“2022 ismételten egy kihívásokkal teli év volt számunkra. Meg kellett küzdenünk a szomszédunkban kitört háború okozta sokkal, mely több fronton érintette Társaságunkat. Cégcsoport szinten több száz ukrán származású sofőrünk egy jelentős része a háború kitörését követően hazament családját és hazáját védeni, az ügyfeleink egy részének termelési folyamatai megszakadtak az ukrán, illetve orosz beszállítókkal történő együttműködések megszűnésének következtében, az évtizedek óta nem látott infláció pedig erőteljes működési költség, illetve bér nyomás alá helyezett bennünket. Az év végén már elmondhatjuk, hogy mindezen hatásokat sikeresen kezelte a Társaság, és a Waberer’s történetének legmagasabb EBIT eredményét értük el, és tőzsdei pályafutásunk során először – a Közgyűlés döntésétől függően – osztalékot is tervezünk fizetni a részvényeseinknek. Külön örömmel tölt el, hogy sikerült egy olyan kiegyensúlyozott Cégcsoport struktúrát kialakítanunk, ahol is mindhárom üzleti szegmens hasonló súllyal járul hozzá a Cégcsoport eredményességéhez, az éves Cégcsoport szintű EBIT 30%-át az ITS, 33%-át az RCL és 37%-át a Biztosítási szegmens hozta. Ez az egészséges egyensúly nagyban csökkenti a Cégcsoport eredményességét érintő kockázatokat, hiszen jelenleg a teljesítményünk nem függ túlságosan egy speciális tevékenységtől sem.
A 2022-es év során előkészítésre kerültek olyan kiemelt, a vállalati stratégiában korábban bemutatott projektek, melyek első látható eredményei 2023-ban már megmutatkoznak. Az Ecseren jelenleg már épülő raktárunk év végére magas készültségi fokot érhet el, miközben a háttérben már további raktárfejlesztési projekteken dolgozunk. Terveink szerint 2023-as évben lezárásra kerül az RCL szegmens első regionális akvizíciója, így megtesszük az első lépést a valós regionális fókuszú komplex logisztikai szolgáltatás biztosítására. Várakozásaink szerint 2023-ban növelni tudjuk az alacsony környezeti lábnyom mellett üzemeltethető logisztikai szolgáltatásaink volumenét, így komoly hangsúlyt fektetünk a vasúti logisztikai képességeink bővítésére, illetve tovább folytatjuk piacépítő szerepünket az alternatív meghajtású járművek bevezetésével kapcsolatban. A környezettudatos működésünk láthatóságát is javítani kívánjuk, ennek érdekében transzparens ESG riportálási rendszert kívánunk bevezetni, mely az ügyfeleink, befektetőink és finanszírozó partnereink felé is láthatóvá teszi az erőfeszítéseinket. Biztosak vagyunk benne, hogy mindezen erőfeszítések versenyelőnyhöz juttatják a Waberer’s Csoportot.
Végül szeretném megköszönni a kollégáim egész éves munkáját, és kérem őket, hogy változatlan lelkesedéssel dolgozzunk a 2023-as motiváló célok elérése érdekében.”
|
|
|
Barna Zsolt |
|
|
|
Vezérigazgató |
3 fő működési terület:
· Nemzetközi fuvarozási szegmens (ITS): Európa egyik vezető FTL (Full-Truck Load) fuvarozási szolgáltatója saját flottás és alvállalkozói operációval, illetve intermodális szolgáltatással (vasúti és közúti fuvarozás kombinációja), Európa fő ipari központjaira (Egyesült Királyság, Németország, Franciaország, Olaszország, Spanyolország, Lengyelország, Magyarország, Szlovákia) fókuszálva.
· Regionális szerződéses logisztikai szegmens (RCL): Piacvezető magyarországi komplex logisztikai szolgáltató integrált, iparági igényekre, illetve ügyfelekre szabott szolgáltatás portfólióval (disztribúció, raktározás, házhoz szállítás, gyártás támogató logisztika, konténer szállítás, friss áru logisztika, stb.)
· Biztosítási szegmens: Nem-életbiztosítási termékekre fókuszáló biztosítási tevékenység magyarországi fókusszal. Személy-, és haszongépjárművekhez kapcsolódó biztosítások (kgfb, casco, CRM biztosítások) szakértője meghatározó piacrészesedéssel.
Nemzetközi flotta: 2 000 db jármű
Belföldi flotta: 760 db jármű
Targonca állomány: 350 db
Raktár terület: 240 000 nm
Alkalmazotti létszám: 5 900 fő
A Waberer’s International Nyrt., illetve a Waberer’s Csoport,[1] mint Európa vezető nemzetközi közúti szállítójának és mint Magyarország egyik legnagyobb logisztikai szereplőjének csoportszintű stratégiája az ügyfeleknek nyújtott szolgáltatások egyedi kombinációján alapszik, amelynek fontos eleme mind a költséghatékonyság, mind a kiemelt ügyfeleknek nyújtott magas minőségű szolgáltatás, illetve a szolgáltatási portfólión belül a magasabb hozzáadott értéket jelentő szolgáltatás portfólió kialakítása. A Csoport két meghatározó szegmensének, a Nemzetközi Fuvarozási Szegmensnek és a Regionális Kontrakt Logisztika szegmensnek a tevékenységei, piaci helyzete és ügyfelei különbözőek, így ez az általános stratégia is másképpen érvényesül.
[1] A „Waberer’s”, „a Csoport”, vagy „a Társaság” megnevezések a továbbiakban ugyanúgy a Waberer’s International Nyrt.-t jelölik, annak az összes leányvállalatával együtt.
A Waberer’s Csoport középtávú stratégiája az alábbi 3 pilléren nyugszik:
Infrastruktúra korszerűsítés az alacsony költség szint mellett üzemeltethető logisztikai infrastruktúra érdekében;
Szolgáltatás komplexitás növelése a magasabb működési margin szint, illetve a tartósabb és stratégiai szintű ügyfélkapcsolatok kialakítása érdekében;
Diverzifikáció az iparági és ügyfél kockázatok csökkentése és új növekedési lehetőségek kiaknázása érdekében.
Mind a nemzetközi és a belföldi fuvarozási szolgáltatások terén, mind a raktározáshoz kapcsolódó szolgáltatások terén alapvető versenyképességet befolyásoló tényező az alacsony költségszint mellett üzemeltethető jármű flotta, illetve a raktározási kapacitásokhoz való kedvező költségszint melletti hozzáférhetőség. Mindez kiegészül a Csoport ügyfélportfóliója döntő részét adó multinacionális ügyfelek magas minőségű eszközpark iránti igényének kielégítésével.
Ezen cél elérése érdekében a Csoport 2022-től ismételten meghirdette a flotta fiatalítás programját, melynek keretében a flotta átlagéletkorát ismételten a 2,5 év körüli nagyságrendre kívánja csökkenteni, mely az alacsonyabb fogyasztási és karbantartási költségek eredőjeként több millió EUR-s nagyságrendű működési költségmegtakarítást eredményezhet, illetve javíthatja a járműállomány rendelkezésre állását is. A korszerűbb flotta állomány további várható előnye az alacsonyabb károsanyag kibocsátási szint elérése, a sofőrjeink munkakörnyezetének javítása, illetve a kiszámítható jármű beszállítói kapcsolatok fenntartása is. A flottacsere program keretében a 2022-es év során nagyságrendileg 1000 jármű cseréjét hajtottuk végre, amely érintette az ITS szegmens magyar és lengyel központját, valamint az RCL szegmenset is, míg a 2023-as évre további 750 – 850 darab jármű cseréjét tervezzük. A flotta átlagéletkorának 1 éves csökkenése nagyságrendileg 1 L/100 km-es fogyasztás csökkenést képes generálni, így a flotta fiatalítás, illetve a jövőben ezen átlagéletkor szinten tartása jelentős pozitív hatással van a Cégcsoport költség szerkezetére.
A raktározási szolgáltatások költség alapú versenyképességének javítása érdekében a Társaság a jelenleg döntően bérelt raktárakban folytatott raktározási tevékenységének egy részét saját tulajdonú raktárakban kívánja végezni, mely jelentős költség előnyt tud biztosítani a társaságnak tekintettel a jelenlegi magas raktár bérleti költségekre. A saját tulajdonú raktár építésével – az alacsonyabb működési költségszint elérése mellett – a Társaság optimalizálni tudja a belső raktár kialakítást tovább növelve a működési hatékonyságot, illetve teljes kontrollt szerez a zöld energia ellátási jogkör felett, mely egyre növekvő mértékben szintén versenyelőnyt biztosító paraméterré válhat. A működési rugalmasság megtartása érdekében jelenlegi terveink szerint a teljes raktározási kapacitás mintegy 20-30%-át végeznénk saját raktárakban, így megtartva az ügyfélportfólió jövőbeli változására való rugalmas válaszadási lehetőséget. A raktárfejlesztések kiválasztásakor és végrehajtásakor stratégiai cél a földrajzi optimalizáció, mely során a meglévő raktárkapacitásainkat oly módon tudjuk kiegészíteni, illetve bővíteni, hogy ez nem kizárólag kapacitás bővülést eredményez, de az operáció földrajzi optimalizációját is segíti. Ezen felül stratégiai cél a raktárfejlesztések kapcsán az építkezés, illetve operáció környezeti lábnyomának csökkentése, mely egyre erőteljesebb prioritással szerepel az ügyfelek igényeiben. A raktárépítési projekt első lépéseként Ecser területén megkezdte egy 47 ezer nm-es raktár felépítését, mely várhatóan 2024 első negyedévében készül el. Ezen raktár elkészültével az M0-ás körgyűrű melletti raktárhálózatunk teljes mértékben kiépül (Páty, BILK, Ecser), mely további földrajzi optimalizációra nyújt számunkra lehetőséget a belföldi disztribúciós feladatok szervezésében. Ezen túl további raktárfejlesztési lehetőségeket vizsgálunk vidéki lokációkban, illetve a regionális terjeszkedésünkkel párhuzamosan a környező országokban. Ezen fejlesztések esetén kizárólag azon régiókban döntünk saját raktár fejlesztése mellett, ahol a kereslethez képest alacsony logisztikai kapacitást tapasztalunk, illetve jelentős pénzügyi előnyt tud biztosítani számunkra a saját raktár építése a raktár bérlettel összehasonlítva.
Az operáció, a belső folyamatok, illetve az ügyfelekkel való kapcsolattartás folyamatos digitalizációjával a nagyvállalati működésből eredő helyzeti előnyünket kívánjuk kihasználni az Európában jelentős piaci részt birtokló kisebb fuvarozási szolgáltatókkal szemben.
Szolgáltatás komplexitás növelése
A 2020 nyarán az ITS szegmensben bevezetett ún. Kereskedelmi Sáv modell („Trade Lane” model) elsősorban Európa legfőbb ipari központjaira koncentrálva, dedikált útvonalakon közlekedve, a kiemelt nagyvállalati ügyfelek egyedi igényeinek kielégítését a szolgáltatási fókusz központjába állítva igyekszik az operációt szervezni. A Társaság a méretéből adódóan képes a kizárólag az alacsony árszinttel versenyző versenytársakkal szemben olyan működési modellt követni, mely magas színvonalon képes kiszolgálni speciális nagyvállalati egyedi ügyfél igényeket, és magasabb hozzáadott értéket képviselő szolgáltatásokat biztosít, mint például a nagy értékű termékek fuvarozásához szükséges complience folyamatok, illetve áru követés biztosítása, speciális áruk (veszélyes vagy vegyi anyagok, stb.) szállítása, air cargo szolgáltatás, intermodális szolgáltatás (vasúti és közúti fuvarozás integrált használata), alternatív hajtásláncú járművek használata, stb. Mára már sikerült 70% fölé növelni a key account ügyfelek arányát a nemzetközi operációban, akik számára egyre nagyobb arányban vagyunk képesek magas hozzáadott értékű szolgáltatást nyújtani, mely stratégiai együttműködés védetté teszi a Társaságot a piacok rövid távú ingadozásának negatív hatásaival szemben.
A házhozszállítási szolgáltatásokat, mint stratégiai célt kibővítettük, és immáron komplex fulfillment szolgáltatóként kívánunk megjelenni a piacon, így válva stratégiai partnerévé az e-commerce piaci szereplőknek. A fulfillment szolgáltatás keretében a teljes logisztikai folyamat feladatait komplex szolgáltatás keretében kívánjuk nyújtani ügyfeleink részére, melybe beletartozik a raktározás, csomagok összekészítése, házhoz szállítás, visszaáru kezelése, mely így biztosítja a partnerek számára, hogy üzleti fókuszukat a core tevékenységükre, azaz a kereskedelemre irányíthassák.
Gyártástámogató logisztika a logisztikai szolgáltatások egyik legkomplexebb ága, ahol a partner gyártási telephelyén a gyártási folyamat operatív logisztikai támogatása zajlik az ügyfél gyártási folyamataiba mélyen integrálva. A Csoporton belül meglévő referenciára építve tovább kívánjuk növelni ezen szolgáltatási elem súlyát részben a meglévő ügyfélkör ellátási láncába történő mélyebb integráció, másrészt a Magyarországon, illetve a régióban található jelentős autóipari, gumipari, akkumulátor és egyéb autóipari beszállítókra koncentrálva.
Drasztikusan növekvő piaci igényt tapasztalunk a környezetbarát logisztikai szolgáltatások iránt, melyre reagálva, a technológia jelenlegi fejlettségi szintjén elérhető megoldások súlyát kívánjuk növelni a portfólióban a következő években. Ennek érdekében dedikált csapatot állítottunk fel a „zöld” logisztikai szolgáltatásokra fókuszálva, akik elsősorban intermodál logisztikai szolgáltatásokat, illetve alternatív hajtásláncú (elektromos, LNG, hidrogén) járművekkel nyújtott szolgáltatásokat, illetve közös tesztelési lehetőségeket biztosítanak az ügyfeleinknek. Ezen technológiák rohamos fejlődése következtében középtávon reálissá válhat ezen járművek súlyának jelentős növelése, melyek nagy volumenben történő beszerzésében várhatóan helyzeti előnyben lehetnek a nagyobb tőkeerővel rendelkező, nagy flottát működtető szolgáltatók, így a Waberer’s Csoport is. Miközben az alternatív meghajtású járművek operációba állítása a piaci edukáció, tesztelés és együttműködések kiépítése fázisában jár, az intermodális, illetve teljes mértékben vasútra terelt logisztikai szolgáltatások terén már rövid távon is jelentős piacszerzési potenciált látunk.
A légi szállítás iránti növekvő keresletre reagálva, lengyel leányvállalatunk 2022-ben kibővítette szolgáltatás portfólióját a légitársaságok megrendelésére történő közúti áruszállítással, mely részben speciális eszközök meglétét igényli, így hozzájárulva az ellátási láncok fenntarthatóságához, ezen felül a vállalat növelni tudta az intermodális szállítási megoldások gyakoriságát is a fenntarthatóság jegyében.
A Waberer’s Csoport megcélozta a regionális piacvezető komplex logisztikai szolgáltató pozíciót, mely keretében a belföldön sikeres RCL üzletág működési modelljét kívánja regionálisan kiterjeszteni a Kelet-Közép-, illetve Dél-Kelet-Európa irányában történő terjeszkedés által. A sikeres terjeszkedés eredményeképpen a Társaság képes lesz új növekedési irányok kihasználására, méretgazdaságosságból eredő előnyök, illetve multinacionális ügyfeleknek nyújtott regionális szintű szolgáltatások biztosítása által tovább lesz képes növelni a Cégcsoporton belül magasabb margin szintet biztosító komplex logisztikai szolgáltatásportfólió súlyát.
A cégcsoporthoz tartozó biztosítási tevékenység eredményének döntő hányada a csoporton kívüli, azaz harmadik feles ügyfeleknek nyújtott biztosítási szolgáltatásokon alapul döntően személy- és haszongépjárművekhez, illetve fuvarozáshoz kapcsolódó biztosítási termékek által. Fenn kívánjuk tartani a biztosítási tevékenység erős piaci, csoporton belüli biztosítási tevékenységtől független fókuszát és olyan további biztosítási szegmensekbe való belépést céloztunk meg, ahol magas növekedési potenciált, illetve hatékony, jól standardizálható biztosítási termékek által a jelenlegi hatékony biztosítói operáció versenyelőnyt biztosíthat a Csoport biztosítói szegmensének.
Üzleti környezet és eredmények
|Eredménykimutatás (millió EUR)1
|
|
|
2022 |
2021 |
Növekmény (csökkenés) |
|
Árbevétel |
|
675,9 |
592,5 |
14,1% |
|
Közvetlen költség |
|
(592,4) |
(514,3) |
(15,2%) |
|
ebből Értékcsökkenés és amortizáció |
|
(46,7) |
(47,0) |
0,7% |
|
Bruttó fedezet |
|
83,5 |
78,2 |
6,7% |
|
ebből bruttó fedezet értékcsökkenés nélkül |
|
130,2 |
125,2 |
3,9% |
|
Közvetett költség |
|
(50,2) |
(51,0) |
1,7% |
|
Működési eredmény |
|
33,3 |
27,2 |
22,5% |
|
Pénzügyi eredmény |
|
(11,4) |
(4,1) |
(178,1%) |
|
ebből: nem realizált FX hatás |
|
(4,0) |
0,8 |
(585,2%) |
|
Adók |
|
(5,6) |
(5,0) |
(12,7%) |
|
Nettó eredmény (rendszeres) |
|
16,2 |
18,1 |
(10,5%) |
|
Nettó eredmény nem realizált FX hatás nélkül |
|
20,2 |
17,3 |
16,8% |
|
Nem rendszeres tételek |
|
- |
- |
|
|
EBITDA |
|
80,0 |
74,2 |
7,8% |
|
EBIT |
|
33,3 |
27,2 |
22,5% |
|
Bruttó fedezet margin (értékcsökkenés nélkül) |
|
19,3% |
21,1% |
(1,9 pp) |
|
EBITDA margin (rendszeres) |
|
11,8% |
12,5% |
(0,7 pp) |
|
EBIT margin (rendszeres) |
|
4,9% |
4,6% |
0,3 pp |
|
Nettó eredmény margin (rendszeres) |
|
2,4% |
3,1% |
(0,7 pp) |
|
Kamionok átlagos száma |
|
2 775 |
2 803 |
(1,0%) |
|
Munkavállalók átlagos létszáma |
|
5 816 |
5 857 |
(0,7%) |
|
Kamionsofőrök átlagos létszáma |
|
3 464 |
3 493 |
(0,8%) |
1 Az adatokat a jobb összehasonlíthatóság érdekében újrakategorizáltuk, a biztosításhoz kapcsolódó céltartalékok hatásait – amely alapesetben a közvetett költségek között kerül kimutatásra – közvetlen költségként soroltuk át. Az EBITDA-t ez nem érinti.
A Waberer’s Csoport szolgáltatásai iránti keresletet, a működési modelljéből, illetve földrajzi fókuszából adódóan, elsősorban a főbb nyugat-európai ipari termelési központok (Egyesült Királyság, Németország, Franciaország, Olaszország, Spanyolország, Benelux állomok), illetve Magyarország és Lengyelország ipari termelésének, illetve lakossági fogyasztási trendjeinek változása határozza meg. A 2022-es év során ezen makrogazdasági mutatókra az ukrajnai háború kitörése, az ehhez kapcsolódó beszállítói láncok – Covid-válság utáni ismételt – felbomlása, az infláció jelentős növekedése, illetve a lakosság magas energia árak miatti csökkenő elkölthető jövedelmének csökkenése okozta a legjelentősebb hatást. Ezen hatások elsősorban a 2022-es év 3. és 4. negyedévében csúcsosodtak ki, ennek következtében – az első féléves kedvezőbb adatok miatt – az éves átlagos ipari termelési változások, illetve kiskereskedelmi forgalom változása semleges képet mutatott. Míg a releváns nyugat-európai országok éves átlagos ipari termelési kibocsátása 0,7%-kal, és a kiskereskedelmi forgalma 0,2%-kal csökkent 2021-hez képest, addig a 2 releváns kelet-európai ország ipari termelési volumene 2022-ben 9,9%, míg a kiskereskedelmi forgalma 9,1%-kal bővült az előző évhez képest.
A legfőbb költségek tekintetében az üzemanyag ár volatilitása 2022 során is fennmaradt. Az üzemanyagár
változását elsősorban befolyásoló kőolaj ár az év eleji 80 USD körüli árszintről az ukrajnai háború kitörését követően 130 USD árszintig emelkedett rövid idő alatt, majd 2022 végére ismét 80-85 USD-s szintre csökkent. Habár a fuvarozási szerződéseinkbe épített ún. üzemanyagár klauzula biztosítja számunkra az üzemanyag ár változásának automatikus érvényesítését a szolgáltatási árainkban, az év eleji árváltozás üteme olyan mértékű volt, mely szükségessé tette, hogy ezen szerződéses klauzulát újra tárgyaljuk az ügyfelekkel, és az automatikus átárazódási mechanizmus időtartalmát jelentősen lerövidítsük. Ennek eredményeképpen a 2022 évre jellemző magas üzemanyag árszint nem volt jelentős hatással sem a Társaság eredményére, sem a működőtőke állomány finanszírozási igényére.
Munkaerőpiaci szempontból a 2022-as üzleti év is komoly kihívásokat tartogatott a Cégcsoport számára. Tekintve, hogy a korábbi időszakban Ukrajnából sikerült a legnagyobb számban sofőr kollégákat toboroznunk, a szomszédunkban zajló háború munkaerőpiaci oldalról is érzékenyen érintette a csoportot. A toborzási fókusz módosításával, tengerentúli munkaerő bevonásával, illetve a bérezési rendszerünk felülvizsgálatával az év második felére sikerült elérnünk, hogy a munkaerő hiánya, különös tekintettel a sofőrök hiányára, nem okoz a Cégcsoport számára hatékonysági veszteséget, az operációhoz stabil működéséhez szükséges munkaerő a Cégcsoport rendelkezésére áll.
Az éves árbevétel 14,1%-kal 675,9 millió euróra nőtt a 2022-es üzleti évben. Az ITS szegmens – szegmensek közötti tételek nélküli - árbevétele 23,4%-kal, 425,5 millió euróra nőtt a 2021. évihez képest a magasabb árszintű megbízások arányának növekedése miatt változatlan flottaméret mellett. Ezzel egyidejűleg az RCL szegmens – szegmensek közötti tételek nélküli - árbevétele 2022-ben 8,5%-kal, 195,9 millió euróra nőtt. A 3. feles biztosítási tevékenységet lefedő Biztosítási szegmens árbevétele 7,8%-kal, 70,0 millió euróra csökkent, mely csökkenés teljes mértékben az EUR/HUF árfolyam változása miatt következett be, mivel a Biztosítási szegmens árbevétele döntően Forintban keletkezik.
Bruttó fedezet, EBITDA és EBIT
2022-ban a csoport szintű bruttó fedezet – értékcsökkenés nélkül - 3,1%-os javulás eredményeképpen 130,2 millió euró volt[2]. A bruttó fedezet margin – értékcsökkenés és amortizáció nélkül számolva - 19,3 %-ot ért el. A bruttó fedezet margin a 2022-es év során az ITS szegmensben 16,1%-ot, az RCL szegmensben 25,4%-ot, míg a Biztosítási szegmensben 22,2%-ot ért el.
A csoport rendszeres EBITDA-ja 7,8%-kal 80,0 millió euróra nőtt 11,8%-os EBITDA margin szint mellett.
A rendszeres EBIT 6,1 millió euró javulás eredményeképpen 33,3 millió euróra nőtt 2022-ben. Az EBIT javulás döntően az ITS szegmens 8,5 millió EUR-s javulásának köszönhető, mely kompenzálta az RCL szegmens 1,9 millió EUR-s, illetve a Biztosítási szegmens 0,6 millió EUR-s EBIT csökkenését. Az ITS szegmens javuló eredménye elsősorban key account ügyfelek részére nyújtott magas minőségű szolgáltatások arányának növekedése miatti javuló árszintnek köszönhető, mely képes volt jelentősen kompenzálni a növekvő működési költségeket, miközben a flotta méret, illetve a futott km nagyságrendje nem változott 2021-hez képest.
[2] Az adatokat a jobb összehasonlíthatóság érdekében korrigáltuk, a biztosításhoz kapcsolódó céltartalékok hatásait – amely egy közvetett költség tétel – közvetlen költségként soroltuk át, melynek értéke 2022-ben 2,5 millió euro volt.
A pénzügyi műveletek eredménye 7,3 millió euró csökkenés mellett -11,4 millió euró volt. A pénzügyi műveletek eredményén belül a nem-realizált, készpénz mozgással nem járó pénzügyi eredmény -4,0 millió euró volt. A nem-realizált, nem cash jellegű devizaárfolyam változások az egyes leányvállalatok eltérő pénznemben (HUF-ban, illetve PLN-ben) történő könyveléséből adódik. A további pénzügyi művelet eredmény csökkenés elsősorban az év első felében kibocsátott kötvény kamatának, illetve a növekvő finanszírozási környezet miatti növekvő lízing kamatoknak köszönhető.
A rendszeres nettó eredmény 1,9 millió eurós csökkenés eredményeképpen 16,2 millió euróra változott 2022-ben, mely megegyezett a riportált nettó eredménnyel, mivel a 2022-es év során nem-rendszeres tételt a társaság nem számolt el. A nettó eredmény csökkenés elsősorban a növekvő kamatráfordítások, illetve az árfolyam változásból eredő nem realizált, készpénz mozgással nem járó költség növekedésnek köszönhető. A 2022-es üzleti év nettó eredménye a nem realizált, készpénz mozgással nem járó FX hatás nélkül 2,9 millió euró éves növekedés mellett 20,2 millió eurót ért el.
|Cash flow kimutatás (millió euro)
|
|
|
|
2022 |
2021 |
|
Működésből származó cash flow |
|
|
26,8 |
50,8 |
|
ebből: forgótőke változása |
|
|
(51,7) |
(15,4) |
|
Befektetési és finanszírozási tevékenységből származó cash flow |
|
|
5,0 |
(68,3) |
|
Készpénz és készpénz-egyenértékesek változása |
|
|
31,8 |
-17,5 |
|
Free Cash Flow |
|
|
35,6 |
0,7 |
|
CAPEX |
|
|
(19,4) |
(6,5) |
A befektetési és finanszírozási tevékenységekből származó cash-flow 2022-ben 5,0 millió eurós nettó beáramlást mutatott szemben az egy évvel korábbi 68,3 millió eurós pénz kiáramlással szemben. A befektetési tevékenységből származó cash flow 2022-ben -8,0 millió euró volt, és döntően 19,4 millió eurós CAPEX költést, illetve 10,7 millió eurós jármű értékesítéshez kapcsolódó pénzbeáramlást tartalmazta. A finanszírozási Cash Flow főbb elemei a 111 millió eurós kötvénykibocsátáshoz kapcsolódó pénz beáramlás, 44,7 millió euró értékű hitel és kölcsön törlesztés (mely a kötvény kibocsátás egyik dedikált célja volt), illetve a lízing finanszírozáshoz kapcsolódó pénz kiáramlások 49,1 millió euró értékben.
A működésből származó cash flow-t, a beruházásokat és a flotta lízingalapú finanszírozásának elemeit felölelő szabad cash flow 2022-ben 35,6 millió euró volt.
|Eladósodottság adatai (millió euro)
|
|
|
2022. december 31. |
2021. december 31. |
|
Nettó pénzügyi eladósodottság |
|
150,0 |
121,7 |
|
Nettó tőkeáttétel |
|
1,9 |
1,6 |
A Társaság nettó tőkeáttétele az előző 12 hónap rendszeres EBITDA-jának többszöröseként kifejezve a 2021 év végi 1,6x-ről 2,0x-re növekedett.
A Waberer’s Csoport 2022 év végén az alábbi főbb külső finanszírozási forrásokat vette igénybe (milllió EUR):
· Vállalati kötvény: 2022-ben kibocsátott, 2032-es lejáratú, fix kamatozású kötvény, mely kötvény törlesztése 2027-es évtől kezdődik évente 10%-os részletekben. A kötvény felhasználási célja hitel refinanszírozás, logisztikai raktárépítés finanszírozása, regionális akvizíció finanszírozása, flottacsere finanszírozása.
· Lízing és hosszú lejáratú ingatlan bérleti szerződések:
o Waberer’s Csoport a flottájába tartozó járműveket döntően lízing útján finanszírozza.
o Az operáció számára bérelt ingatlanok használatára (döntően raktár épületek, illetve részben iroda épület) a Waberer’s Csoport jellemzően hosszú lejáratú bérleti szerződéseket köt. Ezen szerződésekben meghatározott bérleti díjak értékét az aktuális IFRS16 szabályok alapján aktiváljuk, és a Cégcsoport adósságába beleszámoljuk.
· Egyéb hitel: Egyéb működőtőke és hosszú lejáratú, adósság típusú kötelezettségek.
Befektetői kapcsolatok/Tulajdonosi struktúra
A Waberer’s tulajdonosi struktúrájában a 2022-es év során az alábbi főbb változások történtek:
o A HIGH YIELD Vagyonkezelő Zrt. és az MHB Optimum Zrt. nyilvános vételi ajánlatott tett a Társaság részvényeinek megvásárlására, melynek keretében a korábbi együttesen 41%-os részesedésüket 49,64%-ra növelték;
o Az MHB Optimum Zrt. által birtokolt 21%-os részvénycsomagot megvásárolta a BDPST Csoport;
o A Trevelin Holding Zrt. által birtokolt részvénycsomag nagysága 28,88%-ra csökkent.
Fenti változások eredményeképpen a Waberer’s International Nyrt. tulajdonosi struktúrája 2022. december 31-én az alábbiak szerint alakult[3]:
[3] Forrás: KELER Zrt., illetve tulajdonosi tájékoztatás. Megjegyzés: a fenti adatok nem feltétlenül tükrözik a részvénykönyvbe bejegyzett tulajdonosi struktúrát. A részvénykönyvi bejegyzés nem kötelező. Ugyanakkor a részvényes a társasággal szemben részvényesi jogait csak akkor gyakorolhatja, ha a részvényest a részvénykönyvbe bejegyezték.
2023. február 14-én a BDPST Csoporthoz tartozó Merkport Zrt. bejelentette, hogy meg kívánja vásárolni a HIGH YIELD Vagyonkezelő Zrt. tulajdonában álló 22,88%-os részvénycsomagot. Ezen tranzakció a releváns szabályozói jóváhagyásokat követően lép hatályba, mely jelen kiadvány lezárásakor még nem valósult meg.
A Társaság teljesítményét 2022-ben az alábbi 2 elemzőház követte rendszeres figyelemmel.
Az Equilor befektetési Zrt. részéről 2022-ben Török Lajos készítette az elemzéseket, akit 2023 március 1-től Puzsár József váltott.
Az elemzők által készített rendszeres elemzések elérhetőek a Társaság honlapján az alábbi linken: https://www.waberers.com/hu/befektetoknek/elemzesek
Kapcsolatfelvétel a Befektetői Kapcsolatok részleggel:
Majzik Viktor
Befektetői kapcsolattartásért felelős vezető
Telefon: +36 1 421 6300
Mobil: +36 70 488 8069
E-mail: investor.relations@waberers.com
A logisztikai iparágban az elmúlt időszakban egyre erősödő digitalizációs transzformáció a Waberer’s csoport életében kiemelt stratégiai jelentőséggel bír. Fő célja a működés optimalizáció és a munkaerő hatékonyságának növelése, mely célok érdekében a közelmúltban és jelenleg is számos informatikai fejlesztés zajlik. A következőkben ezzel kapcsolatos főbb projekteket, fejlesztéseket emelünk ki.
A 2022-es évben tovább folytatódott és erősödött a korábbi évek során stratégai célként megfogalmazott digitális transzformáció és az azzal kapcsolatos informatikai fejlesztések térnyerése.
A következőkben ezzel kapcsolatosan néhány projektet, fejlesztést emelünk ki.
Mobil applikációk használatának kiterjesztése
A ma már rutinszerűen használt gépjárművezetői mobil applikációk folyamatosan bővülnek további funkciókkal, ilyen például a chat funkcionalitás, amely egyedi és csoportos üzenetváltást is támogat. A 2022-es évben a teljes gépjárművezetői állomány számára sikeresen lezajlott ’ECO Driving’ járműtípus és gazdaságos vezetési ismeretek online oktatások lebonyolítása is jó példája annak, hogy a digitalizációs megoldások miként tudják felgyorsítani és hatékonyabbá tenni az információ áramlást és vállalat működését.
Nemzetközi gépjárművezetői elszámolási folyamat automatizáltságának fokozása
A 2022-es évben a Waberer’s International egyedi fejlesztésű SAP felhő alapú gépjárművezetői elszámolási rendszerének modernizálása is megtörtént. A projekt célja a műszaki értelemben történő verziófrissítésen túl az elszámolási folyamat felgyorsítása és az adatminőség javítása volt, a teljeskörű transzparencia és a dolgozói elégedettség növelése érdekében. A rendszer a vállalatirányítási és telematikai rendszerek adatai alapján javaslatot tesz az elszámolásra, amely a tapasztalatok alapján jelentősen csökkenti a manuális adatbevitelt és hibalehetőségeket, és nem utolsó sorban fejlett elemzési képességekre ad lehetőséget.
Szoftver robotok a belső folyamatok automatizálására
A cégcsoport belső folyamatainak hatékonyság növelése érdekében további innovációként jelent meg a szoftver robotok használata a vállalatnál. Az ún. RPA (Robotic Process Automation) technológia segítségével az elmúlt időszakban számos manuális folyamat automatizálása történt meg. Napjainkban kb. 50 db szoftverrobot végez munkát, ami egyrészt csökkenti a repetitív munkavégzés mennyiségét, valamint az emberi hibalehetőségeket is minimalizálja az egyes üzleti folyamatokban. Végeredményeként a felszabaduló emberi erőforrás magasabb hozzáadott értékű tevékenységeket tud végezni.
Energiahatékonyság
A külső környezeti hatások ismeretében az energiahatékonyság az informatikai területen is kulcsfontosságú tényezővé vált az elmúlt időszakban.
A földi infrastruktúrában üzemeltetett szerver park konszolidációja révén kb. 20%-os energia fogyasztás csökkenést értünk el, valamint fokozatosan növeljük az egyre nagyobb mértékben zöld energiával működő felhős adatközpontokban futó rendszereink használatát, ezáltal is csökkentve a vállalat CO2 lábnyomát a fenntarthatósági célok érdekében.
Továbbá az energia hatékonyság érdekében a vállalat telephelyein elhelyezett almérők adatai közel valós időben kerülnek rögzítésre és feldolgozásra a központi adattárház rendszerben. Az adatok megjelenítése és kiértékelése BI riportok segítségével történik, így transzparens módon követhetőek az egyes telephelyek és nagyobb fogyasztók energiafelhasználása.
Elektronikus ügyfélkapcsolattartás
Lengyel leányvállalatunk az EDI (elektronikus adatcsere) rendszer bevezetésének következtében jelentősen gyorsítani, pontosítani tudja a kiemelt ügyfelekkel kapcsolatos ügyleteket, aminek köszönhetően csökkenthetők az üzleti kapcsolattartás költségei.
A 2022-es üzleti év során az alábbi főbb műszaki fejlesztéseket hajtottuk végre Cégcsoport szinten:
Energetikai monitoring rendszer fejlesztése
A 2022-es évben felerősödő globális energiaválság hatásait kezelendő telephelyinket távolról leolvasható almérőkkel szereltük fel. A beérkező adatokat folyamatosan felügyelve és azok trendjét elemezve szűrjük ki az esetleges anomáliákat, illetve azonosítjuk azokat a lokációkat, ahol energetikai fejlesztés szükséges.
Megújuló energiák tervezése
Az előző ponttal összhangban, illetve azt kiegészítve fokozatosan nyitunk a telephelyeinken a megújuló energiák hasznosítása felé, így a Nagykőrösi úton lévő telephelyünk műhelycsarnokára, valamint iroda épületére előrehaladott tervezési fázisban van komplex víz-víz, illetve víz-levegő hőszivattyús fűtési rendszer kiépítése.
Energetikai jellemzők fejlesztése
A projekt keretében a budapesti központi telephelyi épületek külső grafitos szigetelését végezzük el, egyúttal korszerű padlófűtés kerül kialakításra a földszinti irodákban. A javító-karbantartó műhely 42 darab elavult, szigeteletlen scan-door kapuját cseréltük korszerű, természetes fényt beeresztő szigetelt szekcionált kapura.
Értéknövelt szolgáltatások
A cégcsoport alaptevékenység bővítésével összhangban a műszaki terület aktívan közreműködött az FTL szektor szolgáltatás differenciálásához szükséges eszközpark kialakításában. E tevékenység keretében 105 darab ponyvás pótkocsit alakítottunk át gumiabroncsszállításra, valamint további 75 darab pótkocsin végeztük el a kiemelt intermodális operációra történő felkészítést.
Belföldi és nemzetközi járműflotta javítási-karbantartási folyamatának az integrálása
2022-ben lezajlott az ITS, illetve RCL szegmensekhez kapcsolódó jármű flotta karbantartási folyamatainak integrálása, mely a meglévő párhuzamos folyamatok és szinergiák kihasználásával jelentősen egyszerűsítette és gyorsította a járműüzemeltetés és karbantartási tevékenységet. Az integrálásból felszabaduló erőforrásokat korábbi alvállalkozói tevékenység leépítésére és saját hatáskörű karbantartás növelésére, valamint külső félnek végzett javítások kiterjesztésére fordítottuk.
A Waberer’s az európai gazdaság egyik meghatározó és a hazai gazdaság legmeghatározóbb fuvarozó vállalataként tudatában van annak, hogy működése jelentős hatással van a környezetre és a társadalomra. A vállalat ezért olyan szemléletmódot alakított ki, amely során elkötelezte magát a fenntartható fejlődés, a környezetvédelem és CO2 kibocsájtás csökkentése mellett. A jogszabályok betartásán túl erőfeszítéseket tesz a környezeti fenntarthatóságért, emellett a gazdasági fenntarthatóság érdekében a fuvarozás, szállítmányozás és a logisztika legújabb fejlesztéseit alkalmazza tevékenysége során. A Waberer’s korábban is hangsúlyt fektetett erre a célra a folyamatos környezetvédelemmel, üzleti etikával, fenntartható beszerzéssel és a társadalmi támogatásokkal kapcsolatos feladatok monitorozásával. Annak érdekében, hogy értékeit az üzleti gyakorlatba átültesse, és a mindennapi operatív tevékenység mellett stratégiai szinten is fenntarthatóan gondolkozzon, a vállalat Green Division elnevezéssel 2021 szeptemberében létrehozta azon elkülönített egységet, amely immáron a fenntarthatósági tervek és célok meghatározásával foglalkozik. Hisszük, hogy versenyképes szolgáltatásokat a jövőben csak a karbon-semlegességet a célrendszerük fókuszába állító szolgáltatók képesek nyújtani. Így a vállalat fő profilját, tevékenységét figyelembe véve a Green Division leginkább az olyan megoldások, technológiák, módszertanok kifejlesztésével és implementálásával foglalkozik, melyek elsődlegesen a vállalat CO2 lábnyomát képesek csökkenteni, és a segítségükkel a karbonsemlegesség irányába mozdulhat el a Waberer’s Csoport.
A 2022-es év első lépese, és egyben legfontosabb lépése volt, hogy képesek legyünk mérni a mindennapi fuvarozási és raktározási tevékenységünk miatt keletkezett CO2 kibocsátást. Ez volt a kiindulási alapja a további munkának. Hiszen, az első lépés bármi javításához az, hogy jól mérjünk. Ennek eredményeképp egy olyan mérési rendszer került felállításra, amelynek segítségével nem csak magunknak, de partnereinknek is olyan riportálási szolgáltatást tudunk nyújtani, mely számunkra is könnyebben mérhetővé teszi a saját fenntarthatósági céljaink elérését.
Karbon semlegesség irányába ható stratégia lépéseink rövidtávon az intermodális fuvarozás, mely során a szállított árukat az útvonal döntő részén vasúton szállítjuk. 2021 június végén elindítottunk az első vasúton szállított pótkocsikat Kelet-Közép Európa – Rotterdam – Egyesült Királyság és Kelet-Közép Európa – Ruhr-vidék útvonalakon.
2022 áprilisában sikeresen megnyitottuk ezen a korridoron belül a Budapest – Ruhr-vidék intermodál vonalunkat, és ezáltal a Ruhr- vidék térségére koncentráltuk a kapacitásainkat. Így egy költség hatékonyan működő, és az ügyfeleink igényeihez rugalmasabban illeszkedő intermodál operációt sikerült megvalósítanunk, amely kiválóan illeszkedik a megváltozott piaci körülményekhez. Folyamatosan vizsgáljuk újabb európai korridor megnyitását az intermodális operáció keretein belül, amely amellett, hogy szélesíti a környezetkímélő szolgáltatási palettánkat, egyszerre illeszkedik az ügyfeleink igényeihez és a közúti fuvarozási portfoliónkhoz. Alapvető kiválasztási szempontnak tekintjük, hogy vasúti szolgáltatói oldalról biztosított legyen a kellő kapacitás és elvárt szolgáltatási színvonal, ugyanakkor költséghatékonyan üzemeltethető legyen az adott vonal, így a környezeti lábnyom csökkentése mellett az operáció üzleti oldalról is sikeresen, és kockázatmentesen üzemeltethető legyen. Intermodális tevékenységünknek köszönhetően 2022-ben több, mint 1 080 tonna CO2 kibocsátást takarítottunk meg.
Középtávú stratégiai célunk az alternatív hajtásláncú járművek flottába történő implementálása. Érzékelhető, hogy az alternatív hajtásláncú járművek iránt folyamatosan nő a kereslet. Fontosnak tartjuk, hogy erre a növekedő igényre képesek legyünk releváns üzleti választ adni. 2021-ben a járműtesztek pozitív eredményének hatására a disztribúciós tevékenységünk keretein belül bevezettük az LNG és elektromos technológiát, mely beruházások 2022-ben folytatódtak. 2022. év végére az alternatív hajtásláncú járművek nyújtotta lehetőseink bővültek. A flottánk folyamatosan dinamikusan fejlődik, amely immáron öt járműből áll: 2 db Volvo FH 40 t LNG vonató, 1 db DAF 37t elektromos vontató, 1 db Volvo FL 16 t elektromos teherautó, 1 db 16 t Renault DZE elektromos teherautó, mely járműveket a belföldi logisztikai tevékenységünk keretében üzemeltetjük. Az új járműtechnológiának köszönhetően 2022-ben összesen 40 tonna CO2 kibocsátását takarította meg a vállalat. További előnye ezen járműveknek, hogy az alacsonyabb károsanyag kibocsátási szint mellett jóval csendesebben is üzemeltethetőek, így – különösen városi disztribúciós feladatok mellett – a városlakók számára is kevésbé zavaró a jelenlétük.
2022-ben a nemzetközi operáció keretében megkezdtük HVO 100 üzemanyag tankolását. A HVO 100, egy 100%-ban megújuló forrásból előállított üzemanyag, mely a meglévő dízel üzemű járműveinkkel kompatibilisek. A hagyományos gázolaj 100%-ban megújuló alternatívája, amit biológiai eredetű nyersanyagokból, melléktermékekből és hulladékokból állítanak elő. Ez a piacon az egyik legfenntarthatóbb üzemanyag dízelüzemű járművek számára, melyet a meglévő, hagyományos hajtáslánccal szerelt járműveink esetében is használni tudunk, és akár 90%-kal kevesebb CO2-kibocsátást generál a hagyományos dízel üzemanyaghoz képest. 2023-ban célunk, hogy a nemzetközi viszonylatokon ezen üzemanyag minél szélesebb körben elterjedjen.
A környezeti fenntarthatóságunk alapvető feltétele a vállalat energiafogyasztásának folyamatos racionalizálása. Az utakat járó kamionok az ellátási lánc meghatározó szereplői, nélkülözhetetlenek a zavartalan kiszolgálás szempontjából. Ezt szem előtt tartva Cégcsoportunk tudatosan dolgozik azért, hogy a hazai lehetőségekhez képest úttörőként fejlessze meglévő infrastruktúráját és csökkentse a tevékenysége okozta károsanyag-kibocsátást. Stratégiánk része, hogy járműparkunk fiatal és legkorszerűbb EURO-6 besorolású motorral rendelkezzen. Az új járművek érkezésének hatására, és az alternatív járműveink implementálásának hatására a Waberer’s belföldi fuvarozó tevékenységével keletkezett CO2 kibocsátás 2021-ről 2022-re 3,6%-kal, nemzetközi közúti viszonylatainkon pedig 1,85%-kal csökkent.
A raktározás területén is 2022-ben jelentős energetikai változások történtek. 2022-ben a BILK raktárépületünkben energetikai beruházást hajtottunk végre, a korábbi fémhalogénes világítást okos LED világításra cseréltük, amely a mozgást és a kinti fényviszonyokat figyelembe automatikusan kapcsol. Mindezzel közel 18 tonna CO2-t takarítottunk meg 2022-ben.
Hosszútávon azonban úgy gondoljuk, hogy a jövő környezetbarát üzemanyaga a távolsági áruszállításban a hidrogén lesz, ezért fontosnak tartjuk a technológia elterjesztését, amelyhez azonban egy, a felhasználási szempontokat figyelembe vevő, a szűk keresztmetszeteket feloldó szemléletre és értéklánc szintű összefogásra, megvalósítási ütemtervre van szükség, mivel a technológia jelenleg az elektromos meghajtáshoz képest is gyerekcipőben jár. Első lépésként csatlakoztunk a Nemzeti Hidrogén Platformhoz, azon belül jelenleg a közlekedési és hidrogén gázhálózatok munkacsoportok munkájában veszünk részt.
Az Európai Unió Taxonómia rendelet (2020/852/EK rendelet) 8. cikke szerint a nem pénzügyi beszámolók közzétételére kötelezett vállalatoknak beszámolót kell készíteniük arról, hogy tevékenységük hogyan és milyen mértékben minősül fenntarthatónak. Ezen tájékoztatás keretében szükséges bemutatni, hogy a Taxonómia rendeletben meghatározott tevékenységekhez kapcsolódó árbevétel, működési költség és CAPEX milyen mértékben kapcsolódik környezeti szempontból fenntartható tevékenységhez. Az aktuális jogi szabályozás az éghajlatváltozás mérséklésére, illetve az éghajlatváltozáshoz kapcsolódó adaptivitás mértékére vonatkozó bemutatást ír elő, mely vizsgálatot a későbbi években további paraméterek elemzésével bővíteni szükséges.
Taxonómiához igazítható tevékenységek bemutatása:
Árbevétel: Az EU taxonómia szerint elszámolható bevételek a közúti és vasúti fuvarozási tevékenységből, és nem-életbiztosítási tevékenységből származtak.
OPEX: Az EU taxonómia szerint elszámolható költség tételek 2022-ben a Waberer’s Csoportnál nem merültek fel.
CAPEX: Az EU taxonómia szerint elszámolható beruházások ingatlan felújításokhoz kapcsolódtak.
Taxonómiához igazodó tevékenységek bemutatása
Mivel a Waberer’s Csoport klímakockázati és sérülékenységi vizsgálatot még nem készített, így a fenntarthatónak minősített tevékenységei közül egyik sem sorolható taxonómiához igazodó kategóriába.
Összefoglaló a EU Taxonómiának való megfelelésről:
|
[millió EUR] |
Cégcsoport szintű adatok |
Taxonómiához igazítható tevékenységek aránya |
Taxonómiához igazodó tevékenységek aránya |
|
Árbevétel |
668 |
89% |
0% |
|
Működési költség |
302 |
0% |
0% |
|
CAPEX |
19 |
3% |
0% |
Minőségmenedzsmentünk legfőbb feladata, hogy kövesse, és egyben teljesítse a piaci elvárásokat, mindemellett a vállalat folyamatai rendszerezettek, nyomon követhetőek és átláthatóak legyenek. A Waberer’s Cégcsoport vezetősége elhatározta, hogy a megrendelői és jogszabályi követelmények magas szinten való kielégítése érdekében működteti az ISO 9001 szabvány szerinti minőségirányítási, valamint ebbe integráltan, tevékenységükből adódóan érintett leányvállalatainál az ISO 14001 környezetirányítási, ISO 28000 biztonsági irányítási, ISO 50001 energiagazdálkodási irányítási, VDA 6.2 autóipari beszállítói szabvány szerinti, HACCP, illetve azon alapuló IFS Logistics élelmiszerbiztonsági, az ISO 45001 munkahelyi egészségvédelmi és TAPA FSR követelmény-rendszereket. Kiemelt fontosságúnak tekintjük az integrált irányítási rendszerünk folyamatos és rugalmas fejlesztését, a kitűzött célok megvalósítását, mert ezáltal tudjuk a hosszútávú jövőt biztosítani és hozzájárulni a megbízóink, munkavállalóink és a társadalom sikereihez. Az integrált irányítási rendszer követelményeivel a Cégcsoport alkalmazottai azonosulnak, munkájukban a pontosság, a minőség-, a környezet-, valamint energiaközpontú szemlélet a meghatározó. Mindezeket hatékony továbbképzési-, és információs rendszer segíti, tudatosan hozzájárulva ezzel a teljeskörű integrált irányítás megvalósításához. A cégcsoport elkötelezett a biztonságos és egészséges munkavégzés mellett. Minden alkalmazottunk kötelessége, hogy munkaterületén a munkavédelmi intézkedéseket betartva és körültekintően dolgozzon, ehhez munkavállalóinkat a szükséges védőeszközökkel és ismeretekkel ellátjuk és évente kötelező ismétlődő oktatásokban részesítjük. Tevékenységünket megfelelő higiéniai körülmények között végezzük, különös figyelmet fordítva a személyi és raktár higiéniára. Messzemenően figyelembe vesszük és betartjuk az emberi életminőség és a természeti környezet védelmében született jogszabályokat és az egyéb, ügyfeleink által támasztott követelményeket, továbbá eleget teszünk az alkalmazandó, energiahatékonysággal kapcsolatos jogi és egyéb kötelezettségeknek is. Támogatjuk az energiahatékony termékek és szolgáltatások beszerzését a minél jobb energiahatékonyság elérése érdekében. Azért, hogy a környezeti károkozást megelőzzük, tevékenységeink környezeti hatásait, kockázatait felmértük és folyamatosan csökkentjük, valamint törekszünk a vevői tulajdon megóvására, termékvédelemre is.
Az értékteremtés, az egymásra és a környezetünkre fordított figyelem, a társadalmi felelősségvállalás a Waberer’s csoport politikájának meghatározó eleme. Elkötelezettségünk gyakorlatban – többek között – abban is megmutatkozik, hogy olyan közösségeket és kezdeményezéseket támogatunk, amelyek hátrányos helyzetű, szociálisan rászoruló gyerekek és fiatalok oktatását, az egészségmegőrzést, valamint a környezetünk védelmét szolgálják, így támogatásokra fordítható forrásainkból alapítványok, szervezetek egyaránt rendszeresen részesülnek. Általános szemléletünkben alaptétel a társadalmi odafigyelés, és még az orosz – ukrán konfliktus sem tudott minket kompromisszumra kényszeríteni abban, hogy segítséget nyújtsunk az arra rászorulóknak, és szakmai tudásunkkal hozzájáruljunk és támogassuk a különböző segélyszervezetek munkáját.
Támogatás a legnehezebb időkben
Kötelességünknek éreztük, hogy a rendkívüli helyzetekben is ott legyünk stratégiai partnerünk, a Magyar Máltai Szeretetszolgálat és a Magyar Ökumenikus Segélyszervezet mellett, és együtt támogassuk azokat, akiknek a legnagyobb szüksége van rá.
„Minden tekintetben példát adtam nektek, hogyan kell dolgozni, s a gyengéknek támaszukra lenni, Urunk Jézus szavaira emlékezve: Nagyobb boldogság adni, mint kapni.” (Apostolok Cselekedetei,
Akár a fenti bibliai idézetig vissza lehet vezetni a „jobb adni, mint kapni” közmondás eredetét. A Waberer’s csoport 2022-ben a háború kirobbanása óta összesen 390 darab adomány fuvart teljesített. Ez azt jelenti, hogy a magyarországi segélyszervezetek részére 125.700km-t futottak kamionjaink belföldön és külföldön egyaránt.
"A különleges helyzetekben, amikor mindnyájunk sorsa bizonytalanná válik, a napi életünk kiszámíthatatlanul változik, a helytállás és felelősségvállalás nehezebb, mint békeidőben. Mindnyájan gyengébbnek érezzük magunkat, miközben a terhek nehezebbek, mint máskor. Ezek azok a pillanatok, amikor pontosan tudjuk, hogy az önmagunk ereje nem elegendő és csak együtt, összefogva tudjuk elvégezni a ránk bízott feladatokat. Ilyenkor a békeidőben megszokott szavak, mint az adományozó, a partnerség nem fejezik ki pontosan azt a minőséget, amelyben a Magyar Máltai Szeretetszolgálat és a Waberer's együttműködése számunkra jelentett és jelent a mindennapokban. Mi társakra, barátokra találtunk, akik nem csak felelős vállalatként társadalmi felelősségüket vállalták fel a háborús helyzetben, hanem annál sokkal többet tettek, szervezetileg és személyesen bevonódtak, elköteleződtek abban a küldetésben, amelyet mi máltaiak a rászoruló emberekért teszünk." Győri-Dani Lajos Ügyvezető Alelnök Magyar Máltai Szeretetszolgálat
De nem csak a segélyszervezeteket támogattuk ezekben a rendhagyó időkben, hanem a cégcsoport partnereinek karitatív tevékenységének kiszállítási, illetve raktározási feladatait minden esetben díjmentesen láttuk el a 2022-es évben is.
A „város tüdeje”
A Pécsi Tudományegyetemmel kötött támogatási szerződés keretében a Waberer’s szállította az egyetem hallgatói csapatának Lungs of the City (A város tüdeje) nyertes pályázati épületét a világ első számú építészeti innovációs egyetemi házépítő versenyére, a Solar Decathlonra.
A megmérettetés alapvető célja az volt, hogy az új hallgatói generációk kreativitására és innovációs képességére építve, egyetemi kutatói csoportok működjenek együtt ipari partnerekkel, támogatókkal és olyan energiahatékony épületeket tervezzenek és építsenek fel 14 nap alatt, amelyek a megújuló energiahordozókra alapozva, fenntarthatóságot demonstráló mintaotthonok lehetnek a jövő generációi számára. A projektház elszállításához 11 kamiont biztosítottunk és komplett logisztikai támogatással igyekeztük hozzájárulni a projekthez. A felajánlott támogatásunk összértéke meghaladta az 5.000.000 Forintot.
A fenntarthatósági célkitűzések a Waberer’s Csoport stratégiai döntéseinek középpontjába kerültek. Meggyőződésünk, hogy a szén-dioxid-kibocsátás okozta klímaváltozás az emberiség egyik legsúlyosabb környezeti, gazdasági és társadalmi problémája, amely felett nem lehet szemet hunyni - kulcskérdés a fenntartható fejlődés szempontjából. A Waberer’s tisztában van vele, hogy a logisztika környezeti lábnyoma jelentős, hiszen az iparág világszerte a szén-dioxid-kibocsátásnak körülbelül 7%-ért felelős.
„A logisztikai folyamatok karbonsemlegesítése egy hosszú, évtizedes léptékben mérhető folyamat, ezért addig is – amellett, hogy saját karbonsemlegességi törekvéseinket előtérbe helyezzük - örömmel támogatunk minden olyan kezdeményezést, amely e nemes cél elérésére törekszik. Ilyen projektnek tartottuk a ’Város tüdejét’ is, és külön büszkék vagyunk arra, hogy támogatásunkkal egy már most kiemelkedő eredményeket elért, kiváló szakemberekből álló hazai csapatot juttathattunk közelebb céljai eléréséhez.” – Erdélyi Barna a Waberer’s igazgatóságának tagja.
„A Waberer’s-szel való együttműködés egyik kiemelkedő jelentőségű eleme, hogy a pontos és precíz szállításon túl, együttműködnek az áruelrendezés és szállítás optimalizálásában, a legjobb útvonal és szállítási organizáció összeállításában, ezáltal a szállításra vonatkozó károsanyag kibocsájtás minél hatékonyabb csökkentésében. Mindeközben hallgatóinkkal és oktatóinkkal folyamatosan konzultálva adják tovább tudásukat a felnövekvő generációnak.” – mondta Dr. Kondor Tamás egyetemi docens a Pécsi Tudományegyetem Műszaki és Informatikai Karának általános dékánhelyettese.
Helyi intézmények, közösségek támogatása: Adományok a mindennapokhoz
A WSZL és a Katasztrófavédelem kapcsolata egészen a 2012-ig nyúlik vissza, amikor is a vállalat csatlakozott a Bükk Mentőcsoporthoz mint logisztikai raj. Az együttműködés jó példája annak, hogy hogyan hasznosítható a lehető legjobb célokra egy nagyvállalat erőforrása és egy külső szervezet, hatóság szakmai tudása.
Rajzpályázat jótékony céllal
Több mint 50 év sikeres együttműködés után a Volvo Hungária Kft. és a Waberer’s cégcsoport 2022-ben közös gondolkodásra hívta a legfiatalabb generációt egy rajzpályázat keretében. A Rajzold tovább! elnevezésű pályázaton a legkreatívabb formákban mutathatták meg a gyerekek, hogyan képzelik el a jövő áruszállítását. A karbonsemlegesség fontosságát hirdető rajzverseny legjobb alkotásai egy Volvo szerelvény pótkocsiját és fülkéjét díszítik. A két vállalat szervezésében elindított rajzpályázat jótékony célokat is szolgált: minden beérkezett pályamű után ötezer forinttal támogatták a Magyar Máltai Szeretetszolgálatot, amely az így összegyűlt összeget, vagyis 2.220.000 forintot a hazánkba érkező háborús menekült gyermekek jólétének elősegítésére fordította.
„A fenntarthatóság és a társadalmi szerepvállalás – különösen a jövő generációjának támogatása – a Waberer’s csoport szívügyei. A Volvo Hungária Kft.-vel közösen megtettük az első és a második lépést a zöldebb jövőért, amikor munkába állítottuk az alternatív járműveket, azaz az LNG meghajtású és az elektromos tehergépjárműveket. Nagyon kíváncsiak voltunk arra, hogy a mostani fiatalok hogyan képzelik el, miként fognak a termékek eljutni a boltok polcaira 20 év múlva? Ugyanakkor nem mehettünk el szó nélkül a szomszédunkban zajló események mellett sem. Ezért ez több volt, mint egy rajzpályázat, ez egy esély volt a fiataloknak, hogy műveikkel egy jó ügy mellé álljanak!” – tette hozzá Barna Zsolt, a Waberer’s cégcsoport vezérigazgatója.
Középpontban a jövő generációja
A gyerekek segítése, a lehetőségek jövő generációkra való átörökítése elsődleges a Cégcsoport számára. 2007-ben útjára indítottuk az ösztöndíjprogramunkat, mely keretén belül jól tanuló, hátrányos helyzetű diákokat támogatunk havi ösztöndíjjal. A programot azzal a céllal hoztuk létre, hogy akár az egyetemi tanulmányaik befejezéséig támogassuk a kiváló eredményeket elérő, ám hátrányos szociális helyzetű gyerekeket, fiatalokat, akik így jobb esélyekkel indulhatnak el az életben. A Nemzetközi Gyermekmentő Szolgálat közreműködésével ma már 30 tanuló kap az év 12 hónapjában pénzbeli támogatást, ami hatalmas segítséget jelent a programba bekerült családoknak. Ennek a programnak a részeként, 2017 óta minden évben szervezünk ösztöndíjasainknak egy karácsonyi hangulatú beszélgetős délutánt.
A Dévai Szent Ferenc Alapítvánnyal való együttműködése a WSZL-nek és a Waberer’s-nek több mint 10 évre nyúlik vissza. Tavalyi évben is részt vettünk az Angyaljárás elnevezésű kezdeményezésükben, amely során a Waberer’s kamionjai juttatták célba az erdélyi árvaházakban élő gyermekek karácsonyi ajándékait. Ismét többezer határon túli otthonban nevelkedő gyermek karácsonyi kívánságát valósíthattuk meg. Az adományszállító tevékenysége cégcsoportunknak nem csupán az ünnepi időszakra koncentrálódik, a tavalyi év folyamán több alkalommal is, Partnereinkkel – Dr.Oetker, Mars, Reckitt Benckiser, Unilever - karöltve ajándékokat juttattunk el két székelyföldi településre.
Az érdi Fészek Gyermekvédő Egyesületről sem feledkeztünk meg. Évek óta jutattunk el számukra ruhákat, játékokat, könyveket, háztartási eszközöket és tisztítószereket.
Unilever – Domestos Iskolamosdó Felújítási Program: A WSZL és az Unilever között karitatív célú együttműködés jött létre 2017-ben, melynek legfőbb haszonélvezői a gyerekek. Vállalatunk társadalmi ügyek melletti elkötelezettségét mutatja, hogy részt veszünk az Iskolamosdó Felújítási Programban, és ingyen szállítjuk és raktározzuk a felújítási munkálatokhoz szükséges építőanyagot a pályázaton nyertes iskoláknak.
Passzold vissza, tesó!
A
cégcsoport is csatlakozott a KÖVET Association és a The Jane Goodall Institute Passzold vissza, tesó! kampányához.
A kezdeményezés célja az volt, hogy a már nem használt mobiltelefonok és
tartozékok újrahasznosításra kerüljenek, hiszen előállításuk rendkívül negatív
hatással van a természeti és emberi környezetre. Összesen közel 800 db
használaton kívüli telefont gyűjtöttünk vissza 1 év alatt.
Négylábúak támogatása
A WSZL és a Nestlé Purina
PetCare Europe kapcsolata
sok-sok évre nyúlik vissza. A partnerség ideje alatt több tonna állateledel
adományt juttattunk el közösen különböző menhelyeknek.
Ha ki kellene emelnünk még egy, a Purinához való kapcsolódásunkat, amelyre
büszkék vagyunk, az az a kezdeményezés, melynek köszönhetően a WSZL is
kutyabarát munkahellyé vált immár 2 éve.
Köztudott ugyanis, hogy a négylábúak jelenléte pozitív hatással van ránk,
kétlábúakra, valamint tanulmányok igazolják, hogy azok a munkavállalók, akik
kedvencüket magukkal viszik a munkába, kevésbé mutatják a stressz jeleit!
Mindezen jótékony hatásoknak és a Purina támogatásának köszönhetően
csatlakoztunk mi is a Purina Pets At
Work Alliance-hez!
2022-ben, a Purinával közös ügyeink közül a szívünknek igen kedves volt a Beagle-ért Közhasznú Egyesülethez kapcsolódó jótékonysági projektünk. A szegedi fajtamentő Egyesület 2009 óta már több száz beagle kutyát mentett meg, és segített gazdihoz juttatni őket, többüket kísérleti laboratóriumból szabadították ki. A szervezet iskolákban is rendszeresen tart a felelős állattartásra nevelő foglalkozásokat. Mindig örömmel segítünk abban, amihez a legjobban értünk, és a Purina adományait természetesen most is díjmentesen juttattuk el az Egyesületnek.
Egészségmegőrzés
A Csoport támogatásával 2022-ben is járta az országot a Nemzetközi Gyermekmentő Szolgálat speciális rákszűrő kamionja, és rendszeres szűrési lehetőséget biztosít az egészségügyi szolgáltatásokhoz nehezen hozzáférő lakosok részére. A nőgyógyászati szűrések elvégzésére átalakított kamion karbantartási és fenntartási költségeit, valamint a kitelepülésekre való felkészítését teljes egészében a Waberer’s vállalta.
Az egész évet átölelő gazdasági nehézségek jelentős mértékben átalakították a humánpolitikai irányvonalakat. A minőségi munkaerő megtartásának biztosítása mellett a vállalat növekedési startégiájának megvalósításához szükséges létszám biztosítása komoly kihívást jelentett. 2021-ben új munkaerő-biztosítási útvonalakat indítottunk el, melyek indiai és kenyai munkavállalók alkalmazását célozták meg. Harmadik országbeli foglalkoztatás nem volt ismeretlen a HR területen dolgozó Munkatársaknak, de az új irányvonalakkal eddig nem alkalmazott foglalkoztatáshoz kapcsolódó tudás megszerzése is szükségessé vált. Amellett, hogy sikeresen kerültek integrálása a szervezetbe az indiai, kenyai Munkavállalók, különösen büszkék vagyunk a megszerzett új tudásunkra, mellyel a vállalat tudásmenedzsmentjének növekedéséhez is hozzá tudtunk járulni. Fontos megvalósult stratégiai célunknak tekintjük ezen nemzetiségekből érkezők foglalkoztatását a fizikai állományunk utánpótlás biztosítása érdekében. Hosszú távon elkötelezettek vagyunk abban, hogy nemzetközi vállalatként további nemzetiségeket vonjunk be a munkaerő biztosítása érdekében a toborzási stratégiánkba. Azonban magyar vállalatként továbbra is előnyben részesítjük honfitársaink alkalmazását, ezért fektetünk a különböző képzésekbe, hogy támogassuk őket.
A munkaerő megtartása érdekében fokozott figyelmet fordítottunk az év során felmerült munkavállalói igényekre. Ennek eredményeként felülvizsgáltuk home office szabályzatunkat és a munkavállalói igényeket, valamint a vállalat foglalkoztatáspolitikai irányvonalait figyelembe véve alakítottuk át a szabályzatunkat.
Kiemelkedően fontos a vállalat minden területén az átlátható, transzparens működés, ennek érdekében bevezetésre került a visszaélés-bejelentés folyamatunk, mely HR szempontból a diszkrimináció, az egyenlő bánásmód, munkahelyi mobbing területen támogatja a Munkatársakat.
Az esélyegyenlőség hétköznapi megvalósulásának ékes példája a 2022-es évből, hogy 4 osztályunk élére női vezető került kinevezésre, mellyel a felsővezetői és középvezetői állomány diverzitása átalakult.
Büszkék vagyunk arra, hogy vállalatcsoporton belül üzemeltetett Autósiskolánk tanulói létszáma az előző évekhez képest 40%-os növekedést ért el. A korábban szerb, ukrán, román nyelven tartott képzéseink mellett az új nemzetiségek foglalkoztatásával az oktatások angol nyelven is elérhetővé váltak. A hatékonyabb oktatási konstrukciók érdekében saját tan- és vizsgapályát alakítottunk ki, melynek hatósági engedélyeztetése jelenleg folyamatban van. A megnövekedett tanulólétszám miatt az Autósiskola járműparkját is a duplájára emeltük. További fejlesztési fókuszként határoztuk meg az Autósiskola képzési portfóliójának növelését a vállalatcsoporton belül felmerült további igények alapján. Szintén az engedélyeztetési eljárás pozitív bírálatára várunk a gépkezelői képzések megtartásával kapcsolatban.
A tehergépjármű-vezetői állomány környezettudatosságának növelése érdekében a cégcsoport közel 3.000 fős állományának kötelező képzésként rendeltük el az Eco Driving oktatást. Az elméleti és gyakorlati oktatásból álló képzés többek között segítséget nyújt a gazdaságos vezetést támogató technikai lehetőségek és azok gyakorlati alkalmazása kapcsán. A képzést az oktatásba vont tehergépjármű-vezetői állomány 87%-a teljesítette.
A képzés terén a másik fókusz a vezetők kompetenciafejlesztésére irányult, ugyanis az elmúlt években szervezetileg jelentős mértékben átalakítottuk a vállalatot, ebben a vezetőinkre is nagy nyomás helyeződött, de a vezetőfejlesztés ezzel párhuzamosan nem olyan mértékben valósult meg, mint azt az új szervezeti struktúra megkövetelte volna. A képzés célja a Kollégák megerősítése a napi vezetői kihívások hatékony és sikeres kezelésében.
HR stratégia szempontjából jelentős mérföldkő volt a múlt év során kialakított és bevezetett teljesítményértékelési rendszerünk, melynek segítségével eredményesen és hatékonyan tudunk reagálni a munkavállalói igényekre, karrierlehetőségekre és objektív visszajelzést adni a Kollégáinknak. A folyamat pilot jelleggel került bevezetésre a kijelölt szervezeti egységekben, mellyel további célunk, a vállalat minden szervezeti egységére történő bevezetése és tudatosítása annak, hogy ez a vállalati kultúra része.
A jelentősen átalakult foglalkoztatási formák ellenére igyekeztünk az év során olyan programokat szervezni a Munkatársaink különböző állományainak, melyek a csapatkohézió erősítését célozták meg. Ennek keretében került megrendezésre az „Az Év Targoncavezetője” eseményünk, melyen a különböző telephelyeken tevékenykedő szakemberinek mérték össze tudásukat. A megbecsülés és a lojalitás került fókuszba: vállalatunk sikerességéhez nagymértékben hozzájárult, hogy ismét az ember lett a legfontosabb érték a cégcsoportunk életében. Kiemeltük azokat a láthatatlan hősöket, akik ugyanolyan fontos szerepet töltenek be a láncolatban, mint azok, akik elöl haladnak. A covid és a sok rendhagyó esemény, amely ért bennünket az elmúlt években, picit még jobban ráébresztettek arra bennünket, hogy mindenkire oda kell figyelni, egytől-egyig.
2022-ben ezért azokat szerettük volna kiemelni és kicsit reflektorfénybe hozni, akik nap mint nap azért dolgoznak a raktárainkban és az utakon, hogy a fontos dolgok célba érjenek. A „Warehouseman of the Year” és „Truck of the Year” díj és díjátadó rendezvénysorozat azoknak a fizikai munkavállalóknak a megbecsüléséről szólt, akikre mindig minden körülmények között számíthattunk. Ez nemcsak egy egyszerű, klasszikus értelemben vett „Az Év Dolgozója” díj és díjátadó volt, hanem annál sokkal több. Elcsépelt dolognak tűnhet, de az, hogy egyenként ki lettek emelve és nemcsak a közvetlen vezetőjük méltatta őket, hanem a vezérigazgató is szólt a díjazottakhoz, hatalmas dolog volt számukra és számunkra is.
Ahhoz, hogy fejlődni tudjunk, fontos számunkra, hogy tisztában legyünk a munkavállalók elégedettségével és elköteleződésével a vállalat iránt. Ezzel szembenézni egy vállat életében nemcsak elengedhetetlen és hasznos, de bátor döntés is. Cégcsoport szinten indítottuk el az elégedettség és elköteleződés témaköröket több szempontból vizsgáló felmérés sorozatunkat.
Az alábbi ábrák a Waberer’s Csoport közel 6 000 munkavállalóját mutatja be különböző dimenziók mentén. Mint az ábrákról látható, a Cégcsoport munkavállalói legnagyobb arányban a nemzetközi fuvarozás (ITS) szegmensben dolgoznak (beleértve a szegmens magyarországi és lengyelországi központú operációját is). A munkavállalók ¾-e gépjármű vezetői, illetve raktári dolgozói pozícióban dolgozik. Az iparágunk sajátosságaiból következően a munkavállalók több, mint ¾ része férfi. A sofőr pozícióban dolgozók kollégák 98%-a férfi, a raktári dolgozók körében a férfi-női munkavállalók aránya 2/3 – 1/3, míg a szellemi munkakörben dolgozó kollégák között közel azonos a férfi és női munkavállalók aránya. Cégcsoport szinten a munkavállalók döntő hányada magyar, ukrán, illetve lengyel nemzetiségű (együttesen 89%). Európán kívüli munkavállalók aránya jelenleg nem éri el az 1%-ot.
Társaságirányítás és a társaság testületei
A Társaság ügyvezető szerve az Igazgatóság, amely intézi a Társaság, illetve a Cégcsoport ügyeit, képviseli a Társaságot harmadik személyekkel szemben, továbbá bíróság vagy más hatóság előtt. Az Igazgatóság a Társaság nevében jogokat szerezhet, kötelezettségeket vállalhat, meghatározza a Társaság üzleti tevékenységét. Az Igazgatóság tagjai az ilyen személyektől általában elvárható fokozott gondossággal, a Társaság érdekeinek elsődlegessége alapján kötelesek tevékenységüket ellátni.
Az Igazgatóság legalább 3 (három) legfeljebb 7 (hét) tagból áll. Az Igazgatóság tagjait a Közgyűlés választja hároméves időtartamra. A tagok megbízatása - amennyiben a Közgyűlés eltérően nem rendelkezik - a megválasztásuk évét követő harmadik év május 31. napjáig tart azzal, hogy amennyiben a megbízatásuk lejártának évében az éves rendes közgyűlés május 31. napját megelőzően kerül megtartásra, úgy a megbízatás a közgyűlés napjával jár le. Az Igazgatóság tagjai közül elnököt választ. Az Igazgatóság tagjainak egymás közötti feladat – és hatáskör megosztását az Igazgatóság ügyrendje határozza meg részletesen (www.waberers.com/hu/befektetoknek/alapdokumentumok).
Az Igazgatóság az ügyrendjét maga állapítja meg.
Az Igazgatóság a Társaságot érintő valamennyi kérdésben és ügyben dönthet, ha az nem tartozik a Közgyűlés kizárólagos hatáskörébe. Azon kérdésekben, ahol a döntéshozatal a jogszabály rendelkezésnél fogva a Közgyűlés kizárólagos hatáskörébe tartozik, az Igazgatóságnak javaslatot kell tennie közgyűlési döntésre vonatkozóan.
Az Igazgatóság feladatai közé tartoznak kiemelten, de nem kizárólagosan az alábbiak:
o a Társaság, illetve a Cégcsoport tagok egyedi és konszolidált üzleti és pénzügyi terveinek, jelentős tőkebefektetéseinek, tulajdonszerzéseinek és tőkekivonásainak ellenőrzése;
o a számviteli törvény szerinti éves beszámolónak, valamint az adózott eredmény felhasználására vonatkozó javaslat Közgyűlés elé történő előterjesztése;
o a Társaság társaságirányítási gyakorlatát bemutató jelentésnek az éves rendes Közgyűlés elé terjesztése, a társaságirányítási gyakorlat hatékonyságának és eredményességének folyamatos felügyelete;
o jelentés készítése az ügyvezetésről, a Társaság vagyoni helyzetéről, üzletpolitikájáról évente legalább egyszer a Közgyűlés, míg negyedévente a Felügyelőbizottság részére;
o gondoskodás a Társaság üzleti könyveinek szabályszerű vezetéséről;
o részvétel a stratégiai irányelvek meghatározásában és az ezeknek megfelelő stratégia kialakításában, részvétel a Társaság vagy bármely Cégcsoport tag részéről bármilyen stratégiai együttműködési szerződésben, társulásban, közös vállalatban;
o részvényesi jogok gyakorlása a Jelentős Leányvállalatok tekintetében;
o a felügyelőbizottsággal egyeztetve a társasági célkitűzések megfogalmazása és ezek folyamatos teljesítésének felügyelete, tájékoztatás a megvalósításról a felügyelőbizottság felé;
o a pénzügyi és számviteli jelentések tisztaságának biztosítása;
o munkáltatói jogok gyakorlása a kulcsfontosságú pozícióban lévő munkavállalók felett, a menedzsment javadalmazási elveinek meghatározása, tevékenységének felügyelete és szükség esetén a megfelelő lépések megtétele a Közgyűlés által elfogadott Javadalmazási Politika követése mellett;
o az összeférhetetlenség eseteinek kezelése, kiemelt kapcsolt ügyletek jóváhagyása és független felek közötti szokásos feltételek alkalmazásának elvét erősítő irányelvek elfogadása, a Társaság ezzel kapcsolatos gyakorlatának nyomon követése, a társasági etikai kódex elfogadása;
o a kockázatkezelési irányelvek és szabályzatok meghatározása, amelyek biztosítják a kockázati tényezők feltérképezését, a belső kontroll mechanizmusok alkalmasságát, valamint a jogi megfelelést;
o az igazgatóság tagjainak jelölésére vonatkozó mechanizmus meghatározása;
o a vezetői utódlás alapelveinek és alapvető szabályainak meghatározása;
o a társasági működés átláthatóságával és a fontos társasági információk nyilvánosságra hozatalával kapcsolatos irányelvek megfogalmazása és betartásuk felügyelete;
o a részvényesekkel való megfelelő szintű és megfelelő gyakoriságú kapcsolattartásról való gondoskodás, bennfentes kereskedelemre vonatkozó szabályzat jóváhagyása és a benne foglalt hatáskörök szerinti feladatok ellátása.
Az Igazgatóság ülése akkor határozatképes, ha azon tagjainak legalább a fele jelen van. Az Igazgatóság határozatait nyílt szavazással, a jelenlévők egyszerű szótöbbségével hozza, kivéve, ha az ügyrend másként rendelkezik. Az Igazgatóság ülései megtartására, hatáskörére és határozathozatalára vonatkozó további szabályokat az Igazgatóság ügyrendje tartalmazza.
Az Igazgatóság jelenlegi működési modellje a 2021. március 25-én lezárásra került tulajdonosváltást követően alakult ki.
Az Igazgatóság tagjai a Társaságéval azonos főtevékenységet (nemzetközi és belföldi közúti árufuvarozás) végző más gazdálkodó szervezetben vezető tisztségviselői megbízást csak abban az esetben tölthetnek be, amennyiben erre a Társaság közgyűlése, míg a Társaságéval azonos tevékenységet is végző más vállalkozás esetén a Társaság Igazgatósága felhatalmazást adott.
Figyelemmel a tényre, hogy a Társaságnál kétszintű irányítási modell működik, az Igazgatóság tagjainak függetlenségét nem szükséges vizsgálni, ugyanakkor a Társaság törekszik a Budapesti Értéktőzsde Felelős Társaságirányítási Ajánlásai („FTA”) 2.6. szakasza szerinti iránymutatások betartására. A 3 fős testületnek 2022-ben egy operatív tagja és két független tagja volt.
Az Igazgatóság tagjai, függetlenségi státuszuk és kinevezésük dátuma a 2022-es év során (a jelenlegi tagok szakmai önéletrajza elérhető a Társaság honlapján, nevük a lenti táblázatban félkövér betűvel kiemelve):
|
Név |
Státusz |
Megválasztás ideje és tartama |
|
dr. Czéh-Tóth Márk |
független nem-operatív (külsős) tag / elnök |
2021.04.20. – 2024.05.31 |
|
Waberer György |
független nem-operatív (külsős) tag |
2021.04.20. – 2024.05.31 |
|
Erdélyi Barna |
nem független, operatív tag |
2017.03.21. – 2021.04.19. 2021.09.01 - 2024.05.31 |
Az Igazgatóság tagjai közül Waberer György úrral, illetve az irányítása alá tartozó BILK Logisztikai Zrt.-vel raktárbérleti szolgáltatásra, Supernova Intertrans Kft.-vel fuvarozási alvállalkozói szolgáltatásra, Vámkapu Zrt.-vel vámkezelési szolgáltatásra, Waberer Medical Center Kft.-vel egészségügyi szolgáltatásra van a Társaságnak szerződése, ugyanakkor az igazgatósági tag úgy nyilatkozott, hogy az említett jogviszony nem vezet összeférhetetlenséghez és nem veszélyezteti a valamennyi részvényes érdekében történő döntéshozatalt.
Az Igazgatóság tagjai 2022. december 31. napján az alábbi részvény darabszámmal rendelkeztek:
|
Waberer György |
885 db részvény |
|
Waberer György a HIGH YIELD Vagyonkezelő Zrt. társaságon keresztül, melynek egyedüli részvényese |
4 048 476 db részvény |
A Társaság munkáját a vezérigazgató szervezi, vezeti, irányítja és ellenőrzi a jogszabályok és az Alapszabály keretei között, illetve a Közgyűlés és az Igazgatóság döntéseinek megfelelően. Hatáskörébe tartozik mindazoknak az ügyeknek az eldöntése, amelyek nincsenek a Közgyűlés, az Igazgatóság vagy a Felügyelőbizottság kizárólagos hatáskörébe utalva. Kialakítja a Társaság munkaszervezetét, illetve gyakorolja a Társaság alkalmazottaival (ide nem értve a kulcsfontosságú pozíciókat betöltő vezetőket) kapcsolatos munkáltatói jogokat, mely jogkörét a Társaság alkalmazottaira átruházhatja.
A Társaság vezérigazgatóját 2018. április 16-tól az Igazgatóság választja erre a tisztségre. A Társaság vezérigazgatója Barna Zsolt, aki 2021. szeptember 1. napjától tölti be a vezérigazgatói tisztséget.
A Társaság, illetve a Cégcsoport kulcsfontosságú menedzsmentjébe 2022-ban az alábbi személyek tartoztak:
o Barna Zsolt 2021. szeptember 1. napjától a Társaság vezérigazgatója, továbbá 2008 óta a regionális szerződött logisztikai üzletág vezetője a WSZL Kft. (2023. 01. 12. napját megelőzően: Waberer’s-Szemerey Kft.) ügyvezetőjeként.
o Erdélyi Barna az Igazgatóság operatív tagja, 2021. szeptember 1. napjától kiemelt vállalati ügyekért felelős igazgató. Cégcsoporton belül a Wáberer Hungária Zrt. és a LINK Sp. z o.o Igazgatóságának elnöki pozícióját tölti be.
o Tóth Szabolcs Gábor 2020. június 23. napjától gazdasági és stratégiai vezérigazgató-helyettes. Cégcsoporton belül a WSZL Kft. társ ügyvezetője, illetve igazgatósági tag a Wáberer Hungária Zrt. és a LINK Sp. z o.o. leányvállalatoknál.
A jelenleg is a Társaság foglalkoztatásában álló menedzsment tagok szakmai önéletrajza elérhető a Társaság honlapján.
Az Igazgatóság és a menedzsment közötti kapcsolat:
A Társaság operatív igazgatósági tagja (Erdélyi Barna) az Igazgatóság döntéshozatalaiban részt vesz, míg a Társaság vezérigazgatója, gazdasági vezérigazgató-helyettese és a vezető jogtanácsosa az igazgatósági ülések állandó meghívottja. A további üzletágvezetőket, illetve szakterületi igazgatókat ad hoc jelleggel hívhatja meg az Igazgatóság egy-egy adott téma megvitatása kapcsán.
A menedzsment a rendes igazgatósági ülések keretében havi rendszerességgel beszámol az Igazgatóság tagjai részére a Társaság, illetve a csoport tevékenységének eredményességéről, továbbá heti rendszerességgel küld az Igazgatóság tagjai felé gyors pénzügyi riportokat. A menedzsment havi riport egységes, sztenderd struktúrában ad tájékoztatást a Társaság, illetve a Cégcsoport gazdálkodásának havi, illetve időszaki halmozott alakulásáról, kiemelten bemutatva az eredményesség és a kulcs teljesítménymutatók eltérését a bázis időszaki és üzleti terv értékektől. A menedzsment havi riport keretében bemutatott főbb gazdálkodási adatok:
o a Társaság, illetve a Cégcsoport konszolidált eredményének alakulása;
o a Társaság, illetve a Cégcsoport EBITDA és EBIT értékének alakulása fő üzleti területenként, a tervhez, illetve bázis időszakhoz képesti eltérések részletes variancia analízise;
o a Társaság, illetve a Cégcsoport konszolidált forgalmának alakulása;
o az üzleti területek (kiemelten a nemzetközi és a regionális szerződött logisztikai szegmens, illetve a biztosítói tevékenység) eredményének, kulcs teljesítménymutatóinak és minőségi mutatóinak alakulása;
o a Társaság, illetve a Cégcsoport vagyoni és pénzügyi helyzetének, eladósodottságának alakulása;
o a Társaság aktuális munkavállalói létszámának területenkénti alakulása, kiemelten a hiány szakmákban;
o a legjelentősebb ügyfelekkel és beszállítókkal való üzleti kapcsolatok státusza;
o működő tőke menedzsment;
o a kiemelt vállalati projektek aktuális státusza;
o egyéb stratégiai döntések, akciótervek.
A menedzsment a Társaság, illetve a Cégcsoport gazdálkodását érintő jelentős változások, illetve az üzleti tervtől eltérő projektek esetében ad hoc elemzéseket készít az Igazgatóság számára.
A Felügyelőbizottság 2022-ben Mike Ferenc évközbeni lemondásáig hat tagból állt. Ezt követően öt fő részvételével folytatta a munkát. A Felügyelőbizottság tagjait a Közgyűlés 3 (három) éves időtartamra választja. A tagok megbízatása, amennyiben a Közgyűlés eltérően nem rendelkezik, a megválasztásuk évét követő harmadik év május 31. napjáig szól azzal, hogy amennyiben a megbízatásuk lejáratának évében az éves rendes közgyűlés május 31. napját megelőzően kerül megtartásra, úgy a megbízatás a Közgyűlés napjával jár le. A Felügyelőbizottság egyharmada a munkavállalói küldöttekből áll. A munkavállalói küldötteket az Üzemi Tanács jelöli a munkavállalók sorából a Társaságnál működő szakszervezetek véleményének figyelembevételével. A Felügyelőbizottságnak – a munkavállalói részvétel szabályain alapuló tagságtól eltekintve – nem lehet tagja a Társaság munkavállalója. Felügyelőbizottság megválasztása után tagjai közül elnököt választ az elnök tagi megbízatásának időtartamára.
A Felügyelőbizottság tagjai többségének független személynek kell lennie. Függetlennek minősül a Felügyelőbizottság tagja, ha a Társasággal a felügyelőbizottsági tagságán és a Társaság szokásos tevékenységébe tartozó, a felügyelőbizottsági tag szükségleteit kielégítő ügyleten alapuló jogviszonyon kívül más jogviszonyban nem áll. A Felügyelőbizottsági tagok többsége a Társasággal, annak menedzsmentjével és meghatározó tulajdonosaival semmiféle kapcsolatban nem áll. A Felügyelőbizottság évente – a Felelős Társaságirányítási Jelentés összeállítását megelőzően - kéri a tagok részéről függetlenségük megerősítését.
A Felügyelőbizottság tagjai a Felügyelőbizottság munkájában személyesen kötelesek részt venni. A Felügyelőbizottság tagjai a Társaság ügyvezetésétől függetlenek, tevékenységük során nem utasíthatóak. A Felügyelőbizottság ügyrendjét maga állapítja meg és azt a Közgyűlés hagyja jóvá.
A Felügyelőbizottság tagja nem lehet vezető tisztségviselő, illetve – nyilvánosan működő részvénytársaságban való részvényszerzés kivételével – nem szerezhet társasági részesedést, olyan gazdasági társaságban, amely főtevékenységként a Társaság tevékenységével megegyező gazdasági tevékenységet folytat, kivéve, ha a Társaság közgyűlése hozzájárul. A Felügyelőbizottság tagja és hozzátartozója – a mindennapi élet szokásos ügyletei kivételével – nem köthet saját nevében vagy saját javára a Társaság főtevékenysége körébe tartozó szerződéseket. A Társaság igazgatóságának tagja és annak hozzátartozója a Felügyelőbizottság tagjává nem választható meg. Ha a Felügyelőbizottság tagja új vezető tisztségviselői megbízást fogad el, a tisztség elfogadásától számított 15 (tizenöt) napon belül köteles e tényről értesíteni a Társaságot.
A Felügyelőbizottság a Társaság érdekeinek megóvása céljából ellenőrzi a Társaság ügyvezetését. E tevékenysége gyakorlása érdekében a Társaság irataiba, számviteli nyilvántartásaiba, könyveibe betekinthet, az Igazgatóságtól és a Társaság munkavállalóitól felvilágosítást kérhet, a Társaság fizetési számláját, pénztárát, értékpapír- és áruállományát, valamint szerződéseit megvizsgálhatja és szakértővel megvizsgáltathatja. A Felügyelőbizottság köteles megvizsgálni a Közgyűlés elé kerülő előterjesztéseket, és ezekkel kapcsolatos álláspontját a Közgyűlésen ismertetni kell. A Javadalmazási Politikára vonatkozó közgyűlési előterjesztést előzetesen a Felügyelőbizottságnak is értékelnie kell. A számviteli törvény szerinti beszámolóról és az adózott eredmény felhasználásáról a Közgyűlés csak a Felügyelőbizottság írásbeli jelentésének a birtokában határozhat.
Ha a Felügyelőbizottság szerint az ügyvezetés tevékenysége jogszabályba vagy az Alapszabályba ütközik, ellentétes a Közgyűlés határozataival vagy egyébként sérti a Társaság érdekeit, a Felügyelőbizottság jogosult összehívni a Közgyűlést e kérdés megtárgyalása és a szükséges határozatok meghozatala érdekében.
A Felügyelőbizottság határozatait a jelenlévők egyszerű szótöbbségével hozza. A Felügyelőbizottság működésének részletes szabályait a Felügyelőbizottság ügyrendje tartalmazza.
A Felügyelőbizottság tagjai, függetlenségi státuszuk és a kinevezésük dátuma a 2022-as évben (a jelenlegi tagok szakmai önéletrajza elérhető a Társaság honlapján, nevük a lenti táblázatban félkövér betűvel kiemelve)
|
Név |
Státusz |
Megválasztás ideje és tartama |
|
Mike Ferenc |
független / elnök |
2021.04.20. – 2022.05.24 |
|
David William Moffat Thompson |
független / elnök |
2018.08.28. - 2024.05.31. |
|
Székely Sándor, munkavállalói küldött |
nem független |
2017.05.11. - 2024.05.31. |
|
Szalainé Kazuska Mária, munkavállalói küldött |
nem független |
2017.05.31. - 2022.04.08. |
|
Verestóy Attila |
nem független |
2022.04.08 – 2024.05.31 |
|
Dr. Szivek Norbert |
független |
2021.04.20. – 2024.05.31. |
|
Dr. Végh Attila |
független |
2021.04.20. – 2024.05.31 |
A Felügyelőbizottság tagjai 2022. december 31. napján nem rendelkeztek Waberer’s részvénnyel.
A Felügyelőbizottság függetlennek minősülő tagjaiból a Közgyűlés 3 (három) fős Audit Bizottságot választ az egyes tagok felügyelőbizottsági tagságával megegyező időtartamra.
Az Audit Bizottság tagjai, státusza és kinevezésük ideje (a jelenlegi tagok szakmai önéletrajza elérhető a Társaság honlapján):
|
Név |
Státusz |
Megválasztás ideje és tartama |
|
David William Moffat Thompson |
független / elnök |
a Felügyelőbizottsági tagsága mandátumára |
|
dr. Szivek Norbert |
független |
a Felügyelőbizottsági tagsága mandátumára |
|
dr. Végh Attila |
független |
a Felügyelőbizottsági tagsága mandátumára |
Az Audit Bizottság segíti a Felügyelőbizottságot a pénzügyi beszámolórendszer ellenőrzésében, a könyvvizsgáló kiválasztásában és a könyvvizsgálóval való együttműködésben. Az Audit Bizottság szükség szerint a feladatai ellátásához külső tanácsadó(k) igénybevételére jogosult. Az Audit Bizottság felügyeli a kockázatkezelés hatékonyságát, a belső kontroll rendszer működését, a könyvvizsgáló megválasztását és függetlenségének biztosítását.
Jelölő és Javadalmazási Bizottság
2022-ben a Társaságnál nem működött Jelölő- és Javadalmazási Bizottság.
Belső kontrollok és kockázatkezelés
A Társaság szabályos működését a belső kontroll rendszere biztosítja. A belső kontroll mechanizmuson belül minden vezetőnek fel kell mérnie az irányítási területén lévő kockázatokat, és azokat mérsékelnie kell belső szabályzatok kibocsátásával és betartásuk ellenőrzésével. A Belső Ellenőrzési Osztály az éves ellenőrzési programja és eseti ellenőrzés keretében ellenőrizheti a belső kontroll mechanizmus hatékonyságát, és negyedévente jelentést tesz a Felügyelőbizottságnak a megállapításairól, valamint a korrekciós intézkedésekről.
A Társaság pénzügyi beszámolóit a szegmensszintű és a központi kontrolling funkciók követik nyomon, amelyet hetente a felsővezetői szint, havonta pedig az Igazgatóság vizsgál felül. A pénzügyi beszámolók mélyreható és átfogó felülvizsgálatára negyedévente kerül sor, amikor valamennyi előbb említett funkció és testület áttekinti a közzéteendő számadatokat és üzeneteket, továbbá a negyedéves jelentéseket közzététel előtt az Audit Bizottság is felülvizsgálja.
A belső kontroll eljárások során a Társaság belső ellenőrzési mechanizmusait az alábbi alapelvek szabályozzák:
o A felelősségek megosztása. Minden feladatot legalább egy funkcióhoz és vezetőhöz rendelnek.
o A felelősségek elkülönítése. A társasági funkciók és alkalmazottak egyértelműen azonosított és rögzített felelősségi körökkel rendelkeznek.
o Független belső ellenőri funkció. A Belső Ellenőrzési Osztály a Felügyelőbizottságnak és az Audit Bizottságnak tartozik jelentéstétellel.
o Technológiai ellenőrzések. Ahol lehetséges technológiai ellenőrzéseket hajtanak végre annak érdekében, hogy megakadályozzák az emberi mulasztásokat vagy vétségeket.
o Nyilvántartás. A nyilvántartási eljárásokat minden szinten végrehajtják annak biztosítása érdekében, hogy a vállalat nyomon tudja követni korábbi tapasztalatait
Kockázatkezelési keretrendszer
A Társaság elkötelezett amellett, hogy üzleti tevékenysége során azonosítsa, felmérje és kezelje a kockázatokat annak érdekében, hogy stabil és nyereséges teljesítményt nyújtson és értéket teremtsen a részvényesek számára. A lehetséges kedvezőtlen következmények számbavétele ezért a napi operatív, valamint a stratégiai hosszú távú döntéshozatali eljárás szerves részét képezik.
A Társaság a kockázatkezelési eljárása során elsődlegesen a kockázatok és azok lehetséges hatásainak megértését célozza. A Társaság elismeri, hogy a legtöbb esetben a kockázatok megszüntetése nem lehetséges, ezért inkább a kockázatok negatív hatásának mérséklésére és hatékony kezelésére törekszik. A Társaság ennek megfelelően csak a hatások megfelelő felmérése és hatékony kezelése után vállal bármilyen kockázatot, és ahol lehetséges, belső ellenőrzési vizsgálatokkal, valamint folyamatokba épített kontrollpontokkal mérsékli ezen kockázatok bekövetkezésének valószínűségét, illetve hatásait.
Ennek keretében a Társaság a következőképpen határozta meg kockázatkezelési irányelveit:
o Univerzális megközelítés. Az egyes kulcsfontosságú tevékenységek, projektek vagy egyéb szempontok tekintetében a lehető legpontosabban kerülnek azonosításra és felmérésre a releváns kockázatok, amelyek jelentősen befolyásolhatják a vállalat működését. Ezen, a vállalatcsoport vezetőivel készített kockázatfelmérő interjúk során felmért kockázatok az éves audit tervezés folyamatában egy ún. „kockázati térképen” kerülnek megjelenítésre a bekövetkezés valószínűsége, valamint a bekövetkezés hatása szerint.
o Holisztikus megközelítés. A napi kockázatok operatív szinten kerülnek azonosításra, felmérésre és kezelésre. Az összes kockázati tényező és kockázatkezelési gyakorlat azonban csoport szinten vizsgálandó és értékelendő.
o Rendszeres nyomon követés. A kockázatok alakulását és kezelését az operatív szint, a stratégiai kockázatokat pedig az Audit Bizottság és az Igazgatóság követi nyomon.
o Sorrendiség. Az éves belső ellenőrzési terv szerinti vizsgálatok, valamint az erőforrások úgy kerülnek elosztásra, hogy azon kockázatok kockázatkezelésére kerüljön több hangsúly, amelyek bekövetkezésére a legtöbb esély van, és amelyek a lehető legnagyobb hatást gyakorolhatják.
o A kockázatkezelés hatékonysága. A kockázatkezelés módszerének kiválasztásakor a leghatékonyabb eszköz kerül kijelölésre.
A Waberer's a kockázatainak öt csoportját határozta meg, amelyekkel üzleti tevékenysége során szembesül, és amelyeket az érdekelt felek, mint például a befektetők, az ügyfelek vagy a munkavállalók számára relevánsak: piaci kockázati tényezők, szabályozási kockázati tényezők, pénzügyi kockázati tényezők, működési kockázati tényezők, illetve a biztosításra vonatkozó egyedi kockázati tényezők.[4]
A Csoport a sokszereplős szállítási és fuvarozási ágazatban működik, amely számos európai teherszállítási és logisztikai céget foglal magában. A Csoport az EU-ra összpontosító nemzetközi fuvarozási szolgáltatásokkal (a továbbiakban: „Nemzetközi Fuvarozási Szegmens”) elsődlegesen a többi fuvarozóval versenyez, amelyek hosszú távú fuvarozási szolgáltatásokat és szállítmányozási szolgáltatásokat nyújtanak, hasonlóan a csoport által biztosított szolgáltatásokhoz. Magyarországon és a közép-kelet-európai régióban a regionális fuvarozási és logisztikai szolgáltatásokat kínáló működési szegmens (a „Regionális Kontrakt Logisztika szegmens”) elsősorban a regionális logisztikai, raktározási és forgalmazási szolgáltatásokat nyújtó más cégekkel versenyez Magyarországon. A Wáberer Hungária Biztosító Zrt. (a „Biztosító”) más nem-élet biztosítókkal versenyez Magyarországon. A Társaság tehát számos fuvarozáshoz kapcsolódó piacon működik Európában és a közép- és kelet-európai régióban, és számos olyan tényezőnek van kitéve, amelyek hátrányosan befolyásolhatják a Csoport üzleti tevékenységét, a működési eredményeit, a pénzügyi helyzetét, a cash flow-ját, a kilátásait és a reputációját. Ezek a tényezők többek között a következők:
[4] Az alábbiakban megjelenített kockázati tényezők nem jelentenek teljes körű felsorolást és nem jelentenek kimerítő magyarázatot az összes olyan kockázattal kapcsolatban, amelyre az érdekelt felek szembesülhetnek a Társasággal való kapcsolatfelvétel során, és csak iránymutatásként használhatók fel. Létezhetnek további olyan kockázatok és bizonytalanságok, amelyek jelenleg nem ismertek a Csoport számára, illetve amelyeket a Csoport jelenleg immateriálisnak talál, de egyénileg vagy halmozottan is jelentősen károsíthatják a Csoport üzleti tevékenységét, a működésből származó eredményeket, a pénzügyi helyzetet, a cash flow-kat, a kilátásokat. Az alábbiakban leírt kockázati tényezők sorrendisége nem a tényezők lényegessége vagy előfordulási valószínűsége alapján kerültek megjelenítésre.
o Makrogazdasági kockázatok. A fuvarozás iránti keresletet csökkentő vagy a kamionok és pótkocsik kínálatát növelő gazdasági feltételek nyomást gyakorolhatnak a díjakra vagy az eszközök kihasználtságára, ezáltal csökkentve az eszközök termelékenységét, különösen a piaci szegmensekben és azokban az iparágakban, ahol a Csoport ügyfelei koncentrálódnak (beleértve az FMCG-t, az autóipari, logisztikai és elektronikai ágazatok) és Európa olyan régióiban, ahol a Csoport jelentős üzleti tevékenységet folytat (beleértve Magyarországot, Lengyelországot, Szlovákiát, Németországot, Olaszországot, Franciaországot, Spanyolországot, Hollandiát, Belgiumot és az Egyesült Királyságot). Számos egyedi tényező hátrányosan befolyásolhatja az ilyen általános gazdasági feltételeket, melyek közül jelenleg a infláció magas szinten történő beragadása, illetve az ebből következő csökkenő GDP jelenti a legjelentősebb makrogazdasági bizonytalanságot, azonban az európai integráció további gyengülését és az EU-ellenes politikai mozgalmak, illetve a közép- és kelet-európai gazdasági teljesítmény vagy külkereskedelmi kapcsolatok régióspecifikus romlása is negatív irányban befolyásolja a logisztikai szereplők gazdasági környezetét.
o Ágazat-specifikus kockázatok. Az európai közlekedési szektor számos olyan kockázati tényezőnek van kitéve, amelyek befolyásolják a Társaság által végrehajtott fuvarozási szolgáltatások jövedelmezőségét. Ezek a kockázatok országról országra változhatnak és kiterjedhetnek például az adók, vámok, autópályadíjak vagy foglalkoztatási és környezetvédelmi szabályokra vonatkozó szabályozások váratlan változásaira.
o Stratégia. A Cégcsoport 2021-ben ambiciózus növekedési stratégiát fogadott el, mely magába foglalt nemzetközi akvizíciós terveket, jelentős logisztikai infrastrukturális beruházásokat, és jelentős magas hozzáadott értékű logisztikai szolgáltatásokat igénybe vevő ügyfelek akvizícióját. A növekedés elérése makrogazdasági, piaci, végrehajtási és technológiai kockázatokkal járhat.
o Ügyfélkiszolgálás. A bevételek és a jövedelmezőség megőrzése és növelése érdekében fontos, hogy a Csoport megtartsa meglévő ügyfeleit, és továbbra is új ügyfeleket szerezzen minden üzletágában. A Csoport szerződéses üzlete versenytárgyalási eljárás alapján alakul ki, amelyben a Csoport és versenytársai részt vesznek. Nem lehet azonban biztosítani, hogy a Csoport meglévő szerződéseit megújítják, vagy hogy a Csoport a jövőben is sikeresen vesz részt a tendereken. Tekintve, hogy a Cégcsoport ügyfelei által generált nyereségességi szintek között jelentős különbségek állnak fenn, így a magasabb nyereségi szintet biztosító ügyfelekkel való együttműködés fenntartása kritikus a Csoport szintű eredményesség javítása érdekében.
o Alkalmazottak és kulcsfontosságú alkalmazottak. Az összes munkavállalói csoport közül a Waberer’s a humánerőforrás-gazdálkodási modelljében a gépjármű-vezetők csoportját azonosítja a legfontosabb elemként. Habár a Nemzetközi Fuvarozási szegmensben (ITS) végrehajtott flottaméret csökkenés eredményeképpen a cégcsoport által alkalmazott külföldi (nem magyar és nem lengyel) munkavállalók száma jelentősen lecsökkent, így a sofőr hiányhoz kötődő kockázatok valamelyest csökkentek, a munkaerőpiaci kereslet első covid hullámok idején tapasztalt csökkenése mára teljesen megszűnt, így a flotta folyamatos üzemeltetéséhez szükséges sofőr létszám biztosításához ismételten külföldi kollégák alkalmazása szükséges. Az orosz-ukrán háború kitörése növelte a cégcsoport számára megfelelő számú sofőr létszám biztosításának kockázatát, mivel a meglévő, ukrán nemzetiségű sofőrök egy része is a hazamenetel mellett döntött, illetve új, ukrán származású sofőr toborzásának lehetősége is megszűnt 2022-ben. A megfelelő munkavállalói létszám biztosítása érdekében a Waberer’s Csoport új munkaerőpiacok felé nyitott, és első lépésként megkezdte indiai származású sofőrök alkalmazását.
o Szállítók és alvállalkozók. A Csoport beszállítókra és a szolgáltatókra támaszkodik annak érdekében, hogy azok bizonyos speciális termékeket és szolgáltatásokat nyújtsanak számára, beleértve, de nem kizárólagosan a tehergépkocsik, pótkocsik, üzemanyagok és autópályadíj beszerzésével kapcsolatos termékeket és szolgáltatásokat. Kiemelendők a szállítmányozási és raktározáshoz kapcsolódó alvállalkozók, amelyekre a Társaság ügyfelek kiszolgálásában sokkal erőteljesebben támaszkodik. Fennáll a kockázata annak, hogy a Társaság nem képes fenntartani az üzleti viszonyt a beszállítókkal és az alvállalkozókkal, illetve, hogy a beszállítók és az alvállalkozók nem tudják biztosítani a termékeket és szolgáltatásokat a Csoport
igényeinek megfelelően, illetve, hogy az általuk kínált termékek és szolgáltatások ára vagy minősége kedvezőtlen irányba változik.
o Környezetvédelmi és technológiai kockázatok. Tekintettel arra, hogy a közúti közlekedés környezeti lábnyoma jelenleg jelentős, a CO2 kibocsátás esetleges szigorítása komoly kihívás elé állíthatja a fuvarozási iparágat. Habár a Waberer’s Csoport folyamatosan teszteli, és lehetőségekhez mérten a flottában is alkalmazza a kisebb környezeti lábnyom mellett üzemeltethető járműveket, a technológia azonban még nincs azon az érettségi szinten, hogy rövid távon a jelenlegi fuvarozási feladatok jelentős CO2 kibocsátás mellett is végrehajthatóak legyenek.
o Logisztikai ellátási láncok és chip hiány kockázata. A globálisan megfigyelhető ellátási láncok akadozása a Társaság ügyfeleinél előre nem jelezhető termelési ingadozásokat okozhatnak, mely befolyással lehet ezen ügyfelek megrendelési volumenére. A szintén globálisan megfigyelhető chip hiány nem kizárólag az ügyfelek termelési volumen változásán keresztül, hanem a Waberer’s Csoport jármű beszerződésének, és így a tervezett üzemeltetési költség szint csökkenésének kockázatát is magukban hordozzák. A orosz-ukrán háború az Európán belüli ellátási láncokat is kihívások elé állította mind az orosz kapcsolatokkal rendelkező társaságokkal szemben bevezetett szankciók, mind az ukrajnai beszállítókkal rendelkező partnerek gyártás biztonsága tekintetében, mely kockázatok enyhülése jelenleg nem előrejelezhető.
o Üzemanyag és energia ár kockázat. Habár a Társaság az ügyfélszerződésekben szabályozza az üzemanyag ár jelentős emelkedéséből eredő kockázatokat, az üzemanyagok árának jelentős fluktuációja az ügyfeleket a szállítási portfóliójuk átgondolására, és esetleges módosítására késztetheti. Az elektromos áram és gáz árának jelentős emelkedése jelentős költség nyomás alá helyezte a Társaságot, melyet energiatermelő és hatékonyságjavító beruházásokkal, illetve az üzemanyag árak változásának kezeléséhez hasonlóan szerződéses klauzulák bevezetésével kezel a Cégcsoport.
o Geopolitikai kockázatok. Habár az Ukrajna területén folyó fegyveres konfliktus a Waberer’s operációját közvetlenül nem érinti, az ügyfeleknél fellépő esetleges ellátási láncok elakadásán, a régióból érkező munkavállalókon rendelkezésre állásán, illetve az események makrogazdasági hatásain keresztül áttételesen befolyásolhatják a cégcsoport működését. A konfliktus esetleges eszkalációja további, jelenleg nem ismert kihívások elé állíthatja a Társaságot.
Szabályozási kockázati tényezők
A Társaság kitettsége minden olyan országnak a szabályozási környezetére vonatkozik, amelyben jelen van, valamint a nemzetek feletti és a kormányközi szervezetek által előírt szabályokra is, amelyek közül a legfontosabb az Európai Unió. Ennek keretében engedélyek szükségesek a Csoport szállítási, logisztikai és biztosítási ágainak működéséhez. A szállítási és logisztikai szolgáltatások legjelentősebb szabályait, például a nemzetközi fuvarozási szerződési feltételeket, a közúti közlekedésbiztonsági politikákat, a környezetvédelmi előírásokat és a járművezetők bérét, munkaidejét és egyéb feltételeit országos, EU-szintű és ENSZ-szinten szabályozzák előírások. Az európai határokon átnyúló közúti fuvarozási ágazat számára jelenleg a legjelentősebb szabályozási változás az ún. „Mobilitási csomag” bevezetése volt, amely közös szabályokat határozott meg többek között a gépjármű-vezetők pihenőidejére, a számukra adandó minimum bérszintekre és a kabotázs tevékenységre, amelyek jelentős hatással lehetnek a társaság üzleti tevékenységére. A szabályozás bevezetésének hosszú távú hatásai, illetve a szabályozás betartásának ellenőrzésében rejlő kockázatok jelenleg hosszú távon továbbra sem előrejelezhetőek. A Társaság rövidebb távon kockázatnak látja a működési költségek esetleges növekedését, az operációs kihívásokat jelentő szabályok esetleges megszegéséből eredő egyedi bírságokat, hosszabb távon azonban a magasabb költség szintek várhatóan beépülnek az árakba, és a nálunk keletebbről származó országokból származó fuvaros cégek által generált ár nyomás esetleges csökkenésére is számítunk.
A Társaság pénzügyi kockázatai közé tartozik a hitelkockázat, a likviditási kockázat, a kamatkockázat és az árfolyamkockázat.
o Hitelkockázat. A hitelkockázat az a kockázat, hogy a Csoport veszteséget fog elszenvedni a szerződéses feltételeket nem teljesítő ügyfelek miatt, amely a Waberer’s esetében elsősorban az ügyfelek nemfizetési kockázatát jelenti. A Társaság kereskedelmi hitelkereteket alkalmaz, és a hitelkockázatok kezelése érdekében folyamatosan figyelemmel kíséri a kitettségeket és lejáratokat.
o Likviditási kockázat. A likviditási kockázat annak a kockázata, hogy a Csoport nem tudja teljesíteni pénzügyi kötelezettségeit azok esedékessé váláskor. A Cégcsoport likviditása az elmúlt 2 évben jelentős mértékben javult, így a likviditási kockázat ennek megfelelően jelentős mértékben lecsökkent.
o Finanszírozási kockázat Finanszírozási kockázat alatt a bankok és lízing cégek által a Társaság részére biztosított rövid és hosszú távú finanszírozási megoldások (ideértve a jármű lízingek, rövid és hosszú távú hitel termékek, faktoring keretek, bank garanciák, stb.) rendelkezésre állását, illetve a jövőbeli beruházási tervekhez szükséges külső finanszírozási forrásokhoz való hozzáférhetőséget értjük. A Társaság készpénztermelő képessége, illetve a 2022 második negyedévében kibocsátott kötvény eredményeképpen befolyt 111 millió EUR következtében a finanszírozási kockázat rövid távon nem jelentős. A kibocsátott kötvény esetén visszafizetési kötelezettség merülhet fel a hasonló jellegű finanszírozási megoldások esetén standard kovenánsnak tekinthető tényezőkön (pl. pari passu, negatív pledge, befektetési tervek meghiúsulása, csőd-, felszámolási-, végelszámolási eljárás, kötvény kötelezettség nem megfizetése, közvetett szerződésszegés) túl abban az esetben is, amennyiben a Társaság nettó eladósodottság szintje meghaladja a 4.00-es értéket, illetve ha a Társaság Igazgatósága a vonatkozó évi adózott eredmény 30%-ánál magasabb osztalékfizetésre tesz javaslatot a Közgyűlés felé.
o
o Árfolyamkockázat. A Csoporton belüli vállalatok bevételeinek és kiadásainak nagy része a Csoport funkcionális pénznemében, azaz euróban keletkezett. Egyes csoporttagoknál a funkcionális pénznem a román lej, a lengyel zloty és a magyar forint, ezért a RON / EUR, PLN / EUR és HUF / EUR árfolyamok ingadozása a Csoport devizakockázata. A nem EUR-ban felmerülő és a bevételekkel nem fedezett (természetes fedezet) költségekből származó nyitott devizapozíciót részben deviza fedezeti ügyletekkel fedezi a Társaság.
o Kamatkockázat. A Társaság részben változó kamatozású lízingekkel és hitelekkel rendelkezik kamatozó adósságkötelezettségként, amelyet jelenleg nem fedez, melyek kamat költsége 2022-ben megemelkedett a növekvő finanszírozási kamatok mellett. A 2022 során kibocsátott vállalati kötvény azonban fix kamatozású, így ez kamat kockázatot nem generál a Társaság számára.
o Bér szabályozás és adózási kockázat. A Társaság adózási profilja és működési modellje szempontjából a legjelentősebb a kockázatot a munkabérhez kapcsolódó adózási és szabályozási (pl. minimálbér) változások tekinthetőek. Esetleges, pénzügyi értelemben negatív hatásokat eredményező változások kompenzálása a Társaság részéről jelentősebb időt igényelhet.
A működési kockázatok abból adódnak, hogy a Társaság veszteségeket szenvedhet el a belső hiányosságok, az ellenőrzések, műveletek vagy eljárások esetleges meghibásodása miatt. Az ilyen kockázatok számos tényező következtében jelentkezhetnek, amelyek többek között a következőkre terjednek ki:
o A belső rendszerek vagy folyamatok meghibásodása. A Csoport ki van téve a belső folyamatok vagy rendszerek nem megfelelő működéséből, kudarcából vagy külső eseményekből eredő veszteségből eredő működési kockázatoknak. A Csoport kitett többek között az alkalmazottak vagy harmadik felek által elkövetett csalásnak, a közúti baleseteknek, a jogosulatlan tranzakciókból és a működési hibákból, az irodai vagy nyilvántartási hibákból és a hibás számítógépes vagy távközlési rendszerekből eredő hibákból eredő kockázatoknak.
o Munkavégzés. Ha a Csoport munkatársai sztrájkban, munkabeszüntetésben vagy más lassulást okozó eseményben vesznek részt, a Csoport működése megszakadhat.
o Kedvezőtlen időjárási viszonyok és egyéb vis maior események. A csoport tevékenysége kitett kedvezőtlen időjárási viszonyoknak és természeti katasztrófáknak, előre nem látható közegészségügyi válságoknak, instabil politikai környezetnek, valamint az európai menekültválság és a lehetséges katasztrófák következményeinek.
o A járművek helytelen használata. Fennáll annak a veszélye, hogy a Csoport tulajdonában álló kamionokat és pótkocsikat illegálisan használják, és megsértik a járművezetőkkel és az ügyfelekkel kötött megállapodásait az áruk csempészése, a kábítószer-kereskedelem, a személyek határokon átnyúló illegális szállítása és egyéb illegális tevékenységek miatt.
o Cyber kockázat. A csoport ki van téve a számítógépes kockázatoknak, mivel az információ értékes és sebezhető ebben az üzleti szektorban is, ezért védeni kell. A Csoport belső szabályokat tartalmaz az információbiztonságról, amely az üzleti folyamatok, megoldások és szolgáltatások tervezése és végrehajtása során alkalmazható. Cyber kockázatnak minősül minden olyan esemény, amely az adatkezelés megsértéséhez, a pénzügyi veszteséghez, a hírnévkárosodáshoz és a technológiai rendszerek és eljárások meghibásodása által okozott műveletek megszakításához vezethet.
Biztosításra vonatkozó egyedi kockázati tényezők
A Biztosító egyedi kockázati jellemzőknek van kitéve, beleértve, de nem kizárólagosan:
o A magyar pénzügyi felügyeleti hatóság („MNB”) által végzett vizsgálatok;
o A Biztosító működése az MNB által kiadott engedélyek és engedélyek megadásától, megújításától vagy folytatásától függ;
o A Csoport biztosítási fedezete, amikor a Csoport saját biztosítójaként működik, valamint a Csoport viszontbiztosítási fedezete nem biztos, hogy minden körülmények között hatékony fedezetet nyújt;
o A Biztosítóval szembeni követelések súlyossága vagy gyakorisága váratlanul megnövekedhet;
o Katasztrófák és súlyos időjárási események jelentős biztosítási kár összegeket generálhatnak;
o A kedvezőtlen pénzügyi piaci feltételek jelentősen befolyásolhatják a Biztosító azon képességét, hogy optimalizálja portfólió-allokációját és befektetéseiből nyereséget realizáljon;
o A Biztosító a biztosítási piac specializált fókuszán (jármű és fuvarozási biztosítási szolgáltatások) működik, mely piacon bekövetkező esetleges negatív változásokat más biztosítási részpiacokon működő üzletágával rövid távon nem képes kompenzálni;
o A pénzügyi piacokat, beleértve a biztosítási piacokat érintő iparág specifikus különadók változása.
Antikorrupció és vesztegetés elleni küzdelem
A Waberer’s csoport elkötelezett a korrupció- és megvesztegetés-mentes üzleti tevékenység mellett, illetve elítéli a korrupció bármilyen formáját függetlenül attól, hogy az közvetve vagy közvetlenül kapcsolatba hozható-e a cégcsoport vagy üzleti partnerei tevékenységével, ezért valamennyi alkalmazottnak, partnernek, illetve alvállalkozónak tilos bármely olyan, a legszélesebb körben vett magatartást tanúsítaniuk vagy mulasztást elkövetniük, amely korrupcióhoz, illetve harmadik személy befolyásolásához vezethet, illetve ezen cselekményeket megvalósítja vagy azok megvalósulásához hozzájárul. Ezen felül minden üzleti partnerünk magára nézve kötelezőnek ismeri el a Waberer’s csoport Etikai Kódexének rendelkezéseit. Továbbá, a pénzmosás és terrorizmus finanszírozásának megelőzéséről és megakadályozásáról szóló vezérigazgatói utasítás alapján a társaság valamennyi alkalmazottja, partnere és alvállalkozója kifejezett hozzájárulását fejezi ki a pénzmosás-, és terrorizmus finanszírozásához kapcsolható bűncselekmények megvalósítása elleni fellépéshez.
A korrupció-ellenes intézkedések közé tartozik a cégcsoport Alapszabályában rögzített „four-eyes principle”, vagyis a társaság cégjegyzésére csak és kizárólag két igazgatósági, vagy egy igazgatósági és egy cégjegyzésre jogosult társasági alkalmazott, vagy az igazgatóság által felhatalmazott két társasági alkalmazott együttesen jogosult. Ezen felül a cégcsoport külön utasítással rendelkezik a szerződéskötések és a beszerzések tekintetében, amelyek többlépcsős véleményezési és bírálati rendszert építenek be a szerződéskötési folyamatokba és olyan minimum garanciákat tartalmaznak, amely alkalmas a kockázatos ügyletek kiszűrésére. Továbbá, a cégcsoport utalványozási jog gyakorlásának szabályzata biztosítja, hogy kifizetéseink kizárólag egy tartalmi jóváhagyó és egy utalványozó együttes engedélyezése után történnek. Az üzleti ajándék elfogadásáról a cégcsoport összeférhetetlenségi szabályzata, valamint beszerzési szabályzata rendelkezik.
A Waberer’s csoport munkavállalói a felmerülő etikai, illetve anti-korrupciós eseteket a visszaelesek@waberers.com email címre történő levél küldésével jelenthetik, az esetek kivizsgálását a cégcsoport Munkahelyi etikus magatartás bejelentési eljárása szabályozza.
|
1 |
0 |
3 |
8 |
7 |
1 |
2 |
8 |
5 |
2 |
2 |
9 |
1 |
1 |
4 |
0 |
1 |
|||
|
Statisztikai számjel |
|
|
|
||||||||||||||||
|
0 |
1 |
- |
1 |
0 |
- |
0 |
4 |
1 |
3 |
7 |
5 |
||||||||
|
Cégjegyzék szám |
|||||||||||||||||||
|
WABERER'S International NyRt. |
|||||||||||||||||||
|
2022. december 31.-én végződő évre |
|||||||||||||||||||
|
KONSZOLIDÁLT PÉNZÜGYI BESZÁMOLÓ |
|||||||||||||||||||
|
AZ EURÓPAI UNIÓ ÁLTAL BEFOGADOTT NEMZETKÖZI PÉNZÜGYI BESZÁMOLÁSI STANDARDOK SZERINT |
|||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Budapest, 2023. Március 24. |
|||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
a vállalkozás vezetője |
||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(képviselője) |
||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Waberer’s International Nyrt. 2022. évi konszolidált pénzügyi kimutatás |
adatok ezer EUR-ban, kivéve, ha másképp van feltüntetve |
|
WABERER'S International NyRt. |
||||
|
KONSZOLIDÁLT PÉNZÜGYI HELYEZET KIMUTATÁSA |
adatok ezer EUR-ban |
|||
|
A tétel megnevezése |
Megjegyzés |
2022.12.31 |
2021.12.31 módosított |
2021.01.01 módosított |
|
BEFEKTETETT ESZKÖZÖK |
|
|
|
|
|
Ingatlanok |
7 |
|
|
|
|
Beruházások |
7 |
|
|
|
|
Járművek |
7 |
|
|
|
|
Egyéb berendezések |
7 |
|
|
|
|
Ingatlanok, gépek, berendezések összesen |
|
|
|
|
|
Immateriális javak |
6 |
|
|
|
|
Üzleti vagy cégérték |
6 |
|
|
|
|
Egyéb átfogó jövelemmel szemben értékelt befektetett pénzügyi eszközök - Adósságinstrumentumok - hosszú lejárat |
10 |
|
|
|
|
Amortizált bekerülési értéken értékelt befektett pénzügyi eszközök - Adósságinstrumentumok - hosszú lejárat |
10 |
|
|
|
|
Egyéb befektetett pénzügyi eszközök |
9 |
|
|
|
|
Viszontbiztosít részesedése a biztosítástechnikai tartalékokból |
19 |
|
|
|
|
Halasztott adó követelés |
32 |
|
|
|
|
ÖSSZES BEFEKTETETT ESZKÖZ |
|
|
|
|
|
FORGÓESZKÖZÖK |
|
|
|
|
|
Készletek |
11 |
|
|
|
|
Tényleges nyereségadók |
33 |
|
|
|
|
Követelések áruszállításból és szolgáltatásból (vevők) |
12 |
|
|
|
|
Egyéb forgóeszközök |
13 |
|
|
|
|
Egyéb átfogó jövelemmel szemben értékelt befektetett pénzügyi eszközök - Adósságinstrumentumok - rövid lejárat |
10 |
|
|
|
|
Amortizált bekerülési értéken értékelt befektett pénzügyi eszközök - Adósságinstrumentumok - rövid lejárat |
10 |
|
|
|
|
Származékos pénzügyi instrumentumok |
13 |
|
|
|
|
Pénzeszközök |
15 |
|
|
|
|
Értékesítésre tartott eszközök |
14 |
|
|
|
|
ÖSSZES FORGÓESZKÖZ |
|
|
|
|
|
ESZKÖZÖK ÖSSZESEN |
|
|
|
|
|
SAJÁT TŐKE |
|
|
|
|
|
Jegyzett tőke |
16 |
|
|
|
|
Tőketartalék |
16 |
|
|
|
|
Eredménytartalék |
16 |
|
|
( |
|
Egyéb tartalékok |
16 |
( |
( |
|
|
Átváltási különbözet |
16 |
( |
( |
( |
|
Anyavállalatra jutó saját tőke |
|
|
|
|
|
Ellenőrzést nem biztosító részesedés |
|
|
|
|
|
ÖSSZES SAJÁT TŐKE |
|
|
|
|
|
KÖTELEZETTSÉGEK |
|
|
||
|
HOSSZÚ LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉG |
|
|
||
|
Hosszú lejáratú hitelek, kölcsönök |
36 |
|
|
|
|
Hosszú lejáratú kötelezettségekt kötvénykibocsátásból |
36 |
|
|
|
|
Lízing kötelezettségek éven túli része |
17 |
|
|
|
|
Halasztott adó kötelezettség |
32 |
|
|
|
|
Céltartalékok |
18 |
|
|
|
|
Egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek |
|
|
|
|
|
Biztosítástechnikai tartalékok |
19 |
|
|
|
|
ÖSSZES HOSSZÚ LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉG |
|
|
|
|
|
RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉG |
|
|
|
|
|
Rövid lejáratú hitelek, kölcsönök |
20 |
|
|
|
|
Lízing kötelezettségek éven belüli része |
17 |
|
|
|
|
Kötelezettségek áruszállításból és szolgáltatásból (szállítók) |
34 |
|
|
|
|
Tényleges nyereségadók |
32 |
|
|
|
|
Szerződéses kötelezettségek |
41 |
|
|
|
|
Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek |
21 |
|
|
|
|
Származékos pénzügyi instrumentumok |
13 |
|
|
|
|
Biztosítástechnikai kötelezettségek |
|
|
|
|
|
ÖSSZES RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉG |
|
|
|
|
|
KÖTELEZETTSÉGEK ÖSSZESEN |
|
|
|
|
|
FORRÁSOK ÖSSZESEN |
|
|
|
|
|
Budapest, 2023. Március 24 |
|
Waberer’s International Nyrt. 2021. évi konszolidált pénzügyi kimutatás |
adatok ezer EUR-ban, kivéve, ha másképp van feltüntetve |
|
WABERER'S International NyRt. |
|
|
|
|
KONSZOLIDÁLT ÁTFOGÓ JÖVEDELEMKIMUTATÁS |
|
|
|
|
|
Megjegyzés |
2022 |
2021 |
|
Nettó árbevétel |
22 |
|
|
|
Direkt költségek |
23-27 |
- |
- |
|
ebből: Értékcsökkenés és amortizáció |
- |
- |
|
|
Bruttó fedezet |
|
|
|
|
ebből bruttó fedezet értékcsökkenés nélkül |
|
|
|
|
Indirekt költségek |
29 |
- |
- |
|
Egyéb bevételek |
30 |
|
|
|
Egyéb ráfordítások |
31 |
- |
- |
|
Nettó értékvesztés pénzügyi eszközökre |
|
|
|
|
Működési eredmény |
|
|
|
|
Pénzügyi műveletek bevételei |
32 |
|
|
|
Pénzügyi műveletek ráfordításai |
32 |
- |
- |
|
Pénzügyi műveletek eredménye |
32 |
- |
- |
|
ebből: Nem realizált árfolyamkülönbözetek pénzügyi eredményből |
- |
|
|
|
Adózás előtti eredmény |
|
|
|
|
Nyereségadó ráfordítás |
33 |
- |
- |
|
Tárgyév nyeresége (+) /vesztesége (-) |
|
|
|
|
Ebből: |
|||
|
Anyavállalat részvényeseire jutó eredmény |
|
|
|
|
Nem kontrolláló/kisebbségi részesedésekre jutó eredmény |
|
|
|
|
Egyéb átfogó jövedelem: |
|||
|
Későbbiekben átvezetésre kerülnek az eredménybe |
|||
|
Adósságinstrumentumok valós érték különbözete - halasztott adóval csökkentve |
- |
- |
|
|
Cash flow hedge nyeresége / (vesztesége) |
13 |
- |
- |
|
Eredménybe átsorolt Cash flow fedezeti ügylet hatékony része |
|
|
|
|
Külföldi pénznem átváltásából származó különbözetek külföldi érdekeltségek után |
- |
- |
|
|
Egyéb átfogó jövedelem: |
- |
- |
|
|
|
|||
|
Teljes átfogó jövedelem |
|
|
|
|
Ebből: |
|||
|
Anyavállalat részvényeseire jutó eredmény |
|
|
|
|
Nem kontrolláló/kisebbségi részesedésekre jutó eredmény |
|
|
|
|
|
|||
|
Egy részvényre jutó nyereség normál és higított (EUR/részvény) |
4 |
|
|
|
|
|||
|
|
|||
|
Tájékoztató információk: |
2022 |
2021 |
|
|
EBITDA |
|
|
|
|
EBIT |
|
|
|
Waberer’s International Nyrt. 2022. évi konszolidált pénzügyi kimutatás |
|
adatok ezer EUR-ban, kivéve, ha másképp van feltüntetve |
|
WABERER'S INTERNATIONAL NyRt. |
|||
|
KONSZOLIDÁLT CASH FLOW KIMUTATÁS |
adatok ezer EUR-ban |
||
|
A tétel megnevezése |
Megjegyzés |
2022 |
2021 |
|
|
|||
|
Adózás előtti eredmény |
|
|
|
|
Egyéb devizás eszközökön és kötelezettségeken keletkezett nem realizált árfolyam veszteség/nyereség (-) |
31 |
|
- |
|
Elszámolt értékcsökkenés és amortizáció |
6,7 |
|
|
|
Értékvesztés nem pénzügyi eszközök - vagy visszaírása |
|
|
|
|
Értékvesztés pénzügyi eszközök - vagy visszaírása |
- |
- |
|
|
Kamatráfordítás |
31 |
|
|
|
Kamatbevételek |
31 |
- |
- |
|
Céltartalék képzés és felhasználás különbözete |
18 |
|
- |
|
Biztosítástechnikai tartalékok változása |
|
|
|
|
Ingatlanok, gépek, berendezések értékesítésének eredménye |
|
- |
|
|
Értékesítésre tartott befektetett eszközök értékesítésének eredménye |
|
- |
|
|
Üzleti tevékenységből származó nettó pénzáramlás, működő tőke változás előtt |
|
|
|
|
Készletek állományváltozása |
11 |
- |
- |
|
Vevők állományváltozása |
- |
- |
|
|
Egyéb forgóeszközök és származékos pénzügyi instrumentumok állományváltozása |
- |
|
|
|
Szállítók állományváltozása |
|
|
|
|
Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek és származékos pénzügyi instrumentumok állományváltozása |
|
- |
|
|
Biztosítástechnikai kötelezettségek változása |
- |
|
|
|
Fizetett nyereségadó |
33 |
- |
- |
|
I. Működési tevékenységből származó nettó pénzáramlás |
|
|
|
|
Ingatlanok, gépek, berendezések beszerzése |
6,7 |
- |
- |
|
Ingatlanok, gépek, berendezések értékesítésének bevétele |
7 |
|
|
|
Befektetett eszközök értékesítésének bevétele |
|
|
|
|
Egyéb befektetett pénzügyi eszközök változása |
|
|
|
|
Biztosítói adósság és tőkeinstrumentumok változása |
- |
- |
|
|
Kapott kamatok |
31 |
|
- |
|
II. Befektetési tevékenységből származó nettó pénzáramlás |
- |
- |
|
|
Kölcsön törlesztés |
35 |
- |
- |
|
Kötvénykibocsátás |
35 |
|
|
|
Hiteltörlesztés |
35 |
- |
|
|
Lízingtörlesztés |
35 |
- |
- |
|
Lízingtörlesztés kivásárlás során értékesítéshez |
35 |
- |
- |
|
Fizetett kamatok |
35 |
- |
- |
|
Visszavásárolt saját részvény |
|
- |
|
|
Fizetett osztalék |
- |
- |
|
|
III. Finanszírozási műveletekből származó nettó pénzáramlás |
|
- |
|
|
|
|||
|
IV. Pénzeszközök változása |
|
- |
|
|
Pénzeszköz és pénzeszközegyenértékesek állomány az év elején |
15 |
|
|
|
Árfolyamhatás |
- |
|
|
|
Pénzeszköz és pénzeszközegyenértékesek állomány az év végén |
15 |
|
|
|
Budapest, 2023. Március 24 |
- |
|
Waberer’s International Nyrt. 2022. évi konszolidált pénzügyi kimutatás |
adatok ezer EUR-ban, kivéve, ha másképp van feltüntetve |
|
WABERER'S INTERNATIONAL NyRt. |
|
||||||||||
|
KONSZOLIDÁLT SAJÁT TŐKEVÁLTOZÁS KIMUTATÁS |
|
adatok ezer EUR-ban |
|||||||||
|
Megjegyzés |
Jegyzett tőke |
Tőketartalék |
Eredménytartalék |
Hedge tartalékok |
Értékelési tartalék |
Egyéb tartalékok összesen (Hedge és Értékelési) |
Átváltási különbözet |
Anyavállalatra jutó saját tőke |
Ellenőrzést nem biztosító részesedés |
Összes saját tőke |
|
|
|
|||||||||||
|
Nyító érték 2021. január 1. |
|
|
- |
- |
|
|
- |
|
|
|
|
|
|
|||||||||||
|
Cash flow fedezeti instrumentumok valós érték különbözeteinek halasztott adóval csökkentett értéke |
|
|
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
|
Befektetett pénzügyi eszközök valós érték különbözete |
|
|
|
|
- |
- |
|
- |
|
- |
|
|
Külföldi érdekeltségben keletkezett árfolyamkülönbözet |
|
|
|
|
|
|
- |
- |
|
- |
|
|
|
|||||||||||
|
Egyéb átfogó jövedelem |
|
|
|
- |
- |
- |
- |
- |
|
- |
|
|
|
|||||||||||
|
Tárgyévi eredmény |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||
|
Teljes átfogó jövedelem |
|
|
|
- |
- |
- |
- |
|
|
|
|
|
|
|||||||||||
|
MRP-től visszavásárolt saját részvény |
- |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Munkavállalói részvény program ingyenes juttatás |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Kisebbség kivásárlása |
|
|
|
|
|
|
|
|
- |
- |
|
|
Egyéb mozgás |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||
|
Záró érték 2021. december 31. |
|
|
|
- |
- |
- |
- |
|
|
|
|
|
|
|||||||||||
|
Cash flow fedezeti instrumentumok valós érték különbözeteinek halasztott adóval csökkentett értéke |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Befektetett pénzügyi eszközök valós érték különbözete |
|
|
|
|
- |
- |
|
- |
|
- |
|
|
Külföldi érdekeltségben keletkezett árfolyamkülönbözet |
|
|
|
|
|
|
- |
- |
|
- |
|
|
|
|||||||||||
|
Egyéb átfogó jövedelem |
|
|
|
|
- |
- |
- |
- |
|
- |
|
|
|
|||||||||||
|
Tárgyévi eredmény |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||
|
Teljes átfogó jövedelem |
|
|
|
|
- |
- |
- |
|
|
|
|
|
|
|||||||||||
|
Tőketartalék átvezetés |
37.d., |
|
- |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Kisebbség osztaléka |
|
|
|
|
|
|
|
|
- |
- |
|
|
Egyéb mozgás |
|
|
- |
|
|
|
|
- |
|
- |
|
|
|
|||||||||||
|
Záró érték 2022. december 31. |
|
|
|
|
- |
- |
- |
|
|
|
|
|
Budapest, 2023. Március 24 |
|
|
Waberer’s International Nyrt. 2022. évi konszolidált pénzügyi kimutatás |
Megjegyzések |
adatok ezer EUR-ban, kivéve, ha másképp van feltüntetve |
1. A beszámolót készítő gazdálkodó egység
A
2. A pénzügyi kimutatások elkészítésének alapja
(a) Vállalkozás folytatásával kapcsolatos közzététel
A Csoport a 2019-ben és 2020-ban elszenvedett veszteségeket követően a 2020-ban végrehajtott és 2021-ben stabilizált változásoknak és sikeres új üzleti modellnek köszönhetően ismét és tartósan nyereségessé vált, majd 2022-ben kiemelkedő eredményt ért el, amely a Társaság tőzsdei bevezetését követő időszak legmagasabb profitszintje.
A Csoport eredmény elmúlt két és fél évben bekövetkezett javulásának motorja a nemzetközi szegmens eredményének jelentős fejlődése a végrehajtott intézkedéseknek köszönhetően, miközben a korábban is magas jövedelmezőséget biztosító regionális és egyéb szegmens is meg tudta tartani, illetve tovább tudta erősíteni eredménytermelő képességét, illetve a Cégcsoport tevékenység szerkezetén belüli részarányát, ezzel pozitív összetétel hatást eredményezve. Valamennyi szegmens sikeres gazdálkodást folytatott 2022-ben, meghaladva célkitűzéseit és párhuzamosan megteremtve a jövőbeli továbbfejlődés alapjait.
A kötvény forrásból refinanszírozott, kiváltott – a Csoport korábbi pénzügyi helyzetét jellemző - szigorú feltétel- és biztosíték rendszerrel rendelkező működő tőke finanszírozási forrásokat egy hosszútávú, biztosítékok nélküli forrás váltotta fel, amely mellett a Csoport rövid és hosszú távú finanszírozása stabil alapokon nyugszik, megnyugtató likviditási tartalék mellett tudjuk a Cégcsoport stratégiai fejlesztési projektjeit megvalósítani.
A Csoport a 2022. év során a sikeres és eredményes üzletmenet és a kötvény által biztosított többletforrás együttes eredményeként folyamatosan stabil likviditást mutatott és jelentős pénzeszköz állományt halmozott fel, amelynek értéke 2022. december 31-én 90 millió EUR.
A vállalkozás folytatásának elvének megítélésekor a vezetés számos tényezőt – köztük a Csoport eredményét és a megfelelő finanszírozás rendelkezésre állását is – figyelembe vett az alábbiak szerint:
· A Csoport aktuális eredménye 2021-et követően 2022-ben is meghaladta a tervezett mértéket, főleg az új üzleti modell bevezetésének, finomhangolásának és továbbfejlesztésének köszönhetően.
· A Csoport működése 2020. második felében és 2021, valamint 2022 teljes üzleti évben sikeres volt és – a vezetés cselekvési tervének jövőbeli hatásainak következtében - várhatóan a további években is sikeres lesz. Ez a tartós eredményes időszak megfelelően igazolja az üzleti modell tartós pozitív hatását, válságállóságát. Azonban a kedvezőtlen és gyorsan változó politikai és gazdasági környezet hatással lehet a további növekedési lehetőségekre.
|
Waberer’s International Nyrt. 2022. évi konszolidált pénzügyi kimutatás |
Megjegyzések |
adatok ezer EUR-ban, kivéve, ha másképp van feltüntetve |
· A vezetés becslése alapján a Csoport pénzügyi mozgástere – a cash pool csoporthoz tartozó fuvarozási és szállítmányozási (ITS HU) és a regionális szerződéses logisztika (RCL) szegmens vonatkozásában is - pozitív, ezt a 2022-ben jelentős részben a kibocsátott kötvényből keletkezett finanszírozási forrás biztosítja..
· Az üzleti tevékenység eredménye és a fentiekben bemutatott kötvényforrás biztosítja a szükséges működőtőke-mennyiséget. A hitelintézetekkel kötött megállapodások továbbá lehetővé teszik a 2023-ban lejáró gépjármű-lízingek meghosszabbítását is.
A Társaság új tulajdonosi struktúrája szintén garanciát nyújt a Társaság fejlődését és pénzügyi stabilitását biztosító környezet megteremtésére.
A vezetés és a Waberer’s International Nyrt. Igazgatósági tagjai bizonyosak abban, hogy a Csoport megfelelő forrásokkal rendelkezik a működés folytatásához a belátható jövőben, és ezzel összhangban a pénzügyi kimutatásokat vállalkozás folytatásának elvével összhangban készítette el.
Ahogyan a 43-as, fordulónap utáni események megjegyzésben kifejtésre kerül a Csoport figyelemmel követi a világgazdaság megszokottnál gyorsabban bekövetkező változásait és az ennek következményeként kialakult pénz és tőkepiaci anomáliáikat, az egyes iparágak működését, az ellátási láncok nehézségeit is. Bár a gyorsan változó nemzetközi politikai és gazdasági körülmények miatt nem zárható ki a rövid és középtávú pénzügyi tervek alulteljesítése, a Társaság rendelkezésére álló jelentős többlet likviditás ilyen nehézségek esetén is biztosítja a pénzügyi teljesítőképességet és a vállalkozás folytatását.
A konszolidált pénzügyi kimutatások nem tartalmaznak, a bemutatott összegek és besorolások vonatkozásában olyan korrekciókat, amelyekre akkor lenne szükség, ha a vállalkozás folytatásának elve a Csoport folyamatos működésének tekintetében nem érvényesülne.
(b) A Nemzetközi Pénzügyi Beszámolási Standardoknak való megfelelésről szóló nyilatkozat
A Csoport konszolidált pénzügyi kimutatásai a vállalkozás folytatásának elvét feltételezve az EU által befogadott Nemzetközi Pénzügyi Beszámolási Standardok (IFRS-ek) szerint készültek.
Az IFRS-ek az IASB és elődje által kiadott számviteli standardokból, valamint a Nemzetközi Pénzügyi Beszámolási Értelmezési Bizottság (IFRIC) és elődje által kiadott értelmezésekből állnak.
A konszolidált pénzügyi kimutatásokat az Igazgatóság 2023. március 24-én kibocsátásra jóváhagyta.
(c) Az értékelés alapja
A származékos pénzügyi instrumentumok és az egyéb átfogó jövelemmel szemben értékelt befektetett pénzügyi eszközök - Adósságinstrumentumok kivételével, amelyek valós értéken vannak értékelve, a konszolidált elsődleges pénzügyi kimutatások készítése során az értékelés alapja az eredeti bekerülési érték volt.
(d) Funkcionális és prezentálási pénznem
A Csoport ügyleteinek 92 % az Európai Unió területén teljesít. A cégcsoport finanszírozása EUR-ban történik, a kamatfelárak tekintetében a finanszírozók a magyarországi ország kockázati felárat minimális tekintetben veszik figyelembe a Csoport speciális EU-s tevékenysége miatt. Ennek megfelelően konszolidált pénzügyi kimutatások EUR-ban készültek, amely a Csoport prezentációs pénzneme 2013.01.01-től.
|
Waberer’s International Nyrt. 2022. évi konszolidált pénzügyi kimutatás |
Megjegyzések |
adatok ezer EUR-ban, kivéve, ha másképp van feltüntetve |
A Csoporthoz tartozó egyes gazdálkodási egységek funkcionális pénznemeit, ahol nem euro a pénznem, az alábbi táblázat foglalja össze:
|
Társaság |
2022 |
2021 |
|
Waberer's - Szemerey Logisztika Kft. |
HUF |
HUF |
|
Wáberer Hungária Biztosító Zrt. |
HUF |
HUF |
|
Közdűlő Invest Kft. |
HUF |
HUF |
|
KDI Property Kft. |
HUF |
HUF |
|
WPL Fulfillment Zrt. |
HUF |
- |
|
Waberer's Románia SA |
RON |
RON |
|
LINK Sp. z o.o. |
PLN |
PLN |
|
NewDefine Sp. zoo |
PLN |
PLN |
(e) Becslések és döntések alkalmazása
A pénzügyi kimutatások alábbi számviteli politikáknak megfelelő elkészítése szükségessé teszi, hogy a vezetőség olyan döntéseket, becsléseket és feltevéseket alkalmazzon, amelyek hatással vannak a számviteli politikák alkalmazására, valamint az eszközök, kötelezettségek, bevételek és ráfordítások beszámolóban szereplő összegére. A tényleges eredmények eltérhetnek ezektől a becslésektől.
A becslések és a mögöttes feltételezések felülvizsgálata folyamatos. A számviteli becslések módosításai a becslések módosításának időszakában, valamint a módosítás által érintett jövőbeli időszakokban kerülnek kimutatásra.
Az alábbi megjegyzésekben bemutatjuk a becslési bizonytalanság és a számviteli politikák alkalmazása terén hozott kritikus döntések fő területeit, amelyek a legjelentősebb hatást gyakorolják a konszolidált pénzügyi kimutatásokban megjelenített összegekre:
§ goodwillt tartalmazó pénztermelő egység megtérülő értékének értékelése (lásd: 6. (a) pont)
§ céltartalékok és függő tételek (lásd: 18. és 40. pont)
§ pénzügyi instrumentumok értékelése (39. (d) pont)
|
Waberer’s International Nyrt. 2022. évi konszolidált pénzügyi kimutatás |
Megjegyzések |
adatok ezer EUR-ban, kivéve, ha másképp van feltüntetve |
3. Jelentős számviteli politikák
Az alábbiakban ismertetett számviteli politikák alkalmazása következetesen történt a jelen konszolidált pénzügyi kimutatásokban bemutatott valamennyi időszakra vonatkozóan, és azokat a Csoporthoz tartozó gazdálkodó egységek következetesen alkalmazták.
I. Kibocsátott még nem hatályos, deaz EU által befogadott standardok és értelmezések
i. IFRS 17: Biztosítási szerződések
A módosítás eredetileg a 2021. január 1-jén vagy azt követően kezdődő éves időszakokra érvényes, de korábbi alkalmazása is megengedett, amennyiben az IFRS 15 Vevőkkel kötött szerződésekből származó árbevétel standardot és az IFRS 9 Pénzügyi instrumentumok standardot egyaránt alkalmazták. 2020 márciusi ülése alkalmával az IASB a hatályba lépést 2023-ig elhalasztotta. Az IFRS 17 Biztosítási szerződések standard rögzíti a kibocsátott biztosítási szerződések elszámolására, értékelésére, bemutatására és közzétételére vonatkozó elveket, illetve hasonló elveket ír elő a viszontbiztosítási szerződések és a kibocsátótól függő részesedési jellemzőket tartalmazó befektetési szerződések vonatkozásában is. A módosítás célja annak biztosítása, hogy a gazdálkodók a biztosítási szerződéseket hűen tükröző releváns adatokat tegyenek közzé, amelyek alapján a beszámolók felhasználói felmérhetik az IFRS 17 hatálya alá tartozó szerződéseknek az adott vállalkozás pénzügyi helyzetére, pénzügyi teljesítményére és pénzáramaira gyakorolt hatását. 2023. Január 01-től hatályos
A Csoport felmérte az IFRS 17 bevezetésének várható hatását. A készített becslések alapján a Csoport saját tőkéje várhatóan 15-22 millió euróval fog növekedni, ezek a hatások még nem tekinthetőek véglegesnek, az áttérési munkák még nem fejeződtek be.
Az IFRS 17 bevezetésének tényleges hatása eltérhet a fenti becsült adatoktól, amelynek okai a következők:
· Az IFRS 17-hez kapcsolódó új könyvelési folyamatok és a belső kontrollok kialakítása még nem végleges az érintett leányvállalatnál
· Az új rendszerek hosszabb távon még nem működtek és a hozzájuk kapcsolódó kontrollok értékelése folyamatban van.
· Az IFRS 17-hez kapcsolódó új számviteli politikák, becslések és feltételezések is változhatnak, amíg a leányvállalat el nem készíti az első pénzügyi kimutatásait, amelynek már része az IFRS 17 bevezetésének dátuma (2023. január 1).
|
Változás IFRS 4 elszámoláshoz képest |
Várható hatás saját tőkére IFRS 17 bevezetése után |
|
Nettó kártartalék csökkenése a legjobb becslés bevezetése miatt |
Növekedés |
|
Kockázati kiigazítás bevezetése |
Csökkenés |
|
Halasztott szerzési költségek megszüntetése |
Csökkenés |
ii. IAS 1 Pénzügyi kimutatások prezentálása és IFRS Alkalmazási Útmutató 2: Számviteli politikák közzététele (Módosítások)
A módosítások a 2023. január 1-jén vagy azt követően kezdődő éves időszakokra érvényesek, a korábbi alkalmazás megengedett. A módosítások iránymutatást adnak a lényegességi megítélésnek a számviteli politika közzétételére vonatkozó alkalmazásához. Az IAS 1 módosításai különösen a „jelentős” (significant) számviteli politikák közzétételére vonatkozó követelményt váltják fel a „lényeges” (material) számviteli politika közzétételére vonatkozó kötelezettséggel. Ezenkívül útmutatást és szemléltető példákat ad az Alkalmazási útmutatóban, hogy segítsék a lényegesség fogalmának alkalmazását a számviteli politika közzétételével kapcsolatos döntések meghozatalakor. 2023. Január 01-től hatályos.
|
Waberer’s International Nyrt. 2022. évi konszolidált pénzügyi kimutatás |
Megjegyzések |
adatok ezer EUR-ban, kivéve, ha másképp van feltüntetve |
iii. IAS 8 Számviteli politikák, Számviteli becslések és hibák változásai: Számviteli becslések meghatározása
A módosítások 2023. Január 1-jén és az azt követő periódusokra vonatkozóan lépnek hatályba az előzetes alkalmazás megengedett és alkalmazható a számviteli politikák és számviteli becslések változtatására, melyek az adott időszak kezdetén vagy azt követően következtek be. A módosítások bevezetik egy új számviteli becslés fogalmát, meghatározott pénzösszegek mérési bizonytalanságoknak való kitettségével kapcsolatban a pénzügyi kimutatásban. A módosítások azt is tisztázzák, hogy mik a változások a számviteli becslésekben, valamint ezek, hogyan térnek el a számviteli politikai változásoktól és a hibák kijavításától. 2023. Január 01-től hatályos.
iv. IAS 12 Jövedelemadók: Az egyetlen ügyletből eredő eszközökhöz és kötelezettségekhez kapcsolódó halasztott adó (Módosítások)
A módosítások 2023. január 1-jén vagy illetve az azt követő időszakokra vonatkozóan lépnek hatályba, az előzetes alkalmazás megengedett. 2021 májusban a Tanács módosításokat adott ki az IAS 12 Jövedelemadókhoz, melyek leszűkítik a hatályát a kezdeti megjelenítésnek az IAS 12-hez kapcsolódóan, valamint megadják, hogy a cégeknek, hogyan kellene elszámolniuk a halasztott adót a lízingek és a leszerelési kötelezettségekhez kapcsolódóan. A módosítások értelmében a kezdeti megjelenítés kivétele nem vonatkozik azokra az ügyletekre, melyek kezdeti megjelenítéskor növelik az adóköteles és levonható átmeneti különbségeket. Ez csak abban az esetben alkalmazandó, ha a lízing eszköz és kötelezettség megjelenítése (vagy leszerelési kötelezettség és leszerelési eszközkomponens) növelik az adóköteles és levonható átmeneti különbözeteket, melyek nem azonosak. 2023. Január 01-től hatályos.
II. Kibocsátott még nem hatályos, és az EU által még be nem befogadott standardok és értelmezések
i. IFRS 10: Konszolidált pénzügyi kimutatások, Módosítás az IFRS 10 Konszolidált pénzügyi kimutatások és az IAS 28 Befektetések társult és közös vállalkozásokban standardban: Befektető és annak társult vagy közös vállalkozása közti eszközök értékesítése vagy hozzájárulása
A módosítások orvosolják az IFRS 10 és az IAS 28 követelményei közötti elismert ellentmondást a befektető és társult vagy közös vállalkozása közötti eszközök értékesítése vagy hozzájárulása tekintetében. A módosítások fő következménye, hogy a teljes nyereséget vagy veszteséget akkor kell elszámolni, ha egy ügylet üzleti tevékenységet érint (függetlenül attól, hogy leányvállalatban található-e vagy sem) Részleges nyereség vagy veszteséget számolnak el, ha egy tranzakció olyan eszközöket foglal magában, amelyek nem képeznek üzletet, még akkor is ha ezek az eszközök egy leányvállalatban találhatók. 2015 decemberében az IASB határozatlan időre elhalasztotta ennek a módosításnak a hatálybalépését a tőkeszámítási módszerrel kapcsolatos kutatási projektjének eredményéig. A módosításokat az EU még nem fogadta be.
ii. IAS 1 Pénzügyi kimutatások prezentálása: a kötelezettségek rövid-, illetve hosszú lejáratúként történő bemutatása (módosítás)
A módosítás a 2022. január 1-jén vagy azt követően kezdődő éves időszakokra érvényes, de korábbi alkalmazása is megengedett. A Covid-19 járványra való tekintettel az IASB a hatályba lépést egy évvel – 2023. január 1-ig – elhalasztotta, így több időt hagyva a vállalkozásoknak a módosításból eredő besorolási változások végrehajtására. A módosítás az előírások egységes alkalmazását igyekszik elősegíteni azzal, hogy segít a társaságoknak meghatározni, hogy a bizonytalan rendezési idejű hitelek és egyéb kötelezettségek rövid vagy hosszú lejáratúként kerüljenek-e kimutatásra a mérlegben. A módosítás befolyásolja a kötelezettségek mérlegben történő kimutatását, miközben az eszközök, források, bevételek és ráfordítások értékelésére, illetve elszámolásának idejére vonatkozó meglévő követelményeket nem érinti, ahogy az ezen tételekkel kapcsolatban a társaságok által közzétett adatokat sem. A módosítás ezen túlmenően a saját tőkeinstrumentum kibocsátásával történő adósságrendezés besorolásával kapcsolatos előírásokat is pontosítja.
|
Waberer’s International Nyrt. 2022. évi konszolidált pénzügyi kimutatás |
Megjegyzések |
adatok ezer EUR-ban, kivéve, ha másképp van feltüntetve |
2021 Novemberben a Testület kiadott egy nyilvános tervezetet, mely tisztázza, hogyan kell kezelni azokat a kötelezettségeket, amelyek olyan kovenánsoktól függnek, melyeket be kell tartani a jelentéstételi időszakot követő időpontban. A Tanács főleg szűk hatókörben javasol módosításokat az IAS 1-ben, amelyek gyakorlatilag visszafordítják a 2020-as módosításokat, melyek előírják a gazdálkodó egységeknek, hogy rövid lejáratúként soroljanak be, olyan kötelezettségeket, amelyek kovenánsokhoz köthetőek és a beszámolási időszakot követő 12 hónapon belül teljesítendőek, amennyiben ezek a megállapodások a beszámolási időszak végén nem teljesülnek.
Ehelyett a javaslatok előírnák az alanyok számára, hogy külön jelenítsenek meg minden olyan kovenánsokhoz tartozó, hosszú lejáratú kötelezettséget, melyet a beszámolási időszak végét követő 12 hónapon belül kell teljesíteni. Továbbá, ha az alanyok nem tesznek eleget ezen jövőbeli kovenánsoknak a beszámolási időszak végén, további közzétételekre van szükség. A javaslatok a 2024 Január 1-jén illetve az azt követő beszámolási időszakban lépnek hatályba és visszamenőlegesen is alkalmazni kell az IAS 8-nak megfelelően, míg a korai alkalmazás megengedett. A Tanács halasztást javasolt a 2020. évi módosítások hatályba lépésének időpontjára, így az alanyoknak nem kötelező megváltoztatni a jelenlegi gyakorlatot mielőtt a módosítások hatályba lépnének. 2024. Január 01-től hatályos. A Csoport úgy véli, hogy a fenti módosítások hatályba lépésének nincs jelentős hatása a Csoport konszolidált pénzügyi kimutatásaira.
iii. IFRS 16 Lízing: Lízing kötelezettség és visszlízing (Módosítások)
2022. szeptember 22-én az IASB kiadta a lízingkötelezettség eladás és visszlízing esetén (az IFRS 16 módosításai) olyan módosításokkal, amelyek egyértelművé teszik, hogy az eladó-lízingbevevő a későbbiekben hogyan értékeli az IFRS 15 követelményeinek megfelelő visszlízingügyleteket, azokat értékesítésként kell elszámolni. A módosítások a 2024. január 1-jén vagy azt követően kezdődő éves időszakokra vonatkoznak. A Csoport úgy véli, hogy a fenti módosítások hatályba lépésének nincs jelentős hatása a Csoport konszolidált pénzügyi kimutatásaira.
III. A Csoport által 2022. évben átvett, alább ismertetett, módosított IFRS standardok kivételével, a konszolidált pénzügyi kimutatások elkészítéséhez alkalmazott számviteli politikák megegyeznek az előző évben alkalmazottakkal:
i. IFRS 3 Üzleti kombinációk; IAS 16 Ingatlanok, gépek és berendezések; IAS 37 Céltartalékok, függő kötelezettségek és függő követelések, valamint a 2018-2020 közötti éves javítások 2018-2020 (módosítások)
A módosítás a 2022. január 1-jén vagy azt követően kezdődő éves időszakokra érvényes, de korábbi alkalmazása is megengedett. Az IASB szűk hatókörű módosításokat adott ki az alábbi IFRS standardokhoz:
Ø az IFRS 3 Üzleti kombinációk standard módosítása az IFRS 3-ban a fogalmi keretrendszerre való hivatkozást aktualizálta az üzleti kombinációkra vonatkozó számviteli előírások változtatása nélkül.
Ø az IAS 16 Ingatlanok, gépek és berendezések standard módosítása megtiltja a vállalkozások számára, hogy a tárgyi eszközök bekerülési értékéből levonják az olyan tételek értékesítéséből származó összegeket, amelyek azalatt kerültek előállításra, amíg a társaság az eszközt a rendeltetésszerű használatra előkészítette. Ehelyett a vállalkozásnak az ilyen értékesítésből származó hozamot és a kapcsolódó költségeket az eredménnyel szemben kell elszámolnia.
Ø az IAS 37 Céltartalékok, függő kötelezettségek és függő követelések standard módosítása rögzíti, hogy a vállalkozás a szerződés teljesítésével kapcsolatos költségek megállapítása során milyen költségeket vehet figyelembe annak meghatározásához, hogy a szerződés visszterhes-e vagy sem.
Ø a 2018-2020 között kiadott javítások apró módosításokat tartalmaznak az IFRS 1 A Nemzetközi Pénzügyi Beszámolási Standardok első alkalmazása, az IFRS 9 Pénzügyi instrumentumok, valamint az IAS 41 Mezőgazdaság standardra, illetve az IFRS 16 Lízingek standardhoz csatolt bemutató példákra vonatkozóan.
ii. IFRS 16 Lízingek- COVIDhoz kapcsolódó bérleti engedmények 2021. Június 30-at követően: (Módosítás)
A módosítás 2021 április 1-jén vagy az azt követő beszámolási időszakokra vonatkozik, amelyek korábbi alkalmazása engeélyezett, beleértve a módosítás kibocsátásának időpontjában még nem engedélyezett pénzügyi kimutatások esetében is.
|
Waberer’s International Nyrt. 2022. évi konszolidált pénzügyi kimutatás |
Megjegyzések |
adatok ezer EUR-ban, kivéve, ha másképp van feltüntetve |
2021 Márciusában a Tanács módosította a gyakorlati feltételeket az IFRS 16-ban mely könnyítéseket nyújtott a lízingbevevőknek az IFRS 16 lízingmódosítások ajánlásának alkalmazása alól a bérleti engedmények kapcsán, melyek a Covid-19 világjárvány közvetlen következményeként merültek fel. A módosítást követően, a gyakorlati megoldás olyan bérleti engedményekre vonatkozik amelyekben a lízingdíjak csökkentése csak 2022 Június 30-án vagy azt megelőző időszakban esedékes, feltéve ha az egyéb feltételek a gyakorlati alkalmazással kapcsolatban teljesülnek.
(a) A konszolidáció alapja
(i) Leányvállalatok
A leányvállalatok a Csoport által ellenőrzött gazdálkodó egységek. Ellenőrzés akkor áll fenn, ha a Csoport képes egy gazdálkodó egység pénzügyi és működési politikájának irányítására, a tevékenységéből származó haszon megszerzése érdekében. Az ellenőrzés megítélése az aktuálisan gyakorolható potenciális szavazati jogok figyelembevételével történik. A konszolidált pénzügyi kimutatások a leányvállalatok pénzügyi kimutatásait az ellenőrzés kezdetének napjától az ellenőrzés megszűnésének napjáig tartalmazzák. A leányvállalatok számviteli politikáját megváltoztatták, ha az a Csoport által alkalmazott politikákkal való összhang elérése érdekében szükséges volt.
(ii) A konszolidáció során kiszűrt ügyletek
A konszolidáció során kiszűrésre kerülnek a csoportközi egyenlegek és ügyletek, valamint a csoportközi ügyletekből származó, realizált és nem realizált bevételek és ráfordítások.
(b) Funkcionális pénznemtől eltérő pénznem
(i) Funkcionális pénznemtől eltérő pénznemben történő ügyletek
A Funkcionális pénznemtől eltérő pénznemű ügyletek az ügyletek napján érvényes árfolyammal vannak átszámítva a Csoportba tartozó gazdálkodó egységek megfelelő funkcionális pénznemére. A mérlegfordulónapon a funkcionális pénznemtől eltérő pénznemben nyilvántartott monetáris eszközök és kötelezettségek mérlegfordulónapi árfolyamon vannak átszámítva funkcionális pénznemre. A monetáris tételek utáni árfolyamnyereség vagy -veszteség az effektív kamatlábbal és az időszaki kifizetésekkel módosított, az időszak elején funkcionális pénznemben fennálló amortizált bekerülési érték és az időszak végi árfolyamon átszámított, a funkcionális pénznemtől eltérő pénznemben fennálló amortizált bekerülési érték különbözete. A valós értéken értékelt, a funkcionális pénznemtől eltérő pénznemben denominált nem monetáris eszközök és kötelezettségek funkcionális pénznemre való átszámítása a valós érték meghatározásának napján érvényes árfolyamon történik.
(ii) Külföldi érdekeltségek
A külföldi érdekeltségek eszközei és kötelezettségei, beleértve a felvásárlás nyomán keletkező goodwillt és valósérték-helyesbítéseket, mérlegfordulónapi árfolyamon vannak átszámítva euróra. A külföldi érdekeltségek bevételei és ráfordításai az éves átlag árfolyamon vannak átszámítva euróra.
Az árfolyam-különbözetek közvetlenül az egyéb átfogó jövedelmen keresztül, a külföldi pénznemmel kapcsolatos átszámítási tartalékban (átváltási különbözet) vannak elszámolva. Amikor a külföldi érdekeltség részleges vagy teljes értékesítésére kerül sor, az átváltási különbözet összege átvezetésre kerül az eredménybe.
(c) Pénzügyi instrumentumok
Pénzügyi instrumentumnak minősül minden olyan ügylet, amely az egyik vállalkozásnál pénzügyi eszközt, a másik vállalkozásnál pedig pénzügyi kötelezettséget vagy tőkeinstrumentumot keletkeztet.
Pénzügyi eszköznek minősül minden eszköz, ami:
a) készpénz;
b) másik vállalkozás tőkeinstrumentuma;
|
Waberer’s International Nyrt. 2022. évi konszolidált pénzügyi kimutatás |
Megjegyzések |
adatok ezer EUR-ban, kivéve, ha másképp van feltüntetve |
c) szerződéses jog, amely:
(i) másik vállalkozástól készpénz vagy más pénzügyi eszköz megszerzésére; vagy
(ii) a Csoport szempontjából potenciálisan előnyös feltételek mellett, másik vállalkozás bevonásával pénzügyi eszközök vagy pénzügyi kötelezettségek cseréjére irányul; illetve
d) olyan szerződés/ügylet, amelynek rendezésére a vállalkozás saját tőkeinstrumentumaival kerül vagy kerülhet sor és olyan:
(i) nem származékos ügylet, amelynek keretében a Csoport a vállalkozás saját tőkeinstrumentumaiból változó számban részesül/részesülhet; vagy
(ii) származékos ügylet, amelynek rendezésére a vállalkozás adott számú saját tőkeinstrumentumaiért nem fix pénzösszeg vagy más pénzügyi eszköz cseréjével kerül/kerülhet sor.
A Csoport pénzügyi eszközei eszközeink jellemzően a készpénzen kívül vevőköveteléseink, az amortizált bekerülési értéken értékelt vállalati kötvényeink, az egyéb átfogó jövedelemmel szemben valós értéken értékelt állampapírjaink és egyéb értékpapírjaink és egyéb forgóeszközeink és származékos ügyleteink melyek a további pontokban részletezésre kerülnek.
Értékpapírjainkat alapvetően két üzleti modell alkalmazásával tartjuk.
1. A Csoport befektetett pénzügyi eszközeit amortizált bekerülési értéken értékeli amennyiben megállapítja, hogy mindkét alábbi feltétel teljesül és ezen pénzügyi eszközöket a kezdeti megjelenítéskor nem jelölte meg visszavonhatatlanul eredménnyel szemben valós értéken értékeltként:
- a pénzügyi eszközt olyan üzleti modell alapján tartjuk, amelynek célja pénzügyi eszközök szerződéses cash flow-k beszedése érdekében történő tartása; valamint
- a pénzügyi eszköz szerződéses feltételei meghatározott időpontokban olyan cash flow-kat eredményeznek, amelyek kizárólag a tőke és a kint levő tőkeösszeg után járó kamat kifizetései. (SPPI teszt)
2. A Csoport által az egyéb átfogó jövedelemmel szemben valós értéken értékelt adósságinstrumentumok kategóriába azok az eszközök tartoznak, amelyekhez kapcsolódóan a szerződéses pénzáramok kizárólag tőkeösszeg-és kamatfizetésekből állnak, illetve amely eszközt a Társaság az alkalmazott üzleti modellben a szerződéses cash flow-k beszedése mellett az eszköz lehetséges értékesítése érdekében tart.
SPPI teszt
A vásárolt értékpapírok, vállalati kötvények, fix futamidővel, fix kamattal és fix visszafizetési ütemezéssel rendelkeznek. Nem tartalmaznak semmilyen egyéb kockázatot, volatilitást, eseménytől függő pénzmozgást. A kamat a pénz időértékén kívül csak a hitel- és likviditási kockázatra, a hitelhez kötődő költségekre és a hitelnyújtó hasznára nyújtanak fedezetet.
Pénzügyi kötelezettségnek minősül minden kötelezettség, ami:
a) szerződéses jog, amely:
(i) másik vállalkozás részére készpénz vagy más pénzügyi eszköz juttatására; vagy
(ii) a Csoport szempontjából potenciálisan előnytelen feltételek mellett, másik vállalkozás bevonásával pénzügyi eszközök vagy pénzügyi kötelezettségek cseréjére irányul; illetve
b) olyan szerződés/ügylet, amelynek rendezésére a vállalkozás saját tőkeinstrumentumaival kerül vagy kerülhet sor és olyan:
(i) nem származékos ügylet, amelynek keretében a Csoport a vállalkozás saját tőkeinstrumentumait változó számban adja/adhatja át; vagy
(ii) származékos ügylet, amelynek rendezésére a vállalkozás adott számú saját tőke instrumentumaiért nem fix pénzösszeg vagy más pénzügyi eszköz cseréjével kerül/kerülhet sor.
|
Waberer’s International Nyrt. 2022. évi konszolidált pénzügyi kimutatás |
Megjegyzések |
adatok ezer EUR-ban, kivéve, ha másképp van feltüntetve |
A Csoport pénzügyi kötelezettségei jellemzőenk lízingjeink, egyéb hiteleink és kölcsöneink, kibocsátott kötvényünk és egyéb kötelezettségeink és származékos ügyleteink, melyek a további pontokban részletezésre kerülnek.
Tőkeinstrumentum minden olyan ügylet, amely adott vállalkozás eszközeiben - a vállalkozás valamennyi kötelezettségének levonása után - maradványrészesedésre jogosít.
Származékos ügyletnek minősül minden pénzügyi instrumentum, ami az alábbi három kritériumnak megfelel:
a) értéke az alapul szolgáló tényezőkben bekövetkezett változások tükrében változik. Alapul szolgáló tényezőnek tekintendő például egy adott, rögzített kamatláb, a pénzügyi instrumentum ára, árutőzsdei árfolyam, devizaárfolyam, ár- vagy árfolyamindex, hitelminősítés vagy hitelképességi mutató, illetve bármilyen más változó, feltéve – nem pénzügyi változó esetén – hogy a változó nem kifejezetten az ügyletben résztvevő valamelyik félre vonatkozik;
b) nem igényel semmiféle kezdeti nettó befektetést vagy a kezdeti nettó befektetés mértéke nem éri el a más hasonló (a piaci tényezők változásaira hasonlóan reagáló) ügyletek esetén szükséges kezdet nettó befektetés szintjét; és
c) jövőbeli időpontban kerül rendezésre.
A Csoport rendelkezik az árfolyamkockázatoknak való kitettség fedezésére szolgáló származékos pénzügyi instrumentumokkal.
A származékos ügyletek kezdeti megjelenítése valós értéken történik; a hozzárendelhető tranzakciós költségek felmerülésük időpontjában az eredményben vannak elszámolva. A kezdeti megjelenítést követően a cash flow fedezeti ügyletnek minősülő származékos ügyletek év végén valós értéken vannak értékelve, és a valós értékből a hatékony rész közvetlenül az egyéb átfogó jövedelemben, míg a nem hatékony rész az egyéb ráfordítással, vagy egyéb bevétellel szemben kerül elszámolásra.
A tárgyidőszakban lezárult cash flow fedezeti ügyletek esetében a Csoport számviteli politikája szerint a hatékonynak minősűlő realizált eredmény árbevétel csökkenésként vagy növekedésként, illetve a bérköltség és az üzemanyag költség fedezetére kötött ügyleteknél a dirket költségek között kerül kimutatásra.
(i) Megjelenítés és értékelés
Az ingatlanok, járművek és berendezések értékelése halmozott értékcsökkenési leírással és halmozott értékvesztés miatti veszteséggel csökkentett bekerülési értéken történik.
A
bekerülési érték az adott eszköz megszerzéséhez közvetlenül hozzárendelhető ráfordításokat
tartalmazza. A saját előállítású eszközök bekerülési értéke az anyagköltséget,
a közvetlen munkaköltséget, az eszközök rendeltetésszerű használat céljából
működőképes állapotba hozásához közvetlenül hozzárendelhető bármely más
költségeket tartalmazza.
Ha az ingatlanok, járművek és berendezések egyes részeinek eltérő a hasznos élettartama, azokat az ingatlanok, járművek és berendezések között külön tételekként (fő komponensek) számoljuk el.
Az ingatlanok, járművek és berendezések valamely tételének értékesítéséből származó nyereség vagy veszteség az értékesítése bevételének az ingatlanok, járművek és berendezések könyv szerinti értékével történő összehasonlításával vannak meghatározva, és az nettó módon van az eredményben az egyéb bevételek között.
|
Waberer’s International Nyrt. 2022. évi konszolidált pénzügyi kimutatás |
Megjegyzések |
adatok ezer EUR-ban, kivéve, ha másképp van feltüntetve |
(ii) Későbbi költségek
Az ingatlanok, gépek és berendezések egy részének a csere költsége a tétel könyv szerinti értékében van megjelenítve, ha valószínű, hogy az adott részben megtestesülő várható jövőbeni gazdasági hasznok be fognak folyni a Csoporthoz, és az adott rész bekerülési értéke megbízhatóan mérhető. A kicserélt rész könyv szerinti értéke kivezetésre kerül. Az ingatlanok, gépek és berendezések napi szervizelésének költségei az eredményben vannak megjelenítve felmerüléskor.
(iii)
Az értékcsökkenés elszámolása lineáris módszerrel történik az eredményben, az ingatlanok, gépek és berendezések egyes részeinek becsült hasznos élettartama alapján az értékcsökkenthető érték összegére vonatkozóan. Értékcsökkenthető értéknek a maradványértékkel csökkentett bekerülési érték minősül. Telek után nincs értékcsökkenés elszámolva.
A tárgyidőszaki és az összehasonlító időszaki becsült hasznos élettartamok az alábbiak:
· épületek 30 -50 év
· gépek és berendezések 7 év
· járművek 4-5 év
· egyéb berendezések és felszerelések 7 év
(iv) IFRS16 Használatijog-eszköz
A
lízing finanszírozással vásárolt járművek hasznos élettartama és
maradványértéke megegyezik a lízing szerződésben meghatározott futamidővel és a
jármű gyártó által a futamidő végére adott visszavásárlási garancia értékével a
regionális szerződéses logisztika szegmens esetében.
A használatijog -eszközök utáni amortizáció a lízing futamideje alatt történik melyet az IFRS 16 szerint határoz meg a Csoport.
A Csoport által maradványérték garancia alatt fizetendő összeg valós értéke szintén a lízing kötelezettségek részét képezi.
A változó lízing díjak, amelyek nem tartoznak bele a lízingkötelezettség értékelésébe, a dirket költségek között kerülnek kimutatásra abban a periódusban, amikor a kifizetést kiváltó esemény vagy feltétel bekövetkezik, kivéve, ha a költségeket egy másik eszköz könyv szerinti értéke tartalmazza.
Kezdetben a lízing kötelezettséget a kezdőnapig meg nem fizetett lízingfizetések jelenértékén mutatja ki a Csoport, diszkontálva a lízing implicit kamatlábával, vagy, amennyiben a kamatláb nehezen meghatározható, a járulékos kamatlábbal. A kezdőnap után a lízing kötelezettséget a Társaság amortizált bekerülési értéken értékeli az effektív kamatlábmódszer alkalmazásával.
A használati jog eszköz kezdeti értéke tartalmazza a lízing kezdete utáni fix kifizetéseket, csökkentve az esetleges lízingösztönzőkkel, a változó kifizetéseket(az indexálástól függően), a lízingbevevő által fizetendő maradványérték-garanciákat , a vételi vagy meghosszabbítási opció lehívási árát (ha ésszerűen biztos, hogy a lízingbevevő le fogja használni ezeket az opciókat), a kötbért a bérleti szerződés felmondásáért (ha ésszerűen biztos, hogy a bérlő felmondja a bérleti szerződést), a nem lízing komponensek leválasztásra kerülnek és költségként számoljuk el őket.
A egyéb használatijog-eszközök szintén az IFRS 16-tal összhangban kerülnek elszámolásra. Az IFRS 16 szerinti lízing kötelezettség a szerződések szerinti jövőbeni pénzáramlások jelenértéke alapján került meghatározásra. Minden olyan bérleti jogból származó használati jog, amelynek a futamideje nem haladja meg az 12 hónapot vagy a mögöttes eszköz értéke egyedileg nem haladja meg a 5 ezer EUR-t nem kerülnek eszközként kimutatásra, hanem azok közvetlenül a bérleti díjakon keresztül az eredménykimutatásban a direkt költségek között kerülnek elszámolásra.
A Csoport meghatározta a lízing futamidejét minden olyan lízingszerződés esetében, amelyek hosszabbítási vagy megszüntetési opciót tartalmaznak. Annak megítélése, hogy ezen opciók gyakorlása észszerűen biztos a Csoport szempontjából befolyásolja a lízing futamidejét, amely jelentős hatással van a lízing kötelezettségekre.
|
Waberer’s International Nyrt. 2022. évi konszolidált pénzügyi kimutatás |
Megjegyzések |
adatok ezer EUR-ban, kivéve, ha másképp van feltüntetve |
(e)
(i)
.
Goodwill bekerülési értéke
A Csoport a végrehajtott üzleti kombinációira a goodwill összegét a fizetett ellenérték és a megszerzett nettó eszközérték valós értékének különbségeként határozza meg.
Ellenőrzést nem biztosító részesdés értékelése:
A Csoport a nem ellenőrző részesedésekhez kapcsolódó komponenseket a leányvállalat nettó eszközértékének valós értéke arányában értékeli (konzisztensen az üzleti kombinációk értékelési alapelveivel).
Későbbi értékelés
A goodwill értékelése halmozott értékvesztés miatti veszteséggel csökkentett bekerülési értéken történik.
(ii)
A Csoport által beszerzett, határozott hasznos élettartamú egyéb immateriális javak (software, licensz) halmozott amortizációval és halmozott értékvesztés miatti veszteséggel csökkentett bekerülési értéken vannak nyilvántartva.
(iii)
A későbbi ráfordítások aktiválására csak akkor kerül sor, ha azok növelik az adott eszközben megtestesülő jövőbeni gazdasági hasznokat. Minden egyéb ráfordítás, beleértve a saját előállítású goodwill és márkanevek ráfordítását is, az eredménybe kerülnek elszámolásra felmerüléskor.
(iv)
Az amortizáció az eredményben van elszámolva lineáris módszerrel a goodwill kivételével az immateriális javak becsült hasznos élettartama során attól a naptól kezdve, amikor azok használatra készek. A tárgyidőszaki és az összehasonlító időszaki becsült hasznos élettartamok az alábbiak:
· szoftver 10 év
· vagyoni értékű jogok 6 év.
(f)
A készletek a bekerülési érték és a nettó realizálható érték közül az alacsonyabbikon vannak értékelve. Az alkatrész készletek bekerülési értéke átlagáron, a tank készletek bekerülési értéke a FIFO elv alapján van meghatározva, és az tartalmazza a készletek beszerzésekor felmerült ráfordításokat, az előállítási vagy átalakítási költségeket és az annak érdekében felmerült egyéb költségeket, hogy a készletek jelenlegi helyükre és állapotukba kerüljenek.
A nettó realizálható érték a szokásos üzletmenet során a becsült értékesítési ár, csökkentve a befejezés becsült költségeivel és az értékesítési ráfordításokkal.
(g)
(i)
Az amortizált bekerülési értéken vagy az egyéb átfogó jövedelemmel szemben valós értéken (FVOCI-n) értékelt hitelviszonyt megtestesítő instrumentumokon várható hitelezési veszteséget a Csoport előremutató jelleggel értékeli, a keletkezett veszteségre képzett értékvesztést pedig havonta számolja el. A várható hitelezési veszteség értékelése az alábbiakat tükrözi:
· egy adott – több különféle lehetséges kimenetel kiértékelése alapján megállapított - elfogulatlan, valószínűséggel súlyozott összeget;
|
Waberer’s International Nyrt. 2022. évi konszolidált pénzügyi kimutatás |
Megjegyzések |
adatok ezer EUR-ban, kivéve, ha másképp van feltüntetve |
· a pénz időértékét; továbbá
· a mérlegfordulónapon a múltbeli eseményekről, az aktuális feltételekről, valamint a jövőbeli gazdasági körülményekre vonatkozó előrejelzésekről túlzott költségek vagy utánanézés nélkül is rendelkezésre álló ésszerű és alátámasztható adatokat.
Az amortizált bekerülési értéken vagy FVOCI-n értékelt várható hitelezési veszteségre képzett értékvesztés megállapítása olyan terület, amely komplex modellek, valamint a jövőbeni gazdasági körülményekre és hitelezési magatartásra (pl. a vevő késedelembe esésének valószínűsége és az abból eredő veszteségre) vonatkozó jelentős feltételezések alkalmazását igényli.
Az általános módszer a pénzügyi instrumentumok hitelminőségének romlását, illetve javulását mutató tendenciát tükrözi. Az értékvesztésként vagy céltartalékként elszámolt hitelezési veszteség összege a hitel kezdeti megjelenítése óta bekövetkezett romlásának mértékétől függ. Az általános módszer két értékelési alapot különböztet meg:
· 12 havi várható hitelezési veszteségek (1. szint), ami a bekerüléstől kezdve valamennyi tételre vonatkozik, amíg a hitelminősítés jelentős mértékben nem romlik
· teljes élettartam alatt várható hitelezési veszteségek (2. és 3. szint), ami akkor alkalmazandó, ha az egyedi vagy csoportos hitelezési kockázat jelentős mértékben megnőtt
Azon pénzügyi eszközök esetében, amelyekre hitelezési veszteség került elszámolásra (3. szint) a kamatbevétel a bruttó könyv szerinti érték helyett az értékvesztéssel csökkentett amortizált bekerülési érték alapján effektív kamatláb módszerrel kerül kiszámításra.
Az egyszerűsített módszer nem írja elő a hitelezési kockázat nyomon követését, helyette azonban a teljes élettartam alatt várható hitelezési veszteséget folyamatosan ki kell mutatni. A jelentős finanszírozási elemet nem tartalmazó vevő, illetve szerződés szerinti követelések esetén, ahol a Csoport úgy döntött, hogy az árbevétel-elszámolás szempontjából nem korrigálja a kamatrész ellenértékét - mert nem tartalmaz jelentős finanszírozási komponensta Csoport az egyszerűsített módszer alkalmazása mellett döntött. Az egyéb pénzügyi eszközök értékvesztésének elszámolása az általános módszer szerint történik.
A teljes élettartam alatt várható hitelezési veszteségek elszámolásakor az értékvesztést egy értékvesztés számlán keresztül számoljuk el, hogy leírjuk a követelés könyv szerinti értékét a várható pénzáramoknak a követelés eredeti effektív kamatlábával diszkontált jelenértékére.
Az egyszerűsített módszer szerint a Csoport a teljes élettartam alatt várható hitelezési veszteségek meghatározásához értékvesztés-mátrixot alkalmaz, amely a vevők egyes körülményeit, valamint a késedelmes napok számát veszi figyelembe. A mátrixban alkalmazott értékvesztési ráták az IFRS 9 várható hitelezési veszteségszámításokra vonatkozó általános követelményei alapján kerülnek meghatározásra.
Amennyiben egy későbbi időszakban az értékvesztés összege lecsökken, a csökkenés pedig egyértelműen az értékvesztés elszámolását követő eseményhez kapcsolható (mint pl. a vevő hitelminősítésének javulása), a korábban elszámolt értékvesztés visszavezetésre kerül az értékvesztésszámla éves eredménnyel szembeni korrekciójával szemben. Az értékvesztés visszavezetése eredményeként a pénzügyi eszköz könyv szerinti értéke nem emelkedhet az amortizált bekerülési érték azon összege fölé, ami akkor lenne helytálló, ha az értékvesztés visszavezetésének időpontjában az értékvesztés elszámolására nem került volna sor.
A Csoport a pénzügyi eszközöket teljesen vagy részben akkor írja le, ha gyakorlatilag minden behajtási lehetőséget kimerített, a megtérülés esélye pedig ennek ellenére nem reális. Erre utaló jel lehet:
· a behajtási tevékenység megszüntetése, valamint
· ha a behajtási módszer fedezet lefoglalását jelenti, a fedezet értéke pedig nem elégséges a kintlévőség teljes megtérüléséhez.
A behajthatatlan követelések a kapcsolódó értékvesztésre képzett céltartalékkal szemben kerülnek leírásra miután a követelés megtérülésére irányuló eljárások lezárultak, a veszteség összege pedig meghatározásra került. A korábban már leírt összegek esetleges későbbi megtérülését a tárgyévi eredménnyel szemben az értékvesztés-számla csökkentése mellett számoljuk el.
|
Waberer’s International Nyrt. 2022. évi konszolidált pénzügyi kimutatás |
Megjegyzések |
adatok ezer EUR-ban, kivéve, ha másképp van feltüntetve |
(ii)
Az IAS 36 standard hatókörábe tartozó nem pénzügyi
eszközök könyv szerinti értéke minden fordulónapon felülvizsgálatra kerül a
Csoport által annak
megállapítására, van-e értékvesztésre utaló jel. Ha van értékvesztésre utaló jel,
meghatározásra kerül az adott eszköz becsült megtérülő értéke.
A Csoport évente egyszer, illetve ha olyan jelzés áll fenn, amely arra utal, hogy értékvesztés elszámolása indokolttá válhat, megvizsgálja, hogy a goodwill esetében kell-e értékvesztést elszámolni. Ennek értelmében meg kell becsülni azon pénztermelő egységek megtérülő értékét, melyekhez goodwill kapcsolódik. A megtérülő érték megállapításához a Csoport meghatározza a pénztermelő egység jövőbeni várható pénzáramait, illetve kiválasztja a megfelelő diszkontrátát a pénzáramok jelenértékének kiszámítása céljából.
Egy eszköz vagy pénztermelő egység megtérülő értéke a használati értéke és az értékesítési költségekkel csökkentett valós értéke közül a nagyobbik összeg. A használati érték meghatározása a becsült jövőbeli cash flow-k jelenértékükre történő diszkontálásával történik, a pénz időértékére és az eszközre jellemző kockázatokra vonatkozó jelenlegi piaci értékítéletet tükröző, adózás előtti diszkontráta alkalmazásával. Értékvesztési vizsgálat céljára az eszközök az eszközöknek olyan legkisebb csoportjába vannak összevonva, amely a folyamatos használatból származó olyan pénzbeáramlásokat teremt, amely nagyrészt független a más eszközökből vagy eszközcsoportokból származó pénzbeáramlásoktól („pénztermelő egység”). Az üzleti kombináció során szerzett goodwill értékvesztési vizsgálat céljára hozzá van rendelve azokhoz a pénztermelő egységekhez, melyek várhatóan haszonra tesznek majd szert az üzleti kombináció szinergiáiból.
Értékvesztés miatti veszteség kimutatására kerül sor, ha az eszköz vagy pénztermelő egysége könyv szerinti értéke meghaladja annak becsült megtérülő értékét. Az értékvesztés miatti veszteség az eredménybenaz egyéb ráfordítások között van megjelenítve. A pénztermelő egységekre vonatkozóan kimutatott értékvesztési veszteség felosztásakor először az egységekhez hozzárendelt goodwill könyv szerinti értéke van csökkentve, majd az egység (egységek csoportja) egyéb eszközeinek könyv szerinti értéke van arányosan csökkentve.
(h)
A várhatóan elsősorban értékesítéssel, nem pedig folyamatos használattal megtérülő befektetett eszközök (vagy eszközökből és kötelezettségekből álló elidegenítési csoportok) értékesítésre tartott befektetett eszközöknek minősülnek. Az értékesítésre tartottként történő besorolást közvetlenül megelőzően az eszközök (vagy az elidegenítési csoport komponensei) a Csoport számviteli politikáival összhangban újraértékelésre kerülnek. Ezt követően az eszközök (vagy elidegenítési csoport) értékelése a könyv szerinti érték és az értékesítési költségekkel csökkentett valós érték közül az alacsonyabbikon történik.
Az elidegenítési csoporttal kapcsolatos értékvesztés miatti veszteség először a goodwillhez, majd arányosan a többi eszközhöz kerül hozzárendelésre, kivéve a készleteket, pénzügyi eszközöket, halasztott adó-követeléseket, amelyekhez nem kerül veszteség hozzárendelésre, és amelyek továbbra is a Csoport számviteli politikáival összhangban vannak értékelve. Az értékesítésre tartottként történő kezdeti besorolással kapcsolatos értékvesztés miatti veszteségek és az újraértékeléssel kapcsolatos későbbi nyereségek vagy veszteség az eredményben vannak megjelenítve. A nyereségek a felhalmozott értékvesztés miatti veszteség mértékéig vannak megjelenítve.
|
Waberer’s International Nyrt. 2022. évi konszolidált pénzügyi kimutatás |
Megjegyzések |
adatok ezer EUR-ban, kivéve, ha másképp van feltüntetve |
A Csoport a visszasorolás pillanatában összehasonlítja az értékesítésre tartott eszközök értékvesztéssel csökkentett könyvszerinti értékét azzal az értékkel, ami akkor lett volna, ha az értékesítésre tartott eszközként való nyilvántartás során is értékcsökkentek volna az eszközök és a kettő közül a kisebb értéken vette fel, ha ez nem nagyobb, mint az eszköz megtérülő értée.
(i)
(i)
A végkielégítés ráfordításként van megjelenítve, ha a Csoport a visszavonás reális lehetősége nélkül, nyilvánvalóan a munkaviszony rendes nyugdíjazási idő előtti megszűnését vagy az önkéntes felmondásra való ösztönzés érdekében felajánlott végkielégítést tartalmazó, hivatalosan részletezett programra kötelezte magát. Az önkéntes felmondásért járó végkielégítés ráfordításként van megjelenítve, ha a Csoport önkéntes felmondással kapcsolatos ajánlatot tett, amelyet valószínűleg elfogadnak, és az elfogadások összege megbízhatóan becsülhető.
(ii) Rövid távú munkavállalói juttatások
A rövid távú munkavállalói juttatási kötelmek értékelése diszkontálás nélkül történik, és azok költségként leírásra kerülnek a kapcsolódó szolgáltatás nyújtásakor.
Kötelezettség megjelenítésére kerül sor rövid távú jutalmakkal kapcsolatos vagy nyereségrészesedési programok keretében fizetendő összegek után, ha a Csoportnak meglévő jogi vagy vélelmezett kötelme van ilyen összegek megfizetésére a munkavállaló által a múltban nyújtott szolgáltatás következtében, és a kötelem megbízhatóan becsülhető.
(j)
Céltartalék van kimutatva, ha múltbeli események következtében a Csoportnak meglévő jogi vagy vélelmezett kötelme van, amely megbízhatóan megbecsülhető, és valószínű, hogy a kötelem kiegyenlítése gazdasági haszon kiáramlását fogja igényelni. A céltartalékok meghatározása a várható jövőbeli cash flow-k diszkontálásával történik, a pénz időértékére és a kötelezettségre jellemző kockázatokra vonatkozó jelenlegi piaci értékítéletet tükröző, adózás előtti ráta alkalmazásával.
(k)
IFRS 15 - Vevőkkel kötött szerződésekből származó bevételek
Az IFRS 15 meghatároz egy 5 lépésből álló modellt a vevőkkel kötött szerződésekből származó bevételek elszámolására. A bevétel olyan összegben kerül elszámolásra, amely azt az ellenértéket tükrözi, amelyre a Társaság várhatóan jogosult lesz a termékekért vagy szolgáltatásokért cserébe. Árbevétel abban az esetben kerül elismerésre, ha valószínűsíthető a tranzakcióval összefüggő gazdasági előny társaság általi realizálása, valamint annak összege megfelelően mérhető, amikor az áruk és a szolgáltatások feletti ellenőrzés átkerül a vevőhöz. A Csoport bevételei három szegmensben képződnek: nemzetközi szállítmányozás és fuvarozás (ITS), belföldi szerződéses logisztika (RCL)
és az egyéb szegmens.
A Csoport az alábbi bevételi típusokat különbözeteti meg, melyek az IFRS15 Vevőkkel kötött szerződésekből származó árbevétel standard hatálya alá tartoznak:
· nemzetközi szállítmányozás és fuvarozás
· raktárlogisztika
· inhouse logisztika
A Csoport megállapította, hogy általában:
• a teljesítési kötelmet fuvarozás és szállítmányozási szolgáltatás során folyamatosan elégíti ki
• a raktárlogisztika esetében szintén folyamatosan kerül kielégítésre a teljesítési kötelem
• megbízóként jár el a vevőkkel kötött szerződésekben, mert jellemzően ellenőrzi az árukat és szolgáltatásokat, mielőtt átadja őket a vevők részére, szolgáltatások esetében a teljes felelősség a Csoporté;
• nincsen jelentős finanszírozási komponens, mert szerződéskötéskor várhatóan az ígért áru vagy szolgáltatás vevőnek való átadása és az említett áru vagy szolgáltatás vevő általi kifizetése közötti időszak legfeljebb egy év.
|
Waberer’s International Nyrt. 2022. évi konszolidált pénzügyi kimutatás |
Megjegyzések |
adatok ezer EUR-ban, kivéve, ha másképp van feltüntetve |
Az egyéb szegmenshez tartozó bevételekbe biztosítási szerződésekből fakadó bevételek tartoznak.
(l)
A pénzügyi bevételek közé a következő tételek tartoznak: a befektetések () utáni kamatbevétel A kamatbevétel időarányosan van megjelenítve az eredményben az effektív kamatláb módszer alkalmazásával.
A pénzügyi ráfordítás összetevői a következők: hitelek utáni kamatráfordítás, a céltartalékok diszkontjának lebontása, a kibocsátott kötvény kamata.
Az árfolyamnyereségek és - veszteségek kimutatása bruttó módon történik.
(m)
A nyereségadó-ráfordítás tényleges és halasztott adót tartalmaz. A nyereségadó-ráfordítás az eredményben van kimutatva a közvetlenül a saját tőkében kimutatott tételekre vonatkozó rész kivételével, amely a saját tőkében szerepel.
A tényleges adó a tárgyévi adóköteles nyereség után várhatóan fizetendő adó a mérleg fordulónapján hatályban lévő vagy lényegileg hatályban lévő adókulcsok alapján, valamint a fizetendő adó korábbi időszakokkal kapcsolatos bármely módosítása.
A Magyarországon kivetett helyi iparűzési adó és az innovációs járulék szintén nyereségadóként kerül bemutatásra.
A halasztott adó megjelenítése a mérleg módszer alkalmazásával történik, amely figyelembe veszi az eszközök és kötelezettségek számviteli beszámolóban szereplő könyv szerinti értéke, valamint az adófizetés céljából kiszámított összegek közötti átmeneti különbözeteket. Halasztott adó nem jeleníthető meg a következő átmeneti különbözetek esetében: eszközök vagy kötelezettségek kezdeti megjelenítése üzleti kombinációnak nem minősülő és sem a számviteli, sem az adóköteles nyereséget vagy veszteséget nem érintő ügyletben, továbbá a leányvállalatokba és közös vezetésű vállalkozásokba történő befektetésekhez kapcsolódó különbözetek olyan mértékig, amely mértékig a belátható jövőben valószínűsíthetően nem fordulnak vissza. Ezen túlmenően nem jeleníthető meg halasztott adó a goodwill kezdeti megjelenítésével kapcsolatban keletkező adóköteles átmeneti különbözetek esetében. A halasztott adó értékelése azokkal az adókulcsokkal történik, amelyek várhatóan vonatkozni fognak az átmeneti különbözetekre, amikor azok visszafordulnak, a mérleg fordulónapig hatályba lépett vagy lényegileg hatályba lépett törvények alapján.
A halasztott adókövetelések és - kötelezettségek egymással szembeni beszámítására akkor kerül sor, ha jogilag kikényszeríthető jog áll fenn arra vonatkozóan, hogy a tényleges adóköveteléseket beszámítsák a tényleges adókötelezettségekkel szemben, továbbá olyan nyereségadókhoz kapcsolódnak, amelyeket ugyanaz az adóhatóság vetett ki ugyanarra az adóalanyra, vagy különböző adóalanyokra, amelyek azonban vagy nettó alapon kívánják rendezni tényleges adóköveteléseiket és adókötelezettségeiket, vagy adóköveteléseiket és - kötelezettségeiket párhuzamosan fogják realizálni.
Halasztott adó-követelés csak olyan mértékben van kimutatva, amilyen mértékben valószínű, hogy rendelkezésre áll majd olyan jövőbeni adóköteles nyereség, amellyel szemben az átmeneti különbözet felhasználható. A halasztott adó-követelések minden egyes mérlegfordulónapon felülvizsgálatra kerülnek és annak megfelelően csökkentve vannak, ahogyan a kapcsolódó adóelőny realizálása már nem valószínű.
(n)
A biztosítási díjköveteléseket esedékességkor számoljuk el és bekerüléskor a megkapott vagy követelt ellenérték valós értékén értékeljük. A bekerülést követően a biztosítási díjköveteléseket amortizált bekerülési értéken értékeljük az effektív kamat módszer alapján. A biztosítási díjkövetelések nyilvántartási értékét értékvesztés szempontjából megvizsgáljuk, ha olyan körülmény merül fel, amely arra utal, hogy a követelés megtérülése kétséges. Ez esetben az értékvesztést az eredménnyel szemben számoljuk el. A biztosítási díjkövetelések a pénzügyi eszközök kivezetésére vonatkozó feltételek teljesülése esetén vezetjük ki a könyvekből. A biztosítási díjkövetelések a csoport beszámolóban a követelések áruszállításból és szolgáltatásból soron jelenik meg.
|
Waberer’s International Nyrt. 2022. évi konszolidált pénzügyi kimutatás |
Megjegyzések |
adatok ezer EUR-ban, kivéve, ha másképp van feltüntetve |
A nem életbiztosítási kötvényekkel kapcsolatos kötelezettségek között a rendezetlen kárigényekre képzett céltartalék, a megszolgálatlan díjakra képzett céltartalék és az elmaradt díjakra képzett céltartalék szerepel. A rendezetlen kárigényekre képzett céltartalék a bejelentett és be nem jelentett, de már felmerült, a fordulónapon azonban még nem rendezett kárigények végső - kárrendezés kezelési költségekkel növelt és az esetleges várható megtérülésekkel csökkentett – becsült összegét tartalmazza. Egyes kártípusok esetében a bejelentés és a rendezés késedelmes lehet, ezért ezek végső összege a fordulónapon nem ismerhető teljes bizonyossággal. A kötelezettség fordulónapi összege tapasztalati tényeken és az esetleges nagyobb eltéréseket is figyelembe vevő aktuális feltételezéseken nyugvó különféle biztosításmatematikai előrejelzési módszerek alapján kerül megállapításra. A kötelezettség összegét a pénz időértéke nem csökkenti. Katasztrófára vagy kiegyenlítési tartalékra képzett céltartalék nem kerül elszámolásra. A kötelezettség kivezetésére a fizetési kötelem elévülésekor, teljesülésekor, illetve megszűntekor kerül sor.
Bruttó díjbevétel
Az opcionális
részesedési elemet (aza DPF) tartalmazó befektetési biztosításokból származó
bruttó folyamatos díjbevételek a díj esedékességekor kerülnek elszámolásra. Az
egyszeri díjbefizetéses biztosítások esetében az árbevétel a kötvény hatályba
lépésekor kerül elszámolásra. A bruttó általános biztosítási díjelőírás az
adott elszámolási időszakban kötött kötvények által lefedett időszakra
vonatkozó díjkövetelés teljes összegét tartalmazza és a kockázatvállalás kezdő
napján kerül elszámolásra. A biztosítási díj a korábbi elszámolási időszakokban
kötött biztosításokból származó, az adott elszámolási időszakban felmerülő
díjkövetelésekkel kapcsolatos valamennyi korrekciót tartalmazza.
(q) Pénzeszközök és pénzeszköz egyenértékesek
A pénzeszközök és pénzeszköz-egyenértékesek készpénzt és látra szóló betéteket tartalmaznak.
(r) Jegyzett tőke
Törzsrészvények
A törzsrészvények saját tőkeként vannak besorolva. A törzsrészvények kibocsátásához közvetlenül hozzárendelhető járulékos költségek a saját tőke csökkenéseként, az adóhatásokkal nettósítva vannak kimutatva.
Jegyzett tőke (saját részvények) visszavásárlása
A visszavásárolt részvények saját részvényként vannak besorolva, és azok a teljes saját tőkéből történő levonásként vannak bemutatva. Saját részvények értékesítésekor vagy későbbi időpontban történő újbóli kibocsátásakor az ellenértékként kapott összeg a saját tőke növekedéseként van megjelenítve, az ügyletből származó többlet vagy hiány pedig az eredménytartalékkal szemben van elszámolva.
|
Waberer’s International Nyrt. 2022. évi konszolidált pénzügyi kimutatás |
Megjegyzések |
adatok ezer EUR-ban, kivéve, ha másképp van feltüntetve |
A valós értéken történő értékelés szerint a Cégcsoport valósérték-hierarchiát használ, amely három szintbe kategorizálja a valós érték meghatározására használt értékelési módszerek inputjait. A valósérték-hierarchia a legnagyobb jelentőséget az azonos eszközök vagy kötelezettségek aktív piacain meglévő jegyzett (nem módosított) áraknak (1. szintű inputok) tulajdonítja, a legkisebbet pedig a nem megfigyelhető inputoknak (3. szintű inputok).
Amennyiben az eszköz vagy kötelezettség valós értékének megállapítására használt inputokat a valósérték-hierarchián belül különböző szintekre lehet besorolni, abban az esetben az eszköz vagy a kötelezettség abba a szintbe kerül besorolásra, amelyben a teljes értékelés szempontjából jelentős legalacsonyabb szintű input van.
1. szintű inputok
Az 1. szintű inputok olyan jegyzett (nem módosított) árak azonos eszközök vagy kötelezettségek aktív piacain, amelyekhez a gazdálkodó egység az értékelés időpontjában hozzáférhet. A valamely aktív piacon jegyzett ár nyújtja a legmegbízhatóbb bizonyítékot a valós értékre, és ha rendelkezésre áll, módosítás nélkül kell alkalmazni a valós érték meghatározására.
2. szintű inputok
A 2. szintben szereplő inputok a jegyzett árakon kívüli, az eszköz vagy kötelezettség vonatkozásában akár közvetlenül, akár közvetve megfigyelhető inputok. A 2. szintű inputok közé az alábbiak tartoznak:
- a hasonló eszközök vagy kötelezettségek aktív piacokon jegyzett árai.
- azonos vagy hasonló eszközök vagy kötelezettségek nem aktív piacokon jegyzett árai.
- a jegyzett árakon kívül az eszköz vagy kötelezettség tekintetében egyéb megfigyelhető inputok, például:
o az általánosan jegyzett időközökre megfigyelhető kamatlábak és hozamgörbék;
o vélelmezett volatilitások; és
o hitelképességi kamatkülönbözetek (credit spread-ek)
o a piac által alátámasztott inputok.
3. szintű inputok
A 3. szintű inputok az eszköz vagy a kötelezettség nem megfigyelhető inputjai. Amennyiben nem állnak rendelkezésre releváns megfigyelhető inputok, nem megfigyelhető inputokat kell használni a valós érték meghatározására, ezáltal figyelembe vehetők olyan helyzetek, amelyekben az értékelés időpontjában kicsi a piaci aktivitás az eszköz vagy a kötelezettség tekintetében, ha egyáltalán van. Azonban a valós értéken történő értékelés célja ugyanaz marad: vagyis egy kilépési ár az értékelés időpontjában azon piaci szereplő szemszögéből, aki az eszköz tulajdonosa vagy a kötelezettség kötelezettje. Ezért a nem megfigyelhető inputoknak tükrözniük kell azokat a feltételezéseket, amelyeket a piaci szereplők használnának az eszköz vagy a kötelezettség árazásakor, ideértve a kockázattal kapcsolatos feltételezéseket is.
A fentiek alapján a Cégcsoport az alábbi értékeléseket alkalmazza az Adósság és tőke jellegű befektetett pénzügyi eszközök valós értékének számításakor az alábbi értékelési sorrend betartásával.
a. a tőzsdén jegyzett fix és változó kamatozású kötvények, valamint a diszkont kincstárjegyek esetén – az elsődleges forgalmazói rendszerbe bevezetett államkötvényeket és diszkont kincstárjegyeket kivéve – egységesen az értékelési időszakban az utolsó tőzsdei záró nettó árfolyam felhasználásával kell értékelni oly módon, hogy a nettó árhoz a piaci érték meghatározásakor hozzá kell adni a fordulónapig felhalmozott kamatokat;
b. az elsődleges forgalmazói rendszerbe bevezetett, 3 hónapnál hosszabb hátralévő futamidejű fix és változó kamatozású, illetve diszkont állampapírok esetén az Államadósság Kezelő Központ (továbbiakban ÁKK) által a fordulónapon, illetve az azt megelőző legutolsó munkanapon közzétett legjobb vételi és eladási nettó árfolyamok számtani átlaga és a fordulónapig felhalmozott kamatok összegekként kell a piaci értéket meghatározni;
c. a 3 hónapnál rövidebb hátralévő futamidejű fix és változó kamatozású és diszkont állampapírok – ideértve az állami készfizető kezességgel rendelkező értékpapírokat is – esetén az ÁKK által a fordulónapon, illetve az azt megelőző legutolsó munkanapon közzétett 3 hónapos referenciahozam felhasználásával a fordulónapra számított nettó árfolyam és a fordulónapig felhalmozott kamatok összegeként kell a piaci értéket meghatározni;
|
Waberer’s International Nyrt. 2022. évi konszolidált pénzügyi kimutatás |
Megjegyzések |
adatok ezer EUR-ban, kivéve, ha másképp van feltüntetve |
d. ha a tőzsdére bevezetett, hitelviszonyt megtestesítő értékpapírnak – az elsődleges forgalmazó rendszerbe bevezetett állampapírokat kivéve – nincsen 30 napnál régebbi árfolyam, akkor a piaci érték meghatározása a tőzsdén kívüli kereskedelem szerinti regisztrált és a fordulónapig közzétett utolsó, forgalommal súlyozott nettó átlagár és a fordulónapig felhalmozott kamat felhasználásával történik, ha ez az adat nem régebbi 30 napnál. Ugyanezen módszert kell alkalmazni a tőzsdére be nem vezetett, hitelviszonyt megtestesítő értékpapírra;
e. ha a fenti értékelési módszerek nem használhatók, akkor a nettó beszerzési árat kell felhasználni oly módon, hogy a piaci érték meghatározásakor hozzá kell adni az utolsó kamatfizetés óta a fordulónapig felhalmozott kamatokat.
4.
A Waberer’s International Nyrt. jegyzett tőkéje 17 693 734 darab 0,35 EUR/db névértékű dematerializált törzsrészvény testesít meg.
Saját részvények darabszáma 2022.12.31: 214 699 darab Névérték: 75 144 EUR
Saját részvények darabszáma 2021.12.31: 214 699 darab Névérték: 75 144 EUR
A törzsrészvények súlyozott átlaga 2022 évben: 17 479 035 db
A törzsrészvények súlyozott átlaga 2021 évben: 17 497 858 db
A 2021 év folyamán az anyavállalat tulajdonába került részvények miatt a 2021 évi súlyozott átlag magasabb értéket mutat, mivel év elején több év végén pedig kevesebb volt a forgalomban lévő törzsrészvények száma, 2022 év folyamán a saját tulajdonban lévő részvény mennyisége nem változott.
Sem 2022-ben, sem pedig 2021-ban nem volt hígító hatás, ezért az egy részvényre jutó higított eredmény megegyezik az egy részvényre jutó eredménnyel.
|
Egy részvényre jutó nyereség
|
|
2022 |
2021 |
|
Adózott eredmény ezer EUR
|
|
16 179 |
17 979 |
|
Törzsrészvények súlyozott átlaga
|
|
17 479 035 |
17 497 858 |
|
Egy részvényre jutó nyereség EUR |
|
0,98 |
1,03 |
|
Egy részvényre jutó hígított nyereség EUR |
|
0,93 |
1,03 |
5. Szegmens információk
IFRS8 „működési szegmensek” standard előírja, hogy a tőzsdei cég a transzparens működés jegyében, megfelelő információkat közöljön a befektetőkkel. A szegmensek meghatározása az üzleti tevékenységek megbontásával Nemzetközi fuvarozás, regionális szerződéses logisztika, és egyéb , tevékenységekre történt. A cégcsoport vezetősége az előbbiekben említett három szakmai szegmensnek megfelelően irányítja a vállalatcsoport működését. A három működési szegmens az alábbi tevékenységeket tartalmazza:
Nemzetközi fuvarozás: Nemzetközi Full Truck Load, azaz komplett rakomány ( továbbiakban FTL) fuvarozás és szállítmányozás, továbbá nemzetközi gyűjtő szállítmányozás
|
Waberer’s International Nyrt. 2022. évi konszolidált pénzügyi kimutatás |
Megjegyzések |
adatok ezer EUR-ban, kivéve, ha másképp van feltüntetve |
Regionális szerződéses logisztika: Belföldi FTL és LTL (Less than Truck, azaz részrakomány) fuvarozás, raktározás, inhouse logisztika és idegen felek részére történő járműjavítási tevékenység
Egyéb: Biztosítási tevékenység
A cégcsoport üzleti szegmens információi az alábbiakban kerülnek bemutatásra.
|
2022 |
|||||||||
|
Megnevezés |
Nemzetközi fuvarozás |
Regionális szerződéses logisztika |
Egyéb |
Szegmensek közti kiszűrés |
Összesen |
||||
|
|
Saját flottával végzett fuvarozási árbevétel |
346 340 |
74 568 |
0 |
-1 286 |
419 622 |
|||
|
|
Alvállalkoztatásból származó árbevétel |
60 533 |
34 317 |
0 |
-873 |
93 977 |
|||
|
|
Egyéb árbevétel |
18 581 |
87 056 |
70 028 |
-13 357 |
162 308 |
|||
|
|
Szegmensek közti kiszűrés(-) |
-9 377 |
-6 139 |
0 |
15 516 |
- |
|||
|
Nettó árbevétel |
416 077 |
189 902 |
70 028 |
0 |
675 907 |
|
|||
|
EBITDA |
41 655 |
25 779 |
12 546 |
0 |
79 980 |
||||
|
értékcsökkenés |
-31 748 |
-14 650 |
-295 |
0 |
-46 693 |
||||
|
EBIT |
9 907 |
11 129 |
12 251 |
0 |
33 287 |
||||
|
2021 |
||||||||
|
Megnevezés |
Nemzetközi fuvarozás |
Regionális szerződéses logisztika |
Egyéb |
Szegmensek közti kiszűrés |
Összesen |
|||
|
|
Saját flottával végzett fuvarozási árbevétel |
266 211 |
64 738 |
0 |
-987 |
329 959 |
||
|
|
Alvállalkoztatásból származó árbevétel |
69 613 |
33 691 |
0 |
-528 |
102 776 |
||
|
|
Egyéb árbevétel |
10 765 |
82 171 |
75 932 |
-9 077 |
159 791 |
||
|
|
Szegmensek közti kiszűrés(-) |
6 122 |
4 470 |
0 |
10 592 |
- |
||
|
Nettó árbevétel |
352 711 |
176 130 |
75 932 |
0 |
592 526 |
|||
|
|
||||||||
|
EBITDA |
32 669 |
28 392 |
13 125 |
0 |
74 186 |
|||
|
értékcsökkenés |
-31 215 |
-15 387 |
-402 |
0 |
-47 004 |
|||
|
EBIT |
1 454 |
13 005 |
12 723 |
0 |
27 182 |
|||
|
Adózott eredmény 2022 |
-15 |
4 914 |
11 315 |
0 |
16 204 |
|||
|
Adózott eredmény 2021 |
-1 706 |
8 609 |
11 193 |
0 |
18 096 |
|||
|
Waberer’s International Nyrt. 2022. évi konszolidált pénzügyi kimutatás |
Megjegyzések |
adatok ezer EUR-ban, kivéve, ha másképp van feltüntetve |
Az egyéb árbevétel a reginális szerződéses logisztika esetében a raktárlogisztikai és inhouse logisztikai árbevételeket tartalmazza.
Az egyéb bevételek szemgensenkénti megbontását az alábbi táblázat mutatja:
|
Megnevezés |
Nemzetközi fuvarozás |
Regionális szerződéses logisztika |
Egyéb |
Szegmensek közti kiszűrés |
Összesen |
|
2022 |
10 799 |
1 731 |
1 202 |
21 |
13 753 |
|
2021 |
6 305 |
1 088 |
1 061 |
-41 |
8 413 |
Az egyéb ráfordítások szemgensenkénti megbontását az alábbi táblázat mutatja:
|
Megnevezés |
Nemzetközi fuvarozás |
Regionális szerződéses logisztika |
Egyéb |
Szegmensek közti kiszűrés |
Összesen |
|
2022 |
5 156 |
2 523 |
1 276 |
24 |
8 979 |
|
2021 |
3 957 |
2 108 |
401 |
-31 |
6 435 |
2022
|
Megnevezés |
Nemzetközi fuvarozás |
Regionális szerződéses logisztika |
Egyéb |
Szegmensek közti kiszűrés |
Összesen |
|
|
|
Kamat bevételek |
2 078 |
19 |
-3 |
-15 |
2 079 |
|
|
Kamat ráfordítások |
-6 207 |
-1 771 |
-1 |
15 |
-7 964 |
|
|
Egyéb pénzügyi műveletek eredménye |
-3 760 |
-2 470 |
703 |
0 |
-5 527 |
|
Pénzügyi eredmény |
-7 889 |
-4 222 |
699 |
0 |
-11 412 |
|
2021
|
Megnevezés |
Nemzetközi fuvarozás |
Regionális szerződéses logisztika |
Egyéb |
Szegmensek közti kiszűrés |
Összesen |
|
|
|
Kamat bevételek |
3 |
-15 |
-1 |
20 |
7 |
|
|
Kamat ráfordítások |
-2 355 |
-1 592 |
0 |
-20 |
- 3 967 |
|
|
Egyéb pénzügyi műveletek eredménye |
-318 |
34 |
139 |
0 |
-145 |
|
Pénzügyi eredmény |
-2 670 |
- 1 573 |
138 |
0 |
-4 105 |
|
|
Waberer’s International Nyrt. 2022. évi konszolidált pénzügyi kimutatás |
Megjegyzések |
adatok ezer EUR-ban, kivéve, ha másképp van feltüntetve |
Az egyes költségek szegmesenkénti megbontása a költség elemzések megfelelő bekezdéseiben kerültek bemutatásra.
A fenti két alkalmazott egyedi EBIT és EBIDA mutatók számítási logikája évenként:
|
|
2022 |
2021 |
|
Adózás előtti eredmény |
21 817 |
23 078 |
|
Értékcsökkenés és amortizáció |
-46 693 |
-47 004 |
|
Pénzügyi műveletek eredménye |
-11 412 |
-4 105 |
|
Átsorolt kötvény várható hitelezési veszteség |
-58 |
0 |
|
EBITDA |
79 980 |
74 187 |
|
Értékcsökkenés és amortizáció |
-46 693 |
-47 004 |
|
EBIT |
33 287 |
27 183 |
Tényleges nyereségadók:
|
Megnevezés |
2022 |
2021 |
||||
|
Nemzetközi fuvarozás |
Regionális szerződéses logisztika |
Egyéb |
Nemzetközi fuvarozás |
Regionális szerződéses logisztika |
Egyéb |
|
|
nyereségadó ráfordítás |
-1 985 |
-1 992 |
-1 636 |
-491 |
-2 823 |
1 668 |
|
- ebből tényleges nyereségadók |
-3 476 |
-2 225 |
-1 651 |
-1 866 |
-2 539 |
-1 530 |
|
- ebből halasztott adó |
1 491 |
233 |
15 |
1 375 |
-284 |
-138 |
|
Megnevezés |
2022.12.31 |
2021.12.31 |
||||
|
Nemzetközi fuvarozás |
Regionális szerződéses logisztika |
Egyéb |
Nemzetközi fuvarozás |
Regionális szerződéses logisztika |
Egyéb |
|
|
Ingatlanok |
9 039 |
39 700 |
25 |
8 979 |
44 674 |
367 |
|
Beruházások |
1 425 |
1 809 |
16 |
265 |
181 |
0 |
|
Járművek |
87 524 |
39 343 |
228 |
57 940 |
32 793 |
0 |
|
Egyéb berendezések |
1 344 |
1 165 |
182 |
1 268 |
1 397 |
430 |
|
Immateriális javak |
11 582 |
1 026 |
460 |
13 897 |
1 811 |
445 |
|
Üzleti vagy cégérték |
15 163 |
2 729 |
0 |
15 153 |
2 577 |
0 |
|
Halasztott adó követelés |
6 074 |
0 |
791 |
4 344 |
1 |
734 |
|
Egyéb befektetett pénzügyi eszközök – egyéb |
2 |
6 |
0 |
6 |
3 |
4 |
|
Egyéb befektetett pénzügyi eszközök - Adósságinstrumentumok - hosszú lejárat |
29 777 |
0 |
51 189 |
0 |
0 |
93 720 |
|
Viszontbiztosító részesedése a biztosítástechnikai tartalékokból |
0 |
0 |
47 204 |
0 |
0 |
53 268 |
|
Waberer’s International Nyrt. 2022. évi konszolidált pénzügyi kimutatás |
Megjegyzések |
adatok ezer EUR-ban, kivéve, ha másképp van feltüntetve |
|
Megnevezés |
2022 |
|
2021 |
|
||
|
Nemzetközi fuvarozás |
Regionális szerződéses logisztika |
Egyéb
|
Nemzetközi fuvarozás |
Regionális szerződéses logisztika |
Egyéb |
|
|
Devizában kimutatott eszközökön és kötelezettségeken keletkezett nem realizált árfolyam különbözet |
-2 312 |
-2 450 |
788 |
261 |
410 |
148 |
|
Értékvesztés |
467 |
-183 |
0 |
188 |
111 |
121 |
|
Céltartalék képzés és felhasználás különbözete |
-191 |
-1 286 |
- 2 492 |
249 |
-709 |
190 |
|
Nyitó egyenleg 2021.01.01 |
Szoftverek |
Vagyoni értékű jogok |
Goodwill |
Összesen |
|
Bekerülési érték |
32 477 |
5 972 |
53 379 |
91 828 |
|
Halmozott amortizációés értékvesztés |
-18 265 |
-3 628 |
-35 649 |
-57 542 |
|
Nettó könyv szerinti érték |
14 212 |
2 344 |
17 730 |
34 285 |
|
2021 évi változások |
||||
|
Növekedések |
2 915 |
40 |
0 |
2 955 |
|
Külföldi pénznemben kimutatott eszköz árfolyamváltozásából |
-9 |
-16 |
0 |
-25 |
|
Amortizáció |
-2586 |
-685 |
0 |
-3 271 |
|
Csökkenések |
-31 |
-30 |
0 |
-61 |
|
Értékvesztés |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Záró nettó könyv szerinti érték |
14 503 |
1 651 |
17 730 |
33 883 |
|
Záró egyenleg 2021.12.31 |
||||
|
|
|
|
|
|
|
Bekerülési érték |
35 059 |
5 852 |
|
94 290 |
|
Halmozott amortizáció és értékvesztés |
-20 556 |
-4 202 |
-60 407 |
|
|
Nettó könyv szerinti érték |
14 503 |
1 651 |
17 730 |
33 883 |
|
|
|
|
|
|
|
2022 évi változások |
||||
|
Növekedések |
1 117 |
745 |
166 |
2 028 |
|
Külföldi pénznemben kimutatott eszköz árfolyamváltozásából |
-113 |
-77 |
-3 |
-193 |
|
Amortizáció |
-2 476 |
-622 |
0 |
-3 098 |
|
Csökkenések |
-1 491 |
-154 |
0 |
-1 645 |
|
Értékvesztés |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Záró nettó könyv szerini érték |
11 540 |
1 543 |
17 893 |
30 975 |
|
Záró egyenleg 2022.12.31 |
||||
|
Bekerülési érték |
34 016 |
6 135 |
93 693 |
|
|
Halmozott amortizáció és értékvesztés |
-22 476 |
-4 592 |
-62 717 |
|
|
Nettó könyv szerinti érték |
11 540 |
1 543 |
17 893 |
30 976 |
Az immateriális javak legnagyonn tételei az SAP S4/HANA vállalirányítási rendszer és a WIRE fuvarozási rendszer.
|
Waberer’s International Nyrt. 2022. évi konszolidált pénzügyi kimutatás |
Megjegyzések |
adatok ezer EUR-ban, kivéve, ha másképp van feltüntetve |
(a) Goodwill
Az üzleti kombinációk révén keletkezett goodwillokat az akvizíció időpontjában azon pénztermelő egységekhez kell rendelni, melyek az üzleti kombináció hasznait várhatóan élvezni fogják. A goodwill könyv szerinti értékének jelentős hányada nemzetközi fuvarozás és szállítmányozás pénztermelő egységhez azon belül a LINK Sp.z.o.o jogi egységhez van hozzárendelve, melynek összege 15 153 ezer EUR volt 2022.12.31-én.
A 2013-as évben a WSZL Szállítmányozási és Logisztikai Kft. részvénycsere útján a Szemerey Transport Zrt.-ben 2013.04.26-án 60%-os tulajdon mellett irányító befolyást szerzett. A Cégcsoport a számviteli politikája szerint goodwill-t mutat ki a konszolidált mérlegében 2 577 ezer EUR értékben a belföldi fuvarozási tevékenységhez kapcsolódóan. A Szemerey Transport Zrt.-vel kapcsolatosan felvett goodwill az eszközökhöz nem rendelhető, akvizíciókori valós érték különbözetet jelentette.
A Waberer’s International Nyrt. egy 2017 évi akvizíció során szerezte meg a lengyel bejegyzésű LINK Sp.z o.o. nemzetközi fuvarozó és szállítmányozó és a NewDefine Sp. z o.o ( korábbi nevén LINK Services Sp. z o.o) munkaerő kölcsönző cégeket. Az akvizíció forrása a Waberer’s International Nyrt. tőzsdei részvénykibocsátásából került fedezésre. A Cégcsoport a számviteli politikája szerint goodwillt azonosított a Link Sp. z o.o. társaságra vonatkozóan, amelyet a mérlegben 34 877 ezer EUR értékben mutatott ki. 2018-ban a goodwill értékelése során 5 790 ezer EUR értékvesztés került elszámolásra, 2019-ben további 13 934 ezer EUR. 2021 és a tárgyév során a tervek alapján az anyavállalat a LINK goodwill esetében további értékvesztés elszámolását nem tartotta indokoltnak. A LINK goodwill könyv szerinti értéke 15 153 ezer EUR maradt 2022.12.31-i fordulónapon.
A LINK Sp. z o.o. esetében a goodwill számítás mivel önálló jogi személyről van szó a Társaság egyedi terveinek pénzáramlásából került levezetésre.
A Csoport által elvégzett értékvesztés tesztek az alábbi feltételezések mentén készültek az IAS 36 standarddal összhangban:
1. Megtérülési érték számítása során az eszközök hosszú távú használatának feltételezése
2. Diszkontráták: a megtérülési érték számítások figyelembe veszik a pénz időértékét, a megtérülési rátát, amely a piacon hasonló kockázatú, pénzáramlású és időtartamú befektetésért elvárható lenne. Ez a Csoport esetében jelenleg 9,55%
A külföldi leányvállalathoz (LINK) kapcsolódó goodwill értékvesztés teszt
A Link esetében a goodwill értéke a tárgyév kezdetén 15 153 ezer euró volt. A 2021-ban és 2022-ben a LINK eredménye pozitív. Ennek megfelelően az anyavállalat a társasággal közösen kidolgozott stratégiai tervek alapján újrakalkulálta a goodwill jövőbeli megtérülését. A terveknek megfelelően a következő 5 üzleti évre és az ötödik év alapján kiterjesztett végértékre meghatározta az üzleti egység nettó pénztermelési képességét, amelyet a fenti 2. pontban megfogalmazott 9,55%-os rátával diszkontált. A megtérülő érték 35 959 ezer EUR, így a diszkontált cash-flow tervek szerint nem indokolt az értékvesztés.
A diszkonfaktor 1%-os emelkedése a diszkontált cash-flow tervek értékében 3,5 millió EUR csökkenést okoz, mely összeg továbbra sem indokolnál értékvesztést elszámolását, 1%-os csökkenése pedig 4,3 millió EUR növekedést eredményez.
Az alkalmazott terminal value rate 1 %-os növekedése esetén 2 679 ezer EUR növekedés, 1 %-os csökkenése esetén pedig 2 171 ezer EUR csökkenés tapasztalható megtérülő értékben.
A belföldi fuvarozási tevékenységhez kapcsolódó goodwill értékvesztés teszt
A goodwill könyv szerinti érték 2 577 ezer EUR. A szegmens a 2022-es évben nyereséggel zárta a működést, a jövőbeli előrejelzések a működésben nyereséget mutatnak. Az esetében elvégzett nettó pénztermelési képesség diszkontálása többszörös megtérülést mutat az 5 éves tervek alapján. A 9,55%-os diszkontfaktort alkalmazva az 5 év alatt megtermelt cash flowak visszadiszkontála 57 202 ezer EUR megtérülő értékre számíthatunk. Az érzékenység vizsgálta során a diszkontfaktor változása plusz 1 % esetén 52 444 ezer EUR , mínusz 1% változása esetén 63 699 ezer EUR a várható megtérülő érték 0 % terminl value-val számolva. A fentieket figyelembe véve a vezetőség nem látta indokoltnak értékvesztés elszámolását. A tervek alapán a könyv szerinti érték kevesebb mint egy éven belül megtérül.
|
Waberer’s International Nyrt. 2022. évi konszolidált pénzügyi kimutatás |
Megjegyzések |
adatok ezer EUR-ban, kivéve, ha másképp van feltüntetve |
A Csoportnak a fenti goodwill-on kívül egyetlen határozatlan hasznos élettartamú eszköze van az immateriális javak között, a 2022 évben a Gyarmati Transztól megvásárolt üzletágat érintő üzleti vagy cégérték, mely a WSZL Kft könyveiben került kimutatásra 65 millió HUF összegben és amely a csoport beszámolóban 162 ezer EUR értékben szerepel.
7. Ingatlanok, gépek, berendezések
|
Ingatlanok |
Ingatlanokból IFRS16 használai jog-eszköz |
Járművek |
Járművekből IFRS16 használati jog-eszköz |
Egyéb berendezések |
Összesen |
|
|
Nyitó egyenleg 2021.01.01 |
|
|
|
|
||
|
Bekerülési érték |
100 275 |
65 998 |
252 224 |
230 101 |
12 869 |
365 368 |
|
Halmozott értékcsökkenés és értékvesztés |
-39 103 |
-20 871 |
-159 088 |
-143 252 |
-8 926 |
-207 117 |
|
Nettó könyv szerinti érték |
61 172 |
45 128 |
93 136 |
86 849 |
3943 |
158 252 |
|
2021. évi változások |
|
|
|
|
||
|
Növekedés |
1 794 |
1 061 |
49574 |
46193 |
1 585 |
52 953 |
|
Külföldi pénznemben kimutatott eszköz árfolyamváltozásából eredő eszköz állományváltozás |
-558 |
-444 |
-207 |
-190 |
-20 |
-785 |
|
Értékcsökkenés |
-7 977 |
-6 747 |
-31 664 |
-29 372 |
-1 879 |
-41 520 |
|
Kivezetések |
-411 |
-330 |
-20 105 |
-18 168 |
-89 |
-20 605 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Záró nettó könyv szerinti érték |
54 020 |
38 668 |
90 734 |
85 312 |
3 540 |
148 294 |
|
Záró egyenleg 2021.12.31/2022.évi nyitó |
|
|
|
|
|
|
|
Bekerülési érték |
100 550 |
66 095 |
250 403 |
231 987 |
21 395 |
372 794 |
|
Halmozott értékcsökkenés és értékvesztés |
-46 530 |
-27 427 |
-159 669 |
-146 675 |
-18 301 |
-224 500 |
|
Nettó könyv szerinti érték |
54 020 |
38 668 |
90 734 |
85 312 |
3540 |
148 294 |
|
2022. évi változások |
|
|
|
|
||
|
Növekedés |
26 389 |
23 280 |
104 592 |
89 291 |
1 677 |
132 213 |
|
Külföldi pénznemben kimutatott eszköz árfolyamváltozásából eredő eszköz állományváltozás |
-2 677 |
-2 045 |
-3 366 |
-4 989 |
-122 |
-6 165 |
|
Értékcsökkenés |
-7 762 |
-6 432 |
-41 086 |
-30 949 |
-1 590 |
-50 438 |
|
Értékvesztés |
0 |
0 |
-6 210 |
0 |
-6 210 |
|
|
Értékvesztés visszaírása |
0 |
0 |
13 642 |
0 |
13 642 |
|
|
Kivezetések |
-18744 |
-18 132 |
-30 663 |
-29 050 |
-145 |
-49 552 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Záró nettó könyv szerinti érték |
51 226 |
35 339 |
127 643 |
109 615 |
2 914 |
181 783 |
|
Bekerülési érték |
79 131 |
43 622 |
269 089 |
237 140 |
21 461 |
369 681 |
|
Halmozott értékcsökkenés és értékvesztés |
-27 905 |
-8 283 |
-141 446 |
-127 529 |
-18 546 |
-187 897 |
|
Nettó könyv szerinti érték |
51 226 |
35 339 |
127 643 |
109 611 |
2 915 |
181 784 |
|
Waberer’s International Nyrt. 2022. évi konszolidált pénzügyi kimutatás |
Megjegyzések |
adatok ezer EUR-ban, kivéve, ha másképp van feltüntetve |
(a) Ingatlanok
Az alábbi táblázat tartalmazza a Cégcsoport legjelentősebb ingatlanait 2022.12.31-én.
|
Ingatlan |
Ország |
Funkcionalitás |
Nettó érték |
|
Használati jog IFRS 16 (WSZL Kft) |
Magyarország |
Bérelt raktár - telephely |
33 006 |
|
Használati jog IFRS 16 (LINK) |
Lengyelország |
Bérelt ingatlan – telephelyek |
2 245 |
|
Használati jog IFRS 16 (WSZL Automotív) |
Magyarország |
Bérelt ingatlan – telephelyek |
62 |
|
Használati jog IFRS 16 (Wáberer Hungária) |
Magyarország |
Bérelt ingatlan – központi telephely |
26 |
|
IFRS 16 szerinti használati jog összesen |
35 339 |
||
|
Budapest, Nagykőrösi út 349-351 |
Magyarország |
Központi telephely |
5 853 |
|
Miercurea Ciuc Hargita |
Románia |
Központi telephely |
1 019 |
|
Mosonmagyaróvár |
Magyarország |
Telephely - műhely |
92 |
|
BILK (Pestszentlőrinc Logisztika Centrum) |
Magyarország |
Logisztikai raktár |
2 015 |
|
BILK – bérelt ingatlanon végzett beruházás |
Magyarország |
Logisztikai raktár/Irodaház |
4 082 |
|
Páty Geodis – bérelt ingatlanon végzett beruházás |
Magyaroszág |
Logisztikai raktár/Irodaház |
105 |
|
Győr |
Magyarország |
Logisztikai raktár |
134 |
|
Miskolc |
Magyarország |
Logisztikai raktár |
243 |
(b) Ingatlanok, gépek, berendezések változások
2022 év során az ingatlanok bruttó értéke 26 389 ezer EUR összegben növekedett. Ebből 10 ezer EUR a Link sp.zo.o, IFRS 16 szerinti ingatlanra vonatkozó használati jog-eszközruttó értékében bekövetkező változás és 23 270 ezer a WSZL Kft által aktivált értékváltozás, ami szintén az IFRS16 használat jog változásból ered.
Jelentősebb változás a járművek soron történt, ahol 2022-ben a járműpark flotta megújításon esett át és nagyobb vonatató és pót beszerzések történtek.
(c)
A Csoport 2022. december 31-i fordulónapon az alábbi jelzáloggal terhelt eszközökkel rendelkezik:
|
Szerződés szám |
Szerződés elnevezése |
Tárgya |
Jogosult |
Biztosíték nyújó |
Biztosított Összeg |
|
D14N10672000IOJZM |
Ingóságot terhelő jelzálogjog szerződés |
292 db Schmitz pótkocsira zálogjog, valamint elidegenítési és terhelési tilalom alapítása |
MKB Bank NYrt |
Waberer’s International Nyrt |
4.307.560,- EUR keretösszeg erejéig könyv szerinti érték 2022.12.31 1 582 000 EUR
|
|
D14N10682000JZKOM |
Zálogjogot és óvadéki jogot alapító szerződés |
292 db Schmitz pótkocsi kapcsán a Schmitz Cargobull AG visszavásárlási szerződéseiből eredő követeléseken zálogjog alapítása |
MKB Bank NYrt |
Waberer’s International Nyrt |
4.307.560,- EUR keretösszeg erejéig könyv szerinti érték 2022.12.31 1 582 000 EUR
|
|
Waberer’s International Nyrt. 2022. évi konszolidált pénzügyi kimutatás |
Megjegyzések |
adatok ezer EUR-ban, kivéve, ha másképp van feltüntetve |
|
Szerződésszám |
Szerződés elnevezése |
Tárgya |
Jogosult |
Biztosítéknyújtó |
Biztosított összeg |
Könyv szerint érték |
|
EKD/ASSET-2022/16. |
Támogatási szerződés 1. sz. módosítása |
KÖZDÜLŐ-INVEST Kft1/1 arányú kizárólagos tulajdonában lévő |
Külgazdasági és Külügyminisztérium |
WSZL Automotív Kft. |
7 238 556 000 HUF, azaz hétmilliárd-kettőszáznyolcvanhárommillió-ötszázhetvenhatezer forint |
809.961 ezer HUF |
|
140016 hrsz. És |
|
|||||
|
140011/13 hrsz. Ingatlanok |
|
(d) Lízingelt eszközök- Használati jog eszköz
A Ingtaltanok, gépek, berendezések között a járművek
tartalmazzák azon eszközöket, amelye
esetén a futamidő végén a tulajdonjog átszáll, vagy vételi opció van,
mellyel ésszerűen biztos, hogy élünk.
A fenti értékek nem tartalmazzák az ingatlan bérleti szerződések alapján az IFRS 16 szerint felvett használati jog eszközöket , amelyet a 33. pontban külön kerültek részletezésre.
A csoport nem rendelkezik változó díjas szerződésekkel.
|
|
|
|
Tulajdoni hányad |
|
|
Társaság |
Ország |
Tevékenységi kör |
2022 |
2021 |
|
WSZL Kft. |
Magyarország |
belföldi fuvarozás, szállítmányozás, logisztika |
100,00% |
100,00% |
|
Rapid Teherautószerviz |
Magyarország |
járműjavítás |
51,00% |
51,00% |
|
Waberer's Slovakia |
Szlovákia |
logisztika |
100,00% |
100,00% |
|
Közdűlő Invest Kft. |
Magyarország |
ingatlan bérbeadás |
100,00% |
100,00% |
|
KDI Property Kft |
Magyarország |
saját ingatlan adásvétel |
100,00% |
100,00% |
|
WSZL Automtív Kft. |
Magyarország |
nemzetközi fuvarozás |
100,00% |
100,00% |
|
Delta Rent Kft. |
Magyarország |
gépjármű kereskedelem |
100,00% |
100,00% |
|
All in One Transport Kft.. |
Magyarország |
nemzetközi fuvarozás |
100,00% |
100,00% |
|
Nexways Cargo Kft. |
Magyarország |
nemzetközi fuvarozás |
100,00% |
100,00% |
|
LINK Sp. z o.o. |
Lengyelország |
nemzetközi fuvarozás |
100,00% |
100,00% |
|
NewDefine Sp. z o o. |
Lengyelország |
munkaerőkölcsönzés |
100,00% |
100,00% |
|
Waberer's Románia SA |
Románia |
nemzetközi fuvarozás és szállítmányozás |
100,00% |
100,00% |
|
Waberer’s Network Kft. |
Magyarország |
nemzetközi gyűjtő szállítmányozás |
99,00% |
99,00% |
|
Wáberer Hungária Biztosító Zrt. |
Magyarország |
biztosítás |
100,00% |
100,00% |
|
WPL Fulfillment Zrt |
Magyarország |
raktározás és tárolás |
100,00% |
0,00 % |
2020 során a cégcsoport menedzsmentje a nemzetközi fuvarozási szegmensben üzleti modellt váltott, amelynek során a cégcsoport struktúra egyszerűsítésre került, a korábbi fuvarozási franchise társaságok helyett a fuvarozást egy jogi egységként a Nexways Cargo Kft. végzi a Waberer’s International Nyrt. részére. A korábbi franchise cégek beolvadás útján 2020.09.01-gyel megszűntek. Az átalakulás során az All in One Transport Kft., mint jogutód örökölte a fent nevezett társaságok eszközeit és forrásait.
|
Waberer’s International Nyrt. 2022. évi konszolidált pénzügyi kimutatás |
Megjegyzések |
adatok ezer EUR-ban, kivéve, ha másképp van feltüntetve |
b
2022 augusztusában cégcsoportunk megalapította a WPL Fulfillment Zártkörű Részvénytársaságot, melyben 2022.12.31-én 100 % tulajdonosi részesedéssel rendelkezett, a társaságban 2022 évben a jegyzett tőke befizetésén és kívűl más rendkívűli esemény még nem történt.
9.
|
|
|
2022. december 31. |
2021. december 31. |
|
Egyéb |
|
8 |
13 |
|
Összesen |
|
0 |
0 |
A korábbi években kivásárolt franchise ügyvezetőkkel szembeni követelésből be nem folyt része értékvesztésre került, minden esetben jogi eljárás van folyamatban az adós féllel szemben.
A fentieken kívül dolgozónak adott kisebb összegű kölcsön szerepel a fenti összegben.
Az egyéb befektetett eszközökhöz kapcsolódó piaci értékekre vonatkozó információ a 34. pontban található.
|
Hosszú lejárat |
2022. december 31. |
2021. december 31. |
|||
|
Egyéb átfogó jövedelemmel szemben valós értéken értékelt FVOCI befektetések |
51 189 |
70 325 |
|||
|
Amortizált bekerülési értéken értékelt bekektetések |
21 036 |
0 |
|||
|
Rövid lejárat |
2022. december 31. |
2021. december 31. |
|||
|
Egyéb átfogó jövedelemmel szemben valós értéken értékelt FVOCI befektetések |
30 750 |
23 395 |
|||
|
Amortizált bekerülési értéken értékelt bekektetések |
9 151 |
0 |
|||
A Wáberer Hungária Biztosító Zrt. befektetési célú, hitelkockázati szempontból kockázatmentesnek minősített értékpapír állományát jellemzően államkötvények és diszkontkincstárjegyek alkotják. A Társaság befektetett pénzügyi eszközeinek könyv szerinti értéke 51 189 ezer EUR hosszú lejáratú és 37 050 ezer EUR rövid lejáratú befektetés. Befektetései között a lekötött betétek fedezetet nyújtanak a biztosító társaság biztosítástechnikai kötelezettségeire devizanem és futamidő párosítással. A befektetett pénzügyi eszközök valós értéken kerültek átértékelésre egyéb átfogó jövedelemmel szemben.
A múltban volt, és a jövőben is várható értékesítési tevékenység. A portfólióban lévő pénzügyi eszközök, az eszköz szerződéses cash flow-inak beszedése és eseti értékesítési céljával kerültek a Wáberer Hungária Biztosító Zrt (Biztosító) könyveibe.
A letétkezelési és portfoliókezelési szerződés értelmében az abban lefektetett elvek és korlátozások mentén a Biztosító letétkezelői szabadon alakítják a portfoliót a piaci hozamszintek alakulása függvényében, de rövid távú kereskedési tevékenységet nem végeznek.
|
Waberer’s International Nyrt. 2022. évi konszolidált pénzügyi kimutatás |
Megjegyzések |
adatok ezer EUR-ban, kivéve, ha másképp van feltüntetve |
A Waberers International Nyrt szabad pénzeszközeit szintén hitelkockázati szempontól alacsony kockázatú vállalati EUR kötvényekbe fektette 2022 év folyamán. A Társaság üzleti modellje alapján a lejáratig tartás mellett döntött és értékpapírjait amortizált bekerülési értéken értékeli. A Társaság befektetett pénzügyi eszközeinek könyv szerinti értéke 30 187 ezer EUR volt árgyév végén, melyből 21 036 ezer hosszú lejáratú és 9 151 ezer rövid lejáratú befektetés és kizárólag EUR vállalati kötvények.
Az alábbi két táblázat mutatja a Csoport pénzügyi eszközeit típus, devizanem és kibocsátó ország szerinti bontásban, az értékek kerekítés nélkül EUR-ban kerülnek bemutatásra:
Hosszú lejárat Eur-ban
Az alábbi tábla a Csoport egyéb átfogó jövedelemmel szemben valós értéken értékelt FVOCI befektetéseinek hosszú lejáratú összegét részletezi, a teljes portfolio 74 498 ezer EUR, melyből a szabad pénzeszközök átsorolása után 51 189 ezer EUR szerepel a mérlegben.
|
Típus |
Eszköz devizaneme |
Ország-kód |
Bekerülési érték |
Piaci érték |
Valós érték különbözet |
|
Államkötvény |
HUF |
HU |
42 684 567 |
37 121 838 |
-5 562 728 |
|
|
GBP |
GB |
10 143 500 |
9 420 194 |
-723 307 |
|
|
EUR |
AT |
1 050 767 |
962 577 |
-88 190 |
|
|
|
DE |
3 143 771 |
3 015 493 |
-128 278 |
|
|
|
ES |
1 047 363 |
1 037 887 |
-9 476 |
|
|
|
HU |
9 868 242 |
8 710 265 |
-1 157 976 |
|
|
|
IL |
1 025 746 |
1 022 216 |
-3 530 |
|
|
|
IT |
5 403 351 |
5 214 079 |
-189 272 |
|
|
|
NL |
1 261 825 |
1 247 813 |
-14 013 |
|
|
|
RO |
1 404 173 |
1 375 996 |
-28 176 |
|
|
|
SI |
1 159 027 |
1 104 688 |
-54 339 |
|
Vállalati kötvény |
HUF |
US |
2 026 918 |
1 453 382 |
-573 537 |
|
|
GBP |
GB |
0 |
0 |
0 |
|
|
EUR |
AT |
201 964 |
179 856 |
-22 108 |
|
|
|
HU |
2 084 950 |
1 812 733 |
-272 217 |
|
|
|
NL |
311 830 |
254 344 |
-57 486 |
|
|
|
CZ |
403 294 |
412 421 |
9 127 |
|
Jelzáloglevél |
HUF |
HU |
229 886 |
151 846 |
-78 039 |
|
ÖSSZESEN |
83 451 175 |
74 497 627 |
-8 953 548 |
||
A Csoport amortizált bekerülési értéken értékelt hosszú lejáratú befektetései EUR-ban:
|
Típus |
Eszköz devizaneme |
Bekerülési érték |
|
Vállalati kötvény |
EUR |
21 035 041 |
|
ÖSSZESEN |
21 035 041 |
|
|
Waberer’s International Nyrt. 2022. évi konszolidált pénzügyi kimutatás |
Megjegyzések |
adatok ezer EUR-ban, kivéve, ha másképp van feltüntetve |
Rövid lejárat EUR-ban
Az alábbi tábla a Csoport egyéb átfogó jövedelemmel szemben valós értéken értékelt FVOCI befektetéseinek rövid lejáratú összegét részletezi:
|
Típus |
Eszköz devizaneme |
Ország-kód |
Bekerülési érték |
Piaci érték |
Valós érték különbözet |
|
Államkötvény |
HUF |
HU |
3 271 975 |
3 259 646 |
-12 329 |
|
|
GBP |
GB |
6 653 750 |
6 772 490 |
118 741 |
|
|
EUR |
HU |
3 715 727 |
3 728 481 |
12 754 |
|
|
|
IT |
1 000 155 |
999 730 |
-425 |
|
Diszkontkincstárjegy |
HUF |
HU |
5 110 522 |
5 096 577 |
-13 945 |
|
Vállalati kötvény |
HUF |
HU |
4 330 977 |
4 300 764 |
-30 213 |
|
|
GBP |
GB |
522 448 |
549 938 |
27 490 |
|
|
EUR |
HU |
2 535 964 |
2 526 912 |
-9 052 |
|
Egyéb értékpapírok |
HUF |
HU |
9 815 563 |
9 815 563 |
0 |
|
ÖSSZESEN |
36 957 081 |
37 050 101 |
93 020 |
||
A Csoport amortizált bekerülési értéken értékelt rövid lejáratú befektetései EUR-ban:
|
Típus |
Eszköz devizaneme |
Bekerülési érték |
|
Vállalati kötvény |
EUR |
9 151 466 |
|
ÖSSZESEN |
9 151 466 |
|
Az IFRS 9 alapján a befektetett pénzügyi eszközök állományra számított várható hitelezési veszteség értékpapíronként kerül meghatározása jogi egységek által. .
|
|
2022. december 31. |
2021. december 31. |
|||
|
Egyéb átfogó jövedelemmel szemben valós értéken értékelt FVOCI befektetések után elszámolt várható hitelezési veszteség |
26 |
0 |
|||
|
Amortizált bekerülési értéken értékelt befektetések után elszámolt várható hitelezési vesztesgé |
57 |
0 |
|||
|
Összesen |
83 |
0 |
|||
A várható hitelezési veszteségek a pénzügyi eszköz várható élettartama alatt felmerülő hitelezési veszteségek valószínűséggel súlyozott becslései (azaz az összes várható cash flow-hiány jelenértéke). A várható hitelezési veszteség becslésének mindig tükröznie kell a hitelezési veszteség bekövetkezésének és be nem következésének lehetőségét is, még akkor is, ha a legvalószínűbb eredmény az, hogy nem következik be hitelezési veszteség. A várható hitelezési veszteségek becslésének olyan elfogulatlan és valószínűség alapján súlyozott összeget kell tükröznie, amely különböző lehetséges kimenetelek értékelése révén került meghatározásra.
|
Waberer’s International Nyrt. 2022. évi konszolidált pénzügyi kimutatás |
Megjegyzések |
adatok ezer EUR-ban, kivéve, ha másképp van feltüntetve |
A Társaság a 12 havi várható hitelezési veszteséggel megegyező összegen értékeli az adott pénzügyi eszköz elszámolt veszteségét (Stage 1, vagy 1-es kosár) az alábbi esetekben:
- a pénzügyi eszköz hitelkockázata a kezdeti megjelenítéstől a beszámoló fordulónapjáig nem nőtt jelentősen, valamint
- a pénzügyi eszköz hitelkockázata alacsony a beszámoló fordulónapján.
A hitelkockázat jelentős növekedésének a kritériumai
A külső minősítéssel rendelkező pénzügyi eszközök esetében – ha azok a fordulónapon nem alacsony hitelkockázatúak – a társaság a legalább 2 notch rating romlást tekinti jelentős hitelkockázat növekedésnek.
Az értékpapírok a fordulónapon Stage 1-nek minősítettek.
11. Készletek
|
Készletek |
|
2022. december 31. |
2021. december 31. |
|
Üzemanyagkészlet |
|
3 065 |
2 842 |
|
Alkatrész, gumi, kenőanyag, egyéb anyag |
|
801 |
774 |
|
Egyéb anyagok |
|
304 |
15 |
|
Összesen: |
|
4 170 |
3 631 |
Üzemanyag készleten mérlegfordulónapon a kamionokban és az üzemanyag töltőállomáson fellelhető készletek kerülnek kimutatásra. Ezek értéke az alábbi módszerrel kerül meghatározásra:
- a töltőállomáson lévő készlet hitelesített mérőóra leolvasással
- a kamionokban lévő üzemanyag a fuvarnyilvántartó rendszer adatai alapján készített becslés szerint.
A Csoport vezetése 2022.12.31-én az előző évhez hasonlóan megvizsgálta a javítóműhely készletét az előző két évben beszerzett járművek technológia leírásai alapján, amelynek eredményeként a Cégcsoport által használt járművekbe már be nem építhető alkatrészekre értékvesztést számolt 100%-os mértékben.
|
|
Értékvesztés |
|
2021. január 1. |
81 |
|
Visszaírás |
70 |
|
2021. december 31. |
151 |
|
Képzés |
1 |
|
2022. december 31. |
152 |
|
|
2022. december 31. |
2021. december 31. |
|
|
Vevőkövetelések |
109 544 |
91 528 |
|
|
Követelésekre képzett értékvesztés |
-1 051 |
- 1 246 |
|
|
Összesen |
108 496 |
90 282 |
|
A követelések 2022. december 31-es állománya növekedést mutat, amelyet a forgalom és az árak növekedése okozott. A vevők forgási sebesség konszolidált szinten a 2021. évi átlagosan 52,01 napról a tárgyévben 52,63 napra változott.
|
Waberer’s International Nyrt. 2022. évi konszolidált pénzügyi kimutatás |
Megjegyzések |
adatok ezer EUR-ban, kivéve, ha másképp van feltüntetve |
|
|
Értékvesztés |
|
2021. január 1. |
1 810 |
|
Képzés |
517 |
|
Visszaírás |
-1 065 |
|
Árfolyamkülönbözet |
-16 |
|
2021. december 31. |
1 246 |
|
Képzés |
527 |
|
Visszaírás |
-707 |
|
Árfolyamkülönbözet |
-15 |
|
2022. december 31. |
1 051 |
A Cégcsoport szigorú hitelminősítési és hatékony beszedési folyamatinak eredményeként kétes követelésekre képzett értékvesztés összege az előző évhez képest csökkent.
Az értékvesztés növekedése alatt a követelésekre képzett értékvesztések kerülnek a csökkenések pedig a kivezetések, kiegyenlításek miatti visszaírásokat tartalmazzák
Az IFRS 9 alapján a vevő állományra számított várható hitelezési veszteség jogi egységenként kerül meghatározásra egységes értékelési elvek szerint.
A Csoport a várható hitelezési veszteség számítása során az alábbi tényezőket vette figyelembe:
- iparági kockázat, nem teljesítés valószínűsége
- vevő működési országának kockázata
- a vevőkövetelések hitelbiztosításának rendelkezésre állása, limitek figyelembe vétele
- nem biztosított vevők esetében a korosítás alapján megállapított kockázatok
A már lejárt követelésekre képzett értékvesztésen felül a második szakaszosértékelés alapján a lengyel leányvállalat a LINK Sp.z.o.o. könyveiben további 62 ezer EUR várható hitelezési veszteség került elszámolásra míg a belföldi és nemzetközi fuvarozási és a logisztikai szegmens esetében további 126 ezer EUR hitelezési veszteség került megállapításra.
13. Egyéb forgóeszközök és származékos pénzügyi instrumentumok
|
Egyéb forgóeszközök |
2022. december 31. |
2021. december 31. |
|
Nem pénzügyi eszközök |
|
|
|
Külföldi ÁFA és jövedéki adó |
9 687 |
10 269 |
|
Adókövetelés |
1 367 |
3 640 |
|
Munkavállalói követelések |
83 |
-669 |
|
Elhatárolások költségek |
6 747 |
4 274 |
|
Pénzügyi eszközök |
|
|
|
Adott kölcsön |
136 |
136 |
|
Elhatárolások bevételek |
1 737 |
2 423 |
|
Kaució |
4 688 |
4 471 |
|
Egyéb |
1 404 |
595 |
|
Biztosítástechnikai követelés |
0 |
904 |
|
Összesen |
25 849 |
26 043 |
A külföldi áfa és jövedéki követelés a külföldi adóhatóságoktól származó ÁFA követelésekből és az üzemanyagok utáni jövedéki adó követelésekből ered.
A külföldi ÁFA követelés értéke 2022.12.31-én 4 311 ezer EUR volt szemben az előző évi 3 723 ezer EUR-val. A külföldi ÁFA követelés állománya 2022 és 2021 kis mértékben növekdett.. A külföldi ÁFA követelések jövőbeli megtérülését a Vezetőség egyedileg megvizsgálta annak függvényében, hogy a befolyás megtérülésére rendelkezik e negatív információval vagy nem.
|
Waberer’s International Nyrt. 2022. évi konszolidált pénzügyi kimutatás |
Megjegyzések |
adatok ezer EUR-ban, kivéve, ha másképp van feltüntetve |
A jövedéki adó követelés (belföldi és külföldi adóhatóságokkal szembeni) 2022.12.31-én 5 376 EUR volt szemben az előző évi 6 545 ezer EUR-val. A jövedéki adó követelés jövőbeli megtérülését év végén megvizsgálta a Vezetőség, amely során a korábbi pénzügyi közvetítő által benyújtott, de a külföldi hatóság által vissza nem igazolt nyitott követelések után értékvesztést nem számolt el.
Az adókövetelések nem tartalmazzák a nyereségadókat, itt a szociális hozzájárulás és a szakképzési hozzájárulás követelés jellegű egyenlegei szerepelnek.
Az elhatárolások szerződéses eszközt nem tartalmaznak, bevételek és költségek időbel elhatárolásából számolódnak.
|
|
Értékvesztés |
|
2021. január 1. |
1 910 |
|
Növekedés |
170 |
|
Visszaírás |
-627 |
|
Árfolyamkülönbözet |
127 |
|
2021. december 31. |
1 580 |
|
Növekedés |
25 |
|
Visszaírás |
-509 |
|
Árfolyamkülönbözet |
124 |
|
2022. december 31. |
1 220 |
A biztosítástechnikai követelések között a Wáberer Hungária Biztosító Zrt.-nek a viszontbiztosítóval, a MABISZ-szal és egyéb nem ügyfelekkel szembeni követelései kerültek kimutatásra.
Származékos pénzügyi instrumentumok
Fedezeti instrumentumok könyv szerinti értéke:
|
|
2022 |
2021 |
|
|
Cash flow fedezeti ügylet-deviza származékos ügyletek Eszközök |
2 585 |
679 |
|
|
Cash flow fedezeti ügylet-deviza származékos ügyletek Kötelezettségek |
-1 026 |
-1 532 |
|
A Csoport fedezeti elszámolás tekintetében jelenleg kizárólag cash flow fedezeti ügyleteket köt az árfolyam kockázatok kivédésére. A cash flow fedezeti ügylet a pénzáramok változékonyságából eredő olyan kitettségek fedezése, amelyek egy, a pénzügyi helyzetre vonatkozó kimutatásban szereplő eszköznek vagy kötelezettségnek, vagy egy nagy valószínűséggel előre jelzett ügylettel kapcsolatos bizonyos kockázatnak tulajdoníthatók és amelyek érinthetik az eredményt. A fedezeti ügylet nyereségének vagy veszteségének hatékony része közvetlenül az egyéb átfogó jövedelemben kerül elszámolásra. Az egyéb átfogó jövedelemben elszámolt összegeket akkor kell a jövedelemre vonatkozó kimutatásba átvezetni, amikor a fedezett tranzakció az eredményre hatást gyakorol.
Egyéb átfogó jövedelemben:
|
|
2022. december 31. |
2021. december 31. |
|
Nyereség (+) / veszteség (-) az év folyamán |
-1 788 |
-635 |
|
Eredménybe átsorolt Cash flow fedezeti ügylet hatékony része |
4 200 |
|
|
Nyereségadó hatása |
-220 |
78 |
|
Cash-Flow fedezeti ügyletek, halasztott adó hatással együtt |
2 192 |
-557 |
|
Waberer’s International Nyrt. 2022. évi konszolidált pénzügyi kimutatás |
Megjegyzések |
adatok ezer EUR-ban, kivéve, ha másképp van feltüntetve |
A származékos ügyletek fordulónapi értéke kizárólag piaci inputokon alapuló értékelési technika alapján kerül megállapításra (Level 1 valós érték). Az év végi nyitott ügyletek egyedi átértékelésének különbségéből a pozitív átértékelési különbözetek az eszköz oldali Származékos pénzügyi instrumentumok míg a negatív átértékelési különbözetek pedig a kötelezettség oldali Származékos pénzügyi instrumentumok soron kerültek kimutatásra.
A fedezeti ügylet megkötésekor a Csoport formálisan megjelöli és dokumentálja a fedezeti kapcsolatot, amelyre a Csoport a fedezeti elszámolást alkalmazni kívánja, az ügylet megkötésének kockázatkezelési céljaival és stratégiájával együttesen, ilyenek például a HUF beszámolási pénznemű WSZL Kft esetében az EUR bevételek, illetve az EUR beszámolási pénznemű anyavállalat HUF kiadásai, mint a bér és üzemanyagok. A dokumentáció tartalmazza a fedezeti ügylet azonosítását, a kapcsolódó fedezett tételt vagy ügyletet, a fedezni kívánt kockázat jellegét és azt, hogy a gazdálkodó hogyan fogja mérni a fedezeti ügylet hatékonyságát a fedezett tétel valós értékében vagy pénzáramaiban létrejövő, a fedezett kockázatnak tulajdonítható változásoknak való kitettség ellentételezésében. Ezen fedezeti ügyletek várhatóan hatékonyak lesznek a fedezett kockázatnak tulajdonítható cash flow-változásokat ellentételező hatások elérésében.
A fedezeti elszámolás szigorú követelményeinek megfelelő fedezeti ügyletek elszámolása az alábbiak szerint történik:
A cash flow fedezeti ügylet a pénzáramok változékonyságából eredő olyan kitettségek fedezése, amelyek egy, a pénzügyi helyzetre vonatkozó kimutatásban szereplő eszköznek vagy kötelezettségnek, vagy egy nagy valószínűséggel előre jelzett ügylettel kapcsolatos bizonyos kockázatnak tulajdoníthatók és amelyek érinthetik az eredményt. A fedezeti ügylet nyereségének vagy veszteségének hatékony része közvetlenül az egyéb átfogó jövedelemben, míg a nem hatékony része az egyéb bevételek vagy egyéb ráfordítások soron kerül elszámolásra. Az egyéb átfogó jövedelemben elszámolt összegeket akkor kell a jövedelemre vonatkozó kimutatásba átvezetni, amikor a fedezett tranzakció az eredményre hatást gyakorol.
Ha az előre jelzett ügylet várhatóan már nem fog bekövetkezni, a korábban az egyéb átfogó jövedelemben elszámolt összegeket át kell sorolni az eredménybe. Ha a fedezeti ügylet lejár, eladásra kerül, megszűnik, lecserélés vagy átforgatás nélkül lehívásra kerül vagy a fedezeti megjelölés visszavonásra kerül, a korábban az egyéb átfogó jövedelemben elszámolt összegek az egyéb átfogó jövedelemben maradnak, amíg a z előre jelzett ügylet bekövetkezik. Ha az előre jelzett ügylet várhatóan már nem fog bekövetkezni, ezeket az összegeket át kell sorolni az eredménybe.
A Csoport 2022. december 31-i fordulónapon az alábbi nyitott származékos ügyletekkel (EUR eladás) rendelkezett:
|
Partnerbank |
Ügylet megnevezése |
Ügylet ezer EUR |
Nominál összeg ezer HUF |
|
K&H |
Forward HUF vétel EUR eladás |
28 000 |
12 021 035 |
|
ING Bank N.V |
Forward HUF vétel EUR eladás |
21 500 |
9 056 150 |
|
Raiffeisen |
Forward HUF vétel EUR eladás |
12 000 |
5 427 130 |
|
MKB |
Forward HUF vétel EUR eladás |
4 500 |
1 881 655 |
|
CITI |
Forward HUF vétel EUR eladás |
18 000 |
7 937 000 |
|
Partnerbank |
Ügylet megnevezése |
Ügylet ezer EUR |
Nominál összeg ezer PLN |
|
PKO bank Polski |
Opciós EUR vétel PLN eladás |
3 800 |
19 505 |
|
PKO bank Polski |
Opciós EUR eladás PLN vétel |
3 800 |
17 770 |
|
PKO bank Polski |
Forward EUR eladás PLN vétel |
2 400 |
11 571 |
A Csoport 2021. december 31-i fordulónapon az alábbi nyitott származékos ügyletekkel rendelkezett:
|
Partnerbank |
Ügylet megnevezése |
Ügylet ezer EUR |
Nominál összeg ezer HUF |
|
ING Bank N.V |
Forward |
32 000 |
11 617 200 |
|
Raiffeisen |
Forward |
27 850 |
10 210 222 |
|
MKB |
Forward |
18 800 |
6 896 404 |
|
Waberer’s International Nyrt. 2022. évi konszolidált pénzügyi kimutatás |
Megjegyzések |
adatok ezer EUR-ban, kivéve, ha másképp van feltüntetve |
A fenti nyitott ügyletek éven belüli, azaz 2023 évi lejáratokkal rendelkeznek, célzottan a havi bérkifizetések és a szállítók fizetési határidejéhez ütemezettek, illetve árbevételt fedeznek.
A származékos ügyletek részben a csoport HUF-ban felmerülő kiadásait érintő kedvezőtlen árfolyam hatásoktól védenek, célzottan a jövedelem és a HUF szállítók pénzkiáramlásait illetően, részben pedig a lengyel LINK leányvállalat EUR bevételeinek PLN-re váltását.
A 2023 évi ügyletek átlagos határidős árfolyama 432,42 HUF/EUR, a 2022 évi teljesült ügyletek esetében pedig 369,12 HUF/EUR volt.
A saját tőke tartalékok során a Cash Flow fedezeti ügyletek valós érték értékelése miatt a nyitó 777 ezer EUR mérlegérték 2022. december 31-én 1 415 ezer EUR.
Az év végén nyitott származékos ügyletek valós érték hatása az egyéb átfogó jövelemre:
|
|
Nemzetközi fuvarozás |
Regionális szerződéses logisztika |
Egyéb |
Interszegment |
Összesen |
|
2022 |
1 559 |
0 |
0 |
0 |
1 559 |
|
2021 |
-557 |
0 |
0 |
0 |
-557 |
|
|
2022 |
2021 |
|
Hatékony rész, mely árbevétel csökkentőként került elszámolásra |
1 634 |
117 |
|
Hatékony rész, mely Direkt költség növelőként került elszámolásra |
2 566 |
|
|
Nem hatékony rész |
157 |
|
|
|
2022. december 31. |
2021. december 31. |
|
Összeg |
1 214 |
71 |
|
Darabszám |
56 |
8 |
Az értékesítésre tartott befektetett eszközök között a Csoport azon járműveket tartja nyilván, amelyek lízingszerződése lejárt, és amelyeket értékesíteni kíván. A járműveket néhány esetben a Csoport a lízingszerződésekbe foglalt maradványértéken vásárolja ki a lízingbeadótól, majd az értékesítéskor a könyv szerinti érték és az eladási ár közötti különbséget eredményként realizálja, amely 2021-ben 690 ezer EUR veszteséget, míg 2022-ben 241 ezer EUR veszteséget eredményezett.
Az értékesítésre tartott befektetett eszközök változásait az alábbi táblázat szemlélteti:
|
2021. január 1. |
213 |
|
Átsorolás Használati jog eszközből |
8 |
|
Értékesítések |
-150 |
|
2021. december 31. |
71 |
|
Átsorolás Használati jog eszközből |
7 636 |
|
Értékesítések |
-6 493 |
|
2022. december 31. |
1 214 |
|
Waberer’s International Nyrt. 2022. évi konszolidált pénzügyi kimutatás |
Megjegyzések |
adatok ezer EUR-ban, kivéve, ha másképp van feltüntetve |
A pénzeszközök között a Cégcsoport a házi pénztárakban és a bankszámlákon tartott egyenlegeket, valamint a Wáberer Hungária Biztosító Zrt. tartalékok fedezetén túli látra szóló vagy rövid lejáratú (hátralévő lejárata 3 hónapnál rövidebb) lekötéseit mutatja ki az alábbi tábla szerint:
|
|
2022. december 31. |
2021. december 31. |
|
Bankszámla |
66 459 |
28 257 |
|
Tartalékon felüli rövid lejáratú lekötés |
23 613 |
30 284 |
|
Készpénzállomány |
52 |
42 |
|
Összesen |
90 124 |
58 583 |
A WABERER’S INTERNATIONAL Nyrt. jegyzett tőkéjét 2022. december 31-én 17 693 734 darab, egyenként 0,35 EUR névértékű dematerializált törzsrészvény testesíti meg. A Csoportnak a tárgyév végén 214 699 db saját részvénye van.
Tartalékok
soron a korábbi évek eredményei, a tárgyévi eredmény, valamint
tőketulajdonosokkal folytatott tranzakciók eredményei kerültek kimutatásra,
amelyet a tőkeváltozás kimutatás mutat be. A tartalékok sor nem reprezentálja a
WABERER’S INTERNATIONAL Nyrt. által kifizethető osztalékot, mert az osztalék
mértéke az egyedi beszámolók adatai alapján kerül meghatározásra.
A gazdasági év során az anyavállalat Igazgatósága, a negatív eredménytartalék tőketartalékból történő kiegészítése mellett döntött és 2022 év során 44 726 ezer EUR értékben átvezetés történt az eredménytartalék javára, amely a konszolidált saját tőke kimutatás egyéb során jelenik meg.
A részvényesek főbb jogainak és kötelezettségeinek kivonata az Alapszabály rendelkezései alapján
A részvényes a Társasággal szemben részvényesi jogait akkor gyakorolhatja, ha őt a részvénykönyvbe bejegyezték azzal, hogy a részvényes közgyűlésen való részvételi jogának gyakorlását az Alapszabály 5.6. szakasza szabályozza. A részvénykönyvet a KELER Központi Értéktár Zártkörűen Működő Részvénytársaság (a továbbiakban: KELER) vezeti és havi rendszerességgel, továbbá minden egyes közgyűlést megelőzően aktualizálja.
1. Osztalékhoz illetve osztalékelőleghez való jog
A Társaságnak a felosztható és a közgyűlés által felosztani rendelt eredményéből a részvényest részvénye névértékével arányos osztalék illeti meg. Az osztalékra való jogosultság és a fizetési határidő részletes szabályait az Alapszabály 4.4 szakasza rendezi
2. Tájékoztatási illetve közgyűlési jogok
Az Igazgatóság köteles a részvényeseknek a Társaságra vonatkozóan felvilágosítást adni és számukra a Társaságra vonatkozó iratokba és nyilvántartásokba betekintést biztosítani. A közgyűlés napirendjére tűzött ügyre vonatkozóan az Igazgatóság köteles minden részvényesnek a napirendi pont tárgyalásához a szükséges tájékoztatást megadni, illetve a beszámolónak és az Igazgatóság, valamint a Felügyelőbizottság jelentésének lényeges adatait a részvényesek tudomására hozni az Alapszabály 4.5 szakaszában meghatározott eljárási rend szerint.
|
Waberer’s International Nyrt. 2022. évi konszolidált pénzügyi kimutatás |
Megjegyzések |
adatok ezer EUR-ban, kivéve, ha másképp van feltüntetve |
Minden részvényes jogosult a közgyűlésen részt venni, felvilágosítást kérni, valamint észrevételt és indítványt tenni, szavazati joggal rendelkező részvény birtokában szavazni. A képviseletre szóló meghatalmazást közokiratba vagy teljes bizonyító erejű magánokiratba kell foglalni. A részvényes jogainak Társasággal szemben való gyakorlására részvényesi meghatalmazottat (nominee) bízhat meg, aki a Társasággal szemben a részvénykönyvbe való bejegyzést követően a részvényesi jogokat saját nevében, a részvényes javára gyakorolja. A közgyűlésen az a részvényes, illetve részvényesi meghatalmazott vehet részt, akit legkésőbb a közgyűlés kezdő napját megelőző második munkanapon a részvénykönyvbe bejegyeztek a KELER mindenkori Általános Üzletszabályzatában foglaltak szerinti tulajdonosi megfeleltetés alapján. Minden egyes 0,35 EUR névértékű részvény után egy szavazat jár. Egy részvényes csak egyféleképpen szavazhat.
A közgyűlés akkor határozatképes, ha az összehívás szabályszerű volt, és azon a szavazásra jogosító részvények által megtestesített szavazatok több mint 40%-át képviselő részvényes jelen van. Amennyiben a Közgyűlés nem határozatképes egy (1) órával a kezdésre megállapított időt követően, a közgyűlés elnöke a megismételt közgyűlés időpontját a közgyűlésre szóló meghívóban meghatározottak szerint kihirdeti. A megismételt közgyűlés a közgyűlés napját követő legalább öt (5) nappal és legfeljebb huszonegy (21) nappal követő időpontra hívható össze.
A közgyűlés határozatait a határozatképesség megállapításánál figyelembe vett szavazatok egyszerű többségével hozza, kivéve a jogszabályban meghatározott eseteket, illetve az Alapszabály 5.9.1 (a)-(d) pontjaiban foglaltakat, mely kérdésekben a Közgyűlés határozatait háromnegyedes szótöbbséggel hozza.
3. Kisebbségi jogok
A Társaság azon részvényesei, akik együttesen a szavazati jogok legalább egy százalékával rendelkeznek, az ok és a cél megjelölésével bármikor kérhetik a közgyűlés összehívását, illetve a meghirdetett napirend kiegészítésére vonatkozó javaslatot vagy határozattervezetet terjeszthetnek elő az Alapszabály 4.8 szakaszában foglaltak szerint. A további kisebbségi jogokat is az Alapszabály 4.8 szakasza rendezi részletesen
A Csoport alaptevékenységéhez szükséges járművek beszerzését lízing szerződések keretében valósítja meg. A Cégcsoport 2017-től az új vontatók esetében a lízing szerződések futamidejét 4 évről 5 évre módosította, míg a pótkocsik esetében a korábbi gyakorlatnak megfelelően 5 év. A Csoport a járműveket közvetlenül a gyártóktól szerzi be, akik visszavásárlási garanciát vállalnak nemcsak a futamidő végére, hanem a futamidő alatt is.
A lízing kötezettségként kerültek kimutatásra az ingatlanok, gépek, berendezések között a Cégcsoport leányvállalatai által a hazai jogrend szerinti ingatlan bérletek, amelyek esetében az értékelési elvek között bemutatott IFRS 16 szerinti feltételek teljesülnek.
A bérleti szerződés szerinti jövőbeli pénzáramlások diszkontált értékei kerünek kimutatásra lízing kötelezettségként.
A jövőben fizetendő lízingdíjak (tőke és kamat) lejárat szerinti megbontását a következő táblázat szemlélteti:
|
2022. december 31. |
6 hónapon belül |
6-12 hónap között |
1-2 éven belül |
2-5 éven belül |
5 éven túl |
Összesen |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Lízing kötelezettségek tőke |
16 650 |
19 404 |
30 980 |
67 997 |
17 884 |
152 915 |
|
Lízing kötelezettségek kamat |
3 498 |
2 958 |
4 715 |
7 199 |
555 |
18 925 |
|
Összesen |
20 148 |
22 362 |
35 695 |
75 196 |
18 439 |
171 840 |
|
2021. december 31. |
6 hónapon belül |
6-12 hónap között |
1-2 éven belül |
2-5 éven belül |
5 éven túl |
Összesen |
|
Lízing kötelezettségek tőke |
27 609 |
16 550 |
22 051 |
45 017 |
20 221 |
131 448 |
|
Lízing kötelezettségek kamat |
1 061 |
1 261 |
1 864 |
2 815 |
630 |
8 170 |
|
Összesen |
29 210 |
17 811 |
23 915 |
47 831 |
20 851 |
139 618 |
|
Waberer’s International Nyrt. 2022. évi konszolidált pénzügyi kimutatás |
Megjegyzések |
adatok ezer EUR-ban, kivéve, ha másképp van feltüntetve |
A táblázat a 2022 és 2021 év végén meglévő lízingkötelezettségek lejáratát mutatja és ezek kamatait, azonban nem számol azzal, hogy az eszközök folyamatos cseréivel a lejáró lízingszerződések helyett folyamatosan újak kerülnek megkötésre.
18. Céltartalékok
|
|
Peres ügyek |
Biztosítói kártérítések |
Összesen |
|
Nyitó egyenleg 2021. január 1. |
1 210 |
19 848 |
21 058 |
|
Képzés és korábbi becslések felülvizsgálata |
1094 |
-189 |
905 |
|
Árfolyam különbözet |
-26 |
|
-26 |
|
Feloldás |
-363 |
|
-363 |
|
Felhasználás |
-246 |
|
-246 |
|
Záró egyenleg 2021. december 31. |
1 669 |
19 659 |
21 328 |
|
|
|
|
|
|
Képzés és korábbi becslések felülvizsgálata |
1 862 |
2 492 |
4 354 |
|
Árfolyam különbözet |
-103 |
|
-103 |
|
Feloldás |
-135 |
|
-115 |
|
Felhasználás |
-147 |
|
-147 |
|
Záró egyenleg 2022 december 31. |
3 147 |
22 151 |
25 298 |
|
|
Peres ügyek |
Biztosítói kártérítések |
Összesen |
|
Rövid lejáratú rész 2022 |
0 |
0 |
0 |
|
Hosszú lejáratú rész 2022 |
3 147 |
22 151 |
25 298 |
|
Rövid lejáratú rész 2021 |
0 |
0 |
0 |
|
Hosszú lejáratú rész 2021 |
1 669 |
19 659 |
21 328 |
A Csoport 2022. december 31-én 3.147 ezer EUR céltartalékot mutatott ki a peres ügyekből fakadó jövőben esetlegesen felmerülő kötelezettségek fedezetére. A tárgyév során a peres ügyek közel 50%-a esetében a CMR biztosítás alapján a biztosító megfizette a vevőknek okozott kárt, míg a biztosító által meg nem térített saját hibás károkozás után a megképzett tartalék felhasználásra került a vevőknek történő kártérítés megfizetése miatt. A tárgyév során a cégcsoport negyedévente felülvizsgálta a peres ügyeit és az előző évekből átnyúló, illetve a tárgyévben keletkezett új ügyekre 1 862 ezer EUR céltartalékot képzett.
A Csoport biztosítás technikai tartalékot képez a cégcsoport tagjai által okozott kártömeg után kifizetendő összegre amelyet a Cégcsoport a konszolidált beszámolójában a hosszú lejáratú céltartalékok között mutat ki 22 151 ezer EUR értékben. A cégcsoport részére a biztosítási tevékenység egy részét, ez alatt értve a a vagyon és a CMR biztosításokat a Wáberer Hungária Biztosító Zrt végzi.
A Biztosítástechnikai tartalékok között a Wáberer Hungária Biztosító Zrt által a Biztosítási törvény által megképzett tartalékok kerültek kimutatásra a tárgyév végén az Cégcsoporton kívüli szerződés állományára vonatkozóan 107 542 ezer EUR összegben, a tartalékoknak három csoportját különböztetjük meg, amelyek az alábbiak:
|
Waberer’s International Nyrt. 2022. évi konszolidált pénzügyi kimutatás |
Megjegyzések |
adatok ezer EUR-ban, kivéve, ha másképp van feltüntetve |
o Meg nem szolgált díjak tartaléka
A tartalék összege a 2022. üzleti évben előírt, de a következő időszakra vonatkozó díjak összegét tartalmazza.
o Függő károk tartaléka
Két jogcím alapján kerül megképzésre tartalék a károkkal kapcsolatban. Egyrészt a 2022. üzleti évben vagy korábban bejelentett, de még le nem rendezett károkkal kapcsolatban káronként egyedileg képződik tartalék, amely tartalmazza a kifizetendő kár összegét, a kár rendezésével kapcsolatban felmerülő költségek összegét, illetve csökkenti a tartalék összegét a várhatóan megtérülő regressz követelések állománya.
Ezen túl a Bit előírásaival összhangban kifutási háromszögek, vagy megszolgált díj (ahol nincs meg a 3 év tapasztalat) alapján, ágazatonként megképzésre kerül a bekövetkezett, de még be nem jelentett károk tartaléka.
o Egyéb tartalékok
A Társaság a kötvénytulajdonosokkal kapcsolatos követelésekre a számviteli politikában rögzített százalékban törlési tartalékot képzett két jogcím alapján. Egyrészt a kintlévőségek korossága alapján, másrészt historikus adatok alapján érdekmúlásra való tekintettel.
A Biztosító kockázatainak csökkentése érdekében a szerződéseire viszontbiztosítással rendelkezik az előbbiekben kifejtett Biztosítás technikai tartalékok viszontbiztosítói szerződés alapján arányos része a befektetett pénzügyi eszközök között került kimutatásra.
A biztosítástechnikai tartalékok és azokból a viszontbiztosítókra jutó részt az alábbi táblázat mutatja.
|
Megnevezés |
Biztosítástechnikai tartalékok Mérleg kötlezettség |
Viszontbiztosító részesedése Mérleg követelés |
|
Tételes függőkár |
-78 017 |
36 650 |
|
Meg nem szolgált díj |
-13 034 |
3 826 |
|
IBNR – Bekövetkezett még be nem jelentett károk tartaléka |
-15 333 |
6 058 |
|
Törlési |
-587 |
0 |
|
Járadék |
-1 386 |
463 |
|
Elhatárolt szerzési költség |
1 619 |
0 |
|
Egyéb |
-804 |
207 |
|
Összesen |
-107 542 |
47 204 |
|
2022. december 31. |
2021. december 31. |
|
|
Nem kapcsolt vállalkozástól kapott kölcsönök |
1 441 |
1 113 |
|
Eszközhitel |
475 |
953 |
|
Folyószámlahitelek |
0 |
22 690 |
|
Összesen |
1 916 |
24 756 |
|
|
|
|
A nem kapcsolt vállalkozásoktól kapott kölcsönök között szerepel a Cégcsoport két leányvállalatának egyik legjelentősebb beszállítójától 5 millió EUR értékben kapott kölcsön,eredetileg 2009. június 30-tól kezdődően 4 éves lejáratra, amelyet azonban a sikeres együttműködésnek megfelelően rendszeresen meghosszabbítottak. A LINK Sp.z.o.o. akvizíciója utána a lengyel leányvállalat is bevonásra került a szerződésbe. A szerződés 2019. december 31-én lejárt, a szerződő felek a szerződéses kereteket oly módon változtatták meg, hogy a szállítási szerződéses jogviszonyt fenntartják a jövőben is, de a korábban kölcsönként kimutatott kötelezettséget az új szerződés időtartama alatt 2024 december 31-ig arányosan negyedévente törlesztik.
|
Waberer’s International Nyrt. 2022. évi konszolidált pénzügyi kimutatás |
Megjegyzések |
adatok ezer EUR-ban, kivéve, ha másképp van feltüntetve |
21. Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek és származékos pénzügyi instrumentumok
|
|
2022. december 31. |
2021. december 31. |
|
Nem pénzügyi kötelezettségek |
|
|
|
Adók |
501 |
3 949 |
|
Biztosítás technikai kötelezettség |
361 |
1 038 |
|
Személyi jellegű kötelezettség |
12 955 |
9 447 |
|
Munkavállalói kötelezettségek Bónusz kifizetésekből |
4 525 |
3 908 |
|
Munkavállalói kötelezettségek ki nem vett szabadság miatt |
2 931 |
1 726 |
|
Pénzügyi kötelezettségek |
|
|
|
Elhatárolások |
38 |
62 |
|
Faktoring és egyéb kötelezettségek |
5 074 |
5 163 |
|
Összesen |
26 385 |
25 293 |
A személyi jellegű kötelezettségek között a Táraság a konszolidált beszámolójában bérköltség részét képző, a munkavállalóknak még ki nem fizetett bérét és annak közterheit mutatja ki. A személyi jellegű kötelezettségek csökkenését a flottaméret csökkentés miatti létszámcsökkenés és a korábbiakban említett regionális szerződéses logisztikai szegmens által megnyert új szerződés miatti jelentős létszámbővülés együttes hatása okozta.
Adók soron az tartozás jellegű egyéb adókat mutatjuk ki, az ÁFA és a rehabilitációs hozzájáruláson keletkezett kötelezettségünk 2022. december 31-én.
Az faktoring és egyéb kötelezettségek között a LINK vállalat vevői faktor kötelezettségeit mutatja ki a cégcsoport megközelítőleg 4,7 millió EUR értékben. A követelések visszkeresettel kerülnek faktorálásra ennek megfelelően a Társaság bruttó módon mutatja ki a vevőkkel szembeni követelést azok valódi befolyásáig a faktor kötelezettségekkel szemben.
A biztosítás technikai kötelezettségek egyenlege egyrészt a biztosítási kötvényesek által előre fizetett összegeket tartalmazza, egyéb kapott előlegeket, még pénzügyileg nem teljesített kárfizetéseket, valamint a biztosítási ügynököknek még ki nem fizetett összegeket tartalmaz.
Az elhatárolások a költségek és a kamatok passzív időbeli elhatárolásait tartalmazzák.
Származékos pénzügyi instrumentumok
A származékos ügyletekből eredő kötelezettségek között a 15. pontban bemutatott év végi nyitott fedezeti ügyletek veszteség jellegű különbözetei kerültek kimutatásra.
|
|
2022. december 31. |
2021. december 31. |
|
|
Származékos pénzügyi instrumentumok |
1 026 |
1 532 |
|
|
Waberer’s International Nyrt. 2022. évi konszolidált pénzügyi kimutatás |
Megjegyzések |
adatok ezer EUR-ban, kivéve, ha másképp van feltüntetve |
22. Árbevétel és közvetített szolgáltatások
|
Megnevezés |
Összesen |
|
|
|
Saját flottával végzett fuvarozási árbevétel |
419 622 |
|
|
Alvállalkoztatásból származó árbevétel |
93 977 |
|
|
Raktár logisztika |
87 056 |
|
|
Egyéb árbevétel |
74 582 |
|
Nettó árbevétel 2022 |
675 907 |
|
|
Megnevezés |
Összesen |
||
|
|
Saját flottával végzett fuvarozási árbevétel |
329 959 |
|
|
|
Alvállalkoztatásból származó árbevétel |
102 776 |
|
|
|
Raktárlogisztika |
82 171 |
|
|
|
Egyéb árbevétel |
77 620 |
|
|
Nettó árbevétel 2021 |
592 526 |
|
|
Az árbevétel szinte teljes mértékben a szolgáltatás jellegéből fakadóan időszaki elszámolás alá esik.
Árbevétel megoszlása földrajzi régionként:
|
|
2022 |
2021 |
|
Magyarország |
296 098 |
270 704 |
|
Németország |
102 098 |
91 304 |
|
Anglia |
71 978 |
54 034 |
|
Franciaország |
41 760 |
49 705 |
|
Lengyelország |
33 198 |
26 743 |
|
Spanyolország |
20 703 |
12 202 |
|
Svájc |
20 697 |
12 958 |
|
Hollandia |
19 569 |
17 101 |
|
Szlovákia |
14 629 |
8 962 |
|
Olaszország |
13 822 |
14 207 |
|
Ausztria |
13 640 |
8 556 |
|
Svédország |
8 375 |
7 322 |
|
Belgium |
6 142 |
6 713 |
|
Dánia |
3 595 |
2 848 |
|
Csehország |
2 409 |
1 684 |
|
Luxemburg |
2 320 |
4 148 |
|
Románia |
1 598 |
1 220 |
|
Horvátország |
1 072 |
309 |
|
Egyéb európai osztágok |
2 201 |
1 767 |
|
Egyéb nem európai országok |
|
38 |
|
Összesen |
675 907 |
592 526 |
|
Waberer’s International Nyrt. 2022. évi konszolidált pénzügyi kimutatás |
Megjegyzések |
adatok ezer EUR-ban, kivéve, ha másképp van feltüntetve |
IFRS 15 árbevétel
Nemzetközi fuvarozási szegmens (ITS)
A tárgyév során a nemzetközi fuvarozási szegmens saját gépjárműparkkal elvégzett fuvarozási tevékenysége a korábbi évek visszaesését követően 2021-ben kis mértékben növekedésnek indult, 2022-ben azonban további növekedést muatott. A növekedésben jelentős szerepet töltöttbe, hogy a cégcsoport 2020. július 1-től működési modellt váltott.
A fenti táblában a nemzetközi fuvarozási szegmens árbevétele a fuvarozásra jellemzően folyamatosan kerül elszámolásra.
A Nemzetközi Fuvarozási Szegmens 2020 előtt egy „taxi” modellt követett, amely központilag és folyamatosan optimalizálta a kamionok és a megbízások közötti egyezést. A pandémiás helyzetben ez a modell sok bizonytalanságot eredményezett a bevételek és a kamionok kihasználtsága szempontjából, és nagymértékben támaszkodott az alacsonyabb jövedelmezőségű „spot” szállítási piacra. A fenti bizonytalanságok és az alacsony jövedelemtermelőképesség okán egy új működés, a „kereskedelmi sáv” modell került 2021-ben bevezetésre, amely az ismétlődő megrendelésekre és az Európán belüli főbb kereskedelmi útvonalakra összpontosít. A modellváltással összhangban a Nemzetközi Fuvarozási Szegmens az üzleti fókuszt a szerződéses ügyfelek felé irányítja a spot megbízásokkal szemben, ami nagyobb stabilitást jelent a bevételekben és magasabb szolgáltatási minőséget biztosít.
A nemzetközi fuvarozási szerződéseket jellemzően egy év határozott időre (kb 60 %) vagy eseti alapon (kb 40 %) egy fuvar feladatra kötjük. A szerződést a nemzetközi fuvarozási sztenderdek szerint köti a Csoport, a piaci gyakorlatnak megfelelő általános jogokkal és kötelezettségekkel. A fuvardíj jellemzően viszonylati, EUR-ban meghatározott érték, amelyet hosszabb távú szerződéses esetekben az üzemanyagra vonatkozó klauzula egészít ki. Utóbbi jellemzően egy nemzetközileg elfogadott bázisár egy meghatározott sávot meghaladó elmozdulása esetén határozza meg az ár automatikus változtatását. A partnerek ritkán adnak volumen garanciát, a szolgáltató saját kockázatára kell felkészüljön különböző mennyiségű megrendelések kezelésére. A kötbérezés az árufelvétel (on time pick-up) és lerakás (on time delivery) időben történő megvalósításához kötődik, a szolgáltató várakoztatás esetén állásdíj érvényesítésére jogosult.
A Cégcsoport nem csak saját fuvareszközeit veszi igénybe a nemzetközi áruszállítási tevékenységéhez, hanem alvállalkozói fuvart, illetve ehhez kapcsolódó egyéb szolgáltatásokat is. Ezeket a szolgáltatásokat változatlan formában továbbértékesíti a megrendelőinek úgy, hogy közben minden kockázatot a Csoport visel ezért az megbízónak minősül. Ilyen szolgáltatások magukban foglalják az egyéb átkelési szolgáltatásokat, és üzemanyag továbbértékesítését is.
Regionális szerződéses logisztikai szegmens- (RCL)
A Csoportsaját flottás árbevétele 15,18 %-kal haladta meg az előző évet. A flotta fajlagos futásteljesítménye kismértékben, 0,62 %-kal csökkent, ez mellett egységnyi futásra jutó árbevétel 27,99 %-kal emelkedett.
A regionális logisztikai szegmensnem csak közúti áruszállítást, hanem komplex logisztikai tevékenységet is szolgáltat ügyfeleinek, amelynek keretében raktározási és egyéb kiegészítő szolgáltatásokat is végez. A raktározási árbevétel az egyéb árbevétel legjelentősebb eleme. A tárgyévben a raktározási szolgáltatásokból származó bevétel meghaladta a 87 millió EUR-t, ami azonos szintű az előző évi árbevételhez képest. A raktározási tevékenység ellátására a WSZL Kft. a BILK Logisztikai Zrt-től bérelt ingatlanon és a cégcsoport tulajdonába tartozó Közdűlő Invest Kft. által birtokolt raktárbázison kívül két további külső feles ingatlanüzemeltetővel kötött szerződést az elmúlt évek során a tevékenységének ellátása céljából. A szegmens a raktárlogisztikai tevékenységét a 200 ezer négyzetmétert meghaladó bérelt ingatlanokban végzi.
|
Waberer’s International Nyrt. 2022. évi konszolidált pénzügyi kimutatás |
Megjegyzések |
adatok ezer EUR-ban, kivéve, ha másképp van feltüntetve |
Az Csoport az RCL szegmensben a szerződéses logisztikai szerződéseket jellemzően 3-5 éves időszakra kötipartnereivel, itt tipikusan nincsenek eseti szerződések. A fuvarozási jellegű szolgáltatásokat km egység árban, forduló díjban vagy viszonylati árban határozza meg, a disztribució esetében sokszor az áru tömege vagy értéke az árazás alapja. Az üzemanyag árkövetés és az útdíj külön számlázása jellemző, hosszabb távú megállapodások esetén gyakori a bér indexálás is. A raktározási jellegű szolgáltatások esetén a tárolási, ki- és betárolási díjak adják a tipikus szerződésekben a elszámolás alapját, bér es rezsi árkövetés, illetve általános infláció követő árazás jellemző.
Csoport ügyfelei döntően multinacionális nagyvállalatok, akik több logisztikai szolgáltatóval dolgoznak együtt, így ők határozzák meg a szerződések általános feltételeit. Többszáz nagy megrendelővel és több ezer kisebb vevővel dolgozunk együtt, így az egyedi szerződéses feltételek bemutatására nincs lehetőség.
IFRS 4 árbevétel
Egyéb szegmens
A biztosítási tevékenység árbevételeként a Wáberer Hungária Biztosító Zrt-nek a nem a cégcsoporthoz tartozó biztosításainak árbevétele kerül kimutatásra. A biztosító társaság alapvetően nemzetközi és belföldi fuvarozási tevékenység ellátásához kapcsolódó biztosításokat úgy, mint kötelező gépjármű felelősségbiztosítást, CASCO-t, CMR-t és fuvarozási szakmai felelősségbiztosítást szolgáltat ügyfeleinek. A biztosító a fuvarozási társaságokon kívül magánszemélyek közlekedési és vagyontárgyaihoz kapcsolódó biztosítási tevékenységet is végez. A biztosító Társaság a törvényi követelményeknek megfelelően életbiztosítási tevékenységet nem végez. A társaság biztosítási tevékenységből származó bevétele az előző évhez képest megközelítőleg azonos volt. Ezt a bevételt az egyéb árbevétel soron mutajuk ki a fenti táblában és több mint 70 Millió EUR volt 2022-ben.
A cég összes konszolidált bevételéből az alábbi két vevő több mint 10 %-kát teszi ki 2022-ben:
Volkswagen Konzernlogisik gnbH & CO, Germany, amely a regionális szerződéses logisztika szegmens legjelentősebb vevője és árbevétele 2022 évben 61 277 ezer EUR volt.
PSA Automobiles SA, France, amely a nemzetközi fuvarozási szegmens partnere és árbevétele 2022-ben 48.221 ezer EUR volt.
23. Direkt, közvetlen költségek
A Csoport direkt, azaz közvetlen költségeit az alábbi tábla mutatja be, az egyes sorok magyarázatát és elemzését, pedig a követő pontok tartalmazzák:
|
|
2022 |
2021 |
|
Értékcsökkenés |
46 693 |
47 004 |
|
Alvállalkozói költségek |
115 955 |
96 750 |
|
Eladott áruk beszerzési értéke |
18 661 |
11 133 |
|
Közvetlen bérköltség, juttatások és járulékok |
118 302 |
102 807 |
|
Üzemanyag költségek |
108 844 |
74 273 |
|
Autópálya és Tranzit költségek |
88 224 |
80 815 |
|
Javítási, szerelési költségek |
22 133 |
21 812 |
|
Biztosítási költségek és ráfordítások |
29 694 |
36 647 |
|
Viszontbiztosítási költségek |
30 466 |
34 103 |
|
Közvetlen bérleti díjak |
4 721 |
4 002 |
|
Egyéb szolgáltatások |
4 748 |
2 745 |
|
Súlyadó és egyéb fuvarozással kapcsolatos adók |
1 485 |
1 577 |
|
Összesen |
589 926 |
513 668 |
|
Waberer’s International Nyrt. 2022. évi konszolidált pénzügyi kimutatás |
Megjegyzések |
adatok ezer EUR-ban, kivéve, ha másképp van feltüntetve |
Nemzetközi fuvarozási szegmens
|
Megnevezés |
2022 |
2021 |
|
|
Közvetlen bérköltség és járulékok |
31 289 |
24 251 |
|
|
|
Fix bér és járulékok |
22 895 |
18 443 |
|
|
Változó bér és járulékok |
8 394 |
5 808 |
|
Közvetlen juttatások |
40 210 |
34 524 |
|
|
Közvetlen bérköltség, juttatások és járulékok |
71 499 |
58 775 |
|
A közvetlen bérköltség, juttatások és járulékok között a Cégcsoport a nemzetközi járművezetők, a szerviz munkatársak és a belföldi előrakásban résztvevő munkavállalók juttatásait és annak törvényes járulék terheit mutatja ki.
A fix bérek és járulékok között a gépjárművezetőknek és a szerviz munkatársasinak fizetett bruttó munkabér és járulék terhei kerülnek kimutatásra.
A változó bérek és járulékok között a gépjárművezetői bónusz és a bér utáni szociális hozzájárulások kerülnek kimutatásra.
A közvetlen juttatások között a gépjárművezetők részére fizetett költségtérítés, azaz a napidíj és az ösztönzési jelleggel fizetett üzemanyagmegtakarítás kerülnek kimutatásra.
A közvetlen fix bérek és járulékok az előző évhez képest 24,13 %-kal nőttek, a változó bérek és járulékok 44,5 %-kal nőttek, a közvetlen juttatások előző évhez képest 21,64 %-kal növekedtek.
Regionális szerződéses logisztikai szegmens
|
Megnevezés |
2022 |
2021 |
||
|
Közvetlen bérköltség és járulékok |
42 178 |
38 879 |
||
|
|
Fix bér és járulékok |
19 743 |
17 294 |
|
|
|
Változó bér és járulékok |
22 435 |
21 585 |
|
|
Közvetlen juttatások |
4 641 |
5 182 |
|
|
|
Közvetlen bérköltség, juttatások és járulékok |
46 819 |
44 061 |
||
A bérköltség, juttatások és járulékok között a Cégcsoport a belföldi járművezetők, a szerviz munkatársak és a raktározásban résztvevő munkavállalók juttatásait és annak törvényes járulék terheit mutatja ki.
A közvetlen bérköltség, juttatások és járulékok összegének növekedése szinte 2022-ben végrehajtott béremelésnek tudható be.
|
|
2022 |
2021 |
|
nemzetközi fuvarozás üzemanyag költsége |
87 124 |
58 889 |
|
belföldi fuvarozás üzemanyag költsége |
21 730 |
15 408 |
|
szegmensek közötti kiszűrés |
-10 |
-24 |
|
üzemanyag költségek |
108 844 |
74 273 |
|
Waberer’s International Nyrt. 2022. évi konszolidált pénzügyi kimutatás |
Megjegyzések |
adatok ezer EUR-ban, kivéve, ha másképp van feltüntetve |
A nemzetközi fuvarozás üzemanyag költsége a tárgyévben 28 millió EUR-val 47,94 %-kal nőtt, mint az előző évben. A növekedés jelentős mértékben az üzemanyagárak növekedésével és részben a forgalom növekedésével magyarázható. Az üzemanyag költségek jelentősen növekedtek az előző évhez képest.
A belföldi fuvarozás üzemanyagköltsége megközelítőleg 41 %-kal nőtt.
|
|
2022 |
2021 |
|
|
nemzetközi fuvarozás tranzit költsége |
66 667 |
56 221 |
|
|
ebből: |
autópályadíj |
35 176 |
31 806 |
|
|
átkelési költségek |
23 146 |
17 809 |
|
|
igénybevett szolgáltatások |
860 |
574 |
|
|
egyéb tranzit költségek |
7 485 |
6032 |
|
belföldi fuvarozás tranzit költsége |
21 557 |
24 594 |
|
|
ebből: |
autópályadíj |
9 205 |
9 266 |
|
|
átkelési költségek |
0 |
0 |
|
|
igénybevett szolgáltatások |
11 584 |
14 313 |
|
|
egyéb tranzit költségek |
768 |
1 015 |
|
Autópálya és tranzit költségek |
80 224 |
80 815 |
|
A nemzetközi fuvarozás tranzit költségei minimális növekedést mutatnak.
Az autópályadíjak növekedése minimális volt a tárgyévben az előző évhez képest, amely a főútvonalak és olcsóbb díjjal rendelkező autóutak tervezőprogramba történő bevonása okozta.
Az egyéb tranzit költségek között a parkolási díjak és az autópálya, illetve a tranzit költségek kerülnek kimutatásra. A költségek jelentős növekedésének az oka flottaüzemeltetésben történt változások miatt jelentősen megnövekedett parkolási költség, valamint az utólagos engedmények részleges beépülése a havi teljesítésről kiállított számlákban.
|
|
2022 |
2021 |
|
Viszontbiztosítási költségek |
30 466 |
34 103 |
A Wáberer Hungária Biztosító Zrt a jelentősebb kockázatait viszontbiztosítási szerződésekkel fedezi. Viszontbiztosítási fedezet a nemzetközi szállítmány biztosítások (CMR és Szállítmány) tekintetében 75%-os, Casco, lakás és egyéb vagyon módozatok meghatározott körére 50%-os, valamint kötelező gépjármű felelősség biztosítás esetében 50%-os. A viszontbiztosítási költségek jelentős növekedésnek az oka a biztosító „nagy” kár kitettségének minimalizálása megfelelő fenntartható nyereséghányad mellett.
|
Waberer’s International Nyrt. 2022. évi konszolidált pénzügyi kimutatás |
Megjegyzések |
adatok ezer EUR-ban, kivéve, ha másképp van feltüntetve |
28. Egyéb költségek
|
|
2022 |
2021 |
|
Javítási, szerelési költségek |
22 133 |
21 812 |
|
Biztosítási költségek és ráfordítások |
29 694 |
36 647 |
|
Közvetlen bérleti költségek |
4 721 |
4 002 |
|
Egyéb szolgáltatások |
4 748 |
2 745 |
|
Súlyadó és egyéb fuvarozással kapcsolatos adók |
1 485 |
1 577 |
|
Egyéb költségek összesen |
67 281 |
66 783 |
A javítási és szerelési költségek minimális növekedést mutatnak.
A bérleti díjak között elszámolt 1 éven belüli és 5000 EUR alatti mentesített lízingek összege 713 ezer EUR. A többi bérleti díj rész a nyomkövető rendszerek, raktárlogisztikához használt targonca bérleteket tartalmazza, melyek mint nem beazonosítható eszközök nem az IFRS16 hatálya alá tartoznak.
Az egyéb szolgáltatások soron áram és gázköltségek és raktározáshoz kapcsolódó költségek kerültek elszámolásra.
A Társaság a számviteli politikája szerint a kifizetett kár ráfordításokon kívül a biztosítástechnikai tartalékok változását is a biztosítási költségek között mutatja ki az eredménykimutatásban.
A biztosítási költségek között a Wáberer Hungária Biztosító Zrt által kifizetett kár ráfordítások kerültek kimutatásra nem csak a cégcsoport hanem a teljes idegen felekkel kötött szerződéses állományára vonatkozóan. A biztosítási költségek csökkenésének oka nemzetközi fuvarozási szegmensben résztvevő járművek kisebb létszámából adódó kárgyakoriság mérséklődése okozta. Az egyéb szegmensben a Wáberer Hungária Biztosító harmadik feles árbevétel növekedésével arányos kárráfordítás merült fel a tárgyévben.
|
2022 |
2021 |
|
|
Nemzetközi fuvarozás |
4 385 |
7 966 |
|
Regionális szerződéses logisztika |
927 |
1 407 |
|
Egyéb |
24 382 |
27 274 |
|
Összesen |
29 694 |
36 647 |
A közvetett költségek alakulását az alábbi táblázat mutatja be.
|
|
2022 |
2021 |
||
|
Közvetett bérek és kifizetések |
|
36 556 |
34 690 |
|
|
Egyéb szolgáltatások |
|
21 298 |
19 454 |
|
|
Ingatlan karbantartás, közüzemi díj és kapcsolódó szolgáltatási díj |
|
7 078 |
5 974 |
|
|
Szakértői díjak |
|
3 653 |
3 011 |
|
|
IT költségek |
|
4 129 |
4 765 |
|
|
Kommunikációs költségek |
|
572 |
590 |
|
|
Cégautó költségek |
|
987 |
776 |
|
|
Marketing költségek |
|
722 |
468 |
|
|
Egyéb költségek |
|
4 112 |
3 870 |
|
|
Értékesítési, általános és adminisztratív költségek összesen |
|
57 809 |
54 144 |
|
|
Waberer’s International Nyrt. 2022. évi konszolidált pénzügyi kimutatás |
Megjegyzések |
adatok ezer EUR-ban, kivéve, ha másképp van feltüntetve |
30. Egyéb bevételek
|
|
2022 |
2021 |
|
Káreseménnyel kapcsolatos megtérülés |
961 |
829 |
|
Kötbér, késedelmi kamat, bírság megtérülés |
840 |
120 |
|
Dolgozói térítés |
606 |
583 |
|
Biztosító effektív kamatkorrekció |
1 153 |
0 |
|
Biztosító kártartalék fedezetére lekötött betétek hozama |
255 |
1162 |
|
Egyéb Ingatlanok, gépek, berendezésekértékesítés nyeresége |
3 340 |
2383 |
|
Román cég megnyert adóper bevétele |
858 |
0 |
|
Költségek ellentételezésére kapott támogatás |
3 078 |
87 |
|
Járműértékesítés eredménye |
10 87 |
1015 |
|
Egyéb különféle bevételek |
1 575 |
2 234 |
|
Összesen |
13 753 |
8 413 |
Állami támogatások
2022 év folyamán két nagy állami támogatás bevételének elszámolására került sor, mindkét állami támogatás költségek ellentételezésére kapott bevétel. Elszámolásuk bruttó módon egyéb bevételbe történt az alábbi részletezés szerint:
Waberer’s International Nyrt.
HIPA/VNT2-2020-045 a koronavírus járvány következtében szükségessé vált versenyképesség növelő állami támogatások keretében elnyert pályázat, amelyben a kormányati intézkedések során elszenvedett károk kompenzálásaként elnyert összeg 2.711 ezer EUR.
WSZL Autmotív Kft
EKD/SSC-2022/4 beruházási támogatás keretében egy adminisztratív szolgáltatást nyújtó regionális szolgáltató központ személyi jellegű ráfodításainak kompenzálására elnyert pályázata. A támogatási összeg maximumua 389.646 ezer HUF, melyből az ütemezés szerint 2022 évre a teljesítések alapján 139.415 ezer HUF, azaz 348 ezer EUR került bevételként elszámolásra.
A fenti két pályázat kapcsán az érintett társaságok a feltételeket teljesítették, azokhoz további feltételek nem kapcsolódnak.
31. Egyéb ráfordítások
|
|
2022 |
2021 |
|
Káreseményekkel kapcsolatos ráfordítások |
1 215 |
1 845 |
|
Céltartalék meglévő kötelezettségekre károkra, bűntetésekre |
4 085 |
1 038 |
|
Büntetés, bírság, kötbér ráfordítás |
1 297 |
1 756 |
|
Készletek értékvesztése |
1 |
70 |
|
Értékpapírok értékvesztése |
1 177 |
0 |
|
Leírt követelések |
170 |
494 |
|
Biztosítási káreseményekre képzett céltartalék |
147 |
0 |
|
Egyéb különféle ráfordítás |
887 |
1 232 |
|
Összesen: |
8 979 |
6 435 |
|
|
|
|
A káreseményekkel kapcsolatos bevételek és ráfordítások a fuvarozáshoz kapcsolódó jármű és árukárokat takarják, illetve az ezekre kapott biztosítói térítéseket.
Az egyéb ráfordítások soron a céltartalék képzés károkra és bűntetésekre jelentős emekedése okozta a két év közötti emelkedést, lásd 18. számú céltartalékok pont
|
Waberer’s International Nyrt. 2022. évi konszolidált pénzügyi kimutatás |
Megjegyzések |
adatok ezer EUR-ban, kivéve, ha másképp van feltüntetve |
|
|
2022 |
2021 |
|
Egyéb kamatbevétel |
887 |
7 |
|
Befektetett pénzügyi eszközök kamatbevétele |
620 |
0 |
|
Befektetett pénzügyi eszközök effektív kamata |
128 |
0 |
|
Kamatbevétel pénzintézetektől |
444 |
0 |
|
IFRS 16 kamatok jármű lízing |
-3 309 |
-2 089 |
|
IFRS16 ingatlan lízing kamat |
-716 |
-872 |
|
Kibocsátott kötvény kamatráfordítás |
-3 200 |
0 |
|
Eyéb kamatráfordítás |
-738 |
-1 006 |
|
Realizált árfolyam különbözet |
-937 |
-732 |
|
Nem realizált árfolyam különbözet |
-3 974 |
819 |
|
Származékos ügyletek realizált eredménye |
-152 |
0 |
|
Egyéb |
-465 |
-232 |
|
Összesen |
-11 412 |
-4 105 |
Nem realizált árfolyamkülönbözet bontása:
|
|
2022 |
2021 |
|
Nem realizált árfolyam nyereség |
16 742 |
- 526 |
|
Nem realizált árfolyam veszteség |
-20 716 |
1 345 |
|
Nem realizált veszteség |
-3 974 |
819 |
A lízingekre vonatkozó kamat ráfordításértéke a 2021 évi 2 089 ezer EUR-val szemben 2022-ben 3 309 ezer EUR-ra nőtt
A devizás eszközök és kötelezettségek a 39. c) pontban kerülnek bemutatásra.
|
Waberer’s International Nyrt. 2022. évi konszolidált pénzügyi kimutatás |
Megjegyzések |
adatok ezer EUR-ban, kivéve, ha másképp van feltüntetve |
A konszolidált pénzügyi kimutatásokban szereplő nyereségadó ráfordítása a csoportnak a 2021. és 2022. december 31-én végződő évekre az alábbi elemekből áll:
|
|
2022 |
2021 |
|
Innovációs járulék |
1 052 |
958 |
|
Iparűzési adó |
3 891 |
3 187 |
|
Társasági adó |
2 409 |
1 790 |
|
Halasztott adók |
-1 739 |
-953 |
|
Nyereségadó ráfordítás összesen |
5 613 |
4 982 |
|
|
|
|
A Csoport nyereségadóként kezeli a magyarországi társasági nyereségadót és iparűzési adót, innovációs járulékot, valamint az ezeknek megfelelő külföldi nyereségadókat, amelyek eltérő alapjából eredő hatások a várt adó és az elszámolt nyereségadó közötti különbség levezetésében kerülnek bemutatásra.
Halasztott adó mérlegtételeinek bemutatása:
|
Halasztott adó követelés/kötelezettség |
2022 |
2021 |
|
Elhatárolt veszteség, egyéb kedvezmény |
5 113 |
5 476 |
|
Céltartalék /értékvesztésképzése kötelezettségekre |
1 449 |
837 |
|
Ingatlanok, gépek és berendezések és immateriális javak |
-1 168 |
-2 478 |
|
Egyéb átmeneti különbözet |
0 |
34 |
|
Egyéb átfogó jövedelem, Hedge ügylet |
107 |
0 |
|
Nettó halasztott adóeszköz |
5 501 |
3 869 |
|
|
|
|
|
Ebből: |
||
|
|
|
|
|
Halasztott adó követelés |
6 669 |
6 347 |
|
Halasztott adó kötelezettség |
-1 168 |
-2 478 |
|
5 501 |
3 869 |
A Csoport a 2022. évi beszámoló összeállításakor a 2023-2027 közötti stratégiai tervek alapján felülvizsgálta a Csoport tovább vihető veszteségéből származó halasztott adókövetelés megtérülését. A Csoport 2019.01.01-től a társasági adó törvény adta lehetőségek alapján a vele azonos könyvvezetésű és funkcionális pénznemű belföldi leányvállalatokkal társasági adó csoportba egyesültek, amely lehetőséget biztosít a vállalatok együttes társasági adó fizetésére.
|
Keletkezés/Lejárat |
2017/2022 |
2018/2023 |
2019/2024 |
2020/2025 |
2021/2026 |
2022/2027 |
Összesen |
|
Adott év vesztesége |
8 613 |
23 092 |
1 701 |
39 212 |
5 619 |
9 971 |
88 208 |
|
Várható felhasználás: |
0 |
8 927 |
1 701 |
30 327 |
5 619 |
9 971 |
56 545 |
|
Várható felhasználás éve |
n/a |
2023 |
2022 |
2022, 2024, 2025 |
2026 |
2027 |
|
|
Fel nem használt rész |
8 613 |
14 165 |
0 |
8 885 |
0 |
0 |
31 663 |
|
Halasztott adó követelés képzés |
0 |
8 927 |
1 701 |
30 327 |
5 619 |
9 971 |
56 545 |
|
Waberer’s International Nyrt. 2022. évi konszolidált pénzügyi kimutatás |
Megjegyzések |
adatok ezer EUR-ban, kivéve, ha másképp van feltüntetve |
2017-2022. év között képződött veszteségek megtérülő részére minden évben képzett a Csoport halasztott adó követelés eszközt a leány vállalatoknál képződött eredmények 5 éves megtérülési terve alapján.
A számviteli nyereség alapján várt és a tényleges adófizetési kötelezettség közötti különbség számszerű levezetését az alábbi táblázat mutatja be:
|
Csoport effektív adókulcs |
2022 |
2021 |
|
Adózás előtti eredmény |
21 817 |
23 078 |
|
9% Nyereségadó - elvárt adó, 2021 év 11.3% |
1 964 |
2 608 |
|
Tényleges adó |
5 613 |
4 982 |
|
Különbség |
3 649 |
2 374 |
|
Eltérő % kulcs, Románia, Lengyelország |
311 |
0 |
|
Helyi adó, innovációs járulék |
4 498 |
4 809 |
|
Egyéb |
-931 |
-2 435 |
|
Előző évi eszköz hatás |
-229 |
0 |
|
Összesen: |
3 649 |
2 374 |
34. IFRS 16 Ingatlan bérletre vonatkozó használati jogokhoz kapcsolódó közzétételek
Az alábbi táblázat mutatja be a Cégcsoport IFRS 16 szerinti kimutatott ingatlan használati jogokra vonatkozó közzétételi kötelezettségeit.
A használatijog-eszközök az IFRS 16-tal összhangban kerülnek elszámolásra. Az IFRS 16 szerinti lízing kötelezettségek a szerződések szerinti jövőbeni pénzáramlások jelenértéke alapján került meghatározásra. A diszkont faktor mértéke a Cégcsoport hasonló magyarországi eszközeinek finanszírozása esetében használt 2%-os kamatszint volt.
|
Megnevezés |
Használati jog IFRS16 (Wáberer’s Logisztika) |
Használati jog IFRS16 (LINK) |
Használati jog IFRS16 (Wáberer Hungária) |
Használati jog IFRS16 (WSZL Automotív) |
|
Ország |
Magyarország |
Lengyelország |
Magyarország |
Magyarország |
|
Funkcionalitás |
Bérelt raktár - telephely |
Bérelt ingatlan – telephelyek |
Bérelt ingatlan – központi telephely |
Bérelt ingatlan – központi telephely |
|
Besorolás |
Ingatlanok |
Ingatlanok |
Ingatlanok |
Ingatlanok |
|
IFRS 16 53. a) a használatijog-eszközök értékcsökkenési leírása a mögöttes eszközök kategóriái szerint |
5 618 |
769 |
0 |
45 |
|
IFRS 16 53. b) a lízingkötelezettségből eredő kamatráfordítások |
778 |
46 |
1 |
2 |
|
Waberer’s International Nyrt. 2022. évi konszolidált pénzügyi kimutatás |
Megjegyzések |
adatok ezer EUR-ban, kivéve, ha másképp van feltüntetve |
|
6 396 |
815 |
1 |
47 |
|
|
IFRS 16 53. h) a használatijog-eszközök értéknövekedése |
23 270 |
10 |
|
- |
|
- |
||||
|
IFRS 16 53. j) a használatijog-eszközök könyv szerinti értéke a beszámolási időszak végén |
33 006 |
2245 |
25 |
62 |
A Cégcsoport által használt és lízinggel finanszírozott fuvareszközök esetében is a használat jogok IFRS 16 szerinti értéke került kimutatásra, amelyet a 7. tárgyi eszközök pontban részleteztünk.
|
Megnevezés |
Használati jog IFRS16 Járművek |
|
Funkcionalitás |
Fuvarozás/szállítás |
|
Besorolás |
Járművek |
|
IFRS 16 53. a) a használatijog-eszközök értékcsökkenési leírása a mögöttes eszközök kategóriái szerint |
30 949 |
|
IFRS 16 53. b) a lízingkötelezettségből eredő kamatráfordítások |
3 305 |
|
IFRS 16 53. g) a lízingek teljes pénzkiáramlása |
34 254 |
|
IFRS 16 53. h) a használatijog-eszközök értéknövekedése |
89 291 |
|
IFRS 16 53. j) a használatijog-eszközök könyv szerinti értéke a beszámolási időszak végén |
109 611 |
|
Waberer’s International Nyrt. 2022. évi konszolidált pénzügyi kimutatás |
Megjegyzések |
adatok ezer EUR-ban, kivéve, ha másképp van feltüntetve |
|
|
Hosszú lejáratú hitelek |
Lízing |
Egyéb Kölcsönök |
Folyószámla hitelek |
Kötvény |
Összesen |
|
Mérlegértékek 2021. január 01 |
0 |
163 547 |
8 079 |
27 150 |
0 |
198 776 |
|
Finanszírozási cash flow pénzáramlása |
20 761 |
-63 650 |
-2 607 |
-5 958 |
- |
-51 454 |
|
Új lízingek |
- |
32 790 |
- |
- |
- |
32 790 |
|
Nem realizált árfolyamkülönbözetek |
- |
-512 |
1 742 |
-71 |
- |
1 159 |
|
Egyéb tételek hatása |
|
|
|
|
|
|
|
-Kamatráfordítás |
-268 |
-2 088 |
-237 |
-502 |
- |
-3 095 |
|
-Fizetett kamatok |
268 |
2 088 |
237 |
502 |
- |
3 095 |
|
Mérlegértékek 2021. December 31 |
20 761 |
132 175 |
7 214 |
20 117 |
0 |
180 267 |
|
Finanszírozási cash flow pénzáramlása |
-20 761 |
-49 076 |
-3 806 |
-20 117 |
110 932 |
17 172 |
|
Új lízingek |
- |
112 571 |
- |
- |
- |
112 571 |
|
Nem realizált árfolyamkülönbözetek |
- |
-4 234 |
-61 |
0 |
0 |
-4 295 |
|
Nem finanszírozási tevékenységhez kapcsolódó pénzáramok |
|
-20 168 |
|
|
|
-20 168 |
|
Egyéb pénzmozgással nem járó tételek |
|
-18 132 |
|
|
|
-18 132 |
|
Egyéb tételek hatása |
|
|
|
|
|
|
|
-Kamatráfordítás |
-121 |
-3 309 |
-450 |
-169 |
-2 881 |
-6 930 |
|
-Fizetett kamatok |
121 |
3 309 |
450 |
169 |
0 |
4 049 |
|
Mérlegértékek 2022. december 31. |
0 |
153 136 |
3 347 |
0 |
113 813 |
264 534 |
|
|
2022 |
2021 |
|
Saját termelésű készletek állományváltozása, saját teljesítmények, ELÁBÉ |
-243 460 |
-182 156 |
|
Anyagjellegű ráfordítások |
-202 724 |
-201 155 |
|
Személyi jellegű ráfordítások |
-154 857 |
-137 497 |
|
Értékcsökkenés és amortizáció |
-46 693 |
-47 004 |
|
Egyéb bevételek és ráfordítások eredménye |
4 773 |
1 978 |
|
Nettó értékvesztés pénzügyi eszközökre |
284 |
491 |
|
Összesen |
-642 677 |
-565 343 |
Anyagjellegű ráfordítások részletezése:
|
|
2022 |
2021 |
|
Autópálya és Tranzit költségek |
88 224 |
80 815 |
|
Javítási, szerelési költségek |
22 133 |
21 812 |
|
Biztosítási költségek és ráfordítások |
29 694 |
36 647 |
|
Viszontbiztosítási költségek |
30 466 |
34 103 |
|
Közvetlen bérleti díjak |
4 721 |
4 002 |
|
Egyéb szolgáltatások |
26 001 |
22 199 |
|
Súlyadó és egyéb fuvarozással kapcsolatos adók |
1 485 |
1 577 |
|
Összesen |
202 724 |
201 155 |
|
Waberer’s International Nyrt. 2022. évi konszolidált pénzügyi kimutatás |
Megjegyzések |
adatok ezer EUR-ban, kivéve, ha másképp van feltüntetve |
37. Újramegállapítások
A Csoport 2022 év folyamán úgy döntött, hogy beszámolóját átstrukúrálja az IFRS előrásoknak való jobb megfelelés és a jobb átláthatóság érdekében.
Az összehasonlíthatóság érvényesülésének megfelelően ezeket az átsorolásokat az előző üzleti évre is bemutatja.
A konszolidált pénzügyi helyzet kimutatás átsorolásai:
|
Tétel megnevezése |
2021.12.31 |
Átsorolás |
2021.12.31 Újramegállapított |
|
Egyéb forgóeszközök |
26 722 |
-679 |
26 043 |
|
Származékos pénzügyi instrumentumok |
679 |
679 |
|
|
Egyéb átfogó jövelemmel szemben értékelt befektetett pénzügyi eszközök - Adósságinstrumentumok - hosszú lejárat |
93720 |
-23395 |
70 325 |
|
Egyéb átfogó jövelemmel szemben értékelt befektetett pénzügyi eszközök - Adósságinstrumentumok - rövid lejárat |
|
23395 |
23 395 |
|
|
120 442 |
0 |
120 442 |
|
SAJÁT TŐKE |
|
|
|
|
Jegyzett tőke |
6 118 |
|
6 118 |
|
Tartalékok |
70 326 |
-70 326 |
- |
|
Tőketartalék |
68 438 |
68 438 |
|
|
Eredménytartalék |
6 198 |
6 198 |
|
|
Egyéb tartalékok |
-4 310 |
-4 310 |
|
|
Átváltási különbözet |
-7 952 |
|
-7 952 |
|
|
68 492 |
0 |
68 492 |
|
Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek |
21 191 |
4 102 |
25 293 |
|
Származékos pénzügyi instrumentumok |
1 532 |
1 532 |
|
|
Céltartalékok |
5634 |
-5 634 |
0 |
|
|
26 825 |
0 |
26 825 |
A végrehajtott változtatások során a származékos ügyletek külön kimutatás sorra kerültek, az egyéb átfogó jövedelemmel szemben értékelt hosszú lejáratú eszközökből kiemelésre került a rövid lejáratú rész, a saját tőke pedig megbontásra került a megfelelő tartalék sorokra.
A céltartalékok esetében, a bónuszra és a ki nem vett szabadságra képzett céltartalék került megszűntetésre és egyéb rövid lejűratú kötelezettségként került kimutatásra.
A konszolidált átfogó jövedelem kimutatás átsorolásai:
|
A tétel megnevezése |
2021 |
Átsorolások |
2021 Újramegállapított |
|
FOLYTATÓDÓ TEVÉKENYSÉGEK |
|
|
|
|
Nettó Árbevétel |
590 820 |
1 705 |
592 525 |
|
Közvetlen költségek összesen |
-464 633 |
-49 035 |
-513 668 |
|
Jármű értékesítés eredménye |
690 |
-690 |
0 |
|
Bruttó fedezet |
126 876 |
-48 020 |
78 856 |
|
Egyéb bevételek |
8 462 |
-49 |
8 413 |
|
Egyéb ráfordítások |
-7 008 |
573 |
-6 435 |
|
Nettó értékvesztés pénzügyi eszközökre |
0 |
491 |
491 |
|
Értékcsökkenés és amortizáció |
-47 004 |
47 004 |
0 |
A végrehajtott átsorolások során megszűnt a járműértékesítés összevont és nettó módon elszámolt sora, a bevételek és
|
Waberer’s International Nyrt. 2022. évi konszolidált pénzügyi kimutatás |
Megjegyzések |
adatok ezer EUR-ban, kivéve, ha másképp van feltüntetve |
ráfodítások besorolásra kerültek az egyéb bevételek, egyéb ráfordítások és nettó árbevétel sorra.
Kiemelésre került a nettó értékvesztés, mely a pénzügyi eszközöket érintette.
38. Pénzügyi kockázatok kezelése
A Csoport működése során különböző típusú pénzügyi kockázatoknak van kitéve. Ezen kockázatok a következő típusokba sorolhatóak:
· hitelezési kockázat
· likviditási kockázat
· piaci kockázat
A Csoport pénzügyi kockázatkezelési feladatai központosításra kerültek a Társaság gazdasági csoportjához.
A fejezet további részeiben rövid leírás olvasható arról, hogy a fenti kockázatok milyen módon hatnak a Csoport kitettségeire, illetve a Csoport az egyes kockázatok mérésére, kezelésére vonatkozóan milyen célokat, folyamatokat és belső politikákat dolgozott ki és alkalmaz.
A Társaság Igazgatóságának a felelőssége, hogy meghatározza a Csoport kockázatkezelési irányelveit, kereteit. Feladata egy egységes kockázatkezelési politika és stratégia kidolgozása, felállítása, valamint annak folyamatos figyelemmel kísérése, hogy a Csoport milyen kockázatoknak van kitéve. Szintén az Igazgatóság feladata a kockázatkezelési politikák, stratégiák rendszeres felülvizsgálata, illetve a piaci körülmények változása esetén azok aktualizálása, módosítása.
(a)
A hitelezési kockázat annak a kockázata, hogy a Csoport veszteséget szenved abból fakadóan, hogy valamely ügyfele nem teljesíti a szerződéses feltételeket. A Csoport szempontjából ez elsősorban a vevők nem fizetéséből származó kockázatot jelenti.
Vevőkövetelések és egyéb követelések
A 10 legnagyobb vevő 2021-ban az összes árbevétel 33,54 %-át, míg 2022-ben az összes árbevétel 34,45%-át teszi ki, a vevők stabil fizető képességű, alacsony kockázati kategóriájú vevők.
A Csoport kialakított egy olyan hitelezési kockázatkezelési politikát, mely alapján minden új vevőnél a működésre és az adóhatóságnál elérhető publikus információk vizsgálatára vonatkozóan ellenőrzést végeznek. Ezt követően külső és belső értékelési rendszer alapján kerül meghatározásra a kereskedelmi hitellimit mértéke. Az egyes vevőkövetelések mögé a Csoport nem követel meg semmilyen fedezetet.
A vevőkkel hosszú távú kapcsolatokat alakított ki a Csoport. Veszteségek előfordulása nem gyakori. A már meglévő vevők esetében havi monitoring tevékenység keretében ellenőrzi a Csoport a fennálló kitettségek nagyságát és a lejárt tételeket. A rendszer a beállított limitek elérése, túllépése esetén automatikusan letiltja a további tranzakciókat. Az egyes kitettségek a késedelmes napok száma, illetve a számlák jogi státusza alapján kerülnek csoportosításra.
|
Waberer’s International Nyrt. 2022. évi konszolidált pénzügyi kimutatás |
Megjegyzések |
adatok ezer EUR-ban, kivéve, ha másképp van feltüntetve |
A jövőbeni kockázatok csökkentése érdekében szélesedett a kockázatmenedzsmenthez igénybe vett külső szolgáltatások és szolgáltatók köre. Hitelbiztosítási szerződés vonatkozik a vevőkör egy szegmensére, illetve a keletközép-európai térségben lévő vevők hatékonyabb minősítése érdekében újabb szolgáltató bevonására került sor.
A külföldi leányvállalatoknál a központi informatikai rendszerhez való kapcsolódás után centralizált kockázat - és követeléskezelés valósul majd meg.
A beszedés területén megnövekedett létszámmal a proaktív ügyfélkezelésre kerül nagyobb hangsúly.
Az értékvesztés meghatározása egyfajta becslést tükröz arra vonatkozóan, hogy a Csoport a vevőkkel szembeni kitettségei esetében mekkora veszteséget valószínűsít. Az értékvesztés nagyobb részét az egyedileg jelentős tételekre elszámolt egyedi értékvesztés adja. Másik része a csoportos értékvesztés, melyet a felmerült, de még nem azonosított veszteségekre képeztek hasonló jellegű eszközök csoportjai esetében. A csoportos értékvesztés meghatározása múltbeli veszteségadatok segítségével történik.
(b) Likviditási kockázat
A likviditási kockázat annak kockázata, hogy a Csoport a pénzügyi kötelezettségeit nem tudja esedékességkor kiegyenlíteni. A likviditás kezelés célja, hogy elegendő erőforrást biztosítson a kötelezettségek kiegyenlítésére akkor, amikor azok esedékessé válnak.
A likviditáshiány kezelésére a cégcsoport faktor szerződésekkel rendelkezik. A faktoring szerződések mind a vevő követelések mind pedig a szállítói kötelezettségek előfinanszírozását teszik lehetővé. A magyar faktoring szerződések esetében faktor cég viseli a nem fizetés kockázatát, a LINK esetében viszkeresetes. A likviditási kockázat csökkentésére a cégcsoport több banknál rendelkezik folyószámlahitel szerződéssel.
Faktoring szerződéseink:
|
BANK |
Típus |
Keret |
Nyitott |
||
|
Unicredit Bank |
Factoring-supplier |
9 660 |
ezerEUR |
9 030 |
ezerEUR |
|
Unicredit Bank |
Factoring-customer |
11 900 |
ezerEUR |
0 |
ezerEUR |
|
Raiffeisen Bank |
Factoring-supplier |
6 000 |
ezerEUR |
4 439 |
ezerEUR |
A Cégcsoport a korábbi Konzorciális finanszírozási szerződés keretében kapott hiteleit, melyek a 2021 évi mérleg a hosszú lejáratú hitelek között 20 761 ezer EUR értékbenn szerepeltek, teljes mértékben visszafizette.
Ennek finanszírozását a 2022. április Waberers 2032/1 EUR kötvénykibocsátás fedezte:
Kibocsátó: Waberers’s International Nyrt.
Kibocsátás helye: Magyarország
|
Kötvény ISIN kód |
HU0000361662 |
|
Kibocsátás dátuma |
2022.04.08 |
|
Darabszám |
1110 |
|
Névérték per darab |
100 000,00 EUR |
|
Kibocsátás össznévértéke |
111 000 000,00 EUR |
|
Kamat |
3,5% |
|
Futamidő év |
10 |
|
Waberer’s International Nyrt. 2022. évi konszolidált pénzügyi kimutatás |
Megjegyzések |
adatok ezer EUR-ban, kivéve, ha másképp van feltüntetve |
Törlesztési és kamatfizetési ütemezés:
|
Időpont |
Kibocsátás |
Visszafizetés |
Kamatfizetés |
|
2022.04.08 |
111 000 000,00 EUR |
|
|
|
2023.04.08 |
|
0,00 EUR |
-3 938 957,10 EUR |
|
2024.04.08 |
|
0,00 EUR |
-3 949 746,30 EUR |
|
2025.04.08 |
|
0,00 EUR |
-3 938 957,10 EUR |
|
2026.04.08 |
|
0,00 EUR |
-3 938 957,10 EUR |
|
2027.04.08 |
|
-11 100 000,00 EUR |
-3 938 957,10 EUR |
|
2028.04.08 |
|
-11 100 000,00 EUR |
-3 554 775,00 EUR |
|
2029.04.08 |
|
-11 100 000,00 EUR |
-3 151 167,90 EUR |
|
2030.04.08 |
|
-11 100 000,00 EUR |
-2 757 273,30 EUR |
|
2031.04.08 |
|
-11 100 000,00 EUR |
-2 363 378,70 EUR |
|
2032.04.08 |
|
-55 500 000,00 EUR |
-1 974 878,70 EUR |
|
Összesen |
111 000 000,00 EUR |
-111 000 000,00 EUR |
-33 507 048,30 EUR |
A Kibocsátó köteles a Kötvényeket a Lejárat Napja előtt visszaváltani és kezdeményezni a Kötvénysorozat törlését a KELER-nél, (i) ha orvoslás lehetséges, de az a következő események bekövetkezésétől számított 30 napon belül nem történt meg ("Orvoslási Idő”), az Orvoslási Idő lejártától számított 10 Munkanapon belül, vagy (ii) ha orvoslás nem lehetséges, a következő események bekövetkezésétől számított 30 napon belül:
- Eladósodottsági mutató romlása: a Kibocsátó konszolidált teljes nettó pénzügyi eladósodottsága és a Kibocsátó megelőző 12 naptári hónapra vonatkozó kumulált rendszeres EBITDA értékének hányadosa, vagyis a Kibocsátó konszolidált éves jelentésében „nettó tőkeáttétel”-ként meghatározott érték 4.00 fölé emelkedik, a Kibocsátó auditált és konszolidált éves pénzügyi beszámolója alapján; a kovenáns teljesült és várakozásain alapján a következő fordulónapon is teljesülni fognak
Számolt értékek:
|
Megnevezés |
2022.12.31 |
|
Hosszú lejáratú kötelezettségekt kötvénykibocsátásból |
113 813 |
|
Lízing kötelezettségek éven túli része |
117 083 |
|
Rövid lejáratú hitelek, kölcsönök |
1 916 |
|
Lízing kötelezettségek éven belüli része |
36 054 |
|
Egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek |
1 431 |
|
Gross Debt |
270 297 |
|
Pénzeszközök |
90 124 |
|
Vásárolt kötvényekben lévő pénzeszközeink |
30 187 |
|
Net Debt |
149 986 |
|
EBITDA |
79 980 |
|
Net Debt / EBITDA |
1,88 |
|
Waberer’s International Nyrt. 2022. évi konszolidált pénzügyi kimutatás |
Megjegyzések |
adatok ezer EUR-ban, kivéve, ha másképp van feltüntetve |
Számolt értékek:
|
Adózott eredmény |
16 204 |
|
|
Non-cash FX hatás |
-3 974 |
|
|
Értékvesztés |
0 |
|
|
Összesen |
20 178 |
|
|
|
|
|
|
Osztalék |
0,100 |
e Ft/részvény |
|
Részvény darabszám |
17 479 035 |
Saját részvény állomány nélkül |
|
Total osztalék |
1 747 904 |
e HUF |
|
EUR/HUF |
400 |
HUF/EUR |
|
Total osztalék |
4 370 |
EUR |
|
|
|
|
|
Osztalék / Net Income |
21,7% |
|
|
Kötvény limit |
30% |
|
(c) Piaci kockázat
A piaci kockázat annak a kockázata, hogy a piaci árak változása, mint például a devizaárfolyamok, kamatráták, illetve részvényárfolyamok változása hatással van a Csoport eredményére, valamint a pénzügyi kimutatásaiban szereplő pénzügyi instrumentumok valós értékére. A piaci kockázat kezelésének célja az, hogy megfelelően kontrollálja a piaci kockázatok által érintett kitettséget úgy, hogy közben az elért hozamot maximalizálja. A piaci kockázatok kezelésével a Csoport treasury részlege foglalkozik.
A Csoport a piaci kockázatok közül első sorban a devizaárfolyam kockázatnak, a kamatráták, illetve az üzemanyag világpiaci árának változásából fakadó cash flow kockázatnak van kitéve.
A Waberer’s Csoport tevékenysége során jelentős piaci kockázatnak van kitéve. A tervezés során alkalmazott árfolyamoktól, kamatoktól, nyersanyagáraktól általában eltér az utókalkulált tényleges érték. A fedezeti céllal kötött, de fedezeti elszámolásba nem vont ügyletek ezen bizonytalanságtól, elsődlegesen a tervezett cash flow-t kedvezőtlenül befolyásoló hatásoktól védi a cégcsoportot ( mint árfolyamok változása, kamatráták váltzása, és üzemanyag árak változása)
Továbbá a nyersanyagáraktól való függés miatt a kockázatok csökkentése érdekében a Csoport kereskedelmi szerződéseiben alkalmazza az üzemanyagár klauzula lehetőségét.
(i) Árfolyamkockázat
A Cégcsoportot a piaci kockázatok közül 2022-ban az árfolyamkockázat továbbra is korlátozott mértékben érinti, mivel a Cégcsoport bevételeinek és ráfordításainak jelentős része is a funkcionális pénznemben (EUR-ban) merül fel. A Csoport tagjainak egy részénél a funkcionális pénznem a RON, illetve a PLN, míg a belföldi logisztikai tevékenységet ellátó Társaságában és a Biztosítóban pedig a HUF a funkcionális pénznem, ezért a RON/EUR, a PLN/EUR, illetve a HUF/EUR árfolyamok ingadozása árfolyamkockázatot jelent a Csoport számára. A devizában, illetve funkcionális pénznemben felmerülő tranzakciók aránya és volumene is eltérő. A devizában felmerült költség több mint a bevétel. A költség azon részére, melyet a devizában felmerült bevétel nem fedez (természetes fedezet), a Cégcsoport nyitott deviza pozíciót képez, melynek értéke az árfolyam alakulástól függően változik. Ezt az árfolyamváltozásból származó ráfordítást, cash flow-t érintő bizonytalanságot árfolyam fedezeti ügyletekkel (FX derivatívákkal) kezeljük, melyekre alkalmazzuk IFRS szerinti fedezeti elszámolást (cash flow hedge ügyletek). A csoport határidős deviza eladási (fordward) ügyleteket köt, ahol EUR-t ad el mehatározott időpontra a bankak.
A hatékonyság mérés a HUF-ban kifizetendő bérek, járulékok, adók és a HUF-ban fizetendő szállítók, valamint az árfolyam fedezeti ügyletek kötési értékei közötti mérésen, arányon alapul az ITS és az RCL üzletágakban. A fedezeti ügyletek kötésének alapja és mértéke a a két üzletág forint költségeinek mértékétől függ.
A Waberer’s Csoport spekulatív derivatív ügyleteket nem köt.
|
Waberer’s International Nyrt. 2022. évi konszolidált pénzügyi kimutatás |
Megjegyzések |
adatok ezer EUR-ban, kivéve, ha másképp van feltüntetve |
(ii) Kamat cash flow kockázat
A Cégcsoport lízing és hitel ügyletei és kibocsátott kötvénye után kamatot fizet. A fizetendő kamat jellemzően kamatbázisból és kamatfelárból tevődik össze, a kibocsátott kötvény esetében a fizetendő kamat fix.. A kamatbázis folyamatosan változik a bankközi pénzpiaci kereslet-kínálat hatása, a jegybanki döntések, illetve egyéb tényezők eredményeképpen.
(d) Tőkemanagement
A Csoport célja, hogy az erős tőkehelyzet megteremtésével a befektetők, hitelezők és a piac bizalmát megtartsa, illetve támogassa az üzleti tevékenységének jövőbeli fejlődését. A Csoport folyamatosan figyelemmel kíséri az elért hozamokat, illetve a tulajdonosoknak járó osztalék szintjét.
A Csoport Igazgatósága arra törekszik, hogy megtalálja az egyensúlyt az erős tőkehelyzet nyújtotta előnyök, biztonság, valamint a magasabb hozam elérését segítő magasabb szintű hitelfelvétel között.
A Csoport a saját tőke elemeit tekinti tőkének.
A tőkemanagement folyamatában, módszerében sem 2021-ban, sem a 2022-ben nem történt változás.
A Társaságra és a magyarországi leányvállalataira vonatkozóan a hatályos jogszabályok az alábbi előírásokat tartalmazzák a tőkével kapcsolatosan:
A polgári törvénykönyvről szóló 2013. évi V. törvény (Ptk.) 133§ (2) bekezdésben a hitelezők védelmében a törvény tőke megfelelőséget ír elő: „ha a gazdasági társaság a számviteli törvény szerinti beszámolójában foglaltak alapján egymást követő két teljes üzleti évben nem rendelkezik a társasági formájára kötelezően előírt jegyzett tőkéjének megfelelő saját tőkével és a társaság tagjai (részvényesei) a második év számviteli törvény szerinti beszámolójának elfogadásától számított három hónapon belül a szükséges saját tőke biztosításáról nem gondoskodnak, a gazdasági társaság köteles e határidő lejártát követő hatvan napon belül elhatározni más gazdasági társasággá való átalakulását, vagy rendelkeznie kell jogutód nélküli megszűnéséről.”
A Csoportból a Bódi Intertrans Kft. nem teljesíti a Ptk. szerinti tőkekövetelményt. A Cégcsopoport 2023- ben rendezni fogja. A LINK leányvállalat megfelel a helyi szabályozásnak.
A belföldi és a nemzetközi közúti árufuvarozás szakmai feltételeiről és engedélyezési eljárásáról szóló 261/2012. (XIII.7.) kormányrendelet értelmében Magyarországon közúti árufuvarozás csak közúti árufuvarozói engedély birtokában végezhető, melynek feltételei, hogy a Társaság igazolja jó hírnevét, szakmai alkalmasságát, megfelelő pénzügyi helyzetét.
A pénzügyi helyzet abban az esetben megfelelő, ha a gazdálkodó szervezet a tevékenység megkezdéséhez és a zavartalan üzletvitelhez szükséges tőkeerővel rendelkezik:
i. saját tőkéje (saját vagyona) egy gépjármű esetén, illetőleg az első gépjárműre számítva legalább 9 000 EUR, és minden további gépjárműre nézve egyedenként legalább 5 000 EUR, valamint
ii. adó-, vám- és járulék-, továbbá a közlekedési hatósággal szemben fennálló fizetési kötelezettségének folyamatosan eleget tesz.
A Csoport közúti árufuvarozási tevékenységgel foglalkozó Csoporttagjai, mint a Waberer’s Interantnational Nyrt, mind a Waberer’s-Szemerey Logisztiai Kft, mind a Nexways Cargo Kft, a Bódi Intertrans Kft., valamint a LINK Sp.z.o.o. is rendelkeznek a megfelelő tőkeerővel vagy a szükséges szakmai felelősségbiztosítással, amely biztosítja a megfelelő pénzügyi helyzetnek történő törvényi megfelelést. A LINK leányvállalat megfelel a helyi szabályozásnak.
A gazdasági év során az anyavállalat Igazgatósága, a negatív eredménytartalék tőketartalékból történő kiegészítése mellett döntött és 2022 év során 44 726 ezer EUR értékben átvezetés történt az eredménytartalék javára, amely a konszolidált saját tőke kimutatás egyéb során jelenik meg.
|
Waberer’s International Nyrt. 2022. évi konszolidált pénzügyi kimutatás |
Megjegyzések |
adatok ezer EUR-ban, kivéve, ha másképp van feltüntetve |
39. Pénzügyi instrumentumok
(a) Hitelezési kockázat
|
|
2022. december 31. |
2021. december 31. |
|
Egyéb befektetett pénzügyi eszköz |
8 |
13 |
|
Követelések áruszállításból és szolgáltatásból |
108 496 |
90 282 |
|
Egyéb forgóeszközök |
5 112 |
5 225 |
|
Egyéb átfogó jövelemmel szemben értékelt befektetett pénzügyi eszközök - Adósságinstrumentumok - rövid lejárat |
37050 |
23 395 |
|
Amortizált bekerülési értéken értékelt befektett pénzügyi eszközök - Adósságinstrumentumok - rövid lejárat |
9151 |
0 |
|
Származékos pénzügyi instrumentumok |
2 585 |
679 |
|
Pénzeszközök |
90 124 |
58 583 |
|
Egyéb pénzügyi instrumentumok – adósság hosszú |
72 225 |
70 325 |
|
Maximális hitelezési kockázati kitettség |
324 751 |
248 502 |
A Csoport hitelezési kockázattal érintett, vevőkkel szembeni kitettségének maximális könyv szerinti értéke a vevők székhelyének földrajzi elhelyezkedése szerinti bontásban:
|
|
2022. december 31. |
2021. december 31. |
|
Belföldi |
48 986 |
41 002 |
|
Európai országok |
59 510 |
49 258 |
|
Európán kívüli országok |
0 |
22 |
|
Maximális vevőkkel szembeni hitelezési kockázat |
108 496 |
90 282 |
A hitelezési kockázat által érintett lehetséges legnagyobb kitettség a vevőkövetelések és az értékpapír befektetések mérlegértéke.
Vevőkövetelésekre képzett értékvesztés lejárat szerinti bontásban:
|
|
2022 december 31 |
2021. december 31 |
||
|
|
Bekerülési érték |
Értékvesztés |
Bekerülési érték |
Értékvesztés |
|
Nem lejárt |
104 007 |
111 |
86 057 |
81 |
|
0-90 nap között lejárt |
5 257 |
641 |
3 774 |
19 |
|
91-180 nap között lejárt |
-16 |
0 |
140 |
10 |
|
181-360 nap között lejárt |
119 |
119 |
44 |
44 |
|
360 napon túl lejárt |
180 |
180 |
1 513 |
1 092 |
|
Vevőkövetelés |
109 547 |
1 051 |
91 528 |
1 246 |
|
Waberer’s International Nyrt. 2022. évi konszolidált pénzügyi kimutatás |
Megjegyzések |
adatok ezer EUR-ban, kivéve, ha másképp van feltüntetve |
A vevőkövetelés egyenlegének nagyobb része megfelelő fizetőképességű vevőkkel szemben áll fenn.
Pénzügyi kötelezettségek esedékesség szerinti:
|
|
|
2022. december 31. |
||||
|
EUR-ban |
|
6 hónapon belül |
6-12 hónap között |
1-2 éven belül |
2-5 éven belül |
5 éven túl |
|
Lízing kötelezettségek |
|
20 148 |
22 362 |
35 695 |
75 196 |
18 439 |
|
Tartozások kötvénykibocsátásból |
|
3 939 |
0 |
3 950 |
11 817 |
128 740 |
|
Hitelek és kölcsönök |
|
1 916 |
0 |
1 431 |
0 |
0 |
|
Kötelezettségek áruszállításból és szolgáltatásból |
|
98 184 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Származékos pénzügyi instrumentumok |
|
1 026 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek |
|
5112 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Összesen |
|
130 325 |
22 362 |
41 076 |
87 013 |
147 179 |
|
|
|
2021. december 31 |
||||
|
EUR-ban |
|
6 hónapon belül |
6-12 hónap között |
1-2 éven belül |
2-5 éven belül |
5 éven túl |
|
Lízing kötelezettségek |
|
29 210 |
17 811 |
23 915 |
47 831 |
20 851 |
|
Hosszú leáratú konzorciális hitel |
|
0 |
0 |
0 |
20 761 |
0 |
|
Rövid lejáratú hitelek |
|
24 756 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Kötelezettségek áruszállításból és szolgáltatásból |
|
87 609 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Származékos pénzügyi instrumentumok |
|
1 532 |
|
|
|
|
|
Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek |
|
5 225 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Összesen |
|
148 332 |
17 811 |
23 915 |
68 592 |
20 851 |
|
Waberer’s International Nyrt. 2022. évi konszolidált pénzügyi kimutatás |
Megjegyzések |
adatok ezer EUR-ban, kivéve, ha másképp van feltüntetve |
(c) Árfolyamkockázat
|
|
2022. december 31. |
|||
|
|
EUR |
HUF |
egyéb |
összesen |
|
Követelések áruszállításból és szolgáltatásból |
73 766 |
29 837 |
4 893 |
108 496 |
|
Egyéb forgóeszközök és származékos pénzügyi instrumentumok |
50 451 |
|
|
50 451 |
|
Egyéb befektetett pénzügyi eszközök - Adósságinstrumentumok |
72 225 |
|
|
72 225 |
|
Tartozások kötvénykibocsátásból |
-113 813 |
0 |
0 |
-113 813 |
|
Hitelek és kölcsönök |
-3 347 |
0 |
0 |
-3 347 |
|
Lízingek |
-152 186 |
-708 |
0 |
-152 894 |
|
Kötelezettségek áruszállításból és szolgáltatásból |
-72 830 |
-21 922 |
-3 432 |
-98 184
|
|
Egyéb pénzügyi instrumentumok – kötelezettségek |
0 |
-6 138 |
0 |
-6 138 |
|
Nettó pozíció |
-145 734 |
1 069 |
1 461 |
-143 204 |
|
|
2021. december 31. |
|||
|
|
EUR |
HUF |
egyéb |
összesen |
|
Követelések áruszállításból és szolgáltatásból |
61 120 |
24 843 |
4 319 |
90 282 |
|
Egyéb forgóeszközök és származékos pénzügyi instrumentumok |
12 813 |
|
|
12 813 |
|
Egyéb befektetett pénzügyi eszközök – Adósságinstrumentumok- hosszú és rövid |
93 720 |
|
|
93 720 |
|
Hitelek és kölcsönök |
-45 517 |
0 |
0 |
-45 517 |
|
Lízingek |
-129 958 |
-1 490 |
0 |
-131 448 |
|
Kötelezettségek áruszállításból és szolgáltatásból |
-59 243 |
-23 385 |
-4 981 |
-87 609 |
|
Egyéb pénzügyi instrumentumok – kötelezettségek |
0 |
-6 757 |
0 |
-6 757 |
|
Nettó pozíció |
-67 065 |
-6 789 |
-662 |
-74 516 |
A Csoport forintban fennálló követelés, illetve kötelezettségállománya a fordulónapon 400,25 HUF/EUR, a román lejben fennálló állomány 4,94869 RON/EUR, a lengyel zlotyban fennálló állomány pedig 4,68591 PLN/EUR árfolyamon került átértékelésre, a 2023. évre vonatkozó üzleti tervben az árfolyam előrejelzések alapján 410 HUF/EUR, 4,7 PLN/EUR és 4,1935 RON/EUR árfolyamon történt a tervezés.
A fordulónapon nyitott, forintban fennálló nettó pozíció a histórikus adatokból becsült észszerűen valószínű árfolyamváltozás mértékével (2,44%) számolva 516 ezer EUR (206 millió forint) árfolyamkülönbözetet eredményezne.
Az árfolyamkockázatok csökkentésére a Csoport származékos, árfolyam fedezeti ügyleteket köt. 2022. december 31-én a származékos ügyletek valós értéke a mérlegfordulónapi átértékelések alapján nyereség jellegű valós érték különbözetet 1 559 ezer EUR volt. 2021-benn a származékos ügyletek veszteségjellegű valós érték különbözete 854 ezer EUR volt.
|
Waberer’s International Nyrt. 2022. évi konszolidált pénzügyi kimutatás |
Megjegyzések |
adatok ezer EUR-ban, kivéve, ha másképp van feltüntetve |
(d) Pénzügyi instrumentumok valós értéke
A pénzügyi instrumentumok valós értékét és könyv szerinti értékét mutatja be az alábbi táblázat 2022-re és 2021-re vonatkozóan:
|
|
2022 |
2021 |
||
|
|
Valós értéke |
Könyv szerinti érték |
Valós értéke |
Könyv szerinti érték |
|
Egyéb befektetett pénzügyi eszközök- Adósságinstrumentumok |
72 723 |
72 225 |
70 395 |
74 854 |
|
Egyéb befektetett pénzügyi eszköz |
8 |
8 |
0 |
0 |
|
Követelések áruszállításból és szolgáltatásból |
105 766 |
105 766 |
90 282 |
90 282 |
|
Egyéb forgóeszközök |
7 965 |
7 965 |
8 529 |
8 529 |
|
származékos pénzügyi instrumentumok |
2 585 |
2 585 |
679 |
679 |
|
Egyéb átfogó jövelemmel szemben értékelt befektetett pénzügyi eszközök - Adósságinstrumentumok - rövid lejárat |
37050 |
37 050 |
23 395 |
23 395 |
|
Amortizált bekerülési értéken értékelt befektett pénzügyi eszközök - Adósságinstrumentumok - rövid lejárat |
9151 |
9 151 |
0 |
0 |
|
Pénzeszközök |
90 124 |
90 124 |
58 583 |
58 583 |
|
Pénzügyi eszközök összesen |
325 372 |
324 874 |
251 793 |
251 793 |
|
Hosszú lejáratú tartozások kötvénykibocsátásból |
111 000 |
110 932 |
0 |
0 |
|
Hosszú lejáratú hitelek |
0 |
0 |
20 761 |
20 761 |
|
Rövid lejáratú hitelek |
1 916 |
1 916 |
24 756 |
24 756 |
|
Kötelezettségek áruszállításból és szolgáltatásból |
98 184 |
98 184 |
87 609 |
87 609 |
|
Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek |
5 112 |
5 112 |
5 225 |
5 225 |
|
Származékos pénzügyi instrumentumok |
1 026 |
1 026 |
1 532 |
1 532 |
|
Biztosítástechnikai kötelezettségek |
5 420 |
5 420 |
15 576 |
15 576 |
|
Pénzügyi kötelezettségek összesen |
220 658 |
220 590 |
155 459 |
155 459 |
A pénzügyi eszközök és kötelezettségek valós értéke minden esetben jól közelít azok mérlegben megjelenített értékét.
A Pénzügyi instrumentumok valós értékének meghatározása a következők alapján történt:
- Követelések áruszállításból és szolgáltatásból valós értéke: a követelések jövőbeni pénzáramainak diszkontált értéke a mérleg fordulónapján fennálló piaci kamatláb alapján. Mivel a vevők forgási sebessége gyors ezért a diszkontálásnak nincsen materiális hatása.
- Származékos ügyletek valós értéke: kizárólag piaci inputokon alapuló értékelési technika alapján kerül megállapításra, a bankoktól érkező MtM mutatók alapján számolt, tehát 2. szintű inputokon alapul.
- Lízingkötelezettségek, hitelek valós értéke: a mérlegfordulónapon a fennálló piaci kamatláb és az implicit alapján számított jövőbeni pénzáramok jelenértéke.
- Adósságinstrumentumk valós értéke: az aktív piacokon jegyzett forgalmazói árak, az Államadósság Kezelő Központ árfolyamai alapján kerülnek meghatározása és 1. szintű inputokon alapul
- Kötelezettségek áruszállításból és szolgáltatásból valós értéke: a mérleg fordulónapjára diszkontált jövőbeni cash flowk értéke. Mivel a szállítók forgási sebessége gyors ezért a diszkontálásnak nincsen materiális hatása.
A Csoport 2022-ben és 2021-ban sem rendelkezett olyan instrumentummal, amely a 3. szintű kategóriába lett volna
besorolva. (3. szint: nem elérhető és figyelemmel nem kísérhető piaci adatokon alapuló értékelési eljárások).
|
Waberer’s International Nyrt. 2022. évi konszolidált pénzügyi kimutatás |
Megjegyzések |
adatok ezer EUR-ban, kivéve, ha másképp van feltüntetve |
(e) Kamatkockázat
Cash flow érzékenységi vizsgálat a változó kamatozású pénzügyi instrumentumok esetén
Elemzéseink alapján az EURIBOR 10 bázispontos változásával a lízing kötelezettségek után fizetendő kamatráfordítás 43 540 EUR-val változik. A változásnak nem lenne hatása a Csoport saját tőkéjére. Az elemzés azzal a feltételezéssel készült, hogy minden egyéb tényező (például a devizaárfolyamok) változatlan.
A céltartalékok típusonkénti bemutatása és a céltartalékok állományában bekövetkezett változások a 16. pontban találhatóak.
Peres ügyek
A következő táblázat mutatja a peres ügyekre képzett céltartalék összegeit, valamint azoknak a peres ügyeknek a tőkekövetelését, melyekre a Csoport nem képzett céltartalékot (függő kötelezettségek) a rendelkezésre álló információk mérlegelése alapján. Ezen ügyek esetén a pernyerés esélye valószínűbb, mint nem, azaz jövőbeni pénzkiáramlás nem valószínűsíthető.
A 2022 évi függő kötelezettségek többnyire kisebb alvállalkozói fuvarral és munkavállalóval kapcsolatos igények, de nem jelentősek.
|
2022 |
2021. |
||
|
Peres ügyek tőkekövetelése |
Peres ügyek tőkekövetelése |
||
|
Megjelenített céltartalék |
Függő kötelezettség |
Megjelenített céltartalék |
Függő kötelezettség |
|
3147 |
82 |
1 669 |
104 |
Függő követelések:
Az Európai Bizottság 2016. július 19-i döntése nyomán – miszerint öt nagy teherautógyártó (MAN, Daimler, Volvo/Renault, Iveco, DAF) 1997 és 2011 között az EUMSZ 101. cikkének megsértésével összehangolta a 6-16 tonna közötti és efeletti teherautók nagykereskedelmi árait és a kibocsátási technológiák bevezetési költségeinek ütemezését és áthárítását az EGT teljes területén – a Waberer’s Csoport a Mücheni Városi Bíróság előtt kártérítési keresetet nyújtott be a teherautó gyártók 2 potenciális túlárazása kapcsán. A Waberer’s jogi képviselője a Hausfeld versenyjogi jogsértésekre szakosodott ügyvédi iroda Németországban. A perben jelenleg bíróság által kirendelt igazságügyi szakértő dolgozik az esetleges kár összegének megállapításán.
A Csoport egyik vevői szerződése beágyazott derivatívát tartalmaz, amelyet a csoport valós értéken mutat be a mérlegben a szerződéses kötelezettségek között 3 373 ezer EUR értékben.
42. Kapcsolt felekkel folytatott tranzakciók
A Cégcsoport Vezetőségének tagjai 2022. december 31-én:
- Barna Zsolt 2021. szeptember 1-jétől tölti be a Társaság vezérigazgatói tisztségét. Emellett a WSZL Kft. és WSZL Automotív Kft. ügyvezetője, a regionális szerződött logisztikai üzletág vezetője.
- Erdélyi Barna a Társaság Igazgatóságának operatív tagja, 2021. szeptember 1-jétől kiemelt vállalati ügyekért felelős igazgató. Emellett a Wáberer Hungária Zrt. és a LINK sp.z.o.o. Igazgatóságának elnöke.
|
Waberer’s International Nyrt. 2022. évi konszolidált pénzügyi kimutatás |
Megjegyzések |
adatok ezer EUR-ban, kivéve, ha másképp van feltüntetve |
- Tóth Szabolcs Gábor 2020. június 23. napjától a Társaságnál gazdasági és stratégiai vezérigazgató-helyettes. Emellett a WSZL Kft. és WSZL Automotív Kft. ügyvezetője, a Wáberer Hungária Zrt. és a LINK sp.z.o.o. Igazgatóságának tagja.
- Nyilasy Bence, a Wáberer Hungária Zrt. vezérigazgatója, Igazgatóságának tagja.
- Marcin Kakol, a LINK sp. z o.o. vezérigazgatója és Igazgatóságának tagja.
Az Igazgatóság tagjai:
|
Név |
Státusz |
Megválasztás időtartama |
|
Erdélyi Barna |
nem független, operatív tag |
2021. 09. 01. – 2024. 05. 31., illetve amennyiben korábbi, úgy a rendes közgyűlés napja |
|
Waberer György Péter |
nem független (High Yield Zrt. részvényes tényleges tulajdonosa és Igazgatóságának elnöke), nem operatív (külső) tag |
2021. 04. 20. – 2024. 05. 31., illetve amennyiben korábbi, úgy a rendes közgyűlés napja |
|
dr. Czéh-Tóth Márk |
független, nem operatív (külső) tag / elnök |
2021. 04. 20. – 2024. 05. 31., illetve amennyiben korábbi, úgy a rendes közgyűlés napja |
Az Igazgatóság tagjai 2022.12.31-én az alábbi részvény darabszámmal rendelkeztek:
|
Waberer György Péter, a HIGH YIELD Vagyonkezelő Zrt. társaságon keresztül, melynek egyedüli részvényese |
4 048 476 db részvény |
|
Waberer György Péter |
885 db részvény |
A Felügyelőbizottság/Audit Bizottság tagjai:
|
Név |
Státusz |
Megválasztás időtartama |
|
David William Moffat Thompson (AB elnöke) |
független |
2018.08.28. – 2024.05.31., illetve amennyiben korábbi úgy a rendes közgyűlés napja |
|
Székely Sándor |
nem független (munkavállalói küldött) |
2017.05.11. – 2024.05.31., illetve amennyiben korábbi úgy a rendes közgyűlés napja |
|
Szalainé Kazuska Mária |
nem független (munkavállalói küldött) |
2017.05.31. – 2022.04.08. |
|
Verestóy Attila |
nem független (munkavállalói küldött) |
2022.04.08.-2024.05.31, illetve amennyiben korábbi úgy a rendes közgyűlés napja |
|
Mike Ferenc (AB tag) |
független |
2021.04.20. - 2022.05.24. |
|
dr. Szivek Norbert (AB tag) |
független |
2021.04.20. - 2024.05.31., illetve amennyiben korábbi úgy a rendes közgyűlés napja |
|
dr. Végh Attila (AB tag 2022.04.08-tól) |
független |
2021.04.20. - 2024.05.31., illetve amennyiben korábbi úgy a rendes közgyűlés napja |
|
Waberer’s International Nyrt. 2022. évi konszolidált pénzügyi kimutatás |
Megjegyzések |
adatok ezer EUR-ban, kivéve, ha másképp van feltüntetve |
A Felügyelőbizottság tagjai nem rendelkeztek törzsrészvénnyel 2022.12.31-én.
Vezetőséggel, végső ellenőrzést gyakorlókkal folytatott tranzakciók
A kulcs pozícióban lévő felső vezetők juttatásait az alábbi táblázat mutatja be.
|
|
2022 |
2021 |
|
Munkabérek és egyéb rövid távú juttatások |
1 343 |
1 739 |
|
Összesen: |
1 343 |
1 739 |
Végső ellenőrzést gyakorló ellenőrzése alatt álló társaságokkal folytatott tranzakciók
A kapcsolt felekkel folytatott tranzakciók minden esetben szokásos kereskedelmi feltételek mellett és piaci árakon történnek, figyelembe véve a volument, szolgáltatás összetettségét, színvonalát, szezonalitást.
A Csoporton belüli tranzakciók és egyenlegek a konszolidáció során kiszűrésre kerültek, így a jelen pontban nem kerülnek bemutatásra. A Csoport és más kapcsolt felek közötti tranzakciók részletei alább találhatók.
Kulcspozícióban lévő vezetők és egyéb kapcsolt felekkel folytatott tranzakciók:
|
|
|
|
|
|
2022 |
2021 |
|
Termékértékesítés és szolgáltatás nyújtás- Árbevétel |
557 |
349 |
|
Szolgáltatások igénybe vétele -Ráfordítások |
8544 |
7446 |
Az igénybe vett szolgáltatások jellegük szerint:
|
|
2022 |
2021 |
|
Javítási költségek |
4 |
0 |
|
Fuvarozási szolgáltatás |
567 |
632 |
|
Ingatlan bérlet |
7826 |
6686 |
|
Tanácsadási költségek |
147 |
128 |
|
Összesen |
8544 |
7446 |
A fenti partnerekkel nem volt 2022 év végén nyitott követelés, vagy kötelezettség.
|
Waberer’s International Nyrt. 2022. évi konszolidált pénzügyi kimutatás |
Megjegyzések |
adatok ezer EUR-ban, kivéve, ha másképp van feltüntetve |
43. Mérlegfordulónap utáni események
Cégcsoportunk forgalmának meghatározó részét az Európai Unió és a Schengen zóna adja, az orosz-ukrán piacokon nem nyújtunk érdemi szolgáltatást. Ennek megfelelően bevételeinkre közvetlenül csak marginálisan hat az orosz-ukrán válság. Mindazonáltal nem zárható ki, hogy egyes partnereink ellátási láncában szerepel az orosz-ukrán piacokról származó alkatrész, illetve termelésük érinti ezen régiókat, így ezzel változhat fuvarozási, logisztikai igényük szolgáltatásink iránt. Az ilyen jellegű kockázatok kezelése része üzleti modellünknek diverzifikált portfoliónk kapcsán, és ezzel alacsony kockázatúnak tekintjük.
Csoport figyelemmel követi a világgazdaság megszokottnál gyorsabban bekövetkező változásait. Bar jelenleg nem áll rendelkezésre olyan információ, amely a Csoport pénzügyi teljesitőképességere vagy a vállalkozás folytatására való képességével kapcsolatban kétséget vetne fel, nem zárható ki, hogy a gyorsan, jelenleg nem látható irányba változó nemzetközi politikai és gazdasági körülmények a jövőben bizonytalanságot jelentenek a rövid és középtávú pénzügyi tervek teljesítésében és az esetleges külső finanszírozások bevonásában.
Operációs szempontból az ukrán állampolgárságú gépjármű vezetői állomány szempontjából magasabb a kockázat, a nemzetközi fuvarozásban mind a magyar irányítású, mind pedig a lengyel operációnkban jelentős állományt foglalkoztatunk, akik elvesztése csökkentheti kapacitás kihasználtságunkat. Mindezidáig nem tapasztaltunk az operációnkat veszélyeztető mértékű kockázatot az ukrán sofőrök kapcsán, és meghozott intézkedéseink alapján a kockázatot szintén kezelhető mértékűnek tekintjük.
A 2023. február 10-én létrejött részvény-adásvételi szerződésben foglaltak szerint a BDPST Csoportba tartozó Merkport Zrt., mint vevő megvásárolja a HIGH YIELD Zrt., mint eladó WABERER’S INTERNATIONAL Nyrt-ben („Társaság”) fennálló 4.048.476 db törzsrészvényből álló részvénycsomagját (23,16% szavazati jog saját részvénnyel kiigazítva) az általa már tulajdonolt 4.735.144 db (27,09% szavazati jog saját részvénnyel kiigazítva) részvény felett. A tranzakció eredményeként a BDPST Csoport a szavazati jogok többségét megtestesítő részvények megszerzésével egyedüli irányítást szerez közvetlenül a Társaság, közvetetten pedig az általa irányított vállalkozások felett. A tranzakció zárásához a vevőnek be kell szereznie a Gazdasági Versenyhivatal és a Magyar Nemzeti Bank engedélyét.
44. Számviteli törvény által előírt egyéb közzétételi kötelezettségek
A Cégcsoport könyvvizsgálója a PricewaterhouseCoopers Könyvvizsgáló Korlátolt Felelősségű Társaságm
HU-1055 Budapest, Bajcsy-Zsilinszky út 78.
Cégjegyzékszám: 01-09-063022
Könyvvizsgálati díj: 320 ezer EUR
Könyvvizsgálónak könyvvizsgálati díjon felül fizetett nem könyvvizsgálói szolgáltatások összeg: 6 ezer EUR
A fenti összeg számviteli és adózási tanácsadást tartalmaz.
A könyvvizsgálatért személyében felelős kamarai tag könyvvizsgáló:
Kamarai nyilvántartási szám: 005589
Név: Mészáros Balázs Árpád
Cím: 1137 Budapest, Katona József u. 25. V. em. 4.
Az IFRS szerinti konszolidált beszámoló összeállításáért felelős személy Nagy-Simon Judit, regisztrációs száma 114509.
A tárgy évi eredmény az eredménytartalékra átvezetésre kerül.
|
Waberer’s International Nyrt. 2022. évi konszolidált pénzügyi kimutatás |
Megjegyzések |
adatok ezer EUR-ban, kivéve, ha másképp van feltüntetve |
A Társaság konszolidált éves beszámolóját a Számviteli törvény által előírt kötelező közzétételi szabályok szerint a https://e-beszamolo.im.gov.hu/ mellett a Társaság honlapján a https://www.waberers.com/hu/befektetoknek/eredmeny-center alatt teszi közzé.
A beszámoló aláírására jogosultak Barna Zsolt vezérigazgató, 2011 Budakalász, Csapás utca 22/a és Tóth Szabolcs Gábor gazdasági vezérigazgatóhelyettes 1039 Budapest, Aradi u 14-16.
|
Waberer’s International Nyrt. 2022. évi konszolidált pénzügyi kimutatás |
Megjegyzések |
adatok ezer EUR-ban, kivéve, ha másképp van feltüntetve |
|
Megjegyzések Waberer’s International Nyrt. 2022. évi Egyedi pénzügyi kimutatás |
adatok ezer EUR-ban, kivéve, ha másképp van feltüntetve |
|
WABERER'S International NyRt. |
||||
|
EGYEDI PÉNZÜGYI HELYZET KIMUTATÁSA |
adatok ezer EUR-ban |
|||
|
A Tétel megnevezése |
Megjegyzés |
2022.12.31 |
2021.12.31 módosított |
2021.01.01 módosított |
|
BEFEKTETETT ESZKÖZÖK |
|
|
|
|
|
Ingatlanok |
6 |
5 945 |
5 555 |
5 764 |
|
Gépek, berendezések és járművek |
6 |
34 227 |
22 054 |
24 104 |
|
Egyéb berendezések és felszerelések |
6 |
1 032 |
1 116 |
1 449 |
|
Igatlanok, gépek és berendezések |
41 204 |
28 725 |
31 317 |
|
|
|
|
|
||
|
Immateriális javak |
5 |
10 922 |
12 152 |
13 338 |
|
Befektetések leányvállalatokban |
7 |
38 187 |
38 175 |
38 247 |
|
Egyéb befektetett pénzügyi eszközök |
8 |
3 592 |
6 |
4 |
|
Egyéb befektett pénzügyi eszköz-adósságinstrumentum-amortizált bekerülési értéken |
9 |
21 036 |
0 |
0 |
|
Kapcsolt lízing követelés |
32 165 |
30 057 |
0 |
|
|
ÖSSZES BEFEKTETETT ESZKÖZ |
|
147 106 |
109 115 |
82 906 |
|
|
|
|
|
|
|
FORGÓESZKÖZÖK |
|
|
|
|
|
Készletek |
10 |
1 030 |
1 066 |
784 |
|
Tényleges nyereségadók |
41 |
568 |
1 025 |
|
|
Követelések áruszállításból és szolgáltatásból (vevők) |
11 |
39 760 |
34 922 |
25 531 |
|
Kapcsolt felekkel szembeni követelések |
12 |
49 589 |
50 707 |
78 108 |
|
Kapcsolt lízing követelés |
13 |
726 |
694 |
0 |
|
Egyéb forgóeszközök |
14 |
13 354 |
9 731 |
3 864 |
|
Amortizált bekerülési értéken értékelt befektett pénzügyi eszközök - Adósságinstrumentumok - rövid lejárat |
9 |
9 151 |
0 |
0 |
|
Származékos pénzügyi instrumentumok |
15 |
1 990 |
679 |
0 |
|
Pénzeszközök |
16 |
57 452 |
18 284 |
41 564 |
|
ÖSSZES FORGÓESZKÖZ |
|
173 093 |
116 651 |
150 876 |
|
|
|
|
|
|
|
ESZKÖZÖK ÖSSZESEN |
|
320 199 |
225 766 |
233 782 |
|
|
|
|
|
|
|
SAJÁT TŐKE |
17 |
|
|
|
|
Jegyzett tőke |
6 117 |
6 147 |
6 147 |
|
|
Tőketartalék |
23 712 |
68 438 |
68 474 |
|
|
Eredménytartalék |
-7 980 |
-48 295 |
-68 292 |
|
|
Egyéb tartalék |
2 401 |
1 482 |
1 263 |
|
|
ÖSSZES SAJÁT TŐKE |
|
24 250 |
27 772 |
7 592 |
|
|
|
|
|
|
|
KÖTELEZETTSÉGEK |
|
|
|
|
|
HOSSZÚ LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉG |
|
|
|
|
|
Lízing kötelezettségek éven túli része |
18 |
14 985 |
23 203 |
29 452 |
|
Hosszú lejáratú hitelek éven túli része |
0 |
15 983 |
0 |
|
|
Céltartalékok |
19 |
4 |
9 |
21 |
|
Halasztott adó kötelezettség |
210 |
141 |
0 |
|
|
Egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek |
1 074 |
1 704 |
2 533 |
|
|
Kötvény |
113 813 |
0 |
0 |
|
|
ÖSSZES HOSSZÚ LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉG |
|
130 086 |
41 040 |
32 006 |
|
|
|
|
|
|
|
RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉG |
|
|
|
|
|
Rövid lejáratú hitelek, kölcsönök |
20 |
1 686 |
24 465 |
29 299 |
|
Lízing kötelezettségek éven belüli része |
18 |
36 432 |
18 792 |
38 128 |
|
Kötelezettségek áruszállításból és szolgáltatásból (szállítók) |
26 031 |
24 707 |
24 546 |
|
|
Kapcsolt felekkel szembeni kötelezettségek |
88 819 |
83 284 |
95 687 |
|
|
Tényleges nyereségadók |
393 |
0 |
4 |
|
|
Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek |
21 |
11 542 |
4 173 |
6 279 |
|
Származékos pénzügyi instrumentumok |
22 |
960 |
1 533 |
241 |
|
ÖSSZES RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉG |
|
165 863 |
156 954 |
194 184 |
|
|
|
|
|
|
|
KÖTELEZETTSÉGEK ÖSSZESEN |
|
295 949 |
197 994 |
226 190 |
|
|
|
|
|
|
|
FORRÁSOK ÖSSZESEN |
|
320 199 |
225 766 |
233 782 |
|
Kelt, Budapest, 2023. Március 24. |
|
Megjegyzések Waberer’s International Nyrt. 2022. évi Egyedi pénzügyi kimutatás |
adatok ezer EUR-ban, kivéve, ha másképp van feltüntetve |
|
WABERER'S International NyRt. |
|||
|
EGYEDI - ÁTFOGÓ JÖVEDELEM KIMUTATÁS |
adatok ezer EUR-ban |
||
|
Notes |
2022 |
2021 módosított |
|
|
Nettó árbevétel |
23 |
326 249 |
265 845 |
|
Direkt költségek |
24 |
-297 374 |
-249 010 |
|
ebből: Értékcsökkenés és amortizáció |
-8 618 |
-8 495 |
|
|
Bruttó fedezet |
28 875 |
16 835 |
|
|
ebből bruttó fedezet értékcsökkenés nélkül |
34 927 |
25 213 |
|
|
Indirekt költségek |
25 |
-26 512 |
-22 230 |
|
Egyéb bevételek |
26 |
4 116 |
2 473 |
|
Egyéb ráfordítások |
27 |
-2 625 |
-2 753 |
|
Nettó értékvesztés pénzügyi eszközökre |
191 |
566 |
|
|
Működési eredmény |
4 045 |
-5 109 |
|
|
Pénzügyi műveletek bevételei |
5 186 |
29 218 |
|
|
Pénzügyi műveletek ráfordításai |
-12 254 |
-2 920 |
|
|
Pénzügyi műveletek eredménye |
28 |
-7 068 |
26 298 |
|
ebből: Nem realizált árfolyamkülönbözetek pénzügyi eredmény |
-4 426 |
-274 |
|
|
Adózás előtti eredmény |
-3 023 |
21 189 |
|
|
Nyereségadó ráfordítás |
30 |
-1 388 |
-1 133 |
|
Tárgyév nyeresége (+) /vesztesége (-) |
-4 411 |
20 056 |
|
|
Cash-flow fedezeti ügyletek valós érték különbözete - halasztott adóval csökkentett értéke |
890 |
- |
|
|
Egyéb átfogó jövedelem: |
890 |
- |
|
|
|
|||
|
Teljes átfogó jövedelem |
-3 521 |
20 056 |
|
|
Tájékoztató információk: |
|||
|
EBITDA |
12 663 |
3 386 |
|
|
EBIT |
4 045 |
-5 109 |
|
|
Kelt, Budapest, 2023. Március 24. |
|
Megjegyzések Waberer’s International Nyrt. 2022. évi Egyedi pénzügyi kimutatás |
adatok ezer EUR-ban, kivéve, ha másképp van feltüntetve |
|
WABERER'S International NyRt. |
|||
|
EGYEDI CASH FLOW KIMUTATÁS |
adatok ezer EUR-ban |
||
|
A tétel megnevezése |
Megjegyzés |
2022 |
2021 |
|
|
|
|
|
|
Adózás előtti eredmény |
|
-3 023 |
21 189 |
|
Kapott osztalék leányvállalatoktól |
28 |
-501 |
-27 041 |
|
Devizás eszközökön és kötelezettségeken keletkezett nem realizált árfolyam veszteség/nyereség (-) |
28 |
4 333 |
274 |
|
Származékos ügyletek értékelési különbözete |
28 |
2 033 |
1 225 |
|
Elszámolt értékcsökkenés és amortizáció |
5-6 |
8 618 |
8 495 |
|
Értékvesztés |
10-11 |
62 |
-755 |
|
Pénzügyi eszközök értékvesztése |
|
186 |
0 |
|
Fizetett kamatok |
28 |
1 774 |
2 114 |
|
Kapott kamatok |
28 |
-579 |
-46 |
|
Céltartalék képzés és felhasználás különbözete |
19 |
446 |
-783 |
|
Nyereség az ingatlanok, gépek és berendezések elidegenítéséből |
|
-205 |
-890 |
|
Üzleti tevékenységből származó nettó pénzáramlás, működő tőke változás előtt |
|
13 144 |
3 782 |
|
Készletek állományváltozása |
10 |
36 |
-352 |
|
Vevők állományváltozása |
11 |
-4 846 |
-9 003 |
|
Kapcsolt követelések változása |
12 |
-4 665 |
-4 372 |
|
Egyéb forgóeszközök és származékos pénzügyi instrumentumok állományváltozása |
14 |
-5 791 |
-5 337 |
|
Szállítók állományváltozása |
|
1 324 |
190 |
|
Kapcsolt kötelezettségek változása |
12 |
5 535 |
-12 403 |
|
Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek és származékos pénzügyi instrumentumok állományváltozása |
21 |
6 796 |
-43 |
|
Fizetett nyereségadó |
30 |
-571 |
-539 |
|
I. Üzleti tevékenységből származó nettó pénzáramlás |
|
10 962 |
-28 077 |
|
Ingatlanok, gépek és berendezések beszerzése |
6 |
-17 025 |
-4 505 |
|
Ingatlanok, gépek és berendezésének értékesítésének pénz beáramlása |
|
11 552 |
4 671 |
|
Egyéb befektett pénzügyi eszköz-adósságinstrumentum változása |
9 |
-30 005 |
69 |
|
Kapott osztalék leányvállalatoktól |
28 |
501 |
27 041 |
|
Kapott kamat |
28 |
579 |
46 |
|
II. Befektetési tevékenységből származó nettó pénzáramlás |
|
-34 398 |
27 322 |
|
Hivetlfelvételből és kötvénykibonyátásból származó pénz beáramlása |
|
110 932 |
15 984 |
|
Hiteltörlesztés |
20 |
-39 752 |
-4 834 |
|
Lízingtörlesztés |
18 |
-4 207 |
-29 288 |
|
Lízingtörlesztés kivásárlás során értékesítéshez |
|
-2 317 |
-2 273 |
|
Fizetett kamatok |
28 |
-1 744 |
-2 114 |
|
III. Finanszírozási műveletekből származó nettó pénzáramlás |
|
62 912 |
-22 525 |
|
|
|
|
|
|
IV. Pénzeszközök változása |
|
39 476 |
-23 280 |
|
Pénzeszköz állomány az év elején |
16 |
18 284 |
41 564 |
|
Árfolyamhatás |
|
308 |
0 |
|
Pénzeszköz állomány az év végén |
16 |
57 452 |
18 284 |
|
Kelt, Budapest, 2023. Március 24. |
|
Megjegyzések Waberer’s International Nyrt. 2022. évi Egyedi pénzügyi kimutatás |
adatok ezer EUR-ban, kivéve, ha másképp van feltüntetve |
|
WABERER'S International NyRt. |
|||||
|
SAJÁT TŐKEVÁLTOZÁS KIMUTATÁS |
adatok ezer EUR-ban |
||||
|
|
Jegyzett tőke |
Tőketartalék |
Eredménytartalék |
Egyéb tartalékok |
Összes saját tőke |
|
Egyenleg 2021. január 1. közzétett |
6 179 |
0 |
2 869 |
0 |
9 048 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Tartalék egyenleg megbontása |
0 |
68 474 |
-69 518 |
1 044 |
0 |
|
Előző időszaki újramegállapítások |
-32 |
|
-1 643 |
219 |
-1 456 |
|
Egyenleg 2021. január 1. újramegállapított |
6 147 |
68 474 |
-68 292 |
1 263 |
7 592 |
|
|
|||||
|
Tárgyévi eredmény (újramegállapított) |
0 |
0 |
20 056 |
|
20 056 |
|
|
|
|
|||
|
Teljes átfogó jövedelem |
|
|
20 056 |
0 |
20 056 |
|
Egyéb mozgások |
|
-36 |
-59 |
219 |
124 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Egyenleg 2021. december 31. újramegállapított |
6 147 |
68 438 |
-48 295 |
1 482 |
27 772 |
|
Egyenleg 2021. december 31. közzétett |
6 147 |
0 |
24 975 |
0 |
31 122 |
|
Tartalék egyenleg megbontása |
0 |
68 438 |
-69 701 |
1 263 |
0 |
|
Újramegállapítások |
0 |
0 |
-3 569 |
219 |
-3 350 |
|
Egyenleg 2021. december 31. újramegállapított |
6 147 |
68 438 |
-48 295 |
1 482 |
27 772 |
|
Egyéb átfogó jövedelem |
0 |
0 |
0 |
890 |
890 |
|
Tárgyévi eredmény |
0 |
0 |
-4 411 |
0 |
-4 411 |
|
Teljes átfogó jövedelem |
0 |
0 |
-4 411 |
890 |
-3 521 |
|
Egyéb mozgások |
-30 |
-44 726 |
44 726 |
29 |
-1 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Egyenleg 2022. december 31. |
6 117 |
23 712 |
-7 980 |
2 401 |
24 250 |
|
Kelt, Budapest, 2023. Március 24. |
|
Waberer’s International Nyrt. 2022. évi Egyedi pénzügyi kimutatás |
adatok ezer EUR-ban, kivéve, ha másképp van feltüntetve |
1. Az egyedi pénzügyi kimutatást készítő gazdálkodó egység
A Waberer’s International Nyrt. (a továbbiakban: „Társaság”) magyarországi székhelyű társaság. A Társaság székhelyének címe: 1239 Budapest, Nagykőrösi út 351. A Társaság főtevékenysége a fuvarozási, szállítmányozási és logisztikai szolgáltatás.
A Társaság leányvállalatai a 7. pontban kerültek részletezésre, alapvetően három szegmensben tevékenykednek, nemzetközi fuvarozás, regionális szerződéses logisztika és egyéb, amely a biztosítási üzletágat takarja.
A Társaság, mint anyavállalat gyakorolja a végső ellenőrzést, amely alapján a csoportról konszolidált beszámoló készül.
2. A pénzügyi kimutatások elkészítésének alapja
(a) A vállalkozás folytatása
A Társaság a 2019-ben és 2020-ban elszenvedett veszteségeket követően a 2020-ban végrehajtott és 2021-ben stabilizált változásoknak és sikeres új üzleti modellnek köszönhetően ismét és tartósan nyereségessé vált, majd 2022-ben kiemelkedő eredményt ért el, amely a Társaság tőzsdei bevezetését követő időszak legmagasabb profitszintje.
A Társaság és leányvállalatai – továbbiakban együttesen: Csoporteredmény elmúlt két és fél évben bekövetkezett javulásának
motorja a nemzetközi szegmens eredményének jelentős fejlődése a végrehajtott intézkedéseknek köszönhetően, miközben a korábban is magas jövedelmezőséget biztosító regionális és egyéb szegmens is meg tudta tartani, illetve tovább tudta erősíteni eredménytermelő képességét, illetve a Cégcsoport tevékenység szerkezetén belüli részarányát, ezzel pozitív összetétel hatást eredményezve. Valamennyi szegmens sikeres gazdálkodást folytatott 2022-ben, meghaladva célkitűzéseit és párhuzamosan megteremtve a jövőbeli továbbfejlődés alapjait.
A Társaság 2022. áprilisában sikeresen valósított meg egy 111 millió EUR névértékű kötvénykibocsátást, A kötvény fix kamatozású, 10 éves lejáratú, az 5. és 9. évek között évi 10%- os, míg a 10. évben 50%-os mértékben kerül törlesztésre. A Társaság a kötvény forgalomba hozatalából befolyó összeget – a 2021 decemberében bemutatott stratégiájával összhangban – saját raktár építésére, regionális akvizíció és flotta csere finanszírozására, illetve a meglévő hitelek refinanszírozására használta, illetve használja fel. A végrehajtott forrás bevonás segítségével hosszú távra sikerült biztosítani a Waberer’s International Nyrt. számára a további növekedéshez szükséges kiszámítható finanszírozást, így az elkövetkező években képes lesz tovább növelni a Társaság versenyképességét, fejleszteni tudjuk az alap infrastruktúránkat és földrajzilag is képesek leszünk kiterjeszteni a jelenleg is sikeres szerződéses logisztikai tevékenységünket.
A kötvény forrásból refinanszírozott, kiváltott – Társaság korább pénzügyi helyzetét jellemző - szigorú feltétel- és biztosíték rendszerrel rendelkező működő tőke finanszírozási forrásokat egy hosszútávú, biztosítékok nélküli forrás váltotta fel, amely mellett a Társaság rövid és hosszú távú finanszírozása stabil alapokon nyugszik, megnyugtató likviditási tartalék mellett tudjuk a Társaság és a Cégcsoport stratégiai fejlesztési projektjeit megvalósítani.
A Társaság a 2022. év során a sikeres és eredményes üzletmenet és a kötvény által biztosított többletforrás együttes eredményeként folyamatosan stabil likviditást mutatott és jelentős pénzeszköz állományt halmozott fel, amelynek értéke 2022. december 31-én 90 millió EUR.
A vállalkozás folytatásának elvének megítélésekor a vezetés számos tényezőt – köztük a Csoport eredményét és a megfelelő finanszírozás rendelkezésre állását is – figyelembe vett az alábbiak szerint:
· A Csoport aktuális eredménye 2021-et követően 2022-ben is meghaladta a tervezett mértéket, főleg az új üzleti modell bevezetésének, finomhangolásának és továbbfejlesztésének köszönhetően.
· A Csoport működése 2020. második felében és 2021, valamint 2022 teljes üzleti évben sikeres volt és – a vezetés cselekvési tervének jövőbeli hatásainak következtében - várhatóan a további években is sikeres lesz. Ez a tartós eredményes időszak megfelelően igazolja az üzleti modell tartós pozitív hatását, válságállóságát. Azonban a kedvezőtlen és gyorsan változó politikai és gazdasági környezet hatással lehet a további növekedési lehetőségekre.
|
Waberer’s International Nyrt. 2022. évi Egyedi pénzügyi kimutatás |
adatok ezer EUR-ban, kivéve, ha másképp van feltüntetve |
· A vezetés becslése alapján a Csoport pénzügyi mozgástere – a cash pool csoporthoz tartozó Nemzetközi fuvarozási (ITS) és Regionális szerződéses logisztika (RCL) szegmens vonatkozásában is - pozitív, ezt a 2022-ben kibocsátott kötvény, valamint a Cégcsoport egyes leányvállalataiból származó osztalék felvételi lehetőség is biztosítja.
· Az üzleti tevékenység eredménye és a fentiekben bemutatott kötvényforrás biztosítja a szükséges működőtőke-mennyiséget. A hitelintézetekkel kötött megállapodások továbbá lehetővé teszik a 2023-ban lejáró gépjármű-lízingek meghosszabbítását is.
A Társaság új tulajdonosi struktúrája szintén garanciát nyújt a Társaság fejlődését és pénzügyi stabilitását biztosító környezet megteremtésére.
A vezetés és a Társaság legfőbb írányítási szerve az Igazgatóság bizonyos abban, hogy a Társaság megfelelő forrásokkal rendelkezik a működés folytatásához a belátható jövőben, és ezzel összhangban a pénzügyi kimutatásokat vállalkozás folytatásának elvével összhangban készítette el.
Ahogyan a 38-as, fordulónap utáni események megjegyzésben kifejtésre kerül a Társaság figyelemmel követi a világgazdaság megszokottnál gyorsabban bekövetkező változásait és az ennek következményeként kialakult pénz és tőkepiaci anomáliáikat, az egyes iparágak működését, az ellátási láncok nehézségeit is. Bár a gyorsan változó nemzetközi politikai és gazdasági körülmények miatt nem zárható ki a rövid és középtávú pénzügyi tervek alulteljesítése, a Társaság rendelkezésére álló jelentős többlet likviditás ilyen nehézségek esetén is biztosítja a pénzügyi teljesítőképességet és a vállalkozás folytatását.
A pénzügyi kimutatások nem tartalmaznak, a bemutatott összegek és besorolások vonatkozásában olyan korrekciókat, amelyekre akkor lenne szükség, ha a vállalkozás folytatásának elve a Társaság folyamatos működésének tekintetében nem érvényesülne.
(b) A Nemzetközi Pénzügyi Beszámolási Standardoknak való megfelelésről szóló nyilatkozat
A Társaság egyedi pénzügyi kimutatásai a vállalkozás folytatásának elvét feltételezve az EU által befogadott Nemzetközi Pénzügyi Beszámolási Standardok (IFRS-ek) szerint készültek.
Az IFRS-ek az IASB és elődje által kiadott számviteli standardokból, valamint a Nemzetközi Pénzügyi Beszámolási Értelmezési Bizottság (IFRIC) és elődje által kiadott értelmezésekből állnak.
Az egyedi pénzügyi kimutatásokat az Igazgatóság 2023. március 24-én kibocsátásra jóváhagyta.
(c) Az értékelés alapja
A származékos pénzügyi instrumentumok és az egyéb átfogó jövelemmel szemben értékelt befektetett pénzügyi eszközök - Adósságinstrumentumok kivételével, amelyek valós értéken vannak értékelve, az egyedi pénzügyi kimutatások készítése során az értékelés alapja az eredeti bekerülési érték volt.
(d) Funkcionális és prezentálási pénznem
A Társaság ügyleteinek 92 % az Európai Unió területén teljesít. A Társaság finanszírozása EUR-ban történik, a kamatfelárak tekintetében a finanszírozók a magyarországi ország kockázati felárat minimális tekintetben veszik figyelembe a Társaság speciális EU-s tevékenysége miatt. Ennek megfelelően az egyedi pénzügyi kimutatások EUR-ban készültek.
3. Jelentős számviteli politikák
Az alábbiakban ismertetett számviteli politikák alkalmazása következetesen történt a jelen egyedi pénzügyi kimutatásokban bemutatott valamennyi időszakra vonatkozóan.
|
Waberer’s International Nyrt. 2022. évi Egyedi pénzügyi kimutatás |
adatok ezer EUR-ban, kivéve, ha másképp van feltüntetve |
I. Kibocsátott még nem hatályos, de az EU által befogadott standardok és értelmezések
v. IFRS 17: Biztosítási szerződések
A módosítás eredetileg a 2021. január 1-jén vagy azt követően kezdődő éves időszakokra érvényes, de korábbi alkalmazása is megengedett, amennyiben az IFRS 15 Vevőkkel kötött szerződésekből származó árbevétel standardot és az IFRS 9 Pénzügyi instrumentumok standardot egyaránt alkalmazták. 2020 márciusi ülése alkalmával az IASB a hatályba lépést 2023-ig elhalasztotta. Az IFRS 17 Biztosítási szerződések standard rögzíti a kibocsátott biztosítási szerződések elszámolására, értékelésére, bemutatására és közzétételére vonatkozó elveket, illetve hasonló elveket ír elő a viszontbiztosítási szerződések és a kibocsátótól függő részesedési jellemzőket tartalmazó befektetési szerződések vonatkozásában is. A módosítás célja annak biztosítása, hogy a gazdálkodók a biztosítási szerződéseket hűen tükröző releváns adatokat tegyenek közzé, amelyek alapján a beszámolók felhasználói felmérhetik az IFRS 17 hatálya alá tartozó szerződéseknek az adott vállalkozás pénzügyi helyzetére, pénzügyi teljesítményére és pénzáramaira gyakorolt hatását. 2023. Január 01-től hatályos , a társaság megvizsgálta és nincs hatással a beszámolójára.
vi. IAS 1 Pénzügyi kimutatások prezentálása és IFRS Alkalmazási Útmutató 2: Számviteli politikák közzététele (Módosítások)
A módosítások a 2023. január 1-jén vagy azt követően kezdődő éves időszakokra érvényesek, a korábbi alkalmazás megengedett. A módosítások iránymutatást adnak a lényegességi megítélésnek a számviteli politika közzétételére vonatkozó alkalmazásához. Az IAS 1 módosításai különösen a „jelentős” (significant) számviteli politikák közzétételére vonatkozó követelményt váltják fel a „lényeges” (material) számviteli politika közzétételére vonatkozó kötelezettséggel. Ezenkívül útmutatást és szemléltető példákat ad az Alkalmazási útmutatóban, hogy segítsék a lényegesség fogalmának alkalmazását a számviteli politika közzétételével kapcsolatos döntések meghozatalakor. 2023. Január 01-től hatályos.
vii. IAS 8 Számviteli politikák, Számviteli becslések és hibák változásai: Számviteli becslések meghatározása
A módosítások 2023. Január 1-jén és az azt követő periódusokra vonatkozóan lépnek hatályba az előzetes alkalmazás megengedett és alkalmazható a számviteli politikák és számviteli becslések változtatására, melyek az adott időszak kezdetén vagy azt követően következtek be. A módosítások bevezetik egy új számviteli becslés fogalmát, meghatározott pénzösszegek mérési bizonytalanságoknak való kitettségével kapcsolatban a pénzügyi kimutatásban. A módosítások azt is tisztázzák, hogy mik a változások a számviteli becslésekben, valamint ezek, hogyan térnek el a számviteli politikai változásoktól és a hibák kijavításától. 2023. Január 01-től hatályos.
viii. IAS 12 Jövedelemadók: Az egyetlen ügyletből eredő eszközökhöz és kötelezettségekhez kapcsolódó halasztott adó (Módosítások)
A módosítások 2023. január 1-jén vagy illetve az azt követő időszakokra vonatkozóan lépnek hatályba, az előzetes alkalmazás megengedett. 2021 májusban a Tanács módosításokat adott ki az IAS 12 Jövedelemadókhoz, melyek leszűkítik a hatályát a kezdeti megjelenítésnek az IAS 12-hez kapcsolódóan, valamint megadják, hogy a cégeknek, hogyan kellene elszámolniuk a halasztott adót a lízingek és a leszerelési kötelezettségekhez kapcsolódóan. A módosítások értelmében a kezdeti megjelenítés kivétele nem vonatkozik azokra az ügyletekre, melyek kezdeti megjelenítéskor növelik az adóköteles és levonható átmeneti különbségeket. Ez csak abban az esetben alkalmazandó, ha a lízing eszköz és kötelezettség megjelenítése (vagy leszerelési kötelezettség és leszerelési eszközkomponens) növelik az adóköteles és levonható átmeneti különbözeteket, melyek nem azonosak. 2023. Január 01-től hatályos. A Társaság úgy véli, hogy a fenti módosításoknak nincs jelentős hatása a Társaság egyedi pénzügyi kimutatásaira.
|
Waberer’s International Nyrt. 2022. évi Egyedi pénzügyi kimutatás |
adatok ezer EUR-ban, kivéve, ha másképp van feltüntetve |
II. Kibocsátott még nem hatályos, és az EU által még be nem befogadott standardok és értelmezések
ii. IFRS 10: Konszolidált pénzügyi kimutatások, Módosítás az IFRS 10 Konszolidált pénzügyi kimutatások és az IAS 28 Befektetések társult és közös vállalkozásokban standardban: Befektető és annak társult vagy közös vállalkozása közti eszközök értékesítése vagy hozzájárulása
A módosítások orvosolják az IFRS 10 és az IAS 28 követelményei közötti elismert ellentmondást a befektető és társult vagy közös vállalkozása közötti eszközök értékesítése vagy hozzájárulása tekintetében. A módosítások fő következménye, hogy a teljes nyereséget vagy veszteséget akkor kell elszámolni, ha egy ügylet üzleti tevékenységet érint (függetlenül attól, hogy leányvállalatban található-e vagy sem) Részleges nyereség vagy veszteséget számolnak el, ha egy tranzakció olyan eszközöket foglal magában, amelyek nem képeznek üzletet, még akkor is ha ezek az eszközök egy leányvállalatban találhatók. 2015 decemberében az IASB határozatlan időre elhalasztotta ennek a módosításnak a hatálybalépését a tőkeszámítási módszerrel kapcsolatos kutatási projektjének eredményéig. A módosításokat az EU még nem fogadta be.
iv. IAS 1 Pénzügyi kimutatások prezentálása: a kötelezettségek rövid-, illetve hosszú lejáratúként történő bemutatása (módosítás)
A módosítás a 2022. január 1-jén vagy azt követően kezdődő éves időszakokra érvényes, de korábbi alkalmazása is megengedett. A Covid-19 járványra való tekintettel az IASB a hatályba lépést egy évvel – 2023. január 1-ig – elhalasztotta, így több időt hagyva a vállalkozásoknak a módosításból eredő besorolási változások végrehajtására. A módosítás az előírások egységes alkalmazását igyekszik elősegíteni azzal, hogy segít a társaságoknak meghatározni, hogy a bizonytalan rendezési idejű hitelek és egyéb kötelezettségek rövid vagy hosszú lejáratúként kerüljenek-e kimutatásra a mérlegben. A módosítás befolyásolja a kötelezettségek mérlegben történő kimutatását, miközben az eszközök, források, bevételek és ráfordítások értékelésére, illetve elszámolásának idejére vonatkozó meglévő követelményeket nem érinti, ahogy az ezen tételekkel kapcsolatban a társaságok által közzétett adatokat sem. A módosítás ezen túlmenően a saját tőkeinstrumentum kibocsátásával történő adósságrendezés besorolásával kapcsolatos előírásokat is pontosítja.
2021 Novemberben a Testület kiadott egy nyilvános tervezetet, mely tisztázza, hogyan kell kezelni azokat a kötelezettségeket, amelyek olyan kovenánsoktól függnek, melyeket be kell tartani a jelentéstételi időszakot követő időpontban. A Tanács főleg szűk hatókörben javasol módosításokat az IAS 1-ben, amelyek gyakorlatilag visszafordítják a 2020-as módosításokat, melyek előírják a gazdálkodó egységeknek, hogy rövid lejáratúként soroljanak be, olyan kötelezettségeket, amelyek kovenánsokhoz köthetőek és a beszámolási időszakot követő 12 hónapon belül teljesítendőek, amennyiben ezek a megállapodások a beszámolási időszak végén nem teljesülnek.
Ehelyett a javaslatok előírnák az alanyok számára, hogy külön jelenítsenek meg minden olyan kovenánsokhoz tartozó, hosszú lejáratú kötelezettséget, melyet a beszámolási időszak végét követő 12 hónapon belül kell teljesíteni. Továbbá, ha az alanyok nem tesznek eleget ezen jövőbeli kovenánsoknak a beszámolási időszak végén, további közzétételekre van szükség. A javaslatok a 2024 Január 1-jén illetve az azt követő beszámolási időszakban lépnek hatályba és visszamenőlegesen is alkalmazni kell az IAS 8-nak megfelelően, míg a korai alkalmazás megengedett. A Tanács halasztást javasolt a 2020. évi módosítások hatályba lépésének időpontjára, így az alanyoknak nem kötelező megváltoztatni a jelenlegi gyakorlatot mielőtt a módosítások hatályba lépnének. 2024. Január 01-től hatályos. A Társaság úgy véli, hogy a fenti módosítások hatályba lépésének nincs jelentős hatása a Társaság egyedi pénzügyi kimutatásaira.
vi. IFRS 16 Lízing: Lízing kötelezettség és visszlízing (Módosítások)
2022. szeptember 22-én az IASB kiadta a lízingkötelezettség eladás és visszlízing esetén (az IFRS 16 módosításai) olyan módosításokkal, amelyek egyértelművé teszik, hogy az eladó-lízingbevevő a későbbiekben hogyan értékeli az IFRS 15 követelményeinek megfelelő visszlízingügyleteket, azokat értékesítésként kell elszámolni. A módosítások a 2024. január 1-jén vagy azt követően kezdődő éves időszakokra vonatkoznak. A Társaság úgy véli, hogy a fenti módosítások hatályba lépésének nincs jelentős hatása a Társaság egyedi pénzügyi kimutatásaira.
|
Waberer’s International Nyrt. 2022. évi Egyedi pénzügyi kimutatás |
adatok ezer EUR-ban, kivéve, ha másképp van feltüntetve |
IV. A Társaság által 2022. évben átvett, alább ismertetett, módosított IFRS standardok kivételével, az egyedi pénzügyi kimutatás elkészítéséhez alkalmazott számviteli politikák megegyeznek az előző évben alkalmazottakkal:
i. IFRS 3 Üzleti kombinációk; IAS 16 Ingatlanok, gépek és berendezések; IAS 37 Céltartalékok, függő kötelezettségek és függő követelések, valamint a 2018-2020 közötti éves javítások 2018-2020 (módosítások)
A módosítás a 2022. január 1-jén vagy azt követően kezdődő éves időszakokra érvényes, de korábbi alkalmazása is megengedett. Az IASB szűk hatókörű módosításokat adott ki az alábbi IFRS standardokhoz:
Ø az IFRS 3 Üzleti kombinációk standard módosítása az IFRS 3-ban a fogalmi keretrendszerre való hivatkozást aktualizálta az üzleti kombinációkra vonatkozó számviteli előírások változtatása nélkül.
Ø az IAS 16 Ingatlanok, gépek és berendezések standard módosítása megtiltja a vállalkozások számára, hogy az ingatlnaok, gépek és berendezések bekerülési értékéből levonják az olyan tételek értékesítéséből származó összegeket, amelyek azalatt kerültek előállításra, amíg a társaság az eszközt a rendeltetésszerű használatra előkészítette. Ehelyett a vállalkozásnak az ilyen értékesítésből származó hozamot és a kapcsolódó költségeket az eredménnyel szemben kell elszámolnia.
Ø az IAS 37 Céltartalékok, függő kötelezettségek és függő követelések standard módosítása rögzíti, hogy a vállalkozás a szerződés teljesítésével kapcsolatos költségek megállapítása során milyen költségeket vehet figyelembe annak meghatározásához, hogy a szerződés visszterhes-e vagy sem.
Ø a 2018-2020 között kiadott javítások apró módosításokat tartalmaznak az IFRS 1 A Nemzetközi Pénzügyi Beszámolási Standardok első alkalmazása, az IFRS 9 Pénzügyi instrumentumok, valamint az IAS 41 Mezőgazdaság standardra, illetve az IFRS 16 Lízingek standardhoz csatolt bemutató példákra vonatkozóan.
(a) Pénzügyi instrumentumok
Pénzügyi instrumentumnak minősül minden olyan ügylet, amely az egyik vállalkozásnál pénzügyi eszközt, a másik vállalkozásnál pedig pénzügyi kötelezettséget vagy tőkeinstrumentumot keletkeztet.
Pénzügyi eszköznek minősül minden eszköz, ami:
e) készpénz;
f) másik vállalkozás tőkeinstrumentuma;
g) szerződéses jog, amely:
(iii) másik vállalkozástól készpénz vagy más pénzügyi eszköz megszerzésére; vagy
(iv) a Társaság szempontjából potenciálisan előnyös feltételek mellett, másik vállalkozás bevonásával pénzügyi eszközök vagy pénzügyi kötelezettségek cseréjére irányul; illetve
h) olyan szerződés/ügylet, amelynek rendezésére a vállalkozás saját tőkeinstrumentumaival kerül vagy kerülhet sor és olyan:
(iii) nem származékos ügylet, amelynek keretében a Társaság a vállalkozás saját tőkeinstrumentumaiból változó számban részesül/részesülhet; vagy
(iv) származékos ügylet, amelynek rendezésére a vállalkozás adott számú saját tőkeinstrumentumaiért nem fix pénzösszeg vagy más pénzügyi eszköz cseréjével kerül/kerülhet sor.
Pénzügyi eszközeink jellemzően a készpénzen kívűl vevőköveteléseink, az amortizációs bekerülési értéken értékelt vállalati kötvényeink, és egyéb forgóeszközeink és származékos ügyleteink melyek a további pontokban részletezésre kerülnek.
Értékpapírjainkat alapvetően egy üzleti modell alkalmazásával tartjuk.
3. A Társaság befektetett pénzügyi eszközeit amortizált bekerülési értéken értékeli amennyiben megállapítja, hogy mindkét alábbi feltétel teljesül és ezen pénzügyi eszközöket a kezdeti megjelenítéskor nem jelölte meg visszavonhatatlanul eredménnyel szemben valós értéken értékeltként:
- a pénzügyi eszközt olyan üzleti modell alapján tartjuk, amelynek célja pénzügyi eszközök szerződéses cash flow-k beszedése érdekében történő tartása; valamint
- a pénzügyi eszköz szerződéses feltételei meghatározott időpontokban olyan cash flow-kat eredményeznek, amelyek kizárólag a tőke és a kint levő tőkeösszeg után járó kamat kifizetései.
|
Waberer’s International Nyrt. 2022. évi Egyedi pénzügyi kimutatás |
adatok ezer EUR-ban, kivéve, ha másképp van feltüntetve |
SPPI teszt
A vásárolt értékpapírok, vállalati kötvények, fix futamidővel, fix kamattal és fix visszafizetési ütemezéssel. Nem tartalmaznak semmilyen egyéb kockázatot, volatilitást, eseménytől függő pénzmozgást. A kamat a pénz időértékén kívül csak a hitel- és likviditási kockázatra, a hitelhez kötődő költségekre és a hitelnyújtó hasznára nyújtanak fedezetet.
Pénzügyi kötelezettségnek minősül minden kötelezettség, ami:
c) szerződéses jog, amely:
(iii) másik vállalkozás részére készpénz vagy más pénzügyi eszköz juttatására; vagy
(iv) a Társaság szempontjából potenciálisan előnytelen feltételek mellett, másik vállalkozás bevonásával pénzügyi eszközök vagy pénzügyi kötelezettségek cseréjére irányul; illetve
d) olyan szerződés/ügylet, amelynek rendezésére a vállalkozás saját tőkeinstrumentumaival kerül vagy kerülhet sor és olyan:
(iii) nem származékos ügylet, amelynek keretében a Társaság a vállalkozás saját tőkeinstrumentumait változó számban adja/adhatja át; vagy
(iv) származékos ügylet, amelynek rendezésére a vállalkozás adott számú saját tőke instrumentumaiért nem fix pénzösszeg vagy más pénzügyi eszköz cseréjével kerül/kerülhet sor.
Tőkeinstrumentum minden olyan ügylet, amely adott vállalkozás eszközeiben - a vállalkozás valamennyi kötelezettségének levonása után - maradványrészesedésre jogosít.
Származékos ügyletnek minősül minden pénzügyi instrumentum, ami az alábbi három kritériumnak megfelel:
d) értéke az alapul szolgáló tényezőkben bekövetkezett változások tükrében változik. Alapul szolgáló tényezőnek tekintendő például egy adott, rögzített kamatláb, a pénzügyi instrumentum ára, árutőzsdei árfolyam, devizaárfolyam, ár- vagy árfolyamindex, hitelminősítés vagy hitelképességi mutató, illetve bármilyen más változó, feltéve – nem pénzügyi változó esetén – hogy a változó nem kifejezetten az ügyletben résztvevő valamelyik félre vonatkozik;
e) nem igényel semmiféle kezdeti nettó befektetést vagy a kezdeti nettó befektetés mértéke nem éri el a más hasonló (a piaci tényezők változásaira hasonlóan reagáló) ügyletek esetén szükséges kezdet nettó befektetés szintjét; és
f) jövőbeli időpontban kerül rendezésre.
Származékos pénzügyi instrumentumok
A Társaság rendelkezik az árfolyamkockázatoknak való kitettség fedezésére szolgáló származékos pénzügyi instrumentumokkal.
A származékos ügyletek kezdeti megjelenítése valós értéken történik; a hozzárendelhető tranzakciós költségek felmerülésük időpontjában az eredményben vannak elszámolva. A kezdeti megjelenítést követően a cash flow fedezeti ügyletnek minősülő származékos ügyletek év végén valós értéken vannak értékelve, és a valós értékből a hatékony rész közvetlenül az egyéb átfogó jövedelemben, míg a nem hatékony rész az egyéb bevételekkel / egyéb ráfordításokkal szemben kerül elszámolásra.
A tárgyidőszakban lezárult cash flow fedezeti ügyletek esetében a Társaság számviteli politikája szerint a hatékonynak minősűlő realizált eredmény árbevétel csökkenésként vagy növekedésként, illetve a bérköltség és az üzemanyag költség fedezetére kötött ügyleteknél a dirket költségek között kerül kimutatásra.
Az árfolyamhatások ellentételezésére, gazdasági fedezési céllal kötött származékos pénzügyi instrumentumok valós értékváltozását, amelyek formálisan nem kerültek megjelölésre fedezeti instrumentumként, az egyéb betéelek / egyéb ráfordítások eredmény soron számolja el a Társaság.
|
Waberer’s International Nyrt. 2022. évi Egyedi pénzügyi kimutatás |
adatok ezer EUR-ban, kivéve, ha másképp van feltüntetve |
(b) Ingatlanok, gépek és berendezések
(v) Megjelenítés és értékelés
Az ingatlanok, gépek és berendezések értékelése halmozott értékcsökkenési leírással és halmozott értékvesztés miatti veszteséggel csökkentett bekerülési értéken történik.
A bekerülési érték az adott eszköz megszerzéséhez közvetlenül hozzárendelhető ráfordításokat tartalmazza. A saját előállítású eszközök bekerülési értéke az anyagköltséget, a közvetlen munkaköltséget, az eszközök rendeltetésszerű használat céljából működőképes állapotba hozásához közvetlenül hozzárendelhető bármely más költségeket tartalmazza. A minősített eszközök beszerzéséhez, építéséhez vagy előállításához kapcsolódó hitelfelvételi költségek az adott eszköz bekerülési értékében vannak kimutatva.
Ha az ingatlanok, gépek és berendezések egyes részeinek eltérő a hasznos élettartama, azokat az ingatlanok, gépek és berendezések között külön tételekként (fő komponensek) számoljuk el.
Az ingatlanok, gépek és berendezések valamely tételének értékesítéséből származó nyereség vagy veszteség az értékesítése bevételének az ingatlanok, gépek és berendezések könyv szerinti értékével történő összehasonlításával vannak meghatározva, és az nettó módon van az eredményben az egyéb bevételek között.
(vi) Későbbi költségek
Az ingatlanok, gépek és berendezések egy részének a csere költsége a tétel könyv szerinti értékében van megjelenítve, ha valószínű, hogy az adott részben megtestesülő várható jövőbeni gazdasági hasznok be fognak folyni a Társasághoz, és az adott rész bekerülési értéke megbízhatóan mérhető. A kicserélt rész könyv szerinti értéke kivezetésre kerül. Az ingatlanok, gépek és berendezések napi szervizelésének költségei az eredményben vannak megjelenítve felmerüléskor.
(vii) Értékcsökkenés
Az értékcsökkenés elszámolása lineáris módszerrel történik az eredményben, az ingatlanok, gépek és berendezések egyes részeinek becsült hasznos élettartama alapján az értékcsökkenthető érték összegére vonatkozóan. Értékcsökkenthető értéknek a maradványértékkel csökkentett bekerülési érték minősül. Telek után nincs értékcsökkenés elszámolva.
A tárgyidőszaki és az összehasonlító időszaki becsült hasznos élettartamok az alábbiak:
· ingatlanok 30 – 50 év
· gépek és berendezések 7 év
· járművek 4-5 év a finanszírozással azonos futamidő
· egyéb berendezések és felszerelések 7 év
Minden egyes mérlegfordulónapon sor kerül az értékcsökkentési módszerek, hasznos élettartamok és maradványértékek felülvizsgálatára.
(c) Immateriális javak
(i) Egyéb immateriális javak és szoftverek
A Társaság által beszerzett, határozott hasznos élettartamú egyéb immateriális javak és szoftverek halmozott amortizációval és halmozott értékvesztés miatti veszteséggel csökkentett bekerülési értéken vannak nyilvántartva.
(ii) Későbbi ráfordítások
A későbbi ráfordítások aktiválására csak akkor kerül sor, ha azok növelik az adott eszközben megtestesülő jövőbeni gazdasági hasznokat. Minden egyéb ráfordítás, beleértve a márkanevek ráfordítását is, az eredménybe kerülnek elszámolásra felmerüléskor.
|
Waberer’s International Nyrt. 2022. évi Egyedi pénzügyi kimutatás |
adatok ezer EUR-ban, kivéve, ha másképp van feltüntetve |
(iii) Amortizáció
Az amortizáció az eredményben van elszámolva lineáris módszerrel az immateriális javak becsült hasznos élettartama során attól a naptól kezdve, amikor azok használatra készek. A tárgyidőszaki és az összehasonlító időszaki becsült hasznos élettartamok az alábbiak:
· szoftver 10 év
· vagyoni értékű jogok 6 év.
(d) IFRS16 használatijog-eszköz
A lízing finanszírozással vásárolt járművek hasznos élettartama és maradványértéke megegyezik a lízing szerződésben meghatározott futamidővel és a jármű gyártó által a futamidő végére adott visszavásárlási garancia értékével a regionális szerződéses logisztika szegmens esetében. A nemzetközi fuvarozási szegmens esetében az eszközök használati joga kerül kimutatásra a futamidő alatti pénzkiáramlások alapján, mint eszköz érték, amely a szerződés szerinti futamidő alatt kerül lineáris elszámolásra értékcsökkenésként az IFRS 16 szabályai szerint.
A használatijog -eszközök utáni amortizáció a lízing futamideje alatt történik melyet az IFRS 16 szerint határoz meg a Társaság.
A Társaság által maradványérték garancia alatt fizetendő összeg valós értéke szintén a lízing kötelezettségek részét képezi.
A változó lízing díjak, amelyek nem tartoznak bele a lízingkötelezettség értékelésébe, a dirket költségek között kerülnek kimutatásra abban a periódusban, amikor a kifizetést kiváltó esemény vagy feltétel bekövetkezik, kivéve, ha a költségeket egy másik eszköz könyv szerinti értéke tartalmazza.
Kezdetben a lízing kötelezettséget a kezdőnapig meg nem fizetett lízingfizetések jelenértékén mutatja ki a Társaság, diszkontálva a lízing implicit kamatlábával, vagy, amennyiben a kamatláb nehezen meghatározható, a járulékos kamatlábbal. A kezdőnap után a lízing kötelezettséget a Társaság amortizált bekerülési értéken értékeli az effektív kamatlábmódszer alkalmazásával.
A használati jog eszköz kezdeti értéke tartalmazza a lízing kezdete utáni fix kifizetéseket, csökkentve az esetleges lízingösztönzőkkel, a változó kifizetéseket(az indexálástól függően), a lízingbevevő által fizetendő maradványérték-garanciákat , a vételi vagy meghosszabbítási opció lehívási árát (ha ésszerűen biztos, hogy a lízingbevevő le fogja használni ezeket az opciókat), a kötbért a bérleti szerződés felmondásáért (ha ésszerűen biztos, hogy a bérlő felmondja a bérleti szerződést), a nem lízing komponensek leválasztásra kerülnek és költségként számoljuk el őket.
A egyéb használatijog-eszközök szintén az IFRS 16-tal összhangban kerülnek elszámolásra. Az IFRS 16 szerinti lízing kötelezettség a szerződések szerinti jövőbeni pénzáramlások jelenértéke alapján került meghatározásra. Minden olyan bérleti jogból származó használati jog, amelynek a futamideje nem haladja meg az 12 hónapot vagy a mögöttes eszköz értéke egyedileg nem haladja meg a 5 ezer EUR-t nem kerülnek eszközként kimutatásra, hanem azok közvetlenül a bérleti díjakon keresztül az eredménykimutatásban a direkt költségek között kerülnek elszámolásra.
A Társaság meghatározta a lízing futamidejét minden olyan lízingszerződés esetében, amelyek hosszabbítási vagy megszüntetési opciót tartalmaznak. Annak megítélése, hogy ezen opciók gyakorlása észszerűen biztos a Társaság szempontjából befolyásolja a lízing futamidejét, amely jelentős hatással van a lízing kötelezettségekre
(e) Készletek
A készletek a bekerülési érték és a nettó realizálható érték közül az alacsonyabbikon vannak értékelve. Az alkatrész készletek bekerülési értéke átlagáron, a tank készletek bekerülési értéke a FIFO elv alapján van meghatározva, és az tartalmazza a készletek beszerzésekor felmerült ráfordításokat, az előállítási vagy átalakítási költségeket és az annak érdekében felmerült egyéb költségeket, hogy a készletek jelenlegi helyükre és állapotukba kerüljenek.
|
Waberer’s International Nyrt. 2022. évi Egyedi pénzügyi kimutatás |
adatok ezer EUR-ban, kivéve, ha másképp van feltüntetve |
A nettó realizálható érték a szokásos üzletmenet során a becsült értékesítési ár, csökkentve a befejezés becsült költségeivel és az értékesítési ráfordításokkal.
(f) Értékvesztés
(i) Pénzügyi eszközök
Az amortizált bekerülési értéken vagy az egyéb átfogó jövedelemmel szemben valós értéken (FVOCI-n) értékelt hitelviszonyt megtestesítő instrumentumokon várható hitelezési veszteséget a Társaság előremutató jelleggel értékeli, a keletkezett veszteségre képzett értékvesztést pedig naponta számolja el. A várható hitelezési veszteség értékelése az alábbiakat tükrözi:
· egy adott – több különféle lehetséges kimenetel kiértékelése alapján megállapított - elfogulatlan, valószínűséggel súlyozott összeget;
· a pénz időértékét; továbbá
· a mérlegfordulónapon a múltbeli eseményekről, az aktuális feltételekről, valamint a jövőbeli gazdasági körülményekre vonatkozó előrejelzésekről túlzott költségek vagy utánanézés nélkül is rendelkezésre álló ésszerű és alátámasztható adatokat.
Az amortizált bekerülési értéken vagy FVOCI-n értékelt várható hitelezési veszteségre képzett értékvesztés megállapítása olyan terület, amely komplex modellek, valamint a jövőbeni gazdasági körülményekre és hitelezési magatartásra (pl. a vevő késedelembe esésének valószínűsége és az abból eredő veszteségre) vonatkozó jelentős feltételezések alkalmazását igényli.
Az általános módszer a pénzügyi instrumentumok hitelminőségének romlását, illetve javulását mutató tendenciát tükrözi. Az értékvesztésként vagy céltartalékként elszámolt hitelezési veszteség összege a hitel kezdeti megjelenítése óta bekövetkezett romlásának mértékétől függ. Az általános módszer két értékelési alapot különböztet meg:
· 12 havi várható hitelezési veszteségek (1. szint), ami a bekerüléstől kezdve valamennyi tételre vonatkozik, amíg a hitelminősítés jelentős mértékben nem romlik
· teljes élettartam alatt várható hitelezési veszteségek (2. és 3. szint), ami akkor alkalmazandó, ha az egyedi vagy csoportos hitelezési kockázat jelentős mértékben megnőtt.
Azon pénzügyi eszközök esetében, amelyekre hitelezési veszteség került elszámolásra (3. szint) a kamatbevétel a bruttó könyv szerinti érték helyett az értékvesztéssel csökkentett amortizált bekerülési érték alapján effektív kamatláb módszerrel kerül kiszámításra.
Az egyszerűsített módszer nem írja elő a hitelezési kockázat nyomon követését, helyette azonban a teljes élettartam alatt várható hitelezési veszteséget folyamatosan ki kell mutatni. A jelentős finanszírozási elemet nem tartalmazó vevő, illetve szerződéses követelések nem tartalmaznak jelentős finanszírozási komponenst így a Társaság az egyszerűsített módszer alkalmazása mellett döntött. Az egyéb pénzügyi eszközök értékvesztésének elszámolása az általános módszer szerint történik.
A Társaság az egyszerűsített módszer alkalmazása mellett döntött a nem rövid lejáratúnak minősülő (12 hónapon túli esedékességű), jelentős finanszírozási elemet tartalmazó vevőkövetelések vonatkozásában.
A teljes élettartam alatt várható hitelezési veszteségek elszámolásakor az értékvesztést egy értékvesztés számlán keresztül számoljuk el, hogy leírjuk a követelés könyv szerinti értékét a várható pénzáramoknak a követelés eredeti effektív kamatlábával diszkontált jelenértékére.
|
Waberer’s International Nyrt. 2022. évi Egyedi pénzügyi kimutatás |
adatok ezer EUR-ban, kivéve, ha másképp van feltüntetve |
Az egyszerűsített módszer szerint a Társaság a teljes élettartam alatt várható hitelezési veszteségek meghatározásához értékvesztés-mátrixot alkalmaz, amely a vevők egyes körülményeit, valamint a késedelmes napok számát veszi figyelembe. A mátrixban alkalmazott értékvesztési ráták az IFRS 9 várható hitelezési veszteségszámításokra vonatkozó általános követelményei alapján kerülnek meghatározásra.
Amennyiben egy későbbi időszakban az értékvesztés összege lecsökken, a csökkenés pedig egyértelműen az értékvesztés elszámolását követő eseményhez kapcsolható (mint pl. a vevő hitelminősítésének javulása), a korábban elszámolt értékvesztés visszavezetésre kerül az értékvesztésszámla éves eredménnyel szembeni korrekciójával szemben. Az értékvesztés visszavezetése eredményeként a pénzügyi eszköz könyv szerinti értéke nem emelkedhet az amortizált bekerülési érték azon összege fölé, ami akkor lenne helytálló, ha az értékvesztés visszavezetésének időpontjában az értékvesztés elszámolására nem került volna sor.
A Társaság a pénzügyi eszközöket teljesen vagy részben akkor írja le, ha gyakorlatilag minden behajtási lehetőséget kimerített, a megtérülés esélye pedig ennek ellenére nem reális. Erre utaló jel lehet:
· a behajtási tevékenység megszüntetése, valamint
· ha a behajtási módszer fedezet lefoglalását jelenti, a fedezet értéke pedig nem elégséges a kintlévőség teljes megtérüléséhez.
A behajthatatlan követelések a kapcsolódó értékvesztésre képzett céltartalékkal szemben kerülnek leírásra miután a követelés megtérülésére irányuló eljárások lezárultak, a veszteség összege pedig meghatározásra került. A korábban már leírt összegek esetleges későbbi megtérülését a tárgyévi eredménnyel szemben az értékvesztés-számla csökkentése mellett számoljuk el.
(ii) Nem pénzügyi eszközök
Az IAS 36 standard hatókörábe tartozó nem pénzügyi eszközök könyv szerinti értéke minden fordulónapon felülvizsgálatra kerül a Társaság által annak megállapítására, van-e értékvesztésre utaló jel. Ha van értékvesztésre utaló jel, meghatározásra kerül az adott eszköz becsült megtérülő értéke.
Egyéb eszközök tekintetében a korábbi időszakokban megjelenített értékvesztés miatti veszteségek minden mérlegfordulónapon felül vannak vizsgálva annak megállapítása céljából, van-e arra utaló jelzés, hogy a veszteség csökkent vagy megszűnt. Az értékvesztés miatti veszteség visszaírására akkor kerül sor, ha változtak a megtérülő érték meghatározásához használt becsült értékek. Az értékvesztés miatti veszteség csak olyan mértékig kerül visszaírásra, hogy az eszköz könyv szerinti értéke ne haladja meg azt az – értékcsökkenés vagy amortizáció levonása utáni – könyv szerinti értéket, amelyet akkor határoztak volna meg, ha nem mutattak volna ki értékvesztés miatti veszteséget.
(g) Céltartalékok
Céltartalék van kimutatva, ha múltbeli események következtében a Társaságnak meglévő jogi vagy vélelmezett kötelme van, amely megbízhatóan megbecsülhető, és valószínű, hogy a kötelem kiegyenlítése gazdasági haszon kiáramlását fogja igényelni. A céltartalékok meghatározása a várható jövőbeli cash flow-k diszkontálásával történik, a pénz időértékére és a kötelezettségre jellemző kockázatokra vonatkozó jelenlegi piaci értékítéletet tükröző, adózás előtti ráta alkalmazásával.
(h) Bevételek
IFRS 15 - Vevőkkel kötött szerződésekből származó árbevétel
Az IFRS 15 meghatároz egy 5 lépésből álló modellt a vevőkkel kötött szerződésekből származó bevételek elszámolására. A bevétel olyan összegben kerül elszámolásra, amely azt az ellenértéket tükrözi, amelyre a Társaság várhatóan jogosult lesz a termékekért vagy szolgáltatásokért cserébe.
|
Waberer’s International Nyrt. 2022. évi Egyedi pénzügyi kimutatás |
adatok ezer EUR-ban, kivéve, ha másképp van feltüntetve |
Árbevétel abban az esetben kerül elismerésre, ha valószínűsíthető a tranzakcióval összefüggő gazdasági előny társaság általi realizálása, valamint annak összege megfelelően mérhető, amikor az áruk és a szolgáltatások feletti ellenőrzés átkerül a vevőhöz.
A Társaság jellemzően fuvarozási szolgáltatást nyújt, esetileg üzemanyagot, vagy jármű alkatrészt értékesít áruként.
A Társaság megállapította, hogy általában:
· a teljesítési kötelmet fuvarozás és szállítmányozási szolgáltatás során folyamatosan elégíti ki;
· megbízóként jár el a vevőkkel kötött szerződésekben, mert jellemzően ellenőrzi a szolgáltatásokat, mielőtt átadja őket a vevők részére, szolgáltatások esetében a teljes felelősség a Társaságé;
· nincsen jelentős finanszírozási komponens, mert szerződéskötéskor várhatóan az ígért áru vagy szolgáltatás vevőnek való átadása és az említett áru vagy szolgáltatás vevő általi kifizetése közötti időszak legfeljebb egy év.
(i) Pénzügyi bevétel és ráfordítás
A pénzügyi bevételek közé a következő tételek tartoznak: a befektetések utáni kamatbevétel A kamatbevétel időarányosan van megjelenítve az eredményben az effektív kamatláb módszer alkalmazásával. Az osztalékbevétel azzal a dátummal van megjelenítve az eredményben, amikor a Társaságnak a kifizetéshez való joga létrejön, amely tőzsdén jegyzett értékpapírok esetén az osztalékjog megszűnésének napja (ex-dividend date).
A pénzügyi ráfordítás összetevői a következők: hitelek utáni kamatráfordítás, a céltartalékok diszkontjának lebontása, a kibocsátott kötvény kamata.
Az árfolyamnyereségek és - veszteségek kimutatása bruttó módon történik.
(j) Nyereségadó
A nyereségadó-ráfordítás tényleges és halasztott adót tartalmaz. A nyereségadó-ráfordítás az eredményben van kimutatva a közvetlenül a saját tőkében kimutatott tételekre vonatkozó rész kivételével, amely a saját tőkében szerepel.
A tényleges adó a tárgyévi adóköteles nyereség után várhatóan fizetendő adó a mérleg fordulónapján hatályban lévő vagy lényegileg hatályban lévő adókulcsok alapján, valamint a fizetendő adó korábbi időszakokkal kapcsolatos bármely módosítása.
A helyi iparűzési adó és az innovációs hozzájárulás szintén nyereségadóként kerül bemutatásra.
A halasztott adó megjelenítése a mérleg módszer alkalmazásával történik, amely figyelembe veszi az eszközök és kötelezettségek számviteli beszámolóban szereplő könyv szerinti értéke, valamint az adófizetés céljából kiszámított összegek közötti átmeneti különbözeteket. Halasztott adó nem jeleníthető meg a következő átmeneti különbözetek esetében: eszközök vagy kötelezettségek kezdeti megjelenítése üzleti kombinációnak nem minősülő és sem a számviteli, sem az adóköteles nyereséget vagy veszteséget nem érintő ügyletben, továbbá a leányvállalatokba és közös vezetésű vállalkozásokba történő befektetésekhez kapcsolódó különbözetek olyan mértékig, amely mértékig a belátható jövőben valószínűsíthetően nem fordulnak vissza. Ezen túlmenően nem jeleníthető meg halasztott adó a goodwill kezdeti megjelenítésével kapcsolatban keletkező adóköteles átmeneti különbözetek esetében. A halasztott adó értékelése azokkal az adókulcsokkal történik, amelyek várhatóan vonatkozni fognak az átmeneti különbözetekre, amikor azok visszafordulnak, a mérleg fordulónapig hatályba lépett vagy lényegileg hatályba lépett törvények alapján.
|
Waberer’s International Nyrt. 2022. évi Egyedi pénzügyi kimutatás |
adatok ezer EUR-ban, kivéve, ha másképp van feltüntetve |
A halasztott adókövetelések és - kötelezettségek egymással szembeni beszámítására akkor kerül sor, ha jogszabály szerint kikényszeríthető jog áll fenn arra vonatkozóan, hogy a tényleges adóköveteléseket beszámítsák a tényleges adókötelezettségekkel szemben, továbbá olyan nyereségadókhoz kapcsolódnak, amelyeket ugyanaz az adóhatóság vetett ki ugyanarra az adóalanyra, vagy különböző adóalanyokra, amelyek azonban vagy nettó alapon kívánják rendezni tényleges adóköveteléseiket és adókötelezettségeiket, vagy adóköveteléseiket és - kötelezettségeiket párhuzamosan fogják realizálni.
Halasztott adó-követelés csak olyan mértékben van kimutatva, amilyen mértékben valószínű, hogy rendelkezésre áll majd olyan jövőbeni adóköteles nyereség, amellyel szemben az átmeneti különbözet felhasználható. A halasztott adó-követelések minden egyes mérlegfordulónapon felülvizsgálatra kerülnek és annak megfelelően csökkentve vannak, ahogyan a kapcsolódó adóelőny realizálása már nem valószínű.
(k) Valós érték hierarchia
A valós értéken történő értékelés szerint a Társaság valósérték-hierarchiát használ, amely három szintbe kategorizálja a valós érték meghatározására használt értékelési módszerek inputjait. A valósérték-hierarchia a legnagyobb jelentőséget az azonos eszközök vagy kötelezettségek aktív piacain meglévő jegyzett (nem módosított) áraknak (1. szintű inputok) tulajdonítja, a legkisebbet pedig a nem megfigyelhető inputoknak (3. szintű inputok).
Amennyiben az eszköz vagy kötelezettség valós értékének megállapítására használt inputokat a valósérték-hierarchián belül különböző szintekre lehet besorolni abban az esetben az eszköz vagy a kötelezettség abba a szintbe kerül besorolásra, amelyben a teljes értékelés szempontjából jelentős legalacsonyabb szintű input van.
1. szintű inputok
Az 1. szintű inputok olyan jegyzett (nem módosított) árak azonos eszközök vagy kötelezettségek aktív piacain, amelyekhez a gazdálkodó egység az értékelés időpontjában hozzáférhet. A valamely aktív piacon jegyzett ár nyújtja a legmegbízhatóbb bizonyítékot a valós értékre, és ha rendelkezésre áll, módosítás nélkül kell alkalmazni a valós érték meghatározására.
2. szintű inputok
A 2. szintben szereplő inputok a jegyzett árakon kívüli, az eszköz vagy kötelezettség vonatkozásában akár közvetlenül, akár közvetve megfigyelhető inputok. A 2. szintű inputok közé az alábbiak tartoznak:
- a hasonló eszközök vagy kötelezettségek aktív piacokon jegyzett árai.
- azonos vagy hasonló eszközök vagy kötelezettségek nem aktív piacokon jegyzett árai.
- a jegyzett árakon kívül az eszköz vagy kötelezettség tekintetében egyéb megfigyelhető inputok, például:
o az általánosan jegyzett időközökre megfigyelhető kamatlábak és hozamgörbék;
o vélelmezett volatilitások; és
o hitelképességi kamatkülönbözetek (credit spread-ek)a piac által alátámasztott inputok.
3. szintű inputok
A 3. szintű inputok az eszköz vagy a kötelezettség nem megfigyelhető inputjai. Amennyiben nem állnak rendelkezésre releváns megfigyelhető inputok, nem megfigyelhető inputokat kell használni a valós érték meghatározására, ezáltal figyelembe vehetők olyan helyzetek, amelyekben az értékelés időpontjában kicsi a piaci aktivitás az eszköz vagy a kötelezettség tekintetében, ha egyáltalán van. Azonban a valós értéken történő értékelés célja ugyanaz marad: vagyis egy kilépési ár az értékelés időpontjában azon piaci szereplő szemszögéből, aki az eszköz tulajdonosa vagy a kötelezettség kötelezettje. Ezért a nem megfigyelhető inputoknak tükrözniük kell azokat a feltételezéseket, amelyeket a piaci szereplők használnának az eszköz vagy a kötelezettség árazásakor, ideértve a kockázattal kapcsolatos feltételezéseket is.
|
Waberer’s International Nyrt. 2022. évi Egyedi pénzügyi kimutatás |
adatok ezer EUR-ban, kivéve, ha másképp van feltüntetve |
A fentiek alapján a Társaság az alábbi értékeléseket alkalmazza az Adósság és tőke jellegű befektetett pénzügyi eszközök valós értékének számításakor az alábbi értékelési sorrend betartásával.
f. a tőzsdén jegyzett fix és változó kamatozású kötvények, valamint a diszkont kincstárjegyek esetén – az elsődleges forgalmazói rendszerbe bevezetett államkötvényeket és diszkont kincstárjegyeket kivéve – egységesen az értékelési időszakban az utolsó tőzsdei záró nettó árfolyam felhasználásával kell értékelni oly módon, hogy a nettó árhoz a piaci érték meghatározásakor hozzá kell adni a fordulónapig felhalmozott kamatokat;
g. az elsődleges forgalmazói rendszerbe bevezetett, 3 hónapnál hosszabb hátralévő futamidejű fix és változó kamatozású, illetve diszkont állampapírok esetén az Államadósság Kezelő Központ (ÁKK) által a fordulónapon, illetve az azt megelőző legutolsó munkanapon közzétett legjobb vételi és eladási nettó árfolyamok számtani átlaga és a fordulónapig felhalmozott kamatok összegekként kell a piaci értéket meghatározni;
h. a 3 hónapnál rövidebb hátralévő futamidejű fix és változó kamatozású és diszkont állampapírok – ideértve az állami készfizető kezességgel rendelkező értékpapírokat is – esetén az ÁKK által a fordulónapon, illetve az azt megelőző legutolsó munkanapon közzétett 3 hónapos referenciahozam felhasználásával a fordulónapra számított nettó árfolyam és a fordulónapig felhalmozott kamatok összegeként kell a piaci értéket meghatározni;
i. ha a tőzsdére bevezetett, hitelviszonyt megtestesítő értékpapírnak – az elsődleges forgalmazó rendszerbe bevezetett állampapírokat kivéve – nincsen 30 napnál régebbi árfolyam, akkor a piaci érték meghatározása a tőzsdén kívüli kereskedelem szerinti regisztrált és a fordulónapig közzétett utolsó, forgalommal súlyozott nettó átlagár és a fordulónapig felhalmozott kamat felhasználásával történik, ha ez az adat nem régebbi 30, napnál. Ugyanezen módszert kell alkalmazni a tőzsdére be nem vezetett, hitelviszonyt megtestesítő értékpapírra;
j. ha a fenti értékelési módszerek nem használhatók, akkor a nettó beszerzési árat kell felhasználni oly módon, hogy a piaci érték meghatározásakor hozzá kell adni az utolsó kamatfizetés óta a fordulónapig felhalmozott kamatokat.
(l) Részesedések értékelése
A Társaság bekerülési értéken értékeli a részesedéseit és akkor számol el értékvesztést, ha a könyv szerinti érték alacsonyabb mint a megtérülő érték. A könyv szerinti érték az az érték amin az részesedést az értékvesztés elszámolása után nyilván tartják. A megtérülő érték a magasbb a részesedés értékesítési költségeivel csökkentett eladási ára és a használati értéke közül. Használati érték a jövőbeni pénzáramok diszkontált jelenértéke. A Társaság áttekinti a részesedések jövedelemtermelő képességét, és ha értékvesztésre utaló jelet azonosít értékvesztés tesztet végez. Ha értékvesztésre utaló jelet azonosít (tehát a részesedés veszteséget, vagy kisebb nyereséget termel mint az elvárt) a Társaság diszkontált cash flow alapú számítást végez, hogy megállapítsa hogy a használati érték és a könyv szerinti érték közül melyik a magasabb.
A diszkont rátát úgy határozza meg, hogy az tükrözze a pénz időértékét, az iparági és egyedi kockázatokat melyek nem keróltek számításba vételre a jövőbeni pénzáramokban.
(m) A Társaság mint lízingbe vevő és lízingbe adó
Lízingbe vevőként a vásárolt járművek hasznos élettartama és maradványértéke megegyezik a lízing szerződésben meghatározott futamidővel és maradványértékkel. Az eszközök használati joga kerül kimutatásra a futamidő alatti pénzkiáramlások alapján, mint eszköz érték, amely a szerződés szerinti futamidő alatt kerül lineáris elszámolásra értékcsökkenésként az IFRS 16 szabályai szerint.
|
Waberer’s International Nyrt. 2022. évi Egyedi pénzügyi kimutatás |
adatok ezer EUR-ban, kivéve, ha másképp van feltüntetve |
A egyéb használatijog-eszközök, mint a bérelt ingatlanok az IFRS 16-tal összhangban kerülnek elszámolásra. Az IFRS16 szerinti lízing kötelezettség a szerződések szerinti jövőbeni pénzáramlások jelenértéke alapján került meghatározásra. Minden olyan bérleti jogból származó használati jog, amelynek a futamideje nem haladja meg az 12 hónapot vagy a mögöttes eszköz értéke egyedileg nem haladja meg a 5 ezer EUR-t nem kerülnek eszközként kimutatásra, hanem azok közvetlenül a bérleti díjakon keresztül az eredménykimutatásban kerülnek elszámolásra.
Lízingbe adóként a Társaság által a lízingek esetében a továbbadásból eredő követelések értékelése megegyezik a eredeti kötelezettségek értékelésével. Allízingből eredő követelésként kerül kimutatásra a tovább adott eszközök eredeti IFRS 16 szerint számított jövőbeli pénzáramlásainak megfelelő kötelezettséggel azonos összeg, hiszen az albérletbe adás kondíciói, azaz a futamidő a tőke törlesztés és a kamat az eredeti lízing szerződéssel megegyezőek. Eltérés, hogy a bérleti szerződésben a használati jogon kívül további a franchise tevékenységhez kapcsolódó egyéb szolgáltatások kerülnek azonosításra és különválasztásra, ezek például a nyomkövető rendszerek használat, a gumizási költségek, a parkolás, a mosási költségek, a Társaság által biztosított azonos fuvarozási szakmai rendszer használata. Ezek a szolgáltatások a Társaságban árbevételként jelennek meg. A Táraság által havonta bérleti díj jogcímen számlázott összegből az eredeti lízing szerződés szerinti aktuális tőketörlesztés az allízingből eredő kapcsolt követelések csökkenéseként kerül elszámolásra, az eredeti lízing szerződés szerint fizetett kamatok pénzügyi ráfordításként, míg a maradék összeg a fent említett egyedi többlet szolgáltatások pedig az árbevételek között kerülnek elszámolásra.
4. Egy részvényre jutó nyereség
A Waberer’s International Nyrt. jegyzett tőkéje 17 693 734 darab 0,35 EUR/db névértékű dematerializált törzsrészvény testesít meg. A Waberer’s International Nyrt. jegyezett tőkéje 2022. december 31-én 6 192 807 EUR volt, amely 17 693 734 darab 0,35 EUR/db névértékű dematerializált törzsrészvény testesít meg. Ebből saját részvény 214 699 darab (össznévértéke 75 144 EUR).
Saját részvények darabszáma 2021.12.31: 214 699 darab Névérték: 75 144 EUR
Saját részvények darabszáma 2022.12.31: 214 699 darab Névérték: 75 144 EUR
|
Egy részvényre jutó eredmény |
2022 |
2021 |
|
Adózott eredmény ezer EUR |
-4 411 |
20 056 |
|
Törzsrészvények súlyozott átlaga |
17 497 035 |
17 497 858 |
|
Egy részvényre jutó eredmény EUR |
-0,25 |
1,15 |
|
Egy részvényre jutó higított eredmény EUR |
-0,25 |
1,15 |
A törzsrészvények súlyozott átlaga 2022 évben: 17 497 035 db
A törzsrészvények súlyozott átlaga 2021 évben: 17 497 858 db
Sem 2022-ben, sem pedig 2021-ban nem volt hígító hatás, ezért az egy részvényre jutó higított eredmény megegyezik az egy részvényre jutó eredménnyel.
A 2021 év folyamán a Társaság tulajdonába került részvények miatt a 2021 évi súlyozott átlag magasabb értéket mutat, mivel év elején több év végén pedig kevesebb volt a forgalomban lévő törzsrészvények száma, 2022 év folyamán a saját tulajdonban lévő részvény mennyisége nem változott.
|
Waberer’s International Nyrt. 2022. évi Egyedi pénzügyi kimutatás |
adatok ezer EUR-ban, kivéve, ha másképp van feltüntetve |
5. Immateriális javak
|
Immateriális javak |
Szoftverek |
Vagyoni értékű jogok |
|
|
Nyitó egyenleg 2021.01.01 |
összesen |
||
|
Bekerülési érték |
30 717 |
27 487 |
3 230 |
|
Halmozott amortizáció |
-17 379 |
-14 930 |
-2 449 |
|
Nettó könyv szerinti érték |
13 338 |
12 557 |
781 |
|
2021.évi változások |
|||
|
Növekedések |
888 |
887 |
1 |
|
Amortizáció |
-2 074 |
-1 912 |
-162 |
|
Záró könyv szerinti érték |
12 152 |
11 532 |
620 |
|
Záró egyenleg 2021.12.31 |
|||
|
Bekerülési érték |
31 605 |
28 375 |
3 230 |
|
Halmozott amortizáció |
-19 453 |
-16 843 |
-2 610 |
|
Nettó könyv szerinti érték |
12 152 |
11 532 |
620 |
|
2022.évi változások |
|||
|
Növekedések és üzembe helyezés |
994 |
791 |
203 |
|
Amortizáció |
-2 224 |
-2 005 |
-219 |
|
Záró könyv szerinti érték |
10 922 |
10 318 |
604 |
|
Záró egyenleg 2022.12.31 |
|||
|
Bekerülési érték |
32 599 |
29 166 |
3 433 |
|
Halmozott amortizáció |
-21 677 |
-18 847 |
-2 830 |
|
Nettó könyv szerinti érték |
10 922 |
10 318 |
604 |
6. Ingatlanok, gépek és berendezések
|
Ingatlanok |
Gépek, berendezések, járművek |
ebből IFRS16 ROU Járművek |
Egyéb berendezések |
Összesen |
|
|
Nyitó egyenleg2021.01.01 |
|||||
|
Bekerülési érték |
16 696 |
57 270 |
53 430 |
11 550 |
85 516 |
|
Halmozott értékcsökkenés |
-10 932 |
-32 090 |
-30 169 |
-10 101 |
-53 123 |
|
Értékvesztés |
0 |
-1 076 |
0 |
0 |
-1 076 |
|
Nettó könyv szerinti érték |
5 764 |
24 104 |
23 261 |
1 449 |
31 317 |
|
2021. évi változások |
|||||
|
Növekedés |
181 |
6064 |
3425 |
788 |
7033 |
|
Értékcsökkenés |
-374 |
-4 918 |
-3 662 |
-1 103 |
-6 395 |
|
Értékvesztés |
0 |
-387 |
0 |
0 |
-387 |
|
Értékvesztés visszaírása |
0 |
964 |
0 |
0 |
964 |
|
Értékesítés, selejtezés |
-16 |
-3 773 |
-3 723 |
-18 |
-3 807 |
|
Záró könyv szerinti érték |
5 555 |
22 054 |
19 302 |
1 116 |
28 725 |
|
Waberer’s International Nyrt. 2022. évi Egyedi pénzügyi kimutatás |
adatok ezer EUR-ban, kivéve, ha másképp van feltüntetve |
|
Záró egyenleg2021.12.31 |
|
|
|
|
|
|
Bekerülési érték |
16 288 |
51 953 |
45 629 |
11 815 |
80 056 |
|
Halmozott értékcsökkenés |
-10 733 |
-29 400 |
-26 327 |
-10 699 |
-50 832 |
|
Halmozott értékvesztés |
0 |
-499 |
0 |
0 |
-499 |
|
Nettó könyv szerinti érték |
5 555 |
22 054 |
19 302 |
1 116 |
28 725 |
|
2022. évi változások |
|||||
|
Növekedés |
737 |
17 658 |
3 974 |
657 |
19 052 |
|
Értékcsökkenés |
-347 |
-5 312 |
-4 547 |
-736 |
-6 395 |
|
Értékvesztés |
0 |
-8 |
0 |
0 |
-8 |
|
Értékvesztés visszaírása |
0 |
1 |
0 |
1 |
|
|
Értékesítés, selejtezés |
0 |
-166 |
-153 |
-5 |
-171 |
|
Záró könyv szerinti érték |
5 945 |
34 227 |
18 576 |
1 032 |
41 204 |
|
Záró egyenleg2022.12.31 |
|
|
|
|
|
|
Bekerülési érték |
17 024 |
69 007 |
48 167 |
12 410 |
98 441 |
|
Halmozott értékcsökkenés |
-11 079 |
-34 275 |
-29 591 |
-11 378 |
-56 731 |
|
Halmozott értékvesztés |
0 |
-505 |
0 |
0 |
-505 |
|
Nettó könyv szerinti érték |
5 945 |
34 227 |
18 576 |
1 032 |
41 205 |
A ROU rövidítés jelentése: használati jog eszköz.
A következő táblázat mutatja be a Társaság IFRS16 szerint kimutatott használati jog eszközeit:
|
Megnevezés |
Használati jog IFRS16 (Wáberer's International Nyrt.) |
|
Ország |
Magyarország |
|
Funkcionalitás |
Fuvarozás/szállítás |
|
Besorolás |
Járművek |
|
IFRS 16 53. a) a használatijog-eszközök értékcsökkenési leírása a mögöttes eszközök kategóriái szerint |
4 547 |
|
IFRS 16 53. b) a lízingkötelezettségből eredő kamatráfordítások |
294 |
|
IFRS 16 53. g) a lízingek teljes pénzkiáramlása |
4 841 |
|
IFRS 16 53. h) a használatijog-eszközök értéknövekedése |
3 974 |
|
IFRS 16 53. j) a használatijog-eszközök könyv szerinti értéke a beszámolási időszak végén |
18 576 |
|
Waberer’s International Nyrt. 2022. évi Egyedi pénzügyi kimutatás |
adatok ezer EUR-ban, kivéve, ha másképp van feltüntetve |
(e) Ingatlanok
Az alábbi táblázat tartalmazza a Társaság legjelentősebb ingatlanjait 2022.12.31-én
|
Ingatlan |
Ország |
Funkcionalitás |
Nettó könyv szerinti érték |
|
Budapest, Nagykőrösi út 349-351 |
Magyarország |
Központi telephely |
5 853 |
|
Mosonmagyaróvár |
Magyarország |
Telephely – műhely |
92 |
|
|
|
|
|
2022 év során az ingatlanok bekerülési értéke 737 ezer euroval növekedett. A meglévő ingatlanállományon fejlesztési, felújítási munkálatok történtek. Ennek keretében az évvégén a Nagykőrösi úti telephely "A" épületének szerelő műhelyében 40db szekcionált kapu került beszerelésre.
(g) Jelzáloggal terhelt eszközök
|
Szerződés elnevezése |
Tárgya |
Jogosult |
Biztosíték nyújó |
Biztosított Összeg és könyv szerinti érték |
|
Ingóságot terhelő jelzálogjog szerződés |
292 db Schmitz pótkocsira zálogjog, valamint elidegenítési és terhelési tilalom alapítása |
MKB Bank NYrt |
Waberer’s International Nyrt |
4.307.560,- EUR keretösszeg erejéig, könyv szerinti érték 2022.12.31 1 582 000 EUR |
|
Zálogjogot és óvadéki jogot alapító szerződés |
292 db Schmitz pótkocsi kapcsán a Schmitz Cargobull AG visszavásárlási szerződéseiből eredő követeléseken zálogjog alapítása |
MKB Bank NYrt |
Waberer’s International Nyrt |
4.307.560,- EUR keretösszeg erejéig, könyv szerinti érték 2022.12.31 1 582 000 EUR |
(h) Lízingelt és lízingbe adott eszközök
Az ingatlanok, gépek és berendezések tartalmazzák azon eszközöket, amelyeket lízing szerződések keretében szerzett meg a társaság. A lízingelt eszközök közül a vontatókat a Társaság a fuvarozási leányvállalatainak adja allízingbe az eredeti lízing szerződéssel megegyező kondíciókkal, ezért ezeket a lízing kötelezettségek között mutatja ki. A Társaság által üzemben tartott 2 188 db pótkocsit és vontatót a járműveket, mint IFRS16 szerinti használati jog eszközöket a jármúvek között mutatja ki a lízing kötelezettségekkel szemben.
Azon bérleti jogból származó használati jogok, amelyeknek a futamideje nem haladja meg az 12 hónapot vagy a mögöttes eszköz értéke egyedileg nem haladja meg a 5 ezer EUR-t nem kerülnek eszközként kimutatásra, hanem azok közvetlenül a bérleti díjakon keresztül az eredménykimutatásban kerülnek elszámolásra, melynek összege 2022-ben 193 ezer EUR volt.
(i) Eszközvásárlásokra vonatkozó fordulónapon fennálló kötelezettségvállalások
A Társaság három évre vonatkozóan rendelkezik eszközvásárlásokra vonatkozó keretszerződésekkel, amely a szerződésben foglaltak szerint csak javasolt mennyiséget tartalmaz, amely jövőbeli kötelmet nem jelent.
|
Waberer’s International Nyrt. 2022. évi Egyedi pénzügyi kimutatás |
adatok ezer EUR-ban, kivéve, ha másképp van feltüntetve |
7. Befektetések leányvállalatokban
|
Társaság |
Ország |
Tevékenységi kör |
Tulajdoni hányad 2022 |
Tulajdoni hányad |
Könyv szerinti érték |
|
2021 |
|||||
|
WSZL Szállítmányozási és Logisztikai Kft. |
Magyarország |
belföldi fuvarozás, szállítmányozás, logisztika |
100,00% |
100,00% |
6 152 |
|
Rapid Teherautószerviz |
Magyarország |
járműjavítás |
51,00% |
51,00% |
26 |
|
Waberer's Slovakia |
Szlovákia |
logisztika |
100,00% |
100,00% |
62 |
|
WSZL Automotív Kft. |
Magyarország |
raktározás |
100,00% |
100,00% |
0 |
|
Közdűlő Invest Kft. |
Magyarország |
ingatlan bérbeadás |
100,00% |
100,00% |
93 |
|
KDI Property Kft |
Magyarország |
saját ingatlan adásvétel |
100,00% |
100,00% |
0 |
|
Delta Rent Kft. |
Magyarország |
gépjármű kereskedelem |
100,00% |
100,00% |
172 |
|
All in One Transport Kft. |
Magyarország |
nemzetközi fuvarozás |
0,00% |
100,00% |
0 |
|
Nexways Cargo Kft. |
Magyarország |
nemzetközi fuvarozás |
100,00% |
100,00% |
0 |
|
LINK Sp. z o.o. |
Lengyelország |
nemzetközi fuvarozás |
100,00% |
100,00% |
16 389 |
|
LINK Services Sp. z o.o. |
Lengyelország |
munkaerőkölcsönzés |
100,00% |
100,00% |
0 |
|
Waberer's Románia SA |
Románia |
nemzetközi fuvarozás és szállítmányozás |
100,00% |
100,00% |
2 147 |
|
Waberer’s Network Kft. |
Magyarország |
nemzetközi gyűjtő szállítmányozás |
99,00% |
99,00% |
340 |
|
Wáberer Hungária Biztosító Zrt. |
Magyarország |
biztosítás |
100,00% |
100,00% |
12 793 |
|
WPL Fulfillment Zrt. |
Magyarország |
raktározás, tárolás |
100,00% |
0 |
13 |
|
38 187 |
2020 során a cégcsoport menedzsmentje a nemzetközi fuvarozási szegmensben üzleti modellt váltott, amelynek során a cégcsoport struktúra egyszerűsítésre került, a korábbi fuvarozási franchise társaságok helyett a fuvarozást egy jogi egységként a Nexways Cargo Kft. végzi a Waberer’s International Nyrt. részére. A korábbi franchise cégek beolvadás útján 2020.09.01-gyel megszűntek. Az átalakulás során az All in One Transport Kft., mint jogutód örökölte a fent nevezett társaságok eszközeit és forrásait.
2022 augusztusában a Társaság megalapította a WPL Fulfillment Zártkörű Részvénytársaságot, melyben 2022.12.31-én 100 % tulajdonosi részesedéssel rendelkezett, a társaságban 2022 évben a jegyzett tőke befizetésén kívül más rendkívűli esemény még nem történt.
2022. üzleti évben a Deltra-Rent Kft. megvásárolta a Társaságtól az All in One Transport Kft-t.
8. Egyéb befektetett pénzügyi eszközök
|
|
|
2022. december 31. |
2021. december 31. |
|
Franchise tulajdonosoknak adott kölcsön |
|
4 |
6 |
|
Tőkepótlásból eredő követelések |
|
3 588 |
0 |
|
Összesen |
|
3 592 |
6 |
Az egyéb befektetett pénzügyi eszközökön a Waberer’s International Nyrt. által a franchise cégek tulajdonosainak adott kölcsönök még vissza nem fizetett összegei kerülnek kimutatásra. Továbbá tartalmazza még a korábbi években a leányvállalatok negatív saját tőkéjének ellentételezésére befizetett összegeket is.
|
Waberer’s International Nyrt. 2022. évi Egyedi pénzügyi kimutatás |
adatok ezer EUR-ban, kivéve, ha másképp van feltüntetve |
9. Egyéb befektetett pénzügyi eszközök – Adósságinstrumentumok – hosszú és rövid lejárat
|
|
2022. december 31. |
2021. december 31. |
|
Amortizált bekerülési értéken értékelt hosszú lejáratú befektetések |
21 036 |
0 |
|
Amortizált bekerülési értéken értékelt rövid lejáratú befektetések |
9 151 |
0 |
A Társaság szabad pénzeszközeit hitelkockázati szempontból alacsony kockázatú vállalati EUR kötvényekbe fektette 2022 év folyamán. A Társaság üzleti modellje alapján a lejáratig tartás mellett döntött és értékpapírjait amortizált bekerülési értéken értékeli. A Társaság befektetett pénzügyi eszközeinek könyv szerinti értéke 30 187 ezer EUR volt a tárgyév végén, melyből 21 036 ezer hosszú lejáratú és 9 151 ezer rövid lejáratú befektetés és kizárólag EUR vállalati kötvények.
A vásárolt kötvények lejárat szerint 2022. december 31-én:
|
Lejárat |
Névérték |
Könyv szerinti érték |
|
2023 |
9 130 |
9 151 |
|
2024 |
13 284 |
13 131 |
|
2025 |
4 500 |
4 592 |
|
2026 |
1 500 |
1 322 |
|
2027 |
2 250 |
1 991 |
|
Összesen |
30 664 |
30 187 |
Befektetései után elszámolt hitelezési veszteség:
|
2022. december 31. |
2021. december 31. |
|
57 |
0 |
10. Készletek
|
Készletek |
|
2022. december 31. |
2021. december 31. |
|
Üzemanyagkészlet |
|
354 |
407 |
|
Alkatrész, gumi, kenőanyag, egyéb anyag |
|
661 |
649 |
|
Egyéb anyagok |
|
15 |
9 |
|
Összesen |
|
1 030 |
1065 |
Üzemanyag készleten mérlegfordulónapon a kamionokban és az üzemanyag töltőállomáson fellelhető készletek kerülnek kimutatásra.
Ezek értéke az alábbi módszerrel kerül meghatározásra:
- a töltőállomáson lévő készlet tényleges leltárfelvétellel;
- a vontatókban lévő üzemanyag a fuvarnyilvántartó rendszer adatai alapján készített becslés szerint.
|
Waberer’s International Nyrt. 2022. évi Egyedi pénzügyi kimutatás |
adatok ezer EUR-ban, kivéve, ha másképp van feltüntetve |
A Társaság készletekre elszámolt értékvesztésének változásait a következő táblázat mutatja be.
|
Értékvesztés |
|
|
2021. január 1. |
-81 |
|
növekedés |
-52 |
|
2021. december 31. |
-133 |
|
2022. december 31. |
-133 |
2022.12.31-én a Társaság vezetése megvizsgálta a javítóműhely készletét az előző két évben beszerzett járművek technológia leírásai alapján, amelynek eredményeként a Társaság által használt járművekbe már be nem építhető alkatrészekre további értékvesztést nem képzett.
11. Követelések áruszállításból és szolgáltatásból (vevők)
|
|
2022. december 31. |
2021. december 31. |
|
Vevőkövetelések |
39 880 |
35 111 |
|
Értékvesztés |
-120 |
-189 |
|
Összesen |
39 760 |
34 922 |
A Társaság szigorú hitelminősítési és beszedési folyamatinak eredményeként a kétes követelésekre képzett értékvesztés összege csökkent.
A vevőkövetelésekre képzett értékvesztést változásait a következő táblázat mutatja be.
|
Értékvesztés |
|
|
2021. január 1. |
-589 |
|
Értékvesztés képzés |
-82 |
|
Értékvesztés feloldás |
482 |
|
2021. december 31. |
-189 |
|
Értékvesztés képzés |
-485 |
|
Értékvesztés feloldás |
554 |
|
2022. december 31. |
-120 |
Az IFRS 9 alapján a vevő állományra számított várható hitelezési veszteség jogi egységenként kerül meghatározásra egységes értékelési elvek szerint.
A Társaság a várható hitelezési veszteség számítása során az alábbi tényezőket vette figyelembe:
- iparági kockázat, nem teljesítés valószínűsége
- vevő működési országának kockázata
- a vevőkövetelések hitelbiztosításának rendelkezésre állása, limitek figyelembe vétele
- nem biztosított vevők esetében a korosítás alapjám megállapíott kockázatok
|
Waberer’s International Nyrt. 2022. évi Egyedi pénzügyi kimutatás |
adatok ezer EUR-ban, kivéve, ha másképp van feltüntetve |
12. Kapcsolt felekkel szembeni követelések és kötelezettségek
A kapcsolt felekkel szembeni követelések állományát az alábbi táblázat szemlélteti.
A kapcsolt felekkel szembeni kötelezettségek állományát az alábbi táblázat szemlélteti.
|
2022. december 31. |
2021. december 31. |
|
|
Cash-Poolból eredő kötelezettség |
20 023 |
42 009 |
|
Szállító jellegűkötelezettség |
56 731 |
41 275 |
|
Osztalék előlegből eredő kötelezettség |
12 065 |
0 |
|
Összesen |
88 819 |
83 284 |
13. Kapcsolt lízing követelés
A Társaság a Nexways Cargo Kft.-nek adja allízingbe az általa lízingelt vontatókat.
|
2022. december 31. |
2021. december 31. |
|
|
A lízingből eredő követelés |
32 891 |
30 751 |
Az allízingdíjak lejárat szerinti megbontását a következő táblázat szemlélteti
|
2022. december 31. |
6 hónapon belül |
6-12 hónap között |
1-2 éven belül |
2-5 éven belül |
5 éven túl |
Összesen |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Lízing követelés |
80 |
646 |
867 |
31 298 |
0 |
32 891 |
Változásait pedig a következő táblázat mutatja be:
|
2021. december 31. |
30 751 |
|
Új lízingek- növekedés |
42 353 |
|
Visszafizetések - csökkenés |
-23 443 |
|
Visszaadások - csökkenés |
-11 255 |
|
Buy back módosítás |
- 5 515 |
|
2022. december 31. |
32 891 |
A buy back módosítás a lízing követelés, kötelezettség maradvényértéke.
|
Waberer’s International Nyrt. 2022. évi Egyedi pénzügyi kimutatás |
adatok ezer EUR-ban, kivéve, ha másképp van feltüntetve |
14. Egyéb forgóeszközök:
|
2022. december 31. |
2021. december 31. |
|
|
Külföldi ÁFA és jövedéki adó |
1 503 |
1 331 |
|
Adókövetelés |
4 511 |
1 983 |
|
Adott kölcsön |
136 |
136 |
|
Munkavállalói követelések |
165 |
124 |
|
Elhatárolások |
3 033 |
2 756 |
|
- költség elhatárolás |
1 448 |
|
|
- bevétel elhatárolás |
1 585 |
|
|
Kaució |
3 698 |
3 401 |
|
Egyéb |
308 |
0 |
|
Összesen |
13 354 |
9 731 |
A külföldi ÁFA és jövedéki adóból származó követelések között a Társaság a saját flottája által külföldön igénybe vett szolgáltatások és üzemanyag beszerzések ÁFA és jövedéki adó terhekből eredő visszaigényléseiből eredő követeléseit mutatja ki. A Társaság az ellenérték fejében végzett közúti árufuvarozás során felhasznált kereskedelmi gázolaj után jövedéki adó visszaigénylésre jogosult. Az adókövetelések a belföldi ÁFA jellegű követeléseket tartalmazzák.
Az egyéb forgóeszközökre képzett értékvesztést változásait a következő táblázat mutatja be.
|
értékvesztés |
|
|
2021. január 1. |
-1324 |
|
Értékvesztés képzés |
0 |
|
Értékvesztés feloldás |
167 |
|
2021. december 31. |
-1157 |
|
Értékvesztés képzés |
0 |
|
Értékvesztés feloldás |
157 |
|
2022. december 31. |
-1000 |
Az értékvesztések a kilépett munkavállalókkal szembeni követelésekre kerültek megképzésre 100%-ban, illetve a jövedéki adó esetében azon tételekre, amelyet a Tárasság korábbi csődbe ment pénzügyi képviselője az adó hatóság által kiadott információk szerint megkapott de nem utalt tovább a Társaság részére. Az év során befolyt összegekre értékvesztést írtunk vissza.
15. Származékos pénzügyi instrumetnumok
Származékos ügyeletek
A Társaság fedezeti elszámolás tekintetében jelenleg kizárólag cash flow fedezeti ügyleteket köt az árfolyam kockázatok kivédésére. A cash flow fedezeti ügylet a pénzáramok változékonyságából eredő olyan kitettségek fedezése, amelyek egy, a pénzügyi helyzetre vonatkozó kimutatásban szereplő eszköznek vagy kötelezettségnek, vagy egy nagy valószínűséggel előre jelzett ügylettel kapcsolatos bizonyos kockázatnak tulajdoníthatók és amelyek érinthetik az eredményt. A fedezeti ügylet nyereségének vagy veszteségének hatékony része közvetlenül az egyéb átfogó jövedelemben kerül elszámolásra. Az egyéb átfogó jövedelemben elszámolt összegeket akkor kell a jövedelemre vonatkozó kimutatásba átvezetni, amikor a fedezett tranzakció az eredményre hatást gyakorol.
|
Waberer’s International Nyrt. 2022. évi Egyedi pénzügyi kimutatás |
adatok ezer EUR-ban, kivéve, ha másképp van feltüntetve |
A származékos ügyletek fordulónapi értéke kizárólag piaci inputokon alapuló értékelési technika alapján kerül megállapításra. Ennek megfelelően az év végi nyitott ügyletek egyedi átértékelésének különbségéből a pozitív és negatív átértékelési különbözetek külön soron szerepelnek a mérlegben.
A fedezeti kapcsolatba bevont származékos ügylet megkötésekor a Társaság formálisan megjelöli és dokumentálja a fedezeti kapcsolatot, amelyre a fedezeti elszámolást alkalmazni kívánja, az ügylet megkötésének kockázatkezelési céljaival és stratégiájával összhangban, ilyenek a Társaság HUF-ban felmerülő kiadásai, mint a bér és üzemanyagok. A dokumentáció tartalmazza a fedezeti ügylet azonosítását, a kapcsolódó fedezett tételt vagy ügyletet, a fedezni kívánt kockázat jellegét és azt, hogy a gazdálkodó hogyan fogja mérni a fedezeti ügylet hatékonyságát a fedezett tétel valós értékében vagy pénzáramaiban létrejövő, a fedezett kockázatnak tulajdonítható változásoknak való kitettség ellentételezésében. Ezen fedezeti ügyletek várhatóan hatékonyak lesznek a fedezett kockázatnak tulajdonítható cash flow-változásokat ellentételező hatások elérésében.
A fedezeti elszámolás szigorú követelményeinek megfelelő fedezeti ügyletek elszámolása az alábbiak szerint történik:
A cash flow fedezeti ügylet a pénzáramok változékonyságából eredő olyan kitettségek fedezése, amelyek egy, a pénzügyi helyzetre vonatkozó kimutatásban szereplő eszköznek vagy kötelezettségnek, vagy egy nagy valószínűséggel előre jelzett ügylettel kapcsolatos bizonyos kockázatnak tulajdoníthatók és amelyek érinthetik az eredményt. A fedezeti ügylet nyereségének vagy veszteségének hatékony része közvetlenül az egyéb átfogó jövedelemben, míg a nem hatékony része az egyéb bevételben/egyéb ráfordításban kerül elszámolásra. Az egyéb átfogó jövedelemben elszámolt összegeket akkor kell a jövedelemre vonatkozó kimutatásba átvezetni, amikor a fedezett tranzakció az eredményre hatást gyakorol. Az egyéb átfogó jövedelmen keresztül elszámolt hatékony rész az egyéb tartalékok soron halmozódik.
Ha az előre jelzett ügylet várhatóan már nem fog bekövetkezni, a korábban az egyéb átfogó jövedelemben elszámolt összegeket át kell sorolni az eredménybe. Ha a fedezeti ügylet lejár, eladásra kerül, megszűnik, lecserélés vagy átforgatás nélkül lehívásra kerül vagy a fedezeti megjelölés visszavonásra kerül, a korábban az egyéb átfogó jövedelemben elszámolt összegek az egyéb átfogó jövedelemben maradnak, amíg a z előre jelzett ügylet bekövetkezik. Ha az előre jelzett ügylet várhatóan már nem fog bekövetkezni, ezeket az összegeket át kell sorolni az eredménybe.
Az árfolyamhatások ellentételezésére, gazdasági fedezési céllal kötött származékos pénzügyi instrumentumok valós értékváltozását, amelyek formálisan nem kerültek megjelölésre fedezeti instrumentumként, az egyéb bevételek / egyéb ráfordítások eredmény soron számolja el a Társaság.
Fedezeti kapcsolatba bevont származékos instrumentumok fordulónapi könyv szerinti értéke:
|
|
2022 |
2021 |
|
Cash flow fedezeti ügylet-deviza származékos ügyletek Eszközök |
1 990 |
0 |
|
Cash flow fedezeti ügylet-deviza származékos ügyletek Kötelezettségek |
- 960 |
0 |
Fedezeti kapcsolatba be nem volt deviza származékos ügyletek könyv szerinti értéke fordulónapon:
|
|
2022 |
2021 |
|
Eszközök |
0 |
679 |
|
Kötelezettségek |
0 |
1 533 |
2022-es év közben elszámolt, gazdasági fedezési céllal kötött, de fedezeti számvitelbe be nem volt származékos ügyleteken elért veszteség 2 566 ezer EUR volt.
|
Waberer’s International Nyrt. 2022. évi Egyedi pénzügyi kimutatás |
adatok ezer EUR-ban, kivéve, ha másképp van feltüntetve |
A Társaság 2022. december 31-i fordulónapon az alábbi nyitott származékos ügyletekkel (EUR eladás) rendelkezett:
|
Partnerbank |
Ügylet megnevezése |
Ügylet ezer EUR |
Nominál összeg ezer HUF |
Valós érték ezer EUR |
|
K&H |
Forward HUF vétel EUR eladás |
28 000 |
12 021 035 |
296 |
|
ING Bank N.V |
Forward HUF vétel EUR eladás |
21 500 |
9 056 150 |
-132 |
|
Raiffeisen |
Forward HUF vétel EUR eladás |
12 000 |
5 427 130 |
145 |
|
MKB |
Forward HUF vétel EUR eladás |
4 500 |
1 881 655 |
-7 |
|
CITI |
Forward HUF vétel EUR eladás |
18 000 |
7 937 000 |
727 |
|
|
Összesen |
84 000 |
36 322 970 |
1 029 |
A Társaság 2021. december 31-i fordulónapon az alábbi nyitott származékos ügyletekkel rendelkezett:
|
Partnerbank |
Ügylet megnevezése |
Ügylet ezer EUR |
Nominál összeg ezer HUF |
Valós érték |
|
ING Bank N.V |
Forward |
32 000 |
11 617 200 |
-1 123 |
|
Raiffeisen |
Forward |
27 850 |
10 210 222 |
-331 |
|
MKB |
Forward |
18 800 |
6 896 404 |
601 |
|
|
Összesen |
78 650 |
28 723 826 |
- 853 |
A fenti nyitott ügyletek éven belüli lejárattal rendelkeznek. A származékos ügyeletek valós értékre történő értékelés során keletkező nyereség jellegű értékelési különbözet 2022.12.31-én 1 990 ezer EUR, a veszteség jellegű különbözet értéke pedig 960 ezer EUR volt.
A 2023 évi ügyletek átlagos határidős árfolyama 432,42 HUF/EUR, a 2022 évi teljesült ügyletek esetében pedig 369,12 HUF/EUR volt. Az árfolyam plusz 1 HUF-os változása 84,8 millió HUF árfolyam nyereséget eredményezne.
A származékos ügyletek részben a Társaság HUF-ban felmerülő kiadásait érintő kedvezőtlen árfolyam hatásoktól védenek, célzottan a jövedelem és a HUF szállítók pénzkiáramlásait illetően.
Az év végén nyitott származékos ügyletek valós érték hatása az egyéb átfogó jövelemre halasztott adó hatás nélkül:
|
2022 |
1 030 |
A saját tőke tartalékok során a Cash Flow fedezeti ügyletek valós érték értékelése miatt a nyitó 0 ezer EUR mérlegérték 2022. december 31-én ezer 1 030 EUR.
16. Pénzeszközök
A pénzeszközök között a Társaság a házi pénztárakban és a bankszámlákon tartott egyenlegeket mutatja ki. A pénzeszközök állománya 2022. december 31-én 57 237 ezer EUR volt.
|
|
2022. december 31. |
2021. december 31. |
|
Bankszámla |
57 438 |
18 274 |
|
Készpénzállomány |
14 |
10 |
|
Összesen |
57 452 |
18 284 |
|
Waberer’s International Nyrt. 2022. évi Egyedi pénzügyi kimutatás |
adatok ezer EUR-ban, kivéve, ha másképp van feltüntetve |
17. Saját tőke
A Waberer’s International Nyrt. jegyezett tőkéje 2022. december 31-én 6 192 807 EUR volt, amely 17 693 734 darab 0,35 EUR/db névértékű dematerializált törzsrészvény testesít meg. A Társaságnak tárgyév végén 214 699 darab részvénye van saját tulajdonban.
|
Megnevezés |
2021.12.31 |
2022.12.31 |
|
IFRS-ek szerinti jegyzett tőke |
6 147 |
6 117 |
|
a.) Saját tőke |
27 772 |
24 250 |
|
b.) IFRS-ek szerinti jegyzett tőke |
6 147 |
6 117 |
|
c) jegyzett, de be nem fizetett tőke |
0 |
0 |
|
d) tőketartalék: |
68 438 |
23 960 |
|
e) eredménytartalék |
-68 351 |
-3 569 |
|
f) értékelési tartalék |
219 |
890 |
|
g) adózott eredmény |
20 056 |
-4 411 |
|
h) lekötött tartalék |
1 263 |
1 263 |
|
Egyeztetések Sztv 114/B. § (5) a) |
|
|
|
IFRS-ek szerinti jegyzett tőke |
6 147 |
6 117 |
|
cégbíróságon bejegyzett tőke |
6 193 |
6 193 |
|
Eltérés: |
-46 |
-76 |
|
Osztalékfizetésre rendelkezésre álló szabad eredménytartalék levezetése Sztv 114/B. § (5) b) |
|
|
|
tárgyévi adózott eredményét is magában foglaló eredménytartalék |
-48 295 |
-7 980 |
|
IAS 40 szerinti befektetési célú ingatlanok valós érték növekedése miatti elszámolt - halmozott - nem realizált nyereség összegével csökkentett és a kapcsolódó IAS 12 Nyereségadók szerinti nyereségadó halmozott összegével növelt összege |
0 |
0 |
|
Osztalékfizetésre rendelkezésre álló szabad eredménytartalék |
0 |
0 |
A gazdasági év során a Társaság Igazgatósága a negatív eredménytartalék tőketartalékból történő kiegészítése mellett döntött és az év során 44 726 ezer EUR értékben átvezetés történt az eredménytartlék javára.
A részvényesek főbb jogainak és kötelezettségeinek kivonata az Alapszabály rendelkezései alapján
A részvényes a Társasággal szemben részvényesi jogait akkor gyakorolhatja, ha őt a részvénykönyvbe bejegyezték azzal, hogy a részvényes közgyűlésen való részvételi jogának gyakorlását az Alapszabály 5.6. szakasza szabályozza. A részvénykönyvet a KELER Központi Értéktár Zártkörűen Működő Részvénytársaság (a továbbiakban: KELER) vezeti és havi rendszerességgel, továbbá minden egyes közgyűlést megelőzően aktualizálja.
4. Osztalékhoz/osztalékelőleghez való jog
A Társaságnak a felosztható és a közgyűlés által felosztani rendelt eredményéből a részvényest részvénye névértékével arányos osztalék illeti meg. Az osztalékra való jogosultság és a fizetési határidő részletes szabályait az Alapszabály 4.4 szakasza rendezi
|
Waberer’s International Nyrt. 2022. évi Egyedi pénzügyi kimutatás |
adatok ezer EUR-ban, kivéve, ha másképp van feltüntetve |
5. Tájékoztatási illetve közgyűlési jogok
Az Igazgatóság köteles a részvényeseknek a Társaságra vonatkozóan felvilágosítást adni és számukra a Társaságra vonatkozó iratokba és nyilvántartásokba betekintést biztosítani. A közgyűlés napirendjére tűzött ügyre vonatkozóan az Igazgatóság köteles minden részvényesnek a napirendi pont tárgyalásához a szükséges tájékoztatást megadni, illetve a beszámolónak és az Igazgatóság, valamint a Felügyelőbizottság jelentésének lényeges adatait a részvényesek tudomására hozni az Alapszabály 4.5 szakaszában meghatározott eljárási rend szerint.
Minden részvényes jogosult a közgyűlésen részt venni, felvilágosítást kérni, valamint észrevételt és indítványt tenni, szavazati joggal rendelkező részvény birtokában szavazni. A képviseletre szóló meghatalmazást közokiratba vagy teljes bizonyító értékű magánokiratba kell foglalni. A részvényes jogainak Társasággal szemben való gyakorlására részvényesi meghatalmazottat (nominee) bízhat meg, aki a Társasággal szemben a részvénykönyvbe való bejegyzést követően a részvényesi jogokat saját nevében, a részvényes javára gyakorolja. A közgyűlésen az a részvényes, illetve részvényesi meghatalmazott vehet részt, akit legkésőbb a közgyűlés kezdő napját megelőző második munkanapon a részvénykönyvbe bejegyeztek a KELER mindenkori Általános Üzletszabályzatában foglaltak szerinti tulajdonosi megfeleltetés alapján. Minden egyes 0,35 EUR névértékű részvény után egy szavazat jár. Egy részvényes csak egyféleképpen szavazhat.
A közgyűlés akkor határozatképes, ha az összehívás szabályszerű volt, és azon a szavazásra jogosító részvények által megtestesített szavazatok több mint 40%-át képviselő részvényes jelen van. Amennyiben a Közgyűlés nem határozatképes egy (1) órával a kezdésre megállapított időt követően, a közgyűlés elnöke a megismételt közgyűlés időpontját a közgyűlésre szóló meghívóban meghatározottak szerint kihirdeti. A megismételt közgyűlés a közgyűlés napját követő legalább tíz (10) nappal és legfeljebb huszonegy (21) nappal követő időpontra hívható össze.
A közgyűlés határozatait a határozatképesség megállapításánál figyelembe vett szavazatok egyszerű többségével hozza, kivéve a jogszabályban meghatározott eseteket, illetve az Alapszabály 5.9.1 (a)-(d) pontjaiban foglaltakat, mely kérdésekben a Közgyűlés határozatait háromnegyedes szótöbbséggel hozza.
6. Kisebbségi jogok
A Társaság azon részvényesei, akik együttesen a szavazati jogok legalább egy százalékával rendelkeznek, az ok és a cél megjelölésével bármikor kérhetik a közgyűlés összehívását, illetve a meghirdetett napirend kiegészítésére vonatkozó javaslatot vagy határozattervezetet terjeszthetnek elő az Alapszabály 4.8 szakaszában foglaltak szerint. A további kisebbségi jogokat is az Alapszabály 4.8 szakasza rendezi részletesen.
18. Lízing kötelezettségek
A Társaság alaptevékenységéhez szükséges járművek beszerzését lízing szerződések keretében valósítja meg. A Társaságnál az új vontatók esetében a lízing szerződések futamideje 4 évről 5 évre növekedett, míg a pótkocsik esetében 5 év. A Társaság a járműveket közvetlenül a gyártóktól szerzi be, akik visszavásárlási garanciát vállalnak nemcsak a futamidő végére, hanem a futamidő alatt is.
A jövőben fizetendő lízingdíjak (tőke és kamat) lejárat szerinti megbontását a következő táblázat szemlélteti:
|
6 hónapon belül |
6-12 hónap között |
1-2 éven belül |
2-5 éven belül |
5 éven túl |
Összesen |
|
|
2022. december 31. |
||||||
|
Lízing kötelezettségek tőke |
20 286 |
16 146 |
10 613 |
2 437 |
1 935 |
51 417 |
|
Lízing kötelezettségek kamat |
1 793 |
1 467 |
2 345 |
3 917 |
52 |
9 574 |
|
Összesen |
22 079 |
17 613 |
12 958 |
6 354 |
1 987 |
60 991 |
A táblázat a 2022. év végén meglévő lízingkötelezettségek lejáratát mutatja és ezek kamatait, azonban nem számol azzal, hogy az eszközök folyamatos cseréivel a lejáró lízingszerződések helyett folyamatosan újak kerülnek megkötésre.
|
Waberer’s International Nyrt. 2022. évi Egyedi pénzügyi kimutatás |
adatok ezer EUR-ban, kivéve, ha másképp van feltüntetve |
19. Céltartalékok
|
Peres ügyek |
||
|
Nyitóegyenleg 2021. január 1. |
21 |
|
|
Képzés és korábbi becslések felülvizsgálata |
-2 |
|
|
Feloldás |
-10 |
|
|
Felhasználás |
0 |
|
|
Záró egyenleg 2021. december 31. |
9 |
|
|
Képzés |
1 |
|
|
Feloldás |
-4 |
|
|
Felhasználás |
-2 |
|
|
Záró egyenleg 2022. december 31. |
4 |
|
|
Rövid lejáratú rész 2021 |
0 |
|
|
Hosszú lejáratú rész 2021 |
9 |
|
|
Rövid lejáratú rész 2022 |
0 |
|
|
Hosszú lejáratú rész 2022 |
4 |
A Társaság 2022. december 31-én 4 ezer EUR céltartalékkal rendelkezett a peres ügyekből fakadó jövőben esetlegesen felmerülő kötelezettségek fedezetére. A peres ügyekből fakadó jövőbeni kötelezettségek várhatóan egy éven túl jelentkeznek, így ezeket a Társaság a hosszú lejáratú kötelezettségek között mutatja ki.
Függő kötelezettségek:
A peres ügyek tőkekövetelésének azon része, melyekre a Társaság nem képzett céltartalékot (függő kötelezettségek) a rendelkezésre álló információk mérlegelése alapján. Ezen ügyek esetén a pernyerés esélye valószínűbb, mint nem, azaz jövőbeni pénzkiáramlás nem valószínűsíthető. Ennek értéke 7 ezer EUR.
20. Rövid lejáratú kölcsönök és hitelek
|
|
2022. december 31. |
2021. december 31. |
|
Nem kapcsolt vállalkozástól kapott kölcsönök |
990 |
823 |
|
Eszközhitel |
696 |
953 |
|
Folyószámlahitelek |
0 |
22 689 |
|
Összesen |
1 686 |
24 465 |
|
Waberer’s International Nyrt. 2022. évi Egyedi pénzügyi kimutatás |
adatok ezer EUR-ban, kivéve, ha másképp van feltüntetve |
21. Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek:
|
|
2022. december 31. |
2021. december 31. |
|
Személyi jellegű kötelezettség |
2 446 |
1 554 |
|
Adók |
1 217 |
35 |
|
Elhatárolások |
3 977 |
0 |
|
- szabadság napokra |
227 |
215 |
|
- bónusz kifizetésekre |
2 798 |
2 358 |
|
Egyéb kötelezettségek |
877 |
11 |
|
Összesen |
11 542 |
4 173 |
A személyi jellegű kötelezettségek között a Táraság a pénzügyi beszámolójában bérköltség részét képző, a munkavállalóknak még ki nem fizetett bérét és annak közterheit mutatja ki. Az egyéb kötelezettségek között feltűntetett 40 ezer EUR kauciót tartalmaz.
A Társaság a munkaügyi nyilvántartások szerint ki nem vett szabadság járulékterhekkel megnövelt összege 227 ezer EUR volt, amelyre a Társaság céltartalékot képzett.
A Társaság a nemzetközi fuvarozási üzeltágüzletág átszervezése és eredménytermelőképességének helyreállítása jelentősen kedvezőbb eredményt hozott ennek megfelelően a Vezetőség becslése szerint 2023-ban összesen 2 798 ezer EUR bónusz kifizetés fog történni, amelyre a Társaság a tárgyévben céltartalékot képzett.
22. Származékos pénzügyi instrumentumok:
|
2022. december 31. |
2021. december 31. |
|
|
Fedezeti célú származékos ügyletek |
960 |
- |
|
Nem fedezeti célú származékos ügyletek |
- |
1533 |
A származékos ügyletekből eredő kötelezettségek között a 15. pontban bemutatott év végi nyitott fedezeti ügyletek veszteség jellegű különbözetei kerültek kimutatásra.
23. Árbevétel - IFRS 15 szerinti Vevőkkel kötött szerződésekből számazó árbevétel és közvetített szolgáltatások
|
|
2022 |
2021 |
|
Saját flottás fuvarozás árbevétele |
63 796 |
17 569 |
|
Szállítmányozásból származó árbevétel |
207 627 |
207 389 |
|
Egyéb árbevétel |
54 826 |
40 887 |
|
Árbevétel összesen |
326 249 |
265 845 |
A tárgyév során a saját gépjárműparkkal elvégzett fuvarozási tevékenysége a korábbi évek visszaesését követően 2021-ben kis mértékben növekedésnek indult, 2022-ben azonban további növekedést mutatott. A növekedésben jelentős szerepet töltött be, hogy a cégcsoport 2020. július 1-től működési modellt váltott.
A Társaság az egyéb árbevételek között járműbérbadás bevételét, a leányvállalatok részére értékesített üzemanyagot, javítási és központi adminisztrációs és IT szolgáltatásokból származó bevételeket mutatja ki, amelyek a teljes egyéb árbevétel 93%-át teszik ki.
|
Waberer’s International Nyrt. 2022. évi Egyedi pénzügyi kimutatás |
adatok ezer EUR-ban, kivéve, ha másképp van feltüntetve |
24. Direkt költségek
|
2022 |
2 021 |
|
|
Alvállalkozói költségek |
-206 309 |
-191 842 |
|
Eladott áruk, közvetített szolgáltatások |
-22 494 |
-16 048 |
|
Közvetlen bérek, juttatások és járulékok |
- 18 618 |
-8 337 |
|
Üzemanyagköltség |
-6 065 |
-1 136 |
|
Autópálya és tranzit költségek |
-20 001 |
-11 000 |
|
Javítási és szerelési költségek |
-13 439 |
-11 557 |
|
Biztosítási költségek |
-916 |
-618 |
|
Közvetlen bérleti költség |
-343 |
487 |
|
Egyéb költségek |
-571 |
-260 |
|
Súlyadó és egyéb fuvarozással kapcsolatos adók |
0 |
-204 |
|
Értékcsökkenés és amortizáció |
-8 618 |
-8 495 |
|
-297 374 |
-249 010 |
Az eladott áruk, közvetíett szolgáltatások értéke az üzemanyag, adblue beszerzési értékét és javítási, mentési szolgáltatások igénybevételének összegét foglalja magában.
Meghatározott hozzájárulási program keretében 26 ezer EURt fizetett ki a Társaság.
A bérköltség, juttatások és járulékok között a Társaság a nemzetközi járművezetők, a szerviz munkatársak és a belföldi előrakásban résztvevő munkavállalók juttatásait és annak törvényes járulékterheit mutatja ki. A közvetlen bérköltség növekedésének oka részben a végrehajtott béremelés és a létszám bővítés volt.
Az üzemanyagköltségek növelése az üzemanyagárak növekedésével függ össze.
Az autópályadíjak között a Társaság a saját flottás végrehajtása során felmerült, engedményekkel nem csökkentett útdíj költségeket mutatja ki. Az útdíjak növekedését a flotta növekedéséből adódó futásnövekedés okozta.
A tranzit költségek között a Társaság a saját flottával teljesített fuvarozási megbízások, illetve a leányvállalatai által teljesített fuvarmegbízások komp- és alagút díjait mutatja ki. A Társaság a leányvállalatival megkötött fuvarozási alvállalkozási szerződés szerint a fuvarteljesítéshez kapcsolódó minden mellékköltséget (mint átkelési költségek, engedélyek, parkolás, szállítási szerződés mellékköltsége) viseli. Az átkelési költségeket szintén az utólagos engedményekkel nem csökkentett összegben mutatja ki, mivel az utólagos engedményeket a Társaság menedzsmentje egyéb tranzit költségként értelmezi. Az átkelési költségek jelentős csökkenése részben a Társaság által üzemeltetett flottaméret okozta. Ezen kívül a tranzit költségek között a Társaság a parkolási költségeket, a járat teljesítése közben felmerült egyéb tranzit költségeket, vasúti szállítási költségeket és az autópálya és átkelési költségek után kapott utólagos engedményeket mutatja ki.
A Társaság a javítási, szerelési költségek között a saját járműveinek és a bérbeadott járműveinek javítását mutatja ki. A Társaság és a leányvállalatok közötti szerződés értelémben átalánydíjas javítást végez a flotta működképes fenntartásához, amelynek bevételét az egyéb árbevételek, az önköltségét pedig a valósan felmerülő költségek alapján a közvetlen bérköltségek és az egyéb költségek között mutatja ki. Továbbá az átalánydíjas javításokon kívül a flotta gumiabronccsal való ellátásának költsége is az egyéb költségek között kerül kimutatásra annak okán, hogy az eszközbérlet, amelyet a Társaság a leányvállalatok részére nyújt, tartalmazza a flotta gumizásának költségeit is.
A biztosítási díjak növekedése együtt jár a flottaméret növekedésével. A pótkocsik esetében a Társaság az üzembentartó, nem pedig a leányvállalatok. A leányvállalatok napi szinten veszik igénybe bérlet formájában a Társaság pótkocsiait 2016.01.01-től.
|
Waberer’s International Nyrt. 2022. évi Egyedi pénzügyi kimutatás |
adatok ezer EUR-ban, kivéve, ha másképp van feltüntetve |
25. Indirekt költségek
|
2022 |
2021 |
|
|
Közvetett bérek és kifizetések |
16 616 |
13 854 |
|
Egyéb szolgáltatások |
9 895 |
8 376 |
|
Ingatlan karbantartás, közüzemi díj és bérleti díjs kapcsolódó szolgáltatási díj |
1 589 |
1 030 |
|
Szakértői díjak |
2 571 |
1 988 |
|
IT költségek |
2 598 |
3 075 |
|
Kommunikációs költségek |
124 |
112 |
|
Cégautó költségek |
807 |
660 |
|
Marketing költségek |
189 |
96 |
|
Egyéb költségek |
2 018 |
1 415 |
|
Összesen |
26 512 |
22 230 |
A bérleti díjak között elszámolt 1 éven belüli és 5000 EUR alatti mentesített lízingek összege 193 ezer EUR. A többi bérleti díj rész például a nyomkövető rendszerek bérleti díját tartalmazza, melyek mint nem beazonosítható eszközök nem az IFRS16 hatálya alá tartoznak.
26. Egyéb bevételek
|
2022 |
2021 |
|
|
Céltartalék feloldás |
7 |
10 |
|
Káreseménnyel kapcsolatos megtérülés |
517 |
545 |
|
Kötbér, késedelmi kamat, bírság megtérülés |
25 |
17 |
|
Dolgozói térítés |
222 |
161 |
|
Kapott támogatások |
2 712 |
63 |
|
Járműértékesítés bevétele |
457 |
744 |
|
Egyéb különféle bevételek |
176 |
933 |
|
Összesen |
4 116 |
2 473 |
Állami támogatások
2022 év folyamán az állami támogatás bevételének elszámolására került sor. A támogatás állami támogatás költségek ellentételezésére kapott bevétel. Elszámolásuk bruttó módon egyéb bevételbe történt. HIPA/VNT2-2020-045 a koronavírus járvány következtében szükségessé vált versenyképesség növelő állami támogatások keretében elnyert pályázat, amelyben az kormányzati intézkedések során elszenvedett károk kompenzálásaként elnyert összeg 2.712 ezer EUR. A pályázat kapcsán az érintett társaságok a feltételeket teljesítették, azokhoz további feltételek nem kapcsolódnak.
27. Egyéb ráfordítások
|
2022 |
2021 |
|
|
Káreseményekkel kapcsolatos ráfordítások |
304 |
1 023 |
|
Céltartalék |
2 |
-2 |
|
Büntetés, bírság, kötbér ráfordítás |
284 |
303 |
|
Hitelezési veszteség |
24 |
291 |
|
Egyéb különféle ráfordítás |
222 |
464 |
|
Származékos ügyletek ráfordítása |
1 789 |
674 |
|
Összesen: |
2 625 |
2 753 |
|
Waberer’s International Nyrt. 2022. évi Egyedi pénzügyi kimutatás |
adatok ezer EUR-ban, kivéve, ha másképp van feltüntetve |
A káreseményekkel kapcsolatos bevételek és ráfordítások a fuvarozáshoz kapcsolódó árukárokat takarják, illetve az ezekre kapott biztosítói térítéseket. Büntetés, bírságok között a Társaság a külső feleknek és a fuvarozási leányvállalatoknak fizetett ráfordításokat mutatja ki.
28. Pénzügyi műveletek eredménye
|
2022 |
2021 |
|
|
Kamat bevétel |
2 851 |
1 732 |
|
Kapott kamat |
579 |
|
|
Fizetett kamatok lízing |
-1 636 |
-1 020 |
|
Fizetett kamat egyéb |
-186 |
|
|
Kamat ráfordítás |
-3 836 |
-657 |
|
Realizált árfolyam különbözet |
-925 |
-330 |
|
Nem realizált árfolyam különbözet |
-4 426 |
-274 |
|
Befektetések értékesítésének eredménye |
10 |
-194 |
|
Kapott osztalék |
501 |
27 041 |
|
Összesen |
-7 068 |
26 298 |
Nem realizált árfolyamkülönbözet megbontása:
|
2022 |
2021 |
|
|
Nem realizált árfolyam nyereség |
1 124 |
447 |
|
Nem realizált árfolyam veszteség |
-5 550 |
-721 |
|
-4 426 |
-274 |
A kamatbevételek között a leányvállalatok részére nyújtott cash-pool hitelek és egyéb nyújtott kölcsönök kamata is kimutatásra került, tovább a Társaság szabad pénzeszközei után kapott banki kamatok is itt kerültek kimutatásra.
A Társaság a tárgyévben leányvállalatitól összesen 501 ezer EUR osztalékot kapott.
29. Költségek bemutatása költség nemenként
|
2022 |
2021 |
|
|
ELÁBÉ, közvetített szolgáltatás |
-228 802 |
-207 939 |
|
Anyagjellegű ráfordítások |
-52 983 |
-49 605 |
|
Személyi jellegű ráfordítások |
-36 064 |
-22 191 |
|
Értékcsökkenés és amortizáció |
-8 618 |
-8 495 |
|
Egyéb bevétel és ráfordítás eredménye |
1 491 |
-280 |
|
Nettó értékvesztés pénzügyi eszközökre |
191 |
566 |
|
Összesen |
-324 785 |
-287 944 |
Anyagjellegű ráfordítások részletezése:
|
2022 |
2021 |
|
|
Üzemanyag |
5 251 |
1 136 |
|
Autópálya és tranzit költségek |
20 001 |
10 999 |
|
Javítási költségek |
13 439 |
12 976 |
|
Biztosítás |
916 |
618 |
|
Közvetlen bérleti díjak |
343 |
316 |
|
Egyéb szolgáltatások |
13 033 |
23 560 |
|
Összesen |
52 983 |
49 605 |
|
Waberer’s International Nyrt. 2022. évi Egyedi pénzügyi kimutatás |
adatok ezer EUR-ban, kivéve, ha másképp van feltüntetve |
30. Nyereségadó ráfordítás
A pénzügyi kimutatásokban szereplő nyereségadó ráfordítása a Társaságnak a az alábbi elemekből áll:
|
|
2022 |
2021 |
|
Iparűzési adó |
1 316 |
777 |
|
Innovációs hozzájárulás |
220 |
137 |
|
Halasztott adók |
-148 |
219 |
|
Nyereségadók összesen |
1 388 |
1 133 |
A Társaság nyereségadóként kezeli a magyarországi társasági adót és iparűzési adót, innovációs hozzájárulást, valamint halasztott adót, amely eltérő alapjából eredő hatások a várt adó és az elszámolt nyereségadó között különbséget eredményeznek. Az egyéb átfogó jövedelemben elszámolt halasztott adó 217 ezer EUR.
A Társaság 2022-ben 9%-os effektív adókulcsot állapított meg, melynek levezetése az alábbi táblázatban található:
|
2022 |
2021 |
|
|
AEE (egyedi) |
-3 023 |
21 189 |
|
9% TAO elvárt adó |
-361 |
1 957 |
|
Tényleges adó |
-1 388 |
-1 133 |
|
Különbség |
1 027 |
-3 090 |
|
Helyi adó 2%, innovációs jár 0.3% |
1 536 |
382 |
|
TAO csökkentő tétel |
-46 |
-67 |
|
TAO növelő tétel, váll tev nem összef költség |
30 |
0 |
|
Egyéb hatás |
-496 |
-971 |
|
Kapott osztalék |
3 |
-2 434 |
|
Összesen: |
1 027 |
-3 090 |
Halasztott adó mérleg kötelezettség levezetése:
|
2022 |
2021 |
|
|
Céltartalékok |
17 |
345 |
|
Ingatlanok, gépek és berendezések és immateriális javak |
-33 |
-488 |
|
Egyéb különbözet, előző évi hatás |
23 |
2 |
|
Nettó halasztott adó kötelezettség/követelés |
7 |
-141 |
|
Egyéb átfogó jövedelemmel szemben elszámolt tétel |
-217 |
0 |
|
Ebből: |
|
|
|
Halasztott adókövetelés |
40 |
345 |
|
Halasztott adókötelezettség |
-250 |
-488 |
|
Halasztott adó kötelezettség összesen: |
-210 |
-141 |
A társaság egyedi szinten 65.755 E EUR veszteséget tart nyilván, ebből egyedi szinten a törvényi előírás szerint figyelembe vehető időtartam alatti megtérülés realizálása nem várható.
|
Waberer’s International Nyrt. 2022. évi Egyedi pénzügyi kimutatás |
adatok ezer EUR-ban, kivéve, ha másképp van feltüntetve |
31. A mérlegsorokban történt változások
Változások, melyek a 2021-es évre közétett egyedi pénzügyi kimutatás mérleg soraiban változást okoztak:
- az egyéb forgóeszközök és származékos pénzügyi instrumentumok a korábbi években összevontan kerültek bemutatásra;
- ugyanígy az egyéb rövid lejáratú kötelezettségek és származékos pénzügyi instrumentumok is a 2022. évben már külön soron kerültek kimutatásra;
- a saját tőke elemeit, melyek 2021. január 1-jén és 2021. december 31-én a jegyzett tőke és tartalékok voltak, további sorokra bontotta a Társaság az átláthatóbb bemutatás érdekében, a következők szerint: jegyzett tőke, tőketartalék, eredménytartalék, egyéb tartalék,
- a bónusz kifizetésekre és szabadság napokra képzett tartalékot a Társaság tévesen, céltartalékként mutatta ki, az újramegállapítás eredményeként a pénzügyi helyzet kimutatásban most helyesen egyéb rövid lejáratú kötelezettségek között szerepel.
Ezek alapján a 2021. évre közzétett egyedi pénzügyi kimutatás és az idei évi pénzügyi helyzet kimutatása 2021es oszlopában szereplő adatokban az alábbi eltérés látható:
|
Tétel megnevezése |
2021.12.31 |
Átsorolás |
2021.12.31 újramegállapított |
|
Egyéb forgóeszközök |
10 410 |
-679 |
9 731 |
|
Származékos pénzügyi instrumentumok |
|
679 |
679 |
|
Kapcsolt felekkel szembeni követelés |
81 458 |
-30 751 |
50 707 |
|
Kapcsolt lízing követelés |
|
30 751 |
30 751 |
|
SAJÁT TŐKE |
|
|
|
|
Jegyzett tőke |
6 147 |
|
6 147 |
|
Tartalékok |
24 975 |
-24 975 |
0 |
|
Tőketartalék |
|
68 438 |
68 438 |
|
Eredménytartalék |
|
-48 295 |
-48 295 |
|
Egyéb tartalék |
|
1 482 |
1 482 |
|
Céltartalékok (rövidlejáratú) |
2 573 |
-2 573 |
0 |
|
Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek |
3 133 |
1 040 |
4 173 |
|
Származékos pénzügyi instrumentumok |
0 |
1 533 |
1 533 |
Változások a 2022. évi mérlegsorokban:
- a korábban beruházások soron kimutatott összeg az aktiválás szerinti ingatlanok, gépek és berendezések valamit immateriális javak között kerültek bemutatásra;
- a követelések áruszállításból és szolgáltatásból (vevők) soron kimutatott összeg a 2022-es üzleti évben már nem tartalmazza az aktív időbeli elhatárolásokat, ezek az egyéb forgóeszközök soron jelennek meg;
- a szállítói kötelezettségek között kimutatott passzív időbeli elhatárolások az egyéb rövid lejáratú kötelezettségek mérlegsoron kerülnek bemutatásra;
- a követelések áruszállításból és szolgáltatásból (vevők) között szerepeltetett előleg az egyéb forgóeszközök között kerülnek feltűntetésre.
Ezen átsorolások hatása nem jelentős a 2021-es egyenlegek vonatkozásában, így visszamenőleges átsorolás nem történt.
2021-es évet érintő újramegállapítások
A Társaság a 2021-es üzleti évre közzétett pénzügyi kimutatás esetén a 2022 év során újramegállapításokat tett, így bizonyos pénzgyi helyzet kimutatás és átfogó jövedelemkimutatás elem értéke újramegállapításra került.
|
Waberer’s International Nyrt. 2022. évi Egyedi pénzügyi kimutatás |
adatok ezer EUR-ban, kivéve, ha másképp van feltüntetve |
Az újramegállapítás okai:
- a Társaság egyedi szintjén végzett halasztott adó eszköz megtérülésének vizsgálata megállapította, hogy a korábbi években tévesen került bemutatásra az egyedi pénzügyi helyzet kimutatásban a halasztott adó eszköz. Részletes információ a 30. megjegyzésben található.
- a Társaság a 2021. december 31-i és 2020. december 31-i fordulónapra készített pénzügyi kimutatásaiban úgy mutatta be a gazdasági fedezési céllal kötött származékos ügyletek valós értékét, mintha azok fedezeti számvitel alá lennének vonva, azonban a Társaság csak azon ügyleteket vonta be fedezeti kapcsolatba, amelyeket 2022 során kötött és lejáratuk fordulónapon túlra nyúlik. Ezzel kapcsolatban 2021.01.01-re vonatkozóan 219 ezer EUR átsorolásra került Egyéb tartalékból Eredménytartalékba. 2021 során a módosítás hatására az árbevétel 117 ezer EUR-ral lett magasabb, az egyéb ráfordítások 674 ezer EUR-ral növekedtek, és az egyéb átfogó jövedelem 557 ezer EUR-ral csökkent.
A fentieknek megfelelően a pénzügyi kimutatásokban az összehasonlító adatok újramegállapításra kerültek.
|
Tétel megnevezése |
2021.01.01. |
Módosítás |
2021.01.01. újramegállapított |
|
Pénzügyi helyzet kimutatása |
|
|
|
|
Halasztott adó követelés |
1 456 |
-1 456 |
0 |
|
Eredménytartalék |
-66 649 |
-1 643 |
-68 292 |
|
Egyéb tartalékok |
1 044 |
+219 |
1 263 |
|
Jegyzett tőke |
6 179 |
-32 |
6 147 |
|
|
|
|
|
|
|
2021.12.31 |
Módosítás |
2021.12.31 újramegállapított |
|
Pénzügyi helyzet kimutatása |
|
|
|
|
Halasztott adó követelés |
3 209 |
-3 209 |
0 |
|
Eredménytartalék |
-44 726 |
-3 569 |
-48 295 |
|
Egyéb tartalékok |
1 263 |
+219 |
1 482 |
|
Halasztott adó kötelezettség |
0 |
141 |
141 |
|
|
|
|
|
|
Átfogó jövedelemkimutatás |
|
|
|
|
Nettó árbevétel |
265 728 |
+117 |
265 845 |
|
Egyéb ráfordítások |
-2 079 |
-674 |
-2 753 |
|
Egyéb átfogó jövedelem |
-557 |
+557 |
0 |
|
Nyereségadó ráfordítás |
761 |
-1 894 |
-1 133 |
32. Az új eredménykimutatás bemutatása
2022. évi egyedi pénzügyi kimutatásban új eredménykimutatás struktúra került bemutatásra, amely a következőképpen épül fel:
Ø a nettó árbevétel megegyezik a 2021. évi beszámolóban bemutatott árbevétel sorral, kivéve a korábban egyéb bevételben bemutatott árengedményt, ami pénzügyi ráfordításba, illetve az ugyanitt kimutatott vevőknek adott kedvezmény amely az idei éven az egyéb ráfordítások soron került bemutatásra;
Ø a direkt költségek a közvetlen költségeket tartalmazzák, magukba foglalva az értékcsökkenést;
Ø az indirekt költségek a közvetett bérek és járulékokat, valamint az egyéb szolgáltatások sort mutatják be;
Ø a járműértékesítés nyeresége sor az egyéb bevételek és ráfordítások között került bemutatásra;
|
Waberer’s International Nyrt. 2022. évi Egyedi pénzügyi kimutatás |
adatok ezer EUR-ban, kivéve, ha másképp van feltüntetve |
Ø az egyéb bevétel és ráfordítás sorok a tavalyi évben prezentált sorokat tartalmazza azzal a különbséggel, hogy a korábban a jellegük miatt közvetlen és közvetett sorokba sorolt egyéb bevételt és szolgáltatások most ide kerültek besorolásra;
Ø új sorban került bemutatásra a pénzügyi eszközökre képzett nettó értékvesztés, ami 2021-ben a pénzügyi eredménybe került besorolásra; ezen az eltérésen kívül a pénzügyi eredmény összetétele nem változott.
|
2021. évi |
Változás öszegszerűen |
2021. évi |
||||
|
Eredménykimutatás |
+ |
- |
Eredménykimutatás |
|||
|
Árbevétel |
265 728 |
|
|
117 |
Nettó árbevétel |
265 845 |
|
Közvetlen költségek összesen |
-240 515 |
|
|
|
Direkt költségek |
-240 515 |
|
Értékcsökkenés és amortizáció |
-8 495 |
Direkt költségek |
-8 495 |
|||
|
|
|
|
|
|
Direkt költségek összesen |
-249 010 |
|
Közvetett bérek és járulékok |
-13 854 |
|
|
|
Indirekt költségek |
-13 854 |
|
Egyéb szolgáltatások |
-8 376 |
Indirekt költségek |
-8 376 |
|||
|
|
|
|
|
|
Indirekt költségek összesen |
-22 230 |
|
Egyéb bevételek |
3 186 |
|
Nettó értékvesztés pénzügyi eszközökre |
-713 |
Egyéb bevételek |
2 473 |
|
Egyéb ráfordítások |
-2 226 |
|
Nettó értékvesztés pénzügyi eszközökre |
147 |
Egyéb ráfordítások |
-2 079 |
|
|
|
|
|
-674 |
Egyéb ráfordítások |
-674 |
|
|
|
|
|
|
Egyéb ráfordítások összesen |
- 2753 |
|
|
|
|
|
|
Nettó értékvesztés pénzügyi eszközökre |
566 |
|
Pénzügyi eredmény |
26 298 |
|
|
|
Pénzügyi műveletek eredménye |
26 298 |
|
Nyereségadó ráfordítás |
761 |
|
|
|
Nyereségadó ráfordítás |
-1 133 |
|
IDŐSZAK NYERESÉGE/VESZTESÉGE |
22 507 |
Tárgyév nyeresége (+) /vesztesége (-) |
20 056 |
|||
A fenti két alkalmazott egyedi EBIT és EBIDA mutatók számítási logikája évenként:
|
|
2022 |
2021 |
|
Adózás előtti eredmény |
-3 023 |
21 189 |
|
Értékcsökkenés és amortizáció |
-8 618 |
-8 495 |
|
Pénzügyi műveletek eredménye |
-7 068 |
26 298 |
|
EBITDA |
12 663 |
3 386 |
|
Értékcsökkenés és amortizáció |
-8 618 |
-8 495 |
|
EBIT |
4 045 |
-5 109 |
33. Cash flow közzétételek
|
|
Hosszú lejáratú hitelek |
Lízing |
Egyéb Kölcsönök, folyószámla hitelek |
Kötvény kibocsátás |
|
|
Mérlegértékek 2021. December 31 |
17 687 |
41 995 |
24 465 |
0 |
|
|
Finanszírozási cash flow pénzáramlása |
-16 613 |
-6 524 |
-23 769 |
110 932 |
|
|
Új lízingek |
|
3 974 |
|
|
|
|
Nem realizált árfolyamkülönbözetek |
|
|
|
|
|
|
Egyéb pénzmozgással nem járó tételek |
|
11 972 |
|
|
|
|
Egyéb tételek hatása |
|
|
|
|
|
|
-Kamatráfordítás |
0 |
-1 636 |
-138 |
- 2 881 |
|
|
-Fizetett kamatok |
0 |
1 636 |
138 |
0 |
|
|
Mérlegértékek 2022. december 31. |
1 704 |
51 417 |
696 |
113 813 |
|
Waberer’s International Nyrt. 2022. évi Egyedi pénzügyi kimutatás |
adatok ezer EUR-ban, kivéve, ha másképp van feltüntetve |
34. Pénzügyi kockázatok kezelése
A Társaság működése során különböző típusú pénzügyi kockázatoknak van kitéve. Ezen kockázatok a következő típusokba sorolhatóak:
· hitelezési kockázat,
· likviditási kockázat,
· piaci kockázat.
A fejezet további részeiben rövid leírás olvasható arról, hogy a fenti kockázatok milyen módon hatnak a Társaság kitettségeire, illetve a Társaság az egyes kockázatok mérésére, kezelésére vonatkozóan milyen célokat, folyamatokat és belső politikákat dolgozott ki és alkalmaz.
A Társaság Igazgatóságának a felelőssége, hogy meghatározza a Társaság kockázatkezelési irányelveit, kereteit. Feladata egy egységes kockázatkezelési politika és stratégia kidolgozása, felállítása, valamint annak folyamatos figyelemmel kísérése, hogy a Társaság milyen kockázatoknak van kitéve. Szintén az Igazgatóság feladata a kockázatkezelési politikák, stratégiák rendszeres felülvizsgálata, illetve a piaci körülmények változása esetén azok aktualizálása, módosítása.
(e) Hitelezési kockázat
A hitelezési kockázat annak a kockázata, hogy a Társaság veszteséget szenved abból fakadóan, hogy valamely ügyfele nem teljesíti a szerződéses feltételeket. A Társaság szempontjából ez elsősorban a vevők nem fizetéséből származó kockázatot jelenti.
Vevőkövetelések és egyéb követelések
A társaság 10 legnagyobb vevőjének forgalma 2022 évben 150 008 817 EUR volt, amely az árbevétel 46,34 %a. A vevők stabil fizető képességű, alacsony kockázati kategóriájú vevők
A Társaság kialakított egy olyan hitelezési kockázatkezelési politikát, mely alapján minden új vevőnél a működésre és az adóhatóságnál elérhető publikus információk vizsgálatára vonatkozóan ellenőrzést végeznek. Ezt követően külső és belső értékelési rendszer alapján kerül meghatározásra a kereskedelmi hitellimit mértéke. Az egyes vevőkövetelések mögé a Társaság nem követel meg semmilyen fedezetet.
A vevőkkel hosszú távú kapcsolatokat alakított ki a Társaság. Veszteségek előfordulása nem gyakori. A már meglévő vevők esetében havi monitoring tevékenység keretében ellenőrzi a Társaság a fennálló kitettségek nagyságát és a lejárt tételeket. A rendszer a beállított limitek elérése, túllépése esetén automatikusan letiltja a további tranzakciókat. Az egyes kitettségek a késedelmes napok száma, illetve a számlák jogi státusza alapján kerülnek csoportosításra.
A jövőbeni kockázatok csökkentése érdekében szélesedett a kockázatmenedzsmenthez igénybe vett külső szolgáltatások és szolgáltatók köre. Hitelbiztosítási szerződés vonatkozik a vevőkör egy szegmensére, illetve a keletközép-európai térségben lévő vevők hatékonyabb minősítése érdekében újabb szolgáltató bevonására került sor.
A külföldi leányvállalatoknál a központi informatikai rendszerhez való kapcsolódás után centralizált kockázat - és követeléskezelés valósul majd meg.
A beszedés területén megnövekedett létszámmal a proaktív ügyfélkezelésre kerül nagyobb hangsúly.
Az értékvesztés meghatározása egyfajta becslést tükröz arra vonatkozóan, hogy a Társaság a vevőkkel szembeni kitettségei esetében mekkora veszteséget valószínűsít. Az értékvesztés nagyobb részét az egyedileg jelentős tételekre elszámolt egyedi értékvesztés adja. Másik része a csoportos értékvesztés, melyet a felmerült, de még nem azonosított veszteségekre képeztek hasonló jellegű eszközök csoportjai esetében. A Társaságos értékvesztés meghatározása múltbeli veszteségadatok segítségével történik.
|
Waberer’s International Nyrt. 2022. évi Egyedi pénzügyi kimutatás |
adatok ezer EUR-ban, kivéve, ha másképp van feltüntetve |
A Társaság hitelezési kockázattal érintett kitettségének maximális könyv szerinti értéke:
|
2022. december 31. |
2021. december 31. |
|
|
Egyéb befektetett pénzügyi eszköz |
3 592 |
7 |
|
Egyéb bef.pü.eszk-adóss.instr-hosszú lej. |
21 036 |
0 |
|
Követelések áruszállításból és szolgáltatásból |
39 760 |
34 922 |
|
Kapcsolt felekkel szembeni követelések |
49 589 |
50 707 |
|
Kapcsolt lízing követelések |
32 891 |
30 751 |
|
Egyéb forgóeszközök |
13 354 |
9 731 |
|
Amortizált bekerülési értéken értékelt befektett pénzügyi eszközök - Adósságinstrumentumok - rövid lejárat |
9 151 |
|
|
Származékos pénzügyi intsrumetnumok |
1 990 |
679 |
|
Pénzeszközök |
57 452 |
18 284 |
|
Maximális hitelezési kockázati kitettség |
228 815 |
145 081 |
Vevőkövetelésekre képzett értékvesztés lejárat szerinti bontásban:
|
2022. december 31 |
2021. december 31 |
|||
|
Bekerülési érték |
Értékvesztés |
Bekerülési érték |
Értékvesztés |
|
|
Nem lejárt |
37 745 |
0 |
32 275 |
18 |
|
0-90 nap között lejárt |
2 056 |
41 |
2 728 |
14 |
|
91-180 nap között lejárt |
14 |
14 |
31 |
9 |
|
181-360 nap között lejárt |
1 |
1 |
31 |
23 |
|
360 napon túl lejárt |
64 |
64 |
46 |
125 |
|
Összesen |
39 880 |
120 |
35 111 |
189 |
|
ECL IFRS9 szerinti értékvesztés |
|
39 |
|
31 |
A vevőkövetelés egyenlegének nagyobb része megfelelő fizetőképességű vevőkkel szemben áll fenn.
(f) Likviditási kockázat
A likviditási kockázat annak kockázata, hogy a Társaság a pénzügyi kötelezettségeit nem tudja esedékességkor kiegyenlíteni. A likviditás kezelés célja, hogy elegendő erőforrást biztosítson a kötelezettségek kiegyenlítésére akkor, amikor azok esedékessé válnak.
A likviditáshiány kezelésére a Társaság faktor szerződésekkel rendelkezik. A faktoring szerződések mind a vevő követelések mind pedig a szállítói kötelezettségek előfinanszírozását teszik lehetővé. A Társaságnak két nagyobb banknál van faktor keret szerződése, a szállítói kötelezettségek tekintetében az Unicredit Banknál 9 660 ezer EUR összegben, valamint a Raiffeisen Banknál 6 000 ezer EUR összegben.
A szállítói finanszírozási szerződés keretein belül kifizetett számlákat a Társaság elemzése alapján a szállítói kötelezettségek között tartja nyilván. A vevő követelések faktorlására az Unicredit Banknál van szerződött faktor keret 11 900 ezer EUR összegben, melynek lehívása ebben az évben nem történt meg.
Továbbá a likviditási kockázat csökkentésére a táraság több banknál rendelkezik folyószámlahitel szerződéssel.
A Társaság a korábbi Konzorciális finanszírozási szerződés keretében kapott hiteleit teljes mértékben visszafizette.
|
Waberer’s International Nyrt. 2022. évi Egyedi pénzügyi kimutatás |
adatok ezer EUR-ban, kivéve, ha másképp van feltüntetve |
Ennek finanszírozását a 2022. április Waberers 2032/1 EUR kötvénykibocsátás fedezte:
|
Kötvény ISIN kód |
HU0000361662 |
|
Kibocsátás dátuma |
2022.04.08 |
|
Darabszám |
1110 |
|
Névérték per darab |
100 000,00 EUR |
|
Kibocsátás össznévértéke |
111 000 000,00 EUR |
|
Kamat |
3,5% |
|
Futamidő év |
10 |
Törlesztési és kamatfizetési ütemezés:
|
Időpont |
Kibocsátás |
Visszafizetés |
Kamatfizetés |
|
2022.04.08 |
111 000 000,00 EUR |
|
|
|
2023.04.08 |
|
0,00 EUR |
-3 938 957,10 EUR |
|
2024.04.08 |
|
0,00 EUR |
-3 949 746,30 EUR |
|
2025.04.08 |
|
0,00 EUR |
-3 938 957,10 EUR |
|
2026.04.08 |
|
0,00 EUR |
-3 938 957,10 EUR |
|
2027.04.08 |
|
-11 100 000,00 EUR |
-3 938 957,10 EUR |
|
2028.04.08 |
|
-11 100 000,00 EUR |
-3 554 775,00 EUR |
|
2029.04.08 |
|
-11 100 000,00 EUR |
-3 151 167,90 EUR |
|
2030.04.08 |
|
-11 100 000,00 EUR |
-2 757 273,30 EUR |
|
2031.04.08 |
|
-11 100 000,00 EUR |
-2 363 378,70 EUR |
|
2032.04.08 |
|
-55 500 000,00 EUR |
-1 974 878,70 EUR |
|
Összesen |
111 000 000,00 EUR |
-111 000 000,00 EUR |
-33 507 048,30 EUR |
Kovenánsok:
A Kibocsátó köteles a Kötvényeket a Lejárat Napja előtt visszaváltani és kezdeményezni a Kötvénysorozat törlését a KELER-nél, (i) ha orvoslás lehetséges, de az a következő események bekövetkezésétől számított 30 napon belül nem történt meg ("Orvoslási Idő”), az Orvoslási Idő lejártától számított 10 Munkanapon belül, vagy (ii) ha orvoslás nem lehetséges, a következő események bekövetkezésétől számított 30 napon belül:
- Eladósodottsági mutató romlása: a Kibocsátó konszolidált teljes nettó pénzügyi eladósodottsága és a Kibocsátó megelőző 12 naptári hónapra vonatkozó kumulált rendszeres EBITDA értékének hányadosa, vagyis a Kibocsátó konszolidált éves jelentésében „nettó tőkeáttétel”-ként meghatározott érték 4.00 fölé emelkedik, a Kibocsátó auditált és konszolidált éves pénzügyi beszámolója alapján; a kovenáns teljesült és várakozásain alapján a következő fordulónapon is teljesülni fognak
Számolt értékek:
|
Megnevezés |
2022.12.31 |
|
Hosszú lejáratú kötelezettségekt kötvénykibocsátásból |
113 813 |
|
Lízing kötelezettségek éven túli része |
117 083 |
|
Rövid lejáratú hitelek, kölcsönök |
1 916 |
|
Lízing kötelezettségek éven belüli része |
36 054 |
|
Egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek |
1 431 |
|
Gross Debt |
270 297 |
|
Pénzeszközök |
90 124 |
|
Vásárolt kötvényekben lévő pénzeszközeink |
30 187 |
|
Net Debt |
149 986 |
|
EBITDA |
79 980 |
|
Net Debt / EBITDA |
1,88 |
|
Waberer’s International Nyrt. 2022. évi Egyedi pénzügyi kimutatás |
adatok ezer EUR-ban, kivéve, ha másképp van feltüntetve |
- Osztalékfizetési korlát megszegése: a Kibocsátó igazgatósága a vonatkozó évi adózott eredménye 30%-ánál magasabb összegű osztalékra tesz javaslatot, ahol a jelen mérték kiszámítása céljából az adózott eredménybe nem számítanak be (i) a készpénzmozgással nem járó devizaárfolyam-változásból eredő eredményhatások (mely az éves eredménykimutatás pénzügyi eredmények során kerül könyvelésre, és az éves beszámoló kiegészítő mellékletében kerül részletesen kifejtésre nem realizált árfolyam különbözet megnevezéssel), (ii) készpénzmozgással nem járó eszközátértékelésből eredő eredményhatások (mely az éves eredménykimutatás Egyéb ráfordítások során kerül könyvelésre, és az éves beszámoló kiegészítő mellékletében kerül részletes kifejtésre goodwill, illetve ingatlanok, gépek, berendezések értékvesztése megnevezéssel) , (iii) nem rendszeres tételként feltüntetett egyszeri hatások (mely a tőzsdei jelentésekben nem-rendszeres tételek kategória alatt kerül bemutatásra); a kovenáns teljesült és várakozásaink alapján a következő fordulónapon is teljesülni fognak.
Számolt értékek:
|
Adózott eredmény |
16 204 |
|
|
Non-cash FX hatás |
-3 974 |
|
|
Értékvesztés |
0 |
|
|
Összesen |
20 178 |
|
|
|
|
|
|
Osztalék |
0,100 |
e Ft/részvény |
|
Részvény darabszám |
17 479 035 |
Saját részvény állomány nélkül |
|
Total osztalék |
1 747 904 |
e HUF |
|
EUR/HUF |
400 |
HUF/EUR |
|
Total osztalék |
4 370 |
EUR |
|
|
|
|
|
Osztalék / Net Income |
21,7% |
|
|
Kötvény limit |
30% |
|
Szerződés szerinti pénzügyi kötelezettségek esedékesség szerinti bontása:
|
2022. december 31. |
|||||
|
6 hónapon belül |
6-12 hónap között |
1-2 éven belül |
2-5 éven belül |
5 éven túl |
|
|
Lízing kötelezettségek |
20 286 |
16 146 |
10 613 |
2 437 |
1 935 |
|
Lízing kamat |
1 793 |
1 467 |
2 345 |
3 917 |
52 |
|
Rövid lejáratú hitelek |
1 686 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Hitel kamat |
10 |
2 |
|
|
|
|
Tarozások kötvénykibocsátásból |
0 |
0 |
0 |
11 100 |
99 832 |
|
Kötvénykibocsátás kamata |
3 939 |
0 |
3 950 |
11 817 |
13 801 |
|
Kötelezettségek áruszállításból és szolgáltatásból |
26 031 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Kapcsolt felekkel szembeni kötelezettségek |
88 819 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek |
10 030 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Származékos pénzügyi instumentumok |
960 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Összesen |
141 840 |
6 414 |
10 613 |
34 983 |
101 767 |
|
Waberer’s International Nyrt. 2022. évi Egyedi pénzügyi kimutatás |
adatok ezer EUR-ban, kivéve, ha másképp van feltüntetve |
|
2021. december 31. |
|||||
|
6 hónapon belül |
6-12 hónap között |
1-2 éven belül |
2-5 éven belül |
5 éven túl |
|
|
Lízing kötelezettségek |
7 761 |
6 672 |
10 810 |
10 675 |
6 077 |
|
Lízing kamat |
564 |
415 |
482 |
556 |
31 |
|
Hosszú lejáratú hitelek |
|
|
15 983 |
|
|
|
Rövid lejáratú hitelek |
24 465 |
|
|
|
|
|
Kötelezettségek áruszállításból és szolgáltatásból |
24 707 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Kapcsolt felekkel szembeni kötelezettségek |
83 284 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek |
4 173 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Származékos pénzügyi instrumentumok |
1 533 |
|
|
|
|
|
Összesen |
146 487 |
6 672 |
26 793 |
10 675 |
6077 |
(g) Piaci kockázat
A piaci kockázat annak a kockázata, hogy a piaci árak változása, mint például a devizaárfolyamok, kamatráták, illetve részvényárfolyamok változása hatással van a Társaság eredményére, valamint a pénzügyi kimutatásaiban szereplő pénzügyi instrumentumok valós értékére. A piaci kockázat kezelésének célja az, hogy megfelelően kontrollálja a piaci kockázatok által érintett kitettséget úgy, hogy közben az elért hozamot maximalizálja. A piaci kockázatok kezelésével a Társaság treasury részlege foglalkozik.
A Társaság a piaci kockázatok közül első sorban a devizaárfolyam kockázatnak, a kamatráták, illetve az üzemanyag világpiaci árának változásából fakadó cash flow kockázatnak van kitéve.
A Társaság tevékenysége során jelentős piaci kockázatnak van kitéve. A tervezés során alkalmazott árfolyamoktól, kamatoktól, nyersanyagáraktól általában eltér az utókalkulált tényleges érték. A fedezeti céllal kötött, de fedezeti elszámolásba nem vont ügyletek ezen bizonytalanságtól, elsődlegesen a tervezett cash flow-t kedvezőtlenül befolyásoló hatásoktól védi a Társaságot.
Továbbá a nyersanyagáraktól való függés miatt a kockázatok csökkentése érdekében a Társaság az ügyfelekkel való szerződéskötés során törekszünk az FSC (Fuel Surcharge Calculation), magyar nevén üzemanyag klauzula alkalmazására, hogy a gyakran változó üzemanyagár hatását semlegesíteni tudjuk. A mértéke partnerenként eltérő lehet, de alapvető logikájában azonos: előzetesen megállapításra kerül egy bázis üzemanyagár, amelyhez képest az eltérést vizsgáljuk. Előzetesen megállapodott időközönként (havi, negyedéves) felülvizsgálatra kerül, hogy az aktuális üzemanyagár hogyan alakult. A kettő közötti eltérés alapján vagy visszamenőlegesen vagy a következő időszakra vonatkozóan kiszámításra kerül, hogy a díj hány %-át érinti az üzemanyag költség (általában 25-33% között), és ezzel a szorzóval kerül módosításra a díj.
(i) Árfolyamkockázat
A Társaságot a piaci kockázatok közül 2022ben az árfolyamkockázat továbbra is kisebb mértékben érinti, mivel a Társaság bevételeinek és ráfordításainak jelentős része is a funkcionális pénznemben (EUR-ban) merül fel.
A Társaság derivatív ügyleteket köt, a megkötött ügyleteinek egy része a leányvállalatok fedezettségét biztosítja.
|
Waberer’s International Nyrt. 2022. évi Egyedi pénzügyi kimutatás |
adatok ezer EUR-ban, kivéve, ha másképp van feltüntetve |
A Társaság kitettsége deviza szerinti bontásban:
|
2022. december 31. |
|||||||
|
EUR |
HUF |
GBP |
USD |
PLN |
EGYÉB |
összesen |
|
|
Követelések áruszállításból és szolgáltatásból |
37 846 |
258 |
1 648 |
8 |
39 760 |
||
|
Kapcsolt felekkel szembeni követelések |
4 |
4 617 |
|
|
|
|
49 589 |
|
Kapcsolt lízing követelés |
32 891 |
|
|
|
|
|
32 891 |
|
Lízing kötelezettségek |
-51 417 |
|
|
|
-51 417 |
||
|
Rövid lejáratú hitelek, kölcsönök |
-1 686 |
|
|
|
-1 686 |
||
|
Kötelezettségek áruszállításból és szolgáltatásból |
-23 934 |
1 325 |
-719 |
-115 |
-1 276 |
-1312 |
-26 031 |
|
Kapcsolt felekkel szembeni kötelezettségek |
-77 933 |
-12 480 |
|
|
955 |
639 |
-88 819 |
|
Nettó pozíció |
-38 736 |
-6 280 |
929 |
-107 |
-321 |
-673 |
-45 188 |
|
2021. december 31. |
||||
|
EUR |
HUF |
EGYÉB |
összesen |
|
|
Követelések áruszállításból és szolgáltatásból |
32 674 |
478 |
1 770 |
34 922 |
|
Lízing kötelezettségek |
-41 995 |
- |
- |
-41 995 |
|
Rövid lejáratú hitelek, kölcsönök |
-24 465 |
- |
- |
-24 465 |
|
Kötelezettségek áruszállításból és szolgáltatásból |
-20 461 |
-4 219 |
-27 |
-24 707 |
|
Nettó pozíció |
-54 247 |
-3 741 |
1 743 |
-56 245 |
(ii) Kamat cash flow kockázat
A Társaság lízing és hitel ügyletei és kibocsátott kötvénye után kamatot fizet. A fizetendő kamat jellemzően kamatbázisból és kamatfelárból tevődik össze. A kamatbázis folyamatosan változik a bankközi pénzpiaci kereslet-kínálat hatása, a jegybanki döntések, illetve egyéb tényezők eredményeképpen. A Társaság kötvényei fix kamatozásúak, így nincs kitéve ennek, ellenben a Társaság lízing kötelezettségei változó kamatozásúak. Elemzéseink alapján az EURIBOR 10 bázispontos változásával a lízing kötelezettségek után fizetendő kamatráfordítás 282 ezer EUR-val változik. A változásnak nem lenne hatása a Társaság saját tőkéjére. Az elemzés azzal a feltételezéssel készült, hogy minden egyéb tényező (például a devizaárfolyamok) változatlan.
(h) Tőkemanagement
A Társaság célja, hogy az erős tőkehelyzet megteremtésével a befektetők, hitelezők és a piac bizalmát megtartsa, illetve támogassa az üzleti tevékenységének jövőbeli fejlődését. A vezetőség folyamatosan figyelemmel kíséri az elért hozamokat, illetve a tulajdonosoknak járó osztalék szintjét.
A Társaság Igazgatósága arra törekszik, hogy megtalálja az egyensúlyt az erős tőkehelyzet nyújtotta előnyök, biztonság, valamint a magasabb hozam elérését segítő magasabb szintű hitelfelvétel között.
A tőkemanagement folyamatában, módszerében sem 2021-ben, sem a 2022-ben nem történt változás.
|
Waberer’s International Nyrt. 2022. évi Egyedi pénzügyi kimutatás |
adatok ezer EUR-ban, kivéve, ha másképp van feltüntetve |
A Társaságra a hatályos jogszabályok az alábbi előírásokat tartalmazzák a tőkével kapcsolatosan:
A polgári törvénykönyvről szóló 2013. évi V. törvény (Ptk.) 133§ (2) bekezdésben a hitelezők védelmében a törvény tőke megfelelőséget ír elő: „ha a gazdasági társaság a számviteli törvény szerinti beszámolójában foglaltak alapján egymást követő két teljes üzleti évben nem rendelkezik a társasági formájára kötelezően előírt jegyzett tőkéjének megfelelő saját tőkével és a társaság tagjai (részvényesei) a második év számviteli törvény szerinti beszámolójának jóváhagyásától számított három hónapon belül a szükséges saját tőke biztosításáról nem gondoskodnak, a gazdasági társaság köteles e határidő lejártát követő hatvan napon belül elhatározni más gazdasági társasággá való átalakulását, vagy rendelkeznie kell jogutód nélküli megszűnéséről.”
A Társaság megfelel a fenti tőke előírásnak.
A belföldi és a nemzetközi közúti árufuvarozás szakmai feltételeiről és engedélyezési eljárásáról szóló 261/2012. (XIII.7.) kormányrendelet értelmében Magyarországon közúti árufuvarozás csak közúti árufuvarozói engedély birtokában végezhető, melynek feltételei, hogy a Társaság igazolja jó hírnevét, szakmai alkalmasságát, megfelelő pénzügyi helyzetét.
A pénzügyi helyzet abban az esetben megfelelő, ha a gazdálkodó szervezet a tevékenység megkezdéséhez és a zavartalan üzletvitelhez szükséges tőkeerővel rendelkezik:
iii. saját tőkéje (saját vagyona) egy gépjármű esetén, illetőleg az első gépjárműre számítva legalább 9 000 EUR, és minden további gépjárműre nézve egyedenként legalább 5 000 EUR, valamint
iv. adó-, vám- és járulék-, továbbá a közlekedési hatósággal szemben fennálló fizetési kötelezettségének folyamatosan eleget tesz.
A Társaság rendelkezik a megfelelő tőkeerővel, amely biztosítja a megfelelő pénzügyi helyzetnek történő törvényi megfelelést.
35. Pénzügyi instrumentumok
A pénzügyi instrumentumok valós értékét és könyv szerinti értékét mutatja be az alábbi táblázat 2022-re és 2021-re vonatkozóan:
|
2022 |
2021 |
|||
|
Valós értéke |
Könyv szerinti érték |
Valós értéke |
Könyv szerinti érték |
|
|
Egyéb befektetett pénzügyi eszköz |
3 592 |
3 592 |
7 |
7 |
|
Egyéb bef.pü.eszk-adóss.instr-hosszú lej. |
20 981 |
21 036 |
|
|
|
Követelések áruszállításból és szolgáltatásból |
39 760 |
39 760 |
34 922 |
34 922 |
|
Kapcsolt felekkel szembeni követelések |
82 480 |
82 480 |
81 458 |
81 458 |
|
Egyéb forgóeszközök |
5 892 |
5 892 |
9 731 |
9 731 |
|
Amortizált bekerülési értéken értékelt befektett pénzügyi eszközök - Adósságinstrumentumok - rövid lejárat |
9 172 |
9 151 |
|
|
|
Származékos pénzügyi instumentumok |
1 990 |
1 990 |
679 |
679 |
|
Pénzeszközök |
57 452 |
57 452 |
18 284 |
18 284 |
|
Pénzügyi eszközök összesen |
221 319 |
228 815 |
145 081 |
145 081 |
|
|
|
|
|
|
|
Waberer’s International Nyrt. 2022. évi Egyedi pénzügyi kimutatás |
adatok ezer EUR-ban, kivéve, ha másképp van feltüntetve |
A pénzügyi eszközök és kötelezettségek valós értéke a kötvények kivételével jól közelíti azok mérlegben megjelenített értékét.
A Pénzügyi instrumentumok valós értékének meghatározása a következők alapján történt:
- Követelések áruszállításból és szolgáltatásból valós értéke: a követelések jövőbeni pénzáramainak diszkontált értéke a mérleg fordulónapján fennálló piaci kamatláb alapján. Mivel a vevők forgási sebessége gyors, ezért a diszkontálásnak nincsen materiális hatása.
- Származékos ügyletek valós értéke: kizárólag piaci inputokon alapuló értékelési technika alapján kerül megállapításra, a bankoktól érkező MtM mutatók alapján számolt, tehát 2. szintű inputokon alapul.
- Lízingkötelezettségek, hitelek valós értéke: a mérlegfordulónapon a fennálló piaci kamatláb és az implicit alapján számított jövőbeni pénzáramok jelenértéke.
- Adósságinstrumentumk valós értéke: az aktív piacokon jegyzett forgalmazói árak, az Államadósság Kezelő Központ árfolyamai alapján kerülnek meghatározása és 1. szintű inputokon alapul.
- Kötelezettségek áruszállításból és szolgáltatásból valós értéke: a mérleg fordulónapjára diszkontált jövőbeni cash flow-k értéke. Mivel a szállítók forgási sebessége gyors, ezért a diszkontálásnak nincsen materiális hatása.
- Kibocsátott kötvények valós értéke: a diszkontált cash flow-k jelenértékeként határozzuk meg.
36. Kapcsolt felekkel folytatott tranzakciók
A Társaság kulcspozicióban lévő Vezetőségének tagjai 2022 december 31-én:
- Barna Zsolt - 2021. szeptember 1-jétől vezérigazgatói tisztséget tölt be.
- Erdélyi Barna - 2020. március 23. napjától 2021. augusztus 31. napjáig vezérigazgató, majd 2021. szeptember 1-jétől kiemelt vállalati ügyekért felelős igazgató.
- Tóth Szabolcs Gábor gazdasági és stratégiai igazgató 2020. június 23. napjától, pozíciójának magyar elnevezése gazdasági és stratégiai vezérigazgató-helyettesre változott 2021. február 1. napjától.
|
Waberer’s International Nyrt. 2022. évi Egyedi pénzügyi kimutatás |
adatok ezer EUR-ban, kivéve, ha másképp van feltüntetve |
Az Igazgatóság tagjai:
|
NÉV |
TITULUS |
CÉGJEGYZÉS MÓDJA |
KÉPVISELETI JOG TERJEDELME |
KÉPVISELETRE JOGOSULTSÁG/JOGVISZONY KEZDETE |
|
WABERER GYÖRGY PÉTER |
IGAZGATÓSÁGI TAG |
EGYÜTTES |
ÁLTALÁNOS |
2021.04.20 |
|
DR. CZÉH-TÓTH MÁRK |
IGAZGATÓSÁGI TAG |
EGYÜTTES |
ÁLTALÁNOS |
2021.04.20 |
|
ERDÉLYI BARNA |
IGAZGATÓSÁGI TAG |
EGYÜTTES |
ÁLTALÁNOS |
2021.09.01 |
Az Igazgatóság tagjai 2022.12.31-én az alábbi részvény darabszámmal rendelkeztek:
|
Waberer György Péter, a HIGH YIELD Vagyonkezelő Zrt. társaságon keresztül, melynek egyedüli részvényese |
4 048 476 db részvény |
|
Waberer György Péter |
885 db részvény |
A Felügyelő Bizottság tagjai:
|
Név |
Státusz |
Megválasztás időtartama |
|
David William Moffat Thompson (AB elnöke) |
független |
2018.08.28. – 2024.05.31., illetve amennyiben korábbi úgy a rendes közgyűlés napja |
|
Székely Sándor |
nem független (munkavállalói küldött) |
2017.05.11. – 2024.05.31., illetve amennyiben korábbi úgy a rendes közgyűlés napja |
|
Szalainé Kazuska Mária |
nem független (munkavállalói küldött) |
2017.05.31. – 2022.04.08. |
|
Verestóy Attila |
nem független (munkavállalói küldött) |
2022.04.08.-2024.05.31, illetve amennyiben korábbi úgy a rendes közgyűlés napja |
|
Mike Ferenc (AB tag) |
független |
2021.04.20. - 2022.05.24. |
|
dr. Szivek Norbert (AB tag) |
független |
2021.04.20. - 2024.05.31., illetve amennyiben korábbi úgy a rendes közgyűlés napja |
|
dr. Végh Attila (AB tag 2022.04.08-tól) |
független |
2021.04.20. - 2024.05.31., illetve amennyiben korábbi úgy a rendes közgyűlés napja |
A Felügyelőbizottság tagjai 2022.12.31-én nem rendelkeztek törzsrészvényekkel.
A Társaságnak végső ellenőrzést gyakorló magánszemély tulajdonosa 2022. december 31.én nincs.
|
Waberer’s International Nyrt. 2022. évi Egyedi pénzügyi kimutatás |
adatok ezer EUR-ban, kivéve, ha másképp van feltüntetve |
Vezetőséggel, végső ellenőrzést gyakorlókkal folytatott tranzakciók
A kulcs pozícióban lévő felső vezetők juttatásait az alábbi táblázat mutatja be.
|
|
2022 |
2021 |
|
Munkabérek és egyéb rövidtávú munkavállalói juttatások |
1 343 |
1 739 |
|
Összesen: |
1 343 |
1 739 |
A 2021. 04. 19. Közgyűlési határozatok alapján az Igazgatóság elnöke és tagjai a testületben kifejtett tevékenységükért nem részesülnek díjazásban. A Felügyelőbizottság tagjai a velük kötött megbízási szerződés feltételei szerint havonta legfeljebb 300.000,- Ft (bruttó) tiszteletdíjat jogosultak kapni, míg az elnök havonta legfeljebb 450.000,- Ft (bruttó) tiszteletdíjra jogosult. Az Audit Bizottság elnöke a vele kötött megbízási szerződés feltételei szerint havonta legfeljebb 100.000,- Ft (bruttó) tiszteletdíjat jogosult kapni, míg a tagok nem részesülnek díjazásban a testületben kifejtett tevékenységükért. Egyéb bizottsági feladatok ellátásáért a tagok nem részesülnek külön díjazásban.
A végső ellenőrzést gyakorlók és a kulcspozicióban álló személyek ellenőrzése alatt álló társaságokkal folytatott tranzakciók
A tranzakciók minden esetben szokásos kereskedelmi feltételek mellett és piaci árakon történnek, figyelembe véve a volument, szolgáltatás összetettségét, színvonalát, szezonalitás.
|
Partner |
Jelleg |
Tevékenység |
Időszaki forgalom/EUR |
|
RENAX-CAMION KFT |
Szállító |
Javítási szolgáltatás |
3 925,38 |
|
NEOLIT KFT |
Vevő |
Fuvarozási szolgáltatás |
-302,50 |
|
SUPERNOVA INTERTRANS KFT. |
Vevő |
Alvállalkozói fuvar |
-170 887,18 |
|
WÁBERER MEDICAL CENTER KFT |
Szállító |
Orvosi szolgáltatás |
16 492,20 |
|
ROYAL SPED ZRT |
Szállító |
Alvállalkozói fuvar |
31,50 |
|
Equilor Befektetési Zrt |
Szállító |
Tanácsadás |
6 386,36 |
Lányvállalatokkal folytatott tranzakciók:
|
2022 |
2021 |
|
|
Termékek értékesítése és szolgáltatások nyújtása |
55 182 |
41 139 |
|
Termékek és szolgáltatások beszerzése |
182 355 |
165 189 |
|
Termékek beszerzése |
58 |
65 |
|
Szolgáltatások beszerzése |
182 297 |
165 124 |
A kapcsolt felekkel szembeni nyitott egyenlegek év végén:
|
2022 |
2021 |
|
|
Vevő követelés |
8 019 |
5 401 |
|
Szállítói kötelezettség |
- 56 731 |
- 41 275 |
|
Lízing követelés |
32 891 |
30 751 |
|
Cash pool követelés/kötelezettség |
6 420 |
- 202 |
|
Osztalék kötelezettség |
- 12 065 |
|
|
Kapcsolt felekkel szembeni elhatárolások |
15 652 |
|
|
Waberer’s International Nyrt. 2022. évi Egyedi pénzügyi kimutatás |
adatok ezer EUR-ban, kivéve, ha másképp van feltüntetve |
37. Mérlegfordulónap utáni események
A Társaság forgalmának meghatározó részét az Európai Unió és a Schengen zóna adja, az orosz-ukrán piacokon nem nyújt érdemi szolgáltatást. Ennek megfelelően bevételeinkre közvetlenül csak marginálisan hat az orosz-ukrán válság. Mindazonáltal nem zárható ki, hogy egyes partnereink ellátási láncában szerepel az orosz-ukrán piacokról származó alkatrész, illetve termelésük érinti ezen régiókat, így ezzel változhat fuvarozási, logisztikai igényük szolgáltatásink iránt. Az ilyen jellegű kockázatok kezelése része üzleti modellünknek diverzifikált portfoliónk kapcsán, és ezzel alacsony kockázatúnak tekintjük.
A Társaság figyelemmel követi a világgazdaság megszokottnál gyorsabban bekövetkező változásait. Bar jelenleg nem áll rendelkezésre olyan információ, amely a Társaság pénzügyi teljesitőképességere vagy a vállalkozás folytatására való képességével kapcsolatban kétséget vetne fel, nem zárható ki, hogy a gyorsan, jelenleg nem látható irányba változó nemzetközi politikai és gazdasági körülmények a jövőben bizonytalanságot jelentenek a rövid és középtávú pénzügyi tervek teljesítésében és az esetleges külső finanszírozások bevonásában.
Operációs szempontból az ukrán állampolgárságú gépjármű vezetői állomány szempontjából magasabb a kockázat, a nemzetközi fuvarozásban mind a magyar irányítású, mind pedig a lengyel operációnkban jelentős állományt foglalkoztatunk, akik elvesztése csökkentheti kapacitás kihasználtságunkat. Mindezidáig nem tapasztaltunk az operációnkat veszélyeztető mértékű kockázatot az ukrán sofőrök kapcsán, és meghozott intézkedéseink alapján a kockázatot szintén kezelhető mértékűnek tekintjük.
A 2023. február 10-én létrejött részvény-adásvételi szerződésben foglaltak szerint a BDPST Csoportba tartozó Merkport Zrt., mint vevő megvásárolja a HIGH YIELD Zrt., mint eladó WABERER’S INTERNATIONAL Nyrt-ben („Társaság”) fennálló 4.048.476 db törzsrészvényből álló részvénycsomagját (23,16% szavazati jog saját részvénnyel kiigazítva) az általa már tulajdonolt 4.735.144 db (27,09% szavazati jog saját részvénnyel kiigazítva) részvény felett. A tranzakció eredményeként a BDPST Csoport a szavazati jogok többségét megtestesítő részvények megszerzésével egyedüli irányítást szerez közvetlenül a Társaság, közvetetten pedig az általa irányított vállalkozások felett. A tranzakció zárásához a vevőnek be kell szereznie a Gazdasági Versenyhivatal és a Magyar Nemzeti Bank engedélyét.
38. Könyvvizsgálati függetlenség – nem könyvvizsgálati munkákhoz kapcsolódó szerződések
A jelen egyedi pénzügyi kimutatásokat az ügyvezetés 2023. március 24-én jóváhagyta és a Közgyűlés elé jóváhagyásra beterjesztette. Az egyedi pénzügyi kimutatások jóváhagyására a Közgyűlés jogosul, a jóváhagyás előtt kérhet módosításokat. Korábbi tapasztalatok alapján rendkívül kicsi annak a valószínűsége, hogy a Közgyűlés módosítási igényt támaszt, és a múltban erre még nem volt példa.
A könyvvizsgálatért személyében felelős kamarai tag könyvvizsgáló Mészáros Balázs Árpád (an: Lőcsei Orsolya) kamarai nyilvántartási száma 005589. A könyvvizsgálat díja a tárgyévben 92 477 EUR volt. A könyvvizsgáló vagy a könyvvizsgálóval kapcsolt vállalkozási jogviszonyban álló másik társaság nem végzett sem adó sem üzletviteli tanácsadási munkát a Waberer’s International Nyrt. részére a tárgyév során.
Az IFRS szerinti konszolidált beszámoló összeállításáért felelős személy Nagy-Simon Judit, regisztrációs száma 114509.
A Társaság éves beszámolóját Barna Zsolt vezérigazgató (lakik: 1022 Budapest, Alvinci út 30.) együttesen, és Tóth Szabolcs Gábor gazdasági vezérigazgató helyettes (lakik: 1039 Budapest, Aradi utca 14-16.) együttesen jogosultak aláírni.
Nyilatkozat
Alulírottak nyilatkozunk, hogy
▪ az alkalmazható számviteli előírások alapján, a legjobb tudásunk szerint elkészített mellékelt éves beszámoló valós és megbízható képet ad a Waberer’s International Nyrt. és a konszolidációba bevont vállalkozásai eszközeiről, kötelezettségeiről, pénzügyi helyzetéről, valamint nyereségéről és veszteségéről, továbbá
▪ a vezetőségi jelentés (üzleti jelentés) megbízható képet ad a Waberer’s International Nyrt. és a konszolidációba bevont vállalkozásai helyzetéről, fejlődéséről és teljesítményéről, ismertetve a főbb kockázatokat és bizonytalansági tényezőket.
Budapest, 2023. március 24.
|
Barna Zsolt |
Tóth Szabolcs |
|
Vezérigazgató |
Gazdasági és Stratégiai vezérigazgató-helyettes |