Resurs Holding AB

Års- och

hållbarhets-

rapport

2023

Resurs i korthet 3

Året i korthet 4

VD-ord 6

Ordföranden har ordet 8

Resurs affärsmodell 9

Resurs värdeskapande 10

Tre starka skäl att investera i Resurs 11

Resurs och omvärlden 12

Retail Finance 14

B2B 15

Cards 15

Consumer Loans 17

Finansiering 18

Innehåll hållbarhetsredovisning 20

Fortsatt hög takt i hållbarhetsarbetet under 2023 21

2023 i sammandrag 22

Resurs vill 23

Resurs ansvar 23

FN:s globala mål 24

Hållbar och ansvarsfull kreditgivning 25

Hållbara medarbetare och en hållbar arbetsplats 28

Miljöansvar i vår egen verksamhet 31

Resurs klimatpåverkan och klimatbokslut 2023 32

Socialt ansvarstagande 34

Etiska och ansvarsfulla affärer 36

 38

Resursaktien 39

Fem år i sammandrag koncernen 41

Fem år i sammandrag koncernen, exklusive Solid 42

Förvaltningsberättelse 46

Bolagsstyrningsrapport 54

Styrelsen 65

Ledningen 68

Rapporter och noter – Koncernen 69

NOT-förteckning 77

Hållbarhetsredovisning enligt ÅRL 121

Väsentlighetsanalysen 123

Organisationsstruktur 124

Styrning av Resurs hållbarhetsarbete 125

Policys och riktlinjer i urval 127

Hållbarhetsrisker 128

Rapport i enlighet med EU:s taxonomi 2023 133

Rapporteringsmall 134

Tabell Totala utsläpp per scope och kategori 2023 142

Revisorns yttrande 142

GRI-Index 143

Innehåll

Årsredovisning

38,8

Resurs i korthet

Resurs Holding-koncernen (Resurs), som verkar genom

dotterbolaget Resurs Bank AB, är ledande inom retail





på den nordiska marknaden. Vid utgången av 2023 uppgick

antalet anställda till 660 personer och låneboken till

38,8 miljarder kronor.

Resurs hjälper företag och privatpersoner att låna, spara och betala. Med över 40 års

erfarenhet av handel, gör Resurs det enkelt och tryggt att handla, både online och i butik.

Med kundupplevelsen i fokus har Resurs byggt en kundbas på drygt 6 miljoner människor

i Sverige, Norge, Danmark och Finland.

PAYMENT SOLUTIONS









varumärken. Inom B2B är fokus främst på fakturaköp och fakturabelåning mot små och

medelstora företag. Vid utgången av 2023 uppgick utlåningen till 14,5 miljarder SEK (13,0).

Läs mer på sidorna 14-16.

CONSUMER LOANS

Inom affärssegmentet Consumer Loans erbjuds konsumenter privatlån utan säkerhet.



Vid utgången av 2023 uppgick Resurs utlåning till 24,3 miljarder SEK (24,1).

Läs mer på sidan 17.

NOTERAT PÅ MID CAP, NASDAQ STOCKHOLM

Resurs är noterat på NASDAQ Stockholm och har sedan 2001 en bankoktroj samt står under

tillsyn av Finansinspektionen.

660

Medarbetare

Miljarder SEK i låneboken

FEBRUARI

JYSK VALDE RESURS

ÄVEN I SVERIGE

Resurs och JYSK har sedan

tidigare ett väletablerat

samarbete i Finland och

Norge.

MARS

KREDITRATING BBB

BEKRÄFTAD

NCR bekräftade

kreditratingen BBB för

Resurs med motivering

”stabil ställning och

god lönsamhet som gör

Resurs uthålliga även i

turbulenta tider”.

MAJ

NY VERSION AV RESURS

ONLINEBANK LANSERAD

Den nya onlinebanken ger

kunden en smidigare och

enklare användar upp lev-

else, och ökar möjligheten

till självservice.

JUNI

NETONNET FÖRLÄNGDE

MED RESURS

En lång relation förläng-

des när hemelektronik-

kedjan NetOnNet förnyade

sitt avtal med Resurs.

JULI

EURONICS SVERIGE

VALDE RESURS

Europas största fack-

handelskedja Euronics

valde Resurs för delbetal-

ningsmöjligheter för sina

kunder.

AUGUSTI

MAGNUS FREDIN

NY VD

I juni meddelades att

Magnus Fredin blir ny VD

för Resurs med tillträde

under hösten 2023. I

augusti slutade Nils Carls-

son och i interimsperioden



Lindell till interim VD.

Året i korthet



EMITTERING AV

TIER 2 OBLIGATIONER

Resurs Bank emitterade

efterställda Tier 2

obligationer om 300

miljoner kronor i den

nordiska marknaden.



INSPEKTIONENS ÖVER

SYN OCH UTVÄRDERING

Finansinspektionens över-

syn och utvärdering med

särskilda kapitalbaskrav,

likviditetskrav och pelare

2-vägledning av Resurs

Bank resulterade i att

banken inte behöver hålla

ytterligare kapital i pelare

2-vägledning.

SEPTEMBER

ELKJØP NORDIC VALDE

RESURS FÖR SIN FINSKA

ELEKTRONIKKEDJA

GIGANTTI



av Nordens största elek-

tronikkedja Elkjøp Nordic,

-

sieringslösningar för sina

kunder i såväl butik som

online.

POWER VALDE RESURS

Elektronikkedjan POWER

skrev avtal med Resurs

för sina 43 butiker och sin

e-handelsverksamhet i

Finland.

OKTOBER

WEBHALLEN VALDE

RESURS FÖR BÅDE



Webhallens hårdvaru-

och spelentusiasm är

det vinnande konceptet i

deras verksamhet. För att

säkra att kunden får en än

bättre kundupplevelse i

fysisk butik och online blev

Resurs erbjudande det

självklara valet.

FÖRVALTNINGS RÄTTEN



INSPEKTIONENS

SANKTIONSBESLUT

Förvaltningsrätten fastslog

att Resurs Bank följer kon-

sumentkreditlagen och

upphävde Finansinspek-

tionens beslut att tilldela

Resurs Bank en anmärk-

ning förenat med en sank-

tionsavgift på 50 MSEK.

Beslutet har överklagats

av Finansinspektionen.

DECEMBER

EMITTERING AV PRIMÄR

KAPITALINSTRUMENT

Resurs emitterade

primärkapitalinstrument

(Additional Tier 1 Capital)

om 300 MSEK. Emissionen

attraherade en god

efter frågan och var

övertecknad.

RESURS FÖRLÄNGDE

OCH UTÖKADE SIN



Resurs Bank förlängde och

utökade sin existerande

-

ringsramen utökade från 2

till 3 miljarder kronor och

genomfördes tillsammans

med J.P. Morgan.

NOVEMBER

NY VD OCH

KONCERNCHEF

Magnus Fredin tillträdde

som koncernchef för Resurs

Holding och VD för Resurs

Bank.

RESURS OPTIMERADE

KAPITALPOSITIONEN

GENOM PARTNERSKAP

MED LOWELL

Samarbetet, som involvera-

de en värdepapperisering

om cirka 1,2 miljarder kro-

nor av förfallna fordringar,

förväntas innebära framtida

kapitallättnader om cirka

900 miljoner.

HÄNDELSER EFTER

ÅRETS UTGÅNG

RESURS HOLDING

MEDDELADE LÄGRE

RESULTAT

Resurs meddelade i januari

ett lägre resultat under det

fjärde kvartalet 2023 till

följd av organiska kredit-

förlustreserveringar om

-417 MSEK och -198 MSEK

av engångskaraktär. Därtill

skedde nedskrivning av

IT-investeringar och reser-

vering för omställnings-

kostnader om -257 MSEK.

RESURS BANK INLEDDE



INITIATIV

I början på februari inledde

Resurs ett effektiviserings-

initiativ som syftar till att

centralisera verksamheten

ytterligare. Programmet

väntas vara kostnads-

neutralt under 2024 men

beräknas medföra ett reser-

veringsbehov i Q1-24 om

cirka 23 MSEK.

Året i korthet



Magnus Fredin tillträdde som VD i november 2023 efter att ha arbetat i styrelsen sedan

2022. Tillsammans med styrelsen har Magnus initierat en utvärdering av den framtida

strategiska riktningen för bolaget. Magnus har en bakgrund från olika starkt produktledda

organisationer, däribland Klarna och Volvo Cars.

– Vårt erbjudande är konkurrenskraftigt och efterfrågan av våra tjänster tydligt. Jag ser där-

med en stor potential i ett breddat kommersiellt erbjudande gentemot handlare. Men för

att förverkliga detta behöver vi bland annat förändra sättet vi arbetar med framtida tekno-

logi samt stärka den interna kompetensen. Jag vill bygga vidare på våra tillgångar och sam-

tidigt effektivisera verksamheten för att på sätt framtidsrusta bolaget, säger Magnus Fredin.

POWER, GIGANTTI OCH WEBBHALLEN NYA PARTNERS



ledande varumärken som POWER, Gigantti, Webhallen och Euronics. Samtidigt valde

NetOnNet att förlänga sitt långa och framgångsrika samarbete med Resurs.

– Vi behöver vidareutveckla relationen med våra handlare med hjälp av nya produkter



företags erbjudande till samma handlare kommer vi kunna bli ännu starkare framöver. Inom

detta område är planen att lägga grunden för att utveckla en ny generation produkter.

– Målet framöver är att stärka lönsamheten och vända några av de negativa trenderna vi

såg mot slutet av året, framför allt när det gäller våra kreditförluster.

STÄRKT KOMMERSIALISERINGSFOKUS

För att skapa ytterligare förutsättningar för att realisera målet om en produkt foku serad

organisation med starkt kommersialiseringsfokus har Magnus Fredin förstärkt lednings-

gruppen (se faktaruta på nästa sida).

– Jag är stolt över att ha rekryterat ett team med erfarenhet av att bygga lönsamma bolag



stärka vårt erbjudande.

– För att förverkliga ambitionen att effektivisera verksamheten och framtidsrusta bolaget

behöver Resurs även förändra sättet vi arbetar med morgondagens teknologi.

Turbulent omvärld påverkade året

2023 präglades av en turbulent makrosituation som påverkade

Resurs. Samtidigt ingicks ett antal nya stora partneravtal.



På grund av kvalitetsbrister och försenade leveranser i

projektet för byte av underliggande kärnbanksystem,

beslutade vi om en nedskrivning av aktiverade IT-investe-

ringar om -201 MSEK samt omställningskostnader om -56

MSEK under slutet av året. En stor del av det som tidigare

utvecklats i projektet för att byta kärnbanksystem har ett

fortsatt framtida ekonomiskt värde för oss då den tekniska

målbilden om en modern och effektiv plattform ligger fast.

TURBULENT OMVÄRLD PÅVERKADE

Såväl marknaden i stort som Resurs påverkades av den

turbulenta makrosituationen under året, vilket ledde till

ökade kreditförlustreserveringar mot slutet av året.

– Hållbar kreditgivning är grunden i vår affärsmodell

eftersom det inte är bra för någon – varken för oss, för

kunden eller för samhället i stort – om man inte kan betala



steg genomfört åtstramningar för att öka kvaliteten i vår

nyutlåning och vi fortsätter att göra ytterligare förbättring-

ar löpande. Resurs ambition är att vara en ansvarsfull och



Hållbarhetsarbetet tar sin utgångspunkt i FN:s Global

Compact som Resurs är anslutna till sedan 2018.

– Det innebär att Resurs fortsatt tar ansvar för att driva vår

verksamhet i en hållbar riktning med utgångspunkt i

Global Compacts principer.

STABIL FINANSIELL STÄLLNING



uppgick Resurs likviditet till över 8 miljarder kronor och

kapitalpositionen är stark.

– Det är viktigt att ha i åtanke att Resurs har en stark





och likviditet.

ÖKADE INTÄKTER MEN HÖGRE

KREDITFÖRLUSTRESERVERINGAR

Sammantaget för 2023 uppgick rörelseresultatet till



följd av högre underliggande kreditförlustreserveringar

samt jämförelsestörande poster för nedskrivningen av

IT-investeringar, effekter av engångskaraktär kopplat till

värdepapperiseringen av NPL-fordringar samt den positiva

effekten av Förvaltningsdomstolens beslut att upphäva

Finansinspektionens sanktionsbeslut. Rörelseresultatet

exklusive jämförelsestörande poster uppgick till 766 MSEK

(1 078) och minskade till följd av de underliggande högre

kreditförlust reserveringarna. Däremot ökade resultat före

kreditförluster 10 procent exklusive jämförelsestörande

poster, vilket vittnar om en god generell efterfrågan på

vårt erbjudande.

– Vi har trots temporär nedgång historiskt haft lång erfa-

renhet av god tillväxt och lönsamma affärer. Detta vill jag

nu vidareutveckla för att skapa ytterligare möjligheter för

framtiden. Jag är tacksam för förtroendet att leda Resurs

och ser fram emot att presentera mer om vår utveckling

kommande månader.

LEDNINGEN

fr.o.m. 1 februari 2024

Från vänster till höger:

Pär Isaksson

Joseph Hajj

Magnus Fredin, VD



Head of Investor Relations och vice VD

Johan Rönnerman

Ronny Persson, General Counsel

Ordföranden

har ordet

När Martin Bengtsson, styrelse-

ordförande i Resurs Holding, blickar

tillbaka på verksamhetsåret kan han

konstatera att 2023 varit ett utmanande



ställningen fortsatt stabil, även i dessa

turbulenta tider.

Sammantaget är vi inte nöjda med året som gått, vilket

också är anledningen till ett antal viktiga förändringar som

vi gjort under året. Detta föranledde beslutet om att skriva

ner delar av de aktiverade IT-investeringarna, vilket

innebar jämförelsestörande poster om totalt 257 MSEK.

Utöver det kan vi konstatera att den påtagligt turbulenta



snabbt ökat från historiskt låga nivåer nu lett till våra kun-

ders betalnings förmåga försämrats i slutet av året. Detta

har resulterat i en kreditförlustnivå om totalt 3,3 % för 2023.

Förväntade real löneökningar och signaler om sänkt ränta

borde medföra en lättnad för kunderna successivt.

Även om vi naturligtvis inte är nöjda med utvecklingen



stabilt och välkapitaliserat bolag. I tider av oro i omvärlden

är det viktigt att ha i åtanke att Resurs har varit med om





hanterat dem väl. Jag är trygg med att vi även denna gång

kommer stå starka. Vi har funnits sedan 1977 och varit bank

sedan 2001. Vi har varit igenom hög- och lågkonjunkturer

och vet därmed hur vi ska agera i olika situationer.

Vi är också proaktiva och konservativa i hanteringen av vår



ingått ett strategiskt samarbete med Lowell, vilket förvän-

tas medföra kapitallättnader om cirka 900 miljoner kronor

och visar på bankens proaktiva hantering av effekterna från

NPL Back-stop-regelverket. Transaktionen innebär också

att bankens NPL-ratio minskade från 14,3 % per den

30 september 2023 till 10,0 % per den 31 december 2023.

Resurs har sedan noteringen kontinuerligt delat ut till våra

aktieägare men till följd av den negativa resultatutveck-

lingen under det andra halvåret beslutade styrelsen att inte

föreslå någon utdelning för det andra halvåret. Sammanta-

get innebar detta att den totala utdelningen 2023 uppgick

till

0,91 SEK per aktie. Även om utdelning till våra aktieägare

är viktigt värnar styrelsen i första hand om bolagets



Jag är väldigt glad över att Magnus Fredin tillträtt som VD.

Tillsammans har vi inlett en utvärdering av den framtida

strategiska riktningen, vilket inkluderar en affärsmässig och

operativ översyn. Syftet är att bygga vidare på våra styrkor,

effektivisera verksamheten och skapa förutsättningar för

att ytterligare ta Resurs in i framtiden.

Resurs grundades av detaljhandlare för detaljhandlare, och

vår affärsmodell är därför baserad på gedigen branscher-

farenhet. Den affärsmässiga utvecklingen under året har

varit övervägande god. Vi har under året skrivit avtal med

en rad väletablerade aktörer i hela Norden. Med detta som

grund fortsätter vi nu utveckla Resurs med all kraft.

Martin Bengtsson

Styrelseordförande Resurs Holding

Resurs affärsmodell

Kärnan i Resurs affärsmodell är de

tjänster som erbjuds till detaljhandels–

partners inom affärsområdet Retail

Finance. Genom attraktiva betal- och



e-handel och fysiska butiker förstärks

kundlojaliteten och återköpsfrekvensen

ökar. För kunden skapas mervärde till

följd av möjligheten att balansera

intäkter och utgifter under livscykeln.

Idag har Resurs en kundbas på drygt 6 miljoner privat-

kunder på den nordiska marknaden. Huvuddelen av dessa

har kommit i kontakt med Resurs via affärssegmentet

Retail Finance. Den stora kunddatabasen ger möjlighet till

korsförsäljning av koncernens övriga erbjudanden.

RÄNTENETTOT ÄR DEN STÖRSTA INTÄKTSKÄLLAN

Resurs huvudsakliga intäktskälla är ränteintäkter från

-

personer och företag samt genom upplåning på kapital-

marknaden. Räntenettot är skillnaden mellan ränteintäkter

och räntekostnader för in- och upplåning. En viktig del i

arbetet är att prissätta utlåningen korrekt. Marginalen

måste vara stor nog för att täcka kreditförluster, i de fall

kunderna inte kan betala ränta eller amortera sina lån.

Marginalen måste också täcka övriga kostnader och ge

avkastning på aktieägarnas kapital. Resurs vill att företa-

gets utlåning bidrar till en hållbar samhällsutveckling.

Som bank är vi en viktig del av samhället genom att vi

skapar förutsättningar för en inkluderande kreditmarknad



att betala tillbaka sina lån får möjlighet till det.

B2B

B2B Businesses

Consumers

Consumer

loans

Credit cards

Insurance

B2B2C och B2C

PROVISIONSNETTOT ÄR NÄST STÖRSTA INTÄKTEN

Provisionsnettot är Resurs näst största intäktskälla och

består bland annat av avgifter för olika produkter och

tjänster såsom utlåning, kort och factoring samt för-

medling av olika försäkringsprodukter.

PERSONAL OCH IT ÄR DE STÖRSTA KOSTNADERNA

Resurs största kostnader utgörs av löner och kostnader

för IT. Företagets verksamhet är till stora delar digital och

bolaget har inga fysiska bankkontor för kundbesök.

KREDITFÖRLUSTER

Resurs bedriver kreditgivning vilket innebär att kreditför-

luster och kreditförlustreserveringar är en naturlig del av

Bankens verksamhet. Kreditförluster redovisas enligt re-

gelverket IFRS9 som bygger på en bedömning av framtida

förväntade kreditförluster. Det innebär att reserveringar för

framtida kreditförluster kan både öka och minska beroen-

de på rådande ekonomiska omvärldsprognoser vid bedöm-

ningstillfället.

Retail



Resurs värdeskapande

315

MSEK i

inbetalda

skatter

660

arbetstillfällen

182

MSEK i kontantutdelning

FÖR AKTIEÄGARE

FÖR SAMHÄLLET

FÖR KUNDER

RELATIONER

Relationer med kunder och

partners samt leverantörer

och beslutsfattare.

STRUKTURKAPITAL

Ett banksystem med kunder,

upparbetade rutiner och system

samt Resurs varumärke.

KOMPETENS

Medarbetare med stor

erfarenhet samt både bred

och djup samlad kompetens.

Kärnan i Resurs affärsmodell

är de tjänster som erbjuds

detaljhandelspartners inom







lösningar för både e-handel

och fysiska butiker förstärks

kundlojaliteten och återköps-

frekvensen ökar.

För konsumenten skapas

mervärde till följd av

möjligheten att balansera

intäkter och utgifter under

livscykeln.

Mellan Payment Solutions

och Consumer Loans skapas

möjligheter till korsförsäljning

genom bland annat

kompletterande erbjudanden

som kan riktas till kunder

som 



Utifrån kunddatabasen

utvecklar Resurs även

innovativa produkter och



kundbehov och marknads-

förutsättningar.

38 846

MSEK i utlåning som

ger människor

möjlighet att omfördela

konsumtion över

livscykeln

990

MSEK i

inlånings-

räntor till

privatkunder

FÖR FINANSIÄRER

OCH LEVERANTÖRER

2 556

MSEK i

betalningar till

leverantörer

433

MSEK i

räntekostnad

obligationer

FÖR MEDARBETARE

411

MSEK i utbetalda

löner och andra

ersättningar

Som kreditgivare är Resurs en del av

en viktig sektor av samhälls ekonomin

som ger människor möjlighet att

omfördela konsumtion över livscykeln

Arbetstillfällen

Utdelning

Finansieringslösningar som ger

möjlighet att balansera intäkter och

utgifter under livscykeln

Konkurrenskraftiga sparprodukter

Affärsutveckling i samarbete med partners

Attraktiv avkastning på investeringar

och betalningar till leverantörer

Personlig och professionell utveckling

Konkurrenskraftig lön

SKAPAT VÄRDE 2023AFFÄRSMODELL VÄRDESKAPANDERESURSER

Tre starka skäl att investera i Resurs

HÅLLBAR OCH STABIL NORDISK AFFÄRSMODELL

MED FOKUS PÅ RETAIL

Resurs etablerades av detaljhandlare för detaljhandlare

och affärsmodellen är därför baserad på gedigen bransch-





köpkraft, ökad kundtillströmning till butik och online samt

till stärkt kundlojalitet. Under året har Resurs inlett samar-

bete med en rad väletablerade partners i hela Norden som

POWER, Gigantti, Webhallen och Euronics vilket vittnar

om en konkurrenskraftig position och god efterfrågan på



förutsättningar till korsförsäljning av övriga erbjudanden

som kreditkort, privatlån och försäkringar.

KONTINUERLIG INNOVATION OCH BREDDAT

PRODUKTERBJUDANDE

Innovation har alltid spelat en nyckelroll för Resurs

-

ringslösningar för konsumenter med företagserbjudande

till samma handlare kommer Resurs kunna bli än starkare

framöver. Framöver är planen att lägga grunden för att

utvecklingen av en ny generation produkter inom detta

område. Fokus ligger även på digitalisering av koncernens

processer, allt för att effektivisera och förenkla för kunder

och medarbetare.

GOD LÖNSAMHET OCH EN ATTRAKTIV

DIREKTAVKASTNING

Resurs har en lång erfarenhet av god tillväxt och lönsam-

ma affärer. Bankens avkastning drivs av koncernens utbud

av små och medelstora krediter med relativt korta löptider.

Med hållbar kreditgivning i botten har Resurs utvecklat

och expanderat sin låneportfölj, vilket har varit den största

bidragande orsaken till den tillväxt av totala rörelsein täkter

som genererats under åren. Resurs mål är att dela ut 50

procent av nettovinsten till aktieägarna och styrelsens

ambition är att fortsätta med halvårsvisa utdelningar.

Vår omvärld kännetecknades 2023 av turbulens och osäkerhet, bland annat på grund av

påtagligt ökade levnadskostnader i form av bland annat stigande räntor och högre

-

bankers räntehöjningar bidrog. Resurs verksamhet påverkas även av ett antal pågående

strukturella skiften, regulatoriska krav och omvärldstrender:

HÅLLBARHET OCH REGELEFTERLEVNAD ALLTJÄMT VIKTIGT

Förväntningarna på företag att bedriva en hållbar verksamhet som präglas av ansvarsfulla

affärsbeslut, långsiktigt värdeskapande, regelefterlevnad och transparens är alltjämt höga.

Kraven kommer från myndigheter, konsumenter, partners, medarbetare, investerare och

analytiker, ägare, samt inte minst lagstiftare på nationell och internationell nivå. Detta driver

på utvecklingen av nya affärsmodeller och innovativa lösningar som snabbt växer fram och

ökar omställningstakten.

FINANSMARKNADENS UTVECKLING



även att ha företagstjänster. Samtidigt moderniseras bank- och betalningsinfrastrukturen

och en ny generation regler och strukturer för förbättrade bank- och betaltjänster tar vid.

Teknikutveckling och förändringar av det regulatoriska landskapet har skapat nya förut-



verksamhet blir samtidigt alltmer komplexa, och det krävs såväl operativ som regulatorisk

excellens.

Open banking, som innebär att en bank måste dela med sig av kontoinformation till en

tredje part om kunden begär att så sker, öppnar upp för en mängd nya lösningar att spara,





denne vill exponera sin data.



När handeln blir alltmer integrerad i sociala kanaler, sökmotorer och marknadsplatser blir

användarna mer fristående från handlarnas miljöer.

Den snabba digitala utvecklingen som möjliggör ständig tillgänglighet av service, tjänster

och produkter ”24/7” har i grunden förändrat hur människor idag interagerar, kommuni-





konkurrerar med erbjudanden om spar-, betal- och kreditlösningar som stärker kundupple-

velsen. För handeln gäller det att möta konsumentens efterfrågan på tjänster som möjlig-

gör snabba och enkla köp oberoende av vald säljkanal – digital eller fysisk. Idag förväntar

sig kunden samma upplevelse överallt. Att få tillgång till funding blir allt svårare och mer

kostsamt för mindre aktörer på marknaden, vilket skiljer dem från större aktörer. Landska-



ställer allt större krav på vinst i kombination med en restriktiv tillförsel av kapital.

I takt med att den traditionella, fysiska handeln blir alltmer sammanlänkad med online-

handeln innebär det att en helt ny användarupplevelse skapas, vilket gör att köpupp-

levelsen kommer se annorlunda ut framöver. Handlare kommer stå inför nya utmaningar

som påverkar rörelsekapital och tillväxtinvesteringar, samtidigt som geopolitik och

hållbarhetsperspektivet kräver förändring.

ARTIFICIELL INTELLIGENS PÅVERKAR



analyser är stora. I en värld med tillgång till stora mängder data är det viktigt att förstå hur

denna data kan användas för att skapa en optimal kundupplevelse för varje enskild individ.



. I takt med





Resurs och omvärlden

Resurs verkar på en marknad och i en värld som är i snabb

och ständig förändring.

Retail Finance

• Flera nya partnersamarbeten inleddes, bland annat med

POWER och Gigantti i Finland och Webhallen i Sverige

• Avtal med NetOnNet och Bauhaus förlängdes och vår

långa affärsrelation fortsätter

• Tillväxt trots ett utmanande år för detaljhandeln

på grund av minskad köpkraft





branscher som går bättre samtidigt som andra branscher är mer stillastående. Under året



-

kedja Elkjøp Nordic), elektronikkedjan POWER, Webhallen och Euronics valt Resurs för



Resurs gedigna erfarenhet av betallösningar och erfarenhet av både e-handel och fysisk

handel är några av de faktorer som vägt tungt när handlare valt att etablera samarbete

med Resurs under året. Därtill kommer en djup förståelse för att optimera kundresan för

att på så vis bidra till lokalitet och konvertering, och i förlängningen tillväxt.

Avtal med NetOnNet och Bauhaus, förlängdes. En djupgående förståelse för handlarnas

behov och förutsättningar, samt en god och lång relation har legat till grund för

förlängningen.



• Transaktionsvolymer: 18,3 miljarder SEK

• Genomsnittligt köp : 2 400 SEK

Payment

Solutions

• Samarbetet med Komplett har utvecklats mycket väl

• Utvärdering av ett utökat produkterbjudande inlett av

säkerställda lån för företagskunder och revolverande

krediter för factoringklienter

• 



under året, men osäkerheten i omvärlden har gjort att en del av våra kunder intagit en

något avvaktande ställning till investeringar i sina verksamheter. Under det gångna året

har fokus legat på att öka effektiviteten i de interna arbetsprocesserna för att optimera

effektiviteten och förbättra kundupplevelsen.

Samarbetet med Komplett, som inleddes 2022, har levererat över förväntan och

utvecklas kontinuerligt.

• God tillväxt inom Resurs Cards med stabila marginaler

• 

Tillväxten inom kreditkort fortsätter att vara positiv om än på lägre nivåer än för banken

som helhet och nyutgivningen av kreditkort i egna kanaler växer till en allt större andel

av den totala volymen. Resurs korterbjudande med olika betalningsalternativ uppskattas



Antalet nyutgivna kort jämfört med föregående år ökade. Framför allt är det möjligheten

att välja olika delbetalnings alternativ som driver den ökade tillväxten. Anskaffningskostna-

den för nya kunder inom Cards har successivt minskat, till följd av ökat fokus på korsförsälj-

ning, med start andra halvan av 2023. De minskade kostnaderna i kombination med ökad

försäljning har bidragit till en förbättrad marginal.

Lojalitetsfrämjande insatser, främst poängshoppen, i vilken kunder kan få olika produkter

och tjänster med hjälp av lojalitetspoäng, har blivit alltmer efterfrågade. Poäng shoppens

utbud har utökats under året.

Att kunna erbjuda möjligheten att betala med digitala plånböcker görs nu i alla

kort program, genom Apple och Googles tjänster.



• Finansierad volym: 6,5 miljarder SEK

• Antal köpta fakturor: 450 000



• Antal resurskort: 150 000

• Andel utgivna nya kort i egen kanal: 88 %

Cards

Payment

Solutions

B2B

Payment

Solutions

Euronics, med hemelektronikbutiker i hela Sverige,

valde Resurs för delbetalning

– Resurs är en stark aktör på marknaden som kommer

hjälpa oss att kunna erbjuda konsumenten bra



konsumenten som vår gemensamma affär.

Andreas Almqvist, affärsområdeschef på Euronics

Danska Swiipe valde Resurs som

betalpartner till sin checkoutlösning

– Partnerskapet med Resurs gör det möjligt

för oss att kunna erbjuda en fullständig

”köp nu, betala-senare”-lösning.

Andre Riis, grundare av Swiipe

Muntra, journalsystemsleverantör inom

tandvård, valde Resurs betallösning

– För oss är det viktigt att erbjuda våra kunder en sömlös

och bekväm upplevelse för sina patienter när det gäller att

hantera sina tandvårdskostnader.

Pontus Green, medgrundare av Muntra

Efter ett väletablerat samarbete i Finland

och Norge valde JYSK även Resurs för sin

svenska verksamhet

– Genom samarbetet med Resurs kan vi erbjuda en



våra kunder.

Mads Nymann-Hjorth, Ekonomichef på JYSK Sverige och Finland

Elektronikkedjan POWER valde Resurs för



– Kundens perspektiv är i centrum för allt vi gör. Resurs



Juha-Mikko Saviluoto, VD på POWER Finland

NetOnNet förlängde i juni en redan

lång relation med Resurs

– Vi har en lång historik tillsammans med Resurs och vi

ser nu fram emot att bygga vidare på vårt samarbete.

Susanne Holmström, före detta VD på NetOnNet

Webhallen valde Resurs för både e-handel

och butik i Sverige

– Vi valde Resurs för att deras lösning passar våra kunders

behov bäst av enkla och säkra betalningslösningar.

Anders Torell, VD på Webhallen



elektronikkedja Elkjøp Nordic, valde Resurs för



– Bland de avgörande faktorer som gjorde att valet

slutligen föll på Resurs är deras engagemang för moderna



André Omdahl, Category Director

Financial & Commercial Services på Elkjøp Nordic



nya partner samarbeten

etablerades och gamla

framgångsrika förlängdes

Consumer Loans

Efterfrågan på alla marknader har varit god under 2023.

Fokus har fortsatt varit att prioritera ökad lönsamhet

framför volymtillväxt, och under året har pris justeringar

genomförts för att säkerställa framtida lönsamhet.

Ränte justeringar för att kompensera för de ökade ränte-

kostnaderna och den högre kreditförlustnivån. För att

säkerställa bättre kreditkvalitet har även ett antal

åt stramningar i kreditriskmodeller genomförts.

I SVERIGE har utvecklingen varit stabil i kombination med

god tillväxt. Givet makroförutsättningarna i samhället har

ökad lönsamhet prioriterats före ökad volymtillväxt,

samtidigt som prissättningsnivåer justerats för att

bibehålla räntenettot i affären.

I NORGE har Resurs som en följd av de nya systemrisk-

buffertkraven valt att under andra halvan av året reducera

utlåningen.

• Prisjusteringar på existerande

portfölj för att kompensera för



högre kreditförluster

• Kalibrering av kreditriskmodeller

och fokus på segment med god

kreditkvalitet och attraktiv

riskjusterad avkastning

• Prioriterad tillväxt i marknader och

segment med högre lönsamhet och

ökad försäljning i egna kanaler



• Antal kunder: 150 000

• Snittlån i portföljen: 130 T

SEK

• Andel nyutlåning i egen kanal: 44 %

I DANMARK präglades året av god tillväxt på en mark-

nad vars makroläge efter ett något utmanande första

halvår vände uppåt. Ansökningsprocessen och kredit-

bedömningen har förbättrats samt investeringar har gjorts

i marknads föring, vilket har lett till en god tillväxt och

lönsamhet i Danmark.

I FINLAND har marknadskonkurrensen ökat med hänsyn

till förändrade regelverk och tillväxten har varit stillastå-

ende. Resurs erbjudande har utvecklats med optimerad

prissättning och förbättrade interna processer för att möta

marknaden, vilket förväntas ge effekt under nästa år.

Finansiering

• 

• 

• Attraktiva erbjudanden för sparkunder

• Emittering av kapitalstärkande instrument

Läget i omvärlden har understrukit vikten av stabilitet.





året har Resurs haft en mycket god likviditet och stabil





som är mest lämplig och kostnadseffektiv vid olika tillfällen.



en av världens största banker, J.P. Morgan förlängts.

Finansieringen är en värdepapperisering av privatlån,



“asset-backed securities” (ABS). Därutöver utökades

 SEK

I Sverige har Resurs erbjudit såväl privatpersoner som

små- och medelstora företag ett attraktivt spar erbjudande

genom den egna inlåningskanalen. Det möjliggör för

allmänheten att erhålla en god sparränta med enkla och

transparenta villkor, vilket varit attraktivt för många kunder

under det gångna året.





på olika marknader och erbjuder idag inlåning i Sverige,

Norge och Tyskland. Under året har ett samarbete med

Deutsche Bank i Tyskland inletts. Samarbetet innebär att

vissa kunder i Deutsche Bank erbjuds att öppna spar -

konton i Resurs Bank. Genom detta samarbete har kunder

möjlighet att få tillgång till sparkonton de annars hade haft

svårt att hitta och för Resurs innebär det en möjlighet att



kundgrupp.

Det är ett styrketecken att kunna agera på kapital-

marknaden även när det är något osäkrare marknadsläge.

Resurs har både under årets inledning och slut emitterat

efterställda skulder. Under våren emitterade Resurs Bank

ett förlagslån (T2) om 300 miljoner SEK och i december

emitterade Resurs Holding primärkapitalinstrument (AT1)

om 300 miljoner SEK.

Innehåll

Hållbarhetsredovisning

Fortsatt hög takt i hållbarhetsarbetet under 2023 21

2023 i sammandrag 22

Resurs vill och Resurs ansvar 23

FN:s globala mål 24

Hållbar och ansvarsfull kreditgivning 25

Hållbara medarbetare och en hållbar arbetsplats 28

Miljöansvar i vår egen verksamhet 31

Resurs klimatpåverkan och klimatbokslut 2023 32

Socialt ansvarstagande 34

Etiska och ansvarsfulla affärer 36

Hållbarhetsredovisning enligt ÅRL 121

Väsentlighetsanalysen 123

Organisationsstruktur 124

Styrning av Resurs hållbarhetsarbete 125

Policys och riktlinjer i urval 127

Hållbarhetsrisker 128

Rapport i enlighet med EU:s taxonomi 2023 133

Rapporteringsmall 134

Tabell Totala utsläpp per scope och kategori 2023 142

Revisorns yttrande 142

GRI-Index 143

Vi står stadigt i våra fokusområden där etiska och ansvars-

fulla affärer utgör en central grund som sedan leder vidare

till ett proaktivt arbete inom områdena hållbar kredit-

givning, miljö, socialt ansvar och hållbara medarbetare.

Ambitionen är att bidra till ett mer hållbart samhälle och

en mer ansvarsfull kreditmarknad. 2023 har handlat myck-

et om förberedelser för framtiden, både ur strategiska och

operationella perspektiv.

Resurs verksamhet ska i alla delar präglas av ett affärs-

etiskt, socialt och miljömässigt ansvar. Detta ansvar



Resurs hanterar och minimerar verksamhetens risker

genom ett proaktivt hållbarhetsarbete, robusta processer,

regelefterlevnad och hög affärsetik. Ett tydligt fokus under

året har varit att höja medvetenheten och kunskapen om

hållbarhet i hela företaget med bland annat genomföran-

det av Resurs första dedikerade hållbarhetsvecka och

riktade hållbarhetsutbildningar med bland annat styrelse,

ledning och utvalda nyckelpersoner.

Under 2023 har vi genomfört ett viktigt arbete i att



i verksamheten (se riskramverket i sin helhet på sida 128-

132). Vi har även genomfört Resurs första Corporate Sustai-

nability Due Diligence-process för att ännu tydligare iden-



2023 har också präglats av viktiga förberedelser inom

framför allt Corporate Sustaina bility Reporting Directive

(CSRD) och andra kommande rapporteringskrav.

FOKUS PÅ ATT ÖKA UNGAS KUNSKAP

OM VARDAGSEKONOMI

Under 2023 har vi också ökat takten inom vårt arbete för

att främja en positiv och inkluderande kreditmarknad och

en viktig leverans var lanseringen av MyEconomy i alla våra

nordiska länder. MyEconomy är vår interaktiva e-learning

med fokus på vardagsekonomi. Vi har under året också

genomfört fysiska föreläsningar med syfte att öka

medvetenheten, kunskaperna och verktygen för en eko-

nomi i balans. Inom området unga och ekonomi har vi

tagit viktiga steg mot kvalitativ kunskap, data och känne-

dom om våra unga kunder samt breddar nu arbetet på

olika sätt i verksamheten.

FORTSATT INTEGRATION AV HÅLLBARHET I AFFÄREN

Resurs ambition är att vara en av de mest hållbara nisch-

bankerna på den nordiska marknaden. Ett viktigt fokus-

område för att fortsätta nå denna ambition är vårt arbete

inom hållbar kreditgivning, där vi under året förbättrat och



-

bara partnerskap och produkter där ett konkret exempel

under året varit lanseringen av Resurskollen, ett verktyg



boende och investera i klimatpositiva produkter.

RESPEKTEN FÖR MÄNSKLIGA RÄTTIGHETER

ÄR GRUNDLÄGGANDE

Resurs agerar på en marknad som styrs av ett antal lagar



Med en verksamhet koncentrerad till de nordiska länderna



euro peiska och internationella konventioner. Resurs

exponering mot risker kopplade till mänskliga rättig heter

bedöms därför som låg. Koncernens möjligheter att ta

ansvar och påverka handlar främst om att bedriva en

ansvarsfull kreditgivning och värna om kundintegriteten,

tillsammans med ett socialt engagemang med utgångs-



Resurs är sedan 2018 anslutna till Global Compact, vars tio

principer inkluderar mänskliga rättigheter och arbetsvillkor.

Resurs uppförandekod förtydligar koncernens inställning i

frågor som antidiskriminering, arbetsvillkor, tvångsarbete,

barnarbete, politiska engagemang, föreningsfrihet och rätt

till kollektivavtal.

Fortsatt hög takt i hållbarhetsarbetet under 2023

Fortsatt fokus på att integrera hållbarhetsperspektiv i allt vi gör.

ETISKA

OCH

ANSVARSFULLA

AFFÄRER

HÅLLBARA

MEDARBETARE

MILJÖ

SOCIALT

ANSVAR

HÅLLBAR

KREDITGIVNING



Utsedda till

Karriärföretag

för femte året

i rad

Nasdaq ESG Transparency

Partner – för ökad transpa-

rens inom hållbarhetsdata

Aktivering av initiativet:

”Svårlurad – ett verktyg för att

stoppa bedrägerier”

Resurs första

hållbarhetsvecka

MyEconomy

lanserades i

Norden

sparat genom återvinning av

datorer, skärmar och telefoner

via partnern Inrego

48

av alla chefer

är kvinnor

Lansering av

Resurskollen

i Sverige

Ett verktyg för privat-



smarta energilösningar

för boendet

Interaktiv e-learning

med fokus på

vardagsekonomi

Fokus på kunskap,

utbildning och inspiration

hos medaretare

minskad klimatpåverkan

under 2023 jämfört med



jämfört med 2022

119,5 ton Co2

2023 i sammandrag

Under 2022 signerade Resurs

FN:s principer för ansvarsfull

bankverksamhet (PRB) för att

säkerställa efterlevnad av FN:s

hållbarhetsmål och bidra till

Parisavtalets 1,5 graders mål.

Resurs är sedan 2018 anslutna till FN

Global Compact och dess tio principer.

Resurs vill:

Inspirera till hållbara val.

Uppmuntra till en hållbar livsstil och göra det möjligt

för människor att fatta beslut som främjar en mer

hållbar utveckling. Detta innebär att Resurs aktivt tittar



behöver se ut.

Vara ett ansvarsfullt företag som stöttar kunder, partners

och samhälle. Resurs engagemang för hållbarhet är prio-

riterat, med målsättning om att ha en positiv inverkan på

partners, kunder och samhälle.

Resurs

ansvar:

SOM ARBETSGIVARE

Resurs har nolltolerans mot diskriminering och arbetar

aktivt med jämställdhet, likabehandling, mångfald, god

arbetsmiljö, utvecklingsmöjligheter, delaktighet och

meningsfullhet.

SOM FÖRETAG I REGIONEN

Resurs verkar för ett inkluderande samhälle, där alla

människor ska ha möjlighet att tillvarata sin potential.

Resurs vill bidra till hälsa och delaktighet samt fokuserar

på att stötta unga och nya på arbetsmarknaden.

SOM FÖRETAG I BRANSCHEN

Resurs arbetar långsiktigt och ansvarsfullt med fokus

på kunden. Miljöaspekter och mänskliga rättigheter är

viktiga områden som beaktas i alla beslut.

ANSTÄNDIGA

ARBETSVILLKOR

OCH EKONOMISK

TILLVÄ XT

JÄMSTÄLLDHET

HÅLLBAR

KONSUMTION OCH

PRODUKTION

BEKÄMPA KLIMAT-

FÖRÄNDRINGARNA

MÅL 10 MINSKAD OJÄMLIKHET

För Resurs är det självklart att erbjuda en inkluderande arbetsplats där

olikheter tillvaratas och där all personal har lika villkor och möjligheter till



möjligheter att växa med arbetsuppgifterna.

Läs mer på sid 28–30, 34–35, 128 och 132.

MÅL 8 ANSTÄNDIGA ARBETSVILLKOR OCH EKONOMISK TILLVÄXT

Resurs vill bidra till arbetstillfällen och tillväxt i de länder där bolaget verkar.

Grundläggande är en trygg, inkluderande och säker arbetsplats och att

arbetsrättsliga regler och principer efterlevs.

Läs mer på sid 28–30, 34–35, 128 och 132.

MÅL 5 JÄMSTÄLLDHET

Resurs bedriver ett dedikerat arbete för att utveckla arbetsplatser som

präglas av jämställdhet, lika villkor och mångfald.

Läs mer på sid 28–30, 34–35, 128 och 132.

MÅL 12 HÅLLBAR KONSUMTION OCH PRODUKTION

Resurs grundar sin kreditgivning på en kreditprövning som motverkar

överskuldsättning och som bidrar till en långsiktigt hållbar privatekonomi.

Läs mer på sid 25–27, 31–33, 34–35 och 128–132.

MÅL 13 BEKÄMPA KLIMATFÖRÄNDRINGARNA

I arbetet mot att på sikt bli klimatneutrala arbetar Resurs både med aktiva

åtgärder och med att påverka medarbetare och kunder att göra

klimatsmarta val, bland annat genom samarbeten med olika partners.

Läs mer på sid 31–33, 128 och 130–131.

MÅL 16 FREDLIGA OCH INKLUDERANDE SAMHÄLLEN

Resurs bedriver ett långsiktigt, systematiskt och förebyggande arbete för

att motverka korruption i alla dess former. Utbildade medarbetare är en

nyckelfaktor.

Läs mer på sid 36–37 och 128–129.

FN:s globala mål

Resurs har valt att prioritera sex av hållbarhetsmålen som

är tydligt kopplade till verksamhetens fokus områden och

hållbarhetsambitioner. Resurs bedömer att bolaget har

störst möjlighet att påverka och bidra till följande av

FN:s globala mål:

Möjligheten för privatpersoner att ta lån eller nyttja krediter

är grundläggande för ett demokratiskt, väl fungerande



Resurs ett ansvar för att inte bidra till ökad överskuldsätt-

ning i samhället. Detta görs bland annat genom nog-

granna kreditgivningsprocesser som säkerställer att kund-

erna inte lånar mer än privatekonomin tillåter samt ett

engage mang att sprida kunskap om hur man som individ

kan skapa förutsättningar för balans i sin privat ekonomi.

ANSVARSTAGANDE FÖR ÖKAD HÅLLBARHET

Under 2023 har vi fortsatt arbetet med att minska riskerna

främst genom fortsatta förbättringar av modellerna som

används för att bedöma kundernas återbetalningsförmåga

i Sverige, Danmark och Finland. Samtliga åtgärder av det

här slaget innebär att kreditgivningen blir mer ansvarsfull

och hållbar för både Resurs och kunderna.

Under 2023 har Resurs också lanserat MyEconomy i våra

övriga nordiska länder, för att ge kunder och konsumenter

möjlighet att öka sin kunskap inom området privatekono-

mi och därmed kunna fatta kloka och långsiktigt bra

ekonomiska beslut. Denna aktivitet i kombination med

Din

konomi, Betalningshjälpen och Svårlurad) under året

bidrar till en viktig verktygslåda och stöd till våra kunder



MÅL

Säkerställa att vi bidrar till en inkluderande kreditmarknad

där vi tar ansvar för ökad transparens, dialog och utbildan-

de insatser mot kunder och partners

RESULTAT OCH AKTIVITETER 2023

• MyEconomy lanserades i Danmark, Norge och Finland

– en digital utbildning med syfte att sprida kunskap om

hur man skapar en långsiktigt hållbar privatekonomi

• Fortsatt aktivering av Resurs Society i alla fyra nordiska

länder för att tydligare kommunicera ansvarstagande

och hållbar kreditgivning

• 

Kreditgivning (inkl. KPI:er) som integreras i hållbarhets-

riktlinjerna (internt)

• Ökat fokus på aktiviteter internt för att stötta unga

kunder på olika sätt

• Uppdaterat ramverk för hållbarhetsrisker med fokus på

integration av risker kopplat till kreditgivning

• Lansering av nya strategiska partnerskap till exempel

medlemskap i Gilla Din Ekonomi av Nationella Nätver-

ket för Finansiell Folkbildning, Lansering av Svårlurad

tillsammans med Svenska Bankföreningen samt stöd

till Betalningshjälpen (ett Mastercardinitiativ)

• Kreditförlustnivå 3,3 % (exkl. jämförelsestörande poster)

Hållbar och ansvarsfull kreditgivning

HÅLLBAR

KONSUMTION OCH

PRODUKTION

Med en kundbas på drygt 6 miljoner privatkunder på den nordiska mark naden

följer också ett ansvar för att bedriva kreditgivning på ett så ansvars fullt sätt som



som är hållbara både idag och på längre sikt – för individen, Resurs och samhället

i stort.

MEDARBETARNAS KOMPETENS ÄR KRITISK

Medarbetarnas kompetens är central för en ansvarsfull

kreditgivning. Möjligheten att bevilja krediter är reglerade i

fem behörighetsnivåer som är kopplade till olika belopps-

gränser enligt logiken att ju högre behörighetsnivåer,

desto större krav på utbildning och kompetens. De interna

utbildningarna sker löpande och baseras på koncernens

kreditpolicy, aktuell lagstiftning, Finansinspektionens

regler och riktlinjer, samt instruktioner och kriterier för

kreditgivning. Framöver kommer ytterligare åtgärder

vidtas för att säkerställa lägre kreditförluster.

PROAKTIVT ARBETE FÖR ATT MINIMERA KREDITRISKER

Tydliga villkor och lättillgänglig information är grund-

läggande för att säkerställa att kunden är medveten om

innebörden i ett kreditavtal. Ingen part vinner på att en

skuld överförs till ett inkassobolag för indrivning. Både

kunden och Resurs förlorar pengar, samtidigt som Resurs

får negativ påverkan på såväl affären som varumärket.

Ansvaret för kreditgivningen sträcker sig genom hela

kundresan, från marknadsföring, via kreditgivningen, till

slutgiltig återbetalning. Det kan exempelvis handla om hur

man möter kunden i samband med tillfälliga betalnings-

problem när livet förändras, till exempel vid skilsmässa eller

sjukdom. Kartläggningen av hela kundresan pågår

kontinuerligt för att ytterligare utvärdera och förbättra



KREDITFÖRLUSTNIVÅ





ANDEL AV BETALNINGSUPPGÖRELSER

SOM BETALAS AV KUND SOM HAFT

BETALNINGSSVÅRIGHETER







dedikerade handläggare med uppgift att kontakta, informera och hjälpa kunderna

som ligger efter med betalningar.





stigande räntor, har Resurs en förhöjd kreditförlustnivå jämfört med föregående år vilket

framförallt drivs av högre kreditförlustreserveringar. Sett i ett historiskt perspektiv så är

kreditförlustnivån i linje med eller något högre än det Resurs sett i samband med andra

perioder av kraftigt ökat ränteläge.

UPPFÖLJNING AV ARBETET MED ANSVARSFULL KREDITGIVNING

Resurs följer löpande upp arbetet med ansvarsfull och hållbar kreditgivning samt företagets

förmåga att bedöma kundernas återbetalningsförmåga. Detta sker genom att analysera

andelen betalningsuppgörelser som görs med kunder som haft betalningssvårigheter

men som sedan klarat av att fullfölja sina betalningar. Under 2023 var andelen kunder som

lyckades fullfölja dessa betalningsuppgörelser 67 (70) procent där målet är att överstiga 60

procent. Under 2023 har vi också arbetat internt med att uppdatera och förtydliga



hållbarhetsriktlinjerna. Vi har också uppdaterat ramverket för hållbarhetsrelaterade risker

128–132.

EN REGLERAD MARKNAD

Kreditgivning till konsumenter är tillståndspliktig och står under tillsyn av myndigheter i

de länder där Resurs verkar. Det kräver god ordning och intern kontroll tillsammans med

robusta system och processer. Den systematiska kreditprocessen som ligger till grund för

alla beslut kan övergripande beskrivas enligt:

• Med hjälp av systematiska processer, kreditregler och statistiska modeller (så kallade

scoremodeller) görs en riskprognos och bedömning av kundens framtida betal nings-

förmåga.

• Uppgifter hämtas från externa kreditupplysningsföretag.

• Kunduppgifter inhämtas direkt från kunden samt i förekommande fall även från

Resurs databas.

• Ett effektivt stöd för kreditbeslut med bibehållen kreditrisk är kreditmotorn som

banken använder på alla fyra marknader.

• Baserat på den samlade informationen fattas kreditbeslut utifrån bedömning av kun-

dens återbetalningsförmåga, vid beviljande får kunden ett krediterbjudande där räntan



Med hjälp

av systematiska

processer och statistiska

modeller (så kallade

score-kort) görs en

riskbedömning av

kundens framtida

betalningsförmåga.

Uppgifter hämtas

från till exempel

Upplysningscentralen

(UC) i Sverige och Gjelds-

registeret i Norge.

Kunduppgifter

hämtas från

Resurs databas.

Baserat på den

samlade informationen

fattas kreditbeslut utifrån

bedömning av kundens

återbetalningsförmåga,

vid beviljande får kunden

ett krediterbjudande där



kredit risken

Ett stöd för kreditbeslut

med bibehållen

kreditrisk är den

egenutvecklade



på alla fyra marknader.

Sammantaget

ger kreditprocessen

ett bra underlag för

bedömningen av kundens

möjligheter att fullfölja sina

åtaganden och ett låne-

erbjudande som ligger

i linje med kundens

ekonomiska

utrymme.

RESURS VERKAR PÅ EN HÅRT REGLERAD MARKNAD

Kreditgivning till konsumenter är tillståndspliktig och står under Finansinspektionens tillsyn.

Det kräver god ordning och intern kontroll tillsammans med robusta interna system och processer.

Den systematiska kreditprocessen som ligger till grund för alla beslut kan övergripande beskrivas:

Hållbara medarbetare och en

hållbar arbetsplats

Våra skräddar sydda ledarskapsprogram har fortlöpt, precis

som 2022, i syfte att skapa nätverk över avdelnings- och

landsgränserna, och få samsyn på ledarskap, bolagets

transformationsresa samt framtida strategi.

På Resurs tror vi på ett hållbart ledarskap med individen i centrum och att ett hållbart

ledarskap leder till hållbara medarbetare. Vi vill vara en trygg arbetsgivare där våra anställda

trivs och utvecklas samt vet hur de bidrar till att driva organisationen framåt.

HÅLLBARHETSVECKA

För att synliggöra vårt hållbarhetsarbete arrangerades under våren en hållbarhetsvecka

med dagliga lunchsamtal med både externa och interna talare inom våra fem olika foku-

sområden. Lokala aktiviteter ingick också, som till exempel Circular Stores där begagnade

plagg och saker från medarbetare gick vidare till en kollega eller skänktes till välgörenhet.

MEDARBETARE SOM TRIVS OCH MÅR BRA

Vi arbetar långsiktigt och förebyggande för att säkerställa en hälsosam arbetsplats och ett



lokaler. Våra kontor ger möjlighet till ett modernt arbetssätt och är skapade för att möta alla

behov som dagens anställda har på en arbetsplats.

Resurs medarbetare kan i realtid rapportera sina upplevelser av arbetssituation, ledarskap

och engagemang i Resurs nya digitala enkätverktyg Eletive. Med hjälp av AI kan vi följa

personalomsättning och sjukfrånvaro i verktyget. Det gör det möjligt att snabbt fånga upp

signaler om ohälsa och stress i vardagen. Att kunna förutse frånvaro i förtid ger verksam-

heten en större möjlighet att arbeta proaktivt och stötta organisationen på ett bättre sätt.

Medarbetarnas engagemang och helhetsintryck av arbetsmiljön ska överstiga globalt index

i Eletive. För 2023 uppmättes index till 3,9 på en femgradig skala och Resurs nådde en nivå

på 4,0. Svarsfrekvensen var 68 (71) procent. Under 2023 har vi sett en genomgående hög

nivå på parametrar som mäter meningsfullhet och delaktighet, ledarskap och relation till

övriga kollegor i banken. I takt med detta har vi konstaterat en stadig nedåtgående trend

på personalomsättning. Det blir ett kvitto för oss när vi kan konstatera att de insatser vi gör

skapar de synergier och effekter vi avser att uppnå.

Målsättningen för frisknärvaro är minst 96 procent. Under året noterades en frisknärvaro

på Resurs på 96 (95) procent. I de fall då nedsatt arbetsförmåga inträffar samt vid återgång

efter en längre tids sjukfrånvaro sätts rehabiliterande insatser in. Medarbetaren ska genom

tidiga och samordnade rehabiliteringsinsatser få hjälp och stöd för att återvinna arbetsför-

mågan med målet att kunna återgå i arbete helt eller delvis.

MÅL

Att vara en attraktiv arbetsgivare där en hälsosam arbetsmiljö och en

inkluderande mångfaldskultur skapar förutsättningar för kreativitet,

innovation och utveckling

RESULTAT OCH AKTIVITETER 2022

• Frisknärvaro: 96 %

• 48 % av Resurs anställda är kvinnor

• 90 % av Resurs aktiva medarbetare deltog i minst ett av de två

medarbetarsamtalen

• 25 % av utlysta tjänster tillsattes av interna resurser på Resurs

• Medarbetarnas engagemang och helhetsintryck av arbetsmiljön ska

överstiga globalt index i Eletive. För 2023 uppmättes index till 3,9 på en

femgradig skala och Resurs nådde en nivå på 4,0

• Utsedda till Karriärföretag för femte året i rad

• Lansering av internt traineeprogram inom Tech

ANSTÄNDIGA

ARBETSVILLKOR

OCH EKONOMISK

TILLVÄXT

JÄMSTÄLLDHET

STÄNDIG FORTBILDNING I DIGITALA KANALER

Kompetensutvecklingen inom Resurs utgår från den

digitala portalen Resurs Academy Online Training med

allt från obligatoriska utbildningar i uppförandekod, anti-

korruption, penningtvätt och miljö, till bankregulatoriska



ledarskap inom till exempel arbetsmiljö och krishantering,

seminarier samt diskussionsforum för våra ledares och

medarbetares utveckling och fortbildning.

Genom portalen får chefer, People & Culture avdelningen

och utbildningsägare statistik för att säkerställa att med-

arbetare tar del av de obligatoriska utbildningarna. Under

2023 genomfördes i genomsnitt totalt 644 utbildningar/

månad i portalen. Det höga antalet är kopplat till en stor

genomströmning av konsulter som också måste

genomföra de obligatoriska utbildningarna.

INTERN RÖRLIGHET BYGGER KULTUR

Resurs månar om varje medarbetares möjlighet att växa

med sina arbetsuppgifter och aktivt söka sig till nya roller

inom koncernen. Det är också ett effektivt sätt att bygga

en stark gemensam kultur. Under året 2023 sågs en ökning

av internrekryteringen i jämförelse med föregående år



För femte året i rad tilldelades Resurs utmärkelsen som ett

av årets 100 karriärföretag. Karriärföretagen är en utmär-

kelse för arbetsgivare som erbjuder unika karriär- och

utvecklingsmöjligheter.

Under 2023 fortsatte vi arbetet med Resurs mentors pro-

gram kallat PEP: Personal Empowerment Program. Men-

torsprogrammet är till för alla anställda, oavsett om det är

anställda som just påbörjat sin anställningsresa hos Resurs

eller om det är en chef som vill fokusera på sin personliga

utveckling. Adepterna matchas med en senior mentor från

organisationen som stöttar och gör deras utvecklingsresa

möjlig. Vi har även initierat ett traineeprogram inom Tech

med fokus på att integrera juniora talanger in i etablerade

team. Programmet innehåller ett strukturerat utbud av

utbildning, mentorskap samt praktiskt arbete.

MÅNGFALD OCH JÄMSTÄLLDHET GER KUNDNYTTA

Medarbetare med olika bakgrund, kön och erfarenhet

berikar verksamheten på olika sätt och gör Resurs till en

mer kreativ, lönsam och effektiv organisation. Om sam-

hällets mångfald speglas i sammansättningen av med-

arbetare kan ytterligare värdefull kundnytta skapas. Resurs

målsättning är en jämställd balans mellan könen, vilket är

satt till ett intervall mellan 40 och 60 procent kvinnor res-

pektive män bland både medarbetare och chefer. Under

2023 nåddes målet inom båda grupperna.

Hos Resurs råder nolltolerans mot diskriminering och

sexuella trakasserier. Det ska vara självklart att verka för

en inkluderande arbetsplats. Varje år genomförs en löne-

kartläggning för att säkerställa att löner är satta på sakliga

grunder. För 2023 visade kartläggningen inte på några

osakliga löneskillnader mellan kvinnor och män i jäm-

förbara yrkesgrupper.

<30 år

30-50 år

>50 år

Anställda totalt











33 %

VD och ledning







Styrelseledamöter

Visstid



Tillsvidare







Danmark



Finland



Norge



Sverige



660

anställda totalt

(FTE)

Kvinnor

Män

Anställda totalt









Chefer









Frisknärvaro

Av anställda är kvinnor

Av chefer är kvinnor

VD och ledning Styrelseledamöter

ÅLDER

KÖN

LAND ANSTÄLLNING

Genomsnittsåldern i Resurs Bank var 36 år.

Miljöansvar i vår egen verksamhet

I arbetet mot att på sikt bli klimatneutrala, arbetar vi både

med aktiva åtgärder och med att påverka medarbetare samt

kunder att göra klimatsmarta val, bland annat genom

samarbeten med olika partners.

MÅL

Reducera verksamhetens klimatavtryck med 50 procent

till 2030

RESULTAT OCH AKTIVITETER 2023

• 

(basår) enligt Resurs klimatberäkning

• 

• Klimatkompensation för alla uppmätta utsläpp

under 2023

• 119,5 ton CO2e-besparingar från återvunnen

hårdvara

• Lansering av Resurskollen

• Uppdaterat riskramverket med koppling mot miljö

och klimatrelaterade risker

• Fortsatt implementering av Klimatpolicyn i

verksamheten

HÅLLBAR

KONSUMTION OCH

PRODUKTION

BEKÄMPA KLIMAT-

FÖRÄNDRINGARNA

Även om verksamhetens direkta miljöpåverkan är begränsad, är miljö och klimat en

prioriterad fråga för Resurs. Verksamhetens klimatavtryck ska reduceras med 50 procent

till 2030. Från och med 2022 klimatkompenserar vi för verksamhetens beräknade klimat-

påverkan och säkerställer därmed att den delen av verksamhet är klimatneutral.



Resurs mål är att minimera sin miljöpåverkan genom kontinuerlig utveckling av miljö-

arbetet. Det ska uppnås bland annat genom hög resurseffektivitet, återvinning och genom

beaktande av miljöpåverkan vid inköp och resande.

Ett exempel är Resurs riktlinjer för bilar som tydliggör att tjänstebil som inte är en elbil

endast får väljas i undantagsfall och då är alternativet laddhybrid. Våra fossildrivna bilar fasas

nu ut i takt med att medarbetarna byter bil, vilket även gäller verksamhetens poolbilar.

Förnybar el används om det är tillgängligt till både kontor och laddstolpar. Värme som köps

in kommer från fjärrvärme. Klimatpåverkan varierar därför utifrån innehållet i hus hållens

avfall, men att välja återvunnen energi såsom fjärrvärme är ett resurseffektivt sätt att

hantera det restavfall som uppstår i samhället.

RESURSKOLLEN FÖR BALANS I LIVET OCH I PLÅNBOKEN



För att hjälpa människor att skapa balans i livet och plån-

boken laserade Resurs under året Resurskollen, en tjänst för

att analysera energiförbrukning i bostaden. Resurskollen är en

tjänst via Resurs partnerskap med Hemma som ger kunden



samt att se vilka investeringar som kan göras för ett mer hållbart

boende och en grön investering. Kunden får även direkta förslag

på åtgärder för att kunna energieffektivisera sitt hushåll genom

att använda Resurs gröna lån.



Resurs klimatpåverkan

och klimatbokslut 2023

För att kartlägga de effekter som verksam-

heten ger upphov till genomförde Resurs

under 2023 sin fjärde klimatberäkning en-

ligt GHG-protokollet (basår 2020). I beräk-

ningarna har en operationell kontroll ansats

tillämpats och scope 2 har beräknats

genom market based-metoden. Biogena

utsläpp har exkluderats i beräkningarna.

Klimatberäkningen för 2023 visar på en



med 2020 (basår) och en ökad klimatpå-

verkan med 26 % mot 2022, vilket främst

beror på en ökning inom tjänsteresor,

pendling och inköpta varor och tjänster.

2023 2022 2021 2020

Skillnad

2023/2022

SCOPE 1 82 83 91 113 

Fordon 82 83 91 113 -1%

Köldmedieläckage – 0 0 0 –

SCOPE 2 54 37 97 94 

Inköpt fjärrvärme 29 31 81 79 -8 %

Inköpt el 26 6 16 15 327 %

SCOPE 3 1 005 786 729 1 034 

Tjänstresor 188 87 49 155 116 %

Privata fordon i tjänst 12 18 5 21 -33 %

Avfallshantering 2 8 6 6 -75 %

Inköpta varor och

tjänster

413 290 222 358 42 %

Digitala utskick 6 0,02 0,05 0,04 29 900 %

Postgång 31 35 100 94 -11 %

Pendling 326 320 306 385 2 %

Bränsle och energi-

relaterade utsläpp



eller 2

27 28 41 15,2 -4 %

TOTAL 1 141 906 917 1 241 

Scope 3



Scope 1



Scope 2



FÖRDELNING MELLAN SCOPE 2023







KLIMATKOMPENSATION

Resurs arbetar kontinuerligt med att minimera de

utsläpp som verksamheten genererar. Klimatkompensa-

tion ses som ett komplement och genom en medvetenhet

i de val som vi gör och dess effekter på miljön, kommer vi

att minska det egna koldioxidavtrycket och kompensera

oundvikliga utsläpp för att stödja omställningen till en

hållbar framtid med låga koldioxidutsläpp. Resurs kompen-

serade till fullo för de utsläpp på totalt 1 141 ton CO2 som

inte kunde reduceras under 2023.

Vi satsar på kvalitets-



hållbar utveckling med mätbara effekter. Utsläppen har

kompenserats genom tre olika projekt via Zero Mission



ÅTERVINNING PÅ VÅRA KONTOR

Resurs arbetar kontinuerligt med att öka graden av

återbruk och återvinning. Under 2023 byggde vi om våra

kontor i Danmark och Finland till aktivitetsbaserade kontor.

I samband med ombyggnationerna har kontorsinredning

kunnat återanvändas och en del möbler har återvunnits till

föreningar. De nya möblerna som inhandlats till alla projekt

är nordiska och noggrant utvalda ur miljösynpunkt.

Resurs lägger också stor vikt vid att öka medarbetarnas

kunskap och underlätta medvetna miljöval i vardagen. I

Resurs Academy Online Training ingår därför en obligato-

risk miljöutbildning. Totalt genomgick 99 (99) procent av

medarbetarna utbildningen under 2023.

DIGITALISERAD MARKNADSFÖRING

OCH KUNDKOMMUNIKATION

Ytterligare ett exempel där det ständigt tas steg för

minskad miljöbelastning är kundkommunikationen som

stegvis blir alltmer digital. Under 2023 var totalt 76 (73)

procent av Resurs Bank Nordens avisering som görs från

bankens kontosystem digitala.

Sedan 2022 görs ingen

kommersiell marknadsföring postalt till våra kunder.

All marknadsföring sker idag enbart genom digitala

kanaler, vilket bidragit till lägre utsläpp och nöjdare kunder.

ÅR

ANTAL

ÅTERVUNNA

ENHETER*

CO2

BESPARINGAR

2022 574 107,5 ton

2023 706 119,5 ton



Under 2023 har Resurs fortsatt samarbetet med Inrego

som fokuserar på cirkulära IT-tjänster och erbjuder både

möjlighet till återvinning av gammal IT-utrustning samt att

köpa rekonditionerad hårdvara. Vi har under 2023 primärt

använt Inrego för att återvinna gammal hårdvara, men vi

har även initierat ett nytt initiativ för 2024 där vi undersöker

möjligheten att erbjuda våra medarbetare rekonditionerad

hårdvara. Alternativet är inte obligatoriskt men det kom-

mer att uppmärksammas som ett miljömedvetet val. 80

procent av de totala utsläppen från elektronik kommer från

produktionen och genom att uppmärksamma rekonditio-

nerad hårdvara i stället har vi möjlighet att göra en större

positiv påverkan på våra utsläpp.

Klimatberäkning enligt GHG-protokollet (basår 2020).

Utskicken avser Resurs Bank Norden och inkluderar all avisering som

görs från bankens kontosystem.

* Enheter inkluderar skärmar, mobiltelefoner, bärbara datorer

samt stationära datorer.

Genom ansvarsfull och hållbar kreditgivning bidrar Resurs

-

liga sina drömmar och göra livsinvesteringar utan att gå

utanför sina ekonomiska ramar. Kopplingen till det sociala

engagemanget kanaliseras främst genom organisationer

och initiativ som syftar till att ge människor ökade

möjligheter att påverka sin vardag och sin framtid.

VERKTYG, KUNSKAP OCH INSPIRATION

TILL VÅRA KUNDER

Under året blev Resurs medlem i Gilladinekonomi.se som



över 100 olika myndigheter, organisationer och företag i

Sverige som samverkar i frågor om folkbildning inom

privatekonomi. Medlemskapet är ytterligare ett steg i

Resurs strävan att ständigt addera verktyg, kunskap och

inspiration till våra kunder inom området vardagsekonomi

och ett kompletterande verktyg till Resurs egen ekono-

miskola MyEconomy som under 2023 också lanserades i

Danmark, Norge och Finland.

Sedan 2020 är Resurs partner i Alektum Groups initiativ

Shoppa Lagom, som syftar till att sprida kunskap som



stöttar även Pengapeppen som är ett initiativ som riktar

sig till föräldrar som vill prata om pengar med sina barn.



SVERIGES BANKER MOT BEDRÄGERIER

Bedrägerier via telefon, SMS, e-post eller dörrknackningar

ökar och bedragare byter ofta taktik och utger sig för att

vara myndigheter. Resurs vill ge människor rätt verktyg

MÅL

Att genom partnerskap och engagemang vara en inklu-

derande samhällsaktör som aktivt bidrar till samhällsnytta

och möjligheten till en sund privatekonomi

RESULTAT OCH AKTIVITETER 2023

• MyEconomy, en digital utbildning för dig som vill lära

dig mer om hur du skapar balans i din privatekonomi,

lanseras i Norge, Danmark och Finland

• Resurs stöttar Betalningshjälpen – ett samarbete

mellan Mastercard, SPF och banker i Sverige

• Resurs Friends har sponsrat 19 lokala föreningar och

organisationer i Sverige, Danmark, Norge och Finland

• Totalt valde 17 (22) medarbetare i Norden att göra en

insats

• Nordisk insamling till julklappar och mat till behöv-

ande familjer via Rädda Barnen, Prosit, BUFF, Kirkens

Bymisjon, Hyvä joulumieli -keräys och Julehjælpen.dk

• Resurs deltar i den rikstäckande kampanjen

Bli Svårlurad

för att kunna skydda sig och begriplig information för alla.

Därför deltar Resurs aktivt i den rikstäckande kampanjen

Bli Svårlurad! tillsammans med Svenska Bankföreningen

och Sveriges övriga banker för att öka medvetenheten om

att bli mer vaksamma mot bedrägerier

HJÄLP MED DEN DIGITALA VARDAGSEKONOMIN

Resurs stöttar Betalningshjälpen, en utbildningsinsats som



vardagsekonomin. Betalningshjälpen är ett samarbete

mellan Mastercard, SPF och banker i Sverige med målet

att bidra till en positiv samhällsutveckling och se till att den

digitala klyftan minskar. Alla ska inkluderas i den digitala

ekonomin oavsett förutsättningar och ålder, samt kunna ta

del av de möjligheter som digitala betalningar erbjuder.

VOLONTÄRARBETE

Varje år får Resurs medarbetare ägna åtta arbetstimmar åt

volontärarbete i närområdet. Inriktningen ska i första hand

ligga på att stötta unga och nya på arbetsmarknaden. Det

kan bland annat handla om att erbjuda mentorverksamhet

och läxhjälp för ungdomar. Totalt valde 17 (22) medarbetare

att göra en insats.

Socialt ansvarstagande

Genom partnerskap och engagemang bidrar Resurs till samhällsnytta

och möjligheten till en sund privatekonomi med särskilt fokus på att stötta

unga och nya på arbetsmarknaden.

JÄMSTÄLLDHET

ANSTÄNDIGA

ARBETSVILLKOR

OCH EKONOMISK

TILLVÄXT

HÅLLBAR

KONSUMTION OCH

PRODUKTION



INTERNA SPONSORFOND

Resurs Friends, Resurs

interna sponsorfond, har

sedan 2019 gett medar-

betare möjlighet att

ansöka om sponsring till

lokala föreningar eller

organisationer som de

eller deras barn har

anknytning till. Under



organisationer i Sverige,

Danmark, Norge och

Finland stöd via fonden.

Resurs Friends gjorde det möjligt för EVS F08 att åka med 24 tjejer till Odense

och spela med 3 lag i U15-klassen. De tog hem brons i A-klassen och Silver i

B-klassen.

INNOVATIONER FÖR EN

HÅLLBAR FRAMTID

Att vara entreprenöriell,

och lära sig av det, ligger

helt i linje med vad vi tror

på. Sedan 2021 har Resurs

samarbetsavtal med Ung

Företagsamhet i Sverige,

Norge och Danmark. UF

möjliggör för ungdomar

att lära sig starta och

driva företag. Som partner

har Resurs medarbetare

möjlighet att engagera

sig i rollen som rådgivare

och coacher till gymnasie-

ungdomar som startar

upp sina företag.

I maj 2023 deltog Resurs på Ung Företagsamhet SM och utsåg som tävlings-

värd ”Årets Tjänst”. Vinnarna blev EcoNet som utvecklat ett mätverktyg med

unik precision för att beräkna företags utsläpp orsakade av deras hemsidor.

VIKTIG ROLL SOM SPONSOR OCH PARTNER I SAMHÄLLET

Resurs närvaro i lokalsamhället tar sig även uttryck i form av medvetna och långsiktiga

sponsorskap. Resurs är fortsatt huvudpartner till den årliga hållbarhets- och framtids-

konferensen A Sustainable Tomorrow som samlar aktörer på nationellt plan, från näringsliv,

offentlig sektor, civilsamhälle och akademin för att öka takten i hållbarhetsarbetet regionalt.

I september anordnades den tionde upplagan av A Sustainable Tomorrow, som har vuxit

till Nordens största digitala hållbarhetskonferens. Hela 20 000 personer följde årets evene-

mang och talare på konferensen var bland annat Fredrik Reinfeldt, Johan Rockström och

Resurs Nordic Sustainability Manager Henrik Linder. Resurs är också medlemmar i Techella,

ett regionalt nätverk som lyfter fram kvinnliga talanger inom IT och Tech.

Från vänster: Henrik Linder (Resurs Nordic Sustainability Manager), Christofer Laurell, Linnéa Claeson, Katarina Blomkvist,

Sara Nilsson Lööv, Catarina Rolfsdotter-Jansson, Noura Berrouba, Märtha Rehnberg, Matilda Machacek och Fredrik Reinfeldt.

Fotograf: Photo87.se

MÅL

Skapa en proaktiv och trygg företagskultur där

regelefterlevnad, ansvar och kundsäkerhet har

högsta prioritet

RESULTAT OCH AKTIVITETER 2023

• 98 % har genomfört utbildning om GDPR

• 92 % har genomfört utbildning om

Code of conduct

• 98 % har genomfört utbildning om



• Under året har tre ärenden som

rapporterats via Resurs visselblåsarkanaler

bedömts som visselblåsarärenden

• Av samtliga kundklagomål till Resurs under

2023 kunde 2 % relateras till skyddet av

personuppgifter

• Hållbarhetsutbildning styrelse och ledning

• Nasdaq ESG Transparency Partner

• Uppdaterat ramverk för hållbarhetsrisker

(se sida 128)

Etiska och

ansvarsfulla affärer

Området Etiska och ansvarsfulla affärer

samlar Resurs åtagande inom frågor

som berör tillgänglighet, ansvar för

leverantörskedjan och kundkommu-

nikation såväl som kundintegritet och

antikorruption. God affärsetik och hög

etisk standard ska genomsyra hela vår

verksamhet och vår relation till kunder,

leverantörer och partners.

Att ta ansvar för leverantörskedjan i en bank handlar i stor

utsträckning om att säkerställa leveranskvalitet och konti-

nuitet, kostnadseffektivitet, riskkontroll, regelefterlevnad

och informationssäkerhet hos leverantörerna.

Även under 2023 har Resurs fortsatt med att förbättra och

tydliggöra inköpsprocessen inom dess samtliga syften

samt att förankra den i organisationen.

Antalet säkerställda Code of conduct med leverantörer har

fortsatt att öka under året.

UPPFÖRANDEKODEN GER

GRUNDLÄGGANDE RIKTLINJER

Det övergripande ansvaret för det förebyggande arbetet



plats ligger på Resurs VD och den övriga ledningen. Resurs

ställningstagande fastslås i uppförandekoden, som omfat-

tar alla anställda och styrelseledamöter. Samtliga medar-

betare har via intranätet tillgång till uppförandekoden, som



Resurs arbetar utifrån principen om tre linjer för att hantera

risk för penningtvätt och andra korruptionsrisker samt för

att säkerställa att koncernen gör affärer och ingår affärs-

relationer utifrån etiskt riktiga grunder. Mer om gällande





Under 2022 signerade Resurs FN:s principer för ansvarsfull

bankverksamhet. Principerna är det ledande ramverket för

att säkerställa att bankernas strategi och praxis överens-

stämmer med den vision som samhället har satt upp för

framtiden i enlighet med FN:s mål för hållbar utveckling

samt Parisavtalet om klimatförändringar. Genom att ha

undertecknat PRB förbinder sig Resurs att anpassa sin

affärsstrategi för att bidra till de globala målen för hållbar

utveckling samt att utvärdera företagets möjligheter att

bidra till Parisavtalets 1,5-gradersmål. Under första halv-

året 2024 publicerar vi vår första rapport för Principles for

Responsible Banking.

CORPORATE SUSTAINABILITY REPORTING



Det nya EU-direktivet för hållbarhetsrapportering, CSRD,

kommer att öka företagens krav att redovisa resultatet

av sitt hållbarhetsarbete. Resurs kommer att omfattas

av CSRD under räkenskapsåret 2024 med rapportering

2025. Detta innebär att vi kommer att rapportera enligt

European Sustainability Reporting Standards (ESRS). Vi

följer utvecklingen noga och förbereder oss för de utökade

redovisningskraven. Vi har också under året genomfört

en första process inom CSDD (Corporate Sustainability

Due Diligence) med fokus på mänskliga rättigheter som

utmynnat i en rapport inom den norska lagstiftningen

Åpenhetsloven.

PERSONUPPGIFTSHANTERING

Varje dag behandlas en stor mängd personuppgifter,

såsom vid tecknande av avtal för olika bankprodukter samt

kunders olika transaktioner. Det ställer höga krav på Resurs

att upprätthålla ett starkt skydd för kunderna, både ur ett

säkerhetsperspektiv och ur integritetssynpunkt. Resurs

arbetar kontinuerligt med säkerhetsfrågor,

riskbedömningar, utbildningar och instruktioner samt

uppföljning och granskning av personuppgiftshantering.

Ett stort fokus för 2023 och även framledes, har varit att

kravställa och följa upp att den nya kärnbankplattformen

både är säker och uppfyller alla krav från ett dataskydds-

perspektiv. Förändringen medför delvis nya sätt att

arbeta på, och det kräver i många delar förnyade

riskbedömningar.

KUNSKAPSSPRIDNING INOM INFORMATIONSSÄKERHET

Under hösten 2023 arrangerades Cyber Security Weeks där

många intressanta och lärorika sessioner hölls i syfte att

sprida kunskap om informationssäkerhet. Flera specialister,

både interna och externa, bidrog till Resurs årliga

kunskapslyft inom såväl allmän informationssäkerhet,

skydd av bland annat personuppgifter samt hur hotbilden

har förändrats den senaste tiden.

RISKMINIMERING OCH INCIDENTHANTERING

Resurs bedriver ett proaktivt arbete med risk- och

incidenthantering för att säkerställa rätt skyddsnivå

avseende information och personuppgifter i alla delar av





avviker från det normala, tillsammans med interna

behörighetsnivåer för hantering av information och

utförande av tjänster. Under 2023 har Resurs även

genomfört ett viktigt arbete i att fortsätta integrera våra



systematiskt sätt. (Se riskramverket i sin helhet på sida

128–132.)

NOLLTOLERANS MOT ALLA FORMER AV KORRUPTION

Korruption underminerar demokrati, snedvrider

konkurrens, försvårar affärer på lika villkor samt gynnar

organiserad brottslighet. Korruption medför allvarliga

legala risker och ryktesrisker. Resurs verksamhet, liksom

branschen i stort, är exponerad för korruption genom



mutbrott. Riskerna i de fyra länderna är likartade. Resurs

bedriver därför ett långsiktigt, systematiskt och före-

byggande arbete för att motverka korruption i alla dess

former. Banken har en särskild enhet, Financial Crime

Prevention, vars syfte är att stärka arbetet mot penning-



att i alla delar av verksamheten agera affärsetiskt korrekt,

vilket också är en förutsättning för att förtjäna ett fortsatt

förtroende.

BEVAKNING AV TRENDER OCH MÖNSTER

För att motverka att verksamheten utnyttjas för exempelvis



en bevakning av trender. Banken utför riskbedömningar

samt monitorerar transaktioner och riskfyllda beteenden

i Resurs system. I de fall misstänkta mönster och transak-



ska ske. Omvärldsbevakningen sker även i samarbete med

exempelvis Bankföreningen, Polismyndigheten och kredit-

kortsutgivare för att dela erfarenheter och kunskaper om

penningtvätt och bedrägerier i banksektorn.

VISSELBLÅSNING

Medarbetare och andra personer som på annat sätt



rapportera om allvarliga missförhållanden via Resurs

visselblåsar kanaler både via Resurs hemsida och på

intranätet. Uppgiftslämnaren kan välja att vara anonym

och kan aldrig spåras. Efter en första bedömning av om

ärendet faller inom kriterierna för ett visselblåsarärende

eller inte, blir ärendet föremål för en utredning. Under 2023

har tre ärenden som rapporterades via Bankens vissel-

blåsarkanaler bedömts vara visselblåsar ärenden. Dessa

ärenden har hanterats i enlighet med Bankens process för

visselblåsarärenden.

KUNSKAP ÄR CENTRALT I KAMPEN MOT KORRUPTION

Att medarbetarna har kunskap om och är medvetna om

riskexponeringen mot penningtvätt och andra former av

korruption samt vilka rutiner som gäller för rapportering är

centralt. Som stöd och vägledning för hur korruption ska



antal digitala utbildningar på Resurs Academy Online



medarbetare.

OBLIGATORISKA OCH ÅRLIGA UTBILDNINGAR

• Resurs uppförandekod (ingår i introduktionsutbildning

för nyanställda). 92 procent av medarbetarna

genomförde utbildningen, som är obligatorisk och

årligt återkommande, under 2023.

• 

98 procent av medarbetarna genomförde utbildningen

under 2023.

• Utbildning i GDPR ska ske minst vartannat år.

Under 2023 genomförde 98 procent av aktiva

medarbetare utbildningen.

Härutöver genomförs årligen utbildningar rörande

bekämpning av mutor och visselblåsning. Dessa komplet-



behov. Alla Resurs medarbetare genomgår en bankregula-

torisk grundutbildning.

Våra siffror

Förvaltningsberättelse



Resursaktien 39

Fem år i sammandrag koncernen 41

Fem år i sammandrag koncernen, exklusive Solid 42

Förvaltningsberättelse 46

Bolagsstyrningsrapport 54

Styrelsen 65

Ledningen 68

Rapporter och noter – Koncernen 69

NOT-förteckning 77

Hållbarhetsredovisning enligt ÅRL 121

Väsentlighetsanalysen 123

Organisationsstruktur 124

Styrning av Resurs hållbarhetsarbete 125

Policys och riktlinjer i urval 127

Hållbarhetsrisker 128

Rapport i enlighet med EU:s taxonomi 2023 133

Rapporteringsmall 134

Tabell Totala utsläpp per scope och kategori 2023 142

Revisorns yttrande 142

GRI-Index 143

Resursaktien

Resurs Holdings aktie noterades i april 2016 och handlas

på Mid Cap, Nasdaq Stockholm. Börsvärdet uppgick vid

årets slut till 4,8 miljarder kronor (5,0). Aktiens kortnamn är

RESURS med ISIN-koden SE0007665823.

OMSÄTTNING OCH HANDEL

Under 2023 omsattes totalt 92,8 miljoner aktier (140,9) till ett värde av cirka 2,1 miljarder

kronor (3,8), på Nasdaq Stockholm. Den genomsnittliga omsättningen per handelsdag var

369 710 aktier (556 897), vilket mot svarar ett värde av cirka 8,5 Ł ṞEĴ—(15).

Den 31 december 2023 hade Resurs Holding 28 131 aktieägare (29 717) varav 612 var svens-



utländska ägare (603). De tio största ägarna svarade för 50,9 procent (48,9) av rösterna och

kapitalet. Högsta betalkurs under 2023 var 28,97 kr (39,77) och lägsta betalkurs var 18,63 kr

(17,65). Stängningskursen för Resurs Holdings aktie per den 31 december 2023 var 23,88 kr

(24,95), vilket motsvarar ett börsvärde på 4,8 miljarder kronor (5,0). Källa: Monitor av Modular

Finance AB. Sammanställd och bearbetad data från bland annat Euroclear, Morningstar

och Finansinspektionen.

AKTIEKAPITAL OCH KAPITALSTRUKTUR

Aktiekapitalet i Resurs Holding uppgick per den 31 december 2023 till 1 000 000 SEK. Anta-

let aktier uppgår till 200 000 000 stamaktier. Enligt bolagsordningen ska aktiekapitalet vara

lägst 500 000 och högst 2 000 000 kr, fördelat på lägst 100 000 000 och högst 400 000 000

aktier. Resurs Holdings bolagsordning innehåller ett avstämningsförbehåll och bolagets

aktier är anslutna till Euroclear Sweden AB, vilket innebär att Euroclear Sweden AB admi-

nistrerar bolagets aktiebok och registrerar aktierna på person. Samtliga aktier äger lika rätt

till bolagets vinst och andel av överskott vid eventuell likvidation.

UTDELNINGSPOLICY OCH FÖRSLAG TILL UTDELNING

Resurs strävar efter att distribuera minst 50 procent av den årliga konsoliderade netto-

vinsten. Om Resurs, till följd av vinst och utdelnings policy genererar ett väsentligt överskott,



tillväxtnivå och/eller framtida förvärv, alternativt att överföra överskott till aktie ägarna ge-

nom utdelning. Beslut rörande vinstutdelningsförslag beaktar bolagets fram tida intäkter,



omständigheter.

Till följd av det negativa resultatet för det andra halvåret 2023 har styrelsen beslutat,

i linje med bolagets utdelningspolicy, att inte föreslå någon halvårsutdelning vid års-

stämman 2024. Resurs har under hösten 2023 delat ut 0,91 SEK per aktie, vilket motsvarar

50 procent av nettoresultatet första halvåret 2023.

AKTIEÅTERKÖP

På årsstämman i april 2023 beslutades att under tiden fram till nästa årsstämma ge möjlig-

het för styrelsen till förvärv av egna aktier över börsen. Återköpsbemyndigandet omfattar

upp till 5 procent av samtliga aktier i bolaget. Mandatet utnyttjades inte under 2023.

INSTITUTIONER OCH ANALYTIKER SOM FÖLJER RESURS

ABGSC, Carnegie, DNB och SEB följer löpande Resurs Holdings aktie. Vid slutet av 2023

hade ett institut en köprekommendation, ett insitut hade säljrekommendation och två

institut neutrala rekommendationer avseende Resurs Holdings aktie.

AKTIEUTVECKLING EFTER PERIODENS UTGÅNG

I mitten av januari 2024 meddelades till marknaden att Resurs förutspådde ett lägre

resultat under det fjärde kvartalet. Efter denna informationen gick aktiekursen ner och

slutade per den 31 januari 2024 på 14,30 SEK.

Under 2023 har Avanza Pension, Vanguard, Swedbank Robur,

Dimensional Fund Advisors, Norges Bank och Nordnet ökat

sitt ägande i Resurs Holding. Janus Henderson Investors och

Erik Selin är nya bland Resurs Holdings tio största ägare.

DE 10 STÖRSTA DIREKTREGISTRERADE AKTIEÄGARNA

PER DEN 31 DECEMBER 2023

Waldakt AB (fam. Bengtsson) 28,94 %

Swedbank Robur Fonder 1,88 %

Erik Selin 3,33 %

Nordnet Pensionsförsäkring 1,74 %

Janus Henderson Investors 1,68 %

Avanza Pension 5,61 %

Dimensional Fund Advisors 1,84 %

Vanguard 2,50 %

Norges Bank 1,69 %

Catea Group AB 1,65 %

ANDEL AV AKTIEKAPITAL

SUMMA

Utländska ägare





institutionella placerare



Privatpersoner



ANTAL ÄGARE

GEOGRAFISK FÖRDELNING

Sverige 

USA 

Norge 

Storbritannien 

Nederländerna 

Övriga 

Anonymt ägande 

Utländska

ägare



Svenska ägare

institutioner,

aktiefonder,

privatpersoner



AKTIEKAPITAL

1) Uppgift om indirekta innehav genom bolag etc. kan i vissa fall saknas.

28 131

Fem år i sammandrag koncernen

RESULTATRÄKNING



År 2019 är resultatet för den i 2021 avvecklade verksamheten (Solid Försäkring) inte särredovisad, detta presenteras på nästa sida, sidan 42.



Solid delades ut 30 november 2021 och är således med i resultatet endast 11 månader för hela året och två månader i kvartal 4 2021.



Inklusive jämförelsestörande poster.

TSEK 2023 2022 2021



2020 2019



Ränteintäkter 4 153 360 3 130 850 2 899 229 3 251 235 3 310 584

Räntekostnader -1 369 484 -517 448 -364 113 -406 890 -408 910

Andra rörelseintäkter 705 059 587 121 534 030 544 102 777 544

SUMMA RÖRELSEINTÄKTER 3 488 935 3 200 523 3 069 146 3 388 447 3 679 218

Allmänna administrationskostnader -1 304 851 -1 222 201 -1 126 804 -1 129 152 -1 200 762

Av- och nedskrivningar av immateriella- och materiella anläggningstillgångar -284 025 -84 441 -83 205 -139 585 -87 642

Övriga rörelsekostnader -76 484 -77 054 -78 569 -108 633 -158 663

SUMMA KOSTNADER FÖRE KREDITFÖRLUSTER     

RESULTAT FÖRE KREDITFÖRLUSTER 1 823 575 1 816 827 1 780 568 2 011 077 2 232 151

Kreditförluster, netto - 1 435 125 -788 607 -644 924 -854 372 -669 454

RÖRELSERESULTAT 388 450 1 028 220 1 135 644 1 156 705 1 562 697

Skatter -130 591 -230 753 -210 583 -300 463 -346 387

ÅRETS RESULTAT KVARVARANDE VERKSAMHET 257 859 797 467 925 061 856 242 1 216 310

Periodens nettoresultat efter skatt från avvecklad verksamhet 120 464 97 418

Resultateffekt från utdelningen av Solid



470 549

ÅRETS RESULTAT KVARVARANDE OCH AVVECKLAD VERKSAMHET 257 859 797 467 1 516 074 953 660 1 216 310

TSEK 2023 2022 2021 2020 2019

Ränteintäkter 4 153 360 3 130 850 2 899 229 3 251 235 3 304 178

Räntekostnader -1 369 484 -517 448 -364 113 -406 890 -417 678

Andra rörelseintäkter 705 059 587 121 534 030 544 102 572 657

SUMMA RÖRELSEINTÄKTER 3 488 935 3 200 523 3 069 146 3 388 447 3 459 157

Allmänna administrationskostnader -1 304 851 -1 222 201 -1 126 804 -1 129 152 -1 121 129

Av- och nedskrivningar av immateriella- och materiella anläggningstillgångar -284 025 -84 441 -83 205 -139 585 -79 779

Övriga rörelsekostnader -76 484 -77 054 -78 569 -108 633 -150 612

SUMMA KOSTNADER FÖRE KREDITFÖRLUSTER     

RESULTAT FÖRE KREDITFÖRLUSTER 1 823 575 1 816 827 1 780 568 2 011 077 2 107 637

Kreditförluster, netto -1 435 125 -788 607 -644 924 -854 372 -669 454

RÖRELSERESULTAT 388 450 1 028 220 1 135 644 1 156 705 1 438 183

Skatter -130 591 -230 753 -210 583 -300 463 -321 127

ÅRETS RESULTAT 257 859 797 467 925 061 856 242 1 117 056

Fem år i sammandrag koncernen,

exklusive Solid Försäkringsaktiebolag samtliga år

RESULTATRÄKNING

RAPPORT ÖVER FINANSIELL STÄLLNING

Solid delades ut 30 november 2021 och är således inte med i UB 2021.

TSEK   



 

TILLGÅNGAR

Kassa och tillgodohavanden hos centralbanker 3 581 014 231 607 215 590 208 520 220 799

Belåningsbara statsskuldförbindelser m.m. 1 871 644 2 420 754 1 803 015 2 302 823 1 758 835

Utlåning till kreditinstitut 2 476 525 4 387 357 4 401 086 4 149 906 4 128 953

Utlåning till allmänheten 38 846 081 37 186 519 33 346 940 30 858 341 31 344 787

Obligationer och andra räntebärande värdepapper 1 653 128 708 871 647 948 1 143 616 1 288 954

Förlagslån 29 682 28 290

Aktier och andelar 12 001 11 650 11 460 105 494 95 823

Derivat 6 648 1 484 1 781 113 272 110 707

Immateriella anläggningstillgångar 2 083 048 2 159 943 1 979 082 1 895 394 2 063 405

Materiella tillgångar 90 055 120 066 124 946 122 210 139 871

Övriga tillgångar 751 583 568 472 429 940 524 587 568 324

SUMMA TILLGÅNGAR 51 371 727 47 796 723 42 961 788 41 453 845 41 748 748

SKULDER, AVSÄTTNINGAR OCH EGET KAPITAL

Skulder till kreditinstitut 3 100 107 400 94 900

In- och upplåning från allmänheten 36 170 291 32 137 579 26 201 658 24 692 195 24 409 032

Övriga skulder 1 325 561 1 183 886 1 087 477 1 779 744 1 833 333

Emitterade värdepapper 5 643 430 6 607 684 7 871 893 6 297 472 7 672 347

Efterställda skulder 599 080 299 749 599 511 598 702 597 890

Eget kapital 7 630 265 7 567 825 7 201 250 7 978 332 7 141 246

SUMMA SKULDER, AVSÄTTNINGAR OCH EGET KAPITAL 51 371 727 47 796 723 42 961 789 41 453 845 41 748 748

NYCKELTAL

För året 2019 ingår Solid Försäkringsaktiebolag.

1) 



-

rapporter.

2) Nyckeltal i enlighet med kapitaltäckningsregelverket och som avser den konsoliderade situationen, som består av Resurs Bank AB koncernen och dess moderbolag Resurs Holding AB.

3) Nyckeltal för år 2021 och 2020 avser enbart kvarvarande verksamhet.



MSEK OM EJ ANNAT ANGES 2023 2022 2021



2020



2019

Rörelseintäkter 3 489 3 201 3 069 3 388 3 679

Rörelseresultat 388 1 028 1 136 1 157 1 563

Årets resultat 258 797 925 856 1 216

Resultat per aktie, SEK



1,14 3,89 4,54 4,20 6,07

K/I före kreditförluster, %



47,7 43,2 42,0 40,6 39,3

Avkastning på eget kapital exkl. immateriella anläggningstillgångar, (RoTE), %



4,7 15,0 17,3 16,9 25,7

Avkastn. på eget kapital exkl. immateriella anläggningstillgångar, (RoTE) exkl. jämförelsestörande

poster, givet kärnprimärkapitalrelation enligt styrelsens mål och avdragen utdelning från kapital-

basen, %



13,4 21,5 20,1 23,3 33,5

Kärnprimärkapitalrelation, %



14,0 14,9 14,8 15,1 13,6

Total kapitalrelation, %



17,1 16,5 16,3 17,4 16,3

Utlåning till allmänheten



38 846 37 187 33 347 30 858 31 345

Riskjusterad NBI marginal, %



5,4 6,8 7,6 8,1 9,4

NBI marginal, %



9,2 9,1 9,6 10,9 11,7

Kreditförlustnivå, %



3,8 2,2 2,0 2,7 2,3

Soliditet, %



14,9 15,8 16,8 19,2 17,1

Affärsvolym

75 016 69 324 59 549 55 551 55 754

Placeringsmarginal, %



5,6 5,8 6,1 7,0 7,4

Reserveringsgrad, %, enligt IFRS 9, steg 1



0,8 0,8 0,8 0,8 0,7

Reserveringsgrad, %, enligt IFRS 9, steg 2



11,0 10,4 12,3 12,2 8,0

Reserveringsgrad, %, enligt IFRS 9, steg 3



46,7 46,9 46,1 44,2 43,3

Medelantal anställda 659 607 694 745 747

Avkastning på tillgångar, %



0,5 1,8 2,2 2,1 3,1

MSEK OM EJ ANNAT ANGES 2023 2022

2021



2020



2019

Rörelseresultat*

766 1 078 1 062 1 301 1 598

Årets resultat*

586 847 818 972 1 216

Resultat per aktie, SEK*

2,79 4,14 4,01 4,78 6,07

K/I före kreditförluster, %* 41,1 41,7 42,0 38,8 39,1

Utlåning till allmänheten* 40 049

37 187 33 347 30 858 31 345

NIM, %*

7,2 7,4 7,9 9,1 9,7

Riskjusterad NBI-marginal, %*

5,7 6,8 7,3 8,4 9,5

NBI-marginal, %*

9,0 9,1 9,6 10,9 11,7

Kreditförlustnivå, %*

3,3 2,2 2,3 2,5 2,1

Avkastning på EK, exkl. immateriella anläggningstillgångar, (RoTE), %*

10,4 16,1 15,1 19,2 25,7



Nyckeltal för år 2021 och 2020 avser enbart kvarvarande verksamhet.

NYCKELTAL EXKLUSIVE JÄMFÖRELSESTÖRANDE POSTER

Förvaltningsberättelse

Styrelsen och VD avger härmed årsredovisning och

koncernredovisning för Resurs Holding AB (publ), med

organisationsnummer 556898-2291, för räkenskapsåret

2023-01-01–2023-12-31.

BOLAGSÖVERSIKT

Resurs Holding, som verkar genom dotterbolaget Resurs Bank Aktiebolag, är ledande inom

konsumentkreditmarknaden i Norden och erbjuder betallösningar, privatlån och nischade

försäkringsprodukter. Resurs har etablerat sig som en ledande partner för säljdrivande



2001 bankoktroj och står under tillsyn av Finansinspektionen. Koncernen har huvudsakligen

verksamhet i Sverige, Norge, Danmark och Finland.

Resurs har delat in sin verksamhet i två affärssegment utifrån de produkter och tjänster

som erbjuds: Payment Solutions och Consumer Loans. De två segmenten är olika till sin





och lojalitetslösningar i Norden. Credit cards omfattar Resurs egna kreditkort, men även



främst på fakturaköp och fakturabelåning mot små och medelstora företag. Inom Consum-

er Loans erbjuds konsumenten lån utan säkerhet, samt lån med säkerhet i bostad på den

norska marknaden. Consumer Loans erbjuder även konsolidering av lån som konsumenter

har hos andra banker i syfte att minska konsumentens månads- och/eller räntekostnader.

JÄMFÖRELSESTÖRANDE POSTER



uppkomma regelbundet.

2022

Jämförelsestörande post om 50 MSEK i Q2-22 till följd av Finansinspektionens beslutade

sanktionsavgift.

2023

Förvaltningsrätten upphävde Finansinspektionens sanktionsbeslut, vilket påverkar Q4-23

med en minskad kostnad om 50 MSEK. Nedskrivning av aktiverade IT-investeringar om -201

MSEK, samt en ytterligare reservering om -56 MSEK för omställningskostnader, totalt -257

MSEK i Q4-23.

Värdepapperiseringen av NPL-portföljer innebar -171 MSEK resultateffekt i Q4-23, varav -146

MSEK belastat kreditförlusterna och -25 MSEK belastat generella administrativa kostnader.

Nödlidande fordringar minskade med 1 203 MSEK som en följd av värdepapperiseringen

och utgjorde 10 procent av låneboken, det vill säga en minskning av NPL ration med

4 procentenheter.

NYCKELTAL MÅL PÅ

MEDELLÅNG SIKT

UTFALL



Årlig resultattillväxt, per aktie 10 % -33 %

K/I före kreditförluster på meddellång sikt 35 % 41,1 %

Andel av nettovinst som distribueras till ak-

tieägarna

50 % 42 %

Myndighetskravet avseende

1) kärnprimärkapitalrelation och

2) total kapitalrelation

mellan

150–300 pkt över

myndihetskrav

1) 419 pkt

2) 296 pkt

FINANSIELLA MÅL, EXKLUSIVE JÄMFÖRELSESTÖRANDE POSTER

INTÄKTER

Koncernens rörelseintäkter ökade med 9 procent och uppgick till 3 489 MSEK (3 201).

Räntenettot ökade med 7 procent till 2 784 MSEK (2 613), ränteintäkterna uppgick till 4 153

MSEK (3 131) och räntekostnaderna till -1 369 MSEK (-517). De ökade räntekostnaderna är ett

resultat av ökade volymer och höjda marknadsräntor. De ökade ränteintäkterna är också ett

sultat av högre volymer samt genomförda prisjusteringar på grund av det högre ränteläget.

Provisionsintäkterna uppgick till 542 MSEK (485) och provisionskostnaderna till -79 MSEK

(-74), vilket gav ett totalt provisionsnetto på 463 MSEK (411). De ökade provisionsintäkterna

förklaras av utlåningstillväxten och genomförda prisjusteringar.



vilka huvudsakligen utgörs av ersättningar från utlåningsverksamheten, uppgick till 220

MSEK (207). NBI-marginalen var stabil och uppgick till 9,2 procent (9,1 procent).

KOSTNADER

Koncernens kostnader före kreditförluster uppgick till -1 665 MSEK (-1 384), exklusive jäm-

förelsestörande poster -1 434 MSEK (-1 334). I relation till verksamhetens intäkter uppgick

kostnadsnivån till 47,7 procent (43,2 procent) exklusive jämförelsestörande poster 41,1

procent (41,7 procent).

Kreditförlusterna är på en förhöjd nivå kopplat till den ansträngda makroekonomiska

situationen i samhället. Kreditförlusterna uppgick till -1 435 MSEK (-789), exklusive jäm-

förelsestörande poster -1 289 MSEK. Kreditförlustnivån uppgick till 3,8 procent (2,2 procent)

exklusive jämförelsestörande poster 3,3 procent. Ökningen berodde på ökade modelldrivna

reserveringar under slutet på det fjärde kvartalet till följd av en ökning av kunder i betal-

ningsdröjsmål samt högre default-volymer i huvudsak inom affärssegmentet Consumer

Loans i Sverige och Finland.

RESULTAT

Det redovisade rörelseresultatet för 2023 uppgick till 388 MSEK (1 028). Exklusive jämför-

elsestörande poster minskade rörelseresultatet med 29 procent och uppgick till 766 MSEK



Skattekostnaden uppgick till -131 MSEK (-231). Årets resultat efter skatt uppgick till 258 MSEK

(797), exklusive jämförelsestörande poster 586 MSEK (847).

SEGMENTSINFORMATION

PAYMENT SOLUTIONS









fakturabelåning mot små och medelstora företag.

Utlåning till allmänheten per den 31 december 2023 uppgick till 14 538 MSEK (13 045),

exklusive jämförelsestörande poster 14 841 MSEK. Rörelseintäkterna ökade med 8 procent

till 1 369 MSEK (1 269). Kreditförlustnivån uppgick till 2,4 procent (1,4 procent), exklusive jäm-

förelsestörande poster 2,1 procent. Årets kreditförluster ökade i såväl absoluta tal som andel

av låneboken som en följd av den negativa makroekonomiska utvecklingen.

NYCKELTAL PAYMENT SOLUTIONS, EXKLUSIVE JÄMFÖRELSESTÖRANDE POSTER

MSEK OM EJ ANNAT ANGES 

2023



2022

FÖRÄNDRING

Utlåning till allmänheten vid periodslut 14 841 13 045 14 %

Rörelseintäkter 1 369 1 269 8 %

Rörelseintäkter med avdrag för

kreditförluster

1 077 1 095 -2 %

NBI-marginal, % 9,8 10,4

Kreditförlustnivå, % 2,1 1,4

Consumer Loans

Segmentet Consumer Loans erbjuder privatlån, det vill säga lån utan säkerhet till konsu-

menter, samt lån med säkerhet i bostad på den norska marknaden. Ett privatlån används



konsolidering av lån som konsumenter har hos andra banker i syfte att minska konsu-

mentens månads- och/eller räntekostnader.

Utlåning till allmänheten per den 31 december 2023 uppgick till 24 308 MSEK (24 142),

exklusive jämförelsestörande poster 25 208 MSEK. Rörelseintäkterna för perioden ökade

med 10 procent till 2 123 MSEK (1 935). Rörelseintäkter med avdrag för kreditförluster



Kreditförlustnivån uppgick till 4,6 procent (2,7 procent), exklusive jämförelsestörande poster

4,0 procent. Årets kreditförluster ökade i såväl absoluta tal som andel av låneboken som en

-

tionsuppgången, som påverkat betalningsförmågan negativt hos vissa kundsegment.

NYCKELTAL CONSUMER LOANS, EXKLUSIVE JÄMFÖRELSESTÖRANDE POSTER

MSEK OM EJ ANNAT ANGES 

2023



2022

FÖRÄNDRING

Utlåning till allmänheten vid periodslut 25 208 24 142 4 %

Rörelseintäkter 2 123 1 935 10 %

Rörelseintäkter med avdrag för

kreditförluster

1 125 1 320 -15 %

NBI-marginal, % 8,6 8,4

Kreditförlustnivå, % 4,0 2,7

BALANSRÄKNING OCH KASSAFLÖDE

-

basen till 6 018 MSEK (5 513) i den konsoliderade situationen, som består av moderbolaget

Resurs Holding och Resurs Bank-koncernen. Total kapitalrelation uppgick till 17,1 procent

(16,5 procent) och kärnprimärkapitalrelationen till 14,0 procent (14,9 procent).

Under 2023 har Sverige, Danmark och Norge höjt sina buffertkrav, vilka reducerades

under covid-19. Detta innebar att Resurs kontracykliska buffertavsättning uppgick till 1,7

procent (1,1 procent). Finansinspektionen har erkänt Norges systemriskbuffertkrav på 4,5

procent och satt tröskelvärdet till institut med norska riskviktade exponeringar

överstigande 5

miljarder NOK. Resurs har successivt minskat exponeringarna i Norge och understiger

därmed tröskelvärdet per 31 december.

Det regulatoriska kapitalkravet uppgick per 31 december 2023 till 9,8 procent för

kärnprimärkapitalrelationen och 14,1 procent för den totala kapitalrelationen.

Den redovisade utlåning till allmänheten per den 31 december 2023 uppgick till 38 846

MSEK (37 187). Utlåning till allmänheten exklusive jämförelsestörande poster uppgick till



var fördelningen av låneboken; Sverige 55 procent, Norge 14 procent, Finland 18 procent och

Danmark 13 procent.







Inlåning från allmänheten per den 31 december 2023 uppgick till 36 170 MSEK (32 138).

Banken har inlåning i svenska kronor, norska kronor och i euro. Finansieringen via emit-

terade värdepapper uppgick till 5 643 MSEK (6 608). Likviditeten är fortsatt mycket god och

Liquidity Coverage Ratio (LCR) uppgick till 515 procent (276 procent) för den konsoliderade

situationen. Det regulatoriska gränsvärdet för LCR är 100 procent.

Utlåning till kreditinstitut per den 31 december 2023 uppgick till 2 477 MSEK (4 387).

Innehavet av belåningsbara statsskuldförbindelser samt obligationer och andra

räntebärande värdepapper uppgick till 3 525 MSEK (3 130). Koncernen har en mycket

god likviditet för att möta kommande åtaganden.

Immateriella anläggningstillgångar uppgick till 2 083 MSEK (2 160) och bestod främst av

goodwill som uppkom vid förvärv av Finaref och Danaktiv 2014 samt yA Bank 2015.

KASSAFLÖDE









(-2 062). Skillnaden jämfört med motsvarande period föregående år beror huvudsakligen på

förfall av emitterade värdepapper och efterställda skulder.

SÄSONGSEFFEKTER

Resurs verksamhet kan påverkas av säsongseffekter då benägenheten att låna ökar

exempelvis vid sommarsemester och julhandel.

MEDARBETARE

Under 2023 uppgick medelantalet anställda till 659 (607) i Norden. Den största delen av

Resurs operativa verksamhet utförs av anställda på huvudkontoret i Resurs Bank, vilket

inkluderar centraliserade funktioner inom ekonomi, legal, riskhantering, marknadsföring,

HR och IT. Utöver nämnda centraliserade funktioner har Resurs anställda som hanterar

kund- och affärsnära frågor på nationell nivå. Bolaget använder sig av externa leverantörer

för vissa stödfunktioner, såsom bland annat marknadsföring och IT/drift. Avseende IT/drift

hanterar den externa leverantören IT-tjänster som lagring/datacenter, supporttjänster samt

telekommunikation.

Rörliga ersättningar intjänade under 2023 är kopplade till både kvantitativa och kvalitativa

mål, för de medarbetare som säljer betalförsäkringar i enlighet med Finansinspektionens

direktiv om försäkringsdistribution (IDD). Koncernen har tillsett att samtliga mål avseende

rörliga ersättningar för 2023 går att mäta på ett tillförlitligt sätt. Koncernen har beaktat

att anställda som självständigt kan besluta i kreditfrågor inte har mål kopplade till endast

försäljning som de kan påverka genom kreditbeslut, detta för att en anställd som tillhör

-

ens bedömning är att man tillämpar en risknivå som står väl i proportion till koncernens

-



ERSÄTTNING TILL RESURS LEDANDE BEFATTNINGSHAVARE

Styrelsen har fastställt en ersättningspolicy i enlighet med Finansinspektionens föreskrifter

FFFS 2011:1 om ersättningssystem i kreditinstitut, samt ändringar enligt FFFS 2016:25 och

FFFS 2020:30.

Styrelsen har inrättat ett ersättningsutskott, Remuneration Committee, som ansvarar

för att bereda väsentliga ersättningsbeslut och banken har en kontrollfunktion som, när

det är lämpligt och i vart fall årligen, självständigt ska granska hur bankens hantering av

ersättningar överensstämmer med regelverket.

Till styrelsens ordförande och ledamöter utgår arvode enligt årsstämmans beslut.

Ersättning till VD, vice VD, medlemmar i ledningen och ansvarig för bankens kontrollfunk-

tioner beslutas av styrelsen. Ersättningen utgörs av grundlön, övriga förmåner samt

pension. Till ledande befattningshavare utgår ingen form av bonus eller rörlig ersättning

med undantag av eventuell ersättning som beslutas av bolagsstämman.

Pensioner

Bankens pensionsförpliktelser till ledande befattningshavare täcks i huvudsak genom

premiebestämda pensioner.

Uppsägningsvillkor och avgångsvederlag

Vid uppsägning från bankens sida har VD och vice VD rätt till lön under uppsägningstiden,

vilken är 12 månader respektive 6 månader. Övriga ledande befattningsinnehavare har en

uppsägningstid på mellan 6–9 månader. Inga avgångsvederlag utgår.

MILJÖ

Resurs strävar efter att bedriva sin verksamhet på ett miljömässigt hållbart sätt och har

antagit koncernövergripande mål som innebär att verksamhetens direkta klimatpåverkan

ska minskas med 50 procent till 2030. För att kartlägga framför allt de direkta effekter som

verksamheten ger upphov till genomförde Resurs under 2023 en klimatberäkning enligt

GHG-protokollet (basår 2020). I arbetet mot att på sikt bli klimatneutrala arbetar Resurs

både med aktiva åtgärder och med att påverka medarbetare och kunder att göra klimat-

smarta val, bland annat genom samarbeten med olika partners.



Holdings årsredovisning. Rapporten omfattar även Resurs Bank.

HÅLLBARHETSRAPPORT ENLIGT ÅRL

I enlighet med ÅRL 6 kap 11§ har Resurs valt att upprätta den lagstadgade hållbarhetsrap-

porten som en från årsredovisningens förvaltningsberättelse avskild rapport. Hållbarhets-

rapporten har överlämnats till revisorn samtidigt som årsredovisningen. För en innehålls-

förteckning till hållbarhetsrapportens delar se sidan 20.

RISKER OCH OSÄKERHETSFAKTORER

I koncernens verksamhet uppstår olika typer av risker. Följande riskkategorier är bedömda

som väsentliga.

• Affärsrisker / Strategiska risker

• Operativa risker

• 

• Marknadsrisker

• Kreditrisker

• Hållbarhetsrisker

• Ryktesrisker



är de mest betydande riskerna som uppstår inom ramen för sin bankverksamhet. För ytter-

ligare information om koncernens risker se vidare i not K3 Riskhantering.

Koncernens bankverksamhet, är föremål för omfattande reglering rörande kapi-

taltäcknings- och likviditetskrav, vilket främst regleras av regelpaketet bestående av CRD

och CRR, vilka tillsammans utgör Baselöverenskommelsen inom Europeiska unionen

(”Baselregelverket”).

Baselregelverket innehåller vissa kapitalkrav som är avsedda att vara föränderliga över tid

och bland annat vara beroende av förekomsten av cykliska och strukturella systemrisker.

-

itetskvoterna samt ha kapital och tillgång till likviditet.

Koncernen bevakar förändringar avseende kapital- och likviditetskrav och beaktar detta i de



Riskhantering





och intar ett försiktigt förhållningssätt avseende de risker som uppstår i verksamheten.

Koncernens riskhantering är dokumenterad genom styrdokument. Respektive bolags-

styrelse inom koncernen har fastställt ett antal policys vilka tillsammans med externa



förekommer i verksamheten. Styrdokumenten innefattar även delegering av behörigheter



Riktlinjer som utgör nivån under policys fastställs av verkställande direktör eller ansvarig för





I den efterföljande Bolagsstyrningsrapporten beskrivs mer ingående hur koncernen arbetar

med bolagsstyrning och intern kontroll.

MODERBOLAGETS VERKSAMHET

Resurs Holding AB (publ) är moderbolaget i koncernen, som består av de rörelsedrivande

bolagen Resurs Holding AB samt dotterbolagen Resurs Bank AB och Resurs Förvaltning

Norden AB. Under 2023 uppgick moderbolagets nettoomsättning till 24 MSEK (23) och

rörelseresultatet till -30 MSEK (-22). Moderbolagets uppgift är att utgöra en central lednings-

funktion i koncernen samt hantera större ägardrivna frågor rörande förvärv och avyttringar.

VÄSENTLIGA HÄNDELSER UNDER ÅRET

Många handlare har valt att inleda eller förlänga partnerskap med Resurs under året

Under året har Webhallen, Power och Gigantti i Finland samt Åhléns i Sverige valt att inleda

samarbete med Resurs. Utöver det har NetonNet och Bauhaus valt att förlänga vårt

framgångsrika samarbeten. Detta visar på konkurrenskraften i Resurs erbjudande.

Resurs Holdings dotterbolag Resurs Bank förlängde och utökade sin







Finansieringsramen utökas från 2 till 3 miljarder kronor och genomförs tillsammans med

J.P. Morgan.



Resurs Holding AB (Resurs), ägare till Resurs Bank AB med kreditrating BBB (NCR), har i

början på december emitterat primärkapitalinstrument (Additional Tier 1 Capital) om 300

MSEK.

Resurs Holdings dotterbolag Resurs Bank optimerar kapitalpositionen genom

strategiskt partnerskap med Lowell, förväntade kapitallättnader om

cirka 900 miljoner kronor

Resurs Holdings dotterbolag Resurs Bank ingick den 30 november ett strategiskt partner-

skap med Lowell, en av Europas ledande aktörer inom kredithanteringstjänster. Samar-

betet, som involverar en värdepapperisering om cirka 1,2 miljarder kronor av förfallna ford-

ringar, syftar till att stärka Resurs Banks kapitalposition. Transaktionen förväntas medföra

kapitallättnader om cirka 900 miljoner kronor, vilket visar på bankens proaktiva hantering

av effekterna från NPL Backstop-regelverket. Transaktionen minskar även vår NPL-ratio som

nu uppgår till cirka 10,0 procent (14,3 procent per den 30 september 2023).

Resurs Bank följer konsumentkreditlagen, Förvaltningsrätten upphävde

Finansinspektionens sanktionsbeslut

Förvaltningsrätten fastslog i mitten av november att Resurs Bank följer konsument-

kreditlagen och upphäver Finansinspektionens beslut att tilldela Resurs Bank en

anmärkning förenat med en sanktionsavgift. Finansinspektion har därefter valt att

överklaga Förvaltningsrättens dom och Kammarrätten har under januari 2024 beslutat att

ge prövningstillstånd.

Magnus Fredin tillträdde som koncernchef för Resurs Holding 13 november

Den 27 juni meddelades att Magnus Fredin utsetts till koncernchef för Resurs Holding och

VD för Resurs Bank. Magnus Fredin kommer närmast från en tjänst som Head of Direct

Markets på Volvo Cars. Magnus började i november 2023.

Kommuniké från Resurs Holdings extra bolagsstämma som hölls den 28 september

Stämman beslutade i enlighet med styrelsens förslag att en kontantutdelning om 0,91 kr

per aktie, sammanlagt 182 MSEK.

Resultat av Finansinspektionens översyn och utvärdering

I juni meddelade Finansinspektionen resultatet av sin översyn och utvärdering (ÖUP) där

resultatet blev att banken inte behöver hålla ytterligare kapital i pelare 2-vägledning.

Kommuniké från Resurs Holdings årsstämma 2023

Resurs Holding AB (publ) höll i april årsstämma på Dunkers kulturhus i Helsingborg.

Årsstämman beslutade i enlighet med samtliga förslag som styrelsen och valberedningen

lagt fram. Ett av besluten var att införa ett långsiktigt prestationsbaserat aktieprogram för

medlemmar i ledningen.

NCR bekräftade kreditrating BBB, stabila utsikter för Resurs Bank

Resurs Holdings dotterbolag Resurs Bank erhöll i slutet av mars en uppdatering från kredit-

ratingbolaget Nordic Credit Rating (NCR). Kreditbetyget BBB bekräftas med stabila utsikter.

Resurs Bank emitterade efterställda Tier 2 obligationer om 300 miljoner kronor

Resurs Bank AB (publ), ett dotterbolag till Resurs Holding, emitterade i början av mars

efterställda Tier 2 obligationer om 300 miljoner kronor i den nordiska marknaden.

VÄSENTLIGA HÄNDELSER EFTER ÅRETS UTGÅNG

Resurs Holding meddelade lägre resultat

Resurs meddelade i januari ett lägre resultat under det fjärde kvartalet 2023 till följd av

organiska kreditförlustreserveringar om -417 MSEK och -198 MSEK av engångskaraktär.

Därtill sker nedskrivning av IT-investeringar och reservering för omställningskostnader om

-257 MSEK.

Resurs förstärker ledningsgruppen

Som ett steg i vidareutvecklingen av banken och den pågående strategiska utvärderingen

stärker Resurs sin ledningsgrupp med nya rekryteringar.

NCR bekräftade Resurs kreditbetyg BBB med justerade utsikter

Kreditvärderingsinstitutet Nordic Credit Rating, NCR, bekräftar Resurs Banks kreditbetyg

BBB med ändrade utsikter från stabila till negativa. Justeringen återspeglar osäkerheten

kring framtida kreditförluster på grund av det makroekonomiska läget.

Resurs Bank inleder effektiviseringsinitiativ

I början på februari inledde Resurs ett effektiviseringsinitiativ som syftar till att centralise-

ra verksamheten ytterligare. Programmet väntas vara kostnadsneutralt under 2024 men

beräknas medföra ett reserveringsbehov i Q1-24 om cirka 23 MSEK. Årlig besparing från

2025 väntas vara cirka 40 MSEK av vilka majoriteten omdisponeras för att ytterligare stärka

kompetensen för att vidareutveckla verksamheten.

FÖRVÄNTAD FRAMTIDA UTVECKLING



nischade försäkringsprodukter i Norden. Resurs har kontinuerligt expanderat sin verksam-

het och låneportföljen har ökat från 9,3 miljarder kronor per den 31 december 2013 till 38,8

miljarder kronor per den 31 december 2023. Resurs har etablerat en stabil plattform och har

fortsatt potential för betydande tillväxt under kommande år.

ÄGARSTRUKTUR

Resursaktien

Resurs Holdings aktie är noterad på Nasdaq Stockholm, Mid Cap.

Vid periodens slut var sista betalkurs för Resursaktien 23,88 SEK.

DE 10 STÖRSTA DIREKTREGISTRERADE

AKTIEÄGARNA PER DEN 31 DECEMBER 2023



ANDEL AV

AKTIEKAPITAL

Waldakt AB (fam. Bengtsson) 28,94 %

Avanza Pension 5,61 %

Erik Selin 3,33 %

Vanguard 2,50 %

Swedbank Robur Fonder 1,88 %

Dimensional Fund Advisors 1,84 %

Nordnet Pensionsförsäkring 1,74 %

Norges Bank 1,69 %

Janus Henderson Investors 1,68 %

Catea Group AB 1,65 %

SUMMA 



Uppgift om indirekta innehav genom bolag etc. kan i vissa fall saknas.

UTDELNING

Till följd av det negativa resultatet för det andra halvåret 2023 har styrelsen beslutat, i linje

med bolagets utdelningspolicy, att inte föreslå någon halvårsutdelning vid årsstämman

2024. Resurs har under hösten 2023 delat ut 0,91 SEK per aktie, vilket motsvarar 50 procent

av nettoresultatet första halvåret 2023.

FÖRSLAG TILL VINSTDISPOSITION

TILL ÅRSSTÄMMANS FÖRFOGANDE STÅR FÖLJANDE VINSTMEDEL I



Överkursfond 1 782 351 869

Balanserade vinstmedel 10 824 981

Årets resultat 159 198 063

SUMMA 1 952 374 913

STYRELSEN OCH VD FÖRESLÅR ATT DESSA VINSTMEDEL DISPONERAS PÅ



Utdelning till aktieägare 0

I ny räkning balanseras 1 952 374 913

SUMMA 1 952 374 913

Bolagsstyrningsrapport

En väl fungerande bolagsstyrning är en förutsättning för att upprätthålla koncernens för-

troende på marknaden och skapa mervärde för våra intressenter. Som ett led i detta och



aktieägare, styrelse, ledning och andra intressenter. I det följande redogörs närmare för

bolagsstyrningen inom Resurs Holding AB (publ) (”Resurs Holding”).



Resurs Holding är ett svenskt publikt aktiebolag vars aktier sedan april 2016 är noterade på

Nasdaq Stockholm. Bolagets bolagsstyrning baseras huvudsakligen på svensk lag, Finan-

sinspektionens föreskrifter, bolagets bolagsordning samt interna styrdokument. Bolaget

tillämpar, utöver reglerna i aktiebolagslagen (2005:551), årsredovisningslagen (1995:1554) och

bolagets bolagsordning, även Nasdaq Stockholms regelverk för emittenter och Svensk kod

för bolagsstyrning (”Koden”) samt andra tillämpliga regelverk som berör noterade bolag.

SVENSK KOD FÖR BOLAGSSTYRNING

Koden gäller för alla svenska bolag vars aktier är noterade på en reglerad marknad i Sverige

och ska tillämpas från första handelsdag. Koden anger en norm för god bolagsstyrning på

en högre ambitionsnivå än aktiebolagslagens och andra reglers minimikrav. Koden bygger

på principen ”följ eller förklara”, vilket innebär att bolaget inte vid varje tillfälle måste följa

varje regel i Koden utan kan välja andra lösningar som bedöms bättre svara mot omstän-

digheterna i det enskilda fallet. Detta är förutsatt att bolaget öppet redovisar varje sådan

avvikelse, beskriver den lösning som valts i stället samt anger skälen för detta i bolags-

styrningsrapporten.

Bolaget har under 2023 haft en avvikelse från Koden, nämligen att styrelseordföranden

Martin Bengtsson har varit ordföranden i valberedningen. Skälet till denna avvikelse är att

den av bolagsstämman beslutade valbe- redningsinstruktionen anger att till valbered-

ningens ordförande ska utses den ledamot som är utsedd av den röstmässigt största

aktieägaren, vilket varit Martin Bengtsson.



Resurs Holdings aktiebok förs av Euroclear Sweden AB. Totalt antal aktier

i bolaget per 31 december 2023 var 200 000 000 st.

Aktieägarna (ägande överstigande 10 %) per 31 december 2023;

AKTIEÄGARE ANTAL AKTIER 

Waldakt Aktiebolag 57 885 556 st 28,9 %

RESURS HOLDINGS BOLAGSSTYRNINGSSTRUKTUR UNDER 2023

INTERNREVISION

Underställd styrelsen.

Granskar och utvärderar den

interna kontrollen.

RISKKONTROLLFUNKTION* COMPLIANCEFUNKTION*

LEDNING





FUNKTION**

EXTERN REVISOR

Valda av årsstämman.

Granskar redovisninag,

bokföring samt styrelsens

och VD:s förvaltning.

VALBEREDNING

Nominerar bland annat

styrelseledamöter och revisor

samt föreslår arvode till dessa.

BOLAGSSTÄMMA

Bolagets högsta beslutande organ.

Utövar styrning via årsstämman och i

förekommande fall extra bolagsstämma.

STYRELSE

Styrelsen och dess ordförande utses av

bolagsstämman. Styrelsen svarar för bolagets

organisation och förvaltningen av bolagets

angelägenheter.

Audit

Committee

Corporate

Governance

Committee

Remuneration

Committee

VD OCH KONCERNCHEF

Utses av styrelsen.

Utsedd av

Rapporterar till/informerar

*) Funktionen underställd VD



separat funktion utan informationssäkerhetsfrågor hanteras istället av

Riskkontrollfunktionen.

BOLAGSSTÄMMAN

Enligt aktiebolagslagen är bolagsstämman bolagets högsta beslutande organ. Bolags-

stämman kan avgöra varje fråga i bolaget som inte uttryckli- gen faller under ett annat

bolags organs exklusiva kompetens. På årstämman, som ska hållas inom sex månader från

räkenskapsårets utgång, utövar aktieägarna sin rösträtt i frågor såsom fastställande av

resultat- och balansräkning, disposition av bolagets vinst eller förlust, beslut om ansvars-

frihet för styrelsens ledamöter och VD för räkenskapsåret, val av styrelseledamöter och

revisor samt ersättning till styrelseledamöter och revisor.

Utöver årsstämman kan extra bolagsstämmor sammankallas. I enlighet med bolagsord-

ningen ska kallelse till bolagsstämma ske genom annonsering i Post och Inrikes Tidningar

och genom att kallelsen hålls tillgänglig på bolagets webbplats. Att kallelse har skett ska

samtidigt annonseras i Svenska Dagbladet. Inför varje bolagsstämma publiceras press-

meddelande på svenska och engelska med kallelsen i dess helhet.

Styrelsens ordförande och så många av de andra styrelseledamöterna att styrelsen är beslut

för samt VD ska närvara vid bolagsstämmor i bolaget. Vid årsstämmor ska, utöver de nämn-

da, minst en ledamot i valberedningen, minst en av bolagets revisorer och, om möjligt,

samtliga styrelseledamöter delta.

Bolagsordningen innehåller inga särskilda bestämmelser om tillsättande och entledigande

av styrelseledamöter, begränsningar i aktiernas överlåt- barhet eller ändring av bolagsord-

ningen. Med undantag för bemyndigande för styrelsen att besluta om riktad emission av



stämman lämnade bemyndiganden till styrelsen att besluta att Resurs Holding ska ge ut

nya aktier. Vid årsstämman 2023 var 90 701 784 aktier representerade. De representerade

aktierna utgjorde cirka 45,3 procent av det totala antalet aktier i bolaget.

Besluten som fattades på årsstämman 2023 innefattade bland annat:

• Fastställande av resultat- och balansräkning samt koncernresultat- och

koncernbalansräkning

• Beslut om dispositioner beträffande bolagets vinst enligt den fastställda

balansräkningen

• Beslut om ansvarsfrihet för styrelsens ledamöter och VD

• Fastställande av styrelse- och revisorsarvode

• Omval för tiden intill nästa årsstämma av styrelseledamöterna Martin Bengtsson,

Fredrik Carlsson, Lars Nordstrand, Marita Odélius, Mikael Wintzell, Kristina Patek,

Magnus Fredin och Pia-Lena Olofsson. Martin Bengtsson omvaldes till styrelse-

ordförande

• Val av revisor

• Beslut om riktlinjer för ersättning till VD och övriga ledande befattningshavare

• Godkännande av ersättningsrapport

• Bemyndigande att under tiden fram till nästa årsstämma besluta om förvärv av egna

stamaktier

• Införande av LTIP 2023:

A. Beslut om införande av ett långsiktigt prestationsbaserat aktieprogram för 2023

B. Beslut om (I) ändring av bolagsordningen (II) bemyndigande för riktad emission av

C-aktier och (III) bemyndigande för återköp av C-aktier

C. Beslut om överlåtelse av egna stamaktier

D. Beslut om aktieswapavtal med tredje part

Resurs Holdings kommande årsstämma kommer att äga rum den 25 april 2024.

Vid extra bolagsstämma den 28 september 2023 beslutade stämman om dispositioner

beträffande bolagets vinst enligt den fastställda balansräkningen.

RÄTT ATT DELTA I BOLAGSSTÄMMA

Samtliga aktieägare som är upptagna i utskrift av aktieboken avseende förhållandena sex

bankdagar före stämman och som anmält deltagande i tid enligt vad som anges i kallelsen,

har rätt att delta på stämman och rösta för det antal aktier de innehar. De aktieägare som

inte kan närvara själva kan företrädas av ombud. Vid årsstämman och extra bolagsstämman

2023 fanns även möjlighet för aktieägare att poströsta.

Utöver att anmäla sig hos bolaget måste aktieägare som låtit förvaltarregistrera sina aktier

genom en bank eller ett värdepappersinstitut tillfälligt låta inregistrera sina aktier i eget

namn hos Euroclear Sweden AB för att äga rätt att delta i stämman. Aktieägare bör infor-

mera förvaltaren om detta i god tid före avstämningsdagen.

Resurs Holdings bolagsordning innehåller inga begränsningar i fråga om hur många röster

varje aktieägare kan avge vid bolagsstämman.

VALBEREDNING

Valberedningen representerar Resurs Holdings aktieägare. Valberedningens uppgift är

att utarbeta och lägga fram förslag till beslut avseende antal och val av styrelseledamöter,

styrelseordförande, arvode till styrelsen och för arbete i dess utskott, val av samt arvode till

bolagets revisorer samt den valberedningsinstruktion som ska gälla för valberedningens

arbete och sammansättning.

Valberedningens arbete fokuserar särskilt på att säkerställa att styrelsen utgörs av leda-

möter som besitter kunskaper och erfarenheter som motsvarar de krav som gällande regel-

verk och Resurs Holdings ägare ställer på Resurs Holdings styrelse, inklusive de krav som



till styrelseledamöter presenterar därför styrelsens ordförande för valberedningen den

utvärdering som gjorts av styrelsens arbete och de enskilda ledamöterna under det gångna

året och möjlighet ges för valberedningen att träffa styrelsens ledamöter. Valberedningen

förbereder även val av revisor. Aktieägare kan lämna förslag till valberedningen i enlighet



Årsstämman fattar beslut om vilken valberedningsinstruktion som ska gälla för Resurs

Holdings valberedning. Enligt den nu gällande instruktionen som fastställdes den 17 juni

2020 ska valberedningen bestå av styrelsens ordförande samt av ledamöter utsedda av de

fyra röstmässigt största aktieägarna per den sista bankdagen i augusti varje år, baserat på

aktie- ägaruppgifter från Euroclear Sweden AB och övrig tillförlitlig ägarinformation som

tillhandahållits bolaget, med vissa regler om vad som gäller vid förändringar i ägandet.

I enlighet med valberedningsinstruktionen offentliggjordes i oktober 2023 följande val-

beredningen inför årsstämman 2024. Martin Bengtsson utsedd av Resurs Holdings största

aktieägare Waldakt AB (familjen Bengtsson), 28,9 % av rösterna, Jonas Strömberg, utsedd

av koncernen Erik Selin Fastigheter AB, Oskar Börjesson, utsedd av Livförsäkringsbolaget

Skandia, ömsesidigt, och Joakim Skoglund, utsedd av AB Traction.

I samband med valberedningens sammansättande har vissa större aktieägare avböjt att

utse ledamöter. I enlighet med valberedningsinstruktio- nen har Martin Bengtsson varit

valberedningens ordförande eftersom han är utsedd av Resurs Holdings största aktieägare

Waldakt AB (med 28,9 procent av aktierna/rösterna).

Valberedningen tillämpar Kodens punkt 4.1 som mångfaldspolicy och eftersträvar en

sammansättning av kompetenser och erfarenheter som matchar de krav som ställs på

styrelsen i Resurs Holding. Valberedningen anser att mångfaldsfrågan är viktig och arbetar

aktivt för att bland annat uppnå en jämn könsfördelning.

Valberedningens förslag till årsstämman 2024 publiceras i kallelsen till stämman och

på Resurs Holdings webbplats, samt, såvitt gäller förslag rörande styrelseval, i ett press-

meddelande så snart förslaget fastställts.

STYRELSEN

Styrelsen är, efter bolagsstämman, bolagets högsta beslutande organ och dess högsta

verkställande organ. Styrelsens uppgifter regleras främst i aktiebolagslagen. Styrelsens

arbete regleras dessutom av den arbetsordning som styrelsen årligen fastställer. Arbetsord-

ningen reglerar bland annat arbets- och ansvarsfördelningen mellan styrelsen och VD samt

förfaranden för VD:s ekonomiska rapportering. Styrelsen antar även arbetsordningar för

styrelsens utskott. Styrelsens uppgifter innefattar att fastställa strategier, affärsplaner och

budgetar, avge delårsrapporter, bokslut samt anta policys. Styrelsen ska också följa bolagets

-

funktionernas rapportering samt utvärdera bolagets verksamhet baserat på de fastställda

mål och policys som antagits av styrelsen. Slutligen fattar styrelsen även beslut om större

investeringar samt organisations- och verksamhetsförändringar i bolaget. Styrelsens ord-

förande ska i nära samarbete med VD övervaka bolagets resultat. Styrelsens ordförande led-

er styrelsens arbete och skapar en öppen och konstruktiv dialog. Till ordförandens uppgifter

hör vidare att följa och utvärdera enskilda ledamö- ters kompetens, arbete och bidrag till

styrelsen. På styrelsemötena deltar förutom ledamöterna även VD, CFO och styrelsens

sekreterare. Andra personer ur ledningen och övriga tjänstemän är föredragande i särskilda

ärenden.

UTVÄRDERING AV STYRELSEN

Styrelsen genomför regelbundet en systematisk utvärdering där ledamöterna ges möjlig-

het att ge sin syn på arbetsformer, styrelsematerial, sina egna och övriga ledamöters in-

satser i styrelsens arbete i syfte att utveckla styrelsearbetet samt förse valberedningen med

relevant beslutsunderlag inför årsstämman. Extern utvärdering har inför årsstämman 2024

genomförts och resultatet av utvärderingen har presenterats för styrelse och valberedning.

STYRELSENS MEDLEMMAR

Styrelseledamöterna utses årligen av årsstämman avseende perioden fram till slutet av

nästa årsstämma. Enligt Resurs Holdings bolagsordning ska styrelsen bestå av tre till tio

bolagsstämmovalda ledamöter. Styrelsen består för närvarande av sju bolagsstämmo-

valda ledamöter för tiden intill slutet av årsstämman 2024. I enlighet med Koden ska en

majoritet av de bolagsstämmovalda styrelseledamöterna vara oberoende i förhållande

till bolaget och dess ledning. För att avgöra om en styrelseledamot är oberoende ska en

samlad bedömning göras av samtliga omständigheter som kan ge anledning att ifråga-

sätta ledamotens oberoende i förhållande till bolaget eller bolagsledningen, till exempel

om ledamoten nyligen varit anställd i bolaget eller ett närstående företag. Minst två av

de styrelseledamöter som är oberoende i förhållande till bolaget och bolagsledningen

ska också vara oberoende i förhållande till bolagets större aktieägare. För att bedöma

detta oberoende ska omfattningen av ledamotens direkta eller indirekta förhållanden

till större aktieägare beaktas. Med större aktieägare avses i Koden aktieägare som direkt

eller indirekt kontrollerar 10 procent eller mer av aktierna eller rösterna i bolaget.

STYRELSENS MEDLEMMAR UNDER 2023

NAMN FUNKTION INVALD OBERO ENDE

AUDIT

COMMIT TEE

REMUNE RATION

COMMIT TEE

CORPORATE

GOVERNANCE

COMMITTEE

NÄRVARO

STYRELSE

MÖTEN

NÄRVARO



MÖTEN

ARVODE

TOTALT



EGET OCH

NÄRSTÅEN DES

ANTAL AKTIER

Martin Bengtsson Ordförande 2012 Nej • 20/20 7/7 1 370 004 57 885 556

Fredrik Carlsson Ledamot 2012 Ja • • 20/20 12/12 573 336 167 254

Lars Nordstrand Ledamot 2012 Ja • • 20/20 10/10 776 668 64 994

Marita Odélius

Ledamot 2015 Ja • • 18/20 7/7 610 415 23 407

Mikael Wintzell Ledamot 2018 Ja 19/20 - 440 004 519 500

Kristina Patek Ledamot 2020 Ja • 19/20 6/7 489 996 8 000

Susanne Ehnbåge

Ledamot 2020 Ja  6/6 3/3 146 664 -

Magnus Fredin

Ledamot 2022 Ja  16/17 0/0 387 586 61 858

Pia-Lena Olofsson

Ledamot 2022 Ja  18/20 5/5 600 004 10 000

Ledamot i Remuneration Committee sedan juli 2023.

Avböjde omval vid årsstämman i april 2023. Med anledning härav redovisas inte innehav per 2023-12-31.

Ledamot i Remuneration Committee april-juli 2023. Lämnade styrelsen 2023-11-13 i samband med att han tillträdde som VD. 22 813 av aktieinnehavet har förvärvats efter 2023-12-31.

5 130 av aktieinnehavet har förvärvats efter 2023-12-31.

KVARTAL 4

• 

• Kreditärenden, inklusive kreditrisk, stora engagemang,

problemkrediter och jävskrediter

• Q3 rapport

• Strategi

• Projektuppföljningar

• Förlängning av ABS

• Emission av AT1

• Rapportering från kontrollfunktioner

• Godkännande av policys

• 

KVARTAL 3

• 

• Kreditärenden, kreditrisk, stora engagemang, problemkrediter

och jävskrediter

• Q2 rapport

• Projektuppföljningar

• Uppföljning incitamentsprogram

• Kallelse och stämmohandlingar inför extra bolagsstämma

2023 inklusive utdelning

• Rapportering från kontrollfunktioner

• Godkännande av policys

• Val av tillförordnad VD

• Koncernåterhämtningsplan

KVARTAL 2

• 

• Kreditärenden, inklusive kreditrisk, stora engagemang,

problemkrediter och jävskrediter

• Q1 rapport

• IKLU

• Analys och utvärdering av ersättningar

• Årsrapporter/årsplaner från kontrollfunktionerna och DPO

• Rapportering från kontrollfunktioner

• Årlig prospektuppdatering

• Projektuppföljningar

• Konstituerande möte efter stämma bl a utseende av

utskott

• Godkännande av policys

• Val av VD

KVARTAL 1

• 

• Kreditärenden, inklusive uppföljning av kreditrisk stora

engagemang, problemkrediter och jävskrediter

• Bokslutskommuniké inklusive utdelning

• Projektuppföljningar

• Rapportering från revisorn

• Valideringsrapport IFRS9

• Emission av förlagslån

• Årsredovisning

• Ersättningsfrågor och förslag på incitamentsprogram

• Utseende av internrevisor

• Kallelse och stämmohandlingar inför årsstämma 2023

JAN

JUNJUL

FEB

NOV

MAJ

AUG

MAROKT

APRSEP

DEC

2023

STYRELSEARBETET UNDER 2023

STYRELSENS UTSKOTT

Styrelsens övergripande ansvar kan inte delegeras, men styrelsen inrättar inom sig

utskott som bereder, utvärderar och följer upp frågor inom respektive område inför

beslut i styrelsen. I enlighet härmed har styrelsen inrättat Audit Committee, Corporate

Governance Committee och Remuneration Committee. Utskottens ledamöter och

ordförande utses av styrelsen och arbetet styrs av utskottens respektive arbetsordning.

AUDIT COMMITTEE

Audit Committees huvudsakliga uppgifter är bland annat att tillse att styrelsen uppfyller



Committee ska även granska processerna och rutinerna för de ovan nämnda områdena.

Därutöver ska Audit Committee övervaka revisorns opartiskhet och självständighet,

utvärdera revisionsarbetet samt diskutera koordinationen mellan extern och intern revision

med revisorerna. Audit Committee ska också bistå Resurs Holdings valberedning vid

framtagande av förslag till extern revisor. Audit Committee har tre ledamöter: Fredrik Carlsson

(ordförande), Martin Bengtsson och Kristina Patek.

Audit Committee uppfyller kraven på redovisnings- och revisionskompetens som stadgas i

aktiebolagslagen.

CORPORATE GOVERNANCE COMMITTEE

Corporate Governance Committees uppgift är bland annat att utvärdera dotterbolagets

interna kontroll och policys kring regelefterlevnad, riskkontroll och internrevision, till den



Corporate Governance Committee ska bland annat utvärdera iakttagelser och förslag till

åtgärder utifrån de rapporter som Compliancefunktionen, Riskkontrollfunktionen, Infor-

mationssäkerhetsfunktionen och Internrevisionen lämnar, granska Resurs Banks interna

kapital- och likviditetsutvärdering och övervaka regeländringar som kan påverka koncern-

ens tillståndspliktiga verksamhet. Corporate Governance Committee ska också informera

styrelsen och ge rekommendationer med anledning av genomförda granskningar och

utvärderingar. Corporate Governance Committee har tre ledamöter: Lars Nordstrand

(ordförande), Marita Odélius och Pia-Lena Olofsson.

REMUNERATION COMMITTEE

Remuneration Committees uppgift är bland annat att förbereda frågor avseende villkor

för bolagsledning. Remuneration Committee ska följa och utvärdera tillämpningen av de

riktlinjer för ersättning till ledande befattningshavare som bolagsstämman enligt lag ska

besluta om samt bistå styrelsen med stöd och råd vid utformning av ersättningspolicy som

ska främja en sund och effektiv riskhantering samt vid behov föreslå ändringar. De interna

styrdokumenten ska reglera bland annat fördelningen mellan fast och rörlig ersättning och

förhållandet mellan resultat och kompensation, huvudsakliga villkor för bonus och

incitamentsprogram, villkor för övriga förmåner, pensioner, uppsägning och eventuellt

avgångs- vederlag. Remuneration Committee ska vidare övervaka och utvärdera utfallet av

de rörliga ersättningarna och hur koncernen följer riktlinjerna för ersättningar som antagits

av bolags stämman. Remuneration Committee har tre ledamöter: Fredrik Carlsson (ord-

förande), Lars Nordstrand och Marita Odélius. Tidigare under 2023 var Susanne Ehnbåge

och därefter Magnus Fredin ledamöter i Remuneration Committee.

NAMN BEFATTNING INGÅR I LEDNINGEN

SEDAN

ANSTÄLLD INOM

RESURS SEDAN

EGET OCH NÄRSTÅENDES

ANTAL AKTIER

EGET ANTAL

TECKNINGS OPTIONER

Magnus Fredin

VD och koncernchef 2023 2023 61 858 0



CFO & Head of IR 2021 2014 545 160 000

Stefan Noderén

 2020 2013 27 000 110 000

Mattias Ekman

CCO Corporate 2022 2022 2 751 0

Alexander Burman

CCO Consumer 2021 2021 14 000 115 000

Pernilla Klarqvist

CCSO 2023 2017 0 0

Måns Renntun

CCMO 2022 2022 - -

Nils Carlsson

F.d. VD och koncernchef 2020 2020 - -

Marie Darte

 2021 2019 - -

Andreas Fridell

F d COO 2020 2020 - -

Sebastian Green

F d CIO 2018 2018 - -

Anita Tidner

F d CCSO 2020 2021 - -

Johanna Jonsson

F d CPCO 2022 2022 - -

VD och koncernchef sedan 2023-11-13. 22 813 av aktieinnehavet har förvärvats efter 2023-12-31.

Tf VD och koncernchef 2023-08-01—2023-11-13.

Lämnade ledningen efter 2023-12-31 till följd av organisatoriska förändringar som trädde i kraft 2024-02-01.

Lämnade ledningen under 2023. Innehav av aktier per 2023-12-31 redovisas därför inte.



NAMN BEFATTNING INGÅR I LEDNINGEN

SEDAN

ANSTÄLLD INOM

RESURS SEDAN

EGET OCH NÄRSTÅENDES

ANTAL AKTIER PER



EGET ANTAL

TECKNINGS OPTIONER

Magnus Fredin VD och koncernchef 2023 2023 61 858 -

 CFO & Head of IR 2021 2014 545 160 000

Joseph Hajj COO 2024 2024 20 000 -

Pär Isaksson CTO 2024 2024 18 900

Ronny Persson General Counsel 2024 1999 - -

Johan Rönnerman CCO 2024 2024 21 669

MEDLEMMAR I LEDNIN

GEN UNDER 2023

VD OCH ÖVRIGA LEDANDE BEFATTNINGSHAVARE

VD är underställd styrelsen och ansvarar för bolagets löpande förvaltning och den dagliga

driften. Arbetsfördelningen mellan styrelse och VD anges i arbetsordning för styrelsen och

instruktion för VD. VD ansvarar för att upprätta rapporter och sammanställa information

från ledningen inför styrelsemöten och är föredragande på styrelsemöten.

Enligt interna styrdokument avseende ekonomisk rapportering är VD ansvarig för ekon-

omisk rapportering i Resurs Holding och ska därmed säkerställa att styrelsen erhåller

tillräckligt med information för att styrelsen fortlöpande ska kunna utvärdera bolagets och

-

hetens utveckling, resultat och ekonomisk ställning, likviditets- och kreditriskutveckling,

viktigare affärshändelser samt varje annan händelse, omständighet eller förhållande som

kan antas vara av väsentlig betydelse för bolagets aktieägare. VD ska därtill leda den verk-

ställande ledningen och verkställa de beslut som styrelsen fattar.

VD och övriga ledande befattningshavares ersättning kan omfatta fast lön, pension och

övriga förmåner. Vidare kan stämman fatta beslut om långsiktiga incitamentsprogram.

Till kretsen av ledande befattningshavare utgick under 2023 ingen form av bonus eller

annan rörlig ersättning. Vid årsstämman den 26 april 2023 beslutades om ett långsiktigt

prestationsbaserat aktieprogram med prestationsår 2023. Styrelsen har under februari 2024

gjort en skälighetsbedömning av om ersättning anses skäligt med hänsyn till bland annat



beslutat att ingen ersättning ska utgå inom ramen för programmet. 26 april 2023 beslu-

tades om riktlinjer för ersättning till VD och övriga ledande befattningshavare. Ersättning

till VD och övriga ledande befattningshavare ska beslutas av styrelsen i enlighet med de

av bolagsstämman beslutade riktlinjerna för ersättning till ledande befattningshavare

och interna styrdokument som är baserade på från tid till annan gällande regelverk om

ersättningssystem inom bank och försäkringsdistribution.

Remuneration Committee bereder styrelsens beslut i fråga om ersättningsprinciper och

ersättningar till bolagsledningen.

INTERN KONTROLL

Styrelsens ansvar för att den interna kontrollen regleras i aktiebolagslagen, årsredovisning-

slagen (1995:1554), Koden och i tillämpliga delar i Finansinspektionens föreskrifter och all-

männa råd. Rutinerna för intern kontroll, riskbedömning, kontrollaktiviteter och uppföljning





tillämpliga lagar och regler samt andra krav som ska tillämpas av bolag noterade på Nasdaq

Stockholm. Detta arbete involverar styrelsen, ledningen och övrig personal.

KONTROLLMILJÖ

Styrelsen har fastställt ett antal styrdokument vilka tillsammans med externa regelverk

utgör grunden för Resurs Holdings kontrollmiljö. Samtliga anställda har ett ansvar för att

styrdokumenten följs. Styrelsen har vidare fastställt styrdokument som reglerar VD:s

respektive styrelsens ansvar. Med anledning av den konsoliderade situation som Resurs



försvarslinjen), en funktion för Compliance (andra försvarslinjen), en funktion för Informa-

tionssäkerhet* (andra försvarslinjen) och en funktion för Internrevision (tredje försvarslinjen),

samtliga organisatoriskt skilda från varandra. Kontrollfunktionerna ska regelbundet

rapportera väsentliga brister och risker till styrelsen och VD. Rapporterna ska följa upp



och risk. Styrelsen och VD ska så snart som möjligt vidta lämpliga åtgärder med anledning

av kontrollfunktionernas rapporter. Styrelsen och VD ska tillse att koncernen har rutiner för

att regelbundet följa upp vilka åtgärder som vidtagits med anledning av en kontrollfunk-

tions rapport.

Ansvaret för att upprätthålla en effektiv kontrollmiljö och det löpande arbetet med risk-



VD. VD ska regelbundet skriftligen tillställa styrelsen en VD-rapport med översiktliga kom-

mentarer om väsentliga händelser. Chefer på olika nivåer inom koncernen har som operativ



Audit Committee i Resurs Holding säkerställer kontinuerligt kvaliteten på Resurs Holdings



av Resurs Holdings bolagsstyrning, intern kontroll, Compliance, Riskkontroll, Informations-

säkerhet



och Internrevision.

RISKBEDÖMNING OCH KONTROLL AKTIVITETER

Resurs Holding har implementerat en process för bedömning av risker för fel i bokföringen



väsentliga fel typiskt sett kan föreligga, omfattar resultat- och balansräkningarna, utlåning



som görs är resultanalys mot tidigare perioder och budget/prognos, kontoavstämningar

och IFRS9 avstämningar.

ÖVERVAKNING, UTVÄRDERING OCH RAPPORTERING

Styrelsen utvärderar kontinuerligt den information som styrelsen erhåller. Styrelsen mottar



samt rapporter från Audit Committee avseende deras observationer, rekommendationer,

samt förslag till åtgärder och beslut. Internrevisionsfunktionen, Compliancefunktionen,

Riskkontrollfunktionen och Informationssäkerhetsfunktionen* rapporterar regelbundet sina

iakttagelser och förslag på åtgärder till VD, styrelsen och vissa styrelseutskott. Interna och



styrdokument, vilka publiceras på koncernens intranät.

REVISORER

Öhrlings PricewaterhouseCoopers AB (Torsgatan 21, 113 97 Stockholm) är Bolagets revisor

sedan 2023, med Peter Nilsson som huvudansvarig revisor. Peter Nilsson är auktoriserad

revisor och medlem i FAR, branschorganisationen för revisorer i Sverige samt licensierad



Avseende revision för 2023 har revisorn deltagit vid fyra av Audit Committees möten under

vilka bland annat kvartalsrapporter och årsredovisningen för 2023 behandlats. Vidare har

revisorn deltagit vid två styrelsemöten. Den externa revision- en av bolagets och dotter-



i enlighet med god revisionssed.



hanteras istället av Riskkontrollfunktionen.

Styrelsen

LARS NORDSTRAND

MARITA ODÉLIUS

 MARTIN BENGTSSON FREDRIK CARLSSON

MIKAEL WINTZELLKRISTINA PATEK

MARTIN BENGTSSON

Född 1970. Styrelseledamot sedan 2012 och

styrelseord- förande sedan 2019. Ordförande i

valberedningen samt medlem i Audit Committee.

Utbildning och arbetslivserfarenhet: Civilekonom. Tidigare

affärsutvecklingschef på SIBA Aktiebolag, landschef för



på SIBA Invest AB.

Andra väsentliga uppdrag: Styrelseordförande SIBA

Fastig heter AB. Styrelseledamot och VD i SIBA Invest AB

och Waldakt AB.

FREDRIK CARLSSON

Född 1970. Styrelseledamot sedan 2012. Ordförande i Audit

Committee och Remuneration Committee.

Utbildning och arbetslivserfarenhet: MBA, Kandidat-

examen i företagsekonomi. Tidigare Global Head of

Research, SEB Enskilda, Head of Equites, Andra AP- fonden,

Bank of America/Merill Lynch och HSBC.

Andra väsentliga uppdrag: Styrelseordförande i Svolder

Aktiebolag och Sten A Olssons Pensionsstiftelse. Styrelse-

ledamot i Solid Försäkringsaktiebolag och Torsten och

Wanja Söderbergs Stiftelser.

MARITA ODÉLIUS

Född 1961. Styrelseledamot sedan 2015. Medlem i Corporate

Governance Committee och Remuneration Committee.

Utbildning och arbetslivserfarenhet: Civilekonom,

Auktoriserad revisor. Tidigare VD i Fora AB och CFO

och Head of Process & Synergies, Skandia Nordic Group.

Andra väsentliga uppdrag: Styrelseledamot i Solid

Försäkringsaktiebolag och Movestic Liv och Pension.

LARS NORDSTRAND

Född 1951. Styrelseledamot sedan 2012. Ordförande

i Corporate Governance Committee och medlem i

Remuneration Committee.

Utbildning och arbetslivserfarenhet:

Fil kand i humaniora samt civilekonom. Tidigare VD i

Moderna Försäkringar och Movestic Livförsäkring AB, vVD i

Invik samt major i reserven.

Andra väsentliga uppdrag: Styrelseordförande i Solid

Försäkringsaktiebolag, Akademikerförsäkring och Nordnet

Pensionsförsäkring.



Född: 1972. Styrelseledamot sedan 2022. Medlem I

Corporate Governance Committee.

Utbildning och arbetslivserfarenhet: MBA, Göteborgs

universitet, Executive MBA, Warwick universitet, UK och

Funding and risk, London Business School. Tidigare CFO

på Visma AB, Collector AB (publ), Catena Media plc (publ)

samt olika positioner inom Bure Equity AB (publ) och

Citat AB.

Andra väsentliga uppdrag: CFO och Head of IR på Cibus

Nordic Real Estate AB (publ). Styrelseledamot i bolag inom

Cibus-koncernen.

MIKAEL WINTZELL

Född 1981. Styrelseledamot sedan 2018.

Utbildning och arbetslivserfarenhet: Deputy Chief



närvarande Grundare och CEO på Wellstreet Group.

Andra väsentliga uppdrag: Founding Partner och

styrelseordförande i Wellsteet Group samt andra

styrelseuppdrag kopplade till bolag inom Wellstreet Group.

KRISTINA PATEK

Född: 1969. Styrelseledamot sedan 2020. Medlem i Audit

Committee.

Utbildning och arbetslivserfarenhet: Ekonomi magister,

Uppsala universitet. Tidigare Head of M&A på Tieto

Corporation, Partner på private equity-fonden Scope,

Investment Manager på Ratos, VD Cell Innovation och

Managementkonsult Accenture.

Andra väsentliga uppdrag: Senior Investment

Director, Stena Sessan AB. Styrelseledamot i Scandic Hotels

Group, Platform 24, Doktor 24 och Matilda Foodtech.



MAGNUS FREDIN

Född: 1981. CEO och koncernchef

Utbildning och arbetslivserfarenhet: Tidigare Head of Sales

och VP of Sales på Klarna, CEO på Babyshop och CDON.com,

styrelseledamot i Yabie (fd Kaching Retail), Cool Company

Skandinavien AB och Resurs Holding AB.

Tidigare VP Commercial på Volvo Cars och Senior VP Global

Online Business på Volvo Cars.

Andra väsentliga uppdrag: Styrelseledamot i

Teknikdelar.se



 och 

Investor Relations, vice VD

bildning och arbetslivserfarenhet:

MSc Företagsekonomi inriktning Corporate Finance vid

Lunds Universitet. Tidigare olika tjänster inom Resurs-

koncernen varav senast Head of IR and Group Control och

tillförordnad VD och koncernchef.

Andra väsentliga uppdrag: -

JOSEPH HAJJ

Född: 1986. COO & vice VD

Utbildning och arbetslivserfarenhet: Civilekonomstudier,

Lunds universitet. Flera seniora, strategiska roller inom den



Klarna, Head of Business Development på Benify AB, Chief







Andra väsentliga uppdrag: Rådgivande styrelseledamot i

Business With Software.

PÄR ISAKSSON

Född: 1965. CTO

Utbildning och arbetslivserfarenhet: Civilingenjör vid KTH,

före detta CIO och Head of Product Development på Klar-

na, VD och grundare av stoEr. Många års erfarenhet inom



Andra väsentliga uppdrag: –

RONNY PERSSON

Född: 1960. General Counsel

Utbildning och arbetslivserfarenhet: Juristutbildningen vid

Lunds universitet. Jurist på Ljungby Tingsrätt, Inkassochef

och jurist på Ikano Bank, Chefsjurist på Resurs Finans och

Resurs Bank sedan 1999. Rankad i Legal 500 GC Powerlist

Nordic.

Andra väsentliga uppdrag: –

JOHAN RÖNNERMAN

Född: 1973. CCO

Utbildning och arbetslivserfarenhet: Industriell

automation vid Högskolan i Skövde. Medgrundare av Eklips

Digital Advisors, SVP BNPL på Arvato Financial Solutions

/ Bertelsmann. Director Online Marketing & Sales på AB

Electrolux, VP Marketing and Business Development på

Bank2.

Andra väsentliga uppdrag: Styrelsemedlem i Eklips

Digital AB

Ledningen

RONNY PERSSON

JOSEPH HAJJ

PÄR ISAKSSON JOHAN RÖNNERMAN

MAGNUS FREDIN

Rapporter och noter – Koncernen

RESULTATRÄKNING FÖR KONCERNEN

TSEK NOT 2023 2022

Ränteintäkter K7 4 153 360 3 130 850

Räntekostnader K7 -1 369 484 -517 448

Räntenetto 2 783 876 2 613 402

Provisionsintäkter K8 542 151 484 949

Provisionskostnader K8 -79 094 -73 691

Provisionsnetto 463 057 411 258

 K9 21 656 -31 524

Övriga rörelseintäkter K10 220 346 207 387

SUMMA RÖRELSEINTÄKTER 3 488 935 3 200 523

Allmänna administrationskostnader K12, K13 -1 304 851 -1 222 201

Av- och nedskrivningar av immateriella- och materiella anläggningstillgångar K14 -284 025 -84 441

Övriga rörelsekostnader K15 -76 484 -77 054

SUMMA KOSTNADER FÖRE KREDITFÖRLUSTER -1 665 360 -1 383 696

RESULTAT FÖRE KREDITFÖRLUSTER 1 823 575 1 816 827

Kreditförluster, netto -1 289 412 -788 607

Resultat värdepapperisering -145 713

SUMMA KREDITFÖRLUSTER K16 -1 435 125 -788 607

RÖRELSERESULTAT 388 450 1 028 220

Skatt på årets resultat K17 -130 591 -230 753

ÅRETS RESULTAT 257 859 797 467

Andel av årets resultat hänförligt till aktieägare i Resurs Holding AB 228 895 778 819

Andel av årets resultat hänförligt till innehavare av primärkapitalinstrument 28 964 18 648

ÅRETS RESULTAT 257 859 797 467

RESULTAT PER AKTIE FÖRE OCH EFTER UTSPÄDNING, SEK K18 1,14 3,89

Rapporter och noter – Koncernen

RAPPORT ÖVER TOTALRESULTATET FÖR KONCERNEN

TSEK NOT 2023 2022

Årets resultat 257 859 797 467



Årets omräkningsdifferenser i utlandsverksamhet K38 -69 373 33 278

SUMMA TOTALRESULTAT 188 486 830 745

Andel av årets totalresultat hänförligt till aktieägare i Resurs Holding AB 159 522 812 097

Andel av årets totalresultat hänförligt till innehavare av primärkapitalinstrument 28 964 18 648

ÅRETS TOTALRESULTAT 188 486 830 745

Rapporter och noter – Koncernen

RAPPORT ÖVER FINANSIELL STÄLLNING FÖR KONCERNEN

TSEK NOT 2023 2022

Kassa och tillgodohavanden hos centralbanker 3 581 014 231 607

Belåningsbara statsskuldförbindelser m.m. K21 1 871 644 2 420 754

Utlåning till kreditinstitut K22 2 476 525 4 387 357

Utlåning till allmänheten K23 38 846 081 37 186 519

Obligationer och andra räntebärande värdepapper K24 710 509 708 871

Fordran värdepapperisering K20 942 619

Aktier och andelar K25 12 001 11 650

Derivat K26 6 648 1 484

Goodwill K27 1 668 612 1 740 757

Övriga immateriella anläggningstillgångar K27 414 436 419 186

Materiella tillgångar K28 90 055 120 066

Övriga tillgångar K29 105 028 103 102

Aktuella skattefordringar

283 821 170 823

Uppskjutna skattefordringar K17 74 556 138 539

Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter

K30 288 178 156 008

SUMMA TILLGÅNGAR 51 371 727 47 796 723

SKULDER, AVSÄTTNINGAR OCH EGET KAPITAL

SKULDER OCH AVSÄTTNINGAR

Skulder till kreditinstitut K31 3 100

In- och upplåning från allmänheten K32 36 170 291 32 137 579

Övriga skulder K33 537 831 626 202

Derivat K26 120 719 54 434

Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter

K34 485 181 337 955

Aktuella skatteskulder 8 290 41 855

Uppskjutna skatteskulder K17 152 098 106 141

Övriga avsättningar K35 21 442 17 299

Emitterade värdepapper

K36 5 643 430 6 607 684

Efterställda skulder

K37 599 080 299 749

SUMMA SKULDER OCH AVSÄTTNINGAR

43 741 462 40 228 898

Rapporter och noter – Koncernen

EGET KAPITAL

TSEK NOT 2023 2022

EGET KAPITAL K38

Aktiekapital 1 000 1 000

Övrigt tillskjutet kapital 2 086 615 2 086 615

Säkringsreserv -35 600 -35 600

Omräkningsreserv 40 149 109 522

Primärkapitalinstrument 600 000 300 000

Balanserade vinstmedel inklusive årets resultat 4 938 101 5 106 288

Summa eget kapital 7 630 265 7 567 825

Summa skulder, avsättningar och eget kapital 51 371 727 47 796 723

Information om ställda säkerheter, eventualförpliktelser och åtaganden, se not K39.

TSEK Aktiekapital Övrigt

tillskjutet

kapital

Säkringsreserv Omräknings

reserv

Primär-

kapital-

instrument

Balanserade

vinstmedel

inklusive

årets resultat

Totalt eget kapital

Ingående eget kapital per 1 januari 2022 1 000 2 086 137 -35 600 76 244 300 000 4 773 469 7 201 250

Räntekostnader primärkapitlinstrument -18 648 -18 648

Årets resultat 797 467 797 467

Årets övriga totalresultat 33 278 33 278

Transaktioner med ägare

Erhållna optionspremier

2 430 2 430

Återköpta/nedskrivna optionspremier

-1 952 -1 952

Utdelning enligt årsstämma -262 000 -262 000

Utdelning enligt extra bolagsstämma -184 000 -184 000

Utgående eget kapital per 31 december 2022 1 000 2 086 615 -35 600 109 522 300 000 5 106 288 7 567 825

Ingående eget kapital per 1 januari 2023 1 000 2 086 615 -35 600 109 522 300 000 5 106 288 7 567 825

Emission av primärkapitalinstrument 300 000 300 000

Transaktionskostnader vid emission av

primärkapitalinstrument

-2 100 -2 100

Räntekostnad primärkapitalinstrument -28 964 -28 964

Årets resultat 257 859 257 859

Årets övriga totalresultat -69 373 -69 373

Transaktioner med ägare

Aktierelaterade ersättningar

1 018 1 018

Utdelning enligt årsstämma -214 000 -214 000

Utdelning enligt extra bolagsstämma -182 000 -182 000

Utgående eget kapital per 31 december 2023 1 000 2 086 615 -35 600 40 149 600 000 4 938 101 7 630 265

Allt eget kapital är hänförligt till aktieägare i moderbolaget med undantag av primärkapitalinstrument.

Information om primärkapitalinstrument och omräkningsreserven, se not K38.

För mer info se not K13, Sammanställning utestående teckningsoptioner, teckningsoptionsprogram Resurs Holding AB.

För mer info se not K13, Incitamentsprogram.

Rapport över förändring i eget kapital i koncernen

Rapporter och noter – Koncernen



TSEK NOT 2023 2022

Den löpande verksamheten

Rörelseresultat 388 450 1 028 220

- varav erhållna räntor 4 146 668 3 126 202

- varav erlagda räntor -1 201 368 -493 953

 1 916 017 923 145

Betalda inkomstskatter -164 519 -318 090

 2 139 948 1 633 275



Utlåning till allmänheten -3 597 685 -3 510 624

Övriga tillgångar 113 557 -734 279

Skulder till kreditinstitut 3 100

In- och upplåning från allmänheten 4 366 889 5 746 837

Förvärv av placeringstillgångar

-3 328 774 -3 047 345

Avyttring av placeringstillgångar

2 911 417 2 372 996

Övriga skulder -93 702 29 405

 2 514 750 2 490 265

Investeringsverksamheten

Förvärv av immateriella- och materiella anläggningstillgångar K27,K28 -254 482 -199 649

Avyttring av immateriella- och materiella anläggningstillgångar 163 242

Förvärv av dotterbolag -75

 -254 394 -199 407

Fortsättning på nästa sida

Rapporter och noter – Koncernen



TSEK NOT 2023 2022

Finansieringsverksamheten

Utbetald utdelning -396 000 -446 000

Emission av primärkapitalinstrument 300 000

Transaktionskostnader vid emission av primärkapitalinstrument -2 100

Räntekostnad primärkapitalinstrument -28 964 -18 648

Erhållna optionspremier 2 430

Återköpta optionspremier -53

Nya emitterade värdepapper 1 000 000

Återbetalning emitterade värdepapper -1 892 260 -1 300 000

Emission efterställda skulder 300 000

Återbetalning efterställda skulder -300 000

 -719 324 -2 062 271

 1 541 032 228 587

Likvida medel vid årets början

4 618 964 4 616 676

Valutadifferens i likvida medel -102 457 -226 299

Likvida medel vid årets slut



6 057 539 4 618 964



Kreditförluster K16 1 435 125 788 607

Av- och nedskrivning av immateriella och materiella anläggningstillgångar K14 284 025 84 441

Resultat vid försäljning av materiella anläggningstillgångar -165 171

Nedskrivning optionspremier -1 899

Värdering verkligt värde placeringstillgångar

-23 989 31 879

Förändring avsättningar 4 348 -2 796

Justering av erhållna/betalda räntor 171 856 26 575

Valutaeffekter 42 893 -9 090

Aktierelaterade ersättningar 1 018

Förändring verkligt värde av aktier och andelar 2 585

Övriga ej likviditetspåverkande poster 906 2 672

 1 916 017 923 145

Placeringstillgångar utgörs av obligationer och andra räntebärande värdepapper, belåningsbara statsskuldförbindelser samt aktier och andelar.

Likvida medel består av utlåning till kreditinstitut och kassa och tillgodohavanden hos centralbanker.

Rapporter och noter – Koncernen



TSEK 1 JANUARI 2023 KASSAFLÖDE ICKE KASSAFLÖDESPÅVERKANDE 31 DECEMBER 2023

PERIODISERAD

ANSKAFFNINGSKOSTNAD



EFFEKTER

Emitterade värdepapper 6 607 684 -892 260 1 575 -73 569 5 643 430

Efterställda skulder 299 749 300 000 -669 599 080

Summa 6 907 433 -592 260 906 -73 569 6 242 510

TSEK 1 JANUARI 2022 KASSAFLÖDE ICKE KASSAFLÖDESPÅVERKANDE 31 DECEMBER 2022

PERIODISERAD

ANSKAFFNINGSKOSTNAD



EFFEKTER

Emitterade värdepapper 7 871 893 -1 300 000 2 434 33 357 6 607 684

Efterställda skulder 599 511 -300 000 238 299 749

Summa 8 471 404 -1 600 000 2 672 33 357 6 907 433

NOT-förteckning

101

102

103

Koncernens noter

K1 Allmän information

K2 Redovisningsprinciper

K3 Riskhantering

K4 Kapitaltäckningsanalys – konsoliderad situation

K5 Segmentsredovisning

K6 

information per land

K7 Räntenetto

K8 Provisioner

K9 

K10 Övriga rörelseintäkter

K11 Leasing

K12 Allmänna administrationskostnader

K13 Personal

K14 Av- och nedskrivningar av materiella och

immateriella anläggningstillgångar

K15 Övriga rörelsekostnader

K16 Kreditförluster

K17 Skatt

K18 Resultat per aktie

K19 Jämförelsestörande poster

K20 Värdepapperisering

K21 Belåningsbara statsskuldförbindelser

K22 Utlåning till kreditinstitut

K23 Utlåning till allmänheten

K24 Obligationer och andra räntebärande värdepapper

K25 Aktier och andelar

K26 Derivat

K27 Immateriella anläggningstillgångar

K28 Materiella tillgångar

K29 Övriga tillgångar

K30 Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter

K31 Skulder till kreditinstitut

K32 In- och upplåning från allmänheten

K33 Övriga skulder

K34 Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter

K35 Övriga avsättningar

K36 Emitterade värdepapper

K37 Efterställda skulder

K38 Eget Kapital

K39 Ställda säkerheter, eventualförpliktelser och åtaganden

K40 Närstående

K41 Finansiella instrument

K42 Väsentliga händelser efter balansdagen

K43 Viktiga bedömningar och uppskattningar

Rapporter och noter – Moderbolaget

M1 Moderbolagets redovisningsprinciper

M2 Riskhantering

M3 Inköp och försäljning inom koncernen

M4 Övriga externa kostnader

M5 Arvode och kostnadsersättningar till revisorer

M6 Personal

M7 Resultat från andelar i koncernföretag

M8 Skatt

M9 Aktier och andelar i koncernföretag

M10 Förutbetlada kostnader och upplupna intäkter

M11 Upplupna kostnader och upplupna intäkter

M12 Eget kapital

M13 Ställda säkerheter, eventualförpliktelser och åtaganden

103

104

105

106

108

109

111

112

113

Noter

K1 ALLMÄN INFORMATION

Resurs Holding AB (publ), organisationsnummer: 556898–2291, adress Ekslingan 9, Väla Norra, Helsingborg, Sverige, är ett publikt aktiebolag

med säte i Helsingborg. Resurs Holding AB ägs till 28,9 procent av Waldakt AB och av resterande ägare äger ingen enskild 20 procent eller

mer.

Resurs Holding AB avger härmed årsredovisning samt koncernredovisning för räkenskapsåret 2023.

Resurs Holding-koncern (Resurs) består av dotterbolagen, Resurs Förvaltning Norden AB org. nr 559067–0690 och Resurs Bank AB org. nr

516401–0208. För komplett koncernstruktur se not K40.

Den regulatoriska konsolideringen (konsoliderad situation) består av Resurs Bank AB koncernen och dess moderbolag Resurs Holding AB.

Koncernredovisningen och årsredovisningen är upprättad i tusentals svenska kronor (TSEK) om inget annat anges.

Avgivande och fastställelse av årsredovisningen

Årsredovisningen har godkänts för utfärdande av styrelsen den 20 mars 2024. Resultat- och balansräkning blir föremål för fastställelse på

årsstämman den 25 april 2024.

K2 REDOVISNINGSPRINCIPER

Koncernen

Koncernredovisningen har upprättats i enlighet med International Financial Reporting Standards (IFRS) utgivna av International Accounting

Standards Board (IASB) sådana de antagits av EU. Vidare tillämpas tillämpliga delar i Lag om årsredovisning i kreditinstitut och

värdepappersbolag (ÅRKL), Finansinspektionens föreskrifter och allmänna råd om årsredovisning i kreditinstitut och värdepappersbolag,

FFFS 2008:25 inklusive alla tillämpliga ändringsföreskrifter samt Rådet för finansiell rapporteringsrekommendation RFR 1, Kompletterande

redovisningsregler för koncerner. De nedan angivna redovisningsprinciperna har, om inte annat anges, tillämpats konsekvent på samtliga

perioder som presenteras i koncernens finansiella rapporter.

Värderingsgrunder

Koncernens ledning har beaktat utvecklingen och upplysningarna avseende koncernens viktiga redovisningsprinciper samt tagit ställning

till valet och tillämpningen av dessa. Koncernens tillgångar och skulder är värderade till historiska anskaffningsvärden. Finansiella tillgångar

och skulder är värderade till upplupet anskaffningsvärde, förutom vissa tillgångar och skulder som är värderade till verkligt värde via

resultatet. De finansiella tillgångar och skulder som är värderade till verkligt värde via resultatet utgörs av:

- Obligationer och andra räntebärande värdepapper inklusive förlagslån

- Aktier och andelar, noterade

- Derivat

- Belåningsbara statsskuldförbindelser

Bedömningar och uppskattningar i de finansiella rapporterna

Att upprätta de finansiella rapporterna i enlighet med IFRS kräver att koncernens ledning gör bedömningar och uppskattningar samt gör

antaganden som påverkar tillämpningen av redovisningsprinciperna och de redovisade beloppen av tillgångar, skulder, intäkter och

kostnader. Uppskattningar och antaganden är baserade på historiska erfarenheter och ett antal andra faktorer som under rådande

förhållanden synes vara rimliga. Resultatet av dessa uppskattningar och antaganden används sedan för att bedöma de redovisade värdena

på tillgångar och skulder som inte annars framgår tydligt från andra källor. Verkliga utfall kan avvika från dessa uppskattningar och

antaganden. Uppskattningar och antaganden ses över regelbundet. Ändringar av uppskattningar redovisas i den period ändringen görs om

ändringen endast påverkat denna period, eller i den period ändringen görs om ändringen påverkar både aktuell period och framtida

perioder.

Bedömningar gjorda av koncernens ledning samt viktiga källor till osäkerhet i uppskattningar vid tillämpningen av IFRS som har en

betydande inverkan på de finansiella rapporterna beskrivs närmare i not K44 Viktiga bedömningar och uppskattningar.

Nya standarder, ändringar och tolkningar som tillämpas av koncernen

Ingen av de nya standarderna, ändringar eller tolkningar som har trätt i kraft på räkenskapsår som inleddes 1 januari 2023 har haft en

väsentlig påverkan på koncernen.

Nya standarder, ändringar och tolkningar som ännu inte har tillämpats av koncernen

Vid upprättande av årsredovisning den 31 december 2023 har några nya och ändrade IFRS publicerats men ännu inte trätt i kraft. Dessa

planeras inte att förtidstillämpas. Övriga nyheter som IASB godkänt per den 31 december 2023 väntas inte ha någon påverkan på koncernens

finansiella rapporter.

Koncernredovisning

Koncernredovisningen omfattar moderbolaget och dess dotterbolag. Dotterbolag är bolag över vilka moderbolaget utövar ett bestämmande

inflytande.

Koncernen kontrollerar ett företag när den exponeras för eller har rätt till rörlig avkastning från sitt innehav i företaget och har möjlighet att

påverka avkastningen genom sitt inflytande i företaget. Ett dotterbolag tas in i koncernredovisningen från förvärvstidpunkten, vilket är den

dag då moderbolaget får ett bestämmande inflytande. Dotterbolaget ingår i koncernredovisningen till den dag då det bestämmande

inflytandet upphör.

Koncernen består av dotterbolagen, Resurs Förvaltning Norden AB och Resurs Bank AB. Dotterbolagen har intagits i koncernredovisningen

enligt förvärvsmetoden vilket innebär att bokförda värdet av dotterbolagsaktierna elimineras mot dotterbolagens egna kapital vid

förvärvstillfället.

Köpeskillingen för förvärv av ett dotterbolag utgörs av verkligt värde på överlåtna tillgångar, skulder som koncernen ådrar sig till tidigare

ägare av det förvärvade bolaget och de aktier som emitterats efter förvärvet. I köpeskillingen ingår även verkligt värde på alla tillgångar eller

skulder som är en följd av en överenskommelse om villkorad köpeskilling. Identifierbara förvärvade tillgångar och övertagna skulder i ett

rörelseförvärv värderas inledningsvis till verkliga värden på förvärvsdagen. För varje förvärv, det vill säga förvärv för förvärv, avgör koncernen

om innehav utan bestämmande inflytande i det förvärvade bolaget redovisas till verkligt värde eller till innehavets proportionella andel i det

redovisade värdet av det förvärvade bolagets identifierbara nettotillgångar. Förvärvsrelaterade utgifter kostnadsförs när de uppstår. Goodwill

värderas initialt som det belopp varmed den totala köpeskillingen och eventuellt verkligt värde för innehav utan bestämmande inflytande

överstiger verkligt värde på identifierbara förvärvade tillgångar och övertagna skulder. Om köpeskillingen är lägre än verkligt värde på det

förvärvade bolagets nettotillgångar, redovisas skillnaden direkt i resultaträkningen.

Koncerninterna transaktioner; balansposter, intäkter och kostnader på transaktioner mellan koncernbolag elimineras. Vinster och förluster

som resulterar från koncerninterna transaktioner och som är redovisade i tillgångar elimineras i sin helhet.

Redovisningsprinciperna för dotterbolag har i förekommande fall ändrats för att garantera en konsekvent tillämpning av koncernens

principer.

Utländsk valuta

Koncernredovisningen presenteras i svenska kronor, koncernens rapporteringsvaluta. Som funktionell valuta betraktas den valuta som

används i den ekonomiska miljö där verksamheten primärt bedrivs. Med funktionell valuta avses den valuta som främst används i en

verksamhets kassaflöden. Den funktionella valutan fastställs inom koncernen utifrån varje enskild verksamhets primära ekonomiska miljö.

Resultaträkningen omräknas till transaktionernas snittkurs för respektive valuta under perioden. Monetära tillgångar och skulder i utländsk

valuta samt icke monetära tillgångar i utländsk valuta som värderas till verkligt värde omvärderas per balansdagen till då gällande

stängningskurs. Samtliga vinster och förluster till följd av valutaomräkning av monetära poster, inklusive valutakomponenten i

terminskontrakt, som värderas till verkligt värde redovisas i resultaträkningen som valutakursförändring inom posten Nettoresultat av

finansiella transaktioner.

Goodwill i utländsk valuta hänförlig till förvärv av en utlandsverksamhet behandlas som tillgångar hos denna verksamhet och omräknas till

balansdagens kurs. Valutakursdifferenser redovisas i övrigt totalresultat.

Tillgångar och skulder i dotterföretag och filialer med annan funktionell valuta än svenska kronor omräknas till rapporteringsvalutan med

valutakursen per balansdagen. Resultaträkningen omräknas till transaktionernas snittkurs för respektive valuta under perioden.

Primärkapital

Primärkapital utgörs av kärnprimärkapital och övrigt primärkapital. Resurs Holding AB emitterade i december 2020 samt december 2023

primärkapitalinstrument (Additional Tier 1 Capital) om nominellt 300 MSEK vardera. Primärkapitalinstrument är en efterställd skuld som

uppfyller vissa villkor för att få räknas som primärkapital vid beräkning av kapitalbasens storlek. Instrumenten har en evig löptid med första

möjliga inlösen efter fem år och en temporär nedskrivningsstruktur. Primärkapitalinstrument redovisas i eget kapital i enlighet med IAS 32.

Segmentsredovisning

Rörelsesegment rapporteras på ett sätt som överensstämmer med koncernens interna rapportering som lämnas till den högste

verkställande beslutsfattaren, verkställande direktören. Den högste verkställande beslutsfattaren är den funktion som ansvarar för tilldelning

av resurser och bedömning av rörelsesegmentens resultat.

Ränteintäkter och räntekostnader

Ränteintäkter och räntekostnader hänförliga till finansiella tillgångar och skulder redovisas med tillämpning av effektivräntemetoden.

Effektivräntan är den ränta som gör att nuvärdet av alla uppskattade framtida in- och utbetalningar under den förväntade räntebindnings-

tiden blir lika med det redovisade värdet av fordran eller skuld. Ränteintäkter och räntekostnader inkluderar i förekommande fall

transaktionskostnader och andra skillnader mellan det ursprungliga värdet av fordran eller skulden.

Ränteintäkter och räntekostnader som ingår i resultatet består av:

- Räntor på finansiella tillgångar och skulder som värderas till upplupet anskaffningsvärde enligt effektivräntemetoden inklusive ränta på

osäkra fordringar.

- Räntor på finansiella tillgångar och skulder värderade till verkligt värde över resultatet.

Leasingavtal

Leasetagare

Koncernens leasingavtal avser främst lokaler och bilar. Leasingavtalen skrivs normalt för fasta perioder om cirka 5 år för lokaler och 3 år för

bilar, men möjligheter till förlängning och uppsägning i förtid kan finnas, vilket beskrivs nedan. Villkoren förhandlas separat för varje avtal och

innehåller ett stort antal olika avtalsvillkor.

Leasingavtalen redovisas enligt IFRS 16 som nyttjanderätter och en motsvarande skuld till leasegivaren, den dagen som den leasade

tillgången finns tillgänglig för användning av koncernen. Nyttjanderätten och leasingskulden redovisas som materiella tillgångar respektive

övriga skulder. Varje leasinginbetalning fördelas mellan amortering av skuld och räntekostnad. Räntekostnaden fördelas över

leasingperioden så att varje redovisningsperiod belastas med ett belopp som motsvarar en fast räntesats för den under respektive period

redovisade skulden. Nyttjanderätten skrivs av linjärt över identifierad nyttjanderättsperiod.

I kassaflödesanalysen redovisas betalningar hänförliga till amortering på leasingskulden och betalningar hänförliga till räntedelen i den

löpande verksamheten.

Tillgångar och skulder som uppkommer från leasingavtal redovisas initialt till nuvärdet. Leasingskulderna inkluderar nuvärdet av följande

leasingbetalningar:

- fasta avgifter (inklusive avgifter som till sin substans är fasta), minskat med incitamentsfordringar

- variabla leasingavgifter som beror på ett index eller ett pris, initialt värderade med hjälp av index eller pris vid inledningsdatumet

- garanterat restvärde som leasetagaren förväntar sig behöva betala till leasegivaren

- lösenpriset för en köpoption, om det är rimligt säkert att leasetagaren kommer att nyttja optionen, och

- viten för att avsluta leasingavtalet, om leasingavtalets längd speglar antagandet att leasetagaren kommer att utnyttja denna möjlighet.

Leasingbetalningarna diskonteras med den implicita räntan om den räntan kan fastställas, annars den marginella låneräntan.

Tillgångarna med nyttjanderätt värderas till anskaffningsvärde och inkluderar följande:

- det belopp leasingskulden ursprungligen värderats till

- leasingavgifter som betalats vid eller före inledningsdatumet, efter avdrag för eventuella förmåner som mottagits i samband med

teckningen av leasingavtalet

- initiala direkta utgifter

- utgifter för att återställa tillgången till det skick som föreskrivs i leasingavtalets villkor.

Koncernen har valt att tillämpa följande undantag i IFRS 16:

- Betalningar för korttidskontrakt och leasingavtal av mindre värde kostnadsförs linjärt i resultaträkningen. Korttidskontrakt är avtal med en

löptid på 12 månader eller mindre. Avtal av mindre värde inkluderar IT- och kontorsutrustning.

Optioner att förlänga och säga upp avtal finns inkluderade i ett antal av koncernens leasingavtal gällande lokaler. Villkoren används för att

maximera flexibiliteten i hanteringen av avtalen. Optionerna som ger möjlighet att säga upp avtal i förtid kan endast utnyttjas av Resurs

Holding-koncernen och inte av leasegivarna. Vid utnyttjande av sådan option utgår oftast en avgift motsvarande 6 månaders hyra.

Bedömning avseende utnyttjande av optioner att förlänga eller säga upp avtal omprövas om det uppstår någon väsentlig händelse eller

förändring i omständigheter som påverkar denna bedömning och förändringen är inom leasetagarens kontroll.

Leasegivare

Samtliga leasingkontrakt där koncernen är leasegivare klassificeras som finansiella och redovisas i koncernens balansräkning i posten

Utlåning till allmänheten till ett belopp som motsvarar nettoinvesteringen enligt leasingavtalet. Leasingbetalningen, exklusive kostnad för

service, redovisas som återbetalning av fordran och som ej intjänade finansiella intäkter. Intäkten fördelas så att en jämn förräntning erhålls

på under varje period redovisad nettoinvestering.

Intäktsredovisning

Standarden för Intäkter från avtal med kunder, IFRS 15, tillämpas för olika typer av tjänster som i resultaträkningen huvudsakligen redovisas

som Provisionsintäkter. IFRS 15 är även tillämplig på vissa tjänster som återfinns i posten Övriga rörelseintäkter.

Provisionsintäkter och provisionskostnader

Provisionsintäkter och provisionskostnader som är en integrerad del av effektivräntan redovisas som ränteintäkter och inte som

provisionsintäkter. Dessa utgörs av uppläggningsavgifter för lån samt avgifter för tillhandahållande av kreditfacilitet eller annan typ av

lånelöfte i det fall som det är sannolikt att kreditfaciliteten kommer att utnyttjas.

Erhållna provisioner och avgifter avseende finansiella tjänster intäktsförs över den period under vilken tjänsten beräknas tillhandahållas där

kreditprodukten inte har olika delbetalningsalternativ. Avgifter från partners avseende övriga kreditprodukter där kunden har möjlighet att

växla mellan olika amorteringsplaner, intäktsförs direkt som övrig provisionsintäkt, eftersom kreditens löptid är kortare och osäkerheten

större över kreditens löptid.

Provisionskostnader är kostnader för mottagna tjänster i den mån de inte är att betrakta som ränta och utgörs av utlåningsprovisioner.

Transaktionskostnader som beaktas vid beräkning av den effektiva räntan reducerar ränteintäkterna.

Utdelningsintäkter

Utdelningsintäkter redovisas först när rätten att erhålla betalning har fastställts.

Nettoresultat av finansiella transaktioner

Posten nettoresultat av finansiella transaktioner innehåller de realiserade och orealiserade värdeförändringar som uppstått med anledning

av finansiella transaktioner. Nettoresultatet består av:

- realisationsresultat från finansiella tillgångar som värderas till verkligt värde via resultatet

- orealiserade värdeförändringar från finansiella tillgångar som värderas till verkligt värde via resultatet

- realiserade och orealiserade värdeförändringar på derivatinstrument som är ekonomiska säkringsinstrument men där förutsättningarna för

säkringsredovisning saknas

- valutakursförändringar

- ineffektiv del av säkringsinstrument i verkligt värde säkring

Övriga rörelseintäkter

I posten övriga rörelseintäkter redovisas huvudsakligen avgifter som debiteras i samband med långivning samt uttagsavgifter, posterna

härstammar från utlåning till allmänheten.

Allmänna administrationskostnader

Rubriceringen allmänna administrationskostnader inkluderar personalkostnader, porto- upplysnings- och aviseringskostnader, IT-kostnader,

konsultkostnader, lokalkostnader samt vissa övriga kostnader relaterade till verksamheten. I posten ingår även kostnad för lojalitetsprogram,

beräknat på av kunderna intjänade poäng värderade utifrån historiska kostnader.

Ersättningar till anställda

Personalkostnader

Personalkostnader; lön, sociala kostnader och rörlig ersättning, redovisas i resultatet i den period då de anställda utfört tjänsten åt koncernen.

Avsättning för rörlig ersättning redovisas när koncernen har en rättslig eller informell förpliktelse att göra sådana betalningar till följd av att

tjänsterna ifråga har erhållits från de anställda och beloppet kan beräknas tillförlitligt.

Pensioner

Koncernen har huvudsakligen avgiftsbestämda pensionsplaner, vilka redovisas i resultatet i den period då den anställde utfört tjänsten åt

koncernen. En avgiftsbestämd pensionsplan är en pensionsplan enligt vilken koncernen betalar fasta avgifter till en separat juridisk enhet.

Koncernen har inte några rättsliga eller informella förpliktelser att betala ytterligare avgifter om denna juridiska enhet inte har tillräckliga

tillgångar för att betala alla ersättningar till anställda som hänger samman med de anställdas tjänstgöring under innevarande eller tidigare

perioder.

Ersättningar vid uppsägning

En kostnad för ersättningar i samband med uppsägningar av personal redovisas endast om koncernen är bevisligen förpliktigad, utan

realistisk möjlighet till tillbakadragande, av en formell detaljerad plan att avsluta en anställning före den normala tidpunkten.

Redovisning av tillgångar och skulder

Tillgångar definieras som resurser över vilka det finns kontroll till följd av inträffade händelser och som förväntas ge framtida ekonomiska

fördelar. Dessa redovisas i balansräkningen när det är sannolikt att de framtida ekonomiska fördelarna förknippade med tillgången kommer

att tillfalla koncernen och när resursens värde/anskaffningskostnad kan mätas med tillförlitlighet.

Skulder definieras som befintliga förpliktelser som till följd av inträffade händelser förväntas medföra ett resursutflöde från koncernen. En

skuld redovisas i balansräkningen således vid det tillfälle då det är sannolikt att koncernen, för att kunna uppfylla en befintlig förpliktelse,

måste lämna ifrån sig en resurs med ett värde som kan mätas med tillförlitlighet.

Finansiella instrument

Finansiella instrument som redovisas i balansräkningen inkluderar på tillgångssidan belåningsbara statsskuldförbindelser, lånefordringar,

obligationer och andra räntebärande värdepapper, förlagslån, övriga tillgångar och derivat. Under rubrik skulder, avsättningar och eget

kapital återfinns låneskulder, emitterade värdepapper, efterställda skulder, derivat och leverantörsskulder.

Finansiella instrument - Redovisning i och borttagande från balansräkningen

En finansiell tillgång eller finansiell skuld tas upp i balansräkningen när koncernen blir part enligt instrumentets avtalsmässiga villkor.

Finansiella tillgångar tas bort från balansräkningen när de avtalsenliga rättigheterna till de kassaflöden som härrör från tillgången upphör

eller när alla väsentliga risker och fördelar förknippade med tillgången överförs till någon annan.

Detsamma gäller för del av en finansiell tillgång. En finansiell skuld tas bort från balansräkningen när förpliktelsen i avtalet fullgörs eller på

annat sätt utsläcks. Detsamma gäller för del av en finansiell skuld. En finansiell tillgång och en finansiell skuld kvittas och redovisas med ett

nettobelopp i balans-räkningen endast när det föreligger en legal rätt att kvitta beloppen samt att det föreligger avsikt att reglera posterna

med ett nettobelopp eller att samtidigt realisera tillgången och reglera skulden. Förvärv och avyttring av finansiella tillgångar redovisas på

affärsdagen, som utgör den dag då koncernen förbinder sig att förvärva eller avyttra tillgången. Lånefordringar redovisas i balansräkningen i

samband med att lånebelopp utbetalas till låntagaren.

Finansiella instrument - Klassificering och värdering

Ett finansiellt instrument klassificeras vid anskaffningstillfället utifrån reglerna för klassificering i IFRS 9. Klassificeringen avgör hur de

finansiella instrumenten värderas efter första redovisningstill-fället. Klassificeringen av finansiella instrument bestäms utifrån bankens

affärsmodell samt instrumentet avtalsenliga kassaflöde.

Finansiella instrument - Tillgångar som är värderade till upplupet anskaffningsvärde

Lånefordringar, köpta fakturafordringar och kundfordringar är finansiella tillgångar som innehas inom ramen för en affärsmodell vars mål är

att inneha dem i syfte att inkassera avtalsenliga kassaflöden, samt att tillgångarna vid bestämda tidpunkter endast ger upphov till

kassaflöden som utgörs av betalningar av kapital belopp och ränta på det utestående kapitalbeloppet. I balansräkningen representeras dessa

av balansposterna kassa och tillgodohavanden hos centralbanker, utlåning till kreditinstitut, utlåning till allmänheten, övriga tillgångar samt

upplupna intäkter. Dessa tillgångar värderas till upplupet anskaffningsvärde inklusive transaktionskostnader. Upplupet anskaffningsvärde

bestäms utifrån den effektivränta som beräknades vid anskaffningstidpunkten.

Lånefordringar och kundfordringar redovisas till det belopp som beräknas inflyta, det vill säga enligt modellberäkning enligt IFRS 9.

Finansiella instrument - Tillgångar värderade till verkligt värde via resultatet

Finansiella tillgångar och skulder värderas till verkligt värde via resultaträkningen om de inte uppfyller villkoren för någon av de andra

kategorierna. Dessa tillgångar och skulder värderas till verkligt värde exklusive transaktionskostnader. Alla värdeförändringar i dessa poster

redovisas direkt i resultaträkningen under ”Nettoresultat från finansiella transaktioner”. I balansräkningen representeras dessa av

balansposterna; Belåningsbara statsskuldförbindelser mm, Obligationer och andra räntebärande värdepapper, Förlagslån, Aktier och andelar

samt Derivat. Fordran värdepapperisering och de framtida seniora och juniora lånen efter slutregleringen av värdepapperiseringen (som

beskrivs i not K20) klassificeras till upplupet anskaffningsvärde.

Finansiella instrument - Skulder värderade till upplupet anskaffningsvärde

Finansiella skulder (exklusive derivat) redovisas till upplupet anskaffnings-värde och upplupna räntekostnader periodiseras löpande enligt

effektivräntemetoden. I balansräkningen representeras dessa av balansposterna skulder till kreditinstitut, in- och upplåning från

allmänheten, emitterade värdepapper, efterställda skulder, övriga skulder samt upplupna kostnader.

Finansiella instrument - Skulder värderade till verkligt värde via resultaträkningen

Derivat med negativt värde ingår i kategorin finansiella skulder som redovisas till verkligt värde via resultaträkningen. I balansräkningen

representeras balansposten av derivat. Här redovisas såväl realiserade som orealiserade värdeförändringar i resultatposten nettoresultat av

finansiella transaktioner.

Nettoinvestering i utlandsverksamheter

För utlandsverksamhet som bedrivs i form av filial hanterar koncernens Treasury-funktion nettoinvesteringen i respektive valuta och

reducerar valutarisk genom andra positioner i samma valuta samt genom valutaderivat. Omräkningsdifferenser redovisas i resultat-

räkningen. Ackumulerade vinster och förluster i eget kapital redovisas i resultaträkningen när utlandsverksamheten avyttras helt eller delvis.

Metoder för bestämmande av verkligt värde

Finansiella instrument noterade på en aktiv marknad

För finansiella instrument som är noterade på en aktiv marknad bestäms verkligt värde med utgångspunkt från tillgångens noterade

köpkurs på balansdagen utan tillägg för transaktionskostnader (till exempel courtage) vid anskaffningstillfället. Ett finansiellt instrument

betraktas som noterat på en aktiv marknad om noterade priser med lätthet finns tillgängliga på en börs, hos en handlare, mäklare,

branschorganisation, företag som tillhandahåller aktuell prisinformation eller tillsynsmyndighet och dessa priser representerar faktiska och

regelbundet förekommande marknadstransaktioner på affärsmässiga villkor. Eventuella framtida transaktionskostnader vid en avyttring

beaktas inte. För finansiella skulder bestäms verkligt värde utifrån noterad säljkurs.

Instrument som är noterade på en aktiv marknad återfinns i posterna belåningsbara statsskuld-förbindelser m.m., obligationer och andra

räntebärande värdepapper, förlagslån samt aktier och andelar.

Finansiella instrument som inte är noterade på en aktiv marknad

Om marknaden för ett finansiellt instrument inte är aktiv används värderingstekniker för att fastställa det verkliga värdet. De

värderingstekniker som används bygger i så hög grad som möjligt på marknadsuppgifter. Det verkliga värdet på valutaterminer beräknas

genom en diskontering av skillnaden mellan den avtalade terminskursen och den terminskurs som kan tecknas på balansdagen för den

återstående kontraktsperioden. Diskontering görs till riskfri ränta baserad på statsobligationer. Det verkliga värdet för ränteswappar baseras

på en diskontering av beräknade framtida kassaflöden enligt kontraktets villkor och förfallodagar med utgångspunkt i marknadsräntan.

Verkligt värde för finansiella instrument som inte är derivatinstrument beräknas baserat på framtida kassaflöden och aktuella marknads-

räntor på balansdagen. Den diskonterings-ränta som använts är marknadsbaserad ränta på liknande instrument på balansdagen.

Upplysning om verkligt värde som redovisats i balansräkningen utifrån en värderingsteknik lämnas i not K39 om finansiella instrument.

Koncernens värdering av derivat till verkligt värde sker uteslutande utifrån indata som är direkt eller indirekt observerbara på marknaden.

Instrument som inte är noterade på en aktiv marknad återfinns i posterna utlåning till kreditinstitut, in- och utlåning till allmänheten, derivat

samt övriga tillgångar och skulder.

Kreditförluster och nedskrivning av finansiella tillgångar

Som kreditförlust redovisas under året konstaterade kreditförluster minskade med belopp som influtit på tidigare års konstaterade

kreditförluster samt förändring avseende reserv för förväntade kreditförluster. Utlåningen redovisas netto efter avdrag för såväl konstaterade

kreditförluster som reservering av förväntade kreditförluster (ECL).

I enlighet med IFRS 9 bedömer koncernen, med hjälp av framåtblickande information, de förväntade kreditförlusterna för alla finansiella

instrument inom kategorin upplupet anskaffningsvärde, tillsammans med den förväntade balansen från lånelöften. Koncernen redovisar vid

varje rapporteringstillfälle dessa eventuella förluster.

Bedömningen av ECL ska avspegla: Ett objektivt och sannolikhetsvägt belopp, som bestäms genom att utvärdera ett intervall av möjliga

utfall; Pengarnas tidsvärde, och rimliga och verifierbara uppgifter, som är tillgängliga utan onödiga kostnader eller insatser vid balansdagen

för tidigare händelser, nuvarande förhållanden och prognoser för framtida ekonomiska förutsättningar.

Enligt IFRS 9 beräknas kreditförlustreserven på förväntade kreditförluster, vilka beräknas genom sannolikheten för fallissemang (PD)

multiplicerat med exponeringen vid fallissemang (EAD) multiplicerat med förlust givet fallissemang (LGD). Beräkningen av förväntade

kreditförluster baseras på koncernens totala utlåningsvolym, inkluderat krediter utan någon ökad kreditrisk.

Modellen för nedskrivningar innehåller en trestegs-modell som utgår från förändringar i kreditkvaliteten på de finansiella tillgångarna,

innebörden av trestegs-modellen är att tillgångarna delas in i 3 olika steg beroende på hur kreditrisken förändrats sedan tillgången första

gången upptagits i balansräkningen. Steg 1 omfattar tillgångar som inte varit föremål för en väsentlig ökning av kreditrisken, steg 2 omfattar

tillgångar som varit föremål för en väsentlig ökning av kreditrisken medan steg 3 omfattar fallerade tillgångar, det vill säga fordringar som

har gått till inkasso eller är förfallna 90 dagar eller mer. Reserveringen av tillgångarna styrs av vilket steg de tillhör, i steg 1 sker reservering för

förväntade kreditförluster under kommande 12 månader medan för steg 2 och 3 sker reservering för förväntade kreditförluster under

tillgångens hela återstående löptid.

En central faktor som påverkar storleken på förväntade kreditförluster är reglerna som styr en tillgångs förflyttning mellan steg 1 och 2.

Koncernen använder sig av förändring i PD (Probability of Default, Sv. sannolikhet för fallissemang) i relation till PD vid beviljandetillfället för

att bedöma signifikant riskökning, förändringen bedöms genom en kombination av absoluta och relativa förändringar i PD. Vidare hänförs

alla krediter som är mer än 30 dagar sena med betalning till steg 2 oaktat om det föreligger en signifikant riskökning eller inte. För att

bedöma om signifikant riskökning föreligger, och därmed överföring till steg 2, utgår koncernen från förändringen i kreditens livstids-PD. För

att signifikant riskökning ska föreligga krävs en procentuell förändring av ursprungs PD som överstiger ett givet tröskelvärde. I tillägg till

detta använder koncernen även absolut förändring i PD som innebär att om livstids-PD ökar med en given procentenhet, som varierar

beroende på produktkategori, så hänförs den till steg 2. Förutom ovan beskrivna signifikanta PD förändringar, använder sig koncernen även

av en så kallad ”Back stop”, vilket innebär att en kredit som är förfallen mellan 30 – 90 dagar hänförs till steg 2 även om en signifikant ökning

av PD inte föreligger. Återföring från steg 2 till steg 1 sker när en fordran som tidigare hänförts till steg 2 inte längre är föremål för signifikant

riskökning alternativt inte längre är i dröjsmål med betalning mer än 30 dagar. Återföring från steg 3 kan bara ske för fordringar som varit

mellan 90 och 120 dagar sena med betalning, och återföring sker då till steg 1 eller steg 2 när betalningarna skötts under en period om 12

månader.

Beräkning av löptid för kreditkort och andra revolverande krediter bygger på prediktiva modeller om det framtida limitutnyttjandet och

statistiska återbetalningsplaner. Modellerna bygger på intern historiska data, där olika modeller används för homogena grupper av krediter

med likartade förklaringsvariabler.

I tillägg till reserveringen enligt IFRS 9 som beskrivs i föregående stycken gör koncernen även tillägg för så kallade management overlays

baserad på framåtblickande makroekonomiska utsikter, inom ramen för IFRS 9 standarden. Koncernen har beslutat att basera de

framåtblickande beräkningarna på den makroekonomiska variabeln arbetslöshetsnivå, som i ett historiskt perspektiv visat sig korrelera väl

med förändringar i koncernens kreditförluster. Indata som används för det framåtblickande beräkningarna är prognoser avseende framtida

arbetslöshet per geografisk marknad som koncernen verkar, vilka hämtas från Bloomberg. Vidare tillämpar koncernen ett viktat scenario av

dessa prognoser, utifrån koncernens bedömning av sannolikheten för respektive scenario att inträffa, där viktning per 31 december 2023

skett med medianvärdet 60 procent och 10 procent en mer negativ utveckling (högre arbetslöshet) respektive 30 procent en mer positiv

utveckling (lägre arbetslöshet). ECL-påverkan från denna beräkning fördelas proportionellt över instrumenten i respektive geografisk

marknad.

För utlåning till kreditinstitut bedöms tillgångarna ha mycket låg kreditrisk och anses inte ha varit utsatta för väsentlig ökad kreditrisk därav

sker ingen nedskrivning inom utlåning till kreditinstitut.

Vid beräkning av reserv för kreditförluster avseende leasing och factoring görs individuell bedömning om en reservering eller nedskrivning

(leasinginventarier) skall göras. För dessa avtalsgrupper görs test endast på individuell nivå då respektive grupp inte bedöms uppfylla kraven

för att vara en homogen grupp. Återföring av en reservering eller nedskrivning sker när det finns verifierande information om att

nedskrivningsbehovet inte längre föreligger. Som konstaterad kreditförlust redovisas förlust som är beloppsmässigt fastställd via konkurs,

ackordsuppgörelse, utlåtande av kronofogdemyndighet, avyttrad till inkassobolag eller när fordran eftergivits på annat sätt.

Lånelöften och ej utnyttjade krediter

Koncernen har inga utestående lånelöften. Alla beviljade ej utnyttjade krediter är uppsägningsbara i den utsträckning detta tillåts enligt

konsumentkreditlagen. Ej utnyttjade krediter redovisas som åtaganden.

Immateriella tillgångar

Goodwill

Goodwill uppstår vid förvärv av dotterbolag samt andra rörelseförvärv och avser det belopp varmed köpeskillingen överstiger andel i det

verkliga värdet av identifierbara tillgångar, skulder och eventualförpliktelser i det förvärvade bolaget eller rörelsen samt det verkliga värdet på

innehav utan bestämmande inflytande i det förvärvade bolaget. I syfte att testa nedskrivningsbehov, fördelas goodwill som förvärvats i ett

rörelseförvärv till kassagenererande enheter eller grupper av kassagenererande enheter som förväntas bli gynnade av synergier från

förvärvet. Varje enhet eller grupp av enheter som goodwill har fördelats till motsvarar den lägsta nivå i koncernen på vilken goodwill i fråga

övervakas i den interna styrningen. Goodwill nedskrivningstestas årligen eller oftare om händelser eller ändringar i förhållanden indikerar en

möjlig värdeminskning. Det redovisade värdet av goodwill jämförs med återvinningsvärdet, vilket är det högsta av nyttjandevärdet och det

verkliga värdet minus försäljningskostnader. Eventuell nedskrivning redovisas omedelbart som en kostnad och återförs inte.

Övriga immateriella tillgångar

Övriga immateriella tillgångar har en bestämbar nyttjandeperiod och redovisas till anskaffningsvärde minskat med ackumulerade

avskrivningar. Avskrivningar görs linjärt för att fördela kostnaden över deras bedömda nyttjandeperiod på 4–5 år. I samband med förvärvet av

yA Bank tillkom det övriga immateriella tillgångar avseende kundrelationer. Avskrivningstiden för dessa är 10–15 år. I övriga immateriella

tillgångar ingår egenutveckling av IT-program. Kostnader för underhåll av IT-program kostnadsförs när de uppstår. Utvecklingskostnader

som är direkt hänförliga till utveckling av programvaruprodukter som kontrolleras av koncernen redovisas som immateriella tillgångar när

följande kriterier är uppfyllda:

- Det är tekniskt möjligt att färdigställa programvaran så att den går att använda,

- Företagets avsikt är att färdigställa programvaran och att använda den,

- Det finns förutsättningar att använda programvaran,

- Det kan visas hur programvaran genererar troliga framtida ekonomiska fördelar,

- Adekvata tekniska, ekonomiska och andra resurser för att fullfölja utvecklingen och för att använda programvaran finns tillgängliga och

- De utgifter som är hänförliga till programvaran under dess utveckling kan beräknas på ett tillförlitligt sätt.

Färdigställda utvecklingsprojekt tas upp till upparbetade kostnader med avdrag för ackumulerade avskrivningar och nedskrivningar.

Materiella tillgångar

Materiella tillgångar redovisas till anskaffningsvärdet med avdrag för ackumulerade avskrivningar. I anskaffningsvärdet ingår utgifter som

direkt kan hänföras till förvärvet av tillgången. Tillkommande utgifter läggs till tillgångens redovisade värde eller redovisas som en separat

tillgång, beroende på vilket som är lämpligt, endast då det är sannolikt att de framtida ekonomiska förmånerna som är förknippade med

tillgången kommer att komma koncernen tillgodo och tillgångens anskaffningsvärde kan mätas på ett tillförlitligt sätt. Redovisat värde för

den ersatta delen tas bort från balansräkningen. Alla andra former av reparationer och underhåll redovisas som kostnader i resultaträkningen

under den period de uppkommer.

Avskrivningar på materiella tillgångar görs linjärt för inventarier för eget bruk ner till det beräknade restvärde över nyttjandeperioden.

Avskrivning sker över beräknad nyttjandeperiod om 3–5 år från och med anskaffningstidpunkten.

Materiella tillgångars restvärden och nyttjandeperiod prövas varje balansdag och justeras vid behov. En tillgångs redovisade värde skrivs

därtill omgående ner till dess återvinningsvärde om tillgångens redovisade värde överstiger dess bedömda återvinningsvärde. Med

återvinningsvärdet avses det högre av nettoförsäljningsvärdet och nyttjandevärdet. En beräkning av återvinningsvärde sker så snart det finns

en indikation på att det redovisade värdet är för högt. Det redovisade värdet för en materiell anläggningstillgång tas bort ur balansräkningen

vid utrangering, avyttring el

ler när inga framtida ekonomiska fördelar väntas från användning av tillgången. Vinst eller förlust som

uppkommer vid avyttring eller utrangering av en tillgång utgörs av skillnaden mellan försäljningspriset och tillgångens redovisade värde

med avdrag för direkta försäljningskostnader.

Nedskrivningar av icke-finansiella tillgångar

Tillgångar som har en obestämbar nyttjandeperiod, exempelvis goodwill eller immateriella tillgångar som inte är färdiga för användning,

skrivs inte av utan prövas årligen avseende eventuellt nedskrivningsbehov. Tillgångar bedöms med avseende på värdenedgång närhelst

händelser eller förändringar i förhållanden indikerar att det redovisade värdet kanske inte är återvinningsbart. En nedskrivning görs med det

belopp varmed tillgångens redovisade värde överstiger dess återvinningsvärde. Återvinningsvärdet är det högre av tillgångens verkliga värde

minskat med försäljningskostnader och dess nyttjandevärde. Vid bedömning av nedskrivningsbehov grupperas tillgångar på de lägsta nivåer

där det finns separata identifierbara kassaflöden (kassagenererande enheter). För tillgångar, andra än goodwill, som tidigare har skrivits ner,

görs på varje balansdag en prövning av om återföring bör göras.

Avsättningar

En avsättning redovisas i balansräkningen när det finns en befintlig juridisk eller informell förpliktelse som en följd av en inträffad händelse,

och det är troligt att ett utflöde av ekonomiska resurser kommer att krävas för att reglera förpliktelsen samt en tillförlitlig uppskattning av

beloppet kan göras. Där effekten av när i tiden betalningen sker är väsentlig, beräknas avsättningar genom diskontering av det förväntade

framtida kassaflödet till en räntesats före skatt som återspeglar aktuella marknadsbedömningar av pengars tidsvärde och om det är

tillämpligt, de risker som är förknippade med skulden.

Skatt

Inkomstskatter utgörs av aktuell skatt och uppskjuten skatt. Inkomstskatter redovisas i resultatet utom då underliggande transaktion

redovisas direkt i övrigt totalresultat eller i eget kapital.

Koncernens utländska filialer i Norge, Danmark, Finland och Schweiz beskattas för sina resultat i respektive land. I Sverige är koncernen

skattskyldig för all inkomst, inklusive resultatet från de utländska filialerna. För de inkomster koncernen har i filialerna erläggs skatt i Sverige,

som regel medges avdrag för de skatter som erlagts i filialerna.

Aktuell skatt är skatt som skall betalas eller erhållas avseende aktuellt år, med tillämpning av de skattesatser som är beslutade per

balansdagen. Hit hör även justering av aktuell skatt hänförlig till tidigare perioder.

Uppskjuten skatt har sin utgångspunkt i temporära skillnader mellan redovisade och skattemässiga värden på tillgångar och skulder.

Uppskjutna skattefordringar avseende avdragsgilla temporära skillnader och underskottsavdrag redovisas endast i den mån det är sannolikt

att dessa kommer att utnyttjas. Uppskjutna skattefordringar och skatteskulder kvittas när det finns en legal kvittningsrätt för aktuella

skattefordringar och skatteskulder och när de uppskjutna skattefordringarna och skatteskulderna hänför sig till skatter debiterade av en och

samma skattemyndighet och avser antingen samma skattesubjekt eller olika skattesubjekt, där det finns en avsikt att reglera saldona

genom nettobetalningar.

Eventualförpliktelser

En eventualförpliktelse redovisas när det finns ett möjligt åtagande som härrör från inträffade händelser och vars förekomst bekräftas av en

eller flera osäkra framtida händelser eller när det finns ett åtagande som inte redovisas som skuld eller avsättning på grund av att det inte är

sannolikt att ett utflöde av resurser kommer att krävas.

Kassaflödesanalys

Kassaflödesanalysen är upprättad enligt indirekt metod. Det redovisade kassaflödet omfattar endast transaktioner som medför in- och

utbetalningar. De likvida transaktionerna klassificeras inom kategorierna löpande verksamhet, investeringsverksamhet och finansierings-

verksamhet.

Likvida medel utgörs av kassa och tillgodohavanden hos centralbanker samt utlåning till kreditinstitut.

Ianspråktagen pant

En övertagen egendom (tillgång övertagen för skyddande av fordran) redovisas i balansräkningen tillsammans med liknande tillgångar som

redan innehas av koncernen. Alla tillgångar som övertagits för skyddande av fordran redovisas vid första redovisningstillfället till verkligt

värde och eventuell skillnad mellan lånets redovisade värde och det verkliga värdet för den övertagna tillgången redovisas under posten

kreditförluster, netto. Det verkliga värdet på redovisningsdagen blir tillgångens anskaffningsvärde eller upplupna anskaffningsvärde,

beroende på vad som är tillämpligt. Under efterföljande perioder värderas tillgångar som övertagits för skyddande av fordran i enlighet med

gällande värderingsprinciper för tillgångsslaget. Intäkter och kostnader som avser övertagen egendom fördelas på motsvarande sätt som

andra intäkter och kostnader i resultatet.

Per den 31 december 2023 uppgick värdet på övertagande egendom för skyddande av fordran till 0 (0) SEK.

Special Purpose Vehicles (SPV-bolag)

Resurs innehar aktier och vissa obligationer i SPV bolag ”Special Purpose Vehicles”. SPV bolagens uteslutande syfte är att förvalta

kreditförsämrade fordringar som banken har överfört till SPV bolagen. I dessa bolag finns Resurs och en extern part som investerare.

Kassaflödet till SPV-investerare är begränsat till fordringarnas prestation. Följaktligen är banken exponerad till viss variabel avkastning i SPV

bolagen. Den största delen av variabiliteten har dock förts över till den andra parten, som har fulla rättigheter kring förvaltning och

försäljning av portföljerna. Koncernens bedömning är att bestämmande inflytande inte föreligger, då banken inte kan påverka

förvaltningen av fordringarna och inte enhälligt kan påkalla avyttring av fordringarna. SPV bolagen konsolideras därmed inte av Resurs.

K3 RISKHANTERING

KREDITRISK

Med kreditrisk avses risken att en motpart eller gäldenär inte uppfyller sina kontraktuella skyldigheter gentemot koncernen samt risken att

ställd säkerhet inte täcker fordran.

Koncernens kreditriskexponering består huvudsakligen av kreditrisker som uppstår vid kreditgivning och innebär risken att ådra sig en

förlust på grund av att kredittagare av olika skäl inte kan uppfylla sina betalningsskyldigheter. I kreditriskexponeringen ingår även

koncentrationsrisker relaterade till kreditportföljen. Koncentrationsrisker mäts utifrån storleken på exponeringar mot enskilda

motparter/kunder, branscher och regioner.

Kreditrisker i kreditportföljen

Koncernen är exponerad för kreditrisker i kreditportföljen. Kreditrisker i kreditportföljen innefattar risken för att kredittagare inte kan

uppfylla sina betalningsskyldigheter. Ansvarstagande kreditgivning är en förutsättning för en välfungerande bankverksamhet.

Koncernens kreditgivning präglas av högt uppställda mål avseende etik, kvalitet och kontroll. Kreditrisker ska före kreditgivning, identifieras

och bedömas utifrån kredittagares betalningsförmåga. Som stöd vid kreditgivningen finns internt utvecklade riskklassificeringsverktyg.

Vid varje kreditgivningstillfälle är det kredittagarens sannolika återbetalningsförmåga som är den avgörande bedömningsgrunden.

Koncernen följer en av styrelsen fastställd policy som anger ramverket för verksamhetens kreditstrategi, kreditriskhantering,

kreditriskrapportering samt kreditregler som är tillämpliga vid kreditbedömning. Det ligger i koncernens intresse att koncernens

kreditgivning inte medför att kredittagare tar onödiga risker.

Kredittagarens återbetalningsförmåga bedöms på både kort och lång sikt utifrån kredittagarens ekonomiska situation och motståndskraft.

Koncernen eftersträvar en väldiversifierad kreditportfölj med prissättning utifrån riskexponering genom en bred bas av kunder med

förhållandevis låga exponeringsbelopp per kund.

För att upprätthålla en väldiversifierad kreditportfölj med en balanserad riskprofil samt att ha en god balans mellan risk och avkastning

arbetar koncernen aktivt med att förstå kredittagarnas förutsättningar och makroekonomiska förändringar som eventuellt kan påverka

riskprofilen.

Koncernen följer kontinuerligt upp kredittagarnas återbetalningsförmåga. För att proaktivt hantera risker görs kontinuerligt analyser av

kreditportföljen för att se hur denna kan komma att påverkas av framtida makroekonomiska förändringar. Dessa analyser används bland

annat som underlag för styrning och hantering av koncernens bankverksamhet.

Kreditrisker i placeringar

Kreditrisker i placeringar uppstår inom bankverksamhetens likviditetsportfölj som dels består av en likviditetsreserv som ska utgöra en

avskild reserv av högkvalitativa likvida tillgångar, dels övrig likviditet som inte är relaterad till likviditetsreserven. Likviditetsportföljen består

av banktillgodohavanden samt placeringar i räntebärande värdepapper. För att reducera kreditrisker vid placeringar följer koncernen

fastställda policys som bland annat reglerar typ av placering och limit per enskild motpart.

MOTPARTSRISKER

Kreditriskexponeringar i finansiella instrument benämns som motpartsrisker och avser risken för att en motpart inte kan uppfylla sina

åtaganden enligt avtal, eller att denne väljer att inte uppfylla sina åtaganden i framtiden på samma, eller liknande villkor. Eftersom en stor

andel av koncernens skulder är upptagna i SEK medan det finns betydande tillgångar som är denominerade i NOK, EUR och DKK, uppstår

motpartsrisker när koncernen säkrar sina valutariskexponeringar. Koncernen hanterar motpartsriskerna genom att ingå avtal om

derivatinstrument med ett flertal olika finansiella motparter. Handel med derivatinstrument i bankverksamheten styrs av ISDA-avtal och

dess säkerheter av CSA-avtal.

Koncernen exponeras för ett flertal risker som är typiska för bolag i branschen av liknande storlek, med motsvarande produktutbud och

som verkar inom samma geografiska marknader. Koncernen har generellt en låg riskaptit och intar ett försiktigt förhållningssätt

avseende de risker som uppstår i verksamheten samt prioriterar arbetet med att identifiera och förebygga risker.

Koncernens förmåga att hantera risker och upprätthålla en effektiv kapitalhantering är avgörande för koncernens lönsamhet. I

verksamheten uppstår olika typer av risker och koncernen har bedömt följande riskkategorier som väsentliga för sin verksamhet.

- Affärsrisker / Strategiska risker

- Operativa risker

- Likviditets- och finansieringsrisker

- Marknadsrisker

- Kreditrisker

- Hållbarhetsrisker

- Ryktesrisker

Kreditrisker, likviditets- och finansieringsrisker samt operativa risker som uppstår inom ramen för koncernens verksamhet bedöms

utgöra de mest betydande riskerna för koncernen.

Ramverket för riskhantering är en integrerad del i verksamheten och förenar koncernens strategiska mål med riskhantering. I

ramverket för riskhantering ingår koncernens funktioner, strategier, processer, styrdokument, riskaptiter, riskindikatorer, risklimiter,

riskmandat, kontroller och rapporteringsrutiner, som är nödvändiga för att identifiera, mäta, övervaka, hantera och rapportera risker.

I syfte att balansera koncernens risktagande samt begränsa och kontrollera risker så har koncernens riskhantering dokumenterats

genom styrdokument. Externa regelverk tillsammans med styrdokument utgör grunden för koncernens kontrollmiljö och hantering av

risker som förekommer i verksamheten. Styrdokumenten innefattar även delegering av behörigheter inom specifika riskområden.

Styrelsen fastställer policys som reglerar hantering av risker.

Riktlinjer som utgör nivån under policys fastställs av verkställande direktör eller ansvarig för det specifika riskområde som riktlinjen

reglerar. Riktlinjer innehåller mer detaljerad information avseende riskhantering inom ett visst riskområde.

Riskaptiter, riskindikatorer och risklimiter följs regelbundet upp och rapporteras till styrelsen. Styrelsen har fastställt riskaptiter utifrån

kvalitativa och kvantitativa värderingar. Riskaptiterna anger den risknivå som styrelsen är villig att acceptera för att uppnå koncernens

strategiska mål. Risklimiter är väldefinierade gränser som reglerar önskad riskexponering och är lämpliga att använda för att

exempelvis definiera nivåer inom olika riskkategorier.

Koncernen har standardiserat processen för riskidentifiering, riskbedömning och riskrapportering samt implementerat processen i

verksamheten. Koncernen arbetar aktivt med att skapa en hög riskmedvetenhet och effektiv riskhantering. Riskhanteringen utgår från

modellen med tre linjer där de olika linjerna i kombination ska säkra en effektiv riskhantering i den dagliga verksamheten.

Första linjen utgörs av den operativa verksamheten som är ansvariga för att identifiera, övervaka, kontrollera och arbeta med risker som

uppstår i den dagliga verksamheten.

Andra linjen består av funktionerna för Risk Control, Compliance respektive Information Security, som på ett oberoende och

självständigt sätt kontrollerar koncernens verksamhet och rapporterar regelbundet såväl skriftligt som muntligt till verkställande

direktör, styrelse och vissa styrelseutskott.

Tredje linjen består av Internrevisionen som är en oberoende granskningsfunktion. Internrevisionen granskar regelbundet koncernens

verksamhet, i vilket det bland annat ingår att granska aktiviteterna i första och andra linjen för att utvärdera att dessa linjer är adekvat

hanterade från ett riskperspektiv. Internrevisionen rapporterar regelbundet till styrelse såväl skriftligt som muntligt.

KREDITRISKEXPONERING BRUTTO OCH NETTO

Reser-

veringar

Värde av

säkerheter

Reser-

veringar

Värde av

säkerheter

Kassa och tillgodohavanden hos centralbanker

AAA/Aaa

AA+/Aa1

0 0 0 0

Belåningsbara statsskuldförbindelser m.m.

elåningsbara statsskuldförbindelser m.m.

AAA/Aaa

AA+/Aa1

Utan rating

Summa belåningsbara statsskuldförbindelser

0 0

Summa belåningsbara statsskuldförbindelser

0 0

Utlåning till kreditinstitut

tlåning till kreditinstitut

AA-/Aa3

A+/A1

A/A2

Utan rating

Summa utlåning till kreditinstitut

0 0

Summa utlåning till kreditinstitut

0 0

Utlåning till allmänheten

tlåning till allmänheten

Utlåning till allmänheten - Hushåll

-2 643 673

Utlåning till allmänheten - Hushåll

-3 220 089

Utlåning till allmänheten - Företag

-18 338

Utlåning till allmänheten - Företag

-9 069

Summa utlåning till allmänheten

-2 662 011 0

Summa utlåning till allmänheten

-3 229 158 0

Obligationer

AAA/Aaa

Summa obligationer

0 0 Summa obligationer 0 0

Derivat

AA-/Aa3

A+/A1

A/A2

Summa derivat

6 648 0 0 6 648 Summa derivat 1 484 0 0

Summa kreditriskexponering i balansräkningen

50 154 432 -2 662 011 0 47 492 421

Summa kreditriskexponering i balansräkningen

48 165 750 -3 229 158 0

Åtaganden

Beviljade ej utnyttjade krediter

Total kreditriskexponering

75 989 377 -2 662 011 0 Total kreditriskexponering 73 582 289 -3 229 158 0

Vid olika ratingbetyg används den lägsta.

842 070

193 768

708 871

950 862

39 464 815

40 415 677

36 244 726

37 186 519

2 476 525

710 509

2023-12-31

842 070

1 546 935

708 871

710 509

873

60 317

41 508 092

612 322

40 877 432

2 476 525

60 317

873

38 846 081

630 660

38 233 759

231 607

66 354

1 709 924

1 473 747

941 588

1 871 644

1 804 584

74 798

433 262

636 032

2 420 754

1 804 584

74 798

1 438 382

1 709 924

1 438 382

Summa kassa och tillgodohavanden hos

centralbanker

1 871 644

1 473 747

3 581 014

2 420 754

2022-12-31

Kreditriskexponering,

brutto

Kreditriskexponering,

netto

Kreditriskexponering,

brutto

165 952

3 415 062

165 253

3 415 062

165 952

66 354

433 262

636 032

3 581 014

231 607

Kreditriskexponering,

netto

1 484

25 416 539

44 936 592

163

Posten belåningsbara statsskuldsförbindelser utan rating består av innehav i svensk kommun som saknar rating.

Posten utlåning till kreditinstitut utan rating består av utlåning till andra banker. Koncernen bedriver inlåningssamarbete med Avanza Bank, som är en börsnoterad bank på

Nasdaq Stockholm, och till följd av detta finns likviditet, 60 MSEK (194), placerade för att hantera de dagliga flödena som uppstår inom inlåningssamarbetet.

Alla beviljade men ej utnyttjade krediter är uppsägningsbara i den utsträckning detta tillåts enligt konsumentkreditlag.

163

4 387 357

708 871

25 416 539

70 353 131

1 321

708 871

1 321

941 793

193 768

4 387 357

73 327 366

Summa kassa och tillgodohavanden hos

centralbanker

3 013

25 834 945

941 588

710 509

3 013

3 635

710 509

KREDITKVALITET LÅNE- OCH LEASINGFORDRINGAR2023-12-312022-12-31Kreditrisk-Reser-Kreditrisk-Reser-exponering, veringarexponering, veringarbruttobruttoUtlåning till allmänheten, hushållskunderPresterandeSteg 1 32 523 337 -261 778 30 265 542 -237 841Steg 2 4 231 676 -463 594 3 657 253 -382 012Icke presterandeSteg 3 4 122 420 -1 918 301 5 542 020 -2 600 236Summa utlåning till allmänheten, hushållskunder40 877 433 -2 643 673 39 464 815 -3 220 089Utlåning till allmänheten, företagskunder PresterandeSteg 1 601 921 -2 834 930 376 -3 316Steg 2 8 965 -783 9 044 -589Icke presterandeSteg 3 19 774 -14 722 11 442 -5 164Summa utlåning till allmänheten, företagskunder 630 660 -18 339 950 862 -9 069Summa total utlåning till allmänheten41 508 093 -2 662 012 40 415 677 -3 229 158

OPERATIVA RISKER

Operativa risker avser negativ påverkan på verksamheten bland annat till följd av att interna processer och rutiner är felaktiga eller inte

ändamålsenliga, mänskliga fel, felaktiga system eller externa händelser inklusive legala risker.

Operativa risker delas upp i:

- Personalrisker

avser risker som är kopplade till Koncernens organisationsstruktur, hantering av personal, arbetsförhållanden,

missförhållanden i arbetsmiljö eller intern brottslig verksamhet.

- Verksamhets- och processrisker

avser risker som uppstår på grund av svagheter i implementering eller utformning av Koncernens

väsentliga processer och fastställda rutiner kopplade till dessa processer.

- Legala risker och regelefterlevnadsrisker

avser legala risker som leder till ekonomisk förlust till följd av överträdelser av lagar och regler i

verksamheten. Det avser också risker kopplade till bristande efterlevnad av legala krav, externa och interna regelverk samt misslyckande

med att implementera nya regelverk.

IT- och informationssäkerhetsrisker avser risker som berör tillgänglighet, integritet eller konfidentialitet i informations- och

kommunikationstekniska system eller information som används för att tillhandahålla tjänster.

- Externa risker

avser risker som ligger utanför Koncernens kontroll, till exempel brottsliga handlingar, brister hos leverantörer och

katastrofer. Det kan också röra sig om utläggning av verksamhet och regelförändringar.

Koncernen har en standardiserad riskhanteringsprocess som bland annat inkluderar metoder för riskidentifiering, bedömning, hantering,

implementering av åtgärder samt övervakning och rapportering av operativa risker.

Fokus är att hantera de väsentliga riskerna genom kartläggning och dokumentation av processer och rutiner samt vidta riskreducerande

åtgärder. Koncernens processer har kartlagts med kontroller för att säkerställa att identifierade risker hanteras och följs upp på ett effektivt

sätt.

Koncernen har en process för godkännande av nya eller väsentliga förändringar i befintliga produkter/tjänster, marknader, processer eller

andra större förändringar i verksamheten. Syftet med processen är att banken på ett effektivt och ändamålsenligt sätt ska hantera de risker

som kan uppstå i samband med till exempel nya eller väsentligt förändrade produkter/tjänster.

MARKNADSRISKER

I finansiell verksamhet utgörs marknadsriskerna huvudsakligen av ränterisker, valutarisker och aktiekursrisker. Styrelse fastställer policy

som kontrollerar riskerna genom bland annat limiter som begränsar risknivåerna. Det finns inte positioner i handelslager.

Risker hänförliga till utländska valutakurser uppstår på grund av differenser mellan tillgångar respektive skulder i olika valutor. Ränterisker

uppstår på grund av differenser mellan räntevillkor avseende tillgångar och skulder.

RÄNTEBINDNING RÄNTEBINDNINGSTIDER FÖR TILLGÅNGAR OCH SKULDER

2023-12-31Mindre än Mellan Mellan Mer änUtan räntaSumma1 mån1-3 mån3-12 mån1 årTillgångarKassa och tillgodohavanden hos centralbanker 3 581 014 3 581 014Belåningsbara statsskuldförbindelser m.m.423 509 945 965 27 121 475 049 1 871 644Utlåning till kreditinstitut2 476 525 2 476 525Utlåning till allmänheten35 111 251 314 844 809 474 2 610 512 38 846 081Obligationer och andra räntebärande värdepapper127 398 324 683 26 956 231 472 710 509Fordran värdepapperisering11 050 25 001 117 414 789 154 942 619Aktier och andelar 12 001 12 001Immateriella anläggningstillgångar2 083 048 2 083 048Materiella tillgångar90 055 90 055Övriga tillgångar758 231 758 231Summa tillgångar41 730 747 1 610 493 980 965 4 106 187 2 943 335 51 371 727Skulder Skulder till kreditinstitut 31003 100Inlåning från allmänheten24 368 945 1 983 985 9 147 668 669 693 36 170 291Övriga skulder1 325 561 1 325 561Emitterade värdepapper3 000 000 2 643 430 5 643 430Efterställda skulder599 080 599 080Eget kapital 600 000 7 030 265 7 630 265Summa skulder och eget kapital 27 372 045 5 826 495 9 147 668 669 693 8 355 826 51 371 727Differens tillgångar och skulder14 358 702 -4 216 002 -8 166 703 3 436 494 -5 412 491 0

RÄNTERISK

Ränterisken har huvudsakligen definierats som en kostnadsrisk, det vill säga risken för att koncernens räntenetto försämras i ett

ofördelaktigt ränteläge. Ränterisken uppkommer normalt som ett resultat av att företag har olika löptider eller räntebindningstider på

sina tillgångar och skulder. Om tiden för tillgångar avviker från tiden för skulder ökar ränterisken. Ränterisken påverkar företag

huvudsakligen som gradvisa förändringar i företagens räntenetto, som därmed kan påverka rörelseresultatet och kapitalrelationer på

både kort och lång sikt.

Ränterisk avser känsligheten för förändringar i räntenivå och räntekurvans struktur. Merparten av ränteriskerna är strukturella och

uppstår inom in- och utlåning där räntebindningstiderna för tillgångar och skulder inte alltid sammanfaller.

Koncernen strävar efter att ha en god matchning i sin balansräkning avseende fast respektive rörlig ränta och kan relativt snabbt möta

räntehöjningar genom ändring av villkoren för nyutlåning. Ränterisken bedöms sammantaget vara begränsad. Detta med hänsyn till

att kreditomsättnings-hastigheten är relativt hög, samt att det enligt kreditavtal och gällande konsumentkreditlag-stiftning på flera

marknader kan räntejustera inom två månader. Huvuddelen av utlåningen respektive inlåningen har rörlig ränta. För att påverka

ränterisken kan även avtal om ränteswappar ingås. Treasuryavdelningen mäter, kontrollerar och hanterar kontinuerligt ränterisken för

räntebärande tillgångar och skulder genom olika modeller. Styrelsen har fastställt riskaptiter inom området som verksamheten

förhåller sig till.

Vid beräkning av en förändring av marknadsräntan med en (1) procentenhet ökar/minskar räntenettot för kommande 12 månader med

79 MSEK (59), utifrån räntebärande tillgångar och skulder per balansdagen. Vid en (1) procentenhets parallellförskjutning av

avkastningskurvan och de framtida kassaflödena diskonterats uppgår ränterisken, samt påverkan på eget kapital, på balansdagen till

118 MSEK (105).

Finansiering via inlåning med rörlig ränta har kontraktuellt och teoretiskt mycket kort räntebindningstid, endast en dag. Beteendet, till

skillnad mot det kontraktuella, har historiskt varit betydligt längre än en dag.

Juridiskt sett är ränterisk avseende utlåning begränsad eftersom merparten av räntevillkoren är rörliga. I realiteten är det dock, av

marknadsmässiga skäl, inte lika enkelt att kompensera en ränteförändring fullt ut, vilket kan medföra en påverkan på räntenettot

beroende på aktivt ställningstagande. Eventuellt höjda kostnadsräntor kan däremot snabbt bemötas genom ändring av villkoren för

nyutlåning. Med hänsyn till att kreditomsättningshastigheten är relativt hög bedöms ränterisken sammantaget vara begränsad. Vidare

har kredittagarna i segment Payment Solutions möjlighet att växla mellan olika delbetalningsalternativ under kreditens löptid.

2022-12-31Mindre änMellanMellanMer änUtan räntaSumma1 mån1-3 mån3-12 mån1 årTillgångarKassa och tillgodohavanden hos centralbanker 231 607 231 607Belåningsbara statsskuldförbindelser m.m.528 064 1 663 685 128 956 100 049 2 420 754Utlåning till kreditinstitut4 387 357 4 387 357Utlåning till allmänheten33 085 764 297 934 726 253 3 076 568 37 186 519Obligationer och andra räntebärande värdepapper127 692 419 091 22 116 139 972 708 871Aktier och andelar 11 650 11 650Immateriella anläggningstillgångar2 159 943 2 159 943Materiella tillgångar120 066 120 066Övriga tillgångar569 956 569 956Summa tillgångar38 360 484 2 380 710 877 325 3 316 589 2 861 615 47 796 723Skulder Inlåning från allmänheten25 054 292 1 026 235 5 453 335 603 717 32 137 579Övriga skulder1 183 886 1 183 886Emitterade värdepapper2 000 000 4 607 684 6 607 684Efterställda skulder299 749 299 749Eget kapital 300 000 7 267 825 7 567 825Summa skulder och eget kapital 27 054 292 6 233 668 5 453 335 603 717 8 451 711 47 796 723Differens tillgångar och skulder11 306 192 -3 852 958 -4 576 010 2 712 872 -5 590 096 0

VALUTARISK

VALUTAEXPONERING

Känslighetsanalys

Summa finansiella tillgångar

4 422 691 8 756 576 8 345 971 6 890

Summa finansiella skulder -32 091 -11 562 383 -7 171 983 -337

Nominella belopp valutaderivat -4 399 710 2 635 024 -1 110 060

Valutaexponering -9 110 -170 783 63 928 0 6 553

Valutakursförändring 5%

-456 -8 539 3 196 0 328

Med valutakursrisk avses risken för att värdet av tillgångar och skulder, inklusive derivat, kan variera på grund av framförallt

förändringar i valutakurser.

Valutarisk uppstår när värdet på tillgångar och skulder i utländsk valuta omräknat till svenska kronor, förändras då valutakurser ändras.

Valutaexponering finns huvudsakligen i valutorna SEK, NOK, DKK och EUR. För att minska valutakursrisken strävas det efter att

tillgångar och skulder i respektive valuta matchas i den mån det är möjligt samt att intjäning i annan valuta än SEK löpande växlas.

Treasuryavdelningen hanterar de valutaexponeringar som uppstår i verksamheten genom att nettovärdet av tillgångar och skulder,

inklusive derivat, i en och samma valuta reduceras genom användande av valutaderivat. Derivaten regleras via ISDA-avtal och

säkerhetsregleras med CSA-avtal.

Transaktioner i de utländska filialerna omräknas till SEK enligt snittkurs under vilken period intäkterna och kostnaderna resultatförts.

Valutakursvinster/-förluster som uppkommer vid reglering av sådana transaktioner och vid omräkning av tillgångar respektive skulder i

utländsk valuta till balansdagens kurs, redovisas i resultatet.

2023-12-31DKK EUR NOK GBPÖvrigaTotalt Tillgångar i utländsk valuta, presenterade i TSEKKassa och tillgodohavanden hos centralbanker165 952 63 910 229 862Belåningsbara statsskuldförbindelser m.m.29 383 472 788 212 078 714 249Utlåning till kreditinstitut45 383 1 139 608 382 893 2 355 3 797 1 574 036Utlåning till allmänheten4 985 962 6 964 674 5 518 214 17 468 850Obligationer och andra räntebärande värdepapper245 080 86 062 331 142Fordran värdepapperisering183 886 517 179 701 065 Aktier och andelar 762 762Immateriella anläggningstillgångar753 348 753 348Materiella tillgångar3 728 6 215 19 322 29 265Övriga tillgångar72 851 236 202 70 541 379 594Summa tillgångar5 321 193 9 747 697 7 107 130 2 355 3 797 22 182 173 Skulder i utländsk valuta, presenterade i TSEKInlåning från allmänheten4 545 18 418 440 2 786 413 21 209 398Övriga skulder71 743 267 386 100 366 156 439 651Övriga avsättningar1 252 13 310 587 15 149Emitterade värdepapper444 030 444 030 Summa skulder 77 540 18 699 136 3 331 396 0 156 22 108 228 Nettotillgångar5 243 653 -8 951 439 3 775 734 2 355 3 641 Nominella belopp valutaderivat -5 233 132 8 339 158 -3 060 010Differens tillgångar och skulder inkl. 3 6412 355715 724-612 28110 521nominella belopp på valutaderivatKänslighetsanalys Summa finansiella tillgångar5 259 838 9 529 923 6 321 214 2 355 3 797 Summa finansiella skulder -58 716 -18 658 506 -3 283 402 0 0 Nominella belopp valutaderivat -5 233 132 8 339 158 -3 060 010 Valutaexponering -32 010 -789 425 -22 198 2 355 3 797Valutakursförändring 5%-1 601 -39 471 -1 110 118 190

DKK EUR NOK GBPÖvrigaTotalt2022-12-31Tillgångar i utländsk valuta, presenterade i TSEKKassa och tillgodohavanden hos centralbanker165 253 66 354 231 607Belåningsbara statsskuldförbindelser m.m.29 608 199 398 280 130 509 136Utlåning till kreditinstitut37 841 1 136 668 787 644 92 6 798 1 969 043Utlåning till allmänheten4 339 268 7 095 591 6 962 382 18 397 241Obligationer och andra räntebärande värdepapper149 272 179 453 328 725Aktier och andelar 487 487Immateriella anläggningstillgångar870 554 870 554Materiella tillgångar510 3 826 24 733 29 069Övriga tillgångar16 572 205 095 73 983 1 221 296 871Summa tillgångar4 423 799 8 955 103 9 245 720 92 8 019 22 632 733Skulder i utländsk valuta, presenterade i TSEKInlåning från allmänheten3 563 11 480 354 5 904 572 17 388 489Övriga skulder42 744 100 137 329 437 99 773 473 190Övriga avsättningar1 741 9 347 822 11 910Emitterade värdepapper1 109 503 1 109 503Summa skulder 48 048 11 589 838 7 344 334 99 773 18 983 092Nettotillgångar4 375 751 -2 634 735 1 901 386 -7 7 246Nominella belopp valutaderivat -4 399 710 2 635 024 -1 110 060Differens tillgångar och skulder inkl. nominella -23 959289 791 326 -77 246belopp på valutaderivat

FINANSIERING - KONSOLIDERAD SITUATION

Likviditetsrisker - konsoliderad situation

Likviditetsrisk innefattar risken att inte kunna infria sina betalningsförpliktelser vid förfallotidpunkten utan att kostnaden för att erhålla

betalningsmedel ökar avsevärt. Den konsoliderade situationen ska hålla en likviditetsreserv samt alltid ha tillgång till outnyttjade

likviditetsutrymmen för de fall ojämna eller oväntade likviditetsflöden skulle uppstå. Hanteringen av likviditetsrisker är centraliserad och

Treasuryavdelningen är ansvarig för att löpande bevaka, analysera, prognosticera, hantera och rapportera likviditetsrisker. Avdelningen leds

av Head of Treasury som i sin tur organisatoriskt lyder under CFO. Likviditetsrisker hanteras i policies med bland annat limiter, ansvar,

uppföljning och beredskapsplan. Syftet med beredskapsplanen är att vara förbered på olika handlingsalternativ om likviditetsutvecklingen

får en ogynnsam utveckling. Beredskapsplanen innehåller bland annat riskindikatorer som kan utlösa beredskapsplanen samt

handlingsplaner som kan stärka likviditeten.

Månatligen sker rapportering till Finanskommittén innefattande exempelvis finansieringssituation, likviditetsprognos och riskmått. Det

finns styrdokument fastställda av styrelsen som löpande följs upp samt att Finanskommittén har möjlighet att fastställa krav som ska

efterföljas. Rapportering sker även löpande till styrelsen. Kontroll och granskning av likviditetsrisker sker av oberoende funktioner.

Det ska alltid finnas likvida medel som direkt kan användas för att hantera de dagliga likvidflödena som uppstår i verksamheten. Det ska

även finnas en beredskap för ojämna likviditetsflöden eller för att stärka intradagslikviditeten. Det kan exempelvis hanteras genom att

likviditet snabbt kan omfördelas eller avyttring av placeringar. Det ska finnas en beredskap att snabbt stärka likviditeten genom olika

handlingar.

Finansieringen består huvudsakligen långsiktigt sparande (inlåning) samt ABS och MTN obligationer. Utlåningsverksamheten består till

betydande del av kort utlåning (Credit Cards och Retail Finance). Detta är en stor skillnad mot den generella bankverksamheten i Norden

som historiskt byggt på betydande lång utlåning som skapar ett negativt kassaflöde. Då verksamheten för koncernen i grunden har ett

positivt kassaflöde är den strukturella likviditetsrisken begränsad. Vid sammanställning i likviditetsexponeringstabellen över löptider

placeras inlåning från allmänheten, med rörlig ränta, som betalbar på anfordran. Bedömningen samt historiska utfall visar dock att

kundernas beteende, till skillnad mot det kontraktuella, är betydligt längre. Verksamheten bedömer att inlåning från allmänheten är en

långsiktig och stabil finansieringskälla. Placeringar ska vara av god kredit- och likviditetskvalitet och beaktande om att hålla tillräckligt med

likvida tillgångar sker löpande.

Finansierings- och likviditetsplan tas fram när behov finns, dock minst årligen. Stresstester utförs regelbundet för att säkerställa att det

finns likviditetsberedskap under förutsättningar som avviker från normala förhållanden. Ett återkommande stresstest är väsentliga

utflöden i inlåningen från allmänheten. Genomförande av stressade scenarion där olika händelser kombineras sker återkommande,

exempel på händelser som kombineras är störningar på kapitalmarknaden samt försämrad återbetalningsbeteende från kunder.

En central del av finansieringsarbetet syftar till att upprätthålla en väl diversifierad finansieringsstruktur med tillgång till flera

finansieringskällor. Genom att ha tillgång till flera finansieringskällor möjliggörs att kunna använda den finansieringskälla som är mest

lämplig vid var tid.

Banken arbetar löpande med en diversifierad finansieringsstruktur. Valutaderivat används för att hantera valutarisken som uppstår vid

utlåning i andra valutor än där finansiering finns. Derivaten omfattas och regleras av ISDA- och CSA-avtal som finns med flera

motparter.

Den största finansieringsformen är inlåning från allmänheten. Denna finansieringsform erbjuds till kunder i Sverige, Norge och

Tyskland. Inlåningen analyseras regelbundet och dess totala storlek uppgår till 36 170 MSEK (32 139) och fördelar sig mellan Sverige 41

procent (46 procent), Tyskland 51 procent (36 procent) samt Norge 8 procent (18 procent). Kvoten utlåning till allmänheten i förhållande

till inlåning från allmänheten uppgår för den konsoliderade situationen till 107 procent (116 procent).

Inlåningsprodukterna är anslutna till insättningsgarantisystem. Syftet med insättningsgarantin är att stärka skyddet för allmänhetens

insättningar och bidra till stabilitet i det finansiella systemet. Den statliga insättningsgarantin uppgår i Sverige till 1 050 000 SEK per

person och institut med möjlighet att ansöka om förhöjt belopp under vissa omständigheter. Inlåningen som erbjuds till kunder i

Tyskland omfattas av det svenska insättningsgarantisystemet. I Norge uppgår den statliga insättningsgarantin till 2 000 000 NOK per

person. Huvuddelen av inlåning från allmänheten omfattas av statlig insättningsgaranti.

Resurs Bank har ett grundprospekt för att emittera obligationer, programmet är om 10 000 MSEK (10 000). Inom programmet har

Resurs Bank under flera år emitterat obligationer och ser sig som en etablerad emittent på marknaden. Resurs Bank har agerat på

både den svenska och den norska marknaden.

Inom programmet finns det på balansdagen åtta utestående emissioner på nominellt 2 800 MSEK (3 800) respektive 450 MNOK (1 050).

Av de åtta emissionerna är sex seniora icke säkerställda obligationer och två emissioner avser supplementärkapitalinstrument (T2) om

600 MSEK (300).

Resurs Holding har emitterat två primärkapitalinstrument (AT1) på nominellt 600 MSEK (300).

Resurs Banks har officiell kreditrating och följs av kreditratingbolaget Nordic Credit Rating (NCR). Tillgång till NCR:s analyser finns på

hemsidan www.nordiccreditrating.com.

Resurs Bank har genomfört värdepapperisering av lånefordringar, en form av strukturerad finansiering som även kallas Asset Backed

Securities (ABS). Det sker genom att överlåta lånefordringar till Resurs Banks helägda dotterbolag Resurs Consumer Loans 1 Limited. I

december 2023 skedde utökning och förlängning av existerande ABS-finansiering. Finansieringen sker med J.P. Morgan Chase Bank.

Resurs Bank har under en period om 18 månader (revolverande period), rätt att fortsätta sälja vissa lånefordringar till Resurs Consumer

Loans. Per 31 december är cirka 3,7 miljarder lånefordringar överlåtna till Resurs Consumer Loans. Resurs Bank och Resurs Consumer

Loans har ställt säkerheter för de tillgångar som ingår i värdepapperiseringen. På balansdagen uppgår den externa finansieringen till

3,0 miljarder kronor (2,0) inom ABS-finansieringen. Resurs Bank har rätt att amortera, minska, finansieringen månatligen. Då banken

har denna möjlighet finns det valutaderivat som är en del i den månatliga räntebetalningen.

Sedan 2021 finns ett bindande krav på stabil nettofinansieringskvot, Net Stable Funding Ratio, (NSFR) i EU-regleringen. Kravet innebär

att det ska finnas tillräcklig stabil finansiering för att i ett ettårsperspektiv täcka finansieringsbehov under både normala och stressade

förhållanden. Minimikravet är att kvoten ska uppgå till minst 100%. För den konsoliderade situationen uppgår måttet på balansdagen

till 113% (114%).

LIKVIDITETSEXPONERING, ODISKONTERADE KASSAFLÖDEN - KONCERNEN

Betalbar

på anfordran

Upp till 3

mån

3-12 mån 1-5 år Över 5 år Utan löptid

Summa

Betalbar på

anfordran

Upp till 3

mån

3-12 mån 1-5 år Över 5 år Utan löptid

Summa

Finansiella tillgångar

Utlåning till kreditinstitut

2 150 989 120 080 203 600 1 856 2 476 525

Utlåning till kreditinstitut

4 132 945 99 419 151 900 3 093 4 387 357

Utlåning till allmänheten

5 085 662 8 533 251 24 038 272 20 635 003 3 074 454 61 366 642

Utlåning till allmänheten

5 387 517 7 361 916 21 270 246 17 286 679 4 699 106 56 005 464

Fordran värdepapperisering

40 673 131 741 524 365 368 727 1 065 506

Förlagslån

Aktier och andelar 12 001 12 001 Aktier och andelar 11 650 11 650

Övriga finansiella tillgångar

133 821 33 493 167 314

Övriga finansiella tillgångar

140 376 26 791 167 167

Summa 5 659 437 5 499 020 9 399 578 26 722 579 21 003 730 3 160 877 71 445 221 Summa 4 328 471 6 472 198 7 921 521 23 341 899 17 286 679 4 749 930 64 100 698

Finansiella skulder Finansiella skulder

Skulder till kreditinstitut 3 100 3 100

Inlåning från allmänheten

24 373 920 1 707 533 5 511 192 618 228 32 210 873

Inlåning från allmänheten

23 696 936 2 743 372 9 511 736 652 460 36 604 504

Emitterade värdepapper

763 003 1 410 073 3 915 855 1 064 734 7 153 665

Emitterade värdepapper

485 660 2 298 735 1 645 021 2 036 184 6 465 600

Efterställda skulder

5 113 15 397 305 113 325 623

Efterställda skulder

313 294 21 312 391 502 726 108

Primärkapitalinstrument

6 061 18 184 324 379 348 624

Primärkapitalinstrument

478 572 337 457 816 029

Övriga finansiella skulder

506 343 33 977 93 338 633 658

Övriga finansiella skulder

720 570 32 333 97 705 850 608 Summa 24 373 920 2 988 053 6 988 823 5 256 913 1 064 734 0 40 672 443

Summa 23 696 936 4 262 896 11 867 216 3 265 260 2 373 641 0 45 465 949

Nettotillgångar

-20 045 449 3 484 145 932 698 18 084 986 16 221 945 4 749 930 23 428 255

Nettotillgångar

-18 037 499 1 236 124 -2 467 638 23 457 319 18 630 089 3 160 877 25 979 272

Derivat, erhålls

3 719 400 1 737 427 5 456 827

Derivat, erhålls

6 171 129 2 768 029 8 939 158

Derivat, erläggs

-3 773 830 -1 735 940 -5 509 770

Derivat, erläggs

-6 265 295 -2 778 043 -9 043 338

Differens per tidsintervall

-20 045 449

3 429 715 934 185 18 084 986 16 221 945 4 749 930 23 375 312

Differens per tidsintervall

-18 037 499 1 141 958 -2 477 652 23 457 319 18 630 089 3 160 877 25 875 092

839 911

3 581 014

2022-12-31

313 297

72 566 231 607

765 21383 868 674 555

1 390 9432 011 006 302 706

Kassa och tillgodohavande hos

centralbanker

Belåningsbara

statsskuldförbindelser m.m.

2023-12-31

Kassaflödet för värdepapper är beräknat utifrån den kupongränta som var satt för respektive värdepapper vid tidpunkten.

Räntor hänförliga till Inlåning från allmänheten med rörlig ränta har inte beaktats i tabellerna ovan. Räntor hänförliga till Inlåning från allmänheten med fast ränta består till största

del av att räntan kapitaliseras och utbetalas vid löptidens slut. I modellen antas inlåning med räntebindning understigande 12 månader kapitaliseras och utbetalas vid löptidens slut.

För inlåning med räntebindning överstigande 12 månader kapitaliseras och utbetalas räntan årligen samt vid förfall.

Primärkapitalinstrument avser AT1-obligationer som redovisas som eget kapital i balansräkningen. För mer info se not K38, Eget kapital.

Belopp som är betalbart på anfordran uppgår till -20 045 MSEK. Avseende inlåning från allmänheten på 24 374 MSEK bedöms den kontraktuella och förväntade löptiden avvika.

Beteendet, till skillnad mot det kontraktuella, har historiskt varit betydligt längre än en dag.

Kassaflödet för värdepapper är beräknat utifrån den kupongränta som var satt för respektive värdepapper vid tidpunkten.

Räntor hänförliga till Inlåning från allmänheten med rörlig ränta har inte beaktats i tabellerna ovan. Räntor hänförliga till Inlåning från allmänheten med fast ränta består till

största del av att räntan kapitaliseras och utbetalas vid löptidens slut. I modellen antas inlåning med räntebindning understigande 12 månader kapitaliseras och utbetalas vid

löptidens slut. För inlåning med räntebindning överstigande 12 månader kapitaliseras och utbetalas räntan årligen samt vid förfall.

Primärkapitalinstrument avser AT1-obligationer som redovisas som eget kapital i balansräkningen. För mer info se not K38, Eget kapital.

Belopp som är betalbart på anfordran uppgår till -18 037 MSEK. Avseende inlåning från allmänheten på 23 697 MSEK bedöms den kontraktuella och förväntade löptiden

avvika. Beteendet, till skillnad mot det kontraktuella, har historiskt varit betydligt längre än en dag.

2 533 560

36 081

6 790

Obligationer och andra

räntebärande värdepapper

Belåningsbara

statsskuldförbindelser m.m.

763 893680 710

195 526

Kassa och tillgodohavande hos

centralbanker

78 208

Obligationer och andra

räntebärande värdepapper

1 451 894

4 975

3 508 448

245 815

LIKVIDITET OCH LIKVIDITETSRESERV - KONSOLIDERAD SITUATION

LIQUIDITY COVERAGE RATIO (LCR) - LIKVIDA TILLGÅNGAR

LIKVIDITETSRESERV

2023-12-31 2022-12-31Likvida tillgångar5 900 244 3 131 688Nettokassautflöde1 134 153 1 113 641LCR-mått515% 276%

Likviditeten som består av både en likviditetsreserv och en övrig likviditetsportfölj övervakas dagligen. Den största likviditetsrisken

bedöms uppstå ifall många inlåningskunder samtidigt väljer att ta ut sina inlåningsmedel. En intern modell används som ställer

minimikrav på likviditetsreservens storlek, som beräknas utifrån inlåningens storlek, andel som omfattas av insättningsgaranti samt

beaktande av framtida förfall av emitterade värdepapper. Styrelsen har fastställt att likviditetsreserven aldrig får understiga 1 500 MSEK.

Utöver likviditetsreserven ska det finnas en intradagslikviditet på minst 4 procent av inlåningen från allmänheten, minimum 1 000

MSEK. Det finns även andra likviditetskrav som styr och kontrollerar verksamheten.

Likviditetsreserven uppgår till 2 290 MSEK (2 164), i enlighet med Finansinspektionens föreskrifter om hantering av likviditetsrisker FFFS

2010:7 inklusive alla tillämpliga ändringsföreskrifter, för den konsoliderade situationen. Det innebär att tillgångarna är avskilda, icke

ianspråktagna och högkvalitativa. Till största del består likviditetsreserven av tillgångar med högsta kreditkvalitetsbetyg.

Förutom likviditetsreserven har den konsoliderade situationen andra likvida tillgångar som till största del består av tillgodohavanden i

centralbanker eller andra banker. Dessa tillgångar är av god kreditkvalitet och uppgår till 6 361 MSEK (5 591) för den konsoliderade

situationen. Total likviditet uppgår därmed till 8 650 MSEK (7 755). Total likviditet motsvarar 24 procent (24 procent) av inlåning från

allmänheten. Utöver detta finns det även outnyttjade checkkrediter som uppgår till 50 MNOK (50).

Det sker månatligen myndighetsrapportering av likviditetstäckningsgrad (LCR) för den konsoliderade situationen. Måttet visar hur de

höglikvida tillgångarna står i relation till nettoutflödet under en trettiodagarsperiod under stressade förhållanden. Ett mått på 100

procent innebär att tillgångarna klarade det stressade scenariot och är myndigheters gränsvärde. Per den 31 december 2023 uppgår

den konsoliderade situationens mått till 515 procent (276 procent). För perioden januari till december 2023 uppgår det genomsnittliga

LCR-måttet för den konsoliderade situationen till 263 procent.

Samtliga värderingar av räntebärande värdepapper har gjorts till marknadsvärde som beaktar upplupen ränta.

I redogörelsen för likviditeten beskrivs genomgående den konsoliderade situationen och inte koncernen. Den konsoliderade situationen inkluderar moderbolaget Resurs Holding

AB och Resurs Bank AB koncernen.

Nivå 1 består av tillgångar av högsta kvalitet, nivå 2 består av tillgångar med mycket hög kvalitet enligt regelverket Liquidity Coverage Ratio.

2023-12-31 2022-12-31Likviditetsreserv enligt definition i FFFS 2010:7 Värdepapper emitterade av stater457 652 188 082Värdepapper emitterade av kommuner1 118 887 1 260 626Utlåning till kreditinstitut5 000Obligationer och andra räntebärande värdepapper712 983 710 367Summa likviditetsreserv enligt definition i FFFS 2010:7 2 289 522 2 164 075Övrig likviditetsportföljKassa och tillgodohavanden hos centralbanker 3 581 014 231 607Värdepapper emitterade av kommuner303 040 976 867Utlåning till kreditinstitut2 476 525 4 382 357Summa övrig likviditetsportfölj6 360 579 5 590 831Summa total likviditetsreserv 8 650 101 7 754 906Andra likviditetsskapande åtgärderOutnyttjade kreditfaciliteter 49 355 52 860Vid bedömning av de likvida tillgångarna i samband med rapportering av LCR görs, enligt Europeiska kommissionens delegerade förordning (EU) 575/2013, nedanstående

bedömning av de likvida tillgångarnas kvalitet före värderingsavdrag.

Samtliga värderingar av räntebärande värdepapper i ovanstående tabeller har gjorts till marknadsvärde som beaktar upplupen ränta.

2023-12-31Summa SEK EUR DKK NOKNivå 1 TillgångarKassa och tillgodohavanden hos centralbanker 3 508 448 3 351 152 93 386 63 910Värdepapper emitterade av stater, centralbanker el. 457 652398 29629 44829 908multilaterala utvecklingsbankerVärdepapper emitterade av kommuner1 221 162 961 740 75 894 183 528Säkerställda obligationer639 088 306 999 245 857 86 232Nivå 2 TillgångarSäkerställda obligationer73 894 73 894Summa likvida tillgångar5 900 244 4 693 785 813 433 29 448 363 5782022-12-31Summa SEK EUR DKK NOKNivå 1 TillgångarKassa och tillgodohavanden hos centralbanker 195 526 129 172 66 354Värdepapper emitterade av stater, centralbanker el. 125 955188 08232 46229 665multilaterala utvecklingsbankerVärdepapper emitterade av kommuner2 037 714 1 714 934 74 022 248 758Säkerställda obligationer549 976 307 533 149 653 92 790Nivå 2 TillgångarSäkerställda obligationer160 390 73 507 86 883Summa likvida tillgångar3 131 688 2 095 974 478 802 29 665 527 247

K4 KAPITALTÄCKNINGSANALYS - KONSOLIDERAD SITUATION

KAPITALBAS

2023-12-31 2022-12-31KärnprimärkapitalEget kapitalEget kapital, koncernen 7 030 265 7 267 825Primärkapitalinstrument klassificerat som eget kapital600 000 300 000Eget kapital enligt balansräkningen7 630 265 7 567 825Föreslagen utdelning Förutsebar utdelning-214 000Eget kapital som avgår/tillkommer i den konsoliderade situationen-65Eget kapital, konsoliderad situation 7 630 265 7 353 760Justeringsposter enligt övergångsregler IFRS 9:Initial omräkningseffekt84 685Avgår:Ytterligare värdejusteringar-37 179 -6 089Immateriella anläggningstillgångar-2 061 571 -2 159 943Avdrag för primärkapitalinstrument klassificerat som eget kapital-600 000 -300 000Aktier i dotterbolag -964 -964Totalt kärnprimärkapital4 930 551 4 971 449PrimärkapitalKärnprimärkapital4 930 551 4 971 449Primärkapitalinstrument600 000 300 000Totalt primärkapital5 530 551 5 271 449SupplementärkapitalTidsbundna förlagslån487 862 241 850Totalt supplementärkapital487 862 241 850Total kapitalbas 6 018 413 5 513 299

Kapitaltäckningsregler

Kapitaltäckningsregleringen är lagstiftarens krav för hur mycket kapital, benämnt kapitalbas, som ett kreditinstitut måste ha i

förhållande till hur stora risker institutet tar. Kapitalkrav beräknas i enlighet med Europaparlamentets och Rådets förordning 575/2013

EU (CRR), samt direktivet 2013/36 EU (CRD IV). Direktivet införlivades via lagen (2014:966) om kapitalbuffertar och Finansinspektionens

föreskrift (2014:12) om tillsynskrav och kapitalbuffertar. Beräkning av kapitalkravet består av lagstadgat minimikapitalkrav för kreditrisk,

kreditvärdighetsjusteringsrisk, marknadsrisk och operativ risk.

Den regleringsmässiga konsolideringen (konsoliderad situation) består av Resurs Bank AB koncernen och dess moderbolag Resurs

Holding AB. För ytterligare info se not K1.

Under 2023 genomförde Finansinspektionen en översyn och utvärdering (ÖUP) om särskilda kapitalbaskrav och pelare 2-vägledning.

Finansinspektionen beslutade att den konsoliderade situationen ska uppfylla ett särskilt kapitalbaskrav för kreditrisk samt ränterisker

och andra marknadsrisker om 1,87 procent av totalt riskvägt exponeringsbelopp. Den konsoliderade situationen ska hålla pelare 2-

vägledning för bruttosoliditet om 0,5 procent av totalt exponeringsbelopp för bruttosoliditet.

Det kombinerade buffertkravet för den konsoliderade situationen utgörs av en kapitalkonserveringsbuffert och en kontracyklisk

kapitalbuffert. Kravet på kapitalkonserveringsbufferten uppgår till 2,5 procent av riskvägda tillgångar. Den kontracykliska

kapitalbufferten viktas utifrån geografisk andel och uppgår till 1,7 procent. Per december 2023 har Sverige kontracykliska buffertkrav

om 2 procent, Norge 2,5 procent och Danmark 2,5 procent. Finlands kontracykliska buffertkrav ligger oförändrat kvar på 0 procent.

Enligt styrelsens riktlinjer ska den konsoliderade situationen ha en kapitalbas som med marginal täcker dels de föreskrivna

minimikapitalkraven och dels det kapitalkrav som beräknats för övriga identifierade risker i verksamheten i enlighet med den interna

kapital- och likviditetsutvärderingen (IKLU). Den löpande genomgången av intern kapital- och likviditetsutvärdering är en integrerad

del av koncernens riskhanteringsarbete. Den sammantagna kapitalutvärderingsprocessen utförs årligen och det internt bedömda

kapitalkravet uppdateras kvartalsvis utifrån fastställda modeller. Koncernens kapitalmål är att total kapitalrelation och

kärnprimärkapitalrelation ska uppgå till 1,5-3 procentenheter utöver lagstadgat minimikrav. Kapitalmålen kan ses som en övergripande

riskaptit. Information om koncernens riskhantering redogörs för i not K3 Riskhantering.

Kapitalbas

Kapitalbas är summan av primärkapital och supplementärkapital minus avdrag i enlighet med kapitaltäckningsförordningen 575/2013

EU (CRR). Avdragen som den konsoliderade situationen gör återfinns i tabellen nedan och dras från kärnprimärkapitalet.

Kärnprimärkapital

Kärnprimärkapitalet utgörs av aktiekapital, inbetalt kapital, upparbetade vinstmedel samt övriga reserver för de bolag som ingår i den

konsoliderade situationen. Årets resultat får endast medräknas efter godkännande från Finansinspektionen.

Primärkapital

Primärkapital utgörs av kärnprimärkapital och övrigt primärkapital. Resurs Holding AB emitterade i december 2020 samt december

2023 primärkapitalinstrument (Additional Tier 1 Capital) om nominellt 300 MSEK vardera. Instrumenten har en evig löptid med första

möjliga inlösen efter fem år och en temporär nedskrivningsstruktur.

Supplementärkapital

Supplementärkapitalet utgörs av förlagslån som kan vara daterade eller eviga. När ett förlagslåns återstående löptid understiger 5 år

medräknas det inte längre fullt ut som supplementärkapital i kapitalrelationsberäkningarna. Supplementärkapitalet är efterställt den

konsoliderade situationens inlåning från allmänheten och skulder till oprioriterade fordringsägare.

I händelse av fallissemang eller konkurs ska förlagslån återbetalas efter övriga skulder. För specificering av villkor se not K37 Efterställda

skulder.

Kapitalkrav

Den konsoliderade situationen beräknar kapitalkrav för kreditrisk, kreditvärdighetsjusteringsrisk, marknadsrisk och operativ risk.

Kreditrisk beräknas enligt schablonmetoden, vilket innebär att den konsoliderade situationens tillgångsposter fördelas på 17 olika

exponeringsklasser och riskviktas inom dessa. Det totala riskvägda exponeringsbeloppet multipliceras med 8 procent för att få fram

minimikapitalkravet för kreditrisk. Kreditvärdighetsjusteringsrisken beräknas enligt förenklade schablonmetoden och tillämpas för att

räkna ut motpartsrisken som uppstår när den konsoliderade situationen säkrar valutariskexponeringar genom derivatinstrument.

Kapitalkravet för operativ risk beräknas sedan november 2022 enligt alternativa schablonmetoden. Enligt alternativa schablonmetoden

utgör kapitalkravet för operativa risker för den konsoliderade situationens del 12 respektive 15 procent av indikatorn beräknad på de tre

senaste årens genomsnittliga utlåning, kategoriserad som Hushållsbank respektive Storkundsbank. Vid beräkning av kapitalbaskrav för

obligationer och andra räntebärande värdepapper, så används tre olika kreditratingbolag.

Övergångsregler IFRS 9

Resurs Bank har anmält till Finansinspektion om att tillämpa de övergångsregler som beslutades på EU-nivå i december 2017. Enligt

övergångsreglerna tillåts en gradvis infasning av effekten till följd av IFRS 9 på kapitaltäckningen både när det gäller effekten av övergång

från IAS 39 per den 1 januari 2018 och effekten per rapporteringsdag som överstiger beloppet när IFRS 9 först tillämpas avseende steg 1 och

steg 2. Infasningsperioden löper enligt nedan: 2018: 5 %, 2019: 10 %, 2020: 15 %, 2021: 20 %, 2022: 25 %, 2023: 25 %

SPECIFIKATION AV RISKVÄGT EXPONERINGSBELOPP OCH KAPITALKRAV

Geografisk fördelning av kontracykliskt buffertkrav

KAPITALRELATION OCH KAPITALBUFFERTAR

2023-12-31 2022-12-31Kärnprimärkapitalrelation, %14,0 14,9Primärkapitalrelation, %15,7 15,8Total kapitalrelation, % 17,1 16,5Institutspecifika buffertkrav, % 4,2 3,6 - varav krav på kapitalkonserveringsbuffert, %2,5 2,5 - varav krav på kontracyklisk buffert, %1,7 1,1Tillgängligt kärnprimärkapital att använda som buffert efter uppfyllande av de 7,2 6,7totala kapitalbaskraven, %

2023-12-312022-12-31KreditriskKontra-Viktat KreditriskKontra-Viktatexponeringcykliskt kontra-exponeringcykliskt kontra-buffertkrav cykliskt buffertkrav cykliskt buffertkravbuffertkravSverige 17 179 596 2,0% 1,1% 14 966 368 1,0% 0,5%Norge 4 344 105 2,5% 0,3% 5 558 553 2,0% 0,4%Finland 6 358 112 0,0% 0,0% 6 034 913 0,0% 0,0%Danmark 4 148 481 2,5% 0,3% 3 394 111 2,0% 0,2%Total 1)32 030 295 1,7% 29 953 945 1,1%1) Beräkningen exkluderar exponeringar mot institut enligt FFFS 2014:12 Finansinspektionens föreskrifter om tillsynskrav och kapitalbuffertar.

REGULATORISKA KAPITALKRAV2023-12-312022-12-31Andel av Andel av riskvägt riskvägt BeloppBeloppexponer-exponer-ingsbeloppingsbeloppKärnprimärkapitalkrav enligt artikel 92 CRR (Pelare 1)1 587 495 4,5 1 499 804 4,5Övrigt kärnprimärkapitalbehov (Pelare 2)371 077 1,1 352 491 1,1Kombinerat buffertkrav 1 494 208 4,2 1 198 979 3,6Totalt kärnprimärkapitalkrav3 452 780 9,8Kärnprimärkapital4 930 551 14,0 4 971 449 14,9Primärkapitalkrav enligt artikel 92 CRR (Pelare 1)2 116 660 6,0 1 999 739 6,0Övrigt primärkapitalbehov (Pelare 2)494 769 1,4 469 987 1,4Kombinerat buffertkrav1 494 208 4,2 1 198 979 3,6Totalt primärkapitalkrav4 105 637 11,6 3 163 178 9,7Primärkapital5 530 551 15,7 5 271 449 15,8Kapitalbaskrav enligt artikel 92 CRR (Pelare 1)2 822 213 8,0 2 666 318 8,0Övrigt kapitalbehov (Pelare 2)659 692 1,9 626 648 1,9Kombinerat buffertkrav1 494 209 4,2 1 198 979 3,6Totalt kapitalkrav4 976 114 14,1 4 491 945 13,5Summa kapitalbas6 018 413 17,1 5 513 299 16,5

2022-12-312023-12-31Riskvägt KapitalkravRiskvägt Kapitalkravexponer-exponer-ingsbeloppingsbeloppKreditriskerExponeringar mot delstatliga eller lokala självstyrelseorgan och myndigheterExponeringar mot offentliga organExponeringar mot multilaterala utvecklingsbankerExponeringar mot internationella organisationerExponeringar mot institut565 366 45 229 923 160 73 853 Exponeringar mot företag607 270 48 582 935 516 74 841Exponeringar mot hushåll26 868 134 2 149 451 25 030 393 2 002 431Exponeringar säkrade genom panträtt i fastigheter75 106 6 008 6 016 481Fallerande exponeringar3 422 776 273 822 3 003 213 240 257Exponeringar som är förenade med särskilt hög riskExponeringar i form av säkerställda obligationer70 980 5 678 70 816 5 665Poster som avser positioner i värdepapperiseringExponeringar mot institut och företag med ett kortfristigt kreditbetygExponeringar i form av andelar eller aktier i företag för kollektiva investeringar (fond)Aktieexponeringar11 913 954 11 638 931Övriga poster974 115 77 929 896 353 71 709 Summa kreditrisker (enl. schablonmetoden)32 595 660 2 607 653 30 877 105 2 470 168Kreditvärdighetsjusteringsrisk55 330 4 426 34 768 2 781MarknadsriskValutarisk 0 0 0 0Operativ risk (enl. schablonmetoden) 2 626 672 210 134 2 417 102 193 368Summa riskvägt exponeringsbelopp och kapitalkrav Pelare 135 277 662 2 822 213 33 328 975 2 666 317Summa kapitalkrav Pelare 2659 692 626 649KapitalbuffertarKapitalkonserveringsbuffert 881 942 833 224Kontracyklisk buffert 612 267 365 755Summa kapitalkrav Kapitalbuffertar1 494 209 1 198 979Totalt kapitalkrav4 976 114 4 491 945

BRUTTOSOLIDITETSGRAD

2023-12-31 2022-12-31Primärkapital5 530 551 5 271 449Exponeringsmått52 438 449 48 252 647Bruttosoliditetsgrad, %10,5 10,9

K5 SEGMENTSREDOVISNING

2022Payment Consumer Koncern-Summa SolutionsLoansjusteringarkoncernRänteintäkter993 331 2 137 313 206 3 130 850Räntekostnader-175 154 -342 369 75 -517 448Provisionsintäkter365 231 119 718 484 949Provisionskostnader -73 691 -73 691Nettoresultat av finansiella transaktioner -13 982 -17 423 -119 -31 524Övriga rörelseintäkter173 274 37 801 -3 688 207 387Summa rörelseintäkter1 269 009 1 935 040 -3 526 3 200 5231)3 082 675 -3 757 0varav internt Kreditförluster, netto-173 672 -614 935 -788 607Summa rörelseintäkter med avdrag för kreditförluster1 095 337 1 320 105 -3 526 2 411 916Allmänna administrationskostnader-1 222 201Av- och nedskrivningar av immateriella- och materiella anläggningstillgångar-84 441Övriga rörelsekostnader-77 0542)-1 383 696Summa kostnader Rörelseresultat2 364 346 3 255 145 -7 052 1 028 220

14 538 483 24 307 598 38 846 081

13 044 662 24 141 857 37 186 519

2023Sverige Danmark Norge Finland Totalt Bruttointäkter 1)2 603 905 593 860 743 739 996 009 4 937 513Resultat före skatt 229 096 35 513 -27 223 151 064 388 450Skatt på årets resultat-85 099 -8 739 -6 438 -30 315 -130 591Tillgångar34 153 009 4 245 420 6 025 616 6 947 682 51 371 727

2023Payment Consumer Koncern-Summa SolutionsLoansjusteringarkoncernRänteintäkter1 298 269 2 854 109 982 4 153 360Räntekostnader-484 190 -885 456 162 -1 369 484Provisionsintäkter431 363 110 788 542 151Provisionskostnader-79 094 -79 094Nettoresultat av finansiella transaktioner8 174 13 466 16 21 656 Övriga rörelseintäkter194 074 30 073 -3 801 220 346 Summa rörelseintäkter1 368 596 2 122 980 -2 641 3 488 9351)3 306 520 -3 826 0varav internt Kreditförluster, netto-328 464 -1 106 661 -1 435 125Summa rörelseintäkter med avdrag för kreditförluster1 040 132 1 016 319 -2 641 2 053 810Allmänna administrationskostnader-1 304 851Av- och nedskrivningar av immateriella- och materiella anläggningstillgångar-284 025Övriga rörelsekostnader-76 4842)-1 665 360Summa kostnader Rörelseresultat1 040 132 1 016 319 -2 641 388 450

2022 Sverige Danmark Norge Finland Totalt Bruttointäkter 1)1 806 811 510 361 729 897 744 593 3 791 662Resultat före skatt572 249 102 128 105 013 248 830 1 028 220Skatt på årets resultat-116 688 -23 241 -39 876 -50 948 -230 753Tillgångar30 718 220 4 406 969 8 807 549 3 863 985 47 796 723

VD för Resurs Holding AB är koncernens högste verkställande beslutsfattare. Företagsledningen har fastställt segmenten baserat på

den information som behandlas av VD och som används som underlag för att fördela resurser och utvärdera resultat.

VD bedömer resultatet för Payment Solutions och Consumer Loans. Segmentens utveckling utvärderas baserat på rörelseintäkterna

med avdrag för kreditförluster, netto. Segmentsredovisningen bygger på samma princip som koncernredovisningen. Tillgångar som

följs upp av koncernens VD, avser utlåning till allmänheten.

Segmentsinterna intäkter består främst av förmedlade betalförsäkringar men även av ersättningar för koncerngemensamma funktioner som beräknas i enlighet med OECD:s

riktlinjer för internprissättning.

Rörelsekostnaderna följs inte upp per segment.

K6 INTÄKTERNAS GEOGRAFISKA FÖRDELNING OCH ANNAN INFORMATION PER

LAND

I bruttointäkter ingår ränteintäkter, provisionsintäkter, nettoresultat av finansiella transaktioner samt övriga rörelseintäkter.

Filialer: Resurs Bank Danmark org.nr 36 04 10 21, Resurs Bank Norge org.nr 984150865, Resurs Bank Finland org.nr 2110471-4.

Koncernen har ingen kund som omfattar mer än 10 procent av de totala intäkterna.

Bruttosoliditetsgraden är ett icke riskkänsligt kapitalkrav som finns definierat i Europaparlamentets och rådets förordning (EU)

575/2013 (CRR). Måttet anger hur stor del det egna kapitalet är i förhållande till den konsoliderade situationens totala tillgångar

inklusive poster som inte är upptagna i balansräkningen och beräknas genom att ta primärkapitalet i relation till det totala

exponeringsmåttet. Den konsoliderade situationen har rapporteringskrav till Finansinspektionen samt ett regulatoriskt minimikrav på

att bruttosoliditetsgraden ska överstiga 3 procent.

Payment Consumer Summa Utlåning till allmänhetenSolutionsLoanskoncern2023-12-312022-12-31

K7 RÄNTENETTO K10 ÖVRIGA RÖRELSEINTÄKTER

2023 2022Övriga intäkter, utlåning till allmänhet175 662 168 110Andra rörelseintäkter44 684 39 277Summa övriga rörelseintäkter220 346 207 387

K11 LEASING

Resurs Holding-koncernen som leasegivare

2023 2022 RänteintäkterUtlåning till kreditinstitut107 488 18 366Utlåning till allmänheten 1)3 952 924 3 091 255Räntebärande värdepapper92 948 21 229Summa ränteintäkter4 153 360 3 130 850Varav ränteintäkt beräknad enligt effektivräntemetoden4 060 412 3 109 621RäntekostnaderSkulder till kreditinstitut -773 -3 804In- och upplåning från allmänheten-1 054 974 -349 770Emitterade värdepapper-266 083 -147 678Efterställda skulder-45 601 -15 487Övriga skulder-2 053 -709Summa räntekostnader-1 369 484 -517 448Varav kostnad för insättningsgaranti och resolutionsavgift-64 505 -54 230Varav räntekostnad beräknad enligt effektivräntemetoden-1 369 484 -517 448Räntenetto2 783 876 2 613 4021) I beloppet ingår ränteintäkter på nedskrivna fordringar med 39 759 188 281

K8 PROVISIONER

Resurs Holding-koncernen som leasetagare

2023 2022ProvisionsintäkterUtlåningsprovisioner113 771 88 527Provisioner kreditkort 67 809 63 911Ersättning förmedlad försäkring243 140 244 468Övriga provisioner117 430 88 043Summa provisionsintäkter542 151 484 949ProvisionskostnaderKortprovisioner -79 094 -73 691Summa provisionskostnader -79 094 -73 691Provisionsnetto 463 057 411 258Inga provisionsintäkter eller provisionskostnader härrör från balansposter värderade till verkligt värde.

K9 NETTORESULTAT AV FINANSIELLA TRANSAKTIONER

2023 2022UtdelningNettoresultat av aktier och andelar -68 -6Förändring verkligt värde av aktier och andelar-2 585Förändring verkligt värde av obligationer och andra räntebärande värdepapper20 860 -31 030Derivat -106 930 -196 219Valutakursdifferenser 107 794 198 316Summa nettoresultat av finansiella transaktioner21 656 -31 524Nettovinst/nettoförlust per värderingskategori 1)Finansiella tillgångar värderade till verkligt värde via resultatet-86 138 -229 840Lånefordringar och kundfordringar107 794 198 316Summa 21 656 -31 524

Nettovinst och nettoförlust avser realiserade och orealiserade värdeförändringar.

Enligt IFRS 16 Leasing ska leasingavtal där koncernen är leasetagare redovisas som nyttjanderätter och en motsvarande skuld till

leasegivaren, den dagen som den leasade tillgången finns tillgänglig för användning av koncernen.

Koncernen påverkas främst genom de nyttjanderättsavtal som avser hyra av lokaler samt leasing av fordon. Nyttjanderätten har initialt

redovisats till ett värde motsvarande leasingskulden, justerat för eventuella förutbetalda eller upplupna leasingavgifter. Nyttjanderätten

redovisas inom posten materiella tillgångar, se not K28, och leasingskulden redovisas inom posten övrig skuld i rapporten över finansiell

ställning.

Per 31 december 2023 uppgår aktiverade leasing- och nyttjanderättsavtal till 41 885 TSEK (69 281) och skuld för outnyttjade

leasingåtaganden till 41 854 TSEK (70 579). Resultaträkningen har påverkats av räntekostnader motsvarande 1 028 TSEK (789) och

avskrivningar motsvarande 27 239 TSEK (33 498).

Skatteeffekten påverkar resultatet negativt med -315 TSEK (-150). Den totala resultatpåverkan för 2023 uppgår till 1 188 TSEK (552). Den

genomsnittliga marginella låneräntan per 31 december 2023 uppgick till 3,17% (4,75%).

2023 2022Icke uppsägningsbara leasingbetalningar uppgår tillInom ett år507 507Mellan ett år och fem år1 183 1 690Längre än 5 årSumma icke uppsägningsbara leasingbetalningar1 690 2 197Avstämning mellan bruttoinvestering och nuvärdet av fordran avseende framtida minimileaseavgifterBruttoinvestering 5 969 5 969Avgår ej intjänade finansiella intäkter-2 943 -2 551Nettoinvestering i finansiella avtal 3 026 3 418Reserv för osäkra fordringar avseende minimileaseavgifter11 14Per 31 december 2023 hade den största delen av koncernens brutto- och nettoinvesteringar en återstående löptid understigande 5 år.

Koncernen äger i sin bankverksamhet tillgångar som leasas ut till kunder genom finansiella leasingavtal. Tillgångarna redovisas i rapporten

över finansiell ställning som utlåning till allmänheten i enlighet med IFRS. Leasingobjekten utgörs främst av maskiner och annan

utrustning. För icke uppsägningsbara avtal var fördelningen av framtida minimileasingavgifter som följer:

K12 ALLMÄNNA ADMINISTRATIONSKOSTNADER

2023 2022Allmänna administrationskostnader1)-606 397 -528 389 Personalkostnader (se vidare not K13)2)-179 633 -171 935 Porto-, upplysnings- och aviseringskostnader 2)-287 271 -257 828 IT-kostnader Lokalkostnader -23 346 -18 102 2)-140 105 -69 021Konsultkostnader Övrigt 2)-68 099 -176 926 Summa allmänna administrationskostnader-1 304 851 -1 222 201

2023 2022Arvode och kostnadsersättning till revisorerPWCRevisionsuppdrag -5 121 -5 006Revisionsverksamhet utöver revisionsuppdrag-1 065 -1 759Skatterådgivning0 -1 220Övriga tjänster-1 100 -468Summa arvode och kostnadsersättning till revisorer-7 286 -8 453

K13 PERSONAL

2023 2022Löner-411 451 -350 525 Socialförsäkringskostnader-127 330 -111 611 Pensionskostnader -52 320 -47 455 Övriga personalkostnader-15 296 -18 798 Summa personalkostnader -606 397 -528 389Löner och andra ersättningarStyrelse, VD och andra ledande befattningshavare -27 642 -27 302Övriga anställda-383 809 -323 223Summa löner och andra ersättningar-411 451 -350 525

Pensionskostnader

2023 2022Till styrelse, VD och andra ledande befattningshavare -4 701 -5 571Till övriga anställda-47 619 -41 884Summa -52 320 -47 455

Styrelseledamöter och ledande befattningshavare vid årets utgång

Ersättningar till styrelseledamöter som utbetalats till bolag och som ingår i ovanstående belopp redovisas i resultatposten Allmänna administrationskostnader i koncernen och

i Personalkostnader i moderbolagets resultaträkning.

Ledningen har under året ändrats.

Posten övrigt inom klassificeringen allmänna administrationskostnader inkluderar arvoden och ersättningar till revisorer enligt

nedanstående fördelning.

I posten ingår även person som fakturerat bolaget för sina tjänster. Dessa har hanterats som allmänna administrationskostnader i koncernen och i moderbolaget som övriga

externa kostnader.

20232022Varav VaravAntalVarav mänAntalVarav mänkvinnorkvinnorStyrelseledamöter7 58% 42% 9 55% 45%Verkställande direktör och andra ledande 736%71% 64%1129%befattningshavare

Från 1 januari 2021 aktiveras löner och lönerelaterade kostnader avseende utveckling av programvara för internt bruk för anställda som är direkt förknippade med projekten.

Per den 31 december 2023 uppgår de aktiverade lönerna och de lönerelaterade kostnaderna till 37,5 MSEK (35,6) vilket ger en lägre personalkostnad för perioden januari-

december 2023 med motsvarande belopp.

Ett antal konton har klassificerats om under 2022 för att ge en mer rättvisande fördelning av de administrativa kostnaderna.

Ersättningar och övriga förmåner2023Grundlön/Rörlig Övriga Pensioner Summastyrelse-ersättningförmåner 1)arvodeStyrelse och VDMartin Bengtsson, ordf -1 370 -1 370Lars Nordstrand -776 -776Fredrik Carlsson -576 -576Marita Odélius-610 -610Mikael Wintzell -440 -440Susanne Ehnbåge -146 -146Kristina Patek -489 -489Magnus Fredin (valdes in 2022-04-28 avgick 2023-11-13)-387 -387Pia-Lena Olofsson -600 -600Magnus Fredin (VD tillträdde 2023-11-13)-712 -24 -210 -946Sofie Tarring (Tf VD 2023-07-01 - 2023-11-13)-854 -19 -180-1 053Nils Carlsson, VD (avgick 2023-06-30)-3 325 -89 -981 -4 395Andra ledande befattningshavare (6 personer) -17 357 -1 014 -3 330 -21 701Övriga anställda som kan påverka bankens risknivå (19 -23 361personer) Summa ersättningar och övriga förmåner-46 530 0 -1 859 -8 461 -56 850

-3 760-713-18 888

Med revision avses granskning av årsredovisningen och bokföringen samt styrelsens och verkställande direktörens förvaltning. Därtill ingår även övriga arbetsuppgifter som

det ankommer på koncernens och moderbolagets revisor att utföra, samt rådgivning eller annat biträde som föranleds av iakttagelser vid sådan granskning eller

genomförandet av sådana övriga arbetsuppgifter.

2022Grundlön/Rörlig Övriga SummaPensionerstyrelse-ersättningförmåner 1)arvodeStyrelse och VDMartin Bengtsson, ordf -1 370 -1 370Lars Nordstrand -740 -740Fredrik Carlsson -540 -540Marita Odélius Engström-540 -540Mikael Wintzell -440 -440Johanna Berlinde (avgick 2022-04-28) -246 -246Susanne Ehnbåge-390 -390Kristina Patek -490 -490Magnus Fredin (valdes in 2022-04-28) -362 -362Pia-Lena Olofsson (valdes in 2022-10-13)-123-123Nils Carlsson, VD -5 429 -194 -1 640 -7 263Andra ledande befattningshavare (11 personer) 2)-16 632 -880 -3 931 -21 443Övriga anställda som kan påverka bankens risknivå (23 -23 184-796-4 941 -28 921personer) Summa ersättningar och övriga förmåner-50 486 0 -1 870 -10 512 -62 8681) Består av bil- och kostförmån.

PERSONAL

Styrelsen i bankverksamheten har fastställt en ersättningspolicy i enlighet med Finansinspektionens föreskrifter FFFS 2011:1

Ersättningssystem i kreditinstitut senast uppdaterad genom FFFS 2020:30. Den uppfyller också kraven på ersättningssystem i enlighet

med Lag om försäkringsdistribution 2018:1219 samt Finansinspektionens föreskrifter om försäkringsdistribution 2018:10.

Styrelsen har inrättat ett ersättningsutskott, Remuneration Committee, som ansvarar för att bereda väsentliga ersättningsbeslut och

koncernen har en kontrollfunktion som, när det är lämpligt och i vart fall årligen, självständigt ska granska hur koncernens hantering av

ersättningar överensstämmer med regelverket. Till styrelsens ordförande och ledamöter utgår arvode enligt årsstämmans beslut.

Ersättning till verkställande ledning och ansvarig för koncernens kontrollfunktioner ska beslutas av styrelsen. Ersättningen utgörs av

grundlön, övriga förmåner och pension.

Till ledande befattningshavare utgår ingen form av bonus eller rörlig ersättning. Information om dotterbolaget, Resurs Banks AB

ersättningar finns publicerad på www.resurs.se.

Incitamentsprogram

Resurs Holding har ett aktivt teckningsoptionsprogram, LTIP 2022, som led i incitamentsprogram för ledning och anställda.

Teckningsoptionsprogrammet, LTIP 2020, förföll under året. Ingen deltagare tecknade några aktier i programmet.

Varje teckningsoption i LTIP 2022 ger innehavaren rätt att 2025 teckna aktier till en kurs på 28,50 SEK/aktie, vilket är en omräknad

teckningskurs i förhållande till initial teckningskurs (32,70 kr) till följd av lämnad kontantutdelning hösten 2022 och våren 2023. Per den

31 december 2023 omfattade teckningsoptionsprogram LTIP 2022 sammanlagt 950 553 tilldelade teckningsoptioner som 16 deltagare

förvärvat till marknadspris. 385 000 teckningsoptioner i LTIP 2022 har under 2023 återköpts från tre deltagare. Enligt senaste

värderingen baserad på aktiekursen per den 14 februari 2024, bedöms dessa teckningsoptioner ha ett marknadsvärde på 0,15 SEK per

styck.

Årsstämman 2023 beslutade om införandet av ett långsiktigt prestationsbaserat aktieprogram (LTIP 2023). LTIP 2023 omfattade per 31

december 2023 sex deltagare. Styrelsen har under februari 2024 gjort en skälighetsbedömning av om ersättning anses skäligt med

hänsyn till bland annat koncernens resultat och finansiella position och fann att så inte är fallet och har därför beslutat att ingen

ersättning ska utgå inom ramen för programmet.

Pensioner

Koncernens pensionsförpliktelser för verkställande direktören och övriga ledande befattningshavare täcks genom avgiftsbestämda

pensionsförsäkringar och utgår på erhållen grundlön.

Uppsägningsvillkor och avgångsvederlag

Vid uppsägning från bankens sida har VD och vice VD rätt till lön under uppsägningstiden vilken är 12 respektive 6 månader. Övriga

ledande befattningsinnehavare har en uppsägningstid på mellan 6-9 månader. Inga avgångsvederlag utgår.

Riktlinjer för ersättning till ledande befattningshavare

Dessa riktlinjer omfattar verkställande direktören och övriga medlemmar i ledningen. Riktlinjerna ska tillämpas på ersättningar som

avtalas, och förändringar som görs i redan avtalade ersättningar, efter det att riktlinjerna antagits av årsstämman 2023. Riktlinjerna

omfattar inte ersättningar som beslutas av bolagsstämman.

Riktlinjernas främjande av bolagets affärsstrategi, långsiktiga intressen och hållbarhet

Resurs bedriver verksamhet inom bankverksamheten som är indelad i två affärssegment vilka har sin utgångspunkt i de produkter och

tjänster som erbjuds: Payment Solutions, som innefattar retail finance, credit cards och factoring samt Consumer Loans. Bolaget

strävar efter att vara ett ansvarsfullt företag som ska drivas i syfte att långsiktigt och hållbart skapa värden för partners, kunder,

medarbetare och ägare. För vidare information om Resurs affärsstrategi, se https://www.resursholding.se/sv/affarsmodell-och-strategi/.

En framgångsrik implementering av bolagets långsiktiga intressen, inklusive dess hållbarhet, förutsätter att bolaget kan rekrytera och

behålla kvalificerade medarbetare. För detta krävs att bolaget kan erbjuda konkurrenskraftig ersättning. Dessa riktlinjer möjliggör att

ledande befattningshavare kan erbjudas en konkurrenskraftig totalersättning. I bolaget har inrättats långsiktiga incitamentsprogram i

form av teckningsoptioner. De har beslutats av bolagsstämman och omfattas därför inte av dessa riktlinjer. Av samma skäl omfattas

inte heller det långsiktiga incitamentsprogram som styrelsen antog på årsstämman 2020.

Programmet motsvarar i allt väsentligt befintliga program. Programmen, som har en löptid om tre år, ger en tydlig koppling till bolagets

långsiktiga värdeskapande. Ersättningen som omfattas av dessa riktlinjer syftar till att främja bolagets affärsstrategi, långsiktiga intressen

och hållbarhet samt motverka osunt risktagande. Mot den bakgrunden, samt med beaktande av från tid till annan gällande regelverk om

ersättningssystem i bankverksamhet, ska ersättningen till ledande befattningshavare ej bestå av rörlig ersättning. Resurs har bedömt att

fast ersättning, tillsammans med långsiktiga incitamentsprogram som beslutas av bolagsstämman, skapar bäst förutsättningar för att

ledningen vid varje tid har bolagets långsiktiga mål i fokus.

Former av ersättning m.m.

Ersättningen ska vara marknadsmässig och får bestå av följande komponenter: fast kontantlön, pensionsförmåner och andra förmåner.

Bolagsstämman kan därutöver – och oberoende av dessa riktlinjer – besluta om exempelvis aktie- och aktiekursrelaterade ersättningar. För

verkställande direktören ska pensionsförmåner, innefattande sjukförsäkring, vara premiebestämda. Pensionspremierna för premiebestämd

pension ska uppgå till högst 35 procent av den fasta årliga kontantlönen.

För övriga ledande befattningshavare ska pensionsförmåner, innefattande sjukförsäkring, vara premiebestämda om inte

befattningshavaren omfattas av förmånsbestämd pension enligt tvingande kollektivavtalsbestämmelser. Pensionspremierna för

premiebestämd pension ska uppgå till högst 30 procent av den fasta årliga kontantlönen. Andra förmåner får innefatta bl.a. livförsäkring,

sjukvårdsförsäkring och bilförmån. Sådana förmåner får sammanlagt uppgå till högst 10 procent av den fasta årliga kontantlönen.

Beträffande anställningsförhållanden som lyder under andra regler än svenska får, såvitt avser pensionsförmåner och andra förmåner,

vederbörliga anpassningar ske för att följa tvingande sådana regler eller fast lokal praxis, varvid dessa riktlinjers övergripande ändamål så

långt möjligt ska tillgodoses. Den nuvarande ledningen lyder under svenska regler.

Upphörande av anställning

Vid uppsägning från bolagets sida får uppsägningstiden vara högst 18 månader för verkställande direktör och högst 12 månader för övriga i

ledningen. Vid uppsägning från befattningshavarens sida får uppsägningstiden vara högst 6 månader. Inga avgångsvederlag ska

förekomma. Därutöver kan ersättning för eventuellt åtagande om konkurrensbegränsning utgå. Sådan ersättning ska i enlighet med vid

var tid gällande rätt kompensera för eventuellt inkomstbortfall till följd av åtagandet om konkurrensbegränsning. Ersättningen ska baseras

på den fasta kontantlönen vid tidpunkten för uppsägningen och utgå under den tid som åtagandet om konkurrensbegränsning gäller.

Lön och anställningsvillkor för anställda

Vid beredningen av styrelsens förslag till dessa ersättningsriktlinjer har lön och anställningsvillkor för bolagets anställda beaktats genom att

uppgifter om anställdas totalersättning, ersättningens komponenter samt ersättningens ökning och ökningstakt över tid har utgjort en del

av ersättningsutskottets och styrelsens beslutsunderlag vid utvärderingen av skäligheten av riktlinjerna och de begränsningar som följer av

dessa.

Beslutsprocessen för att fastställa, se över och genomföra riktlinjerna

Styrelsen har inrättat ett ersättningsutskott. I utskottets uppgifter ingår att bereda styrelsens beslut om förslag till riktlinjer för ersättning till

ledande befattningshavare. Styrelsen ska upprätta förslag till nya riktlinjer åtminstone vart fjärde år och lägga fram förslaget för beslut vid

årsstämman. Riktlinjerna ska gälla till dess att nya riktlinjer antagits av bolagsstämman. Ersättningsutskottet ska även följa och utvärdera

program för rörliga ersättningar för bolagsledningen, tillämpningen av riktlinjer för ersättning till ledande befattningshavare samt gällande

ersättningsstrukturer och ersättningsnivåer i bolaget. Ersättningsutskottets ledamöter är oberoende i förhållande till bolaget och

bolagsledningen. Vid styrelsens behandling av och beslut i ersättningsrelaterade frågor närvarar inte verkställande direktören eller andra

personer i bolagsledningen, i den mån de berörs av frågorna. Utskottet sammanträder tre gånger per år.

PERSONAL

Styrelse och ledningens utnyttjade krediter och limiter i bankverksamheten

Medelantal anställda

K15 ÖVRIGA RÖRELSEKOSTNADER

2023 2022Marknadsföring-63 399 -69 042Försäkringar-13 086 -8 005Övrigt-7Summa övriga rörelsekostnader76 484 -77 054

K16 KREDITFÖRLUSTER

Sammanställning utestående teckningsoptioner, teckningsoptionsprogram Resurs Holding AB2023-12-31 2022-12-31Antal utfärdade teckningsoptionerIngående antal utfärdade teckningsoptioner6 150 000 6 040 000 Avslut av teckningsoptionsprogram 2019/2022 -2 840 000 Avslut av teckningsoptionsprogram 2020/2023 -3 200 000Nytt teckningsoptionsprogram 2022/2025 2 950 000Totalt antal utfärdade teckningsoptioner2 950 000 6 150 000 Utestående tecknade teckningsoptionerIngående antal utestående teckningsoptioner2 678 053 2 081 672 Avgår teckningsoptioner för avslutat teckningsprogram 2019/2022-739 172Avgår teckningsoptioner för avslutat teckningsprogram 2020/2023-1 342 500Tecknade teckningsoptioner under året1 335 553Avgår återköpta teckningsoptioner under året-385 000 Totalt utestående tecknade teckningsoptioner950 553 2 678 053Varav tecknat av VD950 000Varav tecknat övriga ledande befattningshavare545 000 1 250 553Varav tecknat övrig personal405 553 477 500

2023 2022Reservering av kreditförlusterSteg 1 -26 797 -7 411Steg 2 -87 421 2 083Steg 3 695 567 -25 745Summa 581 349 -31 073Reservering av kreditförluster utanför balansräkningen (outnyttjad limit)Steg 1 -6 405 -240Steg 2 2 511 1 649Steg 3Summa -3 894 1 409Bortskrivning för konstaterade kreditförluster-2 015 534 -764 154Inbetalt på tidigare konstaterade kreditförluster2 954 5 211Summa -2 012 580 -758 943Summa kreditförluster *-1 435 125 -788 607varav utlåning till allmänheten-1 431 231 -790 016*Varav hänförligt till värdepapperiseringen, 145 713 TSEK.

Frångående av riktlinjerna

Styrelsen får besluta att tillfälligt frångå riktlinjerna helt eller delvis, om det i ett enskilt fall finns särskilda skäl för det och ett avsteg är

nödvändigt för att tillgodose bolagets långsiktiga intressen, inklusive dess hållbarhet, eller för att säkerställa bolagets ekonomiska

bärkraft. Som angivits ovan ingår det i ersättningsutskottets uppgifter att bereda styrelsens beslut i ersättningsfrågor, vilket innefattar

beslut om avsteg från riktlinjerna.

K14 AV- OCH NEDSKRIVNINGAR AV MATERIELLA OCH IMMATERIELLA

ANLÄGGNINGSTILLGÅNGAR

Lånevillkor överensstämmer med de villkor som normalt tillämpas vid kreditgivning till övrig personal. Koncernen har inte ställt

säkerhet eller ingått eventualförpliktelser till förmån för redovisade befattningshavare.

20232022MänKvinnor TotaltMänKvinnor TotaltSverige 259 239 498 207 214 421Danmark 26 20 46 31 20 51Norge 25 27 52 30 39 69Finland 26 37 63 19 47 66Totalt antal 336 323 659 287 320 607

2023-12-31 2022-12-31Kredit-Utnyttjade Kredit-Utnyttjade limiter krediterlimiter krediterVD 10Styrelseledamöter311 107 251 6Andra ledande befattningshavare i koncernen 1 524 1 228 1 099 874Total1 845 1 335 1 350 880

2023 2022AvskrivningarMateriella tillgångar-48 865 -53 635Immateriella anläggningstillgångar-34 379 -30 806Summa avskrivningar av materiella och immateriella anläggningstillgångar-83 244 -84 441NedskrivningarImmateriella anläggningstillgångar-200 781Summa nedskrivningar av materiella och immateriella anläggningstillgångar-200 781 0Summa av- och nedskrivningar av materiella och immateriella anläggningstillgångar-284 025 -84 441Under året har en nedskrivning om 201 MSEK gjorts av aktiverade IT-kostnader rörande investering i nytt kärnbankssystem på grund av

kvalitetsbrister och försenade leveranser i projektet. 219 MSEK av tidigare aktiveringar i projektet, för att byta kärnbanksystem, bedöms ha

ett fortsatt framtida ekonomiskt värde.

K17 SKATT

Uppskjutna skatteskulder

2023 2022Aktuell skattekostnadAktuell skatt för året-13 972 -223 584Justering av skatt hänförlig till tidigare år -306 1 088Aktuell skattekostnad -14 278 -222 496Uppskjuten skatt avseende temporära skillnader-116 313 -8 257Total redovisad skattekostnad enligt resultaträkningen-130 591 -230 753

2023 2022Förändring av uppskjuten skattSkatteeffekt hänförlig till temporära skillnader materiella tillgångar-971 -31 511Skatteeffekt hänförlig till temporära skillnader immateriella anläggningstillgångar-37 315 2 618Skatteeffekt hänförlig till temporära skillnader utlåning till allmänheten-72 342 24 429Skatteeffekt hänförlig till temporära skillnader pensioner-11 861 701Skatteeffekt hänförlig till temporära skillnader övriga6 176 -4 494Summa uppskjuten skatt -116 313 -8 257

2023IngåendeResultat-Valutakurs-KvittningUtgåendebalansräkningdifferenserbalansUppskjutna skatteskulder för materiella anläggningstillgångar, -1 438126335-1 899nettoUppskjutna skatteskulder för immateriella 16 821 117 579-3 692 130 708anläggningstillgångarUppskjutna skatteskulder för utlåning till allmänheten16 227 343 -306 16 264Uppskjutna skatteskulder övriga75 737 -62 333 -2 922 10 482Kvitttning-745 -3 173 -3 918Summa uppskjutna skatteskulder106 141 55 924 -6 794 -3 173 152 098

2022IngåendeResultat-Valutakurs-KvittningUtgåendebalansräkningdifferenserbalansUppskjutna skattefordringar för materiella anläggningstillgånga2 394 -2 417 -2 -25Uppskjutna skattefordringar för immateriella 0anläggningstillgångarUppskjutna skatteskulder för utlåning till allmänheten110 754 22 442 9 767 142 963Uppskjutna skattefordringar för pensioner2 499 -1 533 966Uppskjutna skattefordringar övriga1 836 -6 456 -4 620Kvitttning-12 342 11 597 -745Summa uppskjutna skattefordringar105 141 12 036 9 765 11 597 138 539

2022IngåendeResultat-Valutakurs-KvittningUtgåendebalansräkningdifferenserbalansUppskjutna skatteskulder för materiella anläggningstillgångar, 22-1 847 -74-1 899nettoUppskjutna skatteskulder för immateriella 65 634 -48 935 12216 821anläggningstillgångarUppskjutna skatteskulder för utlåning till allmänheten18 279 -2 207 155 16 227Uppskjutna skatteskulder övriga2 475 73 283 -21 75 737Kvitttning-12 342 11 597 -745Summa uppskjutna skatteskulder74 068 20 294 182 11 597 106 141

20232022Avstämning av effektiv skattResultat före skatt388 450 1 028 220Skatt enligt gällande skattesats-20,6% -80 021 -20,6% -211 813Ej avdragsgilla kostnader-42,7% -165 898 2,7% 27 345Ej skattepliktiga intäkter12,5% 48 433 0,1% 1 069Skatt hänförlig till annan skattesats för utländska filialer och dotterbolag i -4,7%-48 44267 20117,3%utlandetSkatt hänförlig till tidigare år-0,1% -306 0,1% 1 088Redovisad effektiv skatt -33,6% -130 591 -22,4% -230 753

Uppskjutna skattefordringar2023IngåendeResultat-Valutakurs-KvittningUtgåendebalansräkningdifferenserbalansUppskjutna skattefordringar för materiella anläggningstillgånga-25 -138 -163Uppskjutna skattefordringar för immateriella 699699anläggningstillgångarUppskjutna skattefordringar för utlåning till allmänheten142 963 -65 577 -421 76 965Uppskjutna skattefordringar för pensioner966 4 970Uppskjutna skattefordringar övriga-4 620 4 623 3Kvitttning-745 -3 173 -3 918Summa uppskjutna skattefordringar138 539 -60 389 -421 -3 173 74 556

K18 RESULTAT PER AKTIE

K20 VÄRDEPAPPERISERING

Resultat per aktie före och efter utspädning, SEK

K21 BELÅNINGSBARA STATSSKULDFÖRBINDELSER M.M.

Emitterade av

Svenska staten och kommuner 1 358 931 1 365 775 1 365 775 2 272 635 2 279 665 2 279 665

Utländska stater och kommuner

524 844 505 869 505 869 142 327 141 089 141 089

1 000 000 Summa 1 883 775 1 871 644 1 871 644 2 414 962 2 420 754 2 420 754

1 000 000 Varav noterade 1 883 775 1 871 644 1 871 644 2 414 962 2 420 754 2 420 754

Återstående löptid

K19 JÄMFÖRELSESTÖRANDE POSTER

0-1 år

501 773 501 997 501 997 1 097 945 1 096 065 1 096 065

1-3 år

1 318 002 1 305 865 1 305 865 713 009 713 434 713 434

Över 3 år

64 000 63 782 63 782 604 008 611 255 611 255

Summa 1 883 775 1 871 644 1 871 644 2 414 962 2 420 754 2 420 754

Emittentens rating

AAA/Aaa 431 164 433 262 433 262 633 095 636 032 636 032

AA+/Aa1 1 452 611 1 438 382 1 438 382 1 706 867 1 709 924 1 709 924

Utan rating

75 000 74 798 74 798

Summa 1 883 775 1 871 644 1 871 644 2 414 962 2 420 754 2 420 754

K22 UTLÅNING TILL KREDITINSTITUT

2023-12-31 2022-12-31Utlåning i SEK887 546 2 377 251Utlåning i DKK45 383 38 661Utlåning i NOK396 288 812 244Utlåning i EUR1 140 941 1 151 722Utlåning i övriga valutor6 367 7 479Summa utlåning till kreditinstitut2 476 525 4 387 357

TSEK2023 2022Allmänna administrationskostnader-30 883 -50 000varav Konsultkostnader-80 884- relaterade till värdepapperisering-25 198-relaterade till nedskrivning av immateriella anläggningstillgångar-55 686varav Övrigt, Finansinspektionens sanktionsavgift50 000 -50 000Av- och nedskrivningar av immateriella- och materiella anläggningstillgångar-200 781Resultat före kreditförluster-231 664-50 000Resultat värdepapperisering-145 713Rörelseresultat-377 377-50 000Skatt 49 225Periodens resultat-328 152-50 000TSEK2023-12-31 2022-12-31Utlåning till allmänheten -1 202 919

2023

Antalet utestående aktier uppgår till 200 000 000 med ett kvotvärde om 0,005 SEK. Aktiekapitalet uppgår till 1 MSEK. Det har under

2023 varken skett några förändringar i antal utestående aktier eller kvotvärde. Endast ett incitamentsprogram för teckningsoptioner

(LTIP 2022-2025) är pågående (se vidare not K13 Personal). Någon utspädningseffekt föreligger inte per den 31 december 2023.

Resultat per aktie före utspädning beräknas genom att det resultat som är hänförligt till moderbolagets aktieägare divideras med ett

vägt genomsnittligt antal utestående stamaktier under perioden.

Redovisat

värde

2023-12-31

2022-12-31

Nominellt

belopp

Redovisat

värde

I november 2023 ingick Resurs Bank avtal om värdepapperisering om cirka 1,2 miljarder kronor av förfallna fordringar i syfte att stärka

Resurs Banks kapitalposition. Förfallna fordringar i Resurs Bank överfördes till SPV-bolag som inte konsolideras i koncernen, med Lowell

som extern investerare och förvaltare av fordringarna. Resurs Bank har bokat bort de sålda fordringarna och redovisar inget fortsatt

engagemang i dessa. Resultateffekten uppgick per transaktionsdagen till -171 MSEK, varav -146 MSEK redovisas i resultatposten Resultat

värdepapperisering. Härtill har kostnader för transaktionen om -25 MSEK belastat resultatet, se vidare not K19 Jämförelsestörande poster.

Vid årsskiftet uppgick lånefordran/fordran värdepapperisering till 984 MSEK och fordran likvida medel om 105 MSEK. SPV-transaktionen

slutregleras 31 januari 2024 då de exakta beloppen fastställs beroende på låntagarnas amortering.

Resurs Bank innehar de seniora lånefordringar emitterade av SPV-bolagen samt en mindre andel, 5 %, av de juniora lånefordringarna.

Lånefordringarna är redovisade i balansposten Fordran värdepapperisering per 2023-12-31. Lånefordringarna är emitterade i SEK, EUR och

DKK, enligt de underliggande låneportföljerna i respektive SPV-bolag. De seniora lånefordringarna löper med fast ränta och effektivräntan

uppgår till cirka 4%. De juniora lånefordringarna löper med fast ränta och effektivräntan uppgår till cirka 8% - 10%. Respektive SPV-bolag

amorterar löpande på de seniora och juniora lånefordringarna, utifrån de kassaflöden som SPV-bolagen erhåller från de förfallna

fodringarna. Förväntad löptid för de finska och danska lånefordringarna är cirka 8 - 9 år, och cirka 15 år för de svenska lånefordringarna.

Kassaflöden och avkastning från SPV-bolagens förfallna fordringar tillfaller Lowell, efter betalning av ränta och nominella belopp enligt

avtalad betalningsprioritet (s.k. vattenfall), där de seniora lånefordringarna har viss prioritet i betalning framför de juniora lånefordringarna.

För mer info se not K2 Redovisningsprinciper, avsnitt Special Purpose Vehicles (SPV-bolag).

Verkligt

värde

Verkligt

värde

Nominellt

belopp

Placeringarna avser kommun- och statsobligationer och uppfyller kraven enligt FFFS 2010:7 på tillgångar som får ingå i likviditetsreserven.

Posten belåningsbara statsskuldsförbindelser utan rating består av innehav i svensk kommun som saknar rating.

2022

Antalet utestående aktier uppgår till 200 000 000 med ett kvotvärde om 0,005 SEK. Aktiekapitalet uppgår till 1 MSEK. Det har under

2022 varken skett några förändringar i antal utestående aktier eller kvotvärde. Någon utspädningseffekt föreligger inte per den 31

december 2022.

Jämförelsestörande poster är av engångskaraktär och definieras som intäkter samt kostnader som inte förväntas uppkomma

regelbundet.

2023

Förvaltningsrätten upphävde Finansinspektionens sanktionsbeslut, vilket påverkar året med en minskad kostnad om 50 MSEK.

Nedskrivning av aktiverade IT-investeringar om -201 MSEK, samt en ytterligare reservering om -56 MSEK för omställnings-kostnader,

totalt -257 MSEK under 2023. Värdepapperiseringen av NPL-portföljer innebar -171 MSEK resultateffekt, varav -146 MSEK belastat

kreditförlusterna och -25 MSEK belastat generella administrativa kostnader. Låneboken minskades med -1 203 MSEK.

2022

Jämförelsestörande post om 50 MSEK under året till följd av Finansinspektionens beslutade sanktionsavgift.

2023-12-312022-12-31Årets resultat257 859 000797 467 000Andel av årets resultat som är hänförligt till moderbolagets aktieägare228 895 000 778 819 000Andel av årets resultat som är hänförligt till innehavare av primärkapitaltillskott28 964 000 18 648 000Årets resultat257 859 000797 467 000Vägt genomsnittligt antal utestående stamaktier200 000 000200 000 000Resultat per aktie före och efter utspädning, SEK1,14 3,89

Aktiekapital och antal aktier20232022Antal Aktie-Antal Aktie-aktierkapitalaktierkapitalBelopp vid årets ingång200 000 0001 000 000 200 000 000Belopp vid årets utgång200 000 0001 000 000 200 000 000

K23 UTLÅNING TILL ALLMÄNHETEN

Förändring av reserveringar, Utlåning till allmänheten

2023-12-31 2022-12-31Utestående fordringar bruttoUtlåning i SEK22 386 157 19 773 964Utlåning i DKK5 469 382 5 095 893 Utlåning i NOK5 828 033 7 306 656 Utlåning i EUR7 824 520 8 239 164Summa utlåning till allmänheten41 508 092 40 415 677 Hushåll 1)40 786 686 39 348 619Nettovärde förvärvade förfallna konsumentfordringar90 746 116 196Företag 2) 3)630 660 950 862Summa utlåning till allmänheten41 508 092 40 415 677Avgår reservering för förväntade kreditförluster 4)-2 662 011 -3 229 158Summa nettoutlåning till allmänheten38 846 081 37 186 5191) Förvärvade förfallna konsumentfordringar enligt nedan:Ingående nettovärde förvärvade förfallna konsumentfordringar116 196 139 542Årets amortering-24 466 -26 619Valutaeffekt -984 3 273 Utgående nettovärde förvärvade förfallna konsumentfordringar90 746 116 196

Nettoutlåning till allmänheten fördelar sig enligt följande geografiskt

2023-12-31 2022-12-31 Sverige 21 377 231 18 789 278Danmark 4 985 962 4 339 268 Norge 5 518 214 6 962 382 Finland 6 964 674 7 095 591Summa nettoutlåning till allmänheten38 846 081 37 186 519 Förväntade kreditförluster Steg 1 -264 612 -241 157Steg 2 -464 376 -382 601Steg 3 -1 933 023 -2 605 400Summa befarade/förväntade kreditförluster-2 662 011 -3 229 158

Presterande PresterandeIcke Summa2022-12-31presterandeSteg 1 Steg 2 Steg 3Redovisat värde bruttoRedovisat brutto 1 januari 2022 28 105 868 2 975 290 5 299 673 36 380 831Redovisat brutto 31 december 2022 31 195 918 3 666 297 5 553 462 40 415 677Reserveringar för utlåning till allmänhetenReserveringar 1 januari 2022 -223 471 -366 542 -2 443 878 -3 033 891Nya och borttagna finansiella tillgångar-21 168 46 171 131 465 156 468Förändringar i riskfaktorer (PD/EAD/LGD)1 416 4 836 -64 137 -57 885Förändringar i makroekonomiska scenarion-4 530 -4 530Förändringar pga expertutlåtanden (individ.bedömn, manuella just)4 325 4 325Överföringar mellan steg från 1 till 218 954 -161 104 -142 150 från 1 till 34 018 -82 356 -78 338 från 2 till 1-9 390 77 788 68 398 från 2 till 342 858 -64 093 -21 235 från 3 till 2-7 917 16 011 8 094 från 3 till 1-407 8 831 8 424Valutakursdifferenser -11 110 -18 485 -107 243 -136 838Reserveringar 31 december 2022 -241 158 -382 600 -2 605 400 -3 229 158Redovisat värdeIngående balans 1 januari 202227 882 397 2 608 748 2 855 795 33 346 940Utgående balans 31 december 202230 954 760 3 283 697 2 948 062 37 186 519

Presterande PresterandeIcke Summa2023-12-31presterandeSteg 1 Steg 2 Steg 3Redovisat värde bruttoRedovisat brutto 1 januari 2023 31 195 918 3 666 297 5 553 462 40 415 677Redovisat brutto 31 december 2023 33 125 257 4 240 641 4 142 194 41 508 092Reserveringar för utlåning till allmänhetenReserveringar 1 januari 2023 -241 157 -382 601 -2 605 400 -3 229 158Nya finansiella tillgångar, brutto-110 118 -106 034 -605 646 -821 798Borttagna finansiella tillgångar, brutto47 718 129 991 1 399 528 1 577 237Förändringar i riskfaktorer (PD/EAD/LGD)15 165 1 561 38 934 55 660Förändringar i makroekonomiska scenarion-17 945 -17 945Förändringar pga expertutlåtanden (individ.bedömn, manuella just)0Överföringar mellan steg från 1 till 228 407 -215 469 0 -187 062 från 1 till 36 337 0 -122 219 -115 882 från 2 till 1-13 033 85 696 0 72 663 från 2 till 30 44 546 -85 741 -41 195 från 3 till 20 -9 050 17 652 8 602 från 3 till 1-397 0 10 258 9 861Valutakursdifferenser 2 466 4 929 19 611 27 006Reserveringar 31 december 2023 -264 612 -464 376 -1 933 023 -2 662 011Redovisat värdeIngående balans 1 januari 202330 954 761 3 283 696 2 948 062 37 186 519Utgående balans 31 december 202332 860 645 3 776 265 2 209 171 38 846 081

Ett antal konton har klassificerats om under 2023 för att ge en mer rättvisande fördelning.

I beloppet ingår förvärvade fakturafordringar med 549088 TSEK (805 470).

I beloppet ingår finansiell leasing där Resurs Bank AB är leasegivare med 2 985TSEK (3 418).

I beloppet ingår utlåning till hushåll och företag.

100

UTLÅNING TILL ALLMÄNHETEN

Fördelning av lån per steg och reservering, Utlåning till hushåll

Förändring av bruttobalansen för lån, Utlåning till allmänheten

2023-12-31 2022-12-31Steg 1Redovisat värde brutto32 523 337 30 265 542Reserveringar -261 778 -237 841Redovisat värde32 261 559 30 027 701Steg 2Redovisat värde brutto4 231 676 3 657 253Reserveringar -463 594 -382 012Redovisat värde3 768 082 3 275 241Total balans presterande 36 755 013 33 922 795Total reservering presterande -725 372 -619 853Steg 3Redovisat värde brutto4 122 420 5 542 020Reserveringar -1 918 301 -2 600 236Redovisat värde icke presterande2 204 119 2 941 784Total balans 40 877 433 39 464 815Total reservering -2 643 673 -3 220 089

Fördelning av lån per steg och reservering, Utlåning till företag

2023-12-31 2022-12-31Steg 1Redovisat värde brutto601 921 930 376Reserveringar -2 834 -3 316Redovisat värde599 087 927 060Steg 2Redovisat värde brutto8 965 9 044Reserveringar -783 -589Redovisat värde8 182 8 455Total balans presterande 610 886 939 420Total reservering presterande -3 617 -3 905Steg 3Redovisat värde brutto19 774 11 442Reserveringar -14 722 -5 164Redovisat värde icke presterande5 052 6 278Total balans 630 660 950 862Total reservering -18 339 -9 069

Presterande PresterandeIcke Summa2023-12-31presterandeSteg 1 Steg 2 Steg 3Redovisat värde brutto 1 januari 202331 195 918 3 666 297 5 553 462 40 415 677Nya finansiella tillgångar, brutto14 124 817 1 106 872 1 232 541 16 464 230 Borttagna finansiella tillgångar, brutto-10 346 450 -1 257 995 -3 303 559 -14 908 004Överföringar mellan steg från 1 till 2-2 097 413 2 097 411 0 -2 från 1 till 3-418 713 0 418 713 0 från 2 till 1987 569 -987 569 0 0 från 2 till 30 -367 585 367 585 0 från 3 till 20 50 260 -50 260 0 från 3 till 129 885 0 -29 885 0 Valutakursdifferenser -350 356 -67 050 -46 403 -463 809Redovisat värde brutto 31 december 202333 125 257 4 240 641 4 142 194 41 508 092

Presterande PresterandeIcke Summa2022-12-31presterandeSteg 1 Steg 2 Steg 3Redovisat värde brutto 1 januari 202228 105 869 2 975 290 5 299 672 36 380 831 Nya och borttagna finansiella tillgångar3 347 308 130 527 -345 417 3 132 418Överföringar mellan steg från 1 till 2-1 464 437 1 412 454 -51 983 från 1 till 3-281 102 220 616 -60 486 från 2 till 1602 283 -750 486 -148 203 från 2 till 3-268 883 182 086 -86 797 från 3 till 242 635 -46 276 -3 641 från 3 till 120 761 -28 004 -7 243Valutakursdifferenser 865 236 124 760 270 785 1 260 781 Redovisat värde brutto 31 december 202231 195 918 3 666 297 5 553 462 40 415 677

Reserveringarna under perioden har påverkats av flera olika faktorer, som beskrivs nedan:

- Förflyttningar mellan steg 1 och steg 2 eller 3 beroende på om lånet signifikant har ökat (eller minskat) i risk eller om det har gått i

fallissemang under perioden och därigenom flyttats mellan 12 månaders och livstidsberäkning av ECL.

- Nya lån som tillkommit under perioden och även borttagna lån ur portföljen under motsvarande period (ökningar till följd av

utgivning och förvärv och minskning till följd av borttagande från rapporten över finansiell ställning).

- Förändringar i riskfaktorer (PD/EAD/LGD), som uppstår då modellen uppdateras med nya värden (förändringar till följd av förändrad

kreditrisk (netto)).

- Förändringar i makroekonomiska scenarion baserat på en makroekonomisk variabel som i ett historiskt perspektiv visat sig korrelera

väl med förändringar i koncernens kreditförluster.

- Valutakursdifferenser.

101

UTLÅNING TILL ALLMÄNHETEN

Totaler

2023-12-31 2022-12-31Redovisat värde brutto, steg 133 125 257 31 195 918Redovisat värde brutto, steg 24 240 641 3 666 297 Redovisat värde brutto, steg 34 142 194 5 553 462 Summa redovisat värde brutto41 508 092 40 415 677 Reserveringar steg 1 -264 612 -241 157Reserveringar steg 2 -464 376 -382 601Reserveringar steg 3 -1 933 023 -2 605 400Summa reserveringar -2 662 011 -3 229 158 Summa redovisat värde38 846 081 37 186 519 Andel lån i steg 1, brutto%79,80% 77,19% Andel lån i steg 2, brutto%10,22% 9,07% Andel lån i steg 3, brutto%9,98% 13,74%Andel lån i steg 1, netto%84,59% 83,24%Andel lån i steg 2, netto%9,72% 8,83% Andel lån i steg 3, netto%5,69% 7,93% Reserveringsgrad för lån i steg 10,80% 0,77% Reserveringsgrad för lån i steg 210,95% 10,44%Reserveringsgrad för lån i steg 346,67% 46,91%Reserveringsgrad presterande lån1,95% 1,79%Total reserveringsgrad för lån6,41% 7,99%

K24 OBLIGATIONER OCH ANDRA RÄNTEBÄRANDE VÄRDEPAPPER

Obligationer

Segmentsfördelning Utlåning till allmänheten

Svenska bostadsinstitut 536 892 533 158 533 158 568 409 566 608 566 608

Utländska bostadsinstitut

179 207 177 351 177 351 146 561 142 263 142 263

Summa 716 099 710 509 710 509 714 970 708 871 708 871

Varav noterade värdepapper

716 099 710 509 710 509 714 970 708 871 708 871

Återstående löptid

0-1 år

67 224 66 487 66 487 64 545 64 445 64 445

1-3 år

610 039 604 542 604 542 338 511 339 205 339 205

Över 3 år

38 836 39 480 39 480 311 914 305 221 305 221

Summa 716 099 710 509 710 509 714 970 708 871 708 871

Emittentens rating

AAA/Aaa 716 099 710 509 710 509 714 970 708 871 708 871

Summa 716 099 710 509 710 509 714 970 708 871 708 871

Vid olika kreditbetyg används det lägsta betyget. För säkerställda obligationer används kreditbetyg på utlåningsprogrammet.

2023-12-31

Redovisat

värde

Verkligt

värde

2023-12-31Payment Consumer SummaSolutionsLoansRedovisat värde bruttoSteg 1 12 727 786 20 397 471 33 125 257 Steg 2 1 284 771 2 955 870 4 240 641Steg 31 132 919 3 009 275 4 142 194 Summa redovisat värde brutto15 145 476 26 362 616 41 508 092Reservering för förväntade kreditförluster Steg 1 -45 785 -218 827 -264 612Steg 2 -71 861 -392 515 -464 376 Steg 3 -489 347 -1 443 676 -1 933 023 Summa reserveringar -606 993 -2 055 018 -2 662 011 Nettoutlåning till allmänhetenSteg 1 12 682 001 20 178 644 32 860 645Steg 2 1 212 910 2 563 355 3 776 265Steg 3 643 572 1 565 599 2 209 171Summa nettoutlåning till allmänheten14 538 483 24 307 598 38 846 081

Nominellt

belopp

Redovisat

värde

Verkligt

värde

2022-12-31

2022-12-31Payment Consumer SummaSolutionsLoansRedovisat värde bruttoSteg 1 11 326 821 19 869 097 31 195 918Steg 2 1 037 529 2 628 768 3 666 297Steg 3 1 430 215 4 123 247 5 553 462Summa redovisat värde brutto13 794 565 26 621 112 40 415 677Reservering för förväntade kreditförluster Steg 1 -37 671 -203 486 -241 157Steg 2 -57 039 -325 563 -382 602Steg 3 -655 193 -1 950 206 -2 605 399Summa reserveringar -749 903 -2 479 255 -3 229 158Nettoutlåning till allmänhetenSteg 1 11 289 150 19 665 611 30 954 761Steg 2 980 490 2 303 205 3 283 695Steg 3 775 022 2 173 041 2 948 063Summa nettoutlåning till allmänheten13 044 662 24 141 857 37 186 519

Nominellt

belopp

102

K25 AKTIER OCH ANDELAR

2023-12-31 2022-12-31Anskaffningsvärden14 374 21 650 Redovisat värde12 001 11 650Verkligt värde12 001 11 650

Ytterligare information om finansiella instrument lämnas i not K38.

K26 DERIVAT

K27 IMMATERIELLA ANLÄGGNINGSTILLGÅNGAR

Följande är en sammanställning av goodwill fördelat på varje rörelsesegment

Väsentliga nedskrivningar beskrivs mer i not K14.

2023-12-312022-12-31Ingående Valutakurs-Utgående Ingående Valutakurs-Utgående redovisat differenserredovisat redovisat differenserredovisat värdevärdevärdevärdePayment Solutions 360 364 -9 955 350 409 355 795 4 569 360 364Consumer Loans 1 380 393 -62 190 1 318 203 1 352 325 28 068 1 380 393Summa 1 740 757 -72 145 1 668 612 1 708 120 32 637 1 740 757

Summa

Positiva Negativa 2022-12-31Nominellt beloppmarknads-marknads-< 1 år 1-5 år > 5 årTotalvärdenvärdenDerivat ej i säkringsredovisningValutarelaterade kontraktSwappar 5 509 770 5 509 770 1 484 54 434Summa derivat 5 509 770 0 0 5 509 770 1 484 54 434

2022-12-31Goodwill Internt Förvärvade utvecklad kund-program-vararelationerIngående anskaffningsvärde1 708 120 328 697 148 430 2 185 247Årets investeringar177 207 177 207Valutakursdifferenser 32 801 1 938 3 488 38 227Summa anskaffningsvärde vid årets slut1 740 921 507 842 151 918 2 400 681Ingående avskrivningar-132 997 -73 168 -206 165Avskrivningar på avyttrade/utrangerade inventarier22Årets avskrivningar-21 975 -8 831 -30 806Valutakursdifferens -164 -1 909 -1 696 -3 769Summa ackumulerade avskrivningar vid årets slut-164 -156 879 -83 695 -240 738Redovisat värde1 740 757 350 963 68 223 2 159 943

I Resurs Bank AB finns aktieinnehav som består av aktier i Vipps AS och Kivra Oy. Koncernen ser dessa aktieinnehav som strategiska

och tillgångarna tas upp till totalt värde om 11 925 TSEK på balansdagen. I aktieinnehavet räknas även de tre helägda dotterbolagen

Resurs NPL 1 AB(559433-2974), Resurs NPL 2 AB (559434-9077) och Resurs NPL 3 AB (559434-9085). Dessa är relaterade till

värdepapperiseringen som skett under året (se not K20) och ingår inte i koncernen då bestämmande inflytande inte föreligger (se not

K2 Redovisningsprinciper, avsnitt Special Purpose Vehicles (SPV-bolag)). Dessa aktier uppgår till ett värde om 75 TSEK.

2023-12-31GoodwillInternt Förvärvade Summautvecklad kund-program-relationervaraIngående anskaffningsvärde1 740 757 507 842 151 918 2 400 517Årets investeringar233 371 233 371Valutakursdifferenser -72 145 -4 012 -7 690 -83 847Summa anskaffningsvärde vid årets slut1 668 612 737 201 144 228 2 550 041Ingående avskrivningar-156 879 -83 695 -240 574Avskrivningar på avyttrade/utrangerade inventarier22Årets avskrivningar-25 919 -8 460 -34 379Valutakursdifferens 4 347 4 392 8 739Summa ackumulerade avskrivningar vid årets slut0 -178 449 -87 763 -266 212Årets nedskrivningar 1)-200 781 -200 781 Summa ackumulerade nedskrivningar vid årets slut0 -200 781 0 -200 781 Redovisat värde1 668 612 357 971 56 465 2 083 048

Prövning av nedskrivningsbehov för goodwill

Goodwill och immateriella anläggningstillgångar med obestämbar nyttjandeperiod prövas för nedskrivning årligen samt vid indikation på

värdenedgång. Återvinningsbart belopp fastställts baserat på beräkningar av nyttjandevärde baserad på en diskonterad kassaflödesmodell

med en prognosperiod om 5 år. Värderingen görs för respektive kassagenererande enhet identifierade som Resurskoncernens segment,

Consumer Loans och Payment Solutions. Goodwill är allokerad till dessa segment utifrån den förväntade framtida nyttan.

Estimerade framtida kassaflöden

Estimerade framtida kassaflöden baseras de första 5 åren på prognoser avseende riskvägda volymer, intäkter, kostnader, kreditförluster

samt förväntade framtida kapitalkrav.

Prognoserna baseras främst på en intern bedömning utifrån historisk prestation och marknadsutveckling av den framtida intäkts- och

kostnadsutvecklingen, konjunkturläge, förväntad ränteutveckling samt förväntade effekter av kommande regelverk.

Efter den första prognosperioden om fem år görs en prognos baserad på ett antagande om långsiktig tillväxttakt. Långsiktiga antaganden

om marknadens tillväxt bortom prognosperioden och den egna verksamhetens utveckling i förhållande till denna ligger till grund för

bedömningen. Årets nedskrivningsprövning bygger på ett antagande om en långsiktig tillväxttakt om 2,0 procent (2 procent). Estimerade

kassaflöden har diskonterats med en ränta som baseras på riskfri ränta samt riskjustering motsvarande marknadens genomsnittliga

avkastningskrav.

Diskonteringsräntan uppgick vid årets nedskrivningsprövning till 9,4 procent (10,2 procent) efter skatt. Motsvarande ränta före skatt

uppgick till 11,4 procent (13,1 procent) för Consumer Loans och 11,5 procent (12,9 procent) för Payment Solutions. Det beräknade

nyttjandevärdet på goodwill är känsligt för ett antal olika variabler som har betydelse för förväntade kassaflöden samt diskonteringsräntan.

De variabler som har störst betydelse för beräkningen är antaganden om ränte- och konjunkturutveckling, framtida marginaler och

kostnadseffektivitet.

Ingen rimlig möjlig förändring av viktiga antaganden skulle påverka det redovisade värdet på goodwill.

2023-12-31Nominellt beloppPositiva Negativa Återstående kontraktsenlig löptidmarknads-marknads-< 1 år 1-5 år > 5 årTotalvärdenvärdenDerivat ej i säkringsredovisningValutarelaterade kontraktSwappar 9 053 142 9 053 142 6 648 120 719Summa derivat 9 053 142 0 0 9 053 142 6 648 120 719

103

K28 MATERIELLA TILLGÅNGAR K33 ÖVRIGA SKULDER

2023-12-31 2022-12-31Leverantörsskulder110 301 121 814Skulder till ombud 274 746 189 249Preliminärskatt inlåningsräntor67 242 20 718Reservering kundlojalitetsprogram 20 353 21 594Leasing IFRS16 41 854 70 580Agenter 11 155 36 831Skatt 10 693 9 989Övrigt1 487 155 427Summa övriga skulder537 831 626 202

K34 UPPLUPNA KOSTNADER OCH FÖRUTBETALDA INTÄKTER

2023-12-31 2022-12-31 InventarierAnskaffningsvärde vid årets början338 924 305 901 Tillkommande nyttjanderätt i enlighet med IFRS 162 186 25 396Årets inköp21 111 22 442 Årets avyttringar/utrangeringar-25 683 -18 658 Valutakursdifferens -4 527 3 843 Summa anskaffningsvärde vid årets slut332 011 338 924 Ackumulerade avskrivningar vid årets början-218 858 -180 955Ackumulerade avskrivningar på tillgångar som avyttrats/utrangerats24 840 17 087Årets avskrivningar-48 865 -53 720Valutakursdifferens927 -1 270Summa ackumulerade avskrivningar vid årets slut-241 956 -218 858Redovisat värde 1)90 055 120 066

I redovisat värde ingår tillgångar till ett belopp om 41 885 TSEK (69 281) avseende leasing aktiverade enligt IFRS 16.

2023-12-31 2022-12-31Upplupna räntekostnader214 099 45 983Upplupna personalkostnader 95 854 83 157Upplupna administrationskostnader 160 114 118 888Övriga förutbetalda intäkter15 114 89 927Summa upplupna kostnader och förutbetalda intäkter485 181 337 955

K29 ÖVRIGA TILLGÅNGAR

K35 ÖVRIGA AVSÄTTNINGAR

2023-12-31 2022-12-31Fordringar factoringverksamhet14 629Fordringar hos försäkringsmäklare och ombud31 413 46 590Övriga kundfordringar 24 712Klientmedel16 972Övrigt31 931 41 883 Summa övriga tillgångar105 028 103 102

K30 FÖRUTBETALDA KOSTNADER OCH UPPLUPNA INTÄKTER

2023-12-31 2022-12-31Redovisat värde vid årets början17 299 19 149Avsättningar/återföringar som gjorts under året3 682 -2 787Valutakursdifferens 461 937Summa 21 442 17 299Avsättning reservering på outnyttjad limit steg 122 668 16 610Avsättning reservering på outnyttjad limit steg 2-1 704 689Avsättningar övriga478Redovisat värde vid årets utgång21 442 17 299

2023-12-31 2022-12-31Förutbetalda kostnader225 887 91 287Upplupna räntor24 924 18 292Upplupna intäkter utlåningsverksamheten37 367 46 429Summa förutbetalda kostnader och upplupna intäkter288 178 156 008

K31 SKULDER TILL KREDITINSTITUT

2023-12-31 2022-12-31Krediter i SEK3 100Summa Skulder till kreditinstitut3 100 0

K32 IN- OCH UPPLÅNING FRÅN ALLMÄNHETEN

2023-12-31 2022-12-31In- och upplåning i SEK14 960 893 14 749 090In- och upplåning i DKK4 545 3 563In- och upplåning i NOK2 786 413 5 904 572In- och upplåning i EUR18 418 440 11 480 354Summa in- och upplåning från allmänheten36 170 291 32 137 579Hushåll34 486 246 30 340 074Företag1 684 045 1 797 505Summa in- och upplåning från allmänheten36 170 291 32 137 579

Löptidsinformation

Merparten av inlåning från allmänheten är betalbar vid anfordran, se vidare not K3 Riskhantering.

Moderbolaget samt Resurs Bank AB har tecknat en kapitalförsäkring för tryggande av pensionsutfästelser. Kapitalförsäkringen och utfästelsen har nettoredovisats. Beloppet som

redovisas i posten övriga avsättningar utgörs av löneskatt som ej täcks av kapitalförsäkringen, -704 TSEK (-916). Marknadsvärdet för kapitalförsäkringen uppgår till -3 976 TSEK

(-1 978).

104

K36 EMITTERADE VÄRDEPAPPER K37 EFTERSTÄLLDA SKULDER

Emittenten har möjlighet till förtidsinlösen av obligationerna från ”First Call Date” 2024-03-12, förutsatt att emittenten erhåller Finansinspektionens godkännande om detta.

Emittenten har möjlighet till förtidsinlösen av obligationerna från ”First Call Date” 2028-03-08, förutsatt att emittenten erhåller Finansinspektionens godkännande om detta.

K38 EGET KAPITAL

Förändring av omräkningsreserv

2023-12-31 2022-12-31Ingående omräkningsreserv73 922 40 644Årets omräkningsdifferenser utlandsverksamhet-69 373 33 278Utgående omräkningsreserv4 549 73 922

K39 STÄLLDA SÄKERHETER, EVENTUALFÖRPLIKTELSER OCH ÅTAGANDEN

Aktier

Antalet aktier i moderbolaget uppgår till 200 000 000, med kvotvärde 0,005 SEK. Med kvotvärde avses aktiekapitalet dividerat med antal

aktier. Se not K18 där årets händelser beskrivs.

Balanserad vinst eller förlust

Med balanserad vinst eller förlust avses balanserad vinst eller förlust från föregående år minskat med vinstutdelning.

Omräkningsreserv

I denna reserv ingår omräkningsdifferenser vid konsolidering av koncernens utlandsverksamhet.

Primärkapitaltillskott

Resurs Holding har emitterat primärkapitaltillskott vid två tillfällen genom att emittera AT1-obligationer. December 2019 uppgick det

nominella beloppet i transaktionen till 300 MSEK med räntesättning Stibor 3M + 5,5%. December 2023 uppgick det nominella beloppet i

transaktionen till 300 MSEK med räntesättning Stibor 3M +8,25 %. Instrumenten har en evig löptid med första möjliga inlösen efter fem år

och en temporär nedskrivningsstruktur. Primärkapitalinstrumentet redovisas i eget kapital i enlighet med IAS 32.

Säkringsreserv

Säkringsreserven är relaterad till förvärvet av yA-Bank 2018.

Förändring i eget kapital

För specifikation av förändringar i eget kapital under året se rapport över förändringar i eget kapital.

2022-12-31ValutaNominellt Ränte-Redovisat Verkligt värdebeloppsatsvärde1)RörligResurs Bank MTN 202 2029-03-12 SEK 300 000299 749 296 970Summa efterställda skulder299 749 296 970

2022-12-31ValutaNominellt RäntesatsRedovisat Verkligt beloppvärdevärdeResurs Bank MTN 112 2023-02-28 SEK 700 000Rörlig699 943 698 250Resurs Bank MTN 113 2023-11-24 SEK 600 000Rörlig599 892 591 720Resurs Bank MTN 114 2024-03-04 SEK 450 000Rörlig449 736 440 685Resurs Bank MTN 115 2023-06-14 SEK 600 000Rörlig599 564 582 660Resurs Bank MTN 116 2024-09-02 SEK 400 000Rörlig399 666 386 124Resurs Bank MTN 117 2024-11-15 SEK 750 000Rörlig749 380 719 850Resurs Bank MTN 302 2023-06-14 NOK 600 000Rörlig634 177 630 007Resurs Bank MTN 303 2024-09-02 NOK 300 000Rörlig316 895 310 040Resurs Bank MTN 304 2024-11-15NOK 150 000Rörlig158 431 152 728Resurs Consumer Loans 1 Ltd ABS SEK 2 000 000Rörlig2 000 000 1 949 881Summa emitterade värdepapper6 607 684 6 461 945

2023-12-31ValutaNominellt RäntesatsRedovisat Verkligt beloppvärdevärdeResurs Bank MTN 114 2024-03-04 SEK 450 000Rörlig449 961 449 429Resurs Bank MTN 115 2023-06-14 SEK 600 000Rörlig599 864 597 228Resurs Bank MTN 116 2024-09-02 SEK 400 000Rörlig399 865 396 364Resurs Bank MTN 117 2024-11-15 SEK 750 000Rörlig749 710 741 488Resurs Bank MTN 303 2024-09-02 NOK 300 000Rörlig296 030 294 750Resurs Bank MTN 304 2024-11-15 NOK 150 000Rörlig148 000 147 233Resurs Consumer Loans 1 Ltd ABS SEK 3 000 000Rörlig3 000 000 2 881 412Summa emitterade värdepapper5 643 430 5 507 904

2023-12-31 2022-12-31Utlåning till kreditinstitut 1)283 175 201 430Utlåning till allmänheten 2)3 713 599 2 454 935Spärrade bankmedel 3)74 422 39 174Summa ställda säkerheter för egna skulder4 071 196 2 695 539Eventualförpliktelser0 0Övriga åtagandenBeviljade ej utnyttjade krediter 25 834 945 25 416 539Summa övriga åtaganden25 834 945 25 416 539Beviljade ej utnyttjade krediter avser externt beviljade krediter. Alla beviljade ej utnyttjade krediter är uppsägningsbara i den utsträckning detta tillåts enligt konsumentkreditlag.

Utlåning till kreditinstitut avser pantsatta medel som lämnats som säkerhet för fullgörande av åtagande till betalningsförmedlare.

Avser värdepapperisering.

Per 31 december 2023 avser 72 566 (36 081) kassakravskonto hos Finlands Bank, 1856 TSEK (250) avser skattekonto hos norska DNB, samt 0 TSEK (2 844) avser skattekonto hos

Danske Bank.

2023-12-31ValutaNominellt Ränte-Redovisat Verkligt värdebeloppsatsvärde1)RörligResurs Bank MTN 202 2029-03-12 SEK 300 000299 959 299 7482)RörligResurs Bank MTN 203 2033-06-08 SEK 300 000299 121 295 500Summa efterställda skulder599 080 595 248

Resurs Bank har genomfört värdepapperisering av lånefordringar, en form av strukturerad finansiering som även kallas Asset Backed

Securities (ABS). Det sker genom att överlåta lånefordringar till Resurs Banks helägda dotterbolag Resurs Consumer Loans 1 Limited. I

december 2023 skedde utökning och förlängning av existerande ABS-finansiering. Finansieringen sker med J.P. Morgan Chase Bank.

Resurs Bank har under en period om 18 månader (revolverande period), rätt att fortsätta sälja vissa lånefordringar till Resurs Consumer

Loans.

Per 31 december är cirka 3,7 miljarder lånefordringar överlåtna till Resurs Consumer Loans. Resurs Bank och Resurs Consumer Loans

har ställt säkerheter för de tillgångar som ingår i värdepapperiseringen.

På balansdagen uppgår den externa finansieringen till 3,0 miljarder kronor (2,0) inom ABS-finansieringen. Till följd av att väsentliga

risker och förmåner knutna till sålda lånefordringar inte överförts till dotterbolaget redovisas dessa fordringar fortsatt i bankens balans-

och resultaträkning i enlighet med IFRS 9.

Resurs Bank har ett grundprospekt för att emittera obligationer. Programmet är om 10 000 MSEK (10 000). Resurs Bank har agerat på

både den svenska och den norska marknaden. Inom programmet finns det på balansdagen åtta utestående emissioner på nominellt 2

800 MSEK (3 800) respektive 450 MNOK (1 050). Av de åtta emissionerna är sex seniora icke säkerställda obligationer och två emissioner

avser supplementärkapitalinstrument (T2) om 600 MSEK (300).

Resurs Holding har emitterat ett primärkapitalinstrument (AT1) om nominellt 600 MSEK (300), detta primärkapitalinstrument redovisas

under eget kapital.

105

K40 NÄRSTÅENDE

Transaktioner med närstående, betydande inflytande

2023 2022Transaktionskostnader -77 200Räntekostnader, in- och upplåning från allmänheten-71 -54

2023-12-31 2022-12-31In- och upplåning från allmänheten-21 035 -31 876Övriga skulder-5 198

Transaktioner med nyckelpersoner2023 2022Räntekostnader, in- och upplåning från allmänheten-76 -21

2023-12-31 2022-12-31Utlåning till allmänheten 15 17In- och upplåning från allmänheten-22 743 -11 843

Koncernstruktur

Närstående - Nyckelpersoner i Resurs Holding AB

Magnus Fredin VD Resurs Holding AB

Martin Bengtsson

Styrelseordförande i Resurs Holding AB

Fredrik Carlsson Styrelseledamot i Resurs Holding AB

Lars Nordstrand Styrelseledamot i Resurs Holding AB

Marita Odélius

Styrelseledamot i Resurs Holding AB

Kristina Patek Styrelseledamot i Resurs Holding AB

Mikael Wintzell Styrelseledamot i Resurs Holding AB

Pia-Lena Olofsson Styrelseledamot i Resurs Holding AB

Nyckelpersoner

Mellanhavanden och ersättning till befattningshavare i närståendekretsen beskrivs i not K15 Personal.

Till och med den 30 juni 2022 ingick även NetOnNet i denna kategori. I tabellerna nedan ingår transaktioner med NetOnNet till och

med 30 juni 2022.

Bolag inom den streckade linjen konsolideras inte i koncernen, se vidare not K2 Redovisningsprinciper, avsnitt Special Purpose Vehicles

(SPV-bolag).

Ägande

Resurs Holding AB, organisationsnummer: 556898-2291 ägs per den 31 december 2023 till 28,9 procent av Waldakt AB och av

resterande ägare äger ingen enskild 20 procent eller mer.

Närstående - Koncernföretag

Koncernen består av de rörelsedrivande bolagen Resurs Holding AB, som är moderbolaget i koncernen, samt dotterbolagen Resurs

Bank AB och Resurs Förvaltning Norden AB. Utöver dessa finns de tre helägda dotterbolagen Resurs NPL 1 AB , Resurs NPL 2 AB och

Resurs NPL 3 AB och som är relaterade till värdepapperiseringen som ägde rum under året (se not K20). Dessa har Lowell som extern

investerare och förvaltare för fordringarna och betraktas som närstående trots att de inte konsoliders in i koncern se not K2

Redovisningsprinciper avsnitt Special Purpose Vehicles (SPV-bolag). För komplett koncernstruktur se till höger. Företag i koncernen

redovisas enligt förvärvsmetoden, innebärande att interna transaktioner elimineras på koncernnivå. Tillgångar och skulder, samt

utdelningar mellan Resurs Holding AB (moder) och övriga koncernföretag specificeras i respektive not till rapport över finansiell

ställning.

Närstående - Övriga företag med betydande inflytande

SIBA Invest AB (tidigare Waldir AB) äger via Waldakt AB direkt och indirekt 28,9 procent av Resurs Holding AB och har därmed ett

betydande inflytande över bolaget. I SIBA Invest koncernen ingår bland annat NetOnNet AB. SIBA Invest AB ägs av familjen Bengtsson,

som även har ett bestämmande inflytande över SIBA Fastigheter AB (tidigare AB Remvassen). Transaktioner med ovanstående företag

redovisas i påföljande tabell under rubriken Transaktioner med närstående. Transaktionskostnader i tabellen avser lämnad

marknadsmässig ersättning för förmedling av krediter till närstående bolags kunder. Samtliga fordringar/skulder till närstående företag

är räntebärande.

Närstående - Befattningshavare

Utöver nedan närstående transaktioner räknas även mellanhavanden och ersättning till befattningshavare i närståendekretsen. Häri

ingår även ett teckningsoptionsprogram som löper 2022-2025 till ledning och andra nyckelpersoner samt det under 2023 beslutade

prestationsbaserade aktieprogrammet riktat till ledningens medlemmar. Prestationsåret är 2023 och därefter löper en kvalifikationstid

om två år och en kvarhållandeperiod om ett år, vilket innebär att utfallet av programmet kan utmynna i aktier till deltagarna under

början av 2027.

Resurs Holding AB

Resurs Bank AB

Resurs Norden AB

Resurs Consumer

Loans 1 Ltd

Resurs NPL 1 AB

Resurs NPL 2 AB Resurs NPL 3 AB

Resurs Förvaltning

Norden AB

106

K41 FINANSIELLA INSTRUMENT

2023-12-31Upplupet Verkligt Summa Verkligt anskaffn-värde via redovisat värdeingsvärderesultatetvärdeTillgångar Finansiella tillgångar Kassa och tillgodohavanden hos centralbanker 3 581 014 3 581 014 3 581 014 Belåningsbara statsskuldförbindelser m.m.1 871 6441 871 644 1 871 644Utlåning till kreditinstitut2 476 525 2 476 525 2 476 525Utlåning till allmänheten38 846 081 38 846 081 39 295 687Obligationer och andra räntebärande värdepapper710 509710 509 710 509Fordran värdepapperisering942 619942 619 942 619 Aktier och andelar11 92611 926 11 926 Derivat6 6486 648 6 648Övriga tillgångar105 024 105 024 105 024Upplupna intäkter62 290 62 290 62 290Summa finansiella tillgångar46 013 553 2 600 727 48 614 280 49 063 886 Aktier och andelar i dotterbolag75Immateriella anläggningstillgångar2 083 048Materiella tillgångar90 055Övriga icke finansiella tillgångar584 269Summa tillgångar46 013 553 2 600 727 51 371 727 SkulderFinansiella skulderSkulder till kreditinstitut3 100 3 100 3 100In- och upplåning från allmänheten36 170 291 36 170 291 36 165 016 Derivat120 719 120 719 120 719Övriga skulder404 547 404 547 404 547Upplupna kostnader446 061 446 061 446 061 Emitterade värdepapper5 643 430 5 643 430 5 507 903Efterställda skulder599 080 599 080 595 248Summa finansiella skulder43 266 509 120 719 43 387 228 43 242 594Avsättningar21 442 Övriga icke finansiella skulder332 792Eget kapital7 630 265Summa skulder och eget kapital43 266 509 120 719 51 371 7272022-12-31Upplupet Verkligt Summa Verkligtanskaffn-värde via redovisat värdeingsvärderesultatetvärdeTillgångarFinansiella tillgångarKassa och tillgodohavanden hos centralbanker 231 607 231 607 231 607Belåningsbara statsskuldförbindelser m.m.2 420 7542 420 754 2 420 754Utlåning till kreditinstitut4 387 357 4 387 357 4 387 357Utlåning till allmänheten37 186 519 37 186 519 38 154 550Obligationer och andra räntebärande värdepapper708 871708 871 708 871Aktier och andelar11 65011 650 11 650Derivat1 4841 484 1 484Övriga tillgångar102 446 102 446 102 446Upplupna intäkter64 721 64 721 64 721Summa finansiella tillgångar41 972 650 3 142 759 45 115 409 46 083 440Immateriella anläggningstillgångar2 159 943Materiella tillgångar120 066Övriga icke finansiella tillgångar401 305Summa tillgångar41 972 650 3 142 759 47 796 723Skulder Finansiella skulderIn- och upplåning från allmänheten32 137 579 32 137 579 32 095 352Derivat 54 434 54 434 54 434Övriga skulder525 982 525 982 525 982Upplupna kostnader 107 676 107 676 107 676Emitterade värdepapper6 607 684 6 607 684 6 461 945Efterställda skulder299 749 299 749 296 970Summa finansiella skulder 39 678 670 54 434 39 733 104 39 542 359Avsättningar17 299Övriga icke finansiella skulder478 495Eget kapital 7 567 825Summa skulder och eget kapital 39 678 670 54 434 47 796 723

107

FINANSIELLA INSTRUMENT

Överföringar mellan nivåerna

Det har inte förekommit några överföringar av finansiella instrument mellan nivåerna.

Finansiella tillgångar och skulder som kvittas eller lyder under nettningsavtal

Finansiella tillgångar som redovisas till verkligt värde

Förändringar inom nivå 3

2023 2022Aktier och andelarIngående balans11 650 11 460Nyemission 308 2 652Förändring verkligt värde av aktier och andelar-2 585Valutakursförändring-32 123Utgående balans11 926 11 650

Finansiella instrument som värderas till verkligt värde i upplysningssyfte

Tabellen nedan visar finansiella instrument värderade till verkligt värde, utifrån hur klassificeringen i verkligt värdehierarkin gjorts.

De olika nivåerna definieras enligt följande;

- Noterade priser (ojusterade) på aktiva marknader för identiska tillgångar eller skulder (nivå 1)

- Andra observerbara data för tillgången eller skulder än noterade priser inkluderade i nivå 1, antingen direkt (det vill säga som

prisnoteringar) eller indirekt (det vill säga härledda från prisnoteringar) (nivå 2).

- Data för tillgången eller skulden som inte baseras på observerbara marknadsdata (det vill säga ej observerbara data) (nivå 3).

I not K2 Redovisningsprinciper återfinns beskrivning om hur verkligt värde bestäms avseende finansiella tillgångar och skulder som

redovisas till verkligt värde i balansräkningen. För kortfristiga fordringar och skulder samt in- och utlåning till rörlig ränta anses det

redovisade värdet reflektera det verkliga värdet.

Redovisat värde avseende in- och upplåning från allmänheten med rörlig ränta anses reflektera det verkliga värdet. För in- och

upplåning från allmänheten med fast ränta beräknas det verkliga värdet utifrån aktuella marknadsräntor där inlåningens ursprungliga

kreditspread har hållits konstant. Det verkliga värdet har klassificerats som nivå 2. För efterställda skulder (supplementärkapital)

beräknas det verkliga värdet baserat på värdering på handelsplats där de är noterade. Det verkliga värdet har klassificerats som nivå 1.

För emitterade värdepapper (MTN) beräknas verkligt värde baserat på handelsplats där de är noterade. Det verkliga värdet har

klassificerats som nivå 1. För emitterade värdepapper (ABS) beräknas verkligt värde genom att anta att löptiden är tills den

revolverande perioden avslutas. Det verkliga värdet har klassificerats som nivå 3. På den del av utlåningen som är överlämnad för

inkasso samt köpta förfallna konsumentfordringar beräknas det verkliga värdet genom diskontering av beräknade kassaflöden till

uppskattad marknadsränta istället för ursprunglig effektivränta. Det verkliga värdet har klassificerats som nivå 2.

För kortfristiga fordringar och skulder samt utlåning till rörlig ränta anses det redovisade värdet reflektera det verkliga värdet.

Derivatavtal ingås under ISDA-avtal. I balansräkningen kvittas inte beloppen. Derivaten per 31 december 2023 omfattas av ISDA Credit

Support Annex (gällde även 2022-12-31), vilket innebär att det erhålls och lämnas säkerheter i form av banktillgodohavanden mellan

parterna.

2023-12-312022-12-31Nivå 1 Nivå 2 Nivå 3 Nivå 1 Nivå 2 Nivå 3Finansiella tillgångar värderade till verkligt värde via resultatet:Belåningsbara statsskuldförbindelser m m1 871 644 2 420 754 Obligationer och andra räntebärande värdepapper710 509708 871Fordran värdepapperisering942 619Aktier och andelar 11 926 11 650Derivat 6 648 1 484Summa 3 524 772 6 648 11 926 3 129 625 1 484 11 650Finansiella skulder värderade till verkligt värde via resultatet:Derivat -120 719 -54 434Summa 0 -120 719 0 0 -54 434 0

Relaterade avtal 2023-12-31Relaterade avtal 2022-12-31Brutto-Ramavtal Säkerheter Netto-Brutto-Ramavtal om Säkerheter Netto-belopp i om erhållna/beloppbelopp i nettningerhållna/beloppbalans-nettningställda balans-ställda räkningenräkningenDerivat 6 648 -6 648 0 1 484 -1 484 0Summa tillgångar6 648 -6 648 0 0 1 484 -1 484 0 0Derivat -120 719 6 648 113 600 -471 -54 434 1 484 61 90061 900 8 9508 950Summa skulder -120 719 6 648 113 600 -471 -54 434 1 484

108

Övriga avsättningar

Det belopp som redovisas som avsättning är den bästa uppskattningen av den utgift som krävs för att reglera ett aktuellt åtagande per

balansdagen. Till den del en uppskattning har gjorts som inte överensstämmer med faktiskt utfall kan resultatet komma att påverkas.

Special Purpose Vehicles (SPV-bolag)

Koncernens bedömning är att bestämmande inflytande inte föreligger i de tre dotterbolag som är relaterade till den värdepapperisering

som genomfördes under året, nämligen Resurs NPL1 AB, Resurs NPL2 AB och Resurs NPL3 AB. Detta eftersom banken har begränsad

möjlighet att påverka förvaltningen av fordringarna och inte enhälligt kan påkalla avyttring av fordringarna. SPV bolagen konsolideras

följaktligen inte (se vidare not K2 Redovisningsprinciper, avsnitt Special Purpose Vehicles (SPV-bolag)).

I samband med upprättande av finansiell rapportering i enlighet med IFRS och god redovisningssed är det erforderligt att ledningen i

vissa avseenden gör aktiva uppskattningar, antaganden och bedömningar. Dessa baseras på historiska erfarenheter och aktuella

faktorer, vilka anses vara rättvisande och rimliga. Resultatet av dessa professionella uppskattningar och bedömningar påverkar de

redovisade beloppen för tillgångar, skulder, intäkter och kostnader i årsredovisningen. Verkliga utfall kan avvika från dessa

uppskattningar och antaganden som gjorts. Koncernen har främst gjort följande kritiska bedömningar vid tillämpning av väsentliga

redovisningsprinciper:

- Klassificering och värdering av finansiella instrument

- Prövning av nedskrivningsbehov för goodwill och övriga tillgångar

- Reservering av kreditförluster

- Övriga avsättningar

- Special Purpose Vehicles (SPV-bolag)

Klassificering och värdering av finansiella instrument

Redovisningsprinciperna i not K2 definierar hur tillgångar och skulder ska klassificeras i de olika stegen. Värdering av finansiella

instrument till verkligt värde kan leda till viss osäkerhet då rådande ränte- och marknadsläge snabbt kan förändras och därmed

påverka tillgångens värde.

Prövning av nedskrivningsbehov för goodwill och övriga tillgångar

Nedskrivningsbehov av goodwill prövas årligen i samband med årsbokslutet eller så snart förändringarna indikerar att ett

nedskrivningsbehov skulle föreligga, till exempel ändrat affärsklimat eller beslut om avyttring eller nedläggning av verksamhet.

Nedskrivning sker om det beräknade nyttjandevärdet överstiger det redovisade värdet. Redogörelse för årets prövning av

nedskrivningsbehov framgår av not K27.

Reservering av kreditförluster

Reservering baseras på beräkning av förväntade kreditförluster. Modellen innehåller en trestegsmodell som utgår från förändringar i

kreditkvaliteten på de finansiella tillgångarna. Tillgångarna delas in i 3 olika steg beroende på hur kreditrisken förändrats sedan

tillgången första gången upptagits i balansräkningen. Steg 1 omfattar tillgångar som inte varit föremål för en väsentlig ökning av

kreditrisken, steg 2 omfattar tillgångar som varit föremål för en väsentlig ökning av kreditrisken medan steg 3 omfattar fallerade

tillgångar.

Reservering av tillgångarna styrs av vilket steg de tillhör, i steg 1 sker reservering för förväntade kreditförluster under kommande 12

månader medan för steg 2 och 3 sker reservering för förväntade kreditförluster under tillgångens hela återstående löptid. Vid

beräkning av reservering inkluderas framåtblickande information baserad på makroekonomiska utsikter. Koncernen har beslutat att

basera de framåtblickande beräkningarna på en makroekonomisk variabel som i ett historiskt perspektiv visat sig korrelera väl med

förändringar i koncernens kreditförluster, se not K2.

K42 VÄSENTLIGA HÄNDELSER EFTER BALANSDAGEN

Resurs Holding meddelade lägre resultat

Resurs meddelade i januari ett lägre resultat under det fjärde kvartalet 2023 till följd av organiska kreditförlustreserveringar om -417

MSEK och -198 MSEK av engång

skaraktär. Därtill sker nedskrivning av IT-investeringar och reservering för omställningskostnader om

-257 MSEK, (se not K19).

Resurs förstärker ledningsgruppen

Som ett steg i vidareutvecklingen av banken och den pågående strategiska utvärderingen stärker Resurs sin ledningsgrupp med nya

rekryteringar.

NCR bekräftade Resurs kreditbetyg BBB med justerade utsikter

Kreditvärderingsinstitutet Nordic Credit Rating, NCR, bekräftar Resurs Banks kreditbetyg BBB med ändrade utsikter från stabila till

negativa. Justeringen återspeglar osäkerheten kring framtida kreditförluster på grund av det makroekonomiska läget.

Resurs Bank inleder effektiviseringsinitiativ

I början på februari inledde Resurs ett effektiviseringsinitiativ som syftar till att centralisera verksamheten ytterligare. Programmet

väntas vara kostnadsneutralt under 2024 men beräknas medföra ett reserveringsbehov i Q1-24 om cirka 23 MSEK. Årlig besparing från

2025 väntas vara cirka 40 MSEK av vilka majoriteten omdisponeras för att ytterligare stärka kompetensen för att vidareutveckla

verksamheten.

K43 VIKTIGA BEDÖMNINGAR OCH UPPSKATTNINGAR

109

Rapporter och noter - Moderbolaget

NYCKELTAL

MODERBOLAGETS BALANSRÄKNING

TSEK

2023 2022

2021 2020 2019 TSEK Not

2023-12-31 2022-12-31

Nettoomsättning

24 497 22 750 25 031 29 145 24 865

Tillgångar

Resultat efter finansiella poster 153 278 373 955 465 747 428 359 706 175

Finansiellaanläggningstillgångar

Balansomslutning 2 568 695 2 529 287 2 634 014 3 385 622 2 927 344

Andelar i koncernföretag

M9 2 422 654 2 222 654

Soliditet, % 99,4 99,7 98,9 99,7 99,3

Summa anläggningstillgångar

2 422 654 2 222 654

Medelantal anställda

2 2 2 2 2

Omsättningstillgångar

Kortfristiga fordringar

MODERBOLAGETS RESULTATRÄKNING

Fordringar hos koncernföretag

138 216 175

TSEK Not

2023 2022

Aktuella skattefordringar 34 937 28 851

Nettoomsättning

24 497 22 750

Övriga kortfristiga fordringar

369 19

Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter

M10 1 062 1 427

Rörelsens kostnader

Summa kortfristiga fordringar 36 506 246 472

Personalkostnader M6 -23 972 -18 914

Övriga externa kostnader

M4,M5 -30 469 -26 163 Kassa och bank 109 535 60 161

Summa rörelsens kostnader

-54 441 -45 077

Summa omsättningstillgångar

146 041 306 633

Rörelseresultat

-29 944 -22 327

Summa tillgångar

2 568 695 2 529 287

Resultat från finansiella poster

Eget kapital och skulder

Resultat från andelar i koncernföretag

M7 182 000 396 101 Eget kapital M12

Övriga ränteintäkter och liknande resultatposter

1 248 301 Bundet eget kapital

Räntekostnader och liknande resultatposter

-26 -120 Aktiekapital 1 000 1 000

Summa resultat från finansiella poster

183 222 396 282

Fritt eget kapital

Resultat efter finansiella poster 153 278 373 955

Överkursfond

1 782 352 1 782 352

Primärkapitalinstrument

600 000 300 000

Skatt på årets resultat

M8 5 920 3 558

Balanserad vinst eller förlust

10 825 60 376

Årets resultat

159 198 377 513

Årets resultat

159 198 377 513

Summa fritt eget kapital 2 552 375 2 520 241

Andel av årets resultat hänförligt till aktieägare i Resurs Holding AB

130 234 358 865 Summa eget kapital 2 553 375 2 521 241

Andel av årets resultat hänförligt till innehavare av primärkapitalinstrument

28 964 18 648

Årets resultat

159 198 377 513

Avsättningar

Övriga avsättningar

RAPPORT ÖVER TOTALRESULTATET FÖR MODERBOLAGET

Kortfristiga skulder

TSEK

2023 2022

Leverantörsskulder

4 767 513

Årets resultat

159 198 377 513

Skulder till koncernföretag

397 4

Summa totalresultat 159 198 377 513

Övriga kortfristiga skulder

598 593

Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter

M11 9 558 6 936

Andel av årets resultat hänförligt till aktieägare i Resurs Holding AB

130 234 358 865 Summa kortfristiga skulder 15 320 8 046

Andel av årets resultat hänförligt till innehavare av primärkapitalinstrument

28 964 18 648 Summa eget kapital och skulder 2 568 695 2 529 287

Årets totalresultat

159 198 377 513

Information om ställda säkerheter, eventualförpliktelser och åtaganden, se not M13.

110

MODERBOLAGETS RAPPORT ÖVER FÖRÄNDRING I EGET KAPITAL

Årets

resultat

Ingående eget kapital per 1 januari 2022

45 371 479 653

Räntekostnad primärkapitalinstrument

-18 648

Vinstdisposition enligt beslut av årsstämman

479 653 -479 653

Årets resultat

377 513

Transaktioner med ägare

Erhållna/återköpta optionspremier

2 378

Utdelning enligt årsstämman

-262 000

Utdelning enligt extra bolagsstämma

-184 000

Utgående eget kapital per 31 december 2022

60 376 377 513

Ingående eget kapital per 1 januari 2023

60 376 377 513

Emission av primärkapitalinstrument

Transaktionskostnader vid emission av primärkapitalinstrument

-2 100

Räntekostnad primärkapitalinstrument

-28 964

Vinstdisposition enligt beslut av årsstämman

377 513 -377 513

Årets resultat

159 198

Transaktioner med ägare

Utdelning enligt årsstämman

-214 000

Utdelning enligt extra bolagsstämma

-182 000

Utgående eget kapital per 31 december 2023

10 825 159 198

För övrig information om eget kapital se not M12.

KASSAFLÖDESANALYS FÖR MODERBOLAGET

TSEK

2023 2022

Finansieringsverksamheten

Den löpande verksamheten

Utbetald utdelning -396 000 -446 000

Rörelseresultat

-29 944 -22 327

Emission av primärkapitalinstrument

300 000

Justering för ej kassaflödespåverkande poster i rörelseresultatet

-679

Transaktionskostnader vid emission av primärkapitalinstrument

-2 100

Erlagda räntor

-26 -119

Räntekostnad primärkapitalinstrument

-28 964 -18 649

Erhållna räntor

1 248 301

Erhållna optionspremier

2 430

Betald inkomstskatt -166 -766

Återköpta optionspremier

-52

Kassaflöde från den löpande verksamheten före förändring av rörelsekapital

-28 888 -23 590

Kassaflöde från finansieringsverksamheten

-127 064 -462 271

Kassaflöde från förändringar i rörelsekapital Årets kassaflöde

49 374 -59 559

Övriga tillgångar

2 051 -1 307

Likvida medel vid årets början

60 161 119 720

Övriga skulder

7 275 -19 290

Likvida medel vid årets slut

109 535 60 161

Kassaflöde från den löpande verksamheten

-19 562 -44 187

Justeringar för ej kassaflödespåverkande poster i rörelseresultatet

Investeringsverksamheten

Övriga avsättningar

-679

Lämnade aktieägartillskott

Summa ej kassaflödespåverkande poster i rörelseresultatet

0 -679

Aktier och andelar dotterbolag -200 000 899

Likvida medel består av kassa och bank.

Erhållen utdelning

396 000 446 000

Kassaflöde från investeringsverksamheten

196 000 446 899

1 782 352

-28 964

2 378

2 521 241

-262 000

-184 000

2 521 241

159 198

300 000

-2 100

-182 000

2 553 375

-214 000

Primärkapital-

instrument

300 000

Balanserad vinst eller

förlust

Totalt eget kapital

Överkursfond

1 779 974

2 605 998

-18 648

377 513

TSEK Aktiekapital

1 000

1 782 352

1 000

1 782 352

600 000

111

Noter

M4 ÖVRIGA EXTERNA KOSTNADER

M1 MODERBOLAGETS REDOVISNINGSPRINCIPER

2023 2022

Konsultkostnader -5 790 -5 268

Övriga externa kostnader

-24 679 -20 895

Summa övriga externa kostnader

-30 469 -26 163

M5 ARVODE OCH KOSTNADSERSÄTTNING TILL REVISORER

2023 2022

PWC

Revisionsuppdrag -1 065 -972

Revisionsverksamhet utöver revisionsuppdrag

-39

-134

Summa arvode och kostnadsersättning till revisorer

-1 104 -1 106

M6 PERSONAL

2023 2022

Löner

-18 504 -13 789

Socialförsäkringskostnader

-3 416 -3 472

Pensionskostnader -1 832 -1 326

Övriga personalkostnader

-220 -327

Summa personalkostnader -23 972 -18 914

Löner och andra ersättningar

Styrelse, VD och andra ledande befattningshavare -18 504 -13 789

Summa löner och andra ersättningar

-18 504 -13 789

Styrelseledamöter och ledande befattningshavare vid årets utgång

M2 RISKHANTERING

Antal

Varav

män

Varav kvinnor Antal

Varav

män

Varav

kvinnor

Styrelseledamöter

7 58% 42% 9 55% 45%

M3 INKÖP OCH FÖRSÄLJNING INOM KONCERNEN

Transaktioner med dotterbolag

2023 2022

Allmänna administrationskostnader

-3 814 -3 757

Antalet avser samtliga andra ledande befattningshavare och inte enbart det antal som erhållit lön från moderbolaget.

Ersättningspolicy, pensioner och villkor beskrivs vidare i not K13.

I moderbolaget finns inga väsentliga tillkommande risker i förhållande till vad som framgår av koncernen. Koncernens

riskhantering beskrivs i not K3.

Moderbolaget tillämpar i stort sett samma redovisningsprinciper som koncernen, eventuella skillnader mellan koncernens och

moderbolagets redovisningsprinciper framgår nedan. De skillnader mot koncernens rapporter som gör sig gällande i

moderbolagets resultat- och balansräkningar utgörs främst av redovisning av finansiella intäkter och kostnader och

anläggningstillgångar. Vad gäller leasing redovisar moderbolaget sina leasingavtal i enlighet med undantaget i RFR2.

Moderbolaget har upprättat sin årsredovisning enligt årsredovisningslagen (1995:1554) och Rådet för finansiell rapportering RFR 2

"Redovisning för juridisk person". RFR 2 innebär att moderbolaget i årsredovisningen för den juridiska personen ska tillämpa

samtliga av EU godkända IFRS och uttalanden så långt detta är möjligt inom ramen för årsredovisningslagen och med hänsyn

till sambandet mellan redovisning och beskattning. 

De avvikelser som förekommer mellan moderbolagets och koncernens principer föranleds av begränsningar i möjligheterna att

tillämpa IFRS i moderbolaget till följd av Årsredovisningslagarna och Tryggandelagen.

För moderbolaget används benämningarna balansräkning respektive kassaflödesanalys för de rapporter som i koncernen har

titlarna rapport över finansiell ställning respektive rapport över kassaflöden. Resultat- och balansräkning är för moderbolaget

uppställd enligt årsredovisningslagens schema, medan rapporten över förändring eget kapital och kassaflödesanalysen baseras

på IAS 1 Utformning av finansiella rapporter respektive IAS 7 Rapport över kassaflöden. 

Koncernredovisningen och årsredovisningen är upprättade i tusentals svenska kronor (TSEK) om inget annat anges.

Ändrade redovisningsprinciper i moderbolaget

Inga ändrade redovisningsprinciper som ska tillämpas från och med räkenskapsår som påbörjas 1 januari 2023 eller senare har

påverkat eller bedöms påverka moderbolaget väsentligt.

Aktier och andelar i koncernbolag

Aktier och andelar i koncernbolag redovisas enligt anskaffningsvärdemetoden. Som intäkt redovisas erhållna utdelningar när

rätten att erhålla betalning bedöms som säker.

Transaktionskostnader i samband med förvärv läggs till anskaffningsvärdet i moderbolaget och i koncernen elimineras

transaktionskostnaderna.

Intäkter

I moderbolagets resultaträkning redovisas tjänsteuppdrag enligt ÅRL 2 kap 4§ när tjänsten är färdigställd.

Ersättningar till styrelseledamöter som utbetalats till bolag och som ingår i ovanstående belopp redovisas i resultatposten allmänna administrationskostnader i

koncernen och i personalkostnader i moderbolagets resultaträkning.

Bolagets ledning har under året ändrats.

Med revision avses granskning av årsredovisningen och bokföringen samt styrelsens och verkställande direktörens förvaltning. Därtill ingår även övriga arbetsuppgifter

som det ankommer på moderbolagets revisor att utföra, samt rådgivning eller annat biträde som föranleds av iakttagelser vid sådan granskning eller genomförandet av

sådana övriga arbetsuppgifter.

Av årets totala intäkter utgör 100 procent försäljning till andra företag inom koncernen.

Kostnader i tabellen avser lämnad marknadsmässig ersättning för administrationskostnader.

Verkställande direktör och andra ledande

befattningshavare

2023 2022

36%64%1129%71%7

112

PERSONAL

Ersättningar och övriga förmåner Medelantal anställda

2023

Grundlön

/styrelse-

arvode

Rörlig

ersättning

Övriga

förmåner

Pensioner Summa

Styrelse och VD

Män

Kvinnor Totalt

Män

Kvinnor Totalt

Martin Bengtsson, ordf -1 370 -1 370 Sverige

1 1 2 1 1 2

Lars Nordstrand -776 -776

Totalt antal 1 1 2 1 1 2

Fredrik Carlsson -576 -576

Marita Odélius

-610 -610

Mikael Wintzell -440 -440

M7 RESULTAT FRÅN ANDELAR I KONCERNFÖRETAG

Susanne Ehnbåge (avgick 2023-04-28)

-146 -146

2023 2022

Kristina Patek -489 -489

Utdelning från Resurs Bank AB

182 000 184 000

Magnus Fredin (valdes in 2022-04-28 avgick 2023-11-13) -387 -387

Anteciperad utdelning från Resurs Bank AB

214 000

Pia-Lena Olofsson -600 -600

Nedskrivning av fordran Resurs Förvaltning Norden AB

-1 899

Magnus Fredin (VD tillträdde 2023-11-13)

-712 -24 -210 -946 Summa 182 000 396 101

Sofie Tarring Lindell (Tf VD 2023-08-01 - 2023-11-13)

-854 -19 -180

-1 053

Nils Carlsson, VD (avgick 2023-07-31)

-3325 -89 -981

-4 395

Andra ledande befattningshavare (1 personer) -854 -46 -180 -1 080

M8 SKATT

Summa ersättningar och övriga förmåner

-11 139 0 -178 -1 551 -12 868

Aktuell skattekostnad

2023 2022

Aktuell skatt för året

5 920 4 323

Summa aktuell skattekostnad 5 920 4 323

Uppskjuten skatt avseende temporära skillnader

-766

Styrelse och VD

Total redovisad skattekostnad enligt resultaträkningen

5 920 3 557

Martin Bengtsson, ordf -1 370 -1 370

Lars Nordstrand -740 -740

Avstämning av effektiv skatt

Fredrik Carlsson -540 -540

2023 2022

Marita Odélius Engström

-540 -540

Resultat före skatt

153 278 373 955

Mikael Wintzell -440 -440

Skatt enligt gällande skattesats

-20,6% -31 575 -20,6% -77 035

Johanna Berlinde (avgick 2022-04-28) -246 -246

Ej avdragsgilla kostnader/ej skattepliktiga intäkter

24,5% 37 495 21,6% 80 593

Susanne Ehnbåge

-390 -390 Redovisad effektiv skatt 3,9% 5 920 1,0% 3 558

Kristina Patek -490 -490

Magnus Fredin (valdes in 2022-04-28)

-362

Förändring av uppskjuten skatt

Pia-Lena Olofsson (valdes in 2022-10-13)

-123

2023 2022

Nils Carlsson, VD -5 429 -194 -1 640 -7 263

Skatteeffekt hänförlig till temporära skillnader pensioner

-766

Andra ledande befattningshavare (1 personer) -1 342 -59 -279 -1 680 Summa uppskjuten skatt 0 -766

Summa ersättningar och övriga förmåner

-12 012 0 -253 -1 919 -14 184

Består av bil- och kostförmån.

Uppskjutna skattefordringar

2023-12-31 2022-12-31

Pensionskostnader

Uppskjutna skattefordringar för pensioner, netto

2023 2022

Summa uppskjutna skattefordringar 0 0

Till styrelse, VD och andra ledande befattningshavare -1 832 -1 326

Summa -1 832 -1 326

2022

Grundlön

/styrelse-

arvode

SummaPensioner

Övriga

förmåner

Rörlig

ersättning

2023 2022

113

M9 AKTIER OCH ANDELAR I KONCERNFÖRETAG

M12 EGET KAPITAL

Dotterbolag och indirekta dotterbolag

Resurs Bank AB

Helsingborg

100 100 2 421 690

- Resurs Norden AB

Helsingborg

100 100 0

- Resurs Consumer Loans 1 Ltd Dublin 100 100 0

- Resurs NPL 1 AB 559433-2974

Helsingborg

100 100 0

- Resurs NPL 2 AB 559434-9077

Helsingborg

100 100 0

- Resurs NPL 3 AB 559434-9085

Helsingborg

100 100 0

Förslag till vinstdisposition

Resurs Förvaltning Norden AB

Helsingborg

100 100 964

Till årsstämmans förfogande står följande vinstmedel i moderbolaget (SEK):

Summa redovisat värde aktier i dotterbolag

2 422 654

Resurs Bank AB

Helsingborg

100 100 2 221 690

- Resurs Norden AB

Helsingborg

100 100 0

- Resurs Consumer Loans 1 Ltd Dublin 100 100 0

Resurs Förvaltning Norden AB

Helsingborg

100 100 964

Summa redovisat värde aktier i dotterbolag

2 222 654

2023-12-31 2022-12-31

Ingående anskaffningsvärde

2 222 654 2 223 553

Aktieägartillskott Resurs Förvaltning Norden AB

-899

Aktieägartillskott Resurs Bank AB

200 000

Utgående ackumulerat anskaffningsvärde

2 422 654 2 222 654

M13 STÄLLDA SÄKERHETER, EVENTUALFÖRPLIKTELSER OCH ÅTAGANDEN

Utg

ående restvärde

2 422 654 2 222 654

M10 FÖRUTBETALDA KOSTNADER OCH UPPLUPNA INTÄKTER

2023-12-31 2022-12-31

Förutbetalda kostnader

1 062 1 427

Summa förutbetalda kostnader och upplupna intäkter

1 062 1 427

M11 UPPLUPNA KOSTNADER OCH FÖRUTBETALDA INTÄKTER

2023-12-31 2022-12-31

Upplupna räntekostnader

3 327 1 266

Upplupna personalkostnader 2 676 3 466

Upplupna administrationskostnader

3 555 2 205

Summa upplupna kostnader och förutbetalda intäkter

9 558 6 937

559768

Kapital-

andel

Antal

aktier

Det är styrelsen bedömning att den föreslagna utdelningen är försvarlig med hänsyn till de krav som verksamhetens art, omfattning

och risker ställer på storleken av moderbolagets och koncernens egna kapital, konsolideringsbehov, likviditet och ställning i övrigt.

Aktier

Antalet aktier i moderbolaget uppgår till 200 000 000, med kvotvärde 0,005 SEK. Med kvotvärde avses aktiekapitalet dividerat med

antal aktier. Se not K19 för vidare information.

Balanserad vinst eller förlust

Med balanserad vinst eller förlust avses balanserad vinst eller förlust från föregående år minskat med vinstutdelning.

Förändring i eget kapital

För specifikation av förändringar i eget kapital under perioden se moderbolagets rapport över förändringar i eget kapital.

Redovisat

värde

2023-12-31

559067-0690

2022-12-31

Org nr

Säte

Kapital-

andel

Rösträtts-

andel

Antal

aktier

Redovisat

värde

2022-12-31

Rösträtts-

andel

Resurs Holding AB har inga ställda säkerheter. Enligt styrelsens bedömning har Resurs Holding AB inga eventualförpliktelser.

2023-12-312022-12-31Överkursfond1 782 351 8691 782 351 869Balanserade vinstmedel10 824 98160 376 079Årets resultat159 198 063377 513 285Summa1 952 374 9132 220 241 233Styrelsen föreslår att dessa vinstmedel disponeras på följande sätt (SEK):Utdelning 0,00 SEK (1,07) per aktie214 000 000I ny räkning balanseras1 952 374 9132 006 241 233Summa1 952 374 9132 220 241 233

Org nr

Säte

516401-0208

556634-3280

559768

559067-0690

516401-0208

556634-3280

2023-12-31

114

STYRELENS OCH VD:S UNDERSKRIFT

Helsingborg 20 mars 2024

Magnus Fredin

Verkställande Direktör

Styrelsen,

Martin Bengtsson

Styrelsens ordförande

Fredrik Carlsson Lars Nordstrand

Marita Odélius

Styrelseledamot Styrelseledamot Styrelseledamot

Pia-Lena Olofsson Kristina Patek Mikael Wintzell

Styrelseledamot Styrelseledamot Styrelseledamot

Vår revisionsberättelse har lämnats 20 mars 2024

Öhrlings PricewaterhouseCoopers AB

Peter Nilsson Frida Main

Auktoriserad revisor Auktoriserad revisor

Huvudansvarig revisor

Styrelse och verkställande direktören försäkrar att årsredovisningen har upprättats i enlighet med god redovisnings-sed i Sverige

och koncernredovisningen har upprättats i enlighet med de internationella redovisningsstandarder som avses i

Europaparlamentets och rådets förordning (EG) nr 1606/2002 av den 19 juli 2002 om tillämpning av internationella

redovisningsstandarder. Årsredovisningen respektive koncernredovisningen ger en rättvisande bild av moderbolagets och

koncernens ställning och resultat. Förvaltningsberättelsen för moderbolaget respektive koncernen ger en rättvisande översikt

över utvecklingen av moderbolaget och koncernens verksamhet, ställning och resultat samt beskriver väsentliga risker och

osäkerhetsfaktorer som moderbolaget och de företag som ingår i koncernen står inför.

Moderbolagets och koncernens årsredovisning har, som framgår ovan, godkänts för utfärdande av styrelsen den 20 mars 2024.

Resultat- och balansräkningen kommer att föreläggas årsstämman den 25 april 2024 för fastställelse.

115

Revisionsberättelse

Till bolagsstämman i Resurs Holding AB (publ), org.nr 556898-2291

Rapport om årsredovisningen och koncernredovisningen

Uttalanden

Vi har utfört en revision av årsredovisningen och koncernredovisningen för Resurs Holding AB (publ) för år 2023

med undantag för bolagsstyrningsrapporten på sidorna 54-68. Bolagets årsredovisning och koncernredovisning

ingår på sidorna 46-114 i detta dokument.

Enligt vår uppfattning har årsredovisningen upprättats i enlighet med årsredovisningslagen och ger en i alla

väsentliga avseenden rättvisande bild av moderbolagets finansiella ställning per den 31 december 2023 och av

dess finansiella resultat och kassaflöde för året enligt årsredovisningslagen. Koncernredovisningen har

upprättats i enlighet med lagen om årsredovisning i kreditinstitut och värdepappersbolag och ger en i alla

väsentliga avseenden rättvisande bild av koncernens finansiella ställning per den 31 december 2023 och av

dess finansiella resultat och kassaflöde för året enligt International Financial Reporting Standards (IFRS), såsom

de antagits av EU, och lagen om årsredovisning i kreditinstitut och värdepappersbolag. Våra uttalanden omfattar

inte bolagsstyrningsrapporten på sidorna 54-68. Förvaltningsberättelsen är förenlig med årsredovisningens och

koncernredovisningens övriga delar.

Vi tillstyrker därför att bolagsstämman fastställer resultaträkningen och balansräkningen för moderbolaget och

koncernen.

Våra uttalanden i denna rapport om årsredovisningen och koncernredovisningen är förenliga med innehållet i

den kompletterande rapport som har överlämnats till moderbolagets revisionsutskott i enlighet med

revisorsförordningens (537/2014) artikel 11.

Grund för uttalanden

Vi har utfört revisionen enligt International Standards on Auditing (ISA) och god revisionssed i Sverige. Vårt

ansvar enligt dessa standarder beskrivs närmare i avsnittet Revisorns ansvar. Vi är oberoende i förhållande till

moderbolaget och koncernen enligt god revisorssed i Sverige och har i övrigt fullgjort vårt yrkesetiska ansvar

enligt dessa krav. Detta innefattar att, baserat på vår bästa kunskap och övertygelse, inga förbjudna tjänster som

avses i revisorsförordningens (537/2014) artikel 5.1 har tillhandahållits det granskade bolaget eller, i

förekommande fall, dess moderföretag eller dess kontrollerade företag inom EU.

Vi anser att de revisionsbevis vi har inhämtat är tillräckliga och ändamålsenliga som grund för våra uttalanden.

Särskilt betydelsefulla områden

Särskilt betydelsefulla områden för revisionen är de områden som enligt vår professionella bedömning var de

mest betydelsefulla för revisionen av årsredovisningen och koncernredovisningen för den aktuella perioden.

Dessa områden behandlades inom ramen för revisionen av, och i vårt ställningstagande till, årsredovisningen

och koncernredovisningen som helhet, men vi gör inga separata uttalanden om dessa områden.

116

Särskilt betydelsefullt område

Hur vår revision beaktade det särskilt betydelsefulla området

Reserv för förväntade

kreditförluster

Balansposten Utlåning till allmänheten uppgår till 38.8

miljarder kronor, efter avdrag för förväntade

kreditförluster om 2.7 miljarder kronor, och utgör

således 75 % av koncernens balansomslutning.

Vid redovisning av reserv för förväntade

kreditförluster

behöver företagsledningen göra framåtblickande

kritiska bedömningar och uppskattningar. Förväntade

kreditförluster är beräknade som en funktion av

sannolikheten för fallissemang, exponeringen vid

fallissemang samt förlusten vid fallissemang. Lån delas

in i tre kategorier beroende på nivå av kreditrisk eller

förändring av kreditrisk för varje enskilt lån. För lån

utan väsentlig kreditriskförsämring, kategori 1,

beräknas kreditförluster utifrån förväntade fallissemang

inom 12 månader. För lån

med väsentlig

kreditriskförsämring, kategori 2, eller lån i fallissemang,

kategori 3, beräknas kreditförluster utifrån inträffade

och förväntade fallissemang under lånets hela

uppskattade löptid.

Företagsledningen har möjlighet att justera de

modellberäkn

ade förväntade kreditförlusterna för att ta

hänsyn till osäkerheter som inte fångas av modeller.

För ytterligare beskrivning se koncernens

redovisningsprinciper avseende kreditförluster se not

K2 Redovisningsprinciper, ”Kreditförluster och

nedskrivning av finansiella tillgångar” samt not K23

”Utlåning till allmänheten”

Vår revision av reserv för förväntade kreditförluster utfördes

genom en kombination av granskning av intern kontroll

avseende den finansiella rapporteringen och

substansgra

nskning av gjorda reserveringar. Revisionen har

bland annat omfattat följande:

Vi har skapat oss en förståelse av processerna för att bevilja

krediter och reserveringar för förväntade kreditförluster. Arbetet

har inkluderat genomgång av policyer och rikt

linjer samt

bedömning av processernas utformning med ett fokus på

identifiering av risker för väsentliga fel och kontroller för att

förebygga och upptäcka sådana fel.

Vår granskning av kontroller har inkluderat manuella

kontroller, överföringar mellan sys

tem samt dualitet och

nyckelkontroller i låne

- och reserveringsprocessen.

Med hjälp av våra interna kreditmodelleringsexperter har vi

granskat reserveringsmodeller genom att utvärdera

underliggande antaganden och stickprovsvis testa matematisk

riktighet.

Vi har även utvärderat företagsledningens bedömning

av justeringar till modellberäknade förväntade kreditförluster

samt utvärderat resultatet av företagsledningens egen

modellvalidering. Vi har för ett urval av fordringar utfört

kontrollberäkningar.

har stämt av beräknad reserv mot redovisningen och

granskat upplysningarna kring reserv för förväntade

kreditförluster.

Nedskrivningsprövning av Goodwill

Balansposten Goodwill uppgår till 1.7 miljarder kronor

och utgör således en väsentlig del av

koncernens

balansräkning. Bolaget gör årligen en prövning av

goodwillvärdet, vilken baseras på beräkning av

diskonterade framtida kassaflöden för de

kassagenererande enheter där goodwill redovisas.

Nedskrivningsprövningen kräver och baseras i hög

grad på b

edömningar och antaganden om framtida

kassaflöden. Av not K27 och K43 framgår hur bolaget

gjort sin bedömning och en redogörelse av viktiga

antaganden samt känslighetsanalyser.

De antaganden

som har störst påverkan på testet är framtida

marginaler, kapita

lkrav, kreditförluster och

diskonteringsfaktorn. Det framgår av årsredovisningen

att ledningen inte har identifierat något

nedskrivningsbehov.

För ytterligare beskrivning se koncernens

redovisningsprinciper avseende

Goodwill se

not K2

Redovisningsprinciper, ”Immateriella tillgångar”

samt not K2

7 ”Immateriella anläggningstillgångar”.

I vår revision har vi bedömt den beräkningsmodell som bolaget

använt. Revisionen har bland annat

omfattat:

Vi har stämt av och granskat viktiga

antaganden mot bolagets

prognoser och strategiska planer per affärsområde.

Vi har analyserat hur väl tidigare års antaganden har uppnåtts

samt analyserat eventuella justeringar som har skett av

antaganden från tidigare år till följd av utvecklingen av

rksamheten samt externa faktorer.

Vi har testat känsligheten av de viktigaste antagandena för att

bedöma om det kan föreligga ett nedskrivningsbehov.

Vidare har vi granskat upplysningarna om

nedskrivningsprövningen som framgår i årsredovisningen.

Övrig upplysning

Revisionen av årsredovisningen och koncernredovisningen för räkenskapsåret 2022 har utförts av en annan

revisor som lämnat en revisionsberättelse daterad 20 mars 2023 med omodifierade uttalanden i Rapport om

årsredovisningen och koncernredovisningen.

117

Annan information än årsredovisningen och koncernredovisningen

Detta dokument innehåller även annan information än årsredovisningen och koncernredovisningen och återfinns

på sidorna 1-45 och 121-145. Även ersättningsrapporten för räkenskapsåret 2023 utgör annan information. Det

är styrelsen och verkställande direktören som har ansvaret för denna andra information.

Vårt uttalande avseende årsredovisningen och koncernredovisningen omfattar inte denna information och vi gör

inget uttalande med bestyrkande avseende denna andra information.

I samband med vår revision av årsredovisningen och koncernredovisningen är det vårt ansvar att läsa den

information som identifieras ovan och överväga om informationen i väsentlig utsträckning är oförenlig med

årsredovisningen och koncernredovisningen. Vid denna genomgång beaktar vi även den kunskap vi i övrigt

inhämtat under revisionen samt bedömer om informationen i övrigt verkar innehålla väsentliga felaktigheter.

Om vi, baserat på det arbete som har utförts avseende denna information, drar slutsatsen att den andra

informationen innehåller en väsentlig felaktighet, är vi skyldiga att rapportera detta. Vi har inget att rapportera i

det avseendet.

Styrelsens och verkställande direktörens ansvar

Det är styrelsen och verkställande direktören som har ansvaret för att årsredovisningen och

koncernredovisningen upprättas och att de ger en rättvisande bild enligt årsredovisningslagen och, vad gäller

koncernredovisningen, enligt IFRS, så som de antagits av EU, och lagen om årsredovisning i kreditinstitut och

värdepappersbolag. Styrelsen och verkställande direktören ansvarar även för den interna kontroll som de

bedömer är nödvändig för att upprätta en årsredovisning och koncernredovisning som inte innehåller några

väsentliga felaktigheter, vare sig dessa beror på oegentligheter eller misstag.

Vid upprättandet av årsredovisningen och koncernredovisningen ansvarar styrelsen och verkställande direktören

för bedömningen av bolagets och koncernens förmåga att fortsätta verksamheten. De upplyser, när så är

tillämpligt, om förhållanden som kan påverka förmågan att fortsätta verksamheten och att använda antagandet

om fortsatt drift. Antagandet om fortsatt drift tillämpas dock inte om styrelsen och verkställande direktören avser

att likvidera bolaget, upphöra med verksamheten eller inte har något realistiskt alternativ till att göra något av

detta.

Styrelsens revisionsutskott ska, utan att det påverkar styrelsens ansvar och uppgifter i övrigt, bland annat

övervaka bolagets finansiella rapportering.

Revisorns ansvar

Våra mål är att uppnå en rimlig grad av säkerhet om huruvida årsredovisningen och koncernredovisningen som

helhet inte innehåller några väsentliga felaktigheter, vare sig dessa beror på oegentligheter eller misstag, och att

lämna en revisionsberättelse som innehåller våra uttalanden. Rimlig säkerhet är en hög grad av säkerhet, men

är ingen garanti för att en revision som utförs enligt ISA och god revisionssed i Sverige alltid kommer att

upptäcka en väsentlig felaktighet om en sådan finns. Felaktigheter kan uppstå på grund av oegentligheter eller

misstag och anses vara väsentliga om de enskilt eller tillsammans rimligen kan förväntas påverka de

ekonomiska beslut som användare fattar med grund i årsredovisningen och koncernredovisningen.

En ytterligare beskrivning av vårt ansvar för revisionen av årsredovisningen och koncernredovisningen finns på

Revisorsinspektionens webbplats: www.revisorsinspektionen.se/revisornsansvar. Denna beskrivning är en del av

revisionsberättelsen.

118

Rapport om andra krav enligt lagar och andra författningar

Revisorns granskning av förvaltning och förslag till disposition av bolagets

vinst eller förlust

Uttalanden

Utöver vår revision av årsredovisningen och koncernredovisningen har vi även utfört en revision av styrelsens

och verkställande direktörens förvaltning för Resurs Holding AB (publ) för år 2023 samt av förslaget till

dispositioner beträffande bolagets vinst eller förlust.

Vi tillstyrker att bolagsstämman disponerar vinsten enligt förslaget i förvaltningsberättelsen och beviljar

styrelsens ledamöter och verkställande direktören ansvarsfrihet för räkenskapsåret.

Grund för uttalanden

Vi har utfört revisionen enligt god revisionssed i Sverige. Vårt ansvar enligt denna beskrivs närmare i avsnittet

Revisorns ansvar. Vi är oberoende i förhållande till moderbolaget och koncernen enligt god revisorssed i Sverige

och har i övrigt fullgjort vårt yrkesetiska ansvar enligt dessa krav.

Vi anser att de revisionsbevis vi har inhämtat är tillräckliga och ändamålsenliga som grund för våra uttalanden.

Styrelsens och verkställande direktörens ansvar

Det är styrelsen som har ansvaret för förslaget till dispositioner beträffande bolagets vinst eller förlust. Vid förslag

till utdelning innefattar detta bland annat en bedömning av om utdelningen är försvarlig med hänsyn till de krav

som bolagets och koncernens verksamhetsart, omfattning och risker ställer på storleken av moderbolagets och

koncernens egna kapital, konsolideringsbehov, likviditet och ställning i övrigt.

Styrelsen ansvarar för bolagets organisation och förvaltningen av bolagets angelägenheter. Detta innefattar

bland annat att fortlöpande bedöma bolagets och koncernens ekonomiska situation, och att tillse att bolagets

organisation är utformad så att bokföringen, medelsförvaltningen och bolagets ekonomiska angelägenheter i

övrigt kontrolleras på ett betryggande sätt. Den verkställande direktören ska sköta den löpande förvaltningen

enligt styrelsens riktlinjer och anvisningar och bland annat vidta de åtgärder som är nödvändiga för att bolagets

bokföring ska fullgöras i överensstämmelse med lag och för att medelsförvaltningen ska skötas på ett

betryggande sätt.

Revisorns ansvar

Vårt mål beträffande revisionen av förvaltningen, och därmed vårt uttalande om ansvarsfrihet, är att inhämta

revisionsbevis för att med en rimlig grad av säkerhet kunna bedöma om någon styrelseledamot eller

verkställande direktören i något väsentligt avseende:

● företagit någon åtgärd eller gjort sig skyldig till någon försummelse som kan föranleda

ersättningsskyldighet mot bolaget, eller

● på något annat sätt handlat i strid med aktiebolagslagen, årsredovisningslagen, lagen om

årsredovisning i kreditinstitut och värdepappersbolag eller bolagsordningen.

Vårt mål beträffande revisionen av förslaget till dispositioner av bolagets vinst eller förlust, och därmed vårt

uttalande om detta, är att med rimlig grad av säkerhet bedöma om förslaget är förenligt med aktiebolagslagen.

Rimlig säkerhet är en hög grad av säkerhet, men ingen garanti för att en revision som utförs enligt god

revisionssed i Sverige alltid kommer att upptäcka åtgärder eller försummelser som kan föranleda

ersättningsskyldighet mot bolaget, eller att ett förslag till dispositioner av bolagets vinst eller förlust inte är

förenligt med aktiebolagslagen.

En ytterligare beskrivning av vårt ansvar för revisionen av förvaltningen finns på Revisorsinspektionens

webbplats: www.revisorsinspektionen.se/revisornsansvar. Denna beskrivning är en del av revisionsberättelsen.

119

Revisorns granskning av Esef-rapporten

Uttalanden

Utöver vår revision av årsredovisningen och koncernredovisningen har vi även utfört en granskning av att

styrelsen och verkställande direktören har upprättat årsredovisningen och koncernredovisningen i ett format som

möjliggör enhetlig elektronisk rapportering (Esef-rapporten) enligt 16 kap. 4 a § lagen (2007:528) om

värdepappersmarknaden för Resurs Holding AB (publ) för år 2023.

Vår granskning och vårt uttalande avser endast det lagstadgade kravet.

Enligt vår uppfattning har Esef-rapporten upprättats i ett format som i allt väsentligt möjliggör enhetlig elektronisk

rapportering.

Grund för uttalanden

Vi har utfört granskningen enligt FARs rekommendation RevR 18 Revisorns granskning av Esef-rapporten. Vårt

ansvar enligt denna rekommendation beskrivs närmare i avsnittet Revisorns ansvar. Vi är oberoende i

förhållande till Resurs Holding AB (publ) enligt god revisorssed i Sverige och har i övrigt fullgjort vårt yrkesetiska

ansvar enligt dessa krav.

Vi anser att de bevis vi har inhämtat är tillräckliga och ändamålsenliga som grund för vårt uttalande.

Styrelsens och verkställande direktörens ansvar

Det är styrelsen och verkställande direktören som har ansvaret för att Esef-rapporten har upprättats i enlighet

med 16 kap. 4 a § lagen (2007:528) om värdepappersmarknaden, och för att det finns en sådan intern kontroll

som styrelsen och verkställande direktören bedömer nödvändig för att upprätta Esef-rapporten utan väsentliga

felaktigheter, vare sig dessa beror på oegentligheter eller misstag.

Revisorns ansvar

Vår uppgift är att uttala oss med rimlig säkerhet om Esef-rapporten i allt väsentligt är upprättad i ett format som

uppfyller kraven i 16 kap. 4 a § lagen (2007:528) om värdepappersmarknaden, på grundval av vår granskning.

RevR 18 kräver att vi planerar och genomför våra granskningsåtgärder för att uppnå rimlig säkerhet att

Esefrapporten är upprättad i ett format som uppfyller dessa krav.

Rimlig säkerhet är en hög grad av säkerhet, men är ingen garanti för att en granskning som utförs enligt RevR

18 och god revisionssed i Sverige alltid kommer att upptäcka en väsentlig felaktighet om en sådan finns.

Felaktigheter kan uppstå på grund av oegentligheter eller misstag och anses vara väsentliga om de enskilt eller

tillsammans rimligen kan förväntas påverka de ekonomiska beslut som användare fattar med grund i

Esefrapporten.

Revisionsföretaget tillämpar International Standard on Quality Management 1, som kräver att företaget utformar,

implementerar och hanterar ett system för kvalitetsstyrning inklusive riktlinjer eller rutiner avseende efterlevnad

av yrkesetiska krav, standarder för yrkesutövningen och tillämpliga krav i lagar och andra författningar.

Granskningen innefattar att genom olika åtgärder inhämta bevis om att Esef-rapporten har upprättats i ett format

som möjliggör enhetlig elektronisk rapportering av årsredovisningen och koncernredovisningen. Revisorn väljer

vilka åtgärder som ska utföras, bland annat genom att bedöma riskerna för väsentliga felaktigheter i

rapporteringen vare sig dessa beror på oegentligheter eller misstag. Vid denna riskbedömning beaktar revisorn

de delar av den interna kontrollen som är relevanta för hur styrelsen och verkställande direktören tar fram

underlaget i syfte att utforma granskningsåtgärder som är ändamålsenliga med hänsyn till omständigheterna,

men inte i syfte att göra ett uttalande om effektiviteten i den interna kontrollen. Granskningen omfattar också en

utvärdering av ändamålsenligheten och rimligheten i styrelsens och verkställande direktörens antaganden.

Granskningsåtgärderna omfattar huvudsakligen validering av att Esef-rapporten upprättats i ett giltigt XHTML-

format och en avstämning av att Esef-rapporten överensstämmer med den granskade årsredovisningen och

koncernredovisningen.

120

Vidare omfattar granskningen även en bedömning av huruvida koncernens resultat-, balans- och eget

kapitalräkningar, kassaflödesanalys samt noter i Esef-rapporten har märkts med iXBRL i enlighet med vad som

följer av Esef-förordningen.

Revisorns granskning av bolagsstyrningsrapporten

Det är styrelsen som har ansvaret för bolagsstyrningsrapporten på sidorna 54-68 och för att den är upprättad i

enlighet med årsredovisningslagen.

Vår granskning har skett enligt FAR:s uttalande RevR 16 Revisorns granskning av bolagsstyrningsrapporten.

Detta innebär att vår granskning av bolagsstyrningsrapporten har en annan inriktning och en väsentligt mindre

omfattning jämfört med den inriktning och omfattning som en revision enligt International Standards on Auditing

och god revisionssed i Sverige har. Vi anser att denna granskning ger oss tillräcklig grund för våra uttalanden.

En bolagsstyrningsrapport har upprättats. Upplysningar i enlighet med 6 kap. 6 § andra stycket punkterna 2–6

årsredovisningslagen samt 7 kap. 31 § andra stycket samma lag är förenliga med årsredovisningens och

koncernredovisningens övriga delar samt är i överensstämmelse med lagen om årsredovisning i kreditinstitut

och värdepappersbolag.

Öhrlings PricewaterhouseCoopers AB, Torsgatan 21, 113 97 Stockholm, utsågs till Resurs Holding AB (publ)

revisor av bolagsstämman den 26 april 2023 och har varit bolagets revisor sedan 26 april 2023.

Stockholm den 20 mars 2024

Öhrlings PricewaterhouseCoopers AB

Peter Nilsson

Auktoriserad revisor

Huvudansvarig revisor

Frida Main

Auktoriserad revisor

121

Hållbarhetsredovisning enligt ÅRL

Detta är Resurskoncernens sjunde hållbarhets redovisning.

Det är styrelsen som är ansvarig för hållbarhetsfrågor och

att denna hållbarhetsrapport är upprättad i enlighet med

kraven i Årsredovisningslagen. Hållbarhetsredovisningens

innehåll baseras på den väsentlighetsanalys som genom-

fördes 2022, vilken är vägledande för valet av koncernens

mest väsentliga hållbarhetsfrågor.

Hållbarhetsredovisningen utgör även en del av Resurs Communication On progress (COP)

rapportering till FN:s Global Compact, redovisning enligt EU:s taxonomiförordning, hållbar-

hetsredovisning i enlighet med årsredovisningslagen 6 kap 11§ samt information om hur

Resurs bidrar till Agenda 2030 och de globala hållbarhetsmålen. Hållbarhetsredovisningen

har upprättats i enlighet med Global Reporting Initiatives (GRI) standards.

Hållbarhetsrapporten ingår som en del av koncernens årsredovisning. Revisorns granskning



hållbarhetsrapporten är upprättad på sidan 142.

Resurs använder sig av Position Green som primärt system för rapportering av hållbar-

hetsdata. Det innebär en systematisk hantering som säkerställer god kvalitet av data, ökad

spårbarhet och uppföljning över tid.

INTRESSENTDIALOGEN

Resurs för en löpande dialog med olika intressentgrupper i syfte att få insikter i de förvänt-

ningar som intressenter och omvärld har på verksamheten. Dialogen ger viktig vägledning

för koncernens prioriteringar och arbete med olika hållbarhets frågor. De intressenter som

bedöms som mest berörda av verksamheten är partners, kunder, medarbetare och ägare.

Dialogerna sker genom ett stort antal kanaler samt med olika frekvens, beroende på ämne

och intressentgrupp.

122

INTRESSENTER

EXEMPEL PÅ DIALOGER OCH

INFORMATIONSKÄLLOR VIKTIGA FRÅGOR FÖR INTRESSENTERNA RESURS BANKS HANTERING AV VIKTIGA FRÅGOR

KUNDER • Väsentlighetsanalys

• Hemsida, sociala medier

• Kund- och marknadsundersökningar

• Fysiska och digitala kundmöten

• Kundtjänst

• Kundnöjdhet

• Faktura- och avgiftsfrågor

• Användarvänligheten på hemsida och i app

• Kundintegritet och datasäkerhet

• Ansvarsfull kreditgivning

• Anti-korruption

• Verksamhetens miljöpåverkan

• Hälsa och säkerhet för de anställda

• Utveckling av nya tjänster som ger ökad möjlighet för

kunderna att hantera bankärenden själva

• Öppen och tydligkommunikation

• Övergång från pappersutskick till digitala utskick, t.ex.

genom Kivra

• Konsolidering av system för bättre och snabbare

kundservice

• 

• Digitala tjänster såsom e-faktura, bankapp, omnilösning

och onlinebank

MEDARBETARE • Väsentlighetsanalys

• Medarbetarsamtal

• Avdelningsmöten

• Intranät

• Medarbetarundersökningar

• Möten med de fackliga

representanterna

• Arbetsmiljö, hälsa och säkerhet

• Karriär- och utvecklingsmöjligheter

Kundnöjdhet

• Mångfald, jämställdhet och likabehandling

• Anti-korruption

• Verksamhetens miljöpåverkan

• Interna och externa utbildningar

• Utbildning i uppförandekod

• Introduktionsutbildning för nyanställda

• Ledarskapsutbildning

• Hållbarhetskommitté

• Riktlinjer/policy för mångfald och likabehandling och plan

för aktiva åtgärder mot diskriminering

• Hälsofrämjande insatser

• Möjlighet att byta roll och växa/utvecklas internt

PARTNERS

Partners

(t.ex. butiker inom

detalj-, och e-handeln)

• Väsentlighetsanalys

• Resurs partnersupport

• Kundmöten med ansvarig säljare

• Merchant Portal

• Antikorruption

• 

Servicenivå

• Kundnöjdhet

• Digitala tjänster

• Kundintegritet och datasäkerhet

• Hälsa och säkerhet för de anställda

Mångfald, jämställdhet och likabehandling

• 

med inriktning på digitalisering, och automatisering

• Autentisering och signering med hjälp av E-legitimation

• Anpassning till och utvärdering av effekter och möjligheter

kopplade till nya regelverk

• Utveckling av nya tjänster som ger ökad möjlighet för

kunderna att hantera bankärenden själv

• Användarvänliga systemen med säker inloggning

ÄGARE

Aktieägare, investerare

och analytiker

• Årsredovisning

• Väsentlighetsanalys

• Investerarmöten Årsstämma

• Kvartalsrapporter

• Styrelserepresentation

• Hållbar tillväxt och avkastning

• 

• Antikorruption

• Hållbarhetsarbete

• Hälsa och säkerhet för de anställda

• Mångfald, jämställdhet och likabehandling

• Arbete med tydlig och öppen kommunikation för att öka

förståelse hos investerarkollektiv

123

Hållbar ekonomi för banken

Kundnöjdhet*

Antikorruption

Ansvarsfull kreditgivning



Klimatsmart verksamhet och värdekedja

Materialanvändning

Miljömässigt hållbara inköp

Jämlikhet och mångfald

Samhällsengagemang

Hälsa och säkerhet för de anställda

Anställdas möjlighet till utveckling

Kundintegritet

Socialt hållbara inköp

INTRESSENTERNAS VÄRDERING

7 8 9 10

*Notera att B är på samma

placering som I i matrisen.

Väsentlighetsanalysen

Väsentlighetsanalysen ger Resurs insikt i de hållbarhetsfrågor som är av störst betydelse för

intressenterna och de förväntningar som dessa i sin tur har på bolaget. Därtill ger analy-

sen information om den påverkan som verksamheten har vad gäller ekonomi, samhälle,

människor och miljö.

Under 2022 genomfördes en ny väsentlighetsanalys med syfte att säkerställa en uppdate-

rad kartläggning av de viktigaste hållbarhetsfrågorna för Resurs. Arbetet med den senaste

väsentlighetsanalysen inleddes med en kartläggning av de viktigaste hållbarhetsfrågorna

-

hetsfrågor, dels utifrån ett affärsstrategiskt perspektiv. Med vägledning av kartläggningen

valdes fjorton hållbarhetsfrågor ut som i sin tur bedömdes av nästan 600 intressenter

fördelat på kunder, medarbetare, partners och ägare.

Resultatet analyserades, tillsammans med en validering, utifrån Resurs övergripande affärs-

strategiska perspektiv. Analysen tog även hänsyn till hållbarhetsfrågornas betydelse ur ett

globalt sammanhang, samt den egna verksamhetens möjligheter att direkt eller indirekt

påverka dem.

KOMMENTARER KRING VÄSENTLIGHETSANALYSEN

Väsentlighetsanalysens resultat visade på en tydlig samstämmighet mellan vad koncernen

och dess viktigaste intressenter anser vara de viktigaste frågorna. Kundintegritet, Antikor-

ruption samt Hälsa och Säkerhet för de anställda tillmättes störst betydelse tätt följda av

områdena Ansvarsfull kreditgivning, Kundnöjdhet och Jämlikhet & Mångfald. Dessa prio-

riterade områden ligger som grund för fortsatt utveckling av det strategiska och operativa

arbetet inom hållbarhet, på kort sikt och på lång sikt.

124

Organisationsstruktur

Hållbarhetskommitté

Fokusområdesansvariga

Styrelse

Ledning

Hållbarhetschef

Chefer

Medarbetare

Policys

Riktlinjer implementering

125

Styrning av Resurs hållbarhetsarbete

Resurs verksamhet inom bank ställer krav på ett affärsetiskt

agerande samt ett ansvarstagande för verksamhetens

påverkan på människor, samhälle och miljö.

Utgångpunkten är att i alla delar följa respektive länders lagar och regler, såsom miljölag-

-

marknadslagar och kollektivavtal som påverkar verksamheten.

Resurs respekterar internationella konventioner om mänskliga rättigheter, vilka är vägle-

dande för den egna verksamheten. Koncernens hållbarhetspolicy och riktlinjer fastställer

tillsammans med underliggande styrdokument ramar och inriktning för hållbarhetsarbetet.

Resurs är en arbetsplats i ständig rörelse, med våra drivers som viktiga ledstjärnor. De är en

del av vår vardag och leder oss i hur vi bemöter varandra och hur vi tar oss an våra arbets-

uppgifter. Den gemensamma företagskulturen är baserad på Resurs drivers – RESPON-

SIBLE, EASY, PERSONAL OCH INNOVATIVE – vilka är väl förankrade runt om i verksamheten.

RESPONSIBLE

EASY

PERSONAL

INNOVATIVE

HÅLLBARHETSSTYRNING OCH ANSVAR

Den övergripande strategiska inriktningen för Resurs hållbarhetsarbete fastställs av

ledningen. Resurs VD är ytterst ansvarig för hållbarhetsfrågorna.

Nordic Sustainability Manager utvecklar Resurs strategiska, affärsdrivna hållbarhetsarbete

samt säkerställer att hållbarhetsperspektivet integreras och genomsyrar alla verksamhets-

områden och processer.

Resurskoncernens hållbarhetskommitté sammankallas och drivs av Nordic Sustainability

Manager och bereder frågor om fokusområden, inriktning och aktiviteter för att uppnå

beslutade hållbarhetsmål inför dess behandling och beslut i ledningen. Kommittén består

av representanter för Resurs fokusområden och intressenter inom olika affärsområden och

funktioner i koncernen.



Resurs är anslutet till FN:s initiativ för ansvarsfullt företagande, Global Compact, sedan 2018.

Det innebär att Resurs både tar ställning för initiativet samt stödjer och arbetar för dess tio

principer.

Resurs uppförandekod (Code of Conduct) är ett ramverk som beskriver vilka regler medar-



tydliggörs bland annat synen på affärsetik, arbetsförhållanden, mångfald, jämställdhet och

lika möjligheter. Resurs uppförandekod omfattar hela koncernen och samtliga medarbe-

tare. Den ska vara vägledande i hur samtliga medarbetare, oavsett funktion och roll inom

koncernen, agerar affärsetiskt och på ett sätt som inger förtroende hos partners, kunder,

myndigheter och övriga intressenter. Uppförandekoden är en del av Resurs koncernregel-

verk och har beslutats av styrelsen.



kunder och investerare kan ta del av de grundläggande riktlinjer som verksamheten



Code of Conduct for Suppliers.

126

STYRNING; ANTIKORRUPTION

Resurs arbetar utifrån modellen med tre försvarslinjer, för att motverka penningtvätt och

-

ställa att koncernen gör affärer och ingår affärsrelationer utifrån värdeskapande och etiskt

riktiga grunder. Den första instansen fokuserar på de risker som kan uppstå i den operativa

verksamheten.

Nästa kontrollinstans utgörs av koncernens compliance-, informationssäkerhets- och risk-

kontrollfunktioner, vilka självständigt och kontinuerligt kontrollerar verksamheterna.

Den tredje kontrollinstansen utgörs av internrevisionen som oberoende granskar koncer-

nens verksamhet samt utvärderar hur de andra kontrollfunktionerna hanterar och bedömer

risker.

STYRNING; KUNDINTEGRITET

Resurs har ett dataskyddsombud som kontrollerar efterlevnaden av dataskyddslagstiftning

och som rapporterar till vd samt styrelse. Området överlappas också av andra kontrollfunk-

tioner inom andra och tredje försvarslinjerna.

Bolaget har också en särskilt utsedd Data Protection Specialist som främst arbetar i den

operativa delen av verksamheten. Denna roll rapporterar till General Legal Counsel men

arbetar nära dataskyddsombudet. Arbetet med kundintegritet är också en uppgift för

bolagets avdelning Governance avdelning.

STYRNING; HÅLLBAR KREDITGIVNING

Ramarna för kreditgivningsverksamheten utgår från den övergripande policy som styrelsen

-

nens produkter och affärssegment, lagar och förordningar samt den långsiktigt hållbara

nivå för kreditrisker som verksamheten är beredd att acceptera.

Strategin implementeras i den operativa verksamheten genom att omsättas i kreditproces-



olika instanser.

Rapportering sker till styrelsen, ledningen, kreditkommittén och riskkommittén och

resultatet av kontrollfunktionernas granskningar rapporteras även till styrelsen. Genom

månadsvisa stickprovskontroller granskas arbetet utifrån rådande kriterier och regler.

Riskkontrollfunktionen granskar sedan delar av kreditgivningsprocessen genom att mäta

kreditförluster samt följa upp produktportföljernas kreditrisker. Utöver detta görs även

kontinuerligt en intern revision av kreditgivningsverksamheten.

STYRNING; MILJÖ

Resurs Miljö- och klimatpolicy utgör grunden för koncernens miljöarbete och antas årligen

av styrelsen. Resurs Nordic Sustainability Manager ansvarar för samordning av hållbarhets-

frågorna samt utvecklingen av policys och riktlinjer. Fokusområdesansvarig driver och följer

upp arbete och mål samt rapporterar hållbarhetsdata i Position Green.



tydliga hållbarhetsmål kopplade till verksamheten och intressenters behov, med

aktiviteter och KPI: er för behandling och beslut i ledningen samt att följa upp dessa.

Affärs-områdes och funktionsansvariga ansvarar för enhetens eget miljöarbete.

STYRNING; MEDARBETARE, MÅNGFALD OCH JÄMSTÄLLDHET

Head of People & Culture ansvarar för det strategiska och operativa HR-arbetet och för att

lagar och regler inom arbetsrätt och kollektivavtal efterlevs. People & Culture avdelningen

driver, utvecklar och följer upp arbetet inom arbetsmiljö, hälsa, mångfald och likabehand-

ling. Utgångspunkt är policydokument inom HR-området som exempelvis personal-, jäm-

ställdhets- och lönepolicys samt Resurs uppförandekod.



-

tion och förmåner. I rollens ansvar ingår framför allt översynen av ersättningsnivåer och en

årlig kartläggning av löner samt att ta fram policys och riktlinjer för lön, pension, förmåner

och tjänstebilar.

STYRNING; SOCIALT ANSVARSTAGANDE

Resurs hållbarhetskommitté bereder frågor om fokusområden, inriktning och aktiviteter

för att uppnå beslutade hållbarhetsmål inför dess behandling och beslut i ledningen. Ett

ansvar som även inkluderar arbetet med att kontinuerligt utveckla och bredda inriktningen

för koncernens sociala ansvarstagande samt skapa nya samarbeten och nätverk inom rele-

vanta områden. Kommitténs arbete drivs av Nordic Sustainability Manager.

127

Policys och riktlinjer

i urval:

• Riktlinjer för mångfald och likabehandling

• Riktlinjer mot kränkande särbehandling

och diskriminering

• Riktlinjer avseende fysisk säkerhet

• Riktlinjer löner

• Miljö och klimatpolicy

• Riktlinjer för resor

• Riktlinjer arbetsmiljö

• Hållbarhetspolicy

• Riktlinjer för hållbarhetsrapportering

• Policy för styrning, hantering och kontroll av risker

• Policy för informationssäkerhet

• Kreditpolicy

• Visselblåsarpolicy

• Policy för bekämpning av mutor

• Policy för åtgärder mot penningtvätt och



• 

• Dataskyddspolicy

• Konkurrenspolicy

• Policy för handelssanktioner

• Policy för klagomålshantering

• Ersättningspolicy

• Insiderpolicy

• Uppförandekod leverantörer

• Uppförandekod

• Riktlinjer för inköpsprocessen

• Riktlinjer tjänstebilar

128

Hållbarhetsrisker

Med hållbarhetsrisk avses risken för förlust eller lägre

framtida intäkter på grund av händelser relaterade till

hållbarhet. Här ingår händelser inom de tre kategorierna

E, S och G; (E) klimat, (S) personal, sociala förhållanden och



korruption, alternativt omständigheter som kan ha

påverkan på andra riskkategorier i verksamheten.



inom Resurs och hanteras i enlighet med Resurs löpande



och värdering, hantering, uppföljning och rapportering.

Resurs ambition är att hållbarhetsrisker ska hanteras uti-

från ett riskbaserat förhållningssätt samt vara integrerade

i den dagliga verksamheten. Vägledande för arbetet är

nationella samt externa regelverk och riktlinjer, framför allt

underställt EU.

Resurs mest väsentliga hållbarhetsrisker rörande hållbar

och ansvarsfull kreditgivning, miljö och klimat, sociala

förhållanden och mänskliga rättigheter, personupp-



terrorism beskrivs inom avsnitten för respektive väsentlig

hållbarhets fråga in denna hållbarhetsrapport.

129

RISKOMRÅDE RISKBESKRIVNING POTENTIELL RISKPÅVERKAN

PÅ RESURS

RISKHANTERINGSÅTGÄRDER

ANTI KORRUPTION •Finansiell brottslighet och

korruption.

-

siering av terrorism, bedrägerier,

mutbrott, skattebrott och an-

-

litet.

•Negativa konsekvenser för

såväl samhället i stort som för

banken.

•Finansiell brottslighet och/

eller korruption kan allvar-

ligt påverka allmänhetens,

ägarnas, kundernas och

medarbetarnas förtroende.

• Förlust av företagsmäs-

sig och samhällelig vinst .

•Allvarliga legala ris-

ker och ryktesrisker.

•Legala konsekvenser med

följden av betydande böter, eller

andra sanktioner eller skade-

stånd.

•Resurs tre nivåer av kontrollfunktioner, de tre försvarslinjerna, för att hantera risk

för penningtvätt och andra korruptionsrisker samt för att säkerställa att Resurs gör

affärer och ingår affärsrelationer utifrån etiskt riktiga grund.

•Särskild enhet, Financial Crime Prevention, vars syfte är att stärka arbetet mot



•Kontinuerlig bevakning av trender samt monitorering av penning transaktioner i

Resurs system.

•Obligatorisk utbildning för att öka medvetandet hos medarbetare.

•Visselblåsarfunktion.

ETISKA OCH ANSVARSFULLA

AFFÄRER

•Operativa informationsris-

ker och brister i IT-system

•Brister i hantering av personlig

information och företagsinfor-

mation vad gäller tillgänglighet,

riktighet, sekretess och/eller

spårbarhet.

•Ekonomiska konsekvenser till

följd av böter eller andra sanktio-

ner eller skadestånd.

•Försämrat anseende och

försämrad kundnöjdhet.

•Policys och riktlinjer för informationssäkerhet i linje med omfattande branschkrav

samt tekniska säkerhetslösningar.

•Säkerställande av data enligt GDPR-lagstiftningen.

•Anställdas möjlighet till rapportering via koncernens proaktiva riskdatabas.

•Kontinuerlig uppföljning av händelser som inträffar både inom och utom

verksamheten.

•Utbilda medarbetare och kunder för att öka medvetenheten om hot och risker

inom informationssäkerhet.

HÅLLBAR OCH ANSVARSFULL

KREDITGIVNING

•Bristande återbetalnings-

förmåga hos kund.

•Kunden får ärende över-

fört till externt inkassobolag.

•Överskuldsättning och even-

tuella betalningsanmärkningar

kan få negativa konsekvenser

för kunden, svårigheter att

ingå avtal, psykisk ohälsa etc.

•Förlorade intäkter

•Skada för Resurs varumärke.

Väldokumenterade och välbeprövade modeller för kreditbedömningar, där vi med

hjälp av kreditupplysningar, uppgifter från kunden samt interna uppgifter genom-

för systematiska bedömningar av våra kunders återbetalningsförmåga.

•Användning av Scoremodeller för att beräkna och säkerställa kundens nu varande

och kommande återbetalningsförmåga.

•Dedikerade förinkassoteam med uppgift att på ett tidigt stadie motverka att ett

ärende överförs till inkassobolag.

•Styrdokument och instruktioner för ansvarsfull kreditgivning.

130

RISKOMRÅDE RISKBESKRIVNING POTENTIELL RISKPÅVERKAN

PÅ RESURS

RISKHANTERINGSÅTGÄRDER

KLIMAT Vid klimatförändring

 Omställningsrisk relaterat

till t.ex. förändrad lagstiftning,

förändrad efterfrågan på pro-

dukter och tjänster, ändrade

kundbeteenden eller andra

strukturella förändringar som

sker i syfte att ställa om till

en klimatneutral ekonomi.

 Fysisk klimatrisk till exempel

skada på egendom, skador och

värdeminskning på tillgångar

och säkerheter.

•Förlorade intäkter, minskat

kundunderlag, försämrat

anseende och eventuellt ökade

kreditförluster.

•Risk för ökade skador och

värde minskning på tillgång-

ar och säkerheter till följd av

klimatförändringar.

•Verksamheten är exponerad

för omställningsrisker om

Resurs inte lyckas anpassa

verksamheten till framtidens

hållbara ekonomi som ställer

högre miljö och klimatkrav.

Detta gäller även efterfrågan på

Resurs produkter och tjänster.

•Bristande regelverksefterlevnad

som kan leda till legala konse-

kvenser i form av böter eller

andra sanktioner.





åtgärder.



rapportera risker kopplade till både fysiska klimatrisker och omställningsrisker

•Löpande intressentdialog och inspiration för kunder att göra hållbara val.

•Styrdokument och instruktioner för ansvarsfull kreditgivning.

131

RISKOMRÅDE RISKBESKRIVNING POTENTIELL RISKPÅVERKAN PÅ RESURS RISKHANTERINGSÅTGÄRDER

MILJÖ Miljömässiga risker är kopplade till

Resurs verksamhet och leverantörer

samt de företag Resurs investerar i

och ger krediter till. Riskerna kan avse

direkta miljöincidenter, föroreningar

eller annan negativ påverkan på miljö-

och eko system. Indirekta, till exempel

affärsrelationer med företag vars verk-

samhet inte är i linje med omställning-

en till en miljö mässigt hållbar ekonomi

eller som har brister i sin hantering av

miljörelaterade frågor i sin verksamhet.

•Förlorade intäkter, minskat kund-

underlag, försämrat anseende och

eventuellt ökade kreditförluster.

•Skada för Resurs varumärke och trovär-

dighet som arbetsgivare och bank om inte

bolaget bidrar till att reducera utsläpp av

växthusgaser som bidrar till klimatföränd-

ringen.

•Klimatet i stort genom Resurs produkter

och tjänster som bidrar till konsumtion i

samhället

•Bristande regelverksefterlevnad som

kan leda till legala konsekvenser i form av

böter eller andra sanktioner.

•Mål att reducera verksamhetens direkta klimatavtryck med 50

procent till 2030.

•Hållbarhetspolicy, samt riktlinjer inom följande områden:

 Tjänsteresor: separat resepolicy, CO2-uppföljning.

 Code of conduct för leverantörer.

 Elförbrukning: I möjligast mån välja förnybar el.

•Kartläggning av resor genom resvaneundersökning.

•Klimatberäkning enligt GHG-protokollet.





och beslutade åtgärder.

•Löpande intressentdialog

•Styrdokument och instruktioner för ansvarsfull kreditgivning.

132

RISKOMRÅDE RISKBESKRIVNING POTENTIELL RISKPÅVERKAN PÅ RE

SURS

RISKHANTERINGSÅTGÄRDER

SOCIALA FÖRHÅLLANDEN OCH

MÄNSKLIGA RÄTTIGHETER

•Som arbetsgivare; risker kring

sociala förhållanden, främst ar-

betsvillkor. Dvs. hälsa och säkerhet,

arbetsbelastning, fackliga rättig-

heter, ersättning och förmåner,

likabehandling och jämställdhet

samt förekomst trakasserier

och kränkande särbehandling.

•Svårighet att rekrytera och

behålla kompetenta medarbetare

•Som kreditgivare och investerare

samt vid inköp av tjänster och

varor, risker kopplade till sociala

förhållanden och mänskliga

rättigheter.

•Bristande regelverksefter levnad som

kan leda till legala konsekvenser i

form av böter eller andra sanktioner.

•Anställdas engagemang och vilja att

utvecklas.

•Misslyckande att rekrytera, utveckla

och behålla kompetenta medarbetare

med nödvändig kompetens kan påverka

förmågan att utveckla nya eller snabbt

växande verksamhetsområden och där-

igenom leverera enligt strategi och mål.

•Kompetensgap, effektivitetsförluster och

brist på kontinuitet.

•Resurs arbetsmiljö.

•Resurs varumärke och trovärdighet som

arbetsgivare och bank.

•Kundrelationer och trovärdighet i

erbjudande.

Jämställdhetsmål.

•Lönekartläggning

•Visselblåsarfunktion

•Medarbetarundersökningar

•Utvecklingsmöjligheter.

•Stärka varumärke/Employer branding.

•Löpande förbättringar och uppföljning av medarbetarundersökningen.

•Processer för hantering av prestation och talanger för att utveckla och

behålla kritiska kompetenser och talanger för framtiden.

•Kompetensbaserad rekryteringsprocess.

•Obligatorisk utbildning för medarbetare och chefer

•Uppförandekod för leverantörer

•Leverantörsgranskning, revidering och förstärkning av relaterade pro-

cesser kopplade till Resurs verksamhet, produkt- och tjänsteutbud.

•Styrdokument och instruktioner för ansvarsfull kreditgivning.

133

Rapport i enlighet med

EU:s taxonomi 2023

BAKGRUND/INTRO TILL TAXONOMIN

Taxonomiförordningen

(“Taxonomin”) är ett EU-regelverk som trädde i kraft 1 januari 2022

och som medför en rapporteringsskyldighet för företag som omfattas av krav på hållbar-

hetsrapportering enligt EU:s direktiv om hållbarhetsrapportering

(“NFRD”).



ska bedömas som miljömässigt hållbara (“gröna”). Syftet med Taxonomin är att skapa

standardisering och öka jämförbarhet. För kreditinstitut innebär rapporteringsskyldigheten

enligt Taxonomin att upplysningar ska lämnas om andelen gröna tillgångar när det gäller



tillgång omfattas av Taxonomin innebär att motparten eller den underliggande tillgången

ingår i Taxonomin och kan bedömas utifrån Taxonomins kriterier.

RAPPORTERING FÖR RESURS HOLDING AB

Resurs Holding ska som noterat bolag i en stor koncern lämna information enligt Taxono-

min. Enligt EU-kommissionens vägledning

ska rapportering för kreditinstitut baseras på

den konsoliderade situationen enligt CRR.

Då den verksamhet som bedrivs inom koncer-

nen består i kreditverksamhet lämnar koncernen information baserat på den konsoliderade

situationen vilket innebär att rapporteringen inte omfattar information för Resurs Förvalt-

ning AB som ligger utanför den konsoliderade situationen.

Formatet för rapportering enligt Taxonomin följer de riktlinjer och rekommendationer

som är uppsatta av EU-kommissionen.

Utfallet av Resurs Taxonomirapportering visar att

den stora merparten av koncernens tillgångar är sådana som antingen inte ska utvärderas

-



med anledning av brist på tillförlitlig data (dvs. tillgångar för vilka bedömningen av om de

omfattas eller inte omfattas av Taxonomin inte kan göras utan någon grad av uppskattning

eller estimat).

Europaparlamentets och rådets förordning (EU) 2020/852.

Europaparlamentets och rådets direktiv 2014/95/EU.



eligible economic activities and assets in accordance with the

Taxonomy Regulation Article 8 Disclosures Delegated Act?





Europaparlamentets och rådets direktiv 2013/36/EU.



134

Rapporteringsmall

Se sidorna 135–141

Taxonomirapporteringen baseras på tillgångar i balansräkningen för den konsoliderade

-

tem har i huvudsak hämtats från verksamhetens datalager, som bland annat innehåller

aggregerad information från banksystemen. Bedömningen avseende om en exponering är



anställda) eller ej baseras på information som banken har om sina motparter samt infor-

mation som hämtats från motparternas hemsidor. Om en verksamhet inte är inkluderad i

de tekniska granskningskriterierna, kan verksamheten inte bedömas under EU-taxonomin



under de krav som tillämpas på kreditinstitut. Resurs taxonomirapportering har upprättats

baserat på Resurs tolkning av rapporteringskraven och vi följer löpande utvecklingen av

Taxonomin.

-

nat miljöområde än Climate Mitigation har vi aktivt valt att inte inkludera miljömål 3-6 i vår

rapporteringsmall för att underlätta för läsararen. Vi har också aktivt valt att inte rapportera

mallen för GAR KPI:s Flow då siffrorna i denna skulle vara identiska med GAR KPI:s Stock då



vi bedömer.

ANTAGANDEN, TOLKNINGAR OCH KOMMENTARER

Enligt EU-kommissionens vägledning ska data som rapporteras i den obligatoriska rappor-

teringen baseras på faktiska data som har rapporterats av underliggande bolag. I avsaknad

av sådan data är det inte tillåtet att använda estimat. Då Resurs exponering mot NFRD-bo-

lag är väldigt låg speglar detta också resultatet av taxonomiförenligheten under 2023 där

Taxonomiförenligheten för Resurs enligt våra tolkningar är nära noll både på omsättnings-

nivå och capex-nivå.

Den exponering mot verksamhet som omfattas av Taxonomin som Resurs ändå kan påvisa

är exponering mot säkerställda bostadsobligationer. För sin exponering mot bostadsobliga-

tioner har Resurs tillämpat en look-through approach som innebär att det har utvärderats

i vilken utsträckning underliggande lån utgör bolån och dessa har bedömts omfattas av

Taxonomin. Dock är det i nuläget svårt att hitta motpartsdata som visar på Taxonomi-

förenlighet inom obligationerna. Utöver bostadsobligationer omfattas också utlåning till

privatpersoner med exponering mot fordonslån, bolån och energiförbättringslån av bostad.

Bolånen ska också enligt EU-kommissionens vägledning

anses omfattas av Taxonomin

-

onomin. Bolånedelen har inte kunnat bedömas som taxonomiförenlig på grund av icke

uppnådda energiklasser samt avsaknad av data som krävs. Energiinvesteringslånen mot

privatpersoner bedömer Resurs som att dessa omfattas av taxonomi inom området Climate

Mitigation men ännu inte kan bedömas som förenliga medan fordonslånen i dagsläget inte

når upp till de datakrav som krävs för att anses omfattas av taxonomin.

Givet strukturen på Resurs verksamhet samt kombinationen av datatillgänglighet hos

motparter är taxonomiförenligheten endast 0,01 % för 2023. I vissa fall har poster i Resurs



Taxonomin. I dessa situationer har en bedömning gjorts av vilken information som är mest

värdefull för läsaren och utifrån detta har posten har placerats i den kategori som bedöms

lämplig.

Framöver kommer Resurs att se över både strategi och målsättningar inom detta område

och ambitionen är att öka graden av taxonomiförenlighet inom bolagets verksamhet. Detta

anser banken vara möjligt både ur ett affärsstrategiskt perspektiv men också ur aspekten

att kvaliteten av motpartsdata ökar varje år. Vi har också under processen med att ta fram



inom datainsamling och processer internt och mot motparter. Just nu är avsaknaden av

motpartsdata avgörande men det är oavsett tydligt att taxonomirapportering framåt

kommer att vara viktig och central för den omställning som behövs och vi stöttar denna

positiva utveckling.

Draft Commission notice on the interpretation of certain legal provisions of the

Disclosures Delegated Act under Article 8 of EU Taxonomy Regulation on the reporting

of eligible economic activities and assets.





135

0. Summary of KPIs to be disclosed by credit institutions under Article 8 Taxonomy Regulation

Total environmentally sustainable assets KPI**** KPI*****

% coverage (over total

assets)***

% of assets excluded from the

numerator of the GAR

(Article 7(2) and (3) and

Section 1.1.2. of Annex V)

% of assets excluded from the

denominator of the GAR

(Article 7(1) and Section 1.2.4

of Annex V)

Main KPI Green asset ratio (GAR) stock

2.570.224 kr

0,00514% 0,00927% 0,92% 12,00% 21,79%

Total environmentally sustainable activities KPI KPI % coverage (over total assets)

% of assets excluded from the

numerator of the GAR

(Article 7(2) and (3) and

Section 1.1.2. of Annex V)

% of assets excluded from the

denominator of the GAR

(Article 7(1) and Section 1.2.4

of Annex V)

Additional KPIs

GAR (flow)

2.570.224 kr

0,00514% 0,00927% 0,92% 12,00% 21,79%

Trading book*

Financial guarantees

Assets under management

Fees and commissions income**

* For credit institutions that do not meet the conditions of Article 94(1) of the CRR or the conditions set out in Article 325a(1) of the CRR

**Fees and commissions income from services other than lending and AuM

Instutitons shall dislcose forwardlooking information for this KPIs, including information in terms of targets, together with relevant explanations on the methodology applied.

*** % of assets covered by the KPI over banks´ total assets

****based on the Turnover KPI of the counterparty

*****based on the CapEx KPI of the counterparty, except for lending activities where for general lending Turnover KPI is used

Note 1: Across the reporting templates: cells shaded in black should not be reported.

Note 2: Fees and Commissions (sheet 6) and Trading Book (sheet 7) KPIs shall only apply starting 2026. SMEs´inclusion in these KPI will only apply subject to a positive result of an impact assessment.

136

1.Assets for the calculation of GAR (Turnover)

2023

Of which Use of

Proceeds

Of which

transitional

Of which enabling

Of which Use

of Proceeds

Of which

enabling

Of which Use

of Proceeds

Of which

transitional

Of which

enabling

GAR - Covered assets in both numerator and denominator

Loans and advances, debt securities and equity instruments not HfT

eligible for GAR calculation

Financial undertakings

711 271 000 kr

212 486 973 kr

Credit institutions

710 509 000 kr

212 486 973 kr

Loans and advances

Debt securities, including UoP

710 509 000 kr

212 486 973 kr

Equity instruments

Other financial corporations

762 000 kr

of which investment f irms

Loans and advances

Debt securities, including UoP

Equity instruments

of which management companies

Loans and advances

Debt securities, including UoP

Equity instruments

of which insurance undertakings

Loans and advances

Debt securities, including UoP

Equity instruments

Non-financial undertakings

46 128 950 kr

6 041 941 kr

2 570 224 kr

6 041 941 kr

2 570 224 kr

Loans and advances

34 965 950 kr

6 041 941 kr

2 570 224 kr

6 041 941 kr

2 570 224 kr

Debt securities, including UoP

Equity instruments

11 163 000 kr

Households

43 282 428 000 kr

240 454 922 kr

of which loans collateralised by residential

immovable property

210 281 922 kr 210 281 922 kr 210 281 922 kr

of which building renovation loans

of which motor vehicle loans

Local governments financing

Housing financing

Other local government financing

Collateral obtained by taking possession: residential and

commercial immovable properties

Assets excluded from the numerator for GAR calculation (covered in the

denominator)

Financial and Non-financial undertakings

595 694 050 kr

SMEs and NFCs (other than SMEs) not subject to

NFRD disclosure obligations

108 694 050 kr

Loans and advances

of which loans collateralised by

commercial immovable property

of which building renovation loans

Debt securities

Equity instruments

Non-EU country counterparties not subject to NFRD

disclosure obligations

487 000 000 kr

Loans and advances

Debt securities

Equity instruments

Derivatives

6 648 000 kr

On demand interbank loans

2 476 580 000 kr

Cash and cash-related assets

Other categories of assets (e.g. Goodwill, commodities

2 924 819 000 kr

Total GAR assets

50 043 569 000 kr

458 983 836 kr

2 570 224 kr

458 983 836 kr

2 570 224 kr

Assets not covered for GAR calculation

5 452 658 000 kr

Central governments and Supranational issuers

1 871 644 000 kr

Central banks exposure

3 581 014 000 kr

Trading book

Total assets

55 496 227 000 kr

Financial guarantees

Assets under management

Of which debt securities

Of which equity instruments

house renovation loans and motor vehicle loans only) and local governments/municipalities (house financing).

methodology, as the EU taxonomy and the NFRD apply only at EU level, given the relevance of these exposures for those credit institutions with non-EU subsidiaries, these institutions should disclose a separate GAR for non-EU exposures, on a best

effort basis, in the form of estimates and ranges, using proxies, and explaining the assumptions, caveats and limitations

assets designated at fair value through profit or loss and non-trading financial assets mandatorily at fair value through profit or loss, and real estate collaterals obtained by credit institutions by taking possession in exchange in of cancellation of debts.

4. For motor vehicle loans, institutions shall only include those exposures generated after the date of application of the disclosure

SEK

Off-balance sheet exposures - Undertakings subject to NFRD disclosure obligations

Climate Change Adaptation (CCA)

Total [gross] carrying amount

Of which environmentally sustainable (Taxonomy-aligned)

Of which environmentally sustainable

(Taxonomy-aligned)

Of which environmentally sustainable (Taxonomy-aligned)

Climate Change Mitigation (CCM) TOTAL (CCM + CCA + WTR + CE + PPC + BIO)

Of which towards taxonomy relevant sectors (Taxonomy-eligible)

Of which towards taxonomy relevant sectors

(Taxonomy-eligible)

Of which towards taxonomy relevant sectors (Taxonomy-eligible)

137

1.Assets for the calculation of GAR (Capex)

a b c d e f g h i j ab ac ad ae af

Of which Use

of Proceeds

Of which

transitional

Of which

enabling

Of which Use

of Proceeds

Of which

enabling

Of which Use

of Proceeds

Of which

transitional

Of which

enabling

GAR - Covered assets in both numerator and denominator

Loans and advances, debt securities and equity instruments not HfT

eligible for GAR calculation

2 Financial undertakings 711 271 000 212 486 973 212 486 973

3 Credit institutions 710 509 000 212 486 973

4 Loans and advances

5 Debt securities, including UoP 710 509 000 212 486 973 212 486 973

6 Equity instruments

7 Other financial corporations 762 000

8 of which investment firms

9 Loans and advances

10 Debt securities, including UoP

11 Equity instruments

12 of which management companies

13 Loans and advances

14 Debt securities, including UoP

15 Equity instruments

16 of which insurance undertakings

17 Loans and advances

18 Debt securities, including UoP

19 Equity instruments

20 Non-financial undertakings 46 128 950 13 766 594 4 637 430 13 766 594 4 637 430

21 Loans and advances 34 965 950 13 766 594 4 637 430 13 766 594 4 637 430

22 Debt securities, including UoP

23 Equity instruments 11 163 000

24 Households 43 282 428 000 240 454 922 240 454 922

of which loans collateralised by residential

immovable property

210 281 922 210 281 922 210 281 922

26 of which building renovation loans

27 of which motor vehicle loans 1 362 456 000

28 Local governments financing

29 Housing financing

30 Other local government financing

Collateral obtained by taking possession: residential and

commercial immovable properties

Assets excluded from the numerator for GAR calculation (covered in the

denominator)

33 Financial and Non-financial undertakings 595 694 050

SMEs and NFCs (other than SMEs) not subject to NFRD

disclosure obligations

108 694 050

35 Loans and advances

of which loans collateralised by commercial

immovable property

37 of which building renovation loans

38 Debt securities

39 Equity instruments

Non-EU country counterparties not subject to NFRD

disclosure obligations

487 000 000

41 Loans and advances

42 Debt securities

43 Equity instruments

44 Derivatives 6 648 000

45 On demand interbank loans 2 476 580 000

46 Cash and cash-related assets

47 Other categories of assets (e.g. Goodwill, commodities etc.) 2 924 819 000

48 Total GAR assets 50 043 569 000 466 708 489 4 637 430 466 708 489 4 637 430

49 Assets not covered for GAR calculation 5 452 658 000

50 Central governments and Supranational issuers 1 871 644 000

51 Central banks exposure 3 581 014 000

52 Trading book

53 Total assets 55 496 227 000

54 Financial guarantees

55 Assets under management

56 Of which debt securities

57 Of which equity instruments

Of which towards taxonomy relevant sectors (Taxonomy-eligible)

1. This template shall include information for loans and advances, debt securities and equity instruments in the banking book, towards financial corporates, non-financial corporates (NFC), including SMEs, households (including residential real estate, house renovation loans and motor vehicle loans only) and local governments/municipalities (house financing).

2. The following accounting categories of financial assets should be considered: Financial assets at amortised cost, financial assets at fair value through other comprehensive income, investments in subsidiaries, joint ventures and associates, financial assets designated at fair value through profit or loss and non-trading financial assets mandatorily at fair value through profit or loss, and real estate collaterals obtained by credit institutions by taking possession in exchange in of cancellation of debts.

3. Banks with non-EU subsidiary should provide this information separately for exposures towards non-EU counterparties. For non-EU exposures, while there are additional challenges in terms of absence of common disclosure requirements and methodology, as the EU taxonomy and the NFRD apply only at EU level, given the relevance of these exposures for those credit institutions with non-EU subsidiaries, these institutions should disclose a separate GAR for non-EU exposures, on a best effort

basis, in the form of estimates and ranges, using proxies, and explaining the assumptions, caveats and limitations

4. For motor vehicle loans, institutions shall only include those exposures generated after the date of application of the disclosure

SEK

Off-balance sheet exposures - Undertakings subject to NFRD disclosure obligations

Climate Change Adaptation (CCA)

2023

Total [gross] carrying amount

Of which environmentally sustainable (Taxonomy-aligned)

Of which environmentally

sustainable (Taxonomy-aligned)

Of which environmentally sustainable (Taxonomy-aligned)

Climate Change Mitigation (CCM)

TOTAL (CCM + CCA + WTR + CE + PPC + BIO)

Of which towards taxonomy relevant sectors (Taxonomy-eligible)

Of which towards taxonomy relevant

sectors (Taxonomy-eligible)

138

3. GAR KPI stock (Turnover)

1. Institution shall dislcose in this template the GAR KPIs on stock of loans calculated based

on the data disclosed in template 1, on covered assets, and by applying the formulas

proposed in this template

2. Information on the GAR (green asset ratio of 'eligible' activities) shall be accompanied

with information on the proportion of total assets covered by the GAR

3. Credit institutions can, in addition to the information included in this template, show the

proportion of assets funding taxonomy relevant sectors that are environmetnally

sustainable (Taxonomy-aligned). This information would enrich the information on the KPI

on environmentatlly sustainable assets compared to total covered assets

4. Credit institutions shall duplicate this template for revenue based and CapEx based

disclosures

Of which

Use of

Proceeds

Of which

transitional

Of which

enabling

Of which

Use of

Proceeds

Of which

enabling

Of which

Use of

Proceeds

Of which

transitional

Of which

enabling

GAR - Covered assets in both numerator and denominator

Loans and advances, debt securities and equity instruments not HfT

eligible for GAR calculation

Financial undertakings

0,42%

1,42%

Credit institutions

0,42%

1,42%

Loans and advances

Debt securities, including UoP

0,42%

1,42%

Equity instruments

Other financial corporations

of which investment firms

Loans and advances

Debt securities, including UoP

11 Equity instruments

of which management companies

Loans and advances

Debt securities, including UoP

Equity instruments

of which insurance undertakings

Loans and advances

Debt securities, including UoP

Equity instruments

Non-financial undertakings

0,01%

0,09%

21 Loans and advances 0,01% 0,01% 0,01% 0,01% 0,07%

Debt securities, including UoP

Equity instruments

0,02%

Households

0,48%

86,49%

of which loans collateralised by residential immovable

property

0,42% 0,42% 0,42%

of which building renovation loans

of which motor vehicle loans

Local governments financing

Housing financing

Other local government financing

Collateral obtained by taking possession: residential and

commercial immovable properties

Total GAR assets

0,92%

0,01%

0,92%

0,01%

Proportion of total covered assets funding taxonomy

relevant sectors (Taxonomy-aligned)

Proportion of total covered assets

funding taxonomy relevant sectors

(Taxonomy-aligned)

TOTAL (CCM + CCA + WTR + CE + PPC + BIO)

% (compared to total covered assets in the denominator)

Proportion

of total

assets

covered

Proportion of total covered assets funding taxonomy

relevant sectors (Taxonomy-aligned)

Proportion of total covered assets funding taxonomy relevant

sectors (Taxonomy-eligible)

Climate Change Mitigation (CCM)

Climate Change Adaptation (CCA)

Proportion of total covered assets funding taxonomy relevant sectors

(Taxonomy-eligible)

Proportion of total covered assets funding

taxonomy relevant sectors (Taxonomy-eligible)

2023

139

3. GAR KPI stock (Capex)

1. Institution shall dislcose in this template the GAR KPIs on stock of loans calculated based

on the data disclosed in template 1, on covered assets, and by applying the formulas

proposed in this template

2. Information on the GAR (green asset ratio of 'eligible' activities) shall be accompanied

with information on the proportion of total assets covered by the GAR

3. Credit institutions can, in addition to the information included in this template, show the

proportion of assets funding taxonomy relevant sectors that are environmetnally

sustainable (Taxonomy-aligned). This information would enrich the information on the KPI

on environmentatlly sustainable assets compared to total covered assets

4. Credit institutions shall duplicate this template for revenue based and CapEx based

disclosures

Of which

Use of

Proceeds

Of which

transitional

Of which

enabling

Of which

Use of

Proceeds

Of which

enabling

Of which

Use of

Proceeds

Of which

transitional

Of which

enabling

GAR - Covered assets in both numerator and denominator

Loans and advances, debt securities and equity instruments not HfT

eligible for GAR calculation

Financial undertakings

0,42%

1,42%

Credit institutions

0,42%

1,42%

Loans and advances

Debt securities, including UoP

0,42%

1,42%

Equity instruments

Other financial corporations

of which investment firms

Loans and advances

Debt securities, including UoP

11 Equity instruments

of which management companies

Loans and advances

Debt securities, including UoP

Equity instruments

of which insurance undertakings

Loans and advances

Debt securities, including UoP

Equity instruments

Non-financial undertakings

0,03%

0,01%

0,03%

0,01%

0,09%

21 Loans and advances 0,03% 0,01% 0,03% 0,01% 0,07%

Debt securities, including UoP

Equity instruments

0,02%

Households

0,48%

86,49%

of which loans collateralised by residential immovable

property

0,42% 0,42% 0,42%

of which building renovation loans

of which motor vehicle loans

Local governments financing

Housing financing

Other local government financing

Collateral obtained by taking possession: residential and

commercial immovable properties

Total GAR assets

0,93%

0,01%

0,93%

0,01%

Proportion of total covered assets funding taxonomy

relevant sectors (Taxonomy-aligned)

Proportion of total covered assets

funding taxonomy relevant sectors

(Taxonomy-aligned)

TOTAL (CCM + CCA + WTR + CE + PPC + BIO)

% (compared to total covered assets in the denominator)

Proportion

of total

assets

covered

Proportion of total covered assets funding taxonomy

relevant sectors (Taxonomy-aligned)

Proportion of total covered assets funding taxonomy relevant

sectors (Taxonomy-eligible)

Climate Change Mitigation (CCM) Climate Change Adaptation (CCA)

Proportion of total covered assets funding taxonomy relevant

sectors (Taxonomy-eligible)

Proportion of total covered assets funding

taxonomy relevant sectors (Taxonomy-eligible)

2023

140

2. GAR sector information 2023 (Turnover)

a b c

d e f g h y z aa ab

SEK

Of which

environmentally

sustainable (CCM)

Mn EUR

Of which

environmentally

sustainable (CCM)

Mn EUR

Of which

environmentally

sustainable (CCA)

Mn EUR

Of which

environmentally

sustainable (CCA)

SEK

Of which

environmentally

sustainable (CCM +

CCA)

SEK

Of which

environmentally

sustainable (CCM +

CCA)

1 7112 - Engineering activities and related technical consultancy 4 581 193 kr 2 190 333 kr 4 581 193 kr 2 190 333 kr

2 4322 - Plumbing, heat and air-conditioning installation 1 458 379 kr 15 431 kr 1 458 379 kr 15 431 kr

3 4941 - Freight transport by road

673 206 kr 78 476 kr 673 206 kr 78 476 kr

4 4399 - Other specialised construction activities 556 712 kr 46 764 kr 556 712 kr 46 764 kr

5 1623 - Manufacture of other builders' carpentry and joinery

531 320 kr 7 438 kr 531 320 kr 7 438 kr

6 4676 - Wholesale of other intermediate products 517 434 kr 2 070 kr 517 434 kr 2 070 kr

7 4120 - Construction of residential and non-residential buildings

463 455 kr 9 269 kr 463 455 kr 9 269 kr

8 4220 - Construction of utility projects 327 923 kr 9 083 kr 327 923 kr 9 083 kr

9 1712 - Manufacture of paper and paperboard 227 250 kr 14 771 kr 227 250 kr 14 771 kr

10 3312 - Repair of machinery 646 132 kr 1 292 kr 646 132 kr 1 292 kr

11 4222 - Construction of utility projects for electricity and telecommunications 596 820 kr 177 256 kr 596 820 kr 177 256 kr

12 4673 - Wholesale of wood, construction materials and sanitary equipment

76 750 kr 768 kr 76 750 kr 768 kr

13 4764 - Retail sale of sporting equipment in specialised stores 45 619 kr 10 492 kr 45 619 kr 10 492 kr

14 4674 - Wholesale of hardware, plumbing and heating equipment and supplies

43 699 kr 3 933 kr 43 699 kr 3 933 kr

15 2363 - Manufacture of ready-mixed concrete 31 135 kr 2 615 kr 31 135 kr 2 615 kr

16 2822 - Manufacture of lifting and handling equipment

23 151 kr 232 kr 23 151 kr 232 kr

1. Credit institutions shall disclose in this template information on exposures in the banking book towards those sectors covered by the Taxonomy (NACE sectors 4 levels of detail), using the relevant NACE Codes on the basis of the principal activity of the counterparty

2. The counterparty NACE sector allocation shall be based exclusively on the nature of the immediate counterparty. The classification of the exposures incurred jointly by more than one obligor shall be done on the basis of the characteristics of the obligor that was the more relevant, or determinant, for the institution to grant the exposure.

The distribution of jointly incurred exposures by NACE codes shall be driven by the characteristics of the more relevant or determinant obligor. Institutions shall disclose information by NACE codes with the level of disaggregation required in the template.

Non-Financial corporates (Subject to

SMEs and other NFC not subject to

Breakdown by sector - NACE 4 digits level (code and label)

[Gross] carrying amount [Gross] carrying amount

TOTAL (CCM + CCA + WTR + CE + PPC + BIO)

Non-Financial corporates (Subject to

SMEs and other NFC not subject to

Non-Financial corporates (Subject to

SMEs and other NFC not subject to

Climate Change Mitigation (CCM)

[Gross] carrying amount [Gross] carrying amount [Gross] carrying amount [Gross] carrying amount

Climate Change Adaptation (CCA)

141

2. GAR sector information 2023 (Capex)

a b c

d e f g h y z aa ab

SEK

Of which

environmentally

sustainable (CCM)

SEK

Of which

environmentally

sustainable (CCM)

SEK

Of which

environmentally

sustainable (CCA)

SMEs and other

NFC not subject

to NFRD

Of which

environmentally

sustainable (CCA)

SEK

Of which

environmentally

sustainable (CCM +

CCA + WTR + CE +

PPC + BIO)

Mn EUR

Of which

environmentally

sustainable (CCM +

CCA + WTR + CE +

PPC + BIO)

7112 - Engineering activities and related technical consultancy 4 581 193 kr 3 945 746 kr 4 581 193 kr 3 945 746 kr

4322 - Plumbing, heat and air-conditioning installation

1 458 379 kr 174 825 kr 1 458 379 kr 174 825 kr

4941 - Freight transport by road 673 206 kr 206 351 kr 673 206 kr 206 351 kr

4399 - Other specialised construction activities 556 712 kr 78 496 kr 556 712 kr 78 496 kr

1623 - Manufacture of other builders' carpentry and joinery 531 320 kr 3 188 kr 531 320 kr 3 188 kr

4676 - Wholesale of other intermediate products

517 434 kr 517 kr 517 434 kr 517 kr

4120 - Construction of residential and non-residential buildings

463 455 kr - kr 463 455 kr - kr

4220 - Construction of utility projects 327 923 kr 3 279 kr 327 923 kr 3 279 kr

1712 - Manufacture of paper and paperboard 227 250 kr 13 635 kr 227 250 kr 13 635 kr

3312 - Repair of machinery 646 132 kr - kr 646 132 kr - kr

4222 - Construction of utility projects for electricity and telecommunications

596 820 kr 183 821 kr 596 820 kr 183 821 kr

4673 - Wholesale of wood, construction materials and sanitary equipment 76 750 kr 14 276 kr 76 750 kr 14 276 kr

4764 - Retail sale of sporting equipment in specialised stores 45 619 kr 8 211 kr 45 619 kr 8 211 kr

4674 - Wholesale of hardware, plumbing and heating equipment and supplies

43 699 kr - kr 43 699 kr - kr

2363 - Manufacture of ready-mixed concrete

31 135 kr 4 390 kr 31 135 kr 4 390 kr

2822 - Manufacture of lifting and handling equipment 23 151 kr 695 kr 23 151 kr 695 kr

Non-Financial corporates (Subject to

SMEs and other NFC not subject to

Breakdown by sector - NACE 4 digits level (code and label)

[Gross] carrying amount [Gross] carrying amount

TOTAL (CCM + CCA + WTR + CE + PPC + BIO)

Non-Financial corporates (Subject to

SMEs and other NFC not subject to

Non-Financial corporates (Subject to

SMEs and other NFC not subject to

Climate Change Mitigation (CCM)

[Gross] carrying amount [Gross] carrying amount [Gross] carrying amount [Gross] carrying amount

Climate Change Adaptation (CCA)

142

Tabell Totala utsläpp per scope

och kategori 2023

I denna tabell redovisas de totala utsläppen per scope. Dessutom listas utsläppen i scope 3

för respektive kategori. Beräkningarna har gjorts enligt Greenhouse Gas Protocol med en

operationell kontrollansats. Biogena utsläpp har exkluderats från beräkningarna.



inköpta varor och tjänster, avfallshantering och utskick, samt ny metod för beräkning av ser-

verdrift, har siffrorna justerats för 2022, 2021 och 2020. Ökad klimatpåverkan med 26 % mot

2022, beror främst på en ökning inom tjänsteresor, pendling och inköpta varor och tjänster.

I scope 2 har metoden ”market based” tillämpats. Om metoden ”location based” tillämpas

resulterar scope 2 i utsläpp på 106 tCO2e. Källor för utsläppsfaktorer i scope 1 kommer från

-

sen och i Scope 3 framför allt från AIB, Defra, Livsmedelsverket, Återvinningsindustrierna,

NTM, Upphandlingsmyndigheten och IVL.

 2023 ANDEL 2023

SCOPE 1 82 

SCOPE 2 54 

 1 005 

3.1 Inköpta varor och tjänster 309 19 %

3.2 Kapital varor 141 9 %

3.3 Energi- och bränslerelaterade utsläpp 27 2 %

3.4 Uppströms transporter - 0 %

3.5 Avfall 2 0 %

3.6 Tjänsteresor 200 12 %

3.7 Pendling 326 50 %

3.8 Hyrda tillgångar - 0 %

3.9 Nedströms transport - 0 %

3.10 Bearbetning av såld produkt - 0 %

3.11 Användning av såld produkt - 0 %

3.12 End-of-life av sålda produkter - 0 %

3.13 Uthyrda tillgångar - 0 %

3.14 Franchise - 0 %

3.15 Investeringar - 0 %

Revisorns yttrande avseende den

lagstadgade hållbarhetsrapporten

Till bolagsstämman i Resurs Holding AB (publ), org.nr 556898-2291

UPPDRAG OCH ANSVARSFÖRDELNING

Det är styrelsen som har ansvaret för hållbarhetsrapporten för år 2023 på sidorna

121–142 och för att den är upprättad i enlighet med årsredovisningslagen.

GRANSKNINGENS INRIKTNING OCH OMFATTNING

Vår granskning har skett enligt FARs rekommendation RevR 12 Revisorns yttrande

om den lagstadgade hållbarhetsrapporten. Detta innebär att vår granskning av

hållbarhetsrapporten har en annan inriktning och en väsentligt mindre omfattning

jämfört med den inriktning och omfattning som en revision enligt International

Standards on Auditing och god revisionssed i Sverige har. Vi anser att denna gransk-

ning ger oss tillräcklig grund för vårt uttalande.

UTTALANDE

En hållbarhetsrapport har upprättats.

Stockholm den 20 mars 2024

Öhrlings PricewaterhouseCoopers AB

Peter Nilsson Frida Main

Auktoriserad revisor Auktoriserad revisor

Huvudansvarig revisor

143

NUMMER I STANDARD BESKRIVNING SID HÄNVISNING KOMMENTAR

102-1 Organisationens namn GRI-index Resurs Holding AB

102-2 Aktiviteter, varumärke, produkter och tjänster 3, 14-18

102-3 Lokalisering av huvudkontoret GRI-index Ekslingan 9, Väla Norra, Helsingborg

102-4 Länder där verksamhet bedrivs GRI-index Sverige, Norge, Danmark och Finland

102-5 Ägarstruktur och bolagsform 3, 40, 53

102-6 Marknadsnärvaro 3

102-7 Organisationens storlek och omfattning 3, 30, 42-45, 46-49

102-8 Information om anställda 28-30

102-9 Beskrivning av företagets leverantörskedja 36, 49

102-10 Väsentliga förändringar i organisationen och dess leverantörskedja 3, 6-7, 39, 46

102-11 Försiktighetsprincipen GRI-index Redovisningens framtagning har skett enligt

försiktighetsprincipen

102-12 Externa riktlinjer som efterlevs 21, 23-24

102-13 Medlemskap i organisationer GRI-index Resurs är bland annat medlem i Svenskt Näringsliv,

Svenska Bankföreningen, FAR, Finans Norge och den



102-14 Uttalande från högsta beslutsfattare 6-7, 8-9

102-15 Centrala risker och påverkan 50-51, 63-64, 82, 128-132

102-16 Organisationens värderingar och uppförandekoder 21, 23-24, 36-37, 127

GRI-Index

Resurs tillämpar den frivilliga rapporteringsstandarden Global Reporting Initiative (GRI) Standards för hållbarhets-

rapporteringen. Redovisningen följer svensk lagstiftning och innehåller utöver nedanstående faktorer information om

mänskliga rättigheter och anti-korruption. Vi är medvetna om att GRI har publicerat GRI Standards 2021 men vi har

aktivt valt att fortsätta att rapportera enligt tidigare rapporteringsstruktur Core och i stället prioritera förberedelser

inför Corporate Sustainability Reporting Directive (CSRD) och rapportering enligt European Sustainability Reporting

Standards (ESRS). Resurs omfattas av CSRD under räkenskapsåret 2024 med rapportering 2025.

144

NUMMER I STANDARD BESKRIVNING SID HÄNVISNING KOMMENTAR

102-18 Struktur för styrning 24, 54-64, 125-127

102-40 Förteckning av intressenter som organisationen har en dialog med 121-123

102-41 Antal anställda som omfattas av kollektivavtal GRI-index 93 procent av medarbetarna i Resurs

Bank har kollektivavtal. Samtliga (100

procent) medarbetare har rätt att välja

om de vill representeras av facket.

102-42  121-122

102-43 Organisationens metod för intressentdialog 121-122

102-44 Frågor som lyfts fram av intressenterna 121-122

102-45 Affärsenheter som inkluderas i redovisningen 46-48

102-46 Process för att fastställa redovisningsinnehåll och avgränsningar 123

102-47  123

102-48 Förändringar av information 128-132

102-49 Förändringar i redovisningen 128-132

102-50 Redovisningsperiod GRI-index 1/1-31/12 2023

102-51 Datum för senaste redovisning GRI-index Års- och hållbarhetsredovisning 2022

102-52 Rapporteringscykel GRI-index Kalenderår.

102-53 Kontaktuppgifter för frågor om redovisningen GRI-index Henrik Linder, Nordic Sustainability Ma-

nager för Resurs, e-post: henrik.linder@

resurs.se

102-54 Tillämpningsnivå enligt GRI GRI-index Redovisningen är upprättad enligt GRI

Standards, nivå Core.

102-55 GRI-index GRI-index

102-56 Externt bestyrkande GRI-index Koncernens hållbarhetsredovisning är

inte externt granskad enligt GRI.



ÄMNESSPECIFIK UPPLYSNING



103-1 Förklaring till den väsentliga hållbarhetsfrågan och dess avgränsningar 36-37, 128-129

145

NUMMER I STANDARD BESKRIVNING SIDHÄNVISNING KOMMENTAR

103-2 Hållbarhetsstyrning 125-127

103-3 Utvärdering av hållbarhetsstyrning 125-127

205-2 "Kommunikation och träning inom principer och riktlinjer

för anti-korruption”

36-37

 Växthusgaser som inkluderats i beräk-

ningen är koldioxid, metan, lustgas,



-

husgaser här räknats om till koldioxi-

dekvivalenter (CO2e).

103-1 Förklaring till den väsentliga hållbarhetsfrågan och dess avgränsningar 31-33, 128, 130-131

103-2 Hållbarhetsstyrning 125-127

103-3 Utvärdering av hållbarhetsstyrning 125-127

305-1 Direkta utsläpp av växthusgaser (Scope 1) 32

305-2 Indirekta utsläpp av växthusgaser (Scope 2) 32

305-3 Övriga indirekta utsläpp av växthusgaser (Scope 3) 32



103-1 Förklaring till den väsentliga hållbarhetsfrågan och dess avgränsningar 28-30, 128, 132

103-2 Hållbarhetsstyrning 125-127

103-3 Utvärdering av hållbarhetsstyrning 125-127

405-1 Mångfald inom styrande organ och bland anställda 28, 30



103-1 Förklaring till den väsentliga hållbarhetsfrågan och dess avgränsningar 36-37, 128-129

103-2 Hållbarhetsstyrning 125-127

103-3 Utvärdering av hållbarhetsstyrning 125-127

146

NUMMER I STANDARD BESKRIVNING SID HÄNVISNING KOMMENTAR

418-1 Klagomål gällande kundintegritet 36 Fullständig information ej tillgänglig.

För närvarande mäter/följer inte Resurs

klagomål ur ett strikt integritetsper-

spektiv

EGEN UPPLYSNING

ANSVARSFULL KREDITGIVNING

103-1 Förklaring till den väsentliga hållbarhetsfrågan och dess avgränsningar 25-27, 128-132

103-2 Hållbarhetsstyrning 125-127

103-3 Utvärdering av hållbarhetsstyrning 125-127

Egen Den totala andelen av betalningsuppgörelser som betalas av kunden 25-26

EGEN UPPLYSNING

SOCIALT ANSVARSTAGANDE

103-1 Förklaring till den väsentliga hållbarhetsfrågan och dess avgränsningar 34-35, 128, 132

103-2 Hållbarhetsstyrning 125-127

103-3 Utvärdering av hållbarhetsstyrning 125-127

Egen Antal medarbetare som väljer att göra en insats som volontärer 34

INDEX FÖR HÅLLBARHETSRAPPORT

ENLIGT ÅRL 6 KAP 11

Övergripande Affärsmodell 9-10, 21, 54-64

Sociala förhållanden och personal Styrning och policys 125-127

Risker, hantering och resultat 28-30, 128, 132

Respekt för mänskliga rättigheter Styrning och policys 125-127

Risker, hantering och resultat 21, 128, 132

Motverkande av korruption Styrning och policys 125-127

Risker, hantering och resultat 36-37, 128-129

Miljö Styrning och policys 125-127

Risker, hantering och resultat 31-33, 128, 130-131,

142