u00e9 que dans
\ncertains cas sp\u00e9cifiques (s\u00e9curit\u00e9, rehaussement du pyl\u00f4ne\u2026) qui ne peuvent pas \u00eatre anticip\u00e9s au d\u00e9but du contrat, soit il
\ndoit \u00eatre soumis \u00e0 l'approbation pr\u00e9alable d'Orange. Par cons\u00e9quent, ce droit de substitution est r\u00e9put\u00e9 substantiel pour le
\nfournisseur. La totalit\u00e9 des avantages \u00e9conomiques issus de l'utilisation de l'emplacement sont transf\u00e9r\u00e9s \u00e0 Orange Belgium.
\n-
Ligne fixe : ces contrats concernent principalement l'acc\u00e8s \u00e0 la boucle locale lorsque Orange est en concurrence avec les
\nautres acteurs du march\u00e9 (d\u00e9groupage total ou partiel), ainsi que le contrat de location des c\u00e2bles de transmission terrestres.
\n-
En ce qui concerne l\u2019acc\u00e8s \u00e0 la boucle locale, l\u2019actif identifi\u00e9 est la paire de fils de cuivre d\u00e9di\u00e9e install\u00e9e entre le
\ncommutateur / r\u00e9partiteur et les locaux du client. Le plus souvent, les bons de commande mentionnent explicitement
\nla paire de fils de cuivre sp\u00e9cifique li\u00e9e \u00e0 Orange. M\u00eame si elle ne l'est pas, elle devient identifi\u00e9e lorsque l\u2019acc\u00e8s \u00e0
\nl\u2019abonn\u00e9 est accord\u00e9 \u00e0 Orange par l'op\u00e9rateur. Orange peut alors connecter la paire de fils de cuivre au d\u00e9codeur du
\nclient depuis son propre multiplexeur d'acc\u00e8s DSL. Les contrats de d\u00e9groupage total ne comportent aucun droit de
\nsubstitution. La totalit\u00e9 des avantages \u00e9conomiques issus de l'utilisation de la paire de fils de cuivre d\u00e9di\u00e9e sont
\ntransf\u00e9r\u00e9s \u00e0 Orange. De fait, Orange a l\u2019usage exclusif de la paire de fils de cuivre d\u00e9di\u00e9e pour assurer les services de
\nt\u00e9l\u00e9communications (voix et haut d\u00e9bit) au client final en contrepartie d'un abonnement dont le montant est fix\u00e9 par
\nOrange.
130
\nToutefois, ce montant n'\u00e9tant pas significatif (10 lignes seulement sont encore utilis\u00e9es, ce qui repr\u00e9sente un
\nco\u00fbt annuel total d'environ 2 000 EUR) pour Orange Belgium S.A., ces contrats n'entre pas dans le calcul selon
\nla norme IFRS 16.
\n-
En ce qui concerne la location de c\u00e2bles de transmission terrestres, Orange Belgium loue soit un c\u00e2ble sp\u00e9cifique soit une
\npartie de la capacit\u00e9 d'un c\u00e2ble.
\n-
Dans certains cas, le fournisseur accorde \u00e0 Orange Belgium le droit d'usage d'un c\u00e2ble identifi\u00e9 et enti\u00e8rement d\u00e9di\u00e9
\n(par exemple un c\u00e2ble de fibre noire) pendant une p\u00e9riode d\u00e9termin\u00e9e. Il incombe alors \u00e0 Orange Belgium de diriger
\net d'exploiter la fibre noire avec ses propres \u00e9quipements de r\u00e9seau actifs et ses propres ressources. L\u2019actif identifi\u00e9
\nest la fibre noire d\u00e9di\u00e9e install\u00e9e par le fournisseur d'un point A \u00e0 point B. Le plus souvent, les contrats ou les bons
\nde commande mentionnent explicitement la fibre noire sp\u00e9cifique en question (g\u00e9n\u00e9ralement d\u00e9crite par un num\u00e9ro
\nd'identification), mais m\u00eame dans le cas contraire, elle devient identifi\u00e9e au moment o\u00f9 l\u2019acc\u00e8s est accord\u00e9 \u00e0 Orange
\npar le fournisseur. Orange peut alors connecter ses propres \u00e9quipements actifs \u00e0 la fibre noire d\u00e9di\u00e9e. \u00c0 moins qu'un
\ndroit de substitution substantiel ne soit effectivement identifi\u00e9 au contrat, Orange consid\u00e8re que les fibres noires
\nd\u00e9di\u00e9es sont des actifs identifi\u00e9s. La totalit\u00e9 des avantages \u00e9conomiques issus de l'utilisation de la fibre noire d\u00e9di\u00e9e
\nsont transf\u00e9r\u00e9s \u00e0 Orange. De fait, Orange a l'usage exclusif du c\u00e2ble de fibre d\u00e9di\u00e9 utilis\u00e9 pour l'exploitation de son
\nc\u0153ur de r\u00e9seau.
\n-
Dans certains cas, le fournisseur accorde \u00e0 Orange Belgium une liaison d'acc\u00e8s \u00e0 haut d\u00e9bit assurant la connexion
\nentre deux points g\u00e9ographiques pour une capacit\u00e9 et une p\u00e9riode de transmission d\u00e9termin\u00e9es. Il incombe alors au
\nfournisseur de diriger et d'exploiter les lignes et d'assurer leur maintenance avec ses propres \u00e9quipements de r\u00e9seau
\nactifs et ses propres ressources. Ce type d'accord de fourniture de capacit\u00e9s ne conf\u00e8re pas le droit d'utiliser un actif
\nidentifi\u00e9. Ce type de contrat de location de lignes (accord de fourniture de capacit\u00e9s) conf\u00e8re uniquement \u00e0 Orange
\nun droit d\u2019acc\u00e8s \u00e0 une capacit\u00e9 donn\u00e9e (c\u2019est-\u00e0-dire \u00e0 une quantit\u00e9) sp\u00e9cifi\u00e9e dans les conditions contractuelles. Ce
\ntype de contrat n'entre pas dans le champ d'application de la norme IFRS 16.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForLeasesExplanatory",
"language": "fr",
"entity": "scheme:5493007JS0ZHJVBUWP18",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"f11451": {
"value": "1.15. Commissions de fid\u00e9lit\u00e9 Les commissions de fid\u00e9lit\u00e9 obtenues par les canaux de distribution sur les contrats d\u2019abonnement sont comptabilis\u00e9es en charges
\nlors de la souscription du contrat.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFeeAndCommissionIncomeAndExpenseExplanatory",
"language": "fr",
"entity": "scheme:5493007JS0ZHJVBUWP18",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"f11457": {
"value": "1.16. Escomptes financiers Les escomptes financiers accord\u00e9s aux clients ou re\u00e7us des fournisseurs pour paiements anticip\u00e9s sont d\u00e9duits des produits et des
\nco\u00fbts des ventes lorsqu\u2019ils sont expos\u00e9s. ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForDiscountsAndRebatesExplanatory",
"language": "fr",
"entity": "scheme:5493007JS0ZHJVBUWP18",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"f11463": {
"value": "1.17. Dividende Un dividende d\u00e9clar\u00e9 par l\u2019Assembl\u00e9e G\u00e9n\u00e9rale des Actionnaires apr\u00e8s la date du bilan n\u2019est pas comptabilis\u00e9 comme une dette \u00e0
\ncette date.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForDividendsExplanatory",
"language": "fr",
"entity": "scheme:5493007JS0ZHJVBUWP18",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"f11469": {
"value": "1.18. Contrats li\u00e9s au contenu t\u00e9l\u00e9visuel Les charges li\u00e9es \u00e0 l\u2019acquisition des droits de distribution t\u00e9l\u00e9visuelle sont comptabilis\u00e9es au compte de r\u00e9sultat d\u00e8s qu\u2019elles sont
\nr\u00e9alis\u00e9es ; elles ne sont pas comptabilis\u00e9es comme immobilisations incorporelles et sont par cons\u00e9quent amorties sur la dur\u00e9e du
\ncontrat. La Soci\u00e9t\u00e9 estime qu'elle n'acquiert que le droit de distribution pour la diffusion d'une cha\u00eene donn\u00e9e et qu'elle n'a aucun
\npoint de vue ou influence sur la programmation et le contenu futurs. Par cons\u00e9quent, la capacit\u00e9 de pr\u00e9voir des audiences ou des
\nrevenus significatifs provenant de diffusions futures est limit\u00e9e, ce qui implique que les droits de distribution TV acquis ne r\u00e9pondent
\npas aux conditions requises pour \u00eatre comptabilis\u00e9s en tant qu'immobilisations incorporelles selon IAS 38. ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForExpensesExplanatory",
"language": "fr",
"entity": "scheme:5493007JS0ZHJVBUWP18",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"f11479": {
"value": "1.19 Information sectorielle Les d\u00e9cisions sur l\u2019allocation des ressources et l\u2019appr\u00e9ciation de la performance des secteurs op\u00e9rationnels du Groupe sont prises
\npar le CEO (principal d\u00e9cideur op\u00e9rationnel) au niveau des secteurs op\u00e9rationnels, principalement constitu\u00e9s par les implantations
\ng\u00e9ographiques. Ainsi, les secteurs op\u00e9rationnels sont :
\n-
Belgique ; et
\n-
Luxembourg.
\nL\u2019utilisation des ressources partag\u00e9es est prise en compte dans les r\u00e9sultats sectoriels, soit sur la base des relations contractuelles
\nexistant entre entit\u00e9s juridiques, soit sur la base de r\u00e9f\u00e9rences externes, soit sur la base d\u2019une r\u00e9allocation des co\u00fbts. La fourniture
\ndes ressources partag\u00e9es est pr\u00e9sent\u00e9e en autres produits du secteur prestataire et l\u2019utilisation de ces ressources est pr\u00e9sent\u00e9e
\nparmi les charges incluses dans l\u2019EBITDAaL du secteur utilisateur (\u00e0 partir de l\u2019exercice 2019). Le co\u00fbt des ressources partag\u00e9es
\npeut \u00eatre affect\u00e9 par les \u00e9volutions des relations contractuelles ou de l\u2019organisation et se r\u00e9percuter sur les r\u00e9sultats sectoriels
\npr\u00e9sent\u00e9s sur les diff\u00e9rents exercices.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForSegmentReportingExplanatory",
"language": "fr",
"entity": "scheme:5493007JS0ZHJVBUWP18",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"f11508": {
"value": "1.20. Instruments financiers La nouvelle norme IFRS 9 \u00ab Instruments financiers \u00bb est d'application obligatoire depuis le 1
\ner
\njanvier 2018.
\nIFRS 9 a trois composants : la classification et l'\u00e9valuation d'actifs et de passifs financiers, la d\u00e9pr\u00e9ciation d\u2019actifs financiers et la
\ncomptabilit\u00e9 de couverture.
\nClassification et \u00e9valuation d'actifs et de passifs financiers
\nLa nouvelle classification propos\u00e9e par IFRS 9 d\u00e9termine la mani\u00e8re dont les actifs sont comptabilis\u00e9s et \u00e9valu\u00e9s. La classification
\ndes actifs financiers d\u00e9pend de l'effet cumul\u00e9 des deux crit\u00e8res suivants :
\n-
le mod\u00e8le \u00e9conomique utilis\u00e9 par le Groupe pour la gestion des actifs financiers ; et
\n-
les caract\u00e9ristiques contractuelles de g\u00e9n\u00e9ration de tr\u00e9sorerie de l'actif financier (qu'il s'agisse ou non uniquement de
\npaiements de principal et d'int\u00e9r\u00eats - SPPI).
\nSur la base de l'analyse combin\u00e9e de ces deux crit\u00e8res, IFRS 9 identifie trois mod\u00e8les \u00e9conomiques :
\n-
Actifs financiers \u00e0 la juste valeur par r\u00e9sultat (JVR)
\nCertains titres de participation non consolid\u00e9s et non mis en \u00e9quivalence, ainsi que des placements de tr\u00e9sorerie tels que titres
\nde cr\u00e9ances n\u00e9gociables et d\u00e9p\u00f4ts, conformes \u00e0 la politique de gestion du risque de liquidit\u00e9 du Groupe peuvent \u00eatre d\u00e9sign\u00e9s
\npar Orange comme \u00e9tant comptabilis\u00e9s \u00e0 la juste valeur par r\u00e9sultat. Ces actifs sont \u00e9valu\u00e9s \u00e0 leur juste valeur, lors de leur
\npremi\u00e8re comptabilisation et ult\u00e9rieurement. Toutes les variations de valeur sont enregistr\u00e9es au sein du r\u00e9sultat financier.
\n-
Actifs financiers \u00e0 la juste valeur par autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global non recyclables en r\u00e9sultat (JVOCI)
\nLes titres de participations non consolid\u00e9s et non mis en \u00e9quivalence sont, sauf exception, comptabilis\u00e9s en tant qu\u2019actifs \u00e0
\nla juste valeur par autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global non recyclables en r\u00e9sultat. Ils sont \u00e9valu\u00e9s \u00e0 leur juste valeur, lors de
\nleur premi\u00e8re comptabilisation et ult\u00e9rieurement. Les variations de valeur temporaires et les r\u00e9sultats de cession sont
\nenregistr\u00e9s en autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global non recyclables en r\u00e9sultat.
\n-
Actifs financiers au co\u00fbt amorti (CA)
\nCette cat\u00e9gorie inclut principalement divers pr\u00eats et cr\u00e9ances. Ils sont comptabilis\u00e9s \u00e0 l\u2019\u00e9mission \u00e0 leur juste valeur puis au
\nco\u00fbt amorti calcul\u00e9 \u00e0 l\u2019aide du Taux d\u2019Int\u00e9r\u00eat effectif (TIE). Lorsqu\u2019il existe une indication objective de d\u00e9pr\u00e9ciation de ces
\nactifs, la valeur de l\u2019actif est revue \u00e0 la cl\u00f4ture. Une perte de valeur est enregistr\u00e9e en r\u00e9sultat d\u00e8s lors que la valeur comptable
\nde l\u2019actif financier est sup\u00e9rieure \u00e0 sa valeur recouvrable estim\u00e9e lors des tests de d\u00e9pr\u00e9ciation. Pour les cr\u00e9ances clients, le
\nsyst\u00e8me de provisionnement couvre \u00e9galement les pertes attendues.
\nLes actifs ant\u00e9rieurement class\u00e9s comme actifs disponibles \u00e0 la vente ou en placements d\u00e9tenus jusqu'\u00e0 l'\u00e9ch\u00e9ance en vertu d'IAS
\n39 se pr\u00e9sentent d\u00e9sormais selon les cat\u00e9gories suivantes :
\n-
les actifs financiers \u00e0 la juste valeur par le biais du compte de r\u00e9sultat ;
\n-
les actifs financiers \u00e0 la juste valeur par le biais des \u00ab autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global \u00bb ;
\n-
les actifs financiers \u00e9valu\u00e9s \u00e0 la juste valeur par le biais des \u00ab autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global \u00bb qui peuvent \u00eatre recycl\u00e9s en
\nr\u00e9sultat ; et
\n-
les actifs financiers au co\u00fbt amorti. ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFinancialInstrumentsAtFairValueThroughProfitOrLossExplanatory",
"language": "fr",
"entity": "scheme:5493007JS0ZHJVBUWP18",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"f11509": {
"value": "1.20. Instruments financiers La nouvelle norme IFRS 9 \u00ab Instruments financiers \u00bb est d'application obligatoire depuis le 1
\ner
\njanvier 2018.
\nIFRS 9 a trois composants : la classification et l'\u00e9valuation d'actifs et de passifs financiers, la d\u00e9pr\u00e9ciation d\u2019actifs financiers et la
\ncomptabilit\u00e9 de couverture.
\nClassification et \u00e9valuation d'actifs et de passifs financiers
\nLa nouvelle classification propos\u00e9e par IFRS 9 d\u00e9termine la mani\u00e8re dont les actifs sont comptabilis\u00e9s et \u00e9valu\u00e9s. La classification
\ndes actifs financiers d\u00e9pend de l'effet cumul\u00e9 des deux crit\u00e8res suivants :
\n-
le mod\u00e8le \u00e9conomique utilis\u00e9 par le Groupe pour la gestion des actifs financiers ; et
\n-
les caract\u00e9ristiques contractuelles de g\u00e9n\u00e9ration de tr\u00e9sorerie de l'actif financier (qu'il s'agisse ou non uniquement de
\npaiements de principal et d'int\u00e9r\u00eats - SPPI).
\nSur la base de l'analyse combin\u00e9e de ces deux crit\u00e8res, IFRS 9 identifie trois mod\u00e8les \u00e9conomiques :
\n-
Actifs financiers \u00e0 la juste valeur par r\u00e9sultat (JVR)
\nCertains titres de participation non consolid\u00e9s et non mis en \u00e9quivalence, ainsi que des placements de tr\u00e9sorerie tels que titres
\nde cr\u00e9ances n\u00e9gociables et d\u00e9p\u00f4ts, conformes \u00e0 la politique de gestion du risque de liquidit\u00e9 du Groupe peuvent \u00eatre d\u00e9sign\u00e9s
\npar Orange comme \u00e9tant comptabilis\u00e9s \u00e0 la juste valeur par r\u00e9sultat. Ces actifs sont \u00e9valu\u00e9s \u00e0 leur juste valeur, lors de leur
\npremi\u00e8re comptabilisation et ult\u00e9rieurement. Toutes les variations de valeur sont enregistr\u00e9es au sein du r\u00e9sultat financier.
\n-
Actifs financiers \u00e0 la juste valeur par autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global non recyclables en r\u00e9sultat (JVOCI)
\nLes titres de participations non consolid\u00e9s et non mis en \u00e9quivalence sont, sauf exception, comptabilis\u00e9s en tant qu\u2019actifs \u00e0
\nla juste valeur par autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global non recyclables en r\u00e9sultat. Ils sont \u00e9valu\u00e9s \u00e0 leur juste valeur, lors de
\nleur premi\u00e8re comptabilisation et ult\u00e9rieurement. Les variations de valeur temporaires et les r\u00e9sultats de cession sont
\nenregistr\u00e9s en autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global non recyclables en r\u00e9sultat.
\n-
Actifs financiers au co\u00fbt amorti (CA)
\nCette cat\u00e9gorie inclut principalement divers pr\u00eats et cr\u00e9ances. Ils sont comptabilis\u00e9s \u00e0 l\u2019\u00e9mission \u00e0 leur juste valeur puis au
\nco\u00fbt amorti calcul\u00e9 \u00e0 l\u2019aide du Taux d\u2019Int\u00e9r\u00eat effectif (TIE). Lorsqu\u2019il existe une indication objective de d\u00e9pr\u00e9ciation de ces
\nactifs, la valeur de l\u2019actif est revue \u00e0 la cl\u00f4ture. Une perte de valeur est enregistr\u00e9e en r\u00e9sultat d\u00e8s lors que la valeur comptable
\nde l\u2019actif financier est sup\u00e9rieure \u00e0 sa valeur recouvrable estim\u00e9e lors des tests de d\u00e9pr\u00e9ciation. Pour les cr\u00e9ances clients, le
\nsyst\u00e8me de provisionnement couvre \u00e9galement les pertes attendues.
\nLes actifs ant\u00e9rieurement class\u00e9s comme actifs disponibles \u00e0 la vente ou en placements d\u00e9tenus jusqu'\u00e0 l'\u00e9ch\u00e9ance en vertu d'IAS
\n39 se pr\u00e9sentent d\u00e9sormais selon les cat\u00e9gories suivantes :
\n-
les actifs financiers \u00e0 la juste valeur par le biais du compte de r\u00e9sultat ;
\n-
les actifs financiers \u00e0 la juste valeur par le biais des \u00ab autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global \u00bb ;
\n-
les actifs financiers \u00e9valu\u00e9s \u00e0 la juste valeur par le biais des \u00ab autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global \u00bb qui peuvent \u00eatre recycl\u00e9s en
\nr\u00e9sultat ; et
\n-
les actifs financiers au co\u00fbt amorti.
132
\nD\u00e9pr\u00e9ciation d\u2019actifs financiers
\nIFRS 9 pr\u00e9sente un nouveau mod\u00e8le de d\u00e9pr\u00e9ciation pour les actifs financiers. La nouvelle norme impose de prendre en
\nconsid\u00e9ration les pertes attendues d\u00e8s la comptabilisation initiale de l'instrument financier. Outre le syst\u00e8me existant de provisions,
\nle Groupe a d\u00e9cid\u00e9 d'appliquer une approche simplifi\u00e9e de d\u00e9pr\u00e9ciation anticip\u00e9e d\u00e8s comptabilisation des actifs.
\nComptabilit\u00e9 de couverture
\nLes d\u00e9riv\u00e9s sont \u00e9valu\u00e9s \u00e0 leur juste valeur et class\u00e9s dans l\u2019\u00e9tat de la situation financi\u00e8re en fonction de leur date de maturit\u00e9 que
\nces d\u00e9riv\u00e9s soient qualifi\u00e9s ou non de couverture au regard de la norme IFRS 9.
\nLe Groupe a recours \u00e0 des instruments d\u00e9riv\u00e9s financiers pour assurer la couverture de son exposition aux risques de change et de
\ntaux d\u2019int\u00e9r\u00eat.
\nLes d\u00e9riv\u00e9s sont initialement \u00e9valu\u00e9s \u00e0 leur juste valeur. Apr\u00e8s leur comptabilisation initiale, Les d\u00e9riv\u00e9s sont \u00e9valu\u00e9s \u00e0 leur juste
\nvaleur et les variations de celle-ci sont g\u00e9n\u00e9ralement comptabilis\u00e9es en r\u00e9sultat.
\nLe Groupe d\u00e9signe certains produits d\u00e9riv\u00e9s en tant qu'instruments de couverture pour couvrir les variations de flux de tr\u00e9sorerie
\nassoci\u00e9es \u00e0 des transactions pr\u00e9vues hautement probables r\u00e9sultant de variations des devises \u00e9trang\u00e8res et des taux d'int\u00e9r\u00eat.
\nLors de la mise en place d'une relation de couverture d\u00e9sign\u00e9e, le Groupe documente son objectif de gestion des risques et la
\nstrat\u00e9gie de mise en place de la couverture. Le Groupe documente \u00e9galement la relation \u00e9conomique entre l\u2019\u00e9l\u00e9ment couvert et
\nl\u2019instrument de couverture, y compris si les variations des flux de tr\u00e9sorerie de l\u2019\u00e9l\u00e9ment couvert et de l\u2019instrument de couverture
\nsont cens\u00e9es se compenser mutuellement.
\nLorsqu'un instrument d\u00e9riv\u00e9 est d\u00e9sign\u00e9 comme un instrument de couverture de flux de tr\u00e9sorerie, la partie efficace des variations
\nde la juste valeur du d\u00e9riv\u00e9 est comptabilis\u00e9e en autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global et accumul\u00e9e dans la r\u00e9serve de couverture.
\nToute partie inefficace des variations de la juste valeur de l\u2019instrument d\u00e9riv\u00e9 est comptabilis\u00e9e imm\u00e9diatement en r\u00e9sultat.
\nLorsque l'instrument de couverture ne r\u00e9pond plus aux crit\u00e8res de qualification \u00e0 la comptabilit\u00e9 de couverture ou si cet instrument
\nest vendu, parvient \u00e0 \u00e9ch\u00e9ance, est r\u00e9sili\u00e9 ou exerc\u00e9, il est mis fin \u00e0 la comptabilit\u00e9 de couverture de fa\u00e7on prospective. Lorsque le
\nGroupe cesse d\u2019appliquer la comptabilit\u00e9 de couverture \u00e0 une couverture de flux de tr\u00e9sorerie, le montant cumul\u00e9 en r\u00e9serve de
\ncouverture demeure en capitaux propres, pour la couverture d\u2019une transaction entra\u00eenant la comptabilisation d\u2019un actif non financier,
\njusqu\u2019\u00e0 \u00eatre inclus dans le co\u00fbt de l\u2019\u00e9l\u00e9ment non financier lors de sa comptabilisation initiale ou, pour les autres couvertures des flux
\nde tr\u00e9sorerie, jusqu\u2019\u00e0 \u00eatre reclass\u00e9 en r\u00e9sultat de la ou des p\u00e9riodes auxquelles les flux de tr\u00e9sorerie attendus couverts impactent
\nle r\u00e9sultat.
\nSi les flux de tr\u00e9sorerie futurs couverts ne sont plus susceptibles de se produire, les montants pr\u00e9c\u00e9demment cumul\u00e9s dans la
\nr\u00e9serve de couverture et dans le co\u00fbt de la r\u00e9serve de couverture sont imm\u00e9diatement reclass\u00e9s en r\u00e9sultat.
\nPr\u00eats et emprunts productifs d'int\u00e9r\u00eats
\nLes pr\u00eats et emprunts sont initialement comptabilis\u00e9s \u00e0 la juste valeur de la contrepartie re\u00e7ue, d\u00e9duction faite des co\u00fbts de
\ntransaction directement attribuables.
\nApr\u00e8s la comptabilisation initiale, les pr\u00eats et emprunts productifs d'int\u00e9r\u00eats sont ensuite \u00e9valu\u00e9s au co\u00fbt amorti, en application de
\nla m\u00e9thode du taux d\u2019int\u00e9r\u00eat effectif.
\nLes profits et pertes sont comptabilis\u00e9s en produits et charges lorsque les dettes sont sorties du bilan, ainsi que par le biais du
\nprocessus d\u2019amortissement.
\nDettes fournisseurs et autres dettes \u00e0 court terme
\nLes dettes fournisseurs et les autres dettes \u00e0 court terme d\u00e9pourvues de tout taux d'int\u00e9r\u00eat stipul\u00e9 sont \u00e9valu\u00e9es au montant original
\nde la facture ou au montant nominal lorsque l\u2019incidence de l\u2019actualisation est n\u00e9gligeable.
\nCompensation d\u2019un actif financier et d\u2019une dette financi\u00e8re
\nLes cr\u00e9ances clients et les dettes fournisseurs sont compens\u00e9es et le montant net est inscrit au bilan lorsque ces montants peuvent
\n\u00eatre l\u00e9galement compens\u00e9s et lorsque les parties concern\u00e9es sont clairement dispos\u00e9es \u00e0 les r\u00e9gler sur la base des montants nets. ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFinancialInstrumentsExplanatory",
"language": "fr",
"entity": "scheme:5493007JS0ZHJVBUWP18",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"f11546": {
"value": "Les actifs ant\u00e9rieurement class\u00e9s comme actifs disponibles \u00e0 la vente ou en placements d\u00e9tenus jusqu'\u00e0 l'\u00e9ch\u00e9ance en vertu d'IAS 39 se pr\u00e9sentent d\u00e9sormais selon les cat\u00e9gories suivantes :
\n-
les actifs financiers \u00e0 la juste valeur par le biais du compte de r\u00e9sultat ;
\n-
les actifs financiers \u00e0 la juste valeur par le biais des \u00ab autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global \u00bb ;
\n-
les actifs financiers \u00e9valu\u00e9s \u00e0 la juste valeur par le biais des \u00ab autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global \u00bb qui peuvent \u00eatre recycl\u00e9s en
\nr\u00e9sultat ; et
\n-
les actifs financiers au co\u00fbt amorti. ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForAvailableforsaleFinancialAssetsExplanatory",
"language": "fr",
"entity": "scheme:5493007JS0ZHJVBUWP18",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"f11575": {
"value": "D\u00e9pr\u00e9ciation d\u2019actifs financiers IFRS 9 pr\u00e9sente un nouveau mod\u00e8le de d\u00e9pr\u00e9ciation pour les actifs financiers. La nouvelle norme impose de prendre en
\nconsid\u00e9ration les pertes attendues d\u00e8s la comptabilisation initiale de l'instrument financier. Outre le syst\u00e8me existant de provisions,
\nle Groupe a d\u00e9cid\u00e9 d'appliquer une approche simplifi\u00e9e de d\u00e9pr\u00e9ciation anticip\u00e9e d\u00e8s comptabilisation des actifs. ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForImpairmentOfFinancialAssetsExplanatory",
"language": "fr",
"entity": "scheme:5493007JS0ZHJVBUWP18",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"f11585": {
"value": "Comptabilit\u00e9 de couverture Les d\u00e9riv\u00e9s sont \u00e9valu\u00e9s \u00e0 leur juste valeur et class\u00e9s dans l\u2019\u00e9tat de la situation financi\u00e8re en fonction de leur date de maturit\u00e9 que
\nces d\u00e9riv\u00e9s soient qualifi\u00e9s ou non de couverture au regard de la norme IFRS 9.
\nLe Groupe a recours \u00e0 des instruments d\u00e9riv\u00e9s financiers pour assurer la couverture de son exposition aux risques de change et de
\ntaux d\u2019int\u00e9r\u00eat.
\nLes d\u00e9riv\u00e9s sont initialement \u00e9valu\u00e9s \u00e0 leur juste valeur. Apr\u00e8s leur comptabilisation initiale, Les d\u00e9riv\u00e9s sont \u00e9valu\u00e9s \u00e0 leur juste
\nvaleur et les variations de celle-ci sont g\u00e9n\u00e9ralement comptabilis\u00e9es en r\u00e9sultat.
\nLe Groupe d\u00e9signe certains produits d\u00e9riv\u00e9s en tant qu'instruments de couverture pour couvrir les variations de flux de tr\u00e9sorerie
\nassoci\u00e9es \u00e0 des transactions pr\u00e9vues hautement probables r\u00e9sultant de variations des devises \u00e9trang\u00e8res et des taux d'int\u00e9r\u00eat.
\nLors de la mise en place d'une relation de couverture d\u00e9sign\u00e9e, le Groupe documente son objectif de gestion des risques et la
\nstrat\u00e9gie de mise en place de la couverture. Le Groupe documente \u00e9galement la relation \u00e9conomique entre l\u2019\u00e9l\u00e9ment couvert et
\nl\u2019instrument de couverture, y compris si les variations des flux de tr\u00e9sorerie de l\u2019\u00e9l\u00e9ment couvert et de l\u2019instrument de couverture
\nsont cens\u00e9es se compenser mutuellement.
\nLorsqu'un instrument d\u00e9riv\u00e9 est d\u00e9sign\u00e9 comme un instrument de couverture de flux de tr\u00e9sorerie, la partie efficace des variations
\nde la juste valeur du d\u00e9riv\u00e9 est comptabilis\u00e9e en autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global et accumul\u00e9e dans la r\u00e9serve de couverture.
\nToute partie inefficace des variations de la juste valeur de l\u2019instrument d\u00e9riv\u00e9 est comptabilis\u00e9e imm\u00e9diatement en r\u00e9sultat.
\nLorsque l'instrument de couverture ne r\u00e9pond plus aux crit\u00e8res de qualification \u00e0 la comptabilit\u00e9 de couverture ou si cet instrument
\nest vendu, parvient \u00e0 \u00e9ch\u00e9ance, est r\u00e9sili\u00e9 ou exerc\u00e9, il est mis fin \u00e0 la comptabilit\u00e9 de couverture de fa\u00e7on prospective. Lorsque le
\nGroupe cesse d\u2019appliquer la comptabilit\u00e9 de couverture \u00e0 une couverture de flux de tr\u00e9sorerie, le montant cumul\u00e9 en r\u00e9serve de
\ncouverture demeure en capitaux propres, pour la couverture d\u2019une transaction entra\u00eenant la comptabilisation d\u2019un actif non financier,
\njusqu\u2019\u00e0 \u00eatre inclus dans le co\u00fbt de l\u2019\u00e9l\u00e9ment non financier lors de sa comptabilisation initiale ou, pour les autres couvertures des flux
\nde tr\u00e9sorerie, jusqu\u2019\u00e0 \u00eatre reclass\u00e9 en r\u00e9sultat de la ou des p\u00e9riodes auxquelles les flux de tr\u00e9sorerie attendus couverts impactent
\nle r\u00e9sultat.
\nSi les flux de tr\u00e9sorerie futurs couverts ne sont plus susceptibles de se produire, les montants pr\u00e9c\u00e9demment cumul\u00e9s dans la
\nr\u00e9serve de couverture et dans le co\u00fbt de la r\u00e9serve de couverture sont imm\u00e9diatement reclass\u00e9s en r\u00e9sultat.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForDerivativeFinancialInstrumentsExplanatory",
"language": "fr",
"entity": "scheme:5493007JS0ZHJVBUWP18",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"f11586": {
"value": "Comptabilit\u00e9 de couverture Les d\u00e9riv\u00e9s sont \u00e9valu\u00e9s \u00e0 leur juste valeur et class\u00e9s dans l\u2019\u00e9tat de la situation financi\u00e8re en fonction de leur date de maturit\u00e9 que
\nces d\u00e9riv\u00e9s soient qualifi\u00e9s ou non de couverture au regard de la norme IFRS 9.
\nLe Groupe a recours \u00e0 des instruments d\u00e9riv\u00e9s financiers pour assurer la couverture de son exposition aux risques de change et de
\ntaux d\u2019int\u00e9r\u00eat.
\nLes d\u00e9riv\u00e9s sont initialement \u00e9valu\u00e9s \u00e0 leur juste valeur. Apr\u00e8s leur comptabilisation initiale, Les d\u00e9riv\u00e9s sont \u00e9valu\u00e9s \u00e0 leur juste
\nvaleur et les variations de celle-ci sont g\u00e9n\u00e9ralement comptabilis\u00e9es en r\u00e9sultat.
\nLe Groupe d\u00e9signe certains produits d\u00e9riv\u00e9s en tant qu'instruments de couverture pour couvrir les variations de flux de tr\u00e9sorerie
\nassoci\u00e9es \u00e0 des transactions pr\u00e9vues hautement probables r\u00e9sultant de variations des devises \u00e9trang\u00e8res et des taux d'int\u00e9r\u00eat.
\nLors de la mise en place d'une relation de couverture d\u00e9sign\u00e9e, le Groupe documente son objectif de gestion des risques et la
\nstrat\u00e9gie de mise en place de la couverture. Le Groupe documente \u00e9galement la relation \u00e9conomique entre l\u2019\u00e9l\u00e9ment couvert et
\nl\u2019instrument de couverture, y compris si les variations des flux de tr\u00e9sorerie de l\u2019\u00e9l\u00e9ment couvert et de l\u2019instrument de couverture
\nsont cens\u00e9es se compenser mutuellement.
\nLorsqu'un instrument d\u00e9riv\u00e9 est d\u00e9sign\u00e9 comme un instrument de couverture de flux de tr\u00e9sorerie, la partie efficace des variations
\nde la juste valeur du d\u00e9riv\u00e9 est comptabilis\u00e9e en autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global et accumul\u00e9e dans la r\u00e9serve de couverture.
\nToute partie inefficace des variations de la juste valeur de l\u2019instrument d\u00e9riv\u00e9 est comptabilis\u00e9e imm\u00e9diatement en r\u00e9sultat.
\nLorsque l'instrument de couverture ne r\u00e9pond plus aux crit\u00e8res de qualification \u00e0 la comptabilit\u00e9 de couverture ou si cet instrument
\nest vendu, parvient \u00e0 \u00e9ch\u00e9ance, est r\u00e9sili\u00e9 ou exerc\u00e9, il est mis fin \u00e0 la comptabilit\u00e9 de couverture de fa\u00e7on prospective. Lorsque le
\nGroupe cesse d\u2019appliquer la comptabilit\u00e9 de couverture \u00e0 une couverture de flux de tr\u00e9sorerie, le montant cumul\u00e9 en r\u00e9serve de
\ncouverture demeure en capitaux propres, pour la couverture d\u2019une transaction entra\u00eenant la comptabilisation d\u2019un actif non financier,
\njusqu\u2019\u00e0 \u00eatre inclus dans le co\u00fbt de l\u2019\u00e9l\u00e9ment non financier lors de sa comptabilisation initiale ou, pour les autres couvertures des flux
\nde tr\u00e9sorerie, jusqu\u2019\u00e0 \u00eatre reclass\u00e9 en r\u00e9sultat de la ou des p\u00e9riodes auxquelles les flux de tr\u00e9sorerie attendus couverts impactent
\nle r\u00e9sultat.
\nSi les flux de tr\u00e9sorerie futurs couverts ne sont plus susceptibles de se produire, les montants pr\u00e9c\u00e9demment cumul\u00e9s dans la
\nr\u00e9serve de couverture et dans le co\u00fbt de la r\u00e9serve de couverture sont imm\u00e9diatement reclass\u00e9s en r\u00e9sultat.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForHedgingExplanatory",
"language": "fr",
"entity": "scheme:5493007JS0ZHJVBUWP18",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"f11587": {
"value": "Comptabilit\u00e9 de couverture Les d\u00e9riv\u00e9s sont \u00e9valu\u00e9s \u00e0 leur juste valeur et class\u00e9s dans l\u2019\u00e9tat de la situation financi\u00e8re en fonction de leur date de maturit\u00e9 que
\nces d\u00e9riv\u00e9s soient qualifi\u00e9s ou non de couverture au regard de la norme IFRS 9.
\nLe Groupe a recours \u00e0 des instruments d\u00e9riv\u00e9s financiers pour assurer la couverture de son exposition aux risques de change et de
\ntaux d\u2019int\u00e9r\u00eat.
\nLes d\u00e9riv\u00e9s sont initialement \u00e9valu\u00e9s \u00e0 leur juste valeur. Apr\u00e8s leur comptabilisation initiale, Les d\u00e9riv\u00e9s sont \u00e9valu\u00e9s \u00e0 leur juste
\nvaleur et les variations de celle-ci sont g\u00e9n\u00e9ralement comptabilis\u00e9es en r\u00e9sultat.
\nLe Groupe d\u00e9signe certains produits d\u00e9riv\u00e9s en tant qu'instruments de couverture pour couvrir les variations de flux de tr\u00e9sorerie
\nassoci\u00e9es \u00e0 des transactions pr\u00e9vues hautement probables r\u00e9sultant de variations des devises \u00e9trang\u00e8res et des taux d'int\u00e9r\u00eat.
\nLors de la mise en place d'une relation de couverture d\u00e9sign\u00e9e, le Groupe documente son objectif de gestion des risques et la
\nstrat\u00e9gie de mise en place de la couverture. Le Groupe documente \u00e9galement la relation \u00e9conomique entre l\u2019\u00e9l\u00e9ment couvert et
\nl\u2019instrument de couverture, y compris si les variations des flux de tr\u00e9sorerie de l\u2019\u00e9l\u00e9ment couvert et de l\u2019instrument de couverture
\nsont cens\u00e9es se compenser mutuellement.
\nLorsqu'un instrument d\u00e9riv\u00e9 est d\u00e9sign\u00e9 comme un instrument de couverture de flux de tr\u00e9sorerie, la partie efficace des variations
\nde la juste valeur du d\u00e9riv\u00e9 est comptabilis\u00e9e en autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global et accumul\u00e9e dans la r\u00e9serve de couverture.
\nToute partie inefficace des variations de la juste valeur de l\u2019instrument d\u00e9riv\u00e9 est comptabilis\u00e9e imm\u00e9diatement en r\u00e9sultat.
\nLorsque l'instrument de couverture ne r\u00e9pond plus aux crit\u00e8res de qualification \u00e0 la comptabilit\u00e9 de couverture ou si cet instrument
\nest vendu, parvient \u00e0 \u00e9ch\u00e9ance, est r\u00e9sili\u00e9 ou exerc\u00e9, il est mis fin \u00e0 la comptabilit\u00e9 de couverture de fa\u00e7on prospective. Lorsque le
\nGroupe cesse d\u2019appliquer la comptabilit\u00e9 de couverture \u00e0 une couverture de flux de tr\u00e9sorerie, le montant cumul\u00e9 en r\u00e9serve de
\ncouverture demeure en capitaux propres, pour la couverture d\u2019une transaction entra\u00eenant la comptabilisation d\u2019un actif non financier,
\njusqu\u2019\u00e0 \u00eatre inclus dans le co\u00fbt de l\u2019\u00e9l\u00e9ment non financier lors de sa comptabilisation initiale ou, pour les autres couvertures des flux
\nde tr\u00e9sorerie, jusqu\u2019\u00e0 \u00eatre reclass\u00e9 en r\u00e9sultat de la ou des p\u00e9riodes auxquelles les flux de tr\u00e9sorerie attendus couverts impactent
\nle r\u00e9sultat.
\nSi les flux de tr\u00e9sorerie futurs couverts ne sont plus susceptibles de se produire, les montants pr\u00e9c\u00e9demment cumul\u00e9s dans la
\nr\u00e9serve de couverture et dans le co\u00fbt de la r\u00e9serve de couverture sont imm\u00e9diatement reclass\u00e9s en r\u00e9sultat. ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForDerivativeFinancialInstrumentsAndHedgingExplanatory",
"language": "fr",
"entity": "scheme:5493007JS0ZHJVBUWP18",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"f11619": {
"value": "Pr\u00eats et emprunts productifs d'int\u00e9r\u00eats Les pr\u00eats et emprunts sont initialement comptabilis\u00e9s \u00e0 la juste valeur de la contrepartie re\u00e7ue, d\u00e9duction faite des co\u00fbts de
\ntransaction directement attribuables.
\nApr\u00e8s la comptabilisation initiale, les pr\u00eats et emprunts productifs d'int\u00e9r\u00eats sont ensuite \u00e9valu\u00e9s au co\u00fbt amorti, en application de
\nla m\u00e9thode du taux d\u2019int\u00e9r\u00eat effectif.
\nLes profits et pertes sont comptabilis\u00e9s en produits et charges lorsque les dettes sont sorties du bilan, ainsi que par le biais du
\nprocessus d\u2019amortissement.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForBorrowingsExplanatory",
"language": "fr",
"entity": "scheme:5493007JS0ZHJVBUWP18",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"f11629": {
"value": "Dettes fournisseurs et autres dettes \u00e0 court terme Les dettes fournisseurs et les autres dettes \u00e0 court terme d\u00e9pourvues de tout taux d'int\u00e9r\u00eat stipul\u00e9 sont \u00e9valu\u00e9es au montant original
\nde la facture ou au montant nominal lorsque l\u2019incidence de l\u2019actualisation est n\u00e9gligeable.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForTradeAndOtherPayablesExplanatory",
"language": "fr",
"entity": "scheme:5493007JS0ZHJVBUWP18",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"f11635": {
"value": "Compensation d\u2019un actif financier et d\u2019une dette financi\u00e8re Les cr\u00e9ances clients et les dettes fournisseurs sont compens\u00e9es et le montant net est inscrit au bilan lorsque ces montants peuvent
\u00eatre l\u00e9galement compens\u00e9s et lorsque les parties concern\u00e9es sont clairement dispos\u00e9es \u00e0 les r\u00e9gler sur la base des montants nets.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForOffsettingOfFinancialInstrumentsExplanatory",
"language": "fr",
"entity": "scheme:5493007JS0ZHJVBUWP18",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"f11654": {
"value": "1.21 Produits des activit\u00e9s ordinaires tir\u00e9s des contrats conclus avec des clients La norme IFRS 15 \u00e9tablit un cadre complet pour d\u00e9terminer s'il faut comptabiliser un produit, quand il faut le comptabiliser, et pour
\nquel montant. Elle remplace IAS 18, Produits des activit\u00e9s ordinaires, IAS 11, Contrats de constructions, et les interpr\u00e9tations
\ncorrespondantes.
\nL\u2019essentiel du chiffre d\u2019affaires est dans le champ d\u2019application d\u2019IFRS 15 \u00ab Produits des activit\u00e9s ordinaires tir\u00e9s de contrats conclus
\navec des clients \u00bb. Les produits et services d'Orange sont offerts aux clients dans des contrats de services seuls et dans des contrats
\nqui regroupent l'\u00e9quipement utilis\u00e9 pour acc\u00e9der aux services et / ou avec d'autres offres de services. Le chiffre d\u2019affaires est
\nconstat\u00e9 net de la TVA et autres taxes collect\u00e9es pour le compte des \u00c9tats.
\n1.
Les offres de services seuls (services mobiles seuls, services fixes seuls, services convergents)
\nOrange Belgium S.A. offre \u00e0 ses clients Grand Public et Entreprises, des offres de t\u00e9l\u00e9phonie fixes ou mobiles, des offres d\u2019acc\u00e8s \u00e0
\nInternet fixes ou mobiles ou encore des offres de contenu (TV). Certains contrats ont des dur\u00e9es d\u2019engagement fixes (souvent 12
\nou 24 mois) tandis que d'autres sont r\u00e9siliables \u00e0 court terme (c'est-\u00e0-dire des arrangements mensuels ou des quotit\u00e9s de services).
\nLes revenus de services sont comptabilis\u00e9s lorsque les services sont fournis, en fonction de l'utilisation (par exemple, des minutes
\nde trafic / octets de donn\u00e9es trait\u00e9es) ou de la p\u00e9riode (par exemple, des frais de services mensuels).
\nLe chiffre d\u2019affaires sur les contrats mobiles postpay\u00e9s est comptabilis\u00e9 ind\u00e9pendamment de la consommation effective de donn\u00e9es
\nou de voix. Le volume de communications vocales ou de donn\u00e9es consomm\u00e9es ou le plan tarifaire postpay\u00e9 n\u2019ont aucune incidence
\nsur le calcul du prix de la transaction ou de la p\u00e9riode ex\u00e9cutoire. Pour les forfaits mobiles internet bloqu\u00e9 toutefois, toute
\nconsommation hors forfait est comptabilis\u00e9e en chiffre d'affaires d\u00e8s qu\u2019elle est factur\u00e9e.
\nPour certaines offres de contenu, Orange peut n\u2019intervenir que comme interm\u00e9diaire en vue de la fourniture par un tiers de biens ou
\nde services au client et non comme principal dans la fourniture du contenu. Dans ce cas, le chiffre d\u2019affaires constat\u00e9 est net des
\nreversements au tiers.
\nLes contrats ne comportent g\u00e9n\u00e9ralement pas de droit mat\u00e9riel car les prix factur\u00e9s des abonnements et forfaits ainsi que les
\nservices achet\u00e9s et consomm\u00e9s par un client au-del\u00e0 du p\u00e9rim\u00e8tre ferme (exemple : hors forfait, options\u2026) correspondent
\ng\u00e9n\u00e9ralement \u00e0 leurs prix de vente individuels. Les obligations de prestations transf\u00e9r\u00e9es au client au m\u00eame rythme sont trait\u00e9es
\ncomme une obligation unique.
\nLorsque les contrats comportent des clauses contractuelles relatives \u00e0 des remises commerciales (remise initiale \u00e0 la signature du
\ncontrat ou conditionnelle \u00e0 l\u2019atteinte de seuil de consommation) ou des gratuit\u00e9s (exemple : 3 mois d\u2019abonnement offerts), le Groupe
\n\u00e9tale ces remises ou gratuit\u00e9s sur la dur\u00e9e ex\u00e9cutoire du contrat (dur\u00e9e pendant laquelle le Groupe et le client ont des engagements
\nfermes). Le cas \u00e9ch\u00e9ant, une contrepartie payable au client est comptabilis\u00e9e en moins du chiffre d\u2019affaires service selon les
\nmodalit\u00e9s propres \u00e0 chaque contrat.
\n2.
Les ventes d\u2019\u00e9quipements distincts
\nOrange Belgium S.A. offre \u00e0 ses clients Grand Public et Entreprises la possibilit\u00e9 d'acheter leurs \u00e9quipements (principalement
\nmobiles) suivant plusieurs modalit\u00e9s : les ventes d\u2019\u00e9quipement peuvent \u00eatre dissoci\u00e9es ou coupl\u00e9es \u00e0 une offre de services.
\nLorsqu\u2019elles sont dissoci\u00e9es d\u2019une offre de services, le montant factur\u00e9 est reconnu en produits \u00e0 la livraison, et encaissable au
\ncomptant ou par tranches sur une p\u00e9riode jusqu\u2019\u00e0 24 mois. Dans ce cas de paiement \u00e9tal\u00e9, l\u2019offre comporte une composante
\nfinanci\u00e8re et donne lieu \u00e0 la d\u00e9termination d\u2019int\u00e9r\u00eats imput\u00e9s au montant factur\u00e9 qui sont reconnus sur la p\u00e9riode de paiement au
\nsein du r\u00e9sultat financier. Ce type de transaction est toutefois limit\u00e9.
\nLorsque la vente d\u2019\u00e9quipement est coupl\u00e9e \u00e0 une offre de services, le montant allou\u00e9 \u00e0 l'\u00e9quipement (offre packag\u00e9e \u2013 voir plus loin)
\nest comptabilis\u00e9 en chiffre d'affaires \u00e0 la livraison, et encaissable sur la dur\u00e9e du contrat de service.
\nPour les \u00e9quipements qu\u2019Orange ach\u00e8te et vend \u00e0 des canaux indirects, le Groupe consid\u00e8re qu\u2019en g\u00e9n\u00e9ral, Orange conserve leur
\ncontr\u00f4le jusqu\u2019\u00e0 leur revente au client final (les distributeurs sont des agents) m\u00eame en cas de transfert de la propri\u00e9t\u00e9 au distributeur.
\nLe produit de la vente est ainsi comptabilis\u00e9 lorsque le client final prend possession de l\u2019\u00e9quipement (lors de l'activation).
\n3.
Les offres combinant un \u00e9quipement et des services
\nOrange propose \u00e0 sa client\u00e8le Grand Public et Entreprises de nombreuses offres comportant un \u00e9quipement et des services (par
\nexemple, un forfait de communication).
\nLe revenu de l\u2019\u00e9quipement est comptabilis\u00e9 s\u00e9par\u00e9ment de celui du service si ces deux composantes sont distinctes (c'est-\u00e0-dire
\nsi le client peut b\u00e9n\u00e9ficier de l\u2019une ou l\u2019autre des prestations s\u00e9par\u00e9ment). Lorsque dans l\u2019offre, l\u2019un des composants n\u2019est pas \u00e0
\nson prix de vente sp\u00e9cifique, le montant du chiffre d\u2019affaires allou\u00e9 \u00e0 chaque composante est proportionnel \u00e0 chacun de leurs prix
134
\nde vente individuels. C\u2019est notamment le cas pour les offres couplant un mobile \u00e0 prix r\u00e9duit pour lesquelles, le prix de vente
\nindividuel du mobile, est approch\u00e9 par son co\u00fbt d\u2019achat plus les frais logistiques auquel est ajout\u00e9 une marge commerciale d\u00e9riv\u00e9e
\ndes pratiques de march\u00e9.
\nLa fourniture de modems et d\u00e9codeurs (pour les offres Internet / TV) ne constitue pas un \u00e9l\u00e9ment s\u00e9parable de l\u2019offre de service
\nd\u2019acc\u00e8s \u00e0 la fibre ni une location, Orange conservant le contr\u00f4le de la box et des modems.
\n4.
Les offres de services aux op\u00e9rateurs (wholesale)
\nPour la client\u00e8le Op\u00e9rateurs, s\u2019agissant des activit\u00e9s de \u00ab
domestic wholesale
\u00bb ou des offres \u00ab
International carrier
\u00bb les accords
\ncommerciaux sont contractualis\u00e9s autour de 3 types de contrat :
\n-
Le mod\u00e8le \u00ab
Pay as you go
\u00bb : contrat g\u00e9n\u00e9ralement appliqu\u00e9 aux activit\u00e9s r\u00e9gul\u00e9es \u00ab
legacy
\u00bb (roaming et certains contrats
\nde
data solution
) qui se caract\u00e9risent par le fait qu\u2019aucun engagement ferme sur les volumes ne soit applicable aux services
\nque comporte le contrat. Le chiffre d\u2019affaires correspondant est reconnu en fonction de la r\u00e9alisation des services (qui concorde
\nau transfert de contr\u00f4le) sur la dur\u00e9e contractuelle ; et
\n-
Le mod\u00e8le \u00ab
Send or pay
\u00bb: contrat pour lequel le prix, le volume et la dur\u00e9e sont d\u00e9finis. L\u2019engagement du client \u00e0 payer le
\nmontant indiqu\u00e9 au contrat s\u2019applique quel que soit le trafic r\u00e9ellement consomm\u00e9 sur la p\u00e9riode d\u2019engagement. Cette
\ncat\u00e9gorie de contrat comprend notamment certains contrats MVNO (
Mobile Virtual Network Operator
). Le chiffre d\u2019affaires
\nassoci\u00e9 est reconnu progressivement sur la base du trafic r\u00e9el de la p\u00e9riode afin de refl\u00e9ter le transfert de contr\u00f4le au client.
\nPour les contrats MVNO assortis d\u2019un engagement minimum, les engagements minimaux sont comptabilis\u00e9s en chiffre
\nd'affaires \u00e0 moins de d\u00e9passements.
\nLes produits des activit\u00e9s ordinaires sp\u00e9cifiques et les crit\u00e8res de comptabilisation y aff\u00e9rents sont les suivants :
\nVente d\u2019\u00e9quipement
\nLes ventes d\u2019\u00e9quipement aux canaux de distribution et aux clients finaux sont comptabilis\u00e9es en produits lors de la livraison. Les
\nventes en consignation sont enregistr\u00e9es en produits lors de la vente au client final.
\nVente de cartes pr\u00e9pay\u00e9es
\nLes ventes de cartes pr\u00e9pay\u00e9es sont enregistr\u00e9es \u00e0 leur valeur nominale en tant que produit diff\u00e9r\u00e9 au moment de la vente et
\ncomptabilis\u00e9es en tant que produits dans le compte de r\u00e9sultat \u00e0 mesure de leur utilisation.
\nRevenus d\u2019interconnexion
\nLes revenus g\u00e9n\u00e9r\u00e9s par le trafic pay\u00e9s par les autres op\u00e9rateurs de t\u00e9l\u00e9communications pour l\u2019utilisation de notre r\u00e9seau sont
\ncomptabilis\u00e9s en fonction de l\u2019usage.
\nPartage des revenus
\nLes produits d\u00e9coulant de contrats conclus avec des fournisseurs de contenu tiers sont enregistr\u00e9s apr\u00e8s d\u00e9duction des
\ncommissions qui leur sont vers\u00e9es en contrepartie du produit fourni ou du service rendu.
\nLes revenus dont le recouvrement n\u2019est pas raisonnablement assur\u00e9
\nLes revenus dont le recouvrement n\u2019est pas raisonnablement assur\u00e9 au moment de la vente sont diff\u00e9r\u00e9s jusqu\u2019\u00e0 la r\u00e9ception
\neffective du paiement. ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForRecognitionOfRevenue",
"language": "fr",
"entity": "scheme:5493007JS0ZHJVBUWP18",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"f11773": {
"value": "1.22 R\u00e9sultat par action
\nLe Groupe pr\u00e9sente un r\u00e9sultat par action de base et un r\u00e9sultat par action dilu\u00e9, pour les activit\u00e9s poursuivies :
\n-
le r\u00e9sultat par action de base est calcul\u00e9 en divisant le r\u00e9sultat net de l\u2019exercice attribuable aux actionnaires du Groupe, par le
\nnombre moyen pond\u00e9r\u00e9 d\u2019actions ordinaires en circulation au cours de l\u2019exercice ;
\n-
le r\u00e9sultat par action dilu\u00e9 est calcul\u00e9 \u00e0 partir du m\u00eame r\u00e9sultat net et du nombre moyen pond\u00e9r\u00e9 d\u2019actions ordinaires
\nen circulation au cours de l\u2019exercice en tenant compte de la conversion en actions ordinaires des instruments dilutifs en
\ncirculation sur la p\u00e9riode.
\nLorsque le r\u00e9sultat par action de base est n\u00e9gatif, le r\u00e9sultat par action dilu\u00e9 est identique \u00e0 ce r\u00e9sultat par action de base. Les
\nactions d'autocontr\u00f4le port\u00e9es en diminution des capitaux propres consolid\u00e9s ne sont pas prises en compte dans le calcul des
\nr\u00e9sultats par action. ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForEarningsPerShareExplanatory",
"language": "fr",
"entity": "scheme:5493007JS0ZHJVBUWP18",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"f11801": {
"value": "1.23 Activit\u00e9s conjointes
\nUne activit\u00e9 conjointe est un partenariat dans lequel les parties qui exercent un contr\u00f4le conjoint sur l'activit\u00e9 ont des droits sur les
\nactifs et des obligations au titre des passifs de celle-ci. Ces parties sont appel\u00e9es les coparticipants.
\nChacun des coparticipants doit comptabiliser, \u00e0 concurrence de sa participation dans l\u2019activit\u00e9 conjointe :
\n-
ses actifs, y compris sa quote-part des actifs d\u00e9tenus conjointement ;
\n-
ses passifs, y compris sa quote-part des passifs assum\u00e9s conjointement ;
\n-
les produits tir\u00e9s de la vente de sa quote-part de la production g\u00e9n\u00e9r\u00e9e par l\u2019entreprise commune ;
\n-
sa quote-part des produits tir\u00e9s de la vente de la production g\u00e9n\u00e9r\u00e9e par l\u2019entreprise commune ;
\n-
les charges engag\u00e9es, y compris sa quote-part des charges engag\u00e9es conjointement.
\nEn tant que coparticipant, le Groupe comptabilise les actifs, passifs, produits et charges li\u00e9s \u00e0 sa participation dans des activit\u00e9s
conjointes conform\u00e9ment aux normes IFRS applicables \u00e0 ces actifs, passifs, produits et charges particuliers. ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForInvestmentInAssociates",
"language": "fr",
"entity": "scheme:5493007JS0ZHJVBUWP18",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"f11822": {
"value": "Note 16 : \u00c9v\u00e9nements post\u00e9rieurs \u00e0 la cl\u00f4ture Orange Belgium et Telenet ont sign\u00e9 deux accords commerciaux de vente de services aux op\u00e9rateurs donnant acc\u00e8s \u00e0
\nleurs r\u00e9seaux respectifs hybride fibre-coaxial et fibre optique jusqu'au domicile.
\nOrange Belgium et Telenet ont sign\u00e9 deux accords commerciaux de vente de services fixes aux op\u00e9rateurs, dont l'entr\u00e9e en vigueur
\nest subordonn\u00e9e \u00e0 la r\u00e9alisation de la transaction relative \u00e0 l'acquisition de 75 % moins une action de VOO par Orange Belgium.
\nLes accords donneront acc\u00e8s aux r\u00e9seaux fixes de l'autre partie pour une p\u00e9riode de 15 ans et couvrent \u00e0 la fois les technologies
\nactuelles hybride fibre-coaxial et les futures technologies de fibre optique jusqu'au domicile dans les deux zones de r\u00e9seau. Orange
\nBelgium estime que ces accords favoriseront les investissements, et seront b\u00e9n\u00e9fiques pour les clients et pour la concurrence sur
\nle march\u00e9 belge des t\u00e9l\u00e9communications. Avec ces accords, Orange Belgium s'assure tout d'abord un acc\u00e8s au r\u00e9seau hybride
\nfibre-coaxial de Telenet et \u00e0 son futur r\u00e9seau fibre optique jusqu\u2019au domicile pendant 15 ans, un \u00e9l\u00e9ment-cl\u00e9 pour renforcer sa
\nstrat\u00e9gie de convergence \u00e0 l'\u00e9chelle nationale. Combin\u00e9 \u00e0 son r\u00e9seau mobile de pointe et \u00e0 la modernisation du r\u00e9seau VOO dans
\nles r\u00e9gions de Wallonie et de Bruxelles-Capitale, Orange Belgium d\u00e9mocratisera l'exp\u00e9rience du d\u00e9bit fixe et mobile multi-gigabit
\ndans tout le pays. De plus, Orange Belgium fournira \u00e0 Telenet un acc\u00e8s de gros au r\u00e9seau hybride fibre-coaxial de VOO et Brut\u00e9l\u00e9
\net \u00e0 son futur r\u00e9seau fibre optique jusqu\u2019au domicile dans les r\u00e9gions de Wallonie et de Bruxelles-Capitale. Cela permettra \u00e9galement
\n\u00e0 Telenet de devenir un client de gros, ce qui augmentera la p\u00e9n\u00e9tration du r\u00e9seau et le retour sur les investissements de
\nmodernisation. L'entr\u00e9e en vigueur de ces conventions est soumise \u00e0 la r\u00e9alisation de l'op\u00e9ration d'acquisition de 75 % moins une
\naction de VOO par Orange Belgium qui requiert notamment l'approbation de la Commission europ\u00e9enne.
\nContrat de partage de r\u00e9seau entre Orange Belgium et Proximus
\nOrange Belgium et Proximus avaient sign\u00e9 le 25 novembre 2019 un accord de partage de r\u00e9seau d'acc\u00e8s mobile couvrant les
\ntechnologies 2G, 3G, 4G et 5G, et portant sur la cr\u00e9ation d'une coentreprise \u00e0 \u00e9galit\u00e9. Telenet avait d\u00e9pos\u00e9 un recours contre cet
\naccord aupr\u00e8s de l'Autorit\u00e9 belge de la Concurrence. Le 10 janvier 2020, l'Autorit\u00e9 belge de la Concurrence a d\u00e9cid\u00e9 par voie de
\nmesures provisoires que l\u2019IBPT b\u00e9n\u00e9ficiait d\u2019un d\u00e9lai suppl\u00e9mentaire de 2 mois pour r\u00e9examiner l'accord. Ces mesures ont pris fin
\nle 16 mars 2020 et Orange Belgium et Proximus ont repris la mise en \u0153uvre du projet. Le 1
\ner
\navril 2020, les deux soci\u00e9t\u00e9s ont
\ntransf\u00e9r\u00e9 les salari\u00e9s concern\u00e9s vers MWingz, la nouvelle l\u2019op\u00e9ration conjointe cr\u00e9\u00e9e pour l\u2019occasion.
\nLe 30 janvier 2023, l'Autorit\u00e9 de la concurrence a rendu sa d\u00e9cision, jugeant que l'accord de partage de r\u00e9seau d'acc\u00e8s mobile
\nn'entra\u00eenait pas de restriction (potentielle) aux r\u00e8gles de concurrence, ni au niveau des ench\u00e8res pour l'attribution du spectre ni sur
\nles march\u00e9s des particuliers et de la fourniture de gros pour les services de t\u00e9l\u00e9communications mobiles. Cette d\u00e9cision cl\u00f4ture la
\nplainte de Telenet contre l'accord sans autres cons\u00e9quences pour l'accord. Le d\u00e9lai du recours ayant expir\u00e9, cette d\u00e9cision est
\nd\u00e9finitive.
\nAcquisition de VOO
\nLe 20 mars 2023, la Commission europ\u00e9enne a approuv\u00e9 l'acquisition de 75% moins une action du capital de VOO SA par Orange
\nBelgium. Cette d\u00e9cision, qui valide les engagements d\u00e9j\u00e0 pris par Orange Belgique, permet \u00e0 la soci\u00e9t\u00e9 de proc\u00e9der \u00e0 l'acquisition.
\nAucun des \u00e9v\u00e9nements mentionn\u00e9s ci-dessus ne sont des \u00e9v\u00e9nements entra\u00eenant des ajustements et aucun autre \u00e9v\u00e9nement
\nentra\u00eenant des ajustements ne s'est produit entre la date du bilan et la date \u00e0 laquelle la publication des \u00e9tats financiers a \u00e9t\u00e9
\nautoris\u00e9e.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfEventsAfterReportingPeriodExplanatory",
"language": "fr",
"entity": "scheme:5493007JS0ZHJVBUWP18",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"f12068": {
"value": "Bilan apr\u00e8s r\u00e9partition en milliers d\u2019EUR
\n31.12.2022
31.12.2021
\nACTIF
\nFrais d\u2019\u00e9tablissement
182
240
\nActifs immobilis\u00e9s
1 484 423
986 867
\nImmobilisations incorporelles
727 726
204 915
\nImmobilisations corporelles
661 291
680 792
\nTerrains et constructions
234 258
296 660
\nInstallations, machines et outillage
348 770
311 604
\nMobilier et mat\u00e9riel roulant
15 878
16 816
\nAutres immobilisations corporelles
16 348
14 727
\nImmobilisations en cours et acomptes vers\u00e9s
46 036
40 986
\nImmobilisations financi\u00e8res
95 407
101 159
\nEntreprises li\u00e9es
87 615
91 618
\nParticipations
82 203
86 206
\nCr\u00e9ances
5 412
5 412
\nAutres entreprises avec lesquelles il existe un lien de participation
7 397
9 147
\nParticipations
7 397
9 147
\nAutres actifs financiers
395
395
\nCr\u00e9ances et cautionnements en num\u00e9raire
395
395
\nActifs circulants
186 772
245 092
\nCr\u00e9ances \u00e0 plus d'un an
1
1
\nAutres cr\u00e9ances
1
1
\nStocks et commandes en cours d'ex\u00e9cution
19 735
17 780
\nStocks
19 735
17 780
\nMarchandises
19 735
17 780
\nCr\u00e9ances \u00e0 un an au plus
153 558
224 200
\nCr\u00e9ances commerciales
144 044
155 220
\nAutres cr\u00e9ances
9 514
68 980
\nPlacements de tr\u00e9sorerie
463
230
\nActions propres
0
0
\nAutres placements
463
230
\nValeurs disponibles
10 830
978
\nComptes de r\u00e9gularisation
2 186
1 904
\nTotal de l\u2019actif
1 671 377
1 232 199
140
\nen milliers d\u2019EUR
\n31.12.2022
31.12.2021
\nPASSIF
\nCapitaux propres
602 810
562 187
\nCapital
131 721
131 721
\nCapital souscrit
131 721
131 721
\nR\u00e9serves
13 172
13 172
\nR\u00e9serve l\u00e9gale
13 172
13 172
\nR\u00e9serves indisponibles
0
0
\nPour actions propres
0
0
\nB\u00e9n\u00e9fice (perte) report\u00e9(e) (+) (-)
457 918
417 294
\nSubsides en capital
0
0
\nProvisions et imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s
62 544
86 554
\nProvisions pour risques et charges
62 544
86 554
\nPensions et obligations similaires
73
80
\nAutres risques et charges
62 472
86 474
\nDettes
1 006 023
583 458
\nDettes \u00e0 plus d'un an
261 102
120 012
\nDettes financi\u00e8res
120 000
120 000
\nAutres emprunts
120 000
120 000
\nAutres dettes
141 102
12
\nDettes \u00e0 un an au plus
681 140
410 814
\nDettes \u00e0 plus d'un an \u00e9ch\u00e9ant dans l'ann\u00e9e
4 787
0
\nDettes financi\u00e8res
103 409
29 272
\n\u00c9tablissements de cr\u00e9dit
0
0
\nAutres emprunts
103 409
29 272
\nDettes commerciales
264 317
275 938
\nFournisseurs
264 317
275 938
\nLettres de change
0
0
\nDettes fiscales, salariales et sociales
114 312
100 531
\nImp\u00f4ts
84 402
74 224
\nR\u00e9mun\u00e9rations et charges sociales
29 910
26 306
\nAutres dettes
194 315
5 074
\nComptes de r\u00e9gularisation
63 780
52 632
\nTotal du passif
1 671 377
1 232 199
141
\nCompte de r\u00e9sultats
\nen milliers d\u2019EUR
\n31.12.2022
31.12.2021
\nVentes et prestations
1 329 368
1 306 972
\nChiffre d'affaires
1 269 134
1 255 393
\nProduction immobilis\u00e9e
15 983
14 507
\nAutres produits d'exploitation
44 251
37 072
\nProduits d\u2019exploitation non r\u00e9currents
0
0
\nCo\u00fbt des ventes et des prestations
1 230 376
1 240 162
\nApprovisionnements et marchandises
624 031
612 396
\nAchats
626 696
609 473
\nStocks: r\u00e9duction (augmentation) (+) (-)
-2 665
2 923
\nServices et biens divers
206 347
208 953
\nR\u00e9mun\u00e9rations, charges sociales et pensions
136 868
127 308
\nAmortissements et r\u00e9ductions de valeur sur frais d\u2019\u00e9tablissement, sur immobilisations incorporelles
\net corporelles
\n236 156
269 742
\nR\u00e9ductions de valeur sur stocks, sur commandes en cours d'ex\u00e9cution et sur cr\u00e9ances
\ncommerciales :
\ndotations (reprises) (+) (-)
\n6 085
1 184
\nProvisions pour risques et charges : dotations (utilisations et reprises) (+) (-)
-658
-146
\nAutres charges d'exploitation
21 547
20 725
\nCharges d\u2019exploitation non r\u00e9currentes
0
0
\nB\u00e9n\u00e9fice (perte) d'exploitation
98 992
66 811
\nProduits financiers
2 234
613
\nProduits financiers r\u00e9currents
2 234
413
\nProduits des immobilisations financi\u00e8res
2 000
42
\nProduits des actifs circulants
188
141
\nAutres produits financiers
45
230
\nProduits financiers non r\u00e9currents
0
200
\nCharges financi\u00e8res
39 883
22 585
\nCharges financi\u00e8res r\u00e9currentes
9 444
1 619
\nCharges des dettes
8 685
866
\nAutres charges financi\u00e8res
759
753
\nCharges financi\u00e8res non r\u00e9currentes
30 439
20 966
\nB\u00e9n\u00e9fice (perte) de l'exercice avant imp\u00f4ts (+) (-)
61 342
44 839
\nImp\u00f4ts sur le r\u00e9sultat (+) (-)
20 308
13 832
\nImp\u00f4t sur le r\u00e9sultat
25 297
13 832
\nR\u00e9gularisations d'imp\u00f4ts et reprises de provisions fiscales
4 989
0
\nB\u00e9n\u00e9fice (perte) de l'exercice (+) (-)
41 034
31 006
\nB\u00e9n\u00e9fice (perte) de l'exercice \u00e0 affecter (+) (-)
41 034
31 006
142
\nAffectations et pr\u00e9l\u00e8vements
\nen milliers d\u2019EUR
\n31.12.2022
31.12.2021
\nB\u00e9n\u00e9fice (perte) \u00e0 affecter (+) (-)
458 328
418 498
\nB\u00e9n\u00e9fice (perte) de l'exercice \u00e0 affecter (+) (-)
41 034
31 006
\nB\u00e9n\u00e9fice (perte) report\u00e9(e) de l'exercice pr\u00e9c\u00e9dent (+) (-)
417 294
387 492
\nPr\u00e9l\u00e8vements sur les capitaux propres
0
0
\nSur les r\u00e9serves
0
0
\nAffectations aux capitaux propres
0
0
\nAux autres r\u00e9serves
0
0
\nB\u00e9n\u00e9fice (perte) \u00e0 reporter (+) (-)
457 918
417 294
\nB\u00e9n\u00e9fice \u00e0 distribuer
410
1 204
\nR\u00e9mun\u00e9ration du capital
0
0
\nAutres allocataires
410
1 204 ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsExplanatory",
"language": "fr",
"entity": "scheme:5493007JS0ZHJVBUWP18",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
}
}
}